STX 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 45(당) 3분기 2020년 9월 30일 현재
제 44(전) 3분기 2019년 9월 30일 현재
주식회사 STX와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요주식회사 STX(이하 "지배기업")는 1976년 12월 24일에 설립되었으며, 종합상사업 및 지분소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 투자사업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 1990년 9월 12일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상ㄴ장하였고, 경상남도 창원시에 본점을, 서울특별시에 사무소를 두고 있습니다.당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주/ 백만원)

주 주 명	보 통 주

주 식 수	지 분 율(%)	자 본 금

에이피씨머큐리(유)(*)	15,558,051	78.87	38,895

기 타	4,168,851	21.13	10,422

합 계	19,726,902	100.00	49,317

(*) 구.에이에프씨머큐리(유)

2020년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 투자, 해운ㆍ무역 사업 등을 영위하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 현황은 주석 4, 8에서 설명하고 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

1) 연결실체가 채택한 개정 기준서

연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 연결실체가 적용하지 않은 개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다.

③ COVID-19 영향

2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 연결실체의 매출 및 사업수행방식의 변동이 예상됩니다. 다양한 요인에 의한 장기적인 영향이 예상되어 COVID-19로 인한 직접적인 효과는 당분간 연결실체의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 연결실체의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

3. 유의적인 회계정책아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 요약분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 종속기업의 현황

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성 대상 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율(%)

제 45(당) 3분기	제 44(전) 기

지배기업보유지분	종속기업보유지분	합 계	보유지분

STX 마린서비스(주)	대한민국	12월	선박관리 및 해양서비스	100.00	-	100.00	100.00

STX 리조트(주)	대한민국	12월	리조트개발, 건설 및 시행업 등	100.00	-	100.00	100.00

STX(Shanghai) Corporation Ltd.	중 국	12월	무역업	100.00	-	100.00	100.00

STX International Trading(Singapore) Pte. Ltd.	싱가포르	12월	무역업	100.00	-	100.00	100.00

STX Middle East FZE.	두바이	12월	도매 및 상품중개업	100.00	-	100.00	100.00

STX Ghana Ltd.	가 나	12월	물류	100.00	-	100.00	100.00

STX Japan Corporation	일 본	12월	무역업	100.00	-	100.00	100.00

STX GLOBAL INDIA PRIVATE LIMITED	인 도	4월	도매 및 상품중개업	100.00	-	100.00	100.00

STX TIMOR CORPORATION, UNIPESSOAL, LDA	동티모르	12월	도매 및 상품중개업	100.00	-	100.00	100.00

STX 에어로서비스(주)	대한민국	12월	항공정비 사업	70.00	10.00	80.00	80.00

STX Asia Limited	홍 콩	12월	무역업, 신규사업개발	100.00	-	100.00	100.00

STX Forest LLC	러시아	12월	제재목사업	51.00	-	51.00	51.00

STX Forest Malaysia SDN BHD(*1)	말레이시아	12월	제재목사업	100.00	-	-	-

에스엠씨아이(유)(*2)	대한민국	12월	부동산입대업 외	-	100.00	100.00	-

STX Jupiter S.A.(*3,4)	파나마	12월	선박금융	-	-	-	-

Ocean Trinity SH NO.19 S.A(*3)	파나마	12월	선박금융	-	-	-	-

Korea Tonnage No.8 Shipping Company(*3)	마셜아일랜드	12월	선박금융	-	-	-	-

Korea Tonnage No.9 Shipping Company(*3)	마셜아일랜드	12월	선박금융	-	-	-	-

(*1) 당분기 중 신규취득하였습니다.
(*2) 당분기 중 신규취득하였으며, 지배기업의 종속회사인 STX 마린서비스(주)가 100%의 지분을 소유하고 있습니다.
(*3) 해당 종속기업은 지배기업을 위하여 특수목적활동을 수행하는 기업으로서 지배기업은 해당 기업에 대하여 지분을 보유하고 있지 않으나, 해당 기업의 경제활동에서 발생하는 효익의 과반을 얻을 수 있는 의사결정 능력이 있기 때문에 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.
(*4) 당분기 중 STX Jupiter S.A.은 선박 매각으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.

(2) 당분기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	영업손익	분기순손익

STX마린서비스(주)(*)	111,627	74,324	37,303	107,130	10,116	7,435

STX리조트(주)	43,008	23,850	19,158	6,446	(2,249)	(2,575)

STX(Shanghai) Corporation Ltd.	2,293	107	2,186	1,426	154	123

STX International Trading(Singapore) Pte. Ltd.	6,102	8,372	(2,270)	10,535	(217)	763

STX Middle East FZE.	6,787	7,478	(691)	11,440	(355)	(264)

STX Ghana Ltd.	3	3	1	-	-	-

STX Japan Corporation	13,093	9,456	3,637	141,937	(778)	(841)

STX GLOBAL INDIA PRIVATE LIMITED	398	-	398	-	-	-

STX TIMOR CORPORATION, UNIPESSOAL, LDA	23	-	23	-	-	-

STX에어로서비스(주)	924	1,852	(928)	78	(1,139)	(1,020)

STX Asia Limited	24,976	13,036	11,940	37,998	30	67

STX Forest LLC	2,375	2,754	(379)	-	-	-

STX Forest Malaysia SDN BHD	5,211	4,464	747	733	45	45

(*1) 종속회사의 연결재무제표 기준으로 표시하였습니다.

5. 영업부문(1) 영업부문의 현황연결실체는 영업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다.

구 분	영 업 내 용

투자사업(지배기업)	무역업 및 선박관리, 국내ㆍ외 계열사 투자 등

해운ㆍ무역	선박관리 및 무역업 등

기 타	리조트 개발, 컨설팅 등

(2) 당분기와 전분기 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.1) 제 45(당) 3분기

(단위: 백만원)

구 분	투자사업(지배기업)	해운ㆍ무역	기 타	보고부문 계	연결조정	합 계

매출액(영업수익)	696,102	311,277	6,446	1,013,825	(194,584)	819,241

영업이익(손실)	4,799	7,856	(2,249)	10,406	(4,184)	6,222

유ㆍ무형자산상각비	1,947	1,177	1,251	4,375	170	4,545

분기순이익(손실)	3,949	6,308	(2,576)	7,681	(8,576)	(895)

2) 제 44(전) 3분기

(단위: 백만원)

구 분	투자사업(지배기업)	해운ㆍ무역	기 타	보고부문 계	연결조정	합 계

매출액(영업수익)	936,818	609,112	10,602	1,556,532	(442,878)	1,113,654

영업이익(손실)	8,626	(594)	(2,236)	5,796	9,602	15,398

유ㆍ무형자산상각비	1,176	1,386	1,259	3,821	234	4,055

분기순이익(손실)	(16,600)	(8,592)	(2,504)	(27,696)	10,997	(16,699)

(3) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.1) 제 45(당) 3분기

(단위: 백만원)

구 분	투자사업(지배기업)	해운ㆍ무역	기 타	보고부문 계	연결조정	합 계

자 산	370,470	173,812	43,008	587,290	(130,239)	457,051

부 채	(320,898)	(121,846)	(23,850)	(466,594)	59,931	(406,663)

2) 제 44(전) 기

(단위: 백만원)

구 분	투자사업(지배기업)	해운ㆍ무역	기 타	보고부문 계	연결조정	합 계

자 산	462,734	159,437	46,684	668,855	(108,748)	560,107

부 채	(412,118)	(120,317)	(29,735)	(562,170)	58,354	(503,816)

(4) 당분기와 전분기 및 전기말의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	매출액(영업수익)	비유동자산(*)

제 45(당) 3분기	제 44(전) 3분기	제 45(당) 3분기	제 44(전) 기

국내사업장	809,756	1,074,719	89,972	91,768

해외사업장	204,069	481,813	2,895	1,317

지역부문 계	1,013,825	1,556,532	92,867	93,085

연결조정	(194,584)	(442,878)	(169)	(20)

합 계	819,241	1,113,654	92,698	93,065

(*) 부문별 비유동자산에는 금융상품, 관계기업투자주식 등은 포함되지 아니하였습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 금융자산1) 당분기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

유동자산

현금및현금성자산	40,094	-	-

단기금융자산	12,245	701	-

파생상품자산	-	196	-

매출채권(*1)	65,407	-	39,405

기타채권	8,652	-	-

- 미수금	5,503	-	-

대손충당금	(195)	-	-

- 미수수익	1,232	-	-

대손충당금	(471)	-	-

- 단기대여금	1,361	-	-

대손충당금	(28)	-	-

- 기타	1,250	-	-

유동자산 소계	126,398	897	39,405

비유동자산

장기금융자산	2,826	32,474	-

장기매출채권	11,822	-	-

기타채권	31,021	18,693	-

- 장기선박금융자산(*2)	-	18,693	-

- 장기대여금	67,065	-	-

대손충당금	(52,250)	-	-

- 장기미수금	54,425	-	-

대손충당금	(38,219)	-	-

- 장기미수수익	6,712	-	-

대손충당금	(6,712)	-	-

비유동자산 소계	45,669	51,167	-

합 계	172,067	52,064	39,405

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

2) 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

유동자산

현금및현금성자산	40,025	-	-

단기금융자산	25,036	2	-

파생상품자산	-	4,454	-

매출채권(*1)	127,096	-	13,784

기타채권	15,698	-	-

- 미수금	40,964	-	-

대손충당금	(29,686)	-	-

- 미수수익	1,293	-	-

대손충당금	(471)	-	-

- 단기대여금	2,371	-	-

대손충당금	(28)	-	-

- 기타	1,255	-	-

유동자산 소계	207,855	4,456	13,784

비유동자산

장기금융자산	2,656	11,632	-

장기매출채권	9,031	-	-

기타채권	40,355	15,677	-

- 장기선박금융자산(*2)	-	15,677	-

- 장기대여금	76,407	-	-

대손충당금	(51,460)	-	-

- 장기미수금	23,708	-	-

대손충당금	(8,300)	-	-

- 장기미수수익	6,712	-	-

대손충당금	(6,712)	-	-

비유동자산 소계	52,042	27,309	-

합 계	259,897	31,765	13,784

(*1) 전기 중 연결실체는 이라크 전력부(Ministry of Electricity)와 진행중인 이라크 전력생산 사업과 관련하여 발생한 매출채권에 대하여 SCB DUBAI 은행과 포페이팅 계약(채무불이행시 소구권 없음)을 체결하였습니다. 연결실체는 포페이팅 계약에 따라 해당 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 것으로 보아 해당 거래를 매각거래로 분류하였습니다. 연결실체는 채권 매각거래로 인한 사업모형 변경에 따라 매각거래와 관련된 금융자산을 상각후원가측정 금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류변경하였습니다.
(*2) 전기 중 연결실체는 Bocimar International N.V.(이하, 매도인)와 선박매입계약을 체결하였으며, 매입선박에 대하여 매도인과 정기용선 계약을 체결하였습니다. 매도인은 계약에 포함된 조건에 따라 계약체결일로부터 36개월 후 또는 48개월 후 선박을 재매입할 수 있는 콜옵션을 행사할 수 있습니다. 연결실체는 계약에 포함된 콜옵션 조항에 따라 자산에 대한 통제가 이전되지 않았으므로, 이전한 가액을 금융자산으로 인식하였으며 K-IFRS 1109호에 따라 당기손익- 공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. 한편 동 금융자산은 국민은행 차입금에 대하여 USD 16,445천이 근저당(담보)으로 설정되어 있습니다(주석 12 참조).

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 45(당) 3분기	제 44(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

STX조선해양(주)(*1)	3.67	-	3.67	-

STX중공업(주)	0.03	1	0.03	2

AMSA/DMSA(*2)	1.00	30,660	1.00	11,204

기 타	-	2,514	-	428

합 계	33,175	11,634

(*1) 해당 당기손익-공정가치측정 금융자산의 장부금액은 1백만원 미만입니다.
(*2) 연결실체는 AMSA/DMSA(니켈광산개발사업) 투자와 관련하여 전기 중 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산평가손실을 362백만원 인식하였으며, 당분기 중 대여금의 출자전환으로 인하여 장부금액이 증가하였습니다. 동 지분상품은 암바토비 PF대주단에 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조). 연결실체는 AMSA/DMSA의 다른 주주인 AHL을 대신하여 대부 투자 의무를 부담하고 배당을 받을 권리를 보유하고 있으므로 1.47%의 실질지분율을 이용하여 해당 지분을 평가하였습니다.

4) 당분기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	종 류	금융기관명	금 액	사용제한내용

단기금융자산	보통예금	KB국민은행	350	MCA호 선박 인수 원리금 상환용도(*)

정기예금	한국산업은행	3,216	외국환거래약정 담보제공

한국산업은행	6,224	BP 하자보수보증 담보

우리은행	1,819	페루 PJT 계약이행보증 담보

신한은행	23	선박금융 관련 사용제한

부산은행	1,070	AON호 위탁 관리 계약이행 보증보험 발행용 담보제공

KEB하나은행	1	크로아티아 Brodosplit 조선소 하자이행 보증서 발급 담보제공

KEB하나은행	75	이라크 복구부품((T/C Rotor) 계약 이행보증용

Woori Bank(Tokyo)	235	선물환한도 담보제공

선물계좌	NH선물(주)	165	선물환거래증거금

장기금융자산	당좌개설보증금	(주)우리은행 등	10	당좌개설보증금

정기예금	(주)하나은행	398	계약이행보증 담보

중소기업은행	5	계약이행보증 담보

KEB하나은행	21	선수금 이행보증

대구은행	50	임차인 질권설정

합 계	13,662

(*) 선박매입목적의 대출약정서에 따른 채무를 담보하기 위해 향후 예치될 용선료 예금채권에 대해 근질권을 설정하였습니다.

(2) 금융부채

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 45(당) 3기	제 44(전) 기

당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채

유동부채

매입채무	-	78,089	-	102,262

단기차입금	-	214,321	-	264,271

유동성장기부채	-	24,781	-	23,232

파생상품부채	2,683	-	3,008	-

단기금융부채	-	23,628	-	28,409

- 미지급금	-	11,223	-	14,505

- 미지급비용	-	9,825	-	9,379

- 미지급배당금	-	92	-	132

- 유동성콘도회원보증금	-	2,191	-	4,101

- 기타의금융부채	-	297	-	292

유동부채 소계	2,683	340,819	3,008	418,174

비유동부채

장기차입금	-	29,136	-	44,642

장기금융부채	-	10,054	-	14,232

- 콘도회원보증금	-	3,726	-	5,590

- 금융보증부채	-	169	-	210

- 기타의금융부채	-	6,159	-	8,432

비유동부채 소계	-	39,190	-	58,874

합 계	2,683	380,009	3,008	477,048

상기 금융부채 중 상각후원가로 측정된 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 45(당) 기 3 분기	제 44(전) 기 3 분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	430	1,663	435	1,569

외환차익	5,505	18,501	6,173	21,486

외화환산이익	(489)	8,638	2,992	10,797

배당금수익	-	2	-	2

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	230	(1)	-

파생상품평가이익	(1,136)	196	(236)	2,093

파생상품거래이익	992	10,700	6,910	14,250

차입금상환이익	15	1,086	448	1,985

채무면제이익	1,783	1,783	-	-

금융수익 계	7,100	42,799	16,721	52,182

Ⅱ. 금융비용

이자비용	2,182	8,002	3,988	11,681

외환차손	4,279	28,606	10,918	31,572

외화환산손실	(1,648)	2,567	2,029	9,120

매출채권처분손실	1,380	2,160	1,996	5,682

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	55	-	1

파생상품평가손실	732	2,683	4,805	7,801

파생상품거래손실	3,639	5,358	4,102	14,507

사채상환손실	1	162	-	-

차입금상환손실	101	107	89	420

금융보증손실	447	1,473	-	-

기타	(1)	1	5	5

금융비용 계	11,112	51,174	27,932	80,789

Ⅲ. 순금융수익(Ⅰ-Ⅱ)	(4,012)	(8,375)	(11,211)	(28,607)

(4) 파생상품 1) 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 45(당) 3분기	제 44(전) 기

자 산	부 채	자 산	부 채

통화선도 등	173	657	1	608

상품선물	22	2,026	4,453	2,400

합 계	195	2,683	4,454	3,008

2) 당분기 중 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

거래목적	회계처리	파생상품 종류	평가이익(손실)	비 고

매매목적	매매목적회계	통화선도 등	22	당기손익

(2,026)

상품선물 등	173

(657)

합 계	195	평가이익

(2,683)	평가손실

3) 당분기 중 연결실체가 거래한 파생상품의 성격과 내용은 다음과 같습니다.① 통화선도계약 등연결실체는 외화자산 및 부채의 환율변동위험을 회피하기 위하여 한국산업은행 및 우리은행 등과 통화선도계약을 체결하였으며, NH선물(주) 등의 중개로 통화선물계약을 체결하였습니다.② 상품선물계약연결실체는 ADM Investor Service International Ltd., 이베스트 등과 알루미늄 및 아연 등 비철금속과 관련된 매매목적의 선물계약을 체결하였습니다.

(5) 공정가치1) 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품과 단기금융자산으로 표시되어 있는 수익증권의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다.활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영자의 판단을 사용하여 공정가치로 측정하고 있습니다.

2) 공정가치를 결정하는데 사용한 할인율에 관련된 가정에 대한 정보당분기말과 전기말 현재 예상현금흐름을 할인하기 위해 사용된 할인율은 다음과 같습니다.

구 분	제 45(당) 3분기	제 44(전) 기

파생상품	2.83%	3.43%

3) 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

제 45(당) 3분기

금융자산

파생상품자산	-	196	-	196

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	701	-	31,263	31,964

선박금융자산(*2)	-	18,693	-	18,693

금융자산 합계	701	18,889	31,263	50,853

금융부채

파생상품부채	-	2,683	-	2,683

제 44(전) 기

금융자산

파생상품자산	-	4,454	-	4,454

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	19	-	11,204	11,223

선박금융자산(*2)	-	15,677	-	15,677

금융자산 합계	19	20,131	11,204	31,354

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품부채	-	3,008	-	3,008

(*1) 취득원가로 인식하고 있는 지분증권의 장부금액은 포함되어 있지 않습니다.
(*2) 유사선박의 중고가격을 이용한 거래사례를 통해 공정가치를 측정하였습니다.

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수 준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수 준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수 준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(6) 금융자산의 양도연결실체는 당분기 및 전기 중 은행과의 신용장(L/C) 네고를 통해 매출채권을 할인하였습니다. 해당 거래로 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결실체가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인 식한 금융부채는 연결재무상태표에 단기차입금 2,500백만원(전기: 13,852백만원)으로 분류되어 있습니다(주석 14 참조).(7) 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 45(당) 3분기	제 44(전) 기

상 품	51,247	92,217

저 장 품	261	234

원 재 료	65	88

미 착 품	2,070	29,132

소 계	53,643	121,671

평가손실충당금	(262)	(2,893)

합 계	53,381	118,778

8. 관계기업및공동기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업과 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. 1) 관계기업

(단위: 백만원)

회 사 명	소재지	주요 영업활동	제 45(당) 3분기	제 44(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)예그리나(*1)	대한민국	제 빵	36.22	-	36.22	-

STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd.(*1)	홍 콩	사업투자	28.04	-	28.04	-

STX(대련)엔진유한공사(*1)	중 국	엔진 제작 및 판매	24.00	-	24.00	-

PT IndoAsia Cemerlang(*1)	인도네시아	광구탐사 및 생산	40.00	-	40.00	-

STX 바이오(주)(*1)	대한민국	미생물 제조 및 배양 판매업 등	40.00	-	40.00	-

DV PARITET(*1)	러시아	제재목사업	49.00	-	49.00	-

STX 네트워크서비스(주)(*2)	대한민국	서버유지보수	30.00	47	40.00	146

합 계	47	146

(*1) 당분기말 및 전기말 현재 누적지분법손실 등이 관계기업투자주식 장부금액을 초과함에 따라 지분법손실 등의 인식을 중지하였습니다. 지분법손실 인식의 중지로 인한 누적 미인식 지분법손실 등은 725백만원입니다.
(*2) 당분기 중 지분의 일부를 처분하여 지분율이 30%로 감소하였습니다.

2) 공동기업

(단위: 백만원)

회 사 명	소재지	주요 영업활동	제 45(당) 3분기	제 44(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

KIM LLC(*)	러시아	LPG 저장 및 판매	45.00	435	45.00	1,116

(*) 연결실체는 공동지배력을 보유하는 당사자들이 공동약정을 통하여 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. KIM LLC에 대한 소유지분율은 45%이나, 의결권이 없는 지분율 10%로 인해 의결권 지분율은 50%입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업및공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 45(당) 3분기

(단위: 백만원)

회 사 명	기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	분기말

KIM LLC(공동약정에 대한 지분)	1,116	-	-	(675)	(6)	435

STX네트워크서비스(주)	146	-	(30)	(69)	-	47

합 계	1,262	-	(30)	(744)	(6)	482

2) 제 44(전) 3분기

(단위: 백만원)

회 사 명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	분기말

KIM LLC(공동약정에 대한 지분)	1,089	-	(89)	74	1,074

(주)STX바이오	-	200	(200)	-	-

DV PARITET	-	1	(1)	-	-

합 계	1,089	201	(290)	74	1,074

9. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 45(당) 3분기	제 44(전) 기

취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토 지	7,776	-	-	7,776	7,776	-	-	7,776

건 물	46,724	(8,233)	(7,038)	31,453	46,724	(7,422)	(7,038)	32,264

구 축 물	9,473	(5,433)	(56)	3,984	9,472	(5,079)	(56)	4,337

선 박	48,309	(14,388)	-	33,921	66,421	(13,241)	(18,285)	34,895

기계장치	5,413	(3,729)	-	1,684	3,834	(3,667)	-	167

차량운반구	1,149	(296)	-	853	1,314	(318)	-	996

공기구비품	20,817	(19,170)	-	1,647	20,806	(19,389)	-	1,417

사용권자산	10,707	(2,299)	-	8,408	10,190	(2,540)	-	7,650

기타의유형자산	723	(12)	-	711	1,140	(6)	(417)	717

건설중인자산	-	-	-	-	69	-	-	69

합 계	151,091	(53,560)	(7,094)	90,437	167,746	(51,662)	(25,796)	90,288

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 45(당) 기 3 분기	제 44(전) 기 3 분기

기초 장부금액	90,288	74,249

회계정책의변경	-	4,041

취 득	3,694	28,992

처 분	(434)	(11,808)

감 가 상 각 비	(4,458)	(3,994)

대 체(*)	(483)	(9,479)

기 타	1,830	32

분기말 장부금액	90,437	82,033

(*) 기업회계기준서 제1116호의 도입으로 인하여 전기말 현재 리스 이용에 따라 인식한 선박을사용권자산으로 대체하였으며, 선박 리스 제공 계약의 종료에 따라 반환된 선박을 기존금융리스채권 장부금액으로 측정하여 인식하였습니다.

10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 45(당) 3분기	제 44(전) 기

산업재산권	350	350

기타의무형자산	1,910	2,427

합 계	2,260	2,777

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 45(당) 3분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기타	분기말

산업재산권	350	-	-	-	-	350

기타의무형자산	2,427	263	(693)	(87)	-	1,910

합 계	2,777	263	(693)	(87)	-	2,260

2) 제 44(전) 3분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기타	분기말

산업재산권	350	-	-	-	-	350

기타의무형자산	2,660	4	(11)	(64)	-	2,589

합 계	3,010	4	(11)	(64)	-	2,939

11. 리스(1) 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 45(당) 3분기	제 44(전) 기

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

사용권자산(*)

차량	434	(207)	226	592	(183)	409

사무실	6,220	(1,476)	4,744	6,402	(687)	5,715

사택	208	(161)	46	186	(96)	90

기타	3,846	(454)	3,392	3,010	(1,574)	1,436

합 계	10,708	(2,298)	8,408	10,190	(2,540)	7,650

(*) 연결재무상태표의 '유형자산'항목에 포함되었습니다.

리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 리스부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 45(당) 3분기	제 44(전) 기

리스부채(*)

유동	1,961	2,555

비유동	7,826	6,625

합 계	9,787	9,180

(*) 연결재무상태표의 '차입금'항목에 포함되었습니다.

당분기 중 신규 리스계약으로 인하여 증가된 사용권자산은 1,062백만원(전분기: 5,858백만원)입니다.

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 45(당) 3분기	제 44(전) 3분기

사용권자산의 감가상각비	1,815	1,820

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	223	158

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	2,977	4,263

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	64	32

외환차손	128	61

외화환산이익	1	-

외화환산손실	147	142

당분기 중 리스의 총 현금유출은 4,576만원(전분기: 5,908백만원)입 니다.

12. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 및 거래약정을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 천EUR, 천JPY / 원화단위: 백만원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액(*1)	차입금 및거래약정 내용	차입(실행)금액	담보권자

토지 및 건물	37,343	18,000	단기차입금	1,800	농협은행

1,800	1,500	중소기업은행

6,220	에너지특별회계자금	1,361	한국에너지공단

USD 14,800	USD 4,585

단기금융자산 등	3,216	3,216	Banker's Usance	USD 92,570	한국산업은행

JPY 113,169

EUR 1,068

1,861	USD 1,550	계약이행보증	USD 1,550	우리은행

24	USD 20	선박금융관련 예납금	-	화인메자닌전문투자형 사모투자신탁 1호

210	EUR 167	계약이행보증 등	EUR 152	(주)하나은행

USD 1	USD 1

235	JPY 21,160	선물환한도	-	Woori Bank Tokyo Branch

350	USD 258	선박금융	USD 10,193	국민은행

장기선박금융자산(*2)	18,693	USD 16,445	선박금융

선박	25,507	USD 8,730	선박금융	USD 5,530	캠코선박운용

8,797	6,336	6,144	해양진흥공사

(*1) 담보제공자산 중 지분증권 및 금융상품은 장부금액으로 표시하였습니다.
(*2) 전기 중 연결실체는 Bocimar International N.V.(이하, 매도인)와 선박매입계약을 체결하였으며, 매입선박에 대하여 매도인과 정기용선 계약을 체결하였습니다. 매도인은 계약에 포함된 조건에 따라 계약체결일로부터 36개월 후 또는 48개월 후 선박을 재매입할 수 있는 콜옵션을 행사할 수 있습니다. 연결실체는 계약에 포함된 콜옵션 조항에 따라 자산에 대한 통제가 이전되지 않았으므로, 이전한 가액을 금융자산으로 인식하였으며 K-IFRS 1109호에 따라 당기손익- 공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. 한편 동 금융자산은 국민은행 차입금에 대하여 USD 16,445천이 근저당(담보)으로 설정되어 있습니다(주석 6 참조).

(2) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 제공한 보증 및 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD / 원화단위: 백만원)

구 분	제공받은자	담보제공자산
혹은 보증내용	담보 혹은
보증금액(*1)	관련 차입금 등	담보권자 혹은 지급보증처

지급보증	Sherritt International Corporation (*2)	니켈광 개발사업채무보증	USD 755	USD 17,791	한국수출입은행

STX조선해양 (*3)	하자이행보증	USD 4,420	-	BP Shipping

PT Mutiara Jawa 등	차입금지급보증	USD 2,625	USD 15,000	우리소다라은행 등

담보제공	AMSA/DMSA	당기손익인식금융자산	30,660	USD 1,530,092	암바토비 PF 대주단

STX조선해양 (*3)	단기금융자산	USD 5,304	USD 4,420	한국산업은행

아래스(주)	계약이행보증 담보	403	403	서울보증보험

PT Mutiara Jawa	당기손익인식금융자산	-	USD 20,600	우리소다라은행

합 계	31,063	403

USD 13,104	USD 1,587,903

(*1) 담보제공자산 중 지분증권 및 금융상품은 장부금액으로 표시하였습니다.
(*2) Sherritt이 수출입은행과 맺은 대출계약에 대하여 한국암바토비 컨소시엄이 Sherritt 대출에 대한 지급보증을 제공하였으며, 대출금의 상환은 계약상 Sherritt이 AMSA/DMSA로 부터 수령하는 배당으로만 가능하나, Sherritt이 AMSA/DMSA로 부터 배당을 수령하지 못함에 따라 지급보증이 실행되었습니다.
(*3) STX조선해양(주)에서 건조한 선박의 하자보증을 위해 발주처인 BP Shipping에 제공한 보증 및 담보입니다. 2017년 1월 USD 4,420천의 하자이행보증(Warranty Bonds) 발급을 위해 한국산업은행에 동 금액의 120%에 해당하는 USD 5,304천의 예금을 담보로 제공하였습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증 및담보의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD / 원화단위: 백만원)

구 분	제 공 자	물건 또는 내용	금액

지급보증	(주)우리은행	기타외화지급보증	USD 5,746

계약이행보증	USD 1,550

수입화물선취보증	USD 4,863

한국산업은행	수입화물선취보증	USD 3,516

기타외화지급보증	USD 4,420

농협은행(주)	수입화물선취보증	USD 5,075

서울보증보험(주)	공탁보증보험	1,305

입찰보증보험 외	3,718

계약이행보증 외	1,996

㈜하나은행	계약이행보증 외	210

부산은행	계약이행보증	295

글로벌마린서비스㈜	지급보증	2,700

제공받은 담보	매출거래처	부동산	7,900

유가증권(*)	-

(*) 물품계약의 이행을 담보하기 위하여 담보제공자가 보유한 비상장 유가증권(액면금액:주당 5,000원, 20,000주)에 대하여 질권을 설정하였습니다.

13. 채무조정

채권금융기관 공동관리절차(자율협약)가 2018년 8월 21일부로 종료되었으나, 채권 미신고 또는 출자전환 미청약분에 대한 잔액은 남아있으며, 당분기말 현재 관련 사채에 대한 명목가치와 현재가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	만 기	이 자 율(%)	명목가치	현재가치

변 경 전	변 경 후(*)	변 경 전	변 경 후

비협약채권자	제88회 무보증공모사채	2013-12-03	2017-12-31	5.90	2.00	70	70

제97회 무보증신주인수권부사채	2015-08-09	2017-12-31	3.00	2.00	73	73

합 계	143	143

(*) 동 사채는 채권자 미신고분 등 143백만원을 제외하고 전액 상환되었습니다.

14. 사채, 차입금 및 리스부채(1) 사채당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	발 행 일	만 기 일	이자율(%)	제 45(당) 3분기	제 44(전) 기

제88회 무보증공모사채(*)	2010-12-03	2017-12-31	2.00	70	70

제106회 고정금리부 사모사채	2012-05-14	2021-01-18	-	-	7,000

소 계	70	7,070

차감: 사채할인발행차금	-	(128)

차감: 유동성장기부채	(70)	(6,942)

차 감 계	-	-

(*) 동 사채는 채권자 미신고분 등 70백만원을 제외하고 전액 상환되었습니다.

(2) 신주인수권부사채1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	발 행 일	만 기 일(*)	이 자 율(%)	제 45(당) 3분기	제 44(전) 기

제97회 무보증 신주인수권부사채(분리형)	2012-08-09	2017-12-31	2.00	73	74

차감: 유동성장기부채	(73)	(74)

차 감 계	-	-

(*) 동 사채는 채권자 미신고분 등 73백만원을 제외하고 전액 상환되었습니다.

2) 제97회 무보증 신주인수권부사채와 관련된 신주인수권은 2015년 7월 10일로 행사기간이 만료되었으며, 행사된 신주인수권은 없습니다.

(3) 전환사채

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 무기명식 무보증 사모 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	발 행 일	만 기 일	이자율(%)	제 45(당) 3분기	제 44(전) 기

제107회 무보증사모전환사채	2019-08-02	2020-09-02	0.00	-	6,500

제108회 무보증사모전환사채	2019-08-05	2022-08-05	0.00	2,300	2,300

유동성전환사채	2020-05-27	2025-05-27	1.00	3,319	-

차감: 전환권조정	(1,305)	(695)

차감: 유동성장기부채	(4,314)	(8,105)

차 감 계	-	-

(4) 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차 입 처	만 기 일	이 자 율(%)	제 45(당)기 3분기	제 44(전) 기

원화차입금	한국에너지공단	2022-09-15 이후	1.20	1,316	1,510

외화차입금	한국에너지공단	2021-09-15 이후	1.20~2.75	6,023	7,011

한국에너지공단(*1)	-	-	518	511

산업은행 광저우(*2)	2021-08-21 이후	1.00	8,093	9,864

캠코선박운용	2021-08-03 이후	4.10	6,489	7,097

한국해양진흥공사	2024-12-19	4.1	6,144	6,325

DB전문투자형사모특별자산투자신탁 제37호	-	6.90	11,607	12,379

소 계	40,190	44,697

차감: 현재가치할인발행차금	(519)	(1,124)

차감: 유동성장기부채	(18,362)	(5,556)

차 감 계	21,309	38,017

(*1) 한국에너지공단의 에너지특별자금 518백만원은 우즈베키스탄 우준쿠이 유ㆍ가스탐사사업과 관련된 차입금으로 관련 활동에 따른 수익 발생시 원금 및 이자를 상환하도록 약정되어 있으며, 당분기말 현재 상환예정일을 추정할 수 없습니다.
(*2) 2018년 8월 21일 채권금융기관협의회와 에이피씨프라이빗에쿼티(유)의 주식매매계약 체결 및 잔여 채무금융거래조건 조정 합의에 의거 무순중흥중공유한공사의 보증채무를 주채무로 전환하였습니다.

(5) 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차 입 처	이 자 율(%)	제 45(당) 3분기	제 44(전) 기

Banker's Usance	㈜우리은행 등	1.30~3.73	208,070	237,314

일반운영자금	㈜광주은행 등	3.08~5.71	3,717	6,642

매출채권할인액	㈜우리은행 등	1.60~4.97	2,500	13,852

기 타	-	3.06~4.06	34	6,463

합 계	214,321	264,271

(6) 리스부채당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 45(당) 3분기	제 44(전) 기

리스부채

유동	1,961	2,555

비유동	7,826	6,625

합 계	9,787	9,180

15. 자본(1) 자본금당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이며, 발행한 보통주식의 수 및 1주당 금액은 각각 19,726,902주 및 2,500원입니다. 지배기업이 발행할 우선주식의 총수는 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내이며, 발행한 우선주식의 수는 없습니다.

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 45(당) 3분기	제 44(전) 기

감자차익	309,749	309,749

전환권대가	1,561	905

합 계	311,310	310,654

(3) 자기주식당분기말 현재 자기주식은 보통주식 11,958주 입니다.

(4) 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 45(당) 3분기	제 44(전) 기

주식할인발행차금	(305,212)	(305,315)

출자전환채무	62	63

해외사업환산손익	1,265	958

(부의)지분법자본변동	(2,073)	(2,067)

재평가잉여금	3,896	3,896

주식기준보상	-	74

신종자본증권	19,992	25,188

기타	(389)	(390)

합 계	(282,459)	(277,593)

(5) 신종자본증권연결실체는 당분기 중 운영자금 조달 목적으로 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채를 발행하였습니다. 본 전환사채는 계약조건 상 발행자인 당사의 현금결제의무가 없으므로 자본으로 분류되었습니다. 당분기말 현재 해당 신종자본증권의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제109회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	제110회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

발행일	2020-04-28	2020-06-29

발행금액	10,000 백만원	10,000 백만원

만기(*)	2050-04-28	2050-06-29

이자지급	발행일로부터 3년 동안은 연 5.0%이며,발행일로부터 3년이 지난 날로부터 상환일까지 연 7.5% 지급	발행일로부터 3년 동안은 연 5.0%이며,발행일로부터 3년이 지난 날로부터 상환일까지 연 7.5% 지급

이자지급의정지	회사의 선택에 따라 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 않을 수 있음. 이 경우 지연이자는 다음 이자지급기일로 이연 되어 누적되며, 연 10%로 일할 계산한 추가이자 발생	회사의 선택에 따라 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 않을 수 있음. 이 경우 지연이자는 다음 이자지급기일로 이연 되어 누적되며, 연 10%로 일할 계산한 추가이자 발생

조기상환권	발행자는 발행일로부터 매 1년이 되는 날의 익일부터 30영업일이 되는 날까지의 기간 중 본 사채의 전부 또는 일부를조기상환 가능	발행자는 발행일로부터 매 1년이 되는 날의 익일부터 30영업일이 되는 날까지의 기간 중 본 사채의 전부 또는 일부를조기상환 가능

전환조건	전환가격 : 4,810원/주	전환가격 : 6,056원/주

전환청구기간 : 2021년 4월 28일 ~ 2050년 3월 28일	전환청구기간 : 2021년 6월 29일 ~2050년 5월 29일

(*) 신종자본증권의 만기는 30년으로 회사가 만기일 전3달부터 1달 사이의 기간 중 인수인에게 만기일 연장을 통지하는 경우, 기존 조건(전환에 관한 조건 포함)과 동일하게 30년간 만기가 계속 연장 가능합니다.

(6) 주식기준보상1) 전분기 중 연결실체는 지배기업의 종속회사인 STX마린서비스(주)의 대표이사에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

권리부여일	2019년 1월 31일

부여방법	신주발행, 자기주식교부, 차액보상 선택형(*)

발행할 주식의 종류	보통주(STX마린서비스(주))

행사가격	10,423원/주

행사가능기간	2021년 2월 1일 ~ 2028년 1월 31일

가득조건 및 행사가능시점	부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직시 행사 가능

(*) STX마린서비스(주)는 주식매수선택권의 지급시 현금 또는 지분상품을 통한 결제를 선택할 수 있습니다. 연결실체는 현금을 지급해야하는 현재의무를 부담하지 않으므로 해당 거래를 주식결제형 주식기준보상으로 보아 부여하는 지분상품의 공정가치에 기초하여 기타자본으로 회계처리 하였습니다.

2) 당분기와 전분기 중 주식매수선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 45(당) 3분기	제 44(전) 3분기

기초 수량	400,000	-

부여	-	400,000

분기말 수량	400,000	400,000

3) 당분기와 전분기 중 주식매수선택권의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 45(당) 3분기	제 44(전) 3분기

기초 주식선택권	74	-

당기 비용인식분	61	54

분기말 주식선택권	135	54

4) 상기 주식매수선택권의 평가를 위해 공정가액접근법을 적용하여 이항옵션평가모형에 따라 보상원가를 계산하였으며 계산에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여일	2019년 01월 31일

주식매수선택권의 공정가치	406원

기초자산의 현재가치	4,509원

무위험이자율(*)	1.99%

기대만기	9년

예상주가변동성(*)	23.66%

(*) 무위험이자율은 평가기준일 현재 옵션의 잔존만기에 대응하는 국고채 금리를 적용하였으며, 주가변동성은 옵션의 잔존만기에 대응하는 과거 기간 KRX 송업종지수의 주간변동성을 기초로 산정하였습니다.

16. 영업수익

(1) 당분기와 전분기 중 영업수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 45(당) 기 3 분기	제 44(전) 기 3 분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	161,850	677,152	300,441	958,260

용역매출액	23,051	78,624	40,458	102,330

선박관리매출액	23,827	62,291	21,828	52,673

임대수익 등	948	1,174	142	391

합 계	209,676	819,241	362,869	1,113,654

17. 영업비용

당분기와 전분기 중 영업비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 45(당) 기 3 분기	제 44(전) 기 3 분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	157,495	664,265	289,839	922,248

용역매출원가	19,137	63,220	31,551	98,947

선박관리매출원가	22,984	55,542	18,150	43,545

지분법손실	449	745	55	289

합 계	200,065	783,772	339,595	1,065,029

18. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 45(당) 기 3 분기	제 44(전) 기 3 분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	3,682	12,307	4,528	13,556

퇴직급여	307	1,012	381	1,069

복리후생비	691	2,396	949	2,718

여비교통비	137	495	405	1,319

통 신 비	61	264	73	296

세금과공과	60	304	89	295

도서인쇄비	13	72	23	91

사무실관리비	236	695	277	784

수 선 비	1	7	74	136

임 차 료	194	757	276	2,032

접 대 비	202	520	300	775

소모품비	26	75	39	384

감가상각비	409	1,247	558	802

무형자산상각비	24	71	21	58

보 험 료	70	199	87	254

지급수수료	1,238	5,127	1,697	5,572

교육훈련비	4	20	33	77

운 반 비	98	400	92	89

광고선전비	8	37	49	116

차량유지비	120	378	172	446

대손상각비(대손충당금환입)	(107)	2,804	533	2,143

기 타	22	60	23	215

합 계	7,496	29,247	10,679	33,227

19. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 45(당) 기 3 분기	제 44(전) 기 3 분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	161,746	680,495	298,109	959,486

종업원급여	12,766	43,955	13,697	43,453

감가상각비 및 무형자산상각비	1,572	4,545	1,641	4,055

지급수수료	20,804	57,837	10,503	44,635

임 차 료	458	1,583	652	2,875

운 반 비	114	448	136	293

세금과공과	276	707	284	663

대손상각비(대손충당금환입)	(107)	2,804	533	2,143

기 타	9,932	20,645	24,719	40,653

합 계	207,561	813,019	350,274	1,098,256

20. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 45(당) 3분기	제 44(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

대손충당금환입	2,474	6,375	-	10

보험차익	35	125	4	7

무형자산처분이익	157	157	24	73

유형자산처분이익	1	191	5	5

기 타	327	1,790	1,273	2,645

합 계	2,994	8,638	1,306	2,740

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 45(당) 3분기	제 44(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	2,202	6,803	945	926

유형자산처분손실	7	61	8	1,457

기부금	-	-	13	15

무형자산처분손실	-	3	-	-

기 타	61	383	1,323	3,560

합 계	2,270	7,250	2,289	5,958

21. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. 1) 계속사업

(단위: 원)

구 분	제 45(당) 3분기	제 44(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주지분 분기순이익(손실)	(1,137,012,797)	(691,098,021)	377,093,047	(16,442,416,707)

가중평균유통보통주식수(*)	19,714,944주	19,714,944주	19,714,944주	19,714,944주

기본주당이익(손실)	(58)	(35)	19	(834)

2) 중단사업

(단위: 원)

구 분	제 45(당) 3분기	제 44(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주지분 분기순이익(손실)	-	(60,891)	(480,194,916)	(797,223,340)

가중평균유통보통주식수(*)	19,714,944주	19,714,944주	19,714,944주	19,714,944주

기본주당이익(손실)	-	(0)	(24)	(40)

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	제 45(당) 3분기	제 44(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	19,726,902	19,726,902	19,726,902	19,726,902

자기주식 효과	(11,958)	(11,958)	(11,958)	(11,958)

가중평균유통보통주식수	19,714,944	19,714,944	19,714,944	19,714,944

(2) 당분기와 전분기 중 희석효과가 존재하지 않아 희석주당손익을 산정하지 않았습니다.

22. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

지배기업	에이피씨프라이빗에쿼티(유)

관계기업 및공동기업	(주)예그리나

STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd.

STX(대련)엔진유한공사

PT IndoAsia Cemerlang

KIM LLC

STX바이오(주)

DV PARITET

STX네트워크서비스(주)

기 타	기타의 특수관계자

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 제 45(당) 3분기

(단위: 백만원)

구 분	회 사 명	매 출	매 입	금융수익 등	금융비용 등

지배기업	에이피씨프라이빗에쿼티(유)	32	-	-	-

관계기업 및 공동기업	KIM LLC	-	-	154	-

STX바이오(주)	-	-	79	-

STX네트워크서비스(주)	-	-	3	267

기타	CHP CAPITAL LIMITED	-	-	-	118

Ko Bon Metal Power Limited	-	29,679	-	-

합 계	32	29,679	236	385

2) 제 44(전) 3분기

(단위: 백만원)

구 분	회 사 명	금융수익 등	금융비용 등

관계기업	STX바이오(주)	73	9

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 제 45(당) 3분기

(단위: 백만원)

구 분	회 사 명	자금대여	사채인수	현금출자	사채상환

관계기업 및공동기업	STX네트워크서비스(주)	200	-	-	-

기타	비상임이사	-	-	-	10,000

합 계	200	-	-	,000

2) 제 44(전) 3분기

(단위: 백만원)

구 분	회 사 명	사채발행	자금대여	현금출자

관계기업 및공동기업	STX바이오(주)	-	2,300	200

KIM LLC	-	6,007	-

기타	비상임이사	10,000	-	-

CHP CAPITAL LIMITED	2,300	-	-

합 계	12,300	8,307	200

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 제 45(당) 3분기

(단위: 백만원)

구 분	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	사채 등	기타채무

지배기업	에이피씨프라이빗에쿼티(유)	-	4	-	-	-	-	-	55

관계기업 및공동기업	STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd.	-	-	21,316	5,977	-	-	-	-

STX(대련)엔진유한공사	4,335	952	-	-	-	-	-	-

KIM LLC	-	-	5,868	303	-	-	-	-

STX바이오(주)	-	-	2,300	379	-	-	-	-

STX네트워크서비스(주)	-	-	200	1	-	47	-	-

기타	비상임이사	-	-	-	-	-	-	-	-

CHP CAPITAL LIMITED	-	-	-	-	-	-	2,300	-

Ko Bon Metal Power Limited	-	-	-	-	13,114	-	-	-

합 계	4,335	956	29,684	6,660	13,114	47	2,300	55

당분기말 현재 연결실체는 상기 특 수관계자 채권에 대하여 32,580백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

2) 제 44(전) 기

(단위: 백만원)

구 분	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	사채 등	기타채무

지배기업	에이피씨프라이빗에쿼티(유)	-	-	-	-	-	-	-	55

관계기업 및공동기업	STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd.	-	-	20,552	5,977	-	-	-	-

STX(대련)엔진유한공사	4,303	940	-	-	-	-	-	-

STX바이오(주)	-	-	2,300	100	-	-	-	-

STX네트워크서비스(주)	-	-	-	-	-	15	-	-

KIM LCC	-	-	5,789	199	-	-	-	-

기타	비상임이사	-	-	-	-	-	-	10,000	-

CHP CAPITAL LIMITED	-	-	-	-	-	-	2,300	-

합 계	4,303	940	28,641	6,276	-	15	12,300	55

전기말 현재 연결실체는 상기 특수관계자 채권에 대하여 31,772백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.(7) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 45(당) 3분기	제 44(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	275	877	263	1,213

퇴직급여	21	69	29	77

합 계	296	946	292	1,290

(8) 주석 15에서 설명하고 있는 바와 같이, 전분기 중 지배기업의 종속회사인 STX마린서비스(주)의 대표이사에게 주식매수선택권이 부여 되었으며, 연결실체는 이와 관련하여 주식보상비용 54백만원을 인식하였습니다.

23. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과수표의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제 공 처	매 수	금 액	내 용

어 음	한국에너지공단	9매	백지	에너지특별융자담보용

수 표	한국에너지공단	6매	백지	에너지특별융자담보용

상기 이외에 당분기말 현재 연결실체가 1989년부터 2013년까지 금융기관으로부터 교부받은 어음 및 수표 중 소재가 확인되지 않은 어음 및 수표는 120매이며, 최근 4개년간(2015년~2018년) 연결실체에 지급청구된 어음, 수표는 없었습니다. 한편, 이로 인해 재무제표에 미칠 수 있는 영향은 반영되어 있지 않으며, 연결실체는 해당 어음 및 수표에 대하여 51매는 제권판결 절차가 완료되었으며, 69매에 대하여 공시최고(제권판결)절차를 진행중에 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관과의 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 천EUR, 천JPY / 원화단위: 백만원)

구 분	금융기관	금 액

수입신용장발행	한국산업은행	USD 132,418

(주)우리은행	USD 60,283

농협은행(주)	USD 44,283

(주)신한은행	USD 24,225

외화지급보증	(주)우리은행	USD 9,000

한국수출입은행	USD 21,818

(주)하나은행	EUR 152

USD 1

부산은행	USD 251,549

파생상품거래한도	한국산업은행	USD 10,000

8,066

(주)우리은행	USD 2,800

농협은행(주)	USD 2,069

(주)신한은행	1,142

Woori Bank Tokyo Branch	USD 2,500

Shoko Chukin Bank	USD 2,000

일반자금대출	기업은행	2,250

기업은행	1,500

농협은행(주)	1,800

선박금융	DB전문투자형사모특별자산투자신탁 제37호	USD 12,650

수출환어음매입	(주)우리은행	USD 4,019

Shinhan Bank Japan	JPY 26,338

Woori Bank Tokyo Branch	JPY 93,520

당좌대월	Shoko Chukin Bank	JPY 250,000

(3) 연결실체는 BOCIMAR, HONGKONG LIMITED(용선주)와 MV CHINA호의 4년간 정기용선계약을 맺었으며, 용선주의 모회사인 CMB 그룹에서 동 정기용선계약에대한 계약이행을 보증하였습니다.(4) 매입한 선박에 대하여 선순위대주(국민은행)을 위해 선박근저당권을 설정하였습니다. 대출약정에 따라 당사가 담보권자(국민은행)에게 부담하는 일체의 금전채무를 담보하기 위해 연결실체가 보험계약, 정기용선계약, 정기용선계약보증에 따라 취득하였거나 취득할 모든 채권을 피담보채무의 범위내에서 담보권자에게 양도하였습니다. 선박매입목적의 대출약정서에 따른 채무를 담보하기 위해 향후 예치될 용선료 예금채권에 대해 근질권(질권자: 국민은행)을 설정하였습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 피고로서 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과같습니다.

(외화단위: 천USD / 원화단위: 백만원)

계류법원	원 고	피 고	사건내용	소송가액	진행상황

창원지방법원	전근로자 3인	당사	임금청구의 소	KRW 220	1심 진행 중

서울중앙지방법원	전근로자	당사	손해배상청구의 소	KRW 35	2심 진행 중

서울중앙지방법원	STX건설	당사	상표이전등록청구의 소	-	2심 진행 중

대한상사중재원	포스코인터내셔널	당사, 광물자원공사	운영위원회효력정지가처분	-	중재 진행 중

수원고등법원(*)	창운항공(주),케이비손해보험	STX마린서비스(주),한국해양과학기술원	손해배상 청구의 소	원고소가 1,325 피고소가 1,168	2심 진행 중

부산지방법원	문경호, 문성균, 문영균	STX마린서비스(주)	직무상 재해 보상금 청구	원고소가 46 피고소가 49	2심 진행 중

창원지방법원마산지원	조아란	김진형, STX리조트(주)	개인정보 보호위반 손해배상	30	1심 진행 중

서울중앙지방법원	김정은	STX리조트(주)	보증금 반환	49	1심 진행 중

(*) 당해 소송사건에 대한 1심 판결과 관련하여 소송충당부채 583,935천원을 인식하고 있습니다.

당분기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(6) 연결실체는 암바토비 니켈광 개발 프로젝트(이하 "암바토비")에 한국광물자원공사 등과 함께 한국암바토비컨소시엄을 구성하여 투자하고 있습니다. 한국암바토비컨소시엄의 공동투자계약 및 암바토비 주주계약에 의거하여 결의한 연결실체의 투자한도는 USD 70,560천이며, 지분 투자와 운영자금 보충의무에 따른 대여금을 포함한 대부투자로 당분기말 현재까지 USD 69,103천을 투자하였습니다. 또한 마다가스카르 국가의 대규모 광업법상 요구사항인 AMSA/DMSA의 자기자본비율 25%이상의 유지를 위하여 기존 대부투자금을 출자전환하고 있습니다.(7) 당분기 중 종속기업인 에스엠씨아이(유)는 (주)케이알에스와 호텔 및 매장 위탁운영을 위하여 투자약정을 체결하였으며, 투자금 3,100백만원을 (주)케이알에스에게 대여하였습니다.

24. 현금흐름표당분기와 전분기 연결현금흐름표 중 간접법으로 작성한 영업에서 창출(사용)된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기와 전분기 중 비현금조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목	제 45(당) 3분기	제 44(전) 3분기

분기순손실	(895)	(16,699)

퇴직급여	2,057	2,105

감가상각비	4,458	3,991

무형자산상각비	87	64

대손상각비	2,804	2,143

기타의대손상각비	6,803	926

지분법손실	744	289

재고평가손실환입	(2,632)	(1,427)

금융비용	17,208	34,704

기타비용	1,113	1,646

법인세비용	130	272

기타수익	(7,119)	(114)

금융수익	(14,918)	(16,451)

합 계	9,840	11,449

(2) 당분기와 전분기 중 운전자본조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목	제 45(당) 3분기	제 44(전) 3분기

매출채권의 증감	25,467	(24,366)

미수금의 증감	5,840	(369)

미수수익의 증감	-	89

기타유동자산의 증감	(4)	-

선급금의 증감	4,252	16,689

선급비용의 증감	(11,584)	(1,554)

선급부가가치세의 증감	28	60

재고자산의 증감	68,218	15,640

파생상품자산의 증감	4,453	4,238

장기성매출채권의 증감	231	-

장기성미수금의 증감	1	-

기타의비유동자산의 증감	(29)	-

매입채무의 증감	(23,320)	17,256

미지급금의 증감	(4,135)	(5,593)

장기미지급비용의 증감	402	-

계약부채의 증감	(2,406)	(9,982)

예수금의 증감	411	29

부가가치세예수금의 증감	(117)	56

미지급비용의 증감	(1,259)	3,039

파생상품부채의 증감	(3,008)	(1,920)

기타비유동부채의 증감	10	147

사외적립자산의 증감	344	(590)

퇴직금의 지급	(542)	(354)

합 계	63,253	12,515

25. 중단사업연결실체는 2020년 04월 29일 경영진과 주주의 승인 후 F/S사업부(급식영업부문)와관련된 자산을 매각하였습니다. F/S사업부문에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였고, 비교표시된 전분기 연결포괄손익계산서를 재작성 하였습니다.

(단위: 백만원)

과 목	제 45(당) 3분기	제 44(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	-	3,904	2,210	4,947

매출원가	-	(3,414)	(2,433)	(5,088)

판매비와일반관리비	-	(437)	(229)	(601)

영업손익(손실)	-	53	(452)	(742)

영업외수익	-	87	2	4

영업외비용	-	(140)	(30)	(59)

법인세차감전순이익(손실)	-	-	(480)	(797)

법인세비용(이익)	-	-	-	-

소계	-	-	(480)	(797)

중단영업손익	-	-	(480)	(797)

26. 계속기업가정에 관한 중요한 불확실성

(1) 연결실체는 당분기말 현재 연결실체의 유동부채가 유동자산을 99,041백만원 초과하고 있으며, 부채총계가 자본총계를 355,902백만원 초과하고 있습니다. 따라서 이러한 상황은 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러 일으킬만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미하며, 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련된 손익항목에 대한 수정사항은 당 요약분기연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.(2) 상기 계속기업으로서의 존속능력에 대해 유의한 의문을 제기하는 상황에 대한 연결실체의 대처 방안은 다음과 같습니다.

- 영구채 등 자본확충

연결실체는 영구채 등을 통해 증자 완료 후 신용등급 상향에 대하여 주채권은행인 산업은행과 협의할 예정이며, 민간 신용평가기관을 통하여 자체 신용등급 확보 방안을 검토 중입니다. 연결실체는 신용등급 상향으로 대외신인도 상승 및 저비용의 자금조달이 가능할 것으로 예상하고 있습니다. 또한, 현금으로 예치하는 이행보증금의 보증증권 전환을 통해 유동성의 증가를 예상하고 있습니다.

- 전환사채 발행 등

연결실체는 2020년 4월 28일 및 6월 29일에 표면이자율 5.0%로 하는 전환사채 100억원을 각각 발행하였으며 지속적으로 영구채 등을 통해 유동성이 확보되면 계속기업 가정에 유의적 의문을 불러 일으킬 만한 중요한 불확실성은 해소될 것으로 전망합니다.

(3) 연결실체의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황 하에서는 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인 영업성과 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 있어 연결실체가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 연결실체의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련된 손익항목에 대한 수정사항은 당 요약분기연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

26. 보고기간 후 사건

(1) 지배기업의 주요 종속회사인 STX마린서비스(주)가 참여한 STX컨소시엄은 2020년 10월 20일 흥아해운과 신주인수계약을 체결하였습니다.(2) 지배기업은 2020년 10월 28일자로 피케이밸브(주)의 지분37.37% 를 취득하였으며, 이에 따라 피케이밸브(주)의 최대주주가 되었습니다. 주요 내용은 다음과 같습니다.

취득 주식 수	취득 금액	취득 후 지분율	취득 목적	취득 방법

3,642,640주	17,994,641,600원	37,37%	경영참여 및 사업다각화	구주 현금 인수