STX 분기보고서 (2019.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항

연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기 연결재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 연결재무제표 주석 3.을 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 연결실체의 계정과목별 대손충당금 설정 내용

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금설정률

제44기1분기	매출채권	209,015	43,205	20.7%

미수금	37,202	29,577	79.5%

기타채권	48,444	3,602	7.4%

장기성매출채권	15,693	9,784	62.3%

장기미수금	22,048	7,765	35.2%

장기성기타채권	82,585	53,695	65.0%

단기금융자산	24,253	-	0.0%

소계	439,240	147,628	33.6%

제43기	매출채권	168,448	39,577	23.5%

미수금	38,344	29,633	77.3%

기타채권	75,278	3,703	4.9%

장기성매출채권	17,549	11,816	67.3%

장기미수금	21,600	7,800	36.1%

장기성기타채권	78,420	52,720	67.2%

단기금융자산	17,320	-	0.0%

소계	416,959	145,250	34.8%

제42기	매출채권	150,002	44,273	29.52%

미수금	32,886	29,274	89.02%

기타채권	22,009	6,578	29.89%

장기성매출채권	17,282	10,798	62.48%

장기미수금	43,628	34,055	78.06%

장기성기타채권	77,295	55,260	71.49%

단기금융자산	37,980	-	0.00%

소계	381,082	180,238	47.30%

※ 상기 채권금액은 현재가치할인차금 차감전 금액입니다.※ 상기 매출채권은 미청구공사 금액을 포함하고 있습니다.

(2) 연결실체의 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원)

구 분	제44기 1분기	제43기	제42기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	145,250	180,238	272,946

2. 순대손처리액(①－②±③)	(1,404)	20,192	87,795

① 대손처리액(상각채권액)	4	27,489	78,955

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(1,408)	(7,297)	8,840

3. 대손상각비 계상(환입)액	973	(14,796)	(4,913)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	147,628	145,250	180,238

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 정상채권 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별분석과 과거 경험률등에 기초하여 대손충당금을 인식합니다.

추산율은 과거 3년간 대손실적율을 사용하되 2년 경과 채권은 별도 사유가 없는 한 대손으로 간주하고 있습니다. 2) 관리채권 ① 부도채권 등 불량 채권은 대손처리합니다. ② 소송관련 채권 등 기타 채권에 손상증거가 발견되는 채권의 경우 개별분석에 기초하여 대손충당금을 인식합니다.

(4) 연결실체의 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	159,984	5,824	19,363	39,537	224,708

구성비율	71%	3%	9%	18%	100%

주1) 상기 매출채권은 영업활동으로 인하여 발생한 매출채권 입니다.

3. 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제44기 1분기	제43기	제42기

투자	상품	42,907	58,915	66,242

미착품	42,804	30,206	37,102

소계	85,711	89,121	103,344

해운/무역	상품	34,712	40,176	78,181

미착품	1,837	36	0

소계	36,549	40,212	78,181

기타	상품	4	5	6

저장품	33	35	34

원재료	41	44	55

소계	78	84	95

합계	122,338	129,417	181,620

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	20.64	23.36	28.94

[재고자산÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	11.25	9.54	8.43

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

* 상기 재고자산 금액은 재고자산평가손실충당금을 반영한 금액임 (2) 재고자산의 실사내용

회사	실사일자	독립전문가 입회여부

주식회사 STX	2019년 01월 10일	삼정회계법인 재고실사기관 입회 참관

STX마린서비스	2018년 12월 31일 ~ 2019년 1월 2일	삼정회계법인 재고실사기관 입회 참관

(1) 실사일 및 보고기간 종료일간의 차이는 두 일자간 입출고내역을 감안하여 실사진행 하였습니다.
(2) 주식회사 STX 및 그 종속회사들은 연 1회 재고자산 실사를 실시하며, 상기표의 재고자산 실사는 2018년 재고자산에 대한 내용입니다.

(3) 장기체화재고 등 현황 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비고

상품	77,746	77,746	(123)	77,623	-

미착품	44,641	44,641	-	44,641	-

저장품	33	33	-	33	-

원재료	41	41	-	41	-

계	122,461	122,461	(123)	122,338	-

4. 공정가치 평가내역

(1) 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정 표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품과 단기금융자산으로 표시되어 있는 수익증권의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다.활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영자의 판단을 사용하여 공정가치로 측정하고 있습니다. (2) 공정가치를 결정하는데 사용한 할인율에 관련된 가정에 대한 정보당분기말과 전기말 현재 예상현금흐름을 할인하기 위해 사용된 할인율은 다음과 같습니다.

구 분	제 44(당) 기 1분기	제 43(당) 기

파생상품	3.77%	3.91%

(3) 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

제 44(당)기 1분기

당기손익-공정가치측정 금융자산

파생상품자산	-	2,017	-	2,017

당기손익인식금융자산	18	-	8,643	8,661

금융자산 합계	18	2,017	8,643	10,678

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품부채	-	7,091	-	7,091

제 43(전) 기

당기손익-공정가치측정 금융자산

파생상품자산	-	6,337	-	6,337

당기손익인식금융자산	18	-	5,977	5,995

금융자산 합계	18	6,337	5,977	12,332

당기손익인식금융부채

파생상품부채	-	838	-	838

(*1) 취득원가로 인식하고 있는 지분증권의 장부금액은 포함되어 있지 않습니다.

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수 준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수 준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수 준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(4) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 백만원)

분	공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위

AMSA/DMSA 주식	8,233	DCF모형	할인율(%)	20.22

주요 제품 단가($/lb)	6.2 ~ 6.7

현금흐름추정기간	2019년 ~ 2049년

5. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(2) 미상환 잔액 기업어음증권 미상환잔액

(기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	149	-	-	-	-	-	-	149

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	149	-	-	-	-	-	-	149

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	10,000	-	10,000

합계	-	-	-	-	-	10,000	-	10,000

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-