STX 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 50 기 1분기 : 2025년 03월 31일 현재
제 49 기 1분기 : 2024년 03월 31일 현재
주식회사 STX

1. 회사의 개요

주식회사 STX(이하 "당사")는 1976년 12월 24일에 설립되었으며, 종합상사업 및 지분소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 투자사업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 1990년 9월 12일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였고, 경상남도 창원시에 본점을, 서울특별시에 사무소를 두고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

주 주 명	보 통 주

주 식 수(주)	지 분 율(%)	자 본 금

에이피씨머큐리(유)	11,995,657	38.67	29,989

기 타	19,022,270	61.33	47,556

합 계	31,017,927	100.00	77,545

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호(관계기업과 공동기업에 대한 투자)에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 지분상품에 대한 추가 공시

② 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 중요한 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 '주석 2'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 금융자산

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산

유동자산

현금및현금성자산	-	33,556	-	29,627

단기금융자산	-	6,562	-	4,906

파생상품자산	752	-	2,176	-

매출채권	-	84,447	-	74,688

기타채권	-	31,312	-	30,347

- 미수금	-	15,699	-	16,181

대손충당금	-	(7,327)	-	(7,009)

- 미수수익	-	636	-	395

- 단기대여금	-	27,000	-	24,652

대손충당금	-	(6,191)	-	(6,191)

- 기타의당좌자산	-	1,495	-	2,319

유동자산 소계	752	155,877	2,176	139,568

비유동자산

장기금융자산	29,947	12,769	29,944	12,811

장기매출채권	-	5,042	-	2,452

기타채권	-	40,237	-	28,198

- 장기대여금	-	82,088	-	71,369

대손충당금	-	(58,585)	-	(59,761)

- 장기미수금	-	59,362	-	59,433

대손충당금	-	(45,677)	-	(45,680)

- 장기미수수익	-	12,035	-	11,743

대손충당금	-	(8,986)	-	(8,906)

비유동자산 소계	29,947	58,048	29,944	43,461

합 계	30,699	213,925	32,120	183,029

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 비파생 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

AMSA/DMSA	0.97	1	0.97	1

(주)STX그린로지스(주1)	-	28,000	-	28,000

기타	-	1,946	-	1,943

합 계	-	29,947	-	29,944

(주1) 당사는 전기 중 (주)STX그린로지스의 무기명식 무보증 사모 전환사채를 인수하였습니다.

3) 당분기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD / 원화단위: 백만원)

구 분	종 류	금융기관명	금 액	사용제한내용

단기금융상품	보통예금	우리은행	USD 7	질권 설정계좌

선물계좌	LS증권	USD 1,303	선물환거래증거금

정기예금	한국산업은행	3,216	외국환거래약정 담보제공

한국산업은행	USD 972	외국환거래약정 담보제공

장기금융상품	당좌개설보증금	우리은행 등	10	당좌개설보증금

정기예금	BNK부산은행	2,800	STX마린서비스(주) 부산은행 차입 예금담보 제공

하나은행	USD 20	페루육군 전략적 협력기업 선정사업 P-BOND 예금 담보

하나은행	USD 1,230	페루향 경비함 AP-BOND 예금담보

하나은행	USD 510	페루향 경비함 P-BOND 예금담보

우리은행	6,000	페루향 장갑차 AP/P-BOND 예금담보

하나은행	USD 12	페루향 정박 발전기 P-BOND 예금 담보

합 계	12,026

USD 4,054

(2) 금융부채

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채

유동부채

매입채무	-	40,732	-	-	57,609	-

단기차입금	-	261,866	-	-	270,838	-

유동성장기부채	-	666	916	-	698	864

단기금융부채	-	7,509	89	-	8,945	227

- 미지급금	-	3,619	-	-	4,993	-

- 미지급비용	-	3,548	-	-	3,606	-

- 금융보증부채	-	-	89	-	-	227

- 보증금	-	262	-	-	262	-

- 기타	-	80	-	-	84	-

파생상품부채	620	-	-	-	-	-

유동부채 소계	620	310,773	1,005	-	338,090	1,091

비유동부채

장기차입금	-	538	4,458	-	651	4,618

비유동부채 소계	-	538	4,458	-	651	4,618

합 계	620	311,311	5,463	-	338,741	5,709

상기 금융부채 중 상각후원가로 측정된 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 금융수익 및 금융비용

1) 당분기와 전분기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 금융수익

이자수익	1,196	912

외환차익	4,857	2,555

외화환산이익	2,073	6,687

배당금수익	424	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	3	-

파생상품평가이익	264	1,349

파생상품거래이익	33	859

금융보증수익	26	48

금융수익 계	8,876	12,410

Ⅱ. 금융비용

이자비용	4,351	4,699

외환차손	3,608	5,660

외화환산손실	1,605	8,341

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	11

단기투자자산처분손실	-	16

파생상품평가손실	635	215

파생상품거래손실	489	21

금융비용 계	10,688	18,963

Ⅲ. 순금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	(1,812)	(6,553)

(4) 파생상품

1) 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

통화선도 등	576	-	957	-

상품선물	176	620	1,219	-

합 계	752	620	2,176	-

2) 당분기와 전분기 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

거래목적	회계처리	파생상품 종류	평가이익(손실)	비 고

당분기	전분기

매매목적	매매목적회계	통화선도 등	88	913	당기손익

-	-

상품선물	176	435

(635)	(215)

합 계	264	1,348	평가이익

(635)	(215)	평가손실

3) 당분기 중 당사가 거래한 파생상품의 성격과 내용은 다음과 같습니다.

① 통화선도계약 등

당사는 외화자산 및 부채의 환율변동위험을 회피하기 위하여 우리은행과 통화선도계약을 체결하였으며, NH선물(주) 등의 중개로 통화선물계약을 체결하였습니다.

② 상품선물계약

당사는 ADM Investor Service International Ltd., LS증권 등과 알루미늄 및 니켈 등 비철금속과 관련된 매매목적의 선물계약을 체결하였습니다.

(5) 공정가치

1) 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정

표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정됩니다. 활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영자의 판단을 사용하여 공정가치로 측정하고 있습니다.

2) 공정가치를 결정하는데 사용한 할인율에 관련된 가정에 대한 정보

당분기말과 전기말 현재 예상현금흐름을 할인하기 위해 사용된 할인율은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

파생상품	4.76%	4.96%

3) 공정가치 서열체계

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

금융자산

파생상품자산	-	752	-	752

장기금융자산	25	-	29,922	29,947

금융자산 합계	25	752	29,922	30,699

금융부채

파생상품부채	-	620	-	620

② 전기말

(단위: 백만원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

금융자산

파생상품자산	-	2,176	-	2,176

장기금융자산	22	-	29,922	29,944

금융자산 합계	22	2,176	29,922	32,120

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수 준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수 준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수 준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

4) 가치평가기법 및 투입변수

당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

AMSA/DMSA 주식	1	DCF모형	할인율(%)	16.78

주요제품단가($/lb)	7.37~8.94

현금흐름추정기간	2025년 ~ 2052년

(주) STX그린로지스 신종자본증권(주1)	28,000	이항모형평가법	주가변동성(%)	80.10

위험수익률(%)	4.30 ~ 11.20

무위험수익률(%)	2.50 ~ 3.00

(주1) 당사는 전기중 (주)STX그린로지스의 신종자본증권을 13,000백만원에 추가로 취득하였으며, 수준3의 투입변수로 평가한 금액과의 차이는 이연하여 평가손익으로 인식합니다.

(6) 금융자산의 양도

당사는 당분기 및 전기 중 은행과의 신용장(L/C) 네고를 통해 매출채권을 할인하였습니다. 해당 거래로 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 당사가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 단기차입금 5,289백만원(전기 1,043백만원)으로 분류되어 있습니다(주석 13 참조).

5. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	31,449	31,556

미 착 품	5,090	15,245

소 계	36,539	46,801

평가손실충당금	-	(850)

합 계	36,539	45,951

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

매출원가

재고자산평가손실(환입)	(850)	(1,521)

6. 종속기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회 사 명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

STX리조트(주)	대한민국	리조트개발, 건설 및 시행업 등	100.00	28,105	100.00	27,983

STX에어로서비스(주)	대한민국	항공정비 사업	92.31	971	92.31	946

피케이밸브앤엔지니어링(주)(주1)	대한민국	밸브제조판매	41.71	48,382	41.71	48,547

STX Japan Corporation	일 본	무역업	100.00	4,041	100.00	4,053

STX International Trading (Singapore) Pte. Ltd.(주2)	싱가포르	무역업	100.00	-	100.00	-

STX (Shanghai) Corporation Ltd.	중 국	무역업	100.00	3,759	100.00	3,363

STX Middle East FZE.	두바이	도매 및 상품중계업	100.00	12	100.00	85

STX Ghana Ltd.	가 나	물류	100.00	1	100.00	1

STX Global India Private Ltd.	인 도	무역업	100.00	359	100.00	361

STX TIMOR CORPORATION,UNPESSOAL, LDA	동티모르	무역업	100.00	29	100.00	29

STX Forest Malaysia SND BHD	말레이시아	제재목사업	100.00	734	100.00	-

STX Forest LLC(주2)	러시아	제재목사업	51.00	-	51.00	-

(주)STX바이오(주2)	대한민국	미생물 제조 및 배양 판매업 등	57.14	-	57.14	-

PT. Satya Nusantara Sinergi	인도네시아	금속광업	99.91	865	99.91	826

STX Vietnam Co. Ltd(주3)	베트남	도매 및 상품중계업	100.00	88	100.00	92

합 계	87,346	86,286

(주1) 소유지분율이 50% 미만이나 보유한 의결권의 상대적규모와 다른 의결권 보유자의 주식분산정도 등을 종합적으로 고려하여 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.

(주2) 당분기말 현재 종속기업의 손실 중 당사의 지분이 종속기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)을 초과함에 따라 지분법적용을 중지하였습니다.

(주3) 전기 중 신설 되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 백만원)

회 사 명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	처분	대체	기말

STX리조트(주)	27,983	-	122	-	-	-	-	28,105

STX에어로서비스(주)	946	-	25	-	-	-	-	971

피케이밸브앤엔지니어링(주)	48,547	-	(165)	-	-	-	-	48,382

STX Japan Corporation	4,053	-	(202)	190	-	-	-	4,041

STX International Trading (Singapore) Pte. Ltd.	-	-	-	-	-	-	-	-

STX (Shanghai) Corporation Ltd.	3,363	-	385	11	-	-	-	3,759

STX Middle East FZE.	85	-	(72)	(1)	-	-	-	12

STX Ghana Ltd.	1	-	-	-	-	-	-	1

STX Global India Private Ltd.	361	-	(1)	(1)	-	-	-	359

STX TIMOR CORPORATION,UNPESSOAL, LDA	29	-	-	-	-	-	-	29

STX Forest Malaysia SND BHD	-	2,097	(274)	44	-	-	(1,133)	734

STX Forest LLC	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)STX바이오	-	-	-	-	-	-	-	-

PT. Satya Nusantara Sinergi	826	-	62	(23)	-	-	-	865

STX Vietnam Co. Ltd	92	-	(3)	(1)	-	-	-	88

합 계	86,286	2,097	(123)	219	-	-	(1,133)	87,346

2) 전분기

(단위: 백만원)

회 사 명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	처분	대체	기말

STX리조트(주)	28,365	-	(444)	-	-	-	-	27,921

STX에어로서비스(주)	12	500	138	(42)	-	-	-	608

피케이밸브앤엔지니어링(주)	46,100	-	376	-	-	-	-	46,476

STX Japan Corporation	3,567	-	374	(93)	-	-	-	3,848

STX International Trading (Singapore) Pte. Ltd.	-	-	-	-	-	-	-	-

STX (Shanghai) Corporation Ltd.	2,179	-	307	65	-	-	-	2,551

STX Middle East FZE.	-	-	-	-	-	-	-	-

STX Ghana Ltd.	1	-	-	-	-	-	-	1

STX Global India Private Ltd.	342	-	(8)	14	-	-	-	348

STX TIMOR CORPORATION,UNPESSOAL, LDA	26	-	-	1	-	-	-	27

STX Forest Malaysia SND BHD	200	-	(200)	-	-	-	-	-

STX Forest LLC	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)STX바이오	-	-	-	-	-	-	-	-

PT. Satya Nusantara Sinergi	786	-	(39)	53	-	-	-	800

STX Vietnam Co. Ltd	-	92	-	-	-	-	-	92

STX Asia Limited	12,938	(11,817)	-	(1,121)	-	-

합 계	94,516	(11,225)	504	(1,123)	-	-	-	82,672

(3) 주요 종속기업의 당분기 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	영업손익	당기순손익

STX리조트(주)	46,966	18,861	28,105	2,767	206	122

STX에어로서비스(주)	4,624	3,572	1,052	891	21	27

피케이밸브앤엔지니어링(주)	202,434	84,267	118,167	25,229	(73)	(439)

STX Japan Corporation	5,713	1,672	4,041	36,870	(46)	(203)

STX International Trading (Singapore) Pte. Ltd.	2,083	5,616	(3,533)	-	(5)	(4)

STX (Shanghai) Corporation Ltd.	4,045	286	3,759	904	371	384

STX Middle East FZE.	16,240	16,228	12	5,233	(49)	(72)

STX Ghana Ltd.	2	1	1	-	-	-

STX Global India Private Ltd.	360	1	359	-	-	(1)

STX TIMOR CORPORATION,UNPESSOAL, LDA	29	-	29	-	-	-

STX Forest Malaysia SND BHD	7,357	6,623	734	79	(285)	(275)

STX Forest LLC	2,155	5,285	(3,130)	-	-	-

(주)STX바이오	106	3,184	(3,078)	1	(32)	(32)

PT. Satya Nusantara Sinergi	4,546	3,680	866	53	(95)	62

STX Vietnam Co. Ltd	90	2	88	-	(3)	(3)

(4) 당분기말 현재 주요 종속기업의 재무정보금액을 종속기업지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회 사 명	보고기간말순자산	지분율(%)	순자산지분금액	지분법중단미인식손실	장기투자지분손상인식	기타	장부금액

STX리조트(주)	28,105	100.00	28,105	-	-	-	28,105

STX에어로서비스(주)	1,052	92.31	971	-	-	-	971

피케이밸브앤엔지니어링(주)	118,167	41.71	49,287	-	-	(905)	48,382

STX Japan Corporation	4,041	100.00	4,041	-	-	-	4,041

STX International Trading (Singapore) Pte. Ltd.	(3,533)	100.00	(3,533)	3,533	-	-	-

STX (Shanghai) Corporation Ltd.	3,759	100.00	3,759	-	-	-	3,759

STX Middle East FZE.	12	100.00	12	-	-	-	12

STX Ghana Ltd.	1	100.00	1	-	-	-	1

STX Global India Private Ltd.	359	100.00	359	-	-	-	359

STX TIMOR CORPORATION,UNPESSOAL, LDA	29	100.00	29	-	-	-	29

STX Forest Malaysia SND BHD	734	100.00	734	-	-	-	734

STX Forest LLC	(3,130)	51.00	(1,596)	1,178	418	-	-

(주)STX바이오	(3,078)	57.14	(1,759)	1,050	709	-	-

PT. Satya Nusantara Sinergi	866	99.91	865	-	-	-	865

STX Vietnam Co. Ltd	88	100.00	88	-	-	-	88

7. 관계기업 및 공동기업 투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업과 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.

1) 관계기업

(단위: 백만원)

회 사 명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)예그리나(주1)	대한민국	제빵	6.78	-	6.78	-

STX China Shipbuilding Holdings Co.,Ltd.(주1)	홍 콩	사업투자	28.04	-	28.04	-

PT IndoAsia Cemerlang(주1)	인도네시아	광구탐사 및 생산	40.00	-	40.00	-

DV PARITET(주1)	러시아	제재목사업	49.00	-	49.00	-

(주)STX네트워크서비스(주1)	대한민국	정보통신업	30.00	-	30.00	14

(주)아이비티	대한민국	이차전지 제조 및 판매	20.05	2,138	20.05	2,118

PT. ESA STX SINERGI	인도네시아	광구탐사 및 생산	49.00	1,052	49.00	802

합 계	3,190	2,934

(주1) 해당 관계기업투자주식은 전액 손상되었습니다. 당분기말 현재 관계기업의 손실 중 당사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)을 초과함에 따라 지분법 적용을 중지하였습니다.

2) 공동기업

(단위: 백만원)

회 사 명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

KIM LLC(주1)	러시아	LPG 저장 및 판매	45.00	-	45.00	-

(주1) 당사는 공동지배력을 보유하는 당사자들이 공동약정을 통하여 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. KIM LLC에 대한 소유지분율은 45%이나, 의결권이없는 지분율 10%로 인해 실제 의결권 지분율은 50%입니다.한편 해당 공동기업투자주식은 전액 손상되었습니다. 당분기말 현재 공동기업의 손실 중 당사의 지분이 공동기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)을 초과함에 따라 지분법 적용을 중지하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 백만원)

회 사 명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

(주)STX네트워크서비스	14	-	(14)	-	-

(주)아이비티	2,118	-	20	-	2,138

PT. ESA STX SINERGI	802	-	273	(23)	1,052

합계	2,934	-	279	(23)	3,190

2) 전분기

(단위: 백만원)

회 사 명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

(주)STX네트워크서비스	101	-	(39)	-	62

(주)아이비티	2,000	-	10	-	2,010

PT. ESA STX SINERGI	430	-	32	8	470

합계	2,531	-	3	8	2,542

(3) 주요 관계기업 및 공동기업의 당분기 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출액	영업손익	당기손익

KIM LLC	43,488	46,707	(3,219)	9,347	317	1,124

(주)STX네트워크서비스	5,573	5,632	(59)	1,445	(84)	(105)

(주)아이비티	20,697	13,230	7,467	2,674	167	68

PT. ESA STX SINERGI	7,578	5,431	2,147	6,047	933	558

(4) 당분기말 현재 주요 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업투자주식과 공동약정에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회 사 명	보고기간말순자산	지분율(%)	순자산지분금액	지분법중단미인식손실	장기투자지분손상인식	투자차액	장부금액

KIM LLC	(3,219)	45.00	(1,449)	37	743	669	-

(주)STX네트워크서비스	(59)	30.00	(18)	18	-	-	-

(주)아이비티	7,467	20.05	1,497	-	-	641	2,138

PT. ESA STX SINERGI	2,147	49.00	1,052	-	-	-	1,052

8. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	1,045	-	1,045	1,045	-	1,045

건 물	10,142	(1,154)	8,988	10,142	(1,093)	9,049

차량운반구	351	(290)	61	351	(281)	70

공기구비품	10,187	(9,937)	250	10,186	(9,912)	274

건설중인자산	426	-	426	414	-	414

사용권자산	8,264	(4,873)	3,391	8,262	(4,491)	3,771

합 계	30,415	(16,254)	14,161	30,400	(15,777)	14,623

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

토 지	1,045	-	-	-	-	1,045

건 물	9,049	-	-	-	(61)	8,988

차량운반구	70	-	-	-	(9)	61

공기구비품	274	2	-	-	(26)	250

건설중인자산	414	12	-	-	-	426

사용권자산	3,771	25	-	-	(405)	3,391

합 계	14,623	39	-	-	(501)	14,161

2) 전분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

토 지	1,045	-	-	-	-	1,045

건 물	9,295	-	-	-	(61)	9,234

차량운반구	104	-	-	-	(9)	95

공기구비품	362	11	-	-	(27)	346

건설중인자산 (주1)	629	51	-	(280)	-	400

사용권자산	2,084	49	(88)	-	(195)	1,850

합 계	13,519	111	(88)	(280)	(292)	12,970

(주1) 전분기 중 건설중인자산은 기타의 무형자산으로 대체되었습니다.

9. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	-	-	-	-	584	(234)	-	350

기타의무형자산	7,327	(2,899)	(2,557)	1,871	7,327	(2,874)	(2,557)	1,896

합 계	7,327	(2,899)	(2,557)	1,871	7,911	(3,108)	(2,557)	2,246

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	처분	무형자산상각비	기말

산업재산권	350	(350)	-	-

기타의무형자산	1,896	-	(25)	1,871

합 계	2,246	(350)	(25)	1,871

2) 전분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	대체	무형자산상각비	기말

산업재산권	350	-	-	350

기타의무형자산	1,164	280	(16)	1,428

합 계	1,514	280	(16)	1,778

10. 리스(1) 리스이용자1) 재무상태표에 인식된 금액

당분기말과 전기말 현재리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

사용권자산(주1)

차량	238	(112)	126	236	(120)	116

사무실	8,026	(4,761)	3,265	8,026	(4,371)	3,655

합 계	8,264	(4,873)	3,391	8,262	(4,491)	3,771

(주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

당분기 중 증가된 사용권자산은 25백만원(전분기: 48백만원)입니다.

2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	406	194

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	178	32

단기 및 소액리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	38	33

합계	622	259

당분기 중 리스의 총 현금유출은 347백만원(전분기: 150백만원)입니다.

(2) 리스제공자

당분기 중 당사가 사용권자산을 리스로 제공하고 인식한 리스료 수익은 96백만원(전분기: 42백만원)입니다.

11. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 당사의 차입금 및 거래약정을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD / 원화단위: 백만원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액 (주1)	차입금 및거래약정 내용	차입(실행)금액	담보권자

단기금융자산 등	3,216	3,216	Banker's Usance	USD 87,723	한국산업은행

USD 972	USD 972

토지 및 건물	8,056	1,124	차입금 보증	215	한국에너지공단

USD 2,940	USD 577

(주1) 담보제공자산 중 금융자산은 장부금액으로 표시하였습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 제공한 보증 및 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD / 원화단위: 백만원)

구 분	제공받은자	담보제공자산혹은 보증내용	담보 혹은보증금액 (주1)	관련 차입금 등	담보권자 혹은 지급보증처

지급보증	PT Mutiara Jawa	지급보증	USD 413	USD 2,750	우리소다라은행

STX마린서비스(주)	지급보증	8,000	8,000	신보글로벌2022제1차유동화전문회사

7,000	7,000	신보2022제9차유동화전문회사

계약이행보증	계약이행보증	USD 4,782	-	Ministry of Electricity, Iraq

담보제공	예금담보	2,800	2,800	BNK부산은행

PT Mutiara Jawa	당기손익인식금융자산	1,532	USD 2,750	우리소다라은행

서울보증보험	예금담보	6,000	-	우리은행

합 계	25,332	17,800

USD 5,194	USD 5,500

(주1) 담보제공자산 중 금융자산은 장부금액으로 표시하였습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 천CNY)

구 분	제 공 자	물건 또는 내용	실행금액

지급보증	우리은행	기타외화지급보증	USD 4,853

농협은행	수입화물선취보증	CNY 31,250

하나은행	기타외화지급보증	USD 6,577

12. 채무조정

채권금융기관 공동관리절차(자율협약)가 2018년 8월 21일부로 종료되었으나, 채권 미신고 또는 출자전환 미청약분에 대한 잔액은 남아있으며, 당분기말 현재 관련 사채에 대한 명목가치와 현재가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	만 기	이 자 율(%)	명목가치	현재가치

변경전	변경후	변경전	변경후

비협약채권자	제88회 무보증공모사채 (주1)	2013-12-03	2017-12-31	5.90	2.00	70	70

제97회 무보증 신주인수권부사채 (주1)	2015-08-09	2017-12-31	3.00	2.00	73	73

합 계	143	143

(주1) 동 사채는 채권자 미신고분 등 143백만원을 제외하고 전액 상환되었습니다.

13. 사채, 차입금 및 리스부채(1) 사채

당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	발 행 일	만 기 일	이자율(%)	당분기말	전기말

제88회 무보증공모사채(주1)	2010-12-03	2017-12-31	2.00	70	70

사채할인발행차금	-	-

소 계	70	70

차감: 유동성장기부채	(70)	(70)

차 감 계	-	-

(주1) 동 사채는 채권자 미신고분 등 70백만원을 제외하고 전액 상환되었습니다.

(2) 신주인수권부사채

1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	발 행 일	만 기 일	이자율(%)	당분기말	전기말

제97회 무보증 신주인수권부사채(분리형)(주1)	2012-08-09	2017-12-31	2.00	73	73

사채할인발행차금	-	-

소 계	73	73

차감: 유동성장기부채	(73)	(73)

차 감 계	-	-

(주1) 동 사채는 채권자 미신고분 등 73백만원을 제외하고 전액 상환되었습니다.

2) 제 97회 무보증 신주인수권부사채와 관련된 신주인수권은 2015년 7월 10일로 행사기간이 만료되었으며, 당분기 중 신주인수권부사채와 관련된 신주인수권은 505,000원이 상환 되었습니다.

(3) 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차 입 처	이 자 율(%)(주1)	당분기말	전기말

외화차입금	한국산업은행	Term Sofr+1.65	128,648	135,862

우리은행	Term Sofr+1.00	57,627	60,040

Term Sofr+1.20	5,289	1,043

농협은행	Term Sofr+1.20	42,469	47,937

신한은행	Term Sofr+1.00	27,833	25,956

합 계	261,866	270,838

(주1) USANCE 등 단기차입금의 이자율은 실행시점의 Term Sofr금리에 가산금리를 고려하여 결정됩니다.

(4) 장기차입금

당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차 입 처	만 기 일	이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금	한국에너지공단	2025-12-15 ~2027-12-15	0.75	215	249

외화차입금	한국에너지공단	2025-09-15 ~2027-12-15	0.75	846	957

소 계	1,061	1,206

차감: 유동성장기부채	(523)	(555)

차감계	538	651

(5) 리스부채

당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	916	864

비유동	4,458	4,618

합 계	5,374	5,482

14. 자본(1) 자본금

보고기간 종료일 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이며, 발행한 보통주식의 수 및 1주당 금액은 각각 31,017,927주 및 2,500원입니다. 또한, 회사가 발행할 우선주식의 총수는 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내이며, 발행한 우선주는 없습니다.

(2) 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

감자차익	309,749	309,749

주식발행초과금	95,315	95,315

합 계	405,064	405,064

(3) 자기주식

당분기말과 전기말 현재 자기주식은 보통주식 37,877주 입니다.

(4) 기타자본

당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

주식할인발행차금	(302,742)	(302,742)

출자전환채무	62	62

신종자본증권	12,996	12,996

지분법자본변동	15,346	15,150

주식기준보상	4,322	4,322

합 계	(270,016)	(270,212)

1) 신종자본증권

당사는 전기 중 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채를 발행하였습니다. 본 전환사채는 계약조건 상 발행자인 당사의 현금결제의무가 없으므로 자본으로 분류되었습니다. 당분기말 현재 해당 신종자본증권의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제111회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2024-11-15

발행금액	13,000 백만원

만기	2054-11-15

이자지급	발행일로부터 2년까지 연 5%, 그 다음날로부터 2년까지 연 7.5%, 그 다음날로부터 만기일까지 연 9.5%

이자지급의정지	당사의 선택에 따라 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 않을 수 있음. 이 경우 지연이자는 다음 이자지급기일로 이연 되어 누적되며,연 10%로 일할 계산한 추가이자 발생

조기상환권	발행자는 발행일로부터 매 1년이 되는 날의 익일부터 30영업일이 되는 날까지의 기간 중 본 사채의 전부 또는 일부를 조기상환 가능

전환조건	전환가격: 4,842원/ 주

전환청구기간 : 2025년 11월 15일 ~ 2054년 10월 15일

2) 주식기준보상

① 당사는 대표이사 등에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

권리부여일	2021-03-31

부여방법	주식선택권 행사시 신주교부, 자기주식교부

발행할 주식의 종류	보통주

행사가격	6,000원/주

행사가능기간	2023-04-01 ~ 2028-03-31

가득조건 및 행사가능시점	부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직시 행사 가능

② 당분기와 전분기 중 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 수량	1,800,000	1,800,000

부여	-	-

당분기말 수량	1,800,000	1,800,000

③ 당분기와 전분기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초 주식선택권	4,322	4,322

당기 비용인식분	-	-

당분기말 주식선택권	4,322	4,322

④ 상기 주식선택권의 평가를 위해 공정가액접근법을 적용하여 이항옵션평가모형에따라 보상원가를 계산하였으며 계산에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여일	2021-03-31

주식선택권의 공정가치	2,401원

기초자산의 현재가치	6,080원

무위험이자율(주1)	1.82%

기대만기	7년

예상주가변동성(주1)	34.20%

(주1) 무위험이자율은 평가기준일 현재 옵션의 잔존만기에 대응하는 국고채 금리를 적용하였으며, 주가변동성은 옵션의 잔존만기에 대응하는 과거 기간 KOSPI 유통업지수와 당사 주가변동성을 기초로 산정하였습니다.

15. 영업수익

(1) 당분기와 전분기 중 영업수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	148,598	124,486

상품매출액	146,023	120,699

용역매출액	2,357	3,500

브랜드수입	218	287

고객과의 계약 이외에서 생기는 수익	984	1,521

지분법이익	888	1,235

임대수익 등	96	286

합 계	149,582	126,007

[수익인식 시기]

한 시점에 이행	147,169	122,509

기간에 걸쳐 이행	1,525	2,019

기타	888	1,479

합 계	149,582	126,007

16. 매출원가

당분기와 전분기 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	145,310	119,530

용역매출원가	2,202	3,020

지분법손실	732	730

합 계	148,244	123,280

17. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

1. 판매비

급 여	914	881

퇴직급여	28	55

복리후생비	113	114

광고선전비	5	18

임차료	35	32

운반비	40	44

지급수수료	704	588

여비교통비	124	72

대손상각비(환입)	143	(587)

기 타	169	181

소 계	2,275	1,398

2. 관리비

급 여	727	781

퇴직급여	76	97

복리후생비	105	114

지급수수료	484	1,028

관리비	2	-

사무실관리비	173	162

감가상각비	501	292

세금과공과	23	25

기 타	136	133

소 계	2,227	2,632

합 계	4,502	4,030

18. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	145,310	119,530

지분법손실	732	730

종업원급여(주1)	1,962	2,043

감가상각비 및 무형자산상각비	526	308

지급수수료	3,391	4,636

임차료	35	32

운반비	40	44

세금과공과	23	25

대손상각비(환입)	143	(587)

기 타	584	549

합 계	152,746	127,310

(주1) 당사는 퇴직급여제도로 확정기여형제도를 운영하고 있으며, 확정기여형제도와 관련하여 당분기와 전분기중 퇴직급여 104백만원 및 152백만원을 비용으로 인식하였습니다.

19. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

대손충당금환입	5	482

종속기업투자주식처분이익	-	63

잡이익	13	1,002

합 계	18	1,547

(2) 당분기와 전분기 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기타의대손상각비	356	-

지급수수료	215	48

기 타	133	208

합 계	704	256

20. 법인세

당분기 및 전분기 중 당사의 법인세부담액은 없으며, 누적 일시적차이 및 결손금에 대한 법인세효과는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세 소득의 발생가능성이 높지 않아서 당분기 법인세효과를 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다.

21. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기순손실	(5,662,189,103)	(6,565,662,462)

차감: 신종자본증권 이자	(158,938,356)	-

보통주 당기순손실	(5,821,127,459)	(6,565,662,462)

가중평균유통보통주식수(주1)	30,980,050주	30,980,050주

기본주당이익(손실)	(188)	(212)

(주1) 가중평균 유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	31,017,927	31,017,927

자기주식 효과	(37,877)	(37,877)

가중평균유통보통주식수	30,980,050	30,980,050

(2) 당분기와 전분기 중 희석효과가 존재하지 않아 희석주당손익을 산정하지 않았습니다.

22. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

지배기업	에이피씨머큐리(유)

종속기업	STX리조트(주)

STX에어로서비스(주)

피케이밸브앤엔지니어링(주)

(주)STX바이오

STX(Shanghai) Corporation Ltd.

STX International Trading(Singapore) Pte. Ltd.

STX Middle East FZE.

STX Japan Corporation

STX Ghana Ltd.

STX GLOBAL INDIA PRIVATE LIMITED

STX TIMOR CORPORATION,UNPESSOAL, LDA

STX FOREST LLC

STX Forest Malaysia SND BHD

PT. Satya Nusantara Sinergi

STX Vietnam Co. Ltd(주1)

관계기업 및공동기업	(주)예그리나

STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd.

PT IndoAsia Cemerlang

KIM LLC

DV PARITET

(주)STX네트워크서비스

(주)아이비티

PT. ESA STX SINERGI

기타 특수관계자	(주)STX그린로지스(주2)

에스티엑스오션서비스(주)(주3)

에스티엑스썬에이스해운(주)(주3)

기타의 특수관계자

(주1) 전기 중 종속기업으로 신설 되었습니다.

(주2) 당사로부터 인적분할하였습니다. 지배기업이 상호 동일함에 따라 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(주3) 기타특수관계자인 (주)STX그린로지스의 종속기업입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

1)당분기

(단위: 백만원)

구 분	회 사 명	매 출	매 입	금융수익 등	금융비용 등

지배기업	에이피씨머큐리(유)	25	-	-	-

종속기업	STX리조트(주)	1	-	47	13

STX에어로서비스(주)	-	-	13	-

피케이밸브앤엔지니어링(주)	-	-	-	-

(주)STX바이오	-	-	26	-

STX(Shanghai) Corporation Ltd.	-	739	-	-

STX International Trading(Singapore) Pte. Ltd.	-	-	-	-

STX Middle East FZE.	5,145	22	-	21

STX Japan Corporation	9,959	25,089	-	48

STX Forest Malaysia	-	79	24	-

STX FOREST LLC	-	-	24	-

PT. Satya Nusantara Sinergi	131	53	31	5

관계기업 및 공동기업	KIM LLC	-	-	173	-

(주)STX네트워크서비스	-	-	42	-

기타 특수관계자	(주)STX그린로지스	60	-	420	-

에스티엑스오션서비스(주)	11	-	-	-

에스티엑스썬에이스해운(주)	-	-	-	-

합 계	15,332	25,982	800	87

2) 전분기

(단위: 백만원)

구 분	회 사 명	매 출	매 입	금융수익 등	금융비용 등

지배기업	에이피씨머큐리(유)	11	-	-	-

종속기업	STX리조트(주)	-	-	29	12

STX에어로서비스(주)	-	-	11	-

피케이밸브앤엔지니어링(주)	-	-	-	-

(주)STX바이오	-	-	26	-

STX(Shanghai) Corporation Ltd.	-	584	-	-

STX International Trading(Singapore) Pte. Ltd.	-	-	-	-

STX Middle East FZE.	9,718	56	-	11

STX Japan Corporation	12,571	23,356	985	-

STX Asia Limited	-	-	-	-

STX FOREST LLC	-	-	41	-

STX Forest Malaysia	-	-	36	-

PT. Satya Nusantara Sinergi	-	18	-	-

관계기업 및 공동기업	KIM LLC	-	-	233	-

(주)STX네트워크서비스	-	-	10	3

기타 특수관계자	(주)STX그린로지스	26	-	189	-

합 계	22,326	24,014	1,560	26

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	기타채권	대손충당금	매입채무	미지급금	기타채무

지배기업	에이피씨머큐리(유)	-	9	-	-	-	-	-	68

종속기업	STX리조트(주)	9	844	4,000	170	(741)	-	-	-

STX에어로서비스(주)	164	-	950	293	(1,037)	-	-	-

피케이밸브앤엔지니어링(주)	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)STX바이오	-	-	2,300	655	(2,955)	-	-	-

STX(Shanghai) Corporation Ltd.	-	-	-	82	-	42	281	-

STX International Trading(Singapore) Pte. Ltd.	5,266	343	-	-	(4,288)	1,980	-	-

STX Middle East FZE.	4,356	6	-	-	(1,568)	111	500	1

STX Japan Corporation	1,115	-	-	-	-	-	-	-

STX FOREST MALAYSIA	-	-	2,126	3,631	-	415	-	8

STX FOREST LLC	-	-	2,053	587	(2,640)	-	-	-

PT. Satya Nusantara Sinergi	132	-	1,061	61	-	-	-	-

관계기업 및공동기업	STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd.	-	-	20,552	5,977	(26,528)	-	-	-

KIM LLC	-	-	9,723	6,385	(4,025)	-	-	-

(주)STX네트워크서비스	-	35	3,510	75	(267)	-	-	-

PT. ESA STX SINERGI	-	-	-	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	(주)STX그린로지스	-	391	10,000	89	-	-	-	166

에스티엑스오션서비스(주)	-	4	-	-	-	-	-	-

에스티엑스썬에이스해운(주)	-	-	-	-	-	-	-	80

합 계	11,042	1,632	56,275	18,005	(44,049)	2,548	781	323

2) 전기말

(단위: 백만원)

구 분	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	기타채권	대손충당금	매입채무	미지급금	기타채무

지배기업	에이피씨머큐리(유)	-	9	-	-	-	-	-	68

종속기업	STX리조트(주)	9	845	4,000	290	(678)	-	14	-

STX에어로서비스(주)	164	-	950	282	(1,038)	-	-	-

피케이밸브앤엔지니어링(주)	-	2	-	-	-	-	-	-

(주)STX바이오	-	-	2,300	629	(2,929)	-	-	-

STX(Shanghai) Corporation Ltd.	-	-	-	82	-	106	527	-

STX International Trading(Singapore) Pte. Ltd.	5,279	344	-	-	(4,288)	1,985	13	-

STX Middle East FZE.	1,917	6	-	-	(1,566)	96	479	1

STX Japan Corporation	434	-	-	48	-	-	310	-

STX FOREST MALAYSIA	-	-	2,132	3,677	(1,133)	416	-	8

STX FOREST LLC	-	-	2,058	563	(2,621)	-	-	-

PT. Satya Nusantara Sinergi	-	-	1,063	34	-	-	-	-

관계기업 및공동기업	STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd.	-	-	20,552	5,977	(26,528)	-	-	-

KIM LLC	-	-	9,746	6,230	(4,025)	-	-	-

(주)STX네트워크서비스	-	1	3,360	49	(243)	-	-	-

PT. ESA STX SINERGI	-	-	-	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	(주)STX그린로지스	-	391	-	20	-	-	-	166

에스티엑스오션서비스(주)	-	15	-	-	-	-	-	-

에스티엑스썬에이스해운(주)	-	1	-	-	-	-	-	83

합 계	7,803	1,614	46,161	17,881	(45,049)	2,603	1,343	326

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	회 사 명	당분기

대여	현금출자	신종자본증권이자의 지급 (주1)

종속기업	STX FOREST MALAYSIA	-	2,097	-

관계기업 및공동기업	(주)STX네트워크서비스	150	-	-

기타 특수관계자	(주)STX그린로지스	10,000	-	-

에스티엑스썬에이스해운(주)	-	-	163

합 계	10,150	2,097	163

(주1) 당사는 전기 중 신종자본증권을 발행하였으며, 당분기 중 이자 159백만원을 인식하였습니다. 이는 이익잉여금에서 직접 차감하여 반영하였습니다.

2) 전분기

(단위: 백만원)

구 분	회 사 명	전분기

대여	출자전환	현금출자

종속기업	STX리조트(주)	3,600	-	-

STX 에어로서비스(주)	300	500	-

STX Vietnam Co. Ltd	-	-	92

관계기업	(주)STX네트워크서비스	500	-	-

합 계	4,400	500	92

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD)

구 분	회 사 명	보증내용	보증금액	관련차입금 등

종속기업	STX리조트(주)	지급보증	USD 67,980	USD 60,000

상기의 지급보증 외에 (주)STX그린로지스와 분할 전의 채무에 관하여 연대책임을 부담하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 존재하지 않습니다.

(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

급 여	141	141

퇴직급여	48	48

합 계	189	189

23. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제 공 처	매 수	금 액	내 용

어 음	한국에너지공단	6매	백지	에너지특별융자담보용

수 표	한국에너지공단	3매	백지	에너지특별융자담보용

상기 이외에 당분기말 현재 당사가 1989년부터 2013년까지 금융기관으로부터 교부받은 어음 및 수표 중 소재가 확인되지 않은 어음 및 수표는 144매이며, 최근 10개년간 당사에 지급청구된 어음, 수표는 없었습니다. 한편, 이로 인해 재무제표에 미칠 수 있는 영향은 반영되어 있지 않으며, 당사는 해당 어음 및 수표에 대하여 51매는 제권판결 절차가 완료 되었으며, 69매에 대하여 폐기절차를 진행중에 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 금융기관과 체결한 차입거래 약정내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD)

구 분	금융기관	금 액

수입신용장발행	한국산업은행	USD 122,000

우리은행	USD 51,034

농협은행	USD 37,525

신한은행	USD 22,000

당사가 금융기관으로부터 차입한 차입금은 은행의 채무 중 하나라도 변제하지 아니한 때, 금융기관의 여신에 관련된 계획사업이 은행의 사전승인 없이 상당기간 지연되거나 중단된 때, 당사가 제공한 담보재산에 대하여 강제집행 또는 담보권실행 등을 위한 경매의 개시결정이나 체납처분의 착수가 있는 때, 파산 ㆍ회생 신청이 있거나 채무불이행자 명부등재의 신청이 있는 때 등과 같은 기한의 이익상실 사유를 구성하는 약정을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 금융기관과 체결한 기타 약정내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD)

구 분	금융기관	금 액

외화지급보증	우리은행	USD 5,225

파생상품 거래한도	우리은행	USD 2,500

수출환어음매입	우리은행	USD 3,607

(4) 당분기말 현재 당사가 피고로서 계류 중인 소송사건은 없습니다.

(5) 당사는 암바토비 니켈광 개발 프로젝트(이하 "암바토비")에 한국광해광업공단 등과 함께 한국암바토비컨소시엄(KAC)을 구성하여 참여하였으며, 현재까지 투자금액은 USD 69,544천입니다. 당분기말 현재 암바토비 니켈광 개발 프로젝트와 관련하여지분투자를 제외한 채권가액은 장기미수금 28,762백만원이며, 당분기말 현재 해당 채권에 대하여 16,008백만원의 대손충당금을 계상하고 있습니다. 해당 장기 미수금은 한국광해광업공단 (구, 한국광물자원공사)이 2017년, 2020년 각각 설립한 후 법적, 실질적으로 지배하고 있는 회사들에 대한 채권입니다.

(6) 당분기말 현재 당사와 STX마린서비스(주)는 상법 제530조의9 제1항에 의거 분할 전의 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(7) 당분기말 현재 당사는 (주)STX그린로지스에 대해 상법 제530조의 9 제1항에 의거 분할 전의 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(8) 당사는 다수의 금융기관과 공급자금융약정을 체결하였습니다. 공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 당사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 당사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 당사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 당사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.

당사의 공급자금융약정에 대한 추가적인 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액	256,864

지급기일 범위

공급자금융약정에 해당하는 금융부채	인수 후 180일

공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무	송장 발급 후 60일

금융기관에 의해 공급자에게 지급된 금액	249,177

24. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 현금흐름표 중 간접법으로 작성한 영업에서 사용된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목	당분기	전분기

Ⅰ. 분기순손실	(5,662)	(6,565)

Ⅱ. 조 정	2,724	1,389

퇴직급여	104	152

감가상각비 및 무형자산상각비	526	308

대손상각비 (환입)	143	(587)

기타의대손상각비(환입)	351	(482)

재고자산평가손실(환입)	(850)	(1,521)

지분법손실	732	730

금융비용	6,593	13,282

기타비용	-	48

금융수익	(3,986)	(9,240)

지분법이익	(888)	(1,235)

기타수익	(1)	(3)

종속기업투자주식 처분이익	-	(63)

Ⅲ. 자산 및 부채의 변동	35,955	(5,065)

매출채권	(12,393)	12,812

미수금	923	(5,016)

선급금	(28,494)	(9,008)

선급비용	2,497	174

재고자산	10,262	4,178

파생상품자산	1,688	9,769

기타의 당좌자산	820	(1)

매입채무	(17,053)	(28,691)

미지급금	(1,378)	6,972

선수금	80,445	-

계약부채	(47)	4,506

예수금	1,527	120

미지급비용	(2,823)	(61)

파생상품부채	(16)	(580)

퇴직금의 지급	(3)	(3)

기타	-	(236)

Ⅳ. 영업에서 사용된 현금(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	33,017	(10,241)

(2) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목	당분기	전분기

기타의 무형자산 취득	-	280

대여금의 출자전환	-	500

25. 계속기업가정에 관한 중요한 불확실성

(1) 당사는 당분기 중 순손실 5,662백만원이 발생하였고, 당분기말 현재 당사의 유동부채가 유동자산을 152,933백만원 초과하고 있으며, 부채총계가 자본총계를 369,627백만원 초과하고 있습니다. 따라서 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러 일으킬 만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미하며, 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련된 손익항목에 대한 수정사항은 당분기재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

(2) 상기 계속기업으로서의 존속능력에 대해 유의한 의문을 제기하는 상황에 대한 당사의 대처 방안은 다음과 같습니다. 당사는 전기 중 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채를 발행하여 130억원의 자본확충을 실시하였으며 계속 기업 존속을 위해 지속적으로 거래은행과 차입금 약정 한도 연장을 단행하고 있습니다. 당사는 차입금 거래가 발생하는 우리, 산업, 농협, 신한은행과 개별적으로 1년 단위의 차입금 약정 한도를 설정하며 차입금 한도를 지속하는 등 현금유동성을 확보 중에 있습니다.

(3) 당사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황 하에서는 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인 영업성과 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 있어 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련된 손익항목에 대한 수정사항은 당분기재무제표에 반영되어 있지 않습니다.