DB 분기보고서 (2020.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 시장의 특성 및 현황 (1) 국내 IT시장 전망

국내 IT시장의 성장률은 최근에는 2~3% 내외 수준으로, 공공 및 금융 클라우드 시장 확대, Digital Transformation 추진에 따른 신기술 투자가 증가되고 있는 반면, 전통IT 수요의 정체로 인해 당분간 성장세는 약 3% 내외 수준을 유지할 것으로 예상됩니다. 시장조사 기관의 집계에 따르면 2019년은 2018년 대비 1.3% 성장에 그친 22.6조원이였으며, 2020년은 2019년에 비해 3.2% 성장한 23.3조원 규모의 시장이 형성될 것으로 전망되고 있습니다.

2020년 국내 IT시장의 긍정적 요인으로는 기업의 신기술 도입에 따른 Digital Transformation 투자 증대, 클라우드 도입 확산과 금융권 차세대 시스템 구축 추진, 4차 산업혁명 관련 공공과 민간기업 연구개발 확대 등이 있습니다. 반면, 부정적 요인으로는 경제 전반에 걸친 불투명한 거시환경과 국내외 전반적인 경제불황에 따른 뚜렷한 기업실적 저하와 이로 인한 IT 투자 위축, 신규 시스템 구축 수요보다 기존 시스템 효율성 개선과 유지보수 수요에 집중 등이 있습니다. COVID-19 확산에 따른 경기침체는 이러한 부정적인 요인을 더욱 강화시킬 수 있으며, 온택트 트렌드에 따른 신기술 투자가 확대됨에 따른 일부 기대감은 있으나 시장의 회복에는 시간이 걸릴 것으로 예상됩니다.

(2) 부문별 국내 IT시장 전망 2020년에는 SW Solution 시장이 2019년 대비 5.7% 증가하면서 전체 시장 성장을 주도하는 최근의 흐름이 지속될 것입니다. 반면 HW시장은 지속적인 가격하락의 여파로 전년대비 1.0% 수준의 상대적으로 낮은 성장세에 그칠 것으로 전망되며, 시장규모에서도 SW Solution 분야의 신기술들의 시장이 확대되면서 5.2조원 규모를 이루며, 4.6조원 규모의 HW시장과 차이가 확대되고 있습니다. IT서비스 시장은 클라우드 확대 및 금융권 차세대 시스템 구축 추진 등의 영향으로 전년대비 3.0% 성장한 13.5조원 규모의 시장을 형성하여 국내 IT전체 시장의 58% 비중을 차지할 것으로 전망됩니다.

○ 부문별 국내 IT시장 규모 (단위: 조원)

구분	2018년	2019년	2020년(E)

SW Solution	4.8	4.9	5.2

HW	4.6	4.5	4.6

IT 서비스	12.9	13.1	13.5

합계	22.3	22.6	23.3

(출처: KRG)

각 부문별 최근 동향을 살펴보면, SW Solution 시장은 SaaS(Software as a Service)시장의 성장과 Digital Transformation을 위한 솔루션 도입 확대, 클라우드 기반으로의 전환 가속화, 반복적인 업무의 자동화를 위한 RPA(Robotic Process Automation) 도입 등이 나타나고 있습니다. HW시장은 클라우드 서비스를 위한 IT인프라 확충 수요가 일부 예상되고 있습니다. IT서비스 시장은 클라우드 기반의 서비스 확대로 IT 아웃소싱 성장은 다소 정체된 반면, 소프트웨어 유지보수 전문서비스는 높은 성장률을 보일 것으로 예상되며, 빅데이터, AI 등 IT 신기술 도입을 위한 컨설팅 수요 또한 크게 증가할 것으로 예상됩니다.

(3) 산업별 국내 IT시장 전망

금융부문은 신용정보법 및 클라우드 규제 완화로 클라우드 전환이 가속화될 것으로 예상되며, 핀테크 기업의 종합금융플랫폼 사업 확대에 따른 시장경쟁 심화는 각 금융사들의 핀테크 기술 적용 확대와 비대면 채널 강화, 블록체인 등 신기술 기반 투자 활성화로 이어져 금융부문 IT시장은 전년대비 1.2% 성장한 4.6조원 규모의 시장이 형성될 것으로 예측되고 있습니다.

제조부문은 AI, VR, IoT 등 신기술 도입을 통한 Smart Factory를 제외하면 신기술 수요가 제한적이고, 경제 전반에 걸친 불투명한 거시환경 및 국내외 전반적인 경제불황에 따른 IT투자 위축으로 전년대비 1.4% 하락한 5.0조원 규모로 예측되고 있습니다.

유통 및 서비스부문은 전통 유통업체의 온라인 투자 확대와 AI, Big Data를 접목한 개인화/차별화된 서비스가 활성화되고 있으며, 물류 분야에서는 AI기반 서비스의 확대로 전년대비 5.3% 성장한 4.9조원 규모의 시장을 형성할 것으로 예상됩니다.

공공부문 시장은 공공 클라우드 시장의 경쟁이 본격화되고, 대기업의 공공입찰참여 완화 및 4차산업혁명 지원 관련 정책 수요로 전년대비 5.2% 성장한 5.6조원 규모로 예측되고 있습니다.

SOC분야는 스마트 시티 및 스마트 그리드 사업 확산, 5G 기반 서비스 본격화에 따른 수요 증가로 전년대비 7.1% 성장한 3.2조원 규모의 시장을 형성할 것으로 전망됩니다.

○ 산업별 국내 IT시장 규모 (단위: 조원)

구분	2018년	2019년	2020년(E)

금융	4.6	4.6	4.6

제조	5.2	5.0	5.0

유통/서비스	4.5	4.6	4.9

공공	5.2	5.4	5.6

SOC	2.9	3.0	3.2

합계	22.3	22.6	23.3

(출처: KRG)

(4) 경기변동의 특성 및 경쟁 요소 IT서비스 산업은 전반적으로 경기 변동에 민감한 특성을 지니고 있습니다.

정보시스템의 주요 수요자인 기업들은 경기가 악화될 경우 IT 관련 투자를 우선적으로 축소시키며, 경기가 호전될 경우 미루어왔던 설비투자를 강화한 후 IT투자를 재개하는 경향을 보이고 있습니다. 이러한 특성으로 IT시장은 경제 高성장 시기에는 IT투자도 활성화되어 경제성장률을 상회하는 수준의 성장세를 보이며, 안정화 단계에서는 경제성장률과 유사한 수준, 低성장 시기에는 민간부문의 IT투자 감소로 경제성장률보다 낮은 성장세를 보이는 것이 일반적입니다. 다만, 최근에는 IT시스템의 중요성이 부각되어 기업들의 IT투자의 우선순위가 상향 조정됨에 따라 경기에 따른 변동성이 축소되는 경향이 있습니다.

공공부문 IT서비스 시장은 경기변동에 의한 영향보다는 정부 정책에 따른 정보화투자 계획이나 공공기관의 대형 프로젝트 발주에 영향을 받고 있습니다. 소프트웨어산업진흥법은 회사 규모에 따라 참여 가능한 공공 정보화 사업을 제한하고 있으며, 특히 상호출자제한기업집단에 속하는 회사의 경우 공공 정보화사업 참여가 전면 제한되고, 일부 참여제한이 해제되는 사업에 한해 참여가 가능합니다.

IT서비스 산업의 진입장벽은 비교적 낮은 편이나, 고객의 업종 또는 수요 목적에 따라 사양이 상이하여 서비스의 규격화 및 표준화가 어려운 특성이 있습니다. 따라서 수요자의 다양한 Needs를 충족시키기 위해서는 업무 이해도 및 기본 지식, 유사 사업의 경험 여부, 지명도, SW/HW/NW 기술수준 등 다양한 경쟁 요소가 중요하게 작용합니다. 또한, IT시스템 구축 과정에서 형성되는 고객과의 관계와 시스템의 전환비용으로 인해 특정 IT서비스업체와의 장기 거래가 지속되는 경향을 보이기도 합니다.

(5) 자원조달상의 특성 IT서비스 사업은 고객이 보유하고 있는 시스템에 대하여 우수하고 안정적인 서비스를 제공해야 합니다. 이를 위해서는 다양한 시스템의 운영 및 유지보수 경험과 풍부한 개발 경험을 보유하고 있는 우수한 인력의 충분한 확보가 관건입니다.또한, 고객의 다양한 Needs를 충족시키기 위해 각 요소를 담당하는 업체들과의 긴밀한 협력도 필수적입니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

1) 영업개황

당 보고서 작성기준일 현재 IT사업부문은 어플리케이션사업부, 인프라사업부로 구성되어 있습니다.

어플리케이션(Application) 사업은 전문 IT기술과 고객사 업무에 대한 높은 이해도를 바탕으로 고객 비즈니스에 중요한 상품관리, 고객관리, 정보관리 등의 업무를 처리하는 어플리케이션을 안정적으로 운영하고, 시스템을 통한업무처리의 효율성을 지속적으로 제고하는 사업입니다. 인프라(Infra) 사업은 고객사가 사용하는 어플리케이션 운영에 필요한 서버, 스토리지, 데이터베이스 및 네트워크 등 H/W 인프라를 안정적이고 효율적으로 운영 및 관리하여 고객사의 사업 연속성을 유지할 수 있도록 하는 사업입니다.

당사는 차별화 된 IT서비스를 제공하기 위해 ITO서비스 역량을 지속적으로 고도화하여 서비스 품질을 제고하는 한편 다양한 계열사에 IT서비스를 제공한 경험을 바탕으로 당사의 강점이 있는 분야에서 대외사업을 확대하기 위한 노력을 지속하고 있습니다. 특히 금융분야는 금융 계열사를 대상으로 한 다양한 사업경험을 기반으로 유사 대외사업을 지속 확대하여 당사의 강점분야로 자리매김 하였습니다. 이와 관련하여, 2018년 5월 DB그룹 금융계열사 대상 IT 운영사업을 수행하는 FIS시스템(현.DB에프아이에스)을 인수함으로써 금융분야 사업역량을 한층 강화하였으며, 다양한 시너지 창출을 위해 노력하고 있습니다.

2) 공시대상 사업부문의 구분 ① 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

보고부문	수익을 창출 하는 재화와 용역

IT 사업부문	정보시스템 구축, 운영 및 유지보수 및 솔루션 제공

무역 사업부문	합금철 및 유화 상품 판매

브랜드 사업부문	광고기획 및 브랜드 사용수익

기타(인재개발원 및 관리부문)	교육 및 경영혁신 사업

② 당분기 및 전분기 중 연결실체의 사업부문별 주요 재화로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보고부문	주요 매출	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

IT 사업부문	상품매출	3,391,175	20,481,898	10,163,206	20,965,413

용역매출	42,065,599	114,112,790	33,933,314	101,107,498

무역 사업부문	상품매출	9,158,895	32,034,822	6,090,521	24,814,046

용역매출	26,129	466,042	96,928	296,269

브랜드 사업부문	용역매출	6,616,575	25,144,467	5,912,197	17,365,095

기타(인재개발원 및 관리부문)	용역매출	1,934,076	5,619,716	1,995,732	5,898,721

합계	63,192,449	197,859,735	58,191,898	170,447,042

③ 당분기말 및 전분기말 현재 보고부문별 자산, 부채 및 영업이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 IT 무역 브랜드 기타 합계 1. 매출액 외부매출액 134,594,688 32,500,864 25,144,467 5,619,716 197,859,735 2. 영업이익(손실) 11,062,851 (591,845) 13,210,962 (3,163,340) 20,518,628 3. 법인세비용차감전순이익(손실) 11,022,275 (861,073) 13,213,314 (4,758,459) 18,616,057 4. 자산 151,735,172 16,896,082 7,167,434 230,915,958 406,714,646 5. 부채 54,575,227 8,169,816 4,884,319 75,378,105 143,007,467 (단위 : 천원) 구 분 IT 무역 브랜드 기타 합계 1. 매출액 외부매출액 122,072,911 25,110,315 17,365,095 5,898,721 170,447,042 2. 영업이익(손실) 6,961,334 173,482 10,360,341 (2,380,410) 15,114,747 3. 법인세비용차감전순이익(손실) 7,839,801 493,114 10,379,013 (5,833,267) 12,878,661 4. 자산 154,478,608 6,869,142 6,364,918 136,131,638 303,844,306 5. 부채 49,659,433 2,205,402 2,632,195 80,691,126 135,188,156 ④ 수익의 인식시점 연결실체의 당분기 및 전분기 중 수익인식시점에 따른 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 IT 무역 브랜드 기타 합계 상품매출 한 시점에 인식 20,481,898 32,034,822 - - 52,516,720 용역매출 한 시점에 인식 7,299,882 - - - 7,299,882 기간에 걸쳐 인식 106,812,908 466,042 25,144,467 5,619,716 138,043,133 합 계 134,594,688 32,500,864 25,144,467 5,619,716 197,859,735 (단위 : 천원) 구 분 IT 무역 브랜드 기타 합계 상품매출 한 시점에 인식 20,965,413 24,814,046 - - 45,779,459 용역매출 한 시점에 인식 5,165,189 - - - 5,165,189 기간에 걸쳐 인식 95,942,309 296,269 17,365,095 5,898,721 119,502,394 합 계 122,072,911 25,110,315 17,365,095 5,898,721 170,447,042 ⑤ 지역별 정보 연결실체의 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 국내 아시아 유럽 기타 합계 매출액 54,861,473 7,183,965 1,140,353 6,658 63,192,449 (단위 : 천원) 구분 국내 아시아 유럽 기타 합계 매출액 178,442,528 12,731,493 6,363,878 321,836 197,859,735 (단위 : 천원) 구분 국내 아시아 유럽 기타 합계 매출액 53,403,386 3,449,831 419,579 919,102 58,191,898 (단위 : 천원) 구분 국내 아시아 유럽 기타 합계 매출액 151,303,269 12,092,216 2,434,989 4,616,568 170,447,042 ⑥ 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 매출액 및 전체매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 누적 매출액 비중 매출액 비중 DB손해보험(주) 14,011,461 22.17% 45,250,682 22.87% (단위 : 천원) 구 분 3개월 누적 매출액 비중 매출액 비중 DB손해보험(주) 13,375,832 22.99% 39,188,011 22.99% 3) 시장점유율 등 당사 주요사업인 IT사업부문의 국내 시장점유율 자료는 다음과 같습니다.□ 국내 IT서비스벤더 매출 실적 (단위: 백만원) 회사명 매출액 (2019년) 삼성 SDS 5,096,158 SK 3,245,516 LG CNS 3,039,796 현대오토에버 1,185,075 포스코ICT 936,990 롯데정보통신 772,283 씨제이올리브네트웍스 464,956 신세계아이앤씨 456,040 케이티디에스 419,667 코오롱베니트 400,734 아시아나아이디티 246,147 우리에프아이에스 244,428 다우기술 221,309 (중략) ... (주)DB Inc. (IT사업부문) 172,184 * 자료 출처: 금융감독원 전자공시시스템 참조 (당사 분석) 4) 시장의 특성 IT산업은 IT기술 기반으로 업무 프로세스의 효율화와 혁신을 추구하기 위한 정보시스템의 구축, 운영과 관련된 산업을 의미하며, 정보시스템을 구축하고 운영하는 IT서비스업과 이에 수반한 하드웨어(HW)와 소프트웨어(SW) 개발 및 공급 업을 포함합니다. IT산업은 통상적으로 수요처의 발주에 대응하는 수주형 산업이나, 기술의 발전에 따라 클라우드 등의 과금형 서비스가 출현하는 등 다양한 비즈니스 모델이 개발되고 있습니다. 특히 최근에는 4차산업혁명 과 Digital Transformation 관련 이슈 부각으로 IT 신기술과 비즈니스 연계에 관한 관심이 고조되고 있는 상황입니다. 국내 IT서비스 시장은 대형사업자의 과점 체제가 지속되는 가운데 전자금융감독규정, 소프트웨어산업진흥법 등 관련 법령 및 규정의 영향으로 중견 IT서비스 업체간의 경쟁 심화가 지속될 것으로 예상됩니다. 대형업체는 IT와 Non-IT를 아우르는 다양한 신사업 발굴을 통해 외형 확대와 수익성을 동시에 추구하는 한편 클라우드, 핀테크 등 새로운 시장확보를 위한 투자를 강화할 것으로 전망됩니다. 5) 신규 사업 등의 내용 및 전망 □ IT 사업부문 당사는 그룹 계열사의 다양한 사업경험 및 인프라를 활용하여 일회성 수주형 사업에서 벗어나 SaaS(Software as a Service), IaaS(Infra as a Service) 및 솔루션기반의 SI 등의 안정적 수익창출이 가능한 서비스형 사업으로 확대하기 위해 노력하고 있습니다. 특히, 클라우드 분야는 글로벌 대형 업체와 협업하여 자체 솔루션을 개발하여 대외 고객을 확대해나가고 있으며 클라우드 서비스 중개(CSB, Cloud Service Brokerage)사업 등 당사의 보유 역량을 활용한 다양한 사업을 추진하고 있습니다.또한, 2016년 9월 30일자 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령' 개정에 따라 당사는 상호출자제한기업집단 소속 기업에서 제외되었으며, 소프트웨어산업진흥법에 따른 공공사업 참여 제한 사유가 해소된 바, 공공기관 발주사업 참여가 가능해졌습니다. 재진입한 공공분야에서는 신규 Player로서 고객 관계 회복을 위한 노력을 경주하여 시장 확대를 위한 교두보를 확보해 나가고 있습니다.□ 무역 사업부문 범세계적인 시장 공략을 통해 안정적이고 우호적인 다수의 거래처를 확보하고 있으며, 지난 3~4년간 꾸준히 개척해 온 베트남 등 신시장에서 성과가 나타나고 있습니다. 중장기적 성장 발전을 위해 신규 거래처 발굴 및 영업 지역을 보다 다각화하고, 광물과 곡물 등 전략적 자원 개발과 관련된 영업을 강화할 예정입니다.□ 브랜드 사업부문 'DB' 브랜드와 관련하여 국내외 상표권 및 지적재산권을 소유하면서 체계적인 상표권 관리 및 개발을 통해 브랜드 가치 증진 활동을 진행하고 있으며, 'DB' 브랜드를 사용하고 있는 회사와 상표사용 계약을 체결하여 사용료를 수취하고 있습니다. 당기 중에도 체계적인 상표권 관리 및 개발을 통해 브랜드 가치 증진 활동에 힘쓰고자 합니다. 6) 조직도 당 보고서 작성기준일 현재 지배회사((주)DB Inc.)의 조직도는 아래와 같습니다. 조직도 (2020.09.30 기준).jpg 조직도 (2020.09.30 기준) 2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황 당분기 및 전분기 중 연결실체의 사업부문별 주요 재화로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 주요 매출 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 IT 사업부문 상품매출 3,391,175 20,481,898 10,163,206 20,965,413 용역매출 42,065,599 114,112,790 33,933,314 101,107,498 무역 사업부문 상품매출 9,158,895 32,034,822 6,090,521 24,814,046 용역매출 26,129 466,042 96,928 296,269 브랜드 사업부문 용역매출 6,616,575 25,144,467 5,912,197 17,365,095 기타(인재개발원 및 관리부문) 용역매출 1,934,076 5,619,716 1,995,732 5,898,721 합계 63,192,449 197,859,735 58,191,898 170,447,042 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 - 당사의 주요 사업부문인 IT사업부문은 고객이 발주한 프로젝트별로 고객의 요구사항에 따른 시스템 구축과 IT서비스 운영이 이루어집니다. 따라서 고객의 다양한 요구사항에 맞는 각종 상품 및 차별화 된 용역서비스를 제공함에 따라 특정 제품의 가격변동 추이를 작성하기 어렵습니다. 다. 주요 원재료 등의 현황 - IT, 무역, 브랜드사업부문은 상품, 용역서비스 거래로 인하여 중요한 원재료 관련사항이 없습니다. 라. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 - IT, 무역, 브랜드사업부문은 상품, 용역서비스 거래로 인하여 중요한 원재료 관련사항이 없어 그 가격변동 추이를 작성하기 어렵습니다. 3. 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력- IT, 무역, 브랜드사업부문은 상품, 용역서비스 거래로 인하여 생산능력을 기재하지 않습니다. 나. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적- IT, 무역, 브랜드사업부문은 상품, 용역서비스 거래로 인하여 생산실적을 기재하지 않습니다. 2) 당해 사업연도의 가동률- IT, 무역, 브랜드사업부문은 상품, 용역서비스 거래로 인하여 생산 가동률을 기재하지 않습니다. 다. 생산설비의 현황 등 1) 생산설비 등의 현황- 당사는 IT시스템 구축 및 운영 등의 용역서비스 및 상품 매출을 통한 사업을 영위하고 있어 고정된 생산설비에서 생산활동을 통해서 제품을 만들어내는 생산설비가 없습니다. 2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (1) 진행중인 투자 - 진행중인 중요한 투자 사항 없음 (2) 향후 투자계획 - 유지보수 이외의 중요한 투자 사항 없음 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 구분 매출유형 품 목 제44기 3분기 제43기 제42기 IT 상품용역 IT서비스 수 출 493 987 376 내 수 134,102 171,197 130,382 합 계 134,595 172,184 130,758 무역 상품용역 합성수지외 수 출 18,924 26,596 84,292 내 수 13,577 7,827 5,717 합 계 32,501 34,423 90,009 브랜드 용역 브랜드사용수익 외 수 출 - - - 내 수 25,144 24,030 7,562 합 계 25,144 24,030 7,562 인재개발원/기타 용역 교육서비스외 수 출 - - - 내 수 5,620 7,869 8,784 합 계 5,620 7,869 8,784 총 계 수 출 19,417 27,583 84,668 내 수 178,443 210,923 152,445 총 계 197,860 238,506 237,113 나. 판매 경로 등 1) 판매경로 연결실체는 대부분의 경우 고객에게 직접 상품 또는 용역을 제공하고 있습니다. 2) 판매방법 및 조건 연결실체는 주관사업자 또는 참여사업자로서 고객에게 상품 또는 용역을 제공하고 있습니다. 다. 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 매출액 및 전체매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 누적 매출액 비중 매출액 비중 DB손해보험(주) 14,011,461 22.17% 45,250,682 22.87% (단위 : 천원) 구 분 3개월 누적 매출액 비중 매출액 비중 DB손해보험(주) 13,375,832 22.99% 39,188,011 22.99% 5. 수주 상황 □ IT 사업부문 1) 수주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 억원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 ** 전기공사 2013년04월 2020년07월 - 21.6 - 20.5 - 1.1 ** 통합 유지보수 2014년08월 2021년07월 - 12.7 - 11.1 - 1.7 ** DR구축 및 운영 2015년06월 2021년02월 - 33.1 - 30.7 - 2.4 **데이터센터 서비스 통합 계약 2016년07월 2021년06월 - 58.9 - 49.0 - 9.9 **신축공사_기계,소방(기계) 공사 2016년08월 2022년12월 - 51.9 - 0.0 - 51.8 **신축공사_전기통신공사 2016년08월 2022년12월 - 40.5 - 0.0 - 40.5 ** 데이터센터 서비스 2017년02월 2021년06월 - 13.4 - 10.9 - 2.5 ** PC유지보수 및 IT헬프데스크 2017년03월 2022년03월 - 28.0 - 19.7 - 8.3 ** 서비스 2017년03월 2022년04월 - 26.6 - 19.5 - 7.0 ** 운영 및 통합유지보수 2017년10월 2020년10월 - 15.0 - 14.8 - 0.2 ** Total IT Outsourcing 2017년11월 2020년11월 - 11.5 - 11.5 - 0.0 ** IT Application 유지보수서비스 2017년12월 2020년12월 - 72.9 - 65.4 - 7.4 **ERP 인프라 호스팅서비스 2018년04월 2023년03월 - 21.7 - 3.3 - 18.4 **데이터센터 서비스 2018년07월 2023년06월 - 33.5 - 8.4 - 25.1 **교통운영설비구축공사 2018년08월 2020년10월 - 118.8 - 117.7 - 1.1 ** ICT 교육훈련센터 건립사업 2018년10월 2021년06월 - 30.7 - 14.3 - 16.4 ** 통합유지보수 2018년12월 2020년12월 - 54.4 - 47.6 - 6.8 ** 인프라 운영 도급 2019년03월 2021년09월 - 40.7 - 23.3 - 17.4 ** IFRS17 구축 회계결산시스템 인프라 2019년03월 2020년12월 - 38.4 - 37.1 - 1.3 ** DR센터 통신 서비스(2019) 2019년04월 2024년04월 - 17.5 - 5.0 - 12.6 ** 인프라 2019년05월 2021년06월 - 29.5 - 0.0 - 29.5 ** IM 2019년06월 2020년12월 - 15.7 - 14.7 - 1.0 ** 전산장비 통합유지관리 2019년07월 2022년07월 - 81.8 - 28.6 - 53.2 ** 업무시스템 유지관리 사업 2019년07월 2022년07월 - 56.3 - 21.6 - 34.6 ** 전산첨단화시스템 구축 2019년09월 2020년11월 - 83.2 - 44.4 - 38.8 ** 통합유지보수 2019년12월 2022년12월 - 31.0 - 20.1 - 10.9 ** 2020년 전산시스템 통합유지보수 2019년12월 2023년01월 - 26.1 - 6.7 - 19.4 ** Claim call 시스템 구축 2019년12월 2020년10월 - 18.1 - 2.8 - 15.3 ** 건립사업 인프라 2019년12월 2020년12월 - 13.8 - 0.0 - 13.8 ** 페이퍼리스 고도화 사업 2020년01월 2020년10월 - 40.6 - 36.0 - 4.6 2020년 ** 서비스 수준개선 및 운영 2020년01월 2020년12월 - 10.0 - 7.5 - 2.5 ** 온라인채널 통합플랫폼 구축_IDC 2020년02월 2021년04월 - 58.2 - 26.2 - 32.0 2020년 ** 2020년03월 2023년02월 - 40.5 - 10.8 - 29.7 2020년 ** 2020년03월 2023년02월 - 13.5 - 2.6 - 10.9 2020년 ** 2020년03월 2023년02월 - 10.4 - 2.0 - 8.4 ** GA시스템 구축 2020년05월 2020년12월 - 13.5 - 1.2 - 12.2 ** 전산시스템 통합 유지보수 2020년06월 2023년06월 - 36.3 - 3.2 - 33.1 ** 주전산기 교체 사업 2020년06월 2021년01월 - 10.5 - 8.7 - 1.8 ** 정보시스템 통합운영 유지보수 2020년07월 2023년07월 - 72.3 - 3.9 - 68.4 ** 차세대시스템 구축 2020년07월 2022년04월 - 71.9 - 1.4 - 70.5 ** 전기설비공사 2020년07월 2022년05월 - 32.0 - 0.5 - 31.5 ** 차세대시스템 구축 2020년07월 2021년10월 - 27.4 - 0.4 - 27.1 ** 정보시스템 인프라개선(RPA도입) 2020년07월 2020년10월 - 10.1 - 0.0 - 10.1 ** 장기보험 가입설계 및 영업지원 모바일 신환경 구축 2020년08월 2021년06월 - 10.6 - 0.9 - 9.7 ** 해외주식 매매시스템 구축 2020년09월 2021년07월 - 13.7 - 0.0 - 13.7 합 계 - 1,568.8 - 754.1 - 814.7 - 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 수주총액 10억원 이상 프로젝트만 기재합니다.- 상기 수주총액 및 납기는 변경 계약사항을 포함한 수치입니다. 6. 시장위험과 위험관리, 파생상품 등에 관한 사항 가. 파생상품계약 체결 현황 당사는 환변동에 따른 Risk-hedge 목적으로 외환선도거래 계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 유효한 계약은 다음과 같습니다. [기준: 2020.09.30] (단위 : USD, 원) 구분 계약상대방 계약일 만기일 매입 (KRW) 매도 (USD) 약정 환율 외환선도거래 KB국민은행 2020.09.18 2021.01.15 2,596,781,569 2,239,377.00 1,159.60 나. 리스크 관리에 관한 사항 1) 리스크 관리의 목적 - 미래 환율 변동으로 인한 외화자산 및 외화부채의 가격변동 위험 제거 2) 리스크 관리 방안 (1) 환관리 원칙 - 모든 외환거래는 실물거래를 Base로 한 Risk 최소화를 전제로 시행 - 투기적 외환거래는 원칙적으로 배제 (2 ) 환관리 업무절차 - 환 Exposure 파악 후 Hedge 계획 수립 및 외환거래 여부 결정 (3) 환관리 조직 - 환관리위원회 : 장단기 환율정책 수립 및 효과적인 Hedge 수단 강구 - 재무팀 금융Group : 환 Position 관리 및 외환거래 실행 다. 파생상품 관련 손익 등 1) 파생상품 관련 금융수익 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 파생상품거래이익 - - 파생상품평가이익 - - 2) 파생상품 관련 금융비용 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 파생상품거래손실 - - 파생상품평가손실 31,127 - 라. 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 72,632,887 78,187,262 차감: 현금및현금성자산 (18,251,954) (24,369,948) 순차입금 54,380,933 53,817,314 자본총계 263,707,179 210,991,208 자기자본순차입금비율 20.62% 25.51% 마. 금융위험관리 1) 금융위험요소연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 2) 위험회피활동연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 전반적인 금융위험관리전략은 다음과 같습니다. (1) 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채는 다음과 같습니다. (단위 : 1USD, 1EUR) 구 분 당분기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 8,838,297 1,682,962 4,639,237 943,855 EUR 129,801 - - - 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 당기의 손익(법인세효과 차감후)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 654,949 (654,949) 333,724 (333,724) EUR 13,865 (13,865) - - 계 668,814 (668,814) 333,724 (333,724) (2) 이자율위험 연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 차입금 및 사채 등의 금융부채는모두 고정이자율부 금융부채입니다. (3) 가격위험 연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 210,407,144 천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 16,411,757 천원(법인세효과 고려 후)입니다. (4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래 상대방이 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. (5) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년~2년 2년~5년 합계 매입채무및기타채무 20,964,582 - - 20,964,582 차입금 및 사채 75,789,566 - - 75,789,566 기타금융부채 37,578 2,250,496 - 2,288,074 금융리스부채 4,020,808 3,180,494 4,324,033 11,525,335 합계 100,812,534 5,430,990 4,324,033 110,567,557 (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년~2년 2년~5년 합계 매입채무및기타채무 16,648,344 - - 16,648,344 차입금 및 사채 14,791,501 18,848,330 54,663,192 88,303,023 기타금융부채 5,133 2,250,496 - 2,255,629 금융리스부채 5,167,442 3,721,092 6,954,362 15,842,896 합계 36,612,420 24,819,918 61,617,554 123,049,892 만기분석은 해당 부채에서 발생한 이자를 포함하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 바. 기타 옵션계약 등의 현황 연결실체는 전기 중 큐리어스레인보우기업재무안정사모투자합자회사와 큐리어스레인보우기업재무안정사모투자합자회사가 보유하는 (주)DB월드 주식에 대한 매수선택권 및 매도선택권에 관한 계약을 체결하였습니다. 7. 경영상의 주요 계약 등 연결실체는 'DB' 브랜드를 사용하고 있는 계열회사와 유상사용계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 의하여 2018년 11월부터 상표사용료 수입이 발생하고 있습니다. 유상사용 계약과 관련한 주요 내용은 2018년 10월 26일에 공시한 '기타경영사항(자율공시)('DB' 브랜드 라이선스 계약 실시 이사회 승인)' 공시를 참고하시기 바랍니다. 8. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 조직구분 담당조직 연 구 분 야 (주)DB Inc.IT사업본부 DT센터 급변하는 IT기술 및 소비자의 요구에 부응하는 것을 목적으로 기본적인 개발방법론의 체계적인 정립과 신기술 확보를 위한 연구개발 추진 나. 연구개발비용 - 해당사항 없음 9. 그 밖의 투자의사 결정에 필요한 사항 가. 회사의 상표, 고객관리 정책 당사는 IT 대표기업으로 성장하기 위해 CI(Corporate Identity) 및 브랜드 관리를 지속적으로 수행하고 있습니다. 특히, 브랜드 관리 전담부서를 통해 CI관리 매뉴얼과 브랜드관리 지침을 작성하여 관리하고 있으며, 자체개발 솔루션과 OEM으로 생산하는 솔루션에 대해서도 각 솔루션의 특징과 회사의 Identity를 잘 반영할 수 있는 브랜드 관리활동을 추진하고 있습니다. 또한, 외부 전문기관을 통한 정기적인 대내외 고객만족도 조사를 통해 고객의 핵심 요구사항을 적극적으로 파악하여 고객에게 최적화되고 맞춤화된 서비스를 제공하고자 노력하고 있으며, 이와 함께, 고객의 불만사항 및 개선요구사항을 청취하여 서비스 개선에 신속하고 정확하게 반영할 수 있도록 Happy Call 서비스를 수행하고 있습니다. 나. 지적재산권 보유 현황 당사가 영위하는 사업과 관련하여 중요한 특허권의 내용은 다음과 같습니다. 출원번호 등록번호 등록일 특허명 출원인 10-2000-0052302 0430969 04.09.05 금융업무중개시스템 및 그 방법 (주)DB Inc. 2009-00900570 1135201 11.07.01 무선 네트워크에서 가속도 위치 정보를 이용한수신신호 강도 기반 위치 측정방법 및 위치측정 시스템 (주)DB Inc. 2006-0089025 10-1146055 12.05.07 농산물 재배환경 모니터링 시스템 및 그 방법 (주)DB Inc. 당사가 소유한 중요한 상표권의 내용은 다음과 같습니다. 출원번호 등록번호 등록일 상표권명 출원인 2017-70572 1289457 17.09.27 'DB' (제35류 ~ 제43류) (주)DB Inc. 2017-70570 1293435 17.10.16 'DB' (제01,06~09,11,16,18,21,25~26,28류) (주)DB Inc. 2017-154399 외 1401006 외 18.09.28 'DB' (도형상표, 제01류 외), 'DB하이텍', 'DB메탈' 등 (주)DB Inc. 2017-154401 외 1403519 외 18.10.05 'DB' (도형상표, 제03류 외) 등 (주)DB Inc. 2017-154481 외 1425444 외 18.12.10 'DB' (도형상표, 제35류 외), 'DB Inc', 'DB손해보험' 등 (주)DB Inc. 다. 법률/규정 등에 의한 규제 사항 □ 지배회사(주식회사 디비아이엔씨)에 관한 사항 - IT 사업부문 2012년 1월 1일 소프트웨어산업진흥법 관련 고시 개정으로 2013년부터 국방, 국가안보 등과 관련된 예외사업을 제외하고는 상호출자제한기업집단 소속 IT서비스업체의 공공사업 참여가 제한되었습니다. 다만, 당사는 2016년 9월 30일자 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령' 개정에 따라 상호출자제한기업집단 소속 기업에서 제외되었으며 소프트웨어산업진흥법에 따른 공공사업 참여 제한 사유가 해소된 바, 국가기관 등 공공기관의 발주사업 참여가 가능한 상황입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제44기 3분기(2020.09.30) 제43기(2019.12.31) 제42기(2018.12.31) [유동자산] 86,899 83,915 83,655 ㆍ현금및현금성자산 18,252 24,370 27,941 ㆍ매출채권및기타채권 44,272 35,551 36,214 ㆍ기타금융자산 12,323 8,304 6,149 ㆍ재고자산 4,067 7,260 8,354 ㆍ미청구공사 3,527 425 313 ㆍ기타유동자산 4,458 8,005 4,609 ㆍ당기법인세자산 0 0 75 [비유동자산] 319,816 279,243 204,761 ㆍ매출채권및기타채권 3,455 3,456 3,021 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 210,407 155,713 60,485 ㆍ기타금융자산 12,846 11,855 6,993 ㆍ사용권자산 8,236 11,575 0 ㆍ유형자산 1,956 2,061 4,688 ㆍ무형자산 81,928 84,274 97,439 ㆍ이연법인세자산 988 10,309 32,135 자산총계 406,715 363,158 288,416 [유동부채] 113,702 59,209 60,507 [비유동부채] 29,305 92,958 90,341 부채총계 143,007 152,167 150,848 [지배기업소유주지분] 263,708 210,991 137,568 ㆍ자본금 100,587 100,587 100,587 ㆍ기타불입자본 113,155 113,155 113,155 ㆍ이익잉여금 (결손금) 62,388 48,111 43,646 ㆍ기타자본구성요소 △12,422 △50,862 △119,820 [비지배지분] 0 0 0 자본총계 263,708 210,991 137,568 구분 제44기 3분기(2020.01.01~2020.09.30) 제43기(2019.01.01~2019.12.31) 제42기(2018.01.01~2018.12.31) 매출액 197,860 238,506 237,113 영업이익 20,519 18,493 1,621 계속사업이익(손실) 14,275 4,460 △3,932 중단사업이익(손실) 1 △55 △44 당기순이익 14,276 4,404 △3,975 ㆍ지배기업의 소유주지분 14,276 4,404 △3,975 ㆍ비지배지분 0 0 0 기본및희석주당순이익(원) 75 23 △21 계속사업기본및희석주당순이익(원) 75 23 △21 중단사업기본및희석주당순이익(원) 0 0 0 연결대상회사 수 (개) 1 2 2 [△는 부(-)의 수치임] (*) 2019년 1월 기업회계기준서 제1116호 리스기준 도입으로 관련 효과를 제43기(전기) 기초 잉여금에 반영하였으며, 2018년 1월 기업회계기준서 제1109호 금융상품기준 도입으로 관련 효과를 제42기(전전기) 기초 잉여금에 반영하였습니다. 또한, 전기 중 발생한 중단사업의 영향으로 제42기(전전기) 연결재무제표에 중단사업손익을 구분표시하여 재작성하였습니다. 나. 요약 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제44기 3분기(2020.09.30) 제43기(2019.12.31) 제42기(2018.12.31) [유동자산] 64,139 62,441 62,735 ㆍ현금및현금성자산 6,572 10,961 16,159 ㆍ매출채권및기타채권 40,234 31,591 32,601 ㆍ기타금융자산 5,315 4,304 1,099 ㆍ재고자산 4,067 7,260 8,354 ㆍ미청구공사 3,527 425 313 ㆍ기타유동자산 4,424 7,900 4,135 ㆍ당기법인세자산 0 0 75 [비유동자산] 353,362 310,548 225,461 ㆍ매출채권및기타채권 3,355 3,356 3,021 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 210,407 155,713 60,485 ㆍ종속기업투자자산 100,438 100,438 100,518 ㆍ기타금융자산 12,508 11,524 6,788 ㆍ사용권자산 8,236 11,575 0 ㆍ유형자산 1,633 1,730 4,342 ㆍ무형자산 16,785 16,716 18,633 ㆍ이연법인세자산 0 9,496 31,674 자산총계 417,501 372,989 288,196 [유동부채] 109,036 54,051 56,096 [비유동부채] 22,594 86,806 84,174 부채총계 131,630 140,857 140,271 ㆍ자본금 100,587 100,587 100,587 ㆍ기타불입자본 113,155 113,155 113,155 ㆍ이익잉여금 (결손금) 84,551 69,254 54,004 ㆍ기타자본구성요소 △12,422 △50,864 △119,820 자본총계 285,871 232,132 147,925 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 제44기 3분기(2020.01.01~2020.09.30) 제43기(2019.01.01~2019.12.31) 제42기(2018.01.01~2018.12.31) 매출액 162,163 192,984 206,839 영업이익 11,631 15,805 △ 1,044 당기순이익 15,298 14,285 6,331 기본 및 희석주당이익(원) 80 75 34 [Δ는 부(-)의 수치임] (*) 2019년 1월 기업회계기준서 제1116호 리스기준 도입으로 관련 효과를 제43기(전기) 기초 잉여금에 반영하였으며, 2018년 1월 기업회계기준서 제1109호 금융상품기준 도입으로 관련 효과를 제42기(전전기) 기초 잉여금에 반영하였습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 제44기 3분기보고서_44기_00163345_(주)db inc.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 44 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 43 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 44 기 3분기말 제 43 기말 자산 유동자산 86,899,171,889 83,915,480,175 현금 및 현금성자산 18,251,953,761 24,369,948,290 매출채권 및 기타채권 44,272,314,703 35,550,952,659 기타금융자산 12,322,881,333 8,304,262,021 재고자산 4,067,217,779 7,259,676,438 미청구공사 3,526,524,237 425,482,174 기타유동자산 4,458,280,076 8,005,158,593 비유동자산 319,815,474,580 279,242,650,155 매출채권 및 기타채권 3,454,603,966 3,455,583,860 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 210,407,144,015 155,713,024,235 기타금융자산 12,846,043,995 11,855,164,749 사용권자산 8,235,685,890 11,575,113,307 유형자산 1,955,932,660 2,060,705,797 무형자산 81,927,980,948 84,273,926,261 이연법인세자산 988,083,106 10,309,131,946 자산총계 406,714,646,469 363,158,130,330 부채 유동부채 113,701,767,595 59,208,483,421 매입채무 및 기타채무 20,964,582,195 16,648,344,183 단기차입금 8,063,942,774 3,768,881,457 유동성사채 64,568,944,158 10,000,000,000 기타금융부채 5,821,329,451 7,582,817,263 초과청구공사 2,134,825,343 2,409,294,095 기타유동부채 9,378,380,161 16,132,600,558 당기법인세부채 2,769,763,513 2,666,545,865 비유동부채 29,305,699,491 92,958,439,090 사채 0 64,418,380,502 기타금융부채 9,292,548,570 12,123,035,877 순확정급여부채 13,980,187,603 12,578,185,462 기타비유동부채 340,837,249 340,837,249 이연법인세부채 5,692,126,069 3,498,000,000 부채총계 143,007,467,086 152,166,922,511 자본 지배기업 소유주지분 263,707,179,383 210,991,207,819 자본금 100,586,966,500 100,586,966,500 기타불입자본 113,154,910,050 113,154,910,050 이익잉여금 62,387,560,750 48,111,251,010 기타자본구성요소 (12,422,257,917) (50,861,919,741) 비지배지분 0 0 자본총계 263,707,179,383 210,991,207,819 자본과부채총계 406,714,646,469 363,158,130,330 연결 포괄손익계산서 제 44 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 43 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 3분기 제 43 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 63,192,449,027 197,859,734,996 58,191,897,589 170,447,041,713 매출원가 48,880,530,984 150,517,957,936 44,267,204,631 128,167,263,836 매출총이익 14,311,918,043 47,341,777,060 13,924,692,958 42,279,777,877 판매비와관리비 10,145,857,429 26,823,148,668 9,408,448,243 27,165,030,720 영업이익(손실) 4,166,060,614 20,518,628,392 4,516,244,715 15,114,747,157 기타영업외수익 110,115,353 486,906,277 830,988,307 1,224,440,010 기타영업외비용 404,505,276 1,325,078,953 503,942,780 831,289,388 금융수익 391,791,135 3,421,938,743 279,429,525 2,372,067,655 금융비용 1,427,703,384 4,486,337,866 1,509,272,446 5,001,304,665 법인세비용차감전순이익(손실) 2,835,758,442 18,616,056,593 3,613,447,321 12,878,660,769 법인세비용(수익) 629,759,503 4,341,511,648 520,075,593 3,252,125,363 계속사업이익(손실) 2,205,998,939 14,274,544,945 3,093,371,728 9,626,535,406 중단사업이익(손실) 0 1,764,795 (16,611,393) (52,008,288) 당기순이익(손실) 2,205,998,939 14,276,309,740 3,076,760,335 9,574,527,118 지배기업의 소유주지분 2,205,998,939 14,276,309,740 3,076,760,335 9,574,527,118 비지배지분 0 0 0 0 기타포괄손익 37,213,679,747 38,439,661,824 4,220,183,075 21,062,867,955 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 는 항목 해외사업환산차이 0 (1,764,795) 517,881 1,296,603 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 37,213,679,747 38,441,426,619 4,219,665,194 21,061,571,352 당기총포괄이익(손실) 39,419,678,686 52,715,971,564 7,296,943,410 30,637,395,073 지배기업의 소유주지분 39,419,678,686 52,715,971,564 7,296,943,410 30,637,395,073 비지배지분 0 0 0 0 주당손익 계속사업과 중단사업 (단위 : 원) 기본 및 희석 주당순이익(손실) (단위 : 원) 12 75 16 50 계속사업 (단위 : 원) 기본 및 희석 주당순이익(손실) (단위 : 원) 12 75 16 50 연결 자본변동표 제 44 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 43 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 이익잉여금(결손금) 기타자본구성요소 지배기업 소유주지분 합계 주식발행초과금 자기주식 기타불입자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 100,586,966,500 141,726,573,399 (28,571,663,349) 113,154,910,050 43,645,907,827 (119,819,751,004) 137,568,033,373 0 137,568,033,373 기초잉여금변동 기업회계기준서 제1116호 도입에 따른 조정 0 0 0 0 450,721,337 0 450,721,337 0 450,721,337 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 9,574,527,118 0 9,574,527,118 0 9,574,527,118 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 0 0 21,061,571,352 21,061,571,352 0 21,061,571,352 해외사업환산차이 0 0 0 0 0 1,296,603 1,296,603 0 1,296,603 2019.09.30 (기말자본) 100,586,966,500 141,726,573,399 (28,571,663,349) 113,154,910,050 53,671,156,282 (98,756,883,049) 168,656,149,783 0 168,656,149,783 2020.01.01 (기초자본) 100,586,966,500 141,726,573,399 (28,571,663,349) 113,154,910,050 48,111,251,010 (50,861,919,741) 210,991,207,819 0 210,991,207,819 기초잉여금변동 기업회계기준서 제1116호 도입에 따른 조정 0 0 0 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 14,276,309,740 0 14,276,309,740 0 14,276,309,740 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 0 0 38,441,426,619 38,441,426,619 0 38,441,426,619 해외사업환산차이 0 0 0 0 0 (1,764,795) (1,764,795) 0 (1,764,795) 2020.09.30 (기말자본) 100,586,966,500 141,726,573,399 (28,571,663,349) 113,154,910,050 62,387,560,750 (12,422,257,917) 263,707,179,383 0 263,707,179,383 연결 현금흐름표 제 44 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 43 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 3분기 제 43 기 3분기 영업활동현금흐름 12,448,303,052 17,510,935,358 영업에서 창출(사용)된 현금 17,112,787,669 23,571,820,924 당기순이익(손실) 14,276,309,740 9,574,527,118 가감 15,461,696,222 17,380,030,225 퇴직급여 2,739,240,378 2,577,600,282 사용권자산상각비 3,090,392,211 83,278,401 감가상각비 335,110,729 458,451,784 무형자산상각비 2,628,494,716 8,727,179,769 대손상각비 26,712,081 9,331,236 사용권자산처분이익 (38,569,057) 0 유형자산처분손실 126,963,088 68,426,284 유형자산처분이익 (4,775,432) (496,472,673) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 8,778,082 0 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (69,241,069) (25,720,571) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (1,380,822) 0 파생상품평가손실 31,127,340 0 이자비용 4,380,677,367 4,894,123,469 이자수익 (713,261,528) (664,571,618) 외화환산손실 504,694,157 15,969,922 외화환산이익 (73,481,604) (134,231,473) 배당금수익 (1,946,423,850) (1,385,459,950) 법인세비용 4,341,511,648 3,252,125,363 기타 95,127,787 0 자산ㆍ부채의 증감 (12,625,218,293) (3,382,736,419) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (11,185,800,791) (419,502,305) 미청구공사의 감소(증가) (3,101,042,063) (2,289,026,144) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 4,005,043,818 (2,353,491,235) 초과청구공사의 증가(감소) (274,468,752) (304,639,242) 재고자산의 감소(증가) 3,192,458,659 994,277,199 기타유동자산의 감소(증가) 3,535,230,718 (4,419,854,931) 기타금융부채의 증가(감소) (822,850,701) (494,472,124) 기타유동부채의 증가(감소) (6,757,520,397) 6,189,035,063 순확정급여부채의 증가(감소) (1,337,238,237) (306,032,153) 비유동매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 120,969,453 20,969,453 배당금의 수취 1,946,423,850 1,385,459,950 이자의 수취 301,816,618 348,266,043 이자의 지급 (3,761,190,975) (4,807,996,992) 법인세의 납부 (3,151,534,110) (2,986,614,567) 투자활동현금흐름 (8,949,595,411) (2,381,664,465) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (5,352,419,500) (5,726,971,940) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (11,494,156,165) 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 8,494,156,165 4,403,057,540 유형자산의 처분 97,786,371 10,286,140 기타금융자산의 감소 5,019,640,338 632,055,971 기타금융자산의 증가 (6,913,723,758) (1,383,709,657) 유형자산의 취득 (450,311,619) (341,069,619) 무형자산의 취득 (282,549,403) (501,062,900) 단기대여금의 감소 1,590,000,000 525,000,000 비유동매출채권 및 기타채권의 감소 420,417,360 750,000 비유동매출채권 및 기타채권의 증가 (78,435,200) 0 재무활동현금흐름 (9,679,075,168) (21,981,151,407) 단기차입금의 차입 8,063,942,774 3,785,805,840 단기차입금의 상환 (3,768,881,457) (63,686,976) 사채의 상환 (10,000,000,000) (25,000,000,000) 금융리스부채의 상환 (3,974,136,485) (703,270,271) 현금및현금성자산의 증가(감소) (6,180,367,527) (6,851,880,514) 기초의 현금및현금성자산 24,369,948,290 27,940,938,155 외화표시현금및현금성자산의환율변동효과 62,372,998 (4,169,708) 기말의 현금및현금성자산 18,251,953,761 21,084,887,933 3. 연결재무제표 주석 제44기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제43기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 주식회사 디비아이엔씨와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 디비아이엔씨(이하 "연결실체")는 1977년 3월 15일 설립되어 1993년 1월 한국거래소의 유가증권시장에 상장되었으며, 현재 서울특별시 강남구 삼성로 96길 23에 본점을 두고 있습니다.연결실체의 주요 사업부문은 IT사업 부문, 무역 부문, 브랜드 부문 및 인재개발원으로 구성되어 있습니다. IT사업 부문은 정보시스템 구축, 운영 및 유지보수와 솔루션을 제공하는 사업이고, 무역 부문은 철강과 유화제품 등을 매입하여 수출입하는 사업입니다. 브랜드 부문은 CI 및 브랜드를 관리하고 사용수익을 수취하는 사업이며, 인재개발원 부문은 인재개발 컨설팅과 온ㆍ오프라인 교육 등을 제공하는 사업으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말 현재 납입자본금은 100,587백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다 주요 주주 주식수(주) 지분율 김남호 33,856,750 16.83% 김준기 22,522,980 11.20% 김주원 18,486,310 9.19% DB김준기문화재단 8,644,280 4.30% 자기주식 10,143,400 5.04% 기타 107,520,213 53.44% 합계 201,173,933 100.00% (2) 연결대상 종속기업1) 당분기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업(이하 "종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 법인설립 및영업소재지 지배기업이보유한 의결지분율(%) 비지배지분이 보유한 지분율(%) 결산일 당분기말 전기말 당분기말 전기말 DB에프아이에스(주) 대한민국 100% 100% - - 12월 31일 DONGBU Malaysia sdn. bhd.(*) 말레이시아 - 100% - - 12월 31일 (*) 연결실체는 당기 중 말레이시아 현지법인(DONGBU Malaysia sdn. bhd.)을 청산하였습니다. 2) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익 총포괄이익 DB에프아이에스(주) 90,983,258 12,545,070 78,438,188 37,271,682 7,133,366 7,133,366 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다. 취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.- 기업회계기준서에서 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)2018년 발표와 함께 도입된 전면개정된 ‘개념체계’(2018)와 함께, 한국회계기준원의 회계기준위원회는 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 ‘개념체계’가 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, ‘개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 ‘개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.ㅇ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음ㅇ 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침ㅇ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 재화와 용역의 유형 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. 보고부문 수익을 창출 하는 재화와 용역 IT 사업부문 정보시스템 구축, 운영 및 유지보수 및 솔루션 제공 무역 사업부문 합금철 및 유화 상품 판매 브랜드 사업부문 광고기획 및 브랜드 사용수익 기타(인재개발원 및 관리부문 등) 교육 및 경영혁신 사업 (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 사업부문별 주요 재화로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 주요 매출 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 IT 사업부문 상품매출 3,391,175 20,481,898 10,163,206 20,965,413 용역매출 42,065,599 114,112,790 33,933,314 101,107,498 무역 사업부문 상품매출 9,158,895 32,034,822 6,090,521 24,814,046 용역매출 26,129 466,042 96,928 296,269 브랜드 사업부문 용역매출 6,616,575 25,144,467 5,912,197 17,365,095 기타(인재개발원 및 관리부문) 용역매출 1,934,076 5,619,716 1,995,732 5,898,721 합계 63,192,449 197,859,735 58,191,898 170,447,042 (3) 당분기말 및 전분기말 현재 보고부문별 자산, 부채 및 영업이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 IT 무역 브랜드 기타 합계 1. 매출액 외부매출액 134,594,688 32,500,864 25,144,467 5,619,716 197,859,735 2. 영업이익(손실) 11,062,851 (591,845) 13,210,962 (3,163,340) 20,518,628 3. 법인세비용차감전순이익(손실) 11,022,275 (861,073) 13,213,314 (4,758,459) 18,616,057 4. 자산 151,735,172 16,896,082 7,167,434 230,915,958 406,714,646 5. 부채 54,575,227 8,169,816 4,884,319 75,378,105 143,007,467 (단위 : 천원) 구 분 IT 무역 브랜드 기타 합계 1. 매출액 외부매출액 122,072,911 25,110,315 17,365,095 5,898,721 170,447,042 2. 영업이익(손실) 6,961,334 173,482 10,360,341 (2,380,410) 15,114,747 3. 법인세비용차감전순이익(손실) 7,839,801 493,114 10,379,013 (5,833,267) 12,878,661 4. 자산 154,478,608 6,869,142 6,364,918 136,131,638 303,844,306 5. 부채 49,659,433 2,205,402 2,632,195 80,691,126 135,188,156 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. (4) 수익의 인식시점연결실체의 당분기 및 전분기 중 수익인식시점에 따른 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 IT 무역 브랜드 기타 합계 상품매출 한 시점에 인식 20,481,898 32,034,822 - - 52,516,720 용역매출 한 시점에 인식 7,299,882 - - - 7,299,882 기간에 걸쳐 인식 106,812,908 466,042 25,144,467 5,619,716 138,043,133 합 계 134,594,688 32,500,864 25,144,467 5,619,716 197,859,735 (단위 : 천원) 구 분 IT 무역 브랜드 기타 합계 상품매출 한 시점에 인식 20,965,413 24,814,046 - - 45,779,459 용역매출 한 시점에 인식 5,165,189 - - - 5,165,189 기간에 걸쳐 인식 95,942,309 296,269 17,365,095 5,898,721 119,502,394 합 계 122,072,911 25,110,315 17,365,095 5,898,721 170,447,042 (5) 지역별 정보연결실체의 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 국내 아시아 유럽 기타 합계 매출액 54,861,473 7,183,965 1,140,353 6,658 63,192,449 (단위 : 천원) 구분 국내 아시아 유럽 기타 합계 매출액 178,442,528 12,731,493 6,363,878 321,836 197,859,735 (단위 : 천원) 구분 국내 아시아 유럽 기타 합계 매출액 53,403,386 3,449,831 419,579 919,102 58,191,898 (단위 : 천원) 구분 국내 아시아 유럽 기타 합계 매출액 151,303,269 12,092,216 2,434,989 4,616,568 170,447,042 (6) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 매출액 및 전체매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 누적 매출액 비중 매출액 비중 DB손해보험(주) 14,011,461 22.17% 45,250,682 22.87% (단위 : 천원) 구 분 3개월 누적 매출액 비중 매출액 비중 DB손해보험(주) 13,375,832 22.99% 39,188,011 22.99% 5. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 68,101 61,220 예금 및 적금 18,183,853 24,308,728 합 계 18,251,954 24,369,948 6. 사용제한 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래처 당분기말 전기말 제한내용 기타금융자산(유동): 정기예금 KEB하나은행 - 1,137,886 외화선급금보증보험발급 담보제공 정기예금 KEB하나은행 2,013,813 2,000,000 디앤에프홀딩스 근질권설정 기타금융자산(비유동): 당좌개설보증금 KB국민은행 외 15,500 15,500 당좌개설보증금 정기예금 우리은행 5,710,756 5,710,756 디앤에프홀딩스 근질권설정 RP 신한금융투자 3,107,219 1,296,562 디앤에프홀딩스 근질권설정 증권예수금 부국증권 219,732 91,496 디앤에프홀딩스 근질권설정 합 계 11,067,020 10,252,200 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유 동 비 유 동 매출채권 미수금 대여금 미수수익 보증금 합 계 매출채권 보증금 합 계 채권가액 43,236,116 169,107 600,000 249,516 839,293 45,094,032 248,956 3,205,648 3,454,604 개별평가손실충당금 (648,010) (165,980) - - - (813,990) - - - 집합평가손실충당금 (7,727) - - - - (7,727) - - - 손실충당금 합계 (655,737) (165,980) - - - (821,717) - - - 순장부가액 42,580,379 3,127 600,000 249,516 839,293 44,272,315 248,956 3,205,648 3,454,604 (단위 : 천원) 구 분 유 동 비 유 동 매출채권 미수금 대여금 미수수익 보증금 합 계 매출채권 보증금 합 계 채권금액 33,345,907 167,089 2,190,000 184,698 460,666 36,348,360 350,477 3,105,107 3,455,584 개별평가손실충당금 (630,315) (165,980) - - - (796,295) - - - 집합평가손실충당금 (1,112) - - - - (1,112) - - - 손실충당금 합계 (631,427) (165,980) - - - (797,407) - - - 순장부금액 32,714,480 1,109 2,190,000 184,698 460,666 35,550,953 350,477 3,105,107 3,455,584 (2) 신용위험 및 손실충당금회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 채권연령을 기준으로 구분하였습니다. 신용위험이 큰 경우 손실충당금을 설정하고 있으며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 채권에 대하여는 집합적으로 기대신용손실을 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 미회수 채권에 대한 발행 경과일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. (단위: 천원) 구분 채권 발생 경과일수 3개월 이하 4~6개월 7~9개월 10~12개월 13~15개월 16~18개월 18개월 초과 계 손상율 0.00% 0.04% 0.59% 1.57% 3.86% 12.38% 0.00% 총장부금액 35,899,485 6,205,072 411,936 70,400 906 307 - 42,588,106 전체기간 기대신용손실(*) (1,413) (2,702) (2,435) (1,104) (35) (38) - (7,727) 순장부금액 35,898,072 6,202,370 409,501 69,296 871 269 - 42,580,379 (*) 상기 전체기간 기대신용손실은 매출채권의 전체 손실충당금 중 개별평가에 의해 추정된 손실충당금은 제외한 금액입니다. ( 3) 당분기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 비손상채권 손상채권 계 집합평가대상 개별평가대상 기초잔액 1,112 - 796,295 797,407 손상 6,615 - 79,131 85,746 환입 - - (59,034) (59,034) 제각 - - (2,402) (2,402) 기말잔액 7,727 - 813,990 821,717 (단위 : 천원) 구 분 비손상채권 손상채권 계 집합평가대상 개별평가대상 기초잔액 47,114 - 2,149,208 2,196,322 손상 - - 3,245 3,245 환입 (16,577) - (114,146) (130,723) 제각 - - (1,271,437) (1,271,437) 대체 (29,425) - 29,425 - 기말잔액 1,112 - 796,295 797,407 8. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 장ㆍ단기금융상품 8,112,717 9,053,207 7,137,886 7,114,314 당기손익-공정가치측정금융자산 3,007,541 2,053,161 - 2,011,303 금융리스채권 1,202,623 1,739,676 1,166,376 2,729,548 합 계 12,322,881 12,846,044 8,304,262 11,855,165 9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 저가법 평가액 평가손실충당금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 상품 2,238,674 2,901,081 2,238,674 2,868,783 - (32,298) 미착상품 1,102 429,947 1,102 429,947 - - 미완성용역 1,827,442 3,960,946 1,827,442 3,960,946 - - 합 계 4,067,218 7,291,974 4,067,218 7,259,676 - (32,298) 10. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,800,163 6,601,701 선급비용 2,658,117 1,403,458 합 계 4,458,280 8,005,159 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성 있는 지분증권 207,042,043 152,405,743 시장성 없는 지분증권 3,365,101 3,307,281 합 계 210,407,144 155,713,024 (2) 당분기말 및 전기말 현재의 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가액(*) 장부금액 미실현보유손익 (주)DB하이텍 5,512,783 12.42 41,827,770 206,729,362 206,729,362 164,901,592 동부제철(주) 5,916 0.01 39,611,901 48,748 48,748 (39,563,153) 동부건설(주) 24,214 0.11 35,136,552 263,933 263,933 (34,872,619) 합 계 116,576,223 207,042,043 207,042,043 90,465,820 (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가액(*) 장부금액 미실현보유손익 (주)DB하이텍 5,512,783 12.42 41,827,770 152,152,811 152,152,811 110,325,041 동부제철(주) 5,916 0.01 39,611,901 46,145 46,145 (39,565,756) 동부건설(주) 24,214 0.11 35,136,552 206,787 206,787 (34,929,765) 합 계 116,576,223 152,405,743 152,405,743 35,829,520 (*)시장성 있는 지분증권의 공정가액은 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재의 시장성 없는 지분증권 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 장부금액 (주)DB메탈 13,816,930 80,295,491 - (주)DB월드 1,709,975 5,783,780 3,365,101 (주)엠소닉 508 254 - 합 계 86,079,525 3,365,101 (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 장부금액 (주)DB메탈 3,112,091 74,943,071 - (주)DB월드 1,689,975 5,725,960 3,307,281 (주)엠소닉 508 254 - 합 계 80,669,285 3,307,281 (4) 당분기 및 전기 중 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 평 가 기 말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (65,209,852) 49,283,880 (15,925,972) (단위 : 천원) 구 분 기 초 평 가 기 말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (153,615,627) 88,405,775 (65,209,852) 한편, 상기 매도가능금융자산 미실현보유손익의 변동내역은 관련 미실현보유손익에서 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전의 금액입니다. 12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 659,152 (127,799) 531,353 비품 14,683,939 (13,283,342) 1,400,597 차량운반구 95,930 (71,947) 23,983 합 계 15,439,021 (13,483,088) 1,955,933 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 659,152 (115,440) 543,712 비품 14,828,790 (13,350,168) 1,478,622 차량운반구 95,930 (57,558) 38,372 합 계 15,583,872 (13,523,166) 2,060,706 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 건물 543,712 - - (12,359) 531,353 비품 1,478,622 450,312 (219,974) (308,363) 1,400,597 차량운반구 38,372 - - (14,389) 23,983 합 계 2,060,706 450,312 (219,974) (335,111) 1,955,933 (단위 : 천원) 구분 기초 기초변동 취득 대체 처분 상각 기말 건물 560,191 - - - - (16,479) 543,712 비품 4,026,045 (2,333,620) 693,844 (232,923) (142,223) (532,501) 1,478,622 차량운반구 102,045 - - - (35,176) (28,497) 38,372 합 계 4,688,281 (2,333,620) 693,844 (232,923) (177,399) (577,477) 2,060,706 (3) 당분기 및 전기 중 인식한 감가상각비는 다음과 같은 비용 계정으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 감가상각비(매출원가) 186,735 376,788 감가상각비(판매비와관리비) 148,376 200,689 합 계 335,111 577,477 13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 손상누계액 상각누계액 장부금액 영업권(*) 69,866,931 (3,250,000) - 66,616,931 고객관계 15,900,000 - (2,385,000) 13,515,000 개발비 3,087,097 - (2,646,458) 440,639 산업재산권 268,600 - (54,195) 214,405 소프트웨어 3,257,169 - (2,753,311) 503,858 회원권 637,148 - - 637,148 합 계 93,016,945 (3,250,000) (7,838,964) 81,927,981 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 손상누계액 상각누계액 장부금액 영업권(*) 69,866,931 (3,250,000) - 66,616,931 계약가치 18,700,000 - (18,700,000) - 고객관계 15,900,000 - - 15,900,000 개발비 3,000,471 - (2,549,945) 450,526 산업재산권 268,600 - (34,050) 234,550 소프트웨어 3,081,247 - (2,626,476) 454,771 회원권 617,148 - - 617,148 합 계 111,434,397 (3,250,000) (23,910,471) 84,273,926 (*) 영업권은 전기 이전에 (구)동부씨엔아이(주)와의 사업결합으로 인하여 발생한 금액입니다. (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 상각 기말 영업권 66,616,931 - - 66,616,931 고객관계 15,900,000 - (2,385,000) 13,515,000 개발비 450,526 86,627 (96,514) 440,639 산업재산권 234,550 - (20,145) 214,405 소프트웨어 454,771 175,923 (126,836) 503,858 회원권 617,148 20,000 - 637,148 계 84,273,926 282,550 (2,628,495) 81,927,981 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 손상 상각 기말 영업권 68,739,931 - (2,123,000) - 66,616,931 계약가치 11,220,000 - - (11,220,000) - 고객관계 15,900,000 - - - 15,900,000 개발비 505,468 149,128 - (204,070) 450,526 산업재산권 236,880 22,643 - (24,973) 234,550 소프트웨어 384,610 233,135 - (162,974) 454,771 회원권 452,466 164,682 - - 617,148 합 계 97,439,355 569,588 (2,123,000) (11,612,017) 84,273,926 (3) 당분기 및 전기 중 인식한 감가상각비는 다음과 같은 비용 계정으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 당분기 전 기 무형자산상각비(매출원가) 68,323 177,551 무형자산상각비(판매비와관리비) 2,560,172 11,434,466 합 계 2,628,495 11,612,017 (4) 연결실체는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (5) 현금창출단위에 배분된 영업권 1) 영업권은 손상검사를 위하여 IT 사업부문의 현금창출단위에 배분하고 있습니다. 2) 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 IT사업부문(디비아이엔씨) 15,067,070 15,067,070 IT사업부문(디비에프아이에스) 51,549,861 51,549,861 계 66,616,931 66,616,931 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년 간의 재무예산에 근거하여 추정한 사용가치로 측정하고 있으며, 재무예산 기간동안 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 해당 기간동안 동일한 예상이익률에 근거하여 추정하고있습니다. 14. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 14,878,016 11,632,011 미지급금 6,086,566 5,016,333 합 계 20,964,582 16,648,344 15. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 운전자금 KB국민은행 3.75 2,000,000 3,000,000 Usance KB국민은행 등 0.79~1.15 6,063,943 768,881 계 8,063,943 3,768,881 (2) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 일반사채 64,568,944 - 10,000,000 64,418,381 (3) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 일반사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 상환일 이자율(%) 당분기말 전기말 제49회 사모사채(*) 2018.05.02 2023.05.02 6.99 65,000,000 75,000,000 사채할인발행차금 (431,056) (581,619) 차감: 유동성 대체 (64,568,944) (10,000,000) 비유동성사채 - 64,418,381 (*) 연결실체는 2018년에 사채 1,000억원을 발행하고 전 기 중 250억원, 당기 중 100억원을 상환하였습니다. 동 사채는 발행일로부터 3년이 경과하는 날 150 억을 상환하여야 합니다. 또한 사채권자는 발행일로부터 3년이 경과하는 날의 이자지급일에 사채 잔액의 전부 또는 일부에 대한 상환을 청구할 수 있습니다. 16. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급비용 2,175,059 - 2,997,910 - 금융리스부채 3,615,143 7,042,053 4,584,907 9,872,540 파생상품부채 31,127 2,250,496 - 2,250,496 합 계 5,821,329 9,292,549 7,582,817 12,123,036 17. 리스 (1) 회계정책연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제 1116호를 적용하였습니다. 비교표시된 전기 재무제표는 재작성하지 않았으며, 최초 적용으로 인한 누적효과는 2019년 1월 1일 기초잉여금에 반영하였습니다.연결실체는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 다음과 같이 회계처리하였습니다.- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식- 사용권자산의 상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식- 현금지급액을 현금흐름표에서 원금(재무활동)과 이자(영업활동)로 구분하여 표시(2) 금융리스채권1) 연결실체는 건물 및 전산장비를 금융리스로 제공하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 당분기말 전기말 1년이내 1,359,075 1,388,057 1년초과 2년이내 1,126,501 1,367,351 2년초과 3년이내 653,736 1,084,039 3년초과 4년이내 53,165 486,691 4년초과 5년이내 - 560 리스료 계 3,192,477 4,326,698 무보증 잔존가치 - - 리스 총투자 계 3,192,477 4,326,698 차감: 미실현이자수익 (250,178) (430,774) 최소리스료의 현재가치 2,942,299 3,895,924 리스채권에 대한 손실충당금 - - 리스 순투자 계 2,942,299 3,895,924 2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 유동성 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융리스채권 1,202,623 1,739,676 1,166,376 2,729,548 차감: 손실충당금 - - - - 순 액 1,202,623 1,739,676 1,166,376 2,729,548 (3) 금융리스부채 1) 연결실체는 건물, 전산장비 및 차량을 금융리스로 이용하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 4,020,807 3,615,143 5,167,442 4,584,908 1년 초과 2년 이내 3,180,494 2,923,542 3,721,092 3,334,049 2년 초과 3년 이내 2,822,806 2,697,766 3,182,093 2,942,222 3년 초과 4년 이내 943,138 914,332 2,788,206 2,680,366 4년 초과 5년 이내 116,738 99,445 424,287 394,785 5년초과 441,352 406,968 559,776 521,117 합 계 11,525,335 10,657,196 15,842,896 14,457,447 차감 : 현재가치 조정금액 (868,139) - (1,385,449) - 합 계 10,657,196 10,657,196 14,457,447 14,457,447 2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융리스부채 3,615,143 7,042,053 4,584,907 9,872,540 (4) 사용권자산1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득금액 상각누계액 장부금액 건물 13,740,978 (5,700,396) 8,040,582 차량 333,325 (138,221) 195,104 계 14,074,303 (5,838,617) 8,235,686 (단위 : 천원) 구분 취득금액 상각누계액 장부금액 건물 13,672,576 (2,331,635) 11,340,941 차량 351,053 (116,881) 234,172 계 14,023,629 (2,448,516) 11,575,113 2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 조정 처분 기말 건물 11,340,941 650,812 (2,997,515) 157,031 (1,110,687) 8,040,582 차량 234,172 152,248 (92,877) - (98,439) 195,104 계 11,575,113 803,060 (3,090,392) 157,031 (1,209,126) 8,235,686 (단위 : 천원) 구분 기초조정 취득 상각 조정 대체 기말 건물 11,490,641 2,114,175 (3,280,539) 1,032,717 (16,053) 11,340,941 차량 40,455 310,598 (116,881) - - 234,172 계 11,531,096 2,424,773 (3,397,420) 1,032,717 (16,053) 11,575,113 (5) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 3,090,392 83,278 리스부채 이자비용 453,975 119,226 단기리스 관련 비용 267,545 5,200,856 소액자산리스 관련 비용 126,736 114,502 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 - - 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 52,792 - 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 4,368,417천원, 6,094,336천원입니다. 18. 퇴직급여제도 (1) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직 직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 28,332,509 26,258,398 사외적립자산의 공정가치 (14,352,321) (13,680,213) 순확정급여부채 13,980,188 12,578,185 (3) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산의공정가치 순확정급여부채 기초금액 26,258,398 (13,680,213) 12,578,185 당기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 2,535,104 - 2,535,104 이자비용(이자수익) 386,018 (181,882) 204,136 소 계 2,921,122 (181,882) 2,739,240 제도에서 지급한 금액 (847,011) 509,774 (337,237) 기업이 납부한 기여금 - (1,000,000) (1,000,000) 기말금액 28,332,509 (14,352,321) 13,980,188 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산의공정가치 순확정급여부채 기초금액 22,813,150 (14,462,731) 8,350,419 당기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 3,160,603 - 3,160,603 이자비용(이자수익) 534,492 (356,752) 177,740 소 계 3,695,095 (356,752) 3,338,343 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 1,397,211 103,368 1,500,579 제도에서 지급한 금액 (1,647,058) 1,035,902 (611,156) 기말금액 26,258,398 (13,680,213) 12,578,185 (4) 당분기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 손익은 다음과 같은 비용 계정으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 퇴직급여(매출원가) 2,268,257 2,722,902 퇴직급여(판매비와관리비) 470,983 615,441 합 계 2,739,240 3,338,343 (5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 유형은 현금및현금성자산 등입니다. (6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 1.96~2.20% 1.96~2.20% 미래임금상승률 2.80~3.00% 2.80~3.00% (7) 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 보험수리적 가정이 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 증가시 1% 감소시 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (1,851,322) 2,102,002 (1,851,322) 2,102,002 미래임금상승률 2,064,861 (1,855,798) 2,064,861 (1,855,798) 19. 기타 부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 6,510,097 - 12,980,826 - 예수금 2,868,283 - 3,151,775 - 장기종업원부채 - 340,837 - 340,837 합 계 9,378,380 340,837 16,132,601 340,837 20. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 보통주식의 수 201,173,933주 201,173,933주 유통주식수(*) 191,030,533주 191,030,533주 (*) 유통주식수는 발행주식수에서 보유중인 자기주식수를 차감한 수량입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 7,078,021 7,078,021 이익준비금(*) 7,078,021 7,078,021 임의적립금 3,749,753 3,749,753 기업합리화적립금 2,549,753 2,549,753 사업확장적립금 1,200,000 1,200,000 미처분이익잉여금 51,559,787 37,283,477 합 계 62,387,561 48,111,251 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (3) 당분기 및 전기 중 배당금은 지급되지 않았습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (12,422,258) (50,863,685) 해외사업환산차이 - 1,765 합 계 (12,422,258) (50,861,920) (5) 당 분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 (50,863,685) (119,820,189) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 49,283,880 88,405,775 법인세 효과 (10,842,453) (19,449,271) 기말 (12,422,258) (50,863,685) 21. 계약자산과 계약부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 진행 중인 계약에 대한 계약자산과 계약부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 관련 수행의무 내용 계정과목 금액 당분기말 전기말 계약자산 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공 누적수익 중 미청구금액 미청구공사 3,526,524 425,482 계약부채 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공 누적수익을 초과하여 청구한 금액 초과청구공사 2,134,825 2,409,294 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 유지보수용역 등 제공 수행의무 완료 전 청구한거래대가 선수금 1,991,982 700,958 한 시점에 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공 수행의무 완료 전 청구한거래대가 선수금 3,184,628 4,696,259 한 시점에 수익을 인식하는 재화의 공급 수행의무 완료 전 청구한거래대가 선수금 1,333,487 7,583,609 (2) 연 결실체가 시스템 구축용역 등 계약 중 통제를 기간에 걸쳐 이전하고 이에 대해 원가기준 투입법에 따른 진행률에 따라 수익을 인식하는 거래에 대해 당분기 및 전분기 중 인식한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관련 부문 당분기 전분기 IT 사업부문 27,053,380 19,828,049 (3) 당분기말 및 전기말 현재 진행 중인 계약과 관련된 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 누적발생원가 25,269,652 8,288,184 가산 : 누적이익 2,390,363 921,294 누적공사수익 합계 27,660,015 9,209,478 차감 : 진행청구액 (26,268,316) (11,193,290) 소 계 1,391,699 (1,983,812) 미청구공사 3,526,524 425,482 초과청구공사 (2,134,825) (2,409,294) 소 계 1,391,699 (1,983,812) (4) 당분기말 현재 연결실체의 원가기준 투입법 적용대상 계약 중 계약수익 금액이 이전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약일 공사기한 진행률 미청구공사 매출채권 총액 손실충당금 총액 손실충당금 수원순환도로 교통운영설비 구축 2018.08.03. 2020.09.20. 99.05% 547,215 - 1,556,940 70 (5) 당분기말 현재 연결실체의 건설계약 중 총계약손실이 예상되는 계약은 없습니다.(6) 당분기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 영업부문별 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액과 공사손실충당부채내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 총계약수익의 추정변동 총계약원가의 추정변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사 (초과청구공사) 변동 공사손실충당부채 IT사업부문(*) 1,319,176 1,215,030 103,084 1,061 103,084 - (*) IT사업부문 외의 영업부문은 원가기준 투입법 회계처리를 적용하지 않습니다. 22. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 누적 매출원가 판매비와관리비 합 계 매출원가 판매비와관리비 합 계 상품의 판매 11,914,130 - 11,914,130 49,779,876 - 49,779,876 재료비 1,487,842 - 1,487,842 3,187,958 - 3,187,958 급여 8,058,483 2,881,506 10,939,989 24,298,292 7,878,538 32,176,830 퇴직급여 798,568 193,553 992,121 2,353,374 660,398 3,013,772 복리후생비 1,273,784 460,482 1,734,266 3,929,892 1,255,615 5,185,507 여비교통비 59,449 17,650 77,099 193,925 64,109 258,034 차량유지비 7,560 29,704 37,264 21,492 77,948 99,440 교육훈련비 346,712 10,519 357,231 802,213 60,506 862,719 통신비 328,809 42,841 371,650 970,299 127,280 1,097,579 임차료 562,027 245,094 807,121 1,631,238 740,109 2,371,347 수선비 4,452,439 98,205 4,550,644 12,719,378 188,269 12,907,647 지급수수료 18,405,709 445,313 18,851,022 46,732,991 1,307,881 48,040,872 사용권자산상각비 745,751 241,343 987,094 2,281,413 808,979 3,090,392 감가상각비 64,693 51,189 115,882 186,735 148,376 335,111 무형자산상각비 22,800 859,882 882,682 68,322 2,560,173 2,628,495 대손상각비 - 6,736 6,736 - 26,712 26,712 보험료 30,667 53,095 83,762 88,017 112,698 200,715 회의비 134,404 83,310 217,714 384,733 238,168 622,901 업무추진비 123,925 148,391 272,316 331,104 388,171 719,275 세금과공과 21,565 53,445 75,010 56,067 171,855 227,922 소모품비 14,551 11,355 25,906 44,799 47,065 91,864 도서인쇄비 9,342 8,998 18,340 34,275 47,003 81,278 광고선전비 - 4,124,920 4,124,920 - 9,675,939 9,675,939 운반보관비 17,321 1,800 19,121 421,565 5,885 427,450 판매수수료 - 29,072 29,072 - 60,440 60,440 해외지사비용 - 47,454 47,454 - 171,032 171,032 합 계 48,880,531 10,145,857 59,026,388 150,517,958 26,823,149 177,341,107 (단위 : 천원) 구 분 3개월 누적 매출원가 판매비와관리비 합 계 매출원가 판매비와관리비 합 계 상품의 판매 14,860,818 - 14,860,818 42,258,094 - 42,258,094 재료비 867,367 - 867,367 3,144,509 - 3,144,509 급여 7,119,411 2,381,348 9,500,759 20,843,291 7,163,407 28,006,698 퇴직급여 715,834 205,686 921,520 2,179,410 642,560 2,821,970 복리후생비 1,192,926 375,438 1,568,364 3,305,266 1,076,738 4,382,004 여비교통비 97,113 35,076 132,189 314,039 88,907 402,946 차량유지비 7,739 26,617 34,356 19,709 75,890 95,599 교육훈련비 331,680 46,920 378,600 908,220 89,632 997,852 통신비 228,340 42,279 270,619 1,211,467 125,737 1,337,204 임차료 1,312,988 481,227 1,794,215 3,855,365 1,460,870 5,316,235 수선비 3,824,781 78,019 3,902,800 11,135,013 210,801 11,345,814 지급수수료 13,179,979 516,369 13,696,348 37,371,893 1,386,841 38,758,734 사용권자산상각비 - 33,603 33,603 - 83,278 83,278 감가상각비 85,227 49,487 134,714 307,036 151,416 458,452 무형자산상각비 43,907 2,860,168 2,904,075 155,007 8,572,173 8,727,180 대손상각비 - 6,740 6,740 - 9,331 9,331 보험료 21,903 30,798 52,701 74,458 96,771 171,229 회의비 148,486 78,138 226,624 388,676 246,563 635,239 업무추진비 87,762 136,605 224,367 253,234 388,286 641,520 세금과공과 20,330 48,563 68,893 53,073 210,329 263,402 소모품비 16,680 5,365 22,045 48,003 25,756 73,759 도서인쇄비 23,199 19,613 42,812 74,140 60,758 134,898 광고선전비 - 1,913,029 1,913,029 - 4,805,934 4,805,934 운반보관비 80,735 2,128 82,863 267,361 4,857 272,218 판매수수료 - 8,183 8,183 - 34,170 34,170 해외지사비용 - 27,049 27,049 - 154,026 154,026 합 계 44,267,205 9,408,448 53,675,653 128,167,264 27,165,031 155,332,295 23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 56,847 302,012 240,544 497,219 외화환산이익 (1,157) 11,109 (1,339) 49,487 사용권자산처분이익 38,569 38,569 - - 유형자산처분이익 - 4,775 490,640 496,473 잡이익 15,856 130,441 101,143 181,261 합 계 110,115 486,906 830,988 1,224,440 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 95,059 460,765 79,510 272,305 외화환산손실 265,394 478,198 (42,560) 2,013 유형자산처분손실 - 126,963 53,156 68,426 지급수수료 38,630 142,268 59,840 131,796 잡손실 5,422 116,885 353,997 356,749 합 계 404,505 1,325,079 503,943 831,289 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 순금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 391,791 3,421,939 279,430 2,372,068 금융비용 (1,427,703) (4,486,338) (1,509,272) (5,001,305) 순금융비용 (1,035,912) (1,064,399) (1,229,842) (2,629,237) (2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 206,372 713,262 228,164 664,572 배당금수익 - 1,946,424 - 1,385,460 외환차익 340,495 629,258 80,310 211,571 외화환산이익 (154,365) 62,373 (29,044) 84,744 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (2,092) 69,241 - 25,721 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 1,381 1,381 - - 합 계 391,791 3,421,939 279,430 2,372,068 (3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,373,861 4,380,678 1,475,579 4,894,124 외환차손 6,700 39,259 32,673 94,267 외화환산손실 16,015 26,496 1,020 12,914 파생상품평가손실 31,127 31,127 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 8,778 - - 합 계 1,427,703 4,486,338 1,509,272 5,001,305 (4) 금융상품 중 영업활동과 관련된 매출채권 및 매입채무의 환율변동손익 및 손상차손은 주석 23 "기타영업외수익 및 기타영업외비용"에 반영되었습니다. 25. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용 의 구성내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용: 당기 법인세부담액 3,667,621 3,881,466 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 1,170 30,669 자본에 직접 가감되는 당기법인세 (10,842,454) (5,940,443) 이연법인세비용: 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 11,515,175 5,280,433 법인세비용: 4,341,512 3,252,125 계속사업 4,341,512 3,252,125 중단사업 - - (2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 18,616,057 12,878,661 적용세율 에 따 른 세부담액 3,977,831 2,821,864 조정사항: 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 1,170 30,669 세무상 과세되지 않는 수익 (4,530) 341,322 세무상 차감되지 않는 비용 217,792 74,120 적용세율 차이 등 149,249 (15,850) 법인세비용 4,341,512 3,252,125 평균유효세율 23.32% 25.25% 26. 중단사업(1) 말레이시아 현지법인(DONGBU Malaysia sdn.bhd.) 청산으로, 관련 손익을 중단사업 손익으로 분류하였습니다.(2) 연결실체의 당분기 및 전분기 포괄손익계산서에 구분표시된 중단사업손익의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출 - - 매출원가 - - 판매비와관리비 - 50,605 영업외손익 1,765 (1,403) 세전이익(손실) 1,765 (52,008) 법인세비용 - - 중단사업이익(손실) 1,765 (52,008) (3) 당분기 및 전분기 중 중단사업으로 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 - (49,630) 투자활동으로 인한 현금흐름 - - 재무활동으로 인한 현금흐름 - 28,151 순현금흐름 - (21,479) 27. 주당손익 (1) 기본주당손익1) 당분기 및 전분기 중 기본주당 이익 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속사업 12 75 16 50 중단사업 - - - - 기본주당이익 12 75 16 50 2) 계속사업 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속사업분기순이익 2,205,998,939 14,274,544,945 3,093,371,728 9,626,535,406 가중평균유통보통주식수(*) 191,030,533 191,030,533 191,030,533 191,030,533 기본주당이익 12 75 16 50 (*) 가중평균유통보통주식수는 총발행주식수에서 자사주를 차감하여 산출하였습니다. 3) 중단사업 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 중단사업분기순이익(손실) - 1,764,795 (16,611,393) (52,008,288) 가중평균유통보통주식수(*) 191,030,533 191,030,533 191,030,533 191,030,533 기본주당이익 - - - - (*) 가중평균유통보통주식수는 총발행주식수에서 자사주를 차감하여 산출하였습니다. (2) 희석주당손익당분기 및 전분기 중 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하지 않아, 희석주당손익은 산정하지 않았습니다. 28. 특수관계자 공시 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 기타특수관계자(*) (주)DB하이텍, (주)DB메탈, DB손해보험(주), DB생명보험(주), DB금융투자(주) 등 (*) 기타특수관계자는 2020년 9월말 현재 DB 기업집단에 편입되어 있는 계열회사입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 매출 기타 매출 기타 매출 기타 매출 기타 기타특수관계자 : (주)DB하이텍 3,655,079 8,233 12,405,326 27,989 2,921,476 - 8,766,375 - - - - - (주)DB메탈 470,619 1,550 10,659,272 4,960 2,199,830 - 7,911,966 - 771,305 2,008,521 382,060 2,644,995 DB손해보험(주) 14,011,461 - 45,250,682 - 13,375,832 - 39,188,011 - 1,449,077 4,110,374 1,462,228 4,335,198 DB생명보험(주) 2,942,374 - 9,949,361 - 3,055,921 - 9,979,586 - 25,458 34,975 3,876 6,666 DB금융투자(주) 4,955,109 - 15,981,605 - 2,993,202 - 9,186,488 - - - - - 기타 1,473,823 - 3,810,523 - 1,379,037 - 3,383,603 - 17,243 127,243 15,000 85,000 합 계 27,508,465 9,783 98,056,769 32,949 25,925,298 - 78,416,029 - 2,263,083 6,281,113 1,863,164 7,071,859 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 회사명 채권 등 채무 등 당분기말 전기말 당분기말 전기말 매출채권 등 미청구공사 매출채권 등 미청구공사 매입채무 등 선수금 등 매입채무 등 선수금 등 기타특수관계자 : (주)DB하이텍 2,521,370 77 1,663,147 4,036 - 7,438 148 508,500 (주)DB메탈 11,224,311 - 2,549,034 - 97,870 - 75,042 - DB손해보험(주) 9,402,899 - 8,836,286 - 1,346 1,032,171 1,338 - DB생명보험(주) 1,650,536 - 1,459,198 - 15,347 771,279 5,852 89,820 DB금융투자(주) 846,916 24,456 1,013,373 - - 698,831 - 1,232,749 기타 300,272 - 366,572 - - - - - 합 계 25,946,304 24,533 15,887,610 4,036 114,563 2,509,719 82,380 1,831,069 (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 손실충당금 설정내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 2,776 389 (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 거래내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타특수관계자: (주)DB하이텍 배당금 수령 - 1,929,474 - 1,378,196 (주)DB메탈 유상증자 참여 - 5,352,420 - - ( 6) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대하여 제공한 담보제공 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공 받은자 보증 등의 내용 제공기관 보증 금액 담보 내역 당분기말 전기말 (주)DB메탈 (*) (주)DB메탈 보통주 13,816,930주 KEB하나은행 외 - - DB메탈 경영정상화계획 이행을 위한 담보 (*) 연결실체는 당기 중 DB인베스트(주) 및 큐리어스디비하모니기업재무안정사모투자합자회사와 (주)DB메탈 주식에 대하여 동시매도강제권 및 동반매도권이 부여된 합의서(이하 "동시매도 관련 합의서")를 체결하였으며, 전기 중 (주)DB메탈의 채권금융기관(하나은행 외) 등과 체결한 유상증자 확약에 따라 당기 중 (주)DB메탈의 유상증자에 참여하였습니다. 한편, 연결실체가 보유한 (주)DB메탈 주식은 "동시매도 관련 합의서"가 해지되는 경우 (주)DB메탈의 채권금융기관(하나은행 외)에 담보로 제공될 예정입니다. (7) 전기 중 연결실체 임직원으로부터 (주)DB메탈 투자주식 38,920주를 1,100,735천원에 취득하였습니다.(8) 전기 중 (주)DB하이텍으로부터 "DB"관련 상표를 19,451천원에 취득하였습니다.(9) 연결실체는 'DB'상표를 사용하는 회사들과 라이선스 계약을 체결하고 브랜드 사용수익을 인식하고 있습니다.(10) 연결실체는 특수관계자와 건물 및 전산장비에 대한 리스계약을 체결하고 있습니다. 동 리스계약과 관련하여 당분기말 현재 사용권자산 7,521,352천원, 금융리스채권 1,714,561천원, 금융리스부채 8,671,830천원을 인식하고 있습니다.(11) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 1,198,108 3,144,494 836,164 2,679,037 퇴직급여 57,759 185,039 56,704 186,061 합 계 1,255,867 3,329,533 892,868 2,865,098 29. 우발채무 및 약정사항 (1) 견질어음 당분기말 현재 연결실체는 소프트웨어공제조합에 당좌수표 2매를 견질로 제공하고 있습니다. (2) 주요 약정사항당분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 1USD) 구 분 금융기관 한도금액 실행금액 기업일반운전자금대출 KB국민은행 2,000,000 2,000,000 파생상품거래 KB국민은행 395,000 10,389 포괄외화지급보증(*1) KB국민은행 USD 2,300,000 USD 1,879,000 수입연지급(*1,2) 우리은행 1,888,480 708,180 무역금융(*2) 우리은행 2,000,000 790,322 외국환거래 씨티은행 USD 5,000,000 USD 4,544,865 (*1) 유산스 차입금 상환을 담보하기 위하여, 관련 수입상품을 담보로 제공하는 약정이 체결되어 있습니다.(*2) 40억 한도 내에서 수입연지급과 무역금융 한도액을 변경할 수 있습니다. (3) 브랜드 약정사항 연결실체는 'DB 상표'를 사용하는 회사들과 라이선스 계약을 체결하고 있습니다. (4) 정보기술 아웃소싱 서비스 계약연결실체는 주요 계열사와 정보기술 아웃소싱 서비스 계약을 체결하고 있으며, 해당 계약에 의해 서비스수준합의서 및 서비스수준규정서에 따른 정보기술 아웃소싱 서비스를제공하여야 할 의무가 있습니다.(5) (주)DB월드 주식 관련 옵션 계약연결실체는 전기 중 큐리어스레인보우기업재무안정사모투자합자회사와 큐리어스레인보우기업재무안정사모투자합자회사가 보유하는 (주)DB월드 주식에 대한 매수선택권 및 매도선택권에 관한 계약을 체결하였습니다.(6) DB인베스트(주) 사모사채 관련 약정연결실체는 DB인베스트의 사모사채와 관련하여 당기 중 큐리어스디비하모니기업재무안정사모투자합자회사를 상대로 연결실체가 보유한 (주)DB메탈 주식에 대한 동시매도강제권 및 동반매도권이 부여된 합의서를 체결하였습니다. 30. 담보제공자산 (타인을 위한 담보제공 자산은 제외)당분기말 현재 연결실체의 차입금 등을 위해 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 차입금 등의 내역 담보제공자산 장부금액 채권최고액 소프트웨어공제조합 입찰보증 등 당기손익-공정가치측정금융자산: 소프트웨어공제조합 2,741좌 1,928,987 1,928,987 기계설비건설공제조합 입찰보증 등 당기손익-공정가치측정금융자산: 기계설비건설공제조합 54좌 53,335 53,335 정보통신공제조합 입찰보증 등 당기손익-공정가치측정금융자산: 정보통신공제조합 170좌 69,339 69,339 주식회사 씨큐아이 계약보증 임차보증금 2,066,050 1,000,000 디앤에프홀딩스(유) 회사채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: DB하이텍 5,512,783주 206,729,363 130,000,000 종속기업투자자산: DB에프아이에스 200,000주 100,437,970 자기주식: DB Inc. 10,143,400주 28,571,663 장기금융상품: 우리은행 정기예금 5,710,756 장기금융상품: 부국증권 예수금 219,732 장기금융상품: 신한금융투자 RP 3,107,219 단기금융상품: 하나은행 정기예금 2,013,813 31. 타인으로부터 제공받은 지급보증 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험(주) 233,166 거래처에 대한 계약이행보증 소프트웨어공제조합 11,437,203 입찰보증 54,898,109 계약/하자보증 23,622,259 선급금/기타보증 32. 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 72,632,887 78,187,262 차감: 현금및현금성자산 (18,251,954) (24,369,948) 순차입금 54,380,933 53,817,314 자본총계 263,707,179 210,991,208 자기자본순차입금비율 20.62% 25.51% (2) 금융위험관리1) 금융위험요소연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 2) 위험회피활동연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 전반적인 금융위험관리전략은 다음과 같습니다. 가. 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채는 다음과 같습니다. (단위 : 1USD, 1EUR) 구 분 당분기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 8,838,297 1,682,962 4,639,237 943,855 EUR 129,801 - - - 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 및 전기 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 당기의 손익 (법인세효과 차감후)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 654,949 (654,949) 333,724 (333,724) EUR 13,865 (13,865) - - 계 668,814 (668,814) 333,724 (333,724) 나. 이자율위험 연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 연결실체는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 차입금 및 사채 등의 금융부채는모두 고정이자율부 금융부채입니다. 다 . 가격위험 연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 210,407,144 천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 16,411,757 천원(법인세효과 고려 후)입니다. 라. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래 상대방이 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 마 . 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년~2년 2년~5년 합계 매입채무및기타채무 20,964,582 - - 20,964,582 차입금 및 사채 75,789,566 - - 75,789,566 기타금융부채 37,578 2,250,496 - 2,288,074 금융리스부채 4,020,808 3,180,494 4,324,033 11,525,335 합계 100,812,534 5,430,990 4,324,033 110,567,557 (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년~2년 2년~5년 합계 매입채무및기타채무 16,648,344 - - 16,648,344 차입금 및 사채 14,791,501 18,848,330 54,663,192 88,303,023 기타금융부채 5,133 2,250,496 - 2,255,629 금융리스부채 5,167,442 3,721,092 6,954,362 15,842,896 합계 36,612,420 24,819,918 61,617,554 123,049,892 만기분석은 해당 부채에서 발생한 이자를 포함하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 33. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당기손익-공정가치측정금융자산: 단기사채 3,007,541 - 3,007,541 - 3,007,541 조합원공제조합 출자금 2,051,661 - - 2,051,661 2,051,661 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 투자지분증권 210,407,144 207,042,043 - 3,365,101 210,407,144 파생상품부채: 선물환 31,127 - 31,127 - 31,127 투자지분옵션 2,250,496 - - 2,250,496 2,250,496 합 계 217,747,969 207,042,043 3,038,668 7,667,258 217,747,969 (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당기손익-공정가치측정금융자산: 조합원공제조합 출자금 2,009,803 - - 2,009,803 2,009,803 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 투자지분증권 155,713,024 152,405,743 - 3,307,281 155,713,024 파생상품부채: 투자지분옵션 2,250,496 - - 2,250,496 2,250,496 합 계 159,973,323 152,405,743 - 7,567,580 159,973,323 (2) 당분기말 현재 공정가치 서열체계 수준 2로 분류되는 금융상품은 금융기관의 평가내역에 기초하여 공정가치를 평가하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3로 분류되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 전액 시장성 없는 지분증권이고, 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 전액 조합원공제조합 출자금 이며, 파생상품부채는 투자지분옵션입니다. 금융상품별 공정가치 평가방법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 구분 공정가치 가치평가기법 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주)DB월드 3,365,101 추정미래현금흐름을 자본자산가격결정모형(CAPM)에 의해 산정된 할인율로 할인 (주)DB메탈 - 당기손익-공정가치측정금융자산 소프트웨어공제조합 1,928,987 각 공제조합에서 제시한 자체 평가금액 준용 기계설비건설공제조합 53,335 정보통신공제조합 69,339 파생상품부채 투자지분옵션 2,250,496 기초자산인 주가에 기초하여 이항모형에 따라 평가 합 계 7,667,258 (4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 내역 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 조합원공제조합 출자금 1,500 1,500 (*)공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 34. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무의 세부 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권및기타채권 매출채권의 증가 (10,466,330) (1,941,152) 미수금의 감소(증가) (2,018) 83,282 보증금의 감소(증가) (717,453) 1,438,368 합 계 (11,185,801) (419,502) 매입채무및기타채무 매입채무의 증가(감소) 3,347,837 (1,825,392) 미지급금의 증가(감소) 657,207 (528,099) 합 계 4,005,044 (2,353,491) 비유동매출채권및기타채권 장기성매출채권의 감소 120,969 120,969 장기성보증금의 증가 - (100,000) 합 계 120,969 20,969 (2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사채의 유동성대체 64,521,387 10,000,000 금융리스자산의 취득에 따른 금융리스부채의 증가 - 1,422,223 (3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 대체 기타(*) 당분기말 단기차입금 3,768,881 4,295,061 - - 8,063,942 유동성사채 10,000,000 (10,000,000) 64,521,387 47,557 64,568,944 사채 64,418,381 - (64,521,387) 103,006 - 금융리스부채 14,457,447 (3,974,136) - 173,885 10,657,196 재무활동으로부터의 총부채 92,644,709 (9,679,075) - 324,448 83,290,082 (*)기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 44 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 43 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 44 기 3분기말 제 43 기말 자산 유동자산 64,138,578,187 62,441,922,522 현금 및 현금성자산 6,571,624,597 10,961,038,470 매출채권 및 기타채권 40,234,192,037 31,591,295,907 기타금융자산 5,315,340,185 4,304,262,021 재고자산 4,067,217,779 7,259,676,438 미청구공사 3,526,524,237 425,482,174 기타유동자산 4,423,679,352 7,900,167,512 비유동자산 353,361,410,087 310,547,665,522 매출채권 및 기타채권 3,354,603,966 3,355,583,860 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 210,407,144,015 155,713,024,235 종속기업투자자산 100,437,969,688 100,437,969,688 기타금융자산 12,507,538,802 11,523,606,639 사용권자산 8,235,685,890 11,575,113,307 유형자산 1,633,439,905 1,730,269,980 무형자산 16,785,027,821 16,716,061,786 이연법인세자산 0 9,496,036,027 자산총계 417,499,988,274 372,989,588,044 부채 유동부채 109,035,502,559 54,051,222,555 매입채무 및 기타채무 19,592,413,270 14,944,768,477 단기차입금 8,063,942,774 3,768,881,457 유동성사채 64,568,944,158 10,000,000,000 기타금융부채 5,090,695,711 6,676,074,543 초과청구공사 2,154,614,701 2,409,294,095 기타유동부채 8,781,672,614 15,423,342,258 당기법인세부채 783,219,331 828,861,725 비유동부채 22,593,528,817 86,806,468,424 사채 0 64,418,380,502 기타금융부채 9,292,548,570 12,123,035,877 순확정급여부채 10,394,220,727 10,077,118,594 기타비유동부채 187,933,451 187,933,451 이연법인세부채 2,718,826,069 0 부채총계 131,629,031,376 140,857,690,979 자본 자본금 100,586,966,500 100,586,966,500 기타불입자본 113,154,910,050 113,154,910,050 이익잉여금 84,551,338,265 69,253,705,051 기타자본구성요소 (12,422,257,917) (50,863,684,536) 자본총계 285,870,956,898 232,131,897,065 자본과부채총계 417,499,988,274 372,989,588,044 포괄손익계산서 제 44 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 43 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 3분기 제 43 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 51,469,721,378 162,163,161,920 46,669,209,237 135,792,689,337 매출원가 41,140,747,791 127,421,980,760 36,849,856,937 106,467,131,509 매출총이익 10,328,973,587 34,741,181,160 9,819,352,300 29,325,557,828 판매비와관리비 8,897,451,118 23,110,337,406 6,155,135,228 17,346,816,233 영업이익(손실) 1,431,522,469 11,630,843,754 3,664,217,072 11,978,741,595 기타영업외수익 111,470,007 474,544,940 814,246,151 1,202,953,243 기타영업외비용 404,505,076 1,325,078,753 503,942,780 831,151,517 금융수익 355,314,971 11,275,462,342 229,423,637 14,219,741,269 금융비용 1,427,703,384 4,486,337,866 1,508,652,277 5,000,684,496 법인세비용차감전순이익(손실) 66,098,987 17,569,434,417 2,695,291,803 21,569,600,094 법인세비용(수익) 15,333,415 2,271,801,203 582,690,579 2,537,762,508 당기순이익(손실) 50,765,572 15,297,633,214 2,112,601,224 19,031,837,586 기타포괄손익 37,213,679,747 38,441,426,619 4,219,665,194 21,061,571,352 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 37,213,679,747 38,441,426,619 4,219,665,194 21,061,571,352 당기총포괄이익(손실) 37,264,445,319 53,739,059,833 6,332,266,418 40,093,408,938 주당손익 기본 및 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 0 80 11 100 자본변동표 제 44 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 43 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금(결손금) 기타자본구성요소 자본 합계 주식발행초과금 자기주식 기타불입자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 100,586,966,500 141,726,573,399 (28,571,663,349) 113,154,910,050 54,003,625,093 (119,820,189,437) 147,925,312,206 기초잉여금변동 기업회계기준서 제1116호 도입에 따른 조정 0 0 0 0 450,721,337 0 450,721,337 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 19,031,837,586 0 19,031,837,586 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 0 0 21,061,571,352 21,061,571,352 2019.09.30 (기말자본) 100,586,966,500 141,726,573,399 (28,571,663,349) 113,154,910,050 73,486,184,016 (98,758,618,085) 188,469,442,481 2020.01.01 (기초자본) 100,586,966,500 141,726,573,399 (28,571,663,349) 113,154,910,050 69,253,705,051 (50,863,684,536) 232,131,897,065 기초잉여금변동 기업회계기준서 제1116호 도입에 따른 조정 0 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 15,297,633,214 0 15,297,633,214 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 0 0 38,441,426,619 38,441,426,619 2020.09.30 (기말자본) 100,586,966,500 141,726,573,399 (28,571,663,349) 113,154,910,050 84,551,338,265 (12,422,257,917) 285,870,956,898 현금흐름표 제 44 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 43 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 3분기 제 43 기 3분기 영업활동현금흐름 11,173,537,708 19,981,231,359 영업에서 창출된 현금 5,349,842,156 11,599,770,919 당기순이익(손실) 15,297,633,214 19,031,837,586 가감 2,045,244,106 (4,582,763,925) 퇴직급여 1,672,637,300 1,636,348,586 사용권자산상각비 3,090,392,211 83,278,401 감가상각비 322,388,165 437,257,643 무형자산상각비 213,583,368 290,668,421 대손상각비 26,712,081 9,331,236 사용권자산처분이익 (38,569,057) 0 유형자산처분손실 126,963,088 68,288,446 유형자산처분이익 (3,341,930) (496,472,673) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 8,778,082 0 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (42,308,550) (21,684,170) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (1,380,822) 0 파생상품평가손실 31,127,340 0 잡손실 104,474,583 0 잡이익 (9,761,380) 0 이자비용 4,380,677,367 4,894,123,469 이자수익 (593,717,646) (516,281,633) 외화환산손실 504,694,157 14,307,264 외화환산이익 (73,481,604) (134,231,473) 배당금수익 (9,946,423,850) (13,385,459,950) 법인세비용 2,271,801,203 2,537,762,508 자산ㆍ부채의 증감 (11,993,035,164) (2,849,302,742) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (11,061,958,201) (410,574,169) 미청구공사의 감소(증가) (3,101,042,063) (2,289,026,144) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 4,293,622,553 (2,145,148,633) 초과청구공사의 증가(감소) (254,679,394) (304,639,242) 재고자산의 감소(증가) 3,192,458,659 994,277,199 기타유동자산의 감소(증가) 3,461,540,361 (4,832,950,459) 기타금융부채의 증가(감소) (646,741,721) (493,526,494) 기타유동부채의 증가(감소) (6,641,669,644) 6,853,977,080 순확정급여부채의 증가(감소) (1,355,535,167) (342,661,333) 비유동매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 120,969,453 120,969,453 배당금의 수취 9,946,423,850 13,385,459,950 이자의 수취 169,459,197 141,540,842 이자의 지급 (3,761,190,975) (4,807,996,992) 법인세의 납부 (530,996,520) (337,543,360) 투자활동현금흐름 (5,946,249,411) (7,398,280,919) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (5,352,419,500) (5,726,971,940) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 0 (596,942,460) 종속기업투자자산의 증가 0 (28,151,000) 유형자산의 처분 96,132,371 10,286,140 기타금융자산의 감소 1,019,640,338 632,055,971 기타금융자산의 증가 (2,913,723,758) (1,383,709,657) 유형자산의 취득 (445,311,619) (329,535,073) 무형자산의 취득 (282,549,403) (501,062,900) 단기대여금의 감소 1,590,000,000 525,000,000 비유동매출채권 및 기타채권의 감소 420,417,360 750,000 비유동매출채권 및 기타채권의 증가 (78,435,200) 0 재무활동현금흐름 (9,679,075,168) (21,981,151,407) 단기차입금의 차입 8,063,942,774 5,785,805,840 단기차입금의 상환 (3,768,881,457) (2,063,686,976) 사채의 상환 (10,000,000,000) (25,000,000,000) 금융리스부채의 상환 (3,974,136,485) (703,270,271) 현금및현금성자산의 증가(감소) (4,451,786,871) (9,398,200,967) 기초의 현금및현금성자산 10,961,038,470 16,158,871,874 외화표시현금및현금성자산의환율변동효과 62,372,998 (4,169,708) 기말의 현금및현금성자산 6,571,624,597 6,756,501,199 5. 재무제표 주석 제44기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제43기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 주식회사 디비아이엔씨 1. 회사의 개요주식회사 디비아이엔씨(이하"당사")는 1977년 설립되어 1993년 1월 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 현재 서울특별시 강남구 삼성로 96길 23에 본점을 두고 있습니다.당사의 주요 사업부문은 IT사업부문, 무역부문, 브랜드부문 및 인재개발원으로 구성되어 있습니다. IT사업부문은 정보시스템 구축, 운영 및 유지보수와 솔루션을 제공하는 사업이며, 무역 부문은 철강과 유화제품 등을 매입하여 수출입하는 사업입니다. 브랜드 부문은 CI 및 브랜드를 관리하고 사용수익을 수취하는 사업이며, 인재개발원은 인재개발 컨설팅과 온ㆍ오프라인 교육 등을 제공하는 사업으로 구성되어 있습니다.한편, 당분기말 현재 납입자본금은 100,587백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다 주요 주주 주식수(주) 지분율(%) 김남호 33,856,750 16.83% 김준기 22,522,980 11.20% 김주원 18,486,310 9.19% DB김준기문화재단 8,644,280 4.30% 자기주식 10,143,400 5.04% 기타 107,520,213 53.44% 합계 201,173,933 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. - 기업회계기준서에서 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)2018년 발표와 함께 도입된 전면개정된 ‘개념체계’(2018)와 함께, 한국회계기준원의 회계기준위원회는 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119 호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 ‘개념체계’가 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, ‘개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 ‘개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.ㅇ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음ㅇ 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침ㅇ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 재화와 용역의 유형 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다. 보고부문 수익을 창출 하는 재화와 용역 IT 사업부문 정보시스템 구축, 운영 및 유지보수 및 솔루션 제공 무역 사업부문 합금철 및 유화 상품 판매 브랜드 사업부문 광고기획 및 브랜드 사용수익 기타(인재개발원 및 관리부문 등) 교육 및 경영혁신 사업 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 사업부문별 주요 재화로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 주요 매출 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 IT 사업부문 상품매출 3,391,175 20,481,898 10,163,206 20,965,413 용역매출 30,291,346 78,330,625 22,410,625 66,453,146 무역 사업부문 상품매출 9,158,895 32,034,822 6,090,521 24,814,046 용역매출 26,129 466,042 96,928 296,269 브랜드 사업부문 용역매출 6,616,575 25,144,467 5,912,197 17,365,095 기타(인재개발원 및 관리부문) 용역매출 1,985,601 5,705,308 1,995,732 5,898,720 합계 51,469,721 162,163,162 46,669,209 135,792,689 (3) 당분기말 및 전분기말 현재 보고부문별 자산, 부채 및 영업이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 IT 무역 브랜드 기타 합계 1. 매출액 외부매출액 98,812,523 32,500,864 25,144,467 5,705,308 162,163,162 2. 영업이익(손실) 2,089,475 (591,845) 13,210,962 (3,077,748) 11,630,844 3. 법인세비용차감전순이익(손실) 1,890,061 (861,073) 13,213,314 3,327,132 17,569,434 4. 자산 162,502,454 16,896,082 7,167,434 230,934,018 417,499,988 5. 부채 43,196,792 8,169,816 4,884,319 75,378,104 131,629,031 (단위 : 천원) 구 분 IT 무역 브랜드 기타 합계 1. 매출액 외부매출액 87,418,559 25,110,315 17,365,095 5,898,720 135,792,689 2. 영업이익(손실) 3,824,286 173,482 10,360,341 (2,379,367) 11,978,742 3. 법인세비용차감전순이익 4,529,078 493,114 10,379,013 6,168,395 21,569,600 4. 자산 164,920,950 6,869,142 6,364,918 136,239,208 314,394,218 5. 부채 40,404,814 2,205,402 2,632,195 80,682,365 125,924,776 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. (4) 수익의 인식시점당사의 당분기 및 전분기 중 수익인식시점에 따른 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 IT 무역 브랜드 기타 합계 상품매출 한 시점에 인식 20,481,898 32,034,822 - - 52,516,720 용역매출 한 시점에 인식 7,299,882 - - - 7,299,882 기간에 걸쳐 인식 71,030,743 466,042 25,144,467 5,705,308 102,346,560 합 계 98,812,523 32,500,864 25,144,467 5,705,308 162,163,162 (단위 : 천원) 구 분 IT 무역 브랜드 기타 합계 상품매출 한 시점에 인식 20,965,413 24,814,046 - - 45,779,459 용역매출 한 시점에 인식 5,165,189 - - - 5,165,189 기간에 걸쳐 인식 61,287,957 296,269 17,365,095 5,898,720 84,848,041 합 계 87,418,559 25,110,315 17,365,095 5,898,720 135,792,689 (5) 지역별 정보당사의 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 국내 아시아 유럽 기타 합계 매출액 43,138,745 7,183,965 1,140,353 6,658 51,469,721 (단위 : 천원) 구분 국내 아시아 유럽 기타 합계 매출액 142,745,955 12,731,493 6,363,878 321,836 162,163,162 (단위 : 천원) 구분 국내 아시아 유럽 기타 합계 매출액 41,880,698 3,449,831 419,579 919,101 46,669,209 (단위 : 천원) 구분 국내 아시아 유럽 기타 합계 매출액 116,648,917 12,092,216 2,434,989 4,616,567 135,792,689 (6) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 매출액 및 전체매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 누적 매출액 비중 매출액 비중 DB손해보험(주) 6,369,830 12.38% 22,177,775 13.68% (단위 : 천원) 구 분 3개월 누적 매출액 비중 매출액 비중 DB손해보험(주) 5,996,041 12.85% 16,963,160 12.49% 5. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 67,001 60,270 예금 및 적금 6,504,624 10,900,768 합 계 6,571,625 10,961,038 6. 사용제한 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래처 당분기말 전기말 제한내용 기타금융자산(유동): 정기예금 KEB하나은행 - 1,137,886 외화선급금보증보험발급 담보제공 정기예금 KEB하나은행 2,013,813 2,000,000 디앤에프홀딩스 근질권설정 기타금융자산(비유동): 당좌개설보증금 KB국민은행 외 15,500 15,500 당좌개설보증금 정기예금 우리은행 5,710,756 5,710,756 디앤에프홀딩스 근질권설정 RP 신한금융투자 3,107,219 1,296,562 디앤에프홀딩스 근질권설정 증권예수금 부국증권 219,732 91,496 디앤에프홀딩스 근질권설정 합 계 11,067,020 10,252,200 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유 동 비 유 동 매출채권 미수금 대여금 미수수익 보증금 합 계 매출채권 보증금 합 계 채권가액 39,205,772 168,942 600,000 241,902 839,293 41,055,909 248,956 3,105,648 3,354,604 개별평가손실충당금 (648,010) (165,980) - - - (813,990) - - - 집합평가손실충당금 (7,727) - - - - (7,727) - - - 손실충당금 합계 (655,737) (165,980) - - - (821,717) - - - 순장부가액 38,550,035 2,962 600,000 241,902 839,293 40,234,192 248,956 3,105,648 3,354,604 (단위 : 천원) 구 분 유 동 비 유 동 매출채권 미수금 대여금 미수수익 보증금 합 계 매출채권 보증금 합 계 채권금액 29,394,234 167,089 2,190,000 176,714 460,666 32,388,703 350,477 3,005,107 3,355,584 개별평가손실충당금 (630,315) (165,980) - - - (796,295) - - - 집합평가손실충당금 (1,112) - - - - (1,112) - - - 손실충당금 합계 (631,427) (165,980) - - - (797,407) - - - 순장부금액 28,762,807 1,109 2,190,000 176,714 460,666 31,591,296 350,477 3,005,107 3,355,584 (2) 신용위험 및 손실충당금회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 채권연령을 기준으로 구분하였습니다. 신용위험이 큰 경우 손실충당금을 설정하고 있으며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 채권에 대하여는 집합적으로 기대신용손실을 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 미회수 채권에 대한 발행 경과일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. (단위: 천원) 구분 채권 발생 경과일수 3개월 이하 4~6개월 7~9개월 10~12개월 13~15개월 16~18개월 18개월 초과 계 손상율 0.00% 0.04% 0.59% 1.57% 3.86% 12.38% 0.00% 총장부금액 31,869,141 6,205,072 411,936 70,400 906 307 - 38,557,762 전체기간 기대신용손실(*) (1,413) (2,702) (2,435) (1,104) (35) (38) - (7,727) 순장부금액 31,867,728 6,202,370 409,501 69,296 871 269 - 38,550,035 (*) 상기 전체기간 기대신용손실은 매출채권의 전체 손실충당금 중 개별평가에 의해 추정된 손실충당금은 제외한 금액입니다. ( 3) 당분기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 비손상채권 손상채권 계 집합평가대상 개별평가대상 기초잔액 1,112 - 796,295 797,407 손상 6,615 - 79,131 85,746 환입 - - (59,034) (59,034) 제각 - - (2,402) (2,402) 기말잔액 7,727 - 813,990 821,717 (단위 : 천원) 구 분 비손상채권 손상채권 계 집합평가대상 개별평가대상 기초잔액 47,114 - 2,149,208 2,196,322 손상 - - 3,245 3,245 환입 (16,577) - (114,146) (130,723) 제각 - - (1,271,437) (1,271,437) 대체 (29,425) - 29,425 - 기말잔액 1,112 - 796,295 797,407 8. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 장ㆍ단기금융상품 4,112,717 9,053,207 3,137,886 7,114,314 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,714,656 - 1,679,745 금융리스채권 1,202,623 1,739,676 1,166,376 2,729,548 합 계 5,315,340 12,507,539 4,304,262 11,523,607 9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 저가법 평가액 평가손실충당금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 상품 2,238,674 2,901,081 2,238,674 2,868,783 - (32,298) 미착상품 1,102 429,947 1,102 429,947 - - 미완성용역 1,827,442 3,960,946 1,827,442 3,960,946 - - 합 계 4,067,218 7,291,974 4,067,218 7,259,676 - (32,298) 10. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,789,391 6,513,168 선급비용 2,634,288 1,387,000 합 계 4,423,679 7,900,168 11. 매각예정자산전기 중 DONGBU Malaysia sdn. bhd. 청산절차 진행중임에 따라 관련 주식을 매각예정자산으로 분류하였으며, 당기 중 청산완료하였습니다. 청산으로 인하여 당사가 분배받은 재산은 없습니다. 12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성 있는 지분증권 207,042,043 152,405,743 시장성 없는 지분증권 3,365,101 3,307,281 합 계 210,407,144 155,713,024 (2) 당분기말 및 전기말 현재의 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가액(*) 장부금액 미실현보유손익 (주)DB하이텍 5,512,783 12.42 41,827,770 206,729,362 206,729,362 164,901,592 동부제철(주) 5,916 0.01 39,611,901 48,748 48,748 (39,563,153) 동부건설(주) 24,214 0.11 35,136,552 263,933 263,933 (34,872,619) 합 계 116,576,223 207,042,043 207,042,043 90,465,820 (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가액(*) 장부금액 미실현보유손익 (주)DB하이텍 5,512,783 12.42 41,827,770 152,152,811 152,152,811 110,325,041 동부제철(주) 5,916 0.01 39,611,901 46,145 46,145 (39,565,756) 동부건설(주) 24,214 0.11 35,136,552 206,787 206,787 (34,929,765) 합 계 116,576,223 152,405,743 152,405,743 35,829,520 (*)시장성 있는 지분증권의 공정가액은 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재의 시장성 없는 지분증권 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 장부금액 (주)DB메탈 13,816,930 80,295,491 - (주)DB월드 1,709,975 5,783,780 3,365,101 (주)엠소닉 508 254 - 합 계 86,079,525 3,365,101 (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 장부금액 (주)DB메탈 3,112,091 74,943,071 - (주)DB월드 1,689,975 5,725,960 3,307,281 (주)엠소닉 508 254 - 합 계 80,669,285 3,307,281 (4) 당분기 및 전기 중 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 평 가 기 말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (65,209,852) 49,283,880 (15,925,972) (단위 : 천원) 구 분 기 초 평 가 기 말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (153,615,627) 88,405,775 (65,209,852) 한편, 상기 매도가능금융자산 미실현보유손익의 변동내역은 관련 미실현보유손익에서 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전의 금액입니다. 13. 종속기업투자자산 (1) 당분기 및 전기 중 종속기업투자자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 영업소재지 지분율(%) 기 초 취 득 손 상 기 말 DB에프아이에스(주) 대한민국 100.00 100,437,970 - - 100,437,970 (단위 : 천원) 구 분 영업소재지 지분율(%) 기 초 취 득 대 체 손 상 기 말 DB에프아이에스(주) 대한민국 100.00 100,437,970 - - - 100,437,970 DONGBU Malaysia sdn. bhd. (*) 말레이시아 100.00 80,007 28,151 9,900 (118,058) - 합 계 100,517,977 28,151 9,900 (118,058) 100,437,970 (*) 전기 중 청산절차 진행으로 관련 주식을 매각예정자산으로 분류하였으며, 당기 중 청산이 완료되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 DB에프아이에스(주) 50,441,943 9,571,770 40,870,173 37,271,682 8,993,666 8,993,666 (단위 : 천원) 구 분 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 DB에프아이에스(주) 48,684,210 8,807,702 39,876,508 47,121,320 11,055,607 10,151,653 DONGBU Malaysia sdn. bhd. (*) - - - - (53,765) (52,438) (*) 전기 중 청산절차 진행으로 관련 주식을 매각예정자산으로 분류하였으며, 당기 중 청산이 완료되었습니다. 14. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 313,000 (77,598) 235,402 비품 14,619,988 (13,245,933) 1,374,055 차량운반구 95,930 (71,947) 23,983 합 계 15,028,918 (13,395,478) 1,633,440 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 313,000 (71,729) 241,271 비품 14,729,053 (13,278,426) 1,450,627 차량운반구 95,930 (57,558) 38,372 합 계 15,137,983 (13,407,713) 1,730,270 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 건물 241,271 - - (5,869) 235,402 비품 1,450,627 445,312 (219,754) (302,130) 1,374,055 차량운반구 38,372 - - (14,389) 23,983 합 계 1,730,270 445,312 (219,754) (322,388) 1,633,440 (단위 : 천원) 구분 기초 기초변동 취득 대체 처분 상각 기말 건물 249,096 - - - - (7,825) 241,271 비품 3,990,734 (2,333,620) 682,309 (232,923) (142,085) (513,788) 1,450,627 차량운반구 102,045 - - - (35,176) (28,497) 38,372 합 계 4,341,875 (2,333,620) 682,309 (232,923) (177,261) (550,110) 1,730,270 (3) 당분기 및 전기 중 인식한 감가상각비는 다음과 같은 비용 계정으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 감가상각비(매출원가) 179,655 362,236 감가상각비(판매비와관리비) 142,733 187,874 합 계 322,388 550,110 15. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 손상누계액 상각누계액 장부금액 영업권(*) 18,317,070 (3,250,000) - 15,067,070 개발비 2,943,688 - (2,581,141) 362,547 산업재산권 268,600 - (54,195) 214,405 소프트웨어 3,257,169 - (2,753,311) 503,858 회원권 637,148 - - 637,148 합 계 25,423,675 (3,250,000) (5,388,647) 16,785,028 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 손상누계액 상각누계액 장부금액 영업권(*) 18,317,070 (3,250,000) - 15,067,070 개발비 2,857,062 - (2,514,539) 342,523 산업재산권 268,600 - (34,050) 234,550 소프트웨어 3,081,247 - (2,626,476) 454,771 회원권 617,148 - - 617,148 합 계 25,141,127 (3,250,000) (5,175,065) 16,716,062 (*) 영업권은 전기 이전에 (구)동부씨엔아이(주)와의 사업결합으로 인하여 발생한 금액입니다. (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 상각 기말 영업권 15,067,070 - - 15,067,070 개발비 342,523 86,626 (66,602) 362,547 산업재산권 234,550 - (20,145) 214,405 소프트웨어 454,771 175,923 (126,836) 503,858 회원권 617,148 20,000 - 637,148 계 16,716,062 282,549 (213,583) 16,785,028 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 손상 상각 기말 영업권 17,190,070 - (2,123,000) - 15,067,070 개발비 368,783 149,128 - (175,388) 342,523 산업재산권 236,880 22,643 - (24,973) 234,550 소프트웨어 384,610 233,135 - (162,974) 454,771 회원권 452,466 164,682 - - 617,148 합 계 18,632,809 569,588 (2,123,000) (363,335) 16,716,062 (3) 당분기 및 전기 중 인식한 감가상각비는 다음과 같은 비용 계정으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 당분기 전 기 무형자산상각비(매출원가) 68,322 177,551 무형자산상각비(판매비와관리비) 145,261 185,784 합 계 213,583 363,335 (4) 당사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (5) 현금창출단위에 배분된 영업권 1) 영업권은 손상검사를 위하여 IT 사업부문의 현금창출단위에 배분하고 있습니다. 2) 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 IT사업부문 15,067,070 15,067,070 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년 간의 재무예산에 근거하여 추정한 사용가치로 측정하고 있으며, 재무예산 기간동안 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 해당 기간동안 동일한 예상이익률에 근거하여 추정하고있습니다. 16. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 13,610,213 10,377,540 미지급금 5,982,200 4,567,228 합 계 19,592,413 14,944,768 17. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 운전자금 KB국민은행 3.75 2,000,000 3,000,000 Usance KB국민은행 등 0.79~1.15 6,063,943 768,881 계 8,063,943 3,768,881 (2) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 일반사채 64,568,944 - 10,000,000 64,418,381 (3) 당분기말 현재 당사가 발행한 일반사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 상환일 이자율(%) 당분기말 전기말 제49회 사모사채(*) 2018.05.02 2023.05.02 6.99 65,000,000 75,000,000 사채할인발행차금 (431,056) (581,619) 차감: 유동성 대체 (64,568,944) (10,000,000) 비유동성사채 - 64,418,381 (*) 당사는 2018년에 사채 1,000억원을 발행하고 전 기 중 250억원, 당기 중 100억원을 상환하였습니다. 동 사채는 발행일로부터 3년이 경과하는 날 150 억을 상환하여야 합니다. 또한 사채권자는 발행일로부터 3년이 경과하는 날의 이자지급일에 사채 잔액의 전부 또는 일부에 대한 상환을 청구할 수 있습니다. 18. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급비용 1,444,426 - 2,091,168 - 금융리스부채 3,615,143 7,042,053 4,584,907 9,872,540 파생상품부채 31,127 2,250,496 - 2,250,496 합 계 5,090,696 9,292,549 6,676,075 12,123,036 19. 리스 (1) 회계정책당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제 1116호를 적용하였습니다. 비교표시된 전기 재무제표는 재작성하지 않았으며, 최초 적용으로 인한 누적효과는 2019년 1월 1일 기초잉여금에 반영하였습니다.당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 다음과 같이 회계처리하였습니다.- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식- 사용권자산의 상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식- 현금지급액을 현금흐름표에서 원금(재무활동)과 이자(영업활동)로 구분하여 표시(2) 금융리스채권1) 당사는 건물 및 전산장비를 금융리스로 제공하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 당분기말 전기말 1년이내 1,359,075 1,388,057 1년초과 2년이내 1,126,501 1,367,351 2년초과 3년이내 653,736 1,084,039 3년초과 4년이내 53,165 486,691 4년초과 5년이내 - 560 리스료 계 3,192,477 4,326,698 무보증 잔존가치 - - 리스 총투자 계 3,192,477 4,326,698 차감: 미실현이자수익 (250,178) (430,774) 최소리스료의 현재가치 2,942,299 3,895,924 리스채권에 대한 손실충당금 - - 리스 순투자 계 2,942,299 3,895,924 2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 유동성 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융리스채권 1,202,623 1,739,676 1,166,376 2,729,548 차감: 손실충당금 - - - - 순 액 1,202,623 1,739,676 1,166,376 2,729,548 (3) 금융리스부채 1) 당사는 건물, 전산장비 및 차량을 금융리스로 이용하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 4,020,807 3,615,143 5,167,442 4,584,908 1년 초과 2년 이내 3,180,494 2,923,542 3,721,092 3,334,049 2년 초과 3년 이내 2,822,806 2,697,766 3,182,093 2,942,222 3년 초과 4년 이내 943,138 914,332 2,788,206 2,680,366 4년 초과 5년 이내 116,738 99,445 424,287 394,785 5년초과 441,352 406,968 559,776 521,117 합 계 11,525,335 10,657,196 15,842,896 14,457,447 차감 : 현재가치 조정금액 (868,139) - (1,385,449) - 합 계 10,657,196 10,657,196 14,457,447 14,457,447 2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융리스부채 3,615,143 7,042,053 4,584,907 9,872,540 (4) 사용권자산1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득금액 상각누계액 장부금액 건물 13,740,978 (5,700,396) 8,040,582 차량 333,325 (138,221) 195,104 계 14,074,303 (5,838,617) 8,235,686 (단위 : 천원) 구분 취득금액 상각누계액 장부금액 건물 13,672,576 (2,331,635) 11,340,941 차량 351,053 (116,881) 234,172 계 14,023,629 (2,448,516) 11,575,113 2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 조정 처분 기말 건물 11,340,941 650,812 (2,997,515) 157,031 (1,110,687) 8,040,582 차량 234,172 152,248 (92,877) - (98,439) 195,104 계 11,575,113 803,060 (3,090,392) 157,031 (1,209,126) 8,235,686 (단위 : 천원) 구분 기초조정 취득 상각 조정 대체 기말 건물 11,490,641 2,114,175 (3,280,539) 1,032,717 (16,053) 11,340,941 차량 40,455 310,598 (116,881) - - 234,172 계 11,531,096 2,424,773 (3,397,420) 1,032,717 (16,053) 11,575,113 (5) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 3,090,392 83,278 리스부채 이자비용 453,975 119,226 단기리스 관련 비용 233,939 5,137,146 소액자산리스 관련 비용 116,002 105,334 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 - - 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 52,792 - 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 4,324,078천원, 6,021,458천원입니다. 20. 퇴직급여제도 (1) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직 직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 18,027,931 16,653,685 사외적립자산의 공정가치 (7,633,710) (6,576,566) 순확정급여부채 10,394,221 10,077,119 (3) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산의공정가치 순확정급여부채 기초금액 16,653,685 (6,576,566) 10,077,119 당기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 1,536,365 - 1,536,365 이자비용(이자수익) 232,359 (96,087) 136,272 소 계 1,768,724 (96,087) 1,672,637 제도에서 지급한 금액 (643,726) 288,191 (355,535) 기업이 납부한 기여금 - (1,000,000) (1,000,000) 관계사 전입액 249,248 (249,248) - 기말금액 18,027,931 (7,633,710) 10,394,221 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산의공정가치 순확정급여부채 기초금액 15,084,370 (6,865,030) 8,219,340 당기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 1,963,311 - 1,963,311 이자비용(이자수익) 348,387 (166,097) 182,290 소 계 2,311,698 (166,097) 2,145,601 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 289,810 51,856 341,666 제도에서 지급한 금액 (1,243,989) 614,501 (629,488) 관계사 전입액 211,796 (211,796) - 기말금액 16,653,685 (6,576,566) 10,077,119 (4) 당분기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 손익은 다음과 같은 비용 계정으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 퇴직급여(매출원가) 1,242,981 1,565,387 퇴직급여(판매비와관리비) 429,656 580,214 합 계 1,672,637 2,145,601 (5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 유형은 현금및현금성자산 등입니다. (6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 1.96% 1.96% 미래임금상승률 3.00% 3.00% (7) 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 보험수리적 가정이 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 증가시 1% 감소시 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (1,010,213) 1,129,584 (1,010,213) 1,129,584 미래임금상승률 1,107,785 (1,011,055) 1,107,785 (1,011,055) 21. 기타 부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 6,528,120 - 12,859,590 - 예수금 1,694,553 - 2,004,752 - 임대보증금 559,000 - 559,000 - 장기종업원부채 - 187,933 - 187,933 합 계 8,781,673 187,933 15,423,342 187,933 22. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 보통주식의 수 201,173,933주 201,173,933주 유통주식수(*) 191,030,533주 191,030,533주 (*) 유통주식수는 발행주식수에서 보유중인 자기주식수를 차감한 수량입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 7,078,021 7,078,021 이익준비금(*) 7,078,021 7,078,021 임의적립금 3,749,753 3,749,753 기업합리화적립금 2,549,753 2,549,753 사업확장적립금 1,200,000 1,200,000 미처분이익잉여금 73,723,564 58,425,931 합 계 84,551,338 69,253,705 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (3) 당분기 및 전기 중 배당금은 지급되지 않았습니다.(4) 당 분기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 (50,863,685) (119,820,189) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 49,283,880 88,405,775 법인세 효과 (10,842,453) (19,449,271) 기말 (12,422,258) (50,863,685) 23. 계약자산과 계약부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 진행 중인 계약에 대한 계약자산과 계약부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 관련 수행의무 내용 계정과목 금액 당분기말 전기말 계약자산 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공 누적수익 중 미청구금액 미청구공사 3,526,524 425,482 계약부채 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공 누적수익을 초과하여 청구한 금액 초과청구공사 2,154,615 2,409,294 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 유지보수용역 등 제공 수행의무 완료 전 청구한거래대가 선수금 2,020,248 704,258 한 시점에 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공 수행의무 완료 전 청구한거래대가 선수금 3,174,384 4,571,723 한 시점에 수익을 인식하는 재화의 공급 수행의무 완료 전 청구한거래대가 선수금 1,333,488 7,583,609 (2) 당 사가 시스템 구축용역 등 계약 중 통제를 기간에 걸쳐 이전하고 이에 대해 원가기준 투입법에 따른 진행률에 따라 수익을 인식하는 거래에 대해 당분기 및 전분기 중 인식한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관련 부문 당분기 전분기 IT 사업부문 27,053,380 19,828,049 (3) 당분기말 및 전기말 현재 진행 중인 계약과 관련된 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 누적발생원가 25,269,652 8,288,184 가산 : 누적이익 2,390,363 921,294 누적공사수익 합계 27,660,015 9,209,478 차감 : 진행청구액 (26,288,106) (11,193,290) 소 계 1,371,909 (1,983,812) 미청구공사 3,526,524 425,482 초과청구공사 (2,154,615) (2,409,294) 소 계 1,371,909 (1,983,812) (4) 당분기말 현재 당사의 원가기준 투입법 적용대상 계약 중 계약수익 금액이 이전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약일 공사기한 진행률 미청구공사 매출채권 총액 손실충당금 총액 손실충당금 수원순환도로 교통운영설비 구축 2018.08.03. 2020.09.20. 99.05% 547,215 - 1,556,940 70 (5) 당분기말 현재 당사의 건설계약 중 총계약손실이 예상되는 계약은 없습니다.(6) 당분기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 영업부문별 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액과 공사손실충당부채내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 총계약수익의 추정변동 총계약원가의 추정변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사 (초과청구공사) 변동 공사손실충당부채 IT사업부문(*) 1,319,176 1,215,030 103,084 1,061 103,084 - (*) IT사업부문 외의 영업부문은 원가기준 투입법 회계처리를 적용하지 않습니다. 24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 누적 매출원가 판매비와관리비 합 계 매출원가 판매비와관리비 합 계 상품의 판매 11,914,130 - 11,914,130 49,779,877 - 49,779,877 재료비 1,487,842 - 1,487,842 3,187,958 - 3,187,958 급여 4,839,175 2,562,952 7,402,127 14,891,417 6,972,398 21,863,815 퇴직급여 467,888 178,825 646,713 1,325,679 619,071 1,944,750 복리후생비 765,497 433,959 1,199,456 2,375,640 1,168,635 3,544,275 여비교통비 45,917 15,966 61,883 149,919 58,026 207,945 차량유지비 6,776 27,784 34,560 18,551 71,666 90,217 교육훈련비 319,016 9,221 328,237 743,273 57,932 801,205 통신비 328,718 42,624 371,342 969,906 126,551 1,096,457 임차료 555,119 226,085 781,204 1,610,291 683,281 2,293,572 수선비 4,452,440 97,940 4,550,380 12,717,478 188,004 12,905,482 지급수수료 14,829,705 400,755 15,230,460 35,919,076 1,162,220 37,081,296 사용권자산상각비 745,751 241,343 987,094 2,281,413 808,979 3,090,392 감가상각비 62,333 49,200 111,533 179,655 142,733 322,388 무형자산상각비 22,800 52,911 75,711 68,322 145,261 213,583 대손상각비 - 6,736 6,736 - 26,712 26,712 보험료 21,177 53,095 74,272 49,529 112,698 162,227 회의비 129,279 80,277 209,556 369,594 229,649 599,243 업무추진비 103,592 143,589 247,181 282,436 372,580 655,016 세금과공과 4,970 50,788 55,758 8,263 164,613 172,876 소모품비 13,228 11,312 24,540 40,581 46,345 86,926 도서인쇄비 8,325 8,911 17,236 32,600 39,873 72,473 광고선전비 - 4,124,920 4,124,920 - 9,675,939 9,675,939 운반보관비 17,070 1,732 18,802 420,523 5,699 426,222 판매수수료 - 29,072 29,072 - 60,440 60,440 해외지사비용 - 47,454 47,454 - 171,032 171,032 합 계 41,140,748 8,897,451 50,038,199 127,421,981 23,110,337 150,532,318 (단위 : 천원) 구 분 3개월 누적 매출원가 판매비와관리비 합 계 매출원가 판매비와관리비 합 계 상품의 판매 14,860,818 - 14,860,818 42,258,094 - 42,258,094 재료비 867,367 - 867,367 3,144,509 - 3,144,509 급여 4,031,952 2,109,450 6,141,402 11,683,428 6,332,500 18,015,928 퇴직급여 422,914 196,112 619,026 1,265,018 615,700 1,880,718 복리후생비 685,971 347,247 1,033,218 1,873,167 992,217 2,865,384 여비교통비 80,870 34,124 114,994 255,320 86,518 341,838 차량유지비 6,557 23,972 30,529 16,594 68,432 85,026 교육훈련비 313,546 36,454 350,000 865,712 47,723 913,435 통신비 228,322 41,980 270,302 1,211,377 124,757 1,336,134 임차료 1,305,687 461,804 1,767,491 3,839,137 1,407,419 5,246,556 수선비 3,824,686 77,754 3,902,440 11,134,459 210,206 11,344,665 지급수수료 9,743,206 433,574 10,176,780 27,440,979 1,160,837 28,601,816 사용권자산상각비 - 33,602 33,602 - 83,278 83,278 감가상각비 81,440 46,125 127,565 295,797 141,461 437,258 무형자산상각비 43,907 47,998 91,905 155,007 135,661 290,668 대손상각비 - 6,740 6,740 - 9,331 9,331 보험료 12,591 30,798 43,389 46,337 91,288 137,625 회의비 143,833 76,778 220,611 374,530 243,690 618,220 업무추진비 72,792 130,159 202,951 221,006 371,894 592,900 세금과공과 4,529 46,185 50,714 7,415 149,665 157,080 소모품비 15,915 5,311 21,226 41,597 22,835 64,432 도서인쇄비 22,635 18,607 41,242 71,472 52,586 124,058 광고선전비 - 1,913,028 1,913,028 - 4,805,935 4,805,935 운반보관비 80,319 2,101 82,420 266,177 4,687 270,864 판매수수료 - 8,183 8,183 - 34,170 34,170 해외지사비용 - 27,049 27,049 - 154,026 154,026 합 계 36,849,857 6,155,135 43,004,992 106,467,132 17,346,816 123,813,948 25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 56,847 302,012 240,544 497,219 외화환산이익 (1,157) 11,109 (1,339) 49,487 사용권자산처분이익 38,569 38,569 - - 유형자산처분이익 - 3,342 490,640 496,473 잡이익 17,211 119,513 84,401 159,774 합 계 111,470 474,545 814,246 1,202,953 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 95,059 460,765 79,510 272,305 외화환산손실 265,394 478,198 (42,560) 2,014 유형자산처분손실 - 126,963 53,156 68,288 지급수수료 38,630 142,268 59,840 131,796 잡손실 5,422 116,885 353,997 356,749 합 계 404,505 1,325,079 503,943 831,152 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 순금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 355,315 11,275,462 229,424 14,219,741 금융비용 (1,427,703) (4,486,338) (1,508,652) (5,000,684) 순금융비용 (1,072,388) 6,789,124 (1,279,228) 9,219,057 (2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 167,804 593,718 178,157 516,282 배당금수익 - 9,946,424 - 13,385,460 외환차익 340,495 629,258 80,310 211,571 외화환산이익 (154,365) 62,373 (29,043) 84,744 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 42,308 - 21,684 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 1,381 1,381 - - 합 계 355,315 11,275,462 229,424 14,219,741 (3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,373,861 4,380,678 1,475,579 4,894,123 외환차손 6,700 39,259 32,673 94,267 외화환산손실 16,015 26,496 400 12,294 파생상품평가손실 31,127 31,127 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 8,778 - - 합 계 1,427,703 4,486,338 1,508,652 5,000,684 (4) 금융상품 중 영업활동과 관련된 매출채권 및 매입채무의 환율변동손익 및 손상차손은 주석 25 "기타영업외수익 및 기타영업외비용"에 반영되었습니다. 27. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용 의 구성내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용: 당기 법인세부담액 898,223 1,056,001 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 1,170 30,670 자본에 직접 가감되는 당기법인세 (10,842,454) (5,940,443) 이연법인세비용: 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 12,214,862 7,391,535 법인세비용 2,271,801 2,537,763 (2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 17,569,434 21,569,600 적용세율 에 따 른 세부담액 3,865,276 4,745,312 조정사항: 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 1,170 30,670 세무상 과세되지 않는 수익 (1,675,617) (2,298,678) 세무상 차감되지 않는 비용 89,753 74,120 적용세율 차이 등 (8,781) (13,661) 법인세비용 2,271,801 2,537,763 평균유효세율 12.93% 11.77% 28. 주당손익 (1) 기본주당손익당분기 및 전분기 중 기본주당 이익 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당분기순이익 50,765,572 15,297,633,214 2,112,601,224 19,031,837,586 가중평균유통보통주식수(*) 191,030,533 191,030,533 191,030,533 191,030,533 기본주당이익 - 80 11 100 (*) 가중평균유통보통주식수는 총발행주식수에서 자사주를 차감하여 산출하였습니다. (2) 희석주당손익당분기 및 전분기 중 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하지 않아, 희석주당손익은 산정하지 않았습니다. 29. 특수관계자 공시 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 DB에프아이에스(주) 기타특수관계자(*) (주)DB하이텍, (주)DB메탈, DB손해보험(주), DB생명보험(주), DB금융투자(주) 등 (*) 기타특수관계자는 2020년 9월말 현재 DB 기업집단에 편입되어 있는 계열회사입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 매출 기타 매출 기타 매출 기타 매출 기타 종속기업 : DB에프아이에스(주) 519,254 200,514 1,563,075 588,324 162,821 172,559 507,704 519,479 - - - - 기타특수관계자 : (주)DB하이텍 3,655,079 8,233 12,405,326 27,989 2,921,476 - 8,766,375 - - - - - (주)DB메탈 470,619 1,550 10,659,272 4,960 2,199,830 - 7,911,966 - 771,305 2,008,521 382,060 2,644,995 DB손해보험(주) 6,369,830 - 22,177,775 - 5,996,041 - 16,963,160 - 1,448,927 4,074,180 1,461,658 4,297,865 DB생명보험(주) 976,608 - 4,079,360 - 1,227,056 - 4,495,112 - 25,458 33,895 3,876 5,226 DB금융투자(주) 2,468,491 - 8,132,833 - 669,370 - 2,192,821 - - - - - 기타 1,313,823 - 3,330,523 - 1,226,016 - 2,924,539 - 17,243 127,243 15,000 85,000 합 계 15,773,704 210,297 62,348,164 621,273 14,402,610 172,559 43,761,677 519,479 2,262,933 6,243,839 1,862,594 7,033,086 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 회사명 채권 등 채무 등 당분기말 전기말 당분기말 전기말 매출채권 등 미청구공사 매출채권 등 미청구공사 매입채무 등 선수금 등 매입채무 등 선수금 등 종속기업 : DB에프아이에스(주) 479,178 - 434,171 - 559,000 100,189 559,000 - 기타특수관계자 : (주)DB하이텍 2,521,370 77 1,663,147 4,036 - 7,438 148 508,500 (주)DB메탈 11,224,311 - 2,549,034 - 97,870 - 75,042 - DB손해보험(주) 6,595,607 - 6,087,264 - 1,346 1,032,171 1,338 - DB생명보험(주) 937,199 - 779,667 - 15,347 771,279 5,852 89,820 DB금융투자(주) (83,309) 24,456 112,190 - - 608,187 - 1,108,213 기타 241,605 - 310,464 - - - - - 합 계 21,915,961 24,533 11,935,937 4,036 673,563 2,519,264 641,380 1,706,533 (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 손실충당금 설정내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 2,776 389 (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 거래내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종속기업: DB에프아이에스(주) 배당금수령 - 8,000,000 - 12,000,000 자금차입 - - - 2,000,000 자금상환 - - - 2,000,000 DONGBU Malaysia sdn. bhd. 대여금 출자전환 - - - 9,900 유상증자 참여 - - - 28,151 기타특수관계자: (주)DB하이텍 배당금 수령 - 1,929,474 - 1,378,196 (주)DB메탈 유상증자 참여 - 5,352,420 - - ( 6) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대하여 제공한 담보제공 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공 받은자 보증 등의 내용 제공기관 보증 금액 담보 내역 당분기말 전기말 (주)DB메탈 (*) (주)DB메탈 보통주 13,816,930주 KEB하나은행 외 - - DB메탈 경영정상화계획 이행을 위한 담보 (*) 당사는 당기 중 DB인베스트(주) 및 큐리어스디비하모니기업재무안정사모투자합자회사와 (주)DB메탈 주식에 대하여 동시매도강제권 및 동반매도권이 부여된 합의서(이하 "동시매도 관련 합의서")를 체결하였으며, 전기 중 (주)DB메탈의 채권금융기관(하나은행 외) 등과 체결한 유상증자 확약에 따라 당기 중 (주)DB메탈의 유상증자에 참여하였습니다. 한편, 당사가 보유한 (주)DB메탈 주식은 "동시매도 관련 합의서"가 해지되는 경우 (주)DB메탈의 채권금융기관(하나은행 외)에 담보로 제공될 예정입니다. (7) 전기 중 당사 임직원으로부터 (주)DB메탈 투자주식 28,520주를 806,603천원에 취득하였습니다.(8) 전기 중 (주)DB하이텍으로부터 "DB"관련 상표를 19,451천원에 취득하였습니다.(9) 당사는 DB에프아이에스(주)와 사무관리 용역계약을 체결하고 있으며, 거래금액은 당분기 545,888천원, 전분기 477,366천원입니다.(10) 당사는 'DB'상표를 사용하는 회사들과 라이선스 계약을 체결하고 브랜드 사용수익을 인식하고 있습니다.(11) 당사는 특수관계자와 건물 및 전산장비에 대한 리스계약을 체결하고 있습니다. 동 리스계약과 관련하여 당분기말 현재 사용권자산 7,521,352천원, 금융리스채권 1,714,561천원, 금융리스부채 8,671,830천원을 인식하고 있습니다.(12) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 1,198,108 3,144,494 836,164 2,679,037 퇴직급여 57,759 185,039 56,704 186,061 합 계 1,255,867 3,329,533 892,868 2,865,098 (13) 당사는 전기 중 DB에프아이에스(주)로부터 (주)DB월드 주식 취득을 위한 매수인 지위 및 계약금 434,937천원을 양수하였습니다.(14) 당사는 당기 중 종속기업인 DONGBU Malaysia sdn. bhd.를 청산하였습니다. 30. 우발채무 및 약정사항 (1) 견질어음 당분기말 현재 당사는 소프트웨어공제조합에 당좌수표 2매를 견질로 제공하고 있습니다. (2) 주요 약정사항당분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 1USD) 구 분 금융기관 한도금액 실행금액 기업일반운전자금대출 KB국민은행 2,000,000 2,000,000 파생상품거래 KB국민은행 395,000 10,389 포괄외화지급보증(*1) KB국민은행 USD 2,300,000 USD 1,879,000 수입연지급(*1,2) 우리은행 1,888,480 708,180 무역금융(*2) 우리은행 2,000,000 790,322 외국환거래 씨티은행 USD 5,000,000 USD 4,544,865 (*1) 유산스 차입금 상환을 담보하기 위하여, 관련 수입상품을 담보로 제공하는 약정이 체결되어 있습니다.(*2) 40억 한도 내에서 수입연지급과 무역금융 한도액을 변경할 수 있습니다. (3) 브랜드 약정사항 당사는 'DB 상표'를 사용하는 회사들과 라이선스 계약을 체결하고 있습니다. (4) 정보기술 아웃소싱 서비스 계약당사는 주요 계열사와 정보기술 아웃소싱 서비스 계약을 체결하고 있으며, 해당 계약에 의해 서비스수준합의서 및 서비스수준규정서에 따른 정보기술 아웃소싱 서비스를제공하여야 할 의무가 있습니다.(5) (주)DB월드 주식 관련 옵션 계약당사는 전기 중 큐리어스레인보우기업재무안정사모투자합자회사와 큐리어스레인보우기업재무안정사모투자합자회사가 보유하는 (주)DB월드 주식에 대한 매수선택권 및 매도선택권에 관한 계약을 체결하였습니다.(6) DB인베스트(주) 사모사채 관련 약정당사는 DB인베스트(주)의 사모사채와 관련하여 당기 중 큐리어스디비하모니기업재무안정사모투자합자회사를 상대로 당사가 보유한 (주)DB메탈 주식에 대한 동시매도강제권 및 동반매도권이 부여된 합의서를 체결하였습니다. 31. 담보제공자산 (타인을 위한 담보제공 자산은 제외)당분기말 현재 당사의 차입금 등을 위해 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 차입금 등의 내역 담보제공자산 장부금액 채권최고액 소프트웨어공제조합 입찰보증 등 당기손익-공정가치측정금융자산: 소프트웨어공제조합 2,260좌 1,590,482 1,590,482 기계설비건설공제조합 입찰보증 등 당기손익-공정가치측정금융자산: 기계설비건설공제조합 54좌 53,335 53,335 정보통신공제조합 입찰보증 등 당기손익-공정가치측정금융자산: 정보통신공제조합 170좌 69,339 69,339 주식회사 씨큐아이 계약보증 임차보증금 2,066,050 1,000,000 디앤에프홀딩스(유) 회사채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: DB하이텍 5,512,783주 206,729,363 130,000,000 종속기업투자자산: DB에프아이에스 200,000주 100,437,970 자기주식: DB Inc. 10,143,400주 28,571,663 장기금융상품: 우리은행 정기예금 5,710,756 장기금융상품: 부국증권 예수금 219,732 장기금융상품: 신한금융투자 RP 3,107,219 단기금융상품: 하나은행 정기예금 2,013,813 32. 타인으로부터 제공받은 지급보증 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험(주) 233,166 거래처에 대한 계약이행보증 소프트웨어공제조합 11,437,203 입찰보증 38,948,463 계약/하자보증 23,622,259 선급금/기타보증 33. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 72,632,887 78,187,262 차감: 현금및현금성자산 (6,571,625) (10,961,038) 순차입금 66,061,262 67,226,224 자본총계 285,870,957 232,131,897 자기자본순차입금비율 23.11% 28.96% (2) 금융위험관리1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 2) 위험회피활동당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 전반적인 금융위험관리전략은 다음과 같습니다. 가. 외환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채는 다음과 같습니다. (단위 : 1USD, 1EUR) 구 분 당분기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 8,838,297 1,682,962 4,639,237 943,855 EUR 129,801 - - - 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 당기의 손익 (법인세효과 차감후)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 654,949 (654,949) 333,724 (333,724) EUR 13,865 (13,865) - - 계 668,814 (668,814) 333,724 (333,724) 나. 이자율위험 당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 차입금 및 사채 등의 금융부채는 모두 고정이자율부 금융부채입니다. 다 . 가격위험 당사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 210,407,144 천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 16,411,757 천원(법인세효과 고려 후)입니다. 라. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래 상대방이 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 마 . 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년~2년 2년~5년 합계 매입채무및기타채무 19,592,413 - - 19,592,413 차입금 및 사채 75,789,566 - - 75,789,566 기타금융부채 37,578 2,250,496 - 2,288,074 금융리스부채 4,020,808 3,180,494 4,324,034 11,525,336 합계 99,440,365 5,430,990 4,324,034 109,195,389 (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년~2년 2년~5년 합계 매입채무및기타채무 14,944,768 - - 14,944,768 차입금 및 사채 14,791,501 18,848,330 54,663,192 88,303,023 기타금융부채 5,133 2,250,496 - 2,255,629 금융리스부채 5,167,442 3,721,092 6,954,362 15,842,896 합계 34,908,844 24,819,918 61,617,554 121,346,316 만기분석은 해당 부채에서 발생한 이자를 포함하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 34. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당기손익-공정가치측정금융자산: 조합원공제조합 출자금 1,713,156 - - 1,713,156 1,713,156 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 투자지분증권 210,407,144 207,042,043 - 3,365,101 210,407,144 파생상품부채: 선물환 31,127 - 31,127 - 31,127 투자지분옵션 2,250,496 - - 2,250,496 2,250,496 합 계 214,401,923 207,042,043 31,127 7,328,753 214,401,923 (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당기손익-공정가치측정금융자산: 조합원공제조합 출자금 1,678,245 - - 1,678,245 1,678,245 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 투자지분증권 155,713,024 152,405,743 - 3,307,281 155,713,024 파생상품부채: 투자지분옵션 2,250,496 - - 2,250,496 2,250,496 합 계 159,641,765 152,405,743 - 7,236,022 159,641,765 (2) 당분기말 현재 공정가치 서열체계 수준 2로 분류되는 금융상품은 금융기관의 평가내역에 기초하여 공정가치를 평가하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3로 분류되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 전액 시장성 없는 지분증권이고, 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 전액 조합원공제조합 출자금 이며, 파생상품부채는 투자지분옵션입니다. 금융상품별 공정가치 평가방법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 구분 공정가치 가치평가기법 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주)DB월드 3,365,101 추정미래현금흐름을 자본자산가격결정모형(CAPM)에 의해 산정된 할인율로 할인 (주)DB메탈 - 당기손익-공정가치측정금융자산 소프트웨어공제조합 1,590,482 각 공제조합에서 제시한 자체 평가금액 준용 기계설비건설공제조합 53,335 정보통신공제조합 69,339 파생상품부채 투자지분옵션 2,250,496 기초자산인 주가에 기초하여 이항모형에 따라 평가 합 계 7,328,753 (4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 내역 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 조합원공제조합 출자금 1,500 1,500 (*)공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 35. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무의 세부 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권및기타채권 매출채권의 증가 (10,342,652) (1,924,721) 미수금의 감소(증가) (1,853) 83,314 보증금의 감소(증가) (717,453) 1,430,833 합 계 (11,061,958) (410,574) 매입채무및기타채무 매입채무의 증가(감소) 3,236,477 (1,918,721) 미지급금의 증가(감소) 1,057,146 (226,428) 합 계 4,293,623 (2,145,149) 비유동매출채권및기타채권 장기성매출채권의 감소 120,969 120,969 합 계 120,969 120,969 (2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사채의 유동성대체 64,521,387 10,000,000 금융리스자산의 취득에 따른 금융리스부채의 증가 - 1,422,223 (3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 대체 기타(*) 당분기말 단기차입금 3,768,881 4,295,061 - - 8,063,942 유동성사채 10,000,000 (10,000,000) 64,521,387 47,557 64,568,944 사채 64,418,381 - (64,521,387) 103,006 - 금융리스부채 14,457,447 (3,974,136) - 173,885 10,657,196 재무활동으로부터의 총부채 92,644,709 (9,679,075) - 324,448 83,290,082 (*)기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 당사는 전 기 중 발생한 중단사업의 영향으로 비 교표시된 전분기 연결재무제표와 제42기(전전기) 연결재무제표에 중단사업손익을 구분표시하여 재작성하였습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 에프아이에스시스템㈜ 지분 양수 : 당사는 2018년 3월 16일에 비케이에이앤지㈜로부터 에프아이에스시스템㈜ 보통주 200,000주(지분율 100%)를 양수하기로 이사회 결의하였고, 5월 2일자로 양수 완료하였습니다. 보다 상세한 내용은 당사가 2018년 3월 16일에 제출한 '주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)'을 참조하시기 바랍 니 다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없음 (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 나 . 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제44기3분기 매출채권 43,485 656 1.51% 미청구공사 3,527 0 0.00% 미수금 169 166 98.22% 합 계 47,181 822 1.74% 제43기 매출채권 33,697 631 1.87% 미청구공사 425 0 0.00% 미수금 167 166 99.40% 합 계 34,289 797 2.32% 제42기 매출채권 33,044 2,030 6.14% 미청구공사 315 3 0.95% 미수금 245 166 67.76% 합 계 33,604 2,199 6.54% * 연결재무제표 기준 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제44기 3분기 제43기 제42기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 797 2,199 1,922 2. 순대손처리액(①－②±③) 2 1,405 30 ① 대손처리액(상각채권액) 0 1,274 30 ② 상각채권회수액 (2) (131) 0 ③ 기타증감액 0 0 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 27 3 307 4. 기말 대손충당금 잔액합계 822 797 2,199 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 채권연령을 기준으로 구분하였습니다. 신용위험이 큰 경우 손실충당금을 설정하고 있으며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 채권에 대하여는 집합적으로 기대신용손실을 추정하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 20,308 631 306 322 21,567 특수관계자 25,445 0 0 0 25,445 계 45,753 631 306 322 47,012 구성비율 97.32% 1.34% 0.65% 0.68% 100.00% * 채권금액은 미청구공사 채권 3,527백만원이 포함된 금액입니다. 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 구분 계정과목 제44기 3분기 제43기 제42기 비 고 지배회사 IT부문 상 품 2,027 1,569 659 - 미완성용역 1,828 3,961 4,836 - 소 계 3,855 5,530 5,495 - 무역부문 상 품 211 1,300 2,711 - 미착품 1 430 148 - 소 계 212 1,730 2,859 - 합계 상 품 2,238 2,869 3,370 - 미착품 등 1,829 4,391 4,984 - 합 계 4,067 7,260 8,354 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.00% 2.00% 2.90% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 35.4회 23.4회 29.3회 - * 연결재무제표 기준 (2) 재고자산의 실사내역 구분 실사일자 입회인 비고 IT부문 2020.09.30. - - 무역부문 2020.09.30. - - - 당사는 2020년 9월 30일 현재 재무제표를 작성함에 있어서 2020년 9월 30일 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하 였습니다.(3) 손상재고 등의 보유 및 평가 현황 - 당분기말 기준 손상재고가 없습니다. 라. 수주계약 현황 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정(진행률 매출인식)에 사용하는 계약 중 계약일 직전사업연도 별도재무제표상 매출액의 5%이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)DB Inc. 교통운영설비 구축 수원순환도로(주) 2018.08.03 2020.09.20 11,090 99.05 547 0 1,557 0 합 계 99.05 547 0 1,557 0 - 상기 공사기한 및 수주총액은 공시서류작성기준일 이후의 변경 계약사항을 포함한 수치입니다. 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정(진행률 매출인식)에 사용하는 계약 중 계약일 직전사업연도 연결재무제표상 매출액의 5%이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)DB Inc. 교통운영설비 구축 수원순환도로(주) 2018.08.03 2020.09.20 11,090 99.05 547 0 1,557 0 합 계 99.05 547 0 1,557 0 - 상기 공사기한 및 수주총액은 공시서류작성기준일 이후의 변경 계약사항을 포함한 수치입니다. 마. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치 의 평가 1) 분류 2018년 1월 1일부터 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)상각후원가로 측정하는 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류됩니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 2) 측정연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리됩니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 3) 손상연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 연결실체는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용합니다. 4) 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측 가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측 가능한 투입변수(수 준 3) 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당기손익-공정가치측정금융자산: 단기사채 3,007,541 - 3,007,541 - 3,007,541 조합원공제조합 출자금 2,051,661 - - 2,051,661 2,051,661 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 투자지분증권 210,407,144 207,042,043 - 3,365,101 210,407,144 파생상품부채: 선물환 31,127 - 31,127 - 31,127 투자지분옵션 2,250,496 - - 2,250,496 2,250,496 합 계 217,747,969 207,042,043 3,038,668 7,667,258 217,747,969 (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당기손익-공정가치측정금융자산: 조합원공제조합 출자금 2,009,803 - - 2,009,803 2,009,803 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 투자지분증권 155,713,024 152,405,743 - 3,307,281 155,713,024 파생상품부채: 투자지분옵션 2,250,496 - - 2,250,496 2,250,496 합 계 159,973,323 152,405,743 - 7,567,580 159,973,323 5) 당분기말 현재 공정가치 서열체계 수준 2로 분류되는 금융상품은 금융기관의 평가내역에 기초하여 공정가치를 평가하고 있습니다. 6) 당분기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3로 분류되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 전액 시장성 없는 지분증권이고, 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 전액 조합원공제조합 출자금 이며, 파생상품부채는 투자지분옵션입니다. 금융상품별 공정가치 평가방법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 구분 공정가치 가치평가기법 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주)DB월드 3,365,101 추정미래현금흐름을 자본자산가격결정모형(CAPM)에 의해 산정된 할인율로 할인 (주)DB메탈 - 당기손익-공정가치측정금융자산 소프트웨어공제조합 1,928,987 각 공제조합에서 제시한 자체 평가금액 준용 기계설비건설공제조합 53,335 정보통신공제조합 69,339 파생상품부채 투자지분옵션 2,250,496 기초자산인 주가에 기초하여 이항모형에 따라 평가 합 계 7,667,258 7) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 내역 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 조합원공제조합 출자금 1,500 1,500 (*) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. (2) 유형자산의 재평가 - 해당사항 없음 바. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)DB Inc. 회사채 사모 2018.05.02 100,000 6.99 - 2023.05.02 35,000 - 합 계 - - - 100,000 - - - 35,000 - - 2018년 5월 2일 발행한 제49회 사모사채 1,000억원은 발행일로부터 1년이 경과하는 날 250억, 2년이 경과하는 날 100억, 3년이 경과하는 날 150억을 각각 상환하여야 합니다. 또한 사채권자는 발행일로부터 3년이 경과하는 날의 이자지급일에 사채 잔액의 전부 또는 일부에 대한 상환을 청구할 수 있습니다.- 제49회 사모사채 1,000억원 중 전기에 250억원을, 당기에 100억원을 조기상환 하였습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl (2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 - 작성기준일 현재 사채관리계약이 체결되어 있고 미상환 잔액이 남아있는 모든 사채 기준으로 유효한 사채관리계약은 없습니다. (3) 기업어음증권 등 미상환 잔액 (별도재무제표 기준) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 15,000 - 50,000 - - - - 65,000 합계 15,000 - 50,000 - - - - 65,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음(4) 기업어음증권 등 미상환 잔액 (연결재무제표 기준) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 15,000 - 50,000 - - - - 65,000 합계 15,000 - 50,000 - - - - 65,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 의거하여, 분/반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제44기 3분기(당기) 안진회계법인 해당사항 없음 - - 제43기(전기) 안진회계법인 적정 해당사항 없음 1) 투입법 기준 진행매출 인식 대상 시스템 구축용역의 총예정원가 추정 제42기(전전기) 안진회계법인 적정 해당사항 없음 1) 시스템 구축용역의 수익인식 시점2) 투입법 기준 진행매출 인식 대상 시스템 구축용역의 총예정원가 추정 - 당사와 모든 종속회사들은 회계감사인으로부터 공시대상기간 중 모두 적정의견을 받았습니다. 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제44기 3분기(당기) 안진회계법인 - 회계감사 용역 계약: 연결/별도 반기 재무제표 검토 (2020.07.27~2020.07.31) 150백만원 1,500시간 60백만원 534시간 제43기(전기) 안진회계법인 - 회계감사 용역 계약: 연결/별도 반기 재무제표 검토 (2019.07.22~2019.07.26): 연결/별도 재무제표에 대한 감사 (2020.02.03~2020.02.14) 135백만원 1,500시간 135백만원 1,720시간 제42기(전전기) 안진회계법인 - 회계감사 용역 계약: 연결/별도 반기 재무제표 검토 (2018.07.23~2018.07.27): 연결/별도 재무제표에 대한 감사 (2019.02.07~2019.02.15) 96백만원 1,370시간 96백만원 1,448시간 - 당기의 실제수행내역은 공시서류작성기준일까지의 내역으로, 지급한 감사보수는 착수금 및 중도금 일부입니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제44기 3분기(당기) 2020년 6월 세무조정 2020.07~2021.03 15백만원 안진회계법인(VAT별도) 제43기(전기) 2019년 7월 세무조정 2019.07~2020.03 15백만원 안진회계법인(VAT별도) 제42기(전전기) 2018년 7월 세무조정 2018.07~2019.03 13.5백만원 안진회계법인(VAT별도) ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 현황 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 03월 18일 감사위원회 3인업무수행이사 서면회의 2019년 회계감사 결과 보고핵심감사사항 감사 결과 2. 회계감사인의 변경 공시대상기간 중 종속회사를 포함한 회계감사인 변경 내역은 다음과 같습니다. 회사명 사업연도 변경 전 감사인 변경 후 감사인 변경사유 등 비고 DB에프아이에스(주) 제6기(2019년) 한울회계법인 안진회계법인 변경 전 감사인 계약기간 종료 종속회사의 회계감사인 변경 DB에프아이에스(주) 제5기(2018년) 삼정회계법인 한울회계법인 변경 전 감사인 계약기간 종료 종속회사의 회계감사인 변경 3. 내부통제에 관한 사항 가. 감사위원회의 감사 의견 등 (1) 감사 개요 1) 감사위원회 구성: 사외이사인 감사위원 3인 2) 감사 일정: 수시 감사 및 분반기, 결산 감사 3) 주요 감사 절차 회계 감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계 서류를 열람하고 연결재무제표 및 별도 재무제표에 대하여 면밀히 검토하였으며, 감사를 실시함에 있어서 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회, 기타 적절한 감사 절차를 적용하였습니다. 업무 감사를 위하여는 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용하여 조사하였습니다. (2) 감사 의견 - 재무상태표 및 포괄손익계산서 등 재무제표에 관한 사항 재무상태표, 포괄손익계산서 등 재무제표 및 연결재무제표는 회계기준, 법령 및 정관에 따라 회사의 재무상태와 경영성과를 공정하게 표시하고 있습니다. - 이익잉여금처분계산서에 관한 사항 이익잉여금처분계산서는 법령 및 정관에 적합하고, 또한 회사의 재산상태와 기타의 사정에 비추어 타당하게 작성되어 있습니다.- 영업보고서에 관한 사항 영업보고서는 법령 및 정관에 따라 회사의 상황을 적절하게 표시하고 있습니다.(3) 내부회계관리제도에 대한 감사위원회 평가보고서 (요약)본 감사의 의견으로는 2019년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 나. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명과 사외이사 3명 등 총 5명으로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내 위원회로 '경영위원회', '감사위원회'가 설치되어 있습니다. (1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 3 2 0 0 - 상기 사외이사 선임 결과는 2019년도 정기 주주총회(2020.03.27) 결과입니다. (2) 이사회의 운영에 관한 사항 1) 이사회의 권한 : 법령 또는 정관에 주주총회의 전속적 의결사항으로 규정되어 있는 사항 이외 본 회사업무의 모든 중요사항을 의결하고, 이사회는 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 2) 이사회의 소집 : 대표이사가 소집 3) 의결방법 : 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 의결 (단, 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 총 수의 3분의 2이상의 출석과 출석이사의 3분의 2이상으로 함) 4) 부의 사항 - 주주총회에 관한 사항 - 경영에 관한 사항 - 투자 및 재무에 관한 사항 - 이사 및 집행임원에 관한 사항 5) 이사회 의장 : 문덕식 대표이사 - 이사회 안건과 운영 등에 대하여 이해가 높은 이사가 이사회 의장 직무를 수행하기에 가장 적합하다고 판단되어, 당사의 대표이사로서 이사회에 부의되는 각종 현안을 가장 잘 파악하고 있는 문덕식 대표이사를 의장으로 선임하였음. (3) 이사 후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 제42기 정기주주총회: 2019.03.14 주주총회 소집공고 (주주의 추천사항 없음) - 제43기 정기주주총회: 2020.03.12 주주총회 소집공고 (주주의 추천사항 없음)(4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 해당사항 없음 (5) 사외이사 현황 성 명 주요 경력 최대주주등과의이해관계 대내외 교육참여현황 비 고 진영욱 - 한화손해보험 부회장 - 한국정책금융공사 사장 - (현) (주)WWG자산운용 사외이사 해당사항 없음 - - 이동훈 - 공정거래위원회 사무처장- 법무법인 에이펙스 상임고문- (현) 현대글로비스(주) 사외이사 해당사항 없음 - - 노형철 - 재정경제부 국세심판원 상임심판관- (현) (주)제이콘텐트리 감사- (현) 법무법인 세종 고문 겸 세무사 해당사항 없음 - - 나. 중요의결사항 등 [기준일: 2020.09.30]