DB 분기보고서 (2023.09)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 파생상품계약 체결 현황 당사는 환변동에 따른 Risk-hedge 목적으로 외환선도거래 계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 유효한 계약은 다음과 같습니다.

[기준: 2023.09.30]

(단위 : USD, 원)

구분	계약상대방	계약일	만기일	매입 (USD)	매도 (KRW)	약정 환율

외환선도거래	하나은행	2023.08.11	2023.10.20	1,450,000.00	1,905,590,000	1,314.20

외환선도거래	하나은행	2023.09.19	2023.12.28	3,000,000.00	3,943,200,000	1,314.40

나. 리스크 관리에 관한 사항

1) 리스크 관리의 목적 - 미래 환율 변동으로 인한 외화자산 및 외화부채의 가격변동 위험 제거 2) 리스크 관리 방안 (1) 환관리 원칙 - 모든 외환거래는 실물거래를 Base로 한 Risk 최소화를 전제로 시행 - 투기적 외환거래는 원칙적으로 배제 (2) 환관리 업무절차 - 환 Exposure 파악 후 Hedge 계획 수립 및 외환거래 여부 결정 (3) 환관리 조직 - 환관리위원회 : 장단기 환율정책 수립 및 효과적인 Hedge 수단 강구 - 재무팀 : 환 Position 관리 및 외환거래 실행 다. 파생상품 관련 손익 등 1) 파생상품 관련 금융수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품거래이익	284,124	-

파생상품평가이익	135,570	-

2) 파생상품 관련 금융비용

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품거래손실	30,870	1,484,380

파생상품평가손실	-	-

라. 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와자본으로 구성되어 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금총계	47,639,096	41,242,173

차감: 현금및현금성자산	(56,086,207)	(26,029,809)

순차입금	(8,447,111)	15,212,364

자본총계	372,745,143	284,983,494

자기자본순차입금비율	-2.27%	5.34%

마. 금융위험관리

1) 금융위험요소연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

2) 위험회피활동연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 전반적인 금융위험관리전략은 다음과 같습니다.

가. 외환위험

연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 1USD, 1EUR)

구 분	당분기말	전기말

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

USD	17,490,399	6,241,933	19,158,974	4,580,030

EUR	3,831,903	-	1,367,250	-

연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 당기의 손익(법인세효과 차감후)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,179,901	(1,179,901)	1,441,120	(1,441,120)

EUR	424,936	(424,936)	144,099	(144,099)

합 계	1,604,837	(1,604,837)	1,585,219	(1,585,219)

나. 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 연결재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 차입금 및 사채 등의 금융부채는모두 고정이자율부 금융부채입니다.

다. 가격위험 연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 270,654,062천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 21,408,736천원(법인세 효과 고려 후)입니다.

라. 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래 상대방이 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 지급보증 내역을 제외하고 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

마. 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년~2년 2년초과 합계 매입채무및기타채무 24,416,132 - - 24,416,132 차입금 및 사채 49,016,804 - - 49,016,804 기타금융부채 159,472 - - 159,472 금융리스부채 3,440,760 3,254,641 9,139,601 15,835,002 합계 77,033,168 3,254,641 9,139,601 89,427,410 (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년~2년 2년초과 합계 매입채무및기타채무 33,154,829 - - 33,154,829 차입금 및 사채 42,100,075 - - 42,100,075 기타금융부채 69,177 - - 69,177 금융리스부채 3,645,401 2,839,953 6,936,541 13,421,895 합계 78,969,482 2,839,953 6,936,541 88,745,976 만기분석은 해당 부채에서 발생한 이자를 포함하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 바. 기타 옵션계약 등의 현황 - 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 등 - 연결실체는 'DB' 브랜드를 사용하고 있는 계열회사와 유상사용계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 의하여 2018년 11월부터 상표사용료 수입이 발생하고 있습니다. 본 보고서 제출일 현재 유효한 유상사용 계약과 관련한 주요 내용은 2021년 12월 28일에 공시한 '기타경영사항(자율공시)('DB' 그룹 상표 사용 계약 갱신 이사회 승인)' 공시를 참고하시기 바랍니다. - 연결실체는 기업경쟁력 강화 및 신성장동력 확보를 목적으로 (주)DB메탈과 2023년 8월 16일자로 합병계약을 체결하였으나, 경제환경의 불확실성 증대, 합병 목적에 대한 시장의 오해와 일부 주주들의 우려 등을 감안하여 공시서류작성기준일 이후인 2023년 10월 20일자로 합병계약을 해제하고 예정된 합병에 대한 사항을 취소하였습니다. 나. 연구개발 담당조직 조직구분 담당조직 연 구 분 야 (주)DB Inc.IT사업본부 신기술추진실 급변하는 IT기술 및 소비자의 요구에 부응하는 것을 목적으로 기본적인 개발방법론의 체계적인 정립과 신기술 확보를 위한 연구개발 추진 다. 연구개발비용 - 해당사항 없음 라. 연구개발 실적 - 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 가. 회사의 상표, 고객관리 정책 - 당사는 IT 대표기업으로 성장하기 위해 CI(Corporate Identity) 및 브랜드 관리를 지속적으로 수행하고 있습니다. 특히, 브랜드 관리 전담부서를 통해 CI관리 매뉴얼과 브랜드관리 지침을 작성하여 관리하고 있으며, 자체개발 솔루션과 OEM으로 생산하는 솔루션에 대해서도 각 솔루션의 특징과 회사의 Identity를 잘 반영할 수 있는 브랜드 관리활동을 추진하고 있습니다. 또한, 외부 전문기관을 통한 정기적인 대내외 고객만족도 조사를 통해 고객의 핵심 요구사항을 적극적으로 파악하여 고객에게 최적화되고 맞춤화된 서비스를 제공하고자 노력하고 있으며, 이와 함께, 고객의 불만사항 및 개선요구사항을 청취하여 서비스 개선에 신속하고 정확하게 반영할 수 있도록 Happy Call 서비스를 수행하고 있습니다. 나. 지적재산권 보유 현황 당사가 영위하는 사업과 관련하여 중요한 특허권의 내용은 다음과 같습니다. 출원번호 등록번호 등록일 특허명 출원인 10-2009-0090570 10-1135201 2012.04.03 무선 네트워크에서 가속도 위치 정보를 이용한수신신호 강도 기반 위치 측정방법 및 위치측정 시스템 (주)DB Inc. 10-2006-0089025 10-1146055 2012.05.07 농산물 재배환경 모니터링 시스템 및 그 방법 (주)DB Inc. 외 10-2018-0140686 10-2144050 2020.08.06 안심콜 서비스를 제공하는 방법 및 그 시스템 (주)DB Inc. 외 10-2019-0081570 10-2191417 2020.12.09 대면 녹취 서비스를 제공하는 방법 및 그 시스템 (주)DB Inc. 외 당사가 소유한 중요한 상표권의 내용은 다음과 같습니다. 출원번호 등록번호 등록일 상표권명 출원인 2017-70572 1289457 17.09.27 'DB' (제35류 ~ 제43류) (주)DB Inc. 2017-70570 1293435 17.10.16 'DB' (제01,06~09,11,16,18,21,25~26,28류) (주)DB Inc. 2017-154399 외 1401006 외 18.09.28 'DB' (도형상표, 제01류 외), 'DB하이텍', 'DB메탈' 등 (주)DB Inc. 2017-154401 외 1403519 외 18.10.05 'DB' (도형상표, 제03류 외) 등 (주)DB Inc. 2017-154481 외 1425444 외 18.12.10 'DB' (도형상표, 제35류 외), 'DB Inc', 'DB손해보험' 등 (주)DB Inc. 2019-0016518 외 1592535 외 20.04.02 'DreamBig' (제01류 외) (주)DB Inc. 다. 법률/규정 등에 의한 규제 사항 - 2012년 1월 1일 소프트웨어산업진흥법 관련 고시 개정으로 2013년부터 국방, 국가안보 등과 관련된 예외사업을 제외하고는 상호출자제한기업집단 소속 IT서비스업체의 공공사업 참여가 제한되었으며, 당사가 속한 'DB' 기업집단은 2021년 5월 1일자로 상호출자제한기업집단으로 지정되어 국가기관 등 공공기관의 발주사업 참여가 제한되었습니다. 라. 시장의 특성 및 현황(1) 국내 IT시장 전망 국내 IT시장은 코로나 기저효과의 종료와 3高(고환율, 고금리, 고인플레이션) 우려에 따른 보수적 예산운용으로 시스템 개발 등 일반적인 IT수요부문에서 정체가 우려되나, 공공/금융 클라우드 시장 확대 및 Digital Transformation 확산에 따른 신기술 투자 증가가 지속됨에 따라 약 4~5% 내외의 성장세를 유지할 것으로 예상됩니다. 시장조사 기관의 IT시장전망을 토대로 당사가 추정한 바에 따르면 2022년은 2021년 대비 6.6% 성장한 25.6조원이였으며, 2023년은 2022년 대비 4.8% 성장한 26.8조원 규모의 시장이 형성될 것으로 전망되고 있습니다. 2023년 국내 IT시장의 긍정적 요인으로는 하반기 경기 둔화 및 물가상승세 완화에 따른 기준금리 인하 등 경기부양책 등에 따른 투자심리 회복에 대한 기대감, 인공지능(AI) 및 클라우드 도입 확산 등 신기술 도입 확산, 제2금융권 중심으로 한 차세대 시스템 구축 추진, 4차 산업혁명 관련 공공과 민간기업 연구개발 확대 등이 있습니다. 반면, 부정적 요인으로는 경제 전반에 걸친 불투명한 거시환경과 국내외 전반적인 경기불황에 따른 IT 투자 위축, 신규 시스템 구축 수요보다 기존 시스템 효율성 개선과 유지보수 수요에 집중 등이 있습니다. 대내외 경기의 불확실 속에서도 신기술 확대에 따른 기대감에도 불구하고, COVID-19 변종 바이러스 확산, 국내외 경제의 인플레이션 우려 등 부정적인 요인으로 시장 회복에는 다소 시간이 걸릴 것으로 예상됩니다. (2) 부문별 국내 IT시장 전망 2023년에는 SW Solution 시장이 2022년 대비 7.1% 증가하면서 전체 시장 성장을 주도하는 최근의 흐름이 지속될 것입니다. 반면 HW시장은 지속적인 가격하락의 여파와 클라우드 전환 확대 등의 영향으로 2.2% 낮은 성장세를 보일 것으로 전망되며, 시장규모에서도 SW Solution 분야의 신기술 시장이 확대되면서 6.3조원 규모를 이루며, 4.9조원 규모의 HW시장과 차이가 확대되고 있습니다. IT서비스 시장은 클라우드 확대 및 금융권 차세대 시스템 구축 추진 등의 영향으로 전년대비 4.7% 성장한 15.6조원 규모의 시장을 형성하여 국내 IT전체 시장의 58% 비중을 차지할 것으로 전망됩니다. ○ 부문별 국내 IT시장 규모 (단위: 조원) 구분 2021년 2022년 2023년(E) SW Solution 5.5 5.9 6.3 HW 4.6 4.8 4.9 IT 서비스 14.0 14.9 15.6 합계 24.0 25.6 26.8 (출처: KRG 자료를 참고하여 자체추정) 각 부문별 최근 동향을 살펴보면, SW Solution 시장은 SaaS(Software as a Service)시장의 성장과 Digital Transformation을 위한 솔루션 도입 확대, 클라우드 전환 가속화, 공공 및 민간부문에서 데이터 분석 및 대규모 서비스를 위한 인공지능을 활용한 신기술 도입 확산 등이 나타나고 있습니다. HW시장은 클라우드 인프라 확보를 위한 데이터 센터 건립 등의 영향으로 IT인프라 확충 수요가 일부 예상되고 있습니다. IT서비스 시장은 클라우드 기반의 서비스 확대로 IT 아웃소싱 성장은 다소 정체된 반면, 소프트웨어 유지보수 전문서비스는 높은 성장률을 보일 것으로 예상되며, 빅데이터, AI 등 IT 신기술 도입을 위한 컨설팅 수요 또한 크게 증가할 것으로 예상됩니다. (3) 산업별 국내 IT시장 전망 금융부문은 전자금융감독규정 개정에 따른 클라우드 이용절차 합리화 및 망분리 규제완화, 금융보안규제 선진화 등으로 클라우드 전환 및 신기술 도입이 가속화될 것으로 예상되고, 핀테크 기업의 종합금융플랫폼 사업 확대에 따른 시장경쟁 심화는 각 금융사들의 핀테크 기술 적용 확대와 비대면 채널 강화, 블록체인 등 신기술 기반 투자 활성화로 이어져 금융부문 IT시장은 전년대비 6.9% 성장한 5.7조원 규모의 시장이 형성될 것으로 예측되고 있습니다. 제조부문은AI, VR, IoT 등 신기술 도입을 통한 Smart Factory를 제외하면 신기술 수요가 제한적이고, 국내외 전반적인 경기불황에 따른 실적악화로 인한 투자 부진으로 전년대비 4.0% 감소한 5.2조원 규모로 예측되고 있습니다. 유통 및 서비스부문은 유통업체의 온라인 투자 확대와 AI, Big Data를 접목한 메타버스 등 개인화/차별화된 신기술 기반의 서비스 투자가 활성화되고 있으며, 물류 분야에서는 AI기반 서비스의 확대로 전년대비 8.4% 성장한 5.5조원 규모의 시장을 형성할 것으로 예상됩니다. 공공/SoC부문은 디지털플랫폼정부의 본격 추진을 위한 초거대 AI 인프라 구축, K-클라우드 생태계 조성 등 IT SoC 인프라 확대로 전년대비 6.6% 성장한 10.4조원 규모의 시장을 형성할 것으로 전망됩니다. ○ 산업별 국내 IT시장 규모 (단위: 조원) 구분 2021년 2022년 2023년(E) 금융 4.6 5.4 5.7 제조 5.4 5.4 5.2 유통/서비스 4.6 5.1 5.5 공공/SoC 9.2 9.8 10.4 합계 24.0 25.5 26.8 (출처: KRG 자료를 참고하여 자체추정) (4) 경기변동의 특성 및 경쟁 요소 IT서비스 산업은 전반적으로 경기 변동에 민감한 특성을 지니고 있습니다. 정보시스템의 주요 수요자인 기업들은 경기가 악화될 경우 IT 관련 투자를 우선적으로 축소시키며, 경기가 호전될 경우 미루어왔던 설비투자를 강화한 후 IT투자를 재개하는 경향을 보이고 있습니다. 이러한 특성으로 IT시장은 경제 高성장 시기에는 IT투자도 활성화되어 경제성장률을 상회하는 수준의 성장세를 보이며, 안정화 단계에서는 경제성장률과 유사한 수준, 低성장 시기에는 민간부문의 IT투자 감소로 경제성장률보다 낮은 성장세를 보이는 것이 일반적입니다. 다만, 최근에는 IT시스템의 중요성이 부각되어 기업들의 IT투자의 우선순위가 상향 조정됨에 따라 경기에 따른 변동성이 축소되는 경향이 있습니다. 공공부문 IT서비스 시장은 경기변동에 의한 영향보다는 정부 정책에 따른 정보화투자 계획이나 공공기관의 대형 프로젝트 발주에 영향을 받고 있습니다. 소프트웨어산업진흥법은 회사 규모에 따라 참여 가능한 공공 정보화 사업을 제한하고 있으며, 특히 상호출자제한기업집단에 속하는 회사의 경우 공공 정보화사업 참여가 전면 제한되고, 일부 참여제한이 해제되는 사업에 한해 참여가 가능합니다. IT서비스 산업의 진입장벽은 비교적 낮은 편이나, 고객의 업종 또는 수요 목적에 따라 사양이 상이하여 서비스의 규격화 및 표준화가 어려운 특성이 있습니다. 따라서 수요자의 다양한 Needs를 충족시키기 위해서는 업무 이해도 및 기본 지식, 유사 사업의 경험 여부, 지명도, SW/HW/NW 기술수준 등 다양한 경쟁 요소가 중요하게 작용합니다. 또한, IT시스템 구축 과정에서 형성되는 고객과의 관계와 시스템의 전환비용으로 인해 특정 IT서비스 업체와의 장기 거래가 지속되는 경향을 보이기도 합니다. (5) 자원조달상의 특성 IT서비스 사업은 고객이 보유하고 있는 시스템에 대하여 우수하고 안정적인 서비스를 제공해야 합니다. 이를 위해서는 다양한 시스템의 운영 및 유지보수 경험과 풍부한 개발 경험을 보유하고 있는 우수한 인력의 충분한 확보가 관건입니다.또한, 고객의 다양한 Needs를 충족시키기 위해 각 요소를 담당하는 업체들과의 긴밀한 협력도 필수적입니다. (6) 시장점유율 등 당사 주요사업인 IT사업부문의 국내 시장점유율 자료는 다음과 같습니다.□ 국내 IT서비스벤더 매출 실적 (단위: 백만원) 회사명 매출액 (2022년) 삼성 SDS 5,174,554 LG CNS 4,590,453 SK 3,369,784 현대오토에버 2,240,816 포스코DX 1,108,702 롯데정보통신 990,140 씨제이올리브네트웍스 665,229 케이티디에스 625,762 신세계아이앤씨 588,156 코오롱베니트 492,642 다우기술 301,413 우리에프아이에스 295,950 (중략) ... (주)DB Inc. (IT사업부문) 204,308 * 자료 출처: 금융감독원 전자공시시스템 참조 (당사 분석)(7) 시장의 특성 IT산업은 IT기술 기반으로 업무 프로세스의 효율화와 혁신을 추구하기 위한 정보시스템의 구축, 운영과 관련된 산업을 의미하며, 정보시스템을 구축하고 운영하는 IT서비스업과 이에 수반한 하드웨어(HW)와 소프트웨어(SW) 개발 및 공급 업을 포함합니다. IT산업은 통상적으로 수요처의 발주에 대응하는 수주형 산업이나, 기술의 발전에 따라 클라우드 등의 과금형 서비스가 출현하는 등 다양한 비즈니스 모델이 개발되고 있습니다. 특히 최근에는 4차산업혁명과 온텍트 트렌드에 따른 Digital Transformation 이슈 부각으로 IT 신기술과 비즈니스 연계에 관한 관심이 고조되고 있는 상황입니다. 국내 IT서비스 시장은 대형사업자의 과점 체제가 지속되는 가운데 전자금융감독규정, 소프트웨어산업진흥법 등 관련 법령 및 규정의 영향으로 중견 IT서비스 업체간의 경쟁 심화가 지속될 것으로 예상됩니다. 대형업체는 IT와 Non-IT를 아우르는 다양한 신사업 발굴을 통해 외형 확대와 수익성을 동시에 추구하는 한편 클라우드, 핀테크 등 새로운 시장확보를 위한 투자를 강화할 것으로 전망됩니다. 마. 사업부문별 주요 재무정보 (1) 공시대상 사업부문의 구분① 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. 보고부문 수익을 창출 하는 재화와 용역 IT 사업부문 정보시스템 구축, 유지보수 및 솔루션 제공 무역 사업부문 합금철 및 유화 상품 판매 브랜드 사업부문 브랜드 사용수익 기타(인재개발원 및 관리부문) 컨설팅 경영혁신 사업 ② 당분기 및 전분기 중 연결실체의 사업부문별 매출내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 주요 매출 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 IT 사업부문 상품매출 9,253,867 28,651,933 10,968,974 21,911,143 용역매출 57,278,738 154,627,337 38,870,503 122,530,304 무역 사업부문 상품매출 35,527,777 101,372,396 42,259,425 125,860,622 용역매출 312,089 479,501 143,964 329,544 브랜드 사업부문 용역매출 9,719,851 32,414,068 8,792,613 25,982,557 기타(인재개발원 및 관리부문) 용역매출 1,249,872 3,441,911 1,057,343 3,012,133 합계 113,342,194 320,987,146 102,092,822 299,626,303 ③ 당분기말 및 전분기말 현재 보고부문별 자산, 부채 및 영업이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 IT 무역 브랜드 기타 합계 1. 매출액 외부매출액 183,279,270 101,851,897 32,414,068 3,441,911 320,987,146 2. 영업이익 14,281,093 1,462,135 20,268,826 373,804 36,385,858 3. 법인세비용차감전순이익 15,637,153 1,620,122 20,247,651 8,125,288 45,630,214 4. 자산 135,689,298 34,560,313 12,410,144 330,716,928 513,376,683 5. 부채 53,113,583 10,439,828 2,596,146 74,481,983 140,631,540 (단위 : 천원) 구 분 IT 무역 브랜드 기타 합계 1. 매출액 외부매출액 144,441,447 126,190,166 25,982,557 3,012,133 299,626,303 2. 영업이익 10,170,943 462,313 8,432,491 355,022 19,420,769 3. 법인세비용차감전순이익 10,908,964 2,697,024 8,314,051 2,364,633 24,284,672 4. 자산 135,652,178 41,126,942 10,160,087 265,512,223 452,451,430 5. 부채 57,844,564 17,256,880 3,853,641 68,223,214 147,178,299 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. ④ 수익의 인식시점 연결실체의 당분기 및 전분기 중 수익인식시점에 따른 매출액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 IT 무역 브랜드 기타 합계 상품매출 한 시점에 인식 9,253,867 35,527,777 - - 44,781,644 용역매출 한 시점에 인식 3,518,839 - - - 3,518,839 기간에 걸쳐 인식 53,759,899 312,089 9,719,851 1,249,872 65,041,711 합 계 66,532,605 35,839,866 9,719,851 1,249,872 113,342,194 (단위 : 천원) 구 분 IT 무역 브랜드 기타 합계 상품매출 한 시점에 인식 28,651,933 101,372,396 - - 130,024,329 용역매출 한 시점에 인식 8,342,308 - - - 8,342,308 기간에 걸쳐 인식 146,285,029 479,501 32,414,068 3,441,911 182,620,509 합 계 183,279,270 101,851,897 32,414,068 3,441,911 320,987,146 (단위 : 천원) 구 분 IT 무역 브랜드 기타 합계 상품매출 한 시점에 인식 10,968,974 42,259,425 - - 53,228,399 용역매출 한 시점에 인식 300,000 - - - 300,000 기간에 걸쳐 인식 38,570,503 143,964 8,792,613 1,057,343 48,564,423 합 계 49,839,477 42,403,389 8,792,613 1,057,343 102,092,822 (단위 : 천원) 구 분 IT 무역 브랜드 기타 합계 상품매출 한 시점에 인식 21,911,143 125,860,622 - - 147,771,765 용역매출 한 시점에 인식 7,833,849 - - - 7,833,849 기간에 걸쳐 인식 114,696,455 329,544 25,982,557 3,012,133 144,020,689 합 계 144,441,447 126,190,166 25,982,557 3,012,133 299,626,303 ⑤ 지역별 정보연결실체의 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 국내 아시아 유럽 기타 합계 매출액 89,365,328 21,393,699 2,393,357 189,810 113,342,194 (단위 : 천원) 구분 국내 아시아 유럽 기타 합계 매출액 252,268,947 50,170,346 14,972,766 3,575,087 320,987,146 (단위 : 천원) 구분 국내 아시아 유럽 기타 합계 매출액 71,325,338 20,658,768 6,113,853 3,994,863 102,092,822 (단위 : 천원) 구분 국내 아시아 유럽 기타 합계 매출액 212,185,137 58,603,472 20,776,139 8,061,555 299,626,303 ⑥ 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객 및 그 종속기업에 대한 매출액 및 전체 매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비중 매출액 비중 DB손해보험(주) 및 종속기업 85,867,537 26.75% 62,044,176 20.71% 바. 사업부문별 전망1) IT 사업부문 당사는 그룹 계열사의 다양한 사업경험 및 인프라를 활용하여 일회성 수주형 사업에서 벗어나 SaaS(Software as a Service), IaaS(Infra as a Service) 및 솔루션기반의 SI 등의 안정적 수익창출이 가능한 서비스형 사업으로 확대하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 당사의 강점분야인 금융분야 고객확대를 통한 성장을 지속 유지하며, 관계사의 디지털 경쟁력 강화와 대외 사업의 경쟁력 제고를 위한 Digital Transformation 역량 확보에 집중하고 있습니다. 특히, 클라우드 분야는 글로벌 대형 업체와 협업하여 자체 솔루션을 개발하여 대외 고객을 확대해 나가고 있으며 클라우드 인프라 컨설팅 역량 확보와 클라우드 오피스 신규고객 확대등 당사의 보유 역량을 활용한 다양한 사업을 추진하고 있습니다.2) 무역 사업부문 범세계적인 시장 공략을 통해 안정적이고 우호적인 다수의 거래처를 확보하고 있으며, 꾸준히 개척해 온 베트남 등 아세안 시장에서 성과가 나타나고 있습니다. 중장기적 성장 발전을 위해 신규 거래처 발굴 및 영업 지역을 보다 다각화하고, 해외 지사 및 글로벌 거점 확대를 통해 전문상사로서 사업역량 강화에 집중하고 있습니다.3) 브랜드 사업부문 'DB' 브랜드와 관련하여 국내외 상표권 및 지적재산권을 소유하면서 체계적인 상표권 관리 및 개발을 통해 브랜드 가치 증진 활동을 진행하고 있으며, 'DB' 브랜드를 사용하고 있는 회사와 상표사용 계약을 체결하여 사용료를 수취하고 있습니다. 당기 중에도 체계적인 상표권 관리 및 개발을 통해 브랜드 가치 증진 활동에 힘쓰고자 합니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제47기 3분기(2023.09.30) 제46기(2022.12.31) 제45기(2021.12.31) [유동자산] 149,551 114,708 84,469 ㆍ현금및현금성자산 56,086 26,030 16,710 ㆍ매출채권및기타채권 67,413 57,280 45,041 ㆍ기타금융자산 8,161 9,039 10,566 ㆍ재고자산 4,790 5,730 3,439 ㆍ미청구공사 1,792 5,322 1,298 ㆍ기타유동자산 11,309 11,307 7,339 ㆍ당기법인세자산 0 0 76 [비유동자산] 363,826 299,609 517,530 ㆍ매출채권및기타채권 3,112 3,548 3,084 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 270,654 206,385 409,277 ㆍ관계기업투자자산 14,001 11,316 20,565 ㆍ기타금융자산 7,815 4,902 5,127 ㆍ사용권자산 6,393 8,118 9,137 ㆍ유형자산 2,597 1,866 1,642 ㆍ무형자산 58,080 59,958 65,141 ㆍ순확정급여자산 927 3,337 3,414 ㆍ이연법인세자산 247 179 143 자산총계 513,377 414,317 601,999 [유동부채] 102,303 110,485 50,553 [비유동부채] 38,329 18,849 113,662 부채총계 140,632 129,334 164,215 [지배기업소유주지분] 372,535 284,983 437,784 ㆍ자본금 100,587 100,587 100,587 ㆍ기타불입자본 113,155 113,155 113,155 ㆍ이익잉여금 118,470 81,719 77,192 ㆍ기타자본구성요소 40,323 △10,478 146,850 [비지배지분] 210 0 0 자본총계 372,745 284,983 437,784 구분 제47기 3분기(2023.01.01~2023.09.30) 제46기(2022.01.01~2022.12.31) 제45기(2021.01.01~2021.12.31) 매출액 320,987 401,346 326,915 영업이익 36,386 23,609 23,473 당기순이익 36,706 5,713 21,705 ㆍ지배기업의 소유주지분 36,750 5,713 21,705 ㆍ비지배지분 △44 0 0 기본및희석주당순이익(원) 192 30 114 연결대상회사 수 (개) 2 1 1 [△는 부(-)의 수치임] 나. 요약 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제47기 3분기(2023.09.30) 제46기(2022.12.31) 제45기(2021.12.31) [유동자산] 124,208 89,797 60,930 ㆍ현금및현금성자산 41,870 12,200 6,661 ㆍ매출채권및기타채권 61,412 52,292 40,522 ㆍ기타금융자산 3,161 3,039 1,766 ㆍ재고자산 4,790 5,730 3,439 ㆍ미청구공사 1,792 5,257 1,298 ㆍ기타유동자산 11,183 11,279 7,168 ㆍ당기법인세자산 0 0 76 [비유동자산] 404,534 338,951 549,500 ㆍ매출채권및기타채권 2,907 3,048 2,984 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 270,654 206,385 409,277 ㆍ종속기업및관계기업투자자산 112,799 111,754 116,535 ㆍ기타금융자산 7,451 4,547 4,782 ㆍ사용권자산 5,577 8,118 9,137 ㆍ유형자산 2,199 1,558 1,340 ㆍ무형자산 2,114 1,526 3,417 ㆍ순확정급여자산 833 2,015 2,028 자산총계 528,742 428,748 610,430 [유동부채] 96,816 103,946 44,523 [비유동부채] 36,509 17,296 111,419 부채총계 133,325 121,242 155,942 ㆍ자본금 100,587 100,587 100,587 ㆍ기타불입자본 113,155 113,155 113,155 ㆍ이익잉여금 (결손금) 141,352 104,242 93,895 ㆍ기타자본구성요소 40,323 △10,478 146,851 자본총계 395,417 307,506 454,488 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 제47기 3분기(2023.01.01~2023.09.30) 제46기(2022.01.01~2022.12.31) 제45기(2021.01.01~2021.12.31) 매출액 274,214 347,589 278,421 영업이익 24,362 12,401 12,413 당기순이익 37,109 10,922 18,827 기본 및 희석주당이익(원) 194 57 99 [△는 부(-)의 수치임] 2. 연결재무제표 재무상태표 제 47 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 46 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 47 기 3분기말 제 46 기말 자산 유동자산 149,551,140,276 114,707,456,228 현금 및 현금성자산 56,086,206,695 26,029,808,833 매출채권 및 기타채권 67,412,543,233 57,280,150,854 기타금융자산 8,160,753,885 9,039,173,173 재고자산 4,790,057,310 5,729,620,923 미청구공사 1,792,372,593 5,321,971,396 기타유동자산 11,309,206,560 11,306,731,049 비유동자산 363,825,542,940 299,609,928,544 매출채권 및 기타채권 3,111,373,800 3,547,909,388 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 270,654,061,600 206,384,888,450 관계기업투자자산 14,001,354,984 11,316,147,081 기타금융자산 7,814,727,980 4,901,775,276 사용권자산 6,392,471,679 8,118,265,176 유형자산 2,597,029,631 1,866,494,508 무형자산 58,080,244,881 59,957,576,463 순확정급여자산 926,944,878 3,337,445,904 이연법인세자산 247,333,507 179,426,298 자산총계 513,376,683,216 414,317,384,772 부채 유동부채 102,302,920,593 110,484,852,478 매입채무 및 기타채무 24,718,332,201 33,457,028,987 단기차입금 47,639,095,796 6,309,633,653 유동성사채 0 34,932,539,372 기타금융부채 2,739,231,984 3,228,287,045 초과청구공사 4,044,352,040 4,851,386,655 기타유동부채 20,775,215,759 25,205,431,214 당기법인세부채 2,386,692,813 2,500,545,552 비유동부채 38,328,619,670 18,849,038,688 기타금융부채 10,385,683,250 8,929,609,590 기타비유동부채 570,136,571 570,136,571 이연법인세부채 27,372,799,849 9,349,292,527 부채총계 140,631,540,263 129,333,891,166 자본 지배기업 소유주지분 372,534,820,138 284,983,493,606 자본금 100,586,966,500 100,586,966,500 기타불입자본 113,154,910,050 113,154,910,050 이익잉여금(결손금) 118,470,142,238 81,719,937,969 기타자본구성요소 40,322,801,350 (10,478,320,913) 비지배지분 210,322,815 0 자본총계 372,745,142,953 284,983,493,606 자본과부채총계 513,376,683,216 414,317,384,772 포괄손익계산서 제 47 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 46 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 3분기 제 46 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 113,342,194,240 320,987,146,249 102,092,822,243 299,626,303,360 매출원가 89,464,955,260 253,760,548,740 84,805,746,671 247,375,268,124 매출총이익 23,877,238,980 67,226,597,509 17,287,075,572 52,251,035,236 판매비와관리비 10,046,283,201 30,840,739,640 10,579,511,320 32,830,266,676 영업이익(손실) 13,830,955,779 36,385,857,869 6,707,564,252 19,420,768,560 기타영업외수익 1,777,951,646 4,775,730,065 3,350,820,928 6,781,071,903 기타영업외비용 1,420,544,318 3,944,887,842 1,005,666,177 2,297,620,078 금융수익 1,092,943,842 10,192,367,002 973,715,948 4,326,443,692 금융비용 1,205,361,065 3,664,061,466 3,151,249,320 6,717,844,671 지분법이익 758,044,688 1,986,171,105 1,186,981,728 2,771,852,240 지분법손실 68,620,196 100,963,202 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 14,765,370,376 45,630,213,531 8,062,167,359 24,284,671,646 법인세비용(수익) 3,001,353,484 8,924,686,447 1,556,287,173 4,791,697,857 당기순이익(손실) 11,764,016,892 36,705,527,084 6,505,880,186 19,492,973,789 지배기업의 소유주지분 11,808,694,077 36,750,204,269 6,505,880,186 19,492,973,789 비지배지분 (44,677,185) (44,677,185) 0 0 기타포괄손익 (62,356,742,348) 50,801,122,263 (54,179,631,324) (152,003,965,659) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (62,356,742,348) 50,801,122,263 (54,179,631,324) (152,003,965,659) 당기총포괄이익(손실) (50,592,725,456) 87,506,649,347 (47,673,751,138) (132,510,991,870) 지배기업의 소유주지분 (50,548,048,271) 87,551,326,532 (47,673,751,138) (132,510,991,870) 비지배지분 (44,677,185) (44,677,185) 0 0 주당이익(손실) 기본 및 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 62 192 34 102 자본변동표 제 47 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 46 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 이익잉여금(결손금) 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 주식발행초과금 자기주식 기타불입자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 100,586,966,500 141,726,573,399 (28,571,663,349) 113,154,910,050 77,191,801,141 146,850,445,109 437,784,122,800 0 437,784,122,800 종속기업지분의 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 19,492,973,789 0 19,492,973,789 0 19,492,973,789 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 0 0 (152,003,965,659) (152,003,965,659) 0 (152,003,965,659) 2022.09.30 (기말자본) 100,586,966,500 141,726,573,399 (28,571,663,349) 113,154,910,050 96,684,774,930 (5,153,520,550) 305,273,130,930 0 305,273,130,930 2023.01.01 (기초자본) 100,586,966,500 141,726,573,399 (28,571,663,349) 113,154,910,050 81,719,937,969 (10,478,320,913) 284,983,493,606 0 284,983,493,606 종속기업지분의 취득 0 0 0 0 0 0 0 255,000,000 255,000,000 당기순이익(손실) 0 0 0 0 36,750,204,269 0 36,750,204,269 (44,677,185) 36,705,527,084 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 0 0 50,801,122,263 50,801,122,263 0 50,801,122,263 2023.09.30 (기말자본) 100,586,966,500 141,726,573,399 (28,571,663,349) 113,154,910,050 118,470,142,238 40,322,801,350 372,534,820,138 210,322,815 372,745,142,953 현금흐름표 제 47 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 46 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 3분기 제 46 기 3분기 영업활동현금흐름 28,036,618,980 13,907,363,485 영업에서 창출(사용)된 현금 26,090,755,976 16,947,138,375 당기순이익(손실) 36,705,527,084 19,492,973,789 가감 6,755,870,537 7,399,123,815 퇴직급여 2,498,802,953 3,092,353,217 사용권자산상각비 1,918,886,025 1,901,641,140 감가상각비 372,875,493 346,028,090 무형자산상각비 2,689,884,408 2,722,081,534 대손상각비(환입) (19,984,526) 0 사용권자산처분손실 201,635,715 2,109,630 사용권자산처분이익 (1,399,085,475) (536,485,192) 유형자산처분손실 13,907,644 7,628,346 무형자산처분손실 0 2,203,000 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 0 163,370 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (55,700,899) (54,801,629) 파생상품평가이익 (135,570,000) 0 이자비용 2,740,590,849 3,072,065,287 이자수익 (1,385,597,910) (511,036,322) 외화환산손실 142,715,110 602,773,387 외화환산이익 (700,349,494) (2,306,823,160) 배당금수익 (7,166,617,900) (2,481,292,350) 지분법손실 100,963,202 0 지분법이익 (1,986,171,105) (2,771,852,240) 법인세비용 8,924,686,447 4,791,697,857 기타 0 (479,330,150) 자산ㆍ부채의 증감 (17,370,641,645) (9,944,959,229) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (9,046,108,249) (21,553,266,958) 미청구공사의 감소(증가) 3,529,598,803 (2,438,914,327) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (8,800,241,963) 11,763,405,651 초과청구공사의 증가(감소) (807,034,615) 2,146,041,506 재고자산의 감소(증가) 939,563,613 (4,096,049,371) 기타금융자산의 감소(증가) 1,609,562,790 1,630,566,550 기타유동자산의 감소(증가) (215,724,642) (2,538,577,474) 기타금융부채의 증가(감소) (61,740,000) 0 기타유동부채의 증가(감소) (4,430,215,455) 4,688,517,855 순확정급여자산의 감소(증가) (88,301,927) 453,317,339 배당금의 수취 7,166,617,900 2,481,292,350 이자의 수취 1,072,779,199 265,684,976 이자의 지급 (1,787,795,335) (2,515,755,254) 법인세의 납부 (4,505,738,760) (3,270,996,962) 투자활동현금흐름 (1,572,662,779) (116,796,616) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (45,251,200) 0 관계기업투자자산의 취득 (800,000,000) 0 유형자산의 처분 (13,189,000) (7,392,000) 무형자산의 처분 0 100,000,000 기타금융자산의 감소 6,164,376,307 8,800,000,000 보증금의 감소 231,192,600 17,695,900 보증금의 증가 (193,109,400) (644,217,200) 기타금융자산의 증가 (5,000,000,000) (7,364,267,714) 유형자산의 취득 (1,104,129,260) (597,581,284) 무형자산의 취득 (812,552,826) (421,034,318) 재무활동현금흐름 3,514,167,954 3,416,995,180 단기차입금의 차입 42,841,237,459 8,162,517,570 단기차입금의 상환 (1,569,633,653) (1,720,000,000) 사채의 상환 (35,000,000,000) 0 금융리스부채의 상환 (3,012,435,852) (3,025,522,390) 비지배지분의 증가 255,000,000 0 현금및현금성자산의 증가(감소) 29,978,124,155 17,207,562,049 기초의 현금및현금성자산 26,029,808,833 16,709,576,793 외화표시현금및현금성자산의환율변동효과 78,273,707 251,843,607 기말의 현금및현금성자산 56,086,206,695 34,168,982,449 3. 연결재무제표 주석 제 47 (당)기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 제 46 (전)기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 주식회사 디비아이엔씨와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 디비아이엔씨(이하 "연결실체")는 1977년 3월 15일 설립되어 1993년 1월 한국거래소의 유가증권시장에 상장되었으며, 현재 서울특별시 강남구 삼성로 96길 23에 본점을 두고 있습니다.연결실체의 주요 사업부문은 IT사업부문, 무역부문, 브랜드부문 및 인재개발원으로 구성되어 있습니다. IT사업부문은 정보시스템 구축, 운영 및 유지보수와 솔루션을 제공하는 사업이고, 무역부문은 철강과 유화제품 등을 매입하여 수출입하는 사업입니다. 브랜드부문은 CI 및 브랜드를 관리하고 사용수익을 수취하는 사업이며, 인재개발원은 인재개발 컨설팅과 온ㆍ오프라인 교육 등을 제공하는 사업으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말 현재 납입자본금은 100,587백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다 주요 주주 주식수(주) 지분율 김남호 33,856,750 16.83% 김준기 31,997,041 15.91% 김주원 19,861,669 9.87% 자기주식 10,143,400 5.04% 기타 105,315,073 52.35% 합계 201,173,933 100.00% (2) 연결대상 종속기업1) 당분기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업(이하 "종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 법인설립 및영업소재지 지배기업이보유한 의결지분율(%) 비지배지분이 보유한 지분율(%) 결산일 당분기말 전기말 당분기말 전기말 DB에프아이에스(주) 대한민국 100.00% 100.00% - - 12월 31일 DB커뮤니케이션즈(주) 대한민국 49.00% - 51.00% - 12월 31일 2) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 분기순손익 총포괄손익 DB에프아이에스(주) 83,491,529 7,670,927 75,820,602 48,894,506 9,793,569 9,793,569 DB커뮤니케이션즈(주) 1,356,518 944,120 412,398 - (87,602) (87,602) 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다. · 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음 · 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다. · 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채 : 사용권자산 및 리스부채, 사후처리 및 복구 관련 부채 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. 상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 재화와 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. 보고부문 수익을 창출 하는 재화와 용역 IT 사업부문 정보시스템 구축, 유지보수 및 솔루션 제공 무역 사업부문 합금철 및 유화 상품 판매 브랜드 사업부문 브랜드 사용수익 기타(인재개발원 및 관리부문) 컨설팅 경영혁신 사업 (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 사업부문별 매출내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 주요 매출 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 IT 사업부문 상품매출 9,253,867 28,651,933 10,968,974 21,911,143 용역매출 57,278,738 154,627,337 38,870,503 122,530,304 무역 사업부문 상품매출 35,527,777 101,372,396 42,259,425 125,860,622 용역매출 312,089 479,501 143,964 329,544 브랜드 사업부문 용역매출 9,719,851 32,414,068 8,792,613 25,982,557 기타(인재개발원 및 관리부문) 용역매출 1,249,872 3,441,911 1,057,343 3,012,133 합계 113,342,194 320,987,146 102,092,822 299,626,303 (3) 당분기말 및 전분기말 현재 보고부문별 자산, 부채 및 영업이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 IT 무역 브랜드 기타 합계 1. 매출액 외부매출액 183,279,270 101,851,897 32,414,068 3,441,911 320,987,146 2. 영업이익 14,281,093 1,462,135 20,268,826 373,804 36,385,858 3. 법인세비용차감전순이익 15,637,153 1,620,122 20,247,651 8,125,288 45,630,214 4. 자산 135,689,298 34,560,313 12,410,144 330,716,928 513,376,683 5. 부채 53,113,583 10,439,828 2,596,146 74,481,983 140,631,540 (단위 : 천원) 구 분 IT 무역 브랜드 기타 합계 1. 매출액 외부매출액 144,441,447 126,190,166 25,982,557 3,012,133 299,626,303 2. 영업이익 10,170,943 462,313 8,432,491 355,022 19,420,769 3. 법인세비용차감전순이익 10,908,964 2,697,024 8,314,051 2,364,633 24,284,672 4. 자산 135,652,178 41,126,942 10,160,087 265,512,223 452,451,430 5. 부채 57,844,564 17,256,880 3,853,641 68,223,214 147,178,299 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. (4) 수익의 인식시점 연결실체의 당분기 및 전분기 중 수익인식시점에 따른 매출액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 IT 무역 브랜드 기타 합계 상품매출 한 시점에 인식 9,253,867 35,527,777 - - 44,781,644 용역매출 한 시점에 인식 3,518,839 - - - 3,518,839 기간에 걸쳐 인식 53,759,899 312,089 9,719,851 1,249,872 65,041,711 합 계 66,532,605 35,839,866 9,719,851 1,249,872 113,342,194 (단위 : 천원) 구 분 IT 무역 브랜드 기타 합계 상품매출 한 시점에 인식 28,651,933 101,372,396 - - 130,024,329 용역매출 한 시점에 인식 8,342,308 - - - 8,342,308 기간에 걸쳐 인식 146,285,029 479,501 32,414,068 3,441,911 182,620,509 합 계 183,279,270 101,851,897 32,414,068 3,441,911 320,987,146 (단위 : 천원) 구 분 IT 무역 브랜드 기타 합계 상품매출 한 시점에 인식 10,968,974 42,259,425 - - 53,228,399 용역매출 한 시점에 인식 300,000 - - - 300,000 기간에 걸쳐 인식 38,570,503 143,964 8,792,613 1,057,343 48,564,423 합 계 49,839,477 42,403,389 8,792,613 1,057,343 102,092,822 (단위 : 천원) 구 분 IT 무역 브랜드 기타 합계 상품매출 한 시점에 인식 21,911,143 125,860,622 - - 147,771,765 용역매출 한 시점에 인식 7,833,849 - - - 7,833,849 기간에 걸쳐 인식 114,696,455 329,544 25,982,557 3,012,133 144,020,689 합 계 144,441,447 126,190,166 25,982,557 3,012,133 299,626,303 (5) 지역별 정보연결실체의 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 국내 아시아 유럽 기타 합계 매출액 89,365,328 21,393,699 2,393,357 189,810 113,342,194 (단위 : 천원) 구분 국내 아시아 유럽 기타 합계 매출액 252,268,947 50,170,346 14,972,766 3,575,087 320,987,146 (단위 : 천원) 구분 국내 아시아 유럽 기타 합계 매출액 71,325,338 20,658,768 6,113,853 3,994,863 102,092,822 (단위 : 천원) 구분 국내 아시아 유럽 기타 합계 매출액 212,185,137 58,603,472 20,776,139 8,061,555 299,626,303 (6) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객 및 그 종속기업에 대한 매출액 및 전체 매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비중 매출액 비중 DB손해보험(주) 및 종속기업 85,867,537 26.75% 62,044,176 20.71% 5. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 46,053 29,307 예금 및 적금 56,040,154 26,000,502 합 계 56,086,207 26,029,809 6. 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래처 당분기말 전기말 제한내용 기타금융자산(유동): 증권예수금 부국증권 - 164,376 큐리어스피날레 근질권설정 정기예금 KEB하나은행 1,000,000 1,000,000 현대에너지솔루션 근질권설정 기타금융자산(비유동): 당좌개설보증금 KB국민은행 외 15,500 15,500 당좌개설보증금 합 계 1,015,500 1,179,876 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유 동 비 유 동 매출채권 미수금 미수수익 보증금 소 계 보증금 소 계 채권가액 66,564,174 12,159 146,067 863,825 67,586,225 3,111,374 3,111,374 개별평가손실충당금 (150,312) (12,159) - - (162,471) - - 집합평가손실충당금 (11,211) - - - (11,211) - - 손실충당금 합계 (161,523) (12,159) - - (173,682) - - 순장부가액 66,402,651 - 146,067 863,825 67,412,543 3,111,374 3,111,374 (단위 : 천원) 구 분 유 동 비 유 동 매출채권 미수금 미수수익 보증금 소 계 보증금 소 계 채권금액 53,765,727 3,166,088 162,920 425,761 57,520,496 3,547,909 3,547,909 개별평가손실충당금 (188,638) (12,159) - - (200,797) - - 집합평가손실충당금 (39,548) - - - (39,548) - - 손실충당금 합계 (228,186) (12,159) - - (240,345) - - 순장부금액 53,537,541 3,153,929 162,920 425,761 57,280,151 3,547,909 3,547,909 (2) 신용위험 및 손실충당금회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 채권연령을 기준으로 구분하였습니다. 신용위험이 큰 경우 손실충당금을 설정하고 있으며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 채권에 대하여는 집합적으로 기대신용손실을 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 미회수 채권에 대한 발행 경과일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. (단위: 천원) 구분 채권 발생 경과일수 3개월 이하 4~6개월 7~9개월 10~12개월 13개월 초과 계 손상률 0.00% 0.03% 0.19% 0.39% 1.56% 총장부금액 59,205,495 5,137,830 927,552 907,109 235,876 66,413,862 전체기간 기대신용손실(*) (887) (1,291) (1,804) (3,543) (3,686) (11,211) 순장부금액 59,204,608 5,136,539 925,748 903,566 232,190 66,402,651 (*)상기 전체기간 기대신용손실은 매출채권의 전체 손실충당금 중 개별평가에 의해 추정된 손실충당금은 제외한 금액입니다. (3) 당분기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 비손상채권 손상채권 계 집합평가대상 개별평가대상 기초잔액 39,548 - 200,797 240,345 환입 (28,337) - (38,326) (66,663) 기말잔액 11,211 - 162,471 173,682 (단위 : 천원) 구 분 비손상채권 손상채권 계 집합평가대상 개별평가대상 기초잔액 - - 657,849 657,849 손상 39,548 - 42,255 81,803 제각 - - (499,307) (499,307) 기말잔액 39,548 - 200,797 240,345 8. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,206,572 - 2,150,870 장ㆍ단기금융상품 6,200,000 15,500 7,364,376 15,500 금융리스채권 1,825,184 5,592,656 1,674,797 2,735,405 파생상품자산 135,570 - - - 합 계 8,160,754 7,814,728 9,039,173 4,901,775 9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 저가법 평가액 평가손실충당금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 상품 3,344,758 1,925,635 3,267,758 1,848,635 (77,000) (77,000) 미착상품 781,034 2,961 781,034 2,961 - - 미완성용역 741,265 3,878,025 741,265 3,878,025 - - 합 계 4,867,057 5,806,621 4,790,057 5,729,621 (77,000) (77,000) 10. 기타유동자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 8,291,327 9,979,766 선급비용 3,017,880 1,326,965 합 계 11,309,207 11,306,731 (2) 당분기말 및 전기말에는 기타비유동자산을 보유하고 있지 않습니다.11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성 있는 지분증권 269,023,811 204,799,888 시장성 없는 지분증권 1,630,251 1,585,000 합 계 270,654,062 206,384,888 (2) 당분기말 및 전기말 현재의 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율(%)(*1) 취득원가 공정가액(*2) 장부금액 미실현보유손익 (주)DB하이텍 5,512,783 12.42 41,827,770 269,023,811 269,023,811 227,196,041 (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율(%)(*1) 취득원가 공정가액(*2) 장부금액 미실현보유손익 (주)DB하이텍 5,512,783 12.42 41,827,770 204,799,888 204,799,888 162,972,118 (*1) 총발행보통주식수 기준 지분율입니다.(*2) 시장성 있는 지분증권의 공정가액은 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재의 시장성 없는 지분증권 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 장부금액 (주)DB메탈 13,818,530 80,340,742 1,630,251 (주)엠소닉 508 254 - 합 계 80,340,996 1,630,251 (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 장부금액 (주)DB메탈 13,816,930 80,295,491 1,585,000 (주)엠소닉 508 254 - 합 계 80,295,745 1,585,000 (4) 당분기 및 전기 중 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 평 가 기 말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (14,622,046) 64,223,921 49,601,875 (단위 : 천원) 구 분 기 초 평 가 기 말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 188,269,801 (202,891,847) (14,622,046) 한편, 상기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 미실현보유손익의 변동내역은 관련 미실현보유손익에서 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전의 금액입니다. 12. 관계기업 투자자산(1) 당분기 및 전기 중 관계기업투자자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 영업소재지 지분율(%) 기 초 취 득 지분법이익(손실) 기 말 (주)DB월드 대한민국 33.97 11,316,147 - 1,986,171 13,302,318 씨엔티테크-디비드림빅투자조합 제1호 대한민국 48.39 - 600,000 (71,070) 528,930 (주)수리엔 대한민국 29.41 - 200,000 (29,893) 170,107 합 계 11,316,147 800,000 1,885,208 14,001,355 (단위 : 천원) 구 분 영업소재지 지분율(%) 기 초 지분법이익 손 상 기 말 (주)DB월드 대한민국 33.97 20,565,360 3,723,670 (12,972,883) 11,316,147 (2) 당분기말 및 전분기말 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 (주)DB월드 224,414,209 65,421,401 158,992,808 18,695,599 5,846,101 5,846,101 씨엔티테크-디비드림빅투자조합 제1호 1,155,121 62,000 1,093,121 1,410 (146,879) (146,879) (주)수리엔 590,843 12,478 578,365 23,596 (101,635) (101,635) (단위 : 천원) 구 분 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 (주)DB월드 215,363,561 65,018,437 150,345,124 20,337,205 8,073,451 8,073,451 (3) 당분기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)DB월드 씨엔티테크-디비드림빅투자조합 제1호 (주)수리엔 관계기업 분기말 순자산 158,992,808 1,093,121 578,365 연결실체 지분율 33.97% 48.39% 29.41% 순자산 지분금액 54,016,670 528,930 170,107 공정가치 조정 (27,741,469) - - 관계기업투자 손상액 (12,972,883) - - 기말 장부금액 13,302,318 528,930 170,107 13. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 659,152 (177,235) 481,917 비품 9,538,156 (7,423,044) 2,115,112 차량운반구 95,930 (95,929) 1 합 계 10,293,238 (7,696,208) 2,597,030 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 659,152 (164,876) 494,276 비품 13,722,679 (12,350,461) 1,372,218 차량운반구 95,930 (95,929) 1 합 계 14,477,761 (12,611,266) 1,866,495 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 건물 494,276 - - (12,359) 481,917 비품 1,372,218 1,104,129 (719) (360,516) 2,115,112 차량운반구 1 - - - 1 합 계 1,866,495 1,104,129 (719) (372,875) 2,597,030 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 건물 510,755 - - (16,479) 494,276 비품 1,131,489 688,845 (8,294) (439,822) 1,372,218 차량운반구 1 - - - 1 합 계 1,642,245 688,845 (8,294) (456,301) 1,866,495 (3) 당분기 및 전분기 중 인식한 감가상각비는 다음과 같은 비용 계정으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비(매출원가) 186,360 172,813 감가상각비(판매비와관리비) 186,515 173,215 합 계 372,875 346,028 14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 손상누계액 상각누계액 장부금액 영업권(*1) 51,549,861 - - 51,549,861 고객관계(*2) 15,900,000 - (11,925,000) 3,975,000 개발비 3,017,966 - (2,940,045) 77,921 산업재산권 598,868 - (189,445) 409,423 소프트웨어 4,146,639 - (3,432,472) 714,167 회원권 1,353,873 - - 1,353,873 합 계 76,567,207 - (18,486,962) 58,080,245 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 손상누계액 상각누계액 장부금액 영업권(*1) 69,866,931 (18,317,070) - 51,549,861 고객관계(*2) 15,900,000 - (9,540,000) 6,360,000 개발비 3,017,966 - (2,852,781) 165,185 산업재산권 496,367 - (145,469) 350,898 소프트웨어 4,146,639 - (3,258,828) 887,811 회원권 643,821 - - 643,821 합 계 94,071,724 (18,317,070) (15,797,078) 59,957,576 (*1) 영업권은 전기 이전에 (구)동부씨엔아이(주)와의 사업결합으로 인하여 발생한 금액 및 DB에프아이에스(주)와의 사업결합으로 인하여 발생한 금액입니다.(*2) 고객관계는 전기 이전에 DB에프아이에스(주)와의 사업결합으로 인하여 발생한 금액입니다. (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상 상각 기말 영업권 51,549,861 - - - - 51,549,861 고객관계 6,360,000 - - - (2,385,000) 3,975,000 개발비 165,185 - - - (87,264) 77,921 산업재산권 350,898 102,501 - - (43,976) 409,423 소프트웨어 887,811 - - - (173,644) 714,167 회원권 643,821 710,052 - - - 1,353,873 합 계 59,957,576 812,553 - - (2,689,884) 58,080,245 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상 상각 기말 영업권 53,296,931 - - (1,747,070) - 51,549,861 고객관계 9,540,000 - - - (3,180,000) 6,360,000 개발비 355,731 - - (38,074) (152,472) 165,185 산업재산권 288,940 112,910 - - (50,952) 350,898 소프트웨어 913,555 221,042 (3) - (246,783) 887,811 회원권 746,021 - (102,200) - - 643,821 합 계 65,141,178 333,952 (102,203) (1,785,144) (3,630,207) 59,957,576 (3) 당분기 및 전분기 중 인식한 무형자산상각비는 다음과 같은 비용 계정으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 무형자산상각비(매출원가) 144,737 144,094 무형자산상각비(판매비와관리비) 2,545,147 2,577,988 합 계 2,689,884 2,722,082 (4) 연결실체는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (5) 현금창출단위에 배분된 영업권 1) 영업권은 손상검사를 위하여 IT 사업부문의 현금창출단위에 배분하고 있습니다. 2) 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 IT사업부문 51,549,861 51,549,861 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년 간의 재무예산에 근거하여 추정한 사용가치로 측정하고 있으며, 재무예산기간 동안 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 해당 기간 동안 동일한 예상이익률에 근거하여 추정하고 있습니다. 15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 20,437,080 25,983,981 미지급금 4,281,252 7,473,048 합 계 24,718,332 33,457,029 16. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 유동성 회사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 47,639,096 6,309,634 일반사채 - 34,932,539 합 계 47,639,096 41,242,173 (2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 운전자금 KB국민은행 외 5.18~6.00 44,740,000 4,740,000 Usance KB국민은행 외 5.62~6.14 2,899,096 1,569,634 계 47,639,096 6,309,634 (3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 발행한 일반사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 상환일 이자율(%) 당분기말 전기말 제50회 사모사채(*) 2021.04.30 2023.05.02 5.99 - 35,000,000 사채할인발행차금 - (67,461) 차감: 유동성 대체 - (34,932,539) 비유동성사채 - - (*) 전기 이전 연결실체가 보유한 DB하이텍 주식 5,512,783주, DB에프아이에스 주식 200,000주, DB월드 주식 5,485,287주, DB Inc. 주식 10,143,400주를 담보 제공하였고, 당기 중 사모사채 잔액 350억원을 전액 상환함에 따라 담보 해지하였습니다. 17. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급비용 159,472 - 7,437 - 금융리스부채 2,579,760 10,385,683 3,159,110 8,929,610 파생상품부채 - - 61,740 - 합 계 2,739,232 10,385,683 3,228,287 8,929,610 18. 리스 (1) 금융리스채권 1) 연결실체는 건물 등을 금융리스로 제공하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 당분기말 전기말 1년이내 2,262,742 1,801,649 1년초과 2년이내 2,314,706 1,291,121 2년초과 3년이내 1,873,545 948,780 3년초과 4년이내 1,462,853 524,940 4년초과 5년이내 679,581 100,400 리스료 계 8,593,427 4,666,890 무보증 잔존가치 - - 리스 총투자 계 8,593,427 4,666,890 차감: 미실현이자수익 (1,175,587) (256,688) 최소리스료의 현재가치 7,417,840 4,410,202 리스채권에 대한 손실충당금 - - 리스 순투자 계 7,417,840 4,410,202 2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 유동성 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융리스채권 1,825,184 5,592,656 1,674,797 2,735,405 차감: 손실충당금 - - - - 순 액 1,825,184 5,592,656 1,674,797 2,735,405 (2) 금융리스부채 1) 연결실체는 건물 및 차량 등을 금융리스로 이용하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 3,440,760 2,579,760 3,645,401 3,159,110 1년 초과 2년 이내 3,254,641 2,450,692 2,839,953 2,487,671 2년 초과 3년 이내 2,945,303 2,394,980 2,588,952 2,344,347 3년 초과 4년 이내 2,859,383 2,510,548 2,544,993 2,409,501 4년 초과 5년 이내 2,138,781 2,000,914 997,542 954,472 5년초과 1,196,134 1,028,549 805,054 733,619 합 계 15,835,002 12,965,443 13,421,895 12,088,720 차감 : 현재가치 조정금액 (2,869,559) - (1,333,175) - 합 계 12,965,443 12,965,443 12,088,720 12,088,720 2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융리스부채 2,579,760 10,385,683 3,159,110 8,929,610 (3) 사용권자산 1) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 조정 대체 기말 건물 7,926,098 961,332 (1,811,200) 2,411,885 (3,527,212) 5,960,903 차량 192,167 323,869 (107,686) 23,219 - 431,569 합 계 8,118,265 1,285,201 (1,918,886) 2,435,104 (3,527,212) 6,392,472 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 조정 대체 기말 건물 9,016,465 983,602 (2,399,955) 1,435,387 (1,109,401) 7,926,098 차량 120,490 175,787 (105,193) 1,083 - 192,167 합 계 9,136,955 1,159,389 (2,505,148) 1,436,470 (1,109,401) 8,118,265 2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산 감가상각비 (602,219) (1,918,886) (588,179) (1,901,641) 리스부채 이자비용 (246,138) (566,729) (130,363) (353,892) 단기리스 관련 비용 (148,981) (285,002) (20,814) (136,885) 소액자산리스 관련 비용 (54,908) (119,292) (20,612) (109,369) 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 162,375 329,672 48,392 141,717 사용권자산처분이익 921,905 1,399,085 - 536,485 사용권자산처분손실 (79,808) (201,636) (2,110) (2,110) 합 계 (47,774) (1,362,788) (713,686) (1,825,695) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 3,416,730천원, 3,271,776천원입니다. 19. 퇴직급여제도(1) 퇴직급여제도 운영연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따라 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직 직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하고 있습니다.또한 연결실체는 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도에 따라 회사는 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하고, 기여금을 지급한 이후 더 이상의 미래의무를 부담하지 않습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 28,522,937 26,585,016 사외적립자산의 공정가치 (29,449,882) (29,922,462) 순확정급여부채(자산) (926,945) (3,337,446) (3) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산의공정가치 순확정급여자산 기초금액 26,585,016 (29,922,462) (3,337,446) 당기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 2,793,185 - 2,793,185 이자비용(이자수익) 996,753 (1,291,135) (294,382) 소 계 3,789,938 (1,291,135) 2,498,803 제도에서 지급한 금액 (1,980,393) 1,878,696 (101,697) 관계사 전출입액 128,376 (114,981) 13,395 기말금액 28,522,937 (29,449,882) (926,945) (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산의공정가치 순확정급여자산 기초금액 26,189,579 (29,603,300) (3,413,721) 당기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 3,335,048 - 3,335,048 이자비용(이자수익) 715,489 (823,012) (107,523) 소 계 4,050,537 (823,012) 3,227,525 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 658,222 832,714 1,490,936 제도에서 지급한 금액 (4,166,256) 4,536,673 370,417 기업이 납부한 기여금 - (5,000,000) (5,000,000) 관계사 전출입액 (147,066) 134,463 (12,603) 기말금액 26,585,016 (29,922,462) (3,337,446) (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 손익은 다음과 같은 비용 계정으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여(매출원가) 1,920,810 2,538,346 퇴직급여(판매비와관리비) 577,993 554,007 합 계 2,498,803 3,092,353 (5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 유형은 정기예금, 채권 등으로 구성되어 있습니다. (6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 5.28~5.32% 5.28~5.32% 미래임금상승률 7.00% 7.00% (7) 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 상기 보험수리적 가정이 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 증가시 1% 감소시 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (1,631,203) 1,822,761 (1,631,203) 1,822,761 미래임금상승률 1,777,438 (1,623,224) 1,777,438 (1,623,224) 20. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 13,313,241 - 17,763,106 - 미지급비용 3,059,023 - 3,655,010 - 예수금 4,402,952 - 3,787,315 - 장기종업원부채 - 570,137 - 570,137 합 계 20,775,216 570,137 25,205,431 570,137 21. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 보통주식의 수 201,173,933주 201,173,933주 유통주식수(*) 191,030,533주 191,030,533주 (*) 유통주식수는 발행주식수에서 보유중인 자기주식수를 차감한 수량입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 7,078,021 7,078,021 이익준비금(*) 7,078,021 7,078,021 임의적립금 3,949,753 3,749,753 기업합리화적립금 2,549,753 2,549,753 사업확장적립금 1,200,000 1,200,000 손해배상책임적립금 200,000 - 미처분이익잉여금 107,442,368 70,892,164 합 계 118,470,142 81,719,938 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 이익배당으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (3) 당분기 및 전기 중 배당금은 지급되지 않았습니다. (4) 당분기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 (10,478,321) 146,850,445 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 64,223,921 (202,891,848) 법인세 효과 (13,422,799) 45,563,082 기말 40,322,801 (10,478,321) 22. 계약자산과 계약부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 진행 중인 계약에 대한 계약자산과 계약부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 관련 수행의무 내용 계정과목 금액 당분기말 전기말 계약자산 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공 누적수익 중 미청구금액 미청구공사 1,792,373 5,321,971 계약부채 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공 누적수익을 초과하여 청구한 금액 초과청구공사 4,044,352 4,851,387 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 유지보수용역 등 제공 수행의무 완료 전 청구한 거래대가 선수금 2,378,665 1,352,481 한 시점에 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공 수행의무 완료 전 청구한 거래대가 선수금 3,008,663 5,438,691 한 시점에 수익을 인식하는 재화의 공급 수행의무 완료 전 청구한 거래대가 선수금 7,925,913 10,971,934 (2) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공 1,226,780 3,160,342 3,474 3,764,598 기간에 결쳐 수익을 인식하는 시스템 유지보수용역 등 제공 101,415 1,016,030 78,064 834,768 한 시점에 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공 1,293,892 4,814,141 - 3,271,431 한 시점에 수익을 인식하는 재화의 공급 9,077 9,261,509 758,451 3,443,691 합 계 2,631,164 18,252,022 839,989 11,314,488 (3) 연결실체가 시스템 구축용역 등 계약 중 통제를 기간에 걸쳐 이전하고 이에 대해 원가기준 투입법에 따른 진행률에 따라 수익을 인식하는 거래에 대해 당분기 및 전분기 중 인식한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관련 부문 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 IT 사업부문 13,628,941 27,525,205 8,545,219 26,446,736 (4) 당분기말 및 전기말 현재 진행 중인 계약과 관련된 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 누적발생원가 19,726,983 18,704,126 가산 : 누적이익 3,276,146 2,012,555 누적공사수익 합계 23,003,129 20,716,681 차감 : 진행청구액 (25,255,108) (20,246,097) 소 계 (2,251,979) 470,584 미청구공사 1,792,373 5,321,971 초과청구공사 (4,044,352) (4,851,387) 소 계 (2,251,979) 470,584 (5) 당분기말 현재 원가기준 투입법 적용대상 계약 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약일 완성기한 진행률 미청구공사 매출채권 총액 손실충당금 총액 손실충당금 정보시스템 구축사업 2022.04.11 2026.04.10 14.71% - - 907,109 3,543 (6) 당분기말 현재 진행중인 원가기준 투입법 적용대상 계약 중 총계약손실이 예상되는 계약은 없습니다. (7) 당분기 중 발생한 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동금액과 이로 인한 당기손익 및 미래손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 총계약수익의 추정변동 총계약원가의 추정변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사 (초과청구공사) 변동 공사손실충당부채 IT사업부문(*) 1,130,305 1,012,717 118,874 (1,286) 118,874 - (*) IT 사업부문 외의 영업부문은 원가기준 투입법 회계처리를 적용하지 않습니다. 23. 비용의 성격별 분류 (단위 : 천원) 구 분 3개월 누적 매출원가 판매비와관리비 합 계 매출원가 판매비와관리비 합 계 상품의 판매 40,406,603 - 40,406,603 121,630,462 - 121,630,462 재료비 224,000 - 224,000 935,958 - 935,958 급여 11,893,588 4,122,142 16,015,730 32,983,361 12,280,254 45,263,615 퇴직급여 763,943 273,142 1,037,085 2,187,896 870,653 3,058,549 복리후생비 1,718,552 639,441 2,357,993 5,170,228 1,950,872 7,121,100 여비교통비 139,442 66,694 206,136 443,599 152,250 595,849 차량유지비 8,650 29,938 38,588 23,497 84,636 108,133 교육훈련비 568,347 87,622 655,969 1,465,515 142,498 1,608,013 통신비 337,284 47,057 384,341 1,005,949 140,315 1,146,264 임차료 663,757 311,802 975,559 1,796,115 886,870 2,682,985 수선비 10,215,205 135,246 10,350,451 30,592,247 701,838 31,294,085 지급수수료 21,532,805 710,690 22,243,495 52,422,188 1,704,308 54,126,496 사용권자산상각비 279,517 322,703 602,220 1,017,882 901,004 1,918,886 감가상각비 63,705 75,441 139,146 186,359 186,516 372,875 무형자산상각비 50,165 839,748 889,913 144,737 2,545,147 2,689,884 대손상각비 - (28,854) (28,854) - (19,985) (19,985) 보험료 53,133 70,101 123,234 199,561 181,246 380,807 회의비 267,511 149,738 417,249 714,827 435,424 1,150,251 업무추진비 213,565 244,060 457,625 540,255 587,480 1,127,735 세금과공과 25,227 123,120 148,347 82,752 349,788 432,540 소모품비 19,717 16,560 36,277 50,062 41,046 91,108 도서인쇄비 14,782 6,153 20,935 42,978 19,731 62,709 광고선전비 - 841,651 841,651 - 5,251,513 5,251,513 운반보관비 5,457 2,932 8,389 124,121 9,409 133,530 판매수수료 - 936,102 936,102 - 1,349,290 1,349,290 견본품비 - 318 318 - 4,359 4,359 해외지사비용 - 22,736 22,736 - 84,278 84,278 합 계 89,464,955 10,046,283 99,511,238 253,760,549 30,840,740 284,601,289 (단위 : 천원) 구 분 3개월 누적 매출원가 판매비와관리비 합 계 매출원가 판매비와관리비 합 계 상품의 판매 50,863,255 - 50,863,255 141,480,973 - 141,480,973 재료비 35,000 - 35,000 3,153,832 - 3,153,832 급여 8,460,021 3,652,433 12,112,454 25,543,740 10,603,209 36,146,949 퇴직급여 913,685 245,841 1,159,526 2,746,146 807,716 3,553,862 복리후생비 1,409,286 538,760 1,948,046 4,243,550 1,579,110 5,822,660 여비교통비 86,797 27,048 113,845 275,977 70,668 346,645 차량유지비 6,265 29,510 35,775 17,418 79,202 96,620 교육훈련비 414,191 51,330 465,521 988,936 88,757 1,077,693 통신비 310,165 45,050 355,215 936,129 138,152 1,074,281 임차료 526,631 230,640 757,271 1,445,864 681,006 2,126,870 수선비 6,844,027 169,498 7,013,525 20,162,486 408,861 20,571,347 지급수수료 14,006,498 486,752 14,493,250 43,465,018 1,413,805 44,878,823 사용권자산상각비 344,680 243,499 588,179 1,183,095 718,546 1,901,641 감가상각비 58,661 63,916 122,577 172,813 173,215 346,028 무형자산상각비 47,854 865,344 913,198 144,094 2,577,988 2,722,082 보험료 54,074 49,736 103,810 134,038 145,262 279,300 회의비 174,411 126,077 300,488 559,699 334,054 893,753 업무추진비 158,743 189,814 348,557 387,633 514,092 901,725 세금과공과 21,502 89,043 110,545 70,238 253,207 323,445 소모품비 15,002 7,689 22,691 42,426 20,652 63,078 도서인쇄비 9,971 5,865 15,836 39,192 18,007 57,199 광고선전비 - 3,121,664 3,121,664 - 11,235,963 11,235,963 운반보관비 45,028 7,633 52,661 181,971 15,437 197,408 판매수수료 - 303,220 303,220 - 852,453 852,453 해외지사비용 - 29,149 29,149 - 100,905 100,905 합 계 84,805,747 10,579,511 95,385,258 247,375,268 32,830,267 280,205,535 24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 391,041 2,688,548 1,716,165 4,097,433 외화환산이익 441,616 622,076 1,593,988 2,053,739 사용권자산처분이익 921,905 1,399,085 0 536,485 잡이익 23,390 66,021 40,668 93,415 합 계 1,777,952 4,775,730 3,350,821 6,781,072 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 550,244 2,518,042 848,890 1,701,614 외화환산손실 (75,420) 84,856 126,304 204,471 사용권자산처분손실 79,808 201,636 2,110 2,110 유형자산처분손실 - 13,908 4,550 7,628 무형자산처분손실 - - - 2,203 영업외수수료 850,905 1,111,414 6,000 261,359 기부금 15,000 15,000 17,788 117,788 잡손실 7 32 24 447 합 계 1,420,544 3,944,888 1,005,666 2,297,620 25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 순금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 1,092,944 10,192,367 973,716 4,326,444 금융비용 (1,205,361) (3,664,061) (3,151,249) (6,717,845) 순금융수익(비용) (112,417) 6,528,306 (2,177,533) (2,391,401) (2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 629,305 1,385,598 238,344 511,036 배당금수익 - 7,166,618 - 2,481,293 외환차익 241,113 1,086,483 649,440 1,026,229 외화환산이익 12,092 78,273 85,932 253,084 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 55,701 - 54,802 파생상품평가이익 71,090 135,570 - - 파생상품거래이익 139,344 284,124 - - 합 계 1,092,944 10,192,367 973,716 4,326,444 (3) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 원천은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 장·단기금융상품 58,296 141,354 44,436 63,885 기타 571,009 1,244,244 193,908 447,151 합 계 629,305 1,385,598 238,344 511,036 (4) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 금융수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융상품 범주 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융자산: 상각후원가측정금융자산 788,687 2,259,293 968,255 1,681,997 당기손익-공정가치측정금융자산 210,434 475,395 - 55,342 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 7,166,618 - 2,480,752 소 계 999,121 9,901,306 968,255 4,218,091 금융부채: 상각후원가측정금융부채 93,823 291,061 5,461 108,353 소 계 93,823 291,061 5,461 108,353 합 계 1,092,944 10,192,367 973,716 4,326,444 (5) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 935,367 2,740,591 1,067,070 3,072,065 외환차손 278,456 834,742 762,375 1,762,934 외화환산손실 998 57,858 168,904 398,303 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - - 163 파생상품평가손실 (17,050) - - - 파생상품거래손실 7,590 30,870 1,152,900 1,484,380 합 계 1,205,361 3,664,061 3,151,249 6,717,845 (6) 당분기 및 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 차입금이자 689,229 1,411,397 111,184 271,863 사채 이자 - 762,465 825,523 2,446,310 리스 이자 246,138 566,729 130,363 353,892 합 계 935,367 2,740,591 1,067,070 3,072,065 (7) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융상품 범주 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융자산 : 상각후원가측정금융자산 71,599 200,223 33,412 127,968 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,152,900 1,484,543 소 계 71,599 200,223 1,186,312 1,612,511 금융부채 : 상각후원가측정금융부채 1,143,222 3,432,968 1,964,937 5,105,334 당기손익-공정가치측정금융부채 (9,460) 30,870 - - 소 계 1,133,762 3,463,838 1,964,937 5,105,334 합 계 1,205,361 3,664,061 3,151,249 6,717,845 (8) 금융상품 중 영업활동과 관련된 매출채권 및 매입채무의 환율변동손익 및 손상차손은 주석 24 "기타영업외수익 및 기타영업외비용"에 반영되었습니다. 26. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용: 당기 법인세부담액 4,388,833 3,772,940 과거기간의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 3,053 (242) 이연법인세비용: 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 4,532,800 1,019,000 법인세비용 8,924,686 4,791,698 (2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 45,630,214 24,284,672 적용세율에 따른 세부담액 9,536,715 5,342,628 조정사항: 과거기간의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 3,053 (242) 세무상 과세되지 않는 수익 (365,950) (24,838) 세무상 차감되지 않는 비용 170,356 117,156 적용세율 차이 등 (419,488) (643,006) 법인세비용 8,924,686 4,791,698 평균유효세율 19.56% 19.73% 27. 주당손익(1) 기본주당손익당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 11,764,016,892 36,705,527,084 6,505,880,186 19,492,973,789 가중평균유통보통주식수(*) 191,030,533 191,030,533 191,030,533 191,030,533 기본주당이익 62 192 34 102 (*) 가중평균유통보통주식수는 총발행주식수에서 자기주식을 차감하여 산출하였습니다. (2) 희석주당손익당분기 및 전분기 중 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하지 않아, 희석주당손익은 산정하지 않았습니다. 28. 특수관계자 공시 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 관계기업 (주)DB월드, 씨엔티테크-디비드림빅 투자조합 제1호, (주)수리엔 기타특수관계자(*) (주)DB하이텍, (주)DB메탈, DB손해보험(주), DB생명보험(주), DB금융투자(주) 등 (*) 기타특수관계자는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9 에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단 소속회사간의 거래는 특수관계자간 거래내역으로 주석공시하는 것이 타당하다는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 공시하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 매출 기타 매출 기타 매출 기타 매출 기타 관계기업 : (주)DB월드 69,930 - 302,217 - 51,308 - 116,772 - - 120,000 40,000 160,000 (주)수리엔 - - 90,000 - - - - - - - - - 기타특수관계자 : (주)DB하이텍 5,437,007 - 14,495,421 - 6,868,777 611 15,329,220 3,314 - - - - (주)DB메탈 743,839 204 3,010,253 972 705,304 545 3,217,940 1,914 300,388 1,319,728 6,284,932 20,744,242 DB손해보험(주) 24,293,787 - 69,329,868 - 16,097,558 - 51,233,248 - 1,148,139 3,105,368 876,413 2,540,835 DB생명보험(주) 5,813,652 - 15,643,400 - 3,370,230 - 10,049,569 - - - - 3,380 DB금융투자(주) 4,114,476 - 13,014,482 - 4,595,077 - 14,724,953 - - - - - 기타 2,018,369 - 5,126,343 - 1,314,433 - 3,572,799 - 33,000 87,000 23,500 66,500 합 계 42,491,060 204 121,011,984 972 33,002,687 1,156 98,244,501 5,228 1,481,527 4,632,096 7,224,845 23,514,957 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 채권 등 채무 등 당분기말 전기말 당분기말 전기말 매출채권 등 미청구공사 매출채권 등 미청구공사 매입채무 등 초과청구공사 등 매입채무 등 초과청구공사 등 관계기업 : (주)DB월드 39,661 111,220 28,744 92,788 - - - - 기타특수관계자 : (주)DB하이텍 2,435,614 100,580 2,780,760 227,479 - 138,837 - 31,089 (주)DB메탈 465,740 - 3,531,894 - 198,193 19,885 176,688 291,371 DB손해보험(주) 15,219,453 60,863 5,081,050 90,329 55,870 4,247,407 11,772 2,226,242 DB생명보험(주) 2,131,891 141,444 979,551 - 5,172 970,245 13,353 50,504 DB금융투자(주) 1,710,373 - 2,196,622 316,837 - 176,348 - 61,507 기타 628,226 - 669,111 - - 261,917 - 90,609 합 계 22,630,958 414,107 15,267,732 727,433 259,235 5,814,639 201,813 2,751,322 (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 손실충당금 설정내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초잔액 43 - 대손상각비 283 43 기말잔액 326 43 (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 거래내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 관계기업: 씨엔티테크-디비드림빅 투자조합 제1호 출자금 납입 - 600,000 - - (주)수리엔 출자금 납입 - 200,000 - - 기타특수관계자: (주)DB하이텍 배당금 수령 - 7,166,618 - 2,480,752 (주)디비글로벌칩 자본금 수령 160,000 160,000 - - 김주원 자본금 수령 95,000 95,000 - - (6) 연결실체는 'DB'상표를 사용하는 회사들과 라이선스 계약을 체결하고 브랜드 사용수익을 인식하고 있습니다.(7) 연결실체는 특수관계자와 건물에 대한 리스계약을 체결하고 있습니다. 동 리스계약과 관련하여 당분기말 현재 사용권자산 5,351,637천원, 금융리스채권 10,592천원, 금융리스부채 11,964,031천원을 인식하고 있습니다.(8) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 1,762,193 4,332,937 1,225,350 3,968,904 퇴직급여 53,072 184,985 42,403 137,578 합 계 1,815,265 4,517,922 1,267,753 4,106,482 29. 우발채무 및 약정사항(1) 견질어음당분기말 현재 연결실체는 소프트웨어공제조합에 당좌수표 2매를 견질로 제공하고 있습니다. (2) 주요 약정사항당분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 1USD) 구 분 금융기관 한도금액 실행금액 기업일반운전자금대출 KB국민은행 23,000,000 23,000,000 포괄외화지급보증(*1) KB국민은행 USD 4,500,000 USD 1,447,258 파생상품거래 KB국민은행 373,000 - 기업운전일반자금대출(*2) 우리은행 1,740,000 1,740,000 무역금융(*2) 우리은행 2,000,000 1,069,909 수입연지급(*1,2) 우리은행 USD 1,650,000 - 외국환거래(*1) 씨티은행 USD 19,000,000 USD 9,628,596 외환지급보증 씨티은행 USD 5,989,500 USD 5,989,500 일반자금대출 NH농협은행 15,000,000 15,000,000 외환여신한도(*1) NH농협은행 USD 8,000,000 USD 991,811 수입신용장발행(*1) 하나은행 USD 10,000,000 USD 1,419,293 기업운전일반자금대출 하나은행 5,000,000 5,000,000 기업당좌대출 하나은행 2,000,000 - 파생상품보증금면제(*3) 하나은행 USD 2,100,000 USD 4,450,000 (*1) 유산스 차입금 상환을 담보하기 위하여, 관련 수입상품을 담보로 제공하는 약정이 체결되어 있습니다.(*2) 60억 한도 내에서 기업운전일반자금대출과 무역금융 및 수입연지급 한도액을 변경할 수 있습니다.(*3) 파생상품거래 평가손실이 한도금액 이를 때까지 담보제공 없이 거래를 계속할 수 있음을 의미합니다. (3) 브랜드 약정사항 연결실체는 'DB' 상표를 사용하는 회사들과 라이선스 계약을 체결하고 있습니다. (4) 정보기술 아웃소싱 서비스 계약연결실체는 주요 계열사와 정보기술 아웃소싱 서비스 계약을 체결하고 있으며, 해당 계약에 의해 서비스수준합의서 및 서비스수준규정서에 따른 정보기술 아웃소싱 서비스를 제공하여야 할 의무가 있습니다.(5) 계류 중인 소송사건연결실체는 물품납품과 관련하여 피고로서 물품대금청구소송(소가 926백만원)에서 1심 승소 후 항소심 중이고, 2건의 상표권침해금지소송(소가 각 560백만원, 110백만원) 중에 있습니다. 현재 소송 진행중으로, 향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 30. 담보제공자산 (타인을 위한 담보제공 자산은 제외)당분기말 현재 연결실체의 차입금 등을 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 차입금 등의 내역 담보제공자산 장부금액 채권최고액 소프트웨어공제조합 입찰보증 등 당기손익-공정가치측정금융자산: 소프트웨어공제조합 2,741좌 2,076,083 2,076,083 기계설비건설공제조합 입찰보증 등 당기손익-공정가치측정금융자산: 기계설비건설공제조합 54좌 57,184 57,184 정보통신공제조합 입찰보증 등 당기손익-공정가치측정금융자산: 정보통신공제조합 170좌 71,804 71,804 주식회사 씨큐아이 계약보증 임차보증금 2,000,250 1,000,000 현대에너지솔루션 대리점계약 정기예금 1,000,000 1,000,000 31. 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 1USD) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험(주) 88,700 거래처에 대한 계약이행보증 소프트웨어공제조합 17,599,188 입찰보증 65,419,088 계약/하자보증 21,136,743 선급금/기타보증 씨티은행 USD 1,996,500 계약이행보증 USD 3,993,000 선수금환급보증 32. 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 47,639,096 41,242,173 차감: 현금및현금성자산 (56,086,207) (26,029,809) 순차입금 (8,447,111) 15,212,364 자본총계 372,745,143 284,983,494 자기자본순차입금비율 -2.27% 5.34% (2) 금융위험관리1) 금융위험요소연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 2) 위험회피활동연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 전반적인 금융위험관리전략은 다음과 같습니다.가. 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채는 다음과 같습니다. (단위 : 1USD, 1EUR) 구 분 당분기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 17,490,399 6,241,933 19,158,974 4,580,030 EUR 3,831,903 - 1,367,250 - 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 당기의 손익(법인세효과 차감후)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,179,901 (1,179,901) 1,441,120 (1,441,120) EUR 424,936 (424,936) 144,099 (144,099) 합 계 1,604,837 (1,604,837) 1,585,219 (1,585,219) 나. 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 연결재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 차입금 및 사채 등의 금융부채는모두 고정이자율부 금융부채입니다. 다. 가격위험연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 270,654,062천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 21,408,736천원(법인세 효과 고려 후)입니다. 라. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래 상대방이 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 지급보증 내역을 제외하고 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 마. 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년~2년 2년초과 합계 매입채무및기타채무 24,416,132 - - 24,416,132 차입금 및 사채 49,016,804 - - 49,016,804 기타금융부채 159,472 - - 159,472 금융리스부채 3,440,760 3,254,641 9,139,601 15,835,002 합계 77,033,168 3,254,641 9,139,601 89,427,410 (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년~2년 2년초과 합계 매입채무및기타채무 33,154,829 - - 33,154,829 차입금 및 사채 42,100,075 - - 42,100,075 기타금융부채 69,177 - - 69,177 금융리스부채 3,645,401 2,839,953 6,936,541 13,421,895 합계 78,969,482 2,839,953 6,936,541 88,745,976 만기분석은 해당 부채에서 발생한 이자를 포함하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 33. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당기손익-공정가치측정금융자산: 조합원공제조합 출자금 2,205,072 - - 2,205,072 2,205,072 파생상품자산 135,570 - 135,570 - 135,570 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 투자지분증권 270,654,062 269,023,811 - 1,630,251 270,654,062 합 계 272,994,704 269,023,811 135,570 3,835,323 272,994,704 (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당기손익-공정가치측정금융자산: 조합원공제조합 출자금 2,149,371 - - 2,149,371 2,149,371 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 투자지분증권 206,384,888 204,799,888 - 1,585,000 206,384,888 합 계 208,534,259 204,799,888 - 3,734,371 208,534,259 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생상품부채 61,740 - 61,740 - 61,740 합 계 61,740 - 61,740 - 61,740 (2) 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 파생상품자산은 전액 통화선물이며, 연결실체는 시장에서 공시된 환율에 기초하여 공정가치를 평가하고있습니다.(3) 당분기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 시장성없는 지분증권이고, 당기손익-공정가치측정금융자산은 조합원공제조합 출자금입니다. 금융상품별 공정가치 평가방법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 구분 공정가치 가치평가기법 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주)DB메탈 1,630,251 추정미래현금흐름을 자본자산가격결정모형(CAPM)에 의해 산정된 할인율로 할인 당기손익-공정가치측정금융자산 소프트웨어공제조합 2,076,083 각 공제조합에서 제시한 자체 평가금액 준용 기계설비공제조합 57,184 정보통신공제조합 71,804 합 계 3,835,322 (4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 내역 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 조합원공제조합 출자금 1,500 1,500 (*) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 34. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무의 세부 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권및기타채권 매출채권의 감소(증가) (12,200,037) (18,943,448) 미수금의 감소(증가) 3,153,929 (2,543,634) 보증금의 감소(증가) - (66,185) 합 계 (9,046,108) (21,553,267) 매입채무및기타채무 매입채무의 증가(감소) (5,608,093) 12,613,620 미지급금의 증가(감소) (3,192,149) (850,214) 합 계 (8,800,242) 11,763,406 (2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사채의 유동성 대체 - 49,716,799 사용권자산 및 금융리스채권의 변동 (3,207,180) (1,109,401) 사용권자산 및 금융리스부채의 변동 3,333,138 788,677 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가 64,223,922 (194,876,879) (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기타(*) 당분기말 대체 사용권자산 변동 단기차입금 6,309,634 41,271,604 - - 57,858 47,639,096 유동성사채 34,932,539 (35,000,000) - - 67,461 - 금융리스부채 12,088,720 (3,012,436) - 3,333,138 556,021 12,965,443 비지배지분 - 255,000 - - (44,677) 210,323 재무활동으로부터의 총부채 53,330,893 3,514,168 - 3,333,138 636,663 60,814,862 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기타(*) 당분기말 대체 사용권자산 변동 단기차입금 4,120,000 6,442,517 600,000 - 398,303 11,560,820 유동성사채 - - 49,716,799 - 116,914 49,833,713 장기차입금 600,000 - (600,000) - - - 사채 49,627,498 - (49,716,799) - 89,301 - 금융리스부채 13,210,961 (3,025,522) - 788,677 352,305 11,326,421 재무활동으로부터의 총부채 67,558,459 3,416,995 - 788,677 956,823 72,720,954 (*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다. 35. 보고기간 후 사건연결실체는 보고기간 이후 (주)DB메탈과의 합병결정을 철회하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 47 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 46 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 47 기 3분기말 제 46 기말 자산 유동자산 124,208,171,265 89,796,850,696 현금 및 현금성자산 41,870,469,472 12,199,913,295 매출채권 및 기타채권 61,411,633,370 52,291,666,692 기타금융자산 3,160,753,885 3,039,173,173 재고자산 4,790,057,310 5,729,620,923 미청구공사 1,792,372,593 5,257,008,613 기타유동자산 11,182,884,635 11,279,468,000 비유동자산 404,533,360,455 338,950,697,810 매출채권 및 기타채권 2,907,115,800 3,047,909,388 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 270,654,061,600 206,384,888,450 종속기업및관계기업투자자산 112,799,116,769 111,754,116,769 기타금융자산 7,450,409,922 4,546,499,537 사용권자산 5,576,962,092 8,118,265,176 유형자산 2,198,492,096 1,558,060,299 무형자산 2,113,835,712 1,525,646,736 순확정급여자산 833,366,464 2,015,311,455 자산총계 528,741,531,720 428,747,548,506 부채 유동부채 96,816,192,896 103,946,146,172 매입채무 및 기타채무 23,773,062,660 31,280,386,551 단기차입금 47,639,095,796 6,309,633,653 유동성사채 0 34,932,539,372 기타금융부채 2,685,732,778 3,228,287,045 초과청구공사 4,003,071,672 4,851,386,655 기타유동부채 18,037,189,464 22,570,158,518 당기법인세부채 678,040,526 773,754,378 비유동부채 36,509,028,450 17,295,600,811 기타금융부채 9,621,064,907 8,929,609,590 기타비유동부채 345,938,694 345,938,694 이연법인세부채 26,542,024,849 8,020,052,527 부채총계 133,325,221,346 121,241,746,983 자본 자본금 100,586,966,500 100,586,966,500 기타불입자본 113,154,910,050 113,154,910,050 이익잉여금(결손금) 141,351,632,474 104,242,245,886 기타자본구성요소 40,322,801,350 (10,478,320,913) 자본총계 395,416,310,374 307,505,801,523 자본과부채총계 528,741,531,720 428,747,548,506 포괄손익계산서 제 47 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 46 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 3분기 제 46 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 97,700,360,759 274,213,535,307 88,422,747,749 259,544,979,802 매출원가 79,131,088,990 223,915,434,938 75,586,507,380 220,735,570,490 매출총이익 18,569,271,769 50,298,100,369 12,836,240,369 38,809,409,312 판매비와관리비 8,302,753,879 25,935,840,999 9,231,238,304 28,863,683,724 영업이익(손실) 10,266,517,890 24,362,259,370 3,605,002,065 9,945,725,588 기타영업외수익 1,779,182,566 4,841,540,228 3,395,208,348 6,876,180,467 기타영업외비용 1,410,544,318 3,934,887,842 1,005,666,177 2,297,146,678 금융수익 977,552,412 21,798,268,103 884,236,269 14,132,676,752 금융비용 1,199,180,325 3,657,880,726 3,151,249,320 6,717,844,671 법인세비용차감전순이익(손실) 10,413,528,225 43,409,299,133 3,727,531,185 21,939,591,458 법인세비용(수익) 2,204,919,408 6,299,912,545 872,843,880 2,681,460,742 당기순이익(손실) 8,208,608,817 37,109,386,588 2,854,687,305 19,258,130,716 기타포괄손익 (62,356,742,348) 50,801,122,263 (54,179,631,324) (152,003,965,659) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (62,356,742,348) 50,801,122,263 (54,179,631,324) (152,003,965,659) 당기총포괄이익(손실) (54,148,133,531) 87,910,508,851 (51,324,944,019) (132,745,834,943) 주당손익 기본 및 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 43 194 15 101 자본변동표 제 47 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 46 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금(결손금) 기타자본구성요소 자본 합계 주식발행초과금 자기주식 기타불입자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 100,586,966,500 141,726,573,399 (28,571,663,349) 113,154,910,050 93,895,230,410 146,850,445,109 454,487,552,069 기타포괄손익 0 0 0 0 19,258,130,716 0 (152,003,965,659) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 0 0 (152,003,965,659) (152,003,965,659) 2022.09.30 (기말자본) 100,586,966,500 141,726,573,399 (28,571,663,349) 113,154,910,050 113,153,361,126 (5,153,520,550) 321,741,717,126 2023.01.01 (기초자본) 100,586,966,500 141,726,573,399 (28,571,663,349) 113,154,910,050 104,242,245,886 (10,478,320,913) 307,505,801,523 기타포괄손익 0 0 0 0 37,109,386,588 0 50,801,122,263 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 0 0 50,801,122,263 50,801,122,263 2023.09.30 (기말자본) 100,586,966,500 141,726,573,399 (28,571,663,349) 113,154,910,050 141,351,632,474 40,322,801,350 395,416,310,374 현금흐름표 제 47 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 46 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 3분기 제 46 기 3분기 영업활동현금흐름 28,929,189,495 14,711,012,883 영업에서 창출된 현금 12,255,192,045 4,840,057,359 당기순이익(손실) 37,109,386,588 19,258,130,716 가감 (9,164,037,932) (5,440,594,257) 퇴직급여 1,419,716,578 1,878,469,812 사용권자산상각비 1,912,033,003 1,901,641,140 감가상각비 356,074,819 334,216,916 무형자산상각비 224,363,850 253,060,976 대손상각비(환입) (19,984,526) 0 사용권자산처분손실 201,635,715 2,109,630 사용권자산처분이익 (1,399,085,475) (536,485,192) 유형자산처분손실 13,907,644 7,243,346 무형자산처분손실 0 2,203,000 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 0 163,370 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (46,658,580) (45,283,120) 파생상품평가이익 (135,570,000) 0 이자비용 2,734,410,109 3,072,065,287 이자수익 (1,000,541,330) (326,787,891) 외화환산손실 142,715,110 602,773,387 외화환산이익 (700,349,494) (2,306,823,160) 배당금수익 (19,166,617,900) (12,481,292,350) 법인세비용 6,299,912,545 2,681,460,742 기타 (479,330,150) 자산ㆍ부채의 증감 (15,690,156,611) (8,977,479,100) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (8,337,588,576) (21,311,265,910) 미청구공사의 감소(증가) 3,464,636,020 (2,438,914,327) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (7,568,869,068) 12,526,801,013 초과청구공사의 증가(감소) (848,314,983) 2,146,041,506 재고자산의 감소(증가) 939,563,613 (4,096,049,371) 기타금융자산의 감소(증가) 1,609,562,790 1,630,566,550 기타유동자산의 감소(증가) 조정 (116,665,766) (3,061,425,613) 기타금융부채의 증가(감소) (61,740,000) 0 기타유동부채의 증가(감소) (4,532,969,054) 5,256,415,236 순확정급여자산의 감소(증가) (237,771,587) 370,351,816 배당금의 수취 19,166,617,900 12,481,292,350 이자의 수취 591,628,647 84,183,777 이자의 지급 (1,787,795,335) (2,515,755,254) 법인세의 납부 (1,296,453,762) (178,765,349) 투자활동현금흐름 (2,606,500,779) (2,414,184,343) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (45,251,200) 0 종속기업투자자산의 취득 (245,000,000) 0 관계기업투자자산의 취득 (800,000,000) 0 유형자산의 처분 (13,189,000) (7,007,000) 무형자산의 처분 0 100,000,000 기타금융자산의 감소 164,376,307 0 보증금의 감소 231,192,600 17,695,900 보증금의 증가 (88,851,400) (144,217,200) 기타금융자산의 증가 0 (1,364,267,714) 유형자산의 취득 (997,225,260) (595,354,011) 무형자산의 취득 (812,552,826) (421,034,318) 재무활동현금흐름 3,269,593,754 3,416,995,180 단기차입금의 차입 42,841,237,459 8,162,517,570 단기차입금의 상환 (1,569,633,653) (1,720,000,000) 사채의 상환 (35,000,000,000) 0 금융리스부채의 상환 (3,002,010,052) (3,025,522,390) 현금및현금성자산의 증가(감소) 29,592,282,470 15,713,823,720 기초의 현금및현금성자산 12,199,913,295 6,660,933,663 외화표시현금및현금성자산의환율변동효과 78,273,707 251,843,607 기말의 현금및현금성자산 41,870,469,472 22,626,600,990 5. 재무제표 주석 제47기 3분기 2023년 01월 01일 부터 2023년 09월 30일 까지 제46기 3분기 2022년 01월 01일 부터 2022년 09월 30일 까지 주식회사 디비아이엔씨 1. 회사의 개요주식회사 디비아이엔씨(이하 "당사")는 1977년 설립되어, 1993년 1월 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 서울특별시 강남구 삼성로 96길 23에 본점을 두고 있습니다.당사의 주요 사업부문은 IT사업부문, 무역부문, 브랜드부문 및 인재개발원으로 구성되어 있습니다. IT사업부문은 정보시스템 구축, 운영 및 유지보수와 솔루션을 제공하는 사업이며, 무역 부문은 철강과 유화제품 등을 매입하여 수출입하는 사업입니다. 브랜드부문은 CI 및 브랜드를 관리하고 사용수익을 수취하는 사업이며, 인재개발원은 인재개발 컨설팅과 온ㆍ오프라인 교육 등을 제공하는 사업으로 구성되어 있습니다.당분기말 현재 납입자본금은 100,587백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다. 주요 주주 주식수(주) 지분율(%) 김남호 33,856,750 16.83% 김준기 31,997,041 15.91% 김주원 19,861,669 9.87% 자기주식 10,143,400 5.04% 기타 105,315,073 52.35% 합계 201,173,933 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다. · 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음 · 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다. · 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채 : 사용권자산 및 리스부채, 사후처리 및 복구 관련 부채 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. 상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 재화와 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다. 보고부문 수익을 창출 하는 재화와 용역 IT 사업부문 정보시스템 구축, 유지보수 및 솔루션 제공 무역 사업부문 합금철 및 유화 상품 판매 브랜드 사업부문 브랜드 사용수익 기타(인재개발원 및 관리부문 등) 컨설팅 경영혁신 사업 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 사업부문별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 주요 매출 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 IT 사업부문 상품매출 9,253,867 28,651,933 10,968,974 21,911,143 용역매출 41,577,595 107,727,356 25,177,709 82,381,866 무역 사업부문 상품매출 35,527,777 101,372,396 42,259,425 125,860,622 용역매출 312,089 479,501 143,964 329,544 브랜드 사업부문 용역매출 9,719,851 32,414,068 8,792,613 25,982,557 기타(인재개발원 및 관리부문) 용역매출 1,309,182 3,568,281 1,080,063 3,079,248 합계 97,700,361 274,213,535 88,422,748 259,544,980 (3) 당분기말 및 전분기말 현재 보고부문별 자산, 부채 및 영업이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 IT 무역 브랜드 기타 합계 1. 매출액 136,379,289 101,851,897 32,414,068 3,568,281 274,213,535 2. 영업이익 2,049,697 1,462,135 20,350,253 500,174 24,362,259 3. 법인세비용차감전순이익 3,188,437 1,620,122 20,335,253 18,265,487 43,409,299 4. 자산 154,033,839 34,560,313 11,298,626 328,848,754 528,741,532 5. 부채 46,648,788 10,439,828 1,754,623 74,481,982 133,325,221 (단위 : 천원) 구 분 IT 무역 브랜드 기타 합계 1. 매출액 104,293,009 126,190,166 25,982,557 3,079,248 259,544,980 2. 영업이익 628,786 462,313 8,432,491 422,136 9,945,726 3. 법인세비용차감전순이익 1,268,622 2,697,024 8,314,051 9,659,894 21,939,591 4. 자산 152,796,693 41,126,942 10,160,087 258,285,081 462,368,803 5. 부채 51,293,350 17,256,880 3,853,641 68,223,215 140,627,086 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. (4) 수익의 인식시점당사의 당분기 및 전분기 중 수익인식시점에 따른 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 IT 무역 브랜드 기타 합계 상품매출 한 시점에 인식 9,253,867 35,527,777 - - 44,781,644 용역매출 한 시점에 인식 3,518,839 - - - 3,518,839 기간에 걸쳐 인식 38,058,756 312,089 9,719,851 1,309,182 49,399,878 합 계 50,831,462 35,839,866 9,719,851 1,309,182 97,700,361 (단위 : 천원) 구 분 IT 무역 브랜드 기타 합계 상품매출 한 시점에 인식 28,651,933 101,372,396 - - 130,024,329 용역매출 한 시점에 인식 8,342,308 - - - 8,342,308 기간에 걸쳐 인식 99,385,048 479,501 32,414,068 3,568,281 135,846,898 합 계 136,379,289 101,851,897 32,414,068 3,568,281 274,213,535 (단위 : 천원) 구 분 IT 무역 브랜드 기타 합계 상품매출 한 시점에 인식 10,968,974 42,259,425 - - 53,228,399 용역매출 한 시점에 인식 - - - - - 기간에 걸쳐 인식 25,177,709 143,964 8,792,613 1,080,063 35,194,349 합 계 36,146,683 42,403,389 8,792,613 1,080,063 88,422,748 (단위 : 천원) 구 분 IT 무역 브랜드 기타 합계 상품매출 한 시점에 인식 21,911,143 125,860,622 - - 147,771,765 용역매출 한 시점에 인식 6,452,636 - - - 6,452,636 기간에 걸쳐 인식 75,929,230 329,544 25,982,557 3,079,248 105,320,579 합 계 104,293,009 126,190,166 25,982,557 3,079,248 259,544,980 (5) 지역별 정보당사의 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 국내 아시아 유럽 기타 합계 매출액 73,723,495 21,393,699 2,393,357 189,810 97,700,361 (단위 : 천원) 구분 국내 아시아 유럽 기타 합계 매출액 205,495,336 50,170,346 14,972,766 3,575,087 274,213,535 (단위 : 천원) 구분 국내 아시아 유럽 기타 합계 매출액 57,655,264 20,658,768 6,113,853 3,994,863 88,422,748 (단위 : 천원) 구분 국내 아시아 유럽 기타 합계 매출액 172,103,813 58,603,472 20,776,139 8,061,556 259,544,980 (6) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 IT, 브랜드, 기타부문과 관련되어 있으며, 매출액 및 전체 매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비중 매출액 비중 DB손해보험(주) 및 종속기업 47,061,935 17.16% 29,957,434 11.54% 5. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 43,653 27,607 예금 및 적금 41,826,816 12,172,306 합 계 41,870,469 12,199,913 6. 사용제한 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래처 당분기말 전기말 제한내용 기타금융자산(유동): 증권예수금 부국증권 - 164,376 큐리어스피날레 근질권설정 정기예금 KEB하나은행 1,000,000 1,000,000 현대에너지솔루션 근질권설정 기타금융자산(비유동): 당좌개설보증금 KB국민은행 외 15,500 15,500 당좌개설보증금 합 계 1,015,500 1,179,876 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유 동 비 유 동 매출채권 미수금 미수수익 보증금 소 계 보증금 소 계 채권금액 61,114,469 12,159 94,862 363,825 61,585,315 2,907,116 2,907,116 개별평가손실충당금 (150,312) (12,159) - - (162,471) - - 집합평가손실충당금 (11,211) - - - (11,211) - - 손실충당금 합계 (161,523) (12,159) - - (173,682) - - 순장부금액 60,952,946 - 94,862 363,825 61,411,633 2,907,116 2,907,116 (단위 : 천원) 구 분 유 동 비 유 동 매출채권 미수금 미수수익 보증금 소 계 보증금 소 계 채권금액 48,997,041 3,193,588 15,622 325,761 52,532,012 3,047,909 3,047,909 개별평가손실충당금 (188,638) (12,159) - - (200,797) - - 집합평가손실충당금 (39,548) - - - (39,548) - - 손실충당금 합계 (228,186) (12,159) - - (240,345) - - 순장부금액 48,768,855 3,181,429 15,622 325,761 52,291,667 3,047,909 3,047,909 (2) 신용위험 및 손실충당금회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 채권연령을 기준으로 구분하였습니다. 신용위험이 큰 경우 손실충당금을 설정하고 있으며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 채권에 대하여는 집합적으로 기대신용손실을 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 미회수 채권에 대한 발행 경과일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. (단위: 천원) 구분 채권 발생 경과일수 3개월 이하 4~6개월 7~9개월 10~12개월 13개월 초과 계 손상률 0.00% 0.03% 0.19% 0.39% 1.56% 총장부금액 53,755,790 5,137,830 927,552 907,109 235,876 60,964,157 전체기간 기대신용손실(*) (887) (1,291) (1,804) (3,543) (3,686) (11,211) 순장부금액 53,754,903 5,136,539 925,748 903,566 232,190 60,952,946 (*)상기 전체기간 기대신용손실은 매출채권의 전체 손실충당금 중 개별평가에 의해 추정된 손실충당금은 제외한 금액입니다. (3) 당분기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 비손상채권 손상채권 계 집합평가대상 개별평가대상 기초잔액 39,548 - 200,797 240,345 환입 (28,337) - (38,326) (66,663) 기말잔액 11,211 - 162,471 173,682 (단위 : 천원) 구 분 비손상채권 손상채권 계 집합평가대상 개별평가대상 기초잔액 - - 657,849 657,849 손상 39,548 - 42,255 81,803 제각 - - (499,307) (499,307) 기말잔액 39,548 - 200,797 240,345 8. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,842,253 - 1,795,595 장ㆍ단기금융상품 1,200,000 15,500 1,364,376 15,500 금융리스채권 1,825,184 5,592,657 1,674,797 2,735,405 파생상품자산 135,570 - - - 합 계 3,160,754 7,450,410 3,039,173 4,546,500 9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 저가법 평가액 평가손실충당금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 상품 3,344,758 1,925,635 3,267,758 1,848,635 (77,000) (77,000) 미착상품 781,034 2,961 781,034 2,961 - - 미완성용역 741,265 3,878,025 741,265 3,878,025 - - 합 계 4,867,057 5,806,621 4,790,057 5,729,621 (77,000) (77,000) 10. 기타유동자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 8,231,564 9,979,766 선급비용 2,951,321 1,299,702 합 계 11,182,885 11,279,468 (2) 당분기말 및 전기말에는 기타비유동자산을 보유하고 있지 않습니다. 11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성 있는 지분증권 269,023,811 204,799,888 시장성 없는 지분증권 1,630,251 1,585,000 합 계 270,654,062 206,384,888 (2) 당분기말 및 전기말 현재의 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율(%)(*1) 취득원가 공정가액(*2) 장부금액 미실현보유손익 (주)DB하이텍 5,512,783 12.42 41,827,770 269,023,811 269,023,811 227,196,041 (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율(%)(*1) 취득원가 공정가액(*2) 장부금액 미실현보유손익 (주)DB하이텍 5,512,783 12.42 41,827,770 204,799,888 204,799,888 162,972,118 (*1) 총발행보통주식수 기준 지분율입니다.(*2) 시장성 있는 지분증권의 공정가액은 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재의 시장성 없는 지분증권 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 장부금액 (주)DB메탈 13,818,530 80,340,742 1,630,251 (주)엠소닉 508 254 - 합 계 80,340,996 1,630,251 (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 장부금액 (주)DB메탈 13,816,930 80,295,491 1,585,000 (주)엠소닉 508 254 - 합 계 80,295,745 1,585,000 (4) 당분기 및 전기 중 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 평 가 기 말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (14,622,046) 64,223,921 49,601,875 (단위 : 천원) 구 분 기 초 평 가 기 말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 188,269,801 (202,891,847) (14,622,046) 한편, 상기 미실현보유손익의 변동내역은 관련 미실현보유손익에서 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전의 금액입니다. 12. 종속기업 및 관계기업 투자자산 (1) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 영업소재지 지분율(%) 기 초 취 득 손 상 기 말 종속기업 DB에프아이에스(주) 대한민국 100.00 100,437,970 - - 100,437,970 DB커뮤니케이션즈(주) 대한민국 49.00 - 245,000 - 245,000 관계기업 (주)DB월드 대한민국 33.97 11,316,147 - - 11,316,147 씨엔티테크-디비드림빅투자조합 제1호 대한민국 48.39 - 600,000 - 600,000 (주)수리엔 대한민국 29.41 - 200,000 - 200,000 합계 111,754,117 1,045,000 - 112,799,117 (단위 : 천원) 구 분 영업소재지 지분율(%) 기 초 취 득 손 상 기 말 종속기업 DB에프아이에스(주) 대한민국 100.00 100,437,970 - - 100,437,970 관계기업 (주)DB월드 대한민국 33.97 16,096,870 - (4,780,723) 11,316,147 합계 116,534,840 - (4,780,723) 111,754,117 (2) 당분기말 및 전분기말 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자산 부채 자본 매출 분기순이익 총포괄이익 종속기업 DB에프아이에스(주) 52,490,214 6,840,152 45,650,062 48,894,506 11,680,104 11,680,104 DB커뮤니케이션즈(주) 1,356,518 944,120 412,398 - (87,602) (87,602) 관계기업 (주)DB월드 224,414,209 65,421,401 158,992,808 18,695,599 5,846,101 5,846,101 씨엔티테크-디비드림빅투자조합 제1호 1,155,121 62,000 1,093,121 1,410 (146,879) (146,879) (주)수리엔 590,843 12,478 578,365 23,596 (101,635) (101,635) (단위 : 천원) 구 분 자산 부채 자본 매출 분기순이익 총포괄이익 종속기업 DB에프아이에스(주) 50,870,475 6,594,553 44,275,922 42,372,969 9,286,413 9,286,413 관계기업 (주)DB월드 215,363,561 65,018,437 150,345,124 20,337,205 8,073,451 8,073,451 13. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 313,000 (101,073) 211,927 비품 9,347,953 (7,361,389) 1,986,564 차량운반구 95,930 (95,929) 1 합 계 9,756,883 (7,558,391) 2,198,492 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 313,000 (95,204) 217,796 비품 13,639,380 (12,299,117) 1,340,263 차량운반구 95,930 (95,929) 1 합 계 14,048,310 (12,490,250) 1,558,060 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 건물 217,796 - - (5,869) 211,927 비품 1,340,263 997,225 (719) (350,205) 1,986,564 차량운반구 1 - - - 1 합 계 1,558,060 997,225 (719) (356,074) 2,198,492 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 건물 225,621 - - (7,825) 217,796 비품 1,114,842 666,066 (8,295) (432,350) 1,340,263 차량운반구 1 - - - 1 합 계 1,340,464 666,066 (8,295) (440,175) 1,558,060 (3) 당분기 및 전분기 중 인식한 감가상각비는 다음과 같은 비용 계정으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비(매출원가) 179,044 165,584 감가상각비(판매비와관리비) 177,030 168,633 합 계 356,074 334,217 14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 손상누계액 상각누계액 장부금액 개발비 2,767,104 - (2,728,320) 38,784 산업재산권 598,868 - (189,445) 409,423 소프트웨어 3,775,509 - (3,272,680) 502,829 회원권 1,162,800 - - 1,162,800 합 계 8,304,281 - (6,190,445) 2,113,836 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 손상누계액 상각누계액 장부금액 영업권(*) 18,317,070 (18,317,070) - - 개발비 2,767,104 - (2,675,186) 91,918 산업재산권 496,367 - (145,468) 350,899 소프트웨어 3,775,509 - (3,145,427) 630,082 회원권 452,748 - - 452,748 합 계 25,808,798 (18,317,070) (5,966,081) 1,525,647 (*) 영업권은 전기 이전에 (구)동부씨엔아이(주)와의 사업결합으로 인하여 발생한 금액입니다. (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상 상각 기말 개발비 91,918 - - - (53,134) 38,784 산업재산권 350,899 102,501 - - (43,977) 409,423 소프트웨어 630,082 - - - (127,253) 502,829 회원권 452,748 710,052 - - - 1,162,800 합 계 1,525,647 812,553 - - (224,364) 2,113,836 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상 상각 기말 영업권 1,747,070 - - (1,747,070) - - 개발비 232,292 - - (38,074) (102,300) 91,918 산업재산권 288,940 112,911 - - (50,952) 350,899 소프트웨어 593,970 221,042 (3) - (184,927) 630,082 회원권 554,948 - (102,200) - - 452,748 합 계 3,417,220 333,953 (102,203) (1,785,144) (338,179) 1,525,647 (3) 당분기 및 전분기 중 인식한 무형자산상각비는 다음과 같은 비용 계정으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 무형자산상각비(매출원가) 84,987 84,344 무형자산상각비(판매비와관리비) 139,377 168,717 합 계 224,364 253,061 (4) 당사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (5) 현금창출단위에 배분된 영업권 당사는 영업권을 IT사업부문 현금창출단위에 배분하였으며, 장부금액이 회수가능액을 초과할 것으로 판단하여 전기 중 손상을 인식하였습니다. 15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 19,083,942 24,595,579 미지급금 4,062,121 6,125,808 보증금 627,000 559,000 합 계 23,773,063 31,280,387 16. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 47,639,096 6,309,634 일반사채 - 34,932,539 합 계 47,639,096 41,242,173 (2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 운전자금 KB국민은행 외 5.18~6.00 44,740,000 4,740,000 Usance KB국민은행 외 5.62~6.14 2,899,096 1,569,634 계 47,639,096 6,309,634 (3) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 일반사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 상환일 이자율(%) 당분기말 전기말 제50회 사모사채(*) 2021.04.30 2023.05.02 5.99 - 35,000,000 사채할인발행차금 - (67,461) 차감: 유동성 대체 - (34,932,539) 비유동성사채 - - (*) 전기 이전 당사가 보유한 DB하이텍 주식 5,512,783주, DB에프아이에스 주식 200,000주, DB월드 주식 5,485,287주, DB Inc. 주식 10,143,400주를 담보 제공하였고, 당기 중 사모사채 잔액 350억원을 전액 상환함에 따라 담보 해지하였습니다. 17. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 159,472 - 7,437 - 금융리스부채 2,526,261 9,621,065 3,159,110 8,929,610 파생상품부채 - - 61,740 - 합 계 2,685,733 9,621,065 3,228,287 8,929,610 18. 리스 (1) 금융리스채권 1) 당사는 건물 등을 금융리스로 제공하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 당분기말 전기말 1년이내 2,262,742 1,801,649 1년초과 2년이내 2,314,706 1,291,121 2년초과 3년이내 1,873,545 948,780 3년초과 4년이내 1,462,853 524,940 4년초과 5년이내 679,582 100,400 리스료 계 8,593,428 4,666,890 무보증 잔존가치 - - 리스 총투자 계 8,593,428 4,666,890 차감: 미실현이자수익 (1,175,587) (256,688) 최소리스료의 현재가치 7,417,841 4,410,202 리스채권에 대한 손실충당금 - - 리스 순투자 계 7,417,841 4,410,202 2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 유동성 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융리스채권 1,825,184 5,592,657 1,674,797 2,735,405 차감: 손실충당금 - - - - 순 액 1,825,184 5,592,657 1,674,797 2,735,405 (2) 금융리스부채 1) 당사는 건물 및 차량을 금융리스로 이용하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 3,315,650 2,526,261 3,645,401 3,159,110 1년 초과 2년 이내 3,129,532 2,392,164 2,839,953 2,487,671 2년 초과 3년 이내 2,820,193 2,330,948 2,588,952 2,344,347 3년 초과 4년 이내 2,734,274 2,440,497 2,544,993 2,409,501 4년 초과 5년 이내 2,013,671 1,924,277 997,542 954,472 5년 초과 581,012 533,179 805,054 733,619 합 계 14,594,332 12,147,326 13,421,895 12,088,720 차감 : 현재가치 조정금액 (2,447,006) - (1,333,175) - 합 계 12,147,326 12,147,326 12,088,720 12,088,720 2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융리스부채 2,526,261 9,621,065 3,159,110 8,929,610 (3) 사용권자산 1) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 조정 대체 기말 건물 7,926,098 138,969 (1,804,347) 2,411,885 (3,527,212) 5,145,393 차량 192,167 323,869 (107,686) 23,219 - 431,569 계 8,118,265 462,838 (1,912,033) 2,435,104 (3,527,212) 5,576,962 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 조정 대체 기말 건물 9,016,465 983,602 (2,399,955) 1,435,387 (1,109,401) 7,926,098 차량 120,490 175,787 (105,193) 1,083 - 192,167 계 9,136,955 1,159,389 (2,505,148) 1,436,470 (1,109,401) 8,118,265 2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산 감가상각비 (595,366) (1,912,033) (588,179) (1,901,641) 리스부채 이자비용 (239,957) (560,548) (130,363) (353,892) 단기리스 관련 비용 (84,940) (220,961) (39,640) (105,896) 소액자산리스 관련 비용 (24,827) (89,212) (25,894) (97,102) 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 162,375 329,672 48,392 141,717 사용권자산처분이익 921,905 1,399,085 - 536,485 사용권자산처분손실 (79,808) (201,636) (2,110) (2,110) 합 계 59,382 (1,255,633) (737,794) (1,782,439) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 3,312,183천원, 3,228,521천원입니다. 19. 퇴직급여제도(1) 퇴직급여제도 운영당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따라 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직 직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하고 있습니다.또한 당사는 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도에 따라 회사는 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하고, 기여금을 지급한 이후 더 이상의 미래의무를 부담하지 않습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 17,882,464 17,217,126 사외적립자산의 공정가치 (18,715,830) (19,232,437) 순확정급여부채(자산) (833,366) (2,015,311) (3) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산의공정가치 순확정급여부채(자산) 기초금액 17,217,126 (19,232,437) (2,015,311) 당기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 1,584,961 - 1,584,961 이자비용(이자수익) 637,267 (802,511) (165,244) 소 계 2,222,228 (802,511) 1,419,717 제도에서 지급한 금액 (1,686,683) 1,550,509 (136,174) 관계사 전입액 231,391 (231,391) - 관계사 전출액 (101,598) - (101,598) 기말금액 17,882,464 (18,715,830) (833,366) (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산의공정가치 순확정급여부채(자산) 기초금액 17,007,975 (19,035,488) (2,027,513) 당기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 2,002,079 - 2,002,079 이자비용(이자수익) 451,158 (515,945) (64,787) 소 계 2,453,237 (515,945) 1,937,292 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 194,026 526,973 720,999 제도에서 지급한 금액 (2,715,896) 3,067,312 351,416 기업이 납부한 기여금 - (3,000,000) (3,000,000) 관계사 전입액 278,960 (275,289) 3,671 관계사 전출액 (1,176) - (1,176) 기말금액 17,217,126 (19,232,437) (2,015,311) (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 손익은 다음과 같은 비용 계정으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여(매출원가) 880,571 1,366,594 퇴직급여(판매비와관리비) 539,146 511,876 합 계 1,419,717 1,878,470 (5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 유형은 정기예금, 채권 등으로 구성되어 있습니다. (6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 5.28% 5.28% 미래임금상승률 7.00% 7.00% (7) 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 상기 보험수리적 가정이 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 증가시 1% 감소시 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (942,069) 1,043,052 (942,069) 1,043,052 미래임금상승률 1,017,406 (937,557) 1,017,406 (937,557) 20. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 13,355,630 - 17,806,845 - 미지급비용 2,020,484 - 2,500,428 - 예수금 2,661,075 - 2,262,886 - 장기종업원부채 - 345,939 - 345,939 합 계 18,037,189 345,939 22,570,159 345,939 21. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 보통주식의 수 201,173,933주 201,173,933주 유통주식수(*) 191,030,533주 191,030,533주 (*) 유통주식수는 발행주식수에서 보유중인 자기주식수를 차감한 수량입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 7,078,021 7,078,021 이익준비금(*) 7,078,021 7,078,021 임의적립금 3,949,753 3,749,753 기업합리화적립금 2,549,753 2,549,753 사업확장적립금 1,200,000 1,200,000 손해배상책임적립금 200,000 - 미처분이익잉여금 130,323,858 93,414,472 합 계 141,351,632 104,242,246 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 이익배당으로 사용될 수 없고 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (3) 당분기 및 전기 중 배당금은 지급되지 않았습니다. (4) 당분기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 (10,478,321) 146,850,445 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 64,223,921 (202,891,848) 법인세 효과 (13,422,799) 45,563,082 기말 40,322,801 (10,478,321) 22. 계약자산과 계약부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 진행 중인 계약에 대한 계약자산과 계약부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 관련 수행의무 내용 계정과목 금액 당분기말 전기말 계약자산 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공 누적수익 중 미청구금액 미청구공사 1,792,373 5,257,009 계약부채 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공 누적수익을 초과하여 청구한 금액 초과청구공사 4,003,072 4,851,387 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 유지보수용역 등 제공 수행의무 완료 전 청구한거래대가 선수금 2,421,053 1,363,788 한 시점에 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공 수행의무 완료 전 청구한거래대가 선수금 3,008,664 5,471,123 한 시점에 수익을 인식하는 재화의 공급 수행의무 완료 전 청구한거래대가 선수금 7,925,913 10,971,934 (2) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 아래와 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공 1,226,780 3,160,342 3,474 3,764,598 기간에 결쳐 수익을 인식하는 시스템 유지보수용역 등 제공 101,415 1,027,337 78,064 846,074 한 시점에 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공 1,293,892 4,846,573 - 3,084,444 한 시점에 수익을 인식하는 재화의 공급 9,077 9,261,509 758,451 3,443,691 합 계 2,631,164 18,295,761 839,989 11,138,807 (3) 당사가 시스템 구축용역 등 계약 중 통제를 기간에 걸쳐 이전하고 이에 대해 원가기준 투입법에 따른 진행률에 따라 수익을 인식하는 거래에 대해 당분기 및 전분기 중 인식한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관련 부문 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 IT 사업부문 13,616,222 27,388,357 8,545,219 26,446,736 (4) 당분기말 및 전기말 현재 진행 중인 계약과 관련된 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 누적발생원가 19,714,920 18,604,756 가산 : 누적이익 3,275,490 1,999,690 누적공사수익 합계 22,990,410 20,604,446 차감 : 진행청구액 (25,201,109) (20,198,824) 소 계 (2,210,699) 405,622 미청구공사 1,792,373 5,257,009 초과청구공사 (4,003,072) (4,851,387) 소 계 (2,210,699) 405,622 (5) 당분기말 현재 원가기준 투입법 적용대상 계약 중 계약수익 금액이 이전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약일 완성기한 진행률 미청구공사 매출채권 총액 손실충당금 총액 손실충당금 정보시스템 구축사업 2022.04.11 2026.04.10 14.71% - - 907,109 3,543 (6) 당분기말 현재 진행중인 원가기준 투입법 적용대상 계약 중 총계약손실이 예상되는 계약은 없습니다. (7) 당분기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 영업부문별 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액과 공사손실충당부채내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 총계약수익의 추정변동 총계약원가의 추정변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사 (초과청구공사) 변동 공사손실충당부채 IT사업부문(*) 1,130,305 1,012,717 118,874 (1,286) 118,874 - (*) IT 사업부문 외의 영업부문은 원가기준 투입법 회계처리를 적용하지 않습니다. 23. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 누적 매출원가 판매비와관리비 합 계 매출원가 판매비와관리비 합 계 상품의 판매 40,406,603 - 40,406,603 121,630,463 - 121,630,463 재료비 224,000 - 224,000 935,958 - 935,958 급여 7,015,572 3,571,769 10,587,341 18,899,200 10,692,059 29,591,259 퇴직급여 397,261 254,530 651,791 1,082,462 821,382 1,903,844 복리후생비 946,937 579,376 1,526,313 2,797,684 1,763,058 4,560,742 여비교통비 115,880 60,583 176,463 374,441 143,540 517,981 차량유지비 7,451 26,331 33,782 19,430 74,794 94,224 교육훈련비 529,110 72,211 601,321 1,363,641 102,123 1,465,764 통신비 337,282 46,168 383,450 1,005,943 137,497 1,143,440 임차료 641,485 283,369 924,854 1,730,881 815,287 2,546,168 수선비 10,215,146 124,422 10,339,568 30,592,152 664,814 31,256,966 지급수수료 17,404,270 564,205 17,968,475 40,690,601 1,390,172 42,080,773 사용권자산상각비 279,517 315,850 595,367 1,017,882 894,151 1,912,033 감가상각비 61,291 71,150 132,441 179,044 177,031 356,075 무형자산상각비 30,249 40,158 70,407 84,987 139,377 224,364 대손상각비 - (28,854) (28,854) - (19,985) (19,985) 보험료 44,307 70,101 114,408 159,825 181,246 341,071 회의비 261,683 142,295 403,978 696,136 413,323 1,109,459 업무추진비 178,564 193,839 372,403 449,578 509,200 958,778 세금과공과 897 89,949 90,846 5,130 279,859 284,989 소모품비 15,975 15,640 31,615 37,470 39,032 76,502 도서인쇄비 12,679 6,033 18,712 39,626 19,283 58,909 광고선전비 - 841,651 841,651 - 5,251,513 5,251,513 운반보관비 4,930 2,822 7,752 122,901 9,158 132,059 판매수수료 - 936,102 936,102 - 1,349,290 1,349,290 견본품비 - 318 318 - 4,359 4,359 해외지사비용 - 22,736 22,736 - 84,278 84,278 합 계 79,131,089 8,302,754 87,433,843 223,915,435 25,935,841 249,851,276 (단위 : 천원) 구 분 3개월 누적 매출원가 판매비와관리비 합 계 매출원가 판매비와관리비 합 계 상품의 판매 50,863,254 - 50,863,254 141,480,974 - 141,480,974 재료비 35,000 - 35,000 3,153,833 - 3,153,833 급여 4,279,724 3,283,217 7,562,941 13,629,568 9,527,717 23,157,285 퇴직급여 524,043 229,370 753,413 1,511,947 765,585 2,277,532 복리후생비 749,133 505,590 1,254,723 2,279,915 1,469,880 3,749,795 여비교통비 71,903 25,303 97,206 234,247 67,379 301,626 차량유지비 5,226 27,844 33,070 14,458 75,905 90,363 교육훈련비 395,694 31,559 427,253 936,500 55,320 991,820 통신비 310,165 44,372 354,537 936,129 136,772 1,072,901 임차료 510,091 216,248 726,339 1,408,539 639,587 2,048,126 수선비 6,844,027 169,498 7,013,525 20,160,106 408,861 20,568,967 지급수수료 10,161,156 450,783 10,611,939 32,347,048 1,284,184 33,631,232 사용권자산상각비 344,680 243,499 588,179 1,183,095 718,546 1,901,641 감가상각비 56,210 62,388 118,598 165,584 168,633 334,217 무형자산상각비 27,937 62,254 90,191 84,344 168,717 253,061 보험료 45,057 49,736 94,793 97,477 145,262 242,739 회의비 168,622 115,683 284,305 541,116 309,729 850,845 업무추진비 132,462 163,964 296,426 323,503 465,816 789,319 세금과공과 327 75,516 75,843 4,907 213,870 218,777 소모품비 9,285 6,935 16,220 26,470 19,371 45,841 도서인쇄비 7,965 5,821 13,786 35,750 17,823 53,573 광고선전비 - 3,121,664 3,121,664 - 11,235,963 11,235,963 운반보관비 44,546 7,625 52,171 180,060 15,406 195,466 판매수수료 - 303,220 303,220 - 852,453 852,453 해외지사비용 - 29,149 29,149 - 100,905 100,905 합 계 75,586,507 9,231,238 84,817,745 220,735,570 28,863,684 249,599,254 24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 391,041 2,688,548 1,716,165 4,097,432 외화환산이익 441,616 622,076 1,593,988 2,053,739 사용권자산처분이익 921,905 1,399,085 - 536,485 잡이익 24,621 131,831 85,055 188,524 합 계 1,779,183 4,841,540 3,395,208 6,876,180 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 550,244 2,518,042 848,890 1,701,614 외화환산손실 (75,420) 84,856 126,304 204,471 사용권자산처분손실 79,808 201,636 2,110 2,110 유형자산처분손실 - 13,908 4,550 7,244 무형자산처분손실 - - - 2,203 영업외수수료 840,905 1,101,414 6,000 261,270 기부금 15,000 15,000 17,788 117,788 잡손실 7 32 24 447 합 계 1,410,544 3,934,888 1,005,666 2,297,147 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 순금융수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 977,552 21,798,268 884,236 14,132,677 금융비용 (1,199,180) (3,657,881) (3,151,249) (6,717,845) 순금융수익(비용) (221,628) 18,140,387 (2,267,013) 7,414,832 (2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 513,913 1,000,541 148,864 326,788 배당금수익 - 19,166,618 - 12,481,293 외환차익 241,113 1,086,483 649,440 1,026,229 외화환산이익 12,092 78,274 85,932 253,084 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 46,658 - 45,283 파생상품평가이익 71,090 135,570 - - 파생상품거래이익 139,344 284,124 - - 합 계 977,552 21,798,268 884,236 14,132,677 (3) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 원천은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 장·단기금융상품 11,116 25,642 6,170 9,452 기타 502,797 974,899 142,694 317,336 합 계 513,913 1,000,541 148,864 326,788 (4) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 금융수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융상품 범주 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융자산: 상각후원가측정금융자산 673,295 1,874,236 878,775 1,497,749 당기손익-공정가치측정금융자산 210,434 466,353 - 45,823 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 7,166,618 - 2,480,752 종속기업투자주식: 종속기업투자주식 - 12,000,000 - 10,000,000 소 계 883,729 21,507,207 878,775 14,024,324 금융부채: 상각후원가측정금융부채 93,823 291,061 5,461 108,353 소 계 93,823 291,061 5,461 108,353 합 계 977,552 21,798,268 884,236 14,132,677 (5) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 929,186 2,734,410 1,067,070 3,072,065 외환차손 278,456 834,742 762,375 1,762,934 외화환산손실 998 57,859 168,904 398,303 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - - 163 파생상품평가손실 (17,050) - - - 파생상품거래손실 7,590 30,870 1,152,900 1,484,380 합 계 1,199,180 3,657,881 3,151,249 6,717,845 (6) 당분기 및 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 차입금이자 689,229 1,411,397 111,184 271,863 사채 이자 - 762,465 825,523 2,446,310 리스 이자 239,957 560,548 130,363 353,892 합 계 929,186 2,734,410 1,067,070 3,072,065 (7) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융상품 범주 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융자산 : 상각후원가측정금융자산 71,599 200,223 33,412 127,968 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,152,900 1,484,543 소 계 71,599 200,223 1,186,312 1,612,511 금융부채 : 상각후원가측정금융부채 1,137,041 3,426,788 1,964,937 5,105,334 당기손익-공정가치측정금융부채 (9,460) 30,870 - - 소 계 1,127,581 3,457,658 1,964,937 5,105,334 합 계 1,199,180 3,657,881 3,151,249 6,717,845 (8) 금융상품 중 영업활동과 관련된 매출채권 및 매입채무의 환율변동손익 및 손상차손은 주석 24 "기타영업외수익 및 기타영업외비용"에 반영되었습니다. 26. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용: 당기 법인세부담액 1,197,687 1,037,551 과거기간의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 3,053 (242) 이연법인세비용: 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 5,099,173 1,644,152 법인세비용 6,299,913 2,681,461 (2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 43,409,299 21,939,591 적용세율에 따른 세부담액 9,072,544 4,826,710 조정사항: 과거기간의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 3,053 (242) 세무상 과세되지 않는 수익 (2,873,950) (2,224,838) 세무상 차감되지 않는 비용 119,878 96,529 적용세율 차이 등 (21,612) (16,698) 법인세비용 6,299,913 2,681,461 평균유효세율 14.51% 12.22% 27. 주당손익(1) 기본주당손익당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 8,208,608,817 37,109,386,588 2,854,687,305 19,258,130,716 가중평균유통보통주식수(*) 191,030,533 191,030,533 191,030,533 191,030,533 기본주당이익 43 194 15 101 (*) 가중평균유통보통주식수는 총발행주식수에서 자기주식을 차감하여 산출하였습니다. (2) 희석주당손익당분기 및 전분기 중 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하지 않아, 희석주당손익은 산정하지 않았습니다. 28. 특수관계자 공시 (1) 당분기말 및 전분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 DB에프아이에스(주), DB커뮤니케이션즈(주) 관계기업 (주)DB월드, 씨엔티테크-디비드림빅 투자조합 제1호, (주)수리엔 기타특수관계자(*) (주)DB하이텍, (주)DB메탈, DB손해보험(주), DB생명보험(주), DB금융투자(주) 등 (*) 기타특수관계자는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9 에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단 소속회사간의 거래는 특수관계자간 거래내역으로 주석공시하는 것이 타당하다는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 공시하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 매출 기타 매출 기타 매출 기타 매출 기타 종속기업 : DB에프아이에스(주) 801,053 246,891 2,120,895 859,743 527,721 305,681 2,291,645 806,336 209,965 209,965 - - 관계기업 : (주)DB월드 69,930 - 302,217 - 51,308 - 116,772 - - 80,000 40,000 120,000 (주)수리엔 - - 90,000 - - - - - - - - - 기타특수관계자 : (주)DB하이텍 5,437,007 - 14,495,421 - 6,868,777 611 15,329,220 3,314 - - - - (주)DB메탈 743,839 204 3,010,253 972 705,304 545 3,217,940 1,914 300,388 1,319,728 6,284,932 20,744,242 DB손해보험(주) 13,957,951 - 38,468,644 - 7,271,739 - 25,457,421 - 1,123,100 3,061,046 867,482 2,513,731 DB생명보험(주) 3,036,674 - 7,699,021 - 1,266,591 - 3,738,653 - - - - 3,380 DB금융투자(주) 1,056,386 - 3,741,524 - 1,561,675 - 5,143,534 - - - - - 기타 1,767,688 - 4,374,297 - 1,100,798 - 2,931,893 - 33,000 87,000 23,500 66,500 합 계 26,870,528 247,095 74,302,272 860,715 19,353,913 306,837 58,227,078 811,564 1,666,453 4,757,739 7,215,914 23,447,853 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 채권 등 채무 등 당분기말 전기말 당분기말 전기말 매출채권 등 미청구공사 등 매출채권 등 미청구공사 등 매입채무 등 초과청구공사 등 매입채무 등 초과청구공사 등 종속기업 : DB에프아이에스(주) 536,743 - 507,680 - 627,000 42,389 559,000 43,739 관계기업 : (주)DB월드 39,661 67,122 15,866 92,788 - - - - 기타특수관계자 : (주)DB하이텍 2,435,614 100,580 2,780,760 227,479 - 138,837 - 31,089 (주)DB메탈 465,740 - 3,531,894 - 197,973 19,885 176,688 291,371 DB손해보험(주) 11,323,881 38,401 1,764,783 90,329 37,997 4,247,407 11,772 2,226,242 DB생명보험(주) 1,118,877 141,444 125,216 - 5,172 970,245 12,081 50,504 DB금융투자(주) 635,788 - 1,236,425 251,874 - 135,068 - 61,507 기타 536,310 - 590,778 - - 261,917 - 90,609 합 계 17,092,614 347,547 10,553,402 662,470 868,142 5,815,748 759,541 2,795,061 (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 손실충당금 설정내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초잔액 43 - 대손상각비 283 43 기말잔액 326 43 (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 거래내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종속기업: DB에프아이에스(주) 배당금수령 - 12,000,000 - 10,000,000 DB커뮤니케이션즈(주) 출자금 납입 245,000 245,000 - - 관계기업: 씨엔티테크-디비드림빅 투자조합 제1호 출자금 납입 - 600,000 - - (주)수리엔 출자금 납입 - 200,000 - - 기타특수관계자: (주)DB하이텍 배당금 수령 - 7,166,618 - 2,480,752 (6) 당사는 DB에프아이에스(주)와 사무관리 용역계약을 체결하고 있으며, 거래금액은 당분기 677,131천원, 전분기 554,716천원입니다.(7) 당사는 'DB'상표를 사용하는 회사들과 라이선스 계약을 체결하고 브랜드 사용수익을 인식하고 있습니다.(8) 당사는 특수관계자 등과 건물 및 전산장비에 대한 리스계약을 체결하고 있습니다. 동 리스계약과 관련하여 당분기말 현재 사용권자산 4,536,128천원, 금융리스채권 10,592천원, 금융리스부채 11,145,914천원을 인식하고 있습니다. (9) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 1,745,526 4,316,271 1,225,350 3,968,904 퇴직급여 53,072 184,985 42,403 137,578 합 계 1,798,598 4,501,256 1,267,753 4,106,482 29. 우발채무 및 약정사항(1) 견질어음당분기말 현재 당사는 소프트웨어공제조합에 당좌수표 2매를 견질로 제공하고 있습니다. (2) 주요 약정사항당분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 1USD) 구 분 금융기관 한도금액 실행금액 기업일반운전자금대출 KB국민은행 23,000,000 23,000,000 포괄외화지급보증(*1) KB국민은행 USD 4,500,000 USD 1,447,258 파생상품거래 KB국민은행 373,000 - 기업운전일반자금대출(*2) 우리은행 1,740,000 1,740,000 무역금융(*2) 우리은행 2,000,000 1,069,909 수입연지급(*1,2) 우리은행 USD 1,650,000 - 외국환거래(*1) 씨티은행 USD 19,000,000 USD 9,628,596 외환지급보증 씨티은행 USD 5,989,500 USD 5,989,500 일반자금대출 NH농협은행 15,000,000 15,000,000 외환여신한도(*1) NH농협은행 USD 8,000,000 USD 991,811 수입신용장발행(*1) 하나은행 USD 10,000,000 USD 1,419,293 기업운전일반자금대출 하나은행 5,000,000 5,000,000 기업당좌대출 하나은행 2,000,000 - 파생상품보증금면제(*3) 하나은행 USD 2,100,000 USD 4,450,000 (*1) 유산스 차입금 상환을 담보하기 위하여, 관련 수입상품을 담보로 제공하는 약정이 체결되어 있습니다.(*2) 60억 한도 내에서 기업운전일반자금대출과 무역금융 및 수입연지급 한도액을 변경할 수 있습니다.(*3) 파생상품거래 평가손실이 한도금액 이를 때까지 담보제공 없이 거래를 계속할 수 있음을 의미합니다. (3) 브랜드 약정사항 당사는 'DB 상표'를 사용하는 회사들과 라이선스 계약을 체결하고 있습니다. (4) 정보기술 아웃소싱 서비스 계약당사는 주요 계열사와 정보기술 아웃소싱 서비스 계약을 체결하고 있으며, 해당 계약에 의해 서비스수준합의서 및 서비스수준규정서에 따른 정보기술 아웃소싱 서비스를제공하여야 할 의무가 있습니다. (5) 계류 중인 소송사건당사는 물품납품과 관련하여 피고로서 물품대금청구소송(소가 926백만원)에서 1심 승소 후 항소심 중이고, 2건의 상표권침해금지소송(소가 각 560백만원, 110백만원) 중에 있습니다. 현재 소송 진행중으로, 향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 30. 담보제공자산 (타인을 위한 담보제공 자산은 제외)당분기말 현재 당사의 차입금 등을 위해 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 차입금 등의 내역 담보제공자산 장부금액 채권최고액 소프트웨어공제조합 입찰보증 등 당기손익-공정가치측정금융자산: 소프트웨어공제조합 2,260좌 1,711,765 1,711,765 기계설비건설공제조합 입찰보증 등 당기손익-공정가치측정금융자산: 기계설비건설공제조합 54좌 57,184 57,184 정보통신공제조합 입찰보증 등 당기손익-공정가치측정금융자산: 정보통신공제조합 170좌 71,804 71,804 주식회사 씨큐아이 계약보증 임차보증금 2,000,250 1,000,000 현대에너지솔루션 대리점계약 정기예금 1,000,000 1,000,000 31. 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 1USD) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험(주) 88,700 거래처에 대한 계약이행보증 소프트웨어공제조합 17,599,188 입찰보증 49,961,444 계약/하자보증 21,136,743 선급금/기타보증 씨티은행 USD 1,996,500 계약이행보증 USD 3,993,000 선수금환급보증 32. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 47,639,096 41,242,173 차감: 현금및현금성자산 (41,870,469) (12,199,913) 순차입금 5,768,627 29,042,260 자본총계 395,416,310 307,505,802 자기자본순차입금비율 1.46% 9.44% (2) 금융위험관리1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 2) 위험회피활동당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 전반적인 금융위험관리전략은 다음과 같습니다. 가. 외환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채는 다음과 같습니다. (단위 : 1USD, 1EUR) 구 분 당분기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 17,490,399 6,241,933 19,158,974 4,580,030 EUR 3,831,903 - 1,367,250 - 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 당기의 손익(법인세효과 차감후)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,179,901 (1,179,901) 1,441,120 (1,441,120) EUR 424,936 (424,936) 144,099 (144,099) 합 계 1,604,837 (1,604,837) 1,585,219 (1,585,219) 나. 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 차입금 및 사채 등의 금융부채는 모두 고정이자율부 금융부채입니다. 다. 가격위험당사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 270,654,062천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 21,408,736천원(법인세 효과 고려 후)입니다. 라. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래 상대방이 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 마. 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 이하 1년초과 2년이하 2년 초과 합계 매입채무및기타채무 23,470,863 - - 23,470,863 차입금및사채 49,016,804 - - 49,016,804 기타금융부채 159,472 - - 159,472 금융리스부채 3,315,650 3,129,532 8,149,150 14,594,332 합계 75,962,789 3,129,532 8,149,150 87,241,471 (단위 : 천원) 구분 1년 이하 1년초과 2년이하 2년 초과 합계 매입채무및기타채무 30,978,187 - - 30,978,187 차입금및사채 42,100,075 - - 42,100,075 기타금융부채 69,177 - - 69,177 금융리스부채 3,645,401 2,839,953 6,936,541 13,421,895 합계 76,792,840 2,839,953 6,936,541 86,569,334 만기분석은 해당 부채에서 발생한 이자를 포함하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 33. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당기손익-공정가치측정금융자산: 조합원공제조합 출자금 1,840,753 - - 1,840,753 1,840,753 파생상품자산 135,570 - 135,570 - 135,570 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 투자지분증권 270,654,062 269,023,811 - 1,630,251 270,654,062 합 계 272,630,385 269,023,811 135,570 3,471,004 272,630,385 (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당기손익-공정가치측정금융자산: 조합원공제조합 출자금 1,794,095 - - 1,794,095 1,794,095 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 투자지분증권 206,384,888 204,799,888 - 1,585,000 206,384,888 합 계 208,178,983 204,799,888 - 3,379,095 208,178,983 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생상품부채 61,740 - 61,740 - 61,740 합 계 61,740 - 61,740 - 61,740 (2) 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 파생상품자산은 전액 통화선물이며, 당사는 시장에서 공시된 환율에 기초하여 공정가치를 평가하고있습니다. (3) 당분기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3로 분류되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 시장성없는 지분증권이고, 당기손익-공정가치측정금융자산은 조합원공제조합 출자금입니다. 금융상품별 공정가치 평가방법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 구분 공정가치 가치평가기법 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주)DB메탈 1,630,251 추정미래현금흐름을 자본자산가격결정모형(CAPM)에 의해 산정된 할인율로 할인 당기손익-공정가치측정금융자산 소프트웨어공제조합 1,711,765 각 공제조합에서 제시한 자체 평가금액 준용 기계설비공제조합 57,184 정보통신공제조합 71,804 합 계 3,471,004 (4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 내역 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 조합원공제조합 출자금 1,500 1,500 (*) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 34. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무의 세부 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권및기타채권 매출채권의 증가 (11,519,018) (18,701,447) 미수금의 감소(증가) 3,181,429 (2,543,634) 보증금의 증가 - (66,185) 합 계 (8,337,589) (21,311,266) 매입채무및기타채무 매입채무의 증가(감소) (5,572,828) 12,644,038 미지급금의 감소 (2,064,041) (117,237) 보증금의 증가 68,000 - 합 계 (7,568,869) 12,526,801 (2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사채의 유동성 대체 - 49,716,799 사용권자산 및 금융리스채권의 변동 (3,207,180) (1,109,401) 사용권자산 및 금융리스부채의 변동 2,510,776 788,677 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가 64,223,922 (194,876,879) (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기타(*) 당분기말 대체 사용권자산 변동 단기차입금 6,309,634 41,271,604 - - 57,858 47,639,096 유동성사채 34,932,539 (35,000,000) - - 67,461 - 금융리스부채 12,088,720 (3,002,010) - 2,510,776 549,841 12,147,327 재무활동으로부터의 총부채 53,330,893 3,269,594 - 2,510,776 675,160 59,786,423 (*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기타(*) 당분기말 대체 사용권자산 변동 단기차입금 4,120,000 6,442,517 600,000 - 398,303 11,560,820 유동성사채 - - 49,716,799 - 116,914 49,833,713 장기차입금 600,000 - (600,000) - - - 사채 49,627,498 - (49,716,799) - 89,301 - 금융리스부채 13,210,961 (3,025,522) - 788,677 352,305 11,326,421 재무활동으로부터의 총부채 67,558,459 3,416,995 - 788,677 956,823 72,720,954 (*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다. 35. 보고기간 후 사건당사는 보고기간 이후 (주)디비메탈과의 합병결정을 철회하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 직전 사업연도말 기준 상법상 배당가능이익이 존재하지 않아 배당 및 자사주취득을 실시하지 못하고 있는 상황입니다. 당사는 중장기적으로 기존 사업의 성장과 새로운 사업으로의 투자를 통해 배당가능이익을 확보하고, 배당 가능한 시점에 앞서 배당 목표를 수립하고 공개할 계획입니다. 가. 배당에 관한 사항 당사의 정관상 배당에 관한 전반적인 사항은 다음과 같습니다. 제10조의3(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다.제45조(이익배당) ①이익의 배당은 금전, 주식으로 할 수 있다. ②제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제46조(배당금지급청구권의 소멸시효) ①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제47기 3분기 제46기 제45기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 36,706 5,713 21,705 (별도)당기순이익(백만원) 37,109 10,922 18,827 (연결)주당순이익(원) 192 30 114 현금배당금총액(백만원) 0 0 0 주식배당금총액(백만원) 0 0 0 (연결)현금배당성향(%) 0 0 0 현금배당수익률(%) 보통주 0 0 0 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 0 0 0 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 0 0 0 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 0 0 0 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 0 0 0 0 - 당사는 최근 5사업연도 중 배당사항이 없어 과거 배당이력 산출이 불가능합니다. 라. 이익참가부사채에 관한 사항- 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자) 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - 공시대상기간 중 해당사항 없음 나. 전환사채 등 발행현황 1) 미상환 전환사채 - 해당사항 없음 2) 미상환 신주인수권부사채 (신주인수권이 표시된 증서 포함) - 해당사항 없음 3) 미상환 전환형 조건부자본증권 - 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 등(1) 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)DB Inc. 회사채 사모 2021.04.30 50,000 5.99 - 2023.05.02 전액 상환 - 합 계 - - - 50,000 - - - 전액 상환 - - 상기 제50회 사모사채의 만기는 2023년 4월 30일이나 영업일 규정이 적용됨에 따라 실제 만기는 2023년 5월 2일입니다.- 상기 제50회 사모사채 500억원 중 전기에 150억원을 조기상환 하였고, 당기 중 잔액 350억원을 전액 상환하였습니다.(2) 기업어음증권 등 미상환 잔액 (별도재무제표 기준) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음(3) 기업어음증권 등 미상환 잔액 (연결재무제표 기준) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 (4) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등- 작성기준일 현재 사채관리계약이 체결되어 있고 미상환 잔액이 남아있는 모든 사채 기준으로 유효한 사채관리계약은 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 직접금융 자금의 사용(1) 공모자금의 사용내역 - 해당사항 없음(2) 사모자금의 사용내역 - 해당사항 없음(3) 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 당사는 공시대상기간 중 재무제표 재작성 사실이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 당사는 기업경쟁력 강화 및 신성장동력 확보를 목적으로 (주)DB메탈과 2023년 8월 16일자로 합병계약을 체결하였으나, 경제환경의 불확실성 증대, 합병 목적에 대한 시장의 오해와 일부 주주들의 우려 등을 감안하여 공시서류작성기준일 이후인 2023년 10월 20일자로 합병계약을 해제하고 예정된 합병에 대한 사항을 취소하였습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없음 (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제47기3분기 매출채권 66,564 162 0.24% 미청구공사 1,792 0 0.00% 미수금 12 12 100.00% 선급금 8,291 0 0.00% 합 계 76,659 174 0.23% 제46기 매출채권 53,766 228 0.42% 미청구공사 5,322 0 0.00% 미수금 3,166 12 0.38% 합 계 62,254 240 0.39% 제45기 매출채권 44,239 492 1.11% 미청구공사 1,305 7 0.54% 미수금 1,195 166 13.89% 합 계 46,739 665 1.42% * 연결재무제표 기준 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제47기 3분기 제46기 제45기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 240 665 719 2. 순대손처리액(①－②±③) 46 506 25 ① 대손처리액(상각채권액) 46 506 25 ② 상각채권회수액 0 0 0 ③ 기타증감액 0 0 0