STX 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 STX(이하 "지배기업")는 1976년 12월 24일에 설립되었으며, 종합상사업 및 자회사의 지분소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 투자사업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 1990년 9월 12일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였고, 2014년 1월 17일 채권금융기관 공동관리(자율협약) 절차가 개시되었으며, 경상남도 창원시에 본점, 서울특별시에 사무소를 두고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

주 주 명	보 통 주	우 선 주

주 식 수	지 분 율	자 본 금	주 식 수	지 분 율	자 본 금

채권금융기관 협의회	한국산업은행	11,830,407주	39.59%	29,576	-	-	-

(주)우리은행	4,472,248주	14.97%	11,181	-	-	-

농협은행(주)	3,010,355주	10.07%	7,526	-	-	-

(주)신한은행	1,767,537주	5.92%	4,419	-	-	-

기 타	8,799,163주	29.45%	21,998	9주	100.00%	142

합 계	29,879,710주	100.00%	74,700	9주	100.00%	142

2016년 9월 30일로 종료하는 보고기간 에 대한 연결재무제표는 지 배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 투자, 해운ㆍ무역사업 등을 영위하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 2015 년 12 월 31 일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 종속기업의 현황

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성 대상 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율(*1)

제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기

STX마린서비스(주)	대한민국	12월	선박관리 및 해양서비스	100.00%	100.00%

STX리조트(주)	대한민국	12월	리조트개발, 건설 및 시행업 등	100.00%	100.00%

STX (Shanghai) Corporation Ltd.	중 국	12월	무역업	100.00%	100.00%

STX International Trading (Singapore) Pte., Ltd.	싱가포르	12월	무역업	100.00%	100.00%

STX Middle East FZE.	두바이	12월	도매 및 상품중계업	100.00%	100.00%

STX Ghana Ltd.	가 나	12월	물 류	100.00%	100.00%

STX Brasil Ltda.	브라질	12월	무역업	100.00%	100.00%

STX Japan Corporation	일 본	12월	무역업	100.00%	100.00%

STX Service Europe B.V.	네덜란드	12월	부품판매	100.00%	100.00%

STX Service Singapore Pte., Ltd.	싱가포르	12월	부품판매 및 엔진수리	100.00%	100.00%

STX Service Americas, LLC.	미 국	12월	부품판매 및 엔진수리	100.00%	100.00%

STX Global India Private Limited (*2)	인 도	4월	도매 및 상품중개업	100.00%	-

STX Jupiter S.A.(*3)	파나마	12월	선박금융	-	-

STX Saturn S.A.(*3)	파나마	12월	선박금융	-	-

STX Athena S.A.(*4)	파나마	12월	선박금융	-	-

STX Poseidon S.A.(*4)	파나마	12월	선박금융	-	-

Korea Tonnage No.8 Shipping Company(*3)	마셜아일랜드	12월	선박금융	-	-

Korea Tonnage No.9 Shipping Company(*3)	마셜아일랜드	12월	선박금융	-	-

(*1) 연결실체가 보유한 지분율의 단순합계입니다.
(*2) 2016년 8월 19일자로 인도 현지의 법인설립등기를 완료하였습니다.
(*3) 상기 회사는 연결실체를 위하여 특수목적활동을 수행하는 회사로 연결실체는 해당 기업에 대하여 지분을 보유하고 있지 않으나, 해당 기업의 경제활동에서 발생하는 효익의 과반을 얻을 수 있는 의사결정 능력이 있기 때문에 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.
(*4) 상기 회사는 당분기 중 청산되었습니다.

(2) 당분기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	영업이익	분기순손익

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

STX마린서비스(주) 및 종속기업	136,784	57,645	194,429	144,850	1,980	146,830	103,684	(392)	(52,135)

STX리조트(주)	5,183	43,492	48,675	6,174	21,806	27,980	16,699	728	(294)

STX Japan Corporation	26,207	127	26,334	21,947	-	21,947	261,963	247	(419)

STX International Trading (Singapore) Pte. Ltd.	191,007	38	191,045	199,892	-	199,892	329,876	5,703	(7,256)

STX (Shanghai) Corporation Ltd.	2,945	43	2,988	125	-	125	1,659	(628)	(498)

STX Middle East FZE.	14,964	21	14,985	14,795	-	14,795	43,427	(122)	(108)

5. 영업부문 (1) 영업부문의 현황연결실체는 영업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다.

구 분	영 업 내 용

투자사업(지배기업) 등	국내ㆍ외 계열사 투자 및 지배기업의 무역업 등

해운ㆍ무역	선박관리 및 무역업 등

기 타	리조트 개발, 컨설팅 등

(2) 당분기와 전분기 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.1) 제 41(당) 기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	투자사업 등(지배기업)	해운ㆍ무역	기 타	보고부문 계	연결조정	합 계

매출액(영업수익)	1,075,406	740,847	16,699	1,832,952	(579,984)	1,252,968

영업이익(손실)	(78,305)	4,730	729	(72,846)	53,005	(19,841)

유ㆍ무형자산상각비	2,554	1,808	1,131	5,493	-	5,493

분기순이익(손실)	(370,576)	(60,482)	(294)	(431,352)	52,570	(378,782)

2) 제 40(전) 기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	투자사업(지배기업)	해운ㆍ무역	기 타	보고부문 계	연결조정	합 계

매출액(영업수익)	1,050,625	662,145	20,189	1,732,959	(496,791)	1,236,168

영업이익(손실)	(33,826)	4,362	37	(29,427)	3,037	(26,390)

유ㆍ무형자산상각비	3,163	1,934	1,168	6,265	-	6,265

분기순이익(손실)	(60,238)	13,613	(35)	(46,660)	2,256	(44,404)

(3) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

1) 제 41(당) 기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	투자사업(지배기업)	해운ㆍ무역	기 타	보고부문 계	연결조정	합 계

자 산	607,593	430,265	48,676	1,086,534	(304,912)	781,622

부 채	(905,805)	(383,631)	(27,980)	(1,317,416)	229,946	(1,087,470)

2) 제 40(전) 기

(단위: 백만원)

구 분	투자사업(지배기업)	해운ㆍ무역	기 타	보고부문 계	연결조정	합 계

자 산	1,057,543	407,865	51,452	1,516,860	(249,636)	1,267,224

부 채	(985,227)	(297,927)	(30,462)	(1,313,616)	118,734	(1,194,882)

(4) 당분기와 전분기 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기 3분기

매출액(영업수익)	비유동자산(*)	매출액(영업수익)	비유동자산(*)

국내사업장	1,195,789	165,579	1,255,227	170,254

해외사업장	637,163	168	477,732	210

지역부문 계	1,832,952	165,747	1,732,959	170,464

연결조정	(579,984)	(2,557)	(496,791)	(2,557)

합 계	1,252,968	163,190	1,236,168	167,907

(*) 부문별 비유동자산에는 금융상품, 관계기업투자주식 등은 포함되지 아니하였습니다.

6. 금융상품

(1) 금융자산1) 당분기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	현금및현금성자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

유동자산

현금및현금성자산	42,715	-	-	-	-

단기금융자산	-	-	-	-	-

단기금융상품(*2)	-	-	61,341	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	157

기타의금융자산	-	-	256	-	-

소 계	-	-	61,597	-	157

파생상품자산	-	967	-	-	-

매출채권

매출채권	-	-	151,468	-	-

대손충당금	-	-	(38,169)	-	-

현재가치할인차금	-	-	(5)	-	-

소 계	-	-	113,294	-	-

기타채권

단기대여금	-	-	275	-	-

미수금	-	-	53,643	-	-

대손충당금	-	-	(29,325)	-	-

유동성금융리스채권	-	-	5,967	-	-

미수수익	-	-	1,451	-	-

대손충당금	-	-	(438)	-	-

소 계	-	-	31,573	-	-

유동금융자산 소계	42,715	967	206,464	-	157

비유동자산

장기금융자산

장기금융상품	-	-	914	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	16,180	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	884

보증금	-	-	3,275	-	-

현재가치할인차금	-	-	(14)	-	-

소 계	-	-	4,175	16,180	884

장기매출채권

장기매출채권(*1)	-	-	58,275	-	-

대손충당금(*1)	-	-	(50,491)	-	-

소 계	-	-	7,784	-	-

기타채권

장기대여금	-	-	69,882	-	-

대손충당금	-	-	(57,300)	-	-

장기미수금(*2)	-	-	241,541	-	-

대손충당금(*2)	-	-	(228,950)	-	-

금융리스채권	-	-	23,960	-	-

장기미수수익	-	-	7,522	-	-

대손충당금	-	-	(7,522)	-	-

소 계	-	-	49,133	-	-

비유동금융자산 소계	-	-	61,092	16,180	884

합 계	42,715	967	267,556	16,180	1,041

(*1) STX조선해양주식회사의 회생절차 개시가 결정됨에 따라 연결실체가 보유한 장기매출채권 57,351백만원에 대하여 당분기 중 40,083백만원의 대손상각비를 추가로 인식하여 당분기말 현재 대손충당금은 50,383백만원입니다.
(*2) STX조선해양주식회사의 회생절차 개시가 결정됨에 따라 STX조선해양주식회사의 차입금에 대하여 한국수출입은행에 담보로 제공한 단기금융상품 121,858백만원의 담보권이 실행되었으며, 연결실체는 동 금액을 장기미수금(구상채권)으로 계상하고, 113,267백만원을 기타의대손상각비로 인식하였습니다.
STX 중공업주 식회사의 회생절차 개시가 결정됨에 따라 STX 중공업주 식회사의 차입금에 대하여 농협은행(주)에 담보로 제공한 단기금융상품 84,308백만원의 담보권이 실행되었으며, 연결실체는 동 금액을 장기미수금(구상채권)으로 계상하고, 전액을 기타의대손상각비로 인식하였습니다.

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

2) 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	현금및현금성자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

유동자산

현금및현금성자산	77,005	-	-	-	-

단기금융자산

단기금융상품	-	-	274,171	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	18

기타의금융자산	-	-	976	-	-

소 계	-	-	275,147	-	18

파생상품자산	-	8,113	-	-	-

매출채권

매출채권	-	-	196,910	-	-

대손충당금	-	-	(39,060)	-	-

현재가치할인차금	-	-	(64)	-	-

소 계	-	-	157,786	-	-

기타채권

단기대여금	-	-	468	-	-

미수금	-	-	47,482	-	-

대손충당금	-	-	(29,350)	-	-

유동성금융리스채권	-	-	6,395	-	-

미수수익	-	-	1,799	-	-

대손충당금	-	-	(27)	-	-

소 계	-	-	26,767	-	-

유동금융자산 소계	77,005	8,113	459,700	-	18

비유동자산

장기금융자산

장기금융상품	-	-	2,160	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	26,412	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	1,610

보증금	-	-	3,732	-	-

현재가치할인차금	-	-	(17)	-	-

소 계	-	-	5,875	26,412	1,610

장기매출채권

장기매출채권	-	-	64,532	-	-

대손충당금	-	-	(10,747)	-	-

현재가치할인차금	-	-	(65)	-	-

소 계	-	-	53,720	-	-

기타채권

장기대여금	-	-	77,102	-	-

대손충당금	-	-	(54,548)	-	-

장기미수금	-	-	32,941	-	-

대손충당금	-	-	(24,104)	-	-

금융리스채권	-	-	28,484	-	-

장기미수수익	-	-	6,850	-	-

대손충당금	-	-	(6,733)	-	-

소 계	-	-	59,992	-	-

비유동금융자산 소계	-	-	119,587	26,412	1,610

합 계	77,005	8,113	579,287	26,412	1,628

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

STX조선해양주식회사(*1)	0.02%	-	0.02%	-

팬오션주식회사(*2)	-	14	-	14

STX엔진주식회사(*3)	3.10%	4,795	4.07%	6,364

STX중공업주식회사(*4)	0.27%	122	0.77%	1,131

AMSA/DMSA(*5)	1.00%	9,293	1.00%	16,031

기 타	-	1,956	-	2,872

합 계	16,180	26,412

(*1) 해당 매도가능금융자산의 장부금액은 백만원 미만입니다.
(*2) 해당 매도가능금융자산의 지분율은 0.01% 미만입니다.
(*3) 지분매각으로 금융자산처분손익 107백만원이 발생하였고, 당기 중 공정가치의 하락으로 매도가능금융자산평가손실(기타포괄손익) 50백만원을 인식하였습니다.
(*4) 지분매각으로 금융자산처분손익 (-)134백만원이 발생하였고, 당기 중 공정가치의 하락으로 매도가능금융자산평가손실(기타포괄손익) 216백만원을 인식하였습니다.
(*5) AMSA/DMSA (니켈광산개발사업) 투자와 관련하여 당분기 중 금융자산손상차손을 12,471백만원을 인식하였습니다.

4) 당분기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	종류	은 행 명	금 액	사용제한내용

단기금융상품	보통예금	(주)우리은행	9,386	인출제한

한국산업은행(*1)	-	긴급운영자금상환 담보제공

정기예금	농협은행(주)	29,476	외화지급보증 담보제공

(주)우리은행	219	선물환한도 담보제공

(주)신한은행	129	계약이행보증

137	하자보증

(주)하나은행	1,691	계약이행보증

49	하자보증

Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ	163	선물환한도 담보제공

한국산업은행	3,216	외화지급보증 담보제공

(주)부산은행	1,000	계약이행보증

선물계좌	이베스트투자증권	12,860	인출제한

NH선물(주)	1,232	인출제한

장기금융상품	당좌개설보증금	(주)우리은행 등	14	인출제한

정기예금	(주)우리은행	330	사채 담보제공

(주)신한은행	52	계약이행보증

154	선수금환급보증

(주)하나은행	91	계약이행보증

286	선수금환급보증

1	하자보증

합 계	60,486

(*1) 해당 금융상품의 장부금액은 백만원 미만입니다.

(2) 금융부채

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기

당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채

유동부채

매입채무	-	123,855	-	168,094

단기차입금	-	537,903	-	578,844

유동성장기부채	-	8,668	-	36,566

단기금융부채	-

미지급금	-	11,047	-	29,888

미지급비용	-	8,113	-	12,441

미지급배당금	-	2	-	2

금융보증부채(*1)	-	64,647	-	20

소 계	-	83,809	-	42,351

파생상품부채	14,511	-	2,397	-

유동금융부채 소계	14,511	754,235	2,397	825,855

비유동부채

사 채	-	127,708	-	121,033

장기차입금	-	127,580	-	165,235

장기금융부채

장기미지급비용	-	242	-	664

콘도회원보증금(*2)	-	16,613	-	15,728

임대보증금	-	53	-	52

금융보증부채(*1)	-	1,538	-	4,631

기타금융부채	-	190

소 계	-	18,636	-	21,075

비유동금융부채 소계	-	273,924	-	307,343

합 계	14,511	1,028,159	2,397	1,133,198

(*1) STX중공업주식회사의 회생절차 개시가 결정됨에 따라 연결실체가 STX중공업주식회사의 차입금에 대하여 농협은행에 담보로 제공하고 있는 투자부동산의 장부금액 49,386백만원을 금융보증손실로 인식하였습니다(주석14).
무순중흥중공유한공사의 실질적인 경영권을 행사하고 있는 주식회사 케이에스피의 회생절차 개시가 결정됨에 따라 무순중흥중공유한공사의 차입금에 대하여 한국산업은행에 지급보증을 제공하고 있는 9,958백만원을 금융보증손실로 인식하였습니다(주석14).
Sherritt이 수출입은행과 맺은 대출계약에 대하여 한국암바토비 컨소시엄이 Sherritt 대출에 대한 지급보증을 제공하였으며, 대출금의 상환은 계약상 Sherritt이 AMSA/DMSA로 부터 수령하는 배당으로만 가능하나, Sherritt이 AMSA/DMSA로 부터 배당을 수령하지 못함에 따라 지급보증이 실행되었습니다. 전기 중 지급보증 실행예상액을 금융보증부채로 설정한 바 있으며, 이와 관련하여 당분기 및 전기 중 각각 2,465백만원, 4,356백만원을 금융보증손실로 인식하였습니다(주석14).
(*2) 콘도회원보증금의 계약상 만기는 2018년~2021년에 도래하며, 예상현금흐름을 할인하기 위해 사용된 할인율은 6.45%입니다.

상기 금융부채 중 상각후원가로 측정된 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 금융수익 및 금융비용 1) 당분기와 전분기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기 3분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

당기손익 인식:

Ⅰ. 금융수익

이자수익	792	3,978	2,512	8,015

외환차익	20,155	41,881	10,510	27,546

외화환산이익	19,640	31,484	18,391	27,377

배당금수익	-	2	-	2

금융자산처분이익	-	140	213	488

금융자산손상차손환입	-	-	53	53

파생상품평가이익	(889)	1,053	5,433	18,945

파생상품거래이익	1,592	13,163	15,472	30,698

차입금상환이익	7,273	7,273	-	-

채무면제이익	-	12	-	-

금융보증수익	(846)	98	864	6,705

금융수익 계	47,717	99,084	53,448	119,829

Ⅱ. 금융비용

이자비용	9,047	28,373	10,435	30,267

외환차손	8,961	37,396	22,256	40,238

외화환산손실	16,147	24,469	20,009	33,697

금융자산처분손실	-	167	768	768

금융자산손상차손	606	13,080	604	9,074

파생상품평가손실	895	14,631	406	738

파생상품거래손실	20,949	39,466	3,878	12,580

차입금상환손실	15,237	20,573	5,273	5,273

금융보증손실	(83,952)	61,809	-	-

사채상환손실	-	-	2,340	2,340

금융비용 계	(12,110)	239,964	65,969	134,975

Ⅲ. 순금융비용(Ⅰ-Ⅱ)	59,827	(140,880)	(12,521)	(15,146)

기타포괄손익:

Ⅰ. 매도가능금융자산 평가손익	810	(265)	(436)	251

2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 41(당) 기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	현금및현금성자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타금융부채	합 계

이자수익	110	-	3,703	-	165	-	3,978

외환차익	1,878	-	10,948	-	-	29,055	41,881

외화환산이익	193	-	68	-	-	31,223	31,484

배당금수익	-	-	-	2	-	-	2

금융자산처분이익	-	-	-	140	-	-	140

파생상품평가이익	-	1,053	-	-	-	-	1,053

파생상품거래이익	-	13,163	-	-	-	-	13,163

차입금상환이익	-	-	-	-	-	7,273	7,273

채무면제이익	-	-	-	-	-	12	12

금융보증수익	-	-	48	-	-	50	98

합 계	2,181	14,216	14,767	142	165	67,613	99,084

② 제 40(전) 기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	현금및 현금성자산	당기손익인식 금융자산	대여금및 수취채권	매도가능 금융자산	만기보유금융자산	기타금융부채	합 계

이자수익	173	-	7,842	-	-	-	8,015

외환차익	1,175	-	16,540	-	-	9,831	27,546

외화환산이익	1,658	-	25,313	-	-	406	27,377

배당금수익	-	-	-	2	-	-	2

금융자산처분이익	-	-	115	373	-	-	488

금융자산손상차손환입	-	-	-	-	53	-	53

파생상품평가이익	-	18,945	-	-	-	-	18,945

파생상품거래이익	-	30,698	-	-	-	-	30,698

금융보증수익	-	-	47	-	-	6,658	6,705

합 계	3,006	49,643	49,857	375	53	16,895	119,829

3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 41(당) 기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

이자비용	77	-	-	-	-	28,296	28,373

외환차손	3,249	15,704	-	-	-	18,443	37,396

외화환산손실	1,705	22,714	-	-	-	50	24,469

금융자산처분손실	-	-	167	-	-	-	167

금융자산손상차손	-	-	13,080	-	-	-	13,080

파생상품평가손실	-	-	-	-	14,631	-	14,631

파생상품거래손실	-	-	-	-	39,466	-	39,466

차입금상환손실	-	-	-	-	-	20,573	20,573

금융보증손실	-	-	-	-	-	61,809	61,809

합 계	5,031	38,418	13,247	-	54,097	129,171	239,964

② 제 40(전) 기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

이자비용	-	-	-	-	-	30,267	30,267

외환차손	1,430	7,828	-	-	-	30,980	40,238

외화환산손실	183	486	-	-	-	33,028	33,697

금융자산처분손실	-	-	768	-	-	-	768

금융자산손상차손	-	-	8,745	329	-	-	9,074

사채상환손실	-	-	-	-	-	2,340	2,340

차입금상환손실	-	-	-	-	-	5,273	5,273

파생상품평가손실	-	-	-	-	738	-	738

파생상품거래손실	-	-	-	-	12,580	-	12,580

합 계	1,613	8,314	9,513	329	13,318	101,888	134,975

(4) 파생상품 1) 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기

자 산	부 채	자 산	부 채

통화선도 등	13	9,277	2,191	526

상품선물	954	5,234	5,922	1,871

합 계	967	14,511	8,113	2,397

2) 당분기 중 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

거래목적	회계처리	파생상품 종류	평가이익(손실)	비 고

위험회피목적혹은 매매목적	매매목적회계	통화선도 등	13	당기손익

(9,277)

상품선물	1,040

(5,354)

합 계	1,053	평가이익

(14,631)	평가손실

3) 당분기 중 연결실체가 거래한 파생금융상품의 성격과 내용은 다음과 같습니다.

① 통화선도계약 등 연결실체는 외화자산 및 부채의 환율변동위험을 회피하기 위하여 한국산업은행과 통화선도계약을 체결하였으며, NH선물(주) 등의 중개로 통화선물계약을 체결하였습니다.

② 상품선물계약 연결실체는 FC STONE, ADM Investor Service International Ltd. 등과 알루미늄 및 아연 등 비철금속과 관련된 매매목적의 선물계약을 체결하였으며, NH선물(주)와 Singapore Fuel Oil 380CST 등 석유제품과 관련된 매매목적의 선물계약을 체결하였습니다.

(5) 공정가치1) 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품과 단기금융자산으로 표시되어 있는 수익증권의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다.활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영진의 판단을 사용하여 공정가치로 측정하고 있습니다.

2) 공정가치를 결정하는데 사용한 할인율에 관련된 가정에 대한 정보 당분기말과 전기말 현재 예상현금흐름을 할인하기 위해 사용된 할인율은 다음과 같습니다.

구 분	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기

파생상품	3.35%	3.65%

3) 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

제 41(당) 기 3분기

금융자산

파생상품자산	-	967	-	967

매도가능금융자산	4,931	-	-	4,931

금융자산 합계	4,931	967	-	5,898

금융부채

파생상품부채	-	14,511	-	14,511

제 40(전) 기

금융자산

파생상품자산	-	8,113	-	8,113

매도가능금융자산	7,509	-	-	7,509

금융자산 합계	7,509	8,113	-	15,622

금융부채

파생상품부채	-	2,397	-	2,397

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수 준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수 준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수 준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

7. 금융리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 선박을 동아탱커(주)에 리스를 하고 있는 바,이와 관련한 금융리스채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기

금융리스채권의 현재가치	29,927	34,879

유동성금융리스채권	(5,967)	(6,395)

차감계: 금융리스채권	23,960	28,484

(2) 당분기말 현재 리스의 총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금 액

1년 이내	6,242

1년 초과 5년 이내	29,114

총 합 계	35,356

현재가치 조정금액	(5,429)

금융리스채권의 현재가치	29,927

8. 재고자산 (1) 당분기 말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기

상 품	218,279	244,314

저 장 품	31	34

원 재 료	58	91

미 착 품	44,375	85,141

소 계	262,743	329,580

재고자산평가손실충당금	(3,566)	(13,268)

합 계	259,177	316,312

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기 3분기

매출원가:

재고자산평가손실환입	(9,702)	(3,189)

9. 단기비금융자산

당분기 말과 전기말 현재 단기비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기

선급비용	716	710

미수법인세환급액	387	1,100

합 계	1,103	1,810

10. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

코크렙제11호기업구조조정부동산투자회사(*1)	대한민국	비주거용 건물 임대업	-	-	29.50%	49,858

(주)예그리나	대한민국	제 빵	36.22%	47	37.31%	43

STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd.(*2)	홍 콩	사업투자	28.04%	-	28.04%	-

STX (대련)엔진유한공사(*2)	중 국	엔진 제작 및 판매	24.00%	-	24.00%	-

PT IndoAsia Cemerlang(*2)	인도네시아	광구탐사 및 생산	40.00%	-	40.00%	-

합 계	47	49,901

(*1) 당분기 중 보유지분을 전량 매각하였습니다.
(*2) 해당 관계기업투자주식의 장부금액은 백만원 미만입니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 41(당 ) 기 3분기

(단위: 백만원)

회 사 명	기초평가액	취득액	지분법손익	처분액	기타증감액(*)	분기말평가액

코크렙제11호기업구조조정 부동산투자회사	49,858	-	1,781	(49,824)	(1,815)	-

(주)예그리나	43	32	(28)	-	-	47

합 계	49,901	32	1,753	(49,824)	(1,815)	47

(*) 기타증(감)액은 배당금 수령액 등으로 인한 투자주식의 증감분 등으로 구성되어 있습니다.

2) 제 40(전) 기

(단위: 백만원)

관계기업명	기초평가액	취 득 액	지분법손익	지분법자본변동	처 분 액	기타증감액(*)	기말평가액

코크렙제11호기업구조조정 부동산투자회사	23,284	-	2,724	27,194	-	(3,344)	49,858

(주)예그리나	55	41	(53)	-	-	-	43

POS-FIL MTC CO.	68	-	10	12	(90)	-	-

POS-FIL Ship Management Corporation	28	-	1	51	(80)	-	-

합 계	23,435	41	2,682	27,257	(170)	(3,344)	49,901

(*) 기타증(감)액은 배당금 수령액 등으로 인한 투자주식의 증감분 등으로 구성되어 있습니다.

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기

취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토 지	6,282	-	-	6,282	6,282	-	-	6,282

건 물	39,614	(8,802)	-	30,812	39,616	(8,093)	-	31,523

구 축 물	11,761	(4,547)	(35)	7,179	11,760	(4,100)	(35)	7,625

선 박	57,419	(9,643)	-	47,776	57,419	(8,184)	-	49,235

기계장치	4,526	(4,358)	-	168	4,402	(4,324)	-	78

차량운반구	683	(385)	-	298	775	(376)	-	399

공기구비품	26,291	(23,279)	-	3,012	29,030	(23,696)	-	5,334

기타의유형자산	1,099	-	-	1,099	1,099	-	-	1,099

건설중인자산	317	-	-	317	125	-	-	125

합 계	147,992	(51,014)	(35)	96,943	150,508	(48,773)	(35)	101,700

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 41(당) 기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	기초장부금액	취득액(자본적지출포함)	처분액	감가상각비	기타증(감)액	분기말장부금액

토 지	6,282	-	-	-	-	6,282

건 물	31,523	-	-	(711)	-	30,812

구 축 물	7,625	-	-	(447)	1	7,179

선 박	49,235	-	-	(1,459)	-	47,776

기계장치	78	132	-	(36)	(6)	168

차량운반구	399	-	(35)	(63)	(3)	298

공기구비품	5,334	99	(36)	(2,331)	(54)	3,012

기타의유형자산	1,099	-	-	-	-	1,099

건설중인자산	125	192	-	-	-	317

합 계	101,700	423	(71)	(5,047)	(62)	96,943

2) 제 40(전) 기

(단위: 백만원)

구 분	기초장부금액	취득액(자본적지출포함)	처분액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

토 지	6,374	-	(92)	-	-	6,282

건 물	32,567	-	(97)	(947)	-	31,523

구 축 물	8,220	13	(12)	(597)	1	7,625

선 박	51,180	-	-	(1,945)	-	49,235

기계장치	152	22	(11)	(85)	-	78

차량운반구	388	109	(2)	(90)	(6)	399

공기구비품	8,100	779	(124)	(3,489)	68	5,334

기타의유형자산	1,099	-	-	-	-	1,099

건설중인자산	-	125	-	-	-	125

합 계	108,080	1,048	(338)	(7,153)	63	101,700

12. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기

취득가액	감가상각 누계액	손상차손 누계액	장부금액	취득가액	감가상각 누계액	손상차손 누계액	장부금액

토 지	49,157	-	-	49,157	49,157	-	-	49,157

건 물 등	4,659	(2,036)	(65)	2,558	4,659	(1,840)	(65)	2,754

합 계	53,816	(2,036)	(65)	51,715	53,816	(1,840)	(65)	51,911

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 41(당) 기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	기초 장부금액	감가상각비	분기말 장부금액

토 지	49,157	-	49,157

건 물 등	2,754	(196)	2,558

합 계	51,911	(196)	51,715

2) 제 40(전) 기

(단위: 백만원)

구 분	기초장부금액	증 가 액	처 분 액	감가상각비	기말장부금액

토 지	89,614	-	(40,457)	-	49,157

건 물 등	22,602	151	(19,410)	(589)	2,754

합 계	112,216	151	(59,867)	(589)	51,911

(3) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	13	993	860	2,580

임대원가 (*)	1	132	553	1,453

(*) 감가상각비가 포함된 금액입니다.

13. 무형자산당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기

기타의무형자산	3,713	3,950

14. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 및 거래약정을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액(*)	차입금 및 거래약정 내용	차입(실행)금액	담보권자

종속기업투자주식,매출채권 등	75,008	75,008	긴급운영자금 및 Banker's Usance	193,350	채권금융기관 협의회

토지,건물,투자부동산	30,530	50,000

22,445	예특자금	14,501	한국광물자원공사

18,000	단기차입금	3,600	농협은행(주)

단기금융상품 등	29,476	29,476	Banker's Usance	47,954	농협은행(주)

수입화물선취보증	6,135

장기차입금	30,790

3,216	3,216	Banker's Usance	168,486	한국산업은행

330	330	사 채	12,600	(주)우리은행

391	431	계약이행보증	391	(주)하나은행

1	1	하자보증	1

406	406	계약이행보증	406

329	395	하자보증	329

129	155	계약이행보증	129

564	677	계약이행보증	564

1,000	1,000	계약이행보증	1,000	서울보증보험(주)

52	52	계약이행보증	52

154	154	선수금환급보증	154

286	286	선수금환급보증	286

46	46	계약이행보증	46

45	45	계약이행보증	45

163	163	선물환한도	-	Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ

219	219	선물환한도	-	Woori Bank Tokyo Branch

선박	23,313	23,313	선박금융	4,785	캠코선박운용(주)

24,463	24,463	선박금융	4,785

(*) 담보제공자산 중 지분증권 및 금융상품은 장부금액으로 표시하였습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 제공한 보증 및 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 천EUR / 원화단위: 백만원)

구 분	제공받은자	담보제공자산
혹은 보증내용	담보 혹은
보증금액(*1)	관련 차입금 등	담보권자 혹은 지급보증처

지급보증	Sherritt International Corporation(*2)	니켈광 개발사업 채무보증	USD 1,510	USD 41,537	한국수출입은행

Ambatovy Project Investment Ltd(*2).	USD 11,574	USD 318,272

STX조선해양(주)	계약이행보증	USD 695,000	-	BP Shipping 외 1

STX중공업(주)	선수금환급보증	EUR 4,727	-	MAN Diesel Turbo SE.

계약이행보증	EUR 2,814	-

USD 130,269	-	ENI Iraq B.V.

PT Mutiara Jawa	대출보증	USD 4,050	USD 27,000	(주)우리은행

무순중흥중공유한공사(*3)	대출보증	USD 8,550	USD 8,530	한국산업은행

담보제공	팬오션(주)	STX엔진(주) 주식 등	4,795	100,000	한국산업은행

ST`X중공업(주)(*4)	투자부동산	USD 49,900	178,385	농협은행(주)

PT Mutiara Jawa	매도가능금융자산	1,532	USD 27,000	(주)우리은행

합 계	6,327	278,385

USD 900,853	USD 422,339

EUR 7,541	-

(*1) 담보제공자산 중 지분증권 및 금융상품은 장부금액으로 표시하였습니다.
(*2) Sherritt이 수출입은행과 맺은 대출계약에 대하여 한국암바토비 컨소시엄이Sherritt 대출에 대한 지급보증을 제공하였으며, 대출금의 상환은 계약상 Sherritt이 AMSA/DMSA로 부터 수령하는 배당으로만 가능하나, Sherritt이 AMSA/DMSA로 부터 배당을 수령하지 못함에 따라 지급보증이 실행되었습니다. 이에 따른, 지급보증 실행예상액 6,821백만원을 금융보증부채로 계상하였습니다.
(*3) 무순중흥중공유한공사의 실질적인 경영권을 행사하고 있는 주식회사 케이에스피의 회생절차 개시가 결정됨에 따라 무순중흥중공유한공사의 차입금에 대하여 한국산업은행에 지급보증을 제공하고 있는 9,958백만원을 금융보증부채로 계상하였습니다.
(*4) STX중공업주식회사의 회생절차 개시가 결정됨에 따라 연결실체가 STX중공업주식회사의 차입금에 대하여 농협은행에 담보로 제공하고 있는 투자부동산의 장부금액 49,386백만원을 금융보증손실로 인식하였습니다 (주석14).

(3) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD / 원화단위: 백만원)

구 분	제 공 자	제공받은 담보자산
혹은 보증내용	구 분	금 액

지급보증	서울보증보험(주)	계약 및 입찰이행보증 등	이행보증	4,849

(주)하나은행	계약이행보증	이행보증	USD 1,821

(주)신한은행	계약이행보증	이행보증	186

한일후지코리아(주) 외 4	외상물품대금 지급보증	이행보증	2,960

제공받은 담보	장OO 외 1인	유가증권 (*)	질권설정	-

(*) 물품계약의 이행을 담보하기 위하여 담보제공자가 보유한 비상장 유가증권(액면금액:5,000원, 20,000주)에 대하여 질권을 설정하였습니다.

15. 채무조정 지배기업은 2014년 1월 17일 채권금융기관협의회(주채권은행: 한국산업은행)와 경영정상화계획이행을 위한 약정 체결 당시 채권금융기관협의회 및 비협약채권자가 보유한 금융부채는 다음과 같이 만기 혹은 이자율이 변경되었고, 출자전환이 이루어진 후의 사채 및 차입금에 대한 명목가치와 현재가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	만 기	이 자 율	명목가치	현재가치

변 경 전	변 경 후	변 경 전	변 경 후

채권금융기관협의회	제88회 무보증공모사채	2013-12-03	2017-12-31	5.90%	1.00%	8,400	7,667

제96회 무보증공모사채	2014-05-14	2017-12-31	6.90%	1.00%	8,400	7,667

일반자금대출	2013-09-18	2017-12-31	7.52%	1.71%	30,790	28,054

2013-08-31	2017-12-29	6.50%	6.50%	14,069	14,069

2013-08-31	2017-12-31	6.50%	6.50%	5,089	5,089

2013-08-31	2017-12-31	6.50%	6.50%	10,401	10,401

2013-08-31	2017-12-31	6.50%	6.50%	4,424	4,424

당좌대출	2013-08-31	2017-12-31	6.50%	6.50%	31,514	31,514

Banker's Usance	2013-11-25 이후	2017-12-29 이후	1.29%~3.46%	1.00%~3.00%	4,070	3,667

소 계	117,157	112,552

비협약채권자	제88회 무보증공모사채	2013-12-03	2017-12-31	5.90%	2.00%	75,600	69,002

제96회 무보증공모사채	2014-05-14	2017-12-31	6.90%	2.00%	10,372	9,466

제97회 무보증 신주인수권부사채	2015-08-09	2017-12-31	3.00%	2.00%	37,147	33,905

소 계	123,119	112,373

합 계	240,276	224,925

상 기 금융부채의 현재가치평가로 인하여 당분기 및 전분기 중 인식한 이자 비용은 각각 8,709백만원 및 13,050백만원입니 다.

16. 사채 및 차입금 (1) 사채당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	발 행 일	만 기 일	이 자 율	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기

제88회 무보증공모	2010-12-03	2017-12-31	1.00%~2.00%	84,000	84,000

제96회 무보증공모	2012-05-14	2017-12-31	1.00%~2.00%	18,772	18,772

소 계	102,772	102,772

차감: 사채할인발행차금(현재가치할인차금)	(8,969)	(13,873)

차 감 계	93,803	88,899

(2) 신주인수권부사채1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	발 행 일	만 기 일	이 자 율	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기

제97회 무보증 신주인수권부사채(분리형)	2012-08-09	2017-12-31	2.00%	37,147	37,147

차감: 사채할인발행차금(현재가치할인차금)	(3,242)	(5,013)

합 계	33,905	32,134

2) 제97회 무보증 신주인수권부사채와 관련된 신주인수권은 2015년 7월 10일로 행사기간이 만료되었으며, 행사된 신주인수권은 없습니다.

(3) 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차 입 처	만 기 일	이 자 율	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기

채권금융기관협의회	한국산업은행	2017-12-31	6.50%	35,938	53,657

농협은행(주)	2017-12-31	1.71%~6.50%	41,191	56,319

(주)우리은행	2017-12-29	1.00%~6.50%	18,139	25,075

(주)신한은행	2017-12-31	6.50%	5,089	7,598

원화차입금	한국광물자원공사	2022-09-15 이후	1.20%~2.25%	3,795	4,092

한국선박금융(주)	-	-	-	5,987

외화차입금	한국광물자원공사	2021-09-15 이후	1.20%~2.75%	10,223	11,789

한국석유공사(*)	-	-	484	517

(주)우리은행	2019-03-31 이후	4.63%~4.66%	14,941	20,062

ING(Ireland) Ltd.	-	-	-	3,907

캠코선박운용(주)	2021-08-03 이후	4.10%	9,570	-

Nordea Bank Finland PLC, Singapore Branch	2016-08-26 이후	3.63%	-	19,004

Malayan Banking Berhad	2019-11-08	4.41%	18	24

소 계	139,389	208,031

차감: 현재가치할인발행차금	(3,141)	(6,230)

차감: 유동성장기부채	(8,668)	(36,566)

차 감 계	127,580	165,235

(*) 한국석유공사의 에너지특별자금 484백만원은 아일랜드 해상광구 탐사 등과 관련된 차입금으로 관련 활동에 따른 수익이 발생시 원금 및 이자를 상환하도록 약정되어있으며, 당분기말 현재 상환예정일을 추정할 수 없습니다.

(4) 상환계획당분기말 현재 사채 및 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	사 채	장기차입금	합 계

1년 이내	-	8,668	8,668

1년~5년	139,919	125,093	265,012

5년 초과	-	5,628	5,628

합 계	139,919	139,389	279,308

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 이자지급액은 제외되어 있으며, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(5) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차 입 처	이 자 율	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기	비 고

Banker's Usance	(주)우리은행 등	0.74%~3.64%	449,792	489,637

일반운영자금	(주)광주은행 등	3.75%~5.07%	6,661	8,544

매출채권할인액	(주)우리은행 등	2.22%~5.07%	4,794	17,488	결산일 현재 만기 미도래분

기타	Macquarie Bank Ltd.	1.73%~2.00%	76,656	63,175

합계	537,903	578,844

17. 비금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기

예 수 금	267	1,431

부가가치세예수금	137	286

미지급법인세	6	47

단기충당부채	4,919	7,234

합 계	5,329	8,998

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기

장기선수수익	2,583	3,379

충당부채	727	1,318

합 계	3,310	4,697

(3) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기

단기충당부채	충당부채	단기충당부채	충당부채

기초금액	7,234	1,318	22,135	4,673

증 가	-	65	11,896	557

감 소	(2,315)	(656)	(26,797)	(3,912)

기말금액	4,919	727	7,234	1,318

18. 퇴직급여

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여형제도, 확정기여형제도 및 선원법에 의한 퇴직금제도를 운영하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도에 따른 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기

확정급여채무의 현재가치	3,599	4,548

사외적립자산의 공정가치	(2,064)	(3,672)

재무상태표에 인식하는 부채(합계)	1,535	876

19. 자본 (1) 자본금 당분기말 현재 연결실체가 발행할 보통주식의 총수, 발행 보통주식의 수 및 1주당 금액은 각각 500,000,000주, 29,879,710주 및 2,500원 입니다. 또한, 연결실체가 발행할 우선주식의 총수는 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내이며 발행 우선주식의 수 및 1주당 금액은 각각 9주 및 2,500원입니다. 연결실체는 2004년 중 우선주에 대해 이익소각하였으며, 이로 인하여 당분기말 현재 연결실체의 우선주자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 전액 주식발행초과금 입니다.

(3) 자기주식 당분기말 현재 자기주식은 보통주 식 19,436주 및 우선주식 1주 로 구성되어 있습니 다.

(4) 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기

출자전환채무	106	106

매도가능금융자산평가손익	(118)	148

해외사업환산손익	950	179

지분법자본변동	(2,111)	25,083

재평가잉여금	368	368

기타	(390)	(390)

합 계	(1,195)	25,494

20. 영업수익

당분기와 전분기 영업수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기 3분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

상품매출액	391,544	1,161,853	367,632	1,086,600

용역매출액	9,359	28,115	10,682	32,447

선박관리매출액	18,060	59,412	35,235	112,554

지분법이익	225	1,781	647	2,007

임대수익 등	292	1,807	879	2,560

합 계	419,480	1,252,968	415,075	1,236,168

21. 매출원가

당분기와 전분기 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기 3분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

상품매출원가	380,509	1,127,593	360,820	1,077,229

용역매출원가	3,261	17,779	8,561	26,920

선박관리매출원가	12,600	39,949	27,544	83,754

지분법손실	-	28	3	37

임대원가	-	128	550	1,450

합 계	396,370	1,185,477	397,478	1,189,390

22. 판매비와관리비 당분기와 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기 3분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급 여	5,967	19,163	8,031	25,250

퇴직급여	540	1,533	2,535	4,006

복리후생비	1,016	3,409	1,464	4,955

여비교통비	478	1,856	833	2,212

통 신 비	117	415	172	571

세금과공과	291	801	200	646

도서인쇄비	21	121	33	134

사무실관리비	383	1,133	343	1,310

수 선 비	2	14	18	88

임 차 료	1,497	4,677	1,399	4,393

접 대 비	308	1,013	426	1,139

소모품비	31	154	93	281

감가상각비	771	2,554	930	2,791

무형자산상각비	74	227	96	336

보 험 료	260	763	483	1,135

지급수수료	1,854	5,977	1,870	5,875

교육훈련비	25	117	20	208

운 반 비	103	781	177	741

광고선전비	74	240	54	275

차량유지비	169	504	196	573

대손상각비(대손충당금환입)(*)	(3,847)	41,167	22,654	15,581

기 타	330	713	280	668

합 계	10,464	87,332	42,307	73,168

(*) STX조 선해양주 식회사의 회생절차 개시가 결정됨에 따라 연결실체가 보유한 장기매출채권에 대하여 40,083백만원을 대손상각비로 인식하였습니다.

23. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기 3분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

재고자산의 변동	380,459	1,130,724	358,850	1,076,446

종업원급여	16,137	49,076	23,355	68,125

감가상각비 및 무형자산상각비	1,699	5,493	2,036	6,265

지급수수료	3,196	13,563	10,090	23,949

임 차 료	1,622	5,061	1,618	5,157

운 반 비	154	1,066	278	1,712

세금과공과	505	1,211	883	1,715

대손상각비(대손충당금환입)	(3,847)	41,167	22,653	15,580

기 타	6,909	25,448	20,022	63,609

합 계	406,834	1,272,809	439,785	1,262,558

24. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기 3분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

기타의대손충당금환입	(76)	46	(569)	986

관계기업투자주식처분이익	2	2	-	-

유형자산처분이익	2	24	-	102

투자부동산처분이익	-	-	158	158

기 타	1,725	3,532	378	8,214

합 계	1,653	3,604	(33)	9,460

(2) 당분기와 전분기 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기 3분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

기타의대손상각비(*)	83,529	211,772	3,896	6,690

관계기업투자주식처분손실	4,890	4,890	-	-

유형자산처분손실	2	19	26	35

무형자산처분손실	-	-	-	5

투자부동산처분손실	-	-	4,390	4,390

기부금	2	3	3	7

소송관련비용	268	5,255	9	13

기 타	(526)	85	2,255	2,773

합 계	88,165	222,024	10,579	13,913

(*) STX조 선해양주 식회사의 회생절차 개시가 결정됨에 따라 STX조 선해양주 식회사의 차입금에 대하여 한국수출입은행에 담보로 제공한 단기금융상품 121,858백만원의 담보권이 실행되었으며, 연결실체는 동 금액을 장기미수금(구상채권)으로 계상하고, 113,267백만원을 기타의대손상각비로 인식하였습니다(주석6).
STX 중공업주 식회사의 회생절차 개시가 결정됨에 따라 STX조 선해양주 식회사의 차입금에 대하여 농협은행(주)에 담보로 제공한 단기금융상품 84,308백만원의 담보권이 실행되었으며, 연결실체는 동 금액을 장기미수금(구상채권)으로 계상하고, 전액을 기타의대손상각비로 인식하였습니다(주석6).

2 5. 법인세 당분기와 전분기 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기 3분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

법인세부담액	-	121	(458)	-

이연법인세 변동액	-	-	71	71

자본에 직접 반영된 법인세비용	2	(21)	(75)	(71)

기 타	15	(459)	(1,585)	(1,585)

법인세비용(법인세수익)	17	(359)	(2,047)	(1,585)

26. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주지분에 귀속되는 분기순이익(손실)	(14,056,586,693)	(378,782,711,352)	(45,795,281,344)	(44,403,653,461)

차감: 참가적우선주이익	(810)	(8,910)	(4,050)	(5,670)

보통주이익	(14,056,587,503)	(378,782,720,262)	(45,795,285,394)	(44,403,659,131)

가중평균유통보통주식수	29,860,274주	29,860,274 주	29,838,181주	29,831,203주

기본주당이익(손실)	(471)	(12,685)	(1,535)	(1,488)

(2) 당분기와 전분기에 희석효과가 존재하지 않아 희석주당이익(손실)을 산정하지 않았습니다.

27. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	채권금융기관협의회

관 계 기 업	(주)예그리나

STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd.

STX (대련)엔진유한공사

PT IndoAsia Cemerlang

기 타	글로벌오션인베스트(주)

기타의 특수관계자

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 제 41(당) 기 3분기

(단위: 백만원)

특수관계구 분	회 사 명	배당금수령	금융수익등	금융비용등

유의적인 영향력을
행사하는 기업	채권금융기관협의회	-	1,025	17,553

관계기업	(주)예그리나	-	-	10

STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd.	-	810	-

특수관계소 멸(*)	코크렙제11호기업구조조정부동산투자회사	1,815	-	1,937

(*) 당분기 중 지분 매각에 의해 특수관계가 소멸하였습니다. 이에 따라, 당분기말 현재 특수관계자 범위에서 제외되었고, 거래금액은 특수관계 소멸시점까지의 거래금액을 표시하였습니다.

2) 제 40(전) 기 3분기

(단위: 백만원)

특수관계구 분	회 사 명	매 출	매 입	배당금수령	금융수익등	금융비용등

유의적인 영향력을
행사하는 기업	채권금융기관협의회	-	-	-	4,871	26,659

관계기업	코크렙제11호기업구조조정부동산투자회사	-	-	1,599	-	2,339

(주)예그리나	55	147	-	-	21

STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd.	-	-	-	1,437	-

특수관계소 멸(*)	POS-FIL MTC CO.	39	300	-	-	-

POS-FIL Ship Management Corporation	-	5,686	-	-	-

(*) 전기 중 지분 처분에 의해 특수관계가 소멸하였습니다. 이에 따라, 전분기말 현재 특수관계자 범위에서 제외되었고, 전분기 거래금액은 특수관계 소멸시점까지의 거래금액을 표시하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 제 41(당) 기 3분기

(단위: 백만원)

특수관계구 분	회 사 명	자금차입거래	현금출자

유형	차 입	상 환

유의적인 영향력을
행사하는 기업	채권금융기관협의회	Banker's Usance	585,586	600,662	-

기타 일반차입금	90,725	163,448

관계기업	(주)예그리나	-	-	-	32

2) 제 40(전) 기 3분기

(단위: 백만원)

특수관계구 분	회 사 명	자금차입거래

유형	차 입	상 환

유의적인 영향력을
행사하는 기업	채권금융기관협의회	Banker's Usance	679,291	657,526

기타 일반차입금	74,007	170,854

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 제 41(당) 기 3분기

(단위: 백만원)

특수관계구 분	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	차입금	기타채무

유의적인영향력을행사하는 기업	채권금융기관협의회	-	-	-	43,677	-	-	571,742	18,277

관계기업	코크렙제11호기업구조조정 부동산투자회사	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)예그리나	-	-	-	-	-	-	-	-

STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd.	-	-	20,332	6,787	-	-	-	-

STX(대련)엔진유한공사	4143	892	-	-	-	-	-	-

PT IndoAsia Cemerlang	-	2,195	-	4,327	682	-	-	-

당분기말 현재 연결실체는 상기 특수관계자 채권에 대하여 35,074백만원 의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

2) 제 40(전) 기

(단위: 백만원)

특수관계구 분	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	차입금	기타채무

유의적인 영향력을
행사하는 기업	채권금융기관협의회	-	-	-	141,621	-	-	663,707	20,261

관계기업	코크렙제11호기업구조조정 부동산투자회사	-	-	-	1,355	-	-	-	-

(주)예그리나	8	-	-	-	19	3	-	-

STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd.	-	-	22,132	5,977	-	-	-	-

STX(대련)엔진유한공사	4,429	951	-	-	-	-	-	-

PT IndoAsia Cemerlang	-	2,346	-	2,400	729	-	-	-

전기말 현재 연결실체는 상기 특수관계자 채권에 대하여 34,534백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD)

특수관계 구분	구 분	제 공 자	물건 또는 내용	금 액

유의적인 영향력을행사하는 기업	지급보증	(주)우리은행	기타외화지급보증 등	USD 12,542

수입화물선취보증	USD 101

농협은행(주)	수입화물선취보증	USD 5,596

한국산업은행	수입화물선취보증	USD 1,563

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당)기 3분기	제 40(전)기 3분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급 여	295	1,039	(91)	1,302

퇴직급여	22	78	56	116

합 계	317	1,117	(35)	1,418

28. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과수표의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제 공 처	매 수	금 액	내 용

어 음	한국광물자원공사	8매	백지	에너지특별융자담보용

한국석유공사	9매	백지	에너지특별융자담보용

수 표	한국광물자원공사	4매	백지	에너지특별융자담보용

한국석유공사	3매	백지	에너지특별융자담보용

(2) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관과의 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD / 원화단위: 백만원)

구 분	금융기관	금 액

수입신용장발행	(주)우리은행	USD 108,407

(주)신한은행	USD 47,502

한국산업은행	USD 256,060

농협은행(주)	USD 80,557

Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ	USD 14,834

외화지급보증	(주)우리은행	USD 17,986

한국수출입은행	USD 21,818

계약이행보증	(주)하나은행	USD 1,661

(주)신한은행	USD 170

일반자금대출	(주)신한은행	5,089

한국산업은행	31,514

선 물 환	한국산업은행	USD 18,066

(주)우리은행	USD 3,158

농협은행(주)	USD 2,334

(주)신한은행	USD 1,142

Woori Bank Tokyo Branch	USD 2,500

Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ	USD 1,500

ShokoChukin	USD 2,000

수출환어음매입	(주)우리은행	USD 4,373

당좌대월	Shoko Chukin Bank	USD 1,978

(3) 당분기말 현재 연결실체는 STX조선해양주식회사가 BP Shipping Limited와 체결한 선박건조계약 13척에 대해 USD 695,000천의 계약이행보증을 제공하고 있습니다. 이 중 6척의 선박은 인도완료 되었고 나머지 선박은 시운전 준비중인 상태부터 블록 조립 단계까지 건조 공정을 진행하고 있습니다. STX조선해양주식회사는 2016년 6월 7일에 서울중앙지방법원으로부터 회생개시 결정을 받았습니다. 계약이행보증한 선박의 인도가 지연되거나 건조계약이 취소될 경우 연결실체의 손해배상의무가발생할 수 있습니다. 회생절차 진행에 따라 선박건조여부 및 손해배상금액에 대하여 BP Shipping Limited 등과 최종 합의가 이루어진 후 법원의 최종 판단에 따라 연결실체의 손해배상규모가 추정 가능할 것으로 예상됩니다. 당분기말 현재 연결실체는 BP Shipping Limited에 대한 손해배상의무의 중요한 불확실성이 있으나, 연결실체의 연결재무제표에 미칠 영향을 보고서일 현재까지 합리적이고 신뢰성 있게 추정할 수 없습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체는 중국조선소로부터 수주한 선박용 엔진 16기(총 USD 45,190천)에 대해 STX중공업주식회사에 생산발주를 하였습니다. STX중공업주식회사는 2016년 8월 1일에 서울중앙지방법원으로부터 회생개시 결정을 받았습니다. 발주한 엔진의 생산이 기한 내 이루어지지 않거나 STX중공업주식회사의 회생과정에서 계약을 일방적으로 취소하거나 인도 지연될 경우 연결실체가 조선소로 받은 선수금을 환급하거나 지연인도에 대한 손해를 배상해야 할 가능성이 있습니다. STX중공업주식회사와 중국조선소와의 계약이행여부에 대한 합의가 이루어진 후 법원의 최종판단에 따라 연결실체의 손해배상규모가 추정 가능할 것으로 예상됩니다. 당분기말 현재 연결실체는 상기 계약에 대한 손해배상의무의 중요한 불확실성이 있으나, 연결실체의 연결재무제표에 미칠 영향을 보고서일 현재까지 합리적이고 신뢰성 있게 추정할 수 없습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 피고로서 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 천IDR / 원화단위: 백만원)

계류법원	원 고	피 고	사건내용	소송가액	진행상황

인도네시아법원(*)	PT Indoasia Cemerlang 외 3	지배기업	손해배상 청구의 소	USD 90,604IDR 2,000,000	3심 승소

인도네시아법원	Bella Novita Kartika 외 8	지배기업	담보해제 청구의 소	-	3심 진행 중

Bella Novita Kartika 외 2	지배기업	정관변경 청구의 소	-	3심 진행 중

인도 마드라스법원	Athenian Ship management	지배기업	선박압류이의	USD 115	1심 진행 중

싱가포르법원	Transocean	지배기업	물품대금	USD 571	1심 진행 중

서울중앙지방법원	북경상립대투자고문	지배기업	보수금 청구	271	1심 진행 중

창원지방법원	이OO외 2	지배기업	임금	220	1심 진행 중

서울중앙지방법원	장OO외 3	지배기업	손해배상	338	1심 진행 중

서울중앙지방법원	웰메이드인터네셔널(주)	지배기업	채무부존재확인의 소	330	1심 진행 중

수원지방법원	유틸테크(주)	마린서비스	공사대금 청구의 소	1,769	1심 진행 중

(*) 전기 중 해당 소송 3심에서 승소하였으나, 인도네시아 법제도 상 3심 이후 180일 이내에 3심판결에 대하여 재심사를 청구할 수 있습니다. 다만, 연결실체는 외부법률자문결과를 근거로 인도네시아 법원의 판결이 국내에서 집행될 가능성이 낮은 것으로 판단하고 있습니다 .

당분기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

29. 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.당분기말과 전기말 현재 자본 대비 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기

차입금(*1)	801,859	901,678

현금및현금성자산 등(*2)	(125,708)	(386,067)

순차입금	676,151	515,611

자본	(305,847)	72,342

순차입금비율(순차입금/자본)	-	712.74%

(*1) 차입금에는 장단기차입금, 유동성장기부채, 사채가 포함되어 있습니다.
(*2) 현금및현금성자산 등에는 현금및현금성자산, 단기금융자산, 장기금융자산이 포함되어 있습니다.

(2) 금융위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험관리정책은 전기와 동일합니다.

1) 환위험관리 연결실체는 상품 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD 및 EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 외화에 대한 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당 분기와 전분기 중 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기와 전분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기 3분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산	27,894	(27,894)	43,062	(43,062)

외화금융부채	(63,033)	63,033	(73,300)	73,300

합 계	(35,139)	35,139	(30,238)	30,238

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채만을 대상으로 하였습니다.

2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름, 금융자산의 현금유입 및 채권금융기관 공동관리(자율협약) 체결에 따른 경영정상화 작업 추진을 통하여 유동성위험을 적절히 관리할 수 있다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기

1년 미만	1년 ~ 5년	5년 초과	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 초과

매입채무	117,951	5,904	-	158,239	3,855	-

미지급금	11,040	-	7	29,934	-	-

미지급비용	8,114	-	-	12,441	-	-

미지급배당금	2	-	-	6,002	-	-

파생상품부채	14,511	-	-	2,397	-	-

사 채	-	139,919	-	-	139,919	-

차 입 금	546,571	125,092	5,628	615,411	164,111	7,353

장기미지급금	-	-	-	-	664	-

장기미지급비용	-	242	-	-	53	-

임대보증금	-	53	-	-	275	4,356

콘도회원보증금	-	19,703	50	-	19,703	50

금융보증부채	64,627	-	1,538	-	-	-

수입보증금	21	190	-	-	-	-

합 계	762,837	291,103	7,223	824,424	328,580	11,759

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 이자지급액은 제외되어 있으며, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

3) 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당분기말 현재 대여금및수취채권 679,770백만원 (대손충당금 차감 전) 중 회수기일이미경과된 220,328백만원 과 개별적으로 손상징후가 발생한 448,454백만원 을 제외한자산의 연령별 손상은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1년 초과	합 계

대여금및수취채권	4,246	3,387	3,355	10,988

대손충당금	(39)	(102)	(2,054)	(2,195)

당분기말 현재 개별적으로 손상징후가 발생한 채권(대손충당금 차감 전)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	기업회생절차	기업개선작업	자율협약	대련계열사	기 타	합 계

대여금및수취채권	21,534	7,775	267,915	88,310	62,920	448,454

기 타	-	-	-	-	884	884

합 계	21,534	7,775	267,915	88,310	63,804	449,338

당분기말 현재 연결실체는 상기 채권에 대하여 409,998백만원 의 대손충당금을 설정하였으며, 이에 대하여 추가적인 신용위험에 노출되어 있습니다.

한편, 금융자산의 장부금액(현재가치할인차금 차감전)은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기

현금성자산	42,691	76,983

단기금융자산	61,754	275,165

파생상품자산	967	8,113

매출채권	113,299	157,850

기타채권(비유동자산 포함)	80,708	86,759

장기금융자산	21,252	33,914

장기매출채권	7,784	53,785

연결실체는 (주)우리은행 등의 금융기관에 현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

한편, 주석14에서 기술하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 타인을 위하여 차입금 등에 대한 지급보증 (보증금액: USD 850,953 천 , EUR 7,541천 ) 을 제공하고 있는 바, 지급보증으로 인한 추가적인 신용위험에 노출되어 있습니다. 4) 이자율위험관리 연결실체의 변동이자부 금융부채는 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기 중이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	0.5% 상승시	0.5% 하락시

세전이익	(120)	120

30. 연결현 금 흐름표 당분기와 전분기 연결현금흐름표 중 간접법으로 작성한 영업에서 창출(사용)된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기 3분기

Ⅰ. 분기순손실	(378,782)	(44,404)

Ⅱ. 조정	379,701	47,102

퇴직급여	2,631	4,912

감가상각비	5,243	5,899

무형자산상각비	250	366

대손상각비(대손충당금환입)	41,167	15,581

기타의대손상각비	211,772	6,690

지분법손실	28	37

기타비용(매출원가 포함)	4,433	7,611

금융비용	163,096	82,156

법인세비용	(359)	(1,585)

지분법이익	(1,781)	(2,007)

기타수익	(10,012)	(10,182)

금융수익	(36,767)	(62,376)

Ⅲ. 자산 및 부채의 증감	39,060	(29,099)

매출채권의 감소	6,980	9,436

미수금의 감소	8,095	2,613

미수수익의 감소	325	119

기타유동자산의 감소(증가)	421	(348)

선급금의 감소(증가)	8,628	(4,621)

선급비용의 증가	(5)	(8)

장기선급금의 감소	3	-

재고자산의 감소(증가)	59,513	(67,602)

파생상품자산의 감소	8,197	10,087

장기성매출채권의 감소	12,415	9,601

장기성미수금의 감소	-	3,188

기타의비유동자산의 증가	(1)	-

매입채무의 증가(감소)	(25,833)	1,899

미지급금의 증가(감소)	(14,533)	8,777

선수금의 증가(감소)	(10,131)	5,932

예수금의 증가(감소)	(1,163)	653

부가가치세예수금의 증가	(150)	22

미지급비용의 감소	(6,560)	(5,422)

기타유동부채의 감소	-	(3)

파생상품부채의 감소	(3,446)	(790)

기타비유동부채의 감소	(3,619)	(375)

퇴직금의 승계(지급)	(76)	(78)

사외적립자산의 납입	-	(2,179)

Ⅳ. 영업에서 사용된 현금(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	39,979	(26,401)

31. 채권금융기관 공동관리(자율협약)

지배기업은 2013년 5월 6일 채권금융기관협의회(주채권은행: 한국산업은행)에 채권금융기관 공동관리(자율협약)를 신청하였고, 2014년 1월 17일 채권금융기관협의회와 경영정상화계획 이행을 위한 약정을 체결하였습니다. 동 약정은 채무조정, 출자전환 및 신규자금의 지원, 자구계획 수립 및 이행 등의 경영정상화계획을 포함하고 있습니다. 한편, 약정사항 불이행시 신규여신 지원 및 금융조건 완화의 중단, 기 취급여신의 기한이익 상실 및 회수, 경영진에 대한 교체 및 해임 요구, 자구계획 대상자산 일체의 임의처분, 자율협약을 통한 공동관리절차의 중단 등의 조치가 취해질 수 있으나, 당분기말 현재 연결실체는 해당 조치가 취해질 가능성은 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 하지만, 이러한 조치가 취해질 경우 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력에 대해 유의적인 의문이 제기될 수 있으며, 이와 같은 불확실성의 결과로 발생될 수도 있는 자산과 부채 및 손익항목에 대한 수정사항은 당분기 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

32. 전 경영진의 횡령 및 배임 혐의 발생 지배기업은 2014년 2월 17일 서울중앙지방검찰청(이하 "검찰")으로부터 압수수색을 받았고, 검찰은 2014년 5월 2일에 전 경영진을 횡령 및 배임 혐의로 기소하였습니다.2014년 10월 30일 서울중앙지방법원의 1심 판결 및 2015년 10월 14일 서울고등법원의 2심 판결 결과, 전 경영진의 횡령 및 배임 혐의에 대해 일부 유죄가 인정되었으며, 1심과 2심에서 유죄가 인정된 부분의 재무효과는 전기 이전의 연결재무제표에 반영되어 있습니다. 한편, 이와 관련하여 검찰은 상고를 한 상태이며, 연결실체는 전 경영진의 횡령 및 배임 혐의에 대한 최종 결과를 현재로서는 예측할 수 없으며, 그 결과에 따라 발생될 수도 있는 자산과 부채 및 손익항목에 대한 수정사항은 당분기 연결재무제표에 반영되어있지 않습니다.

33. 계속기업가정에 관한 중요한 불확실성

연결실체의 분기연결재무제표는 연결실체가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 연결실체의 자산과 부채가 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액 으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 당분기말 현재 연결실체는 자본총계가 (-)305,847백만원 으로 완전자본잠식 상태이며, 유동부채가 유동자산을 260,756 백만원 초과하고 있습니다.

또한, 주석 28에서 기술하고 있는 바와 같이, 당분기말 현재 연결실체가 보증을 제공하고 있는 STX조선해양주식회사가 2016년 6월 7일에 서울중앙지방법원으로부터 회생개시 결정을 받았으며, 이로 인해 연결실체는 BP Shipping Limited에 대한 계약이행보증으로 인한 손해배상의무의 중요한 불확실성이 발생하였습니다. 그리고 주석28에서 기술하고 있는 바와 같이, 당분기말 현재 연결실체가 보증과 담보를 제공하고 있는 STX중공업주식회사가 2016년 8월 1일에 서울중앙지방법원으로부터 회생개시 결정을 받았으며, 이로 인해 연결실체는 중국조선소에 대한 손해배상의무의 중요한 불확실성이 발생하였습니다. 해당 손해배상의무들은 STX조선해양주식회사와 STX중공업주식회사의 회생절차 진행에 따라 각 회사들의 상대방과의 계약이행여부및 손해배상금액 등이 확정될 것입니다.

당분기말 현재 연결실체의 재무현황 및 STX조선해양주식회사와 STX중공업주식회사의 회생절차진행이 연결실체의 분기연결재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향으로인해 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력에 대해 유의적인 의문을 불러 일으킬 만한 중요한 불확실성이 존재하며, 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 손익항목에 대한 수정사항은 연결실체의 분기연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.