DB 분기보고서 (2024.03)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 파생상품계약 체결 현황 당사는 환변동에 따른 Risk-hedge 목적으로 외환선도거래 계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 유효한 계약은 다음과 같습니다.

[기준: 2024.03.31]

(단위 : USD, 원)

구분	계약상대방	계약일	만기일	매입 (USD)	매도 (KRW)	약정 환율

외환선도거래	하나은행	2023.12.13	2024.05.10	300,000.00	386,820,000	1,289.40

외환선도거래	하나은행	2023.12.14	2024.04.05	1,500,000.00	1,934,100,000	1,289.40

외환선도거래	하나은행	2023.12.15	2024.04.11	1,400,000.00	1,805,160,000	1,289.40

외환선도거래	하나은행	2024.02.05	2024.05.29	2,000,000.00	2,646,800,000	1,323.40

외환선도거래	하나은행	2024.02.28	2024.05.29	750,000.00	995,250,000	1,327.00

외환선도거래	하나은행	2024.03.08	2024.07.04	800,000.00	1,053,600,000	1,317.00

외환선도거래	하나은행	2024.03.11	2024.04.29	1,600,000.00	2,102,880,000	1,314.30

나. 리스크 관리에 관한 사항

1) 리스크 관리의 목적 - 미래 환율 변동으로 인한 외화자산 및 외화부채의 가격변동 위험 제거 2) 리스크 관리 방안 (1) 환관리 원칙 - 모든 외환거래는 실물거래를 Base로 한 Risk 최소화를 전제로 시행 - 투기적 외환거래는 원칙적으로 배제 (2) 환관리 업무절차 - 환 Exposure 파악 후 Hedge 계획 수립 및 외환거래 여부 결정 (3) 환관리 조직 - 환관리위원회 : 장단기 환율정책 수립 및 효과적인 Hedge 수단 강구 - 재무팀 : 환 Position 관리 및 외환거래 실행 다. 파생상품 관련 손익 등 1) 파생상품 관련 금융수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품거래이익	321,170	144,780

파생상품평가이익	280,950	-

2) 파생상품 관련 금융비용

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품거래손실	93	23,280

파생상품평가손실	-	-

라. 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금총계	208,230,669	178,096,661

차감: 현금및현금성자산	(33,644,437)	(210,248,159)

순차입금	174,586,232	(32,151,498)

자본총계	305,966,866	395,210,861

자기자본순차입금비율	57.06%	-8.14%

마. 금융위험관리

1) 금융위험요소연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

2) 위험회피활동연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 전반적인 금융위험관리전략은 다음과 같습니다.

가. 외환위험

연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 1USD, 1EUR, 1CNY)

구 분	당분기말	전기말

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

USD	22,489,125	18,639,586	19,319,722	15,533,633

EUR	980,100	-	4,225,445	186,750

CNY	7,278,526	-	2,995,691	-

연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 당기의 손익(법인세효과 차감후)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	404,396	(404,396)	386,149	(386,149)

EUR	111,073	(111,073)	455,740	(455,740)

CNY	105,455	(105,455)	42,852	(42,852)

합 계	620,924	(620,924)	884,741	(884,741)

나. 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 연결재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 차입금 및 사채 등의 금융부채는모두 고정이자율부 금융부채입니다.

다. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 신용등급이 우수한 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 지급보증 내역을 제외하고 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

라. 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년~2년 2년초과 합계 매입채무및기타채무 47,346,604 - - 47,346,604 차입금 및 사채 214,107,625 - - 214,107,625 기타금융부채 427,022 - - 427,022 금융리스부채 3,313,569 3,155,988 9,710,068 16,179,625 합계 265,194,820 3,155,988 9,710,068 278,060,876 (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년~2년 2년초과 합계 매입채무및기타채무 219,504,633 - - 219,504,633 차입금 및 사채 183,518,563 - - 183,518,563 기타금융부채 479,718 - - 479,718 금융리스부채 3,895,129 3,632,240 9,659,805 17,187,174 합계 407,398,043 3,632,240 9,659,805 420,690,088 만기분석은 해당 부채에서 발생한 이자를 포함하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 바. 기타 옵션계약 등의 현황 - 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 등 - 연결실체는 'DB' 브랜드를 사용하고 있는 계열회사와 유상사용계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 의하여 2018년 11월부터 상표사용료 수입이 발생하고 있습니다. 본 보고서 제출일 현재 유효한 유상사용 계약과 관련한 주요 내용은 2021년 12월 28일에 공시한 '기타경영사항(자율공시)('DB' 그룹 상표 사용 계약 갱신 이사회 승인)' 공시를 참고하시기 바랍니다. 나. 연구개발 담당조직 조직구분 담당조직 연 구 분 야 (주)DB Inc.IT사업본부 신기술추진실 급변하는 IT기술 및 소비자의 요구에 부응하는 것을 목적으로 기본적인 개발방법론의 체계적인 정립과 신기술 확보를 위한 연구개발 추진 다. 연구개발비용 - 해당사항 없음 라. 연구개발 실적 - 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 가. 회사의 상표, 고객관리 정책 - 당사는 IT 대표기업으로 성장하기 위해 CI(Corporate Identity) 및 브랜드 관리를 지속적으로 수행하고 있습니다. 특히, 브랜드 관리 전담부서를 통해 CI관리 매뉴얼과 브랜드관리 지침을 작성하여 관리하고 있으며, 자체개발 솔루션과 OEM으로 생산하는 솔루션에 대해서도 각 솔루션의 특징과 회사의 Identity를 잘 반영할 수 있는 브랜드 관리활동을 추진하고 있습니다. 또한, 외부 전문기관을 통한 정기적인 대내외 고객만족도 조사를 통해 고객의 핵심 요구사항을 적극적으로 파악하여 고객에게 최적화되고 맞춤화된 서비스를 제공하고자 노력하고 있으며, 이와 함께, 고객의 불만사항 및 개선요구사항을 청취하여 서비스 개선에 신속하고 정확하게 반영할 수 있도록 Happy Call 서비스를 수행하고 있습니다. 나. 지적재산권 보유 현황 당사가 영위하는 사업과 관련하여 중요한 특허권의 내용은 다음과 같습니다. 출원번호 등록번호 등록일 특허명 출원인 10-2009-0090570 10-1135201 2012.04.03 무선 네트워크에서 가속도 위치 정보를 이용한수신신호 강도 기반 위치 측정방법 및 위치측정 시스템 (주)DB Inc. 10-2006-0089025 10-1146055 2012.05.07 농산물 재배환경 모니터링 시스템 및 그 방법 (주)DB Inc. 외 10-2018-0140686 10-2144050 2020.08.06 안심콜 서비스를 제공하는 방법 및 그 시스템 (주)DB Inc. 외 10-2019-0081570 10-2191417 2020.12.09 대면 녹취 서비스를 제공하는 방법 및 그 시스템 (주)DB Inc. 외 당사가 소유한 중요한 상표권의 내용은 다음과 같습니다. 출원번호 등록번호 등록일 상표권명 출원인 2017-70572 1289457 17.09.27 'DB' (제35류 ~ 제43류) (주)DB Inc. 2017-70570 1293435 17.10.16 'DB' (제01,06~09,11,16,18,21,25~26,28류) (주)DB Inc. 2017-154399 외 1401006 외 18.09.28 'DB' (도형상표, 제01류 외), 'DB하이텍', 'DB메탈' 등 (주)DB Inc. 2017-154401 외 1403519 외 18.10.05 'DB' (도형상표, 제03류 외) 등 (주)DB Inc. 2017-154481 외 1425444 외 18.12.10 'DB' (도형상표, 제35류 외), 'DB Inc', 'DB손해보험' 등 (주)DB Inc. 2019-0016518 외 1592535 외 20.04.02 'DreamBig' (제01류 외) (주)DB Inc. 다. 법률/규정 등에 의한 규제 사항 - 2012년 1월 1일 소프트웨어산업진흥법(현.소프트웨어진흥법) 관련 고시 개정으로 2013년부터 국방, 국가안보 등과 관련된 예외사업을 제외하고는 상호출자제한기업집단 소속 IT서비스업체의 공공사업 참여가 제한되었으며, 당사가 속한 'DB' 기업집단은 2021년 5월 1일자로 상호출자제한기업집단으로 지정되어 국가기관 등 공공기관의 발주사업 참여가 제한되었습니다. 라. 시장의 특성 및 현황(1) 국내 IT시장 전망 국내 IT시장은 코로나 기저효과의 종료와 대내외 경제불확실성 증대에 따른 보수적 예산운용으로 일반적인 IT수요부문에서 정체가 우려되나 , AI 확산과 클라우드 전환 등 Digital Transformation 관련 신기술 투자 증가는 지속될 것으로 예상되어 약 4% 내외의 성장세를 유지할 것으로 예상됩니다 . 시장조사 기관 KRG의 IT시장전망에 따르면 2023년은 2022년 대비 6.4% 성장한 27.6조원이였으며 , 2024년은 2023년 대비 4.0% 성장한 28.7조원 규모의 시장이 형성될 것으로 전망되고 있습니다 . 2024 년 국내 IT시장의 긍정적 요인으로는 경기 침체 및 물가상승세 완화에 따른 기준금리 인하와 경기부양책 등 에 따른 투자심리 회복에 대한 기대감 , 인공지능 (AI) 및 클라우드 전환 등 신기술 도입의 확산 , 제 2금융권 중심으로 한 차세대 시스템 구축 추진 , 4차 산업혁명 관련 공공과 민간기업 연구개발 확대 등이 있습니다 . 반면 , 부정적 요인으로는 경제 전반에 걸친 불투명한 거시환경과 국내외 전반적인 경기불황에 따른 IT 투자 위축 , 신규 시스템 구축 수요보다 기존 시스템 효율성 개선과 유지보수 수요에 집중 등이 있습니다 . 특히 ChatGPT로 대표되는 생성형 AI 확산에 따른 신기술 투자수요 증대라는 기대감에도 불구하고 , 국내외 경기 침체 우려 등 부정적인 요인으로 시장 회복에는 다소 시간이 걸릴 것으로 예상됩니다 . (2) 부문별 국내 IT시장 전망 2024년에는 SW Solution 시장이 2023년 대비 4.6% 증가하면서 전체 시장 성장을 주도하는 최근의 흐름이 지속될 것입니다 . 반면 HW시장은 지속적인 가격하락의 여파와 클라우드 전환 확대 등의 영향으로 3.5% 낮은 성장세를 보일 것으로 전망되며 , 시장규모에서도 SW Solution 분야의 신기술 시장이 확대되면서 6.5조원 규모를 이루며 , 6.0조원 규모의 HW시장과 차이가 확대되고 있습니다 . IT 서비스 시장은 AI도입과 클라우드 전환 확대 , 금융권 차세대 시스템 구축 추진 등의 영향으로 전년대비 3.9% 성장한 16.2조원 규모의 시장을 형성하여 국내 IT전체 시장의 56% 비중을 차지할 것으로 전망됩니다 . ○ 부문별 국내 IT시장 규모 (단위: 조원) 구분 2022년 2023년 2024년(E) SW Solution 5.9 6.2 6.5 HW 5.2 5.8 6.0 IT 서비스 14.9 15.6 16.2 합계 25.9 27.6 28.7 (출처: KRG 자료를 참고하여 자체추정) 각 부문별 최근 동향을 살펴보면 , SW Solution 시장은 SaaS(Software as a Service)시장의 성장과 Digital Transformation을 위한 솔루션 도입 확대 , 클라우드 전환 가속화 , 공공 및 민간부문에서 데이터 분석 및 대규모 서비스를 위한 인공지능을 활용한 신기술 도입 확산 등이 나타나고 있습니다 . HW시장은 클라우드 인프라 확보를 위한 데이터 센터 건립 등의 영향으로 IT인프라 확충 수요가 일부 예상되고 있습니다 . IT서비스 시장은 클라우드 기반의 서비스 확대로 IT 아웃소싱 성장은 다소 정체된 반면 , 소프트웨어 유지보수 전문서비스는 높은 성장률을 보일 것으로 예상되며 , 빅데이터 , AI 등 IT 신기술 도입을 위한 컨설팅 수요 또한 크게 증가할 것으로 예상됩니다 . (3) 산업별 국내 IT시장 전망 금융부문은 전자금융감독규정 개정에 따른 클라우드 이용절차 합리화 및 망분리 규 제완화 , 금융보안규제 선진화 등으로 클라우드 전환 및 신기술 도입이 가속화될 것으로 예상되고 , 핀테크 기업의 종합금융플랫폼 사업 확대에 따른 시장경쟁 심화는 각 금융사들의 핀테크 기술 적용 확대와 AI 를 활용한 컨택센터 구축 등 신기술 기반 투자 활성화로 이어져 금융부문 IT시장은 전년대비 4.5% 성장한 5.9조원 규모의 시장이 형성될 것으로 예측되고 있습니다 . 제조부문은 국내외 전반적인 경기불황에 따른 실적악화에도 불구하고 , 국내 대규모 반도체 인프라 투자 및 2차전지 공급망 강화와 AI, VR, IoT 등 신기술 도입을 통한 Smart Factory확산 등의 영향으로 전년대비 4.3% 증가한 6.2조원 규모로 예측되고 있습니다 . 유통 및 서비스부문은 유통업체의 온라인 투자 확대와 AI, Big Data를 접목한 메타버스 등 개인화 /차별화된 신기술 기반의 서비스 투자가 활성화되고 있으며 , 물류 분야에서는 AI기반 서비스의 확대로 전년대비 4.1% 성장한 5.8조원 규모의 시장을 형성할 것으로 예상됩니다 . 공공 /SoC부문은 디지털플랫폼정부의 본격 추진을 위한 초거대 AI 인프라 구축 , K-클라우드 생태계 조성 등 IT SoC 인프라 확대로 전년대비 3.5% 성장한 10.8조원 규모의 시장을 형성할 것으로 전망됩니다 . ○ 산업별 국내 IT시장 규모 (단위: 조원) 구분 2022 년 2023 년 2024 년 (E) 금융 5.3 5.7 5.9 제조 5.6 5.9 6.2 유통/서비스 5.2 5.6 5.8 공공/SoC 9.8 10.4 10.8 합계 25.9 27.6 28.7 (출처: KRG 자료를 참고하여 자체추정) (4) 경기변동의 특성 및 경쟁 요소 IT서비스 산업은 전반적으로 경기 변동에 민감한 특성을 지니고 있습니다. 정보시스템의 주요 수요자인 기업들은 경기가 악화될 경우 IT 관련 투자를 우선적으로 축소시키며, 경기가 호전될 경우 미루어왔던 설비투자를 강화한 후 IT투자를 재개하는 경향을 보이고 있습니다. 이러한 특성으로 IT시장은 경제 高성장 시기에는 IT투자도 활성화되어 경제성장률을 상회하는 수준의 성장세를 보이며, 안정화 단계에서는 경제성장률과 유사한 수준, 低성장 시기에는 민간부문의 IT투자 감소로 경제성장률보다 낮은 성장세를 보이는 것이 일반적입니다. 다만, 최근에는 IT시스템의 중요성이 부각되어 기업들의 IT투자의 우선순위가 상향 조정됨에 따라 경기에 따른 변동성이 축소되는 경향이 있습니다. 공공부문 IT서비스 시장은 경기변동에 의한 영향보다는 정부 정책에 따른 정보화투자 계획이나 공공기관의 대형 프로젝트 발주에 영향을 받고 있습니다. 소프트웨어산업진흥법은 회사 규모에 따라 참여 가능한 공공 정보화 사업을 제한하고 있으며, 특히 상호출자제한기업집단에 속하는 회사의 경우 공공 정보화사업 참여가 전면 제한되고, 일부 참여제한이 해제되는 사업에 한해 참여가 가능합니다. IT서비스 산업의 진입장벽은 비교적 낮은 편이나, 고객의 업종 또는 수요 목적에 따라 사양이 상이하여 서비스의 규격화 및 표준화가 어려운 특성이 있습니다. 따라서 수요자의 다양한 Needs를 충족시키기 위해서는 업무 이해도 및 기본 지식, 유사 사업의 경험 여부, 지명도, SW/HW/NW 기술수준 등 다양한 경쟁 요소가 중요하게 작용합니다. 또한, IT시스템 구축 과정에서 형성되는 고객과의 관계와 시스템의 전환비용으로 인해 특정 IT서비스 업체와의 장기 거래가 지속되는 경향을 보이기도 합니다. (5) 자원조달상의 특성 IT서비스 사업은 고객이 보유하고 있는 시스템에 대하여 우수하고 안정적인 서비스를 제공해야 합니다. 이를 위해서는 다양한 시스템의 운영 및 유지보수 경험과 풍부한 개발 경험을 보유하고 있는 우수한 인력의 충분한 확보가 관건입니다.또한, 고객의 다양한 Needs를 충족시키기 위해 각 요소를 담당하는 업체들과의 긴밀한 협력도 필수적입니다. (6) 시장점유율 등 당사 주요사업인 IT사업부문의 국내 시장점유율 자료는 다음과 같습니다.□ 국내 IT서비스벤더 매출 실적 (단위: 백만원) 회사명 매출액 (2023년) 삼성 SDS 5,166,839 LG CNS 5,112,688 SK 4,137,030 현대오토에버 2,458,959 포스코DX 1,445,326 롯데이노베이트 1,099,994 씨제이올리브네트웍스 676,521 케이티디에스 666,874 신세계아이앤씨 603,890 코오롱베니트 533,452 우리에프아이에스 338,619 다우기술 294,607 (중략) ... (주)DB Inc. (IT사업부문) 266,854 * 자료 출처: 금융감독원 전자공시시스템 참조 (당사 분석)(7) 시장의 특성 IT산업은 IT기술 기반으로 업무 프로세스의 효율화와 혁신을 추구하기 위한 정보시스템의 구축 , 운영과 관련된 산업을 의미하며 , 정보시스템을 구축하고 운영하는 IT서비스업과 이에 수반한 하드웨어 (HW)와 소프트웨어 (SW) 개발 및 공급업을 포함합니다 . IT산업은 통상적으로 수요처의 발주에 대응하는 수주형 산업이나 , 기술의 발전에 따라 클라우드 등의 과금형 서비스가 출현하는 등 다양한 비즈니스 모델이 개발되고 있습니다 . 특히 최근에는 인공지능과 클라우드 등 Digital Transformation 이슈 부각으로 IT 신기술과 비즈니스 연계에 관한 관심이 고조되고 있는 상황입니다 . 국내 IT서비스 시장은 대형사업자의 과점 체제가 지속되는 가운데 전자금융감독규정, 소프트웨어산업진흥법 등 관련 법령 및 규정의 영향으로 중견 IT서비스 업체간의 경쟁 심화가 지속될 것으로 예상됩니다. 대형업체는 IT와 Non-IT를 아우르는 다양한 신사업 발굴을 통해 외형 확대와 수익성을 동시에 추구하는 한편 클라우드, 핀테크 등 새로운 시장확보를 위한 투자를 강화할 것으로 전망됩니다. 마. 사업부문별 주요 재무정보 (1) 공시대상 사업부문의 구분① 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. 보고부문 수익을 창출 하는 재화와 용역 IT 부문 정보시스템 구축, 유지보수 및 솔루션 제공 상사 부문 합금철 및 유화 상품 판매 브랜드 부문 브랜드 사용수익 기타 부문 컨설팅 경영혁신 사업 ② 당분기 및 전분기 중 연결실체의 사업부문별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 주요 매출 당분기 전분기 IT 부문 상품매출 8,284,195 12,651,333 용역매출 61,274,684 47,599,959 상사 부문 상품매출 39,548,603 38,126,999 용역매출 58,467 34,136 브랜드 부문 용역매출 8,163,003 13,102,903 기타 부문 용역매출 1,555,505 1,291,264 합계 118,884,457 112,806,594 ③ 당분기말 및 전분기말 현재 보고부문별 자산, 부채 및 영업이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 IT 상사 브랜드 기타 합계 1. 매출액 69,558,879 39,607,070 8,163,003 1,555,505 118,884,457 2. 영업이익 4,747,972 (67,943) 2,722,875 354,159 7,757,063 3. 법인세비용차감전순이익(손실) 4,943,775 (254,617) 2,704,886 2,029,703 9,423,747 4. 자산 168,200,362 47,936,689 12,164,345 393,451,922 621,753,318 5. 부채 76,223,701 27,121,234 5,545,505 206,896,012 315,786,452 (단위 : 천원) 구 분 IT 상사 브랜드 기타 합계 1. 매출액 60,251,292 38,161,135 13,102,903 1,291,264 112,806,594 2. 영업이익 5,366,284 76,301 10,222,762 315,458 15,980,805 3. 법인세비용차감전순이익 5,511,016 145,181 10,222,762 7,409,995 23,288,954 4. 자산 147,406,692 33,791,128 14,797,459 437,985,353 633,980,632 5. 부채 61,454,663 18,973,031 1,716,597 94,766,239 176,910,530 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. ④ 수익의 인식시점 연결실체의 당분기 및 전분기 중 수익인식시점에 따른 매출액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 IT 상사 브랜드 기타 합계 상품매출 한 시점에 인식 8,284,195 39,548,603 - - 47,832,798 용역매출 한 시점에 인식 2,332,398 - - - 2,332,398 기간에 걸쳐 인식 58,942,286 58,467 8,163,003 1,555,505 68,719,261 계 69,558,879 39,607,070 8,163,003 1,555,505 118,884,457 (단위 : 천원) 구 분 IT 상사 브랜드 기타 합계 상품매출 한 시점에 인식 12,651,333 38,126,999 - - 50,778,332 용역매출 한 시점에 인식 4,823,469 - - - 4,823,469 기간에 걸쳐 인식 42,776,490 34,136 13,102,903 1,291,264 57,204,793 계 60,251,292 38,161,135 13,102,903 1,291,264 112,806,594 ⑤ 지역별 정보연결실체의 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 국내 아시아 유럽 기타 합계 매출액 100,685,884 12,034,895 4,348,410 1,815,268 118,884,457 (단위 : 천원) 구분 국내 아시아 유럽 기타 합계 매출액 83,342,525 17,669,599 8,366,590 3,427,880 112,806,594 ⑥ 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객 및 그 종속기업은 IT, 브랜드, 기타부문과 관련되어 있으며, 매출액 및 전체 매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비중 매출액 비중 DB손해보험(주) 및 종속기업 28,134,926 23.67% 29,357,991 26.03% 바. 사업부문별 전망1) IT 사업부문 당사는 그룹 계열사의 다양한 사업경험 및 인프라를 활용하여 일회성 수주형 사업에서 벗어나 SaaS(Software as a Service), IaaS(Infra as a Service) 및 솔루션기반의 SI 등의 안정적 수익창출이 가능한 서비스형 사업으로 확대하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 당사의 강점분야인 금융분야 고객확대를 통한 성장을 지속 유지하며, 관계사의 디지털 경쟁력 강화와 대외 사업의 경쟁력 제고를 위한 Digital Transformation 역량 확보에 집중하고 있습니다. 특히, 클라우드 분야는 글로벌 대형 업체와 협업하여 자체 솔루션을 개발하여 대외 고객을 확대해 나가고 있으며 클라우드 인프라 컨설팅 역량 확보와 클라우드 오피스 신규고객 확대등 당사의 보유 역량을 활용한 다양한 사업을 추진하고 있습니다.2) 상사 부문 범세계적인 시장 공략을 통해 안정적이고 우호적인 다수의 거래처를 확보하고 있으며, 꾸준히 개척해 온 베트남 등 아세안 시장에서 성과가 나타나고 있습니다. 중장기적 성장 발전을 위해 신규 거래처 발굴 및 영업 지역을 보다 다각화하고, 해외 지사 및 글로벌 거점 확대를 통해 전문상사로서 사업역량 강화에 집중하고 있습니다.3) 브랜드 사업부문 'DB' 브랜드와 관련하여 국내외 상표권 및 지적재산권을 소유하면서 체계적인 상표권 관리 및 개발을 통해 브랜드 가치 증진 활동을 진행하고 있으며, 'DB' 브랜드를 사용하고 있는 회사와 상표사용 계약을 체결하여 사용료를 수취하고 있습니다. 당기 중에도 체계적인 상표권 관리 및 개발을 통해 브랜드 가치 증진 활동에 힘쓰고자 합니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제48기 1분기(2024.03.31) 제47기(2023.12.31) 제46기(2022.12.31) [유동자산] 162,323 315,718 114,708 ㆍ현금및현금성자산 33,644 210,248 26,030 ㆍ매출채권및기타채권 84,243 85,527 57,280 ㆍ기타금융자산 8,397 6,020 9,039 ㆍ재고자산 7,720 1,485 5,730 ㆍ미청구공사 7,970 4,688 5,322 ㆍ기타유동자산 20,349 7,750 11,307 ㆍ당기법인세자산 0 0 0 [비유동자산] 459,430 563,667 299,609 ㆍ매출채권및기타채권 858 2,967 3,548 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 0 469,549 206,385 ㆍ관계기업투자자산 374,736 14,078 11,316 ㆍ기타금융자산 6,970 7,371 4,902 ㆍ사용권자산 6,976 8,004 8,118 ㆍ유형자산 11,930 3,186 1,866 ㆍ무형자산 57,374 57,697 59,958 ㆍ순확정급여자산 0 0 3,337 ㆍ이연법인세자산 586 815 179 자산총계 621,753 879,385 414,317 [유동부채] 291,893 436,433 110,485 [비유동부채] 23,893 47,741 18,849 부채총계 315,786 484,174 129,334 [지배기업소유주지분] 305,620 394,927 284,983 ㆍ자본금 100,587 100,587 100,587 ㆍ기타불입자본 113,155 113,155 113,155 ㆍ이익잉여금 107,186 99,851 81,719 ㆍ기타자본구성요소 △15,308 81,334 △10,478 [비지배지분] 347 284 0 자본총계 305,967 395,211 284,983 구분 제48기 1분기(2024.01.01~2024.03.31) 제47기(2023.01.01~2023.12.31) 제46기(2022.01.01~2022.12.31) 매출액 118,884 458,584 401,346 영업이익 7,757 37,023 23,609 당기순이익 7,398 20,305 5,713 ㆍ지배기업의 소유주지분 7,335 20,276 5,713 ㆍ비지배지분 63 29 0 기본및희석주당순이익(원) 39 106 30 연결대상회사 수 (개) 2 2 1 [△는 부(-)의 수치임] 나. 요약 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제48기 1분기(2024.03.31) 제47기(2023.12.31) 제46기(2022.12.31) [유동자산] 140,355 285,894 89,797 ㆍ현금및현금성자산 12,018 190,111 12,200 ㆍ매출채권및기타채권 88,971 78,919 52,292 ㆍ기타금융자산 3,397 3,020 3,039 ㆍ재고자산 7,720 1,485 5,730 ㆍ미청구공사 7,970 4,688 5,257 ㆍ기타유동자산 20,279 7,671 11,279 ㆍ당기법인세자산 0 0 0 [비유동자산] 501,761 605,048 338,951 ㆍ매출채권및기타채권 454 2,763 3,048 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 0 469,549 206,385 ㆍ종속기업및관계기업투자자산 473,969 113,189 111,754 ㆍ기타금융자산 6,594 7,007 4,547 ㆍ사용권자산 6,201 7,209 8,118 ㆍ유형자산 11,533 2,781 1,558 ㆍ무형자산 3,010 2,550 1,526 ㆍ순확정급여자산 0 0 2,015 자산총계 642,116 890,942 428,748 [유동부채] 284,413 427,441 103,946 [비유동부채] 20,816 45,229 17,296 부채총계 305,229 472,670 121,242 ㆍ자본금 100,587 100,587 100,587 ㆍ기타불입자본 113,155 113,155 113,155 ㆍ이익잉여금 (결손금) 138,453 123,196 104,242 ㆍ기타자본구성요소 △15,308 81,334 △10,478 자본총계 336,887 418,272 307,506 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 제48기 1분기(2024.01.01~2024.03.31) 제47기(2023.01.01~2023.12.31) 제46기(2022.01.01~2022.12.31) 매출액 101,384 396,042 347,589 영업이익 2,434 24,071 12,401 당기순이익 15,256 20,291 10,922 기본 및 희석주당이익(원) 80 106 57 [△는 부(-)의 수치임] 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 48 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 47 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 48 기 1분기말 제 47 기말 자산 유동자산 162,323,100,869 315,718,515,091 현금 및 현금성자산 33,644,437,361 210,248,159,158 매출채권 및 기타채권 84,243,026,166 85,527,547,274 기타금융자산 8,397,026,801 6,019,618,445 재고자산 7,719,531,676 1,484,606,365 미청구공사 7,970,284,044 4,688,359,430 기타유동자산 20,348,794,821 7,750,224,419 비유동자산 459,430,216,895 563,666,326,856 매출채권 및 기타채권 858,004,344 2,967,154,611 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 0 469,549,083,800 관계기업투자자산 374,736,402,727 14,077,789,852 기타금융자산 6,970,024,121 7,371,222,087 사용권자산 6,975,352,940 8,003,691,602 유형자산 11,929,793,216 3,185,632,913 무형자산 57,374,172,703 57,696,659,273 이연법인세자산 586,466,844 815,092,718 자산총계 621,753,317,764 879,384,841,947 부채 유동부채 291,893,599,383 436,432,732,565 매입채무 및 기타채무 47,346,603,606 219,504,632,510 단기차입금 208,230,669,202 178,096,660,887 기타금융부채 2,797,638,020 3,467,427,550 초과청구공사 4,559,136,430 3,866,196,385 기타유동부채 26,507,144,400 28,409,271,934 당기법인세부채 2,452,407,725 3,088,543,299 비유동부채 23,892,852,237 47,741,248,834 기타금융부채 10,776,487,072 11,205,496,107 순확정급여부채 2,065,719,458 573,843,678 기타비유동부채 2,204,021,729 2,203,849,949 이연법인세부채 8,846,623,978 33,758,059,100 부채총계 315,786,451,620 484,173,981,399 자본 지배기업 소유주지분 305,619,858,349 394,926,729,147 자본금 100,586,966,500 100,586,966,500 기타불입자본 113,154,910,050 113,154,910,050 이익잉여금(결손금) 107,185,913,271 99,850,661,187 기타자본구성요소 (15,307,931,472) 81,334,191,410 비지배지분 347,007,795 284,131,401 자본총계 305,966,866,144 395,210,860,548 자본과부채총계 621,753,317,764 879,384,841,947 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 48 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 47 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 48 기 1분기 제 47 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 118,884,457,356 118,884,457,356 112,806,593,568 112,806,593,568 매출원가 98,965,793,304 98,965,793,304 88,464,833,459 88,464,833,459 매출총이익 19,918,664,052 19,918,664,052 24,341,760,109 24,341,760,109 판매비와관리비 12,161,600,627 12,161,600,627 8,360,955,443 8,360,955,443 영업이익(손실) 7,757,063,425 7,757,063,425 15,980,804,666 15,980,804,666 기타영업외수익 1,248,817,799 1,248,817,799 1,851,962,754 1,851,962,754 기타영업외비용 588,562,266 588,562,266 1,689,011,041 1,689,011,041 금융수익 4,784,123,655 4,784,123,655 8,340,667,331 8,340,667,331 금융비용 3,656,748,441 3,656,748,441 1,195,469,398 1,195,469,398 관계기업투자손실 120,947,625 120,947,625 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 9,423,746,547 9,423,746,547 23,288,954,312 23,288,954,312 법인세비용(수익) 2,025,618,069 2,025,618,069 4,477,835,467 4,477,835,467 당기순이익(손실) 7,398,128,478 7,398,128,478 18,811,118,845 18,811,118,845 지배기업의 소유주지분 7,335,252,084 7,335,252,084 18,811,118,845 18,811,118,845 비지배지분 62,876,394 62,876,394 0 0 기타포괄손익 (96,642,122,882) (96,642,122,882) 153,275,489,058 153,275,489,058 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (96,642,122,882) (96,642,122,882) 153,275,489,058 153,275,489,058 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (96,642,122,882) (96,642,122,882) 153,275,489,058 153,275,489,058 당기총포괄이익(손실) (89,243,994,404) (89,243,994,404) 172,086,607,903 172,086,607,903 지배기업의 소유주지분 (89,306,870,798) (89,306,870,798) 172,086,607,903 172,086,607,903 비지배지분 62,876,394 62,876,394 0 0 주당이익(손실) 기본 및 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 39 39 98 98 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 48 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 47 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 이익잉여금(결손금) 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 주식발행초과금 자기주식 기타불입자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 100,586,966,500 141,726,573,399 (28,571,663,349) 113,154,910,050 81,719,937,969 (10,478,320,913) 284,983,493,606 0 284,983,493,606 당기순이익(손실) 0 0 0 0 18,811,118,845 0 18,811,118,845 0 18,811,118,845 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 0 0 153,275,489,058 153,275,489,058 0 153,275,489,058 2023.03.31 (기말자본) 100,586,966,500 141,726,573,399 (28,571,663,349) 113,154,910,050 100,531,056,814 142,797,168,145 457,070,101,509 0 457,070,101,509 2024.01.01 (기초자본) 100,586,966,500 141,726,573,399 (28,571,663,349) 113,154,910,050 99,850,661,187 81,334,191,410 394,926,729,147 284,131,401 395,210,860,548 당기순이익(손실) 0 0 0 0 7,335,252,084 0 7,335,252,084 62,876,394 7,398,128,478 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 0 0 (96,642,122,882) (96,642,122,882) 0 (96,642,122,882) 2024.03.31 (기말자본) 100,586,966,500 141,726,573,399 (28,571,663,349) 113,154,910,050 107,185,913,271 (15,307,931,472) 305,619,858,349 347,007,795 305,966,866,144 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 48 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 47 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 48 기 1분기 제 47 기 1분기 영업활동현금흐름 (15,023,346,679) (8,363,828,132) 영업에서 창출(사용)된 현금 (11,521,694,720) (6,942,776,750) 당기순이익(손실) 7,398,128,478 18,811,118,845 가감 3,794,892,392 (472,011,632) 퇴직급여 1,298,634,130 798,401,347 장기종업원급여 171,780 0 사용권자산상각비 665,721,545 622,712,053 감가상각비 169,186,197 110,764,842 무형자산상각비 906,978,495 900,328,641 대손상각비(환입) 221,467,100 (38,578,424) 사용권자산처분손실 18,748,754 5,300,598 유형자산처분손실 0 7,021,547 이자비용 2,943,190,024 833,343,557 외화환산손실 315,581,164 231,020,981 지분법손실 120,947,625 0 법인세비용 2,025,618,069 4,477,835,467 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (55,668,013) (55,700,899) 사용권자산처분이익 (91,856,960) (2,615,343) 파생상품평가이익 (321,170,000) 0 이자수익 (558,811,431) (310,670,079) 배당금수익 (3,197,414,140) (7,166,617,900) 외화환산이익 (642,793,762) (884,558,020) 기타 (23,638,185) 0 자산ㆍ부채의 증감 (22,714,715,590) (25,281,883,963) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 7,105,759,495 (29,385,080,530) 미청구공사의 감소(증가) (3,281,924,614) 4,929,901,908 재고자산의 감소(증가) (6,234,925,311) 1,247,586,759 기타금융자산의 감소(증가) 670,229,566 575,398,700 기타유동자산의 감소(증가) (12,618,270,402) 1,484,957,083 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (7,152,766,670) 1,100,750,451 초과청구공사의 증가(감소) 692,940,045 1,571,473,849 기타금융부채의 증가(감소) (223,698,280) (61,740,000) 기타유동부채의 증가(감소) (1,865,301,069) (6,808,124,663) 순확정급여부채의 감소(증가) 193,241,650 62,992,480 이자의 수취 414,011,957 295,498,783 이자의 지급 (2,507,800,309) (599,834,258) 법인세의 납부 (1,407,863,607) (1,116,715,907) 투자활동현금흐름 (190,467,874,105) 2,042,599,832 유형자산의 처분 0 (6,446,000) 보증금의 감소 65,000,000 7,264,100 기타금융자산의 감소 3,000,000,000 3,000,000,000 기타금융자산의 증가 (5,002,000,000) (68,592) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (178,955,123,200) (42,423,000) 관계기업투자자산의 취득 0 (600,000,000) 유형자산의 취득 (8,913,346,500) (291,245,276) 무형자산의 취득 (564,791,925) (5,630,000) 보증금의 증가 (97,612,480) (18,851,400) 재무활동현금흐름 28,836,148,724 7,385,502,166 단기차입금의 차입 83,316,103,511 9,945,121,313 단기차입금의 상환 (53,356,660,887) (1,569,633,653) 금융리스부채의 상환 (1,123,293,900) (989,985,494) 현금및현금성자산의 증가(감소) (176,655,072,060) 1,064,273,866 기초의 현금및현금성자산 210,248,159,158 26,029,808,833 외화표시현금및현금성자산의환율변동효과 51,350,263 269,918,724 기말의 현금및현금성자산 33,644,437,361 27,364,001,423 3. 연결재무제표 주석 제 48 (당)기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지 제 47 (전)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지(검토받지 않은 재무제표) 주식회사 디비아이엔씨와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 디비아이엔씨(구, 주식회사 동부, 이하 "연결실체")는 1977년 설립되어, 1993년 1월 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 서울특별시 강남구 삼성로96길 23에 본점을 두고 있습니다.연결실체의 주요 사업부문은 IT부문, 상사부문, 브랜드부문 및 기타부문으로 구성되어 있습니다. IT부문은 정보시스템 구축, 운영 및 유지보수와 솔루션을 제공하는 사업이며, 상사 부문은 철강과 유화제품 등을 매입하여 수출입하는 사업입니다. 브랜드부문은 CI 및 브랜드를 관리하고 사용수익을 수취하는 사업이며, 기타부문은 인재개발 컨설팅과 온ㆍ오프라인 교육을 제공하는 사업으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말 현재 납입자본금은 100,587백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다 주요 주주 주식수(주) 지분율 김남호 33,856,750 16.83% 김준기 31,997,041 15.91% 김주원 19,861,669 9.87% 자기주식 10,143,400 5.04% 기타 105,315,073 52.35% 합계 201,173,933 100.00% (2) 연결대상 종속기업1) 당분기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업(이하 "종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 법인설립 및영업소재지 지배기업이 보유한 의결지분율(%) 비지배지분이 보유한 지분율(%) 결산일 당분기말 전기말 당분기말 전기말 DB에프아이에스(주) 대한민국 100% 100% - - 12월 31일 DB커뮤니케이션즈(주) (*) 대한민국 49% 49% 51% 51% 12월 31일 (*) 소유지분율이 50%미만이나, 보유한 의결권(의결권 위임 포함)의 상대적 규모와 주주구성 등을 종합적으로 고려하여 판단한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. 2) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 분기순이익 총포괄이익 DB에프아이에스(주) (*) 89,539,216 21,688,858 67,850,358 18,080,184 4,136,277 4,136,277 DB커뮤니케이션즈(주) 5,566,833 4,886,425 680,408 776,913 123,287 123,287 (*) 주식 취득시점에 발생한 영업권 등 무형자산을 반영하였습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 분기재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 재화와 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. 보고부문 수익을 창출 하는 재화와 용역 IT 부문 정보시스템 구축, 유지보수 및 솔루션 제공 상사 부문 합금철 및 유화 상품 판매 브랜드 부문 브랜드 사용수익 기타 부문 컨설팅 경영혁신 사업 (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 보고부문별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 주요 매출 당분기 전분기 IT 부문 상품매출 8,284,195 12,651,333 용역매출 61,274,684 47,599,959 상사 부문 상품매출 39,548,603 38,126,999 용역매출 58,467 34,136 브랜드 부문 용역매출 8,163,003 13,102,903 기타 부문 용역매출 1,555,505 1,291,264 합계 118,884,457 112,806,594 (3) 당분기말 및 전분기말 현재 보고부문별 자산, 부채 및 영업이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 IT 상사 브랜드 기타 합계 1. 매출액 69,558,879 39,607,070 8,163,003 1,555,505 118,884,457 2. 영업이익(손실) 4,747,972 (67,943) 2,722,875 354,159 7,757,063 3. 법인세비용차감전순이익(손실) 4,943,775 (254,617) 2,704,886 2,029,703 9,423,747 4. 자산 168,200,362 47,936,689 12,164,345 393,451,922 621,753,318 5. 부채 76,223,701 27,121,234 5,545,505 206,896,012 315,786,452 (단위 : 천원) 구 분 IT 상사 브랜드 기타 합계 1. 매출액 60,251,292 38,161,135 13,102,903 1,291,264 112,806,594 2. 영업이익 5,366,284 76,301 10,222,762 315,458 15,980,805 3. 법인세비용차감전순이익 5,511,016 145,181 10,222,762 7,409,995 23,288,954 4. 자산 147,406,692 33,791,128 14,797,459 437,985,353 633,980,632 5. 부채 61,454,663 18,973,031 1,716,597 94,766,239 176,910,530 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. (4) 수익의 인식시점 연결실체의 당분기 및 전분기 중 수익인식시점에 따른 매출액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 IT 상사 브랜드 기타 합계 상품매출 한 시점에 인식 8,284,195 39,548,603 - - 47,832,798 용역매출 한 시점에 인식 2,332,398 - - - 2,332,398 기간에 걸쳐 인식 58,942,286 58,467 8,163,003 1,555,505 68,719,261 계 69,558,879 39,607,070 8,163,003 1,555,505 118,884,457 (단위 : 천원) 구 분 IT 상사 브랜드 기타 합계 상품매출 한 시점에 인식 12,651,333 38,126,999 - - 50,778,332 용역매출 한 시점에 인식 4,823,469 - - - 4,823,469 기간에 걸쳐 인식 42,776,490 34,136 13,102,903 1,291,264 57,204,793 계 60,251,292 38,161,135 13,102,903 1,291,264 112,806,594 (5) 지역별 정보연결실체의 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 국내 아시아 유럽 기타 합계 매출액 100,685,884 12,034,895 4,348,410 1,815,268 118,884,457 (단위 : 천원) 구분 국내 아시아 유럽 기타 합계 매출액 83,342,525 17,669,599 8,366,590 3,427,880 112,806,594 (6) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객 및 그 종속기업은 IT, 브랜드, 기타부문과 관련되어 있으며, 매출액 및 전체 매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비중 매출액 비중 DB손해보험(주) 및 종속기업 28,134,926 23.67% 29,357,991 26.03% 5. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 56,353 33,555 예금 및 적금 33,588,084 210,214,604 합 계 33,644,437 210,248,159 6. 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래처 당분기말 전기말 제한내용 기타금융자산(유동): 정기예금 KEB하나은행 1,000,000 1,000,000 현대에너지솔루션 근질권설정 기타금융자산(비유동): 당좌개설보증금 KB국민은행 외 17,500 15,500 당좌개설보증금 합 계 1,017,500 1,015,500 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유 동 비 유 동 매출채권 미수금 미수수익 보증금 계 보증금 계 채권가액 78,173,264 3,244,132 56,610 3,154,686 84,628,692 858,004 858,004 개별평가손실충당금 (371,585) (12,159) - - (383,744) - - 집합평가손실충당금 (1,922) - - - (1,922) - - 손실충당금 합계 (373,507) (12,159) - - (385,666) - - 순장부가액 77,799,757 3,231,973 56,610 3,154,686 84,243,026 858,004 858,004 (단위 : 천원) 구 분 유 동 비 유 동 매출채권 미수금 미수수익 보증금 계 보증금 계 채권금액 84,671,959 64,153 89,762 865,872 85,691,746 2,967,155 2,967,155 개별평가손실충당금 (150,311) (12,159) - - (162,470) - - 집합평가손실충당금 (1,729) - - - (1,729) - - 손실충당금 합계 (152,040) (12,159) - - (164,199) - - 순장부금액 84,519,919 51,994 89,762 865,872 85,527,547 2,967,155 2,967,155 (2) 신용위험 및 손실충당금연결실체는 매출채권에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 손실충당금을 설정하고 있습니다. 손상징후가 발견되거나 회수가능성이 현저히 낮아진 매출채권에 대하여 개별평가 대상으로 분류하여 손실충당금을 설정하고 있으며, 이를 제외한 매출채권에 대하여는 충당금 설정률표를 사용하여 집합적으로 손실을 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 미회수 채권에 대한 발행 경과일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. (단위: 천원) 구분 채권 발생 경과일수 3개월 이하 4~6개월 7~9개월 10~12개월 계 손상률 0.00% 0.01% 0.09% 0.19% 총장부금액 70,688,233 6,627,474 448,472 37,500 77,801,679 전체기간 기대신용손실(*) (536) (910) (403) (73) (1,922) 순장부금액 70,687,697 6,626,564 448,069 37,427 77,799,757 (단위: 천원) 구분 채권 발생 경과일수 3개월 이하 4~6개월 7~9개월 10~12개월 계 손상률 0.00% 0.02% 0.15% 0.39% 총장부금액 82,194,195 2,205,762 68,493 53,198 84,521,648 전체기간 기대신용손실(*) (975) (441) (105) (208) (1,729) 순장부금액 82,193,220 2,205,321 68,388 52,990 84,519,919 (*)상기 전체기간 기대신용손실은 매출채권의 전체 손실충당금 중 개별평가에 의해 추정된 손실충당금은 제외한 금액입니다. (3) 당분기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 비손상채권 손상채권 계 집합평가대상 개별평가대상 기초잔액 1,729 42,255 120,215 164,199 손상 193 - 221,274 221,467 기말잔액 1,922 42,255 341,489 385,666 (단위 : 천원) 구 분 비손상채권 손상채권 계 집합평가대상 개별평가대상 기초잔액 39,548 42,255 158,542 240,345 환입 (37,819) - (38,327) (76,146) 기말잔액 1,729 42,255 120,215 164,199 8. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,262,240 - 2,206,571 장ㆍ단기금융상품 6,200,000 17,500 4,200,000 15,500 금융리스채권 1,871,697 4,690,284 1,815,458 5,149,151 파생상품자산 325,330 - 4,160 - 합 계 8,397,027 6,970,024 6,019,618 7,371,222 9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 저가법 평가액 평가손실충당금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 상품 3,221,633 661,707 3,221,633 581,707 - (80,000) 미착상품 4,497,899 693,632 4,497,899 693,632 - - 미완성용역 - 209,267 - 209,267 - - 합계 7,719,532 1,564,606 7,719,532 1,484,606 - (80,000) 10. 기타자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 13,998,811 6,242,379 선급비용 6,349,984 1,507,845 합 계 20,348,795 7,750,224 (2) 당분기말 및 전기말에는 기타비유동자산을 보유하고 있지 않습니다. 11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성 있는 지분증권 - 469,549,084 시장성 없는 지분증권 - - 합계 - 469,549,084 (2) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 지분증권은 없으며, 전기말 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율(%)(*2) 취득원가 공정가액(*3) 장부금액 미실현보유손익 (주)DB하이텍(*1) 8,012,783 18.05 188,875,270 469,549,084 469,549,084 280,673,814 (*1) 전기 중 계약한 (주)하이텍 주식 2,500,000주는 매매일 회계처리에 따라 전기말 자산으로 인식하였으며, 공정가치와 거래가격 간의 차이 185억원은 금융비용으로 인식하였습니다. 한편, 추가 취득 지분에 대한 의결권은 결제일인 '24년 1월 3일 이후부터 행사가능합니다.(*2) 당분기 중 추가 지분 취득으로 의결권 있는 주식의 지분율이 20%를 초과함에 따라, 전기에 보유하고 있던 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 취득일 시점의 공정가치로 평가 후 관계기업투자자산으로 재분류하였습니다.(*3) 시장성 있는 지분증권의 공정가액은 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 장부금액 (주)DB메탈 13,818,530 80,340,742 - (주)엠소닉 508 254 - 합 계 80,340,996 - (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 장부금액 (주)DB메탈 13,818,530 80,340,742 - (주)엠소닉 508 254 - 합 계 80,340,996 - (4) 당분기 및 전기 중 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 평 가 기 말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 101,449,398 (122,177,146) (20,727,748) (단위 : 천원) 구 분 기 초 평 가 기 말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (14,622,046) 116,071,444 101,449,398 한편, 상기 미실현보유손익의 변동내역은 관련 미실현보유손익에서 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전의 금액입니다. 12. 관계기업 투자자산(1) 당분기 및 전기 중 관계기업투자자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 영업소재지 지분율(%) 기 초 대 체 지분법손익 기 말 (주)DB하이텍 (*) 대한민국 20.03 - 360,779,560 - 360,779,560 (주)DB월드 대한민국 33.97 13,044,844 - (65,184) 12,979,660 씨엔티테크-디비드림빅투자조합 제1호 대한민국 48.39 888,611 - (31,010) 857,601 (주)수리엔 대한민국 29.41 144,335 - (24,753) 119,582 합계 14,077,790 360,779,560 (120,947) 374,736,403 (*) 의결권 없는 주식 효과를 반영하여 지분율을 적용하였으며, 당분기 중 추가 지분 취득으로 의결권 지분율이 20%를 초과함에 따라 전기에 보유하고 있던 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 취득일 시점의 공정가치로 평가 후 관계기업투자자산으로 재분류하였습니다. 관계기업투자자산 취득 회계처리는 당분기말 현재 잠정금액을 보고한 것으로, 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 조정될 수 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 영업소재지 지분율(%) 기 초 취 득 지분법손익 기 말 (주)DB월드 대한민국 33.97 11,316,147 - 1,728,697 13,044,844 씨엔티테크-디비드림빅투자조합 제1호 대한민국 48.39 - 990,000 (101,389) 888,611 (주)수리엔 대한민국 29.41 - 200,000 (55,665) 144,335 합계 11,316,147 1,190,000 1,571,643 14,077,790 (2) 당분기말 및 전분기말 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 (주)DB하이텍 (*) 2,101,333,805 340,860,200 1,760,473,605 261,498,169 43,912,899 44,625,587 (주)DB월드 222,731,942 64,688,846 158,043,096 3,719,077 (191,863) (191,863) 씨엔티테크-디비드림빅 투자조합 제1호 1,836,575 64,200 1,772,375 112 (64,088) (64,088) (주)수리엔 423,627 17,051 406,576 23,385 (102,711) (102,711) (*) 해당 관계기업의 재무정보는 연결재무정보입니다. (단위: 천원) 구 분 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 (주)DB월드 218,656,952 65,338,609 153,318,343 3,982,398 171,636 171,636 씨엔티테크-디비드림빅 투자조합 제1호 1,240,000 - 1,240,000 - - - (3) 당분기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)DB하이텍 (*) (주)DB월드 씨엔티테크-디비드림빅 투자조합 제1호 (주)수리엔 관계기업 분기말 순자산 1,760,473,605 158,043,096 1,772,375 406,576 연결실체 지분율 20.03% 33.97% 48.39% 29.41% 순자산 지분금액 352,622,863 53,694,012 857,601 119,582 공 정가치 등 조정 8,156,697 (27,741,469) - - 관계기업투자 손상액 - (12,972,883) - - 기말 장부금액 360,779,560 12,979,660 857,601 119,582 (*) 관계기업투자자산 취득 회계처리는 당분기말 현재 잠정금액을 보고한 것으로, 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한정보가 있는 경우 조정될 수 있습니다. (4) 당분기말 시장성 있는 관계기업의 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 보유주식수 주당시장가격 시장가치 장부금액 (주)DB하이텍 8,293,783 43.25 358,706,115 360,779,560 13. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 659,152 (185,475) 473,677 비품 10,372,982 (7,621,167) 2,751,815 차량운반구 95,930 (95,929) 1 건설중인자산 8,704,300 - 8,704,300 합 계 19,832,364 (7,902,571) 11,929,793 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 659,152 (181,355) 477,797 비품 10,163,935 (7,456,100) 2,707,835 차량운반구 95,930 (95,929) 1 합 계 10,919,017 (7,733,384) 3,185,633 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 건물 477,797 - - (4,120) 473,677 비품 2,707,835 209,047 - (165,067) 2,751,815 차량운반구 1 - - - 1 건설중인자산(*) - 8,704,300 - - 8,704,300 합 계 3,185,633 8,913,347 - (169,187) 11,929,793 (*) '24년 3월에 체결한 부동산 매매계약의 계약금 등으로, 동 부동산은 4월에 취득할 예정입니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 건물 494,276 - - (16,479) 477,797 비품 1,372,218 1,871,860 (19,281) (516,962) 2,707,835 차량운반구 1 - - - 1 합 계 1,866,495 1,871,860 (19,281) (533,441) 3,185,633 (3) 당분기 및 전분기 중 인식한 감가상각비는 다음과 같은 비용 계정으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비(매출원가) 61,576 60,777 감가상각비(판매비와관리비) 107,611 49,988 합 계 169,187 110,765 14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 영업권(*1) 51,549,861 - 51,549,861 고객관계(*2) 15,900,000 (13,515,000) 2,385,000 개발비 1,816,189 (1,339,787) 476,402 산업재산권 636,263 (222,231) 414,032 소프트웨어 4,756,566 (3,568,015) 1,188,551 회원권 1,360,327 - 1,360,327 합 계 76,019,206 (18,645,033) 57,374,173 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 영업권(*1) 51,549,861 - 51,549,861 고객관계(*2) 15,900,000 (12,720,000) 3,180,000 개발비 3,224,811 (2,957,877) 266,934 산업재산권 620,288 (206,353) 413,935 소프트웨어 4,418,716 (3,493,114) 925,602 회원권 1,360,327 - 1,360,327 합 계 77,074,003 (19,377,344) 57,696,659 (*1) 영업권은 전기 이전에 (구)동부씨엔아이(주)와의 사업결합으로 인하여 발생한 금액 및 DB에프아이에스(주)와의 사업결합으로 인하여 발생한 금액입니다.(*2) 고객관계는 전기 이전에 DB에프아이에스(주)와의 사업결합으로 인하여 발생한 금액입니다. (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 상각 기말 영업권 51,549,861 - - 51,549,861 고객관계 3,180,000 - (795,000) 2,385,000 개발비 266,934 230,667 (21,199) 476,402 산업재산권 413,935 15,975 (15,878) 414,032 소프트웨어 925,602 337,850 (74,901) 1,188,551 회원권 1,360,327 - - 1,360,327 합 계 57,696,659 584,492 (906,978) 57,374,173 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 상각 기말 영업권 51,549,861 - - 51,549,861 고객관계 6,360,000 - (3,180,000) 3,180,000 개발비 165,185 206,845 (105,096) 266,934 산업재산권 350,898 123,921 (60,884) 413,935 소프트웨어 887,811 272,077 (234,286) 925,602 회원권 643,821 716,506 - 1,360,327 합 계 59,957,576 1,319,349 (3,580,266) 57,696,659 (3) 당분기 및 전분기 중 인식한 무형자산상각비는 다음과 같은 비용 계정으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 무형자산상각비(매출원가) 68,340 46,062 무형자산상각비(판매비와관리비) 838,638 854,267 합 계 906,978 900,329 (4) 연결실체는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (5) 현금창출단위에 배분된 영업권 1) 영업권은 손상검사를 위하여 IT 부문의 현금창출단위에 배분하고 있습니다. 2) 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 IT 부문 51,549,861 51,549,861 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년 간의 재무예산에 근거하여 추정한 사용가치로 측정하고 있으며, 재무예산 기간 동안 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 해당 기간 동안 동일한 예상이익률에 근거하여 추정하고 있습니다. 15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 44,000,008 40,423,557 미지급금 3,346,596 179,081,076 합 계 47,346,604 219,504,633 16. 차입금 및 사채 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 운전자금 KB국민은행 외 5.18~6.00 74,740,000 44,740,000 주식담보대출 (*) 한국증권금융 외 5.00~5.40 120,000,000 120,000,000 Usance KB국민은행 외 5.62~5.94 13,490,669 13,356,661 계 208,230,669 178,096,661 (*) (주)DB하이텍 주식 5,812,783주를 담보로 차입하였으며, 담보비율이 담보유지비율에 미달하는 경우 차입금을 상환하거나 추가 담보를 설정하여야 합니다. 17. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급비용 422,552 - 264,738 - 금융리스부채 2,370,616 10,776,487 2,987,710 11,205,496 파생상품부채 4,470 - 214,980 - 합 계 2,797,638 10,776,487 3,467,428 11,205,496 18. 리스 (1) 금융리스채권 1) 연결실체는 건물을 금융리스로 제공하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 당분기말 전기말 1년이내 2,328,388 2,240,312 1년초과 2년이내 2,129,517 2,260,438 2년초과 3년이내 1,660,785 1,748,577 3년초과 4년이내 1,275,536 1,412,405 4년초과 5년이내 188,390 376,416 5년초과 - 1,840 리스료 계 7,582,616 8,039,988 무보증 잔존가치 - - 리스 총투자 계 7,582,616 8,039,988 차감: 미실현이자수익 (1,020,635) (1,075,379) 최소리스료의 현재가치 6,561,981 6,964,609 리스채권에 대한 손실충당금 - - 리스 순투자 계 6,561,981 6,964,609 2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 유동성 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융리스채권 1,871,697 4,690,284 1,815,458 5,149,151 차감: 손실충당금 - - - - 순 액 1,871,697 4,690,284 1,815,458 5,149,151 (2) 금융리스부채 1) 연결실체는 건물 및 차량을 금융리스로 이용하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 3,313,569 2,370,616 3,895,129 2,987,710 1년 초과 2년 이내 3,155,988 2,392,110 3,632,239 2,816,473 2년 초과 3년 이내 3,089,363 2,515,250 2,941,805 2,375,179 3년 초과 4년 이내 2,949,078 2,573,775 2,834,755 2,457,447 4년 초과 5년 이내 2,284,988 2,115,132 2,552,671 2,378,067 5년초과 1,386,639 1,180,220 1,330,575 1,178,330 합 계 16,179,625 13,147,103 17,187,174 14,193,206 차감 : 현재가치 조정금액 (3,032,522) - (2,993,968) - 합 계 13,147,103 13,147,103 14,193,206 14,193,206 2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융리스부채 2,370,616 10,776,487 2,987,710 11,205,496 (3) 사용권자산 1) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 조정 대체 기말 건물 7,576,876 - (617,774) (333,590) (84,512) 6,541,000 차량 426,816 54,910 (47,948) 575 - 434,353 계 8,003,692 54,910 (665,722) (333,015) (84,512) 6,975,353 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 조정 대체 기말 건물 7,926,098 961,332 (2,383,093) 4,660,665 (3,588,126) 7,576,876 차량 192,167 362,616 (151,291) 23,324 - 426,816 계 8,118,265 1,323,948 (2,534,384) 4,683,989 (3,588,126) 8,003,692 2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 (665,722) (622,713) 리스부채 이자비용 (277,575) (135,817) 단기리스 관련 비용 (85,302) (94,643) 소액자산리스 관련 비용 (60,374) (38,816) 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 132,526 73,508 사용권자산처분이익 91,857 2,614 사용권자산처분손실 (18,749) (5,302) 합 계 (883,339) (821,169) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 1,268,970천원, 1,123,442천원입니다. 19. 퇴직급여제도(1) 퇴직급여제도 운영연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따라 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직 직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하고 있습니다.또한 연결실체는 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도에 따라 회사는 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하고, 기여금을 지급한 이후 더 이상의 미래의무를 부담하지 않습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 32,600,442 31,651,057 사외적립자산의 공정가치 (30,534,723) (31,077,213) 순확정급여부채 2,065,719 573,844 (3) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산의공정가치 순확정급여부채 기초금액 31,651,057 (31,077,213) 573,844 당기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 1,246,288 - 1,246,288 이자비용(이자수익) 323,763 (271,417) 52,346 소 계 1,570,051 (271,417) 1,298,634 제도에서 지급한 금액 (620,666) 701,552 80,886 관계사 전입액 - 112,355 112,355 기말금액 32,600,442 (30,534,723) 2,065,719 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산의공정가치 순확정급여부채 기초금액 26,585,016 (29,922,462) (3,337,446) 당기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 3,791,488 - 3,791,488 이자비용(이자수익) 1,329,005 (1,519,078) (190,073) 소 계 5,120,493 (1,519,078) 3,601,415 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 2,898,015 (186,230) 2,711,785 제도에서 지급한 금액 (3,082,332) 2,779,382 (302,950) 기업이 납부한 기여금 - (2,000,000) (2,000,000) 관계사 전출입액 129,865 (228,825) (98,960) 기말금액 31,651,057 (31,077,213) 573,844 (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 손익은 다음과 같은 비용 계정으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여(매출원가) 1,024,390 623,881 퇴직급여(판매비와관리비) 274,244 174,521 합 계 1,298,634 798,402 (5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 유형은 정기예금, 채권 등으로 구성되어 있습니다. (6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 4.29~4.50% 4.29~4.50% 미래임금상승률 2.00~7.00% 2.00~7.00% (7) 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 상기 보험수리적 가정이 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 증가시 1% 감소시 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (1,843,708) 2,060,232 (1,843,708) 2,060,232 미래임금상승률 1,991,426 (1,820,196) 1,991,426 (1,820,196) 20. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 19,685,672 - 18,983,316 - 미지급비용 3,533,040 - 4,057,645 - 예수금 3,288,432 - 5,344,673 - 용역손실충당부채 - - 23,638 - 복구충당부채 - 302,200 - 302,200 장기종업원부채 - 1,901,822 - 1,901,650 합 계 26,507,144 2,204,022 28,409,272 2,203,850 21. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 보통주식의 수 201,173,933주 201,173,933주 유통주식수(*) 191,030,533주 191,030,533주 (*) 유통주식수는 발행주식수에서 보유중인 자기주식수를 차감한 수량입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 7,078,021 7,078,021 이익준비금(*) 7,078,021 7,078,021 임의적립금 3,949,753 3,949,753 기업합리화적립금 2,549,753 2,549,753 사업확장적립금 1,200,000 1,200,000 손해배상책임적립금 200,000 200,000 미처분이익잉여금 96,158,139 88,822,887 합 계 107,185,913 99,850,661 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 이익배당으로 사용될 수 없고 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (3) 당분기 및 전기 중 배당금은 지급되지 않았습니다. (4) 당분기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 81,334,191 (10,478,321) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (122,177,146) 116,071,444 법인세 효과 25,535,024 (24,258,932) 기말 (15,307,931) 81,334,191 22. 계약자산과 계약부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 진행 중인 계약에 대한 계약자산과 계약부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 관련 수행의무 내용 계정과목 금액 당분기말 전기말 계약자산 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공 누적수익 중 미청구금액 미청구공사 7,970,284 4,688,359 계약부채 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공 누적수익을 초과하여 청구한 금액 초과청구공사 4,559,136 3,866,196 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 유지보수용역 등 제공 수행의무 완료 전 청구한거래대가 선수금 4,965,300 1,984,685 한 시점에 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공 수행의무 완료 전 청구한거래대가 선수금 - 2,962,029 한 시점에 수익을 인식하는 재화의 공급 수행의무 완료 전 청구한거래대가 선수금 14,720,372 14,036,602 (2) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공 1,448,384 748,925 기간에 결쳐 수익을 인식하는 시스템 유지보수용역 등 제공 888,963 764,802 한 시점에 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공 2,962,029 3,520,249 한 시점에 수익을 인식하는 재화의 공급 886,604 8,133,344 합 계 6,185,980 13,167,320 (3) 연결실체가 시스템 구축용역 등 계약 중 통제를 기간에 걸쳐 이전하고 이에 대해 원가기준 투입법에 따른 진행률에 따라 수익을 인식하는 거래에 대해 당분기 및 전분기 중 인식한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관련 부문 당분기 전분기 IT 부문 9,741,536 5,600,579 (4) 당분기말 및 전기말 현재 진행 중인 계약과 관련된 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 누적발생원가 27,676,185 26,389,820 가산 : 누적이익 4,547,921 3,576,224 누적공사수익 합계 32,224,106 29,966,044 차감 : 진행청구액 (28,812,958) (29,143,881) 소 계 3,411,148 822,163 미청구공사 7,970,284 4,688,359 초과청구공사 (4,559,136) (3,866,196) 소 계 3,411,148 822,163 (5) 당분기말 현재 원가기준 투입법 적용대상 계약 중 계약수익 금액이 이전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약일 완성기한 진행률 미청구공사 매출채권 총액 손실충당금 총액 손실충당금 정보시스템 구축사업 2022.04.11 2027.11.30 19.95% - - - - (6) 당분기말 현재 진행중인 원가기준 투입법 적용대상 계약 중 총계약손실이 예상되는 계약은 없습니다. (7) 당분기 중 발생한 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동금액과 이로 인한 당기손익 및 미래손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 총계약수익의 추정변동 총계약원가의 추정변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사 (초과청구공사) 변동 공사손실충당부채 IT 부문(*) 17,301 25,440 (5,574) (2,565) (5,574) - (*) IT 부문 외의 영업부문은 원가기준 투입법 회계처리를 적용하지 않습니다. 23. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 판매비와관리비 합 계 매출원가 판매비와관리비 합 계 상품의 판매 45,896,478 - 45,896,478 48,556,333 - 48,556,333 재료비 1,648,741 - 1,648,741 29,700 - 29,700 급여 11,994,297 4,503,659 16,497,956 10,511,699 4,038,548 14,550,247 퇴직급여 1,121,793 376,360 1,498,153 709,786 273,542 983,328 복리후생비 2,165,413 798,597 2,964,010 1,760,929 678,064 2,438,993 여비교통비 208,330 62,964 271,294 140,868 39,153 180,021 차량유지비 8,434 28,734 37,168 6,383 24,654 31,037 교육훈련비 529,366 104,443 633,809 457,745 23,190 480,935 통신비 354,490 50,518 405,008 335,845 47,228 383,073 임차료 669,643 320,570 990,213 602,753 273,630 876,383 수선비 14,837,451 89,054 14,926,505 8,647,819 246,201 8,894,020 지급수수료 18,143,777 671,867 18,815,644 15,666,413 451,840 16,118,253 사용권자산상각비 320,979 344,743 665,722 355,404 267,308 622,712 감가상각비 61,576 107,611 169,186 60,777 49,987 110,764 무형자산상각비 68,340 838,638 906,978 46,062 854,267 900,329 대손상각비(환입) - 221,467 221,467 - (38,578) (38,578) 보험료 201,446 78,420 279,866 75,397 33,522 108,919 회의비 288,922 154,808 443,731 239,055 136,109 375,164 업무추진비 219,790 225,493 445,283 157,170 134,711 291,881 세금과공과 41,130 133,737 174,867 33,593 116,584 150,177 소모품비 20,963 13,510 34,473 14,903 13,797 28,700 도서인쇄비 19,331 5,150 24,481 14,085 6,404 20,489 광고선전비 465 2,904,988 2,905,453 - 454,717 454,717 운반보관비 144,638 3,518 148,156 42,114 3,255 45,369 판매수수료 - 87,746 87,746 - 198,228 198,228 견본품비 - - - - 4,041 4,041 해외지사비용 - 35,006 35,006 - 30,553 30,553 합 계 98,965,793 12,161,601 111,127,394 88,464,833 8,360,955 96,825,788 24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 543,626 1,203,568 외화환산이익 591,443 610,543 사용권자산처분이익 91,857 2,615 잡이익 21,892 35,237 합 계 1,248,818 1,851,963 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 342,062 1,565,189 외화환산손실 141,015 50,111 사용권자산처분손실 18,749 5,301 유형자산처분손실 - 7,022 지급수수료 86,722 61,388 잡손실 14 - 합 계 588,562 1,689,011 25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 순금융수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 4,784,124 8,340,667 금융비용 (3,656,748) (1,195,469) 순금융수익 1,127,376 7,145,198 (2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 558,811 310,670 배당금수익 3,197,414 7,166,618 외환차익 318,760 388,884 외화환산이익 51,351 274,015 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 55,668 55,700 파생상품거래이익 321,170 144,780 파생상품평가이익 280,950 - 합 계 4,784,124 8,340,667 (3) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 원천은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 장ㆍ단기금융상품 380,859 237,161 기타 177,952 73,509 합 계 558,811 310,670 (4) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 금융수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융상품 범주 당분기 전분기 금융자산: 상각후원가측정금융자산 845,480 928,869 당기손익-공정가치측정금융자산 657,788 200,481 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,197,414 7,166,618 소 계 4,700,682 8,295,968 금융부채: 상각후원가측정금융부채 83,442 44,699 소 계 83,442 44,699 합 계 4,784,124 8,340,667 (5) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 2,943,190 833,343 외환차손 538,899 157,936 외화환산손실 174,566 180,910 파생상품거래손실 93 23,280 합 계 3,656,748 1,195,469 (6) 당분기 및 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 차입금이자 2,665,615 130,453 사채이자 - 567,074 리스이자 277,575 135,816 합 계 2,943,190 833,343 (7) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융자산: 상각후원가측정금융자산 33,952 72,791 소 계 33,952 72,791 금융부채: 상각후원가측정금융부채 3,622,703 1,099,398 당기손익-공정가치측정금융부채 93 23,280 소 계 3,622,796 1,122,678 합 계 3,656,748 1,195,469 (8) 금융상품 중 영업활동과 관련된 매출채권 및 매입채무의 환율변동손익 및 손상차손은 주석 24 "기타영업외수익 및 기타영업외비용"에 반영되었습니다. 26. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용: 당기 법인세부담액 1,173,404 1,699,326 과거기간의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 - 3,053 이연법인세비용: 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 852,214 2,775,456 법인세비용 2,025,618 4,477,835 (2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 9,423,747 23,288,954 적용세율에 따른 세부담액 1,969,563 4,867,391 조정사항: 과거기간의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 - 3,053 세무상 과세되지 않는 수익 (69,829) (427,048) 세무상 차감되지 않는 비용 103,796 - 적용세율 차이 등 22,088 34,439 법인세비용 2,025,618 4,477,835 27. 주당손익(1) 기본주당손익당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 분기순이익 7,398,128,478 18,811,118,845 가중평균유통보통주식수(*) 191,030,533 191,030,533 기본주당이익 39 98 (*) 가중평균유통보통주식수는 총발행주식수에서 자기주식을 차감하여 산출하였습니다. (2) 희석주당손익당분기 및 전분기 중 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하지 않아, 희석주당손익은 산정하지 않았습니다. 28. 특수관계자 공시 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 관계기업 (주)DB하이텍(*1), (주)DB글로벌칩(*2), (주)DB기술(*2), (주)DB월드,씨엔티테크-디비드림빅 투자조합 제1호, (주)수리엔 기타특수관계자(*3) (주)DB메탈, DB손해보험(주), DB생명보험(주), DB금융투자(주) 등 (*1) 당분기 중 지분 추가 취득으로 의결권 있는 주식의 지분율이 20%를 초과함에 따라, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자자산으로 재분류하였습니다.(*2) (주)DB하이텍의 종속기업에 해당하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 기타특수관계자는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9 에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단 소속회사간의 거래는 특수관계자간 거래내역으로 주석공시하는 것이 타당하다는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 공시하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 매출 기타 매출 기타 관계기업: (주)DB월드 54,859 - 170,380 - 205,794 120,000 (주)수리엔 9,640 - - - - - 기타특수관계자: (주)DB하이텍 (*) 3,093,518 - 4,881,172 - - - (주)DB메탈 1,942,090 3,517 1,056,769 444 220,458 506,481 DB손해보험(주) 22,530,125 - 24,803,613 - 1,207,105 1,031,251 DB생명보험(주) 5,305,664 - 4,146,888 - 8,836 - DB금융투자(주) 4,529,467 - 4,585,207 - - - 기타 2,552,811 - 1,523,972 - 33,000 21,000 합 계 40,018,174 3,517 41,168,001 444 1,675,193 1,678,732 (*) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자자산으로 재분류하였으며, 재분류 이전까지의 거래금액입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 채권 등 채무 등 당분기말 전기말 당분기말 전기말 매출채권 등 미청구공사 등 매출채권 등 미청구공사 등 매입채무 등 초과청구공사 등 매입채무 등 초과청구공사 등 관계기업: (주)DB하이텍 1,361,928 38,959 - - - - - - (주)DB글로벌칩 245,958 - - - - - - - (주)DB월드 24,045 184,780 29,871 72,000 94,373 - - - (주)수리엔 1,848 - - - - - - - 기타특수관계자: (주)DB하이텍 - - 3,152,493 26,532 - - - - (주)DB메탈 2,165,894 - 441,154 - 98,871 43,746 495,571 7,954 DB손해보험(주) 15,862,337 4,274,129 14,422,569 2,139,723 115,260 4,567,233 9,133 2,598,035 DB생명보험(주) 3,021,656 - 3,785,126 - - 615,016 - 55,426 DB금융투자(주) 2,079,177 - 1,502,644 - - 307,109 - 54,027 기타 458,032 - 691,859 - - 952,673 - 99,049 합 계 25,220,875 4,497,868 24,025,716 2,238,255 308,504 6,485,777 504,704 2,814,491 (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 손실충당금 설정내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초잔액 230 43 대손상각비(환입) (66) 187 기말잔액 164 230 (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 거래내역 당분기 전분기 씨엔티테크-디비드림빅 투자조합 제1호 출자금 납입 - 600,000 (6) 당분기 중 특수관계자가 연결실체에 지급하기로 결의한 배당금은 (주)DB하이텍 3,197,414천원입니다.(7) 당분기 중 (주)DB하이텍 주식 80,000주를 DB생명보험(주)로부터 취득하였습니다. (8) 연결실체는 'DB'상표를 사용하는 회사들과 라이선스 계약을 체결하고 브랜드 사용수익을 인식하고 있습니다.(9) 연결실체는 특수관계자와 건물 등에 대한 리스계약을 체결하고 있습니다. 동 리스계약과 관련하여 당분기말 현재 사용권자산 6,447,187천원, 금융리스채권 167,665천원, 금융리스부채 12,611,663천원을 인식하고 있습니다.(10) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 종업원급여 1,430,588 1,236,539 퇴직급여 62,593 64,065 합 계 1,493,181 1,300,604 29. 우발채무 및 약정사항 (1) 주요 약정사항당분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 1USD) 구 분 금융기관 한도금액 실행금액 기업일반운전자금대출 KB국민은행 43,000,000 43,000,000 포괄외화지급보증(*1) KB국민은행 USD 4,500,000 USD 3,021,003 파생상품거래 KB국민은행 373,000 - 기업운전일반자금대출(*2) 우리은행 1,740,000 1,740,000 무역금융(*2) 우리은행 2,000,000 722,649 수입연지급(*1,2) 우리은행 USD 1,650,000 USD 260,700 기타원화지급보증 우리은행 7,604,167 7,604,167 외국환거래(*1) 씨티은행 USD 19,000,000 USD 14,357,323 외환지급보증 씨티은행 USD 5,989,500 USD 5,989,500 일반자금대출 NH농협은행 15,000,000 15,000,000 외환여신한도(*1) NH농협은행 USD 8,000,000 USD 6,768,441 수입신용장발행(*1) 하나은행 USD 10,000,000 USD 1,834,970 기업운전일반자금대출 하나은행 5,000,000 5,000,000 기업당좌대출 하나은행 2,000,000 - 파생상품보증금면제(*3) 하나은행 USD 2,100,000 USD 8,350,000 일반자금대출 신한은행 10,000,000 10,000,000 주식담보대출 한국증권금융 110,000,000 110,000,000 주식담보대출 교보증권 10,000,000 10,000,000 (*1) 유산스 차입금 상환을 담보하기 위하여, 관련 수입상품을 담보로 제공하는 약정이 체결되어 있습니다.(*2) 60억 한도 내에서 기업운전일반자금대출과 무역금융 및 수입연지급 한도액을 변경할 수 있습니다.(*3) 파생상품거래 평가손실이 한도금액 이를 때까지 담보제공 없이 거래를 계속할 수 있음을 의미합니다. (2) 브랜드 약정사항 연결실체는 'DB' 상표를 사용하는 회사들과 라이선스 계약을 체결하고 있습니다. (3) 정보기술 아웃소싱 서비스 계약연결실체는 주요 계열사와 정보기술 아웃소싱 서비스 계약을 체결하고 있으며, 해당 계약에 의해 서비스수준합의서 및 서비스수준규정서에 따른 정보기술 아웃소싱 서비스를 제공하여야 할 의무가 있습니다.(4) 계류 중인 소송사건연결실체는 2건의 상표권침해금지소송(소가 각 560백만원, 110백만원) 및 유사상표등록무효소송(소가 100백만원) 중에 있으며, 당분기말 현재 소송이 진행 중에 있는 바, 향후 결과 및 연결실체의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.(5) 주주간계약연결실체는 전기 중 (주)DB글로벌칩과 DB커뮤니케이션즈(주) 주식에 대한 주주간 계약을 체결하였습니다. 연결실체는 동 계약을 통해 DB커뮤니케이션즈(주)의 대표이사 및 이사 전원을 지명할 권한을 보유하며, (주)DB글로벌칩 보유주식 전체에 대한 주주총회에서 의결권을 위임받았습니다.(6) 유형자산 취득을 위한 약정'24년 3월에 부동산(사옥)을 858억에 매입하는 계약을 체결하였고, 동 부동산은 4월에 취득할 예정입니다. 30. 담보제공자산 (타인을 위한 담보제공 자산은 제외)당분기말 현재 연결실체의 차입금 등을 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 차입금 등의 내역 담보제공자산 장부금액 채권최고액 소프트웨어공제조합 입찰보증 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 소프트웨어공제조합 2,741좌 2,124,278 2,124,278 기계설비건설공제조합 입찰보증 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 기계설비건설공제조합 54좌 58,968 58,968 정보통신공제조합 입찰보증 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 정보통신공제조합 170좌 77,494 77,494 현대에너지솔루션 대리점계약 정기예금 1,000,000 1,000,000 한국증권금융 단기차입금 관계기업투자자산: (주)DB하이텍 주식 5,212,783주 226,756,061 143,000,000 교보증권 단기차입금 관계기업투자자산: (주)DB하이텍 주식 600,000주 26,100,000 18,000,000 31. 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 1USD) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험(주) 88,700 거래처에 대한 계약이행보증 1,137,500 거래처에 대한 채무지급보증 소프트웨어공제조합 24,847,380 입찰보증 79,419,598 계약/하자보증 22,587,138 선급금/기타보증 씨티은행 USD 1,996,500 계약이행보증 USD 3,993,000 선수금환급보증 우리은행 1,560,450 계약이행보증 6,043,717 선수금환급보증 32. 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 208,230,669 178,096,661 차감: 현금및현금성자산 (33,644,437) (210,248,159) 순차입금 174,586,232 (32,151,498) 자본총계 305,966,866 395,210,861 자기자본순차입금비율 57.06% -8.14% (2) 금융위험관리1) 금융위험요소연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 2) 위험회피활동연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 전반적인 금융위험관리전략은 다음과 같습니다.가. 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채는 다음과 같습니다. (단위 : 1USD, 1EUR, 1CNY) 구 분 당분기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 22,489,125 18,639,586 19,319,722 15,533,633 EUR 980,100 - 4,225,445 186,750 CNY 7,278,526 - 2,995,691 - 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 당기의 손익(법인세효과 차감후)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 404,396 (404,396) 386,149 (386,149) EUR 111,073 (111,073) 455,740 (455,740) CNY 105,455 (105,455) 42,852 (42,852) 합 계 620,924 (620,924) 884,741 (884,741) 나. 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 연결재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 차입금 및 사채 등의 금융부채는모두 고정이자율부 금융부채입니다. 다. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 신용등급이 우수한 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 지급보증 내역을 제외하고 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 라. 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년~2년 2년초과 합계 매입채무및기타채무 47,346,604 - - 47,346,604 차입금 및 사채 214,107,625 - - 214,107,625 기타금융부채 427,022 - - 427,022 금융리스부채 3,313,569 3,155,988 9,710,068 16,179,625 합계 265,194,820 3,155,988 9,710,068 278,060,876 (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년~2년 2년초과 합계 매입채무및기타채무 219,504,633 - - 219,504,633 차입금 및 사채 183,518,563 - - 183,518,563 기타금융부채 479,718 - - 479,718 금융리스부채 3,895,129 3,632,240 9,659,805 17,187,174 합계 407,398,043 3,632,240 9,659,805 420,690,088 만기분석은 해당 부채에서 발생한 이자를 포함하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 33. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당기손익-공정가치측정금융자산: 조합원공제조합 출자금 2,260,740 - - 2,260,740 2,260,740 파생상품자산 325,330 - 325,330 - 325,330 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 투자지분증권 - - - - - 합 계 2,586,070 - 325,330 2,260,740 2,586,070 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생상품부채 4,470 - 4,470 - 4,470 합 계 4,470 - 4,470 - 4,470 (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당기손익-공정가치측정금융자산: 조합원공제조합 출자금 2,205,071 - - 2,205,071 2,205,071 파생상품자산 4,160 - 4,160 - 4,160 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 투자지분증권 469,549,084 469,549,084 - - 469,549,084 합 계 471,758,315 469,549,084 4,160 2,205,071 471,758,315 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생상품부채 214,980 - 214,980 - 214,980 합 계 214,980 - 214,980 - 214,980 (2) 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 파생상품은 전액 통화선물이며, 연결실체는 시장에서 공시된 선물환율에 기초하여 할인된 현금흐름을 이용하여 공정가치를 평가하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 시장성없는 지분증권이고, 당기손익-공정가치측정금융자산은 조합원공제조합 출자금입니다. 금융상품별 공정가치 평가방법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 구분 공정가치 가치평가기법 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주)DB메탈 - 추정미래현금흐름을 자본자산가격결정모형(CAPM)에 의해 산정된 할인율로 할인 당기손익-공정가치측정금융자산 소프트웨어공제조합 2,124,278 각 공제조합에서 제시한 자체 평가금액 준용 정보통신공제조합 77,494 기계설비건설공제조합 58,968 합 계 2,260,740 (4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 내역 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 조합원공제조합 출자금 1,500 1,500 (*) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 34. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무의 세부 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권및기타채권 매출채권의 감소(증가) 7,088,324 (32,566,499) 미수금의 감소 17,435 3,181,418 합 계 7,105,759 (29,385,081) 매입채무및기타채무 매입채무의 증가 3,437,249 5,303,057 미지급금의 감소 (10,590,016) (4,202,307) 합 계 (7,152,767) 1,100,750 (2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가 (96,642,123) 153,275,489 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 사용권자산 변동 기타(*) 당분기말 단기차입금 178,096,661 29,959,443 - 174,565 208,230,669 금융리스부채 14,193,206 (1,123,294) (200,384) 277,575 13,147,103 재무활동으로부터의 총부채 192,289,867 28,836,149 (200,384) 452,140 221,377,772 (*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 사용권자산 변동 기타(*) 당분기말 단기차입금 6,309,634 8,375,487 - 176,814 14,861,935 유동성사채 34,932,539 - - 50,130 34,982,669 금융리스부채 12,088,720 (989,985) 242,466 135,756 11,476,957 재무활동으로부터의 총부채 53,330,893 7,385,502 242,466 362,700 61,321,561 (*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다. 35. 보고기간 후 사건'24년 3월 중 체결된 부동산(사옥) 매입계약에 따라, 동 부동산을 4월 중 취득 완료하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 48 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 47 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 48 기 1분기말 제 47 기말 자산 유동자산 140,354,611,865 285,894,386,601 현금 및 현금성자산 12,017,738,600 190,111,215,481 매출채권 및 기타채권 88,970,991,733 78,919,106,864 기타금융자산 3,397,026,801 3,019,618,445 재고자산 7,719,531,676 1,484,606,365 미청구공사 7,970,284,044 4,688,359,430 기타유동자산 20,279,039,011 7,671,480,016 비유동자산 501,761,445,068 605,047,570,277 매출채권 및 기타채권 453,746,344 2,762,896,611 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 0 469,549,083,800 종속기업및관계기업투자자산 473,968,677,269 113,189,116,769 기타금융자산 6,595,248,640 7,006,904,029 사용권자산 6,200,961,485 7,208,741,081 유형자산 11,532,876,232 2,780,794,462 무형자산 3,009,935,098 2,550,033,525 자산총계 642,116,056,933 890,941,956,878 부채 유동부채 284,412,899,119 427,441,256,868 매입채무 및 기타채무 45,383,250,736 216,301,938,022 단기차입금 208,230,669,202 178,096,660,887 기타금융부채 2,741,680,480 3,412,712,982 초과청구공사 4,559,136,430 3,866,196,385 기타유동부채 23,444,999,362 25,063,055,279 당기법인세부채 53,162,909 700,693,313 비유동부채 20,816,433,284 45,228,344,916 기타금융부채 10,040,475,886 10,455,020,697 순확정급여부채 1,104,911,563 350,778,608 기타비유동부채 1,454,932,788 1,454,932,788 이연법인세부채 8,216,113,047 32,967,612,823 부채총계 305,229,332,403 472,669,601,784 자본 자본금 100,586,966,500 100,586,966,500 기타불입자본 113,154,910,050 113,154,910,050 이익잉여금(결손금) 138,452,779,452 123,196,287,134 기타자본구성요소 (15,307,931,472) 81,334,191,410 자본총계 336,886,724,530 418,272,355,094 자본과부채총계 642,116,056,933 890,941,956,878 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 48 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 47 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 48 기 1분기 제 47 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 101,384,051,384 101,384,051,384 97,226,851,136 97,226,851,136 매출원가 88,442,106,142 88,442,106,142 78,991,865,285 78,991,865,285 매출총이익 12,941,945,242 12,941,945,242 18,234,985,851 18,234,985,851 판매비와관리비 10,507,553,351 10,507,553,351 6,771,736,133 6,771,736,133 영업이익(손실) 2,434,391,891 2,434,391,891 11,463,249,718 11,463,249,718 기타영업외수익 1,307,383,401 1,307,383,401 1,916,428,215 1,916,428,215 기타영업외비용 588,547,946 588,547,946 1,689,011,041 1,689,011,041 금융수익 16,610,106,236 16,610,106,236 20,174,069,227 20,174,069,227 금융비용 3,638,692,293 3,638,692,293 1,195,469,398 1,195,469,398 법인세비용차감전순이익(손실) 16,124,641,289 16,124,641,289 30,669,266,721 30,669,266,721 법인세비용(수익) 868,148,971 868,148,971 3,502,770,323 3,502,770,323 당기순이익(손실) 15,256,492,318 15,256,492,318 27,166,496,398 27,166,496,398 기타포괄손익 (96,642,122,882) (96,642,122,882) 153,275,489,058 153,275,489,058 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (96,642,122,882) (96,642,122,882) 153,275,489,058 153,275,489,058 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (96,642,122,882) (96,642,122,882) 153,275,489,058 153,275,489,058 당기총포괄이익(손실) (81,385,630,564) (81,385,630,564) 180,441,985,456 180,441,985,456 주당손익 기본 및 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 80 80 142 142 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 48 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 47 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금(결손금) 기타자본구성요소 자본 합계 주식발행초과금 자기주식 기타불입자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 100,586,966,500 141,726,573,399 (28,571,663,349) 113,154,910,050 104,242,245,886 (10,478,320,913) 307,505,801,523 당기순이익(손실) 0 0 0 0 27,166,496,398 0 27,166,496,398 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 0 0 153,275,489,058 153,275,489,058 2023.03.31 (기말자본) 100,586,966,500 141,726,573,399 (28,571,663,349) 113,154,910,050 131,408,742,284 142,797,168,145 487,947,786,979 2024.01.01 (기초자본) 100,586,966,500 141,726,573,399 (28,571,663,349) 113,154,910,050 123,196,287,134 81,334,191,410 418,272,355,094 당기순이익(손실) 0 0 0 0 15,256,492,318 0 15,256,492,318 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 0 0 (96,642,122,882) (96,642,122,882) 2024.03.31 (기말자본) 100,586,966,500 141,726,573,399 (28,571,663,349) 113,154,910,050 138,452,779,452 (15,307,931,472) 336,886,724,530 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 48 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 47 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 48 기 1분기 제 47 기 1분기 영업활동현금흐름 (18,562,129,163) (6,864,892,181) 영업에서 창출된 현금 (15,928,154,081) (5,978,548,568) 당기순이익(손실) 15,256,492,318 27,166,496,398 가감 (10,718,554,691) (14,472,832,981) 퇴직급여 754,132,955 433,888,498 사용권자산상각비 645,162,479 622,712,053 감가상각비 160,214,730 105,930,235 무형자산상각비 90,190,352 77,321,788 대손상각비(환입) 221,467,100 (38,578,424) 사용권자산처분손실 18,748,754 5,300,598 유형자산처분손실 0 7,021,547 이자비용 2,925,133,876 833,343,557 외화환산손실 315,581,164 231,020,981 법인세비용 868,148,971 3,502,770,323 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (47,210,590) (46,658,580) 사용권자산처분이익 (91,856,960) (2,615,343) 파생상품평가이익 (321,170,000) 0 이자수익 (393,251,435) (153,114,294) 배당금수익 (15,197,414,140) (19,166,617,900) 외화환산이익 (642,793,762) (884,558,020) 기타 (23,638,185) 0 자산ㆍ부채의 증감 (20,466,091,708) (18,672,211,985) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 8,013,500,385 (23,940,288,546) 미청구공사의 감소(증가) (3,281,924,614) 4,864,939,125 재고자산의 감소(증가) (6,234,925,311) 1,247,586,759 기타금융자산의 감소(증가) 670,229,566 575,398,700 기타유동자산의 감소(증가) (12,607,558,995) 1,504,629,169 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (5,913,425,052) 2,311,166,099 기타금융부채의 증가(감소) (210,510,000) (61,740,000) 기타유동부채의 증가(감소) (1,594,417,732) (6,745,377,140) 초과청구공사의 증가(감소) 692,940,045 1,571,473,849 이자의 수취 204,305,094 70,435,327 이자의 지급 (2,507,800,309) (599,834,258) 법인세의 납부 (330,479,867) (356,944,682) 투자활동현금흐름 (188,450,124,105) (957,400,168) 유형자산의 처분 0 (6,446,000) 보증금의 감소 65,000,000 7,264,100 기타금융자산의 증가 0 (68,592) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (178,955,123,200) (42,423,000) 관계기업투자자산의 취득 0 (600,000,000) 유형자산의 취득 (8,912,296,500) (291,245,276) 무형자산의 취득 (550,091,925) (5,630,000) 보증금의 증가 (97,612,480) (18,851,400) 재무활동현금흐름 28,867,426,124 7,385,502,166 단기차입금의 차입 83,316,103,511 9,945,121,313 단기차입금의 상환 (53,356,660,887) (1,569,633,653) 금융리스부채의 상환 (1,092,016,500) (989,985,494) 현금및현금성자산의 증가(감소) (178,144,827,144) (436,790,183) 기초의 현금및현금성자산 190,111,215,481 12,199,913,295 외화표시현금및현금성자산의환율변동효과 51,350,263 269,918,724 기말의 현금및현금성자산 12,017,738,600 12,033,041,836 5. 재무제표 주석 제48기 1분기 2024년 01월 01일 부터 2024년 03월 31일 까지 제47기 1분기 2023년 01월 01일 부터 2023년 03월 31일 까지(검토받지 않은 재무제표) 주식회사 디비아이엔씨 1. 회사의 개요주식회사 디비아이엔씨(이하 "당사")는 1977년 설립되어, 1993년 1월 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 서울특별시 강남구 삼성로 96길 23에 본점을 두고 있습니다.당사의 주요 사업부문은 IT부문, 상사부문, 브랜드부문 및 기타부문으로 구성되어 있습니다. IT부문은 정보시스템 구축 및 유지보수와 솔루션을 제공하는 사업이며, 상사부문은 철강과 유화제품 등을 매입하여 수출입하는 사업입니다. 브랜드부문은 CI 및 브랜드를 관리하고 사용수익을 수취하는 사업이며, 기타부문은 인재개발 컨설팅과 온ㆍ오프라인 교육을 제공하는 사업으로 구성되어 있습니다.당분기말 현재 납입자본금은 100,587백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다. 주요 주주 주식수(주) 지분율(%) 김남호 33,856,750 16.83% 김준기 31,997,041 15.91% 김주원 19,861,669 9.87% 자기주식 10,143,400 5.04% 기타 105,315,073 52.35% 합계 201,173,933 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분 기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 재화와 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다. 보고부문 수익을 창출 하는 재화와 용역 IT 부문 정보시스템 구축, 유지보수 및 솔루션 제공 상사 부문 합금철 및 유화 상품 판매 브랜드 부문 브랜드 사용수익 기타 부문 컨설팅 경영혁신 사업 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 보고부문별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 주요 매출 당분기 전분기 IT 부문 상품매출 8,284,195 12,651,333 용역매출 43,760,435 32,001,456 상사 부문 상품매출 39,548,603 38,126,999 용역매출 58,467 34,136 브랜드 부문 용역매출 8,165,446 13,102,903 기타 부문 용역매출 1,566,905 1,310,024 합계 101,384,051 97,226,851 (3) 당분기말 및 전분기말 현재 보고부문별 자산, 부채 및 영업이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 IT 상사 브랜드 기타 합계 1. 매출액 52,044,630 39,607,070 8,165,446 1,566,905 101,384,051 2. 영업이익(손실) (411,618) (67,943) 2,548,394 365,559 2,434,392 3. 법인세비용차감전순이익(손실) (275,422) (254,617) 2,548,394 14,106,286 16,124,641 4. 자산 180,686,701 47,936,689 9,704,259 403,788,408 642,116,057 5. 부채 67,691,261 27,121,234 3,520,826 206,896,011 305,229,332 (단위 : 천원) 구 분 IT 상사 브랜드 기타 합계 1. 매출액 44,652,789 38,161,135 13,102,903 1,310,024 97,226,851 2. 영업이익 829,969 76,301 10,222,762 334,218 11,463,250 3. 법인세비용차감전순이익 872,569 145,181 10,222,762 19,428,755 30,669,267 4. 자산 159,393,662 33,791,128 14,797,459 449,994,353 657,976,602 5. 부채 54,572,947 18,973,031 1,716,597 94,766,240 170,028,815 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. (4) 수익의 인식시점당사의 당분기 및 전분기 중 수익인식시점에 따른 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 IT 상사 브랜드 기타 합계 상품매출 한 시점에 인식 8,284,195 39,548,603 - - 47,832,798 용역매출 한 시점에 인식 2,332,397 - - - 2,332,397 기간에 걸쳐 인식 41,428,038 58,467 8,165,446 1,566,905 51,218,856 합 계 52,044,630 39,607,070 8,165,446 1,566,905 101,384,051 (단위 : 천원) 구 분 IT 상사 브랜드 기타 합계 상품매출 한 시점에 인식 12,651,333 38,126,999 - - 50,778,332 용역매출 한 시점에 인식 4,823,469 - - - 4,823,469 기간에 걸쳐 인식 27,177,987 34,136 13,102,903 1,310,024 41,625,050 합 계 44,652,789 38,161,135 13,102,903 1,310,024 97,226,851 (5) 지역별 정보당사의 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 국내 아시아 유럽 기타 합계 매출액 83,185,478 12,034,895 4,348,410 1,815,268 101,384,051 (단위 : 천원) 구분 국내 아시아 유럽 기타 합계 매출액 67,762,783 17,669,599 8,366,590 3,427,879 97,226,851 (6) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객 및 그 종속기업은 IT, 브랜드, 기타부문과 관련되어 있으며, 매출액 및 전체 매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비중 매출액 비중 DB손해보험(주) 및 종속기업 13,792,832 13.60% 16,521,844 16.99% 5. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 55,654 32,255 예금 및 적금 11,962,085 190,078,960 합 계 12,017,739 190,111,215 6. 사용제한 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래처 당분기말 전기말 제한내용 기타금융자산(유동): 정기예금 KEB하나은행 1,000,000 1,000,000 현대에너지솔루션 근질권설정 기타금융자산(비유동): 당좌개설보증금 KB국민은행 외 15,500 15,500 당좌개설보증금 합 계 1,015,500 1,015,500 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유 동 비 유 동 매출채권 미수금 미수수익 보증금 소 계 보증금 소 계 채권금액 71,221,503 15,241,866 38,603 2,854,686 89,356,658 453,746 453,746 개별평가손실충당금 (371,585) (12,159) - - (383,744) - - 집합평가손실충당금 (1,922) - - - (1,922) - - 손실충당금 합계 (373,507) (12,159) - - (385,666) - - 순장부금액 70,847,996 15,229,707 38,603 2,854,686 88,970,992 453,746 453,746 (단위 : 천원) 구 분 유 동 비 유 동 매출채권 미수금 미수수익 보증금 소 계 보증금 소 계 채권금액 78,625,672 64,153 27,609 365,872 79,083,306 2,762,897 2,762,897 개별평가손실충당금 (150,311) (12,159) - - (162,470) - - 집합평가손실충당금 (1,729) - - - (1,729) - - 손실충당금 합계 (152,040) (12,159) - - (164,199) - - 순장부금액 78,473,632 51,994 27,609 365,872 78,919,107 2,762,897 2,762,897 (2) 신용위험 및 손실충당금회사는 매출채권에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 손실충당금을 설정하고 있습니다. 손상징후가 발견되거나 회수가능성이 현저히 낮아진 매출채권에 대하여 개별평가 대상으로 분류하여 손실충당금을 설정하고 있으며, 이를 제외한 매출채권에 대하여는 충당금 설정률표를 사용하여 집합적으로 손실을 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 미회수 채권에 대한 발행 경과일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. (단위: 천원) 구분 채권 발생 경과일수 3개월 이하 4~6개월 7~9개월 10~12개월 계 손상률 0.00% 0.01% 0.09% 0.19% 총장부금액 63,736,472 6,627,474 448,472 37,500 70,849,918 전체기간 기대신용손실(*) (536) (910) (403) (73) (1,922) 순장부금액 63,735,936 6,626,564 448,069 37,427 70,847,996 (단위: 천원) 구분 채권 발생 경과일수 3개월 이하 4~6개월 7~9개월 10~12개월 계 손상률 0.00% 0.02% 0.15% 0.39% 총장부금액 76,147,908 2,205,762 68,493 53,198 78,475,361 전체기간 기대신용손실(*) (975) (441) (105) (208) (1,729) 순장부금액 76,146,933 2,205,321 68,388 52,990 78,473,632 (*)상기 전체기간 기대신용손실은 매출채권의 전체 손실충당금 중 개별평가에 의해 추정된 손실충당금은 제외한 금액입니다. (3) 당분기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 비손상채권 손상채권 계 집합평가대상 개별평가대상 기초잔액 1,729 42,255 120,215 164,199 손상 193 - 221,274 221,467 기말잔액 1,922 42,255 341,489 385,666 (단위 : 천원) 구 분 비손상채권 손상채권 계 집합평가대상 개별평가대상 기초잔액 39,548 42,255 158,542 240,345 환입 (37,819) - (38,327) (76,146) 기말잔액 1,729 42,255 120,215 164,199 8. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,889,464 - 1,842,253 장ㆍ단기금융상품 1,200,000 15,500 1,200,000 15,500 금융리스채권 1,871,697 4,690,285 1,815,458 5,149,151 파생상품자산 325,330 - 4,160 - 합 계 3,397,027 6,595,249 3,019,618 7,006,904 9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 저가법 평가액 평가손실충당금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 상품 3,221,633 661,707 3,221,633 581,707 - (80,000) 미착상품 4,497,899 693,632 4,497,899 693,632 - - 미완성용역 - 209,267 - 209,267 - - 합 계 7,719,532 1,564,606 7,719,532 1,484,606 - (80,000) 10. 기타자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 13,977,900 6,222,679 선급비용 6,301,139 1,448,801 합 계 20,279,039 7,671,480 (2) 당분기말 및 전기말에는 기타비유동자산을 보유하고 있지 않습니다. 11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성 있는 지분증권 - 469,549,084 시장성 없는 지분증권 - - 합 계 - 469,549,084 (2) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 지분증권은 없으며, 전기말 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율(%)(*2) 취득원가 공정가액(*3) 장부금액 미실현보유손익 (주)DB하이텍(*1) 8,012,783 18.05 188,875,270 469,549,084 469,549,084 280,673,814 (*1) 전기 중 계약한 (주)하이텍 주식 2,500,000주는 매매일 회계처리에 따라 전기말 자산으로 인식하였으며, 공정가치와 거래가격 간의 차이 185억원은 금융비용으로 인식하였습니다. 한편, 추가 취득 지분에 대한 의결권은 결제일인 '24년 1월 3일 이후부터 행사가능합니다.(*2) 당분기 중 추가 지분 취득으로 의결권 있는 주식의 지분율이 20%를 초과함에 따라, 전기에 보유하고 있던 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 취득일 시점의 공정가치로 평가 후 관계기업투자자산으로 재분류하였습니다.(*3) 시장성 있는 지분증권의 공정가액은 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 장부금액 (주)DB메탈 13,818,530 80,340,742 - (주)엠소닉 508 254 - 합 계 80,340,996 - (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 장부금액 (주)DB메탈 13,818,530 80,340,742 - (주)엠소닉 508 254 - 합 계 80,340,996 - (4) 당분기 및 전기 중 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 평 가 기 말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 101,449,398 (122,177,146) (20,727,748) (단위 : 천원) 구 분 기 초 평 가 기 말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (14,622,046) 116,071,444 101,449,398 한편, 상기 미실현보유손익의 변동내역은 관련 미실현보유손익에서 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전의 금액입니다. 12. 종속기업 및 관계기업 투자자산 (1) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 영업소재지 지분율(%) 기 초 대 체 기 말 종속기업 DB에프아이에스(주) 대한민국 100.00 100,437,970 - 100,437,970 DB커뮤니케이션즈(주) (*1) 대한민국 49.00 245,000 - 245,000 관계기업 (주)DB하이텍 (*2) 대한민국 20.03 - 360,779,560 360,779,560 (주)DB월드 대한민국 33.97 11,316,147 - 11,316,147 씨엔티테크-디비드림빅투자조합 제1호 대한민국 48.39 990,000 - 990,000 (주)수리엔 대한민국 29.41 200,000 - 200,000 합계 113,189,117 360,779,560 473,968,677 (*1) 소유지분율이 50%미만이나, 보유한 의결권(의결권 위임 포함)의 상대적 규모와 주주구성 등을 종합적으로 고려하여 판단한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 의결권 없는 주식 효과를 반영하여 지분율을 적용하였으며, 당분기 중 추가 지분 취득으로 의결권 지분율이 20%를 초과함에 따라 전기에 보유하고 있던 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 취득일 시점의 공정가치로 평가 후 관계기업투자자산으로 재분류하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 영업소재지 지분율(%) 기 초 취 득 기 말 종속기업 DB에프아이에스(주) 대한민국 100.00 100,437,970 - 100,437,970 DB커뮤니케이션즈(주) 대한민국 49.00 - 245,000 245,000 관계기업 (주)DB월드 대한민국 33.97 11,316,147 - 11,316,147 씨엔티테크-디비드림빅투자조합 제1호 대한민국 48.39 - 990,000 990,000 (주)수리엔 대한민국 29.41 - 200,000 200,000 합계 111,754,117 1,435,000 113,189,117 (2) 당분기말 및 전분기말 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자산 부채 자본 매출 분기순이익 총포괄이익 종속기업 DB에프아이에스(주) 60,127,901 21,190,393 38,937,508 18,080,184 4,765,122 4,765,122 DB커뮤니케이션즈(주) 5,566,833 4,886,425 680,408 776,913 123,287 123,287 관계기업 (주)DB하이텍 (*) 2,101,333,805 340,860,200 1,760,473,605 261,498,169 43,912,899 44,625,587 (주)DB월드 222,731,942 64,688,846 158,043,096 3,719,077 (191,863) (191,863) 씨엔티테크-디비드림빅투자조합 제1호 1,836,575 64,200 1,772,375 112 (64,088) (64,088) (주)수리엔 423,627 17,051 406,576 23,385 (102,711) (102,711) (*) 해당 관계기업의 재무정보는 연결재무정보입니다. (단위 : 천원) 구 분 자산 부채 자본 매출 분기순이익 총포괄이익 종속기업 DB에프아이에스(주) 57,189,523 18,926,132 38,263,391 16,277,626 4,293,434 4,293,434 관계기업 (주)DB월드 218,656,952 65,338,609 153,318,343 3,982,398 171,636 171,636 씨엔티테크-디비드림빅투자조합 제1호 1,240,000 - 1,240,000 - - - (3) 당분기말 시장성 있는 종속기업 및 관계기업의 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 보유주식수 주당시장가격 시장가치 장부금액 관계기업 (주)DB하이텍 8,293,783 43.25 358,706,115 360,779,560 13. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 313,000 (104,985) 208,015 비품 10,166,653 (7,546,092) 2,620,561 차량운반구 95,930 (95,929) 1 건설중인자산 8,704,299 - 8,704,299 합 계 19,279,882 (7,747,006) 11,532,876 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 313,000 (103,029) 209,971 비품 9,958,656 (7,387,834) 2,570,822 차량운반구 95,930 (95,929) 1 합 계 10,367,586 (7,586,792) 2,780,794 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 건물 209,971 - - (1,956) 208,015 비품 2,570,822 207,997 - (158,258) 2,620,561 차량운반구 1 - - - 1 건설중인자산 (*) - 8,704,299 - - 8,704,299 합 계 2,780,794 8,912,296 - (160,214) 11,532,876 (*) '24년 3월에 체결한 부동산 매매계약의 계약금 등으로, 동 부동산은 4월에 취득할 예정입니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 건물 217,796 - - (7,825) 209,971 비품 1,340,263 1,749,779 (19,278) (499,942) 2,570,822 차량운반구 1 - - - 1 합 계 1,558,060 1,749,779 (19,278) (507,767) 2,780,794 (3) 당분기 및 전분기 중 인식한 감가상각비는 다음과 같은 비용 계정으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비(매출원가) 58,877 58,326 감가상각비(판매비와관리비) 101,337 47,604 합 계 160,214 105,930 14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 개발비 1,565,327 (1,113,370) 451,957 산업재산권 636,263 (222,231) 414,032 소프트웨어 4,351,036 (3,376,343) 974,693 회원권 1,169,253 - 1,169,253 합 계 7,721,879 (4,711,944) 3,009,935 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 개발비 2,973,949 (2,736,833) 237,116 산업재산권 620,288 (206,352) 413,936 소프트웨어 4,047,586 (3,317,857) 729,729 회원권 1,169,253 - 1,169,253 합 계 8,811,076 (6,261,042) 2,550,034 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 상각 기말 개발비 237,116 230,667 (15,826) 451,957 산업재산권 413,936 15,975 (15,879) 414,032 소프트웨어 729,729 303,450 (58,486) 974,693 회원권 1,169,253 - - 1,169,253 합 계 2,550,034 550,092 (90,191) 3,009,935 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 상각 기말 개발비 91,918 206,845 (61,647) 237,116 산업재산권 350,899 123,922 (60,885) 413,936 소프트웨어 630,082 272,077 (172,430) 729,729 회원권 452,748 716,505 - 1,169,253 합 계 1,525,647 1,319,349 (294,962) 2,550,034 (3) 당분기 및 전분기 중 인식한 무형자산상각비는 다음과 같은 비용 계정으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 무형자산상각비(매출원가) 48,423 26,145 무형자산상각비(판매비와관리비) 41,768 51,177 합 계 90,191 77,322 (4) 당사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 38,782,179 38,885,466 미지급금 5,974,072 176,789,472 보증금 627,000 627,000 합 계 45,383,251 216,301,938 16. 차입금 및 사채 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 운전자금 KB국민은행 외 5.18~6.00 74,740,000 44,740,000 주식담보대출 (*) 한국증권금융 외 5.00~5.40 120,000,000 120,000,000 Usance KB국민은행 외 5.62~5.94 13,490,669 13,356,661 계 208,230,669 178,096,661 (*) (주)DB하이텍 주식 5,812,783주를 담보로 차입하였으며, 담보비율이 담보유지비율에 미달하는 경우 차입금을 상환하거나 추가 담보를 설정하여야 합니다. 17. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 422,552 - 264,737 - 금융리스부채 2,314,658 10,040,476 2,932,996 10,455,021 파생상품부채 4,470 - 214,980 - 합 계 2,741,680 10,040,476 3,412,713 10,455,021 18. 리스 (1) 금융리스채권 1) 당사는 건물을 금융리스로 제공하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 당분기말 전기말 1년이내 2,328,389 2,240,312 1년초과 2년이내 2,129,517 2,260,438 2년초과 3년이내 1,660,785 1,748,577 3년초과 4년이내 1,275,536 1,412,405 4년초과 5년이내 188,390 376,416 5년초과 - 1,840 리스료 계 7,582,617 8,039,988 무보증 잔존가치 - - 리스 총투자 계 7,582,617 8,039,988 차감: 미실현이자수익 (1,020,635) (1,075,379) 최소리스료의 현재가치 6,561,982 6,964,609 리스채권에 대한 손실충당금 - - 리스 순투자 계 6,561,982 6,964,609 2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 유동성 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융리스채권 1,871,697 4,690,285 1,815,458 5,149,151 차감: 손실충당금 - - - - 순 액 1,871,697 4,690,285 1,815,458 5,149,151 (2) 금융리스부채 1) 당사는 건물 및 차량을 금융리스로 이용하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 3,188,460 2,314,658 3,770,020 2,932,996 1년 초과 2년 이내 3,030,878 2,330,892 3,507,130 2,756,614 2년 초과 3년 이내 2,964,253 2,448,276 2,816,695 2,309,693 3년 초과 4년 이내 2,823,968 2,500,505 2,709,645 2,385,805 4년 초과 5년 이내 2,159,878 2,034,974 2,427,561 2,299,690 5년 초과 834,073 725,829 746,731 703,219 합 계 15,001,510 12,355,134 15,977,782 13,388,017 차감 : 현재가치 조정금액 (2,646,376) - (2,589,765) - 합 계 12,355,134 12,355,134 13,388,017 13,388,017 2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융리스부채 2,314,658 10,040,476 2,932,996 10,455,021 (3) 사용권자산 1) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 조정 대체 기말 건물 6,781,924 - (597,214) (333,591) (84,512) 5,766,607 차량 426,817 54,910 (47,948) 575 - 434,354 계 7,208,741 54,910 (645,162) (333,016) (84,512) 6,200,961 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 조정 대체 기말 건물 7,926,098 138,969 (2,355,682) 4,660,665 (3,588,126) 6,781,924 차량 192,167 362,616 (151,290) 23,324 - 426,817 계 8,118,265 501,585 (2,506,972) 4,683,989 (3,588,126) 7,208,741 2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 (645,162) (622,713) 리스부채 이자비용 (259,519) (135,816) 단기리스 관련 비용 (63,393) (74,419) 소액자산리스 관련 비용 (47,199) (28,697) 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 132,526 73,509 사용권자산처분이익 91,857 2,615 사용권자산처분손실 (18,749) (5,301) 계 (809,639) (790,822) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 1,202,609천원, 1,093,102천원입니다. 19. 퇴직급여제도(1) 퇴직급여제도 운영당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따라 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직 직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하고 있습니다.또한 당사는 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도에 따라 회사는 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하고, 기여금을 지급한 이후 더 이상의 미래의무를 부담하지 않습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 20,397,279 19,901,732 사외적립자산의 공정가치 (19,292,367) (19,550,953) 순확정급여부채 1,104,912 350,779 (3) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산의공정가치 순확정급여부채 기초금액 19,901,732 (19,550,953) 350,779 당기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 742,760 - 742,760 이자비용(이자수익) 198,214 (186,841) 11,373 소 계 940,974 (186,841) 754,133 제도에서 지급한 금액 (589,590) 589,590 - 관계사 전입액 144,163 (144,163) - 기말금액 20,397,279 (19,292,367) 1,104,912 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산의공정가치 순확정급여부채 기초금액 17,217,126 (19,232,437) (2,015,311) 당기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 2,113,282 - 2,113,282 이자비용(이자수익) 849,689 (967,123) (117,434) 소 계 2,962,971 (967,123) 1,995,848 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 1,780,828 (90,198) 1,690,630 제도에서 지급한 금액 (2,302,830) 2,084,040 (218,790) 기업이 납부한 기여금 - (1,000,000) (1,000,000) 관계사 전입액 345,235 (345,235) - 관계사 전출액 (101,598) - (101,598) 기말금액 19,901,732 (19,550,953) 350,779 (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 손익은 다음과 같은 비용 계정으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여(매출원가) 523,937 269,613 퇴직급여(판매비와관리비) 230,196 164,275 합 계 754,133 433,888 (5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 유형은 정기예금, 채권 등으로 구성되어 있습니다. (6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 4.29% 4.29% 미래임금상승률 7.00% 7.00% (7) 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 상기 보험수리적 가정이 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 증가시 1% 감소시 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (989,540) 1,090,869 (989,540) 1,090,869 미래임금상승률 1,053,703 (976,035) 1,053,703 (976,035) 20. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 19,768,967 - 19,000,271 - 미지급비용 2,349,357 - 2,728,846 - 예수금 1,326,675 - 3,310,300 - 용역손실충당부채 - - 23,638 - 복구충당부채 - 302,200 - 302,200 장기종업원부채 - 1,152,733 - 1,152,733 합 계 23,444,999 1,454,933 25,063,055 1,454,933 21. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 보통주식의 수 201,173,933주 201,173,933주 유통주식수(*) 191,030,533주 191,030,533주 (*) 유통주식수는 발행주식수에서 보유중인 자기주식수를 차감한 수량입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 7,078,021 7,078,021 이익준비금(*) 7,078,021 7,078,021 임의적립금 3,949,753 3,949,753 기업합리화적립금 2,549,753 2,549,753 사업확장적립금 1,200,000 1,200,000 손해배상책임적립금 200,000 200,000 미처분이익잉여금 127,425,005 112,168,513 합 계 138,452,779 123,196,287 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 이익배당으로 사용될 수 없고 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (3) 당분기 및 전기 중 배당금은 지급되지 않았습니다. (4) 당분기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 81,334,191 (10,478,321) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (122,177,146) 116,071,444 법인세 효과 25,535,024 (24,258,932) 기말 (15,307,931) 81,334,191 22. 계약자산과 계약부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 진행 중인 계약에 대한 계약자산과 계약부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 관련 수행의무 내용 계정과목 금액 당분기말 전기말 계약자산 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공 누적수익 중 미청구금액 미청구공사 7,970,284 4,688,359 계약부채 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공 누적수익을 초과하여 청구한 금액 초과청구공사 4,559,136 3,866,196 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 유지보수용역 등 제공 수행의무 완료 전 청구한거래대가 선수금 5,048,595 2,001,640 한 시점에 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공 수행의무 완료 전 청구한거래대가 선수금 - 2,962,029 한 시점에 수익을 인식하는 재화의 공급 수행의무 완료 전 청구한거래대가 선수금 14,720,372 14,036,602 (2) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공 1,448,384 748,925 기간에 결쳐 수익을 인식하는 시스템 유지보수용역 등 제공 905,918 776,109 한 시점에 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공 2,962,029 3,552,682 한 시점에 수익을 인식하는 재화의 공급 886,604 8,133,344 합 계 6,202,935 13,211,060 (3) 당사가 시스템 구축용역 등 계약 중 통제를 기간에 걸쳐 이전하고 이에 대해 원가기준 투입법에 따른 진행률에 따라 수익을 인식하는 거래에 대해 당분기 및 전분기 중 인식한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관련 부문 당분기 전분기 IT 부문 9,741,536 5,476,451 (4) 당분기말 및 전기말 현재 진행 중인 계약과 관련된 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 누적발생원가 27,676,185 26,389,820 가산 : 누적이익 4,547,921 3,576,224 누적공사수익 합계 32,224,106 29,966,044 차감 : 진행청구액 (28,812,958) (29,143,881) 소 계 3,411,148 822,163 미청구공사 7,970,284 4,688,359 초과청구공사 (4,559,136) (3,866,196) 소 계 3,411,148 822,163 (5) 당분기말 현재 원가기준 투입법 적용대상 계약 중 계약수익 금액이 이전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약일 완성기한 진행률 미청구공사 매출채권 총액 손실충당금 총액 손실충당금 정보시스템 구축사업 2022.04.11 2027.11.30 19.95% - - - - (6) 당분기말 현재 진행중인 원가기준 투입법 적용대상 계약 중 총계약손실이 예상되는 계약은 없습니다. (7) 당분기 중 발생한 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동금액과 이로 인한 당기손익 및 미래손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 총계약수익의 추정변동 총계약원가의 추정변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사 (초과청구공사) 변동 공사손실충당부채 IT 부문(*) 17,301 25,440 (5,574) (2,565) (5,574) - (*) IT 부문 외의 영업부문은 원가기준 투입법 회계처리를 적용하지 않습니다. 23. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 판매비와관리비 합 계 매출원가 판매비와관리비 합 계 상품의 판매 45,896,478 - 45,896,478 48,556,333 - 48,556,333 재료비 1,648,741 - 1,648,741 29,700 - 29,700 급여 7,124,828 3,669,106 10,793,934 6,190,413 3,499,296 9,689,709 퇴직급여 597,581 328,187 925,768 332,519 260,383 592,902 복리후생비 1,267,721 678,634 1,946,355 958,834 607,787 1,566,621 여비교통비 175,515 51,720 227,235 119,728 38,086 157,814 차량유지비 7,552 24,000 31,552 5,333 21,572 26,905 교육훈련비 505,137 60,594 565,731 434,744 2,259 437,003 통신비 354,446 47,981 402,427 335,842 46,187 382,029 임차료 646,709 278,173 924,882 581,161 252,566 833,727 수선비 14,837,451 89,054 14,926,505 8,647,819 246,201 8,894,020 지급수수료 14,121,413 525,976 14,647,389 11,876,223 371,833 12,248,056 사용권자산상각비 320,979 324,183 645,162 355,404 267,308 622,712 감가상각비 58,878 101,336 160,214 58,327 47,603 105,930 무형자산상각비 48,423 41,768 90,191 26,145 51,177 77,322 대손상각비 - 221,467 221,467 - (38,578) (38,578) 보험료 174,664 76,645 251,309 53,379 33,522 86,901 회의비 282,142 147,171 429,313 232,826 129,715 362,541 업무추진비 190,965 199,714 390,679 127,612 122,897 250,509 세금과공과 4,172 112,906 117,078 3,836 102,077 105,913 소모품비 15,124 11,121 26,245 10,799 12,993 23,792 도서인쇄비 18,549 4,971 23,520 13,183 6,108 19,291 광고선전비 - 3,386,929 3,386,929 - 454,717 454,717 운반보관비 144,638 3,165 147,803 41,705 3,205 44,910 판매수수료 - 87,746 87,746 - 198,228 198,228 견본품비 - - - - 4,041 4,041 해외지사비용 - 35,006 35,006 - 30,553 30,553 합 계 88,442,106 10,507,553 98,949,659 78,991,865 6,771,736 85,763,601 24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 543,626 1,203,568 외화환산이익 591,443 610,543 사용권자산처분이익 91,857 2,615 잡이익 80,457 99,702 합 계 1,307,383 1,916,428 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 342,061 1,565,189 외화환산손실 141,015 50,111 사용권자산처분손실 18,749 5,301 유형자산처분손실 - 7,022 지급수수료 86,722 61,388 합 계 588,547 1,689,011 25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 순금융수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 16,610,106 20,174,069 금융비용 (3,638,692) (1,195,469) 순금융수익 12,971,414 18,978,600 (2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 393,251 153,114 배당금수익 15,197,414 19,166,618 외환차익 318,760 388,884 외화환산이익 51,350 274,015 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 47,211 46,658 파생상품거래이익 321,170 144,780 파생상품평가이익 280,950 - 합 계 16,610,106 20,174,069 (3) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 원천은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 장ㆍ단기금융상품 215,299 79,605 기타 177,952 73,509 합 계 393,251 153,114 (4) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 금융수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융상품 범주 당분기 전분기 금융자산: 상각후원가측정금융자산 679,919 771,313 당기손익-공정가치측정금융자산 649,331 191,439 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,197,414 7,166,618 종속기업투자자산: 종속기업투자자산 12,000,000 12,000,000 소 계 16,526,664 20,129,370 금융부채: 상각후원가측정금융부채 83,442 44,699 소 계 83,442 44,699 합 계 16,610,106 20,174,069 (5) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 2,925,134 833,343 외환차손 538,899 157,936 외화환산손실 174,566 180,910 파생상품거래손실 93 23,280 합 계 3,638,692 1,195,469 (6) 당분기 및 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 차입금이자 2,665,615 130,453 사채 이자 - 567,074 리스 이자 259,519 135,816 합 계 2,925,134 833,343 (7) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융상품 범주 당분기 전분기 금융자산 : 상각후원가측정금융자산 33,952 72,791 소 계 33,952 72,791 금융부채 : 상각후원가측정금융부채 3,604,647 1,099,398 당기손익-공정가치측정금융부채 93 23,280 소 계 3,604,740 1,122,678 합 계 3,638,692 1,195,469 (8) 금융상품 중 영업활동과 관련된 매출채권 및 매입채무의 환율변동손익 및 손상차손은 주석 24 "기타영업외수익 및 기타영업외비용"에 반영되었습니다. 26. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용: 당기 법인세부담액 84,625 674,405 과거기간의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 - 3,053 이연법인세비용: 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 783,524 2,825,312 법인세비용 868,149 3,502,770 (2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 16,124,641 30,669,267 적용세율에 따른 세부담액 3,370,050 6,409,877 조정사항: 과거기간의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 - 3,053 세무상 과세되지 않는 수익 (2,577,829) (2,935,048) 세무상 차감되지 않는 비용 81,428 - 적용세율 차이 등 (5,500) 24,888 법인세비용 868,149 3,502,770 27. 주당손익(1) 기본주당손익당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 15,256,492,318 27,166,496,398 가중평균유통보통주식수(*) 191,030,533 191,030,533 기본주당이익 80 142 (*) 가중평균유통보통주식수는 총발행주식수에서 자기주식을 차감하여 산출하였습니다. (2) 희석주당손익당분기 및 전분기 중 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하지 않아, 희석주당손익은 산정하지 않았습니다. 28. 특수관계자 공시 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 DB에프아이에스(주), DB커뮤니케이션즈(주) 관계기업 (주)DB하이텍(*1), (주)DB글로벌칩(*2), (주)DB기술(*2), (주)DB월드, 씨엔티테크-디비드림빅 투자조합 제1호, (주)수리엔 기타특수관계자(*3) (주)DB메탈, DB손해보험(주), DB생명보험(주), DB금융투자(주) 등 (*1) 당분기 중 지분 추가 취득으로 의결권 있는 주식의 지분율이 20%를 초과함에 따라, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자자산으로 재분류하였습니다.(*2) (주)DB하이텍의 종속기업에 해당하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 기타특수관계자는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9 에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단 소속회사간의 거래는 특수관계자간 거래내역으로 주석공시하는 것이 타당하다는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 공시하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 매출 기타 매출 기타 종속기업: DB에프아이에스(주) 576,705 386,993 697,884 364,883 - - DB커뮤니케이션즈(주) 3,073 - - - - - 관계기업: (주)DB월드 54,859 - 170,380 - 205,794 80,000 (주)수리엔 9,640 - - - - - 기타특수관계자: (주)DB하이텍 (*) 3,093,518 - 4,881,172 - - - (주)DB메탈 1,942,090 3,517 1,056,769 444 220,458 506,481 DB손해보험(주) 11,103,999 - 14,581,156 - 1,149,377 1,022,090 DB생명보험(주) 2,389,695 - 1,533,199 - 8,236 - DB금융투자(주) 1,136,541 - 1,415,709 - - - 기타 2,228,948 - 1,273,291 - 33,000 21,000 합 계 22,539,068 390,510 25,609,560 365,327 1,616,865 1,629,571 (*) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자자산으로 재분류하였으며, 재분류 이전까지 거래금액입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 채권 등 채무 등 당분기말 전기말 당분기말 전기말 매출채권 등 미청구공사 등 매출채권 등 미청구공사 등 매입채무 등 초과청구공사 등 매입채무 등 초과청구공사 등 종속기업: DB에프아이에스(주) 568,210 - 527,149 - 627,000 93,255 627,000 16,955 DB커뮤니케이션즈(주) 2,687 - 2,583 - 2,859,060 - 574,884 - 관계기업: (주)DB하이텍 1,361,928 38,959 - - - - - - (주)DB글로벌칩 245,958 - - - - - - - (주)DB월드 24,045 146,146 29,871 33,366 94,373 - - - (주)수리엔 1,848 - - - - - - - 기타특수관계자: (주)DB하이텍 - - 3,152,493 26,532 - - - - (주)DB메탈 2,165,894 - 441,154 - 98,871 43,746 495,571 7,954 DB손해보험(주) 11,534,485 4,268,514 10,525,425 2,119,312 4,411 4,567,233 9,133 2,598,035 DB생명보험(주) 1,962,269 - 2,873,774 - - 615,016 - 55,426 DB금융투자(주) 835,104 - 255,554 - - 297,149 - 54,027 기타 323,449 - 599,942 - - 952,673 - 99,049 합 계 19,025,877 4,453,619 18,407,945 2,179,210 3,683,715 6,569,072 1,706,588 2,831,446 (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 손실충당금 설정내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초잔액 230 43 대손상각비(환입) (66) 187 기말잔액 164 230 (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 거래내역 당분기 전분기 씨엔티테크-디비드림빅 투자조합 제1호 출자금 납입 - 600,000 (6) 당분기 중 특수관계자가 당사에 지급하기로 결의한 배당금은 DB에프아이에스(주) 12,000,000천원, (주)DB하이텍 3,197,414천원입니다.(7) 당분기 중 (주)DB하이텍 주식 80,000주를 DB생명보험(주)로부터 취득하였습니다. (8) 당사는 DB에프아이에스(주)와 사무관리 용역계약을 체결하고 있으며, 거래금액은 당분기 237,124천원, 전분기 212,827천원입니다.(9) 당사는 'DB'상표를 사용하는 회사들과 라이선스 계약을 체결하고 브랜드 사용수익을 인식하고 있습니다.(10) 당사는 특수관계자와 건물에 대한 리스계약을 체결하고 있습니다. 동 리스계약과 관련하여 당분기말 현재 사용권자산 5,672,796천원, 금융리스채권 167,665천원, 금융리스부채 11,819,694천원을 인식하고 있습니다. (11) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,378,308 1,236,539 퇴직급여 62,593 64,065 합 계 1,440,901 1,300,604 29. 우발채무 및 약정사항 (1) 주요 약정사항당분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 1USD) 구 분 금융기관 한도금액 실행금액 기업일반운전자금대출 KB국민은행 43,000,000 43,000,000 포괄외화지급보증(*1) KB국민은행 USD 4,500,000 USD 3,021,003 파생상품거래 KB국민은행 373,000 - 기업운전일반자금대출(*2) 우리은행 1,740,000 1,740,000 무역금융(*2) 우리은행 2,000,000 722,649 수입연지급(*1,2) 우리은행 USD 1,650,000 USD 260,700 기타원화지급보증 우리은행 7,604,167 7,604,167 외국환거래(*1) 씨티은행 USD 19,000,000 USD 14,357,323 외환지급보증 씨티은행 USD 5,989,500 USD 5,989,500 일반자금대출 NH농협은행 15,000,000 15,000,000 외환여신한도(*1) NH농협은행 USD 8,000,000 USD 6,768,441 수입신용장발행(*1) 하나은행 USD 10,000,000 USD 1,834,970 기업운전일반자금대출 하나은행 5,000,000 5,000,000 기업당좌대출 하나은행 2,000,000 - 파생상품보증금면제(*3) 하나은행 USD 2,100,000 USD 8,350,000 일반자금대출 신한은행 10,000,000 10,000,000 주식담보대출 한국증권금융 110,000,000 110,000,000 주식담보대출 교보증권 10,000,000 10,000,000 (*1) 유산스 차입금 상환을 담보하기 위하여, 관련 수입상품을 담보로 제공하는 약정이 체결되어 있습니다.(*2) 60억 한도 내에서 기업운전일반자금대출과 무역금융 및 수입연지급 한도액을 변경할 수 있습니다.(*3) 파생상품거래 평가손실이 한도금액 이를 때까지 담보제공 없이 거래를 계속할 수 있음을 의미합니다. (2) 브랜드 약정사항 당사는 'DB 상표'를 사용하는 회사들과 라이선스 계약을 체결하고 있습니다. (3) 정보기술 아웃소싱 서비스 계약당사는 주요 계열사와 정보기술 아웃소싱 서비스 계약을 체결하고 있으며, 해당 계약에 의해 서비스수준합의서 및 서비스수준규정서에 따른 정보기술 아웃소싱 서비스를제공하여야 할 의무가 있습니다. (4) 계류 중인 소송사건당사는 2건의 상표권침해금지소송(소가 각 560백만원, 110백만원) 및 유사상표등록무효소송(소가 100백만원) 중에 있습니다. 당분기말 현재 소송이 진행 중에 있는 바, 향후 결과 및 당사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.(5) 주주간계약당사는 전기 중 (주)DB글로벌칩과 DB커뮤니케이션즈(주) 주식에 대한 주주간 계약을 체결하였습니다. 당사는 동 계약을 통해 DB커뮤니케이션즈(주)의 대표이사 및 이사 전원을 지명할 권한을 보유하며, (주)DB글로벌칩 보유주식 전체에 대한 주주총회에서 의결권을 위임받았습니다.(6) 유형자산 취득을 위한 약정'24년 3월에 부동산(사옥)을 858억에 매입하는 계약을 체결하였고, 동 부동산은 4월에 취득할 예정입니다. 30. 담보제공자산 (타인을 위한 담보제공 자산은 제외)당분기말 현재 당사의 차입금 등을 위해 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 차입금 등의 내역 담보제공자산 장부금액 채권최고액 소프트웨어공제조합 입찰보증 등 당기손익-공정가치측정금융자산: 소프트웨어공제조합 2,260좌 1,751,502 1,751,502 기계설비건설공제조합 입찰보증 등 당기손익-공정가치측정금융자산: 기계설비건설공제조합 54좌 58,968 58,968 정보통신공제조합 입찰보증 등 당기손익-공정가치측정금융자산: 정보통신공제조합 170좌 77,494 77,494 현대에너지솔루션 대리점계약 정기예금 1,000,000 1,000,000 한국증권금융 단기차입금 관계기업투자자산: (주)DB하이텍 주식 5,212,783주 226,756,061 143,000,000 교보증권 단기차입금 관계기업투자자산: (주)DB하이텍 주식 600,000주 26,100,000 18,000,000 31. 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 1USD) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험(주) 88,700 거래처에 대한 계약이행보증 소프트웨어공제조합 24,847,380 입찰보증 60,830,877 계약/하자보증 22,587,138 선급금/기타보증 씨티은행 USD 1,996,500 계약이행보증 USD 3,993,000 선수금환급보증 우리은행 1,560,450 계약이행보증 6,043,717 선수금환급보증 32. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 208,230,669 178,096,661 차감: 현금및현금성자산 (12,017,739) (190,111,215) 순차입금 196,212,930 (12,014,554) 자본총계 336,886,725 418,272,355 자기자본순차입금비율 58.24% -2.87% (2) 금융위험관리1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 2) 위험회피활동당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 전반적인 금융위험관리전략은 다음과 같습니다. 가. 외환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채는 다음과 같습니다. (단위 : 1USD, 1EUR, 1CNY) 구 분 당분기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 22,489,125 18,639,586 19,319,722 15,533,633 EUR 980,100 - 4,225,445 186,750 CNY 7,278,526 - 2,995,691 - 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 당기의 손익(법인세효과 차감후)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 404,396 (404,396) 386,149 (386,149) EUR 111,073 (111,073) 455,740 (455,740) CNY 105,455 (105,455) 42,852 (42,852) 합 계 620,924 (620,924) 884,741 (884,741) 나. 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 차입금 및 사채 등의 금융부채는 모두 고정이자율부 금융부채입니다. 다. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 신용등급이 우수한 금융기관들과 거래하므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 라. 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 이하 1년초과 2년이하 2년 초과 합계 매입채무및기타채무 45,383,251 - - 45,383,251 차입금및사채 214,107,625 - - 214,107,625 기타금융부채 427,022 - - 427,022 금융리스부채 3,188,460 3,030,878 8,782,172 15,001,510 합계 263,106,358 3,030,878 8,782,172 274,919,408 (단위 : 천원) 구분 1년 이하 1년초과 2년이하 2년 초과 합계 매입채무및기타채무 216,301,938 - - 216,301,938 차입금및사채 183,518,563 - - 183,518,563 기타금융부채 479,717 - - 479,717 금융리스부채 3,770,020 3,507,130 8,700,632 15,977,782 합계 404,070,238 3,507,130 8,700,632 416,278,000 만기분석은 해당 부채에서 발생한 이자를 포함하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 33. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당기손익-공정가치측정금융자산: 조합원공제조합 출자금 1,887,964 - - 1,887,964 1,887,964 파생상품자산 325,330 - 325,330 - 325,330 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 투자지분증권 - - - - - 합 계 2,213,294 - 325,330 1,887,964 2,213,294 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생상품부채 4,470 - 4,470 - 4,470 합 계 4,470 - 4,470 - 4,470 (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당기손익-공정가치측정금융자산: 조합원공제조합 출자금 1,840,753 - - 1,840,753 1,840,753 파생상품자산 4,160 - 4,160 - 4,160 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 투자지분증권 469,549,084 469,549,084 - - 469,549,084 합 계 471,393,997 469,549,084 4,160 1,840,753 471,393,997 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생상품부채 214,980 - 214,980 - 214,980 합 계 214,980 - 214,980 - 214,980 (2) 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 파생상품은 전액 통화선물이며, 당사는 시장에서 공시된 선물환율에 기초하여 할인된 현금흐름을 이용하여 공정가치를 평가하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3로 분류되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 시장성 없는 지분증권이고, 당기손익-공정가치측정금융자산은 조합원공제조합 출자금입니다. 금융상품별 공정가치 평가방법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 구분 공정가치 가치평가기법 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주)DB메탈 - 추정미래현금흐름을 자본자산가격결정모형(CAPM)에 의해 산정된 할인율로 할인 당기손익-공정가치측정금융자산 소프트웨어공제조합 1,751,502 각 공제조합에서 제시한 자체 평가금액 준용 정보통신공제조합 77,494 기계설비건설공제조합 58,968 합 계 1,887,964 (4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 내역 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 조합원공제조합 출자금 1,500 1,500 (*) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 34. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무의 세부 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권및기타채권 매출채권의 감소(증가) 7,993,799 (27,121,708) 미수금의 감소 19,701 3,181,419 합계 8,013,500 (23,940,289) 매입채무및기타채무 매입채무의 증가(감소) (242,489) 5,337,712 미지급금의 감소 (5,670,936) (3,026,546) 합계 (5,913,425) 2,311,166 (2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가 (96,642,123) 153,275,489 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 사용권자산 변동 기타(*) 당분기말 단기차입금 178,096,661 29,959,443 - 174,565 208,230,669 금융리스부채 13,388,016 (1,092,017) (200,384) 259,519 12,355,134 재무활동으로부터의 총부채 191,484,677 28,867,426 (200,384) 434,084 220,585,803 (*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 사용권자산 변동 기타(*) 당분기말 단기차입금 6,309,634 8,375,487 - 176,814 14,861,935 유동성사채 34,932,539 - - 50,130 34,982,669 금융리스부채 12,088,720 (989,985) 242,466 135,756 11,476,957 재무활동으로부터의 총부채 53,330,893 7,385,502 242,466 362,700 61,321,561 (*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다. 35. 보고기간 후 사건'24년 3월 중 체결된 부동산(사옥) 매입계약에 따라, 동 부동산을 4월 중 취득하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 직전 사업연도말 기준 상법상 배당가능이익이 존재하지 않아 배당 및 자사주취득을 실시하지 못하고 있는 상황입니다. 당사는 중장기적으로 기존 사업의 성장과 새로운 사업으로의 투자를 통해 배당가능이익을 확보하고, 배당 가능한 시점에 앞서 배당 목표를 수립하고 공개할 계획입니다. 가. 배당에 관한 사항 당사의 정관상 배당에 관한 전반적인 사항은 다음과 같습니다. 제10조의3(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다.제45조(이익배당) ①이익의 배당은 금전, 주식으로 할 수 있다. ②제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제46조(배당금지급청구권의 소멸시효) ①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제48기 1분기 제47기 제46기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 7,398 20,305 5,713 (별도)당기순이익(백만원) 15,256 20,291 10,922 (연결)주당순이익(원) 39 106 30 현금배당금총액(백만원) 0 0 0 주식배당금총액(백만원) 0 0 0 (연결)현금배당성향(%) 0 0 0 현금배당수익률(%) 보통주 0 0 0 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 0 0 0 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 0 0 0 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 0 0 0 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 0 0 0 0 - 당사는 최근 5사업연도 중 배당사항이 없어 과거 배당이력 산출이 불가능합니다. 라. 이익참가부사채에 관한 사항- 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자) 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - 공시대상기간 중 해당사항 없음 나. 전환사채 등 발행현황 1) 미상환 전환사채 - 해당사항 없음 2) 미상환 신주인수권부사채 (신주인수권이 표시된 증서 포함) - 해당사항 없음 3) 미상환 전환형 조건부자본증권 - 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음(3) 기업어음증권 등 미상환 잔액 (연결재무제표 기준) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 (4) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등- 작성기준일 현재 사채관리계약이 체결되어 있고 미상환 잔액이 남아있는 모든 사채 기준으로 유효한 사채관리계약은 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 직접금융 자금의 사용(1) 공모자금의 사용내역 - 해당사항 없음(2) 사모자금의 사용내역 - 해당사항 없음(3) 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 당사는 공시대상기간 중 재무제표 재작성 사실이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - (주)DB메탈과의 합병계약 및 체결 및 해제 : 당사는 2023년 8월 16일에 경쟁력 강화와 신성장동력 확보를 위해 (주)DB메탈과 합병하기로 이사회 결의하였고, 동 일자에 합병계약을 체결하였습니다. 하지만 이후 경제환경의 불확실성 증대, 합병 목적에 대한 시장의 오해와 일부 주주들의 우려 등을 감안하여 동년 10월 20일자로 합병을 철회하고 합병계약을 해제하였습니다. 보다 상세한 내용은 당사가 2023년 8월 16일에 제출하고 동년 10월 20일에 정정한 '주요사항보고서(회사합병결정)'을 참조하시기 바랍니다. - (주)DB하이텍 주식 양수 : 당사는 2023년 12월 28일에 안정적 경영권 확보 및 중장기적 투자 수익 확보를 위해 유한회사 캐로피홀딩스로부터 (주)DB하이텍 보통주 2,500,000주를 양수하기로 결정하였고, 2024년 1월 3일자로 양수 완료하였습니다. 보다 상세한 내용은 당사가 2023년 12월 28일에 제출한 '주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)'을 참조하시기 바랍니다. - 삼성동 사옥 양수 : 당사는 2024년 3월 13일에 중장기적 자산가치 제고 및 업무환경 안정성 확보를 위해 삼동흥산 주식회사로부터 서울특별시 강남구 삼성로96길 23에 위치한 토지 및 건물(사옥)을 양수하기로 결정하였고, 공시서류작성기준일 이후인 2024년 4월 30일자로 양수 완료하였습니다. 보다 상세한 내용은 당사가 2024년 3월 13일에 제출한 '주요사항보고서(유형자산 양수 결정)'을 참조하시기 바랍니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없음 (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제48기1분기 매출채권 78,173 374 0.48% 미청구공사 7,970 0 0.00% 미수금 3,244 12 0.37% 합 계 89,387 386 0.43% 제47기 매출채권 84,672 152 0.18% 미청구공사 4,688 0 0.00% 미수금 64 12 18.75% 선급금 6,242 0 0.00% 합 계 95,666 164 0.17% 제46기 매출채권 53,766 228 0.42% 미청구공사 5,322 0 0.00% 미수금 3,166 12 0.38% 합 계 62,254 240 0.39% * 연결재무제표 기준 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제48기 1분기 제47기 제46기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 164 240 665 2. 순대손처리액(①－②±③) 0 47 506 ① 대손처리액(상각채권액) 0 47 506 ② 상각채권회수액 0 0 0 ③ 기타증감액 0 0 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 222 (29) 81 4. 기말 대손충당금 잔액합계 386 164 240 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침 연결실체는 매출채권에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 손실충당금을 설정하고 있습니다. 손상징후가 발견되거나 회수가능성이 현저히 낮아진 매출채권에 대하여 개별평가 대상으로 분류하여 손실충당금을 설정하고 있으며, 이를 제외한 매출채권에 대하여는 충당금 설정률표를 사용하여 집합적으로 손실을 추정하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 56,667 568 168 108 57,511 특수관계자 28,632 0 0 0 28,632 계 85,299 568 168 108 86,143 구성비율 99.02% 0.66% 0.20% 0.13% 100.00% * 채권금액은 미청구공사 채권 7,970백만원이 포함된 금액입니다. 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 구분 계정과목 제48기 1분기 제47기 제46기 비 고 지배회사 IT부문 상 품 1,209 152 505 - 미완성용역 0 209 3,878 - 소 계 1,209 361 4,383 - 상사부문 상 품 2,013 430 1,344 - 미착품 4,498 694 3 - 소 계 6,511 1,124 1,347 - 합계 상 품 3,222 582 1,849 - 미착품 등 4,498 903 3,881 - 합 계 7,720 1,485 5,730 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.24% 0.17% 1.38% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 86.0회 103.6회 73.0회 - * 연결재무제표 기준(2) 재고자산의 실사내역 - 당사의 업종 특성상 재고자산의 실사를 실시하지 않았으므로 기재를 생략합니다.(3) 장기체화재고 등의 내역 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법 등을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 장기체화재고 등의 내역이 없습니다. (4) 기타 재고자산의 담보제공 여부 - 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 수주계약 현황 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정(진행률 매출인식)에 사용하는 계약 중 직전사업연도 연결재무제표상 매출액의 5%이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)DB Inc. 정보시스템 구축 가나 교육부 2022.04.11 ~2027.11.30 24,374 19.95 - - - - 합 계 - - - - - 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정(진행률 매출인식)에 사용하는 계약 중 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5%이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)DB Inc. 정보시스템 구축 가나 교육부 2022.04.11 ~2027.11.30 24,374 19.95 - - - - 합 계 - - - - - 마. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치의 평가 1) 분류 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류됩니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 2) 측정연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리됩니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 3) 손상연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 연결실체는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용합니다.4) 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측 가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측 가능한 투입변수(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당기손익-공정가치측정금융자산: 조합원공제조합 출자금 2,260,740 - - 2,260,740 2,260,740 파생상품자산 325,330 - 325,330 - 325,330 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 투자지분증권 - - - - - 합 계 2,586,070 - 325,330 2,260,740 2,586,070 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생상품부채 4,470 - 4,470 - 4,470 합 계 4,470 - 4,470 - 4,470 (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당기손익-공정가치측정금융자산: 조합원공제조합 출자금 2,205,071 - - 2,205,071 2,205,071 파생상품자산 4,160 - 4,160 - 4,160 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 투자지분증권 469,549,084 469,549,084 - - 469,549,084 합 계 471,758,315 469,549,084 4,160 2,205,071 471,758,315 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생상품부채 214,980 - 214,980 - 214,980 합 계 214,980 - 214,980 - 214,980 5) 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 파생상품은 전액 통화선물이며, 연결실체는 시장에서 공시된 선물환율에 기초하여 할인된 현금흐름을 이용하여 공정가치를 평가하고 있습니다.6) 당분기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 시장성없는 지분증권이고, 당기손익-공정가치측정금융자산은 조합원공제조합 출자금입니다. 금융상품별 공정가치 평가방법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 구분 공정가치 가치평가기법 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주)DB메탈 - 추정미래현금흐름을 자본자산가격결정모형(CAPM)에 의해 산정된 할인율로 할인 당기손익-공정가치측정금융자산 소프트웨어공제조합 2,124,278 각 공제조합에서 제시한 자체 평가금액 준용 정보통신공제조합 77,494 기계설비건설공제조합 58,968 합 계 2,260,740 7) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 내역 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 조합원공제조합 출자금 1,500 1,500 (*) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. (2) 유형자산의 재평가 - 해당사항 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 의거하여 분/반기보고서의 본 항목을 기재하지 않으며, 사업보고서에 기재 예정입니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제48기 1분기(당기) 삼덕회계법인 검토 - - 제47기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 1) 계약수익 및 총예정원가 추정의 불확실성 제46기(전전기) 안진회계법인 적정 해당사항 없음 1) 투입법 기준 진행매출 인식 대상 시스템 구축용역의 총예정원가 추정 - 당사와 모든 종속회사들은 회계감사인으로부터 공시대상기간 중 모두 적정의견을 받았습니다. 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제48기 1분기(당기) 삼덕회계법인 - 연차 재무제표에 대한 감사 (별도, 연결)- 중간(분/반기) 재무제표의 검토 (별도, 연결)- 내부회계관리제도에 대한 감사 290백만원 2,764시간 70백만원 232시간 제47기(전기) 삼덕회계법인 - 연차 재무제표에 대한 감사 (별도, 연결)- 중간(반기) 재무제표의 검토 (별도, 연결)- 내부회계관리제도에 대한 감사 210백만원 1,974시간 210백만원 2,276시간 제46기(전전기) 안진회계법인 - 연차 재무제표에 대한 감사 (별도, 연결)- 중간(분/반기) 재무제표의 검토 (별도, 연결)- 내부회계관리제도에 대한 감사 260백만원 2,476시간 260백만원 2,948시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제48기 1분기(당기) - - - - - 제47기(전기) - - - - - 제46기(전전기) 2022년 7월 세무조정 2022.07~2023.03 16백만원 안진회계법인(VAT별도) 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 현황 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 03월 13일 감사위원회 3인업무수행이사 대면회의 2023년 회계감사 결과 보고핵심감사사항 감사 결과 마. 회계감사인의 변경 공시대상기간 중 종속회사를 포함한 회계감사인 변경 내역은 다음과 같습니다. 회사명 사업연도 변경전 감사인 변경 후 감사인 변경사유 등 비고 (주)DB Inc. 제47기(2023년) 안진회계법인 삼덕회계법인 감사인 주기적 지정 대상 해당 - DB에프아이에스(주) 제10기(2023년) 안진회계법인 삼덕회계법인 변경 전 감사인 계약기간 종료 종속회사의 회계감사인 변경 DB커뮤니케이션즈(주) 제1기(2023년) - 삼덕회계법인 신설법인으로 감사인 신규 계약 종속회사의 회계감사인 변경 2. 내부통제에 관한 사항 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않으며, 반기 및 사업보고서에 기재 예정입니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않으며, 반기 및 사업보고서에 기재 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않으며, 반기 및 사업보고서에 기재 예정입니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제47기(2023년도) 정기주총 - 당사는 공시서류제출일 현재 의결권대리행사 권유제도를 도입하고 있으며, 그 방식은 서면 위임장을 통하고 있습니다. 제47기 정기주주총회에서는 피권유자에게 직접 교부, 인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시, 전자우편으로 위임장 용지 송부(피권유자 의사표시 시에 한함) 등의 방법을 사용하였습니다. 나. 소수주주권 - 당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 - 당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 라. 의결권 현황당사는 자기주식 이외의 의결권 없는 주식이 없습니다. (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 201,173,933 - 우선주 0 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 10,143,400 자기주식 우선주 0 - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 0 - 우선주 0 - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 0 - 우선주 0 - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 0 - 우선주 0 - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 191,030,533 - 우선주 0 - 마. 주식사무 정관상신주인수권의 내용(제10조) ①이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대한 신주를 배정하는 방식②제1항제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주 조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.④제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.⑥회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.⑦회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12 월 31 일 정기주주총회 사업년도 종료후 3개월 이내 주주명부 폐쇄시기 - 주권의 종류 「주식ㆍ사채등의 전자등록에 관한 법률」시행에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음. 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고방법 회사의 공고는 인터넷 홈페이지인 http://www.dbinc.co.kr 에 게재하며,전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 홈페이지에 공고할 수 없을 경우 한국경제신문에 게재 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 주요 논의내용 제47기정기주주총회(2024.3.28) - 제1호 의안 : 제47기 재무제표 승인의 건 원안대로 가결 - - 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 가결 - - 제3호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 원안대로 가결 - - 제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제46기정기주주총회(2023.3.29) - 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 가결 - - 제3호 의안 : 이사(사외이사 포함) 선임의 건 원안대로 가결 - - 제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 원안대로 가결 - - 제5호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 원안대로 가결 - - 제6호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제45기정기주주총회(2022.3.30) - 제2호 의안 : 이사(사외이사 포함) 선임의 건 원안대로 가결 - - 제3호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 원안대로 가결 - - 제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 원안대로 가결 - - 제5호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 - - 제45기 및 제46기 정기주주총회의 제1호 의안인 제45기, 제46기 재무제표 승인의 건)은 상법 및 정관에 의거, 이사회에서 승인하여 보고사항에 추가함 (제1호 의안 미상정) VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김남호 최대주주 본인 보통주 33,856,750 16.83 33,856,750 16.83 - 김준기 최대주주의 친인척 보통주 31,997,041 15.91 31,997,041 15.91 - 김주원 최대주주의 친인척 보통주 19,861,669 9.87 19,861,669 9.87 - 김남선 최대주주의 친인척 보통주 141,160 0.07 141,160 0.07 - 윤대근 최대주주의 친인척 보통주 647,910 0.32 647,910 0.32 - 김정림 최대주주의 친인척 보통주 286,650 0.14 286,650 0.14 - 임주웅 최대주주의 친인척 보통주 573,330 0.28 573,330 0.28 - 김명자 최대주주의 친인척 보통주 286,650 0.14 286,650 0.14 - 김명희 최대주주의 친인척 보통주 60,000 0.03 60,000 0.03 - 김병직 최대주주의 친인척 보통주 64,580 0.03 64,580 0.03 - 김병은 최대주주의 친인척 보통주 37,290 0.02 37,290 0.02 - 김두연 최대주주의 친인척 보통주 149,160 0.07 149,160 0.07 - 백민호 계열회사 임원(디비에프아이에스) 보통주 7,000 0.00 7,000 0.00 - 강운식 계열회사 임원(디비아이엔씨) 보통주 175,500 0.09 175,500 0.09 - 계 보통주 88,144,690 43.82 88,144,690 43.82 - 우선주 0 0 0 0 - (1) 최대주주(김남호) 주요 경력 1) 주요 학력 사항 기 간 학교 전공 비 고 '95.08 ~ '99.05 Westminster College 경영학 학사 - '05.08 ~ '07.05 University of Washington 경영학 석사 - '07.08 ~ '08.05 University California at Berkeley 경영전문과정 수료 - 2) 주요 경력사항 - 2009.01 ~ DB그룹 재직 (현. DB그룹 회장) (2) 최대주주 등의 보유주식 관련 계약 등 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 최대주주와의 관계 주식의 종류 주식수 계약상대방 계약 종류 김준기 친인척 보통주 6,522,980 한국산업은행 제3자 채무관련 담보제공 나. 최대주주 변동 내역 - 공시대상기간 중 최대주주 변동내역 없음 다. 주식의 분포 (1) 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김남호 33,856,750 16.83 최대주주 김준기 31,997,041 15.91 최대주주의특수관계인 김주원 19,861,669 9.87 최대주주의특수관계인 (주)DB Inc. 10,143,400 5.04 자기주식 우리사주조합 16,050 0.01 - (2) 소액주주 현황 소액주주현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 19,995 20,016 99.90 67,479,991 201,173,933 33.54 - - 상기 소액주주는 총발행주식수의 1% 미만을 소유한 주주로서, 최대주주의 특수관계인을 제외한 현황입니다. 라. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적* 보통주/국내 증권시장 (단위 : 원, 주) 구분 2023년 10월 2023년 11월 2023년 12월 2024년 1월 2024년 2월 2024년 3월 주가 월별 최고 1,872 1,805 1,942 1,875 1,673 1,770 월별 최저 1,531 1,590 1,639 1,544 1,530 1,532 종가기준 평균 1,696 1,694 1,722 1,611 1,609 1,565 거래량 최고 일거래량 8,945,890 1,477,738 5,689,511 17,280,429 985,684 4,955,234 최저 일거래량 307,967 132,327 239,824 208,075 231,453 168,935 월간 거래량 27,310,720 8,990,882 14,258,617 30,911,701 8,110,872 14,993,881 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김남호 남 1975년 08월 회장 사내이사 상근 총괄 美 Westminster College 경영학과美 University of Washington 경영학 석사DB손해보험㈜ 부사장(현) DB그룹 회장 33,856,750 0 최대주주 본인 2020.7.1~ 2025.03.29 문덕식 남 1956년 08월 대표이사 사내이사 상근 대표이사 고려대 경영학과美 University of Washington 경영학 석사LG전자 재경팀 상무 LG필립스 디스플레이 CFO(현) DB에프아이에스㈜ 사내이사 0 0 계열회사 임원(디비아이엔씨) 2018.12.11~ 2025.03.29 강운식 남 1958년 12월 대표이사 사내이사 상근 IT사업본부 헬싱키대 MBA국민대 경영학 박사CJ시스템즈㈜ 대표이사DB정보통신 대표이사(현) DB에프아이에스㈜ 대표이사 175,500 0 계열회사 임원(디비아이엔씨) 2016.12.01~ 2025.03.29 이재형 남 1951년 05월 사내이사 사내이사 상근 제조서비스 전략이사회 의장 성균관대 무역학과연세대 경제학 석사삼성물산 부사장동부대우전자㈜ 대표이사DB라이텍㈜ 대표이사(현) DB그룹 제조서비스그룹 부회장 0 0 계열회사 임원(디비아이엔씨) 2023.3.29~ 2025.03.29 정인환 남 1952년 09월 사내이사 사내이사 상근 브랜드 홍보 서울대학교 경영학과동부건설㈜ 사장㈜DB Inc. 사장(현) ㈜DB월드 대표이사 0 0 계열회사 임원(디비아이엔씨) 2023.3.29~ 2025.03.29 이동훈 남 1955년 08월 사외이사 사외이사 비상근 이사회감사위원회 위원 서울대 정치학과美 콜로라도대 경제학 석사제22회 행정고시공정거래위원회 사무처장법무법인 에이펙스 상임고문현대글로비스㈜ 사외이사 0 0 계열회사 임원(디비아이엔씨) 2020.3.27~ 2025.03.29 오규원 남 1945년 12월 사외이사 사외이사 비상근 이사회감사위원회 위원 서울대 행정학과한국산업은행 이사동부제강㈜ 부사장㈜DB하이텍 사외이사 0 0 계열회사 임원(디비아이엔씨) 2023.3.29~ 2025.03.29 전군표 남 1954년 02월 사외이사 사외이사 비상근 이사회감사위원회 위원 경북대 행정학과제20회 행정고시제16대 국세청 청장DB금융투자㈜ 사외이사㈜위니아 사외이사 (주1)(현) 광교세무법인 회장 0 0 계열회사 임원(디비아이엔씨) 2024.3.28~ 2026.03.28 김준기 남 1944년 12월 창업회장 미등기 상근 경영자문 고려대 경제학(전) 동부그룹 회장 31,997,041 0 최대주주의 친인척 2021.3.1~ - 김주원 여 1973년 02월 부회장 미등기 상근 제조서비스 자문 연세대 음악과㈜DB하이텍 미국법인 사장 19,861,669 0 최대주주의 친인척 2022.7.1~ - 최경진 남 1953년 01월 사장 미등기 상근 신사업TF장 서울대 지리학과㈜DB월드 대표이사(현) DB인베스트㈜ 대표이사 0 0 계열회사 임원(DB인베스트) 2020.7.8~ - 조성관 남 1960년 04월 부사장 미등기 상근 경영기획본부재무담당 연세대학교 경영학 석사㈜DB메탈 경영지원실장(현) DB인베스트㈜ 사내이사 0 0 계열회사 임원(DB인베스트) 2020.8.1~ - 백민호 남 1968년 03월 부사장 미등기 상근 사업전략실장 서강대 경영학 석사(현) DB에프아이에스㈜ 사내이사 7,000 0 계열회사 임원(DB에프아이에스) - - 김성경 남 1962년 02월 부사장 미등기 상근 스마트서비스사업부장 충북대 전산통계학과 23,540 0 - - - 김종한 남 1968년 10월 상무 미등기 상근 무역사업부장 경북대 경영학과동부제철 원료구매사업부 사업부장 0 0 - 2019.10.1~ - 나대두 남 1965년 10월 상무 미등기 상근 경영지도 건국대 경영학과DB CSI 손해사정 대표이사 0 0 - 2020.1.1~ - 김건영 남 1965년 07월 상무 미등기 상근 법무 고려대 교육학 석사㈜DB저축은행 법무팀 상무 0 0 - 2022.3.1~ - 김상동 남 1970년 04월 상무 미등기 상근 신기술추진실장 고려대 경영학과美 워싱턴대 경영학 석사㈜LG CNS 담당 0 0 - 2022.5.1~ - 강승식 남 1972년 11월 상무 미등기 상근 클라우드데이터센터장 홍익대 경영학과 0 0 - - - 이성림 여 1969년 02월 상무 미등기 상근 스마트Business센터장 이화여대 전자계산학과 0 0 - - - 김상윤 남 1969년 01월 상무 미등기 상근 소재사업부장 UNIV. OF WASHINGTON MBA ㈜DB메탈 사내이사 0 0 - 2024.1.1~ - 최인초 남 1969년 04월 담당 미등기 상근 스마트솔루션센터장 한양대 수학과 0 0 - - - 박영수 남 1968년 08월 담당 미등기 상근 브랜드관리팀장 연세대 정치외교학과 0 0 - - - 안상건 남 1976년 11월 담당 미등기 상근 전략기획팀장 서울대 기계공학과 0 0 - - - 김한상 남 1970년 07월 담당 미등기 상근 스마트Delivery센터장 경희대 전자공학 석사 0 0 - - - 오인수 남 1968년 03월 담당 미등기 상근 인재개발원경영교육팀장 서울대 산업심리학 석사한양대 경영학 박사 0 0 - - - 이강후 남 1971년 02월 담당 미등기 상근 재무팀장 서울대 토목공학 석사 0 0 - - - 구재학 남 1972년 01월 담당 미등기 상근 DT전략팀장 고려대 무역학과 0 0 - - - * 당사 정관 제31조(이사의 임기는 취임 후 2년 내 도래하는 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결일까지로 한다.)에 근거하여, 이사의 임기 만료일은 각 취임일에 따라 2025년 3월 29일 및 2026년 3월 28일입니다.* 상기 현황 중 최대주주와의 관계에서 '계열회사 임원'은 등기임원을 기준으로 작성하였습니다.* 임원의 최근 5년 근무경력 중 해당회사의 파산, 회생, 워크아웃 등이 발생한 경우- 주1) 전군표 사외이사는 2020년 3월부터 2024년 3월까지 ㈜위니아 사외이사로 재직하였고, ㈜위니아는 2023년 10월 23일자로 법원의 결정을 받아 회생절차를 개시한 사실이 있습니다. 나. 직원의 현황(1) 직원 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) IT 사업본부 남 301 - 56 - 357 7년 8개월 9,287,092 26,014 - - - - IT 사업본부 여 99 - 14 - 113 6년 7개월 2,466,014 21,823 - 기타 남 40 - 6 3 46 13년 5개월 1,623,386 35,291 - 기타 여 16 - 2 1 18 6년 4개월 479,223 26,623 - 합 계 456 - 78 4 534 7년 11개월 13,855,714 25,947 -