DB 반기보고서 (2019.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 가. 시장의 특성 및 현황 (1) 국내 IT시장 전망

국내 IT시장의 성장률은 최근에는 2~3% 내외 수준에 머물렀으나, 공공 및 금융 클라우드 시장 확대, Digital Transformation 추진에 따른 신기술 투자 증가로 점진적인 성장세 회복에 대한 기대감이 있습니다. 시장조사 기관의 집계에 따르면 2018년은 2017년 대비 4.0% 성장하였으며, 2019년은 2018년에 비해 3.6% 성장한 23.1조원 규모의 시장이 형성될 것으로 전망되고 있습니다.

2019년 국내 IT시장의 긍정적 요인으로는 기업의 Digital Transformation 추진이 일부 파일럿 적용에서 전사로 확대, 정부의 클라우드 규제 완화에 따른 민간 클라우드 시장의 확산 등 4차 산업혁명 관련 정부 지원책 본격화와 SW진흥법 개정 등 시장 활성화 정책 도입이 있습니다. 반면에 부정적 요인으로는 경기침체 장기화 및 세계 IT시장 성장세 둔화에 따른 국내 민간기업의 불투명한 IT투자, 신규 시스템 구축 수요보다 기존 시스템 효율성 개선에 집중 등이 있습니다.

(2) 부문별 국내 IT시장 전망 2019년에는 SW Solution 시장이 2018년 대비 6.3% 증가하면서 전체 시장 성장을 주도하는 최근의 흐름이 지속될 것입니다. 반면 HW시장은 지속적인 가격하락의 여파로 전년대비 1.3% 수준의 상대적으로 낮은 성장세에 그칠 것으로 전망되며, 시장규모에서도 SW Solution 분야의 신기술들의 시장이 확대되면서 5.1조원 규모를 이루며, 4.7조원 규모의 HW시장과 차이가 확대되고 있습니다. IT서비스 시장은 전년대비 3.4% 성장한 13.3조원 규모의 시장을 형성하여 국내 IT전체 시장의 61% 비중을 차지할 것으로 전망됩니다.

○ 부문별 국내 IT시장 규모 (단위: 조원)

구분	2017년	2018년	2019년(E)

SW Solution	4.5	4.8	5.1

HW	4.6	4.6	4.7

IT 서비스	12.5	12.9	13.3

합계	21.5	22.3	23.1

(출처: KRG)

각 부문별 최근 동향을 살펴보면, SW Solution 시장은 SaaS(Software as a Service)시장의 성장과 Digital Transformation을 위한 솔루션 도입 확대, 클라우드 기반으로의 전환 가속화, 반복적인 업무의 자동화를 위한 RPA(Robotic Process Automation) 도입 등이 나타나고 있습니다. HW시장은 클라우드 서비스를 위한 IT인프라 확충 수요가 일부 예상되고 있습니다.

IT서비스 시장의 2019년 분야별 성장은 IT아웃소싱 2.5~3%, 시스템 통합(SI) 3~4%, 유지보수가 5~6%, 컨설팅 분야는 7~8% 수준으로 전망됩니다. IT아웃소싱의 계약방식이 기존의 대형 업체 중심에서 클라우드 기반으로 변화하고 있으며, 이에 따른 소프트웨어 유지보수 전문서비스가 확대될 것으로 예상되고, 인공지능, 클라우드 등 IT신기술 도입을 위한 컨설팅 수요는 확대될 것으로 전망됩니다.

(3) 산업별 국내 IT시장 전망

금융부문은 금융시장의 클라우드 시장 개방이 본격적으로 확대되면서 글로벌 기업과 국내 기업간 경쟁이 본격화 될 것으로 전망되며, 금융권 차세대시스템 구축 확대 및 핀테크 기술 적용의 확대와 비대면 채널 강화, 블록체인 등 신기술 기반 투자가 활성화 될 것으로 전망되어 전년대비 3.1% 성장한 4.7조원 규모의 시장이 형성될 것으로 예측되고 있습니다.

제조부문은 AI, VR, IoT 등 신기술 도입을 통한 Smart Factory 및 로보틱스 적용으로 생산현장의 스마트화가 가속화 될 것으로 전망되며, 기존 ERP 시스템의 업그레이드와 함께 IoT 및 클라우드 도입에 따른 보안 이슈 해결을 위한 투자확대로 전년대비 1.4% 성장한 5.3조원 규모로 예측되고 있습니다.

유통 및 서비스부문은 웹과 모바일, AI, Big Data를 접목한 개인화/차별화된 서비스가 활성화되고 있으며, 물류 분야에서는 AI기반 서비스의 확대로 전년대비 4.8% 성장한 4.8조원 규모의 시장을 형성할 것으로 예상됩니다.

공공부문 시장은 공공 클라우드 시장의 경쟁이 본격화되고, 대기업의 공공입찰참여 완화 및 4차산업혁명 지원 관련 정책 수요로 전년대비 4.5% 성장한 5.4조원 규모로 예측되고 있습니다.

SOC분야는 Smart City구축 및 5G 기반 서비스 본격화에 따른 수요 증가로 전년대비 4.9% 성장한 3조원 규모의 시장을 형성할 것으로 전망됩니다.

○ 산업별 국내 IT시장 규모 (단위: 조원)

구분	2017년	2018년	2019년(E)

금융	4.4	4.6	4.7

제조	5.1	5.2	5.3

유통/서비스	4.4	4.5	4.8

공공	4.9	5.2	5.4

SOC	2.7	2.9	3.0

합계	21.5	22.3	23.1

(출처: KRG)

(4) 경기변동의 특성 및 경쟁 요소 IT서비스 산업은 전반적으로 경기 변동에 민감한 특성을 지니고 있습니다.

정보시스템의 주요 수요자인 기업들은 경기가 악화될 경우 IT 관련 투자를 우선적으로 축소시키며, 경기가 호전될 경우 미루어왔던 설비투자를 강화한 후 IT투자를 재개하는 경향을 보이고 있습니다. 이러한 특성으로 IT시장은 경제 高성장 시기에는 IT투자도 활성화되어 경제성장률을 상회하는 수준의 성장세를 보이며, 안정화 단계에서는 경제성장률과 유사한 수준, 低성장 시기에는 민간부문의 IT투자 감소로 경제성장률보다 낮은 성장세를 보이는 것이 일반적입니다. 다만, 최근에는 IT시스템의 중요성이 부각되어 기업들의 IT투자의 우선순위가 상향 조정됨에 따라 경기에 따른 변동성이 축소되는 경향이 있습니다.

공공부문 IT서비스 시장은 경기변동에 의한 영향보다는 정부 정책에 따른 정보화투자 계획이나 공공기관의 대형 프로젝트 발주에 영향을 받고 있습니다.

특히 소프트웨어산업진흥법은 회사 규모에 따라 참여 가능한 공공 정보화 사업을 제한하고 있으며, 특히 상호출자제한기업집단에 속하는 회사의 경우 공공 정보화사업 참여가 전면 제한되고, 일부 참여제한이 해제되는 사업에 한해 참여가 가능합니다.

IT서비스 산업의 진입장벽은 비교적 낮은 편이나, 고객의 업종 또는 수요 목적에 따라 사양이 상이하여 서비스의 규격화 및 표준화가 어려운 특성이 있습니다. 따라서 수요자의 다양한 Needs를 충족시키기 위해서는 업무 이해도 및 기본 지식, 유사 사업의 경험 여부, 지명도, SW/HW/NW 기술수준 등 다양한 경쟁 요소가 중요하게 작용합니다. 또한, IT시스템 구축 과정에서 형성되는 고객과의 관계와 시스템의 전환비용으로 인해 특정 IT서비스업체와의 장기 거래가 지속되는 경향을 보이기도 합니다.

(5) 자원조달상의 특성 IT서비스사업은 고객이 보유하고 있는 시스템에 대하여 우수하고 안정적인 서비스를 제공해야 합니다. 이를 위해서는 다양한 시스템의 운영 및 유지보수 경험과 풍부한 개발 경험을 보유하고 있는 우수한 인력의 충분한 확보가 관건입니다.또한, 고객의 다양한 Needs를 충족시키기 위해 각 요소를 담당하는 업체들과의 긴밀한 협력도 필수적입니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

1) 영업개황

당 보고서 작성기준일 현재 IT사업부문은 어플리케이션사업부, 인프라사업부로 구성되어 있습니다.

어플리케이션(Application) 사업은 전문 IT기술과 고객사 업무에 대한 높은 이해도를 바탕으로 고객 비즈니스에 중요한 상품관리, 고객관리, 정보관리 등의 업무를 처리하는 어플리케이션을 안정적으로 운영하고, 시스템을 통한업무처리의 효율성을 지속적으로 제고하는 사업입니다. 인프라(Infra) 사업은 고객사가 사용하는 어플리케이션 운영에 필요한 서버, 스토리지, 데이터베이스 및 네트워크 등 H/W 인프라를 안정적이고 효율적으로 운영 및 관리하여 고객사의 사업 연속성을 유지할 수 있도록 하는 사업입니다.

당사는 차별화 된 IT서비스를 제공하기 위해 ITO서비스 역량을 지속적으로 고도화하여 서비스 품질을 제고하는 한편 다양한 계열사에 IT서비스를 제공한 경험을 바탕으로 당사의 강점이 있는 분야에서 대외사업을 확대하기 위한 노력을 지속하고 있습니다. 특히 금융분야는 금융 계열사를 대상으로 한 다양한 사업경험을 기반으로 유사 대외사업을 지속 확대하여 당사의 강점분야로 자리매김 하였습니다. 이와 관련하여, 2018년 5월 DB그룹 금융계열사 대상 IT 운영사업을 수행하는 FIS시스템(현.DB에프아이에스)을 인수함으로써 금융분야 사업역량을 한층 강화하였으며, 다양한 시너지 창출을 위해 노력하고 있습니다.

2) 공시대상 사업부문의 구분 ① 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

보고부문	수익을 창출 하는 재화와 용역

IT 사업부문	정보시스템 구축, 유지보수 및 솔루션 제공

무역 사업부문	합금철 및 유화 상품 판매

광고 사업부문	광고기획 및 브랜드 사용수익

기타(컨설팅사업 및 관리부문)	IT컨설팅 경영혁신 사업

② 당반기 및 전반기 중 연결실체의 사업부문별 주요 재화로부터 발생한 매출내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보고부문	주요 매출	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

IT 사업부문	상품매출	7,286,539	10,802,208	5,513,477	6,295,261

용역매출	33,556,357	67,174,185	33,513,850	50,036,985

무역 사업부문	상품매출	9,843,531	18,723,524	12,878,711	28,782,867

용역매출	157,721	199,341	166,524	302,769

광고 사업부문	용역매출	5,997,794	11,452,897	1,265,469	2,687,799

기타(컨설팅사업 및 관리부문)	용역매출	2,570,721	3,902,989	2,552,446	4,503,275

합계	59,412,663	112,255,144	55,890,477	92,608,956

③ 당반기말 및 전반기말 현재 보고부문별 자산, 부채 및 영업이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구 분 IT 무역 광고 기타 합계 1. 매출액 외부매출액 77,976,393 18,922,865 11,452,897 3,902,989 112,255,144 2. 영업이익(손실) 4,896,627 161,827 7,114,630 (1,607,921) 10,565,163 3. 법인세비용차감전순이익(손실) 5,166,351 350,594 7,136,102 (3,423,230) 9,229,817 4. 자산 154,001,587 8,138,615 6,089,734 130,151,689 298,381,625 5. 부채 50,600,452 3,992,370 2,727,765 79,701,832 137,022,419 (단위 : 천원) 구 분 IT 무역 광고 기타 합계 1. 매출액 외부매출액 56,332,246 29,085,636 2,687,799 4,503,275 92,608,956 2. 영업이익(손실) 3,672,356 (309,009) (2,270,497) (610,438) 482,412 3. 법인세비용차감전순이익(손실) 3,817,705 (215,818) (2,270,837) (1,988,172) (657,122) 4. 자산 162,185,279 4,997,301 1,429,702 150,112,847 318,725,129 5. 부채 32,417,983 2,576,154 3,814,259 100,299,173 139,107,569 ④ 수익의 인식시점 연결실체의 당반기 및 전반기 중 수익인식시점에 따른 매출액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 IT 무역 광고 기타 합계 상품매출 한 시점에 인식 10,802,208 18,723,524 - - 29,525,732 용역매출 한 시점에 인식 3,297,027 - - - 3,297,027 기간에 걸쳐 인식 63,877,158 199,341 11,452,897 3,902,989 79,432,385 합 계 77,976,393 18,922,865 11,452,897 3,902,989 112,255,144 (단위 : 천원) 구 분 IT 무역 광고 기타 합계 상품매출 한 시점에 인식 6,295,261 28,782,867 - - 35,078,128 용역매출 한 시점에 인식 7,112,504 - - - 7,112,504 기간에 걸쳐 인식 42,924,481 302,769 2,687,799 4,503,275 50,418,324 합 계 56,332,246 29,085,636 2,687,799 4,503,275 92,608,956 ⑤ 지역별 정보 연결실체의 당반기 및 전반기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 국내 아시아 유럽 기타 합계 매출액 51,346,078 5,041,055 951,642 2,073,888 59,412,663 (단위 : 천원) 구분 국내 아시아 유럽 기타 합계 매출액 97,899,883 8,642,385 2,015,411 3,697,465 112,255,144 (단위 : 천원) 구분 국내 아시아 유럽 기타 합계 매출액 43,074,869 6,097,716 3,917,935 2,799,957 55,890,477 (단위 : 천원) 구분 국내 아시아 유럽 기타 합계 매출액 64,949,287 14,683,650 9,166,731 3,809,288 92,608,956 ⑥ 주요 고객에 대한 정보 당반기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 매출액 및 전체매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다. 전반기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 매출액 비중 DB손해보험(주) 25,812,179 23.0% 3) 시장점유율 등 당사 주요사업인 IT사업부문의 국내 시장점유율 자료는 다음과 같습니다.□ 국내 IT서비스벤더 매출 실적 (단위: 백만원) 회사명 매출액 (2018년) 삼성 SDS 5,083,718 LG CNS 2,828,574 SK 2,672,412 현대오토에버 1,102,317 포스코ICT 894,978 롯데정보통신 691,242 코오롱베니트 446,850 씨제이올리브네트웍스 424,527 케이티디에스 421,778 신세계아이앤씨 373,531 우리에프아이에스 271,433 아시아나아이디티 244,022 다우기술 192,269 (중략) ... (주)DB Inc. (IT사업부문) 130,758 * 자료 출처: 금융감독원 전자공시시스템 참조 (당사 분석) 4) 시장의 특성 국내 IT서비스 시장은 대형사업자의 과점 체제가 지속되는 가운데 전자금융감독규정, 소프트웨어산업진흥법 등 관련 법령 및 규정의 영향으로 중견 IT서비스 업체간의 경쟁 심화가 지속될 것으로 예상됩니다. 대형업체는 IT와 Non-IT를 아우르는 다양한 신사업 발굴을 통해 외형 확대와 수익성을 동시에 추구하는 한편 클라우드, 핀테크 등 새로운 시장확보를 위한 투자를 강화할 것으로 전망됩니다. 5) 신규 사업 등의 내용 및 전망 □ IT 사업부문 당사는 그룹 계열사의 다양한 사업경험 및 인프라를 활용하여 일회성 수주형 사업에서 벗어나 SaaS(Software as a Service), IaaS(Infra as a Service) 및 솔루션기반의 SI 등의 안정적 수익창출이 가능한 서비스형 사업으로 확대하기 위해 노력하고 있습니다. 특히, 클라우드 분야는 글로벌 대형 업체와 협업하여 자체 솔루션을 개발하여 대외 고객을 확대해나가고 있으며 클라우드 서비스 중개(CSB, Cloud Service Brokerage)사업 등 당사의 보유 역량을 활용한 다양한 사업을 추진하고 있습니다.또한, 2016년 9월 30일자 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령' 개정에 따라 당사는 상호출자제한기업집단 소속 기업에서 제외되었으며, 소프트웨어산업진흥법에 따른 공공사업 참여 제한 사유가 해소된 바, 공공기관 발주사업 참여가 가능해졌습니다. 재진입한 공공분야에서는 신규 Player로서 고객 관계 회복을 위한 노력을 경주하여 시장 확대를 위한 교두보를 확보해 나가고 있습니다.□ 무역 사업부문 범세계적인 시장 공략을 통해 안정적이고 우호적인 다수의 거래처를 확보하고 있으며, 지난 3~4년간 꾸준히 개척해 온 베트남, 쿠바 등 신시장에서 성과가 나타나고 있습니다. 올해에도 중장기적 성장 발전을 위해 신규 거래처 발굴 및 영업 지역을 보다 다각화하고, 광물과 곡물 등 전략적 자원 개발과 관련된 영업을 강화하고자 합니다.□ 광고 사업부문당사는 'DB' 브랜드와 관련하여 국내외 상표권 및 지적재산권을 소유하고 있으며, 'DB' 브랜드를 사용하고 있는 회사와 상표사용 계약을 체결하여 사용료를 수취하고 있습니다. 당기 중에도 체계적인 상표권 관리 및 개발을 통해 브랜드 가치 증진 활동에 힘쓰고자 합니다. 6) 조직도당 보고서 작성기준일 현재 지배회사((주)DB Inc.)의 조직도는 아래와 같습니다. 조직도 (2019.06.30 기준).jpg 조직도 (2019.06.30 기준) 2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황 당반기 및 전반기 중 연결실체의 사업부문별 주요 재화로부터 발생한 매출내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 주요 매출 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 IT 사업부문 상품매출 7,286,539 10,802,208 5,513,477 6,295,261 용역매출 33,556,357 67,174,185 33,513,850 50,036,985 무역 사업부문 상품매출 9,843,531 18,723,524 12,878,711 28,782,867 용역매출 157,721 199,341 166,524 302,769 광고 사업부문 용역매출 5,997,794 11,452,897 1,265,469 2,687,799 기타(컨설팅사업 및 관리부문) 용역매출 2,570,721 3,902,989 2,552,446 4,503,275 합계 59,412,663 112,255,144 55,890,477 92,608,956 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 - 당사의 주요 사업부문인 IT사업부문은 고객이 발주한 프로젝트별로 고객의 요구사항에 따른 시스템 구축과 IT서비스 운영이 이루어집니다. 따라서 고객의 다양한 요구사항에 맞는 각종 상품 및 차별화 된 용역서비스를 제공함에 따라 특정 제품의 가격변동 추이를 작성하기 어렵습니다. 다. 주요 원재료 등의 현황 - IT, 컨설팅, 무역, 광고사업부문은 상품, 용역서비스 거래로 인하여 중요한 원재료 관련사항이 없습니다. 라. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 - IT, 컨설팅, 무역, 광고사업부문은 상품, 용역서비스 거래로 인하여 중요한 원재료 관련사항이 없어 그 가격변동 추이를 작성하기 어렵습니다. 3. 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력- IT, 컨설팅, 무역, 광고사업부문은 상품, 용역서비스 거래로 인하여 생산능력을 기재하지 않습니다. 나. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적- IT, 컨설팅, 무역, 광고사업부문은 상품, 용역서비스 거래로 인하여 생산실적을 기재하지 않습니다. 2) 당해 사업연도의 가동률- IT, 컨설팅, 무역, 광고사업부문은 상품, 용역서비스 거래로 인하여 생산 가동률을 기재하지 않습니다. 다. 생산설비의 현황 등 1) 생산설비 등의 현황- 당사는 IT시스템 구축 및 운영 등의 용역서비스 및 상품 매출을 통한 사업을 영위하고 있어 고정된 생산설비에서 생산활동을 통해서 제품을 만들어내는 생산설비가 없습니다. 2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (1) 진행중인 투자 - 진행중인 중요한 투자 사항 없음 (2) 향후 투자계획 - 유지보수 이외의 중요한 투자 사항 없음 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 구분 매출유형 품 목 제43기 반기 제42기 제41기 IT 상품용역 IT서비스 수 출 540 376 93 내 수 77,436 130,382 109,386 합 계 77,976 130,758 109,479 무역 상품용역 합성수지외 수 출 13,815 84,292 76,119 내 수 5,108 5,717 360 합 계 18,923 90,009 76,479 광고 용역 브랜드사용수익 외 수 출 - - - 내 수 11,453 7,562 3,540 합 계 11,453 7,562 3,540 컨설팅/기타 용역 교육서비스외 수 출 - - - 내 수 3,903 8,784 7,318 합 계 3,903 8,784 7,318 총 계 수 출 14,355 84,668 76,212 내 수 97,900 152,445 120,604 총 계 112,255 237,113 196,816 (*) 제41기(전전기) 매출은 K-IFRS 제1115호에 따라 재작성하였습니다. 나. 판매 경로 등 1) 판매경로 당사는 대부분의 경우 고객에게 직접 상품 또는 용역을 제공하고 있습니다. 2) 판매방법 및 조건 당사는 주관사업자 또는 참여사업자로서 고객에게 상품 또는 용역을 제공하고 있습니다. 다. 주요 고객에 대한 정보 당반기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 매출액 및 전체매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다. 전반기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 매출액 비중 DB손해보험(주) 25,812,179 23.0% 5. 수주 상황 □ IT 사업부문 1) 수주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 억원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 ** 전기공사 2013년04월 2019년12월 - 21.6 - 20.5 - 1.1 **IT 아웃소싱 2013년06월 2019년06월 - 27.4 - 27.4 - 0.0 **시스템 구축 및 운영 2014년01월 2019년08월 - 27.7 - 26.9 - 0.9 ** DR구축 및 운영 2015년06월 2021년02월 - 33.1 - 23.4 - 9.4 ** IT인프라시스템 운영 도급 2016년04월 2019년12월 - 18.0 - 17.5 - 0.6 **데이터센터 서비스 통합 계약 2016년07월 2021년06월 - 58.9 - 35.3 - 22.7 **신축공사_기계,소방(기계) 공사 2016년08월 2020년12월 - 51.9 - 0.0 - 51.8 **신축공사_전기통신공사 2016년08월 2020년12월 - 40.5 - 0.0 - 40.5 **전산서버 및 네트워크 보안 유지보수 2016년11월 2019년09월 - 12.8 - 12.2 - 0.6 ** 전산인프라 통합 유지보수 2017년01월 2019년12월 - 31.1 - 26.8 - 5.3 ** 전산시스템 통합유지보수 2017년01월 2019년12월 - 29.6 - 24.6 - 5.1 ** 전산시스템 통합 유지보수 2017년01월 2020년01월 - 17.9 - 13.8 - 4.8 ** MS EA 갱신 계약 2017년03월 2020년02월 - 34.1 - 27.1 - 7.1 ** 데이터센터 서비스 계약 2017년03월 2022년04월 - 26.6 - 12.4 - 13.9 ** PC유지보수 및 IT헬프데스크 서비스 업체 선정 (17년) 2017년03월 2020년03월 - 16.3 - 12.8 - 4.0 ** MS EA 2017년03월 2020년02월 - 12.2 - 9.8 - 2.7 ** 연수정보시스템 유지보수 사업 2017년04월 2020년03월 - 23.3 - 17.5 - 5.8 ** IFRS 시스템 구축 2017년05월 2019년12월 - 53.0 - 32.7 - 20.3 ** IT Application 유지보수서비스 2017년12월 2020년12월 - 71.3 - 29.6 - 41.7 ** 정보화시스템 구축사업 2017년12월 2019년09월 - 22.1 - 20.0 - 2.1 ** Total IT Outsourcing 계약 2017년12월 2020년11월 - 19.5 - 10.7 - 8.9 ** 통합정보시스템 구축 2018년03월 2019년07월 - 61.6 - 35.2 - 26.3 **ERP 인프라 호스팅서비스 2018년04월 2023년03월 - 21.7 - 3.6 - 18.4 **IFRS구축 2018년05월 2019년10월 - 15.5 - 5.3 - 10.2 **데이터센터 서비스 2018년07월 2023년06월 - 30.0 - 4.9 - 25.1 **교통운영설비구축공사 2018년08월 2020년07월 - 103.6 - 5.5 - 98.1 **예산관리 시스템 구축 2018년09월 2019년10월 - 40.9 - 23.1 - 17.7 ** ICT 교육훈련센터 건립사업 2018년10월 2021년06월 - 30.7 - 6.1 - 24.6 ** IFRS17 통합계리 및 IT 인프라 구축 2018년10월 2019년10월 - 14.4 - 0.0 - 14.4 **통관시스템 구축 2018년11월 2020년09월 - 39.0 - 0.0 - 39.0 ** 통합유지보수 2018년12월 2020년12월 - 54.5 - 13.6 - 40.9 **요금징수설비 공급사업(설치포함) 2018년12월 2019년07월 - 15.0 - 7.5 - 7.5 **전자영수증 발급시스템 고도화 2019년01월 2020년11월 - 12.6 - 0.0 - 12.6 ** 통합사업관리정보체계 고도화_분석플랫폼 납품 2019년02월 2020년05월 - 10.2 - 0.0 - 10.2 ** DACrux/DMS 구축 2019년02월 2019년11월 - 10.2 - 0.0 - 10.2 ** 페이퍼리스 시스템 도입 2019년03월 2020년02월 - 61.3 - 19.2 - 42.1 ** IFRS17 구축 인프라 납품 (금융사업팀) 2019년03월 2020년12월 - 38.4 - 17.3 - 21.1 ** 인프라 운영 도급 2019년03월 2021년03월 - 27.0 - 3.9 - 24.1 ** BPO플랫폼 계약/정산관리 시스템 구축 2019년03월 2020년05월 - 10.5 - 1.4 - 9.1 ** IFRS17 인프라 구축 2019년04월 2019년08월 - 25.6 - 0.0 - 25.6 ** DR센터 통신 서비스(2019) 2019년04월 2024년04월 - 17.5 - 0.6 - 17.0 ** 콜센터 업그래이드 및 통계패키지 도입 2019년04월 2019년08월 - 14.1 - 0.0 - 14.1 ** 기간계 응답속도 개선을 위한 인프라교체_스토리지 구축 건 2019년04월 2019년10월 - 10.4 - 0.0 - 10.4 ** 인프라 납품 2019년05월 2021년05월 - 20.9 - 0.0 - 20.9 ** 옴니청약시스템 및 혁신금융서비스 구축 2019년05월 2019년10월 - 11.4 - 1.8 - 9.6 ** IFRS17 시스템 구축(2단계) 2019년06월 2020년06월 - 25.0 - 0.0 - 25.0 ** 2019년 정보시스템 인프라 개선 사업(ICS) 2019년06월 2019년11월 - 16.8 - 0.0 - 16.8 ** IM 2019년06월 2020년12월 - 15.1 - 9.4 - 5.6 합 계 - 1,402.5 - 559.6 - 845.4 - 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 수주총액 10억원 이상 프로젝트만 기재합니다.- 상기 수주총액 및 납기는 변경 계약사항을 포함한 수치입니다. 6. 시장위험과 위험관리, 파생상품 등에 관한 사항 가. 파생상품계약 체결 현황 당사는 환변동에 따른 매입대금 결제금액에 대한 Risk-hedge 목적으로 외환선도거래 계약을 체결하고 있으며, 당반기말 현재 만기일이 도래하지 않아 유효한 계약은 없습니다. 나. 리스크 관리에 관한 사항 1) 리스크 관리의 목적 - 미래 환율 변동으로 인한 외화자산 및 외화부채의 가격변동 위험 제거 2) 리스크 관리 방안 (1) 환관리 원칙 - 모든 외환거래는 실물거래를 Base로 한 Risk 최소화를 전제로 시행 - 투기적 외환거래는 원칙적으로 배제 (2 ) 환관리 업무절차 - 환 Exposure 파악 후 Hedge 계획 수립 및 외환거래 여부 결정 (3) 환관리 조직 - 환관리위원회 : 장단기 환율정책 수립 및 효과적인 Hedge 수단 강구 - 재무팀 자금파트: 환 Position 관리 및 외환거래 실행 다. 파생상품 관련 손익 등 1) 파생상품 관련 금융수익 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 파생상품거래이익 - 92,835 파생상품평가이익 - - 2) 파생상품 관련 금융비용 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 파생상품거래손실 - 34,015 파생상품평가손실 - 1,422,580 라. 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 차입금총계 79,202,752 99,247,929 차감: 현금및현금성자산 (17,035,544) (27,940,938) 순차입금 62,167,208 71,306,991 자본총계 161,359,206 137,568,033 자기자본순차입금비율 38.53% 51.83% 마. 금융위험관리 1) 금융위험요소연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 2) 위험회피활동연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 전반적인 금융위험관리전략은 다음과 같습니다. (1) 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채는 다음과 같습니다. (단위 : 1USD, 1EUR, 1MYR) 구 분 당반기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 7,496,722 3,233,999 7,815,617 4,183,084 EUR - - 405,315 - MYR 96,655 - 118,720 - 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 당기의 손익(법인세효과 차감후)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 384,627 (384,627) 283,338 (283,338) EUR - - 31,615 (31,615) MYR 2,105 (2,105) 2,493 (2,493) 계 386,732 (386,732) 317,446 (317,446) (2) 이자율위험 연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 차입금 및 사채 등의 금융부채는 모두 고정이자율부 금융부채입니다. (3) 가격위험 연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 86,436,442 천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 6,742,042 천원(법인세효과 고려 후)입니다. (4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래 상대방이 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. (5) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년~2년 2년~5년 합계 매입채무및기타채무 16,668,675 - - 16,668,675 차입금 및 사채 15,256,863 19,543,500 56,425,055 91,225,418 기타금융부채 1,987,006 - - 1,987,006 금융리스부채 1,170,940 1,149,972 1,947,418 4,268,330 합계 35,083,484 20,693,472 58,372,473 114,149,429 (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년~2년 2년~5년 합계 매입채무및기타채무 17,207,094 - - 17,207,094 차입금 및 사채 30,826,596 14,791,501 73,511,522 119,129,619 기타금융부채 2,548,231 - - 2,548,231 금융리스부채 689,616 689,616 1,221,317 2,600,549 합계 51,271,537 15,481,117 74,732,839 141,485,493 만기분석은 해당 부채에서 발생한 이자를 포함하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 7. 경영상의 주요 계약 등 연결실체는 전기 중 'DB' 브랜드를 사용하고 있는 계열회사와 유상사용계약을 체결하였으며, 동 계약에 의하여 2018년 11월부터 상표사용료 수입이 발생하고 있습니다. 유상사용 계약과 관련한 주요 내용은 2018년 10월 26일에 공시한 '기타경영사항(자율공시)('DB' 브랜드 라이선스 계약 실시 이사회 승인)' 공시를 참고하시기 바랍니다. 8. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 조직구분 담당조직 연 구 분 야 (주)DB Inc.IT부문 DT연구소 급변하는 IT기술 및 소비자의 요구에 부응하는 것을 목적으로 기본적인 개발방법론의 체계적인 정립과 신기술 확보를 위한 연구개발 추진 나. 연구개발비용 - 해당사항 없음* IT부문 내 연구소 조직을 운영하고 있으나, 해당 인력에 대한 관련 비용은 일반비용으로 회계 처리하고 있습니다. 9. 그 밖의 투자의사 결정에 필요한 사항 가. 회사의 상표, 고객관리 정책 당사는 IT 대표기업으로 성장하기 위해 CI(Corporate Identity) 및 브랜드 관리를 지속적으로 수행하고 있습니다. 특히, 브랜드 관리 전담부서를 통해 CI관리 매뉴얼과 브랜드관리 지침을 작성하여 관리하고 있으며, 자체개발 솔루션과 OEM으로 생산하는 솔루션에 대해서도 각 솔루션의 특징과 회사의 Identity를 잘 반영할 수 있는 브랜드 관리활동을 추진하고 있습니다. 또한, 외부 전문기관을 통한 정기적인 대내외 고객만족도 조사를 통해 고객의 핵심 요구사항을 적극적으로 파악하여 고객에게 최적화되고 맞춤화된 서비스를 제공하고자 노력하고 있으며, 이와 함께, 고객의 불만사항 및 개선요구사항을 청취하여 서비스 개선에 신속하고 정확하게 반영할 수 있도록 Happy Call 서비스를 수행하고 있습니다. 나. 지적재산권 보유 현황 당사가 영위하는 사업과 관련하여 중요한 특허권의 내용은 다음과 같습니다. 출원번호 등록번호 등록일 특허명 출원인 10-2000-0052302 0430969 04.09.05 금융업무중개시스템 및 그 방법 (주)DB Inc. 2009-00900570 1135201 11.07.01 무선 네트워크에서 가속도 위치 정보를 이용한수신신호 강도 기반 위치 측정방법 및 위치측정 시스템 (주)DB Inc. 2006-0089025 10-1146055 12.05.07 농산물 재배환경 모니터링 시스템 및 그 방법 (주)DB Inc. 당사가 소유한 중요한 상표권의 내용은 다음과 같습니다. 출원번호 등록번호 등록일 상표권명 출원인 2017-70572 1289457 17.09.27 'DB' (제35류 ~ 제43류) (주)DB Inc. 2017-70570 1293435 17.10.16 'DB' (제01,06~09,11,16,18,21,25~26,28류) (주)DB Inc. 2017-154399 외 1401006 외 18.09.28 'DB' (도형상표, 제01류 외), 'DB하이텍', 'DB메탈' 등 (주)DB Inc. 2017-154401 외 1403519 외 18.10.05 'DB' (도형상표, 제03류 외) 등 (주)DB Inc. 2017-154481 외 1425444 외 18.12.10 'DB' (도형상표, 제35류 외), 'DB Inc', 'DB손해보험' 등 (주)DB Inc. 다. 법률/규정 등에 의한 규제 사항 □ 지배회사(주식회사 디비아이엔씨)에 관한 사항 - IT 사업부문 2012년 1월 1일 소프트웨어산업진흥법 관련 고시 개정으로 2013년부터 국방, 국가안보 등과 관련된 예외사업을 제외하고는 상호출자제한기업집단 소속 IT서비스업체의 공공사업 참여가 제한되었습니다. 다만, 당사는 2016년 9월 30일자 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령' 개정에 따라 상호출자제한기업집단 소속 기업에서 제외되었으며 소프트웨어산업진흥법에 따른 공공사업 참여 제한 사유가 해소된 바, 국가기관 등 공공기관의 발주사업 참여가 가능한 상황입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제43기 반기(2019.06.30) 제42기(2018.12.31) 제41기(2017.12.31) [유동자산] 78,481 83,655 64,597 ㆍ현금및현금성자산 17,036 27,941 13,047 ㆍ매출채권및기타채권 41,681 36,214 38,197 ㆍ기타금융자산 2,123 6,149 2,971 ㆍ재고자산 7,278 8,354 5,441 ㆍ미청구공사 858 313 1,278 ㆍ기타유동자산 9,505 4,609 3,624 ㆍ당기법인세자산 0 75 39 [비유동자산] 219,901 204,761 132,916 ㆍ매출채권및기타채권 727 3,021 4,454 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 86,436 60,485 0 ㆍ매도가능금융자산 0 0 73,767 ㆍ기타금융자산 12,019 6,993 16 ㆍ유형자산 2,546 4,688 5,108 ㆍ무형자산 91,993 97,439 19,804 ㆍ이연법인세자산 26,180 32,135 29,767 자산총계 298,382 288,416 197,513 [유동부채] 55,160 60,507 49,000 [비유동부채] 81,863 90,341 9,373 부채총계 137,023 150,848 58,373 [지배기업소유주지분] 161,359 137,568 139,140 ㆍ자본금 100,587 100,587 94,873 ㆍ기타불입자본 113,155 113,155 110,590 ㆍ이익잉여금 (결손금) 50,594 43,646 △103,192 ㆍ기타자본구성요소 △102,977 △119,820 36,869 [비지배지분] 0 0 0 자본총계 161,359 137,568 139,140 구분 제43기 반기(2019.01.01~2019.06.30) 제42기(2018.01.01~2018.12.31) 제41기(2017.01.01~2017.12.31) 매출액 112,255 237,113 196,816 영업이익 10,565 1,577 3,849 계속사업이익(손실) 6,498 △3,975 △ 957 중단사업이익(손실) 0 0 0 당기순이익 6,498 △3,975 △ 957 ㆍ지배기업의 소유주지분 6,498 △3,975 △ 957 ㆍ비지배지분 0 0 0 기본및희석주당순이익(원) 34 △21 △ 6 계속사업기본및희석주당순이익(원) 34 △21 △ 6 중단사업기본및희석주당순이익(원) 0 0 0 * 연결대상회사 수 (개) 2 2 1 [△는 부(-)의 수치임] (*) 2019년 1월 기업회계기준서 제1116호 리스기준 도입으로 관련 효과를 제43기(당기) 기초 잉여금에 반영하였으며, 2018년 1월 기업회계기준서 제1109호 금융상품기준 도입으로 관련 효과를 제42기(전기) 기초 잉여금에 반영하였습니다. 제41기(전전기) 재무제표는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 재작성하였습니다. 나. 요약 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제43기 반기(2019.06.30) 제42기(2018.12.31) 제41기(2017.12.31) [유동자산] 63,422 62,735 64,530 ㆍ현금및현금성자산 5,877 16,159 12,980 ㆍ매출채권및기타채권 37,822 32,601 38,197 ㆍ기타금융자산 2,123 1,099 2,971 ㆍ재고자산 7,278 8,354 5,441 ㆍ미청구공사 858 313 1,278 ㆍ기타유동자산 9,464 4,135 3,624 ㆍ당기법인세자산 0 75 39 [비유동자산] 246,234 225,461 133,005 ㆍ매출채권및기타채권 627 3,021 4,463 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 86,436 60,485 0 ㆍ매도가능금융자산 0 0 73,767 ㆍ종속기업투자자산 100,556 100,518 80 ㆍ기타금융자산 11,811 6,788 16 ㆍ유형자산 2,202 4,342 5,108 ㆍ무형자산 18,811 18,633 19,804 ㆍ이연법인세자산 25,791 31,674 29,767 자산총계 309,656 288,196 197,535 [유동부채] 51,227 56,096 49,000 [비유동부채] 76,292 84,174 9,373 부채총계 127,519 140,271 58,373 ㆍ자본금 100,587 100,587 94,873 ㆍ기타불입자본 113,155 113,155 110,591 ㆍ이익잉여금 (결손금) 71,374 54,004 △103,172 ㆍ기타자본구성요소 △102,979 △119,820 36,871 자본총계 182,137 147,925 139,162 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 제43기 반기(2019.01.01~2019.06.30) 제42기(2018.01.01~2018.12.31) 제41기(2017.01.01~2017.12.31) 매출액 89,123 206,839 196,816 영업이익 8,315 △ 1,044 3,869 당기순이익 16,919 6,331 △ 937 기본 및 희석주당이익(원) 89 34 △ 5 [Δ는 부(-)의 수치임] (*) 2019년 1월 기업회계기준서 제1116호 리스기준 도입으로 관련 효과를 제43기(당기) 기초 잉여금에 반영하였으며, 2018년 1월 기업회계기준서 제1109호 금융상품기준 도입으로 관련 효과를 제42기(전기) 기초 잉여금에 반영하였습니다. 제41기(전전기) 재무제표는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 재작성하였습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 제43기 반기보고서_43기_00163345_(주)db inc.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 43 기 반기말 2019.06.30 현재 제 42 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 43 기 반기말 제 42 기말 자산 유동자산 78,480,717,178 83,654,777,587 현금 및 현금성자산 17,035,544,421 27,940,938,155 매출채권 및 기타채권 41,681,108,024 36,213,882,183 기타금융자산 2,123,186,835 6,148,637,479 재고자산 7,277,896,316 8,353,680,593 미청구공사 857,888,411 312,808,633 기타유동자산 9,505,093,171 4,609,377,084 당기법인세자산 0 75,453,460 비유동자산 219,900,907,795 204,761,423,007 매출채권 및 기타채권 726,801,088 3,020,880,954 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 86,436,441,570 60,485,282,590 기타금융자산 12,018,963,766 6,992,759,852 유형자산 2,545,982,005 4,688,281,476 무형자산 91,992,846,176 97,439,354,812 이연법인세자산 26,179,873,190 32,134,863,323 자산총계 298,381,624,973 288,416,200,594 부채 유동부채 55,159,401,239 60,507,431,150 매입채무 및 기타채무 16,668,674,725 17,207,093,934 단기차입금 4,890,192,287 63,686,976 유동성사채 10,000,000,000 25,000,000,000 기타금융부채 2,981,761,872 3,126,878,207 초과청구공사 2,779,165,881 3,116,576,969 기타유동부채 15,179,111,877 10,146,423,254 당기법인세부채 2,660,494,597 1,846,771,810 비유동부채 81,863,017,361 90,340,736,071 사채 64,312,559,350 74,184,241,936 기타금융부채 2,874,726,041 1,770,508,525 순확정급여부채 9,874,365,282 8,350,418,922 기타비유동부채 69,166,688 69,166,688 이연법인세부채 4,732,200,000 5,966,400,000 부채총계 137,022,418,600 150,848,167,221 자본 지배기업 소유주지분 161,359,206,373 137,568,033,373 자본금 100,586,966,500 100,586,966,500 기타불입자본 113,154,910,050 113,154,910,050 이익잉여금(결손금) 50,594,395,947 43,645,907,827 기타자본구성요소 (102,977,066,124) (119,819,751,004) 비지배지분 0 0 자본총계 161,359,206,373 137,568,033,373 자본과부채총계 298,381,624,973 288,416,200,594 연결 포괄손익계산서 제 43 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 42 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 43 기 반기 제 42 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 59,412,662,534 112,255,144,124 55,890,476,630 92,608,955,708 매출원가 44,547,415,400 83,900,059,205 47,430,413,858 79,566,116,291 매출총이익 14,865,247,134 28,355,084,919 8,460,062,772 13,042,839,417 판매비와관리비 10,088,719,871 17,789,922,307 8,417,534,417 12,560,427,243 영업이익 4,776,527,263 10,565,162,612 42,528,355 482,412,174 기타영업외수익 206,914,651 393,476,101 203,152,383 394,803,875 기타영업외비용 231,250,759 327,346,608 196,786,276 528,792,993 금융수익 376,162,557 2,092,638,130 403,068,862 1,943,121,903 금융비용 1,660,435,998 3,494,113,682 1,286,916,616 2,948,667,294 법인세비용차감전순이익(손실) 3,467,917,714 9,229,816,553 (834,953,292) (657,122,335) 법인세비용(수익) 953,036,259 2,732,049,770 (247,132,308) (220,821,032) 당기순이익(손실) 2,514,881,455 6,497,766,783 (587,820,984) (436,301,303) 지배기업의 소유주지분 2,514,881,455 6,497,766,783 (587,820,984) (436,301,303) 비지배지분 0 0 0 0 기타포괄이익(손실) 9,708,695,281 16,842,684,880 21,190,886,347 32,635,072,176 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 해외사업환산차이 778,722 778,722 756,694 3,485,822 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 9,707,916,559 16,841,906,158 21,190,129,653 32,631,586,354 당기총포괄이익(손실) 12,223,576,736 23,340,451,663 20,603,065,363 32,198,770,873 지배기업의 소유주지분 12,223,576,736 23,340,451,663 20,603,065,363 32,198,770,873 비지배지분 0 0 0 0 주당손익 기본 및 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 13 34 (3) (2) 연결 자본변동표 제 43 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 42 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 이익잉여금(결손금) 기타자본구성요소 지배기업 소유주지분 합계 주식발행초과금 자기주식 기타불입자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 94,872,683,000 139,162,395,895 (28,571,663,349) 110,590,732,546 (103,192,432,911) 36,869,346,448 139,140,329,083 0 139,140,329,083 기초잉여금변동 기업회계기준서 제1109호 도입에 따른 조정 0 0 0 0 151,559,944,309 (151,559,944,309) 0 0 0 기업회계기준서 제1116호 도입에 따른 조정 0 0 0 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (436,301,303) 0 (436,301,303) 0 (436,301,303) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 0 0 32,631,586,354 32,631,586,354 0 32,631,586,354 해외사업환산차이 0 0 0 0 0 3,485,822 3,485,822 0 3,485,822 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 전환사채의 전환 5,714,283,500 2,564,177,504 0 2,564,177,504 0 0 8,278,461,004 0 8,278,461,004 2018.06.30 (기말자본) 100,586,966,500 141,726,573,399 (28,571,663,349) 113,154,910,050 47,931,210,095 (82,055,525,685) 179,617,560,960 0 179,617,560,960 2019.01.01 (기초자본) 100,586,966,500 141,726,573,399 (28,571,663,349) 113,154,910,050 43,645,907,827 (119,819,751,004) 137,568,033,373 0 137,568,033,373 기초잉여금변동 기업회계기준서 제1109호 도입에 따른 조정 0 0 0 0 0 0 0 0 0 기업회계기준서 제1116호 도입에 따른 조정 0 0 0 0 450,721,337 0 450,721,337 0 450,721,337 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 6,497,766,783 0 6,497,766,783 0 6,497,766,783 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 0 0 16,841,906,158 16,841,906,158 0 16,841,906,158 해외사업환산차이 0 0 0 0 0 778,722 778,722 0 778,722 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2019.06.30 (기말자본) 100,586,966,500 141,726,573,399 (28,571,663,349) 113,154,910,050 50,594,395,947 (102,977,066,124) 161,359,206,373 0 161,359,206,373 연결 현금흐름표 제 43 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 42 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 43 기 반기 제 42 기 반기 영업활동현금흐름 10,661,735,408 2,744,110,145 영업에서 창출된 현금 14,338,438,101 1,913,437,751 당기순이익(손실) 6,497,766,783 (436,301,303) 가감 12,138,158,044 3,009,888,734 퇴직급여 1,733,088,770 1,220,592,932 감가상각비 373,413,586 700,580,974 무형자산상각비 5,823,104,813 248,088,325 대손상각비(환입) 2,591,686 (34,175,382) 유형자산처분손실 15,270,492 18,325,856 이자비용 3,418,544,231 1,466,170,053 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (25,720,571) (66,788,391) 외화환산손실 58,130,264 1,606,113 파생상품평가손실 0 1,422,580,500 법인세비용(수익) 2,732,049,770 (220,821,032) 배당금수익 (1,385,459,950) (1,378,195,750) 이자수익 (436,408,248) (255,790,827) 외화환산이익 (164,614,070) (120,035,341) 유형자산처분이익 (5,832,729) (1,064,415) 기타 0 8,815,119 자산ㆍ부채의 증감 (4,297,486,726) (660,149,680) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (3,340,234,626) 8,578,657,673 미청구공사의 감소(증가) (545,079,778) 216,406,731 재고자산의 감소(증가) 1,075,784,277 (823,958,570) 기타금융자산의 감소(증가) 0 3,464,825 기타유동자산의 감소(증가) (5,207,493,659) 1,715,367,789 비유동매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (5,813,698) 94,186,302 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (752,759,257) (8,377,826,870) 기타금융부채의 증가(감소) (561,225,110) (410,154,282) 기타유동부채의 증가(감소) 5,585,888,623 (2,358,260,376) 초과청구공사의 증가(감소) (337,411,088) 1,275,909,953 순확정급여부채의 증가(감소) (209,142,410) (573,942,855) 배당금의 수취 1,385,459,950 1,378,195,750 이자의 수취 280,949,876 266,144,848 이자의 지급 (3,465,150,682) (761,250,394) 법인세의 납부 (1,877,961,837) (52,417,810) 투자활동현금흐름 (1,078,050,539) (84,359,122,140) 종속기업의 취득 0 (98,088,536,459) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (596,942,460) 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 5,000,000,000 12,000,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가 (4,358,971,600) 0 기타금융자산의 증가 (1,380,010,798) (180,000) 기타금융자산의 감소 411,731,475 2,110,223,832 단기대여금의 감소 480,000,000 15,000,000 유형자산의 처분 (1,194,860) 6,377,272 무형자산의 처분 0 106,950,000 유형자산의 취득 (256,066,119) (231,850,040) 무형자산의 취득 (376,596,177) (238,947,125) 비유동매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 0 (38,159,620) 재무활동현금흐름 (20,563,698,749) 93,802,009,619 단기차입금의 차입 4,890,192,287 731,504,802 단기차입금의 상환 (63,686,976) (5,455,920,193) 사채의 발행 0 99,000,000,000 사채의 상환 (25,000,000,000) 0 금융리스부채의 상환 (390,204,060) (473,574,990) 현금및현금성자산의 증가(감소) (10,980,013,880) 12,186,997,624 기초의 현금및현금성자산 27,940,938,155 13,047,013,901 외화표시현금및현금성자산의환율변동효과 74,620,146 18,352,220 기말의 현금및현금성자산 17,035,544,421 25,252,363,745 (*) 2019년 1월 기업회계기준서 제1116호 리스기준 도입으로 관련 효과를 제43기(당기) 기초 잉여금에 반영하였으며, 2018년 1월 기업회계기준서 제1109호 금융상품기준 도입으로 관련 효과를 제42기(전기) 기초 잉여금에 반영하였습니다. 제41기(전전기) 재무제표는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 재작성하였습니다. 3. 연결재무제표 주석 제43(당)기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지 제42(전)기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지 주식회사 디비아이엔씨와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 디비아이엔씨(이하 "당사")는 1977년 3월 15일 설립되어 1993년 1월 한국거래소의 유가증권시장에 상장되었으며, 현재 서울특별시 강남구 삼성로 96길 23에 본점을 두고 있습니다.당사의 주요 사업부문은 IT사업 부문, 무역 부문, 광고 부문 및 컨설팅 부문으로 구성되어 있습니다. IT사업 부문은 정보시스템 구축, 운영 및 유지보수와 솔루션을 제공하는 사업이며, 무역 부문은 철강과 유화제품 등을 매입하여 해외에 판매하는 사업입니다. 광고 부문은 CI 및 브랜드를 관리하고 사용수익을 수취하는 사업이며, 컨설팅 부문은 인재개발 컨설팅과 온ㆍ오프라인 교육 등을 제공하는 사업으로 구성되어 있습니다. 한편, 당반기말 현재 납입자본금은 100,587백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다 주요 주주 주식수(주) 지분율 김남호 33,856,750 16.83% 김준기 22,522,980 11.20% 김주원 18,486,310 9.19% DB김준기문화재단 8,644,280 4.30% 자기주식 10,143,400 5.04% 기타 107,520,213 53.44% 합계 201,173,933 100.00% (2) 연결대상 종속기업1) 당반기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업(이하 "종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 법인설립 및영업소재지 지배기업이보유한 의결지분율(%) 비지배지분이 보유한 지분율(%) 결산일 당반기말 전기말 당반기말 전기말 DB에프아이에스(주)(*) 대한민국 100% 100% - - 12월 31일 DONGBU Malaysia sdn. bhd. 말레이시아 100% 100% - - 12월 31일 (*) 지배기업은 전기 중 DB에프아이에스(주) 주식 100%를 신규 취득하였습니다. 2) 당반기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 반기순 손익 총포괄 손익 DB에프아이에스(주) 90,826,523 11,052,246 79,774,277 23,476,547 1,869,508 1,869,508 DONGBU Malaysia sdn. bhd. 28,049 8,566 19,483 - (33,734) (32,956) 3) DB에프아이에스(주)의 취득 지배기업은 전기 중 DB에프아이에스(주) 주식 100%를 취득함에 따라 지배력을 보유하게 되어 종속기업으로 포함하였습니 다 . 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 반기연 결 재무제표 작성기준 연결실체의 요약반기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스 (제정) 연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제 1116호를 적용하였습니다. 비교표시된 전기 연결재무제표는 재작성하지 않았으며, 최초 적용으로 인한 누적효과는 2019년 1월 1일 기초잉여금에 반영하였습니다. 연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 연결재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다. - 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 연결재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 - 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 연결포괄손익계산서에 인식 ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결실체는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다. ② 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). 새로운 규정의 주요 내용 및 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 주석 35을 참조하시기 바랍니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’, 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 및 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. (2) 연결실체가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당반기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 연결실체의 회계정책은 다음과 같습니다. ① 리스이용자 연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ● 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ● 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 ● 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ● 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ● 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 연결실체는 리스부채를 연결재무상태표에서 기타금융부채에 포함하여 표시합니다. 연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. ● 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. ● 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다. ● 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 연결실체는 사용권자산을 연결재무상태표에서 유형자산에 포함하여 표시합니다. 연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 ‘자산손상’을 적용합니다. 연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고있습니다. ② 리스제공자 연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다. 연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 연결실체는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 연결재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간연결재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 기준서 아래의 제1116호 도입과 관련된 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 기업회계기준서 제1116호에서 요구하고 있는 중요한 판단은 다음의 사항을 포함하고 있습니다. (1) 계약 자체가 리스인지(또는 계약이 리스를 포함하는지)에 대한 판단 (2) 매수선택권이나 종료선택권을 행사할 것이 거의 확실한지에 대한 결정 (3) (연결실체가 리스제공자인 경우) 리스약정의 분류 (4) 변동리스료가 실질적으로 고정되어 있는지에 대한 판단 (5) 계약에 여러 리스가 존재하는지에 대한 판단 (6) 리스요소와 비리스요소의 개별판매가격의 산정 기업회계기준서 제1116호에서 요구하고 있는 추정불확실성에 대한 주요 원천은 다음의 사항을 포함하고 있습니다. (1) 리스기간의 산정 (2) 리스료를 할인하는데 사용되는 적절한 할인율의 산정 (3) 사용권자산이 손상되었는지에 대한 평가 4. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. 보고부문 수익을 창출 하는 재화와 용역 IT 사업부문 정보시스템 구축, 운영 및 유지보수 및 솔루션 제공 무역 사업부문 합금철 및 유화 상품 판매 광고 사업부문 광고기획 및 브랜드 사용수익 기타(컨설팅사업 및 관리부문) IT컨설팅 경영혁신 사업 (2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 사업부문별 주요 재화로부터 발생한 매출내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 주요 매출 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 IT 사업부문 상품매출 7,286,539 10,802,208 5,513,477 6,295,261 용역매출 33,556,357 67,174,185 33,513,850 50,036,985 무역 사업부문 상품매출 9,843,531 18,723,524 12,878,711 28,782,867 용역매출 157,721 199,341 166,524 302,769 광고 사업부문 용역매출 5,997,794 11,452,897 1,265,469 2,687,799 기타(컨설팅사업 및 관리부문) 용역매출 2,570,721 3,902,989 2,552,446 4,503,275 합계 59,412,663 112,255,144 55,890,477 92,608,956 (3) 당반기말 및 전반기말 현재 보고부문별 자산, 부채 및 영업이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 IT 무역 광고 기타 합계 1. 매출액 외부매출액 77,976,393 18,922,865 11,452,897 3,902,989 112,255,144 2. 영업이익(손실) 4,896,627 161,827 7,114,630 (1,607,921) 10,565,163 3. 법인세비용차감전순이익(손실) 5,166,351 350,594 7,136,102 (3,423,230) 9,229,817 4. 자산 154,001,587 8,138,615 6,089,734 130,151,689 298,381,625 5. 부채 50,600,452 3,992,370 2,727,765 79,701,832 137,022,419 (단위 : 천원) 구 분 IT 무역 광고 기타 합계 1. 매출액 외부매출액 56,332,246 29,085,636 2,687,799 4,503,275 92,608,956 2. 영업이익(손실) 3,672,356 (309,009) (2,270,497) (610,438) 482,412 3. 법인세비용차감전순이익(손실) 3,817,705 (215,818) (2,270,837) (1,988,172) (657,122) 4. 자산 162,185,279 4,997,301 1,429,702 150,112,847 318,725,129 5. 부채 32,417,983 2,576,154 3,814,259 100,299,173 139,107,569 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. (4) 수익인식 시점 연결실체의 당반기 및 전반기 중 수익인식시점에 따른 매출액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 IT 무역 광고 기타 합계 상품매출 한 시점에 인식 10,802,208 18,723,524 - - 29,525,732 용역매출 한 시점에 인식 3,297,027 - - - 3,297,027 기간에 걸쳐 인식 63,877,158 199,341 11,452,897 3,902,989 79,432,385 합 계 77,976,393 18,922,865 11,452,897 3,902,989 112,255,144 (단위 : 천원) 구 분 IT 무역 광고 기타 합계 상품매출 한 시점에 인식 6,295,261 28,782,867 - - 35,078,128 용역매출 한 시점에 인식 7,112,504 - - - 7,112,504 기간에 걸쳐 인식 42,924,481 302,769 2,687,799 4,503,275 50,418,324 합 계 56,332,246 29,085,636 2,687,799 4,503,275 92,608,956 (5) 지역별 정보연결실체의 당반기 및 전반기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 국내 아시아 유럽 기타 합계 매출액 51,346,078 5,041,055 951,642 2,073,888 59,412,663 (단위 : 천원) 구분 국내 아시아 유럽 기타 합계 매출액 97,899,883 8,642,385 2,015,411 3,697,465 112,255,144 (단위 : 천원) 구분 국내 아시아 유럽 기타 합계 매출액 43,074,869 6,097,716 3,917,935 2,799,957 55,890,477 (단위 : 천원) 구분 국내 아시아 유럽 기타 합계 매출액 64,949,287 14,683,650 9,166,731 3,809,288 92,608,956 (6) 주요 고객에 대한 정보 당반기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 매출액 및 전체매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다. 전반기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 매출액 비중 DB손해보험(주) 25,812,179 23.0% 5. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금 52,834 118,085 예금 및 적금 16,982,710 27,822,853 합 계 17,035,544 27,940,938 6. 사용제한 금융상품 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래처 당반기말 전기말 제한내용 기타금융자산(유동): 정기예금 KEB하나은행 1,136,903 1,098,869 외화선급금보증보험발급 담보제공 매출채권및기타채권(유동): 예치보증금 KEB하나은행 181,749 1,332,496 내국신용장개설보증금 예치보증금 KB국민은행 184,634 - 수입신용장개설보증금 기타금융자산(비유동): 당좌개설보증금 KB국민은행 외 15,500 15,500 당좌개설보증금 정기예금 우리은행 5,710,756 5,710,756 디앤에프홀딩스 근질권설정 RP 신한금융투자 1,289,771 - 디앤에프홀딩스 근질권설정 증권예수금 부국증권 91,259 - 디앤에프홀딩스 근질권설정 합계 8,610,572 8,157,621 7 . 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유 동 비 유 동 매출채권 미수금 대여금 미수수익 보증금 합 계 매출채권 보증금 합 계 채권가액 37,202,932 206,691 2,235,000 102,205 4,133,194 43,880,022 387,451 339,350 726,801 개별평가손실충당금 (2,015,899) (165,980) - - - (2,181,879) - - - 집합평가손실충당금 (17,035) - - - - (17,035) - - - 손실충당금 합계 (2,032,934) (165,980) - - - (2,198,914) - - - 순장부가액 35,169,998 40,711 2,235,000 102,205 4,133,194 41,681,108 387,451 339,350 726,801 (단위 : 천원) 구 분 유 동 비 유 동 매출채권 미수금 대여금 미수수익 보증금 합 계 매출채권 대여금 보증금 합 계 채권금액 32,582,300 244,608 465,000 66,354 5,051,942 38,410,204 461,531 2,250,000 309,350 3,020,881 개별평가 손실 충당금 (1,983,228) (165,980) - - - (2,149,208) - - - - 집합평가 손실 충당금 (47,114) - - - - (47,114) - - - - 손실충당금 합계 (2,030,342) (165,980) - - - (2,196,322) - - - - 순장부금액 30,551,958 78,628 465,000 66,354 5,051,942 36,213,882 461,531 2,250,000 309,350 3,020,881 (2) 신용위험 및 대손충당금연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 채권연령을 기준으로 구분하였습니다. 신용위험이 큰 경우 손실충당금을 설정하고 있으며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 채권에 대하여는 집합적으로 기대신용손실을 추정하고 있습니다. 당반기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 미회수 채권에 대한 발행경과일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. (단위: 천원) 구분 채권 발생 경과일수 3개월 이하 4~6개월 7~9개월 10~12개월 13~15개월 16~18개월 18개월 초과 계 손상율 0.00% 0.01% 0.14% 0.31% 1.54% 0.00% 100.00% 총장부금액 31,312,558 3,632,411 142,205 37,519 46,860 - 15,480 35,187,033 전체기간 기대신용손실(*) (238) (287) (195) (115) (720) - (15,480) (17,035) 순장부금액 31,312,320 3,632,124 142,010 37,404 46,140 - - 35,169,998 (*) 상기 전체기간 기대신용손실은 매출채권의 전체 손실충당금 중 개별평가에 의해 추정된 손실충당금은 제외한 금액입니다. ( 3) 당반기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 비손상채권 손상채권 계 집합평가대상 개별평가대상 기초잔액 47,114 - 2,149,208 2,196,322 손상 - - 3,245 3,245 환입 (653) - - (653) 대체 (29,426) - 29,426 - 기말잔액 17,035 - 2,181,879 2,198,914 (단위 : 천원) 구 분 비손상채권 손상채권 계 집합평가대상 개별평가대상 제1039호에 따른 기초잔액 53,160 - 1,865,730 1,918,890 제1109호 도입에 따른 조정효과 - - - - 기초잔액 53,160 - 1,865,730 1,918,890 손상 - - 337,019 337,019 환입 (6,046) - (23,541) (29,587) 제각 - - (30,000) (30,000) 기말잔액 47,114 - 2,149,208 2,196,322 8. 기타금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 장ㆍ단기금융상품 1,136,903 7,107,287 1,098,869 5,727,276 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,887,916 5,049,768 1,265,484 금융리스채권 (*) 986,284 3,023,761 - - 합 계 2,123,187 12,018,964 6,148,637 6,992,760 (*) 전산장비의 전대리스에 대하여 금융리스로 회계처리함에 따라 관련 금융리스채권을 인식하고 있습니다. 9. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 저가법 평가액 평가손실충당금 당반기말 전기말 당반기말 전기말 당반기말 전기말 상 품 2,275,593 3,369,610 2,275,593 3,369,610 - - 미착상품 - 148,064 - 148,064 - - 미완성용역 5,002,303 4,836,007 5,002,303 4,836,007 - - 합 계 7,277,896 8,353,681 7,277,896 8,353,681 - - 10. 기타유동자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 5,860,969 3,562,418 선급비용 3,644,124 1,046,959 합 계 9,505,093 4,609,377 11. 매각예정자산(1) (주)대우전자(구, 동부대우전자(주)) 투자주식연결실체는 전기 이전에 (주)대우전자(구, 동부대우전자(주)) 투자주식에 대해 재무적투자자와의 주주간계약에 따라 재무적 투자자의 동반매도청구권(Drag-along right)이 행사되어 적극적으로 매각이 추진 중임에 따라 동 투자주식을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 전기 중 투자주식의 매각을 완료하였으며, 주주간 계약에 따라 동매각으로 인해 연결실체가 회수한 대가는 발생하지 않았습니다.(2) DB라이텍(주) 투자주식연결실체는 전기 중 DB라이텍(주) 투자주식 매각을 적극적으로 추진하여 57억원에 제3자에게 매각완료하였습니다. 동 주식매매계약에 의하여 DB라이텍(주)의 임시총회종료일(2018년 12월 10일)까지 DB라이텍(주)가 어음발행 또는 지급보증으로 인한 채무를 새로이 부담하지 아니하도록 할 것을 확약하였으며, 거래종결일(2018년 12월 5일)로부터 12개월 이내에 확약 위반이 발견되는 경우 채무액의 25.82% 내에서 손해배상금을 지급하여야 합니다. 12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 회계정책연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였으며, 경과규정에 따라 과거 연결재무제표는 재작성 하지 않고 누적변동효과를 2018년 기초 자본에 반영하였습니다. 한편, 연결실체는 투자지분증권 중 단기매매항목이 아니고 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우, 이러한 투자지분증권을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 시장성 있는 지분증권 81,694,912 60,102,725 시장성 없는 지분증권 4,741,530 382,558 합 계 86,436,442 60,485,283 (3) 당반기말 및 전기말 현재의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가액(*) 장부금액 미실현보유손익 (주)DB하이텍 5,512,783 12.42 41,827,770 81,313,549 81,313,549 39,485,779 동부제철(주) 17,751 0.07 39,611,901 121,062 121,062 (39,490,839) 동부건설(주) 24,214 0.12 35,136,552 260,301 260,301 (34,876,251) 합 계 116,576,223 81,694,912 81,694,912 (34,881,311) (*)시장성 있는 지분증권의 공정가액은 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가액(*) 장부금액 미실현보유손익 (주)DB하이텍 5,512,783 12.42 41,827,770 59,813,696 59,813,696 17,985,926 동부제철(주) 17,751 0.07 39,611,901 113,962 113,962 (39,497,939) 동부건설(주) 24,214 0.12 35,136,552 175,067 175,067 (34,961,485) 합 계 116,576,223 60,102,725 60,102,725 (56,473,498) (*)시장성 있는 지분증권의 공정가액은 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 장부금액 (주)DB메탈 3,025,004 72,480,077 9,600 (주)DB월드 1,689,975 5,725,960 4,731,930 (주)엠소닉 508 254 - 합 계 78,206,291 4,741,530 (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 장부금액 (주)DB메탈 3,024,504 72,470,477 - (주)DB월드 136,628 1,376,588 382,558 (주)엠소닉 508 254 - 합 계 73,847,319 382,558 (5) 당반기 및 전기 중 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 평 가 기 말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (153,615,627) 21,592,187 (132,023,440) (단위 : 천원) 구 분 기 초 기초조정 평 가 기 말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 47,270,271 (194,307,621) (6,578,277) (153,615,627) (*)연결실체는 2018년 1월 1일 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 기존 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다. 이 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분증권에 대하여 전기 이전 손상인식으로 발생한 매도가능금융자산손상차손 194,042,005천원(법인세효과 고려 전)이 기타포괄손익누계액으로, 매도가능자산평가이익 265,616천원(법인세효과 고려 전)이 이익잉여금으로 대체되었습니다. 한편, 상기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 미실현보유손익의 변동내역은 관련 미실현보유손익에서 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전의 금액입니다. 13. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 자 가 사용자산: 건물 659,152 (107,200) 551,952 비품 14,874,044 (13,243,267) 1,630,777 차량운반구 158,006 (71,761) 86,245 사용권자산: 차량운반구 326,684 (49,676) 277,008 합 계 16,017,886 (13,471,904) 2,545,982 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 659,152 (98,961) 560,191 비품 17,830,634 (13,804,589) 4,026,045 차량운반구 158,006 (55,961) 102,045 합 계 18,647,792 (13,959,511) 4,688,281 (2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 기초변동 (*) 취 득 처 분 상 각 기 말 자가사용자산: 건물 560,191 - - - (8,239) 551,952 비품 4,026,045 (2,333,620) 256,066 (18,016) (299,698) 1,630,777 차량운반구 102,045 - - - (15,800) 86,245 사용권자산: 차량운반구 - 40,455 286,229 - (49,676) 277,008 합 계 4,688,281 (2,293,165) 542,295 (18,016) (373,413) 2,545,982 (*) 기업회계기준서 1116호 도입에 따라 전기에 유형자산으로 인식하였던 전산장비 전대리스에 대하여 금융리스채권과 리스부채를 인식하였습니다. 또한 운용리스로 인식하였던 차량에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 사업결합으로인한 취득 처 분 상 각 기 말 건물 256,921 2,981 313,858 - (13,569) 560,191 비품 4,715,358 592,332 39,067 (21,491) (1,299,221) 4,026,045 차량운반구 135,971 - - (2,277) (31,649) 102,045 합 계 5,108,250 595,313 352,925 (23,768) (1,344,439) 4,688,281 (3) 당반기 및 전기 중 인식한 유형자산상각비는 다음과 같은 비용 계정으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 감가상각비(매출원가) 221,809 1,155,246 감가상각비(판매비와관리비) 151,604 189,193 합 계 373,413 1,344,439 14. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 손상누계액 상각누계액 장부금액 영업권(*1) 69,866,931 (1,127,000) - 68,739,931 계약가치(*2) 18,700,000 - (13,090,000) 5,610,000 고객관계(*2) 15,900,000 - - 15,900,000 개발비 2,943,129 - (2,454,191) 488,938 산업재산권 245,957 - (21,375) 224,582 소프트웨어 3,001,532 - (2,547,243) 454,289 회원권 575,106 - - 575,106 합 계 111,232,655 (1,127,000) (18,112,809) 91,992,846 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 손상누계액 상각누계액 장부금액 영업권(*1) 69,866,931 (1,127,000) - 68,739,931 계약가치(*2) 18,700,000 - (7,480,000) 11,220,000 고객관계(*2) 15,900,000 - - 15,900,000 개발비 2,851,343 - (2,345,875) 505,468 산업재산권 245,957 - (9,077) 236,880 소프트웨어 2,848,112 - (2,463,502) 384,610 회원권 452,466 - - 452,466 합 계 110,864,809 (1,127,000) (12,298,454) 97,439,355 (*1) 영업권은 전기 이전에 (구)동부씨엔아이(주)와의 사업결합으로 인하여 발생한 금액 17,190,070천원과 전기 중 DB에프아이에스(주)와의 사업결합으로 인하여 발생한 금액 51,549,861천원으로 구성되어있습니다. (*2) 계약가치 및 고객관계는 전기 중 DB에프아이에스(주)와의 사업결합으로 인하여 발생한 금액입니다. (2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 상각 기말 영업권 68,739,931 - - 68,739,931 계약가치 11,220,000 - (5,610,000) 5,610,000 고객관계 15,900,000 - - 15,900,000 개발비 505,468 100,536 (117,066) 488,938 산업재산권 236,880 - (12,298) 224,582 소프트웨어 384,610 153,420 (83,741) 454,289 회원권 452,466 122,640 - 575,106 계 97,439,355 376,596 (5,823,105) 91,992,846 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 사업결합으로 인한 취득 처분 손상 상각 기말 영업권 18,317,070 - 51,549,861 - (1,127,000) - 68,739,931 계약가치 - - 18,700,000 - - (7,480,000) 11,220,000 고객관계 - - 15,900,000 - - - 15,900,000 개발비 247,436 428,671 - - - (170,639) 505,468 산업재산권 211,774 33,379 - - - (8,273) 236,880 소프트웨어 609,813 43,400 517,085 (414,587) - (371,101) 384,610 회원권 417,716 41,700 100,000 (106,950) - - 452,466 합 계 19,803,809 547,150 86,766,946 (521,537) (1,127,000) (8,030,013) 97,439,355 (3) 당반기 및 전기 중 인식한 무형자산상각비는 다음과 같은 비용 계정으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 당반기 전 기 무형자산상각비(매출원가) 111,100 209,919 무형자산상각비(판매비와관리비) 5,712,005 7,820,094 합 계 5,823,105 8,030,013 (4) 연결실체는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (5) 현금창출단위에 배분된 영업권 1) 영업권은 손상검사를 위하여 IT 사업부문의 현금창출단위에 배분하고 있습니다. 2) 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 IT사업부문 (디비아이엔씨) 17,190,070 17,190,070 IT사업부문 (DB에프아이에스) 51,549,861 51,549,861 합 계 68,739,931 68,739,931 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년 간의 재무예산에 근거하여 추정한 사용가치로 측정하고 있습니다. 재무예산 기간동안 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 해당 기간동안 동일한 예상이익률에 근거하여 추정하고 있습니다. 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정의 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 자산의 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 15. 매입채무및기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 12,931,407 13,110,997 미지급금 3,737,268 4,096,097 합 계 16,668,675 17,207,094 16. 차입금 및 사채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 수출채권담보대출(*) 우리은행 4.35 - 63,687 운전자금 KB국민은행 4.60 3,000,000 - Usance KB국민은행 2.91~3.12 1,890,192 - 계 4,890,192 63,687 (*) 해당 수출채권이 만기에 회수되지 않는 경우 연결실체가 은행에 그 회수되지 않은 수출채권 금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 연결실체는 양도 후에도 해당 매출채권에대한 위험과 보상 대부분을 보유하고 있어, 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 일반사채 10,000,000 64,312,559 25,000,000 74,184,242 당반기말 및 전기말 연결실체가 발행한 일반사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 상환일 이자율(%) 당반기말 전기말 제49회 사모사채(*) 2018.05.02 2023.05.02 6.99 75,000,000 100,000,000 사채할인발행차금 (687,441) (815,758) 차감: 유동성 대체 (10,000,000) (25,000,000) 비유동성사채 64,312,559 74,184,242 (*) 연결실체는 전기 중 사채 1,000억원을 발행하고 당반 기 중 250억원을 상환하였습니다. 동 사채는 발행일로부터 2년이 경과하는 날 100억, 3년이 경과하는 날 150 억을 각각 의무조기상환하여야 합니다. 또한 사채권자는 발행일로부터 3년이 경과하는 날의 이자지급일에 사채 잔액의 전부 또는 일부에 대한 상환을 청구할 수 있습니다. 17. 기타금융부채 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급비용 1,987,006 - 2,548,231 - 금융리스부채 994,756 2,874,726 578,647 1,770,509 합 계 2,981,762 2,874,726 3,126,878 1,770,509 18. 리스 (1) 회계정책연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제 1116호를 적용하였습니다. 비교표시된 전기 연결재무제표는 재작성하지 않았으며, 최초 적용으로 인한 누적효과는 2019년 1월 1일 기초잉여금에 반영하였습니다.연결실체는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 다음과 같이 회계처리하였습니다.- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 연결재무상태표에 서 유형자산(사용권자산)과 리스부채로 인식- 유형자산(사용권자산)의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 연결포괄손익계산서에 인식- 현금지급액을 현금흐름표에서 원금(재무활동)과 이자(영업활동)로 구분하여 표시(2) 금융리스채권1) 연결실체는 전산장비를 금융리스로 제공하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 당반기말 (*) 전기말 1년이내 1,230,003 - 1년초과 2년이내 1,226,432 - 2년초과 3년이내 1,083,842 - 3년초과 4년이내 719,389 - 4년초과 5년이내 298,362 - 리스료 계 4,558,028 - 무보증 잔존가치 - - 리스 총투자 계 4,558,028 - 차감: 미실현이자수익 (547,983) - 최소리스료의 현재가치 4,010,045 - 리스채권에 대한 손실충당금 - - 리스 순투자 계 4,010,045 - (*) 기업회계기준서 1116호 도입에 따라 전기에 유형자산으로 인식하였던 전산장비 전대리스에 대하여 금융리스채권과 리스부채를 인식하였습니다. 2) 당반기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 유동성 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융리스채권 986,284 3,023,761 - - 차감: 손실충당금 - - - - 순 액 986,284 3,023,761 - - (3) 금융리스부채 1) 연결실체는 전산장비 및 차량을 금융리스로 이용하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 당반기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1,170,940 994,756 689,616 578,647 1년 초과 2년 이내 1,149,972 1,028,115 689,616 610,816 2년 초과 3년 이내 1,001,462 934,185 673,634 628,932 3년 초과 4년 이내 653,685 626,225 456,364 440,168 4년 초과 5년 이내 292,271 286,201 91,319 90,593 합 계 4,268,330 3,869,482 2,600,549 2,349,156 차감 : 현재가치 조정금액 (398,848) - (251,393) - 합 계 3,869,482 3,869,482 2,349,156 2,349,156 2) 당반기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융리스부채 994,756 2,874,726 578,647 1,770,509 (4) 사용권자산당반기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차량 취득금액 326,684 감가상각누계액 (49,676) 장부금액 277,008 (5) 당반기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 사용권자산 감가상각비 49,676 리스부채 이자비용 66,499 단기리스 관련 비용 3,447,775 소액자산리스 관련 비용 72,818 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 - 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 - 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 3,934,598 천원입니다. 19. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 12,107,957 - 7,038,751 - 예수금 3,071,155 - 3,107,672 - 장기종업원부채 - 69,167 - 69,167 합 계 15,179,112 69,167 10,146,423 69,167 20. 퇴직급여제도 (1) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직 직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 24,051,461 22,813,150 사외적립자산의 공정가치 (14,177,096) (14,462,731) 순확정급여부채 9,874,365 8,350,419 (3) 당반기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산의공정가치 순확정급여부채 기초금액 22,813,150 (14,462,731) 8,350,419 당기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 1,654,636 - 1,654,636 이자비용(이자수익) 192,911 (114,459) 78,452 소 계 1,847,547 (114,459) 1,733,088 제도에서 지급한 금액 (609,236) 400,094 (209,142) 기말금액 24,051,461 (14,177,096) 9,874,365 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산의공정가치 순확정급여부채 기초금액 13,221,558 (6,010,368) 7,211,190 당기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 2,756,810 - 2,756,810 이자비용(이자수익) 498,801 (329,197) 169,604 소 계 3,255,611 (329,197) 2,926,414 사업결합 효과 7,242,529 (7,448,655) (206,126) 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 810,534 142,182 952,716 제도에서 지급한 금액 (1,717,082) 833,307 (883,775) 기업이 납부한 기여금 - (1,650,000) (1,650,000) 기말금액 22,813,150 (14,462,731) 8,350,419 (4) 당반기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 손익은 다음과 같은 비용 계정으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 퇴직급여(매출원가) 1,423,046 2,345,185 퇴직급여(판매비와관리비) 310,042 581,229 합 계 1,733,088 2,926,414 (5) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 유형은 현금및현금성자산 등입니다. (6) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인율 2.42%~2.51% 2.42%~2.51% 미래임금상승률 2.80%~3.00% 2.80%~3.00% 21. 자본(1) 자본금 1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 보통주식의 수(*) 201,173,933주 201,173,933주 (*)전기 중 60억원의 전환사채가 525원의 전환가격으로 전환청구되어 신주를 발행하였습니다. 2) 당 반기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당반기(*) 전기(*) 기초 191,030,533 179,601,966 전환사채의 보통주 전환 - 11,428,567 기말 191,030,533 191,030,533 (*) 유통주식수는 발행주식수에서 보유중인 자기주식수를 차감한 수량입니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 7,078,021 7,078,021 이익준비금(*1) 7,078,021 7,078,021 임의적립금 3,749,753 3,749,753 기업합리화적립금 2,549,753 2,549,753 사업확장적립금 1,200,000 1,200,000 미처분이익잉여금 (*2) 39,766,622 32,818,134 합 계 50,594,396 43,645,908 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (*2) 연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 도입 시, 운용리스를 금융리스로 변경함에 따른 누적효과 450,721천원을 기초 잉여금에 반영하였습니다. (3) 당반기 및 전기 중 배당금은 지급되지 않았습니다.(4) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (102,978,283) (119,820,189) 해외사업환산차이 1,217 438 합 계 (102,977,066) (119,819,751) (5) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초 (119,820,189) 36,870,811 제1109호 금융상품기준 적용에 따른 조정(*) - (194,307,621) 법인세 효과 - 42,747,677 조정 후 기초 (119,820,189) (114,689,133) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 21,592,187 (6,578,277) 법인세 효과 (4,750,281) 1,447,221 기말 (102,978,283) (119,820,189) (*) 연결실체는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호를 도입 시 기존의 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다. 이 중 이익잉여금(결손금)에 누적되어 있던 매도가능금융자산손상차손 151,352,764천원 (법인세효과 고려 후) 이 기타포괄손익누계액으로, 기타포괄손익에 누적된 매도가능자산평가이익 207,180천원(법인세효과 고려 후)이 이익잉여금으로 대체되었습니다. 22. 계약자산과 계약부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 고객과의 진행 중인 계약에 대한 계약자산과 계약부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 관련 수행의무 내용 계정과목 금액 당반기말 전기말 계약자산 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공 누적수익 중 미청구금액 미청구공사(*) 857,888 315,448 계약부채 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공 누적수익을 초과하여 청구한 금액 초과청구공사 2,779,166 3,116,577 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 유지보수용역 등 제공 수행의무 완료 전 청구한거래대가 선수금 1,980,164 777,315 한 시점에 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공 수행의무 완료 전 청구한거래대가 선수금 5,216,442 5,076,330 한 시점에 수익을 인식하는 재화의 공급 수행의무 완료 전 청구한거래대가 선수금 4,911,351 1,185,247 (*) 상기 미청구공사 금액은 기대신용손실을 고려하기 전 금액으로, 전기말 현재 손실충당금은 2,639천원입니다. (2) 연 결실체가 시스템 구축용역 등 계약 중 통제를 기간에 걸쳐 이전하고 이에 대해 원가기준 투입법에 따른 진행률에 따라 수익을 인식하는 거래에 대해 당반기 및 전반기 중 인식한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관련 부문 당반기 전반기 IT 사업부문 13,200,972 6,239,880 (3) 당반기말 및 전기말 현재 진행 중인 계약과 관련된 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 누적발생원가 15,154,714 12,594,676 가산 : 누적이익 1,324,922 1,644,682 누적공사수익 합계 16,479,636 14,239,358 차감 : 진행청구액 (18,400,914) (17,040,487) 소 계 (1,921,278) (2,801,129) 미청구공사 (*) 857,888 315,448 초과청구공사 (2,779,166) (3,116,577) 소 계 (1,921,278) (2,801,129) (*) 상기 미청구공사 금액은 기대신용손실을 고려하기 전 금액으로, 전기말 현재 손실충당금은 2,639천원입니다. (4) 당반기말 현재 연결실체의 원가기준 투입법 적용대상 계약 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약일 공사기한 진행률 미청구공사 매출채권 총액 손실충당금 총액 손실충당금 수원순환도로 교통운영설비 구축 2018.08.03. 2020.06.20. 5% 19,101 - - - (5) 당반기말 현재 연결실체의 건설계약 중 총계약손실이 예상되는 계약은 없습니다.(6) 당반기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 영업부문별 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액과 공사손실충당부채내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 총계약수익의추정변동 총계약원가의추정변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 미청구공사 (초과청구공사) 변동 공사손실충당부채 IT사업부문(*) 59,269 223,046 (88,641) (75,136) (88,641) - (*) IT사업부문 외의 영업부문은 원가기준 투입법 회계처리를 적용하지 않습니다. 23. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 누적 매출원가 판매비와관리비 합 계 매출원가 판매비와관리비 합 계 상품의 판매 15,942,586 - 15,942,586 27,397,277 - 27,397,277 재료비 1,504,872 - 1,504,872 2,277,142 - 2,277,142 급여 6,808,397 2,381,629 9,190,026 13,723,880 4,782,059 18,505,939 퇴직급여 696,992 228,509 925,501 1,463,576 436,873 1,900,449 복리후생비 1,027,728 355,815 1,383,543 2,112,340 701,300 2,813,640 여비교통비 119,783 34,080 153,863 216,926 53,830 270,756 차량유지비 7,184 27,109 34,293 11,970 49,273 61,243 교육훈련비 286,398 (9,824) 276,574 576,539 42,712 619,251 통신비 408,912 40,832 449,744 983,127 83,458 1,066,585 임차료 1,224,967 482,089 1,707,056 2,542,377 979,642 3,522,019 수선비 3,525,119 66,474 3,591,593 7,310,233 132,782 7,443,015 지급수수료 12,399,920 546,713 12,946,633 24,191,914 903,812 25,095,726 감가상각비 99,529 83,211 182,740 221,809 151,604 373,413 무형자산상각비 56,448 2,854,482 2,910,930 111,100 5,712,005 5,823,105 대손상각비 - 1,899 1,899 - 2,592 2,592 보험료 21,352 31,702 53,054 52,556 65,974 118,530 회의비 123,002 92,369 215,371 240,190 168,425 408,615 업무추진비 80,374 144,302 224,676 165,471 251,681 417,152 세금과공과 15,687 42,923 58,610 32,743 161,766 194,509 소모품비 13,604 9,368 22,972 31,323 20,391 51,714 도서인쇄비 35,226 11,823 47,049 50,941 41,144 92,085 광고선전비 - 2,617,720 2,617,720 - 2,892,905 2,892,905 운반보관비 149,335 1,703 151,038 186,625 2,729 189,354 판매수수료 - 17,754 17,754 - 25,988 25,988 해외지사비용 - 26,038 26,038 - 126,977 126,977 합 계 44,547,415 10,088,720 54,636,135 83,900,059 17,789,922 101,689,981 (단위 : 천원) 구 분 3개월 누적 매출원가 판매비와관리비 합 계 매출원가 판매비와관리비 합 계 상품의 판매 17,495,629 - 17,495,629 33,763,054 - 33,763,054 재료비 850,155 - 850,155 850,155 - 850,155 급여 6,036,138 2,463,602 8,499,740 9,685,479 4,544,098 14,229,577 퇴직급여 580,136 216,066 796,202 969,922 388,897 1,358,819 복리후생비 757,473 318,792 1,076,265 1,241,021 622,509 1,863,530 여비교통비 96,620 52,133 148,753 154,582 71,774 226,356 차량유지비 5,670 22,865 28,535 8,956 42,874 51,830 교육훈련비 277,667 2,510 280,177 531,896 10,822 542,718 통신비 683,946 43,563 727,509 1,378,473 86,336 1,464,809 임차료 1,276,534 507,467 1,784,001 2,606,880 988,954 3,595,834 수선비 3,195,677 16,124 3,211,801 6,228,626 27,587 6,256,213 지급수수료 15,443,636 512,766 15,956,402 20,769,799 917,282 21,687,081 감가상각비 297,445 47,855 345,300 606,927 93,654 700,581 무형자산상각비 50,400 87,764 138,164 101,782 146,306 248,088 대손상각비 - (23,446) (23,446) - (34,175) (34,175) 보험료 25,616 27,600 53,216 30,824 58,344 89,168 회의비 109,557 85,933 195,490 191,758 159,476 351,234 업무추진비 72,504 111,862 184,366 119,388 188,206 307,594 세금과공과 10,372 62,036 72,408 10,387 141,553 151,940 소모품비 8,291 11,089 19,380 15,226 18,972 34,198 도서인쇄비 17,434 12,899 30,333 40,014 24,395 64,409 광고선전비 - 3,681,010 3,681,010 - 3,798,853 3,798,853 운반보관비 139,394 3,954 143,348 260,847 5,942 266,789 판매수수료 - 88,896 88,896 - 143,278 143,278 견본품비 - 13,322 13,322 - 13,322 13,322 해외지사비용 - 50,872 50,872 - 101,168 101,168 기타 120 - 120 120 - 120 합 계 47,430,414 8,417,534 55,847,948 79,566,116 12,560,427 92,126,543 24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 194,126 256,699 74,955 243,871 외화환산이익 (12,297) 50,826 60,008 64,485 유형자산처분이익 5,833 5,833 1,064 1,064 잡이익 19,253 80,118 67,125 85,384 합 계 206,915 393,476 203,152 394,804 (2) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 130,290 192,795 151,220 291,842 외화환산손실 30,439 44,574 (27,404) 1,606 유형자산처분손실 11,383 15,270 11,641 18,326 지급수수료 59,131 71,956 59,998 203,952 기부금 - - 977 977 잡손실 8 2,752 354 12,090 합 계 231,251 327,347 196,786 528,793 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기 및 전반기 중 순금융 수익(비용) 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 376,163 2,092,638 403,069 1,943,122 금융비용 (1,660,436) (3,494,114) (1,286,917) (2,948,667) 순금융 수익(비용) (1,284,273) (1,401,476) (883,848) (1,005,545) (2) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 189,968 436,408 157,398 255,791 배당금수익 - 1,385,460 - 1,378,196 외환차익 105,273 131,261 82,042 93,961 외화환산이익 80,784 113,788 54,251 55,551 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 138 25,721 66,788 66,788 파생상품평가이익 - - (835) - 파생상품거래이익 - - 43,425 92,835 합 계 376,163 2,092,638 403,069 1,943,122 (3) 당반기 및 전반기의 금융수익에 포함된 이자수익의 원천은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 장·단기금융상품 85,343 231,988 31,443 31,443 금융리스채권 53,542 110,314 - - 기타 51,083 94,106 125,955 224,348 합 계 189,968 436,408 157,398 255,791 (4) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 금융수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융상품 범주 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융자산: 상각후원가측정금융자산 330,718 636,150 262,248 373,860 당기손익-공정가치측정금융자산 138 25,721 140,821 191,066 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,385,460 - 1,378,196 소계 330,856 2,047,331 403,069 1,943,122 금융부채: 상각후원가측정금융부채 45,307 45,307 - - 소계 45,307 45,307 - - 합계 376,163 2,092,638 403,069 1,943,122 (5) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,592,189 3,418,544 1,263,775 1,466,170 외환차손 56,294 63,056 5,356 25,902 외화환산손실 11,953 12,514 (53,311) - 파생상품거래손실 - - 1,268 34,015 파생상품평가손실 - - 69,829 1,422,580 합 계 1,660,436 3,494,114 1,286,917 2,948,667 (6) 당반기 및 전반기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 차입금이자 78,590 111,213 40,756 57,157 사채 이자 1,513,599 3,307,331 1,223,019 1,409,013 합 계 1,592,189 3,418,544 1,263,775 1,466,170 (7) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융상품 범주 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융자산: 상각후원가측정금융자산 68,247 75,569 (47,955) 25,902 소계 68,247 75,569 (47,955) 25,902 금융부채: 상각후원가측정금융부채 1,592,189 3,418,545 1,263,775 1,466,170 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 71,097 1,456,595 소계 1,592,189 3,418,545 1,334,872 2,922,765 합계 1,660,436 3,494,114 1,286,917 2,948,667 (8) 금융상품 중 영업활동과 관련된 매출채권 및 매입채무의 환율변동손익 및 손상차손은 주석 24 "기타영업외수익 및 기타영업외비용"에 반영되었습니다. 26. 법인세비용(수익) (1) 당반기 및 전반기 계속사업의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세비용: 당기법인세부담액 2,730,871 625,581 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 30,670 5,100 자본에 직접 가감되는 당기법인세 (4,750,281) (9,927,010) 이연법인세비용: 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 4,720,790 9,075,508 법인세비용(수익) 2,732,050 (220,821) (2) 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익(손실) 9,229,817 (657,122) 적용세율 에 따 른 세부담액 2,010,312 (144,567) 조정사항 : 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 30,670 5,100 세무상 차감되지 않는 비용 85,976 - 기타 605,092 (81,354) 법인세비용(수익) 2,732,050 (220,821) 평균유효세율 29.60% 33.60% 27. 주당손익 (1) 기본주당손익1) 당반기 및 전반기 중 기본주당 이익(손실) 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) 2,514,881,455 6,497,766,783 (587,820,984) (436,301,303) 가중평균유통보통주식수(*) 191,030,533 191,030,533 190,015,358 186,200,227 기본주당이익(손실) 13 34 (3) (2) (*) 가중평균유통보통주식수는 총발행주식수에서 자사주를 차감하여 산출되었으며, 전반기에는 전환사채의 전환으로 발행된 유통보통주의 영향을 반영하였습니다. 2) 당반기 중 보통주식수의 변동이 없어 가중평균유통보통주식수의 산출내역을 계산하지 않았습니다. 전반기 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 일자 주식수 가중치 적수 기초 18.01.01~18.06.30 179,601,966 181 32,507,955,846 전환사채 전환(1차) 18.02.01~18.06.30 3,809,523 150 571,428,450 전환사채 전환(2차) 18.03.27~18.06.30 3,809,523 96 365,714,208 전환사채 전환(3차) 18.03.29~18.06.30 952,380 94 89,523,720 전환사채 전환(4차) 18.05.03~18.06.30 1,904,761 59 112,380,899 전환사채 전환(5차) 18.05.04~18.06.30 952,380 58 55,238,040 합계 191,030,533 33,702,241,163 유통일수 181 가중평균유통보통주식수(유통보통주식수 적수/유통일수) 186,200,227 (2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 기본주당손익의 계산에 사용된 당기순손익, 유통보통주식수를 조정하여 산정하고 있습니다. 당반기에는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하지 않고, 전반기에는 잠재적보통주의 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 산정하지 않았습니다. 28. 특수관계자 공시 (1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 기타특수관계자(*) (주)DB하이텍, (주)DB메탈, DB손해보험(주), DB생명보험(주), DB금융투자(주) 등 (*) 기타특수관계자는 2019년 6월말 현재 DB 기업집단에 편입되어 있는 계열회사입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 매출 등 매입 등 당반기 전반기 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 기타특수관계자 : (주)DB하이텍 2,865,555 5,844,899 2,579,089 5,173,599 - - - - (주)DB메탈 2,366,386 5,712,136 441,777 1,728,828 1,276,338 2,262,934 5,092,190 11,762,185 DB손해보험(주) 13,245,352 25,812,179 11,644,132 13,038,219 1,394,717 2,836,496 1,367,698 2,755,223 DB생명보험(주) 3,254,077 6,923,664 2,526,980 3,901,182 - 2,790 - 6,077 DB금융투자(주) 3,158,049 6,193,286 2,011,778 2,474,954 - - - - 기타 (*) 982,939 2,004,566 1,220,818 3,640,681 15,000 70,000 53,500 85,000 합 계 25,872,358 52,490,730 20,424,574 29,957,463 2,686,055 5,172,220 6,513,388 14,608,485 (*) 특수관계자 거래내역에는 전기 중 DB기업집단에서 계열제외된 회사인 (주)대우전자(구, 동부대우전자(주))및 (주)대우전자서비스와의 거래내역이 포함되어 있습니다. 해당 거래내역은 특수관계자에서 제외되기 이전의 거래내역만을 포함하고 있으며 제외된 이후의 거래내역은 포함하고 있지 않습니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 회사명 채권 등 채무 등 당반기말 전기말 당반기말 전기말 매출채권 등 미청구공사 매출채권 등 미청구공사 매입채무 등 선수금 등 매입채무 등 선수금 등 기타특수관계자 : (주)DB하이텍 2,207,271 977 3,394,575 - - 647,288 - - (주)DB메탈 5,291,536 - 5,216,172 - - 86,450 1,279,158 - DB손해보험(주) 8,232,503 - 5,529,464 - 1,055 129,336 1,427 161,091 DB생명보험(주) 1,549,602 - 1,521,001 - 26,238 - 27,816 - DB금융투자(주) 945,764 - 907,737 115 - 554,107 - - 기타 481,527 - 690,453 - - 57,000 - - 합 계 18,708,203 977 17,259,402 115 27,293 1,474,181 1,308,401 161,091 (4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 손실충당금 설정내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 130,772 130,647 (5) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 거래내역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타특수관계자: (주)DB하이텍 배당금 수령 1,378,196 1,378,196 - - (구)동부대우전자(주)(*) 자금회수 - - - 15,000 (*) (구) 동부대우전자(주)는 전기 중 지분매각으로 특수관계자에서 제외되었습니다. 해당 거래내역은 특수관계자에서 제외되기 이전의 거래내역만을 포함하고 있으며 제외된 이후의 거래내역은 포함하고 있지 않습니다. ( 6) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공 받은자 보증 등의 내용 제공기관 보증 금액 담보 내역 당반기말 전기말 (주)DB메탈 (*) (주)DB메탈 보통주 3,025,004주 하나은행 외 9,600 - DB메탈 경영정상화계획 이행을 위한 담보 (*) 경영정상화를 위한 채권금융기관 공동관리절차 중인 (주)DB메탈을 위하여 연결실체를 포함한 (주)DB메탈의 대주주 또는 특수관계인들은 (주)DB메탈의 자금부족이 발생될 것으로 판단되고 주채권은행의 요청이 있는 경우에는 연대하여 유상증자를 이행할 것을 확약하였습니다. (7) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 931,924 1,842,873 959,262 1,836,500 퇴직급여 59,829 129,358 51,185 128,947 합 계 991,753 1,972,231 1,010,447 1,965,447 29. 우발채무 및 약정사항 (1) 견질어음 당반기말 현재 연결실체는 소프트웨어공제조합에 당좌수표 2매를 견질로 제공하고 있습니다. (2) 주요 약정사항당반기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 1USD) 구 분 금융기관 한도금액 실행금액 기업일반운전자금대출 KB국민은행 3,000,000 3,000,000 파생상품보증 수협은행 100,000 - KB국민은행 263,000 - 외화선급금보증 KEB하나은행 USD 982,800 USD 982,800 내국신용장개설 KEB하나은행 USD 157,113.60 USD 157,113.60 우리은행 2,000,000 1,351,252 수입신용장개설 KB국민은행 USD 1,500,000 USD 1,659,607 우리은행 USD 1,600,000 - 질권설정 우리은행 5,710,756 5,710,756 신한금융투자 1,289,771 1,289,771 부국증권 91,259 91,259 (3) 브랜드 약정사항 연결실체는 'DB 상표'를 사용하는 계열회사와 무상사용 계약이 종료됨에 따라, 전기 중 상표사용자와 유상사용계약을 체결하였습니다. 동 계약에 의하여 2018년 11월부터 상표사용료 수입이 발생하고 있습니다. (4) 계류 중인 소송사건 당반기말 현재 연결실체는 물품납품과 관련하여 피고로서 1건의 손해배상 청구소송(총 소가: 172백만원)이 진행 중에 있습니다. 당반기말 현재 소송이 진행 중에 있는 바, 향후 결과 및 연결실체의 연결재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다 . (5) 정보기술 아웃소싱 서비스 계약연결실체는 주요 계열사와 정보기술 아웃소싱 서비스 계약을 체결하고 있으며, 해당 계약에 의해 서비스수준합의서 및 서비스수준규정서에 따른 정보기술 아웃소싱 서비스를제공하여야 할 의무가 있습니다.(6) 증자이행 확약경영정상화를 위한 채권금융기관 공동관리절차 중인 (주)DB메탈을 위하여 연결실체를 포함한 (주)DB메탈의 대주주 또는 특수관계인들은 (주)DB메탈의 자금부족이 발생될것으로 판단되고 주채권은행의 요청이 있는 경우에는 연대하여 유상증자를 이행할 것을 확약하였습니다.(7) DB라이텍(주) 투자주식 매각 시 확약사항연결실체는 전기 중 DB라이텍(주) 투자주식 매각을 적극적으로 추진하여 57억원에 제3자에게 매각완료하였습니다. 동 주식매매계약에 의하여 DB라이텍(주)의 임시총회종료일(2018년 12월 10일)까지 DB라이텍(주)가 어음발행 또는 지급보증으로 인한 채무를 새로이 부담하지 아니하도록 할 것을 확약하였으며, 거래종결일(2018년 12월 5일)로부터 12개월 이내에 확약 위반이 발견되는 경우 채무액의 25.82% 내에서 손해배상금을 지급하여야 합니다. (8) (주)DB월드 주식 관련 옵션 계약연결실체는 당기 중 큐리어스레인보우기업재무안정사모투자합자회사와 큐리어스레인보우기업재무안정사모투자합자회사가 보유하는 (주)DB월드 주식에 대한 매수선택권 및 매도선택권에 관한 계약을 체결하였습니다. 30. 담보제공자산 (타인을 위한 담보제공 자산은 제외)당반기말 현재 연결실체의 차입금 등을 위해 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 차입금 등의 내역 담보제공자산 장부금액 채권최고액 소프트웨어공제조합 입찰보증 등 당기손익-공정가치측정금융자산: 소프트웨어공제조합 2,562좌 1,766,012 1,766,012 기계설비건설공제조합 입찰보증 등 당기손익-공정가치측정금융자산: 기계설비건설공제조합 54좌 52,439 52,439 주식회사 씨큐아이 계약보증 임차보증금 2,066,050 1,000,000 KEB하나은행 등 외화선급금보증 정기예금 1,136,903 1,250,593 디앤에프홀딩스(유) 회사채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: DB하이텍 5,512,783주 81,313,549 130,000,000 종속기업투자자산: DB에프아이에스 200,000주 - 자기주식: DB Inc. 10,143,400주 28,571,663 장기금융상품: 우리은행 정기예금 5,710,756 장기금융상품: 부국증권 예수금 91,259 장기금융상품: 신한금융투자 RP 1,289,771 31. 타인으로부터 제공받은 지급보증 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험(주) 283,246 거래처에 대한 계약이행보증 소프트웨어공제조합 15,811,856 입찰보증 44,204,759 계약/하자보증 20,869,772 선급금/기타보증 32. 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 차입금총계 79,202,752 99,247,929 차감: 현금및현금성자산 (17,035,544) (27,940,938) 순차입금 62,167,208 71,306,991 자본총계 161,359,206 137,568,033 자기자본순차입금비율 38.53% 51.83% (2) 금융위험관리1) 금융위험요소연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 2) 위험회피활동연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 전반적인 금융위험관리전략은 다음과 같습니다. 가. 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채는 다음과 같습니다. (단위 : 1USD, 1EUR, 1MYR) 구 분 당반기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 7,496,722 3,233,999 7,815,617 4,183,084 EUR - - 405,315 - MYR 96,655 - 118,720 - 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 당기의 손익(법인세효과 차감후)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 384,627 (384,627) 283,338 (283,338) EUR - - 31,615 (31,615) MYR 2,105 (2,105) 2,493 (2,493) 계 386,732 (386,732) 317,446 (317,446) 나. 이자율위험 연결실체는 가격변동으로 인한 연결재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 차입금 및 사채 등의 금융부채는 모두 고정이자율부 금융부채입니다. 다 . 가격위험 연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 86,436,442 천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 6,742,042 천원(법인세효과 고려 후)입니다. 라. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래 상대방이 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 지급보증 내역을 제외하고 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 마 . 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년~2년 2년~5년 합계 매입채무및기타채무 16,668,675 - - 16,668,675 차입금 및 사채 15,256,863 19,543,500 56,425,055 91,225,418 기타금융부채 1,987,006 - - 1,987,006 금융리스부채 1,170,940 1,149,972 1,947,418 4,268,330 합계 35,083,484 20,693,472 58,372,473 114,149,429 (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년~2년 2년~5년 합계 매입채무및기타채무 17,207,094 - - 17,207,094 차입금 및 사채 30,826,596 14,791,501 73,511,522 119,129,619 기타금융부채 2,548,231 - - 2,548,231 금융리스부채 689,616 689,616 1,221,317 2,600,549 합계 51,271,537 15,481,117 74,732,839 141,485,493 만기분석은 해당 부채에서 발생한 이자를 포함하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 33. 금융상품의 공정가치 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당기손익-공정가치측정금융자산: 조합원공제조합 출자금 1,886,416 - - 1,886,416 1,886,416 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 투자지분증권 86,436,442 81,694,912 - 4,741,530 86,436,442 합 계 88,322,858 81,694,912 - 6,627,946 88,322,858 (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당기손익-공정가치측정금융자산: 지수연동정기예금 5,049,768 - 5,049,768 - 5,049,768 조합원공제조합 출자금 1,263,984 - - 1,263,984 1,263,984 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 투자지분증권 60,485,283 60,102,725 - 382,558 60,485,283 합 계 66,799,035 60,102,725 5,049,768 1,646,542 66,799,035 (2) 당반기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3로 분류되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 전액 시장성없는 지분증권이며 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 전액 조합원공제조합 출자금입니다. 지분증권 및 조합원공제조합 출자금 별 공정가치 평가방법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 구분 공정가치 가치평가기법 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주)DB월드 4,731,930 추정미래현금흐름을 자본자산가격결정모형(CAPM)에 의해 산정된 할인율로 할인 (주)DB메탈 9,600 당기손익-공정가치측정금융자산 소프트웨어공제조합 1,766,012 각 공제조합에서 제시한 자체 평가금액 준용 기계설비건설공제조합 52,439 정보통신공제조합 67,965 합 계 6,627,946 (3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 내역 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 조합원공제조합 출자금 1,500 1,500 (*) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 34. 연결 현금흐름표(1) 연결 현금흐름표상의 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무의 세부 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권및기타채권 매출채권의 감소(증가) (4,400,980) 7,907,186 미수금의 감소 82,700 41,072 보증금의 감소 978,045 630,400 합 계 (3,340,235) 8,578,658 매입채무및기타채무 매입채무의 감소 (147,146) (8,620,214) 미지급금의 증가(감소) (605,613) 242,387 합 계 (752,759) (8,377,827) 비유동매출채권및기타채권 장기성매출채권의 감소 94,186 94,186 장기성보증금의 증가 (100,000) - 합 계 (5,814) 94,186 (2) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사채의 유동성대체 10,000,000 25,000,000 금융리스자산의 취득에 따른 금융리스부채의 증가 1,834,057 225,760 전환사채의 행사로 인한 자본금의 증가 - 5,714,284 전환사채의 행사로 인한 주식발행초과금의 증가 - 2,564,178 (3) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기타(*) 당반기말 대체 금융리스자산취득 단기차입금 63,687 4,826,505 - - - 4,890,192 유동성사채 25,000,000 (25,000,000) 10,000,000 - - 10,000,000 사채 74,184,242 - (10,000,000) - 128,317 64,312,559 금융리스부채 2,349,156 (390,204) - 1,834,057 76,473 3,869,482 재무활동으로부터의 총부채 101,597,085 (20,563,699) - 1,834,057 204,790 83,072,233 (*)기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다. 35. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입(1) 일반사항연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제 1116호를 적용하였습니다. 비교표시된 전기 연결재무제표는 재작성하지 않았으며, 최초 적용으로 인한 누적효과는 2019년 1월 1일 기초 잉여금에 반영하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 1017호에 따라 운용리스로 인식하였던 차량 리스에 대하여 리스부채를 인식하였습니다. 이러한 부채는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정하였습니다. 2019년 1월 1일에 차량 리스에 적용된 증분차입이자율은 5.8%입니다. 또한 기업회계기준서 1017호에 따라 운용리스로 인식하였던 전산장비 전대리스에 대하여, 금융리스채권과 리스부채를 인식하였습니다. 최초 적용 시 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정하였고, 유형자산과 리스채권의 차이는 기초 잉여금에 반영하였습니다. 2019년 1월 1일에 전산장비 리스에 적용된 증분차입이자율은 8.3%입니다. 한편, 연결실체는 동 기준서에서 허용하는 바에 따라 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스(예: 개인 컴퓨터, 소형 사무용 가구)에 대해 리스료를 정액 기준으로 인식하는 방법을 적용하였습니다.(2) 기업회계기준서 제1116호 도입에 따른 연결 재무제표 변동사항새로운 기준서 도입으로 당기 기초 연결 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 적용 전 제 1116 호적용효과 적용 후 유동성 금융리스채권 - 662,412 662,412 금융리스채권 - 2,121,929 2,121,929 유형자산(사용권자산) 4,688,281 (2,293,165) 2,395,116 유동성 금융리스부채 578,647 29,879 608,526 금융리스 부채 1,770,509 10,576 1,781,085 이익잉여금 43,645,908 450,721 44,096,629 (3) 운용리스의 전환일 조정 (단위: 천원) 구분 금액 2018년 12월 31일 금융리스부채 2,349,156 2019년 1월 1일 운용리스약정 조정내역 40,455 2019년 1월 1일 운용리스 약정 할인금액 (*) 147,067 단기리스 및 소액자산리스 예외규정 적용 (106,612) 2019년 1월 1일 리스부채 2,389,611 (*) 2018년 12월 31일 운용리스 약정금액은 148,850천원 입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 43 기 반기말 2019.06.30 현재 제 42 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 43 기 반기말 제 42 기말 자산 유동자산 63,421,865,448 62,734,962,497 현금 및 현금성자산 5,876,848,057 16,158,871,874 매출채권 및 기타채권 37,821,586,494 32,600,633,793 기타금융자산 2,123,186,835 1,098,868,680 재고자산 7,277,896,316 8,353,680,593 미청구공사 857,888,411 312,808,633 기타유동자산 9,464,459,335 4,134,645,464 당기법인세자산 0 75,453,460 비유동자산 246,233,867,986 225,460,871,366 매출채권 및 기타채권 626,801,088 3,020,880,954 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 86,436,441,570 60,485,282,590 종속기업투자자산 100,556,028,316 100,517,977,194 기타금융자산 11,810,792,146 6,788,393,432 유형자산 2,202,223,393 4,341,875,323 무형자산 18,810,640,803 18,632,808,541 이연법인세자산 25,790,940,670 31,673,653,332 자산총계 309,655,733,434 288,195,833,863 부채 유동부채 51,226,618,909 56,096,430,711 매입채무 및 기타채무 15,382,066,559 15,910,496,631 단기차입금 4,890,192,287 63,686,976 유동성사채 10,000,000,000 25,000,000,000 기타금융부채 2,287,120,803 2,432,237,138 초과청구공사 2,779,165,881 3,116,576,969 기타유동부채 15,135,289,125 9,573,432,997 당기법인세부채 752,784,254 0 비유동부채 76,291,938,462 84,174,090,946 사채 64,312,559,350 74,184,241,936 기타금융부채 2,874,726,041 1,770,508,525 순확정급여부채 9,104,653,071 8,219,340,485 부채총계 127,518,557,371 140,270,521,657 자본 자본금 100,586,966,500 100,586,966,500 기타불입자본 113,154,910,050 113,154,910,050 이익잉여금(결손금) 71,373,582,792 54,003,625,093 기타자본구성요소 (102,978,283,279) (119,820,189,437) 자본총계 182,137,176,063 147,925,312,206 자본과부채총계 309,655,733,434 288,195,833,863 (*) 사용권자산은 유형자산에, 금융리스부채는 기타금융부채에 포함하였습니다. 포괄손익계산서 제 43 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 42 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 43 기 반기 제 42 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 47,818,642,676 89,123,480,100 48,107,767,850 84,826,246,928 매출원가 37,244,964,481 69,617,274,572 42,650,034,333 74,785,736,766 매출총이익 10,573,678,195 19,506,205,528 5,457,733,517 10,040,510,162 판매비와관리비 6,826,098,390 11,191,681,005 7,991,304,417 12,125,128,117 영업이익 3,747,579,805 8,314,524,523 (2,533,570,900) (2,084,617,955) 기타영업외수익 205,486,410 388,707,092 207,469,645 399,121,137 기타영업외비용 231,250,726 327,208,737 185,145,074 517,151,791 금융수익 348,608,053 13,990,317,632 295,802,661 1,835,855,702 금융비용 1,658,858,368 3,492,032,219 1,286,106,800 2,948,667,294 법인세비용차감전순이익(손실) 2,411,565,174 18,874,308,291 (3,501,550,468) (3,315,460,201) 법인세비용(수익) 457,441,844 1,955,071,929 (832,520,011) (806,208,735) 당기순이익(손실) 1,954,123,330 16,919,236,362 (2,669,030,457) (2,509,251,466) 기타포괄이익(손실) 9,707,916,559 16,841,906,158 21,190,129,653 32,631,586,354 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 9,707,916,559 16,841,906,158 21,190,129,653 32,631,586,354 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 9,707,916,559 16,841,906,158 21,190,129,653 32,631,586,354 당기총포괄이익(손실) 11,662,039,889 33,761,142,520 18,521,099,196 30,122,334,888 주당손익 기본 및 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 10 89 (14) (13) 자본변동표 제 43 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 42 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금(결손금) 기타자본구성요소 자본 합계 주식발행초과금 자기주식 기타불입자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 94,872,683,000 139,162,395,895 (28,571,663,349) 110,590,732,546 (103,171,812,930) 36,870,811,286 139,162,413,902 기초잉여금변동 기업회계기준서 제1109호 도입에 따른 조정 0 0 0 0 151,559,944,309 (151,559,944,309) 0 기업회계기준서 제1116호 도입에 따른 조정 0 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (2,509,251,466) 0 (2,509,251,466) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 0 0 32,631,586,354 32,631,586,354 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 전환사채의 전환 5,714,283,500 2,564,177,504 0 2,564,177,504 0 0 8,278,461,004 2018.06.30 (기말자본) 100,586,966,500 141,726,573,399 (28,571,663,349) 113,154,910,050 45,878,879,913 (82,057,546,669) 177,563,209,794 2019.01.01 (기초자본) 100,586,966,500 141,726,573,399 (28,571,663,349) 113,154,910,050 54,003,625,093 (119,820,189,437) 147,925,312,206 기초잉여금변동 기업회계기준서 제1109호 도입에 따른 조정 0 0 0 0 0 0 0 기업회계기준서 제1116호 도입에 따른 조정 0 0 0 0 450,721,337 0 450,721,337 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 16,919,236,362 0 16,919,236,362 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 0 0 16,841,906,158 16,841,906,158 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 0 2019.06.30 (기말자본) 100,586,966,500 141,726,573,399 (28,571,663,349) 113,154,910,050 71,373,582,792 (102,978,283,279) 182,137,176,063 현금흐름표 제 43 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 42 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 43 기 반기 제 42 기 반기 영업활동현금흐름 16,301,721,779 (1,028,761,464) 영업에서 창출된 현금 6,270,790,277 (1,798,900,272) 당기순이익(손실) 16,919,236,362 (2,509,251,466) 가감 (6,815,441,936) 2,268,510,356 퇴직급여 1,094,331,776 1,002,076,495 감가상각비 359,369,337 696,146,268 무형자산상각비 198,763,915 218,803,325 대손상각비(환입) 2,591,686 (34,175,382) 유형자산처분손실 15,132,654 6,684,747 이자비용 3,418,544,231 1,466,170,053 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (21,684,170) (15,151,224) 외화환산손실 56,467,606 1,606,113 파생상품평가손실 0 1,422,580,500 법인세비용(수익) 1,955,071,929 (806,208,735) 배당금수익 (13,385,459,950) (1,378,195,750) 이자수익 (338,124,151) (200,056,752) 외화환산이익 (164,614,070) (120,140,382) 유형자산처분이익 (5,832,729) 0 잡손실 0 8,371,080 자산ㆍ부채의 증감 (3,833,004,149) (1,558,159,162) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (3,327,168,815) 8,831,019,601 미청구공사의 감소(증가) (545,079,778) 216,406,731 재고자산의 감소(증가) 1,075,784,277 (823,958,570) 기타금융자산의 감소(증가) 0 3,464,825 기타유동자산의 감소(증가) (5,088,391,443) 1,762,617,813 비유동매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 94,186,302 94,186,302 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (496,535,432) (9,018,612,858) 기타금융부채의 증가(감소) (561,225,110) (404,269,092) 기타유동부채의 증가(감소) 5,561,856,128 (2,912,484,552) 초과청구공사의 증가(감소) (337,411,088) 1,275,909,953 순확정급여부채의 증가(감소) (209,019,190) (582,439,315) 배당금의 수취 13,385,459,950 1,378,195,750 이자의 수취 110,622,234 194,592,232 이자의 지급 (3,465,150,682) (761,250,394) 법인세의 납부 0 (41,398,780) 투자활동현금흐름 (6,094,666,993) (98,789,858,005) 종속기업투자자산의 증가 (28,151,000) (100,437,969,688) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (596,942,460) 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (4,358,971,600) 0 기타금융자산의 증가 (1,380,010,798) 0 기타금융자산의 감소 411,731,475 2,110,043,832 단기대여금의 감소 480,000,000 15,000,000 유형자산의 처분 (1,194,860) 2,513,636 무형자산의 처분 0 6,950,000 유형자산의 취득 (244,531,573) (209,289,040) 무형자산의 취득 (376,596,177) (238,947,125) 비유동매출채권 및 기타채권의 감소 0 (38,159,620) 재무활동현금흐름 (20,563,698,749) 93,802,009,619 단기차입금의 차입 6,890,192,287 731,504,802 단기차입금의 상환 (2,063,686,976) (5,455,920,193) 사채의 발행 0 99,000,000,000 사채의 상환 (25,000,000,000) 0 금융리스부채의 상환 (390,204,060) (473,574,990) 현금및현금성자산의 증가(감소) (10,356,643,963) (6,016,609,850) 기초의 현금및현금성자산 16,158,871,874 12,979,549,122 외화표시현금및현금성자산의환율변동효과 74,620,146 14,967,497 기말의 현금및현금성자산 5,876,848,057 6,977,906,769 (*) 2019년 1월 기업회계기준서 제1116호 리스기준 도입으로 관련 효과를 제43기(당기) 기초 잉여금에 반영하였으며, 2018년 1월 기업회계기준서 제1109호 금융상품기준 도입으로 관련 효과를 제42기(전기) 기초 잉여금에 반영하였습니다. 제41기(전전기) 재무제표는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 재작성하였습니다. 5. 재무제표 주석 제43(당)기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지 제42(전)기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지 주식회사 디비아이엔씨 1. 회사의 개요주식회사 디비아이엔씨(이하"당사")는 1977년 설립되어, 1993년 1월 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 서울특별시 강남구 삼성로 96길 23에 본점을 두고 있습니다.당사의 주요 사업부문은 IT사업부문, 무역부문, 광고부문 및 컨설팅 부문으로 구성되어 있습니다. IT사업부문은 정보시스템 구축, 운영 및 유지보수와 솔루션을 제공하는사업이며, 무역 부문은 철강과 유화제품 등을 매입하여 해외에 판매하는 사업입니다.광고 부문은 CI 및 브랜드를 관리하고 사용수익을 수취하는 사업이며, 컨설팅 부문은 인재개발 컨설팅과 온ㆍ오프라인 교육 등을 제공하는 사업으로 구성되어 있습니다.한편, 당반기말 현재 납입자본금은 100,587백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다 주요 주주 주식수(주) 지분율(%) 김남호 33,856,750 16.83% 김준기 22,522,980 11.20% 김주원 18,486,310 9.19% DB김준기문화재단 8,644,280 4.30% 자기주식 10,143,400 5.04% 기타 107,520,213 53.44% 합계 201,173,933 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 반기 재무제표 작성기준 당사의 요약반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스 (제정) 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제 1116호를 적용하였습니다. 비교표시된 전기 재무제표는 재작성하지 않았으며, 최초 적용으로 인한 누적효과는 2019년 1월 1일 기초잉여금에 반영하였습니다. 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다. - 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 - 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다. ② 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). 새로운 규정의 주요 내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 주석 36을 참조하시기 바랍니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’, 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 및 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. (2) 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당반기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다. ① 리스이용자 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ● 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ● 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 ● 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ● 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ● 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 당사는 리스부채를 재무상태표에서 기타금융부채에 포함하여 표시합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. ● 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. ● 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다. ● 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 당사는 사용권자산을 재무상태표에서 유형자산에 포함하여 표시합니다. 당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 ‘자산손상’을 적용합니다. 당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. ② 리스제공자 당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 기준서 아래의 제1116호 도입과 관련된 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 기업회계기준서 제1116호에서 요구하고 있는 중요한 판단은 다음의 사항을 포함하고 있습니다. (1) 계약 자체가 리스인지(또는 계약이 리스를 포함하는지)에 대한 판단 (2) 매수선택권이나 종료선택권을 행사할 것이 거의 확실한지에 대한 결정 (3) (당사가 리스제공자인 경우) 리스약정의 분류 (4) 변동리스료가 실질적으로 고정되어 있는지에 대한 판단 (5) 계약에 여러 리스가 존재하는지에 대한 판단 (6) 리스요소와 비리스요소의 개별판매가격의 산정 기업회계기준서 제1116호에서 요구하고 있는 추정불확실성에 대한 주요 원천은 다음의 사항을 포함하고 있습니다. (1) 리스기간의 산정 (2) 리스료를 할인하는데 사용되는 적절한 할인율의 산정 (3) 사용권자산이 손상되었는지에 대한 평가 4. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다. 보고부문 수익을 창출 하는 재화와 용역 IT 사업부문 정보시스템 구축, 운영 및 유지보수 및 솔루션 제공 무역 사업부문 합금철 및 유화 상품 판매 광고 사업부문 광고기획 및 브랜드 사용수익 기타(컨설팅사업 및 관리부문 등) IT 컨설팅 경영혁신 사업 (2) 당반기 및 전반기 중 당사의 사업부문별 주요 재화로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 주요 매출 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 IT 사업부문 상품매출 7,286,539 10,802,208 5,513,477 6,295,261 용역매출 21,962,337 44,042,521 25,731,141 42,254,277 무역 사업부문 상품매출 9,843,531 18,723,524 12,878,711 28,782,867 용역매출 157,721 199,341 166,524 302,769 광고 사업부문 용역매출 5,997,794 11,452,897 1,265,469 2,687,799 기타(컨설팅사업 및 관리부문) 용역매출 2,570,721 3,902,989 2,552,446 4,503,274 합계 47,818,643 89,123,480 48,107,768 84,826,247 (3) 당반기말 및 전반기말 현재 보고부문별 자산, 부채 및 영업이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 IT 무역 광고 기타 합계 1. 매출액 외부매출액 54,844,729 18,922,865 11,452,897 3,902,989 89,123,480 2. 영업이익(손실) 2,612,649 161,827 7,114,630 (1,574,581) 8,314,525 3. 법인세비용차감전순이익 2,775,446 350,594 7,136,102 8,612,166 18,874,308 4. 자산 165,185,686 8,138,615 6,089,734 130,241,698 309,655,733 5. 부채 41,105,157 3,992,370 2,727,765 79,693,265 127,518,557 (단위 : 천원) 구 분 IT 무역 광고 기타 합계 1. 매출액 외부매출액 48,549,538 29,085,636 2,687,799 4,503,274 84,826,247 2. 영업이익(손실) 1,090,836 (309,009) (2,270,497) (595,948) (2,084,618) 3. 법인세비용차감전순이익(손실) 1,144,772 (215,818) (2,270,837) (1,973,577) (3,315,460) 4. 자산 155,846,712 4,997,301 1,429,753 150,169,796 312,443,562 5. 부채 28,194,974 2,576,154 3,814,259 100,294,965 134,880,352 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. (4) 수익의 인식시점당사의 당반기 및 전반기 중 수익인식시점에 따른 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 IT 무역 광고 기타 합계 상품매출 한 시점에 인식 10,802,208 18,723,524 - - 29,525,732 용역매출 한 시점에 인식 3,297,027 - - - 3,297,027 기간에 걸쳐 인식 40,745,494 199,341 11,452,897 3,902,989 56,300,721 합 계 54,844,729 18,922,865 11,452,897 3,902,989 89,123,480 (단위 : 천원) 구 분 IT 무역 광고 기타 합계 상품매출 한 시점에 인식 6,295,261 28,782,867 - - 35,078,128 용역매출 한 시점에 인식 7,112,504 - - - 7,112,504 기간에 걸쳐 인식 35,141,773 302,769 2,687,799 4,503,274 42,635,615 합 계 48,549,538 29,085,636 2,687,799 4,503,274 84,826,247 (5) 지역별 정보당사의 당반기 및 전반기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 국내 아시아 유럽 기타 합계 매출액 39,752,059 5,041,055 951,642 2,073,887 47,818,643 (단위 : 천원) 구분 국내 아시아 유럽 기타 합계 매출액 74,768,219 8,642,385 2,015,411 3,697,465 89,123,480 (단위 : 천원) 구분 국내 아시아 유럽 기타 합계 매출액 35,292,160 6,097,716 3,917,935 2,799,957 48,107,768 (단위 : 천원) 구분 국내 아시아 유럽 기타 합계 매출액 57,166,578 14,683,650 9,166,731 3,809,288 84,826,247 (6) 주요 고객에 대한 정보 당반기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 매출액 및 전체매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다. 전반기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 매출액 비중 DB손해보험(주) 10,967,119 12.3% 5. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금 52,484 118,085 예금 및 적금 5,824,364 16,040,787 합 계 5,876,848 16,158,872 6. 사용제한 금융상품 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래처 당반기말 전기말 제한내용 기타금융자산(유동): 정기예금 KEB하나은행 1,136,903 1,098,869 외화선급금보증보험발급 담보제공 매출채권및기타채권(유동): 예치보증금 KEB하나은행 181,749 1,332,496 내국신용장개설보증금 예치보증금 KB국민은행 184,634 - 수입신용장개설보증금 기타금융자산(비유동): 당좌개설보증금 KB국민은행 외 15,500 15,500 당좌개설보증금 정기예금 우리은행 5,710,756 5,710,756 디앤에프홀딩스 근질권설정 RP 신한금융투자 1,289,771 - 디앤에프홀딩스 근질권설정 증권예수금 부국증권 91,259 - 디앤에프홀딩스 근질권설정 합계 8,610,572 8,157,621 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유 동 비 유 동 매출채권 미수금 대여금 미수수익 보증금 합 계 매출채권 대여금 보증금 합 계 채권 금 액 33,352,698 206,659 2,235,000 92,949 4,133,194 40,020,500 387,451 - 239,350 626,801 개별평가손실충당금 (2,015,899) (165,980) - - - (2,181,879) - - - - 집합평가손실충당금 (17,035) - - - - (17,035) - - - - 손실충당금 합계 (2,032,934) (165,980) - - - (2,198,914) - - - - 순장부 금 액 31,319,764 40,679 2,235,000 92,949 4,133,194 37,821,586 387,451 - 239,350 626,801 (단위 : 천원) 구 분 유 동 비 유 동 매출채권 미수금 대여금 미수수익 보증금 합 계 매출채권 대여금 보증금 합 계 채권금액 28,997,929 244,608 474,958 35,054 5,044,407 34,796,956 461,531 2,250,000 309,350 3,020,881 개별평가 손실 충당금 (1,983,228) (165,980) - - - (2,149,208) - - - - 집합평가 손실 충당금 (47,114) - - - - (47,114) - - - - 손실충당금 합계 (2,030,342) (165,980) - - - (2,196,322) - - - - 순장부금액 26,967,587 78,628 474,958 35,054 5,044,407 32,600,634 461,531 2,250,000 309,350 3,020,881 (2) 신용위험 및 손실충당금회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 채권연령을 기준으로 구분하였습니다. 신용위험이 큰 경우 손실충당금을 설정하고 있으며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 채권에 대하여는 집합적으로 기대신용손실을 추정하고 있습니다. 당반기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 미회수 채권에 대한 발행 경과일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. (단위: 천원) 구분 채권 발생 경과일수 3개월 이하 4~6개월 7~9개월 10~12개월 13~15개월 16~18개월 18개월 초과 계 손상율 0.00% 0.01% 0.14% 0.31% 1.54% 0.00% 100.00% 총장부금액 27,462,324 3,632,411 142,205 37,519 46,860 - 15,480 31,336,799 전체기간 기대신용손실(*) (238) (287) (195) (115) (720) - (15,480) (17,035) 순장부금액 27,462,086 3,632,124 142,010 37,404 46,140 - - 31,319,764 (*)상기 전체기간 기대신용손실은 매출채권의 전체 손실충당금 중 개별평가에 의해 추정된 손실충당금은 제외한 금액입니다. ( 3) 당반기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 비손상채권 손상채권 계 집합평가대상 개별평가대상 기초잔액 47,114 - 2,149,208 2,196,322 손상 - - 3,245 3,245 환입 (653) - - (653) 대체 (29,426) - 29,426 - 기말잔액 17,035 - 2,181,879 2,198,914 (단위 : 천원) 구 분 비손상채권 손상채권 계 집합평가대상 개별평가대상 제1039호에 따 른 기초잔액 53,160 - 1,865,730 1,918,890 제1109호 도입에 따른 조정효과 - - - - 기초잔액 53,160 - 1,865,730 1,918,890 손상 - - 337,019 337,019 환입 (6,046) - (23,541) (29,587) 제각 - - (30,000) (30,000) 기말잔액 47,114 - 2,149,208 2,196,322 8. 기타금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 장ㆍ단기금융상품 1,136,903 7,107,287 1,098,869 5,727,275 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,679,744 - 1,061,118 금융리스채권 (*) 986,284 3,023,761 - - 합 계 2,123,187 11,810,792 1,098,869 6,788,393 (*) 전산장비의 전대리스에 대하여 금융리스로 회계처리함에 따라 관련 금융리스채권을 인식하고 있습니다. 9. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 저가법 평가액 평가손실충당금 당반기말 전기말 당반기말 전기말 당반기말 전기말 상 품 2,275,593 3,369,610 2,275,593 3,369,610 - - 미착상품 - 148,064 - 148,064 - - 미완성용역 5,002,303 4,836,007 5,002,303 4,836,007 - - 합 계 7,277,896 8,353,681 7,277,896 8,353,681 - - 10. 기타유동자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 5,860,017 3,119,518 선급비용 3,604,442 1,015,127 합 계 9,464,459 4,134,645 11. 매각예정자산(1) (주)대우전자(구, 동부대우전자(주)) 투자주식당사는 전기 이전에 (주)대우전자 투자주식에 대해 재무적 투자자와의 주주간계약에 따라 재무적 투자자의 동반매도청구권(Drag-along right)이 행사되어 적극적으로 매각이 추진 중임에 따라 동 투자주식을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 전기 중 투자주식의 매각을 완료하였으며, 주주간 계약에 따라 동 매각으로 인해 당사가 회수한대가는 발생하지 않았습니다.(2) DB라이텍(주) 투자주식당사는 전기 중 DB라이텍(주) 투자주식 매각을 적극적으로 추진하여 57억원에 제3자에게 매각완료하였습니다. 동 주식매매계약에 의하여 DB라이텍(주)의 임시총회종료일(2018년 12월 10일)까지 DB라이텍(주)가 어음발행 또는 지급보증으로 인한 채무를 새로이 부담하지 아니하도록 할 것을 확약하였으며, 거래종결일(2018년 12월 5일)로부터 12개월 이내에 확약 위반이 발견되는 경우 채무액의 25.82% 내에서 손해배상금을 지급하여야 합니다. 12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 회계정책당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였으며, 경과규정에 따라 과거 재무제표는 재작성 하지 않고 누적변동효과를 2018년 기초 자본에 반영하였습니다. 한편, 당사는 투자지분증권 중 단기매매항목이 아니고 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우, 이러한 투자지분증권을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로분류하였습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 시장성 있는 지분증권 81,694,912 60,102,725 시장성 없는 지분증권 4,741,530 382,558 합 계 86,436,442 60,485,283 (3) 당반기말 및 전기말 현재의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가액(*) 장부금액 미실현보유손익 (주)DB하이텍 5,512,783 12.42 41,827,770 81,313,549 81,313,549 39,485,779 동부제철(주) 17,751 0.07 39,611,901 121,062 121,062 (39,490,839) 동부건설(주) 24,214 0.12 35,136,552 260,301 260,301 (34,876,251) 합 계 116,576,223 81,694,912 81,694,912 (34,881,311) (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가액(*) 장부금액 미실현보유손익 (주)DB하이텍 5,512,783 12.42 41,827,770 59,813,696 59,813,696 17,985,926 동부제철(주) 17,751 0.07 39,611,901 113,962 113,962 (39,497,939) 동부건설(주) 24,214 0.12 35,136,552 175,067 175,067 (34,961,485) 합 계 116,576,223 60,102,725 60,102,725 (56,473,498) (*)시장성 있는 지분증권의 공정가액은 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 장부금액 (주)DB메탈 3,025,004 72,480,077 9,600 (주)DB월드 1,689,975 5,725,960 4,731,930 (주)엠소닉 508 254 - 합 계 78,206,291 4,741,530 (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 장부금액 (주)DB메탈 3,024,504 72,470,477 - (주)DB월드 136,628 1,376,588 382,558 (주)엠소닉 508 254 - 합 계 73,847,319 382,558 (5) 당반기 및 전기 중 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 평 가 기 말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (153,615,627) 21,592,187 (132,023,440) (단위 : 천원) 구 분 기 초 기초조정(*) 평 가 기 말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 47,270,271 (194,307,621) (6,578,277) (153,615,627) (*) 당사는 2018년 1월 1일 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 기존 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다. 이 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분증권에 대하여 전기 이전 손상인식으로 발생한 매도가능금융자산손상차손 194,042,005천원(법인세효과 고려 전)이 기타포괄손익누계액으로, 매도가능자산평가이익 265,616천원(법인세효과 고려 전)이 이익잉여금으로 대체되었습니다. 한편, 상기 매도가능금융자산 미실현보유손익의 변동내역은 관련 미실현보유손익에서 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전의 금액입니다. 13. 종속기업투자자산 당반기 및 전기 중 종속기업투자자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 영업소재지 지분율(%) 기 초 취 득 처 분 기 말 종속기업 DB에프아이에스(주) 대한민국 100.00 100,437,969 - - 100,437,969 DONGBU Malaysia sdn. bhd.(*) 말레이시아 100.00 80,008 38,051 - 118,059 합 계 100,517,977 38,051 - 100,556,028 (*)당기 중 증자하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 영업소재지 지분율(%) 기 초 취 득 처 분 기 말 종속기업 DB에프아이에스(주) (*) 대한민국 100.00 - 100,437,969 - 100,437,969 DONGBU Malaysia sdn. bhd. 말레이시아 100.00 80,008 - - 80,008 합 계 80,008 100,437,969 - 100,517,977 (*) 전기 중 DB에프아이에스(주)의 지분 100%를 취득하여 당사의 종속기업으로 편입하였습니다. 14. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 자사사용자산: 건물 313,000 (67,817) 245,183 비품 14,774,307 (13,180,520) 1,593,787 차량운반구 158,006 (71,761) 86,245 사용권자산: 차량운반구 326,684 (49,676) 277,008 합 계 15,571,997 (13,369,774) 2,202,223 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 313,000 (63,904) 249,096 비품 17,741,906 (13,751,172) 3,990,734 차량운반구 158,006 (55,961) 102,045 합 계 18,212,912 (13,871,037) 4,341,875 (2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 기초변동 (*) 취 득 처 분 상 각 기 말 자가사용자산: 건물 249,096 - - - (3,913) 245,183 비품 3,990,734 (2,333,620) 244,532 (17,878) (289,981) 1,593,787 차량운반구 102,045 - - - (15,800) 86,245 사용권자산: 차량운반구 - 40,455 286,229 - (49,676) 277,008 합 계 4,341,875 (2,293,165) 530,761 (17,878) (359,370) 2,202,223 (*) 기업회계기준서 1116호 도입에 따라 전기에 유형자산으로 인식하였던 전산장비 전대리스에 대하여 금융리스채권과 리스부채를 인식하였습니다. 또한 운용리스로 인식하였던 차량에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 건물 256,921 - - (7,825) 249,096 비품 4,715,358 569,771 (7,051) (1,287,344) 3,990,734 차량운반구 135,971 - (2,277) (31,649) 102,045 합 계 5,108,250 569,771 (9,328) (1,326,818) 4,341,875 (3) 당반기 및 전기 중 인식한 유형자산상각비는 다음과 같은 비용 계정으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 감가상각비(매출원가) 214,357 1,145,497 감가상각비(판매비와관리비) 145,013 181,321 합 계 359,370 1,326,818 15. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 손상누계액 상각누계액 장부금액 영업권(*) 18,317,070 (1,127,000) - 17,190,070 개발비 2,808,470 - (2,441,876) 366,594 산업재산권 245,957 - (21,375) 224,582 소프트웨어 3,001,532 - (2,547,243) 454,289 회원권 575,106 - - 575,106 합 계 24,948,135 (1,127,000) (5,010,494) 18,810,641 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 손상누계액 상각누계액 장부금액 영업권(*) 18,317,070 (1,127,000) - 17,190,070 개발비 2,707,934 - (2,339,151) 368,783 산업재산권 245,957 - (9,077) 236,880 소프트웨어 2,848,111 - (2,463,501) 384,610 회원권 452,466 - - 452,466 합 계 24,571,538 (1,127,000) (4,811,729) 18,632,809 (*) 영업권은 전기 이전에 (구)동부씨엔아이(주)와의 사업결합으로 인하여 발생한 금액입니다. (2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 기말 영업권 17,190,070 - - - 17,190,070 개발비 368,783 100,536 - (102,725) 366,594 산업재산권 236,880 - - (12,298) 224,582 소프트웨어 384,610 153,420 - (83,741) 454,289 회원권 452,466 122,640 - - 575,106 합 계 18,632,809 376,596 - (198,764) 18,810,641 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상 상각 기말 영업권 18,317,070 - - (1,127,000) - 17,190,070 개발비 247,436 285,263 - - (163,916) 368,783 산업재산권 211,774 33,379 - - (8,273) 236,880 소프트웨어 609,813 43,400 - - (268,603) 384,610 회원권 417,716 41,700 (6,950) - - 452,466 합 계 19,803,809 403,742 (6,950) (1,127,000) (440,792) 18,632,809 (3) 당반기 및 전기 중 인식한 무형자산상각비는 다음과 같은 비용 계정으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 당반기 전 기 무형자산상각비(매출원가) 111,100 209,919 무형자산상각비(판매비와관리비) 87,664 230,873 합 계 198,764 440,792 (4) 당사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (5) 현금창출단위에 배분된 영업권 1) 영업권은 손상검사를 위하여 IT 사업부문의 현금창출단위에 배분하고 있습니다. 2) 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 IT사업부문 17,190,070 17,190,070 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년 간의 재무예산에 근거하여 추정한 사용가치로 측정하고 있습니다. 재무예산 기간동안 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 해당 기간동안 동일한 예상이익률에 근거하여 추정하고 있습니다. 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정의 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 자산의 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 16. 매입채무 및 기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 11,773,787 11,966,689 미지급금 3,608,280 3,943,808 합 계 15,382,067 15,910,497 17. 차입금 및 사채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 수출채권담보대출(*) 우리은행 4.35 - 63,687 운전자금 KB국민은행 4.60 3,000,000 - Usance KB국민은행 2.91~3.12 1,890,192 - 계 4,890,192 63,687 (*) 해당 수출채권이 만기에 회수되지 않는 경우 당사가 은행에 그 회수되지 않은 수출채권 금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 당사는 양도 후에도 해당 매출채권에대한 위험과 보상 대부분을 보유하고 있어, 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 일반사채 10,000,000 64,312,559 25,000,000 74,184,242 당반기말 현재 당사가 발행한 일반사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 상환일 이자율(%) 당반기말 전기말 제49회 사모사채(*) 2018.05.02 2023.05.02 6.99 75,000,000 100,000,000 사채할인발행차금 (687,441) (815,758) 차감: 유동성 대체 (10,000,000) (25,000,000) 비유동성사채 64,312,559 74,184,242 (*)당사는 전기 중 사채 1,000억원을 발행하고 당반 기 중 250억원을 상환하였습니다. 동 사채는 발행일로부터 2년이 경과하는 날 100억, 3년이 경과하는 날 150 억을 각각 의무조기상환하여야 합니다. 또한 사채권자는 발행일로부터 3년이 경과하는 날의 이자지급일에 사채 잔액의 전부 또는 일부에 대한 상환을 청구할 수 있습니다. 18. 기타금융부채 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급비용 1,292,365 - 1,853,590 - 금융리스부채 994,756 2,874,726 578,647 1,770,509 합 계 2,287,121 2,874,726 2,432,237 1,770,509 19. 리스 (1) 회계정책당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제 1116호를 적용하였습니다. 비교표시된 전기 재무제표는 재작성하지 않았으며, 최초 적용으로 인한 누적효과는 2019년 1월 1일 기초잉여금에 반영하였습니다.당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 다음과 같이 회계처리하였습니다.- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 유형자산(사용권자산)과 리스부채로 인식- 유형자산(사용권자산)의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식- 현금지급액을 현금흐름표에서 원금(재무활동)과 이자(영업활동)로 구분하여 표시(2) 금융리스채권1) 당사는 전산장비를 금융리스로 제공하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 당반기말 (*) 전기말 1년이내 1,230,003 - 1년초과 2년이내 1,226,432 - 2년초과 3년이내 1,083,842 - 3년초과 4년이내 719,389 - 4년초과 5년이내 298,362 - 리스료 계 4,558,028 - 무보증 잔존가치 - - 리스 총투자 계 4,558,028 - 차감: 미실현이자수익 (547,983) - 최소리스료의 현재가치 4,010,045 - 리스채권에 대한 손실충당금 - - 리스 순투자 계 4,010,045 - (*) 기업회계기준서 1116호 도입에 따라 전기에 유형자산으로 인식하였던 전산장비 전대리스에 대하여 금융리스채권과 리스부채를 인식하였습니다. 2) 당반기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 유동성 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융리스채권 986,284 3,023,761 - - 차감: 손실충당금 - - - - 순 액 986,284 3,023,761 - - (3) 금융리스부채 1) 당사는 전산장비 및 차량을 금융리스로 이용하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 당반기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1,170,940 994,756 689,616 578,647 1년 초과 2년 이내 1,149,972 1,028,115 689,616 610,816 2년 초과 3년 이내 1,001,462 934,185 673,634 628,932 3년 초과 4년 이내 653,685 626,225 456,364 440,168 4년 초과 5년 이내 292,271 286,201 91,319 90,593 합 계 4,268,330 3,869,482 2,600,549 2,349,156 차감 : 현재가치 조정금액 (398,848) - (251,393) - 합 계 3,869,482 3,869,482 2,349,156 2,349,156 2) 당반기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융리스부채 994,756 2,874,726 578,647 1,770,509 (4) 사용권자산1) 당반기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차량 취득금액 326,684 감가상각누계액 (49,676) 장부금액 277,008 2) 당반기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 사용권자산 감가상각비 49,676 리스부채 이자비용 66,499 단기리스 관련 비용 3,407,930 소액자산리스 관련 비용 67,756 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 - 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 - 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 3,889,690 천원입니다. 20. 퇴직급여제도 (1) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직 직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 15,951,590 15,084,370 사외적립자산의 공정가치 (6,846,937) (6,865,030) 순확정급여부채 9,104,653 8,219,340 (3) 당반기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산의공정가치 순확정급여부채 기초금액 15,084,370 (6,865,030) 8,219,340 당기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 981,655 - 981,655 이자비용(이자수익) 174,193 (61,517) 112,676 소 계 1,155,848 (61,517) 1,094,331 제도에서 지급한 금액 (489,757) 280,739 (209,018) 관계사 전입액 201,129 (201,129) - 반 기말금액 15,951,590 (6,846,937) 9,104,653 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산의공정가치 순확정급여부채 기초금액 13,221,558 (6,010,368) 7,211,190 당기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 1,913,031 - 1,913,031 이자비용(이자수익) 360,495 (173,654) 186,841 소 계 2,273,526 (173,654) 2,099,872 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 824,144 93,590 917,734 제도에서 지급한 금액 (1,353,239) 510,846 (842,393) 기업이 납부한 기여금 - (1,170,000) (1,170,000) 관계사 전입액 118,381 (115,444) 2,937 기말금액 15,084,370 (6,865,030) 8,219,340 (4) 당반기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 손익은 다음과 같은 비용 계정으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 퇴직급여(매출원가) 801,574 1,567,068 퇴직급여(판매비와관리비) 292,757 532,804 합 계 1,094,331 2,099,872 (5) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 유형은 현금및현금성자산 등입니다. (6) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인율 2.42% 2.42% 미래임금상승률 3.00% 3.00% 21. 기타 부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 12,661,156 7,020,101 예수금 1,915,133 1,994,332 임대보증금 559,000 559,000 합 계 15,135,289 9,573,433 (2) 당반기말 및 전기말 현재 기타비유동부채를 보유하고 있지 않습니다. 22. 자본(1) 자본금 1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 보통주식의 수(*) 201,173,933주 201,173,933주 (*)전기 중 60억원의 전환사채가 525원의 전환가격으로 전환청구되어 신주를 발행하였습니다. 2) 당 반기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당반기(*) 전기(*) 기초 191,030,533 179,601,966 전환사채의 보통주 전환 - 11,428,567 기말 191,030,533 191,030,533 (*) 유통주식수는 발행주식수에서 보유중인 자기주식수를 차감한 수량입니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 7,078,021 7,078,021 이익준비금(*1) 7,078,021 7,078,021 임의적립금 3,749,753 3,749,753 기업합리화적립금 2,549,753 2,549,753 사업확장적립금 1,200,000 1,200,000 미처분이익잉여금 (*2) 60,545,809 43,175,851 합 계 71,373,583 54,003,625 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 이익배당으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (*2) 당사는 2019년 1월 1일 기업회계기준서 제1116호를 도입 시, 운용리스를 금융리스로 변경함에 따른 누적 효과 450,721천원을 기초 잉여금에 반영하였습니다. (3) 당반기 및 전기 중 배당금은 지급되지 않았습니다.(4) 당 반기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초 (119,820,189) 36,870,811 제1109호 금융상품기준 적용에 따른 조정(*) - (194,307,621) 법인세 효과 - 42,747,677 조정 후 기초 (119,820,189) (114,689,133) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 21,592,187 (6,578,277) 법인세 효과 (4,750,281) 1,447,221 기말 (102,978,283) (119,820,189) (*) 당사는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호를 도입 시 기존의 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다. 이 중 이익잉여금(결손금)에 누적되어 있던 매도가능금융자산손상차손 151,352,764천원 (법인세효과 고려후) 이 기타포괄손익누계액으로, 기타포괄손익에 누적된 매도가능자산평가이익 207,180천원(법인세효과 고려 후)이 이익잉여금으로 대체되었습니다. 23. 계약자산과 계약부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 고객과의 진행 중인 계약에 대한 계약자산과 계약부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 관련 수행의무 내용 계정과목 금액 당반기말 전기말 계약자산 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공 누적수익 중 미청구금액 미청구공사(*) 857,888 315,448 계약부채 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공 누적수익을 초과하여 청구한 금액 초과청구공사 2,779,166 3,116,577 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 유지보수용역 등 제공 수행의무 완료 전 청구한거래대가 선수금 1,993,364 758,664 한 시점에 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공 수행의무 완료 전 청구한거래대가 선수금 5,756,441 5,076,330 한 시점에 수익을 인식하는 재화의 공급 수행의무 완료 전 청구한거래대가 선수금 4,911,351 1,185,247 (*) 상기 미청구공사 금액은 기대신용손실을 고려하기 전 금액으로, 전기말 현재 손실충당금은 2,639천원입니다. (2) 당 사가 시스템 구축용역 등 계약 중 통제를 기간에 걸쳐 이전하고 이에 대해 원가기준 투입법에 따른 진행률에 따라 수익을 인식하는 거래에 대해 당반기 및 전반기 중 인식한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관련 부문 당반기 전반기 IT 사업부문 13,200,972 6,239,880 (3) 당반기말 및 전기말 현재 진행 중인 계약과 관련된 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 누적발생원가 15,154,714 12,594,676 가산 : 누적이익 1,324,922 1,644,682 누적공사수익 합계 16,479,636 14,239,358 차감 : 진행청구액 (18,400,914) (17,040,487) 소 계 (1,921,278) (2,801,129) 미청구공사 (*) 857,888 315,448 초과청구공사 (2,779,166) (3,116,577) 소 계 (1,921,278) (2,801,129) (*) 상기 미청구공사 금액은 기대신용손실을 고려하기 전 금액으로, 전기말 현재 손실충당금은 2,639천원입니다. (4) 당반기말 현재 당사의 원가기준 투입법 적용대상 계약 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약일 공사기한 진행률 미청구공사 매출채권 총액 손실충당금 총액 손실충당금 수원순환도로 교통운영설비 구축 2018.08.03. 2020.06.20. 5% 19,101 - - - (5) 당반기말 현재 당사의 원가기준 투입법 적용대상 계약 중 총계약손실이 예상되는 계약은 없습니다.(6) 당반기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 영업부문별 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액과 공사손실충당부채내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 총계약수익의 추정변동 총계약원가의 추정변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사 (초과청구공사) 변동 공사손실충당부채 IT사업부문(*) 59,269 223,046 (88,641) (75,136) (88,641) - (*) IT사업부문 외의 영업부문은 원가기준 투입법 회계처리를 적용하지 않습니다. 24. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 누적 매출원가 판매비와관리비 합 계 매출원가 판매비와관리비 합 계 상품의 판매 15,942,586 - 15,942,586 27,397,278 - 27,397,278 재료비 1,504,872 - 1,504,872 2,277,142 - 2,277,142 급여 3,623,073 2,133,727 5,756,800 7,651,476 4,223,050 11,874,526 퇴직급여 400,828 222,454 623,282 842,104 419,588 1,261,692 복리후생비 561,051 329,359 890,410 1,187,196 644,969 1,832,165 운반보관비 148,928 1,657 150,585 185,857 2,586 188,443 여비교통비 97,455 33,349 130,804 174,450 52,394 226,844 통신비 408,872 40,496 449,368 983,054 82,777 1,065,831 세금과공과 70 40,394 40,464 2,886 103,480 106,366 소모품비 8,990 8,905 17,895 25,682 17,525 43,207 도서인쇄비 33,218 11,002 44,220 48,838 33,979 82,817 임차료 1,217,310 463,614 1,680,924 2,533,449 945,614 3,479,063 감가상각비 95,742 79,848 175,590 214,357 145,013 359,370 무형자산상각비 56,448 42,311 98,759 111,100 87,664 198,764 수선비 3,524,658 66,474 3,591,132 7,309,773 132,452 7,442,225 차량유지비 6,087 24,511 30,598 10,038 44,460 54,498 보험료 11,948 28,975 40,923 33,746 60,490 94,236 지급수수료 9,134,344 414,540 9,548,884 17,697,773 727,262 18,425,035 회의비 118,134 91,466 209,600 230,697 166,912 397,609 광고선전비 - 2,617,720 2,617,720 - 2,892,905 2,892,905 교육훈련비 273,311 (9,917) 263,394 552,166 11,269 563,435 업무추진비 77,039 139,522 216,561 148,213 241,735 389,948 판매수수료 - 17,754 17,754 - 25,988 25,988 대손상각비 - 1,899 1,899 - 2,592 2,592 해외지사비용 - 26,038 26,038 - 126,977 126,977 합 계 37,244,964 6,826,098 44,071,062 69,617,275 11,191,681 80,808,956 (단위 : 천원) 구 분 3개월 누적 매출원가 판매비와관리비 합 계 매출원가 판매비와관리비 합 계 상품의 판매 17,495,629 - 17,495,629 33,763,053 - 33,763,053 재료비 850,155 - 850,155 850,155 - 850,155 급여 4,048,770 2,256,683 6,305,453 7,698,111 4,337,180 12,035,291 퇴직급여 374,107 198,932 573,039 763,893 371,763 1,135,656 복리후생비 506,476 294,246 800,722 990,024 597,964 1,587,988 운반보관비 139,280 2,365 141,645 260,734 4,353 265,087 여비교통비 84,013 51,759 135,772 141,975 71,400 213,375 통신비 683,946 43,255 727,201 1,378,473 86,028 1,464,501 세금과공과 525 61,013 61,538 540 140,529 141,069 소모품비 7,753 10,415 18,168 14,688 18,298 32,986 도서인쇄비 17,424 9,323 26,747 40,004 20,819 60,823 임차료 1,274,989 496,378 1,771,367 2,605,335 977,867 3,583,202 감가상각비 295,014 45,851 340,865 604,496 91,650 696,146 무형자산상각비 50,400 58,479 108,879 101,782 117,021 218,803 수선비 3,195,677 16,124 3,211,801 6,228,626 27,587 6,256,213 차량유지비 5,114 22,865 27,979 8,400 42,874 51,274 보험료 17,579 26,007 43,586 22,787 56,750 79,537 지급수수료 13,148,788 390,164 13,538,952 18,474,951 785,611 19,260,562 회의비 106,874 85,485 192,359 189,075 159,028 348,103 광고선전비 - 3,681,010 3,681,010 - 3,798,853 3,798,853 교육훈련비 277,145 2,340 279,485 531,375 10,651 542,026 업무추진비 70,376 108,965 179,341 117,260 185,310 302,570 판매수수료 - 88,896 88,896 - 143,277 143,277 대손상각비 - (23,445) (23,445) - (34,175) (34,175) 견본품비 - 13,322 13,322 - 13,322 13,322 해외지사비용 - 50,872 50,872 - 101,168 101,168 합 계 42,650,034 7,991,304 50,641,338 74,785,737 12,125,128 86,910,865 25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 194,101 256,675 74,955 243,870 외화환산이익 (12,297) 50,826 60,008 64,485 유형자산처분이익 5,833 5,833 - - 잡이익 17,849 75,373 72,507 90,766 합 계 205,486 388,707 207,470 399,121 (2) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 130,290 192,795 151,220 291,842 외화환산손실 30,439 44,573 (27,404) 1,606 유형자산처분손실 11,383 15,133 - 6,685 지급수수료 59,131 71,956 59,998 203,952 기부금 - - 977 977 잡손실 8 2,752 354 12,090 합 계 231,251 327,209 185,145 517,152 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기 및 전반기 중 순금융 수익(비용) 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 348,608 13,990,318 295,803 1,835,856 금융비용 (1,658,858) (3,492,032) (1,286,107) (2,948,667) 순금융 수익(비용) (1,310,250) 10,498,286 (990,304) (1,112,811) (2) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 162,551 338,124 101,664 200,057 배당금수익 - 13,385,460 - 1,378,196 외환차익 105,273 131,262 82,042 93,961 외화환산이익 80,784 113,788 54,355 55,655 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 21,684 15,152 15,152 파생상품평가이익 - - (835) - 파생상품거래이익 - - 43,425 92,835 합 계 348,608 13,990,318 295,803 1,835,856 (3) 당반기 및 전반기의 금융수익에 포함된 이자수익의 원천은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 장·단기금융상품 72,041 147,819 31,443 31,443 금융리스채권 53,542 110,314 - - 기타 36,968 79,991 70,221 168,614 합 계 162,551 338,124 101,664 200,057 (4) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 금융수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융상품 범주 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융자산: 상각후원가측정금융자산 303,301 537,867 206,619 318,231 당기손익-공정가치측정금융자산 - 21,684 89,184 139,429 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,385,460 - 1,378,196 종속기업투자주식: 종속기업투자주식 - 12,000,000 - - 소계 303,301 13,945,011 295,803 1,835,856 금융부채: 상각후원가측정금융부채 45,307 45,307 - - 소계 45,307 45,307 - - 합계 348,608 13,990,318 295,803 1,835,856 (5) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,592,189 3,418,544 1,263,775 1,466,170 외환차손 54,833 61,594 5,356 25,902 외화환산손실 11,836 11,894 (54,120) - 파생상품거래손실 - - 1,268 34,015 파생상품평가손실 - - 69,828 1,422,580 합 계 1,658,858 3,492,032 1,286,107 2,948,667 (6) 당반기 및 전반기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 차입금이자 78,590 111,213 40,756 57,157 사채 이자 1,513,599 3,307,331 1,223,019 1,409,013 합 계 1,592,189 3,418,544 1,263,775 1,466,170 (7) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융상품 범주 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융자산 : 상각후원가측정금융자산 66,670 73,488 (48,765) 25,902 소계 66,670 73,488 (48,765) 25,902 금융부채 : 상각후원가측정금융부채 1,592,188 3,418,544 1,263,775 1,466,170 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 71,097 1,456,595 소계 1,592,188 3,418,544 1,334,872 2,922,765 합계 1,658,858 3,492,032 1,286,107 2,948,667 (8) 금융상품 중 영업활동과 관련된 매출채권 및 매입채무의 환율변동손익 및 손상차손은 주석 25 "기타영업외수익 및 기타영업외비용"에 반영되었습니다. 27. 법인세비용 (수익) (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용 (수익) 의 구성내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세비용: 당기법인세부담액 791,971 - 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 30,670 5,100 자본에 직접 가감되는 당기법인세 (4,750,281) (9,927,010) 이연법인세비용: 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 5,882,712 9,115,701 법인세비용 (수익) 1,955,072 (806,209) (2) 당반기 및 전반기의 계속사업의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용 (수익)의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익(손실) 18,874,308 (3,315,460) 적용세율 에 따 른 세부담액 4,152,348 (729,401) 조정사항: 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 30,670 5,100 세무상 과세되지 않는 수익 (2,299,970) - 세무상 차감되지 않은 비용 74,120 - 적용세율 차이 등 (2,096) (81,908) 법인세비용 (수익) 1,955,072 (806,209) 평균유효세율 10.36% 24.32% 28. 주당손익 (1) 기본주당손익1) 당반기 및 전반기 중 기본주당 이익(손실) 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) 1,954,123,330 16,919,236,362 (2,669,030,457) (2,509,251,466) 가중평균유통보통주식수(*) 191,030,533 191,030,533 190,015,358 186,200,227 기본주당이익(손실) 10 89 (14) (13) (*) 가중평균유통보통주식수는 총발행주식수에서 자사주를 차감하여 산출되었으며, 전반기에는 전환사채의 전환으로 발행된 유통보통주의 영향을 반영하였습니다. 2) 당반기 중 보통주식수의 변동이 없어 가중평균유통보통주식수의 산출내역을 계산하지 않았습니다. 전반기 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 일자 주식수 가중치 적수 기초 18.01.01~18.06.30 179,601,966 181 32,507,955,846 전환사채 전환(1차) 18.02.01~18.06.30 3,809,523 150 571,428,450 전환사채 전환(2차) 18.03.27~18.06.30 3,809,523 96 365,714,208 전환사채 전환(3차) 18.03.29~18.06.30 952,380 94 89,523,720 전환사채 전환(4차) 18.05.03~18.06.30 1,904,761 59 112,380,899 전환사채 전환(5차) 18.05.04~18.06.30 952,380 58 55,238,040 합계 191,030,533 33,702,241,163 유통일수 181 가중평균유통보통주식수(유통보통주식수 적수/유통일수) 186,200,227 (2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 기본주당손익의 계산에 사용된 당기순손익, 유통보통주식수를 조정하여 산정하고 있습니다. 당반기에는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하지 않고, 전반기에는 잠재적보통주의 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 산정하지 않았습니다. 29. 특수관계자 공시 (1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업(*1) DB에프아이에스(주), DONGBU Malaysia sdn. bhd. 기타특수관계자(*2) (주)DB하이텍, (주)DB메탈, DB손해보험(주), DB생명보험(주), DB금융투자(주) 등 (*1) 전기 중 당사는 DB에프아이에스(주)를 종속기업투자자산으로 신규 취득하여 특수관계자에 포함하였습니다. (*2) 기타특수관계자는 2019년 6월말 현재 DB 기업집단에 편입되어 있는 계열회사입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 매출 등 매입 등 당반기 전반기 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 종속기업 : DB에프아이에스(주) 387,796 691,803 76,217 76,217 - - - - 기타특수관계자 : (주)DB하이텍 2,865,555 5,844,899 2,579,089 5,173,599 - - - - (주)DB메탈 2,366,386 5,712,136 441,777 1,728,828 1,276,338 2,262,934 5,092,190 11,762,185 DB손해보험(주) 5,803,697 10,967,119 6,659,181 8,053,268 1,394,567 2,836,206 1,330,742 2,718,267 DB생명보험(주) 1,426,273 3,268,056 1,309,124 2,683,326 - 1,350 - 6,077 DB금융투자(주) 799,048 1,523,451 471,489 934,665 - - - - 기타 (*) 829,918 1,698,524 1,118,804 3,538,667 15,000 70,000 53,500 85,000 합 계 14,478,673 29,705,988 12,655,681 22,188,570 2,685,905 5,170,490 6,476,432 14,571,529 (*) 특수관계자 거래내역에는 전기 중 DB기업집단에서 계열제외된 회사인 (주)대우전자(구, 동부대우전자(주))및 (주)대우전자서비스와의 거래내역이 포함되어 있습니다. 해당 거래내역은 특수관계자에서 제외되기 이전의 거래내역만을 포함하고 있으며 제외된 이후의 거래내역은 포함하고 있지 않습니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 회사명 채권 등 채무 등 당반기말 전기말 당반기말 전기말 매출채권 등 미청구공사 매출채권 등 미청구공사 매입채무 등 선수금 등 매입채무 등 선수금 등 종속기업 : DB에프아이에스(주) 444,751 - 690,044 - 559,000 540,000 559,000 - DONGBU Malaysia sdn. bhd - - 9,958 - - - - - 기타특수관계자 : (주)DB하이텍 2,207,271 977 3,394,575 - - 647,288 - - (주)DB메탈 5,291,536 - 5,216,172 - - 86,450 1,279,158 - DB손해보험(주) 5,501,895 - 2,793,022 - 1,055 129,336 1,427 161,091 DB생명보험(주) 879,407 - 850,806 - 26,238 - 27,816 - DB금융투자(주) 107,690 - 99,365 115 - 554,107 - - 기타 425,419 - 634,345 - - 57,000 - - 합 계 14,857,969 977 13,688,287 115 586,293 2,014,181 1,867,401 161,091 (4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 손실충당금 설정내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 130,772 130,647 (5) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 거래내역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 종속기업: DB에프아이에스(주) 배당금 수령 12,000,000 12,000,000 - - 자금차입 2,000,000 2,000,000 - - 자금상환 2,000,000 2,000,000 - - DONGBU Malaysia sdn. Bhd. 대여금 출자전환 - 9,900 - - 유상증자 참여 28,151 28,151 - - 기타특수관계자: (주)DB하이텍 배당금 수령 1,378,196 1,378,196 - - (구)동부대우전자(주)(*) 자금회수 - - - 15,000 (*) (구) 동부대우전자(주)는 전기 중 지분매각으로 특수관계자에서 제외되었습니다. 해당 거래내역은 특수관계자에서 제외되기 이전의 거래내역만을 포함하고 있으며 제외된 이후의 거래내역은 포함하고 있지 않습니다. ( 6) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공 받은자 보증 등의 내용 제공기관 보증 금액 담보 내역 당반기말 전기말 (주)DB메탈 (*) (주)DB메탈 보통주 3,025,004주 하나은행 외 9,600 - DB메탈 경영정상화계획 이행을 위한 담보 (*) 경영정상화를 위한 채권금융기관 공동관리절차 중인 (주)DB메탈을 위하여 당사를 포함한 (주)DB메탈의 대주주 또는 특수관계인들은 (주)DB메탈의 자금부족이 발생될 것으로 판단되고 주채권은행의 요청이 있는 경우에는 연대하여 유상증자를 이행할 것을 확약하였습니다. (7) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 931,924 1,842,873 908,496 1,594,354 퇴직급여 59,829 129,358 46,538 104,821 합 계 991,753 1,972,231 955,034 1,699,175 30. 우발채무 및 약정사항 (1) 견질어음 당반기말 현재 당사는 소프트웨어공제조합에 당좌수표 2매를 견질로 제공하고 있습니다. (2) 주요 약정사항당반기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 1USD) 구 분 금융기관 한도금액 실행금액 기업일반운전자금대출 KB국민은행 3,000,000 3,000,000 파생상품보증 수협은행 100,000 - KB국민은행 263,000 - 외화선급금보증 KEB하나은행 USD 982,800 USD 982,800 내국신용장개설 KEB하나은행 USD 157,113.60 USD 157,113.60 우리은행 2,000,000 1,351,252 수입신용장개설 KB국민은행 USD 1,500,000 USD 1,659,607 우리은행 USD 1,600,000 - 질권설정 우리은행 5,710,756 5,710,756 신한금융투자 1,289,771 1,289,771 부국증권 91,259 91,259 (3) 브랜드 약정사항 당사는 'DB 상표'를 사용하는 계열회사와 무상사용 계약이 종료됨에 따라, 전기 중 상표사용자와 유상사용계약을 체결하였습니다. 동 계약에 의하여 2018년 11월부터 상표사용료 수입이 발생하고 있습니다. (4) 계류 중인 소송사건 당반기말 현재 당사는 물품납품과 관련하여 피고로서 1건의 손해배상 청구소송(총 소가: 172백만원)이 진행 중에 있습니다. 당반기말 현재 소송이 진행 중에 있는 바, 향후 결과 및 당사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다 . (5) 정보기술 아웃소싱 서비스 계약당사는 주요 계열사와 정보기술 아웃소싱 서비스 계약을 체결하고 있으며, 해당 계약에 의해 서비스수준합의서 및 서비스수준규정서에 따른 정보기술 아웃소싱 서비스를제공하여야 할 의무가 있습니다.(6) 증자이행 확약경영정상화를 위한 채권금융기관 공동관리절차 중인 (주)DB메탈을 위하여 당사를 포함한 (주)DB메탈의 대주주 또는 특수관계인들은 (주)DB메탈의 자금부족이 발생될것으로 판단되고 주채권은행의 요청이 있는 경우에는 연대하여 유상증자를 이행할 것을 확약하였습니다.(7) DB라이텍(주) 투자주식 매각 시 확약사항당사는 전기 중 DB라이텍(주) 투자주식 매각을 적극적으로 추진하여 57억원에 제3자에게 매각완료하였습니다. 동 주식매매계약에 의하여 DB라이텍(주)의 임시총회종료일(2018년 12월 10일)까지 DB라이텍(주)가 어음발행 또는 지급보증으로 인한 채무를 새로이 부담하지 아니하도록 할 것을 확약하였으며, 거래종결일(2018년 12월 5일)로부터 12개월 이내에 확약 위반이 발견되는 경우 채무액의 25.82% 내에서 손해배상금을 지급하여야 합니다. (8) (주)DB월드 주식 관련 옵션 계약당사는 당기 중 큐리어스레인보우기업재무안정사모투자합자회사와 큐리어스레인보우기업재무안정사모투자합자회사가 보유하는 (주)DB월드 주식에 대한 매수선택권 및 매도선택권에 관한 계약을 체결하였습니다. 31. 담보제공자산 (타인을 위한 담보제공 자산은 제외)당반기말 현재 당사의 차입금 등을 위해 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 차입금 등의 내역 담보제공자산 장부금액 채권최고액 소프트웨어공제조합 입찰보증 등 당기손익-공정가치측정금융자산: 소프트웨어공제조합 2,260좌 1,557,841 1,557,841 기계설비건설공제조합 입찰보증 등 당기손익-공정가치측정금융자산: 기계설비건설공제조합 54좌 52,439 52,439 주식회사 씨큐아이 계약보증 임차보증금 2,066,050 1,000,000 KEB하나은행 등 외화선급금보증 정기예금 1,136,903 1,250,593 디앤에프홀딩스(유) 회사채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: DB하이텍 5,512,783주 81,313,549 130,000,000 종속기업투자자산: DB에프아이에스 200,000주 100,437,969 자기주식: DB Inc 10,143,400주 28,571,663 장기금융상품: 우리은행 정기예금 5,710,756 장기금융상품: 부국증권 예수금 91,259 장기금융상품: 신한금융투자 RP 1,289,771 32. 타인으로부터 제공받은 지급보증 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험(주) 283,246 거래처에 대한 계약이행보증 소프트웨어공제조합 15,811,856 입찰보증 32,582,295 계약/하자보증 20,869,772 선급금/기타보증 33. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 차입금총계 79,202,752 99,247,929 차감: 현금및현금성자산 (5,876,848) (16,158,872) 순차입금 73,325,904 83,089,057 자본총계 182,137,176 147,925,312 자기자본순차입금비율 40.26% 56.17% (2) 금융위험관리1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 2) 위험회피활동당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 전반적인 금융위험관리전략은 다음과 같습니다. 가. 외환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채는 다음과 같습니다. (단위 : USD, EUR) 구 분 당반기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 7,496,722 3,233,999 7,815,617 4,183,084 EUR - - 405,315 - 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 당기의 손익(법인세효과 차감후)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 384,627 (384,627) 283,338 (283,338) EUR - - 31,615 (31,615) 계 384,627 (384,627) 314,953 (314,953) 나. 이자율위험 당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 차입금 및 사채 등의 금융부채는 모두 고정이자율부 금융부채입니다. 다 . 가격위험 당사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 86,436,442 천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 6,742,042 천원(법인세효과 고려 후)입니다. 라. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래 상대방이 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 마 . 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년~2년 2년~5년 합계 매입채무및기타채무 15,382,067 - - 15,382,067 차입금 및 사채 15,256,863 19,543,500 56,425,055 91,225,418 기타금융부채 1,292,365 - - 1,292,365 금융리스부채 1,170,940 1,149,972 1,947,418 4,268,330 합계 33,102,235 20,693,472 58,372,473 112,168,180 (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년~2년 2년~5년 합계 매입채무및기타채무 15,910,497 - - 15,910,497 차입금 및 사채 30,826,596 14,791,501 73,511,522 119,129,619 기타금융부채 1,853,590 - - 1,853,590 금융리스부채 689,616 689,616 1,221,317 2,600,549 합계 49,280,299 15,481,117 74,732,839 139,494,255 만기분석은 해당 부채에서 발생한 이자를 포함하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 34. 금융상품의 공정가치 (1) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당기손익-공정가치측정금융자산: 조합원공제조합 출자금 1,678,244 - - 1,678,244 1,678,244 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 투자지분증권 86,436,442 81,694,912 - 4,741,530 86,436,442 합 계 88,114,686 81,694,912 - 6,419,774 88,114,686 (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당기손익-공정가치측정금융자산: 조합원공제조합 출자금 1,059,618 - - 1,059,618 1,059,618 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 투자지분증권 60,485,283 60,102,725 - 382,558 60,485,283 합 계 61,544,901 60,102,725 - 1,442,176 61,544,901 (2) 당반기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3로 분류되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 전액 시장성 없는 지분증권이며 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 전액 조합원공제조합 출자금입니다. 지분증권 및 조합원공제조합 출자금 별 공정가치 평가방법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 구분 공정가치 가치평가기법 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주)DB월드 4,731,930 추정미래현금흐름을 자본자산가격결정모형(CAPM)에 의해 산정된 할인율로 할인 (주)DB메탈 9,600 당기손익-공정가치측정금융자산 소프트웨어공제조합 1,557,841 각 공제조합에서 제시한 자체 평가금액 준용 기계설비건설공제조합 52,439 정보통신공제조합 67,964 합 계 6,419,774 (3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 내역 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 조합원공제조합 출자금 1,500 1,500 (*) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 35. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무의 세부 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권및기타채권 매출채권의 감소(증가) (4,380,411) 7,884,698 미수금의 감소 82,732 46,322 보증금의 감소 970,510 900,000 합 계 (3,327,169) 8,831,020 매입채무및기타채무 매입채무의 감소 (161,007) (8,619,664) 미지급금의 감소 (335,528) (398,949) 합 계 (496,535) (9,018,613) 비유동매출채권및기타채권 장기성매출채권의 감소 94,186 94,186 합 계 94,186 94,186 (2) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사채의 유동성대체 10,000,000 25,000,000 금융리스자산의 취득에 따른 금융리스부채의 증가 1,834,057 225,760 전환사채의 행사로 인한 자본금의 증가 - 5,714,284 전환사채의 행사로 인한 주식발행초과금의 증가 - 2,564,178 (3) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기타(*) 당반기말 대체 금융리스자산취득 단기차입금 63,687 4,826,505 - - - 4,890,192 유동성사채 25,000,000 (25,000,000) 10,000,000 - - 10,000,000 사채 74,184,242 - (10,000,000) - 128,317 64,312,559 금융리스부채 2,349,156 (390,204) - 1,834,057 76,473 3,869,482 재무활동으로부터의 총부채 101,597,085 (20,563,699) - 1,834,057 204,790 83,072,233 (*)기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다. 36. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입(1) 일반사항당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제 1116호를 적용하였습니다. 비교표시된 전기 재무제표는 재작성하지 않았으며, 최초 적용으로 인한 누적효과는 2019년 1월 1일 기초 잉여금에 반영하였습니다. 당사는 기업회계기준서 1017호에 따라 운용리스로 인식하였던 차량 리스에 대하여 리스부채를 인식하였습니다. 이러 한 부채는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정하였습니다. 2019년 1월 1일에 차량 리스에 적용된 증분차입이자율은 5.8%입니다. 또한 기업회계기준서 1017호에 따라 운용리스로 인식하였던 전산장비 전대리스에 대하여, 금융리스채권과 리스부채를 인식하였습니다. 최초 적용 시 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정하였고, 유형자산과 리스채권의 차이는 기초 잉여금에 반영하였습니다. 2019년 1월 1일에 전산장비 리스에 적용된 증분차입이자율은 8.3%입니다. 한편, 당사는 동 기준서에서 허용하는 바에 따라 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스(예: 개인 컴퓨터, 소형 사무용 가구)에 대해 리스료를 정액 기준으로 인식하는 방법을 적용하였습니다.(2) 기업회계기준서 제1116호 도입에 따른 재무제표 변동사항새로운 기준서 도입으로 당기 기초 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 적용 전 제 1116 호적용효과 적용 후 유동성 금융리스채권 - 662,412 662,412 금융리스채권 - 2,121,929 2,121,929 유형자산(사용권자산) 4,341,875 (2,293,165) 2,048,710 유동성 금융리스부채 578,647 29,879 608,526 금융리스 부채 1,770,509 10,576 1,781,085 이익잉여금 54,003,625 450,721 54,454,346 (3) 운용리스의 전환일 조정 (단위: 천원) 구분 금액 2018년 12월 31일 금융리스부채 2,349,156 2019년 1월 1일 운용리스약정 조정내역 40,455 2019년 1월 1일 운용리스 약정 할인금액 (*) 147,067 단기리스 및 소액자산리스 예외규정 적용 (106,612) 2019년 1월 1일 리스부채 2,389,611 (*) 2018년 12월 31일 운용리스 약정금액은 148,850천원 입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 당사는 기업회계기준서 제1115호 경과규정에 따라 전기 중 제41기(전전기) 연결재무제표 및 재무제표를 재작성하였습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 에프아이에스시스템㈜ 지분 양수 : 당사는 2018년 3월 16일에 비케이에이앤지㈜로부터 에프아이에스시스템㈜ 보통주 200,000주(지분율 100%)를 양수하기로 이사회 결의하였고, 5월 2일자로 양수 완료하였습니다. 보다 상세한 내용은 당사가 2018년 3월 16일에 제출한 '주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)'을 참조하시기 바랍 니 다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없음 (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 나 . 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제43기반기 매출채권 37,590 2,033 5.41% 미청구공사 858 0 0.00% 미수금 207 166 80.19% 합 계 38,655 2,199 5.69% 제42기 매출채권 33,044 2,030 6.14% 미청구공사 315 3 0.95% 미수금 245 166 67.76% 합 계 33,604 2,199 6.54% 제41기 매출채권 36,534 1,753 4.80% 미청구공사 1,280 3 0.23% 미수금 222 166 74.77% 합 계 38,036 1,922 5.05% * 연결재무제표 기준 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제43기 반기 제42기 제41기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,199 1,922 3,545 2. 순대손처리액(①－②±③) 3 30 86 ① 대손처리액(상각채권액) 3 30 84 ② 상각채권회수액 0 0 (2) ③ 기타증감액 0 0 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 3 307 (1,537) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,199 2,199 1,922 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 채권연령을 기준으로 구분하였습니다. 신용위험이 큰 경우 손실충당금을 설정하고 있으며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 채권에 대하여는 집합적으로 기대신용손실을 추정하고 있습니다. (4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 18,480 205 368 1,541 20,594 특수관계자 17,631 47 123 53 17,854 계 36,111 252 491 1,594 38,448 구성비율 93.92% 0.66% 1.28% 4.15% 100.00% * 채권금액은 미청구공사 채권 856백만원이 포함된 금액입니다. 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 구분 계정과목 제43기 반기 제42기 제41기 비 고 지배회사 IT부문 상 품 1,738 659 24 - 미완성용역 5,002 4,836 4,436 - 소 계 6,740 5,495 4,460 - 무역부문 상 품 538 2,859 981 - 미착품 0 0 0 - 소 계 538 2,859 981 - 합계 상 품 2,276 3,800 1,005 - 미착품 등 5,002 4,836 4,436 - 합 계 7,278 8,354 5,441 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 2.44% 2.90% 2.75% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 21.5회 29.3회 33.6회 - * 연결재무제표 기준 (2) 재고자산의 실사내역 등 구분 실사일자 입회인 비고 IT부문 2019.06.30. - - 무역부문 2019.06.30. - - - 당사는 2019년 6월 30일 현재 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 6월 30일 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. (3) 장기체화 재고 등의 현황- 해당사항 없음 라. 수주계약 현황 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정(진행률 매출인식)에 사용하는 계약 중 계약일 직전사업연도 연결재무제표상 매출액의 5%이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)DB Inc. 교통운영설비 구축 수원순환도로(주) 2018.08.03 2020.06.20 10,357 5.4 19 0 0 0 합 계 5.4 19 0 0 0 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정(진행률 매출인식)에 사용하는 계약 중 계약일 직전사업연도 별도재무제표상 매출액의 5%이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)DB Inc. 교통운영설비 구축 수원순환도로(주) 2018.08.03 2020.06.20 10,357 5.4 19 0 0 0 합 계 5.4 19 0 0 0 마. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치 의 평가 1) 분류 2018년 1월 1일부터 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)상각후원가로 측정하는 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류됩니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 2) 측정연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리됩니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 3) 손상연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 연결실체는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용합니다. 4) 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측 가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측 가능한 투입변수(수 준 3) 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당기손익-공정가치측정금융자산: 조합원공제조합 출자금 1,886,416 - - 1,886,416 1,886,416 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 투자지분증권 86,436,442 81,694,912 - 4,741,530 86,436,442 합 계 88,322,858 81,694,912 - 6,627,946 88,322,858 (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당기손익-공정가치측정금융자산: 지수연동정기예금 5,049,768 - 5,049,768 - 5,049,768 조합원공제조합 출자금 1,263,984 - - 1,263,984 1,263,984 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 투자지분증권 60,485,283 60,102,725 - 382,558 60,485,283 합 계 66,799,035 60,102,725 5,049,768 1,646,542 66,799,035 5) 당반기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3로 분류되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 전액 시장성없는 지분증권이며 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 전액 조합원공제조합 출자금입니다. 지분증권 및 조합원공제조합 출자금 별 공정가치 평가방법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 구분 공정가치 가치평가기법 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주)DB월드 4,731,930 추정미래현금흐름을 자본자산가격결정모형(CAPM)에 의해 산정된 할인율로 할인 (주)DB메탈 9,600 당기손익-공정가치측정금융자산 소프트웨어공제조합 1,766,012 각 공제조합에서 제시한 자체 평가금액 준용 기계설비건설공제조합 52,439 정보통신공제조합 67,965 합 계 6,627,946 6) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 내역 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 조합원공제조합 출자금 1,500 1,500 (*) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. (2) 유형자산의 재평가 - 해당사항 없음 바. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)DB Inc. 회사채 사모 2018.05.02 100,000 6.99 - 2023.05.02 25,000 - 합 계 - - - 100,000 - - - 25,000 - - 2018년 5월 2일 발행한 제49회 사모사채 1,000억원은 발행일로부터 1년이 경과하는 날 250억, 2년이 경과하는 날 100억, 3년이 경과하는 날 150억을 각각 상환하여야 합니다. 또한 사채권자는 발행일로부터 3년이 경과하는 날의 이자지급일에 사채 잔액의 전부 또는 일부에 대한 상환을 청구할 수 있습니다.- 당반기 중 제49회 사모사채 1,000억원 중 250억원을 조기상환하였습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl (2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 - 작성기준일 현재 사채관리계약이 체결되어 있고 미상환 잔액이 남아있는 모든 사채 기준으로 유효한 사채관리계약은 없습니다. (3) 기업어음증권 등 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 10,000 15,000 - 50,000 - - - 75,000 합계 10,000 15,000 - 50,000 - - - 75,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 의거하여, 분/반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제43기 반기 안진회계법인 검토 해당사항 없음 제42기 안진회계법인 적정 수주산업 핵심감사항목에 대한 감사인의 강조사항 등 제41기 안진회계법인 적정 수주산업 핵심감사항목에 대한 감사인의 강조사항 등 - 당사와 모든 종속회사들은 회계감사인으로부터 공시대상기간 중 모두 적정의견을 받았습니다. 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제43기 반기(당기) 안진회계법인 - 회계감사 용역 계약: 반기 검토 * 연결 (2019.07.22~2019.07.26) * 별도 (2019.07.22~2019.07.26) 135백만원 - 제42기(전기) 안진회계법인 - 회계감사 용역 계약: 반기 검토 * 연결 (2018.07.23~2018.07.27) * 별도 (2018.07.23~2018.07.27): 감사 * 연결 (2019.02.07~2018.02.15) * 별도 (2019.02.07~2018.02.15) 96백만원 1,448시간 제41기(전전기) 안진회계법인 - 회계감사 용역 계약: 반기 검토 * 연결 (2017.07.24~2017.07.28) * 별도 (2017.07.24~2017.07.28): 감사 * 연결 (2018.02.05~2018.02.09) * 별도 (2018.02.05~2018.02.09) 80백만원 1,357시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제43기 반기(당기) - - - - - 제42기(전기) 2018년 7월 세무조정 2018.07~2019.03 13.5백만원 안진회계법인(VAT별도) 제41기(전전기) 2017년 7월 세무조정 2017.07~2018.03 13백만원 안진회계법인(VAT별도) 2. 회계감사인의 변경 공시대상기간 중 종속회사를 포함한 회계감사인 변경 내역은 다음과 같습니다. 회사명 사업연도 변경전 감사인 변경 후 감사인 변경사유 등 비고 DB에프아이에스(주) 제6기(2019년) 한울회계법인 안진회계법인 변경 전 감사인 계약기간 종료 종속회사의 회계감사인 변경 DB에프아이에스(주) 제5기(2018년) 삼정회계법인 한울회계법인 변경 전 감사인 계약기간 종료 종속회사의 회계감사인 변경 3. 내부통제에 관한 사항 가. 감사위원회의 감사 의견 등 (1) 감사 개요 1) 감사위원회 구성: 사외이사인 감사위원 3인 2) 감사 일정: 수시 감사 및 분반기, 결산 감사 3) 주요 감사 절차 회계 감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계 서류를 열람하고 연결재무제표 및 별도 재무제표에 대하여 면밀히 검토하였으며, 감사를 실시함에 있어서 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회, 기타 적절한 감사 절차를 적용하였습니다. 업무 감사를 위하여는 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용하여 조사하였습니다. (2) 감사 의견 - 재무상태표 및 포괄손익계산서 등 재무제표에 관한 사항 재무상태표, 포괄손익계산서 등 재무제표 및 연결재무제표는 회계기준, 법령 및 정관에 따라 회사의 재무상태와 경영성과를 공정하게 표시하고 있습니다. - 결손금처리계산서에 관한 사항 결손금처리계산서는 법령 및 정관에 적합하고, 또한 회사의 재산상태와 기타의 사정에 비추어 타당하게 작성되어 있습니다.- 영업보고서에 관한 사항 영업보고서는 법령 및 정관에 따라 회사의 상황을 적절하게 표시하고 있습니다.(3) 내부회계관리제도에 대한 감사위원회 평가보고서 (요약)본 감사의 의견으로는 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 나. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명과 사외이사 3명 등 총 5명으로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내 위원회로 '경영위원회', '감사위원회'가 설치되어 있습니다. (1) 이사회의 운영에 관한 사항 1) 이사회의 권한 : 법령 또는 정관에 주주총회의 전속적 의결사항으로 규정되어 있는 사항 이외 본 회사업무의 모든 중요사항을 의결하고, 이사회는 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 2) 이사회의 소집 : 대표이사가 소집 3) 의결방법 : 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 의결 (단, 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 총 수의 3분의 2이상의 출석과 출석이사의 3분의 2이상으로 함) 4) 부의 사항 - 주주총회에 관한 사항 - 경영에 관한 사항 - 투자 및 재무에 관한 사항 - 이사 및 집행임원에 관한 사항 5) 이사회 의장 : 문덕식 대표이사 - 이사회 안건과 운영 등에 대하여 이해가 높은 이사가 이사회 의장 직무를 수행하기에 가장 적합하다고 판단되어, 당사의 대표이사로서 이사회에 부의되는 각종 현안을 가장 잘 파악하고 있는 문덕식 대표이사를 의장으로 선임하였음. (2) 이사 후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 제42기 정기주주총회: 2019.03.14 주주총회 소집공고 (주주의 추천사항 없음)(3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 해당사항 없음 (4) 사외이사 현황 성 명 주요 경력 최대주주등과의이해관계 대내외 교육참여현황 비 고 한남규 - 중앙일보 대표이사- 서울종합예술학교 학장 해당사항 없음 - -