신성이엔지 반기보고서 (2023.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(단위: 백만원, %)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제45기반기	매출채권	85,597	9,849	11.51

단기대여금	3,651	1,050	28.77

미수금	1,979	115	5.83

미수수익	51	0	0.79

합계	91,278	11,015	12.07

제44기	매출채권	76,855	9,776	12.72

단기대여금	2,069	1,055	50.99

미수금	5,505	113	2.04

미수수익	124	114	91.34

합계	84,553	11,056	13.08

제43기	매출채권	64,059	8,907	13.90

단기대여금	2,612	1,246	47.72

미수금	1,585	18	1.14

미수수익	268	250	93.42

합계	68,524	10,421	15.21

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 백만원)

구분	제45기 반기	제44기	제43기

1. 기초대손충당금 잔액합계	10,002	9,175	10,373

2. 순대손처리액(1-2±3)	-17	2,687	2,923

(1) 대손처리액(상각채권액)	-	2,733	2,951

(2) 상각채권회수액	1	15	6

(3) 기타증감액	16	31	22

3. 대손상각비 계상(환입)액	-55	3,513	1,725

4. 기말대손충당금 잔액합계	9,964	10,002	9,175

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침 : 당사는 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며 3개월 이상 채권에 대하여는 채권별 계약내역을 확인한 후, 회수가능금액을 산정하여 대손설정에 반영하고 있습니다.(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원, %)

구분	6월이하	6월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년초과	계

금액	일반	63,140	6,886	4,675	4,264	78,965

특수관계자	6,215	369	49	-	6,632

계	69,355	7,255	4,724	4,264	85,597

구성비율(%)	81%	8%	6%	5%	100%

나. 진행율적용 수주계약 현황 (1) 별도대상 기준

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

신성이엔지	클린룸공사C	C	2022.02.23	2023.12.31	22,400,000	90.19	2,334,139	7,002	-	-

신성이엔지	클린룸공사D	D	2022.04.22	2023.12.31	25,070,000	90.68	1,768,946	5,307	-	-

신성이엔지	클린룸공사E	E	2022.11.07	2023.12.31	19,364,460	63.94	522,846	1,569	1,299,665	3,899

신성이엔지	클린룸공사F	F	2023.01.18	2023.12.31	24,948,600	13.52	-453,322	-	414,513	1,244

합 계	-	4,172,609	13,878	1,714,178	5,143

* 제45기 반기 중 진행한 프로젝트 중에서, 계약 금액이 전기 매출액 대비 5% 이상인 프로젝트의 계약별 정보입니다.** 고객사와의 비밀유지계약에 따라, 상기 프로젝트에 대해서는 고객사명 정보를 기재하지 아니하였으며, 이러한 수주 공시 표기에 대해서는 당사 상근감사 김진엽에게 보고하였습니다.(2023년 반기말 실적 승인 이사회(보고일) : 2023.08.08)

(2) 연결대상 기준(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

신성이엔지	클린룸공사C	C	2022.02.23	2023.12.31	22,400,000	90.19	2,334,139	7,002	-	-

신성이엔지	클린룸공사D	D	2022.04.22	2023.12.31	25,070,000	90.68	1,768,946	5,307	-	-

신성이엔지	클린룸공사E	E	2022.11.07	2023.12.31	19,364,460	63.94	522,846	1,569	1,299,665	3,899

신성이엔지	클린룸공사F	F	2023.01.18	2023.12.31	24,948,600	13.52	-453,322	-	414,513	1,244

합 계	-	4,172,609	13,878	1,714,178	5,143

* 제45기 반기 중 진행한 프로젝트 중에서, 계약 금액이 전기 매출액 대비 5% 이상인 프로젝트의 계약별 정보입니다.** 고객사와의 비밀유지계약에 따라, 상기 프로젝트에 대해서는 고객사명 정보를 기재하지 아니하였으며, 이러한 수주 공시 표기에 대해서는 당사 상근감사 김진엽에게 보고하였습니다.(2023년 반기말 실적 승인 이사회(보고일) : 2023.08.08)

다. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제45기 반기	제44기	제43기	비 고

클린환경 사업부문	원재료	5,406	2,647	2,591	-

미착품	-	-	-	-

재공품	828	-	-	-

제 품	4,700	3,189	9,855	-

반제품	848	-	-	-

저장품	-	-	-	-

부재료	76	-	-	-

상 품	-	-	-	-

소 계	11,858	5,836	12,446	-

재생에너지 사업부문	원재료	4,705	3,838	6,849	-

미착품	984	1	1,183	-

재공품	-	-	140	-

제 품	2,496	4,027	3,257	-

반제품	-	-	-	-

저장품	762	691	330	-

부재료	-	-	-	-

상 품	910	1,343	960	-

소 계	9,857	9,900	12,719	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	4.63%	3.59%	6.24%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	18.12회	21.01회	14.99회	-

(2) 재고자산의 실사내역 1) 실사 일자 : 당사는 자체적으로 2023년 6월 30일 외부감사인을 동행하지 않고 재고자산에 대한 실사를 진행하였습니다.2) 장기체화재고의 내역 : 해당사항이 없습니다.3) 담보제공여부 : 해당사항이 없습니다.(3) 재고자산의 평가: 제45기 반기 및 전기에 계상한 재고자산 평가손실(환입)은 당기 (31백만원), 전기 (365백만원) 입니다. 라. 금융상품의 공정가치 평가방법에 대한 사항 본 사항은 본 보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 공정가치에 기재되어 있으니, 해당 내용을 참조 하시기 바랍니다.