DB 분기보고서 (2017.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 내용 1) 국내 IT시장 전망

2017년 국내 IT시장은 Big Data, Cloud, IoT(사물인터넷) 및 Industry 4.0 등의 이슈가 부각될 것으로 예측됩니다. 다만, 지속적인 글로벌 경기 불황의 영향으로 기업의 IT투자 위축 기조가 계속 이어지면서 3년 연속 경제성장률을 하회하는 1% 중반대의 성장률을 기록할 것으로 전망됩니다.

국내 IT 관련 시장이 확대될 긍정적 요인으로는 기업의 Digital 가속화에 따른 IT 수요 확대, IoT 등 신규 서비스 등장에 따른 기업들의 투자 확대, Industry 4.0 및 Big Data 관련 성공 사례의 확대 등이 있습니다. 반면, 부정적 요인으로는 미국의 보호무역 정책 및 정국 불안정에 따른 수출 부진과 내수 침체 등의 국내 경기 악화, 예상보다 더딘 공공분야 Cloud 도입, 전통적인 주력 제조업의 부진 등이 있습니다.

이러한 불확실성이 높은 가운데 2017년 국내 IT시장은 2016년 대비 약1.6% 성장한 21조 1,100억원 규모의 시장을 형성할 것으로 전망됩니다.

2) 부문별 국내 IT시장 전망

2017년 IT시장은 SW Solution 시장이 전년대비 6.2% 증가하며 국내IT 시장의 성장을 주도할 것으로 전망되며, IT서비스 시장은 전년대비 2.4% 성장할 것으로 예측됩니다. 다만, HW시장은 전년대비 -3.8% 수준의 마이너스 성장세를 나타낼 것으로 전망됩니다.

또한, 2017년 국내 부문별 시장은 IT서비스가 12.2조원으로 57.7%, HW시장은 4.5조원으로 21.4%, SW Solution 시장이 4.4조원으로 21.0%의 비중을 구성할 것으로 전망됩니다.

○ 부문별 국내 IT시장 규모 (단위: 조원)

구분	2015년	2016년(E)	2017년(E)

HW	4.86	4.69	4.51

SW Solution	3.94	4.17	4.43

IT 서비스	11.63	11.91	12.17

합계	20.43	20.77	21.11

(출처: KRG)

2015년 이후 부문별 성장세 추이를 살펴보면 SW Solution 시장이 6% 수준으로 상대적으로 높은 성장세를 보이고 있으며, IT서비스 시장은 2% 초반의 성장세를 이어가고 있습니다. 반면 HW시장은 3% 중후반대의 마이너스 성장세를 지속하고 있습니다.

각 부문별 최근 동향을 살펴보면, SW Solution 시장은 SaaS(Software as a Service)시장의 성장과 Digital Transformation을 지향하는 솔루션 도입의 확대, Cloud 기반으로의 전환 추세 가속화, CRM(Customer Relationship Management) 및 ERP(Enterprise Resources Planning) 통합 추세 등이 나타나고 있습니다.

또한, IT서비스 시장은 SI사업이 주력이던 IT서비스 기업의 SI분야 매출 비중이 감소하는 양상을 보이고 있고, 대기업 계열 뿐 아니라 중견 IT서비스 기업들도 신사업을 적극 추진하는 사업다각화 모습을 보이고 있습니다.

3) 산업별 국내 IT시장 전망

금융부문은 핀테크(fintech), 차세대 시스템, 망 분리, 보안 등의 투자 수요로 인하여 2017년에 전년대비 3.0% 성장한 4.4조원 규모의 시장을 형성할 것으로 예측되고 있습니다.

공공부문은 정부의 빅데이터, 클라우드, 사물인터넷 부분에 대한 투자가 늘어나고 안전 관련 예산의 확대로 민간부문 대비 상대적으로 높은 성장세를 나타내며 전년대비 3.6% 성장한 4.8조원 규모로 예측되고 있습니다. 다만, 정부의 대기업 규제 지속에 따른 공공시장 참여제한으로 일부 사업을 제외한 대기업들의 공공시장 참여 제한은 지속될 것으로 전망입니다.

유통 및 물류, 통신 등 서비스부문은 대기업 중심의 통합 유통망 시스템 구축 및 모바일 관련 사업 확대, 스마트 디바이스 사용자 증가 등 채널 다양화에 따른 CRM 및 빅데이터에 대한 수요 증가에도 불구하고 지속적인 경기 침체 영향에 따른 보수적 투자 등으로 인하여 전년대비 0.7% 감소한 4.3조원 규모의 시장을 형성할 것으로 예상됩니다.

제조부문은 빅데이터, 모바일을 활용한 산업별 맞춤형 시스템 도입, Smart Factory 및 Industry 4.0, IT융합분야 투자 등의 수요 증가 요인에도 불구하고 제조기업들의 IT비용 절감 추세 및 보수적 투자가 이어지면서 2016년 대비 2.1% 감소한 5.0조원 규모로 예측되고 있습니다.

SOC분야는 ITS(Intelligent Transportation System) 및 IoT, Big data 관련 수요 증가로 인하여 2016년도 7.1% 성장세에 이어 7.4%의 높은 성장세를 보이며 2.6조원 규모의 시장을 형성할 것으로 전망됩니다.

○ 산업별 국내 IT시장 규모 (단위: 조원)

구분	2015년	2016년(E)	2017년(E)

금융	4.12	4.23	4.36

제조	5.13	5.05	4.94

통신/서비스	4.34	4.34	4.32

공공	4.56	4.71	4.87

SOC	2.28	2.44	2.62

합계	20.43	20.77	21.11

(출처: KRG)

(2) 경기변동의 특성 및 경쟁 요소IT서비스 산업의 성장은 전반적인 경기 변동에 민감한 특성을 지니고 있습니다.

정보시스템의 주요 수요자인 기업들은 경기가 악화될 경우 IT 관련 투자를 우선적으로 축소시키며, 경기가 호전될 경우 미루어왔던 설비투자를 강화한 후 IT투자를 재개하는 경향을 보이고 있습니다. 이러한 특성으로 인하여 경제성장이 高성장 시기에는 IT투자도 활발하게 이루어져 경제성장률을 상회하는 수준을 보이며, 안정화 단계에서는 경제성장률과 유사한 성장세를 나타내고 있습니다. 低성장 시기는 민간부문의 IT투자 감소로 경제성장률보다 낮은 성장세를 보여주고 있습니다. 다만, 최근 경영활동에 있어 IT시스템의 중요성이 확대됨에 따라 경기변동 대비 IT서비스 산업의 변동성은 축소되는 추세를 보이고 있습니다. 공공부문의 IT서비스 시장은 경기변동에 의한 영향보다는 정부 정책에 따른 정보화투자 계획이나 공공기관의 대형 프로젝트 발주에 영향을 받고 있습니다. 이러한 주요정책 중 하나로 소프트웨어산업진흥법 개정에 따라 2012년 상호출자제한기업집단 소속의 SI기업의 공공 정보화사업 참여가 제한되었습니다. 다만, 2013년 국방 및 안전분야 등에 대한 일부 예외가 적용되었고, 2015년에는 신사업 분야(IoT, Cloud, Big Data 등 신기술 적용사업에 한함)의 대기업 참여가 가능해졌습니다. IT서비스 산업의 진입장벽은 비교적 낮은 편이나, 고객의 업종 또는 수요 목적에 따라 사양이 상이하여 서비스의 규격화 및 표준화가 어려운 특성이 있습니다. 따라서 고객의 다양한 Needs를 충족시키기 위해서는 업무 이해도 및 기본 지식, 유사 사업의 경험 여부, 지명도, SW/HW/NW 기술수준 등의 다양한 경쟁 요소가 중요하게 작용합니다. 또한, IT시스템 구축 과정에서 발생하는 관계특화성과 전환비용으로 인해 특성 IT서비스업체와의 장기적인 거래 관계가 고착화되는 경향을 보이게 됩니다.

(3) 자원조달상의 특성IT서비스사업은 고객이 보유하고 있는 시스템과 관련하여 우수하고 안정적인 서비스를 제공해야 합니다. 이를 위해서는 다양한 시스템의 운영 및 유지보수 경험과 풍부한 개발 경험을 보유하고 있는 우수한 인력의 충분한 확보가 관건입니다. 또한, 고객의 다양한 Needs를 충족시키기 위해 각 요소를 담당하는 업체들과의 긴밀한 협력도 필수적입니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

1) 영업개황

당사의 IT사업부문은 크게 어플리케이션서비스 사업부, 인프라서비스 사업부로 구성되어 있습니다.

어플리케이션서비스(Application Service) 사업은 고객사 비즈니스에 중요한 상품관리, 고객관리, 정보관리 등의 업무를 처리하는 어플리케이션이 안정적으로 운영될 수 있도록 하며, 고객사 업무에 대한 높은 이해도를 바탕으로 고객사의 업무처리 효율성을 지속적으로 제고하는 사업입니다. 인프라서비스(Infra Service) 사업은 고객사가 사용하는 어플리케이션 운영에 필요한 서버, 스토리지, 데이터베이스 및 네트워크 등 H/W 인프라를 안정적이고 효율적으로 운영 및 관리하여 고객사의 사업 연속성을 유지할 수 있도록 하는 사업입니다.

당사는 차별화 된 IT서비스를 제공하기 위해 ITO서비스 역량을 지속적으로 고도화하여 서비스 품질 향상을 제고하고 있으며, 다양한 사업분야를 영위하고 있는 계열사의 IT서비스를 제공한 경험을 바탕으로 당사의 강점이 있는 분야에서 대외사업을 확대하기 위한 노력을 지속하고 있습니다. 2009년에는 금융ITO 시장에 성공적으로 진입하는 등 ITO사업을 대폭 확장하였으며 2010년에는 공공ITO 시장 확대에 매진하여 가시적인 성과를 거두었습니다. 당사는 이러한 다양한 ITO사업 수행경험을 바탕으로 금융, 제조 및 서비스분야 고객을 지속적으로 확대해 나가고 있습니다.

한편, 당사는 재무구조 개선을 도모하여 기업가치 및 주주이익을 극대화하기 위해 2014년 12월 1일 '금융계열사를 대상으로 하는 IT시스템 운영사업’을 물적분할한 후, 해당 주식 전량을 2015년 1월 2일 비케이에이앤지 주식회사에 매각하였습니다. 해당 사업의 분할매각 이후에도 고객관계 관리를 강화하여 기존 대외 고객사와의 차질 없이 재계약을 추진하는 한편 다양한 대외 사업경험을 활용하여 신규고객 확보에 매 진하고 있습니다.

2) 공시대상 사업부문의 구분부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

보고부문	수익을 창출 하는 재화와 용역

IT 사업부문	정보시스템 구축, 운영 및 유지보수 및 솔루션 제공

글로벌(무역) 사업부문	합금철, 인광석 및 유화 상품

기타(컨설팅사업 및 관리부문)	IT 컨설팅 경영혁신 사업

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 사업부문별 주요 재화로부터 발생한 매출내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보고부문	주요 매출	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

IT 사업부문	상품매출	2,729,599	6,668,642	4,656,803	16,116,391

용역매출	25,331,699	73,749,708	23,308,683	74,569,752

글로벌(무역) 사업부문	상품매출	26,466,258	53,091,076	20,384,895	56,959,497

용역매출	25,817	49,530	37,717	91,333

기타(컨설팅사업 및 관리부문)	용역매출	2,266,344	7,650,579	2,715,976	7,960,552

합계	56,819,717	141,209,535	51,104,074	155,697,525

(3) 당분기말 및 전분기말 현재 보고부문별 자산, 부채 및 영업이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 IT 글로벌 기타 합계 1. 매출액 외부매출액 80,418,350 53,140,606 7,650,579 141,209,535 부문간매출액 - - - - 합계 80,418,350 53,140,606 7,650,579 141,209,535 2. 영업이익(손실) 3,781,623 (34,036) 1,232,760 4,980,347 3. 법인세비용차감전순이익(손실) 5,938,539 365,614 (4,894,302) 1,409,851 4. 자산 48,938,602 8,490,883 146,523,237 203,952,722 5. 부채 23,225,915 4,866,016 25,039,950 53,131,881 (단위 : 천원) 구 분 IT 글로벌 기타 합계 1. 매출액 외부매출액 90,686,143 57,050,830 7,960,552 155,697,525 부문간매출액 - - - - 합계 90,686,143 57,050,830 7,960,552 155,697,525 2. 영업이익(손실) 9,953,381 863,400 (764,082) 10,052,699 3. 법인세비용차감전순이익(손실) 10,118,904 294,649 (23,694,229) (13,280,676) 4. 자산 59,790,036 12,607,173 157,413,557 229,810,766 5. 부채 44,127,343 9,020,758 14,372,173 67,520,274 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.(4) 지역별 정보연결실체의 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 국내 이란 그외 아시아 유럽 기타 합계 매출액 30,485,157 20,865,832 2,638,937 2,500,317 329,474 56,819,717 (단위 : 천원) 구분 국내 이란 그외 아시아 유럽 기타 합계 매출액 88,231,837 39,998,762 3,353,125 5,797,136 3,828,675 141,209,535 (단위 : 천원) 구분 국내 이란 그외 아시아 유럽 기타 합계 매출액 30,701,461 15,792,669 69,886 1,750,728 2,789,330 51,104,074 (단위 : 천원) 구분 국내 이란 그외 아시아 유럽 기타 합계 매출액 98,707,138 47,620,272 544,172 4,025,460 4,800,483 155,697,525 한편, 연결실체의 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. (5) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 매출액 및 전체 매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다. 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 누적 매출액 비중 매출액 비중 MOBARAKEH STEEL COMPANY 13,129,505 23.11% 22,399,755 15.86% 3) 시장점유율 등 당사 주요사업인 IT사업부문의 국내 시장점유율 자료는 다음과 같습니다.□ 국내 IT서비스벤더 매출 실적 (단위: 백만원) 회사명 매출액 (2016년) 삼성 SDS 4,006,911 SK 2,296,659 LG CNS 2,239,821 현대오토에버 1,140,285 포스코ICT 838,258 롯데정보통신 622,919 케이티디에스 470,606 코오롱베니트 393,740 한화에스앤씨 364,194 씨제이올리브네트웍스 324,760 신세계아이앤씨 296,339 아시아나아이디티 256,480 우리에프아이에스 244,657 다우기술 214,672 (중략) ... 동부(IT사업부문) 121,407 * 자료 출처: 금융감독원 전자공시시스템 참조 (당사 분석)4) 시장의 특성국내 IT서비스 시장은 대형사업자의 과점 체제가 지속되는 가운데 전자금융감독규정, 소프트웨어산업진흥법 등 관련 법령 및 규정의 영향으로 중견 IT서비스 업체간의 경쟁 심화가 지속될 것으로 예상됩니다. 대형업체는 IT와 Non-IT를 아우르는 다양한 신사업 발굴을 통해 외형 확대와 수익성을 동시에 추구하는 한편 클라우드, 핀테크 등 새로운 시장확보를 위한 투자를 강화할 것으로 전망됩니다. 5) 신규 사업 등의 내용 및 전망 □ IT 사업부문당사는 그룹 계열사의 다양한 사업경험 및 인프라를 활용하여 일회성 수주형 사업에서 벗어나 SaaS(Software as a Service), IaaS(Infra as a Service) 및 솔루션기반의 SI 등의 안정적 수익창출이 가능한 서비스형 사업으로 확대하기 위해 노력하고 있습니다. 특히, 클라우드 분야는 글로벌 대형 업체와 협업하여 자체 솔루션을 개발하여 대외 고객을 확대해나가고 있으며 클라우드 서비스 중개(CSB, Cloud Service Brokerage)사업 등 당사의 보유 역량을 활용한 다양한 사업을 추진하고 있습니다.또한, 2016년 9월 30일자 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령' 개정에 따라 당사는 상호출자제한기업집단 소속 기업에서 제외되었으며, 소프트웨어산업진흥법에 따른 공공사업 참여 제한 사유가 해소된 바, 공공기관 발주사업 참여가 가능합니다.□ 글로벌(무역) 사업부문범세계적인 시장 공략을 통해 안정적이고 우호적인 다수의 거래처를 확보하고 있으며, 올해에도 중장기적 성장 발전을 위해 신규 거래처 발굴 및 영업 지역을 보다 다각화하고, 광물과 곡물 등 전략적 자원 개발과 관련된 영업을 강화하고자 합니다.특히, 주력 시장인 이란의 경제제재 조치가 해제됨에 따라 이란 지역의 신규 거래처를 발굴하고 영업 지역을 다각화하는 영업활동을 강화할 계획입니다. 6) 조직도당 보고서 작성기준일 현재 지배회사(주식회사 동부)의 조직도는 아래와 같습니다. 조직도(2017.09.30 기준).jpg 조직도(2017.09.30 기준) 2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황 당분기 및 전분기 중 연결실체의 사업부문별 주요 재화로부터 발생한 매출내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 주요 매출 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 IT 사업부문 상품매출 2,729,599 6,668,642 4,656,803 16,116,391 용역매출 25,331,699 73,749,708 23,308,683 74,569,752 글로벌(무역) 사업부문 상품매출 26,466,258 53,091,076 20,384,895 56,959,497 용역매출 25,817 49,530 37,717 91,333 기타(컨설팅사업 및 관리부문) 용역매출 2,266,344 7,650,579 2,715,976 7,960,552 합계 56,819,717 141,209,535 51,104,074 155,697,525 1) 중단사업 (1) 중단사업 구성내역 연결실체는 2015년 중 동부전자재료(주)의 주요 자산을 매각하고 영업을 양도하여, 이에 동 사업 관련 손익을 중단사업손익으로 분류해 왔습니다. 당기 중 동부전자재료(주)는 청산하였습니다. (2) 연결실체의 포괄손익계산서에 구분표시한 중단사업손익의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출 - - 매출원가 - - 판매비와관리비 - 14,733 영업외이익(손실) 81 (20,211) 세전이익(손실) 81 (34,944) 법인세비용 - - 중단사업이익(손실) 81 (34,944) (3) 당분기 및 전분기 중 중단사업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 67 218,948 투자활동으로 인한 현금흐름 - - 재무활동으로 인한 현금흐름 - - 순현금흐름 67 218,948 나. 주요 제품 등의 가격변동추이- 당사의 주요 사업부문인 IT사업부문은 고객이 발주한 프로젝트별로 고객의 요구사항에 따른 시스템 구축과 IT서비스 운영이 이루어집니다. 따라서 고객의 다양한 요구사항에 맞는 각종 상품 및 차별화 된 용역서비스를 제공함에 따라 특정 제품의 가격변동 추이를 작성하기 어렵습니다. 다. 주요 원재료 등의 현황 - IT, 컨설팅, 글로벌사업부문은 상품, 용역서비스 거래로 인하여 중요한 원재료 관련사항이 없습니다.라. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 - IT, 컨설팅, 글로벌사업부문은 상품, 용역서비스 거래로 인하여 중요한 원재료 관련사항이 없어 그 가격변동 추이를 작성하기 어렵습니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력- IT, 컨설팅, 글로벌사업부문은 상품, 용역서비스 거래로 인하여 생산능력을 기재하지 않습니다. 나. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적- IT, 컨설팅, 글로벌사업부문은 상품, 용역서비스 거래로 인하여 생산실적을 기재하지 않습니다. 2) 당해 사업연도의 가동률- IT, 컨설팅, 글로벌사업부문은 상품, 용역서비스 거래로 인하여 생산 가동률을 기재하지 않습니다. 다. 생산설비의 현황 등 1) 생산설비 등의 현황- 당사는 IT시스템 구축 및 운영 등의 용역서비스 및 상품 매출을 통한 사업을 영위하고 있어 고정된 생산설비에서 생산활동을 통해서 제품을 만들어내는 생산설비가 없습니다. 2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (1) 진행중인 투자 - 진행중인 중요한 투자 사항 없음 (2) 향후 투자계획 - 유지보수 이외의 중요한 투자 사항 없음 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 구분 매출유형 품 목 제41기 3분기 제40기 제39기 IT 상품용역 IT서비스 수출 73 - - 내수 80,345 121,407 123,053 합계 80,418 121,407 123,053 글로벌 상품 합성수지외 수출 52,905 73,178 71,316 내수 236 109 503 합계 53,141 73,287 71,819 컨설팅/기타 용역 교육서비스 수출 - - - 내수 7,651 10,116 8,799 합계 7,651 10,116 8,799 총 계 수 출 52,978 73,178 71,316 내 수 88,232 131,632 132,355 총 계 141,210 204,810 203,671 나. 판매 경로 등 1) 판매경로당사는 대부분의 경우 고객에게 직접 상품 또는 용역을 제공하고 있습니다. 2) 판매방법 및 조건당사는 주관사업자 또는 참여사업자로서 고객에게 상품 또는 용역을 제공하고 있습니다. 다. 주요 고객에 대한 정보 당분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 매출액 및 전체 매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다. 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 누적 매출액 비중 매출액 비중 MOBARAKEH STEEL COMPANY 13,129,505 23.11% 22,399,755 15.86% 5. 수주 상황 □ IT 사업부문 1) 수주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 억원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 **우회도로 도로전기공사 2012년03월 2018년08월 - 10.6 - 4.2 - 6.4 **정보시스템구축컨설팅 2012년10월 2018년12월 - 36.1 - 32.4 - 3.7 **위탁운영클라우드서비스 2012년12월 2017년11월 - 40.0 - 34.0 - 6.0 ** 상면운영 사업 2012년12월 2019년01월 - 11.8 - 9.6 - 2.3 **센터이전 및 상면임대 2013년02월 2018년05월 - 30.0 - 27.7 - 2.3 **인프라개선 2013년03월 2018년03월 - 22.9 - 20.6 - 2.3 ** 전기공사 2013년04월 2017년12월 - 19.6 - 13.6 - 6.0 **IT 아웃소싱 2013년06월 2018년06월 - 23.3 - 20.4 - 3.0 **터널통신공사 2013년07월 2017년12월 - 12.7 - 12.2 - 0.5 **시스템 구축 및 운영 2014년01월 2019년08월 - 27.7 - 17.7 - 10.0 **통합유지보수 2014 2014년03월 2017년12월 - 120.0 - 111.2 - 8.8 **시스템오퍼레이션부분 아웃소싱 2014년05월 2017년10월 - 45.8 - 44.9 - 0.9 **차세대 DR센터 운영 2014년05월 2019년03월 - 23.2 - 14.4 - 8.8 **CCTV시스템 유지보수 2014년09월 2019년09월 - 19.4 - 2.7 - 16.7 **화재 전산운영 2015년05월 2017년12월 - 24.5 - 21.2 - 3.4 ** DR구축 및 운영 2015년06월 2021년02월 - 33.1 - 14.1 - 19.1 ** IT인프라시스템 운영 도급 2016년04월 2019년03월 - 15.4 - 7.6 - 7.8 **데이터센터 서비스 통합 계약 2016년07월 2021년06월 - 58.6 - 14.5 - 44.2 **신축공사_기계,소방(기계) 공사 2016년08월 2018년09월 - 51.9 - 0.0 - 51.8 **신축공사_전기통신공사 2016년08월 2018년09월 - 40.5 - 0.0 - 40.5 ** 개인정보보호 시스템 고도화 2016년09월 2017년12월 - 36.4 - 23.8 - 12.6 ** 전산인프라 통합 유지보수 2017년01월 2019년12월 - 29.3 - 7.4 - 21.9 ** 전산시스템 통합유지보수 2017년01월 2019년12월 - 28.0 - 7.3 - 20.7 ** 전산시스템 통합 유지보수 2017년01월 2020년01월 - 16.1 - 2.7 - 13.4 ** MS EA 갱신 계약 2017년03월 2020년02월 - 34.1 - 12.9 - 21.2 ** TM시스템 재구축 2017년03월 2017년09월 - 30.3 - 18.1 - 12.3 ** 데이터센터 서비스 계약 2017년03월 2022년04월 - 25.1 - 2.1 - 23.1 ** PC유지보수 및 IT헬프데스크 서비스 2017년03월 2020년03월 - 15.7 - 2.6 - 13.1 ** MS EA 2017년03월 2020년02월 - 12.2 - 4.1 - 8.1 ** 연수정보시스템 유지보수 사업 2017년04월 2020년03월 - 23.0 - 3.8 - 19.1 ** IFRS 시스템 구축 2017년05월 2019년12월 - 53.0 - 0.4 - 52.7 ** 영업용 모바일 시스템 구축 2017년05월 2018년04월 - 37.9 - 11.7 - 26.2 ** IT 시스템 통합 추진 2017년06월 2018년04월 - 30.7 - 13.0 - 17.6 ** 액티브X 제거 고도화 사업 2017년06월 2017년11월 - 18.3 - 2.8 - 15.5 ** 소비자종합지원시스템 구축 2017년06월 2018년01월 - 17.6 - 4.5 - 13.1 ** 감사정보시스템 인프라 납품설치 2017년07월 2018년03월 - 14.8 - 0.0 - 14.8 ** IT 시스템 통합 추진 2017년07월 2018년04월 - 12.0 - 0.0 - 12.0 ** 어플리케이션 개선 및 SUN DB도입 2017년08월 2017년12월 20.7 3.9 16.8 ** 환경기계설비공사 2017년09월 2019년02월 20.9 0.0 20.9 - 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 수주총액 10억원 이상 프로젝트만 기재합니다.- 상기 수주총액 및 납기는 변경 계약사항을 포함한 수치입니다. 6. 시장위험 및 파생상품 등에 관한 사항 가. 파생상품계약 체결 현황 [기준: 2017.09.30] 구분 계약상대방 계약일 만기일 매입 (USD) 매도 (KRW) 약정 환율 외환선도거래 수협은행 2017.08.02 2017.10.31 739,363.0 829,639,222 1,122.10 2017.09.06 2017.10.10 1,953,000.0 2,209,819,500 1,131.50 2017.09.18 2017.11.06 349,350.0 395,044,980 1,130.80 2017.09.18 2017.11.06 349,350.0 395,044,980 1,130.80 2017.09.20 2017.10.31 389,160.0 439,283,808 1,128.80 2017.09.20 2017.10.31 277,104.0 312,794,995 1,128.80 - 당사는 환변동에 따른 매입대금 결제금액에 대한 Risk-hedge 목적으로 외환선도거래 계약을 상기와 같이 체결하고 있습니다. 나. 리스크 관리에 관한 사항 1) 리스크 관리의 목적 - 미래 환율 변동으로 인한 외화자산 및 외화부채의 가격변동 위험 제거 2) 리스크 관리 방안 (1) 환관리 원칙 - 모든 외환거래는 안정적 경상이익의 확보를 전제로 시행 - 투기적 외환거래는 원칙적으로 배제 (2 ) 환관리 업무절차 - 환 Exposure 파악 후 Hedge 계획 수립 및 외환거래 여부 결정 (3) 환관리 조직 - 환관리위원회 : 장단기 환율정책 수립 및 효과적인 Hedge 수단 강구 - 재무팀 자금파트: 환 Position 관리 및 외환거래 실행 다. 파생상품 관련 손익 등 1) 파생상품 관련 금융수익 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 파생상품평가이익 (35,871) 70,910 (67) - 파생상품거래이익 126,592 171,864 25,037 133,036 2) 파생상품 관련 금융비용 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 파생상품평가이익 (35,871) 70,910 (67) - 파생상품거래이익 126,592 171,864 25,037 133,036 라. 위험관리 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 19,607,882 22,354,101 차감: 현금및현금성자산 (9,808,411) (9,686,155) 순차입금 9,799,471 12,667,946 자본총계 150,819,519 151,547,472 자기자본순차입금비율 6.50% 8.36% (2) 금융위험관리1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 2) 위험회피활동당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 전반적인 금융위험관리전략은 다음과 같습니다. (3) 외환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채는 다음과 같습니다. (단위 : 1USD,1EUR) 구 분 당분기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 2,154,408 4,451,885 1,462,631 2,028,574 EUR - - 112,264 - 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익(법인세효과차감 후)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (205,492) 205,492 (53,347) 53,347 EUR - - 11,100 (11,100) 계 (205,492) 205,492 (42,247) 42,247 (4) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 차입금 및 사채 등의 금융부채는 모두 고정이자율부 금융부채입니다. (5) 가격위험당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 분기말 현재 매도가능지분상품은 105,708,929천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 10,570,893천원(법인세 효과 차감 전)입니다. (6) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래 상대방이 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. (7) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년~2년 2년~5년 합계 매입채무및기타채무 12,450,551 - - 12,450,551 차입금및사채 19,922,878 - - 19,922,878 기타금융부채 5,642,606 - - 5,642,606 금융리스부채 682,998 269,669 627,190 1,579,857 계 38,699,033 269,669 627,190 39,595,892 (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년~2년 2년~5년 합계 매입채무및기타채무 23,304,298 - - 23,304,298 차입금및사채 13,771,235 11,109,611 - 24,880,846 기타금융부채 1,291,217 4,258,440 - 5,549,657 금융리스부채 971,991 411,868 559,367 1,943,226 금융보증계약 81,850,847 - - 81,850,847 계 121,189,588 15,779,919 559,367 137,528,874 만기분석은 해당 부채에서 발생한 이자를 포함하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 7. 경영상의 주요 계약 등 당사는 2013년도 동부대우전자(주)(구, (주)대우일렉트로닉스)의 지분매입과 관련하여 동부측 투자자의 일원으로 참여하였으며, 해당 지분매입과 관련하여 동부측 투자자는 재무적 투자자와 주주간계약을 체결하였습니다. 동 주주간계약에 따라 동부대우전자(주)가 재무적 투자자와 약정한 재무비율의 준수, 기업공개 완료등의 조건을 만족하지 못하는 경우, 재무적 투자자는 연결실체가 보유한 동부대우전자(주) 주식에 대한 동반매도청구권(Drag-along right)을 행사할 수 있습니다. 한편, 당기 중 재무적 투자자는 연결실체가 보유한 동부대우전자(주) 주식에 대해 동반매도청구권을 행사하여 동부대우전자(주)의 경영권 매각을 추진 중에 있으 며, 당분기말 현재 매각가격은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 조직구분 연 구 분 야 (주)동부IT부문 급변하는 IT기술 및 소비자의 요구에 부응하기 위하여 기본적인 개발방법론의 체계적인 정립과 신기술 확보를 위하여 연구개발 추진 (2) 연구개발비용 - 해당사항 없음* IT부문 내 연구소 조직을 운영하고 있으나, 해당 인력에 대한 관련 비용은 일반비용으로 회계 처리하고 있습니다. 9. 그 밖의 투자의사 결정에 필요한 사항 가. 회사의 상표, 고객관리 정책□ IT 사업부문당사는 IT 대표기업으로 성장하기 위해 CI(Corporate Identity) 및 브랜드 관리를 지속적으로 수행하고 있습니다. 특히, 브랜드 관리 전담부서를 통해 CI관리 매뉴얼과 브랜드관리 지침을 작성하여 관리하고 있으며, 자체개발 솔루션과 OEM으로 생산하는 솔루션에 대해서도 각 솔루션의 특징과 회사의 Identity를 잘 반영할 수 있는 브랜드 관리활동을 추진하고 있습니다. 또한, 외부 전문기관을 통한 정기적인 대내외 고객만족도 조사를 통해 고객의 핵심 요구사항을 적극적으로 파악하여 고객에게 최적화되고 맞춤화된 서비스를 제공하고자 노력하고 있으며, 이와 함께, 고객의 불만사항 및 개선요구사항을 청취하여 서비스 개선에 신속하고 정확하게 반영할 수 있도록 Happy Call 서비스를 수행하고 있습니다. 나. 지적재산권 보유 현황당사가 영위하는 사업과 관련하여 중요한 특허권의 내용은 다음과 같습니다. 출원번호 등록번호 등록일 특허명 출원인 10-2000-0052302 0430969 04.09.05 금융업무중개시스템 및 그 방법 (주)동부 2009-00900570 1135201 11.07.01 무선 네트워크에서 가속도 위치 정보를 이용한수신신호 강도 기반 위치 측정방법 및 위치측정 시스템 (주)동부 2006-0089025 10-1146055 12.05.07 농산물 재배환경 모니터링 시스템 및 그 방법 (주)동부 당사가 소유한 중요한 상표권의 내용은 다음과 같습니다. 출원번호 등록번호 등록일 상표권명 출원인 2017-70572 1289457 17.09.27 'DB' (제35류 ~ 제43류) (주)동부 다. 법률/규정 등에 의한 규제 사항□ 지배회사(주식회사 동부)에 관한 사항 - IT 사업부문 2012년 1월 1일 소프트웨어산업진흥법 관련 고시 개정으로 2013년부터 국방, 국가안보 등과 관련된 예외사업을 제외하고는 상호출자제한기업집단 소속 IT서비스업체의 공공사업 참여가 제한되었습니다. 다만, 당사는 2016년 9월 30일자 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령' 개정에 따라 상호출자제한기업집단 소속 기업에서 제외되었으며 소프트웨어산업진흥법에 따른 공공사업 참여 제한 사유가 해소된 바, 향후 국가기관 등 공공기관의 발주사업 참여가 가능합니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 - 제41기 3분기 연결재무제표 및 재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않은 자료입니다. 가. 연결 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제41기 3분기(2017.09.30) 제40기(2016.12.31) 제39기(2015.12.31) [유동자산] 58,737 54,658 182,404 ㆍ현금및현금성자산 9,899 11,727 8,896 ㆍ매출채권및기타채권 31,198 34,208 42,807 ㆍ기타금융자산 11,200 875 1,912 ㆍ재고자산 2,743 4,889 1,929 ㆍ미청구공사 2,224 483 1,988 ㆍ기타유동자산 1,451 1,186 1,729 ㆍ당기법인세자산 22 1,290 1,927 ㆍ매각예정자산 0 0 121,216 [비유동자산] 145,216 160,313 93,797 ㆍ매출채권및기타채권 4,040 3,882 4,131 ㆍ매도가능금융자산 105,709 111,172 43,593 ㆍ기타금융자산 19 8,071 28 ㆍ유형자산 3,548 3,791 3,584 ㆍ무형자산 19,705 19,986 20,850 ㆍ이연법인세자산 12,195 13,411 21,611 자산총계 203,953 214,971 276,201 [유동부채] 45,171 42,143 65,381 [비유동부채] 7,961 21,281 44,989 부채총계 53,132 63,424 110,370 [지배기업소유주지분] 150,821 151,547 165,831 ㆍ자본금 92,968 91,063 91,063 ㆍ기타불입자본 110,385 109,182 109,182 ㆍ이익잉여금 (결손금) △102,846 △102,146 △80,941 ㆍ기타자본구성요소 50,314 53,448 1,458 ㆍ매각예정자산과 관련하여 자본으로 직접 인식된 금액 0 0 45,069 [비지배지분] 0 0 0 자본총계 150,821 151,547 165,831 구분 제41기 3분기(2017.01.01~2017.09.30) 제40기(2016.01.01~2016.12.31) 제39기(2015.01.01~2015.12.31) 매출액 141,210 204,810 203,671 영업이익 4,980 10,903 9,761 계속사업이익 △700 △20,653 △23,896 중단사업이익 0 △60 37,083 당기순이익 △700 △20,713 13,187 ㆍ지배기업의 소유주지분 △700 △20,713 13,187 ㆍ비지배지분 0 0 0 기타포괄이익 △3,134 6,430 42,394 총포괄이익 △4,534 △14,283 55,581 기본주당순이익(원) △4 △120 77 계속사업주당순이익(원) △4 △120 △139 중단사업주당순이익(원) 0 0 216 [ 연결대상회사 수 (개) ] 1 1 1 [△는 부(-)의 수치임] (*) 제39기 주당순이익(기본주, 계속사업, 중단사업)은 전기 중 진행된 액면분할 효과를 소급하여 재작성하였습니다.(**) 잠재적보통주의 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익을 산정하지 않았습니 다. 1) 연결대상 종속회사 및 현황 당분기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업(이하 "종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 법인설립 및영업소재지 지배기업이보유한 의결지분율 비지배지분이보유한 의결지분율 결산일 당분기말 전기말 당분기말 전기말 DONGBU Malaysia sdn. bhd.(*1) 말레이시아 100% - - - 12월 31일 동부전자재료(주)(*2) 대한민국 - 100% - - 12월 31일 (*1) 지배기업은 팜오일 플랜테이션 사업을 추진하기 위하여 당기 중 해외현지법인주식을 신규 취득하였습니다.(*2) 당기 중 청산하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.2) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 DONGBU Malaysia sdn. bhd.(*1) 90,815 90,814 1 - - - 동부전자재료(주)(*2) - - - - 81 81 (*1) DONGBU Malaysia sdn. bhd.는 당분기말 현재 본격적으로 사업을 개시하지 않아, 당기손익이 발생하지 않았습니다.(*2) 연결실체에서 제외된 시점까지 발생한 손익이 집계되어 있습니다. 3) 최상위 지배기업 여부 등- 당사는 최상위 지배기업에 해당하며, 종속기업수는 1개사입니다. 해당 종속기업은 해외 법인이며 비상장법인입니다.4) 소기업해당 여부 - 당사는 자산총액 1,000억원 이상으로 소기업에 해당하지 않습니다. 나. 요약 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제41기 3분기(2017.09.30) 제40기(2016.12.31) 제39기(2015.12.31) [유동자산] 58,725 52,618 180,205 ㆍ현금및현금성자산 9,808 9,687 7,076 ㆍ매출채권및기타채권 31,198 34,208 42,749 ㆍ기타금융자산 11,200 875 1,912 ㆍ재고자산 2,743 4,889 1,929 ㆍ미청구공사 2,224 483 1,989 ㆍ기타유동자산 1,530 1,186 1,729 ㆍ당기법인세자산 22 1,290 1,605 ㆍ매각예정자산 0 0 121,216 [비유동자산] 145,226 162,353 95,871 ㆍ매출채권및기타채권 4,050 3,882 4,131 ㆍ매도가능금융자산 105,709 111,172 43,593 ㆍ관계기업투자자산 0 2,040 2,100 ㆍ기타금융자산 19 8,071 28 ㆍ유형자산 3,548 3,791 3,584 ㆍ무형자산 19,705 19,986 20,850 ㆍ이연법인세자산 12,195 13,411 21,585 자산총계 203,951 214,971 276,076 [유동부채] 45,171 42,143 65,256 [비유동부채] 7,961 21,281 44,990 부채총계 53,132 63,424 110,246 ㆍ자본금 92,968 91,063 91,063 ㆍ기타불입자본 110,385 109,182 109,182 ㆍ이익잉여금 (결손금) △102,848 △102,146 △80,942 ㆍ기타자본구성요소 50,314 53,448 1,458 ㆍ매각예정자산과 관련하여 자본으로 직접 인식된 금액 0 0 45,069 자본총계 150,819 151,547 165,830 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 제41기 3분기(2017.01.01~2017.09.30) 제40기(2016.01.01~2016.12.31) 제39기(2015.01.01~2015.12.31) 매출액 141,210 204,810 203,754 영업이익 4,980 10,903 9,844 계속사업이익 △701 △20,713 △36,158 중단사업이익 0 0 48,730 당기순이익 △701 △20,713 12,572 기타포괄이익 △3,135 6,430 43,092 총포괄이익 △3,836 △14,283 55,664 기본주당순이익(원) △4 △120 73 계속사업주당순이익(원) △4 △120 △210 중단사업주당순이익(원) 0 0 283 [Δ는 부(-)의 수치임] (*) 제39기 주당순이익(기본주, 계속사업, 중단사업)은 전기 중 진행된 액면분할 효과를 소급하여 재작성하였습니다.(**) 잠재적보통주의 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익을 산정하지 않았습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 제41기 3분기보고서_41기_00163345_(주)db inc.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 41 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 40 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 3분기말 제 40 기말 자산 유동자산 58,737,062,960 54,657,980,451 현금 및 현금성자산 9,899,226,233 11,726,236,469 매출채권 및 기타채권 31,198,029,864 34,207,892,157 기타금융자산 11,200,230,306 875,198,108 재고자산 2,742,889,252 4,889,026,440 미청구공사 2,224,228,931 483,117,104 기타유동자산 1,450,338,754 1,186,344,153 당기법인세자산 22,119,620 1,290,166,020 비유동자산 145,215,658,843 160,313,073,333 매출채권 및 기타채권 4,039,943,428 3,881,583,163 매도가능금융자산 105,708,929,143 111,172,266,820 기타금융자산 19,070,000 8,071,233,883 유형자산 3,548,141,966 3,790,811,668 무형자산 19,704,417,461 19,985,807,413 이연법인세자산 12,195,156,845 13,411,370,386 자산총계 203,952,721,803 214,971,053,784 부채 유동부채 45,170,989,670 42,142,336,582 매입채무 및 기타채무 12,450,550,590 23,304,298,140 단기차입금 1,667,498,574 2,713,849,230 유동성사채 17,940,383,859 10,000,000,000 기타금융부채 6,263,661,021 2,169,463,451 초과청구공사 3,573,738,243 1,687,538,740 기타유동부채 3,275,157,383 2,267,187,021 비유동부채 7,960,891,337 21,281,245,404 사채 0 9,640,251,699 기타금융부채 816,393,365 5,607,799,528 순확정급여부채 7,144,497,972 6,033,194,177 부채총계 53,131,881,007 63,423,581,986 자본 지배기업 소유주지분 150,820,840,796 151,547,471,798 자본금 92,967,921,500 91,063,160,000 기타불입자본 110,385,230,021 109,182,184,696 이익잉여금(결손금) (102,845,965,298) (102,146,328,751) 기타자본구성요소 50,313,654,573 53,448,455,853 비지배지분 0 0 자본총계 150,820,840,796 151,547,471,798 자본과부채총계 203,952,721,803 214,971,053,784 연결 포괄손익계산서 제 41 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 40 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 41 기 3분기 제 40 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 56,819,717,097 141,209,534,729 51,104,073,792 155,697,525,388 매출원가 50,732,189,641 123,124,932,615 44,672,381,135 133,601,701,232 매출총이익 6,087,527,456 18,084,602,114 6,431,692,657 22,095,824,156 판매비와관리비 4,355,334,422 13,104,254,716 4,373,384,243 12,043,124,828 영업이익 1,732,193,034 4,980,347,398 2,058,308,414 10,052,699,328 기타영업외수익 200,836,858 612,688,686 342,945,258 1,228,758,981 기타영업외비용 167,773,458 547,151,568 308,967,736 1,212,118,539 금융수익 195,447,185 967,980,339 113,474,846 3,330,972,546 금융비용 1,945,889,622 4,604,013,691 980,834,489 26,680,988,643 법인세비용차감전순이익(손실) 14,813,997 1,409,851,164 1,224,926,293 (13,280,676,327) 법인세비용(수익) (76,661,046) 2,109,568,258 239,974,131 6,071,679,016 계속사업이익(손실) 91,475,043 (699,717,094) 984,952,162 (19,352,355,343) 중단사업이익(손실) 0 80,547 (26,307,235) (61,250,794) 당기순이익(손실) 91,475,043 (699,636,547) 958,644,927 (19,413,606,137) 기타포괄이익(손실) (31,447,417,737) (3,134,801,280) (2,489,448,084) 15,873,867,868 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 매도가능금융자산평가손익 (31,447,417,747) (3,134,801,315) 305,532,897 823,970,278 매각예정자산과 관련하여 자본으로 직접 인식된 금액 0 0 (2,794,980,981) 15,049,897,590 해외사업환산차이 10 35 0 0 당기총포괄이익(손실) (31,355,942,694) (3,834,437,827) (1,530,803,157) (3,539,738,269) 주당손익 기본주당이익(손실) 1 (4) 6 (113) 계속사업기본주당이익(손실) 1 (4) 6 (113) 중단사업기본주당이익(손실) 0 0 0 0 연결 자본변동표 제 41 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 40 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 이익잉여금(결손금) 기타자본구성요소 매각예정자산과 관련하여 자본으로 직접 인식된 금액 지배기업 소유주지분 합계 주식발행초과금 자기주식 기타불입자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 91,063,160,000 137,753,848,045 (28,571,663,349) 109,182,184,696 (80,941,811,325) 1,458,211,974 45,068,484,351 165,830,229,696 0 165,830,229,696 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (19,413,606,137) 0 0 (19,413,606,137) 0 (19,413,606,137) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 823,970,278 0 823,970,278 0 823,970,278 매각예정자산평가손익 0 0 0 0 0 0 15,049,897,590 15,049,897,590 0 15,049,897,590 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산차이 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2016.09.30 (기말자본) 91,063,160,000 137,753,848,045 (28,571,663,349) 109,182,184,696 (100,355,417,462) 2,282,182,252 60,118,381,941 162,290,491,427 0 162,290,491,427 2017.01.01 (기초자본) 91,063,160,000 137,753,848,045 (28,571,663,349) 109,182,184,696 (102,146,328,751) 53,448,455,853 0 151,547,471,798 0 151,547,471,798 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (699,636,547) 0 0 (699,636,547) 0 (699,636,547) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 (3,134,801,315) 0 (3,134,801,315) 0 (3,134,801,315) 매각예정자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 1,904,761,500 1,203,045,325 0 1,203,045,325 0 0 0 3,107,806,825 0 3,107,806,825 해외사업환산차이 0 0 0 0 0 35 0 35 0 35 2017.09.30 (기말자본) 92,967,921,500 138,956,893,370 (28,571,663,349) 110,385,230,021 (102,845,965,298) 50,313,654,573 0 150,820,840,796 0 150,820,840,796 연결 현금흐름표 제 41 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 40 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 41 기 3분기 제 40 기 3분기 영업활동현금흐름 2,334,207,303 12,343,984,271 영업에서 창출된 현금 3,443,251,229 6,480,974,574 당기순이익(손실) (699,636,547) (19,413,606,137) 가감 8,329,259,036 31,233,928,683 퇴직급여 1,577,025,521 1,669,424,828 감가상각비 1,129,276,904 1,135,545,398 무형자산상각비 339,062,644 466,766,818 대손상각비(환입) (350,010,451) (1,484,607,663) 유형자산처분손실 2,557,005 45,811,459 무형자산처분손실 0 103,821,615 유형자산처분이익 (10,223,180) 0 매도가능금융자산손상차손 1,444,361,631 67,456,650 매각예정자산처분손실 0 19,618,179,383 파생상품평가손실 1,360,460,000 3,868,113,455 파생상품거래손실 0 698,259,158 파생상품평가이익 (70,909,385) 0 파생상품거래이익 0 (133,035,847) 잡이익 (35,114,583) (8,067,940) 이자비용 1,486,909,124 1,829,088,766 이자수익 (183,839,008) (2,983,275,263) 외화환산손실 39,839,876 177,222,766 외화환산이익 (32,401,524) (121,169,307) 보증비용 0 322,447,030 보증수익 (476,198,796) (136,056,762) 배당금수익 (1,105,000) 0 법인세비용(수익) 2,109,568,258 6,098,004,139 자산ㆍ부채의 증감 (4,186,371,260) (5,339,347,972) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 4,505,477,826 1,290,738,489 미청구공사의 감소(증가) (1,551,772,022) 2,219,666,065 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (10,889,003,154) (5,446,200,927) 초과청구공사의 증가(감소) 1,886,199,503 454,947,720 재고자산의 감소(증가) 2,146,137,188 (1,633,266,178) 기타금융자산의 감소(증가) 0 187,150,493 기타유동자산의 감소(증가) (166,424,870) (84,928,674) 기타금융부채의 증가(감소) (500,874,102) (1,381,917,466) 기타유동부채의 증가(감소) 1,007,970,362 69,713,806 순확정급여부채의 증가(감소) (465,721,726) (1,015,251,300) 비유동매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (158,360,265) 0 배당금의 수취 1,105,000 0 이자의 수취 142,671,553 8,305,008,149 이자의 지급 (1,230,765,022) (1,152,961,413) 법인세의 납부 (22,055,457) (1,289,037,039) 투자활동현금흐름 (3,116,360,149) 8,112,628,626 매도가능금융자산의 처분 0 20,000,000,000 매각예정자산의 처분 0 33,424,537,851 지분옵션계약의 정산 0 (33,551,213,831) 유형자산의 처분 60,862,668 12,572,273 무형자산의 처분 55,200,000 319,632,928 기타금융자산의 감소 0 810,000 기타금융자산의 증가 (2,179,746,430) (7,444,035,212) 매도가능금융자산의 취득 0 (4,354,828,500) 유형자산의 취득 (939,803,695) (356,792,003) 무형자산의 취득 (112,872,692) (277,732,150) 비유동매출채권 및 기타채권의 감소 0 339,677,270 재무활동현금흐름 (1,046,350,656) (19,141,092,242) 단기차입금의 차입 1,667,498,574 2,175,578,938 단기차입금의 상환 (2,713,849,230) (6,316,671,180) 사채의 상환 0 (15,000,000,000) 현금및현금성자산의 증가(감소) (1,828,503,502) 1,315,520,655 기초의 현금및현금성자산 11,726,236,469 8,895,532,768 외화표시현금및현금성자산의환율변동효과 1,493,266 (46,200,000) 기말의 현금및현금성자산 9,899,226,233 10,164,853,423 3. 연결재무제표 주석 제41(당)기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 제40(전)기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 주식회사 동부와 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 동부(이하 "당사")는 1977년 3월 15일 설립되어 1993년 1월 한국거래소의 유가증권시장에 상장되었으며, 현재 서울특별시 강남구 삼성로 96길 23에 본점을 두고 있습니다.당사의 주요 사업부문은 IT사업부문, 글로벌부문 및 컨설팅 부문으로 구성되어 있습니다. IT사업부문은 정보시스템 구축, 운영 및 유지보수와 솔루션을 제공하는 사업이며, 글로벌 부문은 철강과 유화제품 등을 매입하여 해외에 판매하는 사업으로 구성되어 있으며, 컨설팅 부문은 인재개발 컨설팅과 온ㆍ오프라인 교육 등을 제공하는 사업으로 구성되어 있습니다.당분기말 현재 자본금은 92,968백만원이며, 주주 구성내역은 다음과 같습니다. 주요 주주 주식수(주) 지분율(%) 김남호 33,856,750 18.21% 김준기 22,522,980 12.11% 김주원 18,486,310 9.94% 김준기재단 8,644,280 4.65% 자기주식 10,143,400 5.46% 기타 92,282,123 49.63% 계 185,935,843 100.00% (2) 연결대상 종속기업1) 당분기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업(이하 "종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 법인설립 및영업소재지 지배기업이보유한 의결지분율 비지배지분이보유한 의결지분율 결산일 당분기말 전기말 당분기말 전기말 DONGBU Malaysia sdn. bhd.(*1) 말레이시아 100% - - - 12월 31일 동부전자재료(주)(*2) 대한민국 - 100% - - 12월 31일 (*1) 지배기업은 팜오일 플랜테이션 사업을 추진하기 위하여 당기 중 해외현지법인주식을 신규 취득하였습니다.(*2) 당기 중 청산하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.2) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 DONGBU Malaysia sdn. bhd.(*1) 90,815 90,814 1 - - - 동부전자재료(주)(*2) - - - - 81 81 (*1) DONGBU Malaysia sdn. bhd.는 당분기말 현재 본격적으로 사업을 개시하지 않아, 당기손익이 발생하지 않았습니다.(*2) 연결실체에서 제외된 시점까지 발생한 손익이 집계되어 있습니다.2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.한편, 당분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 계획중에 있으며, 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.한편, 당분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 계획 중에 있으며, 2017년 중 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.한편, 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천 중 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성에 관한 사항은 아래와 같습니다.당사의 건설계약(시스템 구축용역)과 관련하여, 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.4. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. 보고부문 수익을 창출 하는 재화와 용역 IT 사업부문 정보시스템 구축, 운영 및 유지보수 및 솔루션 제공 글로벌(무역) 사업부문 합금철, 인광석 및 유화 상품 기타(컨설팅사업 및 관리부문) IT 컨설팅 경영혁신 사업 (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 사업부문별 주요 재화로부터 발생한 매출내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 주요 매출 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 IT 사업부문 상품매출 2,729,599 6,668,642 4,656,803 16,116,391 용역매출 25,331,699 73,749,708 23,308,683 74,569,752 글로벌(무역) 사업부문 상품매출 26,466,258 53,091,076 20,384,895 56,959,497 용역매출 25,817 49,530 37,717 91,333 기타(컨설팅사업 및 관리부문) 용역매출 2,266,344 7,650,579 2,715,976 7,960,552 합계 56,819,717 141,209,535 51,104,074 155,697,525 (3) 당분기말 및 전분기말 현재 보고부문별 자산, 부채 및 영업이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 IT 글로벌 기타 합계 1. 매출액 외부매출액 80,418,350 53,140,606 7,650,579 141,209,535 부문간매출액 - - - - 합계 80,418,350 53,140,606 7,650,579 141,209,535 2. 영업이익(손실) 3,781,623 (34,036) 1,232,760 4,980,347 3. 법인세비용차감전순이익(손실) 5,938,539 365,614 (4,894,302) 1,409,851 4. 자산 48,938,602 8,490,883 146,523,237 203,952,722 5. 부채 23,225,915 4,866,016 25,039,950 53,131,881 (단위 : 천원) 구 분 IT 글로벌 기타 합계 1. 매출액 외부매출액 90,686,143 57,050,830 7,960,552 155,697,525 부문간매출액 - - - - 합계 90,686,143 57,050,830 7,960,552 155,697,525 2. 영업이익(손실) 9,953,381 863,400 (764,082) 10,052,699 3. 법인세비용차감전순이익(손실) 10,118,904 294,649 (23,694,229) (13,280,676) 4. 자산 59,790,036 12,607,173 157,413,557 229,810,766 5. 부채 44,127,343 9,020,758 14,372,173 67,520,274 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.(4) 지역별 정보연결실체의 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 국내 이란 그외 아시아 유럽 기타 합계 매출액 30,485,157 20,865,832 2,638,937 2,500,317 329,474 56,819,717 (단위 : 천원) 구분 국내 이란 그외 아시아 유럽 기타 합계 매출액 88,231,837 39,998,762 3,353,125 5,797,136 3,828,675 141,209,535 (단위 : 천원) 구분 국내 이란 그외 아시아 유럽 기타 합계 매출액 30,701,461 15,792,669 69,886 1,750,728 2,789,330 51,104,074 (단위 : 천원) 구분 국내 이란 그외 아시아 유럽 기타 합계 매출액 98,707,138 47,620,272 544,172 4,025,460 4,800,483 155,697,525 한편, 연결실체의 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. (5) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 매출액 및 전체 매출액에서차지하는 비중은 다음과 같습니다. 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 누적 매출액 비중 매출액 비중 MOBARAKEH STEEL COMPANY 13,129,505 23.11% 22,399,755 15.86% 5. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 6,910 7,469 예금 및 적금 9,892,316 11,718,767 합계 9,899,226 11,726,236 6. 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 거 래 처 당분기말 전기말 제 한 내 용 기타금융자산(유동): 정기예금(*) 한국증권금융(주) - 512,648 우리사주조합차입금 담보제공 정기예금 KEB하나은행 344,010 362,550 파생상품보증금 면제 담보제공 정기예금 KB국민은행 2,000,000 - 포괄외화지급보증 담보제공 정기예금 KEB하나은행 691,321 - 기타외화지급보증 질권설정 정기예금 한국씨티은행 8,093,990 8,043,434 회사채 담보제공 기타금융자산(비유동): 당좌개설보증금 KB국민은행 외 18,500 27,500 합계 11,147,821 8,946,132 (*) 우리사주조합 우리사주취득자금대출의 만기상환(2017.5.24)에 따라 담보 해지되었습니다. 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유 동 비유동 매출채권 미수금 미수수익 예치보증금 소계 매출채권 보증금 소계 채권가액 31,720,906 261,032 48,411 1,000,100 33,030,449 134,046 3,905,897 4,039,943 개별평가대손충당금 (1,756,348) (12,159) - - (1,768,507) - - - 집합평가대손충당금 (63,912) - - - (63,912) - - - 대손충당금 합계 (1,820,260) (12,159) - - (1,832,419) - - - 순장부가액 29,900,646 248,873 48,411 1,000,100 31,198,030 134,046 3,905,897 4,039,943 (단위 : 천원) 구 분 유 동 비유동 매출채권 미수금 미수수익 예치보증금 소계 매출채권 보증금 소계 채권가액 33,493,645 250,186 7,243 2,452,391 36,203,465 156,375 3,753,912 3,910,287 개별평가대손충당금 (1,763,285) (12,159) - - (1,775,444) (28,704) - (28,704) 집합평가대손충당금 (220,129) - - - (220,129) - - - 대손충당금 합계 (1,983,414) (12,159) - - (1,995,573) (28,704) - (28,704) 순장부가액 31,510,231 238,027 7,243 2,452,391 34,207,892 127,671 3,753,912 3,881,583 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결실체는 과거 경험상 만기가 경과한 채권에 대해서는 거래 상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.연결실체는 신규 고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 회수기일이 경과하거나 손상되지 않은 매출채권의 대부분은 외부의 신용평가시스템 하에서 최고의 신용등급을 유지하고 있습니다. 상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없어 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 연결실체는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 청구일 기준 연령분석 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 3개월 이내 32,609,733 33,960,262 3개월초과 6개월이내 2,419,977 3,339,411 6개월 초과 208,263 789,802 합계 35,237,973 38,089,475 2) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 청구일 기준 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 3개월 이내 17,272 95,501 3개월초과 6개월이내 13,482 76,156 6개월 초과 1,801,665 1,852,620 합계 1,832,419 2,024,277 (3) 당분기 및 전기 중 장, 단기 매출채권 및 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 2,024,277 3,730,945 손상 20,000 291,182 환입 (183,153) (1,631,361) 제각 (28,705) (366,489) 기말잔액 1,832,419 2,024,277 연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권 및 기타채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 8. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장ㆍ단기금융상품 11,129,321 19,070 875,198 8,071,234 파생상품자산 70,909 - - - 합계 11,200,230 19,070 875,198 8,071,234 9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 저가법 평가액 평가손실충당금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 상품 2,742,889 4,889,026 2,742,889 4,889,026 - - 10. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 572,368 555,249 선급비용 877,971 631,095 합 계 1,450,339 1,186,344 11. 매도가능금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 당분기말 전기말 시장성 있는 지분증권 89,922,688 93,956,141 시장성 없는 지분증권 15,786,241 17,216,126 합 계 105,708,929 111,172,267 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가액(*1) 장부금액 미실현보유손익 누적손상차손 (주)동부하이텍(*1,2) 5,512,783 12.43 41,827,770 84,345,580 84,345,580 63,292,891 (20,775,081) 동부제철(주)(*1,2) 17,751 0.07 39,611,901 132,422 132,422 (45,096) (39,434,383) 동부건설(주)(*1,2) 24,214 0.12 35,136,552 303,886 303,886 62,472 (34,895,138) 동부라이텍(주)(*1,2) 2,880,000 10.96 7,776,000 5,140,800 5,140,800 1,468,800 (4,104,000) 합 계 124,352,223 89,922,688 89,922,688 64,779,067 (99,208,602) (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치(*1) 장부금액 미실현보유손익 누적손상차손 (주)동부하이텍(*1,2) 5,512,783 12.43 41,827,770 87,653,250 87,653,250 66,600,561 (20,775,081) 동부제철(주)(*1,2) 17,751 0.07 39,611,901 258,277 258,277 80,760 (39,434,383) 동부건설(주)(*1,2) 24,214 0.12 35,136,552 241,414 241,414 - (34,895,138) 동부라이텍(주)(*1,2) 2,880,000 11.09 7,776,000 5,803,200 5,803,200 2,131,200 (4,104,000) 합 계 124,352,223 93,956,141 93,956,141 68,812,521 (99,208,602) (*1) 시장성 있는 지분증권의 공정가액은 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다. (*2) 누적 손상차손은 전기 및 전기 이전에 인식한 손상차손으로, 당분기 중 추가 손상은 발생하지 않았습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 장부금액 (주)동부메탈(*1) 3,021,704 72,416,717 - 동부대우전자(주)(보통주)(*2,4) 2,208,872 17,257,295 10,211,856 동부대우전자(주)(우선주)(*4) 458,403 4,354,829 3,814,829 (주)동부월드 136,628 1,376,588 713,335 (주)엠소닉(*6) 508 254 254 정보통신공제조합 170 37,737 63,266 소프트웨어공제조합 1,394 700,000 929,776 기계설비건설공제조합 54 41,114 51,425 한국정보산업협동조합(*6) 15 1,500 1,500 합 계 96,186,034 15,786,241 (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 장부금액 (주)동부메탈(*1) 3,021,704 72,416,717 - 동부대우전자(주)(보통주)(*2,4) 2,208,872 17,257,295 11,656,218 동부대우전자(주)(우선주)(*3,4) 458,403 4,354,829 3,814,829 (주)동부월드(*5) 136,628 1,376,588 713,335 (주)엠소닉(*6) 508 254 254 정보통신공제조합 170 37,737 62,107 소프트웨어공제조합 1,394 700,000 916,636 기계설비건설공제조합 54 41,114 51,247 한국정보산업협동조합(*6) 15 1,500 1,500 합 계 96,186,034 17,216,126 (*1) 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 하락하였으며, 그 결과 전기말 현재 취득원가 전액이 손상되었습니다. (*2) 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 하락하여 당분기 및 전기 중 각각 1,444,362천원 및 220,887천원을 손상차손으로 인식하였습니다. (*3) 전기 중 유상증자에 참여하여 우선주 458,403주를 취득하였습니다. (*4) 상기 장부금액은 당사를 포함한 동부주주와 재무적투자자 간의 주주간 계약에 의해 당사가 부담할 수 있는 미래 경제적손실 가능성을 고려하여 추정되었습니다 (*5) 전기 중 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 하락하여 663,253천원의 손상차손을 인식하였습니다. (*6) 공정가액을 추정하는데 필요한 정보의 부족 등으로 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (4) 당분기 및 전기 중 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 평가 대체 기말 매도가능금융자산평가손익 68,523,662 (4,018,976) - 64,504,686 (단위 : 천원) 구 분 기 초 평가 대체 기 말 매도가능금융자산평가손익 1,869,503 53,598 66,600,561 68,523,662 한편, 상기 매도가능금융자산 미실현보유손익의 변동내역은 관련 미실현보유손익에서 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전의 금액입니다. 12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 313,000 (54,123) 258,877 비품 15,330,382 (12,185,131) 3,145,251 차량 160,852 (16,838) 144,014 합 계 15,804,234 (12,256,092) 3,548,142 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 313,000 (48,255) 264,745 비품 15,150,097 (11,624,030) 3,526,067 합 계 15,463,097 (11,672,285) 3,790,812 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 손 상 기 말 건물 264,745 - - (5,869) - 258,876 비품 3,526,067 778,952 (53,197) (1,106,570) - 3,145,252 차량 - 160,852 - (16,838) - 144,014 합 계 3,790,812 939,804 (53,197) (1,129,277) - 3,548,142 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 손 상 기 말 건물 272,570 - - (7,825) - 264,745 비품 3,310,949 1,748,312 (58,384) (1,507,045) 32,235 3,526,067 합 계 3,583,519 1,748,312 (58,384) (1,514,870) 32,235 3,790,812 (3) 당분기 및 전기 중 인식한 감가상각비는 다음과 같은 비용 계정으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 감가상각비 (매출원가) 938,354 1,278,803 감가상각비 (판매비와관리비) 190,923 236,067 합 계 1,129,277 1,514,870 13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 영업권(*) 18,317,070 - 18,317,070 개발비 2,422,671 (2,139,184) 283,487 산업재산권 1,121 (776) 345 소프트웨어 2,804,712 (2,118,913) 685,799 회원권 417,716 - 417,716 계 23,963,290 (4,258,873) 19,704,417 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 영업권(*) 18,317,070 - 18,317,070 개발비 2,422,670 (2,031,030) 391,640 산업재산권 1,121 (692) 429 소프트웨어 2,527,111 (1,723,359) 803,752 회원권 472,916 - 472,916 계 23,740,888 (3,755,081) 19,985,807 (*) 영업권은 전기 이전에 (구)동부씨엔아이(주)와의 사업결합으로 인하여 발생한 금액입니다. (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 기말 영업권 18,317,070 - - - 18,317,070 개발비 391,640 - - (108,153) 283,487 산업재산권 429 - - (84) 345 소프트웨어 803,752 112,873 - (230,826) 685,799 회원권 472,916 - (55,200) - 417,716 계 19,985,807 112,873 (55,200) (339,063) 19,704,417 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 기말 영업권 18,317,070 - - - 18,317,070 개발비 535,844 - - (144,204) 391,640 산업재산권 541 - - (112) 429 소프트웨어 1,217,164 266,532 (221,098) (458,846) 803,752 회원권 779,116 102,200 (408,400) - 472,916 계 20,849,735 368,732 (629,498) (603,162) 19,985,807 (3) 당분기 및 전기 중 인식한 감가상각비는 다음과 같은 비용 계정으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 당분기 전기 무형자산상각비 (매출원가) 160,278 312,023 무형자산상각비 (판매비와관리비) 178,785 291,139 합 계 339,063 603,162 (4) 당사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (5) 현금창출단위에 배분된 영업권 1) 영업권은 손상검사를 위하여 IT 사업부문의 현금창출단위에 배분하고 있습니다.2) 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 IT사업부문 18,317,070 18,317,070 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년 간의 재무예산에 근거하여 추정한 사용가치로 측정하고 있습니다. 재무예산 기간동안 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 해당 기간동안 동일한 예상이익률에 근거하여 추정하고 있습니다. 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정의 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 자산의 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 14. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 10,708,983 20,881,411 미지급금 1,741,568 2,422,887 합 계 12,450,551 23,304,298 15. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금의 종류 차 입 처 연이자율(%) 당분기말 전기말 수출채권담보대출 우리은행 2.61~2.89 1,667,499 2,713,849 (2) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 일반사채 10,000,000 - 10,000,000 - 전환사채 7,940,384 - - 9,640,252 합계 17,940,384 - 10,000,000 9,640,252 1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 일반사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금의 종류 발행일 상환일 이자율(%) 당분기말 전기말 제47회 사모사채 2015.09.25 2018.09.25 7.80 10,000,000 10,000,000 2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 당분기말 전기말 사모 전환사채 8,000,000 10,000,000 사채상환할증금 267,489 334,361 전환권조정 (327,105) (694,109) 전환사채 장부금액 7,940,384 9,640,252 3) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 사모 전환사채 발행일 2015년 09월 25일 권면총액 및 발행가액 10,000,000천원 미상환잔액 (2017.09.30 기준) 8,000,000천원 표면이자율/만기보장수익율 연 6.8%/연 7.8% 사채의 만기 2018년 09월 25일 상환방법 원금의 103.3436% 만기 일시상환 사채권자의 조기상환청구권(put option) 전환사채 원금 5,000,000천원을 한도조기상환일: 사채발행일 이후 2년 6개월이 경과한날상환금액: 원금의 102.7312% 상환 전환청구기간 2016년 09월 25일 ~ 2018년 08월 25일 전환가격 525원 전환비율 사채권면 금액 100% 전환사채 전환시 발행 주식 종류 및 주식 수량 지배기업보통주. 단, 전환가격 변동으로 인해 발행되는 주식수가 고정되지 않음 16. 기타금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 - - - 476,199 미지급배당금 7,039 - 42,234 - 미지급비용 1,140,447 - 1,248,984 - 파생상품부채(*) 4,495,120 - - 4,258,440 금융리스부채 621,055 816,393 878,245 873,161 합 계 6,263,661 816,393 2,169,463 5,607,800 (*) 당분기말 현재 파생상품부채에는 전환권 및 조기상환권을 평가한 금액이 포함되어 있습니다. (2) 금융보증부채당사는 전기말 현재 매도가능금융자산 피투자회사인 (주)동부하이텍의 신디케이트론과 관련하여 금융자산을 담보제공하고, 동 보증의 공정가치를 금융보증부채로 인식하였습니다. 한편, 당분기 중 (주)동부하이텍의 신디케이트론 상환으로 인해 금융보증부채가 전액 환입되었습니다. 당분기 및 전기 중 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 금융보증부채 476,199 - (476,199) - (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 금융보증부채 338,978 322,447 (185,226) 476,199 17. 리스(1) 금융리스1) 당분기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 연간리스료총액 이자상당액 원금상당액 1년 이내 682,998 61,943 621,055 1년초과 2년이내 269,669 40,392 229,277 2년초과 3년이내 269,669 26,774 242,895 3년초과 4년이내 269,669 12,251 257,418 4년초과 5년이내 87,852 1,049 86,803 합 계 1,579,857 142,409 1,437,448 차감 : 유동성 금융리스부채 (621,055) 장기성 금융리스부채 816,393 2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 621,055 878,245 비유동부채 816,393 873,161 합 계 1,437,448 1,751,406 (2) 운용리스연결실체는 전산장비에 대하여 운용리스 계약을 체결하고 있으며, 동 리스계약에 따라 지급하는 리스료를 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 당분기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 운용리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2017년 2018년 이후 합 계 운용리스료 69,041 177,418 246,459 18. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 1,744,647 154,646 예수금 1,530,510 2,112,541 합 계 3,275,157 2,267,187 19. 퇴직급여제도(1) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직 직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 12,979,360 12,407,168 사외적립자산의 공정가치 (5,834,862) (6,373,974) 순확정급여부채 7,144,498 6,033,194 (3) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산의공정가치 순확정급여부채 기초금액 12,407,168 (6,373,974) 6,033,194 당기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 1,447,823 - 1,447,823 이자비용(이자수익) 192,652 (63,450) 129,202 소계 1,640,475 (63,450) 1,577,025 제도에서 지급한 금액 (1,068,283) 662,562 (405,721) 기업이 납부한 기여금 - (60,000) (60,000) 기말금액 12,979,360 (5,834,862) 7,144,498 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산의공정가치 순확정급여부채 기초금액 11,797,942 (4,879,790) 6,918,152 당기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 1,930,431 - 1,930,431 이자비용(이자수익) 256,869 (116,551) 140,318 소계 2,187,300 (116,551) 2,070,749 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 598,975 31,459 630,434 제도에서 지급한 금액 (2,177,049) 748,581 (1,428,468) 기업이 납부한 기여금 - (2,157,673) (2,157,673) 기말금액 12,407,168 (6,373,974) 6,033,194 (4) 당분기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 손익은 다음과 같은 비용 계정으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 당분기 전기 퇴직급여 (매출원가) 1,135,579 1,422,587 퇴직급여 (판매비와관리비) 441,446 648,162 합 계 1,577,025 2,070,749 (5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 유형은 현금및현금성자산 등입니다. (6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.28%~2.64% 2.28%~2.64% 미래임금상승률 3.00% 3.00% 20. 자본(1) 자본금 1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 보통주식의 수 185,935,843주 182,126,320주 2) 당분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전기 기초 171,982,920 17,198,292 주식분할로 인한 증가 - 154,784,628 전환사채의 보통주 전환 3,809,523 - 기말 175,792,443 171,982,920 (*) 유통주식수는 발행주식수에서 보유중인 자기주식수를 차감한 수량입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 7,078,021 7,078,021 이익준비금(*) 7,078,021 7,078,021 임의적립금 3,749,753 3,749,753 기업합리화적립금 2,549,753 2,549,753 사업확장적립금 1,200,000 1,200,000 미처리결손금 (113,673,739) (112,974,103) 합 계 (102,845,965) (102,146,329) (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 이익배당으로 사용될 수 없고 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (3) 당분기 및 전기 중 배당금은 지급되지 않았습니다.(4) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 53,448,456 1,458,212 매도가능금융자산평가손익 (4,018,976) 53,598 법인세 효과 884,175 (11,792) 매각예정자산과 관련하여 자본으로 직접 인식된 금액에서 대체(*) - 51,948,438 기말 50,313,655 53,448,456 (*) 전기초 현재 매각예정자산으로 분류되어 있던 (주)동부하이텍 투자주식이 전기 중 매도가능금융자산으로 재분류되면서 매각예정자산과 관련하여 자본으로 직접 인식된 금액이 매도가능금융자산평가손익으로 재분류되었습니다. 21. 건설계약(1) 건설계약(시스템 구축용역) 회계처리 연결실체는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간 말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다.한편 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 연결실체는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권에 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 건설계약과 관련하여 수익으로 인식한 계약수익의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 IT 사업부문 20,924,880 15,071,595 (3) 당분기말 및 전기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련된 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 누적발생원가 27,300,630 24,061,580 가산 : 누적이익 2,512,848 2,085,646 누적공사수익 합계 29,813,478 26,147,226 차감 : 진행청구액 (29,831,210) (25,830,531) 소 계 (17,732) 316,695 미청구공사 3,556,006 2,004,234 초과청구공사 (3,573,738) (1,687,539) 소 계 (17,732) 316,695 (*) 당분기말 및 전기말 미청구공사 금액은 손상차손을 고려하기 전 금액이며, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금은 각각 1,331,777천원, 1,521,117천원이 설정되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체의 건설계약 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.(5) 당분기말 현재 연결실체의 건설계약 중 총계약손실이 예상되는 계약은 없습니다.(6) 당분기 중 발생한 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동금액과 이로 인한 당기손익 및 미래손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 총계약수익의 추정변동 총계약원가의 추정변동 당기손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 미청구공사 (초과청구공사) 변동 IT사업부문 (*) 1,630,979 1,598,790 6,726 25,463 6,726 (*) IT 사업부문 외의 영업부문은 건설계약 회계처리를 적용하지 않습니다. 22. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 누적 매출원가 판매비와관리비 합 계 매출원가 판매비와관리비 합 계 상품의 판매 27,839,585 - 27,839,585 56,230,917 - 56,230,917 재료비 1,574,195 - 1,574,195 2,508,916 - 2,508,916 급여 3,743,243 2,196,254 5,939,497 11,240,382 6,585,977 17,826,359 퇴직급여 389,632 185,047 574,679 1,173,004 539,079 1,712,083 복리후생비 465,356 319,717 785,073 1,483,564 872,016 2,355,580 운반보관비 1,536 232,864 234,400 11,972 943,339 955,311 여비교통비 61,058 50,736 111,794 249,487 162,768 412,255 통신비 745,319 42,701 788,020 2,207,759 125,716 2,333,475 세금과공과 5,086 34,920 40,006 5,690 115,415 121,105 소모품비 10,056 8,296 18,352 22,769 24,620 47,389 도서인쇄비 14,753 10,928 25,681 55,704 26,757 82,461 임차료 1,397,492 478,765 1,876,257 3,899,363 1,381,935 5,281,298 감가상각비 316,218 64,972 381,190 938,354 190,923 1,129,277 무형자산상각비 53,426 59,575 113,001 160,278 178,785 339,063 수선비 3,237,420 94,931 3,332,351 13,952,543 269,837 14,222,380 차량유지비 3,825 24,183 28,008 12,710 71,542 84,252 보험료 25,784 18,504 44,288 55,131 57,648 112,779 지급수수료 10,355,101 328,777 10,683,878 27,499,910 1,065,131 28,565,041 회의비 100,469 77,996 178,465 269,095 233,394 502,489 광고선전비 - 7,536 7,536 - 22,409 22,409 교육훈련비 337,474 (7,894) 329,580 1,000,561 16,737 1,017,298 업무추진비 55,162 69,425 124,587 146,824 207,172 353,996 판매수수료 - 3,006 3,006 - 184,472 184,472 대손상각비 - (10,717) (10,717) - (350,010) (350,010) 견본품비 - 10,618 10,618 - 14,223 14,223 해외지사비용 - 54,194 54,194 - 164,370 164,370 합 계 50,732,190 4,355,334 55,087,524 123,124,933 13,104,255 136,229,188 (단위 : 천원) 구 분 3개월 누적 매출원가 판매비와관리비 합 계 매출원가 판매비와관리비 합 계 상품의 판매 23,108,657 - 23,108,657 66,989,918 - 66,989,918 재료비 849,042 - 849,042 4,969,543 - 4,969,543 급여 3,937,806 2,031,000 5,968,806 12,506,374 6,188,719 18,695,093 퇴직급여 406,425 173,884 580,309 1,111,202 558,223 1,669,425 복리후생비 494,975 220,584 715,559 1,634,860 729,944 2,364,804 운반보관비 1,255 388,073 389,328 6,878 1,173,373 1,180,251 여비교통비 57,443 52,239 109,682 227,952 141,538 369,490 통신비 784,849 44,698 829,547 2,205,882 135,828 2,341,710 세금과공과 4,251 35,389 39,640 5,161 106,391 111,552 소모품비 4,716 5,677 10,393 16,278 20,764 37,042 도서인쇄비 16,074 9,084 25,158 44,604 30,641 75,245 임차료 1,319,883 476,067 1,795,950 3,754,405 1,404,412 5,158,817 감가상각비 323,399 59,692 383,091 959,166 176,379 1,135,545 무형자산상각비 84,396 72,959 157,355 246,152 220,615 466,767 수선비 4,239,280 67,572 4,306,852 14,460,156 238,871 14,699,027 차량유지비 4,175 20,595 24,770 12,032 59,550 71,582 보험료 8,755 14,169 22,924 19,662 47,564 67,226 지급수수료 8,502,061 193,795 8,695,856 23,035,668 661,183 23,696,851 회의비 77,715 60,250 137,965 250,633 186,456 437,089 광고선전비 16,374 11,046 27,420 18,276 20,603 38,879 교육훈련비 373,155 6,113 379,268 971,999 18,060 990,059 업무추진비 57,695 106,495 164,190 154,900 245,926 400,826 판매수수료 - 313,273 313,273 - 893,495 893,495 대손상각비 - (76,216) (76,216) - (1,484,607) (1,484,607) 판매촉진비 - 17,312 17,312 - 43,533 43,533 협회비 - - - - 12,200 12,200 해외지사비용 - 58,588 58,588 - 202,418 202,418 용역비 - 11,046 11,046 - 11,046 11,046 합 계 44,672,381 4,373,384 49,045,765 133,601,701 12,043,125 145,644,826 23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 114,705 334,664 242,683 762,165 외화환산이익 (14,755) 5,568 45,199 121,169 유형자산처분이익 - 10,223 - - 잡이익 100,887 262,234 55,063 345,425 합 계 200,837 612,689 342,945 1,228,759 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 95,740 210,477 74,491 574,787 외화환산손실 34,752 36,712 110,338 131,023 유형자산처분손실 - 2,557 - 45,812 무형자산처분손실 - - 77,019 103,822 지급수수료 37,278 281,519 47,085 340,873 기부금 - 1,259 - 822 잡손실 3 14,628 35 14,980 합 계 167,773 547,152 308,968 1,212,119 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 순금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 195,447 967,980 113,475 3,330,973 금융비용 (1,945,890) (4,604,014) (980,834) (26,680,989) 순금융비용 (1,750,443) (3,636,034) (867,359) (23,350,016) (2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 61,102 183,754 26,966 2,982,341 배당금수익 - 1,105 - - 외환차익 33,951 37,315 23,588 79,539 외화환산이익 9,673 26,833 (11,219) - 파생상품평가이익 (35,871) 70,910 (67) - 파생상품거래이익 126,592 171,864 25,037 133,036 보증수익 - 476,199 49,170 136,057 합 계 195,447 967,980 113,475 3,330,973 (3) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 원천은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대여금및수취채권 61,102 170,686 26,966 70,204 매도가능금융자산 - 13,068 - 2,912,137 합 계 61,102 183,754 26,966 2,982,341 (4) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 금융수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융자산 : 당기손익인식금융자산 94,701 242,774 24,970 133,036 매도가능금융자산 - 14,173 - 2,912,137 대여금및수취채권 104,726 234,834 39,335 149,742 소계 199,427 491,781 64,305 3,194,915 금융부채 : 당기손익인식금융부채 (3,980) - - - 금융보증부채 - 476,199 49,170 136,058 소계 (3,980) 476,199 49,170 136,058 합계 195,447 967,980 113,475 3,330,973 (5) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 521,842 1,486,909 477,954 1,829,089 매도가능금융자산손상차손 - 1,444,362 - 67,457 외환차손 27,977 118,268 196,397 231,244 외화환산손실 (730) 3,127 41,040 46,200 파생상품거래손실 36,341 190,888 222,158 698,259 파생상품평가손실 1,360,460 1,360,460 55,672 3,868,114 매각예정자산처분손실 - - (12,387) 19,618,179 보증비용 - - - 322,447 합 계 1,945,890 4,604,014 980,834 26,680,989 (6) 당분기 및 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 차입금이자 24,280 78,734 21,847 142,247 사채 이자 497,562 1,408,175 456,107 1,686,842 합 계 521,842 1,486,909 477,954 1,829,089 (7) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융자산 : 당기손익인식금융자산 36,342 190,888 - - 매도가능금융자산 - - (12,387) 19,685,636 만기보유금융자산 - - - - 대여금및수취채권 27,246 121,395 237,437 277,444 소계 63,588 312,283 225,050 19,963,080 금융부채 : 당기손익인식금융부채 1,360,460 1,360,460 277,830 4,566,373 상각후원가측정금융부채 521,842 2,931,271 477,954 2,151,536 소계 1,882,302 4,291,731 755,784 6,717,909 합계 1,945,890 4,604,014 980,834 26,680,989 (8) 금융상품 중 영업활동과 관련된 매출채권 및 매입채무의 환율변동손익 및 손상차손환입은 주석 23 "기타영업외수익 및 기타영업외비용"에 반영되었습니다. 25. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 9,180 (6,883) 이연법인세비용 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 2,100,388 6,104,887 법인세비용 2,109,568 6,098,004 계속사업법인세비용 2,109,568 6,071,679 중단사업법인세비용 - 26,325 (2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 1,409,932 (13,315,602) 적용세율에 따른 세부담액 310,185 (3,222,376) 조정사항 : 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 - (6,883) 비공제비용 4,684 94,792 이연법인세 미인식 세무상결손금 효과 1,788,943 9,464,051 적용세율 차이 등 5,756 (231,580) 법인세비용 2,109,568 6,098,004 평균유효세율(*) 149.62% - (*) 전분기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. 26. 중단사업(1) 연결실체는 2015년 중 동부전자재료(주)의 주요 자산을 매각하고 영업을 양도하여, 이에 동 사업 관련 손익을 중단사업손익으로 분류해 왔습니다. 당기 중 동부전자재료(주)는 청산하였습니다. (2) 연결실체의 포괄손익계산서에 구분표시한 중단사업손익의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출 - - 매출원가 - - 판매비와관리비 - 14,733 영업외이익(손실) 81 (20,211) 세전이익(손실) 81 (34,944) 법인세비용 - - 중단사업이익(손실) 81 (34,944) (3) 당분기 및 전분기 중 중단사업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 67 218,948 투자활동으로 인한 현금흐름 - - 재무활동으로 인한 현금흐름 - - 순현금흐름 67 218,948 27. 주당손익 (1) 기본주당손익1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속사업 1 (4) 6 (113) 중단사업 - - - - 기본주당이익(손실) 1 (4) 6 (113) 2) 계속사업 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속사업이익(손실) 91,475,043 (699,717,094) 984,952,162 (19,352,355,343) 가중평균유통보통주식수(*) 172,189,959 172,052,691 171,982,920 171,982,920 계속사업 기본주당이익(손실) 1 (4) 6 (113) (*) 당분기 중 전환사채의 전환으로 발행된 유통보통주의 영향을 반영하였습니다. 3) 중단사업 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 중단사업이익(손실) - 80,547 (26,307,235) (61,250,794) 가중평균유통보통주식수 172,189,959 172,052,691 171,982,920 171,982,920 중단사업 기본주당이익(손실) - - - - (2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 기본주당손익의 계산에 사용된 당기순손익, 유통보통주식수를 조정하여 산정하고 있습니다. 한편, 당분기 및 전분기에 잠재적보통주의 희석효과가 발생하지 않음에 따라 희석주당손익을 산정하지 않았습니다. 28. 특수관계자 공시 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 - 기타특수관계자(*) (주)동부하이텍, 동부라이텍(주), 동부대우전자(주), (주)동부메탈, 동부화재해상보험(주),동부생명보험(주), 동부증권(주) 등 (*) 기타특수관계자는 동부 기업집단에 편입되어 있는 회사입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 매출 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 기타특수관계자 : 동부대우전자(주) 1,208,689 3,828,202 1,809,250 5,246,376 - - - - 동부라이텍(주) 63,639 231,432 59,477 212,264 - - - - (주)동부메탈 384,176 1,193,427 518,993 1,561,103 13,134,876 27,461,929 4,934,362 23,935,854 (주)동부하이텍 2,753,960 8,187,342 2,460,329 7,578,389 - - - - 동부화재해상보험(주) 3,687,862 10,490,771 1,399,248 5,332,179 1,400,054 3,860,282 1,343,554 3,733,063 동부생명보험(주) 1,205,835 4,095,933 1,460,078 4,282,493 - 5,631 - 7,695 동부증권(주) 317,964 1,170,342 365,295 1,352,255 - - - - 기타 1,072,844 4,478,258 1,173,342 3,890,505 14,742 61,135 13,500 13,500 합 계 10,694,969 33,675,707 9,246,012 29,455,564 14,549,672 31,388,977 6,291,416 27,690,112 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 채권 등 채무 등 당분기말 전기말 당분기말 전기말 매출채권 등 미청구공사 매출채권 등 미청구공사 매입채무 등 초과청구공사 매입채무 등 초과청구공사 기타특수관계자 : 동부대우전자(주) 1,868,662 - 1,595,554 - - - - - 동부라이텍(주) 175,197 - 139,982 - - - - - (주)동부메탈 809,450 - 984,901 - 2,586,658 1,440 5,670,206 - (주)동부하이텍 3,658,447 - 3,758,466 15,000 - 137,806 - - 동부화재해상보험(주) 880,004 841,814 1,245,613 123,222 852 - 1,216 116,096 동부생명보험(주) 401,535 - 390,799 - - - - - 동부증권(주) 46,162 - 71,160 - - - - - 기타 571,758 14,793 612,532 - 1,366 - - 58,372 합 계 8,411,215 856,607 8,799,007 138,222 2,588,876 139,246 5,671,422 174,468 (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 151,631 194,722 (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 거래내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 동부대우전자(주) 유상증자 참여 - - - 4,354,829 (6) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공 받은자 보증 등의 내용 제공기관 보증 금액 담보 내역 당분기말 전기말 (주)동부하이텍(*) (주)동부하이텍 주식 5,147천주 산업은행 외 - 81,837,300 차입금(Syndicate loan) 관련 담보 (주)동부하이텍 신용제공 서울지방국세청 81,977,981 76,783,667 국세 납세보증 (*) 연결실체는 (주)동부하이텍 신디케이트론과 관련하여 금융자산을 담보로 제공하였으나, 당기 중 (주)동부하이텍의 상환으로 담보계약이 종료하였습니다.(7) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 803,553 2,407,805 749,225 2,277,629 퇴직급여 36,898 109,270 52,122 149,023 합 계 840,451 2,517,075 801,347 2,426,652 29. 우발채무 및 약정사항 (1) 견질어음당분기말 현재 연결실체는 소프트웨어공제조합에 당좌수표 2매를 견질로 제공하고 있습니다. (2) 주요 약정사항 당분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 1USD) 구 분 금융기관 한도금액 사용잔액 내국신용장개설 한국씨티은행 USD 9,000,000 USD 2,723,072 파생상품보증 국민은행 147,000 - 파생상품보증 수협은행 1,000,000 420,464 파생상품보증 하나은행 USD 300,000 - 포괄외화지급보증 국민은행 USD 2,000,000 - 기타외화지급보증 KEB하나은행 USD 602,878 USD 602,878 (3) 주주간 계약당사는 전기 이전에 완료한 동부대우전자(주)(구, (주)대우일렉트로닉스)의 지분매입과 관련하여 동부 측 투자자의 일원으로 참여하였으며, 해당 지분매입과 관련하여 동부 측 투자자는 재무적 투자자와 주주간계약을 체결하였습니다. 동 주주간계약에 따라 동부대우전자(주)가 재무적 투자자와 약정한 재무비율의 준수, 기업공개완료 등의조건을 만족하지 못하는 경우, 재무적 투자자는 당사가 보유한 동부대우전자(주) 주식에 대한 동반매도청구권(Drag-along right)을 행사할 수 있습니다. 한편, 당기 중 재무적 투자자는 당사가 보유한 동부대우전자(주)의 주식에 대해 동반매도청구권을 행사하여 동부대우전자(주)의 경영권 매각을 추진 중에 있으며, 당분기말 현재 매각가격은 합리적으로 예측할 수 없습니다.(4) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결실체는 물품납품과 관련하여 피고로서 2건의 손해배상 청구소송 (총 소가: 220백만원)이 진행 중에 있습니다. 당분기말 현재 소송이 진행 중에 있는 바, 향후 결과 및 연결실체의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 30. 담보제공자산당분기말 현재 연결실체의 차입금 등을 위해 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 차입금 등의 내역 담보제공자산 장부가액 채권최고액 소프트웨어공제조합 입찰보증 등 매도가능금융자산:소프트웨어공제조합 1,394좌 929,776 929,776 기계설비건설공제조합 입찰보증 등 매도가능금융자산:기계설비건설공제조합 51,425 51,425 주식회사 씨큐아이 계약보증 임차보증금 2,066,050 1,000,000 디비컨스탄트 기업재무안정사모투자전문회사 회사채 매도가능금융자산:동부하이텍 364,931주 5,583,444 23,400,000 매도가능금융자산:동부라이텍 2,880,000주 5,140,800 자기주식: 동부 10,143,400주 8,824,758 정기예금 8,093,990 KEB하나은행 등 파생상품보증금 면제 정기예금 344,010 378,411 KEB하나은행 등 외화지급보증 정기예금 2,691,321 2,960,453 31. 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험(주) 136,442 거래처에 대한 계약이행보증 소프트웨어공제조합 15,560,381 입찰보증 33,929,729 계약/하자보증 10,755,096 선급금/기타보증 32. 위험관리(1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 19,607,882 22,354,101 차감: 현금및현금성자산 (9,899,226) (11,726,236) 순차입금 9,708,656 10,627,865 자본총계 150,820,841 151,547,472 자기자본순차입금비율 6.44% 7.01% (2) 금융위험관리1) 금융위험요소연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.2) 위험회피활동연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 전반적인 금융위험관리 전략은 다음과 같습니다.가. 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채는 다음과 같습니다. (단위 : USD, EUR) 구 분 당분기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 2,154,408 4,451,885 1,462,631 2,028,574 EUR - - 112,264 - 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시당기손익(법인세효과 차감 후)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (205,492) 205,492 (53,347) 53,347 EUR - - 11,100 (11,100) 계 (205,492) 205,492 (42,247) 42,247 나. 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 연결실체는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 차입금 및 사채 등의 금융부채는모두 고정이자율부 금융부채입니다.다. 가격위험연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 분기말 현재 매도가능지분상품은 105,708,929천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 10,570,893천원(법인세 효과 차감 전)입니다.라. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래 상대방이 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.마. 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 1년미만 1년~2년 2년~5년 합계 매입채무및기타채무 12,450,551 - - 12,450,551 차입금및사채 19,922,878 - - 19,922,878 기타금융부채 5,642,606 - - 5,642,606 금융리스부채 682,998 269,669 627,190 1,579,857 계 38,699,033 269,669 627,190 39,595,892 (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년~2년 2년~5년 합계 매입채무및기타채무 23,304,298 - - 23,304,298 차입금및사채 13,771,235 11,109,611 - 24,880,846 기타금융부채 1,291,217 4,258,440 - 5,549,657 금융리스부채 971,991 411,868 559,367 1,943,226 금융보증계약 81,850,847 - - 81,850,847 계 121,189,588 15,779,919 559,367 137,528,874 만기분석은 해당 부채에서 발생한 이자를 포함하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 33. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 파생상품자산 통화선도 70,909 - 70,909 - 70,909 매도가능금융자산 투자지분증권 105,707,175 89,922,688 - 15,784,487 105,707,175 합계 105,778,084 89,922,688 70,909 15,784,487 105,778,084 금융부채 파생상품부채 전환사채의 전환권 4,495,120 - - 4,495,120 4,495,120 합계 4,495,120 - - 4,495,120 4,495,120 (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소 계 금융자산 매도가능금융자산 투자지분증권 111,170,513 93,956,141 - 17,214,372 111,170,513 합계 111,170,513 93,956,141 - 17,214,372 111,170,513 금융부채 파생상품부채 전환사채의 전환권 4,258,440 - - 4,258,440 4,258,440 합계 4,258,440 - - 4,258,440 4,258,440 (2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 내역 당분기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식 1,754 1,754 (*) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 34. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무의 세부 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 매출채권및기타채권 매출채권의 감소 1,774,012 미수금의 감소 1,279,175 보증금의 감소 1,452,291 장기성매출채권의 증가 (6,375) 장기성보증금의 증가 (151,985) 계 4,347,118 매입채무및기타채무 매입채무의 감소 (10,207,684) 미지급금의 감소 (681,319) 계 (10,889,003) (2) 당분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 금융리스부채의 유동성 대체 257,191 사채의 유동성 대체 7,936,109 (3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 당분기말 대체 기타 단기차입금 2,713,849 (1,046,351) - - 1,667,499 유동성사채 10,000,000 - 7,936,109 4,275 17,940,384 사채 9,640,252 - (7,936,109) (1,704,143) - 재무활동으로부터의 총부채 22,354,101 (1,046,351) - (1,699,868) 19,607,883 4. 재무제표 재무상태표 제 41 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 40 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 3분기말 제 40 기말 자산 유동자산 58,725,528,238 52,617,766,973 현금 및 현금성자산 9,808,411,420 9,686,154,631 매출채권 및 기타채권 31,198,029,864 34,207,892,157 기타금융자산 11,200,230,306 875,198,108 재고자산 2,742,889,252 4,889,026,440 미청구공사 2,224,228,931 483,117,104 기타유동자산 1,529,618,845 1,186,344,153 당기법인세자산 22,119,620 1,290,034,380 비유동자산 145,225,872,078 162,353,286,811 매출채권 및 기타채권 4,050,156,157 3,881,583,163 매도가능금융자산 105,708,929,143 111,172,266,820 종속기업투자자산 506 2,040,213,478 기타금융자산 19,070,000 8,071,233,883 유형자산 3,548,141,966 3,790,811,668 무형자산 19,704,417,461 19,985,807,413 이연법인세자산 12,195,156,845 13,411,370,386 자산총계 203,951,400,316 214,971,053,784 부채 유동부채 45,170,989,670 42,142,336,582 매입채무 및 기타채무 12,450,550,590 23,304,298,140 단기차입금 1,667,498,574 2,713,849,230 유동성사채 17,940,383,859 10,000,000,000 기타금융부채 6,263,661,021 2,169,463,451 초과청구공사 3,573,738,243 1,687,538,740 기타유동부채 3,275,157,383 2,267,187,021 비유동부채 7,960,891,337 21,281,245,404 사채 0 9,640,251,699 기타금융부채 816,393,365 5,607,799,528 순확정급여부채 7,144,497,972 6,033,194,177 부채총계 53,131,881,007 63,423,581,986 자본 자본금 92,967,921,500 91,063,160,000 기타불입자본 110,385,230,021 109,182,184,696 이익잉여금(결손금) (102,847,286,750) (102,146,328,751) 기타자본구성요소 50,313,654,538 53,448,455,853 자본총계 150,819,519,309 151,547,471,798 자본과부채총계 203,951,400,316 214,971,053,784 포괄손익계산서 제 41 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 40 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 41 기 3분기 제 40 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 56,819,717,097 141,209,534,729 51,104,073,792 155,697,525,388 매출원가 50,732,189,641 123,124,932,615 44,672,381,135 133,601,701,232 매출총이익 6,087,527,456 18,084,602,114 6,431,692,657 22,095,824,156 판매비와관리비 4,355,334,422 13,104,254,716 4,373,384,243 12,043,124,828 영업이익 1,732,193,034 4,980,347,398 2,058,308,414 10,052,699,328 기타영업외수익 200,836,858 612,769,233 342,945,258 1,228,758,981 기타영업외비용 167,773,458 547,151,568 308,967,736 1,212,118,539 금융수익 194,125,733 966,658,887 113,474,846 3,330,972,546 금융비용 1,945,889,622 4,604,013,691 980,834,489 26,680,988,643 종속기업 및 관계기업투자이익(손실) 0 0 (26,307,235) (61,250,794) 법인세비용차감전순이익(손실) 13,492,545 1,408,610,259 1,198,619,058 (13,341,927,121) 법인세비용(수익) (76,661,046) 2,109,568,258 239,974,131 6,071,679,016 당기순이익(손실) 90,153,591 (700,957,999) 958,644,927 (19,413,606,137) 기타포괄이익(손실) (31,447,417,747) (3,134,801,315) (2,489,448,084) 15,873,867,868 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 매도가능금융자산평가손익 (31,447,417,747) (3,134,801,315) 305,532,897 823,970,278 매각예정자산과 관련하여 자본으로 직접 인식된 금액 0 0 (2,794,980,981) 15,049,897,590 당기총포괄이익(손실) (31,357,264,156) (3,835,759,314) (1,530,803,157) (3,539,738,269) 주당손익 기본주당이익(손실) 1 (4) 6 (113) 자본변동표 제 41 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 40 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금(결손금) 기타자본구성요소 매각예정자산과 관련하여 자본으로 직접 인식된 금액 자본 합계 주식발행초과금 자기주식 기타불입자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 91,063,160,000 137,753,848,045 (28,571,663,349) 109,182,184,696 (80,941,811,325) 1,458,211,974 45,068,484,351 165,830,229,696 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (19,413,606,137) 0 0 (19,413,606,137) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 823,970,278 0 823,970,278 매각예정자산평가손익 0 0 0 0 0 0 15,049,897,590 15,049,897,590 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 0 0 2016.09.30 (기말자본) 91,063,160,000 137,753,848,045 (28,571,663,349) 109,182,184,696 (100,355,417,462) 2,282,182,252 60,118,381,941 162,290,491,427 2017.01.01 (기초자본) 91,063,160,000 137,753,848,045 (28,571,663,349) 109,182,184,696 (102,146,328,751) 53,448,455,853 0 151,547,471,798 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (700,957,999) 0 0 (700,957,999) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 (3,134,801,315) 0 (3,134,801,315) 매각예정자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 1,904,761,500 1,203,045,325 0 1,203,045,325 0 0 0 3,107,806,825 2017.09.30 (기말자본) 92,967,921,500 138,956,893,370 (28,571,663,349) 110,385,230,021 (102,847,286,750) 50,313,654,538 0 150,819,519,309 현금흐름표 제 41 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 40 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 41 기 3분기 제 40 기 3분기 영업활동현금흐름 2,254,795,572 12,124,586,290 영업에서 창출된 현금 3,363,988,608 6,262,379,492 당기순이익(손실) (700,957,999) (19,413,606,137) 가감 8,330,584,888 31,269,788,893 퇴직급여 1,577,025,521 1,669,424,828 감가상각비 1,129,276,904 1,135,545,398 무형자산상각비 339,062,644 466,766,818 대손상각비(환입) (350,010,451) (1,484,607,663) 유형자산처분손실 2,557,005 45,811,459 무형자산처분손실 0 103,821,615 유형자산처분이익 (10,223,180) 0 매도가능금융자산손상차손 1,444,361,631 67,456,650 매각예정자산처분손실 0 19,618,179,383 파생상품평가손실 1,360,460,000 3,868,113,455 파생상품거래손실 0 698,259,158 파생상품평가이익 (70,909,385) 0 파생상품거래이익 0 (133,035,847) 종속기업투자손실 0 61,250,794 잡이익 (35,195,130) (8,067,940) 이자비용 1,486,909,124 1,829,088,766 이자수익 (183,754,061) (2,982,340,724) 외화환산손실 39,839,876 177,222,766 외화환산이익 (31,080,072) (121,169,307) 보증비용 0 322,447,030 보증수익 (476,198,796) (136,056,762) 배당금수익 (1,105,000) 0 법인세비용(수익) 2,109,568,258 6,071,679,016 자산ㆍ부채의 증감 (4,265,638,281) (5,593,803,264) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 4,505,490,896 911,323,033 미청구공사의 감소(증가) (1,551,772,022) 2,219,666,065 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (10,889,003,154) (5,446,200,927) 초과청구공사의 증가(감소) 1,886,199,503 454,947,720 재고자산의 감소(증가) 2,146,137,188 (1,633,266,178) 기타금융자산의 감소(증가) 0 187,150,493 기타유동자산의 감소(증가) (245,704,961) (84,928,674) 기타금융부채의 증가(감소) (500,874,102) (1,381,917,466) 기타유동부채의 증가(감소) 1,007,970,362 194,721,748 순확정급여부채의 증가(감소) (465,721,726) (1,015,299,078) 비유동매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (158,360,265) 0 배당금의 수취 1,105,000 0 이자의 수취 142,586,606 8,304,073,610 이자의 지급 (1,230,765,022) (1,152,961,413) 법인세의 납부 (22,119,620) (1,288,905,399) 투자활동현금흐름 (1,086,188,127) 8,112,628,626 매도가능금융자산의 처분 0 20,000,000,000 매각예정자산의 처분 0 33,424,537,851 지분옵션계약의 정산 0 (33,551,213,831) 종속기업투자주식의 감소 2,040,213,478 0 종속기업투자주식의 증가 (506) 0 유형자산의 처분 60,862,668 12,572,273 무형자산의 처분 55,200,000 319,632,928 기타금융자산의 감소 0 810,000 기타금융자산의 증가 (2,179,746,430) (7,444,035,212) 매도가능금융자산의 취득 0 (4,354,828,500) 유형자산의 취득 (939,803,695) (356,792,003) 무형자산의 취득 (112,872,692) (277,732,150) 비유동매출채권 및 기타채권의 감소 0 339,677,270 비유동매출채권 및 기타채권의 증가 (10,040,950) 0 재무활동현금흐름 (1,046,350,656) (19,141,092,242) 단기차입금의 차입 1,667,498,574 2,175,578,938 단기차입금의 상환 (2,713,849,230) (6,316,671,180) 사채의 상환 0 (15,000,000,000) 현금및현금성자산의 증가(감소) 122,256,789 1,096,122,674 기초의 현금및현금성자산 9,686,154,631 7,076,257,487 외화표시현금및현금성자산의환율변동효과 0 (46,200,000) 기말의 현금및현금성자산 9,808,411,420 8,126,180,161 5. 재무제표 주석 제41(당)기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 제40(전)기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 주식회사 동부 1. 회사의 개요주식회사 동부(이하"당사")는 1977년 3월 15일 설립되어 1993년 1월 한국거래소의 유가증권시장에 상장되었으며, 현재 서울특별시 강남구 삼성로 96길 23에 본점을 두고 있습니다.당사의 주요 사업부문은 IT사업부문, 글로벌부문 및 컨설팅 부문으로 구성되어 있습니다. IT사업부문은 정보시스템 구축, 운영 및 유지보수와 솔루션을 제공하는 사업이며, 글로벌 부문은 철강과 유화제품 등을 매입하여 해외에 판매하는 사업으로 구성되어 있고, 컨설팅 부문은 인재개발 컨설팅과 온ㆍ오프라인 교육 등을 제공하는 사업으로 구성되어 있습니다.당분기말 현재 자본금은 92,968백만원이며, 주주 구성내역은 다음과 같습니다. 주요 주주 주식수(주) 지분율(%) 김남호 33,856,750 18.21% 김준기 22,522,980 12.11% 김주원 18,486,310 9.94% 김준기재단 8,644,280 4.65% 자기주식 10,143,400 5.46% 기타 92,282,123 49.63% 계 185,935,843 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.한편, 당분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 계획중에 있으며, 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.한편, 당분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 계획 중에 있으며, 2017년 중 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.한편, 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천 중 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성에 관한 사항은 아래와 같습니다.당사의 건설계약(시스템 구축용역)과 관련하여, 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 4. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다. 보고부문 수익을 창출 하는 재화와 용역 IT 사업부문 정보시스템 구축, 운영 및 유지보수 및 솔루션 제공 글로벌(무역) 사업부문 합금철, 인광석 및 유화 상품 기타(컨설팅사업 및 관리부문 등) IT 컨설팅 경영혁신 사업 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 사업부문별 주요 재화로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 주요 매출 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 IT 사업부문 상품매출 2,729,599 6,668,642 4,656,803 16,116,391 용역매출 25,331,699 73,749,708 23,308,683 74,569,752 글로벌(무역) 사업부문 상품매출 26,466,258 53,091,076 20,384,895 56,959,497 기타매출 25,817 49,530 37,717 91,333 기타(컨설팅사업 및 관리부문) 용역매출 2,266,344 7,650,579 2,715,976 7,960,552 합계 56,819,717 141,209,535 51,104,074 155,697,525 (3) 당분기말 및 전분기말 현재 보고부문별 자산, 부채 및 영업이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 IT 글로벌 기타 합계 1. 매출액 외부매출액 80,418,350 53,140,606 7,650,579 141,209,535 부문간매출액 - - - - 합계 80,418,350 53,140,606 7,650,579 141,209,535 2. 영업이익(손실) 3,781,623 (34,036) 1,232,760 4,980,347 3. 법인세비용차감전순이익(손실) 5,938,539 365,614 (4,895,543) 1,408,610 4. 자산 48,938,602 8,490,883 146,521,915 203,951,400 5. 부채 23,225,915 4,866,016 25,039,950 53,131,881 (단위 : 천원) 구 분 IT 글로벌 기타 합계 1. 매출액 외부매출액 90,686,143 57,050,830 7,960,552 155,697,525 부문간매출액 - - - - 합계 90,686,143 57,050,830 7,960,552 155,697,525 2. 영업이익(손실) 9,953,381 863,400 (764,082) 10,052,699 3. 법인세비용차감전순이익(손실) 10,118,904 294,649 (23,755,480) (13,341,927) 4. 자산 59,790,036 12,607,173 157,413,557 229,810,766 5. 부채 44,127,343 9,020,758 14,372,173 67,520,274 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. (4) 지역별 정보당사의 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 국내 이란 그외 아시아 유럽 기타 합계 매출액 30,485,157 20,865,832 2,638,937 2,500,317 329,474 56,819,717 (단위 : 천원) 구분 국내 이란 그외 아시아 유럽 기타 합계 매출액 88,231,837 39,998,762 3,353,125 5,797,136 3,828,675 141,209,535 (단위 : 천원) 구분 국내 이란 그외 아시아 유럽 기타 합계 매출액 30,701,461 15,792,669 69,886 1,750,728 2,789,330 51,104,074 (단위 : 천원) 구분 국내 이란 그외 아시아 유럽 기타 합계 매출액 98,707,138 47,620,272 544,172 4,025,460 4,800,483 155,697,525 한편, 당사의 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.(5) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 매출액 및 전체 매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다.전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 누적 매출액 비중 매출액 비중 MOBARAKEH STEEL COMPANY 13,129,505 23.11% 22,399,755 15.86% 5. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 6,910 7,469 예금 및 적금 9,801,501 9,678,686 합 계 9,808,411 9,686,155 6. 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래처 당분기말 전기말 제한내용 기타금융자산(유동): 정기예금(*) 한국증권금융(주) - 512,648 우리사주조합차입금 담보제공 정기예금 KEB하나은행 344,010 362,550 파생상품보증금 면제 담보제공 정기예금 KB국민은행 2,000,000 - 포괄외화지급보증 담보제공 정기예금 KEB하나은행 691,321 - 기타외화지급보증 질권설정 정기예금 한국씨티은행 8,093,990 8,043,434 회사채 담보제공 기타금융자산(비유동): 당좌개설보증금 KB국민은행 외 18,500 27,500 합계 11,147,821 8,946,132 (*) 우리사주조합 우리사주취득자금대출의 만기상환(2017.5.24)에 따라 담보 해지되었습니다. 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유 동 비유동 매출채권 미수금 미수수익 예치보증금 소계 매출채권 미수금 보증금 소계 채권가액 31,720,906 261,032 48,411 1,000,100 33,030,449 134,046 3,905,897 10,213 4,050,156 개별평가대손충당금 (1,756,348) (12,159) - - (1,768,507) - - - - 집합평가대손충당금 (63,912) - - - (63,912) - - - - 대손충당금 합계 (1,820,260) (12,159) - - (1,832,419) - - - - 순장부가액 29,900,646 248,873 48,411 1,000,100 31,198,030 134,046 3,905,897 10,213 4,050,156 (단위 : 천원) 구 분 유 동 비유동 매출채권 미수금 미수수익 예치보증금 합 계 매출채권 미수금 보증금 합 계 채권가액 33,493,645 250,186 7,243 2,452,391 36,203,465 156,375 3,753,912 - 3,910,287 개별평가대손충당금 (1,763,285) (12,159) - - (1,775,444) (28,704) - - (28,704) 집합평가대손충당금 (220,129) - - - (220,129) - - - - 대손충당금 합계 (1,983,414) (12,159) - - (1,995,573) (28,704) - - (28,704) 순장부가액 31,510,231 238,027 7,243 2,452,391 34,207,892 127,671 3,753,912 - 3,881,583 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사는 과거 경험상 만기가 경과한 채권에 대해서는 거래 상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 당사는 신규 고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 회수기일이 경과하거나 손상되지 않은 매출채권의 대부분은 외부의 신용평가시스템 하에서 최고의 신용등급을 유지하고 있습니다.상기 매출채권 및 기타채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에중요한 변동이 없어 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 당사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 청구일 기준 연령분석 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 3개월 이내 32,619,946 33,960,262 3개월초과 6개월이내 2,419,977 3,339,411 6개월 초과 208,263 789,802 합계 35,248,186 38,089,475 2) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 청구일 기준 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 3개월 이내 17,272 95,501 3개월초과 6개월이내 13,482 76,156 6개월 초과 1,801,665 1,852,620 합계 1,832,419 2,024,277 (3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 2,024,277 3,730,945 손상 20,000 291,182 환입 (183,153) (1,631,361) 제각 (28,705) (366,489) 기말잔액 1,832,419 2,024,277 당사는 매출채권 및 기타채권의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 8. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장ㆍ단기금융상품 11,129,321 19,070 875,198 8,071,234 파생상품자산 70,909 - - - 합계 11,200,230 19,070 875,198 8,071,234 9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 저가법 평가액 평가손실충당금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 상품 2,742,889 4,889,026 2,742,889 4,889,026 - - 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산은 보유하고 있지 않습니다. 10. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 651,648 555,249 선급비용 877,971 631,095 합 계 1,529,619 1,186,344 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산은 보유하고 있지 않습니다.11. 매도가능금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 당분기말 전기말 시장성 있는 지분증권 89,922,688 93,956,141 시장성 없는 지분증권 15,786,241 17,216,126 합계 105,708,929 111,172,267 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가액(*1) 장부금액 미실현보유손익 누적손상차손 (주)동부하이텍(*1,2) 5,512,783 12.43 41,827,770 84,345,580 84,345,580 63,292,891 (20,775,081) 동부제철(주)(*1,2) 17,751 0.07 39,611,901 132,422 132,422 (45,096) (39,434,383) 동부건설(주)(*1,2) 24,214 0.12 35,136,552 303,886 303,886 62,472 (34,895,138) 동부라이텍(주)(*1,2) 2,880,000 10.96 7,776,000 5,140,800 5,140,800 1,468,800 (4,104,000) 합 계 124,352,223 89,922,688 89,922,688 64,779,067 (99,208,602) (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치(*1) 장부금액 미실현보유손익 누적손상차손 (주)동부하이텍(*1,2) 5,512,783 12.43 41,827,770 87,653,250 87,653,250 66,600,561 (20,775,081) 동부제철(주)(*1,2) 17,751 0.07 39,611,901 258,277 258,277 80,760 (39,434,383) 동부건설(주)(*1,2) 24,214 0.12 35,136,552 241,414 241,414 - (34,895,138) 동부라이텍(주)(*1,2) 2,880,000 11.09 7,776,000 5,803,200 5,803,200 2,131,200 (4,104,000) 합 계 124,352,223 93,956,141 93,956,141 68,812,521 (99,208,602) (*1) 시장성 있는 지분증권의 공정가액은 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다. (*2) 누적 손상차손은 전기 및 전기 이전에 인식한 손상차손으로, 당분기 중 추가 손상은 발생하지 않았습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 장부금액 (주)동부메탈(*1) 3,021,704 72,416,717 - 동부대우전자(주)(보통주)(*2,4) 2,208,872 17,257,295 10,211,856 동부대우전자(주)(우선주)(*4) 458,403 4,354,829 3,814,829 (주)동부월드 136,628 1,376,588 713,335 (주)엠소닉(*6) 508 254 254 정보통신공제조합 170 37,737 63,266 소프트웨어공제조합 1,394 700,000 929,776 기계설비건설공제조합 54 41,114 51,425 한국정보산업협동조합(*6) 15 1,500 1,500 합 계 96,186,034 15,786,241 (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 장부금액 (주)동부메탈(*1) 3,021,704 72,416,717 - 동부대우전자(주)(보통주)(*2,4) 2,208,872 17,257,295 11,656,218 동부대우전자(주)(우선주)(*3,4) 458,403 4,354,829 3,814,829 (주)동부월드(*5) 136,628 1,376,588 713,335 (주)엠소닉(*6) 508 254 254 정보통신공제조합 170 37,737 62,107 소프트웨어공제조합 1,394 700,000 916,636 기계설비건설공제조합 54 41,114 51,247 한국정보산업협동조합(*6) 15 1,500 1,500 합 계 96,186,034 17,216,126 (*1) 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 하락하였으며, 그 결과 전기말 현재 취득원가 전액이 손상되었습니다. (*2) 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 하락하여 당분기 및 전기 중 각각 1,444,362천원 및 220,887천원을 손상차손으로 인식하였습니다. (*3) 전기 중 유상증자에 참여하여 우선주 458,403주를 취득하였습니다. (*4) 상기 장부금액은 당사를 포함한 동부주주와 재무적투자자 간의 주주간 계약에 의해 당사가 부담할 수 있는 미래 경제적손실 가능성을 고려하여 추정되었습니다 (*5) 전기 중 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 하락하여 663,253천원의 손상차손을 인식하였습니다. (*6) 공정가액을 추정하는데 필요한 정보의 부족 등으로 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (4) 당분기 및 전기 중 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 평가 대체 기말 매도가능금융자산평가손익 68,523,662 (4,018,976) - 64,504,686 (단위 : 천원) 구 분 기 초 평가 대체 기 말 매도가능금융자산평가손익 1,869,503 53,598 66,600,561 68,523,662 한편, 상기 매도가능금융자산 미실현보유손익의 변동내역은 관련 미실현보유손익에서 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전의 금액입니다. 12. 종속기업투자자산 당분기 및 전기 중 종속기업투자자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 영업소재지 지분율(%) 기초 취득 청산 손상 기말 동부전자재료(주)(*1) 대한민국 - 2,040,213 - (2,040,213) - - DONGBU Malaysia sdn. bhd.(*2) 말레이시아 100.00 - 1 - - 1 (단위 : 천원) 구 분 영업소재지 지분율(%) 기초 취득 처분 손상 기말 동부전자재료(주)(*1) 대한민국 100.00 2,100,192 - - (59,979) 2,040,213 (*1) 당분기 중 청산하였습니다. (*2) 당사는 신규 사업의 해외 진출을 위해 말레이시아 현지법인 주식을 취득하였습니다. 13. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 313,000 (54,123) 258,877 비품 15,330,382 (12,185,131) 3,145,251 차량 160,852 (16,838) 144,014 합 계 15,804,234 (12,256,092) 3,548,142 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 313,000 (48,255) 264,745 비품 15,150,097 (11,624,030) 3,526,067 합 계 15,463,097 (11,672,285) 3,790,812 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 타 기 말 건물 264,745 - - (5,869) - 258,876 비품 3,526,067 778,952 (53,197) (1,106,570) - 3,145,252 차량 - 160,852 - (16,838) - 144,014 합 계 3,790,812 939,804 (53,197) (1,129,277) - 3,548,142 (단위 : 천원) 구분 기 초 취 득 처 분 상 각 기타 기 말 건물 272,570 - - (7,825) - 264,745 비품 3,310,949 1,748,312 (58,384) (1,507,045) 32,235 3,526,067 합 계 3,583,519 1,748,312 (58,384) (1,514,870) 32,235 3,790,812 (3) 당분기 및 전기 중 인식한 유형자산상각비는 다음과 같은 비용 계정으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 감가상각비 (매출원가) 938,354 1,278,803 감가상각비 (판매비와관리비) 190,923 236,067 합 계 1,129,277 1,514,870 14. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 영업권(*) 18,317,070 - 18,317,070 개발비 2,422,671 (2,139,184) 283,487 산업재산권 1,121 (776) 345 소프트웨어 2,804,712 (2,118,913) 685,799 회원권 417,716 - 417,716 계 23,963,290 (4,258,873) 19,704,417 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 영업권(*) 18,317,070 - 18,317,070 개발비 2,422,670 (2,031,030) 391,640 산업재산권 1,121 (692) 429 소프트웨어 2,527,111 (1,723,359) 803,752 회원권 472,916 - 472,916 계 23,740,888 (3,755,081) 19,985,807 (*) 영업권은 전기 이전에 (구)동부씨엔아이(주)와의 사업결합으로 인하여 발생한 금액입니다. (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 기말 영업권 18,317,070 - - - 18,317,070 개발비 391,640 - - (108,153) 283,487 산업재산권 429 - - (84) 345 소프트웨어 803,752 112,873 - (230,826) 685,799 회원권 472,916 - (55,200) - 417,716 계 19,985,807 112,873 (55,200) (339,063) 19,704,417 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 기말 영업권 18,317,070 - - - 18,317,070 개발비 535,844 - - (144,204) 391,640 산업재산권 541 - - (112) 429 소프트웨어 1,217,164 266,532 (221,098) (458,846) 803,752 회원권 779,116 102,200 (408,400) - 472,916 계 20,849,735 368,732 (629,498) (603,162) 19,985,807 (3) 당분기 및 전기 중 인식한 무형자산상각비는 다음과 같은 비용 계정으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 당분기 전기 무형자산상각비(매출원가) 160,278 312,023 무형자산상각비(판매비와관리비) 178,785 291,139 합 계 339,063 603,162 (4) 당사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(5) 현금창출단위에 배분된 영업권 1) 영업권은 손상검사를 위하여 IT 사업부문의 현금창출단위에 배분하고 있습니다.2) 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 IT사업부문 18,317,070 18,317,070 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년 간의 재무예산에 근거하여 추정한 사용가치로 측정하고 있습니다. 재무예산 기간동안 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 해당 기간동안 동일한 예상이익률에 근거하여 추정하고 있습니다. 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정의 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 자산의 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 10,708,983 20,881,411 미지급금 1,741,568 2,422,887 합 계 12,450,551 23,304,298 16. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 수출채권담보대출 우리은행 2.61~2.89 1,667,499 2,713,849 (2) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 일반사채 10,000,000 - 10,000,000 - 전환사채 7,940,384 - - 9,640,252 합계 17,940,384 - 10,000,000 9,640,252 1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 일반사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 상환일 이자율(%) 당분기말 전기말 제 47회 사모사채 2015.09.25 2018.09.25 7.80 10,000,000 10,000,000 2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 당분기말 전기말 사모전환사채 8,000,000 10,000,000 사채상환할증금 267,489 334,361 전환권조정 (327,105) (694,109) 전환사채 장부금액 7,940,384 9,640,252 (*) 사채권자는 당분기 중 전환사채 20억원에 대한 전환권을 행사하였습니다.3) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행일 2015년 9월 25일 권면총액 및 발행가액 10,000,000천원 미상환잔액 (2017.09.30 기준) 8,000,000천원 표면이자율/만기보장수익율 연 6.8%/연 7.8% 사채의 만기 2018년 9월 25일 상환방법 원금의 103.3436% 만기 일시상환 사채권자의 조기상환청구권(Put option) 전환사채 원금 5,000,000천원을 한도조기상환일: 사채발행일 이후 2년 6개월이 경과한 날상환금액: 원금의 102.7312% 상환 전환청구기간 2016년 9월 25일 ~ 2018년 8월 25일 전환가격 525원 전환비율 사채권면 금액 100% 전환사채 전환시 발행 주식 종류및 주식 수량 당사 보통주. 단, 전환가격 변동으로 인해 발행되는 주식수가 고정되지 않음. 17. 기타금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 - - - 476,199 미지급배당금 7,039 - 42,234 - 미지급비용 1,140,447 - 1,248,984 - 파생상품부채(*) 4,495,120 - - 4,258,440 금융리스부채 621,055 816,393 878,245 873,161 합 계 6,263,661 816,393 2,169,463 5,607,800 (*) 당분기말 현재 파생상품부채에는 전환권 및 조기상환권을 평가한 금액이 포함되어 있습니다. (2) 금융보증부채당사는 전기말 현재 매도가능금융자산 피투자회사인 (주)동부하이텍의 신디케이트론과 관련하여 금융자산을 담보제공하고, 동 보증의 공정가치를 금융보증부채로 인식하였습니다. 한편, 당분기 중 (주)동부하이텍의 신디케이트론 상환으로 인해 금융보증부채가 전액 환입되었습니다. 당분기 및 전기 중 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 금융보증부채 476,199 - (476,199) - (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 금융보증부채 338,978 322,447 (185,226) 476,199 18. 리스(1) 금융리스부채1) 당분기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 연간리스료총액 이자상당액 원금상당액 1년 이내 682,998 61,943 621,055 1년초과 2년이내 269,669 40,392 229,277 2년초과 3년이내 269,669 26,774 242,895 3년초과 4년이내 269,669 12,251 257,418 4년초과 5년이내 87,852 1,049 86,803 합 계 1,579,857 142,409 1,437,448 차감 : 유동성 금융리스부채 (621,055) 장기성 금융리스부채 816,393 2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 621,055 878,245 비유동부채 816,393 873,161 합 계 1,437,448 1,751,406 (2) 운용리스당사는 전산 장비에 대하여 운용리스 계약을 체결하고 있으며, 동 리스계약에 따라 지급하는 리스료를 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 당분기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 운용리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2017년 2018년 이후 합 계 운용리스료 69,041 177,418 246,459 19. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 1,744,647 154,646 예수금 1,530,510 2,112,541 합 계 3,275,157 2,267,187 20. 퇴직급여제도(1) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직 직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 12,979,360 12,407,168 사외적립자산의 공정가치 (5,834,862) (6,373,974) 순확정급여부채 7,144,498 6,033,194 (3) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산의공정가치 순확정급여부채 기초금액 12,407,168 (6,373,974) 6,033,194 당기손익으로 인식되는 금액(*): 당기근무원가 1,447,823 - 1,447,823 이자비용(이자수익) 192,652 (63,450) 129,202 소 계 1,640,475 (63,450) 1,577,025 제도에서 지급한 금액 (1,068,283) 662,562 (405,721) 기업이 납부한 기여금 - (60,000) (60,000) 기말금액 12,979,360 (5,834,862) 7,144,498 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산의공정가치 순확정급여부채 기초금액 11,797,942 (4,879,790) 6,918,152 당기손익으로 인식되는 금액(*): 당기근무원가 1,930,431 - 1,930,431 이자비용(이자수익) 256,869 (116,551) 140,318 소 계 2,187,300 (116,551) 2,070,749 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 598,975 31,459 630,434 제도에서 지급한 금액 (2,177,049) 748,581 (1,428,468) 기업이 납부한 기여금 - (2,157,673) (2,157,673) 기말금액 12,407,168 (6,373,974) 6,033,194 (4) 당분기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 손익은 다음과 같은 비용 계정으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 당분기 전기 퇴직급여 (매출원가) 1,135,579 1,422,587 퇴직급여 (판매비와관리비) 441,446 648,162 합 계 1,577,025 2,070,749 (5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 유형은 현금및현금성자산 등입니다.(6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.28%~2.64% 2.28%~2.64% 미래임금상승률 3.00% 3.00% 21. 자본(1) 자본금 1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 보통주식의 수 185,935,843주 182,126,320주 2) 당분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전기 기초 171,982,920 17,198,292 주식분할로 인한 증가 - 154,784,628 전환사채의 보통주 전환 3,809,523 - 기말 175,792,443 171,982,920 (*) 유통주식수는 발행주식수에서 보유중인 자기주식수를 차감한 수량입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 7,078,021 7,078,021 이익준비금(*) 7,078,021 7,078,021 임의적립금 3,749,753 3,749,753 기업합리화적립금 2,549,753 2,549,753 사업확장적립금 1,200,000 1,200,000 미처리결손금 (113,675,061) (112,974,103) 합 계 (102,847,287) (102,146,329) (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 이익배당으로 사용될 수 없고 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (3) 당분기 및 전기 중 배당금은 지급되지 않았습니다.(4) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 53,448,456 1,458,212 매도가능금융자산평가손익 (4,018,976) 53,598 법인세 효과 884,175 (11,792) 매각예정자산과 관련하여 자본으로 직접 인식된 금액에서 대체(*) - 51,948,438 기말 50,313,655 53,448,456 (*) 전기초 현재 매각예정자산으로 분류되어 있던 (주)동부하이텍 투자주식이 전기 중 매도가능금융자산으로 재분류되면서 매각예정자산과 관련하여 자본으로 직접 인식된 금액이 매도가능금융자산평가손익으로 재분류되었습니다. 22. 건설계약 (시스템 구축용역)(1) 건설계약에 대한 회계정책당사는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간 말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다.한편 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 당사는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권에 포함되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 건설계약과 관련하여 수익으로 인식한 계약수익의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 IT 사업부문 20,924,880 15,071,595 (3) 당분기말 및 전기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련된 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 누적발생원가 27,300,630 24,061,580 가산 : 누적이익 2,512,848 2,085,646 누적공사수익 합계 29,813,478 26,147,226 차감 : 진행청구액 (29,831,210) (25,830,531) 소 계 (17,732) 316,695 미청구공사 3,556,006 2,004,234 초과청구공사 (3,573,738) (1,687,539) 소 계 (17,732) 316,695 (*) 당분기말 및 전기말 미청구공사 금액은 손상차손을 고려하기 전 금액이며, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금은 각각 1,331,777천원, 1,521,117천원이 설정되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사의 건설계약 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.(5) 당분기말 현재 당사의 건설계약 중 총계약손실이 예상되는 계약은 없습니다.(6) 당분기 중 발생한 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동금액과 이로 인한 당기손익 및 미래손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 총계약수익의추정변동 총계약원가의추정변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 미청구공사(초과청구공사) 변동 IT 사업부문(*) 1,630,979 1,598,790 6,726 25,463 6,726 (*) IT 사업부문 외의 영업부문은 건설계약 회계처리를 적용하지 않습니다. 23. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 누적 매출원가 판매비와관리비 합 계 매출원가 판매비와관리비 합 계 상품의 판매 27,839,585 - 27,839,585 56,230,917 - 56,230,917 재료비 1,574,195 - 1,574,195 2,508,916 - 2,508,916 급여 3,743,243 2,196,254 5,939,497 11,240,382 6,585,977 17,826,359 퇴직급여 389,632 185,047 574,679 1,173,004 539,079 1,712,083 복리후생비 465,356 319,717 785,073 1,483,564 872,016 2,355,580 운반보관비 1,536 232,864 234,400 11,972 943,339 955,311 여비교통비 61,058 50,736 111,794 249,487 162,768 412,255 통신비 745,319 42,701 788,020 2,207,759 125,716 2,333,475 세금과공과 5,086 34,920 40,006 5,690 115,415 121,105 소모품비 10,056 8,296 18,352 22,769 24,620 47,389 도서인쇄비 14,753 10,928 25,681 55,704 26,757 82,461 임차료 1,397,492 478,765 1,876,257 3,899,363 1,381,935 5,281,298 감가상각비 316,218 64,972 381,190 938,354 190,923 1,129,277 무형자산상각비 53,426 59,575 113,001 160,278 178,785 339,063 수선비 3,237,420 94,931 3,332,351 13,952,543 269,837 14,222,380 차량유지비 3,825 24,183 28,008 12,710 71,542 84,252 보험료 25,784 18,504 44,288 55,131 57,648 112,779 지급수수료 10,355,101 328,777 10,683,878 27,499,910 1,065,131 28,565,041 회의비 100,469 77,996 178,465 269,095 233,394 502,489 광고선전비 - 7,536 7,536 - 22,409 22,409 교육훈련비 337,474 (7,894) 329,580 1,000,561 16,737 1,017,298 업무추진비 55,162 69,425 124,587 146,824 207,172 353,996 판매수수료 - 3,006 3,006 - 184,472 184,472 대손상각비 - (10,717) (10,717) - (350,010) (350,010) 견본품비 - 10,618 10,618 - 14,223 14,223 해외지사비용 - 54,194 54,194 - 164,370 164,370 합 계 50,732,190 4,355,334 55,087,524 123,124,933 13,104,255 136,229,188 (단위 : 천원) 구 분 3개월 누적 매출원가 판매비와관리비 합 계 매출원가 판매비와관리비 합 계 상품의 판매 23,108,657 - 23,108,657 66,989,918 - 66,989,918 재료비 849,042 - 849,042 4,969,543 - 4,969,543 급여 3,937,806 2,031,000 5,968,806 12,506,374 6,188,719 18,695,093 퇴직급여 406,425 173,884 580,309 1,111,202 558,223 1,669,425 복리후생비 494,975 220,584 715,559 1,634,860 729,944 2,364,804 운반보관비 1,255 388,073 389,328 6,878 1,173,373 1,180,251 여비교통비 57,443 52,239 109,682 227,952 141,538 369,490 통신비 784,849 44,698 829,547 2,205,882 135,828 2,341,710 세금과공과 4,251 35,389 39,640 5,161 106,391 111,552 소모품비 4,716 5,677 10,393 16,278 20,764 37,042 도서인쇄비 16,074 9,084 25,158 44,604 30,641 75,245 임차료 1,319,883 476,067 1,795,950 3,754,405 1,404,412 5,158,817 감가상각비 323,399 59,692 383,091 959,166 176,379 1,135,545 무형자산상각비 84,396 72,959 157,355 246,152 220,615 466,767 수선비 4,239,280 67,572 4,306,852 14,460,156 238,871 14,699,027 차량유지비 4,175 20,595 24,770 12,032 59,550 71,582 보험료 8,755 14,169 22,924 19,662 47,564 67,226 지급수수료 8,502,061 193,795 8,695,856 23,035,668 661,183 23,696,851 회의비 77,715 60,250 137,965 250,633 186,456 437,089 광고선전비 16,374 11,046 27,420 18,276 20,603 38,879 교육훈련비 373,155 6,113 379,268 971,999 18,060 990,059 업무추진비 57,695 106,495 164,190 154,900 245,926 400,826 판매수수료 - 313,273 313,273 - 893,495 893,495 대손상각비 - (76,216) (76,216) - (1,484,607) (1,484,607) 판매촉진비 - 17,312 17,312 - 43,533 43,533 협회비 - - - - 12,200 12,200 해외지사비용 - 58,588 58,588 - 202,418 202,418 용역비 - 11,046 11,046 - 11,046 11,046 합 계 44,672,381 4,373,384 49,045,765 133,601,701 12,043,125 145,644,826 24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 114,705 334,664 242,683 762,165 외화환산이익 (14,755) 5,568 45,199 121,169 유형자산처분이익 - 10,223 - - 잡이익 100,887 262,314 55,063 345,425 합 계 200,837 612,769 342,945 1,228,759 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 95,740 210,477 74,491 574,787 외화환산손실 34,752 36,712 110,338 131,023 유형자산처분손실 - 2,557 - 45,812 무형자산처분손실 - - 77,019 103,822 지급수수료 37,278 281,519 47,085 340,873 기부금 - 1,259 - 822 잡손실 3 14,628 35 14,980 합 계 167,773 547,152 308,968 1,212,119 25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 순금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 194,126 966,659 113,475 3,330,973 금융비용 (1,945,890) (4,604,014) (980,834) (26,680,989) 순금융비용 (1,751,764) (3,637,355) (867,359) (23,350,016) (2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 61,102 183,754 26,966 2,982,341 배당금수익 - 1,105 - - 외환차익 33,951 37,315 23,588 79,539 외화환산이익 8,352 25,512 (11,219) - 파생상품평가이익 (35,871) 70,910 (67) - 파생상품거래이익 126,592 171,864 25,037 133,036 보증수익 - 476,199 49,170 136,057 합 계 194,126 966,659 113,475 3,330,973 (3) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 원천은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대여금및수취채권 61,102 170,686 26,966 70,204 매도가능금융자산 - 13,068 - 2,912,137 합 계 61,102 183,754 26,966 2,982,341 (4) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 금융수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융자산 : 당기손익인식금융자산 94,701 242,774 24,970 133,036 매도가능금융자산 - 14,173 - 2,912,137 대여금및수취채권 103,405 233,513 39,335 149,742 소계 198,106 490,460 64,305 3,194,915 금융부채 : 당기손익인식금융부채 (3,980) - - - 금융보증부채 - 476,199 49,170 136,058 소계 (3,980) 476,199 49,170 136,058 합계 194,126 966,659 113,475 3,330,973 (5) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 521,842 1,486,909 477,954 1,829,089 매도가능금융자산손상차손 - 1,444,362 - 67,457 외환차손 27,977 118,268 196,397 231,244 외화환산손실 (730) 3,127 41,040 46,200 파생상품거래손실 36,341 190,888 222,158 698,259 파생상품평가손실 1,360,460 1,360,460 55,672 3,868,114 매각예정자산처분손실 - - (12,387) 19,618,179 보증비용 - - - 322,447 합 계 1,945,890 4,604,014 980,834 26,680,989 (6) 당분기 및 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 차입금이자 24,280 78,734 21,847 142,247 사채 이자 497,562 1,408,175 456,107 1,686,842 합 계 521,842 1,486,909 477,954 1,829,089 (7) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융자산 : 당기손익인식금융자산 36,342 190,888 - - 매도가능금융자산 - - (12,387) 19,685,636 만기보유금융자산 - - - - 대여금및수취채권 27,246 121,395 237,437 277,444 소계 63,588 312,283 225,050 19,963,080 금융부채 : 당기손익인식금융부채 1,360,460 1,360,460 277,830 4,566,373 상각후원가측정금융부채 521,842 2,931,271 477,954 2,151,536 소계 1,882,302 4,291,731 755,784 6,717,909 합계 1,945,890 4,604,014 980,834 26,680,989 (8) 금융상품 중 영업활동과 관련된 매출채권 및 매입채무의 환율변동손익 및 손상차손환입은 주석 24 "기타영업외수익 및 기타영업외비용"에 반영되었습니다. 26. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 9,180 (6,883) 이연법인세비용 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 2,100,388 6,078,562 법인세비용 2,109,568 6,071,679 (2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 1,408,610 (13,341,927) 적용세율에 따른 세부담액 309,894 (3,228,746) 조정사항 : 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 - (6,883) 비공제비용 4,684 94,792 이연법인세 미인식 세무상결손금 효과 1,788,943 9,464,051 적용세율 차이 등 6,047 (251,535) 법인세비용 2,109,568 6,071,679 평균유효세율(*) 149.76% - (*) 전분기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. 27. 주당손익(1) 기본주당손익당분기 및 전분기 중 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당분기순이익(손실) 90,153,591 (700,957,999) 958,644,927 (19,413,606,137) 가중평균유통보통주식수(*) 172,189,959 172,052,691 171,982,920 171,982,920 기본주당이익(손실) 1 (4) 6 (113) (*) 당분기 중 전환사채의 전환으로 발행된 유통보통주의 영향을 반영하였습니다. (2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 기본주당손익의 계산에 사용된 당기순손익, 유통보통주식수를 조정하여 산정하고 있습니다. 한편, 당분기 및 전분기에 잠재적보통주의 희석효과가 발생하지 않음에 따라 희석주당손익을 산정하지 않았습니다.28. 특수관계자 공시 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업(*1) DONGBU Malaysia sdn. bhd. 기타특수관계자(*2) (주)동부하이텍, 동부라이텍(주), 동부대우전자(주), (주)동부메탈, 동부화재해상보험(주),동부생명보험(주), 동부증권(주) 등 (*1) 전기말 현재 당사의 종속기업이었던 (주)동부전자재료는 당기 중 청산되어 특수관계자에서 제외하였으며, DONGBU Malaysia sdn. bhd.는 당기 중 종속기업투자자산으로 신규 취득하여 특수관계자에 포함하였습니다. (*2) 기타특수관계자는 동부 기업집단에 편입되어 있는 회사입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 매출 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 기타특수관계자: 동부대우전자(주) 1,208,689 3,828,202 1,809,250 5,246,376 - - - - 동부라이텍(주) 63,639 231,432 59,477 212,264 - - - - (주)동부메탈 384,176 1,193,427 518,993 1,561,103 13,134,876 27,461,929 4,934,362 23,935,854 (주)동부하이텍 2,753,960 8,187,342 2,460,329 7,578,389 - - - - 동부화재해상보험(주) 3,687,862 10,490,771 1,399,248 5,332,179 1,400,054 3,860,282 1,343,554 3,733,063 동부생명보험(주) 1,205,835 4,095,933 1,460,078 4,282,493 - 5,631 - 7,695 동부증권(주) 317,964 1,170,342 365,295 1,352,255 - - - - 기타 1,072,844 4,478,258 1,173,342 3,890,505 14,742 61,135 13,500 13,500 합 계 10,694,969 33,675,707 9,246,012 29,455,564 14,549,672 31,388,977 6,291,416 27,690,112 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 채권 등 채무 등 당분기말 전기말 당분기말 전기말 매출채권 등 미청구공사 매출채권 등 미청구공사 매입채무 등 초과청구공사 매입채무 등 초과청구공사 기타특수관계자: 동부대우전자(주) 1,868,662 - 1,595,554 - - - - - 동부라이텍(주) 175,197 - 139,982 - - - - - (주)동부메탈 809,450 - 984,901 - 2,586,658 1,440 5,670,206 - (주)동부하이텍 3,658,447 - 3,758,466 15,000 - 137,806 - - 동부화재해상보험(주) 880,004 841,814 1,245,613 123,222 852 - 1,216 116,096 동부생명보험(주) 401,535 - 390,799 - - - - - 동부증권(주) 46,162 - 71,160 - - - - - 기타 571,758 14,793 612,532 - 1,366 - - 58,372 합 계 8,411,215 856,607 8,799,007 138,222 2,588,876 139,246 5,671,422 174,468 (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 151,631 194,722 (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 거래내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 DONGBU Malaysia sdn. bhd. 자금대여 10,213 10,213 - - 선급금 79,280 79,280 - - 동부대우전자(주) 유상증자 참여 - - - 4,354,829 (6) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공 받은자 보증 등의 내용 제공기관 보증금액 담보내역 당분기말 전기말 (주)동부하이텍(*) (주)동부하이텍 주식 5,147천주 산업은행 외 - 81,837,300 차입금(Syndicate loan) 관련 담보 (주)동부하이텍 신용제공 서울지방국세청 81,977,981 76,783,667 국세 납세보증 (*) 당사는 (주)동부하이텍 신디케이트론과 관련하여 금융자산을 담보로 제공하였으나, 당기 중 (주)동부하이텍의 상환으로 담보계약이 종료하였습니다.(7) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 803,553 2,407,805 749,225 2,277,629 퇴직급여 36,898 109,270 52,122 149,023 합 계 840,451 2,517,075 801,347 2,426,652 29. 우발채무 및 약정사항(1) 견질어음당분기말 현재 당사는 소프트웨어공제조합에 당좌수표 2매를 견질로 제공하고 있습니다. (2) 주요 약정사항당분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위 : 1USD) 구 분 금융기관 한도금액 사용잔액 내국신용장개설 한국씨티은행 USD 9,000,000 USD 2,723,072 파생상품보증 국민은행 147,000 - 파생상품보증 수협은행 1,000,000 420,464 파생상품보증 하나은행 USD 300,000 - 포괄외화지급보증 국민은행 USD 2,000,000 - 기타외화지급보증 KEB하나은행 USD 602,878 USD 602,878 (3) 주주간 계약당사는 전기 이전에 완료한 동부대우전자(주)(구, (주)대우일렉트로닉스)의 지분매입과 관련하여 동부 측 투자자의 일원으로 참여하였으며, 해당 지분매입과 관련하여 동부 측 투자자는 재무적 투자자와 주주간계약을 체결하였습니다. 동 주주간계약에 따라 동부대우전자(주)가 재무적 투자자와 약정한 재무비율의 준수, 기업공개완료 등의조건을 만족하지 못하는 경우, 재무적투자자는 당사가 보유한 동부대우전자(주) 주식에 대한 동반매도청구권(Drag-along right)을 행사할 수 있습니다. 한편, 당기 중 재무적 투자자는 당사가 보유한 동부대우전자(주)의 주식에 대해 동반매도청구권을 행사하여 동부대우전자(주)의 경영권 매각을 추진 중에 있으며, 당분기말 현재 매각가격은 합리적으로 예측할 수 없습니다.(4) 계류 중인 소송사건당분기말 현재 당사는 물품납품과 관련하여 피고로서 2건의 손해배상 청구소송(총 소가: 220백만원)이 진행 중에 있습니다. 당분기말 현재 소송이 진행 중에 있는 바, 향후 결과 및 당사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 30. 담보제공자산당분기말 현재 당사의 차입금 등을 위해 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 차입금 등의 내역 담보제공자산 장부가액 채권최고액 소프트웨어공제조합 입찰보증 등 매도가능금융자산: 소프트웨어공제조합 1,394좌 929,776 929,776 기계설비건설공제조합 입찰보증 등 매도가능금융자산:기계설비건설공제조합 51,425 51,425 주식회사 씨큐아이 계약보증 임차보증금 2,066,050 1,000,000 디비컨스탄트 기업재무안정 사모투자전문회사 회사채 매도가능금융자산: 동부하이텍 364,931주 5,583,444 23,400,000 자기주식: 동부 10,143,400주 5,140,800 매도가능금융자산: 동부라이텍 2,880,000주 8,824,758 정기예금 8,093,990 KEB하나은행 등 파생상품보증금 면제 정기예금 344,010 378,411 KEB하나은행 등 외화지급보증 정기예금 2,691,321 2,960,453 31. 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험(주) 136,442 거래처에 대한 계약이행보증 소프트웨어공제조합 15,560,381 입찰보증 33,929,729 계약/하자보증 10,755,096 선급금/기타보증 32. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 19,607,882 22,354,101 차감: 현금및현금성자산 (9,808,411) (9,686,155) 순차입금 9,799,471 12,667,946 자본총계 150,819,519 151,547,472 자기자본순차입금비율 6.50% 8.36% (2) 금융위험관리1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 2) 위험회피활동당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 전반적인 금융위험관리전략은 다음과 같습니다.가. 외환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채는 다음과 같습니다. (단위 : 1USD,1EUR) 구 분 당분기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 2,154,408 4,451,885 1,462,631 2,028,574 EUR - - 112,264 - 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익(법인세효과차감 후)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (205,492) 205,492 (53,347) 53,347 EUR - - 11,100 (11,100) 계 (205,492) 205,492 (42,247) 42,247 나. 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 차입금 및 사채 등의 금융부채는 모두 고정이자율부 금융부채입니다. 다. 가격위험당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 분기말 현재 매도가능지분상품은 105,708,929천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 10,570,893천원(법인세 효과 차감 전)입니다. 라. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래 상대방이 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 마. 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년~2년 2년~5년 합계 매입채무및기타채무 12,450,551 - - 12,450,551 차입금및사채 19,922,878 - - 19,922,878 기타금융부채 5,642,606 - - 5,642,606 금융리스부채 682,998 269,669 627,190 1,579,857 계 38,699,033 269,669 627,190 39,595,892 (단위 : 천원) 구분 1년미만 1년~2년 2년~5년 합계 매입채무및기타채무 23,304,298 - - 23,304,298 차입금및사채 13,771,235 11,109,611 - 24,880,846 기타금융부채 1,291,217 4,258,440 - 5,549,657 금융리스부채 971,991 411,868 559,367 1,943,226 금융보증계약 81,850,847 - - 81,850,847 계 121,189,588 15,779,919 559,367 137,528,874 만기분석은 해당 부채에서 발생한 이자를 포함하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 33. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 파생상품자산 통화선도 70,909 - 70,909 - 70,909 매도가능금융자산 투자지분증권 105,707,175 89,922,688 - 15,784,487 105,707,175 합계 105,778,084 89,922,688 70,909 15,784,487 105,778,084 금융부채 파생상품부채 전환사채의 전환권 4,495,120 - - 4,495,120 4,495,120 합계 4,495,120 - - 4,495,120 4,495,120 (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소 계 금융자산 매도가능금융자산 투자지분증권 111,170,513 93,956,141 - 17,214,372 111,170,513 합계 111,170,513 93,956,141 - 17,214,372 111,170,513 금융부채 파생상품부채 전환사채의 전환권 4,258,440 - - 4,258,440 4,258,440 합계 4,258,440 - - 4,258,440 4,258,440 (2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 내역 당분기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식 1,754 1,754 (*) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 34. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무의 세부 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 매출채권및기타채권 매출채권의 감소 1,774,012 미수금의 감소 1,279,188 보증금의 감소 1,452,291 장기성매출채권의 증가 (6,375) 장기성보증금의 증가 (151,985) 계 4,347,131 매입채무및기타채무 매입채무의 감소 (10,207,684) 미지급금의 감소 (681,319) 계 (10,889,003) (2) 당분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 금융리스부채의 유동성 대체 257,191 사채의 유동성 대체 7,936,109 (3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 당분기말 대체 기타 단기차입금 2,713,849 (1,046,351) - - 1,667,499 유동성사채 10,000,000 - 7,936,109 4,275 17,940,384 사채 9,640,252 - (7,936,109) (1,704,143) - 재무활동으로부터의 총부채 22,354,101 (1,046,351) - (1,699,868) 19,607,883 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 회계정보에 관한 사항 가. 연결실체의 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제41기3분기 매출채권 31,855 1,820 5.71% 미청구공사 3,556 1,332 37.46% 미수금 261 12 4.60% 합 계 35,672 3,164 8.87% 제40기 매출채권 33,650 2,012 6.0% 미청구공사 2,004 1,521 75.9% 미수금 250 12 4.8% 합 계 35,904 3,545 9.9% 제39기 매출채권 34,242 2,696 7.9% 미청구공사 4,828 2,840 58.8% 미수금 1,871 1,035 55.3% 합 계 40,941 6,571 16.0% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제41기 3분기 제40기 제39기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,545 6,571 18,899 2. 순대손처리액(①－②±③) 31 610 15,975 ① 대손처리액(상각채권액) 29 610 8,195 ② 상각채권회수액 (2) (28) ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 (350) (2,416) (4,105) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,164 3,545 6,571 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침 회사는 과거 경험상 만기가 경과한 채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 채권에 대해서는 추가로 집합적 손상 여부를 검토하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 23,796 167 1,102 1,814 26,879 특수관계자 8,409 16 107 0 8,532 계 32,205 183 1,209 1,814 35,411 구성비율 90.95% 0.52% 3.41% 5.12% 100.00% * 채권금액은 미청구공사 채권 3,556백만원이 포함된 금액입니다. 나. 연결실체의 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 구분 계정과목 제41기 3분기 제40기 제39기 비 고 지배회사 IT부문 상 품 0 0 266 - 소 계 0 0 266 - 글로벌 상 품 2,734 4,889 1,663 - 미착품 0 0 0 - 소 계 2,734 4,889 1,663 - 합계 상 품 2,734 4,889 1,929 - 미착품 0 0 0 - 합 계 2,734 4,889 1,929 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.34% 2.27% 0.70% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 19.6회 26.0회 14.9회 - - 종속회사가 보유한 재고자산은 없습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등 구분 실사일자 입회인 비고 IT부문, 글로벌부문 2017.09.30 - - - 당사는 2017년 9월 30일 현재 재무제표를 작성함에 있어서 2017년 9월 30일 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. [ 장기체화 재고등 현황 ]- 해당사항 없음 2) 수주계약 현황 (1) 연결재무제표 기준 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정(진행률 매출인식)에 사용하는 계약 중 직전사업연도 연결재무제표상 매출액의 5%이상인 계약은 없습니다. (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - 해당사항 없음 (2) 재무제표 기준발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정(진행률 매출인식)에 사용하는 계약 중 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5%이상인 계약은 없습니다. 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - 해당사항 없음 3) 금융상품의 공정가치 의 평가 (1) 금융자산 금융자산은 회사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가 치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초인식시점에 결정됩니다. ① 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 위험회피에 효과적인 위험회피수단이나 금융보증계약에 해당되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 관련 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. - 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우 - 최초 인식시점에, 회사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실 제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우- 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우에 단기매매금융자산이 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측 정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융자산이 회사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기 손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당 기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 ' 금 융손익 ' 항목으로 계상하고 있습니다. ② 만기보유금융자산만기가 고정되었고, 상환금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 회사가 만기까지 보유하고자 하는 적극적인 의도와 능력이 있는 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류합니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. ③ 매도가능금융자산매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 배당금은 회사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ④ 대여금및수취채권대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타수취채권을 포함합니다. 대여금및수취채권은 상각후원가로 측정하며, 할인효과가 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. - 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체- 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화 뿐만 아니라 대금회수에 관한 회사의 과거 경험, 평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단되는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단되는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니 다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다. ⑥ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 회사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 회사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 회사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 회사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니 다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. (2) 금융부채 ① 부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.② 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니 다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. ③ 금융보증부채금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. 가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 ④ 금융부채금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타금융부채'로 분류하고 있습니다. ⑤ 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우- 최초 인식시점에, 회사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실 제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우- 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품다음의 경우 단기매매항목이 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다.- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이 나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우- 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우- 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회 계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부 채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 기타영업외손익 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. ⑥ 기타금융부채 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액 을 포함하 여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. ⑦ 금융부채의 제거회사는 회사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 금융상품의 공정가치 측정 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측 가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측 가능한 투입변수(수 준 3) 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 파생상품자산 통화선도 70,909 - 70,909 - 70,909 매도가능금융자산 투자지분증권 105,707,175 89,922,688 - 15,784,487 105,707,175 합계 105,778,084 89,922,688 70,909 15,784,487 105,778,084 금융부채 파생상품부채 전환사채의 전환권 4,495,120 - - 4,495,120 4,495,120 합계 4,495,120 - - 4,495,120 4,495,120 (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소 계 금융자산 매도가능금융자산 투자지분증권 111,170,513 93,956,141 - 17,214,372 111,170,513 합계 111,170,513 93,956,141 - 17,214,372 111,170,513 금융부채 파생상품부채 전환사채의 전환권 4,258,440 - - 4,258,440 4,258,440 합계 4,258,440 - - 4,258,440 4,258,440 (4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 내역 당분기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식 1,754 1,754 (*) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 4) 유형자산의 재평가 - 해당사항 없음 5) 연결재무제표 기준 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)동부 회사채 사모 2015.09.25 10,000 (액면:6.8)7.8 - 2018.09.25 미상환: 8,000 - (주)동부 회사채 사모 2015.09.25 25,000 7.8 - 2018.09.25 미상환 :10,000조기상환:15,000 - (주)동부 회사채 사모 2015.09.07 5,000 7.2 - 2015.09.27 상환 - 합 계 - - - 40,000 - - - - - - 2015년 9월 25일 발행한 회사채(제48회) 100억원은 전환사채(CB)이며, 2015년 9월 25일 발행한 회사채(제47회) 250억원 중 150억원을 2016년 4월 15일 조기상환하였습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 6) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - - 작성기준일 현재 사채관리계약이 체결되어 있고 미상환 잔액이 남아있는 모든 사채 기준으로 유효한 사채관리계약은 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 18,000 - - - - - - - 합계 18,000 - - - - - - - - 잔여만기는 사채 만기일 기준 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음7) 재무제표 기준 채무증권 발행실적 등 (연결재무제표 기준과 동일) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)동부 회사채 사모 2015.09.25 10,000 (액면:6.8)7.8 - 2018.09.25 미상환: 8,000 - (주)동부 회사채 사모 2015.09.25 25,000 7.8 - 2018.09.25 미상환 :10,000조기상환:15,000 - (주)동부 회사채 사모 2015.09.07 5,000 7.2 - 2015.09.27 상환 - 합 계 - - - 40,000 - - - - - 2015년 9월 25일 발행한 회사채(제48회) 100억원은 전환사채(CB)이며, 2015년 9월 25일 발행한 회사채(제47회) 250억원 중 150억원을 2016년 4월 15일 조기상환하였습니다. 8) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (연결재무제표 기준과 동일) (작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - - 작성기준일 현재 사채관리계약이 체결되어 있고 미상환 잔액이 남아있는 모든 사채 기준으로 유효한 사채관리계약은 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 18,000 - - - - - - - 합계 18,000 - - - - - - - - 잔여만기는 사채 만기일 기준 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제41기 3분기(당기) 안진회계법인 - 검토받지 않음 제40기(전기) 안진회계법인 적정 수주산업 핵심감사항목에 대한 감사인의 강조사항 등 제39기(전전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제41기(당기) 안진회계법인 - 회계감사 용역 계약: 반기 검토 * 연결 (2017.7.24~2017.7.28) * 별도 (2017.7.24~2017.7.28) 80,000,000원 - 제40기(전기) 안진회계법인 - 회계감사 용역 계약: 반기 검토 * 연결 (2016.7.25~2016.7.29) * 별도 (2016.7.25~2016.7.29): 감사 * 연결 (2017.2.06~2017.2.10) * 별도 (2017.2.06~2017.2.10) 80,000,000원 1,213시간 제39기(전전기) 삼정회계법인 - 회계감사 용역 계약 감사 기간:* 별도 (2016.2.01~2016.2.05)* 연결 (2016.2.17~2016.2.19) 180,000,000원 1,681시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제41기(당기) 2017년7월 세무조정 2017.07~2018.03 13백만원 안진회계법인 (VAT별도) - - - - - 제40기(전기) 2016년 3월 종 속회사(동부전자재료(주)) 법인세 세무조정 2016.01~2016.12 4백만원 안진회계법인 (VAT별도) 2016년 7월 세무조정 2016.04~2017.03 13.5백만원 안진회계법인(VAT별도) 제39기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 제41기 반기 연결재무제표 등에 대한 감사인의 검토 의견 본인은 별첨된 주식회사 동부와 그 종속기업의 요약반기연결재무제표를 검토하였습니다. 동 요약반기연결재무제표는 2016년 6월 30일 현재의 요약반기연결재무상태 표, 2017 년과 2016년 6월 30일로 종료되는 양 6개월 보고기간의 요약반기연결포괄손익계산서와 요약반기연결자본변동표 및 요약반기연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다. 재무제표에 대한 경영진의 책임 경영진은 대한민국의 회계처리기준에 따라 이 요약반기연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 요약반기연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임 본인의 책임은 상기 요약반기연 결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 요약 반기 연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다. 본인은 한국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다. 검토결 과 본인의 검토결과 상기 요약반 기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 강조사항 검토의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 검토보고서의 이용자는 다음 사항에 대하여 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. (1) 수주산업 핵심감사항목에 대한 감사인의 강조사항 등 수주산업 핵심감사항목은 회계감사실무지침 2016-1에 따라 감사인의 전문가적 판단과 지배기구와의 커뮤니케이션을 통해 당반기 연결재무제표 검토에서 유의적인 사항을 선정한 것입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 검토의 관점에서 다루어진 사항이며, 우리는 이 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하는 것은 아닙니다. 그리고 상기 "감사인의 책임"에서 기술한 바와 같이 감사인의 책임은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 상기 연결재무제표에 대해 검토를 실시하고 그에따라 검토결과를 보고하는데 있는 바, 수주산업 핵심감사항목에 대해서도 주로 연결실체의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차 및 수행이 필요하다고 고려되는 기타의 검토절차를 수행하였습니다. 가. 투입법에 따른 수익인식 및 프로젝트진행율의 적절성IT 사업부문의 용역 매출 중 시스템 구축 용역에 대해 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'에 따라 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 진행률을 기준으로 수익으로 인식됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수 가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식되며, 프로젝트 진행율은 개별 계약별로 총계약원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에도 투입법에 따른 진행율을 적용하여 수익인식을 한다면 계약수익 및 계약원가가 왜곡될 위험이 존재하므로 투입법에 따른 수익인식 및 프로젝트 진행율의 적절성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.투입법에 따른 수익인식 및 프로젝트 진행율의 적절성을 확인하기 위하여 우리가 수행한 주요 검토절차는 다음과 같습니다.- 연결실체의 수익인식 정책이 기업회계기준서 내용에 적합한지에 대한 검토- 보고기간종료일 현재 주요 프로젝트의 진행현황 및 유의적인 변동사항에 대한 질 문과 분석적 검토- 프로젝트 진행율 재계산 나. 총계약원가에 대한 추정의 불확실성 및 프로젝트변경에 따른 회계처리의 적절성재무제표에 대한 주석 3에 기재한 바와 같이 총계약원가는 재료비, 외주비, 노무비, 프로젝트 기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정하며, 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 프로젝트를 수행하는 과정에서 업무 범위 변동 등으로 인해 변경될 수 있습니다. 한편, 재무제표에 대한 주석 21에 기재한 바와 같이 당반기 중 총계약수익과 총계약원가는 각각 509,521천원 및 593,454천원이 증가하였으며, 이러한 추정치의 변동에 따라 당기 손익은 85,455천원이 감소하고 미래 손익은 1,522천원이 증가할 것으로 추정되었습니다. 상기와 같이 총계약수익 및 총계약원가 추정치의 변동 가능성이 존재하므로 우리는 프로젝트 예정원가에 대한 추정의 불확실성 및 프로젝트 변경에 따른 회계처리의 적절성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 프로젝트 예정원가에 대한 추정의 불확실성 및 프로젝트 변경에 따른 회계처리의 적절성을 확인하기 위하여 우리가 수행한 주요 검토절차는 다음과 같습니다.- 예정원가의 유의적인 변동이 있는 프로젝트에 대하여 변동원인 등 질문 - 계약금액의 유의적 증감 사유에 대한 질문 - 비교기간 대비 원가율 변동성에 대한 질문 다. 미청구공사금액 회수가능성 재무제표에 대한 주석 21에서 기재한 바와 같이 미청구공사금액에 대한 대손충당금설정 비중이 전기말 대비 당반기말 현재 감소한 바, 우리는 미청구공사금액의 회수가능성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 우리는 미청구공사금액의 회수가능성에 대하여 다음의 검토절차를 수행하였습니다. - 장기간 회수가 되지 않은 미청구공사금액에 대한 질문 - 전기말 미청구공사 대손충당금 설정액이 감소한 프로젝트에 대한 질문 기타사항 본인은 2016년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2017년 3월 16일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시 목적으로 첨부한 2016년 12월 31일 현재 의 요약연결재무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다. 5. 제41기 반기 재무제표 등에 대한 감사인의 검토 의견 본인은 별첨된 주식회사 동부 의 요약반기재무제표를 검토하였습니다. 동 요약반기재무제표는 2017년 6월 30일 현재의 요약반기재무상태표, 2017년과 2016년 6월 30일로 종료 되는 양 6개월 보고기간의 요약반기포괄손익계산서와 요약반기자본변동표 및 요약반기현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니 다. 재무제표에 대한 경영진의 책임 경영진은 대한민국의 회계처리기준에 따라 이 요약반기재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 요약반기재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임 본인의 책임은 상기 요약반기 재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 요약 반기 재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다. 본인은 한국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다. 검토결 과 본인의 검토 결과 상기 요약반 기재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 강조사항 검토의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 검토보고서의 이용자는 다음 사항에 대하여 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. (1) 수주산업 핵심감사항목에 대한 감사인의 강조사항 등 수주산업 핵심감사항목은 회계감사실무지침 2016-1에 따라 감사인의 전문가적 판단과 지배기구와의 커뮤니케이션을 통해 당반기 재무제표 검토에서 유의적인 사항을선정한 것입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 검토의 관점에서 다루어진 사항이며, 우리는 이 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하는 것은 아닙니다. 그리고 상기 "감사인의 책임"에서 기술한 바와 같이 감사인의 책임은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 상기 재무제표에 대해 검토를 실시하고 그에 따라 검토결과를 보고하는데 있는 바, 수주산업 핵심감사항목에 대해서도 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차 및 수행이 필요하다고 고려되는 기타의 검토절차를 수행하였습니다. 가. 투입법에 따른 수익인식 및 프로젝트진행율의 적절성IT 사업부문의 용역 매출 중 시스템 구축 용역에 대해 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'에 따라 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 진행률을 기준으로 수익으로 인식됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수 가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식되며, 프로젝트 진행율은 개별 계약별로 총계약원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에도 투입법에 따른 진행율을 적용하여 수익인식을 한다면 계약수익 및 계약원가가 왜곡될 위험이 존재하므로 투입법에 따른 수익인식 및 프로젝트 진행율의 적절성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.투입법에 따른 수익인식 및 프로젝트 진행율의 적절성을 확인하기 위하여 우리가 수행한 주요 검토절차는 다음과 같습니다.- 회사의 수익인식 정책이 기업회계기준서 내용에 적합한지에 대한 검토- 보고기간종료일 현재 주요 프로젝트의 진행현황 및 유의적인 변동사항에 대한 질 문과 분석적 검토- 프로젝트 진행율 재계산 나. 총계약원가에 대한 추정의 불확실성 및 프로젝트변경에 따른 회계처리의 적절성재무제표에 대한 주석 3에 기재한 바와 같이 총계약원가는 재료비, 외주비, 노무비, 프로젝트 기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정하며, 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 프로젝트를 수행하는 과정에서 업무 범위 변동 등으로 인해 변경될 수 있습니다. 한편, 재무제표에 대한 주석 22에 기재한 바와 같이 당기 중 총계약수익과 총계약원가는 각각 509,521천원 및 593,454천원이 증가하였으며, 이러한 추정치의 변동에 따라 당기 손익은 85,455천원이 감소하고 미래 손익은 1,522천원이 증가할 것으로 추정되었습니다. 상기와 같이 총계약수익 및 총계약원가 추정치의 변동 가능성이 존재하므로 우리는 프로젝트 예정원가에 대한 추정의 불확실성 및 프로젝트 변경에 따른 회계처리의 적절성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 프로젝트 예정원가에 대한 추정의 불확실성 및 프로젝트 변경에 따른 회계처리의 적절성을 확인하기 위하여 우리가 수행한 주요 검토절차는 다음과 같습니다.- 예정원가의 유의적인 변동이 있는 프로젝트에 대하여 변동원인 등 질문 - 계약금액의 유의적 증감 사유에 대한 질문 - 비교기간 대비 원가율 변동성에 대한 질문 다. 미청구공사금액 회수가능성 재무제표에 대한 주석 22에서 기재한 바와 같이 미청구공사금액에 대한 대손충당금설정 비중이 전기말 대비 당반기말 현재 감소한 바, 우리는 미청구공사금액의 회수가능성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 우리는 미청구공사금액의 회수가능성에 대하여 다음의 검토절차를 수행하였습니다. - 장기간 회수가 되지 않은 미청구공사금액에 대한 질문 - 전기말 미청구공사 대손충당금 설정액이 감소한 프로젝트에 대한 질문 기타사항 본인은 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2017년 3월 16일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시 목적으로 첨부한 2016년 12월 31일 현재의 요약재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다. 6. 감사인 변경사항 구분 변경전 감사인 변경 후 감사인 변경사유 등 비고 제39기 안진회계법인 삼정회계법인 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4조의3 제1항(증권선물위원회에 의한 감사인 지정 등)에 따라 변경전 감사인과 체결한 계약기간 중 변경 - 제40기 삼정회계법인 안진회계법인 변경 전 감사인 계약기간 종료 - 7. 감사위원회의 감사 의견 등 1) 감사 개요 (1) 감사위원회 구성: 사외이사인 감사위원 3인 (2) 감사 일정: 수시 감사 및 분반기, 결산 감사 (3) 주요 감사 절차회계 감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계 서류를 열람하고 연결재무제표 및 별도 재무제표에 대하여 면밀히 검토하였으며, 감사를 실시함에 있어서 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회, 기타 적절한 감사 절차를 적용하였습니다. 업무 감사를 위하여는 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용하여 조사하였습니다. 2) 감사 의견 - 대차대조표(재무상태표) 및 손익계산서 등 재무제표에 관한 사항 대차대조표(재무상태표) 및 손익계산서 등 재무제표는 법령 및 정관에 따라 회사의 재산 및 손익 상태를 적정하게 표시하고 있습니다. - 결손금처리계산서에 관한 사항 결손금처리계산서는 법령 및 정관에 적합하고, 또한 회사의 재산상태와 기타의사정에 비추어 타당하게 작성되어 있습니다. - 영업보고서에 관한 사항 영업보고서는 법령 및 정관에 따라 회사의 상황을 적절하게 표시하고 있습니다.3) 내부회계관리제도에 대한 감사위원회 평가보고서 (요약)본 감사위원회는 2016년 12월 31일 현재 일자로 종료하는 회계연도에 대한 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였습니다.내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에게 있습니다. 본 감사는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가함에 있어 내부회계관리제도 모범규준을 평가기준으로 사용하였습니다.본 감사의 의견으로는 2016년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시서식 작성기준에 따라, 분/반기보고서에서는 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회제도에 관한 사항(1) 이사회의 구성에 관한 사항 당 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명과 사외이사 3명 등 총 6명으로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내 위원회로 '경영위원회', '감사위원회'가 있습니다. 1) 이사회의 권한 내용 법령 또는 정관에 주주총회의 전속적 의결사항으로 규정되어 있는 사항 이외 본 회사업무의 모든 중요사항을 의결하고, 이사회는 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 2) 이사 후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 제40기 정기주주총회: 2017.03.09 주주총회 소집공고 (주주의 추천사항 없음) 3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 해당사항 없음 4) 사외이사 현황 성 명 주요 경력 최대주주등과의이해관계 대내외 교육참여현황 비 고 한남규 - 중앙일보 대표이사- 서울종합예술학교 학장 해당사항 없음 - - 장항석 - 17회 행정고시- 공정거래위원회 상임위원- (현) 법무법인 지평 상임고문 해당사항 없음 - - 진영욱 - 한화손해보험 부회장 - 한국정책금융공사 사장 - (현) KAIST발전재단 이사 해당사항 없음 - - ※ 사외이사의 업무지원 조직 : 재무팀 (담당자 : 박용진 차장 ☎ 02-2136-6057) 5) 이사의 독립성제40기 정기주주총회에서 선임한 당사의 이사 6명에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다. 구분 성명 추천인 선임배경 활동분야 회사와의거래 최대주주등과의 관계 사내이사 곽제동 이사회 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 업무총괄 - - 강운식 이사회 IT분야 사업 전문성 강화 IT사업부문 - - 하성근 이사회 경영지원실장으로 관리전문성 확보 CFO - - 사외이사 한남규 이사회 경영 전반에 대한 전문성 이사회/감사위원장 - - 장항석 이사회 경영 전반에 대한 전문성 이사회/감사위원 - - 진영욱 이사회 경영 전반에 대한 전문성 이사회/감사위원 - - 나. 이사회의 운영에 관한 사항(1) 이사회 운영규정의 주요내용 1) 이사회의 권한 - 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영 기본 방침 및 업무 집행에 대한 중요 사항을 결정 2) 이사회의 소집 : 대표이사가 소집 3) 의결방법 : 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 의결 (단, 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 총 수의 3분의 2이상의 출석과 출석이사의 3분의 2이상으로 함) 4) 부의 사항 - 주주총회에 관한 사항- 경영에 관한 사항- 투자 및 재무에 관한 사항- 이사 및 집행임원에 관한 사항 (2) 이사회의 주요 활동내역 [기준일: 2017.09.30] 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2017.01.20 - 기타외화지급보증(외화정기예금담보제공)의 건 가결 - 2 2017.02.09 - 영업보고서 승인의 건- 제40기 재무제표 승인의 건 가결 - 3 2017.03.08 - 제40기 정기주주총회 개최 및 부의안건 확정- 현금 배당결정- 제40기 재무제표 재승인 가결 - 4 2017.03.17 - 제40기 재무제표 승인 가결 주주총회 승인 갈음 5 2017.03.24 - 대표이사 선임의 건- 경영위원회 위원 선임의 건- 이사 경업 승인의 건 가결 - 6 2017.04.04 - KB국민은행 여신약정에 관한 건 가결 7 2017.05.17 - 파생상품보증금면제 여신약정 연장 등의 건 가결 - 8 2017.05.26 - 기타외화지급보증(외화정기예금담보제공)의 건 가결 - 9 2017.09.04 - 대규모내부거래 승인의 건 가결 - 10 2017.09.07 - 임시주주총회 소집 결의의 건- 임시주주총회 주주명부 폐쇄 기준일 및 폐쇄기간 지정 결의의 건 가결 - 11 2017.09.27 - 기타외화지급보증(외화정기예금담보제공)의 건 가결 - 12 2017.09.27 - 대규모내부거래 승인의 건 가결 - (3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 [기준일: 2017.09.30] 회 차 개최일자 사외이사참석인원 사외이사 성명 및 찬성 여부 한남규(출석율: 100%) 장항석(출석율: 100%) 진영욱(출석율: 92%) 1 2017.01.20 3 찬성 찬성 찬성 2 2017.02.09 3 찬성 찬성 찬성 3 2017.03.08 3 찬성 찬성 찬성 4 2017.03.17 3 찬성 찬성 찬성 5 2017.03.24 2 찬성 찬성 불참 6 2017.04.04 3 찬성 찬성 찬성 7 2017.05.17 3 찬성 찬성 찬성 8 2017.05.26 3 찬성 찬성 찬성 9 2017.09.04 3 찬성 찬성 찬성 10 2017.09.07 3 찬성 찬성 찬성 11 2017.09.27 3 찬성 찬성 찬성 12 2017.09.27 3 찬성 찬성 찬성 (4) 이사회내의 위원회 구성현황 [기준일: 2017.09.30] 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 경영위원회 사내이사 3명 곽제동강운식하성근 중요 경영사항 중 이사회에서 위임한 사항 및 회사경영 전략을 심의 결정 - 감사위원회 사외이사 3명 한남규장항석진영욱 이사의 직무를 감사하고 회사의 업무 와 재산상태를 조사할 수 있음 - (5) 이사회내의 위원회 활동내역 [기준일: 2017.09.30] 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 경영위원회 2017.01.09 - 해외법인 신규투자의 건 가결 감사위원회 2017.02.09 - 제40기 내부회계관리제도 운영현황 보고- 제40기 재무제표 보고 보고사항 2017.03.24 - 감사위원회 위원장 선임의 건 가결 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 1) 감사위원회 위원 구성 등 사외이사 여부 성명 약력 비고 사외이사인감사위원 한남규 - 중앙일보 대표이사- 서울종합예술학교 학장 감사위원장 장항석 - 17회 행정고시- 공정거래위원회 상임위원- (현) 법무법인 지평 상임고문 감사위원 진영욱 - 한화손해보험 부회장 - 한국정책금융공사 사장 - (현) KAIST발전재단 이사 감사위원 2) 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위한 내부장치 마련 여부 - 일상 감사 : 업무위주로 시스템 개선에 주력- 분반기 및 결산 감사 : 회계 감사를 위하여 회계 장부와 관련 서류를 열람하고 연결재무제표 및 별도재무제표 등에 대해 검토- 감사 지적사항에 대한 처리 : 대표이사(이사회)에게 감사보고서를 제출하고 지적 사항에 대해 개선 완료시까지 사후 관리 3) 감사위원회 위원의 독립성 선출기준의 주요 내용 선출기준의 충족 여부 관련 법령 등 3명 이상의 이사로 구성 충족 (3명) 상법 제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족 (전원 사외이사) 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족 (진영욱 1인) 상법 제542조의11 제2항 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족 (해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 당사는 상법 제542조의12에 의거하여 주주총회에서 선임된 감사위원을 선임하였습니다. 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자가 소유하고 있는 주식의 합계가 회사의 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 초과하는 주식에 관하여 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사하지 못합니다. 또한, 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 사외이사인 감사위원회위원을 선임할 때 의결권을 행사할 수 없습니다. 감사위원회는 원활한 감사업무를 위하여 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사(대표이사)로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있는 등 당사는 감사위원(감사)의 독립성 확보에 최선을 다하고 있습니다. (2) 감사위원회 개최 사항 [기준일: 2017.09.30] 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사위원 성명 및 찬반 여부 한남규(출석률:100%) 장항석(출석률:100%) 진영욱(출석률:50%) 찬반여부 1 2017.02.09 - 제40기 내부회계관리제도 운영현황 보고- 제40기 재무제표 보고 보고 참석 참석 참석 2 2017.03.24 - 감사위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 불참 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 - 2인 이상의 이사 선임이 있을 경우 상법 제382조의2에 의한 집중투표제 배제 나. 서면투표제 채택 여부- 해당사항 없음다. 전자투표제의 채택 여부- 제39기 정기주주총회(2016.03.25) : 도입회사는 '상법' 제368조의4에 따른 전자투표제도와 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령' 제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 제39기 정기주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. * 전자투표·전자위임장권유관리시스템 인터넷 주소 : http://evote.ksd.or.kr * 전자투표 행사·전자위임장 수여기간 : 2016년 3월 15일 ~ 2016년 3월 24일 * 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 - 제40기 정기주주총회(2017.03.24) : 미도입 라. 소수주주권의 행사여부- 해당사항 없음 마. 경영권 경쟁- 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김남호 본인 보통주 33,856,750 18.59 33,856,750 18.21 총발행주식수 증가에 따른 지분율 변동 김준기 친인척 보통주 22,522,980 12.37 22,522,980 12.11 총발행주식수 증가에 따른 지분율 변동 김정희 친인척 보통주 2,205,140 1.21 2,205,140 1.19 총발행주식수 증가에 따른 지분율 변동 김주원 친인척 보통주 18,486,310 10.15 18,486,310 9.94 총발행주식수 증가에 따른 지분율 변동 김택기 친인척 보통주 149,160 0.08 149,160 0.08 총발행주식수 증가에 따른 지분율 변동 김남선 친인척 보통주 149,160 0.08 149,160 0.08 총발행주식수 증가에 따른 지분율 변동 윤대근 친인척 보통주 573,330 0.31 573,330 0.31 총발행주식수 증가에 따른 지분율 변동 김정림 친인척 보통주 286,650 0.16 286,650 0.15 총발행주식수 증가에 따른 지분율 변동 윤홍식 친인척 보통주 74,580 0.04 74,580 0.04 총발행주식수 증가에 따른 지분율 변동 임주웅 친인척 보통주 573,330 0.31 573,330 0.31 총발행주식수 증가에 따른 지분율 변동 김명자 친인척 보통주 286,650 0.16 286,650 0.15 총발행주식수 증가에 따른 지분율 변동 임준석 친인척 보통주 183,617 0.10 0 0.00 장내/외 매도 김명희 친인척 보통주 149,160 0.08 149,160 0.08 총발행주식수 증가에 따른 지분율 변동 김병직 친인척 보통주 74,580 0.04 74,580 0.04 총발행주식수 증가에 따른 지분율 변동 김병은 친인척 보통주 74,580 0.04 74,580 0.04 총발행주식수 증가에 따른 지분율 변동 김무기 친인척 보통주 149,160 0.08 149,160 0.08 총발행주식수 증가에 따른 지분율 변동 김준기재단(구.동부문화재단) 특수관계인 보통주 8,644,280 4.75 8,644,280 4.65 총발행주식수 증가에 따른 지분율 변동 백민호 특수관계인 보통주 7,000 0.01 7,000 0.00 총발행주식수 증가에 따른 지분율 변동 계 보통주 88,446,417 48.56 88,262,800 47.47 총발행주식수 증가에 따른 지분율 변동 우선주 0 0 0 0 - - 상기 자료는 '주식등의 대량보유상황보고서' 내역을 토대로 기재한 보유현황이며, 작성기준일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 가. 최대주주(김남호) 주요 경력(1) 주요 학력 사항 기 간 학교 전공 비 고 '95.08 ~ '99.05 Westminster College 경영학 학사 - '05.08 ~ '07.05 University of Washington 경영학 석사 - '07.08 ~ '08.05 University California at Berkeley 경영전문과정 수료 - (2) 주요 경력사항 - 2009.01 ~ 동부 그룹 재직 (현. 동부화재해상보험(주) 상무) ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 나. 최대주주 변동 내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - - - - - - 공시대상기간 중 최대주주 변동내역 없음 다. 최대주주 등의 보유주식 관련 계약 등 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 최대주주와의 관계 주식의 종류 주식수 계약상대방 계약 종류 김준기 친인척 보통주 6,522,980 한국산업은행 제3자 채무관련 담보제공 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2. 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김남호 33,856,750 18.21% 최대주주 김준기 22,522,980 12.11% 최대주주의 특수관계인 김주원 18,486,310 9.94% 최대주주의 특수관계인 (주)동부 10,143,400 5.46% 자기주식 우리사주조합 100,414 0.05% - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,197 99.62 80,943,503 44.44 - 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 (제10조) ①이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대한 신주를 배정하는 방식②제1항제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주 조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.④제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.⑥회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.⑦회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12 월 31 일 정기주주총회 사업년도 종료후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 10일까지 주권의 종류 기명식 : 일주권,오주권, 일십주권,오십주권,일백주권, 오백주권, 일천주권,일만주권 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고(공고게재신문) 주 공고: www.dongbuinc.co.kr (홈페이지) 보조 공고: 한국경제신문 4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적* 보통주/국내 증권시장 (단위 : 원, 주 ) 구분 2017년 4월 2017년 5월 2017년 6월 2017년 7월 2017년 8월 2017년 9월 주가 월별 최고 734 745 863 797 754 913 월별 최저 682 700 705 720 705 715 종가기준 평균 710 719 756 760 732 790 거래량 최고 일거래량 827,583 681,998 23,412,010 1,231,042 552,491 6,038,241 최저 일거래량 142,764 148,967 2,373,220 147,387 92,720 161,482 월간 거래량 4,970,716 6,148,048 66,174,692 10,061,875 4,781,478 30,668,512 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식