STX 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 STX(이하 "당사")는 1976년 12월 24일에 설립되었으며, 종합상사업 및 자회사의 지분소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 투자사업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 1990년 9월 12일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였고, 2014년 1월 17일 채권금융기관 공동관리(자율협약) 절차가 개시되었으며, 경상남도 창원시에 본점, 서울특별시에 사무소를 두고 있습니다.

당반기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

주 주 명	보 통 주	우 선 주

주 식 수	지 분 율	자 본 금	주 식 수	지 분 율	자 본 금

채권금융기관 협의회	한국산업은행	11,830,407주	39.59%	29,576	-	-	-

(주)우리은행	4,472,248주	14.97%	11,181	-	-	-

농협은행(주)	3,010,355주	10.07%	7,526	-	-	-

(주)신한은행	1,767,537주	5.92%	4,419	-	-	-

기 타	8,799,163주	29.45%	21,998	9주	100.00%	142

합 계	29,879,710주	100.00%	74,700	9주	100.00%	142

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법에 근거한회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

3. 회계정책의 변경당사는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정사항을 전기부터 조기적용하여 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 회계처리 방법을 원가법에서 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하여 회계처리 하여 당사의 재무상태, 재무성과 또는현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다.

상기 회계정책의 변경이 당사의 반기재무제표에 미치는 주요한 영향은 아래와 같으며, 당사는 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전반기 재무제표(재무상태표 제외)를 재작성 하였습니다.

포괄손익계산서

(단위 : 백만원, 주당손익: 원)

구 분	제 40(전) 반기

변경전	변경금액	변경후

지분법이익	-	11,480	11,480

배당금수익	9,599	(9,599)	-

영업수익	722,659	1,881	724,540

지분법손실	-	(715)	(715)

영업비용	(721,732)	(715)	(722,447)

법인세차감전순이익	2,091	1,166	3,257

반기순이익	2,091	1,166	3,257

지분법이익잉여금	-	(17)	(17)

(부의)지분법자본변동	-	169	169

기타포괄손익	684	152	836

총포괄손익	2,775	1,318	4,093

주당순이익	70	39	109

4. 유의적인 회계정책당사는 2015 년 12 월 31 일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

5. 금융상품(1) 금융자산1) 당반기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	현금및현금성자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

유동자산

현금및현금성자산	6,863	-	-	-	-

단기금융자산

단기금융상품(*2)	-	-	156,107	-	-

파생상품자산	-	691	-	-	-

매출채권	-	-	185,965	-	-

대손충당금	-	-	(28,355)	-	-

현재가치할인차금	-	-	(34)	-	-

기타채권

단기대여금	-	-	2,000	-	-

대손충당금	-	-	(2,000)	-	-

미수금	-	-	32,346	-	-

대손충당금	-	-	(30,278)	-	-

유동성금융리스채권	-	-	6,340	-	-

미수수익	-	-	2,267	-	-

대손충당금	-	-	(418)	-	-

소 계	-	-	10,257	-	-

유동금융자산 소계	6,863	691	323,940	-	-

비유동자산

장기금융자산

장기금융상품	-	-	344	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	15,912	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	1,697

보증금	-	-	1,350	-	-

소 계	-	-	1,694	15,912	1,697

장기매출채권(*1)	-	-	62,940	-	-

대손충당금(*1)	-	-	(54,086)	-	-

현재가치할인차금	-	-	(26)	-	-

기타채권

장기대여금	-	-	71,728	-	-

대손충당금	-	-	(59,255)	-	-

장기미수금(*2)	-	-	156,600	-	-

대손충당금(*2)	-	-	(144,075)	-	-

금융리스채권	-	-	26,442	-	-

장기미수수익	-	-	7,501	-	-

대손충당금	-	-	(7,501)	-	-

소 계	-	-	51,440	-	-

비유동금융자산 소계	-	-	61,962	15,912	1,697

합 계	6,863	691	385,902	15,912	1,697

(*1) STX조 선해양주 식회사의 회생절차 개시가 결정됨에 따라 당사가 보유한 장기매출채권 61,470백만원에 대하여 당반기 중 43,781백만원의 대손상각비를 추가로 인식하여 당반기말 현재 대손충당금은 54,081백만원입니다.
(*2) STX조 선해양주 식회사의 회생절차 개시가 결정됨에 따라 STX조 선해양주 식회사의 차입금에 대하여 한국수출입은행에 담보로 제공한 단기금융상품 121,858백만원의 담보권이 실행되었으며, 당사는 동 금액을 장기미수금(구상채권)으로 계상하고, 113,677백만원을 기타의대손상각비로 인식하였습니다.

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

2) 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	현금및현금성자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

유동자산

현금및현금성자산	46,446	-	-	-	-

단기금융자산

단기금융상품	-	-	264,750	-	-

파생상품자산	-	7,923	-	-	-

매출채권	-	-	192,145	-	-

대손충당금	-	-	(28,464)	-	-

현재가치할인차금	-	-	(63)	-	-

기타채권

단기대여금	-	-	2,000	-	-

대손충당금	-	-	(2,000)	-	-

미수금	-	-	34,930	-	-

대손충당금	-	-	(29,270)	-	-

유동성금융리스채권	-	-	6,395	-	-

미수수익	-	-	1,727	-	-

대손충당금	-	-	(41)	-	-

기타의 당좌자산	-	-	288	-	-

소 계	-	-	14,029	-	-

유동금융자산 소계	46,446	7,923	442,397	-	-

비유동자산

장기금융자산

장기금융상품	-	-	344	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	26,037	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	1,610

보증금	-	-	1,349	-	-

소 계	-	-	1,693	26,037	1,610

장기매출채권	-	-	64,532	-	-

대손충당금	-	-	(10,748)	-	-

현재가치할인차금	-	-	(65)	-	-

기타채권

장기대여금	-	-	76,991	-	-

대손충당금	-	-	(54,479)	-	-

장기미수금	-	-	31,906	-	-

대손충당금	-	-	(23,276)	-	-

금융리스채권	-	-	28,484	-	-

장기미수수익	-	-	6,850	-	-

대손충당금	-	-	(6,734)	-	-

소 계	-	-	59,742	-	-

비유동금융자산 소계	-	-	115,154	26,037	1,610

합 계	46,446	7,923	557,551	26,037	1,610

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

3) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당)기 반기	제 40(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

STX조선해양주식회사(*1)	0.02%	-	0.02%	-

STX엔진주식회사(*2)	3.10%	3,933	4.07%	6,364

STX중공업주식회사(*3)	0.27%	176	0.77%	1,131

AMSA/DMSA(*4)	1.00%	9,292	1.00%	16,031

기 타	-	2,511	-	2,511

합 계	15,912	26,037

(*1) 해당 매도가능증권의 장부금액은 백만원 미만입니다.
(*2) 지분매각으로 금융자 산처 분손익 107백만원 이 발생하였고, 당반기 중 공정가치의 하락으로 매도가능금융자산평가손실(기타포괄손익) 912백만원을 인식하였습니다.
(*3) 지분매각으로 금융자산 처 분손익 (-)134백만원이 발생하였고, 당반기 중 공정가치의 하락으로 매도가능금융자산평가손실(기타포괄손익) 162백만원을 인식하였습니다.
(*4) AMSA/DMSA (니켈광산개발사업) 투자와 관련하여 당반기에 금융자산손상차손을 12,471백만원을 인식하였습니다.

4) 당반기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	종 류	금융기관명	금 액	사용제한내용

단기금융상품	보통예금	(주)우리은행	14,216	인출제한

한국산업은행(*1)	-	긴급운영자금상환 담보제공

정기예금	농협은행(주)	83,952	STX중공업㈜ 차입금 등 담보제공(*2)

29,476	외화지급보증 담보제공

10,000	차입금 담보제공

한국산업은행	3,216	외화지급보증 담보제공

선물계좌	NH선물(주)	703	인출제한

유진투자선물	1,240

이베스트투자증권	13,304

장기금융상품	당좌개설보증금	(주)우리은행 등	14	인출제한

정기예금	(주)우리은행	330	사채 담보제공

합 계	156,451

(*1) 해당 금융상품의 장부금액은 백만원 미만입니다.
(*2) 당반기말 현재 전액 금융보증부채로 설정되어 있으나, 2016년 7월 29일 농협은행(주)에서 동 금액에 대한 담보권을 실행하였습니다.

(2) 금융부채

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당)기 반기	제 40(전) 기

당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채

유동부채

매입채무	-	112,591	-	92,719

단기차입금	-	493,733	-	500,659

유동성장기부채	-	30,562	-	36,560

단기금융부채

미지급금	-	13,242	-	15,576

미지급비용	-	3,583	-	3,321

미지급배당금	-	2	-	2

금융보증부채(*)	-	99,193	-	-

소 계	-	116,020	-	18,899

파생상품부채	13,251	-	2,340	-

유동금융부채 소계	13,251	752,906	2,340	648,837

비유동부채

사 채	-	125,412	-	121,033

장기차입금	-	130,569	-	165,217

장기금융부채

금융보증부채(*)	-	1,538	-	4,356

수입보증금	-	99	-	99

소 계	-	1,637	-	4,455

비유동금융부채 소계	-	257,618	-	290,705

합 계	13,251	1,010,524	2,340	939,542

(*) STX중공업 주 식회사의 회생절차 개시가 결정됨에 따라 STX중공업 주 식회사의 차입금에 대하여 농협은행에 담보로제공하고 있는 83,952백만원을 금융보증손실로 인식하였습니다(주석13).
무순중흥중공유한공사의 실질적인 경영권을 행사하고 있는 주식회사 케이에스피의 회생절차 개시가 결정됨에 따라 무순중흥중공유한공사의 차입금에 대하여 한국산업은행에 지급보증을 제공하고 있는 9,958백만원을 금융보증손실로 인식하였습니다(주석13).
Sherritt이 수출입은행과 맺은 대출계약에 대하여 한국암바토비 컨소시엄이 Sherritt 대출에 대한 지급보증을 제공하였으며, 대출금의 상환은 계약상 Sherritt이 AMSA/DMSA로부터 수령하는 배당으로만 가능하나, Sherritt이 AMSA/DMSA로 부터 배당을 수령하지 못함에 따라 지급보증이 실행되었습니다. 전기 중 지급보증 실행예상액을 금융보증부채로 설정한 바 있으며, 이와 관련하여 당반기 및 전기 중 각각 2,465백만원, 4,356백만원을 금융보증손실로 인식하였습니다(주석13).

상기 금융부채 중 상각후원가로 측정된 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 금융수익 및 금융비용1) 당반기와 전반기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당)기 반기	제 40(전)기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	1,131	3,096	2,814	5,380

외환차익	9,511	18,491	6,923	15,314

외화환산이익	(6,025)	10,561	3,999	7,385

배당금수익	2	2	2	2

금융자산처분이익	-	140	125	160

파생상품평가이익	(1,756)	691	7,741	13,512

파생상품거래이익	2,471	11,201	5,957	15,227

금융보증수익	912	912	5,810	5,810

금융수익 계	6,246	45,094	33,371	62,790

Ⅱ. 금융비용

이자비용	9,178	18,445	10,019	19,585

외환차손	10,797	25,547	7,844	16,076

외화환산손실	(2,265)	5,875	8,080	13,167

금융자산처분손실	167	167	-	-

금융자산손상차손	9,044	12,471	8,381	8,470

파생상품평가손실	3,305	13,251	(1,129)	332

파생상품거래손실	11,359	17,787	5,143	8,703

금융보증손실	96,190	96,375	-	-

금융비용 계	137,775	189,918	38,338	66,333

Ⅲ. 순금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	(131,529)	(144,824)	(4,967)	(3,543)

2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.① 제 41(당)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	현금및현금성자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타금융부채	합 계

이자수익	36	-	2,973	-	87	-	3,096

외환차익	1,203	-	8,286	-	-	9,002	18,491

외화환산이익	55	-	537	-	-	9,969	10,561

배당금수익	-	-	-	2	-	-	2

금융자산처분이익	-	-	-	140	-	-	140

파생상품평가이익	-	691	-	-	-	-	691

파생상품거래이익	-	11,201	-	-	-	-	11,201

금융보증수익	-	-	-	-	-	912	912

합 계	1,294	11,892	11,796	142	87	19,883	45,094

② 제 40(전)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	현금및현금성자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채	합 계

이자수익	68	-	5,312	-	-	5,380

외환차익	708	-	6,584	-	8,022	15,314

외화환산이익	161	-	6,954	-	270	7,385

배당금수익	-	-	-	2	-	2

금융자산처분이익	-	-	-	160	-	160

파생상품평가이익	-	13,512	-	-	-	13,512

파생상품거래이익	-	15,227	-	-	-	15,227

금융보증수익	-	-	-	-	5,810	5,810

합 계	937	28,739	18,850	162	14,102	62,790

3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 제 41(당)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

이자비용	-	-	-	-	18,445	18,445

외환차손	1,715	8,398	-	-	15,434	25,547

외화환산손실	658	2,902	-	-	2,315	5,875

금융자산처분손실	-	-	167	-	-	167

금융자산손상차손	-	-	12,471	-	-	12,471

파생상품평가손실	-	-	-	13,251	-	13,251

파생상품거래손실	-	-	-	17,787	-	17,787

금융보증손실	-	-	-	-	96,375	96,375

합 계	2,373	11,300	12,638	31,038	132,569	189,918

② 제 40(전)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

이자비용	-	-	-	-	19,585	19,585

외환차손	452	5,515	-	-	10,109	16,076

외화환산손실	557	714	-	-	11,896	13,167

금융자산손상차손	-	-	8,470	-	-	8,470

파생상품평가손실	-	-	-	332	-	332

파생상품거래손실	-	-	-	8,703	-	8,703

합 계	1,009	6,229	8,470	9,035	41,590	66,333

(4) 파생상품 1) 당반기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당)기 반기	제 40(전) 기

자 산	부 채	자 산	부 채

통화선도 등	619	2,481	2,191	526

상품선물	72	10,770	5,732	1,814

합 계	691	13,251	7,923	2,340

2) 당반기 중 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

거래목적	회계처리	파생상품 종류	평가이익(손실)	비 고

위험회피목적혹은 매매목적	매매목적회계	통화선도 등	619	당기손익

(2,481)

상품선물	72

(10,770)

합 계	691	평가이익

(13,251)	평가손실

3) 당반기 중 당사가 거래한 파생상품의 성격과 내용은 다음과 같습니다. ① 통화선도계약 등 당사는 외화자산 및 부채의 환율변동위험을 회피하기 위하여 한국산업은행과 통화선도계약을 체결하였으며, NH농협선물(주) 등의 중개로 통화선물계약을 체결하였습니다.

② 상품선물계약 당사는 FC STONE, ADM Investor Service International Ltd. 등과 알루미늄 및 아연 등 비철금속과 관련된 매매목적의 선물계약을 체결하였으며, NH농협선물과 Sing-apore Fuel Oil 380CST 등 석유제품과 관련된 매매목적의 선물계약을 체결하였습니다.

(5) 공정가치

1) 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품과 단기금융자산으로 표시되어 있는 수익증권의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다.활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영진의 판단을 사용하여 공정가치로 측정하고 있습니다.2) 공정가치를 결정하는데 사용한 할인율에 관련된 가정에 대한 정보당반기말과 전기말 현재 예상현금흐름을 할인하기 위해 사용된 할인율은 다음과 같습니다.

구 분	제 41(당)기 반기	제 40(전) 기

파생상품	3.26%	3.65%

3) 공정가치 서열체계당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

제 41(당)기 반기

금융자산

파생상품자산	-	691	-	691

매도가능금융자산	4,109	-	-	4,109

금융자산 합계	4,109	691	-	4,800

금융부채

파생상품부채	-	13,251	-	13,251

제 40(전) 기

금융자산

파생상품자산	-	7,923	-	7,923

매도가능금융자산	7,495	-	-	7,495

금융자산 합계	7,495	7,923	-	15,418

금융부채

파생상품부채	-	2,340	-	2,340

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수 준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수 준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수 준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

6. 금융리스

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사는 선박을 동아탱커(주)에 리스를 하고 있는 바, 이와 관련한 금융리스채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당)기 반기	제 40(전) 기

금융리스채권의 현재가치	32,782	34,879

유동성금융리스채권	(6,340)	(6,395)

차감계: 금융리스채권	26,442	28,484

(2) 당반기말 현재 리스의 총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	최소리스료

1년 이내	6,632

1년 초과 5년 이내	32,602

총 합 계	39,234

현재가치 조정금액	(6,452)

금융리스채권의 현재가치	32,782

7. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당)기 반기	제 40(전) 기

상 품	69,007	63,669

미 착 품	71,675	80,386

소 계	140,682	144,055

재고자산평가손실충당금	(29)	(601)

합 계	140,653	143,454

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당)기 반기	제 40(전)기 반기

매출원가:

재고자산평가손실	29	1,776

재고자산평가손실환입	(601)	(5,704)

합 계	(572)	(3,928)

8. 단기비금융자산당반기말과 전기말 현재 단기비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당)기 반기	제 40(전) 기

선급비용	173	225

미수법인세환급액	151	993

합 계	324	1,218

9. 종속기업투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회 사 명	소재지	주요영업활동	제 41(당)기 반기	제 40(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

STX마린서비스(주) 및 종속기업	대한민국	선박관리 및 해양서비스	100.00%	49,649	100.00%	103,612

STX리조트(주)	대한민국	리조트개발, 건설 및 시행업 등	100.00%	20,637	100.00%	20,984

STX Japan Corporation	일 본	무역업	100.00%	4,685	100.00%	4,314

STX International Trading (Singapore) Pte. Ltd.(*)	싱가포르	무역업	100.00%	-	100.00%	-

STX (Shanghai) Corporation Ltd.	중 국	무역업	100.00%	3,299	100.00%	3,662

STX Middle East FZE.	두바이	도매 및 상품중계업	100.00%	46	100.00%	312

STX Brasil Ltda.	브라질	무역업	100.00%	183	100.00%	174

STX Ghana Ltd.	가 나	물 류	100.00%	1	100.00%	1

합 계	78,500	133,059

(*) 당반기말 및 전기말 현재 누적지분법손실 등이 종속기업투자주식 장부금액을 초과함에 따라 지분법손실 등의 인식을 중지하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 41(당)기 반기

(단위: 백만원)

회 사 명	기초평가액	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	기타증감액(*)	반기말평가액

STX마린서비스(주) 및 종속기업	103,612	(50,096)	52	81	(4,000)	49,649

STX리조트(주)	20,984	(346)	(1)	-	-	20,637

STX Japan Corporation	4,314	(318)	689	-	-	4,685

STX (Shanghai) Corporation Ltd.	3,662	(252)	(111)	-	-	3,299

STX Middle East FZE.	312	(268)	2	-	-	46

STX Brasil Ltda.	174	(25)	34	-	-	183

STX Ghana Ltd.	1	-	-	-	-	1

합 계	133,059	(51,305)	665	81	(4,000)	78,500

(*) 기타증(감)액은 배당금 수령액 등으로 인한 투자주식의 증감분 등으로 구성되어 있습니다.

2) 제 40(전) 기

(단위: 백만원)

회 사 명	기초평가액	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	기타증감액(*)	기말평가액

STX마린서비스(주) 및 종속기업	104,515	6,896	90	111	(8,000)	103,612

STX리조트(주)	20,786	197	1	-	-	20,984

STX Japan Corporation	4,346	(266)	234	-	-	4,314

STX International Trading (Singapore) Pte. Ltd.	1,243	(1,223)	(20)	-	-	-

STX (Shanghai) Corporation Ltd.	3,474	123	65	-	-	3,662

STX Middle East FZE.	250	42	20	-	-	312

STX Brasil Ltda.	267	(20)	(73)	-	-	174

STX Ghana Ltd.	1	-	-	-	-	1

합 계	134,882	5,749	317	111	(8,000)	133,059

(*) 기타증(감)액은 배당금 수령액 등으로 인한 투자주식의 증감분 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 주요 종속기업의 당반기 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	영업이익	반기순손익

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

STX마린서비스(주) 및 종속기업	143,578	59,756	203,334	102,232	51,453	153,685	71,335	(482)	(50,096)

STX리조트(주)	5,542	43,883	49,425	6,986	21,797	28,783	12,557	329	(346)

STX Japan Corporation	19,547	134	19,681	14,996	-	14,996	168,532	209	(318)

STX International Trading (Singapore) Pte. Ltd.	193,651	45	193,696	197,145	-	197,145	234,111	3,633	(1,345)

STX (Shanghai) Corporation Ltd.	4,708	50	4,758	1,459	-	1,459	1,363	(357)	(252)

STX Middle East FZE.	10,521	24	10,545	10,499	-	10,499	23,307	(282)	(268)

(4) 당반기말 현재 주요 종속기업의 재무정보금액을 종속기업지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회 사 명	보고기간말순자산	지분율	순자산지분금액	미실현손익잔액 등	장부금액

STX마린서비스(주) 및 종속기업	49,649	100%	49,649	-	49,649

STX리조트(주)	20,642	100%	20,642	(5)	20,637

STX Japan Corporation	4,685	100%	4,685	-	4,685

STX International Trading (Singapore) Pte. Ltd.(*)	(3,449)	100%	(3,449)	(1,376)	-

STX (Shanghai) Corporation Ltd.	3,299	100%	3,299	-	3,299

STX Middle East FZE.	46	100%	46	-	46

(*) 당반기말 현재 지분법 중단 이후 미인식된 누적지분법손실 등은 4,825 백만원입니다.

10. 관계기업투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	제 41(당)기 반기	제 40(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

코크렙제11호기업구조조정부동산투자회사	대한민국	비주거용 건물 임대업	29.50%	49,599	29.50%	49,858

(주)예그리나	대한민국	제빵	6.78%	9	7.94%	9

STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd.(*)	홍 콩	사업투자	28.04%	-	28.04%	-

STX (대련)엔진유한공사(*)	중 국	엔진 제작 및 판매	24.00%	-	24.00%	-

PT IndoAsia Cemerlang(*)	인도네시아	광구탐사 및 생산	40.00%	-	40.00%	-

합 계	49,608	49,867

(*) 해당 관계기업투자주식의 장부금액은 백만원 미만입니다.

(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 41(당) 반기

(단위: 백만원)

회 사 명	기초평가액	지분법손익	기타증감액(*)	반기말평가액

코크렙제11호기업구조조정 부동산투자회사	49,858	1,556	(1,815)	49,599

(주)예그리나	9	-	-	9

합 계	49,867	1,556	(1,815)	49,608

(*) 기타증(감)액은 배당금 수령액 등으로 인한 투자주식의 증감분 등으로구성되어 있습니다.

2) 제 40(전) 기

(단위: 백만원)

회 사 명	기초평가액	지분법손익	지분법자본변동	기타증감액(*)	기말평가액

코크렙제11호기업구조조정 부동산투자회사	23,284	2,724	27,194	(3,344)	49,858

(주)예그리나	14	(5)	-	-	9

합 계	23,298	2,719	27,194	(3,344)	49,867

(*) 기타증(감)액은 배당금 수령액 등으로 인한 투자주식의 증감분 등으로구성되어 있습니다.

(3) 주요 관계기업의 당반기 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	영업이익	반기순손익

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

코크렙제11호기업구조조정 부동산투자회사(*)	6,981	289,700	296,681	109,932	18,615	128,547	6,025	4,161	2,841

(주)예그리나	104	61	165	35	-	35	166	(113)	(88)

(*) 당사는 유형자산 중 토지와 건물에 대해 재평가모형을 적용하고 있기에, 해당 자산에 대해 원가법을 적용하고 있는 해당 법인의 재무제표에 재평가모형을 적용하여 재작성한 재무제표를 사용하여 지분법을 적용하였습니다. 이에 당반기 요약 재무정보는 재작성한 재무제표를 이용하여 작성하였습니다.

(4) 당반기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계기업명	보고기간말순자산	지분율	순자산지분금액	장부금액

코크렙제11호기업구조조정 부동산투자회사	168,134	29.50%	49,599	49,599

(주)예그리나	130	6.78%	9	9

11. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당)기 반기	제 40(전) 기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	78	-	78	78	-	78

건 물	1,442	(151)	1,291	1,442	(137)	1,305

구 축 물	2,352	(959)	1,393	2,352	(895)	1,457

선 박	57,419	(9,157)	48,262	57,419	(8,184)	49,235

차량운반구	257	(140)	117	257	(129)	128

공기구비품	11,781	(10,904)	877	11,776	(10,265)	1,511

합 계	73,329	(21,311)	52,018	73,324	(19,610)	53,714

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제 41(당)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	기초장부금액	취득액(자본적지출포함)	감가상각비	반기말장부금액

토 지	78	-	-	78

건 물	1,305	-	(14)	1,291

구 축 물	1,457	-	(64)	1,393

선 박	49,235	-	(973)	48,262

차량운반구	128	-	(11)	117

공기구비품	1,511	5	(639)	877

합 계	53,714	5	(1,701)	52,018

2) 제 40(전) 기

(단위: 백만원)

구 분	기초장부금액	취득액(자본적지출포함)	처 분 액	감가상각비	기말장부금액

토 지	78	-	-	-	78

건 물	1,334	-	-	(29)	1,305

구 축 물	1,585	-	-	(128)	1,457

선 박	51,180	-	-	(1,945)	49,235

차량운반구	112	42	-	(26)	128

공기구비품	2,831	69	(19)	(1,370)	1,511

합 계	57,120	111	(19)	(3,498)	53,714

12. 무형자산 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당)기 반기	제 40(전) 기

기타의무형자산	5,000	5,066

13. 담보제공자산 등 (1) 당반기말 현재 당사의 차입금 및 거래약정을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액(*)	차입금 및 거래약정 내용	차입(실행)금액	담보권자

종속기업투자주식,매출채권 등	77,470	77,470	긴급운영자금 및 Banker's Usance	203,001	채권금융기관 협의회

단기금융상품 등	29,476	29,476	Banker's Usance	53,616	농협은행(주)

수입화물선취보증	4,072

10,000	10,000	장기차입금	40,790

3,216	3,216	Banker's Usance	163,033	한국산업은행

330	330	사 채	12,600	(주)우리은행

(*) 담보제공자산 중 지분증권 및 금융상품은 장부금액으로 표시하였습니다.

(2) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 제공한 보증 및 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 천EUR / 원화단위: 백만원)

구 분	제공받은자	담보제공자산
혹은 보증내용	담보 혹은
보증금액(*1)	관련 차입금 등	담보권자 혹은 지급보증처

지급보증	Sherritt InternationalCorporation(*2)	니켈광 개발사업채무보증	USD 1,564	USD 43,019	한국수출입은행

Ambatovy Project Investment Ltd.(*2)	USD 11,574	USD 318,272

STX조선해양주식회사	계약이행보증	USD 695,000	-	BP Shipping

STX중공업주식회사	선수금 환급보증	EUR 4,727	-	MAN Diesel Turbo SE.

계약이행보증	EUR 2,814	-

USD 130,269	-	ENI Iraq B.V.

PT Mutiara Jawa	대출보증	USD 4,050	USD 27,000	우리은행

무순중흥중공유한공사(*3)	대출보증	USD 8,550	USD 8,530	한국산업은행

담보제공	팬오션(주)	STX엔진(주) 주식 등	3,933	100,000	한국산업은행

STX중공업(주)(*4)	단기금융상품	83,952	269,167	농협은행(주)

PT Mutiara Jawa	매도가능금융자산	1,532	USD 27,000	우리은행

합 계	89,417	369,167

USD 851,007	USD 423,821

EUR 7,541	-

(*1) 담보제공자산 중 지분증권 및 금융상품은 장부금액으로 표시하였습니다.
(*2) Sherritt이 수출입은행과 맺은 대출계약에 대하여 한국암바토비 컨소시엄이Sherritt 대출에 대한 지급보증을 제공하였으며, 대출금의 상환은 계약상 Sherritt이 AMSA/DMSA로 부터 수령하는 배당으로만 가능하나, Sherritt이 AMSA/DMSA로 부터 배당을 수령하지 못함에 따라 지급보증이 실행되었습니다. 이에 따른, 지급보증 실행예상액 6,821백만원을 금융보증부채로 계상하였습니다.
(*3) 무순중흥중공유한공사의 실질적인 경영권을 행사하고 있는 주식회사 케이에스피의 회생절차 개시가 결정됨에 따라 무순중흥중공유한공사의 차입금에 대하여 한국산업은행에 지급보증을 제공하고 있는 9,958백만원을 금융보증부채로 계상하였습니다.
(*4) STX중공업 주 식회사의 회생절차 개시가 결정됨에 따라 STX중공업 주 식회사의 차입금에 대하여 농협은행에 담보로 제공하고 있는 83,952백만원을 금융보증부채로 계상하였으며, 2016년 7월 29일 농협은행(주)에서 동 금액에 대한 담보권을 실행하였습니다.

(3) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 공 자	제공받은 담보자산
혹은 보증내용	구 분	금 액

지급보증	서울보증보험(주)	계약 및 입찰이행보증	이행보증	1,468

제공받은 담보	장OO 외 1인	유가증권(*)	질권설정	-

(*) 물품계약의 이행을 담보하기 위하여 담보제공자가 보유한 비상장 유가증권(액면금액:5,000원, 20,000주)에 대하여 질권을 설정하였습니다.

14 . 채무조정

2014년 1월 17일 채권금융기관협의회(주채권은행: 한국산업은행)와 경영정상화계획이행을 위한 약정 체결 당시 채권금융기관협의회 및 비협약채권자가 보유한 금융부채는 다음과 같이 만기 혹은 이자율이 변경되었고, 출자전환이 이루어진 후의 사채 및 차입금에 대한 명목가치와 현재가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	만 기	이 자 율	명목가치	현재가치

변 경 전	변 경 후	변 경 전	변 경 후

채권금융기관협의회	제88회 무보증공모사채	2013-12-03	2017-12-31	5.90%	1.00%	8,400	7,529

제96회 무보증공모사채	2014-05-14	2017-12-31	6.90%	1.00%	8,400	7,529

일반자금대출	2013-09-18	2017-12-31	7.52%	1.71%	40,790	36,485

2013-08-31	2017-12-29	6.50%	6.50%	14,069	14,069

2013-08-31	2017-12-31	6.50%	6.50%	5,089	5,089

2013-08-31	2017-12-31	6.50%	6.50%	10,401	10,401

2013-08-31	2017-12-31	6.50%	6.50%	4,424	4,424

당좌대출	2013-08-31	2017-12-31	6.50%	6.50%	31,514	31,514

Banker's Usance	2013-11-25 이후	2017-12-29 이후	1.29%~3.46%	1.00%~3.00%	4,070	3,518

소 계	127,157	120,558

비협약채권자	제88회 무보증공모사채	2013-12-03	2017-12-31	5.90%	2.00%	75,600	67,763

제96회 무보증공모사채	2014-05-14	2017-12-31	6.90%	2.00%	10,372	9,296

제97회 무보증신주인수권부사채	2015-08-09	2017-12-31	3.00%	2.00%	37,147	33,295

소 계	123,119	110,354

합 계	250,276	230,912

상기 금융부채의 현재가치평가로 인하여 당반기 및 전반기 중 인식한 이자비용은 각각 5,824백만원 및 6,707백만원입니 다.

15. 사채 및 차 입금

(1) 사채당반기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	발 행 일	만 기 일	이 자 율	제 41(당)기 반기	제 40(전) 기

제88회 무보증공모	2010-12-03	2017-12-31	1.00%~2.00%	84,000	84,000

제96회 무보증공모	2012-05-14	2017-12-31	1.00%~2.00%	18,772	18,772

소 계	102,772	102,772

차감: 사채할인발행차금(현재가치할인차금)	(10,655)	(13,873)

차 감 계	92,117	88,899

(2) 신주인수권부사채1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	발 행 일	만 기 일	이 자 율	제 41(당)기 반기	제 40(전) 기

제97회 무보증 신주인수권부사채(분리형)	2012-08-09	2017-12-31	2.00%	37,147	37,147

차감: 사채할인발행차금(현재가치할인차금)	(3,852)	(5,013)

차 감 계	33,295	32,134

2) 제97회 무보증 신주인수권부사채와 관련된 신주인수권은 2015년 7월 10일로 행사기간이 만료되었으며, 행사된 신주인수권은 없습니다.

(3) 장기차입금당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차 입 처	만 기 일	이 자 율	제 41(당)기 반기	제 40(전) 기

채권금융기관협의회	한국산업은행	2017-12-31	6.50%	35,938	53,657

농협은행(주)	2017-12-31	1.71%~6.50%	51,191	56,319

(주)우리은행	2017-12-29	1.00%~6.50%	18,139	25,075

(주)신한은행	2017-12-31	6.50%	5,089	7,598

원화차입금	한국광물자원공사	2022-09-15 이후	1.20%~2.25%	3,894	4,092

한국선박금융(주)	2016-08-26 이후	8.60%	5,477	5,987

외화차입금	한국광물자원공사	2021-09-15 이후	1.20%~2.75%	11,146	11,789

한국석유공사(*)	-	-	514	517

(주)우리은행	2019-03-31 이후	4.62%~4.63%	17,249	20,062

ING(Ireland) Ltd.	2016-06-28	-	-	3,907

Nordea Bank Finland PLC, Singapore Branch	2016-08-26 이후	3.63%	17,278	19,004

소 계	165,915	208,007

차감: 현재가치할인발행차금	(4,784)	(6,230)

차감: 유동성장기부채	(30,562)	(36,560)

차 감 계	130,569	165,217

(*) 한국석유공사의 에너지특별자금 514백만원은 우준쿠이 해상광구 탐사 등과 관련된 차입금으로 관련 활동에 따른 수익 발생시 원금 및 이자를 상환하도록 약정되어 있으며, 당반기말 현재 상환예정일을 추정할 수 없습니다.

(4) 상환계획당반기말 현재 사채 및 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	사 채	장기차입금	합 계

1년 미만	-	30,562	30,562

1년 ~ 5년	139,919	128,988	268,907

5년 초과	-	6,365	6,365

합 계	139,919	165,915	305,834

상기 사채 및 차입금의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 이자지급액은 제외되어 있으며, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(5) 단기차입금당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차 입 처	이 자 율	제 41(당)기 반기	제 40(전) 기	비 고

Banker'sUsance	한국산업은행	1.30%~2.49%	243,341	257,564

(주)우리은행	0.74%~3.64%	118,663	115,828

농협은행(주)	1.20%~2.19%	76,126	74,698

(주)신한은행	0.91%~2.87%	46,915	41,547

매출채권 할인액	(주)우리은행	2.22%~2.99%	8,688	11,022	결산일 현재 만기 미도래분

합 계	493,733	500,659

16. 비금융부채(1) 당반기말과 전기말 현재 단기비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당)기 반기	제 40(전) 기

예 수 금	67	68

단기충당부채	4,057	7,234

합 계	4,124	7,302

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당)기 반기	제 40(전) 기

장기충당부채	773	1,318

(3) 당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당)기 반기	제 40(전) 기

단기충당부채	장기충당부채	단기충당부채	장기충당부채

기초금액	7,234	1,318	22,135	4,673

증 가	-	65	11,896	557

감 소	(3,177)	(610)	(26,797)	(3,912)

기말금액	4,057	773	7,234	1,318

17. 자본 (1) 자본금 당반기말 현재 당사가 발행할 보통주식의 총수, 발행 보통주식의 수 및 1주당 금액은각각 500,000,000주, 29,879,710주 및 2,500원입니다. 또한, 당사가 발행할 우선주식의 총수는 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내이며 발행 우선주식의 수 및 1주당 금액은 각각 9주 및 2,500원입니다. 당사는 2004년 중 우선주에 대해 이익소각하였으며, 이로 인하여 당반기말 현재 당사의 우선주자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 자본잉여금 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금은 전액 주식발행초과금 입니다.

(3) 자기주식당반기말 현재 자기주식은 보통주식 19,436주 및 우선주식 1주로 구성되어 있습니 다.

(4) 기타자본당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당)기 반기	제 40(전) 기

출자전환채무	106	106

매도가능금융자산평가손익	(931)	143

지분법자본변동	26,299	25,633

합 계	25,474	25,882

18. 영업수익

당반기와 전반기 영업수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당)기 반기	제 40(전)기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

상품매출액	338,111	689,799	382,223	693,937

용역매출액	4,584	6,764	5,998	9,761

선박관리매출액	4,142	8,554	4,010	8,155

임대수익 등	155	301	887	1,207

지분법이익	834	1,556	4,904	11,480

합 계	347,826	706,974	398,022	724,540

19. 매출원가

당반기와 전반기 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당)기 반기	제 40(전)기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

상품매출원가	327,776	676,685	385,208	704,014

용역매출원가	1,229	3,424	4,472	6,478

선박관리매출원가	2,083	4,372	2,313	4,784

임대원가	-	-	347	772

지분법손실	49,189	51,306	4	715

합 계	380,277	735,787	392,344	716,763

20. 판매비와관리비당반기와 전반기 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당)기 반기	제 40(전)기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

1. 판매비

급 여	1,417	2,915	1,397	2,778

퇴직급여	107	219	136	234

복리후생비	226	518	180	382

광고선전비	114	138	49	58

임차료	73	177	85	151

운반비	295	669	274	551

지급수수료	380	754	433	674

여비교통비	282	508	290	501

대손상각비(대손충당금환입)(*)	43,400	43,407	(2,307)	(7,471)

기 타	315	652	483	870

소 계	46,609	49,957	1,020	(1,272)

2. 관리비

급 여	532	1,067	581	1,187

퇴직급여	89	148	55	122

복리후생비	123	250	202	388

지급수수료	1,346	2,192	909	1,979

임차료	529	1,247	524	1,270

사무실관리비	172	346	173	375

감가상각비	345	728	390	783

세금과공과	12	36	43	68

기 타	256	509	347	784

소 계	3,404	6,523	3,224	6,956

합 계	50,013	56,480	4,244	5,684

(*) STX조 선해양주 식회사의 회생절차 개시가 결정됨에 따라 당사가 보유한 장기매출채권에 대하여 43,781백만원을 대손상각비로 인식하였습니다.

21. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당)기 반기	제 40(전)기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

재고자산의 변동	327,776	676,685	385,208	704,014

지분법손실	49,189	51,306	4	715

종업원급여(*)	2,494	5,117	2,551	5,091

감가상각비 및 무형자산상각비	865	1,767	1,069	2,154

지급수수료	4,548	9,759	7,754	13,176

임 차 료	602	1,424	609	1,421

운 반 비	295	669	274	551

세금과공과	18	51	48	101

대손상각비(대손충당금환입)	43,400	43,407	(2,307)	(7,471)

기 타	1,103	2,082	1,378	2,695

합 계	430,290	792,267	396,588	722,447

(*) 당사는 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 퇴직급여 367백만원 및 356백만원을 비용 으로 인식하고 있습니다.

22. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기 기타수익의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당)기 반기	제 40(전)기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

기타의대손충당금환입	75	75	(542)	569

기 타	1,081	1,646	5,721	5,844

합 계	1,156	1,721	5,179	6,413

(2) 당반기와 전반기 기타비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당)기 반기	제 40(전)기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

기타의대손상각비(*)	127,644	127,972	718	1,695

소송관련비용	1,594	4,987	-	-

기 타	549	549	5	6

합 계	129,787	133,508	723	1,706

(*) STX조 선해양주 식회사의 회생절차 개시가 결정됨에 따라 STX조 선해양주 식회사의 차입금에 대하여 한국수출입은행에 담보로 제공한 단기금융상품 121,858백만원의 담보권이 실행되었으며, 당사는 동 금액을 장기미수금(구상채권)으로 계상하고, 113,677백만원을 기타의대손상각비로 인식하였습니다(주석5).

23. 법인세 당반기 및 전반기 중 소액의 법인세 추납액을 제외한 당사의 법인세부담액은 없으며,누적 일시적차이 및 결손금에 대한 법인세효과는 실현가능성이 불확실하여 당해 법인세효과를 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다.

24. 주당손익(1) 당반기와 전반기 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 41(당)기 반기	제 40(전)기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

법인세비용차감후이익(손실)	(342,627,381,371)	(361,907,186,648)	923,056,252	3,257,233,134

차감: 참가적우선주이익	(810)	(8,100)	(810)	(1,620)

보통주이익(손실)	(342,627,382,181)	(361,907,194,748)	923,055,442	3,257,231,514

가중평균유통보통주식수	29,860,274주	29,860,274주	29,825,824주	29,827,657주

기본주당이익(손실)	(11,474)	(12,120)	31	109

(2) 당반기와 전반기에 희석효과가 존재하지 않아 희석주당이익(손실)을 산정하지 않았습니다.

25. 특수관계자 (1) 당반기말 현 재 당 사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	채권금융기관협의회

당사의 종속기업	STX마린서비스(주)

STX리조트(주)

STX (Shanghai) Corporation Ltd.

STX International Trading (Singapore) Pte. Ltd.

STX Middle East FZE.

STX Japan Corporation

STX Brasil Ltda.

STX Ghana Ltd.

STX Jupiter S.A.

STX Saturn S.A.

STX Athena S.A.

STX Poseidon S.A.

STX마린서비스(주)의 종속기업	STX Service Europe B.V.

STX Service Singapore Pte. Ltd.

STX Service Americas, LLC.

관 계 기 업	코크렙제11호기업구조조정부동산투자회사

(주)예그리나

STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd.

STX(대련)엔진유한공사

PT IndoAsia Cemerlang

기 타	글로벌오션인베스트(주)

기타의 특수관계자

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 제 41(당)기 반기

(단위: 백만원)

특수관계구 분	회 사 명	매 출	매 입	배당금수령	금융수익등	금융비용등

유의적인 영향력을행사하는 기업	채권금융기관협의회	-	-	-	867	11,209

종속기업	STX마린서비스(주)	306	2,565	4,000	-	-

STX리조트(주)	1	-	-	45	111

STX (Shanghai) Corporation Ltd	-	257	-	-	104

STX International Trading (Singapore) Pte. Ltd.	73,157	127,543	-	-	37

STX Middle East FZE.	22,198	1,093	-	-	271

STX Brasil Ltda.	-	-	-	-	177

STX Japan Corporation	156,813	2	-	-	-

STX Athena S.A.	-	-	-	-	288

STX Poseidon S.A.	-	-	-	-	300

STX Jupiter S.A.	-	-	-	-	216

STX Saturn S.A.	-	-	-	-	229

STX마린서비스(주)의 종속기업	STX Service Americas, LLC.	-	125	-	-	-

관계기업	코크렙제11호기업구조조정 부동산투자회사	-	-	1,815	-	1,442

(주)예그리나	-	-	-	-	7

STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd.	-	-	-	789	-

2) 제 40(전)기 반기

(단위: 백만원)

특수관계구 분	회 사 명	매 출	매 입	배당금수령	금융수익등	금융비용등

유의적인 영향력을행사하는 기업	채권금융기관협의회	-	-	-	1,291	12,512

종속기업	STX마린서비스(주)	5,578	2,882	8,000	-	-

STX리조트(주)	4	-	-	97	118

STX(Shanghai) Corporation Ltd.	417	314	-	-	110

STX International Trading (Singapore) Pte. Ltd.	184,395	22,192	-	-	33

STX Middle East FZE.	21,042	8,823	-	-	91

STX Brasil Ltda.	-	-	-	-	330

STX Japan Corporation	47,256	16,447	-	-	-

STX Jupiter S.A.	-	-	-	-	244

STX Saturn S.A.	-	-	-	-	248

관계기업	코크렙제11호기업구조조정부동산투자회사	-	-	1,599	-	1,527

(주)예그리나	-	-	-	-	5

STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd.	-	-	-	856	-

STX Service Americas, LLC.	16,875	-	-	-	-

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 제 41(당)기 반기

(단위: 백만원)

특수관계구 분	회 사 명	자금차입거래

차 입	상 환

유의적인 영향력을
행사하는 기업	채권금융기관협의회	11,076	49,863

2) 제 40(전)기 반기

(단위: 백만원)

특수관계구 분	회 사 명	자금차입거래

차 입	상 환

유의적인 영향력을
행사하는 기업	채권금융기관협의회	17,525	54,190

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 제 41(당)기 반기

(단위: 백만원)

특수관계
구 분	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	차입금	기타채무

유의적인 영향력을
행사하는 기업	채권금융기관협의회	-	-	-	144,147	-	-	620,890	17,385

종속기업	STX마린서비스(주)	5,799	-	-	-	-	513	-	-

STX리조트(주)	-	-	2,000	60	-	16	-	100

STX (Shanghai) Corporation Ltd.	1,251	-	-	-	105	248	-	-

STX International Trading (Singapore) Pte. Ltd.	94,344	229	-	-	40,261	809	-	-

STX Middle East FZE.	6,815	-	-	-	3,827	212	-	41

STX Athena S.A.	-	-	-	-	-	-	-	53

STX Poseidon S.A.	-	-	-	-	-	-	-	32

STX Jupiter S.A.	-	-	-	-	-	-	-	1

STX Saturn S.A.	-	-	-	-	-	-	-	44

STX Japan Corporation	11,999	-	-	-	457	316	-	446

관계기업	코크렙제11호기업구조조정 부동산투자회사	-	-	-	1,199	-	-	-	-

(주)예그리나	-	-	-	-	-	1	-	-

STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd.	-	-	21,659	6,766	-	-	-	-

STX(대련)엔진유한공사	2,364	945	-	-	-	-	-	-

PT IndoAsia Cemerlang	-	2,331	-	4,327	724	-	-	-

당반기말 현재 당사는 상기 특수관계자 채권에 대하여 34,701백만원 의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

2) 제 40(전) 기

(단위: 백만원)

특수관계
구 분	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	차입금	기타채무

유의적인 영향력을
행사하는 기업	채권금융기관협의회	-	-	-	141,369	-	-	660,107	20,209

종속기업	STX마린서비스(주)	7,462	-	-	-	-	174	-	-

STX리조트(주)	-	-	2,000	14	-	142	-	100

STX (Shanghai) Corporation Ltd.	1,892	-	-	-	46	478	-	-

STX International Trading (Singapore) Pte. Ltd.	62,732	230	-	-	14,836	523	-	-

STX Middle East FZE.	5,611	-	-	-	2,808	211	-	140

STX Jupiter S.A.	-	-	-	-	-	-	-	1

STX Saturn S.A.	-	-	-	-	-	-	-	50

STX Japan Corporation	8,805	214	-	-	460	475	-	810

STX마린서비스(주)의 종속기업	STX Service Americas, LLC.	5,556	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	코크렙제11호기업구조조정 부동산투자회사	-	-	-	1,199	-	-	-	-

(주)예그리나	-	-	-	-	-	1	-	-

STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd.	-	-	22,132	5,977	-	-	-	-

STX(대련)엔진유한공사	2,379	951	-	-	-	-	-	-

PT IndoAsia Cemerlang	-	2,346	-	2,400	729	-	-	-

전기말 현재 당사는 상기 특수관계자 채권에 대하여 34,479백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD / 원화단위: 백만원)

특수관계 구분	제 공 자	담보제공자산	담보제공사유	담보설정금액	관련 차입금 등	담보권자

종속기업	STX리조트(주)	토지,건물,투자부동산	차입금 담보제공	6,220	3,894	한국광물자원공사

USD 14,800	USD 9,570

50,000	203,001	채권금융기관협의회

(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD)

특수관계 구분	구 분	제 공 자	물건 또는 내용	금 액

유의적인 영향력을행사하는 기업	지급보증	(주)우리은행	기타외화지급보증 등	USD 10,420

수입화물선취보증	USD 3,894

농협은행(주)	수입화물선취보증	USD 3,496

(주)신한은행	수입화물선취보증	USD 312

한국산업은행	수입화물선취보증	USD 3,398

(7) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD / 원화단위: 백만원)

제공한 내용	관련 차입금 등	담보권자

구 분	특수관계구 분	제공받은자	담보제공자산혹은 보증내용	담보 혹은보증금액

담보제공	종속기업	STX Athena S.A.	선 박	USD 18,400	USD 9,660	Nordea Bank Finland PLC,Singapore Branch 외 1

STX Poseidon S.A.	선 박	USD 18,400	USD 10,120

지급보증	종속기업	STX Athena S.A.	선박금융 지급보증	USD 18,400	USD 9,660	Nordea Bank Finland PLC,Singapore Branch 외 1

STX Poseidon S.A.	선박금융 지급보증	USD 18,400	USD 10,120

지급보증	종속기업	STX마린서비스(주)	차입금 지급보증	3,600	3,000	(주)광주은행

(8) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당)기 반기	제 40(전)기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급 여	238	343	220	329

퇴직급여	18	25	6	13

합 계	256	368	226	342

26. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제 공 처	매 수	금 액	내 용

어 음	S-OIL(주)	1매	백지	석유공급담보용

한국광물자원공사	8매	백지	에너지특별융자담보용

한국석유공사	9매	백지	에너지특별융자담보용

수 표	서울보증보험(주)	2매	백지	보증보험한도약정

한국광물자원공사	4매	백지	에너지특별융자담보용

한국석유공사	3매	백지	에너지특별융자담보용

(2) 당반기말 현재 당사의 금융기관과의 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD / 원화단위: 백만원)

구 분	금융기관	금 액

수입신용장발행	(주)우리은행	USD 108,407

(주)신한은행	USD 47,502

한국산업은행	USD 256,060

농협은행(주)	USD 80,557

외화지급보증	(주)우리은행	USD 17,986

한국수출입은행	USD 21,818

선 물 환	한국산업은행	USD 18,066

(주)우리은행	USD 3,158

농협은행(주)	USD 2,334

(주)신한은행	USD 1,142

일반자금대출	(주)신한은행	5,089

한국산업은행	31,514

수출환어음매입	(주)우리은행	USD 7,459

(3) 당반기말 현재 당사는 ADM Investor Services International Ltd. 등으로부터 총 10.7백만 USD의 Margin 내에서는 증거금 없이 파생거래를 할 수 있는 신용공여를 제공받고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 당사는 Nordea Bank Finland PLC, Singapore Branch와 차입금 관련하여 재무비율유지 등의 약정을 맺고 있으며, 약정위반시 조기상환청구 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 당반기말 현재 해당 차입금을 유동부채로 분류하고 있으 며, 조기상환청구 등의 조치여부를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(5) 당반기말 현재 당사는 STX조선해양주식회사가 BP Shipping Limited와 체결한 선박건조계약 13척에 대해 USD 695,000천의 계약이행보증을 제공하고 있습니다. 이 중 5척의 선박은 인도완료 되었고 나머지 선박은 시운전 준비중인 상태부터 블록 조립 단계까지 건조 공정을 진행하고 있습니다. STX조선해양주식회사는 2016년 6월 7일에 서울중앙지방법원으로부터 회생개시 결정을 받았습니다. 계약이행보증한선박의 인도가 지연되거나 건조계약이 취소될 경우 당사의 손해배상의무가 발생할 수 있습니다. STX조선해양주식회사의 회생절차 진행에 따라 선박건조여부 및 손해배상금액에 대하여 BP Shipping Limited 등과 최종 합의가 이루어진 후 법원의 최종판단에 따라 당사의 손해배상규모가 추정 가능할 것으로 예상됩니다. 당반기말 현재 당사는 BP Shipping Limited에 대한 손해배상의무의 중요한 불확실성이 있으나, 당사의 재무제표에 미칠 영향을 보고서일 현재까지 합리적이고 신뢰성 있게 추정할 수 없습니다. (6) 당반기말 현재 중국조선소로부터 수주한 선박용 엔진 18기(총 USD 51,000천)에 대해 STX중공업주식회사에 생산발주를 하였습니다. STX중공업주식회사는 2016년 8월 1일에 서울중앙지방법원으로부터 회생개시 결정을 받았습니다. 발주한 엔진의 생산이 기한 내 이루어지지 않거나 STX중공업주식회사의 회생과정에서 계약을 일방적으로 취소하거나 인도 지연될 경우 당사가 조선소로 받은 선수금을 환급하거나 지연인도에 대한 손해를 배상해야 할 가능성이 있습니다. STX중공업주식회사와 중국조선소와의 계약이행여부에 대한 합의가 이루어진 후 법원의 최종 판단에 따라 당사의 손해배상규모가 추정 가능할 것으로 예상됩니다. 당반기말 현재 당사는 상기 계약에 대한 손해배상의무의 중요한 불확실성이 있으나, 당사의 재무제표에 미칠 영향을 보고서일 현재까지 합리적이고 신뢰성 있게 추정할 수 없습니다.

(7) 당반기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 천IDR / 원화단위: 백만원)

계류법원	원 고	피 고	사건내용	소송가액	진행상황

인도네시아법원(*)	PT IndoAsia Cemerlang 외 3	당사	손해배상 청구의 소	USD 90,604IDR 2,000,000	3심 승소

인도네시아법원	Bella Novita Kartika 외 8	당사	담보해제 청구의 소	-	3심 진행 중

인도네시아법원	Bella Novita Kartika 외 2	당사	정관변경 청구의 소	-	3심 진행 중

인도 마드라스법원	Athenian Ship management	당사	선박압류이의	USD 115	1심 진행 중

싱가포르법원	Transocean	당사	물품대금	USD 571	1심 진행 중

서울중앙지방법원	북경상립대투자고문	당사	보수금 청구	271	1심 진행 중

창원지방법원	이승섭외 2	당사	임금	220	1심 진행 중

서울중앙지방법원	장세은외 3	당사	손해배상	338	1심 진행 중

서울중앙지방법원	웰메이드인터네셔널㈜	당사	채무부존재확인의 소	330	1심 진행 중

(*) 전기 중 해당 소송 3심에서 승소하였으나, 인도네시아 법제도 상 3심 이후 180일 이내에 3심판결에 대하여 재심사를 청구할 수 있습니다. 다만, 당사는 외부법률자문결과를 근거로 인도네시아 법원의 판결이 국내에서 집행될 가능성이 낮은 것으로 판단하고 있습니다

당반기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(8) 당반기말 현재 당사 또는 STX마린서비스(주)는 상법 제530조의9 제1항에 의거 분할 전의 당사의 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

27. 위험관리 (1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

당반기말과 전기말 현재 자본대비 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당)기 반기	제 40(전)기

차입금(*1)	780,276	823,469

현금및현금성자산 등(*2)	(182,273)	(340,536)

순차입금	598,003	482,933

자 본	(289,918)	72,316

순차입금비율(순차입금/자본)	-	667.81%

(*1) 차입금에는 장단기차입금, 유동성장기부채, 사채가 포함되어 있습니다.
(*2) 현금및현금성자산 등에는 현금및현금성자산, 단기금융자산, 장기금융자산이 포함되어 있습니다.

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험관리정책은 전기와 동일합니다.

1) 환위험관리 당사는 상품 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 외화에 대한 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당반 기와 전반기 중 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당반기와 전반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당)기 반기	제 40(전)기 반기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산	32,868	(32,868)	33,427	(33,427)

외화금융부채	(65,954)	65,954	(61,722)	61,722

합 계	(33,086)	33,086	(28,295)	28,295

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채만을 대상으로 하였습니다. 2) 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름, 금융자산의 현금유입 및 채권금융기관 공동관리(자율협약) 체결에 따른 경영정상화 작업 추진을 통하여 유동성위험을 적절히 관리할 수 있다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당)기 반기	제 40(전) 기

1년 미만	1년 ~ 5년	5년 초과	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 초과

매입채무	112,591	-	-	92,719	-	-

미지급금	13,242	-	-	15,576	-	-

미지급비용	3,583	-	-	3,321	-	-

미지급배당금	2	-	-	2	-	-

파생상품부채	13,251	-	-	2,340	-	-

사 채	-	139,919	-	-	139,919	-

차 입 금	524,295	128,988	6,365	537,219	164,093	7,353

수입보증금	-	99	-	-	99	-

금융보증부채	99,193	-	1,538	-	-	4,356

합 계	766,157	269,006	7,903	651,177	304,111	11,709

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 이자지급액은 제외되어 있으며, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당반기말 현재 대여금및수취채권 711,931백만원(대손충당금 차감 전) 중 회수기일이 미경과된 346,046백만원과 개별적으로 손상징후가 발생한 360,927백만원을 제외한 자산의 연령별 손상은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1년 초과	합 계

대여금및수취채권	3,382	1,172	404	4,958

대손충당금	(34)	(50)	(281)	(365)

당반기말 현재 개별적으로 손상징후가 발생한 채권(대손충당금 차감 전)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	기업회생절차	기업개선작업	자율협약	대련계열사	기 타	합 계

대여금및수취채권	19,300	7,627	185,372	85,333	63,295	360,927

기 타	-	-	-	-	1,697	1,697

합 계	19,300	7,627	185,372	85,333	64,992	362,624

당반기말 현재 당사는 상기 채권에 대하여 325,605백만원 의 대손충당금을 설정하였으며, 이에 대하여 추가적인 신용위험에 노출되어 있습니다.

한편, 금융자산의 장부금액(현재가치할인차금 차감전)은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당)기 반기	제 40(전)기

현금성자산	6,859	46,441

단기금융자산	156,107	264,750

파생상품자산	691	7,923

매출채권	157,610	163,682

기타채권(비유동자산 포함)	61,697	73,771

장기금융자산	19,303	29,340

장기매출채권	8,854	53,784

당사는 (주)우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 한편, 주석 13 및 주석 25에서 기술하고 있는 바와 같이 당반기말 현재 당사는 특수관계자 및 타인을 위하여 차입금 등에 대한 지급보증 (보증금액: USD 887,807천, EUR 7,541천, 3,600백만원)을 제공하고 있는 바, 지급보증으로 인한 추가적인 신용위험에 노출되어 있습니다.

4) 이자율위험관리당사의 변동이자부 금융부채는 이자율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당반기 중 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	0.5% 상승시	0.5% 하락시

세전이익	(124)	124

28. 현금흐름표 당반기와 전반기 현금흐름표 중 간접법으로 작성한 영업에서 창출(사용)된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목	제 41(당)기 반기	제 40(전)기 반기

Ⅰ. 반기순이익(손실)	(361,908)	3,257

Ⅱ. 조 정	355,342	(15,437)

퇴직급여	367	356

감가상각비	1,701	2,001

무형자산상각비	66	154

대손상각비(대손충당금환입)	43,407	(7,471)

재고자산평가손실(매출원가)	29	1,776

재고자산평가손실환입(매출원가)	(601)	(5,704)

지분법손실	51,306	715

금융비용	146,583	41,552

기타비용	129,632	1,978

법인세비용	4	-

금융수익(영업수익 포함)	(15,464)	(33,040)

지분법이익	(1,556)	(11,480)

기타수익	(132)	(6,274)

Ⅲ. 자산 및 부채의 증감	23,910	28,603

매출채권의 감소(증가)	2,626	(20,975)

미수금의 감소	2,847	3,742

당기손익인식금융자산의 감소	276	-

선급금의 감소(증가)	3,819	(2,972)

선급비용의 감소	53	3

재고자산의 감소	3,373	29,245

파생상품자산의 감소	7,923	10,087

장기성매출채권의 감소	1,104	3,694

장기성미수금의 감소	-	277

매입채무의 증가(감소)	19,899	(295)

미지급금의 증가(감소)	(2,287)	1,942

선수금의 증가(감소)	(10,593)	4,472

예수금의 감소	(1)	(1)

미지급비용의 증가(감소)	(473)	235

파생상품부채의 감소	(2,340)	(790)

수입보증금의 감소	(2,265)	(7)

퇴직금의 지급	(51)	(54)

Ⅳ. 영업에서 창출(사용)된 현금(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	17,344	16,423

29. 채권금융기관 공동관리(자율협약)

당사는 2013년 5월 6일 채권금융기관협의회(주채권은행: 한국산업은행)에 채권금융기관 공동관리(자율협약)를 신청하였고, 2014년 1월 17일 채권금융기관협의회와 경영정상화계획 이행을 위한 약정을 체결하였습니다. 동 약정은 채무조정, 출자전환 및신규자금의 지원, 자구계획 수립 및 이행 등의 경영정상화계획을 포함하고 있습니다.한편, 약정사항 불이행시 신규여신 지원 및 금융조건 완화의 중단, 기 취급여신의 기한이익 상실 및 회수, 경영진에 대한 교체 및 해임 요구, 자구계획 대상자산 일체의 임의처분, 자율협약을 통한 공동관리절차의 중단 등의 조치가 취해질 수 있으나, 당반기말 현재 당사는 해당 조치가 취해질 가능성은 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 하지만, 이러한 조치가 취해질 경우 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 대해 유의적인 의문이 제기될 수 있으며, 이와 같은 불확실성의 결과로 발생될 수도 있는 자산과 부채 및 손익항목에 대한 수정사항은 당반기 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

30. 전 경영진의 횡령 및 배임 혐의 발생 당사는 2014년 2월 17일 서울중앙지방검찰청(이하 "검찰")으로부터 압수수색을 받았고, 검찰은 2014년 5월 2일에 전 경영진을 횡령 및 배임 혐의로 기소하였습니다. 2014년 10월 30일 서울중앙지방법원의 1심 판결 및 2015년 10월 14일 서울고등법원의 2심 판결 결과, 전 경영진의 횡령 및 배임 혐의에 대해 일부 유죄가 인정되었으며, 1심과 2심에서 유죄가 인정된 부분의 재무효과는 전기 이전의 재무제표에 반영되어 있습니다. 한편, 이와 관련하여 검찰은 상고를 한 상태이며, 당사는 전 경영진의횡령 및 배임 혐의에 대한 최종 결과를 현재로서는 예측할 수 없으며, 그 결과에 따라발생될 수도 있는 자산과 부채 및 손익항목에 대한 수정사항은 당반기 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

31. 계속기업가정에 관한 중요한 불확실성

당사의 반기재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 당반기말 현재 당사는 자본총계가 (-)289,918백만원으로 완전자본잠식 상태이며, 유동부채가 유동자산을 298,085백만원 초과하고 있습니다.

또한, 주석 26에서 기술하고 있는 바와 같이, 당반기말 현재 당사가 보증을 제공하고 있는 STX조선해양주식회사가 2016년 6월 7일에 서울중앙지방법원으로부터 회생개시 결정을 받았으며, 이로 인해 당사는 BP Shipping Limited에 대한 계약이행보증으로 인한 손해배상의무의 중요한 불확실성이 발생하였습니다. 그리고 주석 26에서 기술하고 있는 바와 같이, 당반기말 현재 당사가 보증과 담보를 제공하고 있는 STX중공업주식회사가 2016년 8월 1일에 서울중앙지방법원으로부터 회생개시 결정을 받았으며, 이로 인해 당사는 중국조선소에 대한 손해배상의무의 중요한 불확실성이 발생하였습니다. 해당 손해배상의무들은 STX조선해양주식회사와 STX중공업주식회사의 회생절차 진행에 따라 각 회사들의 상대방과의 계약이행여부 및 손해배상금액 등이 확정될 것입니다.

당반기말 현재 당사의 재무현황 및 STX조선해양주식회사와 STX중공업주식회사의 회생절차진행이 당사의 반기재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향으로 인해 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 대해 유의적인 의문을 불러 일으킬 만한 중요한 불확실성이 존재하며, 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 손익항목에 대한 수정사항은 당사의 반기재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

32. 보고기간 후 사건 - 타법인 주식 및 출자증권 처분 결정당사는 유동성 확보를 위해 2016년 8월 2일 이사회 결의를 통해 관계기업투자주식 (코크렙제11호기업구조조정부동산투자회사)을 LIG투자증권을 자산관리자로 하여 설립한 SPC에 매각(처분금액 46,974백만원)하기로 결정하였습니다. 2016년 8월 3일 SPC와 주식양도계약을 체결하였으며, 처분금액 중 30,000백만원에서 수수료를 차감한 금액을 8월 중 수취할 예정입니다. 잔여금액은 코크렙제11호기업구조조정부동산투자회사의 최종정산 후 12월 말경 수취예정입니다.