STX 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제 42(당)기 반기 : 2017년 6월 30일 현재
제 41(전)기 : 2016년 12월 31일 현재
주식회사 STX와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

지배기업인 주식회사 STX(이하 "지배기업")는 1976년 12월 24일에 설립되었으며, 종합상사업 및 자회사의 지분소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 투자사업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 1990년 9월 12일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였고, 2014년 1월 17일 채권금융기관 공동관리(자율협약) 절차가 개시되었으며, 경상남도 창원시에 본점을 서울특별시에 사무소를 두고 있습니다.

당반기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주 주 명	보 통 주	우 선 주	전 환 주

주 식 수	지 분 율	주 식 수	지 분 율	주 식 수	지 분 율

채권금융기관 협의회	한국산업은행	88,937,065	49.79%	-	-	-	-

(주)우리은행	25,014,008	14.00%	-	-	12,710,000	100.00%

농협은행(주)	23,982,745	13.43%	-	-	-	-

(주)신한은행	14,436,729	8.08%	-	-	-	-

기 타	26,253,761	14.70%	9	100.00%	-	-

합 계	178,624,308	100.00%	9	100.00%	12,710,000	100.00%

2017년 6월 30일로 종료하는 보고기간 에 대한 연결재무제표는 지 배기업과 그 종속기업(이하 "연결회사"), 연결회사의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 무역ㆍ해운, 투자사업 등을 영위하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제ㆍ개정 또는 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2.2 회계정책중간 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 (1)에서설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 반기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 종속기업의 현황

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성 대상 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율

제 42(당)기 반기	제 41(전) 기

STX마린서비스(주)	대한민국	12월	선박관리 및 해양서비스	100%	100%

STX리조트(주)	대한민국	12월	리조트개발, 건설 및 시행업 등	100%	100%

STX (Shanghai) Corporation Ltd.	중 국	12월	무역업	100%	100%

STX International Trading (Singapore) Pte. Ltd.	싱가포르	12월	무역업	100%	100%

STX Middle East FZE.	두바이	12월	도매 및 상품중개업	100%	100%

STX Ghana Ltd.	가 나	12월	물 류	100%	100%

STX Japan Corporation	일 본	12월	무역업	100%	100%

STX Global India Private Limited	인 도	4월	도매 및 상품중개업	100%	100%

STX Jupiter S.A.(*)	파나마	12월	선박금융	-	-

STX Saturn S.A.(*)	파나마	12월	선박금융	-	-

Korea Tonnage No.8 Shipping Company(*)	마셜아일랜드	12월	선박금융	-	-

Korea Tonnage No.9 Shipping Company(*)	마셜아일랜드	12월	선박금융	-	-

(*) 상기 종속기업은 지배기업을 위하여 특수목적활동을 수행하는 기업으로서 지배기업은 해당 기업에 대하여 지분을 보유하고 있지 않으나, 해당 기업의 경제활동에서 발생하는 효익의 과반을 얻을 수 있는 의사결정 능력이 있기 때문에 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

(2) 당반기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출액	영업손익	반기순손익

STX마린서비스(주)	107,378	69,901	37,477	63,530	6,758	5,262

STX리조트(주)	45,211	26,717	18,494	5,915	(869)	(1,539)

STX Japan Corporation	15,265	10,729	4,536	207,560	220	(89)

STX International Trading (Singapore) Pte. Ltd.	100,764	107,270	(6,506)	172,108	7,619	4,533

STX (Shanghai) Corporation Ltd.	2,850	108	2,742	1,199	293	232

STX Middle East FZE.	14,227	14,218	9	19,044	(161)	(159)

STX Ghana Ltd.	4	3	1	-	-	-

STX Global India Private Ltd.	352	2	350	166	21	15

5. 영업부문 (1) 영업부문의 현황연결회사는 영업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다.

구 분	영 업 내 용

투자사업(지배기업)	무역업 및 선박관리, 국내ㆍ외 계열사 투자 등

해운ㆍ무역	선박관리 및 무역업 등

기 타	리조트 개발, 컨설팅 등

(2) 당반기와 전반기 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.1) 제 42(당)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	투자사업(지배기업)	해운ㆍ무역	기 타	보고부문 계	연결조정	합 계

매출액(영업수익)	755,697	463,607	5,915	1,225,219	(376,883)	848,336

영업이익(손실)	14,160	14,749	(869)	28,040	(3,842)	24,198

유ㆍ무형자산상각비	640	150	753	1,543	-	1,543

반기순이익(손실)	344,884	9,795	(1,539)	353,140	(3,822)	349,318

2) 제 41(전)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	투자사업(지배기업)	해운ㆍ무역	기 타	보고부문 계	연결조정	합 계

매출액(영업수익)	708,531	498,829	12,557	1,219,917	(386,429)	833,488

영업이익(손실)	(83,736)	2,689	329	(80,718)	48,231	(32,487)

유ㆍ무형자산상각비	1,767	1,267	760	3,794	-	3,794

반기순이익(손실)	(360,351)	(52,305)	(346)	(413,002)	48,276	(364,726)

(3) 당반기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

1) 제 42(당)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	투자사업(지배기업)	해운ㆍ무역	기 타	보고부문 계	연결조정	합 계

자 산	570,050	240,760	45,211	856,021	(271,723)	584,298

부 채	(510,268)	(202,152)	(26,717)	(739,137)	217,993	(521,144)

2) 제 41(전) 기

(단위: 백만원)

구 분	투자사업(지배기업)	해운ㆍ무역	기 타	보고부문 계	연결조정	합 계

자 산	627,686	322,713	47,539	997,938	(290,229)	707,709

부 채	(956,569)	(294,421)	(27,511)	(1,278,501)	240,196	(1,038,305)

(4) 당반기와 전반기 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 42(당)기 반기	제 41(전)기 반기

매출액(영업수익)	비유동자산(*)	매출액(영업수익)	비유동자산(*)

국내사업장	825,142	84,614	792,423	166,695

해외사업장	400,077	91	427,494	193

지역부문 계	1,225,219	84,705	1,219,917	166,888

연결조정	(376,883)	-	(386,429)	(2,557)

합 계	848,336	84,705	833,488	164,331

(*) 부문별 비유동자산에는 금융상품, 관계기업투자주식, 이연법인세자산 등은 포함되지 아니하였습니다.

6. 금융상품

(1) 금융자산1) 당반기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	현금및현금성자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

현금및현금성자산	51,077	-	-	-	-

단기금융자산	-	-	31,573	-	143

파생상품자산	-	3,729	-	-	-

매출채권	-	-	83,315	-	-

기타채권	-	-	12,260	-	-

장기금융자산	-	-	4,138	23,625	-

장기매출채권	-	-	6,638	-	-

비유동기타채권	-	-	53,843	-	-

합 계	51,077	3,729	191,767	23,625	143

2) 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	현금및현금성자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

현금및현금성자산	47,692	-	-	-	-

단기금융자산	-	-	60,629	-	143

파생상품자산	-	18,611	-	-	-

매출채권	-	-	100,780	-	-

기타채권	-	-	12,096	-	-

장기금융자산	-	-	3,051	14,525	917

장기매출채권	-	-	6,982	-	-

비유동기타채권	-	-	59,117	-	-

합 계	47,692	18,611	242,655	14,525	1,060

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

3) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 42(당)기 반기	제 41(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

STX조선해양(주)	3.67%	-	3.29%	-

STX엔진(주)	3.10%	13,538	3.10%	4,724

STX중공업(주)(*1)	0.01%	30	0.23%	70

AMSA/DMSA(*2)	1.00%	9,614	1.00%	9,292

기 타	-	443	-	439

합 계	23,625	14,525

(*1) 당반기 중 처분하여 금융자산처분이익 24,648백만원을 인식하였습니다.
(*2) AMSA/DMSA (니켈광산개발사업) 투자와 관련하여 당반기에 매도가능금융자산손상차손 1,747백만원(전기 12,471백만원)을 인식하였습니다

4) 당반기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	예금의종류	금융기관명	금 액	사용제한내용

단기금융상품	보통예금	(주)우리은행	11,587	선박금융 용도 제한

정기예금	한국산업은행	6,044	BP 하자보수보증 담보

3,216	외화지급보증 담보제공

(주)신한은행	194	하자보증

(주)하나은행	1,262	계약이행보증

75	선수금이행보증

183	하자이행보증

(주)부산은행	1,070	계약이행보증

Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ	153	선물환한도 담보제공

(주)우리은행	229	선물환한도 담보제공

선물계좌	NH선물(주)	1,717	선물환거래증거금

이베스트투자증권	2,455

현대선물	3,320

장기금융상품	당좌개설보증금	(주)우리은행 등	10	당좌개설보증

정기예금	(주)우리은행	330	사채 담보제공

(주)하나은행	834	계약이행보증

(주)신한은행	45

합계	32,724

(2) 금융부채

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

구 분	제 42(당)기 반기	제 41(전) 기

당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채

매입채무	-	76,337	-	93,777

단기차입금	-	212,386	-	574,539

유동성장기부채	-	73,846	-	185,474

단기금융부채	-	76,344	-	95,397

파생상품부채	2,696	-	5,653	-

장기차입금	-	24,705	-	30,940

장기금융부채	-	18,997	-	19,855

합 계	2,696	482,615	5,653	999,982

상기 금융부채 중 상각후원가로 측정된 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 금융수익 및 금융비용 1) 당반기와 전반기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 42(당)기 반기	제 41(전)기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	650	1,286	1,175	3,186

외환차익	11,540	46,020	10,873	21,726

외화환산이익	(12,541)	6,784	(5,436)	11,844

배당금수익	2	2	2	2

금융자산처분이익	24,648	24,648	-	140

파생상품평가이익	29	3,609	(505)	1,942

파생상품거래이익	8,828	12,472	2,841	11,571

출자전환이익	-	322,992	-	-

차입금상환이익	365	2,312	-	-

채무면제이익	-	-	12	12

금융보증수익	3	3	928	944

금융수익 계	33,524	420,128	9,890	51,367

Ⅱ. 금융비용

이자비용	4,181	12,266	9,245	19,326

외환차손	8,138	17,217	12,204	28,435

외화환산손실	(7,346)	14,860	(1,849)	8,322

금융자산처분손실	(101)	-	167	167

금융자산손상차손	1,747	1,747	9,046	12,474

파생상품평가손실	(17,438)	2,696	3,790	13,736

파생상품거래손실	16,837	33,731	12,089	18,517

사채상환손실	-	1,001	-	-

차입금상환손실	1,262	6,821	5,336	5,336

금융보증손실	6,221	7,131	145,576	145,761

금융비용 계	13,501	97,470	195,604	252,074

Ⅲ. 순금융비용(Ⅰ-Ⅱ)	20,024	322,658	(185,714)	(200,707)

(4) 파생상품 당반기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 42(당)기 반기	제 41(전) 기

자 산	부 채	자 산	부 채

통화선도 등	427	319	13,123	-

상품선물	3,302	2,377	5,488	5,653

합 계	3,729	2,696	18,611	5,653

(5) 공정가치1) 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품과 단기금융자산으로 표시되어 있는 수익증권의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다.활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영진의 판단을 사용하여 공정가치로 측정하고 있습니다.

2) 공정가치 서열체계당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

제 42(당)기 반기말

금융자산

파생상품자산	-	3,729	-	3,729

매도가능금융자산	13,587	-	-	13,587

금융자산 합계	13,587	3,729	-	17,316

금융부채

파생상품부채	-	2,696	-	2,696

제 41(전) 기말

금융자산

파생상품자산	-	18,611	-	18,611

매도가능금융자산	4,809	-	-	4,809

금융자산 합계	4,809	18,611	-	23,420

금융부채

파생상품부채	-	5,653	-	5,653

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수 준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수 준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수 준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

7. 재고자산 당반기 말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 42(당)기 반기	제 41(전) 기

상 품	104,713	182,825

저 장 품	46	23

원 재 료	58	54

미 착 품	61,426	51,795

소 계	166,243	234,697

재고자산평가손실충당금	(4,803)	(8,566)

합 계	161,440	226,131

8. 관계기업투자주식

당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	제 42(당)기 반기	제 41(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)예그리나	대한민국	제 빵	36.22%	-	36.22%	-

STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd.	홍 콩	사업투자	28.04%	-	28.04%	-

STX(대련)엔진유한공사	중 국	엔진 제작 및 판매	24.00%	-	24.00%	-

PT IndoAsia Cemerlang	인도네시아	광구탐사 및 생산	40.00%	-	40.00%	-

합 계	-	-

전반기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계기업명	기초평가액	취 득 액	지분법손익	기타증감액(*)	반기말평가액

코크렙제11호기업구조조정 부동산투자회사	49,858	-	1,556	(1,815)	49,599

(주)예그리나	43	32	(27)	-	48

합 계	49,901	32	1,529	(1,815)	49,647

(*) 기타증(감)액은 배당금 수령액 등으로 인한 투자주식의 증감분 등으로 구성되어 있습니다.

9. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 42(당)기 반기	제 41(전) 기

취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토 지	6,282	-	-	6,282	6,282	-	-	6,282

건 물	39,332	(9,471)	-	29,861	39,614	(9,038)	-	30,576

구 축 물	9,428	(3,909)	(56)	5,463	9,427	(3,674)	(56)	5,697

선 박(*)	57,419	(10,640)	(18,286)	28,493	57,419	(10,129)	(18,286)	29,004

기계장치	4,020	(3,859)	-	161	3,933	(3,900)	-	33

차량운반구	528	(354)	-	174	539	(329)	-	210

공기구비품	19,755	(18,858)	-	897	19,745	(18,748)	-	997

기타의유형자산	1,099	-	(417)	682	1,099	-	(417)	682

건설중인자산	234	-	-	234	234	-	-	234

합 계	138,097	(47,091)	(18,759)	72,247	138,292	(45,818)	(18,759)	73,715

(*) 연결회사는 국적취득조건부나용선(Bareboat Charter Hire Purchase: BBCHP)계약에 따라 선박을 취득하였으며, 선가의 상환완료 시점(차입금 상환완료 시점)에 소유권이 이전 될 예정입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 42(당) 반기	제 41(전) 반기

기초 장부금액	73,715	101,700

취 득	296	211

처 분	(37)	(65)

감 가 상 각 비	(1,482)	(3,495)

기 타	(245)	36

반기말장부금액	72,247	98,387

10. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 42(당)기 반기	제 41(전) 기

취득가액	감가상각 누계액	손상차손 누계액	장부금액	취득가액	감가상각 누계액	손상차손 누계액	장부금액

토 지	22	-	-	22	49,157	-	-	49,157

건 물 등	4,659	(2,105)	(2,441)	113	4,659	(2,101)	(2,442)	116

합 계	4,681	(2,105)	(2,441)	135	53,816	(2,101)	(2,442)	49,273

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 42(당)기 반기	제 41(전)기 반기

기초 장부금액	49,273	51,911

감 가 상 각 비	(2)	(131)

대 체(*)	(49,136)	-

반기말장부금액	135	51,780

(*) 당반기 중 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다.

(3) 투자부동산 관련 손익당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 42(당)기 반기	제 41(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	16	31	495	980

임대원가	-	-	66	131

11. 담보제공자산 등

(1) 당반기말 현재 연결회사의 차입금 및 거래약정을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액(*)	차입금 및거래약정 내용	차입(실행)금액	담보권자

종속기업투자주식, 매출채권 등	56,000	56,000	Banker's Usance	63,954	채권금융기관 협의회

토지, 건물, 매각예정비유동자산	30,975	50,000

23,086	에너지특별회계자금	12,684	한국광물자원공사

18,000	단기차입금	2,500	농협은행(주)

단기금융자산 등	3,216	3,216	Banker's Usance	74,579	한국산업은행

330	330	사 채	12,600	(주)우리은행

45	45	하자보증	45	(주)서울보증보험

1,070	1,070	계약이행보증	1,070

2,096	2,305	계약이행보증	1,262	(주)하나은행

75	82	선수금이행보증	75

183	201	하자이행보증	183

194	201	하자보증	182	(주)신한은행

153	153	선물환한도	-	Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ

229	229	선물환한도	-	Woori Bank Tokyo Branch

재고자산	9,957	9,957	Financing	9,607	Clearsource

선박	14,239	14,239	선박금융	4,632	캠코선박운용

14,253	14,253	선박금융	4,632

(*) 담보제공자산 중 지분증권 및 금융상품은 장부금액으로 표시하였습니다.

(2) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 제공한 보증 및 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 천EUR / 원화단위: 백만원)

구 분	제공받은자	담보제공자산
혹은 보증내용	담보 혹은
보증금액(*1)	관련 차입금 등	담보권자 혹은 지급보증처

지급보증	Sherritt International Corporation (*2)	니켈광 개발사업 채무보증	USD 1,402	USD 38,568	한국수출입은행

Ambatovy Project Investment Ltd. (*2)	USD 7,716	USD 212,181

BP Shipping(*3)	하자이행보증	USD 4,420	-	한국산업은행

STX중공업(주)	선수금환급보증	EUR 4,727	-	MAN Diesel Turbo SE.

계약이행보증	EUR 2,814	-

USD 130,269	-	ENI Iraq B.V.

PT Mutiara Jawa	차입금 지급보증	USD 4,050	USD 27,000	(주)우리은행

무순중흥중공유한공사 (*4)	차입금 지급보증	USD 8,550	USD 8,530	한국산업은행

담보제공	팬오션(주)(*5)	STX엔진 주식	KRW 13,538	KRW 100,000	한국산업은행

BP Shipping (*3)	하자이행보증 담보	USD 5,304	USD 4,420	한국산업은행

STX중공업(주)	매각예정비유동자산	USD 49,900	KRW 99,012	농협은행(주)

PT Mutiara Jawa	매도가능금융자산	-	USD 27,000	(주)우리은행

합 계	KRW 13,538	KRW 199,012

USD 211,611	USD 317,700

EUR 7,541	-

(*1) 담보제공자산 중 지분증권 및 금융상품은 장부금액으로 표시하였습니다.
(*2) Sherritt이 수출입은행과 맺은 대출계약에 대하여 한국암바토비 컨소시엄이 Sherritt 대출에 대한 지급보증을 제공하였으며, 대출금의 상환은 계약상 Sherritt이 AMSA/DMSA로부터 수령하는 배당으로만 가능하나, Sherritt이 AMSA/DMSA로부터 배당을 수령하지 못함에 따라 지급보증이 실행되었습니다. 이에 따른 지급보증 실행예상액 6,130백만원을 금융보증부채로 계상하였습니다.
(*3) STX조선해양(주)에서 건조한 선박의 하자보증을 위해 발주처인 BP Shipping에 제공한 보증 및 담보입니다. 2017년 1월USD 4,420천의 하자이행보증(Warranty Bonds) 발급을 위해 한국산업은행에 동 금액의 120%에 해당하는 USD 5,304천(6,044백만원)의 예금을 담보로 제공하였습니다.
(*4) 무순중흥중공(유)에 대하여 실질적인 경영권을 행사하고 있는 (주)케이에스피의 회생절차 개시가 결정됨에 따라 무순중흥중공(유)의 차입금에 대하여 한국산업은행에 지급보증을 제공하고 있어 9,958백만원을 금융보증부채로 계상하였습니다.
(*5) 연결회사는 팬오션(주)가 한국산업은행과 체결한 차입계약에 대하여 담보를 제공하였으며, 대출금의 상환이 이루어지지 않아, 담보권이 실행되었습니다. 이에 따른, 담보제공한 주식의 공정가치 13,538백만원을 단기비금융부채로 계상하였습니다.

(3) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 공 자	제공받은 담보자산 혹은 보증내용	구 분	금액

지급보증	서울보증보험(주)	공탁보증보험 등	이행보증	5,694

(주)하나은행	계약이행보증 등	이행보증	1,519

(주)신한은행	하자이행보증	이행보증	182

제공받은 담보	매출거래처	유가증권(*)	질권설정	-

매출거래처	토지 및 건물	근저당권설정	200

(*) 물품계약의 이행을 담보하기 위하여 담보제공자가 보유한 비상장 유가증권(액면금액:주당 5,000원, 20,000주)에 대하여 질권을 설정하였습니다.

12. 채무조정 (1) 출자전환

지배기업은 2014년 1월, 2014년 3월, 2015년 8월 및 2016년 11월에 네 차례 출자전환을 실시한 바 있으며, 당반기 중에도 재무구조 개선을 위해 출자전환 방법에 의한 제3자 배정방식(납입일: 2017년 3월 22일)으로 보통주 360,000백만원(자본금 기준)을 증자하였습니다. 이에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	채권금융기관협의회	(주)우리은행

출자전환대상 장부금액	328,225백만원	31,775백만원

발행주식의 종류	보통주	전환주

발행가액	1주당 2,500원	1주당 2,500원

발행주식수	131,290,000주	12,710,000주

처분제한	2017년 12월 31일까지	2017년 12월 31일까지

출자전환이익(*)	322,992백만원

(*) 출자된 차입금 360,000백만원 - 발행된 주식의 공정가치 37,008백만원 (2) 채무조정2014년 1월 17일 채권금융기관협의회(주채권은행: 한국산업은행)와 경영정상화계획이행을 위한 약정 체결 당시 채권금융기관협의회 및 비협약채권자가 보유한 금융부채는 다음과 같이 만기 혹은 이자율이 변경되었고, 당반기말 현재까지 출자전환이 이루어진 후의 사채 및 차입금에 대한 명목가치와 현재가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	만 기	이 자 율	명목가치	현재가치

변 경 전	변 경 후	변 경 전	변 경 후

비협약채권자	제88회 무보증공모사채	2013-12-03	2017-12-31	5.90%	2.00%	41,972	40,446

제96회 무보증공모사채	2014-05-14	2017-12-31	6.90%	2.00%	4,532	4,367

제97회 무보증 신주인수권부사채	2015-08-09	2017-12-31	3.00%	2.00%	20,682	19,929

합 계	67,186	64,742

상기 금융부채의 현재가치평가로 인하여 당반기 및 전반기 중 인식한 이자비용은 각 2,871백만원 및 5,824백만원입니다.

13. 사채 및 차입금 (1) 사채당반기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	발 행 일	만 기 일	이 자 율	제 42(당)기 반기	제 41(전) 기

제88회 무보증공모	2010-12-03	2017-12-31	2%	41,972	50,372

제96회 무보증공모	2012-05-14	2017-12-31	2%	4,532	12,932

소 계	46,504	63,304

차감: 사채할인발행차금(현재가치할인차금)	(1,691)	(4,464)

차감: 유동성장기부채	(44,813)	(58,840)

차 감 계	-	-

(2) 신주인수권부사채당반기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	발 행 일	만 기 일	이 자 율	제 42(당)기 반기말	제 41(전) 기말

제97회 무보증 신주인수권부사채(분리형)(*)	2012-08-09	2017-12-31	2%	20,682	20,682

차감: 사채할인발행차금(현재가치할인차금)	(753)	(1,458)

차감: 유동성장기부채	(19,929)	(19,224)

차 감 계	-	-

(*) 제97회 무보증 신주인수권부사채와 관련된 신주인수권은 2015년 7월 10일로 행사기간이 만료되었으 며, 행사된 신주인수권은 없습니다.

(3) 장기차입금당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차 입 처	만 기 일	이 자 율	제 42(당)기 반기	제 41(전) 기

원화차입금	한국광물자원공사	2022-09-15 이후	1.20%~2.25%	2,971	3,696

외화차입금	한국광물자원공사	2021-09-15 이후	1.20%~2.75%	9,713	10,973

한국석유공사	-	-	503	533

(주)우리은행	2019-03-31 이후	5.3%	11,357	15,018

캠코선박운용	2021-08-03 이후	4.10%	9,265	10,309

채권금융기관협의회	한국산업은행	-	-	-	35,938

농협은행(주)	-	-	-	41,191

(주)우리은행	-	-	-	18,139

(주)신한은행	-	-	-	5,089

소 계	33,809	140,886

차감: 현재가치할인발행차금	-	(2,535)

차감: 유동성장기부채	(9,104)	(107,411)

차 감 계	24,705	30,940

(4) 상환계획당반기말 현재 사채 및 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	사 채	장기차입금	합 계

1년 이내	67,186	9,324	76,510

1년~5년	-	21,935	21,935

5년 초과	-	4,412	4,412

합 계	67,186	35,671	102,857

(*) 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 이자지급액은 제외되어 있으며,지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(5) 단기차입금당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차 입 처	이 자 율	제 42(당)기 반기	제 41(전) 기

Banker's Usance	(주)우리은행 등	0.65%~3.15%	189,054	503,321

일반운영자금	(주)광주은행 등	1.48%~5.88%	6,506	6,503

매출채권할인액	(주)우리은행 등	1.60%~3.77%	7,296	12,286

기타	Clearsource	2.00%	9,530	52,429

합계	212,386	574,539

14. 자본 (1) 자본금 당반기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이며, 발행한 보통주식의 수 및 1주당 금액은 각각 178,624,308주 및 2,500원입니다. 또한, 지배기업이 발행할 우선주식의 총수는 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내이며, 발행한 우선주식의 수 및 1주당 금액은 각각 9주 및 2,500원입니다. 지배기업은 2004년 중 우선주에 대해 이익소각하였으며, 이로 인하여 당반기말 현재 지배기업의 우선주자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 그리고 발행한 전환주식의 수 및 1주당 금액은 각각 12,710,000주 및 2,500원입니다. 전환주식은 발행일로부터 1개월 이후부터 2017년 12월 31일까지 보통주로의 전환청구가 가능하고, 청구기간 만료일까지 전환권이 행사되지 아니하면 전환청구기간 만료일에 전환된것으로 하는 전환주입니다. 전환비율은 보통주와 1:1이며, 향후 전환가격의 조정은 없습니다. (2) 자본잉여금전기말 현재 자본잉여금은 전액 주식발행초과금입니다.

(3) 자기주식 당반기말 현재 자기주식은 보통주식 19,436주와 우선주식 1주로 구성되어 있습니다.

(4) 기타자본당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 42(당)기 반기	제 41(전) 기

주식할인발행차금	(313,668)	-

출자전환채무	47	106

매도가능금융자산평가손익	8,663	(116)

해외사업환산이익	539	63

(부의)지분법자본변동	(2,111)	(2,111)

재평가잉여금	368	368

기타	(390)	(390)

합 계	(306,552)	(2,080)

15. 영업수익

당반기와 전반기 영업수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 42(당)기 반기	제 41(전)기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

상품매출액	373,858	799,760	375,352	770,309

용역매출액	5,324	8,813	9,953	18,756

선박관리매출액	22,826	39,207	20,386	41,352

지분법이익	-	-	834	1,556

임대수익 등	278	556	758	1,515

합 계	402,286	848,336	407,283	833,488

16. 매출원가

당반기와 전반기 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 42(당)기 반기	제 41(전)기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

상품매출원가	362,961	763,672	356,838	747,084

용역매출원가	3,698	6,870	6,345	14,518

선박관리매출원가	19,683	32,750	13,052	27,349

지분법손실	-	-	16	27

임대원가	-	-	64	129

합 계	386,342	803,292	376,315	789,107

17. 판매비와관리비 당반기와 전반기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 42(당)기 반기	제 41(전)기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급 여	3,807	8,204	6,487	13,196

퇴직급여	212	586	495	993

복리후생비	887	1,911	1,063	2,393

여비교통비	515	938	737	1,378

통 신 비	109	236	142	298

세금과공과	51	194	201	510

도서인쇄비	41	82	29	100

사무실관리비	184	410	358	750

수 선 비	4	202	8	12

임 차 료	1,172	2,695	1,554	3,180

접 대 비	291	565	378	705

소모품비	26	46	57	123

감가상각비	110	227	853	1,783

무형자산상각비	24	52	76	153

보 험 료	129	192	204	503

지급수수료	1,853	4,410	2,457	4,123

교육훈련비	27	44	64	92

운 반 비	61	483	299	678

광고선전비	28	57	130	166

차량유지비	159	328	170	335

대손상각비(대손충당금환입)(*)	(383)	(1,053)	44,504	45,014

기 타	31	37	229	383

합 계	9,338	20,846	60,495	76,868

(*) 전반기에 STX조선해양주식회사의 기업회생절차 개시가 결정됨에 따라 연결회사가 보유한 장기매출채권에 대하여 43,781백만원을 대손상각비로 인식하였습니다.

18. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 42(당)기 반기	제 41(전)기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

재고자산의 변동	363,029	764,890	357,783	750,265

종업원급여	12,683	26,905	16,018	32,939

감가상각비 및 무형자산상각비	767	1,543	1,857	3,794

지급수수료	4,383	9,226	4,736	10,367

임 차 료	1,541	3,118	1,672	3,439

운 반 비	305	737	420	912

세금과공과	138	367	308	706

대손상각비(대손충당금환입)	(383)	(1,053)	44,504	45,014

기 타	13,217	18,405	9,512	18,539

합 계	395,680	824,138	436,810	865,975

19. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 42(당)기 반기	제 41(전)기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

기타의대손충당금환입	594	3,752	121	122

유형자산처분이익	-	-	22	22

무형자산처분이익	22	22	-	-

기 타	190	726	1,196	1,807

합 계	806	4,500	1,339	1,951

(2) 당반기와 전반기 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 42(당)기 반기	제 41(전)기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

기타의대손상각비	229	251	127,685	128,243

유형자산처분손실	-	2	8	17

기부금	-	1	1	1

손해배상손실	272	898	1,595	1,595

기 타	417	814	438	4,003

합 계	918	1,966	129,727	133,859

20. 주당손익 (1) 당반기와 전반기 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 42(당)기 반기	제 41(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주지분에 귀속되는 반기순이익(손실)	26,454,445,276	349,317,230,249	(343,676,009,141)	(364,726,124,659)

차감: 참가적우선주이익	(810)	(11,340)	(810)	(8,100)

보통주이익	26,454,444,466	349,317,218,909	(343,676,009,951)	(364,726,132,759)

가중평균유통보통주식수	191,314,872 주	126,872,533 주	29,860,274 주	29,860,274주

기본주당이익(손실)	138	2,753	(11,509)	(12,214)

(2) 당반기와 전반기에 희석효과가 존재하지 않아 희석주당이익(손실)을 산정하지 않았습니다.

21. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	채권금융기관협의회

관 계 기 업	(주)예그리나

STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd.

STX (대련)엔진유한공사

PT IndoAsia Cemerlang

기 타	기타의 특수관계자

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 제 42(당)기 반기

(단위: 백만원)

특수관계구 분	회 사 명	금융수익 등	금융비용 등

유의적인 영향력을
행사하는 기업	채권금융기관협의회	323,109	11,172

2) 제 41(전)기 반기

(단위: 백만원)

특수관계구 분	회 사 명	배당금수령	금융수익 등	금융비용 등

유의적인 영향력을
행사하는 기업	채권금융기관협의회	-	867	11,290

관계기업	코크렙제11호기업구조조정부동산투자회사	1,815	-	1,504

(주)예그리나	-	-	7

STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd.	-	789	-

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 제 42(당)기 반기

(단위: 백만원)

특수관계구 분	회 사 명	자금차입거래

차 입	상 환

유의적인 영향력을 행사하는 기업	채권금융기관협의회	346,660	392,850

한편, 지배기업은 당반기 중 채권금융기관협의회에 대한 차입금 및 사채 360,000백만원을 출자전환하였습니다(주석12참조).

2) 제 41(전)기 반기

(단위: 백만원)

특수관계구 분	회 사 명	자금차입거래	현금출자

차 입	상 환

유의적인 영향력을 행사하는 기업	채권금융기관협의회	411,249	412,658	-

관계기업	(주)예그리나	-	-	32

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 제 42(당)기 반기

(단위: 백만원)

특수관계구 분	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	차입금	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	채권금융기관협의회	-	-	-	23,426	-	-	194,687	11,357

관계기업	STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd.	-	-	20,806	5,977	-	-	-	-

STX(대련)엔진유한공사	4,266	926	-	-	-	-	-	-

PT IndoAsia Cemerlang	-	2,281	-	4,327	709	-	-	-

당반기말 현재 연결회사는 상기 특수관계자 채권에 대하여 33,087백만원 의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

2) 제 41(전) 기

(단위: 백만원)

특수관계구 분	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	차입금	기타채무

유의적인 영향력을
행사하는 기업	채권금융기관협의회	-	-	-	48,263	-	1	630,197	15,216

관계기업	STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd.	-	-	21,484	5,977	-	-	-	-

STX(대련)엔진유한공사	4,567	979	-	-	-	-	-	-

PT IndoAsia Cemerlang	-	2,419	-	4,327	751	-	-	-

전기말 현재 연결회사는 상기 특수관계자 채권에 대하여 32,573백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(5) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD)

특수관계 구분	구 분	제 공 자	물건 또는 내용	금 액

유의적인 영향력을 행사하는 기업	지급보증	(주)우리은행	기타외화지급보증 등	USD 11,274

수입화물선취보증	USD 365

농협은행(주)	수입화물선취보증	USD 2,231

한국산업은행	수입화물선취보증	USD 3,318

(주)신한은행	수입화물선취보증	USD 501

(6) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 42(당)기 반기	제 41(전)기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급 여	453	559	418	744

퇴직급여	30	38	33	56

합 계	483	597	451	800

22. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결회사의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과수표의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제 공 처	매 수	금 액	내 용

어 음	한국광물자원공사	7매	백지	에너지특별융자담보용

한국석유공사	3매	백지	에너지특별융자담보용

수 표	한국광물자원공사	4매	백지	에너지특별융자담보용

한국석유공사	3매	백지	에너지특별융자담보용

(2) 당반기말 현재 연결회사의 금융기관과의 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD / 원화단위: 백만원)

구 분	금융기관	금 액

수입신용장발행	한국산업은행 외 4	USD 267,224

외화지급보증	(주)우리은행 외 1	USD 39,804

계약이행보증	(주)하나은행 외 1	USD 2,225

일반자금대출	(주)광주은행	KRW 2,000

농협은행(주)	KRW 2,500

KB증권(주)	USD 5,000

선 물 환	한국산업은행 외 6	KRW 14,700

USD 16,000

수출환어음매입	(주)우리은행	USD 2,750

당좌대월	Shoko Chukin Bank	USD 1,780

(3) 당반기말 현재 연결회사는 중국조선소로부터 수주한 선박용 엔진 11기(총 USD 29,938천)에 대해 STX중공업(주)에 생산발주를 하였습니다. STX중공업(주)는 2017년 1월 13일에 서울중앙지방법원으로부터 회생계획을 인가 받았습니다. 발주한 엔진의 생산이 기한 내 이루어지지 않거나 STX중공업(주)의 회생과정에서 계약을 일방적으로 취소하거나 인도 지연될 경우 연결회사가 조선소로부터 받은 선수금 2,764백만원을 환급하거나 지연인도에 대한 손해를 배상해야 할 가능성이 있습니다. 당반기말 현재 연결회사는 상기 계약에 대한 손해배상의무의 중요한 불확실성이 있으나, 연결회사의 재무제표에 미칠 영향을 보고서일 현재까지 합리적이고 신뢰성 있게 추정할 수 없습니다 .

(4) 당반기말 현재 연결회사가 피고로서 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD / 원화단위: 백만원)

계류법원	원 고	피 고	사건내용	소송가액	진행상황

인도 마드라스법원	Athenian Ship management	지배기업	선박압류이의	USD 115	2심 계류중
(1심승소)

서울중앙지방법원	북경상립대투자고문	지배기업	보수금 청구	271	2심 계류중
(1심승소)

창원지방법원	전근로자 3인	지배기업	임금	220	1심 진행중

서울중앙지방법원	주주 2인	지배기업	손해배상	329	2심 계류 중(1심 승소)

서울중앙지방법원	웰메이드인터네셔널(주)	지배기업	채무부존재확인의 소	330	2심 계류 중(1심 승소)

서울남부지방법원	HMC투자증권	지배기업	손해배상청구의 소	61	1심 진행 중

대한상사중재원	(주)포스코대우	한국광물자원공사, 지배기업	지분 정산금 청구 등	600	중재 진행 중

싱가폴국제중재원	Coastal Oil Singapore	지배기업	손해배상청구의 소	USD 243	중재 진행 중

수원지방법원	창운항공, 케이비손해보험	STX마린서비스(주),한국해양과학기술원	공사대금 청구의 소	5,170	1심 진행 중

당반기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

23. 위험관리 (1) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.당반기말과 전기말 현재 자본 대비 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 42(당)기 반기	제 41(전) 기

차입금	310,937	790,953

현금및현금성자산 등(*)	(110,556)	(126,957)

순차입금	200,381	663,996

자본	63,154	(330,596)

순차입금비율(순차입금/자본)	317.29%	-

(*) 현금및현금성자산 등에는 현금및현금성자산, 단기금융자산, 장기금융자산이 포함되어 있습니다.

(2) 외환위험관리 연결회사는 상품 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD 및 EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 외화에 대한 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당 반기와 전반기 중 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당반기와 전반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 42(당)기 반기	제 41(전)기 반기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산	23,051	(23,051)	31,614	(31,614)

외화금융부채	(28,364)	28,363	(69,783)	69,783

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채만을 대상으로 하였습니다.

24. 현 금 흐름표 당반기와 전반기 연결현금흐름표 중 간접법으로 작성한 영업에서 창출(사용)된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목	제 42(당)기 반기	제 41(전)기 반기

Ⅰ. 반기순이익(손실)	349,318	(364,726)

Ⅱ. 조정	(319,915)	356,662

퇴직급여	1,429	1,724

감가상각비	1,482	3,622

무형자산상각비	61	172

대손상각비(대손충당금환입)	(1,053)	45,014

기타의대손상각비	251	128,243

기타의대손상각비(환입)	(3,752)	-

지분법손실	-	27

기타비용(매출원가 포함)	7	1,706

금융비용	46,870	205,852

법인세비용(수익)	72	(376)

지분법이익	-	(1,556)

기타수익	(3,647)	(9,696)

금융수익	(361,635)	(18,070)

Ⅲ. 자산 및 부채의 증감	63,094	1,535

매출채권의 감소(증가)	(10,872)	38,422

미수금의 감소	5,521	4,508

미수수익의 감소	20	321

기타유동자산의 감소(증가)	(6)	429

선급금의 감소	4,108	4,762

선급비용의 감소(증가)	(150)	186

재고자산의 감소(증가)	65,140	(8,961)

파생상품자산의 감소	18,488	7,864

장기성매출채권의 감소	1,534	1,081

장기성미수금의 증가	-	(1)

기타비유동자산의 증가	(11)	-

매입채무의 증가(감소)	8,700	(21,945)

미지급금의 감소	(15,655)	(6,107)

선수금의 감소	(4,277)	(7,459)

예수금의 감소	(14)	(1,129)

부가가치세예수금의 감소	(35)	(131)

미지급비용의 감소	(2,033)	(4,303)

파생상품부채의 감소	(5,650)	(3,003)

기타비유동부채의 감소	(1,597)	(2,948)

퇴직금의 지급	(117)	(51)

Ⅳ. 영업에서 창출(사용)된 현금(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	92,497	(6,529)

25. 채권금융기관 공동관리(자율협약) 지배기업은 2013년 5월 6일 채권금융기관협의회(주채권은행: 한국산업은행)에 채권금융기관 공동관리(자율협약)를 신청하였고, 2014년 1월 17일 채권금융기관협의회와 경영정상화계획 이행을 위한 약정을 체결하였습니다. 동 약정은 채무조정, 출자전환 및 신규자금의 지원, 자구계획 수립 및 이행 등의 경영정상화계획을 포함하고 있습니다. 그리고 채권금융기관은 2017년 6월 12일에 자율협약을 2018년 12월 31일까지 연장하기로 결의하였습니다. 한편, 약정사항 불이행시 신규여신 지원 및 금융조건완화의 중단, 기 취급여신의 기한이익 상실 및 회수, 경영진에 대한 교체 및 해임 요구, 자구계획 대상자산 일체의 임의처분, 자율협약을 통한 공동관리절차의 중단 등의조치가 취해질 수 있습니다. 이러한 조치가 취해질 경우 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 대해 유의적인 의문이 제기될 수 있으며, 이와 같은 불확실성의 결과로 발생될 수도 있는 자산과 부채 및 손익항목에 대한 수정사항은 당반기 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

26. 계속기업가정에 관한 중요한 불확실성

(1) 당반기말 현재 연결회사의 유동부채가 유동자산보다 106,104백만원만큼 초과하고 있으며, 부채총계가 자본총계를 457,990백만원만큼 초과하고 있습니다. 따라서 이러한 상황은 지배기업의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러 일으킬만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미하며, 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 분류금액 및 분류 표시와 관련된 손익항목에 대한 수정사항은 당반기 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

(2) 상기 계속기업으로서의 존속능력에 대해 유의한 의문을 제기하는 상황에 대한 지배기업의 대처방안은 다음과 같습니다.ㆍ비영업용자산의 처분을 통한 유동성확보지배기업은 당반기중 매도가능금융자산의 처분을 통해 27,035백만원의 자금을 확보하였습니다. ㆍ매각계획채권금융기관협의회는 지배기업의 지분매각과 관련하여, 2017년 하반기에 추진할 예정이나 이와 관련하여 현재까지 확정된 사항은 없습니다.

(3) 반기연결재무제표 작성에 전제가 된 지배기업의 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황하에서는 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인 영업성과 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 있어 지배기업의 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련된 손익항목에 대한 수정사항은 반기 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.