STX 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 47(당) 기 1분기 2022년 3월 31일 현재
제 46(전) 기 1분기 2021년 3월 31일 현재
주식회사 STX와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요주식회사 STX(이하 "지배기업")는 1976년 12월 24일에 설립되었으며, 종합상사업 및 지분소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 투자사업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 1990년 9월 12일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였고, 경상남도 창원시에 본점을, 서울특별시에 사무소를 두고 있습니다.당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

주 주 명	보 통 주

주 식 수(주)	지 분 율(%)	자 본 금

에이피씨머큐리(유)(주1)	15,858,051	55.41	39,645

기 타	12,763,403	44.59	31,909

합 계	28,621,454	100.00	71,554

(주1) 구. 에이에프씨머큐리(유)

2022년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 투자, 해운ㆍ무역 사업 등을 영위하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 현황은 주석 4, 8에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호(관계기업과 공동기업에 대한 투자)에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.1) 연결실체가 채택한 개정 기준서

연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 (2단계 개정)이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한 국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

⑥ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최소 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적 차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑦ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계년도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자에게 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용되니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑧ 기 업 회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계년도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으 며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다. ③ COVID-19 영향

COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 연결실체의 매출 및 사업수행방식의 변동이 예상됩니다. 다양한 요인에 의한 장기적인 영향이 예상되어 COVID-19로 인한 직접적인 효과는 당분간 연결실체의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 연결실체의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

3. 유의적인 회계정책

아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 요약분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 종속기업의 현황(1) 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성 대상 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율(%)

제 47(당) 1분기	제 46(전)기

지배기업보유지분	종속기업보유지분	합계	지배기업보유지분	종속기업보유지분	합계

STX마린서비스(주)	대한민국	12월	선박관리 및 해양서비스	100.00	-	100.00	100.00	-	100.00

STX리조트(주)	대한민국	12월	리조트개발,건설 및 시행업 등	100.00	-	100.00	100.00	-	100.00

피케이밸브(주)(주1)	대한민국	12월	밸브제조판매	41.71	-	41.71	41.71	-	41.71

STX(Shanghai) Corporation Ltd.	중 국	12월	무역업	100.00	-	100.00	100.00	-	100.00

STX International Trading(Singapore) Pte. Ltd.	싱가포르	12월	무역업	100.00	-	100.00	100.00	-	100.00

STX Middle East FZE.	두바이	12월	도매 및 상품중개업	100.00	-	100.00	100.00	-	100.00

STX Ghana Ltd.	가 나	12월	물류	100.00	-	100.00	100.00	-	100.00

STX Japan Corporation	일 본	12월	무역업	100.00	-	100.00	100.00	-	100.00

STX Global India Private Limited	인 도	4월	도매 및 상품중개업	100.00	-	100.00	100.00	-	100.00

STX TIMOR COPORATION,UNPESSOAL, LDA	동티모르	12월	도매 및 상품중개업	100.00	-	100.00	100.00	-	100.00

STX 에어로서비스(주)	대한민국	12월	항공정비사업	70.00	10.00	80.00	70.00	10.00	80.00

STX Asia Limited	홍 콩	12월	무역업, 신규사업개발	100.00	-	100.00	100.00	-	100.00

STX Forest LLC	러시아	12월	제재목사업	51.00	-	51.00	51.00	-	51.00

STX Forest Malaysia SND BHD	말레이시아	12월	제재목사업	100.00	-	100.00	100.00	-	100.00

에스엠씨아이 유한회사(SMCI Co.,Ltd)	대한민국	12월	SI(System Integration) 외	0.00	100.00	100.00	-	100.00	100.00

(주)STX바이오	대한민국	12월	미생물제조판매	57.14	-	57.14	57.14	-	57.14

Ocean Trinity SH No.19 S.A(주2)	파나마	12월	선박금융	-	-	-	-	-	-

Korea Tonnage No.82 Shipping Company(주2)	마셜아일랜드	12월	선박금융	-	-	-	-	-	-

Korea Tonnage No.83 Shipping Company(주2)	마셜아일랜드	12월	선박금융	-	-	-	-	-	-

(주1) 소유지분율이 50% 미만이나 보유한 의결권의 상대적규모와 다른 의결권 보유자의 주식분산정도 등을 종합적으로 고려하여 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.
(주2) 해당 종속기업은 지배기업을 위하여 특수목적활동을 수행하는 기업으로서 지배기업은 해당 기업에 대하여 지분을 보유하고 있지 않으나, 해당 기업의 경제활동에서 발생하는 효익의 과반을 얻을 수 있는 의사결정 능력이 있기 때문에 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

(2) 당분기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출액	영업손익	당기순손익

STX마린서비스(주)	152,913	115,296	37,617	35,890	(3,318)	425

STX리조트㈜	40,196	21,024	19,172	1,737	332	209

(주)피케이밸브	198,947	97,909	101,038	29,528	(527)	(778)

STX(Shanghai) Corporation Ltd.	1,829	125	1,704	209	(83)	(93)

STX International Trading(Singapore) Pte. Ltd.	2,811	5,677	(2,866)	-	-	-

STX Middle East FZE.	5,000	5,671	(671)	4,750	(50)	(50)

STX Ghana Ltd.	3	2	1	-	-	-

STX Japan Corporation	13,184	10,254	2,930	69,412	18	92

STX Global India Private Limited	377	-	377	-	-	-

STX TIMOR COPORATION,UNPESSOAL, LDA	24	-	24	-	-	-

STX 에어로서비스(주)	1,572	3,369	(1,797)	394	(119)	(151)

STX Asia Limited	14,729	3,165	11,564	8,187	19	201

STX Forest	1,931	3,096	(1,165)	-	(48)	(73)

STX Forest Malaysia	3,722	3,426	296	2,219	(214)	(222)

STX 바이오(주)	124	2,819	(2,695)	22	(71)	(98)

5. 영업부문(1) 영업부문의 현황

연결실체는 영업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다.

구 분	영 업 내 용

투자사업(지배기업)	무역업 및 선박관리, 국내ㆍ외 계열사 투자 등

해운ㆍ무역	선박관리 및 무역업 등

기 타	리조트 개발, 컨설팅 등

(2) 당분기와 전분기 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.1) 제 47(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	투자사업(지배기업)	해운ㆍ무역	기 타	보고부문 계	연결조정	합 계

매출액(영업수익)	222,547	150,611	1,737	374,895	(79,515)	295,380

영업이익(손실)	9,326	(4,393)	332	5,265	(188)	5,077

유ㆍ무형자산상각비	1,824	(2,172)	418	70	4,310	4,380

분기순이익(손실)	1,844	(746)	208	1,306	(243)	1,063

2) 제 46(전)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	투자사업(지배기업)	해운ㆍ무역	기 타	보고부문 계	연결조정	합 계

매출액(영업수익)	140,114	96,167	417	236,698	(35,446)	201,252

영업이익(손실)	(3,831)	(3,281)	(826)	(7,938)	2,960	(4,978)

유ㆍ무형자산상각비	1,751	1,481	417	3,649	36	3,685

분기순이익(손실)	(792)	(2,740)	(921)	(4,453)	914	(3,539)

(3) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

1) 제 47(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	투자사업(지배기업)	해운ㆍ무역	기 타	보고부문 계	연결조정	합 계

자 산	421,245	397,166	40,196	858,607	(158,761)	699,846

부 채	(359,491)	(250,809)	(21,024)	(631,324)	54,927	(576,397)

2) 제 46(전) 기

(단위: 백만원)

구 분	투자사업(지배기업)	해운ㆍ무역	기 타	부문 계	연결조정	합 계

자 산	389,225	212,426	247,218	848,869	(172,719)	676,150

부 채	(329,144)	(166,594)	(126,426)	(622,164)	68,545	(553,619)

(4) 당분기와 전분기 및 전기말의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	매출액(영업수익)	비유동자산(주1)

제 47(당)기 1분기	제 46(전)기 1분기	제 47(당)기 1분기	제 46(전)기

국내사업장	260,568	173,607	111,200	252,400

해외사업장	114,327	63,091	128,880	2,650

지역부문 계	374,895	236,698	240,080	255,050

연결조정	(79,515)	(35,446)	(3,832)	(4,186)

합 계	295,380	201,252	236,248	250,864

(주1) 부문별 비유동자산에는 금융상품, 관계기업투자주식, 이연법인세자산 등에 발생하는 권리는 포함되지 아니하였습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 금융자산1) 당분기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

유동자산

현금및현금성자산	32,841	-	-

단기금융자산	9,343	21	-

파생상품자산	-	1,314	-

매출채권(주1)	139,678	-	74,388

기타채권	15,519	-	-

- 미수금	6,068	-	-

대손충당금	(158)	-	-

- 미수수익	1,720	-	-

대손충당금	(534)	-	-

- 단기대여금	3,528	-	-

대손충당금	(164)	-	-

- 기타	5,059	-	-

소 계	197,381	1,335	74,388

비유동자산

장기금융자산	4,478	11,441	2

장기매출채권	9,730	-	-

기타채권	30,428	-	-

- 장기대여금	59,855	-	-

대손충당금	(47,609)	-	-

- 장기미수금	55,575	-	-

대손충당금	(37,393)	-	-

- 장기미수수익	6,712	-	-

대손충당금	(6,712)	-	-

소 계	44,636	11,441	2

합 계	242,017	12,776	74,390

(주1) 전기말 중 연결실체는 이라크 전력부(Ministry of Electricity)와 진행중인 이라크 전력생산 사업에서 발생한 매출채권은 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형으로서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다. 매도목적의 사업모형과 관련하여 연결실체는 SCB DUBAI 은행과 포페이팅 계약(채무불이행 시 소구권 없음)을 체결하고 있으며, 포페이팅 계약에 따라 해당 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 것으로 보아 해당 거래는 매각거래로 인식하였습니다.

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

2) 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

유동자산

현금및현금성자산	19,596	-	-

단기금융자산	8,618	410	-

파생상품자산	-	539	-

매출채권(주1)	127,648	-	53,819

기타채권	18,277	-	-

- 미수금	14,397	-	-

대손충당금	(1,231)	-	-

- 미수수익	23	-	-

대손충당금	(17)	-	-

- 단기대여금	3,395	-	-

대손충당금	(164)	-	-

- 기타	1,874	-	-

소 계	174,139	949	53,819

비유동자산

장기금융자산	5,582	11,441	2

장기매출채권	11,191	-	-

비유동기타채권	30,224	-	-

- 장기대여금	59,903	-	-

대손충당금	(47,258)	-	-

- 장기미수금	54,199	-	-

대손충당금	(37,402)	-	-

- 장기미수수익	8,011	-	-

대손충당금	(7,229)	-	-

소 계	46,997	11,441	2

합 계	221,136	12,390	53,821

(주1) 전기말 중 연결실체는 이라크 전력부(Ministry of Electricity)와 진행중인 이라크 전력생산 사업에서 발생한 매출채권은 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형으로서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다. 매도목적의 사업모형과 관련하여 연결실체는 SCB DUBAI 은행과 포페이팅 계약(채무불이행 시 소구권 없음)을 체결하고 있으며, 포페이팅 계약에 따라 해당 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 것으로 보아 해당 거래는 매각거래로 인식하였습니다.

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 47(당)기 1분기	제 46(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)케이조선(주1)	3.67	-	3.67	-

STX중공업주식회사	0.03	1	0.03	1

AMSA/DMSA(주2)	1.11	10,514	1.11	10,514

기 타	-	389	-	928

합 계	10,904	11,443

(주1) 전기 중 STX조선해양(주)에서 (주)케이조선으로 사명을 변경하였습니다. 해당 당기손익-공정가치측정 금융자산의 장부금액은 1백만원 미만입니다.
(주2) 전기 중 대여금의 출자전환으로 인하여 장부금액이 증가하였습니다. 동 지분상품은 암바토비 PF대주단에 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조).연결실체는 AMSA/DMSA (니켈광산개발사업) 투자와 관련하여 전기중 공정가치 평가를 수행하였으며 공정가치 평가 결과 금융자산평가손실 2,502백만원을 인식하였습니다. 공정가치는 DCF법으로 결정되었으며, 당기말 현재로부터 예상되는 현금흐름에 16.33%의 할인율을 적용한 현재가치로 산정하여 평가손실을 계상하였습니다. 평가에 사용한 할인율이 1% 상승 또는 하락할 경우에 당기 평가손실은 2,467백만원 증가 또는 2,819백만원 감소하였을 것입니다. 연결실체는 AMSA/DMSA의 다른주주인 AHL 및 AHL2를 대신하여 대부 투자 의무를 부담하고 배당을 받을 권리를 보유하고 있으므로 1.67%의 실질지분율을 이용하여 해당 지분을 평가하였습니다.

4) 당분기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	종 류	금융기관명	금 액	사용제한내용

단기금융상품	보통예금	KB국민은행	536	MCA호 선박 인수 원리금 상환(주1)

정기예금	한국산업은행	3,216	외국환거래약정 담보제공

1,177	BP 하자보수보증 담보

Woori Bank(Tokyo)	243	선물환한도 담보제공

정기적금	(주)우리은행	9	정기적금

선물계좌	NH선물(주)	3,933	선물환거래증거금

이베스트	31	선물환거래증거금

장기금융상품	당좌개설보증금	(주)우리은행 등	10	당좌개설보증금

정기예금	KEB하나은행	398	계약이행보증 담보

중소 기업은행	5	계약이행보증 담보

상각후원가금융자산	우리종합금융	390	P-CBO 100억, 후순위채 연결실체 매입분

우리종합금융	195	P-CBO 50억, 후순위채 연결실체 매입분

합 계	10,143

(주1) 선박매입목적의 대출약정서에 따른 채무를 담보하기 위해 향후 예치될 용선료 예금채권에 대해 근질권을 설정하였습니다.

(2) 금융부채

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 47(당) 기 1분기	제 46(전) 기

당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타

유동부채

매입채무	-	136,882	-	-	124,360	-

단기차입금	-	260,369	-	-	252,281	-

유동성장기부채	-	26,947	-	-	15,015	-

파생상품부채	2,763	-	-	3,266	-	-

단기금융부채	-	27,947	268	-	26,815	268

- 미지급금	-	15,623	-	-	14,723	-

- 미지급비용	-	10,795	-	-	10,560	-

- 미지급배당금	-	86	-	-	89	-

- 유동성콘도회원보증금	-	1,397	-	-	1,397	-

- 금융보증부채	-	-	268	-	-	268

- 기타의금융부채	-	46	-	-	46	-

소 계	2,763	452,145	268	3,266	418,471	268

비유동부채

장기차입금	-	44,080	-	-	55,507	-

장기금융부채	-	39,387	200	-	14,626	298

- 사채	-	24,986	-	-	-	-

- 콘도회원보증금	-	3,996	-	-	3,930	-

- 금융보증부채	-	306	200	-	-	298

- 기타의금융부채	-	10,099	-	-	10,696	-

소 계	-	83,467	200	-	70,133	298

합 계	2,763	535,612	468	3,266	488,604	566

상기 금융부채 중 상각후원가로 측정된 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 47(당)기 1분기	제 46(전)기 1분기

Ⅰ. 금융수익

이자수익	537	342

외환차익	3,208	5,989

외화환산이익	5,310	6,206

당기손익_공정가치 측정금융자산	(409)	-

파생상품평가이익	1,214	3,683

파생상품거래이익	4,617	1,555

사채상환이익	-	59

채무면제이익	19	-

금융수익 계	14,496	17,834

Ⅱ. 금융비용

이자비용	2,130	2,210

외환차손	5,541	6,264

외화환산손실	4,754	11,010

매출채권처분손실	-	441

파생상품평가손실	2,763	395

파생상품거래손실	9,145	38

금융보증손실	371	356

금융비용 계	24,704	20,714

Ⅲ. 순금융수익(Ⅰ-Ⅱ)	(10,208)	(2,880)

(4) 파생상품 1) 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 47(당)기 1분기	제 46(전) 기

자 산	부 채	자 산	부 채

통화선도 등	1,314	41	509	90

상품선물	-	2,722	30	3,176

합 계	1,314	2,763	539	3,266

2) 당분기 중 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

거래목적	회계처리	파생상품 종류	평가이익(손실)	비 고

매매목적	매매목적회계	통화선도 등	1,214	당기손익

(41)

상품선물	-

(2,722)

합 계	1,214	평가이익

(2,763)	평가손실

3) 당분기 중 연결실체가 거래한 파생상품의 성격과 내용은 다음과 같습니다.① 통화선도계약 등연결실체는 외화자산 및 부채의 환율변동위험을 회피하기 위하여 한국산업은행 등과통화선도계약을 체결하였으며, NH선물(주) 등의 중개로 통화선물계약을 체결하였습니다.② 상품선물계약연결실체는 ADM Investor Service International Ltd., 이베스트 등과 알루미늄 및 아연 등 비철금속과 관련된 매매목적의 선물계약을 체결하였습니다.

(5) 공정가치1) 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품과 단기금융자산으로 표시되어 있는 수익증권의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다. 활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영자의 판단을 사용하여 공정가치로 측정하고 있습니다.

2) 공정가치를 결정하는데 사용한 할인율에 관련된 가정에 대한 정보당분기말과 전기말 현재 예상현금흐름을 할인하기 위해 사용된 할인율은 다음과 같습니다.

구 분	제 47(당) 기 1분기	제 46(전) 기

파생상품	4.12%	3.64%

3) 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

제 47(당)기 1분기

금융자산

파생상품자산	-	2,062	-	2,062

당기손익-공정가치측정금융자산	1	453	18,138	18,592

장기당기손익인식금융자산	-	-	38	38

선박금융자산(주1)	-	16,436	-	16,436

금융자산 합계	1	18,951	18,176	37,128

금융부채

파생상품부채	-	696	-	696

제 46(전) 기

금융자산

단기금융자산	409	-	-	409

파생상품자산	-	539	-	539

매출채권	-	53,819	-	53,819

당기손익-공정가치측정금융자산	1	-	11,441	11,442

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2	2

금융자산 합계	410	54,358	11,443	66,211

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품부채	-	3,266	-	3,266

(주1) 유사선박의 중고가격을 이용한 거래사례를 통해 공정가치를 측정하였습니다.

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수 준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수 준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수 준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

4) 가치평가기법 및 투입변수전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위

AMSA/DMSA 주식	10,514	DCF모형	할인율(%)	16.33

주요제품단가($/lb)	8.40~8.63

현금흐름추정기간	2022년 ~ 2052년

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 47(당)기 1분기	제 46(전) 기

상 품	51,082	63,766

제 품	8,120	6,139

재 공 품	18,552	22,080

반 제 품	10,359	12,238

저 장 품	691	722

원 재 료	6,096	7,755

미 착 품	700	862

소 계	95,600	113,562

평가손실충당금	(1,633)	(1,681)

합 계	93,967	111,881

8. 관계기업및공동기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업과 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. 1) 관계기업

(단위: 백만원)

회 사 명	소재지	주요 영업활동	제 47(당)기 1분기	제 46(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)예그리나(주1)	대한민국	제빵	36.22	-	36.22	-

STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd.(주1)	홍 콩	사업투자	28.04	-	28.04	-

STX(대련)엔진유한공사(주1)	중 국	엔진 제작 및 판매	24.00	-	24.00	-

PT IndoAsia Cemerlang(주1)	인도네시아	광구탐사 및 생산	40.00	-	40.00	-

DV PARITET(주1)	러시아	제재목사업	49.00	-	49.00	-

(주)STX네트워크서비스	대한민국	서버유지보수	30.00	-	30.00	48

합 계	-	48

(주1) 해당 관계기업투자주식은 전액 손상되었습니다. 당기말 현재 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)을 초과함에 따라 지분법적용을 중지하였습니다.

2) 공동기업

(단위: 백만원)

회 사 명	소재지	주요 영업활동	제 47(당) 1분기	제 46(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

KIM LLC(주1)	러시아	LPG 저장 및 판매	45.00	84	45.00	552

(주1) 연결실체는 공동지배력을 보유하는 당사자들이 공동약정을 통하여 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. KIM LLC에 대한 소유지분율은 45%이나, 의결권이 없는 지분율 10%로 인해 의결권 지분율은 50%입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업및공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다 1) 당분기 중 관계기업및공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회 사 명	기초	처분	지분법손익	지분법자본변동	분기말

KIM LLC	552	-	(464)	(4)	84

(주)STX네트워크서비스	48	-	(48)	-	-

합 계	600	-	(512)	(4)	84

2) 전분기 중 관계기업및공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회 사 명	기초	처분	지분법손익	지분법자본변동	분기말

KIM LLC	557	-	(69)	137	625

(주)STX네트워크서비스	133	-	(44)	-	89

합 계	690	-	(113)	137	714

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 47(당)기 1분기	제 46(전) 기

취득가액	감가상각누계액	국고보조금	손상차손누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	국고보조금	손상차손누계액	장부금액

토 지	94,927	-	-	-	94,927	94,057	-	-	-	94,057

건 물	82,672	(21,182)	-	(6,798)	54,692	74,722	(20,697)	-	(6,798)	47,226

구 축 물	15,796	(9,718)	-	(56)	6,022	15,682	(9,521)	-	(56)	6,105

선 박(주1)	65,694	(17,842)	-	-	47,852	83,979	(17,132)	-	(18,285)	48,562

기계장치	37,822	(23,034)	(347)	-	14,441	37,802	(22,693)	(356)	-	14,753

차량운반구	2,105	(1,573)	-	-	532	2,136	(1,554)	-	-	582

공기구비품	37,300	(32,896)	(360)	-	4,044	37,166	(32,613)	(389)	-	4,164

사용권자산	24,670	(14,707)	-	-	9,963	24,755	(12,912)	-	-	11,843

기타의유형자산	1,672	(626)	-	-	1,046	2,089	(538)	-	(417)	1,134

건설중인자산	568	-	-	-	568	17,000	-	-	-	17,000

합 계	363,226	(121,578)	(707)	(6,854)	234,087	389,388	(117,660)	(745)	(25,557)	245,426

(주1) 연결실체는 국적취득조건부나용선(Bareboat Charter Hire Purchase: BBCHP)계약에 따라 선박을 취득하였으며, 선가의 상환완료 시점(차입금 상환완료 시점)에 소유권이 이전 될 예정입니다. 한편, 연결실체는 선박을 인도받은 시점에 자산으로 계상하였습니다. 또한 선박 중 일부는 선박담보대출에 대해 담보로 제공되어 있습니다(주석13 및15 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 47(당)기 1분기	제 46(전)기 1분기

기초 장부금액	245,426	192,438

취 득	771	1,291

처 분	(8,202)	(81)

감 가 상 각 비	(4,273)	(3,681)

대 체(*)	9	-

기 타	356	(110)

분기말 장부금액	234,087	189,857

10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 47(당) 1분기	제 46(전) 기

산업재산권	350	350

소프트웨어	336	367

기타의무형자산	1,474	1,481

합 계	2,160	2,198

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 47(당) 1분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기타	분기말

산업재산권	350	-	-	-	-	350

소프트웨어	367	-	-	(31)	-	336

기타의무형자산	1,481	-	-	(8)	1	1,474

합 계	2,198	-	-	(39)	1	2,160

2) 제 46(전) 1분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기타	분기말

산업재산권	350	-	-	-	-	350

소프트웨어	440	-	-	(28)	-	412

기타의무형자산	1,757	-	-	(14)	(10)	1,733

합 계	2,547	-	-	(42)	(10)	2,495

11. 리스

(1) 리스이용자1) 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 47(당)기 1분기	제 46(전)기

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

사용권자산(주1)

차량	1,905	(1,061)	844	1,893	(886)	1,007

사무실	6,422	(2,667)	3,755	6,603	(2,562)	4,041

사택	147	(76)	71	93	(66)	27

선박	16,141	(10,866)	5,275	16,075	(9,336)	6,739

기타	56	(38)	18	91	(62)	29

합 계	24,671	(14,708)	9,963	24,755	(12,912)	11,843

(주1) 연결재무상태표의 '유형자산'항목에 포함되었습니다.

당분기 중 증가된 사용권자산은 190백만원(전분기: 591백만원)입니다.

리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 리스부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 47(당)기 1분기	제 46(전)기

리스부채(주1)

유동	11,953	12,498

비유동	13,364	15,472

합 계	25,317	27,970

(주1) 연결재무상태표의 '유형자산'항목에 포함되었습니다.

2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 47(당)기 1분기	제 46(전)기 1분기

사용권자산의 감가상각비	2,073	1,903

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	146	282

리스채권에 대한 이자수익	-	131

단기 및 소액리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	2,795	2,809

외환차손	(9)	(114)

외화환산손실	(30)	(489)

당분기 중 리스의 총 현금유출은 5,548백만원(전분기: 4,619백만원)입니다. (2) 리스제공자 연결실체는 소유 선박을 리스로 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 선박을 이용한 리스계약은 모두 운용리스로 분류하고 있습니다. 연결실체가 선박 리스로 당기 중 인식한 리스료 수익은 12,576백만원입니다.

12. 담보제공자산 등(1) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 및 거래약정을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천USD, 천JPY, 천 EUR, 백만원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액(주1)	차입금 및거래약정 내용	차입(실행)금액	담보권자

토지, 건물 및 보험금수령권	64,285	18,000	단기차입금	1,800	농협은행

토지 및 건물(주1)	1,800	단기차입금	1,500	중소기업은행

6,220	차입금 보증	929	한국에너지공단

14,800	USD 2,789

104,916	31,200	운영자금 외	14,400	우리은행

지급보증	USD 3,629

EUR 18

23,000	운영자금 외	14,413	한국산업은행

4,200	운전자금	4,852	경남은행

4,800	무역금융	500	농협은행

재고자산	42,577	26,000	수출성장자금	12,000	한국수출입은행

외화지급보증	USD 1,375

특허권	-	3,000	운영자금	2,500	농협은행

단기금융상품 등	3,216	3,216	Banker's Usance	USD 149,579	한국산업은행

JPY 48,684

EUR 11,030

JPY 24,478	JPY 24,478	선물환한도	-	Woori Bank Tokyo Branch

USD 442	USD 442	선박금융	USD 6,952	국민은행

장기선박금융자산	15,127	USD 16,445	선박금융

선박(주2)	57,506	USD 12,000	선박금융	USD 11,200	캠코선박운용

7,922	6,336	5,920	해양진흥공사

상각후원가금융자산	585	585	원리금 지급청구권 담보	15,000	우리종합금융(주)

상각후원가금융자산	390	390	원리금 지급청구권 담보	10,000	우리종합금융(주)

재고자산(생곡)	2,135	2,400	원리금 지급청구권 담보	2,000	한국수출입은행

(주1) 담보제공자산 중 지분증권 및 금융상품은 장부금액으로 표시하였습니다.
(주2) 선박매입목적의 대출약정서 상 보험계약, 정기용선계약 및 정기용선계약보증과 관련하여 연결실체가 보유하는 계약상 권리 일체가 양도담보로 추가 제공되어 있습니다(주석6).

(2) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 제공한 보증 및 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 백만원)

구 분	제공받은자	담보제공자산	담보 혹은	관련 차입금 등	담보권자 혹은 지급보증처

혹은 보증내용	보증금액 (주1)

지급보증	Sherritt International Corporation(주2)	니켈광 개발사업 채무보증	USD 323	USD8,887	한국수출입은행

(주)케이조선(주3)	하자이행보증	USD 810	-	BP Shipping

PT Mutiara Jawa	차입금지급보증	USD 1,688	USD 11,250	우리소다라은행 등

담보제공	AMSA/DMSA	AMSA/DMSA 주식	10,514	USD 1,093,272	암바토비 PF 대주단

(주)케이조선(주3)	하자이행보증 담보	USD 972	USD 810	한국산업은행

ANTN	장기금융자산	403	403	서울보증보험

PT Mutiara Jawa	당기손익인식금융자산	-	USD 20,600	우리소다라은행

합 계	10,917	403

USD 3,792	USD 1,134,818

(주1) 담보제공자산 중 지분증권 및 금융상품은 장부금액으로 표시하였습니다.
(주2) Sherritt이 수출입은행과 맺은 대출계약에 대하여 한국암바토비 컨소시엄이 Sherritt 대출에 대한 지급보증을 제공하였으며, 대출금의 상환은 계약상 Sherritt이 AMSA/DMSA로 부터 수령하는 배당으로만 가능하나, Sherritt이 AMSA/DMSA로 부터 배당을 수령하지 못함에 따라 지급보증이 실행되었습니다. 당기말 현재 이에 따른 지급보증실행 예상액 525백만원을 금융보증부채로 계상하였습니다.
(주3) 당기 중 STX조선해양(주)에서 (주)케이조선으로 사명을 변경하였습니다. (주)케이조선에서 건조한 선박의 하자보증을 위해 발주처인 BP Shipping에 제공한 보증 및 담보입니다. 2017년 1월 USD 810천의 하자이행보증(Warranty Bonds) 발급을 위해 한국산업은행에 동 금액의 120%에 해당하는 USD 972천의 예금을 담보로 제공하였습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증 및담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천USD, 천 EUR, 백만원)

구 분	제 공 자	물건 또는 내용	금 액

지급보증	(주)우리은행	기타외화지급보증	USD 5.059

계약이행보증 외	USD 3,629

EUR 18

한국산업은행	기타외화지급보증	USD 810

서울보증보험(주)	공탁보증보험	3,344

서울보증보험(주)	입찰보증보험 외	3,808

서울보증보험(주)	계약이행보증 외	2,080

서울보증보험(주)	하자이행지급보증 외	100,867

㈜하나은행	계약이행보증 (플랜트)	5,790

부산은행	계약이행보증	305

글로벌마린서비스㈜	지급보증	2,556

자본재공재조합	하자이행보증 외	2,155

제공받은 담보	태인철강	계약이행보증 등	200

계약이행보증 등	USD 221

로드스틸	계약이행보증 등	300

계약이행보증 등	USD 125

13. 채무조정채권금융기관 공동관리절차(자율협약)가 2018년 8월 21일부로 종료되었으나, 채권 미신고 또는 출자전환 미청약분에 대한 잔액은 남아있으며, 당분기말 현재 관련 사채에 대한 명목가치와 현재가치의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위: 백만원)

구 분	만 기	이 자 율(%)	명목가치	현재가치

변 경 전	변 경 후(주1)	변 경 전	변 경 후

비협약채권자	제88회 무보증공모사채	2013-12-03	2017-12-31	5.90	2.00	70	70

제97회 무보증신주인수권부사채	2015-08-09	2017-12-31	3.00	2.00	73	73

합 계	143	143

(주1) 동 사채는 당기까지 채권자 미신고분 등 143백만원을 제외하고 전액 상환되었습니다.

14. 사채, 차입금 및 리스부채(1) 사채 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	발 행 일	만 기 일	이자율(%)	제 47(당)기 1분기	제 46(전) 기

제88회 무보증공모사채(주1)	2010-12-03	2017-12-31	2.00	70	70

제1회 무보증 사모사채(주2)	2021-04-28	2024-04-28	3.78	10,000	10,000

제2회 무보증 사모사채(주2)	2021-04-28	2024-04-28	3.78	10,000	10,000

제3회 무보증 사모사채(주2)	2021-10-28	2024-10-28	4.83	5,000	5,000

소 계	25,070	25,070

차감: 사채할인발행차금	(14)	(15)

차감: 유동성장기부채	(71)	(71)

차 감 계	24,985	24,984

(주1) 동 사채는 당기 중 채권자 미신고분 등 70백만원을 제외하고 전액 상환되었습니다.
(주2) 연결실체는 발행일로부터 6개월 후 매 영업일에 본 사채의 원금 전부에 한하여 본 사채를 조기상환 할 수 있으며, 본 사채 일부의 조기상환은 허용되지 않습니다(조기상환수익률: 2.28%~3.33%).

(2) 신주인수권부사채1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	발 행 일	만 기 일(주1)	이자율(%)	제 47(당)기 1분기	제 46(전) 기

제97회 무보증 신주인수권부사채(분리형)	2012-08-09	2017-12-31	2.00	73	73

차감: 유동성장기부채	(73)	(73)

차 감 계	-	-

(주1) 동 사채는 당기 중 채권자 미신고분 등 73백만원을 제외하고 전액 상환되었습니다.

2) 제97회 무보증 신주인수권부사채와 관련된 신주인수권은 2015년 7월 10일로 행사기간이 만료되었으며, 행사된 신주인수권은 없습니다.

(3) 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차 입 처	만 기 일	이 자 율(%)	제 47(당)기 1분기	제 46(전) 기

원화차입금	한국에너지공단	2024-09-15 이후	1.20	929	993

한국산업은행	2022-11-21 이후	2.21~2.30	413	450

경남은행	2031-09-29	2.77	4,952	3,260

(주)우리은행	2022-09-05 이후	2.97	7,400	7,550

외화차입금	한국에너지공단	2021-09-15 이후	1.20~2.75	3,985	4,291

한국에너지공단(주1)	-	-	534	523

캠코선박운용	2021-08-03 이후	4.10	13,561	13,752

한국해양진흥공사	2024-12-19	4.1	5,820	5,930

DB전문투자형사모특별자산투자신탁 제37호 (주2)	2023-06-05	6.90	8,418	8,910

소 계	46,012	45,659

차감: 현재가치할인발행차금	-	(265)

차감: 유동성장기부채	(14,850)	(14,871)

차 감 계	31,162	30,523

(주1) 한국에너지공단의 에너지특별융자금 511백만원은 우즈베키스탄 우준쿠이 유ㆍ가스탐사사업과 관련된 차입금으로 관련 활동에 따른 수익 발생시 원금 및 이자를 상환하도록약정되어 있으며, 당기말 현재 상환예정일을 추정할 수 없습니다.
(주2) 선박 매입계약에 따른 선박금융으로서 주요 내용은 아래와 같습니다. 구 분 선박담보대출 발행가액 USD 12,650,000 담보제공자산 (주석6,9,12 참조) 1) 선박에 대한 근저당권2) 보험계약, 정기용선계약 및 정기용선계약보증과 관련하여 회사가 보유하는 계약상 권리 일체 양도담보권3) 정기용선계좌 예금 근질권 강제조기상환 1) 선박을 매각하는 경우 매각일에 대출금을 전액 상환하여야 함2) 선박이 전손되어 보험계약에 따라 보험회사로부터 보험금을 회사가 수령하는 날 대출금을 전액 상환하여야 함 담보비율유지(LTV) 및조기상환 최초 인출일로부터 매 1년째 되는 날 현재 대출금이 선박의 공정시장가격의 80%를 초과하는 경우 회사는 그 초과분에 해당하는 대출금을 조기상환하여야 함

(4) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차 입 처	이 자 율(%)	제 47(당) 1분기	제 46(전) 기

Banker's Usance(주1)	㈜우리은행 등	0.90~4.37	206,915	186,854

일반운영자금	㈜광주은행 등	1.48~6.33	49,304	55,337

매출채권할인액	㈜우리은행 등	1.60~5.09	4,117	10,090

기 타	BHMP	3.06~4.06	33	-

합 계	260,369	252,281

(주1) Usance 등 단기차입금의 이자율은 실행시점의 Libor 금리에 가산금리를 고려하여 결정됩니다

(5) 리스부채당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 47(당)기 1분기	제 46(전)기

리스부채

유동	11,818	12,498

비유동	13,499	15,472

합 계	25,317	27,970

15. 자본(1) 자본금당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이며, 발행한 보통주식의 수 및 1주당 금액은 각각 28,621,454주 및 2,500원입니다. 지배기업이 발행할 우선주식의 총수는 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내이며, 발행한 우선주식의 수는 없습니다. (2) 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 47(당)기 1분기	제 46(전)기

감자차익	309,749	309,749

전환권대가	-	-

기타자본잉여금	2,974	2,974

주식발행초과금	28,071	28,071

합 계	340,794	340,794

(3) 자기주식당분기말과 전기말 현재 자기주식은 보통주식 11,958주 입니다.

(4) 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 47(당)기 1분기	제 46(전) 기

주식할인발행차금	(305,334)	(305,334)

출자전환채무	62	62

기타포괄손익인식금융자산평가손실	(3,101)	(2,373)

해외사업환산이익	(81)	1,249

(부의)지분법자본변동	(2,122)	(2,117)

재평가잉여금	3,801	3,814

주식기준보상	2,323	1,783

신종자본증권	9,995	9,995

기타	1,090	(390)

합 계	(293,367)	(293,311)

(5) 신종자본증권연결실체는 전기 중 운영자금 조달 목적으로 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채를 발행하였습니다. 본 전환사채는 계약조건 상 발행자인 연결실체의 현금결제의무가 없으므로 자본으로 분류되었습니다. 당분기말 현재 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제109회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

발행일	2020-04-28

발행금액	10,000 백만원

만기(주1)	2050-04-28

이자지급	발행일로부터 3년 동안은 연 5.0%이며,발행일로부터 3년이 지난 날로부터 상환일까지 연 7.5% 지급

이자지급의정지	회사의 선택에 따라 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 않을 수 있음. 이 경우 지연이자는 다음 이자지급기일로 이연 되어 누적되며, 연 10%로 일할 계산한 추가이자 발생

조기상환권	발행자는 발행일로부터 매 1년이 되는 날의 익일부터 30영업일이 되는 날까지의 기간 중 본 사채의 전부 또는 일부를조기상환 가능

전환조건	전환가격 : 4,810원/주

전환청구기간 : 2021년 4월 28일 ~ 2050년 3월 28일

(6) 주식기준보상 1) 연결실체는 지배기업의 대표이사 및 기타비상무이사와 지배기업의 종속회사인 STX 마린서비스(주)의 대표이사에게 주식매수선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	(주)STX	STX마린서비스(주)

권리부여일	2021년 3월 31일	2019년 1월 31일

부여방법	주식매수선택권 행사시 신주교부, 자기주식교부	신주발행, 자기주식교부, 차액보상 선택형(주1)

발행할 주식의 종류	보통주((주)STX)	보통주(STX마린서비스(주))

행사가격	6,000원/주	10,423원/주

행사가능기간	2023년 4월 1일 ~ 2028년 3월 31일	2021년 2월 1일 ~ 2028년 1월 31일

가득조건 및 행사가능시점	부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직시 행사 가능	부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직시 행사 가능

(주1) STX마린서비스(주)는 주식매수선택권의 지급시 현금 또는 지분상품을 통한 결제를 선택할 수 있습니다. 연결실체는 현금 지급 의무를 부담하지 않을 것으로 예측하여 해당 거래를 주식결제형 주식기준보상으로 보아, 부여하는 지분상품의 공정가치에 기초하여 기타자본으로 회계처리하였습니다.

2) 당분기와 전분기 중 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 47(당) 1분기	제 46(전) 1분기

(주)STX	STX마린서비스(주)	(주)STX	STX마린서비스(주)

기초 수량	1,800,000	400,000	-	400,000

부여	-	-	1,800,000	-

기말 수량	1,800,000	400,000	1,800,000	400,000

3) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 47(당) 1분기	제 46(전) 1분기

(주)STX	STX마린서비스(주)	(주)STX	STX마린서비스(주)

기초 주식선택권	1,621	163	-	156

당기 비용인식분	540	-	-	7

기말 주식선택권	2,161	163	-	163

4) 상기 주식선택권의 평가를 위해 공정가액접근법을 적용하여 이항옵션평가모형에따라 보상원가를 계산하였으며 계산에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분	(주)STX	STX마린서비스(주)

부여일	2021년 3월 31일	2019년 01월 31일

주식매수선택권의 공정가치	2,401원	406원

기초자산의 현재가치	6,080원	4,509원

무위험이자율(주1)	1.82%	1.99%

기대만기	7년	9년

예상주가변동성(주1)	34.20%	23.66%

(주1) 무위험이자율은 평가기준일 현재 옵션의 잔존만기에 대응하는 국고채 금리를 적용하였으며, 주가변동성은 지배기업의 경우 옵션의 잔존만기에 대응하는 과거 기간 KOSPI 유통업지수와 회사의 주가, STX마린서비스(주)의 경우 옵션의 잔존만기에 대응하는 과거 기간 KRX 운송업종지수와 KOSPI 유통업지수 등의 변동성을 기초로 산정하였습니다.

16. 영업수익

당분기와 전분기 영업수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 47(당)기 1분기	제 46(전)기 1분기

상품매출액	219,294	141,956

제품매출액	26,878	14,634

용역매출액	23,813	21,602

선박관리매출액	23,187	22,085

임대수익 등	2,208	974

합 계	295,380	201,251

17. 영업비용

당분기와 전분기 영업비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 47(당)기 1분기	제 46(전)기 1분기

상품매출원가	206,684	137,865

제품매출원가	26,536	13,785

용역매출원가	25,486	22,383

선박관리매출원가	16,587	19,835

지분법손실	511	133

합 계	275,804	194,001

18. 판매비와 관리비당분기와 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 47(당)기 1분기	제 46(전)기 1분기

급 여	5,378	4,380

퇴직급여	372	474

복리후생비	913	907

여비교통비	142	466

통 신 비	68	71

세금과공과	240	207

도서인쇄비	71	51

사무실관리비	240	237

수 선 비	(111)	69

임 차 료	179	217

접 대 비	205	175

소모품비	51	71

감가상각비	667	578

무형자산상각비	36	35

보 험 료	114	77

지급수수료	2,166	2,179

교육훈련비	13	6

운 반 비	721	969

광고선전비	31	5

차량유지비	102	103

대손상각비	2,824	821

기 타	77	15

합 계	14,499	12,113

19. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 47(당)기 1분기	제 46(전)기 1분기

재고자산의 변동	214,831	153,956

종업원급여	10,127	17,961

감가상각비 및 무형자산상각비	4,311	3,569

지급수수료	36,110	19,563

임 차 료	310	478

운 반 비	830	929

세금과공과	439	484

대손상각비	2,824	821

기 타	20,521	8,354

합 계	290,303	206,115

20. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 47(당)기 1분기	제 46(전)기 1분기

기타의대손충당금환입	1,085	5,054

보험차익	-	63

유형자산처분이익	3,243	2

기 타	2,406	156

합 계	6,734	5,275

(2) 당분기와 전분기 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 47(당)기 1분기	제 46(전)기 1분기

기타의대손상각비	354	645

유형자산처분손실	18	13

기부금	12	-

기 타	83	298

합 계	467	956

21. 주당손익(1) 당분기와 전분기 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 47(당)기 1분기	제 46(전)기 1분기

지배기업주주지분 보통주순이익(손실)	1,579,856,962	(2,983,832,573)

가중평균유통보통주식수(*)	28,609,496주	19,714,944주

기본주당이익(손실)	55	(151)

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	제 47(당)기 1분기	제 46(전)기 1분기

기초 발행보통주식수	28,621,454	19,726,902

자기주식 효과	(11,958)	(11,958)

가중평균유통보통주식수	28,609,496	19,714,944

(2) 당분기와 전분기 중 희석효과가 존재하지 않아 희석주당손익을 산정하지 않았습니다.

22. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

지배기업	에이에프씨머큐리(유)

관계기업 및 공동기업	(주)예그리나

STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd.

STX (대련)엔진유한공사

PT IndoAsia Cemerlang

KIM LLC

STX 네트워크서비스(주)

DV PARITET

기타	기타의 특수관계자

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 제 47(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	회 사 명	매 출	금융수익 등	금융비용 등

지배기업	에이피씨머큐리(유)	11	-	-

관계기업	KIM LLC	-	296	-

STX네트워크서비스주식회사	-	2	280

기타	CHP CAPITAL LIMITED	-	-	-

Ko Bon Metal Power Limited	-	-	-

합 계	11	298	280

2) 제 46(전)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	회 사 명	매 출	금융수익 등	금융비용 등

지배기업	에이피씨머큐리(유)	11	-	-

관계기업	KIM LLC	-	53	-

(주)STX바이오(주1)	-	26	-

STX네트워크서비스주식회사	-	2	117

기타	CHP CAPITAL LIMITED	-	-	41

Ko Bon Metal Power Limited	1,980	-	-

합 계	1,991	81	158

(주1) 당사는 전기 중 지분을 추가 취득하여 전기말 관계기업에서 종속기업으로 변경 되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	회 사 명	항 목	제 47(당)기 1분기	제 46(전)기 1분기

관계기업 및 공동기업	KIM LLC	자금대여	-	782

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 제 47(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	기타채권	대손충당금	매입채무	미지급금	기타채무

지배기업	에이피씨머큐리(유)	-	4	-	-	-	-	-	55

관계기업 및공동기업	STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd.	-	-	20,552	5,977	(26,529)	-	-	-

STX(대련)엔진유한공사	4,303	940	-	-	(5,243)	-	-	-

KIM LLC	-	-	7,986	874	-	-	-	-

STX네트워크서비스(주)	-	-	200	1	(201)	-	602	-

기타	Ko Bon Metal Power Limited	-	-	-	-	-	12,760	-	-

합 계	4,303	944	28,738	6,852	(31,973)	12,760	602	55

2) 제 46(전) 기

(단위: 백만원)

구 분	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	기타채권	대손충당금	매입채무	미지급금	기타채무

지배기업	에이피씨머큐리(유)	-	4	-	-	-	-	-	55

관계기업 및공동기업	STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd.	-	-	20,552	5,977	(26,529)	-	-	-

STX(대련)엔진유한공사	4,303	940	-	-	(5,243)	-	-	-

KIM LLC	-	-	7,860	578	-	-	-	-

STX네트워크서비스(주)	-	10	200	1	(201)	-	40	-

기타	Ko Bon Metal Power Limited	-	-	-	-	-	4,979	-	-

합 계	4,303	954	28,612	6,556	(31,973)	4,979	40	55

(5) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 47(당)기 1분기	제 46(전)기 1분기

급 여	546	284

퇴직급여	24	21

합 계	570	305

23. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과수표의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제 공 처	매 수	금 액	내 용

어 음	한국에너지공단	6매	백지	에너지특별융자담보용

수 표	한국에너지공단	6매	백지	에너지특별융자담보용

상기 이외에 당분기말 현재 연결실체가 1989년부터 2013년까지 금융기관으로부터 교부받은 어음 및 수표 중 소재가 확인되지 않은 어음 및 수표는 120매이며, 최근 5개년간(2016년~2020년) 연결실체에 지급청구된 어음, 수표는 없었습니다. 한편, 이로 인해 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향은 반영되어 있지 않으며, 연결실체는 해당 어음 및 수표에 대하여 51매는 제권판결 절차가 완료되었으며, 69매에 대하여 공시최고(제권판결)절차를 진행중에 있습니다.연결실체가 금융기관으로부터 차입한 차입금은 은행의 채무 중 하나라도 변제하지 아니한 때, 금융기관의 여신에 관련된 계획사업이 은행의 사전승인 없이 상당기간 지연되거나 중단된 때, 연결실체가 제공한 담보재산에 대하여 강제집행 또는 담보권실행 등을 위한 경매의 개시결정이나 체납처분의 착수가 있는 때, 파산ㆍ회생 신청이 있거나 채무불이행자 명부등재의 신청이 있는 때 등과 같은 기한의 이익상실 사유를 구성하는 약정을 포함하고 있습니다(2) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관과의 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 천JPY / 원화단위: 백만원)

제공자	물건 또는 내용	금액

수입신용장발행	한국산업은행	USD 125,800

(주)우리은행	USD 57,269

농협은행(주)	USD 42,050

(주)신한은행	USD 22,900

우리은행	USD 764

외화지급보증	(주)우리은행	USD 9,000

(주)우리은행	USD 6,100

한국수출입은행	USD 1,375

부산은행	USD 252

㈜하나은행	USD 4,782

파생상품 거래한도	(주)우리은행	USD 2,800

Woori Bank Tokyo Branch	USD 2,500

ShokoChukin	USD 2,500

일반자금대출	우리은행	11,500

우리은행	7,400

한국산업은행	14,000

한국산업은행	413

한국수출입은행	2,000

한국수출입은행	20,000

경남은행	4,852

농협은행(주)	6,500

국민은행	2,000

기업은행	USD 2,000

기업은행	2,130

농협은행(주)	1,800

기업은행	1,500

마블자산운용 유한회사	400

선박금융	DB전문투자형사모특별자산투자신탁 제37호	2,848

수출환어음매입	(주)우리은행	USD 8,605

Shinhan Bank Japan	JPY 414,709

당좌대월	Shoko Chukin Bank	JPY 250,000

(3) 연결실체는 BOCIMAR, HONGKONG LIMITED(용선주)와 MV CHINA호의 4년간 정기용선계약을 맺었으며, 용선주의 모회사인 CMB 그룹에서 동 정기용선계약에대한 계약이행을 보증하였습니다.(4) 연결실체가 매입한 선박에 대하여 선순위대주(국민은행)을 위해 선박근저당권을 설정하였습니다. 대출약정에 따라 연결실체가 담보권자(국민은행)에게 부담하는 일체의 금전채무를 담보하기 위해 연결실체가 보험계약, 정기용선계약, 정기용선계약보증에 따라 취득하였거나 취득할 모든 채권을 피담보채무의 범위내에서 담보권자에게 양도하였습니다. 선박매입목적의 대출약정서에 따른 채무를 담보하기 위해 향후 예치될 용선료 예금채권에 대해 근질권(질권자: 국민은행)을 설정하였습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 피고로서 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과같습니다.

(단위: 백만원)

계류법원	원 고	피 고	사건내용	소송가액	진행상황

창원지방법원	전근로자 3인	지배기업	임금청구의 소	220	1심 진행 중

수원고등법원(주1)	창운항공㈜, 케이비손해보험	STX마린서비스㈜,한국해양과학기술원	손해배상 청구의 소	원고소가 1,325 피고소가 1,168	2심 진행중

부산지방법원	개인	STX마린서비스㈜	손해배상(산재)	962	1심 변론기일 예정

(주1) 당해 소송사건에 대한 1심 판결과 관련하여 소송충당부채 583,935천원을 인식하고 있습니다.

당분기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.(6) 연결실체는 암바토비 니켈광 개발 프로젝트(이하 "암바토비")에 한국광해광업공단 등과 함께 한국암바토비컨소시엄(KAC)을 구성하여 투자하고 있습니다. 한 국암바토비컨소시엄의 공동투자계약 및 암바토비 주주계약에 의거하여 결의한 연결실체의 투자한도는 USD 70,560천이며 , 지분 투자와 운영자금 보충의무에 따른 대여금을 포함한 대부투자로 당분기말 현 재 까지 USD 69,544천 을 투자하였습니 다. 또한 마다가스카르 국가의 대규모 광업법상 요구사항인 AMSA/DMSA의 자기자본비율 25%이상의 유지를 위하여 기존 대부투자금을 출자전환하고 있습니다. 전기 중 이사회 결의에따라 암바토비 니켈광산 및 제련소 운영회사의 재무구조 개선을 위하여 USD 5,192천을 출자전환하였습니다. 이는 한국암바토비컨소시엄을 통하여 간접적으로 보유하고 있는 AMSA/DMSA에 대한 대부투자금을 출자전환하는 형태로 진행되었습니다. 당분기말 현재 암바토비 니켈광 개발 프로젝트와 관련하여 지분투자를 제외한 채권가액은 장기미수금 22,728백만원이며, 당분기말 현재 해당채권에 대하여 7,425백만원의 대손충당금을 계상하고 있습니다. (7) 전기중 종속기업인 에스엠씨아이(유)는 (주)케이알에스와 호텔 및 매장 위탁운영을 위하여 투자약정체결에 대한 투자금 3,100백만원을 (주)케이알에스에게 대여하였습니다. (8) 전기중 종속기업인 STX마린서비스(주)는 Bocimar Hongkong Limited(용선주)와 MV CHINA 선박의 정기용선계약을 체결하였으며, 용선주의 모회사인 CMB(Compagnie Maritime Belge) 그룹으로부터 동 정기용선계약에 대한 계약이행보증을 제공받고 있습니 다 (주석 12 참조). (9) 전기중 종속기업인 STX마린서비스(주) 가 매입한 선박에 대하여 DB전문투자형사모특별자산투자신탁 제37호의 선순위대주(㈜국민은행)를 위해 선박근저당권을 설정하였습니다. 대출약정에 따라 담보권자(㈜국민은행)에게 부담하는 일체의 금전채무를 담보하기 위하여 보험계약, 정기용선계약, 정기용선계약보증에 따라 취득하였거나 취득할 모든 채권을 피담보채무의 범위 내에서 담보권자에게 양도하였습니다. 또한, 선박매입목적의 대출약정서에 따른 채무를 담보하기 위해 향후 예치될 용선료 예금채권에 대해 근질권(질권자: ㈜국민은행)을 설정하였습니다.

24. 현금흐름표

당분기와 전분기 연결현금흐름표 중 간접법으로 작성한 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기와 전분기 중 비현금조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목	제 47(당)기 1분기	제 46(전)기 1분기

분기순이익(손실)	1,063	(3,424)

퇴직급여	1,011	2,631

감가상각비	4,273	3,527

무형자산상각비	38	42

대손상각비(환입)	2,824	821

기타의대손상각비	354	645

지분법손실	511	134

금융비용	10,018	14,411

기타비용	598	409

법인세비용	74	-

기타수익	(6,426)	(5,126)

금융수익	(6,672)	(10,362)

합 계	7,666	3,708

(2) 당분기와 전분기 중 운전자본조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목	제 47(당)기 1분기	제 46(전)기 1분기

매출채권의 증가	(17,579)	(2,222)

미수금의 감소	9,091	1,580

기타유동자산의 증가	(2,875)	(9)

선급금의 감소(증가)	682	1,533

선급비용의 감소(증가)	(708)	(2,695)

선급부가가치세의 감소	(72)	92

재고자산의 감소(증가)	17,787	(51)

파생상품자산의 감소	420	1,714

장기성매출채권의 감소	9,011	8,183

장기성미수금의 감소	1,870	114

기타의비유동자산의 증가	48	(2)

매입채무의 감소	(12,512)	(2,138)

미지급금의 증가	(56)	2,090

장기미지급비용의 증가	111	258

계약부채의 감소	(8,817)	(394)

예수금의 증가(감소)	(28)	259

부가가치세예수금의 증가	501	289

미지급비용의 증가(감소)	(1,030)	(2,071)

파생상품부채의 감소	(3,211)	(5,689)

기타비유동부채의 증가	-	6

사외적립자산의 납입	1,198	172

퇴직금의 지급	(195)	(395)

합 계	(6,364)	624

25. 계속기업가정에 관한 중요한 불확실성(1) 당분기말 현재 연결실체의 유동부채가 유동자산을 145,796백만원 초과하고 있으며, 부채총계가 자본총계를 452,948백만원 초과하고 있습니다. 따라서 이러한 상황은 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러 일으킬만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미하며, 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련된 손익항목에 대한 수정사항은 당 요약분기연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

(2) 상기 계속기업으로서의 존속능력에 대해 유의한 의문을 제기하는 상황에 대한 연결실체의 대처방안은 다음과 같습니다.

- 유상증자

연결실체는 2021년 8월 9일을 신주의 주금납입일로, 2021년 8월 20일에 신주를 상장 하였습니다. 보통주 6,800,000주를 주당 5,640원에 발행하였고, 이를 통해 유동성을 확보 하였습니다.

- 영구채 등 자본확충

연결실체는 영구채 등을 통해 증자 완료 후 신용등급 상향에 대하여 주채권은행인 산업은행과 협의할 예정이며, 민간 신용평가기관 3사 중 선택하여 자체 신용등급 확보 방안을 검토 중입니다. 연결실체는 신용등급 상향으로 대외신인도 상승 및 저비용의 자금조달이 가능할 것으로 예상하고 있습니다. 또한, 현금으로 예치하는 이행보증금의 보증증권 전환을 통해 유동성의 증가를 예상하고 있습니다.

- 전환사채 발행 등

연결실체는 2020년 4월 28일 및 2020년 6월 29일에 표면이자율 5.0%로 하는 전환사채 100억원을 각각 발행하여 영업을 위한 일반 운전자금으로 사용한 바 있으며, 향후에도 필요시 전환사채 발행 등을 통해 유동성을 확보할 예정입니다. - 유산스 차입금 만기 연장 당기말 현재 연결실체의 단기차입금 대부분은 유산스로서 연결실체는 한도 이내에서유산스를 운용하고 있고 지속적으로 만기 연장을 통해 유동성을 확보하고 있습니다.

(3) 연결실체의 연결재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황 하에서는 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인 영업성과 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 그 타당성이좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 있어 연결실체가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련된 손익항목에 대한 수정사항은 당 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

(3) 연결실체의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황 하에서는 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인 영업성과 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 있어 연결실체가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 연결실체의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련된 손익항목에 대한 수정사항은 당 요약분기연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

26. 전기 재무제표 재작성 연결실체는 2021년 1분기에 취득한 종속기업인 피케이밸브(주)에 대한 매수가격배분(PPA) 금액이 2021년 기말 확정됨에 따라 전 분기 재무제표를 수정 작성 하였습니다. 아래의 '정정전 ' 금액은 202 1년 1분기 사업보고서에 첨부된 재무제표에 보고 금액입니다.

(1) 포괄손익계산서상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과목	정정전	정정후	차이

매출원가	194,117	194,002	(115)

(2) 자본변동표상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과목	정정전	정정후	차이

당기순손실	(3,099)	(2,984)	115

(3) 주석 24의 현금흐름표 중 간접법으로 작성한 영업에서 창출(사용)된 현금의 내역의 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과목	정정전	정정후	차이

계속영업당기순손실	(3,539)	(3,424)	115