DB 분기보고서 (2016.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 내용가. 업계의 현황

1) 산업의 특성 및 성장성 - IT 사업부문

(1) 국내 IT서비스 시장 전망

2016년 국내 IT시장은 정부의 IT지원 정책을 비롯하여 Big Data, IoT(사물인터넷) 도입 확대, Cloud 발전법, 금융권 차세대 시스템 구축, 정보 보안 등에 대한 지속적 투자 확대의 영향으로 2015년 대비 2.4% 성장한 20.9조원 규모를 기록한 것으로 전망됩니다. 또한, 2016년 국내 IT서비스는 금융권 차세대, 공공 및 SOC부문 투자에 힘입어 3.0% 성장한 12조원으로 전망됩니다.다만, 2016년에도 저성장 기조는 지속될 것으로 전망되며, 기업들이 IT투자에 대한 신규 프로젝트 추진보다 기존 시스템 안정성 및 운영 비용 절감에 초점이 맞춰질 것으로 전망됩니다. 특히, 대규모 투자보다는 중소규모형 파일럿 형태의 투자가 중심이 될 것으로 예측됩니다.

(2) 산업별 시장 전망

2016년 IT시장은 SOC부문이 8.0% 성장하며 국내 IT시장 성장을 주도할 것으로 전망됩니다. 금융부문은 최근 몇 년간 성장세 둔화와 구조조정 여파로 신규 IT투자 이슈가 줄어들면서 마이너스 성장이 지속되는 모습을 보였으나, 2016년에는 핀테크(fintech), 차세대 시스템, 망 분리, 보안 등의 투자로 인해 2.8% 성장한 4.2조원 규모로 예측되고 있습니다.

공공부문은 정부의 창조경제 실현을 위한 빅데이터, 클라우드, 사물인터넷 부분에 대한 투자가 늘어나고 안전관련 예산의 확대로 민간부문 대비 상대적으로 높은 성장세를 나타내며 전년대비 3.3% 성장한 4.7조원 규모로 예측되고 있습니다. 다만, 정부의 대기업 규제 지속에 따른 공공시장 참여제한으로 대기업들의 공공시장 참여는 제한적일 것으로 전망입니다.

유통 및 물류, 통신 등 서비스부문은 대기업 중심의 통합 유통망 시스템 구축 및 모바일 관련 사업 확대, 스마트 디바이스 사용자 증가 등 채널 다양화에 따른 CRM 및 빅데이터에 대한 수요 증가에 힘입어 2016년에는 전년대비 1.3% 성장하여 4.4조원의 시장을 형성할 것으로 예상됩니다.

제조부문은 빅데이터, 모바일을 활용한 산업별 맞춤형 시스템 적용 및 IT융합분야의 투자는 확대될 전망이나, 제조기업들의 IT비용 절감 추세가 이어지면서 2015년 대비 0.4% 감소한 5.1조원 규모로 예측되고 있습니다.

2016년 국내 IT서비스 시장에서 주목해야 할 기술적인 동향은 빅데이터, 클라우드 컴퓨팅, 사물인터넷 등이 있습니다. 특히, 클라우드 분야는 '클라우드컴퓨팅 발전 및 이용자보호에 관한 법률'이 통과되어 공공분야 클라우드 산업을 중심으로 실질적인 시장이 열릴 것으로 기대되고 있습니다. 또한, 공공분야의 일부 신사업에 대한 대기업 참여가 일부 허용되고, SW진흥법 개정취지를 살리면서 내수 활성화를 위한 규제 완화 등에 따른 공공분야 중심의 투자가 확대될 것으로 전망됩니다.국내 IT서비스시장의 약 51% 비중을 차지하고 있는 아웃소싱(ITO) 시장은 전년대비 3.0% 성장할 것으로 전망됩니다. 비용 절감 및 운영 효율성에 초점이 맞춰지고 단기 및 소규모 계약 단위의 아웃소싱 프로젝트가 진행되는 모습을 보이고 있습니다.또한, 국내 IT서비스시장의 약 42%를 차지하고 있는 SI시장은 2.8% 성장하며, 클라우드 기반의 SI프로젝트 및 새로운 기술 영역을 중심으로 한 중소규모의 파일럿 프로젝트가 확대되고 있는 모습을 보이고 있습니다.

2) 경기변동의 특성 및 경쟁 요소 - IT 사업부문

IT서비스 산업의 성장은 전반적인 경기의 변동과 흐름을 같이 한다고 볼 수 있습니다. 경제성장이 高성장 시기에는 IT투자도 활발하게 이루어져 경제성장률을 상회하는 수준을 보이며, 안정화 단계에서는 경제성장률과 유사한 성장세를 나타내고 있습니다. 低성장 시기는 민간부문의 IT투자 감소로 경제성장률보다 낮은 성장세를 보여주고 있습니다. 다만, 공공부문의 IT서비스 시장은 경기변동에 의한 영향보다는 정부 정책에 따른 정보화투자 계획이나 공공기관의 대형 프로젝트 발주에 영향을 받고 있습니다. 특히, SW진흥법 개정에 따라 2012년 상호출자제한기업집단 소속의 SI기업의 공공 정보화사업 참여가 제한되었으나, 2013년 국방 및 안전분야 등에 대한 일부 예외가 적용되었고, 2015년에는 신사업 분야(IoT, Cloud, Big Data 등)의 대기업 참여가 허용되었습니다.

IT서비스 산업의 진입장벽은 낮은 편이나, 고객의 업종 또는 수요 목적에 따라 사양이 상이하여 서비스의 규격화가 어려운 특성이 있습니다. 따라서 수요자의 다양한 Needs를 충족시키기 위해서는 업무지식, 유사사업의 경험 여부, 지명도, SW/HW/NW 기술수준 등이 중요한 경쟁 요소입니다.

3) 자원조달상의 특성 - IT 사업부문IT서비스사업은 고객이 보유하고 있는 시스템에 대하여 우수하고 안정적인 서비스를 제공해야 합니다. 이를 위해서는 다양한 시스템의 운영 및 유지보수 경험과 풍부한 개발 경험을 보유하고 있는 충분한 인력 확보가 관건입니다.또한, 고객의 다양한 Needs를 충족시키기 위해 각 요소를 담당하는 업체들과의 긴밀한 협력도 필수적입니다.

나. 회사의 현황1) 영업 개황 - IT 사업부문

당 보고서 작성기준일 현재 IT사업부문은 어플리케이션서비스 사업부, 인프라서비스 사업부로 구성되어 있습니다.

어플리케이션서비스(Application Service) 사업은 고객사 비즈니스에 중요한 상품관리, 고객관리, 정보관리 등의 업무를 처리하는 어플리케이션이 안정적으로 운영될 수 있도록 하며, 고객사 업무에 대한 높은 이해도를 바탕으로 고객사의 업무처리 효율성을 지속적으로 제고하는 사업입니다.인프라서비스(Infra Service) 사업은 고객사가 사용하는 어플리케이션 운영에 필요한 서버, 스토리지, 데이터베이스 및 네트워크 등 H/W 인프라를 안정적이고 효율적으로 운영 및 관리하여 고객사의 사업 연속성을 유지할 수 있도록 하는 사업입니다.

당사는 차별화 된 IT서비스를 제공하기 위해 ITO서비스 역량을 지속적으로 고도화하여 서비스 품질을 제고하는 한편 다양한 계열사에 IT서비스를 제공한 경험을 바탕으로 당사의 강점이 있는 분야에서 대외사업을 확대하기 위한 노력을 지속하고 있습니다. 그 결과 2009년에는 금융ITO 시장에 성공적으로 진입하는 등 ITO사업을 대폭 확장하였으며 2010년에는 공공ITO 시장 확대에 매진하여 가시적인 성과를 거두었습니다. 소프트웨어산업 진흥법 개정 이후 당사의 공공사업 참여는 제한되고 있지만 다양한 ITO사업 수행경험을 바탕으로 금융, 제조 및 서비스분야 고객을 지속적으로 확대해 나가고 있습니다.

한편, 당사는 전전기 중 고수익성을 지향하는 사업개편으로 기존 핵심사업의 역량을 높이고, 경쟁력을 증대시키고자 저수익성과 사업특성상의 운전자금이 부담되는 IBM과 Dell 총판 사업에 대한 영업중단을 결정(중단일: 2014년 8월 31일)하였습니다.

또한, 당사는 재무구조 개선을 도모하여 기업가치 및 주주이익을 극대화하기 위해 2014년 12월 1일 '금융계열사를 대상으로 하는 IT시스템 운영사업’을 물적분할하여 2015년 1월 2일 비케이 에이앤지 주식회사에 매각을 완료하였으며, 해당사업의 분할매각 이후에도 고객관계 관리를 강화하여 기존 대외 고객사와 차질 없이 재계약을 추진하는 한편 다양한 대외 사업경험을 활용하여 신규고객 확보에 매진하고 있습니다.

당사는 전자재료사업부문을 2015년 1월 동부전자재료(주)로 물적분할하였습니다. 동부전자재료(주)는 2015년 2월 중 폴리머사업부문을 영업양도(양수자: (주)켐트로스)하였으며, 2015년 4월 중 MP사업부문의 영업양도(양수자: (주)원대산업) 및 토지,건물(공장) 등의 자산 일체를 양도하였습니다. 이로 인하여, 동부전자재료(주)는 전기 중 사실상 영업 전부가 중단된 바, 전기 중 종속회사의 매출액 등 손익사항은 중단사업으로 분류하였습니다.

2) 공시대상 사업부문의 구분(1) 부문 정보

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

보고부문	수익을 창출 하는 재화와 용역

IT 사업부문	정보시스템 구축, 운영 및 유지보수 및 솔루션 제공

글로벌(무역) 사업부문	합금철, 인광석 및 유화 상품

기타(컨설팅사업 및 관리부문)	IT 컨설팅 경영혁신 사업

부문별 정보에 중단사업손익은 포함되지 않으며, 중단사업에 대한 자세한 사항은 주석 27에서 설명하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 사업부문별 주요 재화로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보고부문	주요 매출	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

IT 사업부문	상품매출	4,656,803	16,116,391	2,068,799	14,629,741

용역매출	23,308,683	74,569,752	25,409,232	72,976,571

글로벌(무역) 사업부문	상품매출	20,384,895	56,959,497	14,802,075	55,253,635

기타매출	37,717	91,333	54,196	152,227

기타(컨설팅사업 및 관리부문)	용역매출	2,715,976	7,960,552	2,327,734	6,488,665

합계	51,104,074	155,697,525	44,662,036	149,500,839

(3) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산, 부채 및 영업이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 IT 글로벌 기타 합계 1. 매출액 외부매출액 90,686,143 57,050,830 7,960,552 155,697,525 부문간매출액 - - - - 합계 90,686,143 57,050,830 7,960,552 155,697,525 2. 영업이익(손실) 9,953,381 863,400 (764,082) 10,052,699 3. 법인세비용차감전순이익(손실) 10,118,904 294,649 (23,694,229) (13,280,676) 4. 자산 59,790,036 12,607,173 157,413,420 229,810,629 5. 부채 44,127,343 9,020,758 14,372,037 67,520,138 (단위 : 천원) 구 분 IT 글로벌 기타 합계 1. 매출액 외부매출액 87,606,312 55,405,862 6,488,665 149,500,839 부문간매출액 - - - - 합계 87,606,312 55,405,862 6,488,665 149,500,839 2. 영업이익(손실) 11,217,088 516,803 (3,765,993) 7,967,898 3. 법인세비용차감전순이익(손실) 11,524,981 391,613 (13,923,988) (2,007,394) 4. 자산 59,402,375 5,539,723 242,220,607 307,162,705 5. 부채 46,270,353 4,990,668 67,602,133 118,863,154 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.(4) 지역별 정보연결실체의 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 국내 중국 그외 아시아 유럽 기타 합계 매출액 30,701,461 17,717 15,844,838 1,750,728 2,789,330 51,104,074 (단위 : 천원) 구분 국내 중국 그외 아시아 유럽 기타 합계 매출액 98,707,138 30,890 48,133,555 4,025,460 4,800,482 155,697,525 (단위 : 천원) 구분 국내 중국 그외 아시아 유럽 기타 합계 매출액 29,859,961 - 13,693,284 544,875 563,916 44,662,036 (단위 : 천원) 구분 국내 중국 그외 아시아 유럽 기타 합계 매출액 94,457,160 - 51,281,901 1,817,593 1,944,185 149,500,839 한편, 연결실체의 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. (5) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. 한편, 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 매출액 및 전체 매출액에서차지하는 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전분기 3개월 누적 매출액 비중 매출액 비중 BETTER FUTURE TRADING - - 17,672,645 11.80% 3) 시장점유율 등 당사 주요사업인 IT사업부문의 국내 시장점유율 자료는 다음과 같습니다. * 국내 IT서비스벤더 매출 실적 (단위: 백만원) 회사명 매출액 (2015년) 삼성 SDS 4,352,977 LG CNS 2,209,936 SK 1,950,833 현대오토에버 1,138,804 포스코ICT 804,863 롯데정보통신 602,531 케이티디에스 417,080 한화에스앤씨 398,727 코오롱베니트 369,723 씨제이올리브네트웍스 298,169 신세계아이앤씨 261,095 우리에프아이에스 260,292 다우기술 251,318 한솔피엔에스 242,798 아시아나아이디티 240,001 (중략) ... 동부(IT사업부문) 123,053 * 자료 출처: KRG, 금융감독원 전자공시시스템4) 시장의 특성 - IT 사업부문국내 IT서비스 시장은 대형 사업자의 과점 체제가 지속되는 가운데 전자금융감독규정 개정, 소프트웨어산업 진흥법 개정 등 법/제도의 영향으로 중견IT 서비스 업체간의 경쟁 심화가 지속될 것으로 예상됩니다. 대형업체는 IT와 Non-IT를 아우르는 다양한 신사업 발굴을 통해 외형 확대와 수익성을 동시에 추구하는 한편 클라우드, 핀테크 등 새로운 시장확보를 위한 투자를 강화할 것으로 전망됩니다. 5) 신규 사업 등의 내용 및 전망 □ IT 사업부문당사는 그룹 계열사의 다양한 사업경험 및 인프라를 활용하여 일회성 수주형 사업에서 SaaS(Software as a Service), IaaS(Infra as a Service), 솔루션기반 SI 등 안정적 수익창출이 가능한 서비스형 사업으로 확대하기 위해 노력하고 있습니다. 특히, 클라우드 분야는 글로벌 대형 업체와 협업하여 자체 솔루션을 개발하여 대외 고객을 확대해나가고 있으며 클라우드 서비스 중개(CSB, Cloud Service Brokerage)사업 등 당사 보유역량을 활용한 다양한 사업을 추진하고 있습니다.또한, 2016년 9월 30일자 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령' 개정에 따라 당사는 상호출자제한기업집단 소속 기업에서 제외되었으며, 소프트웨어산업진흥법에 따른 공공사업 참여 제한 사유가 해소된 바, 향후 공공기관 발주사업 참여가 가능합니다.□ 글로벌(무역) 사업부문범세계적인 시장 공략을 통해 안정적이고 우호적인 다수의 거래처를 확보하고 있으며, 올해에도 중장기적 성장 발전을 위해 신규 거래처 발굴 및 영업 지역을 보다 다각화하고, 광물과 곡물 등 전략적 자원 개발과 관련된 영업을 강화하고자 합니다.특히, 주력 시장인 이란의 경제제재 조치가 해제됨에 따라 이란 지역의 신규 거래처를 발굴하고 영업 지역을 다각화하는 영업활동을 강화할 계획입니다. 6) 조직도당 보고서 작성기준일 현재 지배회사(주식회사 동부)의 조직도는 아래와 같습니다. 조직도(2016.09.30 기준).jpg 조직도(2016.09.30 기준) 2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황 당분기 및 전분기 중 연결실체의 사업부문별 주요 재화로부터 발생한 매출내역 및 비중은 다음 과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주요 매출 당분기 3개월 누적 금액 비중 IT 사업부문 상품매출 4,656,803 16,116,391 10.35% 용역매출 23,308,683 74,569,752 47.89% 글로벌(무역) 사업부문 상품매출 20,384,895 56,959,497 36.58% 기타매출 37,717 91,333 0.06% 기타(컨설팅사업 및 관리부문) 용역매출 2,715,976 7,960,552 5.12% 합계 51,104,074 155,697,525 100% 1) 중단사업 내역( 1) 동부그룹 금융계열사를 대상으로 하는 IT시스템 운영사업연결실체는 전기 이전 동부그룹 금융계열사를 대상으로 하는 IT시스템 운영사업을 단순물적분할(분할기일: 2014년 12월 1일)하여 종속기업인 에프아이에스시스템(주)를 신규설립하였습니 다. 한편, 연결실체는 재무구조 개선 및 회사채 등 차입금 상환자금 확보 목적으로 2014년 12월 15일자 이사회 결의에 의해 동 종속기업 투자주식을 전량 매각하기로 결정하였으며, 전기 중 매각이 완료됨에 따라 중단사업이 발생하였습니다. (2) 전자재료사업연결실체는 전기 중 전자재료 사업부문을 단순물적분할(분할기일: 2015년 1월 1 일)하여 종속기업인 동부전자재료(주)를 신규설립하였습니다. 한편, 연결실체는 재무구조 개선 및 목적으로 2015년 2월 16일자 이사회 결의에 의해 동 종속기업의 토지 및 건물을 전량 매각하기로 결정하였으며, MP사업 및 폴리머사업(종업원 승계 포함,부동산 제외)을 영업양도 하기로 결정하여 중단사업이 발생하였습니다. (3) 중단사업손익의 구성내역연결실체의 포괄손익계산서에 구분표시된 중단사업손익의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 전자재료사업 동부그룹계열사 IT시스템 운영사업 전자재료사업 합계 매출 - - 5,700,609 5,700,609 매출원가 - - 4,611,357 4,611,357 판매비와 관리비 14,796 - 5,147,266 5,147,266 영업외이익(손실) (20,130) 61,864,038 (6,558,977) 55,305,061 세전이익 (34,926) 61,864,038 (10,616,991) 51,247,047 법인세비용 26,325 13,744,511 - 13,744,511 중단사업손익 (61,251) 48,119,527 (10,616,991) 37,502,536 (4) 중단사업으로부터 발생한 현금흐름당분기 및 전분기 중 중단사업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 219,398 1,696,823 투자활동으로 인한 현금흐름 - 94,380,815 재무활동으로 인한 현금흐름 - (51,487,564) 순현금흐름 219,398 44,590,074 나. 주요 제품 등의 가격변동추이- 당사의 주요 사업부문인 IT사업부문은 프로젝트별로 고객의 요구사항에 따라 시스템 구축과 IT서비스 운영이 이루어지며, 고객의 다양한 요구사항에 맞는 각종 상품 및 차별화 된 용역서비스를 제공함에 따라 특정 제품의 가격변동 추이를 작성하기 어렵습니다. 다. 주요 원재료 등의 현황 - IT, 컨설팅, 글로벌사업부문은 상품, 용역서비스 거래로 인하여 중요한 원재료 관련사항이 없습니다.라. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 - IT, 컨설팅, 글로벌사업부문은 상품, 용역서비스 거래로 인하여 중요한 원재료 관련사항이 없어 그 가격변동 추이를 작성하기 어렵습니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력- IT, 컨설팅, 글로벌사업부문은 상품, 용역서비스 거래로 인하여 생산능력을 기재하지 않습니다. 나. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적- IT, 컨설팅, 글로벌사업부문은 상품, 용역서비스 거래로 인하여 생산실적을 기재하지 않습니다. 2) 당해 사업연도의 가동률- IT, 컨설팅, 글로벌사업부문은 상품, 용역서비스 거래로 인하여 생산 가동률을 기재하지 않습니다. 다. 생산설비의 현황 등 1) 생산설비 등의 현황- 당사는 IT시스템 구축 및 운영 등의 용역서비스 및 상품 매출을 통한 사업을 영위하고 있어 고정된 생산설비에서 생산활동을 통해서 제품을 만들어내는 생산설비가 없습니다. 2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (1) 진행중인 투자 - 진행중인 중요한 투자 사항 없음 (2) 향후 투자계획 (단위 : 억원) 계획명칭 향후 2개년 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제40기 제41기 시설투자 비품 등 8 4 4 보완 증설 - R 연구장비 10 5 5 신규 사업 개발 기타 유지보수 6 3 3 - 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 구분 매출유형 품 목 제40기 3분기 제39기 제38기 글로벌 상품 합성수지외 수출 57,051 71,316 72,691 내수 - 503 1,520 합계 57,051 71,819 74,211 IT 상품용역 IT서비스 수출 - 내수 90,686 123,053 171,495 합계 90,686 123,053 171,495 컨설팅/기타 용역 교육서비스 수출 - - - 내수 7,961 8,799 8,516 합계 7,961 8,799 8,516 총 계 수 출 57,051 71,316 72,691 내 수 98,647 132,355 181,531 총 계 155,698 203,671 254,222 5. 수주 상황 □ IT 사업부문 1) 수주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 [기준일: 2016.09.30] (단위 : 억원) 품목 수주 일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 **우회도로 도로전기공사 2012년03월 2016년12월 - 10.6 - 0.5 - 10.1 **정보시스템구축컨설팅 2012년10월 2018년12월 - 34.3 - 30.7 - 3.6 **위탁운영클라우드서비스 2012년12월 2017년11월 - 40.0 - 27.7 - 12.3 ** 상면운영 사업 2012년12월 2019년01월 - 11.8 - 8.0 - 3.8 **센터이전 및 상면임대 2013년02월 2018년05월 - 25.3 - 23.2 - 2.2 **인프라개선 2013년03월 2018년03월 - 22.9 - 16.0 - 6.9 **데이터센터 구축 및 운영 2013년05월 2017년04월 - 18.2 - 14.6 - 3.6 **IT 아웃소싱 2013년06월 2018년06월 - 23.3 - 16.4 - 7.0 **전기 및 기계공사 2013년07월 2017년06월 - 95.5 - 78.5 - 16.9 **터널통신공사 2013년07월 2016년12월 - 12.7 - 11.8 - 0.9 **통합운영 유지보수 2013년11월 2016년12월 - 23.7 - 21.2 - 2.5 **관리시스템구축 컨설팅 2013년11월 2016년12월 - 12.5 - 10.3 - 2.2 **시스템 구축 및 운영 2014년01월 2019년08월 - 27.7 - 12.4 - 15.3 **IT통합유지보수 2014년01월 2016년12월 - 24.7 - 22.8 - 1.9 **통합유지보수 2014년01월 2016년12월 - 16.7 - 15.1 - 1.5 **통합유지보수2014 2014년03월 2016년12월 - 85.0 - 77.1 - 7.8 **통합운영 프로젝트 2014년03월 2017년03월 - 22.0 - 18.3 - 3.7 ** PC통합 유지보수 2014년04월 2017년03월 - 16.6 - 13.5 - 3.2 **시스템오퍼레이션부분 아웃소싱 2014년05월 2017년05월 - 41.6 - 32.0 - 9.6 **정보시스템 소프트웨어 통합유지보수 2014년05월 2016년10월 - 31.7 - 30.2 - 1.5 **차세대 DR센터 운영 2014년05월 2019년03월 - 23.2 - 8.5 - 14.7 **전산시스템 통합유지보수 2014년06월 2017년06월 - 90.1 - 63.6 - 26.5 **CCTV시스템 유지보수 2014년09월 2019년09월 - 19.4 - 2.6 - 16.8 **터널전기기계공사 2014년11월 2016년12월 - 70.7 - 57.2 - 13.4 **화재 전산운영 2015년05월 2016년12월 - 12.7 - 9.9 - 2.8 ** IT인프라시스템 운영 도급 2016년04월 2019년03월 - 15.4 - 2.5 - 12.8 ** 자산운용시스템 재구축 2016년05월 2017년06월 - 24.8 - 3.8 - 21.1 **정보시스템고도화(노후장비교체)사업 2016년05월 2016년10월 - 22.6 - 21.9 - 0.7 **데이터센터 서비스 통합 계약 2016년07월 2021년06월 - 57.3 - 3.1 - 54.2 **신축공사_기계,소방(기계) 공사 2016년08월 2018년09월 - 51.9 - 0.0 - 51.8 **신축공사_전기통신공사 2016년08월 2018년09월 - 40.5 - 0.0 - 40.5 **정보보호 시스템 2016년09월 2017년12월 - 37.3 - 0.0 - 37.3 - 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 수주총액 10억원 이상 프로젝트만 기재 ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11013#*진행률적용수주상황.dsl 28_진행률적용수주상황 2) 진행률 적용 수주상황 (단위 : 백만원) 품목 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 공사미수금 수량 금액 수량 금액 수량 금액 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - - 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정(진행률 매출인식)에 사용하는 계약 중 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5%이상인 계약은 없습니다. 6. 시장위험 및 파생상품 등에 관한 사항 가. 파생상품계약 체결 현황 [기준: 2016.09.30] 계약상대방 계약일 만기일 매입(USD) 매도(KRW) 약정 환율 수협은행 2016.08.05 2016.10.05 200,000.00 222,400,000 1,112.00 2016.09.02 2016.10.04 144,480.00 161,413,056 1,117.20 2016.09.20 2016.10.21 1,886,010.00 2,113,274,205 1,120.50 2016.09.23 2016.10.14 135,220.20 149,107,314 1,102.70 2016.09.30 2016.10.28 121,920.00 134,855,712 1,106.10 2016.09.30 2016.10.28 121,920.00 134,855,712 1,106.10 2016.09.30 2016.10.28 40,640.00 44,951,904 1,106.10 2016.09.30 2016.11.28 29,160.00 32,253,876 1,106.10 2016.09.30 2016.11.30 351,330.00 388,676,379 1,106.30 2016.09.30 2016.10.14 800,000.00 884,640,000 1,105.80 -선물환 계약이며, 매입대금 결제금액에 대한 환변동에 따른 Risk-hedge 목적으로 체결함 나. 리스크 관리에 관한 사항 1) 리스크 관리의 목적 - 미래 환율 변동으로 인한 외화자산 및 외화부채의 가격변동 위험 제거 2) 리스크 관리 방안 (1) 환관리 원칙 - 모든 외환거래는 안정적 경상이익의 확보를 전제로 시행 - 투기적 외환거래는 원칙적으로 배제 (2 ) 환관리 업무절차 - 환 Exposure 파악 후 Hedge 계획 수립 및 외환거래 여부 결정 (3) 환관리 조직 - 환관리위원회 : 장단기 환율정책 수립 및 효과적인 Hedge 수단 강구 - 재무팀 자금파트: 환 Position 관리 및 외환거래 실행 다. 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제 공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 21,724,297 40,607,228 차감: 현금및현금성자산 (10,164,853) (8,895,533) 순차입금 11,559,444 31,711,695 자본총계 162,290,491 165,830,230 자기자본순차입금비율 7.12% 19.12% 라. 금융위험 관리 1) 금융위험요소 연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험 의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.2) 위험회피활동연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 전반적인 금융위험관리 전략은 다음과 같습니다. (1) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채는 다음과 같습니다. (단위 : USD, AED) 구 분 당분기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 6,797,993 1,787,498 5,372,172 4,358,646 AED - 733,704 - (107,253) 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 428,454 (428,454) 92,627 (92,627) AED (17,082) 17,082 (2,504) 2,504 계 411,373 (411,373) 90,123 (90,123) (2) 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 연결실체는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 차입금 및 사채 등의 금융부채는모두 고정이자율부 금융부채입니다. (3) 가격위험연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 공정가치로 후속측정하는 매도가능지분상품(매각예정자산 포함)은 125,686,075천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 9,803,514천원(법인세효과 고려 후)입니다. (4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래 상대방이 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. (5) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 1년미만 1년~2년 2년~5년 합계 매입채무및기타채무 26,241,051 - - 26,241,051 차입금 및 사채 13,429,297 10,601,009 - 24,030,306 기타금융부채 195,947 - - 195,947 금융리스부채 787,444 413,329 - 1,200,773 금융보증계약 91,631,766 - - 91,631,766 합계 132,285,505 11,014,338 - 143,299,843 (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년~2년 2년~5년 합계 매입채무및기타채무 54,699,913 - - 54,699,913 차입금 및 사채 9,284,171 2,630,000 37,306,861 49,221,032 기타금융부채 63,375 - - 63,375 금융리스부채 988,236 780,209 220,086 1,988,531 금융보증계약 36,395,314 - - 36,395,314 합계 101,431,009 3,410,209 37,526,947 142,368,165 만기분석은 해당 부채에서 발생한 이자를 포함하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 7. 경영상의 주요 계약 등 당사는 2013년도 (주)동부대우전자(구, (주)대우일렉트로닉스)의 지분매입과 관련하여 동부측 투자자의 일원으로 참여하였으며, 해당 지분매입과 관련하여 동부측 투자자는 재무적 투자자와 주주간계약을 체결하였습니다. 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 조직구분 연 구 분 야 (주)동부IT부문 급변하는 IT기술 및 소비자의 요구에 부응하기 위하여 기본적인 개발방법론의 체계적인 정립과 신기술 확보를 위하여 연구개발 추진 (2) 연구개발비용 - 해당사항 없음* IT부문 내 연구소 조직을 운영하고 있으나, 해당 인력에 대한 관련 비용은 일반비용으로 회계 처리하고 있습니다. 9. 그 밖의 투자의사 결정에 필요한 사항 가. 회사의 상표, 고객관리 정책□ IT 사업부문당사는 IT 대표기업으로 성장하기 위해 CI(Corporate Identity) 및 브랜드 관리를 지속적으로 수행하고 있습니다. 특히, 브랜드 관리 전담부서를 통해 CI관리 매뉴얼과 브랜드관리 지침을 작성하여 관리하고 있으며, 자체개발 솔루션과 OEM으로 생산하는 솔루션에 대해서도 각 솔루션의 특징과 회사의 Identity를 잘 반영할 수 있는 브랜드 관리활동을 추진하고 있습니다. 또한, 외부 전문기관을 통한 정기적인 대내외 고객만족도 조사를 통해 고객의 핵심 요구사항을 적극적으로 파악하여 고객에게 최적화되고 맞춤화된 서비스를 제공하고자 노력하고 있으며, 이와 함께, 고객의 불만사항 및 개선요구사항을 청취하여 서비스 개선에 신속하고 정확하게 반영할 수 있도록 Happy Call 서비스를 수행하고 있습니다. 나. 지적재산권 보유 현황당사가 영위하는 사업과 관련하여 중요한 특허권의 내용은 다음과 같습니다. 출원번호 등록번호 등록일 특허명 출원인 10-2000-0052302 0430969 04.09.05 금융업무중개시스템 및 그 방법 (주)동부 2009-00900570 1135201 11.07.01 무선 네트워크에서 가속도 위치 정보를 이용한수신신호 강도 기반 위치 측정방법 및 위치측정 시스템 (주)동부 2006-0089025 10-1146055 12.05.07 농산물 재배환경 모니터링 시스템 및 그 방법 (주)동부 다. 법률/규정 등에 의한 규제 사항□ 지배회사(주식회사 동부)에 관한 사항- IT 사업부문 2012년 1월 1일 소프트웨어산업진흥법 관련 고시 개정으로 2013년부터 국방, 국가안보 등과 관련된 예외사업을 제외하고는 상호출자제한기업집단 소속 IT서비스업체의 공공사업 참여가 제한됩니다. 다만, 2016년 9월 30일자 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 시행령 개정으로 당사는 상호출자제한기업집단에서 제외되었습니다. III. 재무에 관한 사항 ※ 제40기 3분기말 연결재무제표 및 재무제표는 검토받지 않은 중간재무제표입니다. 비교표시된 제39기 3분기, 제38기 연결포괄손익계산서 및 포괄손익계산서는 중단사업손익을 구분표시하여 재작성하였습니다. 재무제표 재작성으로 인하여 총자산가액, 순자산가액 및 당기순이익 변동은 없습니다. 1. 요약재무정보 가. 연결 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제40기 3분기 제39기 제38기 [유동자산] 163,011 182,404 137,507 ㆍ현금및현금성자산 10,165 8,896 3,735 ㆍ매출채권및기타채권 38,242 42,807 45,494 ㆍ기타금융자산 9,169 1,912 3,453 ㆍ재고자산 3,538 1,929 10,136 ㆍ미청구공사 1,009 1,988 5,109 ㆍ기타유동자산 1,471 1,729 3,671 ㆍ당기법인세자산 1,289 1,927 - ㆍ매각예정자산 98,128 121,216 65,909 [비유동자산] 66,801 93,797 228,347 ㆍ매출채권및기타채권 3,791 4,131 5,969 ㆍ매도가능금융자산 28,937 43,593 91,672 ㆍ관계기업투자자산 - - 7,629 ㆍ기타금융자산 28 28 33 ㆍ유형자산 2,779 3,584 60,638 ㆍ무형자산 20,237 20,850 24,167 ㆍ기타비유동자산 - - 186 ㆍ이연법인세자산 11,029 21,611 38,053 자산총계 229,812 276,201 365,854 [유동부채] 43,278 65,381 247,019 [비유동부채] 24,243 44,989 8,585 부채총계 67,521 110,370 255,604 [자본금] 91,063 91,063 91,063 [기타불입자본] 109,182 109,182 109,182 [이익잉여금] △100,355 △80,941 △94,117 [기타자본구성요소] 2,282 1,458 699 [매각예정자산과 관련하여 자본으로 직접 인식된 금액] 60,119 45,069 3,423 자본총계 162,291 165,831 110,250 구분 제40기 3분기(2016.01.01~2016.09.30) 제39기(2015.01.01~2015.12.31) 제38기(2014.01.01~2014.12.31) 매출액 155,698 203,671 254,222 영업이익 10,053 9,761 △13,422 계속사업이익 △19,352 △23,896 △128,780 중단사업이익 △62 37,083 4,254 당기순이익 △19,414 13,187 △124,526 기타포괄이익 15,874 42,394 △11,502 총포괄이익 △3,540 55,581 △136,027 기본주당순이익(원) △113 77 △724 계속사업주당순이익(원) △113 △139 △749 중단사업주당순이익(원) 0 216 25 [△는 부(-)의 수치임](*) 제39기 및 제38기 주당순이익(기본주, 계속사업, 중단사업)은 당기 중 진행된 액면분할 효과를 소급하여 재작성하였습니다.(**) 지배회사는 종속회사의 지분을 100% 보유하고 있어 소수주주지분이 없으므로, 소수주주지분 및 지배기업지분 순이익을 별도기재하지 않습니다.- 연결대상회사수: 1개 (동부전자재료(주)) (1) 연결대상 종속회사 및 현황 1) 당분기말 현재 지배기업인 연결실체의 연결대상 종속기업(이하 "종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요 업종 법인설립 및영업소재지 지배기업이보유한 의결지분율(%) 비지배지분이 보유한 지분율(%) 결산일 당분기말 전기말 당분기말 전기말 동부전자재료(주) - 대한민국 100% 100% - - 12월 31일 2) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 분기순손실 총포괄손실 동부전자재료(주) 2,038,941 - 2,038,941 - (61,251) (61,251) 나. 요약 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제40기 3분기 제39기 제38기 [유동자산] 160,972 180,205 131,618 ㆍ현금및현금성자산 8,126 7,076 2,784 ㆍ매출채권및기타채권 38,242 42,749 46,377 ㆍ기타금융자산 9,169 1,912 3,453 ㆍ재고자산 3,538 1,929 10,136 ㆍ미청구공사 1,009 1,989 5,125 ㆍ기타유동자산 1,471 1,729 3,671 ㆍ당기법인세자산 1,289 1,605 - ㆍ매각예정자산 98,128 121,216 60,072 [비유동자산] 68,840 95,871 227,821 ㆍ매출채권및기타채권 3,791 4,131 5,968 ㆍ매도가능금융자산 28,937 43,593 91,672 ㆍ관계기업투자자산 2,039 2,100 7,629 ㆍ기타금융자산 28 28 33 ㆍ유형자산 2,779 3,584 60,638 ㆍ무형자산 20,237 20,850 24,167 ㆍ기타비유동자산 - - 187 ㆍ이연법인세자산 11,029 21,585 37,527 자산총계 229,812 276,076 359,439 [유동부채] 43,278 65,256 240,688 [비유동부채] 24,243 44,990 8,585 부채총계 67,521 110,246 249,273 [자본금] 91,063 91,063 91,063 [기타불입자본] 109,182 109,182 109,182 [이익잉여금] △100,355 △80,942 △93,503 [기타자본구성요소] 2,282 1,458 - [매각예정자산과 관련하여 자본으로 직접 인식된 금액] 60,119 45,069 3,424 자본총계 162,291 165,830 110,166 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 제40기 3분기(2016.01.01~2016.09.30) 제39기(2015.01.01~2015.12.31) 제38기(2014.01.01~2014.12.31) 매출액 155,698 203,754 254,341 영업이익 10,053 9,844 △13,406 계속사업이익 △19,414 △36,158 △140,369 중단사업이익 - 48,730 3,059 당기순이익 △19,414 12,572 △137,310 기타포괄이익 15,874 43,092 △12,036 총포괄이익 △3,540 55,664 △149,346 기본주당순이익(원) △113 73 △798 계속사업주당순이익(원) △113 △210 △816 중단사업주당순이익(원) 0 283 18 [Δ는 부(-)의 수치임] (*) 제39기 및 제38기 주당순이익(기본주, 계속사업, 중단사업)은 당기 중 진행된 액면분할 효과를 소급하여 재작성하였습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 제40기 3분기보고서_40기_00163345_(주)동부.ixd 2. 연결재무제표 ※ 제40기 3분기말 연결재무제표는 검토받지 않은 중간재무제표입니다. 비교표시된 제39기 3분기, 제38기 연결포괄손익계산서는 중단사업손익을 구분표시하여 재작성하였습니다. 재무제표 재작성으로 인하여 총자산가액, 순자산가액 및 당기순이익 변동은 없습니다. 연결 재무상태표 제 40 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 39 기말 2015.12.31 현재 제 38 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 40 기 3분기말 제 39 기말 제 38 기말 자산 유동자산 163,010,370,684 182,404,085,159 137,506,857,679 현금 및 현금성자산 10,164,853,423 8,895,532,768 3,734,320,003 매출채권 및 기타채권 38,241,789,923 42,807,055,795 45,494,337,308 기타금융자산 9,169,101,572 1,912,216,853 3,452,866,969 재고자산 3,538,179,022 1,929,079,904 10,136,177,313 미청구공사 1,008,853,944 1,988,388,500 5,108,670,866 기타유동자산 1,471,018,361 1,729,149,796 3,670,821,789 당기법인세자산 1,289,037,039 1,926,556,100 0 매각예정자산 98,127,537,400 121,216,105,443 65,909,663,431 비유동자산 66,800,258,630 93,796,525,359 228,346,508,641 매출채권 및 기타채권 3,791,162,440 4,130,839,710 5,968,594,596 매도가능금융자산 28,936,880,156 43,593,136,154 91,671,775,861 관계기업투자자산 0 0 7,629,239,333 기타금융자산 27,710,000 28,520,000 32,820,000 유형자산 2,778,616,705 3,583,518,832 60,637,831,052 무형자산 20,237,246,591 20,849,735,802 24,166,847,770 기타비유동자산 0 0 186,520,781 이연법인세자산 11,028,642,738 21,610,774,861 38,052,879,248 자산총계 229,810,629,314 276,200,610,518 365,853,366,320 부채 유동부채 43,277,630,277 65,381,289,226 247,019,030,041 매입채무 및 기타채무 26,241,050,660 54,699,913,219 53,178,732,130 단기차입금 2,175,578,938 6,316,671,180 28,337,977,430 유동성사채 10,000,000,000 0 54,948,576,089 유동성장기부채 0 0 44,894,575,790 기타금융부채 927,811,977 956,177,651 725,280,537 초과청구공사 1,405,083,167 950,135,447 798,182,386 기타유동부채 2,528,105,535 2,458,391,729 54,242,178,929 당기법인세부채 0 0 3,696,346,637 매각예정부채 0 0 6,197,180,113 비유동부채 24,242,507,610 44,989,091,596 8,584,822,863 사채 9,548,718,055 34,290,556,834 0 기타금융부채 7,218,136,414 3,780,566,887 512,752,282 순확정급여부채 7,475,653,141 6,917,967,875 6,224,639,113 기타비유동부채 0 0 1,847,431,468 부채총계 67,520,137,887 110,370,380,822 255,603,852,904 자본 지배기업 소유주지분 162,290,491,427 165,830,229,696 110,249,513,416 자본금 91,063,160,000 91,063,160,000 91,063,160,000 기타불입자본 109,182,184,696 109,182,184,696 109,182,184,696 이익잉여금(결손금) (100,355,417,462) (80,941,811,325) (94,117,445,971) 기타자본구성요소 2,282,182,252 1,458,211,974 698,346,958 매각예정자산과 관련하여 자본으로 직접 인식된 금액 60,118,381,941 45,068,484,351 3,423,267,733 비지배지분 0 0 0 자본총계 162,290,491,427 165,830,229,696 110,249,513,416 자본과부채총계 229,810,629,314 276,200,610,518 365,853,366,320 연결 포괄손익계산서 제 40 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 39 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 38 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 3분기 제 39 기 3분기 제 39 기 제 38 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 51,104,073,792 155,697,525,388 44,662,036,144 149,500,839,323 203,671,199,560 254,222,497,461 매출원가 44,672,381,135 133,601,701,232 38,103,485,910 131,784,986,056 180,662,766,986 226,910,286,621 매출총이익 6,431,692,657 22,095,824,156 6,558,550,234 17,715,853,267 23,008,432,574 27,312,210,840 판매비와관리비 4,373,384,243 12,043,124,828 3,732,241,671 9,747,955,269 13,247,353,683 40,734,061,752 영업이익(손실) 2,058,308,414 10,052,699,328 2,826,308,563 7,967,897,998 9,761,078,891 (13,421,850,912) 기타영업외수익 342,945,258 1,228,758,981 624,557,908 3,037,590,891 3,863,220,828 2,077,244,825 기타영업외비용 308,967,736 1,212,118,539 926,989,862 3,440,559,184 29,541,781,643 5,962,413,353 금융수익 113,474,846 3,330,972,546 3,122,367,851 6,316,389,141 4,785,037,436 4,008,533,662 금융비용 980,834,489 26,680,988,643 8,323,943,269 14,619,211,303 23,586,261,193 63,662,548,510 관계기업투자이익 0 0 (1,786,766,436) (1,269,501,415) 517,265,021 (85,368,337,544) 법인세비용차감전순이익(손실) 1,224,926,293 (13,280,676,327) (4,464,465,245) (2,007,393,872) (34,201,440,660) (162,329,371,832) 법인세비용(수익) 239,974,131 6,071,679,016 (2,215,317,925) (2,288,148,125) (10,305,236,660) (33,549,524,439) 계속사업이익(손실) 984,952,162 (19,352,355,343) (2,249,147,320) 280,754,253 (23,896,204,000) (128,779,847,393) 중단사업이익(손실) (26,307,235) (61,250,794) 159,411,414 37,502,536,645 37,083,141,060 4,254,116,657 당기순이익(손실) 958,644,927 (19,413,606,137) (2,089,735,906) 37,783,290,898 13,186,937,060 (124,525,730,736) 기타포괄이익(손실) (2,489,448,084) 15,873,867,868 (10,396,013,873) 40,266,746,241 42,393,779,220 (11,501,741,384) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목: 매도가능금융자산평가손익 305,532,897 823,970,278 (3,086,063,615) 40,431,386 1,458,211,974 (15,513,567,515) 매각예정자산평가손익 (2,794,980,981) 15,049,897,590 (7,309,950,258) 40,785,222,470 41,645,216,618 3,423,267,733 (부의)지분법자본변동 0 0 0 (374,830,636) (514,269,979) 649,423,837 해외사업환산차이 0 0 0 (184,076,979) (184,076,979) (127,578,224) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (11,302,414) 66,712,785 당기총포괄이익(손실) (1,530,803,157) (3,539,738,269) (12,485,749,779) 78,050,037,139 55,580,716,280 (136,027,472,120) 주당손익 계속사업과 중단사업 기본 및 희석주당순이익(손실) 6 (113) (12) 220 77 (724) 계속사업 기본 및 희석주당순이익(손실) 6 (113) (13) 2 (139) (749) 연결 자본변동표 제 40 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 39 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 38 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 이익잉여금(결손금) 기타자본구성요소 매각예정자산과 관련하여 자본으로 직접 인식된 금액 지배기업 소유주지분 합계 주식발행초과금 자기주식 기타불입자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 91,063,160,000 137,753,848,045 (28,571,663,349) 109,182,184,696 30,341,571,980 15,690,068,860 0 246,276,985,536 0 246,276,985,536 자본의 변동 당기순이익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (124,525,730,736) 0 0 (124,525,730,736) 0 (124,525,730,736) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 (12,090,299,782) 0 (12,090,299,782) 0 (12,090,299,782) 매각예정자산평가손익 0 0 0 0 0 (3,423,267,733) 3,423,267,733 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 0 0 649,423,837 0 649,423,837 0 649,423,837 해외사업환산차이 0 0 0 0 0 (127,578,224) 0 (127,578,224) 0 (127,578,224) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 66,712,785 0 0 66,712,785 0 66,712,785 2014.12.31 (기말자본) 91,063,160,000 137,753,848,045 (28,571,663,349) 109,182,184,696 (94,117,445,971) 698,346,958 3,423,267,733 110,249,513,416 0 110,249,513,416 2015.01.01 (기초자본) 91,063,160,000 137,753,848,045 (28,571,663,349) 109,182,184,696 (94,117,445,971) 698,346,958 3,423,267,733 110,249,513,416 0 110,249,513,416 자본의 변동 당기순이익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 13,186,937,060 0 0 13,186,937,060 0 13,186,937,060 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 1,458,211,974 0 1,458,211,974 0 1,458,211,974 매각예정자산평가손익 0 0 0 0 0 0 41,645,216,618 41,645,216,618 0 41,645,216,618 지분법자본변동 0 0 0 0 0 (514,269,979) 0 (514,269,979) 0 (514,269,979) 해외사업환산차이 0 0 0 0 0 (184,076,979) 0 (184,076,979) 0 (184,076,979) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (11,302,414) 0 0 (11,302,414) 0 (11,302,414) 2015.12.31 (기말자본) 91,063,160,000 137,753,848,045 (28,571,663,349) 109,182,184,696 (80,941,811,325) 1,458,211,974 45,068,484,351 165,830,229,696 0 165,830,229,696 2015.01.01 (기초자본) 91,063,160,000 137,753,848,045 (28,571,663,349) 109,182,184,696 (94,117,445,971) 698,346,958 3,423,267,733 110,249,513,416 0 110,249,513,416 자본의 변동 당기순이익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 37,783,290,898 0 0 37,783,290,898 0 37,783,290,898 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 40,431,386 0 40,431,386 0 40,431,386 매각예정자산평가손익 0 0 0 0 0 0 40,785,222,470 40,785,222,470 0 40,785,222,470 지분법자본변동 0 0 0 0 0 (374,830,636) 0 (374,830,636) 0 (374,830,636) 해외사업환산차이 0 0 0 0 0 (184,076,979) 0 (184,076,979) 0 (184,076,979) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2015.09.30 (기말자본) 91,063,160,000 137,753,848,045 (28,571,663,349) 109,182,184,696 (56,334,155,073) 179,870,729 44,208,490,203 188,299,550,555 0 188,299,550,555 2016.01.01 (기초자본) 91,063,160,000 137,753,848,045 (28,571,663,349) 109,182,184,696 (80,941,811,325) 1,458,211,974 45,068,484,351 165,830,229,696 0 165,830,229,696 자본의 변동 당기순이익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (19,413,606,137) 0 0 (19,413,606,137) 0 (19,413,606,137) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 823,970,278 0 823,970,278 0 823,970,278 매각예정자산평가손익 0 0 0 0 0 0 15,049,897,590 15,049,897,590 0 15,049,897,590 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산차이 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2016.09.30 (기말자본) 91,063,160,000 137,753,848,045 (28,571,663,349) 109,182,184,696 (100,355,417,462) 2,282,182,252 60,118,381,941 162,290,491,427 0 162,290,491,427 연결 현금흐름표 제 40 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 39 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 38 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 3분기 제 39 기 3분기 제 39 기 제 38 기 영업활동현금흐름 12,343,984,271 (12,932,614,496) (13,076,501,591) 27,490,639,795 영업에서 창출(사용)된 현금 6,480,974,574 (3,349,123,776) (2,547,561,710) 47,038,518,450 당기순이익(손실) (19,413,606,137) 37,783,290,898 13,186,937,060 (124,525,730,736) 가감 31,233,928,683 (29,527,342,535) (4,795,888,973) 144,411,063,880 퇴직급여 1,669,424,828 1,838,817,016 2,455,416,700 4,309,206,222 감가상각비 1,135,545,398 1,953,311,263 2,689,150,608 4,870,240,449 무형자산상각비 466,766,818 712,230,877 899,101,913 1,222,024,814 대손상각비(환입) (1,484,607,663) 393,073,640 (1,278,257,863) 18,098,742,121 기타의 대손상각비 0 18,701,917 1,041,508,275 12,158,725 재고자산평가손실 0 0 0 29,673,219 재고자산평가손실환입 0 (118,587,600) 0 (92,054,413) 재고자산폐기손실 0 0 2,484,000 219,811,173 사업처분손실 0 6,837,068,458 6,837,068,458 0 사업처분이익 0 (577,198,799) (474,644,457) 0 유형자산손상차손 0 0 1,613,612,744 1,846,796,877 무형자산손상차손 0 723,930,331 729,317,587 1,372,778,451 유형자산처분손실 45,811,459 28,492,019 28,492,019 416,702,432 무형자산처분손실 103,821,615 0 48,125,786 53,352,647 유형자산처분이익 0 (379,100,919) (467,476,700) 0 무형자산처분이익 0 (61,000,000) (61,000,000) 0 당기손익인식금융자산평가손실 0 0 0 80,482,708 매도가능금융자산손상차손 67,456,650 5,209,141,298 16,801,926,693 25,548,942,265 매도가능금융자산처분손실 0 5,380,190,498 0 9,632,552,663 매도가능금융자산처분이익 0 (2,347,200,000) 0 0 매각예정자산처분이익 0 (63,750,786,808) (63,750,786,807) 0 매각예정자산처분손실 19,618,179,383 0 0 0 만기보유금융자산손상차손 0 0 0 11,413,745,386 파생상품평가손실 3,868,113,455 0 1,698,793,743 16,123,549 파생상품거래손실 698,259,158 117,519,514 179,776,490 166,900,031 파생상품평가이익 0 0 (629,712) 0 파생상품거래이익 (133,035,847) (202,604,577) (351,778,394) (87,097,641) 관계기업투자손실(이익) 0 1,026,653,599 1,026,653,599 82,010,793,155 사채상환손실 0 0 80,219,780 0 잡손실 0 0 22,891,805,140 0 잡이익 (8,067,940) 0 (1,654,350,200) 0 이자비용 1,829,088,766 3,843,764,353 4,825,927,899 16,649,211,407 이자수익 (2,983,275,263) (1,707,031,678) (2,297,241,187) (3,690,887,002) 외화환산손실 177,222,766 28,259,574 34,903,719 35,277,767 외화환산이익 (121,169,307) (32,708,795) (37,349,606) (519,254,405) 보증비용 322,447,030 0 0 0 보증수익 (136,056,762) (130,330,491) (173,773,986) (173,773,986) 지분법손실 0 1,786,766,436 0 10,028,214,605 지분법이익 0 (1,543,918,620) (1,543,918,620) (6,670,670,216) 법인세비용(수익) 6,098,004,139 11,456,362,613 3,439,274,078 (32,351,694,689) 기타 0 (31,157,654) (28,240,672) (37,234,434) 자산,부채의 증감 (5,339,347,972) (11,605,072,139) (10,938,609,797) 27,153,185,306 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 1,290,738,489 8,557,035,404 118,830,736 78,463,204,237 미청구공사의 감소(증가) 2,219,666,065 2,633,861,684 7,167,759,423 6,300,675,359 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (5,446,200,927) (19,484,065,671) (15,183,285,959) (54,041,967,653) 초과청구공사의 증가(감소) 454,947,720 8,708,625 151,953,061 (3,987,189,134) 재고자산의 감소(증가) (1,633,266,178) 3,453,371,432 2,458,011,124 3,656,055,344 기타금융자산의 감소(증가) 187,150,493 0 531,530,162 0 기타유동자산의 감소(증가) (84,928,674) 1,653,172,650 1,357,870,005 (185,263,577) 기타비유동자산의 감소(증가) 0 0 0 (713,387,775) 기타금융부채의 증가(감소) (1,381,917,466) (1,131,240,510) 52,873,134 704,886,709 기타유동부채의 증가(감소) 69,713,806 (6,215,482,118) (6,594,145,959) 1,734,907,722 순확정급여부채의 증가(감소) (1,015,251,300) (1,080,433,635) (1,747,104,302) (4,778,735,926) 비유동 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 0 0 747,098,778 0 이자의 수취 8,305,008,149 898,949,431 915,859,544 611,684,995 이자의 지급 (1,152,961,413) (5,336,790,646) (6,294,481,198) (17,520,041,381) 법인세의 납부 (1,289,037,039) (5,145,649,505) (5,150,318,227) (2,639,522,269) 투자활동현금흐름 8,112,628,626 81,636,740,173 104,611,831,514 101,909,937,762 매도가능금융자산의 처분 20,000,000,000 1,000,000 1,000,000 0 매각예정자산의처분 33,424,537,851 52,828,660,082 52,828,660,082 45,000,000,000 지분옵션계약의 정산 (33,551,213,831) 0 0 0 관계기업투자주식의 처분 0 0 0 63,183,132,288 사업처분에 따른 현금유입 0 52,087,089,613 53,962,397,206 0 유형자산의 처분 12,572,273 721,545,455 888,545,455 382,626,767 무형자산의 처분 319,632,928 352,355,200 352,355,200 166,813,688 비유동매출채권 및 기타채권의 감소 339,677,270 0 1,705,250,886 0 기타금융자산의 감소 810,000 2,583,212,509 1,731,912,509 1,280,000 기타금융자산의 증가 (7,444,035,212) (22,150,270,000) 0 (1,872,678,869) 매도가능금융자산의 취득 (4,354,828,500) (1,979,515,665) (1,979,515,665) (100,000,000) 관계기업투자자산의 취득 0 (41,356,800) (41,356,800) (264,000,000) 연결범위변동으로 인한 현금의 감소 0 0 (1,883,117,896) 0 유형자산의 취득 (356,792,003) (2,450,221,295) (2,614,007,977) (2,647,326,339) 무형자산의 취득 (277,732,150) (315,758,926) (340,291,486) (1,939,909,773) 재무활동현금흐름 (19,141,092,242) (67,617,572,797) (86,400,901,617) (124,553,192,947) 단기차입금의 차입 2,175,578,938 56,638,271,600 76,298,483,969 201,890,244,069 사채의 발행 0 35,000,000,000 39,900,000,000 99,615,007,636 단기차입금의 상환 (6,316,671,180) (84,255,844,397) (97,599,385,586) (213,056,308,871) 사채의 상환 (15,000,000,000) (55,000,000,000) (105,000,000,000) (130,000,000,000) 유동성장기부채의 상환 0 (20,000,000,000) 0 (83,000,000,000) 정부보조금의 감소 0 0 0 (2,135,781) 현금및현금성자산의 증가(감소) 1,315,520,655 1,086,552,880 5,134,428,306 4,847,384,610 매각예정자산으로 분류 0 0 0 (4,248,455,764) 기초의 현금및현금성자산 8,895,532,768 3,734,320,003 3,734,320,003 3,181,645,878 외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과 (46,200,000) 12,428,463 26,784,459 (46,254,721) 기말의 현금및현금성자산 10,164,853,423 4,833,301,346 8,895,532,768 3,734,320,003 3. 연결재무제표 주석 제40(당)기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제39(전)기 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지 주식회사 동부와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 동부(이하"당사")는 1977년 3월 15일 설립되어 1993년 1월 한국거래소의 유가증권시장에 상장되었으며, 현재 서울특별시 강남구 삼성로 96길 23에 본점을 두고 있습니다.당사는 2010년 시스템 통합과 운영을 주된 사업으로 하는 (구)동부씨엔아이 주식회사를 흡수합병하고, 사명을 동부정밀화학 주식회사에서 동부씨엔아이 주식회사로 변경하였으며, 2015년 3월 동부씨엔아이 주식회사에서 주식회사 동부로 사명을 변경하였습니다.당분기말 현재 자본금은 91,063백만원이며, 당기 중 1주당 액면가 5,000원을 500원으로 액면분할하였습니다. 한편, 당분기말 현재 주주 구성내역은 다음과 같습니다. 주요 주주 주식수(주) 지분율(%) 김남호 33,856,750 18.59% 김준기 22,522,980 12.37% 김주원 18,486,310 10.15% 동부문화재단 8,644,280 4.75% 자기주식 10,143,400 5.57% 기타 88,472,600 48.57% 합계 182,126,320 100.00% (2) 연결대상 종속기업1) 당분기말 현재 지배기업인 연결실체의 연결대상 종속기업(이하 "종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요 업종 법인설립 및영업소재지 지배기업이보유한 의결지분율(%) 비지배지분이 보유한 지분율(%) 결산일 당분기말 전기말 당분기말 전기말 동부전자재료(주)(*) - 대한민국 100% 100% - - 12월 31일 (*) 동부전자재료(주)는 2015년 4월 영업 전부를 양도함에 따라 현재 영위하는 사업은 없으며, 현재 청산절차를 진행중입니다.2) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 분기순손실 총포괄손실 동부전자재료(주) 2,038,941 - 2,038,941 - (61,251) (61,251) 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 연결재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.한편, 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천 중 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성에 관한 사항은 아래와 같습니다.연결실체의 건설계약(시스템 구축용역)과 관련하여, 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결실체의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.4. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. 보고부문 수익을 창출 하는 재화와 용역 IT 사업부문 정보시스템 구축, 운영 및 유지보수 및 솔루션 제공 글로벌(무역) 사업부문 합금철, 인광석 및 유화 상품 기타(컨설팅사업 및 관리부문) IT 컨설팅 경영혁신 사업 부문별 정보에 중단사업손익은 포함되지 않으며, 중단사업에 대한 자세한 사항은 주석 27에서 설명하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 사업부문별 주요 재화로부터 발생한 매출내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 주요 매출 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 IT 사업부문 상품매출 4,656,803 16,116,391 2,068,799 14,629,741 용역매출 23,308,683 74,569,752 25,409,232 72,976,571 글로벌(무역) 사업부문 상품매출 20,384,895 56,959,497 14,802,075 55,253,635 기타매출 37,717 91,333 54,196 152,227 기타(컨설팅사업 및 관리부문) 용역매출 2,715,976 7,960,552 2,327,734 6,488,665 합계 51,104,074 155,697,525 44,662,036 149,500,839 (3) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산, 부채 및 영업이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 IT 글로벌 기타 합계 1. 매출액 외부매출액 90,686,143 57,050,830 7,960,552 155,697,525 부문간매출액 - - - - 합계 90,686,143 57,050,830 7,960,552 155,697,525 2. 영업이익(손실) 9,953,381 863,400 (764,082) 10,052,699 3. 법인세비용차감전순이익(손실) 10,118,904 294,649 (23,694,229) (13,280,676) 4. 자산 59,790,036 12,607,173 157,413,420 229,810,629 5. 부채 44,127,343 9,020,758 14,372,037 67,520,138 (단위 : 천원) 구 분 IT 글로벌 기타 합계 1. 매출액 외부매출액 87,606,312 55,405,862 6,488,665 149,500,839 부문간매출액 - - - - 합계 87,606,312 55,405,862 6,488,665 149,500,839 2. 영업이익(손실) 11,217,088 516,803 (3,765,993) 7,967,898 3. 법인세비용차감전순이익(손실) 11,524,981 391,613 (13,923,988) (2,007,394) 4. 자산 59,402,375 5,539,723 242,220,607 307,162,705 5. 부채 46,270,353 4,990,668 67,602,133 118,863,154 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.(4) 지역별 정보연결실체의 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 국내 중국 그외 아시아 유럽 기타 합계 매출액 30,701,461 17,717 15,844,838 1,750,728 2,789,330 51,104,074 (단위 : 천원) 구분 국내 중국 그외 아시아 유럽 기타 합계 매출액 98,707,138 30,890 48,133,555 4,025,460 4,800,482 155,697,525 (단위 : 천원) 구분 국내 중국 그외 아시아 유럽 기타 합계 매출액 29,859,961 - 13,693,284 544,875 563,916 44,662,036 (단위 : 천원) 구분 국내 중국 그외 아시아 유럽 기타 합계 매출액 94,457,160 - 51,281,901 1,817,593 1,944,185 149,500,839 한편, 연결실체의 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. (5) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. 한편, 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 매출액 및 전체 매출액에서차지하는 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 누적 매출액 비중 매출액 비중 BETTER FUTURE TRADING - - 17,672,645 11.80% 5. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 177,442 5,883 예금 및 적금 9,987,411 8,889,650 합계 10,164,853 8,895,533 6. 사용제한 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래처 당분기말 전기말 제한내용 기타금융자산(유동): 정기예금 KEB하나은행 657,780 351,600 파생상품보증금 면제 질권설정 정기예금 한국증권금융(주) 511,322 1,373,466 우리사주조합차입금 담보 제공 목적 정기예금 씨티은행 8,000,000 - 회사채 담보제공 기타금융자산(비유동): 당좌개설보증금 국민은행 외 27,500 27,500 당좌개설보증금 합 계 9,196,602 1,752,566 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유 동 비유동 매출채권 미수금 미수수익 예치보증금 소계 매출채권 미수금 보증금 소계 채권가액 33,339,800 912,267 28,492 5,673,565 39,954,124 746,402 1,022,806 3,791,162 5,560,370 개별평가대손충당금 (1,482,831) (12,159) - - (1,494,990) (746,402) (1,022,806) - (1,769,208) 집합평가대손충당금 (217,344) - - - (217,344) - - - - 대손충당금 합계 (1,700,175) (12,159) - - (1,712,334) (746,402) (1,022,806) - (1,769,208) 순장부가액 31,639,625 900,108 28,492 5,673,565 38,241,790 - - 3,791,162 3,791,162 (단위 : 천원) 구 분 유 동 비유동 매출채권 미수금 미수수익 예치보증금 합 계 매출채권 미수금 보증금 합 계 채권금액 33,495,369 848,318 5,350,225 5,074,881 44,768,793 746,402 1,022,806 4,130,840 5,900,048 개별평가대손충당금 (1,493,549) (12,159) - - (1,505,708) (746,402) (1,022,806) - (1,769,208) 집합평가대손충당금 (456,029) - - - (456,029) - - - - 대손충당금 합계 (1,949,578) (12,159) - - (1,961,737) (746,402) (1,022,806) - (1,769,208) 순장부금액 31,545,791 836,159 5,350,225 5,074,881 42,807,056 - - 4,130,840 4,130,840 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결실체는 과거 경험상 만기가 경과한 채권에 대해서는 거래 상대방의 과거채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 연결실체는 신규 고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 회수기일이 경과하거나 손상되지 않은 매출채권의 대부분은 외부의 신용평가시스템 하에서 최고의 신용등급을 유지하고 있습니다.상기 매출채권 및 기타채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에중요한 변동이 없어 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 연결실체는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 청구일 기준 연령분석 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 60일이내 29,574,673 30,950,123 60-90일 3,533,983 8,826,982 90-180일 3,636,276 1,796,851 180일이상 5,288,020 5,363,940 합계 42,032,952 46,937,896 2) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 청구일 기준 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 60일이내 28,550 823,844 60-90일 4,390 11,240 90-180일 35,362 79,024 180일이상 3,413,240 2,816,837 합계 3,481,542 3,730,945 (3) 당분기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 3,730,945 12,028,640 손상 6,143 1,548,112 환입 (250,619) (1,650,704) 제각 (4,927) (8,195,103) 기말잔액 3,481,542 3,730,945 연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권 및 기타채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 8. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장ㆍ단기금융상품 9,169,102 27,710 1,725,066 28,520 파생상품자산 - - 630 - 금융리스채권 - - 186,521 - 합계 9,169,102 27,710 1,912,217 28,520 9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 저가법 평가액 평가손실충당금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 상 품 3,538,179 1,937,148 3,538,179 1,929,080 - (8,068) 10. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 387,221 912,061 선급비용 1,083,797 817,089 합 계 1,471,018 1,729,150 11. 매각예정자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 피투자회사명 당분기말 전기말 (주)동부하이텍 98,127,537 78,832,796 동부팜한농(주)(*) - 42,383,309 합 계 98,127,537 121,216,105 (*) 당기 중 동부팜한농(주) 주식이 전량 매각 완료되었으며, 이로 인해 19,618,179천원의 처분손실이 발생하였습니다(주석 25 참조). (2) 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산에 대한 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 피투자회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가액 장부금액 미실현보유손익 누적손상차손 (주)동부하이텍(*) 5,512,783 12.43 41,827,770 98,127,537 98,127,537 77,074,848 (20,775,081) (*) (주)동부하이텍 투자주식과 관련된 미실현보유손익(법인세효과 차감 후)은 60,118,382천원입니다. (단위 : 천원) 피투자회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 전기말 공정가액 장부금액 미실현보유손익 누적손상차손 (주)동부하이텍(*1) 5,512,783 12.43 41,827,770 78,832,796 78,832,796 57,780,108 (20,775,082) 동부팜한농(주)(*2) 15,757,802 15.40 44,641,854 42,383,309 42,383,309 - (2,258,545) 합 계 86,469,624 121,216,105 121,216,105 57,780,108 (23,033,627) (*1) (주)동부하이텍 투자주식과 관련된 미실현보유손익(법인세효과 차감 후)은 45,068,484천원입니다. (*2) 동부팜한농(주) 지분율은 무의결권주식 및 신탁주식을 포함한 것이며, 총발행주식수를 기준으로 산정하였습니다. 12. 매도가능금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시장성 있는 지분증권 - 6,811,299 - 6,073,523 시장성 없는 지분증권 - 22,125,581 - 17,519,613 채무증권 - - - 20,000,000 합계 - 28,936,880 - 43,593,136 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가액(*1) 장부금액 미실현보유손익 누적손상차손 동부제철(주)(*2) 17,751 0.07 39,611,901 263,602 263,602 86,084 (39,434,383) 동부건설(주)(*3) 24,214 0.37 35,136,552 326,897 326,897 39,851 (34,849,506) 동부라이텍(주) 2,880,000 11.17 7,776,000 6,220,800 6,220,800 2,548,800 (4,104,000) 합 계 82,524,453 6,811,299 6,811,299 2,674,735 (78,387,889) (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치(*1) 장부금액 미실현보유손익 누적손상차손 동부제철(주)(*2) 71,007 0.36 39,611,901 372,077 372,077 127,103 (39,366,927) 동부건설(주)(*3) 31,133 0.37 35,136,552 287,046 287,046 - (34,849,506) 동부라이텍(주) 2,880,000 11.30 7,776,000 5,414,400 5,414,400 1,742,400 (4,104,000) 합 계 82,524,453 6,073,523 6,073,523 1,869,503 (78,320,433) (*1) 시장성 있는 지분증권의 공정가액은 보고기간종료일 현재의 종가로 측정하였습니다. (*2) 동부제철(주) 투자주식에 대하여 전기 및 전기 이전에 손상차손을 기인식하였으며, 당분기말 현재 취득원가 대비 공정가액 미달액 중 전기말 누적손상차손을 초과한 67,456천원을 손상차손으로 추가 인식하였습니다. (*3) 동부건설(주) 투자주식은 당기 중 무상감자로 주식 수가 변동하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 장부금액 (주)동부메탈 3,020,204 72,387,917 3,485,315 동부대우전자(주)(*1) 2,667,275 21,612,124 16,231,933 (주)동부월드(*2) 136,628 1,376,588 1,376,588 (주)엠소닉(*2) 508 254 254 정보통신공제조합 170 37,737 62,108 소프트웨어공제조합 1,394 700,000 916,636 기계설비건설공제조합 54 41,114 51,247 한국정보산업협동조합(*2) 15 1,500 1,500 합 계 96,157,234 22,125,581 (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 장부금액 (주)동부메탈 3,020,204 72,387,917 3,485,315 동부대우전자(주)(*1) 2,208,872 17,257,295 11,877,105 (주)동부월드(*2) 136,628 1,376,588 1,376,588 (주)엠소닉(*2) 508 254 254 정보통신공제조합 170 37,737 37,737 소프트웨어공제조합 700 700,000 700,000 기계설비건설공제조합 54 41,114 41,114 한국정보산업협동조합(*2) 15 1,500 1,500 한국공간정보산업협동조합 - 1,000 - 합 계 91,803,405 17,519,613 (*1) 당기 중 유상증자에 참여하여 우선주 458,403주를 추가 취득하였습니다. (*2) 공정가액을 추정하는데 필요한 정보의 부족 등으로 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어, 장부금액은 취득원가로 평가하였습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 당분기말 전기말 아그로에이앤지제이차(주) 사채(*) 20,000,000 - 20,000,000 (*1) 아그로에이앤지제이차㈜ 채무증권은 사채 발행자의 조기상환권 행사에 따라 당기 중 조기상환되었습니다. (5) 당분기 및 전기 중 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 손상으로 인한 실현 평가로 인한 증가 기 말 매도가능금융자산평가손익 1,869,503 (41,018) 1,097,389 2,925,874 (단위 : 천원) 구 분 기 초 손상으로 인한 실현 평 가 기 말 매도가능금융자산평가손익 - - 1,869,503 1,869,503 한편, 상기 매도가능금융자산 미실현보유손익의 변동내역은 관련 미실현보유손익에서 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전의 금액입니다. 13. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 313,000 (46,298) 266,702 비품 13,758,577 (11,246,662) 2,511,915 합 계 14,071,577 (11,292,960) 2,778,617 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 313,000 (40,430) 272,570 비품 14,683,219 (11,372,270) 3,310,949 합 계 14,996,219 (11,412,700) 3,583,519 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 손 상 기 말 건물 272,571 - - (5,869) - 266,702 비품 3,310,948 389,027 (58,384) (1,129,676) - 2,511,915 합 계 3,583,519 389,027 (58,384) (1,135,545) - 2,778,617 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분(*1) 상 각 정부보조금 손 상(*2) 대 체 기 말 토지 43,716,883 2,115,248 (45,832,131) - - - - - 건물 3,529,229 171,043 (3,397,159) (30,543) - - - 272,570 구축물 629,566 9,459 (630,276) (8,749) - - - - 기계장치 3,483,462 - (3,341,253) (142,209) - - - - 차량운반구 113,008 - (103,989) (9,019) - - - - 공구와기구 182,666 41,244 (203,058) (24,611) 3,759 - - - 비품 7,173,394 277,071 (48,125) (2,477,778) - (1,613,613) - 3,310,949 건설중인자산 1,809,623 41,184 (1,809,564) - - - (41,243) - 합 계 60,637,831 2,655,249 (55,365,555) (2,692,909) 3,759 (1,613,613) (41,243) 3,583,519 (*1) 전기 중 처분 내역에는 전기 중에 물적분할되어 신규 설립된 종속기업인 동부전자재료(주)로 이전된 유형자산의 장부금액 52,771,655천원이 포함되어 있습니다. (*2) 전기말 현재 컨설팅 사업부의 회수가능액이 유의적으로 하락하여, 1,613,613천원의 손상을 인식하였습니다. (3) 당분기 및 전기 중 인식한 감가상각비는 다음과 같은 비용 계정으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 감가상각비(매출원가) 959,166 2,209,982 감가상각비(판매비와관리비) 176,379 286,573 중단사업손익 - 192,595 합 계 1,135,545 2,689,150 14. 리스 (1) 금융리스채권당분기말 당사가 제공하는 금융리스는 없으며, 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 - - 189,549 186,521 (2) 금융리스부채 1) 당분기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 연간리스료총액 이자상당액 원금상당액 1년 이내 787,444 55,579 731,865 1년 초과 2년 이내 413,329 8,781 404,548 합 계 1,200,773 64,360 1,136,413 차감 : 유동성 금융리스부채 (731,865) 장기성 금융리스부채 404,548 2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 731,865 892,803 비유동부채 404,548 954,629 합 계 1,136,413 1,847,432 (3) 운용리스연결실체는 전산장비에 대하여 운용리스 계약을 체결하고 있으며, 동 리스계약에 따라 지급하는 리스료를 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 당분기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 운용리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2016년 2017년 2018년 합 계 운용리스료 49,139 177,358 21,170 247,667 15. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권(*) 18,317,070 - - 18,317,070 개발비 2,422,670 (1,994,979) - 427,691 산업재산권 1,121 (663) - 458 소프트웨어 2,978,188 (1,959,076) - 1,019,112 회원권 472,916 - - 472,916 계 24,191,965 (3,954,718) - 20,237,247 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 영업권(*) 18,317,070 - - 18,317,070 개발비 2,422,670 (1,886,826) - 535,844 산업재산권 1,121 (579) - 542 소프트웨어 2,652,983 (1,430,432) (5,387) 1,217,164 회원권 1,503,046 - (723,930) 779,116 합 계 24,896,890 (3,317,837) (729,317) 20,849,736 (*) 영업권은 전기 이전에 (구)동부씨엔아이(주)와의 사업결합으로 인하여 발생한 금액입니다. (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상 상각 대체 기말 영업권 18,317,070 - - - - - 18,317,070 개발비 535,844 - - - (108,153) - 427,691 산업재산권 542 - - - (84) - 458 소프트웨어 1,217,163 175,532 (15,054) - (358,529) - 1,019,112 회원권 779,116 102,200 (408,400) - - - 472,916 계 20,849,735 277,732 (423,454) - (466,766) - 20,237,247 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분(*1) 손상(*2) 상각 대체 기말 영업권 18,317,070 - - - - - 18,317,070 개발비 1,221,072 276,306 (491,667) - (431,978) (37,889) 535,844 산업재산권 5,727 1,142 (6,025) - (302) - 542 소프트웨어 1,568,413 220,419 (12,355) (5,387) (466,822) (87,104) 1,217,164 회원권 3,054,566 102,200 (1,653,720) (723,930) - - 779,116 합 계 24,166,848 600,067 (2,163,767) (729,317) (899,102) (124,993) 20,849,736 (*1) 전기 중에 물적분할되어 신규 설립된 종속기업인 동부전자재료(주)로 이전된 자산의 장부금액 총 349,593천원이 포함되어 있습니다. 또한, 출자전환한 (주)동부월드 회원권 1,374,719천원이 포함되어 있습니다. (*2) 전기말 현재 회수가능액이 장부금액에 미달하고 그 미달액이 중요하다고 판단된 회원권 723,930천원을 무형자산손상차손을 인식하였습니다. (3) 당분기 및 전기 중 인식한 감가상각비는 다음과 같은 비용 계정으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 당분기 전기 무형자산상각비(매출원가) 246,153 474,327 무형자산상각비(판매비와관리비) 220,614 420,419 중단사업손익 - 4,356 합 계 466,767 899,102 (4) 연결실체는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (5) 현금창출단위에 배분된 영업권 1) 영업권은 손상검사를 위하여 IT 사업부문의 현금창출단위에 배분하고 있습니다.2) 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 IT사업부문 18,317,070 18,317,070 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년 간의 재무예산에 근거하여 추정한 사용가치로 측정하고 있습니다. 재무예산 기간동안 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 해당 기간동안 동일한 예상이익률에 근거하여 추정하고 있습니다. 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정의 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 자산의 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 16. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 23,350,962 29,235,219 미지급금 2,890,089 25,464,694 합 계 26,241,051 54,699,913 17. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 운전자금 SBI저축은행 6.95~7.50 - 4,500,000 수출채권담보대출 우리은행 외 2.85~3.01 2,175,579 1,816,671 합 계 2,175,579 6,316,671 (2) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 일반사채 10,000,000 - - 25,000,000 전환사채 - 9,548,718 - 9,290,557 합 계 10,000,000 9,548,718 - 34,290,557 1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 일반사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 상환일 이자율(%) 당분기말 전기말 제47회 사모사채 2015.9.25 2018.9.25 7.80 10,000,000 25,000,000 차감: 유동성대체 (10,000,000) - 비유동성사채 - 25,000,000 (*) 매회 사채원금 50억원을 한도로 사채발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날, 사채발행일로부터 2년이 경과하는 날, 사채발행일로부터 2년 6개월이 경과하는 날에 사채권자의 조기상환청구권이 있습니다. 또한, 사채권자가 위의 조기상환 청구기간에 조기상환청구권을 행사하지 않으면,당사는 조기상환청구권을 행사할 수 있습니다 2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 당분기말 전기말 사모 전환사채 10,000,000 10,000,000 사채상환할증금 334,361 334,361 전환권조정 (785,643) (1,043,804) 전환사채 장부금액 9,548,718 9,290,557 3) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행일 2015년 9월 25일 권면총액 및 발행가액 10,000,000천원 표면이자율/만기보장수익율 연 6.8%/연 7.8% 사채의 만기 2018년 9월 25일 상환방법 원금의 103.3436% 만기 일시상환 사채권자의 조기상환청구권(Put option) 전환사채 원금 5,000,000천원을 한도조기상환일: 사채발행일 이후 2년 6개월이 경과한 날상환금액: 원금의 102.7312% 상환 전환청구기간 2016년 9월 25일 ~ 2018년 8월 25일 전환가격 525원 전환비율 사채권면 금액 100% 전환사채 전환시 발행주식종류 및 수량 지배기업 보통주. 단, 전환가격 변동으로 인해 발행되는 주식수가 고정되지 않음. 18. 기타금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 - 525,369 - 338,978 미지급배당금 42,236 - 42,236 - 미지급비용 86,857 - 20,505 - 파생상품부채(*) 66,854 6,288,220 634 2,486,960 금융리스부채 731,865 404,548 892,803 954,629 합 계 927,812 7,218,137 956,178 3,780,567 (*) 당분기말 현재 파생상품부채에는 전환권 및 조기상환권을 평가한 금액이 포함되어 있습니다. (2) 금융보증부채연결실체는 매도가능금융자산 피투자회사인 (주)동부하이텍의 신디케이트론과 관련하여 금융자산을 담보제공하는 형식으로 보증을 제공하고 있으며, 동 보증의 공정가치를 금융보증부채로 인식하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 금융보증부채 338,978 322,447 (136,056) 525,369 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 금융보증부채 512,752 - (173,774) 338,978 19. 퇴직급여제도(1) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직 직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 11,735,720 11,797,942 사외적립자산의 공정가치 (4,260,067) (4,879,974) 순확정급여부채 7,475,653 6,917,968 (3) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산의공정가치 순확정급여부채 기초금액 11,797,942 (4,879,974) 6,917,968 당기손익으로 인식되는 금액(*): 당기근무원가 1,640,475 - 1,640,475 이자비용(이자수익) - (67,539) (67,539) 소 계 1,640,475 (67,539) 1,572,936 제도에서 지급한 금액 (1,702,697) 687,446 (1,015,251) 기말금액 11,735,720 (4,260,067) 7,475,653 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산의공정가치 순확정급여부채 기초금액 10,911,475 (4,686,836) 6,224,639 당기손익으로 인식되는 금액(*): 당기근무원가 2,277,311 - 2,277,311 이자비용(이자수익) 306,902 (128,980) 177,922 소 계 2,584,213 (128,980) 2,455,233 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 (23,469) 37,959 14,490 제도에서 지급한 금액 (1,894,703) 589,855 (1,304,848) 기업이 납부한 기여금 - (371,496) (371,496) 관계사 전입액 28,836 - 28,836 사업분할에 의한 효과 (185,522) 30,284 (155,238) 영업양수도 효과 377,112 (350,760) 26,352 기말금액 11,797,942 (4,879,974) 6,917,968 (*) 당분기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 손익은 다음과 같은 비용 계정으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 당분기 전기 퇴직급여 (매출원가) 1,083,057 1,650,618 퇴직급여 (판매비와관리비) 489,879 683,759 중단사업손익 - 120,856 합 계 1,572,936 2,455,233 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 유형은 전액 현금및현금성자산입니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.35%~2.60% 2.35%~2.60% 미래임금상승률 1.60%~2.40% 1.60%~2.40% 20. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 797,395 804,715 예수금 1,730,711 1,653,677 합 계 2,528,106 2,458,392 21. 자본(1) 자본금 1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말(*) 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 5,000원 발행한 보통주식의 수 182,126,320주 18,212,632주 (*) 지배기업은 유통주식수 확대를 목적으로 당기 중 보통주 1주를 10주로 분할하는 주식분할을 수행하였습니다. 2) 당분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전기 기초 17,198,292 17,198,292 주식분할로 인한 증가 154,784,628 - 기말 171,982,920 17,198,292 (*) 유통주식수는 발행주식수에서 보유중인 자기주식수를 차감한 수량입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 7,078,021 7,078,021 이익준비금(*) 7,078,021 7,078,021 임의적립금 3,749,753 3,749,753 기업합리화적립금 2,549,753 2,549,753 사업확장적립금 1,200,000 1,200,000 미처리결손금 (111,183,191) (91,769,585) 합 계 (100,355,417) (80,941,811) (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 이익배당으로 사용될 수 없고 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (3) 당분기 및 전기 중 배당금은 지급되지 않았습니다.(4) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초(*) 1,458,212 - 매도가능금융자산평가손익 1,056,372 1,869,503 법인세 효과 (232,402) (411,291) 기말(*) 2,282,182 1,458,212 (*) 매각예정자산으로 분류되어 있는 (주)동부하이텍 투자주식에 대한 미실현보유손익은 재무상태표상 매각예정자산과 관련하여 자본으로 직접 인식된 금액으로 인식되고 있습니다. 22. 건설계약(1) 건설계약(시스템 구축용역) 회계처리 연결실체는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간 말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다.한편 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 당사는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권에 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 건설계약과 관련하여 수익으로 인식한 계약수익의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 IT 사업부문 15,071,595 10,866,522 (3) 당분기말 및 전기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련된 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 누적발생원가 24,250,685 30,725,121 가산 : 누적이익 1,655,916 1,461,807 누적공사수익 합계 25,906,601 32,186,928 차감 : 진행청구액 (24,946,807) (28,308,832) 소 계 959,794 3,878,096 미청구공사 2,364,877 4,828,231 초과청구공사 (1,405,083) (950,135) 소 계 959,794 3,878,096 (*) 당분기말 및 전기말 미청구공사 금액은 손상차손을 고려하기 전 금액이며, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금은 각각 1,356,023천원, 2,839,842천원 인식되어 있어 재무상태표상 미청구공사 금액은 각각 1,008,854천원 및 1,988,389천원입니다. (4) 당분기말 현재 연결실체의 건설계약 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.(5) 당분기말 현재 연결실체의 건설계약 중 총계약손실이 예상되는 계약은 없습니다.(6) 당분기 중 발생한 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동금액과 이로 인한 당기손익 및 미래손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 총계약수익의추정변동 총계약원가의추정변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 미청구공사(초과청구공사) 변동 공사손실충당부채 IT 사업부문(*) (1,446,488) (1,404,733) 87,244 10,042 87,244 - (*) IT 사업부문 외의 영업부문은 건설계약 회계처리를 적용하지 않습니다. 23. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 누적 매출원가 판매비와관리비 합 계 매출원가 판매비와관리비 합 계 상품의 변동 23,108,657 - 23,108,657 66,989,918 - 66,989,918 원재료의 사용 849,042 - 849,042 4,969,543 - 4,969,543 급여 3,937,806 2,031,000 5,968,806 12,506,374 6,188,719 18,695,093 퇴직급여 406,425 173,884 580,309 1,111,202 558,223 1,669,425 복리후생비 494,975 220,584 715,559 1,634,860 729,944 2,364,804 운반보관비 1,255 388,073 389,328 6,878 1,173,373 1,180,251 여비교통비 57,443 52,239 109,682 227,952 141,538 369,490 통신비 784,849 44,698 829,547 2,205,882 135,828 2,341,710 세금과공과 4,251 35,389 39,640 5,161 106,391 111,552 소모품비 4,716 5,677 10,393 16,278 20,764 37,042 도서인쇄비 16,074 9,084 25,158 44,604 30,641 75,245 임차료 1,319,883 476,067 1,795,950 3,754,405 1,404,412 5,158,817 감가상각비 323,399 59,692 383,091 959,166 176,379 1,135,545 무형자산상각비 84,396 72,959 157,355 246,152 220,615 466,767 수선비 4,239,280 67,572 4,306,852 14,460,156 238,871 14,699,027 차량유지비 4,175 20,595 24,770 12,032 59,550 71,582 보험료 8,755 14,169 22,924 19,662 47,564 67,226 지급수수료 8,502,061 193,795 8,695,856 23,035,668 661,183 23,696,851 회의비 77,715 60,250 137,965 250,633 186,456 437,089 광고선전비 16,374 11,046 27,420 18,276 20,603 38,879 교육훈련비 373,155 6,113 379,268 971,999 18,060 990,059 업무추진비 57,695 106,495 164,190 154,900 245,926 400,826 판매수수료 - 313,273 313,273 - 893,495 893,495 대손상각비 - (76,216) (76,216) - (1,484,607) (1,484,607) 판매촉진비 - 17,312 17,312 - 43,533 43,533 협회비 - - - - 12,200 12,200 해외지사비용 - 58,588 58,588 - 202,418 202,418 용역비 - 11,046 11,046 - 11,046 11,046 합 계 44,672,381 4,373,384 49,045,765 133,601,701 12,043,125 145,644,826 (단위 : 천원) 구 분 3개월 누적 매출원가 판매비와관리비 합 계 매출원가 판매비와관리비 합 계 상품의 변동 15,854,284 - 15,854,284 65,333,886 - 65,333,886 원재료의 사용 287,263 - 287,263 620,582 - 620,582 급여 4,279,469 2,012,517 6,291,986 12,785,807 5,662,354 18,448,161 퇴직급여 392,228 168,893 561,121 1,257,913 424,756 1,682,669 복리후생비 526,603 308,665 835,268 1,765,514 865,835 2,631,349 운반보관비 4,017 331,196 335,213 10,833 1,291,233 1,302,066 여비교통비 74,537 41,848 116,385 204,447 105,194 309,641 통신비 740,680 43,694 784,374 2,278,714 142,257 2,420,971 세금과공과 4,198 86,476 90,674 5,615 257,309 262,924 소모품비 8,470 7,776 16,246 28,544 27,838 56,382 도서인쇄비 11,685 14,186 25,871 35,782 44,256 80,038 임차료 1,469,358 456,135 1,925,493 4,333,001 1,384,117 5,717,118 감가상각비 524,674 60,858 585,532 1,568,754 191,962 1,760,716 무형자산상각비 125,131 112,447 237,578 371,561 336,314 707,875 수선비 5,400,176 134,968 5,535,144 16,798,876 445,288 17,244,164 차량유지비 8,212 29,100 37,312 20,790 82,450 103,240 보험료 5,392 17,623 23,015 14,743 48,473 63,216 지급수수료 7,967,265 214,197 8,181,462 23,272,435 874,807 24,147,242 회의비 87,770 64,319 152,089 232,790 182,320 415,110 광고선전비 3,365 16,028 19,393 4,254 26,548 30,802 교육훈련비 284,507 (3,557) 280,950 750,485 (3,765) 746,720 업무추진비 44,201 76,524 120,725 89,660 178,454 268,114 판매수수료 - 160,713 160,713 - 329,070 329,070 대손상각비 - (754,263) (754,263) - (3,475,796) (3,475,796) 판매촉진비 - 22,595 22,595 - 50,097 50,097 포장비 - - - - 135 135 기타 - 109,303 109,303 - 276,449 276,449 합 계 38,103,485 3,732,241 41,835,726 131,784,986 9,747,955 141,532,941 24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 242,683 762,165 188,467 713,379 외화환산이익 45,199 121,169 (315) 32,709 유형자산처분이익 - - 375,458 379,101 무형자산처분이익 - - - 61,000 잡이익 55,063 345,425 60,948 1,851,402 합 계 342,945 1,228,759 624,558 3,037,591 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 74,490 574,787 167,251 865,826 외화환산손실 110,338 131,023 (2,583) 28,260 유형자산처분손실 - 45,812 - 28,492 무형자산처분손실 77,019 103,822 - - 무형자산손상차손 - - - 723,930 지급수수료 47,085 340,873 739,077 1,160,048 기부금 - 822 - - 기타의 대손상각비 - - (3,300) 18,702 잡손실 35 14,980 26,545 615,301 합 계 308,967 1,212,119 926,990 3,440,559 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 순금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 113,475 3,330,973 3,122,368 6,316,389 금융비용 (980,834) (26,680,989) (8,323,943) (14,619,211) 순금융비용 (867,359) (23,350,016) (5,201,575) (8,302,822) (2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 26,966 2,982,341 589,385 1,703,151 보증수익 49,170 136,057 43,443 130,330 외환차익 23,588 79,539 4,315 46,355 외화환산이익 (11,219) - - - 매각예정자산처분이익 - - - 1,886,749 매도가능금융자산처분이익 - - 2,347,200 2,347,200 파생상품거래이익 25,037 133,036 138,025 202,604 파생상품평가이익 (67) - - - 합 계 113,475 3,330,973 3,122,368 6,316,389 (3) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 원천은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기금융상품 26,966 70,204 9,659 47,926 매도가능금융자산 - 2,912,137 579,726 1,654,091 기타 - - - 1,134 합 계 26,966 2,982,341 589,385 1,703,151 (4) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 금융수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융자산 : 당기손익인식금융자산 24,970 133,036 138,026 202,605 매도가능금융자산 등 - 2,912,137 2,926,927 5,888,040 대여금및수취채권 39,335 149,742 13,972 95,252 소계 64,305 3,194,915 3,078,925 6,185,897 금융부채 : 상각후원가측정금융부채 - - - 162 금융보증부채 49,170 136,058 43,443 130,330 소계 49,170 136,058 43,443 130,492 합계 113,475 3,330,973 3,122,368 6,316,389 (5) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 477,954 1,829,089 904,509 3,732,222 사채상환손실 - - 80,220 80,219 매도가능금융자산처분손실 - - 5,380,190 5,380,191 매도가능금융자산손상차손 - 67,457 1,922,456 5,209,141 외환차손 196,397 231,244 44,303 99,919 외화환산손실 41,040 46,200 (7,735) - 파생상품거래손실 222,158 698,259 - 117,519 파생상품평가손실 55,672 3,868,114 - - 매각예정자산처분손실(*) (12,387) 19,618,179 - - 보증비용 - 322,447 - - 합 계 980,834 26,680,989 8,323,943 14,619,211 (*) 전기말 현재 매각예정자산으로 분류된 동부팜한농(주) 투자주식이 당기 중 전량 처분되어 발생한 처분손실입니다. (6) 당분기 및 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 차입금이자 21,847 142,247 282,581 516,997 사채 이자 456,107 1,686,842 621,928 3,215,225 합 계 477,954 1,829,089 904,509 3,732,222 (7) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융자산 : 매도가능금융자산 (12,387) 19,685,636 7,302,647 10,589,332 대여금및수취채권 237,437 277,444 36,568 99,919 소계 225,050 19,963,080 7,339,215 10,689,251 금융부채 : 당기손익인식금융부채 277,830 4,566,373 - 117,519 상각후원가측정금융부채 477,954 2,151,536 984,728 3,812,441 소계 755,784 6,717,909 984,728 3,929,960 합계 980,834 26,680,989 8,323,943 14,619,211 (8) 금융상품 중 영업활동과 관련된 매출채권 및 매입채무의 환율변동손익 및 손상차손환입은 주석 24 "기타영업외수익 및 기타영업외비용"에 반영되었습니다. 26. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용: 당기법인세부담액 - 19,526,929 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (6,883) (163,629) 이연법인세비용: 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 6,104,887 (5,192,039) 법인세비용(수익): 6,098,004 14,171,261 계속사업법인세비용(수익) 6,071,679 (2,288,148) 중단사업법인세비용(수익) 26,325 16,459,409 (2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (13,315,602) 50,583,296 적용세율에 따른 세부담액 (3,222,376) 12,241,158 조정사항 : 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (6,883) - 비공제비용 94,792 21,350 이연법인세 미인식 세무상결손금 효과 9,464,051 - 적용세율 차이 등 (231,580) 192,211 기타(미환류소득에 대한 법인세) - 1,716,542 법인세비용 6,098,004 14,171,261 평균유효세율(*) - 28.02% (*) 당분기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. 27. 중단사업(1) 중단사업1) 동부그룹 금융계열사를 대상으로 하는 IT시스템 운영사업연결실체는 전기 이전 동부그룹 금융계열사를 대상으로 하는 IT시스템 운영사업을 단순물적분할(분할기일: 2014년 12월 1일)하여 종속기업인 에프아이에스시스템(주)를 신규설립하였습니다. 한편, 연결실체는 재무구조 개선 및 회사채 등 차입금 상환자금 확보 목적으로 2014년 12월 15일자 이사회 결의에 의해 동 종속기업 투자주식을 전량 매각하기로 결정하였으며, 전기 중 매각이 완료됨에 따라 중단사업이 발생하였습니다. 2) 전자재료사업연결실체는 전기 중 전자재료 사업부문을 단순물적분할(분할기일: 2015년 1월 1 일)하여 종속기업인 동부전자재료(주)를 신규설립하였습니다. 한편, 연결실체는 재무구조 개선 및 목적으로 2015년 2월 16일자 이사회 결의에 의해 동 종속기업의 토지 및 건물을 전량 매각하기로 결정하였으며, MP사업 및 폴리머사업(종업원 승계 포함,부동산 제외)을 영업양도 하기로 결정하여 중단사업이 발생하였습니다. (2) 중단사업손익의 구성내역연결실체의 포괄손익계산서에 구분표시된 중단사업손익의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 전자재료사업 동부그룹계열사 IT시스템 운영사업 전자재료사업 합계 매출 - - 5,700,609 5,700,609 매출원가 - - 4,611,357 4,611,357 판매비와 관리비 14,796 - 5,147,266 5,147,266 영업외이익(손실) (20,130) 61,864,038 (6,558,977) 55,305,061 세전이익 (34,926) 61,864,038 (10,616,991) 51,247,047 법인세비용 26,325 13,744,511 - 13,744,511 중단사업손익 (61,251) 48,119,527 (10,616,991) 37,502,536 (3) 중단사업으로부터 발생한 현금흐름당분기 및 전분기 중 중단사업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 219,398 1,696,823 투자활동으로 인한 현금흐름 - 94,380,815 재무활동으로 인한 현금흐름 - (51,487,564) 순현금흐름 219,398 44,590,074 28. 주당손익 (1) 기본주당손익1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속사업 6 (113) (13) 2 중단사업 (0) (0) 1 218 기본주당이익(손실) 6 (113) (12) 220 2) 계속사업 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속사업이익(손실) 984,952,162 (19,352,355,343) (2,249,147,320) 280,754,253 가중평균유통보통주식수(*) 171,982,920 171,982,920 171,982,920 171,982,920 계속사업 기본주당이익(손실) 6 (113) (13) 2 (*) 가중평균유통보통주식수는 총발행주식수에서 자사주를 차감하여 산출되었으며, 전분기의 경우 당기 중 수행된 주식분할 효과를 소급하여 산출하였습니다. 3) 중단사업 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 중단사업이익 (26,307,235) (61,250,794) 159,411,414 37,502,536,645 가중평균유통보통주식수(*) 171,982,920 171,982,920 171,982,920 171,982,920 중단사업 기본주당이익 (0) (0) 1 218 (*) 가중평균유통보통주식수는 총발행주식수에서 자사주를 차감하여 산출되었으며, 전분기의 경우 당기 중 수행된 주식분할 효과를 소급하여 산출하였습니다. (2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 기본주당손익의 계산에 사용된 당기순손익, 유통보통주식수를 조정하여 산정하고 있습니다. 한편, 당분기 및 전분기에 잠재적보통주의 희석효과가 발생하지 않음에 따라 희석주당손익을 산정하지 않았습니다. 29. 특수관계자 공시 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 - 기타특수관계자(*1) 동부라이텍(주), 동부대우전자(주), (주)동부하이텍, 동부생명보험(주), 동부화재해상보험(주), 동부증권(주), (주)동부메탈(*2) 등 (*1) 기타특수관계자는 동부 기업집단계열회사에 편입되어 있는 회사입니다. (*2) 전기중 관계기업에서 기타특수관계자로 변동되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 매출(*) 매입 등(*) 당분기 전분기 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 기타특수관계자 : 동부대우전자(주) 1,809,250 5,246,376 1,519,769 6,831,946 - - - - 동부라이텍(주) 59,477 212,264 56,837 197,224 - - - - (주)동부메탈 518,993 1,561,103 731,386 2,177,993 4,934,362 23,935,854 2,931,794 23,581,397 (주)동부하이텍 2,460,329 7,578,389 2,174,762 6,641,247 - - - - 동부화재해상보험(주) 1,399,248 5,332,179 1,755,764 5,093,381 1,343,554 3,733,063 1,441,263 4,202,268 동부생명보험(주) 1,460,078 4,282,493 1,274,778 4,934,811 - 7,695 - 5,150 동부증권(주) 365,295 1,352,255 529,136 2,104,452 - - - - 기타(*) 1,173,342 3,890,506 3,049,225 16,813,010 13,500 13,500 - 158,121 합 계 9,246,012 29,455,565 11,091,657 44,794,064 6,291,416 27,690,112 4,373,057 27,946,936 (*) 전분기 매출 및 매입에는 전분기 중 계열제외된 특수관계자와의 거래금액을 포함하고 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 채권 등 채무 등 당분기말 전기말 당분기말 전기말 매출채권 등 미청구공사 매출채권 등 미청구공사 매입채무 등 초과청구공사 매입채무 등 초과청구공사 기타특수관계자 : (주)동부대우전자 1,939,903 - 1,546,809 45,752 - - - 173,639 동부라이텍(주) 268,105 - 459,149 - - - - - (주)동부메탈 894,031 - 1,268,834 2,044 1,990,915 - 351,860 - (주)동부하이텍 3,443,927 15,432 2,354,901 - - 353 - 6,941 동부화재해상보험(주) 1,194,946 1,989 1,463,004 50,939 463 517,330 18 126,542 동부생명보험(주) 510,305 - 364,983 - - - - - 동부증권(주) 95,329 - 147,918 - - - - 기타 529,200 - 287,833 8,954 - - - - 합 계 8,875,746 17,421 7,893,431 107,689 1,991,378 517,683 351,878 307,122 (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 특수관계자 221,880 377,674 (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 거래내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타특수관계자 : 동부대우전자(주) 유상증자 참여 - 4,354,829 - - (6) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공 받은자 보증 등의 내용 제공기관 보증 금액 담보 내역 당분기말 전기말 (주)동부하이텍 (주)동부하이텍 주식 5,147천주 산업은행 외 91,631,766 73,614,284 차입금(Syndicate loan) 관련 담보 (주)동부하이텍 신용제공 서울지방국세청 75,052,229 63,758,610 국세 납세보증 한편, 연결실체는 상기 담보 제공과 관련하여 당분기말 및 전기말 현재 각각 525,369천원 및 338,978천원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다. (7) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 749,225 2,277,629 728,402 1,772,605 퇴직급여 52,122 149,023 38,887 122,995 합 계 801,347 2,426,652 767,289 1,895,600 30. 우발채무 및 약정사항 (1) 견질어음당분기말 현재 연결실체는 소프트웨어공제조합에 당좌수표 2매를 견질로 제공하고 있습니다. (2) 제3자에 대하여 제공한 담보 내역 (단위 : 천원) 담보제공 받은자 보증 등의 내용 금융기관 담보 금액 담보 내역 우리사주조합원 신용제공 한국증권금융(주) 511,322 우리사주 취득자금 차입금 관련 보증(*) (*) 당분기말 현재 우리사주조합원인 채무자 전원에 대해 연대보증책임을 부담하고 있으나, 동 취득자금 차입금은 우리사주조합원의 취득 주식이 담보로 제공되어 있어,실질적으로 연결실체가 부담하는 신용위험은 극히 제한적일 것으로 예상하고 있습니다. (3) 주요 약정사항 당분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 1USD) 구 분 금융기관 한도금액 사용잔액 파생상품보증 하나은행 USD 600,000 - 파생상품보증 수협은행 KRW 668,400 KRW 89,213 내국신용장 발행 한국씨티은행 USD 9,000,000 - 회전대출 SBI저축은행 KRW 4,500,000 - (4) 재무구조 개선 약정연결실체가 속한 동부그룹은 2014년 7월에 주채권은행인 한국산업은행과 재무구조 개선약정을 체결하였으며, 2015년 6월에 변경약정을 체결하였습니다. 본 약정은 부채비율, 수익성, 재무안정성, 현금흐름 등에 관한 경영개선 계획 이행실적에 대한 주기적 보고 및 점검을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편, 동부그룹은 2015년말 차입금 규모의 감소에 따라 2016년 주채무계열 재무구조 개선 약정 대상에서 제외되었습니다.(5) 주주간 계약연결실체는 전기 이전에 완료한 동부대우전자(주)(구, (주)대우일렉트로닉스)의 지분매입과 관련하여 동부 측 투자자의 일원으로 참여하였으며, 해당 지분매입과 관련하여 동부 측 투자자는 재무적 투자자와 주주간계약을 체결하였습니다.(6) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결실체는 물품납품과 관련하여 피고로서 2건의 손해배상 청구소송 (총 소가: 220백만원)이 진행 중에 있습니다. 당분기말 현재 소송이 진행 중에 있는 바, 향후 결과 및 연결실체의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 31. 담보제공자산당분기말 현재 연결실체의 차입금 등을 위해 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 차입금 등의 내역 담보제공자산 장부가액 채권최고액 소프트웨어공제조합 입찰보증 등 매도가능금융자산:소프트웨어공제조합 1,394좌 916,636 916,636 디비컨스탄트 기업재무안정 사모투자전문회사 회사채 매각예정자산: 동부하이텍 364,931주 6,495,772 6,495,772 자기주식: 동부 10,143,400주 28,571,663 28,571,663 매도가능금융자산:동부라이텍 2,880,000주 6,220,800 6,220,800 정기예금 80,000,000 104,000,000 32. 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험(주) 177,494 거래처에 대한 계약이행보증 소프트웨어공제조합 5,598,006 입찰보증 34,561,500 계약/하자보증 4,792,723 선급금/기타보증 33. 위험관리(1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 21,724,297 40,607,228 차감: 현금및현금성자산 (10,164,853) (8,895,533) 순차입금 11,559,444 31,711,695 자본총계 162,290,491 165,830,230 자기자본순차입금비율 7.12% 19.12% (2) 금융위험관리1) 금융위험요소연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.2) 위험회피활동연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 전반적인 금융위험관리 전략은 다음과 같습니다.가. 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채는 다음과 같습니다. (단위 : USD, AED) 구 분 당분기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 6,797,993 1,787,498 5,372,172 4,358,646 AED - 733,704 - (107,253) 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 428,454 (428,454) 92,627 (92,627) AED (17,082) 17,082 (2,504) 2,504 계 411,373 (411,373) 90,123 (90,123) 나. 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 연결실체는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 차입금 및 사채 등의 금융부채는모두 고정이자율부 금융부채입니다.다. 가격위험연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 공정가치로 후속측정하는 매도가능지분상품(매각예정자산 포함)은 125,686,075천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 9,803,514천원(법인세효과 고려 후)입니다. 라. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래 상대방이 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.마. 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 1년미만 1년~2년 2년~5년 합계 매입채무및기타채무 26,241,051 - - 26,241,051 차입금 및 사채 13,429,297 10,601,009 - 24,030,306 기타금융부채 195,947 - - 195,947 금융리스부채 787,444 413,329 - 1,200,773 금융보증계약 91,631,766 - - 91,631,766 합계 132,285,505 11,014,338 - 143,299,843 (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년~2년 2년~5년 합계 매입채무및기타채무 54,699,913 - - 54,699,913 차입금 및 사채 9,284,171 2,630,000 37,306,861 49,221,032 기타금융부채 63,375 - - 63,375 금융리스부채 988,236 780,209 220,086 1,988,531 금융보증계약 36,395,314 - - 36,395,314 합계 101,431,009 3,410,209 37,526,947 142,368,165 만기분석은 해당 부채에서 발생한 이자를 포함하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 34. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 매도가능금융자산 투자지분증권(*) 125,686,075 104,938,836 1,029,990 19,717,249 125,686,075 합계 125,686,075 104,938,836 1,029,990 19,717,249 125,686,075 금융부채 매매목적파생상품자산 통화선도 66,853 - 66,853 - 66,853 파생상품부채 전환사채의 전환권 6,288,220 - - 6,288,220 6,288,220 합계 6,355,073 - 66,853 6,288,220 6,355,073 (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소 계 금융자산 매매목적파생상품자산 통화선도 630 - 630 - 630 매도가능금융자산 투자지분증권(*) 142,652,049 84,906,320 - 57,745,729 142,652,049 합계 142,652,679 84,906,320 630 57,745,729 142,652,679 금융부채 매매목적파생상품자산 통화선도 634 - 634 - 634 파생상품부채 전환사채의 전환권 2,486,960 - - 2,486,960 2,486,960 합계 2,487,594 - 634 2,486,960 2,487,594 (*) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산에는 매각예정자산으로 분류된 (주)동부하이텍 투자주식도 포함되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 매도가능금융자산 1,029,990 수준2 자산접근법 출자금 지분가치로 평가(*) 19,717,249 수준3 할인된 현금흐름 예상현금흐름 및 할인율 매매목적파생상품자산 66,853 수준2 할인된 현금흐롬 시장에서 공시된 선도환율 파생상품부채 6,288,220 수준3 옵션가격결정모형 주가변동성 및 할인율 (*) 소프트웨어공제조합 등 출자금에 대하여 신뢰성있게 평가할 수 없어 원가로 측정하였으나, 당분기말 현재 출자금 지분가치를 반영하였습니다. (3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 내역 당분기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식(*) 1,378,343 2,157,193 채무증권(*) - 20,000,000 (*) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 4. 재무제표 ※ 제40기 3분기말 재무제표는 검토받지 않은 중간재무제표입니다. 비교표시된 제39기 3분기 및 제38기 포괄손익계산서는 중단사업손익을 구분하여 재작성하였습니다. 재무제표 재작성으로 인하여 총자산가액, 순자산가액 및 당기순이익 변동은 없습니다. 재무상태표 제 40 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 39 기말 2015.12.31 현재 제 38 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 40 기 3분기말 제 39 기말 제 38 기말 자산 유동자산 160,971,565,782 180,205,394,422 131,618,622,358 현금 및 현금성자산 8,126,180,161 7,076,257,487 2,784,732,040 매출채권 및 기타채권 38,241,789,923 42,749,198,379 46,377,627,089 기타금융자산 9,169,101,572 1,912,216,853 3,452,866,969 재고자산 3,538,179,022 1,929,079,904 10,136,177,313 미청구공사 1,008,853,944 1,988,388,500 5,124,879,378 기타유동자산 1,471,018,361 1,729,149,796 3,670,821,789 당기법인세자산 1,288,905,399 1,604,998,060 0 매각예정자산 98,127,537,400 121,216,105,443 60,071,517,780 비유동자산 68,839,199,859 95,870,392,259 227,820,516,985 매출채권 및 기타채권 3,791,162,440 4,130,839,710 5,968,594,596 매도가능금융자산 28,936,880,156 43,593,136,154 91,671,775,861 종속기업 및 관계기업투자자산 2,038,941,229 2,100,192,023 7,629,239,333 기타금융자산 27,710,000 28,520,000 32,820,000 유형자산 2,778,616,705 3,583,518,832 60,637,831,052 무형자산 20,237,246,591 20,849,735,802 24,166,847,770 기타비유동자산 0 0 186,520,781 이연법인세자산 11,028,642,738 21,584,449,738 37,526,887,592 자산총계 229,810,765,641 276,075,786,681 359,439,139,343 부채 유동부채 43,277,630,277 65,256,281,284 240,688,403,735 매입채무 및 기타채무 26,241,050,660 54,699,913,219 53,109,987,642 단기차입금 2,175,578,938 6,316,671,180 28,337,977,430 유동성사채 10,000,000,000 0 54,948,576,089 유동성장기부채 0 0 44,894,575,790 기타금융부채 927,811,977 956,177,651 725,280,537 초과청구공사 1,405,083,167 950,135,447 798,182,386 기타유동부채 2,528,105,535 2,333,383,787 54,177,477,224 당기법인세부채 0 0 3,696,346,637 비유동부채 24,242,643,937 44,989,275,701 8,584,822,863 사채 9,548,718,055 34,290,556,834 0 기타금융부채 7,218,136,414 3,780,566,887 512,752,282 순확정급여부채 7,475,789,468 6,918,151,980 6,224,639,113 기타비유동부채 0 0 1,847,431,468 부채총계 67,520,274,214 110,245,556,985 249,273,226,598 자본 자본금 91,063,160,000 91,063,160,000 91,063,160,000 기타불입자본 109,182,184,696 109,182,184,696 109,182,184,696 이익잉여금(결손금) (100,355,417,462) (80,941,811,325) (93,502,699,684) 기타자본구성요소 2,282,182,252 1,458,211,974 0 매각예정자산과 관련하여 자본으로 직접 인식된 금액 60,118,381,941 45,068,484,351 3,423,267,733 자본총계 162,290,491,427 165,830,229,696 110,165,912,745 자본과부채총계 229,810,765,641 276,075,786,681 359,439,139,343 포괄손익계산서 제 40 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 39 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 38 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 3분기 제 39 기 3분기 제 39 기 제 38 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 51,104,073,792 155,697,525,388 44,666,376,144 149,783,640,857 203,754,351,860 254,340,672,640 매출원가 44,672,381,135 133,601,701,232 38,103,485,910 131,784,986,056 180,662,766,986 227,012,253,288 매출총이익 6,431,692,657 22,095,824,156 6,562,890,234 17,998,654,801 23,091,584,874 27,328,419,352 판매비와관리비 4,373,384,243 12,043,124,828 3,732,241,671 9,747,955,269 13,247,353,683 40,734,061,752 영업이익(손실) 2,058,308,414 10,052,699,328 2,830,648,563 8,250,699,532 9,844,231,191 (13,405,642,400) 기타영업외수익 342,945,258 1,228,758,981 624,557,908 3,037,590,891 3,863,220,828 2,077,244,825 기타영업외비용 308,967,736 1,212,118,539 926,001,622 3,439,570,944 29,540,793,403 5,962,413,353 금융수익 113,474,846 3,330,972,546 3,122,367,851 5,153,227,467 3,621,875,762 4,008,533,662 금융비용 980,834,489 26,680,988,643 8,961,594,637 15,782,396,918 24,749,446,808 63,662,548,510 종속기업 및 관계기업투자이익(손실) (26,307,235) (61,250,794) 791,734,542 (9,111,302,432) (9,331,048,782) (99,122,699,529) 법인세비용차감전순이익(손실) 1,198,619,058 (13,341,927,121) (2,518,287,395) (11,891,752,404) (46,291,961,212) (176,067,525,305) 법인세비용(수익) 239,974,131 6,071,679,016 (1,996,628,321) 425,924,665 (10,133,613,913) (35,698,112,072) 계속사업이익(손실) 958,644,927 (19,413,606,137) (521,659,074) (12,317,677,069) (36,158,347,299) (140,369,413,233) 중단사업이익(손실) 0 0 0 48,730,538,072 48,730,538,072 3,058,871,978 당기순이익(손실) 958,644,927 (19,413,606,137) (521,659,074) 36,412,861,003 12,572,190,773 (137,310,541,255) 기타포괄이익(손실) (2,489,448,084) 15,873,867,868 (10,396,013,873) 40,825,653,856 43,092,126,178 (12,035,772,825) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목: 매도가능금융자산평가손익 305,532,897 823,970,278 (3,086,063,615) 40,431,386 1,458,211,974 (15,513,567,515) 매각예정자산평가손익 (2,794,980,981) 15,049,897,590 (7,309,950,258) 40,785,222,470 41,645,216,618 3,423,267,733 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (11,302,414) 54,526,957 당기총포괄이익(손실) (1,530,803,157) (3,539,738,269) (10,917,672,947) 77,238,514,859 55,664,316,951 (149,346,314,080) 주당손익 계속사업과 중단사업 기본 및 희석주당순이익(손실) 6 (113) (3) 212 73 (798) 계속사업 기본 및 희석주당순이익(손실) 6 (113) (3) (72) (210) (816) 자본변동표 제 40 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 39 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 38 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금(결손금) 기타자본구성요소 매각예정자산과 관련하여 자본으로 직접 인식된 금액 자본 합계 주식발행초과금 자기주식 기타불입자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 91,063,160,000 137,753,848,045 (28,571,663,349) 109,182,184,696 43,753,314,614 15,513,567,515 0 259,512,226,825 자본의 변동 당기순이익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (137,310,541,255) 0 0 (137,310,541,255) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 (12,090,299,782) 0 (12,090,299,782) 매각예정자산평가손익 0 0 0 0 0 (3,423,267,733) 3,423,267,733 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 54,526,957 0 0 54,526,957 2014.12.31 (기말자본) 91,063,160,000 137,753,848,045 (28,571,663,349) 109,182,184,696 (93,502,699,684) 0 3,423,267,733 110,165,912,745 2015.01.01 (기초자본) 91,063,160,000 137,753,848,045 (28,571,663,349) 109,182,184,696 (93,502,699,684) 0 3,423,267,733 110,165,912,745 자본의 변동 당기순이익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 12,572,190,773 0 0 12,572,190,773 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 1,458,211,974 0 1,458,211,974 매각예정자산평가손익 0 0 0 0 0 0 41,645,216,618 41,645,216,618 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (11,302,414) 0 0 (11,302,414) 2015.12.31 (기말자본) 91,063,160,000 137,753,848,045 (28,571,663,349) 109,182,184,696 (80,941,811,325) 1,458,211,974 45,068,484,351 165,830,229,696 2015.01.01 (기초자본) 91,063,160,000 137,753,848,045 (28,571,663,349) 109,182,184,696 (93,502,699,684) 0 3,423,267,733 110,165,912,745 자본의 변동 당기순이익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 36,412,861,003 0 0 36,412,861,003 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 40,431,386 0 40,431,386 매각예정자산평가손익 0 0 0 0 0 0 40,785,222,470 40,785,222,470 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 0 2015.09.30 (기말자본) 91,063,160,000 137,753,848,045 (28,571,663,349) 109,182,184,696 (57,089,838,681) 40,431,386 44,208,490,203 187,404,427,604 2016.01.01 (기초자본) 91,063,160,000 137,753,848,045 (28,571,663,349) 109,182,184,696 (80,941,811,325) 1,458,211,974 45,068,484,351 165,830,229,696 자본의 변동 당기순이익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (19,413,606,137) 0 0 (19,413,606,137) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 823,970,278 0 823,970,278 매각예정자산평가손익 0 0 0 0 0 0 15,049,897,590 15,049,897,590 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 0 2016.09.30 (기말자본) 91,063,160,000 137,753,848,045 (28,571,663,349) 109,182,184,696 (100,355,417,462) 2,282,182,252 60,118,381,941 162,290,491,427 현금흐름표 제 40 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 39 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 38 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 3분기 제 39 기 3분기 제 39 기 제 38 기 영업활동현금흐름 12,124,586,290 (15,549,550,262) (15,830,449,763) 22,282,605,154 영업에서 창출(사용)된 현금 6,262,379,492 (5,231,202,359) (4,561,377,454) 41,830,471,262 당기순이익(손실) (19,413,606,137) 36,412,861,003 12,572,190,773 (137,310,541,255) 가감 31,269,788,893 (27,845,632,700) (3,754,313,443) 156,608,495,017 퇴직급여 1,669,424,828 1,682,668,495 2,291,458,957 4,211,976,611 감가상각비 1,135,545,398 1,760,715,903 2,496,555,248 4,867,630,117 무형자산상각비 466,766,818 707,874,674 894,745,710 1,222,024,814 대손상각비(환입) (1,484,607,663) (3,475,795,501) (5,147,127,004) 19,125,085,549 기타의대손상각비 0 18,701,917 1,041,508,275 12,158,725 재고자산평가손실 0 0 0 29,673,219 재고자산평가손실환입 0 (118,587,600) 0 (92,054,413) 재고자산폐기손실 0 0 2,484,000 219,811,173 유형자산손상차손 0 0 1,613,612,744 1,846,796,877 무형자산손상차손 0 723,930,331 729,317,587 1,372,778,451 유형자산처분손실 45,811,459 0 28,492,019 416,702,432 무형자산처분손실 103,821,615 28,492,019 48,125,786 53,352,647 유형자산처분이익 0 (379,100,919) (467,476,700) 0 무형자산처분이익 0 (61,000,000) (61,000,000) 0 당기손익인식금융자산평가손실 0 0 0 80,482,708 매도가능금융자산손상차손 67,456,650 5,209,141,298 16,801,926,693 25,548,942,265 매도가능금융자산처분손실 0 5,380,190,498 0 9,632,552,663 매도가능금융자산처분이익 0 (2,347,200,000) 0 0 매각예정자산처분이익 0 (63,198,635,847) (63,198,635,847) 0 매각예정자산처분손실 19,618,179,383 0 0 0 만기보유금융자산손상차손 0 0 0 11,413,745,386 파생상품평가손실 3,868,113,455 0 1,698,793,743 16,123,549 파생상품거래손실 698,259,158 117,519,514 179,776,490 166,900,031 파생상품평가이익 0 0 (629,712) 0 파생상품거래이익 (133,035,847) (202,604,577) (351,778,394) (87,097,641) (종속)관계기업투자손실(이익) 61,250,794 9,111,302,432 9,331,048,782 99,122,699,529 사채상환손실 0 0 80,219,780 0 잡손실 0 0 22,891,805,140 0 잡이익 (8,067,940) 0 (1,654,350,200) 0 이자비용 1,829,088,766 4,895,407,131 5,877,570,677 16,649,211,407 이자수익 (2,982,340,724) (1,703,150,505) (2,287,193,497) (3,690,662,716) 외화환산손실 177,222,766 28,259,574 34,903,719 35,277,767 외화환산이익 (121,169,307) (32,708,795) (37,349,606) (519,254,405) 보증비용 322,447,030 0 0 0 보증수익 (136,056,762) (130,330,491) (173,773,986) (173,773,986) 법인세비용(수익) 6,071,679,016 14,170,435,403 3,610,896,825 (34,835,353,308) 기타 0 (31,157,654) (28,240,672) (37,234,434) 자산, 부채의 증감 (5,593,803,264) (13,798,430,662) (13,379,254,784) 22,532,517,500 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 911,323,033 6,923,941,764 (1,762,097,608) 79,410,035,236 미청구공사의 감소(증가) 2,219,666,065 2,633,861,684 7,167,759,423 6,284,466,847 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (5,446,200,927) (19,358,503,157) (15,057,175,205) (57,853,276,075) 초과청구공사의 증가(감소) 454,947,720 8,708,625 151,953,061 (3,995,865,136) 재고자산의 감소(증가) (1,633,266,178) 2,673,492,005 1,678,131,697 1,860,773,394 기타금융자산의 감소(증가) 187,150,493 0 531,530,162 (188,100) 기타유동자산의 감소(증가) (84,928,674) 1,579,511,039 1,284,208,394 (713,387,775) 기타금융부채의 증가(감소) (1,381,917,466) (994,471,316) 189,642,328 704,886,709 기타유동부채의 증가(감소) 194,721,748 (6,436,730,197) (6,815,394,038) 1,613,808,326 순확정급여부채의 증가(감소) (1,015,299,078) (828,241,109) (1,494,911,776) (4,778,735,926) 비유동 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 0 0 747,098,778 0 이자의 수취 8,304,073,610 52,549,411 64,184,279 611,630,352 이자의 지급 (1,152,961,413) (5,225,247,809) (6,182,938,361) (17,520,041,381) 법인세의 납부 (1,288,905,399) (5,145,649,505) (5,150,318,227) (2,639,455,079) 투자활동현금흐름 8,112,628,626 33,689,043,101 95,521,914,745 102,077,984,355 매도가능금융자산의 처분 20,000,000,000 1,000,000 1,000,000 0 매각예정자산의 처분 33,424,537,851 52,828,660,082 52,828,660,082 0 지분옵션계약의 정산 (33,551,213,831) 0 0 0 관계기업투자주식의 처분 0 0 0 63,183,132,288 종속기업투자주식의 처분 0 0 40,499,970,000 45,000,000,000 유형자산의 처분 12,572,273 721,545,455 888,545,455 382,626,767 무형자산의 처분 319,632,928 352,355,200 352,355,200 166,813,688 기타금융자산의 감소 810,000 2,583,212,509 22,589,152,509 1,280,000 기타금융자산의 증가 (7,444,035,212) (20,500,270,000) (20,857,240,000) (1,752,678,869) 매도가능금융자산의 취득 (4,354,828,500) (1,979,515,665) (1,979,515,665) (100,000,000) 관계기업투자자산의 취득 0 (41,356,800) (41,356,800) (264,000,000) 유형자산의 취득 (356,792,003) (113,285,216) (277,071,898) (2,599,279,746) 무형자산의 취득 (277,732,150) (163,302,464) (187,835,024) (1,939,909,773) 비유동매출채권 및 기타채권의 감소 339,677,270 0 1,705,250,886 0 재무활동현금흐름 (19,141,092,242) (16,130,996,711) (75,414,295,531) (124,553,192,947) 단기차입금의 차입 2,175,578,938 30,595,776,853 87,255,989,222 201,890,244,069 장기차입금의 차입 0 37,000,000,000 0 0 사채의 발행 0 35,000,000,000 39,900,000,000 99,615,007,636 단기차입금의 상환 (6,316,671,180) (43,726,773,564) (97,570,284,753) (213,056,308,871) 사채의 상환 (15,000,000,000) (55,000,000,000) (60,000,000,000) (130,000,000,000) 유동성장기부채의 상환 0 (20,000,000,000) (45,000,000,000) (83,000,000,000) 정부보조금의 감소 0 0 0 (2,135,781) 현금및현금성자산의 증가(감소) 1,096,122,674 2,008,496,128 4,277,169,451 (192,603,438) 기초의 현금및현금성자산 7,076,257,487 2,784,732,040 2,784,732,040 2,977,335,478 외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과 (46,200,000) 0 14,355,996 0 기말의 현금및현금성자산 8,126,180,161 4,793,228,168 7,076,257,487 2,784,732,040 5. 재무제표 주석 제40(당)기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제39(전)기 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지 주식회사 동부 1. 회사의 개요주식회사 동부(이하"당사")는 1977년 3월 15일 설립되어 1993년 1월 한국거래소의 유가증권시장에 상장되었으며, 현재 서울특별시 강남구 삼성로 96길 23에 본점을 두고 있습니다.당사는 2010년 시스템 통합과 운영을 주된 사업으로 하는 (구)동부씨엔아이 주식회사를 흡수합병하고, 사명을 동부정밀화학 주식회사에서 동부씨엔아이 주식회사로 변경하였으며, 2015년 3월 동부씨엔아이 주식회사에서 주식회사 동부로 사명을 변경하였습니다.당분기말 현재 자본금은 91,063백만원이며, 당기 중 1주당 액면가 5,000원을 500원으로 액면분할하였습니다. 한편, 당분기말 현재 주주 구성내역은 다음과 같습니다. 주요 주주 주식수(주) 지분율(%) 김남호 33,856,750 18.59% 김준기 22,522,980 12.37% 김주원 18,486,310 10.15% 동부문화재단 8,644,280 4.75% 자기주식 10,143,400 5.57% 기타 88,472,600 48.57% 합계 182,126,320 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 재무제표는 매보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.한편, 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천 중 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성에 관한 사항은 아래와 같습니다.당사의 건설계약(시스템 구축용역)과 관련하여, 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 4. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다. 보고부문 수익을 창출 하는 재화와 용역 IT 사업부문 정보시스템 구축, 운영 및 유지보수 및 솔루션 제공 글로벌(무역) 사업부문 합금철, 인광석 및 유화 상품 기타(컨설팅사업 및 관리부문 등) IT 컨설팅 경영혁신 사업 부문별 정보에 중단사업손익은 포함되지 않으며, 중단사업에 대한 자세한 사항은 주석 28에서 설명하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 사업부문별 주요 재화로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 주요 매출 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 IT 사업부문 상품매출 4,656,803 16,116,391 2,068,799 14,629,741 용역매출 23,308,683 74,569,752 25,413,572 73,059,723 글로벌(무역) 사업부문 상품매출 20,384,895 56,959,497 14,802,075 55,453,284 기타매출 37,717 91,333 54,196 152,227 기타(컨설팅사업 및 관리부문) 용역매출 2,715,976 7,960,552 2,327,734 6,488,666 합계 51,104,074 155,697,525 44,666,376 149,783,641 (3) 당분기말 및 전분기말 현재 보고부문별 자산, 부채 및 영업이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 IT 글로벌 기타 합계 1. 매출액 외부매출액 90,686,143 57,050,830 7,960,552 155,697,525 부문간매출액 - - - - 합계 90,686,143 57,050,830 7,960,552 155,697,525 2. 영업이익(손실) 9,953,381 863,400 (764,082) 10,052,699 3. 법인세비용차감전순이익(손실) 10,118,904 294,649 (23,755,480) (13,341,927) 4. 자산 59,790,036 12,607,173 157,413,557 229,810,766 5. 부채 44,127,343 9,020,758 14,372,173 67,520,274 (단위 : 천원) 구 분 IT 글로벌 기타 합계 1. 매출액 외부매출액 87,689,464 55,605,511 6,488,666 149,783,641 부문간매출액 - - - - 합계 87,689,464 55,605,511 6,488,666 149,783,641 2. 영업이익(손실) 11,300,241 716,452 (3,765,993) 8,250,700 3. 법인세비용차감전순이익(손실) 11,608,133 591,262 (24,091,147) (11,891,752) 4. 자산 59,402,375 5,539,723 241,302,665 306,244,763 5. 부채 46,270,353 4,990,668 67,579,314 118,840,335 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. (4) 지역별 정보당사의 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 국내 중국 그외 아시아 유럽 기타 합계 매출액 30,701,461 17,717 15,844,838 1,750,728 2,789,330 51,104,074 (단위 : 천원) 구분 국내 중국 그외 아시아 유럽 기타 합계 매출액 98,707,138 30,890 48,133,555 4,025,460 4,800,482 155,697,525 (단위 : 천원) 구분 국내 중국 그외 아시아 유럽 기타 합계 매출액 29,864,301 - 13,693,284 544,875 563,916 44,666,376 (단위 : 천원) 구분 국내 중국 그외 아시아 유럽 기타 합계 매출액 94,739,961 - 51,281,901 1,817,593 1,944,186 149,783,641 한편, 당사의 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. (5) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. 한편, 전분기 중 당사매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 매출액 및 전체 매출액에서 차지하는비중은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 누적 매출액 비중 매출액 비중 BETTER FUTURE TRADING - - 17,672,645 11.80% 5. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 177,442 5,883 예금 및 적금 7,948,738 7,070,374 합 계 8,126,180 7,076,257 6. 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래처 당분기말 전기말 제한내용 기타금융자산(유동): 정기예금 KEB하나은행 657,780 351,600 파생상품보증금 면제 질권설정 정기예금 한국증권금융(주) 511,322 1,373,466 우리사주조합차입금 담보 제공 목적 정기예금 씨티은행 8,000,000 - 회사채 담보제공 기타금융자산(비유동): 당좌개설보증금 국민은행 외 27,500 27,500 당좌개설보증금 합계 9,196,602 1,752,566 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유 동 비유동 매출채권 미수금 미수수익 예치보증금 소계 매출채권 미수금 보증금 소계 채권가액 33,339,800 912,267 28,492 5,673,564 39,954,123 746,402 1,022,806 3,791,162 5,560,370 개별평가대손충당금 (1,482,831) (12,159) - - (1,494,990) (746,402) (1,022,806) - (1,769,208) 집합평가대손충당금 (217,344) - - - (217,344) - - - - 대손충당금 합계 (1,700,175) (12,159) - - (1,712,334) (746,402) (1,022,806) - (1,769,208) 순장부가액 31,639,625 900,108 28,492 5,673,564 38,241,789 - - 3,791,162 3,791,162 (단위 : 천원) 구 분 유 동 비유동 매출채권 미수금 미수수익 예치보증금 합 계 매출채권 미수금 보증금 합 계 채권금액 33,495,369 790,460 5,350,225 5,074,881 44,710,935 746,402 1,022,806 4,130,840 5,900,048 개별평가대손충당금 (1,493,549) (12,159) - - (1,505,708) (746,402) (1,022,806) - (1,769,208) 집합평가대손충당금 (456,029) - - - (456,029) - - - - 대손충당금 합계 (1,949,578) (12,159) - - (1,961,737) (746,402) (1,022,806) - (1,769,208) 순장부금액 31,545,791 778,301 5,350,225 5,074,881 42,749,198 - - 4,130,840 4,130,840 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사는 과거 경험상 만기가 경과한 채권에 대해서는 거래 상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 당사는 신규 고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 회수기일이 경과하거나 손상되지 않은 매출채권의 대부분은 외부의 신용평가시스템 하에서 최고의 신용등급을 유지하고 있습니다.상기 매출채권 및 기타채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에중요한 변동이 없어 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 당사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 청구일 기준 연령분석 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 60일이내 29,574,672 30,892,265 60-90일 3,533,983 8,826,982 90-180일 3,636,276 1,796,851 180일이상 5,288,020 5,363,940 합 계 42,032,951 46,880,038 2) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 청구일 기준 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 60일이내 28,550 823,844 60-90일 4,390 11,240 90-180일 35,362 79,024 180일이상 3,413,240 2,816,837 합 계 3,481,542 3,730,945 (3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 3,730,945 12,028,640 손상 6,143 1,548,112 환입 (250,619) (1,650,704) 제각 (4,927) (8,195,103) 기말잔액 3,481,542 3,730,945 당사는 매출채권 및 기타채권의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 8. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장ㆍ단기금융상품 9,169,102 27,710 1,725,066 28,520 파생상품자산 - - 630 - 금융리스채권 - - 186,521 - 합 계 9,169,102 27,710 1,912,217 28,520 9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 저가법 평가액 평가손실충당금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 상 품 3,538,179 1,937,148 3,538,179 1,929,080 - (8,068) 10. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 387,221 912,061 선급비용 1,083,797 817,089 합 계 1,471,018 1,729,150 11. 매각예정자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 피투자회사명 당분기말 전기말 (주)동부하이텍 98,127,537 78,832,796 동부팜한농(주)(*) - 42,383,309 합 계 98,127,537 121,216,105 (*) 당기 중 동부팜한농(주) 주식이 전량 매각 완료되었으며, 이로 인해 19,618,179천원의 처분손실이 발생하였습니다(주석 26 참조). (2) 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산에 대한 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 피투자회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가액 장부금액 미실현보유손익 누적손상차손 (주)동부하이텍(*) 5,512,783 12.43 41,827,770 98,127,537 98,127,537 77,074,848 (20,775,081) (*) (주)동부하이텍 투자주식과 관련된 미실현보유손익(법인세효과 차감 후)은 60,118,382천원입니다. (단위 : 천원) 피투자회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 전기말 공정가액 장부금액 미실현보유손익 누적손상차손 (주)동부하이텍(*1) 5,512,783 12.43 41,827,770 78,832,796 78,832,796 57,780,108 (20,775,082) 동부팜한농(주)(*2) 15,757,802 15.40 44,641,854 42,383,309 42,383,309 - (2,258,545) 합 계 86,469,624 121,216,105 121,216,105 57,780,108 (23,033,627) (*1) (주)동부하이텍 투자주식과 관련된 미실현보유손익(법인세효과 차감 후)은 45,068,484천원입니다. (*2) 동부팜한농(주) 지분율은 무의결권주식 및 신탁주식을 포함한 것이며, 총발행주식수를 기준으로 산정하였습니다. 12. 매도가능금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시장성 있는 지분증권 - 6,811,299 - 6,073,523 시장성 없는 지분증권 - 22,125,581 - 17,519,613 채무증권 - - - 20,000,000 합계 - 28,936,880 - 43,593,136 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가액(*1) 장부금액 미실현보유손익 누적손상차손 동부제철(주)(*2) 17,751 0.07 39,611,901 263,602 263,602 86,084 (39,434,383) 동부건설(주)(*3) 24,214 0.37 35,136,552 326,897 326,897 39,851 (34,849,506) 동부라이텍(주) 2,880,000 11.17 7,776,000 6,220,800 6,220,800 2,548,800 (4,104,000) 합 계 82,524,453 6,811,299 6,811,299 2,674,735 (78,387,889) (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치(*1) 장부금액 미실현보유손익 누적손상차손 동부제철(주)(*2) 71,007 0.36 39,611,901 372,077 372,077 127,103 (39,366,927) 동부건설(주)(*3) 31,133 0.37 35,136,552 287,046 287,046 - (34,849,506) 동부라이텍(주) 2,880,000 11.30 7,776,000 5,414,400 5,414,400 1,742,400 (4,104,000) 합 계 82,524,453 6,073,523 6,073,523 1,869,503 (78,320,433) (*1) 시장성 있는 지분증권의 공정가액은 보고기간종료일 현재의 종가로 측정하였습니다. (*2) 동부제철(주) 투자주식에 대하여 전기 및 전기 이전에 손상차손을 기인식하였으며, 당분기말 현재 취득원가 대비 공정가액 미달액 중 전기말 누적손상차손을 초과한 67,456천원을 손상차손으로 추가 인식하였습니다. (*3) 동부건설(주) 투자주식은 당기 중 무상감자로 주식 수가 변동하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 장부금액 (주)동부메탈 3,020,204 72,387,917 3,485,315 동부대우전자(주)(*1) 2,667,275 21,612,124 16,231,933 (주)동부월드(*2) 136,628 1,376,588 1,376,588 (주)엠소닉(*2) 508 254 254 정보통신공제조합 170 37,737 62,108 소프트웨어공제조합 1,394 700,000 916,636 기계설비건설공제조합 54 41,114 51,247 한국정보산업협동조합(*2) 15 1,500 1,500 합 계 96,157,234 22,125,581 (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 장부금액 (주)동부메탈 3,020,204 72,387,917 3,485,315 동부대우전자(주)(*1) 2,208,872 17,257,295 11,877,105 (주)동부월드(*2) 136,628 1,376,588 1,376,588 (주)엠소닉(*2) 508 254 254 정보통신공제조합 170 37,737 37,737 소프트웨어공제조합 700 700,000 700,000 기계설비건설공제조합 54 41,114 41,114 한국정보산업협동조합(*2) 15 1,500 1,500 한국공간정보산업협동조합 - 1,000 - 합 계 91,803,405 17,519,613 (*1) 당기 중 유상증자에 참여하여 우선주 458,403주를 추가 취득하였습니다. (*2) 공정가액을 추정하는데 필요한 정보의 부족 등으로 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어, 장부금액은 취득원가로 평가하였습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 당분기말 전기말 아그로에이앤지제이차(주) 사채(*) 20,000,000 - 20,000,000 (*) 아그로에이앤지제이차㈜ 채무증권은 사채 발행자의 조기상환권 행사에 따라 당기 중 조기상환되었습니다. (5) 당분기 및 전기 중 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 손상으로 인한 실현 평가로 인한 증가 기 말 매도가능금융자산평가손익 1,869,503 (41,018) 1,097,389 2,925,874 (단위 : 천원) 구 분 기 초 손상으로 인한 실현 평 가 기 말 매도가능금융자산평가손익 - - 1,869,503 1,869,503 한편, 상기 매도가능금융자산 미실현보유손익의 변동내역은 관련 미실현보유손익에서 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전의 금액입니다. 13. 종속기업 및 관계기업투자자산 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 영업소재지 지분율(%) 기초 취득 처분 대체 손상 기말 종속기업 동부전자재료(주)(*1) 대한민국 100.00 2,100,192 - - - (61,251) 2,038,941 (단위 : 천원) 구 분 영업소재지 지분율(%) 기초 취득 처분 대체 손상 기말 종속기업 동부전자재료(주)(*1) 대한민국 100.00 - 51,931,211 (40,527,138) - (9,303,881) 2,100,192 동부전자부품(*2) 홍콩 100.00 - - - - - - 관계기업 (주)동부메탈(*3) 대한민국 7.81 7,629,239 41,357 - (7,670,596) - - 합 계 7,629,239 51,972,568 (40,527,138) (7,670,596) (9,303,881) 2,100,192 (*1) 당사는 2014년 10월 24일에 개최된 임시주주총회의 결의를 통하여 2015년 1월 1일자로 전자재료 사업부문을 단순물적분할하여 동부전자재료(주)를 설립하였으며, 전기 중 192,857주가 유상소각 되었습니다. 한편 동부전자재료(주) 투자주식의 회수가능가액이 유의적으로 하락하였다고 판단되어 전기 중 9,303,881천원의 손상차손을 인식하였으며, 당분기 중 61,251천원의 손상차손을 추가로 인식하였습니다. (*2) 전기 중 물적분할 후 매각하였습니다. (*3) 주주간 협약에 따라 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 권리를 보유하고 있으므로 관계기업투자자산으로 분류되었으나, 전기 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 권리를 상실함에 따라 매도가능금융자산으로 재분류하였습니다. 14. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 313,000 (46,298) 266,702 비품 13,758,577 (11,246,662) 2,511,915 합 계 14,071,577 (11,292,960) 2,778,617 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 313,000 (40,430) 272,570 비품 14,683,219 (11,372,270) 3,310,949 합 계 14,996,219 (11,412,700) 3,583,519 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 손 상 기 말 건물 272,571 - - (5,869) - 266,702 비품 3,310,948 389,027 (58,384) (1,129,676) - 2,511,915 합 계 3,583,519 389,027 (58,384) (1,135,545) - 2,778,617 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분(*1) 상 각 손 상(*2) 기 말 토지 43,716,883 - (43,716,883) - - - 건물 3,529,229 - (3,245,326) (11,333) - 272,570 구축물 732,166 - (732,166) - - - 기계장치 4,946,380 - (4,946,380) - - - 차량운반구 113,008 - (105,247) (7,761) - - 공구와기구 464,070 - (464,070) - - - 비품 7,131,686 277,072 (6,735) (2,477,461) (1,613,613) 3,310,949 건설중인자산 4,409 - (4,409) - - - 합 계 60,637,831 277,072 (53,221,216) (2,496,555) (1,613,613) 3,583,519 (*1) 전기 중 처분 내역에는 전기 중에 물적분할되어 신규 설립된 종속기업인 동부전자재료(주)로 이전된 유형자산의장부금액 52,771,655천원이 포함되어 있습니다. (*2) 전기말 현재 컨설팅 사업부의 회수가능액이 유의적으로 하락하여 1,613,613천원의 손상을 인식하였습니다. (3) 당분기 및 전기 중 인식한 감가상각비는 다음과 같은 비용 계정으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 감가상각비(매출원가) 959,166 2,209,982 감가상각비(판매비와관리비) 176,379 286,573 합 계 1,135,545 2,496,555 15. 리스 (1) 금융리스채권당분기말 당사가 제공하는 금융리스는 없으며, 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 - - 189,549 186,521 (2) 금융리스부채1) 당분기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 연간리스료총액 이자상당액 원금상당액 1년 이내 787,444 55,579 731,865 1년 초과 2년 이내 413,329 8,781 404,548 합 계 1,200,773 64,360 1,136,413 차감 : 유동성 금융리스부채 (731,865) 장기성 금융리스부채 404,548 2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 731,865 892,803 비유동부채 404,548 954,629 합 계 1,136,413 1,847,432 (3) 운용리스당사는 전산 장비에 대하여 운용리스 계약을 체결하고 있으며, 동 리스계약에 따라 지급하는 리스료를 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 당분기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 운용리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2016년 2017년 2018년 합 계 운용리스료 49,139 177,358 21,170 247,667 16. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 영업권(*) 18,317,070 - - 18,317,070 개발비 2,422,670 (1,994,979) - 427,691 산업재산권 1,121 (663) - 458 소프트웨어 2,978,188 (1,959,076) - 1,019,112 회원권 472,916 - - 472,916 합 계 24,191,965 (3,954,718) - 20,237,247 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 영업권(*) 18,317,070 - - 18,317,070 개발비 2,422,670 (1,886,826) - 535,844 산업재산권 1,121 (579) - 542 소프트웨어 2,652,983 (1,430,432) (5,387) 1,217,164 회원권 1,503,046 - (723,930) 779,116 합 계 24,896,890 (3,317,837) (729,317) 20,849,736 (*) 영업권은 전기 이전에 (구)동부씨엔아이(주)와의 사업결합으로 인하여 발생한 금액입니다. (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상 상각 대체 기말 영업권 18,317,070 - - - - - 18,317,070 개발비 535,844 - - - (108,153) - 427,691 산업재산권 542 - - - (84) - 458 소프트웨어 1,217,163 175,532 (15,054) - (358,529) - 1,019,112 회원권 779,116 102,200 (408,400) - - - 472,916 계 20,849,735 277,732 (423,454) - (466,766) - 20,237,247 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분(*1) 손상(*2) 상각 대체 기말 영업권 18,317,070 - - - - - 18,317,070 개발비 1,221,072 - (344,520) - (427,812) 87,104 535,844 산업재산권 5,727 - (5,073) - (112) - 542 소프트웨어 1,568,413 220,419 (12,355) (5,387) (466,822) (87,104) 1,217,164 회원권 3,054,566 102,200 (1,653,720) (723,930) - - 779,116 합 계 24,166,848 322,619 (2,015,668) (729,317) (894,746) - 20,849,736 (*1) 전기 중에 물적분할되어 신규 설립된 종속기업인 동부전자재료(주)로 이전된 자산의 장부금액 총 349,593천원이 포함되어 있습니다. 또한, 출자전환한 (주)동부월드 회원권 1,374,719천원이 포함되어 있습니다. (*2) 전기말 현재 회수가능액이 장부금액에 미달하고 그 미달액이 중요하다고 판단된 회원권 723,930천원을 무형자산손상차손을 인식하였습니다. (3) 당분기 및 전기 중 인식한 감가상각비는 다음과 같은 비용계정으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 당분기 전기 무형자산상각비(매출원가) 246,153 474,327 무형자산상각비(판매비와관리비) 220,614 420,419 합 계 466,767 894,746 (4) 당사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(5) 현금창출단위에 배분된 영업권 1) 영업권은 손상검사를 위하여 IT 사업부문의 현금창출단위에 배분하고 있습니다.2) 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 IT사업부문 18,317,070 18,317,070 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년 간의 재무예산에 근거하여 추정한 사용가치로 측정하고 있습니다. 재무예산 기간동안 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 해당 기간동안 동일한 예상이익률에 근거하여 추정하고 있습니다. 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정의 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 자산의 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 17. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 23,350,962 29,235,219 미지급금 2,890,089 25,464,694 합 계 26,241,051 54,699,913 18. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 운전자금 SBI저축은행 6.95~7.5 - 4,500,000 수출채권담보대출 우리은행 외 2.85~3.01 2,175,579 1,816,671 합 계 2,175,579 6,316,671 (2) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 일반사채 10,000,000 - - 25,000,000 전환사채 - 9,548,718 - 9,290,557 합 계 10,000,000 9,548,718 - 34,290,557 1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 일반사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 상환일 이자율(%) 당분기말 전기말 제47회 사모사채(*) 2015.9.25 2018.9.25 7.80 10,000,000 25,000,000 차감: 유동성대체 (10,000,000) - 비유동성사채 - 25,000,000 (*) 매회 사채원금 50억원을 한도로 사채발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날, 사채발행일로부터 2년이 경과하는 날,사채발행일로부터 2년 6개월이 경과하는 날에 사채권자의 조기상환청구권이 있습니다. 또한, 사채권자가 위의 조기상환청구기간에 조기상환청구권을 행사하지 않으면,당사는 조기상환청구권을 행사할 수 있습니다. 2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 당분기말 전기말 전환사채 10,000,000 10,000,000 사채상환할증금 334,361 334,361 전환권조정 (785,643) (1,043,804) 전환사채 장부금액 9,548,718 9,290,557 3) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행일 2015년 9월 25일 권면총액 및 발행가액 10,000,000천원 표면이자율/만기보장수익율 연 6.8%/연 7.8% 사채의 만기 2018년 9월 25일 상환방법 원금의 103.3436% 만기 일시상환 사채권자의 조기상환청구권(Put option) 전환사채 원금 5,000,000천원을 한도조기상환일: 사채발행일 이후 2년 6개월이 경과한 날상환금액: 원금의 102.7312% 상환 전환청구기간 2016년 9월 25일 ~ 2018년 8월 25일 전환가격 525원 전환비율 사채권면 금액 100% 전환사채 전환시 발행 주식 종류및 주식 수량 당사 보통주. 단, 전환가격 변동으로 인해 발행되는 주식수가 고정되지 않음. 19. 기타금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 - 525,369 - 338,978 미지급배당금 42,236 - 42,236 - 미지급비용 86,857 - 20,505 - 파생상품부채(*) 66,854 6,288,220 634 2,486,960 금융리스부채 731,865 404,548 892,803 954,629 합 계 927,812 7,218,137 956,178 3,780,567 (*) 당분기말 현재 파생상품부채에는 전환권 및 조기상환권을 평가한 금액이 포함되어 있습니다. (2) 금융보증부채당사는 매도가능금융자산 피투자회사인 (주)동부하이텍의 신디케이트론과 관련하여 금융자산을 담보제공하는 형식으로 보증을 제공하고 있으며, 동 보증의 공정가치를 금융보증부채로 인식하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 금융보증부채 338,978 322,447 (136,056) 525,369 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 금융보증부채 512,752 - (173,774) 338,978 20. 퇴직급여제도(1) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직 직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 11,735,720 11,797,942 사외적립자산의 공정가치 (4,259,931) (4,879,790) 순확정급여부채 7,475,789 6,918,152 (3) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산의공정가치 순확정급여부채 기초금액 11,797,942 (4,879,790) 6,918,152 당기손익으로 인식되는 금액(*): 당기근무원가 1,640,475 - 1,640,475 이자비용(이자수익) (67,539) (67,539) 소 계 1,640,475 (67,539) 1,572,936 제도에서 지급한 금액 (1,702,697) 687,398 (1,015,299) 기말금액 11,735,720 (4,259,931) 7,475,789 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산의공정가치 순확정급여부채 기초금액 10,911,475 (4,686,836) 6,224,639 당기손익으로 인식되는 금액(*): 당기근무원가 2,114,436 - 2,114,436 이자비용(이자수익) 305,819 (128,796) 177,023 소 계 2,420,255 (128,796) 2,291,459 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 (23,469) 37,959 14,490 제도에서 지급한 금액 (1,786,589) 589,855 (1,196,734) 기업이 납부한 기여금 - (371,496) (371,496) 관계사 전입액 28,836 - 28,836 사업분할에 의한 효과 (129,678) 30,284 (99,394) 영업양수도 효과 377,112 (350,760) 26,352 기말금액 11,797,942 (4,879,790) 6,918,152 (*) 당분기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 손익은 다음과 같은 비용 계정으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 당분기 전기 퇴직급여 (매출원가) 1,083,057 1,650,618 퇴직급여 (판매비와관리비) 489,879 640,841 합 계 1,572,936 2,291,459 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 유형은 전액 현금및현금성자산입니다.(5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.35%~2.60% 2.35%~2.60% 미래임금상승률 1.60%~2.40% 1.60%~2.40% 21. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 797,395 804,715 예수금 1,730,711 1,528,669 합 계 2,528,106 2,333,384 22. 자본(1) 자본금 1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말(*) 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 5,000원 발행한 보통주식의 수 182,126,320주 18,212,632주 (*) 당사는 유통주식수 확대를 목적으로 당기 중 보통주 1주를 10주로 분할하는 주식분할을 수행하였습니다. 2) 당분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전기 기초(*) 17,198,292 17,198,292 주식분할로 인한 증가 154,784,628 - 기말(*) 171,982,920 17,198,292 (*) 유통주식수는 발행주식수에서 보유중인 자기주식수를 차감한 수량입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 7,078,021 7,078,021 이익준비금(*) 7,078,021 7,078,021 임의적립금 3,749,753 3,749,753 기업합리화적립금 2,549,753 2,549,753 사업확장적립금 1,200,000 1,200,000 미처리결손금 (111,183,191) (91,769,585) 합 계 (100,355,417) (80,941,811) (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 이익배당으로 사용될 수 없고 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (3) 당분기 및 전기 중 배당금은 지급되지 않았습니다.(4) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초(*) 1,458,212 - 매도가능금융자산평가손익 1,056,372 1,869,503 법인세 효과 (232,402) (411,291) 기말(*) 2,282,182 1,458,212 (*) 매각예정자산으로 분류되어 있는 (주)동부하이텍 투자주식에 대한 미실현보유손익은 재무상태표상 매각예정자산과 관련하여 자본으로 직접 인식된 금액으로 인식되고 있습니다. 23. 건설계약(1) 건설계약(시스템 구축용역)에 대한 회계정책당사는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간 말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다.한편 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 당사는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권에 포함되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 건설계약과 관련하여 수익으로 인식한 계약수익의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 IT 사업부문 15,071,595 10,866,522 (3) 당분기말 및 전기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련된 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 누적발생원가 24,250,685 30,725,121 가산 : 누적이익 1,655,916 1,461,807 누적공사수익 합계 25,906,601 32,186,928 차감 : 진행청구액 (24,946,807) (28,308,832) 소 계 959,794 3,878,096 미청구공사 2,364,877 4,828,231 초과청구공사 (1,405,083) (950,135) 소 계 959,794 3,878,096 (*) 당분기말 및 전기말 미청구공사 금액은 손상차손을 고려하기 전 금액이며, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금은 각각 1,356,023천원, 2,839,842천원 인식되어 있어 재무상태표상 미청구공사 금액은 각각 1,008,854천원 및 1,988,389천원입니다. (4) 당분기말 현재 당사의 건설계약 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.(5) 당분기말 현재 당사의 건설계약 중 총계약손실이 예상되는 계약은 없습니다.(6) 당분기 중 발생한 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동금액과 이로 인한 당기손익 및 미래손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 총계약수익의추정변동 총계약원가의추정변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 미청구공사(초과청구공사) 변동 공사손실충당부채 IT 사업부문(*) (1,446,488) (1,404,733) 87,244 10,042 87,244 - (*) IT 사업부문 외의 영업부문은 건설계약 회계처리를 적용하지 않습니다. 24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 누적 매출원가 판매비와관리비 합 계 매출원가 판매비와관리비 합 계 상품의 변동 23,108,657 - 23,108,657 66,989,918 - 66,989,918 원재료의 사용 849,042 - 849,042 4,969,543 - 4,969,543 급여 3,937,806 2,031,000 5,968,806 12,506,374 6,188,719 18,695,093 퇴직급여 406,425 173,884 580,309 1,111,202 558,223 1,669,425 복리후생비 494,975 220,584 715,559 1,634,860 729,944 2,364,804 운반보관비 1,255 388,073 389,328 6,878 1,173,373 1,180,251 여비교통비 57,443 52,239 109,682 227,952 141,538 369,490 통신비 784,849 44,698 829,547 2,205,882 135,828 2,341,710 세금과공과 4,251 35,389 39,640 5,161 106,391 111,552 소모품비 4,716 5,677 10,393 16,278 20,764 37,042 도서인쇄비 16,074 9,084 25,158 44,604 30,641 75,245 임차료 1,319,883 476,067 1,795,950 3,754,405 1,404,412 5,158,817 감가상각비 323,399 59,692 383,091 959,166 176,379 1,135,545 무형자산상각비 84,396 72,959 157,355 246,152 220,615 466,767 수선비 4,239,280 67,572 4,306,852 14,460,156 238,871 14,699,027 차량유지비 4,175 20,595 24,770 12,032 59,550 71,582 보험료 8,755 14,169 22,924 19,662 47,564 67,226 지급수수료 8,502,061 193,795 8,695,856 23,035,668 661,183 23,696,851 회의비 77,715 60,250 137,965 250,633 186,456 437,089 광고선전비 16,374 11,046 27,420 18,276 20,603 38,879 교육훈련비 373,155 6,113 379,268 971,999 18,060 990,059 업무추진비 57,695 106,495 164,190 154,900 245,926 400,826 판매수수료 - 313,273 313,273 - 893,495 893,495 대손상각비 - (76,216) (76,216) - (1,484,607) (1,484,607) 판매촉진비 - 17,312 17,312 - 43,533 43,533 협회비 - - - - 12,200 12,200 해외지사비용 - 58,588 58,588 - 202,418 202,418 용역비 - 11,046 11,046 - 11,046 11,046 합 계 44,672,381 4,373,384 49,045,765 133,601,701 12,043,125 145,644,826 (단위 : 천원) 구 분 3개월 누적 매출원가 판매비와관리비 합 계 매출원가 판매비와관리비 합 계 상품의 변동 15,854,284 - 15,854,284 65,333,886 - 65,333,886 원재료의 사용 287,263 - 287,263 620,582 - 620,582 급여 4,279,469 2,012,517 6,291,986 12,785,807 5,662,354 18,448,161 퇴직급여 392,228 168,893 561,121 1,257,913 424,756 1,682,669 복리후생비 526,603 308,665 835,268 1,765,514 865,835 2,631,349 운반보관비 4,017 331,196 335,213 10,833 1,291,233 1,302,066 여비교통비 74,537 41,848 116,385 204,447 105,194 309,641 통신비 740,680 43,694 784,374 2,278,714 142,257 2,420,971 세금과공과 4,198 86,476 90,674 5,615 257,309 262,924 소모품비 8,470 7,776 16,246 28,544 27,838 56,382 도서인쇄비 11,685 14,186 25,871 35,782 44,256 80,038 임차료 1,469,358 456,135 1,925,493 4,333,001 1,384,117 5,717,118 감가상각비 524,674 60,858 585,532 1,568,754 191,962 1,760,716 무형자산상각비 125,131 112,447 237,578 371,561 336,314 707,875 수선비 5,400,176 134,968 5,535,144 16,798,876 445,288 17,244,164 차량유지비 8,212 29,100 37,312 20,790 82,450 103,240 보험료 5,392 17,623 23,015 14,743 48,473 63,216 지급수수료 7,967,265 214,197 8,181,462 23,272,435 874,807 24,147,242 회의비 87,770 64,319 152,089 232,790 182,320 415,110 광고선전비 3,365 16,028 19,393 4,254 26,548 30,802 교육훈련비 284,507 (3,557) 280,950 750,485 (3,765) 746,720 업무추진비 44,201 76,524 120,725 89,660 178,454 268,114 판매수수료 - 160,713 160,713 - 329,070 329,070 대손상각비 - (754,263) (754,263) - (3,475,796) (3,475,796) 판매촉진비 - 22,595 22,595 - 50,097 50,097 포장비 - - - - 135 135 기타 - 109,303 109,303 - 276,449 276,449 합 계 38,103,485 3,732,241 41,835,726 131,784,986 9,747,955 141,532,941 25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 242,683 762,165 188,467 713,379 외화환산이익 45,199 121,169 (315) 32,709 유형자산처분이익 - - 375,458 379,101 무형자산처분이익 - - - 61,000 잡이익 55,063 345,425 60,948 1,851,402 합 계 342,945 1,228,759 624,558 3,037,591 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 74,490 574,787 167,251 865,826 외화환산손실 110,338 131,023 (2,583) 28,260 유형자산처분손실 - 45,812 - 28,492 무형자산처분손실 77,019 103,822 - - 무형자산손상차손 - - - 723,930 지급수수료 47,085 340,873 738,089 1,159,060 기부금 - 822 - - 기타의 대손상각비 - - (3,300) 18,702 잡손실 35 14,980 26,545 615,301 합 계 308,967 1,212,119 926,002 3,439,571 26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 순금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 113,475 3,330,973 3,122,368 5,153,227 금융비용 (980,834) (26,680,989) (8,961,595) (15,782,397) 순금융비용 (867,359) (23,350,016) (5,839,227) (10,629,170) (2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 26,966 2,982,341 589,385 1,703,151 보증수익 49,170 136,057 43,443 130,330 외환차익 23,588 79,539 4,315 46,355 외화환산이익 (11,219) - - - 매각예정자산처분이익 - - - 723,587 매도가능금융자산처분이익 - - 2,347,200 2,347,200 파생상품거래이익 25,037 133,036 138,025 202,604 파생상품평가이익 (67) - - - 합 계 113,475 3,330,973 3,122,368 5,153,227 (3) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 원천은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기금융상품 26,966 70,204 9,659 47,926 매도가능금융자산 - 2,912,137 579,726 1,654,091 기타 - - - 1,134 합 계 26,966 2,982,341 589,385 1,703,151 (4) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 금융수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융자산 : 당기손익인식금융자산 24,970 133,036 138,026 202,605 매도가능금융자산 등 - 2,912,137 2,926,927 4,724,878 대여금및수취채권 39,335 149,742 13,972 95,252 소 계 64,305 3,194,915 3,078,925 5,022,735 금융부채 : 상각후원가측정금융부채 - - - 162 금융보증부채 49,170 136,058 43,443 130,330 소 계 49,170 136,058 43,443 130,492 합 계 113,475 3,330,973 3,122,368 5,153,227 (5) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 477,954 1,829,089 1,542,160 4,895,407 사채상환손실 - - 80,220 80,220 매도가능금융자산처분손실 - - 5,380,191 5,380,191 매도가능금융자산손상차손 - 67,457 1,922,456 5,209,141 당기손익인식자산평가손실 - - - - 외환차손 196,397 231,244 44,303 99,919 외화환산손실 41,040 46,200 (7,735) - 파생상품거래손실 222,158 698,259 - 117,519 파생상품평가손실 55,672 3,868,114 - - 매각예정자산처분손실(*) (12,387) 19,618,179 - - 보증비용 - 322,447 - - 합 계 980,834 26,680,989 8,961,595 15,782,397 (*) 전기말 현재 매각예정자산으로 분류된 동부팜한농(주) 투자주식이 당기 중 전량 처분되어 발생한 처분손실입니다. (6) 당분기 및 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 차입금이자 21,847 142,247 920,232 1,680,182 사채 이자 456,107 1,686,842 621,928 3,215,225 합 계 477,954 1,829,089 1,542,160 4,895,407 (7) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융자산 : 매도가능금융자산 (12,387) 19,685,636 7,302,647 10,589,332 대여금및수취채권 237,437 277,444 36,568 99,919 소 계 225,050 19,963,080 7,339,215 10,689,251 금융부채 : 당기손익인식금융부채 277,830 4,566,373 - 117,519 상각후원가측정금융부채 477,954 2,151,536 1,622,380 4,975,627 소 계 755,784 6,717,909 1,622,380 5,093,146 합 계 980,834 26,680,989 8,961,595 15,782,397 (8) 금융상품 중 영업활동과 관련된 매출채권 및 매입채무의 환율변동손익 및 손상차손환입은 주석 25 "기타영업외수익 및 기타영업외비용"에 반영되었습니다. 27. 계속사업과 관련된 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용: 당기법인세부담액 19,526,104 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (6,883) (163,629) 이연법인세비용: 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 6,078,562 (5,192,039) 법인세비용(수익): 6,071,679 14,170,436 계속사업법인세비용(수익) 6,071,679 425,925 중단사업법인세비용(수익) - 13,744,511 (2) 당분기 및 전분기의 계속사업의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (13,341,927) 50,583,296 적용세율에 따른 세부담액 (3,228,746) 12,241,158 조정사항 : 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (6,883) - 비공제비용 94,792 21,350 이연법인세 미인식 세무상결손금 효과 9,464,051 - 적용세율 차이 등 (251,535) 191,386 기타(미환류소득에 대한 법인세) - 1,716,542 법인세비용 6,071,679 14,170,436 평균유효세율(*) - 28.01% (*) 당분기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. 28. 중단사업 (1) 당사는 전기 이전 동부그룹 금융계열사를 대상으로 하는 IT시스템 운영사업을 단순물적분할(분할기일: 2014년 12월 1일)하여 종속기업인 에프아이에스시스템(주)를 신규설립하였습니다. 한편, 당사는 재무구조 개선 및 회사채 등 차입금 상환자금 확보 목적으로 2014년 12월 15일자 이사회 결의에 의해 동 종속기업 투자주식을 전량 매각하기로 결정하였으며, 전기 중 매각이 완료됨에 따라 중단사업이익이 발생하였습니다. (2) 당사의 전분기 포괄손익계산서에 구분표시된 중단사업이익의 구성내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 동부그룹계열사 IT시스템 운영사업 매출 - 매출원가 - 판매비와 관리비 - 영업외손익 62,475,049 세전이익 62,475,049 법인세비용 13,744,511 중단사업이익 48,730,538 한편, 전분기 중 상기 중단사업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 - 투자활동으로 인한 현금흐름(*) 44,550,000 재무활동으로 인한 현금흐름 - 순현금흐름 44,550,000 (*) 당사는 에프아이에스시스템(주)의 총처분대가 중 상기 금액을 제외한 450억원을 2014년말에 선수령하였습니다. 29. 주당손익(1) 기본주당손익1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속사업 6 (113) (3) (72) 중단사업 - - - 283 기본주당이익(손실) 6 (113) (3) 212 2) 계속사업 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속사업이익(손실) 958,644,927 (19,413,606,137) (521,659,074) (12,317,677,069) 가중평균유통보통주식수(*) 171,982,920 171,982,920 171,982,920 171,982,920 계속사업 기본주당이익(손실) 6 (113) (3) (72) (*) 가중평균유통보통주식수는 총발행주식수에서 자사주를 차감하여 산출되었으며, 전분기의 경우 당분기 중수행된 주식분할 효과를 소급하여 산출하였습니다. 3) 중단사업 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 중단사업이익 - - - 48,730,538,072 가중평균유통보통주식수(*) 171,982,920 171,982,920 171,982,920 171,982,920 중단사업 기본주당이익 - - - 283 (*) 가중평균유통보통주식수는 총발행주식수에서 자사주를 차감하여 산출되었으며, 전분기의 경우 당분기 중수행된 주식분할 효과를 소급하여 산출하였습니다. (2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 기본주당손익의 계산에 사용된 당기순손익, 유통보통주식수를 조정하여 산정하고 있습니다. 한편, 당분기 및 전분기에 잠재적보통주의 희석효과가 발생하지 않음에 따라 희석주당손익을 산정하지 않았습니다. 30. 특수관계자 공시 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 - 종속기업 동부전자재료(주) 기타특수관계자(*1) 동부라이텍(주), 동부대우전자(주), (주)동부하이텍, 동부생명보험(주), 동부화재해상보험(주), 동부증권(주), (주)동부메탈(*2) 등 (*1) 기타특수관계자는 동부 기업집단계열회사에 편입되어 있는 회사입니다. (*2) 전기중 관계기업에서 기타특수관계자로 변동되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 매출(*) 매입 등(*) 당분기 전분기 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 종속기업: 동부전자재료(주) - - 680 282,802 - - - - 기타특수관계자: 동부대우전자(주) 1,809,250 5,246,376 1,519,769 6,831,946 - - - - 동부라이텍(주) 59,477 212,264 56,837 197,224 - - - - (주)동부메탈 518,993 1,561,103 731,386 2,177,993 4,934,362 23,935,854 2,931,794 23,581,397 (주)동부하이텍 2,460,329 7,578,389 2,174,762 6,641,247 - - - - 동부화재해상보험(주) 1,399,248 5,332,179 1,755,764 5,093,381 1,343,554 3,733,063 1,441,263 4,202,268 동부생명보험(주) 1,460,078 4,282,493 1,274,778 4,934,811 - 7,695 - 5,150 동부증권(주) 365,295 1,352,255 529,136 2,104,452 - - - - 기타(*) 1,173,342 3,890,505 3,049,225 16,813,010 13,500 13,500 - 158,121 합 계 9,246,012 29,455,564 11,092,337 45,076,866 6,291,416 27,690,112 4,373,057 27,946,936 (*) 전분기 매출 및 매입에는 전기 중 계열제외된 특수관계자와의 거래금액을 포함하고 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 채권 등 채무 등 당분기말 전기말 당분기말 전기말 매출채권 등 미청구공사 매출채권 등 미청구공사 매입채무 등 초과청구공사 매입채무 등 초과청구공사 기타특수관계자: (주)동부대우전자 1,939,903 - 1,546,809 45,752 - - - 173,639 동부라이텍(주) 268,105 - 459,149 - - - - - (주)동부메탈 894,031 - 1,268,834 2,044 1,990,915 - 351,860 - (주)동부하이텍 3,443,927 15,432 2,354,901 - - 353 - 6,941 동부화재해상보험(주) 1,194,946 1,989 1,463,004 50,939 463 517,330 18 126,542 동부생명보험(주) 510,305 - 364,983 - - - - - 동부증권(주) 95,329 - 147,918 - - - - 기타 529,200 - 287,833 8,954 - - - - 합 계 8,875,746 17,421 7,893,431 107,689 1,991,378 517,683 351,878 307,122 (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 특수관계자 221,880 377,674 (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 거래내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종속기업 : 동부전자재료(주)(*) 차입 - - 2,500,000 44,000,000 이자비용 - - 634,989 1,164,320 기타특수관계자 : 동부대우전자(주) 유상증자 참여 - 4,354,829 - - (*) 동부전자재료(주)로부터 차입한 금액은 전분기 중 모두 상환하였습니다. (6) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공 받은자 보증 등의 내용 제공기관 보증금액 담보내역 당분기말 전기말 (주)동부하이텍 (주)동부하이텍 주식 5,147천주 산업은행 외 91,631,766 73,614,284 차입금(Syndicate loan) 관련 담보 (주)동부하이텍 신용제공 서울지방국세청 75,052,229 63,758,610 국세 납세보증 한편, 당사는 상기 담보 제공과 관련하여 당분기말 및 전기말 현재 각각 525,369천원및 338,978천원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다. (7) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 749,225 2,277,629 728,402 1,772,605 퇴직급여 52,122 149,023 38,887 122,995 합 계 801,347 2,426,652 767,289 1,895,600 31. 우발채무 및 약정사항(1) 견질어음당분기말 현재 당사는 소프트웨어공제조합에 당좌수표 2매를 견질로 제공하고 있습니다. (2) 제3자에 대하여 제공한 담보 내역 (단위 : 천원) 담보제공 받은자 보증 등의 내용 금융기관 담보 금액 담보 내역 당사 우리사주조합원 신용제공 한국증권금융(주) 511,322 우리사주 취득자금 차입금 관련 보증(*) (*) 당분기말 현재 우리사주조합원인 채무자 전원에 대해 연대보증책임을 부담하고 있으나, 동 취득자금 차입금은 우리사주조합원의 취득 주식이 담보로 제공되어 있어,실질적으로 당사가 부담하는 신용위험은 극히 제한적일 것으로 예상하고 있습니다. (3) 주요 약정사항당분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위 : 1USD) 구 분 금융기관 한도금액 사용잔액 파생상품보증 하나은행 USD 600,000 - 파생상품보증 수협은행 KRW 668,400 KRW 89,213 내국신용장 발행 한국씨티은행 USD 9,000,000 - 회전대출 SBI저축은행 KRW 4,500,000 - (4) 재무구조 개선 약정당사가 속한 동부그룹은 2014년 7월에 주채권은행인 한국산업은행과 재무구조 개선약정을 체결하였으며, 2015년 6월에 변경약정을 체결하였습니다. 본 약정은 부채비율, 수익성, 재무안정성, 현금흐름 등에 관한 경영개선 계획 이행실적에 대한 주기적 보고 및 점검을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편, 동부그룹은 2015년말 차입금 규모의 감소에 따라 2016년 주채무계열 재무구조 개선 약정 대상에서 제외되었습니 다.(5) 주주간 계약당사는 전기 이전에 완료한 동부대우전자(주)(구, (주)대우일렉트로닉스)의 지분매입과 관련하여 동부 측 투자자의 일원으로 참여하였으며, 해당 지분매입과 관련하여 동부 측 투자자는 재무적 투자자와 주주간계약을 체결하였습니다.(6) 계류 중인 소송사건당분기말 현재 당사는 물품납품과 관련하여 피고로서 2건의 손해배상 청구소송(총 소가: 220백만원)이 진행 중에 있습니다. 당분기말 현재 소송이 진행 중에 있는 바, 향후 결과 및 당사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 32. 담보제공자산당분기말 현재 당사의 차입금 등을 위해 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 차입금 등의 내역 담보제공자산 장부가액 채권최고액 소프트웨어공제조합 입찰보증 등 매도가능금융자산: 소프트웨어공제조합 1,394좌 916,636 916,636 디비컨스탄트 기업재무안정 사모투자전문회사 회사채 매각예정자산: 동부하이텍 364,931주 6,495,772 6,495,772 자기주식: 동부 10,143,400주 28,571,663 28,571,663 매도가능금융자산: 동부라이텍 2,880,000주 6,220,800 6,220,800 정기예금 80,000,000 104,000,000 33. 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험(주) 177,494 거래처에 대한 계약이행보증 소프트웨어공제조합 5,598,006 입찰보증 34,561,500 계약/하자보증 4,792,723 선급금/기타보증 34. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 21,724,297 40,607,228 차감: 현금및현금성자산 (8,126,180) (7,076,257) 순차입금 13,598,117 33,530,971 자본총계 162,290,491 165,830,230 자기자본순차입금비율 8.38% 20.22% (2) 금융위험관리1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 2) 위험회피활동당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 전반적인 금융위험관리전략은 다음과 같습니다.가. 외환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채는 다음과 같습니다. (단위 : 1USD,1AED) 구 분 당분기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 6,797,993 1,787,498 5,372,172 4,358,646 AED - 733,704 - (107,253) 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 428,454 (428,454) 92,627 (92,627) AED (17,082) 17,082 (2,504) 2,504 계 411,373 (411,373) 90,123 (90,123) 나. 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 차입금 및 사채 등의 금융부채는 모두 고정이자율부 금융부채입니다. 다. 가격위험당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 당사가 공정가치로 후속측정하는 매도가능지분상품(매각예정자산 포함)은 125,685,075천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 9,803,514천원(법인세효과 고려 후)입니다. 라. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래 상대방이 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 마. 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년~2년 2년~5년 합계 매입채무 및 기타채무 26,241,051 - - 26,241,051 차입금 및 사채 13,429,297 10,601,009 - 24,030,306 기타금융부채 195,947 - - 195,947 금융리스부채 787,444 413,329 - 1,200,773 금융보증계약(*) 91,631,766 - - 91,631,766 합계 132,285,505 11,014,338 - 143,299,843 (단위 : 천원) 구분 1년미만 1년~2년 2년~5년 합계 매입채무 및 기타채무 54,699,913 - - 54,699,913 차입금 및 사채 9,284,171 2,630,000 37,306,861 49,221,032 기타금융부채 63,375 - - 63,375 금융리스부채 988,236 780,209 220,086 1,988,531 금융보증계약(*) 36,395,314 - - 36,395,314 합계 101,431,009 3,410,209 37,526,947 142,368,165 (*) (주)동부하이텍 차입금(Syndicate loan)에 대하여 (주)동부하이텍 투자주식으로 담보한 금액입니다. 만기분석은 해당 부채에서 발생한 이자를 포함하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 35. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 매도가능금융자산 투자지분증권(*) 125,686,075 104,938,836 1,029,990 19,717,249 125,686,075 합계 125,686,075 104,938,836 1,029,990 19,717,249 125,686,075 금융부채 매매목적파생상품자산 통화선도 66,853 - 66,853 - 66,853 파생상품부채 전환사채의 전환권 6,288,220 - - 6,288,220 6,288,220 합계 6,355,073 - 66,853 6,288,220 6,355,073 (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소 계 금융자산 매매목적파생상품자산 통화선도 630 - 630 - 630 매도가능금융자산 투자지분증권(*) 142,652,049 84,906,320 - 57,745,729 142,652,049 합계 142,652,679 84,906,320 630 57,745,729 142,652,679 금융부채 매매목적파생상품자산 통화선도 634 - 634 - 634 파생상품부채 전환사채의 전환권 2,486,960 - - 2,486,960 2,486,960 합계 2,487,594 - 634 2,486,960 2,487,594 (*) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산에는 매각예정자산으로 분류된 (주)동부하이텍 투자주식도 포함되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 매도가능금융자산 1,029,990 수준2 자산접근법 출자금 지분가치로 평가(*) 19,717,249 수준3 할인된 현금흐름 예상현금흐름 및 할인율 매매목적파생상품자산 66,853 수준2 할인된 현금흐롬 시장에서 공시된 선도환율 파생상품부채 6,288,220 수준3 옵션가격결정모형 주가변동성 및 할인율 (*) 소프트웨어공제조합 등 출자금에 대하여 신뢰성있게 평가할 수 없어 원가로 측정하였으나, 당분기말 현재 출자금 지분가치를 반영하였습니다. (3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 내역 당분기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식(*) 1,378,343 2,157,193 채무증권(*) - 20,000,000 (*) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 회계정보에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제40기3분기 매출채권 34,086 2,447 7.2% 미청구공사 2,365 1,356 57.3% 미수금 1,935 1,035 53.5% 합 계 38,386 4,838 12.6% 제39기 매출채권 34,242 2,696 7.9% 미청구공사 4,828 2,840 58.8% 미수금 1,871 1,035 55.3% 합 계 40,941 6,571 16.0% 제38기 매출채권 54,083 12,016 22.2% 미청구공사 11,996 6,871 57.3% 미수금 176 12 6.8% 합 계 66,255 18,899 28.5% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제40기 3분기 제39기 제38기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,571 18,899 998 2. 순대손처리액(①－②±③) 249 15,975 210 ① 대손처리액(상각채권액) 249 8,195 210 ② 상각채권회수액 -7,780 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 -1,484 3,647 18,111 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,838 6,571 18,899 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침 회사는 과거 경험상 만기가 경과한 채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 채권에 대해서는 추가로 집합적 손상 여부를 검토하고 있습니다. (4) 당 분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 23,892 618 1,906 1,845 28,261 특수관계자 7,843 347 0 0 8,190 계 31,735 965 1,906 1,845 36,451 구성비율 87.06% 2.65% 5.23% 5.06% 100.00% * 채권금액은 미청구공사 채권 2,365백만원이 포함된 금액입니다. 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 제40기 3분기 제39기 제38기 비 고 종속회사[동부전자재료(주)] 상 품 - - - - 제 품 - - 3,061 - 반제품 - - 1,798 - 원재료 - - 1,380 - 부산물 - - 5 - 저장품 - - 34 - 미착품 - - 113 - 소 계 - - 6,391 - 지배회사[(주)동부] IT부문 상 품 3,410 266 309 - 소 계 3,410 266 309 - 기타 상 품 128 1,663 3,436 - 미착품 - - 450 - 소 계 128 1,663 3,436 - 합계 상 품 3,538 1,929 3,295 - 제 품 - - 3,061 - 반제품 - - 1,798 - 원재료 - - 1,380 - 부산물 - - 5 - 저장품 - - 34 - 미착품 - - 563 - 합 계 3,538 1,929 10,136 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.54% 0.70% 2.82% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 32.7회 15.2회 11.6회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 구분 실사일자 입회인 비고 (주)동부 IT부문, 글로벌부문 2016.10.01 - - - 당사는 2016년 9월 30일 현재 재무제표를 작성함에 있어서 2016년 9월 30일 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 한편, 2016년 9월 30일 이후에 재고자산의 이동이 있었으나, 대차대조표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고 자산과 일치합니다. [ 장기체화 재고등 현황 ]- 해당사항 없음 2) 공정가치 의 평가연결실체가 정한 회계정책 및 공시사항에 의거 당사는 금융 및 비금융 자산과 부채에대해서 공정가치를 결정하여야 합니다. 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 필요한 경우 당사는 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보를 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시하고 있습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. ② 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. ④ 비파생금융부채기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 또한 재무보고 목적상 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 매도가능금융자산 투자지분증권(*) 125,686,075 104,938,836 1,029,990 19,717,249 125,686,075 합계 125,686,075 104,938,836 1,029,990 19,717,249 125,686,075 금융부채 매매목적파생상품자산 통화선도 66,853 - 66,853 - 66,853 파생상품부채 전환사채의 전환권 6,288,220 - - 6,288,220 6,288,220 합계 6,355,073 - 66,853 6,288,220 6,355,073 (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소 계 금융자산 매매목적파생상품자산 통화선도 630 - 630 - 630 매도가능금융자산 투자지분증권(*) 142,652,049 84,906,320 - 57,745,729 142,652,049 합계 142,652,679 84,906,320 630 57,745,729 142,652,679 금융부채 매매목적파생상품자산 통화선도 634 - 634 - 634 파생상품부채 전환사채의 전환권 2,486,960 - - 2,486,960 2,486,960 합계 2,487,594 - 634 2,486,960 2,487,594 (*) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산에는 매각예정자산으로 분류된 (주)동부하이텍 투자주식도 포함되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 매도가능금융자산 1,029,990 수준2 자산접근법 출자금 지분가치로 평가(*) 19,717,249 수준3 할인된 현금흐름 예상현금흐름 및 할인율 매매목적파생상품자산 66,853 수준2 할인된 현금흐롬 시장에서 공시된 선도환율 파생상품부채 6,288,220 수준3 옵션가격결정모형 주가변동성 및 할인율 (*) 소프트웨어공제조합 등 출자금에 대하여 신뢰성있게 평가할 수 없어 원가로 측정하였으나, 당분기말 현재 출자금 지분가치를 반영하였습니다. (3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 내역 당분기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식(*) 1,378,343 2,157,193 채무증권(*) - 20,000,000 (*) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 3) 연결재무제표기준 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)동부 회사채 사모 2015.09.25 10,000 (액면:6.8)7.8 - 2018.09.25 미상환 - (주)동부 회사채 사모 2015.09.25 25,000 7.8 - 2018.09.25 미상환 :10,000조기상환:15,000 -