DB 분기보고서 (2023.03)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 파생상품계약 체결 현황 당사는 환변동에 따른 Risk-hedge 목적으로 외환선도거래 계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 유효한 계약은 없습니다.

나. 리스크 관리에 관한 사항

1) 리스크 관리의 목적 - 미래 환율 변동으로 인한 외화자산 및 외화부채의 가격변동 위험 제거 2) 리스크 관리 방안 (1) 환관리 원칙 - 모든 외환거래는 실물거래를 Base로 한 Risk 최소화를 전제로 시행 - 투기적 외환거래는 원칙적으로 배제 (2) 환관리 업무절차 - 환 Exposure 파악 후 Hedge 계획 수립 및 외환거래 여부 결정 (3) 환관리 조직 - 환관리위원회 : 장단기 환율정책 수립 및 효과적인 Hedge 수단 강구 - 재무팀 : 환 Position 관리 및 외환거래 실행 다. 파생상품 관련 손익 등 1) 파생상품 관련 금융수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품거래이익	144,780	-

파생상품평가이익	-	-

2) 파생상품 관련 금융비용

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품거래손실	23,280	46,480

파생상품평가손실	-	-

라. 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금총계	49,844,604	41,242,173

차감: 현금및현금성자산	(27,364,001)	(26,029,809)

순차입금	22,480,603	15,212,364

자본총계	457,070,102	284,983,494

자기자본순차입금비율	4.92%	5.34%

마. 금융위험관리

1) 금융위험요소연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

2) 위험회피활동연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 전반적인 금융위험관리전략은 다음과 같습니다.

가. 외환위험

연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 1USD, 1EUR)

구 분	당분기말	전기말

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

USD	23,999,480	13,543,073	19,158,974	4,580,030

EUR	-	-	1,367,250	-

연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 당기의 손익(법인세효과 차감후)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,063,379	(1,063,379)	1,441,120	(1,441,120)

EUR	-	-	144,099	(144,099)

나. 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 연결재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 차입금 및 사채 등의 금융부채는모두 고정이자율부 금융부채입니다.

다. 가격위험 연결실체는 투자지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 공정가치로 후속측정하는 투자 지분증권은 400,201,634천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 31,655,949천원(법인세효과 고려 후)입니다.

라. 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래 상대방이 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 지급보증 내역을 제외하고 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

마. 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년~2년 2년초과 합계 매입채무및기타채무 34,678,863 - - 34,678,863 차입금 및 사채 50,102,955 - - 50,102,955 기타금융부채 43,513 - - 43,513 금융리스부채 3,452,760 2,927,097 6,303,131 12,682,988 합계 88,278,091 2,927,097 6,303,131 97,508,319 (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년~2년 2년초과 합계 매입채무및기타채무 33,154,829 - - 33,154,829 차입금 및 사채 42,100,075 - - 42,100,075 기타금융부채 69,177 - - 69,177 금융리스부채 3,645,401 2,839,953 6,936,541 13,421,895 합계 78,969,482 2,839,953 6,936,541 88,745,976 만기분석은 해당 부채에서 발생한 이자를 포함하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 바. 기타 옵션계약 등의 현황 - 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 등 - 연결실체는 'DB' 브랜드를 사용하고 있는 계열회사와 유상사용계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 의하여 2018년 11월부터 상표사용료 수입이 발생하고 있습니다. 본 보고서 제출일 현재 유효한 유상사용 계약과 관련한 주요 내용은 2021년 12월 28일에 공시한 '기타경영사항(자율공시)('DB' 그룹 상표 사용 계약 갱신 이사회 승인)' 공시를 참고하시기 바랍니다. 나. 연구개발 담당조직 조직구분 담당조직 연 구 분 야 (주)DB Inc.IT사업본부 신기술추진실 급변하는 IT기술 및 소비자의 요구에 부응하는 것을 목적으로 기본적인 개발방법론의 체계적인 정립과 신기술 확보를 위한 연구개발 추진 다. 연구개발비용 - 해당사항 없음 라. 연구개발 실적 - 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 가. 회사의 상표, 고객관리 정책 - 당사는 IT 대표기업으로 성장하기 위해 CI(Corporate Identity) 및 브랜드 관리를 지속적으로 수행하고 있습니다. 특히, 브랜드 관리 전담부서를 통해 CI관리 매뉴얼과 브랜드관리 지침을 작성하여 관리하고 있으며, 자체개발 솔루션과 OEM으로 생산하는 솔루션에 대해서도 각 솔루션의 특징과 회사의 Identity를 잘 반영할 수 있는 브랜드 관리활동을 추진하고 있습니다. 또한, 외부 전문기관을 통한 정기적인 대내외 고객만족도 조사를 통해 고객의 핵심 요구사항을 적극적으로 파악하여 고객에게 최적화되고 맞춤화된 서비스를 제공하고자 노력하고 있으며, 이와 함께, 고객의 불만사항 및 개선요구사항을 청취하여 서비스 개선에 신속하고 정확하게 반영할 수 있도록 Happy Call 서비스를 수행하고 있습니다. 나. 지적재산권 보유 현황 당사가 영위하는 사업과 관련하여 중요한 특허권의 내용은 다음과 같습니다. 출원번호 등록번호 등록일 특허명 출원인 10-2009-0090570 10-1135201 2012.04.03 무선 네트워크에서 가속도 위치 정보를 이용한수신신호 강도 기반 위치 측정방법 및 위치측정 시스템 (주)DB Inc. 10-2006-0089025 10-1146055 2012.05.07 농산물 재배환경 모니터링 시스템 및 그 방법 (주)DB Inc. 외 10-2018-0140686 10-2144050 2020.08.06 안심콜 서비스를 제공하는 방법 및 그 시스템 (주)DB Inc. 외 10-2019-0081570 10-2191417 2020.12.09 대면 녹취 서비스를 제공하는 방법 및 그 시스템 (주)DB Inc. 외 당사가 소유한 중요한 상표권의 내용은 다음과 같습니다. 출원번호 등록번호 등록일 상표권명 출원인 2017-70572 1289457 17.09.27 'DB' (제35류 ~ 제43류) (주)DB Inc. 2017-70570 1293435 17.10.16 'DB' (제01,06~09,11,16,18,21,25~26,28류) (주)DB Inc. 2017-154399 외 1401006 외 18.09.28 'DB' (도형상표, 제01류 외), 'DB하이텍', 'DB메탈' 등 (주)DB Inc. 2017-154401 외 1403519 외 18.10.05 'DB' (도형상표, 제03류 외) 등 (주)DB Inc. 2017-154481 외 1425444 외 18.12.10 'DB' (도형상표, 제35류 외), 'DB Inc', 'DB손해보험' 등 (주)DB Inc. 2019-0016518 외 1592535 외 20.04.02 'DreamBig' (제01류 외) (주)DB Inc. 다. 법률/규정 등에 의한 규제 사항 - 2012년 1월 1일 소프트웨어산업진흥법 관련 고시 개정으로 2013년부터 국방, 국가안보 등과 관련된 예외사업을 제외하고는 상호출자제한기업집단 소속 IT서비스업체의 공공사업 참여가 제한되었으며, 당사가 속한 'DB' 기업집단은 2021년 5월 1일자로 상호출자제한기업집단으로 지정되어 국가기관 등 공공기관의 발주사업 참여가 제한되었습니다. 라. 시장의 특성 및 현황(1) 국내 IT시장 전망 국내 IT시장은 코로나 기저효과의 종료와 3高(고환율, 고금리, 고인플레이션) 우려에 따른 보수적 예산운용으로 시스템 개발 등 일반적인 IT수요부문에서 정체가 우려되나, 공공/금융 클라우드 시장 확대 및 Digital Transformation 확산에 따른 신기술 투자 증가가 지속됨에 따라 약 4~5% 내외의 성장세를 유지할 것으로 예상됩니다. 시장조사 기관의 IT시장전망을 토대로 당사가 추정한 바에 따르면 2022년은 2021년 대비 6.6% 성장한 25.6조원이였으며, 2023년은 2022년 대비 4.8% 성장한 26.8조원 규모의 시장이 형성될 것으로 전망되고 있습니다. 2023년 국내 IT시장의 긍정적 요인으로는 하반기 경기 둔화 및 물가상승세 완화에 따른 기준금리 인하 등 경기부양책 등에 따른 투자심리 회복에 대한 기대감, 인공지능(AI) 및 클라우드 도입 확산 등 신기술 도입 확산, 제2금융권 중심으로 한 차세대 시스템 구축 추진, 4차 산업혁명 관련 공공과 민간기업 연구개발 확대 등이 있습니다. 반면, 부정적 요인으로는 경제 전반에 걸친 불투명한 거시환경과 국내외 전반적인 경기불황에 따른 IT 투자 위축, 신규 시스템 구축 수요보다 기존 시스템 효율성 개선과 유지보수 수요에 집중 등이 있습니다. 대내외 경기의 불확실 속에서도 신기술 확대에 따른 기대감에도 불구하고, COVID-19 변종 바이러스 확산, 국내외 경제의 인플레이션 우려 등 부정적인 요인으로 시장 회복에는 다소 시간이 걸릴 것으로 예상됩니다. (2) 부문별 국내 IT시장 전망 2023년에는 SW Solution 시장이 2022년 대비 7.1% 증가하면서 전체 시장 성장을 주도하는 최근의 흐름이 지속될 것입니다. 반면 HW시장은 지속적인 가격하락의 여파와 클라우드 전환 확대 등의 영향으로 2.2% 낮은 성장세를 보일 것으로 전망되며, 시장규모에서도 SW Solution 분야의 신기술 시장이 확대되면서 6.3조원 규모를 이루며, 4.9조원 규모의 HW시장과 차이가 확대되고 있습니다. IT서비스 시장은 클라우드 확대 및 금융권 차세대 시스템 구축 추진 등의 영향으로 전년대비 4.7% 성장한 15.6조원 규모의 시장을 형성하여 국내 IT전체 시장의 58% 비중을 차지할 것으로 전망됩니다. ○ 부문별 국내 IT시장 규모 (단위: 조원) 구분 2021년 2022년 2023년(E) SW Solution 5.5 5.9 6.3 HW 4.6 4.8 4.9 IT 서비스 14.0 14.9 15.6 합계 24.0 25.6 26.8 (출처: KRG 자료를 참고하여 자체추정) 각 부문별 최근 동향을 살펴보면, SW Solution 시장은 SaaS(Software as a Service)시장의 성장과 Digital Transformation을 위한 솔루션 도입 확대, 클라우드 전환 가속화, 공공 및 민간부문에서 데이터 분석 및 대규모 서비스를 위한 인공지능을 활용한 신기술 도입 확산 등이 나타나고 있습니다. HW시장은 클라우드 인프라 확보를 위한 데이터 센터 건립 등의 영향으로 IT인프라 확충 수요가 일부 예상되고 있습니다. IT서비스 시장은 클라우드 기반의 서비스 확대로 IT 아웃소싱 성장은 다소 정체된 반면, 소프트웨어 유지보수 전문서비스는 높은 성장률을 보일 것으로 예상되며, 빅데이터, AI 등 IT 신기술 도입을 위한 컨설팅 수요 또한 크게 증가할 것으로 예상됩니다. (3) 산업별 국내 IT시장 전망 금융부문은 전자금융감독규정 개정에 따른 클라우드 이용절차 합리화 및 망분리 규제완화, 금융보안규제 선진화 등으로 클라우드 전환 및 신기술 도입이 가속화될 것으로 예상되고, 핀테크 기업의 종합금융플랫폼 사업 확대에 따른 시장경쟁 심화는 각 금융사들의 핀테크 기술 적용 확대와 비대면 채널 강화, 블록체인 등 신기술 기반 투자 활성화로 이어져 금융부문 IT시장은 전년대비 6.9% 성장한 5.7조원 규모의 시장이 형성될 것으로 예측되고 있습니다. 제조부문은AI, VR, IoT 등 신기술 도입을 통한 Smart Factory를 제외하면 신기술 수요가 제한적이고, 국내외 전반적인 경기불황에 따른 실적악화로 인한 투자 부진으로 전년대비 4.0% 감소한 5.2조원 규모로 예측되고 있습니다. 유통 및 서비스부문은 유통업체의 온라인 투자 확대와 AI, Big Data를 접목한 메타버스 등 개인화/차별화된 신기술 기반의 서비스 투자가 활성화되고 있으며, 물류 분야에서는 AI기반 서비스의 확대로 전년대비 8.4% 성장한 5.5조원 규모의 시장을 형성할 것으로 예상됩니다. 공공/SoC부문은 디지털플랫폼정부의 본격 추진을 위한 초거대 AI 인프라 구축, K-클라우드 생태계 조성 등 IT SoC 인프라 확대로 전년대비 6.6% 성장한 10.4조원 규모의 시장을 형성할 것으로 전망됩니다. ○ 산업별 국내 IT시장 규모 (단위: 조원) 구분 2021년 2022년 2023년(E) 금융 4.6 5.4 5.7 제조 5.4 5.4 5.2 유통/서비스 4.6 5.1 5.5 공공/SoC 9.2 9.8 10.4 합계 24.0 25.5 26.8 (출처: KRG 자료를 참고하여 자체추정) (4) 경기변동의 특성 및 경쟁 요소 IT서비스 산업은 전반적으로 경기 변동에 민감한 특성을 지니고 있습니다. 정보시스템의 주요 수요자인 기업들은 경기가 악화될 경우 IT 관련 투자를 우선적으로 축소시키며, 경기가 호전될 경우 미루어왔던 설비투자를 강화한 후 IT투자를 재개하는 경향을 보이고 있습니다. 이러한 특성으로 IT시장은 경제 高성장 시기에는 IT투자도 활성화되어 경제성장률을 상회하는 수준의 성장세를 보이며, 안정화 단계에서는 경제성장률과 유사한 수준, 低성장 시기에는 민간부문의 IT투자 감소로 경제성장률보다 낮은 성장세를 보이는 것이 일반적입니다. 다만, 최근에는 IT시스템의 중요성이 부각되어 기업들의 IT투자의 우선순위가 상향 조정됨에 따라 경기에 따른 변동성이 축소되는 경향이 있습니다. 공공부문 IT서비스 시장은 경기변동에 의한 영향보다는 정부 정책에 따른 정보화투자 계획이나 공공기관의 대형 프로젝트 발주에 영향을 받고 있습니다. 소프트웨어산업진흥법은 회사 규모에 따라 참여 가능한 공공 정보화 사업을 제한하고 있으며, 특히 상호출자제한기업집단에 속하는 회사의 경우 공공 정보화사업 참여가 전면 제한되고, 일부 참여제한이 해제되는 사업에 한해 참여가 가능합니다. IT서비스 산업의 진입장벽은 비교적 낮은 편이나, 고객의 업종 또는 수요 목적에 따라 사양이 상이하여 서비스의 규격화 및 표준화가 어려운 특성이 있습니다. 따라서 수요자의 다양한 Needs를 충족시키기 위해서는 업무 이해도 및 기본 지식, 유사 사업의 경험 여부, 지명도, SW/HW/NW 기술수준 등 다양한 경쟁 요소가 중요하게 작용합니다. 또한, IT시스템 구축 과정에서 형성되는 고객과의 관계와 시스템의 전환비용으로 인해 특정 IT서비스 업체와의 장기 거래가 지속되는 경향을 보이기도 합니다. (5) 자원조달상의 특성 IT서비스 사업은 고객이 보유하고 있는 시스템에 대하여 우수하고 안정적인 서비스를 제공해야 합니다. 이를 위해서는 다양한 시스템의 운영 및 유지보수 경험과 풍부한 개발 경험을 보유하고 있는 우수한 인력의 충분한 확보가 관건입니다.또한, 고객의 다양한 Needs를 충족시키기 위해 각 요소를 담당하는 업체들과의 긴밀한 협력도 필수적입니다. (6) 시장점유율 등 당사 주요사업인 IT사업부문의 국내 시장점유율 자료는 다음과 같습니다.□ 국내 IT서비스벤더 매출 실적 (단위: 백만원) 회사명 매출액 (2022년) 삼성 SDS 5,174,554 LG CNS 4,590,453 SK 3,369,784 현대오토에버 2,240,816 포스코DX 1,108,702 롯데정보통신 990,140 씨제이올리브네트웍스 665,229 케이티디에스 625,762 신세계아이앤씨 588,156 코오롱베니트 492,642 다우기술 301,413 우리에프아이에스 295,950 (중략) ... (주)DB Inc. (IT사업부문) 204,308 * 자료 출처: 금융감독원 전자공시시스템 참조 (당사 분석)(7) 시장의 특성 IT산업은 IT기술 기반으로 업무 프로세스의 효율화와 혁신을 추구하기 위한 정보시스템의 구축, 운영과 관련된 산업을 의미하며, 정보시스템을 구축하고 운영하는 IT서비스업과 이에 수반한 하드웨어(HW)와 소프트웨어(SW) 개발 및 공급 업을 포함합니다. IT산업은 통상적으로 수요처의 발주에 대응하는 수주형 산업이나, 기술의 발전에 따라 클라우드 등의 과금형 서비스가 출현하는 등 다양한 비즈니스 모델이 개발되고 있습니다. 특히 최근에는 4차산업혁명과 온텍트 트렌드에 따른 Digital Transformation 이슈 부각으로 IT 신기술과 비즈니스 연계에 관한 관심이 고조되고 있는 상황입니다. 국내 IT서비스 시장은 대형사업자의 과점 체제가 지속되는 가운데 전자금융감독규정, 소프트웨어산업진흥법 등 관련 법령 및 규정의 영향으로 중견 IT서비스 업체간의 경쟁 심화가 지속될 것으로 예상됩니다. 대형업체는 IT와 Non-IT를 아우르는 다양한 신사업 발굴을 통해 외형 확대와 수익성을 동시에 추구하는 한편 클라우드, 핀테크 등 새로운 시장확보를 위한 투자를 강화할 것으로 전망됩니다. 마. 사업부문별 주요 재무정보 (1) 공시대상 사업부문의 구분① 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. 보고부문 수익을 창출 하는 재화와 용역 IT 사업부문 정보시스템 구축, 유지보수 및 솔루션 제공 무역 사업부문 합금철 및 유화 상품 판매 브랜드 사업부문 브랜드 사용수익 기타(인재개발원 및 관리부문) 컨설팅 경영혁신 사업 ② 당분기 및 전분기 중 연결실체의 사업부문별 매출내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 주요 매출 당분기 전분기 IT 사업부문 상품매출 12,651,333 3,048,015 용역매출 47,599,959 42,512,345 무역 사업부문 상품매출 38,126,999 37,520,176 용역매출 34,136 140,518 브랜드 사업부문 용역매출 13,102,903 8,400,832 기타(인재개발원 및 관리부문) 용역매출 1,291,264 1,050,889 합계 112,806,594 92,672,775 ③ 당분기말 및 전분기말 현재 보고부문별 자산, 부채 및 영업이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 IT 무역 브랜드 기타 합계 1. 매출액 60,251,292 38,161,135 13,102,903 1,291,264 112,806,594 2. 영업이익 5,366,284 76,301 10,222,762 315,458 15,980,805 3. 법인세비용차감전순이익 5,511,016 145,181 10,222,762 7,409,995 23,288,954 4. 자산 147,406,692 33,791,128 14,797,459 437,985,353 633,980,632 5. 부채 61,454,663 18,973,031 1,716,597 94,766,239 176,910,530 (단위 : 천원) 구 분 IT 무역 브랜드 기타 합계 1. 매출액 45,560,360 37,660,694 8,400,832 1,050,889 92,672,775 2. 영업이익 4,290,906 159,442 5,465,287 208,062 10,123,697 3. 법인세비용차감전순이익 4,419,721 375,780 5,462,647 1,970,093 12,228,241 4. 자산 143,493,735 41,039,997 9,627,133 455,684,508 649,845,373 5. 부채 51,895,492 27,244,646 1,373,757 112,380,126 192,894,021 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. ④ 수익의 인식시점 연결실체의 당분기 및 전분기 중 수익인식시점에 따른 매출액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 IT 무역 브랜드 기타 합계 상품매출 한 시점에 인식 12,651,333 38,126,999 - - 50,778,332 용역매출 한 시점에 인식 4,823,469 - - - 4,823,469 기간에 걸쳐 인식 42,776,490 34,136 13,102,903 1,291,264 57,204,793 계 60,251,292 38,161,135 13,102,903 1,291,264 112,806,594 (단위 : 천원) 구 분 IT 무역 브랜드 기타 합계 상품매출 한 시점에 인식 3,048,015 37,520,176 - - 40,568,191 용역매출 한 시점에 인식 6,844,049 - - - 6,844,049 기간에 걸쳐 인식 35,668,296 140,518 8,400,832 1,050,889 45,260,535 계 45,560,360 37,660,694 8,400,832 1,050,889 92,672,775 ⑤ 지역별 정보연결실체의 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 국내 아시아 유럽 기타 합계 매출액 83,342,525 17,669,599 8,366,590 3,427,880 112,806,594 (단위 : 천원) 구분 국내 아시아 유럽 기타 합계 매출액 63,800,144 15,635,766 10,276,836 2,960,029 92,672,775 ⑥ 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 IT, 브랜드, 기타부문과 관련되어 있으며, 매출액 및 전체 매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비중 매출액 비중 DB손해보험(주) 및 종속기업 29,357,991 26.03% 22,875,639 24.68% 바. 사업부문별 전망1) IT 사업부문 당사는 그룹 계열사의 다양한 사업경험 및 인프라를 활용하여 일회성 수주형 사업에서 벗어나 SaaS(Software as a Service), IaaS(Infra as a Service) 및 솔루션기반의 SI 등의 안정적 수익창출이 가능한 서비스형 사업으로 확대하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 당사의 강점분야인 금융분야 고객확대를 통한 성장을 지속 유지하며, 관계사의 디지털 경쟁력 강화와 대외 사업의 경쟁력 제고를 위한 Digital Transformation 역량 확보에 집중하고 있습니다. 특히, 클라우드 분야는 글로벌 대형 업체와 협업하여 자체 솔루션을 개발하여 대외 고객을 확대해 나가고 있으며 클라우드 인프라 컨설팅 역량 확보와 클라우드 오피스 신규고객 확대등 당사의 보유 역량을 활용한 다양한 사업을 추진하고 있습니다.2) 무역 사업부문 범세계적인 시장 공략을 통해 안정적이고 우호적인 다수의 거래처를 확보하고 있으며, 꾸준히 개척해 온 베트남 등 아세안 시장에서 성과가 나타나고 있습니다. 중장기적 성장 발전을 위해 신규 거래처 발굴 및 영업 지역을 보다 다각화하고, 해외 지사 및 글로벌 거점 확대를 통해 전문상사로서 사업역량 강화에 집중하고 있습니다.3) 브랜드 사업부문 'DB' 브랜드와 관련하여 국내외 상표권 및 지적재산권을 소유하면서 체계적인 상표권 관리 및 개발을 통해 브랜드 가치 증진 활동을 진행하고 있으며, 'DB' 브랜드를 사용하고 있는 회사와 상표사용 계약을 체결하여 사용료를 수취하고 있습니다. 당기 중에도 체계적인 상표권 관리 및 개발을 통해 브랜드 가치 증진 활동에 힘쓰고자 합니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제47기 1분기(2023.03.31) 제46기(2022.12.31) 제45기(2021.12.31) [유동자산] 142,387 114,708 84,469 ㆍ현금및현금성자산 27,364 26,030 16,710 ㆍ매출채권및기타채권 94,578 57,280 45,041 ㆍ기타금융자산 5,749 9,039 10,566 ㆍ재고자산 4,482 5,730 3,439 ㆍ미청구공사 392 5,322 1,298 ㆍ기타유동자산 9,822 11,307 7,339 ㆍ당기법인세자산 0 0 76 [비유동자산] 491,594 299,609 517,530 ㆍ매출채권및기타채권 3,378 3,548 3,084 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 400,202 206,385 409,277 ㆍ관계기업투자자산 11,916 11,316 20,565 ㆍ기타금융자산 4,708 4,902 5,127 ㆍ사용권자산 7,741 8,118 9,137 ㆍ유형자산 2,047 1,866 1,642 ㆍ무형자산 59,063 59,958 65,141 ㆍ순확정급여자산 2,476 3,337 3,414 ㆍ이연법인세자산 63 179 143 자산총계 633,981 414,317 601,999 [유동부채] 115,385 110,485 50,553 [비유동부채] 61,526 18,849 113,662 부채총계 176,911 129,334 164,215 [지배기업소유주지분] 457,070 284,983 437,784 ㆍ자본금 100,587 100,587 100,587 ㆍ기타불입자본 113,155 113,155 113,155 ㆍ이익잉여금 100,531 81,719 77,192 ㆍ기타자본구성요소 142,797 △10,478 146,850 [비지배지분] 0 0 0 자본총계 457,070 284,983 437,784 구분 제47기 1분기(2023.01.01~2023.03.31) 제46기(2022.01.01~2022.12.31) 제45기(2021.01.01~2021.12.31) 매출액 112,807 401,346 326,915 영업이익 15,981 23,609 23,473 당기순이익 18,811 5,713 21,705 ㆍ지배기업의 소유주지분 18,811 5,713 21,705 ㆍ비지배지분 0 0 0 기본및희석주당순이익(원) 98 30 114 연결대상회사 수 (개) 1 1 1 [△는 부(-)의 수치임] 나. 요약 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제47기 1분기(2023.03.31) 제46기(2022.12.31) 제45기(2021.12.31) [유동자산] 125,480 89,797 60,930 ㆍ현금및현금성자산 12,033 12,200 6,661 ㆍ매출채권및기타채권 96,060 52,292 40,522 ㆍ기타금융자산 2,750 3,039 1,766 ㆍ재고자산 4,482 5,730 3,439 ㆍ미청구공사 392 5,257 1,298 ㆍ기타유동자산 9,763 11,279 7,168 ㆍ당기법인세자산 0 0 76 [비유동자산] 532,497 338,951 549,500 ㆍ매출채권및기타채권 3,078 3,048 2,984 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 400,202 206,385 409,277 ㆍ종속기업및관계기업투자자산 112,354 111,754 116,535 ㆍ기타금융자산 4,344 4,547 4,782 ㆍ사용권자산 7,741 8,118 9,137 ㆍ유형자산 1,743 1,558 1,340 ㆍ무형자산 1,454 1,526 3,417 ㆍ순확정급여자산 1,581 2,015 2,028 자산총계 657,977 428,748 610,430 [유동부채] 109,890 103,946 44,523 [비유동부채] 60,139 17,296 111,419 부채총계 170,029 121,242 155,942 ㆍ자본금 100,587 100,587 100,587 ㆍ기타불입자본 113,155 113,155 113,155 ㆍ이익잉여금 (결손금) 131,409 104,242 93,895 ㆍ기타자본구성요소 142,797 △10,478 146,851 자본총계 487,948 307,506 454,488 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 제47기 1분기(2023.01.01~2023.03.31) 제46기(2022.01.01~2022.12.31) 제45기(2021.01.01~2021.12.31) 매출액 97,227 347,589 278,421 영업이익 11,463 12,401 12,413 당기순이익 27,166 10,922 18,827 기본 및 희석주당이익(원) 142 57 99 [△는 부(-)의 수치임] 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 47 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 46 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 47 기 1분기말 제 46 기말 자산 유동자산 142,386,989,586 114,707,456,228 현금 및 현금성자산 27,364,001,423 26,029,808,833 매출채권 및 기타채권 94,577,791,877 57,280,150,854 기타금융자산 5,749,499,668 9,039,173,173 재고자산 4,482,034,164 5,729,620,923 미청구공사 392,069,488 5,321,971,396 기타유동자산 9,821,592,966 11,306,731,049 비유동자산 491,593,642,375 299,609,928,544 매출채권 및 기타채권 3,378,335,399 3,547,909,388 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 400,201,633,900 206,384,888,450 관계기업투자자산 11,916,147,081 11,316,147,081 기타금융자산 4,708,017,165 4,901,775,276 사용권자산 7,741,052,032 8,118,265,176 유형자산 2,046,399,395 1,866,494,508 무형자산 59,062,877,822 59,957,576,463 순확정급여자산 2,476,052,077 3,337,445,904 이연법인세자산 63,127,504 179,426,298 자산총계 633,980,631,961 414,317,384,772 부채 유동부채 115,384,597,492 110,484,852,478 매입채무 및 기타채무 34,981,062,754 33,457,028,987 단기차입금 14,861,934,924 6,309,633,653 유동성사채 34,982,668,796 34,932,539,372 기타금융부채 3,071,956,344 3,228,287,045 초과청구공사 6,422,860,504 4,851,386,655 기타유동부채 18,408,613,221 25,205,431,214 당기법인세부채 2,655,500,949 2,500,545,552 비유동부채 61,525,932,960 18,849,038,688 기타금융부채 8,448,513,545 8,929,609,590 기타비유동부채 570,136,571 570,136,571 이연법인세부채 52,507,282,844 9,349,292,527 부채총계 176,910,530,452 129,333,891,166 자본 지배기업 소유주지분 457,070,101,509 284,983,493,606 자본금 100,586,966,500 100,586,966,500 기타불입자본 113,154,910,050 113,154,910,050 이익잉여금 100,531,056,814 81,719,937,969 기타자본구성요소 142,797,168,145 (10,478,320,913) 비지배지분 0 0 자본총계 457,070,101,509 284,983,493,606 자본과부채총계 633,980,631,961 414,317,384,772 연결 포괄손익계산서 제 47 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 46 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 47 기 1분기 제 46 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 112,806,593,568 112,806,593,568 92,672,775,117 92,672,775,117 매출원가 88,464,833,459 88,464,833,459 74,940,955,642 74,940,955,642 매출총이익 24,341,760,109 24,341,760,109 17,731,819,475 17,731,819,475 판매비와관리비 8,360,955,443 8,360,955,443 7,608,122,126 7,608,122,126 영업이익(손실) 15,980,804,666 15,980,804,666 10,123,697,349 10,123,697,349 기타영업외수익 1,851,962,754 1,851,962,754 650,505,916 650,505,916 기타영업외비용 1,689,011,041 1,689,011,041 473,579,939 473,579,939 금융수익 8,340,667,331 8,340,667,331 2,806,395,855 2,806,395,855 금융비용 1,195,469,398 1,195,469,398 1,193,839,202 1,193,839,202 관계기업투자이익(손실) 0 0 315,060,867 315,060,867 법인세비용차감전순이익(손실) 23,288,954,312 23,288,954,312 12,228,240,846 12,228,240,846 법인세비용(수익) 4,477,835,467 4,477,835,467 2,520,948,002 2,520,948,002 당기순이익(손실) 18,811,118,845 18,811,118,845 9,707,292,844 9,707,292,844 지배기업 소유주지분 18,811,118,845 18,811,118,845 9,707,292,844 9,707,292,844 비지배지분 0 0 0 0 기타포괄손익 153,275,489,058 153,275,489,058 9,459,935,628 9,459,935,628 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 153,275,489,058 153,275,489,058 9,459,935,628 9,459,935,628 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 153,275,489,058 153,275,489,058 9,459,935,628 9,459,935,628 당기총포괄이익(손실) 172,086,607,903 172,086,607,903 19,167,228,472 19,167,228,472 지배기업의 소유주지분 172,086,607,903 172,086,607,903 19,167,228,472 19,167,228,472 비지배지분 0 0 0 0 주당손익 기본 및 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 98 98 51 51 연결 자본변동표 제 47 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 46 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 이익잉여금(결손금) 기타자본구성요소 지배기업 소유주지분 합계 주식발행초과금 자기주식 기타불입자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 100,586,966,500 141,726,573,399 (28,571,663,349) 113,154,910,050 77,191,801,141 146,850,445,109 437,784,122,800 0 437,784,122,800 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 9,707,292,844 9,707,292,844 0 9,707,292,844 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 0 0 9,459,935,628 9,459,935,628 0 9,459,935,628 2022.03.31 (기말자본) 100,586,966,500 141,726,573,399 (28,571,663,349) 113,154,910,050 86,899,093,985 156,310,380,737 456,951,351,272 0 456,951,351,272 2023.01.01 (기초자본) 100,586,966,500 141,726,573,399 (28,571,663,349) 113,154,910,050 81,719,937,969 (10,478,320,913) 284,983,493,606 0 284,983,493,606 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 18,811,118,845 18,811,118,845 0 18,811,118,845 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 0 0 153,275,489,058 153,275,489,058 0 153,275,489,058 2023.03.31 (기말자본) 100,586,966,500 141,726,573,399 (28,571,663,349) 113,154,910,050 100,531,056,814 142,797,168,145 457,070,101,509 0 457,070,101,509 연결 현금흐름표 제 47 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 46 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 47 기 1분기 제 46 기 1분기 영업활동현금흐름 (8,363,828,132) (10,932,002,860) 영업에서 창출(사용)된 현금 (6,942,776,750) (9,492,951,491) 당기순이익(손실) 18,811,118,845 9,707,292,844 가감 (472,011,632) 2,869,796,366 퇴직급여 798,401,347 1,022,628,574 사용권자산상각비 622,712,053 673,014,015 감가상각비 110,764,842 108,029,042 무형자산상각비 900,328,641 903,621,730 대손상각비(환입) (38,578,424) 0 사용권자산처분손실 5,300,598 0 유형자산처분손실 7,021,547 3,078,346 무형자산처분손실 0 2,203,000 이자비용 833,343,557 964,364,723 외화환산손실 231,020,981 168,738,422 법인세비용 4,477,835,467 2,520,948,002 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 0 163,370 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (55,700,899) (54,801,629) 사용권자산처분이익 (2,615,343) (10,342,486) 이자수익 (310,670,079) (153,252,465) 배당금수익 (7,166,617,900) (2,480,752,350) 외화환산이익 (884,558,020) (337,537,266) 지분법이익 0 (315,060,867) 기타 0 (145,245,795) 자산ㆍ부채의 증감 (25,281,883,963) (22,070,040,701) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (29,385,080,530) (27,798,229,561) 미청구공사의 감소(증가) 4,929,901,908 (1,380,669,055) 재고자산의 감소(증가) 1,247,586,759 (2,161,169,231) 기타금융자산의 감소(증가) 575,398,700 510,631,950 기타유동자산의 감소(증가) 1,484,957,083 (4,609,507,638) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 1,100,750,451 14,283,868,199 기타금융부채의 증가(감소) (61,740,000) 0 기타유동부채의 증가(감소) (6,808,124,663) 1,695,391,443 초과청구공사의 증가(감소) 1,571,473,849 (3,065,211,884) 순확정급여자산의 감소(증가) 62,992,480 454,855,076 이자의 수취 295,498,783 66,975,765 이자의 지급 (599,834,258) (786,762,534) 법인세의 납부 (1,116,715,907) (719,264,600) 투자활동현금흐름 2,042,599,832 2,782,815,398 유형자산의 처분 (6,446,000) (2,882,000) 무형자산의 처분 0 100,000,000 보증금의 감소 7,264,100 0 기타금융자산의 감소 3,000,000,000 3,000,000,000 기타금융자산의 증가 (68,592) (9) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (42,423,000) 0 관계기업투자자산의 취득 (600,000,000) 0 유형자산의 취득 (291,245,276) (243,291,500) 무형자산의 취득 (5,630,000) (55,091,093) 보증금의 증가 (18,851,400) (15,920,000) 재무활동현금흐름 7,385,502,166 11,231,097,890 단기차입금의 차입 9,945,121,313 12,543,362,550 단기차입금의 상환 (1,569,633,653) (280,000,000) 금융리스부채의 상환 (989,985,494) (1,032,264,660) 현금및현금성자산의 증가(감소) 1,064,273,866 3,081,910,428 기초의 현금및현금성자산 26,029,808,833 16,709,576,793 외화표시현금및현금성자산의환율변동효과 269,918,724 34,612,825 기말의 현금및현금성자산 27,364,001,423 19,826,100,046 3. 연결재무제표 주석 제 47 (당)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제 46 (전)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 주식회사 디비아이엔씨와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 디비아이엔씨(이하 "연결실체")는 1977년 3월 15일 설립되어 1993년 1월 한국거래소의 유가증권시장에 상장되었으며, 현재 서울특별시 강남구 삼성로 96길 23에 본점을 두고 있습니다.연결실체의 주요 사업부문은 IT사업부문, 무역부문, 브랜드부문 및 인재개발원으로 구성되어 있습니다. IT사업부문은 정보시스템 구축, 운영 및 유지보수와 솔루션을 제공하는 사업이고, 무역부문은 철강과 유화제품 등을 매입하여 수출입하는 사업입니다. 브랜드부문은 CI 및 브랜드를 관리하고 사용수익을 수취하는 사업이며, 인재개발원은 인재개발 컨설팅과 온ㆍ오프라인 교육 등을 제공하는 사업으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말 현재 납입자본금은 100,587백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다 주요 주주 주식수(주) 지분율 김남호 33,856,750 16.83% 김준기 31,997,041 15.91% 김주원 19,861,669 9.87% 자기주식 10,143,400 5.04% 기타 105,315,073 52.35% 합계 201,173,933 100.00% (2) 연결대상 종속기업1) 당분기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업(이하 "종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 법인설립 및영업소재지 지배기업이 보유한 의결지분율(%) 비지배지분이 보유한 지분율(%) 결산일 당분기말 전기말 당분기말 전기말 DB에프아이에스(주) 대한민국 100.00% 100.00% - - 12월 31일 2) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익 총포괄이익 DB에프아이에스(주) 89,780,838 20,089,217 69,691,621 16,277,626 3,664,589 3,664,589 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다. · 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음 · 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다. · 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채 : 사용권자산 및 리스부채, 사후처리 및 복구 관련 부채 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. 상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 재화와 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. 보고부문 수익을 창출 하는 재화와 용역 IT 사업부문 정보시스템 구축, 유지보수 및 솔루션 제공 무역 사업부문 합금철 및 유화 상품 판매 브랜드 사업부문 브랜드 사용수익 기타(인재개발원 및 관리부문) 컨설팅 경영혁신 사업 (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 사업부문별 매출내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 주요 매출 당분기 전분기 IT 사업부문 상품매출 12,651,333 3,048,015 용역매출 47,599,959 42,512,345 무역 사업부문 상품매출 38,126,999 37,520,176 용역매출 34,136 140,518 브랜드 사업부문 용역매출 13,102,903 8,400,832 기타(인재개발원 및 관리부문) 용역매출 1,291,264 1,050,889 합계 112,806,594 92,672,775 (3) 당분기말 및 전분기말 현재 보고부문별 자산, 부채 및 영업이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 IT 무역 브랜드 기타 합계 1. 매출액 60,251,292 38,161,135 13,102,903 1,291,264 112,806,594 2. 영업이익 5,366,284 76,301 10,222,762 315,458 15,980,805 3. 법인세비용차감전순이익 5,511,016 145,181 10,222,762 7,409,995 23,288,954 4. 자산 147,406,692 33,791,128 14,797,459 437,985,353 633,980,632 5. 부채 61,454,663 18,973,031 1,716,597 94,766,239 176,910,530 (단위 : 천원) 구 분 IT 무역 브랜드 기타 합계 1. 매출액 45,560,360 37,660,694 8,400,832 1,050,889 92,672,775 2. 영업이익 4,290,906 159,442 5,465,287 208,062 10,123,697 3. 법인세비용차감전순이익 4,419,721 375,780 5,462,647 1,970,093 12,228,241 4. 자산 143,493,735 41,039,997 9,627,133 455,684,508 649,845,373 5. 부채 51,895,492 27,244,646 1,373,757 112,380,126 192,894,021 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. (4) 수익의 인식시점 연결실체의 당분기 및 전분기 중 수익인식시점에 따른 매출액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 IT 무역 브랜드 기타 합계 상품매출 한 시점에 인식 12,651,333 38,126,999 - - 50,778,332 용역매출 한 시점에 인식 4,823,469 - - - 4,823,469 기간에 걸쳐 인식 42,776,490 34,136 13,102,903 1,291,264 57,204,793 계 60,251,292 38,161,135 13,102,903 1,291,264 112,806,594 (단위 : 천원) 구 분 IT 무역 브랜드 기타 합계 상품매출 한 시점에 인식 3,048,015 37,520,176 - - 40,568,191 용역매출 한 시점에 인식 6,844,049 - - - 6,844,049 기간에 걸쳐 인식 35,668,296 140,518 8,400,832 1,050,889 45,260,535 계 45,560,360 37,660,694 8,400,832 1,050,889 92,672,775 (5) 지역별 정보연결실체의 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 국내 아시아 유럽 기타 합계 매출액 83,342,525 17,669,599 8,366,590 3,427,880 112,806,594 (단위 : 천원) 구분 국내 아시아 유럽 기타 합계 매출액 63,800,144 15,635,766 10,276,836 2,960,029 92,672,775 (6) 주요 고객에 대한 정보당기 및 전기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 IT, 브랜드, 기타부문과 관련되어 있으며, 매출액 및 전체 매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비중 매출액 비중 DB손해보험(주) 및 종속기업 29,357,991 26.03% 22,875,639 24.68% 5. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 45,259 29,307 예금 및 적금 27,318,742 26,000,502 합 계 27,364,001 26,029,809 6. 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래처 당분기말 전기말 제한내용 기타금융자산(유동): 증권예수금 부국증권 164,445 164,376 큐리어스피날레 근질권설정 정기예금 KEB하나은행 1,000,000 1,000,000 현대에너지솔루션 근질권설정 기타금융자산(비유동): 당좌개설보증금 KB국민은행 외 15,500 15,500 당좌개설보증금 합 계 1,179,945 1,179,876 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유 동 비 유 동 매출채권 미수금 미수수익 보증금 소 계 보증금 소 계 채권가액 86,857,380 7,178,787 104,582 638,810 94,779,559 3,378,335 3,378,335 개별평가손실충당금 (188,638) (12,159) - - (200,797) - - 집합평가손실충당금 (970) - - - (970) - - 손실충당금 합계 (189,608) (12,159) - - (201,767) - - 순장부가액 86,667,772 7,166,628 104,582 638,810 94,577,792 3,378,335 3,378,335 (단위 : 천원) 구 분 유 동 비 유 동 매출채권 미수금 미수수익 보증금 소 계 보증금 소 계 채권금액 53,765,727 3,166,088 162,920 425,761 57,520,496 3,547,909 3,547,909 개별평가손실충당금 (188,638) (12,159) - - (200,797) - - 집합평가손실충당금 (39,548) - - - (39,548) - - 손실충당금 합계 (228,186) (12,159) - - (240,345) - - 순장부금액 53,537,541 3,153,929 162,920 425,761 57,280,151 3,547,909 3,547,909 (2) 신용위험 및 손실충당금회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 채권연령을 기준으로 구분하였습니다. 신용위험이 큰 경우 손실충당금을 설정하고 있으며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 채권에 대하여는 집합적으로 기대신용손실을 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 미회수 채권에 대한 발행 경과일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. (단위: 천원) 구분 채권 발생 경과일수 3개월 이하 4~6개월 7~9개월 10~12개월 13개월 초과 계 손상률 0.000% 0.01% 0.07% 총장부금액 81,318,216 4,663,919 686,607 - - 86,668,742 전체기간 기대신용손실(*) (245) (251) (474) - - (970) 순장부금액 81,317,971 4,663,668 686,133 - - 86,667,772 (단위: 천원) 구분 채권 발생 경과일수 3개월 이하 4~6개월 7~9개월 10~12개월 13개월 초과 계 손상률 0.00% 0.00% 0.07% 0.20% 100.00% 총장부금액 48,673,284 4,494,537 89,870 280,788 38,610 53,577,089 전체기간 기대신용손실(*) (118) (205) (67) (548) (38,610) (39,548) 순장부금액 48,673,166 4,494,332 89,803 280,240 - 53,537,541 (*)상기 전체기간 기대신용손실은 매출채권의 전체 손실충당금 중 개별평가에 의해 추정된 손실충당금은 제외한 금액입니다. (3) 당분기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 비손상채권 손상채권 계 집합평가대상 개별평가대상 기초잔액 39,548 - 200,797 240,345 환입 (38,578) - - (38,578) 기말잔액 970 - 200,797 201,767 (단위 : 천원) 구 분 비손상채권 손상채권 계 집합평가대상 개별평가대상 기초잔액 - - 657,849 657,849 손상 39,548 - 42,255 81,803 제각 - - (499,307) (499,307) 기말잔액 39,548 - 200,797 240,345 8. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,206,572 - 2,150,870 장ㆍ단기금융상품 4,364,445 15,500 7,364,376 15,500 금융리스채권 1,385,055 2,485,945 1,674,797 2,735,405 합 계 5,749,500 4,708,017 9,039,173 4,901,775 9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 저가법 평가액 평가손실충당금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 상품 1,290,338 1,925,635 1,213,338 1,848,635 (77,000) (77,000) 미착상품 1,483,401 2,961 1,483,401 2,961 - - 미완성용역 1,785,295 3,878,025 1,785,295 3,878,025 - - 합계 4,559,034 5,806,621 4,482,034 5,729,621 (77,000) (77,000) 10. 기타유동자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 3,425,710 9,979,766 선급비용 6,395,883 1,326,965 합 계 9,821,593 11,306,731 (2) 당분기말 및 전기말에는 기타비유동자산을 보유하고 있지 않습니다. 11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성 있는 지분증권 398,574,211 204,799,888 시장성 없는 지분증권 1,627,423 1,585,000 합계 400,201,634 206,384,888 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가액(*1) 장부금액 미실현보유손익 (주)DB하이텍 5,512,783 12.42 41,827,770 398,574,211 398,574,211 356,746,441 (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가액(*1) 장부금액 미실현보유손익 (주)DB하이텍 5,512,783 12.42 41,827,770 204,799,888 204,799,888 162,972,118 (*1) 시장성 있는 지분증권의 공정가액은 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 장부금액 (주)DB메탈 13,818,430 80,337,914 1,627,423 (주)엠소닉 508 254 - 합 계 80,338,168 1,627,423 (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 장부금액 (주)DB메탈 13,816,930 80,295,491 1,585,000 (주)엠소닉 508 254 - 합 계 80,295,745 1,585,000 (4) 당분기 및 전기 중 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 평 가 기 말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (14,622,046) 193,774,322 179,152,276 (단위 : 천원) 구 분 기 초 평 가 기 말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 188,269,801 (202,891,847) (14,622,046) 한편, 상기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 미실현보유손익의 변동내역은 관련 미실현보유손익에서 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전의 금액입니다. 12. 관계기업 투자자산(1) 당분기 및 전기 중 관계기업투자자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 영업소재지 지분율(%) 기 초 취 득 지분법이익 손 상 기 말 (주)DB월드 대한민국 33.97 11,316,147 - 58,312 (58,312) 11,316,147 씨엔티테크-디비드림빅투자조합 제1호 대한민국 48.39 - 600,000 - - 600,000 합계 11,316,147 600,000 58,312 (58,312) 11,916,147 (단위 : 천원) 구 분 영업소재지 지분율(%) 기초 취득 지분법이익 손 상 기말 (주)DB월드 대한민국 33.97 20,565,360 - 3,723,670 (12,972,883) 11,316,147 (2) 당분기말 및 전분기말 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 (주)DB월드 218,656,952 65,338,609 153,318,343 3,982,398 171,636 171,636 씨엔티테크-디비드림빅투자조합 제1호 1,240,000 - 1,240,000 - - - (단위: 천원) 구 분 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 (주)DB월드 207,794,025 64,680,228 143,113,797 4,381,433 842,125 842,125 (3) 당분기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)DB월드 씨엔티테크-디비드림빅투자조합 제1호 관계기업 분기말 순자산 153,318,343 1,240,000 연결실체 지분율 33.97% 48.39% 순자산 지분금액 52,088,811 600,000 공정가치 조정 (27,741,469) - 관계기업투자 손상액 (13,031,195) - 기말 장부금액 11,316,147 600,000 13. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 659,152 (168,996) 490,156 비품 13,993,821 (12,437,579) 1,556,242 차량운반구 95,930 (95,929) 1 합 계 14,748,903 (12,702,504) 2,046,399 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 659,152 (164,876) 494,276 비품 13,722,679 (12,350,461) 1,372,218 차량운반구 95,930 (95,929) 1 합 계 14,477,761 (12,611,266) 1,866,495 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 건물 494,276 - - (4,120) 490,156 비품 1,372,218 291,245 (576) (106,645) 1,556,242 차량운반구 1 - - - 1 합 계 1,866,495 291,245 (576) (110,765) 2,046,399 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 건물 510,755 - - (16,479) 494,276 비품 1,131,489 688,845 (8,294) (439,822) 1,372,218 차량운반구 1 - - - 1 합 계 1,642,245 688,845 (8,294) (456,301) 1,866,495 (3) 당분기 및 전분기 중 인식한 감가상각비는 다음과 같은 비용 계정으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비(매출원가) 60,777 56,199 감가상각비(판매비와관리비) 49,988 51,830 합 계 110,765 108,029 14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 손상누계액 상각누계액 장부금액 영업권(*) 51,549,861 - - 51,549,861 고객관계(*) 15,900,000 - (10,335,000) 5,565,000 개발비 3,017,966 - (2,885,664) 132,302 산업재산권 501,997 - (157,944) 344,053 소프트웨어 4,146,639 - (3,318,798) 827,841 회원권 643,821 - - 643,821 합 계 75,760,284 - (16,697,406) 59,062,878 (*) 영업권 및 고객관계는 전기 이전에 DB에프아이에스(주)와의 사업결합으로 인하여 발생한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 손상누계액 상각누계액 장부금액 영업권 69,866,931 (18,317,070) - 51,549,861 고객관계 15,900,000 - (9,540,000) 6,360,000 개발비 3,017,966 - (2,852,781) 165,185 산업재산권 496,367 - (145,469) 350,898 소프트웨어 4,146,639 - (3,258,828) 887,811 회원권 643,821 - - 643,821 합 계 94,071,724 (18,317,070) (15,797,078) 59,957,576 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상 상각 기말 영업권 51,549,861 - - - - 51,549,861 고객관계 6,360,000 - - - (795,000) 5,565,000 개발비 165,185 - - - (32,883) 132,302 산업재산권 350,898 5,631 - - (12,476) 344,053 소프트웨어 887,811 - - - (59,970) 827,841 회원권 643,821 - - - - 643,821 합 계 59,957,576 5,631 - - (900,329) 59,062,878 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상 상각 기말 영업권 53,296,931 - - (1,747,070) - 51,549,861 고객관계 9,540,000 - - - (3,180,000) 6,360,000 개발비 355,731 - - (38,074) (152,472) 165,185 산업재산권 288,940 112,910 - - (50,952) 350,898 소프트웨어 913,555 221,042 (3) - (246,783) 887,811 회원권 746,021 - (102,200) - - 643,821 합 계 65,141,178 333,952 (102,203) (1,785,144) (3,630,207) 59,957,576 (3) 당분기 및 전분기 중 인식한 무형자산상각비는 다음과 같은 비용 계정으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 무형자산상각비(매출원가) 46,062 48,213 무형자산상각비(판매비와관리비) 854,267 855,409 합 계 900,329 903,622 (4) 연결실체는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (5) 현금창출단위에 배분된 영업권 1) 영업권은 손상검사를 위하여 IT 사업부문의 현금창출단위에 배분하고 있습니다. 2) 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 IT사업부문 51,549,861 51,549,861 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년 간의 재무예산에 근거하여 추정한 사용가치로 측정하고 있으며, 재무예산기간 동안 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 해당 기간 동안 동일한 예상이익률에 근거하여 추정하고 있습니다. 15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 31,278,251 25,983,981 미지급금 3,702,812 7,473,048 합 계 34,981,063 33,457,029 16. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 및 유동성 회사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 14,861,935 6,309,634 일반사채 34,982,669 34,932,539 합 계 49,844,604 41,242,173 (2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 운전자금 KB국민은행 외 4.58~4.75 4,740,000 4,740,000 Usance KB국민은행 외 5.19~5.74 10,121,935 1,569,634 계 14,861,935 6,309,634 (3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 발행한 일반사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 상환일 이자율(%) 당분기말 전기말 제50회 사모사채(*1,2) 2021.04.30 2023.05.02 5.99 35,000,000 35,000,000 사채할인발행차금 (17,331) (67,461) 차감: 유동성 대체 (34,982,669) (34,932,539) 비유동성사채 - - (*1) 제50회 사모사채 발행과 관련하여, 연결실체가 보유한 DB하이텍 주식 5,512,783주, DB에프아이에스 주식 200,000주, DB월드 주식 5,485,287주, DB Inc. 주식 10,143,400주를 담보로 제공하고 있습니다. 또한 합산 370억원 이상의 차입, 제3자에 대한 채무보증/담보제공/금전대여, 연간 150억원을초과하는 계열회사지원/신규사업투자/유가증권매입, 발행회사의 배당 선언 시 사채권자의 사전동의를 주요 내용으로 하는 약정이 체결되어 있습니다.(주석30 참조)(*2) 연결실체는 전기 중 150억원을 조기상환하였습니다. 17. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급비용 43,513 - 7,437 - 금융리스부채 3,028,443 8,448,514 3,159,110 8,929,610 파생상품부채 - - 61,740 - 합 계 3,071,956 8,448,514 3,228,287 8,929,610 18. 리스 (1) 금융리스채권 1) 연결실체는 건물을 금융리스로 제공하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 당분기말 전기말 1년이내 1,489,325 1,801,649 1년초과 2년이내 1,273,250 1,291,121 2년초과 3년이내 948,780 948,780 3년초과 4년이내 353,040 524,940 4년초과 5년이내 25,100 100,400 리스료 계 4,089,495 4,666,890 무보증 잔존가치 - - 리스 총투자 계 4,089,495 4,666,890 차감: 미실현이자수익 (218,495) (256,688) 최소리스료의 현재가치 3,871,000 4,410,202 리스채권에 대한 손실충당금 - - 리스 순투자 계 3,871,000 4,410,202 2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 유동성 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융리스채권 1,385,055 2,485,945 1,674,797 2,735,405 차감: 손실충당금 - - - - 순 액 1,385,055 2,485,945 1,674,797 2,735,405 (2) 금융리스부채 1) 연결실체는 건물 및 차량을 금융리스로 이용하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 3,452,760 3,028,443 3,645,401 3,159,110 1년 초과 2년 이내 2,927,097 2,569,453 2,839,953 2,487,671 2년 초과 3년 이내 2,584,377 2,366,221 2,588,952 2,344,347 3년 초과 4년 이내 2,549,996 2,442,223 2,544,993 2,409,501 4년 초과 5년 이내 397,356 365,466 997,542 954,472 5년초과 771,402 705,151 805,054 733,619 합 계 12,682,988 11,476,957 13,421,895 12,088,720 차감 : 현재가치 조정금액 (1,206,031) - (1,333,175) - 합 계 11,476,957 11,476,957 12,088,720 12,088,720 2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융리스부채 3,028,443 8,448,514 3,159,110 8,929,610 (3) 사용권자산 1) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 조정 대체 기말 건물 7,926,098 - (595,403) 197,384 - 7,528,079 차량 192,167 36,604 (27,310) 11,512 - 212,973 계 8,118,265 36,604 (622,713) 208,896 - 7,741,052 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 조정 대체 기말 건물 9,016,465 983,602 (2,399,955) 1,435,387 (1,109,401) 7,926,098 차량 120,490 175,787 (105,193) 1,083 - 192,167 계 9,136,955 1,159,389 (2,505,148) 1,436,470 (1,109,401) 8,118,265 2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 (622,713) (673,014) 리스부채 이자비용 (135,817) (103,862) 단기리스 관련 비용 (94,643) (31,044) 소액자산리스 관련 비용 (38,816) (36,630) 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 73,508 44,196 사용권자산처분이익 2,614 10,342 사용권자산처분손실 (5,302) - 합 계 (821,169) (790,012) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 1,123,442천원, 1,099,938천원입니다. 19. 퇴직급여제도(1) 퇴직급여제도 운영연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따라 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직 직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하고 있습니다.또한 연결실체는 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도에 따라 회사는 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하고, 기여금을 지급한 이후 더 이상의 미래의무를 부담하지 않습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여자산과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 27,271,248 26,585,016 사외적립자산의 공정가치 (29,747,300) (29,922,462) 순확정급여자산 (2,476,052) (3,337,446) (3) 당분기 및 전기 중 순확정급여자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산의공정가치 순확정급여자산 기초금액 26,585,016 (29,922,462) (3,337,446) 당기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 930,729 - 930,729 이자비용(이자수익) 332,251 (464,578) (132,327) 소 계 1,262,980 (464,578) 798,402 제도에서 지급한 금액 (591,415) 641,012 49,597 관계사 전입액 14,667 (1,272) 13,395 기말금액 27,271,248 (29,747,300) (2,476,052) (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산의공정가치 순확정급여자산 기초금액 26,189,579 (29,603,300) (3,413,721) 당기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 3,335,048 - 3,335,048 이자비용(이자수익) 715,489 (823,012) (107,523) 소 계 4,050,537 (823,012) 3,227,525 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 658,222 832,714 1,490,936 제도에서 지급한 금액 (4,166,256) 4,536,673 370,417 기업이 납부한 기여금 - (5,000,000) (5,000,000) 관계사 전출입액 (147,066) 134,463 (12,603) 기말금액 26,585,016 (29,922,462) (3,337,446) (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 손익은 다음과 같은 비용 계정으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여(매출원가) 623,881 820,421 퇴직급여(판매비와관리비) 174,521 202,207 합 계 798,402 1,022,628 (5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 유형은 정기예금, 채권 등으로 구성되어 있습니다. (6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 5.28~5.32% 5.28~5.32% 미래임금상승률 7.00% 7.00% (7) 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 상기 보험수리적 가정이 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 증가시 1% 감소시 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (1,631,203) 1,822,761 (1,631,203) 1,822,761 미래임금상승률 1,777,438 (1,623,224) 1,777,438 (1,623,224) 20. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 9,958,325 - 17,763,106 - 미지급비용 2,774,938 - 3,655,010 - 예수금 5,675,350 - 3,787,315 - 장기종업원부채 - 570,137 - 570,137 합 계 18,408,613 570,137 25,205,431 570,137 21. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 보통주식의 수 201,173,933주 201,173,933주 유통주식수(*) 191,030,533주 191,030,533주 (*) 유통주식수는 발행주식수에서 보유중인 자기주식수를 차감한 수량입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 7,078,021 7,078,021 이익준비금(*) 7,078,021 7,078,021 임의적립금 3,949,753 3,749,753 기업합리화적립금 2,549,753 2,549,753 사업확장적립금 1,200,000 1,200,000 손해배상책임적립금 200,000 - 미처분이익잉여금 89,503,283 70,892,164 합 계 100,531,057 81,719,938 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 이익배당으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (3) 당분기 및 전기 중 배당금은 지급되지 않았습니다. (4) 당분기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 (10,478,321) 146,850,445 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 193,774,322 (202,891,848) 법인세 효과 (40,498,833) 45,563,082 기말 142,797,168 (10,478,321) 22. 계약자산과 계약부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 진행 중인 계약에 대한 계약자산과 계약부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 관련 수행의무 내용 계정과목 금액 당분기말 전기말 계약자산 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공 누적수익 중 미청구금액 미청구공사 392,069 5,321,971 계약부채 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공 누적수익을 초과하여 청구한 금액 초과청구공사 6,422,861 4,851,387 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 유지보수용역 등 제공 수행의무 완료 전 청구한거래대가 선수금 3,842,620 1,352,481 한 시점에 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공 수행의무 완료 전 청구한거래대가 선수금 2,472,734 5,438,691 한 시점에 수익을 인식하는 재화의 공급 수행의무 완료 전 청구한거래대가 선수금 3,642,971 10,971,934 (2) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공 748,925 3,341,292 기간에 결쳐 수익을 인식하는 시스템 유지보수용역 등 제공 764,802 670,573 한 시점에 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공 3,520,249 3,064,491 한 시점에 수익을 인식하는 재화의 공급 8,133,344 403,900 합 계 13,167,320 7,480,256 (3) 연결실체가 시스템 구축용역 등 계약 중 통제를 기간에 걸쳐 이전하고 이에 대해 원가기준 투입법에 따른 진행률에 따라 수익을 인식하는 거래에 대해 당분기 및 전분기 중 인식한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관련 부문 당분기 전분기 IT 사업부문 5,600,579 7,257,363 (4) 당분기말 및 전기말 현재 진행 중인 계약과 관련된 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 누적발생원가 10,968,207 18,704,126 가산 : 누적이익 1,989,084 2,012,555 누적공사수익 합계 12,957,291 20,716,681 차감 : 진행청구액 (18,988,083) (20,246,097) 소 계 (6,030,792) 470,584 미청구공사 392,069 5,321,971 초과청구공사 (6,422,861) (4,851,387) 소 계 (6,030,792) 470,584 (5) 당분기말 현재 원가기준 투입법 적용대상 계약 중 계약수익 금액이 이전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약일 완성기한 진행률 미청구공사 매출채권 총액 손실충당금 총액 손실충당금 정보시스템 구축사업 2022.04.11 2026.04.10 6.48% - - 907,109 49 (6) 당분기말 현재 진행중인 원가기준 투입법 적용대상 계약 중 총계약손실이 예상되는 계약은 없습니다. (7) 당분기 중 발생한 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동금액과 이로 인한 당기손익 및 미래손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 총계약수익의 추정변동 총계약원가의 추정변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사 (초과청구공사) 변동 공사손실충당부채 IT사업부문(*) 19 (40,431) 30,638 9,812 30,638 - (*) IT 사업부문 외의 영업부문은 원가기준 투입법 회계처리를 적용하지 않습니다. 23. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 판매비와관리비 합 계 매출원가 판매비와관리비 합 계 상품의 판매 48,556,333 - 48,556,333 39,155,514 - 39,155,514 재료비 29,700 - 29,700 742,017 - 742,017 급여 10,511,699 4,038,548 14,550,247 8,289,405 3,399,478 11,688,883 퇴직급여 709,786 273,542 983,328 881,654 289,461 1,171,115 복리후생비 1,760,929 678,064 2,438,993 1,396,336 519,968 1,916,304 여비교통비 140,868 39,153 180,021 70,278 12,324 82,602 차량유지비 6,383 24,654 31,037 3,818 19,725 23,543 교육훈련비 457,745 23,190 480,935 277,965 7,135 285,100 통신비 335,845 47,228 383,073 313,491 48,719 362,210 임차료 602,753 273,630 876,383 471,879 225,389 697,268 수선비 8,647,819 246,201 8,894,020 6,642,389 101,718 6,744,107 지급수수료 15,666,413 451,840 16,118,253 15,698,639 375,966 16,074,605 사용권자산상각비 355,404 267,308 622,712 435,663 237,351 673,014 감가상각비 60,777 49,987 110,764 56,199 51,830 108,029 무형자산상각비 46,062 854,267 900,329 48,213 855,409 903,622 대손상각비(환입) - (38,578) (38,578) - - - 보험료 75,397 33,522 108,919 30,090 48,149 78,239 회의비 239,055 136,109 375,164 179,166 86,082 265,248 업무추진비 157,170 134,711 291,881 103,891 127,558 231,449 세금과공과 33,593 116,584 150,177 28,059 86,093 114,152 소모품비 14,903 13,797 28,700 17,878 7,965 25,843 도서인쇄비 14,085 6,404 20,489 11,867 5,071 16,938 광고선전비 - 454,717 454,717 - 929,990 929,990 운반보관비 42,114 3,255 45,369 86,545 3,081 89,626 판매수수료 - 198,228 198,228 - 135,857 135,857 견본품비 - 4,041 4,041 - - - 해외지사비용 - 30,553 30,553 - 33,803 33,803 합 계 88,464,833 8,360,955 96,825,788 74,940,956 7,608,122 82,549,078 24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 1,203,568 363,431 외화환산이익 610,543 245,368 사용권자산처분이익 2,615 10,342 잡이익 35,237 31,365 합 계 1,851,963 650,506 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 1,565,189 183,253 외화환산손실 50,111 74,728 사용권자산처분손실 5,301 - 유형자산처분손실 7,022 3,078 무형자산처분손실 - 2,203 지급수수료 61,388 210,129 잡손실 - 189 합 계 1,689,011 473,580 25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 순금융수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 8,340,667 2,806,396 금융비용 (1,195,469) (1,193,839) 순금융수익 7,145,198 1,612,557 (2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 310,670 153,252 배당금수익 7,166,618 2,480,752 외환차익 388,884 25,420 외화환산이익 274,015 92,170 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 55,700 54,802 파생상품거래이익 144,780 - 합 계 8,340,667 2,806,396 (3) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 원천은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 장·단기금융상품 237,161 82,433 기타 73,509 70,819 합 계 310,670 153,252 (4) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 금융수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융자산 : 상각후원가측정금융자산 928,869 210,375 당기손익-공정가치측정금융자산 200,481 54,802 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,166,618 2,480,752 소계 8,295,968 2,745,929 금융부채 : 상각후원가측정금융부채 44,699 60,467 소계 44,699 60,467 합계 8,340,667 2,806,396 (5) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 833,343 964,365 외환차손 157,936 88,821 외화환산손실 180,910 94,010 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 163 파생상품거래손실 23,280 46,480 합 계 1,195,469 1,193,839 (6) 당분기 및 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 차입금이자 130,453 55,134 사채이자 567,074 805,369 리스이자 135,816 103,862 합 계 833,343 964,365 (7) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융자산: 상각후원가측정금융자산 72,791 5,948 당기손익-공정가치측정금융자산 - 46,480 소 계 72,791 52,428 금융부채: 상각후원가측정금융부채 1,099,398 1,141,248 당기손익-공정가치측정금융부채 23,280 163 소 계 1,122,678 1,141,411 합 계 1,195,469 1,193,839 (8) 금융상품 중 영업활동과 관련된 매출채권 및 매입채무의 환율변동손익 및 손상차손은 주석 24 "기타영업외수익 및 기타영업외비용"에 반영되었습니다. 26. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용: 당기 법인세부담액 1,699,326 1,639,585 법인세 조정액 3,053 (242) 이연법인세비용: 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 2,775,456 881,605 법인세비용 4,477,835 2,520,948 (2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 23,288,954 12,228,241 적용세율에 따른 세부담액 4,867,391 2,690,213 조정사항: 법인세 조정액 3,053 (242) 세무상 과세되지 않는 수익 (427,048) (92,326) 세무상 과세되지 않는 비용 - 3,924 적용세율 차이 등 34,439 (80,621) 법인세비용 4,477,835 2,520,948 평균유효세율 19.23% 20.62% 27. 주당손익(1) 기본주당손익당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 분기순이익 18,811,118,845 9,707,292,844 가중평균유통보통주식수(*) 191,030,533 191,030,533 기본주당이익 98 51 (*) 가중평균유통보통주식수는 총발행주식수에서 자기주식을 차감하여 산출하였습니다. (2) 희석주당손익당분기 및 전분기 중 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하지 않아, 희석주당손익은 산정하지 않았습니다. 28. 특수관계자 공시 (1) 당분기말 및 전분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 관계기업(*1) (주)DB월드, 씨엔티테크-디비드림빅투자조합 제1호 기타특수관계자(*2) (주)DB하이텍, (주)DB메탈, DB손해보험(주), DB생명보험(주), DB금융투자(주) 등 (*1) 당기 중 씨엔티테크-디비드림빅투자조합 제1호에 출자하였고, 지분율 48%로 유의적 영향력이 있어 관계기업투자자산으로 분류하였습니다.(*2) 기타특수관계자는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단 소속회사간의 거래는 특수관계자간 거래내역으로 주석공시하는 것이 타당하다는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 공시하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 매출 기타 매출 기타 관계기업 : (주)DB월드 170,380 - 32,885 - 120,000 120,000 기타특수관계자 : (주)DB하이텍 4,881,172 - 4,115,604 1,608 - - (주)DB메탈 1,056,769 444 945,920 731 506,481 9,275,008 DB손해보험(주) 24,803,613 - 19,299,769 - 1,031,251 1,107,223 DB생명보험(주) 4,146,888 - 3,288,925 - - 3,380 DB금융투자(주) 4,585,207 - 5,797,995 - - - 기타 1,523,972 - 1,149,030 - 21,000 21,000 합 계 41,168,001 444 34,630,128 2,339 1,678,732 10,526,611 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 채권 등 채무 등 당분기말 전기말 당분기말 전기말 매출채권 등 미청구공사 매출채권 등 미청구공사 매입채무 등 초과청구공사 등 매입채무 등 초과청구공사 등 관계기업 : (주)DB월드 21,645 184,976 28,744 92,788 - - - - 기타특수관계자 : (주)DB하이텍 3,916,322 116,041 2,780,760 227,479 - - - 31,089 (주)DB메탈 751,585 - 3,531,894 - - 327,870 176,688 291,371 DB손해보험(주) 23,835,727 71,356 5,081,050 90,329 7,589 4,702,013 11,772 2,226,242 DB생명보험(주) 2,733,059 3,823 979,551 - - 304,845 13,353 50,504 DB금융투자(주) 2,435,199 - 2,196,622 316,837 2,590 297,149 - 61,507 기타 1,518,761 - 669,111 - - 627,370 - 90,609 합 계 35,212,298 376,196 15,267,732 727,433 10,179 6,259,247 201,813 2,751,322 (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 손실충당금 설정내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초잔액 43 - 대손상각비 379 43 기말잔액 422 43 (5) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 전분기에는 특수관계자와 자금거래 내역이 없습니다. (단위 : 천원) 회사명 거래내역 당분기 씨엔티테크-디비드림빅투자조합 제1호 출자금 납입 600,000 (6) 당분기 중 특수관계자가 연결실체에 지급하기로 결의한 배당금은 (주)DB하이텍 7,166,618천원입니다. (7) 연결실체는 'DB'상표를 사용하는 회사들과 라이선스 계약을 체결하고 브랜드 사용수익을 인식하고 있습니다.(8) 연결실체는 특수관계자와 건물에 대한 리스계약을 체결하고 있습니다. 동 리스계약과 관련하여 당분기말 현재 사용권자산 6,309,548천원, 금융리스채권 31,412천원, 금융리스부채 10,146,535천원을 인식하고 있습니다.(9) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 종업원급여 1,236,539 1,399,459 퇴직급여 64,065 51,263 합 계 1,300,604 1,450,722 29. 우발채무 및 약정사항(1) 견질어음당분기말 현재 연결실체는 소프트웨어공제조합에 당좌수표 2매를 견질로 제공하고 있습니다. (2) 주요 약정사항당분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 1USD) 구 분 금융기관 한도금액 실행금액 기업일반운전자금대출 KB국민은행 3,000,000 3,000,000 포괄외화지급보증(*1) KB국민은행 USD 4,500,000 USD 3,991,471 파생상품거래 KB국민은행 373,000 - 기업운전일반자금대출(*2) 우리은행 1,740,000 1,740,000 무역금융(*2) 우리은행 2,000,000 646,128 수입연지급(*1,2) 우리은행 2,292,624 USD 611,642 외국환거래(*1) 씨티은행 USD 14,000,000 USD 6,607,748 외환지급보증 씨티은행 USD 5,989,500 USD 5,989,500 외환여신한도(*1) NH농협은행 USD 3,300,000 USD 2,863,795 수입신용장발행(*1) 하나은행 USD 10,000,000 USD 4,868,063 파생상품보증금면제 하나은행 USD 2,100,000 - (*1) 유산스 차입금 상환을 담보하기 위하여, 관련 수입상품을 담보로 제공하는 약정이 체결되어 있습니다. (*2) 60억 한도 내에서 수입연지급과 무역금융 한도액을 변경할 수 있습니다. (3) 브랜드 약정사항 연결실체는 'DB' 상표를 사용하는 회사들과 라이선스 계약을 체결하고 있습니다. (4) 정보기술 아웃소싱 서비스 계약연결실체는 주요 계열사와 정보기술 아웃소싱 서비스 계약을 체결하고 있으며, 해당 계약에 의해 서비스수준합의서 및 서비스수준규정서에 따른 정보기술 아웃소싱 서비스를 제공하여야 할 의무가 있습니다.(5) 계류 중인 소송사건연결실체는 물품납품과 관련하여 피고로서 물품대금청구소송(총 소가 926백만원)이 진행중에 있습니다. 당분기말 현재 1심 승소 후 항소심 진행중으로, 향후 결과 및 연결실체의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 30. 담보제공자산 (타인을 위한 담보제공 자산은 제외)당분기말 현재 연결실체의 차입금 등을 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 차입금 등의 내역 담보제공자산 장부금액 채권최고액 소프트웨어공제조합 입찰보증 등 당기손익-공정가치측정금융자산: 소프트웨어공제조합 2,741좌 2,076,083 2,076,083 기계설비건설공제조합 입찰보증 등 당기손익-공정가치측정금융자산: 기계설비건설공제조합 54좌 57,184 57,184 정보통신공제조합 입찰보증 등 당기손익-공정가치측정금융자산: 정보통신공제조합 170좌 71,804 71,804 주식회사 씨큐아이 계약보증 임차보증금 2,000,250 1,000,000 큐리어스피날레(유) 회사채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: (주)DB하이텍 5,512,783주 398,574,211 35,000,000 종속기업투자자산: DB에프아이에스(주) 200,000주 100,437,970 관계기업투자자산: (주)DB월드 5,485,287주 11,316,147 자기주식: (주)DB Inc. 10,143,400주 28,571,663 단기금융상품: 부국증권 예수금 164,445 현대에너지솔루션 대리점계약 정기예금 1,000,000 1,000,000 31. 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 1USD) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험(주) 88,700 거래처에 대한 계약이행보증 소프트웨어공제조합 16,034,267 입찰보증 59,205,321 계약/하자보증 17,661,044 선급금/기타보증 씨티은행 USD 1,996,500 계약이행보증 USD 3,993,000 선수금환급보증 32. 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 49,844,604 41,242,173 차감: 현금및현금성자산 (27,364,001) (26,029,809) 순차입금 22,480,603 15,212,364 자본총계 457,070,102 284,983,494 자기자본순차입금비율 4.92% 5.34% (2) 금융위험관리1) 금융위험요소연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 2) 위험회피활동연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 전반적인 금융위험관리전략은 다음과 같습니다.가. 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채는 다음과 같습니다. (단위 : 1USD, 1EUR) 구 분 당분기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 23,999,480 13,543,073 19,158,974 4,580,030 EUR - - 1,367,250 - 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 당기의 손익(법인세효과 차감후)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,063,379 (1,063,379) 1,441,120 (1,441,120) EUR - - 144,099 (144,099) 나. 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 연결재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 차입금 및 사채 등의 금융부채는모두 고정이자율부 금융부채입니다. 다. 가격위험연결실체는 투자지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 공정가치로 후속측정하는 투자 지분증권은 400,201,634천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 31,655,949천원(법인세효과 고려 후)입니다. 라. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래 상대방이 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 지급보증 내역을 제외하고 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 마. 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년~2년 2년초과 합계 매입채무및기타채무 34,678,863 - - 34,678,863 차입금 및 사채 50,102,955 - - 50,102,955 기타금융부채 43,513 - - 43,513 금융리스부채 3,452,760 2,927,097 6,303,131 12,682,988 합계 88,278,091 2,927,097 6,303,131 97,508,319 (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년~2년 2년초과 합계 매입채무및기타채무 33,154,829 - - 33,154,829 차입금 및 사채 42,100,075 - - 42,100,075 기타금융부채 69,177 - - 69,177 금융리스부채 3,645,401 2,839,953 6,936,541 13,421,895 합계 78,969,482 2,839,953 6,936,541 88,745,976 만기분석은 해당 부채에서 발생한 이자를 포함하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 33. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당기손익-공정가치측정금융자산: 조합원공제조합 출자금 2,205,072 - - 2,205,072 2,205,072 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 투자지분증권 400,201,634 398,574,211 - 1,627,423 400,201,634 합 계 402,406,706 398,574,211 - 3,832,495 402,406,706 (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당기손익-공정가치측정금융자산: 조합원공제조합 출자금 2,149,371 - - 2,149,371 2,149,371 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 투자지분증권 206,384,888 204,799,888 - 1,585,000 206,384,888 합 계 208,534,259 204,799,888 - 3,734,371 208,534,259 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생상품부채 61,740 - 61,740 - 61,740 합 계 61,740 - 61,740 - 61,740 (2) 당분기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 시장성없는 지분증권이고, 당기손익-공정가치측정금융자산은 조합원공제조합 출자금입니다. 금융상품별 공정가치 평가방법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 구분 공정가치 가치평가기법 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주)DB메탈 1,627,423 추정미래현금흐름을 자본자산가격결정모형(CAPM)에 의해 산정된 할인율로 할인 당기손익-공정가치측정금융자산 소프트웨어공제조합 2,076,083 각 공제조합에서 제시한 자체 평가금액 준용 정보통신공제조합 71,805 기계설비건설공제조합 57,184 합 계 3,832,495 (3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 내역 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 조합원공제조합 출자금 1,500 1,500 (*) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 34. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무의 세부 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권및기타채권 매출채권의 감소(증가) (32,566,499) (25,458,204) 미수금의 감소(증가) 3,181,418 (2,008,321) 보증금의 감소(증가) - (331,705) 합 계 (29,385,081) (27,798,230) 매입채무및기타채무 매입채무의 증가(감소) 5,303,057 16,019,379 미지급금의 증가(감소) (4,202,307) (1,735,511) 합 계 1,100,750 14,283,868 (2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가 153,275,489 9,459,936 (3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기타(*) 당분기말 대체 사용권자산 변동 단기차입금 6,309,634 8,375,487 - - 176,814 14,861,935 유동성사채 34,932,539 - - - 50,130 34,982,669 금융리스부채 12,088,720 (989,985) - 242,466 135,756 11,476,957 재무활동으로부터의 총부채 53,330,893 7,385,502 - 242,466 362,700 61,321,561 (*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다. 단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기타(*) 당분기말 대체 사용권자산 변동 단기차입금 4,120,000 12,263,363 280,000 - 92,839 16,756,202 장기차입금 600,000 - (280,000) - - 320,000 유동성사채 49,627,498 - - - 66,876 49,694,374 금융리스부채 13,210,961 (1,032,265) - (287,397) 103,862 11,995,161 재무활동으로부터의 총부채 67,558,459 11,231,098 - (287,397) 263,577 78,765,737 (*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 47 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 46 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 47 기 1분기말 제 46 기말 자산 유동자산 125,479,586,956 89,796,850,696 현금 및 현금성자산 12,033,041,836 12,199,913,295 매출채권 및 기타채권 96,059,590,639 52,291,666,692 기타금융자산 2,749,499,668 3,039,173,173 재고자산 4,482,034,164 5,729,620,923 미청구공사 392,069,488 5,257,008,613 기타유동자산 9,763,351,161 11,279,468,000 비유동자산 532,497,014,905 338,950,697,810 매출채권 및 기타채권 3,078,335,399 3,047,909,388 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 400,201,633,900 206,384,888,450 종속기업및관계기업투자자산 112,354,116,769 111,754,116,769 기타금융자산 4,343,699,107 4,546,499,537 사용권자산 7,741,052,032 8,118,265,176 유형자산 1,742,799,793 1,558,060,299 무형자산 1,453,954,948 1,525,646,736 순확정급여자산 1,581,422,957 2,015,311,455 자산총계 657,976,601,861 428,747,548,506 부채 유동부채 109,890,164,799 103,946,146,172 매입채무 및 기타채무 34,062,403,203 31,280,386,551 단기차입금 14,861,934,924 6,309,633,653 유동성사채 34,982,668,796 34,932,539,372 기타금융부채 3,071,956,344 3,228,287,045 초과청구공사 6,422,860,504 4,851,386,655 기타유동부채 15,824,781,378 22,570,158,518 당기법인세부채 663,559,650 773,754,378 비유동부채 60,138,650,083 17,295,600,811 기타금융부채 8,448,513,545 8,929,609,590 기타비유동부채 345,938,694 345,938,694 이연법인세부채 51,344,197,844 8,020,052,527 부채총계 170,028,814,882 121,241,746,983 자본 자본금 100,586,966,500 100,586,966,500 기타불입자본 113,154,910,050 113,154,910,050 이익잉여금 131,408,742,284 104,242,245,886 기타자본구성요소 142,797,168,145 (10,478,320,913) 자본총계 487,947,786,979 307,505,801,523 자본과부채총계 657,976,601,861 428,747,548,506 포괄손익계산서 제 47 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 46 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 47 기 1분기 제 46 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 97,226,851,136 97,226,851,136 79,318,233,447 79,318,233,447 매출원가 78,991,865,285 78,991,865,285 66,547,300,632 66,547,300,632 매출총이익 18,234,985,851 18,234,985,851 12,770,932,815 12,770,932,815 판매비와관리비 6,771,736,133 6,771,736,133 6,270,020,376 6,270,020,376 영업이익(손실) 11,463,249,718 11,463,249,718 6,500,912,439 6,500,912,439 기타영업외수익 1,916,428,215 1,916,428,215 701,558,223 701,558,223 기타영업외비용 1,689,011,041 1,689,011,041 473,106,539 473,106,539 금융수익 20,174,069,227 20,174,069,227 12,732,984,405 12,732,984,405 금융비용 1,195,469,398 1,195,469,398 1,193,839,202 1,193,839,202 법인세비용차감전순이익(손실) 30,669,266,721 30,669,266,721 18,268,509,326 18,268,509,326 법인세비용(수익) 3,502,770,323 3,502,770,323 1,720,696,519 1,720,696,519 당기순이익(손실) 27,166,496,398 27,166,496,398 16,547,812,807 16,547,812,807 기타포괄손익 153,275,489,058 153,275,489,058 9,459,935,628 9,459,935,628 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 153,275,489,058 153,275,489,058 9,459,935,628 9,459,935,628 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 153,275,489,058 153,275,489,058 9,459,935,628 9,459,935,628 당기총포괄이익(손실) 180,441,985,456 180,441,985,456 26,007,748,435 26,007,748,435 주당손익 기본 및 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 142 142 87 87 자본변동표 제 47 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 46 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금(결손금) 기타자본구성요소 자본 합계 주식발행초과금 자기주식 기타불입자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 100,586,966,500 141,726,573,399 (28,571,663,349) 113,154,910,050 93,895,230,410 146,850,445,109 454,487,552,069 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 16,547,812,807 0 16,547,812,807 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 0 0 9,459,935,628 9,459,935,628 2022.03.31 (기말자본) 100,586,966,500 141,726,573,399 (28,571,663,349) 113,154,910,050 110,443,043,217 156,310,380,737 480,495,300,504 2023.01.01 (기초자본) 100,586,966,500 141,726,573,399 (28,571,663,349) 113,154,910,050 104,242,245,886 (10,478,320,913) 307,505,801,523 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 27,166,496,398 0 27,166,496,398 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 0 0 153,275,489,058 153,275,489,058 2023.03.31 (기말자본) 100,586,966,500 141,726,573,399 (28,571,663,349) 113,154,910,050 131,408,742,284 142,797,168,145 487,947,786,979 현금흐름표 제 47 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 46 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 47 기 1분기 제 46 기 1분기 영업활동현금흐름 (6,864,892,181) (11,295,656,159) 영업에서 창출된 현금 (5,978,548,568) (10,524,968,585) 당기순이익(손실) 27,166,496,398 16,547,812,807 가감 (14,472,832,981) (8,781,949,229) 퇴직급여 433,888,498 609,048,918 사용권자산상각비 622,712,053 673,014,015 감가상각비 105,930,235 104,143,540 무형자산상각비 77,321,788 81,505,459 대손상각비(환입) (38,578,424) 0 사용권자산처분손실 5,300,598 0 유형자산처분손실 7,021,547 2,693,346 무형자산처분손실 0 2,203,000 이자비용 833,343,557 964,364,723 외화환산손실 231,020,981 168,738,422 법인세비용 3,502,770,323 1,720,696,519 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 0 163,370 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (46,658,580) (45,283,120) 사용권자산처분이익 (2,615,343) (10,342,486) 이자수익 (153,114,294) (89,359,524) 배당금수익 (19,166,617,900) (12,480,752,350) 외화환산이익 (884,558,020) (337,537,266) 기타 0 (145,245,795) 자산ㆍ부채의 증감 (18,672,211,985) (18,290,832,163) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (23,940,288,546) (24,596,975,513) 미청구공사의 감소(증가) 4,864,939,125 (1,380,669,055) 재고자산의 감소(증가) 1,247,586,759 (2,161,169,231) 기타금융자산의 감소(증가) 575,398,700 510,631,950 기타유동자산의 감소(증가) 1,504,629,169 (5,138,982,058) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 2,311,166,099 14,736,855,909 기타금융부채의 증가(감소) (61,740,000) 0 기타유동부채의 증가(감소) (6,745,377,140) 2,435,617,213 초과청구공사의 증가(감소) 1,571,473,849 (3,065,211,884) 순확정급여자산의 감소(증가) 0 369,070,506 이자의 수취 70,435,327 18,789,060 이자의 지급 (599,834,258) (786,762,534) 법인세의 납부 (356,944,682) (2,714,100) 투자활동현금흐름 (957,400,168) (216,799,602) 유형자산의 처분 (6,446,000) (2,497,000) 무형자산의 처분 0 100,000,000 보증금의 감소 7,264,100 0 기타금융자산의 증가 (68,592) (9) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (42,423,000) 0 관계기업투자자산의 취득 (600,000,000) 0 유형자산의 취득 (291,245,276) (243,291,500) 무형자산의 취득 (5,630,000) (55,091,093) 보증금의 증가 (18,851,400) (15,920,000) 재무활동현금흐름 7,385,502,166 11,231,097,890 단기차입금의 차입 9,945,121,313 12,543,362,550 단기차입금의 상환 (1,569,633,653) (280,000,000) 금융리스부채의 상환 (989,985,494) (1,032,264,660) 현금및현금성자산의 증가(감소) (436,790,183) (281,357,871) 기초의 현금및현금성자산 12,199,913,295 6,660,933,663 외화표시현금및현금성자산의환율변동효과 269,918,724 34,612,825 기말의 현금및현금성자산 12,033,041,836 6,414,188,617 5. 재무제표 주석 제47기 1분기 2023년 01월 01일 부터 2023년 03월 31일 까지 제46기 1분기 2022년 01월 01일 부터 2022년 03월 31일 까지 주식회사 디비아이엔씨 1. 회사의 개요주식회사 디비아이엔씨(이하 "당사")는 1977년 설립되어, 1993년 1월 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 서울특별시 강남구 삼성로 96길 23에 본점을 두고 있습니다.당사의 주요 사업부문은 IT사업부문, 무역부문, 브랜드부문 및 인재개발원으로 구성되어 있습니다. IT사업부문은 정보시스템 구축, 운영 및 유지보수와 솔루션을 제공하는 사업이며, 무역 부문은 철강과 유화제품 등을 매입하여 수출입하는 사업입니다. 브랜드부문은 CI 및 브랜드를 관리하고 사용수익을 수취하는 사업이며, 인재개발원은 인재개발 컨설팅과 온ㆍ오프라인 교육 등을 제공하는 사업으로 구성되어 있습니다.당분기말 현재 납입자본금은 100,587백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다. 주요 주주 주식수(주) 지분율(%) 김남호 33,856,750 16.83% 김준기 31,997,041 15.91% 김주원 19,861,669 9.87% 자기주식 10,143,400 5.04% 기타 105,315,073 52.35% 합계 201,173,933 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다. · 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음 · 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다. · 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채 : 사용권자산 및 리스부채, 사후처리 및 복구 관련 부채 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. 상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 재화와 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다. 보고부문 수익을 창출 하는 재화와 용역 IT 사업부문 정보시스템 구축, 유지보수 및 솔루션 제공 무역 사업부문 합금철 및 유화 상품 판매 브랜드 사업부문 브랜드 사용수익 기타(인재개발원 및 관리부문 등) 컨설팅 경영혁신 사업 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 사업부문별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 주요 매출 당분기 전분기 IT 사업부문 상품매출 12,651,333 3,048,015 용역매출 32,001,456 29,148,223 무역 사업부문 상품매출 38,126,999 37,520,176 용역매출 34,136 140,518 브랜드 사업부문 용역매출 13,102,903 8,400,832 기타(인재개발원 및 관리부문) 용역매출 1,310,024 1,060,469 합계 97,226,851 79,318,233 (3) 당분기말 및 전분기말 현재 보고부문별 자산, 부채 및 영업이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 IT 무역 브랜드 기타 합계 1. 매출액 44,652,789 38,161,135 13,102,903 1,310,024 97,226,851 2. 영업이익 829,969 76,301 10,222,762 334,218 11,463,250 3. 법인세비용차감전순이익 872,569 145,181 10,222,762 19,428,755 30,669,267 4. 자산 159,393,662 33,791,128 14,797,459 449,994,353 657,976,602 5. 부채 54,572,947 18,973,031 1,716,597 94,766,240 170,028,815 (단위 : 천원) 구 분 IT 무역 브랜드 기타 합계 1. 매출액 32,196,238 37,660,694 8,400,832 1,060,469 79,318,233 2. 영업이익 658,541 159,442 5,465,287 217,642 6,500,912 3. 법인세비용차감전순이익 765,471 375,780 5,462,647 11,664,611 18,268,509 4. 자산 154,440,227 41,039,997 9,627,133 460,900,957 666,008,314 5. 부채 44,514,485 27,244,646 1,373,757 112,380,126 185,513,014 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. (4) 수익의 인식시점당사의 당분기 및 전분기 중 수익인식시점에 따른 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 IT 무역 브랜드 기타 합계 상품매출 한 시점에 인식 12,651,333 38,126,999 - - 50,778,332 용역매출 한 시점에 인식 4,823,469 - - - 4,823,469 기간에 걸쳐 인식 27,177,987 34,136 13,102,903 1,310,024 41,625,050 합 계 44,652,789 38,161,135 13,102,903 1,310,024 97,226,851 (단위 : 천원) 구 분 IT 무역 브랜드 기타 합계 상품매출 한 시점에 인식 3,048,015 37,520,176 - - 40,568,191 용역매출 한 시점에 인식 5,762,836 - - - 5,762,836 기간에 걸쳐 인식 23,385,387 140,518 8,400,832 1,060,469 32,987,206 합 계 32,196,238 37,660,694 8,400,832 1,060,469 79,318,233 (5) 지역별 정보당사의 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 국내 아시아 유럽 기타 합계 매출액 67,762,783 17,669,599 8,366,590 3,427,879 97,226,851 (단위 : 천원) 구분 국내 아시아 유럽 기타 합계 매출액 50,445,602 15,635,766 10,276,836 2,960,029 79,318,233 (6) 주요 고객에 대한 정보당기 및 전기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 IT, 브랜드, 기타부문과 관련되어 있으며, 매출액 및 전체 매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비중 매출액 비중 DB손해보험(주) 및 종속기업 16,521,844 16.99% 12,318,002 15.53% 5. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 44,359 27,607 예금 및 적금 11,988,683 12,172,306 합 계 12,033,042 12,199,913 6. 사용제한 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래처 당분기말 전기말 제한내용 기타금융자산(유동): 증권예수금 부국증권 164,445 164,376 큐리어스피날레 근질권설정 정기예금 KEB하나은행 1,000,000 1,000,000 현대에너지솔루션 근질권설정 기타금융자산(비유동): 당좌개설보증금 KB국민은행 외 15,500 15,500 당좌개설보증금 합 계 1,179,945 1,179,876 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유 동 비 유 동 매출채권 미수금 미수수익 보증금 소 계 보증금 소 계 채권금액 76,718,969 19,178,787 24,792 338,810 96,261,358 3,078,335 3,078,335 개별평가손실충당금 (188,638) (12,159) - - (200,797) - - 집합평가손실충당금 (970) - - - (970) - - 손실충당금 합계 (189,608) (12,159) - - (201,767) - - 순장부금액 76,529,361 19,166,628 24,792 338,810 96,059,591 3,078,335 3,078,335 (단위 : 천원) 구 분 유 동 비 유 동 매출채권 미수금 미수수익 보증금 소 계 보증금 소 계 채권금액 48,997,041 3,193,588 15,622 325,761 52,532,012 3,047,909 3,047,909 개별평가손실충당금 (188,638) (12,159) - - (200,797) - - 집합평가손실충당금 (39,548) - - - (39,548) - - 손실충당금 합계 (228,186) (12,159) - - (240,345) - - 순장부금액 48,768,855 3,181,429 15,622 325,761 52,291,667 3,047,909 3,047,909 (2) 신용위험 및 손실충당금회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 채권연령을 기준으로 구분하였습니다. 신용위험이 큰 경우 손실충당금을 설정하고 있으며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 채권에 대하여는 집합적으로 기대신용손실을 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 미회수 채권에 대한 발행 경과일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. (단위: 천원) 구분 채권 발생 경과일수 3개월 이하 4~6개월 7~9개월 10~12개월 13개월 초과 계 손상률 0.000% 0.01% 0.07% 총장부금액 71,179,805 4,663,919 686,607 - - 76,530,331 전체기간 기대신용손실(*) (245) (251) (474) - - (970) 순장부금액 71,179,560 4,663,668 686,133 - - 76,529,361 (단위: 천원) 구분 채권 발생 경과일수 3개월 이하 4~6개월 7~9개월 10~12개월 13개월 초과 계 손상률 0.00% 0.00% 0.07% 0.20% 100.00% 총장부금액 43,904,598 4,494,537 89,870 280,788 38,610 48,808,403 전체기간 기대신용손실(*) (118) (205) (67) (548) (38,610) (39,548) 순장부금액 43,904,480 4,494,332 89,803 280,240 - 48,768,855 (*)상기 전체기간 기대신용손실은 매출채권의 전체 손실충당금 중 개별평가에 의해 추정된 손실충당금은 제외한 금액입니다. (3) 당분기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 비손상채권 손상채권 계 집합평가대상 개별평가대상 기초잔액 39,548 - 200,797 240,345 환입 (38,578) - - (38,578) 기말잔액 970 - 200,797 201,767 (단위 : 천원) 구 분 비손상채권 손상채권 계 집합평가대상 개별평가대상 기초잔액 - - 657,849 657,849 손상 39,548 - 42,255 81,803 제각 - - (499,307) (499,307) 기말잔액 39,548 - 200,797 240,345 8. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,842,253 - 1,795,595 장ㆍ단기금융상품 1,364,445 15,500 1,364,376 15,500 금융리스채권 1,385,055 2,485,946 1,674,797 2,735,405 합 계 2,749,500 4,343,699 3,039,173 4,546,500 9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 저가법 평가액 평가손실충당금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 상품 1,290,338 1,925,635 1,213,338 1,848,635 (77,000) (77,000) 미착상품 1,483,401 2,961 1,483,401 2,961 - - 미완성용역 1,785,295 3,878,025 1,785,295 3,878,025 - - 합 계 4,559,034 5,806,621 4,482,034 5,729,621 (77,000) (77,000) 10. 기타유동자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 3,425,710 9,979,766 선급비용 6,337,641 1,299,702 합 계 9,763,351 11,279,468 (2) 당분기말 및 전기말에는 기타비유동자산을 보유하고 있지 않습니다. 11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성 있는 지분증권 398,574,211 204,799,888 시장성 없는 지분증권 1,627,423 1,585,000 합 계 400,201,634 206,384,888 (2) 당분기말 및 전기말 현재의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가액(*) 장부금액 미실현보유손익 (주)DB하이텍 5,512,783 12.42 41,827,770 398,574,211 398,574,211 356,746,441 (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가액(*) 장부금액 미실현보유손익 (주)DB하이텍 5,512,783 12.42 41,827,770 204,799,888 204,799,888 162,972,118 (*) 시장성 있는 지분증권의 공정가액은 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 장부금액 (주)DB메탈 13,818,430 80,337,914 1,627,423 (주)엠소닉 508 254 - 합 계 80,338,168 1,627,423 (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 장부금액 (주)DB메탈 13,816,930 80,295,491 1,585,000 (주)엠소닉 508 254 - 합 계 80,295,745 1,585,000 (4) 당분기 및 전기 중 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 평 가 기 말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (14,622,046) 193,774,322 179,152,276 (단위 : 천원) 구 분 기 초 평 가 기 말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 188,269,801 (202,891,847) (14,622,046) 한편, 상기 미실현보유손익의 변동내역은 관련 미실현보유손익에서 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전의 금액입니다. 12. 종속기업 및 관계기업 투자자산 (1) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 영업소재지 지분율(%) 기 초 취 득 손 상 기 말 종속기업 DB에프아이에스(주) 대한민국 100.00 100,437,970 - - 100,437,970 관계기업 (주)DB월드 대한민국 33.97 11,316,147 - - 11,316,147 씨엔티테크-디비드림빅투자조합 제1호 대한민국 48.39 - 600,000 - 600,000 합계 111,754,117 600,000 - 112,354,117 (단위 : 천원) 구 분 영업소재지 지분율(%) 기 초 취 득 손 상 기 말 종속기업 DB에프아이에스(주) 대한민국 100.00 100,437,970 - - 100,437,970 관계기업 (주)DB월드 대한민국 33.97 16,096,870 - (4,780,723) 11,316,147 합계 116,534,840 - (4,780,723) 111,754,117 (2) 당분기말 및 전분기말 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자산 부채 자본 매출 분기순이익 총포괄이익 종속기업 DB에프아이에스(주) 57,189,523 18,926,132 38,263,391 16,277,626 4,293,434 4,293,434 관계기업 (주)DB월드 218,656,952 65,338,609 153,318,343 3,982,398 171,636 171,636 씨엔티테크-디비드림빅투자조합 제1호 1,240,000 - 1,240,000 - - - (단위 : 천원) 구 분 자산 부채 자본 매출 분기순이익 총포괄이익 종속기업 DB에프아이에스(주) 55,382,226 16,941,185 38,441,041 14,607,187 3,451,532 3,451,532 관계기업 (주)DB월드 207,794,025 64,680,228 143,113,797 4,381,433 842,125 842,125 13. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 313,000 (97,160) 215,840 비품 13,910,522 (12,383,563) 1,526,959 차량운반구 95,930 (95,929) 1 합 계 14,319,452 (12,576,652) 1,742,800 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 313,000 (95,204) 217,796 비품 13,639,380 (12,299,117) 1,340,263 차량운반구 95,930 (95,929) 1 합 계 14,048,310 (12,490,250) 1,558,060 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 건물 217,796 - - (1,956) 215,840 비품 1,340,263 291,245 (575) (103,974) 1,526,959 차량운반구 1 - - - 1 합 계 1,558,060 291,245 (575) (105,930) 1,742,800 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 건물 225,621 - - (7,825) 217,796 비품 1,114,842 666,066 (8,295) (432,350) 1,340,263 차량운반구 1 - - - 1 합 계 1,340,464 666,066 (8,295) (440,175) 1,558,060 (3) 당분기 및 전분기 중 인식한 감가상각비는 다음과 같은 비용 계정으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비(매출원가) 58,326 53,842 감가상각비(판매비와관리비) 47,604 50,302 합 계 105,930 104,144 14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 손상누계액 상각누계액 장부금액 개발비 2,767,104 - (2,695,525) 71,579 산업재산권 501,997 - (157,944) 344,053 소프트웨어 3,775,509 - (3,189,934) 585,575 회원권 452,748 - - 452,748 합 계 7,497,358 - (6,043,403) 1,453,955 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 손상누계액 상각누계액 장부금액 영업권(*) 18,317,070 (18,317,070) - - 개발비 2,767,104 - (2,675,186) 91,918 산업재산권 496,367 - (145,468) 350,899 소프트웨어 3,775,509 - (3,145,427) 630,082 회원권 452,748 - - 452,748 합 계 25,808,798 (18,317,070) (5,966,081) 1,525,647 (*) 영업권은 전기 이전에 (구)동부씨엔아이(주)와의 사업결합으로 인하여 발생한 금액입니다. (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상 상각 기말 개발비 91,918 - - - (20,339) 71,579 산업재산권 350,899 5,630 - - (12,476) 344,053 소프트웨어 630,082 - - - (44,507) 585,575 회원권 452,748 - - - - 452,748 합 계 1,525,647 5,630 - - (77,322) 1,453,955 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상 상각 기말 영업권 1,747,070 - - (1,747,070) - - 개발비 232,292 - - (38,074) (102,300) 91,918 산업재산권 288,940 112,911 - - (50,952) 350,899 소프트웨어 593,970 221,042 (3) - (184,927) 630,082 회원권 554,948 - (102,200) - - 452,748 합 계 3,417,220 333,953 (102,203) (1,785,144) (338,179) 1,525,647 (3) 당분기 및 전분기 중 인식한 무형자산상각비는 다음과 같은 비용 계정으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 무형자산상각비(매출원가) 26,145 28,296 무형자산상각비(판매비와관리비) 51,177 53,209 합 계 77,322 81,505 (4) 당사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (5) 현금창출단위에 배분된 영업권 당사는 영업권을 IT사업부문 현금창출단위에 배분하였으며, 장부금액이 회수가능액을 초과할 것으로 판단하여 전기 중 손상을 인식하였습니다. 15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 29,973,080 24,595,579 미지급금 3,530,323 6,125,808 보증금 559,000 559,000 합 계 34,062,403 31,280,387 16. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 및 유동성 회사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 14,861,935 6,309,634 일반사채 34,982,669 34,932,539 합 계 49,844,604 41,242,173 (2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 운전자금 KB국민은행 외 4.58~4.75 4,740,000 4,740,000 Usance KB국민은행 외 5.19~5.74 10,121,935 1,569,634 계 14,861,935 6,309,634 (3) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 일반사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 상환일 이자율(%) 당분기말 전기말 제50회 사모사채(*1,2) 2021.04.30 2023.05.02 5.99 35,000,000 35,000,000 사채할인발행차금 (17,331) (67,461) 차감: 유동성 대체 (34,982,669) (34,932,539) 비유동성사채 - - (*1) 제50회 사모사채 발행과 관련하여, 당사가 보유한 DB하이텍 주식 5,512,783주, DB에프아이에스 주식 200,000주, DB월드 주식 5,485,287주, DB Inc. 주식 10,143,400주를 담보로 제공하고 있습니다. 또한 합산 370억원 이상의 차입, 제3자에 대한 채무보증/담보제공/금전대여, 연간 150억원을 초과하는 계열회사지원/신규사업투자/유가증권매입, 발행회사의 배당 선언 시 사채권자의 사전동의를 주요 내용으로 하는 약정이 체결되어 있습니다.(주석30 참조)(*2) 당사는 전기 중 150억원을 조기상환하였습니다. 17. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 43,513 - 7,437 - 금융리스부채 3,028,443 8,448,514 3,159,110 8,929,610 파생상품부채 - - 61,740 - 합 계 3,071,956 8,448,514 3,228,287 8,929,610 18. 리스 (1) 금융리스채권 1) 당사는 건물을 금융리스로 제공하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 당분기말 전기말 1년이내 1,489,325 1,801,649 1년초과 2년이내 1,273,251 1,291,121 2년초과 3년이내 948,780 948,780 3년초과 4년이내 353,040 524,940 4년초과 5년이내 25,100 100,400 리스료 계 4,089,496 4,666,890 무보증 잔존가치 - - 리스 총투자 계 4,089,496 4,666,890 차감: 미실현이자수익 (218,495) (256,688) 최소리스료의 현재가치 3,871,001 4,410,202 리스채권에 대한 손실충당금 - - 리스 순투자 계 3,871,001 4,410,202 2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 유동성 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융리스채권 1,385,055 2,485,946 1,674,797 2,735,405 차감: 손실충당금 - - - - 순 액 1,385,055 2,485,946 1,674,797 2,735,405 (2) 금융리스부채 1) 당사는 건물 및 차량을 금융리스로 이용하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 3,452,760 3,028,443 3,645,401 3,159,110 1년 초과 2년 이내 2,927,097 2,569,453 2,839,953 2,487,671 2년 초과 3년 이내 2,584,377 2,366,221 2,588,952 2,344,347 3년 초과 4년 이내 2,549,996 2,442,223 2,544,993 2,409,501 4년 초과 5년 이내 397,356 365,466 997,542 954,472 5년 초과 771,402 705,151 805,054 733,619 합 계 12,682,988 11,476,957 13,421,895 12,088,720 차감 : 현재가치 조정금액 (1,206,031) - (1,333,175) - 합 계 11,476,957 11,476,957 12,088,720 12,088,720 2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융리스부채 3,028,443 8,448,514 3,159,110 8,929,610 (3) 사용권자산 1) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 조정 대체 기말 건물 7,926,098 - (595,403) 197,384 - 7,528,079 차량 192,167 36,604 (27,310) 11,512 - 212,973 계 8,118,265 36,604 (622,713) 208,896 - 7,741,052 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 조정 대체 기말 건물 9,016,465 983,602 (2,399,955) 1,435,387 (1,109,401) 7,926,098 차량 120,490 175,787 (105,193) 1,083 - 192,167 계 9,136,955 1,159,389 (2,505,148) 1,436,470 (1,109,401) 8,118,265 2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 (622,713) (673,014) 리스부채 이자비용 (135,816) (103,862) 단기리스 관련 비용 (74,419) (22,481) 소액자산리스 관련 비용 (28,697) (34,082) 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 73,509 44,196 사용권자산처분이익 2,615 10,342 사용권자산처분손실 (5,301) - 계 (790,822) (778,901) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 1,093,102천원, 1,088,827천원입니다. 19. 퇴직급여제도(1) 퇴직급여제도 운영당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따라 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직 직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하고 있습니다.또한 당사는 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도에 따라 회사는 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하고, 기여금을 지급한 이후 더 이상의 미래의무를 부담하지 않습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여자산과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 17,531,190 17,217,126 사외적립자산의 공정가치 (19,112,613) (19,232,437) 순확정급여자산 (1,581,423) (2,015,311) (3) 당분기 및 전기 중 순확정급여자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산의공정가치 순확정급여자산 기초금액 17,217,126 (19,232,437) (2,015,311) 당기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 528,320 - 528,320 이자비용(이자수익) 212,422 (306,854) (94,432) 소 계 740,742 (306,854) 433,888 제도에서 지급한 금액 (441,345) 441,345 - 관계사 전입액 14,667 (14,667) - 기말금액 17,531,190 (19,112,613) (1,581,423) (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산의공정가치 순확정급여자산 기초금액 17,007,975 (19,035,488) (2,027,513) 당기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 2,002,079 - 2,002,079 이자비용(이자수익) 451,158 (515,945) (64,787) 소 계 2,453,237 (515,945) 1,937,292 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 194,026 526,973 720,999 제도에서 지급한 금액 (2,715,896) 3,067,312 351,416 기업이 납부한 기여금 - (3,000,000) (3,000,000) 관계사 전입액 278,960 (275,289) 3,671 관계사 전출액 (1,176) - (1,176) 기말금액 17,217,126 (19,232,437) (2,015,311) (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 손익은 다음과 같은 비용 계정으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여(매출원가) 269,613 420,287 퇴직급여(판매비와관리비) 164,275 188,762 합 계 433,888 609,049 (5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 유형은 정기예금, 채권 등으로 구성되어 있습니다. (6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 5.28% 5.28% 미래임금상승률 7.00% 7.00% (7) 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 상기 보험수리적 가정이 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 증가시 1% 감소시 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (942,069) 1,043,052 (942,069) 1,043,052 미래임금상승률 1,017,406 (937,557) 1,017,406 (937,557) 20. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 10,051,580 - 17,806,845 - 미지급비용 1,791,827 - 2,500,428 - 예수금 3,981,374 - 2,262,886 - 장기종업원부채 - 345,939 - 345,939 합 계 15,824,781 345,939 22,570,159 345,939 21. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 보통주식의 수 201,173,933주 201,173,933주 유통주식수(*) 191,030,533주 191,030,533주 (*) 유통주식수는 발행주식수에서 보유중인 자기주식수를 차감한 수량입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 7,078,021 7,078,021 이익준비금(*) 7,078,021 7,078,021 임의적립금 3,949,753 3,749,753 기업합리화적립금 2,549,753 2,549,753 사업확장적립금 1,200,000 1,200,000 손해배상책임적립금 200,000 - 미처분이익잉여금 120,380,968 93,414,472 합 계 131,408,742 104,242,246 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 이익배당으로 사용될 수 없고 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (3) 당분기 및 전기 중 배당금은 지급되지 않았습니다. (4) 당분기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 (10,478,321) 146,850,445 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 193,774,322 (202,891,848) 법인세 효과 (40,498,833) 45,563,082 기말 142,797,168 (10,478,321) 22. 계약자산과 계약부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 진행 중인 계약에 대한 계약자산과 계약부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 관련 수행의무 내용 계정과목 금액 당분기말 전기말 계약자산 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공 누적수익 중 미청구금액 미청구공사 392,069 5,257,009 계약부채 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공 누적수익을 초과하여 청구한 금액 초과청구공사 6,422,861 4,851,387 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 유지보수용역 등 제공 수행의무 완료 전 청구한거래대가 선수금 3,935,875 1,363,788 한 시점에 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공 수행의무 완료 전 청구한거래대가 선수금 2,472,734 5,471,123 한 시점에 수익을 인식하는 재화의 공급 수행의무 완료 전 청구한거래대가 선수금 3,642,971 10,971,934 (2) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공 748,925 3,341,292 기간에 결쳐 수익을 인식하는 시스템 유지보수용역 등 제공 776,109 681,879 한 시점에 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공 3,552,682 2,877,504 한 시점에 수익을 인식하는 재화의 공급 8,133,344 403,900 합 계 13,211,060 7,304,575 (3) 당사가 시스템 구축용역 등 계약 중 통제를 기간에 걸쳐 이전하고 이에 대해 원가기준 투입법에 따른 진행률에 따라 수익을 인식하는 거래에 대해 당분기 및 전분기 중 인식한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관련 부문 당분기 전분기 IT 사업부문 5,476,451 7,257,363 (4) 당분기말 및 전기말 현재 진행 중인 계약과 관련된 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 누적발생원가 10,968,207 18,604,756 가산 : 누적이익 1,989,084 1,999,690 누적공사수익 합계 12,957,291 20,604,446 차감 : 진행청구액 (18,988,083) (20,198,824) 소 계 (6,030,792) 405,622 미청구공사 392,069 5,257,009 초과청구공사 (6,422,861) (4,851,387) 소 계 (6,030,792) 405,622 (5) 당분기말 현재 원가기준 투입법 적용대상 계약 중 계약수익 금액이 이전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약일 완성기한 진행률 미청구공사 매출채권 총액 손실충당금 총액 손실충당금 정보시스템 구축사업 2022.04.11 2026.04.10 6.48% - - 907,109 49 (6) 당분기말 현재 진행중인 원가기준 투입법 적용대상 계약 중 총계약손실이 예상되는 계약은 없습니다. (7) 당분기 중 발생한 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동금액과 이로 인한 당기손익 및 미래손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 총계약수익의 추정변동 총계약원가의 추정변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사 (초과청구공사) 변동 공사손실충당부채 IT사업부문(*) 19 (40,431) 30,638 9,812 30,638 - (*) IT 사업부문 외의 영업부문은 원가기준 투입법 회계처리를 적용하지 않습니다. 23. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 판매비와관리비 합 계 매출원가 판매비와관리비 합 계 상품의 판매 48,556,333 - 48,556,333 39,155,515 - 39,155,515 재료비 29,700 - 29,700 742,017 - 742,017 급여 6,190,413 3,499,296 9,689,709 4,739,176 3,008,065 7,747,241 퇴직급여 332,519 260,383 592,902 461,678 276,017 737,695 복리후생비 958,834 607,787 1,566,621 788,774 480,723 1,269,497 여비교통비 119,728 38,086 157,814 61,857 11,704 73,561 차량유지비 5,333 21,572 26,905 3,399 19,340 22,739 교육훈련비 434,744 2,259 437,003 266,027 (5,907) 260,120 통신비 335,842 46,187 382,029 313,491 48,421 361,912 임차료 581,161 252,566 833,727 462,277 212,071 674,348 수선비 8,647,819 246,201 8,894,020 6,640,009 101,718 6,741,727 지급수수료 11,876,223 371,833 12,248,056 12,009,228 341,575 12,350,803 사용권자산상각비 355,404 267,308 622,712 435,663 237,351 673,014 감가상각비 58,327 47,603 105,930 53,842 50,302 104,144 무형자산상각비 26,145 51,177 77,322 28,296 53,209 81,505 대손상각비 - (38,578) (38,578) - - - 보험료 53,379 33,522 86,901 12,081 48,149 60,230 회의비 232,826 129,715 362,541 173,535 80,544 254,079 업무추진비 127,612 122,897 250,509 88,769 117,927 206,696 세금과공과 3,836 102,077 105,913 4,300 73,643 77,943 소모품비 10,799 12,993 23,792 10,005 7,484 17,489 도서인쇄비 13,183 6,108 19,291 11,401 4,975 16,376 광고선전비 - 454,717 454,717 - 929,991 929,991 운반보관비 41,705 3,205 44,910 85,961 3,058 89,019 판매수수료 - 198,228 198,228 - 135,857 135,857 견본품비 - 4,041 4,041 - - - 해외지사비용 - 30,553 30,553 - 33,803 33,803 합 계 78,991,865 6,771,736 85,763,601 66,547,301 6,270,020 72,817,321 24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 1,203,568 363,431 외화환산이익 610,543 245,368 사용권자산처분이익 2,615 10,342 잡이익 99,702 82,417 합 계 1,916,428 701,558 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 1,565,189 183,253 외화환산손실 50,111 74,728 사용권자산처분손실 5,301 - 유형자산처분손실 7,022 2,693 무형자산처분손실 - 2,203 지급수수료 61,388 210,041 잡손실 - 189 합 계 1,689,011 473,107 25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 순금융수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 20,174,069 12,732,984 금융비용 (1,195,469) (1,193,839) 순금융수익 18,978,600 11,539,145 (2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 153,114 89,360 배당금수익 19,166,618 12,480,752 외환차익 388,884 25,420 외화환산이익 274,015 92,169 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 46,658 45,283 파생상품거래이익 144,780 - 합 계 20,174,069 12,732,984 (3) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 원천은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 장단기금융상품 79,605 18,540 기타 73,509 70,820 합 계 153,114 89,360 (4) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 금융수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융상품 범주 당분기 전분기 금융자산: 상각후원가측정금융자산 771,313 146,482 당기손익-공정가치측정금융자산 191,439 45,283 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,166,618 2,480,752 종속기업투자주식: 종속기업투자주식 12,000,000 10,000,000 소 계 20,129,370 12,672,517 금융부채: 상각후원가측정금융부채 44,699 60,467 소 계 44,699 60,467 합 계 20,174,069 12,732,984 (5) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 833,343 964,365 외환차손 157,936 88,821 외화환산손실 180,910 94,010 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 163 파생상품거래손실 23,280 46,480 합 계 1,195,469 1,193,839 (6) 당분기 및 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 차입금이자 130,453 55,134 사채 이자 567,074 805,369 리스 이자 135,816 103,862 합 계 833,343 964,365 (7) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융상품 범주 당분기 전분기 금융자산 : 상각후원가측정금융자산 72,791 5,948 당기손익-공정가치측정금융자산 - 46,480 소 계 72,791 52,428 금융부채 : 상각후원가측정금융부채 1,099,398 1,141,248 당기손익-공정가치측정금융부채 23,280 163 소 계 1,122,678 1,141,411 합 계 1,195,469 1,193,839 (8) 금융상품 중 영업활동과 관련된 매출채권 및 매입채무의 환율변동손익 및 손상차손은 주석 24 "기타영업외수익 및 기타영업외비용"에 반영되었습니다. 26. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용: 당기 법인세부담액 674,405 573,444 과거기간의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 3,053 (242) 이연법인세비용: 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 2,825,312 1,147,495 법인세비용 3,502,770 1,720,697 (2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 30,669,267 18,268,509 적용세율에 따른 세부담액 6,409,877 4,019,072 조정사항: 과거기간의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 3,053 (242) 세무상 과세되지 않는 수익 (2,935,048) (2,292,326) 적용세율 차이 등 24,888 (5,807) 법인세비용 3,502,770 1,720,697 평균유효세율 11.42% 9.42% 27. 주당손익(1) 기본주당손익당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 27,166,496,398 16,547,812,807 가중평균유통보통주식수(*) 191,030,533 191,030,533 기본주당이익 142 87 (*) 가중평균유통보통주식수는 총발행주식수에서 자기주식을 차감하여 산출하였습니다. (2) 희석주당손익당분기 및 전분기 중 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하지 않아, 희석주당손익은 산정하지 않았습니다. 28. 특수관계자 공시 (1) 당분기말 및 전분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 DB에프아이에스(주) 관계기업 (주)DB월드, 씨엔티테크-디비드림빅 투자조합 제1호 기타특수관계자(*) (주)DB하이텍, (주)DB메탈, DB손해보험(주), DB생명보험(주), DB금융투자(주) 등 (*) 기타특수관계자는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9 에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단 소속회사간의 거래는 특수관계자간 거래내역으로 주석공시하는 것이타당하다는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 공시하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 매출 기타 매출 기타 종속기업 : DB에프아이에스(주) 697,884 364,883 1,252,645 294,955 - - 관계기업 : (주)DB월드 170,380 - 32,885 - 80,000 80,000 기타특수관계자 : (주)DB하이텍 4,881,172 - 4,115,604 1,608 - - (주)DB메탈 1,056,769 444 945,920 731 506,481 9,275,008 DB손해보험(주) 14,581,156 - 10,845,771 - 1,022,090 1,098,105 DB생명보험(주) 1,533,199 - 1,185,287 - - 3,380 DB금융투자(주) 1,415,709 - 1,983,381 - - - 기타 1,273,291 - 935,395 - 21,000 21,000 합 계 25,609,560 365,327 21,296,888 297,294 1,629,571 10,477,493 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 채권 등 채무 등 당분기말 전기말 당분기말 전기말 매출채권 등 미청구공사 매출채권 등 미청구공사 매입채무 등 초과청구공사 등 매입채무 등 초과청구공사 등 종속기업 : DB에프아이에스(주) 555,247 - 507,680 - 559,000 93,255 559,000 43,739 관계기업 : (주)DB월드 21,645 132,488 15,866 92,788 - - - - 기타특수관계자 : (주)DB하이텍 3,916,322 116,041 2,780,760 227,479 - - - 31,089 (주)DB메탈 751,585 - 3,531,894 - - 327,870 176,688 291,371 DB손해보험(주) 16,290,460 65,602 1,764,783 90,329 7,369 4,702,013 11,772 2,226,242 DB생명보험(주) 1,821,706 3,823 125,216 - - 304,845 12,081 50,504 DB금융투자(주) 305,698 - 1,236,425 251,874 2,590 297,149 - 61,507 기타 1,426,844 - 590,778 - - 627,370 - 90,609 합 계 25,089,507 317,954 10,553,402 662,470 568,959 6,352,502 759,541 2,795,061 (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 손실충당금 설정내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초잔액 43 - 대손상각비(환입) 379 43 기말잔액 422 43 (5) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 전분기에는 특수관계자와 자금거래 내역이 없습니다. (단위 : 천원) 회사명 거래내역 당분기 씨엔티테크-디비드림빅 투자조합 제1호 출자금 납입 600,000 (6) 당분기 중 특수관계자가 당사에 지급하기로 결의한 배당금은 DB에프아이에스(주) 12,000,000천원, (주)DB하이텍 7,166,618천원입니다. (7) 당사는 DB에프아이에스(주)와 사무관리 용역계약을 체결하고 있으며, 거래금액은 당분기 212,827천원, 전분기 171,717천원입니다.(8) 당사는 'DB'상표를 사용하는 회사들과 라이선스 계약을 체결하고 브랜드 사용수익을 인식하고 있습니다.(9) 당사는 특수관계자 등과 건물에 대한 리스계약을 체결하고 있습니다. 동 리스계약과 관련하여 당분기말 현재 사용권자산 6,309,548천원, 금융리스채권 31,412천원, 금융리스부채 10,146,535천원을 인식하고 있습니다. (10) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,236,539 1,399,459 퇴직급여 64,065 51,263 합 계 1,300,604 1,450,722 29. 우발채무 및 약정사항(1) 견질어음당분기말 현재 당사는 소프트웨어공제조합에 당좌수표 2매를 견질로 제공하고 있습니다. (2) 주요 약정사항당분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 1USD) 구 분 금융기관 한도금액 실행금액 기업일반운전자금대출 KB국민은행 3,000,000 3,000,000 포괄외화지급보증(*1) KB국민은행 USD 4,500,000 USD 3,991,471 파생상품거래 KB국민은행 373,000 - 기업운전일반자금대출(*2) 우리은행 1,740,000 1,740,000 무역금융(*2) 우리은행 2,000,000 646,128 수입연지급(*1,2) 우리은행 2,292,624 USD 611,642 외국환거래(*1) 씨티은행 USD 14,000,000 USD 6,607,748 외환지급보증 씨티은행 USD 5,989,500 USD 5,989,500 외환여신한도(*1) NH농협은행 USD 3,300,000 USD 2,863,795 수입신용장발행(*1) 하나은행 USD 10,000,000 USD 4,868,063 파생상품보증금면제 하나은행 USD 2,100,000 - (*1) 유산스 차입금 상환을 담보하기 위하여, 관련 수입상품을 담보로 제공하는 약정이 체결되어 있습니다. (*2) 60억 한도 내에서 수입연지급과 무역금융 한도액을 변경할 수 있습니다. (3) 브랜드 약정사항 당사는 'DB 상표'를 사용하는 회사들과 라이선스 계약을 체결하고 있습니다. (4) 정보기술 아웃소싱 서비스 계약당사는 주요 계열사와 정보기술 아웃소싱 서비스 계약을 체결하고 있으며, 해당 계약에 의해 서비스수준합의서 및 서비스수준규정서에 따른 정보기술 아웃소싱 서비스를제공하여야 할 의무가 있습니다. (5) 계류 중인 소송사건당사는 물품납품과 관련하여 피고로서 물품대금청구소송(총 소가 926백만원)이 진행중에 있습니다. 당사는 1심 승소 후 항소심 진행중으로, 향후 결과 및 당사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 30. 담보제공자산 (타인을 위한 담보제공 자산은 제외)당분기말 현재 당사의 차입금 등을 위해 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 차입금 등의 내역 담보제공자산 장부금액 채권최고액 소프트웨어공제조합 입찰보증 등 당기손익-공정가치측정금융자산: 소프트웨어공제조합 2,260좌 1,711,765 1,711,765 기계설비건설공제조합 입찰보증 등 당기손익-공정가치측정금융자산: 기계설비건설공제조합 54좌 57,184 57,184 정보통신공제조합 입찰보증 등 당기손익-공정가치측정금융자산: 정보통신공제조합 170좌 71,804 71,804 주식회사 씨큐아이 계약보증 임차보증금 2,000,250 1,000,000 큐리어스피날레(유) 회사채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: (주)DB하이텍 5,512,783주 398,574,211 35,000,000 종속기업투자자산: DB에프아이에스(주) 200,000주 100,437,970 관계기업투자자산: (주)DB월드 5,485,287주 11,316,147 자기주식: (주)DB Inc. 10,143,400주 28,571,663 단기금융상품: 부국증권 예수금 164,445 현대에너지솔루션 대리점계약 정기예금 1,000,000 1,000,000 31. 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 1USD) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험(주) 88,700 거래처에 대한 계약이행보증 소프트웨어공제조합 16,034,267 입찰보증 43,738,106 계약/하자보증 17,661,044 선급금/기타보증 씨티은행 USD 1,996,500 계약이행보증 USD 3,993,000 선수금환급보증 32. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 49,844,604 41,242,173 차감: 현금및현금성자산 (12,033,042) (12,199,913) 순차입금 37,811,562 29,042,260 자본총계 487,947,787 307,505,802 자기자본순차입금비율 7.75% 9.44% (2) 금융위험관리1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 2) 위험회피활동당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 전반적인 금융위험관리전략은 다음과 같습니다. 가. 외환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채는 다음과 같습니다. (단위 : 1USD, 1EUR) 구 분 당분기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 23,999,480 13,543,073 19,158,974 4,580,030 EUR - - 1,367,250 - 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 당기의 손익(법인세효과 차감후)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,063,379 (1,063,379) 1,441,120 (1,441,120) EUR - - 144,099 (144,099) 나. 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 차입금 및 사채 등의 금융부채는 모두 고정이자율부 금융부채입니다. 다. 가격위험당사는 투자지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 당사가 공정가치로 후속측정하는 투자 지분증권은 400,201,634천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 31,655,949천원(법인세 효과 고려 후)입니다. 라. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래 상대방이 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 마. 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 이하 1년초과 2년이하 2년 초과 합계 매입채무및기타채무 33,760,203 - - 33,760,203 차입금및사채 50,102,955 - - 50,102,955 기타금융부채 43,513 - - 43,513 금융리스부채 3,452,760 2,927,097 6,303,131 12,682,988 합계 87,359,431 2,927,097 6,303,131 96,589,659 (단위 : 천원) 구분 1년 이하 1년초과 2년이하 2년 초과 합계 매입채무및기타채무 30,978,187 - - 30,978,187 차입금및사채 42,100,075 - - 42,100,075 기타금융부채 69,177 - - 69,177 금융리스부채 3,645,401 2,839,953 6,936,541 13,421,895 합계 76,792,840 2,839,953 6,936,541 86,569,334 만기분석은 해당 부채에서 발생한 이자를 포함하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 33. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당기손익-공정가치측정금융자산: 조합원공제조합 출자금 1,840,753 - - 1,840,753 1,840,753 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 투자지분증권 400,201,634 398,574,211 - 1,627,423 400,201,634 합 계 402,042,387 398,574,211 - 3,468,176 402,042,387 (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당기손익-공정가치측정금융자산: 조합원공제조합 출자금 1,794,095 - - 1,794,095 1,794,095 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 투자지분증권 206,384,888 204,799,888 - 1,585,000 206,384,888 합 계 208,178,983 204,799,888 - 3,379,095 208,178,983 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생상품부채 61,740 - 61,740 - 61,740 합 계 61,740 - 61,740 - 61,740 (2) 당분기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3로 분류되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 시장성없는 지분증권이고, 당기손익-공정가치측정금융자산은 조합원공제조합 출자금입니다. 금융상품별 공정가치 평가방법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 구분 공정가치 가치평가기법 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주)DB메탈 1,627,423 추정미래현금흐름을 자본자산가격결정모형(CAPM)에 의해 산정된 할인율로 할인 당기손익-공정가치측정금융자산 소프트웨어공제조합 1,711,765 각 공제조합에서 제시한 자체 평가금액 준용 정보통신공제조합 71,804 기계설비건설공제조합 57,184 합 계 3,468,176 (3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 내역 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 조합원공제조합 출자금 1,500 1,500 (*) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 34. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무의 세부 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권및기타채권 매출채권의 증가 (27,121,708) (22,456,950) 미수금의 감소(증가) 3,181,419 (2,008,321) 보증금의 증가 - (131,705) 합계 (23,940,289) (24,596,976) 매입채무및기타채무 매입채무의 증가 5,337,712 15,705,591 미지급금의 감소 (3,026,546) (968,735) 합계 2,311,166 14,736,856 (2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가 153,275,489 9,459,936 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기타(*) 당분기말 대체 사용권자산 변동 단기차입금 6,309,634 8,375,487 - - 176,814 14,861,935 유동성사채 34,932,539 - - - 50,130 34,982,669 금융리스부채 12,088,720 (989,985) - 242,466 135,756 11,476,957 재무활동으로부터의 총부채 53,330,893 7,385,502 - 242,466 362,700 61,321,561 (*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기타(*) 당분기말 대체 사용권자산 변동 단기차입금 4,120,000 12,263,363 280,000 - 92,839 16,756,202 장기차입금 600,000 - (280,000) - - 320,000 유동성사채 49,627,498 - - - 66,876 49,694,374 금융리스부채 13,210,961 (1,032,265) - (287,397) 103,862 11,995,161 재무활동으로부터의 총부채 67,558,459 11,231,098 - (287,397) 263,577 78,765,737 (*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 직전 사업연도말 기준 상법상 배당가능이익이 존재하지 않아 배당 및 자사주취득을 실시하지 못하고 있는 상황입니다. 당사는 중장기적으로 기존 사업의 성장과 새로운 사업으로의 투자를 통해 배당가능이익을 확보하고, 배당 가능한 시점에 앞서 배당 목표를 수립하고 공개할 계획입니다. 가. 배당에 관한 사항 당사의 정관상 배당에 관한 전반적인 사항은 다음과 같습니다. 제10조의3(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다.제45조(이익배당) ①이익의 배당은 금전, 주식으로 할 수 있다. ②제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제46조(배당금지급청구권의 소멸시효) ①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제47기 1분기 제46기 제45기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 18,811 5,713 21,705 (별도)당기순이익(백만원) 27,166 10,922 18,827 (연결)주당순이익(원) 98 30 114 현금배당금총액(백만원) 0 0 0 주식배당금총액(백만원) 0 0 0 (연결)현금배당성향(%) 0 0 0 현금배당수익률(%) 보통주 0 0 0 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 0 0 0 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 0 0 0 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 0 0 0 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 0 0 0 0 - 당사는 최근 5사업연도 중 배당사항이 없어 과거 배당이력 산출이 불가능합니다. 라. 이익참가부사채에 관한 사항- 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - 공시대상기간 중 해당사항 없음 나. 전환사채 등 발행현황 1) 미상환 전환사채 - 해당사항 없음 2) 미상환 신주인수권부사채 (신주인수권이 표시된 증서 포함) - 해당사항 없음 3) 미상환 전환형 조건부자본증권 - 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 등(1) 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)DB Inc. 회사채 사모 2021.04.30 50,000 5.99 - 2023.05.02 15,000 - 합 계 - - - 50,000 - - - 15,000 - - 상기 제50회 사모사채의 만기는 2023년 4월 30일이나 영업일 규정이 적용됨에 따라 실제 만기는 2023년 5월 2일입니다.- 상기 제50회 사모사채 500억원 중 전기에 150억원을 조기상환 하였고, 보고서 작성기준일 이후인 2023년 5월 2일에 잔액 350억원을 전액 상환하였습니다.(2) 기업어음증권 등 미상환 잔액 (별도재무제표 기준) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 35,000 - - - - - - 35,000 합계 35,000 - - - - - - 35,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음(3) 기업어음증권 등 미상환 잔액 (연결재무제표 기준) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 35,000 - - - - - - 35,000 합계 35,000 - - - - - - 35,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 (4) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등- 작성기준일 현재 사채관리계약이 체결되어 있고 미상환 잔액이 남아있는 모든 사채 기준으로 유효한 사채관리계약은 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 직접금융 자금의 사용(1) 공모자금의 사용내역 - 해당사항 없음(2) 사모자금의 사용내역 - 해당사항 없음(3) 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 당사는 공시대상기간 중 재무제표 재작성 사실이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없음 (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제47기1분기 매출채권 86,857 190 0.22% 미청구공사 392 0 0.00% 미수금 3,166 12 0.38% 합 계 90,415 202 0.22% 제46기 매출채권 53,766 228 0.42% 미청구공사 5,322 0 0.00% 미수금 3,166 12 0.38% 합 계 62,254 240 0.39% 제45기 매출채권 44,239 492 1.11% 미청구공사 1,305 7 0.54% 미수금 1,195 166 13.89% 합 계 46,739 665 1.42% * 연결재무제표 기준 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제47기 1분기 제46기 제45기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 240 665 719 2. 순대손처리액(①－②±③) 0 506 25 ① 대손처리액(상각채권액) 0 506 25 ② 상각채권회수액 0 0 0 ③ 기타증감액 0 0 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 (38) 81 (29) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 202 240 665 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 채권연령을 기준으로 구분하였습니다. 신용위험이 큰 경우 손실충당금을 설정하고 있으며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 채권에 대하여는 집합적으로 기대신용손실을 추정하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 52,032 314 228 0 52,574 특수관계자 34,300 375 0 0 34,675 계 86,332 689 228 0 87,249 구성비율 98.95% 0.79% 0.26% 0.00% 100.00% * 채권금액은 미청구공사 채권 392백만원이 포함된 금액입니다. 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 구분 계정과목 제47기 1분기 제46기 제45기 비 고 지배회사 IT부문 상 품 369 505 217 - 미완성용역 1,785 3,878 2,704 - 소 계 2,154 4,383 2,921 - 무역부문 상 품 844 1,344 510 - 미착품 1,484 3 8 - 소 계 2,328 1,347 518 - 합계 상 품 1,213 1,849 727 - 미착품 등 3,269 3,881 2,712 - 합 계 4,482 5,730 3,439 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.71% 1.38% 0.57% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 69.3회 73.0회 108.9회 - * 연결재무제표 기준(2) 재고자산의 실사내역 - 당사는 매년 정기적으로 재고자산 실사를 실시하고 있습니다.(3) 손상재고 등의 보유 및 평가 현황 - 당분기말 기준 손상재고가 없습니다. 라. 수주계약 현황 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정(진행률 매출인식)에 사용하는 계약 중 직전사업연도 연결재무제표상 매출액의 5%이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)DB Inc. 정보시스템 구축 가나 교육부 2022.04.11 ~2026.04.10 24,374 6.48 - - 907,109 49 합 계 - - - - - 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정(진행률 매출인식)에 사용하는 계약 중 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5%이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)DB Inc. 정보시스템 구축 가나 교육부 2022.04.11 ~2026.04.10 24,374 6.48 - - 907,109 49 합 계 - - - - - 마. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치의 평가 1) 분류 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류됩니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 2) 측정연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리됩니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 3) 손상연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 연결실체는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용합니다.4) 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측 가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측 가능한 투입변수(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당기손익-공정가치측정금융자산: 조합원공제조합 출자금 2,205,072 - - 2,205,072 2,205,072 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 투자지분증권 400,201,634 398,574,211 - 1,627,423 400,201,634 합 계 402,406,706 398,574,211 - 3,832,495 402,406,706 (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당기손익-공정가치측정금융자산: 조합원공제조합 출자금 2,149,371 - - 2,149,371 2,149,371 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 투자지분증권 206,384,888 204,799,888 - 1,585,000 206,384,888 합 계 208,534,259 204,799,888 - 3,734,371 208,534,259 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생상품부채 61,740 - 61,740 - 61,740 합 계 61,740 - 61,740 - 61,740 5) 당분기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 시장성없는 지분증권이고, 당기손익-공정가치측정금융자산은 조합원공제조합 출자금입니다. 금융상품별 공정가치 평가방법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 구분 공정가치 가치평가기법 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주)DB메탈 1,627,423 추정미래현금흐름을 자본자산가격결정모형(CAPM)에 의해 산정된 할인율로 할인 당기손익-공정가치측정금융자산 소프트웨어공제조합 2,076,083 각 공제조합에서 제시한 자체 평가금액 준용 정보통신공제조합 71,805 기계설비건설공제조합 57,184 합 계 3,832,495 6) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 내역 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 조합원공제조합 출자금 1,500 1,500 (*) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. (2) 유형자산의 재평가 - 해당사항 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 의거하여 분/반기보고서의 본 항목을 기재하지 않으며, 사업보고서에 기재 예정입니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제47기 1분기(당분기) 삼덕회계법인 - - - 제46기(전기) 안진회계법인 적정 해당사항 없음 1) 투입법 기준 진행매출 인식 대상 시스템 구축용역의 총예정원가 추정 제45기(전전기) 안진회계법인 적정 해당사항 없음 1) 투입법 기준 진행매출 인식 대상 시스템 구축용역의 총예정원가 추정 - 당사와 모든 종속회사들은 회계감사인으로부터 공시대상기간 중 모두 적정의견을 받았습니다. 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제47기 1분기(당분기) 삼덕회계법인 - 회계감사 용역 계약: 연결/별도 반기 재무제표 검토: 연결/별도 재무제표에 대한 감사 210백만원 1,974시간 - - 제46기(전기) 안진회계법인 - 회계감사 용역 계약: 연결/별도 1분기 재무제표 검토 (2022.04.25~2022.05.03): 연결/별도 반기 재무제표 검토 (2022.07.25~2022.08.03): 연결/별도 3분기 재무제표 검토 (2022.10.24~2022.11.01): 연결/별도 재무제표에 대한 감사 (2023.02.06~2023.02.17) 260백만원 2,476시간 260백만원 2,948시간 제45기(전전기) 안진회계법인 - 회계감사 용역 계약: 연결/별도 반기 재무제표 검토 (2021.07.26~2021.07.30): 연결/별도 재무제표에 대한 감사 (2022.02.07~2021.02.15) 160백만원 1,600시간 160백만원 1,683시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제47기 1분기(당분기) - - - - - 제46기(전기) 2022년 7월 세무조정 2022.07~2023.03 16백만원 안진회계법인(VAT별도) 제45기(전전기) 2021년 10월 세무자문 2021.10~ - 안진회계법인(성공 시 보수 지급으로 정해진 금액 없음) 2021년 7월 세무조정 2021.07~2022.03 15백만원 안진회계법인(VAT별도) 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 현황 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 03월 14일 감사위원회 3인업무수행이사 대면회의 2022년 회계감사 결과 보고핵심감사사항 감사 결과 마. 회계감사인의 변경 공시대상기간 중 종속회사를 포함한 회계감사인 변경 내역은 다음과 같습니다. 회사명 사업연도 변경전 감사인 변경 후 감사인 변경사유 등 비고 (주)DB Inc. 제47기(2023년) 안진회계법인 삼덕회계법인 감사인 주기적 지정 대상 해당 - DB에프아이에스(주) 제10기(2023년) 안진회계법인 삼덕회계법인 변경 전 감사인 계약기간 종료 종속회사의 회계감사인 변경 2. 내부통제에 관한 사항 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않으며, 반기 및 사업보고서에 기재 예정입니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않으며, 반기 및 사업보고서에 기재 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않으며, 반기 및 사업보고서에 기재 예정입니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않으며, 반기 및 사업보고서에 기재 예정입니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김남호 최대주주 본인 보통주 33,856,750 16.83 33,856,750 16.83 - 김준기 최대주주의 친인척 보통주 31,997,041 15.91 31,997,041 15.91 - 김주원 최대주주의 친인척 보통주 19,861,669 9.87 19,861,669 9.87 - 김남선 최대주주의 친인척 보통주 141,160 0.07 141,160 0.07 - 윤대근 최대주주의 친인척 보통주 647,910 0.32 647,910 0.32 - 김정림 최대주주의 친인척 보통주 286,650 0.14 286,650 0.14 - 임주웅 최대주주의 친인척 보통주 573,330 0.28 573,330 0.28 - 김명자 최대주주의 친인척 보통주 286,650 0.14 286,650 0.14 - 김명희 최대주주의 친인척 보통주 120,000 0.06 60,000 0.03 장내매도 김병직 최대주주의 친인척 보통주 64,580 0.03 64,580 0.03 - 김병은 최대주주의 친인척 보통주 37,290 0.02 37,290 0.02 - 김두연 최대주주의 친인척 보통주 149,160 0.07 149,160 0.07 - DB김준기문화재단 특수관계인(비영리법인) 보통주 0 0 0 0 - 백민호 계열회사 임원(디비에프아이에스) 보통주 7,000 0.00 7,000 0.00 - 강운식 계열회사 임원(디비아이엔씨) 보통주 175,500 0.09 175,500 0.09 - 유세종 계열회사 임원(디비자동차보험손해사정) 보통주 7,030 0.00 0 0.00 장내매도 계 보통주 88,211,720 43.85 88,144,690 43.82 - 우선주 0 0 0 0 - (1) 최대주주(김남호) 주요 경력 1) 주요 학력 사항 기 간 학교 전공 비 고 '95.08 ~ '99.05 Westminster College 경영학 학사 - '05.08 ~ '07.05 University of Washington 경영학 석사 - '07.08 ~ '08.05 University California at Berkeley 경영전문과정 수료 - 2) 주요 경력사항 - 2009.01 ~ DB그룹 재직 (현. DB그룹 회장) (2) 최대주주 등의 보유주식 관련 계약 등 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 최대주주와의 관계 주식의 종류 주식수 계약상대방 계약 종류 김준기 친인척 보통주 6,522,980 한국산업은행 제3자 채무관련 담보제공 나. 최대주주 변동 내역 - 공시대상기간 중 최대주주 변동내역 없음 다. 주식의 분포 (1) 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김남호 33,856,750 16.83 최대주주 김준기 31,997,041 15.91 최대주주의특수관계인 김주원 19,861,669 9.87 최대주주의특수관계인 (주)DB Inc. 10,143,400 5.04 자기주식 우리사주조합 16,050 0.01 - (2) 소액주주 현황 소액주주현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 16,432 16,453 99.87 77,390,593 201,173,933 38.47 - - 상기 소액주주는 총발행주식수의 1% 미만을 소유한 주주로서, 최대주주의 특수관계인을 제외한 현황입니다. 라. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적* 보통주/국내 증권시장 (단위 : 원, 주) 구분 2022년 10월 2022년 11월 2022년 12월 2023년 1월 2023년 2월 2023년 3월 주가 월별 최고 795 849 842 943 1,784 1,885 월별 최저 709 745 781 777 915 1,294 종가기준 평균 744 794 821 862 1,172 1,434 거래량 최고 일거래량 2,027,250 843,792 9,015,292 3,186,148 32,616,880 79,599,963 최저 일거래량 71,892 97,820 61,066 130,208 568,026 1,897,400 월간 거래량 5,799,391 6,418,043 12,946,841 11,962,413 126,747,526 215,492,705 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김남호 남 1975년 08월 회장 사내이사 상근 총괄이사회 의장 美 Westminster College 경영학과美 University of Washington 경영학 석사DB손해보험㈜ 부사장(현) DB그룹 회장 33,856,750 0 최대주주 본인 2020.7.1~ 2025.03.29 문덕식 남 1956년 08월 대표이사 사내이사 상근 대표이사 고려대 경영학과美 University of Washington 경영학 석사LG전자 재경팀 상무 LG필립스 디스플레이 CFO(현) DB에프아이에스㈜ 사내이사 0 0 계열회사 임원(디비아이엔씨) 2018.12.11~ 2025.03.29 강운식 남 1958년 12월 대표이사 사내이사 상근 IT사업본부 헬싱키대 MBA국민대 경영학 박사CJ시스템즈㈜ 대표이사DB정보통신 대표이사(현) DB에프아이에스㈜ 대표이사 175,500 0 계열회사 임원(디비아이엔씨) 2016.12.01~ 2025.03.29 이재형 남 1951년 05월 사내이사 사내이사 상근 제조서비스 전략 성균관대 무역학과연세대 경제학 석사삼성물산 부사장동부대우전자㈜ 대표이사DB라이텍㈜ 대표이사현) DB그룹 제조서비스그룹 부회장 0 0 계열회사 임원(디비아이엔씨) 2023.3.29~ 2025.03.29 정인환 남 1952년 09월 사내이사 사내이사 상근 브랜드 홍보 서울대학교 경영학과동부건설㈜ 사장㈜DB Inc. 사장현) ㈜DB월드 대표이사 0 0 계열회사 임원(디비아이엔씨) 2023.3.29~ 2025.03.29 이동훈 남 1955년 08월 이사 사외이사 비상근 이사회감사위원회 위원 서울대 정치학과美 콜로라도대 경제학 석사제22회 행정고시공정거래위원회 사무처장법무법인 에이펙스 상임고문현대글로비스㈜ 사외이사 0 0 계열회사 임원(디비아이엔씨) 2020.3.27~ 2025.03.29 윤용로 남 1955년 10월 이사 사외이사 비상근 이사회감사위원회 위원 美 미네소타대 행정학 석사제21회 행정고시금융감독위원회 부위원장중소기업은행 은행장한국외환은행 은행장(현) ㈜코람코자산신탁 회장 0 0 계열회사 임원(디비아이엔씨) 2022.3.30~ 2025.03.29 오규원 남 1945년 12월 사외이사 사외이사 비상근 이사회감사위원회 위원 서울대 행정학과한국산업은행 이사동부제강㈜ 부사장㈜DB하이텍 사외이사 0 0 계열회사 임원(디비아이엔씨) 2023.3.29~ 2025.03.29 김준기 남 1944년 12월 창업회장 미등기 상근 경영자문 고려대 경제학(전) 동부그룹 회장 31,997,041 0 최대주주의 친인척 2021.3.1~ - 김주원 여 1973년 02월 부회장 미등기 상근 제조서비스 자문 연세대 음악과㈜DB하이텍 미국법인 사장 19,861,669 0 최대주주의 친인척 2022.7.1~ - 최경진 남 1953년 01월 사장 미등기 상근 무역사업부장 서울대 지리학과㈜DB월드 대표이사(현) DB인베스트㈜ 대표이사 0 0 계열회사 임원(DB인베스트) 2020.7.8~ - 조성관 남 1960년 04월 부사장 미등기 상근 경영기획본부재무담당 연세대학교 경영학 석사㈜DB메탈 경영지원실장(현) DB인베스트㈜ 사내이사 0 0 계열회사 임원(DB인베스트) 2020.8.1~ - 백민호 남 1968년 03월 부사장 미등기 상근 사업전략실장 서강대 경영학 석사(현) DB에프아이에스㈜ 감사 7,000 0 계열회사 임원(DB에프아이에스) - - 김성경 남 1962년 02월 상무 미등기 상근 스마트서비스사업부장 충북대 전산통계학과 23,540 0 - - - 김종한 남 1968년 10월 상무 미등기 상근 무역2팀장 경북대 경영학과동부제철 원료구매사업부 사업부장 0 0 - 2019.10.1~ - 나대두 남 1965년 10월 상무 미등기 상근 경영지도 건국대 경영학과DB CSI 손해사정 대표이사 0 0 - 2020.1.1~ - 이종욱 남 1959년 02월 상무 미등기 상근 인재개발원장 서강대 경영학과동부그룹 종합조정실 10,000 0 - - - 김건영 남 1965년 07월 상무 미등기 상근 법무 고려대 교육학 석사㈜DB저축은행 법무팀 상무 0 0 - 2022.3.1~ - 김상동 남 1970년 04월 상무 미등기 상근 신기술추진 고려대 경영학과美 워싱턴대 경영학 석사㈜LG CNS 담당 0 0 - 2022.5.1~ - 강승식 남 1972년 11월 상무 미등기 상근 클라우드데이터센터장 홍익대 경영학과 0 0 - - - 나. 직원의 현황(1) 직원 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) IT 사업본부 남 261 - 33 1 295 10년 3개월 6,567,518 22,263 - - - - IT 사업본부 여 86 - 6 3 95 9년 7개월 1,798,030 18,927 - 기타 남 41 - 2 - 43 11년 3개월 1,637,045 38,071 - 기타 여 18 - - - 18 8년 5개월 396,080 22,004 - 합 계 406 - 41 4 451 10년 2개월 10,398,673 23,057 - - 기업공시서식 작성지침에 의거하여, 분/반기 보고서에서는 소속 외 근로자 항목 기재를 생략합니다. (2) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 12 935 78 - - 상기 인원수는 보고서 작성기준일 현재 미등기임원 수입니다.- 상기 연간급여 총액은 당해 사업연도에 미등기임원으로 재직한 인원이 미등기임원 자격으로 지급받은 급여 총액입니다.- 상기 1인평균 급여액은 연간급여 총액을 보고서 작성기준일 현재 인원수로 안분한 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않으며, 반기 및 사업보고서에 기재 예정입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않으며, 반기 및 사업보고서에 기재 예정입니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 가지급금 및 대여금(증권 대여 포함) 내역 - 당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 나. 담보제공 내역 - 당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 내역 - 당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 당사는 공시대상기간 중 기재대상에 해당하는 자산양수도 등의 거래가 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 공시대상기간 동안의 물품 또는 서비스 거래금액 합계가 최근사업연도 매출액의5/100 이상에 해당하는 특수관계자와의 영업거래는 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 - 당사는 물품납품과 관련하여 피고로서 물품대금청구소송(총 소가 926백만원)이 진행중에 있습니다. 당분기말 현재 1심 승소 후 항소심 진행중으로, 향후 결과 및 연결실체의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023.03.31) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 2 (백지) 당좌수표 2매(소프트웨어공제조합) 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황- 해당사항 없음 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등(1) 주요 약정사항 당분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 1USD) 구 분 금융기관 한도금액 실행금액 기업일반운전자금대출 KB국민은행 3,000,000 3,000,000 포괄외화지급보증(*1) KB국민은행 USD 4,500,000 USD 3,991,471 파생상품거래 KB국민은행 373,000 - 기업운전일반자금대출(*2) 우리은행 1,740,000 1,740,000 무역금융(*2) 우리은행 2,000,000 646,128 수입연지급(*1,2) 우리은행 2,292,624 USD 611,642 외국환거래(*1) 씨티은행 USD 14,000,000 USD 6,607,748 외환지급보증 씨티은행 USD 5,989,500 USD 5,989,500 외환여신한도(*1) NH농협은행 USD 3,300,000 USD 2,863,795 수입신용장발행(*1) 하나은행 USD 10,000,000 USD 4,868,063 파생상품보증금면제 하나은행 USD 2,100,000 - (*1) 유산스 차입금 상환을 담보하기 위하여, 관련 수입상품을 담보로 제공하는 약정이 체결되어 있습니다.(*2) 60억 한도 내에서 기업운전일반자금대출과 무역금융 및 수입연지급 한도액을 변경할 수 있습니다.(2) 정보기술 아웃소싱 서비스 계약 당사는 주요 계열사와 정보기술 아웃소싱 서비스 계약을 체결하고 있으며, 해당 계약에 의해 서비스수준합의서 및 서비스수준규정서에 따른 정보기술 아웃소싱 서비스를 제공하여야 할 의무가 있습니다. (3) 신용보강 제공 현황 - 해당사항 없음 (4) 장래매출채권 유동화 현황 - 해당사항 없음(5) 장래매출채권 유동화채무 비중 - 해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않으며, 반기 및 사업보고서에 기재 예정입니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않으며, 반기 및 사업보고서에 기재 예정입니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) - 당사는 기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않으며, 반기 및 사업보고서에 기재 예정입니다. 2. 계열회사 현황(상세) - 당사는 기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않으며, 반기 및 사업보고서에 기재 예정입니다. 3. 타법인출자 현황(상세) - 당사는 기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않으며, 반기 및 사업보고서에 기재 예정입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음