DB 분기보고서 (2017.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 내용 1) 국내 IT시장 전망

2017년 국내 IT시장은 Big Data, Cloud, IoT(사물인터넷) 및 Industry 4.0 등의 이슈가 부각될 것으로 예측됩니다. 다만, 지속적인 글로벌 경기 불황의 영향으로 기업의 IT투자 위축 기조가 계속 이어지면서 3년 연속 경제성장률을 하회하는 1% 중반대의 성장률을 기록할 것으로 전망됩니다.

국내 IT 관련 시장이 확대될 긍정적 요인으로는 기업의 Digital 가속화에 따른 IT 수요 확대, IoT 등 신규 서비스 등장에 따른 기업들의 투자 확대, Industry 4.0 및 Big Data 관련 성공 사례의 확대 등이 있습니다. 반면, 부정적 요인으로는 미국의 보호무역 정책 및 정국 불안정에 따른 수출 부진과 내수 침체 등의 국내 경기 악화, 예상보다 더딘 공공분야 Cloud 도입, 전통적인 주력 제조업의 부진 등이 있습니다.

이러한 불확실성이 높은 가운데 2017년 국내 IT시장은 2016년 대비 약1.6% 성장한 21조 1,100억원 규모의 시장을 형성할 것으로 전망됩니다.

2) 부문별 국내 IT시장 전망

2017년 IT시장은 SW Solution 시장이 전년대비 6.2% 증가하며 국내IT 시장의 성장을 주도할 것으로 전망되며, IT서비스 시장은 전년대비 2.4% 성장할 것으로 예측됩니다. 다만, HW시장은 전년대비 -3.8%의 마이너스 성장세를 나타낼 것으로 전망됩니다.

또한, 2017년 국내 부문별 시장은 IT서비스가 12.2조원으로 57.7%, HW시장은 4.5조원으로 21.4%, SW Solution 시장이 4.4조원으로 21.0%의 비중을 구성할 것으로 전망됩니다.

○ 부문별 국내 IT시장 규모 (단위: 조원)

구분	2015년	2016년(E)	2017년(E)

HW	4.86	4.69	4.51

SW Solution	3.94	4.17	4.43

IT 서비스	11.63	11.91	12.17

합계	20.43	20.77	21.11

(출처: KRG)

2015년 이후 부문별 성장세 추이를 살펴보면 SW Solution 시장이 6% 수준으로 상대적으로 높은 성장세를 보이고 있으며, IT서비스 시장은 2% 초반의 성장세를 이어가고 있습니다. 반면 HW시장은 3% 중후반대의 마이너스 성장세를 지속하고 있습니다.

각 부문별 최근 동향을 살펴보면, SW Solution 시장은 SaaS(Software as a Service)시장의 성장과 Digital Transformation을 지향하는 솔루션 도입의 확대, Cloud 기반으로의 전환 추세 가속화, CRM(Customer Relationship Management) 및 ERP(Enterprise Resources Planning) 통합 추세 등이 나타나고 있습니다.

또한, IT서비스 시장은 SI사업이 주력이던 IT서비스 기업의 SI분야 매출 비중이 감소하는 양상을 보이고 있고, 대기업 계열 뿐 아니라 중견 IT서비스 기업들도 신사업을 적극 추진하는 사업다각화 모습을 보이고 있습니다.

3) 산업별 국내 IT시장 전망

금융부문은 핀테크(fintech), 차세대 시스템, 망 분리, 보안 등의 투자 수요로 인하여 2017년에 전년대비 3.0% 성장한 4.4조원 규모의 시장을 형성할 것으로 예측되고 있습니다.

공공부문은 정부의 빅데이터, 클라우드, 사물인터넷 부분에 대한 투자가 늘어나고 안전 관련 예산의 확대로 민간부문 대비 상대적으로 높은 성장세를 나타내며 전년대비 3.6% 성장한 4.8조원 규모로 예측되고 있습니다. 다만, 정부의 대기업 규제 지속에 따른 공공시장 참여제한으로 일부 사업을 제외한 대기업들의 공공시장 참여 제한은 지속될 것으로 전망입니다.

유통 및 물류, 통신 등 서비스부문은 대기업 중심의 통합 유통망 시스템 구축 및 모바일 관련 사업 확대, 스마트 디바이스 사용자 증가 등 채널 다양화에 따른 CRM 및 빅데이터에 대한 수요 증가에도 불구하고 지속적인 경기 침체 영향에 따른 보수적 투자 등으로 인하여 전년대비 0.7% 감소한 4.3조원 규모의 시장을 형성할 것으로 예상됩니다.

제조부문은 빅데이터, 모바일을 활용한 산업별 맞춤형 시스템 도입, Smart Factory 및 Industry 4.0, IT융합분야 투자 등의 수요 증가 요인에도 불구하고 제조기업들의 IT비용 절감 추세 및 보수적 투자가 이어지면서 2016년 대비 2.1% 감소한 5.0조원 규모로 예측되고 있습니다.

SOC분야는 ITS(Intelligent Transportation System) 및 IoT, Big data 관련 수요 증가로 인하여 2016년도 7.1% 성장세에 이어 7.4%의 높은 성장세를 보이며 2.6조원 규모의 시장을 형성할 것으로 전망됩니다.

○ 산업별 국내 IT시장 규모 (단위: 조원)

구분	2015년	2016년(E)	2017년(E)

금융	4.12	4.23	4.36

제조	5.13	5.05	4.94

통신/서비스	4.34	4.34	4.32

공공	4.56	4.71	4.87

SOC	2.28	2.44	2.62

합계	20.43	20.77	21.11

(출처: KRG)

(2) 경기변동의 특성 및 경쟁 요소IT서비스 산업의 성장은 전반적인 경기 변동에 민감한 특성을 지니고 있습니다.

정보시스템의 주요 수요자인 기업들은 경기가 악화될 경우 IT 관련 투자를 우선적으로 축소시키며, 경기가 호전될 경우 미루어왔던 설비투자를 강화한 후 IT투자를 재개하는 경향을 보이고 있습니다. 이러한 특성으로 인하여 경제성장이 高성장 시기에는 IT투자도 활발하게 이루어져 경제성장률을 상회하는 수준을 보이며, 안정화 단계에서는 경제성장률과 유사한 성장세를 나타내고 있습니다. 低성장 시기는 민간부문의 IT투자 감소로 경제성장률보다 낮은 성장세를 보여주고 있습니다. 다만, 최근 경영활동에 있어 IT시스템의 중요성이 확대됨에 따라 경기변동 대비 IT서비스 산업의 변동성은 축소되는 추세를 보이고 있습니다. 공공부문의 IT서비스 시장은 경기변동에 의한 영향보다는 정부 정책에 따른 정보화투자 계획이나 공공기관의 대형 프로젝트 발주에 영향을 받고 있습니다. 이러한 주요정책 중 하나로 소프트웨어산업진흥법 개정에 따라 2012년 상호출자제한기업집단 소속의 SI기업의 공공 정보화사업 참여가 제한되었습니다. 다만, 2013년 국방 및 안전분야 등에 대한 일부 예외가 적용되었고, 2015년에는 신사업 분야(IoT, Cloud, Big Data 등 신기술 적용사업에 한함)의 대기업 참여가 가능해졌습니다. IT서비스 산업의 진입장벽은 비교적 낮은 편이나, 고객의 업종 또는 수요 목적에 따라 사양이 상이하여 서비스의 규격화 및 표준화가 어려운 특성이 있습니다. 따라서 수요자의 다양한 Needs를 충족시키기 위해서는 업무 이해도 및 기본 지식, 유사 사업의 경험 여부, 지명도, SW/HW/NW 기술수준 등의 다양한 경쟁 요소가 중요하게 작용합니다. 또한, IT시스템 구축 과정에서 발생하는 관계특화성과 전환비용으로 인해 특성 IT서비스업체와의 장기적인 거래 관계가 고착화되는 경향을 보이게 됩니다.

(3) 자원조달상의 특성IT서비스사업은 고객이 보유하고 있는 시스템과 관련하여 우수하고 안정적인 서비스를 제공해야 합니다. 이를 위해서는 다양한 시스템의 운영 및 유지보수 경험과 풍부한 개발 경험을 보유하고 있는 우수한 인력의 충분한 확보가 관건입니다. 또한, 고객의 다양한 Needs를 충족시키기 위해 각 요소를 담당하는 업체들과의 긴밀한 협력도 필수적입니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

1) 영업개황

당사의 IT사업부문은 크게 어플리케이션서비스 사업부, 인프라서비스 사업부로 구성되어 있습니다.

어플리케이션서비스(Application Service) 사업은 고객사 비즈니스에 중요한 상품관리, 고객관리, 정보관리 등의 업무를 처리하는 어플리케이션이 안정적으로 운영될 수 있도록 하며, 고객사 업무에 대한 높은 이해도를 바탕으로 고객사의 업무처리 효율성을 지속적으로 제고하는 사업입니다. 인프라서비스(Infra Service) 사업은 고객사가 사용하는 어플리케이션 운영에 필요한 서버, 스토리지, 데이터베이스 및 네트워크 등 H/W 인프라를 안정적이고 효율적으로 운영 및 관리하여 고객사의 사업 연속성을 유지할 수 있도록 하는 사업입니다.

당사는 차별화 된 IT서비스를 제공하기 위해 ITO서비스 역량을 지속적으로 고도화하여 서비스 품질을 제고하는 한편 다양한 계열사에 IT서비스를 제공한 경험을 바탕으로 당사의 강점이 있는 분야에서 대외사업을 확대하기 위한 노력을 지속하고 있습니다. 그 결과 2009년에는 금융ITO 시장에 성공적으로 진입하는 등 ITO사업을 대폭 확장하였으며 2010년에는 공공ITO 시장 확대에 매진하여 가시적인 성과를 거두었습니다. 당사는 이러한 다양한 ITO사업 수행경험을 바탕으로 금융, 제조 및 서비스분야 고객을 지속적으로 확대해 나가고 있습니다.

한편, 당사는 재무구조 개선을 도모하여 기업가치 및 주주이익을 극대화하기 위해 2014년 12월 1일 '금융계열사를 대상으로 하는 IT시스템 운영사업’을 물적분할한 후, 해당 주식 전량을 2015년 1월 2일 비케이에이앤지 주식회사에 매각하였습니다. 해당 사업의 분할매각 이후에도 고객관계 관리를 강화하여 기존 대외 고객사와의 차질 없이 재계약을 추진하는 한편 다양한 대외 사업경험을 활용하여 신규고객 확보에 매진하고 있습니다.

또한, 당사는 전자재료사업부문을 2015년 1월 동부전자재료(주)로 물적분할하였습니다. 종속회사인 동부전자재료(주)는 2015년 2월 중 폴리머사업부문을 영업양도(양 수자: (주)켐트로스)하였으며, 2015년 4월 중 MP사업부문의 영업양도(양수자: (주)원대산업) 및 토지, 건물(공장) 등의 자산 일체를 양도하였습니다. 2) 공시대상 사업부문의 구분(1) 부문 정보 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

보고부문	수익을 창출 하는 재화와 용역

IT 사업부문	정보시스템 구축, 운영 및 유지보수 및 솔루션 제공

글로벌(무역) 사업부문	합금철, 인광석 및 유화 상품

기타(컨설팅사업 및 관리부문)	IT 컨설팅 경영혁신 사업

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 사업부문별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보고부문	주요 매출	당분기	전분기

IT 사업부문	상품매출	1,715,681	6,596,664

용역매출	25,497,851	24,727,498

글로벌(무역) 사업부문	상품매출	10,842,668	11,785,150

용역매출	11,212	26,448

기타(컨설팅사업 및 관리부문)	용역매출	2,532,143	2,543,371

합계	40,599,555	45,679,131

(3) 당분기말 및 전분기말 현재 보고부문별 자산, 부채 및 영업이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 IT 글로벌 기타 합계 1. 매출액 외부매출액 27,213,532 10,853,880 2,532,143 40,599,555 2. 영업이익(손실) 1,821,152 80,798 (372,691) 1,529,259 3. 법인세비용차감전순이익(손실) 1,831,615 (8,092) (901,213) 922,310 4. 자산 55,968,943 2,859,934 164,279,315 223,108,192 5. 부채 29,996,039 1,117,311 26,210,736 57,324,086 (단위 : 천원) 구 분 IT 글로벌 기타 합계 1. 매출액 외부매출액 31,324,162 11,811,598 2,543,371 45,679,131 2. 영업이익(손실) 3,789,289 74,350 (184,158) 3,679,481 3. 법인세비용차감전순이익(손실) 3,738,005 (333,922) (629,181) 2,774,902 4. 자산 63,897,720 7,987,223 215,641,768 287,526,711 5. 부채 49,775,744 5,432,116 48,193,937 103,401,797 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. (4) 지역별 정보연결실체의 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 국내 이란 그외 아시아 유럽 기타 합계 매출액 29,751,828 8,766,882 21,947 1,314,782 744,116 40,599,555 (단위 : 천원) 구분 국내 이란 그외 아시아 유럽 기타 합계 매출액 33,887,940 10,053,849 173,590 1,011,720 552,032 45,679,131 (5) 주요 고객에 대한 정보 당분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 매출액 및 전체매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다. 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비중 매출액 비중 MOBARAKEH STEEL COMPANY 4,635,125 11.4% - - 3) 시장점유율 등 당사 주요사업인 IT사업부문의 국내 시장점유율 자료는 다음과 같습니다.□ 국내 IT서비스벤더 매출 실적 (단위: 백만원) 회사명 매출액 (2016년) 삼성 SDS 4,006,911 SK 2,296,659 LG CNS 2,239,821 현대오토에버 1,140,285 포스코ICT 838,258 롯데정보통신 622,919 케이티디에스 470,606 코오롱베니트 393,740 한화에스앤씨 364,194 씨제이올리브네트웍스 324,760 신세계아이앤씨 296,339 아시아나아이디티 256,480 우리에프아이에스 244,657 다우기술 214,672 (중략) ... 동부(IT사업부문) 121,407 * 자료 출처: 금융감독원 전자공시시스템 참조 (당사 분석)4) 시장의 특성국내 IT서비스 시장은 대형사업자의 과점 체제가 지속되는 가운데 전자금융감독규정, 소프트웨어산업진흥법 등 관련 법령 및 규정의 영향으로 중견 IT서비스 업체간의 경쟁 심화가 지속될 것으로 예상됩니다. 대형업체는 IT와 Non-IT를 아우르는 다양한 신사업 발굴을 통해 외형 확대와 수익성을 동시에 추구하는 한편 클라우드, 핀테크 등 새로운 시장확보를 위한 투자를 강화할 것으로 전망됩니다. 5) 신규 사업 등의 내용 및 전망 □ IT 사업부문당사는 그룹 계열사의 다양한 사업경험 및 인프라를 활용하여 일회성 수주형 사업에서 벗어나 SaaS(Software as a Service), IaaS(Infra as a Service) 및 솔루션기반의 SI 등의 안정적 수익창출이 가능한 서비스형 사업으로 확대하기 위해 노력하고 있습니다. 특히, 클라우드 분야는 글로벌 대형 업체와 협업하여 자체 솔루션을 개발하여 대외 고객을 확대해나가고 있으며 클라우드 서비스 중개(CSB, Cloud Service Brokerage)사업 등 당사의 보유 역량을 활용한 다양한 사업을 추진하고 있습니다.또한, 2016년 9월 30일자 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령' 개정에 따라 당사는 상호출자제한기업집단 소속 기업에서 제외되었으며, 소프트웨어산업진흥법에 따른 공공사업 참여 제한 사유가 해소된 바, 공공기관 발주사업 참여가 가능합니다.□ 글로벌(무역) 사업부문범세계적인 시장 공략을 통해 안정적이고 우호적인 다수의 거래처를 확보하고 있으며, 올해에도 중장기적 성장 발전을 위해 신규 거래처 발굴 및 영업 지역을 보다 다각화하고, 광물과 곡물 등 전략적 자원 개발과 관련된 영업을 강화하고자 합니다.특히, 주력 시장인 이란의 경제제재 조치가 해제됨에 따라 이란 지역의 신규 거래처를 발굴하고 영업 지역을 다각화하는 영업활동을 강화할 계획입니다. 6) 조직도당 보고서 작성기준일 현재 지배회사(주식회사 동부)의 조직도는 아래와 같습니다. 조직도(2017.03.31 기준).jpg 조직도(2017.03.31 기준) 2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황 당분기 및 전분기 중 연결실체의 사업부문별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 주요 매출 당분기 전분기 IT 사업부문 상품매출 1,715,681 6,596,664 용역매출 25,497,851 24,727,498 글로벌(무역) 사업부문 상품매출 10,842,668 11,785,150 용역매출 11,212 26,448 기타(컨설팅사업 및 관리부문) 용역매출 2,532,143 2,543,371 합계 40,599,555 45,679,131 1) 중단사업 (1) 중단사업 내역 연결실체는 전자재료 사업부문을 단순물적분할(분할기일: 2015년 1월 1일)하여 종속기업인 동부전자재료(주)를 신규설립하였습니다. 분할신설법인은 2015년 2월 16일자 이사회 결의에 의해 동부전자재료(주)의 토지 및 건물을 전량 매각하고, MP사업 및 폴리머사업을 영업양도하기로 결정하였고, 전기 이전에 동사업부 관련 손익을 중단사업으로 분류하였습니다. (2) 중단사업손익의 구성내역 연결실체의 중단사업손익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출 - - 매출원가 - - 판매비와 관리비 - 140 영업외손익 67 (16,767) 세전이익(손실) 67 (16,907) 법인세비용(수익) - - 중단사업이익(손실) 67 (16,907) (3) 중단사업으로부터 발생한 현금흐름당분기 및 전분기 중 중단사업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 67 (113,053) 투자활동으로 인한 현금흐름 - - 재무활동으로 인한 현금흐름 - - 순현금흐름 67 (113,053) 나. 주요 제품 등의 가격변동추이- 당사의 주요 사업부문인 IT사업부문은 프로젝트별로 고객의 요구사항에 따라 시스템 구축과 IT서비스 운영이 이루어지며, 고객의 다양한 요구사항에 맞는 각종 상품 및 차별화 된 용역서비스를 제공함에 따라 특정 제품의 가격변동 추이를 작성하기 어렵습니다. 다. 주요 원재료 등의 현황 - IT, 컨설팅, 글로벌사업부문은 상품, 용역서비스 거래로 인하여 중요한 원재료 관련사항이 없습니다.라. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 - IT, 컨설팅, 글로벌사업부문은 상품, 용역서비스 거래로 인하여 중요한 원재료 관련사항이 없어 그 가격변동 추이를 작성하기 어렵습니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력- IT, 컨설팅, 글로벌사업부문은 상품, 용역서비스 거래로 인하여 생산능력을 기재하지 않습니다. 나. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적- IT, 컨설팅, 글로벌사업부문은 상품, 용역서비스 거래로 인하여 생산실적을 기재하지 않습니다. 2) 당해 사업연도의 가동률- IT, 컨설팅, 글로벌사업부문은 상품, 용역서비스 거래로 인하여 생산 가동률을 기재하지 않습니다. 다. 생산설비의 현황 등 1) 생산설비 등의 현황- 당사는 IT시스템 구축 및 운영 등의 용역서비스 및 상품 매출을 통한 사업을 영위하고 있어 고정된 생산설비에서 생산활동을 통해서 제품을 만들어내는 생산설비가 없습니다. 2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (1) 진행중인 투자 - 진행중인 중요한 투자 사항 없음 (2) 향후 투자계획 - 유지보수 이외의 중요한 투자 사항 없음 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 구분 매출유형 품 목 제41기 1분기 제40기 제39기 IT 상품용역 IT서비스 수출 6 - - 내수 27,208 121,407 123,053 합계 27,214 121,407 123,053 글로벌 상품 합성수지외 수출 10,842 73,178 71,316 내수 12 109 503 합계 10,854 73,287 71,819 컨설팅/기타 용역 교육서비스 수출 - - - 내수 2,532 10,116 8,799 합계 2,532 10,116 8,799 총 계 수 출 10,848 73,178 71,316 내 수 29,752 131,632 132,355 총 계 40,600 204,810 203,671 나. 판매 경로 등 1) 판매경로당사는 대부분의 경우 고객에게 직접 상품 또는 용역을 제공하고 있습니다. 2) 판매방법 및 조건당사는 주관사업자 또는 참여사업자로서 고객에게 상품 또는 용역을 제공하고 있습니다. 다. 주요 고객에 대한 정보 당분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 매출액 및 전체매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다. 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비중 매출액 비중 MOBARAKEH STEEL COMPANY 4,635,125 11.4% - - 5. 수주 상황 □ IT 사업부문 1) 수주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 [기준일: 2017.03.31] (단위 : 억원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 **우회도로 도로전기공사 2012년03월 2018년08월 - 10.6 - 2.3 - 8.3 **정보시스템구축컨설팅 2012년10월 2018년12월 - 36.1 - 31.9 - 4.2 **위탁운영클라우드서비스 2012년12월 2017년11월 - 40.0 - 30.8 - 9.1 ** 상면운영 사업 2012년12월 2019년01월 - 11.8 - 8.8 - 3.1 **센터이전 및 상면임대 2013년02월 2018년05월 - 25.3 - 25.3 - 0.0 **인프라개선 2013년03월 2018년03월 - 22.9 - 18.3 - 4.6 **데이터센터 구축 및 운영 2013년05월 2017년04월 - 18.2 - 16.9 - 1.3 **IT 아웃소싱 2013년06월 2018년06월 - 23.3 - 18.4 - 5.0 **전기 및 기계공사 2013년07월 2017년06월 - 100.3 - 88.1 - 12.3 **터널통신공사 2013년07월 2017년12월 - 12.7 - 11.8 - 0.9 **관리시스템구축 컨설팅 2013년11월 2017년04월 - 12.5 - 10.7 - 1.8 **시스템 구축 및 운영 2014년01월 2019년08월 - 27.7 - 15.1 - 12.7 **통합유지보수2014 2014년03월 2017년12월 - 120.0 - 93.7 - 26.3 **시스템오퍼레이션부분 아웃소싱 2014년05월 2017년05월 - 41.3 - 39.0 - 2.3 **차세대 DR센터 운영 2014년05월 2019년03월 - 23.2 - 11.4 - 11.8 **전산시스템 통합유지보수 2014년06월 2017년06월 - 90.1 - 78.8 - 11.3 **CCTV시스템 유지보수 2014년09월 2019년09월 - 19.4 - 2.7 - 16.7 **화재 전산운영 2015년05월 2017년12월 - 24.2 - 15.5 - 8.7 ** DR구축 및 운영 2015년06월 2021년02월 - 33.1 - 11.2 - 21.9 ** IT인프라시스템 운영 도급 2016년04월 2019년03월 - 15.4 - 5.0 - 10.3 ** 자산운용시스템 재구축 2016년05월 2017년06월 - 24.8 - 17.0 - 7.9 **데이터센터 서비스 통합 계약 2016년07월 2021년06월 - 58.6 - 8.7 - 50.0 **신축공사_기계,소방(기계) 공사 2016년08월 2018년09월 - 51.9 - 0.0 - 51.8 **신축공사_전기통신공사 2016년08월 2018년09월 - 40.5 - 0.0 - 40.5 ** 개인정보보호 시스템 고도화 2016년09월 2017년12월 - 37.3 - 10.9 - 26.5 ** 전산인프라 통합 유지보수 2017년01월 2019년12월 - 29.3 - 2.5 - 26.8 ** 전산시스템 통합유지보수 2017년01월 2019년12월 - 28.0 - 2.5 - 25.5 ** 전산시스템 통합 유지보수 2017년01월 2020년01월 - 16.1 - 0.7 - 15.4 ** IDC 이전/전산장비 고도화 2017년02월 2017년07월 - 14.8 - 0.1 - 14.7 ** MS EA 갱신 계약 2017년03월 2020년02월 - 34.1 - 12.9 - 21.2 ** TM시스템 재구축 2017년03월 2017년09월 - 29.5 - 1.2 - 28.3 ** 데이터센터 서비스 계약 2017년03월 2022년04월 - 24.1 - 0.0 - 24.1 ** PC유지보수 및 IT헬프데스크 서비스 2017년03월 2020년03월 - 14.7 - 0.0 - 14.7 ** MS EA 2017년03월 2020년02월 - 12.2 - 4.1 - 8.1 - 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 수주총액 10억원 이상 프로젝트만 기재합니다.- 상기 수주총액 및 납기는 변경 계약사항을 포함한 수치입니다. 6. 시장위험 및 파생상품 등에 관한 사항 가. 파생상품계약 체결 현황 [기준: 2017.03.31] 구분 계약상대방 계약일 만기일 매입(USD) 매도(KRW) 약정 환율 외환선도거래 수협은행 2017.03.08 2017.06.12 2,500,000.00 2,873,000,000 1,149.20 수협은행 2017.03.15 2017.04.17 90,516.00 103,622,717 1,144.80 - 당사는 매입대금 결제금액에 대한 환변동에 따른 Risk-hedge 목적으로 외환선도거래 계약을 체결하고 있습니다.나. 리스크 관리에 관한 사항 1) 리스크 관리의 목적 - 미래 환율 변동으로 인한 외화자산 및 외화부채의 가격변동 위험 제거 2) 리스크 관리 방안 (1) 환관리 원칙 - 모든 외환거래는 안정적 경상이익의 확보를 전제로 시행 - 투기적 외환거래는 원칙적으로 배제 (2 ) 환관리 업무절차 - 환 Exposure 파악 후 Hedge 계획 수립 및 외환거래 여부 결정 (3) 환관리 조직 - 환관리위원회 : 장단기 환율정책 수립 및 효과적인 Hedge 수단 강구 - 재무팀 자금파트: 환 Position 관리 및 외환거래 실행 다. 파생상품 관련 손익 등 1) 파생상품 관련 금융수익 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 파생상품거래이익 - 27,710 파생상품평가이익 - - 2) 파생상품 관련 금융비용 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 파생상품거래손실 50,604 155,085 파생상품평가손실 85,348 269,199 라. 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 19,731,102 22,354,101 차감: 현금및현금성자산 (13,340,406) (11,726,236) 순차입금 6,390,696 10,627,865 자본총계 165,784,106 151,547,472 자기자본순차입금비율 3.85% 7.01% (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 전기와 변동이 없습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 13,340,406 - 13,340,406 매출채권및기타채권 매출채권 29,654,763 - 29,654,763 대여금및수취채권 2,277,934 - 2,277,934 기타금융자산 단기금융상품 963,712 - 963,712 매출채권및기타채권(비유동) 장기대여금및수취채권 3,753,912 - 3,753,912 매도가능금융자산(비유동) - 128,501,965 128,501,965 기타금융자산(비유동) 장기금융상품 8,070,324 - 8,070,324 합 계 58,061,051 128,501,965 186,563,016 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 11,726,236 - 11,726,236 매출채권및기타채권 매출채권 31,510,232 - 31,510,232 대여금및수취채권 2,697,660 - 2,697,660 기타금융자산 단기금융상품 875,198 - 875,198 매출채권및기타채권(비유동) 장기대여금및수취채권 3,881,583 - 3,881,583 매도가능금융자산(비유동) - 111,172,267 111,172,267 기타금융자산(비유동) 장기금융상품 8,071,234 - 8,071,234 합 계 58,762,143 111,172,267 169,934,410 2) 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무 매입채무 - 18,379,593 18,379,593 미지급금 - 1,542,503 1,542,503 유동성장기부채 - 15,000,000 15,000,000 기타금융부채 미지급비용등 - 1,128,659 1,128,659 파생상품부채 85,348 - 85,348 금융리스부채 - 886,240 886,240 사채 - 4,731,102 4,731,102 기타금융부채(비유동) 금융보증부채 - 428,098 428,098 금융리스부채 - 645,874 645,874 파생상품부채 4,258,440 - 4,258,440 합 계 4,343,788 42,742,069 47,085,857 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무 매입채무 - 20,881,411 20,881,411 미지급금 - 2,422,887 2,422,887 단기차입금 - 2,713,849 2,713,849 유동성장기부채 - 10,000,000 10,000,000 기타금융부채 미지급비용등 - 1,291,217 1,291,217 금융리스부채 - 878,246 878,246 사채 - 9,640,252 9,640,252 기타금융부채(비유동) 금융보증부채 - 476,199 476,199 금융리스부채 - 873,161 873,161 파생상품부채 4,258,440 - 4,258,440 합 계 4,258,440 49,177,222 53,435,662 (3) 금융위험관리1) 금융위험요소연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.2) 위험회피활동연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 전반적인 금융위험관리전략은 다음과 같습니다. 가. 외화위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채는 다음과 같습니다. (단위 : USD, EUR) 구 분 당분기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 408,806 279,225 1,462,631 2,028,574 EUR - - 112,264 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기의 손익(법인세효과 차감 후)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 11,281 (11,281) (53,347) 53,347 EUR - - 11,100 (11,100) 계 11,281 (11,281) (42,247) 42,247 나. 이자율위험연결실체 는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 차입금 및 사채 등의 금융부채는 모두 고정이자율부 금융부채입니다. 다 . 가격위험 연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 매도가능지분 상품은 128,501,965천원 으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 10,023,153 천원(법인세효과 고려 후)입니다. 라. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래 상대방이 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.마 . 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년 2년~5년 합계 매입채무및기타채무 19,922,096 - - 19,922,096 차입금및사채 16,460,000 5,642,367 - 22,102,367 기타금융부채 1,214,007 4,258,440 - 5,472,447 금융리스부채 964,756 218,625 511,420 1,694,801 금융보증계약 103,480,973 - - 103,480,973 합계 142,041,832 10,119,432 511,420 152,672,684 (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년 2년~5년 합계 매입채무및기타채무 23,304,298 - - 23,304,298 차입금및사채 13,771,235 11,109,611 - 24,880,846 기타금융부채 1,291,217 4,258,440 - 5,549,657 금융리스부채 971,991 411,868 559,367 1,943,226 금융보증계약 81,850,847 - - 81,850,847 합계 121,189,588 15,779,919 559,367 137,528,874 만기분석은 해당 부채에서 발생한 이자를 포함하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 7. 경영상의 주요 계약 등 당사는 2013년도 동부대우전자(주)(구, (주)대우일렉트로닉스)의 지분매입과 관련하여 동부측 투자자의 일원으로 참여하였으며, 해당 지분매입과 관련하여 동부측 투자자는 재무적 투자자와 주주간계약을 체결하였습니다. 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 조직구분 연 구 분 야 (주)동부IT부문 급변하는 IT기술 및 소비자의 요구에 부응하기 위하여 기본적인 개발방법론의 체계적인 정립과 신기술 확보를 위하여 연구개발 추진 (2) 연구개발비용 - 해당사항 없음* IT부문 내 연구소 조직을 운영하고 있으나, 해당 인력에 대한 관련 비용은 일반비용으로 회계 처리하고 있습니다. 9. 그 밖의 투자의사 결정에 필요한 사항 가. 회사의 상표, 고객관리 정책□ IT 사업부문당사는 IT 대표기업으로 성장하기 위해 CI(Corporate Identity) 및 브랜드 관리를 지속적으로 수행하고 있습니다. 특히, 브랜드 관리 전담부서를 통해 CI관리 매뉴얼과 브랜드관리 지침을 작성하여 관리하고 있으며, 자체개발 솔루션과 OEM으로 생산하는 솔루션에 대해서도 각 솔루션의 특징과 회사의 Identity를 잘 반영할 수 있는 브랜드 관리활동을 추진하고 있습니다. 또한, 외부 전문기관을 통한 정기적인 대내외 고객만족도 조사를 통해 고객의 핵심 요구사항을 적극적으로 파악하여 고객에게 최적화되고 맞춤화된 서비스를 제공하고자 노력하고 있으며, 이와 함께, 고객의 불만사항 및 개선요구사항을 청취하여 서비스 개선에 신속하고 정확하게 반영할 수 있도록 Happy Call 서비스를 수행하고 있습니다. 나. 지적재산권 보유 현황당사가 영위하는 사업과 관련하여 중요한 특허권의 내용은 다음과 같습니다. 출원번호 등록번호 등록일 특허명 출원인 10-2000-0052302 0430969 04.09.05 금융업무중개시스템 및 그 방법 (주)동부 2009-00900570 1135201 11.07.01 무선 네트워크에서 가속도 위치 정보를 이용한수신신호 강도 기반 위치 측정방법 및 위치측정 시스템 (주)동부 2006-0089025 10-1146055 12.05.07 농산물 재배환경 모니터링 시스템 및 그 방법 (주)동부 다. 법률/규정 등에 의한 규제 사항□ 지배회사(주식회사 동부)에 관한 사항 - IT 사업부문 2012년 1월 1일 소프트웨어산업진흥법 관련 고시 개정으로 2013년부터 국방, 국가안보 등과 관련된 예외사업을 제외하고는 상호출자제한기업집단 소속 IT서비스업체의 공공사업 참여가 제한됩니다.다만, 2016년 9월 30일자 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령' 개정에 따라 당사는 상호출자제한기업집단 소속 기업에서 제외되었으며, 소프트웨어산업진흥법에 따른 공공사업 참여 제한 사유가 해소된 바, 향후 공공기관 발주사업 참여가 가능합니다. III. 재무에 관한 사항 ※ 제41기 1분기 연결 재무제표 및 재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않은 자료입니다. 1. 요약재무정보 가. 연결 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제41기 1분기(2017.03.31) 제40기(2016.12.31) 제39기(2015.12.31) [유동자산] 49,623 54,658 182,404 ㆍ현금및현금성자산 13,340 11,727 8,896 ㆍ매출채권및기타채권 31,933 34,208 42,807 ㆍ기타금융자산 964 875 1,912 ㆍ재고자산 44 4,889 1,929 ㆍ미청구공사 1,133 483 1,988 ㆍ기타유동자산 2,209 1,186 1,729 ㆍ당기법인세자산 0 1,290 1,927 ㆍ매각예정자산 0 0 121,216 [비유동자산] 173,485 160,313 93,797 ㆍ매출채권및기타채권 3,754 3,882 4,131 ㆍ매도가능금융자산 128,502 111,172 43,593 ㆍ기타금융자산 8,070 8,071 28 ㆍ유형자산 3,551 3,791 3,584 ㆍ무형자산 19,986 19,986 20,850 ㆍ이연법인세자산 9,622 13,411 21,611 자산총계 223,108 214,971 276,201 [유동부채] 40,670 42,143 65,381 [비유동부채] 16,654 21,281 44,989 부채총계 57,324 63,424 110,370 [지배기업소유주지분] 165,784 151,547 165,831 ㆍ자본금 91,063 91,063 91,063 ㆍ기타불입자본 109,182 109,182 109,182 ㆍ이익잉여금 (결손금) △101,427 △102,146 △80,941 ㆍ기타자본구성요소 66,966 53,448 1,458 ㆍ매각예정자산과 관련하여 자본으로 직접 인식된 금액 0 0 45,069 [비지배지분] 0 0 0 자본총계 165,784 151,547 165,831 구분 제41기 1분기(2017.01.01~2017.03.31) 제40기(2016.01.01~2016.12.31) 제39기(2015.01.01~2015.12.31) 매출액 40,600 204,810 203,671 영업이익 1,529 10,903 9,761 계속사업이익 719 △20,653 △23,896 중단사업이익 0 △60 37,083 당기순이익 719 △20,713 13,187 ㆍ지배기업의 소유주지분 719 △20,713 13,187 ㆍ비지배지분 0 0 0 기타포괄이익 13,517 6,430 42,394 총포괄이익 14,237 △14,283 55,581 기본주당순이익(원) 4 △120 77 계속사업주당순이익(원) 4 △120 △139 중단사업주당순이익(원) 0 0 216 [△는 부(-)의 수치임] (*) 제39기 주당순이익(기본주, 계속사업, 중단사업)은 전기 중 진행된 액면분할 효과를 소급하여 재작성하였습니다.(**) 잠재적보통주의 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익을 산정하지 않았습니다.(***) 연결대상회사수: 1개 (동부전자재료(주)) 1) 당분기말 현재 지배기업인 당사의 연결대상 종속기업(이하 "종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 법인설립 및영업소재지 지배기업이보유한 의결지분율(%) 비지배지분이 보유한 지분율(%) 결산일 당분기말 전기말 당분기말 전기말 동부전자재료(주) 대한민국 100% 100% - - 12월 31일 연결실체는 전자재료 사업부문을 단순물적분할(분할기일: 2015년 1월 1일)하여 종속기업인 동부전자재료(주)를 신규설립하였습니다. 또한, 연결실체는 동 종속기업의 사업을 전기 이전에 매각함에 따라 중단사업손익으로 구분하고 있습니다.2) 당분기 및 전기 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익 총포괄손익 동부전자재료(주) 2,040,281 - 2,040,281 - 67 67 (단위 : 천원) 종속기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익 총포괄손익 동부전자재료(주) 2,040,213 - 2,040,213 - (59,979) (59,979) 3) 최상위 지배기업 여부 등- 당사는 최상위 지배기업에 해당하며, 종속기업수는 1개사입니다. 해당 종속기업은 국내 회사이며 비상장법인입니다. 해외 종속기업은 없습니다.4) 소기업해당 여부 - 당사는 자산총액 1,000억원 이상으로 소기업에 해당하지 않습니다. 나. 요약 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제41기 1분기(2017.03.31) 제40기(2016.12.31) 제39기(2015.12.31) [유동자산] 47,583 52,618 180,205 ㆍ현금및현금성자산 11,300 9,687 7,076 ㆍ매출채권및기타채권 31,933 34,208 42,749 ㆍ기타금융자산 964 875 1,912 ㆍ재고자산 44 4,889 1,929 ㆍ미청구공사 1,133 483 1,989 ㆍ기타유동자산 2,209 1,186 1,729 ㆍ당기법인세자산 0 1,290 1,605 ㆍ매각예정자산 0 0 121,216 [비유동자산] 175,526 162,353 95,871 ㆍ매출채권및기타채권 3,754 3,882 4,131 ㆍ매도가능금융자산 128,502 111,172 43,593 ㆍ관계기업투자자산 2,040 2,040 2,100 ㆍ기타금융자산 8,070 8,071 28 ㆍ유형자산 3,551 3,791 3,584 ㆍ무형자산 19,987 19,986 20,850 ㆍ기타비유동자산 0 0 0 ㆍ이연법인세자산 9,622 13,411 21,585 자산총계 223,109 214,971 276,076 [유동부채] 40,670 42,143 65,256 [비유동부채] 16,655 21,281 44,990 부채총계 57,325 63,424 110,246 ㆍ자본금 91,063 91,063 91,063 ㆍ기타불입자본 109,182 109,182 109,182 ㆍ이익잉여금 (결손금) △101,427 △102,146 △80,942 ㆍ기타자본구성요소 66,966 53,448 1,458 ㆍ매각예정자산과 관련하여 자본으로 직접 인식된 금액 0 0 45,069 자본총계 165,784 151,547 165,830 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 제41기 1분기(2017.01.01~2017.03.31) 제40기(2016.01.01~2016.12.31) 제39기(2015.01.01~2015.12.31) 매출액 40,600 204,810 203,754 영업이익 1,529 10,903 9,844 계속사업이익 719 △20,713 △36,158 중단사업이익 0 0 48,730 당기순이익 719 △20,713 12,572 기타포괄이익 13,517 6,430 43,092 총포괄이익 14,237 △14,283 55,664 기본주당순이익(원) 4 △120 73 계속사업주당순이익(원) 4 △120 △210 중단사업주당순이익(원) 0 0 283 [Δ는 부(-)의 수치임] (*) 제39기 주당순이익(기본주, 계속사업, 중단사업)은 전기 중 진행된 액면분할 효과를 소급하여 재작성하였습니다.(**) 잠재적보통주의 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익을 산정하지 않았습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 제41기 1분기보고서_41기_00163345_(주)동부.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 41 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 40 기말 2016.12.31 현재 제 39 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 1분기말 제 40 기말 제 39 기말 자산 유동자산 49,623,228,635 54,657,980,451 182,404,085,159 현금 및 현금성자산 13,340,405,552 11,726,236,469 8,895,532,768 매출채권 및 기타채권 31,932,697,014 34,207,892,157 42,807,055,795 기타금융자산 963,712,225 875,198,108 1,912,216,853 재고자산 44,017,520 4,889,026,440 1,929,079,904 미청구공사 1,132,934,813 483,117,104 1,988,388,500 기타유동자산 2,209,461,511 1,186,344,153 1,729,149,796 당기법인세자산 0 1,290,166,020 1,926,556,100 매각예정자산 0 0 121,216,105,443 비유동자산 173,484,963,144 160,313,073,333 93,796,525,359 매출채권 및 기타채권 3,753,912,440 3,881,583,163 4,130,839,710 매도가능금융자산 128,501,964,864 111,172,266,820 43,593,136,154 기타금융자산 8,070,323,883 8,071,233,883 28,520,000 유형자산 3,550,690,079 3,790,811,668 3,583,518,832 무형자산 19,986,540,724 19,985,807,413 20,849,735,802 이연법인세자산 9,621,531,154 13,411,370,386 21,610,774,861 자산총계 223,108,191,779 214,971,053,784 276,200,610,518 부채 유동부채 40,669,566,623 42,142,336,582 65,381,289,226 매입채무 및 기타채무 19,922,095,896 23,304,298,140 54,699,913,219 단기차입금 0 2,713,849,230 6,316,671,180 유동성장기부채 15,000,000,000 10,000,000,000 0 기타금융부채 2,100,247,173 2,169,463,451 956,177,651 초과청구공사 1,257,337,349 1,687,538,740 950,135,447 기타유동부채 2,171,793,639 2,267,187,021 2,458,391,729 당기법인세부채 218,092,566 0 0 비유동부채 16,654,519,349 21,281,245,404 44,989,091,596 사채 4,731,102,038 9,640,251,699 34,290,556,834 기타금융부채 5,332,411,921 5,607,799,528 3,780,566,887 순확정급여부채 6,591,005,390 6,033,194,177 6,917,967,875 부채총계 57,324,085,972 63,423,581,986 110,370,380,822 자본 지배기업 소유주지분 165,784,105,807 151,547,471,798 165,830,229,696 자본금 91,063,160,000 91,063,160,000 91,063,160,000 기타불입자본 109,182,184,696 109,182,184,696 109,182,184,696 이익잉여금(결손금) (101,426,859,217) (102,146,328,751) (80,941,811,325) 기타자본구성요소 66,965,620,328 53,448,455,853 1,458,211,974 매각예정자산과 관련하여 자본으로 직접 인식된 금액 0 0 45,068,484,351 비지배지분 0 0 0 자본총계 165,784,105,807 151,547,471,798 165,830,229,696 자본과부채총계 223,108,191,779 214,971,053,784 276,200,610,518 연결 포괄손익계산서 제 41 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 40 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 40 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 1분기 제 40 기 1분기 제 40 기 제 39 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 40,599,555,299 40,599,555,299 45,679,130,742 45,679,130,742 204,809,968,492 203,671,199,560 매출원가 34,627,356,935 34,627,356,935 37,889,036,973 37,889,036,973 177,059,334,822 180,662,766,986 매출총이익 5,972,198,364 5,972,198,364 7,790,093,769 7,790,093,769 27,750,633,670 23,008,432,574 판매비와관리비 4,442,939,584 4,442,939,584 4,110,612,295 4,110,612,295 16,847,378,370 13,247,353,683 영업이익(손실) 1,529,258,780 1,529,258,780 3,679,481,474 3,679,481,474 10,903,255,300 9,761,078,891 기타영업외수익 206,496,153 206,496,153 266,728,025 266,728,025 1,299,158,688 3,863,220,828 기타영업외비용 206,978,049 206,978,049 526,200,309 526,200,309 811,095,390 29,541,781,643 금융수익 102,605,965 102,605,965 689,241,057 689,241,057 3,817,219,468 4,785,037,436 금융비용 709,072,519 709,072,519 1,334,348,530 1,334,348,530 29,494,657,614 23,586,261,193 지분법이익 0 0 0 0 0 1,543,918,620 관계기업투자처분손실 0 0 0 0 0 1,026,653,599 법인세비용차감전순이익(손실) 922,310,330 922,310,330 2,774,901,717 2,774,901,717 (14,286,119,548) (34,201,440,660) 법인세비용(수익) 202,908,273 202,908,273 611,210,681 611,210,681 6,366,680,715 (10,305,236,660) 계속사업이익(손실) 719,402,057 719,402,057 2,163,691,036 2,163,691,036 (20,652,800,263) (23,896,204,000) 중단사업이익(손실) 67,477 67,477 (16,906,854) (16,906,854) (59,978,545) 37,083,141,060 당기순이익(손실) 719,469,534 719,469,534 2,146,784,182 2,146,784,182 (20,712,778,808) 13,186,937,060 지배기업의 소유주지분 719,469,534 719,469,534 2,146,784,182 2,146,784,182 (20,712,778,808) 13,186,937,060 비지배지분 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익 13,517,164,475 13,517,164,475 16,147,900,594 16,147,900,594 6,430,020,910 42,393,779,220 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목: 13,517,164,475 13,517,164,475 16,147,900,594 16,147,900,594 6,921,759,528 42,405,081,634 매도가능금융자산평가손익 13,517,164,475 13,517,164,475 23,010,319 23,010,319 41,806,344 1,458,211,974 매각예정자산과 관련하여 자본으로 직접 인식된 금액 0 0 16,124,890,275 16,124,890,275 6,879,953,184 41,645,216,618 (부의)지분법자본변동 0 0 0 0 0 (514,269,979) 해외사업환산차이 0 0 0 0 0 (184,076,979) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: 0 0 0 0 (491,738,618) (11,302,414) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (491,738,618) (11,302,414) 당기총포괄이익(손실) 14,236,634,009 14,236,634,009 18,294,684,776 18,294,684,776 (14,282,757,898) 55,580,716,280 지배기업의 소유주지분 14,236,634,009 14,236,634,009 18,294,684,776 18,294,684,776 (14,282,757,898) 55,580,716,280 비지배지분 0 0 0 0 0 0 주당손익 기본 및 희석주당이익(손실) 4 4 12 12 (120) 77 계속사업 기본 및 희석주당이익(손실) 4 4 12 12 (120) (139) 중단사업 기본 및 희석주당이익(손실) 0 0 0 0 0 216 연결 자본변동표 제 41 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 40 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 40 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 이익잉여금(결손금) 기타자본구성요소 매각예정자산과 관련하여 자본으로 직접 인식된 금액 지배기업 소유주지분 합계 주식발행초과금 자기주식 기타불입자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 91,063,160,000 137,753,848,045 (28,571,663,349) 109,182,184,696 (94,117,445,971) 698,346,958 3,423,267,733 110,249,513,416 0 110,249,513,416 총포괄이익 당기순이익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 13,186,937,060 0 0 13,186,937,060 0 13,186,937,060 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 1,458,211,974 0 1,458,211,974 0 1,458,211,974 매각예정자산평가손익 0 0 0 0 0 0 41,645,216,618 41,645,216,618 0 41,645,216,618 매각예정자산의 매도가능금융자산으로의 대체 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 0 0 (514,269,979) 0 (514,269,979) 0 (514,269,979) 해외사업환산차이 0 0 0 0 0 (184,076,979) 0 (184,076,979) 0 (184,076,979) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (11,302,414) 0 0 (11,302,414) 0 (11,302,414) 2015.12.31 (기말자본) 91,063,160,000 137,753,848,045 (28,571,663,349) 109,182,184,696 (80,941,811,325) 1,458,211,974 45,068,484,351 165,830,229,696 0 165,830,229,696 2016.01.01 (기초자본) 91,063,160,000 137,753,848,045 (28,571,663,349) 109,182,184,696 (80,941,811,325) 1,458,211,974 45,068,484,351 165,830,229,696 0 165,830,229,696 총포괄이익 당기순이익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (20,712,778,808) 0 0 (20,712,778,808) 0 (20,712,778,808) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 41,806,344 0 41,806,344 0 41,806,344 매각예정자산평가손익 0 0 0 0 0 0 6,879,953,184 6,879,953,184 0 6,879,953,184 매각예정자산의 매도가능금융자산으로의 대체 0 0 0 0 0 51,948,437,535 (51,948,437,535) 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산차이 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (491,738,618) 0 0 (491,738,618) 0 (491,738,618) 2016.12.31 (기말자본) 91,063,160,000 137,753,848,045 (28,571,663,349) 109,182,184,696 (102,146,328,751) 53,448,455,853 0 151,547,471,798 0 151,547,471,798 2016.01.01 (기초자본) 91,063,160,000 137,753,848,045 (28,571,663,349) 109,182,184,696 (80,941,811,325) 1,458,211,974 45,068,484,351 165,830,229,696 0 165,830,229,696 총포괄이익 당기순이익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 2,146,784,182 0 0 2,146,784,182 0 2,146,784,182 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 23,010,319 0 23,010,319 0 23,010,319 매각예정자산평가손익 0 0 0 0 0 0 16,124,890,275 16,124,890,275 0 16,124,890,275 매각예정자산의 매도가능금융자산으로의 대체 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산차이 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2016.03.31 (기말자본) 91,063,160,000 137,753,848,045 (28,571,663,349) 109,182,184,696 (78,795,027,143) 1,481,222,293 61,193,374,626 184,124,914,472 0 184,124,914,472 2017.01.01 (기초자본) 91,063,160,000 137,753,848,045 (28,571,663,349) 109,182,184,696 (102,146,328,751) 53,448,455,853 0 151,547,471,798 0 151,547,471,798 총포괄이익 당기순이익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 719,469,534 0 0 719,469,534 0 719,469,534 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 13,517,164,475 0 13,517,164,475 0 13,517,164,475 매각예정자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 매각예정자산의 매도가능금융자산으로의 대체 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산차이 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2017.03.31 (기말자본) 91,063,160,000 137,753,848,045 (28,571,663,349) 109,182,184,696 (101,426,859,217) 66,965,620,328 0 165,784,105,807 0 165,784,105,807 연결 현금흐름표 제 41 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 40 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 40 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 1분기 제 40 기 1분기 제 40 기 제 39 기 영업활동현금흐름 4,731,258,660 4,005,472,503 14,350,199,143 (13,076,501,591) 영업에서 창출(사용)된 현금 4,725,830,827 4,683,244,995 8,792,027,308 (2,547,561,710) 당기순이익(손실) 719,469,534 2,146,784,182 (20,712,778,808) 13,186,937,060 가감 1,770,643,191 1,995,682,968 34,350,481,227 (4,795,888,973) 퇴직급여 575,381,456 525,982,076 2,213,227,492 2,455,416,700 감가상각비 389,902,619 377,347,409 1,514,870,496 2,689,150,608 무형자산상각비 112,139,381 152,635,442 603,161,939 899,101,913 대손상각비(환입) (72,588,806) (259,449,379) (1,753,972,328) (1,278,257,863) 기타의 대손상각비 0 0 (661,244,275) 1,041,508,275 사업처분이익 0 0 0 (474,644,457) 사업처분손실 0 0 0 6,837,068,458 재고자산폐기손실 0 0 0 2,484,000 유형자산처분손실 2,557,005 43,959,008 45,811,459 28,492,019 무형자산처분손실 0 564,933 103,821,615 48,125,786 유형자산손상차손 0 0 0 1,613,612,744 무형자산손상차손 0 0 0 729,317,587 이자비용 479,953,537 811,608,450 2,311,020,071 4,825,927,899 매도가능금융자산손상차손 0 67,456,650 4,511,345,412 16,801,926,693 매각예정자산처분이익 0 0 0 (63,750,786,807) 매각예정자산처분손실 0 0 19,618,179,383 0 외화환산손실 60,656,981 55,374,118 110,538,547 34,903,719 파생상품평가손실 85,347,809 269,199,514 1,771,480,000 1,698,793,743 파생상품거래손실 50,603,973 0 700,455,254 179,776,490 파생상품평가이익 0 0 0 (629,712) 파생상품거래이익 0 0 (226,566,677) (351,778,394) 지분법이익 0 0 0 (1,543,918,620) 관계기업투자손실(이익) 0 0 0 1,026,653,599 사채상환손실 0 0 0 80,219,780 잡손실 0 0 0 22,891,805,140 잡이익 0 0 0 (1,654,350,200) 법인세비용(수익) 202,908,273 611,210,681 6,393,005,838 3,439,274,078 이자수익 (53,601,414) (580,789,683) (3,028,428,751) (2,297,241,187) 외화환산이익 (4,293,583) (35,972,754) (202,300,965) (37,349,606) 유형자산처분이익 (10,223,180) 0 0 (467,476,700) 무형자산처분이익 0 0 0 (61,000,000) 보증수익 (48,100,860) (43,443,497) (185,226,530) (173,773,986) 보증비용 0 0 322,447,030 0 기타 0 0 188,856,217 (28,240,672) 자산,부채의 증감 2,235,718,102 540,777,845 (4,845,675,111) (10,938,609,797) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 3,650,425,279 4,198,269,319 5,131,592,348 118,830,736 미청구공사의 감소(증가) (637,609,251) 792,147,851 2,580,309,242 7,167,759,423 재고자산의 감소(증가) 4,845,008,920 (2,253,424,169) (2,992,181,536) 2,458,011,124 기타금융자산의 감소(증가) 0 140,068,038 187,150,493 531,530,162 기타유동자산의 감소(증가) (1,367,117,358) (719,968,865) 220,022,011 1,357,870,005 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (3,377,908,661) (1,274,470,664) (8,586,836,055) (15,183,285,959) 기타금융부채의 증가(감소) (506,698,646) (341,579,424) 292,162,654 52,873,134 기타유동부채의 증가(감소) (95,393,382) 127,919,775 (66,196,766) (6,594,145,959) 초과청구공사의 증가(감소) (430,201,391) 170,925,912 737,403,293 151,953,061 순확정급여부채의 증가(감소) 27,541,869 (299,109,928) (3,600,371,770) (1,747,104,302) 비유동 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 127,670,723 0 1,251,270,975 747,098,778 이자의 수취 28,909,348 3,012,823 8,371,410,967 915,859,544 이자의 지급 (15,971,471) (675,464,480) (1,523,073,112) (6,294,481,198) 법인세의 납부 (7,510,044) (5,320,835) (1,290,166,020) (5,150,318,227) 투자활동현금흐름 (342,591,664) (4,813,680) 6,888,938,146 104,611,831,514 매도가능금융자산의 처분 0 0 20,000,000,000 1,000,000 매각예정자산의처분 0 0 33,424,537,851 52,828,660,082 지분옵션계약의 정산 0 0 (33,551,213,831) 0 유형자산의 처분 60,671,000 3,535,000 12,572,273 888,545,455 무형자산의 처분 0 12,360,200 319,632,928 352,355,200 관계기업투자자산의 취득 0 0 0 (41,356,800) 사업처분에 따른 현금유입 0 0 0 53,962,397,206 기타금융자산의 감소 910,000 6,540,000 849,868,252 1,731,912,509 기타금융자산의 증가 (88,514,117) 비유동기타금융자산의 증가 0 0 (8,042,713,883) 0 매도가능금융자산의 취득 0 0 (4,383,628,500) (1,979,515,665) 연결범위변동으로 인한 현금의 감소 0 0 0 (1,883,117,896) 유형자산의 취득 (202,785,855) (33,616,000) (1,748,312,064) (2,614,007,977) 무형자산의 취득 (112,872,692) (214,310,150) (368,732,150) (340,291,486) 비유동매출채권 및 기타채권의 감소 0 220,677,270 376,927,270 1,705,250,886 재무활동현금흐름 (2,713,849,230) (6,316,671,180) (18,602,821,950) (86,400,901,617) 단기차입금의 차입 0 0 2,713,849,230 76,298,483,969 사채의 발행 0 0 0 39,900,000,000 사채의 상환 0 0 (15,000,000,000) 0 단기차입금의 상환 (2,713,849,230) (6,316,671,180) (6,316,671,180) (97,599,385,586) 단기사채의 상환 0 0 0 (105,000,000,000) 현금및현금성자산의 증가(감소) 1,674,817,766 (2,316,012,357) 2,636,315,339 5,134,428,306 기초의 현금및현금성자산 11,726,236,469 8,895,532,768 8,895,532,768 3,734,320,003 외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과 (60,648,683) (5,550,000) 194,388,362 26,784,459 기말의 현금및현금성자산 13,340,405,552 6,573,970,411 11,726,236,469 8,895,532,768 3. 연결재무제표 주석 제41(당)기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지 제40(전)기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 주식회사 동부와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 동부 (이하 "당사")는 1977년 설립되어, 1993년 1월 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 서울특별시 강남구 삼성로 96길 23에 본점을 두고 있습니다.당사의 주요 사업부문은 IT사업부문, 글로벌부문 및 컨설팅 부문으로 구성되어 있습니다. IT사업부문은 정보시스템 구축, 운영 및 유지보수와 솔루션을 제공하는 사업이며, 글로벌 부문은 철강과 유화제품 등을 매입하여 해외에 판매하는 사업으로 구성되어 있으며, 컨설팅 부문은 인재개발 컨설팅과 온ㆍ오프라인 교육 등을 제공하는 사업으로 구성되어 있습니다.당분기말 현재 납입자본금은 91,063백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다. 주 요 주 주 주식수(주) 지분율(%) 김남호 33,856,750 18.59% 김준기 22,522,980 12.37% 김주원 18,486,310 10.15% 동부문화재단 8,644,280 4.75% 자기주식 10,143,400 5.57% 기타 88,472,600 48.57% 합 계 182,126,320 100.00% (2) 연결대상 종속기업1) 당분기말 현재 지배기업인 당사의 연결대상 종속기업(이하 "종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 법인설립 및영업소재지 지배기업이보유한 의결지분율(%) 비지배지분이 보유한 지분율(%) 결산일 당분기말 전기말 당분기말 전기말 동부전자재료(주) 대한민국 100% 100% - - 12월 31일 연결실체는 전자재료 사업부문을 단순물적분할(분할기일: 2015년 1월 1일)하여 종속기업인 동부전자재료(주)를 신규설립하였습니다. 또한, 연결실체는 동 종속기업의 사업을 전기 이전에 매각함에 따라 중단사업손익으로 구분하고 있습니다.2) 당분기 및 전기 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익 총포괄손익 동부전자재료(주) 2,040,281 - 2,040,281 - 67 67 (단위 : 천원) 종속기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익 총포괄손익 동부전자재료(주) 2,040,213 - 2,040,213 - (59,979) (59,979) 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 한편, 당분기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 계획 중에 있으며, 2017년 중 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.② 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.한편, 당분기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 계획중에 있으며, 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 재화와 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. 보고부문 수익을 창출 하는 재화와 용역 IT 사업부문 정보시스템 구축, 운영 및 유지보수 및 솔루션 제공 글로벌(무역) 사업부문 합금철, 인광석 및 유화 상품 기타(컨설팅사업 및 관리부문) IT 컨설팅 경영혁신 사업 (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 사업부문별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 주요 매출 당분기 전분기 IT 사업부문 상품매출 1,715,681 6,596,664 용역매출 25,497,851 24,727,498 글로벌(무역) 사업부문 상품매출 10,842,668 11,785,150 용역매출 11,212 26,448 기타(컨설팅사업 및 관리부문) 용역매출 2,532,143 2,543,371 합계 40,599,555 45,679,131 (3) 당분기말 및 전분기말 현재 보고부문별 자산, 부채 및 영업이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 IT 글로벌 기타 합계 1. 매출액 외부매출액 27,213,532 10,853,880 2,532,143 40,599,555 2. 영업이익(손실) 1,821,152 80,798 (372,691) 1,529,259 3. 법인세비용차감전순이익(손실) 1,831,615 (8,092) (901,213) 922,310 4. 자산 55,968,943 2,859,934 164,279,315 223,108,192 5. 부채 29,996,039 1,117,311 26,210,736 57,324,086 (단위 : 천원) 구 분 IT 글로벌 기타 합계 1. 매출액 외부매출액 31,324,162 11,811,598 2,543,371 45,679,131 2. 영업이익(손실) 3,789,289 74,350 (184,158) 3,679,481 3. 법인세비용차감전순이익(손실) 3,738,005 (333,922) (629,181) 2,774,902 4. 자산 63,897,720 7,987,223 215,641,768 287,526,711 5. 부채 49,775,744 5,432,116 48,193,937 103,401,797 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. (4) 지역별 정보연결실체의 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 국내 이란 그외 아시아 유럽 기타 합계 매출액 29,751,828 8,766,882 21,947 1,314,782 744,116 40,599,555 (단위 : 천원) 구분 국내 이란 그외 아시아 유럽 기타 합계 매출액 33,887,940 10,053,849 173,590 1,011,720 552,032 45,679,131 (5) 주요 고객에 대한 정보 당분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 매출액 및 전체매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다. 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비중 매출액 비중 MOBARAKEH STEEL COMPANY 4,635,125 11.4% - - 5. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 9,575 7,469 예금 및 적금 13,330,831 11,718,767 합계 13,340,406 11,726,236 6. 사용제한 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 거 래 처 당분기말 전기말 제 한 내 용 기타금융자산(유동): 정기예금 KEB하나은행 334,830 362,550 파생상품보증금 면제 질권설정 정기예금 KEB하나은행 114,822 - 기타외화지급보증 질권설정 정기예금 한국증권금융(주) 514,060 512,648 우리사주조합 담보 목적 기타금융자산(비유동): 정기예금 한국씨티은행 8,043,434 8,043,434 회사채 담보제공 당좌개설보증금 국민은행 외 27,500 27,500 당좌개설보증금 합 계 9,034,646 8,946,132 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유 동 비유동 매출채권 미수금 미수수익 예치보증금 소계 매출채권 보증금 소계 채권가액 31,577,797 1,589,658 31,935 668,500 33,867,890 - 3,753,912 3,753,912 개별평가대손충당금 (1,763,285) (12,159) - - (1,775,444) - - - 집합평가대손충당금 (159,749) - - - (159,749) - - - 대손충당금 합계 (1,923,034) (12,159) - - (1,935,193) - - - 순장부가액 29,654,763 1,577,499 31,935 668,500 31,932,697 - 3,753,912 3,753,912 (단위 : 천원) 구 분 유 동 비유동 매출채권 미수금 미수수익 예치보증금 소계 매출채권 보증금 소계 채권가액 33,493,645 250,186 7,243 2,452,391 36,203,465 156,375 3,753,912 3,910,287 개별평가대손충당금 (1,763,285) (12,159) - - (1,775,444) (28,704) - (28,704) 집합평가대손충당금 (220,129) - - - (220,129) - - - 대손충당금 합계 (1,983,414) (12,159) - - (1,995,573) (28,704) - (28,704) 순장부가액 31,510,231 238,027 7,243 2,452,391 34,207,892 127,671 3,753,912 3,881,583 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결실체는 과거 경험상 만기가 경과한 채권에 대해서는 거래 상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 연결실체는 신규 고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 회수기일이 경과하거나 손상되지 않은 매출채권의 대부분은 외부의 신용평가시스템 하에서 최고의 신용등급을 유지하고 있습니다.상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없어 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 연결실체는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 손상되지 않은 장ㆍ단기 매출채권및기타채권의 청구일 기준 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 3개월 이내 29,757,029 33,960,262 3개월초과 6개월이내 5,652,457 3,339,411 6개월 초과 277,123 789,802 합계 35,686,609 38,089,475 2) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 장ㆍ단기 매출채권및기타채권의 청구일 기준 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 3개월 이내 85,547 95,501 3개월초과 6개월이내 117,889 76,156 6개월 초과 1,731,757 1,852,620 합계 1,935,193 2,024,277 ( 3) 당분기 및 전기 중 장ㆍ단기 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 2,024,277 3,730,945 손상 - 291,182 환입 (60,380) (1,631,361) 제각 (28,704) (366,489) 기말잔액 1,935,193 2,024,277 연결실체는 매출채권및기타채권의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권및기타채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 8. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장ㆍ단기금융상품 963,712 8,070,324 875,198 8,071,234 9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 저가법 평가액 평가손실충당금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 상 품 44,018 4,889,026 44,018 4,889,026 - - 10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 676,343 555,249 선급비용 1,533,119 631,095 합 계 2,209,462 1,186,344 11. 매도가능금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 당분기말 전기말 시장성 있는 지분증권 111,271,362 93,956,141 시장성 없는 지분증권 17,230,603 17,216,126 합계 128,501,965 111,172,267 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치(*) 장부금액 미실현보유손익 누적손상차손 (주)동부하이텍 5,512,783 12.43 41,827,770 105,294,155 105,294,155 84,241,466 (20,775,081) 동부제철(주) 17,751 0.07 39,611,901 219,225 219,225 41,707 (39,434,383) 동부건설(주) 24,214 0.12 35,136,552 314,782 314,782 73,368 (34,895,138) 동부라이텍(주) 2,880,000 11.09 7,776,000 5,443,200 5,443,200 1,771,200 (4,104,000) 합 계 124,352,223 111,271,362 111,271,362 86,127,741 (99,208,602) (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치(*) 장부금액 미실현보유손익 누적손상차손 (주)동부하이텍 5,512,783 12.43 41,827,770 87,653,250 87,653,250 66,600,561 (20,775,081) 동부제철(주) 17,751 0.07 39,611,901 258,277 258,277 80,760 (39,434,383) 동부건설(주) 24,214 0.12 35,136,552 241,414 241,414 - (34,895,138) 동부라이텍(주) 2,880,000 11.09 7,776,000 5,803,200 5,803,200 2,131,200 (4,104,000) 합 계 124,352,223 93,956,141 93,956,141 68,812,521 (99,208,602) (*) 시장성 있는 지분증권의 공정가액은 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 장부금액 (주)동부메탈 3,021,704 72,416,717 - 동부대우전자(주)(보통주) 2,208,872 17,257,295 11,656,218 동부대우전자(주)(우선주) 458,403 4,354,829 3,814,829 (주)동부월드 136,628 1,376,588 713,335 (주)엠소닉 (*5) 508 254 254 정보통신공제조합 170 37,737 63,266 소프트웨어공제조합 1,394 700,000 929,776 기계설비건설공제조합 54 41,114 51,425 한국정보산업협동조합(*5) 15 1,500 1,500 합 계 96,186,034 17,230,603 (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 장부금액 (주)동부메탈(*1) 3,021,704 72,416,717 - 동부대우전자(주)(보통주)(*2) 2,208,872 17,257,295 11,656,218 동부대우전자(주)(우선주)(*3) 458,403 4,354,829 3,814,829 (주)동부월드(*4) 136,628 1,376,588 713,335 (주)엠소닉 (*5) 508 254 254 정보통신공제조합 170 37,737 62,107 소프트웨어공제조합 1,394 700,000 916,636 기계설비건설공제조합 54 41,114 51,247 한국정보산업협동조합(*5) 15 1,500 1,500 합 계 96,186,034 17,216,126 (*1) 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 하락하여 전기 중 3,514,115천원을 손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 하락하여 전기 중 220,887천원을 손상차손으로 인식하였습니다. (*3) 전기 중 유상증자에 참여하여 우선주 458,403주를 취득하였습니다. (*4) 전기 중 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 하락하여 663,253천원의 손상차손을 인식하였습니다. (*5) 공정가액을 추정하는데 필요한 정보의 부족 등으로 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (5) 당분기 및 전기 중 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 평가 대체 기 말 매도가능금융자산평가손익 68,523,662 17,329,698 - 85,853,360 (단위 : 천원) 구 분 기 초 평가 대체 기 말 매도가능금융자산평가손익 1,869,503 53,598 66,600,561 68,523,662 한편, 상기 매도가능금융자산 미실현보유손익의 변동내역은 관련 미실현보유손익에서 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전의 금액입니다. 12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 313,000 (50,211) 262,789 비품 14,656,360 (11,462,344) 3,194,016 차량운반구 98,776 (4,891) 93,885 합 계 15,068,136 (11,517,446) 3,550,690 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 313,000 (48,255) 264,745 비품 15,150,097 (11,624,030) 3,526,067 합 계 15,463,097 (11,672,285) 3,790,812 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기타 기말 건물 264,745 - - (1,956) - 262,789 비품 3,526,067 104,010 (53,005) (383,056) - 3,194,016 차량운반구 - 98,776 - (4,891) - 93,885 합 계 3,790,812 202,786 (53,005) (389,903) - 3,550,690 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기타 기말 건물 272,570 - - (7,825) - 264,745 비품 3,310,949 1,748,312 (58,384) (1,507,045) 32,235 3,526,067 합 계 3,583,519 1,748,312 (58,384) (1,514,870) - 3,790,812 (3) 당분기 및 전기 중 인식한 감가상각비는 다음과 같은 비용 계정으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 당분기 전 기 감가상각비 (매출원가) 326,809 1,278,803 감가상각비(판매비와관리비) 63,094 236,067 합 계 389,903 1,514,870 13. 리스 (1) 금융리스부채 당분기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 연간리스료총액 이자상당액 원금상당액 1년이내 964,756 78,516 886,240 1년초과 2년이내 218,625 38,351 180,274 2년초과 3년이내 191,783 27,182 164,601 3년초과 4년이내 191,783 15,370 176,413 4년초과 5년이내 127,855 3,269 124,586 합 계 1,694,802 162,688 1,532,114 차감 : 유동성 금융리스부채 (886,240) 장기성 금융리스부채 645,874 (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 886,240 878,245 비유동부채 645,874 873,161 합 계 1,532,114 1,751,406 (3) 운용리스 연결실체는 전산장비에 대하여 운용리스 계약을 체결하고 있으며, 동 리스계약에 따라 지급하는 리스료를 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 당분기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 운용리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2017년 2018년 2019년 합 계 운용리스료 226,100 144,093 31,255 401,448 14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 영업권(*) 18,317,070 - 18,317,070 개발비 2,422,671 (2,067,082) 355,589 산업재산권 1,121 (719) 402 소프트웨어 2,804,712 (1,964,148) 840,564 회원권 472,916 - 472,916 계 24,018,490 (4,031,949) 19,986,541 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 영업권(*) 18,317,070 - 18,317,070 개발비 2,422,670 (2,031,030) 391,640 산업재산권 1,121 (692) 429 소프트웨어 2,527,111 (1,723,359) 803,752 회원권 472,916 - 472,916 계 23,740,888 (3,755,081) 19,985,807 (*) 영업권은 전기 이전에 발생한 동부씨엔아이와의 사업결합으로 인하여 발생한 금액입니다. (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 기말 영업권 18,317,070 - - - 18,317,070 개발비 391,640 - - (36,051) 355,589 산업재산권 429 - - (27) 402 소프트웨어 803,752 112,873 - (76,061) 840,564 회원권 472,916 - - - 472,916 계 19,985,807 112,873 - (112,139) 19,986,541 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 기말 영업권 18,317,070 - - - 18,317,070 개발비 535,844 - - (144,204) 391,640 산업재산권 542 - - (113) 429 소프트웨어 1,217,164 266,532 (221,099) (458,845) 803,752 회원권 779,116 102,200 (408,400) - 472,916 계 20,849,736 368,732 (629,499) (603,162) 19,985,807 (3) 당분기 및 전기 중 인식한 무형자산상각비는 다음과 같은 비용 계정으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 당분기 전 기 무형자산상각비 (매출원가) 53,426 312,023 무형자산상각비 (판매비와관리비) 58,713 291,139 합 계 112,139 603,162 (4) 연결실체는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (5) 현금창출단위에 배분된 영업권 1) 영업권은 손상검사를 위하여 IT 사업부문의 현금창출단위에 배분하고 있습니다. 2) 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 IT사업부문 18,317,070 18,317,070 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년 간의 재무예산에 근거하여 추정한 사용가치로 측정하고 있습니다. 재무예산 기간 동안 현금창출단위에서 발생할것으로 예상되는 현금흐름은 해당 기간 동안 동일한 예상이익률에 근거하여 추정하고 있습니다. 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정의 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 자산의 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 15. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 18,379,593 20,881,411 미지급금 1,542,503 2,422,887 합 계 19,922,096 23,304,298 16. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금의 종류 차 입 처 연이자율(%) 당분기말 전기말 수출채권담보대출(*) 우리은행 외 2.86 - 2,713,849 (*) 해당 수출채권이 만기에 회수되지 않는 경우 당사가 은행에 회수되지 않은 수출채권 금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 당사는 양도 후에도 해당 매출채권에 대한 위험과 보상 대부분을 보유하고 있어, 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 일반사채 10,000,000 - 10,000,000 - 전환사채 5,000,000 4,731,102 - 9,640,252 합계 15,000,000 4,731,102 10,000,000 9,640,252 1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 발행한 일반사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 발행일 상환일 이자율(%) 당분기말 전기말 제47회 사모사채 2015.09.25 2018.09.25 7.80 10,000,000 10,000,000 (*) 매회 사채원금 50억원을 한도로 사채발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날, 사채발행일로부터 2년이 경과하는 날, 사채발행일로부터 2년 6개월이 경과하는 날에 사채권자의 조기상환청구권이 있습니다. 또한, 사채권자가 위의 조기상환 청구기간에 조기상환청구권을 행사하지 않으면, 연결실체는 조기상환권을 행사할 수 있습니다. 2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 당분기말 전기말 사모 전환사채 10,000,000 10,000,000 사채상환할증금 334,361 334,361 전환권조정 (603,259) (694,109) 전환사채 장부금액 9,731,102 9,640,252 (4) 전환사채 발행조건 관련 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 사모 전환사채 발행일 2015년 9월 25일 권면총액 및 발행가액 10,000,000천원 표면이자율/만기보장수익율 연 6.8%/연 7.8% 사채의 만기 2018년 9월 25일 상환방법 원금의 103.3436% 만기 일시상환 사채권자의 조기상환청구권(put option) 전환사채 원금 5,000,000천원을 한도조기상환일: 사채발행일 이후 2년 6개월이 경과한 날상환금액: 원금의 102.7312% 상환 전환청구기간 2016년 9월 25일 ~ 2018년 8월 25일 전환가격 525원 전환비율 사채권면 금액 100%. 전환사채 전환시 발행 주식 종류및 주식 수량 당사 보통주. 단, 전환가격 변동으로 인해 발행되는 주식수가 고정되지 않음 17. 기타금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 - 428,098 - 476,199 미지급배당금 42,234 - 42,234 - 미지급비용 1,086,426 - 1,248,984 - 파생상품부채 85,347 4,258,440 - 4,258,440 금융리스부채 886,240 645,874 878,245 873,161 합 계 2,100,247 5,332,412 2,169,463 5,607,800 (2) 금융보증부채연결실체는 매도가능금융자산 피투자회사인 (주)동부하이텍의 신디케이트론과 관련하여 금융자산을 담보제공하는 형식으로 보증을 제공하고 있으며, 동 보증의 공정가치를 금융보증부채로 인식하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 금융보증부채 476,199 - (48,101) 428,098 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 금융보증부채 338,978 322,447 (185,226) 476,199 18. 퇴직급여제도 (1) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직 직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 12,753,591 12,407,168 사외적립자산의 공정가치 (6,162,586) (6,373,974) 순확정급여부채 6,591,005 6,033,194 (3) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산의공정가치 순확정급여부채 기초금액 12,407,168 (6,373,974) 6,033,194 당기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 482,608 - 482,608 이자비용(이자수익) 64,217 (16,556) 47,661 소계 546,825 (16,556) 530,269 제도에서 지급한 금액 (200,402) 287,944 87,542 기업이 납부한 기여금 - (60,000) (60,000) 기말금액 12,753,591 (6,162,586) 6,591,005 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산의공정가치 순확정급여부채 기초금액 11,797,942 (4,879,974) 6,917,968 당기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 1,930,431 - 1,930,431 이자비용(이자수익) 256,869 (116,551) 140,318 소계 2,187,300 (116,551) 2,070,749 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 598,975 31,459 630,434 제도에서 지급한 금액 (2,177,049) 748,581 (1,428,468) 기업이 납부한 기여금 - (2,157,489) (2,157,489) 기말금액 12,407,168 (6,373,974) 6,033,194 (4) 당분기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 손익은 다음과 같은 비용 계정으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 당분기 전기 퇴직급여 (매출원가) 388,872 1,422,587 퇴직급여 (판매비와관리비) 141,397 648,162 합 계 530,269 2,070,749 (5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 유형은 전액 현금및현금성자산입니다. (6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.28%~2.64% 2.28%~2.64% 미래임금상승률 3.00% 3.00% (7) 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 상기 보험수리적 가정이 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1% 증가시 1%감소시 1% 증가시 1%감소시 할인율 (609,162) 673,768 (609,162) 673,768 미래임금상승률 664,001 (612,241) 664,001 (612,241) 19. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 731,129 154,646 예수금 1,440,665 2,112,541 합 계 2,171,794 2,267,187 20. 자본(1) 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 보통주식의 수 182,126,320주 182,126,320주 (2) 당 분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전기 기초 171,982,920 17,198,292 주식분할로 인한 증가 - 154,784,628 기말 171,982,920 171,982,920 (*) 유통주식수는 발행주식수에서 보유중인 자기주식수를 차감한 수량입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 7,078,021 7,078,021 이익준비금(*) 7,078,021 7,078,021 임의적립금 3,749,753 3,749,753 기업합리화적립금 2,549,753 2,549,753 사업확장적립금 1,200,000 1,200,000 미처분이익잉여금 (112,254,633) (112,974,103) 합 계 (101,426,859) (102,146,329) (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 이익배당으로 사용될 수 없고 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (4) 당분기 및 전기 중 배당금은 지급되지 않았습니다.(5) 당분기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 53,448,456 1,458,212 매도가능금융자산평가손익 17,329,698 53,598 법인세 효과 (3,812,534) (11,792) 매각예정자산과 관련하여 자본으로 직접 인식된 금액에서 대체 - 51,948,438 기말 66,965,620 53,448,456 21. 건설계약(시스템 구축용역)(1) 당분기 및 전분기 중 건설계약과 관련하여 수익으로 인식한 계약수익의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 IT사업부문 4,979,392 4,304,380 (2) 당분기말 및 전기말 현재 진행 중인 건설계약(시스템 구축계약)과 관련된 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 누적발생원가 27,918,199 24,061,580 가산 : 누적이익 2,404,901 2,085,646 누적공사수익 합계 30,323,100 26,147,226 차감 : 진행청구액 (28,938,594) (25,830,531) 소계 1,384,506 316,695 미청구공사(*) 2,641,843 2,004,234 초과청구공사 (1,257,337) (1,687,539) 소계 1,384,506 316,695 (*) 미청구공사 금액은 손상차손을 고려하기 전 금액이며, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금은 각각 1,508,909천원, 1,521,117천원 인식되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사의 건설계약 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.(4) 당분기말 현재 당사의 건설계약 중 총계약손실이 예상되는 계약은 없습니다.(5) 당분기 중 발생한 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동금액과 이로 인한 당기손익 및 미래손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 총계약수익의 추정변동 총계약원가의 추정변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사 (초과청구공사) 변동 공사손실충당부채 IT사업부문(*) 576,865 611,161 (17,099) (17,197) (17,099) - (*) IT사업부문 외의 영업부문은 건설계약 회계처리를 적용하지 않습니다. 22. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 판매비와관리비 합 계 매출원가 판매비와관리비 합 계 상품의 변동 11,577,922 - 11,577,922 16,362,359 - 16,362,359 재료비 115,116 - 115,116 385,990 - 385,990 급여 3,722,532 2,149,659 5,872,191 4,202,416 2,033,373 6,235,789 퇴직급여 400,302 175,080 575,382 369,330 156,652 525,982 복리후생비 525,704 274,857 800,561 587,604 282,393 869,997 운반보관비 3,823 313,074 316,897 1,651 265,910 267,561 여비교통비 63,638 52,138 115,776 74,066 65,739 139,805 통신비 725,439 41,224 766,663 719,231 45,110 764,341 세금과공과 17 49,779 49,796 350 31,642 31,992 소모품비 6,342 8,191 14,533 5,992 8,617 14,609 도서인쇄비 15,238 9,255 24,493 14,192 10,559 24,751 임차료 1,280,024 454,633 1,734,657 1,258,155 465,594 1,723,749 감가상각비 326,809 63,094 389,903 318,148 59,200 377,348 무형자산상각비 53,426 58,713 112,139 80,121 72,515 152,636 수선비 6,620,331 84,202 6,704,533 5,446,545 79,698 5,526,243 차량유지비 4,283 25,180 29,463 4,058 21,594 25,652 보험료 23,318 21,100 44,418 3,895 19,278 23,173 지급수수료 8,800,207 473,615 9,273,822 7,695,753 214,137 7,909,890 회의비 82,794 73,935 156,729 79,518 59,539 139,057 광고선전비 - 12,424 12,424 145 6,120 6,265 교육훈련비 241,867 34,157 276,024 241,670 32,896 274,566 업무추진비 38,225 63,435 101,660 37,848 61,976 99,824 판매수수료 - 20,855 20,855 - 266,774 266,774 해외지사비용 - 56,929 56,929 - 85,182 85,182 대손상각비 - (72,589) (72,589) - (259,449) (259,449) 판매촉진비 - - - - 13,363 13,363 협회비 - - - - 12,200 12,200 합 계 34,627,357 4,442,940 39,070,297 37,889,037 4,110,612 41,999,649 23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 150,384 198,943 외화환산이익 4,294 35,973 유형자산처분이익 10,223 - 잡이익 41,595 31,812 합 계 206,496 266,728 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 46,397 186,051 외화환산손실 8 49,824 유형자산처분손실 2,557 43,959 무형자산처분손실 - 565 지급수수료 151,777 244,686 잡손실 6,239 1,115 합 계 206,978 526,200 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 순금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 102,606 689,241 금융비용 (709,073) (1,334,348) 순금융비용 (606,467) (645,107) (2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 53,530 580,781 보증수익 48,101 43,443 외환차익 975 37,307 파생상품거래이익 - 27,710 합 계 102,606 689,241 (3) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 원천은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기금융상품 40,462 8,923 매도가능금융자산 13,068 571,858 합 계 53,530 580,781 (4) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 금융수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융상품 범주 당분기 전분기 금융자산 : 당기손익인식금융자산 - 27,710 매도가능금융자산 등 13,068 571,858 대여금및수취채권 41,437 46,230 소 계 54,505 645,798 금융부채 : 금융보증부채 48,101 43,443 소 계 48,101 43,443 합 계 102,606 689,241 (5) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 479,954 811,608 매도가능금융자산손상차손 - 67,457 외환차손 32,518 25,449 외화환산손실 60,649 5,550 파생상품거래손실 50,604 155,085 파생상품평가손실 85,348 269,199 합 계 709,073 1,334,348 (6) 당분기 및 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 차입금이자 29,132 74,822 사채 이자 450,822 736,786 합 계 479,954 811,608 (7) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융상품 범주 당분기 전분기 금융자산 : 매도가능금융자산 - 67,457 대여금및수취채권 93,167 30,999 소계 93,167 98,456 금융부채 : 당기손익인식금융부채 135,952 424,284 상각후원가측정금융부채 479,954 811,608 소 계 615,906 1,235,892 합 계 709,073 1,334,348 (8) 금융상품 중 영업활동과 관련된 매출채권 및 매입채무의 환율변동손익 및 손상차손환입은 주석 23 "기타영업외수익 및 기타영업외비용"에 반영되었습니다. 25. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용 : 당기법인세부담액 225,603 137,226 과거기간의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 - (1,414) 이연법인세비용 : 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (22,695) 475,399 법인세비용 202,908 611,211 (2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 922,310 2,774,902 적용세율에 따른 세부담액 202,908 610,478 조정사항 : 과거기간의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 - (1,414) 적용세율 차이 등 - 2,147 법인세비용 202,908 611,211 평균유효세율 22.00% 22.03% 26. 중단사업(1) 중단사업 내역 연결실체는 전자재료 사업부문을 단순물적분할(분할기일: 2015년 1월 1일)하여 종속기업인 동부전자재료(주)를 신규설립하였습니다. 분할신설법인은 2015년 2월 16일자 이사회 결의에 의해 동부전자재료(주)의 토지 및 건물을 전량 매각하고, MP사업 및 폴리머사업을 영업양도하기로 결정하였고, 전기 이전에 동사업부 관련 손익을 중단사업으로 분류하였습니다. (2) 중단사업손익의 구성내역 연결실체의 중단사업손익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출 - - 매출원가 - - 판매비와 관리비 - 140 영업외손익 67 (16,767) 세전이익(손실) 67 (16,907) 법인세비용(수익) - - 중단사업이익(손실) 67 (16,907) (3) 중단사업으로부터 발생한 현금흐름당분기 및 전분기 중 중단사업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 67 (113,053) 투자활동으로 인한 현금흐름 - - 재무활동으로 인한 현금흐름 - - 순현금흐름 67 (113,053) 27. 주당손익 (1) 기본주당손익1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 계속사업 4 12 중단사업 - - 기본주당이익(손실) 4 12 2) 계속사업 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 계속사업이익(손실) 719,402,057 2,163,691,036 가중평균유통보통주식수 171,982,920 171,982,920 계속사업 기본주당이익(손실) 4 12 3) 중단사업 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 중단사업이익(손실) 67,477 (16,906,854) 가중평균유통보통주식수 171,982,920 171,982,920 중단사업 기본주당이익(손실) - - (2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 기본주당손익의 계산에 사용된 당기순손익, 유통보통주식수를 조정하여 산정하고 있습니다. 한편, 당분기 및 전분기에 잠재적보통주의 희석효과가 발생하지 않음에 따라 희석주당손익을 산정하지 않았습니다. .28. 특수관계자 공시(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 기타특수관계자(*) (주)동부하이텍, 동부라이텍(주), 동부대우전자(주), (주)동부메탈, 동부화재해상보험(주), 동부생명보험(주), 동부증권(주) 등 (*) 기타특수관계자는 동부 기업집단 계열회사에 편입되어 있는 회사입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 매출 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 기타특수관계자: (주)동부하이텍 2,892,099 2,613,922 - - 동부라이텍(주) 73,363 66,477 - - 동부대우전자(주) 1,317,018 1,946,540 - - (주)동부메탈 422,454 587,886 1,036,776 4,211,655 동부화재해상보험(주) 3,661,070 2,550,239 1,257,323 1,233,357 동부생명보험(주) 1,661,931 1,405,471 1,965 7,779 동부증권(주) 578,744 653,117 - - 기타 2,296,211 1,515,177 32,893 - 합 계 12,902,890 11,338,829 2,328,957 5,452,791 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 회사명 채권 등 채무 등 당분기말 전기말 당분기말 전기말 매출채권 등 미청구공사 매출채권 등 미청구공사 매입채무 등 초과청구공사 매입채무 등 초과청구공사 기타특수관계자: (주)동부하이텍 4,352,106 - 3,622,551 3,929 - 55,902 - - 동부라이텍(주) 139,883 - 390,012 - - - - - 동부대우전자(주) 1,554,174 - 2,052,686 - - - - - (주)동부메탈 747,350 - 1,133,848 - 209,395 - 1,251,241 - 동부화재해상보험(주) 3,297,145 458,815 2,104,401 186,472 298 660,528 73 - 동부생명보험(주) 737,192 - 667,107 2,640 - - 495 - 동부증권(주) - - 120,942 - - 15 - 52 기타 1,322,337 5,400 654,803 - - 1,193 - 5,614 합 계 12,150,187 464,215 10,746,350 193,041 209,693 717,638 1,251,809 5,666 (*) 중단사업으로부터 발생한 채권 및 채무 등을 포함하고 있습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 202,085 194,722 (5) 당분기 및 전기 중 특수관계자 등과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 거래내역 당분기 전기 동부대우전자(주) 유상증자 참여 - 4,354,829 ( 6) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공 받은자 보증 등의 내용 제공기관 보증 금액 담보 내역 당분기말 전기말 (주)동부하이텍 (주)동부하이텍 주식 5,147천주 산업은행 외 98,323,973 81,837,300 차입금(Syndicate loan) 관련 담보 (주)동부하이텍 신용제공 서울지방국세청 78,515,105 76,783,667 국세 납세보증 한편, 연결실체는 상기 담보 제공과 관련하여 당분기말 및 전기말 현재 각각 428,098천원 및 476,199천원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다. (7) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 778,870 714,464 퇴직급여 48,868 80,798 합 계 827,738 795,262 29. 우발채무 및 약정사항 (1) 견질어음 당분기말 현재 연결실체는 소프트웨어공제조합에 당좌수표 2매를 견질로 제공하고 있습니다. ( 2) 당분기말 현재 제3자에 대하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공 받은자 보증 등의 내용 금융기관 담보 금액 담보 내역 연결실체 우리사주조합원 신용제공 한국증권금융(주) 434,580 우리사주 취득자금 차입금 관련 보증(*) 대한설비건설공제조합 질권설정 대한설비건설공제조합 51,425 조합원 출자금 (*) 우리사주조합원인 채무자 전원에 대해 연대보증책임을 부담하고 있으나, 동 취득자금 차입금은 우리사주조합원의 취득 주식이 담보로 제공되어 있어, 실질적으로 연결실체가 부담하는 신용위험은 극히 제한적일 것으로 예상하고 있습니다. 한편, 이와 관련하여 당분기말 현재 연결실체의 정기예금 514,060천원이 담보로 제공되어 있습니다. (3) 주요 약정사항당분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, 원화단위: 원) 구 분 금융기관 한도금액 사용잔액 내국신용장개설 한국씨티은행 USD 9,000,000 121,894 파생상품보증 수협은행 668,400 287,107 파생상품보증 KEB하나은행 USD 300,000 - (4) 주주간계약연결실체는 전기 이전에 완료한 동부대우전자(주)의 지분매입과 관련하여 동부 측 투자자의 일원으로 참여하였으며, 해당 지분매입과 관련하여 동부측 투자자는 재무적투자자와 주주간계약을 체결하였습니다.(5) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결실체는 물품납품과 관련하여 피고로서 2건의 손해배상 청구소송(총소가: 220백만원)이 진행 중에 있습니다. 당분기말 현재 소송이 진행 중에 있는 바, 향후 결과 및 연결실체의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 30. 담보제공자산(타인을 위한 담보제공자산은 제외) 당분기말 현재 연결실체의 입찰 보증 또는 차입금을 위해 금융기관에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 차입금 등의 내역 담보제공자산 장부가액 채권최고액 소프트웨어공제조합 입찰보증 등 매도가능금융자산:소프트웨어공제조합 1,394좌 929,776 929,776 주식회사 씨큐아이 계약보증 임차보증금 2,066,050 1,000,000 디비컨스탄트 기업재무안정사모투자전문회사 회사채 매도가능금융자산: 동부하이텍 364,931주 6,970,182 6,970,182 매도가능금융자산:동부라이텍 2,880,000주 5,443,200 5,443,200 자기주식: 동부 10,143,400주 28,571,663 7,161,240 정기예금 8,043,434 10,400,000 31. 타인으로부터 제공받은 지급보증 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험(주) 78,489 거래처에 대한 계약이행보증 소프트웨어공제조합 13,328,091 입찰보증 32,903,520 계약/하자보증 5,507,596 선급금/기타보증 34. 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 19,731,102 22,354,101 차감: 현금및현금성자산 (13,340,406) (11,726,236) 순차입금 6,390,696 10,627,865 자본총계 165,784,106 151,547,472 자기자본순차입금비율 3.85% 7.01% (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 전기와 변동이 없습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 13,340,406 - 13,340,406 매출채권및기타채권 매출채권 29,654,763 - 29,654,763 대여금및수취채권 2,277,934 - 2,277,934 기타금융자산 단기금융상품 963,712 - 963,712 매출채권및기타채권(비유동) 장기대여금및수취채권 3,753,912 - 3,753,912 매도가능금융자산(비유동) - 128,501,965 128,501,965 기타금융자산(비유동) 장기금융상품 8,070,324 - 8,070,324 합 계 58,061,051 128,501,965 186,563,016 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 11,726,236 - 11,726,236 매출채권및기타채권 매출채권 31,510,232 - 31,510,232 대여금및수취채권 2,697,660 - 2,697,660 기타금융자산 단기금융상품 875,198 - 875,198 매출채권및기타채권(비유동) 장기대여금및수취채권 3,881,583 - 3,881,583 매도가능금융자산(비유동) - 111,172,267 111,172,267 기타금융자산(비유동) 장기금융상품 8,071,234 - 8,071,234 합 계 58,762,143 111,172,267 169,934,410 2) 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무 매입채무 - 18,379,593 18,379,593 미지급금 - 1,542,503 1,542,503 유동성장기부채 - 15,000,000 15,000,000 기타금융부채 미지급비용등 - 1,128,659 1,128,659 파생상품부채 85,348 - 85,348 금융리스부채 - 886,240 886,240 사채 - 4,731,102 4,731,102 기타금융부채(비유동) 금융보증부채 - 428,098 428,098 금융리스부채 - 645,874 645,874 파생상품부채 4,258,440 - 4,258,440 합 계 4,343,788 42,742,069 47,085,857 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무 매입채무 - 20,881,411 20,881,411 미지급금 - 2,422,887 2,422,887 단기차입금 - 2,713,849 2,713,849 유동성장기부채 - 10,000,000 10,000,000 기타금융부채 미지급비용등 - 1,291,217 1,291,217 금융리스부채 - 878,246 878,246 사채 - 9,640,252 9,640,252 기타금융부채(비유동) 금융보증부채 - 476,199 476,199 금융리스부채 - 873,161 873,161 파생상품부채 4,258,440 - 4,258,440 합 계 4,258,440 49,177,222 53,435,662 (4) 금융위험관리1) 금융위험요소연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.2) 위험회피활동연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 전반적인 금융위험관리전략은 다음과 같습니다. 가. 외화위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채는 다음과 같습니다. (단위 : USD, EUR) 구 분 당분기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 408,806 279,225 1,462,631 2,028,574 EUR - - 112,264 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기의 손익(법인세효과 차감 후)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 11,281 (11,281) (53,347) 53,347 EUR - - 11,100 (11,100) 계 11,281 (11,281) (42,247) 42,247 나. 이자율위험연결실체 는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 차입금 및 사채 등의 금융부채는 모두 고정이자율부 금융부채입니다. 다 . 가격위험 연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 매도가능지분 상품은 128,501,965천원 으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 10,023,153 천원(법인세효과 고려 후)입니다. 라. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래 상대방이 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.마 . 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년 2년~5년 합계 매입채무및기타채무 19,922,096 - - 19,922,096 차입금및사채 16,460,000 5,642,367 - 22,102,367 기타금융부채 1,214,007 4,258,440 - 5,472,447 금융리스부채 964,756 218,625 511,420 1,694,801 금융보증계약 103,480,973 - - 103,480,973 합계 142,041,832 10,119,432 511,420 152,672,684 (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년 2년~5년 합계 매입채무및기타채무 23,304,298 - - 23,304,298 차입금및사채 13,771,235 11,109,611 - 24,880,846 기타금융부채 1,291,217 4,258,440 - 5,549,657 금융리스부채 971,991 411,868 559,367 1,943,226 금융보증계약 81,850,847 - - 81,850,847 합계 121,189,588 15,779,919 559,367 137,528,874 만기분석은 해당 부채에서 발생한 이자를 포함하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 33. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 매도가능금융자산: 투자지분증권 128,500,211 111,271,362 - 17,228,849 128,500,211 합계 128,500,211 111,271,362 - 17,228,849 128,500,211 금융부채 매매목적파생상품부채: 통화선도 85,348 - 85,348 - 85,348 파생상품부채: 전환사채의 전환권 4,258,440 - - 4,258,440 4,258,440 합계 4,343,788 - 85,348 4,258,440 4,343,788 (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 매도가능금융자산: 투자지분증권 111,170,513 93,956,141 - 17,214,372 111,170,513 합계 111,170,513 93,956,141 - 17,214,372 111,170,513 금융부채 파생상품부채: 전환사채의 전환권 4,258,440 - - 4,258,440 4,258,440 합계 4,258,440 - - 4,258,440 4,258,440 (2) 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 당기손익인식금융자산 및 당기손익인식금융부채는 전액 통화선도이며, 당사는 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 할인된 현금흐름을 이용하여 공정가치를 평가하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 매도가능금융자산은 전액 시장성 없는 지분증권으로, 지분증권별 공정가치 평가방법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 동부대우전자(주)(보통주) 11,656,218 추정미래현금흐름을 자본자산가격결정모형(CAPM)에 의해 산정된 할인율로 할인하고, 재무적 투자자와의 주주간계약에 따른 약정사항은 옵션가격결정모형 등을 통해 추가로 가치평가에 반영 동부대우전자(주)(우선주) 3,814,829 (주)동부월드 713,335 추정미래현금흐름을 자본자산가격결정모형(CAPM)에 의해 산정된 할인율로 할인 소프트웨어공제조합 929,776 각 공제조합에서 제시한 자체 평가금액 준용 정보통신공제조합 51,425 기계설비건설공제조합 63,266 합 계 17,228,849 (4) 공 정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 내역 당분기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식 1,754 1,754 34. 보고기간 후 사건연결대상 종속기업인 동부전자재료(주)는 2017년 4월 7일자로 청산절차를 종결하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 41 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 40 기말 2016.12.31 현재 제 39 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 1분기말 제 40 기말 제 39 기말 자산 유동자산 47,582,947,680 52,617,766,973 180,205,394,422 현금 및 현금성자산 11,300,256,237 9,686,154,631 7,076,257,487 매출채권 및 기타채권 31,932,565,374 34,207,892,157 42,749,198,379 기타금융자산 963,712,225 875,198,108 1,912,216,853 재고자산 44,017,520 4,889,026,440 1,929,079,904 미청구공사 1,132,934,813 483,117,104 1,988,388,500 기타유동자산 2,209,461,511 1,186,344,153 1,729,149,796 당기법인세자산 0 1,290,034,380 1,604,998,060 매각예정자산 0 0 121,216,105,443 비유동자산 175,525,176,622 162,353,286,811 95,870,392,259 매출채권 및 기타채권 3,753,912,440 3,881,583,163 4,130,839,710 매도가능금융자산 128,501,964,864 111,172,266,820 43,593,136,154 종속기업 및 관계기업투자자산 2,040,213,478 2,040,213,478 2,100,192,023 기타금융자산 8,070,323,883 8,071,233,883 28,520,000 유형자산 3,550,690,079 3,790,811,668 3,583,518,832 무형자산 19,986,540,724 19,985,807,413 20,849,735,802 이연법인세자산 9,621,531,154 13,411,370,386 21,584,449,738 자산총계 223,108,124,302 214,971,053,784 276,075,786,681 부채 유동부채 40,669,566,623 42,142,336,582 65,256,281,284 매입채무 및 기타채무 19,922,095,896 23,304,298,140 54,699,913,219 단기차입금 0 2,713,849,230 6,316,671,180 유동성장기부채 15,000,000,000 10,000,000,000 0 기타금융부채 2,100,247,173 2,169,463,451 956,177,651 초과청구공사 1,257,337,349 1,687,538,740 950,135,447 기타유동부채 2,171,793,639 2,267,187,021 2,333,383,787 당기법인세부채 218,092,566 0 0 비유동부채 16,654,519,349 21,281,245,404 44,989,275,701 사채 4,731,102,038 9,640,251,699 34,290,556,834 기타금융부채 5,332,411,921 5,607,799,528 3,780,566,887 순확정급여부채 6,591,005,390 6,033,194,177 6,918,151,980 부채총계 57,324,085,972 63,423,581,986 110,245,556,985 자본 자본금 91,063,160,000 91,063,160,000 91,063,160,000 기타불입자본 109,182,184,696 109,182,184,696 109,182,184,696 이익잉여금(결손금) (101,426,926,694) (102,146,328,751) (80,941,811,325) 기타자본구성요소 66,965,620,328 53,448,455,853 1,458,211,974 매각예정자산과 관련하여 자본으로 직접 인식된 금액 0 0 45,068,484,351 자본총계 165,784,038,330 151,547,471,798 165,830,229,696 자본과부채총계 223,108,124,302 214,971,053,784 276,075,786,681 포괄손익계산서 제 41 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 40 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 40 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 1분기 제 40 기 1분기 제 40 기 제 39 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 40,599,555,299 40,599,555,299 45,679,130,742 45,679,130,742 204,809,968,492 203,754,351,860 매출원가 34,627,356,935 34,627,356,935 37,889,036,973 37,889,036,973 177,059,334,822 180,662,766,986 매출총이익 5,972,198,364 5,972,198,364 7,790,093,769 7,790,093,769 27,750,633,670 23,091,584,874 판매비와관리비 4,442,939,584 4,442,939,584 4,110,612,295 4,110,612,295 16,847,378,370 13,247,353,683 영업이익(손실) 1,529,258,780 1,529,258,780 3,679,481,474 3,679,481,474 10,903,255,300 9,844,231,191 기타영업외수익 206,496,153 206,496,153 266,728,025 266,728,025 1,299,158,688 3,863,220,828 기타영업외비용 206,978,049 206,978,049 526,200,309 526,200,309 811,095,390 29,540,793,403 금융수익 102,605,965 102,605,965 689,241,057 689,241,057 3,817,219,468 3,621,875,762 금융비용 709,072,519 709,072,519 1,334,348,530 1,334,348,530 29,494,657,614 24,749,446,808 종속기업 및 관계기업투자이익(손실) 0 0 (16,906,854) (16,906,854) (59,978,545) (9,331,048,782) 법인세비용차감전순이익(손실) 922,310,330 922,310,330 2,757,994,863 2,757,994,863 (14,346,098,093) (46,291,961,212) 법인세비용(수익) 202,908,273 202,908,273 611,210,681 611,210,681 6,366,680,715 (10,133,613,913) 계속사업이익(손실) 719,402,057 719,402,057 2,146,784,182 2,146,784,182 (20,712,778,808) (36,158,347,299) 중단사업이익(손실) 0 0 0 0 0 48,730,538,072 당기순이익(손실) 719,402,057 719,402,057 2,146,784,182 2,146,784,182 (20,712,778,808) 12,572,190,773 기타포괄손익 13,517,164,475 13,517,164,475 16,147,900,594 16,147,900,594 6,430,020,910 43,092,126,178 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목: 매도가능금융자산평가손익 13,517,164,475 13,517,164,475 23,010,319 23,010,319 41,806,344 1,458,211,974 매각예정자산과 관련하여 자본으로 직접 인식된 금액 0 0 16,124,890,275 16,124,890,275 6,879,953,184 41,645,216,618 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (491,738,618) (11,302,414) 당기총포괄이익(손실) 14,236,566,532 14,236,566,532 18,294,684,776 18,294,684,776 (14,282,757,898) 55,664,316,951 주당손익 기본 및 희석주당이익(손실) 4 4 12 12 (120) 73 계속사업 기본 및 희석주당이익(손실) 4 4 12 12 (120) (210) 중단사업 기본 및 희석주당이익(손실) 0 0 0 0 0 283 자본변동표 제 41 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 40 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 40 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금(결손금) 기타자본구성요소 매각예정자산과 관련하여 자본으로 직접 인식된 금액 자본 합계 주식발행초과금 자기주식 기타불입자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 91,063,160,000 137,753,848,045 (28,571,663,349) 109,182,184,696 (93,502,699,684) 0 3,423,267,733 110,165,912,745 총포괄이익 당기순이익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 12,572,190,773 0 0 12,572,190,773 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 1,458,211,974 0 1,458,211,974 매각예정자산평가손익 0 0 0 0 0 0 41,645,216,618 41,645,216,618 매각예정자산의 매도가능금융자산으로의 대체 0 0 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (11,302,414) 0 0 (11,302,414) 2015.12.31 (기말자본) 91,063,160,000 137,753,848,045 (28,571,663,349) 109,182,184,696 (80,941,811,325) 1,458,211,974 45,068,484,351 165,830,229,696 2016.01.01 (기초자본) 91,063,160,000 137,753,848,045 (28,571,663,349) 109,182,184,696 (80,941,811,325) 1,458,211,974 45,068,484,351 165,830,229,696 총포괄이익 당기순이익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (20,712,778,808) 0 0 (20,712,778,808) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 41,806,344 0 41,806,344 매각예정자산평가손익 0 0 0 0 0 0 6,879,953,184 6,879,953,184 매각예정자산의 매도가능금융자산으로의 대체 0 0 0 0 0 51,948,437,535 (51,948,437,535) 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (491,738,618) 0 0 (491,738,618) 2016.12.31 (기말자본) 91,063,160,000 137,753,848,045 (28,571,663,349) 109,182,184,696 (102,146,328,751) 53,448,455,853 0 151,547,471,798 2016.01.01 (기초자본) 91,063,160,000 137,753,848,045 (28,571,663,349) 109,182,184,696 (80,941,811,325) 1,458,211,974 45,068,484,351 165,830,229,696 총포괄이익 당기순이익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 2,146,784,182 0 0 2,146,784,182 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 23,010,319 0 23,010,319 매각예정자산평가손익 0 0 0 0 0 0 16,124,890,275 16,124,890,275 매각예정자산의 매도가능금융자산으로의 대체 0 0 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 0 2016.03.31 (기말자본) 91,063,160,000 137,753,848,045 (28,571,663,349) 109,182,184,696 (78,795,027,143) 1,481,222,293 61,193,374,626 184,124,914,472 2017.01.01 (기초자본) 91,063,160,000 137,753,848,045 (28,571,663,349) 109,182,184,696 (102,146,328,751) 53,448,455,853 0 151,547,471,798 총포괄이익 당기순이익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 719,402,057 0 0 719,402,057 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 13,517,164,475 0 13,517,164,475 매각예정자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 매각예정자산의 매도가능금융자산으로의 대체 0 0 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 0 2017.03.31 (기말자본) 91,063,160,000 137,753,848,045 (28,571,663,349) 109,182,184,696 (101,426,926,694) 66,965,620,328 0 165,784,038,330 현금흐름표 제 41 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 40 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 40 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 1분기 제 40 기 1분기 제 40 기 제 39 기 영업활동현금흐름 4,731,191,183 4,118,525,137 14,129,392,586 (15,830,449,763) 영업에서 창출(사용)된 현금 4,725,835,227 4,796,305,152 8,572,748,394 (4,561,377,454) 당기순이익(손실) 719,402,057 2,146,784,182 (20,712,778,808) 12,572,190,773 가감 1,770,715,068 2,012,598,303 34,385,793,932 (3,754,313,443) 퇴직급여 575,381,456 525,982,076 2,213,227,492 2,291,458,957 감가상각비 389,902,619 377,347,409 1,514,870,496 2,496,555,248 무형자산상각비 112,139,381 152,635,442 603,161,939 894,745,710 대손상각비(환입) (72,588,806) (259,449,379) (1,753,972,328) (5,147,127,004) 기타의 대손상각비(환입) 0 0 (661,244,275) 1,041,508,275 재고자산폐기손실 0 0 0 2,484,000 유형자산처분손실 2,557,005 43,959,008 45,811,459 28,492,019 무형자산처분손실 0 564,933 103,821,615 48,125,786 유형자산손상차손 0 0 0 1,613,612,744 무형자산손상차손 0 0 0 729,317,587 이자비용 479,953,537 811,608,450 2,311,020,071 5,877,570,677 매도가능금융자산손상차손 0 67,456,650 4,511,345,412 16,801,926,693 매각예정자산처분이익 0 0 0 (63,198,635,847) 매각예정자산처분손실 0 0 19,618,179,383 0 외화환산손실 60,656,981 55,374,118 110,538,547 34,903,719 파생상품평가손실 85,347,809 269,199,514 1,771,480,000 1,698,793,743 파생상품거래손실 50,603,973 0 700,455,254 179,776,490 파생상품평가이익 0 0 0 (629,712) 파생상품거래이익 0 0 (226,566,677) (351,778,394) 종속기업투자주식손상차손 0 16,906,854 59,978,545 9,303,881,179 종속기업투자주식처분손실 0 0 0 27,167,603 사채상환손실 0 0 0 80,219,780 잡손실 0 0 0 22,891,805,140 잡이익 0 0 0 (1,654,350,200) 법인세비용(수익) 202,908,273 611,210,681 6,366,680,715 3,610,896,825 이자수익 (53,529,537) (580,781,202) (3,026,769,468) (2,287,193,497) 외화환산이익 (4,293,583) (35,972,754) (202,300,965) (37,349,606) 유형자산처분이익 (10,223,180) 0 0 (467,476,700) 무형자산처분이익 0 0 0 (61,000,000) 보증수익 (48,100,860) (43,443,497) (185,226,530) (173,773,986) 보증비용 0 0 322,447,030 0 기타 0 0 188,856,217 (28,240,672) 자산, 부채의 증감 2,235,718,102 636,922,667 (5,100,266,730) (13,379,254,784) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 3,650,425,279 4,169,490,258 4,752,176,892 (1,762,097,608) 미청구공사의 감소(증가) (637,609,251) 792,147,851 2,580,309,242 7,167,759,423 재고자산의 감소(증가) 4,845,008,920 (2,253,424,169) (2,992,181,536) 1,678,131,697 기타금융자산의 감소(증가) 0 140,068,038 187,150,493 531,530,162 기타유동자산의 감소(증가) (1,367,117,358) (719,968,865) 220,022,011 1,284,208,394 매입채무 및 미지급금의 증가(감소) (3,377,908,661) (1,274,504,187) (8,586,836,055) (15,057,175,205) 기타금융부채의 증가(감소) (506,698,646) (341,579,424) 417,170,596 189,642,328 기타유동부채의 증가(감소) (95,393,382) 252,927,717 (66,196,766) (6,815,394,038) 초과청구공사의 증가(감소) (430,201,391) 170,925,912 737,403,293 151,953,061 순확정급여부채의 증가(감소) 27,541,869 (299,160,464) (3,600,555,875) (1,494,911,776) 비유동 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 127,670,723 0 1,251,270,975 747,098,778 이자의 수취 28,837,471 3,005,300 8,369,751,684 64,184,279 이자의 지급 (15,971,471) (675,464,480) (1,523,073,112) (6,182,938,361) 법인세의 납부 (7,510,044) (5,320,835) (1,290,034,380) (5,150,318,227) 투자활동현금흐름 (342,591,664) (4,813,680) 6,888,938,146 95,521,914,745 매도가능금융자산의 처분 0 0 20,000,000,000 1,000,000 매각예정자산의 처분 0 0 33,424,537,851 52,828,660,082 지분옵션계약의 정산 0 0 (33,551,213,831) 0 관계기업투자주식의 처분 0 0 0 40,499,970,000 유형자산의 처분 60,671,000 3,535,000 12,572,273 888,545,455 무형자산의 처분 0 12,360,200 319,632,928 352,355,200 기타금융자산의 감소 910,000 6,540,000 849,868,252 1,731,912,509 기타금융자산의 증가 (88,514,117) 0 0 0 비유동기타금융자산의 증가 0 0 (8,042,713,883) 0 매도가능금융자산의 취득 0 0 (4,383,628,500) (1,979,515,665) 관계기업투자자산의 취득 0 0 0 (41,356,800) 유형자산의 취득 (202,785,855) (33,616,000) (1,748,312,064) (277,071,898) 무형자산의 취득 (112,872,692) (214,310,150) (368,732,150) (187,835,024) 비유동매출채권 및 기타채권의 감소 0 220,677,270 376,927,270 1,705,250,886 재무활동현금흐름 (2,713,849,230) (6,316,671,180) (18,602,821,950) (75,414,295,531) 단기차입금의 차입 0 0 2,713,849,230 87,255,989,222 사채의 발행 0 0 0 39,900,000,000 사채의 상환 0 0 (15,000,000,000) 0 단기차입금의 상환 (2,713,849,230) (6,316,671,180) (6,316,671,180) (97,570,284,753) 단기사채의 상환 0 0 0 (105,000,000,000) 현금및현금성자산의 증가(감소) 1,674,750,289 (2,202,959,723) 2,415,508,782 4,277,169,451 기초의 현금및현금성자산 9,686,154,631 7,076,257,487 7,076,257,487 2,784,732,040 외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과 (60,648,683) (5,550,000) 194,388,362 14,355,996 기말의 현금및현금성자산 11,300,256,237 4,867,747,764 9,686,154,631 7,076,257,487 5. 재무제표 주석 제41(당)기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지 제40(전)기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 주식회사 동부 1. 회사의 개요주식회사 동부 (이하 "당사")는 1977년 설립되어, 1993년 1월 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 서울특별시 강남구 삼성로 96길 23에 본점을 두고 있습니다.당사의 주요 사업부문은 IT사업부문, 글로벌부문 및 컨설팅 부문으로 구성되어 있습니다. IT사업부문은 정보시스템 구축, 운영 및 유지보수와 솔루션을 제공하는 사업이며, 글로벌 부문은 철강과 유화제품 등을 매입하여 해외에 판매하는 사업으로 구성되어 있으며, 컨설팅 부문은 인재개발 컨설팅과 온ㆍ오프라인 교육 등을 제공하는 사업으로 구성되어 있습니다.당분기말 현재 납입자본금은 91,063백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다. 주 요 주 주 주식수(주) 지분율(%) 김남호 33,856,750 18.59% 김준기 22,522,980 12.37% 김주원 18,486,310 10.15% 동부문화재단 8,644,280 4.75% 자기주식 10,143,400 5.57% 기타 88,472,600 48.57% 합 계 182,126,320 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 계획 중에 있으며, 2017년 중 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.② 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.한편, 당분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 계획중에 있으며, 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 재화와 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다. 보고부문 수익을 창출 하는 재화와 용역 IT 사업부문 정보시스템 구축, 운영 및 유지보수 및 솔루션 제공 글로벌(무역) 사업부문 합금철, 인광석 및 유화 상품 기타(컨설팅사업 및 관리부문) IT 컨설팅 경영혁신 사업 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 사업부문별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 주요 매출 당분기 전분기 IT 사업부문 상품매출 1,715,681 6,596,664 용역매출 25,497,851 24,727,498 글로벌(무역) 사업부문 상품매출 10,842,668 11,785,150 용역매출 11,212 26,448 기타(컨설팅사업 및 관리부문) 용역매출 2,532,143 2,543,371 합계 40,599,555 45,679,131 (3) 당분기말 및 전분기말 현재 보고부문별 자산, 부채 및 영업이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 IT 글로벌 기타 합계 1. 매출액 외부매출액 27,213,532 10,853,880 2,532,143 40,599,555 2. 영업이익(손실) 1,821,152 80,798 (372,691) 1,529,259 3. 법인세비용차감전순이익(손실) 1,831,615 (8,092) (901,213) 922,310 4. 자산 55,968,943 2,859,934 164,279,247 223,108,124 5. 부채 29,996,039 1,117,311 26,210,736 57,324,086 (단위 : 천원) 구 분 IT 글로벌 기타 합계 1. 매출액 외부매출액 31,324,162 11,811,598 2,543,371 45,679,131 2. 영업이익(손실) 3,789,289 74,350 (184,158) 3,679,481 3. 법인세비용차감전순이익(손실) 3,738,005 (333,922) (646,088) 2,757,995 4. 자산 63,897,720 7,987,223 215,641,869 287,526,812 5. 부채 49,775,744 5,432,116 48,194,038 103,401,898 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. (4) 지역별 정보당사의 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 국내 이란 그외 아시아 유럽 기타 합계 매출액 29,751,828 8,766,882 21,947 1,314,782 744,116 40,599,555 (단위 : 천원) 구분 국내 이란 그외 아시아 유럽 기타 합계 매출액 33,887,940 10,053,849 173,590 1,011,720 552,032 45,679,131 (5) 주요 고객에 대한 정보 당분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 매출액 및 전체매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다. 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비중 매출액 비중 MOBARAKEH STEEL COMPANY 4,635,125 11.4% - - 5. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 9,575 7,469 예금 및 적금 11,290,681 9,678,686 합계 11,300,256 9,686,155 6. 사용제한 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 거 래 처 당분기말 전기말 제 한 내 용 기타금융자산(유동): 정기예금 KEB하나은행 334,830 362,550 파생상품보증금 면제 질권설정 정기예금 KEB하나은행 114,822 - 기타외화지급보증 질권설정 정기예금 한국증권금융(주) 514,060 512,648 우리사주조합 담보 목적 기타금융자산(비유동): 정기예금 한국씨티은행 8,043,434 8,043,434 회사채 담보제공 당좌개설보증금 국민은행 외 27,500 27,500 당좌개설보증금 합 계 9,034,646 8,946,132 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유 동 비유동 매출채권 미수금 미수수익 예치보증금 소계 매출채권 보증금 소계 채권가액 31,577,797 1,589,526 31,935 668,500 33,867,758 - 3,753,912 3,753,912 개별평가대손충당금 (1,763,285) (12,159) - - (1,775,444) - - - 집합평가대손충당금 (159,749) - - - (159,749) - - - 대손충당금 합계 (1,923,034) (12,159) - - (1,935,193) - - - 순장부가액 29,654,763 1,577,367 31,935 668,500 31,932,565 - 3,753,912 3,753,912 (단위 : 천원) 구 분 유 동 비유동 매출채권 미수금 미수수익 예치보증금 소계 매출채권 보증금 소계 채권가액 33,493,645 250,186 7,243 2,452,391 36,203,465 156,375 3,753,912 3,910,287 개별평가대손충당금 (1,763,285) (12,159) - - (1,775,444) (28,704) - (28,704) 집합평가대손충당금 (220,129) - - - (220,129) - - - 대손충당금 합계 (1,983,414) (12,159) - - (1,995,573) (28,704) - (28,704) 순장부가액 31,510,231 238,027 7,243 2,452,391 34,207,892 127,671 3,753,912 3,881,583 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사는 과거 경험상 만기가 경과한 채권에 대해서는 거래 상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 당사는 신규 고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 회수기일이 경과하거나 손상되지 않은 매출채권의 대부분은 외부의 신용평가시스템 하에서 최고의 신용등급을 유지하고 있습니다.상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없어 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 당사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 손상되지 않은 장ㆍ단기 매출채권 및 기타채권의 청구일 기준 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 3개월 이내 29,756,898 33,960,262 3개월초과 6개월이내 5,652,457 3,339,411 6개월 초과 277,122 789,802 합계 35,686,477 38,089,475 2) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 장ㆍ단기 매출채권 및 기타채권의 청구일 기준 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 3개월 이내 85,547 95,501 3개월초과 6개월이내 117,889 76,156 6개월 초과 1,731,757 1,852,620 합계 1,935,193 2,024,277 ( 3) 당분기 및 전기 중 장ㆍ단기 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 2,024,277 3,730,945 손상차손으로 인식된 금액 - 291,182 환입 (60,380) (1,631,361) 제각 (28,704) (366,489) 기말잔액 1,935,193 2,024,277 당사는 매출채권및기타채권의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권및기타채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 8. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장ㆍ단기금융상품 963,712 8,070,324 875,198 8,071,234 9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 저가법 평가액 평가손실충당금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 상 품 44,018 4,889,026 44,018 4,889,026 - - 10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 676,343 555,249 선급비용 1,533,119 631,095 합 계 2,209,462 1,186,344 11. 매도가능금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 당분기말 전기말 시장성 있는 지분증권 111,271,362 93,956,141 시장성 없는 지분증권 17,230,603 17,216,126 합계 128,501,965 111,172,267 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가액(*) 장부금액 미실현보유손익 누적손상차손 (주)동부하이텍 5,512,783 12.43 41,827,770 105,294,155 105,294,155 84,241,466 (20,775,081) 동부제철(주) 17,751 0.07 39,611,901 219,225 219,225 41,707 (39,434,383) 동부건설(주) 24,214 0.12 35,136,552 314,782 314,782 73,368 (34,895,138) 동부라이텍(주) 2,880,000 11.09 7,776,000 5,443,200 5,443,200 1,771,200 (4,104,000) 합 계 124,352,223 111,271,362 111,271,362 86,127,741 (99,208,602) (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가액(*) 장부금액 미실현보유손익 누적손상차손 (주)동부하이텍 5,512,783 12.43 41,827,770 87,653,250 87,653,250 66,600,561 (20,775,081) 동부제철(주) 17,751 0.07 39,611,901 258,277 258,277 80,760 (39,434,383) 동부건설(주) 24,214 0.12 35,136,552 241,414 241,414 - (34,895,138) 동부라이텍(주) 2,880,000 11.09 7,776,000 5,803,200 5,803,200 2,131,200 (4,104,000) 합 계 124,352,223 93,956,141 93,956,141 68,812,521 (99,208,602) (*) 시장성 있는 지분증권의 공정가액은 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 장부금액 (주)동부메탈 3,021,704 72,416,717 - 동부대우전자(주)(보통주) 2,208,872 17,257,295 11,656,218 동부대우전자(주)(우선주) 458,403 4,354,829 3,814,829 (주)동부월드 136,628 1,376,588 713,335 (주)엠소닉 (*5) 508 254 254 정보통신공제조합 170 37,737 63,266 소프트웨어공제조합 1,394 700,000 929,776 기계설비건설공제조합 54 41,114 51,425 한국정보산업협동조합(*5) 15 1,500 1,500 합 계 96,186,034 17,230,603 (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 장부금액 (주)동부메탈(*1) 3,021,704 72,416,717 - 동부대우전자(주)(보통주)(*2) 2,208,872 17,257,295 11,656,218 동부대우전자(주)(우선주)(*3) 458,403 4,354,829 3,814,829 (주)동부월드(*4) 136,628 1,376,588 713,335 (주)엠소닉 (*5) 508 254 254 정보통신공제조합 170 37,737 62,107 소프트웨어공제조합 1,394 700,000 916,636 기계설비건설공제조합 54 41,114 51,247 한국정보산업협동조합(*5) 15 1,500 1,500 합 계 96,186,034 17,216,126 (*1) 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 하락하여 전기 중 3,514,115천원을 손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 하락하여 전기 중 220,887천원을 손상차손으로 인식하였습니다. (*3) 전기 중 유상증자에 참여하여 우선주 458,403주를 취득하였습니다. (*4) 전기 중 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 하락하여 663,253천원의 손상차손을 인식하였습니다. (*5) 공정가액을 추정하는데 필요한 정보의 부족 등으로 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (4) 당분기 및 전기 중 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 평가 대체 기 말 매도가능금융자산평가손익 68,523,662 17,329,698 - 85,853,360 (단위 : 천원) 구 분 기 초 평가 대체 기 말 매도가능금융자산평가손익 1,869,503 53,598 66,600,561 68,523,662 한편, 상기 매도가능금융자산 미실현보유손익의 변동내역은 관련 미실현보유손익에서 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전의 금액입니다. 12. 종속기업투자자산 당분기 및 전기 중 종속기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 영업소재지 지분율(%) 기초장부금액 취득 처분 손상 기말장부금액 동부전자재료(주) 대한민국 100.00 2,040,213 - - - 2,040,213 (단위 : 천원) 구 분 영업소재지 지분율(%) 기초장부금액 취득 처분 손상 기말장부금액 동부전자재료(주) 대한민국 100.00 2,100,192 - - (59,979) 2,040,213 13. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 313,000 (50,211) 262,789 비품 14,656,360 (11,462,344) 3,194,016 차량운반구 98,776 (4,891) 93,885 합 계 15,068,136 (11,517,446) 3,550,690 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 313,000 (48,255) 264,745 비품 15,150,097 (11,624,030) 3,526,067 합 계 15,463,097 (11,672,285) 3,790,812 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기타 기말 건물 264,745 - - (1,956) - 262,789 비품 3,526,067 104,010 (53,005) (383,056) - 3,194,016 차량운반구 - 98,776 - (4,891) - 93,885 합 계 3,790,812 202,786 (53,005) (389,903) - 3,550,690 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기타 기말 건물 272,570 - - (7,825) - 264,745 비품 3,310,949 1,748,312 (58,384) (1,507,045) 32,235 3,526,067 합 계 3,583,519 1,748,312 (58,384) (1,514,870) - 3,790,812 (3) 당분기 및 전기 중 인식한 감가상각비는 다음과 같은 비용 계정으로 인식하였습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 당분기 전 기 감가상각비(매출원가) 326,809 1,278,803 감가상각비(판매비와관리비) 63,094 236,067 합 계 389,903 1,514,870 14. 리스 (1) 금융리스부채 당분기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 연간리스료총액 이자상당액 원금상당액 1년이내 964,756 78,516 886,240 1년초과 2년이내 218,625 38,351 180,274 2년초과 3년이내 191,783 27,182 164,601 3년초과 4년이내 191,783 15,370 176,413 4년초과 5년이내 127,855 3,269 124,586 합 계 1,694,802 162,688 1,532,114 차감 : 유동성 금융리스부채 (886,240) 장기성 금융리스부채 645,874 (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 886,240 878,245 비유동부채 645,874 873,161 합 계 1,532,114 1,751,406 (3) 운용리스 당사는 전산장비에 대하여 운용리스 계약을 체결하고 있으며, 동 리스계약에 따라 지급하는 리스료를 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 당분기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 운용리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2017년 2018년 2019년 합 계 운용리스료 226,100 144,093 31,255 401,448 15. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 영업권(*) 18,317,070 - 18,317,070 개발비 2,422,671 (2,067,082) 355,589 산업재산권 1,121 (719) 402 소프트웨어 2,804,712 (1,964,148) 840,564 회원권 472,916 - 472,916 계 24,018,490 (4,031,949) 19,986,541 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 영업권(*) 18,317,070 - 18,317,070 개발비 2,422,670 (2,031,030) 391,640 산업재산권 1,121 (692) 429 소프트웨어 2,527,111 (1,723,359) 803,752 회원권 472,916 - 472,916 계 23,740,888 (3,755,081) 19,985,807 (*) 영업권은 전기 이전에 발생한 동부씨엔아이(주)와의 사업결합으로 인하여 발생한 금액입니다. (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 기말 영업권 18,317,070 - - - 18,317,070 개발비 391,640 - - (36,051) 355,589 산업재산권 429 - - (27) 402 소프트웨어 803,752 112,873 - (76,061) 840,564 회원권 472,916 - - - 472,916 계 19,985,807 112,873 - (112,139) 19,986,541 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 기말 영업권 18,317,070 - - - 18,317,070 개발비 535,844 - - (144,204) 391,640 산업재산권 542 - - (113) 429 소프트웨어 1,217,164 266,532 (221,099) (458,845) 803,752 회원권 779,116 102,200 (408,400) - 472,916 계 20,849,736 368,732 (629,499) (603,162) 19,985,807 (3) 무형자산상각비는 다음과 같은 비용 계정으로 인식하였습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 당분기 전 기 무형자산상각비(매출원가) 53,426 312,023 무형자산상각비(판매비와관리비) 58,713 291,139 합 계 112,139 603,162 (4) 당사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (5) 현금창출단위에 배분된 영업권 1) 영업권은 손상검사를 위하여 IT 사업부문의 현금창출단위에 배분하고 있습니다. 2) 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 IT사업부문 18,317,070 18,317,070 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년 간의 재무예산에 근거하여 추정한 사용가치로 측정하고 있습니다.재무예산 기간 동안 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 해당 기간 동안 동일한 예상이익률에 근거하여 추정하고 있습니다. 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정의 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 자산의 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 16. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 18,379,593 20,881,411 미지급금 1,542,503 2,422,887 합 계 19,922,096 23,304,298 17. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금의 종류 차 입 처 연이자율(%) 당분기말 전기말 수출채권담보대출(*) 우리은행 외 2.86 - 2,713,849 (*) 해당 수출채권이 만기에 회수되지 않는 경우 당사가 은행에 회수되지 않은 수출채권 금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 당사는 양도 후에도 해당 매출채권에 대한 위험과 보상 대부분을 보유하고 있어, 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 일반사채 10,000,000 - 10,000,000 - 전환사채 5,000,000 4,731,102 - 9,640,252 합계 15,000,000 4,731,102 10,000,000 9,640,252 1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 일반사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 발행일 상환일 이자율(%) 당분기말 전기말 제47회 사모사채 2015.09.25 2018.09.25 7.80 10,000,000 10,000,000 (*) 매회 사채원금 50억원을 한도로 사채발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날, 사채발행일로부터 2년이 경과하는 날, 사채발행일로부터 2년 6개월이 경과하는 날에 사채권자의 조기상환청구권이 있습니다. 또한, 사채권자가 위의 조기상환 청구기간에 조기상환청구권을 행사하지 않으면, 당사는 조기상환권을 행사할 수 있습니다 2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 당분기말 전기말 사모 전환사채 10,000,000 10,000,000 사채상환할증금 334,361 334,361 전환권조정 (603,259) (694,109) 전환사채 장부금액 9,731,102 9,640,252 3) 전환사채 발행조건 관련 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 사모 전환사채 발행일 2015년 9월 25일 권면총액 및 발행가액 10,000,000천원 표면이자율/만기보장수익율 연 6.8%/연 7.8% 사채의 만기 2018년 9월 25일 상환방법 원금의 103.3436% 만기 일시상환 사채권자의 조기상환청구권(put option) 전환사채 원금 5,000,000천원을 한도조기상환일: 사채발행일 이후 2년 6개월이 경과한 날상환금액: 원금의 102.7312% 상환 전환청구기간 2016년 9월 25일 ~ 2018년 8월 25일 전환가격 525원 전환비율 사채권면 금액 100%. 전환사채 전환시 발행 주식 종류 및 주식 수량 당사 보통주. 단, 전환가격 변동으로 인해 발행되는 주식수가 고정되지 않음 18. 기타금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 - 428,098 - 476,199 미지급배당금 42,234 - 42,234 - 미지급비용 1,086,426 - 1,248,984 - 파생상품부채 85,347 4,258,440 - 4,258,440 금융리스부채 886,240 645,874 878,245 873,161 합 계 2,100,247 5,332,412 2,169,463 5,607,800 (2) 금융보증부채당사는 매도가능금융자산 피투자회사인 (주)동부하이텍의 신디케이트론과 관련하여 금융자산을 담보제공하는 형식으로 보증을 제공하고 있으며, 동 보증의 공정가치를 금융보증부채로 인식하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 금융보증부채 476,199 - (48,101) 428,098 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 금융보증부채 338,978 322,447 (185,226) 476,199 19. 퇴직급여제도 (1) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직 직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 12,753,591 12,407,168 사외적립자산의 공정가치 (6,162,586) (6,373,974) 순확정급여부채 6,591,005 6,033,194 (3) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산의공정가치 순확정급여부채 기초금액 12,407,168 (6,373,974) 6,033,194 당기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 482,608 - 482,608 이자비용(이자수익) 64,217 (16,556) 47,661 소 계 546,825 (16,556) 530,269 제도에서 지급한 금액 (200,402) 287,944 87,542 기업이 납부한 기여금 - (60,000) (60,000) 기말금액 12,753,591 (6,162,586) 6,591,005 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산의공정가치 순확정급여부채 기초금액 11,797,942 (4,879,790) 6,918,152 당기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 1,930,431 - 1,930,431 이자비용(이자수익) 256,869 (116,551) 140,318 소 계 2,187,300 (116,551) 2,070,749 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 598,975 31,459 630,434 제도에서 지급한 금액 (2,177,049) 748,581 (1,428,468) 기업이 납부한 기여금 - (2,157,673) (2,157,673) 기말금액 12,407,168 (6,373,974) 6,033,194 (4) 당분기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 손익은 다음과 같은 비용 계정으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 당분기 전기 퇴직급여 (매출원가) 388,872 1,422,587 퇴직급여 (판매비와관리비) 141,397 648,162 합 계 530,269 2,070,749 (5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 유형은 전액 현금및현금성자산입니다. (6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.28%~2.64% 2.28%~2.64% 미래임금상승률 3.00% 3.00% (7) 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 상기 보험수리적 가정이 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1% 증가시 1% 감소시 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (609,162) 673,768 (609,162) 673,768 미래임금상승률 664,001 (612,241) 664,001 (612,241) 20. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 731,129 154,646 예수금 1,440,665 2,112,541 합 계 2,171,794 2,267,187 21. 자본(1) 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 보통주식의 수 182,126,320주 182,126,320주 (2) 당 분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전기 기초 171,982,920 17,198,292 주식분할로 인한 증가 - 154,784,628 기말 171,982,920 171,982,920 (*) 유통주식수는 발행주식수에서 보유중인 자기주식수를 차감한 수량입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 7,078,021 7,078,021 이익준비금(*) 7,078,021 7,078,021 임의적립금 3,749,753 3,749,753 기업합리화적립금 2,549,753 2,549,753 사업확장적립금 1,200,000 1,200,000 미처분이익잉여금 (112,254,701) (112,974,103) 합 계 (101,426,927) (102,146,329) (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 이익배당으로 사용될 수 없고 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (4) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 53,448,456 1,458,212 매도가능금융자산 평가손익 17,329,698 53,598 법인세 효과 (3,812,534) (11,792) 매각예정자산과 관련하여 자본으로 직접 인식된 금액에서 대체 - 51,948,438 기말 66,965,620 53,448,456 22. 건설계약(시스템 구축용역)(1) 당분기 및 전분기 중 건설계약과 관련하여 수익으로 인식한 계약수익의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 IT사업부문 4,979,392 4,304,380 (2) 당분기말 및 전기말 현재 진행 중인 건설계약(시스템 구축계약)과 관련된 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 누적발생원가 27,918,199 24,061,580 가산 : 누적이익 2,404,901 2,085,646 누적공사수익 합계 30,323,100 26,147,226 차감 : 진행청구액 (28,938,594) (25,830,531) 소계 1,384,506 316,695 미청구공사 2,641,843 2,004,234 초과청구공사 (1,257,337) (1,687,539) 소계 1,384,506 316,695 (*) 미청구공사 금액은 손상차손을 고려하기 전 금액이며, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금은 각각 1,508,909천원, 1,521,117천원 인식되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사의 건설계약 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.(4) 당분기말 현재 당사의 건설계약 중 총계약손실이 예상되는 계약은 없습니다.(5) 당분기 중 발생한 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동금액과 이로 인한 당기손익 및 미래손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 총계약수익의 추정변동 총계약원가의 추정변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사 (초과청구공사) 변동 공사손실충당부채 IT사업부문(*) 576,865 611,161 (17,099) (17,197) (17,099) - (*) IT사업부문 외의 영업부문은 건설계약 회계처리를 적용하지 않습니다. 23. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 판매비와관리비 합 계 매출원가 판매비와관리비 합 계 상품의 변동 11,577,922 - 11,577,922 16,362,359 - 16,362,359 재료비 115,116 - 115,116 385,990 - 385,990 급여 3,722,532 2,149,659 5,872,191 4,202,416 2,033,373 6,235,789 퇴직급여 400,302 175,080 575,382 369,330 156,652 525,982 복리후생비 525,704 274,857 800,561 587,604 282,393 869,997 운반보관비 3,823 313,074 316,897 1,651 265,910 267,561 여비교통비 63,638 52,138 115,776 74,066 65,739 139,805 통신비 725,439 41,224 766,663 719,231 45,110 764,341 세금과공과 17 49,779 49,796 350 31,642 31,992 소모품비 6,342 8,191 14,533 5,992 8,617 14,609 도서인쇄비 15,238 9,255 24,493 14,192 10,559 24,751 임차료 1,280,024 454,633 1,734,657 1,258,155 465,594 1,723,749 감가상각비 326,809 63,094 389,903 318,148 59,200 377,348 무형자산상각비 53,426 58,713 112,139 80,121 72,515 152,636 수선비 6,620,331 84,202 6,704,533 5,446,545 79,698 5,526,243 차량유지비 4,283 25,180 29,463 4,058 21,594 25,652 보험료 23,318 21,100 44,418 3,895 19,278 23,173 지급수수료 8,800,207 473,615 9,273,822 7,695,753 214,137 7,909,890 회의비 82,794 73,935 156,729 79,518 59,539 139,057 광고선전비 - 12,424 12,424 145 6,120 6,265 교육훈련비 241,867 34,157 276,024 241,670 32,896 274,566 업무추진비 38,225 63,435 101,660 37,848 61,976 99,824 판매수수료 - 20,855 20,855 - 266,774 266,774 해외지사비용 - 56,929 56,929 - 85,182 85,182 대손상각비 - (72,589) (72,589) - (259,449) (259,449) 판매촉진비 - - - - 13,363 13,363 협회비 - - - - 12,200 12,200 합 계 34,627,357 4,442,940 39,070,297 37,889,037 4,110,612 41,999,649 24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 150,384 198,943 외화환산이익 4,294 35,973 유형자산처분이익 10,223 - 잡이익 41,595 31,812 합 계 206,496 266,728 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 46,397 186,051 외화환산손실 8 49,824 유형자산처분손실 2,557 43,959 무형자산처분손실 - 565 지급수수료 151,777 244,686 잡손실 6,239 1,115 합 계 206,978 526,200 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 순금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 102,606 689,241 금융비용 (709,073) (1,334,348) 순금융비용 (606,467) (645,107) (2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 53,530 580,781 보증수익 48,101 43,443 외환차익 975 37,307 파생상품거래이익 - 27,710 합 계 102,606 689,241 (3) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 원천은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기금융상품 40,462 8,923 매도가능금융자산 13,068 571,858 합 계 53,530 580,781 (4) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 금융수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융상품 범주 당분기 전분기 금융자산 : 당기손익인식금융자산 - 27,710 매도가능금융자산 등 13,068 571,858 대여금및수취채권 41,437 46,230 소계 54,505 645,798 금융부채 : 금융보증부채 48,101 43,443 소계 48,101 43,443 합계 102,606 689,241 (5) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 479,954 811,608 매도가능금융자산손상차손 - 67,457 외환차손 32,518 25,449 외화환산손실 60,649 5,550 파생상품거래손실 50,604 155,085 파생상품평가손실 85,348 269,199 합 계 709,073 1,334,348 (6) 당분기 및 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 차입금이자 29,132 74,822 사채 이자 450,822 736,786 합 계 479,954 811,608 (7) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융상품 범주 당분기 전분기 금융자산 : 매도가능금융자산 - 67,457 대여금및수취채권 93,167 30,999 소계 93,167 98,456 금융부채 : 당기손익인식금융부채 135,952 424,284 상각후원가측정금융부채 479,954 811,608 소계 615,906 1,235,892 합계 709,073 1,334,348 (8) 금융상품 중 영업활동과 관련된 매출채권 및 매입채무의 환율변동손익 및 손상차손환입은 주석 24 "기타영업외수익 및 기타영업외비용"에 반영되었습니다. 26. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용: 당기법인세부담액 225,603 137,226 과거기간의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 - (1,414) 이연법인세비용: 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (22,695) 475,399 법인세비용(수익) 202,908 611,211 (2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 922,310 2,757,995 적용세율 에 따 른 세부담액 202,908 606,759 조정사항: 과거기간의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 - (1,414) 적용세율 차이 등 - 5,866 법인세비용(수익) 202,908 611,211 평균유효세율 22.00% 22.16% 27. 주당손익 (1) 기본주당손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 719,402,057 2,146,784,182 가중평균유통보통주식수 171,982,920 171,982,920 기본주당이익 4 12 (2) 희석주당손익 희석주당손익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 기본주당손익의 계산에 사용된 당기순손익, 유통보통주식수를 조정하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기에는 잠재적보통주의 희석효과가 발생하지 않음에 따라 희석주당손익을 산정하지 않았습니다.28. 특수관계자 공시 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 동부전자재료(주) 기타특수관계자(*) (주)동부하이텍, 동부라이텍(주), 동부대우전자(주), (주)동부메탈, 동부화재해상보험(주), 동부생명보험(주), 동부증권(주) 등 (*) 기타특수관계자는 동부 기업집단 계열회사에 편입되어 있는 회사입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 매출 매입 당분기 전분기 당분기 전분기 기타특수관계자: (주)동부하이텍 2,892,099 2,613,922 - - 동부라이텍(주) 73,363 66,477 - - 동부대우전자(주) 1,317,018 1,946,540 - - (주)동부메탈 422,454 587,886 1,036,776 4,211,655 동부화재해상보험(주) 3,661,070 2,550,239 1,257,323 1,233,357 동부생명보험(주) 1,661,931 1,405,471 1,965 7,696 동부증권(주) 578,744 653,117 - - 기타 2,296,211 1,515,177 32,893 - 합 계 12,902,890 11,338,829 2,328,957 5,452,708 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 회사명 채권 등 채무 등 당분기말 전기말 당분기말 전기말 매출채권 등 미청구공사 매출채권 등 미청구공사 매입채무 등 초과청구공사 매입채무 등 초과청구공사 기타특수관계자 : (주)동부하이텍 4,352,106 - 3,622,551 3,929 - 55,902 - - 동부라이텍(주) 139,883 - 390,012 - - - - - 동부대우전자(주) 1,554,174 - 2,052,686 - - - - - (주)동부메탈 747,350 - 1,133,848 - 209,395 - 1,251,241 - 동부화재해상보험(주) 3,297,145 458,815 2,104,401 186,472 298 660,528 73 - 동부생명보험(주) 737,192 - 667,107 2,640 - - 461 - 동부증권(주) - - 120,942 - - 15 - 52 기타 1,322,337 5,400 654,803 - - 1,193 - 5,614 합 계 12,150,187 464,215 10,746,350 193,041 209,693 717,638 1,251,775 5,666 (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 202,085 194,722 (5) 당분기 및 전기 중 특수관계자 등과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 거래내역 당분기 전기 동부대우전자(주) 유상증자 참여 - 4,354,829 ( 6) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공 받은자 보증 등의 내용 제공기관 보증 금액 담보 내역 당분기말 전기말 (주)동부하이텍 (주)동부하이텍 주식 5,147천주 산업은행 외 98,323,973 81,837,300 차입금(Syndicate loan) 관련 담보 (주)동부하이텍 신용제공 서울지방국세청 78,515,105 76,783,667 국세 납세보증 한편, 당사는 상기 담보 제공과 관련하여 당분기말 및 전기말 현재 각각 428,098천원및 476,199천원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다. (7) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 778,870 714,464 퇴직급여 48,868 80,798 합 계 827,738 795,262 29. 우발채무 및 약정사항 (1) 견질어음 당분기말 현재 당사는 소프트웨어공제조합에 당좌수표 2매를 견질로 제공하고 있습니다. ( 2) 당분기말 현재 제3자에 대하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공 받은자 보증 등의 내용 금융기관 담보 금액 담보 내역 당사 우리사주조합원 신용제공 한국증권금융(주) 434,580 우리사주 취득자금 차입금 관련 보증(*) 기계설비건설공제조합 질권설정 기계설비건설공제조합 51,425 조합원 출자금 (*) 우리사주조합원인 채무자 전원에 대해 연대보증책임을 부담하고 있으나, 동 취득자금 차입금은 우리사주조합원의 취득 주식이 담보로 제공되어 있어, 실질적으로 당사가 부담하는 신용위험은 극히 제한적일 것으로 예상하고 있습니다. 한편, 이와 관련하여 당분기말 현재 당사의 정기예금 514,060천원이 담보로 제공되어 있습니다. (3) 주요 약정사항당분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 구 분 금융기관 한도금액 사용잔액 내국신용장개설 한국씨티은행 USD 9,000,000 USD 121,894 파생상품보증 수협은행 668,400 287,107 파생상품보증 KEB하나은행 USD 300,000 - (4) 주주간계약당사는 전기 이전에 완료한 동부대우전자(주)의 지분매입과 관련하여 동부 측 투자자의 일원으로 참여하였으며, 해당 지분매입과 관련하여 동부측 투자자는 재무적투자자와 주주간계약을 체결하였습니다.(5) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사는 물품납품과 관련하여 피고로서 2건의 손해배상 청구소송(총 소가: 220백만원)이 진행 중에 있습니다. 당분기말 현재 소송이 진행 중에 있는 바, 향후 결과 및 당사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 30. 담보제공자산(타인을 위한 담보제공자산은 제외)당분기말 현재 당사의 차입금을 위해 금융기관에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 차입금 등의 내역 담보제공자산 장부가액 채권최고액 소프트웨어공제조합 입찰보증 등 매도가능금융자산:소프트웨어공제조합 1,394좌 929,776 929,776 주식회사 씨큐아이 계약보증 임차보증금 2,066,050 1,000,000 디비컨스탄트 기업재무안정사모투자전문회사 회사채 매도가능금융자산: 동부하이텍 364,931주 6,970,182 6,970,182 매도가능금융자산:동부라이텍 2,880,000주 5,443,200 5,443,200 자기주식: 동부 10,143,400주 28,571,663 7,161,240 정기예금 8,043,434 10,400,000 31. 타인으로부터 제공받은 지급보증 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험(주) 78,489 거래처에 대한 계약이행보증 소프트웨어공제조합 13,328,091 입찰보증 32,903,520 계약/하자보증 5,507,596 선급금/기타보증 32. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 19,731,102 22,354,101 차감: 현금및현금성자산 (11,300,256) (9,686,155) 순차입금 8,430,846 12,667,946 자본총계 165,784,038 151,547,472 자기자본순차입금비율 5.09% 8.36% (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 전기와 변동이 없습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 11,300,256 - 11,300,256 매출채권및기타채권 매출채권 29,654,763 - 29,654,763 대여금및수취채권 2,277,802 - 2,277,802 기타금융자산 단기금융상품 963,712 - 963,712 매출채권및기타채권(비유동) 장기대여금및수취채권 3,753,912 - 3,753,912 매도가능금융자산(비유동) - 128,501,965 128,501,965 기타금융자산(비유동) 장기금융상품 8,070,324 - 8,070,324 합 계 56,020,769 128,501,965 184,522,734 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 9,686,155 - 9,686,155 매출채권및기타채권 매출채권 31,510,232 - 31,510,232 대여금및수취채권 2,697,660 - 2,697,660 기타금융자산 단기금융상품 875,198 - 875,198 매출채권및기타채권(비유동) 장기대여금및수취채권 3,881,583 - 3,881,583 매도가능금융자산(비유동) - 111,172,267 111,172,267 기타금융자산(비유동) 장기금융상품 8,071,234 - 8,071,234 합 계 56,722,062 111,172,267 167,894,329 2) 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무 매입채무 - 18,379,593 18,379,593 미지급금 - 1,542,503 1,542,503 유동성장기부채 - 15,000,000 15,000,000 기타금융부채 미지급비용등 - 1,128,659 1,128,659 파생상품부채 85,348 - 85,348 금융리스부채 - 886,240 886,240 사채 - 4,731,102 4,731,102 기타금융부채(비유동) 금융보증부채 - 428,098 428,098 금융리스부채 - 645,874 645,874 파생상품부채 4,258,440 - 4,258,440 합 계 4,343,788 42,742,069 47,085,857 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무 매입채무 - 20,881,411 20,881,411 미지급금 - 2,422,887 2,422,887 단기차입금 - 2,713,849 2,713,849 유동성장기부채 - 10,000,000 10,000,000 기타금융부채 미지급비용등 - 1,291,217 1,291,217 금융리스부채 - 878,246 878,246 사채 - 9,640,252 9,640,252 기타금융부채(비유동) 금융보증부채 - 476,199 476,199 금융리스부채 - 873,161 873,161 파생상품부채 4,258,440 - 4,258,440 합 계 4,258,440 49,177,222 53,435,662 (4) 금융위험관리1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.2) 위험회피활동당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 전반적인 금융위험관리전략은 다음과 같습니다. 가. 외화위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채는 다음과 같습니다. (단위 : USD, EUR) 구 분 당분기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 408,806 279,225 1,462,631 2,028,574 EUR - - 112,264 - 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기의 손익(법인세효과 차감 후)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 11,281 (11,281) (53,347) 53,347 EUR - - 11,100 (11,100) 계 11,281 (11,281) (42,247) 42,247 나. 이자율위험 당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 차입금 및 사채 등의 금융부채는 모두 고정이자율부 금융부채입니다. 다 . 가격위험 당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 매도가능지분 상품은 128,501,965천원 으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 10,023,153 천원(법인세효과 고려 후)입니다. 라. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래 상대방이 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.마 . 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년 2년~5년 합계 매입채무및기타채무 19,922,096 - - 19,922,096 차입금및사채 16,460,000 5,642,367 - 22,102,367 기타금융부채 1,214,007 4,258,440 - 5,472,447 금융리스부채 964,756 218,625 511,420 1,694,801 금융보증계약 103,480,973 - - 103,480,973 합계 142,041,832 10,119,432 511,420 152,672,684 (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년 2년~5년 합계 매입채무및기타채무 23,304,298 - - 23,304,298 차입금및사채 13,771,235 11,109,611 - 24,880,846 기타금융부채 1,291,217 4,258,440 - 5,549,657 금융리스부채 971,991 411,868 559,367 1,943,226 금융보증계약 81,850,847 - - 81,850,847 합계 121,189,588 15,779,919 559,367 137,528,874 만기분석은 해당 부채에서 발생한 이자를 포함하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 33. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 매도가능금융자산: 투자지분증권 128,500,211 111,271,362 - 17,228,849 128,500,211 합계 128,500,211 111,271,362 - 17,228,849 128,500,211 금융부채 매매목적파생상품부채: 통화선도 85,348 - 85,348 - 85,348 파생상품부채: 전환사채의 전환권 4,258,440 - - 4,258,440 4,258,440 합계 4,343,788 - 85,348 4,258,440 4,343,788 (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 매도가능금융자산: 투자지분증권 111,170,513 93,956,141 - 17,214,372 111,170,513 합계 111,170,513 93,956,141 - 17,214,372 111,170,513 금융부채 파생상품부채: 전환사채의 전환권 4,258,440 - - 4,258,440 4,258,440 합계 4,258,440 - - 4,258,440 4,258,440 (2) 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 당기손익인식금융자산 및 당기손익인식금융부채는 전액 통화선도이며, 당사는 시장에서 공시된 선도환율에기초하여 할인된 현금흐름을 이용하여 공정가치를 평가하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 매도가능금융자산은 전액 시정성 없는 지분증권으로, 지분증권별 공장가치 평가방법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 동부대우전자(주)(보통주) 11,656,218 추정미래현금흐름을 자본자산가격결정모형(CAPM)에 의해 산정된 할인율로 할인하고, 재무적 투자자와의 주주간계약에 따른 약정사항은 옵션가격결정모형 등을 통해 추가로 가치평가에 반영 동부대우전자(주)(우선주) 3,814,829 (주)동부월드 713,335 추정미래현금흐름을 자본자산가격결정모형(CAPM)에 의해 산정된 할인율로 할인 소프트웨어공제조합 929,776 각 공제조합에서 제시한 자체 평가금액 준용 정보통신공제조합 51,425 기계설비건설공제조합 63,266 합 계 17,228,849 (4) 공 정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 내역 당분기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식 1,754 1,754 34. 보고기간 후 사건당사는 종속회사인 동부전자재료(주)를 2017년 4월 7일자로 청산종결하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 회계정보에 관한 사항 가. 연결실체의 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제41기1분기 매출채권 31,578 1,923 6.09% 미청구공사 2,642 1,509 57.12% 미수금 1,590 12 0.75% 합 계 35,810 3,444 9.62% 제40기 매출채권 33,650 2,012 6.0% 미청구공사 2,004 1,521 75.9% 미수금 250 12 4.8% 합 계 35,904 3,545 9.9% 제39기 매출채권 34,242 2,696 7.9% 미청구공사 4,828 2,840 58.8% 미수금 1,871 1,035 55.3% 합 계 40,941 6,571 16.0% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제41기 1분기 제40기 제39기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,545 6,571 18,899 2. 순대손처리액(①－②±③) 29 610 8,223 ① 대손처리액(상각채권액) 29 610 8,195 ② 상각채권회수액 (28) ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 (72) (2,416) (4,105) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,444 3,545 6,571 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침 회사는 과거 경험상 만기가 경과한 채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 채권에 대해서는 추가로 집합적 손상 여부를 검토하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 18,825 104 2,033 951 21,913 특수관계자 12,172 81 54 0 12,307 계 30,997 185 2,087 951 34,220 구성비율 90.58% 0.54% 6.10% 2.78% 100.00% * 채권금액은 미청구공사 채권 2,642백만원이 포함된 금액입니다. 나. 연결실체의 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 제41기 1분기 제40기 제39기 비 고 지배회사[(주)동부] IT부문 상 품 18 0 266 - 소 계 18 0 266 - 글로벌 상 품 26 4,889 1,663 - 미착품 - - - - 소 계 26 4,889 1,663 - 합계 상 품 44 4,889 1,929 - 미착품 - - - - 합 계 44 4,889 1,929 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.02% 2.27% 0.70% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 18.78회 51.94회 29.95회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 구분 실사일자 입회인 비고 (주)동부 IT부문, 글로벌부문 2017.03.31 - - - 당사는 2017년 03월 31일 현재 재무제표를 작성함에 있어서 2017년 03월 31일 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. [ 장기체화 재고등 현황 ]- 해당사항 없음 2) 수주계약 현황 (1) 연결재무제표 기준 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정(진행률 매출인식)에 사용하는 계약 중 직전사업연도 연결재무제표상 매출액의 5%이상인 계약은 없습니다. (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - 해당사항 없음 (2) 재무제표 기준 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정(진행률 매출인식)에 사용하는 계약 중 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5%이상인 계약은 없습니다. (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - 해당사항 없음 3) 공정가치 의 평가 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측 가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측 가능한 투입변수(수 준 3) 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 (1) 금융상품의 공정가치 측정 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 매도가능금융자산: 투자지분증권 128,500,211 111,271,362 - 17,228,849 128,500,211 합계 128,500,211 111,271,362 - 17,228,849 128,500,211 금융부채 매매목적파생상품부채: 통화선도 85,348 - 85,348 - 85,348 파생상품부채: 전환사채의 전환권 4,258,440 - - 4,258,440 4,258,440 합계 4,343,788 - 85,348 4,258,440 4,343,788 (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 매도가능금융자산: 투자지분증권 111,170,513 93,956,141 - 17,214,372 111,170,513 합계 111,170,513 93,956,141 - 17,214,372 111,170,513 금융부채 파생상품부채: 전환사채의 전환권 4,258,440 - - 4,258,440 4,258,440 합계 4,258,440 - - 4,258,440 4,258,440 (2) 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 당기손익인식금융자산 및 당기손익인식금융부채는 전액 통화선도이며, 당사는 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 할인된 현금흐름을 이용하여 공정가치를 평가하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 매도가능금융자산은 전액 시장성 없는 지분증권으로, 지분증권별 공정가치 평가방법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 동부대우전자(주)(보통주) 11,656,218 추정미래현금흐름을 자본자산가격결정모형(CAPM)에 의해 산정된 할인율로 할인하고, 재무적 투자자와의 주주간계약에 따른 약정사항은 옵션가격결정모형 등을 통해 추가로 가치평가에 반영 동부대우전자(주)(우선주) 3,814,829 (주)동부월드 713,335 추정미래현금흐름을 자본자산가격결정모형(CAPM)에 의해 산정된 할인율로 할인 소프트웨어공제조합 929,776 각 공제조합에서 제시한 자체 평가금액 준용 정보통신공제조합 51,425 기계설비건설공제조합 63,266 합 계 17,228,849 (4) 공 정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 내역 당분기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식 1,754 1,754 4) 유형자산의 재평가 - 해당사항 없음 5) 연결재무제표기준 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)동부 회사채 사모 2015.09.25 10,000 (액면:6.8)7.8 - 2018.09.25 미상환 - (주)동부 회사채 사모 2015.09.25 25,000 7.8 - 2018.09.25 미상환 :10,000조기상환:15,000 - (주)동부 회사채 사모 2015.09.07 5,000 7.2 - 2015.09.27 상환 - 합 계 - - - 40,000 - - - - - - 2015년 9월 25일 발행한 회사채(제48회) 100억원은 전환사채(CB)이며, 2015년 9월 25일 발행한 회사채(제47회) 250억원 중 150억원을 2016년 4월 15일 조기상환하였습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 6) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - - 작성기준일 현재 사채관리계약이 체결되어 있고 미상환 잔액이 남아있는 모든 사채 기준으로 유효한 사채관리계약은 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 20,000 - - - - - - 합계 - 20,000 - - - - - - - 잔여만기는 사채 만기일 기준 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음7) 재무제표기준 채무증권 발행실적 등 (연결재무제표 기준과 동일) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)동부 회사채 사모 2015.09.25 10,000 (액면:6.8)7.8 - 2018.09.25 미상환 - (주)동부 회사채 사모 2015.09.25 25,000 7.8 - 2018.09.25 미상환 :10,000조기상환:15,000 - (주)동부 회사채 사모 2015.09.07 5,000 7.2 - 2015.09.27 상환 - 합 계 - - - 40,000 - - - - - - 2015년 9월 25일 발행한 회사채(제48회) 100억원은 전환사채(CB)이며, 2015년 9월 25일 발행한 회사채(제47회) 250억원 중 150억원을 2016년 4월 15일 조기상환하였습니다. 8) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - - 작성기준일 현재 사채관리계약이 체결되어 있고 미상환 잔액이 남아있는 모든 사채 기준으로 유효한 사채관리계약은 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 20,000 - - - - - - 합계 - 20,000 - - - - - - - 잔여만기는 사채 만기일 기준 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제41기 1분기(당기) 안진회계법인 - - 제40기(전기) 안진회계법인 적정 수주산업 핵심감사항목에 대한 감사인의 강조사항 등 제39기(전전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제41기(당기) 안진회계법인 - 회계감사 용역 계약 80,000,000원 - 제40기(전기) 안진회계법인 - 회계감사 용역 계약: 반기 검토 * 연결 (2016.7.25~2016.7.29) * 별도 (2016.7.25~2016.7.29): 감사 * 연결 (2017.2.06~2017.2.10) * 별도 (2017.2.06~2017.2.10) 80,000,000원 1,213시간 제39기(전전기) 삼정회계법인 - 회계감사 용역 계약 감사 기간:* 별도 (2016.2.01~2016.2.05)* 연결 (2016.2.17~2016.2.19) 180,000,000원 1,681시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제41기(당기) - - - - - - - - - - 제40기(전기) 2016년 3월 종속회사(동부전자재료(주)) 법인세 세무조정 2016.01~2016.12 4백만원 안진회계법인(VAT별도) 2016년 7월 세무조정 2016.04~2017.03 13.5백만원 안진회계법인(VAT별도) 제39기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 제40기 연결재무제표 등에 대한 감사인의 감사 의견 (외부감사인명: 안진회계법인) 우리는 별첨된 주식회사 동부와 그 종속기업의 연결재무제표를 감사하였습니다. 동 연결재무제표는 2016년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다. 재무제표에 대한 경영진의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임 우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 연결재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 한국회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 연결재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.감사는 연결재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 연결재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 연결재무제표의 전반적 표시에대한 평가뿐 아니라 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 감사의견 우리의 의견으로는 회사의 연결재무제표는 주식회사 동부와 그 종속기업의 2016년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 기타사항 주식회사 동부와 그 종속기업의 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2016년 3월 15일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 강조사항 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 감사보고서의 이용자는 다음 사항에 대하여 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. (1) 수주산업 핵심감사항목에 대한 감사인의 강조사항 등 수주산업 핵심감사항목은 '회계감사실무지침 2016-1'에 따라 감사인의 전문가적 판단과 지배기구와의 커뮤니케이션을 통해 당기 연결재무제표 감사에서 유의적인 사항을 선정한 것입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 다루어진 사항이며, 우리는 이 사항에 대하여 별도의 감사의견을 제공하는 것은 아닙니다. 우리는 주식회사 동부와 그 종속기업의 연결재무제표에 대한 감사의견을 형성하는데있어 아래와 같이 핵심감사항목들에 대하여 수행한 감사절차의 결과를 반영하였습니다. 가. 투입법에 따른 수익인식 및 프로젝트진행율의 적절성재무제표에 대한 주석 2에 기재한 바와 같이 IT 사업부문의 용역 매출 중 시스템 구축 용역에 대해 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'에 따라 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 진행률을 기준으로 수익으로 인식되며, 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 프로젝트 진행율은 개별 계약별로 총계약원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에도 투입법에 따른 진행율을 적용하여 수익인식을 한다면 계약수익 및 계약원가가 왜곡될 위험이 존재하므로 투입법에 따른 수익인식 및 프로젝트 진행율의 적절성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 투입법에 따른 수익인식 및 프로젝트 진행율의 적절성을 확인하기 위하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.- 회사의 수익인식 정책이 기업회계기준서 내용에 적합한지에 대한 이해 및 평가- 투입법에 따른 수익인식 및 프로젝트 진행율 산정과 관련된 내부통제 이해 - 보고기간종료일 현재 주요 프로젝트의 진행현황 및 유의적인 변동사항에 대한 질 문과 문서검사- 프로젝트 진행율 재계산 및 당기 중 발생한 프로젝트 원가의 발생사실, 기간귀속 등에 관하여 표본추출 방식을 이용한 문서검사 나. 총계약원가에 대한 추정의 불확실성 및 프로젝트변경에 따른 회계처리의 적절성 재무제표에 대한 주석 3에 기재한 바와 같이 총계약원가는 재료비, 외주비, 노무비, 프로젝트 기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정하며, 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 프로젝트를 수행하는 과정에서 업무 범위 변동 등으로 인해 변경될 수 있습니다. 한편, 재무제표에 대한 주석 23에 기재한 바와 같이 당기 중 총계약수익과 총계약원가는 각각 47백만원 및 33백만원 감소하였으며 이러한 추정치의 변동에 따라 당기 손익은 11백만원 감소하고 미래 손익은 3백만원 감소할 것으로 추정되었습니다. 상기와 같이 총계약수익 및 총계약원가 추정치의 변동 가능성이 존재하므로 우리는 프로젝트 예정원가에 대한 추정의 불확실성 및 프로젝트 변경에 따른 회계처리의 적절성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 프로젝트 예정원가에 대한 추정의 불확실성 및 프로젝트 변경에 따른 회계처리의 적절성을 확인하기 위하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. - 총계약원가 산정과 변경에 대한 내부통제 이해 - 총계약수익 내지 총계약원가의 유의적 변동이 있는 프로젝트에 대하여 변동원인 파악 및 문서검사 - 프로젝트 진행률 산정시 이용된 총 계약원가를 표본추출 방식을 이용하여 회사 내 부 승인된 문서와 대조 확인- 보고기간 종료일 이후 총계약원가의 변동상황과 그 원인을 파악하고, 보고기간 종 료일 현재 추정된 총 계약원가의 합리성 평가 5. 제40기 재무제표 등에 대한 감사인의 감사 의견 (외부감사인명: 안진회계법인) 우리는 별첨된 주식회사 동부의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다. 재무제표에 대한 경영진의 책임경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 한국회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 감사의견 우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 동부의 2016년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 기타사항 주식회사 동부의 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타 감사인이감사하였으며, 이 감사인의 2016년 3월 15일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 강조사항 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 감사보고서의 이용자는 다음 사항에 대하여 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. (1) 수주산업 핵심감사항목에 대한 감사인의 강조사항 등 수주산업 핵심감사항목은 '회계감사실무지침 2016-1'에 따라 감사인의 전문가적 판단과 지배기구와의 커뮤니케이션을 통해 당기 재무제표 감사에서 유의적인 사항을 선정한 것입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 다루어진 사항이며, 우리는 이 사항에 대하여 별도의 감사의견을 제공하는 것은 아닙니다. 우리는 주식회사 동부의 재무제표에 대한 감사의견을 형성하는데 있어 아래와 같이 핵심감사항목들에 대하여 수행한 감사절차의 결과를 반영하였습니다. 가. 투입법에 따른 수익인식 및 프로젝트진행율의 적절성재무제표에 대한 주석 2에 기재한 바와 같이 IT 사업부문의 용역 매출 중 시스템 구축 용역에 대해 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'에 따라 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 진행률을 기준으로 수익으로 인식됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수 가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식되며, 프로젝트 진행율은 개별 계약별로 총계약원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에도 투입법에 따른 진행율을 적용하여 수익인식을 한다면 계약수익 및 계약원가가 왜곡될 위험이 존재하므로 투입법에 따른 수익인식 및 프로젝트 진행율의 적절성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 투입법에 따른 수익인식 및 프로젝트 진행율의 적절성을 확인하기 위하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.- 회사의 수익인식 정책이 기업회계기준서 내용에 적합한지에 대한 이해 및 평가- 투입법에 따른 수익인식 및 프로젝트 진행율 산정과 관련된 내부통제 이해 - 보고기간종료일 현재 주요 프로젝트의 진행현황 및 유의적인 변동사항에 대한 질 문과 문서검사- 프로젝트 진행율 재계산 및 당기 중 발생한 프로젝트 원가의 발생사실, 기간귀속 등에 관하여 표본추출 방식을 이용한 문서검사 나. 총계약원가에 대한 추정의 불확실성 및 프로젝트변경에 따른 회계처리의 적절성 재무제표에 대한 주석 3에 기재한 바와 같이 총계약원가는 재료비, 외주비, 노무비, 프로젝트 기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정하며, 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 프로젝트를 수행하는 과정에서 업무 범위 변동 등으로 인해 변경될 수 있습니다. 한편, 재무제표에 대한 주석 23에 기재한 바와 같이 당기 중 총계약수익과 총계약원가는 각각 47백만원 및 33백만원 감소하였으며 이러한 추정치의 변동에 따라 당기 손익은 11백만원 감소하고 미래 손익은 3백만원 감소할 것으로 추정되었습니다. 상기와 같이 총계약수익 및 총계약원가 추정치의 변동 가능성이 존재하므로 우리는 프로젝트 예정원가에 대한 추정의 불확실성 및 프로젝트 변경에 따른 회계처리의 적절성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 프로젝트 예정원가에 대한 추정의 불확실성 및 프로젝트 변경에 따른 회계처리의 적절성을 확인하기 위하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. - 총계약원가 산정과 변경에 대한 내부통제 이해 - 총계약수익 내지 총계약원가의 유의적 변동이 있는 프로젝트에 대하여 변동원인 파악 및 문서검사 - 프로젝트 진행률 산정 시 이용된 총 계약원가를 표본추출 방식을 이용하여 회사 내 부 승인된 문서와 대조 확인- 보고기간 종료일 이후 총계약원가의 변동상황과 그 원인을 파악하고, 보고기간 종 료일 현재 추정된 총 계약원가의 합리성 평가 6. 감사인 변경사항 구분 변경전 감사인 변경 후 감사인 변경사유 등 비고 제39기 안진회계법인 삼정회계법인 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4조의3 제1항(증권선물위원회에 의한 감사인 지정 등)에 따라 변경전 감사인과 체결한 계약기간 중 변경 - 제40기 삼정회계법인 안진회계법인 변경 전 감사인 계약기간 종료 - 7. 감사위원회의 감사 의견 등 1) 감사 개요 (1) 감사위원회 구성: 사외이사인 감사위원 3인 (2) 감사 일정: 수시 감사 및 분반기, 결산 감사 (3) 주요 감사 절차회계 감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계 서류를 열람하고 연결재무제표 및 별도 재무제표에 대하여 면밀히 검토하였으며, 감사를 실시함에 있어서 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회, 기타 적절한 감사 절차를 적용하였습니다. 업무 감사를 위하여는 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용하여 조사하였습니다. 2) 감사 의견 - 대차대조표(재무상태표) 및 손익계산서 등 재무제표에 관한 사항 대차대조표(재무상태표) 및 손익계산서 등 재무제표는 법령 및 정관에 따라 회사의 재산 및 손익 상태를 적정하게 표시하고 있습니다. - 결손금처리계산서에 관한 사항 결손금처리계산서는 법령 및 정관에 적합하고, 또한 회사의 재산상태와 기타의사정에 비추어 타당하게 작성되어 있습니다. - 영업보고서에 관한 사항 영업보고서는 법령 및 정관에 따라 회사의 상황을 적절하게 표시하고 있습니다.3) 내부회계관리제도에 대한 감사위원회 평가보고서 (요약)본 감사위원회는 2016년 12월 31일 현재 일자로 종료하는 회계연도에 대한 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였습니다.내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에게 있습니다. 본 감사는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가함에 있어 내부회계관리제도 모범규준을 평가기준으로 사용하였습니다.본 감사의 의견으로는 2016년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라, 분/반기보고서에서는 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회제도에 관한 사항(1) 이사회의 구성에 관한 사항 당 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명과 사외이사 3명 등 총 6명으로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내 위원회로 '경영위원회', '감사위원회'가 있습니다. 1) 이사회의 권한 내용 법령 또는 정관에 주주총회의 전속적 의결사항으로 규정되어 있는 사항 이외 본 회사업무의 모든 중요사항을 의결하고, 이사회는 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 2) 이사 후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 제40기 정기주주총회: 2017.03.09 주주총회 소집공고 (주주의 추천 사항 없음) 3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 해당사항 없음 4) 사외이사 현황 성 명 주요 경력 최대주주등과의이해관계 대내외 교육참여현황 비 고 한남규 - 중앙일보 대표이사- 서울종합예술학교 학장 해당사항 없음 - - 장항석 - 17회 행정고시- 공정거래위원회 상임위원- (현) 법무법인 지평 상임고문 해당사항 없음 - - 진영욱 - 한화손해보험 부회장 - 한국정책금융공사 사장 - (현) KAIST발전재단 이사 해당사항 없음 - - ※ 사외이사의 업무지원 조직 : 재무팀 (담당자 : 박용진 차장 ☎ 02-2136-6057) 5) 이사의 독립성제40기 정기주주총회에서 선임한 당사의 이사 6명에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다. 구분 성명 추천인 선임배경 활동분야 회사와의거래 최대주주등과의 관계 사내이사 곽제동 이사회 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 업무총괄 - - 강운식 이사회 IT분야 사업 전문성 강화 IT사업부문 - - 하성근 이사회 경영지원실장으로 관리전문성 확보 CFO - - 사외이사 한남규 이사회 경영 전반에 대한 전문성 이사회/감사위원장 - - 장항석 이사회 경영 전반에 대한 전문성 이사회/감사위원 - - 진영욱 이사회 경영 전반에 대한 전문성 이사회/감사위원 - - 나. 이사회의 운영에 관한 사항(1) 이사회 운영규정의 주요내용 1) 이사회의 권한 - 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영 기본 방침 및 업무 집행에 대한 중요 사항을 결정 2) 이사회의 소집 : 대표이사가 소집 3) 의결방법 : 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 의결 (단, 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 총 수의 3분의 2이상의 출석과 출석이사의 3분의 2이상으로 함) 4) 부의 사항 - 주주총회에 관한 사항- 경영에 관한 사항- 투자 및 재무에 관한 사항- 이사 및 집행임원에 관한 사항 (2) 이사회의 주요 활동내역 [기준일: 2017.03.31] 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2017.01.20 - 기타외화지급보증(외화정기예금담보제공)의 건 가결 - 2 2017.02.09 - 영업보고서 승인의 건- 제40기 재무제표 승인의 건 가결 - 3 2017.03.08 - 제40기 정기주주총회 개최 및 부의안건 확정- 현금 배당결정- 제40기 재무제표 재승인 가결 - 4 2017.03.17 - 제40기 재무제표 승인 가결 주주총회 승인 갈음 5 2017.03.24 - 대표이사 선임의 건- 경영위원회 위원 선임의 건- 이사 경업 승인의 건 가결 - (3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 [기준일: 2017.03.31] 회 차 개최일자 사외이사참석인원 사외이사 성명 및 찬성 여부 한남규(출석율: 100%) 장항석(출석율: 100%) 진영욱(출석율: 80%) 1 2017.01.20 3 찬성 찬성 찬성 2 2017.02.09 3 찬성 찬성 찬성 3 2017.03.08 3 찬성 찬성 찬성 4 2017.03.17 3 찬성 찬성 찬성 5 2017.03.24 2 찬성 찬성 불참 (4) 이사회내의 위원회 구성현황 [기준일: 2017.03.31] 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 경영위원회 사내이사 3명 곽제동강운식하성근 중요 경영사항 중 이사회에서 위임한 사항 및 회사경영 전략을 심의 결정 - 감사위원회 사외이사 3명 한남규장항석진영욱 이사의 직무를 감사하고 회사의 업무 와 재산상태를 조사할 수 있음 - (5) 이사회내의 위원회 활동내역 [기준일: 2017.03.31] 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 경영위원회 2017.01.09 - 해외법인 신규투자의 건 가결 감사위원회 2017.02.09 - 제40기 내부회계관리제도 운영현황 보고- 제40기 재무제표 보고 보고사항 2017.03.24 - 감사위원회 위원장 선임의 건 가결 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 제39기 정기주주총회(2016.03.25)에서 정관 변경안 승인을 통해 기존 '상근감사'제도에서 '감사위원회'제도로 변경하였습니다. 가. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 1) 감사위원회 위원 구성 등