STX 사업보고서 (2018.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항

연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.

(1) 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호(수익), 제1011호(건설계약), 기업회계기준해석서 제2031호(수익: 광고용역의 교환거래), 제 2113호(고객충성제도), 제2115호(부동산건설약정), 제2118호(고객으로부터의 자산이전)를 대체하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)의 최초 적용 누적효과를 최초적용일(2018년 1월 1일)에 인식하도록 소급하여 적용하였으며, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하였습니다. 결과적으로 연결실체는 전기 연결재무제표를 재작성하지 않았습니다.

2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후전환효과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2018년 1월 1일 적용효과

이익잉여금

기간에 걸쳐 인식하는 운송용역	(430)

법인세 효과	-

2018년 1월 1일 적용 효과	(430)

2018년 12월 31일 기준 연결실체의 연결재무상태표와 동일자로 종료되는 연결포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의 동일자로 종료되는 현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

당기말 현재 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	공시금액	조정	제 1115호 반영전 금액

자산

유동자산	422,861	(198)	422,663

비유동자산	131,200	-	131,200

자산총계	554,061	(198)	553,863

부채

유동부채	463,598	(862)	462,736

비유동부채	26,435	-	26,435

부채총계	490,033	(862)	489,171

자본

자본총계	64,028	664	64,692

부채와 자본 총계	554,061	(198)	553,863

(가) 무역거래시 운송용역을 별도의 수행의무로 식별함에 따른 수익의 인식이전 기준서에서는 재화에 대한 대부분의 위험과 효익의 이전시 일시에 수익을 인식하였으나, 기업회계기준서 제1115호에서는 운송용역을 구분하여 식별하고, 전체 계약금액에서 해당 수행의무에 거래가격을 배분한 후, 용역의 진행도에 따라 수익을 인식합니다. 연결실체는 미이행된 운송용역에 대해 고객에게 기 청구된 862백만원을 계약부채로 인식하였습니다.

(나) 무역거래시 운송용역을 별도의 수행의무로 식별함에 따른 비용의 인식단일계약에 포함된 운송용역을 별도의 수행의무로 식별함에 따라 수익의 인식시점에서 차이가 발생하였으며, 동 운송용역의 수행을 위해 지급한 운송비를 기존 기준서에서는 판매비와관리비로 인식하였으나, 기업회계기준서 제1115호에서는 관련 직접비용을 매출원가로 분류하며, 비용인식시점이 변경되었습니다. 연결실체는 미완료된 운송용역에 대해 기 지급한 198백만원을 선급비용으로 인식하였습니다.

현금흐름표에 미치는 영향으로서, 기업회계기준서 제1115호의 적용으로 영업현금흐름 구성항목 중 자산 및 부채의 증감내역상 계정과목의 변경이 발생하나, 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다.

한편, 당기초 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 추가 인식된 선급비용과 계약부채간 차이금액은 이익잉여금에서 조정하였습니다.당기 중 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	공시금액	조정	제 1115호 반영전 금액

영업수익	1,502,985	68	1,503,053

영업비용	(1,517,763)	166	(1,517,597)

영업손실	(14,778)	234	(14,544)

기타수익	15,416	-	15,416

기타비용	(2,315)	-	(2,315)

금융수익	92,963	-	92,963

금융비용	(81,511)	-	(81,511)

법인세비용차감전순이익	9,775	234	10,009

법인세비용	(668)	-	(668)

당기순이익	9,107	234	9,341

(2) 기업회계기준서 제 1109호(금융상품)기업회계기준서 제 1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호(금융상품: 인식과 측정)를 대체합니다.

다음 표는 기업회계기준서 제 1109호의 적용에 따른 기타자본, 이익잉여금의 기초 잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	최초적용일(2018년 1월 1일) 적용효과

[기타자본]

금융자산 분류 변경에 따른 자본재분류	(2,810)

법인세효과	-

최초적용일(2018년 1월 1일) 영향	(2,810)

[이익잉여금]

기대신용손실의 인식	(536)

금융자산 분류 변경에 따른 자본재분류	2,810

법인세효과	-

최초적용일(2018년 1월 1일) 영향	2,274

기업회계기준서 제 1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세 가지 범주별 분류원칙을 갖고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 만기보유금융자산, 대출채권 및 수취채권, 매도가능금융자산의 범주를 삭제하였습니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제 1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다.

기업회계기준서 제 1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 연결실체의회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제 1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

금융자산의 분류	후속 측정

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제 1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다.

다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위: 백만원)

구 분	측정범주	장부금액

기업회계기준서 제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액

유동금융자산

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	95,504	95,504

단기금융자산	상각후원가	상각후원가	38,093	38,093

파생상품자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	2,630	2,630

매출채권	상각후원가	상각후원가	105,729	105,729

기타채권	상각후원가	상각후원가	10,073	10,073

비유동금융자산

장기매출채권	상각후원가	상각후원가	6,485	6,485

장기금융자산	매도가능금융자산(*1)	당기손익-공정가치	19,945	19,945

상각후원가	상각후원가	3,334	3,334

기타채권	상각후원가	상각후원가	48,348	48,348

유동금융부채

파생상품	당기손익인식금융부채	당기손익-공정가치	15,317	15,317

(*1) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류

당기초 현재 연결실체는 단기매매목적이 아닌 미래기간까지 보유할 의도를 가진 지분 상품에 대해 기타포괄손익-공정가치측정 선택옵션을 적용하지 않고 전액 매도가능 금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류하였습니다. 이에 따라 당기초 현재 관련 기타포괄손익누계액 2,810백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 한편, 당기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 10,730백만원이 당기손실로 인식되었습니다.

(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제 1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호 보다 조기 인식될 것입니다.기업회계기준서 제 1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.

- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행사건에 따른 기대신용손실

기대신용손실의 적용에 대한 기업회계기준서 제1109호의 요구사항은 연결실체의 채무상품에 대한 손실충당금을 증가시켰으며, 충당금의 증가로 인해 이익잉여금이 조정되었습니다.

기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다. 연결실체는 2018년 1월 1일에기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항을 적용하면 536백만원의 매출채권 및 기타채권 손실충당금이 추가적으로 발생한다고 결정하였습니다.

2. 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 연결실체의 계정과목별 대손충당금 설정 내용

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금설정률

제43기	매출채권	168,448	39,577	23.5%

미수금	38,344	29,633	77.3%

기타채권	75,278	3,703	4.9%

장기성매출채권	17,549	11,816	67.3%

장기미수금	21,600	7,800	36.1%

장기성기타채권	78,420	52,720	67.2%

단기금융자산	17,320	-	0.0%

소계	416,959	145,250	34.8%

제42기	매출채권	150,002	44,273	29.52%

미수금	32,886	29,274	89.02%

기타채권	22,009	6,578	29.89%

장기성매출채권	17,282	10,798	62.48%

장기미수금	43,628	34,055	78.06%

장기성기타채권	77,295	55,260	71.49%

단기금융자산	37,980	-	0.00%

소계	381,082	180,238	47.30%

제41기	매출채권	151,388	50,605	33.43%

미수금	34,309	29,724	86.64%

기타채권	27,294	7,467	27.36%

장기성매출채권	18,072	11,090	61.36%

장기미수금	123,447	112194	90.88%

장기성기타채권	97,058	61,867	63.74%

단기금융자산	60,357	-	0.00%

소계	511,923	272,946	53.32%

※ 상기 채권금액은 현재가치할인차금 차감전 금액입니다.※ 상기 매출채권은 미청구공사 금액을 포함하고 있습니다.

(2) 연결실체의 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원)

구 분	제43기	제42기	제41기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	180,238	272,946	167,112

2. 순대손처리액(①－②±③)	20,192	87,795	169,643

① 대손처리액(상각채권액)	27,489	78,955	1

② 상각채권회수액	0	-	252

③ 기타증감액	(7,297)	8,840	169,894

3. 대손상각비 계상(환입)액	(14,796)	(4,913)	275,477

4. 기말 대손충당금 잔액합계	145,250	180,238	272,946

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 정상채권 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별분석과 과거 경험률등에 기초하여 대손충당금을 인식합니다.

추산율은 과거 3년간 대손실적율을 사용하되 2년 경과 채권은 별도 사유가 없는 한 대손으로 간주하고 있습니다. 2) 관리채권 ① 부도채권 등 불량 채권은 대손처리합니다. ② 소송관련 채권 등 기타 채권에 손상증거가 발견되는 채권의 경우 개별분석에 기초하여 대손충당금을 인식합니다.

(4) 연결실체의 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	122,418	3,288	18,236	42,055	185,997

구성비율	66%	2%	10%	23%	100%

주1) 상기 매출채권은 영업활동으로 인하여 발생한 매출채권 입니다.

3. 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제43기	제42기	제41기

투자	상품	58,915	66,242	89,145

미착품	30,206	37,102	50,620

소계	89,121	103,344	139,765

해운/무역	상품	40,176	78,181	86,285

미착품	36	0	0

소계	40,212	78,181	86,285

기타	상품	5	6	3

저장품	35	34	23

원재료	44	55	54

소계	84	95	80

합계	129,417	181,620	226,130

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	23.36	28.94	31.95

[재고자산÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	9.54	8.43	6.03

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

* 상기 재고자산 금액은 재고자산평가손실충당금을 반영한 금액임 (2) 재고자산의 실사내용

회사	실사일자	독립전문가 입회여부

주식회사 STX	2019년 01월 10일	삼정회계법인 재고실사기관 입회 참관

STX마린서비스	2018년 12월 31일 ~ 2019년 1월 2일	삼정회계법인 재고실사기관 입회 참관

(1) 실사일 및 보고기간 종료일간의 차이는 두 일자간 입출고내역을 감안하여 실사진행 하였습니다.
(2) 주식회사 STX 및 그 종속회사들은 연 1회 재고자산 실사를 실시하며, 상기표의 재고자산 실사는 2018년 재고자산에 대한 내용입니다.

(3) 장기체화재고 등 현황 당기말 현재 재고자산에 대한 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비고

상품	99,626	99,626	-530	99,096	-

미착품	31,102	31,102	-860	30,242	-

저장품	35	35	0	35	-

원재료	44	44	0	44	-

계	130,807	130,807	-1,390	129,417	-

4. 공정가치 평가내역

(1) 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정 표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품과 단기금융자산으로 표시되어 있는 수익증권의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다.활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영자의 판단을 사용하여 공정가치로 측정하고 있습니다. (2) 공정가치를 결정하는데 사용한 할인율에 관련된 가정에 대한 정보당기말과 전기말 현재 예상현금흐름을 할인하기 위해 사용된 할인율은 다음과 같습니다.

구 분	제 43(당) 기 말	제 42(전) 기 말

파생상품	3.91%	3.90%

(3) 공정가치 서열체계당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

당기말

금융자산

파생상품자산	-	6,337	-	6,337

당기손익-공정가치측정 금융자산(*1)	18	-	5,977	5,995

금융자산 합계	18	6,337	5,977	12,332

금융부채

파생상품부채	-	838	-	838

전기말

금융자산

파생상품자산	-	2,630	-	2,630

매도가능금융자산	6,553	-	12,981	19,534

금융자산 합계	6,553	2,630	12,981	22,164

금융부채

파생상품부채	-	15,317	-	15,317

(*1) 취득원가로 인식하고 있는 지분증권의 장부금액은 포함되어 있지 않습니다.

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수 준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수 준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수 준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(4) 가치평가기법 및 투입변수당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 백만원)

분	공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위

AMSA/DMSA 주식	5,977	DCF모형	할인율(%)	20.22

주요 제품 단가($/lb)	6.2 ~ 6.7

현금흐름추정기간	2019년 ~ 2049년

5. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(2) 미상환잔액 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	149	-	-	-	-	-	-	149

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	149	-	-	-	-	-	-	149

※ 당 사 발행 제88회, 96회, 97회 회사채는 상기 채권자 미신고분 금액 149백만원을 제외하고 전액 만기상환되었습니다. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-