DB 분기보고서 (2018.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 가. 시장의 특성 및 현황 (1) 국내 IT시장 전망

국내 IT시장의 성장률은 최근에는 2% 내외 수준에 머물렀으나, 글로벌 경기회복에 따른 투자 활성화, Digital Transformation 추진에 따른 신기술 도입 확산 등으로 점진적인 회복세에 있습니다. 2017년은 2016년 대비 3.3% 성장하였고, 시장조사 기관의 집계에 따르면 제조업종의 경기회복이 이루어질 경우 2018년은 2017년에 비해 4.0% 성장한 22.3조원 규모의 시장이 형성될 것으로 전망하고 있습니다.

2018년 국내 IT시장의 긍정적 요인으로는 기업의 IT투자 회복, Digital Transformation 본격화, 산업 전반에 걸친 AI, Big Data 등 신기술 도입 활성화 등이 있습니다. 반면에 부정적 요인으로는 신규 시스템 구축 수요보다 기존 시스템 효율성 개선에 집중, 업종 및 회사 규모별 IT투자 양극화 등이 있습니다.

(2) 부문별 국내 IT시장 전망 2018년에는 SW Solution 시장이 2017년 대비 7.4% 증가하면서 전체 시장 성장을 주도하는 한편 HW시장은 전년대비 1.5% 수준의 상대적으로 낮은 성장세에 그칠 것으로 전망됩니다. 시장규모로는 SW Solution이 4.8조원, HW가 4.6조원으로 SW Solution 시장규모가 HW시장을 추월할 것으로 예측되고 있습니다. IT서비스 시장은 전년대비 3.6% 성장하여 12.9조원 규모의 시장이 형성될 것으로 전망됩니다.

○ 부문별 국내 IT시장 규모 (단위: 조원)

구분	2016년	2017년	2018년(E)

HW	4.7	4.6	4.6

SW Solution	4.2	4.5	4.8

IT 서비스	11.9	12.5	12.9

합계	20.8	21.5	22.3

(출처: KRG)

각 부문별 최근 동향을 살펴보면, SW Solution 시장은 SaaS(Software as a Service)시장의 성장과 Digital Transformation을 위한 솔루션 도입 확대, 클라우드 기반으로의 전환 가속화, CRM(Customer Relationship Management) 및 ERP(Enterprise Resources Planning) 통합 추세 등이 나타나고 있습니다. HW시장은 클라우드 서비스를 위한 IT인프라 확충 수요로 투자가 확대될 것으로 예측됩니다.

IT서비스 시장에서는 1금융권 차세대시스템 구축과 2금융권 중 보험사 IFRS17 대응 시스템 구축 등을 중심으로 신규 시스템 구축 투자가 진행 될 것으로 전망됩니다.

(3) 산업별 국내 IT시장 전망

금융부문은 블록체인, 로보어드바이저, Big Data, AI 등 신기술 도입이 확산되고 비대면 채널 강화를 위한 투자가 활성화 될 것으로 전망되며, 전년대비 3.9% 성장한 4.6조원 규모의 시장이 형성될 것으로 예측되고 있습니다.

제조부문은 AI, VR, IoT 등 신기술 도입을 통한 생산현장의 스마트화가 가속화 될 것으로 전망되며, 전년대비 1.2% 성장한 5.2조원 규모로 예측되고 있습니다.

통신 및 서비스부문은 AI, 로봇, Big Data를 활용한 개인화/차별화된 서비스가 활성화되고 있으며, 전년대비 3.7% 성장한 4.5조원 규모의 시장을 형성할 것으로 예상됩니다.

공공부문 시장은 AI 등 4차산업혁명 지원 관련 정책 수요로 전년대비 4.9% 성장한 5.2조원 규모로 예측되고 있습니다. 한편 정부는 공공정보화 사업의 공정거래 환경 조성을 위해 소프트웨어산업진흥법 전면개정을 추진하고 있어, 향후 공공부문 시장 참여 업계 전반의 경영환경 개선이 기대됩니다.

SOC분야는 Smart City구축 및IoT, Big data 관련 수요 증가로 전년대비 8.3% 성장한 2.9조원 규모의 시장을 형성할 것으로 전망됩니다.

○ 산업별 국내 IT시장 규모 (단위: 조원)

구분	2016년	2017년	2018년(E)

금융	4.2	4.4	4.6

제조	5.1	5.1	5.2

통신/서비스	4.4	4.4	4.5

공공	4.7	4.9	5.2

SOC	2.6	2.7	2.9

합계	20.8	21.5	22.3

(출처: KRG)

(4) 경기변동의 특성 및 경쟁 요소 IT서비스 산업은 전반적으로 경기 변동에 민감한 특성을 지니고 있습니다.

정보시스템의 주요 수요자인 기업들은 경기가 악화될 경우 IT 관련 투자를 우선적으로 축소시키며, 경기가 호전될 경우 미루어왔던 설비투자를 강화한 후 IT투자를 재개하는 경향을 보이고 있습니다. 이러한 특성으로 IT시장은 경제 高성장 시기에는 IT투자도 활성화되어 경제성장률을 상회하는 수준의 성장세를 보이며, 안정화 단계에서는 경제성장률과 유사한 수준, 低성장 시기에는 민간부문의 IT투자 감소로 경제성장률보다 낮은 성장세를 보이는 것이 일반적입니다. 다만, 최근에는 IT시스템의 중요성이 부각되어 기업들의 IT투자의 우선순위가 상향 조정됨에 따라 경기에 따른 변동성이 축소되는 경향이 있습니다.

공공부문의 IT서비스 시장은 경기변동에 의한 영향보다는 정부 정책에 따른 정보화투자 계획이나 공공기관의 대형 프로젝트 발주에 영향을 받고 있습니다. 이러한 주요정책 중 하나로 소프트웨어산업진흥법 개정에 따라 2012년 상호출자제한기업집단 소속의 SI기업의 공공 정보화사업 참여가 제한되었습니다. 다만, 2013년 국방 및 안전분야 등에 대한 일부 예외가 적용되었고, 2015년에는 신사업 분야(IoT, Cloud, Big Data 등 신기술 적용사업에 한함)의 대기업 참여가 가능해졌습니다.

IT서비스 산업의 진입장벽은 비교적 낮은 편이나, 고객의 업종 또는 수요 목적에 따라 사양이 상이하여 서비스의 규격화 및 표준화가 어려운 특성이 있습니다. 따라서 수요자의 다양한 Needs를 충족시키기 위해서는 업무 이해도 및 기본 지식, 유사 사업의 경험 여부, 지명도, SW/HW/NW 기술수준 등 다양한 경쟁 요소가 중요하게 작용합니다. 또한, IT시스템 구축 과정에서 형성되는 고객과의 관계와시스템의 전환비용으로 인해 특정 IT서비스업체와의 장기 거래가 지속되는 경향을 보이기도 합니다.

(5) 자원조달상의 특성 IT서비스사업은 고객이 보유하고 있는 시스템과 관련하여 우수하고 안정적인 서비스를 제공해야 합니다. 이를 위해서는 다양한 시스템의 운영 및 유지보수 경험과 풍부한 개발 경험을 보유하고 있는 우수한 인력의 충분한 확보가 관건입니다. 또한, 고객의 다양한 Needs를 충족시키기 위해 각 요소를 담당하는 업체들과의 긴밀한 협력도 필수적입니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

1) 영업개황

당사의 IT사업부문은 크게 어플리케이션서비스 사업부, 인프라서비스 사업부로 구성되어 있습니다.

어플리케이션서비스(Application Service) 사업은 전문 IT기술과 고객사 업무에 대한 높은 이해도를 바탕으로 고객 비즈니스에 중요한 상품관리, 고객관리, 정보관리 등의 업무를 처리하는 어플리케이션를 안정적으로 운영하고, 시스템을 통한 업무처리의 효율성을 지속적으로 제고하는 사업입니다. 인프라서비스(Infra Service) 사업은 고객사가 사용하는 어플리케이션 운영에 필요한 서버, 스토리지, 데이터베이스 및 네트워크 등 H/W 인프라를 안정적이고 효율적으로 운영 및 관리하여 고객사의 사업 연속성을 유지할 수 있도록 하는 사업입니다.

당사는 차별화 된 IT서비스를 제공하기 위해 ITO서비스 역량을 지속적으로 고도화하여 서비스 품질을 제고하는 한편 다양한 계열사에 IT서비스를 제공한 경험을 바탕으로 당사의 강점이 있는 분야에서 대외사업을 확대하기 위한 노력을 지속하고 있습니다.

특히 금융분야는 금융 계열사를 대상으로 한 다양한 사업경험을 기반으로 유사 대외사업을 지속 확대하여 당사의 강점분야로 자리매김 하였습니다. 2018년 5월 금융계열사 대상 IT 운영사업을 수행하는 FIS시스템을 인수함으로써 금융분야 사업역량을 한층 강화하였으며, 다양한 시너지 창출을 위해 노력하고 있습니다.

아울러 2016년말 재진입한 공공분야에서는 신규 Player로서 고객 관계 회복을 위한 노력을 경주하여 시장 확대를 위한 교두보를 확보해 나가고 있습니다.

2) 공시대상 사업부문의 구분 ① 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

보고부문	수익을 창출 하는 재화와 용역

IT 사업부문	정보시스템 구축, 운영 및 유지보수 및 솔루션 제공

글로벌(무역) 사업부문	합금철 및 유화 상품 판매

기타(컨설팅사업 및 관리부문)	IT컨설팅 경영혁신 사업

② 당분기 및 전분기 중 연결실체의 사업부문별 주요 재화로부터 발생한 매출내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보고부문	주요 매출	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

IT 사업부문	상품매출	1,756,106	8,051,367	2,729,599	6,668,642

용역매출	32,123,638	82,160,624	22,686,733	70,756,034

글로벌(무역) 사업부문	상품매출	45,878,676	74,661,543	26,235,358	52,153,053

용역매출	282,450	585,218	256,716	987,553

기타(컨설팅사업 및 관리부문)	용역매출	3,447,852	10,638,926	2,266,344	7,650,580

합계	83,488,722	176,097,678	54,174,750	138,215,862

(*) 전분기 매출은 K-IFRS 제1115호에 따라 재작성하였습니다. ③ 당분기말 및 전분기말 현재 보고부문별 자산, 부채 및 영업이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 IT 글로벌 기타 합계 1. 매출액 외부매출액 90,211,991 75,246,761 10,638,926 176,097,678 부문간매출액 - - - - 합계 90,211,991 75,246,761 10,638,926 176,097,678 2. 영업이익(손실) 8,450,979 15,863 (4,831,444) 3,635,398 3. 법인세비용차감전순이익(손실) 8,638,215 (6,657) (7,881,908) 749,650 4. 자산 165,135,426 5,380,320 136,160,265 306,676,011 5. 부채 32,446,738 7,086,510 103,439,668 142,972,916 (단위 : 천원) 구 분 IT 글로벌 기타 합계 1. 매출액 외부매출액 77,424,676 53,140,606 7,650,580 138,215,862 부문간매출액 - - - - 합계 77,424,676 53,140,606 7,650,580 138,215,862 2. 영업이익(손실) 5,731,631 258,485 (1,155,824) 4,834,292 3. 법인세비용차감전순이익(손실) 5,792,484 365,614 (4,894,302) 1,263,796 4. 자산 56,206,971 9,836,989 142,003,886 208,047,846 5. 부채 25,590,259 7,704,212 24,235,895 57,530,366 (*) 전분기 매출은 K-IFRS 제1115호에 따라 재작성하였습니다. ④ 수익인식 시점 연결실체의 당분기 및 전분기 중 수익인식시점에 따른 매출액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 IT 글로벌 기타 합계 상품매출 한 시점에 인식 8,051,367 74,661,543 - 82,712,910 용역매출 한 시점에 인식 8,205,123 - - 8,205,123 기간에 걸쳐 인식 73,955,501 585,218 10,638,926 85,179,645 합 계 90,211,991 75,246,761 10,638,926 176,097,678 (단위 : 천원) 구 분 IT 글로벌 기타 합계 상품매출 한 시점에 인식 6,668,642 52,153,053 - 58,821,695 용역매출 한 시점에 인식 2,746,911 - - 2,746,911 기간에 걸쳐 인식 68,009,123 987,553 7,650,580 76,647,256 합 계 77,424,676 53,140,606 7,650,580 138,215,862 (*) 전분기 매출은 K-IFRS 제1115호에 따라 재작성하였습니다. ⑤ 지역별 정보연결실체의 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 국내 이란 그외 아시아 유럽 기타 합계 매출액 37,551,213 5,106,130 36,979,231 1,484,256 2,367,892 83,488,722 (단위 : 천원) 구분 국내 이란 그외 아시아 유럽 기타 합계 매출액 102,500,499 16,627,597 40,141,414 10,650,987 6,177,181 176,097,678 (단위 : 천원) 구분 국내 이란 그외 아시아 유럽 기타 합계 매출액 27,840,190 20,865,832 2,638,937 2,500,317 329,474 54,174,750 (단위 : 천원) 구분 국내 이란 그외 아시아 유럽 기타 합계 매출액 85,238,164 39,998,762 3,353,125 5,797,136 3,828,675 138,215,862 (*) 전분기 매출은 K-IFRS 제1115호에 따라 재작성하였습니다. ⑥ 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 매출액 및 전체 매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 누적 매출액 비중 매출액 비중 TWO STAR GENERAL TRADING LLC 36,135,624 43.28% 36,135,624 20.52% DB손해보험(주) 9,297,426 11.14% 22,335,646 12.68% (단위 : 천원) 구 분 3개월 누적 매출액 비중 매출액 비중 MOBARAKEH STEEL COMPANY 13,129,505 24.24% 22,399,755 16.21% 3) 시장점유율 등 당사 주요사업인 IT사업부문의 국내 시장점유율 자료는 다음과 같습니다.□ 국내 IT서비스벤더 매출 실적 (단위: 백만원) 회사명 매출액 (2017년) 삼성 SDS 4,547,167 SK 2,477,840 LG CNS 2,388,652 현대오토에버 1,158,657 포스코ICT 918,345 케이티디에스 448,830 코오롱베니트 416,470 씨제이올리브네트웍스 394,675 신세계아이앤씨 320,150 아시아나아이디티 260,336 우리에프아이에스 252,364 다우기술 181,904 롯데정보통신 123,231 (중략) ... (주)DB Inc.(IT사업부문) 112,193 * 자료 출처: 금융감독원 전자공시시스템 참조 (당사 분석) 4) 시장의 특성 국내 IT서비스 시장은 대형사업자의 과점 체제가 지속되는 가운데 전자금융감독규정, 소프트웨어산업진흥법 등 관련 법령 및 규정의 영향으로 중견 IT서비스 업체간의 경쟁 심화가 지속될 것으로 예상됩니다. 대형업체는 IT와 Non-IT를 아우르는 다양한 신사업 발굴을 통해 외형 확대와 수익성을 동시에 추구하는 한편 클라우드, 핀테크 등 새로운 시장확보를 위한 투자를 강화할 것으로 전망됩니다. 5) 신규 사업 등의 내용 및 전망 □ IT 사업부문 당사는 그룹 계열사의 다양한 사업경험 및 인프라를 활용하여 일회성 수주형 사업에서 벗어나 SaaS(Software as a Service), IaaS(Infra as a Service) 및 솔루션기반의 SI 등의 안정적 수익창출이 가능한 서비스형 사업으로 확대하기 위해 노력하고 있습니다. 특히, 클라우드 분야는 글로벌 대형 업체와 협업하여 자체 솔루션을 개발하여 대외 고객을 확대해나가고 있으며 클라우드 서비스 중개(CSB, Cloud Service Brokerage)사업 등 당사의 보유 역량을 활용한 다양한 사업을 추진하고 있습니다.또한, 2016년 9월 30일자 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령' 개정에 따라 당사는 상호출자제한기업집단 소속 기업에서 제외되었으며, 소프트웨어산업진흥법에 따른 공공사업 참여 제한 사유가 해소된 바, 공공기관 발주사업 참여가 가능해졌습니다. 재진입한 공공분야에서는 신규 Player로서 고객 관계 회복을 위한 노력을 경주하여 시장 확대를 위한 교두보를 확보해 나가고 있습니다.□ 글로벌(무역) 사업부문범세계적인 시장 공략을 통해 안정적이고 우호적인 다수의 거래처를 확보하고 있으며, 올해에도 중장기적 성장 발전을 위해 신규 거래처 발굴 및 영업 지역을 보다 다각화하고, 광물과 곡물 등 전략적 자원 개발과 관련된 영업을 강화하고자 합니다. 6) 조직도당 보고서 작성기준일 현재 지배회사((주)DB Inc.)의 조직도는 아래와 같습니다. 조직도 (2018.09.30 기준).jpg 조직도 (2018.09.30 기준) 2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황 당분기 및 전분기 중 연결실체의 사업부문별 주요 재화로부터 발생한 매출내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 주요 매출 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 IT 사업부문 상품매출 1,756,106 8,051,367 2,729,599 6,668,642 용역매출 32,123,638 82,160,624 22,686,733 70,756,034 글로벌(무역) 사업부문 상품매출 45,878,676 74,661,543 26,235,358 52,153,053 용역매출 282,450 585,218 256,716 987,553 기타(컨설팅사업 및 관리부문) 용역매출 3,447,852 10,638,926 2,266,344 7,650,580 합계 83,488,722 176,097,678 54,174,750 138,215,862 (*) 전분기 매출은 K-IFRS 제1115호에 따라 재작성하였습니다. 1) 중단사업 (1) 중단사업 구성내역 연결실체는 2015년 중 동부전자재료(주)의 주요 자산을 매각하고 영업을 양도하여, 이에 동 사업 관련 손익을 중단사업손익으로 분류해 왔습니다. 한편, 전기 중 동부전자재료(주)는 청산하였습니다.(2) 연결실체의 전분기 포괄손익계산서에 구분표시된 중단사업손익의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전분기 매출 - 매출원가 - 판매비와관리비 - 영업외손익 81 세전이익 81 법인세비용 - 중단사업이익 81 (3) 전분기 중 중단사업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 67 투자활동으로 인한 현금흐름 - 재무활동으로 인한 현금흐름 - 순현금흐름 67 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 - 당사의 주요 사업부문인 IT사업부문은 고객이 발주한 프로젝트별로 고객의 요구사항에 따른 시스템 구축과 IT서비스 운영이 이루어집니다. 따라서 고객의 다양한 요구사항에 맞는 각종 상품 및 차별화 된 용역서비스를 제공함에 따라 특정 제품의 가격변동 추이를 작성하기 어렵습니다. 다. 주요 원재료 등의 현황 - IT, 컨설팅, 글로벌사업부문은 상품, 용역서비스 거래로 인하여 중요한 원재료 관련사항이 없습니다. 라. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 - IT, 컨설팅, 글로벌사업부문은 상품, 용역서비스 거래로 인하여 중요한 원재료 관련사항이 없어 그 가격변동 추이를 작성하기 어렵습니다. 3. 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력- IT, 컨설팅, 글로벌사업부문은 상품, 용역서비스 거래로 인하여 생산능력을 기재하지 않습니다. 나. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적- IT, 컨설팅, 글로벌사업부문은 상품, 용역서비스 거래로 인하여 생산실적을 기재하지 않습니다. 2) 당해 사업연도의 가동률- IT, 컨설팅, 글로벌사업부문은 상품, 용역서비스 거래로 인하여 생산 가동률을 기재하지 않습니다. 다. 생산설비의 현황 등 1) 생산설비 등의 현황- 당사는 IT시스템 구축 및 운영 등의 용역서비스 및 상품 매출을 통한 사업을 영위하고 있어 고정된 생산설비에서 생산활동을 통해서 제품을 만들어내는 생산설비가 없습니다. 2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (1) 진행중인 투자 - 진행중인 중요한 투자 사항 없음 (2) 향후 투자계획 - 유지보수 이외의 중요한 투자 사항 없음 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 구분 매출유형 품 목 제42기 3분기 제41기 제40기 IT 상품용역 IT서비스 수출 73 93 - 내수 90,139 109,386 121,407 합계 90,212 109,479 121,407 글로벌 상품 합성수지외 수출 73,524 76,119 73,178 내수 1,723 360 109 합계 75,247 76,479 73,287 컨설팅/기타 용역 교육서비스외 수출 - - 내수 10,639 10,858 10,116 합계 10,639 10,858 10,116 총 계 수 출 73,597 76,212 73,178 내 수 102,501 120,604 131,632 총 계 176,098 196,816 204,810 (*) 제41기(전기) 매출은 K-IFRS 제1115호에 따라 재작성하였습니다. 나. 판매 경로 등 1) 판매경로 당사는 대부분의 경우 고객에게 직접 상품 또는 용역을 제공하고 있습니다. 2) 판매방법 및 조건 당사는 주관사업자 또는 참여사업자로서 고객에게 상품 또는 용역을 제공하고 있습니다. 다. 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 매출액 및 전체 매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 누적 매출액 비중 매출액 비중 TWO STAR GENERAL TRADING LLC 36,135,624 43.28% 36,135,624 20.52% DB손해보험(주) 9,297,426 11.14% 22,335,646 12.68% (단위 : 천원) 구 분 3개월 누적 매출액 비중 매출액 비중 MOBARAKEH STEEL COMPANY 13,129,505 24.24% 22,399,755 16.21% 5. 수주 상황 □ IT 사업부문 1) 수주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 억원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 **우회도로 도로전기공사 2012년03월 2018년10월 - 11.1 - 9.1 - 2.1 **정보시스템구축컨설팅 2012년10월 2018년12월 - 36.1 - 33.4 - 2.7 ** 전기공사 2013년04월 2018년11월 - 19.6 - 17.4 - 2.2 **IT 아웃소싱 2013년06월 2019년06월 - 27.3 - 24.3 - 2.9 **터널통신공사 2013년07월 2018년12월 - 12.7 - 12.2 - 0.5 **시스템 구축 및 운영 2014년01월 2019년08월 - 27.7 - 22.9 - 4.8 **차세대 DR센터 운영 2014년05월 2019년03월 - 23.2 - 20.3 - 2.9 ** DR구축 및 운영 2015년06월 2021년02월 - 33.1 - 19.8 - 13.3 ** IT인프라시스템 운영 도급 2016년04월 2019년12월 - 17.6 - 12.8 - 4.7 **데이터센터 서비스 통합 계약 2016년07월 2021년06월 - 59.7 - 26.7 - 33.0 **신축공사_기계,소방(기계) 공사 2016년08월 2020년09월 - 51.9 - 0.0 - 51.8 **신축공사_전기통신공사 2016년08월 2020년09월 - 40.5 - 0.0 - 40.5 **전산서버 및 네트워크 보안 유지보수 2016년11월 2018년11월 - 10.9 - 10.3 - 0.6 ** 전산인프라 통합 유지보수 2017년01월 2019년12월 - 31.1 - 17.8 - 13.4 ** 전산시스템 통합유지보수 2017년01월 2019년12월 - 30.3 - 17.2 - 13.1 ** 전산시스템 통합 유지보수 2017년01월 2020년01월 - 16.9 - 7.7 - 9.2 ** MS EA 갱신 계약 2017년03월 2020년02월 - 34.1 - 19.1 - 15.0 ** 데이터센터 서비스 계약 2017년03월 2022년04월 - 25.8 - 8.1 - 17.7 ** PC유지보수 및 IT헬프데스크 서비스 업체 선정 (17년) 2017년03월 2020년03월 - 16.3 - 8.2 - 8.1 ** MS EA 2017년03월 2020년02월 - 12.2 - 6.4 - 5.7 ** 연수정보시스템 유지보수 사업 2017년04월 2020년03월 - 23.3 - 11.6 - 11.7 ** IFRS 시스템 구축 2017년05월 2019년12월 - 53.0 - 21.5 - 31.5 ** 환경기계설비공사 2017년09월 2019년02월 - 20.9 - 9.9 - 11.1 ** IT Application 유지보수서비스 2017년12월 2020년12월 - 49.0 - 10.9 - 38.0 ** Total IT Outsourcing 계약 2017년12월 2020년11월 - 19.3 - 5.5 - 13.8 ** 정보화시스템 구축사업 2017년12월 2019년02월 - 18.6 - 17.3 - 1.3 ** 장기설계 시스템 구축 2018년02월 2018년10월 - 19.1 - 15.2 - 3.9 ** 통합정보시스템 구축 2018년03월 2019년06월 - 61.4 - 12.6 - 48.8 **ERP 인프라 호스팅서비스 2018년04월 2023년03월 - 21.7 - 2.2 - 19.5 **통합물류플랫폼 구축 2018년04월 2019년01월 - 20.6 - 10.7 - 9.9 **전산실 구축공사 2018년04월 2018년10월 - 19.5 - 15.9 - 3.6 **IFRS구축 2018년05월 2019년10월 - 15.8 - 1.7 - 14.1 **솔루션납품 2018년06월 2019년06월 - 10.9 - 0.0 - 10.9 **데이터센터 서비스 2018년07월 2023년06월 - 30.0 - 0.5 - 29.5 **정보자원 통합시스템 구축사업 2018년07월 2019년01월 - 25.0 - 0.6 - 24.4 **FTI시스템 구축사업 2018년07월 2019년02월 14.5 0.0 14.5 **교통운영설비구축공사 2018년08월 2020년07월 103.6 0.3 103.3 **예산관리 시스템 구축 2018년09월 2019년10월 40.9 0.0 40.9 합 계 - 1,105.3 - 430.2 - 675.1 - 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 수주총액 10억원 이상 프로젝트만 기재합니다.- 상기 수주총액 및 납기는 변경 계약사항을 포함한 수치입니다. 6. 시장위험과 위험관리, 파생상품 등에 관한 사항 가. 파생상품계약 체결 현황 당사는 환변동에 따른 매입대금 결제금액에 대한 Risk-hedge 목적으로 외환선도거래 계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 만기일이 도래하지 않아 유효한 계약은 없습니다. 나. 리스크 관리에 관한 사항 1) 리스크 관리의 목적 - 미래 환율 변동으로 인한 외화자산 및 외화부채의 가격변동 위험 제거 2) 리스크 관리 방안 (1) 환관리 원칙 - 모든 외환거래는 안정적 경상이익의 확보를 전제로 시행 - 투기적 외환거래는 원칙적으로 배제 (2 ) 환관리 업무절차 - 환 Exposure 파악 후 Hedge 계획 수립 및 외환거래 여부 결정 (3) 환관리 조직 - 환관리위원회 : 장단기 환율정책 수립 및 효과적인 Hedge 수단 강구 - 재무팀 자금파트: 환 Position 관리 및 외환거래 실행 다. 파생상품 관련 손익 등 1) 파생상품 관련 금융수익 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 파생상품거래이익 92,835 171,864 파생상품평가이익 - 70,910 2) 파생상품 관련 금융비용 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 파생상품거래손실 63,497 190,888 파생상품평가손실 1,422,580 1,360,460 라. 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 99,113,774 11,470,543 차감: 현금및현금성자산 (27,925,086) (13,047,014) 순차입금 71,188,688 (1,576,471) 자본총계 163,703,096 139,140,329 자기자본순차입금비율 43.49% -1.13% 마. 금융위험관리 1) 금융위험요소연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 2) 위험회피활동연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 전반적인 금융위험관리전략은 다음과 같습니다. (1) 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채는 다음과 같습니다. (단위 : 1USD, 1MYR) 구 분 당분기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 4,670,279 3,074,927 4,446,213 5,486,914 MYR 183,776 - 256,062 - 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 당기의 손익 (법인세효과 차감후)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 138,462 (138,462) (86,970) 86,970 MYR 3,851 (3,851) 6,746 (6,746) 계 142,313 (142,313) (80,224) 80,224 (2) 이자율위험 연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 연결실체는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 차입금 및 사채 등의 금융부채는모두 고정이자율부 금융부채입니다. (3) 가격위험 연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 공정가치로 후속측정하는 투자유가증권등의 장부금액은 총 94,244,325 천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 7,351,057 천원(법인세효과 고려 후)입니다. (4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래 상대방이 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. (5) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년~2년 2년~5년 합계 매입채무및기타채무 14,440,763 - - 14,440,763 차입금 및 사채 31,267,062 14,967,688 74,656,733 120,891,483 기타금융부채 1,897,931 - - 1,897,931 금융리스부채 689,616 689,616 1,393,721 2,772,953 합계 48,295,372 15,657,304 76,050,454 140,003,130 (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년~2년 2년~5년 합계 매입채무및기타채무 22,187,248 - - 22,187,248 차입금 및 사채 11,948,752 - - 11,948,752 기타금융부채 3,179,635 - - 3,179,635 금융리스부채 763,711 634,944 1,746,917 3,145,572 합계 38,079,346 634,944 1,746,917 40,461,207 만기분석은 해당 부채에서 발생한 이자를 포함하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 7. 경영상의 주요 계약 등 - 당 사는 현재 'DB' 브랜드를 사용하고 있는 계열회사와 무상사용 계약을 체결하고 있으며, 공시서류 작성기준일 이후인 2018년 10월 무상사용 계약이 종료됨에 따라 상표사용자와 유상사용 계약을 체결하기로 결정하였습니다. 유상사용 계약과 관련한 주요 내용은 당사가 2018년 10월 26일에 공시한 '기타경영사항(자율공시)('DB' 브랜드 라이선스 계약 실시 이사회 승인)' 공시를 참고하시기 바랍니다. 8. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 조직구분 담당조직 연 구 분 야 (주)DB Inc.IT부문 신기술연구소 급변하는 IT기술 및 소비자의 요구에 부응하는 것을 목적으로 기본적인 개발방법론의 체계적인 정립과 신기술 확보를 위한 연구개발 추진 나. 연구개발비용 - 해당사항 없음* IT부문 내 연구소 조직을 운영하고 있으나, 해당 인력에 대한 관련 비용은 일반비용으로 회계 처리하고 있습니다. 9. 그 밖의 투자의사 결정에 필요한 사항 가. 회사의 상표, 고객관리 정책□ IT 사업부문 당사는 IT 대표기업으로 성장하기 위해 CI(Corporate Identity) 및 브랜드 관리를 지속적으로 수행하고 있습니다. 특히, 브랜드 관리 전담부서를 통해 CI관리 매뉴얼과 브랜드관리 지침을 작성하여 관리하고 있으며, 자체개발 솔루션과 OEM으로 생산하는 솔루션에 대해서도 각 솔루션의 특징과 회사의 Identity를 잘 반영할 수 있는 브랜드 관리활동을 추진하고 있습니다. 또한, 외부 전문기관을 통한 정기적인 대내외 고객만족도 조사를 통해 고객의 핵심 요구사항을 적극적으로 파악하여 고객에게 최적화되고 맞춤화된 서비스를 제공하고자 노력하고 있으며, 이와 함께, 고객의 불만사항 및 개선요구사항을 청취하여 서비스 개선에 신속하고 정확하게 반영할 수 있도록 Happy Call 서비스를 수행하고 있습니다. 나. 지적재산권 보유 현황 당사가 영위하는 사업과 관련하여 중요한 특허권의 내용은 다음과 같습니다. 출원번호 등록번호 등록일 특허명 출원인 10-2000-0052302 0430969 04.09.05 금융업무중개시스템 및 그 방법 (주)DB Inc. 2009-00900570 1135201 11.07.01 무선 네트워크에서 가속도 위치 정보를 이용한수신신호 강도 기반 위치 측정방법 및 위치측정 시스템 (주)DB Inc. 2006-0089025 10-1146055 12.05.07 농산물 재배환경 모니터링 시스템 및 그 방법 (주)DB Inc. 당사가 소유한 중요한 상표권의 내용은 다음과 같습니다. 출원번호 등록번호 등록일 상표권명 출원인 2017-70572 1289457 17.09.27 'DB' (제35류 ~ 제43류) (주)DB Inc. 2017-70570 1293435 17.10.16 'DB' (제01,06~09,11,16,18,21,25~26,28류) (주)DB Inc. 다. 법률/규정 등에 의한 규제 사항 □ 지배회사(주식회사 디비아이엔씨)에 관한 사항 - IT 사업부문 2012년 1월 1일 소프트웨어산업진흥법 관련 고시 개정으로 2013년부터 국방, 국가안보 등과 관련된 예외사업을 제외하고는 상호출자제한기업집단 소속 IT서비스업체의 공공사업 참여가 제한되었습니다. 다만, 당사는 2016년 9월 30일자 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령' 개정에 따라 상호출자제한기업집단 소속 기업에서 제외되었으며 소프트웨어산업진흥법에 따른 공공사업 참여 제한 사유가 해소된 바, 국가기관 등 공공기관의 발주사업 참여가 가능한 상황입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제42기 3분기(2018.09.30) 제41기(2017.12.31) 제40기(2016.12.31) [유동자산] 75,826 64,597 54,658 ㆍ현금및현금성자산 27,925 13,047 11,727 ㆍ매출채권및기타채권 27,276 38,197 34,208 ㆍ기타금융자산 8,384 2,971 875 ㆍ재고자산 3,800 1,005 4,889 ㆍ미청구공사 343 1,278 483 ㆍ기타유동자산 8,098 8,060 1,186 ㆍ당기법인세자산 0 39 1,290 [비유동자산] 230,850 132,916 160,313 ㆍ매출채권및기타채권 6,653 4,454 3,882 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 92,980 0 0 ㆍ매도가능금융자산 0 73,767 111,172 ㆍ기타금융자산 1,282 16 8,071 ㆍ유형자산 4,911 5,108 3,791 ㆍ무형자산 118,214 19,804 19,986 ㆍ이연법인세자산 6,810 29,767 13,411 자산총계 306,676 197,513 214,971 [유동부채] 58,464 49,000 42,143 [비유동부채] 84,509 9,373 21,281 부채총계 142,973 58,373 63,424 [지배기업소유주지분] 163,703 139,140 151,547 ㆍ자본금 100,587 94,873 91,063 ㆍ기타불입자본 113,155 110,591 109,182 ㆍ이익잉여금 (결손금) 48,855 △ 103,192 △102,146 ㆍ기타자본구성요소 △ 98,894 36,869 53,448 [비지배지분] 0 0 0 자본총계 163,703 139,140 151,547 구분 제42기 3분기(2018.01.01~2018.09.30) 제41기(2017.01.01~2017.12.31) 제40기(2016.01.01~2016.12.31) 매출액 176,098 196,816 204,810 영업이익 3,635 3,849 10,903 계속사업이익 487 △ 957 △20,653 중단사업이익 0 0 △60 당기순이익 487 △ 957 △20,713 ㆍ지배기업의 소유주지분 487 △ 957 △20,713 ㆍ비지배지분 0 0 0 기타포괄이익 15,797 △ 16,511 6,430 총포괄이익 16,284 △ 17,468 △14,283 기본및희석주당순이익(원) 3 △ 6 △120 계속사업기본및희석주당순이익(원) 3 △ 6 △120 중단사업기본및희석주당순이익(원) 0 0 0 * 연결대상회사 수 (개) 2 1 1 [△는 부(-)의 수치임] (*) 2018년 1월 K-IFRS 제1109호 "금융상품" 도입으로, 관련 효과를 제42기(당기) 기초 잉여금에 반영하였습니다. 제41기(전기) 재무제표는 K-IFRS 제1115호에 따라 재작성하였으며, 제40기(전전기) 재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호, 제1018호 등에 따라 작성되었습니다. 나. 요약 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제42기 3분기(2018.09.30) 제41기(2017.12.31) 제40기(2016.12.31) [유동자산] 45,542 64,530 52,618 ㆍ현금및현금성자산 9,587 12,980 9,687 ㆍ매출채권및기타채권 23,151 38,197 34,208 ㆍ기타금융자산 334 2,971 875 ㆍ재고자산 3,800 1,005 4,889 ㆍ미청구공사 343 1,278 483 ㆍ기타유동자산 8,268 8,060 1,186 ㆍ당기법인세자산 59 39 1,290 [비유동자산] 251,413 133,005 162,353 ㆍ매출채권및기타채권 6,646 4,463 3,882 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 92,981 0 0 ㆍ매도가능금융자산 0 73,767 111,172 ㆍ종속기업투자자산 100,518 80 2,040 ㆍ기타금융자산 1,078 16 8,071 ㆍ유형자산 4,558 5,108 3,791 ㆍ무형자산 19,801 19,804 19,986 ㆍ이연법인세자산 25,831 29,767 13,411 자산총계 296,955 197,535 214,971 [유동부채] 53,818 49,000 42,143 [비유동부채] 84,698 9,373 21,281 부채총계 138,516 58,373 63,424 ㆍ자본금 100,587 94,873 91,063 ㆍ기타불입자본 113,155 110,591 109,182 ㆍ이익잉여금 (결손금) 43,591 △ 103,172 △102,146 ㆍ기타자본구성요소 △ 98,894 36,871 53,448 자본총계 158,439 139,162 151,547 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 제42기 3분기(2018.01.01~2018.09.30) 제41기(2017.01.01~2017.12.31) 제40기(2016.01.01~2016.12.31) 매출액 156,729 196,816 204,810 영업이익 △ 2,983 3,869 10,903 당기순이익 △ 4,797 △ 937 △20,713 기타포괄이익 15,795 △ 16,509 6,430 총포괄이익 10,999 △ 17,446 △14,283 기본 및 희석주당이익(원) △26 △ 5 △120 [Δ는 부(-)의 수치임] (*) 2018년 1월 K-IFRS 제1109호 "금융상품" 도입으로, 관련 효과를 제42기(당기) 기초 잉여금에 반영하였습니다. 제41기(전기) 재무제표는 K-IFRS 제1115호에 따라 재작성하였으며, 제40기(전전기) 재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호, 제1018호 등에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 제42기 3분기보고서_42기_00163345_(주)db inc.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 42 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 41 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 3분기말 제 41 기말 자산 유동자산 75,825,763,364 64,597,176,878 현금 및 현금성자산 27,925,085,553 13,047,013,901 매출채권 및 기타채권 27,275,796,431 38,197,226,730 기타금융자산 8,383,794,841 2,970,808,657 재고자산 3,800,113,868 1,004,503,312 미청구공사 343,197,152 1,277,770,684 기타유동자산 8,097,775,519 8,060,391,853 당기법인세자산 0 39,461,741 매각예정자산 0 0 비유동자산 230,850,248,119 132,915,685,450 매출채권 및 기타채권 6,653,246,663 4,453,745,171 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 92,980,594,826 0 매도가능금융자산 0 73,766,522,252 기타금융자산 1,281,914,260 16,160,000 유형자산 4,911,199,171 5,108,249,555 무형자산 118,213,630,566 19,803,809,035 이연법인세자산 6,809,662,633 29,767,199,437 자산총계 306,676,011,483 197,512,862,328 부채 유동부채 58,463,600,911 48,999,530,612 매입채무 및 기타채무 14,440,763,021 22,187,248,032 단기차입금 0 5,455,920,193 유동성사채 25,000,000,000 6,014,623,005 기타금융부채 2,468,824,339 3,835,467,843 초과청구공사 1,199,053,712 1,812,936,970 기타유동부채 13,533,714,462 9,693,334,569 당기법인세부채 1,821,245,377 0 비유동부채 84,509,314,762 9,373,002,633 사채 74,113,774,161 0 기타금융부채 1,918,113,421 2,161,813,121 순확정급여부채 8,412,935,309 7,211,189,512 기타비유동부채 64,491,871 0 부채총계 142,972,915,673 58,372,533,245 자본 지배기업 소유주지분 163,703,095,810 139,140,329,083 자본금 100,586,966,500 94,872,683,000 기타불입자본 113,154,910,050 110,590,732,546 이익잉여금(결손금) 48,854,879,780 (103,192,432,911) 기타자본구성요소 (98,893,660,520) 36,869,346,448 비지배지분 0 0 자본총계 163,703,095,810 139,140,329,083 자본과부채총계 306,676,011,483 197,512,862,328 연결 포괄손익계산서 제 42 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 41 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 42 기 3분기 제 41 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 83,488,721,944 176,097,677,652 54,174,750,419 138,215,861,624 매출원가 72,968,072,334 152,534,188,625 48,567,043,213 121,215,338,127 매출총이익 10,520,649,610 23,563,489,027 5,607,707,206 17,000,523,497 판매비와관리비 7,367,663,380 19,928,090,623 4,124,435,163 12,166,231,680 영업이익 3,152,986,230 3,635,398,404 1,483,272,043 4,834,291,817 기타영업외수익 324,525,065 719,328,940 200,836,858 612,688,686 기타영업외비용 449,555,401 978,348,394 167,773,458 547,151,568 금융수익 302,498,747 2,245,620,650 195,447,185 967,980,339 금융비용 1,923,681,996 4,872,349,290 1,945,889,622 4,604,013,691 법인세비용차감전순이익(손실) 1,406,772,645 749,650,310 (234,106,994) 1,263,795,583 법인세비용(수익) 483,102,960 262,281,928 (76,661,046) 2,109,568,258 계속사업이익(손실) 923,669,685 487,368,382 (157,445,948) (845,772,675) 중단사업이익(손실) 0 0 0 80,547 당기순이익(손실) 923,669,685 487,368,382 (157,445,948) (845,692,128) 지배기업의 소유주지분 923,669,685 487,368,382 (157,445,948) (845,692,128) 비지배지분 0 0 0 0 기타포괄이익(손실) (16,838,134,835) 15,796,937,341 (31,447,417,737) (3,134,801,280) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 매도가능금융자산평가손익 0 0 (31,447,417,747) (3,134,801,315) 해외사업환산차이 (1,891,049) 1,594,773 10 35 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (16,836,243,786) 15,795,342,568 0 0 당기총포괄이익(손실) (15,914,465,150) 16,284,305,723 (31,604,863,685) (3,980,493,408) 지배기업의 소유주지분 (15,914,465,150) 16,284,305,723 (31,604,863,685) (3,980,493,408) 비지배지분 0 0 0 0 주당손익 계속사업과 중단사업 (단위 : 원) 기본 및 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 5 3 (1) (5) 계속사업 (단위 : 원) 기본 및 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 5 3 (1) (5) 연결 자본변동표 제 42 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 41 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 이익잉여금(결손금) 기타자본구성요소 지배기업 소유주지분 합계 주식발행초과금 자기주식 기타불입자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 91,063,160,000 137,753,848,045 (28,571,663,349) 109,182,184,696 (102,303,633,534) 53,448,455,853 151,390,167,015 0 151,390,167,015 기초잉여금변동 기업회계기준서 제1109호 도입에 따른 조정 0 0 0 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (845,692,128) 0 (845,692,128) 0 (845,692,128) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 (3,134,801,315) (3,134,801,315) 0 (3,134,801,315) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산차이 0 0 0 0 0 35 35 0 35 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 전환사채의 전환 1,904,761,500 1,203,045,325 0 1,203,045,325 0 0 3,107,806,825 0 3,107,806,825 2017.09.30 (기말자본) 92,967,921,500 138,956,893,370 (28,571,663,349) 110,385,230,021 (103,149,325,662) 50,313,654,573 150,517,480,432 0 150,517,480,432 2018.01.01 (기초자본) 94,872,683,000 139,162,395,895 (28,571,663,349) 110,590,732,546 (103,192,432,911) 36,869,346,448 139,140,329,083 0 139,140,329,083 기초잉여금변동 기업회계기준서 제1109호 도입에 따른 조정 0 0 0 0 151,559,944,309 (151,559,944,309) 0 0 0 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 487,368,382 0 487,368,382 0 487,368,382 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 0 0 15,795,342,568 15,795,342,568 0 15,795,342,568 해외사업환산차이 0 0 0 0 0 1,594,773 1,594,773 0 1,594,773 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 전환사채의 전환 5,714,283,500 2,564,177,504 0 2,564,177,504 0 0 8,278,461,004 0 8,278,461,004 2018.09.30 (기말자본) 100,586,966,500 141,726,573,399 (28,571,663,349) 113,154,910,050 48,854,879,780 (98,893,660,520) 163,703,095,810 0 163,703,095,810 연결 현금흐름표 제 42 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 41 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 42 기 3분기 제 41 기 3분기 영업활동현금흐름 8,648,138,154 2,334,207,303 영업에서 창출된 현금 11,384,586,742 3,443,251,229 당기순이익(손실) 487,368,382 (845,692,128) 가감 6,493,933,530 8,329,259,036 퇴직급여 2,072,104,748 1,577,025,521 감가상각비 1,022,093,131 1,129,276,904 무형자산상각비 410,664,018 339,062,644 대손상각비(환입) (28,371,727) (350,010,451) 유형자산처분손실 24,769,135 2,557,005 이자비용 3,331,644,640 1,486,909,124 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (65,136,065) 0 매도가능금융자산손상차손 0 1,444,361,631 외화환산손실 14,928,941 39,839,876 파생상품평가손실 1,422,580,500 1,360,460,000 파생상품평가이익 0 (70,909,385) 법인세비용(수익) 262,281,928 2,109,568,258 배당금수익 (1,378,195,750) (1,105,000) 이자수익 (413,176,126) (183,839,008) 외화환산이익 (190,004,547) (32,401,524) 유형자산처분이익 (1,064,415) (10,223,180) 보증수익 0 (476,198,796) 잡이익 0 (35,114,583) 기타 8,815,119 0 자산ㆍ부채의 증감 4,403,284,830 (4,040,315,679) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 12,820,292,139 4,505,477,826 미청구공사의 감소(증가) 934,573,532 (1,003,765,969) 재고자산의 감소(증가) (2,795,610,556) 2,146,137,188 기타금융자산의 감소(증가) 3,464,825 0 기타유동자산의 감소(증가) 363,126,368 (3,014,042,394) 비유동매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 120,969,453 (158,360,265) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (8,981,822,092) (10,889,003,154) 기타금융부채의 증가(감소) (384,247,565) (500,874,102) 기타유동부채의 증가(감소) 3,600,654,587 3,726,073,771 초과청구공사의 증가(감소) (613,883,258) 1,613,763,146 순확정급여부채의 증가(감소) (664,232,603) (465,721,726) 배당금의 수취 1,378,195,750 1,105,000 이자의 수취 409,112,807 142,671,553 이자의 지급 (3,664,577,035) (1,230,765,022) 법인세의 납부 (859,180,110) (22,055,457) 투자활동현금흐름 (86,810,150,247) (3,116,360,149) 종속기업의 취득 (98,088,536,459) 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 17,000,000,000 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (8,000,000,000) 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (9,600,000) 0 기타금융자산의 증가 (270,000) (2,179,746,430) 기타금융자산의 감소 2,645,923,832 0 단기대여금의 감소 285,000,000 0 유형자산의 처분 63,272 60,862,668 무형자산의 처분 106,950,000 55,200,000 유형자산의 취득 (270,125,858) (939,803,695) 무형자산의 취득 (443,396,274) (112,872,692) 비유동매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (36,158,760) 0 재무활동현금흐름 92,898,100,787 (1,046,350,656) 단기차입금의 차입 0 1,667,498,574 단기차입금의 상환 (5,455,920,193) (2,713,849,230) 사채의 발행 99,000,000,000 0 금융리스부채의 상환 (645,979,020) 0 현금및현금성자산의 증가(감소) 14,736,088,694 (1,828,503,502) 기초의 현금및현금성자산 13,047,013,901 11,726,236,469 외화표시현금및현금성자산의환율변동효과 141,982,958 1,493,266 기말의 현금및현금성자산 27,925,085,553 9,899,226,233 (*) 2018년 1월 K-IFRS 제1109호 "금융상품" 도입으로, 관련 효과를 제42기(당기) 기초 잉여금에 반영하였습니다. 제41기(전기) 재무제표는 K-IFRS 제1115호에 따라 재작성하였습니다. 3. 연결재무제표 주석 제42기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제41기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 주식회사 디비아이엔씨와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 디비아이엔씨(이하 "당사")는 1977년 3월 15일 설립되어 1993년 1월 한국거래소의 유가증권시장에 상장되었으며, 현재 서울특별시 강남구 삼성로 96길 23에 본점을 두고 있습니다.당사의 주요 사업부문은 IT사업부문, 글로벌부문 및 컨설팅 부문으로 구성되어 있습니다. IT사업부문은 정보시스템 구축, 운영 및 유지보수와 솔루션을 제공하는 사업이며, 글로벌 부문은 철강과 유화제품 등을 매입하여 해외에 판매하는 사업으로 구성되어 있으며, 컨설팅 부문은 인재개발 컨설팅과 온ㆍ오프라인 교육 등을 제공하는 사업으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말 현재 납입자본금은 100,587백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다 주요 주주 주식수(주) 지분율 김남호 33,856,750 16.83% 김준기 22,522,980 11.20% 김주원 18,486,310 9.19% DB김준기문화재단 8,644,280 4.30% 자기주식 10,143,400 5.04% 기타 107,520,213 53.44% 합계 201,173,933 100.00% (2) 연결대상 종속기업1) 당분기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업(이하 "종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 법인설립 및영업소재지 지배기업이보유한 의결지분율(%) 비지배지분이 보유한 지분율(%) 결산일 당분기말 전기말 당분기말 전기말 DB에프아이에스(주)(*1) 대한민국 100% - - - 12월 31일 DONGBU Malaysia sdn. bhd.(*2) 말레이시아 100% 100% - - 12월 31일 (*1) 지배기업은 당기 중 DB에프아이에스(주) 주식 100%를 신규로 취득하였습니다. (*2) 지배기업은 팜오일 플랜테이션 사업을 추진하기 위하여 전기 중 해외현지법인주식을 신규 취득하였습니다. 2) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익 총포괄이익 DB에프아이에스(주)(*) 119,270,494 24,581,567 94,688,927 19,625,018 5,340,958 5,340,958 DONGBU Malaysia sdn. bhd. 49,375 15,578 33,797 - (24,908) (23,234) (*) 당기손익은 당기 중 연결실체에 포함되는 시점 이후부터 발생한 손익이 집계되어 있습니다. 3) DB에프아이에스(주)의 취득 지배기업은 당기 중 DB에프아이에스(주) 주식 100%를 취득함에 따라 지배력을 보유하게 되어 종속기업으로 포함하였습니 다 (주석 38 참조) . 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 연결실체와 연결실체의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 연결실체는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 새로운 규정의 주요 내용 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 주석 37을 참조하시기 바랍니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 연결실체는 당기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 동 기준서를 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 과거 보고기간에 소급하여 적용하는 방법을 선택하였습니다. 새로운 규정의 주요 내용 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 주석 36을 참조하시기 바랍니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급 선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 연결실체는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다. 2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 기업회계기준서 제1017호에서는 회사가 체결하고 있는 운용리스에 대해 사용권자산이나 향후 리스료지급액에 대한 부채의 인식을 요구하고 있지 않지만 그 대신에 운용리스계약에 대해서 특정한 주석공시를 요구하고 있습니다. 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 연결실체가 동 기준서를적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권 자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 연결실체는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다. 반면에 연결실체는 1) 연결실체가 리스이용자인 금융리스 및 2) 연결실체가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.한편, 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천 중 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성에 관한 사항은 아래와 같습니다. 연결실체의 시스템 구축용역계약 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여, 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결실체의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다 4. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. 보고부문 수익을 창출 하는 재화와 용역 IT 사업부문 정보시스템 구축, 운영 및 유지보수 및 솔루션 제공 글로벌(무역) 사업부문 합금철 및 유화 상품 판매 기타(컨설팅사업 및 관리부문) IT컨설팅 경영혁신 사업 부문별 정보에 중단사업손익은 포함되지 않으며, 중단사업에 대한 자세한 사항은 주석 27에서 설명하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 사업부문별 주요 재화로부터 발생한 매출내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 주요 매출 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 IT 사업부문 상품매출 1,756,106 8,051,367 2,729,599 6,668,642 용역매출 32,123,638 82,160,624 22,686,733 70,756,034 글로벌(무역) 사업부문 상품매출 45,878,676 74,661,543 26,235,358 52,153,053 용역매출 282,450 585,218 256,716 987,553 기타(컨설팅사업 및 관리부문) 용역매출 3,447,852 10,638,926 2,266,344 7,650,580 합계 83,488,722 176,097,678 54,174,750 138,215,862 (3) 당분기말 및 전분기말 현재 보고부문별 자산, 부채 및 영업이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 IT 글로벌 기타 합계 1. 매출액 외부매출액 90,211,991 75,246,761 10,638,926 176,097,678 부문간매출액 - - - - 합계 90,211,991 75,246,761 10,638,926 176,097,678 2. 영업이익(손실) 8,450,979 15,863 (4,831,444) 3,635,398 3. 법인세비용차감전순이익(손실) 8,638,215 (6,657) (7,881,908) 749,650 4. 자산 165,135,426 5,380,320 136,160,265 306,676,011 5. 부채 32,446,738 7,086,510 103,439,668 142,972,916 (단위 : 천원) 구 분 IT 글로벌 기타 합계 1. 매출액 외부매출액 77,424,676 53,140,606 7,650,580 138,215,862 부문간매출액 - - - - 합계 77,424,676 53,140,606 7,650,580 138,215,862 2. 영업이익(손실) 5,731,631 258,485 (1,155,824) 4,834,292 3. 법인세비용차감전순이익(손실) 5,792,484 365,614 (4,894,302) 1,263,796 4. 자산 56,206,971 9,836,989 142,003,886 208,047,846 5. 부채 25,590,259 7,704,212 24,235,895 57,530,366 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. (4) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 수익인식시점에 따른 매출액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 IT 글로벌 기타 합계 상품매출 한 시점에 인식 8,051,367 74,661,543 - 82,712,910 용역매출 한 시점에 인식 8,205,123 - - 8,205,123 기간에 걸쳐 인식 73,955,501 585,218 10,638,926 85,179,645 합 계 90,211,991 75,246,761 10,638,926 176,097,678 (단위 : 천원) 구 분 IT 글로벌 기타 합계 상품매출 한 시점에 인식 6,668,642 52,153,053 - 58,821,695 용역매출 한 시점에 인식 2,746,911 - - 2,746,911 기간에 걸쳐 인식 68,009,123 987,553 7,650,580 76,647,256 합 계 77,424,676 53,140,606 7,650,580 138,215,862 (5) 지역별 정보연결실체의 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 국내 이란 그외 아시아 유럽 기타 합계 매출액 37,551,213 5,106,130 36,979,231 1,484,256 2,367,892 83,488,722 (단위 : 천원) 구분 국내 이란 그외 아시아 유럽 기타 합계 매출액 102,500,499 16,627,597 40,141,414 10,650,987 6,177,181 176,097,678 (단위 : 천원) 구분 국내 이란 그외 아시아 유럽 기타 합계 매출액 27,840,190 20,865,832 2,638,937 2,500,317 329,474 54,174,750 (단위 : 천원) 구분 국내 이란 그외 아시아 유럽 기타 합계 매출액 85,238,164 39,998,762 3,353,125 5,797,136 3,828,675 138,215,862 한편, 연결실체의 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. (6) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 매출액 및 전체 매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 누적 매출액 비중 매출액 비중 TWO STAR GENERAL TRADING LLC 36,135,624 43.28% 36,135,624 20.52% DB손해보험(주) 9,297,426 11.14% 22,335,646 12.68% (단위 : 천원) 구 분 3개월 누적 매출액 비중 매출액 비중 MOBARAKEH STEEL COMPANY 13,129,505 24.24% 22,399,755 16.21% 5. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 13,974 6,465 예금 및 적금 27,911,112 13,040,549 합 계 27,925,086 13,047,014 6. 사용제한 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래처 당분기말 전기말 제한내용 기타금융자산(유동): 정기예금 KEB하나은행 333,810 321,420 파생상품보증금 면제 질권설정 정기예금 KEB하나은행 - 645,924 기타외화지급보증 질권설정 정기예금 KB국민은행 - 2,000,000 포괄외화지급보증 담보제공 기타금융자산(비유동): 당좌개설보증금 KB국민은행 외 15,500 15,500 당좌개설보증금 합 계 349,310 2,982,844 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유 동 비 유 동 매출채권 미수금 대여금 미수수익 예치보증금 합 계 매출채권 대여금 보증금 합 계 채권가액 28,319,799 235,116 465,000 46,300 100,100 29,166,315 475,300 2,250,000 3,927,947 6,653,247 개별평가대손충당금 (1,676,210) (165,980) - - - (1,842,190) - - - - 집합평가대손충당금 (48,329) - - - - (48,329) - - - - 대손충당금 합계 (1,724,539) (165,980) - - - (1,890,519) - - - - 순장부가액 26,595,260 69,136 465,000 46,300 100,100 27,275,796 475,300 2,250,000 3,927,947 6,653,247 (단위 : 천원) 구 분 유 동 비 유 동 매출채권 미수금 대여금 미수수익 예치보증금 합 계 매출채권 대여금 보증금 합 계 채권금액 35,844,352 221,976 3,000,000 49,689 1,000,100 40,116,117 561,121 - 3,892,624 4,453,745 개별평가대손충당금 (1,699,750) (165,980) - - - (1,865,730) - - - - 집합평가대손충당금 (53,160) - - - - (53,160) - - - - 대손충당금 합계 (1,752,910) (165,980) - - - (1,918,890) - - - - 순장부금액 34,091,442 55,996 3,000,000 49,689 1,000,100 38,197,227 561,121 - 3,892,624 4,453,745 (2) 신용위험 및 손실충당금연 결 실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 채권연령을 기준으로 구분하였습니다. 신용위험이 큰 경우 손실충당금을 설정하고 있으며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 채권에 대하여는 집합적으로 기대신용손실을 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 미회수 채권에 대한 발행 경과일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. (단위: 천원) 구분 채권 발생 경과일수 3개월 이하 4~6개월 7~9개월 10~12개월 13~15개월 15~18개월 18개월 초과 계 손상율 0.01% 0.06% 0.76% 2.73% 10.07% 0.00% 100.00% 총장부금액 24,157,543 2,038,646 173,422 134,111 110,442 - 29,425 26,643,589 전체기간 기대신용손실(*) (1,567) (1,232) (1,320) (3,658) (11,127) - (29,425) (48,329) 순장부금액 24,155,976 2,037,414 172,102 130,453 99,315 - - 26,595,260 (*) 상기 전체기간 기대신용손실은 매출채권의 전체 손실충당금 중 개별평가에 의해 추정된 손실충당금은 제외한 금액입니다. ( 3) 당분기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 비손상채권 손상채권 계 집합평가대상 개별평가대상 제1039호에 따른 기초잔액 53,160 - 1,865,730 1,918,890 제1109호의 도입에 따른 조정효과 - - - - 조정 후 기초잔액 53,160 - 1,865,730 1,918,890 환입 (4,831) (23,540) (28,371) 기말잔액 48,329 - 1,842,190 1,890,519 (단위 : 천원) 구 분 비손상채권 손상채권 계 집합평가대상 개별평가대상 기초잔액 220,130 - 1,804,147 2,024,277 손상 - - 173,821 173,821 환입 (166,970) - (27,584) (194,554) 제각 - - (84,654) (84,654) 기말잔액 53,160 - 1,865,730 1,918,890 8. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 장ㆍ단기금융상품 333,810 16,430 2,967,344 16,160 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 8,049,985 1,265,484 - - 파생상품자산 - - 3,465 - 합 계 8,383,795 1,281,914 2,970,809 16,160 (*) 전기말 현재 매도가능금융자산으로 인식되어 있던 소프트웨어공제조합 출자금 등이 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다.(주석 12 참조) 9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 저가법 평가액 평가손실충당금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 상 품 3,800,114 1,004,044 3,800,114 1,004,044 - - 미착상품 - 459 - 459 - - 합 계 3,800,114 1,004,503 3,800,114 1,004,503 - - 10. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 6,904,738 7,832,733 선급비용 1,193,038 227,659 합 계 8,097,776 8,060,392 11. 매각예정자산연결실체는 전기말 현재 (주)대우전자(구, 동부대우전자(주)) 투자주식에 대해 재무적투자자와의 주주간계약에 따라 재무적 투자자의 동반매도청구권(Drag-along right)이 행사되어 적극적으로 매각이 추진 중임에 따라 동 투자주식을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 당기 중 투자주식의 매각을 완료하였으며, 주주간 계약에 따라 동매각으로 인해 연결실체가 회수한 대가는 발생하지 않았습니다.전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 피투자 회사명 주식수 취득원가 장부금액(*) (주)대우전자(구, 동부대우전자(주))(보통주) 2,208,872 17,257,295 - (주)대우전자(구, 동부대우전자(주))(우선주) 458,403 4,354,829 - 합 계 2,667,275 21,612,124 - (*) 전기말 현재 회수가능성이 희박하다고 판단하여 투자주식에 대해 전액 손상차손을 인식하였습니다. 12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산(1) 회계정책연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였으며, 경과규정에 따라 과거 재무제표는 재작성 하지 않고 누적변동효과를 2018년 기초 자본에 반영하였습니다. 한편, 연결실체는 투자지분증권 중 단기매매항목이 아니고 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우, 이러한 투자지분증권을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(2) 당분기말 현재의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성 있는 지분증권 92,352,909 72,102,470 시장성 없는 지분증권 등 627,686 1,664,052 합 계 92,980,595 73,766,522 (3) 당분기말 현재의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재의 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가액(*) 장부금액 미실현보유손익 (주)DB하이텍 5,512,783 12.42 41,827,770 87,101,971 87,101,971 45,274,201 동부제철(주) 17,751 0.07 39,611,901 162,422 162,422 (39,449,479) 동부건설(주) 24,214 0.12 35,136,552 221,316 221,316 (34,915,236) DB라이텍(주) 2,880,000 10.83 7,776,000 4,867,200 4,867,200 (2,908,800) 합 계 124,352,223 92,352,909 92,352,909 (31,999,314) (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치(*) 장부금액 미실현보유손익 누적손상차손 (주)DB하이텍 5,512,783 12.43 41,827,770 66,153,396 66,153,396 45,100,707 (20,775,081) 동부제철(주) 17,751 0.07 39,611,901 131,713 131,713 - (39,480,188) 동부건설(주) 24,214 0.12 35,136,552 244,561 244,561 3,147 (34,895,138) DB라이텍(주) 2,880,000 10.93 7,776,000 5,572,800 5,572,800 1,900,800 (4,104,000) 합 계 124,352,223 72,102,470 72,102,470 47,004,654 (99,254,407) (*) 시장성 있는 지분증권의 공정가액은 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다. (4) 당분기말 현재의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재의 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 장부금액 (주)DB메탈 3,022,204 72,426,317 9,600 (주)동부월드 136,628 1,376,588 617,832 (주)엠소닉 508 254 254 합 계 73,803,159 627,686 (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 장부금액 (주)DB메탈 3,021,704 72,416,717 - (주)동부월드 136,628 1,376,588 617,832 (주)엠소닉 508 254 254 정보통신공제조합(*) 170 37,737 63,266 소프트웨어공제조합(*) 1,394 700,000 929,775 기계설비건설공제조합(*) 54 41,114 51,425 한국정보산업협동조합(*) 15 1,500 1,500 합 계 74,573,910 1,664,052 (*) 당기 중 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인해 전기말 현재의 상기 조합출자금들은 2018년 1월 1일에 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 되었습니다. (5) 당분기 및 전기 중 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 기초조정(*1) 평 가 기 말(*2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 47,270,271 (194,307,621) 20,250,440 (126,786,910) (*1) 연결실체는 2018년 1월 1일 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 기존 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다. 이 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분증권에 대하여 전기 이전 손상인식으로 발생한 매도가능금융자산손상차손 194,042,005천원(법인세효과 고려 전)이 기타포괄손익누계액으로, 매도가능자산평가이익 265,616천원(법인세효과 고려 전)이 이익잉여금으로 대체되었습니다. (*2) 당분기말 잔액에는 시장성 없는 지분증권에 대한 미실현 보유손실 94,787,597천원이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 기초조정 평 가 기 말(*) 매도가능금융자산평가손익 68,523,662 - (21,253,391) 47,270,271 (*) 전기말 잔액에는 시장성 없는 지분증권에 대한 미실현 보유이익 265,616천원이 포함되어 있습니다. 한편, 상기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동내역은 관련 미실현보유손익에서 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전의 금액입니다. 13. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 659,152 (94,841) 564,311 비품 17,731,206 (13,494,264) 4,236,942 차량운반구 158,006 (48,060) 109,946 합 계 18,548,364 (13,637,165) 4,911,199 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 313,000 (56,079) 256,921 비품 17,254,307 (12,538,949) 4,715,358 차량운반구 160,852 (24,881) 135,971 합 계 17,728,159 (12,619,909) 5,108,250 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 사업결합으로 인한 취득 처 분 상 각 기 말 건물 256,921 2,982 313,858 - (9,450) 564,311 비품 4,715,358 492,904 39,067 (21,492) (988,895) 4,236,942 차량운반구 135,971 - - (2,277) (23,748) 109,946 합 계 5,108,250 495,886 352,925 (23,769) (1,022,093) 4,911,199 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 건물 264,745 - - (7,824) 256,921 비품 3,526,067 2,702,876 (53,196) (1,460,389) 4,715,358 차량운반구 - 160,852 - (24,881) 135,971 합 계 3,790,812 2,863,728 (53,196) (1,493,094) 5,108,250 (3) 당분기 및 전기 중 인식한 감가상각비는 다음과 같은 비용 계정으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 감가상각비(매출원가) 880,180 1,248,840 감가상각비(판매비와관리비) 141,913 244,254 합 계 1,022,093 1,493,094 14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 영업권(*1) 29,407,070 - 29,407,070 계약가치(*2) 86,800,462 - 86,800,462 개발비 2,716,530 (2,292,962) 423,568 산업재산권 225,207 (888) 224,319 소프트웨어 3,756,662 (2,849,216) 907,446 회원권 450,766 - 450,766 합 계 123,356,697 (5,143,066) 118,213,631 (*1) 영업권은 전기 이전에 (구)동부씨엔아이(주)와의 사업결합으로 인하여 발생한 금액 18,317,070천원과 당기 중 DB에프아이에스(주)와의 사업결합으로 인하여 발생한 금액 11,090,000천원으로 구성되어 있습니다. (*2) 계약가치는 당기 중 DB에프아이에스(주)와의 사업결합으로 인하여 발생한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 영업권(*) 18,317,070 - 18,317,070 개발비 2,422,670 (2,175,234) 247,436 산업재산권 212,578 (804) 211,774 소프트웨어 2,804,711 (2,194,898) 609,813 회원권 417,716 - 417,716 합 계 24,174,745 (4,370,936) 19,803,809 (*) 영업권은 전기 이전에 (구)동부씨엔아이(주)와의 사업결합으로 인하여 발생한 금액입니다. (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 사업결합으로 인한 취득 처분 상각 기말 영업권 18,317,070 - 11,090,000 - - 29,407,070 계약가치 - - 86,800,462 - - 86,800,462 개발비 247,436 293,859 - - (117,727) 423,568 산업재산권 211,774 12,629 - - (84) 224,319 소프트웨어 609,813 73,401 517,085 - (292,853) 907,446 회원권 417,716 40,000 100,000 (106,950) - 450,766 계 19,803,809 419,889 98,507,547 (106,950) (410,664) 118,213,631 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 기말 영업권 18,317,070 - - - 18,317,070 개발비 391,640 - - (144,204) 247,436 산업재산권 430 211,456 - (112) 211,774 소프트웨어 803,752 112,872 - (306,811) 609,813 회원권 472,915 - (55,199) - 417,716 합 계 19,985,807 324,328 (55,199) (451,127) 19,803,809 (3) 당분기 및 전기 중 인식한 감가상각비는 다음과 같은 비용 계정으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 당분기 전 기 무형자산상각비(매출원가) 151,617 213,479 무형자산상각비(판매비와관리비) 259,047 237,648 합 계 410,664 451,127 (4) 연결실체는 무형자산 중 계약가치 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (5) 현금창출단위에 배분된 영업권 1) 영업권은 손상검사를 위하여 IT 사업부문의 현금창출단위에 배분하고 있습니다. 2) 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 IT사업부문 (디비아이엔씨) 18,317,070 18,317,070 IT사업부문 (DB에프아이에스) 11,090,000 - 합 계 29,407,070 18,317,070 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년 간의 재무예산에 근거하여 추정한 사용가치로 측정하고 있습니다. 재무예산 기간동안 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 해당 기간동안 동일한 예상이익률에 근거하여 추정하고 있습니다. 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정의 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 자산의 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 15. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 10,103,237 16,311,586 미지급금 4,337,526 5,875,662 합 계 14,440,763 22,187,248 16. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 수출채권담보대출(*) 우리은행 2.89~3.18 - 5,455,920 (*) 해당 수출채권이 만기에 회수되지 않는 경우 연결실체가 은행에 그 회수되지 않은 수출채권 금액을 지급할 의무 를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 연결실체는 양도 후에도 해당 매출채권에 대한 위험과 보상 대부분을 보유하고 있어, 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 일반사채 25,000,000 74,113,774 - - 전환사채 - - 6,014,623 - 합 계 25,000,000 74,113,774 6,014,623 - 1) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 일반사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 상환일 이자율(%) 당분기말 제49회 사모사채(*) 2018.05.02 2023.05.02 6.99 100,000,000 사채할인발행차금 (886,226) 차감: 유동성 대체 (25,000,000) 비유동성사채 74,113,774 (*) 연결실체는 당기 중 사채 1,000억원을 발행하였습니다. 동 사채는 발행일로부터 1년이 경과하는 날 250억, 2년이경과하는 날 100억, 3년이 경과하는 날 150억을 각각 상환하여야 합니다. 또한 사채권자는 발행일로부터 3년이 경과하는 날의 이자지급일에 사채 잔액의 전부 또는 일부에 대한 상환을 청구할 수 있습니다. 2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 당분기말(*) 전기말(*) 사모 전환사채 - 6,000,000 사채상환할증금 - 200,617 전환권조정 - (185,994) 전환사채 장부금액 - 6,014,623 (*) 전환사채 발행액 100억원 중 당기 및 전기 중에 각각 60억원 및 40억원 씩 전환권이 전량 행사되었습니다. 3) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행일 2015년 9월 25일 권면총액 및 발행가액 10,000,000천원 표면이자율/만기보장수익율 연 6.8%/연 7.8% 사채의 만기 2018년 9월 25일 상환방법 원금의 103.3436% 만기 일시상환 사채권자의 조기상환청구권(Put option) 전환사채 원금 5,000,000천원을 한도조기상환일: 사채발행일 이후 2년 6개월이 경과한 날상환금액: 원금의 102.7312% 상환 전환청구기간 2016년 9월 25일 ~ 2018년 8월 25일 전환가격 525원 전환비율 사채권면 금액 100% 전환사채 전환시 발행 주식 종류 및 주식 수량 지배기업 보통주. 단, 전환가격 조정에 관한 사항이 존재하여 전환가격 조정으로 인해 발행되는 주식수가 고정되어 있지 않음. 17. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급배당금 7,039 - 7,039 - 미지급비용 1,890,892 - 1,625,593 - 파생상품부채(*) - - 1,547,003 - 금융리스부채 570,893 1,918,113 655,833 2,161,813 합 계 2,468,824 1,918,113 3,835,468 2,161,813 (*) 전기말 현재 파생상품부채에는 전환권 및 조기상환권을 평가한 금액 1,510,812천원이 포함되어 있습니다. 18. 리스 (1) 금융리스1) 당분기말 및 전기말 현재 장부금액 2,488,341천원 및 2,947,657천원에 상당하는 전산장비에 대하여 금융리스계약을 체결하고 있습니다. 2) 당분기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 연간리스료총액 이자상당액 원금상당액 1년 이내 689,616 118,723 570,893 1년 초과 2년 이내 689,616 87,018 602,598 2년 초과 3년 이내 689,616 53,414 636,202 3년 초과 4년 이내 507,800 22,082 485,718 4년 초과 196,306 2,711 193,595 합 계 2,772,954 283,948 2,489,006 차감 : 유동성 금융리스부채 (570,893) 장기성 금융리스부채 1,918,113 3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 570,893 655,833 비유동부채 1,918,113 2,161,813 합 계 2,489,006 2,817,646 (2) 운용리스 연결실체는 전산장비에 대하여 운용리스 계약을 체결하고 있으며, 동 리스계약에 따라 지급하는 리스료를 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 당분기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 운용리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2018년 2019년 이후 합 계 운용리스료 38,411 46,215 84,626 19. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 11,212,676 - 8,209,010 - 예수금 2,321,038 - 1,484,325 - 장기종업원부채 - 64,492 - - 합 계 13,533,714 64,492 9,693,335 - 20. 퇴직급여제도 (1) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직 직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 21,349,179 13,221,558 사외적립자산의 공정가치 (12,936,244) (6,010,368) 순확정급여부채 8,412,935 7,211,190 (3) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산의공정가치 순확정급여부채 기초금액 13,221,558 (6,010,368) 7,211,190 당기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 1,900,694 - 1,900,694 이자비용(이자수익) 311,486 (140,075) 171,411 소 계 2,212,180 (140,075) 2,072,105 사업결합 효과 7,242,529 (7,448,655) (206,126) 제도에서 지급한 금액 (1,327,088) 662,854 (664,234) 기말금액 21,349,179 (12,936,244) 8,412,935 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산의공정가치 순확정급여부채 기초금액 12,407,168 (6,373,974) 6,033,194 당기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 1,831,109 - 1,831,109 이자비용(이자수익) 263,609 (148,428) 115,181 소 계 2,094,718 (148,428) 1,946,290 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 (168,715) 80,853 (87,862) 제도에서 지급한 금액 (1,111,613) 691,181 (420,432) 기업이 납부한 기여금 - (260,000) (260,000) 기말금액 13,221,558 (6,010,368) 7,211,190 (4) 당분기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 손익은 다음과 같은 비용 계정으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 퇴직급여(매출원가) 1,630,955 1,448,306 퇴직급여(판매비와관리비) 441,150 497,984 합 계 2,072,105 1,946,290 (5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 유형은 현금및현금성자산 등입니다. (6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.89~3.02% 2.89% 미래임금상승률 3.00~3.20% 3.00% 21. 자본(1) 자본금 1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 보통주식의 수(*) 201,173,933주 189,745,366주 (*) 당기 및 전기 중 각각 권면액 6 ,000,000천원 및 4,000,000천원의 전환사채가 525원의 전환가격으로 전환청구되어 각각 11,428,567주 및 7,619,046주의 신주가 발행되었습니다. 2) 당 분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기(*) 전기(*) 기초 179,601,966 171,982,920 전환사채의 보통주 전환 11,428,567 7,619,046 기말 191,030,533 179,601,966 (*) 유통주식수는 발행주식수에서 보유중인 자기주식수를 차감한 수량입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 7,078,021 7,078,021 이익준비금(*1) 7,078,021 7,078,021 임의적립금 3,749,753 3,749,753 기업합리화적립금 2,549,753 2,549,753 사업확장적립금 1,200,000 1,200,000 미처분이익잉여금( 미처리 결손금)(*2) 38,027,106 (114,020,207) 합 계 48,854,880 (103,192,433) (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 이익배당으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (*2) 연결실체는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호를 도입 시 기존의 매도가능금융자산을기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당 기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다. 이 중 이익잉여금(결손금)에 누적되어 있던 매도가능금융자산손상차손 151,352,764천원 (법인세효과 고려후) 이 기타포괄손익누계액으로, 기타포괄손익에 누적된 매도가능자산평가이익 207,180천원(법인세효과 고려 후)이 이익잉여금으로 대체되었습니다. (3) 당분기 및 전기 중 배당금은 지급되지 않았습니다. (4) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(전기말은 매도가능금융자산평가손익)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 기초 36,870,811 제1109호 금융상품기준 적용에 따른 조정(*) (194,307,621) 법인세 효과 42,747,677 조정 후 기초 (114,689,133) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 20,250,439 법인세 효과 (4,455,096) 기말 (98,893,790) 전기 > (단위 : 천원) 구 분 금 액 기초 53,448,456 매도가능금융자산평가손익 (21,253,391) 법인세 효과 4,675,746 기말 36,870,811 (*) 연결실체는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호를 도입 시 기존의 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다. 이 중 이익잉여금(결손금)에 누적되어 있던 매도가능금융자산손상차손 151,352,764천원 (법인세효과 고려 후) 이 기타포괄손익누계액으로, 기타포괄손익에 누적된 매도가능자산평가이익207,180천원(법인세효과 고려 후)이 이익잉여금으로 대체되었습니다. 22. 계약자산과 계약부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 진행 중인 계약에 대한 계약자산과 계약부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 관련 수행의무 내용 계정과목 금액 당분기말 전기말 계약자산 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공 누적수익 중 미청구금액 미청구공사(*) 345,836 1,280,410 계약부채 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공 누적수익을 초과하여 청구한 금액 초과청구공사 1,199,054 1,812,937 한 시점에 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공 수행의무 완료 전 수령한거래대가 선수금 6,327,806 6,346,368 한 시점에 수익을 인식하는 재화의 공급 수행의무 완료 전 청구한거래대가 선수금 1,011,129 1,576,141 (*) 상기 미청구공사 금액은 기대신용손실을 고려하기 전 금액으로, 당분기말 및 전기말 현재 손실충당금은 2,639천원씩입니다. (2) 시스템 구축용역 등 계약 중 통제를 기간에 걸쳐 이전하고 이에 대해 원가기준 투입법에 따른 진행률에 따라 수익을 인식하는 거래에 대해 당분기 및 전분기 중 인식한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관련 부문 당분기 전분기 IT 사업부문 12,062,649 15,184,295 (3) 당분기말 및 전기말 현재 진행 중인 계약과 관련된 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 누적발생원가 15,264,686 7,727,107 가산 : 누적이익 1,505,132 1,140,786 누적공사수익 합계 16,769,818 8,867,893 차감 : 진행청구액 (15,224,928) (9,400,420) 소 계 1,544,890 (532,527) 미청구공사(*) 345,836 1,280,410 초과청구공사 1,199,054 (1,812,937) 소 계 1,544,890 (532,527) (*) 당분기말 및 전기말 미청구공사 금액은 기대신용손실을 고려하기 전 금액이며, 당분기말 및 전기말 현재 손실충당금은 2,639천원씩 인식되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 원가기준 투입법 적용대상 계약 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약일 공사기한 진행률 미청구공사 매출채권 총액 손실충당금 총액 손실충당금 수원순환도로 교통운영설비 구축 2018.08.03. 2020.06.20. 0.3% 29,972 - - - (5) 당분기말 현재 진행중인 원가기준 투입법 적용대상 계약 중 총계약손실이 예상되는 계약은 없습니다.(6) 당분기 중 발생한 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동금액과 이로 인한 당기손익 및 미래손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 총계약수익의 추정변동 총계약원가의 추정변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사 (초과청구공사) 변동 공사손실충당부채 IT사업부문(*) 89,054 296,204 (202,957) (4,193) (202,957) - (*) IT사업부문 외의 영업부문은 원가기준 투입법 회계처리를 적용하지 않습니다. 23. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 누적 매출원가 판매비와관리비 합 계 매출원가 판매비와관리비 합 계 상품의 판매 46,173,460 - 46,173,460 79,936,513 - 79,936,513 재료비 1,765,761 - 1,765,761 2,615,916 - 2,615,916 급여 6,707,296 2,395,539 9,102,835 16,392,774 6,939,638 23,332,412 퇴직급여 713,943 213,921 927,864 1,683,865 602,818 2,286,683 복리후생비 976,259 345,131 1,321,390 2,217,280 967,640 3,184,920 여비교통비 101,755 40,219 141,974 256,337 111,994 368,331 차량유지비 5,044 22,864 27,908 14,001 65,737 79,738 교육훈련비 425,995 21,916 447,911 957,891 32,738 990,629 통신비 667,364 43,057 710,421 2,045,837 129,393 2,175,230 임차료 1,391,888 516,195 1,908,083 3,998,768 1,505,151 5,503,919 수선비 3,008,667 15,707 3,024,374 9,237,294 43,294 9,280,588 지급수수료 10,213,587 573,353 10,786,940 30,983,506 1,490,635 32,474,141 감가상각비 273,253 48,259 321,512 880,180 141,913 1,022,093 무형자산상각비 49,834 112,741 162,575 151,617 259,047 410,664 대손상각비 - 5,804 5,804 - (28,372) (28,372) 보험료 22,601 29,094 51,695 53,425 87,438 140,863 회의비 106,515 81,005 187,520 298,273 240,481 538,754 업무추진비 71,279 84,471 155,750 190,667 272,677 463,344 세금과공과 19,758 37,485 57,243 30,145 179,037 209,182 소모품비 9,599 5,804 15,403 24,824 24,775 49,599 도서인쇄비 17,689 7,596 25,285 57,703 31,991 89,694 광고선전비 - 2,098,320 2,098,320 - 5,897,174 5,897,174 운반보관비 246,525 1,822 248,347 507,373 7,764 515,137 판매수수료 - 608,471 608,471 - 751,749 751,749 견본품비 - - - - 13,322 13,322 해외지사비용 - 58,889 58,889 - 160,057 160,057 합 계 72,968,072 7,367,663 80,335,735 152,534,189 19,928,091 172,462,280 (단위 : 천원) 구 분 3개월 누적 매출원가 판매비와관리비 합 계 매출원가 판매비와관리비 합 계 상품의 판매 27,687,570 - 27,687,570 56,078,903 - 56,078,903 재료비 1,726,209 - 1,726,209 2,508,916 - 2,508,916 급여 3,634,620 2,196,254 5,830,874 11,083,035 6,585,976 17,669,011 퇴직급여 389,632 185,047 574,679 1,173,004 539,079 1,712,083 복리후생비 463,470 319,718 783,188 1,478,386 872,016 2,350,402 여비교통비 59,968 50,736 110,704 248,684 162,768 411,452 차량유지비 3,429 24,183 27,612 12,341 71,542 83,883 교육훈련비 337,474 (7,894) 329,580 1,000,561 16,737 1,017,298 통신비 741,495 42,701 784,196 2,204,106 125,716 2,329,822 임차료 1,397,492 478,765 1,876,257 3,917,909 1,381,935 5,299,844 수선비 3,237,419 94,931 3,332,350 13,952,543 269,837 14,222,380 지급수수료 8,107,131 328,777 8,435,908 24,979,581 1,065,131 26,044,712 감가상각비 316,218 64,972 381,190 938,354 190,923 1,129,277 무형자산상각비 53,426 59,575 113,001 160,278 178,785 339,063 대손상각비 - (10,717) (10,717) - (350,010) (350,010) 보험료 12,876 18,504 31,380 42,896 57,648 100,544 회의비 96,290 77,996 174,286 267,517 233,394 500,911 업무추진비 40,401 69,425 109,826 134,405 207,173 341,578 세금과공과 5,086 34,920 40,006 5,700 115,415 121,115 소모품비 9,705 8,296 18,001 22,562 24,620 47,182 도서인쇄비 14,696 10,927 25,623 55,662 26,757 82,419 광고선전비 - 7,536 7,536 - 22,409 22,409 운반보관비 232,436 1,965 234,401 949,995 5,316 955,311 판매수수료 - 3,006 3,006 - 184,472 184,472 견본품비 - 10,618 10,618 - 14,223 14,223 해외지사비용 - 54,194 54,194 - 164,370 164,370 합 계 48,567,043 4,124,435 52,691,478 121,215,338 12,166,232 133,381,570 24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 274,584 518,455 114,705 334,664 외화환산이익 (32,844) 31,641 (14,755) 5,568 유형자산처분이익 - 1,064 - 10,223 잡이익 82,785 168,169 100,887 262,234 합 계 324,525 719,329 200,837 612,689 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 336,929 628,770 95,740 210,477 외화환산손실 8,181 9,787 34,752 36,712 유형자산처분손실 6,443 24,769 - 2,557 지급수수료 37,572 241,525 37,278 281,519 기부금 1,000 1,977 - 1,259 잡손실 59,430 71,520 3 14,628 합 계 449,555 978,348 167,773 547,152 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 순금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 302,499 2,245,621 195,447 967,980 금융비용 (1,923,682) (4,872,349) (1,945,890) (4,604,014) 순금융비용 (1,621,183) (2,626,728) (1,750,443) (3,636,034) (2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 157,385 413,176 61,102 183,754 배당금수익 - 1,378,196 - 1,105 보증수익 - - - 476,199 외환차익 43,952 137,914 33,951 37,315 외화환산이익 102,814 158,364 9,673 26,833 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1,652) 65,136 - - 파생상품평가이익 - - (35,871) 70,910 파생상품거래이익 - 92,835 126,592 171,864 합 계 302,499 2,245,621 195,447 967,980 (3) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 원천은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기금융상품 83,159 170,336 - - 매도가능금융자산 - - - 13,068 기타 74,226 242,840 61,102 170,686 합 계 157,385 413,176 61,102 183,754 (4) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 금융수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융상품 범주 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융자산: 상각후원가측정금융자산 304,151 709,454 104,726 234,834 당기손익-공정가치측정금융자산 (1,652) 157,971 94,701 242,774 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) - 1,378,196 - 14,173 소계 302,499 2,245,621 199,427 491,781 금융부채: 당기손익인식금융부채 - - (3,980) - 금융보증부채 - - - 476,199 소계 - - (3,980) 476,199 합계 302,499 2,245,621 195,447 967,980 (*) 연결실체는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호를 도입 시 기존의 매도가능금융자산을 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다. 전분기말 및 전기말 현 재 해당 자산은 매도가능금융자산으로 계상되어 있습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,865,475 3,331,645 521,842 1,486,909 매도가능금융자산손상차손 - - - 1,444,362 외환차손 23,583 49,485 27,977 118,268 외화환산손실 5,142 5,142 (730) 3,127 파생상품평가손실 - 1,422,580 1,360,460 1,360,460 파생상품거래손실 29,482 63,497 36,341 190,888 합 계 1,923,682 4,872,349 1,945,890 4,604,014 (6) 당분기 및 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 차입금이자 34,423 91,580 24,280 78,734 사채 이자 1,831,052 3,240,065 497,562 1,408,175 합 계 1,865,475 3,331,645 521,842 1,486,909 (7) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융상품 범주 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융자산 : 상각후원가측정금융자산 28,725 54,627 27,246 121,395 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 36,342 190,888 소계 28,725 54,627 63,588 312,283 금융부채 : 상각후원가측정금융부채 1,865,474 3,331,644 521,842 2,931,271 당기손익-공정가치측정금융부채 29,483 1,486,078 1,360,460 1,360,460 소계 1,894,957 4,817,722 1,882,302 4,291,731 합계 1,923,682 4,872,349 1,945,890 4,604,014 (8) 금융상품 중 영업활동과 관련된 매출채권 및 매입채무의 환율변동손익 및 손상차손은 주석 24 "기타영업외수익 및 기타영업외비용"에 반영되었습니다. 26. 법인세비용 (수익) (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용 (수익) 의 구성내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용: 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 1,510,661 9,180 자본에 직접 가감되는 당기법인세 (5,178,326) 884,175 이연법인세비용: 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 3,929,947 1,216,213 법인세비용 (수익) 262,282 2,109,568 (2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용 (수익)의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 749,650 1,263,796 적용세율 에 따 른 세부담액 164,923 278,035 조정사항: 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 166,240 - 이연법인세 미인식 세무상결손금 효과 - 1,821,075 기타 (68,881) 10,458 법인세비용 (수익) 262,282 2,109,568 평균유효세율(*) 34.99% 166.92% 27. 중단사업(1) 연결실체는 2015년 중 동부전자재료(주)의 주요 자산을 매각하고 영업을 양도하여, 이에 동 사업 관련 손익을 중단사업손익으로 분류해 왔습니다. 한편, 전기 중 동부전자재료(주)는 청산하였습니다.(2) 연결실체의 전분기 포괄손익계산서에 구분표시된 중단사업손익의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전분기 매출 - 매출원가 - 판매비와관리비 - 영업외손익 81 세전이익 81 법인세비용 - 중단사업이익 81 (3) 전분기 중 중단사업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 67 투자활동으로 인한 현금흐름 - 재무활동으로 인한 현금흐름 - 순현금흐름 67 28. 주당손익 (1) 기본주당손익1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속사업 5 3 (1) (5) 중단사업 - - - - 기본주당이익(손실) 5 3 (1) (5) 2) 계속사업 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속사업이익(손실) 923,669,685 487,368,382 (157,445,948) (845,772,675) 가중평균유통보통주식수(*) 191,030,533 187,828,023 172,189,959 172,052,691 기본주당이익(손실) 5 3 (1) (5) (*) 가중평균유통보통주식수는 총발행주식수에서 자사주를 차감하여 산출되었으며, 당분기에는 전환사채의 전환으로 발행된 유통보통주의 영향을 반영하였습니다. 3) 전분기 중단사업 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 전분기 3개월 누적 중단사업이익 - 80,547 가중평균유통보통주식수 172,189,959 172,052,691 중단사업 기본주당이익 - - 4) 당분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 일자 주식수 가중치 적수 기초(*) 18.01.01~18.09.30 179,601,966 273 49,031,336,718 전환사채 전환(1차) 18.02.01~18.09.30 3,809,523 242 921,904,566 전환사채 전환(2차) 18.03.27~18.09.30 3,809,523 188 716,190,324 전환사채 전환(3차) 18.03.29~18.09.30 952,380 186 177,142,680 전환사채 전환(4차) 18.05.03~18.09.30 1,904,761 151 287,618,911 전환사채 전환(5차) 18.05.04~18.09.30 952,380 150 142,857,000 합계 191,030,533 51,277,050,199 유통일수 273 가중평균유통보통주식수(유통보통주식수 적수/유통일수) 187,828,023 (*) 발행주식수에서 보유 중인 자기주식수를 차감한 수량입니다. (2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 기본주당손익의 계산에 사용된 당기순손익, 유통보통주식수를 조정하여 산정하고 있습니다. 한편, 당분기 및 전분기에는 잠재적보통주의 희석효과가 발생하지 않음에 따라 희석주당손익은 산정하지 않았습니다. 29. 특수관계자 공시 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 - 기타특수관계자(*) (주)DB하이텍, (주)DB메탈, DB라이텍(주), DB손해보험(주), DB생명보험(주), DB금융투자(주) 등 (*) 기타특수관계자는 DB 기업집단에 편입되어 있는 계열회사입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 기타특수관계자 : (주)DB하이텍 2,902,295 8,075,894 2,753,960 8,187,342 - - - - (주)DB메탈 406,863 2,135,691 384,176 1,193,427 40,556,249 52,318,434 13,134,876 27,461,929 DB라이텍(주) 59,810 228,632 63,639 231,432 - - - - DB손해보험(주) 9,297,427 22,335,646 2,513,203 8,270,123 1,482,461 4,237,684 1,400,054 3,860,282 DB생명보험(주) 3,108,137 7,009,320 1,205,835 4,095,933 1,701 7,778 - 5,631 DB금융투자(주) 2,766,862 5,241,817 317,964 1,170,342 - - - - 기타 (*) 1,484,782 4,956,640 2,281,533 8,311,069 15,000 100,000 14,742 61,135 합 계 20,026,176 49,983,640 9,520,310 31,459,668 42,055,411 56,663,896 14,549,672 31,388,977 (*) 특수관계자 거래내역에는 당기 중 DB기업집단에서 계열제외된 회사인 (주)대우전자(구, 동부대우전자(주))및 (주)대우전자서비스와의 거래내역이 포함되어 있습니다. 해당 거래내역은 특수관계자에서 제외되기 이전의 거래내역만을 포함하고 있으며 제외된 이후의 거래내역은 포함하고 있지 않습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 회사명 채권 등 채무 등 당분기말 전기말 당분기말 전기말 매출채권 등 미청구공사 매출채권 등 미청구공사 매입채무 등 초과청구공사 등 매입채무 등 초과청구공사 등 기타특수관계자 : (주)DB하이텍 3,543,234 - 3,657,681 1,715 - - - - (주)DB메탈 858,588 - 817,286 - 2,725,603 - 2,727,941 - DB라이텍(주) 275,231 - 208,699 - - - 62,472 - DB손해보험(주) 5,468,764 - 3,580,513 - 25,793 1,791,768 275 1,142,981 DB생명보험(주) 1,077,965 - 480,010 - 1,870 - - - DB금융투자(주) 915,661 1,042 63,099 - - - - - 기타 803,353 - 5,402,771 - - - - - 합 계 12,942,796 1,042 14,210,059 1,715 2,753,266 1,791,768 2,790,688 1,142,981 (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 손실충당금 설정내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 117,528 149,544 (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 거래내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타특수관계자: (구)동부대우전자(주)(*) 유상증자 참여 - - - 4,354,829 자금회수 270,000 285,000 - - (*) (구) 동 부대우전자(주)는 당기 중 지분매각으로 특수관계자에서 제외되었으며, 특수관계자 제외 후 자금회수내역이 포함되어 있습니다. ( 6) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공 받은자 보증 등의 내용 제공기관 보증 금액 담보 내역 당분기말 전기말 (주)DB하이텍 (*1) 신용제공 서울지방국세청 - 83,709,419 국세 납세보증 (주)DB메탈 (*2) (주)DB메탈 보통주 3,022,204주 하나은행 외 9,600 - DB메탈 경영정상화계획 이행을 위한 담보 (*1) 당기 중 (주)DB하이텍이 국세부과처분 취소소송에서 대법원 확정판결로 승소함에 따라 연결실체의 납세보증은 소멸하였습니다. (*2) (주)DB메탈 경영정상화계획 이행을 위하여 (주)DB메탈 주식을 담보로 제공하였습니다. (7) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 864,106 2,509,226 749,225 2,277,629 퇴직급여 60,729 170,097 52,122 149,023 합 계 924,835 2,679,323 801,347 2,426,652 (8) 경영정상화를 위한 채권금융기관 공동관리절차 중인 (주)DB메탈을 위하여 연결실체를 포함한 (주)DB메탈의 대주주 또는 특수관계인들은 (주)DB메탈의 자금부족이발생될 것으로 판단되고, 주채권은행의 요청이 있는 경우에는 연대하여 유상증자를 이행할 것을 확약하였습니다.(9) 연결실체는 전기 중 체결한 'DB 상표'를 사용하는 계열회사와의 무상사용 계약이 종료됨에 따라, 보고기간 이후인 2018년 10월 중 상표사용자와 유상사용 계약을 체결하기로 결정하였습니다. 동 계약에 의하여 2018년 11월부터 상표 사용료 수입이 발생될 예정입니다. 30. 우발채무 및 약정사항 (1) 견질어음 당분기말 현재 연결실체는 소프트웨어공제조합에 당좌수표 2매를 견질로 제공하고 있습니다. (2) 주요 약정사항당분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 1USD) 구 분 금융기관 한도금액 실행금액 내국신용장개설 한국씨티은행 USD 9,000,000 USD 886,600 파생상품보증 수협은행 100,000 - 파생상품보증 KB국민은행 291,000 - 파생상품보증 KEB하나은행 USD 300,000 - (3) 주주간 계약연결실체는 전기 이전에 완료한 (구)동부대우전자(주)의 지분매입과 관련하여 동부 측 투자자의 일원으로 참여하였으며, 해당 지분매입과 관련하여 동부 측 투자자는 재무적 투자자와 주주간계약을 체결하였습니다. 동 주주간계약에 따라 (구)동부대우전자(주)가 재무적 투자자와 약정한 재무비율의 준수, 기업공개완료 등의 조건을 만족하지 못하는 경우, 재무적 투자자는 연결실체가 보유한 (구)동부대우전자(주) 주식에 대한 동반매도청구권(Drag-along right)을 행사할 수 있습니다. 한편, 전기 중 재무적투자자는 연결실체가 보유한 (구)동부대우전자(주)의 주식에 대해 동반매도청구권을 행사하여 당기 중 동 투자주식이 전량 매각되었습니다. 주주간 계약에 따라 동 매각으로 인해 연결실체가 회수한 대가는 발생하지 않았습니다. (4) 증자이행 확약경영정상화를 위한 채권금융기관 공동관리절차 중인 (주)DB메탈을 위하여 연결실체를 포함한 (주)DB메탈의 대주주 또는 특수관계인들은 (주)DB메탈의 자금부족이 발생될 것으로 판단되고, 주채권은행의 요청이 있는 경우에는 연대하여 유상증자를 이행할 것을 확약하였습니다.(5) 브랜드 약정사항 연결실체는 전기 중 체결한 'DB 상표'를 사용하는 계열회사와의 무상사용 계약이 종료됨에 따라, 보고기간 이후인 2018년 10월 중 상표사용자와 유상사용 계약을 체결하기로 결정하였습니다. 동 계약에 의하여 2018년 11월부터 상표 사용료 수입이 발생될 예정입니다. (6) 계류 중인 소송사건 당분기말 현재 연결실체는 물품납품과 관련하여 피고로서 1건의 손해배상 청구소송(총 소가: 172백만원)이 진행 중에 있습니다. 당분기말 현재 소송이 진행 중에 있는 바, 향후 결과 및 연결실체의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다 . (7) 정보기술 아웃소싱 서비스 계약연결실체는 DB손해보험(주) 등 주요 계열사와 정보기술 아웃소싱 서비스 계약을 체결하고 있으며, 해당 계약에 의해 서비스수준합의서 및 서비스수준규정서에 따른 정보기술 아웃소싱 서비스를 제공하여야 할 의무가 있습니다. 31. 담보제공자산 (타인을 위한 담보제공 자산은 제외)당분기말 현재 연결실체의 차입금 등을 위해 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 차입금 등의 내역 담보제공자산 장부금액 채권최고액 소프트웨어공제조합 입찰보증 등 당기손익-공정가치측정금융자산: 소프트웨어공제조합 1,696좌 1,147,700 1,147,700 기계설비건설공제조합 입찰보증 등 당기손익-공정가치측정금융자산: 기계설비건설공제조합 54좌 51,800 51,800 주식회사 씨큐아이 계약보증 임차보증금 2,066,050 1,000,000 디앤에프홀딩스(유) 회사채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: DB하이텍 5,512,783주 87,101,971 130,000,000 자기주식: DB Inc. 10,143,400주 28,571,663 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: DB라이텍 2,880,000주 4,867,200 종속기업투자자산: DB에프아이에스 200,000주 100,437,969 KEB하나은행 파생상품보증금 면제 정기예금 333,810 367,191 32. 타인으로부터 제공받은 지급보증 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험(주) 229,053 거래처에 대한 계약이행보증 소프트웨어공제조합 19,238,704 입찰보증 46,549,025 계약/하자보증 16,342,198 선급금/기타보증 33. 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 99,113,774 11,470,543 차감: 현금및현금성자산 (27,925,086) (13,047,014) 순차입금 71,188,688 (1,576,471) 자본총계 163,703,096 139,140,329 자기자본순차입금비율 43.49% (-)1.13% (2) 금융위험관리1) 금융위험요소연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 2) 위험회피활동연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 전반적인 금융위험관리전략은 다음과 같습니다. 가. 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채는 다음과 같습니다. (단위 : 1USD, 1MYR) 구 분 당분기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 4,670,279 3,074,927 4,446,213 5,486,914 MYR 183,776 - 256,062 - 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 당기의 손익 (법인세효과 차감후)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 138,462 (138,462) (86,970) 86,970 MYR 3,851 (3,851) 6,746 (6,746) 계 142,313 (142,313) (80,224) 80,224 나. 이자율위험 연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 연결실체는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 차입금 및 사채 등의 금융부채는모두 고정이자율부 금융부채입니다. 다 . 가격위험 연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 공정가치로 후속측정하는 투자유가증권등의 장부금액은 총 94,244,325 천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 7,351,057 천원(법인세효과 고려 후)입니다. 라. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래 상대방이 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 마 . 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년~2년 2년~5년 합계 매입채무및기타채무 14,440,763 - - 14,440,763 차입금 및 사채 31,267,062 14,967,688 74,656,733 120,891,483 기타금융부채 1,897,931 - - 1,897,931 금융리스부채 689,616 689,616 1,393,721 2,772,953 합계 48,295,372 15,657,304 76,050,454 140,003,130 (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년~2년 2년~5년 합계 매입채무및기타채무 22,187,248 - - 22,187,248 차입금 및 사채 11,948,752 - - 11,948,752 기타금융부채 3,179,635 - - 3,179,635 금융리스부채 763,711 634,944 1,746,917 3,145,572 합계 38,079,346 634,944 1,746,917 40,461,207 만기분석은 해당 부채에서 발생한 이자를 포함하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 34. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당기손익-공정가치측정금융자산: 지수연동정기예금 5,049,985 - 5,049,985 - 5,049,985 MMT 3,000,000 - 3,000,000 - 3,000,000 조합원공제조합 출자금 1,263,984 - - 1,263,984 1,263,984 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 투자지분증권 92,970,741 92,352,909 - 617,832 92,970,741 합 계 102,284,710 92,352,909 8,049,985 1,881,816 102,284,710 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소 계 파생상품자산: 통화선도 3,465 - 3,465 - 3,465 매도가능금융자산: 투자지분증권 73,764,768 72,102,470 - 1,662,298 73,764,768 합 계 73,768,233 72,102,470 3,465 1,662,298 73,768,233 파생상품부채: 전환사채의 전환권 1,510,812 - - 1,510,812 1,510,812 통화선도 36,191 - 36,191 - 36,191 합 계 1,547,003 - 36,191 1,510,812 1,547,003 2) 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 지수연동정기계금은 시장에서 공시된 성과예금 연계지수에 기초하여 할인된 현금흐름을 이용하여 공정가치를 평가하며 , MMT는 시장에서 공시된 신탁상품의 시가평가액을 이용하여 평가하고 있습니다. 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 파생상품자산 및 파생상품부채는 전액 통화선도이며, 연결실체는 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 할인된 현금흐름을 이용하여 공정가치를 평가하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3로 분류되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 전액 시장성없는 지분증권이며 당기손익-공정가 치 측정 금융 자산은 전액 조합원공제조합 출자금입니다. 지분증권 및 조합원공제조합 출자금 별 공정가치 평가방법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 구분 공정가치 가치평가기법 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주)동부월드 617,832 추정미래현금흐름을 자본자산가격결정모형(CAPM)에 의해 산정된 할인율로 할인 당기손익-공정가치측정금융자산 소프트웨어공제조합 1,147,700 각 공제조합에서 제시한 자체 평가금액 준용 당기손익-공정가치측정금융자산 기계설비건설공제조합 51,800 당기손익-공정가치측정금융자산 정보통신공제조합 64,484 합 계 1,881,816 (4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 내역 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1,2) 비상장주식 9,854 254 당기손익-공정가치측정금융자산(*1,2) 조합원협동조합 1,500 1,500 합 계 11,354 1,754 (*1) 전기말에는 모두 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. (*2) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 35. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무의 세부 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권및기타채권 매출채권의 감소 11,619,571 1,773,999 미수금의 감소 26,321 1,279,188 보증금의 감소 1,174,400 1,452,291 합 계 12,820,292 4,505,478 매입채무및기타채무 매입채무의 감소 (7,400,281) (10,207,684) 미지급금의 감소 (1,581,541) (681,319) 합 계 (8,981,822) (10,889,003) 비유동매출채권및기타채권 장기성매출채권의 감소(증가) 120,969 (6,375) 장기성미수금의 증가 - (151,985) 합 계 120,969 (158,360) (2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사채의 유동성대체 - 7,936,109 전환사채의 행사로 인한 자본금의 증가 5,714,284 1,904,762 전환사채의 행사로 인한 주식발행초과금의 증가 2,564,178 1,203,045 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기타(*) 당분기말 보통주전환 금융리스자산취득 단기차입금 5,455,920 (5,455,920) - - - - 유동성사채 6,014,623 25,000,000 (5,714,284) - (300,339) 25,000,000 사채 - 74,000,000 - - 113,774 74,113,774 금융리스부채 2,817,646 (645,979) - 225,760 91,579 2,489,006 재무활동으로부터의 총부채 14,288,189 92,898,101 (5,714,284) 225,760 (94,987) 101,602,779 (*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 전분기말 대체 기타 단기차입금 2,713,849 (1,046,351) - - 1,667,498 유동성사채 10,000,000 - 7,936,109 4,275 17,940,384 사채 9,640,252 - (7,936,109) (1,704,143) - 재무활동으로부터의 총부채 22,354,101 (1,046,351) - (1,699,868) 19,607,882 36. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 도입 (1) 일반사항연결실체는 당기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 동 기준서를 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에따라 과거 보고기간에 소급하여 적용하는 방법을 선택하였습니다.기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형((1) 계약 식별, (2) 수행의무 식별, (3) 거래가격 산정, (4) 거래가격을 수행의무에 배분, (5) 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.(2) 주요 수익에 대한 설명1) IT사업부문① 재화의 판매연결실체는 고객과의 설비판매계약 및 소프트웨어판매계약에 대하여 단일의 수행의무로 판단하며, 자산의 통제가 고객에게 이전되는 재화의 인도시점에 수익으로 인식합니다.② IT시스템 운영 용역의 제공연결실체는 일반적으로 IT시스템 운영 및 유지보수 용역을 단일의 수행의무로 판단하며, 고객은 연결실체가 제공하는 용역에 대한 효익을 동시에 얻고 소비하므로 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. ③ IT시스템 구축 용역의 제공연결실체는 소프트웨어 등 재화를 기반으로 시스템을 구축하는 용역을 제공하며, 재화와 용역을 분리하여 고객에게 효익을 제공할 수 없는 경우에는 단일의 수행의무로 판단합니다. 연결실체는 개별 계약조건에 따라 연결실체가 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는대로 고객이 통제하는 자산을 연결실체가 만들거나 그 자산가치를 높이는 경우 혹은 연결실체가 의무를 수행하여 만든 자산이 연결실체에는 대체용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 연결실체에 있는 경우에는 원가기준 투입법에 따른 진행률에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식하며, 그 외의 경우에는 프로젝트가 종료되는 한 시점에 수익을 인식합니다. 2) 글로벌 사업부문연결실체는 상품 무역거래에 대하여 재화의 통제가 이전된 시점 이후에 제공되는 운송의무에 대해서는 상품의 공 급 과는 별개의 운송용역의 제공으로 수행의무를 구분하며, 상품의 공급은 재화의 통제가 이전되는 한 시점에, 운송용역의 제공은 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. (3) 과거 보고기간의 재무제표에의 주요 변경사항1) IT시스템 구축 용역연결실체는 기존에는 모든 IT시스템 구축 용역에 대하여 원가기준 투입법에 따른 진행률에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식하였으나, 기업회계기준서 제1115호의 도입으로 인해 IT시스템 구축용역 계약 중 연결실체가 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는대로 고객이 통제하는 자산을 연결실체가 만들거나 그 자산가치를 높이는 경우에 해당되지 않으며, 연결실체가 의무를 수행하여 만든 자산에 대해 집행가능한 지급청구권을 보유하고 있지도 않은 계약에 대해서는 해당 용역의 제공이 완료되는 한 시점에 수익을 인식하게 되었습니다. 2) 수출운송용역연결실체는 기존에는 글로벌부문의 상품 무역거래에 대해 상품의 공급과 운송용역을별도로 구분하지 않고 상품의 인도 시점에 전체 계약금액을 수익으로 인식하였으나, 기업회계기준서 제1115호의 도입으로 인해 무역 거래 중 상품의 통제가 이전되는 시점이후에 제공되는 운송용역에 대해서는 상품의 공급과 별개의 수행의무로 구분하였습니다. 한편, 운송용역 수행의무에 배부될 거래가격은 예상원가 이윤가산 접근법에 따라 측정하여 배분하였습니다. 아울러, 운송용역 제공이 연결실체의 수익으로 인식됨에 따라 관련 수익은 상품매출에서 용역매출로 재분류하고 관련 원가(운송비)는 판매비와관리비에서 용역매출원가로 재분류하였습니다. 3) 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 재무제표 변동사항기업회계기준서 제1115호를 기업회계기준서 제1008호에 따라 과거 보고기간에 소급 적용하여 각 과거 보고기간별 재무제표를 재작성한 결과는 다음과 같습니다.2017년 연간>(연결재무상태표) (단위: 천원) 구분 기공시된과거 재무제표 제1115호적용효과 재작성된과거 재무제표 유동자산 현금및현금성자산 13,047,014 - 13,047,014 매출채권및기타채권 38,197,227 - 38,197,227 기타금융자산 2,970,809 - 2,970,809 재고자산 1,004,503 - 1,004,503 미청구공사(*1) 1,748,124 (470,353) 1,277,771 기타유동자산(*1) 3,624,197 4,436,195 8,060,392 당기법인세자산 39,462 - 39,462 매각예정자산 - - - 비유동자산 매출채권및기타채권 4,453,745 - 4,453,745 매도가능금융자산 73,766,522 - 73,766,522 기타금융자산 16,160 - 16,160 유형자산 5,108,250 - 5,108,250 무형자산 19,803,809 - 19,803,809 이연법인세자산(*1) 29,716,127 51,071 29,767,198 자산총계 193,495,948 4,016,913 197,512,862 유동부채 매입채무 및 기타채무 22,187,248 - 22,187,248 단기차입금 5,455,920 - 5,455,920 사채 6,014,623 - 6,014,623 기타금융부채 3,835,468 - 3,835,468 초과청구공사(*1) 3,804,013 (1,991,077) 1,812,936 기타유동부채(*1) 3,346,967 6,346,368 9,693,335 비유동부채 기타금융부채 2,161,813 - 2,161,813 순확정급여부채 7,211,190 - 7,211,190 부채총계 54,017,242 4,355,291 58,372,533 지배기업 소유주지분 139,478,707 (338,378) 139,140,329 자본금 94,872,683 - 94,872,683 기타불입자본 110,590,733 - 110,590,733 이익잉여금(결손금)(*1) (102,854,055) (338,378) (103,192,433) 기타자본구성요소 36,869,346 - 36,869,346 비지배지분 - - - 자본총계 139,478,707 (338,378) 139,140,329 부채와자본총계 193,495,949 4,016,913 197,512,862 (연결손익계산서) (단위: 천원) 구분 기공시된과거 재무제표 제1115호적용효과 재작성된과거 재무제표 상품매출(*1,2) 87,555,649 (1,196,684) 86,358,965 용역매출(*1,2) 111,973,869 (1,516,950) 110,456,919 매출원가(*1,2) 174,803,276 (1,284,805) 173,518,471 매출총이익 24,726,242 (1,428,829) 23,297,413 판매비와관리비(*2) 20,645,445 (1,196,684) 19,448,761 영업이익 4,080,797 (232,145) 3,848,652 기타영업외수익 995,799 - 995,799 기타영업외비용 735,505 - 735,505 금융수익 2,129,616 - 2,129,616 금융비용 19,281,451 - 19,281,451 법인세비용차감전순이익(손실) (12,810,743) (232,145) (13,042,888) 법인세비용(수익) (12,034,404) (51,071) (12,085,475) 중단사업이익 81 - 81 당기순이익(손실) (776,258) (181,074) (957,332) 주당손익 (4) (2) (6) (*1) IT시스템 구축 용역 중 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 요건을 충족하지 못하는 용역에 대하여 완성기준으로 수익을 인식함에 따라 매출 및 미청구공사와 초과청구공사를 감소시키고 선수금으로 계상하였으며, 매출원가를 감소시키고 선급금을 계상하였습니다. (*2) 수출매출 중 상품의 통제가 이전되는 시점 이후에 제공되는 운송용역에 대해서는 상품의 공급과 별개의 수행의무로 구분함에 따라 관련 수익 1,196,684천원은 상품매출에서 용역매출로 재분류하고 관련 원가(운송비) 1,196,684천원은 판매비와관리비에서 용역매출원가로 재분류하였습니다. 2017년 3분기>(연결재무상태표) (단위: 천원) 구분 기공시된과거 재무제표 제1115호적용효과 재작성된과거 재무제표 유동자산 현금및현금성자산 9,899,226 - 9,899,226 매출채권및기타채권 31,198,030 - 31,198,030 기타금융자산 11,200,231 - 11,200,231 재고자산 2,742,889 - 2,742,889 미청구공사(*1) 2,224,229 (707,200) 1,517,029 기타유동자산(*1) 1,450,339 4,802,324 6,252,663 당기법인세자산 22,120 - 22,120 비유동자산 매출채권및기타채권 4,039,943 - 4,039,943 매도가능금융자산 105,708,929 - 105,708,929 기타금융자산 19,070 - 19,070 유형자산 3,548,142 - 3,548,142 무형자산 19,704,417 - 19,704,417 이연법인세자산 12,195,157 - 12,195,157 자산총계 203,952,722 4,095,124 208,047,846 유동부채 매입채무및기타채무 12,450,551 - 12,450,551 단기차입금 1,667,499 - 1,667,499 사채 17,940,384 - 17,940,384 기타금융부채 6,263,661 - 6,263,661 초과청구공사(*1) 3,573,738 (660,658) 2,913,080 기타유동부채(*1) 3,275,157 5,059,143 8,334,300 비유동부채 기타금융부채 816,393 - 816,393 순확정급여부채 7,144,498 - 7,144,498 부채총계 53,131,881 4,398,485 57,530,366 지배기업 소유주지분 150,820,841 (303,361) 150,517,480 자본금 92,967,921 - 92,967,921 기타불입자본 110,385,230 - 110,385,230 이익잉여금(결손금)(*1) (102,845,965) (303,361) (103,149,326) 기타자본구성요소 50,313,655 - 50,313,655 비지배지분 - - - 자본총계 150,820,841 (303,361) 150,517,480 부채와자본총계 203,952,722 4,095,124 208,047,846 (연결손익계산서) (단위: 천원) 구분 기공시된과거 재무제표 제1115호적용효과 재작성된과거 재무제표 상품매출(*1,2) 59,759,719 (938,023) 58,821,696 용역매출(*1,2) 81,449,816 (2,055,650) 79,394,166 매출원가(*1,2) 123,124,933 (1,909,595) 121,215,338 매출총이익 18,084,602 (1,084,078) 17,000,524 판매비와관리비(*2) 13,104,255 (938,023) 12,166,232 영업이익 4,980,347 (146,055) 4,834,292 기타영업외수익 612,689 - 612,689 기타영업외비용 547,152 - 547,152 금융수익 967,980 - 967,980 금융비용 4,604,014 - 4,604,014 법인세비용차감전순이익 1,409,850 (146,055) 1,263,795 법인세비용 2,109,568 - 2,109,568 중단사업이익 81 - 81 당기순이익(손실) (699,637) (146,055) (845,692) 주당손익 (4) (1) (5) (*1) IT시스템 구축 용역 중 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 요건을 충족하지 못하는 용역에 대하여 완성기준으로 수익을 인식함에 따라 매출 및 미청구공사와 초과청구공사를 감소시키고 선수금으로 계상하였으며, 매출원가를 감소시키고 선급금을 계상하였습니다. (*2) 수출매출 중 상품의 통제가 이전되는 시점이후에 제공되는 운송용역에 대해서는 상품의 공급과 별개의 수행의무로 구분함에 따라 관련 수익 938,023천원은 상품매출에서 용역매출로 재분류하고 관련 원가(운송비) 938,023천원은 판매비와관리비에서 용역매출원가로 재분류하였습니다. 2017년 기초>(연결재무상태표) (단위: 천원) 구분 기공시된과거 재무제표 제1115호적용효과 재작성된과거 재무제표 유동자산 현금및현금성자산 11,726,237 - 11,726,237 매출채권및기타채권 34,207,892 - 34,207,892 기타금융자산 875,198 - 875,198 재고자산 4,889,027 - 4,889,027 미청구공사(*) 483,117 (159,194) 323,923 기타유동자산(*) 1,186,344 1,954,707 3,141,051 당기법인세자산 1,290,166 - 1,290,166 비유동자산 매출채권및기타채권 3,881,583 - 3,881,583 매도가능금융자산 111,172,267 - 111,172,267 기타금융자산 8,071,234 - 8,071,234 유형자산 3,790,812 - 3,790,812 무형자산 19,985,807 - 19,985,807 이연법인세자산 13,411,370 - 13,411,370 자산총계 214,971,054 1,795,513 216,766,567 유동부채 매입채무및기타채무 23,304,298 - 23,304,298 단기차입금 2,713,849 - 2,713,849 사채 10,000,000 - 10,000,000 기타금융자산 2,169,463 - 2,169,463 초과청구공사(*) 1,687,539 (388,222) 1,299,317 기타유동부채(*) 2,267,187 2,341,040 4,608,227 비유동부채 사채 9,640,252 - 9,640,252 기타금융부채 5,607,800 - 5,607,800 순확정급여부채 6,033,194 - 6,033,194 부채총계 63,423,582 1,952,818 65,376,400 지배기업 소유주지분 151,547,472 (157,305) 151,390,167 자본금 91,063,160 - 91,063,160 기타불입자본 109,182,185 - 109,182,185 이익잉여금(결손금)(*) (102,146,329) (157,305) (102,303,634) 기타자본구성요소 53,448,456 - 53,448,456 비지배지분 - - - 자본총계 151,547,472 (157,305) 151,390,167 부채와자본총계 214,971,054 1,795,513 216,766,567 (*) I T시스템 구축 용역 중 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 요건을 충족하지 못하는 용역에 대하여 완성기준으로 수익을 인식함에 따라 매출 및 미청구공사와 초과청구공사를 감소시키고 선수금으로 계상하였으며, 매출원가를 감소시키고 선급금을 계상하였습니다. 37. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 도입(1) 일반사항연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정, 2) 금융자산의 손상, 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 연결실체는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않고 최초 적용 누적효과를 최초 적용일에 인식하는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. (2) 금융상품의 분류와 측정1) 금융상품의 분류와 측정과 관련한 최초 적용 누적효과가 당기의 기초 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 적용 전 제 1109 호적용효과(*) 적용 후 자본금 94,872,683 - 94,872,683 기타불입자본 110,590,733 - 110,590,733 이익잉여금(결손금) (103,192,433) 151,559,944 48,367,511 기타자본구성요소 36,869,346 (151,559,944) (114,690,598) 자본 합계 139,140,329 - 139,140,329 (*) 연결실체는 기준서 제1109호 도입시 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다. 이에 따라 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 이익잉여금(결손금)에 누적되어 있던 매도가능금융자산손상차손 151,352,764천원(법인세효과 고려 후)이 기타포괄손익누계액으로, 기타포괄손익에 누적된 매도가능자산평가이익 207,180천원(법인세효과 고려 후)이 이익잉여금으로 대체되었습니다. 2) 최초적용일인 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 금융상품의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 측정범주 장부금액 차이 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 유동금융자산 현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 13,047,014 13,047,014 - 매출채권 상각후원가 상각후원가 34,091,442 34,091,442 - 대여금및수취채권 상각후원가 상각후원가 4,105,784 4,105,784 - 단기금융상품 상각후원가 상각후원가 2,967,344 2,967,344 - 파생상품자산 당기손익인식 당기손익-공정가치 3,465 3,465 - 비유동금융자산 장기매출채권 상각후원가 상각후원가 561,121 561,121 - 장기대여금및수취채권 상각후원가 상각후원가 3,902,166 3,902,166 - 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 72,720,556 72,720,556 - 조합원공제조 합 출자금 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 1,045,967 1,045,967 - 장기금융상품 상각후원가 상각후원가 16,160 16,160 - 유동금융부채 매입채무 상각후원가 상각후원가 16,311,586 16,311,586 - 미지급금 상각후원가 상각후원가 5,875,662 5,875,662 - 단기차입금 상각후원가 상각후원가 5,455,920 5,455,920 - 유동성장기부채 상각후원가 상각후원가 6,014,623 6,014,623 - 파생상품부채 당기손익인식 당기손익-공정가치 1,547,003 1,547,003 - 미지급비용 상각후원가 상각후원가 1,625,593 1,625,593 - 미지급배당금 상각후원가 상각후원가 7,039 7,039 - 금융리스부채 상각후원가 상각후원가 655,833 655,833 - 비유동금융부채 금융리스부채 상각후원가 상각후원가 2,161,813 2,161,813 - (3) 금융자산의 손상연결실체는 기업회계기준서 제 1109호의 기대신용손실모형의 적용대상인 금융자산으로 매출채권, 미수금, 미청구공사 등을 보유하고 있으며, 동 채권들에 대해 전체 기간 기대신용손실에 따라 손실충당금을 추정하는 간편법을 적용합니다. 금액적으로 유의적인 채권인 매출채권은 기대신용손실을 측정하기 위해 신용위험특성과 채권연령을 기준으로 구분하였습니다. 신용위험이 큰 경우 개별적으로 손실충당금을 설정하고 있으며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 채권에 대하여는 집합적으로 기대신용손실을 추정하고 있습니다. 한편, 기존의 기업회계기준서 제1039호에 따른 발생손실모형에서 기업회계기준서 제1109호에 따른 기대손실모형으로 변경함에 따라, 2018년 기초에 최초 적용 누적효과는 발생하지 않았습니다.(4) 위험회피회계연결실체는 위험회피회계를 적용하고 있지 않음에 따라 기업회계기준서 제1109호의도입에 따른 최초 적용 누적효과는 발생하지 않았습니다. 38. 사업결합(1) 지배기업은 IT사업 시너지 확보를 통한 성장동력 마련을 위해 당기 중 DB에프아이에스(주) 주식 100%를 취득함에 따라 지배력을 보유하게 되어 종속기업으로 포함하였습니다. 동 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업 명 주요 영업활동 취득일 취득한 지분 이전대가(*) DB에프아이에스(주) 금융계열사 IT시스템 운영 2018.5.2 100% 100,437,970 (*) 상기 이전대가는 전액 현금입니다. (2) 상기 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 식별가능한 자산의 공정가치: 유동자산 현금및현금성자산 2,349,433 당기손익-공정가치측정금융자산 17,000,000 매출채권및기타채권(*1) 4,315,971 기타유동자산 58,747 비유동자산 매출채권및기타채권(*1) 296,935 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 204,366 유형자산 352,925 무형자산(*2) 87,417,548 확정급여자산 206,126 이연법인세자산 68,512 소계 112,270,563 식별가능한 부채의 공정가치: 유동부채 매입채무및기타채무 1,482,204 기타금융부채 613,356 기타유동부채 486,475 당기법인세부채 1,179,965 비유동부채 장기종업원급여부채 64,492 이연법인세부채(*3) 19,096,101 소계 22,922,593 식별가능한 순자산 공정가치 합계 89,347,970 (*1) 사업결합 시 취득된 상기 채권들은 계약상 총액과 동일하며, 회수되지 못할 것으로 예상되는 계약상 현금흐름은 존재하지 않습니다. (*2) 연결실체는 사업결합 회계처리의 일부로 DB에프아이에스(주)의 계 약가치(공정가치 86,800백만원)를 인식하였습니다. 지배기업은 해당 계약가치가 분리가능성 기준을 충족하는 것으로 판단하여 영업권과분리하여 별도로 인식하였습니다. 한편, 연결실체의 사업결합 회계처리는 당분기말 현재 잠정 금액을 보고한 것으로, 취득일로부터 1년 이내의 측정기간 내에 사업결합과 관련된 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우에 조정될 수 있습니다. (*3) 상기 (*2)에서 취득의 일부로 별도로 인식한 무형자산에 대한 이연법인세부채 효과입니다. (3) 상기 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 이전대가 100,437,970 가산: 비지배지분(*) - 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 (89,347,970) 영업권 11,090,000 (*) 지배기업은 DB에프아이에스(주)의 100% 지분을 취득하여 비지배지분은 발생하지 않았습니다. (4) 상기 사업결합과 관련된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 취득한 종속기업이 보유한 현금 2,349,434 현금지급 이전대가 (100,437,970) 합 계 (98,088,536) (5) 당분기 연결실체의 연결포괄손익계산서에 포함된 취득일 이후 DB에프아이에스 (주)의 매출액 및 당기순이익은 각각 19,625,018천원 및 5,340,958천원입니다.(6) 상기 사업결합이 2018년 1월 1일에 발생했다고 가정할 경우에 당분기 중 연결실체의 매출액 및 당기순이익은 각각 191,727,736천원 및 4,232,680 천원입니다. 39. 보고기간 후 사건(1) DB라이텍(주) 주식양수도 계약 체결연결실체는 보유하고 있는 DB라이텍(주)의 발행주식 전부를 제3자에게 양도하기로 하는 주식양수도 계약을 2018년 10월에 체결하였습니다.(2) 브랜드 약정사항연결실체는 전기 중 체결한 'DB 상표'를 사용하는 계열회사와의 무상사용 계약이 종료됨에 따라, 2018년 10월 중 상표사용자와 유상사용 계약을 체결하기로 결정하였습니다. 동 계약에 의하여 2018년 11월부터 상표 사용료 수입이 발생될 예정입니다.(3) (주)동부월드 주식양수도계약 체결연결실체는 2018년 11월에 (주)동부월드 발행주식을 취득하기로 하는 계약을 체결하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 42 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 41 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 3분기말 제 41 기말 자산 유동자산 45,542,509,523 64,529,712,099 현금 및 현금성자산 9,586,658,022 12,979,549,122 매출채권 및 기타채권 23,151,123,004 38,197,226,730 기타금융자산 333,810,000 2,970,808,657 재고자산 3,800,113,868 1,004,503,312 미청구공사 343,197,152 1,277,770,684 기타유동자산 8,268,405,317 8,060,391,853 당기법인세자산 59,202,160 39,461,741 매각예정자산 0 0 비유동자산 251,412,825,966 133,005,235,048 매출채권 및 기타채권 6,645,711,663 4,463,287,263 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 92,980,594,826 0 매도가능금융자산 0 73,766,522,252 종속기업투자자산 100,517,977,194 80,007,506 기타금융자산 1,077,547,840 16,160,000 유형자산 4,558,193,519 5,108,249,555 무형자산 19,801,303,791 19,803,809,035 이연법인세자산 25,831,497,133 29,767,199,437 자산총계 296,955,335,489 197,534,947,147 부채 유동부채 53,818,062,953 48,999,530,612 매입채무 및 기타채무 13,142,431,097 22,187,248,032 단기차입금 0 5,455,920,193 유동성사채 25,000,000,000 6,014,623,005 기타금융부채 1,861,353,554 3,835,467,843 초과청구공사 1,199,053,712 1,812,936,970 기타유동부채 12,615,224,590 9,693,334,569 비유동부채 84,697,695,031 9,373,002,633 사채 74,113,774,161 0 기타금융부채 1,918,113,421 2,161,813,121 순확정급여부채 8,106,807,449 7,211,189,512 기타비유동부채 559,000,000 0 부채총계 138,515,757,984 58,372,533,245 자본 자본금 100,586,966,500 94,872,683,000 기타불입자본 113,154,910,050 110,590,732,546 이익잉여금(결손금) 43,591,491,410 (103,171,812,930) 기타자본구성요소 (98,893,790,455) 36,870,811,286 자본총계 158,439,577,505 139,162,413,902 자본과부채총계 296,955,335,489 197,534,947,147 포괄손익계산서 제 42 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 41 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 42 기 3분기 제 41 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 71,903,187,259 156,729,434,187 54,174,750,419 138,215,861,624 매출원가 65,953,878,034 140,739,614,800 48,567,043,213 121,215,338,127 매출총이익 5,949,309,225 15,989,819,387 5,607,707,206 17,000,523,497 판매비와관리비 6,848,006,026 18,973,134,143 4,124,435,163 12,166,231,680 영업이익 (898,696,801) (2,983,314,756) 1,483,272,043 4,834,291,817 기타영업외수익 338,062,569 737,183,706 200,836,858 612,769,233 기타영업외비용 449,555,401 966,707,192 167,773,458 547,151,568 금융수익 220,348,155 2,056,203,857 194,125,733 966,658,887 금융비용 1,923,762,151 4,872,429,445 1,945,889,622 4,604,013,691 법인세비용차감전순이익(손실) (2,713,603,629) (6,029,063,830) (235,428,446) 1,262,554,678 법인세비용(수익) (426,215,126) (1,232,423,861) (76,661,046) 2,109,568,258 당기순이익(손실) (2,287,388,503) (4,796,639,969) (158,767,400) (847,013,580) 기타포괄이익(손실) (16,836,243,786) 15,795,342,568 (31,447,417,747) (3,134,801,315) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 매도가능금융자산평가손익 0 0 (31,447,417,747) (3,134,801,315) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (16,836,243,786) 15,795,342,568 0 0 당기총포괄이익(손실) (19,123,632,289) 10,998,702,599 (31,606,185,147) (3,981,814,895) 주당손익 기본 및 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) (12) (26) (1) (5) 자본변동표 제 42 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 41 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금(결손금) 기타자본구성요소 자본 합계 주식발행초과금 자기주식 기타불입자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 91,063,160,000 137,753,848,045 (28,571,663,349) 109,182,184,696 (102,303,633,534) 53,448,455,853 151,390,167,015 기초잉여금변동 기업회계기준서 제1109호 도입에 따른 조정 0 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (847,013,580) (847,013,580) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 (3,134,801,315) (3,134,801,315) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 0 0 0 0 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 전환사채의 전환 1,904,761,500 1,203,045,325 0 1,203,045,325 0 0 3,107,806,825 2017.09.30 (기말자본) 92,967,921,500 138,956,893,370 (28,571,663,349) 110,385,230,021 (103,150,647,114) 50,313,654,538 150,516,158,945 2018.01.01 (기초자본) 94,872,683,000 139,162,395,895 (28,571,663,349) 110,590,732,546 (103,171,812,930) 36,870,811,286 139,162,413,902 기초잉여금변동 기업회계기준서 제1109호 도입에 따른 조정 0 0 0 0 151,559,944,309 (151,559,944,309) 0 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (4,796,639,969) (4,796,639,969) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 0 0 15,795,342,568 15,795,342,568 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 전환사채의 전환 5,714,283,500 2,564,177,504 0 2,564,177,504 0 0 8,278,461,004 2018.09.30 (기말자본) 100,586,966,500 141,726,573,399 (28,571,663,349) 113,154,910,050 43,591,491,410 (98,893,790,455) 158,439,577,505 현금흐름표 제 42 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 41 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 42 기 3분기 제 41 기 3분기 영업활동현금흐름 1,158,419,598 2,254,795,572 영업에서 창출된 현금 3,237,420,559 3,363,988,608 당기순이익(손실) (4,796,639,969) (847,013,580) 가감 4,544,431,598 8,330,584,888 퇴직급여 1,525,755,980 1,577,025,521 감가상각비 1,011,071,414 1,129,276,904 무형자산상각비 334,762,145 339,062,644 대손충당금환입 (28,371,727) (350,010,451) 유형자산처분손실 13,128,026 2,557,005 이자비용 3,331,644,640 1,486,909,124 매도가능금융자산손상차손 0 1,444,361,631 외화환산손실 15,009,096 39,839,876 파생상품평가손실 1,422,580,500 1,360,460,000 파생상품평가이익 0 (70,909,385) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (15,151,224) 0 법인세비용(수익) (1,232,423,861) 2,109,568,258 배당금수익 (1,378,195,750) (1,105,000) 이자수익 (273,824,981) (183,754,061) 외화환산이익 (189,923,740) (31,080,072) 유형자산처분이익 0 (10,223,180) 보증수익 0 (476,198,796) 잡이익 0 (35,195,130) 잡손실 8,371,080 0 자산ㆍ부채의 증감 3,489,628,930 (4,119,582,700) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 12,551,178,138 4,505,490,896 미청구공사의 감소(증가) 934,573,532 (1,003,765,969) 재고자산의 감소(증가) (2,795,610,556) 2,146,137,188 기타금융자산의 감소(증가) 3,464,825 기타유동자산의 감소(증가) 373,749,865 (3,093,322,485) 비유동매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 120,969,453 (158,360,265) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (9,013,202,672) (10,889,003,154) 기타금융부채의 증가(감소) (378,362,375) (500,874,102) 기타유동부채의 증가(감소) 2,936,890,021 3,726,073,771 초과청구공사의 증가(감소) (613,883,258) 1,613,763,146 순확정급여부채의 증가(감소) (630,138,043) (465,721,726) 배당금의 수취 1,378,195,750 1,105,000 이자의 수취 266,582,484 142,586,606 이자의 지급 (3,664,577,035) (1,230,765,022) 법인세의 납부 (59,202,160) (22,119,620) 투자활동현금흐름 (97,589,714,921) (1,086,188,127) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (9,600,000) 0 종속기업투자자산의 감소 0 2,040,213,478 종속기업투자자산의 증가 (100,437,969,688) (506) 기타금융자산의 증가 (270,000) (2,179,746,430) 기타금융자산의 감소 2,645,923,832 0 단기대여금의 감소 285,000,000 0 장기대여금의 증가 0 (10,040,950) 유형자산의 처분 (3,800,364) 60,862,668 무형자산의 처분 6,950,000 55,200,000 유형자산의 취득 (244,583,040) (939,803,695) 무형자산의 취득 (339,206,901) (112,872,692) 기타비유동부채의 증가 544,000,000 0 비유동매출채권 및 기타채권의 증가 (36,158,760) 0 재무활동현금흐름 92,898,100,787 (1,046,350,656) 단기차입금의 차입 0 1,667,498,574 단기차입금의 상환 (5,455,920,193) (2,713,849,230) 사채의 발행 99,000,000,000 0 금융리스부채의 상환 (645,979,020) 0 현금및현금성자산의 증가(감소) (3,533,194,536) 122,256,789 기초의 현금및현금성자산 12,979,549,122 9,686,154,631 외화표시현금및현금성자산의환율변동효과 140,303,436 0 기말의 현금및현금성자산 9,586,658,022 9,808,411,420 (*) 2018년 1월 K-IFRS 제1109호 "금융상품" 도입으로, 관련 효과를 제42기(당기) 기초 잉여금에 반영하였습니다. 제41기(전기) 재무제표는 K-IFRS 제1115호에 따라 재작성하였습니다. 5. 재무제표 주석 제42기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제41기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 주식회사 디비아이엔씨 1. 회사의 개요주식회사 디비아이엔씨(이하"당사")는 1977년 3월 15일 설립되어 1993년 1월 한국거래소의 유가증권시장에 상장되었으며, 현재 서울특별시 강남구 삼성로 96길 23에 본점을 두고 있습니다.당사의 주요 사업부문은 IT사업부문, 글로벌부문 및 컨설팅 부문으로 구성되어 있습니다. IT사업부문은 정보시스템 구축, 운영 및 유지보수와 솔루션을 제공하는 사업이며, 글로벌 부문은 철강과 유화제품 등을 매입하여 해외에 판매하는 사업으로 구성되어 있으며, 컨설팅 부문은 인재개발 컨설팅과 온ㆍ오프라인 교육 등을 제공하는 사업으로 구성되어 있습니다.한편, 당분기말 현재 납입자본금은 100,587백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다 주요 주주 주식수(주) 지분율(%) 김남호 33,856,750 16.83% 김준기 22,522,980 11.20% 김주원 18,486,310 9.19% DB김준기문화재단 8,644,280 4.30% 자기주식 10,143,400 5.04% 기타 107,520,213 53.44% 합계 201,173,933 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 새로운 규정의 주요 내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 주석 37 을 참조하시기 바랍니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 당사는 당기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 동 기준서를 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 과거 보고기간에 소급하여 적용하는 방법을 선택하였습니다. 새로운 규정의 주요 내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 주석 36을 참조하시기 바랍니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급 선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 당사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다. 2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 기업회계기준서 제1017호에서는 회사가 체결하고 있는 운용리스에 대해 사용권자산이나 향후 리스료지급액에 대한 부채의 인식을 요구하고 있지 않지만 그 대신에 운용리스계약에 대해서 특정한 주석공시를 요구하고 있습니다. 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 당사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권 자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다. 반면에 당사는 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.한편, 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천 중 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성에 관한 사항은 아래와 같습니다. 당사의 시스템 구축용역계약 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여, 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 4. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다. 보고부문 수익을 창출 하는 재화와 용역 IT 사업부문 정보시스템 구축, 운영 및 유지보수 및 솔루션 제공 글로벌(무역) 사업부문 합금철 및 유화 상품 판매 기타(컨설팅사업 및 관리부문 등) IT 컨설팅 경영혁신 사업 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 사업부문별 주요 재화로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 주요 매출 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 IT 사업부문 상품매출 1,756,106 8,051,367 2,729,599 6,668,642 용역매출 20,538,104 62,792,380 22,686,733 70,756,034 글로벌(무역) 사업부문 상품매출 45,878,676 74,661,543 26,235,358 52,153,053 용역매출 282,450 585,218 256,716 987,553 기타(컨설팅사업 및 관리부문) 용역매출 3,447,851 10,638,926 2,266,344 7,650,580 합계 71,903,187 156,729,434 54,174,750 138,215,862 (3) 당분기말 및 전분기말 현재 보고부문별 자산, 부채 및 영업이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 IT 글로벌 기타 합계 1. 매출액 외부매출액 70,843,747 75,246,761 10,638,926 156,729,434 부문간매출액 - - - - 합계 70,843,747 75,246,761 10,638,926 156,729,434 2. 영업이익(손실) 1,806,913 15,863 (4,806,091) (2,983,315) 3. 법인세비용차감전순이익(손실) 1,834,309 (6,657) (7,856,716) (6,029,064) 4. 자산 155,315,006 5,380,320 136,260,009 296,955,335 5. 부채 27,994,720 7,086,510 103,434,528 138,515,758 (단위 : 천원) 구 분 IT 글로벌 기타 합계 1. 매출액 외부매출액 77,424,676 53,140,606 7,650,580 138,215,862 부문간매출액 - - - - 합계 77,424,676 53,140,606 7,650,580 138,215,862 2. 영업이익(손실) 5,731,631 258,485 (1,155,824) 4,834,292 3. 법인세비용차감전순이익(손실) 5,792,484 365,614 (4,895,543) 1,262,555 4. 자산 56,206,971 9,836,989 142,002,564 208,046,524 5. 부채 25,590,259 7,704,212 24,235,895 57,530,366 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. (4) 수익의 인식시점당사의 당분기 및 전분기 중 수익인식시점에 따른 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 IT 글로벌 기타 합계 상품매출 한 시점에 인식 8,051,367 74,661,543 - 82,712,910 용역매출 한 시점에 인식 8,205,123 - - 8,205,123 기간에 걸쳐 인식 54,587,257 585,218 10,638,926 65,811,401 합 계 70,843,747 75,246,761 10,638,926 156,729,434 (단위 : 천원) 구 분 IT 글로벌 기타 합계 상품매출 한 시점에 인식 6,668,642 52,153,053 - 58,821,695 용역매출 한 시점에 인식 2,746,911 - - 2,746,911 기간에 걸쳐 인식 68,009,123 987,553 7,650,580 76,647,256 합 계 77,424,676 53,140,606 7,650,580 138,215,862 (5) 지역별 정보당사의 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 국내 이란 그외 아시아 유럽 기타 합계 매출액 25,965,678 5,106,130 36,979,231 1,484,256 2,367,892 71,903,187 (단위 : 천원) 구분 국내 이란 그외 아시아 유럽 기타 합계 매출액 83,132,256 16,627,597 40,141,414 10,650,987 6,177,180 156,729,434 (단위 : 천원) 구분 국내 이란 그외 아시아 유럽 기타 합계 매출액 27,840,190 20,865,832 2,638,937 2,500,317 329,474 54,174,750 (단위 : 천원) 구분 국내 이란 그외 아시아 유럽 기타 합계 매출액 85,238,164 39,998,762 3,353,125 5,797,136 3,828,675 138,215,862 한편, 당사의 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. (6) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 매출액 및 전체매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 누적 매출액 비중 매출액 비중 TWO STAR GENERAL TRADING LLC 36,135,624 50.26% 36,135,624 23.06% (단위 : 천원) 구 분 3개월 누적 매출액 비중 매출액 비중 MOBARAKEH STEEL COMPANY 13,129,505 24.24% 22,399,755 16.21% 5. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 11,974 6,465 예금 및 적금 9,574,684 12,973,084 합 계 9,586,658 12,979,549 6. 사용제한 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래처 당분기말 전기말 제한내용 기타금융자산(유동): 정기예금 KEB하나은행 333,810 321,420 파생상품보증금 면제 질권설정 정기예금 KEB하나은행 - 645,924 기타외화지급보증 질권설정 정기예금 국민은행 - 2,000,000 포괄외화지급보증 담보제공 기타금융자산(비유동): 당좌개설보증금 KB국민은행 외 15,500 15,500 당좌개설보증금 합 계 349,310 2,982,844 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유 동 비 유 동 매출채권 미수금 대여금 미수수익 예치보증금 합 계 매출채권 대여금 보증금 합 계 채권가액 24,209,733 235,116 474,910 21,783 100,100 25,041,642 475,300 2,250,000 3,920,412 6,645,712 개별평가대손충당금 (1,676,210) (165,980) - - - (1,842,190) - - - - 집합평가대손충당금 (48,329) - - - - (48,329) - - - - 대손충당금 합계 (1,724,539) (165,980) - - - (1,890,519) - - - - 순장부가액 22,485,194 69,136 474,910 21,783 100,100 23,151,123 475,300 2,250,000 3,920,412 6,645,712 (단위 : 천원) 구 분 유 동 비 유 동 매출채권 미수금 대여금 미수수익 예치보증금 합 계 매출채권 대여금 보증금 합 계 채권금액 35,844,352 221,976 3,000,000 49,689 1,000,100 40,116,117 561,121 9,542 3,892,624 4,463,287 개별평가대손충당금 (1,699,750) (165,980) - - - (1,865,730) - - - - 집합평가대손충당금 (53,160) - - - - (53,160) - - - - 대손충당금 합계 (1,752,910) (165,980) - - - (1,918,890) - - - - 순장부금액 34,091,442 55,996 3,000,000 49,689 1,000,100 38,197,227 561,121 9,542 3,892,624 4,463,287 (2) 신용위험 및 손실충당금회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 채권연령을 기준으로 구분하였습니다. 신용위험이 큰 경우 손실충당금을 설정하고 있으며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 채권에 대하여는 집합적으로 기대신용손실을 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 미회수 채권에 대한 발행 경과일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. (단위: 천원) 구분 채권 발생 경과일수 3개월 이하 4~6개월 7~9개월 10~12개월 13~15개월 15~18개월 18개월 초과 계 손상율 0.01% 0.06% 0.76% 2.73% 10.07% 0.00% 100.00% 총장부금액 20,047,477 2,038,646 173,422 134,111 110,442 - 29,425 22,533,523 전체기간 기대신용손실(*) (1,567) (1,232) (1,320) (3,658) (11,127) - (29,425) (48,329) 순장부금액 20,045,910 2,037,414 172,102 130,453 99,315 - - 22,485,194 (*) 상기 전체기간 기대신용손실은 매출채권의 전체 손실충당금 중 개별평가에 의해 추정된 손실충당금은 제외한 금액입니다. ( 3) 당분기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 비손상채권 손상채권 계 집합평가대상 개별평가대상 제1039호에 따른 기초잔액 53,160 - 1,865,730 1,918,890 제1109호의 도입에 따른 조정효과 - - - - 조정 후 기초잔액 53,160 - 1,865,730 1,918,890 환입 (4,831) - (23,540) (28,371) 기말잔액 48,329 - 1,842,190 1,890,519 (단위 : 천원) 구 분 비손상채권 손상채권 계 집합평가대상 개별평가대상 기초잔액 220,130 - 1,804,147 2,024,277 손상 - - 173,821 173,821 환입 (166,970) - (27,584) (194,554) 제각 - - (84,654) (84,654) 기말잔액 53,160 - 1,865,730 1,918,890 8. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 장ㆍ단기금융상품 333,810 16,430 2,967,344 16,160 당기손익-공정가치측정금융자산(*) - 1,061,118 - - 파생상품자산 - - 3,465 - 합 계 333,810 1,077,548 2,970,809 16,160 (*) 전기말 현재 매도가능금융자산으로 인식되어 있던 소프트웨어공제조합 출자금 등이 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다.(주석 12 참조) 9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 저가법 평가액 평가손실충당금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 상품 3,800,114 1,004,044 3,800,114 1,004,044 - - 미착상품 - 459 - 459 - - 합 계 3,800,114 1,004,503 3,800,114 1,004,503 - - 10. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 6,903,519 7,832,733 선급비용 1,364,886 227,659 합 계 8,268,405 8,060,392 11. 매각예정자산당사는 전기말 현재 (주)대우전자(구, 동부대우전자(주)) 투자주식에 대해 재무적 투자자와의 주주간계약에 따라 재무적 투자자의 동반매도청구권(Drag-along right)이 행사되어 적극적으로 매각이 추진 중임에 따라 동 투자주식을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 당기 중 투자주식의 매각을 완료하였으며, 주주간 계약에 따라 동 매각으로 인해 당사가 회수한 대가는 발생하지 않았습니다.전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 피투자 회사명 주식수 취득원가 장부금액(*) (주)대우전자(구, 동부대우전자(주))(보통주) 2,208,872 17,257,295 - (주)대우전자(구, 동부대우전자(주))(우선주) 458,403 4,354,829 - 합 계 2,667,275 21,612,124 - (*) 전기말 현재 회수가능성이 희박하다고 판단하여 투자주식에 대해 전액 손상차손을 인식하였습니다. 12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산(1) 회계정책당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였으며, 경과규정에 따라 과거 재무제표는 재작성 하지 않고 누적변동효과를 2018년 기초 자본에 반영하였습니다. 한편, 당사는 투자지분증권 중 단기매매항목이 아니고 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우, 이러한 투자지분증권을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로분류하였습니다. (2) 당분기말 현재의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성 있는 지분증권 92,352,909 72,102,470 시장성 없는 지분증권 등 627,686 1,664,052 합 계 92,980,595 73,766,522 (3) 당분기말 현재의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재의 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가액(*) 장부금액 미실현보유손익 (주)DB하이텍 5,512,783 12.42 41,827,770 87,101,971 87,101,971 45,274,201 동부제철(주) 17,751 0.07 39,611,901 162,422 162,422 (39,449,479) 동부건설(주) 24,214 0.12 35,136,552 221,316 221,316 (34,915,236) DB라이텍(주) 2,880,000 10.83 7,776,000 4,867,200 4,867,200 (2,908,800) 합 계 124,352,223 92,352,909 92,352,909 (31,999,314) (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가액(*) 장부금액 미실현보유손익 누적손상차손 (주)DB하이텍 5,512,783 12.43 41,827,770 66,153,396 66,153,396 45,100,707 (20,775,081) 동부제철(주) 17,751 0.07 39,611,901 131,713 131,713 - (39,480,188) 동부건설(주) 24,214 0.12 35,136,552 244,561 244,561 3,147 (34,895,138) DB라이텍(주) 2,880,000 10.93 7,776,000 5,572,800 5,572,800 1,900,800 (4,104,000) 합 계 124,352,223 72,102,470 72,102,470 47,004,654 (99,254,407) (*) 시장성 있는 지분증권의 공정가액은 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다. (4) 당분기말 현재의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재의 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 장부금액 (주)DB메탈 3,022,204 72,426,317 9,600 (주)동부월드 136,628 1,376,588 617,832 (주)엠소닉 508 254 254 합 계 73,803,159 627,686 (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 장부금액 (주)DB메탈 3,021,704 72,416,717 - (주)동부월드 136,628 1,376,588 617,832 (주)엠소닉 508 254 254 정보통신공제조합(*) 170 37,737 63,266 소프트웨어공제조합(*) 1,394 700,000 929,775 기계설비건설공제조합(*) 54 41,114 51,425 한국정보산업협동조합(*) 15 1,500 1,500 합 계 74,573,910 1,664,052 (*) 당기 중 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인해 전기말 현재의 상기 조합출자금들은 2018년 1월 1일에 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 되었습니다. (5) 당분기 및 전기 중 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 기초조정(*1) 평 가 기 말(*2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 47,270,271 (194,307,621) 20,250,440 (126,786,910) (*1) 당사는 2018년 1월 1일 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 기존 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다. 이 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분증권에 대하여 전기 이전 손상인식으로 발생한 매도가능금융자산손상차손 194,042,005천원(법인세효과 고려 전)이 기타포괄손익누계액으로, 매도가능자산평가이익 265,616천원(법인세효과 고려 전)이 이익잉여금으로 대체되었습니다. (*2) 당분기말 잔액에는 시장성 없는 지분증권에 대한 미실현 보유손실 94,787,596천원이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 기초조정 평 가 기 말(*) 매도가능금융자산평가손익 68,523,662 - (21,253,391) 47,270,271 (*) 전기말 잔액에는 시장성 없는 지분증권에 대한 미실현 보유이익 265,617천원이 포함되어 있습니다. 한편, 상기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동내역은 관련 미실현보유손익에서 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전의 금액입니다. 13. 종속기업투자자산 당분기 및 전기 중 종속기업투자자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 영업소재지 지분율(%) 기 초 취 득 처 분 기 말 종속기업 DB에프아이에스(주)(*1) 대한민국 100.00 - 100,437,969 - 100,437,969 DONGBU Malaysia sdn. bhd.(*2) 말레이시아 100.00 80,008 - - 80,008 합 계 80,008 100,437,969 - 100,517,977 (단위 : 천원) 구 분 영업소재지 지분율(%) 기 초 취 득 처 분 기 말 종속기업 DONGBU Malaysia sdn. bhd.(*2) 말레이시아 100.00 - 80,008 - 80,008 동부전자재료(주)(*3) 대한민국 - 2,040,213 - (2,040,213) - 합 계 2,040,213 80,008 (2,040,213) 80,008 (*1) 당기 중 DB에프아이에스(주)의 지분 100%를 취득하여 당사의 종속기업으로 편입되었습니다. (*2) 당사는 전기 중 신규 사업의 해외 진출을 위해 말레이시아 현지법인 주식을 취득하였습니다. (*3) 전기 중 청산되었습니다. 14. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 313,000 (61,948) 251,052 비품 17,642,478 (13,445,282) 4,197,196 차량운반구 158,006 (48,060) 109,946 합 계 18,113,484 (13,555,290) 4,558,194 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 313,000 (56,079) 256,921 비품 17,254,307 (12,538,949) 4,715,358 차량운반구 160,852 (24,881) 135,971 합 계 17,728,159 (12,619,909) 5,108,250 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 건물 256,921 - - (5,869) 251,052 비품 4,715,358 470,343 (7,051) (981,454) 4,197,196 차량운반구 135,971 - (2,277) (23,748) 109,946 합 계 5,108,250 470,343 (9,328) (1,011,071) 4,558,194 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 건물 264,745 - - (7,824) 256,921 비품 3,526,067 2,702,876 (53,196) (1,460,389) 4,715,358 차량운반구 - 160,852 - (24,881) 135,971 합 계 3,790,812 2,863,728 (53,196) (1,493,094) 5,108,250 (3) 당분기 및 전기 중 인식한 감가상각비는 다음과 같은 비용 계정으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 감가상각비(매출원가) 874,096 1,248,840 감가상각비(판매비와관리비) 136,975 244,254 합 계 1,011,071 1,493,094 15. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 영업권(*) 18,317,070 - 18,317,070 개발비 2,665,849 (2,291,273) 374,576 산업재산권 225,207 (888) 224,319 소프트웨어 2,848,112 (2,413,539) 434,573 회원권 450,766 - 450,766 합 계 24,507,004 (4,705,700) 19,801,304 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 영업권(*) 18,317,070 - 18,317,070 개발비 2,422,670 (2,175,234) 247,436 산업재산권 212,578 (804) 211,774 소프트웨어 2,804,711 (2,194,898) 609,813 회원권 417,716 - 417,716 합 계 24,174,745 (4,370,936) 19,803,809 (*) 영업권 무형자산은 전기 이전에 (구)동부씨엔아이 주식회사와의 사업결합으로 인하여 발생한 금액입니다. (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 기말 영업권 18,317,070 - - - 18,317,070 개발비 247,436 243,178 - (116,038) 374,576 산업재산권 211,774 12,629 - (84) 224,319 소프트웨어 609,813 43,400 - (218,640) 434,573 회원권 417,716 40,000 (6,950) - 450,766 계 19,803,809 339,207 (6,950) (334,762) 19,801,304 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 기말 영업권 18,317,070 - - - 18,317,070 개발비 391,640 - - (144,204) 247,436 산업재산권 430 211,456 - (112) 211,774 소프트웨어 803,752 112,872 - (306,811) 609,813 회원권 472,915 - (55,199) - 417,716 합 계 19,985,807 324,328 (55,199) (451,127) 19,803,809 (3) 당분기 및 전기 중 인식한 감가상각비는 다음과 같은 비용 계정으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 당분기 전 기 무형자산상각비(매출원가) 151,617 213,479 무형자산상각비(판매비와관리비) 183,145 237,648 합 계 334,762 451,127 (4) 당사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (5) 현금창출단위에 배분된 영업권 1) 영업권은 손상검사를 위하여 IT 사업부문의 현금창출단위에 배분하고 있습니다. 2) 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 IT사업부문 18,317,070 18,317,070 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년 간의 재무예산에 근거하여 추정한 사용가치로 측정하고 있습니다. 재무예산 기간동안 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 해당 기간동안 동일한 예상이익률에 근거하여 추정하고 있습니다. 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정의 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 자산의 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 16. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 8,957,099 16,311,586 미지급금 4,185,332 5,875,662 합 계 13,142,431 22,187,248 17. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 수출채권담보대출(*) 우리은행 2.89~3.18 - 5,455,920 (*) 해당 수출채권이 만기에 회수되지 않는 경우 당사가 은행에 그 회수되지 않은 수출채권 금액을 지급할 의무를 부 담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 당사는 양도 후에도 해당 매출채권에대한 위험 과 보상 대부분을 보유하고 있어, 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 일반사채 25,000,000 74,113,774 - - 전환사채 - - 6,014,623 - 합 계 25,000,000 74,113,774 6,014,623 - 1) 당분기말 현재 당사가 발행한 일반사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 상환일 이자율(%) 당분기말 제49회 사모사채(*) 2018.05.02 2023.05.02 6.99 100,000,000 사채할인발행차금 (886,226) 차감: 유동성 대체 (25,000,000) 비유동성사채 74,113,774 (*) 당사는 당기 중 사채 1,000억원을 발행하였습니다. 동 사채는 발행일로부터 1년이 경과하는 날 250억, 2년이 경과하는 날 100억, 3년이 경과하는 날 150억을 각각 상환하여야 합니다. 또한 사채권자는 발행일로부터 3년이 경과하는 날의 이자지급일에 사채 잔액의 전부 또는 일부에 대한 상환을 청구할 수 있습니다. 2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 당분기말(*) 전기말(*) 사모 전환사채 - 6,000,000 사채상환할증금 - 200,617 전환권조정 - (185,994) 전환사채 장부금액 - 6,014,623 (*) 전환사채 발행액 100억원 중 당기 및 전기 중에 각각 60억원 및 40억원 씩 전환권이 전량 행사되었습니다. 3) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행일 2015년 9월 25일 권면총액 및 발행가액 10,000,000천원 표면이자율/만기보장수익율 연 6.8%/연 7.8% 사채의 만기 2018년 9월 25일 상환방법 원금의 103.3436% 만기 일시상환 사채권자의 조기상환청구권(Put option) 전환사채 원금 5,000,000천원을 한도조기상환일: 사채발행일 이후 2년 6개월이 경과한 날상환금액: 원금의 102.7312% 상환 전환청구기간 2016년 9월 25일 ~ 2018년 8월 25일 전환가격 525원 전환비율 사채권면 금액 100% 전환사채 전환시 발행 주식 종류 및 주식 수량 당사 보통주. 단, 전환가격 조정에 관한 사항이 존재하여 전환가격 조정으로 인해 발행되는 주식수가 고정되어 있지 않음. 18. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급배당금 7,039 - 7,039 - 미지급비용 1,283,422 - 1,625,593 - 파생상품부채(*) - - 1,547,003 - 금융리스부채 570,893 1,918,113 655,833 2,161,813 합 계 1,861,354 1,918,113 3,835,468 2,161,813 (*) 전기말 현재 파생상품부채에는 전환권 및 조기상환권을 평가한 금액 1,510,812천원이 포함되어 있습니다. 19. 리스 (1) 금융리스 1) 당분기말 및 전기말 현재 장부금액 2,488,341천원 및 2,947,657천원에 상당하는 전산장비에 대하여 금융리스계약을 체결하고 있습니다.2) 당분기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 연간리스료총액 이자상당액 원금상당액 1년 이내 689,616 118,723 570,893 1년 초과 2년 이내 689,616 87,018 602,598 2년 초과 3년 이내 689,616 53,414 636,202 3년 초과 4년 이내 507,800 22,082 485,718 4년 초과 196,306 2,711 193,595 합 계 2,772,954 283,948 2,489,006 차감 : 유동성 금융리스부채 (570,893) 장기성 금융리스부채 1,918,113 3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 570,893 655,833 비유동부채 1,918,113 2,161,813 합 계 2,489,006 2,817,646 (2) 운용리스 당사는 전산장비에 대하여 운용리스 계약을 체결하고 있으며, 동 리스계약에 따라 지급하는 리스료를 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 당분기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 운용리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2018년 2019년 이후 합 계 운용리스료 38,411 46,215 84,626 20. 퇴직급여제도 (1) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직 직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 13,717,827 13,221,558 사외적립자산의 공정가치 (5,611,020) (6,010,368) 순확정급여부채 8,106,807 7,211,190 (3) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산의공정가치 순확정급여부채 기초금액 13,221,558 (6,010,368) 7,211,190 당기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 1,373,332 - 1,373,332 이자비용(이자수익) 225,044 (72,620) 152,424 소 계 1,598,376 (72,620) 1,525,756 제도에서 지급한 금액 (1,102,107) 471,968 (630,139) 기말금액 13,717,827 (5,611,020) 8,106,807 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산의공정가치 순확정급여부채 기초금액 12,407,168 (6,373,974) 6,033,194 당기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 1,831,109 - 1,831,109 이자비용(이자수익) 263,609 (148,428) 115,181 소 계 2,094,718 (148,428) 1,946,290 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 (168,715) 80,853 (87,862) 제도에서 지급한 금액 (1,111,613) 691,181 (420,432) 기업이 납부한 기여금 - (260,000) (260,000) 기말금액 13,221,558 (6,010,368) 7,211,190 (4) 당분기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 손익은 다음과 같은 비용 계정으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 퇴직급여(매출원가) 1,113,225 1,448,306 퇴직급여(판매비와관리비) 412,531 497,984 합 계 1,525,756 1,946,290 (5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 유형은 현금및현금성자산 등입니다. (6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.89% 2.89% 미래임금상승률 3.00% 3.00% 21. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 11,444,427 - 8,209,010 - 예수금 1,170,798 - 1,484,325 - 임대보증금 - 559,000 - - 합 계 12,615,225 559,000 9,693,335 - 22. 자본(1) 자본금 1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 보통주식의 수(*) 201,173,933주 189,745,366주 (*) 당분기 및 전기 중 각각 권면액 6 ,000,000천원 및 4,000,000천원의 전환사채가 525원의 전환가격으로 전환청구되어 각각 11,428,567주 및 7,619,046주의 신주가 발행되었습니다. 2) 당 분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기(*) 전기(*) 기초 179,601,966 171,982,920 전환사채의 보통주 전환 11,428,567 7,619,046 기말 191,030,533 179,601,966 (*) 유통주식수는 발행주식수에서 보유중인 자기주식수를 차감한 수량입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 7,078,021 7,078,021 이익준비금(*1) 7,078,021 7,078,021 임의적립금 3,749,753 3,749,753 기업합리화적립금 2,549,753 2,549,753 사업확장적립금 1,200,000 1,200,000 미처분이익잉여금( 미처리 결손금)(*2) 32,763,717 (113,999,587) 합 계 43,591,491 (103,171,813) (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 이익배당으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (*2) 당사는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호를 도입 시 기존의 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익- 공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다. 이 중 이익잉여금(결손금)에 누적되어 있던 매도가능금융자산손상차손 151,352,764천원 (법인세 효과 고려후) 이 기타포괄손익누계액으로, 기타포괄손익에 누적된 매도가능자산평가이익 207,180천원(법인세효과 고려 후)이 이익잉여금으로 대체되었습니다. (3) 당분기 및 전기 중 배당금은 지급되지 않았습니다.(4) 당사의 기타자본구성요소는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(전기말은 매도가능금융자산평가손익)으로, 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 기초 36,870,811 제1109호 금융상품기준 적용에 따른 조정(*) (194,307,621) 법인세 효과 42,747,677 조정 후 기초 (114,689,133) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 20,250,439 법인세 효과 (4,455,096) 기말 (98,893,790) (*) 당사는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호를 도입 시 기존의 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다. 이 중 이익잉여금(결손금)에 누적되어 있던 매도가능금융자산손상차손 151,352,764천원 (법인세효과 고려후) 이 기타포괄손익누계액으로, 기타포괄손익에 누적된 매도가능자산평가이익 207,180천원(법인세효과 고려 후)이 이익잉여금으로 대체되었습니다. 전기 > (단위 : 천원) 구 분 금 액 기초 53,448,456 매도가능금융자산평가손익 (21,253,391) 법인세 효과 4,675,746 기말 36,870,811 23. 계약자산과 계약부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 진행 중인 계약에 대한 계약자산과 계약부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 관련 수행의무 내용 계정과목 금액 당분기말 전기말 계약자산 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공 누적수익 중 미청구금액 미청구공사(*) 345,836 1,280,410 계약부채 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공 누적수익을 초과하여 청구한 금액 초과청구공사 1,199,054 1,812,937 한 시점에 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공 수행의무 완료 전 수령한거래대가 선수금 6,327,806 6,346,368 한 시점에 수익을 인식하는 재화의 공급 수행의무 완료 전 청구한거래대가 선수금 1,011,129 1,576,141 (*) 상기 미청구공사 금액은 기대신용손실을 고려하기 전 금액으로, 당분기말 및 전기말 현재 손실충당금은 2,639천원씩입니다. (2) 당 사가 시스템 구축용역 등 계약 중 통제를 기간에 걸쳐 이전하고 이에 대해 원가기준 투입법에 따른 진행률에 따라 수익을 인식하는 거래에 대해 당분기 및 전분기 중 인식한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관련 부문 당분기 전분기 IT 사업부문 12,062,649 15,184,295 (3) 당분기말 및 전기말 현재 진행 중인 계약과 관련된 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 누적발생원가 15,264,686 7,727,107 가산 : 누적이익 1,505,132 1,140,786 누적공사수익 합계 16,769,818 8,867,893 차감 : 진행청구액 (15,224,928) (9,400,420) 소 계 1,544,890 (532,527) 미청구공사(*) 345,836 1,280,410 초과청구공사 1,199,054 (1,812,937) 소 계 1,544,890 (532,527) (*) 당분기말 및 전기말 미청구공사 금액은 기대신용손실을 고려하기 전 금액이며, 당분기말 및 전기말 현재 손실충당 금은 2,639천원씩 인식되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 원가기준 투입법 적용대상 계약 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약일 공사기한 진행률 미청구공사 매출채권 총액 손실충당금 총액 손실충당금 수원순환도로 교통운영설비 구축 2018.08.03. 2020.06.20. 0.3% 29,972 - - - (5) 당분기말 현재 진행중인 원가기준 투입법 적용대상 계약 중 총계약손실이 예상되는 계약은 없습니다.(6) 당분기 중 발생한 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동금액과 이로 인한 당기손익 및 미래손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 총계약수익의 추정변동 총계약원가의 추정변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사 (초과청구공사) 변동 공사손실충당부채 IT사업부문(*) 89,054 296,204 (202,957) (4,193) (202,957) - (*) IT사업부문 외의 영업부문은 원가기준 투입법 회계처리를 적용하지 않습니다. 24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 누적 매출원가 판매비와관리비 합 계 매출원가 판매비와관리비 합 계 상품의 판매 46,173,461 - 46,173,461 79,936,514 - 79,936,514 재료비 1,765,761 - 1,765,761 2,615,916 - 2,615,916 급여 3,785,508 2,172,820 5,958,328 11,483,619 6,510,001 17,993,620 퇴직급여 402,242 196,376 598,618 1,166,135 568,139 1,734,274 복리후생비 497,776 307,459 805,235 1,487,800 905,422 2,393,222 여비교통비 83,951 39,737 123,688 225,926 111,136 337,062 차량유지비 4,235 22,760 26,995 12,636 65,633 78,269 교육훈련비 386,954 20,763 407,717 918,329 31,414 949,743 통신비 667,364 42,834 710,198 2,045,837 128,862 2,174,699 임차료 1,389,994 515,022 1,905,016 3,995,329 1,492,890 5,488,219 수선비 3,008,381 15,707 3,024,088 9,237,008 43,294 9,280,302 지급수수료 7,020,428 395,467 7,415,895 25,495,379 1,181,078 26,676,457 감가상각비 269,600 45,325 314,925 874,095 136,976 1,011,071 무형자산상각비 49,834 66,125 115,959 151,616 183,146 334,762 대손상각비 - 5,804 5,804 - (28,372) (28,372) 보험료 10,615 26,367 36,982 33,402 83,117 116,519 회의비 101,856 80,287 182,143 290,931 239,315 530,246 업무추진비 58,762 78,913 137,675 176,022 264,223 440,245 세금과공과 4,561 36,392 40,953 5,101 176,921 182,022 소모품비 8,926 5,570 14,496 23,613 23,867 47,480 도서인쇄비 17,498 6,871 24,369 57,502 27,690 85,192 광고선전비 - 2,098,320 2,098,320 - 5,897,174 5,897,174 운반보관비 246,171 1,727 247,898 506,905 6,080 512,985 판매수수료 - 608,471 608,471 - 751,749 751,749 견본품비 - - - - 13,322 13,322 해외지사비용 - 58,889 58,889 - 160,057 160,057 합 계 65,953,878 6,848,006 72,801,884 140,739,615 18,973,134 159,712,749 (단위 : 천원) 구 분 3개월 누적 매출원가 판매비와관리비 합 계 매출원가 판매비와관리비 합 계 상품의 판매 27,687,570 - 27,687,570 56,078,903 - 56,078,903 재료비 1,726,209 - 1,726,209 2,508,916 - 2,508,916 급여 3,634,620 2,196,254 5,830,874 11,083,035 6,585,976 17,669,011 퇴직급여 389,632 185,047 574,679 1,173,004 539,079 1,712,083 복리후생비 463,470 319,718 783,188 1,478,386 872,016 2,350,402 여비교통비 59,968 50,736 110,704 248,684 162,768 411,452 차량유지비 3,429 24,183 27,612 12,341 71,542 83,883 교육훈련비 337,474 (7,894) 329,580 1,000,561 16,737 1,017,298 통신비 741,495 42,701 784,196 2,204,106 125,716 2,329,822 임차료 1,397,492 478,765 1,876,257 3,917,909 1,381,935 5,299,844 수선비 3,237,419 94,931 3,332,350 13,952,543 269,837 14,222,380 지급수수료 8,107,131 328,777 8,435,908 24,979,581 1,065,131 26,044,712 감가상각비 316,218 64,972 381,190 938,354 190,923 1,129,277 무형자산상각비 53,426 59,575 113,001 160,278 178,785 339,063 대손상각비 - (10,717) (10,717) - (350,010) (350,010) 보험료 12,876 18,504 31,380 42,896 57,648 100,544 회의비 96,290 77,996 174,286 267,517 233,394 500,911 업무추진비 40,401 69,425 109,826 134,405 207,173 341,578 세금과공과 5,086 34,920 40,006 5,700 115,415 121,115 소모품비 9,705 8,296 18,001 22,562 24,620 47,182 도서인쇄비 14,696 10,927 25,623 55,662 26,757 82,419 광고선전비 - 7,536 7,536 - 22,409 22,409 운반보관비 232,436 1,965 234,401 949,995 5,316 955,311 판매수수료 - 3,006 3,006 - 184,472 184,472 견본품비 - 10,618 10,618 - 14,223 14,223 해외지사비용 - 54,194 54,194 - 164,370 164,370 합 계 48,567,043 4,124,435 52,691,478 121,215,338 12,166,232 133,381,570 25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 274,584 518,455 114,705 334,664 외화환산이익 (32,844) 31,641 (14,755) 5,568 유형자산처분이익 - - - 10,223 잡이익 96,323 187,088 100,887 262,314 합 계 338,063 737,184 200,837 612,769 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 336,929 628,770 95,740 210,477 외화환산손실 8,181 9,787 34,752 36,712 유형자산처분손실 6,443 13,128 - 2,557 지급수수료 37,572 241,525 37,278 281,519 기부금 1,000 1,977 - 1,259 잡손실 59,430 71,520 3 14,628 합 계 449,555 966,707 167,773 547,152 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 순금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 220,348 2,056,204 194,126 966,659 금융비용 (1,923,762) (4,872,429) (1,945,890) (4,604,014) 순금융비용 (1,703,414) (2,816,225) (1,751,764) (3,637,355) (2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 73,768 273,825 61,102 183,754 배당금수익 - 1,378,196 - 1,105 보증수익 - - - 476,199 외환차익 43,952 137,914 33,951 37,315 외화환산이익 102,628 158,283 8,352 25,512 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 15,151 - - 파생상품평가이익 - - (35,871) 70,910 파생상품거래이익 - 92,835 126,592 171,864 합 계 220,348 2,056,204 194,126 966,659 (3) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 원천은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기금융상품 - 31,443 - - 매도가능금융자산 - - - 13,068 기타 73,768 242,382 61,102 170,686 합 계 73,768 273,825 61,102 183,754 (4) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 금융수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융상품 범주 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융자산: 상각후원가측정금융자산 220,348 570,022 103,405 233,513 당기손익-공정가치측정금융자산 - 107,986 94,701 242,774 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) - 1,378,196 - 14,173 소계 220,348 2,056,204 198,106 490,460 금융부채: 당기손익인식금융부채 - - (3,980) - 금융보증부채 - - - 476,199 소계 - - (3,980) 476,199 합계 220,348 2,056,204 194,126 966,659 (*) 당사는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호를 도입 시 기존의 매도가능금융자산을 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다. 전분기말 및 전기말 현 재 해당 자산은 매도가능금융자산으로 계상되어 있습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,865,475 3,331,645 521,842 1,486,909 매도가능금융자산손상차손 - - - 1,444,362 외환차손 23,583 49,485 27,977 118,268 외화환산손실 5,222 5,222 (730) 3,127 파생상품평가손실 - 1,422,580 1,360,460 1,360,460 파생상품거래손실 29,482 63,497 36,341 190,888 합 계 1,923,762 4,872,429 1,945,890 4,604,014 (6) 당분기 및 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 차입금이자 34,423 91,580 24,280 78,734 사채 이자 1,831,052 3,240,065 497,562 1,408,175 합 계 1,865,475 3,331,645 521,842 1,486,909 (7) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융상품 범주 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융자산 : 상각후원가측정금융자산 28,805 54,707 27,246 121,395 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 36,342 190,888 소계 28,805 54,707 63,588 312,283 금융부채 : 상각후원가측정금융부채 1,865,474 3,331,644 521,842 2,931,271 당기손익-공정가치측정금융부채 29,483 1,486,078 1,360,460 1,360,460 소계 1,894,957 4,817,722 1,882,302 4,291,731 합계 1,923,762 4,872,429 1,945,890 4,604,014 (8) 금융상품 중 영업활동과 관련된 매출채권 및 매입채무의 환율변동손익 및 손상차손은 주석 25 "기타영업외수익 및 기타영업외비용"에 반영되었습니다. 27. 법인세비용 (수익) (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용 (수익) 의 구성내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용: 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 10,200 9,180 자본에 직접 가감되는 당기법인세 (5,178,326) 884,175 이연법인세비용: 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 3,935,702 1,216,213 법인세비용 (수익) (1,232,424) 2,109,568 (2) 당분기 및 전분기의 계속사업의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용 (수익)의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (6,029,064) 1,262,555 적용세율 에 따 른 세부담액 (1,326,394) 277,762 조정사항: 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 166,240 - 이연법인세 미인식 세무상결손금 효과 - 1,821,075 기타 (72,270) 10,731 법인세비용 (수익) (1,232,424) 2,109,568 평균유효세율(*) - 167.09% (*) 당 분 기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. 28. 주당손익 (1) 기본주당손익당분기 및 전분기 중 기본주당손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순손실 (2,287,388,503) (4,796,639,969) (158,767,400) (847,013,580) 가중평균유통보통주식수(*) 191,030,533 187,828,023 172,189,959 172,052,691 기본주당손실 (12) (26) (1) (5) (*) 가중평균유통보통주식수는 총발행주식수에서 자사주를 차감하여 산출되었으며, 당분기에는 전환사채의 전환으로 발행된 유통보통주의 영향을 반영하였습니다. 한편, 당분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 일자 주식수 가중치 적수 기초(*) 18.01.01~18.09.30 179,601,966 273 49,031,336,718 전환사채 전환(1차) 18.02.01~18.09.30 3,809,523 242 921,904,566 전환사채 전환(2차) 18.03.27~18.09.30 3,809,523 188 716,190,324 전환사채 전환(3차) 18.03.29~18.09.30 952,380 186 177,142,680 전환사채 전환(4차) 18.05.03~18.09.30 1,904,761 151 287,618,911 전환사채 전환(5차) 18.05.04~18.09.30 952,380 150 142,857,000 합계 191,030,533 51,277,050,199 유통일수 273 가중평균유통보통주식수(유통보통주식수 적수/유통일수) 187,828,023 (*) 발행주식수에서 보유 중인 자기주식수를 차감한 수량입니다. (2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 기본주당손익의 계산에 사용된 당기순손익, 유통보통주식수를 조정하여 산정하고 있습니다. 한편, 당분기 및 전분기에는 잠재적보통주의 희석효과가 발생하지 않음에 따라 희석주당손익은 산정하지 않았습니다. 29. 특수관계자 공시 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업(*1) DB에프아이에스(주), DONGBU Malaysia sdn. bhd. 기타특수관계자(*2) (주)DB하이텍, (주)DB메탈, DB라이텍(주), DB손해보험(주), DB생명보험(주), DB금융투자(주) 등 (*1) 당기 중 당사는 DB에프아이에스(주)를 종속기업투자자산으로 신규 취득하여 특수관계자에 포함하였으며, DONGBU Malaysia sdn. bhd.는 전기 중 종속기업투자자산으로 신규 취득하여 특수관계자에 포함하였습니다. (*2) 기타특수관계자는 DB 기업집단에 편입되어 있는 계열회사입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 종속기업 : DB에프아이에스(주) 200,589 276,806 - - - - - - 기타특수관계자 : (주)DB하이텍 2,902,295 8,075,894 2,753,960 8,187,342 - - - - (주)DB메탈 406,863 2,135,691 384,176 1,193,427 40,556,249 52,318,434 13,134,876 27,461,929 DB라이텍(주) 59,810 228,632 63,639 231,432 - - - - DB손해보험(주) 1,802,274 9,855,542 2,513,203 8,270,123 1,471,492 4,189,759 1,400,054 3,860,282 DB생명보험(주) 1,282,586 3,965,913 1,205,835 4,095,933 1,701 7,778 - 5,631 DB금융투자(주) 469,179 1,403,845 317,964 1,170,342 - - - - 기타 (*) 1,331,761 4,701,605 2,281,533 8,311,069 15,000 100,000 14,742 61,135 합 계 8,455,357 30,643,928 9,520,310 31,459,668 42,044,442 56,615,971 14,549,672 31,388,977 (*) 특수관계자 거래내역에는 당기 중 DB기업집단에서 계열제외된 회사인 (주)대우전자(구, 동부대우전자(주))및 (주)대우전자서비스와의 거래 내역이 포함되어 있습니다. 해당 거래내역은 특수관계자에서 제외되기 이전의 거래내역만을 포함하고 있으며 제외된 이후의 거래내역은 포함 하고 있지 않습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 회사명 채권 등 채무 등 당분기말 전기말 당분기말 전기말 매출채권 등 미청구공사 매출채권 등 미청구공사 매입채무 등 초과청구공사 등 매입채무 등 초과청구공사 등 종속기업 : DB에프아이에스(주) 183,494 - - - 559,000 480,000 - - DONGBU Malaysia sdn. bhd 9,910 - 9,542 - - - - - 기타특수관계자 : (주)DB하이텍 3,543,234 - 3,657,681 1,715 - - - - (주)DB메탈 858,588 - 817,286 - 2,725,603 - 2,727,941 - DB라이텍(주) 275,231 - 208,699 - - - 62,472 - DB손해보험(주) 2,712,801 - 3,580,513 - 25,793 1,791,768 275 1,142,981 DB생명보험(주) 407,770 - 480,010 - 1,870 - - - DB금융투자(주) 104,366 1,042 63,099 - - - - - 기타 747,245 - 5,402,771 - - - - - 합 계 8,842,639 1,042 14,219,601 1,715 3,312,266 2,271,768 2,790,688 1,142,981 (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 손실충당금 설정내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 117,742 149,544 (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 거래내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종속기업: DONGBU Malaysia sdn. bhd. 자금대여 - - 10,213 10,213 선급금 - - 79,280 79,280 동부전자재료(주)(*1) 잔여재산분배금 - - - 2,040,281 기타특수관계자: (구)동부대우전자(주)(*2) 유상증자 참여 - - - 4,354,829 자금회수 270,000 285,000 - - (*1) 동부전자재료(주)는 전기 중 청산되었습니다. (*2) (구) 동부대우전자(주)는 당기 중 지분매각으로 특수관계자에서 제외되었습니다. ( 6) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공 받은자 보증 등의 내용 제공기관 보증 금액 담보 내역 당분기말 전기말 (주)DB하이텍 (*1) 신용제공 서울지방국세청 - 83,709,419 국세 납세보증 (주)DB메탈 (*2) (주)DB메탈 보통주 3,022,204주 하나은행 외 9,600 - DB메탈 경영정상화계획 이행을 위한 담보 (*1) 당기 중 (주)DB하이텍이 국세부과처분 취소소송에서 대법원 확정판결로 승소함에 따라 당사의 납세보증은 소멸하였습니다. (*2) (주)DB메탈 경영정상화계획 이행을 위하여 (주)DB메탈 주식을 담보로 제공하였습니다. (7) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 853,145 2,447,499 749,225 2,277,629 퇴직급여 59,316 164,037 52,122 149,023 합 계 912,461 2,611,536 801,347 2,426,652 (8) 경영정상화를 위한 채권금융기관 공동관리절차 중인 ㈜DB메탈을 위하여 당사를 포함한 (주)DB메탈의 대주주 또는 특수관계인들은 (주)DB메탈의 자금부족이 발생될 것으로 판단되고, 주채권은행의 요청이 있는 경우에는 연대하여 유상증자를 이행할 것을 확약하였습니다.(9) 당사는 전기 중 체결한 'DB 상표'를 사용하는 계열회사와의 무상사용 계약이 종료됨에 따라, 보고기간 이후인 2018년 10월 중 상표사용자와 유상사용 계약을 체결하기로 결정하였습니다. 동 계약에 의하여 2018년 11월부터 상표 사용료 수입이 발생될 예정입니다. 30. 우발채무 및 약정사항 (1) 견질어음 당분기말 현재 당사는 소프트웨어공제조합에 당좌수표 2매를 견질로 제공하고 있습니다. (2) 주요 약정사항당분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 1USD) 구 분 금융기관 한도금액 실행금액 내국신용장개설 한국씨티은행 USD 9,000,000 USD 886,600 파생상품보증 수협은행 100,000 - 파생상품보증 KB국민은행 291,000 - 파생상품보증 KEB하나은행 USD 300,000 - (3) 주주간 계약당사는 전기 이전에 완료한 (구)동부대우전자(주)의 지분매입과 관련하여 동부 측 투자자의 일원으로 참여하였으며, 해당 지분매입과 관련하여 동부 측 투자자는 재무적 투자자와 주주간계약을 체결하였습니다. 동 주주간계약에 따라 (구)동부대우전자(주)가 재무적 투자자와 약정한 재무비율의 준수, 기업공개완료 등의 조건을 만족하지 못하는 경우, 재무적 투자자는 당사가 보유한 (구)동부대우전자(주) 주식에 대한 동반매도청구권(Drag-along right)을 행사할 수 있습니다. 한편, 전기 중 재무적 투자자는 당사가 보유한 (구)동부대우전자(주)의 주식에 대해 동반매도청구권을 행사하여 당기 중 동 투자주식이 전량 매각되었습니다. 주주간 계약에 따라 동 매각으로 인해 당사가 회수한 대가는 발생하지 않았습니다. (4) 증자이행 확약경영정상화를 위한 채권금융기관 공동관리절차 중인 ㈜DB메탈을 위하여 당사를 포함한 (주)DB메탈의 대주주 또는 특수관계인들은 (주)DB메탈의 자금부족이 발생될 것으로 판단되고, 주채권은행의 요청이 있는 경우에는 연대하여 유상증자를 이행할 것을 확약하였습니다.(5) 브랜드 약정사항 당사는 전기 중 체결한 'DB 상표'를 사용하는 계열회사와의 무상사용 계약이 종료됨에 따라, 보고기간 이후인 2018년 10월 중 상표사용자와 유상사용계약을 체결하기로 결정하였습니다. 동 계약에 의하여 2018년 11월부터 상표 사용료 수입이 발생될 예정입니다.(6) 계류 중인 소송사건 당분기말 현재 당사는 물품납품과 관련하여 피고로서 1건의 손해배상 청구소송(총 소가: 172백만원)이 진행 중에 있습니다. 당분기말 현재 소송이 진행 중에 있는 바, 향후 결과 및 당사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다 . (7) 정보기술 아웃소싱 서비스 계약당사는 주요 계열사와 정보기술 아웃소싱 서비스 계약을 체결하고 있으며, 해당 계약에 의해 서비스수준합의서 및 서비스수준규정서에 따른 정보기술 아웃소싱 서비스를 제공하여야 할 의무가 있습니다. 31. 담보제공자산 (타인을 위한 담보제공 자산은 제외)당분기말 현재 당사의 차입금 등을 위해 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 차입금 등의 내역 담보제공자산 장부금액 채권최고액 소프트웨어공제조합 입찰보증 등 당기손익-공정가치측정금융자산: 소프트웨어공제조합 1,394좌 943,334 943,334 기계설비건설공제조합 입찰보증 등 당기손익-공정가치측정금융자산: 기계설비건설공제조합 54좌 51,800 51,800 주식회사 씨큐아이 계약보증 임차보증금 2,066,050 1,000,000 디앤에프홀딩스(유) 회사채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: DB하이텍 5,512,783주 87,101,971 130,000,000 자기주식: DB Inc. 10,143,400주 28,571,663 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: DB라이텍 2,880,000주 4,867,200 종속기업투자자산: DB에프아이에스 200,000주 100,437,969 KEB하나은행 파생상품보증금 면제 정기예금 333,810 367,191 32. 타인으로부터 제공받은 지급보증 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험(주) 229,053 거래처에 대한 계약이행보증 소프트웨어공제조합 19,238,704 입찰보증 28,704,356 계약/하자보증 16,342,198 선급금/기타보증 33. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 99,113,774 11,470,543 차감: 현금및현금성자산 (9,586,658) (12,979,549) 순차입금 89,527,116 (1,509,006) 자본총계 158,439,578 139,162,414 자기자본순차입금비율 56.51% (-)1.08% (2) 금융위험관리1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 2) 위험회피활동당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 전반적인 금융위험관리전략은 다음과 같습니다. 가. 외환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채는 다음과 같습니다. (단위 : 1USD) 구 분 당분기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 4,670,279 3,074,927 4,446,213 5,486,914 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 당기의 손익 (법인세효과 차감후)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 138,462 (138,462) (86,970) 86,970 나. 이자율위험 당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 차입금 및 사채 등의 금융부채는 모두 고정이자율부 금융부채입니다. 다 . 가격위험 당사는 투자유가증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 당사가 공정가치로 후속측정하는 투자유가증권은 94,039,958,666 천원으로, 다른 변수가 일정하고 유가증권의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 7,335,116,776 천원(법인세효과 고려 후)입니다. 라. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래 상대방이 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 마 . 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년~2년 2년~5년 합계 매입채무및기타채무 13,142,431 - - 13,142,431 차입금 및 사채 31,267,062 14,967,688 74,656,733 120,891,483 기타금융부채 1,290,461 - - 1,290,461 금융리스부채 689,616 689,616 1,393,721 2,772,953 합계 46,389,570 15,657,304 76,050,454 138,097,328 (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년~2년 2년~5년 합계 매입채무및기타채무 22,187,248 - - 22,187,248 차입금 및 사채 11,948,752 - - 11,948,752 기타금융부채 3,179,635 - - 3,179,635 금융리스부채 763,711 634,944 1,746,917 3,145,572 합계 38,079,346 634,944 1,746,917 40,461,207 만기분석은 해당 부채에서 발생한 이자를 포함하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 34. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당기손익-공정가치측정금융자산: 조합원공제조합 출자금 1,059,618 - - 1,059,618 1,059,618 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 투자지분증권 92,970,741 92,352,909 - 617,832 92,970,741 합 계 94,030,359 92,352,909 - 1,677,450 94,030,359 (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소 계 파생상품자산: 통화선도 3,465 - 3,465 - 3,465 매도가능금융자산: 투자지분증권 73,764,768 72,102,470 - 1,662,298 73,764,768 합 계 73,768,233 72,102,470 3,465 1,662,298 73,768,233 파생상품부채: 전환사채의 전환권 1,510,812 - - 1,510,812 1,510,812 통화선도 36,191 - 36,191 - 36,191 합 계 1,547,003 - 36,191 1,510,812 1,547,003 (2) 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 파생상품자산 및 파생상품부채는 전액 통화선도이며, 당사는 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 할인된 현금흐름을 이용하여 공정가치를 평가하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3로 분류되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 전액 시장성없는 지분증권이며 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 전액 조합원공제조합 출자금입니다. 지분증권 및 조합원공제조합 출자금 별 공정가치 평가방법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 구분 공정가치 가치평가기법 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주)동부월드 617,832 추정미래현금흐름을 자본자산가격결정모형(CAPM)에 의해 산정된 할인율로 할인 당기손익-공정가치측정금융자산 소프트웨어공제조합 943,334 각 공제조합에서 제시한 자체 평가금액 준용 당기손익-공정가치측정금융자산 기계설비건설공제조합 51,800 당기손익-공정가치측정금융자산 정보통신공제조합 64,484 합 계 1,677,450 (4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 내역 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1) 비상장주식 9,854 254 당기손익-공정가치측정금융자산(*1,2) 조합원협동조합 1,500 1,500 합 계 11,354 1,754 (*1) 전기말에는 모두 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. (*2) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 35. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무의 세부 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권및기타채권 매출채권의 감소 11,624,857 1,774,012 미수금의 감소 26,321 1,279,188 보증금의 감소 900,000 1,452,291 합 계 12,551,178 4,505,491 매입채무및기타채무 매입채무의 감소 (7,322,871) (10,207,684) 미지급금의 감소 (1,690,332) (681,319) 합 계 (9,013,203) (10,889,003) 비유동매출채권및기타채권 장기성매출채권의 감소(증가) 120,969 (6,375) 장기성미수금의 증가 - (151,985) 합 계 120,969 (158,360) (2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사채의 유동성대체 - 7,936,109 전환사채의 행사로 인한 자본금의 증가 5,714,284 1,904,762 전환사채의 행사로 인한 주식발행초과금의 증가 2,564,178 1,203,045 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기타(*) 당분기말 보통주전환 금융리스자산취득 단기차입금 5,455,920 (5,455,920) - - - - 유동성사채 6,014,623 25,000,000 (5,714,284) - (300,339) 25,000,000 사채 - 74,000,000 - - 113,774 74,113,774 금융리스부채 2,817,646 (645,979) - 225,760 91,579 2,489,006 재무활동으로부터의 총부채 14,288,189 92,898,101 (5,714,284) 225,760 (94,987) 101,602,779 (*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 당분기말 대체 기타 단기차입금 2,713,849 (1,046,351) - - 1,667,498 유동성사채 10,000,000 - 7,936,109 4,275 17,940,384 사채 9,640,252 - (7,936,109) (1,704,143) - 재무활동으로부터의 총부채 22,354,101 (1,046,351) - (1,699,868) 19,607,882 36. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 도입 (1) 일반사항당사는 당기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 동 기준서를 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 과거 보고기간에 소급하여 적용하는 방법을 선택하였습니다.기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형((1) 계약 식별, (2) 수행의무 식별, (3) 거래가격 산정, (4) 거래가격을 수행의무에 배분, (5) 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.(2) 주요 수익에 대한 설명1) IT사업부문① 재화의 판매당사는 고객과의 설비판매계약 및 소프트웨어판매계약에 대하여 단일의 수행의무로 판단하며, 자산의 통제가 고객에게 이전되는 재화의 인도시점에 수익으로 인식합니다.② IT시스템 운영 용역의 제공당사는 일반적으로 IT시스템 운영 및 유지보수 용역을 단일의 수행의무로 판단하며, 고객은 당사가 제공하는 용역에 대한 효익을 동시에 얻고 소비하므로 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. ③ IT시스템 구축 용역의 제공당사는 소프트웨어 등 재화를 기반으로 시스템을 구축하는 용역을 제공하며, 재화와 용역을 분리하여 고객에게 효익을 제공할 수 없는 경우에는 단일의 수행의무로 판단합니다. 당사는 개별 계약조건에 따라 당사가 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는대로 고객이 통제하는 자산을 당사가 만들거나 그 자산가치를 높이는 경우 혹은 당사가 의무를 수행하여 만든 자산이 당사에는 대체용도가 없고 지금까지 수행을 완료 한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 당사에 있는 경우에는 원가기준 투입법에 따른 진행률에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식하며, 그 외의 경우에는 프로젝트가 종료되는 한 시점에 수익을 인식합니다. 2) 글로벌 사업부문당사는 상품 무역거래에 대하여 재화의 통제가 이전된 시점 이후에 제공되는 운송의무에 대해서는 상품의 공급 과는 별개의 운송용역의 제공으로 수행의무를 구분하며, 상품의 공급은 재화의 통제가 이전되는 한 시점에, 운송용역의 제공은 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. (3) 과거 보고기간의 재무제표에의 주요 변경사항1) IT시스템 구축 용역당사는 기존에는 모든 IT시스템 구축 용역에 대하여 원가기준 투입법에 따른 진행률에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식하였으나, 기업회계기준서 제1115호의 도입으로 인해 IT시스템 구축용역 계약 중 당사가 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는대로 고객이 통제하는 자산을 당사가 만들거나 그 자산가치를 높이는 경우에 해당되지 않으며, 당사가 의무를 수행하여 만든 자산에 대해 집행가능한 지급청구권을 보유하고 있지도 않은 계약에 대해서는 해당 용역의 제공이 완료되는 한 시점에 수익을 인식하게 되었습니다. 2) 수출운송용역당사는 기존에는 글로벌부문의 상품 무역거래에 대해 상품의 공급과 운송용역을 별도로 구분하지 않고 상품의 인도 시점에 전체 계약금액을 수익으로 인식하였으나, 기업회계기준서 제1115호의 도입으로 인해 무역 거래 중 상품의 통제가 이전되는 시점이후에 제공되는 운송용역에 대해서는 상품의 공급과 별개의 수행의무로 구분하였습니다. 한편, 운송용역 수행의무에 배부될 거래가격은 예상원가 이윤가산 접근법에 따라 측정하여 배분하였습니다. 아울러, 운송용역 제공이 당사의 수익으로 인식됨에 따라 관련 수익은 상품매출에서 용역매출로 재분류하고 관련 원가(운송비)는 판매비와관리비에서 용역매출원가로 재분류하였습니다. 3) 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 재무제표 변동사항기업회계기준서 제1115호를 기업회계기준서 제1008호에 따라 과거 보고기간에 소급 적용하여 각 과거 보고기간별 재무제표를 재작성한 결과는 다음과 같습니다.2017년 연간>(재무상태표) (단위: 천원) 구분 기공시된과거 재무제표 제1115호적용효과 재작성된과거 재무제표 유동자산 현금및현금성자산 12,979,549 - 12,979,549 매출채권및기타채권 38,197,227 - 38,197,227 기타금융자산 2,970,809 - 2,970,809 재고자산 1,004,503 - 1,004,503 미청구공사(*1) 1,748,124 (470,353) 1,277,771 기타유동자산(*1) 3,624,197 4,436,195 8,060,392 당기법인세자산 39,462 - 39,462 비유동자산 매출채권및기타채권 4,463,287 - 4,463,287 매도가능금융자산 73,766,522 - 73,766,522 종속기업투자자산 80,008 - 80,008 기타금융자산 16,160 - 16,160 유형자산 5,108,250 - 5,108,250 무형자산 19,803,809 - 19,803,809 이연법인세자산(*1) 29,716,127 51,071 29,767,198 자산총계 193,518,033 4,016,914 197,534,947 유동부채 매입채무및기타채무 22,187,248 - 22,187,248 단기차입금 5,455,920 - 5,455,920