STX 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 42(당)기 3분기 : 2017년 9월 30일 현재
제 41(전)기 : 2016년 12월 31일 현재
주식회사 STX와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요주식회사 STX(이하 "지배기업")는 1976년 12월 24일에 설립되었으며, 종합상사업 및 지분소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 투자사업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 1990년 9월 12일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였고, 2014년 1월 17일 채권금융기관 공동관리(자율협약) 절차가 개시되었으며,경상남도 창원시에 본점을, 서울특별시에 사무소를 두고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주 주 명	보 통 주	우 선 주	전 환 주

주 식 수	지 분 율(%)	주 식 수	지 분 율(%)	주 식 수	지 분 율(%)

채권금융기관 협의회	한국산업은행	88,937,065	49.79	-	-	-	-

(주)우리은행	25,014,008	14.00	-	-	12,710,000	100

농협은행(주)	23,982,745	13.43	-	-	-	-

(주)신한은행	14,436,729	8.08	-	-	-	-

기 타	26,253,761	14.70	9	100	-	-

합 계	178,624,308	100.00	9	100	12,710,000	100

2017년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결회사"), 연결회사의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 해운ㆍ무역 사업, 투자 등을 영위하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제ㆍ개정 또는 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 종속기업의 현황

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성 대상 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율(%)

제 42(당)기 3분기	제 41(전) 기

STX마린서비스(주)	대한민국	12월	선박관리 및 해양서비스	100	100

STX리조트(주)	대한민국	12월	리조트개발, 건설 및 시행업 등	100	100

STX (Shanghai) Corporation Ltd.	중 국	12월	무역업	100	100

STX International Trading (Singapore) Pte. Ltd.	싱가포르	12월	무역업	100	100

STX Middle East FZE.	두바이	12월	도매 및 상품중개업	100	100

STX Ghana Ltd.	가 나	12월	물 류	100	100

STX Japan Corporation	일 본	12월	무역업	100	100

STX Global India Private Limited	인 도	4월	도매 및 상품중개업	100	100

STX Jupiter S.A.(*)	파나마	12월	선박금융	-	-

STX Saturn S.A.(*)	파나마	12월	선박금융	-	-

Korea Tonnage No.8 Shipping Company(*)	마셜아일랜드	12월	선박금융	-	-

Korea Tonnage No.9 Shipping Company(*)	마셜아일랜드	12월	선박금융	-	-

(*) 상기 종속기업은 지배기업을 위하여 특수목적활동을 수행하는 기업으로서 지배기업은 해당 기업에 대하여 지분을 보유하고 있지 않으나, 해당 기업의 경제활동에서 발생하는 효익의 과반을 얻을 수 있는 의사결정 능력이 있기 때문에 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

(2) 당분기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출액	영업손익	분기순손익

STX마린서비스(주)	80,695	44,374	36,321	128,715	5,390	4,089

STX리조트(주)	45,033	27,002	18,031	9,508	(847)	(2,005)

STX Japan Corporation	29,294	24,646	4,648	308,154	315	9

STX International Trading (Singapore) Pte. Ltd.	123,639	130,354	(6,715)	236,645	9,074	4,353

STX (Shanghai) Corporation Ltd.	2,732	114	2,618	1,478	151	40

STX Middle East FZE.	20,136	20,163	(27)	30,293	(197)	(195)

STX Ghana Ltd.	4	3	1	-	-	-

STX Global India Private Ltd.	366	2	364	300	36	33

5. 영업부문 (1) 영업부문의 현황연결회사는 영업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다.

구 분	영 업 내 용

투자사업(지배기업)	무역업 및 선박관리, 국내ㆍ외 계열사 투자 등

해운ㆍ무역	선박관리 및 무역업 등

기 타	리조트 개발, 컨설팅 등

(2) 당분기와 전분기 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.1) 제 42(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	투자사업(지배기업)	해운ㆍ무역	기 타	보고부문 계	연결조정	합 계

매출액(영업수익)	1,197,797	705,585	9,508	1,912,890	(541,618)	1,371,272

영업이익	19,778	14,769	(846)	33,701	(2,579)	31,122

유ㆍ무형자산상각비	946	220	1,128	2,294	-	2,294

분기순이익	339,094	8,330	(2,006)	345,418	(2,549)	342,869

2) 제 41(전)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	투자사업(지배기업)	해운ㆍ무역	기 타	보고부문 계	연결조정	합 계

매출액(영업수익)	1,075,406	740,847	16,699	1,832,952	(579,984)	1,252,968

영업이익(손실)	(78,305)	4,730	729	(72,846)	53,005	(19,841)

유ㆍ무형자산상각비	2,554	1,808	1,131	5,493	-	5,493

분기순이익(손실)	(370,576)	(60,482)	(294)	(431,352)	52,570	(378,782)

(3) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

1) 제 42(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	투자사업(지배기업)	해운ㆍ무역	기 타	보고부문 계	연결조정	합 계

자 산	563,511	256,865	45,033	865,409	(270,061)	595,348

부 채	(514,296)	(219,656)	(27,001)	(760,953)	217,495	(543,458)

2) 제 41(전) 기

(단위: 백만원)

구 분	투자사업(지배기업)	해운ㆍ무역	기 타	보고부문 계	연결조정	합 계

자 산	627,686	322,713	47,539	997,938	(290,229)	707,709

부 채	(956,569)	(294,421)	(27,511)	(1,278,501)	240,196	(1,038,305)

(4) 당분기와 전분기 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 42(당)기 3분기	제 41(전)기 3분기

매출액(영업수익)	비유동자산(*)	매출액(영업수익)	비유동자산(*)

국내사업장	1,336,020	74,194	1,195,789	165,579

해외사업장	576,870	82	637,163	168

지역부문 계	1,912,890	74,276	1,832,952	165,747

연결조정	(541,618)	-	(579,984)	(2,557)

합 계	1,371,272	74,276	1,252,968	163,190

(*) 부문별 비유동자산에는 금융상품, 관계기업투자주식 등은 포함되지 아니하였습니다.

6. 금융상품

(1) 금융자산1) 당분기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	현금및현금성자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

현금및현금성자산	81,854	-	-	-	-

단기금융자산	-	-	45,786	-	114

파생상품자산	-	2,568	-	-	-

매출채권	-	-	99,587	-	-

기타채권	-	-	7,521	-	-

장기금융자산	-	-	3,310	19,303	-

장기매출채권	-	-	5,891	-	-

비유동기타채권	-	-	51,524	-	-

합 계	81,854	2,568	213,619	19,303	114

2) 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	현금및현금성자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

현금및현금성자산	47,692	-	-	-	-

단기금융자산	-	-	60,629	-	143

파생상품자산	-	18,611	-	-	-

매출채권	-	-	100,780	-	-

기타채권	-	-	12,096	-	-

장기금융자산	-	-	3,051	14,525	917

장기매출채권	-	-	6,982	-	-

비유동기타채권	-	-	59,117	-	-

합 계	47,692	18,611	242,655	14,525	1,060

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 42(당)기 3분기	제 41(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

STX조선해양(주)	3.67	-	3.29	-

STX엔진(주)	3.10	8,657	3.10	4,724

STX중공업(주)(*1)	0.01	24	0.23	70

AMSA/DMSA(*2)	1.00	10,187	1.00	9,292

기 타	-	435	-	439

합 계	19,303	14,525

(*1) 당분기 중 처분하여 금융자산처분이익 24,648백만원을 인식하였습니다.
(*2) AMSA/DMSA (니켈광산개발사업) 투자와 관련하여 당분기에 매도가능금융자산손상차손 1,747백만원(전분기 12,471백만원)을 인식하였습니다.

4) 당분기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	예금의종류	금융기관명	금 액	사용제한내용

단기금융상품	보통예금	(주)우리은행	11,874	선박금융 용도 제한

정기예금	한국산업은행	6,082	BP 하자보수보증 담보

3,216	외화지급보증 담보제공

정기예금	(주)하나은행	2,109	계약이행보증

257	하자보증

64	선수금이행보증

Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ	153	선물환한도 담보제공

Woori Bank Tokyo Branch	230	선물환한도 담보제공

선물계좌	NH선물(주)	1,506	선물환거래증거금

이베스트투자증권	5,658

현대선물	13,419

장기금융상품	당좌개설보증금	(주)우리은행 등	10	당좌개설보증

정기예금	(주)우리은행	330	사채 담보제공

(주)부산은행	1,070	계약이행보증

(주)신한은행	45

합계	46,023

(2) 금융부채

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

구 분	제 42(당)기 3분기	제 41(전) 기

당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채

매입채무	-	74,094	-	93,777

단기차입금	-	258,093	-	574,539

유동성장기부채	-	75,165	-	185,474

단기금융부채	-	50,365	-	95,397

파생상품부채	11,013	-	5,653	-

장기차입금	-	22,707	-	30,940

장기금융부채	-	19,137	-	19,855

합 계	11,013	499,561	5,653	999,982

상기 금융부채 중 상각후원가로 측정된 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 42(당)기 3분기	제 41(전)기 3분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	565	1,851	792	3,978

외환차익	7,923	53,943	20,155	41,881

외화환산이익	(886)	5,898	19,640	31,484

배당금수익	-	2	-	2

금융자산처분이익	-	24,648	-	140

파생상품평가이익	(1,162)	2,447	(889)	1,053

파생상품거래이익	4,014	16,486	1,592	13,163

출자전환이익	-	322,992	-	-

차입금상환이익	5	2,317	7,273	7,273

채무면제이익	-	-	-	12

금융보증수익(*)	23,291	23,294	(846)	98

금융수익 계	33,750	453,878	47,717	99,084

Ⅱ. 금융비용

이자비용	4,594	16,860	9,047	28,373

외환차손	7,253	24,470	8,961	37,396

외화환산손실	(25)	14,835	16,147	24,469

금융자산처분손실	-	-	-	167

금융자산손상차손	-	1,747	606	13,080

파생상품평가손실	8,316	11,012	895	14,631

파생상품거래손실	7,705	41,436	20,949	39,466

사채상환손실	-	1,001	-	-

차입금상환손실	675	7,496	15,237	20,573

금융보증손실	(4,866)	2,265	(83,952)	61,809

금융비용 계	23,652	121,122	(12,110)	239,964

Ⅲ. 순금융비용(Ⅰ-Ⅱ)	10,098	332,756	59,827	(140,880)

(*) 매각예정비유동자산손상에 따른 보증채무감소로 인한 금융보증수익입니다.(주석19참조)

(4) 파생상품 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 42(당)기 3분기	제 41(전) 기

자 산	부 채	자 산	부 채

통화선도 등	1,200	82	13,123	-

상품선물	1,368	10,931	5,488	5,653

합 계	2,568	11,013	18,611	5,653

(5) 공정가치1) 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품과 단기금융자산으로 표시되어 있는 수익증권의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다.활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영자의 판단을 사용하여 공정가치로 측정하고 있습니다.

2) 공정가치 서열체계 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

제 42(당)기 3분기

금융자산

파생상품자산	-	2,568	-	2,568

매도가능금융자산	8,704	-	-	8,704

금융자산 합계	8,704	2,568	-	11,272

금융부채

파생상품부채	-	11,013	-	11,013

제 41(전) 기

금융자산

파생상품자산	-	18,611	-	18,611

매도가능금융자산	4,809	-	-	4,809

금융자산 합계	4,809	18,611	-	23,420

금융부채

파생상품부채	-	5,653	-	5,653

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수 준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수 준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수 준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 42(당)기 3분기	제 41(전) 기

상 품	120,870	182,825

저 장 품	35	23

원 재 료	58	54

미 착 품	39,780	51,795

소 계	160,743	234,697

평가손실충당금	(4,608)	(8,566)

합 계	156,135	226,131

8. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	제 42(당) 3분기	제 41(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)예그리나	대한민국	제 빵	36.22	-	36.22	-

STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd.	홍 콩	사업투자	28.04	-	28.04	-

STX(대련)엔진유한공사	중 국	엔진 제작 및 판매	24.00	-	24.00	-

PT IndoAsia Cemerlang	인도네시아	광구탐사 및 생산	40.00	-	40.00	-

합 계	-	-

( 2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 42(당 ) 3분기당분기 중 관계기업투자주식의 변동사항은 없습니다. 2) 제 41(전 ) 3분기

(단위: 백만원)

회 사 명	기초평가액	취득액	지분법손익	처분액	기타증감액(*)	분기말평가액

코크렙제11호기업구조조정 부동산투자회사	49,858	-	1,781	(49,824)	(1,815)	-

(주)예그리나	43	32	(28)	-	-	47

합 계	49,901	32	1,753	(49,824)	(1,815)	47

(*) 기타증(감)액은 배당금 수령액 등으로 인한 투자주식의 증감분 등으로 구성되어 있습니다.

9. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 42(당)기 3분기	제 41(전) 기

취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토 지	6,282	-	-	6,282	6,282	-	-	6,282

건 물	39,332	(9,706)	-	29,626	39,614	(9,038)	-	30,576

구 축 물	9,428	(4,024)	(56)	5,348	9,427	(3,674)	(56)	5,697

선 박(*)	57,419	(10,897)	(18,286)	28,236	57,419	(10,129)	(18,286)	29,004

기계장치	3,895	(3,852)	-	43	3,933	(3,900)	-	33

차량운반구	475	(316)	-	159	539	(329)	-	210

공기구비품	19,717	(18,952)	-	765	19,745	(18,748)	-	997

기타의유형자산	682	-	-	682	1,099	-	(417)	682

건설중인자산	234	-	-	234	234	-	-	234

합 계	137,464	(47,747)	(18,342)	71,375	138,292	(45,818)	(18,759)	73,715

(*) 연결회사는 국적취득조건부나용선(Bareboat Charter Hire Purchase: BBCHP)계약에 따라 선박을 취득하였으며, 선가의 상환완료 시점(차입금 상환완료 시점)에 소유권이 이전 될 예정입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 42(당) 3분기	제 41(전) 3분기

기초 장부금액	73,715	101,700

취 득	311	423

처 분	(194)	(71)

감 가 상 각 비	(2,209)	(5,047)

기 타	(248)	(62)

분기말장부금액	71,375	96,943

10. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 42(당)기 3분기	제 41(전) 기

취득가액	감가상각 누계액	손상차손 누계액	장부금액	취득가액	감가상각 누계액	손상차손 누계액	장부금액

토 지	22	-	-	22	49,157	-	-	49,157

건 물 등	4,659	(2,106)	(2,441)	112	4,659	(2,101)	(2,442)	116

합 계	4,681	(2,106)	(2,441)	134	53,816	(2,101)	(2,442)	49,273

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 42(당) 3분기	제 41(전) 3분기

기초 장부금액	49,273	51,911

감 가 상 각 비	(3)	(196)

대 체(*)	(49,136)	-

분기말장부금액	134	51,715

(*) 당분기 중 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다.

(3) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 42(당) 3분기	제 41(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	20	51	13	993

임대원가	1	2	1	132

11. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 연결회사의 차입금 및 거래약정을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액(*)	차입금 및거래약정 내용	차입(실행)금액	담보권자

종속기업투자주식, 매출채권 등	54,376	54,376	Banker's Usance	71,051	채권금융기관 협의회

토지, 건물	30,858	50,000

23,191	에너지특별회계자금	12,336	한국에너지공단

18,000	단기차입금	2,500	농협은행(주)

단기금융상품 등	3,216	3,216	Banker's Usance	73,628	한국산업은행

330	330	사 채	12,600	(주)우리은행

45	45	하자보증	45	(주)서울보증보험

1,070	1,070	계약이행보증	1,070

2,109	2,320	계약이행보증	1,594	(주)하나은행

257	282	하자보증	257

64	71	선수금이행보증	64

153	153	선물환한도	-	Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ

230	230	선물환한도	-	Woori Bank Tokyo Branch

선박	14,108	5,005	선박금융	4,547	캠코선박운용

14,129	5,005	4,547

(*) 담보제공자산 중 지분증권 및 금융상품은 장부금액으로 표시하였습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 제공한 보증 및 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 천EUR / 원화단위: 백만원)

구 분	제공받은자	담보제공자산
혹은 보증내용	담보 혹은
보증금액(*1)	관련 차입금 등	담보권자 혹은 지급보증처

지급보증	Sherritt International Corporation(*2)	니켈광 개발사업 채무보증	USD 1,295	USD 35,600	한국수출입은행

Ambatovy Project Investment Ltd.(*2)	USD 7,716	USD 38,578

BP Shipping(*3)	하자이행보증	USD 4,420	-	한국산업은행

STX중공업(주)	선수금환급보증	EUR 4,727	-	MAN Diesel Turbo SE.

계약이행보증	EUR 2,814	-

USD 130,269	-	ENI Iraq B.V.

PT Mutiara Jawa	차입금지급보증	USD 4,050	USD 27,000	(주)우리은행

무순중흥중공유한공사 (*4)	차입금지급보증	USD 8,550	USD 8,530	한국산업은행

담보제공	AMSA/DMSA	AMSA/DMSA 주식	KRW 10,187	USD 1,583,071	암바토비 PF 대주단

팬오션(주)(*5)	STX엔진 주식 등	KRW 8,657	KRW 100,000	한국산업은행

BP Shipping(*3)	하자이행보증	USD 5,304	USD 4,420	한국산업은행

STX중공업(주)(*6)	매각예정비유동자산	USD 49,900	KRW 98,543	농협은행(주)

PT Mutiara Jawa	매도가능금융자산	-	USD 27,000	(주)우리은행

합 계	KRW 18,844	KRW 198,543

USD 211,504	USD 1,724,199

EUR 7,541	-

(*1) 담보제공자산 중 지분증권 및 금융상품은 장부금액으로 표시하였습니다.
(*2) Sherritt이 수출입은행과 맺은 대출계약에 대하여 한국암바토비 컨소시엄이 Sherritt 대출에 대한 지급보증을 제공하였으며, 대출금의 상환은 계약상 Sherritt이 AMSA/DMSA로부터 수령하는 배당으로만 가능하나, Sherritt이 AMSA/DMSA로부터 배당을 수령하지 못함에 따라 지급보증이 실행되었습니다. 이에 따른 지급보증 실행예상액 6,145백만원을 금융보증부채로 계상하였습니다.
(*3) STX조선해양(주)에서 건조한 선박의 하자보증을 위해 발주처인 BP Shipping에 제공한 보증 및 담보입니다. 2017년 1월 USD 4,420천의 한국산업은행 발급 하자이행보증(Warranty Bonds) 발급을 위해 한국산업은행에 동 금액의 120%에 해당하는 USD 5,304천(6,082백만원)의 예금을 담보로 제공하였습니다.
(*4) 무순중흥중공(유)에 대하여 실질적인 경영권을 행사하고 있는 (주)케이에스피의 회생절차 개시가 결정됨에 따라 무순중흥중공유한공사의 차입금에 대하여 한국산업은행에 지급보증을 제공하고 있는 9,958백만원을 금융보증부채로 계상하였습니다.
(*5) 연결회사는 팬오션(주)가 한국산업은행과 체결한 차입계약에 대하여 담보를 제공하였으며, 산업은행은 2013년 팬오션(주)의 기업회생절차로 인해 담보실행권한을 가지고 있습니다. 이에 따라 담보제공한 주식의 공정가치 8,657백만원을 단기비금융부채로 계상하였습니다.
(*6) 연결회사는 STX중공업㈜의 차입금을 위하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다. 전기중 STX중공업의 회생절차 개시가 결정됨에 따라 농협은행(주)은 담보권을 실행하여 당분기말 현재 임의경매가 진행되고 있습니다. 이에 따라, 담보제공한 매각예정비유동자산 26,090백만원을 금융보증부채로 계상하였습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증 및담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 공 자	제공받은 담보자산 혹은 보증내용	구 분	금액

지급보증	서울보증보험(주)	공탁보증보험 등	이행보증	3,695

(주)하나은행	계약이행보증 등	이행보증	1,915

제공받은 담보	매출거래처	토지 및 건물	근저당권설정	200

매출거래처	유가증권	질권설정	(*)

(*) 물품계약의 이행을 담보하기 위하여 담보제공자가 보유한 비상장 유가증권(액면금액:주당 5,000원, 20,000주)에 대하여 질권을 설정하였습니다

(4) 연결회사는 당분기말 현재 Clearsource 등과 재고자산(비철금속)을 판매하는 계약과 판매한 재고자산과 동일한 품질 및 수량의 비철금속을 재매입하는 계약을 체결하고 있습니다. 해당 재고자산에 대한 법적 소유권 등은 Clearsource 등에 이전되었으나, 연결회사가 실질적으로 해당 재고자산으로부터의 위험과 보상을 보유하고 있다고 판단하여 금융약정으로 회계처리하였습니다. 당분기말 현재 연결회사는 해당 거래와 관련하여 재무제표에 재고자산 31,324백만원 및 차입금 31,885백만원을 계상하고 있습니다.

12. 채무조정(1) 출자전환

지배기업은 2014년 1월, 2014년 3월, 2015년 8월 및 2016년 11월에 네 차례 출자전환을 실시한 바 있으며, 당분기 중에도 재무구조 개선을 위해 출자전환 방법에 의한 제3자 배정방식(납입일: 2017년 3월 22일)으로 보통주 360,000백만원(자본금 기준)을 증자하였습니다. 이에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	채권금융기관협의회	(주)우리은행

출자전환대상 장부금액	328,225백만원	31,775백만원

발행주식의 종류	보통주	전환주

발행가액	1주당 2,500원	1주당 2,500원

발행주식수	131,290,000주	12,710,000주

처분제한	2018년 12월 31일까지	2018년 12월 31일까지

출자전환이익(*)	322,992백만원

(*) 출자된 차입금 360,000백만원 - 발행된 주식의 공정가치 37,008백만원

(2) 채무조정2014년 1월 17일 채권금융기관협의회(주채권은행: 한국산업은행)와 경영정상화계획이행을 위한 약정 체결 당시 채권금융기관협의회 및 비협약채권자가 보유한 금융부채는 다음과 같이 만기 혹은 이자율이 변경되었고, 당분기말 현재까지 출자전환이 이루어진 후의 사채 및 차입금에 대한 명목가치와 현재가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	만 기	이 자 율(%)	명목가치	현재가치

변 경 전	변 경 후	변 경 전	변 경 후

비협약채권자	제88회 무보증공모사채	2013-12-03	2017-12-31	5.9	2.0	41,972	41,202

제96회 무보증공모사채	2014-05-14	2017-12-31	6.9	2.0	4,532	4,449

제97회 무보증 신주인수권부사채	2015-08-09	2017-12-31	3.0	2.0	20,682	20,302

합 계	67,186	65,953

상기 금융부채의 현재가치평가로 인하여 당분기 및 전분기 중 인식한 이자비용은 각 4,082백만원 및 8,709백만원입니다.

13. 사채 및 차입금 (1) 사채당분기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	발 행 일	만 기 일	이 자 율(%)	제 42(당)기 3분기	제 41(전) 기

제88회 무보증공모	2010-12-03	2017-12-31	2	41,972	50,372

제96회 무보증공모	2012-05-14	2017-12-31	2	4,532	12,932

소 계	46,504	63,304

차감: 사채할인발행차금(현재가치할인차금)	(853)	(4,464)

차감: 유동성장기부채	(45,651)	(58,840)

차 감 계	-	-

(2) 신주인수권부사채당분기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	발 행 일	만 기 일	이 자 율(%)	제 42(당)기 3분기	제 41(전) 기

제97회 무보증 신주인수권부사채(분리형)(*)	2012-08-09	2017-12-31	2%	20,682	20,682

차감: 사채할인발행차금(현재가치할인차금)	(380)	(1,458)

차감: 유동성장기부채	(20,302)	(19,224)

차 감 계	-	-

(*) 제97회 무보증 신주인수권부사채와 관련된 신주인수권은 2015년 7월 10일로 행사기간이 만료되었으 며, 행사된 신주인수권은 없습니다.

(3) 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차 입 처	만 기 일	이 자 율(%)	제 42(당)기 3분기	제 41(전) 기

원화차입금	한국에너지공단	2022-09-15 이후	1.20~2.25	2,883	3,696

외화차입금	한국에너지공단	2021-09-15 이후	1.20~2.75	9,454	10,973

한국에너지공단	-	-	506	533

(주)우리은행	2019-03-31 이후	5.30	9,983	15,018

캠코선박운용	2021-08-03 이후	4.10	9,093	10,309

채권금융기관협의회	한국산업은행	-	-	-	35,938

농협은행(주)	-	-	-	41,191

(주)우리은행	-	-	-	18,139

(주)신한은행	-	-	-	5,089

소 계	31,919	140,886

차감: 현재가치할인발행차금	-	(2,535)

차감: 유동성장기부채	(9,212)	(107,411)

차 감 계	22,707	30,940

(4) 상환계획당분기말 현재 사채 및 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	사 채	장기차입금	합 계

1년 이내	67,186	9,434	76,620

1년~5년	-	20,063	20,063

5년 초과	-	3,549	3,549

합 계	67,186	33,046	100,232

(*) 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 이자지급액은 제외되어 있으며, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(5) 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차 입 처	이 자 율(%)	제 42(당)기 3분기	제 41(전) 기

Banker's Usance	(주)우리은행 등	0.87~3.18	197,963	503,321

일반운영자금	(주)광주은행 등	1.48~5.88	5,939	6,503

여신	KB증권(주)	3	7,629	-

매출채권할인액	(주)우리은행 등	1.60~3.50	14,676	12,286

기타	Clearsource 등	3.06~3.31	31,886	52,429

합계	258,093	574,539

14. 자본 (1) 자본금 당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 10억주이며, 발행한 보통주식의 수및 1주당 금액은 각각 178,624,308주 및 2,500원입니다. 또한, 지배기업이 발행할 우선주식의 총수는 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내이며, 발행한 우선주식의 수 및 1주당 금액은 각각 9주 및 2,500원입니다. 지배기업은 2004년 중 우선주에 대해 이익소각하였으며, 이로 인하여 당분기말 현재 우선주자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 그리고 발행한 전환주식의 수 및 1주당 금액은 각각 12,710,000주 및 2,500원입니다. 전환주식은 발행일로부터 1개월 이후부터 2017년 12월 31일까지 보통주로의 전환청구가 가능하고, 청구기간 만료일까지 전환권이 행사되지 아니하면 전환청구기간 만료일에 전환된 것으로 하는전환주입니다. 전환비율은 보통주와 1:1이며, 향후 전환가격의 조정은 없습니다. (2) 자본잉여금전기말 현재 자본잉여금은 전액 주식발행초과금입니다.

(3) 자기주식 당분기말 현재 자기주식은 보통주식 19,436주와 우선주식 1주로 구성되어 있습니다.

(4) 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 42(당)기 3분기	제 41(전) 기

주식할인발행차금	(313,668)	-

출자전환채무	47	106

매도가능금융자산평가손익	3,780	(116)

해외사업환산이익	589	63

(부의)지분법자본변동	(2,111)	(2,111)

재평가잉여금	368	368

기타	(390)	(390)

합 계	(311,385)	(2,080)

15. 영업수익

당분기와 전분기 영업수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 42(당)기 3분기	제 41(전)기 3분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

상품매출액	507,463	1,307,223	391,544	1,161,853

용역매출액	10,252	19,065	9,359	28,115

선박관리매출액	4,940	44,147	18,060	59,412

지분법이익	-	-	225	1,781

임대수익 등	281	837	292	1,807

합 계	522,936	1,371,272	419,480	1,252,968

16. 매출원가

당분기와 전분기 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 42(당)기 3분기	제 41(전)기 3분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

상품매출원가	495,646	1,259,318	380,509	1,127,593

용역매출원가	8,002	14,872	3,261	17,779

선박관리매출원가	2,766	35,516	12,600	39,949

지분법손실	-	-	-	28

임대원가	-	-	-	128

합 계	506,414	1,309,706	396,370	1,185,477

17. 판매비와관리비당분기와 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 42(당)기 3분기	제 41(전)기 3분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급 여	3,929	12,133	5,967	19,163

퇴직급여	286	872	540	1,533

복리후생비	863	2,774	1,016	3,409

여비교통비	498	1,435	478	1,856

통 신 비	81	317	117	415

세금과공과	182	376	291	801

도서인쇄비	26	108	21	121

사무실관리비	190	599	383	1,133

수 선 비	14	216	2	14

임 차 료	988	3,683	1,497	4,677

접 대 비	284	848	308	1,013

소모품비	59	105	31	154

감가상각비	105	332	771	2,554

무형자산상각비	18	70	74	227

보 험 료	85	277	260	763

지급수수료	1,686	6,097	1,854	5,977

교육훈련비	29	73	25	117

운 반 비	76	559	103	781

광고선전비	10	68	74	240

차량유지비	168	496	169	504

대손상각비(환입)(*)	(2)	(1,055)	(3,847)	41,167

기 타	23	61	330	713

합 계	9,598	30,444	10,464	87,332

(*) 전분기에 STX조 선해양(주 )의 회생절차 개시가 결정됨에 따라 연결회사가 보유한 장기매출채권에 대 하여 40,083백 만원을 대손상각비로 인식하였습니다.

18. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 42(당)기 3분기	제 41(전)기 3분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

재고자산의 변동	490,059	1,254,949	380,459	1,130,724

종업원급여	13,007	39,912	16,137	49,076

감가상각비 및 무형자산상각비	751	2,294	1,699	5,493

지급수수료	4,166	13,392	3,196	13,563

임 차 료	1,357	4,475	1,622	5,061

운 반 비	127	864	154	1,066

세금과공과	391	758	505	1,211

대손상각비(대손충당금환입)	(2)	(1,055)	(3,847)	41,167

기 타	6,156	24,561	6,909	25,448

합 계	516,012	1,340,150	406,834	1,272,809

19. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 42(당)기 3분기	제 41(전)기 3분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

기타의대손충당금환입	142	3,894	(76)	46

관계기업투자주식처분이익	-	-	2	2

유형자산처분이익	-	-	2	24

무형자산처분이익	-	22	-	-

기 타	535	1,261	1,725	3,532

합 계	677	5,177	1,653	3,604

(2) 당분기와 전분기 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 42(당)기 3분기	제 41(전)기 3분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

기타의대손상각비	(15)	236	83,529	211,772

관계기업투자주식처분손실	-	-	4,890	4,890

유형자산처분손실	140	142	2	19

무형자산손상차손	206	206	-	-

무형자산처분손실	40	40	-	-

매각예정비유동자산손상차손(*)	23,289	23,289	-	-

기부금	3	4	2	3

손해배상손실	(55)	843	177	1,678

기 타	464	1,278	(435)	3,662

합 계	24,072	26,038	88,165	222,024

(*) 매각예정비유동자산의 공정가치의 감소에 따른 손상차손입니다.

20. 주당손익당분기와 전분기 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 42(당)기 3분기	제 41(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주지분에 귀속되는 분기순이익(손실)	(6,448,440,912)	342,868,789,337	(14,056,586,693)	(378,782,711,352)

차감: 참가적우선주이익	(810)	(12,150)	(810)	(8,910)

보통주이익	(6,448,441,722)	342,868,777,187	(14,056,587,503)	(378,782,720,262)

가중평균유통보통주식수	191,314,872 주	148,589,365 주	29,860,274주	29,860,274 주

기본주당이익(손실)	(34)	2,307	(471)	(12,685)

21. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	채권금융기관협의회

관 계 기 업	(주)예그리나

STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd.

STX (대련)엔진유한공사

PT IndoAsia Cemerlang

기 타	기타의 특수관계자

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 제 42(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	회 사 명	금융수익 등	금융비용 등

유의적인 영향력을
행사하는 기업	채권금융기관협의회	323,148	13,218

2) 제 41(전)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	회 사 명	배당금수령	금융수익 등	금융비용 등

유의적인 영향력을
행사하는 기업	채권금융기관협의회	-	1,025	17,553

관계기업	(주)예그리나	-	-	10

STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd.	-	810	-

코크렙제11호기업구조조정부동산투자회사(*)	1,815	-	1,937

(*) 전분기 중 특수관계가 소멸하였습니다

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 제 42(당)기 3분기

(단위: 백만원)

특수관계구 분	회 사 명	자금차입거래

차 입	상 환

유의적인 영향력을
행사하는 기업	채권금융기관협의회	577,935	610,179

한편, 지배기업은 당분기 중 채권금융기관협의회에 대한 차입금 및 사채 360,000백만원을 출자전환하였습니다(주석12 참조).

2) 제 41(전)기 3분기

(단위: 백만원)

특수관계구 분	회 사 명	자금차입거래	현금출자

차 입	상 환

유의적인 영향력을
행사하는 기업	채권금융기관협의회	676,311	764,110	-

관계기업	(주)예그리나	-	-	32

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 제 42(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

유의적인영향력을	채권금융기관협의회	-	-	-	26,527	-	216,128	9,983

관계기업	STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd.	-	-	21,371	5,977	-	-	-

STX(대련)엔진유한공사	4,280	931	-	-	-	-	-

PT IndoAsia Cemerlang	-	1,204	-	-	-	-	-

당분기말 현재 연결회사는 상기 특수관계자 채권에 대하여 32,559 백만원 의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 제 41(전) 기

(단위: 백만원)

구 분	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	차입금	기타채무

유의적인 영향력을
행사하는 기업	채권금융기관협의회	-	-	-	48,263	-	1	630,197	15,216

관계기업	STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd.	-	-	21,484	5,977	-	-	-	-

STX(대련)엔진유한공사	4,567	979	-	-	-	-	-	-

PT IndoAsia Cemerlang	-	2,419	-	4,327	751	-	-	-

전기말 현재 연결회사는 상기 특수관계자 채권에 대하여 32,573백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD)

특수관계 구분	구 분	제 공 자	물건 또는 내용	금 액

유의적인 영향력을행사하는 기업	지급보증	(주)우리은행	기타외화지급보증 등	USD 5,666

수입화물선취보증	USD 1,678

농협은행(주)	수입화물선취보증	USD 1,970

한국산업은행	수입화물선취보증	USD 3,983

(주)신한은행	수입화물선취보증	USD 1,069

(6) 당분기와 전분기 중 지배기업의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 42(당)기 3분기	제 41(전)기 3분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급 여	250	809	295	1,039

퇴직급여	14	52	22	78

합 계	264	861	317	1,117

22. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과수표의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제 공 처	매 수	금 액	내 용

어 음	한국에너지공단	10매	백지	에너지특별융자담보용

수 표	한국에너지공단	7매	백지	에너지특별융자담보용

(2) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 원화단위: 백만원)

구 분	금융기관	금 액

수입신용장발행	한국산업은행 외 4	USD 267,224

외화지급보증	(주)우리은행 외 1	USD 39,804

계약이행보증 등	(주)하나은행	USD 2,119

선 물 환	한국산업은행 외 6	14,700

USD 16,000

일반자금대출	(주)광주은행외 1	4,000

KB증권(주)	USD 7,500

수출환어음매입	(주)우리은행	USD 10,715

당좌대월	Shoko Chukin Bank	USD 1,774

( 3) 당분기말 현재 연결회사는 중국조선소로부터 수주한 선박용 엔진 9기(총 USD 23,124천)에 대해 STX중공업(주)에 생산발주를 하였습니다. STX중공업(주)는 2017년 1월 13일에 서울중앙지방법원으로부터 회생계획을 인가 받았습니다. 발주한 엔진의 생산이 기한 내 이루어지지 않거나 STX중공업(주)의 회생과정에서 계약을 일방적으로 취소하거나 인도 지연될 경우 연결회사가 조선소로부터 받은 선수금 2,240백만원을 환급하거나 지연인도에 대한 손해를 배상해야 할 가능성이 있습니다. 당분기말 현재 연결회사는 상기 계약에 대한 손해배상의무의 중요한 불확실성이 있으나, 연결회사의 재무제표에 미칠 영향을 보고서일 현재까지 합리적이고 신뢰성 있게 추정할 수 없습니다 .

(4) 당분기말 현재 연결회사가 피고로서 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD / 원화단위: 백만원)

계류법원	원 고	피 고	사건내용	소송가액	진행상황

인도 마드라스법원	Athenian Ship management	지배기업	선박압류이의	USD 115	2심 진행중
(1심 승소)

서울중앙지방법원	북경상립대투자고문	지배기업	보수금 청구	271	2심 진행중
(1심 승소)

창원지방법원	전근로자 3인	지배기업	임금	220	1심 진행중

서울중앙지방법원	주주 2인	지배기업	손해배상	329	2심 계류 중(1심 승소)

서울중앙지방법원	웰메이드인터네셔널(주)	지배기업	채무부존재확인의 소	330	2심 계류 중(1심 승소)

대한상사중재원	(주)포스코대우	한국광물자원공사,
지배기업	지분 정산금 청구 등	600	중재 진행 중

싱가폴국제중재원	Coastal Oil Singapore	지배기업	손해배상청구의 소	USD 243	중재 진행 중

수원지방법원	창운항공, 케이비손해보험	STX마린서비스(주),한국해양과학기술원	공사대금 청구의 소	5,170	1심 진행 중

서울중앙지방법원	STX건설(주)	지배기업	채무부존재확인의 소	19,300	1심 진행중

대한상사중재원	(주)케이에스피	지배기업	경영권 양도 취소와손해배상 청구	25,000	중재진행중

당분기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.(5) 연결회사는 암바토비 니켈광 개발 프로젝트에 한국광물자원공사 등과 함께 한국암바토비컨소시엄을 구성하여 투자하고 있으며, 한국암바토비컨소시엄의 공동투자계약 및 암바토비 주주계약에 의거하여 결의한 연결회사의 투자한도 66,320천달러 중 63,187천달러를 투자 하였습니다. 연결회사는 투자 한도 내에서 프로젝트 운영비 등 투자소요에 따라 투자할 예정입니다

23. 위험관리 (1) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.당분기말과 전기말 현재 자본 대비 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 42(당)기 3분기	제 41(전) 기

차입금 및 사채	355,965	790,953

현금및현금성자산 등(*)	(150,367)	(126,957)

순차입금	205,598	663,996

자본	51,890	(330,596)

순차입금비율(순차입금/자본)	396.22%	-

(*) 현금및현금성자산 등에는 현금및현금성자산, 단기금융자산, 장기금융자산이 포함되어 있습니다.

(2) 외환위험관리 연결회사는 상품 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD 및 EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 외화에 대한 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당 분기와 전분기 중 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기와 전분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 42(당)기 3분기	제 41(전)기 3분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산	26,101	(26,101)	27,894	(27,894)

외화금융부채	(62,612)	62,612	(63,033)	63,033

(*) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

24. 현 금 흐름표당분기와 전분기 연결현금흐름표 중 간접법으로 작성한 영업에서 창출(사용)된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목	제 42(당)기 3분기	제 41(전)기 3분기

Ⅰ. 분기순이익(손실)	342,869	(378,782)

Ⅱ. 조정	(308,581)	379,701

퇴직급여	2,079	2,631

감가상각비	2,212	5,243

무형자산상각비	82	250

대손상각비(환입)	(1,055)	41,167

기타의대손상각비	236	211,772

기타의대손상각비환입	(3,894)	-

지분법손실	-	28

기타의 비용	23,682	4,433

금융비용	55,216	163,096

법인세비용(수익)	148	(359)

지분법이익	-	(1,781)

기타의 수익	(3,837)	(10,012)

금융수익	(383,450)	(36,767)

Ⅲ.자산및부채의증감	56,506	39,060

매출채권의 감소(증가)	(22,773)	6,980

미수금의 감소	9,367	8,095

미수수익의 감소	30	325

기타유동자산의 감소(증가)	(14)	421

선급금의 감소	6,601	8,628

선급비용의 증가	(121)	(5)

장기선급금의 감소	-	3

재고자산의 감소	70,801	59,513

파생상품자산의 감소	18,488	8,197

장기성매출채권의 감소	353	12,415

기타비유동자산의 증가	(13)	(1)

매입채무의 증가(감소)	4,714	(25,833)

미지급금의 감소	(18,468)	(14,533)

선수금의 감소	(1,816)	(10,131)

예수금의 감소	(29)	(1,163)

부가가치세예수금의 증가(감소)	16	(150)

미지급비용 의감소	(2,481)	(6,560)

파생상품부채의 감소	(5,650)	(3,446)

기타비유동부채의 감소	(1,941)	(3,619)

퇴직금의 지급	(729)	(76)

사외적립자산의 납입	171	-

Ⅳ.영업에서창출된현금(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	90,794	39,979

25. 채권금융기관 공동관리(자율협약)

지배기업은 2013년 5월 6일 채권금융기관협의회(주채권은행: 한국산업은행)에 채권금융기관 공동관리(자율협약)를 신청하였고, 2014년 1월 17일 채권금융기관협의회와 경영정상화계획 이행을 위한 약정을 체결하였습니다. 동 약정은 채무조정, 출자전환 및 신규자금의 지원, 자구계획 수립 및 이행 등의 경영정상화계획을 포함하고 있습니다. 한편, 약정사항 불이행시 신규여신 지원 및 금융조건 완화의 중단, 기 취급여신의 기한이익 상실 및 회수, 경영진에 대한 교체 및 해임 요구, 자구계획 대상자산 일체의 임의처분, 자율협약을 통한 공동관리절차의 중단 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 이러한 조치가 취해질 경우 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 대해 유의적인 의문이 제기될 수 있으며, 이와 같은 불확실성의 결과로 발생될 수도 있는 자산과 부채 및 손익항목에 대한 수정사항은 당분기 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

26. 계속기업가정에 관한 중요한 불확실성

(1) 당분기말 현재 연결회사의 유동부채가 유동자산보다 82,897백만원만큼 초과하고있으며, 부채총계가 자본총계를 491,568백만원 초과하고 있습니다. 특히 지배기업은2017년 12월 31일까지 사채 및 차입금 69,510백만원을 상환해야 하며, 종속기업인 STX 리조트(주)는 회원보증금 8,414백만원이 1년 이내에 만기도래합니다. 따라서 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러 일으킬 만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다.

(2) 상기 계속기업으로서의 존속능력에 대해 유의한 의문을 제기하는 상황에 대한 지배기업의 대처방안은 다음과 같습니다. ㆍ자산의 처분등을 통한 유동성확보지배기업은 당분기중 매도가능금융자산의 처분을 통해 27,035백만원의 자금을 확보하였습니다. 그리고 보유 자산 매각등 추가적인 자구노력을 하고 있습니다. ㆍ순운전자본의 활용보유중인 재고자산 및 신규 매입 규모 축소를 통해 자금을 확보할 예정입니다. ㆍ매각계획 채권금융기관협의회는 지배기업의 보유지분 매각을 추진중에 있으며, 현재까지 확정된 사항은 없습니다.(3) 분기연결재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황하에서는 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인 영업성과 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 있어 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련된 손익항목에 대한 수정사항은 당분기 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

27. 보고기간후 사건 자본금 감소 승인의 건

결손금보전을 통한 재무구조 개선을 위하여 2017년 10월 20일 임시주주총회에서 모든 주주의 보유주식 10주를 각각 동일한 액면주식1주로 병합하기로 결의하였으며. 그 상세내용은 다음과 같습니다.

구 분	감자전	감자후	변동

보통주	178,624,308	17,862,430	(160,761,878)

우선주	9	-	(9)

전환주	12,710,000	1,271,000	(11,439,000)

총주식수	191,334,317	19,133,430	(172,200,887)