STX 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 46(당) 기 3 분기 2021년 9월 30일 현재
제 45(전) 기 3 분기 2020년 9월 30일 현재
주식회사 STX

1. 회사의 개요주식회사 STX(이하 "당사")는 1976년 12월 24일에 설립되었으며, 종합상사업 및 지분소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 투자사업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 1990년 9월 12일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였고, 경상남도 창원시에 본점을, 서울특별시에 사무소를 두고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주/ 백만원)

주 주 명	보 통 주

주 식 수	지 분 율(%)	자 본 금

에이피씨머큐리(유)(*)	15,858,051	55.41	39,645

기 타	12,763,403	44.59	31,909

합 계	28,621,454	100.00	71,554

(*) 구. 에이에프씨머큐리(유)

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호(관계기업과 공동기업에 대한 투자)에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.1) 당사가 채택한 개정 기준서

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 (2단계 개정)이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있 도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기도입하여 조건을 충족하는 모든 임차료 할인에 대해 회계정책을 변경하였으며 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 회 계정책의 소급 적용에 따른 누적효과는 없었으며, 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니 다. 회계정책의 변경으로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 7,385천원입니다.

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한 국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으 며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다. ③ COVID-19 영향

COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 당사의 매출 및 사업수행방식의 변동이 예상됩니다. 다양한 요인에 의한 장기적인 영향이 예상되어 COVID-19로 인한 직접적인 효과는 당분간 당사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 당사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

3. 유의적인 회계정책

아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 금융자산1) 당분기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산

유동자산

현금및현금성자산	8,445	-

단기금융자산	4,484	-

파생상품자산	-	5,468

매출채권	90,353	-

기타채권	11,926	-

- 미수금	8,664	-

대손충당금	(1,147)	-

- 미수수익	1,899	-

대손충당금	(632)	-

- 단기대여금	2,937	-

대손충당금	-	-

- 기타	205	-

유동자산 소계	115,208	5,468

비유동자산

장기금융자산	1,664	13,405

장기매출채권	13,233	-

기타채권	29,033	-

- 장기대여금	61,330	-

대손충당금	(48,970)	-

- 장기미수금	54,173	-

대손충당금	(37,500)	-

- 장기미수수익	6,712	-

대손충당금	(6,712)	-

비유동자산 소계	43,929	13,405

합 계	159,137	18,873

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

2) 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

유동자산

현금및현금성자산	10,341	-

단기금융자산	6,001	-

파생상품자산	-	93

매출채권	58,538	-

기타채권	23,338	-

- 미수금	8,056	-

대손충당금	(1,966)	-

- 미수수익	2,252	-

대손충당금	(632)	-

- 단기대여금	15,608	-

- 기타	20	-

유동자산 소계	98,218	93

비유동자산

장기금융자산	1,838	12,352

장기매출채권	12,735	-

기타채권	27,376	-

- 장기대여금	65,236	-

대손충당금	(52,193)	-

- 장기미수금	51,393	-

대손충당금	(37,060)	-

- 장기미수수익	6,712	-

대손충당금	(6,712)	-

비유동자산 소계	41,949	12,352

합 계	140,167	12,445

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 46(당) 기 3 분기	제 45(전) 기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

STX조선해양주식회사(*1)	3.67	-	3.67	-

AMSA/DMSA(*2)	1.00	13,016	1.00	11,963

기타	-	389	-	389

합 계	13,405	12,352

(*1) 해당 당기손익-공정가치측정 금융자산의 장부금액은 1백만원 미만입니다.
( *2) 당 사는 AMSA/DMSA(니켈광산개발사업) 투자와 관련하여 전기 중 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산평가손실을 18,697백만원 인식하였으며, 당분기 중 대여금의 출자전환으로 인하여 장부금액이 증가하였습니다. 동 지분상품은 암바토비 PF대주단에 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조). 당사는 AMSA/DMSA의 다른 주주인 AHL 및 AHL2를 대신하여 대부 투자 의무를 부담하고 배당을 받을 권리를 보유하고 있으므로 1.67%의 실질지분율을 이용하여 해당 지분을 평가하였습니다.

4) 당분기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	종 류	금융기관명	금 액	사용제한내용

단기금융자산	정기예금	한국산업은행	3,216	외국환거래약정 담보제공

한국산업은행	1,152	BP 하자보수보증 담보

선물계좌	이베스트	353	선물환거래증거금

NH선물(주)	99	선물환거래증거금

정기적금	우리은행	9	정기적금

장기금융자산	당좌개설보증금	우리은행 등	10	당좌개설보증금

정기예금	하나은행	398	계약이행보증 담보

중소기업은행	5	계약이행보증 담보

합 계	5,242

(2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 46(당) 3분기	제 45(전) 기

당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채

유동금융부채

매입채무	-	89,777	-	66,591

단기차입금	-	169,064	-	213,280

유동성장기부채	-	9,908	-	22,256

단기금융부채	-	7,114	-	3,266

- 미지급금	-	5,591	-	2,013

- 금융보증부채	-	255	-	255

- 기타	-	1,268	-	998

파생상품부채	1,419	-	5,951	-

유동금융부채 소계	1,419	275,863	5,951	305,393

비유동금융부채

장기차입금	-	27,374	-	20,442

장기금융부채	-	570	-	570

- 금융보증부채	-	483	-	483

- 보증금	-	87	-	87

비유동금융부채 소계	-	27,944	-	21,012

합 계	1,419	303,807	5,951	326,405

상기 금융부채 중 상각후원가로 측정된 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 45(당) 기 3분기	제 44(전) 기 3 분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	281	852	599	2,259

외환차익	2,545	9,934	4,817	16,249

외화환산이익	4,626	7,847	114	7,890

배당금수익	-	2	-	2

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	(1)	229

파생상품평가이익	4,217	5,468	(1,127)	196

파생상품거래이익	3,545	7,153	992	10,700

채무면제이익	-	-	1,783	1,783

금융보증수익	23	46	22	43

금융수익 계	15,237	31,302	7,199	39,351

Ⅱ. 금융비용

이자비용	1,647	4,915	2,166	8,217

외환차손	12,557	22,638	3,300	26,725

외화환산손실	2,014	8,962	(1,237)	1,841

당기손익인식금융자산평가 손실	-	4,733	-	-

파생상품평가손실	784	1,419	732	2,683

파생상품거래손실	516	878	3,639	5,358

사채상환손실	-	-	-	161

금융보증손실	-	-	66	66

금융비용 계	17,518	43,545	8,666	45,051

Ⅲ. 순금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	(2,281)	(12,243)	(1,467)	(5,700)

(4) 파생상품1) 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 46(당) 기 3 분기	제 45(전) 기

자 산	부 채	자 산	부 채

통화선도 등	2,964	-	36	5,560

상품선물	2,504	1,419	57	391

합 계	5,468	1,419	93	5,951

2) 당분기 중 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

거래목적	회계처리	파생상품 종류	평가이익(손실)	비 고

위험회피목적 및 매매목적	매매목적회계	통화선도 등	2,964	당기손익

-

상품선물	2,504

(1,419)

합 계	5,468	평가이익

(1,419)	평가손실

3) 당분기 중 당사가 거래한 파생상품의 성격과 내용은 다음과 같습니다. ① 통화선도계약 등당사는 외화자산 및 부채의 환율변동위험을 회피하기 위하여 한국산업은행 및 우리은행과 통화선도계약을 체결하였으며, NH선물(주) 등의 중개로 통화선물계약을 체결하였습니다. ② 상품선물계약당사는 ADM Investor Service International Ltd., 이베스트 등과 알루미늄 및 아연 등 비철금속과 관련된 매매목적의 선물계약을 체결하였습니다.

(5) 공정가치1) 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정됩니다. 활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영자의 판단을 사용하여 공정가치로 측정하고 있습니다.2) 공정가치를 결정하는데 사용한 할인율에 관련된 가정에 대한 정보당분기말과 전기말 현재 예상현금흐름을 할인하기 위해 사용된 할인율은 다음과 같습니다.

구 분	제 46(당) 기 3 분기	제 45(전) 기

파생상품	3.15%	2.83%

3) 공정가치 서열체계 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

제 46(당) 3분기

금융자산

파생상품자산	-	5,468	-	5,468

당기손익-공정가치측정 금융자산(*)	-	-	13,405	13,405

금융자산 합계	-	5,468	13,405	18,873

금융부채

파생상품부채	-	1,419	-	1,419

제 45(전)기

금융자산

파생상품자산	-	93	-	93

당기손익-공정가치측정 금융자산(*)	-	-	12,352	12,352

금융자산 합계	-	93	12,352	12,445

금융부채

파생상품부채	-	5,951	-	5,951

(*) 취득원가로 인식하고 있는 지분증권의 장부금액은 포함되어 있지 않습니다.

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수 준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수 준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수 준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(6) 금융자산의 양도당사는 당분기 및 전기 중 은행과의 신용장(L/C) 네고를 통해 매출채권을 할인하였습니다. 해당 거래로 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 당사가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거 되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 단기차입금1,743백만원(전기: 4,455백만원)으로 분류되어 있습니다(주석 13 참조). (7) 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 46(당) 기 3 분기	제 45(전) 기

상 품	21,194	37,424

미 착 품	2,393	5,316

합 계	23,587	42,740

6. 종속기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회 사 명	소재지	주요영업활동	제 46(당) 기 3 분기	제 45(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

STX마린서비스(주)	대한민국	선박관리 및 해양서비스	100.00	35,704	100.00	32,036

STX리조트(주)	대한민국	리조트개발, 건설 및 시행업 등	100.00	18,360	100.00	19,262

STX에어로서비스(주)(*1)	대한민국	항공정비 사업	70.00	-	70.00	-

피케이밸브(주)(*3)	대한민국	밸브제조판매	41.71	34,878	38.16	32,294

STX Japan Corporation	일 본	무역업	100.00	3,840	100.00	3,022

STX International Trading (Singapore) Pte. Ltd(*1)	싱가포르	무역업	100.00	-	100.00	-

STX (Shanghai) Corporation Ltd.	중 국	무역업	100.00	1,961	100.00	1,984

STX Middle East FZE(*1)	두바이	도매 및 상품중계업	100.00	-	100.00	-

STX Ghana Ltd.	가 나	물 류	100.00	1	100.00	1

STX Global India Private Ltd.	인 도	무역업	100.00	377	100.00	362

STX TIMOR CORPORATION	동티모르	무역업	100.00	24	100.00	22

STX Asia Limited	홍 콩	무역업	100.00	11,052	100.00	10,007

STX Forest LLC(*1)	러시아	제재목사업	51.00	-	51.00	-

STX Forest Malaysia SND BHD	말레이시아	제재목사업	100.00	500	100.00	752

㈜STX바이오(*1)(*2)	한국	미생물 제조 및 배양 판매업 등	57.14	-	40.00	-

합 계	106,697	99,742

(*1) 당분기말 및 전기말 현재 누적지분법손실 등이 종속기업투자주식 장부금액을 초과함에 따라 지분법손실 등의 인식을 중지하였습니다. 지분법손실 인식의 중지로 인한 누적미인식 지분법손실 등은 3,328백만원 이며, 대손충당금으로 인식한 금액은 3,328 백만원 입니다..
(*2) 당분기 중 지분을 추가 취득 하여 종속기업에 포함하였습니다.
(*3) 소유지분율이 50% 미만이나 보유한 의결권의 상대적규모와 다른 의결권 보유자의 주식분산정도 등을 종합적으로 고려하여 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. 당사는 사업결합으로 취득한 종속기업투자주식의 공정가치 측정을 보고기간 말까지 완료하지 못하고 취득일 기준 순자산금액으로 회계처리를 잠정적으로 결정하였으며, 공정가치 측정은 취득일로부터 1년 이내에 완료할 예정입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 46(당) 기 3 분기

(단위: 백만원)

회 사 명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	분기말

STX마린서비스(주)	32,036	-	4,271	(598)	(5)	35,704

STX리조트(주)	19,262	-	(980)	78	-	18,360

STX Japan Corporation	3,022	-	794	24	-	3,840

STX International Trading (Singapore) Pte. Ltd.	-	-	-	-	-	-

STX (Shanghai) Corporation Ltd.	1,984	-	(204)	181	-	1,961

STX Middle East FZE.	-	-	-	-	-	-

STX Ghana Ltd.	1	-	-	-	-	1

STX Global India Private Ltd.	362	-	(11)	26	-	377

STX TIMOR CORPORATION, UNIPESSOAL, LDA	22	-	-	2	-	24

STX에어로서비스(주)	-	-	-	-	-	-

피케이밸브(주)	32,294	3,067	(695)	-	212	34,878

STX Asia Limited	10,007	-	147	898	-	11,052

STX Forest Malaysia SND BHD	-	-	-	-	-	-

STX Forest LLC	752	-	(280)	28	-	500

㈜STX바이오	-	200	(200)	-	-	-

합 계	99,742	3,267	2,842	639	207	106,697

2) 제 45(전) 3분기

(단위: 백만원)

회 사 명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	분기말

STX마린서비스(주)	29,128	-	7,435	766	(26)	37,303

STX리조트(주)	16,894	4,800	(2,575)	(16)	55	19,158

STX Japan Corporation	4,278	-	(841)	199	-	3,636

STX International Trading (Singapore) Pte. Ltd.	-	-	-	-	-	-

STX (Shanghai) Corporation Ltd.	1,988	-	123	74	-	2,185

STX Middle East FZE.	-	-	-	-	-	-

STX Ghana Ltd.	1	-	-	-	-	1

STX Global India Private Ltd.	406	-	-	(8)	-	398

STX TIMOR CORPORATION, UNIPESSOAL, LDA	23	-	-	-	-	23

STX에어로서비스(주)	67	-	(67)	-	-	-

STX Asia Limited	7,086	4,734	65	55	-	11,940

STX Forest Malaysia SND BHD	-	708	45	(6)	-	747

STX Forest LLC	-	-	-	-	-	-

합 계	59,871	10,243	4,185	1,064	29	75,392

(3) 주요 종속기업의 당분기 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	영업손익	분기순손익

STX마린서비스(주)	134,829	99,124	35,705	110,635	3,879	4,271

STX리조트(주)	40,742	22,382	18,360	4,051	(628)	(980)

STX Japan Corporation	33,943	30,103	3,840	134,429	703	794

STX International Trading (Singapore) Pte. Ltd.	3,346	5,550	(2,204)	-	(1)	-

STX (Shanghai) Corporation Ltd.	2,162	200	1,962	1,023	(198)	(204)

STX Middle East FZE.	5,667	6,229	(562)	4,828	189	177

STX Ghana Ltd.	3	2	1	-	-	-

STX Global India Private Ltd.	376	-	376	-	(11)	(11)

STX TIMOR CORPORATION, UNIPESSOAL,LDA	24	-	24	-	-	-

STX에어로서비스(주)	774	2,248	(1,474)	197	(425)	(447)

피케이밸브(주)	183,953	100,334	83,619	67,160	(3,347)	(3,285)

STX Asia Limited	22,506	11,453	11,053	35,274	20	147

STX Forest LLC	2,335	3,247	(912)	-	-	-

STX Forest Malaysia SND BHD	3,235	2,735	500	3,667	(234)	(280)

㈜STX바이오	156	2,451	(2,295)	378	(20)	(220)

7. 관계기업및공동기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업과 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. 1) 관계기업

(단위: 백만원)

회 사 명	소재지	주요 영업활동	제 46(당) 기 3 분기	제 45(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)예그리나(*1)	대한민국	제 빵	6.78	-	6.78	-

STX China Shipbuilding Holdings Co.,Ltd.(*1)	홍 콩	사업투자	28.04	-	28.04	-

STX(대련)엔진유한공사(*1)	중 국	엔진 제작 및 판매	24.00	-	24.00	-

PT IndoAsia Cemerlang(*1)	인도네시아	광구탐사 및 생산	40.00	-	40.00	-

㈜STX바이오(*2)	대한민국	미생물 제조 및 배양 판매업 등	57.14	-	40.00	-

DV PARITET(*1)	러시아	제재목사업	49.00	-	49.00	-

(주)STX네트워크서비스	대한민국	정보통신업	30.00	-	30.00	133

합 계	-	-	-	133

(*1) 해당 관계기업투자주식은 전액 손상되었습니다.
(*2) 당분기 중 지분의 일부를 추가 취득하여 지분율이 57.14%로 증가하였으며, 종속기업으로 편입되었습니다.

2) 공동기업

(단위: 백만원)

회 사 명	소재지	주요 영업활동	제 46(당) 기 3 분기	제 45(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

KIM LLC(*)	러시아	LPG 저장 및 판매	45.00	639	45.00	557

(*) 당사는 공동지배력을 보유하는 당사자들이 공동약정을 통하여 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. KIM LLC에 대한 소유지분율은 45%이나, 의결권이 없는 지분율 10%로 인해 의결권 지분율은 50%입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 46(당) 3분기

(단위: 백만원)

회 사 명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	분기말

KIM LLC(공동약정에 대한 지분)	557	-	89	(7)	639

STX네트워크서비스	133	-	(133)	-	-

합계	690	-	(44)	(7)	639

2) 제 45(전 ) 3분기

(단위: 백만원)

회 사 명	기초	처분	지분법손익	지분법자본변동	분기말

KIM LLC(공동약정에 대한 지분)	1,116	-	(675)	(6)	435

STX네트워크서비스(주)	146	(30)	(69)	-	47

합계	1,262	(30)	(744)	(6)	482

8. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 46(당) 기 3 분기	제 45(전) 기

취득가액	감가상각누계액	손상차손
누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	손상차손
누계액	장부금액

토 지	175	-	-	175	175	-	-	175

건 물	2,308	(345)	-	1,963	2,308	(310)	-	1,998

선 박(*1)	66,594	(15,916)	(18,285)	32,393	66,595	(14,771)	(18,285)	33,539

차량운반구	305	(174)	-	131	305	(142)	-	163

공기구비품	10,059	(9,624)	-	435	10,041	(9,545)	-	496

건설중인자산(*2)	556	-	-	556	556	-	-	556

사용권자산	16,704	(7,879)	-	8,825	16,791	(4,066)	-	12,725

합 계	96,701	(33,938)	(18,285)	44,478	96,771	(28,834)	(18,285)	49,652

(*1) 당사는 국적취득조건부나용선(Bareboat Charter Hire Purchase: BBCHP)계약에 따라 선박을 취득하였으며, 선가의 상환완료 시점(차입금 상환완료 시점)에 소유권이 이전될 예정입니다. 한편, 당사는 선박을 인도받은 시점에 자산으로 계상하였습니다.(*2) 당사는 전기 중 STX리조트(주)와 2030년 4월 17일을 완료일로 하여 5,744백만원의 토지매매예약계약을 체결하였으며, 이와 관련하여 지출한 400백만원을 건설중인자산으로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 46(당) 기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	취득	대체	감가상각비	분기말

토 지	175	-	-	-	175

건 물	1,998	-	-	(35)	1,963

선 박	33,539	-	-	(1,146)	32,393

차량운반구	163	-	-	(32)	131

공기구비품	496	18	-	(79)	435

건설중인자산	556	-	-	-	556

사용권자산	12,725	63	-	(3,963)	8,825

합 계	49,652	81	-	(5,255)	44,478

2) 제 45(전) 3분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	취득	대체	감가상각비	분기말

토 지	175	-	-	-	175

건 물	2,044	-	-	(34)	2,010

선 박	34,896	173	-	(1,148)	33,921

차량운반구	155	51	-	(33)	173

공기구비품	596	3	-	(78)	521

건설중인자산	-	400	-	-	400

사용권자산(*)	5,379	226	(415)	(654)	4,536

합 계	43,245	853	(415)	(1,947)	41,736

(*) 전분기 중 선박 리스 제공 계약의 종료에 따라 반환된 선박 중 1척에 대해 리스제공계약을 체결함에 따라 금액을 금융리스채권으로 대체하였습니다..

9. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 46(당) 3분기	제 45(전) 기

취득가액	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	584	(234)	-	350	584	(234)	-	350

기타의무형자산	6,926	(2,988)	(2,672)	1,266	6,926	(2,988)	(2,672)	1,266

합 계	7,510	(3,222)	(2,672)	1,616	7,510	(3,222)	(2,672)	1,616

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제 46(당) 3분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	취득	처분	분기말

산업재산권	350	-	-	350

기타의무형자산	1,266	-	-	1,266

합 계	1,616	-	-	1,616

2) 제 45(전) 3분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	취득	처분	분기말

산업재산권	350	-	-	350

기타의무형자산	1,566	-	(300)	1,266

합 계	1,916	-	(300)	1,616

10. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 46(당) 기 3 분기	제 45(전)기

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

사용권자산(*)

차량	285	(162)	123	222	(104)	118

사무실	5,454	(1,787)	3,668	5,577	(1,294)	4,283

사택	-	-	-	27	(27)	-

선박	10,965	(5,930)	5,034	10,965	(2,641)	8,324

합 계	16,704	(7,879)	8,825	16,791	(4,066)	12,725

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

당분기 중 증가된 사용권자산은 63 백만원(전분기: 226백만원)입 니다.

리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 리스부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 46(당) 기 3 분기	제 45(전)기

리스부채(*)

유동	5,342	4,834

비유동	5,335	9,100

합 계	10,677	13,934

(*) 재무상태표의 '차입금'항목에 포함되었습니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 46(당) 기 3 분기	제 45(전) 3 분기

사용권자산의 감가상각비	3,963	664

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	337	165

단기 및 소액리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	3,759	141

외환차손익	113	-

외화환산손익	(607)	4

잡이익(*)	5	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 8,016백만원 (전분기: 838백만원)입니다. (2) 리스제공자 당사는 소유 선박을 리스로 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 선박을 이용한 리스계약 은 모두 운용리스로 분류하고 있습니 다. 당사가 선박리스로 당분기 중 인식한 리 스 료 수익은 12,159백만원(전분기: 5,327백만원)입니다.

11. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 당사의 차입금 및 거래약정을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 천JPY / 원화단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액(*1)	차입금 및 거래약정 내용	차입(실행)금액	담보권자

선박	8,172	6,336	선박금융	6,038	해양진흥공사

단기금융상품 등	3,216	3,216	Banker's Usance	USD 86,541	한국산업은행

JPY 59,791

토지 및 건물	921	6,220	에너지특별회계자금	1,058	한국에너지공단

USD 14,800	USD 3,355

(*1) 담보제공자산 중 금융상품은 장부금액으로 표시하였습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 제공한 보증 및 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD / 원화단위: 백만원)

구 분	제공받은자	담보제공자산
혹은 보증내용	담보 혹은
보증금액(*1)	관련 차입금 등	담보권자 혹은 지급보증처

지급보증	Sherritt International Corporation(*2)	니켈광 개발사업 채무보증	USD 647	USD 14,823	한국수출입은행

STX조선해양 (*3)	하자이행보증	USD 810	-	BP Shipping

PT Mutiara Jawa 등	차입금지급보증	USD 2,063	USD 12,500	우리소다라은행 등

담보제공	AMSA/DMSA	당기손익인식금융자산	13,016	USD 1,519,529	암바토비 PF 대주단

STX조선해양 (*3)	단기금융자산	USD 972	USD 810	한국산업은행

아래스(주)	계약이행보증 담보	403	403	서울보증보험

PT Mutiara Jawa	당기손익인식금융자산	-	USD 20,600	우리소다라은행

합 계	13,419	403	-

USD 4,492	USD 1,568,262	-

(*1) 담보제공자산 중 지분증권 및 금융상품은 장부금액으로 표시하였습니다.
(*2) Sherritt이 수출입은행과 맺은 대출계약에 대하여 한국암바토비 컨소시엄이 Sherritt 대출에 대한 지급보증을 제공하였으며, 대출금의 상환은 계약상 Sherritt이 AMSA/DMSA로 부터 수령하는 배당으로만 가능하나, Sherritt이 AMSA/DMSA로부터 배당을 수령하지 못함에 따라 지급보증이 실행되었습니다.이에 따른 지급보증실행예상액 255백만원을 금융보증부채로 계상하였습니다.
(*3) STX조선해양(주)에서 건조한 선박의 하자보증을 위해 발주처인 BP Shipping에 제공한 보증 및 담보입니다. 2017년 1월 USD 4,420천의 하자이행보증(Warranty Bonds) 발급을 위해 한국산업은행에 동 금액의 120%에 해당하는 USD972천의 예금을 담보로 제공하였습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD / 원화단위: 백만원)

구 분	제 공 자	물건 또는 내용	금 액

지급보증	(주)우리은행	기타외화지급보증	USD 7,716

한국산업은행	기타외화지급보증	USD 810

농협은행(주)	수입화물선취보증	USD 1,614

서울보증보험(주)	공탁보증보험 등	3,134

태인철강	계약이행보증 등	400

USD 434

로드스틸	계약이행보증 등	396

USD 357

12. 채무조정 채권금융기관 공동관리절차(자율협약)가 2018년 8월 21일부로 종료되었으나, 채권 미신고 또는 출자전환 미청약분에 대한 잔액은 남아있으며, 당분기말 현재 관련 사채에 대한 명목가치와 현재가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	만 기	이 자 율(%)	명목가치	현재가치

변 경 전	변 경 후(*)	변 경 전	변 경 후

비협약채권자	제88회 무보증공모사채	2013-12-03	2017-12-31	5.90	2.00	70	70

제97회 무보증 신주인수권부사채	2015-08-09	2017-12-31	3.00	2.00	73	73

합 계	143	143

(*) 동 사채는 당분기까지 채권자 미신고분 등 143백만원을 제외하고 전액 상환되었습니다.

13. 사채, 차입금 및 리스부채(1) 사채당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	발 행 일	만 기 일	이 자 율(%)	제 46(당) 기 3 분기	제 45(전) 기

제 88회 무보증공모사채(*)	2010-12-03	2017-12-31	2.00	70	70

사채할인발행차금	-	-

소 계	70	70

차감: 유동성장기부채	(70)	(70)

차 감 계	-	-

(*) 동 사채는 채권자 미신고분 등 70백만원을 제외하고 전액 상환되었습니다.

(2) 신주인수권부사채1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	발 행 일	만 기 일(*)	이 자 율(%)	제 46(당) 3분기	제 45(전) 기

제97회 무보증 신주인수권부사채(분리형)	2012-08-09	2017-12-31	2.00	73	73

차감: 유동성장기부채	(73)	(73)

차 감 계	-	-

(*) 동 사채는 채권자 미신고분 등 73 백만원을 제외하고 전액 상환되었습니다.

2) 제97회 무보증 신주인수권부사채와 관련된 신주인수권은 2015년 7월 10일로 행사기간이 만료되었으며, 행사된 신주인수권은 없습니다.

(3) 전환사채1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	발행일	만기일	이자율(%)	제 46(당) 3분기	제 45(전) 기

제108회 무보증사모전환사채(*)	2019-08-05	2022-08-05	0.00	-	2,300

차감: 전환권 조정	-	(282)

차감: 유동성장기부채	-	(2,018)

차 감 계	-	-

(*) 당분기 중 전환권 행사로 주당 행사가격 6,737원에 보통주식 341,398주로 전환되었습니다.

(4) 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차 입 처	만 기 일	이 자 율(%)	제 46(당) 3분기	제 45(전) 기

원화차입금	한국에너지공단	2024-09-15 이후	1.20	1,058	1,252

외화차입금	한국에너지공단	2021-09-15 이후	1.20~2.75	4,624	5,249

한국에너지공단(*1)	-	-	523	480

산업은행 광저우(*2)	2021-08-21 이후	1.00	-	8,052

캠코선박운용	2021-08-03 이후	4.10	14,219	5,799

한국해양진흥공사	2024-12-19	4.10	6,038	6,144

소 계	26,462	26,976

차감: 현재가치할인발행차금	-	(374)

차감: 유동성장기부채	(4,423)	(15,261)

차감계	22,039	11,341

(*1) 한국에너지공단의 에너지특별자금 523백만원은 우즈베키스탄 우준쿠이 유ㆍ가스탐사사업과 관련된 차입금으로 관련 활동에 따른 수익 발생시 원금 및 이자를 상환하도록 약정되어 있으며, 당분기말 현재 상환예정일을 추정할 수 없습니다.
(*2) 2018년 8월 21일 채권금융기관협의회와 에이피씨머큐리(유)(구.에이에프씨머큐리(유))의 주식매매계약 체결 및 잔여 채무금융거래조건조정 합의에 의거 무순중흥중공유한공사의 보증채무를 주채무로 전환하였습니다.

(5) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차 입 처	이 자 율(%)	제 46(당)3 분기	제 45(전) 기

외화차입금	한국산업은행	1.30~3.73	103,175	109,848

우리은행	L+0.9(*)	32,578	51,943

L+1.2(*)	1,743	4,455

농협은행(주)	L+0.9(*)	27,074	44,857

(주) 신한은행	L+0.9(*)	2,124	-

중소기업은행	2.25	2,370	2,176

합 계	169,064	213,279

(*) USANCE 등 단기차입금의 이자율은 실행시점의 Libor금리에 가산금리를 고려하여 결정됩니다.

14. 자본

(1) 자본금 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이며, 발행한 보통주식의 수 및 1주당 금액은 각각 28,621,454주 및 2,500원입니다. 또한, 당사가 발행할 우선주식의 총수는 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내이며, 발행한 우선주식의 수는 없습니다. 당분기중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	주식수(단위 : 주)	자본금	주식발행초과금

2020-12-31	19,726,902	49,317	-

전환권 청구	2,094,552	5,237	7,644

증자	6,800,000	17,000	20,430

2021-09-30	28,621,454	71,554	28,074

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 46(당) 3분기	제 45(전) 기

감자차익	309,748	309,749

전환권대가	-	841

주식발행초과금	28,074	-

합 계	337,822	310,590

(3) 자기주식 당분기말 현재 자기주식은 보통주식 11,958주 입니다.

(4) 기타자본 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 46(당) 3분기	제 45(전) 기

주식할인발행차금	(305,315)	(305,315)

출자전환채무	62	62

신종자본증권	9,995	19,992

지분법자본변동	963	330

주식선택권	1,080	-

합 계	(293,214)	(284,931)

(5) 신종자본증권당사는 전기 중 운영자금 조달 목적으로 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채를 발행하였습니다. 본 전환사채는 계약조건 상 발행자인 당사의 현금결제의무가 없으므로 자본으로 분류되었습니다. 당분기말 현재 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제109회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

발행일	2020-04-28

발행금액	10,000 백만원

만기(*)	2050-04-28

이자지급	발행일로부터 3년 동안은 연 5.0%이며,발행일로부터 3년이 지난날로부터 상환일까지 연 7.5% 지급

이자지급의정지	회사의 선택에 따라 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 않을 수 있음. 이 경우 지연이자는 다음 이자지급기일로 이연 되어 누적되며, 연 10%로 일할 계산한 추가이자 발생

조기상환권	발행자는 발행일로부터 매 1년이 되는 날의 익일부터 30영업일이 되는 날까지의 기간 중 본 사채의 전부 또는 일부를 조기상환 가능

전환조건	전환가격 : 4,810원/ 주

전환청구기간 : 2021년 4월 28일 ~ 2050년 3월 28일

(*) 신종자본증권의 만기는 30년으로 회사가 만기일 전3달부터 1달 사이의 기간 중 인수인에게 만기일 연장을 통지하는 경우, 기존 조건(전환에 관한 조건 포함)과 동일하게30년간 만기가 계속 연장 가능합니다.

(6) 주식기준보상 1) 대표이사 및 기타비상무이사에게 주식매수선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

권리부여일	2021-03-31

부여방법	주식매수선택권 행사시 신주교부, 자기주식교부

발행할 주식의 종류	보통주

행사가격	6,000원/주

행사가능기간	2023-04-01 ~ 2028-03-31

가득조건 및 행사가능시점	부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직시 행사 가능

2) 당분기와 전분기 중 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 46(당) 3분기	제 45(전) 3분기

기초 수량	-	-

부여	1,800,000	-

분기말 수량	1,800,000	-

3) 당분기와 전분기 중 주식매수선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 46(당) 3분기	제 45(전) 3분기

기초 주식선택권	-	-

당기 비용인식분	1,080	-

기말 주식선택권	1,080	-

4) 상기 주식선택권의 평가를 위해 공정가액접근법을 적용하여 이항옵션평가모형에따라 보상원가를 계산하였으며 계산에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여일	2021-03-31

주식선택권의 공정가치	2,401원

기초자산의 현재가치	6,080원

무위험이자율(*)	1.82%

기대만기	7년

예상주가변동성(*)	34.20%

(*) 무위험이자율은 평가기준일 현재 옵션의 잔존만기에 대응하는 국고채 금리를 적용하였으며, 주가변동성은 옵션의 잔존만기에 대응하는 과거 기간 KOSPI 유통업지수와 회사 주가변동성을 기초로 산정하였습니다.

15. 영업수익 당분기와 전분기 중 영업수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 46(당) 기 3 분기	제 45(전) 기 3 분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	164,739	402,676	154,386	653,802

용역매출액	3,883	11,015	2,913	11,335

선박관리매출액	10,354	29,323	8,791	23,203

임대수익 등	163	381	18	93

지분법이익	3,780	5,301	322	7,669

합 계	182,919	448,696	166,430	696,102

16. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 46(당) 기 3 분기	제 45(전) 기 3 분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	161,940	395,122	150,480	641,354

용역매출원가	3,837	9,073	2,682	9,590

선박관리매출원가	8,327	25,067	8,407	21,610

지분법손실	613	2,906	1,147	4,228

합 계	174,717	432,168	162,716	676,782

17. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 46(당) 기 3 분기	제 45(전) 기 3 분기

3개월	누적	3개월	누적

1. 판매비

급 여	771	2,690	897	2,956

퇴직급여	74	197	41	209

복리후생비	164	515	158	634

광고선전비	-	-	7	9

임차료	27	118	11	122

운반비	80	436	92	390

지급수수료	407	1,793	345	1,944

여비교통비	54	163	24	118

대손상각비	2,211	4,973	12	1,758

기 타	678	1,557	164	524

소 계	4,467	12,442	1,751	8,664

2. 관리비

급 여	618	1,696	672	1,855

퇴직급여	58	144	92	208

복리후생비	123	356	130	391

지급수수료	912	2,005	511	1,778

임차료	2	2	2	5

사무실관리비	153	454	150	444

감가상각비	274	819	269	800

세금과공과	11	38	13	69

기 타	113	310	105	306

소 계	2,264	5,824	1,944	5,856

합 계	6,731	18,266	3,695	14,520

18. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 46(당) 기 3 분기	제 45(전) 기 3 분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	161,940	395,122	150,480	641,354

지분법손실	614	2,906	1,147	4,228

종업원급여(*)	1,810	5,599	1,990	6,253

감가상각비 및 무형자산상각비	1,753	5,255	651	1,947

지급수수료	12,006	33,318	11,533	33,686

임 차 료	29	120	13	127

운 반 비	80	436	92	390

세금과공과	17	53	19	83

대손상각비(대손충당금환입)	2,211	4,973	12	1,758

기 타	987	2,652	474	1,476

합 계	181,447	450,434	166,411	691,302

(*) 당사는 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 이와 관련하여 당분기와 전분기 중 퇴 직급여 341백만원 및 417백만원을 비용으로 인식하고 있습니다.

19. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 46(당) 기 3 분기	제 45(전) 기 3 분기

3개월	누적	3개월	누적

대손충당금환입	-	4,834	2,474	6,375

보험차익	-	63	35	125

유형자산처분이익	-	-	-	11

무형자산처분이익	40	227	-	-

기타	-	2,049	89	1,142

합 계	40	7,173	2,598	7,653

(2) 당분기와 전분기 기타비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 46(당) 기 3 분기	제 45(전) 기 3 분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	495	1,076	161	2,485

기 타	82	408	54	318

합 계	577	1,484	215	2,803

20. 법인세 당분기 및 전분기 중 당사의 법인세부담액은 없으며, 누적 일시적차이 및 결손금에 대한 법인세효과는 실현가능성이 불확실하여 당해 법인세효과를 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다.

21. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 기 3 분기	제 45(전) 기 3 분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(1,347,388,672)	(8,292,196,058)	933,375,951	3,949,241,845

보통주순이익(손실)	(1,347,388,672)	(8,292,196,058)	933,375,951	3,949,241,845

가중평균유통보통주식수(*)	23,634,646주	21,198,440주	19,714,944주	19,714,944주

기본주당이익(손실)	(57)	(391)	47	200

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	제 46(당) 기 3 분기	제 45(전) 기 3 분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	19,726,902	19,726,902	19,726,902	19,726,902

자기주식 효과	(11,958)	(11,958)	(11,958)	(11,958)

전환권청구 효과	76,224	188,258	-	-

증자효과	3,843,478	1,295,238	-	-

가중평균유통보통주식수	23,634,646	21,198,440	19,714,944	19,714,944

(2) 당분기와 전분기 중 희석효과가 존재하지 않아 희석주당손익을 산정하지 않았습니다.

22. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

지배기업	에이피씨머큐리(유)

종속기업(*2)	STX마린서비스(주)

STX리조트(주)

STX에어로서비스(주)

피케이밸브(주)

㈜STX바이오(*1)

STX(Shanghai) Corporation Ltd.

STX International Trading(Singapore) Pte. Ltd.

STX Middle East FZE.

STX Japan Corporation

STX Ghana Ltd.

STX GLOBAL INDIA PRIVATE LIMITED

STX TIMOR CORPORATION, UNIPESSOAL, LDA

STX Asia Limited

STX FOREST LLC

Korea Tonnage No.82 Shipping Company

Korea Tonnage No.83 Shipping Company

Ocean Trinity SH No.19 S.A

STX Forest Malaysia SND BHD

관계기업 및공동기업	(주)예그리나

STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd.

STX(대련)엔진유한공사

PT IndoAsia Cemerlang

KIM LLC

DV PARITET

STX 네트워크서비스(주)

기 타	기타의 특수관계자

(*1) 당분기 중 추가취득하여 관계기업에서 종속기업으로 변경 되었습니다.
(*2) 당분기 중 Korea Tonnage No.8 Shipping Company , Korea Tonnage No.9 Shipping Company는 프로젝트 종료로 종속기업에서 제외 하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 제 46(당) 기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	회 사 명	매 출	매 입	금융수익 등	금융비용 등

지배기업	에이피씨머큐리(유)	32	-	-	-

종속기업	STX마린서비스(주)	27	4,483	333	228

STX리조트(주)	-	-	5	14

STX에어로서비스(주)	-	-	63	-

피케이밸브(주)	19	-	-	-

STX바이오	-	-	79	-

STX(Shanghai) Corporation Ltd.	-	716	-	23

STX Middle East FZE.	4,307	35	-	288

STX Japan Corporation	59,248	65,978	-	-

STX Asia Limited	68	-	-	-

STX Forest LLC	-	-	72	-

STX Forest Malaysia SND BHD	-	720	61	-

Korea Tonnage No.8 Shipping Company	-	-	-	67

Korea Tonnage No.9 Shipping Company	-	-	-	59

Korea Tonnage No.82 Shipping Company	-	-	-	129

Korea Tonnage No.83 Shipping Company	-	-	-	129

관계기업 및 공동기업	KIM LLC	-	-	227	-

STX네트워크서비스(주)	-	-	7	373

기타	CHP CAPITAL LIMITED	-	-	-	58

Ko Bon Metal Power Limited	-	-	-	-

합 계	1,980	5,763	-	-

65,681	77,694	846	1,370

(*) 종속기업인 STX Aia Limited와 기타 특수관계자인 Ko Bon Metal Power Limited와의 무역거래와 관련하여상계 전 거 래금액은 각각 21,555백만원과 20,580백만원입니다.

2) 제 45(전) 기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	회 사 명	매 출	매 입	금융수익 등	금융비용 등

지배기업	에이피씨머큐리(유)	32	-	-	-

종속기업	STX마린서비스(주)	440	4,719	516	238

STX리조트(주)	-	-	119	95

STX에어로서비스(주)	-	-	46	-

STX(Shanghai) Corporation Ltd.	-	1,092	-	7

STX International Trading(Singapore) Pte. Ltd.	226	7,493	-	-

STX Middle East FZE.	8,175	25	-	-

STX Japan Corporation	135,359	33	-	13

STX Asia Limited	28,971	-	-	-

STX Forest LLC	-	-	62	-

STX Forest Malaysia SND BHD	-	-	7	-

Korea Tonnage No.8 Shipping Company	-	-	-	110

Korea Tonnage No.9 Shipping Company	-	-	-	109

OCEAN TRINITY SH NO.19.S.A.	-	-	-	128

관계기업 및 공동기업	KIM LLC	-	-	154	-

STX바이오(주)	-	-	79	-

STX네트워크서비스(주)	-	-	3	267

기타	CHP CAPITAL LIMITED	-	-	-	118

Ko Bon Metal Power Limited	-	29,679	-	-

합 계	173,203	43,041	986	1,085

(*) 종속기업인 STX Aia Limited와 기타 특수관계자인 Ko Bon Metal Power Limited와의 무역거래와 관련하여 상계 전 거 래금액은 각각 28,971백만원과 30,397백만원입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	회 사 명	제 46(당) 기 3 분기	제 45(전) 기 3분기

대 여	대여금회수	현금출자	사채등차입	사채상환	대 여	출자전환	현금출자	사채상환

종속기업	STX마린서비스(주)	-	14,500	-	-	-	2,500	-	-	-

STX리조트(주)	-	-	-	-	-	800	4,800	-	-

STX에어로서비스(주)	400	-	-	-	-	500	-	-	-

STX Asia Limited	-	-	-	-	-	-	-	4,734	-

(주)STX바이오(*)	-	-	200	-	-	-	-	-	-

STX Forest Malaysia SND BHD	-	-	-	-	-	1,784	-	708	-

STX에코이노베이션(유)	-	-	-	-	-	-	-	1	-

Korea Tonnage No.8 Shipping Company	-	-	-	-	2,900	-	-	-	347

Korea Tonnage No.9 Shipping Company	-	-	-	-	2,900	-	-	-	347

Korea Tonnage No.82 Shipping Company	-	-	-	6,874	-	-	-	-	-

Korea Tonnage No.83 Shipping Company	-	-	-	6,874	-	-	-	-	-

관계기업 및공동기업	STX네트워크서비스(주)	-	-	-	-	-	200	-	-	-

KIM LCC	1,469	-	-	-	-	-	-	-	-

기타	비상임이사	-	-	-	-	-	-	-	10,000

합 계	1,869	14,500	200	13,748	5,800	5,784	4,800	5,443	10,694

(주*) 당분기 중 추가취득하여 관계기업에서 종속기업으로 변경 되었습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

1) 제 46(당) 기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	대손충당금	매입채무	미지급금	기타채무

지배기업	에이피씨머큐리(유)	-	-	4	-	-	-	-

종속기업	STX마린서비스(주)	72	-	244	-	560	-	-

STX리조트(주)	-	-	154	(144)	-	-	-

STX에어로서비스(주)	132	1,900	131	(1,032)	-	-	-

피케이밸브(주)	-	-	7	-	-	-	-

STX 바이오	-	2,300	285	(797)	-	-	-

STX(Shanghai) Corporation Ltd.	-	-	82	-	71	77	-

STX International Trading (Singapore) Pte. Ltd.	5,274	-	277	(2,205)	1,600	10	-

STX Middle East FZE.	1,496	-	4	(800)	103	174	-

STX Japan Corporation	3,245	-	-	-	13,536	234	-

STX Asia Limited	9,654	-	-	-	-	-	-

STX Forest LLC	-	1,659	1,096	(418)	-	-	-

STX Forest Malaysia SND BHD	400	1,801	69	-	153	-	-

Korea Tonnage No.82 Shipping Company	-	-	12	-	-	-	-

Korea Tonnage No.83 Shipping Company	-	-	12	-	-	-	-

OCEAN TRINITY SH NO.19.S.A.	-	-	154	-	-	-	-

관계기업 및공동기업	STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd.	-	20,552	5,977	(26,528)	-	-	-

STX(대련)엔진유한공사	2,350	-	940	(3,290)	-	-	-

KIM LLC	-	7,856	568	-	-	-	-

STX네트워크서비스(주)	-	200	1	-	-	44	-

기타	Ko Bon Metal Power Limited	-	-	-	-	-	-	-

합 계	22,623	36,268	10,017	(35,214)	16,023	539	-

2) 제 45(전) 기

(단위: 백만원)

구 분	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	대손충당금	매입채무	미지급금	사채 등	기타채무

지배기업	에이피씨머큐리(유)	-	-	-	-	-	-	-	55

종속기업	STX마린서비스(주)	-	14,500	1,158	-	1,405	-	-	57

STX리조트(주)	-	-	149	(144)	-	-	-	-

STX에어로서비스(주)	121	1,500	69	(719)	-	-	-	-

STX(Shanghai) Corporation Ltd.	-	-	82	-	144	121	-	-

STX International Trading (Singapore) Pte. Ltd.	4,842	-	254	(2,023)	1,469	9	-	-

STX Middle East FZE.	1,725	-	4	(627)	62	159	-	306

STX Japan Corporation	2,385	-	-	-	-	-	-	352

STX Asia Limited	12,432	-	-	-	-	-	-	-

STX Forest LLC	-	1,523	1,024	(418)	-	-	-	-

STX Forest Malaysia SND BHD	367	1,654	657	-	-	-	-	-

Korea Tonnage No.8 Shipping Company	-	-	8	-	-	-	-	2,900

Korea Tonnage No.9 Shipping Company	-	-	1	-	-	-	-	2,900

OCEAN TRINITY SH NO.19.S.A.	-	-	154	-	-	-	-	6,144

관계기업 및공동기업	STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd.	-	20,552	5,977	(26,529)	-	-	-	-

STX(대련)엔진유한공사	2,350	-	940	(3,290)	-	-	-	-

KIM LLC	-	5,788	328	-	-	-	-	-

㈜STX바이오	-	2,300	406	(709)	-	-	-	-

STX네트워크서비스(주)	-	200	1	-	-	43	-	-

기타	CHP CAPITAL LIMITED	-	-	-	-	-	-	2,300	-

Ko Bon Metal Power Limited	-	-	-	-	8,203	-	-	-

합 계	24,222	48,017	11,212	(34,459)	11,283	332	2,300	12,713

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD / 원화단위: 백만원)

구 분	제 공 자	담보제공자산	담보제공사유	담보설정금액	관련 차입금 등	담보권자

종속기업	STX리조트(주)	토지,건물, 투자부동산	차입금 담보제공	6,220	1,058	한국에너지공단

USD 14,800	USD 3,355

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 없습니다.

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD / 원화단위: 백만원)

제공한 내용	관련 차입금 등	담보권자

구 분	특수관계구 분	제공받은자	담보제공자산혹은 보증내용	담보 혹은보증금액

담보제공	종속기업	Korea Tonnage No.82 Shipping Company	선박금융 담보제공	USD 6,000	USD 6,000	캠코선박운용

Korea Tonnage No.83 Shipping Company	선박금융 담보제공	USD 6,000	USD 6,000

지급보증	종속기업	STX마린서비스(주)	계약이행보증	USD 4,782	-	Ministry of Electricity, Iraq

STX리조트(주)	보증금 반환보증	878	-	STX조선해양

STX Japan Corporation	소송비용담보제공보증	91	-	서울보증보험

STX마린서비스(주)	지급보증	10,000	-	우리종합금융 주식회사

피케이밸브	지급보증	10,000	-	우리종합금융 주식회사

(8) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 46(당) 분기	제 45(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	103	321	68	205

퇴직급여	7	22	6	16

주식보상비용	540	1,080	-	-

합 계	650	1,423	74	221

23. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제 공 처	매 수	금 액	내 용

어 음	한국에너지공단	6매	백지	에너지특별융자담보용

수 표	한국에너지공단	6매	백지	에너지특별융자담보용

상기 이외에 당분기말 현재 당사가 1989년부터 2013년까지 금융기관으로부터 교부받은 어음 및 수표 중 소재가 확인되지 않은 어음 및 수표는 120매이며, 최근 4개년간(2016년~2019년) 당사에 지급청구된 어음, 수표는 없었습니다. 한편, 이로 인해 재무제표에 미칠 수 있는 영향은 반영되어 있지 않으며, 당사는 해당 어음 및 수표에 대하여 51매는 제권판결 절차가 완료 되었으며, 69매에 대하여 공시최고(제권판결)절차를 진행중에 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD / 원화단위: 백만원)

구 분	금융기관	금 액

수입신용장발행	한국산업은행	USD 125,800

(주)우리은행	USD 57,269

농협은행(주)	USD 42,050

(주)신한은행	USD 22,900

외화지급보증	(주)우리은행	USD 9,000

파생상품 거래한도	(주)우리은행	USD 2,800

수출환어음매입	(주)우리은행	USD 1,471

(3) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원)

계류법원	원 고	피 고	사건내용	소송가액	진행상황

창원지방법원	전근로자 3인	당사	임금청구의 소	KRW 220	1심 진행 중

당분기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(4) 당사는 암바토비 니켈광 개발 프로젝트(이하 "암바토비")에 한국광물자원공사 등과 함께 한국암바토비컨소시엄을 구성하여 투자하고 있습니다. 한 국암바토비컨소시엄의 공동투자계약 및 암바토비 주주계약에 의거하여 결의한 당사의 투자한도는 USD 70,560천이며 , 지분 투자와 운영자금 보충의무에 따른 대여금을 포함한 대부투자로 당분기말 현 재 까지 USD 69,103천 을 투자하였습니 다. 또한 마다가스카르 국가의 대규모 광업법상 요구사항인 AMSA/DMSA의 자기자본비율 25%이상의 유지를 위하여 기존 대부투자금을 출자전환하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 당사 또는 STX마린서비스(주)는 상법 제530조의9 제1항에 의거 분할 전의 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

24. 현금흐름표 당분기와 전분기 현금흐름표 중 간접법으로 작성한 영업에서 창출(사용)된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목	제 46(당) 기 3 분기	제 45(전) 기 3 분기

Ⅰ. 분기순이익(손실)	(8,292)	3,949

Ⅱ. 조 정	9,115	(6,014)

퇴직급여	341	417

감가상각비	5,255	1,947

대손상각비(환입)	4,973	1,758

기타의대손상각비(환입)	(3,758)	(3,890)

재고자산평가손실환입	-	(2,523)

하자보수충당금환입	-	(400)

지분법손실	2,906	4,228

금융비용	21,484	13,771

기타비용	18	74

금융수익	(14,742)	(11,938)

지분법이익	(5,301)	(7,669)

기타수익	(2,061)	(1,789)

Ⅲ. 자산 및 부채의 증감	5,340	61,633

매출채권의 증감	(35,550)	34,594

미수금의 증감	(1,078)	4,705

선급금의 증감	(1,982)	(6,150)

선급비용의 증감	605	(16)

재고자산의 증감	19,152	59,050

파생상품자산의 증감	93	4,453

장기성매출채권의 증감	(5)	231

기타의 당좌자산	(170)	-

매입채무의 증감	21,474	(23,071)

미지급금의 증감	4,701	(3,771)

계약부채의 증감	4,124	(5,615)

예수금의 증감	8	420

미지급비용의 증감	-	(95)

파생상품부채의 증감	(5,951)	(3,007)

퇴직금의 지급	(81)	(95)

Ⅳ. 영업에서 창출된 현금(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	6,163	59,568

25. 계속기업가정에 관한 중요한 불확실성

(1) 당 사는 당분기 중 순손실 8,292백만원이 발생하였고, 당분기말 현재 당사의 유동부채가 유동자산을 124,301백만원 초과하고 있으며, 부채총계가 자본총계를 255,748백만원을 초과하고 있습니다. 따라 서 이러한 상황 은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러 일으킬 만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미하며, 이와같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련된 손익항목에 대한 수정사항은 당 요약분기재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

(2) 상기 계속기업으로서의 존속능력에 대해 유의한 의문을 제기하는 상황에 대한 당사의 대처 방안은 다음과 같습니다.

- 유상증자

당사는 2021년 8월 9일을 신주의 주금납입일로, 2021년 8월 20일을 신주를 상장 하였습니다. 보통주 6,800,000주를 주당 5,640원에 발행하였고, 이를 통해 유동성을 확보 하였습니다..

- 영구채 등 자본확충

당사는 영구채 등을 통해 증자 완료 후 신용등급 상향에 대하여 주채권은행인 산업은행과 협의할 예정이며, 민간 신용평가기관 3사 중 선택하여 자체 신용등급 확보 방안을 검토 중입니다. 당사는 신용등급 상향으로 대외신인도 상승 및 저비용의 자금조달이 가능할 것으로 예상하고 있습니다. 또한, 현금으로 예치하는 이행보증금의 보증증권 전환을 통해 유동성의 증가를 예상하고 있습니다.

- 전환사채 발행 등

당사는 2020년 4월 28일 및 2020년 6월 29일에 표면이자율 5.0%로 하는 전환사채 100억원을 각각 발행하였습니다. 이를 통해 영업을 위한 일반 운전자금으로 사용하는등의 유동성을 확보 하였습니다.

(3) 당사의 요약분기재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황 하에서는 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인 영업성과 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 그 타당성이좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 있어 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련된 손익항목에 대한 수정사항은 당 요약분기재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

26. 보고기간 후 사건 당사는 10월28일 당사의 주요종속기업인 STX마린서비스(주)에 대해 50억의 지급보증을 이사회 결의 하였습니다.