DB 분기보고서 (2022.09)
4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적○ 지배회사 및 주요종속회사의 내용

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제46기 3분기	제45기	제44기

IT	상품용역	IT서비스	수 출	990	322	754

내 수	143,451	172,800	188,851

합 계	144,441	173,122	189,605

무역	상품용역	합성수지외	수 출	86,451	63,271	24,956

내 수	39,739	49,748	16,242

합 계	126,190	113,019	41,198

브랜드	용역	브랜드사용수익 외	수 출	-	-	-

내 수	25,983	36,575	33,933

합 계	25,983	36,575	33,933

인재개발원/기타	용역	교육서비스외	수 출	-	-	-

내 수	3,012	4,199	7,710

합 계	3,012	4,199	7,710

총 계	수 출	87,441	63,593	25,710

내 수	212,185	263,322	246,736

총 계	299,626	326,915	272,446

○ 주요자회사의 내용

회사명	사업부문	매출유형	품 목	제70기 3분기	제69기	제68기

(주)DB하이텍	반도체	제품,서비스	Wafer	수 출	1,039,651	953,069	763,727

내 수	203,570	227,395	143,736

합 계	1,243,221	1,180,464	907,463

기타	기타	-	수 출	30,661	26,098	21,801

내 수	4,265	8,120	6,656

합 계	34,926	34,218	28,457

합계	수 출	1,070,311	979,167	785,528

내 수	207,836	235,515	150,392

합 계	1,278,147	1,214,682	935,920

나. 판매 경로 등○ 지배회사 및 주요종속회사의 내용 1) 판매경로 연결실체는 대부분의 경우 고객에게 직접 상품 또는 용역을 제공하고 있습니다. 2) 판매방법 및 조건 연결실체는 주관사업자 또는 참여사업자로서 고객에게 상품 또는 용역을 제공하고 있습니다. ○ 주요자회사(DB하이텍)의 내용

1) 판매조직( ( )은 보고서 작성기준일 현재 인원임) - Foundry 영업본부: CE(13), 전략마케팅(6), 영업(14), 중국지사(8), 대만지사(4),

미국법인(6), 일본지사(3), 영업관리(14)

- Brand 사업본부: 영업(11), 심천지사(3)

2) 판매경로

- 대리점거래 : 일부 국내 및 중국 고객 - 직 거 래 : 대만, 일본, 유럽 고객 및 국내, 중국 일부 고객 - 해외법인을 통한 거래 : 미주 고객 3) 판매방법 및 조건

- 대리점 거래의 경우 주문서 입수 및 납품, 수금을 모두 대리점을 통해 진행하며 결제조건은 보통 45일이나, 고객과의 계약조건에 따라 다름 - 직거래의 경우 고객으로부터 직접 수주해 납품 및 수금을 진행하며 결제조건은 보통 45일이나 고객과의 계약 조건에 따라 다름 - 해외법인을 통한 거래는 주문서의 입수 및 납품, 수금을 모두 해외법인을 통해 진행하며, 결제조건은 보통 60일이나 고객과의 계약 조건에 따라 다름 4) 판매전략

- Analog 제품 및 Mixed Signal 제품 위주의 Specialty Foundry 매출 확대 - 사업전략에 맞는 제품 Portfolio로의 빠른 전환을 통한 수익성 극대화 - 미국, 일본, 유럽, 중국 등 해외 거래처 확대 및 지역 특색에 맞는 제품 전략 수립, Focusing

- 신제품 조기 개발 및 양산을 통한 적기 시장 진입, 고객 만족도 향상 - 공정 감축, 원가절감 활동을 통한 수익성 제고 - Market Trend 상시파악 및 선행조치를 통한 고객확보 및 매출 극대화

다. 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 매출액 및 전체 매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 누적 매출액 비중 매출액 비중 DB손해보험(주) 16,097,558 15.77% 51,233,248 17.10% (단위 : 천원) 구 분 3개월 누적 매출액 비중 매출액 비중 DB손해보험(주) 15,823,327 18.73% 47,308,230 19.85% 라. 수주상황○ 지배회사의 내용 (단위 : 억원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 ** 통합 유지보수 2014년08월 2023년07월 - 15.9 - 14.4 - 1.5 ** 신축공사_기계,소방(기계) 공사 2016년08월 2022년12월 - 51.9 - 0.0 - 51.8 **신축공사_전기통신공사 2016년08월 2022년12월 - 40.5 - 0.0 - 40.5 ** PC유지보수 및 IT헬프데스크 서비스 2017년03월 2022년06월 - 28.6 - 27.8 - 0.8 ** ERP 인프라 호스팅서비스 2018년04월 2023년03월 - 21.7 - 3.3 - 18.4 ** 데이터센터 서비스 2018년07월 2023년06월 - 33.5 - 17.1 - 16.4 ** ICT 교육훈련센터 건립사업 2018년10월 2023년04월 - 30.9 - 20.7 - 10.2 ** DR센터 통신 서비스(2019) 2019년04월 2024년04월 - 17.5 - 12.0 - 5.6 ** 인프라 납품 2019년05월 2022년09월 - 34.1 - 0.0 - 34.1 ** 전산장비 통합유지관리 2019년07월 2022년07월 - 82.1 - 79.4 - 2.7 ** 통합유지보수 2019년12월 2022년12월 - 101.0 - 82.8 - 18.2 ** 2020년 전산시스템 통합유지보수 2019년12월 2023년01월 - 26.9 - 23.9 - 2.9 2020년 ** 2020년03월 2023년02월 - 40.5 - 35.4 - 5.1 2020년 ** 2020년03월 2023년02월 - 13.5 - 11.6 - 1.9 2020년 ** 2020년03월 2023년02월 - 10.9 - 9.5 - 1.5 ** 전산시스템 통합 유지보수 2020년06월 2023년06월 - 37.9 - 28.6 - 9.3 ** 정보시스템 통합운영 유지보수 2020년07월 2023년07월 - 80.9 - 57.3 - 23.6 ** 데이터센터 서비스 계약 2020년11월 2024년11월 - 17.9 - 2.9 - 14.9 ** 시스템 유지보수 사업 2020년12월 2025년12월 - 167.7 - 56.7 - 111.0 ** IT Application 유지보수 2020년12월 2023년12월 - 86.6 - 48.2 - 38.4 ** 통합유지보수(Infra 시스템) 2020년12월 2022년12월 - 61.6 - 53.9 - 7.7 ** 통합유지보수 2021년03월 2024년03월 - 22.2 - 11.1 - 11.1 ** 데이터센터 서비스 통합 계약 2021년06월 2026년06월 - 44.6 - 2.3 - 42.2 ** IT인프라 고도화 사업 2021년09월 2022년12월 - 35.2 - 34.0 - 1.2 ** SAP ERP시스템 구축 2021년09월 2023년03월 - 34.8 - 22.2 - 12.6 2021년도 ** 그룹웨어, ERP 구축사업 2021년10월 2022년10월 - 10.9 - 9.4 - 1.5 ** IPCC구축사업 시설 공급 2021년11월 2022년10월 - 21.8 - 21.1 - 0.7 ** 노후시스템 개선 구축사업건 2021년11월 2022년11월 - 13.0 - 0.0 - 13.0 ** 선진화 프로젝트 2021년12월 2023년01월 - 94.3 - 57.9 - 36.3 ** IT 통합 유지보수 2021년12월 2024년12월 - 27.4 - 7.2 - 20.2 ** IT 인프라 아웃소싱 2021년12월 2024년01월 - 16.0 - 5.3 - 10.6 ** 신경영관리체계 구축 2022년01월 2022년12월 - 34.1 - 2.0 - 32.1 ** 전산업무시스템 재구축 및 고도화 2022년01월 2022년12월 - 17.7 - 13.0 - 4.7 ** 22년 통합유지보수 2022년01월 2022년12월 - 12.4 - 9.3 - 3.1 ** 전기실 2022년01월 2023년06월 - 11.2 - 11.2 - 0.0 2022년 ** IM 2022년01월 2022년12월 - 10.8 - 8.0 - 2.8 2022년 ** IT서비스 운영수준 품질관리 2022년01월 2022년12월 - 10.0 - 7.5 - 2.5 ** 기간계 UI 전환 2022년02월 2022년11월 - 23.7 - 15.6 - 8.1 ** 전산첨단화시스템 2022년02월 2023년12월 - 21.9 - 8.2 - 13.7 ** IT인프라 통합 유지보수 (22년) 2022년02월 2024년02월 - 19.8 - 14.9 - 4.9 ** Fab2 MES 2022년03월 2022년12월 - 11.5 - 11.5 - 0.0 ** 22년도 IT Application 유지보수 2022년03월 2023년03월 - 11.1 - 5.4 - 5.8 ** 지속가능개발대학교 건립사업 2022년04월 2026년04월 - 243.7 - 7.9 - 235.8 ** 신외환중개시스템 구축 2022년04월 2023년05월 - 53.6 - 17.4 - 36.2 ** 데이터센터 서비스계약 2022년04월 2027년04월 - 29.6 - 0.9 - 28.7 ** 법인영업정보시스템 구축 2022년04월 2023년03월 - 12.7 - 5.8 - 6.8 ** 해외주식 투자정보 및 소수점 거래 개발 2022년04월 2022년12월 - 10.6 - 0.7 - 9.9 ** EOS 대응을 위한 UNIX의 전환 구축 3차 2022년05월 2023년03월 - 25.9 - 2.6 - 23.3 ** IT 인프라 노후 시스템 교체 및 자원 확장 2022년05월 2023년04월 - 13.3 - 0.0 - 13.3 ** 인프라 도입 2022년05월 2022년12월 - 10.8 - 10.8 - 0.0 ** 소득공제 한도관리시스템 구축 2022년06월 2022년12월 - 28.0 - 4.0 - 24.0 ** 2022 노후 네트워크 2022년06월 2023년07월 - 11.5 - 0.0 - 11.5 ** 정보시스템 통합유지보수 2022년07월 2025년07월 - 154.8 - 7.8 - 147.1 ** 업무시스템 유지관리 2022년07월 2025년07월 - 74.9 - 3.6 - 71.3 ** 태양광 모듈 2022년07월 2022년10월 - 34.0 - 10.2 - 23.8 ** 브랜드사업 시스템 구축 2022년07월 2023년04월 - 24.7 - 2.9 - 21.8 합 계 - 2,234.60 - 937.20 - 1,297.10 - 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 수주총액 10억원 이상 프로젝트만 기재합니다.- 상기 수주총액 및 납기는 변경 계약사항을 포함한 수치입니다. ○ 주요자회사의 내용 (단위 : wafer, K$) 회사명 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 (주)DB하이텍 Fabricated System-LSI Wafer 1월~ 9월 제품에 따라 다르나 평균 2개월 1,298,128 1,080,302 1,171,681 975,074 126,446 105,229 합 계 1,298,128 1,080,302 1,171,681 975,074 126,446 105,229 5. 위험관리 및 파생거래 ○ 지배회사 및 주요종속회사의 내용 가. 파생상품계약 체결 현황 당사는 환변동에 따른 Risk-hedge 목적으로 외환선도거래 계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 유효한 계약은 없습니다. 나. 리스크 관리에 관한 사항 1) 리스크 관리의 목적 - 미래 환율 변동으로 인한 외화자산 및 외화부채의 가격변동 위험 제거 2) 리스크 관리 방안 (1) 환관리 원칙 - 모든 외환거래는 실물거래를 Base로 한 Risk 최소화를 전제로 시행 - 투기적 외환거래는 원칙적으로 배제 (2) 환관리 업무절차 - 환 Exposure 파악 후 Hedge 계획 수립 및 외환거래 여부 결정 (3) 환관리 조직 - 환관리위원회 : 장단기 환율정책 수립 및 효과적인 Hedge 수단 강구 - 금융팀 : 환 Position 관리 및 외환거래 실행 다. 파생상품 관련 손익 등 1) 파생상품 관련 금융수익 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 파생상품거래이익 - 1,779,332 파생상품평가이익 - - 2) 파생상품 관련 금융비용 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 파생상품거래손실 1,484,380 167,119 파생상품평가손실 - - 라. 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 61,394,533 54,347,498 차감: 현금및현금성자산 (34,168,982) (16,709,577) 순차입금 27,225,551 37,637,921 자본총계 305,273,131 437,784,123 자기자본순차입금비율 8.92% 8.60% 마. 금융위험관리 1) 금융위험요소연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 2) 위험회피활동연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 전반적인 금융위험관리전략은 다음과 같습니다. 가. 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채는 다음과 같습니다. (단위 : USD, EUR) 구 분 당분기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 20,050,981 9,213,073 15,756,983 550,415 EUR 6,268,295 763,500 - - 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 당기의 손익(법인세효과 차감후)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,212,918 (1,212,918) 1,406,136 (1,406,136) EUR 604,915 (604,915) - - 합계 1,817,833 (1,817,833) 1,406,136 (1,406,136) 나. 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 연결재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 차입금 및 사채 등의 금융부채는모두 고정이자율부 금융부채입니다. 다. 가격위험연결실체는 기타포괄손익-공정가치금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치금융자산은 214,399,857천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 16,723,189천원(법인세효과 고려 후)입니다. 라. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래 상대방이 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 지급보증 내역을 제외하고 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 마. 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년~2년 2년초과 합계 매입채무및기타채무 31,270,442 - - 31,270,442 차입금 및 사채 63,471,578 - - 63,471,578 기타금융부채 27,574 - - 27,574 금융리스부채 3,202,278 2,511,125 6,857,456 12,570,859 합계 97,971,872 2,511,125 6,857,456 107,340,453 (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년~2년 2년초과 합계 매입채무및기타채무 19,128,231 - - 19,128,231 차입금 및 사채 7,180,819 51,588,991 - 58,769,810 기타금융부채 6,754 - - 6,754 금융리스부채 4,099,200 2,970,531 7,000,473 14,070,204 합계 30,415,004 54,559,522 7,000,473 91,974,999 만기분석은 해당 부채에서 발생한 이자를 포함하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 바. 기타 옵션계약 등의 현황 연결실체는 2019년 큐리어스레인보우기업재무안정사모투자합자회사와 큐리어스레인보우기업재무안정사모투자합자회사가 보유하는 (주)DB월드 주식에 대한 매수선택권 및 매도선택권에 대한 계약을 체결하였습니다. 이 계약에 의거하여 전기 중 매수선택권을 행사하여 주식 취득을 완료하였습니다. ○ 주요자회사(DB하이텍)의 내용 가. 재무위험관리 재무위험관리는 주로 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 주가변동위험), 신용위험 및 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통하여 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 재무팀에서 주관하고 있으며, 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 수행하고 있습니다.또한, 매년 정기적으로 재무위험관리정책의 재정비, 재무위험모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다. 1.1 시장위험(1) 외환위험 연결실체는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러이며, 기타의통화로는 유로, 일본 엔 등이 있습니다. 연결실체의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결실체의 외환위험 관리는 Hedge Policy에 의해서 이루어지고 있으며, Hedge Policy는 환관리 철학 및 전략, Exposure의 개념, Hedge 기간, Hedge 비율의 산정 등을 규정하고 있습니다.연결실체는 Matching을 통한 Exposure 축소 및 Leading Lagging을 우선적으로 실행하여 외환위험을 축소하고, 잔여 Exposure에 대해서는 Hedge Policy에 따라 선물환 등 파생상품을 통하여 Hedge를 하고 있습니다. 또한, 투기적 목적의 외환관리는엄격히 금하고 있습니다.환율변동과 연관성이 높은 요인들(Risk Index, 내재변동성, Market View)을 고려하여 Hedge 비율을 산정하고 있으며, 매월 연결실체는 환 Exposure 변동사항 및 Hedge결과를 점검하고 있습니다. (2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.연결실체는 보고기간말 현재 순예금 상태로 이자율 상승에 따라 이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 1.2 신용위험 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 일관된 전사신용정책을 운영하고 있습니다. 전사신용정책은 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 운영되고 있으며, 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.이러한 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 신용여신의 적정 한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 국제 신용등급이 높은 은행들(S A등급 이상)에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.1.3 유동성위험 유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.또한, 적정규모의 예금을 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성 위험에 대처하고 있습니다. 보고기간말 현재 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모와 1년 이내에 만기 도래하는 유동성 차입금 총액은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 70(당) 분기 말 제 69(전) 기 말 현금성자산 및 유동성 금융기관 예치금 557,886 367,982 1년 이내 만기도래하는 차입금 47,370 70,084 한편, 보고기간말 현재 차입금등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 장기차입금(*) 일반차입금(*) 총합계 ~3개월 8,583 10,635 19,218 ~12개월 22,583 5,569 28,152 ~24개월 21,667 - 21,667 24개월 초과 52,250 - 52,250 합 계 105,083 16,204 121,287 * 상기 금액은 채무의 원금만을 표시하였습니다. 나. 자본위험관리 연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제70기 3분기 제69기 부채 (A) 477,679 443,888 자본 (B) 1,578,200 1,106,050 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 (C) 557,886 367,982 차입금 (D) 121,287 166,583 부채비율 (A/B) 30% 40% 순차입금비율 (D-C)/B -28% -18% * 상기 금액은 채무의 원금만을 표시하였습니다. 다. 파생상품 공정가치와 현금흐름 변동에 대한 위험회피목적 및 매매목적으로 파생상품거래를 하고 있습니다. 보유하고 있는 외화채권 및 차입금에 대한 환율 및 이자율 변동 등에 따른 공정가치와 현금흐름 변동위험을 회피할 목적과 매매목적으로, 그 수단으로는 통화선도 및 통화스왑, 그리고 이자율스왑을 이용하고 있습니다. 당분기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채로 인식하고 있는 파생상품 거래현황 및 누적 거래손익은 다음과 같습니다. (단위:천미불,백만원) 상품종류 계약상대방 계약금액 계약일 종료일 계약환율/금리(%) 평가이익(평가손실) 거래이익(손실)(누적) 이자율스왑 국민은행 USD 2,500 2020-05-26 2022-02-23 2.30% 9 (9) 선물환 한국산업은행 USD 10,000 2022-06-14 2022-09-30 1,286.40 - (1,484) 선물환 우리은행 USD 10,000 2022-06-22 2022-09-30 1,290.70 - (1,441) 선물환 한국산업은행 USD 10,000 2022-07-06 2022-10-31 1,303.50 (1,313) - 선물환 한국산업은행 USD 10,000 2022-08-18 2022-11-30 1,310.10 (1,247) - 선물환 국민은행 USD 10,000 2022-08-23 2022-11-30 1,337.95 (968) - 합 계 USD 52,500 - - - (3,520) (2,934) 라. 옵션계약현황 - 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 등 - 연결실체는 'DB' 브랜드를 사용하고 있는 계열회사와 유상사용계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 의하여 2018년 11월부터 상표사용료 수입이 발생하고 있습니다. 본 보고서 제출일 현재 유효한 유상사용 계약과 관련한 주요 내용은 2021년 12월 28일에 공시한 '기타경영사항(자율공시)('DB' 그룹 상표 사용 계약 갱신 이사회 승인)' 공시를 참고하시기 바랍니다. 나. 연구개발 담당조직○ 지배회사 및 주요종속회사의 내용 조직구분 담당조직 연 구 분 야 (주)DB Inc.IT사업본부 신기술추진실 급변하는 IT기술 및 소비자의 요구에 부응하는 것을 목적으로 기본적인 개발방법론의 체계적인 정립과 신기술 확보를 위한 연구개발 추진 ○ 주요자회사의 내용 회사명 조직명 담당조직 주요업무 (주)DB하이텍 기술개발실 개발 3개팀 TE(Technology Enabling) 2개팀 CMOS Image sensor Technology 개발 (FSI/BSI)RF, Mixed Signal Technology 개발MEMS Technology 개발 PDK 개발, eNVM IP 및 Library 개발, EDA Software 도입 기술 검토 및 License 관리, Engineering 서버 도입 기술 검토 및 유지 관리 ESD 소자 개발 및 제품 ESD Solution 제공 TCAD 분석을 통한 공정/소자 개발 지원 Device Characterization, SPICE Modeling 공정개발실 개발 2개팀 Analog Power Technology 개발Embedded NVM 개발SJ MOSFET, IGBT, 고전력소자 Technology 개발 Brand 사업본부 설계 1개팀 OLED Driver IC (TV / IT/ Mobile) 개발LCD Driver IC (TV / IT) 개발 제품기술 1개팀 제품 특성 검증 및 고객지원 다. 연구개발비용○ 지배회사 및 주요종속회사의 내용 - 해당사항 없음 ○ 주요자회사의 내용 (단위 : 천원) 회사명 과 목 제70기 3분기 제69기 제68기 비 고 (주)DB하이텍 원 재 료 비 6,713,928 7,085,029 7,205,118 - 인 건 비 24,249,622 26,948,484 24,399,425 - 감 가 상 각 비 3,874,739 6,282,204 4,659,025 - 위 탁 용 역 비 13,597,616 18,067,788 17,178,751 - 기 타 8,108,587 9,330,766 8,497,518 - 연구개발비용 계 56,544,492 67,714,271 61,939,837 - 회계처리 판매비와 관리비 54,044,647 64,222,034 58,511,461 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) 2,499,845 3,492,237 3,428,376 - 정부보조금 (57,800) 3,313 (550,869) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 4.42% 5.57% 6.62% - 라. 연구개발 실적○ 지배회사 및 주요종속회사의 내용 - 해당사항 없음 ○ 주요자회사의 내용 - (주)DB하이텍 기술개발실 연구과제 연구결과 및 기대효과 0.11um급 1.2/5V CMOS 공정개발 0.11um급 스마트폰 Audio IC 공정개발 90nm CIS 기술개발 90nm급Mobile향 고화소CIS 기술개발 모바일향 Switch용 RF 공정개발 모바일의 Wide Band 지원 고성능 RF공정개발 Mirror Metal 공정 개발 VR 향 Micro Display 공정개발 0.11um 1.5/3.3V CMOS 공정개발 0.11um급 저전력 Mobile향 공정개발(Audio Codec, 센서 등) 90nm Mixed Signal 공정개발 90nm급 공정개발을 통한Sony/AKM향Audio 제품시장 유지 및 확대 Low end MEMS Microphone 개발 SNR 58dB급 센서 구조체 및 제품 개발 지문인식센서향 Mixed Signal 공정개발 0.18um급 지문인식센서 공정개발 모바일향 RF HRS Gen2 공정개발 저사양 (Low-End) 모바일향 RF 스위치 및 0.11um 저잡음 증폭기 공정개발 모바일향 RF SOI Gen2 공정개발 고사양 (High-End) 모바일향 RF 스위치 공정개발 Middle end MEMS Microphone 개발 SNR 63dB급 센서 구조체 및 제품 개발 모바일향 RF HRS Gen3 공정개발 저사양 (Low-End) 모바일향 RF 스위치 성능 업그레이드 모바일향 RF SOI Gen3공정개발 고사양 (High-End) 모바일향 RF 스위치 성능 업그레이드 및 95nm 저잡음 증폭기 공정개발 0.11um 90nm CIS BSI 공정개발 보안용 고화소 카메라 시장대응 공정개발 - (주)DB하이텍 공정개발실 연구과제 연구결과 및 기대효과 Fab1 0.15um 스마트폰 PMIC 공정개발 0.15um급 스마트폰 PMIC 공정개발 0.15um LDI 공정개발 FHD/UHD TV향 LDI 공정개발 0.15um PMIC 공정개발 고전력 소자용 Logic 공정개발 0.13um BCDMOS 저전압 공정개발 0.13um 모바일향 Bipolar CMOS DMOS 공정개발 0.18um BCDMOS 스마트폰 PMIC 공정개발 0.18um급 BCDMOS 스마트폰 PMIC 공정개발 TV/Tablet용 Display향 0.18um BCDMOS 공정개발 0.18um급 BCDMOS Panel Power Bias IC 공정개발 Super Junction MOSFET 600V 공정개발 전력반도체 기반기술 개발 0.13um 터치스크린향 eFlash Macro IP 확보 공정개발 고기능/고속도 터치스크린향 eFlash 공정개발 0.18um BCDMOS 업그레이드 공정개발 모바일/TV향 BCDMOS 성능강화 공정개발 Fab2 0.15um PMIC Gen.2 공정개발 0.15um급 MTK향 스마트폰 PMIC 공정개발 Super Junction MOSFET Gen.2 공정개발 고전압 영역(600V/650V/700V) 전력반도체 공정개발 Fab1 0.15um PMIC Gen.2 공정개발 0.15um급 MTK향 스마트폰 PMIC 공정개발 0.11um 1.2V/13.5V DDI 공정개발 0.11um급 Logic 1.2V/ HV 13.5V DDI 공정개발 0.13um BCDMOS 자동차용 공정개발 0.13um급 고전압(60V/80V/100V) 영역 BCDMOS 공정개발 0.18um BCDMOS 고전압 공정 개발 0.18um급 전압영역 확대(100V) BCDMOS 공정개발 Super Junction MOSFET Gen.2 전자선 조사 개발 Super Junction MOSFET 기반 Fast Recovery 특화제품 개발 Super Junction MOSFET Gen.2 800V 파생공정 개발 Super Junction MOSFET 제품 전압영역 확대(800V) 공정개발 0.18um 1.8V/7V Analog CMOS 공정개발 공정 Step 감소를 통한 원가경쟁력 향상 공정개발 0.11um LDI Mirror Metal 공정개발 고휘도 특성 구현을 통한 AR/VR 시장 대응 Super Junction MOSFET Gen.2 500V 파생 공정 개발 Super Junction MOSFET 제품 전압영역 확대(500V) 공정개발 SJ MOSFET Gen3 (w/FRD) SJ Gen3 650V 공정 Back-born 공정 Design Platform 구축 BD180XA 개발 고수익/안정적 성장 시장(Automotive, Industrial) 확대 방향 0.13um BCDMOS 2세대 저전압 공정 개발 (BD130LVA) 0.13um Mobile향 BCD 공정의 No.1 브랜드 유지 매출 및 이익률 극대화 UHV700 G2 ESD Self protection 2세대 700V 급 LED Driver 및 AC/DC 제품 향 공정 개발 SJ Gen3 600V 공정 개발 Gen3 공정 전압 영역 확대 (600V) 공정 개발 구축 완료 7. 기타 참고사항 가. 회사의 상표, 고객관리 정책○ 지배회사 및 주요종속회사의 내용 - 당사는 IT 대표기업으로 성장하기 위해 CI(Corporate Identity) 및 브랜드 관리를 지속적으로 수행하고 있습니다. 특히, 브랜드 관리 전담부서를 통해 CI관리 매뉴얼과 브랜드관리 지침을 작성하여 관리하고 있으며, 자체개발 솔루션과 OEM으로 생산하는 솔루션에 대해서도 각 솔루션의 특징과 회사의 Identity를 잘 반영할 수 있는 브랜드 관리활동을 추진하고 있습니다. 또한, 외부 전문기관을 통한 정기적인 대내외 고객만족도 조사를 통해 고객의 핵심 요구사항을 적극적으로 파악하여 고객에게 최적화되고 맞춤화된 서비스를 제공하고자 노력하고 있으며, 이와 함께, 고객의 불만사항 및 개선요구사항을 청취하여 서비스 개선에 신속하고 정확하게 반영할 수 있도록 Happy Call 서비스를 수행하고 있습니다. ○ 주요자회사(DB하이텍)의 내용 - 당사는 전력반도체와 센서, 디스플레이 구동칩 등 시장이 크고 부가가치가 높은 특화제품을 중심으로 매출을 지속적으로 확대해가고 있습니다. 당사가 생산하는 제품들은 현재, 스마트폰, TV 뿐만 아니라 웨어러블, 드론, IoT 등 신규응용분야에 확대 적용되고 있습니다. 당사는 최근 견조한 고객 수요를 바탕으로 전력반도체, 디스플레이 구동칩, 센서 등 다양한 시스템반도체 공급을 지속적으로 늘려나가며 고객을 다변화해 나가고 있습니다. 또한, 브랜드 제품은 국내외 패널업체와의 긴밀한 협력을 통해 디스플레이 구동칩 공급을 확대하며 안정적으로 비즈니스를 운영하고 있습니다. 최근에는 모바일 OLED 등 고해상도 디스플레이 칩과 같이 시장 성장성이 크고 부가가치가 높은 제품을 집중 공략해 나가고 있습니다. 또한 해외 대형고객 공급물량을 확대함으로써 지속적인 매출 성장과 함께 수익성 개선을 이뤄나갈 예정입니다. 한편 당사는 세계적인 반도체 설계자산 회사들과 전략적 제휴를 맺고 EDA Tool, IP, Library 등의 설계자원을 적극 지원하고 셔틀칩 서비스를 제공하는 등 고객의 다양한 요구사항을 완벽하게 처리할 수 있는 최상의 설계 환경을 갖추고 있습니다. 또한 'Your Fab' 시스템을 운영하여 고객이 언제, 어디에서든지 반도체의 가공 공정 진행 상황을 실시간으로 점검할 수 있도록 지원하고 있습니다. 나. 지적재산권 보유 현황○ 지배회사 및 주요종속회사의 내용 당사가 영위하는 사업과 관련하여 중요한 특허권의 내용은 다음과 같습니다. 출원번호 등록번호 등록일 특허명 출원인 10-2009-0090570 10-1135201 2012.04.03 무선 네트워크에서 가속도 위치 정보를 이용한수신신호 강도 기반 위치 측정방법 및 위치측정 시스템 (주)DB Inc. 10-2006-0089025 10-1146055 2012.05.07 농산물 재배환경 모니터링 시스템 및 그 방법 (주)DB Inc. 외 10-2018-0140686 10-2144050 2020.08.06 안심콜 서비스를 제공하는 방법 및 그 시스템 (주)DB Inc. 외 10-2019-0081570 10-2191417 2020.12.09 대면 녹취 서비스를 제공하는 방법 및 그 시스템 (주)DB Inc. 외 당사가 소유한 중요한 상표권의 내용은 다음과 같습니다. 출원번호 등록번호 등록일 상표권명 출원인 2017-70572 1289457 17.09.27 'DB' (제35류 ~ 제43류) (주)DB Inc. 2017-70570 1293435 17.10.16 'DB' (제01,06~09,11,16,18,21,25~26,28류) (주)DB Inc. 2017-154399 외 1401006 외 18.09.28 'DB' (도형상표, 제01류 외), 'DB하이텍', 'DB메탈' 등 (주)DB Inc. 2017-154401 외 1403519 외 18.10.05 'DB' (도형상표, 제03류 외) 등 (주)DB Inc. 2017-154481 외 1425444 외 18.12.10 'DB' (도형상표, 제35류 외), 'DB Inc', 'DB손해보험' 등 (주)DB Inc. 2019-0016518 외 1592535 외 20.04.02 'DreamBig' (제01류 외) (주)DB Inc. ○ 주요자회사의 내용 출원번호 등록번호 등록일 발명의 명칭 발명의 요약 10-2017-0100992 10-2370648 2022-02-28 멤스 마이크로폰 및 이의 제조 방법 음을 전기 신호 변환하는 멤스 마이크로폰이 개시된다. 멤스 마이크로폰은, 캐비티를 구비하는 기판과, 기판의 상측에 구비되고, 복수의 음향홀을 구비하는 백 플레이트와, 기판과 백 플레이트 사이에서 기판과 백 플레이트로부터 이격되어 위치하고 백 플레이트와의 사이에 에어갭이 형성되며 캐비티를 덮도록 구비되고 음압을 감지하여 변위를 발생시키는 진동판과, 백 플레이트가 형성된 기판 상에 구비되어 백 플레이트를 커버하고 진동판으로부터 이격되어 진동판과의 사이에 에어갭을 형성하며 백 플레이트를 홀드하여 진동판으로부터 이격시키는 상부 절연막과, 진동판의 외측에 위치하고 하부면이 기판의 상부면과 접하며 상부 절연막과 일체로 구비될 수 있고 상부 절연막을 지지하여 상부 절연막을 진동판으로부터 이격시키는 챔버와, 챔버의 상부면에 구비되고 금속 재질로 이루어지며 백 플레이트의 휨 방지를 위한 휨 방지막을 구비한다. 이와 같이, 멤스 마이크로폰은 상부 절연막 보다 높은 인장 응력을 갖는 휨 방지막을 구비함으로써, 상부 절연막의 두께 증가 없이 백 플레이트의 처짐을 방지할 수 있다. 10-2017-0102856 10-2398784 2022-05-12 후면조사형 씨모스 이미지 센서 및 형성 방법 본 발명은 후면조사형 씨모스 이미지 센서(Backside Illuminated CMOS Image Sensor)에 관한 것으로, 보다 상세하게는 기판과; 상기 기판의 배면 상에 형성되어 절연층 및 쉴드 메탈층(Shieling Metal)을 포함하는 층간절연막과; 상기 층간절연막(20) 상에 형성되는 컬러필터부와; 상기 컬러필터부 상에 형성되는 렌즈부와; 상기 기판의 전면 상에 배치되는 배선부를 포함하여 단차 발생지점을 픽셀 영역과 주변 영역의 경계부로부터 소정 거리 이격되도록 하여 픽셀 영역의 경계부 측에 컬러필터부 및 렌즈부의 용이한 형성을 통한 수율 향상을 도모함과 동시에 전체적인 층간절연막의 두께를 최소화하여 광 굴절에 따른 크로스토크(Cross-Talk) 발생을 방지할 수 있도록 하는 씨모스 이미지 센서에 관한 것이다. 10-2018-0090424 10-2422620 2022-07-14 고전압 반도체 소자 및 제조방법 고전압 소자(LDMOS) 의 RSP 특성 개선을 위해 BVDSS 및 다른 특성에 변경을 주지 않는 Source 영역의 Size 를 최소화하여 RSP 개선(감소) 하는 방법 제시와 LDMOS 의Source / Body 영역은 Source 사용을 위한 NSD 와 Body Pick up 을 위한 PSD 가 동시에 필요하며 NSD MIN DR + PSD Min DR 이하로 Source 영역을 DR size 감소가 제한 되어 제안구조를 이용하여 Source 영역의 DR 을 최소화 하여 RSP 개선 및 제조 방법이며, 또한, 본 발명은 저농도 불순물 영역으로 이루어지는 소스 영역 형 성 공정이 바디 영역을 규정하기 위하여 기판 표면에 형성되는 포토레지스트 마스 크를 활용하여 이루어짐으로써, 해당 소스 영역 형성을 위한 별도의 공정이 생략하 여 공정의 간소화 등을 도모할 수 있도록 하는 고전압 반도체 소자 및 제조방법을 제공하는데 그 목적이 있다. 10-2017-0120910 10-2424769 2022-07-20 드레인 확장형 모스 트랜지스터 및 이의 제조 방법 드레인 확장형 모스 트랜지스터는, 필드 영역과 액티브 영역으로 정의되는 반도체 기판, 상기 액티브 영역 내에 상기 필드 영역의 일부체 걸쳐서, 상기 기판 상에 형성된 게이트 패턴, 상기 액티브 영역 내에 상기 게이트 패턴을 사이에 두고 드리프트 영역들, 상기 게이트 패턴을 사이에 두고 상기 게이트 패턴으로부터 이격 되며, 상기 드리트 영역들 각각 내에 형성된 고농도 이온 영역들 및 상기 게이트 패턴의 상면 및 상기 고농도 이온 영역들 중 하나를 노출하도록 노출홀이 형성되 고, 상기 게이트 패턴의 상면 및 상기 고농도 이온 영역들 중 하나를 둘러싸도록 링 형상을 갖는 실리사이드 블로킹막을 포함한다 다. 법률/규정 등에 의한 규제 사항○ 지배회사 및 주요종속회사의 내용 - 2012년 1월 1일 소프트웨어산업진흥법 관련 고시 개정으로 2013년부터 국방, 국가안보 등과 관련된 예외사업을 제외하고는 상호출자제한기업집단 소속 IT서비스업체의 공공사업 참여가 제한되었으며, 당사가 속한 'DB' 기업집단은 2021년 5월 1일자로 상호출자제한기업집단으로 지정되어 국가기관 등 공공기관의 발주사업 참여가 제한되었습니다. ○ 주요자회사의 내용 - (주)DB하이텍은 녹색성장 기본법 발효(2010)에 따라 관리기업으로 지정되었으며 저탄소 녹색성장 기본 법에 따라 3자 검증을 매년 수행하고 있습니다. 또한, 전세계적인 제품에 대한 환경기준 및 규제 강화 정책에 따라 R 및 구매 단계에서부터 제품 내에 규제 물질이 기준농도 이상 함유되지 않도록 자재 구성 성분 조사 및 완제품 시험 분석 등을 실시하고 있습니다. 라. 시장의 특성 및 현황○ 지배회사 및 주요종속회사의 내용(1) 국내 IT시장 전망 국내 IT시장은 COVID-19로 인한 투자지연의 일부 회복과 공공/금융 클라우드 시장 확대 및 Digital Transformation 확산에 따른 신기술 투자가 증가되고 있는 반면, 시스템개발 및 IT운영 등 일반적인 IT 수요의 정체로 인해 당분간 성장세는 약 3~4% 내외 수준을 유지할 것으로 예상됩니다. 시장조사 기관의 IT시장전망을 토대로 당사가 추정한 바에 따르면 2021년은 2020년 대비 5.7% 성장한 24조원이였으며, 2022년은 2021년 대비 3.7% 성장한 24.9조원 규모의 시장이 형성될 것으로 전망되고 있습니다. 2022년 국내 IT시장의 긍정적 요인으로는 COVID-19 백신 보급에 따른 국내외 경제의 불확실성 완화와 정상화 기대, 기업의 신기술 도입과 온택트 확산에 따른 Digital Transformation 투자 증대, 클라우드 도입 확산과 금융권 차세대 시스템 구축 추진 및 4차 산업혁명 관련 공공과 민간기업 연구개발 확대 등이 있습니다. 반면, 부정적 요인으로는 경제 전반에 걸친 불투명한 거시환경과 국내외 전반적인 경기불황에 따른 IT 투자 위축, 신규 시스템 구축 수요보다 기존 시스템 효율성 개선과 유지보수 수요에 집중 등이 있습니다. 신기술 확대에 따른 기대감에도 불구하고, COVID-19 변종 바이러스 확산, 국내외 경제의 인플레이션 우려 등 부정적인 요인으로 시장 회복에는 다소 시간이 걸릴 것으로 예상됩니다. (2) 부문별 국내 IT시장 전망 2022년에는 SW Solution 시장이 2021년 대비 6.2% 증가하면서 전체 시장 성장을 주도하는 최근의 흐름이 지속될 것입니다. 반면 HW시장은 지속적인 가격하락의 여파와 클라우드 전환 확대 등의 영향으로 1.0% 낮은 성장세를 보일 것으로 전망되며, 시장규모에서도 SW Solution 분야의 신기술 시장이 확대되면서 5.8조원 규모를 이루며, 4.6조원규모의 HW시장과 차이가 확대되고 있습니다. IT서비스 시장은 클라우드 확대 및 금융권 차세대 시스템 구축 추진 등의 영향으로 전년대비 3.6% 성장한 14.5조원 규모의 시장을 형성하여 국내IT 전체 시장의 58% 비중을 차지할 것으로 전망됩니다. ○ 부문별 국내 IT시장 규모 (단위: 조원) 구분 2020년 2021년 2022년(E) SW Solution 5.0 5.5 5.8 HW 4.5 4.6 4.6 IT 서비스 13.2 14.0 14.5 합계 22.7 24.0 24.9 (출처: KRG 자료를 참고하여 자체추정) 각 부문별 최근 동향을 살펴보면, SW Solution 시장은 SaaS(Software as a Service)시장의 성장과 Digital Transformation을 위한 솔루션 도입 확대, 클라우드 기반으로의 전환 가속화, 반복적인 업무의 자동화를 위한 RPA(Robotic Process Automation) 도입 등이 나타나고 있습니다. HW시장은 클라우드 서비스를 위한 IT인프라 확충 수요가 일부 예상되고 있습니다. IT서비스 시장은 클라우드 기반의 서비스 확대로 IT 아웃소싱 성장은 다소 정체된 반면, 소프트웨어 유지보수 전문서비스는 높은 성장률을 보일 것으로 예상되며, 빅데이터, AI 등 IT 신기술 도입을 위한 컨설팅 수요 또한 크게 증가할 것으로 예상됩니다. (3) 산업별 국내 IT시장 전망 금융부문은 신용정보법 및 클라우드 규제 완화로 클라우드 전환이 가속화될 것으로 예상되며, 핀테크 기업의 종합금융 플랫폼 사업 확대에 따른 시장경쟁 심화는 각 금융사들의 핀테크 기술 적용 확대와 비대면 채널 강화, 블록체인 등 신기술 기반 투자 활성화로 이어져 금융부문 IT시장은 전년대비 2.6% 성장한 5.0조원 규모의 시장이 형성될 것으로 예측되고 있습니다. 제조부문은 AI, VR, IoT 등 신기술 도입을 통한 Smart Factory를 제외하면 신기술 수요가 제한적이고, 전년 전반적인 기업의 실적악화와 이에 따른 투자 부진으로 전년대비 1.9% 증가한 5.2조원 규모로 예측되고 있습니다. 유통 및 서비스부문은 유통업체의 온라인 투자 확대와 AI, Big Data를 접목한 메타버스 등 개인화/차별화된 신기술 기반의 서비스 투자가 활성화되고 있으며, 물류 분야에서는 AI기반 서비스의 확대로 전년대비 8.2% 성장한 5.0조원 규모의 시장을 형성할 것으로 예상됩니다. 공공/SoC부문은 디지털 뉴딜관련 공공 정보화 사업의 발주 확대 및 새 정부 출범에 따른 IT지원 정책의 활성화로 공공시장의 확대가 전망되며, 5G 기반 서비스 본격화에 따른 IT SoC 인프라 확대로 전년대비 3.1% 성장한 9.7조원 규모의 시장을 형성할 것으로 전망됩니다. ○ 산업별 국내 IT시장 규모 (단위: 조원) 구분 2020년 2021년 2022년(E) 금융 4.6 4.9 5.0 제조 4.9 5.1 5.2 유통/서비스 4.5 4.6 5.0 공공/SoC 8.7 9.4 9.7 합계 22.7 24.0 24.9 (출처: KRG 자료를 참고하여 자체추정) (4) 경기변동의 특성 및 경쟁 요소 IT서비스 산업은 전반적으로 경기 변동에 민감한 특성을 지니고 있습니다. 정보시스템의 주요 수요자인 기업들은 경기가 악화될 경우 IT 관련 투자를 우선적으로 축소시키며, 경기가 호전될 경우 미루어왔던 설비투자를 강화한 후 IT투자를 재개하는 경향을 보이고 있습니다. 이러한 특성으로 IT시장은 경제 高성장 시기에는 IT투자도 활성화되어 경제성장률을 상회하는 수준의 성장세를 보이며, 안정화 단계에서는 경제성장률과 유사한 수준, 低성장 시기에는 민간부문의 IT투자 감소로 경제성장률보다 낮은 성장세를 보이는 것이 일반적입니다. 다만, 최근에는 IT시스템의 중요성이 부각되어 기업들의 IT투자의 우선순위가 상향 조정됨에 따라 경기에 따른 변동성이 축소되는 경향이 있습니다. 공공부문 IT서비스 시장은 경기변동에 의한 영향보다는 정부 정책에 따른 정보화투자 계획이나 공공기관의 대형 프로젝트 발주에 영향을 받고 있습니다. 소프트웨어산업진흥법은 회사 규모에 따라 참여 가능한 공공 정보화 사업을 제한하고 있으며, 특히 상호출자제한기업집단에 속하는 회사의 경우 공공 정보화사업 참여가 전면 제한되고, 일부 참여제한이 해제되는 사업에 한해 참여가 가능합니다. IT서비스 산업의 진입장벽은 비교적 낮은 편이나, 고객의 업종 또는 수요 목적에 따라 사양이 상이하여 서비스의 규격화 및 표준화가 어려운 특성이 있습니다. 따라서 수요자의 다양한 Needs를 충족시키기 위해서는 업무 이해도 및 기본 지식, 유사 사업의 경험 여부, 지명도, SW/HW/NW 기술수준 등 다양한 경쟁 요소가 중요하게 작용합니다. 또한, IT시스템 구축 과정에서 형성되는 고객과의 관계와 시스템의 전환비용으로 인해 특정 IT서비스업체와의 장기 거래가 지속되는 경향을 보이기도 합니다. (5) 자원조달상의 특성 IT서비스 사업은 고객이 보유하고 있는 시스템에 대하여 우수하고 안정적인 서비스를 제공해야 합니다. 이를 위해서는 다양한 시스템의 운영 및 유지보수 경험과 풍부한 개발 경험을 보유하고 있는 우수한 인력의 충분한 확보가 관건입니다.또한, 고객의 다양한 Needs를 충족시키기 위해 각 요소를 담당하는 업체들과의 긴밀한 협력도 필수적입니다. (6) 시장점유율 등 당사 주요사업인 IT사업부문의 국내 시장점유율 자료는 다음과 같습니다.□ 국내 IT서비스벤더 매출 실적 (단위: 백만원) 회사명 매출액 (2021년) 삼성 SDS 4,985,713 LG CNS 3,826,781 SK 2,749,536 현대오토에버 1,684,953 롯데정보통신 912,600 포스코ICT 839,245 케이티디에스 596,975 씨제이올리브네트웍스 555,636 신세계아이앤씨 526,089 코오롱베니트 428,512 다우기술 272,897 우리에프아이에스 270,301 아시아나아이디티 174,723 (중략) ... (주)DB Inc. (IT사업부문) 173,121 * 자료 출처: 금융감독원 전자공시시스템 참조 (당사 분석)(7) 시장의 특성 IT산업은 IT기술 기반으로 업무 프로세스의 효율화와 혁신을 추구하기 위한 정보시스템의 구축, 운영과 관련된 산업을 의미하며, 정보시스템을 구축하고 운영하는 IT서비스업과 이에 수반한 하드웨어(HW)와 소프트웨어(SW) 개발 및 공급 업을 포함합니다. IT산업은 통상적으로 수요처의 발주에 대응하는 수주형 산업이나, 기술의 발전에 따라 클라우드 등의 과금형 서비스가 출현하는 등 다양한 비즈니스 모델이 개발되고 있습니다. 특히 최근에는 4차산업혁명과 온텍트 트렌드에 따른 Digital Transformation 이슈 부각으로 IT 신기술과 비즈니스 연계에 관한 관심이 고조되고 있는 상황입니다. 국내 IT서비스 시장은 대형사업자의 과점 체제가 지속되는 가운데 전자금융감독규정, 소프트웨어산업진흥법 등 관련 법령 및 규정의 영향으로 중견 IT서비스 업체간의 경쟁 심화가 지속될 것으로 예상됩니다. 대형업체는 IT와 Non-IT를 아우르는 다양한 신사업 발굴을 통해 외형 확대와 수익성을 동시에 추구하는 한편 클라우드, 핀테크 등 새로운 시장확보를 위한 투자를 강화할 것으로 전망됩니다. ○ 주요자회사(DB하이텍)의 내용 1) 산업의 특성 반도체는 모든IT 제품에 들어가는 핵심 부품입니다. 따라서 컴퓨터를 비롯해 통신기기, 자동차, 디지털 가전제품, 산업기계, 컨트롤 시스템 등 다양한 분야에 적용되고 있습니다. 반도체는 정보를 저장하고 기억하는 메모리 반도체와 연산과 추론 등 논리적인 정보처리 기능을 하는 시스템 반도체로 구분 할 수 있습니다. 2021년도 세계 반도체 시장규모는 약 5,924억불(이하 “미 달러 기준”) 규모이며 이 중 당사가 영위하고 있는 시스템 반도체는 전체 반도체 시장의 약 72%를 차지하고 있습니다. 시스템 반도체는 고기술, 고성장, 고부가가치의 유망산업으로 사물인터넷, 웨어러블, 스마트폰, 고해상도TV, 자동차, 보안장비 등 다양한 분야에 활용되고 있습니다. Value Chain 디자인(Design) 생산(Manufacturing) 패키징(Packaging) 테스트(Test) 기업유형 IDM(Integrated Device Manufacturer) 팹리스(Fabless) 파운드리(Foundry) 조립(Packaging) 검사(Test) ※ IDM : 칩 설계에서 제조 및 테스트까지 일관공정체제 구축 팹리스 : 칩의 설계만을 전문으로 하는 업체 파운드리 : 주문방식에 의해 칩의 생산만 전문으로 함 조립 및 검사 : 완성된 웨이퍼를 받아 조립 및 테스트를 하는 업체2) 업계의 현황 시장조사기관인 옴디아(Omdia, 2022년 10월)에 따르면, 2021년 세계 반도체 시장은 코로나19 확산과 글로벌 공급망 불안이라는 불확실성 속에서도 전년 대비 25% 성장하였습니다. 2022년의 경우 세계 반도체 시장은 전년 대비 9% 성장이 전망되며, 특히 파운드리 시장은 견조한 시장 수요가 유지되면서 전년 대비 19%의 양호한 성장이 전망되고 있습니다. 2021년 상반기 기준 주요 파운드리 업체들의 실적 성장세에도 불구하고, 러-우 전쟁 장기화에 따른 글로벌 공급망 차질과 고물가에 대응하기 위한 세계 각국의 금리인상 기조가 지속되며 PC, TV, 스마트폰의 판매량 감소 등 반도체 수요 둔화가 가시화되고 있습니다. 이와 같은 사업환경의 악화로 최근 TSMC, UMC 등 주요 파운드리 업체들은 2023년 투자 계획 축소를 발표하기도 하였습니다. 또한, 미국 정부는 자국 내 반도체 투자를 지원하는 법률인 'CHIPS and Science Act'를 공포하였으며, 중국을 견제하기 위한 '칩4 동맹'을 제안하는 등 글로벌 반도체 공급망의 불확실성 또한 상존하고 있습니다. 3) 회사의 현황 당사는 부천에 본사를 두고 있으며, 부천(FAB1)과 상우(FAB2) 두 곳에 공장을 두고 있습니다. 또한 해외 영업을 위해 미국법인과 대만, 일본, 중국 지사를 운영하고 있습니다. 당사의 주요 사업부문은 웨이퍼 수탁 생산 및 판매를 담당하는 Foundry 사업과 자사 디스플레이 구동 IC 제품을 설계, 판매하는 Brand 사업으로 구성되어 있습니다. 4) 영업개황 당사는 부가가치가 높고 시장이 큰 Analog 파운드리를 강화하고 있으며, 이와 병행하여 자사 제품 사업 영역을 확장해 가고 있습니다. 파운드리 사업은 공정 Shrink를 통한 효율 향상, Product Life Cycle 연장, 특화 공정 확보를 통한 수익률 제고 등을 추진하고 있습니다. 또한 Mixed Signal 제품 및 고객 확대, Analog 공정 특성 강화 및 RF, 고전력 반도체 등 신규공정 개발에도 주력하고 있습니다. CIS(CMOS Image Sensor) 공정은 Mobile 용 Mega 제품에 대한 수주 확대 및 Non-Mobile 용 제품인 Security, Automotive, Medical, 조도센서, 지문인식 제품에 대한 개발 및 신규 고객 발굴로 매출이 점차 증가하고 있습니다. 고전력 반도체(SJ MOSFET) 공정은 다양한 고전압 영역에서의 소자개발을 완료하여 양산 중이며 고객 프로모션 강화 및 공정 업그레이드를 통해 지속적으로 사업을 확대해 가고 있습니다. 최근 당사의 Analog Power 공정에 대한 수요 증가로 국내 및 해외 전략고객에 대한 제품 생산을 확대하고 있습니다. 특히 최근 급성장하고 있는 중국 팹리스 시장과 생산시설을 줄이는 팹라이트(Fab-Lite) 경향이 커지고 있는 일본 시장에서 Analog 반도체 파운드리로서 자리를 확고히 하며 대형고객을 중심으로 수주를 늘려가고 있습니다. 또한 경쟁사 대비 용도별 최적화된 공정기술과 핵심기술을 확보하여 Analog 반도체 전문기업으로서의 위상을 높여 나가고 있습니다. 브랜드 Display 구동IC 사업은 TV, IT 및 Mobile 용 등 디스플레이와 관련된 제품 포트폴리오를 다양하게 구축하고 있으며 특히 UHD TV, OLED 관련 제품 등 고성장 분야에서의 경쟁우위를 점하기 위해 역량을 확대하고 있습니다. 또한 국내뿐만 아니라 중국, 일본 등 해외고객을 중심으로 프로모션을 강화하고 있습니다. 당사는 지속적인 신규고객 발굴, 사물인터넷, 5G, 웨어러블, AR/ VR, 자동차 등 새로운 성장 분야에서의 제품 포트폴리오 확대, Mobile / UHD TV / OLED TV 등 고성장 분야에서의 경쟁력 강화 등을 통해 지속 가능한 미래성장을 도모하고 있습니다. 최근 3년간 각 부문별 시장점유율 및 경쟁사의 점유율은 다음과 같습니다. 구 분 DB하이텍 Tower VIS HHGrace X-Fab Foundry 2021년 1.3% 1.8% 1.9% 2.0% 0.8% 2020년 1.2% 2.0% 1.8% 1.5% 0.7% 2019년 1.2% 2.3% 1.7% 1.7% 0.9% * 시장조사기관 자료 기준 마. 사업부문별 주요 재무정보 ○ 지배회사 및 주요종속회사의 내용 (1) 공시대상 사업부문의 구분① 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. 보고부문 수익을 창출 하는 재화와 용역 IT 사업부문 정보시스템 구축, 유지보수 및 솔루션 제공 무역 사업부문 합금철 및 유화 상품 판매 브랜드 사업부문 브랜드 사용수익 기타(인재개발원 및 관리부문) IT 컨설팅 경영혁신 사업 ② 당분기 및 전분기 중 연결실체의 사업부문별 매출내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 주요 매출 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 IT 사업부문 상품매출 10,968,974 21,911,143 2,684,382 13,449,251 용역매출 38,870,503 122,530,304 35,707,314 106,383,256 무역 사업부문 상품매출 42,259,425 125,860,622 36,584,476 85,873,938 용역매출 143,964 329,544 79,303 370,305 브랜드 사업부문 용역매출 8,792,613 25,982,557 7,714,711 26,892,427 기타(인재개발원 및 관리부문) 용역매출 1,057,343 3,012,133 1,696,609 5,335,778 합계 102,092,822 299,626,303 84,466,795 238,304,955 ③ 당분기말 및 전분기말 현재 보고부문별 자산, 부채 및 영업이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 IT 무역 브랜드 기타 합계 1. 매출액 외부매출액 144,441,447 126,190,166 25,982,557 3,012,133 299,626,303 2. 영업이익 10,170,943 462,313 8,432,491 355,022 19,420,769 3. 법인세비용차감전순이익 10,908,964 2,697,024 8,314,051 2,364,633 24,284,672 4. 자산 135,652,178 41,126,942 10,160,087 265,512,223 452,451,430 5. 부채 57,844,564 17,256,880 3,853,641 68,223,214 147,178,299 (단위 : 천원) 구 분 IT 무역 브랜드 기타 합계 1. 매출액 외부매출액 119,832,507 86,244,243 26,892,427 5,335,778 238,304,955 2. 영업이익 9,408,703 148,707 10,870,652 277,287 20,705,349 3. 법인세비용차감전순이익 10,377,651 609,794 10,790,899 3,046,457 24,824,801 4. 자산 130,523,077 31,931,587 9,101,351 347,073,291 518,629,306 5. 부채 50,484,698 21,719,457 5,487,386 91,588,204 169,279,745 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. ④ 수익의 인식시점 연결실체의 당분기 및 전분기 중 수익인식시점에 따른 매출액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 IT 무역 브랜드 기타 합계 상품매출 한 시점에 인식 10,968,974 42,259,425 - - 53,228,399 용역매출 한 시점에 인식 300,000 - - - 300,000 기간에 걸쳐 인식 38,570,503 143,964 8,792,613 1,057,343 48,564,423 합 계 49,839,477 42,403,389 8,792,613 1,057,343 102,092,822 (단위 : 천원) 구 분 IT 무역 브랜드 기타 합계 상품매출 한 시점에 인식 21,911,143 125,860,622 - - 147,771,765 용역매출 한 시점에 인식 7,833,849 - - - 7,833,849 기간에 걸쳐 인식 114,696,455 329,544 25,982,557 3,012,133 144,020,689 합 계 144,441,447 126,190,166 25,982,557 3,012,133 299,626,303 (단위 : 천원) 구 분 IT 무역 브랜드 기타 합계 상품매출 한 시점에 인식 2,684,382 36,584,476 - - 39,268,858 용역매출 한 시점에 인식 2,262,970 - - - 2,262,970 기간에 걸쳐 인식 33,444,344 79,303 7,714,711 1,696,609 42,934,967 합 계 38,391,696 36,663,779 7,714,711 1,696,609 84,466,795 (단위 : 천원) 구 분 IT 무역 브랜드 기타 합계 상품매출 한 시점에 인식 13,449,251 85,873,938 - - 99,323,189 용역매출 한 시점에 인식 5,456,408 - - - 5,456,408 기간에 걸쳐 인식 100,926,848 370,305 26,892,427 5,335,778 133,525,358 합 계 119,832,507 86,244,243 26,892,427 5,335,778 238,304,955 ⑤ 지역별 정보 연결실체의 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 국내 아시아 유럽 기타 합계 매출액 71,325,338 20,658,768 6,113,853 3,994,863 102,092,822 (단위 : 천원) 구분 국내 아시아 유럽 기타 합계 매출액 212,185,137 58,603,472 20,776,139 8,061,555 299,626,303 (단위 : 천원) 구분 국내 아시아 유럽 기타 합계 매출액 66,809,377 13,259,343 3,541,946 856,129 84,466,795 (단위 : 천원) 구분 국내 아시아 유럽 기타 합계 매출액 193,903,005 33,467,134 9,051,068 1,883,748 238,304,955 ⑥ 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 매출액 및 전체 매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 누적 매출액 비중 매출액 비중 DB손해보험(주) 16,097,558 15.77% 51,233,248 17.10% (단위 : 천원) 구 분 3개월 누적 매출액 비중 매출액 비중 DB손해보험(주) 15,823,327 18.73% 47,308,230 19.85% ○ 주요자회사의 내용 - (주)DB하이텍은 단일사업인 반도체사업만을 영위하고 있어 부문별 주요 재무정보를 기재하지 않습니다. 바. 사업부문별 전망○ 지배회사 및 주요종속회사의 내용 1) IT 사업부문 당사는 그룹 계열사의 다양한 사업경험 및 인프라를 활용하여 일회성 수주형 사업에서 벗어나 SaaS(Software as a Service), IaaS(Infra as a Service) 및 솔루션기반의 SI 등의 안정적 수익창출이 가능한 서비스형 사업으로 확대하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 당사의 강점분야인 금융분야 고객확대를 통한 성장을 지속 유지하며, 관계사의 디지털 경쟁력 강화와 대외 사업의 경쟁력 제고를 위한 Digital Transformation 역량 확보에 집중하고 있습니다. 특히, 클라우드 분야는 글로벌 대형 업체와 협업하여 자체 솔루션을 개발하여 대외 고객을 확대해 나가고 있으며 클라우드 인프라 컨설팅 역량 확보와 클라우드 오피스 신규고객 확대등 당사의 보유 역량을 활용한 다양한 사업을 추진하고 있습니다.2) 무역 사업부문 범세계적인 시장 공략을 통해 안정적이고 우호적인 다수의 거래처를 확보하고 있으며, 꾸준히 개척해 온 베트남 등 아세안 시장에서 성과가 나타나고 있습니다. 중장기적 성장 발전을 위해 신규 거래처 발굴 및 영업 지역을 보다 다각화하고, 해외 지사 및 글로벌 거점 확대를 통해 전문상사로서 사업역량 강화에 집중하고 있습니다.3) 브랜드 사업부문 'DB' 브랜드와 관련하여 국내외 상표권 및 지적재산권을 소유하면서 체계적인 상표권 관리 및 개발을 통해 브랜드 가치 증진 활동을 진행하고 있으며, 'DB' 브랜드를 사용하고 있는 회사와 상표사용 계약을 체결하여 사용료를 수취하고 있습니다. 당기 중에도 체계적인 상표권 관리 및 개발을 통해 브랜드 가치 증진 활동에 힘쓰고자 합니다. ○ 주요자회사의 내용 (주)DB하이텍은 Fab 특성에 맞게 Analog 응용분야에 주력함으로써 Specialty Foundry 분야의 선도기업 지위를 유지하는 한편 RF, MEMS, IGBT등 신규 공정개발을 통한 미래 먹거리 발굴로 지속성장을 도모하고 있습니다. 한편, Brand 사업은 LCD Driver IC 외 OLED Driver IC 등의 고부가가치 제품 확대를 통해 미래 성장을 준비하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제46기 3분기(2022.09.30) 제45기(2021.12.31) 제44기(2020.12.31) [유동자산] 133,998 84,469 88,596 ㆍ현금및현금성자산 34,169 16,710 18,524 ㆍ매출채권및기타채권 69,050 45,041 52,145 ㆍ기타금융자산 9,200 10,566 11,656 ㆍ재고자산 7,535 3,439 1,431 ㆍ미청구공사 3,737 1,298 1,013 ㆍ기타유동자산 10,307 7,339 3,827 ㆍ당기법인세자산 0 76 0 [비유동자산] 318,453 517,530 383,895 ㆍ매출채권및기타채권 3,620 3,084 3,296 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 214,400 409,277 285,307 ㆍ관계기업투자자산 23,337 20,565 0 ㆍ기타금융자산 5,269 5,127 13,056 ㆍ사용권자산 6,954 9,137 10,864 ㆍ유형자산 1,891 1,642 1,854 ㆍ무형자산 62,738 65,141 69,099 ㆍ순확정급여자산 0 3,414 0 ㆍ이연법인세자산 244 143 419 자산총계 452,451 601,999 472,491 [유동부채] 126,235 50,553 117,921 [비유동부채] 20,943 113,662 40,866 부채총계 147,178 164,215 158,787 [지배기업소유주지분] 305,273 437,784 313,704 ㆍ자본금 100,587 100,587 100,587 ㆍ기타불입자본 113,155 113,155 113,155 ㆍ이익잉여금 96,685 77,192 53,962 ㆍ기타자본구성요소 △5,154 146,850 46,000 [비지배지분] 0 0 0 자본총계 305,273 437,784 313,704 구분 제46기 3분기(2022.01.01~2022.09.30) 제45기(2021.01.01~2021.12.31) 제44기(2020.01.01~2020.12.31) 매출액 299,626 326,915 272,446 영업이익 19,421 23,473 26,874 계속사업이익(손실) 19,493 21,705 6,269 중단사업이익(손실) 0 0 2 당기순이익 19,493 21,705 6,271 ㆍ지배기업의 소유주지분 19,493 21,705 6,271 ㆍ비지배지분 0 0 0 기본및희석주당순이익(원) 102 114 33 계속사업기본및희석주당순이익(원) 102 114 33 중단사업기본및희석주당순이익(원) 0 0 0 연결대상회사 수 (개) 1 1 1 [△는 부(-)의 수치임] 나. 요약 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제46기 3분기(2022.09.30) 제45기(2021.12.31) 제44기(2020.12.31) [유동자산] 111,364 60,930 65,439 ㆍ현금및현금성자산 22,627 6,661 7,480 ㆍ매출채권및기타채권 64,011 40,522 48,100 ㆍ기타금융자산 3,200 1,766 3,656 ㆍ재고자산 7,535 3,439 1,431 ㆍ미청구공사 3,737 1,298 1,013 ㆍ기타유동자산 10,254 7,168 3,759 ㆍ당기법인세자산 - 76 0 [비유동자산] 351,005 549,500 418,815 ㆍ매출채권및기타채권 3,120 2,984 3,296 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 214,400 409,277 285,307 ㆍ종속기업및관계기업투자자산 116,535 116,535 100,438 ㆍ기타금융자산 4,914 4,782 12,718 ㆍ사용권자산 6,954 9,137 10,864 ㆍ유형자산 1,599 1,340 1,536 ㆍ무형자산 3,483 3,417 4,656 ㆍ순확정급여자산 0 2,028 0 자산총계 462,369 610,430 484,254 [유동부채] 121,313 44,523 113,088 [비유동부채] 19,314 111,419 37,098 부채총계 140,627 155,942 150,186 ㆍ자본금 100,587 100,587 100,587 ㆍ기타불입자본 113,155 113,155 113,155 ㆍ이익잉여금 (결손금) 113,154 93,895 74,326 ㆍ기타자본구성요소 △5,154 146,851 46,000 자본총계 321,742 454,488 334,068 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 제46기 3분기(2022.01.01~2022.09.30) 제45기(2021.01.01~2021.12.31) 제44기(2020.01.01~2020.12.31) 매출액 259,545 278,421 224,893 영업이익 9,946 12,413 15,807 당기순이익 19,258 18,827 5,535 기본 및 희석주당이익(원) 101 99 29 [Δ는 부(-)의 수치임] 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 46 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 45 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 46 기 3분기말 제 45 기말 자산 유동자산 133,998,237,458 84,468,030,488 현금 및 현금성자산 34,168,982,449 16,709,576,793 매출채권 및 기타채권 69,049,864,171 45,040,657,354 기타금융자산 9,200,232,740 10,566,382,774 재고자산 7,534,722,029 3,438,672,658 미청구공사 3,737,138,092 1,298,223,765 기타유동자산 10,307,297,977 7,338,997,397 당기법인세자산 0 75,519,747 비유동자산 318,453,192,957 517,530,888,866 매출채권 및 기타채권 3,619,859,423 3,084,270,504 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 214,399,857,000 409,276,736,050 관계기업투자자산 23,337,212,366 20,565,360,126 기타금융자산 5,269,303,455 5,127,210,629 사용권자산 6,954,594,865 9,136,954,949 유형자산 1,890,773,176 1,642,244,532 무형자산 62,737,927,411 65,141,177,627 순확정급여자산 0 3,413,721,719 이연법인세자산 243,665,261 143,212,730 자산총계 452,451,430,415 601,998,919,354 부채 유동부채 126,235,262,277 50,552,473,976 매입채무 및 기타채무 31,270,441,642 19,128,231,054 단기차입금 11,560,820,178 4,120,000,000 유동성사채 49,833,712,503 0 기타금융부채 2,778,677,902 3,772,123,568 초과청구공사 5,910,639,327 3,764,597,821 기타유동부채 22,387,131,751 17,293,507,229 충당부채 0 482,118,354 당기법인세부채 2,493,838,974 1,991,895,950 비유동부채 20,943,037,208 113,662,322,578 장기차입금 0 600,000,000 사채 0 49,627,497,954 기타금융부채 8,575,316,631 9,445,591,640 순확정급여부채 131,948,837 0 기타비유동부채 355,327,695 355,327,695 이연법인세부채 11,880,444,045 53,633,905,289 부채총계 147,178,299,485 164,214,796,554 자본 지배기업 소유주지분 305,273,130,930 437,784,122,800 자본금 100,586,966,500 100,586,966,500 기타불입자본 113,154,910,050 113,154,910,050 이익잉여금 96,684,774,930 77,191,801,141 기타자본구성요소 (5,153,520,550) 146,850,445,109 비지배지분 0 0 자본총계 305,273,130,930 437,784,122,800 자본과부채총계 452,451,430,415 601,998,919,354 연결 포괄손익계산서 제 46 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 45 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 46 기 3분기 제 45 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 102,092,822,243 299,626,303,360 84,466,794,692 238,304,955,144 매출원가 84,805,746,671 247,375,268,124 69,583,254,476 189,481,103,415 매출총이익 17,287,075,572 52,251,035,236 14,883,540,216 48,823,851,729 판매비와관리비 10,579,511,320 32,830,266,676 10,177,930,912 28,118,502,922 영업이익(손실) 6,707,564,252 19,420,768,560 4,705,609,304 20,705,348,807 기타영업외수익 3,350,820,928 6,781,071,903 1,756,359,361 2,804,190,308 기타영업외비용 1,005,666,177 2,297,620,078 488,820,095 971,521,990 금융수익 973,715,948 4,326,443,692 307,654,573 4,644,096,872 금융비용 3,151,249,320 6,717,844,671 1,565,336,232 4,766,970,798 관계기업투자이익 1,186,981,728 2,771,852,240 1,294,743,720 2,409,658,207 법인세비용차감전순이익(손실) 8,062,167,359 24,284,671,646 6,010,210,631 24,824,801,406 법인세비용(수익) 1,556,287,173 4,791,697,857 1,206,339,705 5,573,008,631 당기순이익(손실) 6,505,880,186 19,492,973,789 4,803,870,926 19,251,792,775 지배기업 소유주지분 6,505,880,186 19,492,973,789 4,803,870,926 19,251,792,775 비지배지분 기타포괄손익 (54,179,631,324) (152,003,965,659) (33,536,456,772) 16,393,220,630 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (54,179,631,324) (152,003,965,659) (33,536,456,772) 16,393,220,630 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (54,179,631,324) (152,003,965,659) (33,536,456,772) 16,393,220,630 당기총포괄이익(손실) (47,673,751,138) (132,510,991,870) (28,732,585,846) 35,645,013,405 지배기업의 소유주지분 (47,673,751,138) (132,510,991,870) (28,732,585,846) 35,645,013,405 비지배지분 주당손익 기본 및 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 34 102 25 101 연결 자본변동표 제 46 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 45 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 이익잉여금(결손금) 기타자본구성요소 지배기업 소유주지분 합계 주식발행초과금 자기주식 기타불입자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 100,586,966,500 141,726,573,399 (28,571,663,349) 113,154,910,050 53,962,897,420 45,999,772,764 313,704,546,734 0 313,704,546,734 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 19,251,792,775 0 19,251,792,775 0 19,251,792,775 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 0 0 16,393,220,630 16,393,220,630 0 16,393,220,630 2021.09.30 (기말자본) 100,586,966,500 141,726,573,399 (28,571,663,349) 113,154,910,050 73,214,690,195 62,392,993,394 349,349,560,139 0 349,349,560,139 2022.01.01 (기초자본) 100,586,966,500 141,726,573,399 (28,571,663,349) 113,154,910,050 77,191,801,141 146,850,445,109 437,784,122,800 0 437,784,122,800 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 19,492,973,789 0 19,492,973,789 0 19,492,973,789 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 0 0 (152,003,965,659) (152,003,965,659) 0 (152,003,965,659) 2022.09.30 (기말자본) 100,586,966,500 141,726,573,399 (28,571,663,349) 113,154,910,050 96,684,774,930 (5,153,520,550) 305,273,130,930 0 305,273,130,930 연결 현금흐름표 제 46 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 45 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 46 기 3분기 제 45 기 3분기 영업활동현금흐름 13,907,363,485 10,691,412,169 영업에서 창출(사용)된 현금 16,947,138,375 14,943,143,978 당기순이익(손실) 19,492,973,789 19,251,792,775 가감 7,399,123,815 10,481,356,544 퇴직급여 3,092,353,217 2,933,397,559 사용권자산상각비 1,901,641,140 2,646,904,968 감가상각비 346,028,090 347,714,045 무형자산상각비 2,722,081,534 2,688,999,551 대손상각비(환입) 0 (29,002,162) 사용권자산처분손실 2,109,630 1,112 유형자산처분손실 7,628,346 4,532,845 무형자산처분손실 2,203,000 2,200,000 이자비용 3,072,065,287 3,810,554,338 외화환산손실 602,773,387 273,008,164 법인세비용 4,791,697,857 5,573,008,631 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 163,370 0 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (54,801,629) (43,071,437) 사용권자산처분이익 (536,485,192) (750,423,203) 파생상품거래이익 0 (1,779,332,000) 이자수익 (511,036,322) (477,734,110) 배당금수익 (2,481,292,350) (1,951,858,250) 외화환산이익 (2,306,823,160) (333,859,959) 지분법이익 (2,771,852,240) (2,409,658,207) 기타 (479,330,150) (24,025,341) 자산ㆍ부채의 증감 (9,944,959,229) (14,790,005,341) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (21,553,266,958) 756,187,782 미청구공사의 감소(증가) (2,438,914,327) (394,381,991) 재고자산의 감소(증가) (4,096,049,371) (4,584,675,749) 기타금융자산의 감소(증가) 1,630,566,550 1,662,305,752 기타유동자산의 감소(증가) (2,538,577,474) (7,119,873,911) 비유동매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 0 80,349,453 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 11,763,405,651 (5,968,623,338) 기타유동부채의 증가(감소) 4,688,517,855 4,425,742,295 초과청구공사의 증가(감소) 2,146,041,506 (1,596,846,739) 순확정급여부채의 증가(감소) 453,317,339 (2,050,188,895) 배당금의 수취 2,481,292,350 1,951,858,250 이자의 수취 265,684,976 147,681,130 이자의 지급 (2,515,755,254) (2,778,100,827) 법인세의 납부 (3,270,996,962) (3,573,170,362) 투자활동현금흐름 (116,796,616) (7,876,279,240) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 0 420,262,800 관계기업투자자산의 증가 0 (11,190,952,294) 유형자산의 처분 (7,392,000) 1,100,000 무형자산의 처분 100,000,000 100,000,000 보증금의 감소 17,695,900 63,472,500 단기대여금의 감소 0 300,000,000 기타금융자산의 감소 8,800,000,000 18,395,437,644 기타금융자산의 증가 (7,364,267,714) (15,002,211,864) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 0 (5,000,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 0 5,000,000,000 유형자산의 취득 (597,581,284) (154,807,636) 무형자산의 취득 (421,034,318) (692,256,790) 보증금의 증가 (644,217,200) (116,323,600) 재무활동현금흐름 3,416,995,180 2,141,726,755 단기차입금의 차입 8,162,517,570 24,600,900,064 장기차입금의 차입 0 880,000,000 단기차입금의 상환 (1,720,000,000) (4,077,348,805) 사채의 발행 0 49,450,000,000 사채의 상환 0 (65,000,000,000) 금융리스부채의 상환 (3,025,522,390) (3,711,824,504) 현금및현금성자산의 증가(감소) 17,207,562,049 4,956,859,684 기초의 현금및현금성자산 16,709,576,793 18,523,471,890 외화표시현금및현금성자산의환율변동효과 251,843,607 (213,946,995) 기말의 현금및현금성자산 34,168,982,449 23,266,384,579 3. 연결재무제표 주석 제 46 (당)기 3분기 2022년 7월 1일부터 2022년 9월 30일까지 제 46 (당)기 3분기 누적 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 제 45 (전)기 3분기 2021년 7월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제 45 (전)기 3분기 누적 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지(검토받지 않은 재무제표) 주식회사 디비아이엔씨와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 디비아이엔씨 및 지배기업의 연결대상 종속기업인 디비에프아이에스주식회사(이하 "연결실체")는 1977년 3월 15일 설립되어 1993년 1월 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였으며, 현재 서울특별시 강남구 삼성로 96길 23에 본점을 두고 있습니다.연결실체의 주요 사업부문은 IT사업부문, 무역부문, 브랜드부문 및 인재개발원으로 구성되어 있습니다. IT사업부문은 정보시스템 구축, 운영 및 유지보수와 솔루션을 제공하는 사업이고, 무역부문은 철강과 유화제품 등을 매입하여 수출입하는 사업입니다. 브랜드부문은 CI 및 브랜드를 관리하고 사용수익을 수취하는 사업이며, 인재개발원은 인재개발 컨설팅과 온ㆍ오프라인 교육 등을 제공하는 사업으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말 현재 납입자본금은 100,587백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다 주요 주주 주식수(주) 지분율 김남호 33,856,750 16.83% 김준기 23,352,761 11.61% 김주원 19,861,669 9.87% DB김준기문화재단 8,644,280 4.30% 자기주식 10,143,400 5.04% 기타 105,315,073 52.35% 합계 201,173,933 100.00% (2) 연결대상 종속기업1) 당분기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업(이하 "종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 법인설립 및영업소재지 지배기업이보유한 의결지분율(%) 비지배지분이 보유한 지분율(%) 결산일 당분기말 전기말 당분기말 전기말 DB에프아이에스(주) 대한민국 100.00% 100.00% - - 12월 31일 2) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 분기순이익 총포괄이익 DB에프아이에스(주) 85,051,791 8,168,653 76,883,138 42,372,969 7,426,113 7,426,113 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007))대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정) 동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) 기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다. 기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다. 일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다. 기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다. 경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단중간연결재무제표를 작성함에 있어 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 재화와 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. 보고부문 수익을 창출 하는 재화와 용역 IT 사업부문 정보시스템 구축, 유지보수 및 솔루션 제공 무역 사업부문 합금철 및 유화 상품 판매 브랜드 사업부문 브랜드 사용수익 기타(인재개발원 및 관리부문) IT 컨설팅 경영혁신 사업 (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 사업부문별 매출내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 주요 매출 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 IT 사업부문 상품매출 10,968,974 21,911,143 2,684,382 13,449,251 용역매출 38,870,503 122,530,304 35,707,314 106,383,256 무역 사업부문 상품매출 42,259,425 125,860,622 36,584,476 85,873,938 용역매출 143,964 329,544 79,303 370,305 브랜드 사업부문 용역매출 8,792,613 25,982,557 7,714,711 26,892,427 기타(인재개발원 및 관리부문) 용역매출 1,057,343 3,012,133 1,696,609 5,335,778 합계 102,092,822 299,626,303 84,466,795 238,304,955 (3) 당분기말 및 전분기말 현재 보고부문별 자산, 부채 및 영업이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 IT 무역 브랜드 기타 합계 1. 매출액 외부매출액 144,441,447 126,190,166 25,982,557 3,012,133 299,626,303 2. 영업이익 10,170,943 462,313 8,432,491 355,022 19,420,769 3. 법인세비용차감전순이익 10,908,964 2,697,024 8,314,051 2,364,633 24,284,672 4. 자산 135,652,178 41,126,942 10,160,087 265,512,223 452,451,430 5. 부채 57,844,564 17,256,880 3,853,641 68,223,214 147,178,299 (단위 : 천원) 구 분 IT 무역 브랜드 기타 합계 1. 매출액 외부매출액 119,832,507 86,244,243 26,892,427 5,335,778 238,304,955 2. 영업이익 9,408,703 148,707 10,870,652 277,287 20,705,349 3. 법인세비용차감전순이익 10,377,651 609,794 10,790,899 3,046,457 24,824,801 4. 자산 130,523,077 31,931,587 9,101,351 347,073,291 518,629,306 5. 부채 50,484,698 21,719,457 5,487,386 91,588,204 169,279,745 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게보고되는 측정치입니다. (4) 수익의 인식시점 연결실체의 당분기 및 전분기 중 수익인식시점에 따른 매출액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 IT 무역 브랜드 기타 합계 상품매출 한 시점에 인식 10,968,974 42,259,425 - - 53,228,399 용역매출 한 시점에 인식 300,000 - - - 300,000 기간에 걸쳐 인식 38,570,503 143,964 8,792,613 1,057,343 48,564,423 합 계 49,839,477 42,403,389 8,792,613 1,057,343 102,092,822 (단위 : 천원) 구 분 IT 무역 브랜드 기타 합계 상품매출 한 시점에 인식 21,911,143 125,860,622 - - 147,771,765 용역매출 한 시점에 인식 7,833,849 - - - 7,833,849 기간에 걸쳐 인식 114,696,455 329,544 25,982,557 3,012,133 144,020,689 합 계 144,441,447 126,190,166 25,982,557 3,012,133 299,626,303 (단위 : 천원) 구 분 IT 무역 브랜드 기타 합계 상품매출 한 시점에 인식 2,684,382 36,584,476 - - 39,268,858 용역매출 한 시점에 인식 2,262,970 - - - 2,262,970 기간에 걸쳐 인식 33,444,344 79,303 7,714,711 1,696,609 42,934,967 합 계 38,391,696 36,663,779 7,714,711 1,696,609 84,466,795 (단위 : 천원) 구 분 IT 무역 브랜드 기타 합계 상품매출 한 시점에 인식 13,449,251 85,873,938 - - 99,323,189 용역매출 한 시점에 인식 5,456,408 - - - 5,456,408 기간에 걸쳐 인식 100,926,848 370,305 26,892,427 5,335,778 133,525,358 합 계 119,832,507 86,244,243 26,892,427 5,335,778 238,304,955 (5) 지역별 정보연결실체의 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 국내 아시아 유럽 기타 합계 매출액 71,325,338 20,658,768 6,113,853 3,994,863 102,092,822 (단위 : 천원) 구분 국내 아시아 유럽 기타 합계 매출액 212,185,137 58,603,472 20,776,139 8,061,555 299,626,303 (단위 : 천원) 구분 국내 아시아 유럽 기타 합계 매출액 66,809,377 13,259,343 3,541,946 856,129 84,466,795 (단위 : 천원) 구분 국내 아시아 유럽 기타 합계 매출액 193,903,005 33,467,134 9,051,068 1,883,748 238,304,955 (6) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 매출액 및 전체 매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 누적 매출액 비중 매출액 비중 DB손해보험(주) 16,097,558 15.77% 51,233,248 17.10% (단위 : 천원) 구 분 3개월 누적 매출액 비중 매출액 비중 DB손해보험(주) 15,823,327 18.73% 47,308,230 19.85% 5. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 32,819 32,010 예금 및 적금 34,136,163 16,677,567 합 계 34,168,982 16,709,577 6. 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래처 당분기말 전기말 제한내용 기타금융자산(유동): 증권예수금 부국증권 164,304 - 큐리어스피날레 근질권설정 정기예금 KEB하나은행 1,000,000 - 현대에너지솔루션 근질권설정 매출채권 및 기타채권(유동): 예치보증금 씨티은행 67,425 - 수입신용장 개설보증금 기타금융자산(비유동): 당좌개설보증금 KB국민은행 외 15,500 15,500 당좌개설보증금 증권예수금 부국증권 - 36 큐리어스피날레 근질권설정 합 계 1,247,229 15,536 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유 동 비 유 동 매출채권 미수금 미수수익 보증금 소 계 보증금 소 계 채권가액 65,355,293 3,814,421 75,525 406,741 69,651,980 3,619,859 3,619,859 개별평가손실충당금 (436,136) (165,980) - - (602,116) - - 집합평가손실충당금 - - - - - - - 손실충당금 합계 (436,136) (165,980) - - (602,116) - - 순장부가액 64,919,157 3,648,441 75,525 406,741 69,049,864 3,619,859 3,619,859 (단위 : 천원) 구 분 유 동 비 유 동 매출채권 미수금 미수수익 보증금 소 계 보증금 소 계 채권금액 44,239,403 1,195,025 52,405 211,673 45,698,506 3,084,271 3,084,271 개별평가손실충당금 (491,869) (165,980) - - (657,849) - - 집합평가손실충당금 - - - - - - - 손실충당금 합계 (491,869) (165,980) - - (657,849) - - 순장부금액 43,747,534 1,029,045 52,405 211,673 45,040,657 3,084,271 3,084,271 (2) 신용위험 및 손실충당금회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 채권연령을 기준으로 구분하였습니다. 신용위험이 큰 경우 손실충당금을 설정하고 있으며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 채권에 대하여는 집합적으로 기대신용손실을 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 미회수 채권에 대한 발행 경과일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. (단위: 천원) 구분 채권 발생 경과일수 3개월 이하 4~6개월 7~9개월 10~12개월 13개월 초과 계 손상률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 총장부금액 63,353,892 1,077,224 359,726 89,705 38,610 64,919,157 전체기간 기대신용손실(*) - - - - - - 순장부금액 63,353,892 1,077,224 359,726 89,705 38,610 64,919,157 (*)상기 전체기간 기대신용손실은 매출채권의 전체 손실충당금 중 개별평가에 의해 추정된 손실충당금은 제외한 금액입니다. (3) 당분기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 비손상채권 손상채권 계 집합평가대상 개별평가대상 기초잔액 - - 657,849 657,849 제각 - - (55,733) (55,733) 기말잔액 - - 602,116 602,116 (단위 : 천원) 구 분 비손상채권 손상채권 계 집합평가대상 개별평가대상 기초잔액 12,781 - 699,064 711,845 환입 (12,781) - (16,221) (29,002) 제각 - - (24,994) (24,994) 기말잔액 - - 657,849 657,849 8. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,150,870 - 2,096,232 장ㆍ단기금융상품 7,364,304 15,500 8,800,000 15,537 금융리스채권 1,835,929 3,102,933 1,766,383 3,015,442 합 계 9,200,233 5,269,303 10,566,383 5,127,211 9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 저가법 평가액 평가손실충당금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 상품 2,623,051 727,713 2,623,051 727,713 - - 미착상품 840,630 7,389 840,630 7,389 - - 미완성용역 4,071,041 2,703,571 4,071,041 2,703,571 - - 합계 7,534,722 3,438,673 7,534,722 3,438,673 - - 10. 기타유동자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 7,458,651 6,079,762 선급비용 2,848,647 1,259,235 합 계 10,307,298 7,338,997 (2) 당분기말 및 전기말에는 기타비유동자산을 보유하고 있지 않습니다. 11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성 있는 지분증권 205,902,445 400,779,324 시장성 없는 지분증권 8,497,412 8,497,412 합계 214,399,857 409,276,736 (2) 당분기말 및 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가액(*) 장부금액 미실현보유손익 (주)DB하이텍 5,512,783 12.42 41,827,770 205,902,445 205,902,445 164,074,675 (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가액(*) 장부금액 미실현보유손익 (주)DB하이텍 5,512,783 12.42 41,827,770 400,779,324 400,779,324 358,951,554 (*) 시장성 있는 지분증권의 공정가액은 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 장부금액 (주)DB메탈 13,816,930 80,295,491 8,497,412 (주)엠소닉 508 254 - 합 계 80,295,745 8,497,412 (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 장부금액 (주)DB메탈 13,816,930 80,295,491 8,497,412 (주)엠소닉 508 254 - 합 계 80,295,745 8,497,412 (4) 당분기 및 전기 중 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 평 가 기 말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 188,269,801 (194,876,879) (6,607,078) (단위 : 천원) 구 분 기 초 평 가 기 말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 58,974,068 129,295,733 188,269,801 한편, 상기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 미실현보유손익의 변동내역은 관련미실현보유손익에서 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전의 금액입니다. 12. 관계기업 투자자산(1) 당분기 및 전기 중 관계기업투자자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 영업소재지 지분율(%) 기초 취득 대체 지분법손익 기말 (주)DB월드(*) 대한민국 33.97 20,565,360 - - 2,771,852 23,337,212 (단위 : 천원) 구 분 영업소재지 지분율(%) 기초 취득 대체 지분법손익 기말 (주)DB월드(*) 대한민국 33.97 - 11,190,952 4,905,918 4,468,490 20,565,360 (*) 전기 중 (주)DB월드에 대한 주식매수선택권을 행사하여 추가 지분을 취득함에 따라, 전기 이전에 보유하고 있던 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 취득일 시점의 공정가치로 평가 후 관계기업투자자산으로 재분류하였습니다.(2) 당분기말 및 전분기말 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 (주)DB월드 215,363,561 65,018,438 150,345,123 20,337,205 8,073,451 8,073,451 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 (주)DB월드 201,495,442 65,368,966 136,126,476 18,925,617 7,465,415 7,465,415 (3) 당분기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)DB월드 관계기업 기말 순자산 150,345,123 연결실체 지분율 33.97% 순자산 지분금액 51,078,681 공정가치 조정 (27,741,469) 기말 장부금액 23,337,212 13. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 659,152 (160,756) 498,396 비품 13,734,033 (12,341,657) 1,392,376 차량운반구 95,930 (95,929) 1 합 계 14,489,115 (12,598,342) 1,890,773 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 659,152 (148,397) 510,755 비품 13,335,612 (12,204,123) 1,131,489 차량운반구 95,930 (95,929) 1 합 계 14,090,694 (12,448,449) 1,642,245 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 건물 510,755 - - (12,359) 498,396 비품 1,131,489 597,581 (3,025) (333,669) 1,392,376 차량운반구 1 - - - 1 합 계 1,642,245 597,581 (3,025) (346,028) 1,890,773 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 건물 527,234 - - (16,479) 510,755 비품 1,307,578 295,874 (47,849) (424,114) 1,131,489 차량운반구 19,186 - - (19,185) 1 합 계 1,853,998 295,874 (47,849) (459,778) 1,642,245 (3) 당분기 및 전분기 중 인식한 감가상각비는 다음과 같은 비용 계정으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비(매출원가) 172,813 189,496 감가상각비(판매비와관리비) 173,215 158,218 합 계 346,028 347,714 14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 손상누계액 상각누계액 장부금액 영업권(*1) 69,866,931 (16,570,000) - 53,296,931 고객관계(*2) 15,900,000 - (8,745,000) 7,155,000 개발비 3,132,189 - (2,892,240) 239,949 산업재산권 583,448 - (133,096) 450,352 소프트웨어 4,146,639 - (3,194,765) 951,874 회원권 643,821 - - 643,821 합 계 94,273,028 (16,570,000) (14,965,101) 62,737,927 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 손상누계액 상각누계액 장부금액 영업권(*1) 69,866,931 (16,570,000) - 53,296,931 고객관계(*2) 15,900,000 - (6,360,000) 9,540,000 개발비 3,132,189 - (2,776,458) 355,731 산업재산권 383,456 - (94,516) 288,940 소프트웨어 3,935,596 - (3,022,041) 913,555 회원권 746,021 - - 746,021 합 계 93,964,193 (16,570,000) (12,253,015) 65,141,178 (*1) 영업권은 전기 이전에 (구)동부씨엔아이(주)와의 사업결합으로 인하여 발생한 금액 및 DB에프아이에스(주)와의 사업결합으로 인하여 발생한 금액입니다.(*2) 고객관계는 전기 이전에 DB에프아이에스(주)와의 사업결합으로 인하여 발생한 금액입니다. (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상 상각 기말 영업권 53,296,931 - - - - 53,296,931 고객관계 9,540,000 - - - (2,385,000) 7,155,000 개발비 355,731 - - - (115,782) 239,949 산업재산권 288,940 199,992 - - (38,580) 450,352 소프트웨어 913,555 221,042 (3) - (182,720) 951,874 회원권 746,021 - (102,200) - - 643,821 합 계 65,141,178 421,034 (102,203) - (2,722,082) 62,737,927 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상 상각 기말 영업권 54,349,931 - - (1,053,000) - 53,296,931 고객관계 12,720,000 - - - (3,180,000) 9,540,000 개발비 510,107 - - - (154,376) 355,731 산업재산권 250,454 71,388 - - (32,902) 288,940 소프트웨어 611,833 527,404 (2,649) - (223,033) 913,555 회원권 657,148 191,073 (102,200) - - 746,021 합 계 69,099,473 789,865 (104,849) (1,053,000) (3,590,311) 65,141,178 (3) 당분기 및 전분기 중 인식한 무형자산상각비는 다음과 같은 비용 계정으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 무형자산상각비(매출원가) 144,094 116,697 무형자산상각비(판매비와관리비) 2,577,988 2,572,303 합 계 2,722,082 2,689,000 (4) 연결실체는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (5) 현금창출단위에 배분된 영업권 1) 영업권은 손상검사를 위하여 IT 사업부문의 현금창출단위에 배분하고 있습니다. 2) 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 IT사업부문 (디비아이엔씨) 1,747,070 1,747,070 IT사업부문 (디비에프아이에스) 51,549,861 51,549,861 합 계 53,296,931 53,296,931 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년 간의 재무예산에 근거하여 추정한 사용가치로 측정하고 있으며, 재무예산기간 동안 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 해당 기간 동안 동일한 예상이익률에 근거하여 추정하고 있습니다. 15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 25,337,887 12,346,779 미지급금 5,932,555 6,781,452 합 계 31,270,442 19,128,231 16. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 11,560,820 - 4,120,000 600,000 일반사채 49,833,713 - - 49,627,498 합 계 61,394,533 - 4,120,000 50,227,498 (2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 운전자금 KB국민은행 외 4.58~4.75 4,740,000 4,720,000 Usance 씨티은행 외 3.20~4.16 6,820,820 - 계 11,560,820 4,720,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 발행한 일반사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 상환일 이자율(%) 당분기말 전기말 제50회 사모사채 (*) 2021.04.30 2023.04.30 5.99 50,000,000 50,000,000 사채할인발행차금 (166,287) (372,502) 차감: 유동성 대체 (49,833,713) - 비유동성사채 - 49,627,498 (*) 제50회 사모사채 발행과 관련하여, 당사가 보유한 DB하이텍 주식 5,512,783주, DB에프아이에스 주식 200,000주, DB월드 주식 5,485,287주, DB Inc. 주식 10,143,400주를 담보로 제공하고 있습니다. 또한 합산 370억원 이상의 차입, 제3자에 대한 채무보증/담보제공/금전대여, 연간 150억원을 초과하는 계열회사지원/신규사업투자/유가증권매입, 발행회사의 배당 선언 시 사채권자의 사전동의를 주요 내용으로 하는 약정이 체결되어 있습니다.(주석30 참조) 17. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급비용 27,574 - 6,754 - 금융리스부채 2,751,104 8,575,317 3,765,370 9,445,592 합 계 2,778,678 8,575,317 3,772,124 9,445,592 18. 리스 (1) 금융리스채권 1) 연결실체는 건물 및 전산장비를 금융리스로 제공하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 당분기말 전기말 1년이내 1,973,087 1,910,376 1년초과 2년이내 1,398,608 1,313,028 2년초과 3년이내 975,460 956,671 3년초과 4년이내 696,840 647,580 4년초과 5년이내 175,700 223,740 리스료 계 5,219,695 5,051,395 무보증 잔존가치 - - 리스 총투자 계 5,219,695 5,051,395 차감: 미실현이자수익 (280,833) (269,570) 최소리스료의 현재가치 4,938,862 4,781,825 리스채권에 대한 손실충당금 - - 리스 순투자 계 4,938,862 4,781,825 2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 유동성 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융리스채권 1,835,929 3,102,933 1,766,383 3,015,442 차감: 손실충당금 - - - - 순 액 1,835,929 3,102,933 1,766,383 3,015,442 (2) 금융리스부채 1) 연결실체는 건물, 전산장비 및 차량을 금융리스로 이용하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 3,202,277 2,751,104 4,099,200 3,765,370 1년 초과 2년 이내 2,511,125 2,164,566 2,970,531 2,742,705 2년 초과 3년 이내 2,510,021 2,265,182 2,622,969 2,464,516 3년 초과 4년 이내 2,453,379 2,313,836 2,621,509 2,532,101 4년 초과 5년 이내 1,498,894 1,460,888 1,380,608 1,355,048 5년초과 395,163 370,845 375,387 351,222 합 계 12,570,859 11,326,421 14,070,204 13,210,962 차감 : 현재가치 조정금액 (1,244,438) - (859,242) - 합 계 11,326,421 11,326,421 13,210,962 13,210,962 2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융리스부채 2,751,104 8,575,317 3,765,370 9,445,592 (3) 사용권자산 1) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 조정 대체 기말 건물 9,016,465 166,867 (1,825,938) 521,105 (1,109,401) 6,769,098 차량 120,490 138,982 (75,703) 1,728 - 185,497 계 9,136,955 305,849 (1,901,641) 522,833 (1,109,401) 6,954,595 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 조정 대체 기말 건물 10,719,544 317,827 (3,126,245) 3,543,679 (2,438,340) 9,016,465 차량 144,623 74,679 (101,918) 3,106 - 120,490 계 10,864,167 392,506 (3,228,163) 3,546,785 (2,438,340) 9,136,955 2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산 감가상각비 (588,179) (1,901,641) (831,276) (2,646,905) 리스부채 이자비용 (130,363) (353,892) (111,284) (351,232) 단기리스 관련 비용 (20,814) (136,885) (85,862) (281,840) 소액자산리스 관련 비용 (20,612) (109,369) (35,711) (113,210) 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 48,392 141,717 109,135 149,245 사용권자산처분이익 - 536,485 690,776 750,423 사용권자산처분손실 (2,110) (2,110) - (1) 합 계 (713,686) (1,825,695) (264,222) (2,493,520) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 3,271,776천원, 4,106,875천원입니다. 19. 퇴직급여제도(1) 퇴직급여제도 운영연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따라 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직 직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하고 있습니다.또한 연결실체는 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도에 따라 회사는 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하고, 기여금을 지급한 이후 더 이상의 미래의무를 부담하지 않습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 25,971,290 26,189,579 사외적립자산의 공정가치 (25,839,341) (29,603,300) 순확정급여부채(자산) 131,949 (3,413,721) (3) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산의공정가치 순확정급여부채(자산) 기초금액 26,189,579 (29,603,300) (3,413,721) 당기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 2,501,286 - 2,501,286 이자비용(이자수익) 536,616 54,451 591,067 소 계 3,037,902 54,451 3,092,353 제도에서 지급한 금액 (3,177,418) 3,628,671 451,253 관계사 전출입액 (78,773) 80,837 2,064 기말금액 25,971,290 (25,839,341) 131,949 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산의공정가치 순확정급여부채(자산) 기초금액 29,144,587 (20,364,524) 8,780,063 당기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 3,594,628 - 3,594,628 이자비용(이자수익) 556,590 (412,674) 143,916 소 계 4,151,218 (412,674) 3,738,544 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 (2,148,892) 195,251 (1,953,641) 제도에서 지급한 금액 (5,106,863) 3,147,175 (1,959,688) 기업이 납부한 기여금 - (12,000,000) (12,000,000) 관계사 전출입액 149,529 (168,528) (18,999) 기말금액 26,189,579 (29,603,300) (3,413,721) (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 손익은 다음과 같은 비용 계정으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여(매출원가) 2,538,346 2,346,893 퇴직급여(판매비와관리비) 554,007 586,505 합 계 3,092,353 2,933,398 (5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 유형은 정기예금, 채권 등으로 구성되어 있습니다. (6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.83~2.99% 2.83~2.99% 미래임금상승률 2.50~3.00% 2.50~3.00% (7) 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 상기 보험수리적 가정이 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 증가시 1% 감소시 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (1,974,173) 2,258,453 (1,974,173) 2,258,453 미래임금상승률 2,241,303 (1,996,655) 2,241,303 (1,996,655) 20. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 16,293,541 - 10,286,018 - 미지급비용 2,655,790 - 3,092,157 - 예수금 3,437,801 - 3,915,332 - 장기종업원부채 - 355,328 - 355,328 합 계 22,387,132 355,328 17,293,507 355,328 21. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 보통주식의 수 201,173,933주 201,173,933주 유통주식수(*) 191,030,533주 191,030,533주 (*) 유통주식수는 발행주식수에서 보유중인 자기주식수를 차감한 수량입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 7,078,021 7,078,021 이익준비금(*) 7,078,021 7,078,021 임의적립금 3,749,753 3,749,753 기업합리화적립금 2,549,753 2,549,753 사업확장적립금 1,200,000 1,200,000 미처분이익잉여금 85,857,001 66,364,027 합 계 96,684,775 77,191,801 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 이익배당으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (3) 당분기 및 전기 중 배당금은 지급되지 않았습니다. (4) 당분기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 146,850,445 45,999,773 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (194,876,879) 129,295,733 법인세 효과 42,872,913 (28,445,061) 기말 (5,153,521) 146,850,445 22. 계약자산과 계약부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 진행 중인 계약에 대한 계약자산과 계약부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 관련 수행의무 내용 계정과목 금액 당분기말 전기말 계약자산 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공 누적수익 중 미청구금액 미청구공사(*) 3,743,916 1,305,002 계약부채 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공 누적수익을 초과하여 청구한 금액 초과청구공사 5,910,639 3,764,598 기간에 걸쳐 수익을 인식하는시스템 유지보수용역 등 제공 수행의무 완료 전 청구한거래대가 선수금 2,000,753 884,880 한 시점에 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공 수행의무 완료 전 청구한거래대가 선수금 5,153,662 4,072,072 한 시점에 수익을 인식하는 재화의 공급 수행의무 완료 전 청구한거래대가 선수금 9,139,126 5,329,066 (*) 상기 미청구공사 금액은 기대신용손실을 고려하기 전 금액으로, 당분기말 및 전기말 현재 손실충당금은 각각 6,778천원입니다. (2) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공 3,474 3,764,598 237,020 3,433,632 기간에 결쳐 수익을 인식하는 시스템 유지보수용역 등 제공 78,064 834,768 103,241 828,753 한 시점에 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공 - 3,271,431 634,500 2,464,866 한 시점에 수익을 인식하는 재화의 공급 758,451 3,443,691 - 1,481,641 합 계 839,989 11,314,488 974,761 8,208,892 (3) 연결실체가 시스템 구축용역 등 계약 중 통제를 기간에 걸쳐 이전하고 이에 대해 원가기준 투입법에 따른 진행률에 따라 수익을 인식하는 거래에 대해 당분기 및 전분기 중 인식한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관련 부문 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 IT 사업부문 8,545,219 26,446,736 6,476,023 19,534,247 (4) 당분기말 및 전기말 현재 진행 중인 계약과 관련된 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 누적발생원가 16,359,987 14,544,140 가산 : 누적이익 1,996,313 782,905 누적공사수익 합계 18,356,300 15,327,045 차감 : 진행청구액 (20,523,023) (17,786,641) 소 계 (2,166,723) (2,459,596) 미청구공사 3,743,916 1,305,002 초과청구공사 (5,910,639) (3,764,598) 소 계 (2,166,723) (2,459,596) (5) 당분기말 현재 원가기준 투입법 적용대상 계약 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약일 완성기한 진행률 미청구공사 매출채권 총액 손실충당금 총액 손실충당금 정보시스템 구축사업 2022.04.11 2026.04.10 3.06% - - - - (6) 당분기말 현재 진행중인 원가기준 투입법 적용대상 계약 중 총계약손실이 예상되는 계약은 없습니다.(7) 당분기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 영업부문별 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액과 공사손실충당부채내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 총계약수익의 추정변동 총계약원가의 추정변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사 (초과청구공사) 변동 공사손실충당부채 IT사업부문(*) 31,500 21,774 7,199 2,527 7,199 - (*) IT사업부문 외의 영업부문은 원가기준 투입법 회계처리를 적용하지 않습니다. 23. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 누적 매출원가 판매비와관리비 합 계 매출원가 판매비와관리비 합 계 상품의 판매 50,863,255 - 50,863,255 141,480,973 - 141,480,973 재료비 35,000 - 35,000 3,153,832 - 3,153,832 급여 8,460,021 3,652,433 12,112,454 25,543,740 10,603,209 36,146,949 퇴직급여 913,685 245,841 1,159,526 2,746,146 807,716 3,553,862 복리후생비 1,409,286 538,760 1,948,046 4,243,550 1,579,110 5,822,660 여비교통비 86,797 27,048 113,845 275,977 70,668 346,645 차량유지비 6,265 29,510 35,775 17,418 79,202 96,620 교육훈련비 414,191 51,330 465,521 988,936 88,757 1,077,693 통신비 310,165 45,050 355,215 936,129 138,152 1,074,281 임차료 526,631 230,640 757,271 1,445,864 681,006 2,126,870 수선비 6,844,027 169,498 7,013,525 20,162,486 408,861 20,571,347 지급수수료 14,006,498 486,752 14,493,250 43,465,018 1,413,805 44,878,823 사용권자산상각비 344,680 243,499 588,179 1,183,095 718,546 1,901,641 감가상각비 58,661 63,916 122,577 172,813 173,215 346,028 무형자산상각비 47,854 865,344 913,198 144,094 2,577,988 2,722,082 보험료 54,074 49,736 103,810 134,038 145,262 279,300 회의비 174,411 126,077 300,488 559,699 334,054 893,753 업무추진비 158,743 189,814 348,557 387,633 514,092 901,725 세금과공과 21,502 89,043 110,545 70,238 253,207 323,445 소모품비 15,002 7,689 22,691 42,426 20,652 63,078 도서인쇄비 9,971 5,865 15,836 39,192 18,007 57,199 광고선전비 - 3,121,664 3,121,664 - 11,235,963 11,235,963 운반보관비 45,028 7,633 52,661 181,971 15,437 197,408 판매수수료 - 303,220 303,220 - 852,453 852,453 해외지사비용 - 29,149 29,149 - 100,905 100,905 합 계 84,805,747 10,579,511 95,385,258 247,375,268 32,830,267 280,205,535 (단위 : 천원) 구 분 3개월 누적 매출원가 판매비와관리비 합 계 매출원가 판매비와관리비 합 계 상품의 판매 37,859,073 - 37,859,073 95,478,706 - 95,478,706 재료비 165,260 - 165,260 1,228,729 - 1,228,729 급여 8,081,380 2,966,975 11,048,355 24,257,579 8,952,081 33,209,660 퇴직급여 843,875 108,064 951,939 2,462,071 718,048 3,180,119 복리후생비 1,309,026 437,586 1,746,612 3,902,682 1,271,077 5,173,759 여비교통비 58,262 11,881 70,143 177,240 42,414 219,654 차량유지비 7,553 30,681 38,234 19,484 81,398 100,882 교육훈련비 270,379 17,602 287,981 757,432 41,765 799,197 통신비 317,650 41,541 359,191 948,112 130,225 1,078,337 임차료 567,353 228,439 795,792 1,614,984 670,621 2,285,605 수선비 6,093,390 60,133 6,153,523 17,856,744 214,034 18,070,778 지급수수료 12,897,353 494,240 13,391,593 37,294,102 1,338,463 38,632,565 사용권자산상각비 584,095 247,181 831,276 1,902,148 744,757 2,646,905 감가상각비 63,254 52,685 115,939 189,496 158,218 347,714 무형자산상각비 43,600 857,377 900,977 116,697 2,572,303 2,689,000 대손상각비 - 3,300 3,300 - (29,002) (29,002) 보험료 16,961 33,974 50,935 68,650 93,592 162,242 회의비 161,095 62,561 223,656 490,654 220,151 710,805 업무추진비 114,375 133,240 247,615 307,669 412,166 719,835 세금과공과 21,353 73,488 94,841 66,512 212,286 278,798 소모품비 11,296 9,589 20,885 41,404 26,771 68,175 도서인쇄비 15,351 7,694 23,045 51,617 29,018 80,635 광고선전비 - 4,009,565 4,009,565 - 9,617,745 9,617,745 운반보관비 81,320 3,455 84,775 248,391 10,214 258,605 판매수수료 - 259,808 259,808 - 489,332 489,332 견본품비 - 633 633 - 633 633 해외지사비용 - 26,239 26,239 - 100,193 100,193 합 계 69,583,254 10,177,931 79,761,185 189,481,103 28,118,503 217,599,606 24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 1,716,165 4,097,433 879,185 1,541,938 외화환산이익 1,593,988 2,053,739 164,611 309,312 사용권자산처분이익 - 536,485 690,776 750,423 잡이익 40,668 93,415 21,787 202,517 합 계 3,350,821 6,781,072 1,756,359 2,804,190 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 848,890 1,701,614 381,860 756,156 외화환산손실 126,304 204,471 22,633 45,226 사용권자산처분손실 2,110 2,110 - 1 유형자산처분손실 4,550 7,628 3,958 4,533 무형자산처분손실 - 2,203 - 2,200 영업외수수료 6,000 261,359 13,669 67,271 기부금 17,788 117,788 65,000 65,000 잡손실 24 447 1,700 31,135 합 계 1,005,666 2,297,620 488,820 971,522 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 순금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 973,716 4,326,444 307,655 4,644,097 금융비용 (3,151,249) (6,717,845) (1,565,336) (4,766,971) 순금융비용 (2,177,533) (2,391,401) (1,257,681) (122,874) (2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 238,344 511,036 186,277 477,735 배당금수익 - 2,481,293 - 1,951,858 외환차익 649,440 1,026,229 135,267 367,553 외화환산이익 85,932 253,084 11,634 24,548 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 54,802 (25,523) 43,071 파생상품거래이익 - - - 1,779,332 합 계 973,716 4,326,444 307,655 4,644,097 (3) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 원천은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 장·단기금융상품 44,436 63,885 84,208 186,184 기타 193,908 447,151 102,069 291,551 합 계 238,344 511,036 186,277 477,735 (4) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 금융수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융상품 범주 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융자산: 상각후원가측정금융자산 968,255 1,681,997 329,132 852,157 당기손익-공정가치측정금융자산 - 55,342 (25,523) 43,072 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,480,752 - 1,951,858 소 계 968,255 4,218,091 303,609 2,847,087 금융부채: 상각후원가측정금융부채 5,461 108,353 4,046 17,678 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - 1,779,332 소 계 5,461 108,353 4,046 1,797,010 합 계 973,716 4,326,444 307,655 4,644,097 (5) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,067,070 3,072,065 1,020,419 3,810,554 외환차손 762,375 1,762,934 344,215 555,334 외화환산손실 168,904 398,303 194,521 227,783 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 163 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - 6,181 6,181 파생상품거래손실 1,152,900 1,484,380 - 167,119 합 계 3,151,249 6,717,845 1,565,336 4,766,971 (6) 당분기 및 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 차입금이자 111,184 271,863 88,075 184,165 사채 이자 825,523 2,446,310 821,060 3,275,157 리스 이자 130,363 353,892 111,284 351,232 합 계 1,067,070 3,072,065 1,020,419 3,810,554 (7) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융상품 범주 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융자산 : 상각후원가측정금융자산 33,412 127,968 40,298 111,936 당기손익-공정가치측정금융자산 1,152,900 1,484,543 6,181 173,300 소 계 1,186,312 1,612,511 46,479 285,236 금융부채 : 상각후원가측정금융부채 1,964,937 5,105,334 1,518,857 4,481,735 소 계 1,964,937 5,105,334 1,518,857 4,481,735 합 계 3,151,249 6,717,845 1,565,336 4,766,971 (8) 금융상품 중 영업활동과 관련된 매출채권 및 매입채무의 환율변동손익 및 손상차손은 주석 24 "기타영업외수익 및 기타영업외비용"에 반영되었습니다. 26. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용: 당기법인세부담액 3,772,940 3,635,005 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (242) (224) 이연법인세비용: 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 1,019,000 1,938,228 법인세비용 4,791,698 5,573,009 (2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 24,284,672 24,824,801 적용세율에 따른 세부담액 5,342,628 5,444,956 조정사항: 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (242) (224) 세무상 과세되지 않는 수익 (24,838) 151,997 세무상 차감되지 않은 비용 117,156 149,238 이연법인세 미인식 일시적차이의 변동 효과 - 368,365 적용세율 차이 등 (643,006) (541,323) 법인세비용 4,791,698 5,573,009 평균유효세율 19.73% 22.45% 27. 주당손익(1) 기본주당손익당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 6,505,880,186 19,492,973,789 4,803,870,926 19,251,792,775 가중평균유통보통주식수(*) 191,030,533 191,030,533 191,030,533 191,030,533 기본주당이익 34 102 25 101 (*) 가중평균유통보통주식수는 총발행주식수에서 자기주식을 차감하여 산출하였습니다. (2) 희석주당손익당분기 및 전분기 중 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하지 않아, 희석주당손익은 산정하지 않았습니다. 28. 특수관계자 공시 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 관계기업 (주)DB월드 기타특수관계자(*) (주)DB하이텍, (주)DB메탈, DB손해보험(주), DB생명보험(주), DB금융투자(주) 등 (*) 기타특수관계자는 2022년 9월말 현재 DB 기업집단에 편입되어 있는 계열회사입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 매출 기타 매출 기타 매출 기타 매출 기타 관계기업 : (주)DB월드 51,308 - 116,772 - 37,266 - 1,288,707 - 40,000 160,000 - 80,000 기타특수관계자 : (주)DB하이텍 6,868,777 611 15,329,220 3,314 3,086,612 3,581 10,980,172 14,317 - - - - (주)DB메탈 705,304 545 3,217,940 1,914 518,088 1,121 1,740,579 3,689 6,284,932 20,744,242 1,318,693 2,995,859 DB손해보험(주) 16,097,558 - 51,233,248 - 15,823,327 - 47,308,230 - 876,413 2,540,835 1,214,321 3,425,353 DB생명보험(주) 3,370,230 - 10,049,569 - 3,233,931 - 10,359,528 - - 3,380 9,172 11,872 DB금융투자(주) 4,595,077 - 14,724,953 - 4,146,672 - 18,529,195 - - - - - 기타 1,314,433 - 3,572,799 - 2,007,889 - 5,020,675 - 23,500 66,500 24,000 63,576 합 계 33,002,687 1,156 98,244,501 5,228 28,853,785 4,702 95,227,086 18,006 7,224,845 23,514,957 2,566,186 6,576,660 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 채권 등 채무 등 당분기말 전기말 당분기말 전기말 매출채권 등 미청구공사 등 매출채권 등 미청구공사 등 매입채무 등 초과청구공사 등 매입채무 등 초과청구공사 등 관계기업 : (주)DB월드 18,749 110,244 25,314 - - 108,665 - - 기타특수관계자 : (주)DB하이텍 5,362,696 24,296 2,229,432 - - 611,589 - 270,936 (주)DB메탈 4,801,935 - 773,861 - 1,626,991 260,759 - 214,187 DB손해보험(주) 11,346,651 62,059 4,894,465 - 453,231 1,555,980 483 2,274,687 DB생명보험(주) 1,819,410 - 859,196 - - 126,260 40,049 50,504 DB금융투자(주) 1,826,538 35 1,423,472 - - 1,881,167 - 737,860 기타 866,761 - 676,775 362 - 247,259 - 134,609 합 계 26,042,740 196,634 10,882,515 362 2,080,222 4,791,679 40,532 3,682,783 (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 손실충당금 설정내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초잔액 - 6,683 대손상각비(환입) - (6,683) 기말잔액 - - (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 거래내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타특수관계자: (주)DB하이텍 배당금 수령 - 2,480,752 - 1,929,474 (6) 연결실체는 전기 이전 DB인베스트(주) 및 큐리어스디비하모니기업재무안정사모투자합자회사와 (주)DB메탈 주식에 대하여 동시매도강제권 및 동반매도권이 부여된 합의서(이하 "동시매도 관련 합의서")를 체결하였으며, (주)DB메탈의 채권금융기관(하나은행 외) 등과 체결한 유상증자 확약에 따라 (주)DB메탈의 유상증자에 참여하였습니다. 또한, 연결실체가 보유한 (주)DB메탈 주식은 "동시매도 관련 합의서"가 해지되는 경우 (주)DB메탈의 채권금융기관(하나은행 외)에 담보로 제공하기로 약정하였습니다.한편, 전기 중 DB인베스트(주)의 사모사채 조기상환 완료로 "동시매도 관련 합의서"가 해지되었고, (주)DB메탈의 채권금융기관에 담보제공 하기로 한 (주)DB메탈 주식도 신규지원자금 조기상환에 따라 담보제공 사유가 소멸하였습니다. (7) 연결실체는 'DB'상표를 사용하는 회사들과 라이선스 계약을 체결하고 브랜드 사용수익을 인식하고 있습니다.(8) 연결실체는 특수관계자와 건물 및 전산장비에 대한 리스계약을 체결하고 있습니다. 동 리스계약과 관련하여 당분기말 현재 사용권자산 6,266,425천원, 금융리스채권 75,240천원, 금융리스부채 10,478,825천원을 인식하고 있습니다.(9) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 1,225,350 3,968,904 1,381,923 3,774,550 퇴직급여 42,403 137,578 37,112 141,502 합 계 1,267,753 4,106,482 1,419,035 3,916,052 (10) 연결실체는 전기 중 진행중인 부동산 컨설팅 용역을 제외한 부동산사업을 (주)DB월드에 양도하였습니다. 양도대상 사업관련 매출채권, 미지급금 및 유무형자산을 이전하고 대가를 수령하였으며, 동 사업양도로 인하여 발생한 이익은 없습니다. 29. 우발채무 및 약정사항(1) 견질어음당분기말 현재 연결실체는 소프트웨어공제조합에 당좌수표 2매를 견질로 제공하고 있습니다. (2) 주요 약정사항당분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 1USD) 구 분 금융기관 한도금액 실행금액 기업일반운전자금대출 KB국민은행 3,000,000 3,000,000 포괄외화지급보증(*1) KB국민은행 USD 4,500,000 USD 3,156,947 파생상품거래 KB국민은행 373,000 - 기업운전일반자금대출(*2) 우리은행 1,740,000 1,740,000 무역금융(*2) 우리은행 2,000,000 1,577,323 수입연지급(*1,2) 우리은행 2,524,566 2,201,740 외국환거래(*1) 씨티은행 USD 14,000,000 USD 7,775,178 외환지급보증 씨티은행 USD 5,989,500 USD 5,989,500 외환여신한도(*1) NH농협은행 USD 3,300,000 USD 1,347,938 수입신용장발행(*1) 하나은행 USD 3,000,000 USD 1,395,509 파생상품보증금면제 하나은행 USD 2,100,000 - (*1) 유산스 차입금 상환을 담보하기 위하여, 관련 수입상품을 담보로 제공하는 약정이 체결되어 있습니다.(*2) 60억 한도 내에서 기업운전일반자금대출과 무역금융 및 수입연지급 한도액을 변경할 수 있습니다. (3) 브랜드 약정사항 연결실체는 'DB' 상표를 사용하는 회사들과 라이선스 계약을 체결하고 있습니다. (4) 정보기술 아웃소싱 서비스 계약연결실체는 주요 계열사와 정보기술 아웃소싱 서비스 계약을 체결하고 있으며, 해당 계약에 의해 서비스수준합의서 및 서비스수준규정서에 따른 정보기술 아웃소싱 서비스를 제공하여야 할 의무가 있습니다. (5) (주)DB월드 주식 관련 옵션 계약연결실체는 2019년 큐리어스레인보우기업재무안정사모투자합자회사와 큐리어스레인보우기업재무안정사모투자합자회사가 보유하는 (주)DB월드 주식에 대한 매수선택권 및 매도선택권에 대한 계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 전기 중 (주)DB월드 주식을 취득하였습니다.(6) DB인베스트(주) 사모사채 관련 약정연결실체는 전기 이전 DB인베스트(주)의 사모사채 발행 관련하여 큐리어스디비하모니기업재무안정사모투자합자회사와의 (주)DB메탈 주식에 대한 동시매도관련 합의서는 전기 중 DB인베스트(주)의 사모사채 조기상환으로 해지되었습니다.(7) 계류 중인 소송사건연결실체는 물품납품과 관련하여 피고로서 물품대금청구소송(총 소가 926백만원)이 진행중에 있습니다. 당분기말 현재 소송이 진행 중에 있는 바, 향후 결과 및 연결실체의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 30. 담보제공자산 (타인을 위한 담보제공 자산은 제외)당분기말 현재 연결실체의 차입금 등을 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 차입금 등의 내역 담보제공자산 장부금액 채권최고액 소프트웨어공제조합 입찰보증 등 당기손익-공정가치측정금융자산: 소프트웨어공제조합 2,741좌 2,024,555 2,024,555 기계설비건설공제조합 입찰보증 등 당기손익-공정가치측정금융자산: 기계설비건설공제조합 54좌 54,690 54,690 정보통신공제조합 입찰보증 등 당기손익-공정가치측정금융자산: 정보통신공제조합 170좌 70,126 70,126 주식회사 씨큐아이 계약보증 임차보증금 2,000,250 1,000,000 큐리어스피날레(유) 회사채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: DB하이텍 5,512,783주 205,902,445 50,000,000 종속기업투자자산 DB에프아이에스(주) 200,000주 100,437,970 관계기업투자자산: DB월드 5,485,287주 16,096,871 자기주식: (주)DB Inc. 10,143,400주 28,571,663 단기금융상품: 부국증권 예수금 164,304 현대에너지솔루션 대리점계약 정기예금 1,000,000 1,000,000 31. 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 1USD) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험(주) 88,700 거래처에 대한 계약이행보증 소프트웨어공제조합 13,727,574 입찰보증 57,706,997 계약/하자보증 18,615,268 선급금/기타보증 씨티은행 USD 1,996,500 계약이행보증 USD 3,993,000 선수금환급보증 32. 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 61,394,533 54,347,498 차감: 현금및현금성자산 (34,168,982) (16,709,577) 순차입금 27,225,551 37,637,921 자본총계 305,273,131 437,784,123 자기자본순차입금비율 8.92% 8.60% (2) 금융위험관리1) 금융위험요소연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 2) 위험회피활동연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 전반적인 금융위험관리전략은 다음과 같습니다.가. 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채는 다음과 같습니다. (단위 : USD, EUR) 구 분 당분기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 20,050,981 9,213,073 15,756,983 550,415 EUR 6,268,295 763,500 - - 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 당기의 손익(법인세효과 차감후)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,212,918 (1,212,918) 1,406,136 (1,406,136) EUR 604,915 (604,915) - - 합계 1,817,833 (1,817,833) 1,406,136 (1,406,136) 나. 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 연결재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 차입금 및 사채 등의 금융부채는모두 고정이자율부 금융부채입니다. 다. 가격위험연결실체는 기타포괄손익-공정가치금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치금융자산은 214,399,857천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 16,723,189천원(법인세효과 고려 후)입니다. 라. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래 상대방이 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 지급보증 내역을 제외하고 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 마. 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년~2년 2년초과 합계 매입채무및기타채무 31,270,442 - - 31,270,442 차입금 및 사채 63,471,578 - - 63,471,578 기타금융부채 27,574 - - 27,574 금융리스부채 3,202,278 2,511,125 6,857,456 12,570,859 합계 97,971,872 2,511,125 6,857,456 107,340,453 (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년~2년 2년초과 합계 매입채무및기타채무 19,128,231 - - 19,128,231 차입금 및 사채 7,180,819 51,588,991 - 58,769,810 기타금융부채 6,754 - - 6,754 금융리스부채 4,099,200 2,970,531 7,000,473 14,070,204 합계 30,415,004 54,559,522 7,000,473 91,974,999 만기분석은 해당 부채에서 발생한 이자를 포함하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 33. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당기손익-공정가치측정금융자산: 조합원공제조합 출자금 2,149,370 - - 2,149,370 2,149,370 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 투자지분증권 214,399,857 205,902,445 - 8,497,412 214,399,857 합 계 216,549,227 205,902,445 - 10,646,782 216,549,227 (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당기손익-공정가치측정금융자산: 조합원공제조합 출자금 2,094,732 - - 2,094,732 2,094,732 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 투자지분증권 409,276,736 400,779,324 - 8,497,412 409,276,736 합 계 411,371,468 400,779,324 - 10,592,144 411,371,468 (2) 당분기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 전액 시장성 없는 지분증권이고, 당기손익-공정가치측정금융자산은조합원공제조합 출자금입니다. 금융상품별 공정가치 평가방법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 구분 공정가치 가치평가기법 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주)DB메탈 8,497,412 추정미래현금흐름을 자본자산가격결정모형(CAPM)에 의해 산정된 할인율로 할인 당기손익-공정가치측정금융자산 소프트웨어공제조합 2,024,554 각 공제조합에서 제시한 자체 평가금액 준용 기계설비공제조합 54,690 정보통신공제조합 70,126 합 계 10,646,782 (3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 내역 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 조합원공제조합 출자금 1,500 1,500 (*) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 34. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무의 세부 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권및기타채권 매출채권의 감소(증가) (18,943,448) 3,623,986 미수금의 증가 (2,543,634) (5,920,055) 보증금의 감소(증가) (66,185) 3,052,257 합 계 (21,553,267) 756,188 매입채무및기타채무 매입채무의 증가(감소) 12,613,620 (4,418,253) 미지급금의 감소 (850,214) (1,550,370) 합 계 11,763,406 (5,968,623) 비유동매출채권및기타채권 장기성매출채권의 감소 - 80,349 합 계 - 80,349 (2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사채의 유동성 대체 49,716,799 - 사용권자산 및 금융리스채권의 변동 (1,109,401) (2,438,340) 사용권자산 및 금융리스부채의 변동 788,677 3,935,218 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가 (194,876,879) 21,016,950 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자자산 대체 - 4,905,918 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기타(*) 당분기말 대체 사용권자산 변동 단기차입금 4,120,000 6,442,517 600,000 - 398,303 11,560,820 유동성사채 - - 49,716,799 - 116,914 49,833,713 장기차입금 600,000 - (600,000) - - - 사채 49,627,498 - (49,716,799) - 89,301 - 금융리스부채 13,210,961 (3,025,522) - 788,677 352,305 11,326,421 재무활동으로부터의 총부채 67,558,459 3,416,995 - 788,677 956,823 72,720,954 (*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 사용권자산 변동 기타(*) 당분기말 단기차입금 3,893,183 20,523,551 - 184,166 24,600,900 유동성사채 64,617,380 (65,000,000) - 382,620 - 장기차입금 - 880,000 - - 880,000 사채 - 49,450,000 - 110,244 49,560,244 금융리스부채 13,608,309 (3,711,824) 3,935,218 351,739 14,183,442 재무활동으로부터의 총부채 82,118,872 2,141,727 3,935,218 1,028,769 89,224,586 (*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 46 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 45 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 46 기 3분기말 제 45 기말 자산 유동자산 111,364,056,695 60,930,346,019 현금 및 현금성자산 22,626,600,990 6,660,933,663 매출채권 및 기타채권 64,011,129,648 40,522,422,268 기타금융자산 3,200,232,740 1,766,382,774 재고자산 7,534,722,029 3,438,672,658 미청구공사 3,737,138,092 1,298,223,765 기타유동자산 10,254,233,196 7,168,191,144 당기법인세자산 0 75,519,747 비유동자산 351,004,746,213 549,499,452,393 매출채권 및 기타채권 3,119,859,423 2,984,270,504 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 214,399,857,000 409,276,736,050 종속기업및관계기업투자자산 116,534,840,257 116,534,840,257 기타금융자산 4,914,027,716 4,781,453,399 사용권자산 6,954,594,865 9,136,954,949 유형자산 1,598,576,120 1,340,463,575 무형자산 3,482,990,832 3,417,220,490 순확정급여자산 0 2,027,513,169 자산총계 462,368,802,908 610,429,798,412 부채 유동부채 121,312,843,336 44,522,778,149 매입채무 및 기타채무 30,309,831,105 17,579,976,312 단기차입금 11,560,820,178 4,120,000,000 유동성사채 49,833,712,503 0 기타금융부채 2,778,677,902 3,772,123,568 초과청구공사 5,910,639,327 3,764,597,821 기타유동부채 20,060,377,330 14,803,962,094 충당부채 0 482,118,354 당기법인세부채 858,784,991 0 비유동부채 19,314,242,446 111,419,468,194 장기차입금 0 600,000,000 사채 0 49,627,497,954 기타금융부채 8,575,316,631 9,445,591,640 순확정급여부채 221,308,459 0 기타비유동부채 211,273,311 211,273,311 이연법인세부채 10,306,344,045 51,535,105,289 부채총계 140,627,085,782 155,942,246,343 자본 자본금 100,586,966,500 100,586,966,500 기타불입자본 113,154,910,050 113,154,910,050 이익잉여금 113,153,361,126 93,895,230,410 기타자본구성요소 (5,153,520,550) 146,850,445,109 자본총계 321,741,717,126 454,487,552,069 자본과부채총계 462,368,802,908 610,429,798,412 포괄손익계산서 제 46 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 45 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 46 기 3분기 제 45 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 88,422,747,749 259,544,979,802 72,378,296,974 202,331,194,367 매출원가 75,586,507,380 220,735,570,490 61,574,055,059 165,978,432,146 매출총이익 12,836,240,369 38,809,409,312 10,804,241,915 36,352,762,221 판매비와관리비 9,231,238,304 28,863,683,724 8,936,725,950 24,329,570,302 영업이익(손실) 3,605,002,065 9,945,725,588 1,867,515,965 12,023,191,919 기타영업외수익 3,395,208,348 6,876,180,467 1,755,895,664 2,817,560,053 기타영업외비용 1,005,666,177 2,297,146,678 488,820,095 971,521,960 금융수익 884,236,269 14,132,676,752 272,612,493 14,532,185,205 금융비용 3,151,249,320 6,717,844,671 1,559,155,410 4,760,789,976 법인세비용차감전순이익(손실) 3,727,531,185 21,939,591,458 1,848,048,617 23,640,625,241 법인세비용(수익) 872,843,880 2,681,460,742 575,006,735 3,617,193,584 당기순이익(손실) 2,854,687,305 19,258,130,716 1,273,041,882 20,023,431,657 기타포괄손익 (54,179,631,324) (152,003,965,659) (33,536,456,772) 16,393,220,630 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (54,179,631,324) (152,003,965,659) (33,536,456,772) 16,393,220,630 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (54,179,631,324) (152,003,965,659) (33,536,456,772) 16,393,220,630 당기총포괄이익(손실) (51,324,944,019) (132,745,834,943) (32,263,414,890) 36,416,652,287 주당손익 기본 및 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 15 101 7 105 자본변동표 제 46 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 45 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금(결손금) 기타자본구성요소 자본 합계 주식발행초과금 자기주식 기타불입자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 100,586,966,500 141,726,573,399 (28,571,663,349) 113,154,910,050 74,325,507,265 45,999,772,764 334,067,156,579 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 20,023,431,657 0 20,023,431,657 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 0 0 16,393,220,630 16,393,220,630 2021.09.30 (기말자본) 100,586,966,500 141,726,573,399 (28,571,663,349) 113,154,910,050 94,348,938,922 62,392,993,394 370,483,808,866 2022.01.01 (기초자본) 100,586,966,500 141,726,573,399 (28,571,663,349) 113,154,910,050 93,895,230,410 146,850,445,109 454,487,552,069 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 19,258,130,716 0 19,258,130,716 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 0 0 (152,003,965,659) (152,003,965,659) 2022.09.30 (기말자본) 100,586,966,500 141,726,573,399 (28,571,663,349) 113,154,910,050 113,153,361,126 (5,153,520,550) 321,741,717,126 현금흐름표 제 46 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 45 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 46 기 3분기 제 45 기 3분기 영업활동현금흐름 14,711,012,883 12,049,794,832 영업에서 창출된 현금 4,840,057,359 3,679,670,249 당기순이익(손실) 19,258,130,716 20,023,431,657 가감 (5,440,594,257) (2,544,332,747) 퇴직급여 1,878,469,812 1,814,009,892 사용권자산상각비 1,901,641,140 2,646,904,968 감가상각비 334,216,916 334,368,980 무형자산상각비 253,060,976 230,288,165 대손상각비(환입) 0 (29,002,162) 사용권자산처분손실 2,109,630 1,112 유형자산처분손실 7,243,346 4,532,845 무형자산처분손실 2,203,000 2,200,000 이자비용 3,072,065,287 3,810,554,338 외화환산손실 602,773,387 273,008,164 법인세비용 2,681,460,742 3,617,193,584 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 163,370 0 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (45,283,120) (35,819,400) 사용권자산처분이익 (536,485,192) (750,423,203) 이자수익 (326,787,891) (373,074,480) 배당금수익 (12,481,292,350) (11,951,858,250) 외화환산이익 (2,306,823,160) (333,859,959) 파생상품거래이익 0 (1,779,332,000) 기타 (479,330,150) (24,025,341) 자산ㆍ부채의 증감 (8,977,479,100) (13,799,428,661) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (21,311,265,910) 872,048,031 미청구공사의 감소(증가) (2,438,914,327) (394,381,991) 재고자산의 감소(증가) (4,096,049,371) (4,584,675,749) 기타금융자산의 감소(증가) 1,630,566,550 1,662,305,752 기타유동자산의 감소(증가) (3,061,425,613) (7,345,595,030) 비유동매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 0 80,349,453 순확정급여부채의 증가(감소) 370,351,816 (1,993,776,949) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 12,526,801,013 (5,219,671,925) 기타유동부채의 증가(감소) 5,256,415,236 4,720,816,486 초과청구공사의 증가(감소) 2,146,041,506 (1,596,846,739) 배당금의 수취 12,481,292,350 11,951,858,250 이자의 수취 84,183,777 37,148,765 이자의 지급 (2,515,755,254) (2,778,100,827) 법인세의 납부 (178,765,349) (840,781,605) 투자활동현금흐름 (2,414,184,343) (6,512,725,920) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 0 420,262,800 관계기업투자자산의 증가 0 (11,190,952,294) 유형자산의 처분 (7,007,000) 1,100,000 무형자산의 처분 100,000,000 100,000,000 기타금융자산의 감소 0 4,195,437,644 보증금의 감소 17,695,900 63,472,500 단기대여금의 감소 0 300,000,000 기타금융자산의 증가 (1,364,267,714) (2,211,864) 유형자산의 취득 (595,354,011) (153,457,636) 무형자산의 취득 (421,034,318) (130,053,470) 보증금의 증가 (144,217,200) (116,323,600) 재무활동현금흐름 3,416,995,180 2,141,726,755 단기차입금의 차입 8,162,517,570 24,600,900,064 장기차입금의 차입 0 880,000,000 단기차입금의 상환 (1,720,000,000) (4,077,348,805) 사채의 발행 0 49,450,000,000 사채의 상환 0 (65,000,000,000) 금융리스부채의 상환 (3,025,522,390) (3,711,824,504) 현금및현금성자산의 증가(감소) 15,713,823,720 7,678,795,667 기초의 현금및현금성자산 6,660,933,663 7,479,626,094 외화표시현금및현금성자산의환율변동효과 251,843,607 (213,946,995) 기말의 현금및현금성자산 22,626,600,990 14,944,474,766 5. 재무제표 주석 제 46 (당)기 3분기 2022년 7월 1일부터 2022년 9월 30일까지 제 46 (당)기 3분기 누적 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 제 45 (전)기 3분기 2021년 7월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제 45 (전)기 3분기 누적 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지(검토받지 않은 재무제표) 주식회사 디비아이엔씨 1. 회사의 개요주식회사 디비아이엔씨(이하"당사")는 1977년 3월 15일 설립되어 1993년 1월 주식을한국증권거래소의 유가증권시장에 상장하였으며, 현재 서울특별시 강남구 삼성로 96길 23에 본점을 두고 있습니다.당사의 주요 사업부문은 IT사업부문, 무역부문, 브랜드부문 및 인재개발원으로 구성되어 있습니다. IT사업부문은 정보시스템 구축, 운영 및 유지보수와 솔루션을 제공하는 사업이며, 무역부문은 철강과 유화제품 등을 매입하여 수출입하는 사업입니다. 브랜드부문은 CI 및 브랜드를 관리하고 사용수익을 수취하는 사업이며, 인재개발원은 인재개발 컨설팅과 온ㆍ오프라인 교육 등을 제공하는 사업으로 구성되어 있습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 100,587백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다. 주요 주주 주식수(주) 지분율(%) 김남호 33,856,750 16.83% 김준기 23,352,761 11.61% 김주원 19,861,669 9.87% DB김준기문화재단 8,644,280 4.30% 자기주식 10,143,400 5.04% 기타 105,315,073 52.35% 합계 201,173,933 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'- 개념체계에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007))대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정) 동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) 기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다. 기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다. 일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다. 기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다. 경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 재화와 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다. 보고부문 수익을 창출 하는 재화와 용역 IT 사업부문 정보시스템 구축, 유지보수 및 솔루션 제공 무역 사업부문 합금철 및 유화 상품 판매 브랜드 사업부문 브랜드 사용수익 기타(인재개발원 및 관리부문 등) IT 컨설팅 경영혁신 사업 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 사업부문별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 주요 매출 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 IT 사업부문 상품매출 10,968,974 21,911,143 2,684,382 13,927,251 용역매출 25,177,709 82,381,866 23,551,736 69,804,655 무역 사업부문 상품매출 42,259,425 125,860,622 36,584,476 85,873,938 용역매출 143,964 329,544 79,303 370,305 브랜드 사업부문 용역매출 8,792,613 25,982,557 7,714,711 26,892,427 기타(인재개발원 및 관리부문) 용역매출 1,080,063 3,079,248 1,763,689 5,462,618 합계 88,422,748 259,544,980 72,378,297 202,331,194 (3) 당분기말 및 전분기말 현재 보고부문별 자산, 부채 및 영업이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 IT 무역 브랜드 기타 합계 1. 매출액 외부매출액 104,293,009 126,190,166 25,982,557 3,079,248 259,544,980 2. 영업이익 628,786 462,313 8,432,491 422,136 9,945,726 3. 법인세비용차감전순이익 1,268,622 2,697,024 8,314,051 9,659,894 21,939,591 4. 자산 152,796,693 41,126,942 10,160,087 258,285,081 462,368,803 5. 부채 51,293,350 17,256,880 3,853,641 68,223,215 140,627,086 (단위 : 천원) 구 분 IT 무역 브랜드 기타 합계 1. 매출액 외부매출액 83,731,906 86,244,243 26,892,427 5,462,618 202,331,194 2. 영업이익 599,706 148,707 10,870,652 404,127 12,023,192 3. 법인세비용차감전순이익 1,476,293 609,794 10,790,899 10,763,639 23,640,625 4. 자산 145,477,480 31,931,587 9,101,351 344,676,032 531,186,450 5. 부채 41,907,593 21,719,457 5,487,387 91,588,204 160,702,641 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게보고되는 측정치입니다. (4) 수익의 인식시점당사의 당분기 및 전분기 중 수익인식시점에 따른 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 IT 무역 브랜드 기타 합계 상품매출 한 시점에 인식 10,968,974 42,259,425 - - 53,228,399 용역매출 한 시점에 인식 - - - - - 기간에 걸쳐 인식 25,177,709 143,964 8,792,613 1,080,063 35,194,349 합 계 36,146,683 42,403,389 8,792,613 1,080,063 88,422,748 (단위 : 천원) 구 분 IT 무역 브랜드 기타 합계 상품매출 한 시점에 인식 21,911,143 125,860,622 - - 147,771,765 용역매출 한 시점에 인식 6,452,636 - - - 6,452,636 기간에 걸쳐 인식 75,929,230 329,544 25,982,557 3,079,248 105,320,579 합 계 104,293,009 126,190,166 25,982,557 3,079,248 259,544,980 (단위 : 천원) 구 분 IT 무역 브랜드 기타 합계 상품매출 한 시점에 인식 2,684,382 36,584,476 - - 39,268,858 용역매출 한 시점에 인식 1,860,970 - - - 1,860,970 기간에 걸쳐 인식 21,690,766 79,303 7,714,711 1,763,689 31,248,469 합 계 26,236,118 36,663,779 7,714,711 1,763,689 72,378,297 (단위 : 천원) 구 분 IT 무역 브랜드 기타 합계 상품매출 한 시점에 인식 13,927,251 85,873,938 - - 99,801,189 용역매출 한 시점에 인식 4,919,138 - - - 4,919,138 기간에 걸쳐 인식 64,885,517 370,305 26,892,427 5,462,618 97,610,867 합 계 83,731,906 86,244,243 26,892,427 5,462,618 202,331,194 (5) 지역별 정보당사의 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 국내 아시아 유럽 기타 합계 매출액 57,655,264 20,658,768 6,113,853 3,994,863 88,422,748 (단위 : 천원) 구분 국내 아시아 유럽 기타 합계 매출액 172,103,813 58,603,472 20,776,139 8,061,556 259,544,980 (단위 : 천원) 구분 국내 아시아 유럽 기타 합계 매출액 54,720,879 13,259,343 3,541,946 856,129 72,378,297 (단위 : 천원) 구분 국내 아시아 유럽 기타 합계 매출액 157,929,244 33,467,134 9,051,068 1,883,748 202,331,194 (6) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없으며, 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 매출액 및 전체 매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 누적 매출액 비중 매출액 비중 DB손해보험(주) 8,011,370 11.07% 23,788,267 11.76% 5. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 32,020 32,010 예금 및 적금 22,594,581 6,628,924 합 계 22,626,601 6,660,934 6. 사용제한 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래처 당분기말 전기말 제한내용 기타금융자산(유동): 증권예수금 부국증권 164,304 - 큐리어스피날레 근질권설정 정기예금 KEB하나은행 1,000,000 - 현대에너지솔루션 근질권설정 매출채권 및 기타채권(유동): 예치보증금 씨티은행 67,425 - 수입신용장 개설보증금 기타금융자산(비유동): 당좌개설보증금 KB국민은행 외 15,500 15,500 당좌개설보증금 증권예수금 부국증권 - 36 큐리어스피날레 근질권설정 합 계 1,247,229 15,536 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유 동 비 유 동 매출채권 미수금 미수수익 보증금 소 계 보증금 소 계 채권가액 60,471,463 3,814,421 20,621 306,741 64,613,246 3,119,859 3,119,859 개별평가손실충당금 (436,136) (165,980) - - (602,116) - - 집합평가손실충당금 - - - - - - - 손실충당금 합계 (436,136) (165,980) - - (602,116) - - 순장부가액 60,035,327 3,648,441 20,621 306,741 64,011,130 3,119,859 3,119,859 (단위 : 천원) 구 분 유 동 비 유 동 매출채권 미수금 미수수익 보증금 소 계 보증금 소 계 채권금액 39,773,324 1,195,025 249 211,673 41,180,271 2,984,271 2,984,271 개별평가손실충당금 (491,869) (165,980) - - (657,849) - - 집합평가손실충당금 - - - - - - - 손실충당금 합계 (491,869) (165,980) - - (657,849) - - 순장부금액 39,281,455 1,029,045 249 211,673 40,522,422 2,984,271 2,984,271 (2) 신용위험 및 손실충당금회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 채권연령을 기준으로 구분하였습니다. 신용위험이 큰 경우 손실충당금을 설정하고 있으며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 채권에 대하여는 집합적으로 기대신용손실을 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 미회수 채권에 대한 발행 경과일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. (단위: 천원) 구분 채권 발생 경과일수 3개월 이하 4~6개월 7~9개월 10~12개월 13개월 초과 계 손상률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 총장부금액 58,470,061 1,077,225 359,726 89,705 38,610 60,035,327 전체기간 기대신용손실(*) - - - - - - 순장부금액 58,470,061 1,077,225 359,726 89,705 38,610 60,035,327 (*)상기 전체기간 기대신용손실은 매출채권의 전체 손실충당금 중 개별평가에 의해 추정된 손실충당금은 제외한 금액입니다. (3) 당분기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 비손상채권 손상채권 계 집합평가대상 개별평가대상 기초잔액 - - 657,849 657,849 제각 - - (55,733) (55,733) 기말잔액 - - 602,116 602,116 (단위 : 천원) 구 분 비손상채권 손상채권 계 집합평가대상 개별평가대상 기초잔액 12,781 - 699,064 711,845 환입 (12,781) - (16,221) (29,002) 제각 - - (24,994) (24,994) 기말잔액 - - 657,849 657,849 8. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,795,595 - 1,750,475 장ㆍ단기금융상품 1,364,304 15,500 - 15,536 금융리스채권 1,835,929 3,102,933 1,766,383 3,015,442 합 계 3,200,233 4,914,028 1,766,383 4,781,453 9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 저가법 평가액 평가손실충당금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 상품 2,623,051 727,713 2,623,051 727,713 - - 미착상품 840,630 7,389 840,630 7,389 - - 미완성용역 4,071,041 2,703,571 4,071,041 2,703,571 - - 합 계 7,534,722 3,438,673 7,534,722 3,438,673 - - 10. 기타유동자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 7,458,651 5,923,802 선급비용 2,795,582 1,244,389 합 계 10,254,233 7,168,191 (2) 당분기말 및 전기말에는 기타비유동자산을 보유하고 있지 않습니다. 11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성 있는 지분증권 205,902,445 400,779,324 시장성 없는 지분증권 8,497,412 8,497,412 합 계 214,399,857 409,276,736 (2) 당분기말 및 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가액(*) 장부금액 미실현보유손익 (주)DB하이텍 5,512,783 12.42 41,827,770 205,902,445 205,902,445 164,074,675 (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가액(*) 장부금액 미실현보유손익 (주)DB하이텍 5,512,783 12.42 41,827,770 400,779,324 400,779,324 358,951,554 (*) 시장성 있는 지분증권의 공정가액은 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 시장성 없는 지분증권 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 장부금액 (주)DB메탈 13,816,930 80,295,491 8,497,412 (주)엠소닉 508 254 - 합 계 80,295,745 8,497,412 (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 장부금액 (주)DB메탈 13,816,930 80,295,491 8,497,412 (주)엠소닉 508 254 - 합 계 80,295,745 8,497,412 (4) 당분기 및 전기 중 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 평 가 기 말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 188,269,801 (194,876,879) (6,607,078) (단위 : 천원) 구 분 기 초 평 가 기 말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 58,974,068 129,295,733 188,269,801 한편, 상기 미실현보유손익의 변동내역은 관련 미실현보유손익에서 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전의 금액입니다. 12. 종속기업 및 관계기업 투자자산 (1) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 영업소재지 지분율(%) 기 초 취 득 대 체 기 말 종속기업 DB에프아이에스(주) 대한민국 100.00 100,437,970 - - 100,437,970 관계기업 (주)DB월드(*) 대한민국 33.97 16,096,870 - - 16,096,870 합계 116,534,840 - - 116,534,840 (단위 : 천원) 구 분 영업소재지 지분율(%) 기 초 취 득 대 체 기 말 종속기업 DB에프아이에스(주) 대한민국 100.00 100,437,970 - - 100,437,970 관계기업 (주)DB월드(*) 대한민국 33.97 - 11,190,952 4,905,918 16,096,870 합계 100,437,970 11,190,952 4,905,918 116,534,840 (*) 전기 중 (주)DB월드에 대한 주식매수선택권을 행사하여 추가 지분을 취득함에 따라, 전기 이전에 보유하고 있던 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 취득일 시점의 공정가치로 평가 후 관계기업투자자산으로 재분류하였습니다. (2) 당분기말 및 전분기말 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자산 부채 자본 매출 분기순이익 총포괄이익 종속기업 DB에프아이에스(주) 50,870,475 6,594,553 44,275,922 42,372,969 9,286,413 9,286,413 관계기업 (주)DB월드 215,363,561 65,018,437 150,345,124 20,337,205 8,073,451 8,073,451 (단위 : 천원) 구 분 자산 부채 자본 매출 분기순이익 총포괄이익 종속기업 DB에프아이에스(주) 49,628,788 7,619,074 42,009,714 38,434,587 8,819,059 8,819,059 관계기업 (주)DB월드 201,495,442 65,368,966 136,126,476 18,925,617 7,465,415 7,465,415 13. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 313,000 (93,248) 219,752 비품 13,671,286 (12,292,463) 1,378,823 차량운반구 95,930 (95,929) 1 합 계 14,080,216 (12,481,640) 1,598,576 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 313,000 (87,379) 225,621 비품 13,270,311 (12,155,469) 1,114,842 차량운반구 95,930 (95,929) 1 합 계 13,679,241 (12,338,777) 1,340,464 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 건물 225,621 - - (5,869) 219,752 비품 1,114,842 595,354 (3,025) (328,348) 1,378,823 차량운반구 1 - - - 1 합 계 1,340,464 595,354 (3,025) (334,217) 1,598,576 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 건물 233,446 - - (7,825) 225,621 비품 1,283,291 294,524 (47,849) (415,124) 1,114,842 차량운반구 19,186 - - (19,185) 1 합 계 1,535,923 294,524 (47,849) (442,134) 1,340,464 (3) 당분기 및 전분기 중 인식한 감가상각비는 다음과 같은 비용 계정으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비(매출원가) 165,584 182,367 감가상각비(판매비와관리비) 168,633 152,002 합 계 334,217 334,369 14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 손상누계액 상각누계액 장부금액 영업권(*) 18,317,070 (16,570,000) - 1,747,070 개발비 2,881,328 - (2,727,188) 154,140 산업재산권 583,448 - (133,096) 450,352 소프트웨어 3,775,509 - (3,096,828) 678,681 회원권 452,748 - - 452,748 합 계 26,010,103 (16,570,000) (5,957,112) 3,482,991 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 손상누계액 상각누계액 장부금액 영업권(*) 18,317,070 (16,570,000) - 1,747,070 개발비 2,881,327 - (2,649,035) 232,292 산업재산권 383,456 - (94,516) 288,940 소프트웨어 3,564,465 - (2,970,495) 593,970 회원권 554,948 - - 554,948 합 계 25,701,266 (16,570,000) (5,714,046) 3,417,220 (*) 영업권은 전기 이전에 (구)동부씨엔아이(주)와의 사업결합으로 인하여 발생한 금액입니다. (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상 상각 기말 영업권 1,747,070 - - - - 1,747,070 개발비 232,292 - - - (78,152) 154,140 산업재산권 288,940 199,992 - - (38,580) 450,352 소프트웨어 593,970 221,043 (3) - (136,329) 678,681 회원권 554,948 - (102,200) - - 452,748 합 계 3,417,220 421,035 (102,203) - (253,061) 3,482,991 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상 상각 기말 영업권 2,800,070 - - (1,053,000) - 1,747,070 개발비 336,496 - - - (104,204) 232,292 산업재산권 250,454 71,388 - - (32,902) 288,940 소프트웨어 611,832 156,274 (2,649) - (171,487) 593,970 회원권 657,148 - (102,200) - - 554,948 합 계 4,656,000 227,662 (104,849) (1,053,000) (308,593) 3,417,220 (3) 당분기 및 전분기 중 인식한 무형자산상각비는 다음과 같은 비용 계정으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 무형자산상각비(매출원가) 84,344 70,225 무형자산상각비(판매비와관리비) 168,717 160,063 합 계 253,061 230,288 (4) 당사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (5) 현금창출단위에 배분된 영업권 1) 영업권은 손상검사를 위하여 IT 사업부문의 현금창출단위에 배분하고 있습니다. 2) 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 IT사업부문 1,747,070 1,747,070 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년 간의 재무예산에 근거하여 추정한 사용가치로 측정하고 있으며, 재무예산 기간 동안 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 해당 기간 동안 동일한 예상이익률에 근거하여 추정하고 있습니다. 15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 23,950,748 11,107,353 미지급금 5,800,083 5,913,623 보증금 559,000 559,000 합 계 30,309,831 17,579,976 16. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 11,560,820 - 4,120,000 600,000 일반사채 49,833,713 - - 49,627,498 합 계 61,394,533 - 4,120,000 50,227,498 (2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 운전자금 KB국민은행 외 4.58~4.75 4,740,000 4,720,000 Usance 씨티은행 외 3.20~4.16 6,820,820 - 계 11,560,820 4,720,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 일반사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 상환일 이자율(%) 당분기말 전기말 제50회 사모사채(*) 2021.04.30 2023.04.30 5.99 50,000,000 50,000,000 사채할인발행차금 (166,287) (372,502) 차감: 유동성 대체 (49,833,713) - 비유동성사채 - 49,627,498 (*) 제50회 사모사채 발행과 관련하여, 당사가 보유한 DB하이텍 주식 5,512,783주, DB에프아이에스 주식 200,000주, DB월드 주식 5,485,287주, DB Inc. 주식 10,143,400주를 담보로 제공하고 있습니다. 또한 합산 370억원 이상의 차입, 제3자에 대한 채무보증/담보제공/금전대여, 연간 150억원을 초과하는 계열회사지원/신규사업투자/유가증권매입, 발행회사의 배당 선언 시 사채권자의 사전동의를 주요 내용으로 하는 약정이 체결되어 있습니다.(주석30 참조) 17. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 27,574 - 6,754 - 금융리스부채 2,751,104 8,575,317 3,765,370 9,445,592 합 계 2,778,678 8,575,317 3,772,124 9,445,592 18. 리스 (1) 금융리스채권 1) 당사는 건물 및 전산장비를 금융리스로 제공하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 당분기말 전기말 1년이내 1,973,087 1,910,376 1년초과 2년이내 1,398,608 1,313,028 2년초과 3년이내 975,460 956,671 3년초과 4년이내 696,840 647,580 4년초과 5년이내 175,700 223,740 리스료 계 5,219,695 5,051,395 무보증 잔존가치 - - 리스 총투자 계 5,219,695 5,051,395 차감: 미실현이자수익 (280,833) (269,570) 최소리스료의 현재가치 4,938,862 4,781,825 리스채권에 대한 손실충당금 - - 리스 순투자 계 4,938,862 4,781,825 2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 유동성 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융리스채권 1,835,929 3,102,933 1,766,383 3,015,442 차감: 손실충당금 - - - - 순 액 1,835,929 3,102,933 1,766,383 3,015,442 (2) 금융리스부채 1) 당사는 건물, 전산장비 및 차량을 금융리스로 이용하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 3,202,277 2,751,104 4,099,200 3,765,370 1년 초과 2년 이내 2,511,125 2,164,566 2,970,531 2,742,705 2년 초과 3년 이내 2,510,021 2,265,182 2,622,969 2,464,516 3년 초과 4년 이내 2,453,379 2,313,836 2,621,509 2,532,101 4년 초과 5년 이내 1,498,894 1,460,888 1,380,608 1,355,048 5년 초과 395,163 370,845 375,387 351,222 합 계 12,570,859 11,326,421 14,070,204 13,210,962 차감 : 현재가치 조정금액 (1,244,438) - (859,242) - 합 계 11,326,421 11,326,421 13,210,962 13,210,962 2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융리스부채 2,751,104 8,575,317 3,765,370 9,445,592 (3) 사용권자산 1) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 조정 대체 기말 건물 9,016,465 166,867 (1,825,938) 521,105 (1,109,401) 6,769,098 차량 120,490 138,982 (75,703) 1,728 - 185,497 계 9,136,955 305,849 (1,901,641) 522,833 (1,109,401) 6,954,595 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 조정 대체 기말 건물 10,719,544 317,827 (3,126,245) 3,543,679 (2,438,340) 9,016,465 차량 144,623 74,679 (101,918) 3,106 - 120,490 계 10,864,167 392,506 (3,228,163) 3,546,785 (2,438,340) 9,136,955 2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산 감가상각비 (588,179) (1,901,641) (831,276) (2,646,905) 리스부채 이자비용 (130,363) (353,892) (111,284) (351,232) 단기리스 관련 비용 (39,640) (105,896) (74,141) (263,765) 소액자산리스 관련 비용 (25,894) (97,102) (38,594) (104,082) 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 48,392 141,717 109,135 149,245 사용권자산처분이익 - 536,485 690,776 750,423 사용권자산처분손실 (2,110) (2,110) - (1) 합 계 (737,794) (1,782,439) (255,384) (2,466,317) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 3,228,521천원, 4,079,672천원입니다. 19. 퇴직급여제도(1) 퇴직급여제도 운영당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따라 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직 직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하고 있습니다.또한 당사는 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도에 따라 회사는 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하고, 기여금을 지급한 이후 더 이상의 미래의무를 부담하지 않습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 16,902,617 17,007,975 사외적립자산의 공정가치 (16,681,309) (19,035,488) 순확정급여부채(자산) 221,308 (2,027,513) (3) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산의공정가치 순확정급여부채(자산) 기초금액 17,007,975 (19,035,488) (2,027,513) 당기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 1,501,559 - 1,501,559 이자비용(이자수익) 338,369 38,542 376,911 소 계 1,839,928 38,542 1,878,470 제도에서 지급한 금액 (2,157,772) 2,525,628 367,856 관계사 전입액 213,662 (209,991) 3,671 관계사 전출액 (1,176) - (1,176) 기말금액 16,902,617 (16,681,309) 221,308 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산의공정가치 순확정급여부채(자산) 기초금액 18,661,284 (10,689,615) 7,971,669 당기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 2,196,349 - 2,196,349 이자비용(이자수익) 332,924 (199,866) 133,058 소 계 2,529,273 (199,866) 2,329,407 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 (1,062,148) 109,364 (952,784) 제도에서 지급한 금액 (3,444,694) 1,583,368 (1,861,326) 기업이 납부한 기여금 - (9,500,000) (9,500,000) 관계사 전입액 417,831 (414,313) 3,518 관계사 전출액 (93,571) 75,574 (17,997) 기말금액 17,007,975 (19,035,488) (2,027,513) (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 손익은 다음과 같은 비용 계정으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여(매출원가) 1,366,594 1,271,426 퇴직급여(판매비와관리비) 511,876 542,584 합 계 1,878,470 1,814,010 (5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 유형은 정기예금, 채권 등으로 구성되어 있습니다. (6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.83% 2.83% 미래임금상승률 3.00% 3.00% (7) 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 상기 보험수리적 가정이 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 증가시 1% 감소시 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (1,116,932) 1,256,748 (1,116,932) 1,256,748 미래임금상승률 1,244,061 (1,127,177) 1,244,061 (1,127,177) 20. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 16,310,669 - 10,110,337 - 미지급비용 1,781,104 - 2,103,388 - 예수금 1,968,604 - 2,590,237 - 장기종업원부채 - 211,273 - 211,273 합 계 20,060,377 211,273 14,803,962 211,273 21. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 보통주식의 수 201,173,933주 201,173,933주 유통주식수(*) 191,030,533주 191,030,533주 (*) 유통주식수는 발행주식수에서 보유중인 자기주식수를 차감한 수량입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 7,078,021 7,078,021 이익준비금(*) 7,078,021 7,078,021 임의적립금 3,749,753 3,749,753 기업합리화적립금 2,549,753 2,549,753 사업확장적립금 1,200,000 1,200,000 미처분이익잉여금 102,325,587 83,067,456 합 계 113,153,361 93,895,230 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 이익배당으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (3) 당분기 및 전기 중 배당금은 지급되지 않았습니다. (4) 당분기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 146,850,445 45,999,773 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (194,876,879) 129,295,733 법인세 효과 42,872,913 (28,445,061) 기말 (5,153,521) 146,850,445 22. 계약자산과 계약부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 진행 중인 계약에 대한 계약자산과 계약부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 관련 수행의무 내용 계정과목 금액 당분기말 전기말 계약자산 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공 누적수익 중 미청구금액 미청구공사(*) 3,743,916 1,305,002 계약부채 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공 누적수익을 초과하여 청구한 금액 초과청구공사 5,910,639 3,764,598 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 유지보수용역 등 제공 수행의무 완료 전 청구한 거래대가 선수금 2,029,020 896,187 한 시점에 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공 수행의무 완료 전 청구한 거래대가 선수금 5,142,523 3,885,084 한 시점에 수익을 인식하는 재화의 공급 수행의무 완료 전 청구한 거래대가 선수금 9,139,126 5,329,066 (*) 상기 미청구공사 금액은 기대신용손실을 고려하기 전 금액으로, 당분기말 및 전기말 손실충당금은 6,778천원입니다. (2) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공 3,474 3,764,598 237,020 3,433,632 기간에 결쳐 수익을 인식하는 시스템 유지보수용역 등 제공 78,064 846,074 103,241 840,060 한 시점에 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공 - 3,084,444 634,500 2,422,446 한 시점에 수익을 인식하는 재화의 공급 758,451 3,443,691 - 1,481,641 합 계 839,989 11,138,807 974,761 8,177,779 (3) 당사가 시스템 구축용역 등 계약 중 통제를 기간에 걸쳐 이전하고 이에 대해 원가기준 투입법에 따른 진행률에 따라 수익을 인식하는 거래에 대해 당분기 및 전분기 중 인식한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관련 부문 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 IT 사업부문 8,545,219 26,446,736 6,476,023 19,534,247 (4) 당분기말 및 전기말 현재 진행 중인 계약과 관련된 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 누적발생원가 16,359,987 14,544,140 가산 : 누적이익 1,996,313 782,905 누적공사수익 합계 18,356,300 15,327,045 차감 : 진행청구액 (20,523,023) (17,786,641) 소 계 (2,166,723) (2,459,596) 미청구공사 3,743,916 1,305,002 초과청구공사 (5,910,639) (3,764,598) 소 계 (2,166,723) (2,459,596) (5) 당분기말 현재 원가기준 투입법 적용대상 계약 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약일 완성기한 진행률 미청구공사 매출채권 총액 손실충당금 총액 손실충당금 정보시스템 구축사업 2022.04.11 2026.04.10 3.06% - - - - (6) 당분기말 현재 진행중인 원가기준 투입법 적용대상 계약 중 총계약손실이 예상되는 계약은 없습니다.(7) 당분기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 영업부문별 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액과 공사손실충당부채내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 총계약수익의 추정변동 총계약원가의 추정변동 당기손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 미청구공사 (초과청구공사) 변동 공사손실충당부채 IT사업부문(*) 31,500 21,774 7,199 2,527 7,199 - (*) IT사업부문 외의 영업부문은 원가기준 투입법 회계처리를 적용하지 않습니다. 23. 비용의 성격별 분류 (단위 : 천원) 구 분 3개월 누적 매출원가 판매비와관리비 합 계 매출원가 판매비와관리비 합 계 상품의 판매 50,863,254 - 50,863,254 141,480,974 - 141,480,974 재료비 35,000 - 35,000 3,153,833 - 3,153,833 급여 4,279,724 3,283,217 7,562,941 13,629,568 9,527,717 23,157,285 퇴직급여 524,043 229,370 753,413 1,511,947 765,585 2,277,532 복리후생비 749,133 505,590 1,254,723 2,279,915 1,469,880 3,749,795 여비교통비 71,903 25,303 97,206 234,247 67,379 301,626 차량유지비 5,226 27,844 33,070 14,458 75,905 90,363 교육훈련비 395,694 31,559 427,253 936,500 55,320 991,820 통신비 310,165 44,372 354,537 936,129 136,772 1,072,901 임차료 510,091 216,248 726,339 1,408,539 639,587 2,048,126 수선비 6,844,027 169,498 7,013,525 20,160,106 408,861 20,568,967 지급수수료 10,161,156 450,783 10,611,939 32,347,048 1,284,184 33,631,232 사용권자산상각비 344,680 243,499 588,179 1,183,095 718,546 1,901,641 감가상각비 56,210 62,388 118,598 165,584 168,633 334,217 무형자산상각비 27,937 62,254 90,191 84,344 168,717 253,061 보험료 45,057 49,736 94,793 97,477 145,262 242,739 회의비 168,622 115,683 284,305 541,116 309,729 850,845 업무추진비 132,462 163,964 296,426 323,503 465,816 789,319 세금과공과 327 75,516 75,843 4,907 213,870 218,777 소모품비 9,285 6,935 16,220 26,470 19,371 45,841 도서인쇄비 7,965 5,821 13,786 35,750 17,823 53,573 광고선전비 - 3,121,664 3,121,664 - 11,235,963 11,235,963 운반보관비 44,546 7,625 52,171 180,060 15,406 195,466 판매수수료 - 303,220 303,220 - 852,453 852,453 해외지사비용 - 29,149 29,149 - 100,905 100,905 합 계 75,586,507 9,231,238 84,817,745 220,735,570 28,863,684 249,599,254 (단위 : 천원) 구 분 3개월 누적 매출원가 판매비와관리비 합 계 매출원가 판매비와관리비 합 계 상품의 판매 37,859,073 - 37,859,073 95,849,836 - 95,849,836 재료비 165,260 - 165,260 1,228,729 - 1,228,729 급여 4,736,024 2,644,263 7,380,287 14,319,550 7,932,253 22,251,803 퇴직급여 481,020 95,273 576,293 1,367,975 674,127 2,042,102 복리후생비 782,404 411,764 1,194,168 2,307,056 1,177,950 3,485,006 여비교통비 48,767 11,168 59,935 136,101 40,710 176,811 차량유지비 6,753 30,231 36,984 17,044 80,239 97,283 교육훈련비 252,450 17,409 269,859 714,883 31,899 746,782 통신비 317,650 41,181 358,831 948,092 129,246 1,077,338 임차료 560,646 214,869 775,515 1,594,171 629,949 2,224,120 수선비 6,093,390 57,623 6,151,013 17,856,743 211,523 18,068,266 지급수수료 9,241,028 457,730 9,698,758 26,391,555 1,238,973 27,630,528 사용권자산상각비 584,095 247,181 831,276 1,902,148 744,757 2,646,905 감가상각비 60,868 50,613 111,481 182,367 152,002 334,369 무형자산상각비 23,683 54,287 77,970 70,225 160,063 230,288 대손상각비 - 3,300 3,300 - (29,002) (29,002) 보험료 7,880 33,974 41,854 30,316 93,592 123,908 회의비 154,218 57,727 211,945 470,536 206,810 677,346 업무추진비 90,293 125,555 215,848 247,698 388,952 636,650 세금과공과 4,434 66,726 71,160 12,424 193,408 205,832 소모품비 9,420 8,850 18,270 34,776 25,849 60,625 도서인쇄비 13,907 7,390 21,297 49,239 28,285 77,524 광고선전비 - 4,009,565 4,009,565 - 9,617,745 9,617,745 운반보관비 80,792 3,367 84,159 246,968 10,082 257,050 판매수수료 - 259,808 259,808 - 489,332 489,332 견본품비 - 633 633 - 633 633 해외지사비용 - 26,239 26,239 - 100,193 100,193 합 계 61,574,055 8,936,726 70,510,781 165,978,432 24,329,570 190,308,002 24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 1,716,165 4,097,432 879,186 1,541,938 외화환산이익 1,593,988 2,053,739 164,611 309,312 사용권자산처분이익 - 536,485 690,776 750,423 잡이익 85,055 188,524 21,323 215,887 합 계 3,395,208 6,876,180 1,755,896 2,817,560 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 848,890 1,701,614 381,860 756,156 외화환산손실 126,304 204,471 22,633 45,226 사용권자산처분손실 2,110 2,110 - 1 유형자산처분손실 4,550 7,244 3,958 4,533 무형자산처분손실 - 2,203 - 2,200 지급수수료 6,000 261,270 13,669 67,271 기부금 17,788 117,788 65,000 65,000 잡손실 24 447 1,700 31,135 합 계 1,005,666 2,297,147 488,820 971,522 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 순금융수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 884,236 14,132,677 272,612 14,532,185 금융비용 (3,151,249) (6,717,845) (1,559,155) (4,760,790) 순금융수익(비용) (2,267,013) 7,414,832 (1,286,543) 9,771,395 (2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 148,864 326,788 124,916 373,075 배당금수익 - 12,481,293 - 11,951,858 외환차익 649,440 1,026,229 135,267 367,553 외화환산이익 85,932 253,084 11,634 24,548 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 45,283 795 35,819 파생상품거래이익 - - - 1,779,332 합 계 884,236 14,132,677 272,612 14,532,185 (3) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 원천은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 장·단기금융상품 6,170 9,452 32,795 105,901 기타 142,694 317,336 92,121 267,174 합 계 148,864 326,788 124,916 373,075 (4) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 금융수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융상품 범주 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융자산: 상각후원가측정금융자산 878,775 1,497,749 267,771 747,498 당기손익-공정가치측정금융자산 - 45,823 795 35,819 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,480,752 - 1,951,858 종속기업투자주식: 종속기업투자주식 - 10,000,000 - 10,000,000 소 계 878,775 14,024,324 268,566 12,735,175 금융부채: 상각후원가측정금융부채 5,461 108,353 4,046 17,678 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - 1,779,332 소 계 5,461 108,353 4,046 1,797,010 합 계 884,236 14,132,677 272,612 14,532,185 (5) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,067,070 3,072,065 1,020,419 3,810,554 외환차손 762,375 1,762,934 344,215 555,334 외화환산손실 168,904 398,303 194,521 227,783 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 163 - - 파생상품평가손실 - - - - 파생상품거래손실 1,152,900 1,484,380 - 167,119 합 계 3,151,249 6,717,845 1,559,155 4,760,790 (6) 당분기 및 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 차입금이자 111,184 271,863 88,075 184,165 사채 이자 825,523 2,446,310 821,060 3,275,157 리스 이자 130,363 353,892 111,284 351,232 합 계 1,067,070 3,072,065 1,020,419 3,810,554 (7) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융상품 범주 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융자산 : 상각후원가측정금융자산 33,412 127,968 40,298 111,936 당기손익-공정가치측정금융자산 1,152,900 1,484,543 - 167,119 소 계 1,186,312 1,612,511 40,298 279,055 금융부채 : 상각후원가측정금융부채 1,964,937 5,105,334 1,518,857 4,481,735 소 계 1,964,937 5,105,334 1,518,857 4,481,735 합 계 3,151,249 6,717,845 1,559,155 4,760,790 (8) 금융상품 중 영업활동과 관련된 매출채권 및 매입채무의 환율변동손익 및 손상차손은 주석 24 "기타영업외수익 및 기타영업외비용"에 반영되었습니다. 26. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용: 당기 법인세부담액 1,037,551 980,494 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (242) (224) 이연법인세비용: 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 1,644,152 2,636,924 법인세비용 2,681,461 3,617,194 (2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 21,939,591 23,640,625 적용세율에 따른 세부담액 4,826,710 5,200,938 조정사항: 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (242) (224) 세무상 과세되지 않는 수익 (2,224,838) (2,048,003) 세무상 차감되지 않은 비용 96,529 107,316 이연법인세 미인식 일시적차이의 변동 효과 - 368,365 적용세율 차이 등 (16,698) (11,198) 법인세비용 2,681,461 3,617,194 평균유효세율 12.22% 15.30% 27. 주당손익(1) 기본주당손익당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 2,854,687,305 19,258,130,716 1,273,041,882 20,023,431,657 가중평균유통보통주식수(*) 191,030,533 191,030,533 191,030,533 191,030,533 기본주당이익 15 101 7 105 (*) 가중평균유통보통주식수는 총발행주식수에서 자기주식을 차감하여 산출하였습니다. (2) 희석주당손익당분기 및 전분기 중 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하지 않아, 희석주당손익은 산정하지 않았습니다. 28. 특수관계자 공시 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 DB에프아이에스(주) 관계기업 (주)DB월드 기타특수관계자(*) (주)DB하이텍, (주)DB메탈, DB손해보험(주), DB생명보험(주), DB금융투자(주) 등 (*) 기타특수관계자는 2022년 9월말 현재 DB 기업집단에 편입되어 있는 계열회사입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 매출 기타 매출 기타 매출 기타 매출 기타 종속기업 : DB에프아이에스(주) 527,721 305,681 2,291,645 806,336 527,243 208,625 2,460,826 668,822 - - - - 관계기업 : (주)DB월드 51,308 - 116,772 - 37,266 - 1,288,707 - 40,000 120,000 - 80,000 기타특수관계자 : (주)DB하이텍 6,868,777 611 15,329,220 3,314 3,086,612 3,581 10,980,172 14,317 - - - - (주)DB메탈 705,304 545 3,217,940 1,914 518,088 1,121 1,740,579 3,689 6,284,932 20,744,242 1,318,693 2,995,859 DB손해보험(주) 7,271,739 - 25,457,421 - 8,011,370 - 23,788,267 - 867,482 2,513,731 1,205,263 3,398,133 DB생명보험(주) 1,266,591 - 3,738,653 - 1,211,287 - 4,295,855 - - 3,380 9,165 10,785 DB금융투자(주) 1,561,675 - 5,143,534 - 1,554,331 - 10,217,444 - - - - - 기타 1,100,798 - 2,931,893 - 1,819,089 - 4,481,475 - 23,500 66,500 24,000 63,576 합 계 19,353,913 306,837 58,227,078 811,564 16,765,286 213,327 59,253,325 686,828 7,215,914 23,447,853 2,557,121 6,548,353 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 채권 등 채무 등 당분기말 전기말 당분기말 전기말 매출채권 등 미청구공사 등 매출채권 등 미청구공사 등 매입채무 등 초과청구공사 등 매입채무 등 초과청구공사 등 종속기업 : DB에프아이에스(주) 409,013 - 584,765 - 559,000 560,067 559,000 405,107 관계기업 : (주)DB월드 18,749 80,195 25,314 - - 108,665 - - 기타특수관계자 : (주)DB하이텍 5,362,696 24,296 2,229,432 - - 611,589 - 270,936 (주)DB메탈 4,801,935 - 773,861 - 1,626,991 260,759 - 214,187 DB손해보험(주) 8,044,290 39,043 1,976,544 - 453,231 1,555,980 483 2,274,687 DB생명보험(주) 1,048,076 - 117,560 - - 126,260 40,049 50,504 DB금융투자(주) 701,341 35 90,966 - - 1,338,229 - 157,072 기타 788,428 - 603,148 362 - 247,259 - 134,609 합 계 21,174,528 143,569 6,401,590 362 2,639,222 4,808,808 599,532 3,507,102 (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 손실충당금 설정내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초잔액 - 6,683 대손상각비(환입) - (6,683) 기말잔액 - - (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 거래내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종속기업: DB에프아이에스(주) 배당금수령 - 10,000,000 - 10,000,000 기타특수관계자: (주)DB하이텍 배당금 수령 - 2,480,752 - 1,929,474 (6) 당사는 전기 이전 DB인베스트(주) 및 큐리어스디비하모니기업재무안정사모투자합자회사와 (주)DB메탈 주식에 대하여 동시매도강제권 및 동반매도권이 부여된 합의서(이하 "동시매도 관련 합의서")를 체결하였으며, (주)DB메탈의 채권금융기관(하나은행 외) 등과 체결한 유상증자 확약에 따라 (주)DB메탈의 유상증자에 참여하였습니다. 또한, 당사가 보유한 (주)DB메탈 주식은 "동시매도 관련 합의서"가 해지되는 경우 (주)DB메탈의 채권금융기관(하나은행 외)에 담보로 제공하기로 약정하였습니다.한편, 전기 중 DB인베스트(주)의 사모사채 조기상환 완료로 "동시매도 관련 합의서"가 해지되었고, (주)DB메탈의 채권금융기관에 담보제공 하기로 한 (주)DB메탈 주식도 신규지원자금 조기상환에 따라 담보제공 사유가 소멸하였습니다. (7) 당사는 DB에프아이에스(주)와 사무관리 용역계약을 체결하고 있으며, 거래금액은 당분기 554,716천원, 전분기 567,763천원입니다.(8) 당사는 'DB'상표를 사용하는 회사들과 라이선스 계약을 체결하고 브랜드 사용수익을 인식하고 있습니다.(9) 당사는 특수관계자 등과 건물 및 전산장비에 대한 리스계약을 체결하고 있습니다. 동 리스계약과 관련하여 당분기말 현재 사용권자산 6,266,425천원, 금융리스채권 75,240천원, 금융리스부채 10,478,825천원을 인식하고 있습니다. (10) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 1,225,350 3,968,904 1,381,923 3,774,550 퇴직급여 42,403 137,578 37,112 141,502 합 계 1,267,753 4,106,482 1,419,035 3,916,052 (11) 당사는 전기 중 진행중인 부동산 컨설팅 용역을 제외한 부동산사업을 (주)DB월드에 양도하였습니다. 양도대상 사업관련 매출채권, 미지급금 및 유무형자산을 이전하고 대가를 수령하였으며, 동 사업양도로 인하여 발생한 이익은 없습니다. 29. 우발채무 및 약정사항(1) 견질어음당분기말 현재 당사는 소프트웨어공제조합에 당좌수표 2매를 견질로 제공하고 있습니다. (2) 주요 약정사항당분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 1USD) 구 분 금융기관 한도금액 실행금액 기업일반운전자금대출 KB국민은행 3,000,000 3,000,000 포괄외화지급보증(*1) KB국민은행 USD 4,500,000 USD 3,156,947 파생상품거래 KB국민은행 373,000 - 기업운전일반자금대출(*2) 우리은행 1,740,000 1,740,000 무역금융(*2) 우리은행 2,000,000 1,577,323 수입연지급(*1,2) 우리은행 2,524,566 2,201,740 외국환거래(*1) 씨티은행 USD 14,000,000 USD 7,775,178 외환지급보증 씨티은행 USD 5,989,500 USD 5,989,500 외환여신한도(*1) NH농협은행 USD 3,300,000 USD 1,347,938 수입신용장발행(*1) 하나은행 USD 3,000,000 USD 1,395,509 파생상품보증금면제 하나은행 USD 2,100,000 - (*1) 유산스 차입금 상환을 담보하기 위하여, 관련 수입상품을 담보로 제공하는 약정이 체결되어 있습니다. (*2) 60억 한도 내에서 기업운전일반자금대출과 무역금융 및 수입연지급 한도액을 변경할 수 있습니다. (3) 브랜드 약정사항 당사는 'DB' 상표를 사용하는 회사들과 라이선스 계약을 체결하고 있습니다. (4) 정보기술 아웃소싱 서비스 계약당사는 주요 계열사와 정보기술 아웃소싱 서비스 계약을 체결하고 있으며, 해당 계약에 의해 서비스수준합의서 및 서비스수준규정서에 따른 정보기술 아웃소싱 서비스를제공하여야 할 의무가 있습니다. (5) (주)DB월드 주식 관련 옵션 계약당사는 2019년 큐리어스레인보우기업재무안정사모투자합자회사와 큐리어스레인보우기업재무안정사모투자합자회사가 보유하는 (주)DB월드 주식에 대한 매수선택권 및 매도선택권에 대한 계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 전기 중 (주)DB월드 주식을 취득하였습니다.(6) DB인베스트(주) 사모사채 관련 약정당사는 전기 이전 DB인베스트(주)의 사모사채 발행 관련하여 큐리어스디비하모니기업재무안정사모투자합자회사와의 (주)DB메탈 주식에 대한 동시매도관련 합의서는 전기 중 DB인베스트(주)의 사모사채 조기상환으로 해지되었습니다.(7) 계류 중인 소송사건당사는 물품납품과 관련하여 피고로서 물품대금청구소송(총 소가 926백만원)이 진행중에 있습니다. 당분기말 현재 소송이 진행 중에 있는 바, 향후 결과 및 당사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 30. 담보제공자산 (타인을 위한 담보제공 자산은 제외)당분기말 현재 당사의 차입금 등을 위해 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 차입금 등의 내역 담보제공자산 장부금액 채권최고액 소프트웨어공제조합 입찰보증 등 당기손익-공정가치측정금융자산: 소프트웨어공제조합 2,260좌 1,669,279 1,669,279 기계설비건설공제조합 입찰보증 등 당기손익-공정가치측정금융자산: 기계설비건설공제조합 54좌 54,690 54,690 정보통신공제조합 입찰보증 등 당기손익-공정가치측정금융자산: 정보통신공제조합 170좌 70,126 70,126 주식회사 씨큐아이 계약보증 임차보증금 2,000,250 1,000,000 큐리어스피날레(유) 회사채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: DB하이텍 5,512,783주 205,902,445 50,000,000 종속기업투자자산: DB에프아이에스(주) 200,000주 100,437,970 관계기업투자자산: DB월드 5,485,287주 16,096,871 자기주식: (주)DB Inc. 10,143,400주 28,571,663 단기금융상품: 부국증권 예수금 164,304 현대에너지솔루션 대리점계약 정기예금 1,000,000 1,000,000 31. 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 1USD) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험(주) 88,700 거래처에 대한 계약이행보증 소프트웨어공제조합 13,727,574 입찰보증 43,645,826 계약/하자보증 18,615,268 선급금/기타보증 씨티은행 USD 1,996,500 계약이행보증 USD 3,993,000 선수금환급보증 32. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 61,394,533 54,347,498 차감: 현금및현금성자산 (22,626,601) (6,660,934) 순차입금 38,767,932 47,686,564 자본총계 321,741,717 454,487,552 자기자본순차입금비율 12.05% 10.49% (2) 금융위험관리1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 2) 위험회피활동당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 전반적인 금융위험관리전략은 다음과 같습니다. 가. 외환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채는 다음과 같습니다. (단위 : USD, EUR) 구 분 당분기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 20,050,981 9,213,073 15,756,983 550,415 EUR 6,268,295 763,500 - - 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 당기의 손익(법인세효과 차감후)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,212,918 (1,212,918) 1,406,136 (1,406,136) EUR 604,915 (604,915) - - 합계 1,817,833 (1,817,833) 1,406,136 (1,406,136) 나. 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 차입금 및 사채 등의 금융부채는 모두 고정이자율부 금융부채입니다. 다. 가격위험 당사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 214,399,857천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 16,723,189천원(법인세효과 고려 후)입니다. 라. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래 상대방이 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 마. 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 이하 1년초과 2년이하 2년 초과 합계 매입채무및기타채무 30,309,831 - - 30,309,831 차입금및사채 63,471,578 - - 63,471,578 기타금융부채 27,574 - - 27,574 금융리스부채 3,202,278 2,511,125 6,857,456 12,570,859 합계 97,011,261 2,511,125 6,857,456 106,379,842 (단위 : 천원) 구분 1년 이하 1년초과 2년이하 2년 초과 합계 매입채무및기타채무 17,579,976 - - 17,579,976 차입금및사채 7,180,819 51,588,991 - 58,769,810 기타금융부채 6,754 - - 6,754 금융리스부채 4,099,200 2,970,531 7,000,473 14,070,204 합계 28,866,749 54,559,522 7,000,473 90,426,744 만기분석은 해당 부채에서 발생한 이자를 포함하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 33. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당기손익-공정가치측정금융자산: 조합원공제조합 출자금 1,794,095 - - 1,794,095 1,794,095 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 투자지분증권 214,399,857 205,902,445 - 8,497,412 214,399,857 합 계 216,193,952 205,902,445 - 10,291,507 216,193,952 (단위 : 천원) 범 주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당기손익-공정가치측정금융자산: 조합원공제조합 출자금 1,748,975 - - 1,748,975 1,748,975 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 투자지분증권 409,276,736 400,779,324 - 8,497,412 409,276,736 합 계 411,025,711 400,779,324 - 10,246,387 411,025,711 (2) 당분기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3로 분류되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 시장성없는 지분증권이고, 당기손익-공정가치측정금융자산은 조합원공제조합 출자금입니다. 금융상품별 공정가치 평가방법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 구분 공정가치 가치평가기법 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주)DB메탈 8,497,412 추정미래현금흐름을 자본자산가격결정모형(CAPM)에 의해 산정된 할인율로 할인 당기손익-공정가치측정금융자산 소프트웨어공제조합 1,669,279 각 공제조합에서 제시한 자체 평가금액 준용 기계설비공제조합 54,690 정보통신공제조합 70,126 합 계 10,291,507 (3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 내역 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 조합원공제조합 출자금 1,500 1,500 (*) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 34. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무의 세부 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권및기타채권 매출채권의 감소(증가) (18,701,447) 3,741,203 미수금의 증가 (2,543,634) (5,921,412) 보증금의 감소(증가) (66,185) 3,052,257 합계 (21,311,266) 872,048 매입채무및기타채무 매입채무의 증가(감소) 12,644,038 (4,555,041) 미지급금의 감소 (117,237) (664,631) 합계 12,526,801 (5,219,672) 비유동매출채권및기타채권 장기성매출채권의 감소 - 80,349 합계 - 80,349 (2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사채의 유동성 대체 49,716,799 - 사용권자산 및 금융리스채권의 변동 (1,109,401) (2,438,340) 사용권자산 및 금융리스부채의 변동 788,677 3,935,218 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가 (194,876,879) 21,016,950 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자자산 대체 - 4,905,918 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기타(*) 당분기말 대체 사용권자산 변동 단기차입금 4,120,000 6,442,517 600,000 - 398,303 11,560,820 유동성사채 - - 49,716,799 - 116,914 49,833,713 장기차입금 600,000 - (600,000) - - - 사채 49,627,498 - (49,716,799) - 89,301 - 금융리스부채 13,210,961 (3,025,522) - 788,677 352,305 11,326,421 재무활동으로부터의 총부채 67,558,459 3,416,995 - 788,677 956,823 72,720,954 (*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 사용권자산 변동 기타(*) 당분기말 단기차입금 3,893,183 20,523,551 - 184,166 24,600,900 유동성사채 64,617,380 (65,000,000) - 382,620 - 장기차입금 - 880,000 - - 880,000 사채 - 49,450,000 - 110,244 49,560,244 금융리스부채 13,608,309 (3,711,824) 3,935,218 351,739 14,183,442 재무활동으로부터의 총부채 82,118,872 2,141,727 3,935,218 1,028,769 89,224,586 (*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 직전 사업연도말 기준 상법상 배당가능이익이 존재하지 않아 배당 및 자사주취득을 실시하지 못하고 있는 상황입니다. 당사는 중장기적으로 기존 사업의 성장과 새로운 사업으로의 투자를 통해 배당가능이익을 확보하고, 배당 가능한 시점에 앞서 배당 목표를 수립하고 공개할 계획입니다. 가. 배당에 관한 사항 당사의 정관상 배당에 관한 전반적인 사항은 다음과 같습니다. 제10조의3(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다.제45조(이익배당) ①이익의 배당은 금전, 주식으로 할 수 있다. ②제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제46조(배당금지급청구권의 소멸시효) ①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제46기 3분기 제45기 제44기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 19,493 21,705 6,271 (별도)당기순이익(백만원) 19,258 18,827 5,535 (연결)주당순이익(원) 102 114 33 현금배당금총액(백만원) 0 0 0 주식배당금총액(백만원) 0 0 0 (연결)현금배당성향(%) 0 0 0 현금배당수익률(%) 보통주 0 0 0 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 0 0 0 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 0 0 0 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 0 0 0 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 0 0 0 0 - 당사는 최근 5사업연도 중 배당사항이 없어 과거 배당이력 산출이 불가능합니다. 라. 이익참가부사채에 관한 사항- 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 - 공시대상기간 중 해당사항 없음 나. 전환사채 등 발행현황 1) 미상환 전환사채 - 해당사항 없음 2) 미상환 신주인수권부사채 (신주인수권이 표시된 증서 포함) - 해당사항 없음 3) 미상환 전환형 조건부자본증권 - 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 등(1) 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)DB Inc. 회사채 사모 2021.04.30 50,000 5.99 - 2023.04.30 - - 합 계 - - - 50,000 - - - - - (2) 기업어음증권 등 미상환 잔액 (별도재무제표 기준) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도