STX 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 STX(이하 "지배기업")는 1976년 12월 24일에 설립되었으며, 종합상사업 및 자회사의 지분소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 투자사업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 1990년 9월 12일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였고, 2014년 1월 17일 채권금융기관 공동관리(자율협약) 절차가 개시되었으며, 경상남도 창원시에 본점, 서울특별시에 사무소를 두고 있습니다.

당반기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

주 주 명	보 통 주	우 선 주

주 식 수	지 분 율	자 본 금	주 식 수	지 분 율	자 본 금

채권금융기관 협의회	한국산업은행	11,830,407주	39.59%	29,576	-	-	-

(주)우리은행	4,472,248주	14.97%	11,181	-	-	-

농협은행(주)	3,010,355주	10.07%	7,526	-	-	-

(주)신한은행	1,767,537주	5.92%	4,419	-	-	-

기 타	8,799,163주	29.45%	21,998	9주	100.00%	142

합 계	29,879,710주	100.00%	74,700	9주	100.00%	142

2016년 6월 30일로 종료하는 보고기간 에 대한 연결재무제표는 지 배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 투자, 해운ㆍ무역사업 등을 영위하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 2015 년 12 월 31 일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 종속기업의 현황

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성 대상 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율(*1)

제 41(당)기 반기	제 40(전) 기

STX마린서비스(주)	대한민국	12월	선박관리 및 해양서비스	100.00%	100.00%

STX리조트(주)	대한민국	12월	리조트개발, 건설 및 시행업 등	100.00%	100.00%

STX (Shanghai) Corporation Ltd.	중 국	12월	무역업	100.00%	100.00%

STX International Trading (Singapore) Pte., Ltd.	싱가포르	12월	무역업	100.00%	100.00%

STX Middle East FZE.	두바이	12월	도매 및 상품중계업	100.00%	100.00%

STX Ghana Ltd.	가 나	12월	물 류	100.00%	100.00%

STX Brasil Ltda.	브라질	12월	무역업	100.00%	100.00%

STX Japan Corporation	일 본	12월	무역업	100.00%	100.00%

STX Service Europe B.V.	네덜란드	12월	부품판매	100.00%	100.00%

STX Service Singapore Pte., Ltd.	싱가포르	12월	부품판매 및 엔진수리	100.00%	100.00%

STX Service Americas, LLC.	미 국	12월	부품판매 및 엔진수리	100.00%	100.00%

STX Jupiter S.A.(*2)	파나마	12월	선박금융	-	-

STX Saturn S.A.(*2)	파나마	12월	선박금융	-	-

STX Athena S.A.(*2)	파나마	12월	선박금융	-	-

STX Poseidon S.A.(*2)	파나마	12월	선박금융	-	-

(*1) 연결실체가 보유한 지분율의 단순합계입니다.
(*2) 상기 회사는 연결실체를 위하여 특수목적활동을 수행하는 회사로 연결실체는 해당 기업에 대하여 지분을 보유하고 있지 않으나, 해당 기업의 경제활동에서 발생하는 효익의 과반을 얻을 수 있는 의사결정 능력이 있기 때문에 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

(2) 당반기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	영업이익	반기순손익

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

STX마린서비스(주) 및 종속기업	143,578	59,756	203,334	102,232	51,453	153,685	71,335	(482)	(50,096)

STX리조트(주)	5,542	43,884	49,426	6,986	21,797	28,783	12,557	329	(346)

STX Japan Corporation	19,547	133	19,680	14,996	-	14,996	168,532	209	(318)

STX International Trading (Singapore) Pte. Ltd.	193,651	45	193,696	197,145	-	197,145	234,111	3,633	(1,345)

STX (Shanghai) Corporation Ltd.	4,708	49	4,757	1,459	-	1,459	1,363	(357)	(252)

STX Middle East FZE.	10,521	24	10,545	10,499	-	10,499	23,307	(282)	(268)

5. 영업부문 (1) 영업부문의 현황연결실체는 영업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다.

구 분	영 업 내 용

투자사업(지배기업) 등	국내ㆍ외 계열사 투자 및 지배기업의 무역업 등

해운ㆍ무역	선박관리 및 무역업 등

기 타	리조트 개발, 컨설팅 등

(2) 당반기와 전반기 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.1) 제 41(당)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	투자사업 등(지배기업)	해운ㆍ무역	기 타	보고부문 계	연결조정	합 계

매출액(영업수익)	708,531	498,829	12,557	1,219,917	(386,429)	833,488

영업이익(손실)	(83,736)	2,689	329	(80,718)	48,231	(32,487)

유ㆍ무형자산상각비	1,767	1,267	760	3,794	-	3,794

반기순이익(손실)	(360,351)	(52,305)	(346)	(413,002)	48,276	(364,726)

2) 제 40(전)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	투자사업(지배기업)	해운ㆍ무역	기 타	보고부문 계	연결조정	합 계

매출액(영업수익)	714,420	418,180	12,237	1,144,837	(323,744)	821,093

영업이익(손실)	(7,311)	4,817	(531)	(3,025)	1,345	(1,680)

유ㆍ무형자산상각비	2,155	1,286	786	4,227	-	4,227

반기순이익(손실)	(6,148)	7,535	(517)	870	522	1,392

(3) 당반기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

1) 제 41(당)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	투자사업(지배기업)	해운ㆍ무역	기 타	보고부문 계	연결조정	합 계

자 산	762,886	432,217	49,426	1,244,529	(250,387)	994,142

부 채	(1,052,804)	(377,803)	(28,783)	(1,459,390)	172,570	(1,286,820)

2) 제 40(전) 기

(단위: 백만원)

구 분	투자사업(지배기업)	해운ㆍ무역	기 타	보고부문 계	연결조정	합 계

자 산	1,057,543	407,865	51,452	1,516,860	(249,636)	1,267,224

부 채	(985,227)	(297,927)	(30,462)	(1,313,616)	118,734	(1,194,882)

(4) 당반기와 전반기 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당)기 반기	제 40(전)기 반기

매출액(영업수익)	비유동자산(*)	매출액(영업수익)	비유동자산(*)

국내사업장	792,423	166,695	849,815	223,081

해외사업장	427,494	193	295,022	181

지역부문 계	1,219,917	166,888	1,144,837	223,262

연결조정	(386,429)	(2,557)	(323,744)	(2,557)

합 계	833,488	164,331	821,093	220,705

(*) 부문별 비유동자산에는 금융상품, 관계기업투자주식, 이연법인세자산 등은 포함되지 아니하였습니다.

6. 금융상품

(1) 금융자산1) 당반기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	현금및현금성자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

유동자산

현금및현금성자산	36,540	-	-	-	-

단기금융자산

단기금융상품(*2)	-	-	159,672	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	18

기타의금융자산	-	-	256	-	-

소 계	-	-	159,928	-	18

파생상품자산	-	2,170	-	-	-

매출채권

매출채권	-	-	149,517	-	-

대손충당금	-	-	(40,411)	-	-

현재가치할인차금	-	-	(34)	-	-

소 계	-	-	109,072	-	-

기타채권

단기대여금	-	-	299	-	-

미수금	-	-	43,270	-	-

대손충당금	-	-	(30,324)	-	-

유동성금융리스채권	-	-	6,340	-	-

미수수익	-	-	2,285	-	-

대손충당금	-	-	(359)	-	-

소 계	-	-	21,511	-	-

유동금융자산 소계	36,540	2,170	290,511	-	18

비유동자산

장기금융자산

장기금융상품	-	-	2,374	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	15,975	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	1,697

보증금	-	-	3,526	-	-

현재가치할인차금	-	-	(15)	-	-

소 계	-	-	5,885	15,975	1,697

장기매출채권

장기매출채권(*1)	-	-	62,965	-	-

대손충당금(*1)	-	-	(54,086)	-	-

현재가치할인차금	-	-	(26)	-	-

소 계	-	-	8,853	-	-

기타채권

장기대여금	-	-	71,818	-	-

대손충당금	-	-	(59,324)	-	-

장기미수금(*2)	-	-	157,635	-	-

대손충당금(*2)	-	-	(145,109)	-	-

금융리스채권	-	-	26,442	-	-

장기미수수익	-	-	7,501	-	-

대손충당금	-	-	(7,501)	-	-

소 계	-	-	51,462	-	-

비유동금융자산 소계	-	-	66,200	15,975	1,697

합 계	36,540	2,170	356,711	15,975	1,715

(*1) STX조 선해양주 식회사의 회생절차 개시가 결정됨에 따라 연결실체가 보유한 장기매출채권 61,470백만원에 대하여 당반기 중 43,781백만원의 대손상각비를 추가로 인식하여 당반기말 현재 대손충당금은 54,081백만원입니다.
(*2) STX조 선해양주 식회사의 회생절차 개시가 결정됨에 따라 STX조 선해양주 식회사의 차입금에 대하여 한국수출입은행에 담보로 제공한 단기금융상품 121,858백만원의 담보권이 실행되었으며, 연결실체는 동 금액을 장기미수금(구상채권)으로 계상하고, 113,677백만원을 기타의대손상각비로 인식하였습니다.

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

2) 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	현금및현금성자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

유동자산

현금및현금성자산	77,005	-	-	-	-

단기금융자산

단기금융상품	-	-	274,171	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	18

기타의금융자산	-	-	976	-	-

소 계	-	-	275,147	-	18

파생상품자산	-	8,113	-	-	-

매출채권

매출채권	-	-	196,910	-	-

대손충당금	-	-	(39,060)	-	-

현재가치할인차금	-	-	(64)	-	-

소 계	-	-	157,786	-	-

기타채권

단기대여금	-	-	468	-	-

미수금	-	-	47,482	-	-

대손충당금	-	-	(29,350)	-	-

유동성금융리스채권	-	-	6,395	-	-

미수수익	-	-	1,799	-	-

대손충당금	-	-	(27)	-	-

소 계	-	-	26,767	-	-

유동금융자산 소계	77,005	8,113	459,700	-	18

비유동자산

장기금융자산

장기금융상품	-	-	2,160	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	26,412	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	1,610

보증금	-	-	3,732	-	-

현재가치할인차금	-	-	(17)	-	-

소 계	-	-	5,875	26,412	1,610

장기매출채권

장기매출채권	-	-	64,532	-	-

대손충당금	-	-	(10,747)	-	-

현재가치할인차금	-	-	(65)	-	-

소 계	-	-	53,720	-	-

기타채권

장기대여금	-	-	77,102	-	-

대손충당금	-	-	(54,548)	-	-

장기미수금	-	-	32,941	-	-

대손충당금	-	-	(24,104)	-	-

금융리스채권	-	-	28,484	-	-

장기미수수익	-	-	6,850	-	-

대손충당금	-	-	(6,733)	-	-

소 계	-	-	59,992	-	-

비유동금융자산 소계	-	-	119,587	26,412	1,610

합 계	77,005	8,113	579,287	26,412	1,628

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

3) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당)기 반기	제 40(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

STX조선해양주식회사(*1)	0.02%	-	0.02%	-

팬오션주식회사(*2)	-	13	-	14

STX엔진주식회사(*3)	3.10%	3,933	4.07%	6,364

STX중공업주식회사(*4)	0.27%	176	0.77%	1,131

AMSA/DMSA(*5)	1.00%	9,292	1.00%	16,031

기 타	-	2,561	-	2,872

합 계	15,975	26,412

(*1) 해당 매도가능금융자산의 장부금액은 백만원 미만입니다.
(*2) 해당 매도가능금융자산의 지분율은 0.01% 미만입니다.
(*3) 지분매각으로 금융자산처분손익 107백만원이 발생하였고, 당반기 중 공정가치의 상승으로 매도가능금융자산평가이익(기타포괄손익) 912백만원을 인식하였습니다.
(*4) 지분매각으로 금융자산처분손익 (-)134백만원이 발생하였고, 당반기 중 공정가치의 하락으로 매도가능금융자산평가손실(기타포괄손익) 162백만원을 인식하였습니다.
(*5) AMSA/DMSA (니켈광산개발사업) 투자와 관련하여 당반기 중 금융자산손상차손을 12,471백만원을 인식하였습니다.

4) 당반기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	종류	은 행 명	금 액	사용제한내용

단기금융상품	보통예금	(주)우리은행	14,216	인출제한

한국산업은행(*1)	-	긴급운영자금상환 담보제공

정기예금	농협은행(주)	83,952	STX중공업(주)
차입금 등 담보제공(*2)

29,476	외화지급보증 담보제공

10,000	차입금 담보제공

(주)우리은행	233	선물환한도 담보제공

한국산업은행	3,216	외화지급보증 담보제공

(주)하나은행	1,518	계약이행보증

Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ	170	선물환한도 담보제공

선물계좌	NH선물(주)	703	인출제한

유진투자선물	1,240	인출제한

이베스트투자증권	13,304	인출제한

장기금융상품	당좌개설보증금	(주)우리은행 등	14	인출제한

정기예금	(주)우리은행	330	사채 담보제공

(주)부산은행	1,000	계약이행보증

(주)하나은행	416	계약이행보증

1	하자보증

(주)신한은행	52	계약이행보증

154	선수금환급보증

합 계	159,995

(*1) 해당 금융상품의 장부금액은 백만원 미만입니다.
(*2) 당반기말 현재 전액 금융보증부채로 설정되어 있으나, 2016년 7월 29일 농협은행(주)에서 동 금액에 대한 담보권을 실행하였습니다.

(2) 금융부채

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당)기 반기	제 40(전) 기

당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채

유동부채

매입채무	-	141,849	-	168,094

단기차입금	-	599,729	-	578,844

유동성장기부채	-	30,568	-	36,566

단기금융부채

미지급금	-	20,872	-	29,888

미지급비용	-	9,783	-	12,441

미지급배당금	-	2	-	2

금융보증부채(*1)	-	148,578	-	20

소 계	-	179,235	-	42,351

파생상품부채	13,851	-	2,397	-

유동금융부채 소계	13,851	951,381	2,397	825,855

비유동부채

사 채	-	125,412	-	121,033

장기차입금	-	130,584	-	165,235

장기금융부채

장기미지급비용	-	503	-	664

콘도회원보증금(*2)	-	16,318	-	15,728

임대보증금	-	53	-	52

금융보증부채(*1)	-	1,538	-	4,631

기타금융부채	-	305	-	-

소 계	-	18,717	-	21,075

비유동금융부채 소계	-	274,713	-	307,343

합 계	13,851	1,226,094	2,397	1,133,198

(*1) STX중공업 주 식회사의 회생절차 개시가 결정됨에 따라 연결실체가 STX중공업 주 식회사의 차입금에 대하여 농협은행에 담보로 제공하고 있는 133,338백만원을 금융보증손실로 인식하였습니다(주석14).
무순중흥중공유한공사의 실질적인 경영권을 행사하고 있는 주식회사 케이에스피의 회생절차 개시가 결정됨에 따라 연결실체가 무순중흥중공유한공사의 차입금에 대하여 한국산업은행에 지급보증을 제공하고 있는 9,958백만원을 금융보증 손실로 인식하였습니다(주석14).
Sherritt이 수출입은행과 맺은 대출계약에 대하여 한국암바토비 컨소시엄이 Sherritt 대출에 대한 지급보증을 제공하였으며, 대출금의 상환은 계약상 Sherritt이 AMSA/DMSA로 부터 수령하는 배당으로만 가능하나, Sherritt이 AMSA/DMSA로부터 배당을 수령하지 못함에 따라 지급보증이 실행되었습니다. 전기 중 지급보증 실행예상액을 금융보증부채로 설정한 바 있으며, 이와 관련하여 당반기 및 전기 중 각각 2,465백만원, 4,356백만원을 금융보증손실로 인식하였습니다(주석14).
(*2) 콘도회원보증금의 계약상 만기는 2018년~2021년에 도래하며, 예상현금흐름을 할인하기 위해 사용된 할인율은 6.45%입니다.

상기 금융부채 중 상각후원가로 측정된 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 금융수익 및 금융비용 1) 당반기와 전반기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당)기 반기	제 40(전)기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

당기손익 인식:

Ⅰ. 금융수익

이자수익	1,175	3,186	2,883	5,503

외환차익	10,873	21,726	8,013	17,035

외화환산이익	(5,436)	11,844	5,082	8,986

배당금수익	2	2	2	2

금융자산처분이익	-	140	125	275

파생상품평가이익	(505)	1,942	7,741	13,512

파생상품거래이익	2,841	11,571	5,957	15,227

채무면제이익	12	12	-	-

금융보증수익	928	944	5,825	5,841

금융수익 계	9,890	51,367	35,628	66,381

Ⅱ. 금융비용

이자비용	9,245	19,326	10,167	19,832

외환차손	12,204	28,435	9,224	17,981

외화환산손실	(1,849)	8,322	7,704	13,688

금융자산처분손실	167	167	-	-

금융자산손상차손	9,046	12,474	8,381	8,470

파생상품평가손실	3,790	13,736	(1,129)	332

파생상품거래손실	12,089	18,517	5,143	8,703

차입금상환손실	5,336	5,336	-	-

금융보증손실	145,576	145,761	-	-

금융비용 계	195,604	252,074	39,490	69,006

Ⅲ. 순금융비용(Ⅰ-Ⅱ)	(185,714)	(200,707)	(3,862)	(2,625)

기타포괄손익:

Ⅰ. 매도가능금융자산 평가손익	(1,218)	(1,075)	676	686

2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 41(당)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	현금및현금성자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타금융부채	합 계

이자수익	84	-	3,015	-	87	-	3,186

외환차익	1,290	-	9,578	-	-	10,858	21,726

외화환산이익	232	-	685	-	-	10,927	11,844

배당금수익	-	-	-	2	-	-	2

금융자산처분이익	-	-	-	140	-	-	140

파생상품평가이익	-	1,942	-	-	-	-	1,942

파생상품거래이익	-	11,201	-	-	-	370	11,571

채무면제이익	-	-	-	-	-	12	12

금융보증수익	-	-	32	-	-	912	944

합 계	1,606	13,143	13,310	142	87	23,079	51,367

② 제 40(전)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	현금및 현금성자산	당기손익인식 금융자산	대여금및 수취채권	매도가능 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	123	-	5,380	-	-	5,503

외환차익	832	-	7,555	-	8,648	17,035

외화환산이익	375	-	8,266	-	345	8,986

배당금수익	-	-	-	2	-	2

금융자산처분이익	-	-	115	160	-	275

파생상품평가이익	-	13,512	-	-	-	13,512

파생상품거래이익	-	15,227	-	-	-	15,227

금융보증수익	-	-	32	-	5,809	5,841

합 계	1,330	28,739	21,348	162	14,802	66,381

3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 41(당)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

이자비용	-	-	-	-	19,326	19,326

외환차손	1,827	10,442	-	-	16,166	28,435

외화환산손실	1,527	4,450	-	-	2,345	8,322

금융자산처분손실	-	-	167	-	-	167

금융자산손상차손	-	-	12,474	-	-	12,474

파생상품평가손실	-	-	-	13,736	-	13,736

파생상품거래손실	-	-	-	18,517	-	18,517

차입금상환손실	-	-	-	-	5,336	5,336

금융보증손실	-	-	-	-	145,761	145,761

합 계	3,398	14,892	12,641	32,253	188,890	252,074

② 제 40(전)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자비용	-	-	-	-	19,832	19,832

외환차손	512	6,526	-	-	10,943	17,981

외화환산손실	747	895	-	-	12,046	13,688

금융자산손상차손	-	-	8,470	-	-	8,470

파생상품평가손실	-	-	-	332	-	332

파생상품거래손실	-	-	-	8,703	-	8,703

합 계	1,259	7,421	8,470	9,035	42,821	69,006

(4) 파생상품 1) 당반기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당)기 반기	제 40(전) 기

자 산	부 채	자 산	부 채

통화선도 등	619	2,481	2,191	526

상품선물	1,551	11,370	5,922	1,871

합 계	2,170	13,851	8,113	2,397

2) 당반기 중 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

거래목적	회계처리	파생상품 종류	평가이익(손실)	비 고

위험회피목적혹은 매매목적	매매목적회계	통화선도 등	619	당기손익

(2,481)

상품선물	1,323

(11,255)

합 계	1,942	평가이익

(13,736)	평가손실

3) 당반기 중 연결실체가 거래한 파생금융상품의 성격과 내용은 다음과 같습니다.

① 통화선도계약 등 연결실체는 외화자산 및 부채의 환율변동위험을 회피하기 위하여 한국산업은행과 통화선도계약을 체결하였으며, NH농협선물(주) 등의 중개로 통화선물계약을 체결하였습니다.

② 상품선물계약 연결실체는 FC STONE, ADM Investor Service International Ltd. 등과 알루미늄 및 아연 등 비철금속과 관련된 매매목적의 선물계약을 체결하였으며, NH농협선물과 Singapore Fuel Oil 380CST 등 석유제품과 관련된 매매목적의 선물계약을 체결하였습니다.

(5) 공정가치1) 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품과 단기금융자산으로 표시되어 있는 수익증권의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다.활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영진의 판단을 사용하여 공정가치로 측정하고 있습니다.

2) 공정가치를 결정하는데 사용한 할인율에 관련된 가정에 대한 정보 당반기말과 전기말 현재 예상현금흐름을 할인하기 위해 사용된 할인율은 다음과 같습니다.

구 분	제 41(당)기 반기	제 40(전) 기

파생상품	3.26%	3.65%

3) 공정가치 서열체계당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

제 41(당)기 반기

금융자산

파생상품자산	-	2,170	-	2,170

매도가능금융자산	4,122	-	-	4,122

금융자산 합계	4,122	2,170	-	6,292

금융부채

파생상품부채	-	13,851	-	13,851

제 40(전) 기

금융자산

파생상품자산	-	8,113	-	8,113

매도가능금융자산	7,509	-	-	7,509

금융자산 합계	7,509	8,113	-	15,622

금융부채

파생상품부채	-	2,397	-	2,397

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수 준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수 준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수 준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

7. 금융리스

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체는 선박을 동아탱커(주)에 리스를 하고 있는 바,이와 관련한 금융리스채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당)기 반기	제 40(전) 기

금융리스채권의 현재가치	32,782	34,879

유동성금융리스채권	(6,340)	(6,395)

차감계: 금융리스채권	26,442	28,484

(2) 당반기말 현재 리스의 총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금 액

1년 이내	6,632

1년 초과 5년 이내	32,602

총 합 계	39,234

현재가치 조정금액	(6,452)

금융리스채권의 현재가치	32,782

8. 재고자산 (1) 당반기 말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당)기 반기	제 40(전) 기

상 품	264,845	244,314

저 장 품	36	34

원 재 료	58	91

미 착 품	73,004	85,141

소 계	337,943	329,580

재고자산평가손실충당금	(3,918)	(13,268)

합 계	334,025	316,312

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당)기 반기	제 40(전)기 반기

매출원가:

재고자산평가손실	3,918	2,487

재고자산평가손실환입	(13,268)	(6,415)

합 계	(9,350)	(3,928)

9. 단기비금융자산

당반기 말과 전기말 현재 단기비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당)기 반기	제 40(전) 기

선급비용	530	710

미수법인세환급액	162	1,100

합 계	692	1,810

10. 관계기업투자주식

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	제 41(당)기 반기	제 40(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

코크렙제11호기업구조조정부동산투자회사	대한민국	비주거용 건물 임대업	29.50%	49,599	29.50%	49,858

(주)예그리나	대한민국	제 빵	36.22%	48	37.31%	43

STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd.(*)	홍 콩	사업투자	28.04%	-	28.04%	-

STX (대련)엔진유한공사(*)	중 국	엔진 제작 및 판매	24.00%	-	24.00%	-

PT IndoAsia Cemerlang(*)	인도네시아	광구탐사 및 생산	40.00%	-	40.00%	-

합 계	49,647	49,901

(*) 해당 관계기업투자주식의 장부금액은 백만원 미만입니다.

(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 41(당 ) 반기

(단위: 백만원)

관계기업명	기초평가액	취 득 액	지분법손익	기타증감액(*)	반기말평가액

코크렙제11호기업구조조정 부동산투자회사	49,858	-	1,556	(1,815)	49,599

(주)예그리나	43	32	(27)	-	48

합 계	49,901	32	1,529	(1,815)	49,647

(*) 기타증(감)액은 배당금 수령액 등으로 인한 투자주식의 증감분 등으로 구성되어 있습니다.

2) 제 40(전) 기

(단위: 백만원)

관계기업명	기초평가액	취 득 액	지분법손익	지분법자본변동	처 분 액	기타증감액(*)	기말평가액

코크렙제11호기업구조조정 부동산투자회사	23,284	-	2,724	27,194	-	(3,344)	49,858

(주)예그리나	55	41	(53)	-	-	-	43

POS-FIL MTC CO.	68	-	10	12	(90)	-	-

POS-FIL Ship Management Corporation	28	-	1	51	(80)	-	-

합 계	23,435	41	2,682	27,257	(170)	(3,344)	49,901

(*) 기타증(감)액은 배당금 수령액 등으로 인한 투자주식의 증감분 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 주요 관계기업의 당반기 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계기업명	자산총액	부채총액	매출액	영업손익	반기순손익

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

코크렙제11호기업구조조정 부동산투자회사(*)	6,981	289,700	296,681	109,932	18,615	128,547	6,025	4,161	2,841

(주)예그리나	104	61	165	35	-	35	166	(113)	(88)

(*) 연결실체는 유형자산 중 토지와 건물에 대해 재평가모형을 적용하고 있기에, 해당 자산에 대해 원가법을 적용하고 있는 해당법인의 재무제표에 재평가모형을 적용하여 재작성한 재무제표를 사용하여 지분법을 적용하였습니다.

(4) 당반기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계기업명	보고기간말순자산	연결실체지분율	순자산지분금액	장부금액

코크렙제11호기업구조조정 부동산투자회사	168,134	29.50%	49,599	49,599

(주)예그리나	130	36.22%	48	48

11. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당)기 반기	제 40(전) 기

취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토 지	6,282	-	-	6,282	6,282	-	-	6,282

건 물	39,615	(8,565)	-	31,050	39,616	(8,093)	-	31,523

구 축 물	11,762	(4,398)	(35)	7,329	11,760	(4,100)	(35)	7,625

선 박	57,419	(9,157)	-	48,262	57,419	(8,184)	-	49,235

기계장치	4,463	(4,351)	-	112	4,402	(4,324)	-	78

차량운반구	719	(385)	-	334	775	(376)	-	399

공기구비품	28,709	(25,020)	-	3,689	29,030	(23,696)	-	5,334

기타의유형자산	1,099	-	-	1,099	1,099	-	-	1,099

건설중인자산	230	-	-	230	125	-	-	125

합 계	150,298	(51,876)	(35)	98,387	150,508	(48,773)	(35)	101,700

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 41(당)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	기초장부금액	취득액(자본적지출포함)	처분액	감가상각비	기타증(감)액	반기말장부금액

토 지	6,282	-	-	-	-	6,282

건 물	31,523	-	-	(473)	-	31,050

구 축 물	7,625	-	-	(298)	2	7,329

선 박	49,235	-	-	(973)	-	48,262

기계장치	78	57	-	(25)	2	112

차량운반구	399	-	(30)	(47)	12	334

공기구비품	5,334	49	(35)	(1,679)	20	3,689

기타의유형자산	1,099	-	-	-	-	1,099

건설중인자산	125	105	-	-	-	230

합 계	101,700	211	(65)	(3,495)	36	98,387

2) 제 40(전) 기

(단위: 백만원)

구 분	기초장부금액	취득액(자본적지출포함)	처분액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

토 지	6,374	-	(92)	-	-	6,282

건 물	32,567	-	(97)	(947)	-	31,523

구 축 물	8,220	13	(12)	(597)	1	7,625

선 박	51,180	-	-	(1,945)	-	49,235

기계장치	152	22	(11)	(85)	-	78

차량운반구	388	109	(2)	(90)	(6)	399

공기구비품	8,100	779	(124)	(3,489)	68	5,334

기타의유형자산	1,099	-	-	-	-	1,099

건설중인자산	-	125	-	-	-	125

합 계	108,080	1,048	(338)	(7,153)	63	101,700

12. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당)기 반기	제 40(전) 기

취득가액	감가상각 누계액	손상차손 누계액	장부금액	취득가액	감가상각 누계액	손상차손 누계액	장부금액

토 지	49,157	-	-	49,157	49,157	-	-	49,157

건 물 등	4,659	(1,971)	(65)	2,623	4,659	(1,840)	(65)	2,754

합 계	53,816	(1,971)	(65)	51,780	53,816	(1,840)	(65)	51,911

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 41(당)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	기초 장부금액	감가상각비	반기말 장부금액

토 지	49,157	-	49,157

건 물 등	2,754	(131)	2,623

합 계	51,911	(131)	51,780

2) 제 40(전)기

(단위: 백만원)

구 분	기초장부금액	증 가 액	처 분 액	감가상각비	기말장부금액

토 지	89,614	-	(40,457)	-	49,157

건 물 등	22,602	151	(19,410)	(589)	2,754

합 계	112,216	151	(59,867)	(589)	51,911

(3) 투자부동산 관련 손익당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당)기 반기	제 40(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	495	980	880	1,720

임대원가 (*)	66	131	410	900

(*) 감가상각비가 포함된 금액입니다.

13. 무형자산당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당)기 반기	제 40(전) 기

기타의무형자산	3,792	3,950

14. 담보제공자산 등

(1) 당반기말 현재 연결실체의 차입금 및 거래약정을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액(*)	차입금 및 거래약정 내용	차입(실행)금액	담보권자

종속기업투자주식,매출채권 등	77,470	77,470	긴급운영자금 및 Banker's Usance	203,001	채권금융기관 협의회

토지,건물,투자부동산	32,207	50,000

23,458	예특자금	15,040	한국광물자원공사

18,000	단기차입금	3,600	농협은행(주)

단기금융상품 등	29,476	29,476	Banker's Usance	53,616	농협은행(주)

수입화물선취보증	4,072

10,000	10,000	장기차입금	40,790

3,216	3,216	Banker's Usance	163,033	한국산업은행

330	330	사 채	12,600	(주)우리은행

416	457	계약이행보증	416	(주)하나은행

1	1	하자보증	1

432	432	계약이행보증	432

349	419	하자보증	349

137	165	계약이행보증	137

599	719	계약이행보증	599

1,000	1,000	계약이행보증	1,000	서울보증보험(주)

52	52	계약이행보증	52

154	154	선수금환급보증	154

170	170	선물환한도	-	Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ

233	233	선물환한도	-	Woori Bank Tokyo Branch

선박	23,553	21,430	금융리스부채	11,148	Nordea Bank Finland PLC, Singapore Branch 외 1

24,709	21,430	금융리스부채	11,607

(*) 담보제공자산 중 지분증권 및 금융상품은 장부금액으로 표시하였습니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 제공한 보증 및 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 천EUR / 원화단위: 백만원)

구 분	제공받은자	담보제공자산
혹은 보증내용	담보 혹은
보증금액(*1)	관련 차입금 등	담보권자 혹은 지급보증처

지급보증	Sherritt International Corporation(*2)	니켈광 개발사업 채무보증	USD 1,564	USD 43,019	한국수출입은행

Ambatovy Project Investment Ltd(*2).	USD 11,574	USD 318,272

STX조선해양(주)	계약이행보증	USD 695,000	-	BP Shipping 외 1

STX중공업(주)	선수금환급보증	EUR 4,727	-	MAN Diesel Turbo SE.

계약이행보증	EUR 2,814	-

USD 130,269	-	ENI Iraq B.V.

PT Mutiara Jawa	대출보증	USD 4,050	USD 27,000	(주)우리은행

무순중흥중공유한공사(*3)	대출보증	USD 8,550	USD 8,530	한국산업은행

담보제공	팬오션(주)	STX엔진(주) 주식 등	3,933	100,000	한국산업은행

ST`X중공업(주)(*4)	단기금융상품	83,952	269,167	농협은행(주)

투자부동산	USD 49,900

PT Mutiara Jawa	매도가능금융자산	1,532	USD 27,000	(주)우리은행

합 계	89,417	369,167

USD 900,907	USD 423,821

EUR 7,541	-

(*1) 담보제공자산 중 지분증권 및 금융상품은 장부금액으로 표시하였습니다.
(*2) Sherritt이 수출입은행과 맺은 대출계약에 대하여 한국암바토비 컨소시엄이 Sherritt 대출에 대한 지급보증을 제공하였으며, 대출금의 상환은 계약상 Sherritt이 AMSA/DMSA로부터 수령하는 배당으로만 가능하나, Sherritt이 AMSA/DMSA로 부터 배당을 수령하지 못함에 따라 지급보증이 실행되었습니다. 이에 따른, 지급보증 실행예상액 6,821백만원을 금융보증부채로 계상하였습니다.
(*3) 무순중흥중공유한공사의 실질적인 경영권을 행사하고 있는 주식회사 케이에스피의 회생절차 개시가 결정됨에 따라 무순중흥중공유한공사의 차입금에 대하여 한국산업은행에 지급보증을 제공하고 있는 9,958백만원을 금융보증부채로 계상하였습니다.
(*4) STX중공업 주 식회사의 회생절차 개시가 결정됨에 따라 STX중공업 주 식회사의 차입금에 대하여 농협은행(주)에 담보로 제공하고 있는 133,338백만원을 금융보증부채로 계상하였으며, 이중 단기금융상품은 2016년 7월29일 농협은행(주)에서 담보권을 실행하였습니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD / 원화단위: 백만원)

구 분	제 공 자	제공받은 담보자산
혹은 보증내용	구 분	금 액

지급보증	서울보증보험(주)	계약 및 입찰이행보증 등	이행보증	4,538

(주)하나은행	계약이행보증	이행보증	USD 1,661

한일후지코리아(주) 외 4	외상물품대금 지급보증	이행보증	3,460

제공받은 담보	장OO 외 1인	유가증권(*)	질권설정	-

(*) 물품계약의 이행을 담보하기 위하여 담보제공자가 보유한 비상장 유가증권(액면금액:5,000원, 20,000주)에 대하여 질권을 설정하였습니다.

15. 채무조정 지배기업은 2014년 1월 17일 채권금융기관협의회(주채권은행: 한국산업은행)와 경영정상화계획이행을 위한 약정 체결 당시 채권금융기관협의회 및 비협약채권자가 보유한 금융부채는 다음과 같이 만기 혹은 이자율이 변경되었고, 출자전환이 이루어진 후의 사채 및 차입금에 대한 명목가치와 현재가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	만 기	이 자 율	명목가치	현재가치

변 경 전	변 경 후	변 경 전	변 경 후

채권금융기관협의회	제88회 무보증공모사채	2013-12-03	2017-12-31	5.90%	1.00%	8,400	7,529

제96회 무보증공모사채	2014-05-14	2017-12-31	6.90%	1.00%	8,400	7,529

일반자금대출	2013-09-18	2017-12-31	7.52%	1.71%	40,790	36,485

2013-08-31	2017-12-29	6.50%	6.50%	14,069	14,069

2013-08-31	2017-12-31	6.50%	6.50%	5,089	5,089

2013-08-31	2017-12-31	6.50%	6.50%	10,401	10,401

2013-08-31	2017-12-31	6.50%	6.50%	4,424	4,424

당좌대출	2013-08-31	2017-12-31	6.50%	6.50%	31,514	31,514

Banker's Usance	2013-11-25 이후	2017-12-29 이후	1.29%~3.46%	1.00%~3.00%	4,070	3,518

소 계	127,157	120,558

비협약채권자	제88회 무보증공모사채	2013-12-03	2017-12-31	5.90%	2.00%	75,600	67,763

제96회 무보증공모사채	2014-05-14	2017-12-31	6.90%	2.00%	10,372	9,296

제97회 무보증 신주인수권부사채	2015-08-09	2017-12-31	3.00%	2.00%	37,147	33,295

소 계	123,119	110,354

합 계	250,276	230,912

상 기 금융부채의 현재가치평가로 인하여 당반기 및 전반기 중 인식한 이자 비용은 각각 5,824백만원 및 6,707 백만원입니다.

16. 사채 및 차입금 (1) 사채당반기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	발 행 일	만 기 일	이 자 율	제 41(당)기 반기	제 40(전) 기

제88회 무보증공모	2010-12-03	2017-12-31	1.00%~2.00%	84,000	84,000

제96회 무보증공모	2012-05-14	2017-12-31	1.00%~2.00%	18,772	18,772

소 계	102,772	102,772

차감: 사채할인발행차금(현재가치할인차금)	(10,655)	(13,873)

차 감 계	92,117	88,899

(2) 신주인수권부사채1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	발 행 일	만 기 일	이 자 율	제 41(당)기 반기	제 40(전) 기

제97회 무보증 신주인수권부사채(분리형)	2012-08-09	2017-12-31	2.00%	37,147	37,147

차감: 사채할인발행차금(현재가치할인차금)	(3,852)	(5,013)

합 계	33,295	32,134

2) 제97회 무보증 신주인수권부사채와 관련된 신주인수권은 2015년 7월 10일로 행사기간이 만료되었으며, 행사된 신주인수권은 없습니다.

(3) 장기차입금당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차 입 처	만 기 일	이 자 율	제 41(당)기 반기	제 40(전) 기

채권금융기관협의회	한국산업은행	2017-12-31	6.50%	35,938	53,657

농협은행(주)	2017-12-31	1.71%~6.50%	51,191	56,319

(주)우리은행	2017-12-29	1.00%~6.50%	18,139	25,075

(주)신한은행	2017-12-31	6.50%	5,089	7,598

원화차입금	한국광물자원공사	2022-09-15 이후	1.20%~2.25%	3,894	4,092

한국선박금융(주)	2016-08-26 이후	8.60%	5,477	5,987

외화차입금	한국광물자원공사	2021-09-15 이후	1.20%~2.75%	11,146	11,789

한국석유공사(*)	-	-	514	517

(주)우리은행	2019-03-31 이후	4.62%~4.63%	17,249	20,062

ING(Ireland) Ltd.	2016-06-28	-	-	3,907

Nordea Bank Finland PLC, Singapore Branch	2016-08-26 이후	3.63%	17,278	19,004

Malayan Banking Berhad	2019-11-08	4.41%	21	24

소 계	165,936	208,031

차감: 현재가치할인발행차금	(4,784)	(6,230)

차감: 유동성장기부채	(30,568)	(36,566)

차 감 계	130,584	165,235

(*) 한국석유공사의 에너지특별자금 514 백만원 은 우준쿠이 해상광구 탐사 등과 관련된 차입금으로 관련 활동에 따른 수익 발생시 원금 및 이자를 상환하도록 약정되어 있으며, 당반기말 현재 상환예정일을 추정할 수 없습니다.

(4) 상환계획당반기말 현재 사채 및 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	사 채	장기차입금	합 계

1년 이내	-	30,568	30,568

1년~5년	139,919	129,003	268,922

5년 초과	-	6,365	6,365

합 계	139,919	165,936	305,855

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 이자지급액은 제외되어 있으며, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(5) 단기차입금당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차 입 처	이 자 율	제 41(당)기 반기	제 40(전) 기	비 고

Banker's Usance	(주)우리은행 등	0.74%~3.64%	485,046	489,637

일반운영자금	(주)광주은행 등	3.75%~5.07%	6,200	8,544

매출채권할인액	(주)우리은행 등	2.22%~5.07%	9,044	17,488	결산일 현재 만기 미도래분

기타	Macquarie Bank Ltd.	1.73%~2.00%	99,439	63,175

합계	599,729	578,844

17. 비금융부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당)기 반기	제 40(전) 기

예 수 금	307	1,431

부가가치세예수금	156	286

미지급법인세	18	47

단기충당부채	4,057	7,234

합 계	4,538	8,998

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당)기 반기	제 40(전) 기

장기선수수익	2,848	3,379

충당부채	773	1,318

합 계	3,621	4,697

(3) 당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당)기 반기	제 40(전) 기

단기충당부채	충당부채	단기충당부채	충당부채

기초금액	7,234	1,318	22,135	4,673

증 가	-	65	11,896	557

감 소	(3,177)	(610)	(26,797)	(3,912)

기말금액	4,057	773	7,234	1,318

18. 퇴직급여

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여형제도, 확정기여형제도 및 선원법에 의한 퇴직금제도를 운영하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도에 따른 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당)기 반기	제 40(전) 기

확정급여채무의 현재가치	3,749	4,548

사외적립자산의 공정가치	(2,484)	(3,672)

재무상태표에 인식하는 부채(합계)	1,265	876

19. 자본 (1) 자본금 당반기말 현재 연결실체가 발행할 보통주식의 총수, 발행 보통주식의 수 및 1주당 금액은 각각 500,000,000주, 29,879,710주 및 2,500원 입니다. 또한, 연결실체가 발행할 우선주식의 총수는 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내이며 발행 우선주식의 수 및 1주당 금액은 각각 9주 및 2,500원입니다. 연결실체는 2004년 중 우선주에 대해 이익소각하였으며, 이로 인하여 당반기말 현재 연결실체의 우선주자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금은 전액 주식발행초과금 입니다.

(3) 자기주식 당반기말 현재 자기주식은 보통주 식 19,436주 및 우선주식 1주 로 구성되어 있습니 다.

(4) 기타자본당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당)기 반기	제 40(전) 기

출자전환채무	106	106

매도가능금융자산평가손익	(928)	148

해외사업환산손익	878	179

지분법자본변동	25,083	25,083

재평가잉여금	368	368

기타	(389)	(390)

합 계	25,118	25,494

20. 영업수익

당반기와 전반기 영업수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당)기 반기	제 40(전)기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

상품매출액	375,352	770,309	384,198	718,968

용역매출액	9,953	18,756	12,472	21,765

선박관리매출액	20,386	41,352	37,687	77,319

지분법이익	834	1,556	740	1,360

임대수익 등	758	1,515	880	1,681

합 계	407,283	833,488	435,977	821,093

21. 매출원가

당반기와 전반기 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당)기 반기	제 40(전)기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

상품매출원가	356,838	747,084	382,995	716,409

용역매출원가	6,345	14,518	10,752	18,359

선박관리매출원가	13,052	27,349	28,298	56,210

지분법손실	16	27	3	34

임대원가	64	129	410	900

합 계	376,315	789,107	422,458	791,912

22. 판매비와관리비 당반기와 전반기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당)기 반기	제 40(전)기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급 여	6,487	13,196	8,480	17,219

퇴직급여	495	993	718	1,471

복리후생비	1,063	2,393	1,678	3,491

여비교통비	737	1,378	722	1,379

통 신 비	142	298	205	399

세금과공과	201	510	202	446

도서인쇄비	29	100	58	101

사무실관리비	358	750	468	967

수 선 비	8	12	3	70

임 차 료	1,554	3,180	1,393	2,994

접 대 비	378	705	377	713

소모품비	57	123	94	188

감가상각비	853	1,783	928	1,861

무형자산상각비	76	153	113	240

보 험 료	204	503	417	652

지급수수료	2,457	4,123	2,010	4,005

교육훈련비	64	92	107	188

운 반 비	299	678	281	564

광고선전비	130	166	156	221

차량유지비	170	335	197	377

대손상각비(대손충당금환입)(*)	44,504	45,014	(2,122)	(7,073)

기 타	229	383	182	388

합 계	60,495	76,868	16,667	30,861

(*) STX조 선해양주 식회사의 회생절차 개시가 결정됨에 따라 연결실체가 보유한 장기매출채권에 대하여 43,781백만원을 대손상각비로 인식하였습니다.

23. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당)기 반기	제 40(전)기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

재고자산의 변동	357,783	750,265	382,285	717,596

종업원급여	16,018	32,939	22,150	44,770

감가상각비 및 무형자산상각비	1,857	3,794	2,099	4,229

지급수수료	4,736	10,367	8,560	13,859

임 차 료	1,672	3,439	1,663	3,539

운 반 비	420	912	599	1,434

세금과공과	308	706	407	832

대손상각비(대손충당금환입)	44,504	45,014	(2,122)	(7,073)

기 타	9,512	18,539	23,485	43,587

합 계	436,810	865,975	439,126	822,773

24. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당)기 반기	제 40(전)기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

기타의대손충당금환입	121	122	434	1,554

유형자산처분이익	22	22	102	102

기 타	1,196	1,807	5,919	7,837

합 계	1,339	1,951	6,455	9,493

(2) 당반기와 전반기 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당)기 반기	제 40(전)기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

기타의대손상각비(*)	127,685	128,243	723	2,794

유형자산처분손실	8	17	5	9

무형자산처분손실	-	-	-	5

기부금	1	1	3	4

소송관련비용	1,594	4,987	-	-

기 타	439	611	28	522

합 계	129,727	133,859	759	3,334

(*) STX조 선해양주 식회사의 회생절차 개시가 결정됨에 따라 STX조 선해양주 식회사의 차입금에 대하여 한국수출입은행에 담보로 제공한 단기금융상품 121,858백만원의 담보권이 실행되었으며, 연결실체는 동 금액을 장기미수금(구상채권)으로 계상하고, 113,677백만원을 기타의대손상각비로 인식하였습니다(주석6).

2 5. 법인세 당반기와 전반기 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당)기 반기	제 40(전)기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

법인세부담액	67	121	297	458

이연법인세 변동액	-	-	(3)	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	(23)	(23)	3	4

기 타	3	(474)	-	-

법인세비용(법인세수익)	47	(376)	297	462

26. 주당손익 (1) 당반기와 전반기 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 41(당)기 반기	제 40(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주지분에 귀속되는 반기순이익(손실)	(343,676,009,141)	(364,726,124,659)	(1,611,864,107)	1,391,627,883

차감: 참가적우선주이익	(810)	(8,100)	(810)	(1,620)

보통주이익	(343,676,008,331)	(364,726,132,759)	(1,611,863,297)	1,391,626,263

가중평균유통보통주식수	29,860,274 주	29,860,274주	29,825,824주	29,827,657주

기본주당이익(손실)	(11,509)	(12,214)	(54)	47

(2) 당반기와 전반기에 희석효과가 존재하지 않아 희석주당이익(손실)을 산정하지 않았습니다.

27. 특수관계자 (1) 당반기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	채권금융기관협의회

관 계 기 업	코크렙제11호기업구조조정부동산투자회사

(주)예그리나

STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd.

STX (대련)엔진유한공사

PT IndoAsia Cemerlang

기 타	글로벌오션인베스트(주)

기타의 특수관계자

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 제 41(당)기 반기

(단위: 백만원)

특수관계구 분	회 사 명	배당금수령	금융수익등	금융비용등

유의적인 영향력을
행사하는 기업	채권금융기관협의회	-	867	11,290

관계기업	코크렙제11호기업구조조정부동산투자회사	1,815	-	1,504

(주)예그리나	-	-	7

STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd.	-	789	-

2) 제 40(전)기 반기

(단위: 백만원)

특수관계구 분	회 사 명	매 출	매 입	배당금수령	금융수익등	금융비용등

유의적인 영향력을
행사하는 기업	채권금융기관협의회	-	-	-	1,291	12,630

관계기업	코크렙제11호기업구조조정부동산투자회사	-	-	1,599	-	141

(주)예그리나	36	97	-	-	14

STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd.	-	-	-	856	-

특수관계소 멸(*)	POS-FIL MTC CO.	26	150	-	-	-

POS-FIL Ship Management Corporation	-	3,710	-	-	-

(*) 전기 중 지분 처분에 의해 특수관계가 소멸하였습니다. 이에 따라, 전반기말 현재 특수관계자 범위에서 제외되었고, 전반기 거래금액은 특수관계 소멸시점까지의 거래금액을 표시하였습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 제 41(당)기 반기

(단위: 백만원)

특수관계구 분	회 사 명	자금차입거래	현금출자

차 입	상 환

유의적인 영향력을
행사하는 기업	채권금융기관협의회	11,076	51,626	-

관계기업	(주)예그리나	-	-	32

2) 제 40(전)기 반기

(단위: 백만원)

특수관계구 분	회 사 명	자금차입거래	현금출자

차 입	상 환

유의적인 영향력을
행사하는 기업	채권금융기관협의회	17,525	54,590	-

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 제 41(당)기 반기

(단위: 백만원)

특수관계구 분	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	차입금	기타채무

유의적인영향력을행사하는 기업	채권금융기관협의회	-	-	-	144,170	-	-	620,890	20,585

관계기업	코크렙제11호기업구조조정 부동산투자회사	-	-	-	1,268	-	-	-	-

(주)예그리나	-	-	-	-	-	1	-	-

STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd.	-	-	21,659	6,766	-	-	-	-

STX(대련)엔진유한공사	4,402	945	-	-	-	-	-	-

PT IndoAsia Cemerlang	-	2,331	-	4,327	724	-	-	-

당반기말 현재 연결실체는 상기 특수관계자 채권에 대하여 36,739백만원 의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

2) 제 40(전) 기

(단위: 백만원)

특수관계구 분	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	차입금	기타채무

유의적인 영향력을
행사하는 기업	채권금융기관협의회	-	-	-	141,621	-	-	663,707	20,261

관계기업	코크렙제11호기업구조조정 부동산투자회사	-	-	-	1,355	-	-	-	-

(주)예그리나	8	-	-	-	19	3	-	-

STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd.	-	-	22,132	5,977	-	-	-	-

STX(대련)엔진유한공사	4,429	951	-	-	-	-	-	-

PT IndoAsia Cemerlang	-	2,346	-	2,400	729	-	-	-

전기말 현재 연결실체는 상기 특수관계자 채권에 대하여 34,534백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(5) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD)

특수관계 구분	구 분	제 공 자	물건 또는 내용	금 액

유의적인 영향력을행사하는 기업	지급보증	(주)우리은행	기타외화지급보증 등	USD 10,420

수입화물선취보증	USD 3,894

농협은행(주)	수입화물선취보증	USD 3,496

(주)신한은행	수입화물선취보증	USD 312

한국산업은행	수입화물선취보증	USD 3,398

(6) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당)기 반기	제 40(전)기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급 여	418	744	988	1,393

퇴직급여	33	56	48	60

합 계	451	800	1,036	1,453

28. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결실체의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과수표의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제 공 처	매 수	금 액	내 용

어 음	S-OIL(주)	1매	백지	석유공급담보용

한국광물자원공사	8매	백지	에너지특별융자담보용

한국석유공사	9매	백지	에너지특별융자담보용

수 표	서울보증보험(주)	2매	백지	보증보험한도약정

한국광물자원공사	4매	백지	에너지특별융자담보용

한국석유공사	3매	백지	에너지특별융자담보용

(2) 당반기말 현재 연결실체의 금융기관과의 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD / 원화단위: 백만원)

구 분	금융기관	금 액

수입신용장발행	(주)우리은행	USD 108,407

(주)신한은행	USD 47,502

한국산업은행	USD 256,060

농협은행(주)	USD 80,557

Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ	USD 14,576

외화지급보증	(주)우리은행	USD 17,986

한국수출입은행	USD 21,818

계약이행보증	(주)하나은행	USD 1,661

일반자금대출	(주)신한은행	5,089

한국산업은행	31,514

(주)광주은행	3,000

선 물 환	한국산업은행	USD 18,066

(주)우리은행	USD 3,158

농협은행(주)	USD 2,334

(주)신한은행	USD 1,142

Woori Bank Tokyo Branch	USD 2,500

Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ	USD 1,500

Shoko Chukin Bank	USD 2,000

수출환어음매입	(주)우리은행	USD 7,459

(주)하나은행	USD 306

당좌대월	Shoko Chukin Bank	USD 1,974

(3) 당반기말 현재 연결실체는 ADM Investor Services International Ltd. 등으로부 터 총 10.7백만 USD 의 Margin 내에서는 증거금 없이 파생거래를 할 수 있는 신용공여를 제공받고 있습니다.(4) 당반기말 현재 연결실체는 Nordea Bank Finland PLC, Singapore Branch 차입금과 관련하여 재무비율유지 등의 약정을 맺고 있으며, 약정위반시 조기상환청구 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 당반기말 현재 해당 차입금을 유동부채로 분류하고 있으며, 조기상환청구 등의 조치여부를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(5) 당반기말 현재 연결실체는 STX조선해양주식회사가 BP Shipping Limited와 체결한 선박건조계약 13척에 대해 USD 695,000천의 계약이행보증을 제공하고 있습니다. 이 중 5척의 선박은 인도완료 되었고 나머지 선박은 시운전 준비중인 상태부터 블록 조립 단계까지 건조 공정을 진행하고 있습니다. STX조선해양주식회사는 2016년 6월 7일에 서울중앙지방법원으로부터 회생개시 결정을 받았습니다. 계약이행보증한 선박의 인도가 지연되거나 건조계약이 취소될 경우 연결실체의 손해배상의무가발생할 수 있습니다. 회생절차 진행에 따라 선박건조여부 및 손해배상금액에 대하여 BP Shipping Limited 등과 최종 합의가 이루어진 후 법원의 최종 판단에 따라 연결실체의 손해배상규모가 추정 가능할 것으로 예상됩니다. 당반기말 현재 연결실체는 BP Shipping Limited에 대한 손해배상의무의 중요한 불확실성이 있으나, 연결실체의 연결재무제표에 미칠 영향을 보고서일 현재까지 합리적이고 신뢰성 있게 추정할 수 없습니다.

(6) 당반기말 현재 연결실체는 중국조선소로부터 수주한 선박용 엔진 18기(총 USD 51,000천)에 대해 STX중공업주식회사에 생산발주를 하였습니다. STX중공업주식회사는 2016년 8월 1일에 서울중앙지방법원으로부터 회생개시 결정을 받았습니다. 발주한 엔진의 생산이 기한 내 이루어지지 않거나 STX중공업주식회사의 회생과정에서 계약을 일방적으로 취소하거나 인도 지연될 경우 연결실체가 조선소로 받은 선수금을 환급하거나 지연인도에 대한 손해를 배상해야 할 가능성이 있습니다. STX중공업주식회사와 중국조선소와의 계약이행여부에 대한 합의가 이루어진 후 법원의 최종판단에 따라 연결실체의 손해배상규모가 추정 가능할 것으로 예상됩니다. 당반기말 현재 연결실체는 상기 계약에 대한 손해배상의무의 중요한 불확실성이 있으나, 연결실체의 연결재무제표에 미칠 영향을 보고서일 현재까지 합리적이고 신뢰성 있게 추정할 수 없습니다.

(7) 당반기말 현재 연결실체가 피고로서 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 천IDR / 원화단위: 백만원)

계류법원	원 고	피 고	사건내용	소송가액	진행상황

인도네시아법원(*)	PT Indoasia Cemerlang 외 3	지배기업	손해배상 청구의 소	USD 90,604IDR 2,000,000	3심 승소

인도네시아법원	Bella Novita Kartika 외 8	지배기업	담보해제 청구의 소	-	3심 진행 중

Bella Novita Kartika 외 2	지배기업	정관변경 청구의 소	-	3심 진행 중

인도 마드라스법원	Athenian Ship management	지배기업	선박압류이의	USD 115	1심 진행 중

싱가포르법원	Transocean	지배기업	물품대금	USD 571	1심 진행 중

서울중앙지방법원	북경상립대투자고문	지배기업	보수금 청구	271	1심 진행 중

창원지방법원	이OO외 2	지배기업	임금	220	1심 진행 중

서울중앙지방법원	장OO외 3	지배기업	손해배상	338	1심 진행 중

서울중앙지방법원	웰메이드인터네셔널㈜	지배기업	채무부존재확인의 소	330	1심 진행 중

수원지방법원	유틸테크(주)	마린서비스	공사대금 청구의 소	1,769	1심 진행 중

(*) 전기 중 해당 소송 3심에서 승소하였으나, 인도네시아 법제도 상 3심 이후 180일 이내에 3심판결에 대하여 재심사를 청구할 수 있습니다. 다만, 연결실체는 외부법률자문결과를 근거로 인도네시아 법원의 판결이 국내에서 집행될 가능성이 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

당반기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

29. 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.당반기말과 전기말 현재 자본 대비 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당)기 반기	제 40(전) 기

차입금(*1)	886,294	901,678

현금및현금성자산 등(*2)	(220,044)	(386,067)

순차입금	666,250	515,611

자본	(292,678)	72,342

순차입금비율(순차입금/자본)	-	712.74%

(*1) 차입금에는 장단기차입금, 유동성장기부채, 사채가 포함되어 있습니다.
(*2) 현금및현금성자산 등에는 현금및현금성자산, 단기금융자산, 장기금융자산이 포함되어 있습니다.

(2) 금융위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험관리정책은 전기와 동일합니다.

1) 환위험관리 연결실체는 상품 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD 및 EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 외화에 대한 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당 반기와 전반기 중 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당반기와 전반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당)기 반기	제 40(전)기 반기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산	31,614	(31,614)	37,395	(37,395)

외화금융부채	(69,783)	69,783	(68,206)	68,206

합 계	(38,169)	38,169	(30,811)	30,811

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채만을 대상으로 하였습니다.

2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름, 금융자산의 현금유입 및 채권금융기관 공동관리(자율협약) 체결에 따른 경영정상화 작업 추진을 통하여 유동성위험을 적절히 관리할 수 있다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당)기 반기	제 40(전) 기

1년 미만	1년 ~ 5년	5년 초과	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 초과

매입채무	138,019	3,830	-	158,239	3,855	-

미지급금	20,865	7	-	29,934	-	-

미지급비용	9,783	-	-	12,441	-

미지급배당금	2	-	-	6,002	-	-

파생상품부채	13,851	-	-	2,397	-	-

사 채	-	139,919	-	-	139,919	-

차 입 금	630,297	129,003	6,365	615,411	164,111	7,353

장기미지급비용	-	503	-	-	664	-

임대보증금	-	53	-	-	53	-

콘도회원보증금	-	19,703	50	-	19,703	50

금융보증부채	148,578	-	1,538	-	275	4,356

기타	-	305	-	-	-	-

합 계	961,395	293,323	7,953	824,424	328,580	11,759

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 이자지급액은 제외되어 있으며, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

3) 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당반기말 현재 대여금및수취채권 693,900백만원 (대손충당금 차감 전) 중 회수기일이미경과된 306,408백만원 과 개별적으로 손상징후가 발생한 376,177백만원 을 제외한자산의 연령별 손상은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1년 초과	합 계

대여금및수취채권	4,478	3,637	3,200	11,315

대손충당금	(43)	(117)	(2,028)	(2,188)

당반기말 현재 개별적으로 손상징후가 발생한 채권(대손충당금 차감 전)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	기업회생절차	기업개선작업	자율협약	대련계열사	기 타	합 계

대여금및수취채권	20,923	7,767	189,821	93,109	64,557	376,177

기 타	-	-	-	-	1,697	1,697

합 계	20,923	7,767	189,821	93,109	66,254	377,874

당반기말 현재 연결실체는 상기 채권에 대하여 334,927백만원 의 대손충당금을 설정하였으며, 이에 대하여 추가적인 신용위험에 노출되어 있습니다.

한편, 금융자산의 장부금액(현재가치할인차금 차감전)은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당)기 반기	제 40(전) 기

현금및현금성자산	36,516	76,983

단기금융자산	159,946	275,165

파생상품자산	2,170	8,113

매출채권	109,106	157,850

기타채권(비유동자산 포함)	72,973	86,759

장기금융자산	23,572	33,914

장기매출채권	8,879	53,785

연결실체는 (주)우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

한편, 주석14에서 기술하고 있는 바와 같이 당반기말 현재 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 차입금 등에 대한 지급보증(보증금액: USD 851,007천, EUR 7,541천)을 제공하고 있는 바, 지급보증으로 인한 추가적인 신용위험에 노출되어 있습니다. 4) 이자율위험관리 연결실체의 변동이자부 금융부채는 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기 중이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	0.5% 상승시	0.5% 하락시

세전이익	(132)	132

30. 연결현 금 흐름표 당반기와 전반기 연결현금흐름표 중 간접법으로 작성한 영업에서 창출(사용)된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목	제 41(당)기 반기	제 40(전)기 반기

Ⅰ. 반기순이익(손실)	(364,726)	1,392

Ⅱ. 조정	356,662	(1,520)

퇴직급여	1,724	2,490

감가상각비	3,622	3,968

무형자산상각비	172	261

대손상각비(대손충당금환입)	45,014	(7,073)

기타의대손상각비	128,243	2,794

지분법손실	27	34

기타비용(매출원가 포함)	1,706	784

금융비용	205,852	42,322

법인세비용(수익)	(376)	462

지분법이익	(1,556)	(1,360)

기타수익	(9,696)	(11,292)

금융수익	(18,070)	(34,910)

Ⅲ. 자산 및 부채의 증감	1,535	1,665

매출채권의 감소	38,422	11,640

미수금의 감소	4,508	4,815

미수수익의 감소	321	76

기타유동자산의 감소	429	35

선급금의 감소(증가)	4,762	(1,049)

선급비용의 감소(증가)	186	(154)

재고자산의 증가	(8,961)	(49,843)

파생상품자산의 감소	7,864	10,087

장기성매출채권의 감소	1,081	3,694

장기성미수금의 감소(증가)	(1)	3,188

매입채무의 증가(감소)	(21,945)	17,806

미지급금의 증가(감소)	(6,107)	3,289

선수금의 증가(감소)	(7,459)	3,666

선수수익의 증가	-	17

예수금의 증가(감소)	(1,129)	417

부가가치세예수금의 감소	(131)	(72)

미지급비용의 증가	(4,303)	(5,093)

파생상품부채의 증가	(3,003)	(790)

기타비유동부채의 증가	(2,948)	(10)

퇴직금의 지급	(51)	(54)

Ⅳ. 영업에서 창출(사용)된 현금(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	(6,529)	1,537

31. 채권금융기관 공동관리(자율협약)

지배기업은 2013년 5월 6일 채권금융기관협의회(주채권은행: 한국산업은행)에 채권금융기관 공동관리(자율협약)를 신청하였고, 2014년 1월 17일 채권금융기관협의회와 경영정상화계획 이행을 위한 약정을 체결하였습니다. 동 약정은 채무조정, 출자전환 및 신규자금의 지원, 자구계획 수립 및 이행 등의 경영정상화계획을 포함하고 있습니다. 한편, 약정사항 불이행시 신규여신 지원 및 금융조건 완화의 중단, 기 취급여신의 기한이익 상실 및 회수, 경영진에 대한 교체 및 해임 요구, 자구계획 대상자산 일체의 임의처분, 자율협약을 통한 공동관리절차의 중단 등의 조치가 취해질 수 있으나, 당반기말 현재 연결실체는 해당 조치가 취해질 가능성은 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 하지만, 이러한 조치가 취해질 경우 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력에 대해 유의적인 의문이 제기될 수 있으며, 이와 같은 불확실성의 결과로 발생될 수도 있는 자산과 부채 및 손익항목에 대한 수정사항은 당반기 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

32. 전 경영진의 횡령 및 배임 혐의 발생 지배기업은 2014년 2월 17일 서울중앙지방검찰청(이하 "검찰")으로부터 압수수색을 받았고, 검찰은 2014년 5월 2일에 전 경영진을 횡령 및 배임 혐의로 기소하였습니다.2014년 10월 30일 서울중앙지방법원의 1심 판결 및 2015년 10월 14일 서울고등법원의 2심 판결 결과, 전 경영진의 횡령 및 배임 혐의에 대해 일부 유죄가 인정되었으며, 1심과 2심에서 유죄가 인정된 부분의 재무효과는 전기 이전의 연결재무제표에 반영되어 있습니다. 한편, 이와 관련하여 검찰은 상고를 한 상태이며, 연결실체는 전 경영진의 횡령 및 배임 혐의에 대한 최종 결과를 현재로서는 예측할 수 없으며, 그 결과에 따라 발생될 수도 있는 자산과 부채 및 손익항목에 대한 수정사항은 당반기 연결재무제표에 반영되어있지 않습니다.

33. 계속기업가정에 관한 중요한 불확실성

연결실체의 반기연결재무제표는 연결실체가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 연결실체의 자산과 부채가 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액 으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 당반기말 현재 연결실체는 자본총계가 (-)292,678백만원으로 완전자본잠식 상태이며, 유동부채가 유동자산을 302,431 백만원 초과하고 있습니다.

또한, 주석 28에서 기술하고 있는 바와 같이, 당반기말 현재 연결실체가 보증을 제공하고 있는 STX조선해양주식회사가 2016년 6월 7일에 서울중앙지방법원으로부터 회생개시 결정을 받았으며, 이로 인해 연결실체는 BP Shipping Limited에 대한 계약이행보증으로 인한 손해배상의무의 중요한 불확실성이 발생하였습니다. 그리고 주석28에서 기술하고 있는 바와 같이, 당반기말 현재 연결실체가 보증과 담보를 제공하고 있는 STX중공업주식회사가 2016년 8월 1일에 서울중앙지방법원으로부터 회생개시 결정을 받았으며, 이로 인해 연결실체는 중국조선소에 대한 손해배상의무의 중요한 불확실성이 발생하였습니다. 해당 손해배상의무들은 STX조선해양주식회사와 STX중공업주식회사의 회생절차 진행에 따라 각 회사들의 상대방과의 계약이행여부및 손해배상금액 등이 확정될 것입니다.

당반기말 현재 연결실체의 재무현황 및 STX조선해양주식회사와 STX중공업주식회사의 회생절차진행이 연결실체의 반기연결재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향으로인해 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력에 대해 유의적인 의문을 불러 일으킬 만한 중요한 불확실성이 존재하며, 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 손익항목에 대한 수정사항은 연결실체의 반기연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

34. 보고기간 후 사건 - 타법인 주식 및 출자증권 처분 결정

연결실체는 유동성 확보를 위해 2016년 8월 2일 이사회 결의를 통해 관계기업투자주식(코크렙제11호기업구조조정부동산투자회사)을 LIG투자증권을 자산관리자로 하여 설립한 SPC에 매각(처분금액46,974백만원)하기로 결정하였습니다. 2016년 8월 3일SPC와 주식양도계약을 체결하였으며, 처분금액 중 30,000백만원에서 수수료를 차감한 금액을 8월 중 수취할 예정입니다. 잔여금액은 코크렙제11호기업구조조정부동산투자회사의 최종정산 후 12월말경 수취예정입니다.