DB 분기보고서 (2016.03)
II. 사업의 내용

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성 및 성장성□ 지배회사(주식회사 동부)에 관한 사항 - IT 사업부문

1) 국내 IT서비스 시장 전망

2016년 국내 IT시장은 정부의 IT지원 정책을 비롯하여 Big Data, IoT(사물인터넷) 도입 확대, Cloud 발전법, 금융권 차세대 시스템 구축, 정보 보안 등에 대한 지속적 투자 확대의 영향으로 2015년 대비 2.4% 성장한 20.9조원 규모를 기록한 것으로 전망됩니다. 또한, 2016년 국내 IT서비스는 금융권 차세대, 공공 및 SOC부문 투자에 힘입어 3.0% 성장한 12조원으로 전망됩니다.다만, 2016년에도 저성장 기조는 지속될 것으로 전망되며, 기업들이 IT투자에 대한 신규 프로젝트 추진보다 기존 시스템 안정성 및 운영 비용 절감에 초점이 맞춰질 것으로 전망됩니다. 특히, 대규모 투자보다는 중소규모형 파일럿 형태의 투자가 중심이 될 것으로 예측됩니다.

2) 산업별 시장 전망

2016년 IT시장은 SOC부문이 8.0% 성장하며 국내 IT시장 성장을 주도할 것으로 전망됩니다. 금융부문은 최근 몇 년간 성장세 둔화와 구조조정 여파로 신규 IT투자 이슈가 줄어들면서 마이너스 성장이 지속되는 모습을 보였으나, 2016년에는 핀테크(fintech), 차세대 시스템, 망 분리, 보안 등의 투자로 인해 2.8% 성장한 4.2조원 규모로 예측되고 있습니다.

공공부문은 정부의 창조경제 실현을 위한 빅데이터, 클라우드, 사물인터넷 부분에 대한 투자가 늘어나고 안전관련 예산의 확대로 민간부문 대비 상대적으로 높은 성장세를 나타내며 전년대비 3.3% 성장한 4.7조원 규모로 예측되고 있습니다. 다만, 정부의 대기업 규제 지속에 따른 공공시장 참여제한으로 대기업들의 공공시장 참여는 제한적일 것으로 전망입니다.

유통 및 물류, 통신 등 서비스부문은 대기업 중심의 통합 유통망 시스템 구축 및 모바일 관련 사업 확대, 스마트 디바이스 사용자 증가 등 채널 다양화에 따른 CRM 및 빅데이터에 대한 수요 증가에 힘입어 2016년에는 전년대비 1.3% 성장하여 4.4조원의 시장을 형성할 것으로 예상됩니다.

제조부문은 빅데이터, 모바일을 활용한 산업별 맞춤형 시스템 적용 및 IT융합분야의 투자는 확대될 전망이나, 제조기업들의 IT비용 절감 추세가 이어지면서 2015년 대비 0.4% 감소한 5.1조원 규모로 예측되고 있습니다.

2016년 국내 IT서비스 시장에서 주목해야 할 기술적인 동향은 빅데이터, 클라우드 컴퓨팅, 사물인터넷 등이 있습니다. 특히 클라우드 분야는 '클라우드컴퓨팅 발전 및 이용자보호에 관한 법률'이 통과되어 공공분야 클라우드 산업을 중심으로 실질적인 시장이 열릴 것으로 기대되고 있습니다. 또한, 공공분야의 일부 신사업에 대한 대기업 참여가 일부 허용되고, SW진흥법 개정취지를 살리면서 내수 활성화를 위한 규제 완화 등에 따른 공공분야 중심의 투자가 확대될 것으로 전망됩니다.국내 IT서비스시장의 약 51% 비중을 차지하고 아웃소싱(ITO) 시장은 전년대비 3.0% 성장할 것으로 전망됩니다. 비용 절감 및 운영 효율성에 초점이 맞춰지고 단기,소규모 계약 단위의 아웃소싱 프로젝트가 진행되는 모습을 보이고 있습니다. 또한, 국내 IT서비스시장의 약 42%를 차지고하고 있는 SI시장은 2.8% 성장하며, 클라우드 기반의 SI프로젝트 및 새로운 기술 영역을 중심으로 한 중소규모의 파일럿 프로젝트가 확대되고 있는 모습을 보이고 있습니다.

(2) 경기변동의 특성 및 경쟁 요소□ 지배회사(주식회사 동부)에 관한 사항 - IT 사업부문

IT서비스 산업의 성장은 전반적인 경기의 변동과 흐름을 같이 한다고 볼 수 있습니다. 경제성장이 高성장 시기에는 IT투자도 활발하게 이루어져 경제성장률을 상회하는 수준을 보이며, 안정화 단계에서는 경제성장률과 유사한 성장세를 나타내고 있습니다. 低성장 시기는 민간부문의 IT투자 감소로 경제성장률보다 낮은 성장세를 보여주고 있습니다. 다만, 공공부문의 IT서비스 시장은 경기변동에 의한 영향보다는 정부 정책에 따른 정보화투자 계획이나 공공기관의 대형 프로젝트 발주에 영향을 받고 있습니다. 특히, SW진흥법 개정에 따라 2012년 상호출자제한기업집단 소속의 SI기업의 공공 정보화사업 참여가 제한되었으나, 2013년 국방 및 안전분야 등에 대한 일부 예외가 적용되었고, 2015년에는 신사업 분야(IoT, Cloud, Big Data 등)의 대기업 참여가 허용되었습니다.

IT서비스 산업의 진입장벽은 낮은 편이나, 고객의 업종 또는 수요 목적에 따라 사양이 상이하여 서비스의 규격화가 어려운 특성이 있습니다. 따라서 수요자의 다양한 Needs를 충족시키기 위해서는 업무지식, 유사사업의 경험 여부, 지명도, SW/HW/NW 기술수준 등이 중요한 경쟁 요소입니다.

(3) 자원조달상의 특성□ 지배회사(주식회사 동부)에 관한 사항 - IT 사업부문IT서비스사업은 고객이 보유하고 있는 시스템에 대하여 우수하고 안정적인 서비스를 제공해야 합니다. 이를 위해서는 다양한 시스템의 운영 및 유지보수 경험과 풍부한 개발 경험을 보유하고 있는 충분한 인력 확보가 관건입니다.또한 고객의 다양한 Needs를 충족시키기 위해 각 요소를 담당하는 업체들과의 긴밀한 협력도 필수적입니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업 개황 및 사업부문의 구분 1) 영업 개황□ 지배회사(주식회사 동부)에 관한 사항 - IT 사업부문

당 보고서 작성기준일 현재 IT사업부문은 어플리케이션서비스 사업부, 인프라서비스 사업부로 구성되어 있습니다.

어플리케이션서비스(Application Service) 사업은 고객사 비즈니스에 중요한 상품관리, 고객관리, 정보관리 등의 업무를 처리하는 어플리케이션이 안정적으로 운영될 수 있도록 하며, 고객사 업무에 대한 높은 이해도를 바탕으로 고객사의 업무처리 효율성을 지속적으로 제고하는 사업입니다.인프라서비스(Infra Service) 사업은 고객사가 사용하는 어플리케이션 운영에 필요한 서버, 스토리지, 데이터베이스 및 네트워크 등 H/W 인프라를 안정적이고 효율적으로 운영 및 관리하여 고객사의 사업 연속성을 유지할 수 있도록 하는 사업입니다.

당사는 차별화 된 IT서비스를 제공하기 위해 ITO서비스 역량을 지속적으로 고도화하여 서비스 품질을 제고하는 한편 다양한 계열사에 IT서비스를 제공한 경험을 바탕으로 당사의 강점이 있는 분야에서 대외사업을 확대하기 위한 노력을 지속하고 있습니다. 그 결과 2009년에는 금융ITO 시장에 성공적으로 진입하는 등 ITO사업을 대폭 확장하였으며 2010년에는 공공ITO 시장 확대에 매진하여 가시적인 성과를 거두었습니다. 소프트웨어산업 진흥법 개정 이후 당사의 공공사업 참여는 제한되고 있지만 다양한 ITO사업 수행경험을 바탕으로 금융, 제조 및 서비스분야 고객을 지속적으로 확대해 나가고 있습니다.

한편, 당사는 전전기 중 고수익성을 지향하는 사업개편으로 기존 핵심사업의 역량을 높이고, 경쟁력을 증대시키고자 저수익성과 사업특성상의 운전자금이 부담되는 IBM과 Dell 총판 사업에 대한 영업중단을 결정(중단일: 2014년 8월 31일)하였습니다.

또한, 당사는 재무구조 개선을 도모하여 기업가치 및 주주이익을 극대화하기 위해 2014년 12월 1일 '금융계열사를 대상으로 하는 IT시스템 운영사업’을 물적분할하여 2015년 1월 2일 비케이 에이앤지 주식회사에 매각을 완료하였으며, 해당사업의 분할매각 이후에도 고객관계 관리를 강화하여 기존 대외 고객사와 차질 없이 재계약을 추진하는 한편 다양한 대외 사업경험을 활용하여 신규고객 확보에 매진하고 있습니다.

당사는 전자재료사업부문을 2015년 1월 동부전자재료(주)로 물적분할하였습니다. 동부전자재료(주)는 2015년 2월 중 폴리머사업부문을 영업양도(양수자: (주)켐트로스)하였으며, 2015년 4월 중 MP사업부문의 영업양도(양수자: (주)원대산업) 및 토지,건물(공장) 등의 자산 일체를 양도하였습니다. 이로 인하여, 동부전자재료(주)는 전기 중 사실상 영업 전부가 중단된 바, 전기 중 종속회사의 매출액 등 손익사항은 중단사업으로 분류하였습니다.

(2) 공시대상 사업부문의 구분

□ 사업부문의 구분당사가 영위하는 업종은 크게 IT, 글로벌, 컨설팅사업부문으로 나눠집니다. 주요 종속회사의 당기 중 매출액 등 손익사항은 중단사업으로 분류하였습니다.

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

보고부문	수익을 창출 하는 재화와 용역

IT 사업부문	정보시스템 구축, 운영 및 유지보수 및 솔루션 제공

글로벌(무역) 사업부문	합금철, 인광석 및 유화 상품

기타(컨설팅사업 및 관리부문)	IT 컨설팅 경영혁신 사업

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 사업부문별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보고부문	주요 매출	당분기	전분기

IT 사업부문	상품매출	6,596,664	8,481,753

용역매출	24,727,498	24,247,357

글로벌(무역) 사업부문	상품매출	11,785,150	27,954,529

기타매출	26,448	38,212

기타(컨설팅사업 및 관리부문)	용역매출	2,543,371	1,632,588

합계	45,679,131	62,354,439

(3) 당분기말 및 전분기말 현재 보고부문별 자산, 부채 및 영업이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 IT 글로벌 기타 합계 1. 매출액 외부매출액 31,324,162 11,811,598 2,543,371 45,679,131 부문간매출액 - - - - 합계 31,324,162 11,811,598 2,543,371 45,679,131 2. 영업이익(손실) 3,789,289 74,350 (184,158) 3,679,481 3. 법인세비용차감전순이익(손실) 3,738,005 (333,922) (629,181) 2,774,902 4. 자산 63,897,720 7,987,223 215,641,768 287,526,711 5. 부채 49,775,744 5,432,116 48,193,937 103,401,797 (단위 : 천원) 구 분 IT 글로벌 기타 합계 1. 매출액 외부매출액 32,729,110 27,992,741 1,632,588 62,354,439 부문간매출액 - - - - 합계 32,729,110 27,992,741 1,632,588 62,354,439 2. 영업이익(손실) 2,967,599 410,798 (727,560) 2,650,837 3. 법인세비용차감전순이익(손실) 2,906,987 149,311 1,263,544 4,319,842 4. 자산 69,474,659 6,745,087 260,610,671 336,830,417 5. 부채 61,563,550 6,304,661 102,529,473 170,397,684 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. (4) 지역별 정보연결실체의 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 국내 중국 그외 아시아 유럽 기타 합계 매출액 33,887,940 6,041 10,221,399 1,011,720 552,031 45,679,131 (단위 : 천원) 구분 국내 중국 그외 아시아 유럽 기타 합계 매출액 34,773,409 17,698 27,068,720 442,303 52,309 62,354,439 (5) 주요 고객에 대한 정보 당분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 매출액 및 전체 매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비중 매출액 비중 BETTER FUTURE TRADING - - 16,153,171 25.91% (3) 시장점유율 등 당사 주요사업의 시장점유율 자료는 다음과 같습니다. □ 지배회사(주식회사 동부)에 관한 사항- IT 사업부문 (국내 IT서비스벤더 매출 실적) (단위: 백만원) 회사명 매출액 (2015년) 삼성 SDS 4,352,977 LG CNS 2,209,936 SK 1,950,833 현대오토에버 1,138,804 포스코ICT 804,863 롯데정보통신 602,531 케이티디에스 417,080 한화에스앤씨 398,727 코오롱베니트 369,723 씨제이올리브네트웍스 298,169 신세계아이앤씨 261,095 우리에프아이에스 260,292 다우기술 251,318 한솔피엔에스 242,798 아시아나아이디티 240,001 (중략) ... 동부(IT사업부문) 123,053 * 자료 출처: KRG, 금융감독원 전자공시시스템(4) 시장의 특성 □ 지배회사(주식회사 동부)에 관한 사항- IT 사업부문국내 IT서비스 시장은 대형 사업자의 과점 체제가 지속되는 가운데 전자금융감독규정 개정, 소프트웨어산업 진흥법 개정 등 법/제도의 영향으로 중견IT 서비스 업체간의 경쟁 심화가 지속될 것으로 예상됩니다. 대형업체는 IT와 Non-IT를 아우르는 다양한 신사업 발굴을 통해 외형 확대와 수익성을 동시에 추구하는 한편 클라우드, 핀테크 등 새로운 시장확보를 위한 투자를 강화할 것으로 전망됩니다. (5) 신규 사업 등의 내용 및 전망 □ IT 사업부문당사는 그룹 계열사의 다양한 사업경험 및 인프라를 활용하여 일회성 수주형 사업에서 SaaS(Software as a Service), IaaS(Infra as a Service), 솔루션기반 SI 등 안정적 수익창출이 가능한 서비스형 사업으로 확대하기 위해 노력하고 있습니다. 특히 클라우드 분야는 글로벌 대형 업체와 협업하여 자체 솔루션을 개발하여 대외 고객을 확대해나가고 있으며 클라우드 서비스 중개(CSB, Cloud Service Brokerage)사업 등 당사 보유역량을 활용한 다양한 사업을 추진하고 있습니다. □ 글로벌(무역) 사업부문범세계적인 시장 공략을 통해 안정적이고 우호적인 다수의 거래처를 확보하고 있으며, 올해에도 중장기적 성장 발전을 위해 신규 거래처 발굴 및 영업 지역을 보다 다각화하고, 광물과 곡물 등 전략적 자원 개발과 관련된 영업을 강화하고자 합니다. (6) 조직도당 보고서 작성기준일 현재 지배회사(주식회사 동부)의 조직도는 아래와 같습니다. 조직도(2016.03.31 기준).jpg 조직도(2016.03.31 기준) 2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원) 보고부문 주요 매출 주요 품목 당분기 전분기 IT 사업부문 상품매출 IT기기 6,596,664 8,481,753 용역매출 유지보수 24,727,498 24,247,357 글로벌(무역) 사업부문 상품매출 합금철 등 11,785,150 27,954,529 기타매출 - 26,448 38,212 기타(컨설팅사업 및 관리부문) 용역매출 경영지도, 교육 2,543,371 1,632,588 합 계 45,679,131 62,354,439 (1) 중단사업 내역1) 동부그룹 금융계열사를 대상으로 하는 IT시스템 운영사업연결실체는 전전기 중 동부그룹 금융계열사를 대상으로 하는 IT시스템 운영사업을 단순물적분할(분할기일: 2014년 12월 1일)하여 종속기업인 에프아이에스시스템(주)를 신규설립하였습니다. 한편, 연결실체는 재무구조 개선 및 회사채 등 차입금 상환자금확보 목적으로 2014년 12월 15일자 이사회 결의에 의해 동 종속기업 투자주식을 전량 매각하기로 결정하여 중단사업이 발생하였습니다.2) IBM, DELL사 상품 총판사업연결실체는 고수익성 사업개편을 통해 기업가치를 증대시키고 경쟁력을 확보하여 기존 핵심사업의 역량을 강화하기 위하여 IT 사업부문의 IBM, DELL사 상품 총판사업을 2014년 8월 31일부터 중단하였습니다.3) 전자재료사업종속회사인 동부전자재료(주)는 재무구조 개선 및 목적으로 2015년 2월 16일자 이사회 결의에 의해 동부전자재료(주)의 토지 및 건물을 전량 매각하기로 결정하였으며, MP사업 및 폴리머사업(종업원 승계 포함, 부동산제외)을 영업양도 하기로 결정하였고, 동 사업부 관련 손익을 중단사업으로 재분류하였습니다. (2) 중단사업손익의 구성내역 연결실체의 중단사업손익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전자재료사업 매출 - 매출원가 - 판매비와 관리비 140 영업외손익 (16,767) 세전이익(손실) (16,907) 법인세비용(수익) - 중단사업손익 (16,907) (단위 : 천원) 구 분 동부그룹계열사IT시스템 운영사업 전자재료사업 합 계 매출 - 5,258,792 5,258,792 매출원가 - 4,708,311 4,708,311 판매비와 관리비 - 1,161,495 1,161,495 영업외손익 61,864,039 14,504 61,878,543 세전이익(손실) 61,864,039 (596,510) 61,267,529 법인세비용(수익) 13,744,511 (108,392) 13,636,119 중단사업이익 48,119,528 (488,118) 47,631,410 (3) 중단사업으로부터 발생한 현금흐름당분기 및 전분기 중 중단사업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (113,053) 7,563,254 투자활동으로 인한 현금흐름 - 42,328,736 재무활동으로 인한 현금흐름 - (3,278,205) 순현금흐름 (113,053) 46,613,785 나. 주요 제품 등의 가격변동추이- 당사의 주요 사업부문인 IT사업부문은 프로젝트별로 고객의 요구사항에 따라 시스템 구축과 IT서비스 운영이 이루어짐으로 상품 및 용역을 제공하고 있으며 특정 제품의 가격변동 추이를 작성하기 어렵습니다. 다. 주요 원재료 등의 현황 - IT, 컨설팅, 글로벌사업부문은 상품, 용역 거래로 인하여 중요한 원재료 관련사항이 없습니다.라. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 - IT, 컨설팅, 글로벌사업부문은 상품, 용역 거래로 인하여 중요한 원재료 관련사항이 없어 그 가격변동 추이를 작성하기 어렵습니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력- IT, 컨설팅, 글로벌사업부문은 상품, 용역 거래로 인하여 생산능력을 기재하지 않습니다. 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적- IT, 컨설팅, 글로벌사업부문은 상품, 용역 거래로 인하여 생산실적을 기재하지 않습니다. (2) 당해 사업연도의 가동률- IT, 컨설팅, 글로벌사업부문은 상품, 용역 거래로 인하여 생산 가동률을 기재하지 않습니다. 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비 등의 현황- 당사는 IT시스템 구축 및 운영 등의 용역 서비스 및 상품 매출을 통한 사업을 영위하고 있어 고정된 생산설비에서 생산활동을 통해서 제품을 만들어내는 생산설비가 없습니다. (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 1) 진행중인 투자 - 진행중인 중요한 투자 사항 없음 2) 향후 투자계획 (단위 : 억원) 계획명칭 향후 2개년 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제40기 제41기 시설투자 기계장치외 8 4 4 보완 증설 - R 연구장비 10 5 5 신규 사업 개발 기타 유지보수 6 3 3 - 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 구분 매출유형 품 목 제40기 1분기 제39기 제38기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 글로벌 상품 합성수지외 수출 - 11,812 - 71,316 - 72,691 내수 - - 503 - 1,520 합계 - 11,812 - 71,819 - 74,211 IT 상품용역 서비스 수출 - - - 내수 - 31,324 - 123,053 - 171,495 합계 - 31,324 - 123,053 - 171,495 컨설팅/기타 용역 서비스 수출 - - - - - 내수 - 2,543 - 8,799 - 8,516 합계 - 2,543 - 8,799 - 8,516 총 계 수 출 - 11,812 - 71,316 - 72,691 내 수 - 33,867 - 132,355 - 181,531 총 계 - 45,679 - 203,671 - 254,222 5. 수주 상황 □ IT 사업부문 [기준: 2016.03.31](1) 수주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 억원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 **매표전산시스템구축 2011년04월 2016년07월 - 98.4 - 94.0 - 4.3 **운영및유지관리용역 2011년05월 2016년05월 - 144.2 - 136.1 - 8.1 ** DR구축 및 운영 2011년07월 2016년06월 - 14.6 - 14.1 - 0.5 **시 우회도로 도로전기공사 2012년03월 2016년12월 - 10.6 - 5.2 - 5.4 **터널전기기계공사 2012년10월 2016년01월 - 40.2 - 39.5 - 0.7 **정보시스템구축컨설팅 2012년10월 2017년03월 - 34.3 - 30.2 - 4.1 **위탁운영클라우드서비스 2012년12월 2017년11월 - 40.0 - 24.6 - 15.4 ** 상면운영 사업 2012년12월 2019년01월 - 11.8 - 7.2 - 4.6 **센터이전 및 상면임대 2013년02월 2018년05월 - 25.3 - 20.8 - 4.6 **인프라아웃소싱 2013년03월 2016년06월 - 30.0 - 27.8 - 2.3 **인프라개선 2013년03월 2018년03월 - 22.9 - 13.7 - 9.1 **데이터센터 구축 및 운영 2013년05월 2017년04월 - 18.2 - 12.3 - 5.9 **IT 아웃소싱 2013년06월 2018년06월 - 27.7 - 14.1 - 13.6 **전기 및 기계공사 2013년07월 2017년06월 - 95.5 - 74.6 - 20.9 **정보시스템통합유지보수 2013년07월 2016년07월 - 66.7 - 55.9 - 10.8 **터널통신공사 2013년07월 2016년09월 - 12.7 - 11.8 - 0.9 **통합운영 유지보수 2013년11월 2016년12월 - 23.7 - 17.2 - 6.4 **관리시스템구축 컨설팅 2013년11월 2016년08월 - 12.5 - 10.0 - 2.5 **시스템 구축 및 운영 2014년01월 2019년08월 - 27.7 - 9.8 - 17.9 **IT통합유지보수 2014년01월 2016년12월 - 23.4 - 18.4 - 5.0 **통합유지보수 2014년01월 2016년12월 - 16.7 - 12.1 - 4.5 **DR구축 및 운영 2014년02월 2016년07월 - 39.1 - 38.8 - 0.3 **통합유지보수 2014년03월 2016년12월 - 85.0 - 61.5 - 23.5 **통합운영 프로젝트 2014년03월 2017년03월 - 22.0 - 14.6 - 7.5 ** PC통합 유지보수 2014년04월 2017년03월 - 15.6 - 10.8 - 4.8 **시스템오퍼레이션부분 아웃소싱 2014년05월 2017년05월 - 41.6 - 25.0 - 16.6 **정보시스템 소프트웨어 통합유지보수 2014년05월 2016년09월 - 25.3 - 21.4 - 3.9 **차세대 DR센터 운영 2014년05월 2019년03월 - 18.5 - 5.8 - 12.7 **전산시스템 통합유지보수 2014년06월 2017년06월 - 90.5 - 48.7 - 41.9 **CCTV시스템 유지보수 2014년09월 2019년09월 - 19.4 - 2.0 - 17.4 **터널전기기계공사 2014년11월 2016년12월 - 64.0 - 35.0 - 29.0 **DB암호화 프로젝트 2015년04월 2016년05월 - 11.0 - 10.7 - 0.3 **화재 전산운영 2015년05월 2016년12월 - 12.4 - 4.6 - 7.8 ** CM홈페이지 구축 2015년11월 2016년06월 - 36.8 - 9.3 - 27.5 합 계 - 1,278.5 - 937.7 - 340.8 - 기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 수주총액 10억원 이상 프로젝트만 기재 ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11013#*진행률적용수주상황.dsl 28_진행률적용수주상황 (2) 진행률 적용 수주상황 (단위 : 원) 품목 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 공사미수금 수량 금액 수량 금액 수량 금액 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - - 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정(진행률 매출인식)에 사용하는 계약 중 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5%이상인 계약은 없습니다. 6. 시장위험 및 파생상품 등에 관한 사항 가. 파생상품계약 체결 현황 [기준: 2016.03.31] 계약일 만기일 매입 (USD) 매도 (KRW) 약정환율 2016.03.02 2016.04.08 194,185.75 238,887,309 1,230.20 2016.03.03 2016.04.04 113,796.00 139,070,091 1,222.10 2016.03.08 2016.04.29 2,525,040.00 3,055,954,910 1,210.26 2016.03.08 2016.04.15 331,500.00 401,055,330 1,209.82 2016.03.08 2016.04.15 331,500.00 401,055,330 1,209.82 2016.03.08 2016.04.15 340,425.00 411,852,973 1,209.82 2016.03.08 2016.04.15 340,425.00 411,852,973 1,209.82 2016.03.08 2016.04.15 85,680.00 103,657,377 1,209.82 2016.03.08 2016.05.03 322,560.00 390,720,153 1,211.31 2016.03.21 2016.05.20 97,776.00 114,085,036 1,166.80 2016.03.21 2016.05.20 164,792.00 192,279,305 1,166.80 2016.03.21 2016.05.20 15,680.00 18,295,424 1,166.80 2016.03.21 2016.05.20 23,968.00 27,965,862 1,166.80 - 당사의 외화선물환 계약은 매입대금 결제분에 대한 환율 변동에 대한 위험 Hedge 목적으로 체결 (거래상대방: 하나은행) 나. 리스크 관리에 관한 사항 (1) 리스크 관리의 목적 - 미래 환율 변동으로 인한 외화 자산 및 부채의 가격변동 위험을 제거(2) 리스크 관리 방안 1) 환관리 원칙 - 모든 외환거래는 안정적 경상이익의 확보를 전제로 시행 - 투기적 외환거래는 원칙적으로 배제 2) 환관리 업무절차 - 환 Exposure 파악 후 Hedge 계획 수립 및 외환거래 여부 결정 3) 환관리 조직 - 환관리위원회 : 장단기 환율정책 수립 및 효과적인 Hedge 수단 강구 - 재무팀 자금파트: 환 Position 관리 및 외환거래 실행 다. 금융위험 관리 (1) 금융위험요소연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.(2) 위험회피활동연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 전반적인 금융위험관리전략은 다음과 같습니다. 1) 외화위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채는 다음과 같습니다. (단위 : USD, AED) 구 분 당분기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 3,015,504 3,254,256 5,372,172 4,358,646 AED - 517,910 - (107,253) 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기의 손익(법인세효과 차감 후)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (21,481) 21,481 92,627 (92,627) AED (12,687) 12,687 (2,504) 2,504 계 (34,168) 34,168 90,123 (90,123) 2) 이자율위험연결실체 는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 차입금 및 사채 등의 금융부채는 모두 고정이자율부 금융부채입니다. 3) 가격위험 연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 매도가능지분 상품은 105,541,300천원(매각예정자산 99,505,733천원 포함) 으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 10,554,130 천원(법인세효과 차감 전)입니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래 상대방이 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.5) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다. 7. 경영상의 주요 계약 등 1) 지분옵션계약 [지배회사(주식회사 동부)에 관한 사항]동부팜한농(주)는 2013년 중 3,284억원 규모의 자기주식 매입소각 절차를 진행하기 위해 3,500억원 규모의 전환상환우선주(RCPS)를 발행하고 기발행 보통주 일부를 인수할 투자자를 구성하였습니다.이 과정에서 당사는 2013년 8월 30일에 동부팜한농(주)의 주주인 동부인베스트먼트(주), 김남호, 김주원(이하 '동부주주')와 연대하여 동부팜한농(주)가 발행하는 전환상환우선주 (RCPS) 등을 인수하는 투자자와 주주간 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 동부주주는 투자자에게 일정 기간동안 보유지분을 매수를 청구할 수 있는 권한 (매입청구권)을 부여하는 한편, 반대급부로 동부주주도 일정 부분의 지분매도를청구할 수 있는 권한(콜옵션)을 상호 부여하였으 며, 지분옵션계약의 내용은 다음과 같습니다. 구분 주요 내용 계약명 주주간 계약 계약상대방 팜한농제1의1호(유), 팜한농제1의2호(유), 팜한농제1의3호(유), 팜한농제1의4호(주),아그로에이앤지제이차(주) 투자기간 3년 (합의시 1년 연장 가능) 동부주주의콜옵션 행사가능기간 투자만기일(연장시 연장된 만기일) 이전 1개월 시점부터 투자만기일까지(단, 일부 물량에대해서는 RCPS 발행일로부터 1년 6개월 이후부터 투자만기일까지 가능) 행사가격 경영성과 및 기지급 배당금, 제세공과금 등을 고려하여 행사시점에서 결정됨 기타사항 재무적투자자가 RCPS에 대한 전환권을 행사하는 경우, 그 전환권이 행사된 주식에 대하여는 재무적투자자 합의없이 콜옵션 행사 불가(단, 발행일로부터 1년 6개월 이후부터 기업공개 이전에 일부 수량에 대해서는 전환권 행사에도 불구하고 콜옵션 행사가 우선함) 상대방의매입청구권 행사조건 동부팜한농(주) 상장 이후 동부주주의 확약사항 위반이나 채무불이행 사유가 발생한 경 우, 매입청구권 행사시점에 보유하는 발행회사 보통주식에 대하여 동부주주(또는 동부주주가 지정하는 제3자 포함)에게 매입을 청구할수 있음 행사가능기간 한국거래소 상장 이후 6개월이 되는 날이 도래하기 5영업일 행사가격 경영성과 및 기지급 배당금, 제세공과금 등을 고려하여 행사시점에서 결정됨 기타사항 매입청구권 종결일부터 5영업일 전까지 행사자에게 제3자 매수인을 지정 가능 - 상기 내용은 주주간계약의 요약 사항으로 실제 본 계약서의 구체적인 표현 등과 일부 차이가 발생할 수 있음을 주의하시기 바랍니다. 또한, 상기 지분옵션계약 이행을 위한 담보 목적으로 당사는 보유 중인 동부팜한농(주) 보통주식 38,172,420주를 재무적 투자자에게 질권 제공하였습니다. 다만, 전전기 해당 주식의 매매로 인하여 당보고서 작성기준일 현재 당사가 담보제공한 주식은 15,757,794주입니다.다만, 상기 계약사항은 동부주주와 재무적투자자가 보유한 동부팜한농(주) 주식 전량을 2016년 4월 15일 (주)LG화학에 매각함에 따라 당 보고서 제출일 현재 종료되었습니다.당사는 2013년도 (주)동부대우전자(구, (주)대우일렉트로닉스)의 지분매입과 관련하여 동부측 투자자의 일원으로 참여하였으며, 해당 지분매입과 관련하여 동부측 투자자는 재무적 투자자와 주주간계약을 체결하였습니다. 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 조직구분 연 구 분 야 (주)동부IT부문 급변하는 IT기술 및 소비자의 요구에 부응하기 위하여 기본적인 개발방법론의 체계적인 정립과 신기술 확보를 위하여 연구개발 추진 (2) 연구개발비용- 해당사항 없음* IT부문 내 연구소 조직을 운영하고 있으나, 해당 인력의 관련 비용은 일반비용을 인식(회계 처리)하고 있습니다. 9. 그 밖의 투자의사 결정에 필요한 사항 가. 회사의 상표, 고객관리 정책□ IT 사업부문당사는 IT 대표기업으로 성장하기 위해 CI(Corporate Identity) 및 브랜드 관리를 지속적으로 수행하고 있습니다. 특히, 브랜드 관리 전담부서를 통해 CI관리 매뉴얼과 브랜드관리 지침을 작성하여 관리하고 있으며, 자체개발 솔루션과 OEM으로 생산하는 솔루션에 대해서도 각 솔루션의 특징과 회사의 Identity를 잘 반영할 수 있는 브랜드 관리활동을 추진하고 있습니다. 또한, 외부 전문기관을 통한 정기적인 대내외 고객만족도 조사를 통해 고객의 핵심 요구사항을 적극적으로 파악하여 고객에게 최적화되고 맞춤화된 서비스를 제공하고자 노력하고 있으며, 이와 함께, 고객의 불만사항 및 개선요구사항을 청취하여 서비스 개선에 신속하고 정확하게 반영할 수 있도록 Happy Call 서비스를 수행하고 있습니다. 나. 지적재산권 보유 현황당사가 영위하는 사업과 관련하여 중요한 특허권의 내용은 다음과 같습니다. 출원번호 등록번호 등록일 특허명 출원인 10-2000-0052302 0430969 04.09.05 금융업무중개시스템 및 그 방법 (주)동부 2009-00900570 1135201 11.07.01 무선 네트워크에서 가속도 위치 정보를 이용한수신신호 강도 기반 위치 측정방법 및 위치측정 시스템 (주)동부 2006-0089025 10-1146055 12.05.07 농산물 재배환경 모니터링 시스템 및 그 방법 (주)동부 다. 법률/규정 등에 의한 규제 사항□ 지배회사(주식회사 동부)에 관한 사항- IT 사업부문 2012년 1월 1일 소프트웨어산업진흥법 관련 고시 개정으로 2013년부터 국방, 국가안보 등과 관련된 예외사업을 제외하고는 상호출자제한기업집단 소속 IT서비스업체의 공공사업 참여가 전면 제한됩니다. III. 재무에 관한 사항 ※ 비교표시된 제39기 1분기 및 제38기 연결포괄손익계산서 및 포괄손익계산서는 중단사업손익을 구분표시하여 재작성하였습니다. ※ 제40기 1분기 연결재무제표 및 재무제표는 감사인의 검토를 받지 않은 자료입니다. 1. 요약재무정보 가. 연결 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제40기 1분기 제39기 제38기 [유동자산] 199,362 182,404 137,507 ㆍ현금및현금성자산 6,574 8,896 3,735 ㆍ매출채권및기타채권 41,081 42,807 45,494 ㆍ매도가능금융자산 - - - ㆍ기타금융자산 1,767 1,912 3,453 ㆍ재고자산 4,182 1,929 10,136 ㆍ미청구공사 1,438 1,988 5,109 ㆍ기타유동자산 2,431 1,729 3,671 ㆍ당기법인세자산 - 1,927 - ㆍ매각예정자산 141,889 121,216 65,909 [비유동자산] 88,165 93,797 228,347 ㆍ매출채권및기타채권 3,910 4,131 5,969 ㆍ매도가능금융자산 43,555 43,593 91,672 ㆍ관계기업투자자산 - - 7,629 ㆍ기타금융자산 28 28 33 ㆍ유형자산 3,193 3,584 60,638 ㆍ무형자산 20,898 20,850 24,167 ㆍ기타비유동자산 - - 186 ㆍ이연법인세자산 16,581 21,611 38,053 자산총계 287,527 276,201 365,854 [유동부채] 58,306 65,381 247,019 [비유동부채] 45,096 44,989 8,585 부채총계 103,402 110,370 255,604 [자본금] 91,063 91,063 91,063 [기타불입자본] 109,182 109,182 109,182 [이익잉여금] △78,795 △80,941 △94,117 [기타자본구성요소] 1,482 1,458 699 [매각예정자산과 관련하여 자본으로 직접 인식된 금액] 61,193 45,069 3,423 자본총계 184,125 165,831 110,250 구분 제40기 1분기 (2016.01.01~2016.03.31) 제39기 (2015.01.01~2015.12.31) 제38기(2014.01.01~2014.12.31) 매출액 45,679 203,671 254,222 영업이익 3,679 9,761 △13,422 계속사업이익 2,164 △23,896 △128,780 중단사업이익 △17 37,083 4,254 당기순이익 2,147 13,187 △124,526 기타포괄이익 16,148 42,394 △11,502 총포괄이익 18,295 55,581 △136,027 기본주당순이익(원) 125 767 △7,241 계속사업주당순이익(원) 126 △1,389 △7,488 중단사업주당순이익(원) △1 2,156 247 [△는 부(-)의 수치임]- 지배회사는 종속회사의 지분을 100% 보유하고 있어 소수주주지분이 없으므로, 소수주주지분 및 지배기업지분 순이익을 별도기재하지 않음.- 연결대상회사수: 1개 (동부전자재료(주)) (1) 연결대상 종속회사 및 현황 1) 당분기말 현재 지배기업인 당사의 연결대상 종속기업(이하 "종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요 업종 법인설립 및영업소재지 지배기업이보유한 의결지분율(%) 비지배지분이 보유한 지분율(%) 결산일 당분기말 전기말 당분기말 전기말 동부전자재료(주) - 대한민국 100% 100% - - 12월 31일 2) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익 총포괄손익 동부전자재료(주) 2,083,184 (101) 2,083,285 - (16,907) (16,907) - 상기 동부전자재료(주)의 매출 및 당기순이익 등 손익에 관한 사항은 중단사업으로 분류하였습니다. 나. 요약 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제40기 1분기 제39기 제38기 [유동자산] 197,305 180,205 131,618 ㆍ현금및현금성자산 4,868 7,076 2,784 ㆍ매출채권및기타채권 40,730 42,749 46,377 ㆍ기타금융자산 1,767 1,912 3,453 ㆍ재고자산 4,182 1,929 10,136 ㆍ미청구공사 1,438 1,989 5,125 ㆍ기타유동자산 2,431 1,729 3,671 ㆍ당기법인세자산 - 1,605 - ㆍ매각예정자산 141,889 121,216 60,072 [비유동자산] 90,222 95,871 227,821 ㆍ매출채권및기타채권 3,910 4,131 5,968 ㆍ매도가능금융자산 43,555 43,593 91,672 ㆍ관계기업투자자산 2,083 2,100 7,629 ㆍ기타금융자산 28 28 33 ㆍ유형자산 3,193 3,584 60,638 ㆍ무형자산 20,898 20,850 24,167 ㆍ기타비유동자산 - - 187 ㆍ이연법인세자산 16,555 21,585 37,527 자산총계 287,527 276,076 359,439 [유동부채] 58,306 65,256 240,688 [비유동부채] 45,096 44,990 8,585 부채총계 103,402 110,246 249,273 [자본금] 91,063 91,063 91,063 [기타불입자본] 109,182 109,182 109,182 [이익잉여금] △78,795 △80,942 △93,503 [기타자본구성요소] 1,481 1,458 - [매각예정자산과 관련하여 자본으로 직접 인식된 금액] 61,194 45,069 3,424 자본총계 184,125 165,830 110,166 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 제40기 1분기(2016.01.01~2016.03.31) 제39기(2015.01.01~2015.12.31) 제38기(2014.01.01~2014.12.31) 매출액 45,679 203,754 254,341 영업이익 3,679 9,844 △13,406 계속사업이익 2,147 △36,158 △140,369 중단사업이익 - 48,730 3,059 당기순이익 2,147 12,572 △137,310 기타포괄이익 16,148 43,092 △12,036 총포괄이익 18,295 55,664 △149,346 기본주당순이익(원) 125 731 △7,984 계속사업주당순이익(원) 125 △2,102 △8,162 중단사업주당순이익(원) - 2,833 178 [Δ는 부(-)의 수치임] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 제40기 1분기보고서_40기_00163345_(주)동부.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 40 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 39 기말 2015.12.31 현재 제 38 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 40 기 1분기말 제 39 기말 제 38 기말 자산 유동자산 199,361,220,464 182,404,085,159 137,506,857,679 현금 및 현금성자산 6,573,970,411 8,895,532,768 3,734,320,003 매출채권 및 기타채권 41,080,705,971 42,807,055,795 45,494,337,308 기타금융자산 1,766,598,815 1,912,216,853 3,452,866,969 재고자산 4,181,504,073 1,929,079,904 10,136,177,313 미청구공사 1,438,278,417 1,988,388,500 5,108,670,866 기타유동자산 2,431,121,084 1,729,149,796 3,670,821,789 당기법인세자산 0 1,926,556,100 0 매각예정자산 141,889,041,693 121,216,105,443 65,909,663,431 비유동자산 88,165,490,828 93,796,525,359 228,346,508,641 매출채권 및 기타채권 3,910,162,440 4,130,839,710 5,968,594,596 매도가능금융자산 43,555,179,914 43,593,136,154 91,671,775,861 관계기업투자자산 0 0 7,629,239,333 기타금융자산 27,530,000 28,520,000 32,820,000 유형자산 3,193,293,415 3,583,518,832 60,637,831,052 무형자산 20,898,485,377 20,849,735,802 24,166,847,770 기타비유동자산 0 0 186,520,781 이연법인세자산 16,580,839,682 21,610,774,861 38,052,879,248 자산총계 287,526,711,292 276,200,610,518 365,853,366,320 부채 유동부채 58,306,095,308 65,381,289,226 247,019,030,041 매입채무 및 기타채무 53,389,469,801 54,699,913,219 53,178,732,130 단기차입금 0 6,316,671,180 28,337,977,430 단기사채 0 0 54,948,576,089 유동성장기부채 0 0 44,894,575,790 기타금융부채 1,078,761,911 956,177,651 725,280,537 초과청구공사 1,121,061,359 950,135,447 798,182,386 기타유동부채 2,586,311,504 2,458,391,729 54,242,178,929 당기법인세부채 130,490,733 0 3,696,346,637 매각예정부채 0 0 6,197,180,113 비유동부채 45,095,701,512 44,989,091,596 8,584,822,863 사채 34,380,601,957 34,290,556,834 0 기타금융부채 3,552,130,267 3,780,566,887 512,752,282 순확정급여부채 7,162,969,288 6,917,967,875 6,224,639,113 기타비유동부채 0 0 1,847,431,468 부채총계 103,401,796,820 110,370,380,822 255,603,852,904 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 184,124,914,472 165,830,229,696 110,249,513,416 자본금 91,063,160,000 91,063,160,000 91,063,160,000 기타불입자본 109,182,184,696 109,182,184,696 109,182,184,696 이익잉여금(결손금) (78,795,027,143) (80,941,811,325) (94,117,445,971) 기타자본구성요소 1,481,222,293 1,458,211,974 698,346,958 매각예정자산과 관련하여 자본으로 직접 인식된 금액 61,193,374,626 45,068,484,351 3,423,267,733 비지배지분 0 0 0 자본총계 184,124,914,472 165,830,229,696 110,249,513,416 자본과부채총계 287,526,711,292 276,200,610,518 365,853,366,320 연결 포괄손익계산서 제 40 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 39 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 38 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 1분기 제 39 기 1분기 제 39 기 제 38 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 45,679,130,742 45,679,130,742 62,354,438,520 62,354,438,520 203,671,199,560 254,222,497,461 매출원가 37,889,036,973 37,889,036,973 56,008,609,510 56,008,609,510 180,662,766,986 226,910,286,621 매출총이익 7,790,093,769 7,790,093,769 6,345,829,010 6,345,829,010 23,008,432,574 27,312,210,840 판매비와관리비 4,110,612,295 4,110,612,295 3,694,992,115 3,694,992,115 13,247,353,683 40,734,061,752 영업이익(손실) 3,679,481,474 3,679,481,474 2,650,836,895 2,650,836,895 9,761,078,891 (13,421,850,912) 기타영업외수익 266,728,025 266,728,025 440,539,214 440,539,214 3,863,220,828 2,077,244,825 기타영업외비용 526,200,309 526,200,309 790,604,467 790,604,467 29,541,781,643 5,962,413,353 금융수익 689,241,057 689,241,057 2,509,286,794 2,509,286,794 4,785,037,436 4,008,533,662 금융비용 1,334,348,530 1,334,348,530 1,998,223,682 1,998,223,682 23,586,261,193 63,662,548,510 지분법이익 0 0 1,543,918,620 1,543,918,620 1,543,918,620 6,670,670,216 지분법손실 0 0 0 0 0 10,028,214,605 관계기업투자손상차손 0 0 35,911,767 35,911,767 0 51,013,511,042 관계기업투자처분손실 0 0 0 0 1,026,653,599 30,997,282,113 법인세비용차감전순이익(손실) 2,774,901,717 2,774,901,717 4,319,841,607 4,319,841,607 (34,201,440,660) (162,329,371,832) 법인세비용(수익) 611,210,681 611,210,681 2,108,345,375 2,108,345,375 (10,305,236,660) (33,549,524,439) 계속사업이익(손실) 2,163,691,036 2,163,691,036 2,211,496,232 2,211,496,232 (23,896,204,000) (128,779,847,393) 중단사업이익(손실) (16,906,854) (16,906,854) 47,631,410,189 47,631,410,189 37,083,141,060 4,254,116,657 당기순이익(손실) 2,146,784,182 2,146,784,182 49,842,906,421 49,842,906,421 13,186,937,060 (124,525,730,736) 지배기업의 소유주지분 2,146,784,182 2,146,784,182 49,842,906,421 49,842,906,421 13,186,937,060 (124,525,730,736) 비지배기업 0 0 0 0 0 0 기타포괄이익(손실) 16,147,900,594 16,147,900,594 6,687,974,367 6,687,974,367 42,393,779,220 (11,501,741,384) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목: 16,147,900,594 16,147,900,594 6,687,974,367 6,687,974,367 42,405,081,634 (11,568,454,169) 매도가능금융자산평가손익 23,010,319 23,010,319 815,376,215 815,376,215 1,458,211,974 (15,513,567,515) 매각예정자산평가손익 16,124,890,275 16,124,890,275 5,912,459,768 5,912,459,768 41,645,216,618 3,423,267,733 (부의)지분법자본변동 0 0 (1,164,124) (1,164,124) (514,269,979) 649,423,837 해외사업환산차이 0 0 (38,697,492) (38,697,492) (184,076,979) (127,578,224) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: 0 0 0 0 (11,302,414) 66,712,785 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (11,302,414) 66,712,785 당기총포괄이익(손실) 18,294,684,776 18,294,684,776 56,530,880,788 56,530,880,788 55,580,716,280 (136,027,472,120) 지배기업의 소유주지분 18,294,684,776 18,294,684,776 56,530,880,788 56,530,880,788 55,580,716,280 (136,027,472,120) 비지배기업 0 0 0 0 0 0 주당손익 기본주당이익(손실) 125 125 2,898 2,898 767 (7,241) 계속사업 기본주당이익(손실) 126 126 129 129 (1,389) (7,488) 희석주당이익(손실) 123 123 0 0 0 0 계속사업 희석주당이익(손실) 124 124 0 0 0 0 연결 자본변동표 제 40 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 39 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 38 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 이익잉여금(결손금) 기타자본구성요소 매각예정자산과 관련하여 자본으로 직접 인식된 금액 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 주식발행초과금 자기주식 기타불입자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 91,063,160,000 137,753,848,045 (28,571,663,349) 109,182,184,696 30,341,571,980 15,690,068,860 0 246,276,985,536 0 246,276,985,536 자본의 변동 당기순이익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (124,525,730,736) 0 0 (124,525,730,736) 0 (124,525,730,736) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 (12,090,299,782) 0 (12,090,299,782) 0 (12,090,299,782) 매각예정자산평가손익 0 0 0 0 0 (3,423,267,733) 3,423,267,733 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 0 0 649,423,837 0 649,423,837 0 649,423,837 지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산차이 0 0 0 0 0 (127,578,224) 0 (127,578,224) 0 (127,578,224) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 66,712,785 0 0 66,712,785 0 66,712,785 2014.12.31 (기말자본) 91,063,160,000 137,753,848,045 (28,571,663,349) 109,182,184,696 (94,117,445,971) 698,346,958 3,423,267,733 110,249,513,416 0 110,249,513,416 2015.01.01 (기초자본) 91,063,160,000 137,753,848,045 (28,571,663,349) 109,182,184,696 (94,117,445,971) 698,346,958 3,423,267,733 110,249,513,416 0 110,249,513,416 자본의 변동 당기순이익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 13,186,937,060 0 0 13,186,937,060 0 13,186,937,060 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 1,458,211,974 0 1,458,211,974 0 1,458,211,974 매각예정자산평가손익 0 0 0 0 0 0 41,645,216,618 41,645,216,618 0 41,645,216,618 지분법자본변동 0 0 0 0 0 (514,269,979) 0 (514,269,979) 0 (514,269,979) 지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산차이 0 0 0 0 0 (184,076,979) 0 (184,076,979) 0 (184,076,979) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (11,302,414) 0 0 (11,302,414) 0 (11,302,414) 2015.12.31 (기말자본) 91,063,160,000 137,753,848,045 (28,571,663,349) 109,182,184,696 (80,941,811,325) 1,458,211,974 45,068,484,351 165,830,229,696 0 165,830,229,696 2015.01.01 (기초자본) 91,063,160,000 137,753,848,045 (28,571,663,349) 109,182,184,696 (94,117,445,971) 698,346,958 3,423,267,733 110,249,513,416 0 110,249,513,416 자본의 변동 당기순이익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 49,842,906,421 0 0 49,842,906,421 0 49,842,906,421 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 815,376,215 0 815,376,215 0 815,376,215 매각예정자산평가손익 0 0 0 0 0 0 5,912,459,768 5,912,459,768 0 5,912,459,768 지분법자본변동 0 0 0 0 0 (1,164,124) 0 (1,164,124) 0 (1,164,124) 지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 (347,660,783) 0 0 (347,660,783) 0 (347,660,783) 해외사업환산차이 0 0 0 0 0 (38,697,492) 0 (38,697,492) 0 (38,697,492) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2015.03.31 (기말자본) 91,063,160,000 137,753,848,045 (28,571,663,349) 109,182,184,696 (44,622,200,333) 1,473,861,557 9,335,727,501 166,432,733,421 0 166,432,733,421 2016.01.01 (기초자본) 91,063,160,000 137,753,848,045 (28,571,663,349) 109,182,184,696 (80,941,811,325) 1,458,211,974 45,068,484,351 165,830,229,696 0 165,830,229,696 자본의 변동 당기순이익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 2,146,784,182 0 0 2,146,784,182 0 2,146,784,182 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 23,010,319 0 23,010,319 0 23,010,319 매각예정자산평가손익 0 0 0 0 0 0 16,124,890,275 16,124,890,275 0 16,124,890,275 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산차이 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2016.03.31 (기말자본) 91,063,160,000 137,753,848,045 (28,571,663,349) 109,182,184,696 (78,795,027,143) 1,481,222,293 61,193,374,626 184,124,914,472 0 184,124,914,472 연결 현금흐름표 제 40 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 39 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 38 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 1분기 제 39 기 1분기 제 39 기 제 38 기 영업활동현금흐름 4,005,472,503 (3,151,762,311) (13,076,501,591) 27,490,639,795 영업에서 창출(사용)된 현금 4,683,244,995 398,832,796 (2,547,561,710) 47,038,518,450 당기순이익(손실) 2,146,784,182 49,842,906,421 13,186,937,060 (124,525,730,736) 가감 1,995,682,968 (47,207,587,438) (4,795,888,973) 144,411,063,880 퇴직급여 525,982,076 666,645,829 2,455,416,700 4,309,206,222 감가상각비 377,347,409 756,903,686 2,689,150,608 4,870,240,449 무형자산상각비 152,635,442 237,091,132 899,101,913 1,222,024,814 대손상각비(환입) (259,449,379) (773,272,996) (1,278,257,863) 18,098,742,121 기타의 대손상각비 0 0 1,041,508,275 12,158,725 사업처분이익 0 0 (474,644,457) 0 사업처분손실 0 0 6,837,068,458 0 재고자산평가손실 0 0 0 29,673,219 재고자산폐기손실 0 0 2,484,000 219,811,173 유형자산처분손실 43,959,008 50,366,862 28,492,019 416,702,432 무형자산처분손실 564,933 0 48,125,786 53,352,647 유형자산손상차손 0 0 1,613,612,744 1,846,796,877 무형자산손상차손 0 0 729,317,587 1,372,778,451 이자비용 811,608,450 1,769,846,987 4,825,927,899 16,649,211,407 당기손익인식금융자산평가손실 0 0 0 80,482,708 매도가능금융자산손상차손 67,456,650 224,716,588 16,801,926,693 25,548,942,265 매도가능금융자산처분손실 0 0 0 9,632,552,663 매각예정자산처분이익 0 (63,750,786,807) (63,750,786,807) 0 만기보유금융자산손상차손 0 0 0 11,413,745,386 외화환산손실 55,374,118 24,319,521 34,903,719 35,277,767 파생상품평가손실 269,199,514 33,159,909 1,698,793,743 16,123,549 파생상품거래손실 0 45,433,639 179,776,490 166,900,031 파생상품평가이익 0 0 (629,712) 0 파생상품거래이익 0 (28,880,529) (351,778,394) (87,097,641) 지분법손실 0 0 0 10,028,214,605 지분법이익 0 (1,543,918,620) (1,543,918,620) (6,670,670,216) 관계기업주식처분손실 0 0 1,026,653,599 30,997,282,113 관계기업투자자산손상차손 0 35,911,767 0 51,013,511,042 사채상환손실 0 0 80,219,780 0 잡손실 0 0 22,891,805,140 0 잡이익 0 0 (1,654,350,200) 0 법인세비용(수익) 611,210,681 15,744,464,454 3,439,274,078 (32,351,694,689) 이자수익 (580,789,683) (523,796,352) (2,297,241,187) (3,690,887,002) 외화환산이익 (35,972,754) (71,349,011) (37,349,606) (519,254,405) 재고자산평가손실환입 0 0 0 (92,054,413) 유형자산처분이익 0 0 (467,476,700) 0 무형자산처분이익 0 (61,000,000) (61,000,000) 0 보증수익 (43,443,497) (43,443,497) (173,773,986) (173,773,986) 기타 0 0 (28,240,672) (37,234,434) 자산,부채의 증감 540,777,845 (2,236,486,187) (10,938,609,797) 27,153,185,306 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 4,198,269,319 7,583,962,334 118,830,736 78,463,204,237 재고자산의 감소(증가) (2,253,424,169) 3,638,086,729 2,458,011,124 3,656,055,344 미청구공사의 감소(증가) 792,147,851 1,051,457,078 7,167,759,423 6,300,675,359 기타금융자산의 감소(증가) 140,068,038 0 531,530,162 0 기타비유동자산의 감소(증가) 0 0 0 (713,387,775) 기타유동자산의 감소(증가) (719,968,865) (325,555,878) 1,357,870,005 (185,263,577) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (1,274,470,664) (11,015,360,400) (15,183,285,959) (54,041,967,653) 기타금융부채의 증가(감소) (341,579,424) (879,600,001) 52,873,134 704,886,709 기타유동부채의 증가(감소) 127,919,775 (1,250,380,594) (6,594,145,959) 1,734,907,722 초과청구공사의 증가(감소) 170,925,912 (470,270,056) 151,953,061 (3,987,189,134) 순확정급여부채의 증가(감소) (299,109,928) (568,825,399) (1,747,104,302) (4,778,735,926) 비유동 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 0 0 747,098,778 0 이자의 수취 3,012,823 14,148,987 915,859,544 611,684,995 이자의 지급 (675,464,480) (1,960,241,034) (6,294,481,198) (17,520,041,381) 법인세의 납부 (5,320,835) (1,604,503,060) (5,150,318,227) (2,639,522,269) 투자활동현금흐름 (4,813,680) 51,851,005,229 104,611,831,514 101,909,937,762 매도가능금융자산의 처분 0 0 1,000,000 0 매각예정자산의처분 0 52,828,660,082 52,828,660,082 45,000,000,000 관계기업투자주식의 처분 0 0 0 63,183,132,288 연결범위변동으로 인한 현금의 감소 0 0 (1,883,117,896) 0 사업처분으로 인한 현금 수령 0 0 53,962,397,206 0 유형자산의 처분 3,535,000 1,114,878,288 888,545,455 382,626,767 무형자산의 처분 12,360,200 343,210,685 352,355,200 166,813,688 비유동기타금융자산의 감소(증가) 0 0 0 1,280,000 기타금융자산의 감소(증가) 6,540,000 129,212,509 1,731,912,509 (1,872,678,869) 매도가능금융자산의 취득 0 0 (1,979,515,665) (100,000,000) 관계기업투자자산의 취득 0 (41,356,800) (41,356,800) (264,000,000) 유형자산의 취득 (33,616,000) (2,359,362,053) (2,614,007,977) (2,647,326,339) 무형자산의 취득 (214,310,150) (164,147,482) (340,291,486) (1,939,909,773) 비유동매출채권 및 기타채권의 감소 220,677,270 (90,000) 1,705,250,886 0 재무활동현금흐름 (6,316,671,180) (47,961,052,631) (86,400,901,617) (124,553,192,947) 단기차입금의 차입 0 45,213,113,084 76,298,483,969 201,890,244,069 사채의 발행 0 0 39,900,000,000 99,615,007,636 단기차입금의 상환 (6,316,671,180) (63,174,165,715) (97,599,385,586) (213,056,308,871) 단기사채의 상환 0 (30,000,000,000) (105,000,000,000) (130,000,000,000) 유동성장기부채의 상환 0 0 0 (83,000,000,000) 정부보조금의 감소 0 0 0 (2,135,781) 현금및현금성자산의 증가(감소) (2,316,012,357) 738,190,287 5,134,428,306 4,847,384,610 매각예정자산으로 분류 0 0 0 (4,248,455,764) 기초의 현금및현금성자산 8,895,532,768 3,734,320,003 3,734,320,003 3,181,645,878 외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과 (5,550,000) 2,957,665 26,784,459 (46,254,721) 기말의 현금및현금성자산 6,573,970,411 4,475,467,955 8,895,532,768 3,734,320,003 3. 연결재무제표 주석 제40(당)기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 제39(전)기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지 주식회사 동부와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 동부(이하 "지배기업", "당사")는 1977년에 설립되었으며, 2010년 시스템 통합, 시스템운용 등을 주된 사업으로 하는 (구)동부씨엔아이 주식회사를 흡수합병하였습니다. 당사는 1997년 2월에 상호를 동부정밀화학 주식회사로 변경하였고, 2010년 11월 1일 (구)동부씨엔아이 주식회사를 흡수합병하면서 상호를 동부씨엔아이 주식회사로 변경하였으며, 2015년 3월 27일에 주식회사 동부로 사명을 변경하였습니다. 한편, 당사는 서울특별시 강남구 삼성로 96길 23에 본점을 두고 있습니다. 당사는 1993년 1월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장되었으며, 당 사의납입자본금은 설립 후 수차례 증자를 거쳐 당기말 현재 91,063백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 주주 구성내역은 다음과 같습니다. 주 요 주 주 주식수(주) 지분율(%) 김남호 3,385,675 18.59% 김준기 2,252,298 12.37% 김주원 1,848,631 10.15% 동부문화재단 864,428 4.75% 자기주식 1,014,340 5.57% 기타 8,847,260 48.57% 계 18,212,632 100.00% (2) 연결대상 종속기업1) 당분기말 현재 지배기업인 당사의 연결대상 종속기업(이하 "종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요 업종 법인설립 및영업소재지 지배기업이보유한 의결지분율(%) 비지배지분이 보유한 지분율(%) 결산일 당분기말 전기말 당분기말 전기말 동부전자재료(주) - 대한민국 100% 100% - - 12월 31일 2) 당분기 및 전기 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익 총포괄손익 동부전자재료(주) 2,083,184 (101) 2,083,285 - (16,907) (16,907) (단위 : 천원) 종속기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익 총포괄손익 동부전자재료(주) 2,225,016 124,824 2,100,192 5,697,201 (9,330,061) (9,330,061) 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 연 결 재무제표는 매 보 고 기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 재화와 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. 보고부문 수익을 창출 하는 재화와 용역 IT 사업부문 정보시스템 구축, 운영 및 유지보수 및 솔루션 제공 글로벌(무역) 사업부문 합금철, 인광석 및 유화 상품 기타(컨설팅사업 및 관리부문) IT 컨설팅 경영혁신 사업 (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 사업부문별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 주요 매출 당분기 전분기 IT 사업부문 상품매출 6,596,664 8,481,753 용역매출 24,727,498 24,247,357 글로벌(무역) 사업부문 상품매출 11,785,150 27,954,529 기타매출 26,448 38,212 기타(컨설팅사업 및 관리부문) 용역매출 2,543,371 1,632,588 합계 45,679,131 62,354,439 (3) 당분기말 및 전분기말 현재 보고부문별 자산, 부채 및 영업이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 IT 글로벌 기타 합계 1. 매출액 외부매출액 31,324,162 11,811,598 2,543,371 45,679,131 부문간매출액 - - - - 합계 31,324,162 11,811,598 2,543,371 45,679,131 2. 영업이익(손실) 3,789,289 74,350 (184,158) 3,679,481 3. 법인세비용차감전순이익(손실) 3,738,005 (333,922) (629,181) 2,774,902 4. 자산 63,897,720 7,987,223 215,641,768 287,526,711 5. 부채 49,775,744 5,432,116 48,193,937 103,401,797 (단위 : 천원) 구 분 IT 글로벌 기타 합계 1. 매출액 외부매출액 32,729,110 27,992,741 1,632,588 62,354,439 부문간매출액 - - - - 합계 32,729,110 27,992,741 1,632,588 62,354,439 2. 영업이익(손실) 2,967,599 410,798 (727,560) 2,650,837 3. 법인세비용차감전순이익(손실) 2,906,987 149,311 1,263,544 4,319,842 4. 자산 69,474,659 6,745,087 260,610,671 336,830,417 5. 부채 61,563,550 6,304,661 102,529,473 170,397,684 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. (4) 지역별 정보연결실체의 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 국내 중국 그외 아시아 유럽 기타 합계 매출액 33,887,940 6,041 10,221,399 1,011,720 552,031 45,679,131 (단위 : 천원) 구분 국내 중국 그외 아시아 유럽 기타 합계 매출액 34,773,409 17,698 27,068,720 442,303 52,309 62,354,439 (5) 주요 고객에 대한 정보 당분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 매출액 및 전체 매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비중 매출액 비중 BETTER FUTURE TRADING - - 16,153,171 25.91% 5. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 8,765 5,883 예금 및 적금 6,565,205 8,889,650 합계 6,573,970 8,895,533 6. 사용제한 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 거 래 처 당분기말 전기말 제 한 내 용 기타금융자산(유동): 정기예금 KEB하나은행 346,050 351,600 파생상품보증금 면제 질권설정 정기예금 한국증권금융(주) 1,373,466 1,373,466 우리사주조합 담보 목적 기타금융자산(비유동): 당좌개설보증금 국민은행 외 27,500 27,500 당좌개설보증금 합계 1,747,016 1,752,566 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유 동 비유동 매출채권 미수금 미수수익 예치보증금 소계 매출채권 보증금 미수금 소계 채권가액 31,001,472 3,087,839 5,928,001 3,003,980 43,021,292 746,402 3,910,162 1,022,806 5,679,370 개별평가대손충당금 (1,489,809) (12,159) - - (1,501,968) (746,402) - (1,022,806) (1,769,208) 집합평가대손충당금 (438,618) - - - (438,618) - - - - 대손충당금 합계 (1,928,427) (12,159) - - (1,940,586) (746,402) - (1,022,806) (1,769,208) 순장부가액 29,073,045 3,075,680 5,928,001 3,003,980 41,080,706 - 3,910,162 - 3,910,162 (단위 : 천원) 구 분 유 동 비유동 매출채권 미수금 미수수익 예치보증금 소계 매출채권 보증금 미수금 소계 채권가액 33,495,369 848,318 5,350,225 5,074,881 44,768,793 746,402 4,130,840 1,022,806 5,900,048 개별평가대손충당금 (1,493,549) (12,159) - - (1,505,708) (746,402) - (1,022,806) (1,769,208) 집합평가대손충당금 (456,029) - - - (456,029) - - - - 대손충당금 합계 (1,949,578) (12,159) - - (1,961,737) (746,402) - (1,022,806) (1,769,208) 순장부가액 31,545,791 836,159 5,350,225 5,074,881 42,807,056 - 4,130,840 - 4,130,840 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결실체는 과거 경험상 만기가 경과한 채권에 대해서는 거래 상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 연결실체는 신규 고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 회수기일이 경과하거나 손상되지 않은 매출채권의 대부분은 외부의 신용평가시스템 하에서 최고의 신용등급을 유지하고 있습니다.상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없어 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 연결실체는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 손상되지 않은 매출채권의 청구일 기준 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 60일이내 33,586,525 30,950,123 60-90일 3,972,833 8,826,982 90-180일 1,865,758 1,796,851 180일이상 5,565,752 5,363,940 합계 44,990,868 46,937,896 2) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권의 청구일 기준 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 60일이내 66,683 823,844 60-90일 11,415 11,240 90-180일 58,756 79,024 180일이상 3,572,940 2,816,837 합계 3,709,794 3,730,945 ( 3) 당분기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 3,730,945 12,028,640 손상 - 1,548,112 환입 (17,411) (1,650,704) 제각 (3,740) (8,195,103) 기말잔액 3,709,794 3,730,945 연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 8. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장ㆍ단기금융상품 1,719,517 27,530 1,725,066 28,520 파생상품자산 - - 630 - 유동성금융리스채권 47,082 - 186,521 - 합계 1,766,599 27,530 1,912,217 28,520 9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 저가법 평가액 평가손실충당금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 상 품 4,181,504 1,937,148 4,181,504 1,929,080 - (8,068) 10. 기타자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 57,446 912,061 선급비용 2,373,675 817,089 합 계 2,431,121 1,729,150 (2) 당분기말 및 전기말에는 기타비유동자산을 보유하고 있지 않습니다. 11. 매각예정자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 피투자회사명 당분기말 전기말 매각예정자산 (주)동부하이텍 99,505,733 78,832,796 동부팜한농(주) 42,383,309 42,383,309 합 계 141,889,042 121,216,105 당분기말 현재 매도가능금융자산인 ㈜동부하이텍 및 동부팜한농㈜ 투자주식의 매각을 적극적으로 추진 중이며, 당기말 현재 향후 1년 이내에 매각될 가능성이 매우 높다고 판단되는 바, 동 투자주식을 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 한편, 동부팜한농㈜ 주식은 2016년 4월 중 매각이 완료되었습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 (주)동부하이텍 및 동부팜한농(주)에 대한 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 피투자회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가액 장부금액 미실현보유손익(*1) 누적손상차손 (주)동부하이텍 5,512,783 12.43 41,827,770 99,505,733 99,505,733 78,453,045 (20,775,082) 동부팜한농(주)(*2) 15,757,802 15.40 44,641,854 42,383,309 42,383,309 - (2,258,545) 합 계 86,469,624 141,889,042 141,889,042 78,453,045 (23,033,627) (단위 : 천원) 피투자회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가액 장부금액 미실현보유손익(*1) 누적손상차손 (주)동부하이텍 5,512,783 12.43 41,827,770 78,832,796 78,832,796 57,780,108 (20,775,082) 동부팜한농(주)(*2) 15,757,802 15.40 44,641,854 42,383,309 42,383,309 - (2,258,545) 합 계 86,469,624 121,216,105 121,216,105 57,780,108 (23,033,627) (*1) 당분기말 및 전기말 현재 (주)동부하이텍 투자주식과 관련한 미실현보유손익(법인세효과 차감 후)은 각각 61,193,375천원, 45,068,484천원 이며, 재무상태표상 매각예정자산과 관련하여 자본에 직접 반영된 금액으로 재분류되었습니다. (*2)동부팜한농㈜ 지분율은 무의결권주식 및 신탁주식을 포함한 것이며, 총발행주식수를 기준으로 산정하였습니다. 12. 매도가능금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 당분기말 전기말 시장성 있는 지분증권 6,035,567 6,073,523 시장성 없는 지분증권 17,519,613 17,519,613 채무증권 20,000,000 20,000,000 합계 43,555,180 43,593,136 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가액 장부금액 미실현보유손익 누적손상차손 동부제철(주)(*) 71,007 0.36 39,611,901 177,518 177,518 - (39,434,383) 동부건설(주) 31,133 0.37 35,136,552 386,049 386,049 99,003 (34,849,506) 동부라이텍(주) 2,880,000 11.30 7,776,000 5,472,000 5,472,000 1,800,000 (4,104,000) 합 계 82,524,453 6,035,567 6,035,567 1,899,003 (78,387,889) (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가액 장부금액 미실현보유손익 누적손상차손 동부제철(주)(*) 71,007 0.36 39,611,901 372,077 372,077 127,103 (39,366,927) 동부건설(주) 31,133 0.37 35,136,552 287,046 287,046 - (34,849,506) 동부라이텍(주) 2,880,000 11.30 7,776,000 5,414,400 5,414,400 1,742,400 (4,104,000) 합 계 82,524,453 6,073,523 6,073,523 1,869,503 (78,320,433) (*) 동부제철(주) 투자주식에 대하여 전기 및 전기이전에 손상차손을 기인식하였으며, 당분기말 현재 취득원가 대비 공정가액 미달액 중 전기말 누적손상차손을 초과한 67,456천원을 손상차손으로 추가인식 하였습니다. 한편, 2015년 1월 7일자 동부제철(주)의 임시주주총회에서 승인된 차등감자로 인한 손실을 전기 중 처분손실로 인식하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 장부금액 동부메탈(주)(*1) 3,020,204 72,387,917 3,485,315 (주)동부대우전자(*2) 2,208,872 17,257,295 11,877,105 ㈜동부월드(*3, 4) 136,628 1,376,588 1,376,588 (주)엠소닉 (*4) 508 254 254 정보통신공제조합 (*4) 170 37,737 37,737 소프트웨어공제조합 (*4) 700 700,000 700,000 기계설비건설공제조합(*4) 54 41,114 41,114 한국정보산업협동조합(*4) 15 1,500 1,500 합 계 91,802,405 17,519,613 (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 장부금액 동부메탈(주)(*1) 3,020,204 72,387,917 3,485,315 (주)동부대우전자(*2) 2,208,872 17,257,295 11,877,105 ㈜동부월드(*3, 4) 136,628 1,376,588 1,376,588 (주)엠소닉 (*4) 508 254 254 정보통신공제조합 (*4) 170 37,737 37,737 소프트웨어공제조합 (*4) 700 700,000 700,000 기계설비건설공제조합(*4) 54 41,114 41,114 한국정보산업협동조합(*4) 15 1,500 1,500 합 계 91,802,405 17,519,613 (*1) 전기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자주식 에서 매도가능금융자산으로 대체되었습니다. (*2) 전기 중 회수가능가액이 원가 이하로 유의적으로 하락하였다고 판단되어 5,380,190천원을 손상차손으로 인식하였습니다. (*3) 전기 중 회원권 및 매출채권의 출자전환을 통하여 취득하였습니다. (*4) 당기 중 공정가액을 추정하는데 필요한 정보의 부족 등으로 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 장부금액은 취득원가로 평가되었습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가(상각후 원가) 공정가액 장부금액 미실현보유손익 아그로에이앤지제이차(주) 사채(*1) 20,000,000 20,000,000 20,000,000 - (단위 : 천원) 구 분 취득원가(상각후 원가) 공정가액 장부금액 미실현보유손익 아그로에이앤지제이차(주) 사채(*1) 20,000,000 20,000,000 20,000,000 - (*1) 아그로에이앤지제이차(주) 사채의 만기는 2017년 3월 중 도래될 예정이었으나, 사채 발행자의 조기상환권 행사에 따라 2016년 4월 중 조기상환되었습니다. (5) 당분기 및 전기 중 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 손상 평가 기 말 매도가능금융자산평가손익 1,869,503 (127,103) 156,603 1,899,003 (단위 : 천원) 구 분 기 초 손상 평가 기 말 매도가능금융자산평가손익 - - 1,869,503 1,869,503 한편, 상기 매도가능금융자산 미실현보유손익의 변동내역은 관련 미실현보유손익에서 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전의 금액입니다. 13. 관계기업투자자산전기 중 관계기업투자자산이 유의적 영향력을 상실하여 매도가능금융자산으로 재분류됨에 따라, 당분기에는 관계기업투자자산을 보유하고 있지 않습니다.전기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지분율(%) 기초 장부금액 취득 대체감소 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 기말장부금액 (주)동부메탈 7.81 7,629,239 41,357 (9,200,901) 1,543,918 (1,164) (12,449) - 14. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 313,000 (42,386) 270,614 비품 13,452,306 (10,529,627) 2,922,679 합 계 13,765,306 (10,572,013) 3,193,293 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 313,000 (40,430) 272,570 비품 14,683,219 (11,372,270) 3,310,949 합 계 14,996,219 (11,412,700) 3,583,519 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기말 취 득 처 분 상 각 손상 건물 272,570 - - (1,956) - 270,614 비품 3,310,949 34,616 (47,494) (375,392) - 2,922,679 합 계 3,583,519 34,616 (47,494) (377,348) - 3,193,293 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기말 취 득 처 분(*1) 상 각 손상(*2) 토지 43,716,883 - (43,716,883) - - 0 건물 3,529,229 - (3,245,326) (11,333) - 272,570 구축물 732,166 - (732,166) - - 0 기계장치 4,946,380 - (4,946,380) - - 0 차량운반구 113,008 - (105,247) (7,761) - 0 공구와기구 464,070 - (464,070) - - 0 비품 7,131,686 277,072 (6,735) (2,477,461) (1,613,613) 3,310,949 건설중인자산 4,409 - (4,409) - - 0 합 계 60,637,831 277,072 (53,221,216) (2,496,555) (1,613,613) 3,583,519 (*1) 전기 중 처분 내역에는 전기 중에 물적분할되어 신규 설립된 종속기업인 동부 전자재료(주)로 이전된 유형자산의 장부금액 52,771,655천원이 포함되어 있습니다.(*2) 전기말 컨설팅 사업부의 회수가능액이 유의적으로 하락하여 1,613,613천원의 손상을 인식하였습니다.(3) 당분기 및 전기 중 인식한 감가상각비는 다음과 같은 비용 계정으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 당분기 전 기 감가상각비 (매출원가) 318,148 2,209,982 감가상각비(판매비와관리비) 59,200 286,573 합 계 377,348 2,496,555 15. 리스 (1) 금융리스채 권 연결실체는 전산설비를 금융리스로 제공하고 있습니다. 리스료는 원화로 표시되고 있으며, 리스기간은 5년 입니다. 리스기간에 대한 리스내재이자율은 리스계약일에 결정하고 있으며, 금융리스계약의내재이자율은 연 7.8 % 입니 다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 47,387 47,082 189,549 186,521 1년 초과 5년 이내 - - - - 합 계 47,387 47,082 189,549 186,521 당분기말 현재 금융리스채권의 무보증잔존가치는 없으며, 리스기간에 대한 리스내재이자율은 리스계약일에 결정하고 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 47,082 186,521 비유동자산 - - 합 계 47,082 186,521 (4) 금융리스부채 당분기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 연간리스료총액 이자상당액 원금상당액 1년 이내 848,495 81,169 767,326 1년 초과 2년 이내 772,973 30,031 742,942 2년 초과 3년 이내 26,843 149 26,694 합 계 1,648,311 111,349 1,536,962 차감 : 유동성 금융리스부채 (767,326) 장기성 금융리스부채 769,636 (5) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 767,326 892,803 비유동부채 769,636 954,629 합 계 1,536,962 1,847,432 (6) 운용리스 당분기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 운용리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2016년 2017년 2018년 합 계 운용리스료 190,619 177,358 21,170 389,147 16. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 영업권(*) 18,317,070 - 18,317,070 개발비 2,422,671 (1,922,878) 499,793 산업재산권 1,121 (607) 514 소프트웨어 2,732,321 (1,532,529) 1,199,792 회원권 881,316 - 881,316 계 24,354,499 (3,456,014) 20,898,485 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 영업권(*) 18,317,070 - 18,317,070 개발비 2,422,670 (1,886,826) 535,844 산업재산권 1,121 (579) 542 소프트웨어 2,652,983 (1,435,819) 1,217,164 회원권 779,116 - 779,116 계 24,172,960 (3,323,224) 20,849,736 (*) 영업권은 전기 이전에 발생한 동부씨엔아이와의 사업결합으로 인하여 발생한 금액입니다. (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상 상각 대체 기말 영업권 18,317,070 - - - - - 18,317,070 개발비 535,844 - - - (36,051) - 499,793 산업재산권 542 - - - (28) - 514 소프트웨어 1,217,164 112,110 (12,925) - (116,557) - 1,199,792 회원권 779,116 102,200 - - - - 881,316 계 20,849,736 214,310 (12,925) - (152,636) - 20,898,485 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분(*1) 손상(*2) 상각 대체 기말 영업권 18,317,070 - - - - - 18,317,070 개발비 1,221,072 - (344,520) - (427,812) 87,104 535,844 산업재산권 5,727 - (5,073) - (112) - 542 소프트웨어 1,568,413 220,419 (12,355) (5,387) (466,822) (87,104) 1,217,164 회원권 3,054,566 102,200 (1,653,720) (723,930) - - 779,116 계 24,166,848 322,619 (2,015,668) (729,317) (894,746) - 20,849,736 (*1) 전기 중 물적분할되어 신규 설립된 종속기업인 동부전자재료㈜로 이전된 개발비의 장부금액 344,520천원 및 산업재산권의 장부금액 5,073천원 등 총 349,593천원이 포함되어 있습니다. 또한, 출자전환한 동부월드 회원권 1,374,719천원이 포함되어 있습니다.(*2) 전기말 현재 회수가능가액이 장부금액에 미달하고 그 미달액이 중요하다고 판단된 회원권 723,930천원을 무형자산손상차손을 인식하였습니다.(3) 당분기 및 전기 중 인식한 무형자산상각비는 다음과 같은 비용 계정으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 당분기 전 기 무형자산상각비 (매출원가) 80,121 474,327 무형자산상각비 (판매비와관리비) 72,515 420,419 합 계 152,636 894,746 (4) 연결실체는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (5) 현금창출단위에 배분된 영업권 1) 영업권은 손상검사를 위하여 IT 사업부문의 현금창출단위에 배분하고 있습니다. 2) 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 IT사업부문 18,317,070 18,317,070 17. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 28,032,270 29,235,219 미지급금(*) 25,357,200 25,464,694 합 계 53,389,470 54,699,913 (*) 동부팜한농(주)의 주식매각과 관련하여 동부주주와 재무적투자자(FI)간에 체결한 주주간계약에 따른 정산금 등을 포함한 금액입니다. 18. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금의 종류 차 입 처 연이자율(%) 당분기말 전기말 운전자금 SBI저축은행 7.50 - 4,500,000 수출채권담보대출 우리은행 외 3.54~4.02 - 1,816,671 합 계 - 6,316,671 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채는 일반사채이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 발행일 상환일 이자율(%) 당분기말 전기말 제47회 사모사채 2015.09.25 2018.09.25 7.80 25,000,000 25,000,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 당분기말 전기말 사모 전환사채 10,000,000 10,000,000 사채상환할증금 334,361 334,361 전환권조정 (953,759) (1,043,804) 전환사채 장부금액 9,380,602 9,290,557 (4) 전환사채 발행조건 관련 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 사모 전환사채 발행일 2015년 9월 25일 권면총액 및 발행가액 10,000,000천원 표면이자율/만기보장수익율 연 6.8%/연 7.8% 사채의 만기 2018년 9월 25일 상환방법 원금의 103.3436% 만기 일시상환 사채권자의 조기상환청구권(put option) 전환사채 원금 5,000,000천원을 한도조기상환일: 사채발행일 이후 2년 6개월이 경과한 날상환금액: 원금의 102.7312% 상환 전환청구기간 2016년 9월 25일 ~ 2018년 8월 25일 전환가격 5,242원 전환비율 사채권면 금액 100%. 전환사채 전환시 발행 주식 종류 및 주식 수량 당사 보통주. 단, 전환가격 변동으로 인해 발행되는 주식수가 고정되지 않음 19. 기타금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 - 295,535 - 338,978 미지급배당금 42,236 - 42,236 - 미지급비용 - - 20,505 - 파생상품부채 269,200 2,486,960 634 2,486,960 금융리스부채 767,326 769,635 892,803 954,629 합 계 1,078,762 3,552,130 956,178 3,780,567 (2) 금융보증부채연결실체는 매도가능금융자산 피투자회사인 (주)동부하이텍의 신디케이트론과 관련하여 금융자산을 담보제공하는 형식으로 보증을 제공하고 있으며, 동 보증의 공정가치를 금융보증부채로 인식하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 금융보증부채 338,978 - (43,443) 295,535 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 금융보증부채 512,752 - (173,774) 338,978 20. 퇴직급여제도 (1) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직 직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 11,881,355 11,797,942 사외적립자산의 공정가치 (4,718,386) (4,879,974) 순확정급여부채 7,162,969 6,917,968 (3) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산의공정가치 순확정급여부채 기초금액 11,797,942 (4,879,974) 6,917,968 당기손익으로 인식되는 금액(*): 당기근무원가 546,825 - 546,825 이자비용(이자수익) - (20,844) (20,844) 소계 546,825 (20,844) 525,981 제도에서 지급한 금액 (450,514) 182,432 (268,082) 관계사 전입액 (12,898) - (12,898) 기말금액 11,881,355 (4,718,386) 7,162,969 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산의공정가치 순확정급여부채 기초금액 10,911,475 (4,686,836) 6,224,639 당기손익으로 인식되는 금액(*): 당기근무원가 2,277,311 - 2,277,311 이자비용(이자수익) 306,902 (128,980) 177,922 소계 2,584,213 (128,980) 2,455,233 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 (23,469) 37,959 14,490 제도에서 지급한 금액 (1,894,703) 589,855 (1,304,848) 기업이 납부한 기여금 - (371,496) (371,496) 관계사 전입액 28,836 - 28,836 사업분할에 의한 효과 (185,522) 30,284 (155,238) 영업양수도 효과 377,112 (350,760) 26,352 기말금액 11,797,942 (4,879,974) 6,917,968 (*) 당분기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 손익은 다음과 같은 비용 계정으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 당분기 전기 퇴직급여 (매출원가) 369,330 1,650,618 퇴직급여 (판매비와관리비) 156,652 683,759 중단사업손익 - 120,856 합 계 525,982 2,455,233 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 유형은 전액 현금및현금성자산입니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.35%~2.60% 2.35%~2.60% 미래임금상승률 1.60%~2.40% 1.60%~2.40% 21. 기타부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 1,022,724 804,715 예수금 1,563,588 1,653,677 합 계 2,586,312 2,458,392 (2) 당분기말 및 전기말에는 기타비유동부채를 보유하고 있지 않습니다. 22. 자본(1) 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 5,000원 5,000원 발행한 보통주식의 수(*) 18,212,632주 18,212,632주 (*) 당사는 유통주식수 확대를 목적으로 주식분할 결정하였으며, 신주권은 2016년 5월 18일에 상장될 예정입니다. (2) 당 분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전기 기초 및 기말(*) 17,198,292 17,198,292 (*) 유통주식수는 발행주식수에서 보유중인 자기주식수를 차감한 수량입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 7,078,021 7,078,021 이익준비금(*) 7,078,021 7,078,021 임의적립금 3,749,753 3,749,753 기업합리화적립금 2,549,753 2,549,753 사업확장적립금 1,200,000 1,200,000 미처분이익잉여금 (89,622,801) (91,769,585) 합 계 (78,795,027) (80,941,811) (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 이익배당으로 사용될 수 없고 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (4) 당분기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 1,458,212 - 매도가능금융자산평가손익 29,500 1,869,503 법인세 효과 (6,490) (411,291) 기말 1,481,222 1,458,212 23. 미청구공사 및 초과청구공사 당분기말 및 전기말 현재 진행 중인 건설계약(시스템 구축계약)과 관련된 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 누적발생원가 30,384,589 30,725,121 가산 : 누적이익 1,741,549 1,461,807 누적공사수익 합계 32,126,138 32,186,928 차감 : 진행청구액 (29,211,116) (28,308,832) 소계 2,915,022 3,878,096 미청구공사 4,036,083 4,828,231 초과청구공사 (1,121,061) (950,135) 소계 2,915,022 3,878,096 (*) 미청구공사 금액은 손상차손을 고려하기 전 금액이며, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금은 각각 2,597,805천원, 2,839,842천원 인식되어 있어 재무상태표상 미청구공사 금액은 1,438,278천원 및 1,988,389천원입니다. 24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 판매비와관리비 합 계 매출원가 판매비와관리비 합 계 상품의 변동 16,362,359 - 16,362,359 33,934,544 - 33,934,544 원재료의 사용 385,990 - 385,990 140,000 - 140,000 급여 4,202,416 2,033,373 6,235,789 4,348,571 1,689,853 6,038,424 퇴직급여 369,330 156,652 525,982 403,953 143,401 547,354 복리후생비 587,604 282,393 869,997 583,698 269,996 853,694 운반보관비 1,651 265,910 267,561 4,325 685,847 690,172 여비교통비 74,066 65,739 139,805 60,697 26,041 86,738 통신비 719,231 45,110 764,341 771,070 50,824 821,894 세금과공과 350 31,642 31,992 220 81,379 81,599 소모품비 5,992 8,617 14,609 10,936 8,922 19,858 도서인쇄비 14,192 10,559 24,751 5,672 17,164 22,836 임차료 1,258,155 465,594 1,723,749 1,456,747 466,959 1,923,706 감가상각비 318,148 59,200 377,348 520,406 68,004 588,410 무형자산상각비 80,121 72,515 152,636 121,321 111,421 232,742 수선비 5,446,545 79,698 5,526,243 6,597,563 148,606 6,746,169 차량유지비 4,058 21,594 25,652 5,798 24,294 30,092 보험료 3,895 19,278 23,173 3,456 16,799 20,255 지급수수료 7,695,753 214,137 7,909,890 6,763,732 364,361 7,128,093 회의비 79,518 59,539 139,057 61,042 56,126 117,168 광고선전비 145 6,120 6,265 2,400 2,400 교육훈련비 241,670 32,896 274,566 197,239 (1,101) 196,138 업무추진비 37,848 61,976 99,824 17,620 42,144 59,764 판매수수료 - 266,774 266,774 - 100,286 100,286 해외지사비용 - 85,182 85,182 - 76,253 76,253 클레임비용 - - - - 5,496 5,496 대손상각비 - (259,449) (259,449) - (773,273) (773,273) 판매촉진비 - 13,363 13,363 - 12,790 12,790 협회비 - 12,200 12,200 - - - 합 계 37,889,037 4,110,612 41,999,649 56,008,610 3,694,992 59,703,602 25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 198,943 347,514 외화환산이익 35,973 29,790 무형자산처분이익 - 61,000 잡이익 31,812 2,235 합 계 266,728 440,539 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 186,051 585,541 외화환산손실 49,824 14,247 유형자산처분손실 43,959 26 무형자산처분손실 565 - 지급수수료 244,686 160,476 잡손실 1,115 30,314 합 계 526,200 790,604 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 순금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 689,241 2,509,287 금융비용 (1,334,348) (1,998,224) 순금융비용 (645,107) 511,063 (2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 580,781 519,738 보증수익 43,443 43,443 외환차익 37,307 30,476 매각예정자산처분이익 - 1,886,749 파생상품거래이익 27,710 28,881 합 계 689,241 2,509,287 (3) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 원천은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기금융상품 8,923 19,925 매도가능금융자산 571,858 499,813 합 계 580,781 519,738 (4) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 금융수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융상품 범주 당분기 전분기 금융자산 : 당기손익인식금융자산 27,710 54,687 매도가능금융자산 등 571,858 2,386,562 대여금및수취채권 46,230 24,595 소 계 645,798 2,465,844 금융부채 : 금융보증부채 43,443 43,443 소 계 43,443 43,443 합 계 689,241 2,509,287 (5) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 811,608 1,672,005 매도가능금융자산손상차손 67,457 224,716 외환차손 25,449 15,174 외화환산손실 5,550 7,735 파생상품거래손실 155,085 45,434 파생상품평가손실 269,199 33,160 합 계 1,334,348 1,998,224 (6) 당분기 및 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 차입금이자 74,822 164,587 사채 이자 736,786 1,507,418 합 계 811,608 1,672,005 (7) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융상품 범주 당분기 전분기 금융자산 : 매도가능금융자산 67,457 224,717 대여금및수취채권 30,999 22,909 소계 98,456 247,626 금융부채 : 당기손익인식금융부채 424,284 78,594 상각후원가측정금융부채 811,608 1,672,004 소 계 1,235,892 1,750,598 합 계 1,334,348 1,998,224 (8) 금융상품 중 영업활동과 관련된 매출채권 및 매입채무의 환율변동손익 및 손상차손환입은 주석 25 "기타영업외수익 및 기타영업외비용"에 반영되었습니다. 27. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용 : 당기법인세부담액 137,226 24,170,771 과거기간의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (1,414) (163,629) 이연법인세비용 : 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 475,399 (8,262,678) 법인세비용 611,211 15,744,464 계속사업법인세비용 611,211 2,108,345 중단사업법인세비용 - 13,636,119 (2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 2,774,902 65,587,371 적용세율에 따른 세부담액 610,478 14,429,222 조정사항 : 과거기간의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (1,414) 비공제비용 - 3,717 적용세율 차이 등 2,147 1,311,525 법인세비용 611,211 15,744,464 평균유효세율 22.03% 24.01% 28. 중단사업(1) 중단사업 내역 1) 동부그룹 금융계열사를 대상으로 하는 IT시스템 운영사업지배기업은 2014년 중 동부그룹 금융계열사를 대상으로 하는 IT시스템 운영사업을 단순물적분할(분할기일: 2014년 12월 1일)하여 종속기업인 에프아이에스시스템(주)를 신규설립하였습니다. 한편, 지배기업은 재무구조 개선 및 회사채 등 차입금 상환자금 확보 목적으로 2014년 12월 15일자 이사회 결의에 의해 동 종속기업 투자주식을 전량 매각하기로 결정하여 중단사업이 발생하였습니다.2 ) 전자재료사업연결실체는 전기 중 전자재료 사업부문을 단순물적분할(분할기일: 2015년 1월 1일)하여 종속기업인 동부전자재료(주)를 신규설립하였습니다. 분할신설법인은 2015년 2월 16일자 이사회 결의에 의해 동부전자재료(주)의 토지 및 건물을 전량 매각하고, MP사업 및 폴리머사업을 영업양도하기로 결정하였고, 동사업부 관련 손익을 중단사업으로 분류하였습니다. (2) 중단사업손익의 구성내역 연결실체의 중단사업손익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전자재료사업 매출 - 매출원가 - 판매비와 관리비 140 영업외손익 (16,767) 세전이익(손실) (16,907) 법인세비용(수익) - 중단사업손익 (16,907) (단위 : 천원) 구 분 동부그룹계열사IT시스템 운영사업 전자재료사업 합 계 매출 - 5,258,792 5,258,792 매출원가 - 4,708,311 4,708,311 판매비와 관리비 - 1,161,495 1,161,495 영업외손익 61,864,039 14,504 61,878,543 세전이익(손실) 61,864,039 (596,510) 61,267,529 법인세비용(수익) 13,744,511 (108,392) 13,636,119 중단사업이익 48,119,528 (488,118) 47,631,410 (3) 중단사업으로부터 발생한 현금흐름당분기 및 전분기 중 중단사업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (113,053) 7,563,254 투자활동으로 인한 현금흐름 - 42,328,736 재무활동으로 인한 현금흐름 - (3,278,205) 순현금흐름 (113,053) 46,613,785 29. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 계속사업 126 129 중단사업 (1) 2,770 기본주당이익(손실) 125 2,898 (2) 계속사업 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 계속사업이익(손실) 2,163,691,036 2,211,496,232 가중평균유통보통주식수 17,198,292 17,198,292 계속사업 기본주당이익(손실) 126 129 (3) 중단사업 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 중단사업이익(손실) (16,906,854) 47,631,410,189 가중평균유통보통주식수 17,198,292 17,198,292 중단사업 기본주당이익(손실) (1) 2,770 (4) 당분기 중 희석주당이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 당분기순이익 2,146,784,182 조정후 당분기순이익(*1) 2,347,460,767 조정된 가중평균주식수(*2) 19,105,960 희석주당이익 123 계속사업 124 중단사업 (1) (*1) 전환사채의 이자비용 및 이자비용과 관련된 법인세효과를 반영하여 산정하였습니다.(*2) 기본주당손익을 계산하기 위한 유통보통주식수에 전환사채 전환으로 발행될 수 있는 신주의 수의 기간 가중평균치를 가산하여 산정하였습니다.(*3) 2015년 3분기에 전환사채를 발행하여, 전분기 희석성 잠재적보통주는 없습니다.30. 특수관계자 공시(1) 당분기말 및 전분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 당분기말 전분기말 지배기업 - - 관계기업 등(*1) - (주)동부메탈 기타특수관계자(*2) 동부라이텍(주), 동부대우전자(주), (주)동부하이텍, 동부생명보험(주), 동부화재해상보험(주), 동부증권(주), (주)동부메탈 등 동부팜한농(주), 동부건설(주), (주)동부엘이디, (주)동부하이텍, 동부라이텍(주), (주)동부대우전자, 동부화재해상보험(주), 동부생명보험(주), 동부증권(주), 동부제철(주) 등 (*1) 동부메탈은 당사가 유의적 영향력을 행사할 수 있는 권리를 상실함에 따라, 전기 중 관계기업에서 기타특수관계자로 변경되었습니다. (*2) 기타특수관계자는 동부 기업집단 계열회사에 편입되어 있는 회사입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 매출(*) 매입 등(*) 당분기 전분기 당분기 전분기 (주)동부대우전자 1,946,540 3,859,534 - - 동부라이텍(주) 66,477 55,527 - - (주)동부메탈 587,866 701,169 4,211,655 17,201,974 (주)동부하이텍 2,613,922 1,980,444 - - 동부화재해상보험(주) 2,550,239 2,219,089 1,233,357 1,386,647 동부생명보험(주) 1,405,471 2,202,350 7,779 5,150 동부증권(주) 653,117 774,086 - - 기타 1,515,196 7,301,101 - 55,177 합 계 11,338,828 19,093,300 5,452,791 18,648,948 (*) 당분기말 현재 계열 제외된 특수관계자의 매출 및 매입을 포함하고 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 회사명 채권 등(*) 채무 등(*) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 매출채권 등 미청구공사 매출채권 등 미청구공사 매입채무 등 초과청구공사 매입채무 등 초과청구공사 (주)동부대우전자 2,052,686 - 1,546,809 45,752 - - - 173,639 동부라이텍(주) 390,012 - 459,149 - - - - - (주)동부메탈 1,133,848 - 1,268,834 2,044 1,251,241 - 351,860 - (주)동부하이텍 3,622,551 3,929 2,354,901 - - - - 6,941 동부화재해상보험(주) 2,104,401 186,472 1,463,004 50,939 73 - 18 126,542 동부생명보험(주) 667,107 2,640 364,983 - 495 - - - 동부증권(주) 120,942 - 147,918 - - 52 - - 기타 654,804 - 287,833 8,954 - 5,614 - - 합 계 10,746,351 193,041 7,893,431 107,689 1,251,809 5,666 351,878 307,122 (*) 중단사업으로부터 발생한 채권 및 채무 등을 포함하고 있습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 동부라이텍(주) 117,685 197,298 기타 51,962 240,001 합 계 169,647 437,299 ( 5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공 받은자 보증 등의 내용 제공기관 보증 금액 담보 내역 당분기말 전기말 (주)동부하이텍 (주)동부하이텍 주식 5,147천주 산업은행 외 92,918,729 73,614,284 차입금(Syndicate loan) 관련 담보 (주)동부하이텍 신용제공 서울지방국세청 65,315,610 63,758,610 국세 납세보증 한편, 연결실체는 상기 담보 제공과 관련하여 당분기말 및 전기말 현재 각각 295,535천원 및 338,978 천원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다. (6) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 714,464 318,733 퇴직급여 80,798 26,489 합 계 795,262 345,222 31. 우발채무 및 약정사항 (1) 견질어음 당분기말 현재 연결실체는 소프트웨어공제조합에 당좌수표 2매를 견질로 제공하고 있습니다. ( 2) 당분기말 현재 제3자에 대하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공 받은자 보증 등의 내용 금융기관 담보 금액 담보 내역 연결실체 우리사주조합원 신용제공 한국증권금융(주) 926,341 우리사주 취득자금 차입금 관련 보증(*) (*) 우리사주조합원인 채무자 전원에 대해 연대보증책임을 부담하고 있으나, 동 취득자금 차입금은 우리사주조합원의 취득 주식이 담보로 제공되어 있어, 실질적으로 연결실체가 부담하는 신용위험은 극히 제한적일 것으로 예상하고 있습니다. 한편, 이와 관련하여 당기말 현재 연결실체의 정기예금 1,373,466천원이 담보로 제공되어 있습니다. (3) 주요 약정사항당분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD) 구 분 금융기관 한도금액 사용잔액 파생상품보증 하나은행 USD 600,000 USD 313,296.90 (4) 주주간계약1) 동부팜한농(주) 전환상환우선주(RCPS) 투자자동부팜한농(주)는 2013년 중 3,284억원 규모의 자기주식 매입소각 절차를 진행하기 위해 3,500억원 규모의 전환상환우선주(RCPS)를 발행하고 기발행 보통주 일부를 인수할 투자자(이하 '재무적투자자(FI)')를 구성하였습니다.이 과정에서 연결실체는 2013년 8월 30일에 동부팜한농(주)의 주주인 동부인베스트먼트(주), 김남호, 김주원(이하 '동부주주')과 연대하여 동부팜한농(주)가 발행하는 전환상환우선주(RCPS) 등을 인수하는 재무적투자자(FI)와 주주간 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 동부주주는 재무적투자자(FI)에게 특정수익률을 보장하기로 약정하였습니다.2016년 1월 8일, 동부주주와 재무적투자자(FI)가 보유중인 동부팜한농(주) 보통주 및 전환상환우선주(RCPS) 전량을 (주)LG화학에 매각하는 계약을 체결하였습니다. 2) 동부대우전자의 재무적투자자연결실체는 전기 이전에 완료한 (주)동부대우전자의 지분매입과 관련하여 동부 측 투자자의 일원으로 참여하였으며, 해당 지분매입과 관련하여 동부측 투자자는 재무적투자자와 주주간계약을 체결하였습니다. 32. 담보제공자산(타인을 위한 담보제공자산은 제외) 당분기말 현재 연결실체의 입찰 보증 또는 차입금을 위해 금융기관에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 차입금 등의 내역 담보제공자산 장부가액 채권최고액 소프트웨어공제조합 입찰보증 등 매도가능금융자산:소프트웨어공제조합 700좌 700,000 770,000 디비컨스탄트 기업재무안정사모투자전문회사 회사채 아그로에이앤지제이차(주) 회사채 20,000,000 20,000,000 매각예정자산: 동부하이텍 364,931주 6,587,005 6,587,005 자기주식: 동부 1,014,340주 28,571,663 28,571,663 매도가능금융자산:동부라이텍 2,880,000주 5,472,000 5,472,000 동부팜한농제1의1~4호(유) 주주간 계약에 대한 담보 동부팜한농(주) 15,757,794주 42,383,287 42,383,287 33. 타인으로부터 제공받은 지급보증 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험(주) 245,494 거래처에 대한 계약이행보증 소프트웨어공제조합 5,396,090 입찰보증 40,696,377 계약/하자보증 7,899,839 선급금/기타보증 34. 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 34,380,602 40,607,228 차감: 현금및현금성자산 (6,573,970) (8,895,533) 순차입금 27,806,632 31,711,695 자본총계 184,124,914 165,830,230 자기자본순차입금비율 15.10% 19.12% (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 6,573,970 - 6,573,970 매출채권및기타채권 매출채권 - 29,073,045 - 29,073,045 대여금및수취채권 - 12,007,661 - 12,007,661 기타금융자산 단기금융상품 - 1,719,517 - 1,719,517 금융리스채권 - 47,082 - 47,082 매각예정자산 - - 141,889,042 141,889,042 매출채권및기타채권(비유동) 장기대여금및수취채권 - 3,910,162 - 3,910,162 매도가능금융자산(비유동) - - 43,555,180 43,555,180 기타금융자산(비유동) 장기금융상품 - 27,530 - 27,530 합 계 - 53,358,967 185,444,222 238,803,189 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 8,895,533 - 8,895,533 매출채권및기타채권 매출채권 - 31,545,791 - 31,545,791 대여금및수취채권 - 11,261,265 - 11,261,265 기타금융자산 단기금융상품 - 1,725,066 - 1,725,066 파생상품자산 630 - - 630 금융리스채권 - 186,521 - 186,521 매각예정자산 - - 121,216,105 121,216,105 매출채권및기타채권(비유동) 장기대여금및수취채권 - 4,130,840 - 4,130,840 매도가능금융자산(비유동) - - 43,593,136 43,593,136 기타금융자산(비유동) 장기금융상품 - 28,520 - 28,520 합 계 630 57,773,536 164,809,241 222,583,407 2) 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무 매입채무 - 28,032,270 28,032,270 미지급금 - 25,357,200 25,357,200 기타금융부채 미지급비용등 - 42,236 42,236 파생상품부채 269,200 - 269,200 금융리스부채 - 767,326 767,326 사채 - 34,380,602 34,380,602 기타금융부채(비유동) 금융보증부채 - 295,535 295,535 금융리스부채 - 769,635 769,635 파생상품부채 2,486,960 - 2,486,960 합 계 2,756,160 89,644,804 92,400,964 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무 매입채무 - 29,235,219 29,235,219 미지급금 - 25,464,694 25,464,694 단기차입금 - 6,316,671 6,316,671 기타금융부채 미지급비용등 - 62,741 62,741 파생상품부채 634 - 634 금융리스부채 - 892,803 892,803 사채 - 34,290,557 34,290,557 기타금융부채(비유동) 금융보증부채 - 338,978 338,978 금융리스부채 - 954,629 954,629 파생상품부채 2,486,960 - 2,486,960 합 계 2,487,594 97,556,292 100,043,886 (3) 금융위험관리1) 금융위험요소연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.2) 위험회피활동연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 전반적인 금융위험관리전략은 다음과 같습니다. 가. 외화위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채는 다음과 같습니다. (단위 : USD, AED) 구 분 당분기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 3,015,504 3,254,256 5,372,172 4,358,646 AED - 517,910 - (107,253) 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기의 손익(법인세효과 차감 후)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (21,481) 21,481 92,627 (92,627) AED (12,687) 12,687 (2,504) 2,504 계 (34,168) 34,168 90,123 (90,123) 나. 이자율위험연결실체 는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 차입금 및 사채 등의 금융부채는 모두 고정이자율부 금융부채입니다. 다 . 가격위험 연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 매도가능지분 상품은 105,541,300천원(매각예정자산 99,505,733천원 포함) 으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 10,554,130 천원(법인세효과 차감 전)입니다. 라. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래 상대방이 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.마 . 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다. 35. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 매도가능금융자산: 투자지분증권(*) 163,287,029 105,541,300 - 57,745,729 163,287,029 합계 163,287,029 105,541,300 - 57,745,729 163,287,029 금융부채 매매목적파생상품부채: 통화선도 269,200 - 269,200 - 269,200 파생상품부채: 전환사채의 전환권 2,486,960 - - 2,486,960 2,486,960 합계 2,756,160 - 269,200 2,486,960 2,756,160 (*) 당기말 현재 매도가능금융자산에는 매각예정자산으로 분류된 (주)동부하이텍 투자주식도 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 매매목적파생상품자산: 통화선도 630 - 630 - 630 매도가능금융자산: 투자지분증권(*) 142,652,049 84,906,320 - 57,745,729 142,652,049 합계 142,652,679 84,906,320 630 57,745,729 142,652,679 금융부채 매매목적파생상품부채: 통화선도 634 - 634 - 634 파생상품부채: 전환사채의 전환권 2,486,960 - - 2,486,960 2,486,960 합계 2,487,594 - 634 2,486,960 2,487,594 (*) 전기말 현재 매도가능금융자산에는 매각예정자산으로 분류된 (주)동부하이텍 투자주식도 포함되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 당기손익인식금융자산 및 당기손익인식금융부채는 전액 통화선도이며, 연결실체는 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 할인된 현금흐름을 이용하여 공정가치를 평가하고 있습니다. 한편, 전기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준2 로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 매매목적파생상품부채: 통화선도 269,200 할인된 현금흐름(시장에서 공시된 선도환율에 기초) (3) 공 정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 내역 당분기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식 2,157,193 2,157,193 채무증권 20,000,000 20,000,000 36. 매출채권 및 매입채무로 인한 영업활동 현금흐름현금흐름표상의 매출채권 및 기타채권과 매입채무 및 기타채무의 세부증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권및기타채권 매출채권의 감소(증가) 2,487,044 8,260,308 미수금의 감소(증가) (312,966) (1,174,107) 보증금의 감소 2,024,191 367,761 대여금의 감소 - 130,000 계 4,198,269 7,583,962 매입채무및기타채무 매입채무의 감소 (1,166,944) (9,686,980) 미지급금의 감소 (107,527) (1,328,380) 계 (1,274,471) (11,015,360) 37. 보고기간 후 사건(1) 동부팜한농(주) 주식매각연결실체는 2016년 4월 15일, 동부팜한농(주) 보통주 15,757,802주를 LG화학에 매각완료하였습니다.(2) 사채 조기상환당분기말 이후 제47회 사모사채에 대한 조기상환청구권(call option)이 행사되어, 사채 150억원을 상환하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 40 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 39 기말 2015.12.31 현재 제 38 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 40 기 1분기말 제 39 기말 제 38 기말 자산 유동자산 197,304,361,422 180,205,394,422 131,618,622,358 현금 및 현금성자산 4,867,747,764 7,076,257,487 2,784,732,040 매출채권 및 기타채권 40,730,069,576 42,749,198,379 46,377,627,089 기타금융자산 1,766,598,815 1,912,216,853 3,452,866,969 재고자산 4,181,504,073 1,929,079,904 10,136,177,313 미청구공사 1,438,278,417 1,988,388,500 5,124,879,378 기타유동자산 2,431,121,084 1,729,149,796 3,670,821,789 당기법인세자산 0 1,604,998,060 0 매각예정자산 141,889,041,693 121,216,105,443 60,071,517,780 비유동자산 90,222,450,874 95,870,392,259 227,820,516,985 매출채권 및 기타채권 3,910,162,440 4,130,839,710 5,968,594,596 매도가능금융자산 43,555,179,914 43,593,136,154 91,671,775,861 종속기업 및 관계기업투자자산 2,083,285,169 2,100,192,023 7,629,239,333 기타금융자산 27,530,000 28,520,000 32,820,000 유형자산 3,193,293,415 3,583,518,832 60,637,831,052 무형자산 20,898,485,377 20,849,735,802 24,166,847,770 기타비유동자산 0 0 186,520,781 이연법인세자산 16,554,514,559 21,584,449,738 37,526,887,592 자산총계 287,526,812,296 276,075,786,681 359,439,139,343 부채 유동부채 58,306,061,785 65,256,281,284 240,688,403,735 매입채무 및 기타채무 53,389,436,278 54,699,913,219 53,109,987,642 단기차입금 0 6,316,671,180 28,337,977,430 단기사채 0 0 54,948,576,089 유동성장기부채 0 0 44,894,575,790 기타금융부채 1,078,761,911 956,177,651 725,280,537 초과청구공사 1,121,061,359 950,135,447 798,182,386 기타유동부채 2,586,311,504 2,333,383,787 54,177,477,224 당기법인세부채 130,490,733 0 3,696,346,637 비유동부채 45,095,836,039 44,989,275,701 8,584,822,863 사채 34,380,601,957 34,290,556,834 0 기타금융부채 3,552,130,267 3,780,566,887 512,752,282 순확정급여부채 7,163,103,815 6,918,151,980 6,224,639,113 기타비유동부채 0 0 1,847,431,468 부채총계 103,401,897,824 110,245,556,985 249,273,226,598 자본 자본금 91,063,160,000 91,063,160,000 91,063,160,000 기타불입자본 109,182,184,696 109,182,184,696 109,182,184,696 이익잉여금(결손금) (78,795,027,143) (80,941,811,325) (93,502,699,684) 기타자본구성요소 1,481,222,293 1,458,211,974 0 매각예정자산과 관련하여 자본으로 직접 인식된 금액 61,193,374,626 45,068,484,351 3,423,267,733 자본총계 184,124,914,472 165,830,229,696 110,165,912,745 자본과부채총계 287,526,812,296 276,075,786,681 359,439,139,343 포괄손익계산서 제 40 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 39 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 38 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 1분기 제 39 기 1분기 제 39 기 제 38 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 45,679,130,742 45,679,130,742 62,433,250,820 62,433,250,820 203,754,351,860 254,340,672,640 매출원가 37,889,036,973 37,889,036,973 56,008,609,510 56,008,609,510 180,662,766,986 227,012,253,288 매출총이익 7,790,093,769 7,790,093,769 6,424,641,310 6,424,641,310 23,091,584,874 27,328,419,352 판매비와관리비 4,110,612,295 4,110,612,295 3,694,992,115 3,694,992,115 13,247,353,683 40,734,061,752 영업이익(손실) 3,679,481,474 3,679,481,474 2,729,649,195 2,729,649,195 9,844,231,191 (13,405,642,400) 기타영업외수익 266,728,025 266,728,025 440,539,214 440,539,214 3,863,220,828 2,077,244,825 기타영업외비용 526,200,309 526,200,309 790,604,467 790,604,467 29,540,793,403 5,962,413,353 금융수익 689,241,057 689,241,057 1,346,125,120 1,346,125,120 3,621,875,762 4,008,533,662 금융비용 1,334,348,530 1,334,348,530 1,998,386,704 1,998,386,704 24,749,446,808 63,662,548,510 종속기업 및 관계기업투자이익(손실) (16,906,854) (16,906,854) 1,494,393,026 1,494,393,026 (9,331,048,782) (99,122,699,529) 법인세비용차감전순이익(손실) 2,757,994,863 2,757,994,863 3,221,715,384 3,221,715,384 (46,291,961,212) (176,067,525,305) 법인세비용(수익) 611,210,681 611,210,681 2,449,745,219 2,449,745,219 (10,133,613,913) (35,698,112,072) 계속사업이익(손실) 2,146,784,182 2,146,784,182 771,970,165 771,970,165 (36,158,347,299) (140,369,413,233) 중단사업이익(손실) 0 0 48,730,538,072 48,730,538,072 48,730,538,072 3,058,871,978 당기순이익(손실) 2,146,784,182 2,146,784,182 49,502,508,237 49,502,508,237 12,572,190,773 (137,310,541,255) 기타포괄이익(손실) 16,147,900,594 16,147,900,594 6,727,835,983 6,727,835,983 43,092,126,178 (12,035,772,825) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목: 16,147,900,594 16,147,900,594 6,727,835,983 6,727,835,983 43,103,428,592 (12,090,299,782) 매도가능금융자산평가손익 23,010,319 23,010,319 815,376,215 815,376,215 1,458,211,974 (15,513,567,515) 매각예정자산평가손익 16,124,890,275 16,124,890,275 5,912,459,768 5,912,459,768 41,645,216,618 3,423,267,733 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: 0 0 0 0 (11,302,414) 54,526,957 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (11,302,414) 54,526,957 당기총포괄이익(손실) 18,294,684,776 18,294,684,776 56,230,344,220 56,230,344,220 55,664,316,951 (149,346,314,080) 주당손익 기본주당이익(손실) 125 125 2,878 2,878 731 (7,984) 계속사업 기본주당이익(손실) 125 125 45 45 (2,102) (8,162) 희석주당이익(손실) 123 123 0 0 0 0 계속사업 희석주당이익(손실) 123 123 0 0 0 0 자본변동표 제 40 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 39 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 38 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금(결손금) 기타자본구성요소 매각예정자산과 관련하여 자본으로 직접 인식된 금액 자본 합계 주식발행초과금 자기주식 기타불입자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 91,063,160,000 137,753,848,045 (28,571,663,349) 109,182,184,696 43,753,314,614 15,513,567,515 0 259,512,226,825 자본의 변동 당기순이익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (137,310,541,255) 0 0 (137,310,541,255) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 (12,090,299,782) 0 (12,090,299,782) 매각예정자산평가손익 0 0 0 0 0 (3,423,267,733) 3,423,267,733 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 54,526,957 0 0 54,526,957 2014.12.31 (기말자본) 91,063,160,000 137,753,848,045 (28,571,663,349) 109,182,184,696 (93,502,699,684) 0 3,423,267,733 110,165,912,745 2015.01.01 (기초자본) 91,063,160,000 137,753,848,045 (28,571,663,349) 109,182,184,696 (93,502,699,684) 0 3,423,267,733 110,165,912,745 자본의 변동 당기순이익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 12,572,190,773 0 0 12,572,190,773 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 1,458,211,974 0 1,458,211,974 매각예정자산평가손익 0 0 0 0 0 0 41,645,216,618 41,645,216,618 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (11,302,414) 0 0 (11,302,414) 2015.12.31 (기말자본) 91,063,160,000 137,753,848,045 (28,571,663,349) 109,182,184,696 (80,941,811,325) 1,458,211,974 45,068,484,351 165,830,229,696 2015.01.01 (기초자본) 91,063,160,000 137,753,848,045 (28,571,663,349) 109,182,184,696 (93,502,699,684) 0 3,423,267,733 110,165,912,745 자본의 변동 당기순이익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 49,502,508,237 0 0 49,502,508,237 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 815,376,215 0 815,376,215 매각예정자산평가손익 0 0 0 0 0 0 5,912,459,768 5,912,459,768 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 0 2015.03.31 (기말자본) 91,063,160,000 137,753,848,045 (28,571,663,349) 109,182,184,696 (44,000,191,447) 815,376,215 9,335,727,501 166,396,256,965 2016.01.01 (기초자본) 91,063,160,000 137,753,848,045 (28,571,663,349) 109,182,184,696 (80,941,811,325) 1,458,211,974 45,068,484,351 165,830,229,696 자본의 변동 당기순이익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 2,146,784,182 0 0 2,146,784,182 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 23,010,319 0 23,010,319 매각예정자산평가손익 0 0 0 0 0 0 16,124,890,275 16,124,890,275 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 0 2016.03.31 (기말자본) 91,063,160,000 137,753,848,045 (28,571,663,349) 109,182,184,696 (78,795,027,143) 1,481,222,293 61,193,374,626 184,124,914,472 현금흐름표 제 40 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 39 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 38 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 1분기 제 39 기 1분기 제 39 기 제 38 기 영업활동현금흐름 4,118,525,137 (11,015,017,203) (15,830,449,763) 22,282,605,154 영업에서 창출(사용)된 현금 4,796,305,152 (7,550,278,394) (4,561,377,454) 41,830,471,262 당기순이익(손실) 2,146,784,182 49,502,508,237 12,572,190,773 (137,310,541,255) 가감 2,012,598,303 (46,715,232,088) (3,754,313,443) 156,608,495,017 퇴직급여 525,982,076 547,349,791 2,291,458,957 4,211,976,611 감가상각비 377,347,409 588,410,519 2,496,555,248 4,867,630,117 무형자산상각비 152,635,442 232,742,253 894,745,710 1,222,024,814 대손상각비(환입) (259,449,379) (773,272,996) (5,147,127,004) 19,125,085,549 기타의대손상각비 0 0 1,041,508,275 12,158,725 재고자산평가손실 0 0 0 29,673,219 재고자산폐기손실 0 0 2,484,000 219,811,173 유형자산처분손실 43,959,008 0 28,492,019 416,702,432 무형자산처분손실 564,933 26,000 48,125,786 53,352,647 유형자산손상차손 0 0 1,613,612,744 1,846,796,877 무형자산손상차손 0 0 729,317,587 1,372,778,451 이자비용 811,608,450 1,672,167,635 5,877,570,677 16,649,211,407 당기손익인식금융자산평가손실 0 0 0 80,482,708 매도가능금융자산손상차손 67,456,650 224,716,588 16,801,926,693 25,548,942,265 매도가능금융자산처분손실 0 0 0 9,632,552,663 매각예정자산처분이익 0 (63,198,635,847) (63,198,635,847) 0 만기보유금융자산손상차손 0 0 11,413,745,386 외화환산손실 55,374,118 14,246,839 34,903,719 35,277,767 파생상품평가손실 269,199,514 33,159,909 1,698,793,743 16,123,549 파생상품거래손실 0 45,433,639 179,776,490 166,900,031 파생상품평가이익 0 0 (629,712) 0 파생상품거래이익 0 (28,880,529) (351,778,394) (87,097,641) 종속기업투자주식손상차손 16,906,854 (1,494,393,026) 9,303,881,179 99,122,699,529 종속기업투자주식처분손실 0 0 27,167,603 0 사채상환손실 0 0 80,219,780 0 잡손실 0 0 22,891,805,140 0 잡이익 0 0 (1,654,350,200) 0 법인세비용(수익) 611,210,681 16,194,255,957 3,610,896,825 (34,835,353,308) 이자수익 (580,781,202) (519,737,580) (2,287,193,497) (3,690,662,716) 외화환산이익 (35,972,754) (29,790,143) (37,349,606) (519,254,405) 재고자산평가손실환입 0 (118,587,600) 0 (92,054,413) 유형자산처분이익 0 0 (467,476,700) 0 무형자산처분이익 0 (61,000,000) (61,000,000) 0 보증수익 (43,443,497) (43,443,497) (173,773,986) (173,773,986) 기타 0 0 (28,240,672) (37,234,434) 자산, 부채의 증감 636,922,667 (10,337,554,543) (13,379,254,784) 22,532,517,500 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 4,169,490,258 (1,069,367,829) (1,762,097,608) 79,410,035,236 미청구공사의 감소(증가) 792,147,851 1,051,457,078 7,167,759,423 6,284,466,847 재고자산의 감소(증가) (2,253,424,169) 385,460,803 1,678,131,697 1,860,773,394 기타금융자산의 감소(증가) 140,068,038 (1,306,899) 531,530,162 (188,100) 기타유동자산의 감소(증가) (719,968,865) (385,872,159) 1,284,208,394 (713,387,775) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (1,274,504,187) (2,463,492,525) (15,057,175,205) (57,853,276,075) 기타금융부채의 증가(감소) (341,579,424) (1,081,923,288) 189,642,328 704,886,709 기타유동부채의 증가(감소) 252,927,717 (5,827,070,745) (6,815,394,038) 1,613,808,326 초과청구공사의 증가(감소) 170,925,912 (470,270,056) 151,953,061 (3,995,865,136) 순확정급여부채의 증가(감소) (299,160,464) (475,168,923) (1,494,911,776) (4,778,735,926) 비유동 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 0 0 747,098,778 0 이자의 수취 3,005,300 10,212,671 64,184,279 611,630,352 이자의 지급 (675,464,480) (1,871,518,160) (6,182,938,361) (17,520,041,381) 법인세의 납부 (5,320,835) (1,603,433,320) (5,150,318,227) (2,639,455,079) 투자활동현금흐름 (4,813,680) 53,072,270,217 95,521,914,745 102,077,984,355 매도가능금융자산의 처분 0 0 1,000,000 0 매각예정자산의 처분 0 52,828,660,082 52,828,660,082 0 관계기업투자주식의 처분 0 0 0 63,183,132,288 종속기업투자주식의 처분 0 0 40,499,970,000 45,000,000,000 유형자산의 처분 3,535,000 0 888,545,455 382,626,767 무형자산의 처분 12,360,200 340,000,000 352,355,200 166,813,688 비유동기타금융자산의 감소(증가) 0 0 0 1,280,000 기타금융자산의 감소(증가) 6,540,000 129,122,509 1,731,912,509 (1,752,678,869) 매도가능금융자산의 취득 0 0 (1,979,515,665) (100,000,000) 관계기업투자자산의 취득 0 (41,356,800) (41,356,800) (264,000,000) 유형자산의 취득 (33,616,000) (22,425,974) (277,071,898) (2,599,279,746) 무형자산의 취득 (214,310,150) (161,729,600) (187,835,024) (1,939,909,773) 비유동매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 220,677,270 0 1,705,250,886 0 재무활동현금흐름 (6,316,671,180) (43,682,846,802) (75,414,295,531) (124,553,192,947) 단기차입금의 차입 0 17,921,829,770 87,255,989,222 201,890,244,069 사채의 발행 0 0 39,900,000,000 99,615,007,636 단기차입금의 상환 (6,316,671,180) (31,604,676,572) (97,570,284,753) (213,056,308,871) 단기사채의 상환 0 (30,000,000,000) (105,000,000,000) (130,000,000,000) 유동성장기부채의 상환 0 0 0 (83,000,000,000) 정부보조금의 감소 0 0 0 (2,135,781) 현금및현금성자산의 증가(감소) (2,202,959,723) (1,625,593,788) 4,277,169,451 (192,603,438) 기초의 현금및현금성자산 7,076,257,487 2,784,732,040 2,784,732,040 2,977,335,478 외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과 (5,550,000) 0 14,355,996 0 기말의 현금및현금성자산 4,867,747,764 1,159,138,252 7,076,257,487 2,784,732,040 5. 재무제표 주석 제40(당)기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 제39(전)기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지 주식회사 동부 1. 회사의 개요주식회사 동부(이하 "당사")는 1977년에 설립되었으며, 2010년 시스템 통합, 시스템운용 등을 주된 사업으로 하는 (구)동부씨엔아이 주식회사를 흡수합병하였습니다. 당사는 1997년 2월에 상호를 동부정밀화학 주식회사로 변경하였고, 2010년 11월 1일 (구)동부씨엔아이 주식회사를 흡수합병하면서 상호를 동부씨엔아이 주식회사로 변경하였으며, 2015년 3월 27일에 주식회사 동부로 사명을 변경하였습니다. 한편, 당사는 서울특별시 강남구 삼성로 96길 23에 본점을 두고 있습니다. 당사는 1993년 1월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장되었으며, 당 사의납입자본금은 설립 후 수차례 증자를 거쳐 당기말 현재 91,063백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 주주 구성내역은 다음과 같습니다. 주 요 주 주 주식수(주) 지분율(%) 김남호 3,385,675 18.59% 김준기 2,252,298 12.37% 김주원 1,848,631 10.15% 동부문화재단 864,428 4.75% 자기주식 1,014,340 5.57% 기타 8,847,260 48.57% 계 18,212,632 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호(금융상품)기업회계기준서 제1109호(금융상품)에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항 목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.② 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.③ 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)별도재무제표 상 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자에 대하여 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호에 따른 회계처리뿐만 아니라 지분법을 선택하여 회계처리할 수 있도록 기준서를 개정하였습니다. 동 기준서는 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 재무제표는 매 보 고 기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 재화와 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다. 보고부문 수익을 창출 하는 재화와 용역 IT 사업부문 정보시스템 구축, 운영 및 유지보수 및 솔루션 제공 글로벌(무역) 사업부문 합금철, 인광석 및 유화 상품 기타(컨설팅사업 및 관리부문) IT 컨설팅 경영혁신 사업 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 사업부문별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 주요 매출 당분기 전분기 IT 사업부문 상품매출 6,596,664 8,560,565 용역매출 24,727,498 24,247,357 글로벌(무역) 사업부문 상품매출 11,785,150 27,954,529 기타매출 26,448 38,212 기타(컨설팅사업 및 관리부문) 용역매출 2,543,371 1,632,588 합계 45,679,131 62,433,251 (3) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산, 부채 및 영업이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 IT 글로벌 기타 합계 1. 매출액 외부매출액 31,324,162 11,811,598 2,543,371 45,679,131 부문간매출액 - - - - 합계 31,324,162 11,811,598 2,543,371 45,679,131 2. 영업이익(손실) 3,789,289 74,350 (184,158) 3,679,481 3. 법인세비용차감전순이익(손실) 3,738,005 (333,922) (646,088) 2,757,995 4. 자산 63,897,720 7,987,223 215,641,869 287,526,812 5. 부채 49,775,744 5,432,116 48,194,038 103,401,898 (단위 : 천원) 구 분 IT 글로벌 기타 합계 1. 매출액 외부매출액 32,807,922 27,992,741 1,632,588 62,433,251 부문간매출액 - - - - 합계 32,807,922 27,992,741 1,632,588 62,433,251 2. 영업이익(손실) 3,046,411 410,798 (727,560) 2,729,649 3. 법인세비용차감전순이익(손실) 2,985,800 149,311 86,604 3,221,715 4. 자산 69,474,659 6,745,087 246,621,042 322,840,788 5. 부채 61,563,550 6,304,661 88,576,320 156,444,531 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. (4) 지역별 정보당사의 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 국내 중국 그외 아시아 유럽 기타 합계 매출액 33,887,940 6,041 10,221,399 1,011,720 552,031 45,679,131 (단위 : 천원) 구분 국내 중국 그외 아시아 유럽 기타 합계 매출액 34,852,221 17,698 27,068,720 442,303 52,309 62,433,251 (5) 주요 고객에 대한 정보 당분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 매출액 및 전체 매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비중 매출액 비중 BETTER FUTURE TRADING - - 16,153,171 25.87% 5. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 8,765 5,883 예금 및 적금 4,858,983 7,070,374 합계 4,867,748 7,076,257 6. 사용제한 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 거 래 처 당분기말 전기말 제 한 내 용 기타금융자산(유동): 정기예금 KEB하나은행 346,050 351,600 파생상품보증금 면제 질권설정 정기예금 한국증권금융(주) 1,373,466 1,373,466 우리사주조합 담보 목적 기타금융자산(비유동): 당좌개설보증금 국민은행 외 27,500 27,500 당좌개설보증금 합계 1,747,016 1,752,566 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유 동 비유동 매출채권 미수금 미수수익 예치보증금 소계 매출채권 보증금 미수금 소계 채권가액 31,001,472 2,737,203 5,928,001 3,003,980 42,670,656 746,402 3,910,162 1,022,806 5,679,370 개별평가대손충당금 (1,489,809) (12,159) - - (1,501,968) (746,402) - (1,022,806) (1,769,208) 집합평가대손충당금 (438,618) - - - (438,618) - - - - 대손충당금 합계 (1,928,427) (12,159) - - (1,940,586) (746,402) - (1,022,806) (1,769,208) 순장부가액 29,073,045 2,725,044 5,928,001 3,003,980 40,730,070 - 3,910,162 - 3,910,162 (단위 : 천원) 구 분 유 동 비유동 매출채권 미수금 미수수익 예치보증금 소계 매출채권 보증금 미수금 소계 채권가액 33,495,369 790,460 5,350,225 5,074,881 44,710,935 746,402 4,130,840 1,022,806 5,900,048 개별평가대손충당금 (1,493,549) (12,159) - - (1,505,708) (746,402) - (1,022,806) (1,769,208) 집합평가대손충당금 (456,029) - - - (456,029) - - - - 대손충당금 합계 (1,949,578) (12,159) - - (1,961,737) (746,402) - (1,022,806) (1,769,208) 순장부가액 31,545,791 778,301 5,350,225 5,074,881 42,749,198 - 4,130,840 - 4,130,840 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사는 과거 경험상 만기가 경과한 채권에 대해서는 거래 상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 당사는 신규 고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 회수기일이 경과하거나 손상되지 않은 매출채권의 대부분은 외부의 신용평가시스템 하에서 최고의 신용등급을 유지하고 있습니다.상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없어 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 당사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 손상되지 않은 매출채권의 청구일 기준 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 60일이내 33,235,889 30,892,265 60-90일 3,972,833 8,826,982 90-180일 1,865,758 1,796,851 180일이상 5,565,752 5,363,940 합계 44,640,232 46,880,038 2) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권의 청구일 기준 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 60일이내 66,683 823,844 60-90일 11,415 11,240 90-180일 58,756 79,024 180일이상 3,572,940 2,816,837 합계 3,709,794 3,730,945 ( 3) 당분기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 3,730,945 12,028,640 손상차손으로 인식된 금액 - 1,548,112 환입 (17,411) (1,650,704) 제각 (3,740) (8,195,103) 기말잔액 3,709,794 3,730,945 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 8. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장ㆍ단기금융상품 1,719,517 27,530 1,725,066 28,520 파생상품자산 - - 630 - 유동성금융리스채권 47,082 - 186,521 - 합계 1,766,599 27,530 1,912,217 28,520 9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 저가법 평가액 평가손실충당금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 상 품 4,181,504 1,937,148 4,181,504 1,929,080 - (8,068) 10. 기타자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 57,446 912,061 선급비용 2,373,675 817,089 합 계 2,431,121 1,729,150 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산은 보유하고 있지 않습니다. 11. 매각예정자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 피투자회사명 당분기말 전기말 매도가능금융자산 (주)동부하이텍 99,505,733 78,832,796 매도가능금융자산 동부팜한농(주) 42,383,309 42,383,309 합계 141,889,042 121,216,105 당분기말 현재 매도가능금융자산인 (주)동부하이텍 및 동부팜한농(주) 투자주식의 매각을 적극적으로 추진 중이며, 당기말 현재 향후 1년 이내에 매각될 가능성이 매우 높다고 판단되는 바, 동 투자주식을 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 한편, 동부팜한농(주) 주식은 2016년 4월 중 매각이 완료되었습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 (주)동부하이텍 및 동부팜한농(주)에 대한 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 피투자회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가액 장부금액 미실현보유손익(*1) 누적손상차손 (주)동부하이텍 5,512,783 12.43 41,827,770 99,505,733 99,505,733 78,453,045 (20,775,082) 동부팜한농(주)(*2) 15,757,802 15.4 44,641,854 42,383,309 42,383,309 - (2,258,545) 합 계 86,469,624 141,889,042 141,889,042 78,453,045 (23,033,627) (단위 : 천원) 피투자회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가액 장부금액 미실현보유손익(*1) 누적손상차손 (주)동부하이텍 5,512,783 12.43 41,827,770 78,832,796 78,832,796 57,780,108 (20,775,082) 동부팜한농(주)(*2) 15,757,802 15.4 44,641,854 42,383,309 42,383,309 - (2,258,545) 합 계 86,469,624 121,216,105 121,216,105 57,780,108 (23,033,627) (*1) 당분기말 및 전기말 현재 (주)동부하이텍 투자주식과 관련한 미실현보유손익(법인세효과 차감 후)은 각각 61,193,375천원, 45,068,484천원이며, 재무상태표상 매각예정자산과 관련하여 자본에 직접 반영된 금액으로 재분류되었습니다. (*2) 동부팜한농(주) 지분율은 무의결권주식 및 신탁주식을 포함한 것이며, 총발행주식수를 기준으로 산정하였습니다. 12. 매도가능금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 당분기말 전기말 시장성 있는 지분증권 6,035,567 6,073,523 시장성 없는 지분증권 17,519,613 17,519,613 채무증권 20,000,000 20,000,000 합계 43,555,180 43,593,136 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가액(*1) 장부금액 미실현보유손익 누적손상차손 동부제철(주)(*1) 71,007 0.36 39,611,901 177,518 177,518 - (39,434,383) 동부건설(주) 31,133 0.37 35,136,552 386,049 386,049 99,003 (34,849,506) 동부라이텍(주) 2,880,000 11.30 7,776,000 5,472,000 5,472,000 1,800,000 (4,104,000) 합 계 82,524,453 6,035,567 6,035,567 1,899,003 (78,387,889) (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가액(*1) 장부금액 미실현보유손익 누적손상차손 동부제철(주)(*1) 71,007 0.36 39,611,901 372,077 372,077 127,103 (39,366,927) 동부건설(주) 31,133 0.37 35,136,552 287,046 287,046 - (34,849,506) 동부라이텍(주) 2,880,000 11.30 7,776,000 5,414,400 5,414,400 1,742,400 (4,104,000) 합 계 82,524,453 6,073,523 6,073,523 1,869,503 (78,320,433) (*1) 동부제철(주) 투자주식에 대하여 전기 및 전기 이전에 손상차손을 기인식하였으며, 당분기말 현재 취득원가 대비 공정가액 미달액 중 전기말 누적손상차손을 초과한 67,456천원을 손상차손으로 추가인식하였습니다. 한편, 2015년 1월 7일자 동부제철(주)의 임시주주총회에서 승인된 차등감자로 인한 손실을 전기 중 처분손실로 인식하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 장부금액 동부메탈(주)(*1) 3,020,204 72,387,917 3,485,315 (주)동부대우전자(*2) 2,208,872 17,257,295 11,877,105 (주)동부월드(*3, 4) 136,628 1,376,588 1,376,588 (주)엠소닉 (*4) 508 254 254 정보통신공제조합 (*4) 170 37,737 37,737 소프트웨어공제조합 (*4) 700 700,000 700,000 기계설비건설공제조합(*4) 54 41,114 41,114 한국정보산업협동조합(*4) 15 1,500 1,500 합 계 91,802,405 17,519,613 (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 장부금액 동부메탈(주)(*1) 3,020,204 72,387,917 3,485,315 (주)동부대우전자(*2) 2,208,872 17,257,295 11,877,105 (주)동부월드(*3, 4) 136,628 1,376,588 1,376,588 (주)엠소닉 (*4) 508 254 254 정보통신공제조합 (*4) 170 37,737 37,737 소프트웨어공제조합 (*4) 700 700,000 700,000 기계설비건설공제조합(*4) 54 41,114 41,114 한국정보산업협동조합(*4) 15 1,500 1,500 합 계 91,802,405 17,519,613 (*1) 전기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자주식 에서 매도가능금융자산으로 재분류하였습니다. (*2) 전기 중 회수가능가액이 원가 이하로 유의적으로 하락하였다고 판단되어 5,380,190천원을 손상차손으로 인식하였습니다. (*3) 전기 중 회원권 및 매출채권의 출자전환을 통하여 취득하였습니다. (*4) 당기 중 공정가액을 추정하는데 필요한 정보의 부족 등으로 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 장부금액은 취득원가로 평가되었습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가(상각후 원가) 공정가액 장부금액 미실현보유손익 아그로에이앤지제이차(주) 사채(*1) 20,000,000 20,000,000 20,000,000 - (단위 : 천원) 구 분 취득원가(상각후 원가) 공정가액 장부금액 미실현보유손익 아그로에이앤지제이차(주) 사채(*1) 20,000,000 20,000,000 20,000,000 - (*1) 아그로에이앤지제이차(주) 사채의 만기는 2017년 3월중 도래될 예정이었으나, 사채 발행자의 조기상환권 행사에 따라 2016년 4월 중 조기상환 되었습니다. (5) 전기 중 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 손상으로 인한 실현 평가로 인한 증가 기 말 매도가능금융자산평가손익 1,869,503 (127,103) 156,603 1,899,003 (단위 : 천원) 구 분 기 초 손상으로 인한 실현 평가로 인한 증가 기 말 매도가능금융자산평가손익 - - 1,869,503 1,869,503 한편, 상기 매도가능금융자산 미실현보유손익의 변동내역은 관련 미실현보유손익에서 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전의 금액입니다. 13. 종속기업 및 관계기업투자자산 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 영업소재지 지분율(%) 기초장부금액 취득 처분 손상 기말장부금액 종속기업 동부전자재료(주) 대한민국 100.00 2,100,192 - - (16,907) 2,083,285 (단위 : 천원) 구 분 영업소재지 지분율(%) 기초장부금액 취득 처분 손상 기말장부가액 종속기업 동부전자재료(주) 대한민국 100.00 - 51,931,211 (40,527,138) (9,303,881) 2,100,192 당사는 2014년 10월 24일에 개최된 임시주주총회의 결의를 통하여 2015년 1월 1일자로 전자재료 사업부문을 단순물적분할하여 동부전자재료(주)를 설립하였으며, 전기 중 192,857주가 유상소각되었습니다. 한편, 당분기 및 전기 중 동부전자재료(주) 투자주식의 회수가능가액(동부전자재료(주)의순자산 장부금액으로 평가)이 유의적으로 하락하였다고 판단되어, 당분기 및 전기에 각각 16,907천원 및 9,303,881천원의 손상차손을 인식하였습니다. 14. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 313,000 (42,386) 270,614 비품 13,452,306 (10,529,627) 2,922,679 합 계 13,765,306 (10,572,013) 3,193,293 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 313,000 (40,430) 272,570 비품 14,683,219 (11,372,270) 3,310,949 합 계 14,996,219 (11,412,700) 3,583,519 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기말 취 득 처 분 상 각 손상 건물 272,570 - - (1,956) - 270,614 비품 3,310,949 34,616 (47,494) (375,392) - 2,922,679 합 계 3,583,519 34,616 (47,494) (377,348) - 3,193,293 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기말 취 득 처 분(*1) 상 각 손상(*2) 토지 43,716,883 - (43,716,883) - - - 건물 3,529,229 - (3,245,326) (11,333) - 272,570 구축물 732,166 - (732,166) - - - 기계장치 4,946,380 - (4,946,380) - - - 차량운반구 113,008 - (105,247) (7,761) - - 공구와기구 464,070 - (464,070) - - - 비품 7,131,686 277,072 (6,735) (2,477,461) (1,613,613) 3,310,949 건설중인자산 4,409 - (4,409) - - - 합 계 60,637,831 277,072 (53,221,216) (2,496,555) (1,613,613) 3,583,519 (*1) 전기 중 처분 내역에는 전기 중에 물적분할되어 신규 설립된 종속기업인 동부전자재료(주)로 이전된 유형자산의 장부금액 52,771,655천원이 포함되어 있습니다.(*2) 전기말 컨설팅 사업부의 회수가능액이 유의적으로 하락하여 1,613,613천원의 손상을 인식하였습니다. (3) 당분기 및 전기 중 인식한 감가상각비는 다음과 같은 비용 계정으로 인식하였습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 당분기 전 기 감가상각비 (매출원가) 318,148 2,209,982 감가상각비(판매비와관리비) 59,200 286,573 합 계 377,348 2,496,555 15. 리스 (1) 금융리스채권 당사는 전산설비를 금융리스로 제공하고 있습니다. 리스료는 원화로 표시되고 있으며, 리스기간은 5년 입니다. 리스기간에 대한 리스내재이자율은 리스계약일에 결정하고 있으며, 금융리스계약의내재이자율은 연 7.8 % 입니 다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 47,387 47,082 189,549 186,521 1년 초과 5년 이내 - - - - 합 계 47,387 47,082 189,549 186,521 당분기말 현재 금융리스채권의 무보증잔존가치는 없으며, 리스기간에 대한 리스내재이자율은 리스계약일에 결정하고 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 47,082 186,521 비유동자산 - - 합 계 47,082 186,521 (4) 금융리스부채 당분기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 연간리스료총액 이자상당액 원금상당액 1년 이내 848,495 81,169 767,326 1년 초과 2년 이내 772,973 30,031 742,942 2년 초과 3년 이내 26,843 149 26,694 합 계 1,648,311 111,349 1,536,962 차감 : 유동성 금융리스부채 (767,326) 장기성 금융리스부채 769,636 (5) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 767,326 892,803 비유동부채 769,636 954,629 합 계 1,536,962 1,847,432 (6) 운용리스 당분기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 운용리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2016년 2017년 2018년 합 계 운용리스료 190,619 177,358 21,170 389,147 16. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 영업권(*) 18,317,070 - 18,317,070 개발비 2,422,671 (1,922,878) 499,793 산업재산권 1,121 (607) 514 소프트웨어 2,732,321 (1,532,529) 1,199,792 회원권 881,316 - 881,316 계 24,354,499 (3,456,014) 20,898,485 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 영업권(*) 18,317,070 - 18,317,070 개발비 2,422,670 (1,886,826) 535,844 산업재산권 1,121 (579) 542 소프트웨어 2,652,983 (1,435,819) 1,217,164 회원권 779,116 - 779,116 계 24,172,960 (3,323,224) 20,849,736 (*) 영업권은 전기 이전에 발생한 동부씨엔아이(주)와의 사업결합으로 인하여 발생한 금액입니다. (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상 상각 대체 기말 영업권 18,317,070 - - - - - 18,317,070 개발비 535,844 - - - (36,051) - 499,793 산업재산권 542 - - - (28) - 514 소프트웨어 1,217,164 112,110 (12,925) - (116,557) - 1,199,792 회원권 779,116 102,200 - - - - 881,316 계 20,849,736 214,310 (12,925) - (152,636) - 20,898,485 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분(*1) 손상(*2) 상각 대체 기말 영업권 18,317,070 - - - - - 18,317,070 개발비 1,221,072 - (344,520) - (427,812) 87,104 535,844 산업재산권 5,727 - (5,073) - (112) - 542 소프트웨어 1,568,413 220,419 (12,355) (5,387) (466,822) (87,104) 1,217,164 회원권 3,054,566 102,200 (1,653,720) (723,930) - - 779,116 계 24,166,848 322,619 (2,015,668) (729,317) (894,746) - 20,849,736 (*1) 전기 중 물적분할되어 신규 설립된 종속기업인 동부전자재료(주)로 이전된 개발비의 장부금액 344,520천원 및 산업재산권의 장부금액 5,073천원 등 총 349,593천원이 포함되어 있습니다. 또한 출자전환한 (주)동부월드 회원권 1,374,719천원이 포함되어 있습니다.(*2) 전기말 현재 회수가능가액이 장부금액에 미달하고 그 미달액이 중요하다고 판단된 회원권 723,930천원을 무형자산손상차손으로 인식하였습니다.(3) 무형자산상각비는 다음과 같은 비용 계정으로 인식하였습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 당분기 전 기 무형자산상각비 (매출원가) 80,121 474,327 무형자산상각비(판매비와관리비) 72,515 420,419 합 계 152,636 894,746 (4) 당사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (5) 현금창출단위에 배분된 영업권 1) 영업권은 손상검사를 위하여 IT 사업부문의 현금창출단위에 배분하고 있습니다. 2) 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 IT사업부문 18,317,070 18,317,070 17. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 28,032,270 29,235,219 미지급금(*) 25,357,166 25,464,694 합 계 53,389,436 54,699,913 (*) 동부팜한농(주)의 주식매각과 관련하여 동부주주와 재무적투자자(FI)간에 체결한 주주간계약에 따른 정산금 등을 포함한 금액입니다. 18. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금의 종류 차 입 처 연이자율(%) 당분기말 전기말 운전자금 SBI저축은행 7.50 - 4,500,000 수출채권담보대출 우리은행 외 3.54~4.02 - 1,816,671 합 계 - 6,316,671 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 일반사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 발행일 상환일 이자율(%) 당분기말 전기말 제47회 사모사채 2015.09.25 2018.09.25 7.80 25,000,000 25,000,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 당분기말 전기말 사모 전환사채 10,000,000 10,000,000 사채상환할증금 334,361 334,361 전환권조정 (953,759) (1,043,804) 전환사채 장부금액 9,380,602 9,290,557 (4) 전환사채 발행조건 관련 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 사모 전환사채 발행일 2015년 9월 25일 권면총액 및 발행가액 10,000,000천원 표면이자율/만기보장수익율 연 6.8%/연 7.8% 사채의 만기 2018년 9월 25일 상환방법 원금의 103.3436% 만기 일시상환 사채권자의 조기상환청구권(put option) 전환사채 원금 5,000,000천원을 한도조기상환일: 사채발행일 이후 2년 6개월이 경과한 날상환금액: 원금의 102.7312% 상환 전환청구기간 2016년 9월 25일 ~ 2018년 8월 25일 전환가격 5,242원 전환비율 사채권면 금액 100%. 전환사채 전환시 발행 주식 종류 및 주식 수량 당사 보통주. 단, 전환가격 변동으로 인해 발행되는 주식수가 고정되지 않음 19. 기타금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 - 295,535 - 338,978 미지급배당금 42,236 - 42,236 - 미지급비용 - - 20,505 - 파생상품부채 269,200 2,486,960 634 2,486,960 금융리스부채 767,326 769,635 892,803 954,629 합 계 1,078,762 3,552,130 956,178 3,780,567 (2) 금융보증부채당사는 매도가능금융자산 피투자회사인 (주)동부하이텍의 신디케이트론과 관련하여 금융자산을 담보제공하는 형식으로 보증을 제공하고 있으며, 동 보증의 공정가치를 금융보증부채로 인식하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 금융보증부채 338,978 - (43,443) 295,535 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 금융보증부채 512,752 - (173,774) 338,978 20. 퇴직급여제도 (1) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직 직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 11,881,355 11,797,942 사외적립자산의 공정가치 (4,718,251) (4,879,790) 순확정급여부채 7,163,104 6,918,152 (3) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산의공정가치 순확정급여부채 기초금액 11,797,942 (4,879,790) 6,918,152 당기손익으로 인식되는 금액(*): 당기근무원가 546,825 - 546,825 이자비용(이자수익) - (20,843) (20,843) 소 계 546,825 (20,843) 525,982 제도에서 지급한 금액 (450,514) 182,382 (268,132) 관계사 전입액 (12,898) - (12,898) 기말금액 11,881,355 (4,718,251) 7,163,104 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산의공정가치 순확정급여부채 기초금액 10,911,475 (4,686,836) 6,224,639 당기손익으로 인식되는 금액(*): 당기근무원가 2,114,436 - 2,114,436 이자비용(이자수익) 305,819 (128,796) 177,023 소 계 2,420,255 (128,796) 2,291,459 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 (23,469) 37,959 14,490 제도에서 지급한 금액 (1,786,589) 589,855 (1,196,734) 기업이 납부한 기여금 - (371,496) (371,496) 관계사 전입액 28,836 - 28,836 사업분할 효과 (129,678) 30,284 (99,394) 영업양수도 효과 377,112 (350,760) 26,352 기말금액 11,797,942 (4,879,790) 6,918,152 (*) 당분기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 손익은 다음과 같은 비용 계정으로인식되었습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 당분기 전기 퇴직급여 (매출원가) 369,330 1,650,618 퇴직급여 (판매비와관리비) 156,652 640,841 합 계 525,982 2,291,459 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 유형은 전액 현금및현금성자산입니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.35%~2.60% 2.35%~2.60% 미래임금상승률 1.60%~2.40% 1.60%~2.40% 21. 기타부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 1,022,724 804,715 예수금 1,563,588 1,528,669 합 계 2,586,312 2,333,384 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동부채를 보유하고 있지 않습니다. 22. 자본(1) 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 5,000원 5,000원 발행한 보통주식의 수 18,212,632주 18,212,632주 (*) 당사는 유통주식수 확대를 목적으로 주식분할 결정하였으며, 신주권은 2016년 5월 18일에 상장될 예정입니다. (2) 당 분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전기 기초 및 기말(*) 17,198,292 17,198,292 (*) 유통주식수는 발행주식수에서 보유중인 자기주식수를 차감한 수량입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 7,078,021 7,078,021 이익준비금(*) 7,078,021 7,078,021 임의적립금 3,749,753 3,749,753 기업합리화적립금 2,549,753 2,549,753 사업확장적립금 1,200,000 1,200,000 미처분이익잉여금 (89,622,801) (91,769,585) 합 계 (78,795,027) (80,941,811) (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 이익배당으로 사용될 수 없고 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (4) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 1,458,212 - 매도가능금융자산 평가손익 29,500 1,869,503 법인세 효과 (6,490) (411,291) 기말 1,481,222 1,458,212 23. 미청구공사 및 초과청구공사 당분기말 및 전기말 현재 진행 중인 건설계약(시스템 구축계약)과 관련된 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 누적발생원가 30,384,589 30,725,121 가산 : 누적이익 1,741,549 1,461,807 누적공사수익 합계 32,126,138 32,186,928 차감 : 진행청구액 (29,211,116) (28,308,832) 소계 2,915,022 3,878,096 미청구공사 4,036,083 4,828,231 초과청구공사 (1,121,061) (950,135) 소계 2,915,022 3,878,096 (*) 미청구공사 금액은 손상차손을 고려하기 전 금액이며, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금은 각각 2,597,805천원, 2,839,842천원 인식되어 있어 재무상태표상 미청구공사 금액은 1,438,278천원 및 1,988,389천원입니다. 24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 판매비와관리비 합 계 매출원가 판매비와관리비 합 계 상품의 변동 16,362,359 - 16,362,359 33,934,544 - 33,934,544 원재료의 사용 385,990 - 385,990 140,000 - 140,000 급여 4,202,416 2,033,373 6,235,789 4,348,571 1,689,853 6,038,424 퇴직급여 369,330 156,652 525,982 403,953 143,401 547,354 복리후생비 587,604 282,393 869,997 583,698 269,996 853,694 운반보관비 1,651 265,910 267,561 4,325 685,847 690,172 여비교통비 74,066 65,739 139,805 60,697 26,041 86,738 통신비 719,231 45,110 764,341 771,070 50,824 821,894 세금과공과 350 31,642 31,992 220 81,379 81,599 소모품비 5,992 8,617 14,609 10,936 8,922 19,858 도서인쇄비 14,192 10,559 24,751 5,672 17,164 22,836 임차료 1,258,155 465,594 1,723,749 1,456,747 466,959 1,923,706 감가상각비 318,148 59,200 377,348 520,406 68,004 588,410 무형자산상각비 80,121 72,515 152,636 121,321 111,421 232,742 수선비 5,446,545 79,698 5,526,243 6,597,563 148,606 6,746,169 차량유지비 4,058 21,594 25,652 5,798 24,294 30,092 보험료 3,895 19,278 23,173 3,456 16,799 20,255 지급수수료 7,695,753 214,137 7,909,890 6,763,732 364,361 7,128,093 회의비 79,518 59,539 139,057 61,042 56,126 117,168 광고선전비 145 6,120 6,265 - 2,400 2,400 교육훈련비 241,670 32,896 274,566 197,239 (1,101) 196,138 업무추진비 37,848 61,976 99,824 17,620 42,144 59,764 판매수수료 - 266,774 266,774 - 100,286 100,286 해외지사비용 - 85,182 85,182 - 76,253 76,253 클레임비용 - - - - 5,496 5,496 대손상각비 - (259,449) (259,449) - (773,273) (773,273) 판매촉진비 - 13,363 13,363 - 12,790 12,790 협회비 - 12,200 12,200 - - - 합 계 37,889,037 4,110,612 41,999,649 56,008,610 3,694,992 59,703,602 25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 198,943 347,514 외화환산이익 35,973 29,790 무형자산처분이익 - 61,000 잡이익 31,812 2,235 합 계 266,728 440,539 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 186,051 585,541 외화환산손실 49,824 14,247 유형자산처분손실 43,959 26 무형자산처분손실 565 - 지급수수료 244,686 160,476 잡손실 1,115 30,314 합 계 526,200 790,604 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 순금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 689,241 1,346,125 금융비용 (1,334,348) (1,998,387) 순금융비용 (645,107) (652,262) (2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 580,781 519,738 보증수익 43,443 43,443 외환차익 37,307 30,476 매각예정자산처분이익 - 723,587 파생상품거래이익 27,710 28,881 합 계 689,241 1,346,125 (3) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 원천은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기금융상품 8,923 19,925 매도가능금융자산 571,858 499,813 합 계 580,781 519,738 (4) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 금융수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융상품 범주 당분기 전분기 금융자산 : 당기손익인식금융자산 27,710 54,687 매도가능금융자산 등 571,858 1,223,400 대여금및수취채권 46,230 24,595 소계 645,798 1,302,682 금융부채 : 금융보증부채 43,443 43,443 소계 43,443 43,443 합계 689,241 1,346,125 (5) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 811,608 1,672,168 매도가능금융자산손상차손 67,457 224,716 외환차손 25,449 15,174 외화환산손실 5,550 7,735 파생상품거래손실 155,085 45,434 파생상품평가손실 269,199 33,160 합 계 1,334,348 1,998,387 (6) 당분기 및 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 차입금이자 74,822 164,750 사채 이자 736,786 1,507,418 합 계 811,608 1,672,168 (7) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융상품 범주 당분기 전분기 금융자산 : 매도가능금융자산 67,457 224,717 대여금및수취채권 30,999 22,909 소계 98,456 247,626 금융부채 : 당기손익인식금융부채 424,284 78,594 상각후원가측정금융부채 811,608 1,672,167 소계 1,235,892 1,750,761 합계 1,334,348 1,998,387 (8) 금융상품 중 영업활동과 관련된 매출채권 및 매입채무의 환율변동손익 및 손상차손환입은 주석 25 "기타영업외수익 및 기타영업외비용"에 반영되었습니다. 27. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용: 당기법인세부담액 137,226 24,170,771 과거기간의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (1,414) (163,629) 이연법인세비용: 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 475,399 (7,812,886) 법인세비용(수익) 611,211 16,194,256 계속사업법인세비용(수익) 611,211 2,449,745 중단사업법인세비용(수익) - 13,744,511 (2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 2,757,995 69,696,764 적용세율 에 따 른 세부담액 606,759 15,074,974 조정사항 : 과거기간의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (1,414) - 비공제비용 - 3,717 적용세율 차이 등 5,866 1,115,565 법인세비용(수익) 611,211 16,194,256 평균유효세율 22.16% 23.24% 28. 중단사업 (1) 중단사업 내역당사는 2014년 동부그룹 금융계열사를 대상으로 하는 IT시스템 운영사업을 단순물적분할(분할기일: 2014년 12월 1일)하여 종속기업인 에프아이에스시스템(주)를 신규설립하였습니다. 이후 당사는 재무구조 개선 및 회사채 등 차입금 상환자금 확보 목적으로 2014년 12월 15일자 이사회 결의에 의해 동 종속기업 투자주식을 전량 매각하기로 결정하여 중단사업이 발생하였습니다. (2) 중단사업손익의 구성내역당사의 포괄손익계산서에 구분표시된 중단사업손익의 구성 내역은 다음과 같 습 니다. (단위 : 천원) 구 분 동부그룹계열사IT시스템 운영사업 매출 - 매출원가 - 판매비와 관리비 - 영업외손익 62,475,049 세전이익(손실) 62,475,049 법인세비용(수익) 13,744,511 중단사업이익(손실) 48,730,538 한편, 전분기 중 중단사업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 - 투자활동으로 인한 현금흐름 44,550,000 재무활동으로 인한 현금흐름 - 순현금흐름 44,550,000 29. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 계속사업 125 45 중단사업 - 2,833 기본주당이익 125 2,878 (2) 계속사업 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 계속사업이익 2,146,784,182 771,970,165 가중평균유통보통주식수 17,198,292 17,198,292 계속사업 기본주당이익 125 45 (3) 중단사업 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 중단사업이익 - 48,730,538,072 가중평균유통보통주식수 17,198,292 17,198,292 중단사업 기본주당이익 - 2,833 (4) 당분기 중 희석주당이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 당분기순이익 2,146,784,182 조정후 당분기순이익(*1) 2,347,460,767 조정된 가중평균주식수(*2) 19,105,960 희석주당이익 123 계속사업 123 중단사업 - (*1) 전환사채의 이자비용 및 이자비용과 관련된 법인세효과를 반영하여 산정하였습니다.(*2) 기본주당손익을 계산하기 위한 유통보통주식수에 전환사채 전환으로 발행될 수 있는 신주의 수의 기간 가중평균치를 가산하여 산정하였습니다.(*3) 2015년 3분기에 전환사채를 발행하여, 전분기 희석성 잠재적보통주는 없습니다.30. 특수관계자 공시 (1) 당분기말 및 전분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 당분기말 전분기말 종속기업 동부전자재료(주) 동부전자재료(주) 관계기업 등(*1) - (주)동부메탈 기타특수관계자(*2) 동부라이텍(주), 동부대우전자(주), (주)동부하이텍, 동부생명보험(주), 동부화재해상보험(주), 동부증권(주), (주)동부메탈 등 동부팜한농(주), 동부건설(주), (주)동부엘이디, (주)동부하이텍, 동부라이텍(주), (주)동부대우전자, 동부화재해상보험(주), 동부생명보험(주), 동부증권(주), 동부제철(주) 등 (*1) 동부메탈은 당사가 유의적 영향력을 행사할 수 있는 권리를 상실함에 따라, 전기 중 관계기업에서 기타특수관계자로 변경되었습니다. (*2) 기타특수관계자는 동부 기업집단 계열회사에 편입되어 있는 회사입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 매출(*) 매입 등(*) 당분기 전분기 당분기 전분기 종속기업 : 동부전자재료(주) - 278,462 - - 기타특수관계자 : (주)동부대우전자 1,946,540 3,859,534 - - 동부라이텍(주) 66,477 55,527 - - (주)동부메탈 587,866 701,169 4,211,655 17,201,974 (주)동부하이텍 2,613,922 1,980,444 - - 동부화재해상보험(주) 2,550,239 2,219,089 1,233,357 1,386,647 동부생명보험(주) 1,405,471 2,202,350 7,695 5,150 동부증권(주) 653,117 774,086 - - 기타 1,515,196 7,191,391 - 55,177 합 계 11,338,828 19,262,052 5,452,707 18,648,948 (*) 당분기말 현재 계열 제외된 특수관계자의 매출 및 매입을 포함하고 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 회사명 채권 등(*) 채무 등(*) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 매출채권 등 미청구공사 매출채권 등 미청구공사 매입채무 등 초과청구공사 매입채무 등 초과청구공사 기타특수관계자 : (주)동부대우전자 2,052,686 - 1,546,809 45,752 - - - 173,639 동부라이텍(주) 390,012 - 459,149 - - - - - (주)동부메탈 1,133,848 - 1,268,834 2,044 1,251,241 - 351,860 - (주)동부하이텍 3,622,551 3,929 2,354,901 - - - - 6,941 동부화재해상보험(주) 2,104,401 186,472 1,463,004 50,939 73 - 18 126,542 동부생명보험(주) 667,107 2,640 364,983 - 461 - - - 동부증권(주) 120,942 - 147,918 - - 52 - - 기타 654,804 - 287,833 8,954 - 5,614 - - 합 계 10,746,351 193,041 7,893,431 107,689 1,251,775 5,666 351,878 307,122 (*) 중단사업으로부터 발생한 채권 및 채무 등을 포함하고 있습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 동부라이텍(주) 117,685 197,298 기타 51,962 240,001 합 계 169,647 437,299 ( 5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공 받은자 보증 등의 내용 제공기관 보증 금액 담보 내역 당분기말 전기말 (주)동부하이텍 (주)동부하이텍 주식 5,147천주 산업은행 외 92,918,729 73,614,284 차입금(Syndicate loan) 관련 담보 (주)동부하이텍 신용제공 서울지방국세청 65,315,610 63,758,610 국세 납세보증 한편, 당사는 상기 담보 제공과 관련하여 당분기말 및 전기말 현재 각각 295,535천원 및 338,978 천원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다. (6) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 714,464 318,733 퇴직급여 80,798 26,489 합 계 795,262 345,222 31. 우발채무 및 약정사항 (1) 견질어음 당분기말 현재 당사는 소프트웨어공제조합에 당좌수표 2매를 견질로 제공하고 있습니다. ( 2) 당분기말 현재 제3자에 대하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공 받은자 보증 등의 내용 금융기관 담보 금액 담보 내역 당사 우리사주조합원 신용제공 한국증권금융(주) 926,341 우리사주 취득자금 차입금 관련 보증(*) (*) 우리사주조합원인 채무자 전원에 대해 연대보증책임을 부담하고 있으나, 동 취득자금 차입금은 우리사주조합원의 취득 주식이 담보로 제공되어 있어, 실질적으로 당사가 부담하는 신용위험은 극히 제한적일 것으로 예상하고 있습니다. 한편, 이와 관련하여 당기말 현재 당사의 정기예금 1,373,466천원이 담보로 제공되어 있습니다. (3) 주요 약정사항당분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD) 구 분 금융기관 한도금액 사용잔액 파생상품보증 하나은행 USD 600,000 USD 313,296.90 (4) 주주간계약1) 동부팜한농(주) 전환상환우선주(RCPS) 투자자동부팜한농(주)는 2013년 중 3,284억원 규모의 자기주식 매입소각 절차를 진행하기 위해 3,500억원 규모의 전환상환우선주(RCPS)를 발행하고 기발행 보통주 일부를 인수할 투자자(이하 '재무적투자자(FI)')를 구성하였습니다.이 과정에서 당사는 2013년 8월 30일에 동부팜한농(주)의 주주인 동부인베스트먼트(주), 김남호, 김주원(이하 '동부주주')과 연대하여 동부팜한농(주)가 발행하는 전환상환우선주(RCPS) 등을 인수하는 재무적투자자(FI)와 주주간 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 동부주주는 재무적투자자(FI)에게 특정수익률을 보장하기로 약정하였습니다.2016년 1월 8일, 동부주주와 재무적투자자(FI)가 보유중인 동부팜한농(주) 보통주 및 전환상환우선주(RCPS) 전량을 (주)LG화학에 매각하는 계약을 체결하였습니다. 2) 동부대우전자의 재무적투자자당사는 전기 이전에 완료한 (주)동부대우전자의 지분매입과 관련하여 동부 측 투자자의 일원으로 참여하였으며, 해당 지분매입과 관련하여 동부측 투자자는 재무적투자자와 주주간계약을 체결하였습니다. 32. 담보제공자산(타인을 위한 담보제공자산은 제외)당분기말 현재 당사의 차입금을 위해 금융기관에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 차입금 등의 내역 담보제공자산 장부가액 채권최고액 소프트웨어공제조합 입찰보증 등 매도가능금융자산:소프트웨어공제조합 700좌 700,000 770,000 디비컨스탄트 기업재무안정사모투자전문회사 회사채 아그로에이앤지제이차(주) 회사채 20,000,000 20,000,000 매각예정자산: 동부하이텍 364,931주 6,587,005 6,587,005 자기주식: 동부 1,014,340주 28,571,663 28,571,663 매도가능금융자산:동부라이텍 2,880,000주 5,472,000 5,472,000 동부팜한농제1의1~4호(유) 주주간 계약에 대한 담보 동부팜한농(주) 15,757,794주 42,383,287 42,383,287 33. 타인으로부터 제공받은 지급보증 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험(주) 245,494 거래처에 대한 계약이행보증 소프트웨어공제조합 5,396,090 입찰보증 40,696,377 계약/하자보증 7,899,839 선급금/기타보증 34. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 34,380,602 40,607,228 차감: 현금및현금성자산 (4,867,748) (7,076,257) 순차입금 29,512,854 33,530,971 자본총계 184,124,914 165,830,230 자기자본순차입금비율 16.03% 20.22% (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 4,867,748 - 4,867,748 매출채권및기타채권 매출채권 - 29,073,045 - 29,073,045 대여금및수취채권 - 11,657,025 - 11,657,025 기타금융자산 단기금융상품 - 1,719,517 - 1,719,517 금융리스채권 - 47,082 - 47,082 매각예정자산 - - 141,889,042 141,889,042 매출채권및기타채권(비유동) 장기대여금및수취채권 - 3,910,162 - 3,910,162 매도가능금융자산(비유동) - - 43,555,180 43,555,180 기타금융자산(비유동) 장기금융상품 - 27,530 - 27,530 합 계 - 51,302,109 185,444,222 236,746,331 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 7,076,257 - 7,076,257 매출채권및기타채권 매출채권 - 31,545,791 - 31,545,791 대여금및수취채권 - 11,203,407 - 11,203,407 기타금융자산 단기금융상품 - 1,725,066 - 1,725,066 파생상품자산 630 - - 630 금융리스채권 - 186,521 - 186,521 매각예정자산 - - 121,216,105 121,216,105 매출채권및기타채권(비유동) 장기대여금및수취채권 - 4,130,840 - 4,130,840 매도가능금융자산(비유동) - - 43,593,136 43,593,136 기타금융자산(비유동) 장기금융상품 - 28,520 - 28,520 합 계 630 55,896,402 164,809,241 220,706,273 2) 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무 매입채무 - 28,032,270 28,032,270 미지급금 - 25,357,166 25,357,166 기타금융부채 미지급비용등 - 42,236 42,236 파생상품부채 269,200 - 269,200 금융리스부채 - 767,326 767,326 사채 - 34,380,602 34,380,602 기타금융부채(비유동) 금융보증부채 - 295,535 295,535 금융리스부채 - 769,635 769,635 파생상품부채 2,486,960 - 2,486,960 합 계 2,756,160 89,644,770 92,400,930 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무 매입채무 - 29,235,219 29,235,219 미지급금 - 25,464,694 25,464,694 단기차입금 - 6,316,671 6,316,671 기타금융부채 미지급비용등 - 62,741 62,741 파생상품부채 634 - 634 금융리스부채 - 892,803 892,803 사채 - 34,290,557 34,290,557 기타금융부채(비유동) 금융보증부채 - 338,978 338,978 금융리스부채 - 954,629 954,629 파생상품부채 2,486,960 - 2,486,960 합 계 2,487,594 97,556,292 100,043,886 (3) 금융위험관리1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.2) 위험회피활동당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 전반적인 금융위험관리전략은 다음과 같습니다. 가. 외화위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채는 다음과 같습니다. (단위 : USD, AED) 구 분 당분기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 3,015,504 3,254,256 5,372,172 4,358,646 AED - 517,910 - (107,253) 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기의 손익(법인세효과 차감 후)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (21,481) 21,481 92,627 (92,627) AED (12,687) 12,687 (2,504) 2,504 계 (34,168) 34,168 90,123 (90,123) 나. 이자율위험 당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 차입금 및 사채 등의 금융부채는 모두 고정이자율부 금융부채입니다. 다 . 가격위험 당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 매도가능지분 상품은 105,541,300천원(매각예정자산 99,505,733천원 포함) 으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 10,554,130 천원(법인세효과 차감 전)입니다. 라. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래 상대방이 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.마 . 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다. 35. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 매도가능금융자산: 투자지분증권(*) 163,287,029 105,541,300 - 57,745,729 163,287,029 합계 163,287,029 105,541,300 - 57,745,729 163,287,029 금융부채 매매목적파생상품부채: 통화선도 269,200 - 269,200 - 269,200 파생상품부채: 전환사채의 전환권 2,486,960 - - 2,486,960 2,486,960 합계 2,756,160 - 269,200 2,486,960 2,756,160 (*) 당기말 현재 매도가능금융자산에는 매각예정자산으로 분류된 (주)동부하이텍 투자주식도 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 매매목적파생상품자산: 통화선도 630 - 630 - 630 매도가능금융자산: 투자지분증권(*) 142,652,049 84,906,320 - 57,745,729 142,652,049 합계 142,652,679 84,906,320 630 57,745,729 142,652,679 금융부채 매매목적파생상품부채: 통화선도 634 - 634 - 634 파생상품부채: 전환사채의 전환권 2,486,960 - - 2,486,960 2,486,960 합계 2,487,594 - 634 2,486,960 2,487,594 (*) 전기말 현재 매도가능금융자산에는 매각예정자산으로 분류된 (주)동부하이텍 투자주식도 포함되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 당기손익인식금융자산 및 당기손익인식금융부채는 전액 통화선도이며, 당사는 시장에서 공시된 선도환율에기초하여 할인된 현금흐름을 이용하여 공정가치를 평가하고 있습니다. 한편, 전기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 매매목적파생상품부채: 통화선도 269,200 할인된 현금흐름(시장에서 공시된 선도환율에 기초) (3) 공 정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 내역 당분기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식 2,157,193 2,157,193 채무증권 20,000,000 20,000,000 36. 매출채권 및 매입채무로 인한 영업활동 현금흐름현금흐름표상의 매출채권 및 기타채권과 매입채무 및 기타채무의 세부증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 및기타채권 매출채권의 감소(증가) 2,487,044 (393,022) 미수금의 감소(증가) (341,745) (1,174,107) 보증금의 감소 2,024,191 367,761 대여금의 감소 - 130,000 계 4,169,490 (1,069,368) 매입채무 및기타채무 매입채무의 감소 (1,166,977) (1,135,113) 미지급금의 감소 (107,527) (1,328,380) 계 (1,274,504) (2,463,493) 37. 물적분할(1) 당사는 2014년 10월 24일에 개최된 임시주주총회의 결의를 통해 2015년 1월 1일자로 전자재료 사업부문을 단순 물적분할하여 동부전자재료(주)를 설립하였습니다.(2) 당사는 물적분할을 통해 수령한 동부전자재료(주)의 주식에 대해 다음과 같이 물적분할로 이전한 사업부문의 순자산 장부금액으로 평가하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 자산 68,490,596 부채 16,559,385 분할로 이전한 순자산 장부금액 51,931,211 (3) 전기말 현재 동부전자재료(주)의 투자주식의 회수가능가액이 유의적으로 하락하였다고 판단되어, 9,303,881천원의 손상차손을 인식하였으며, 당분기 중 16,907천원의 손상차손을 추가로 인식하였습니다.38. 보고기간 후 사건(1) 동부팜한농(주) 주식매각당사는 2016년 4월 15일, 동부팜한농(주) 보통주 15,757,802주를 LG화학에 매각완료하였습니다.(2) 사채 조기상환당사는 당분기말 이후 제 47회 사모사채에 대하여 조기상환청구권(call option)이 행사되어, 사채 150억원을 상환하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 회계정보에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제40기1분기 매출채권 31,748 2,675 8.43% 미청구공사 4,036 2,598 64.37% 미수금 4,111 1,035 25.18% 합 계 39,895 6,308 15.81% 제39기 매출채권 34,242 2,696 7.87% 미청구공사 4,828 2,840 58.82% 미수금 1,871 1,035 55.32% 합 계 40,941 6,571 16.05% 제38기 매출채권 54,083 12,016 22.22% 미청구공사 11,996 6,871 57.28% 미수금 176 12 6.82% 합 계 66,255 18,899 28.52% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제40기 1분기 제39기 제37기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,571 18,899 998 2. 순대손처리액(①－②±③) 4 15,975 210 ① 대손처리액(상각채권액) 4 8,195 210 ② 상각채권회수액 -7,780 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 -259 3,647 18,111 4. 기말 대손충당금 잔액합계 6,308 6,571 18,899 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 과거 경험상 만기가 경과한 채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 채권에 대해서는 추가로 집합적 손상 여부를 검토하고 있습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 20,698 1,145 3,206 421 25,470 특수관계자 10,054 149 111 0 10,314 계 30,752 1,294 3,317 421 35,784 구성비율 85.94% 3.62% 9.27% 1.18% 100.00% * 채권금액은 미청구공사 채권 4,036백만원이 포함된 금액입니다. 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 제40기1분기 제39기 제38기 비 고 종속회사[동부전자재료(주)] 상 품 - - - - 제 품 - - 3,061 - 반제품 - - 1,798 - 원재료 - - 1,380 - 부산물 - - 5 - 저장품 - - 34 - 미착품 - - 113 - 소 계 - - 6,391 - 지배회사[(주)동부] IT 상 품 2,557 266 309 - 소 계 2,557 266 309 - 기타 상 품 1,625 1,663 3,436 - 미착품 - - 450 - 소 계 1,625 1,663 3,436 - 합계 상 품 4,182 1,929 3,295 - 제 품 - - 3,061 - 반제품 - - 1,798 - 원재료 - - 1,380 - 부산물 - - 5 - 저장품 - - 34 - 미착품 - - 563 - 합 계 4,182 1,929 10,136 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.45% 0.70% 2.82% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 49.60회 89.84회 34.82회 - - 제38기 '재고자산회전율'은 중단사업을 반영하여 재산출하였습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등 구분 실사일자 입회인 비고 (주)동부 IT부문, 글로벌부문 2016.04.01 - - - 당사는 2016년 3월 31일 현재 재무제표를 작성함에 있어서 2016년 3월 31일 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 한편, 2016년 3월 31일 이후에 재고자산의 이동이 있었으나, 대차대조표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고 자산과 일치합니다. [ 장기체화 재고등 현황 ]- 해당사항 없음 2) 공정가치 의 평가연결실체가 정한 회계정책 및 공시사항에 의거 당사는 금융 및 비금융 자산과 부채에대해서 공정가치를 결정하여야 합니다. 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 필요한 경우 당사는 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보를 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시하고 있습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. ② 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. ④ 비파생금융부채기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 또한 재무보고 목적상 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 매도가능금융자산: 투자지분증권(*) 163,287,029 105,541,300 - 57,745,729 163,287,029 합계 163,287,029 105,541,300 - 57,745,729 163,287,029 금융부채 매매목적파생상품부채: 통화선도 269,200 - 269,200 - 269,200 파생상품부채: 전환사채의 전환권 2,486,960 - - 2,486,960 2,486,960 합계 2,756,160 - 269,200 2,486,960 2,756,160 (*) 당기말 현재 매도가능금융자산에는 매각예정자산으로 분류된 (주)동부하이텍 투자주식도 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 매매목적파생상품자산: 통화선도 630 - 630 - 630 매도가능금융자산: 투자지분증권(*) 142,652,049 84,906,320 - 57,745,729 142,652,049 합계 142,652,679 84,906,320 630 57,745,729 142,652,679 금융부채 매매목적파생상품부채: 통화선도 634 - 634 - 634 파생상품부채: 전환사채의 전환권 2,486,960 - - 2,486,960 2,486,960 합계 2,487,594 - 634 2,486,960 2,487,594 (*) 전기말 현재 매도가능금융자산에는 매각예정자산으로 분류된 (주)동부하이텍 투자주식도 포함되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 당기손익인식금융자산 및 당기손익인식금융부채는 전액 통화선도이며, 연결실체는 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 할인된 현금흐름을 이용하여 공정가치를 평가하고 있습니다. 한편, 전기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준2 로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 매매목적파생상품부채: 통화선도 269,200 할인된 현금흐름(시장에서 공시된 선도환율에 기초) (3) 공 정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 내역 당분기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식 2,157,193 2,157,193 채무증권 20,000,000 20,000,000 3) 연결재무제표기준 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)동부 회사채 사모 2015.09.25 10,000 (액면:6.8)7.8 - 2018.09.25 미상환 - (주)동부 회사채 사모 2015.09.25 25,000 7.8 - 2018.09.25 미상환 - (주)동부 회사채 사모 2015.09.07 5,000 7.2 - 2015.09.27 상환 - (주)동부[구.동부씨엔아이(주)] 회사채 사모 2014.09.05 20,000 7.5 - 2015.03.05 상환 - (주)동부[구.동부씨엔아이(주)] 회사채 공모 2014.04.23 25,000 8.3 BBB0(한국기업평가, NICE신용평가) 2015.10.23 상환 케이티비투자증권 (주)동부[구.동부씨엔아이(주)] 회사채 공모 2014.04.23 25,000 7.8 BBB0(한국기업평가, NICE신용평가) 2015.04.23 상환 케이티비투자증권 (주)동부[구.동부씨엔아이(주)] 회사채 공모 2014.01.02 20,000 8.3 BBB0(한국기업평가, NICE신용평가) 2015.07.02 상환 유진투자증권 (주)동부[구.동부씨엔아이(주)] 회사채 공모 2014.01.02 10,000 7.8 BBB0(한국기업평가, NICE신용평가) 2015.01.02 상환 유진투자증권 합 계 - - - 140,000 - - - - - - 2015년 9월 25일 발행한 회사채(제48회) 100억원은 전환사채(CB)이며, 2015년 9월 25일 발행한 회사채(제47회) 250억원 중 150억원을 2016년 4월 15일 중도상환하였습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 4) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - - 본 보고서 작성기준일 현재 유효한 사채관리계약은 없습니다. (작성기준일 현재 사채관리계약이 체결되어 있고 미상환 잔액이 남아있는 모든 사채 기준) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 35,000 - - - - 35,000 합계 - - 35,000 - - - - 35,000 - 2016년 4월 15일 사모 회사채 중 150억원 조기상환 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 5) 재무제표기준 채무증권 발행실적 등(연결실체와 동일) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)동부 회사채 사모 2015.09.25 10,000 (액면:6.8)7.8 - 2018.09.25 미상환 - (주)동부 회사채 사모 2015.09.25 25,000 7.8 - 2018.09.25 미상환 - (주)동부 회사채 사모 2015.09.07 5,000 7.2 - 2015.09.27 상환 - (주)동부[구.동부씨엔아이(주)] 회사채 사모 2014.09.05 20,000 7.5 - 2015.03.05 상환 - (주)동부[구.동부씨엔아이(주)] 회사채 공모 2014.04.23 25,000 8.3 BBB0(한국기업평가, NICE신용평가) 2015.10.23 상환 케이티비투자증권 (주)동부[구.동부씨엔아이(주)] 회사채 공모 2014.04.23 25,000 7.8 BBB0(한국기업평가, NICE신용평가) 2015.04.23 상환 케이티비투자증권 (주)동부[구.동부씨엔아이(주)] 회사채 공모 2014.01.02 20,000 8.3 BBB0(한국기업평가, NICE신용평가) 2015.07.02 상환 유진투자증권 (주)동부[구.동부씨엔아이(주)] 회사채 공모 2014.01.02 10,000 7.8 BBB0(한국기업평가, NICE신용평가) 2015.01.02 상환 유진투자증권 합 계 - - - 140,000 - - - - - - 2015년 9월 25일 발행한 회사채(제48회) 100억원은 전환사채(CB)이며, 2015년 9월 25일 발행한 회사채(제47회) 250억원 중 150억원을 2016년 4월 15일 중도상환하였습니다. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - - 본 보고서 작성기준일 현재 유효한 사채관리계약은 없습니다. (작성기준일 현재 사채관리계약이 체결되어 있고 미상환 잔액이 남아있는 모든 사채 기준) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - -