STX 사업보고서 (2016.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 연결실체의 계정과목별 대손충당금 설정 내용

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금설정률

제40기	매출채권	196,910	39,060	19.84%

미수금	47,481	29,350	61.81%

기타채권	41,599	253	0.61%

장기성매출채권	64,532	10,748	16.66%

장기미수금	32,940	24,104	73.17%

장기성기타채권	85,000	63,597	74.82%

단기금융자산	274,171	0	0.00%

소계	742,633	167,112	22.50%

제39기	매출채권	279,556	48,115	17.21%

미수금	46,193	30,876	66.84%

기타채권	71,987	23,536	32.69%

장기성매출채권	4,040	1,480	36.63%

장기미수금	31,813	23,543	74.00%

장기성기타채권	69,712	46,122	66.16%

단기금융자산	259,900	0	0.00%

소계	763,202	173,671	22.76%

제38기	매출채권	319,256	64,866	20.32%

미수금	55,344	35,788	64.67%

기타채권	126,145	34,754	27.55%

장기성매출채권	13,514	5,763	42.65%

장기미수금	25,016	17,659	70.59%

장기성기타채권	59,983	40,724	67.89%

단기금융자산	244,665	0	0.00%

소계	843,922	199,555	23.65%

※ 상기 채권금액은 현재가치할인차금 차감전 금액입니다.※ 상기 매출채권은 미청구공사 금액을 포함하고 있습니다.

(2) 연결실체의 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원)

구 분	제40기	제39기	제38기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	173,671	199,555	6,843

2. 순대손처리액(①－②±③)	405	39,231	30,399

① 대손처리액(상각채권액)	5,468	11,891	29,240

② 상각채권회수액	285	337	-

③ 기타증감액	-4,778	27,677	921

3. 대손상각비 계상(환입)액	-6,154	13,347	223,111

4. 기말 대손충당금 잔액합계	167,112	173,671	199,555

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 정상채권 당사는 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별분석과 과거 경험률등에 기초하여 대손충당금을 인식합니다.

구간기준	대손추산율

6개월 이내	1% ~ 5%

6개월 초과 1년 이내	5% ~ 10%

1년 초과 2년 이내	50% ~ 75%

2년 초과	75% ~ 100%

추산율은 과거 3년간 대손실적율을 사용하되 2년 경과 채권은 별도 사유가 없는 한 대손으로 간주하고 있습니다. 2) 관리채권 ① 부도채권 등 불량 채권은 대손처리합니다. ② 소송관련 채권 등 기타 채권에 손상증거가 발견되는 채권의 경우 개별분석에 기초하여 대손충당금을 인식합니다.

(4) 연결실체의 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	119,541	9,105	22,379	110,417	261,442

구성비율	46%	3%	9%	42%	100%

주1) 상기 매출채권은 영업활동으로 인하여 발생한 매출채권 입니다.

2. 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제40기	제39기	제38기	비고

지배기업	상품	63,452	33,017	31,596	-

미착품	80,003	115,519	16,153	-

소계	143,455	148,536	47,749	-

해운ㆍ무역	상품	168,057	58,966	46,204	-

미착품	4,668	-	-	-

소계	172,725	58,966	46,204	-

기타	상품	7	8	9	-

저장품	35	32	24	-

원재료	91	106	90	-

소계	133	146	123	-

합 계	316,313	207,648	94,076	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	24.96	16.55	4.85	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6.05	7.76	3.95	-

* 상기 재고자산 금액은 재고자산평가손실충당금을 반영한 금액임 (2) 재고자산의 실사내용1) 실사내용

회사	실사일자	독립전문가 입회여부

주식회사 STX	2016.01.14~2016.01.15	삼정회계법인 재고실사기간 입회 참관

STX마린서비스	2016.01.18	삼정회계법인 재고실사기간 입회 참관

STX InternationalTrading (Singapore)	2016.01.14~2016.01.15	KPMG Singapore 재고실사기간 입회 참관

(1) 실사일 및 보고기간 종료일간의 차이는 두 일자간 입출고내역을 감안하여 실사진행 하였습니다.
(2) 주식회사 STX 및 그 종속회사들은 연 1회 재고자산 실사를 실시하며, 상기표의 재고자산 실사는 2015년 재고자산에 대한 내용입니다.

3. 공정가치 평가내역 1) 금융자 산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품과 단기금융자산으로 표시되어 있는 수익증권의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다.

활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영자의 판단을 사용하여 공정가치로 측정하고 있습니다.

2) 공정가치를 결정하는데 사용한 할인율에 관련된 가정에 대한 정보당기말과 전기말 현재 예상현금흐름을 할인하기 위해 사용된 할인율은 다음과 같습니다.

구 분	제 40(당) 기	제 39(전) 기

파생상품	3.65%	4.10%

3) 공정가치 서열체계당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

제 40(당) 기

금융자산

파생상품자산	-	8,113	-	8,113

매도가능금융자산	7,509	-	-	7,509

금융자산 합계	7,509	8,113	-	15,622

금융부채

파생상품부채	-	2,397	-	2,397

제 39(전) 기

금융자산

파생상품자산	-	10,087	-	10,087

매도가능금융자산	242	-	20,580	20,822

금융자산 합계	242	10,087	20,580	30,909

금융부채

파생상품부채	-	790	-	790

4. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)STX	기업어음증권	-	2013.01.14	7,000	6.50%	A3+(한기평, 한신평)	2013.04.12	상환	-

(주)STX	기업어음증권	-	2013.01.30	2,000	7.50%	A3+(한기평, 한신평)	2013.03.04	상환	-

(주)STX	기업어음증권	-	2013.03.04	2,000	7.50%	A3+(한기평, 한신평)	2013.04.04	상환	-

(주)STX	기업어음증권	-	2013.03.28	7,000	7.30%	A3+(한기평, 한신평)	2013.04.29	상환	-

(주)STX	회사채	공모	2010.12.03	200,000	5.90%	A-(한기평, 한신평)	2017.12.31	미상환	동양증권

(주)STX	회사채	공모	2012.05.14	60,000	6.90%	A-(한기평, Nice신평)	2017.12.31	미상환	KB투자증권

(주)STX	회사채	공모	2012.08.09	100,000	3%(5%)	A-(한기평, Nice신평)	2017.12.31	미상환	동양증권

(주)STX	회사채	사모	2013.01.07	50,000	6.76%	-	2015.09.30	상환	산업은행

(주)STX	회사채	사모	2013.01.29	20,000	6.90%	-	2013.04.29	상환	동부증권

(주)STX	회사채	사모	2013.04.02	80,000	6.31%	-	2017.12.31	상환	산업은행

합 계	-	-	-	528,000	-	-	-	-	-

※ 상기 이자율은 발행당시 이자율을 기재하였으며, 당사는 채권금융기관과의 협의 및 사채권자집회 결의를 통해 미상환 사채에 대하여 금리를 다음과 같이 조정하였으며 만기는 2017년 12월 31일로 연장하였습니다. -채권금융기관보유채권 : 무담보 채권 1%, 담보 채권 3% -사채권자보유 채권 : 2%

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

STX 제96회	2012.05.14	2017.12.31	60,000	2012.05.02	HMC투자증권

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 800% 이하

이행현황	미준수 (부채비율 1,362%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본사채 발행 이후 보증ㆍ담보권이 설정되는채무의 합계액이 자기자본의 300% 이하

이행현황	미준수 (자기자본의 680%)

자산처분 제한현황	계약내용	1회계연도에 1조원 이상 자산매매 금지

이행현황	준수

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2015.09.11 제출

(작성기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

STX 제97회	2015.08.09	2017.12.31	100,000	2012.07.24	유진투자증권

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 500% 이하

이행현황	미준수 (부채비율 1,362%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본사채 발행 이후 보증ㆍ담보권이 설정되는채무의 합계액이 자기자본의 500% 이하

이행현황	미준수 (자기자본의 680%)

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 100% 이하

이행현황	준수

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2015.04.30 제출

※ 상기 채권은 채권금융기관과의 협의 및 사채권자집회 결의를 통해 2017.12.31로 만 기연장 및 원금의 58% 출자전환을 실시하였습니다. (3) 미상환잔액 1) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

2) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

3) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	139,919	-	-	-	-	139,919

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	139,919	-	-	-	-	139,919

※ 연결실체의 회사채는 모두 (주)STX가 발행한 것으로 연결기준 및 별도기준의 '회사채 미상환잔액'은 같습니다.※ 당사는 채권금융기관협의회의 결의 및 사채권자집회결의와 이에 대한 법원 인가를 통해 기존 회사채 가운데 공모사채금액에 대하여 2017년 12월 31일까지 만기연장이 되었으며 2014년 3월 제3자배정유상증자를 통해 일부 출자전환 되었습니다. 4) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

5) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-