DB 분기보고서 (2018.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 내용 1) 국내 IT시장 전망

국내 IT시장의 성장률은 최근에는 2% 내외 수준에 머물렀으나, 글로벌 경기회복에 따른 투자 활성화, Digital Transformation 추진에 따른 신기술 도입 확산 등으로 점진적인 회복세에 있습니다. 2017년은 2016년 대비 3.3% 성장하였고, 시장조사 기관의 집계에 따르면 제조업종의 경기회복이 이루어질 경우 2018년은 2017년에 비해 4.0% 성장한 22.3조원 규모의 시장이 형성될 것으로 전망하고 있습니다.

2018년 국내 IT시장의 긍정적 요인으로는 기업의 IT투자 회복, Digital Transformation 본격화, 산업 전반에 걸친 AI, Big Data 등 신기술 도입 활성화 등이 있습니다. 반면에 부정적 요인으로는 신규 시스템 구축 수요보다 기존 시스템 효율성 개선에 집중, 업종 및 회사 규모별 IT투자 양극화 등이 있습니다.

2) 부문별 국내 IT시장 전망 2018년에는 SW Solution 시장이 2017년 대비 7.4% 증가하면서 전체 시장 성장을 주도하는 한편 HW시장은 전년대비 1.5% 수준의 상대적으로 낮은 성장세에 그칠 것으로 전망됩니다. 시장규모로는 SW Solution이 4.8조원, HW가 4.6조원으로 SW Solution 시장규모가 HW시장을 추월할 것으로 예측되고 있습니다. IT서비스 시장은 전년대비 3.6% 성장하여 12.9조원 규모의 시장이 형성될 것으로 전망됩니다.

○ 부문별 국내 IT시장 규모 (단위: 조원)

구분	2016년	2017년(E)	2018년(E)

HW	4.7	4.6	4.6

SW Solution	4.2	4.5	4.8

IT 서비스	11.9	12.5	12.9

합계	20.8	21.5	22.3

(출처: KRG)

각 부문별 최근 동향을 살펴보면, SW Solution 시장은 SaaS(Software as a Service)시장의 성장과 Digital Transformation을 위한 솔루션 도입 확대, 클라우드 기반으로의 전환 가속화, CRM(Customer Relationship Management) 및 ERP(Enterprise Resources Planning) 통합 추세 등이 나타나고 있습니다. HW시장은 클라우드 서비스를 위한 IT인프라 확충 수요로 투자가 확대될 것으로 예측됩니다.

IT서비스 시장에서는 1금융권 차세대시스템 구축과 2금융권 중 보험사 IFRS17 대응 시스템 구축 등을 중심으로 신규 시스템 구축 투자가 진행 될 것으로 전망됩니다.

3) 산업별 국내 IT시장 전망

금융부문은 블록체인, 로보어드바이저, Big Data, AI 등 신기술 도입이 확산되고 비대면 채널 강화를 위한 투자가 활성화 될 것으로 전망되며, 전년대비 3.9% 성장한 4.6조원 규모의 시장이 형성될 것으로 예측되고 있습니다.

제조부문은 AI, VR, IoT 등 신기술 도입을 통한 생산현장의 스마트화가 가속화 될 것으로 전망되며, 전년대비 1.2% 성장한 5.2조원 규모로 예측되고 있습니다.

통신 및 서비스부문은 AI, 로봇, Big Data를 활용한 개인화/차별화된 서비스가 활성화되고 있으며, 전년대비 3.7% 성장한 4.5조원 규모의 시장을 형성할 것으로 예상됩니다.

공공부문 시장은 AI 등 4차산업혁명 지원 관련 정책 수요로 전년대비 4.9% 성장한 5.2조원 규모로 예측되고 있습니다. 한편 정부는 공공정보화 사업의 공정거래 환경 조성을 위해 소프트웨어산업진흥법 전면개정을 추진하고 있어, 향후 공공부문 시장 참여 업계 전반의 경영환경 개선이 기대됩니다.

SOC분야는 Smart City구축 및IoT, Big data 관련 수요 증가로 전년대비 8.3% 성장한 2.9조원 규모의 시장을 형성할 것으로 전망됩니다.

○ 산업별 국내 IT시장 규모 (단위: 조원)

구분	2016년	2017년(E)	2018년(E)

금융	4.2	4.4	4.6

제조	5.1	5.1	5.2

통신/서비스	4.4	4.4	4.5

공공	4.7	4.9	5.2

SOC	2.6	2.7	2.9

합계	20.8	21.5	22.3

(출처: KRG)

(2) 경기변동의 특성 및 경쟁 요소 IT서비스 산업은 전반적으로 경기 변동에 민감한 특성을 지니고 있습니다.

정보시스템의 주요 수요자인 기업들은 경기가 악화될 경우 IT 관련 투자를 우선적으로 축소시키며, 경기가 호전될 경우 미루어왔던 설비투자를 강화한 후 IT투자를 재개하는 경향을 보이고 있습니다. 이러한 특성으로 IT시장은 경제 高성장 시기에는 IT투자도 활성화되어 경제성장률을 상회하는 수준의 성장세를 보이며, 안정화 단계에서는 경제성장률과 유사한 수준, 低성장 시기에는 민간부문의 IT투자 감소로 경제성장률보다 낮은 성장세를 보이는 것이 일반적입니다. 다만, 최근에는 IT시스템의 중요성이 부각되어 기업들의 IT투자의 우선순위가 상향 조정됨에 따라 경기에 따른 변동성이 축소되는 경향이 있습니다.

공공부문의 IT서비스 시장은 경기변동에 의한 영향보다는 정부 정책에 따른 정보화투자 계획이나 공공기관의 대형 프로젝트 발주에 영향을 받고 있습니다. 이러한 주요정책 중 하나로 소프트웨어산업진흥법 개정에 따라 2012년 상호출자제한기업집단 소속의 SI기업의 공공 정보화사업 참여가 제한되었습니다. 다만, 2013년 국방 및 안전분야 등에 대한 일부 예외가 적용되었고, 2015년에는 신사업 분야(IoT, Cloud, Big Data 등 신기술 적용사업에 한함)의 대기업 참여가 가능해졌습니다.

IT서비스 산업의 진입장벽은 비교적 낮은 편이나, 고객의 업종 또는 수요 목적에 따라 사양이 상이하여 서비스의 규격화 및 표준화가 어려운 특성이 있습니다. 따라서 수요자의 다양한 Needs를 충족시키기 위해서는 업무 이해도 및 기본 지식, 유사 사업의 경험 여부, 지명도, SW/HW/NW 기술수준 등 다양한 경쟁 요소가 중요하게 작용합니다. 또한, IT시스템 구축 과정에서 형성되는 고객과의 관계와시스템의 전환비용으로 인해 특정 IT서비스업체와의 장기 거래가 지속되는 경향을 보이기도 합니다.

(3) 자원조달상의 특성 IT서비스사업은 고객이 보유하고 있는 시스템과 관련하여 우수하고 안정적인 서비스를 제공해야 합니다. 이를 위해서는 다양한 시스템의 운영 및 유지보수 경험과 풍부한 개발 경험을 보유하고 있는 우수한 인력의 충분한 확보가 관건입니다. 또한, 고객의 다양한 Needs를 충족시키기 위해 각 요소를 담당하는 업체들과의 긴밀한 협력도 필수적입니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

1) 영업개황

당사의 IT사업부문은 크게 어플리케이션서비스 사업부, 인프라서비스 사업부로 구성되어 있습니다.

어플리케이션서비스(Application Service) 사업은 전문 IT기술과 고객사 업무에 대한 높은 이해도를 바탕으로 고객 비즈니스에 중요한 상품관리, 고객관리, 정보관리 등의 업무를 처리하는 어플리케이션를 안정적으로 운영하고, 시스템을 통한 업무처리의 효율성을 지속적으로 제고하는 사업입니다. 인프라서비스(Infra Service) 사업은 고객사가 사용하는 어플리케이션 운영에 필요한 서버, 스토리지, 데이터베이스 및 네트워크 등 H/W 인프라를 안정적이고 효율적으로 운영 및 관리하여 고객사의 사업 연속성을 유지할 수 있도록 하는 사업입니다.

당사는 차별화 된 IT서비스를 제공하기 위해 ITO서비스 역량을 지속적으로 고도화하여 서비스 품질을 제고하는 한편 다양한 계열사에 IT서비스를 제공한 경험을 바탕으로 당사의 강점이 있는 분야에서 대외사업을 확대하기 위한 노력을 지속하고 있습니다. 특히 금융분야는 금융 계열사를 대상으로 한 다양한 사업경험을 기반으로 유사 대외사업을 지속 확대하여 당사의 강점분야로 자리매김 하였으며, 2016년말 재진입한 공공분야에서는 신규 Player로서 고객 관계 회복을 위한 노력을 경주하여 시장 확대를 위한 교두보를 확보해 나가고 있습니다.

2) 공시대상 사업부문의 구분 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

보고부문	수익을 창출 하는 재화와 용역

IT 사업부문	정보시스템 구축, 운영 및 유지보수 및 솔루션 제공

글로벌(무역) 사업부문	합금철, 인광석 및 유화 상품 판매

기타(컨설팅사업 및 관리부문)	IT컨설팅 경영혁신 사업

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 사업부문별 주요 재화로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보고부문	주요 매출	당분기	전분기

IT 사업부문	상품매출	781,784	1,715,681

용역매출	16,523,135	24,474,346

글로벌(무역) 사업부문	상품매출	15,904,156	10,531,273

용역매출	136,244	322,607

기타(컨설팅사업 및 관리부문)	용역매출	3,373,160	2,532,143

합계	36,718,479	39,576,050

(*) 전분기 매출은 기준서 제1115호 경과규정에 따라 재작성하였습니다.

(3) 당분기말 및 전분기말 현재 보고부문별 자산, 부채 및 영업이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 IT 글로벌 기타 합계 1. 매출액 외부매출액 17,304,919 16,040,400 3,373,160 36,718,479 2. 영업이익(손실) 213,956 (130,282) 356,210 439,884 3. 법인세비용차감전순이익(손실) 192,524 (93,953) 79,260 177,831 4. 자산 54,375,541 7,656,840 134,382,060 196,414,441 5. 부채 30,282,416 4,715,372 4,608,144 39,605,932 (단위 : 천원) 구 분 IT 글로벌 기타 합계 1. 매출액 외부매출액 26,190,027 10,853,880 2,532,143 39,576,050 2. 영업이익(손실) 1,790,907 80,798 (372,691) 1,499,014 3. 법인세비용차감전순이익(손실) 1,801,371 (8,092) (901,213) 892,066 4. 자산 58,312,762 2,859,934 164,279,315 225,452,011 5. 부채 32,527,408 1,117,311 26,204,082 59,848,801 (4) 수익인식 시점당사의 당분기 및 전분기 중 수익인식시점에 따른 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 IT 글로벌 기타 합계 상품매출 한 시점에 인식 781,784 15,904,156 - 16,685,940 용역매출 한 시점에 인식 171,000 - - 171,000 기간에 걸쳐 인식 16,352,135 136,244 3,373,160 19,861,539 계 17,304,919 16,040,400 3,373,160 36,718,479 (단위 : 천원) 구 분 IT 글로벌 기타 합계 상품매출 한 시점에 인식 1,715,681 10,531,273 - 12,246,954 용역매출 한 시점에 인식 768,519 - - 768,519 기간에 걸쳐 인식 23,705,827 322,607 2,532,143 26,560,577 계 26,190,027 10,853,880 2,532,143 39,576,050 (5) 지역별 정보당사의 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 국내 이란 그외 아시아 유럽 기타 합계 매출액 21,874,418 6,139,767 2,446,166 5,248,796 1,009,332 36,718,479 (단위 : 천원) 구분 국내 이란 그외 아시아 유럽 기타 합계 매출액 28,728,323 8,766,882 21,947 1,314,782 744,116 39,576,050 (6) 주요고객에 대한 정보당분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 매출액 및 전체매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비중 매출액 비중 MOBARAKEH STEEL COMPANY - 0.0% 4,635,125 11.7% 3) 시장점유율 등 당사 주요사업인 IT사업부문의 국내 시장점유율 자료는 다음과 같습니다.□ 국내 IT서비스벤더 매출 실적 (단위: 백만원) 회사명 매출액 (2017년) 삼성 SDS 4,547,167 SK 2,477,840 LG CNS 2,388,652 현대오토에버 1,158,657 포스코ICT 918,345 케이티디에스 448,830 코오롱베니트 416,470 씨제이올리브네트웍스 394,675 신세계아이앤씨 320,150 아시아나아이디티 260,336 우리에프아이에스 252,364 다우기술 181,904 롯데정보통신 123,231 (중략) ... (주)DB Inc.(IT사업부문) 112,193 * 자료 출처: 금융감독원 전자공시시스템 참조 (당사 분석)4) 시장의 특성 국내 IT서비스 시장은 대형사업자의 과점 체제가 지속되는 가운데 전자금융감독규정, 소프트웨어산업진흥법 등 관련 법령 및 규정의 영향으로 중견 IT서비스 업체간의 경쟁 심화가 지속될 것으로 예상됩니다. 대형업체는 IT와 Non-IT를 아우르는 다양한 신사업 발굴을 통해 외형 확대와 수익성을 동시에 추구하는 한편 클라우드, 핀테크 등 새로운 시장확보를 위한 투자를 강화할 것으로 전망됩니다. 5) 신규 사업 등의 내용 및 전망 □ IT 사업부문당사는 그룹 계열사의 다양한 사업경험 및 인프라를 활용하여 일회성 수주형 사업에서 벗어나 SaaS(Software as a Service), IaaS(Infra as a Service) 및 솔루션기반의 SI 등의 안정적 수익창출이 가능한 서비스형 사업으로 확대하기 위해 노력하고 있습니다. 특히, 클라우드 분야는 글로벌 대형 업체와 협업하여 자체 솔루션을 개발하여 대외 고객을 확대해나가고 있으며 클라우드 서비스 중개(CSB, Cloud Service Brokerage)사업 등 당사의 보유 역량을 활용한 다양한 사업을 추진하고 있습니다.또한, 2016년 9월 30일자 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령' 개정에 따라 당사는 상호출자제한기업집단 소속 기업에서 제외되었으며, 소프트웨어산업진흥법에 따른 공공사업 참여 제한 사유가 해소된 바, 공공기관 발주사업 참여가 가능합니다.□ 글로벌(무역) 사업부문범세계적인 시장 공략을 통해 안정적이고 우호적인 다수의 거래처를 확보하고 있으며, 올해에도 중장기적 성장 발전을 위해 신규 거래처 발굴 및 영업 지역을 보다 다각화하고, 광물과 곡물 등 전략적 자원 개발과 관련된 영업을 강화하고자 합니다.특히, 주력 시장인 이란의 경제제재 조치가 해제됨에 따라 이란 지역의 신규 거래처를 발굴하고 영업 지역을 다각화하는 영업활동을 강화할 계획입니다. 6) 조직도당 보고서 작성기준일 현재 지배회사((주)DB Inc.)의 조직도는 아래와 같습니다. 조직도 (2018.03.31 기준).jpg 조직도 (2018.03.31 기준) 2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황 당분기 및 전분기 중 연결실체의 사업부문별 주요 재화로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 주요 매출 당분기 전분기 IT 사업부문 상품매출 781,784 1,715,681 용역매출 16,523,135 24,474,346 글로벌(무역) 사업부문 상품매출 15,904,156 10,531,273 기타매출 136,244 322,607 기타(컨설팅사업 및 관리부문) 용역매출 3,373,160 2,532,143 합 계 36,718,479 39,576,050 (*) 전분기 매출은 기준서 제1115호 경과규정에 따라 재작성하였습니다. 1) 중단사업 (1) 중단사업 구성내역 연결실체는 2015년 중 동부전자재료(주)의 주요 자산을 매각하고 영업을 양도하여, 이에 동 사업 관련 손익을 중단사업손익으로 분류해 왔습니다. 전기 중 동부전자재료(주)는 청산하였습니다. (2) 연결실체의 전분기 포괄손익계산서에 구분표시된 중단사업손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전분기 매출 - 매출원가 - 판매비와관리비 - 영업외손익 67 세전이익(손실) 67 법인세비용 - 중단사업이익(손실) 67 (3) 전분기 중 중단사업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 67 투자활동으로 인한 현금흐름 - 재무활동으로 인한 현금흐름 - 순현금흐름 67 나. 주요 제품 등의 가격변동추이- 당사의 주요 사업부문인 IT사업부문은 고객이 발주한 프로젝트별로 고객의 요구사항에 따른 시스템 구축과 IT서비스 운영이 이루어집니다. 따라서 고객의 다양한 요구사항에 맞는 각종 상품 및 차별화 된 용역서비스를 제공함에 따라 특정 제품의 가격변동 추이를 작성하기 어렵습니다. 다. 주요 원재료 등의 현황 - IT, 컨설팅, 글로벌사업부문은 상품, 용역서비스 거래로 인하여 중요한 원재료 관련사항이 없습니다.라. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 - IT, 컨설팅, 글로벌사업부문은 상품, 용역서비스 거래로 인하여 중요한 원재료 관련사항이 없어 그 가격변동 추이를 작성하기 어렵습니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력- IT, 컨설팅, 글로벌사업부문은 상품, 용역서비스 거래로 인하여 생산능력을 기재하지 않습니다. 나. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적- IT, 컨설팅, 글로벌사업부문은 상품, 용역서비스 거래로 인하여 생산실적을 기재하지 않습니다. 2) 당해 사업연도의 가동률- IT, 컨설팅, 글로벌사업부문은 상품, 용역서비스 거래로 인하여 생산 가동률을 기재하지 않습니다. 다. 생산설비의 현황 등 1) 생산설비 등의 현황- 당사는 IT시스템 구축 및 운영 등의 용역서비스 및 상품 매출을 통한 사업을 영위하고 있어 고정된 생산설비에서 생산활동을 통해서 제품을 만들어내는 생산설비가 없습니다. 2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (1) 진행중인 투자 - 진행중인 중요한 투자 사항 없음 (2) 향후 투자계획 - 유지보수 이외의 중요한 투자 사항 없음 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 구분 매출유형 품 목 제42기 1분기 제41기 제40기 IT 상품용역 IT서비스 수출 27 93 - 내수 17,278 109,386 121,407 합계 17,305 109,479 121,407 글로벌 상품 합성수지외 수출 14,817 76,119 73,178 내수 1,223 360 109 합계 16,040 76,479 73,287 컨설팅/기타 용역 교육서비스외 수출 - - - 내수 3,373 10,858 10,116 합계 3,373 10,858 10,116 총 계 수 출 14,844 76,212 73,178 내 수 21,874 120,604 131,632 총 계 36,718 196,816 204,810 나. 판매 경로 등 1) 판매경로 당사는 대부분의 경우 고객에게 직접 상품 또는 용역을 제공하고 있습니다. 2) 판매방법 및 조건 당사는 주관사업자 또는 참여사업자로서 고객에게 상품 또는 용역을 제공하고 있습니다. 다. 주요 고객에 대한 정보 당분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 매출액 및 전체매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비중 매출액 비중 MOBARAKEH STEEL COMPANY - 0.0% 4,635,125 11.7% 5. 수주 상황 □ IT 사업부문 1) 수주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 억원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 **우회도로 도로전기공사 2012년03월 2018년08월 - 10.6 - 7.3 - 3.3 **정보시스템구축컨설팅 2012년10월 2018년12월 - 36.1 - 33.3 - 2.7 **센터이전 및 상면임대 2013년02월 2018년05월 - 30.4 - 30.1 - 0.3 ** 전기공사 2013년04월 2018년11월 - 19.6 - 16.1 - 3.4 **IT 아웃소싱 2013년06월 2018년06월 - 23.3 - 22.3 - 1.0 **터널통신공사 2013년07월 2018년12월 - 12.7 - 12.2 - 0.5 **시스템 구축 및 운영 2014년01월 2019년08월 - 27.7 - 20.3 - 7.4 **차세대 DR센터 운영 2014년05월 2019년03월 - 23.2 - 17.3 - 5.9 **화재 전산운영 2015년05월 2018년05월 - 26.0 - 24.9 - 1.1 ** DR구축 및 운영 2015년06월 2021년02월 - 33.1 - 17.0 - 16.1 ** IT인프라시스템 운영 도급 2016년04월 2019년03월 - 16.1 - 10.4 - 5.8 **데이터센터 서비스 통합 계약 2016년07월 2021년06월 - 59.7 - 20.3 - 39.4 **신축공사_기계,소방(기계) 공사 2016년08월 2018년09월 - 51.9 - 0.0 - 51.8 **신축공사_전기통신공사 2016년08월 2018년09월 - 40.5 - 0.0 - 40.5 ** 전산시스템 통합유지보수 2017년01월 2019년12월 - 31.0 - 12.1 - 18.9 ** 전산인프라 통합 유지보수 2017년01월 2019년12월 - 29.4 - 12.4 - 17.0 ** 전산시스템 통합 유지보수 2017년01월 2020년01월 - 16.9 - 5.0 - 12.0 ** MS EA 갱신 계약 2017년03월 2020년02월 - 34.1 - 13.8 - 20.3 ** 데이터센터 서비스 계약 2017년03월 2022년04월 - 25.1 - 4.9 - 20.3 ** PC유지보수 및 IT헬프데스크 서비스 업체 선정 (17년) 2017년03월 2020년03월 - 16.3 - 5.4 - 10.9 ** MS EA 2017년03월 2020년02월 - 12.2 - 4.4 - 7.8 ** 연수정보시스템 유지보수 사업 2017년04월 2020년03월 - 23.0 - 7.7 - 15.3 ** IFRS 시스템 구축 2017년05월 2019년12월 - 53.0 - 9.4 - 43.6 ** 영업용 모바일 시스템 구축 2017년05월 2018년04월 - 37.9 - 25.2 - 12.6 ** IT 시스템 통합 추진 2017년06월 2018년04월 - 30.7 - 28.6 - 2.1 ** 감사정보시스템 인프라 납품설치 2017년07월 2018년05월 - 14.8 - 1.8 - 13.0 ** IT 시스템 통합 추진 2017년07월 2018년04월 - 12.0 - 0.0 - 12.0 ** 환경기계설비공사 2017년09월 2019년02월 - 20.9 - 0.2 - 20.7 ** 온라인 창구 재구축 2017년10월 2018년06월 - 13.6 - 7.3 - 6.3 ** IT Application 유지보수서비스 2017년12월 2020년12월 - 45.8 - 3.5 - 42.2 ** 공제시스템 구축 2017년12월 2019년08월 - 21.8 - 7.5 - 14.3 ** Total IT Outsourcing 계약 2017년12월 2020년11월 - 19.3 - 2.1 - 17.2 ** 정보화시스템 구축사업 2017년12월 2019년02월 - 18.1 - 0.7 - 17.4 ** 장기설계 시스템 구축 2018년02월 2018년08월 - 16.7 - 2.1 - 14.7 ** 통합정보시스템 구축 2018년03월 2019년06월 - 61.4 - 0.0 - 61.4 합 계 - 965.2 - 385.8 - 579.4 - 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 수주총액 10억원 이상 프로젝트만 기재합니다.- 상기 수주총액 및 납기는 변경 계약사항을 포함한 수치입니다. 6. 시장위험 및 파생상품 등에 관한 사항 가. 파생상품계약 체결 현황 [기준: 2018.03.31] 구분 계약상대방 계약일 만기일 매입 (USD) 매도 (KRW) 약정 환율 외환선도거래 KB국민은행 2018.03.08 2018.04.30 250,000.0 266,800,000 1,067.20 2018.03.14 2018.04.12 103,725.0 110,332,282 1,063.70 2018.03.14 2018.05.11 175,680.0 186,818,112 1,063.40 2018.03.28 2018.04.30 102,211.2 109,263,772 1,069.00 2018.03.28 2018.05.18 391,680.0 418,510,080 1,068.50 - 당사는 환변동에 따른 매입대금 결제금액에 대한 Risk-hedge 목적으로 외환선도거래 계약을 상기와 같이 체결하고 있습니다. 나. 리스크 관리에 관한 사항 1) 리스크 관리의 목적 - 미래 환율 변동으로 인한 외화자산 및 외화부채의 가격변동 위험 제거 2) 리스크 관리 방안 (1) 환관리 원칙 - 모든 외환거래는 안정적 경상이익의 확보를 전제로 시행 - 투기적 외환거래는 원칙적으로 배제 (2 ) 환관리 업무절차 - 환 Exposure 파악 후 Hedge 계획 수립 및 외환거래 여부 결정 (3) 환관리 조직 - 환관리위원회 : 장단기 환율정책 수립 및 효과적인 Hedge 수단 강구 - 재무팀 자금파트: 환 Position 관리 및 외환거래 실행 다. 파생상품 관련 손익 등 1) 파생상품 관련 금융수익 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 파생상품거래이익 49,410 - 파생상품평가이익 835 - 2) 파생상품 관련 금융비용 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 파생상품거래손실 32,747 50,604 파생상품평가손실 1,352,752 85,348 라. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 4,980,937 11,470,543 차감: 현금및현금성자산 (4,470,982) (13,047,014) 순차입금 509,955 (1,576,471) 자본총계 156,808,510 139,140,329 자기자본순차입금비율 0.33% -1.13% (2) 2018년 1월 1일 기준서 제1109호 금융상품기준 도입으로, 금융자산 및 금융부채에 채택한 주요 회계정책이 변경되었습니다(회계정책 변경에 따른 영향의 상세 정보는 주석 35-1 참조).(3) 금융위험관리1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.2) 위험회피활동당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 전반적인 금융위험관리전략은 다음과 같습니다.가. 외화위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채는 다음과 같습니다. (단위 : USD) 구 분 당분기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 5,220,407 1,065,663 4,446,213 5,486,914 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시당기손익(법인세효과 차감 후)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 345,621 (345,621) (86,970) 86,970 나. 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 차입금 및 사채 등의 금융부채는 모두 고정이자율부 금융부채입니다.다. 가격위험당사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 88,435,056천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 6,897,934천원(법인세 효과 고려 후)입니다. 라. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 신용등급이 우수한 금융기관들과 거래하므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.마. 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년 2년~5년 합계 매입채무및기타채무 8,518,122 - - 8,518,122 차입금및사채 5,064,586 - - 5,064,586 기타금융부채 2,031,921 - - 2,031,921 금융리스부채 661,787 634,944 1,588,181 2,884,912 합계 16,276,416 634,944 1,588,181 18,499,541 (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년 2년~5년 합계 매입채무및기타채무 22,187,248 - - 22,187,248 차입금및사채 11,948,752 - - 11,948,752 기타금융부채 3,179,635 - - 3,179,635 금융리스부채 763,711 634,944 1,746,917 3,145,572 합계 38,079,346 634,944 1,746,917 40,461,207 만기분석은 해당 부채에서 발생한 이자를 포함하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 7. 경영상의 주요 계약 등 - 당사는 2018년 3월 16일자 이사회 결의를 통해 IT사업 시너지 확보를 통한 성장동력 마련을 목적으로 에프아이에스시스템(주) 보통주 200,000주(지분율 : 100%)를 949억원에 양수하기로 결정하 였으며, 2018년 3월 21일에 주식매매계약을 체결하여 공시서류작성기준일 이후인 2018년 5월 2일에 인수 완료하였습니다. 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 조직구분 연 구 분 야 (주)DB Inc.IT부문 급변하는 IT기술 및 소비자의 요구에 부응하기 위하여 기본적인 개발방법론의 체계적인 정립과 신기술 확보를 위하여 연구개발 추진 (2) 연구개발비용 - 해당사항 없음* IT부문 내 연구소 조직을 운영하고 있으나, 해당 인력에 대한 관련 비용은 일반비용으로 회계 처리하고 있습니다. 9. 그 밖의 투자의사 결정에 필요한 사항 가. 회사의 상표, 고객관리 정책□ IT 사업부문 당사는 IT 대표기업으로 성장하기 위해 CI(Corporate Identity) 및 브랜드 관리를 지속적으로 수행하고 있습니다. 특히, 브랜드 관리 전담부서를 통해 CI관리 매뉴얼과 브랜드관리 지침을 작성하여 관리하고 있으며, 자체개발 솔루션과 OEM으로 생산하는 솔루션에 대해서도 각 솔루션의 특징과 회사의 Identity를 잘 반영할 수 있는 브랜드 관리활동을 추진하고 있습니다. 또한, 외부 전문기관을 통한 정기적인 대내외 고객만족도 조사를 통해 고객의 핵심 요구사항을 적극적으로 파악하여 고객에게 최적화되고 맞춤화된 서비스를 제공하고자 노력하고 있으며, 이와 함께, 고객의 불만사항 및 개선요구사항을 청취하여 서비스 개선에 신속하고 정확하게 반영할 수 있도록 Happy Call 서비스를 수행하고 있습니다. 나. 지적재산권 보유 현황 당사가 영위하는 사업과 관련하여 중요한 특허권의 내용은 다음과 같습니다. 출원번호 등록번호 등록일 특허명 출원인 10-2000-0052302 0430969 04.09.05 금융업무중개시스템 및 그 방법 (주)DB Inc. 2009-00900570 1135201 11.07.01 무선 네트워크에서 가속도 위치 정보를 이용한수신신호 강도 기반 위치 측정방법 및 위치측정 시스템 (주)DB Inc. 2006-0089025 10-1146055 12.05.07 농산물 재배환경 모니터링 시스템 및 그 방법 (주)DB Inc. 당사가 소유한 중요한 상표권의 내용은 다음과 같습니다. 출원번호 등록번호 등록일 상표권명 출원인 2017-70572 1289457 17.09.27 'DB' (제35류 ~ 제43류) (주)DB Inc. 2017-70570 1293435 17.10.16 'DB' (제01,06~09,11,16,18,21,25~26,28류) (주)DB Inc. 다. 법률/규정 등에 의한 규제 사항□ 지배회사(주식회사 디비아이엔씨)에 관한 사항 - IT 사업부문 2012년 1월 1일 소프트웨어산업진흥법 관련 고시 개정으로 2013년부터 국방, 국가안보 등과 관련된 예외사업을 제외하고는 상호출자제한기업집단 소속 IT서비스업체의 공공사업 참여가 제한되었습니다. 다만, 당사는 2016년 9월 30일자 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령' 개정에 따라 상호출자제한기업집단 소속 기업에서 제외되었으며 소프트웨어산업진흥법에 따른 공공사업 참여 제한 사유가 해소된 바, 향후 국가기관 등 공공기관의 발주사업 참여가 가능합니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 비교표시된 제41기 연결재무제표 및 재무제표는 기업회계기준서 제1115호 경과규정에 따라 재작성하였습니다. 가. 연결 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제42기 1분기(2018.03.31) 제41기(2017.12.31) 제40기(2016.12.31) [유동자산] 50,667 64,597 54,658 ㆍ현금및현금성자산 4,471 13,047 11,727 ㆍ매출채권및기타채권 28,431 38,197 34,208 ㆍ기타금융자산 2,854 2,971 875 ㆍ재고자산 188 1,005 4,889 ㆍ미청구공사 1,368 1,278 483 ㆍ기타유동자산 13,336 8,060 1,186 ㆍ당기법인세자산 19 39 1,290 [비유동자산] 145,748 132,916 160,313 ㆍ매출채권및기타채권 6,589 4,454 3,882 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (매도가능금융자산) 88,435 73,767 111,172 ㆍ기타금융자산 16 16 8,071 ㆍ유형자산 4,884 5,108 3,791 ㆍ무형자산 19,804 19,804 19,986 ㆍ이연법인세자산 26,020 29,767 13,411 자산총계 196,414 197,513 214,971 [유동부채] 30,225 49,000 42,143 [비유동부채] 9,381 9,373 21,281 부채총계 39,606 58,373 63,424 [지배기업소유주지분] 156,809 139,140 151,547 ㆍ자본금 99,158 94,873 91,063 ㆍ기타불입자본 112,378 110,591 109,182 ㆍ이익잉여금 (결손금) 48,312 △ 103,192 △102,146 ㆍ기타자본구성요소 △ 103,039 36,869 53,448 [비지배지분] 0 0 0 자본총계 156,809 139,140 151,547 구분 제42기 1분기(2018.01.01~2018.03.31) 제41기(2017.01.01~2017.12.31) 제40기(2016.01.01~2016.12.31) 매출액 36,718 196,816 204,810 영업이익 440 3,849 10,903 계속사업이익 152 △ 957 △20,653 중단사업이익 0 0 △60 당기순이익 152 △ 957 △20,713 ㆍ지배기업의 소유주지분 152 △ 957 △20,713 ㆍ비지배지분 0 0 0 기타포괄이익 11,444 △ 16,511 6,430 총포괄이익 11,596 △ 17,468 △14,283 기본및희석주당순이익(원) 1 △ 6 △120 계속사업기본및희석주당순이익(원) 1 △ 6 △120 중단사업기본및희석주당순이익(원) 0 0 0 * 연결대상회사 수 (개) 1 1 1 [△는 부(-)의 수치임] (*) 2018년 1월 기준서 제1109호 "금융상품" 도입으로, 관련 효과를 제42기 기초 이익잉여금에 반영하였습니다. 또한, 2018년 1월 기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 도입으로, 제41기 재무제표를 재작성하였습니다. 1) 연결대상 종속회사 및 현황 당분기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업(이하 "종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 법인설립 및영업소재지 지배기업이보유한 의결지분율(%) 비지배지분이 보유한 지분율(%) 결산일 당분기말 전기말 당분기말 전기말 DONGBU Malaysia sdn. bhd. 말레이시아 100% 100% - - 12월 31일 2) 연결대상 종속회사의 재무정보 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) DONGBU Malaysia sdn. bhd.(*1) 66,269 15,091 51,178 - (8,625) (5,852) (*1) DONGBU Malaysia sdn. bhd.는 당분기말 현재 본격적인 사업개시 이전으로 매출액이 발생하지 않았습니다. 3) 최상위 지배기업 여부 등- 당사는 최상위 지배기업에 해당하며, 종속기업수는 1개사입니다. 해당 종속기업은 해외 법인이며 비상장법인입니다. 4) 소기업해당 여부 - 당사는 자산총액 1,000억원 이상으로 소기업에 해당하지 않습니다. 나. 요약 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제42기 1분기(2018.03.31) 제41기(2017.12.31) 제40기(2016.12.31) [유동자산] 50,600 64,530 52,618 ㆍ현금및현금성자산 4,406 12,980 9,687 ㆍ매출채권및기타채권 28,431 38,197 34,208 ㆍ기타금융자산 2,854 2,971 875 ㆍ재고자산 188 1,005 4,889 ㆍ미청구공사 1,368 1,278 483 ㆍ기타유동자산 13,335 8,060 1,186 ㆍ당기법인세자산 19 39 1,290 [비유동자산] 145,837 133,005 162,353 ㆍ매출채권및기타채권 6,598 4,463 3,882 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (매도가능금융자산) 88,435 73,767 111,172 ㆍ종속기업투자자산 80 80 2,040 ㆍ기타금융자산 16 16 8,071 ㆍ유형자산 4,884 5,108 3,791 ㆍ무형자산 19,804 19,804 19,986 ㆍ이연법인세자산 26,020 29,767 13,411 자산총계 196,438 197,535 214,971 [유동부채] 30,221 49,000 42,143 [비유동부채] 9,381 9,373 21,281 부채총계 39,602 58,373 63,424 ㆍ자본금 99,158 94,873 91,063 ㆍ기타불입자본 112,378 110,591 109,182 ㆍ이익잉여금 (결손금) 48,340 △ 103,172 △102,146 ㆍ기타자본구성요소 △ 103,040 36,871 53,448 자본총계 156,836 139,162 151,547 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 제42기 1분기(2018.01.01~2018.03.31) 제41기(2017.01.01~2017.12.31) 제40기(2016.01.01~2016.12.31) 매출액 36,718 196,816 204,810 영업이익 449 3,869 10,903 당기순이익 160 △ 937 △20,713 기타포괄이익 11,441 △ 16,509 6,430 총포괄이익 11,601 △ 17,446 △14,283 기본주당순이익(원) 1 △ 5 △120 기본 및 희석주당이익(원) 1 △ 5 △120 [Δ는 부(-)의 수치임] (*) 2018년 1월 기준서 제1109호 "금융상품" 도입으로, 관련 효과를 제42기 기초 이익잉여금에 반영하였습니다. 또한, 2018년 1월 기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 도입으로, 제41기 재무제표를 재작성하였습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 제42기 1분기보고서_42기_00163345_(주)db inc.ixd 2. 연결재무제표 ※ 비교표시된 제41기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1115호 경과규정에 따라 재작성하였습니다. 연결 재무상태표 제 42 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 41 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 1분기말 제 41 기말 자산 유동자산 50,666,675,748 64,597,176,878 현금 및 현금성자산 4,470,982,277 13,047,013,901 매출채권 및 기타채권 28,431,179,934 38,197,226,730 기타금융자산 2,854,035,039 2,970,808,657 재고자산 187,666,476 1,004,503,312 미청구공사 1,368,137,481 1,277,770,684 기타유동자산 13,335,729,617 8,060,391,853 당기법인세자산 18,944,924 39,461,741 비유동자산 145,747,765,436 132,915,685,450 매출채권 및 기타채권 6,588,947,091 4,453,745,171 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 88,435,056,486 73,766,522,252 기타금융자산 16,250,000 16,160,000 유형자산 4,883,739,946 5,108,249,555 무형자산 19,804,144,254 19,803,809,035 이연법인세자산 26,019,627,659 29,767,199,437 자산총계 196,414,441,184 197,512,862,328 부채 유동부채 30,225,099,012 48,999,530,612 매입채무 및 기타채무 8,518,121,682 22,187,248,032 단기차입금 3,461,471,677 5,455,920,193 사채 1,519,465,251 6,014,623,005 기타금융부채 2,575,160,745 3,835,467,843 초과청구공사 1,373,672,187 1,812,936,970 기타유동부채 12,777,207,470 9,693,334,569 비유동부채 9,380,832,646 9,373,002,633 기타금융부채 2,030,146,147 2,161,813,121 순확정급여부채 7,350,686,499 7,211,189,512 부채총계 39,605,931,658 58,372,533,245 자본 지배기업 소유주지분 156,808,509,526 139,140,329,083 자본금 99,158,396,000 94,872,683,000 기타불입자본 112,377,494,479 110,590,732,546 이익잉여금(결손금) 48,311,850,742 (103,192,432,911) 기타자본구성요소 (103,039,231,695) 36,869,346,448 비지배지분 0 0 자본총계 156,808,509,526 139,140,329,083 자본과부채총계 196,414,441,184 197,512,862,328 연결 포괄손익계산서 제 42 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 41 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 1분기 제 41 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 36,718,479,078 36,718,479,078 39,576,050,086 39,576,050,086 매출원가 32,135,702,433 32,135,702,433 33,945,491,514 33,945,491,514 매출총이익 4,582,776,645 4,582,776,645 5,630,558,572 5,630,558,572 판매비와관리비 4,142,892,826 4,142,892,826 4,131,544,571 4,131,544,571 영업이익 439,883,819 439,883,819 1,499,014,001 1,499,014,001 기타영업외수익 191,651,492 191,651,492 206,496,153 206,496,153 기타영업외비용 332,006,717 332,006,717 206,978,049 206,978,049 금융수익 1,540,053,041 1,540,053,041 102,605,965 102,605,965 금융비용 1,661,750,678 1,661,750,678 709,072,519 709,072,519 법인세비용차감전순이익(손실) 177,830,957 177,830,957 892,065,551 892,065,551 법인세비용(수익) 26,311,276 26,311,276 196,254,422 196,254,422 계속사업이익 151,519,681 151,519,681 695,811,129 695,811,129 중단사업이익 0 0 67,477 67,477 당기순이익(손실) 151,519,681 151,519,681 695,878,606 695,878,606 지배기업의 소유주지분 151,519,681 151,519,681 695,878,606 695,878,606 비지배지분 0 0 0 0 기타포괄이익(손실) 11,444,185,829 11,444,185,829 13,517,164,475 13,517,164,475 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 2,729,128 2,729,128 0 0 해외사업환산차이 2,729,128 2,729,128 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 11,441,456,701 11,441,456,701 13,517,164,475 13,517,164,475 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 11,441,456,701 11,441,456,701 13,517,164,475 13,517,164,475 당기총포괄이익(손실) 11,595,705,510 11,595,705,510 14,213,043,081 14,213,043,081 지배기업의 소유주지분 11,595,705,510 11,595,705,510 14,213,043,081 14,213,043,081 비지배지분 0 0 0 0 주당손익 기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1 1 4 4 계속사업 기본 및 희석주당이익 (단위 : 원) 1 1 4 4 중단사업 기본 및 희석주당이익 (단위 : 원) 0 0 0 0 연결 자본변동표 제 42 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 41 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 이익잉여금(결손금) 기타자본구성요소 지배기업 소유주지분 합계 주식발행초과금 자기주식 기타불입자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 91,063,160,000 137,753,848,045 (28,571,663,349) 109,182,184,696 (102,303,633,534) 53,448,455,853 151,390,167,015 0 151,390,167,015 기초잉여금변동 제1109호 금융상품기준 적용에 따른 조정 0 0 0 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 695,878,606 0 695,878,606 0 695,878,606 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익(매도가능금융자산평가손익) 0 0 0 0 0 13,517,164,475 13,517,164,475 0 13,517,164,475 해외사업환산차이 0 0 0 0 0 0 0 0 0 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2017.03.31 (기말자본) 91,063,160,000 137,753,848,045 (28,571,663,349) 109,182,184,696 (101,607,754,928) 66,965,620,328 165,603,210,096 0 165,603,210,096 2018.01.01 (기초자본) 94,872,683,000 139,162,395,895 (28,571,663,349) 110,590,732,546 (103,192,432,911) 36,869,346,448 139,140,329,083 0 139,140,329,083 기초잉여금변동 제1109호 금융상품기준 적용에 따른 조정 0 0 0 0 151,352,763,972 (151,352,763,972) 0 0 0 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 151,519,681 0 151,519,681 0 151,519,681 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익(매도가능금융자산평가손익) 0 0 0 0 0 11,441,456,701 11,441,456,701 0 11,441,456,701 해외사업환산차이 0 0 0 0 0 2,729,128 2,729,128 0 2,729,128 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 전환사채의 전환 4,285,713,000 1,786,761,933 1,786,761,933 0 0 6,072,474,933 0 6,072,474,933 2018.03.31 (기말자본) 99,158,396,000 140,949,157,828 (28,571,663,349) 112,377,494,479 48,311,850,742 (103,039,231,695) 156,808,509,526 156,808,509,526 연결 현금흐름표 제 42 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 41 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 1분기 제 41 기 1분기 영업활동현금흐름 (6,227,482,021) 4,731,258,660 영업에서 창출된 현금 (6,061,727,690) 4,725,830,827 당기순이익(손실) 151,519,681 695,878,606 가감 1,156,678,662 1,763,989,340 퇴직급여 506,124,318 575,381,456 감가상각비 355,281,226 389,902,619 무형자산상각비 109,924,028 112,139,381 대손상각비(환입) (10,729,823) (72,588,806) 유형자산처분손실 6,684,747 2,557,005 이자비용 202,395,094 479,953,537 외화환산손실 82,320,888 60,656,981 파생상품평가손실 1,352,751,887 85,347,809 파생상품거래손실 0 50,603,973 파생상품평가이익 (835,039) 0 잡손실 8,815,119 0 법인세비용(수익) 26,311,276 196,254,422 이자수익 (98,392,883) (53,601,414) 배당금수익 (1,378,195,750) 0 외화환산이익 (5,776,426) (4,293,583) 유형자산처분이익 0 (10,223,180) 보증수익 0 (48,100,860) 자산ㆍ부채의 증감 (7,369,926,033) 2,265,962,881 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 8,926,333,061 3,650,425,279 미청구공사의 감소(증가) (90,366,797) (192,656,053) 재고자산의 감소(증가) 816,836,836 4,845,008,920 기타금융자산의 감소(증가) 3,464,825 0 기타유동자산의 감소(증가) (5,191,027,756) (2,360,377,792) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (13,665,987,292) (3,377,908,661) 기타금융부채의 증가(감소) (473,942,848) (506,698,646) 기타유동부채의 증가(감소) 3,083,872,901 156,491,051 초과청구공사의 증가(감소) (439,264,783) (103,533,809) 순확정급여부채의 증가(감소) (366,627,331) 27,541,869 비유동매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 26,783,151 127,670,723 이자의 수취 77,689,628 28,909,348 이자의 지급 (224,499,035) (15,971,471) 법인세의 납부 (18,944,924) (7,510,044) 투자활동현금흐름 (47,581,779) (342,591,664) 유형자산의 처분 2,513,636 60,671,000 무형자산의 처분 6,950,000 0 기타금융자산의 감소 110,133,832 910,000 기타금융자산의 증가 0 (88,514,117) 유형자산의 취득 (139,970,000) (202,785,855) 무형자산의 취득 (117,209,247) (112,872,692) 단기대여금의 감소 15,000,000 0 비유동매출채권 및 기타채권의 감소 75,000,000 0 재무활동현금흐름 (2,255,109,036) (2,713,849,230) 단기차입금의 차입 3,461,471,677 0 단기차입금의 상환 (5,455,920,193) (2,713,849,230) 금융리스부채의 상환 (260,660,520) 0 현금및현금성자산의 증가(감소) (8,530,172,836) 1,674,817,766 기초의 현금및현금성자산 13,047,013,901 11,726,236,469 외화표시현금및현금성자산의환율변동효과 (45,858,788) (60,648,683) 기말의 현금및현금성자산 4,470,982,277 13,340,405,552 3. 연결재무제표 주석 제42(당)기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 제41(전)기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지 주식회사 디비아이엔씨와 그 종속기업 1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 디비아이엔씨(구, 주식회사 동부, 이하 "당사")는 1977년 설립되어, 1993년 1월 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 서울특별시 강남구 삼성로 96길 23에 본점을 두고 있습니 다.당사의 주요 사업부문은 IT사업부문, 글로벌부문 및 컨설팅 부문으로 구성되어 있습니다. IT사업부문은 정보시스템 구축, 운영 및 유지보수와 솔루션을 제공하는 사업이며, 글로벌 부문은 철강과 유화제품 등을 매입하여 해외에 판매하는 사업으로 구성되어 있으며, 컨설팅 부문은 인재개발 컨설팅과 온ㆍ오프라인 교육 등을 제공하는 사업으로 구성되어 있습니다.당분기말 현재 납입자본금은 99,158백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다. 주 요 주 주 주식수(주) 지분율(%) 김남호 33,856,750 17.07% 김준기 22,522,980 11.36% 김주원 18,486,310 9.32% DB김준기문화재단 8,644,280 4.36% 자기주식 10,143,400 5.11% 기타 104,663,072 52.78% 계 198,316,792 100.00% (2) 연결대상 종속기업1) 당분기말 현재 지배기업인 연결실체의 연결대상 종속기업(이하 "종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 법인설립 및 영업소재지 지배기업이 보유한 의결지분율(%) 비지배지분이 보유한 지분율(%) 결산일 당분기말 전기말 당분기말 전기말 DONGBU Malaysia sdn. bhd. 말레이시아 100% 100% - - 12월 31일 2) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) DONGBU Malaysia sdn. bhd. 66,269 15,091 51,178 - (8,625) (5,852) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2) 회계정책과 공시의 변경1) 연결실체가 적용한 제·개정 기준서- 기업회계기준서 제1109호 금융상품연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정인 문단 7.2.15에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성하지 않았습니다(회계정책 변경에 따른 영향의 상세 정보는 주석 35-1 참조).① 분류 2018년 1월 1일부터 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)상각후원가로 측정하는 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류됩니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. ② 측정연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리됩니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ③ 손상연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 연결실체는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용합니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표를 재작성하였습니다. 한편, 같은 회계연도에 개시되어 완료된 계약과 표시되는 가장 이른 기간 초 현재 완료된 계약을 소급하여 재작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다(회계정책 변경에 따른 영향의 상세 정보는 주석 35-2 참조).동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때 (또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다.① 수행의무의 식별당사는 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하고 있으며, 재화와 용역을 분리하여 고객에게 효익을 제공할 수 없는 경우에는 별도로 식별하지 않습니다. ② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사(기업)는 개별 계약조건에 따라 고객이 기업이 수행하는 대로 효익을 동시얻고 소비하거나, 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산가치를 높이는 경우 및 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우에는 기간에 걸쳐 수익을 인식하며, 그 외의 경우에는 한 시점에 수익을 인식합니다.2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 재무제표 발행 승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여 조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정으로, 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토중에 있어 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 어렵습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 기준서 제1109호 및 제1115호 도입과 관련된 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.4. 부문정보(1) 수익을 창출하는 제화와 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다. 보고부문 수익을 창출 하는 재화와 용역 IT 사업부문 정보시스템 구축, 운영 및 유지보수 및 솔루션 제공 글로벌(무역) 사업부문 합금철, 인광석 및 유화 상품 기타(컨설팅사업 및 관리부문) IT 컨설팅 경영혁신 사업 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 사업부문별 주요 재화로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 주요 매출 당분기 전분기 IT 사업부문 상품매출 781,784 1,715,681 용역매출 16,523,135 24,474,346 글로벌(무역) 사업부문 상품매출 15,904,156 10,531,273 용역매출 136,244 322,607 기타(컨설팅사업 및 관리부문) 용역매출 3,373,160 2,532,143 합계 36,718,479 39,576,050 (*) 전분기 매출은 기준서 제1115호 경과규정에 따라 재작성하였습니다.(3) 당분기말 및 전분기말 현재 보고부문별 자산, 부채 및 영업이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 IT 글로벌 기타 합계 1. 매출액 외부매출액 17,304,919 16,040,400 3,373,160 36,718,479 2. 영업이익(손실) 213,956 (130,282) 356,210 439,884 3. 법인세비용차감전순이익(손실) 192,524 (93,953) 79,260 177,831 4. 자산 54,375,541 7,656,840 134,382,060 196,414,441 5. 부채 30,282,416 4,715,372 4,608,144 39,605,932 (단위 : 천원) 구 분 IT 글로벌 기타 합계 1. 매출액 외부매출액 26,190,027 10,853,880 2,532,143 39,576,050 2. 영업이익(손실) 1,790,907 80,798 (372,691) 1,499,014 3. 법인세비용차감전순이익(손실) 1,801,371 (8,092) (901,213) 892,066 4. 자산 58,312,762 2,859,934 164,279,315 225,452,011 5. 부채 32,527,408 1,117,311 26,204,082 59,848,801 (4) 수익인식 시점당사의 당분기 및 전분기 중 수익인식시점에 따른 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 IT 글로벌 기타 합계 상품매출 한 시점에 인식 781,784 15,904,156 - 16,685,940 용역매출 한 시점에 인식 171,000 - - 171,000 기간에 걸쳐 인식 16,352,135 136,244 3,373,160 19,861,539 계 17,304,919 16,040,400 3,373,160 36,718,479 (단위 : 천원) 구 분 IT 글로벌 기타 합계 상품매출 한 시점에 인식 1,715,681 10,531,273 - 12,246,954 용역매출 한 시점에 인식 768,519 - - 768,519 기간에 걸쳐 인식 23,705,827 322,607 2,532,143 26,560,577 계 26,190,027 10,853,880 2,532,143 39,576,050 (5) 지역별 정보당사의 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 국내 이란 그외 아시아 유럽 기타 합계 매출액 21,874,418 6,139,767 2,446,166 5,248,796 1,009,332 36,718,479 (단위 : 천원) 구분 국내 이란 그외 아시아 유럽 기타 합계 매출액 28,728,323 8,766,882 21,947 1,314,782 744,116 39,576,050 (6) 주요고객에 대한 정보당분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 매출액 및 전체 매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비중 매출액 비중 MOBARAKEH STEEL COMPANY - 0.0% 4,635,125 11.7% 5. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 9,477 6,465 예금 및 적금 4,461,505 13,040,549 합계 4,470,982 13,047,014 6. 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래처 당분기말 전기말 제한내용 기타금융자산(유동): 정기예금 KEB하나은행 319,950 321,420 파생상품보증금 면제 질권설정 정기예금 KEB하나은행 533,250 645,924 기타외화지급보증 질권설정 정기예금 KB국민은행 2,000,000 2,000,000 포괄외화지급보증 담보제공 기타금융자산(비유동): 당좌개설보증금 KB국민은행 외 15,500 15,500 당좌개설보증금 합 계 2,868,700 2,982,844 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유 동 비유동 매출채권 미수금 대여금 미수수익 예치보증금 소계 매출채권 대여금 보증금 소계 채권가액 27,751,805 1,677,400 750,000 60,036 100,100 30,339,341 544,694 2,235,000 3,809,253 6,588,947 개별평가손실충당금 (1,699,750) (165,980) - - - (1,865,730) - - - - 집합평가손실충당금 (42,431) - - - - (42,431) - - - - 손실충당금 합계 (1,742,181) (165,980) - - - (1,908,161) - - - - 순장부가액 26,009,624 1,511,420 750,000 60,036 100,100 28,431,180 544,694 2,235,000 3,809,253 6,588,947 (단위 : 천원) 구 분 유 동 비유동 매출채권 미수금 대여금 미수수익 예치보증금 소계 매출채권 대여금 보증금 소계 채권가액 35,844,352 221,976 3,000,000 49,689 1,000,100 40,116,117 561,121 - 3,892,624 4,453,745 개별평가손실충당금 (1,699,750) (165,980) - - - (1,865,730) - - - - 집합평가손실충당금 (53,160) - - - - (53,160) - - - - 손실충당금 합계 (1,752,910) (165,980) - - - (1,918,890) - - - - 순장부가액 34,091,442 55,996 3,000,000 49,689 1,000,100 38,197,227 561,121 - 3,892,624 4,453,745 (2) 신용위험회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 채권연령을 기준으로 구분하였습니다. 신용위험이 큰 경우 손실충당금을 설정하고 있으며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 채권에 대하여는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 손실충당금을 제외한 장, 단기 매출채권 및 기타채권의 청구일 기준 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 3개월 이내 32,291,084 40,013,418 3개월초과 6개월이내 2,589,645 2,393,480 6개월 초과 139,398 244,074 합계 35,020,127 42,650,972 2) 당분기말 및 전기말 현재 장, 단기 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 3개월 이내 2,575 8,447 3개월초과 6개월이내 2,477 6,910 6개월 초과 1,903,109 1,903,533 합계 1,908,161 1,918,890 (3) 당분기 및 전기 중 장, 단기 매출채권 및 기타채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 - 기준서 1039호 1,918,890 2,024,277 기초이익잉여금의 조정 - - 최초적용일 - 기준서 1109호 1,918,890 - 손상 - 173,821 환입 (10,729) (194,554) 제각 - (84,654) 기말잔액 1,908,161 1,918,890 매출채권 및 기타채권은 전기에 발생손실 모형에 따라 평가하였고, 당기에는 기대손실 모형에 따라 평가하였습니다. 평가방법의 변경에 따라 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.8. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장ㆍ단기금융상품 2,853,200 16,250 2,967,344 16,160 파생상품자산 835 - 3,465 - 합계 2,854,035 16,250 2,970,809 16,160 9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 저가법 평가액 평가손실충당금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 상품 187,207 1,004,044 187,207 1,004,044 - - 미착품 459 459 459 459 - - 합계 187,666 1,004,503 187,666 1,004,503 - - 10. 기타자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 11,922,537 7,832,733 선급비용 1,413,193 227,659 합 계 13,335,730 8,060,392 (2) 당분기말 및 전기말에는 기타비유동자산을 보유하고 있지 않습니다.11. 매각예정자산당사는 전기 중 (주)대우전자 투자주식에 대해 재무적 투자자와의 주주간계약에 따라 재무적 투자자의 동반매도청구권(Drag-along right)이 행사되어 적극적으로 매각이 추진 중임에 따라 동 투자주식을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 당기 중 (주)대우전자 투자주식의 매각을 완료하였으며, 주주간 계약에 따라 동 매각으로 인해 당사가 회수한 대가는 발생하지 않았습니다.전기말 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자회사명 주식수 취득원가 전기말 (주)대우전자(보통주) 2,208,872 17,257,295 - (주)대우전자(우선주) 458,403 4,354,829 - 합계 2,667,275 21,612,124 - (*) 전기말 회수가능성이 희박하다고 판단하여 투자주식에 대해 전액 손상차손을 인식하였습니다.12. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(매도가능금융자산)(1) 회계정책당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 지분증권 중 단기매매항목이 아니고 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다. 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성 하지 않았으며 재무제표 변동효과는 2018년 기초자본에 반영하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 당분기말 전기말 시장성 있는 지분증권 86,755,852 72,102,470 시장성 없는 지분증권 1,679,204 1,664,052 합계 88,435,056 73,766,522 (3) 당분기말 및 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가액(*) 장부금액 미실현보유손익 (주)DB하이텍 5,512,783 12.43 41,827,770 81,313,549 81,313,549 39,485,779 동부제철(주) 17,751 0.07 39,611,901 200,586 200,586 (39,411,315) 동부건설(주) 24,214 0.12 35,136,552 230,517 230,517 (34,906,035) DB라이텍(주) 2,880,000 10.93 7,776,000 5,011,200 5,011,200 (2,764,800) 합 계 124,352,223 86,755,852 86,755,852 (37,596,371) (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가액(*) 장부금액 미실현보유손익 누적손상차손 (주)DB하이텍 5,512,783 12.43 41,827,770 66,153,396 66,153,396 45,100,707 (20,775,081) 동부제철(주) 17,751 0.07 39,611,901 131,713 131,713 - (39,480,188) 동부건설(주) 24,214 0.12 35,136,552 244,561 244,561 3,147 (34,895,138) DB라이텍(주) 2,880,000 10.93 7,776,000 5,572,800 5,572,800 1,900,800 (4,104,000) 합 계 124,352,223 72,102,470 72,102,470 47,004,654 (99,254,407) (*) 시장성 있는 지분증권의 공정가액은 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 장부금액 (주)DB메탈 3,021,704 72,416,717 - (주)동부월드 136,628 1,376,588 617,832 (주)엠소닉 508 254 254 정보통신공제조합 170 37,737 64,484 소프트웨어공제조합 1,394 700,000 943,334 기계설비건설공제조합 54 41,114 51,800 한국정보산업협동조합 15 1,500 1,500 합 계 74,573,910 1,679,204 (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 장부금액 (주)DB메탈 3,021,704 72,416,717 - (주)동부월드 136,628 1,376,588 617,832 (주)엠소닉 508 254 254 정보통신공제조합 170 37,737 63,266 소프트웨어공제조합 1,394 700,000 929,775 기계설비건설공제조합 54 41,114 51,425 한국정보산업협동조합 15 1,500 1,500 합 계 74,573,910 1,664,052 (4) 당분기 및 전기 중 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 기초조정(*) 평가 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 47,270,271 (194,042,005) 14,668,534 (132,103,200) (*) 당사는 2018년 1월 1일 기준서 제1109호 적용으로, 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류하였습니다. 이에 따라 전기 이전 손상인식으로 발생한 결손금 194,042,005천원(법인세효과 고려 전)을 기타포괄손익으로 재분류하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 기초조정 평가 기말 매도가능금융자산평가손익 68,523,662 - (21,253,391) 47,270,271 한편, 상기 미실현보유손익의 변동내역은 관련 미실현보유손익에서 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전의 금액입니다.13. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 313,000 (58,035) 254,965 비품 17,383,857 (12,880,828) 4,503,029 차량 158,006 (32,260) 125,746 합 계 17,854,863 (12,971,123) 4,883,740 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 313,000 (56,079) 256,921 비품 17,254,307 (12,538,949) 4,715,358 차량 160,852 (24,881) 135,971 합 계 17,728,159 (12,619,909) 5,108,250 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기말 건물 256,921 - - (1,956) 254,965 비품 4,715,358 139,970 (6,922) (345,377) 4,503,029 차량 135,971 - (2,277) (7,948) 125,746 합 계 5,108,250 139,970 (9,199) (355,281) 4,883,740 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기말 건물 264,745 - - (7,824) 256,921 비품 3,526,067 2,702,876 (53,196) (1,460,389) 4,715,358 차량 - 160,852 - (24,881) 135,971 합 계 3,790,812 2,863,728 (53,196) (1,493,094) 5,108,250 (3) 당분기 및 전기 중 인식한 감가상각비는 다음과 같은 비용 계정으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 기 감가상각비 (매출원가) 309,482 1,248,840 감가상각비 (판매비와관리비) 45,799 244,254 합 계 355,281 1,493,094 14. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 영업권(*) 18,317,070 - 18,317,070 개발비 2,491,757 (2,211,286) 280,471 산업재산권 220,701 (832) 219,869 소프트웨어 2,804,712 (2,268,744) 535,968 회원권 450,766 - 450,766 계 24,285,006 (4,480,862) 19,804,144 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 영업권(*) 18,317,070 - 18,317,070 개발비 2,422,670 (2,175,234) 247,436 산업재산권 212,578 (804) 211,774 소프트웨어 2,804,711 (2,194,898) 609,813 회원권 417,716 - 417,716 계 24,174,745 (4,370,936) 19,803,809 (*) 영업권은 전기 이전에 발생한 동부씨엔아이와의 사업결합으로 인하여 발생한 금액입니다.(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 기말 영업권 18,317,070 - - - 18,317,070 개발비 247,436 69,086 - (36,051) 280,471 산업재산권 211,774 8,123 - (28) 219,869 소프트웨어 609,813 - - (73,845) 535,968 회원권 417,716 40,000 (6,950) - 450,766 계 19,803,809 117,209 (6,950) (109,924) 19,804,144 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 기말 영업권 18,317,070 - - - 18,317,070 개발비 391,640 - - (144,204) 247,436 산업재산권 430 211,456 - (112) 211,774 소프트웨어 803,752 112,872 - (306,811) 609,813 회원권 472,915 - (55,199) - 417,716 계 19,985,807 324,328 (55,199) (451,127) 19,803,809 (3) 당분기 및 전기 중 인식한 무형자산상각비는 다음과 같은 비용 계정으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 당분기 전기 무형자산상각비 (매출원가) 51,382 213,479 무형자산상각비 (판매비와관리비) 58,542 237,648 합 계 109,924 451,127 (4) 당사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(5) 현금창출단위에 배분된 영업권1) 영업권은 손상검사를 위하여 IT 사업부문의 현금창출단위에 배분하고 있습니다.2) 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 IT사업부문 18,317,070 18,317,070 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년 간의 재무예산에 근거하여 추정한 사용가치로 측정하고 있습니다.재무예산 기간 동안 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 해당 기간 동안 동일한 예상이익률에 근거하여 추정하고 있습니다. 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정의 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 자산의 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.15. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 5,434,226 16,311,586 미지급금 3,083,896 5,875,662 합 계 8,518,122 22,187,248 16. 차입금 및 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금의 종류 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 수출채권담보대출(*) 우리은행 2.89~3.18 3,461,472 5,455,920 (*) 해당 수출채권이 만기에 회수되지 않는 경우 당사가 은행에 회수되지 않은 수출채권 금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 당사는 양도 후에도 해당 매출채권에 대한 위험과 보상 대부분을 보유하고 있어, 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 당분기말 전기말 사모 전환사채 1,500,000 6,000,000 사채상환할증금 50,154 200,617 전환권조정 (30,689) (185,994) 전환사채 장부금액 1,519,465 6,014,623 (*) 전환사채에 대한 전환권은 당분기 및 전기 중 각각 45억원 및 40억원이 행사되었으며, 보고기간말 잔액 15억원은 2018년 5월 중 전환완료 되어 추가로 전환될 전환권은 없습니다.(3) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 사모 전환사채 발행일 2015년 09월 25일 권면총액 및 발행가액 10,000,000천원 미상환잔액(2018.03.31 기준) 1,500,000천원 표면이자율/만기보장수익율 연 6.8%/연 7.8% 사채의 만기 2018년 09월 25일 상환방법 원금의 103.3436% 만기 일시상환 사채권자의 조기상환청구권(put option) 전환사채 원금 5,000,000천원을 한도조기상환일: 사채발행일 이후 2년 6개월이 경과한 날상환금액: 원금의 102.7312% 상황 전환청구기간 2016년 9월 25일 ~2018년 8월 25일 전환가격 525원 전환비율 사채권면 금액 100% 전환사채 전환시 발행 주식 종류 및 수량 당사 보통주. 단, 전환가격 변동으로 인해 발행되는 주식수가 고정되지 않음. 17. 기타금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급배당금 7,039 - 7,039 - 미지급비용 1,187,841 - 1,625,593 - 파생상품부채 837,041 - 1,547,003 - 금융리스부채 543,240 2,030,147 655,833 2,161,813 합 계 2,575,161 2,030,147 3,835,468 2,161,813 (2) 금융리스부채1) 당분기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 연간리스료총액 이자상당액 원금상당액 1년이내 661,787 118,547 543,240 1년초과 2년이내 634,944 90,767 544,177 2년초과 3년이내 634,944 61,550 573,394 3년초과 4년이내 571,017 31,208 539,809 4년초과 5년이내 382,221 9,454 372,767 합 계 2,884,913 311,526 2,573,387 차감 : 유동성 금융리스부채 (543,240) 장기성 금융리스부채 2,030,147 2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 543,240 655,833 비유동부채 2,030,147 2,161,813 합 계 2,573,387 2,817,646 3) 운용리스당분기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 운용리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2018년 2019년 이후 합 계 운용리스료 107,752 31,255 139,007 18. 퇴직급여제도(1) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직 직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 13,203,016 13,221,558 사외적립자산의 공정가치 (5,852,330) (6,010,368) 순확정급여부채 7,350,686 7,211,190 (3) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무현재가치 사외적립자산의공정가치 순확정급여부채 기초금액 13,221,558 (6,010,368) 7,211,190 당기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 523,679 - 523,679 이자비용(이자수익) - (17,555) (17,555) 소계 523,679 (17,555) 506,124 제도에서 지급한 금액 (542,221) 175,593 (366,628) 기말금액 13,203,016 (5,852,330) 7,350,686 (단위 : 천원) 구분 확정급여채무현재가치 사외적립자산의공정가치 순확정급여부채 기초금액 12,407,168 (6,373,974) 6,033,194 당기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 1,831,109 - 1,831,109 이자비용(이자수익) 263,609 (148,428) 115,181 소계 2,094,718 (148,428) 1,946,290 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 (168,715) 80,853 (87,862) 제도에서 지급한 금액 (1,111,613) 691,181 (420,432) 기업이 납부한 기여금 - (260,000) (260,000) 기말금액 13,221,558 (6,010,368) 7,211,190 (4) 당분기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 손익은 다음과 같은 비용 계정으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 당분기 전기 퇴직급여 (매출원가) 374,877 1,448,306 퇴직급여 (판매비와관리비) 131,247 497,984 합 계 506,124 1,946,290 (5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 유형은 현금및현금성자산 등입니다.(6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.89% 2.89% 미래임금상승률 3.00% 3.00% (7) 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 상기 보험수리적 가정이 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 증가시 1%감소시 할인율 (801,402) 899,501 미래임금상승률 890,668 (809,008) (단위: 천원) 구분 1% 증가시 1%감소시 할인율 (801,402) 899,501 미래임금상승률 890,668 (809,008) 19. 기타부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 11,474,328 8,209,010 예수금 1,302,879 1,484,325 합 계 12,777,207 9,693,335 (2) 당분기말 및 전기말에는 기타비유동부채를 보유하고 있지 않습니다.20. 자본(1) 자본금1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 보통주식의 수(*) 198,316,792주 189,745,366주 (*) 당분기 및 전기 중 각각 4,500,000천원, 4,000,000천원의 전환사채가 525원의 전환가격으로 전환청구되어 신주를 발행하였습니다.2) 당분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전기 기초 179,601,966 171,982,920 전환사채의 보통주 전환 8,571,426 7,619,046 기말 188,173,392 179,601,966 (*) 유통주식수는 발행주식수에서 보유중인 자기주식수를 차감한 수량입니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 7,078,021 7,078,021 이익준비금(*1) 7,078,021 7,078,021 임의적립금 3,749,753 3,749,753 기업합리화적립금 2,549,753 2,549,753 사업확장적립금 1,200,000 1,200,000 미처분이익잉여금(*2) 37,484,077 (114,020,207) 합 계 48,311,851 (103,192,433) (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 이익배당으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(*2) 당사는 2018년 1월 1일 기준서 제1109호 도입시 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다. 이에 따라, 이익잉여금(결손금)에 누적되어 있던 매도가능금융자산 손상차손 151,352,764천원이 기타포괄손익누계액으로 대체되었습니다.(3) 당분기 및 전기 중 배당금은 지급되지 않았습니다.(4) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(매도가능금융자산평가손익)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 36,870,811 53,448,456 제1109호 금융상품기준 적용에 따른 조정 (194,042,005) - 법인세 효과 42,689,241 - 조정 후 기초 (114,481,953) 53,448,456 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 14,668,534 (21,253,391) 법인세 효과 (3,227,077) 4,675,746 기말 (103,040,496) 36,870,811 21. 시스템구축 등 건설계약(1) 당사는 시스템 구축 등 건설계약에 대하여 통제를 기간에 걸쳐 이전하는 경우에는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 동 계약과 관련하여 당분기 및 전분기 중 기간에 걸쳐 수익으로 인식한 계약수익의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 IT사업부문 1,768,428 3,187,367 (2) 당분기말 및 전기말 현재 진행 중인 시스템구축 등 건설계약과 관련된 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 누적발생원가 7,974,325 7,727,107 가산 : 누적이익 1,158,153 1,140,786 누적공사수익 합계 9,132,478 8,867,893 차감 : 진행청구액 (9,135,373) (9,400,420) 소계 (2,895) (532,527) 미청구공사 1,370,777 1,280,410 초과청구공사 (1,373,672) (1,812,937) 소계 (2,895) (532,527) (*) 미청구공사 금액은 손상차손을 고려하기 전 금액이며, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금은 2,639천원 인식되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사의 건설계약 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.(4) 당분기말 현재 당사의 건설계약 중 총계약손실이 예상되는 계약은 없습니다.(5) 당분기 중 발생한 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동금액과 이로 인한 당기손익 및 미래손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 총계약수익의 추정변동 총계약원가의 추정변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사 (초과청구공사) 변동 공사손실충당부채 IT사업부문 121,600 107,602 5,613 8,385 5,613 - 22. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 판매비와관리비 합 계 매출원가 판매비와관리비 합 계 상품의 변동 16,267,424 - 16,267,424 11,577,923 - 11,577,923 재료비 - - - 395,601 - 395,601 급여 3,649,341 2,080,497 5,729,838 3,561,513 2,149,659 5,711,172 퇴직급여 389,786 172,831 562,617 400,302 175,080 575,382 복리후생비 483,548 303,717 787,265 523,183 274,857 798,040 운반보관비 121,454 1,988 123,442 315,218 1,679 316,897 여비교통비 57,963 19,641 77,604 62,887 52,138 115,025 통신비 694,527 42,773 737,300 725,610 41,224 766,834 세금과공과 14 79,516 79,530 26 49,779 49,805 소모품비 6,935 7,882 14,817 6,525 8,191 14,716 도서인쇄비 22,580 11,496 34,076 15,253 9,255 24,508 임차료 1,330,346 481,488 1,811,834 1,298,570 454,633 1,753,203 감가상각비 309,482 45,799 355,281 326,809 63,093 389,902 무형자산상각비 51,382 58,542 109,924 53,426 58,713 112,139 수선비 3,032,949 11,464 3,044,413 6,620,331 84,202 6,704,533 차량유지비 3,286 20,009 23,295 4,264 25,180 29,444 보험료 5,208 30,743 35,951 23,439 21,100 44,539 지급수수료 5,326,163 404,515 5,730,678 7,671,927 473,615 8,145,542 회의비 82,201 73,543 155,744 83,097 73,935 157,032 광고선전비 - 117,844 117,844 - 12,424 12,424 교육훈련비 254,229 8,312 262,541 241,867 34,157 276,024 업무추진비 46,884 76,345 123,229 37,721 63,435 101,156 판매수수료 - 54,381 54,381 - 20,855 20,855 해외지사비용 - 50,296 50,296 - 56,929 56,929 대손상각비 - (10,729) (10,729) - (72,588) (72,588) 합 계 32,135,702 4,142,893 36,278,595 33,945,492 4,131,545 38,077,037 23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 168,916 150,384 외화환산이익 4,476 4,294 유형자산처분이익 - 10,223 잡이익 18,259 41,595 합 계 191,651 206,496 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 140,621 46,397 외화환산손실 29,011 8 유형자산처분손실 6,685 2,557 지급수수료 143,954 151,777 잡손실 11,736 6,239 합 계 332,007 206,978 24. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 순금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 1,540,053 102,606 금융비용 (1,661,751) (709,073) 순금융비용 (121,698) (606,467) (2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 98,393 53,530 배당금수익 1,378,196 - 외환차익 11,919 975 외화환산이익 1,300 - 보증수익 - 48,101 파생상품평가이익 835 - 파생상품거래이익 49,410 - 합 계 1,540,053 102,606 (3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 202,395 479,954 외환차손 20,546 32,518 외화환산손실 53,311 60,649 파생상품평가손실 1,352,752 85,348 파생상품거래손실 32,747 50,604 합 계 1,661,751 709,073 (4) 금융상품 중 영업활동과 관련된 매출채권 및 매입채무의 환율변동손익 및 손상차손환입은 주석 24 "기타영업외수익 및 기타영업외비용"에 반영되었습니다.25. 계속사업 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 계속사업 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용 당기법인세부담액 (494,183) 218,949 이연법인세비용 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 520,494 (22,695) 법인세비용(수익) 26,311 196,254 (2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 177,831 892,066 적용세율에 따른 세부담액 39,123 196,254 조정사항 : 적용세율 차이 등 (12,812) - 법인세비용(수익) 26,311 196,254 평균유효세율 14.80% 22.00% 26. 중단사업(1) 연결실체는 2015년 중 동부전자재료(주)의 주요 자산을 매각하고 영업을 양도하여 이에 동 사업 관련 손익을 중단사업손익으로 분류해 왔습니다. 전기 중 동부전자재료(주)는 청산하였습니다.(2) 연결실체의 전분기 포괄손익계산서에 구분표시된 중단사업손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전분기 매출 - 매출원가 - 판매비와관리비 - 영업외손익 67 세전이익 67 법인세비용 - 중단사업이익 67 (3) 전분기 중 중단사업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 67 투자활동으로 인한 현금흐름 - 재무활동으로 인한 현금흐름 - 순현금흐름 67 27. 주당손익(1) 기본주당손익1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 계속사업 1 4 중단사업 - - 기본주당이익(손실) 1 4 2) 계속사업 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 계속사업이익 151,519,681 695,811,129 가중평균유통보통주식수 174,723,660 171,982,920 계속사업 기본주당이익 1 4 3) 중단사업 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 중단사업이익 - 67,477 가중평균유통보통주식수 174,723,660 171,982,920 중단사업 기본주당이익 - - 4) 당분기 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 일자 주식수 가중치 적수 기초 18.01.01~18.03.31 171,982,920 90 15,478,462,800 전환사채 전환(1차) 18.02.01~18.03.31 3,809,523 59 224,761,857 전환사채 전환(2차) 18.03.27~18.03.31 3,809,523 5 19,047,615 전환사채 전환(3차) 18.03.29~18.03.31 952,380 3 2,857,140 합계 180,554,346 15,725,129,412 유통일수 90 가중평균유통보통주식수(유통보통주식수/유통일수) 174,723,660 (2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 기본주당손익의 계산에 사용된 당기순이익, 유통보통주식수를 조정하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기에 잠재적보통주의 희석효과가 발생하지 않음에 따라 희석주당손익은산정하지 않았습니다.28. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 및 전분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 기타특수관계자(*) DB손해보험(주), DB생명보험(주), DB금융투자(주), (주)DB하이텍, (주)DB메탈, DB라이텍(주) 등 (*) 기타특수관계자는 2018년 3월말 현재 DB기업집단에 편입되어 있는 회사입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 매출 매입 당분기 전분기 당분기 전분기 기타특수관계자 : (주)DB하이텍 2,594,510 2,892,099 - - (주)DB메탈 1,287,051 422,454 6,669,996 1,036,776 DB라이텍(주) 85,340 73,363 - - DB손해보험(주) 1,394,088 2,613,807 1,387,525 1,257,323 DB생명보험(주) 1,374,203 1,661,931 6,077 1,965 DB금융투자(주) 463,176 578,744 - - (주)대우전자 1,183,850 1,317,018 - - (주)대우전자서비스 239,333 284,138 18,000 19,393 기타 911,340 1,967,232 13,500 13,500 합 계 9,532,891 11,810,786 8,095,098 2,328,957 (*) (주)대우전자 및 (주)대우전자서비스는 2018년 4월 중 계열 제외되었습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 채권 등 채무 등 당분기말 전기말 당분기말 전기말 매출채권 등 미청구공사 매출채권 등 미청구공사 매입채무 등 초과청구공사 매입채무 등 초과청구공사 기타특수관계자 : (주)DB하이텍 3,641,485 7,391 3,657,681 1,715 2,127 116,769 - - (주)DB메탈 1,822,078 - 817,286 - 122,110 - 2,727,941 - DB라이텍(주) 282,037 - 208,699 - - - 62,472 - DB손해보험(주) 2,319,049 - 3,580,513 - 1,664,811 - 1,143,256 - DB생명보험(주) 402,223 - 480,010 - 6,220 - - - DB금융투자(주) 99,688 - 63,099 - - - - - (주)대우전자 1,794,378 - 4,185,243 - - - - - (주)대우전자서비스 809,920 - 833,519 - - - - - 기타 326,817 - 393,551 - - - - - 합 계 11,497,675 7,391 14,219,601 1,715 1,795,268 116,769 3,933,669 - (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 145,341 149,544 (5) 당분기 및 전기 중 특수관계자 등과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 거래내역 당분기 전기 기타특수관계자 : (주)대우전자 자금대여 - 4,000,000 자금회수 15,000 1,000,000 (6) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공 받은자 보증 등의 내용 제공기관 보증 금액 담보 내역 당분기말 전기말 (주)DB하이텍(*1) 신용제공 서울지방국세청 85,440,856 83,709,419 국세 납세보증 (주)DB메탈(*2) (주)DB메탈 보통주 3,021,704주 하나은행 외 - - DB메탈 경영정상화계획 이행을 위한 담보 (*1) 2018년 5월 중 (주)DB하이텍이 국세부과처분 취소소송에서 대법원 확정판결로 승소함에 따라 당사의 납세보증은 소멸할 예정입니다.(*2) (주)DB메탈 경영정상화계획 이행을 위하여 (주)DB메탈 주식을 담보로 제공하였습니다.(7) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 685,858 778,870 퇴직급여 58,182 48,868 합 계 744,040 827,738 29. 우발채무 및 약정사항(1) 견질어음당분기말 현재 당사는 소프트웨어공제조합에 당좌수표 2매를 견질로 제공하고 있습니다.(2) 주요 약정사항당분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 1USD) 구 분 금융기관 한도금액 사용잔액 내국신용장개설 한국씨티은행 USD 9,000,000 USD 256,451.9 파생상품보증 수협은행 100,000 - 파생상품보증 KB국민은행 237,000 15,784 파생상품보증 KEB하나은행 USD 300,000 - 기타외화지급보증 KEB하나은행 USD 500,000 USD 500,000 포괄외화지급보증 KB국민은행 USD 2,000,000 - (3) 주주간계약당사는 전기 이전에 완료한 (주)대우전자의 지분매입과 관련하여 DB 측 투자자의 일원으로 참여하였으며, 해당 지분매입과 관련하여 DB측 투자자는 재무적 투자자와 주주간계약을 체결하였습니다. 동 주주간계약에 따라 (주)대우전자가 재무적 투자자와 약정한 재무비율의 준수, 기업공개완료 등의 조건을 만족하지 못하는 경우, 재무적투자자는 당사가 보유한 (주)대우전자 주식에 대한 동반매도청구권(Drag-along right)을 행사할 수 있습니다. 한편, 전기 중 재무적 투자자는 당사가 보유한 (주)대우전자의 주식에 대해 동반매도청구권을 행사하여 당분기 중 (주)대우전자의 투자주식이 전량 매각되었습니다. 주주간 계약에 따라 동 매각으로 인해 당사가 회수한 대가는 발생하지 않았습니다.(4) 브랜드 약정사항당사는 전기 중 'DB 상표'를 사용하는 계열회사와 상표의 무상사용 계약을 체결하였으며, 동 약정 기간 이후에는 유상사용 계약으로 전환할 예정입니다.(5) 계류 중인 소송사건당분기말 현재 당사는 물품납품과 관련하여 피고로서 1건의 손해배상 청구소송(총 소가: 172백만원)이 진행 중에 있습니다. 당분기말 현재 소송이 진행 중에 있는 바, 향후 결과 및 당사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.30. 담보제공자산(타인을 위한 담보제공자산은 제외)당분기말 현재 당사의 입찰 보증 또는 차입금을 위해 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 차입금 등의 내역 담보제공자산 장부가액 채권최고액 소프트웨어공제조합 입찰보증 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 소프트웨어공제조합 1,394좌 943,334 943,334 기계설비건설공제조합 입찰보증 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 기계설비건설공제조합 54좌 51,800 51,800 주식회사 씨큐아이 계약보증 임차보증금 2,066,050 1,000,000 디비컨스탄트 기업재무안정사모투자전문회사 회사채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: (주)DB하이텍 364,931주 5,382,732 1,950,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: DB라이텍(주) 2,880,000주 5,011,200 자기주식: (주)DB Inc. 10,143,400주 28,571,663 KEB하나은행 파생상품보증금 면제 정기예금 319,950 351,945 KEB하나은행 등 외화지급보증 정기예금 2,533,250 2,786,575 31. 타인으로부터 제공받은 지급보증 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험(주) 119,363 거래처에 대한 계약이행보증 소프트웨어공제조합 19,922,397 입찰보증 29,913,337 계약/하자보증 12,176,141 선급금/기타보증 32. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 4,980,937 11,470,543 차감: 현금및현금성자산 (4,470,982) (13,047,014) 순차입금 509,955 (1,576,471) 자본총계 156,808,510 139,140,329 자기자본순차입금비율 0.33% -1.13% (2) 2018년 1월 1일 기준서 제1109호 금융상품기준 도입으로, 금융자산 및 금융부채에 채택한 주요 회계정책이 변경되었습니다(회계정책 변경에 따른 영향의 상세 정보는 주석 35-1 참조).(3) 금융위험관리1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.2) 위험회피활동당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 전반적인 금융위험관리전략은 다음과 같습니다.가. 외화위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채는 다음과 같습니다. (단위 : USD) 구 분 당분기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 5,220,407 1,065,663 4,446,213 5,486,914 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시당기손익(법인세효과 차감 후)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 345,621 (345,621) (86,970) 86,970 나. 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 차입금 및 사채 등의 금융부채는 모두 고정이자율부 금융부채입니다.다. 가격위험당사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 88,435,056천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 6,897,934천원(법인세 효과 고려 후)입니다. 라. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 신용등급이 우수한 금융기관들과 거래하므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.마. 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년 2년~5년 합계 매입채무및기타채무 8,518,122 - - 8,518,122 차입금및사채 5,064,586 - - 5,064,586 기타금융부채 2,031,921 - - 2,031,921 금융리스부채 661,787 634,944 1,588,181 2,884,912 합계 16,276,416 634,944 1,588,181 18,499,541 (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년 2년~5년 합계 매입채무및기타채무 22,187,248 - - 22,187,248 차입금및사채 11,948,752 - - 11,948,752 기타금융부채 3,179,635 - - 3,179,635 금융리스부채 763,711 634,944 1,746,917 3,145,572 합계 38,079,346 634,944 1,746,917 40,461,207 만기분석은 해당 부채에서 발생한 이자를 포함하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다.33. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 투자지분증권 88,433,302 86,755,852 - 1,677,450 88,433,302 파생상품자산: 통화선도 835 - 835 - 835 합 계 88,434,137 86,755,852 835 1,677,450 88,434,137 파생상품부채: 전환사채의 전환권 835,827 - - 835,827 835,827 통화선도 1,214 - 1,214 - 1,214 합 계 837,041 - 1,214 835,827 837,041 (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 매도가능금융자산: 투자지분증권 73,764,768 72,102,470 - 1,662,298 73,764,768 파생상품자산: 통화선도 3,465 - 3,465 - 3,465 합 계 73,768,233 72,102,470 3,465 1,662,298 73,768,233 파생상품부채: 전환사채의 전환권 1,510,812 - - 1,510,812 1,510,812 통화선도 36,191 - 36,191 - 36,191 합 계 1,547,003 - 36,191 1,510,812 1,547,003 (2) 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 파생상품자산 및 파생상품부채는 전액 통화선도이며, 당사는 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 할인된 현금흐름을 이용하여 공정가치를 평가하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 전액 시정성 없는 지분증권으로, 지분증권별 공정가치 평가방법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 (주)동부월드 617,832 추정미래현금흐름을 자본자산가격결정모형(CAPM)에 의해 산정된 할인율로 할인 소프트웨어공제조합 943,334 각 공제조합에서 제시한 자체 평가금액 준용 정보통신공제조합 51,800 기계설비건설공제조합 64,484 합 계 1,677,450 (4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 내역 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 1,754 1,754 (*) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에원가로 측정하였습니다.34. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무의 세부 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권및기타채권 매출채권의 감소(증가) 8,064,100 1,915,840 미수금의 감소(증가) (37,767) (49,306) 보증금의 감소(증가) 900,000 1,783,891 합계 8,926,333 3,650,425 매입채무및기타채무 매입채무의 증가(감소) (10,873,446) (2,497,525) 미지급금의 증가(감소) (2,792,541) (880,384) 합계 (13,665,987) (3,377,909) 비유동매출채권및기타채권 장기성매출채권의 증가(감소) 26,783 127,671 합계 26,783 127,671 (2) 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사채의 유동성 대체 - 5,000,000 전환사채의 행사로 인한 자본금의 증가 4,285,713 - 전환사채의 행사로 인한 주식발행초과금의 증가 1,786,762 - (3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 기타 당분기말 단기차입금 5,455,920 (1,994,448) - 3,461,472 금융리스부채 2,817,646 (260,661) 16,400 2,573,385 재무활동으로부터의 총부채 8,273,566 (2,255,109) (16,400) 6,002,057 35. 회계정책의 변경35-1. 기준서 1109호 금융상품(1) 일반사항주석 2에 기재한 것처럼 당사는 기준서 제1109호를 신규로 적용하여 회계정책이 변경되었고 재무제표에 인식한 금액이 수정되었습니다. 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 기준서 제1109호는 금융자산과 금융부채의 인식, 분류와 측정 및 금융상품의 제거, 금융자산의 손상, 위험회피회계와 관련된 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 규정을 대체합니다. 또한 기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 등 금융상품을 다루는 다른 기준서가 기준서 제1109호에 따라 개정되었습니다.(2) 금융상품의 분류와 측정1) 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 당사의 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 기초 이익잉여금-기준서 제1039호 (103,192,433) 기준서 제1109호 도입으로 인한 잉여금 조정 194,042,005 법인세 효과 (42,689,241) 기초 이익잉여금-기준서 제1109호 48,160,331 (*) 당사는 2018년 1월 1일 기준서 제1109호 도입시 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다. 이에 따라, 이익잉여금(결손금)에 누적되어 있던 매도가능금융자산 손상차손 151,352,764천원이 기타포괄손익누계액으로 대체되었습니다.2) 최초적용일인 2018년 1월 1일에 기준서 제1109호 도입으로 인한 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 측정범주 장부금액 차이 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 유동금융자산 현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 13,047,014 13,047,014 - 매출채권 상각후원가 상각후원가 34,091,442 34,091,442 - 대여금및수취채권 상각후원가 상각후원가 4,105,784 4,105,784 - 단기금융상품 상각후원가 상각후원가 2,967,344 2,967,344 - 파생상품자산 당기손익인식 당기손익-공정가치 3,465 3,465 - 비유동금융자산 장기매출채권 상각후원가 상각후원가 561,121 561,121 - 장기대여금및수취채권 상각후원가 상각후원가 3,892,624 3,892,624 - 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 73,766,522 73,766,522 - 장기금융상품 상각후원가 상각후원가 16,160 16,160 - 유동금융부채 매입채무 상각후원가 상각후원가 16,311,586 16,311,586 - 미지급금 상각후원가 상각후원가 5,875,662 5,875,662 - 단기차입금 상각후원가 상각후원가 5,455,920 5,455,920 - 유동성장기부채 상각후원가 상각후원가 6,014,623 6,014,623 - 파생상품부채 당기손익인식 당기손익-공정가치 1,547,003 1,547,003 - 미지급비용 상각후원가 상각후원가 1,625,593 1,625,593 - 미지급배당금 상각후원가 상각후원가 7,039 7,039 - 금융리스부채 상각후원가 상각후원가 655,833 655,833 - 비유동금융부채 금융리스부채 상각후원가 상각후원가 2,161,813 2,161,813 - (3) 금융자산의 손상당사는 기준서 제 1109호의 기대신용손실모형의 적용되는 금융자산으로 매출채권, 미수금, 미청구공사를 보유하고 있으며, 채권의 전체 기간 기대신용손실에 따라 손상평가하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 채권연령을 기준으로 구분하였습니다. 신용위험이 큰 경우 손실충당금을 설정하고 있으며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 채권에 대하여는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.한편, 기준서 제1039호에 따른 발생손실모형에서 기준서 제1109호에 따른 기대손실모형으로 변경함에 따라 2018년 기초이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.35-2. 기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 일반사항주석 2에 기재한 것처럼 당사는 기준서 제1115호를 신규로 적용함에 따라 회계정책을 변경하였고, 재무제표에 인식한 금액을 수정하였습니다. 경과규정에 따라 새로운 기준을 소급적으로 적용하였고, 비교표시된 재무제표는 재작성하였습니다.(2) 주요 보고부문에 대한 수행의무 및 수익인식시기1) IT사업부문① 재화의 판매당사는 고객과의 설비판매계약 및 소프트웨어판매계약에 대하여 단일의 수행의무로 판단하며, 자산의 통제가 고객에게 이전되는 재화의 인도시점에 수익으로 인식합니다.② IT시스템 운영 용역의 제공당사는 일반적으로 IT시스템 운영 및 유지보수 용역을 단일의 수행의무로 판단하며, 고객은 회사가 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하므로 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.③ IT시스템 구축 용역의 제공당사는 소프트웨어 등 재화를 기반으로 시스템을 구축하는 용역을 제공하며, 재화와 용역을 분리하여 고객에게 효익을 제공할 수 없는 경우에는 단일의 수행의무로 판단합니다. 당사(기업)는 개별 계약조건에 따라 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산가치를 높이는 경우 및 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우에는 투입된 원가의 진행률에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식하며, 그 외의 경우에는 프로젝트가 종료되는 한 시점에 수익을 인식합니다.2) 글로벌 사업부문당사는 상품 무역거래에 대하여 상품의 공급과 운송용역의 제공으로 수행의무를 구분하며, 상품의 공급에 대하여 선적시점에 수익으로 인식합니다.(3) 재무제표 주요 변경사항1) IT시스템 구축 용역당사는 IT시스템 구축 용역에 대하여 고객에게 분리하여 효익을 제공할 수 없어, 단일의 수행의무로 판단하였습니다. 또한, 당사는 개별 계약조건에 따라 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우에는 투입된 원가의 진행률에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식하였습니다.2) 수출운송비당사는 글로벌부문 상품 무역거래에서 상품의 공급과 운송용역의 제공으로 수행의무를 구분하였습니다. 거래가격은 예상원가 이윤 가산 접근법에 따라 회사 무역거래의 실질을 고려하여 운송용역의 이윤을 영(0)으로 측정하여 배분하였습니다. 또한 운송용역의 제공이 회사의 수행의무에 해당하기 때문에, 관련 원가(운송비)를 판매비가 아닌 매출원가로 계상하였습니다.3) 기준서 제1115호 도입에 따른 2017년 연결재무제표 변동사항 (단위: 천원) 구분 과거 재무제표 재분류 수정 재무제표 자산 193,495,948 4,016,914 197,512,862 부채 54,017,241 4,355,292 58,372,533 자본 139,478,707 (338,378) 139,140,329 상품매출 87,555,649 (1,196,683) 86,358,966 용역매출 111,973,869 (1,516,950) 110,456,919 매출원가 174,803,276 (1,284,806) 173,518,470 매출총이익 24,726,242 (1,428,827) 23,297,415 판매비 20,645,445 (1,196,683) 19,448,762 영업이익 4,080,797 (232,144) 3,848,653 당기순이익 (776,258) (181,074) (957,332) 36. 보고기간 후 사건(1) 에프아이에스시스템(주) 주식 인수당사는 2018년 5월 2일자로 에프아이에스시스템(주)에 대한 주식 100%를 인수하였습니다. 4. 재무제표 ※ 비교표시된 제41기 재무제표는 기업회계기준서 제1115호 경과규정에 따라 재작성하였습니다. 재무상태표 제 42 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 41 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 1분기말 제 41 기말 자산 유동자산 50,600,406,446 64,529,712,099 현금 및 현금성자산 4,405,540,135 12,979,549,122 매출채권 및 기타채권 28,431,179,934 38,197,226,730 기타금융자산 2,854,035,039 2,970,808,657 재고자산 187,666,476 1,004,503,312 미청구공사 1,368,137,481 1,277,770,684 기타유동자산 13,334,902,457 8,060,391,853 당기법인세자산 18,944,924 39,461,741 비유동자산 145,837,271,395 133,005,235,048 매출채권 및 기타채권 6,598,445,544 4,463,287,263 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 88,435,056,486 73,766,522,252 종속기업투자자산 80,007,506 80,007,506 기타금융자산 16,250,000 16,160,000 유형자산 4,883,739,946 5,108,249,555 무형자산 19,804,144,254 19,803,809,035 이연법인세자산 26,019,627,659 29,767,199,437 자산총계 196,437,677,841 197,534,947,147 부채 유동부채 30,220,720,668 48,999,530,612 매입채무 및 기타채무 8,513,743,338 22,187,248,032 단기차입금 3,461,471,677 5,455,920,193 사채 1,519,465,251 6,014,623,005 기타금융부채 2,575,160,745 3,835,467,843 초과청구공사 1,373,672,187 1,812,936,970 기타유동부채 12,777,207,470 9,693,334,569 비유동부채 9,380,832,646 9,373,002,633 기타금융부채 2,030,146,147 2,161,813,121 순확정급여부채 7,350,686,499 7,211,189,512 부채총계 39,601,553,314 58,372,533,245 자본 자본금 99,158,396,000 94,872,683,000 기타불입자본 112,377,494,479 110,590,732,546 이익잉여금(결손금) 48,340,730,033 (103,171,812,930) 기타자본구성요소 (103,040,495,985) 36,870,811,286 자본총계 156,836,124,527 139,162,413,902 자본과부채총계 196,437,677,841 197,534,947,147 포괄손익계산서 제 42 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 41 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 1분기 제 41 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 36,718,479,078 36,718,479,078 39,576,050,086 39,576,050,086 매출원가 32,135,702,433 32,135,702,433 33,945,491,514 33,945,491,514 매출총이익 4,582,776,645 4,582,776,645 5,630,558,572 5,630,558,572 판매비와관리비 4,133,823,700 4,133,823,700 4,131,544,571 4,131,544,571 영업이익 448,952,945 448,952,945 1,499,014,001 1,499,014,001 기타영업외수익 191,651,492 191,651,492 206,496,153 206,496,153 기타영업외비용 332,006,717 332,006,717 206,978,049 206,978,049 금융수익 1,540,053,041 1,540,053,041 102,605,965 102,605,965 금융비용 1,662,560,494 1,662,560,494 709,072,519 709,072,519 법인세비용차감전순이익(손실) 186,090,267 186,090,267 892,065,551 892,065,551 법인세비용(수익) 26,311,276 26,311,276 196,254,422 196,254,422 당기순이익(손실) 159,778,991 159,778,991 695,811,129 695,811,129 기타포괄이익(손실) 11,441,456,701 11,441,456,701 13,517,164,475 13,517,164,475 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 11,441,456,701 11,441,456,701 13,517,164,475 13,517,164,475 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 11,441,456,701 11,441,456,701 13,517,164,475 13,517,164,475 당기총포괄이익(손실) 11,601,235,692 11,601,235,692 14,212,975,604 14,212,975,604 주당손익 기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1 1 4 4 자본변동표 제 42 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 41 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금(결손금) 기타자본구성요소 자본 합계 주식발행초과금 자기주식 기타불입자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 91,063,160,000 137,753,848,045 (28,571,663,349) 109,182,184,696 (102,303,633,534) 53,448,455,853 151,390,167,015 기초잉여금변동 제1109호 금융상품기준 적용에 따른 조정 0 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 695,811,129 0 695,811,129 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익(매도가능금융자산평가손익) 0 0 0 0 0 13,517,164,475 13,517,164,475 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 0 2017.03.31 (기말자본) 91,063,160,000 137,753,848,045 (28,571,663,349) 109,182,184,696 (101,607,822,405) 66,965,620,328 165,603,142,619 2018.01.01 (기초자본) 94,872,683,000 139,162,395,895 (28,571,663,349) 110,590,732,546 (103,171,812,930) 36,870,811,286 139,162,413,902 기초잉여금변동 제1109호 금융상품기준 적용에 따른 조정 0 0 0 0 151,352,763,972 (151,352,763,972) 0 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 159,778,991 0 159,778,991 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익(매도가능금융자산평가손익) 0 0 0 0 0 11,441,456,701 11,441,456,701 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 전환사채의 전환 4,285,713,000 1,786,761,933 0 1,786,761,933 0 0 6,072,474,933 2018.03.31 (기말자본) 99,158,396,000 140,949,157,828 (28,571,663,349) 112,377,494,479 48,340,730,033 (103,040,495,985) 156,836,124,527 현금흐름표 제 42 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 41 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 1분기 제 41 기 1분기 영업활동현금흐름 (6,222,461,608) 4,731,191,183 영업에서 창출된 현금 (6,056,707,277) 4,725,835,227 당기순이익(손실) 159,778,991 695,811,129 가감 1,157,044,439 1,764,061,217 퇴직급여 506,124,318 575,381,456 감가상각비 355,281,226 389,902,619 무형자산상각비 109,924,028 112,139,381 대손상각비(환입) (10,729,823) (72,588,806) 유형자산처분손실 6,684,747 2,557,005 이자비용 202,395,094 479,953,537 외화환산손실 83,130,704 60,656,981 파생상품평가손실 1,352,751,887 85,347,809 파생상품거래손실 0 50,603,973 파생상품평가이익 (835,039) 0 잡손실 8,371,080 0 법인세비용(수익) 26,311,276 196,254,422 이자수익 (98,392,883) (53,529,537) 배당금수익 (1,378,195,750) 0 외화환산이익 (5,776,426) (4,293,583) 유형자산처분이익 0 (10,223,180) 보증수익 0 (48,100,860) 자산ㆍ부채의 증감 (7,373,530,707) 2,265,962,881 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 8,926,333,061 3,650,425,279 미청구공사의 감소(증가) (90,366,797) (192,656,053) 재고자산의 감소(증가) 816,836,836 4,845,008,920 기타금융자산의 감소(증가) 3,464,825 기타유동자산의 감소(증가) (5,191,027,756) (2,360,377,792) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (13,669,591,966) (3,377,908,661) 기타금융부채의 증가(감소) (473,942,848) (506,698,646) 기타유동부채의 증가(감소) 3,083,872,901 156,491,051 초과청구공사의 증가(감소) (439,264,783) (103,533,809) 순확정급여부채의 증가(감소) (366,627,331) 27,541,869 비유동매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 26,783,151 127,670,723 이자의 수취 77,689,628 28,837,471 이자의 지급 (224,499,035) (15,971,471) 법인세의 납부 (18,944,924) (7,510,044) 투자활동현금흐름 (47,581,779) (342,591,664) 유형자산의 처분 2,513,636 60,671,000 무형자산의 처분 6,950,000 0 기타금융자산의 감소 110,133,832 910,000 기타금융자산의 증가 0 (88,514,117) 유형자산의 취득 (139,970,000) (202,785,855) 무형자산의 취득 (117,209,247) (112,872,692) 단기대여금의 감소 15,000,000 0 비유동매출채권 및 기타채권의 감소 75,000,000 0 재무활동현금흐름 (2,255,109,036) (2,713,849,230) 단기차입금의 차입 3,461,471,677 0 단기차입금의 상환 (5,455,920,193) (2,713,849,230) 금융리스부채의 상환 (260,660,520) 0 현금및현금성자산의 증가(감소) (8,525,152,423) 1,674,750,289 기초의 현금및현금성자산 12,979,549,122 9,686,154,631 외화표시현금및현금성자산의환율변동효과 (48,856,564) (60,648,683) 기말의 현금및현금성자산 4,405,540,135 11,300,256,237 5. 재무제표 주석 제42(당)기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 제41(전)기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지 주식회사 디비아이엔씨 1. 회사의 개요주식회사 디비아이엔씨(구, 주식회사 동부, 이하 "당사")는 1977년 설립되어, 1993년 1월 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 서울특별시 강남구 삼성로96길 23에 본점을 두고 있습니다.당사의 주요 사업부문은 IT사업부문, 글로벌부문 및 컨설팅 부문으로 구성되어 있습니다. IT사업부문은 정보시스템 구축, 운영 및 유지보수와 솔루션을 제공하는 사업이며, 글로벌 부문은 철강과 유화제품 등을 매입하여 해외에 판매하는 사업으로 구성되어 있으며, 컨설팅 부문은 인재개발 컨설팅과 온ㆍ오프라인 교육 등을 제공하는 사업으로 구성되어 있습니다.당분기말 현재 납입자본금은 99,158백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다. 주 요 주 주 주식수(주) 지분율(%) 김남호 33,856,750 17.07% 김준기 22,522,980 11.36% 김주원 18,486,310 9.32% DB김준기문화재단 8,644,280 4.36% 자기주식 10,143,400 5.11% 기타 104,663,072 52.78% 계 198,316,792 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2) 회계정책과 공시의 변경1) 회사가 적용한 제·개정 기준서- 기업회계기준서 제1109호 금융상품회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정인 문단 7.2.15에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성하지 않았습니다(회계정책 변경에 따른 영향의 상세 정보는 주석 35-1 참조).① 분류 2018년 1월 1일부터 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)상각후원가로 측정하는 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류됩니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. ② 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리됩니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ③ 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용합니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표를 재작성하였습니다. 한편, 같은 회계연도에 개시되어 완료된 계약과 표시되는 가장 이른 기간 초 현재 완료된 계약을 소급하여 재작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다(회계정책 변경에 따른 영향의 상세 정보는 주석 35-2 참조).동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때 (또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다.① 수행의무의 식별당사는 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하고 있으며, 재화와 용역을 분리하여 고객에게 효익을 제공할 수 없는 경우에는 별도로 식별하지 않습니다. ② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사(기업)는 개별 계약조건에 따라 고객이 기업이 수행하는 대로 효익을 동시얻고 소비하거나, 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산가치를 높이는 경우 및 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우에는 기간에 걸쳐 수익을 인식하며, 그 외의 경우에는 한 시점에 수익을 인식합니다.2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 재무제표 발행 승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여 조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.회사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정으로, 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토중에 있어 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 어렵습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 기준서 제1109호 및 제1115호 도입과 관련된 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.4. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다. 보고부문 수익을 창출 하는 재화와 용역 IT 사업부문 정보시스템 구축, 운영 및 유지보수 및 솔루션 제공 글로벌(무역) 사업부문 합금철, 인광석 및 유화 상품 기타(컨설팅사업 및 관리부문) IT 컨설팅 경영혁신 사업 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 사업부문별 주요 재화로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 주요 매출 당분기 전분기 IT 사업부문 상품매출 781,784 1,715,681 용역매출 16,523,135 24,474,346 글로벌(무역) 사업부문 상품매출 15,904,156 10,531,273 용역매출 136,244 322,607 기타(컨설팅사업 및 관리부문) 용역매출 3,373,160 2,532,143 합계 36,718,479 39,576,050 (3) 당분기말 및 전분기말 현재 보고부문별 자산, 부채 및 영업이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 IT 글로벌 기타 합계 1. 매출액 외부매출액 17,304,919 16,040,400 3,373,160 36,718,479 2. 영업이익(손실) 213,956 (130,282) 365,279 448,953 3. 법인세비용차감전순이익(손실) 192,524 (93,953) 87,519 186,090 4. 자산 54,375,541 7,656,840 134,405,297 196,437,678 5. 부채 30,282,416 4,715,372 4,603,765 39,601,553 (단위 : 천원) 구 분 IT 글로벌 기타 합계 1. 매출액 외부매출액 26,190,027 10,853,880 2,532,143 39,576,050 2. 영업이익(손실) 1,790,907 80,798 (372,691) 1,499,014 3. 법인세비용차감전순이익(손실) 1,801,371 (8,092) (901,213) 892,066 4. 자산 58,312,762 2,859,934 164,279,248 225,451,944 5. 부채 32,527,408 1,117,311 26,204,082 59,848,801 (4) 수익인식 시점당사의 당분기 및 전분기 중 수익인식시점에 따른 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 IT 글로벌 기타 합계 상품매출 한 시점에 인식 781,784 15,904,156 - 16,685,940 용역매출 한 시점에 인식 171,000 - - 171,000 기간에 걸쳐 인식 16,352,135 136,244 3,373,160 19,861,539 계 17,304,919 16,040,400 3,373,160 36,718,479 (단위 : 천원) 구 분 IT 글로벌 기타 합계 상품매출 한 시점에 인식 1,715,681 10,531,273 - 12,246,954 용역매출 한 시점에 인식 768,519 - - 768,519 기간에 걸쳐 인식 23,705,827 322,607 2,532,143 26,560,577 계 26,190,027 10,853,880 2,532,143 39,576,050 (5) 지역별 정보당사의 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 국내 이란 그외 아시아 유럽 기타 합계 매출액 21,874,418 6,139,767 2,446,166 5,248,796 1,009,332 36,718,479 (단위 : 천원) 구분 국내 이란 그외 아시아 유럽 기타 합계 매출액 28,728,323 8,766,882 21,947 1,314,782 744,116 39,576,050 (6) 주요고객에 대한 정보당분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 매출액 및 전체매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비중 매출액 비중 MOBARAKEH STEEL COMPANY - 0.0% 4,635,125 11.7% 5. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 9,477 6,465 예금 및 적금 4,396,063 12,973,084 합계 4,405,540 12,979,549 6. 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래처 당분기말 전기말 제한내용 기타금융자산(유동): 정기예금 KEB하나은행 319,950 321,420 파생상품보증금 면제 질권설정 정기예금 KEB하나은행 533,250 645,924 기타외화지급보증 질권설정 정기예금 KB국민은행 2,000,000 2,000,000 포괄외화지급보증 담보제공 기타금융자산(비유동): 당좌개설보증금 KB국민은행 외 15,500 15,500 당좌개설보증금 합 계 2,868,700 2,982,844 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유 동 비유동 매출채권 미수금 대여금 미수수익 예치보증금 소계 매출채권 대여금 보증금 소계 채권가액 27,751,805 1,677,400 750,000 60,036 100,100 30,339,341 544,694 2,244,499 3,809,253 6,598,446 개별평가손실충당금 (1,699,750) (165,980) - - - (1,865,730) - - - - 집합평가손실충당금 (42,431) - - - - (42,431) - - - - 손실충당금 합계 (1,742,181) (165,980) - - - (1,908,161) - - - - 순장부가액 26,009,624 1,511,420 750,000 60,036 100,100 28,431,180 544,694 2,244,499 3,809,253 6,598,446 (단위 : 천원) 구 분 유 동 비유동 매출채권 미수금 대여금 미수수익 예치보증금 소계 매출채권 대여금 보증금 소계 채권가액 35,844,352 221,976 3,000,000 49,689 1,000,100 40,116,117 561,121 9,542 3,892,624 4,463,287 개별평가손실충당금 (1,699,750) (165,980) - - - (1,865,730) - - - - 집합평가손실충당금 (53,160) - - - - (53,160) - - - - 손실충당금 합계 (1,752,910) (165,980) - - - (1,918,890) - - - - 순장부가액 34,091,442 55,996 3,000,000 49,689 1,000,100 38,197,227 561,121 9,542 3,892,624 4,463,287 (2) 신용위험회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 채권연령을 기준으로 구분하였습니다. 신용위험이 큰 경우 손실충당금을 설정하고 있으며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 채권에 대하여는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 손실충당금을 제외한 장, 단기 매출채권 및 기타채권의 청구일 기준 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 3개월 이내 32,300,583 40,022,960 3개월초과 6개월이내 2,589,645 2,393,480 6개월 초과 139,398 244,074 합계 35,029,626 42,660,514 2) 당분기말 및 전기말 현재 장, 단기 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 3개월 이내 2,575 8,447 3개월초과 6개월이내 2,477 6,910 6개월 초과 1,903,109 1,903,533 합계 1,908,161 1,918,890 (3) 당분기 및 전기 중 장, 단기 매출채권 및 기타채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 - 기준서 1039호 1,918,890 2,024,277 기초이익잉여금의 조정 - - 최초적용일 - 기준서 1109호 1,918,890 - 손상 - 173,821 환입 (10,729) (194,554) 제각 - (84,654) 기말잔액 1,908,161 1,918,890 매출채권 및 기타채권은 전기에 발생손실 모형에 따라 평가하였고, 당기에는 기대손실 모형에 따라 평가하였습니다. 평가방법의 변경에 따라 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.8. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장ㆍ단기금융상품 2,853,200 16,250 2,967,344 16,160 파생상품자산 835 - 3,465 - 합계 2,854,035 16,250 2,970,809 16,160 9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 저가법 평가액 평가손실충당금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 상품 187,207 1,004,044 187,207 1,004,044 - - 미착품 459 459 459 459 - - 합계 187,666 1,004,503 187,666 1,004,503 - - 10. 기타자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 11,921,710 7,832,733 선급비용 1,413,192 227,659 합 계 13,334,902 8,060,392 (2) 당분기말 및 전기말에는 기타비유동자산을 보유하고 있지 않습니다.11. 매각예정자산당사는 전기 중 (주)대우전자 투자주식에 대해 재무적 투자자와의 주주간계약에 따라 재무적 투자자의 동반매도청구권(Drag-along right)이 행사되어 적극적으로 매각이 추진 중임에 따라 동 투자주식을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 당기 중 (주)대우전자 투자주식의 매각을 완료하였으며, 주주간 계약에 따라 동 매각으로 인해 당사가 회수한 대가는 발생하지 않았습니다.전기말 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자회사명 주식수 취득원가 전기말 (주)대우전자(보통주) 2,208,872 17,257,295 - (주)대우전자(우선주) 458,403 4,354,829 - 합계 2,667,275 21,612,124 - (*) 전기말 회수가능성이 희박하다고 판단하여 투자주식에 대해 전액 손상차손을 인식하였습니다.12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(매도가능금융자산)(1) 회계정책당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 지분증권 중 단기매매항목이 아니고 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성 하지 않았으며 재무제표 변동효과는 2018년 기초자본에 반영하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 당분기말 전기말 시장성 있는 지분증권 86,755,852 72,102,470 시장성 없는 지분증권 1,679,204 1,664,052 합계 88,435,056 73,766,522 (3) 당분기말 및 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가액(*1) 장부금액 미실현보유손익 (주)DB하이텍 5,512,783 12.43 41,827,770 81,313,549 81,313,549 39,485,779 동부제철(주) 17,751 0.07 39,611,901 200,586 200,586 (39,411,315) 동부건설(주) 24,214 0.12 35,136,552 230,517 230,517 (34,906,035) DB라이텍(주) 2,880,000 10.93 7,776,000 5,011,200 5,011,200 (2,764,800) 합 계 124,352,223 86,755,852 86,755,852 (37,596,371) (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가액(*1) 장부금액 미실현보유손익 누적손상차손 (주)DB하이텍 5,512,783 12.43 41,827,770 66,153,396 66,153,396 45,100,707 (20,775,081) 동부제철(주) 17,751 0.07 39,611,901 131,713 131,713 (39,480,188) 동부건설(주) 24,214 0.12 35,136,552 244,561 244,561 3,147 (34,895,138) DB라이텍(주) 2,880,000 10.93 7,776,000 5,572,800 5,572,800 1,900,800 (4,104,000) 합 계 124,352,223 72,102,470 72,102,470 47,004,654 (99,254,407) (*) 시장성 있는 지분증권의 공정가액은 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 장부금액 (주)DB메탈 3,021,704 72,416,717 - (주)동부월드 136,628 1,376,588 617,832 (주)엠소닉 508 254 254 정보통신공제조합 170 37,737 64,484 소프트웨어공제조합 1,394 700,000 943,334 기계설비건설공제조합 54 41,114 51,800 한국정보산업협동조합 15 1,500 1,500 합 계 74,573,910 1,679,204 (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 장부금액 (주)DB메탈 3,021,704 72,416,717 - (주)동부월드 136,628 1,376,588 617,832 (주)엠소닉 508 254 254 정보통신공제조합 170 37,737 63,266 소프트웨어공제조합 1,394 700,000 929,775 기계설비건설공제조합 54 41,114 51,425 한국정보산업협동조합 15 1,500 1,500 합 계 74,573,910 1,664,052 (5) 당분기 및 전기 중 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 기초조정(*) 평가 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 47,270,271 (194,042,005) 14,668,534 (132,103,200) (*) 당사는 2018년 1월 1일 기준서 제1109호 적용으로, 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류하였습니다. 이에 따라 전기 이전 손상인식으로 발생한 결손금 194,042,005천원(법인세 효과 고려 전)을 기타포괄손익으로 재분류하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 기초조정 평가 기말 매도가능금융자산평가손익 68,523,662 - (21,253,391) 47,270,271 한편, 상기 미실현보유손익의 변동내역은 관련 미실현보유손익에서 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전의 금액입니다.13. 종속기업투자자산당분기 및 전기 중 종속기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 영업소재지 지분율(%) 기초장부금액 취득 처분 기말장부금액 DONGBU Malaysia sdn. bhd. 대한민국 100 80,008 - - 80,008 (단위 : 천원) 구 분 영업소재지 지분율(%) 기초장부금액 취득 처분 기말장부금액 동부전자재료(주)(*1) 대한민국 - 2,040,213 - (2,040,213) - DONGBU Malaysia sdn. bhd.(*2) 말레이시아 100 - 80,008 - 80,008 계 2,040,213 80,008 (2,040,213) 80,008 (*1) 전기 중 청산하였습니다.(*2) 신규 사업의 해외 진출을 위해 말레이시아 현지법인 주식을 취득하였습니다.14. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 313,000 (58,035) 254,965 비품 17,383,857 (12,880,828) 4,503,029 차량 158,006 (32,260) 125,746 합 계 17,854,863 (12,971,123) 4,883,740 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 313,000 (56,079) 256,921 비품 17,254,307 (12,538,949) 4,715,358 차량 160,852 (24,881) 135,971 합 계 17,728,159 (12,619,909) 5,108,250 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기말 건물 256,921 - - (1,956) 254,965 비품 4,715,358 139,970 (6,922) (345,377) 4,503,029 차량 135,971 - (2,277) (7,948) 125,746 합 계 5,108,250 139,970 (9,199) (355,281) 4,883,740 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기말 건물 264,745 - - (7,824) 256,921 비품 3,526,067 2,702,876 (53,196) (1,460,389) 4,715,358 차량 - 160,852 - (24,881) 135,971 합 계 3,790,812 2,863,728 (53,196) (1,493,094) 5,108,250 (3) 당분기 및 전기 중 인식한 감가상각비는 다음과 같은 비용 계정으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 기 감가상각비 (매출원가) 309,482 1,248,840 감가상각비 (판매비와관리비) 45,799 244,254 합 계 355,281 1,493,094 15. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 영업권(*) 18,317,070 - 18,317,070 개발비 2,491,757 (2,211,286) 280,471 산업재산권 220,701 (832) 219,869 소프트웨어 2,804,712 (2,268,744) 535,968 회원권 450,766 - 450,766 계 24,285,006 (4,480,862) 19,804,144 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 영업권(*) 18,317,070 - 18,317,070 개발비 2,422,670 (2,175,234) 247,436 산업재산권 212,578 (804) 211,774 소프트웨어 2,804,711 (2,194,898) 609,813 회원권 417,716 - 417,716 계 24,174,745 (4,370,936) 19,803,809 (*) 영업권은 전기 이전에 발생한 동부씨엔아이와의 사업결합으로 인하여 발생한 금액입니다.(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 기말 영업권 18,317,070 - - - 18,317,070 개발비 247,436 69,086 - (36,051) 280,471 산업재산권 211,774 8,123 - (28) 219,869 소프트웨어 609,813 - - (73,845) 535,968 회원권 417,716 40,000 (6,950) - 450,766 계 19,803,809 117,209 (6,950) (109,924) 19,804,144 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 기말 영업권 18,317,070 - - - 18,317,070 개발비 391,640 - - (144,204) 247,436 산업재산권 430 211,456 - (112) 211,774 소프트웨어 803,752 112,872 - (306,811) 609,813 회원권 472,915 - (55,199) - 417,716 계 19,985,807 324,328 (55,199) (451,127) 19,803,809 (3) 당분기 및 전기 중 인식한 무형자산상각비는 다음과 같은 비용 계정으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 당분기 전기 무형자산상각비 (매출원가) 51,382 213,479 무형자산상각비 (판매비와관리비) 58,542 237,648 합 계 109,924 451,127 (4) 당사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(5) 현금창출단위에 배분된 영업권1) 영업권은 손상검사를 위하여 IT 사업부문의 현금창출단위에 배분하고 있습니다.2) 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 IT사업부문 18,317,070 18,317,070 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년 간의 재무예산에 근거하여 추정한 사용가치로 측정하고 있습니다.재무예산 기간 동안 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 해당 기간 동안 동일한 예상이익률에 근거하여 추정하고 있습니다. 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정의 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 자산의 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.16. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 5,434,226 16,311,586 미지급금 3,079,517 5,875,662 합 계 8,513,743 22,187,248 17. 차입금 및 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금의 종류 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 수출채권담보대출(*) 우리은행 2.89~3.18 3,461,472 5,455,920 (*) 해당 수출채권이 만기에 회수되지 않는 경우 당사가 은행에 회수되지 않은 수출채권 금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 당사는 양도 후에도 해당 매출채권에 대한 위험과 보상 대부분을 보유하고 있어, 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 당분기말 전기말 사모 전환사채 1,500,000 6,000,000 사채상환할증금 50,154 200,617 전환권조정 (30,689) (185,994) 전환사채 장부금액 1,519,465 6,014,623 (*) 전환사채에 대한 전환권은 당분기 및 전기 중 각각 45억원 및 40억원이 행사되었으며, 보고기간말 잔액 15억원은 2018년 5월 중 전환완료 되어 추가로 전환될 전환권은 없습니다.(3) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 사모 전환사채 발행일 2015년 09월 25일 권면총액 및 발행가액 10,000,000천원 미상환잔액(2018.03.31 기준) 1,500,000천원 표면이자율/만기보장수익율 연 6.8%/연 7.8% 사채의 만기 2018년 09월 25일 상환방법 원금의 103.3436% 만기 일시상환 사채권자의 조기상환청구권(put option) 전환사채 원금 5,000,000천원을 한도조기상환일: 사채발행일 이후 2년 6개월이 경과한 날상환금액: 원금의 102.7312% 상황 전환청구기간 2016년 9월 25일 ~2018년 8월 25일 전환가격 525원 전환비율 사채권면 금액 100% 전환사채 전환시 발행 주식 종류 및 수량 당사 보통주. 단, 전환가격 변동으로 인해 발행되는 주식수가 고정되지 않음. 18. 기타금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급배당금 7,039 - 7,039 - 미지급비용 1,187,841 - 1,625,593 - 파생상품부채 837,041 - 1,547,003 - 금융리스부채 543,240 2,030,147 655,833 2,161,813 합 계 2,575,161 2,030,147 3,835,468 2,161,813 (2) 금융리스부채1) 당분기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 연간리스료총액 이자상당액 원금상당액 1년이내 661,787 118,547 543,240 1년초과 2년이내 634,944 90,767 544,177 2년초과 3년이내 634,944 61,550 573,394 3년초과 4년이내 571,017 31,208 539,809 4년초과 5년이내 382,221 9,454 372,767 합 계 2,884,913 311,526 2,573,387 차감 : 유동성 금융리스부채 (543,240) 장기성 금융리스부채 2,030,147 2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 543,240 655,833 비유동부채 2,030,147 2,161,813 합 계 2,573,387 2,817,646 3) 운용리스당분기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 운용리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2018년 2019년 이후 합 계 운용리스료 107,752 31,255 139,007 19. 퇴직급여제도(1) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직 직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 13,203,016 13,221,558 사외적립자산의 공정가치 (5,852,330) (6,010,368) 순확정급여부채 7,350,686 7,211,190 (3) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무현재가치 사외적립자산의공정가치 순확정급여부채 기초금액 13,221,558 (6,010,368) 7,211,190 당기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 523,679 - 523,679 이자비용(이자수익) - (17,555) (17,555) 소계 523,679 (17,555) 506,124 제도에서 지급한 금액 (542,221) 175,593 (366,628) 기말금액 13,203,016 (5,852,330) 7,350,686 (단위 : 천원) 구분 확정급여채무현재가치 사외적립자산의공정가치 순확정급여부채 기초금액 12,407,168 (6,373,974) 6,033,194 당기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 1,831,109 - 1,831,109 이자비용(이자수익) 263,609 (148,428) 115,181 소계 2,094,718 (148,428) 1,946,290 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 (168,715) 80,853 (87,862) 제도에서 지급한 금액 (1,111,613) 691,181 (420,432) 기업이 납부한 기여금 - (260,000) (260,000) 기말금액 13,221,558 (6,010,368) 7,211,190 (4) 당분기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 손익은 다음과 같은 비용 계정으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 당분기 전기 퇴직급여 (매출원가) 374,877 1,448,306 퇴직급여 (판매비와관리비) 131,247 497,984 합 계 506,124 1,946,290 (5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 유형은 현금및현금성자산 등입니다.(6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.89% 2.89% 미래임금상승률 3.00% 3.00% (7) 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 상기 보험수리적 가정이 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 증가시 1%감소시 할인율 (801,402) 899,501 미래임금상승률 890,668 (809,008) (단위: 천원) 구분 1% 증가시 1%감소시 할인율 (801,402) 899,501 미래임금상승률 890,668 (809,008) 20. 기타부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 11,474,328 8,209,010 예수금 1,302,879 1,484,325 합 계 12,777,207 9,693,335 (2) 당분기말 및 전기말에는 기타비유동부채를 보유하고 있지 않습니다.21. 자본(1) 자본금1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 보통주식의 수(*) 198,316,792주 189,745,366주 (*) 당분기 및 전기 중 각각 4,500,000천원, 4,000,000천원의 전환사채가 525원의 전환가격으로 전환청구되어 신주를 발행하였습니다.2) 당분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전기 기초 179,601,966 171,982,920 전환사채의 보통주 전환 8,571,426 7,619,046 기말 188,173,392 179,601,966 (*) 유통주식수는 발행주식수에서 보유중인 자기주식수를 차감한 수량입니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 7,078,021 7,078,021 이익준비금(*1) 7,078,021 7,078,021 임의적립금 3,749,753 3,749,753 기업합리화적립금 2,549,753 2,549,753 사업확장적립금 1,200,000 1,200,000 미처분이익잉여금(*2) 37,512,956 (113,999,587) 합 계 48,340,730 (103,171,813) (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 이익배당으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(*2) 당사는 2018년 1월 1일 기준서 제1109호 도입시 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다. 이에 따라, 이익잉여금(결손금)에 누적되어 있던 매도가능금융자산 손상차손 151,352,764천원이 기타포괄손익누계액으로 대체되었습니다.(3) 당분기 및 전기 중 배당금은 지급되지 않았습니다.(4) 당분기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 36,870,811 53,448,456 제1109호 금융상품기준 적용에 따른 조정 (194,042,005) - 법인세 효과 42,689,241 - 조정 후 기초 (114,481,953) 53,448,456 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 14,668,534 (21,253,391) 법인세 효과 (3,227,077) 4,675,746 기말 (103,040,496) 36,870,811 22. 시스템구축 등 건설계약(1) 당사는 시스템 구축 등 건설계약에 대하여 통제를 기간에 걸쳐 이전하는 경우에는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 동 계약과 관련하여 당분기 및 전분기 중 기간에 걸쳐 수익으로 인식한 계약수익의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 IT사업부문 1,768,428 3,187,367 (2) 당분기말 및 전기말 현재 진행 중인 시스템구축 등 건설계약과 관련된 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 누적발생원가 7,974,325 7,727,107 가산 : 누적이익 1,158,153 1,140,786 누적공사수익 합계 9,132,478 8,867,893 차감 : 진행청구액 (9,135,373) (9,400,420) 소계 (2,895) (532,527) 미청구공사 1,370,777 1,280,410 초과청구공사 (1,373,672) (1,812,937) 소계 (2,895) (532,527) (*) 미청구공사 금액은 손상차손을 고려하기 전 금액이며, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금은 2,639천원 인식되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사의 건설계약 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.(4) 당분기말 현재 당사의 건설계약 중 총계약손실이 예상되는 계약은 없습니다.(5) 당분기 중 발생한 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동금액과 이로 인한 당기손익 및 미래손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 총계약수익의 추정변동 총계약원가의 추정변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사 (초과청구공사) 변동 공사손실충당부채 IT사업부문 121,600 107,602 5,613 8,385 5,613 - 23. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 판매비와관리비 합 계 매출원가 판매비와관리비 합 계 상품의 변동 16,267,424 - 16,267,424 11,577,923 - 11,577,923 재료비 - - - 395,601 - 395,601 급여 3,649,341 2,080,497 5,729,838 3,561,513 2,149,659 5,711,172 퇴직급여 389,786 172,831 562,617 400,302 175,080 575,382 복리후생비 483,548 303,717 787,265 523,183 274,857 798,040 운반보관비 121,454 1,988 123,442 315,218 1,679 316,897 여비교통비 57,963 19,641 77,604 62,887 52,138 115,025 통신비 694,527 42,773 737,300 725,610 41,224 766,834 세금과공과 14 79,516 79,530 26 49,779 49,805 소모품비 6,935 7,882 14,817 6,525 8,191 14,716 도서인쇄비 22,580 11,496 34,076 15,253 9,255 24,508 임차료 1,330,346 481,488 1,811,834 1,298,570 454,633 1,753,203 감가상각비 309,482 45,799 355,281 326,809 63,093 389,902 무형자산상각비 51,382 58,542 109,924 53,426 58,713 112,139 수선비 3,032,949 11,464 3,044,413 6,620,331 84,202 6,704,533 차량유지비 3,286 20,009 23,295 4,264 25,180 29,444 보험료 5,208 30,743 35,951 23,439 21,100 44,539 지급수수료 5,326,163 395,446 5,721,609 7,671,927 473,615 8,145,542 회의비 82,201 73,543 155,744 83,097 73,935 157,032 광고선전비 - 117,844 117,844 - 12,424 12,424 교육훈련비 254,229 8,312 262,541 241,867 34,157 276,024 업무추진비 46,884 76,345 123,229 37,721 63,435 101,156 판매수수료 - 54,381 54,381 - 20,855 20,855 해외지사비용 - 50,296 50,296 - 56,929 56,929 대손상각비 - (10,729) (10,729) - (72,588) (72,588) 합 계 32,135,702 4,133,824 36,269,526 33,945,492 4,131,545 38,077,037 24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 168,916 150,384 외화환산이익 4,476 4,294 유형자산처분이익 - 10,223 잡이익 18,259 41,595 합 계 191,651 206,496 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 140,621 46,397 외화환산손실 29,011 8 유형자산처분손실 6,685 2,557 지급수수료 143,954 151,777 잡손실 11,736 6,239 합 계 332,007 206,978 25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 순금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 1,540,053 102,606 금융비용 (1,662,560) (709,073) 순금융비용 (122,507) (606,467) (2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 98,393 53,530 배당금수익 1,378,196 - 외환차익 11,919 975 외화환산이익 1,300 - 보증수익 - 48,101 파생상품평가이익 835 - 파생상품거래이익 49,410 - 합 계 1,540,053 102,606 (3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 202,395 479,954 외환차손 20,546 32,518 외화환산손실 54,120 60,649 파생상품평가손실 1,352,752 85,348 파생상품거래손실 32,747 50,604 합 계 1,662,560 709,073 (4) 금융상품 중 영업활동과 관련된 매출채권 및 매입채무의 환율변동손익 및 손상차손환입은 주석 24 "기타영업외수익 및 기타영업외비용"에 반영되었습니다.26. 법인세비용 및 이연법인세(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용 당기법인세부담액 (494,183) 218,949 이연법인세비용 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 520,494 (22,695) 법인세비용(수익) 26,311 196,254 (2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 186,090 892,066 적용세율에 따른 세부담액 40,940 196,254 조정사항 : 적용세율 차이 등 (14,629) - 법인세비용(수익) 26,311 196,254 평균유효세율 14.14% 22.00% 27. 주당손익(1) 기본주당손익1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 159,778,991 695,811,129 가중평균유통보통주식수(*) 174,723,660 171,982,920 기본주당이익 1 4 (*) 가중평균유통보통주식수는 총발행주식수에서 자사주를 차감하여 산출되었으며, 당분기에는 전환사채의 전환으로 발행된 유통보통주의 영향을 반영하였습니다.2) 당분기 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 일자 주식수 가중치 적수 기초 18.01.01~18.03.31 171,982,920 90 15,478,462,800 전환사채 전환(1차) 18.02.01~18.03.31 3,809,523 59 224,761,857 전환사채 전환(2차) 18.03.27~18.03.31 3,809,523 5 19,047,615 전환사채 전환(3차) 18.03.29~18.03.31 952,380 3 2,857,140 합계 180,554,346 15,725,129,412 유통일수 90 가중평균유통보통주식수(유통보통주식수/유통일수) 174,723,660 (2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 기본주당손익의 계산에 사용된 당기순이익, 유통보통주식수를 조정하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기에 잠재적보통주의 희석효과가 발생하지 않음에 따라 희석주당손익은 산정하지 않았습니다.28. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 및 전분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 DONGBU Malaysia sdn. bhd. 기타특수관계자(*) DB손해보험(주), DB생명보험(주), DB금융투자(주), (주)DB하이텍, (주)DB메탈, DB라이텍(주) 등 (*) 기타특수관계자는 2018년 3월말 현재 DB기업집단에 편입되어 있는 회사입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 매출 매입 당분기 전분기 당분기 전분기 기타특수관계자 : (주)DB하이텍 2,594,510 2,892,099 - - (주)DB메탈 1,287,051 422,454 6,669,996 1,036,776 DB라이텍(주) 85,340 73,363 - - DB손해보험(주) 1,394,088 2,613,807 1,387,525 1,257,323 DB생명보험(주) 1,374,203 1,661,931 6,077 1,965 DB금융투자(주) 463,176 578,744 - - (주)대우전자 1,183,850 1,317,018 - - (주)대우전자서비스 239,333 284,138 18,000 19,393 기타 911,340 1,967,232 13,500 13,500 합 계 9,532,891 11,810,786 8,095,098 2,328,957 (*) (주)대우전자 및 (주)대우전자서비스는 2018년 4월 중 계열 제외되었습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 채권 등 채무 등 당분기말 전기말 당분기말 전기말 매출채권 등 미청구공사 매출채권 등 미청구공사 매입채무 등 초과청구공사 매입채무 등 초과청구공사 종속기업 : DONGBU Malaysia sdn. Bhd 9,498 - 9,542 - - - - - 기타특수관계자 : (주)DB하이텍 3,641,485 7,391 3,657,681 1,715 2,127 116,769 - - (주)DB메탈 1,822,078 - 817,286 - 122,110 - 2,727,941 - DB라이텍(주) 282,037 - 208,699 - - - 62,472 - DB손해보험(주) 2,319,049 - 3,580,513 - 1,664,811 - 1,143,256 - DB생명보험(주) 402,223 - 480,010 - 6,220 - - - DB금융투자(주) 99,688 - 63,099 - - - - - (주)대우전자 1,794,378 - 4,185,243 - - - - - (주)대우전자서비스 809,920 - 833,519 - - - - - 기타 326,817 - 393,551 - - - - - 합 계 11,507,173 7,391 14,229,143 1,715 1,795,268 116,769 3,933,669 - (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 145,341 149,544 (5) 당분기 및 전기 중 특수관계자 등과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 거래내역 당분기 전기 종속기업 : 동부전자재료(주)(*) 잔여재산분배금 회수 - 2,040,281 DONGBU Malaysia sdn. Bhd 자금대여 - 9,542 유상증자 참여 - 80,007 기타특수관계자 : (주)대우전자 자금대여 - 4,000,000 자금회수 15,000 1,000,000 (*) 동부전자재료(주)는 전기 중 청산하였습니다.(6) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공 받은자 보증 등의 내용 제공기관 보증 금액 담보 내역 당분기말 전기말 (주)DB하이텍(*1) 신용제공 서울지방국세청 85,440,856 83,709,419 국세 납세보증 (주)DB메탈(*2) (주)DB메탈 보통주 3,021,704주 하나은행 외 - - DB메탈 경영정상화계획 이행을 위한 담보 (*1) 2018년 5월 중 (주)DB하이텍이 국세부과처분 취소소송에서 대법원 확정판결로 승소함에 따라 당사의 납세보증은 소멸할 예정입니다.(*2) (주)DB메탈 경영정상화계획 이행을 위하여 (주)DB메탈 주식을 담보로 제공하였습니다. (7) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 685,858 778,870 퇴직급여 58,182 48,868 합 계 744,040 827,738 29. 우발채무 및 약정사항(1) 견질어음당분기말 현재 당사는 소프트웨어공제조합에 당좌수표 2매를 견질로 제공하고 있습니다.(2) 주요 약정사항당분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 1USD) 구 분 금융기관 한도금액 사용잔액 내국신용장개설 한국씨티은행 USD 9,000,000 USD 256,451.9 파생상품보증 수협은행 100,000 - 파생상품보증 KB국민은행 237,000 15,784 파생상품보증 KEB하나은행 USD 300,000 - 기타외화지급보증 KEB하나은행 USD 500,000 USD 500,000 포괄외화지급보증 KB국민은행 USD 2,000,000 - (3) 주주간계약당사는 전기 이전에 완료한 (주)대우전자의 지분매입과 관련하여 DB 측 투자자의 일원으로 참여하였으며, 해당 지분매입과 관련하여 DB측 투자자는 재무적 투자자와 주주간계약을 체결하였습니다. 동 주주간계약에 따라 (주)대우전자가 재무적 투자자와 약정한 재무비율의 준수, 기업공개완료 등의 조건을 만족하지 못하는 경우, 재무적투자자는 당사가 보유한 (주)대우전자 주식에 대한 동반매도청구권(Drag-along right)을 행사할 수 있습니다. 한편, 전기 중 재무적 투자자는 당사가 보유한 (주)대우전자의 주식에 대해 동반매도청구권을 행사하여 당분기 중 (주)대우전자의 투자주식이 전량 매각되었습니다. 주주간 계약에 따라 동 매각으로 인해 당사가 회수한 대가는 발생하지 않았습니다.(4) 브랜드 약정사항당사는 전기 중 'DB 상표'를 사용하는 계열회사와 상표의 무상사용 계약을 체결하였으며, 동 약정 기간 이후에는 유상사용 계약으로 전환할 예정입니다.(5) 계류 중인 소송사건당분기말 현재 당사는 물품납품과 관련하여 피고로서 1건의 손해배상 청구소송(총 소가: 172백만원)이 진행 중에 있습니다. 당분기말 현재 소송이 진행 중에 있는 바, 향후 결과 및 당사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.30. 담보제공자산(타인을 위한 담보제공자산은 제외)당분기말 현재 당사의 입찰 보증 또는 차입금을 위해 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 차입금 등의 내역 담보제공자산 장부가액 채권최고액 소프트웨어공제조합 입찰보증 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 소프트웨어공제조합 1,394좌 943,334 943,334 기계설비건설공제조합 입찰보증 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 기계설비건설공제조합 54좌 51,800 51,800 주식회사 씨큐아이 계약보증 임차보증금 2,066,050 1,000,000 디비컨스탄트 기업재무안정사모투자전문회사 회사채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: (주)DB하이텍 364,931주 5,382,732 1,950,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: DB라이텍(주) 2,880,000주 5,011,200 자기주식: (주)DB Inc. 10,143,400주 28,571,663 KEB하나은행 파생상품보증금 면제 정기예금 319,950 351,945 KEB하나은행 등 외화지급보증 정기예금 2,533,250 2,786,575 31. 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험(주) 119,363 거래처에 대한 계약이행보증 소프트웨어공제조합 19,922,397 입찰보증 29,913,337 계약/하자보증 12,176,141 선급금/기타보증 32. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.당사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 4,980,937 11,470,543 차감: 현금및현금성자산 (4,405,540) (12,979,549) 순차입금 575,397 (1,509,006) 자본총계 156,836,125 139,162,414 자기자본순차입금비율 0.37% -1.08% (2) 2018년 1월 1일 기준서 제1109호 금융상품기준 도입으로, 금융자산 및 금융부채에 채택한 주요 회계정책이 변경되었습니다(회계정책 변경에 따른 영향의 상세 정보는 주석 35-1 참조).(3) 금융위험관리1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.2) 위험회피활동당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 전반적인 금융위험관리전략은 다음과 같습니다.가. 외화위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채는 다음과 같습니다. (단위 : USD) 구 분 당분기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 5,220,407 1,065,663 4,446,213 5,486,914 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시당기손익(법인세효과 차감 후)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 345,621 (345,621) (86,970) 86,970 나. 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 차입금 및 사채 등의 금융부채는 모두 고정이자율부 금융부채입니다.다. 가격위험당사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 88,435,056천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 6,897,934천원(법인세 효과 고려 후)입니다. 라. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 신용등급이 우수한 금융기관들과 거래하므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.마. 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년 2년~5년 합계 매입채무및기타채무 8,513,743 - - 8,513,743 차입금및사채 5,064,586 - - 5,064,586 기타금융부채 2,031,921 - - 2,031,921 금융리스부채 661,787 634,944 1,588,181 2,884,912 합계 16,272,037 634,944 1,588,181 18,495,162 (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년 2년~5년 합계 매입채무및기타채무 22,187,248 - - 22,187,248 차입금및사채 11,948,752 - - 11,948,752 기타금융부채 3,179,635 - - 3,179,635 금융리스부채 763,711 634,944 1,746,917 3,145,572 합계 38,079,346 634,944 1,746,917 40,461,207 만기분석은 해당 부채에서 발생한 이자를 포함하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다.33. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 투자지분증권 88,433,302 86,755,852 - 1,677,450 88,433,302 파생상품자산: 통화선도 835 - 835 - 835 합 계 88,434,137 86,755,852 835 1,677,450 88,434,137 파생상품부채: 전환사채의 전환권 835,827 - - 835,827 835,827 통화선도 1,214 - 1,214 - 1,214 합 계 837,041 - 1,214 835,827 837,041 (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 매도가능금융자산: 투자지분증권 73,764,768 72,102,470 - 1,662,298 73,764,768 파생상품자산: 통화선도 3,465 - 3,465 - 3,465 합 계 73,768,233 72,102,470 3,465 1,662,298 73,768,233 파생상품부채: 전환사채의 전환권 1,510,812 - - 1,510,812 1,510,812 통화선도 36,191 - 36,191 - 36,191 합 계 1,547,003 - 36,191 1,510,812 1,547,003 (2) 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 파생상품자산 및 파생상품부채는 전액 통화선도이며, 당사는 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 할인된 현금흐름을 이용하여 공정가치를 평가하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 전액 시정성 없는 지분증권으로, 지분증권별 공정가치 평가방법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 (주)동부월드 617,832 추정미래현금흐름을 자본자산가격결정모형(CAPM)에 의해 산정된 할인율로 할인 소프트웨어공제조합 943,334 각 공제조합에서 제시한 자체 평가금액 준용 정보통신공제조합 51,800 기계설비건설공제조합 64,484 합 계 1,677,450 (3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 내역 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 1,754 1,754 (*) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에원가로 측정하였습니다.34. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무의 세부 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권및기타채권 매출채권의 감소(증가) 8,064,100 1,915,840 미수금의 감소(증가) (37,767) (49,306) 보증금의 감소(증가) 900,000 1,783,891 합계 8,926,333 3,650,425 매입채무및기타채무 매입채무의 증가(감소) (10,873,446) (2,497,525) 미지급금의 증가(감소) (2,796,146) (880,384) 합계 (13,669,592) (3,377,909) 비유동매출채권및기타채권 장기성매출채권의 증가(감소) 26,783 127,671 합계 26,783 127,671 (2) 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사채의 유동성 대체 - 5,000,000 전환사채의 행사로 인한 자본금의 증가 4,285,713 - 전환사채의 행사로 인한 주식발행초과금의 증가 1,786,762 - (3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 기타 당분기말 단기차입금 5,455,920 (1,994,448) - 3,461,472 금융리스부채 2,817,646 (260,661) 16,400 2,573,385 재무활동으로부터의 총부채 8,273,566 (2,255,109) (16,400) 6,002,057 35. 회계정책의 변경 35-1. 기준서 제1109호 금융상품(1) 일반사항주석 2에 기재한 것처럼 당사는 기준서 제1109호를 신규로 적용하여 회계정책이 변경되었고 재무제표에 인식한 금액이 수정되었습니다. 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 기준서 제1109호는 금융자산과 금융부채의 인식, 분류와 측정 및 금융상품의 제거, 금융자산의 손상, 위험회피회계와 관련된 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 규정을 대체합니다. 또한 기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 등 금융상품을 다루는 다른 기준서가 기준서 제1109호에 따라 개정되었습니다.(2) 금융상품의 분류와 측정1) 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 당사의 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 기초 이익잉여금-기준서 제1039호 (103,171,813) 기준서 제1109호 도입으로 인한 잉여금 조정 194,042,005 법인세 효과 (42,689,241) 기초 이익잉여금-기준서 제1109호 48,180,951 (*) 당사는 2018년 1월 1일 기준서 제1109호 도입시 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다. 이에 따라, 이익잉여금(결손금)에 누적되어 있던 매도가능금융자산 손상차손 151,352,764천원이 기타포괄손익누계액으로 대체되었습니다.2) 최초적용일인 2018년 1월 1일에 기준서 제1109호 도입으로 인한 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 측정범주 장부금액 차이 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 유동금융자산 현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 12,979,549 12,979,549 - 매출채권 상각후원가 상각후원가 34,091,442 34,091,442 - 대여금및수취채권 상각후원가 상각후원가 4,105,784 4,105,784 - 단기금융상품 상각후원가 상각후원가 2,967,344 2,967,344 - 파생상품자산 당기손익인식 당기손익-공정가치 3,465 3,465 - 비유동금융자산 장기매출채권 상각후원가 상각후원가 561,121 561,121 - 장기대여금및수취채권 상각후원가 상각후원가 3,902,166 3,902,166 - 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 73,766,522 73,766,522 - 장기금융상품 상각후원가 상각후원가 16,160 16,160 - 유동금융부채 매입채무 상각후원가 상각후원가 16,311,586 16,311,586 - 미지급금 상각후원가 상각후원가 5,875,662 5,875,662 - 단기차입금 상각후원가 상각후원가 5,455,920 5,455,920 - 유동성장기부채 상각후원가 상각후원가 6,014,623 6,014,623 - 파생상품부채 당기손익인식 당기손익-공정가치 1,547,003 1,547,003 - 미지급비용 상각후원가 상각후원가 1,625,593 1,625,593 - 미지급배당금 상각후원가 상각후원가 7,039 7,039 - 금융리스부채 상각후원가 상각후원가 655,833 655,833 - 비유동금융부채 금융리스부채 상각후원가 상각후원가 2,161,813 2,161,813 - (3) 금융자산의 손상당사는 기준서 제 1109호의 기대신용손실모형의 적용되는 금융자산으로 매출채권, 미수금, 미청구공사를 보유하고 있으며, 채권의 전체 기간 기대신용손실에 따라 손상평가하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 채권연령을 기준으로 구분하였습니다. 신용위험이 큰 경우 손실충당금을 설정하고 있으며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 채권에 대하여는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.한편, 기준서 제1039호에 따른 발생손실모형에서 기준서 제1109호에 따른 기대손실모형으로 변경함에 따라 2018년 기초이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.35-2. 기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 일반사항주석 2에 기재한 것처럼 당사는 기준서 제1115호를 신규로 적용함에 따라 회계정책을 변경하였고, 재무제표에 인식한 금액을 수정하였습니다. 경과규정에 따라 새로운 기준을 소급적으로 적용하였고, 비교표시된 재무제표는 재작성하였습니다(2) 주요 보고부문에 대한 수행의무 및 수익인식시기1) IT사업부문① 재화의 판매당사는 고객과의 설비판매계약 및 소프트웨어판매계약에 대하여 단일의 수행의무로 판단하며, 자산의 통제가 고객에게 이전되는 재화의 인도시점에 수익으로 인식합니다.② IT시스템 운영 용역의 제공당사는 일반적으로 IT시스템 운영 및 유지보수 용역을 단일의 수행의무로 판단하며, 고객은 회사가 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하므로 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.③ IT시스템 구축 용역의 제공당사는 소프트웨어 등 재화를 기반으로 시스템을 구축하는 용역을 제공하며, 재화와 용역을 분리하여 고객에게 효익을 제공할 수 없는 경우에는 단일의 수행의무로 판단합니다. 당사(기업)는 개별 계약조건에 따라 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산가치를 높이는 경우 및 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우에는 투입된 원가의 진행률에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식하며, 그 외의 경우에는 프로젝트가 종료되는 한 시점에 수익을 인식합니다.2) 글로벌 사업부문당사는 상품 무역거래에 대하여 상품의 공급과 운송용역의 제공으로 수행의무를 구분하며, 상품의 공급에 대하여 선적시점에 수익으로 인식합니다.(3) 재무제표 주요 변경사항1) IT시스템 구축 용역당사는 IT시스템 구축 용역에 대하여 고객에게 분리하여 효익을 제공할 수 없어, 단일의 수행의무로 판단하였습니다. 또한, 당사는 개별 계약조건에 따라 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우에는 투입된 원가의 진행률에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식하였습니다.2) 수출운송비당사는 글로벌부문 상품 무역거래에서 상품의 공급과 운송용역의 제공으로 수행의무를 구분하였습니다. 거래가격은 예상원가 이윤 가산 접근법에 따라 회사 무역거래의 실질을 고려하여 운송용역의 이윤을 영(0)으로 측정하여 배분하였습니다. 또한 운송용역의 제공이 회사의 수행의무에 해당하기 때문에, 관련 원가(운송비)를 판매비가 아닌 매출원가로 계상하였습니다.3) 기준서 제1115호 도입에 따른 2017년 재무제표 변동사항 (단위: 천원) 구분 과거 재무제표 재분류 수정 재무제표 자산 193,518,033 4,016,914 197,534,947 부채 54,017,241 4,355,292 58,372,533 자본 139,500,792 (338,378) 139,162,414 상품매출 87,555,649 (1,196,684) 86,358,965 용역매출 111,973,869 (1,516,950) 110,456,919 매출원가 174,803,276 (1,284,805) 173,518,471 매출총이익 24,726,242 (1,428,829) 23,297,413 판매비 20,625,117 (1,196,684) 19,428,433 영업이익 4,101,125 (232,145) 3,868,980 세전이익 (12,790,042) (232,145) (13,022,187) 당기순이익 (755,638) (181,073) (936,711) 36 보고기간 후 사건(1) 에프아이에스시스템(주) 주식 인수당사는 2018년 5월 2일자로 에프아이에스시스템(주)에 대한 주식 100%를 인수하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 ※ 당사는 기업회계기준서 제1115호 경과규정에 따라 제41기 연결재무제표 및 재무제표를 재작성하였습니다. 가. 회계정보에 관한 사항 1) 연결실체의 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제42기1분기 매출채권 28,414 1,742 6.13% 미청구공사 1,371 3 0.22% 미수금 1,677 166 9.90% 합 계 31,462 1,911 6.07% 제41기 매출채권 36,534 1,753 4.80% 미청구공사 1,280 3 0.23% 미수금 222 166 74.77% 합 계 38,036 1,922 5.05% 제40기 매출채권 33,650 2,012 5.98% 미청구공사 2,004 1,521 75.90% 미수금 250 12 4.80% 합 계 35,904 3,545 9.87% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제42기 1분기 제41기 제40기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,922 3,545 6,571 2. 순대손처리액(①－②±③) - 86 610 ① 대손처리액(상각채권액) - 84 610 ② 상각채권회수액 - (2) - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (11) (1,537) (2,416) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,911 1,922 3,545 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 채권연령을 기준으로 구분하였습니다. 신용위험이 큰 경우 손실충당금을 설정하고 있으며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 채권에 대하여는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 18,660 166 190 1,411 20,427 특수관계자 9,022 174 162 0 9,358 계 27,682 340 352 1,411 29,785 구성비율 92.94% 1.14% 1.18% 4.74% 100.00% * 채권금액은 미청구공사 채권 1,371백만원이 포함된 금액입니다. 2) 연결실체의 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 구분 계정과목 제42기 1분기 제41기 제40기 비 고 지배회사 IT부문 상 품 27 24 0 - 소 계 27 24 0 - 글로벌 상 품 161 981 4,889 - 미착품 0 0 0 - 소 계 161 981 4,889 - 합계 상 품 188 1,005 4,889 - 미착품 0 0 0 - 합 계 188 1,005 4,889 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.10% 0.52% 2.27% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 109.2회 28.0회 26.0회 - - 종속회사가 보유한 재고자산은 없습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 구분 실사일자 입회인 비고 IT부문, 글로벌부문 2018.03.31. - - - 당사는 2018년 3월 31일 현재 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 3월 31일 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. [ 장기체화 재고등 현황 ]- 해당사항 없음 나. 수주계약 현황 1) 연결재무제표 기준 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정(진행률 매출인식)에 사용하는 계약 중 직전사업연도 연결재무제표상 매출액의 5%이상인 계약은 없습니다. (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - 해당사항 없음 2) 재무제표 기준발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정(진행률 매출인식)에 사용하는 계약 중 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5%이상인 계약은 없습니다. 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - 해당사항 없음 다. 금융상품의 공정가치 의 평가 1) 분류 2018년 1월 1일부터 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)상각후원가로 측정하는 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류됩니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 2) 측정연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리됩니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 3) 손상연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 연결실체는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용합니다. 4) 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측 가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측 가능한 투입변수(수 준 3) 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 투자지분증권 88,433,302 86,755,852 - 1,677,450 88,433,302 파생상품자산: 통화선도 835 - 835 - 835 합 계 88,434,137 86,755,852 835 1,677,450 88,434,137 파생상품부채: 전환사채의 전환권 835,827 - - 835,827 835,827 통화선도 1,214 - 1,214 - 1,214 합 계 837,041 - 1,214 835,827 837,041 (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 파생상품자산: 통화선도 3,465 - 3,465 - 3,465 매도가능금융자산 투자지분증권 73,764,768 72,102,470 - 1,662,298 73,764,768 합 계 73,768,233 72,102,470 3,465 1,662,298 73,768,233 파생상품부채: 전환사채의 전환권 1,510,812 - - 1,510,812 1,510,812 통화선도 36,191 - 36,191 - 36,191 합 계 1,547,003 - 36,191 1,510,812 1,547,003 5) 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 파생상품자산 및 파생상품부채는 전액 통화선도이며, 연결실체는 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 할인된 현금흐름을 이용하여 공정가치를 평가하고 있습니다. 6) 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 전액 시정성 없는 지분증권으로, 지분증권별 공정가치 평가방법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 (주)동부월드 617,832 추정미래현금흐름을 자본자산가격결정모형(CAPM)에 의해 산정된 할인율로 할인 소프트웨어공제조합 943,334 각 공제조합에서 제시한 자체 평가금액 준용 정보통신공제조합 51,800 기계설비건설공제조합 64,484 합 계 1,677,450 7) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 내역 당분기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식 1,754 1,754 (*) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 라. 유형자산의 재평가 - 해당사항 없음 마. 연결재무제표 기준 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)DB Inc. 회사채 사모 2015.09.25 10,000 (액면:6.8)7.8 - 2018.09.25 미상환: 1,500 - (주)DB Inc. 회사채 사모 2015.09.25 25,000 7.8 - 2018.09.25 상환(조기상환) - (주)DB Inc. 회사채 사모 2015.09.07 5,000 7.2 - 2015.09.27 상환 - 합 계 - - - 40,000 - - - - - - 2015년 9월 25일 발행한 회사채(제48회) 100억원은 전환사채(CB)이며, 2015년 9월 25일 발행한 회사채(제47회) 250억원 중 150억원은 2016년 4월 15일, 100억원은 2017년 12월 29일 조기상환하였습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 바. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2017년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - - 작성기준일 현재 사채관리계약이 체결되어 있고 미상환 잔액이 남아있는 모든 사채 기준으로 유효한 사채관리계약은 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 1,500 - - - - - - 1,500 합계 1,500 - - - - - - 1,500 - 잔여만기는 사채 만기일 기준 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 사. 재무제표 기준 채무증권 발행실적 등 (연결재무제표 기준과 동일) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)DB Inc. 회사채 사모 2015.09.25 10,000 (액면:6.8)7.8 - 2018.09.25 미상환: 1,500 - (주)DB Inc. 회사채 사모 2015.09.25 25,000 7.8 - 2018.09.25 상환(조기상환) - (주)DB Inc. 회사채 사모 2015.09.07 5,000 7.2 - 2015.09.27 상환 - 합 계 - - - 40,000 - - - - - - 2015년 9월 25일 발행한 회사채(제48회) 100억원은 전환사채(CB)이며, 2015년 9월 25일 발행한 회사채(제47회) 250억원 중 150억원은 2016년 4월 15일, 100억원은 2017년 12월 29일 조기상환하였습니다. 아. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (연결재무제표 기준과 동일) (작성기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2017년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - - 작성기준일 현재 사채관리계약이 체결되어 있고 미상환 잔액이 남아있는 모든 사채 기준으로 유효한 사채관리계약은 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 1,500 - - - - - - 1,500 합계 1,500 - - - - - - 1,500 - 잔여만기는 사채 만기일 기준 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 IV. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제42기 1분기(당기) 안진회계법인 - - 제41기(전기) 안진회계법인 적정 수주산업 핵심감사항목에 대한 감사인의 강조사항 등 제40기(전전기) 안진회계법인 적정 수주산업 핵심감사항목에 대한 감사인의 강조사항 등 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제42기 1분기(당기) 안진회계법인 - 회계감사 용역 계약 96백만원 - 제41기(전기) 안진회계법인 - 회계감사 용역 계약: 반기 검토 * 연결 (2017.07.24~2017.07.28) * 별도 (2017.07.24~2017.07.28): 감사 * 연결 (2018.02.05~2018.02.09) * 별도 (2018.02.05~2018.02.09) 80백만원 1,357시간 제40기(전전기) 안진회계법인 - 회계감사 용역 계약: 반기 검토 * 연결 (2016.07.25~2016.07.29) * 별도 (2016.07.25~2016.07.29): 감사 * 연결 (2017.02.06~2017.02.10) * 별도 (2017.02.06~2017.02.10) 80백만원 1,213시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제42기 1분기(당기) - - - - - 제41기(전기) 2017년 7월 세무조정 2017.07~2018.03 13백만원 안진회계법인(VAT별도) 제40기(전전기) 2016년 3월 종 속회사(동부전자재료(주)) 법인세 세무조정 2016.01~2016.12 4백만원 안진회계법인(VAT별도) 2016년 7월 세무조정 2016.04~2017.03 13.5백만원 안진회계법인(VAT별도) 2. 회계감사인의 변경 구분 변경전 감사인 변경 후 감사인 변경사유 등 비고 제39기 안진회계법인 삼정회계법인 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4조의3 제1항(증권선물위원회에 의한 감사인 지정 등)에 따라 변경전 감사인과 체결한 계약기간 중 변경 - 제40기 삼정회계법인 안진회계법인 변경 전 감사인 계약기간 종료 - 3. 내부통제에 관한 사항 가. 감사위원회의 감사 의견 등1) 감사 개요(1) 감사위원회 구성: 사외이사인 감사위원 3인(2) 감사 일정: 수시 감사 및 분반기, 결산 감사 (3) 주요 감사 절차 회계 감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계 서류를 열람하고 연결재무제표 및 별도 재무제표에 대하여 면밀히 검토하였으며, 감사를 실시함에 있어서 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회, 기타 적절한 감사 절차를 적용하였습니다. 업무 감사를 위하여는 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용하여 조사하였습니다. 2) 감사 의견 - 대차대조표(재무상태표) 및 손익계산서 등 재무제표에 관한 사항 대차대조표(재무상태표) 및 손익계산서 등 재무제표는 법령 및 정관에 따라 회사의 재산 및 손익 상태를 적정하게 표시하고 있습니다.- 결손금처리계산서에 관한 사항 결손금처리계산서는 법령 및 정관에 적합하고, 또한 회사의 재산상태와 기타의 사정에 비추어 타당하게 작성되어 있습니다.- 영업보고서에 관한 사항 영업보고서는 법령 및 정관에 따라 회사의 상황을 적절하게 표시하고 있습니다.3) 내부회계관리제도에 대한 감사위원회 평가보고서 (요약)본 감사위원회는 2017년 12월 31일 현재 일자로 종료하는 회계연도에 대한 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였습니다.내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에게 있습니다. 본 감사는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가함에 있어 내부회계관리제도 모범규준을 평가기준으로 사용하였습니다.본 감사의 의견으로는 2017년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 의거하여, 분/반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명과 사외이사 3명 등 총 6명으로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내 위원회로 '경영위원회', '감사위원회'가 있습니다. 1) 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회의 권한 : 법령 또는 정관에 주주총회의 전속적 의결사항으로 규정되어 있는 사항 이외 본 회사업무의 모든 중요사항을 의결하고, 이사회는 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. (2) 이사회의 소집 : 대표이사가 소집 (3) 의결방법 : 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 의결 (단, 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 총 수의 3분의 2이상의 출석과 출석이사의 3분의 2이상으로 함) (4) 부의 사항 - 주주총회에 관한 사항 - 경영에 관한 사항 - 투자 및 재무에 관한 사항 - 이사 및 집행임원에 관한 사항 2) 이사 후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 제41기 정기주주총회: 2018.03.15 주주총회 소집공고 (주주의 추천사항 없음) 3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 해당사항 없음 4) 사외이사 현황 성 명 주요 경력 최대주주등과의이해관계 대내외 교육참여현황 비 고 한남규 - 중앙일보 대표이사- 서울종합예술학교 학장 해당사항 없음 - - 장항석 - 17회 행정고시- 공정거래위원회 상임위원- (현) 법무법인 지평 상임고문 해당사항 없음 - - 진영욱 - 한화손해보험 부회장 - 한국정책금융공사 사장 - KAIST 발전재단 이사 해당사항 없음 - - - 사외이사의 업무지원 조직 : 재무팀 (담당자 : 박용진 차장 ☎ 02-2136-6057) 나. 중요의결사항 등 1) 이사회의 주요 활동내역 [기준일: 2018.03.31] 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2018.02.02 - 영업보고서 승인의 건- 제41기 재무제표 승인의 건 가결 - 2 2018.03.14 - 제41기 정기주주총회 개최 및 부의안건 확정- 현금 배당결정- 제41기 재무제표 재승인 가결 - 3 2018.03.16 - 제41기 재무제표 승인의 건- 콜옵션 취득의 건- 콜옵션 행사 통지에 따른 타법인 주식 취득의 건 가결 제 41기 재무제표승인의 건으로 주주총회 승인 갈음 4 2018.03.28 - 대규모내부거래 승인의 건 가결 - 5 2018.03.30 - 대표이사 선임의 건- 경영위원회 위원 선임의 건- 이사 경업 승인의 건 가결 - 2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 [기준일: 2018.03.31] 회 차 개최일자 사외이사참석인원 사외이사 성명 및 찬성 여부 한남규(출석율: 100%) 장항석(출석율: 80%) 진영욱(출석율: 100%) 1 2018.02.02 3 찬성 찬성 찬성 2 2018.03.14 3 찬성 찬성 찬성 3 2018.03.16 3 찬성 찬성 찬성 4 2018.03.28 3 찬성 찬성 찬성 5 2018.03.30 2 찬성 불참 찬성 다. 이사회 내 위원회 1) 이사회 내 위원회의 구성 현황 [기준일: 2018.03.31] 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 경영위원회 사내이사 3명 곽제동강운식하성근 중요 경영사항 중 이사회에서 위임한 사항 및 회사경영 전략을 심의 결정 - 감사위원회 사외이사 3명 한남규장항석진영욱 이사의 직무를 감사하고 회사의 업무 와 재산상태를 조사할 수 있음 - 2) 이사회 내 위원회의 활동내역 [기준일: 2018.03.31] 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 경영위원회 - - - 감사위원회 2018.02.02 - 제41기 내부회계관리제도 운영현황 보고- 제41기 재무제표 보고 보고사항 2018.03.30 - 감사위원회 위원장 선임의 건 가결 라 . 이사의 독립성 제41기 정기주주총회에서 선임한 당사의 이사 6명에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다. 구분 성명 추천인 선임배경 활동분야 회사와의거래 최대주주등과의 관계 사내이사 곽제동 이사회 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 업무총괄 - - 강운식 이사회 IT분야 사업 전문성 강화 IT 사업부문 - - 하성근 이사회 경영지원실장으로 관리전문성 확보 CFO - - 사외이사 한남규 이사회 경영 전반에 대한 전문성 이사회/감사위원장 - - 장항석 이사회 경영 전반에 대한 전문성 이사회/감사위원 - - 진영욱 이사회 경영 전반에 대한 전문성 이사회/감사위원 - - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 1) 감사위원회 위원 구성 등 사외이사 여부 성명 약력 비고 사외이사인감사위원 한남규 - 중앙일보 대표이사- 서울종합예술학교 학장 감사위원장 장항석 - 17회 행정고시- 공정거래위원회 상임위원- (현) 법무법인 지평 상임고문 감사위원 진영욱 - 한화손해보험 부회장 - 한국정책금융공사 사장 - KAIST 발전재단 이사 감사위원 2) 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위한 내부장치 마련 여부 - 일상 감사 : 업무위주로 시스템 개선에 주력- 분반기 및 결산 감사 : 회계 감사를 위하여 회계 장부와 관련 서류를 열람하고 연결재무제표 및 별도재무제표 등에 대해 검토- 감사 지적사항에 대한 처리 : 대표이사(이사회)에게 감사보고서를 제출하고 지적 사항에 대해 개선 완료시까지 사후 관리 3) 감사위원회 위원의 독립성 선출기준의 주요 내용 선출기준의 충족 여부 관련 법령 등 3명 이상의 이사로 구성 충족 (3명) 상법 제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족 (전원 사외이사) 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족 (진영욱 1인) 상법 제542조의11 제2항 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족 (해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 당사는 상법 제542조의12에 의거하여 주주총회에서 선임된 감사위원을 선임하였습니다. 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자가 소유하고 있는 주식의 합계가 회사의 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 초과하는 주식에 관하여 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사하지 못합니다. 또한, 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 사외이사인 감사위원회위원을 선임할 때 의결권을 행사할 수 없습니다. 감사위원회는 원활한 감사업무를 위하여 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사(대표이사)로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있는 등 당사는 감사위원(감사)의 독립성 확보에 최선을 다하고 있습니다. 4) 감사위원회의 활동 [기준일: 2018.03.31] 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사위원 성명 및 찬반 여부 한남규(출석률:100%) 장항석(출석률:50%) 진영욱(출석률:100%) 찬반여부 1 2018.02.02 - 제41기 내부회계관리제도 운영현황 보고- 제41기 재무제표 보고 보고 참석 참석 참석 2 2018.03.30 - 감사위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 불참 찬성 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 1) 집중투표제 채택여부 - 2인 이상의 이사 선임이 있을 경우 상법 제382조의2에 의한 집중투표제 배제 2) 서면투표제 채택 여부 - 해당사항 없음 3) 전자투표제 채택 여부 - 제39기 정기주주총회(2016.03.25) : 도입 회사는 '상법' 제368조의4에 따른 전자투표제도와 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령' 제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 제39기 정기주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. * 전자투표·전자위임장권유관리시스템 인터넷 주소 : http://evote.ksd.or.kr * 전자투표 행사·전자위임장 수여기간 : 2016년 3월 15일 ~ 2016년 3월 24일 * 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 - 제40기 정기주주총회(2017.03.24) : 미도입 - 제41기 정기주주총회(2018.03.30) : 미도입 나. 소수주주권 - 해당사항 없음 다. 경영권 경쟁 - 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김남호 본인 보통주 33,856,750 17.84 33,856,750 17.07 총발행주식수 증가에 따른 지분율 변동 김준기 친인척 보통주 22,522,980 11.87 22,522,980 11.36 총발행주식수 증가에 따른 지분율 변동 김정희 친인척 보통주 2,205,140 1.16 2,205,140 1.11 총발행주식수 증가에 따른 지분율 변동 김주원 친인척 보통주 18,486,310 9.74 18,486,310 9.32 총발행주식수 증가에 따른 지분율 변동 김택기 친인척 보통주 149,160 0.08 149,160 0.08 총발행주식수 증가에 따른 지분율 변동 김남선 친인척 보통주 149,160 0.08 149,160 0.08 총발행주식수 증가에 따른 지분율 변동 윤대근 친인척 보통주 573,330 0.30 573,330 0.29 총발행주식수 증가에 따른 지분율 변동 김정림 친인척 보통주 286,650 0.15 286,650 0.14 총발행주식수 증가에 따른 지분율 변동 윤홍식 친인척 보통주 74,580 0.04 74,580 0.04 총발행주식수 증가에 따른 지분율 변동 임주웅 친인척 보통주 573,330 0.30 573,330 0.29 총발행주식수 증가에 따른 지분율 변동 김명자 친인척 보통주 286,650 0.15 286,650 0.14 총발행주식수 증가에 따른 지분율 변동 김명희 친인척 보통주 120,000 0.06 120,000 0.06 총발행주식수 증가에 따른 지분율 변동 김병직 친인척 보통주 64,580 0.03 64,580 0.03 총발행주식수 증가에 따른 지분율 변동 김병은 친인척 보통주 74,580 0.04 74,580 0.04 총발행주식수 증가에 따른 지분율 변동 김무기 친인척 보통주 149,160 0.08 149,160 0.08 총발행주식수 증가에 따른 지분율 변동 DB김준기문화재단 특수관계인 보통주 8,644,280 4.56 8,644,280 4.36 총발행주식수 증가에 따른 지분율 변동 백민호 특수관계인 보통주 7,000 0.01 7,000 0.00 총발행주식수 증가에 따른 지분율 변동 계 보통주 88,223,640 46.50 88,223,640 44.49 총발행주식수 증가에 따른 지분율 변동 우선주 0 0 0 0 - - 상기 자료는 '주식등의 대량보유상황보고서' 내역을 토대로 기재한 보유현황이며, 작성기준일 현재 주식 소유현황과 다소간의 차이가 발생할 수 있습니다. 1) 최대주주(김남호) 주요 경력(1) 주요 학력 사항 기 간 학교 전공 비 고 '95.08 ~ '99.05 Westminster College 경영학 학사 - '05.08 ~ '07.05 University of Washington 경영학 석사 - '07.08 ~ '08.05 University California at Berkeley 경영전문과정 수료 - (2) 주요 경력사항 - 2009.01 ~ DB 그룹 재직 (현. DB손해보험(주) 부사장) 2) 최대주주 등의 보유주식 관련 계약 등 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 최대주주와의 관계 주식의 종류 주식수 계약상대방 계약 종류 김준기 친인척 보통주 6,522,980 한국산업은행 제3자 채무관련 담보제공 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 나. 최대주주 변동 내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - - - - - - 공시대상기간 중 최대주주 변동내역 없음 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 다. 주식의 분포1) 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김남호 33,856,750 17.07% 최대주주 김준기 22,522,980 11.36% 최대주주의특수관계인 김주원 18,486,310 9.32% 최대주주의특수관계인 (주)DB Inc. 10,143,400 5.11% 자기주식 우리사주조합 80,414 0.04% - 2) 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,665 99.59 87,575,803 44.16 - 라. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 (제10조) ①이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대한 신주를 배정하는 방식②제1항제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주 조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.④제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.⑥회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.⑦회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12 월 31 일 정기주주총회 사업년도 종료후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 10일까지 주권의 종류 기명식 : 일주권,오주권, 일십주권,오십주권,일백주권, 오백주권, 일천주권,일만주권 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고(공고게재신문) 주 공고: www.dbinc.co.kr (홈페이지) 보조 공고: 한국경제신문 마. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적* 보통주/국내 증권시장 (단위 : 원, 주 ) 구분 2017년 10월 2017년 11월 2017년 12월 2018년 1월 2018년 2월 2018년 3월 주가 월별 최고 902 814 742 750 757 894 월별 최저 776 725 620 630 673 635 종가기준 평균 836 766 697 695 706 733 거래량 최고 일거래량 1,630,119 1,750,163 1,136,174 2,752,188 1,405,457 32,138,229 최저 일거래량 188,111 175,268 91,382 226,728 173,166 181,572 월간 거래량 11,821,325 12,530,240 8,094,274 18,205,995 9,116,309 61,826,310 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 곽제동 남 1946년 07월 대표이사 등기임원 상근 업무 총괄 고려대 경제학과(전)DB손해보험 부사장 0 0 2010.03.26~ 2019.03.30 강운식 남 1958년 12월 대표이사 등기임원 상근 IT부문 헬싱키대 MBA국민대 경영학 박사(전)CJ시스템즈 대표이사(전)테크데이타 대표이사 0 0 2016.12.01~ 2019.03.30 하성근 남 1955년 10월 사내이사 등기임원 상근 경영지원실장(CFO) 한국외대 법학과(전)동부 인사팀 제도파트장 0 0 2014.07.04~ 2019.03.30 한남규 남 1943년 09월 사외이사(감사위원) 등기임원 비상근 이사회감사위원회 위원장 서울대학교 영문학과(전)서울종합예술학교 학장 0 0 2011.03.25~ 2019.03.30 장항석 남 1949년 03월 사외이사(감사위원) 등기임원 비상근 이사회감사위원회 위원 (美) 위스콘신대 석사(전)공정거래위원회 상임위원(현)법무법인 지평 상임고문 0 0 2010.03.26~ 2019.03.30 진영욱 남 1951년 11월 사외이사(감사위원) 등기임원 비상근 이사회감사위원회 위원 서울대학교 경제학 美 텍사스대(오스틴) 경영학 석사(전) 한화손해보험 부회장 (전) 한국정책금융공사 사장 0 0 2016.03.25~ 2019.03.30 최연희 남 1944년 12월 회장 미등기임원 상근 총괄 서울대 법학과(전) 동부팜한농㈜ 회장 0 0 - - 박광호 남 1950년 07월 사장 미등기임원 상근 광고사업부 서울대 경제학과(전)대우전자서비스 대표이사 0 0 - - 서영준 남 1950년 01월 사장 미등기임원 상근 무역부문 서울대 경제학과(전)현대특수강 사장(현)DB메탈 대표이사 0 0 - - 정인환 남 1952년 09월 사장 미등기임원 상근 부동산사업부 서울대 경영학(전)동부건설 부동산사업본부장 0 0 - - 김경진 남 1960년 09월 부사장 미등기임원 상근 부동산사업부 경북대 경영학과 (전)동부건설㈜ 대표이사 0 0 - - 정진용 남 1956년 10월 부사장 미등기임원 상근 광고사업부 고려대 광고홍보학과 석사(전)동부철구㈜ 부사장 0 0 - - 신종민 남 1960년 04월 부사장 미등기임원 상근 어플리케이션서비스사업부 고려대 정보통신학 석사 0 0 - - 김성경 남 1962년 02월 상무 미등기임원 상근 인프라서비스사업부 충북대 전산통계학과 23,540 0 - - 박현철 남 1963년 10월 상무 미등기임원 상근 무역부문 단국대 경영학과 5,320 0 - - 백민호 남 1968년 03월 상무 미등기임원 상근 재무팀장 서강대 경영학 석사 7,000 0 - - 이종욱 남 1959년 02월 상무 미등기임원 상근 교육기획 서강대 경영학과(전)DB그룹 종합조정실 10,000 0 - - 강은정 여 1968년 05월 상무 미등기임원 상근 광고사업부 이화여대 사학 석사(전)㈜동부 브랜드마케팅 상무 0 0 2018.03.30~ - - 2018년 3월 30일자 로 광고부문 강은정 상무 신규 선임 나. 직원의 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 259 - 28 - 287 8년 7개월 4,761,082 16,589 - - 여 70 - 12 - 82 7년 4개월 1,029,304 12,552 - 합 계 329 - 40 - 369 8년 4개월 5,790,386 15,692 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사의 보수현황 등 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 2,000 사외이사인 감사위원회 위원 3인 포함 2) 보수지급금액 2-1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 202 34 - 2-2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 176 59 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사는 모두 감사위원회 위원임 감사위원회 위원 3 26 9 - 감사 - - - - 3) 이사ㆍ감사의 개인별 보수지급금액 (5억원 이상)(1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 개인별 5억원 이상 인원 없음 (2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) - 개인별 5억원 이상 인원 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - - 해당사항 없음 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 - - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 1) 기업집단의 명칭: DB 2) 기업집단에 소속된 회사 당사는 보고서 작성기준일 현재 'DB'계열에 속한 회사이며, 'DB'계열에는 당사를 포함해 국 내 23개의 계열회사(상장회사 5개사 포함)와 해외 37개의 계열회사가 소속되어 있습니다. 작성기준일 현재 국 내 계열회사의 현황은 아래와 같습니다. 순번 회사명 법인번호 비고 1 ㈜DB Inc. 110111-0210859 유가증권시장 상장 2 ㈜DB하이텍 110111-0026206 유가증권시장 상장 3 ㈜DB저축은행 110111-0135627 - 4 ㈜동부월드 110111-0628086 - 5 ㈜DB메탈 110111-3836678 - 6 DB손해보험㈜ 110111-0095285 유가증권시장 상장 7 DB캐피탈㈜ 110111-1220641 - 8 동부철구㈜ 110111-0367212 - 9 DB금융투자㈜ 110111-0339956 유가증권시장 상장 10 DB자산운용㈜ 110111-1363160 - 11 DB자동차보험손해사정㈜ 110111-0367402 - 12 DB인베스트㈜ 110111-4220359 -