STX 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 회 계정책의 변경 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

2. 대손충당금 설정현황 (연결기준)

(1) 연결실체의 계정과목별 대손충당금 설정 내용

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금설정률

제43기1분기	매출채권	136,908	44,150	32.25%

미수금	33,638	29,781	88.53%

기타채권	42,372	6,862	16.20%

장기성매출채권	17,684	10,898	61.63%

장기미수금	43,692	33,919	77.63%

장기성기타채권	86,211	56,126	65.10%

단기금융자산	32,414	0	0.00%

소계	392,918	181,735	46.25%

제42기	매출채권	150,002	44,273	29.52%

미수금	32,886	29,274	89.02%

기타채권	22,009	6,578	29.89%

장기성매출채권	17,282	10,798	62.48%

장기미수금	43,628	34,055	78.06%

장기성기타채권	77,295	55,260	71.49%

단기금융자산	37,980	0	0.00%

소계	381,082	180,238	47.30%

제41기	매출채권	151,388	50,605	33.43%

미수금	34,309	29,724	86.64%

기타채권	27,294	7,467	27.36%

장기성매출채권	18,072	11,090	61.36%

장기미수금	123,447	112194	90.88%

장기성기타채권	97,058	61,867	63.74%

단기금융자산	60,357	0	0.00%

소계	511,923	272,946	53.32%

※ 상기 채권금액은 현재가치할인차금 차감전 금액입니다.※ 상기 매출채권은 미청구공사 금액을 포함하고 있습니다.

(2) 연결실체의 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원)

구 분	제43기 1분기	제42기	제41기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	180,238	272,946	167,112

2. 순대손처리액(①－②±③)	(1,734)	87,795	169,643

① 대손처리액(상각채권액)	-	78,955	1

② 상각채권회수액	-	-	252

③ 기타증감액	(1,734)	8,840	169,894

3. 대손상각비 계상(환입)액	(237)	(4,913)	275,477

4. 기말 대손충당금 잔액합계	181,735	180,238	272,946

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 정상채권 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별분석과 과거 경험률등에 기초하여 대손충당금을 인식합니다.

추산율은 과거 3년간 대손실적율을 사용하되 2년 경과 채권은 별도 사유가 없는 한 대손으로 간주하고 있습니다. 2) 관리채권 ① 부도채권 등 불량 채권은 대손처리합니다. ② 소송관련 채권 등 기타 채권에 손상증거가 발견되는 채권의 경우 개별분석에 기초하여 대손충당금을 인식합니다.

(4) 연결실체의 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	90,747	16,120	10,345	37,379	154,591

구성비율	58.70%	10.43%	6.69%	24.18%	100.00%

주1) 상기 매출채권은 영업활동으로 인하여 발생한 매출채권 입니다.

3. 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제43기 1분기	제42기	제41기	비고

지배기업	상품	59,823	66,242	89,145	-

미착품	24,450	37,102	50,620	-

소계	84,273	103,344	139,765	-

해운ㆍ무역	상품	70,255	78,181	86,285	-

소계	70,255	78,181	86,285	-

기타	상품	4	6	3	-

저장품	40	34	23	-

원재료	41	55	54	-

소계	85	95	80	-

합 계	154,613	181,620	226,130	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	31.18	28.94	31.95	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	8.69	8.43	6.03	-

* 상기 재고자산 금액은 재고자산평가손실충당금을 반영한 금액임 (2) 재고자산의 실사내용1) 실사내용

회사	실사일자	독립전문가 입회여부

(주)STX	2018.01.10~2018.01.24	삼정회계법인 재고실사기간 입회 참관

STX마린서비스	2018.01.22	삼정회계법인 재고실사기간 입회 참관

(1) 실사일 및 보고기간 종료일간의 차이는 두 일자간 입출고내역을 감안하여 실사진행 하였습니다.
(2) 주식회사 STX 및 그 종속회사들은 연 1회 재고자산 실사를 실시하며, 상기표의 재고자산 실사는 2017년 재고자산에 대한 내용입니다.

4. 공정가치 평가내역 1) 금융자 산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정 표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품과 단기금융자산으로 표시되어 있는 수익증권의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다.활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영자의 판단을 사용하여 공정가치로 측정하고 있습니다.

2) 공정가치를 결정하는데 사용한 할인율에 관련된 가정에 대한 정보 당분기와 전기말 현재 예상현금흐름을 할인하기 위해 사용된 할인율은 다음과 같습니다.

구 분	제 43(당)기 1분기	제 42(전) 기

파생상품	3.94%	3.90%

3) 공정가치 서열체계 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

제 43(당)기 1분기

당기손익-공정가치측정 금융자산

파생상품자산	-	5,939	-	5,939

당기손익-공정가치측정 금융자산(*1)	8,786	-	14,480	23,266

금융자산 합계	8,786	5,939	14,480	29,205

금융부채

파생상품부채	-	6,766	-	6,766

제 42(전) 기

금융자산

파생상품자산	-	2,630	-	2,630

매도가능금융자산(*1)	6,553	-	12,981	19,534

금융자산 합계	6,553	2,630	12,981	22,164

금융부채

파생상품부채	-	15,317	-	15,317

(*1) 취득원가로 인식하고 있는 지분증권의 장부금액은 포함되어 있지 않습니다.

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수 준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수 준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수 준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

4) 가치평가기법 및 투입변수

당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다

(단위: 백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

AMSA/DMSA 주식	14,480	DCF모형	할인율(%)	10.37

주요제품단가($/lb)	5.31 ~ 7.94

현금흐름추정기간	2018년 ~ 2041년

5. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(2) 미상환잔액 1) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

2) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

3) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	150	-	-	-	-	-	-	150

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	150	-	-	-	-	-	-	150

주1) 상기 당해 회사채는 만기 상환 완료되었으며, 미상환 잔액은 채권자 미신고분임 4) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

5) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-