STX 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 49 기 3분기 : 2024년 09월 30일 현재
제 48 기 : 2023년 12월 31일 현재
주식회사 STX와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 STX(이하 "지배기업")는 1976년 12월 24일에 설립되었으며, 종합상사업 및 지분소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 투자사업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 1990년 9월 12일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였고, 경상남도 창원시에 본점을, 서울특별시에 사무소를 두고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

주 주 명	보 통 주

주 식 수	지 분 율(%)	자 본 금

에이피씨머큐리(유)	11,995,657	38.67	29,989

기 타	19,022,270	61.33	47,556

합 계	31,017,927	100.00	77,545

2024년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 투자, 무역 사업 등을 영위하고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업의 현황은 주석 4, 8에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경

중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 '주석 2'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

(1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 종속기업의 현황

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성 대상 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율(%)

당분기말	전기말

지배기업보유지분	종속기업보유지분	합계	지배기업보유지분	종속기업보유지분	합계

STX리조트 (주)	대한민국	12월	리조트개발, 건설 및 시행업 등	100.00	-	100.00	100.00	-	100.00

STX에어로서비스 (주)	대한민국	12월	항공정비 사업	92.31	-	92.31	91.18	-	91.18

피케이밸브앤엔지니어링 (주)(주1)	대한민국	12월	밸브제조판매	41.71	-	41.71	41.71	-	41.71

STX (Shanghai) Corporation Ltd.	중국	12월	무역업	100.00	-	100.00	100.00	-	100.00

STX International Trading(Singapore) Pte. Ltd.	싱가포르	12월	무역업	100.00	-	100.00	100.00	-	100.00

STX Middle East FZE.	두바이	12월	도매 및 상품중계업	100.00	-	100.00	100.00	-	100.00

STX Ghana Ltd.	가나	12월	물류	100.00	-	100.00	100.00	-	100.00

STX Japan Corporation	일본	12월	무역업	100.00	-	100.00	100.00	-	100.00

STX Global India Private Limited	인도	4월	무역업	100.00	-	100.00	100.00	-	100.00

STX TIMOR COPORATION,UNPESSOAL, LDA	동티모르	12월	무역업	100.00	-	100.00	100.00	-	100.00

STX Asia Limited(주2)	홍콩	12월	무역업	-	-	-	100.00	-	100.00

STX Forest LLC	러시아	12월	제재목사업	51.00	-	51.00	51.00	-	51.00

STX Forest Malaysia SND BHD	말레이시아	12월	제재목사업	100.00	-	100.00	100.00	-	100.00

STX바이오 (주)	대한민국	12월	미생물 제조 및 배양 판매업 등	57.14	-	57.14	57.14	-	57.14

PT. Satya Nusantara Sinergi	인도네시아	12월	금속광업	99.91	0.09	100.00	99.91	0.09	100.00

STX Vietnam Co. Ltd(주3)	베트남	12월	도매 및 상품중계업	100.00	-	100.00	-	-	-

(주1) 소유지분율이 50% 미만이나 보유한 의결권의 상대적규모와 다른 의결권 보유자의 주식분산정도 등을 종합적으로 고려하여 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.

(주2) 당기 중 지분을 매각하여 종속기업에서 제외되었습니다.

(주3) 당기 중 신설되었습니다.

(2) 당분기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출액	영업손익	분기순손익

STX리조트 (주)	47,986	20,213	27,773	4,500	(340)	(592)

STX에어로서비스 (주)	2,615	1,825	790	1,594	297	281

피케이밸브앤엔지니어링 (주)	210,619	95,859	114,760	62,486	2,354	1,862

STX (Shanghai) Corporation Ltd.	3,344	346	2,998	2,011	643	689

STX International Trading (Singapore) Pte. Ltd.	1,977	5,320	(3,343)	-	(33)	747

STX Japan Corporation	5,068	1,274	3,794	70,997	21	427

STX Middle East FZE.	8,009	8,026	(17)	14,290	163	163

STX Ghana Ltd.	2	1	1	-	-	-

STX Global India Private Limited	356	-	356	-	(4)	(12)

STX TIMOR COPORATION,UNPESSOAL, LDA	28	-	28	-	-	-

STX Forest LLC	2,040	4,330	(2,290)	-	-	(7)

STX Forest Malaysia SND BHD	3,975	3,352	623	2,747	209	400

STX바이오 (주)	300	3,264	(2,964)	5	(85)	(31)

PT. Satya Nusantara Sinergi	4,221	3,430	791	44	(260)	(47)

STX Vietnam Co. Ltd	91	-	91	-	(2)	(2)

5. 영업부문(1) 영업부문의 현황

연결실체는 영업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다.

구 분	영 업 내 용

투자사업(지배기업)	무역업, 국내ㆍ외 계열사 투자 등

무 역	무역업 등

기 타	리조트 개발, 컨설팅 등

(2) 당분기와 전분기 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	투자사업(지배기업)	무역	기타	보고부문 계	연결조정	합계

매출액(영업수익)	514,466	135,934	105,829	756,229	(83,722)	672,507

영업이익(손실)	(5,990)	293	5,316	(381)	(1,431)	(1,812)

유ㆍ무형자산상각비	1,162	62	523	1,747	(162)	1,585

분기순이익(손실)	(16,233)	1,459	2,043	(12,731)	(1,237)	(13,968)

2) 전분기

(단위: 백만원)

구 분	투자사업(지배기업)	무역	기타	보고부문 계	연결조정	합계

매출액(영업수익)	585,213	270,489	102,197	957,899	(289,093)	668,806

영업이익(손실)	(10,060)	971	2,083	(7,006)	(112)	(7,118)

유ㆍ무형자산상각비	3,442	534	3,843	7,819	95	7,914

분기순이익(손실)	(22,887)	1,559	3,761	(17,567)	12,042	(5,525)

(3) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	투자사업(지배기업)	무역	기타	보고부문 계	연결조정	합계

자 산	375,263	44,915	268,229	688,407	(125,512)	562,895

부 채	(317,126)	(40,324)	(129,979)	(487,429)	56,388	(431,041)

2) 전기말

(단위: 백만원)

구 분	투자사업(지배기업)	무역	기타	보고부문 계	연결조정	합계

자 산	390,784	44,729	268,631	704,144	(125,464)	578,680

부 채	(315,075)	(28,877)	(132,124)	(476,076)	46,038	(430,038)

(4) 당분기와 전분기 및 당분기말과 전기말의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	매출액(영업수익)	비유동자산(주1)

당분기	전분기	당분기말	전기말

국내사업장	615,209	682,523	354,148	359,505

해외사업장	141,020	284,162	8,245	2,635

지역부문 계	756,229	966,685	362,393	362,140

연결조정	(83,722)	(289,093)	(93,129)	(104,127)

합 계	672,507	677,592	269,264	258,013

(주1) 부문별 비유동자산에는 금융상품, 관계기업투자주식, 이연법인세자산 등에 발생하는 권리는 포함되지 아니하였습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 금융자산

1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

유동자산

현금및현금성자산	31,542	-	-	48,374	-	-

단기금융자산	5,122	-	-	5,387	17,002	-

파생상품자산	-	1,715	-	-	15,113	-

매출채권	120,903	-	-	120,311	-	-

기타채권	41,172	-	-	14,635	-	-

소 계	198,739	1,715	-	188,707	32,115	-

비유동자산

장기금융자산	16,920	17,733	3	12,409	17,718	2

장기매출채권	1,159	-	-	959	-	-

기타채권	22,587	-	-	17,602	-	-

소 계	40,666	17,733	3	30,970	17,718	2

합 계	239,405	19,448	3	219,677	49,833	2

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 비파생 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

STX중공업 (주)	-	-	0.03	1

AMSA/DMSA(주1)	0.97	1	0.97	1

(주)STX그린로지스(주2)	-	15,000	-	15,000

하나증권 전단채	-	-	-	16,971

기타	-	2,732	-	2,748

합 계	17,733	34,721

(주1) 연결실체는 전기 중 한국광해광업공단과의 Cash Call 반환 소송에서 승소하여 5,179백만원을 현금화하였습니다.

(주2) 연결실체는 전기 중 (주)STX그린로지스의 무기명식 무보증 사모 전환사채를 인수하였습니다.

3) 당분기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 천JPY / 원화단위: 백만원)

구 분	종 류	금융기관명	금 액	사용제한내용

단기금융자산	보통예금	우리은행	USD 7	질권 설정계좌

정기예금	한국산업은행	3,216	외국환거래약정 담보제공

한국산업은행	USD 972	외국환거래약정 담보제공

Woori Bank Tokyo Branch	JPY 28,546	선물환한도 담보제공

장기금융자산	정기예금	하나은행	USD 3,808	모빌리티 페루향 경비함 AP-BOND 예금담보

하나은행	USD 476	모빌리티 페루향 경비함 P-BOND 예금담보

하나은행	USD 97	모빌리티 페루향 경비함 7,8호선 관련 발전기 추가공급 AP-BOND 예금담보

하나은행	USD 12	특수사업팀 페루향 정박 발전기 P BOND 예금 담보

하나은행	USD 55	특수사업팀 유축기 입찰 BID BOND 예금 담보

하나은행	USD 20	모빌리티 페루육군 전략적 협력기업 선정사업 P BOND 예금 담보

BNK부산은행	3,000	채무담보제공

당좌개설보증금	우리은행 등	10	당좌개설보증금

합 계	6,226

USD 5,447

JPY 28,546

(2) 금융부채

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타

유동부채

매입채무	65,717	-	-	56,936	-

단기차입금	278,240	-	-	292,426	-

유동성장기부채	3,170	-	-	15,693	-

파생상품부채	-	1,334	-	-	695

단기금융부채	29,850	-	3	17,863	-	-

소 계	376,977	1,334	3	382,918	695	-

비유동부채

장기차입금	14,817	-	-	9,849	-

장기금융부채	4,127	-	35	3,082	-	37

소 계	18,944	-	35	12,931	-	37

합 계	395,921	1,334	38	395,849	695	37

상기 금융부채 중 상각후원가로 측정된 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	836	2,483	519	1,791

외환차익	2,567	8,470	3,866	20,356

외화환산이익	968	12,511	2,098	9,002

배당금수익	-	246	-	236

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1)	15	-	1,536

파생상품평가이익	(1,406)	1,715	3,154	9,145

파생상품거래이익	3,329	6,774	3,735	13,087

금융보증수익	253	321	(2)	92

금융수익 계	6,546	32,535	13,370	55,245

Ⅱ. 금융비용

이자비용	5,620	16,855	5,646	17,385

외환차손	6,013	20,981	7,327	28,011

외화환산손실	(7,952)	1,488	2,315	9,078

단기투자자산처분손실	-	23	(84)	95

파생상품평가손실	323	1,334	290	1,341

파생상품거래손실	1,755	4,861	-	-

금융보증손실	-	-	-	-

금융비용 계	5,761	45,543	15,494	55,910

Ⅲ. 순금융수익(Ⅰ-Ⅱ)	785	(13,008)	(2,124)	(665)

(4) 파생상품

1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

통화선도 등	-	966	-	686

상품선물	1,715	368	15,113	9

합 계	1,715	1,334	15,113	695

2) 당분기와 전분기 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

거래목적	회계처리	파생상품 종류	평가이익(손실)

당분기	전분기

매매목적	매매목적회계	통화선도 등	-	748

(966)	(14)

상품선물	1,715	8,397

(368)	(81)

합 계	1,715	9,145

(1,334)	(95)

3) 당분기 중 연결실체가 거래한 파생상품의 성격과 내용은 다음과 같습니다.

① 통화선도계약 등

연결실체는 외화자산 및 부채의 환율변동위험을 회피하기 위하여 우리은행과 통화선도계약을 체결하였으며, NH선물 등의 중개로 통화선물계약을 체결하였습니다.

② 상품선물계약

연결실체는 ADM Investor Service International Ltd., LS증권 등과 알루미늄 및 니켈 등 비철금속과 관련된 매매목적의 선물계약을 체결하였습니다.

(5) 공정가치

1) 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정

표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정됩니다. 활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영자의 판단을 사용하여 공정가치로 측정하고 있습니다.

2) 공정가치를 결정하는데 사용한 할인율에 관련된 가정에 대한 정보

당분기말과 전기말 현재 예상현금흐름을 할인하기 위해 사용된 할인율은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

파생상품	5.13%	5.65%

3) 공정가치 서열체계

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

당분기말

금융자산

파생상품자산	-	1,715	-	1,715

장기금융자산	41	-	17,694	17,735

금융자산 합계	41	1,715	17,694	19,450

금융부채

파생상품부채	-	1,334	-	1,334

전기말

금융자산

단기금융자산	-	17,002	-	17,002

파생상품자산	-	15,113	-	15,113

장기금융자산	-	-	17,720	17,720

금융자산 합계	-	32,115	17,720	49,835

금융부채

파생상품부채	-	695	-	695

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수 준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수 준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수 준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

4) 가치평가기법 및 투입변수

당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

AMSA/DMSA 주식	1	DCF모형	할인율(%)	18.61

주요제품단가($/lb)	7.87~8.63

현금흐름추정기간	2024년 ~ 2052년

(주)STX그린로지스신종자본증권	14,980	TF모형,CRR 모형	주가변동성(%)	90.30

위험수익률(%)	10.35~35.14

무위험수익률(%)	3.06~3.48

(6) 금융자산의 양도

연결실체는 당분기 및 전기 중 은행과의 신용장(L/C) 네고를 통해 매출채권을 할인하였습니다. 해당 거래로 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결실체가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 단기차입금 436백만원(전기 999백만원)으로 분류되어 있습니다(주석 14 참조).

(7) 금융위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

7. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	22,498	18,524

제 품	1,684	4,202

재 공 품	22,868	16,665

반 제 품	9,583	13,943

저 장 품	608	622

원 재 료	4,890	6,910

미 착 품	2,407	11,125

소 계	64,538	71,991

평가손실충당금	(4,507)	(7,332)

합 계	60,031	64,659

8. 관계기업 및 공동기업 투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업과 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.

1) 관계기업

(단위: 백만원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)예그리나(주1)	대한민국	제빵	6.78	-	6.78	-

STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd.(주1)	홍콩	사업투자	28.04	-	28.04	-

PT IndoAsia Cemerlang(주1)	인도네시아	광구탐사 및 생산	40.00	-	40.00	-

DV PARITET(주1)	러시아	제재목사업	49.00	-	49.00	-

STX네트워크서비스(주)(주1)	대한민국	서버유지보수	30.00	-	30.00	101

(주)아이비티(주2)	대한민국	이차전지 제조 및 판매	20.05	2,068	20.05	2,000

PT. ESA STX SINERGI(주2)	인도네시아	광구탐사 및 생산	49.00	629	49.00	430

합 계	2,697	2,531

(주1) 해당 관계기업투자주식은 전액 손상되었습니다. 당분기말 현재 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)을 초과함에 따라 지분법적용을 중지하였습니다.

(주2) 전기 중 신규 취득으로 인해 관계기업으로 편입되었습니다.

2) 공동기업

(단위: 백만원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

KIM LLC(주1)	러시아	LPG 저장 및 판매	45.00	-	45.00	-

(주1) 연결실체는 공동지배력을 보유하는 당사자들이 공동약정을 통하여 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. KIM LLC에 대한 소유지분율은 45%이나, 의결권이 없는 지분율 10%로 인해 실제 의결권 지분율은 50%입니다. 한편 해당 공동기업투자주식은 전액 손상되었습니다. 당분기말 현재 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 공동기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)을 초과함에 따라 지분법 적용을 중지하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업 투자주식 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 백만원)

회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	당분기말

STX네트워크서비스 (주)	101	(101)	-	-

(주)아이비티	2,000	68	-	2,068

PT. ESA STX SINERGI	430	181	18	629

합 계	2,531	148	18	2,697

2) 전분기

(단위: 백만원)

회사명	기초	지분법자본변동	전분기말

STX네트워크서비스 (주)	53	80	133

KIM LLC	691	(691)	-

합 계	744	(611)	133

9. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	국고보조금	손상차손누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	국고보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	118,664	-	-	-	118,664	118,749	-	-	-	118,749

건물	87,791	(24,199)	-	(2,572)	61,020	85,076	(22,543)	-	(2,572)	59,961

구축물	16,703	(11,506)	-	(56)	5,141	16,583	(10,959)	-	(56)	5,568

기계장치	38,682	(26,146)	(930)	-	11,606	37,838	(24,891)	(360)	-	12,587

차량운반구	2,416	(1,867)	-	-	549	2,344	(1,796)	-	-	548

공기구비품	31,048	(27,728)	(94)	-	3,226	30,672	(27,413)	(181)	-	3,078

사용권자산	9,717	(4,908)	-	-	4,809	6,882	(3,978)	-	-	2,904

기타의유형자산	676	(42)	-	-	634	1,093	(39)	-	(417)	637

건설중인자산	89	-	-	-	89	972	-	-	-	972

합 계	305,786	(96,396)	(1,024)	(2,628)	205,738	300,209	(91,619)	(541)	(3,045)	205,004

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	분기말

토지	118,749	-	(85)	-	-	-	118,664

건물	59,961	375	(174)	(1,682)	2,540	-	61,020

구축물	5,568	-	-	(547)	120	-	5,141

기계장치	12,587	506	(23)	(1,041)	(575)	152	11,606

차량운반구	548	117	-	(126)	(12)	22	549

공기구비품	3,078	481	(79)	(609)	346	9	3,226

사용권자산	2,904	3,257	(88)	(1,202)	-	(62)	4,809

기타의유형자산	637	-	-	(30)	-	27	634

건설중인자산(주1)	972	2,780	-	-	(3,663)	-	89

합 계	205,004	7,516	(449)	(5,237)	(1,244)	148	205,738

(주1) 당분기 중 건설중인자산은 건물 2,540백만원 및 소프트웨어 280백만원 등으로 대체되었습니다.

2) 전분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	연결범위의 변동	기타	분기말

토지	96,393	-	(1,536)	-	-	23,892	118,749

건물	53,118	139	(27)	(1,626)	-	8,925	60,529

구축물	6,204	175	-	(552)	-	(19)	5,808

선박	38,175	-	-	(1,048)	-	(37,127)	-

기계장치	14,038	514	-	(1,224)	-	(109)	13,219

차량운반구	506	217	-	(122)	(6)	(18)	577

공기구비품	3,875	408	(5)	(700)	-	(188)	3,390

사용권자산	5,112	10,684	(305)	(3,110)	-	(9,112)	3,269

기타의유형자산	782	7	(7)	(92)	-	(52)	638

건설중인자산	235	349	-	-	(65)	(323)	196

합 계	218,438	12,493	(1,880)	(8,474)	(71)	(14,131)	206,375

10. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

산업재산권	350	350

소프트웨어	428	218

기타의무형자산	1,604	1,168

합 계	2,382	1,736

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	취득	상각	대체	기타	당분기말

산업재산권	350	-	-	-	-	350

소프트웨어	218	-	(95)	303	2	428

기타의무형자산	1,168	526	(27)	-	(63)	1,604

합 계	1,736	526	(122)	303	(61)	2,382

2) 전분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	취득	상각	기타	전분기말

산업재산권	350	-	-	-	350

소프트웨어	430	108	(84)	(224)	230

기타의무형자산	1,567	48	(32)	(139)	1,444

합 계	2,347	156	(116)	(363)	2,024

11. 리스(1) 리스이용자1) 연결재무상태표에 인식된 금액

당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

사용권자산(주1)

차량	1,320	(687)	633	1,263	(501)	762

사무실	8,290	(4,148)	4,142	5,488	(3,436)	2,052

사택	52	(41)	11	68	(22)	46

기타	55	(32)	23	63	(19)	44

합 계	9,717	(4,908)	4,809	6,882	(3,978)	2,904

(주1) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

당분기 중 증가된 사용권자산은 3,256백만원(전분기: 10,653백만원)입니다.

2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	1,202	1,727

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	280	222

단기 및 소액리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	271	236

변동리스료 비용(매출원가에 포함)	-	(11)

외환차손익	-	130

외화환산손익	(1)	(2)

합 계	1,752	2,302

당분기 중 리스의 총 현금유출은 964백만원(전분기: 3,255백만원)입니다.

(2) 리스제공자

당분기 중 연결실체가 소유한 자산을 리스로 제공한 내역은 없습니다. 연결실체가 선박 리스로 전분기 중 인식한 리스료 수익은 7,165백만원이며, 중단영업손익에 포함되어 있습니다.

12. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 및 거래약정을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 천EUR, 천JPY / 원화단위: 백만원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액(주1)	차입금 및거래약정내용	차입(실행)금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치	6,304	2,448	단기차입금	1,655	기업은행, 대구은행

1,124	에너지특별회계자금	283	한국에너지공단

USD 2,940	에너지특별회계자금	USD 725

140,162	37,200	무역금융 외	2,000	우리은행

지급보증	USD 3,278

-

LC개설	-

운전자금	12,000

18,000	운영자금 외	14,075	한국산업은행

12,607	시설대출외	10,506	경남은행

4,200	운영자금	3,500	기업은행

2,515	운영자금	1,630	부산은행

4,800	무역금융	-	농협은행

특허권	-	3,000	운영자금	2,458

재고자산	34,810	26,000	수출성장자금	11,000	한국수출입은행

USD 2,100	외화지급보증	USD 1,615

단기금융자산 등	3,216	3,216	Banker's Usance	USD 77,009	한국산업은행

USD 972	USD 972	-

JPY 28,546	JPY 28,546	선물환한도	-	Woori Bank Tokyo Branch

(주1) 담보제공자산 중 금융자산은 장부금액으로 표시하였습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 제공한 보증 및 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD / 원화단위: 백만원)

구 분	제공받은자	담보제공자산혹은 보증내용	담보 혹은보증금액(주1)	관련 차입금 등	담보권자 혹은지급보증처

지급보증	PT Mutiara Jawa 등	지급보증	USD 600	USD 4,000	우리소다라은행 등

STX마린서비스 (주)	계약이행보증	USD 4,782	-	Ministry of Electricity, Iraq

지급보증	5,000	5,000	신보2021제19차유동화전문회사

8,000	8,000	신보글로벌2022제1차유동화전문회사

7,000	7,000	신보2022제9차유동화전문회사

연대보증	연대보증	USD 26,000	-	한국무역보험공사

담보제공	원화예금	3,000	2,800	BNK부산은행

PT Mutiara Jawa	장기금융자산	1,532	USD 20,000	우리소다라은행

합 계	24,532	22,800

USD 31,382	USD 24,000

(주1) 담보제공자산 중 금융자산은 장부금액으로 표시하였습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD / 원화단위: 백만원)

구 분	제공자	물건 또는 내용	금액

지급보증	우리은행	기타외화지급보증	USD 7,065

계약이행보증 외	USD 3,278

서울보증보험	지급보증보험 외	4,959

하자이행지급보증 외	8,729

한국수출입은행	하자이행보증 외	USD 1,615

자본재공재조합	하자이행보증 외	1,797

13. 채무조정

채권금융기관 공동관리절차(자율협약)가 2018년 8월 21일부로 종료되었으나, 채권 미신고 또는 출자전환 미청약분에 대한 잔액은 남아있으며, 당분기말 현재 관련 사채에 대한 명목가치와 현재가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	만 기	이 자 율(%)	명목가치	현재가치

변경전	변경후	변경전	변경후

비협약채권자	제88회 무보증공모사채(주1)	2013-12-03	2017-12-31	5.90	2.00	70	70

제97회 무보증 신주인수권부사채 (주1)	2015-08-09	2017-12-31	3.00	2.00	73	73

합 계	143	143

(주1) 동 사채는 채권자 미신고분 등 143백만원을 제외하고 전액 상환되었습니다.

14. 사채, 차입금 및 리스부채(1) 사채

1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종류	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제88회 무보증공모사채(주1)	2010-12-03	2017-12-31	2.00	70	70

사채할인발행차금	-	-

소 계	70	70

차감: 유동성장기부채	(70)	(70)

차 감 계	-	-

(주1) 동 사채는 채권자 미신고분 등 70백만원을 제외하고 전액 상환되었습니다.

(2) 신주인수권부사채

1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종류	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제97회 무보증 신주인수권부사채(주1)	2012-08-09	2017-12-31	2.00	73	73

사채할인발행차금	-	-

소 계	73	73

차감: 유동성장기부채	(73)	(73)

차 감 계	-	-

(주1) 동 사채는 채권자 미신고분 등 73백만원을 제외하고 전액 상환되었습니다.

2) 제 97회 무보증 신주인수권부사채와 관련된 신주인수권은 2015년 7월 10일로 행사기간이 만료 되었으며, 당분기 중 행사된 신주인수권은 없습니다.

(3) 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

Banker's Usance	우리은행 등	Term SOFR+1.00~1.65(주1)	229,026	234,927

일반운영자금	우리은행 등	2.24~7.42	47,043	49,000

매출채권할인액	우리은행 등	Term SOFR+1.20(주1)	436	999

1.60~2.72	1,735	7,500

합 계	278,240	292,426

(주1) USANCE 등 단기차입금의 이자율은 실행시점의 Term SOFR금리에 가산금리를 고려하여 결정됩니다.

(4) 장기차입금

당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금	한국에너지공단	2025-12-15 이후	1.04~1.20	283	457

한국산업은행	2024-10-10 이후	5.42	38	150

STX마린서비스(주)	-	-	-	2,407

BNK경남은행	2031-09-29	1.50~5.49	6,506	5,506

대구은행	2027-11-15	3.33	500	500

우리종합금융	-	-	-	9,998

BNK부산은행	2026-03-25	2.00	2,286	-

농협은행	2029-06-14	0.50	958	-

외화차입금	한국에너지공단	2026-12-15 이후	1.04~2.04	1,018	1,686

소 계	11,589	20,704

차감: 유동성장기부채	(1,827)	(13,751)

차 감 계	9,762	6,953

(5) 리스부채

당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	1,200	1,799

비유동	5,055	2,896

합 계	6,255	4,695

15. 자본(1) 자본금

당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이며, 발행한 보통주식의 수 및 1주당 금액은 각각 31,017,927주 및 2,500원입니다. 지배기업이 발행할 우선주식의 총수는 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내이며, 발행한 우선주식의 수는 없습니다.

(2) 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

감자차익	309,749	309,749

기타자본잉여금	2,676	2,675

주식발행초과금	95,310	95,316

합 계	407,735	407,740

(3) 자기주식

당분기말과 전기말 현재 자기주식은 보통주식 37,877주 입니다.

(4) 기타자본

당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

주식할인발행차금	(302,742)	(302,774)

출자전환채무	62	62

해외사업환산이익	621	1,628

지분법자본변동	(2,126)	(2,144)

재평가잉여금	14,276	17,792

주식기준보상	4,322	4,322

기타	(431)	(389)

합 계	(286,017)	(281,503)

(5) 주식기준보상

① 연결실체는 대표이사 등에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

권리부여일	2021년 3월 31일

부여방법	주식선택권 행사시 신주교부, 자기주식교부

발행할 주식의 종류	보통주

행사가격	6,000원/주

행사가능기간	2023-04-01 ~ 2028-03-31

가득조건 및 행사가능시점	부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직시 행사 가능

② 당분기와 전분기 중 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 수량	1,800,000	1,800,000

부여	-	-

분기말 수량	1,800,000	1,800,000

③ 당분기와 전분기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초 주식선택권	4,322	3,782

당기 비용인식분	-	540

분기말 주식선택권	4,322	4,322

④ 상기 주식선택권의 평가를 위해 공정가액접근법을 적용하여 이항옵션평가모형에따라 보상원가를 계산하였으며 계산에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여일	2021년 3월 31일

주식선택권의 공정가치	2,401원

기초자산의 현재가치	6,080원

무위험이자율(주1)	1.82%

기대만기	7년

예상주가변동성(주1)	34.20%

(주1) 무위험이자율은 평가기준일 현재 옵션의 잔존만기에 대응하는 국고채 금리를 적용하였으며, 주가변동성은 옵션의 잔존만기에 대응하는 과거 기간 KOSPI 유통업지수와 연결실체의 주가변동성을 기초로 산정하였습니다.

16. 영업수익

당분기와 전분기 영업수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	205,187	562,901	137,963	556,722

제품매출액	25,743	83,399	28,130	83,274

용역매출액	7,786	20,091	5,883	23,453

지분법이익	195	248	(24)	80

임대수익 등	1,951	5,868	1,799	5,277

합 계	240,862	672,507	173,751	668,806

17. 매출원가

당분기와 전분기 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	204,096	556,881	140,599	556,282

제품매출원가	21,250	74,785	24,745	76,961

용역매출원가	5,404	15,038	4,077	16,895

지분법손실	80	101	-	691

기타매출원가	174	1,296	781	130

합 계	231,004	648,099	170,202	650,959

18. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,188	9,343	3,015	9,010

퇴직급여	260	758	360	789

복리후생비	460	1,450	488	1,535

여비교통비	327	892	274	766

통신비	41	144	45	158

세금과공과	107	289	137	353

도서인쇄비	11	87	14	84

사무실관리비	198	575	195	562

수선비	47	39	87	183

임차료	189	576	87	311

접대비	200	580	163	482

소모품비	44	124	57	160

감가상각비	648	1,463	556	1,706

무형자산상각비	40	122	31	92

보험료	105	291	85	315

지급수수료	2,727	6,689	1,397	4,982

교육훈련비	39	119	20	57

운반비	475	1,369	463	1,034

광고선전비	115	138	92	162

차량유지비	44	124	49	133

대손상각비	744	123	1,036	530

기타	333	925	318	1,561

합 계	10,342	26,220	8,969	24,965

19. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	212,546	592,956	153,162	590,751

종업원급여	9,372	27,158	7,270	23,205

감가상각비 및 무형자산상각비	1,943	5,283	2,811	7,912

지급수수료	7,960	19,802	7,003	17,773

임차료	459	1,375	321	506

운반비	514	1,485	255	826

세금과공과	578	1,134	1,011	1,229

대손상각비	744	123	1,136	629

기타	7,230	25,003	6,202	33,093

합 계	241,346	674,319	179,171	675,924

20. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비환입	356	1,797	-	-

유형자산손상차손환입	-	-	-	4,261

보험차익	-	-	-	2

유형자산처분이익	43	54	128	152

기타	425	3,300	(986)	1,538

합 계	824	5,151	(858)	5,953

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	-	1,084	278	1,107

유형자산처분손실	16	98	11	11

유형자산손상차손	930	930	-	-

기부금	-	21	-	-

기타	250	1,615	56	2,227

합 계	1,196	3,748	345	3,345

21. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주지분에 귀속되는 당기순손실	(507,652,269)	(14,963,309,476)	(8,220,143,830)	(21,140,706,038)

지배기업주주지분에 귀속되는 계속영업이익(손실)	(507,652,269)	(15,014,061,509)	(9,183,699,498)	(5,136,193,352)

지배기업주주지분에 귀속되는 중단영업이익(손실)	-	50,752,033	963,555,668	(16,004,512,686)

차감: 신종자본증권 배당	-	-	-	(160,958,904)

보통주 당기순손실	(507,652,269)	(14,963,309,476)	(8,220,143,830)	(21,301,664,942)

보통주 계속 영업이익(손실)	(507,652,269)	(15,014,061,509)	(9,183,699,498)	(5,297,152,256)

보통주 중단 영업이익(손실)	-	50,752,033	963,555,668	(16,004,512,686)

가중평균유통보통주식수(주1)	30,980,050	30,980,050	28,479,528	28,913,400

기본주당 당기순손실	(16)	(483)	(289)	(736)

기본주당 계속 영업이익(손실)	(16)	(485)	(322)	(183)

기본주당 중단 영업이익(손실)	-	2	33	(553)

(주1) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	31,017,927	31,017,927	30,828,959	28,621,454

자기주식 효과	(37,877)	(37,877)	(11,051)	(11,652)

인적분할 효과	-	-	-	1,091,624

전환권청구 효과	-	-	(2,338,380)	(788,026)

가중평균유통보통주식수	30,980,050	30,980,050	28,479,528	28,913,400

(2) 당분기와 전분기 중 희석 효과가 존재하지 않아 희석주당손익을 산정하지 않았습니다.

22. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

지배기업	에이피씨머큐리(유)

관계기업 및 공동기업	(주)예그리나

STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd.

PT IndoAsia Cemerlang

KIM LLC

DV PARITET

STX네트워크서비스 (주)

(주)아이비티

PT. ESA STX SINERGI

기 타	(주)STX그린로지스 (주1)

(주)STX그린로지스의 특수관계자

(주1) 전기 중 연결실체로부터 인적분할하였습니다. 지배기업이 상호 동일함에 따라 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	회 사 명	매출	매입	금융수익 등	금융비용 등

지배기업	에이피씨머큐리(유)	40	-	-	-

관계기업 및공동기업	KIM LLC	-	-	490	-

STX네트워크서비스 (주)	-	-	44	3

기타 특수관계자	(주)STX그린로지스	108	-	560	3

합 계	148	-	1,094	6

2) 전분기

(단위: 백만원)

구 분	회 사 명	매출	매입	금융수익 등	금융비용 등

지배기업	에이피씨머큐리(유)	32	-	-	-

관계기업 및공동기업	KIM LLC	-	-	1,170	-

STX네트워크서비스 (주)	13	-	7	-

기타 특수관계자	STX마린서비스(주)(주1)	20,133	5,584	308	980

(주)STX그린로지스	-	-	-	45

합 계	20,178	5,584	1,485	1,025

(주1) 당분기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	회 사 명	채 권	채 무

미수금	대여금	기타채권	대손충당금	미지급금	기타채무

지배기업	에이피씨머큐리(유)	9	-	-	(0)	-	68

관계기업 및공동기업	STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd.	-	20,552	5,977	(26,528)	-	-

KIM LLC	-	8,749	5,798	(4,302)	-	-

STX네트워크서비스(주)	-	3,360	24	(218)	-	-

PT. ESA STX SINERGI	-	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	(주)STX그린로지스	81	-	4	-	2	166

합 계	90	32,661	11,802	(31,048)	2	234

2) 전기말

(단위: 백만원)

구 분	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	기타채권	대손충당금	미지급금	기타채무

지배기업	에이피씨머큐리(유)	-	4	-	-	-	-	55

관계기업 및공동기업	STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd.	-	-	20,552	5,977	(26,529)	-	-

STX(대련)엔진유한공사	2,350	940	-	-	(3,290)	-	-

KIM LLC	-	-	8,549	5,308	(4,302)	-	-

STX네트워크서비스(주)	-	-	200	1	(201)	-	-

기타 특수관계자	(주)STX그린로지스	-	11	-	-	-	2	-

합 계	2,350	955	29,301	11,286	(34,322)	2	55

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	회 사 명	당분기	전분기

대여	대여회수	차입	상환	대여	대여회수

관계기업 및 공동기업	STX네트워크서비스 (주)	3,160	-	-	-

기타 특수관계자	(주)STX그린로지스	-	-	1,500	1,500

STX마린서비스 (주)	-	-	-	-	4,000	1,500

합 계	3,160	-	1,500	1,500	4,000	1,500

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 존재하지 않습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 존재하지 않습니다.

(7) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	478	1,293	371	993

퇴직급여	62	178	17	54

주식보상비용	-	-	-	540

합 계	540	1,471	388	1,587

23. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.

구분	제공처	매수	금액	내용

어음	한국에너지공단	6매	백지	에너지특별융자담보용

수표	한국에너지공단	3매	백지	에너지특별융자담보용

상기 이외에 당분기말 현재 연결실체가 1989년부터 2013년까지 금융기관으로부터 교부받은 어음 및 수표 중 소재가 확인되지 않은 어음 및 수표는 120매이며, 최근 9개년간 연결실체에 지급청구된 어음, 수표는 없었습니다. 한편, 이로 인해 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향은 반영되어 있지 않으며, 연결실체는 해당 어음 및 수표에 대하여 51매는 제권판결 절차가 완료 되었으며, 69매에 대하여 폐기절차를 준비중에 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관과 체결한 차입거래 약정내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD / 원화단위: 백만원)

구분	금융기관	금액

수입신용장발행	한국산업은행	USD 123,000

우리은행	USD 52,034

농협은행	USD 39,500

신한은행	USD 22,900

일반자금대출	우리은행	23,500

한국산업은행	14,075

한국수출입은행	20,000

BNK경남은행	10,506

농협은행	6,458

BNK부산은행	1,630

기업은행	4,655

대구은행	500

연결실체가 금융기관으로부터 차입한 차입금은 은행의 채무 중 하나라도 변제하지 아니한 때, 금융기관의 여신에 관련된 계획사업이 은행의 사전승인 없이 상당기간 지연되거나 중단된 때, 연결실체가 제공한 담보재산에 대하여 강제집행 또는 담보권실행 등을 위한 경매의 개시결정이나 체납처분의 착수가 있는 때, 파산ㆍ회생 신청이 있거나 채무불이행자 명부등재의 신청이 있는 때 등과 같은 기한의 이익상실 사유를 구성하는 약정을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 기타 약정내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 천JPY / 원화단위: 백만원)

구분	금융기관	금액

외화지급보증	우리은행	USD 12,725

한국수출입은행	USD 1,615

원화지급보증	우리은행	50

파생상품거래한도	우리은행	USD 2,500

Woori Bank Tokyo Branch	USD 3,200

Shoko Chukin Bank	USD 3,503

수출환어음매입	우리은행	USD 330

Shinhan Bank Japan	JPY 140,692

Woori Bank Tokyo Branch	JPY 46,956

당좌대월	Shoko Chukin Bank	USD 3,503

(4) 당분기말 현재 연결실체가 정상적인 영업과정에서 발생한 소송 등 피고로서 법원에 계류중인 소송사건은 소송사건은 1건으로 총 소송가액은 280백만원입니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 연결실체의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(5) 연결실체는 암바토비 니켈광 개발 프로젝트에 한국광해광업공단 등과 함께 한국암바토비컨소시엄(KAC)을 구성하여 참여하였으며, 현재까지 투자금액은 USD 69,544천입니다. 당분기말 현재 암바토비 니켈광 개발 프로젝트와 관련하여 지분투자를 제외한 채권가액은 장기미수금 25,880백만원이며, 해당 채권에 대하여 15,873백만원의 대손충당금을 계상하고 있습니다. 해당 장기미수금은 한국광해광업공단(구, 한국광물자원공사)이 2017년, 2020년 각각 설립한 후 법적, 실질적으로 지배하고 있는 회사들에 대한 채권입니다.

(6) 당분기말 현재 지배기업과 STX마린서비스(주)는 상법 제530조의9 제1항에 의거 물적분할(2011년 4월) 전의 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

24. 현금흐름표

당분기와 전분기 연결현금흐름표 중 간접법으로 작성한 영업에서 사용된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목	당분기	전분기

Ⅰ. 분기순손실	(13,917)	(13,728)

Ⅱ. 조 정	9,867	18,224

퇴직급여	1,542	818

감가상각비	5,285	5,042

무형자산상각비	122	61

대손상각비환입	(1,674)	(506)

기타의대손상각비	1,084	829

지분법손실	101	691

재고자산평가손실	-	663

유형자산처분손실	98	-

유형자산처분이익	(54)	-

유형자산손상차손	930	-

주식보상비용	-	540

금융비용	3,351	18,683

기타비용	16,784	13,726

법인세비용	551	334

지분법이익	(248)	(104)

기타수익	(237)	(6,352)

금융수익	(17,769)	(16,201)

Ⅲ. 자산 및 부채의 증감	18,723	(40,061)

매출채권의 감소(증가)	(4,320)	(24,466)

미수금의 증가(감소)	(16,451)	(23)

미수수익의 증가	34	(10)

기타유동자산의 감소(증가)	(86)	10,703

선급금의 감소(증가)	623	1,351

선급비용의 감소(증가)	(707)	(770)

선급부가가치세의 감소(증가)	(87)	2,291

재고자산의 증가	7,221	(15,967)

파생상품자산의 감소	15,113	-

장기성매출채권의 감소(증가)	(3,234)	527

장기성미수금의 감소(증가)	(829)	677

장기미수수익의 감소(증가)	116	-

장기선급비용의 감소	-	69

장기선급금의 감소	8	-

기타비유동자산의 감소(증가)	15	-

장기미지급금의 감소(증가)	(25)	-

장기미지급비용의 감소(증가)	(205)	-

매입채무의 증가	8,719	4,706

미지급금의 증가	12,085	753

선수금의 감소	958	-

선수수익의 감소(증가)	(80)	-

계약부채의 감소(증가)	(2,447)	(4,846)

예수금의 감소	45	(135)

부가가치세예수금의 감소(증가)	1,383	(25)

미지급비용의 감소(증가)	2,285	(2,310)

파생상품부채의 감소(증가)	(681)	(13,676)

기타비유동부채의 감소(증가)	(694)	14

확정급여부채의 증가	177	1,443

퇴직금의 지급	(214)	(367)

Ⅳ. 영업에서 사용된 현금(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	14,672	(35,565)

25. 계속기업가정에 관한 중요한 불확실성

(1) 연결실체는 당분기 중 13,917백만원의 분기순손실이 발생하였습니다. 당분기말 현재 연결실체의 유동부채는 유동자산을 99,240백만원 초과하고 있으며, 부채총계는 자본총계를 299,187백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러 일으킬 만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다.

(2) 상기 계속기업으로서의 존속능력에 대해 유의한 의문을 제기하는 상황에 대한 연결실체의 대처 방안은 다음과 같습니다.

연결실체는 2023년 중 유상증자를 진행하여 832억원의 자본확충을 실시하였습니다.외부 요인 등으로 인하여 갑작스러운 자금 상황 변동에 따라 연결실체는 영구채발행과 같은 자금 조달 방안을 고려할 수 있습니다. 연결실체는 계속 기업 존속을 위해 지속적으로 거래은행과 차입금 약정 한도 연장을 단행하고 있습니다. 연결실체는 차입금 거래가 발생하는 우리, 산업, 농협, 신한은행과 개별적으로 1년 단위의 차입금약정 한도를 설정하며 차입금 한도를 지속하는 등 현금유동성을 확보 중에 있습니다.

(3) 연결실체의 분기연결재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황 하에서는 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인 영업성과 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 있어 연결실체가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 연결실체의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련된 손익항목에 대한 수정사항은 당 분기연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

26. 중단영업 및 매각예정 비유동자산

(1) 인적분할

1) 연결실체는 2023년 3월 20일 이사회 결의 및 2023년 8월 16일자 주주총회의 승인에 의거 2023년 9월 1일을 기준일로 하여 해운사업부문을 (주)STX그린로지스로 분할하였습니다.

2) 전기 중 해운사업부문의 분할로 장부에서 제거된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목	금 액

유동자산	5,339

비유동자산	31,198

자산총계	36,537

유동부채	8,670

비유동부채	12,512

부채총계	21,182

순자산금액	15,355

3) 인적분할로 인한 전분기의 중단영업손익의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목	금 액

영업수익	15,221

매출원가	13,116

판매비와 관리비	1,111

영업이익	994

기타수익	1,022

기타비용	99

금융수익	110

금융비용	1,146

법인세비용차감전순이익	881

법인세비용	-

분기순이익	881

4) 인적분할로 인한 전분기의 중단영업현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목	금 액

영업활동으로 인한 현금흐름	2,590

투자활동으로 인한 현금흐름	4,016

재무활동으로 인한 현금흐름	(5,685)

순 현금흐름	921

5) 당분기말 현재 연결실체는 (주)STX그린로지스에 대해 상법 제530조의 9 제1항에 의거 분할 전의 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(2) 매각예정비유동자산

1) 연결실체는 2023년 5월 17일 연결실체의 STX마린서비스(주)의 주식을 경영진과이사회의 승인을 거쳐 자산을 매각하기로 하였으며 이로 인해 관련된 자산이 매각예정비유동자산으로 분류되었습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산 및 부채로 분류된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	처분예정일	당분기말	전기말

매각예정비유동자산:

투자주식(주1)	2024년 12월 31일	10,562	10,562

손상차손누계액	(5,030)	(5,030)

합 계	5,532	5,532

(주1) 연결실체는 전기 중 이사회에서 STX마린서비스(주)의 지분의 매각을 결의하였습니다. 전기 중 과반의 지분에 대해 매각을 완료하였고, 잔여 지분에 대한 잔금 지급 시기의 연장으로 인해 당분기말 현재 매각 작업이 진행 중입니다. 이에 연결실체는 당분기말 현재 STX마린서비스(주)의 지분을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.

3) 연결실체는 STX마린서비스(주)에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였고, 전분기 중단영업손익의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	전분기

영업수익	44,231

매출원가	45,853

판매비와 관리비	4,215

영업손실	(5,837)

기타수익	-

기타비용	12,773

금융수익	10,169

금융비용	8,539

법인세차감전순손실	(16,980)

법인세비용	-

분기순손실	(16,980)

(3) 연결실체는 당분기중 이사회에서 STX Asia Limited의 지분매각을 결정하였고, 매각을 완료하였습니다. 당분기와 전분기의 중단영업손익의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목	당분기	전분기

영업수익	-	8,786

매출원가	-	8,785

판매비와 관리비	-	34

영업손실	-	(33)

기타수익	51	-

기타비용	-	126

금융수익	-	254

금융비용	-	-

법인세비용차감전순이익	51	95

법인세비용	-	-

분기순이익	51	95