STX 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제 42(당)기 반기 : 2017년 6월 30일 현재
제 41(전)기 : 2016년 12월 31일 현재
주식회사 STX

1. 회사의 개요 주식회사 STX(이하 "당사")는 1976년 12월 24일에 설립되었으며, 종합상사업 및 자회사의 지분소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 투자사업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 1990년 9월 12일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였고, 2014년 1월 17일 채권금융기관 공동관리(자율협약) 절차가 개시되었으며, 경상남도 창원시에 본점을, 서울특별시에 사무소를 두고 있습니다. 당반기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주 주 명	보 통 주	우 선 주	전 환 주

주 식 수	지 분 율	주 식 수	지 분 율	주 식 수	지 분 율

채권금융기관 협의회	한국산업은행	88,937,065	49.79%	-	-	-	-

(주)우리은행	25,014,008	14.00%	-	-	12,710,000	100.00%

농협은행(주)	23,982,745	13.43%	-	-	-	-

(주)신한은행	14,436,729	8.08%	-	-	-	-

기 타	26,253,761	14.70%	9	100.00%	-	-

합 계	178,624,308	100.00%	9	100.00%	12,710,000	100.00%

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

당사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 제정 또는 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 금융자산1) 당반기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	현금및현금성자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

현금및현금성자산	31,955	-	-	-	-

단기금융자산	-	-	28,339	-	-

파생상품자산	-	3,724	-	-	-

매출채권	-	-	154,224	-	-

기타채권	-	-	20,345	-	-

장기금융자산	-	-	1,393	23,555	-

장기매출채권	-	-	6,617	-	-

비유동기타채권	-	-	53,814	-	-

합 계	31,955	3,724	264,732	23,555	-

2) 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	현금및현금성자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

현금및현금성자산	19,366	-	-	-	-

단기금융자산	-	-	54,796	-	-

파생상품자산	-	18,488	-	-	-

매출채권	-	-	189,468	-	-

기타채권	-	-	8,676	-	-

장기금융자산	-	-	1,397	14,460	917

장기매출채권	-	-	6,949	-	-

비유동기타채권	-	-	59,117	-	-

합 계	19,366	18,488	320,403	14,460	917

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

3) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 42(당)기 반기	제 41(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

STX조선해양(주)	3.67%	-	3.29%	-

STX엔진(주)	3.10%	13,538	3.10%	4,724

STX중공업(주)(*1)	0.01%	30	0.23%	70

AMSA/DMSA(*2)	1.00%	9,613	1.00%	9,292

기 타	-	374	-	374

합 계	23,555	14,460

(*1) 당반기 중 처분하여 금융자산처분이익 24,648백만원을 인식하였습니다.
(*2) AMSA/DMSA (니켈광산개발사업) 투자와 관련하여 당반기에 매도가능금융자산손상차손을 1,747백만원(전기 12,471백만원) 인식하였습니다.

4) 당반기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	종 류	금융기관명	금 액	사용제한내용

단기금융상품	보통예금	(주)우리은행	11,587	선박금융 용도 제한

정기예금	한국산업은행	6,044	BP 하자보수보증 담보

3,216	외화지급보증 담보제공

선물계좌	NH선물(주)	1,717	선물환거래증거금

이베스트투자증권	2,455

현대선물	3,320

장기금융상품	당좌개설보증금	(주)우리은행 등	10	당좌개설보증금

정기예금	(주)우리은행	330	사채 담보제공

합 계	28,679

(2) 금융부채

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

구 분	제 42(당)기 반기	제 41(전) 기

당기손익인식금융부채	기타금융부채	당기손익인식금융부채	기타금융부채

매입채무	-	160,847	-	161,565

단기차입금	-	192,585	-	510,241

유동성장기부채	-	73,846	-	185,474

단기금융부채	-	30,691	-	38,887

파생상품부채	2,696	-	5,586	-

장기차입금	-	24,705	-	30,940

장기금융부채	-	1,091	-	2,317

합 계	2,696	483,765	5,586	929,424

상기 금융부채 중 상각후원가로 측정된 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 42(당)기 반기	제 41(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	590	1,209	1,131	3,096

외환차익	11,219	44,903	9,511	18,491

외화환산이익	(12,767)	6,385	(6,025)	10,561

배당금수익	2	2	2	2

금융자산처분이익	24,648	24,648	-	140

파생상품평가이익	552	3,724	(1,756)	691

파생상품거래이익	8,762	12,246	2,471	11,201

출자전환이익	-	322,992	-	-

금융보증수익	-	-	912	912

금융수익 계	33,006	416,109	6,246	45,094

Ⅱ. 금융비용

이자비용	3,717	11,256	9,178	18,445

외환차손	7,493	15,391	10,797	25,547

외화환산손실	(6,856)	13,674	(2,265)	5,875

금융자산처분손실	-	-	167	167

금융자산손상차손	1,747	1,747	9,044	12,471

사채상환손실	-	1,001	-	-

차입금상환손실	-	2,141	-	-

파생상품평가손실	(16,462)	2,696	3,305	13,251

파생상품거래손실	16,633	32,930	11,359	17,787

금융보증손실	6,219	7,131	96,190	96,375

금융비용 계	12,491	87,967	137,775	189,918

Ⅲ. 순금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	20,515	328,142	(131,529)	(144,824)

(4) 파생상품 당반기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 42(당)기 반기	제 41(전) 기

자 산	부 채	자 산	부 채

통화선도 등	427	319	13,000	-

상품선물	3,297	2,377	5,488	5,586

합 계	3,724	2,696	18,488	5,586

(5) 공정가치 1) 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품과 단기금융자산으로 표시되어 있는 수익증권의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다.활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영자의 판단을 사용하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 2) 공정가치 서열체계 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

제 42(당)기 반기

금융자산

파생상품자산	-	3,724	-	3,724

매도가능금융자산	13,567	-	-	13,567

금융자산 합계	13,567	3,724	-	17,291

금융부채

파생상품부채	-	2,696	-	2,696

제 41(전) 기

금융자산

파생상품자산	-	18,488	-	18,488

매도가능금융자산	4,794	-	-	4,794

금융자산 합계	4,794	18,488	-	23,282

금융부채

파생상품부채	-	5,586	-	5,586

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수 준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수 준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수 준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

5. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 42(당)기 반기	제 41(전) 기

상 품	73,587	89,761

미 착 품	61,427	51,123

소 계	135,014	140,884

재고자산평가손실충당금	(196)	(1,119)

합 계	134,818	139,765

6. 종속기업투자주식 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회 사 명	소재지	주요영업활동	제 42(당)기 반기	제 41(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

STX마린서비스(주)	대한민국	선박관리 및 해양서비스	100.00%	37,476	100.00%	32,170

STX리조트(주)	대한민국	리조트개발, 건설 및 시행업 등	100.00%	18,494	100.00%	20,023

STX Japan Corporation	일 본	무역업	100.00%	4,536	100.00%	4,713

STX International Trading (Singapore) Pte. Ltd.(*)	싱가포르	무역업	100.00%	-	100.00%	-

STX (Shanghai) Corporation Ltd.	중 국	무역업	100.00%	2,742	100.00%	2,590

STX Middle East FZE.	두바이	도매 및 상품중개업	100.00%	9	100.00%	178

STX Ghana Ltd.	가 나	물 류	100.00%	1	100.00%	-

STX Global India Private Ltd.	인 도	무역업	100.00%	350	100.00%	337

합 계	63,608	60,011

(*) 누적지분법손실 등이 종속기업투자주식 장부금액을 초과함에 따라 지분법손실 등의 인식을 중지하였습니다. 미인식 지분법손실은 6,506백만원입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 42(당) 반기

(단위: 백만원)

회 사 명	기초평가액	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	반기말평가액

STX마린서비스(주)	32,170	5,262	-	44	37,476

STX리조트(주)	20,023	(1,539)	11	(1)	18,494

STX Japan Corporation	4,713	(89)	(88)	-	4,536

STX International Trading (Singapore) Pte. Ltd.	-	-	-	-	-

STX (Shanghai) Corporation Ltd.	2,590	232	(80)	-	2,742

STX Middle East FZE.	178	(159)	(10)	-	9

STX Ghana Ltd.	-	-	1	-	1

STX Global India Private Ltd.	337	15	(2)	-	350

합 계	60,011	3,722	(168)	43	63,608

2) 제 41(전) 반기

(단위: 백만원)

회 사 명	기초평가액	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	기타증감액(*)	반기말평가액

STX마린서비스(주) 및 종속기업	103,612	(50,097)	52	82	(4,000)	49,649

STX리조트(주)	20,984	(346)	(1)	-	-	20,637

STX Japan Corporation	4,314	(318)	689	-	-	4,685

STX (Shanghai) Corporation Ltd.	3,662	(252)	(111)	-	-	3,299

STX Middle East FZE.	312	(268)	2	-	-	46

STX Brasil Ltda.	174	(25)	34	-	-	183

STX Ghana Ltd.	1	-	-	-	-	1

합 계	133,059	(51,306)	666	82	(4,000)	78,501

(*) 기타증(감)액은 배당금 수령액 등으로 인한 투자주식의 증감분 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 주요 종속기업의 당반기 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출액	영업손익	반기순손익

STX마린서비스(주)	107,378	69,902	37,476	63,530	6,758	5,262

STX리조트(주)	45,211	26,717	18,494	5,915	(869)	(1,539)

STX Japan Corporation	15,265	10,729	4,536	207,560	220	(89)

STX International Trading (Singapore) Pte. Ltd.	100,764	107,270	(6,506)	172,108	7,619	4,533

STX (Shanghai) Corporation Ltd.	2,850	108	2,742	1,199	293	232

STX Middle East FZE.	14,227	14,218	9	19,044	(161)	(159)

STX Ghana Ltd.	4	3	1	-	-	-

STX Global India Private Ltd.	352	2	350	166	21	15

(4) 당반기말 현재 주요 종속기업의 재무정보금액을 종속기업지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회 사 명	보고기간말순자산	지분율	순자산지분금액	미실현손익잔액 등	장부금액

STX마린서비스(주)	37,476	100%	37,476	-	37,476

STX리조트(주)	18,494	100%	18,494	-	18,494

STX Japan Corporation	4,536	100%	4,536	-	4,536

STX International Trading (Singapore) Pte. Ltd.	(6,506)	100%	(6,506)	-	-

STX (Shanghai) Corporation Ltd.	2,742	100%	2,742	-	2,742

STX Middle East FZE.	9	100%	9	-	9

STX Ghana Ltd.	1	100%	1	-	1

STX Global India Private Ltd.	350	100%	350	-	350

7. 관계기업투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회 사 명	소재지	주요 영업활동	제 42(당)기 반기	제 41(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)예그리나	대한민국	제 빵	6.78%	-	6.78%	-

STX China Shipbuilding Holdings Co.,Ltd.	홍 콩	사업투자	28.04%	-	28.04%	-

STX(대련)엔진유한공사	중 국	엔진 제작 및 판매	24.00%	-	24.00%	-

PT IndoAsia Cemerlang	인도네시아	광구탐사 및 생산	40.00%	-	40.00%	-

합 계	-	-

전반기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회 사 명	기초평가액	지분법손익	기타증감액(*)	반기말평가액

코크렙제11호기업구조조정 부동산투자회사	49,858	1,556	(1,815)	49,599

(주)예그리나	9	-	-	9

합 계	49,867	1,556	(1,815)	49,608

(*) 기타증(감)액은 배당금 수령액 등으로 인한 투자주식의 증감분 등으로 구성되어 있습니다.

8. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 42(당)기 반기	제 41(전) 기

취득가액	감가상각누계액	손상차손
누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	손상차손
누계액	장부금액

토 지	78	-	-	78	78	-	-	78

건 물	1,442	(180)	-	1,262	1,442	(166)	-	1,276

선 박(*)	57,419	(10,641)	(18,286)	28,492	57,419	(10,129)	(18,286)	29,004

차량운반구	257	(162)	-	95	257	(151)	-	106

공기구비품	9,548	(9,225)	-	323	9,485	(9,151)	-	334

합 계	68,744	(20,208)	(18,286)	30,250	68,681	(19,597)	(18,286)	30,798

(*) 당사는 국적취득조건부나용선(Bareboat Charter Hire Purchase: BBCHP)계약에 따라 선박을 취득하였으며, 선가의 상환완료 시점(차입금 상환완료 시점)에 소유권이 이전 될 예정입니다.

(2) 당반기 와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 42(당)기 반기	제 41(전)기 반기

기초 장부금액	30,798	53,714

취 득	63	5

감 가 상 각 비	(611)	(1,701)

반기말장부금액	30,250	52,018

9. 무형자산 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 42(당)기 반기	제 41(전) 기

취득가액	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	손상누계액	장부금액

기타의무형자산	7,977	(2,952)	(2,673)	2,352	7,977	(2,923)	(2,673)	2,381

10. 담보제공자산 등 (1) 당반기말 현재 당사의 차입금 및 거래약정을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액(*)	차입금 및 거래약정 내용	차입(실행)금액	담보권자

종속기업투자주식,매출채권 등	56,000	56,000	Banker's Usance	63,954	채권금융기관협의회

단기금융자산 등	3,216	3,216	Banker's Usance	74,579	한국산업은행

330	330	사 채	12,600	(주)우리은행

(*) 담보제공자산 중 지분증권 및 금융상품은 장부금액으로 표시하였습니다.

(2) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 제공한 보증 및 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 천EUR / 원화단위: 백만원)

구 분	제공받은자	담보제공자산
혹은 보증내용	담보 혹은
보증금액(*1)	관련 차입금 등	담보권자혹은 지급보증처

지급보증	Sherritt International Corporation (*2)	니켈광 개발사업채무보증	USD 1,402	USD 38,568	한국수출입은행

Ambatovy Project Investment Ltd. (*2)	USD 7,716	USD 212,181

BP Shipping (*3)	하자이행보증	USD 4,420	-	한국산업은행

STX중공업(주)	선수금 환급보증	EUR 4,727	-	MAN Diesel Turbo SE

계약이행보증	EUR 2,814	-

USD 130,269	-	ENI Iraq B.V.

PT Mutiara Jawa	차입금지급보증	USD 4,050	USD 27,000	(주)우리은행

무순중흥중공유한공사 (*4)	차입금지급보증	USD 8,550	USD 8,530	한국산업은행

담보제공	BP Shipping (*3)	하자이행보증 담보	USD 5,304	USD 4,420	한국산업은행

팬오션(주)(*5)	STX엔진(주) 주식	13,538	100,000	한국산업은행

PT Mutiara Jawa	매도가능금융자산	-	USD 27,000	(주)우리은행

합 계	13,538	100,000

USD 161,711	USD 317,700

EUR 7,541	-

(*1) 담보제공자산 중 지분증권 및 금융상품은 장부금액으로 표시하였습니다.
(*2) Sherritt이 수출입은행과 맺은 대출계약에 대하여 한국암바토비 컨소시엄이 Sherritt 대출에 대한 지급보증을 제공하였으며, 대출금의 상환은 계약상 Sherritt이 AMSA/DMSA로 부터 수령하는 배당으로만 가능하나, Sherritt이 AMSA/DMSA로 부터 배당을 수령하지 못함에 따라 지급보증이 실행되었습니다. 이에 따른, 지급보증 실행예상액 6,130백만원을 금융보증부채로 계상하였습니다.
(*3) STX조선해양(주)에서 건조한 선박의 하자보증을 위해 발주처인 BP Shipping에 제공한 보증 및 담보입니다. 2017년 1월 USD 4,420천의 한국산업은행 발급 하자이행보증(Warranty Bonds) 발급을 위해 한국산업은행에 동 금액의 120%에 해당하는 USD 5,304천(6,044백만원)의 예금을 담보로 제공하였습니다.
(*4) 무순중흥중공(유)에 대하여 실질적인 경영권을 행사하고 있는 (주)케이에스피의 회생절차 개시가 결정됨에 따라 무순중흥중공유한공사의 차입금에 대하여 한국산업은행에 지급보증을 제공하고 있는 9,958백만원을 금융보증부채로 계상하였습니다.
(*5) 당사는 팬오션(주)가 한국산업은행과 체결한 차입계약에 대하여 담보를 제공하였으며, 대출금의 상환이 이루어지지 않아, 담보권이 실행되었습니다. 이에 따른, 담보제공한 주식의 공정가치 13,538백만원을 단기비금융부채로 계상하였습니다.

(3) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 공 자	물건 또는 내용	금 액

지급보증	서울보증보험(주)	계약 및 입찰이행보증	1,658

제공받은 담보	매출거래처	유가증권	(*)

제공받은 담보	매출거래처	토지 및 건물	200

(*) 물품계약의 이행을 담보하기 위하여 담보제공자가 보유한 비상장 유가증권(액면금액:주당 5,000원, 20,000주)에 대하여 질권을 설정하였습니다.

11. 채무조정 (1) 출자전환당사는 2014년 1월, 2014년 3월, 2015년 8월 및 2016년 11월에 네 차례 출자전환을 실시한 바 있으며, 당반기 중에도 재무구조 개선을 위해 출자전환 방법에 의한 제3자 배정방식(납입일: 2017년 3월 22일)으로 보통주 360,000백만원(자본금 기준)을 증자하였습니다. 이에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	채권금융기관협의회	(주)우리은행

출자전환대상 장부금액	328,225백만원	31,775백만원

발행주식의 종류	보통주	전환주

발행가액	1주당 2,500원	1주당 2,500원

발행주식수	131,290,000주	12,710,000주

처분제한	2017년 12월 31일까지	2017년 12월 31일까지

출자전환이익(*)	322,992백만원

(*) 출자된 차입금 360,000백만원 - 발행된 주식의 공정가치 37,008백만원

(2) 채무조정2014년 1월 17일 채권금융기관협의회(주채권은행: 한국산업은행)와 경영정상화계획이행을 위한 약정 체결 당시 채권금융기관협의회 및 비협약채권자가 보유한 금융부채는 다음과 같이 만기 혹은 이자율이 변경되었고, 당반기말 현재까지 출자전환이 이루어진 후의 사채 및 차입금에 대한 명목가치와 현재가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	만 기	이 자 율	명목가치	현재가치

변 경 전	변 경 후	변 경 전	변 경 후

비협약채권자	제88회 무보증공모사채	2013-12-03	2017-12-31	5.90%	2.00%	41,972	40,446

제96회 무보증공모사채	2014-05-14	2017-12-31	6.90%	2.00%	4,532	4,367

제97회 무보증 신주인수권부사채	2015-08-09	2017-12-31	3.00%	2.00%	20,682	19,929

합 계	67,186	64,742

상기 금융부채의 현재가치평가로 인하여 당반기 및 전반기 중 인식한 이자비용은 각 2,871백만원 및 5,824백만원입니다.

12. 사채 및 차 입금

(1) 사채당반기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	발 행 일	만 기 일	이 자 율	제 42(당)기 반기	제 41(전) 기

제88회 무보증공모	2010-12-03	2017-12-31	2%	41,972	50,372

제96회 무보증공모	2012-05-14	2017-12-31	2%	4,532	12,932

소 계	46,504	63,304

차감: 사채할인발행차금(현재가치할인차금)	(1,690)	(4,464)

차감: 유동성장기부채	(44,814)	(58,840)

차 감 계	-	-

(2) 신주인수권부사채당반기말과 전기말 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	발 행 일	만 기 일	이 자 율	제 42(당)기 반기	제 41(전) 기

제97회 무보증 신주인수권부사채(분리형)(*)	2012-08-09	2017-12-31	2%	20,682	20,682

차감: 사채할인발행차금(현재가치할인차금)	(753)	(1,458)

차감: 유동성장기부채	(19,929)	(19,224)

차 감 계	-	-

(*) 제97회 무보증 신주인수권부사채와 관련된 신주인수권은 2015년 7월 10일로 행사기간이 만료되었으 며, 행사된 신주인수권은 없습니다.

(3) 장기차입금당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차 입 처	만 기 일	이 자 율	제 42(당)기 반기	제 41(전) 기

원화차입금	한국광물자원공사	2022-09-15 이후	1.20%~2.25%	2,971	3,696

외화차입금	한국광물자원공사	2021-09-15 이후	1.20%~2.75%	9,713	10,973

한국석유공사	-	-	503	533

(주)우리은행	2019-03-31 이후	5.30%	11,357	15,018

캠코선박운용	2021-08-03 이후	4.10%	9,265	10,309

채권금융기관협의회	한국산업은행	-	-	-	35,938

농협은행(주)	-	-	-	41,191

(주)우리은행	-	-	-	18,139

(주)신한은행	-	-	-	5,089

소 계	33,809	140,886

차감: 현재가치할인발행차금	-	(2,535)

차감: 유동성장기부채	(9,104)	(107,411)

차 감 계	24,705	30,940

(4) 상환계획당반기말 현재 사채 및 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	사 채	장기차입금	합 계

1년 미만	67,185	9,324	76,509

1년 ~ 5년	-	21,935	21,935

5년 초과	-	4,412	4,412

합 계	67,185	35,671	102,856

상기 사채 및 차입금의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 이자지급액은 제외되어 있으며, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(5) 단기차입금당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차 입 처	이 자 율	제 42(당)기 반기	제 41(전) 기

Banker'sUsance	한국산업은행	1.33%~3.15%	103,925	259,613

(주)우리은행	0.65%~2.94%	48,249	118,878

농협은행(주)	1.21%~3.03%	33,096	89,709

(주)신한은행	1.93%~2.06%	3,784	35,122

여신	KB증권(주)	3.00%	397	-

매출채권 할인액	(주)우리은행	2.98%~3.77%	3,134	6,919

합 계	192,585	510,241

13. 자본 (1) 자본금 당반기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이며, 발행한 보통주식의 수 및 1주당 금액은 각각 178,624,308주 및 2,500원입니다. 또한, 당사가 발행할 우선주식의 총수는 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내이며, 발행한 우선주식의 수 및 1주당 금액은 각각 9주 및 2,500원입니다. 당사는 2004년 중 우선주에 대해 이익소각하였으며, 이로 인하여 당반기말 현재 당사의 우선주자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 그리고 발행한 전환주식의 수 및 1주당 금액은 각각 12,710,000주 및 2,500원입니다. 전환주식은 발행일로부터 1개월 이후부터 2017년 12월 31일까지 보통주로의 전환청구가 가능하고, 청구기간 만료일까지전환권이 행사되지 아니하면 전환청구기간 만료일에 전환된 것으로 하는 전환주입니다. 전환비율은 보통주와 1:1이며, 향후 전환가격의 조정은 없습니다.

(2) 자본잉여금전기말 현재 자본잉여금은 전액 주식발행초과금 입니다.

(3) 자기주식 당반기말 현재 자기주식은 보통주식 19,436주와 우선주식 1주로 구성되어 있습니다.

(4) 기타자본당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 42(당)기 반기	제 41(전) 기

주식할인발행차금	(313,668)	-

출자전환채무	47	106

매도가능금융자산평가손익	8,653	(121)

지분법자본변동	(1,402)	(1,234)

합 계	(306,370)	(1,249)

14. 영업수익 당반기와 전반기 영업수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 42(당)기 반기	제 41(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	343,323	739,506	338,111	689,799

용역매출액	2,075	2,416	4,584	6,764

선박관리매출액	3,909	8,090	4,142	8,554

임대수익 등	84	175	155	301

지분법이익	5,260	5,510	834	1,556

합 계	354,651	755,697	347,826	706,974

15. 매출원가

당반기와 전반기 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 42(당)기 반기	제 41(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	340,822	720,673	327,776	676,685

용역매출원가	854	1,008	1,229	3,424

선박관리매출원가	3,092	6,200	2,083	4,372

지분법손실	(1,564)	1,788	49,189	51,306

합 계	343,204	729,669	380,277	735,787

16. 판매비와 관리비 당반기와 전반기 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 42(당)기 반기	제 41(전)기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

1. 판매비

급 여	1,160	2,459	1,417	2,915

퇴직급여	98	215	107	219

복리후생비	235	532	226	518

광고선전비	24	52	114	138

임차료	271	633	73	177

운반비	60	476	295	669

지급수수료	558	1,050	380	754

여비교통비	235	470	282	508

대손상각비(대손충당금환입)(*)	21	(437)	43,400	43,407

기 타	315	611	315	652

소 계	2,977	6,061	46,609	49,957

2. 관리비

급 여	438	1,001	532	1,067

퇴직급여	51	112	89	148

복리후생비	162	287	123	250

지급수수료	1,174	2,646	1,346	2,192

임차료	402	965	529	1,247

사무실관리비	101	194	172	346

감가상각비	45	99	345	728

세금과공과	26	45	12	36

기 타	242	458	256	509

소 계	2,641	5,807	3,404	6,523

합 계	5,618	11,868	50,013	56,480

(*) 전반기에 STX조선해양주식회사의 회생절차 개시가 결정됨에 따라 당사가 보유한 장기매출채권에 대하여 43,781백만원을 대손상각비로 인식하였습니다.

17. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 42(당)기 반기	제 41(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	340,822	720,673	327,776	676,685

지분법손실	(1,564)	1,788	49,189	51,306

종업원급여(*)	2,144	4,606	2,494	5,117

감가상각비 및 무형자산상각비	313	640	865	1,767

지급수수료	5,430	10,384	4,548	9,759

임 차 료	675	1,599	602	1,424

운 반 비	60	476	295	669

세금과공과	30	57	18	51

대손상각비(대손충당금환입)	21	(437)	43,400	43,407

기 타	891	1,751	1,103	2,082

합 계	348,822	741,537	430,290	792,267

(*) 당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 당반기와 전반기 중 퇴직급여 327백만원 및 367백 만원을 비용으로 인식하고 있습니다.

18. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기 기타수익의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 42(당)기 반기	제 41(전)기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

기타의대손충당금환입	573	3,732	75	75

기 타	308	477	1,081	1,646

합 계	881	4,209	1,156	1,721

(2) 당반기와 전반기 기타비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 42(당)기 반기	제 41(전)기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

기타의대손상각비	-	-	127,644	127,972

손해배상손실	273	898	1,595	1,595

기 타	411	729	548	3,941

합 계	684	1,627	129,787	133,508

19. 법인세 당반기 중 당사의 법인세부담액은 없으며, 누적 일시적차이 및 결손금에 대한 법인세효과는 실현가능성이 불확실하여 당해 법인세효과를 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다.

20. 주당손익 (1) 당반기와 전반기 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 42(당)기 반기	제 41(전)기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

법인세비용차감후이익(손실)	26,540,545,101	344,883,799,229	(342,627,381,371)	(361,907,186,648)

차감: 참가적우선주이익	(810)	(11,340)	(810)	(8,100)

보통주이익(손실)	26,540,544,291	344,883,787,889	(342,627,382,181)	(361,907,194,748)

가중평균유통보통주식수	191,314,872 주	126,872,533 주	29,860,274주	29,860,274주

기본주당이익(손실)	139	2,718	(11,474)	(12,120)

(2) 당반기와 전반기에 희석효과가 존재하지 않아 희석주당이익(손실)을 산정하지 않았습니다.

21. 특수관계자 (1) 당반기말 현 재 당 사와 특수관계에 있는 당사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	구 분	회 사 명

유의적인 영향력을행사하는 기업	채권금융기관협의회	관 계 기 업	(주)예그리나

당사의 종속기업	STX마린서비스(주)	STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd.

STX리조트(주)	STX(대련)엔진유한공사

STX (Shanghai) Corporation Ltd.	PT IndoAsia Cemerlang

STX International Trading (Singapore) Pte. Ltd.	기 타	기타의 특수관계자

STX Middle East FZE.

STX Japan Corporation

STX Global India Private Ltd

STX Ghana Ltd.

STX Jupiter S.A.

STX Saturn S.A.

Korea Tonnage No.8 Shipping Company

Korea Tonnage No.9 Shipping Company

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 42(당)기 반기

(단위: 백만원)

특수관계구 분	회 사 명	매 출	매 입	금융수익등	금융비용등

유의적인 영향력을행사하는 기업	채권금융기관협의회	-	-	323,109	10,818

종속기업	STX마린서비스(주)	176	9,682	-	146

STX리조트(주)	-	-	20	29

STX (Shanghai) Corporation Ltd.	-	425	-	189

STX International Trading (Singapore) Pte. Ltd.	19,859	115,478	-	316

STX Middle East FZE.	13,693	5,358	-	234

STX Japan Corporation	198,435	22	-	3

STX Global India Private Ltd	-	-	-	166

STX Jupiter S.A.	-	-	-	161

STX Saturn S.A.	-	-	-	169

Korea Tonnage No.8 Shipping Company	-	-	-	99

Korea Tonnage No.9 Shipping Company	-	-	-	98

2) 제 41(전)기 반기

(단위: 백만원)

특수관계구 분	회 사 명	매 출	매 입	배당금수령	금융수익 등	금융비용 등

유의적인 영향력을행사하는 기업	채권금융기관협의회	-	-	-	867	11,209

종속기업	STX마린서비스(주)	306	2,565	4,000	-	-

STX리조트(주)	1	-	-	45	111

STX(Shanghai) Corporation Ltd.	-	257	-	-	104

STX International Trading (Singapore) Pte. Ltd.	73,157	127,543	-	-	37

STX Middle East FZE.	22,198	1,093	-	-	271

STX Brasil Ltda.	-	-	-	-	177

STX Japan Corporation	156,813	2	-	-	-

STX Athena S.A.	-	-	-	-	288

STX Poseidon S.A.	-	-	-	-	300

STX Jupiter S.A.	-	-	-	-	216

STX Saturn S.A.	-	-	-	-	229

STX마린서비스(주)의 종속기업	STX Service Americas, LLC.	-	125	-	-	-

관계기업	코크렙제11호기업구조조정 부동산투자회사	-	-	1,815	-	1,442

(주)예그리나	-	-	-	-	7

STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd.	-	-	-	789	-

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계구 분	회 사 명	제 42(당)기 반기	제 41(전)기 반기

차 입	상 환	차 입	상 환

유의적인 영향력을
행사하는 기업	채권금융기관협의회	346,660	392,550	411,249	410,895

한편, 당사는 당반기 중 채권금융기관협의회에 대한 차입금 및 사채 360,000백만원을 출자전환하였습니다(주석11 참조).

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

1) 제 42(당)기 반기

(단위: 백만원)

특수관계
구 분	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	차입금	기타채무

유의적인 영향력을
행사하는 기업	채권금융기관협의회	-	-	-	23,426	-	-	192,187	11,357

종속기업	STX마린서비스(주)	89	1	-	513	4,032	45	-	7

STX리조트(주)	-	-	1,060	26	-	125	-	-

STX (Shanghai) Corporation Ltd.	-	-	-	82	-	-	-	-

STX International Trading (Singapore) Pte. Ltd.	98,301	4,200	-	-	74,869	6,785	-	-

STX Middle East FZE.	10,325	108	-	-	8,222	240	-	-

STX Japan Corporation	5,059	-	-	-	-	351	-	507

STX Global India Private Ltd	-	-	-	-	-	65	-	-

STX Jupiter S.A.	-	-	-	-	-	-	-	1

STX Saturn S.A.	-	-	-	-	-	-	-	33

Korea Tonnage No.8 Shipping Company	-	-	-	164	-	-	-	-

Korea Tonnage No.9 Shipping Company	-	-	-	151	-	-	-	-

관계기업	STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd.	-	-	20,806	5,977	-	-	-	-

STX(대련)엔진유한공사	2,313	926	-	-	-	-	-	-

PT IndoAsia Cemerlang	-	2,281	-	4,327	709	-	-	-

당반기말 현재 당사는 상기 특수관계자 채권에 대하여 38,455백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

2) 제 41(전) 기

(단위: 백만원)

특수관계
구 분	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	차입금	기타채무

유의적인 영향력을
행사하는 기업	채권금융기관협의회	-	-	-	48,241	-	1	627,397	15,196

종속기업	STX마린서비스(주)	1,571	-	-	647	903	613	-	7

STX리조트(주)	1	-	1,060	6	-	118	-	-

STX (Shanghai) Corporation Ltd.	-	-	-	-	29	49	-	-

STX International Trading (Singapore) Pte. Ltd.	122,723	13	-	-	81,621	6,969	-	-

STX Middle East FZE.	6,217	97	-	-	7,113	233	-	-

STX Jupiter S.A.	-	-	-	-	-	-	-	2

STX Saturn S.A.	-	-	-	-	-	-	-	43

STX Japan Corporation	4,936	-	-	-	-	415	-	1,395

Korea Tonnage No.8 Shipping Company	-	-	-	15	-	-	-	-

Korea Tonnage No.9 Shipping Company	-	-	-	2	-	-	-	-

관계기업	STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd.	-	-	21,484	5,977	-	-	-	-

STX(대련)엔진유한공사	2,453	979	-	-	-	-	-	-

PT IndoAsia Cemerlang	-	2,419	-	4,327	751	-	-	-

전기말 현재 당사는 상기 특수관계자 채권에 대하여 31,525백만원의 대손충당금을설정하고 있습니다.

(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD / 원화단위: 백만원)

특수관계 구분	제 공 자	담보제공자산	담보제공사유	담보설정금액	관련 차입금 등	담보권자

종속기업	STX리조트(주)	토지,건물,투자부동산	차입금 담보제공	6,220	2,971	한국광물자원공사

USD 14,800	USD 8,523

50,000	63,954	채권금융기관협의회

(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD)

특수관계 구분	구 분	제 공 자	물건 또는 내용	금 액

유의적인 영향력을행사하는 기업	지급보증	(주)우리은행	기타외화지급보증 등	USD 11,274

수입화물선취보증	USD 365

농협은행(주)	수입화물선취보증	USD 2,231

한국산업은행	수입화물선취보증	USD 3,318

(주)신한은행	수입화물선취보증	USD 501

(7) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD / 원화단위: 백만원)

제공한 내용	관련 차입금 등	담보권자

구 분	특수관계구 분	제공받은자	담보제공자산혹은 보증내용	담보 혹은보증금액

담보제공	종속기업	Korea Tonnage No.8 Shipping Company	선박금융 담보제공	USD 4,365	USD 4,065	캠코선박운용

Korea Tonnage No.9 Shipping Company	선박금융 담보제공	USD 4,365	USD 4,065

지급보증	종속기업	STX마린서비스(주)	차입금 지급보증	2,000	2,000	(주)광주은행

(8) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 42(당)기 반기	제 41(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	117	223	238	343

퇴직급여	7	15	18	25

합 계	124	238	256	368

22. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제 공 처	매 수	금 액	내 용

어 음	한국광물자원공사	7매	백지	에너지특별융자담보용

한국석유공사	3매	백지	에너지특별융자담보용

수 표	한국광물자원공사	4매	백지	에너지특별융자담보용

한국석유공사	3매	백지	에너지특별융자담보용

(2) 당반기말 현재 당사의 금융기관과의 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 백만원)

구 분	금융기관	금 액

수입신용장발행	한국산업은행 외 3	USD 252,224

외화지급보증	(주)우리은행 외 1	USD 39,804

일반자금대출	KB증권(주)	USD 5,000

선 물 환	한국산업은행 외 3	KRW 14,700

USD 10,000

수출환어음매입	(주)우리은행	USD 2,750

(3) 당반기말 현재 당사는 중국조선소로부터 수주한 선박용 엔진 11기(총 USD 29,938천)에 대해 STX중공업(주)에 생산발주를 하였습니다. STX중공업(주)는 2017년 1월 13일에 서울중앙지방법원으로부터 회생계획을 인가 받았습니다. 발주한 엔진의 생산이 기한 내 이루어지지 않거나 STX중공업(주)의 회생과정에서 계약을 일방적으로 취소하거나 인도 지연될 경우 당사가 조선소로부터 받은 선수금 2,764백만원을 환급하거나 지연인도에 대한 손해를 배상해야 할 가능성이 있습니다. 당반기말 현재 당사는 상기 계약에 대한 손해배상의무의 중요한 불확실성이 있으나, 당사의 재무제표에 미칠 영향을 보고서일 현재까지 합리적이고 신뢰성 있게 추정할 수 없습니다. (4) 당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD / 원화단위: 백만원)

계류법원	원 고	피 고	사건내용	소송가액	진행상황

인도 마드라스법원	Athenian Ship management	당사	선박압류이의	USD 115	2심 진행중
(1심 승소)

서울중앙지방법원	북경상립대투자고문	당사	보수금 청구	271	2심 진행중
(1심 승소)

창원지방법원	전근로자 3인	당사	임금	220	1심 진행중

서울중앙지방법원	주주 2인	당사	손해배상	329	2심 계류 중(1심 승소)

서울중앙지방법원	웰메이드인터네셔널(주)	당사	채무부존재확인의 소	330	2심 계류 중(1심 승소)

서울남부지방법원	HMC투자증권	당사	손해배상청구의 소	61	1심 진행 중

대한상사중재원	(주)포스코대우	한국광물자원공사, 당사	지분 정산금 청구 등	600	중재 진행 중

싱가폴국제중재원	Coastal Oil Singapore	당사	손해배상청구의 소	USD 243	중재 진행 중

당반기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(5) 당반기말 현재 당사 또는 STX마린서비스(주)는 상법 제530조의9 제1항에 의거 분할 전의 당사의 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

23. 위험관리 (1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

당반기말과 전기말 현재 자본대비 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 42(당)기 반기	제 41(전) 기

차입금 및 사채	291,136	726,655

현금및현금성자산 등(*)	(85,242)	(90,936)

순차입금	205,894	635,719

자 본	59,782	(328,883)

순차입금비율(순차입금/자본)	344.4%	-

(*) 현금및현금성자산 등에는 현금및현금성자산, 단기금융자산, 장기금융자산이 포함되어 있습니다.

(2) 외환위험관리 당사는 상품 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD 및 EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 외화에 대한 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당반 기와 전반기 중 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당반기와 전반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 42(당)기 반기	제 41(전)기 반기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산	26,091	(26,091)	32,868	(32,868)

외화금융부채	(39,263)	39,263	(65,954)	65,954

(*) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

24. 현금흐름표 당반기와 전반기 현금흐름표 중 간접법으로 작성한 영업에서 창출(사용)된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목	제 42(당)기 반기	제 41(전)기 반기

Ⅰ. 반기순이익(손실)	344,884	(361,908)

Ⅱ. 조 정	(326,811)	355,342

퇴직급여	327	367

감가상각비	611	1,701

무형자산상각비	29	66

대손상각비(환입)	(437)	43,407

기타의대손충당금환입	(3,732)	(75)

기타의대손상각비	-	127,972

재고자산평가손실	196	29

재고자산평가손실환입	(1,119)	(601)

지분법손실	1,788	51,306

금융비용	39,993	146,583

기타비용	3	1,664

금융수익	(358,960)	(15,464)

지분법이익	(5,510)	(1,556)

기타수익	-	(57)

Ⅲ. 자산 및 부채의 증감	39,802	23,910

매출채권의 감소	29,466	2,626

미수금의 감소(증가)	(5,823)	2,847

당기손익인식금융자산의 감소	-	276

선급금의 감소	7,261	3,819

선급비용의 감소	99	53

재고자산의 감소	5,871	3,373

파생상품자산의 감소	18,488	7,923

장기성매출채권의 감소	1,522	1,104

매입채무의 증가	1,223	19,899

미지급금의 감소	(5,884)	(2,287)

선수금의 감소	(5,759)	(10,593)

예수금의 감소	-	(1)

장기비금융부채의 감소	(802)	-

미지급비용의 감소	(257)	(473)

파생상품부채의 감소	(5,586)	(2,340)

수입보증금의 감소	-	(2,265)

퇴직금의 지급	(17)	(51)

Ⅳ. 영업에서 창출된 현금(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	57,875	17,344

25. 채권금융기관 공동관리(자율협약)

당사는 2013년 5월 6일 채권금융기관협의회(주채권은행: 한국산업은행)에 채권금융기관 공동관리(자율협약)를 신청하였고, 2014년 1월 17일 채권금융기관협의회와 경영정상화계획 이행을 위한 약정을 체결하였습니다. 동 약정은 채무조정, 출자전환 및신규자금의 지원, 자구계획 수립 및 이행 등의 경영정상화계획을 포함하고 있습니다.그리고 채권금융기관은 2017년 6월 12일 자율협약을 2018년 12월 31일까지 연장하기로 결의하였습니다. 한편, 약정사항 불이행시 신규여신 지원 및 금융조건 완화의 중단, 기 취급여신의 기한이익 상실 및 회수, 경영진에 대한 교체 및 해임 요구, 자구계획 대상자산 일체의 임의처분, 자율협약을 통한 공동관리절차의 중단 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 이러한 조치가 취해질 경우 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 대해 유의적인 의문이 제기될 수 있으며, 이와 같은 불확실성의 결과로 발생될 수도 있는 자산과 부채 및 손익항목에 대한 수정사항은 당반기 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

26 . 계속기업가정에 관한 중요한 불확실성 (1) 당사는 당반기말 현재 당사의 유동부채가 유동자산보다 99,237백만원 만큼 초과하고있으며, 부채총계가 자본총계를 450,486백만원을 초과하고 있습니다. 따라서 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러 일으킬 만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미하며, 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 분류금액 및 분류 표시와 관련된 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

(2) 상기 계속기업으로서의 존속능력에 대해 유의한 의문을 제기하는 상황에 대한 당사의 대처방안은 다음과 같습니다.ㆍ비영업용자산의 처분을 통한 유동성확보당사는 당반기중 매도가능금융자산의 처분을 통해 27,035백만원의 자금을 확보하였습니다.ㆍ매각계획 당사의 채권금융기관협의회는 지분매각과 관련하여, 2017년 하반기에 지분매각을 추진할 예정이나 이와 관련하여 현재까지 확정된 사항은 없습니다.

(3) 당사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황 하에서는 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인 법인세차감전순이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 있어 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련된 손익항목에 대한 수정사항은 당반기 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.