STX 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

1) 연 결실체 가 채 택한 개 정 기준서

연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2. 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 연결실체의 계정과목별 대손충당금 설정 내용

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금설정률

제45(당)기	매출채권	190,753	46,040	24.1%

미수금	36,469	30,008	82.3%

기타채권	41,238	5,134	12.5%

장기성매출채권	21,498	11,700	54.4%

장기미수금	25,055	8,265	33.0%

장기성기타채권	104,136	59,686	57.3%

단기금융자산	13,982	0	0.0%

소계	433,131	160,834	37.1%

제44기	매출채권	184,444	43,564	23.6%

미수금	40,964	29,686	72.5%

기타채권	27,296	5,134	18.8%

장기성매출채권	20,389	11,358	55.7%

장기미수금	23,708	8,300	35.0%

장기성기타채권	101,046	58,172	57.6%

단기금융자산	24,923	-	0.0%

소계	422,770	156,214	37.0%

제43기	매출채권	168,448	39,577	23.5%

미수금	38,344	29,633	77.3%

기타채권	75,278	3,703	4.9%

장기성매출채권	17,549	11,816	67.3%

장기미수금	21,600	7,800	36.1%

장기성기타채권	78,420	52,720	67.2%

단기금융자산	17,320	-	0.0%

소계	416,959	145,250	34.8%

※ 상기 채권금액은 현재가치할인차금 차감전 금액입니다.※ 상기 매출채권은 미청구공사 금액을 포함하고 있습니다.

(2) 연결실체의 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원)

구 분	제45(당)기 1분기	제44기	제43기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	156,214	145,250	180,238

2. 순대손처리액(①－②±③)	2,691	872	20,192

① 대손처리액(상각채권액)	-1,039	(910)	27,489

② 상각채권회수액	0	-	-

③ 기타증감액	3,730	1,782	(7,297)

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,928	10,092	(14,796)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	160,834	156,214	145,250

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 정상채권 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별분석과 과거 경험률등에 기초하여 대손충당금을 인식합니다.

추산율은 과거 3년간 대손실적율을 사용하되 2년 경과 채권은 별도 사유가 없는 한 대손으로 간주하고 있습니다. 2) 관리채권 ① 부도채권 등 불량 채권은 대손처리합니다. ② 소송관련 채권 등 기타 채권에 손상증거가 발견되는 채권의 경우 개별분석에 기초하여 대손충당금을 인식합니다.

(4) 연결실체의 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	133,292	7,684	29,262	41,523	211,761

구성비율	63%	4%	14%	20%	100%

주1) 상기 매출채권은 영업활동으로 인하여 발생한 매출채권 입니다.

3. 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제45(당)기 1분기	제44기	제43기

투자	상품	49,607	62,408	58,915

미착품	23,460	27,255	30,206

소계	73,067	89,663	89,121

해운/무역	상품	26,311	28,230	40,176

미착품	1,267	560	36

소계	27,578	28,790	40,212

기타	상품	73	3	5

저장품	251	234	35

원재료	109	88	44

소계	434	325	84

합계	101,079	118,778	129,417

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	18.06	21.21	23.36

[재고자산÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	2.67	11.48	9.54

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

* 상기 재고자산 금액은 재고자산평가손실충당금을 반영한 금액임(2) 재고자산의 실사내용

회사	실사일자	독립전문가 입회여부

주식회사 STX	2020년 1월 9일 ~ 2020년 1월 10일	삼정회계법인 재고실사기관 입회 참관

STX마린서비스	2020년 1월 2일 ~ 2020년 1월 3일	삼정회계법인 재고실사기관 입회 참관

(1) 실사일 및 보고기간 종료일간의 차이는 두 일자간 입출고내역을 감안하여 실사진행 하였습니다.
(2) 주식회사 STX 및 그 종속회사들은 연 1회 재고자산 실사를 실시하며, 상기표의 재고자산 실사는 2019년 재고자산에 대한 내용입니다.

(3) 장기체화재고 등 현황당기말 현재 재고자산에 대한 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비고

상품	77,954	77,954	-1,962	75,992	-

미착품	25,680	25,680	-953	24,727	-

저장품	251	251	0	251	-

원재료	109	109	0	109	-

계	103,994	103,994	-2,915	101,079	-

4. 공정가치 평가내역

(1) 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정 표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품과 단기금융자산으로 표시되어 있는 수익증권의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다.활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영자의 판단을 사용하여 공정가치로 측정하고 있습니다.(2) 공정가치를 결정하는데 사용한 할인율에 관련된 가정에 대한 정보당기말과 전기말 현재 예상현금흐름을 할인하기 위해 사용된 할인율은 다음과 같습니다.

구 분	제 45(당) 기 1분기	제 44(전) 기

파생상품	3.24%	3.43%

(3) 공정가치 서열체계당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

제 45 (당) 기 1분기

금융자산

파생상품자산	-	8,861	-	8,861

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	12	-	12,060	12,072

선박금융자산(*2)	-	16,554	-	16,554

금융자산 합계	12	25,415	12,060	37,487

금융부채

파생상품부채	-	120	-	120

제 44 (전) 기

금융자산

파생상품자산	-	4,454	-	4,454

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	19	-	11,204	11,223

선박금융자산(*2)	-	15,677	-	15,677

금융자산 합계

금융부채

파생상품부채	-	3,008	-	3,008

(*1) 취득원가로 인식하고 있는 지분증권의 장부금액은 포함되어 있지 않습니다.
(*2) 유사선박의 중고가격을 이용한 거래사례를 통해 공정가치를 측정하였습니다.

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수 준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수 준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수 준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

연결실체의 공정가치 평가절차, 평가기법 등 기타 사항에 대해서는 본 사업보고서의 Ⅲ. 재무에관한사항 > 3. 연결재무제표 주석 > "주석 6. 범주별 금융상품", Ⅲ. 재무에관한사항 > 5. 재무제표 주석 > "주석 4. 범주별 금융상품" 등을 참조하시기 바랍니다.

5. 채무증권 발행실적 등(1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)STX	신종자본증권	사모	2019년 03월 18일	10,000	5%	-	2049년 03월 18일	미상환	-

(주)STX	신종자본증권	사모	2019년 04월 26일	5,000	5%	-	2049년 04월 26일	미상환	-

(주)STX	신종자본증권	사모	2019년 05월 13일	10,200	5%	-	2049년 05월 13일	미상환	-

(주)STX	회사채	사모	2019년 07월 18일	16,000	5%	-	2021년 01월 18일	상환	-

(주)STX	회사채	사모	2019년 08월 02일	6,500	0%	-	2020년 09월 02일	일부상환	-

(주)STX	회사채	사모	2019년 08월 05일	2,300	0%	-	2022년 08월 05일	미상환	-

합 계	-	-	-	50,000	-	-	-	-	-

(2) 미상환 잔액-기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	149	-	-	-	-	-	-	149

사모	4,000	-	2,300	-	-	-	-	6,300

합계	4,149	-	2,300	-	-	-	-	6,449

-신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	25,200	-	25,200

합계	-	-	-	-	-	25,200	-	25,200

-조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-