STX 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제45(당) 기 1분기 2020년 03월 31일 현재
제44(전) 기 1분기 2019년 03월 31일 현재
주식회사 STX

1. 회사의 개요주식회사 STX(이하 "당사")는 1976년 12월 24일에 설립되었으며, 종합상사업 및 지분소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 투자사업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 1990년 9월 12일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였고, 경상남도 창원시에 본점을, 서울특별시에 사무소를 두고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주/ 백만원)

주 주 명	보 통 주

주 식 수	지 분 율(%)	자 본 금

에이에프씨머큐리(유)	16,508,051	83.68	41,270

기 타	3,218,851	16.32	8,047

합 계	19,726,902	100.00	49,317

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호(관계기업과 공동기업에 대한 투자)에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.1) 당사가 채택한 개정 기준서

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

③ COVID-19 영향

2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 당사의 매출 및 사업수행방식의 변동이 예상됩니다. 다양한 요인에 의한 장기적인 영향이 예상되어 COVID-19로 인한 직접적인 효과는 당분간 당사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 당사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

3. 유의적인 회계정책

아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.(1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 금융자산1) 당분기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산

유동자산

현금및현금성자산	29,077	-

단기금융자산	11,850	-

파생상품자산	-	8,861

매출채권	101,618	-

기타채권	22,718	-

- 미수금	32,946	-

대손충당금	(29,958)	-

- 미수수익	2,108	-

대손충당금	(545)	-

- 단기대여금	20,300	-

대손충당금	(4,000)	-

- 기타	1,867	-

소 계	165,263	8,861

비유동자산

장기금융자산	1,862	12,433

장기매출채권	9,798	-

기타채권	43,909	-

- 장기대여금	80,391	-

대손충당금	(52,956)	-

- 장기미수금	24,739	-

대손충당금	(8,265)	-

- 장기미수수익	6,712	-

대손충당금	(6,712)	-

소 계	55,569	12,433

합 계	220,832	21,294

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

2) 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산

유동자산

현금및현금성자산	19,163	-

단기금융자산	22,453	-

파생상품자산	-	4,453

매출채권	114,727	-

기타채권	25,437	-

- 미수금	36,608	-

대손충당금	(29,634)	-

- 미수수익	1,532	-

대손충당금	(500)	-

- 단기대여금	20,300	-

대손충당금	(4,000)	-

- 기타	1,131	-

소 계	181,780	4,453

비유동자산

장기금융자산	1,699	11,578

장기매출채권	9,031	-

기타채권	41,659	-

- 장기대여금	78,010	-

대손충당금	(51,442)	-

- 장기미수금	23,391	-

대손충당금	(8,300)	-

- 장기미수수익	6,712	-

대손충당금	(6,712)	-

소 계	52,389	11,578

합 계	234,169	16,031

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 45(당)기 1분기	제 44(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

STX조선해양주식회사(*1)	3.67	-	3.67	-

AMSA/DMSA(*2)	1.00	12,060	1.00	11,204

기타	-	373	-	374

합 계	12,433	11,578

(*1) 해당 당기손익-공정가치측정 금융자산의 장부금액은 1백만원 미만입니다.
(*2) 당사는 AMSA/DMSA(니켈광산개발사업) 투자와 관련하여 전기 중 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산평가손실을 362백만원 인식하였으며, 당분기 중 대여금의 출자전환으로 인하여 장부금액이 증가하였습니다. 동 지분상품은 암바토비 PF대주단에 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조). 당사는 AMSA/DMSA의 다른 주주인 AHL을 대신하여 대부 투자 의무를 부담하고 배당을 받을 권리를 보유하고 있으므로 1.47%의 실질지분율을 이용하여 해당 지분을 평가하였습니다.

4) 당분기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	종 류	금융기관명	금 액	사용제한내용

단기금융자산	정기예금	한국산업은행	3,216	외국환거래약정 담보제공

한국산업은행	6,485	BP 하자보수보증 담보

(주)우리은행	1,895	페루 PJT 계약이행보증 담보

신한은행	24	선박금융관련 예납금

선물계좌	NH선물(주)	221	선물환거래증거금

장기금융자산	당좌개설보증금	(주)우리은행 등	10	당좌개설보증금

정기예금	(주)하나은행	398	계약이행보증 담보

중소기업은행	5	계약이행보증 담보

합 계	12,254

(2) 금융부채

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 45(당) 기 1분기	제 44(전) 기

당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익인식금융부채	기타금융부채

유동금융부채

매입채무	-	77,442	-	85,456

단기차입금	-	260,622	-	248,602

유동성장기부채	-	9,702	-	18,931

단기금융부채	-	16,784	-	10,153

미지급금	-	14,674	-	8,362

기타	-	2,110	-	1,791

파생상품부채	120	-	3,008	-

유동금융부채 소계	120	364,550	3,008	363,142

비유동금융부채

장기차입금	-	34,693	-	34,213

장기금융부채	-	95	-	95

금융보증부채	-	8	-	8

보증금	-	87	-	87

비유동금융부채 소계	-	34,788	-	34,308

합 계	120	399,338	3,008	397,450

상기 금융부채 중 상각후원가로 측정된 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 45(당)기 1분기	제 44(전)기 1분기

Ⅰ. 금융수익

이자수익	887	458

외환차익	6,392	2,893

외화환산이익	8,622	2,971

파생상품평가이익	9,771	2,328

파생상품거래이익	2,569	853

금융보증수익	21	34

금융수익 계	28,262	9,537

Ⅱ. 금융비용

이자비용	3,258	3,148

외환차손	11,214	3,027

외화환산손실	13,617	5,022

파생상품평가손실	120	7,349

파생상품거래손실	1,363	4,009

사채상환손실	149	-

금융비용 계	29,721	22,555

Ⅲ. 순금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	(1,459)	(13,018)

(4) 파생상품

1) 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 45(당)기 1분기	제 44(전) 기

자 산	부 채	자 산	부 채

통화선도 등	3,339	120	-	2,400

상품선물	5,522	-	4,453	608

합 계	8,861	120	4,453	3,008

2) 당분기 중 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

거래목적	회계처리	파생상품 종류	평가이익(손실)	비 고

매매목적	매매목적회계	통화선도 등	4,096	당기손익

(120)

상품선물	5,675

합 계	9,771	평가이익

(120)	평가손실

3) 당분기 중 당사가 거래한 파생상품의 성격과 내용은 다음과 같습니다.① 통화선도계약 등당사는 외화자산 및 부채의 환율변동위험을 회피하기 위하여 한국산업은행 등과 통화선도계약을 체결하였으며, NH선물(주) 등의 중개로 통화선물계약을 체결하였습니다.② 상품선물계약당사는 ADM Investor Service International Ltd., 이베스트 등과 알루미늄 및 아연 등 비철금속과 관련된 매매목적의 선물계약을 체결하였습니다.

(5) 공정가치1) 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정됩니다. 활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영자의 판단을 사용하여 공정가치로 측정하고 있습니다.2) 공정가치를 결정하는데 사용한 할인율에 관련된 가정에 대한 정보당분기말과 전기말 현재 예상현금흐름을 할인하기 위해 사용된 할인율은 다음과 같습니다.

구 분	제 45(당)기 1분기	제 44(전) 기

파생상품	3.24%	3.43%

3) 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

제 45(당)기 1분기

금융자산

파생상품자산	-	8,861	-	8,861

당기손익-공정가치측정 금융자산(*)	-	-	12,060	12,060

금융자산 합계	-	8,861	12,060	20,921

금융부채

파생상품부채	-	120	-	120

제 44(전)기

금융자산

파생상품자산	-	4,453	-	4,453

당기손익-공정가치측정 금융자산(*)	-	-	11,204	11,204

금융자산 합계	-	4,453	11,204	15,657

금융부채

파생상품부채	-	3,008	-	3,008

(*) 취득원가로 인식하고 있는 지분증권의 장부금액은 포함되어 있지 않습니다.

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수 준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수 준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수 준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(6) 금융자산의 양도당사는 당분기 및 전기 중 은행과의 신용장(L/C) 네고를 통해 매출채권을 할인하였습니다. 해당 거래로 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 당사가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 단기차입금9,060백만원(전기: 6,789백만원)으로 분류되어 있습니다(주석 13 참조).(7) 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 45(당)기 1분기	제 44(전) 기

상 품	49,866	63,614

미 착 품	24,413	28,573

소 계	74,279	92,187

평가손실충당금	(1,212)	(2,523)

합 계	73,067	89,664

6. 종속기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회 사 명	소재지	주요영업활동	제 45(당)기 1분기	제 44(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

STX마린서비스(주)	대한민국	선박관리 및 해양서비스	100.00	35,839	100.00	29,128

STX리조트(주)	대한민국	리조트개발, 건설 및 시행업 등	100.00	15,872	100.00	16,894

STX Japan Corporation	일 본	무역업	100.00	3,601	100.00	4,278

STX International Trading (Singapore) Pte. Ltd.(*)	싱가포르	무역업	100.00	-	100.00	-

STX (Shanghai) Corporation Ltd.	중 국	무역업	100.00	2,143	100.00	1,988

STX Middle East FZE.(*)	두바이	도매 및 상품중계업	100.00	-	100.00	-

STX Ghana Ltd.	가 나	물 류	100.00	1	100.00	1

STX Global India Private Ltd.	인 도	무역업	100.00	406	100.00	406

STX TIMOR CORPORATION	동티모르	무역업	100.00	22	100.00	23

STX에어로서비스(주)(*)	대한민국	항공정비 사업	70.00	-	70.00	67

STX Asia Limited	홍 콩	무역업	100.00	12,383	100.00	7,086

STX Forest LLC(*)	러시아	제재목사업	51.00	-	51.00	-

합 계	70,267	59,871

(*) 당분기말 및 전기말 현재 누적지분법손실이 종속기업투자주식 장부금액을 초과함에 따라 지분법손실의 인식을 중지하였습니다. 지분법손실 인식의 중지로 인한 누적 미인식 지분법손실은 3,248백만원입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 45(당)기 1분기

(단위: 백만원)

회 사 명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	분기말

STX마린서비스(주)	29,128	-	6,701	20	(10)	35,839

STX리조트(주)	16,894	-	(1,077)	-	55	15,872

STX Japan Corporation	4,278	-	(919)	242	-	3,601

STX International Trading (Singapore) Pte. Ltd.	-	-	-	-	-	-

STX (Shanghai) Corporation Ltd.	1,988	-	74	81	-	2,143

STX Middle East FZE.	-	-	-	-	-	-

STX Ghana Ltd.	1	-	-	-	-	1

STX Global India Private Ltd.	406	-	-	-	-	406

STX TIMOR CORPORATION	23	-	-	(1)	-	22

STX에어로서비스(주)	67	-	(67)	-	-	-

STX Asia Limited	7,086	4,734	10	553	-	12,383

STX Forest LLC	-	-	-	-	-	-

합 계	59,871	4,734	4,722	895	45	70,267

2) 제 44(전) 기 1분기

(단위: 백만원)

회 사 명	기초	취득	지분법손익	지분법 자본변동	지분법 이익잉여금변동	분기말

STX마린서비스(주)	38,665	-	(6,423)	13	(5)	32,250

STX리조트(주)	20,529	-	(894)	-	-	19,635

STX Japan Corporation	4,212	-	(136)	62	-	4,138

STX International Trading (Singapore) Pte. Ltd.	-	-	-	-	-	-

STX (Shanghai) Corporation Ltd.	2,049	-	33	75	-	2,157

STX Middle East FZE.	-	-	-	-	-	-

STX Ghana Ltd.	1	-	-	-	-	1

STX Global India Private Ltd.	413	-	18	12	-	443

STX TIMOR CORPORATION	22	-	-	1	-	23

STX에어로서비스(주)	700	-	(60)	-	-	640

STX Asia Limited	-	1,134	34	(1)	-	1,167

합 계	66,591	1,134	(7,428)	162	(5)	60,454

(3) 주요 종속기업의 당분기 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	영업손익	분기순손익

STX마린서비스(주)	107,295	71,456	35,839	39,442	6,325	6,701

STX리조트(주)	45,135	29,263	15,872	3,504	(977)	(1,077)

STX Japan Corporation	17,505	13,904	3,601	49,410	(891)	(919)

STX International Trading (Singapore) Pte. Ltd.	10,608	12,863	(2,255)	2,031	(890)	866

STX (Shanghai) Corporation Ltd.	2,912	769	2,143	596	43	74

STX Middle East FZE.	3,316	3,844	(528)	3,785	(104)	(74)

STX Ghana Ltd.	4	3	1	-	-	-

STX Global India Private Ltd.	406	-	406	-	-	-

STX TIMOR CORPORATION	24	-	24	-	-	-

STX에어로서비스(주)	971	1,350	(379)	8	(558)	(470)

STX Asia Limited	22,101	9,718	12,383	15,517	9	10

STX Forest LLC	2,462	2,855	(393)	-	-	-

7. 관계기업및공동기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업과 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. 1) 관계기업

(단위: 백만원)

회 사 명	소재지	주요 영업활동	제 45(당)기 1분기	제 44(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)예그리나(*1)	대한민국	제 빵	6.78	-	6.78	-

STX China Shipbuilding Holdings Co.,Ltd.(*1)	홍 콩	사업투자	28.04	-	28.04	-

STX(대련)엔진유한공사(*1)	중 국	엔진 제작 및 판매	24.00	-	24.00	-

PT IndoAsia Cemerlang(*1)	인도네시아	광구탐사 및 생산	40.00	-	40.00	-

㈜STX바이오(*1)	대한민국	미생물 제조 및 배양 판매업 등	40.00	-	40.00	-

DV PARITET(*1)	러시아	제재목사업	49.00	-	49.00	-

(주)STX네트워크서비스(*2)	대한민국	정보통신업	30.00	131	40.00	146

합 계	131	146

(*1) 해당 관계기업투자주식은 전액 손상되었습니다.
(*2) 당분기 중 지분의 일부를 처분하여 지분율이 30%로 감소하였습니다.

2) 공동기업

(단위: 백만원)

회 사 명	소재지	주요 영업활동	제 45(당) 1분기	제 44(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

KIM LLC(*)	러시아	LPG 저장 및 판매	45.00	877	45.00	1,116

(*) 당사는 공동지배력을 보유하는 당사자들이 공동약정을 통하여 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. KIM LLC에 대한 소유지분율은 45%이나, 의결권이 없는 지분율 10%로 인해 의결권 지분율은 50%입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업및공동기업투자주식 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 중 관계기업및공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회 사 명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	분기말

KIM LLC(공동약정에 대한 지분)	1,116	-	(187)	(52)	877

(주)STX네트워크서비스	146	(30)	15	-	131

합 계	1,262	(30)	(172)	(52)	1,008

2) 전분기 중 관계기업및공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회 사 명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	분기말

KIM LLC(공동약정에 대한 지분)	1,089	-	(16)	49	1,122

(주)STX바이오	-	200	(73)	-	127

합 계	1,089	200	(89)	49	1,249

8. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 45(당)기 1분기	제 44(전) 기

취득가액	감가상각누계액	손상차손
누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	손상차손
누계액	장부금액

토 지	175	-	-	175	175	-	-	175

건 물	2,308	(276)	-	2,032	2,308	(264)	-	2,044

선 박	66,594	(13,624)	(18,285)	34,685	66,422	(13,240)	(18,286)	34,896

차량운반구	305	(110)	-	195	318	(163)	-	155

공기구비품	10,040	(9,466)	-	574	10,037	(9,441)	-	596

사용권자산	5,969	(807)	-	5,162	5,947	(568)	-	5,379

합 계	85,391	(24,283)	(18,285)	42,823	85,207	(23,676)	(18,286)	43,245

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 45(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	취득	대체	감가상각비	분기말

토 지	175	-	-	-	175

건 물	2,044	-	-	(12)	2,032

선 박	34,896	173	-	(384)	34,685

차량운반구	155	51	-	(11)	195

공기구비품	596	3	-	(25)	574

사용권자산	5,379	23	(16)	(224)	5,162

합 계	43,245	250	(16)	(656)	42,823

2) 제 44(전)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	취득	대체(*)	감가상각비	분기말

토 지	78	-	-	78

건 물	1,218	-	(7)	1,211

선 박	26,958	-	(16,718)	-	(10,240)

차량운반구	45	-	(4)	41

공기구비품	165	7	(16)	156

합 계	28,464	7	(16,718)	(27)	11,726

(*) 기업회계기준서 제1116호의 도입으로 인하여 리스 이용에 따라 인식한 선박을 사용권자산으로 대체하였으며, 전분기 중 선박 리스 제공 계약의 종료에 따라 반환된 선박을 기존 금융리스채권 장부금액으로 측정하여 인식하였습니다.

9. 무형자산 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 45(당)기 1분기	제 44(전) 기

취득가액	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	583	(234)	-	349	584	(234)	-	350

기타의무형자산	6,947	(2,725)	(2,955)	1,267	7,226	(2,988)	(2,672)	1,566

합 계	7,530	(2,959)	(2,955)	1,616	7,810	(3,222)	(2,672)	1,916

10. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 45(당)기 1분기	제 44(전)기

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

사용권자산(*)

차량	222	(55)	167	199	(38)	161

사무실	5,721	(726)	4,995	5,721	(506)	5,215

사택	26	(26)	-	26	(23)	3

합 계	5,969	(807)	5,162	5,946	(567)	5,379

(*) 재무상태표의 '유형자산'항목에 포함되었습니다.

당분기 중 증가된 사용권자산은 23백만원(전분기: 41백만원)입니다.리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 리스부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 45(당)기 1분기	제 44(전)기

리스부채(*)

유동	400	590

비유동	6,156	6,237

합 계	6,556	6,827

(*) 재무상태표의 '차입금'항목에 포함되었습니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 45(당)기 1분기	제 44(전)기 1분기

사용권자산의 감가상각비	224	295

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	56	5

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	87	889

외환차손	2	1

외화환산이익	1	133

당분기 중 리스의 총 현금유출은 438백만원(전분기: 1,175백만원)입니다.

11. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 당사의 차입금 및 거래약정을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 천EUR, 천JPY / 원화단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액(*)	차입금 및 거래약정 내용	차입(실행)금액	담보권자

선박	8,921	6,336	선박금융	6,235	해양진흥공사

단기금융자산	3,216	3,216	Banker's Usance	USD 115,924	한국산업은행

JPY 185,540

EUR 676

1,895	USD 1,550	계약이행보증	USD 1,550	우리은행

24	USD 20	선박금융관련 예납금	-	화인메자닌전문투자형 사모투자신탁 1호

토지 및 건물	947	6,220	에너지특별회계자금	1,445	한국에너지공단

USD 14,800	USD 5,199

(*) 담보제공자산 중 지분증권 및 금융상품은 장부금액으로 표시하였습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 제공한 보증 및 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD / 원화단위: 백만원)

구 분	제공받은자	담보제공자산
혹은 보증내용	담보 혹은
보증금액(*1)	관련 차입금 등	담보권자 혹은 지급보증처

지급보증	Sherritt International Corporation(*2)	니켈광 개발사업채무보증	USD 755	USD 21,818	한국수출입은행

STX조선해양(*3)	하자이행보증	USD 4,420	-	BP Shipping

PT Mutiara Jawa 등	차입금지급보증	USD 2,625	USD 17,500	우리소다라은행 등

담보제공	AMSA/DMSA	당기손익인식금융자산	12,060	USD 1,530,092	암바토비 PF 대주단

STX조선해양(*3)	단기금융자산	USD 5,304	USD 4,420	한국산업은행

ANTN	계약이행보증 담보	403	403	서울보증보험

PT Mutiara Jawa	당기손익인식금융자산	-	USD 20,600	우리소다라은행

합 계	12,463	403

USD 13,104	USD 1,594,430

(*1) 담보제공자산 중 지분증권 및 금융상품은 장부금액으로 표시하였습니다.
(*2) Sherritt이 수출입은행과 맺은 대출계약에 대하여 한국암바토비 컨소시엄이 Sherritt 대출에 대한 지급보증을 제공하였으며, 대출금의 상환은 계약상 Sherritt이 AMSA/DMSA로 부터 수령하는 배당으로만 가능하나, Sherritt이 AMSA/DMSA로부터 배당을 수령하지 못함에 따라 지급보증이 실행되었습니다.
(*3) STX조선해양(주)에서 건조한 선박의 하자보증을 위해 발주처인 BP Shipping에 제공한 보증 및 담보 입니다. 2017년 1월 USD 4,420천의 하자이행보증(Warranty Bonds) 발급을 위해 한국산업은행에 동 금액의 120%에 해당하는 USD 5,304천 의 예금을 담보로 제공하였습니다.

3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD / 원화단위: 백만원)

구 분	제 공 자	물건 또는 내용	금 액

지급보증	(주)우리은행	기타외화지급보증	USD 5,608

계약이행보증	USD 1,550

수입화물선취보증	USD 4,867

한국산업은행	수입화물선취보증	USD 1,247

농협은행(주)	수입화물선취보증	USD 13,594

서울보증보험(주)	공탁보증보험 등	1,477

제공받은 담보	매출거래처	부동산	8,100

유가증권(*)	-

(*) 물품계약의 이행을 담보하기 위하여 담보제공자가 보유한 비상장 유가증권(액면금액:5,000원, 20,000주)에 대하여 질권을 설정하였습니다.

12. 채무조정채권금융기관 공동관리절차(자율협약)가 2018년 8월 21일부로 종료되었으나, 채권 미신고 또는 출자전환 미청약분에 대한 잔액은 남아있으며, 당분기말 현재 관련 사채에 대한 명목가치와 현재가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	만 기	이 자 율(%)	명목가치	현재가치

변 경 전	변 경 후(*)	변 경 전	변 경 후

비협약채권자	제88회 무보증공모사채	2013-12-03	2017-12-31	5.90	2.00	70	70

제97회 무보증 신주인수권부사채	2015-08-09	2017-12-31	3.00	2.00	74	74

합 계	144	144

(*) 동 사채는 채권자 미신고분 등 144백만원을 제외하고 전액 상환되었습니다.

13. 사채, 차입금 및 리스부채(1) 사채당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	발 행 일	만 기 일	이 자 율(%)	제 45(당)기 1분기	제 44(전) 기

제88회 무보증공모사채(*)	2010-12-03	2017-12-31	2.00	70	70

제106회 고정금리부 사모사채	2019-07-18	2021-01-18	-	-	7,000

사채할인발행차금	-	(128)

소 계	70	6,942

차감: 유동성장기부채	(70)	(6,942)

차 감 계	-	-

(*) 동 사채는 채권자 미신고분 등 70백만원을 제외하고 전액 상환되었습니다.

(2) 신주인수권부사채1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	발 행 일	만 기 일(*)	이 자 율(%)	제 45(당)기 1분기	제 44(전) 기

제97회 무보증 신주인수권부사채(분리형)	2012-08-09	2017-12-31	2.00	74	74

차감: 유동성장기부채	(74)	(74)

차 감 계	-	-

(*) 동 사채는 채권자 미신고분 등 74백만원을 제외하고 전액 상환되었습니다.

2) 제97회 무보증 신주인수권부사채와 관련된 신주인수권은 2015년 7월 10일로 행사기간이 만료되었으며, 행사된 신주인수권은 없습니다.

(3) 전환사채1) 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	제 45(당) 기 1분기	제 44(전) 기

제107회 무보증사모전환사채	2019-08-02	2020-09-02	0.00	4,000	6,500

제108회 무보증사모전환사채	2019-08-05	2022-08-05	0.00	2,300	2,300

소 계	6,300	8,800

차감: 전환권 조정	(502)	(695)

차감: 유동성장기부채	(5,798)	(8,105)

차 감 계	-	-

(4) 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차 입 처	만 기 일	이 자 율(%)	제 45(당)기 1분기	제 44(전) 기

원화차입금	한국에너지공단	2024-09-15 이후	1.20	1,445	1,510

외화차입금	한국에너지공단	2021-09-15 이후	1.20~2.75	7,026	7,011

한국에너지공단(*1)	-	-	540	511

산업은행 광저우(*2)	2021-08-21 이후	1.00	10,417	9,864

캠코선박운용	2021-08-03 이후	4.10	7,250	7,097

한국해양진흥공사	2024-12-19	4.10	6,235	6,325

소 계	32,913	32,318

차감: 현재가치할인발행차금	(1,015)	(1,122)

차감: 유동성장기부채	(3,361)	(3,220)

차감계	28,537	27,976

(*1) 한국에너지공단의 에너지특별자금 540백만원은 우즈베키스탄 우준쿠이 유ㆍ가스탐사사업과 관련된 차입금으로 관련 활동에 따른 수익 발생시 원금 및 이자를 상환하도록 약정되어 있으며, 당분기말 현재 상환예정일을 추정할 수 없습니다.
(*2) 2018년 8월 21일 채권금융기관협의회와 에이에프씨머큐리(유)의 주식매매계약 체결 및 잔여 채무금융거래조건조정 합의에 의거 무순중흥중공유한공사의 보증채무를 주채무로 전환하였습니다.

(5) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차 입 처	이 자 율(%)	제 45(당)기 1분기	제 44(전) 기

외화차입금	한국산업은행	1.30~3.73	144,739	136,145

(주)우리은행	L+0.9(*)	64,619	53,647

L+1.2(*)	9,060	6,789

농협은행(주)	L+0.9(*)	35,680	45,318

(주)신한은행	L+0.9(*)	6,524	2,203

원화차입금	(주)우리은행	4.07	-	4,500

합 계	260,622	248,602

(*) USANCE 등 단기차입금의 이자율은 실행시점의 Libor금리에 가산금리를 고려하여 결정됩니다.

(6) 리스부채

당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 45(당)기 1분기	제 44(전)기

리스부채

유동	400	590

비유동	6,156	6,237

합 계	6,556	6,827

14. 자본(1) 자본금현재 당사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이며, 발행한 보통주식의 수 및 1주당 금액은 각각 19,726,902주 및 2,500원입니다. 또한, 당사가 발행할 우선주식의 총수는 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내이며, 발행한 우선주식의 수는 없습니다.

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 45(당)기 1분기	제 44(전) 기

감자차익	309,749	309,749

전환권대가	841	905

합 계	310,590	310,654

(3) 자기주식당분기말과 전기말 현재 자기주식은 보통주식 11,958주 입니다.

(4) 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 45(당)기 1분기	제 44(전) 기

주식할인발행차금	(305,315)	(305,315)

출자전환채무	63	63

신종자본증권	25,188	25,188

지분법자본변동	2,992	2,150

합 계	(277,072)	(277,914)

(5) 신종자본증권당사는 2019년 3월 18일 운영자금 조달 목적으로 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채를 발행하였습니다. 본 전환사채는 계약조건 상 발행자인 당사의 현금결제의무가 없으므로 자본으로 분류되었습니다. 당분기말 현재 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제103회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채	제104회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채	제105회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채

발 행 일	2019-03-18	2019-04-26	2019-05-13

발행금액	10,000 백만원	5,000 백만원	10,200 백만원

만기(*)	2049-03-18	2049-04-26	2049-05-13

이자지급	발행일로부터 3년 동안은 연 5.0%이며, 발행일로부터 3년이 지난 날로부터 상환일까지 연 7.5% 지급	발행일로부터 3년 동안은 연 5.0%이며, 발행일로부터 3년이 지난 날로부터 상환일까지 연 7.5% 지급	발행일로부터 3년 동안은 연 5.0%이며, 발행일로부터 3년이 지난 날로부터 상환일까지 연 7.5% 지급

이자지급의 정지	회사의 선택에 따라 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 않을 수 있음. 이 경우 지연이자는 다음 이자지급기일로 이연 되어 누적되며, 연 10%로 일할 계산한 추가이자 발생	회사의 선택에 따라 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 않을 수 있음. 이 경우 지연이자는 다음 이자지급기일로 이연 되어 누적되며, 연 10%로 일할 계산한 추가이자 발생	회사의 선택에 따라 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 않을 수 있음. 이 경우 지연이자는 다음 이자지급기일로 이연 되어 누적되며, 연 10%로 일할 계산한 추가이자 발생

조기상환권	발행자는 발행일로부터 매 1년이 되는 날의 익일부터 30영업일이 되는 날까지의 기간 중 본 사채의 전부 또는 일부를 조기상환 가능	발행자는 발행일로부터 매 1년이 되는 날의 익일부터 30영업일이 되는 날까지의 기간 중 본 사채의 전부 또는 일부를 조기상환 가능	발행자는 발행일로부터 매 1년이 되는 날의 익일부터 30영업일이 되는 날까지의 기간 중 본 사채의 전부 또는 일부를 조기상환 가능

전환조건	전환가격 : 16,276원/주	전환가격 : 15,089원/주	전환가격 : 13,798원/주

전환청구기간 : 2020년 3월 18일 ~ 2049년 2월18일	전환청구기간 : 2020년 4월 26일 ~ 2049년 3월 26일	전환청구기간 : 2020년 5월 13일 ~ 2049년 4월 13일

(*) 신종자본증권의 만기는 30년으로 회사가 만기일 전 3달부터 1달 사이의 기간 중 인수인에게 만기일 연장을 통지하는 경우, 기존 조건(전환에 관한 조건 포함)과 동일하게 30년간 만기가 계속 연장 가능합니다.

15. 영업수익

당분기와 전분기 영업수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 45(당)기 1분기	제 44(전)기 1분기

상품매출액	243,475	307,797

용역매출액	3,981	2,036

선박관리매출액	7,871	3,115

임대수익 등	19	3

지분법이익	6,800	85

합 계	262,146	313,036

16. 매출원가

당분기와 전분기 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 45(당)기 1분기	제 44(전)기 1분기

상품매출원가	243,292	296,228

용역매출원가	2,953	1,941

선박관리매출원가	7,102	2,164

지분법손실	2,250	7,602

합 계	255,597	307,935

17. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 45(당)기 1분기	제 44(전)기 1분기

1. 판매비

급 여	1,052	1,242

퇴직급여	91	107

복리후생비	249	227

광고선전비	-	2

임차료	80	90

운반비	142	43

지급수수료	326	405

여비교통비	77	172

대손상각비	253	850

기 타	184	313

소 계	2,454	3,451

2. 관리비

급 여	602	521

퇴직급여	69	54

복리후생비	137	138

지급수수료	708	765

임차료	2	799

사무실관리비	147	254

감가상각비	273	66

세금과공과	36	23

기 타	110	181

소 계	2,084	2,801

합 계	4,538	6,252

18. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 45(당)기 1분기	제 44(전)기 1분기

재고자산의 변동	243,292	296,228

지분법손실	2,249	7,602

종업원급여(*)	2,201	2,289

감가상각비 및 무형자산상각비	656	322

지급수수료	10,683	4,967

임차료	82	889

운반비	142	43

세금과공과	42	28

대손상각비(대손충당금환입)	253	850

기 타	535	969

합 계	260,135	314,187

(*) 당사는 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 이와 관련하여 당분기와 전분기 중 퇴직급여 160 백만원 및 161백만원을 비용으로 인식하고 있습니다.

19. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 기타수익의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 45(당)기 1분기	제 44(전)기 1분기

유형자산처분이익	11	-

잡이익	132	-

기 타	83	71

합 계	226	71

(2) 당분기와 전분기 기타비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 45(당)기 1분기	제 44(전)기 1분기

기타의대손상각비	748	55

기 타	74	12

합 계	822	67

20. 법인세당분기 및 전분기 중 당사의 법인세부담액은 없으며, 누적 일시적차이 및 결손금에 대한 법인세효과는 실현가능성이 불확실하여 당해 법인세효과를 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다.21. 주당손익(1) 당분기와 전분기 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 45(당)기 1분기	제 44(전)기 1분기

보통주순손실	(42,946,348)	(14,166,114,514)

가중평균유통보통주식수(*)	19,714,944	19,714,944주

기본주당손실	(2)	(719)

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	제 45(당)기 1분기	제 44(전)기 1분기

기초 발행보통주식수	19,726,902	19,726,902

자기주식 효과	(11,958)	(11,958)

가중평균유통보통주식수	19,714,944	19,714,944

(2) 당분기와 전분기 중 희석효과가 존재하지 않아 희석주당손익을 산정하지 않았습니다.

22. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

지배기업	에이에프씨머큐리(유)

종속기업	STX마린서비스(주)

STX리조트(주)

STX(Shanghai) Corporation Ltd.

STX International Trading(Singapore) Pte. Ltd.

STX Middle East FZE.

STX Japan Corporation

STX Ghana Ltd.

STX Jupiter S.A.

Korea Tonnage No.8 Shipping Company

Korea Tonnage No.9 Shipping Company

Ocean Trinity SH No.19 S.A

STX GLOBAL INDIA PRIVATE LIMITED

STX TIMOR CORPORATION, UNIPESSOAL, LDA

STX에어로서비스㈜

STX Asia Limited

STX FOREST LLC

관계기업 및공동기업	(주)예그리나

STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd.

STX(대련)엔진유한공사

PT IndoAsia Cemerlang

KIM LLC

㈜STX바이오

DV PARITET

STX 네트워크서비스

기 타	기타의 특수관계자

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 제 45(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	회 사 명	매 출	매 입	금융수익 등	금융비용 등

지배기업	에이에프씨프라이빗에쿼티 유한회사	11	-	-	-

종속기업	STX마린서비스(주)	314	1,691	169	77

STX리조트(주)	-	-	45	14

STX(Shanghai) Corporation Ltd.	-	540	-	-

STX International Trading(Singapore) Pte. Ltd.	-	2,010	-	-

STX Middle East FZE.	1,725	16	-	-

STX Japan Corporation	48,742	3	-	13

Korea Tonnage No.8 Shipping Company	-	-	-	38

Korea Tonnage No.9 Shipping Company	-	-	-	37

OCEAN TRINITY SH NO.19.S.A.	-	-	-	65

STX에어로서비스㈜	-	-	11	-

STX Asia Limited	9,465	-	-	-

STX FOREST LLC	-	-	23	-

관계기업	㈜ STX바이오	-	-	26	-

KIM LLC	-	-	61	-

기타	CHP CAPITAL LIMITED	-	-	-	38

합 계	60,257	4,260	335	282

2) 제 44(전)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	회 사 명	매 출	매 입	금융수익 등	금융비용 등

종속기업	STX마린서비스(주)	3	913	33	126

STX리조트(주)	-	-	9	30

STX (Shanghai) Corporation Ltd.	-	1,197	-	33

STX International Trading (Singapore) Pte. Ltd.	1,374	43,275	-	23

STX Middle East FZE.	161	11	-	174

STX Japan Corporation	99,202	-	-	-

STX Global India Private Ltd	-	-	-	162

Korea Tonnage No.8 Shipping Company	-	-	-	26

Korea Tonnage No.9 Shipping Company	-	-	-	26

STX Asia Limited	11,392	-	-	-

관계기업	(주)STX바이오	-	-	20	-

합 계	112,132	45,396	62	600

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	회 사 명	제 45(당)기 1분기	제 44(전)기 1분기

현금출자	대여	상환	현금출자	사채인수

종속기업	STX마린서비스(주)	-	-	7,000	-	-

STX Asia Limited	4,734	-	-	1,134	-

관계기업 및공동기업	(주)STX바이오	-	2,300	-	200	-

KIM LLC	-	3,982	-	-	-

기타	비상임이사	-	-	-	-	10,000

합 계	4,734	6,282	7,000	1,334	10,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

1) 제 45(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	사채 등	기타채무

지배기업	에이에프씨머큐리(유)	-	4	-	-	-	-	-	55

종속기업	STX마린서비스(주)	332	26	13,000	1,087	1,418	137	-	57

STX리조트(주)	-	-	4,000	74	-	1	-	-

STX(Shanghai) Corporation Ltd.	-	-	-	82	96	176	-	-

STX International Trading (Singapore) Pte. Ltd.	5,200	128	-	-	567	-	-	-

STX Middle East FZE.	1,847	5	-	3	71	154	-	1,966

STX Japan Corporation	11,061	-	-	16	3	-	-	-

Korea Tonnage No.8 Shipping Company	-	-	-	11	-	-	-	3,625

Korea Tonnage No.9 Shipping Company	-	-	-	1	-	-	-	3,625

Ocean Trinity SH NO.19 S.A	-	-	-	154	-	-	-	6,235

STX에어로서비스㈜	137	-	1,000	17	-	-	-	-

STX Asia Limited	9,704	-	-	-	-	-	-	-

STX FOREST	-	-	1,712	973	-	-	-	-

관계기업 및공동기업	STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd.	-	-	21,381	5,977	-	-	-	-

STX(대련)엔진유한공사	2,481	990	-	-	-	-	-	-

STX바이오	-	-	2,300	126	-	-	-	-

KIM LLC	-	-	6,113	210	-	-	-	-

기타	비상임이사	-	-	-	-	-	-	10,000	-

CHP CAPITAL LIMITED	-	-	-	-	-	-	2,300	-

합 계	30,762	1,153	49,506	8,731	2,155	468	12,300	15,563

당분기말 현재 당사는 상기 특수관계자 채권에 대하여 38,301백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

2) 제 44(전) 기

(단위: 백만원)

구 분	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	사채 등	기타채무

지배기업	에이에프씨머큐리(유)	-	-	-	-	-	-	-	55

종속기업	STX마린서비스(주)	-	3	13,000	952	897	137	-	57

STX리조트(주)	55	-	4,000	29	-	-	-	-

STX(Shanghai) Corporation Ltd.	-	-	-	155	568	171	-	-

STX International Trading (Singapore) Pte. Ltd.	9,874	116	-	-	724	-	-	-

STX Middle East FZE.	1,150	4	-	-	63	137	-	-

STX Japan Corporation	14,540	-	-	56	-	79	-	-

Korea Tonnage No.8 Shipping Company	-	-	-	12	-	-	-	-

Korea Tonnage No.9 Shipping Company	-	-	-	1	-	-	-	-

Ocean Trinity SH NO.19 S.A	-	-	-	-	-	-	-	9

STX Asia Limited	6,323	-	-	-	-	-	-	-

STX 에어로서비스(주)	129	-	1,000	5	-	-	-	-

STX Forest LLC	-	-	1,621	950	-	-	-	-

관계기업	STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd.	-	-	20,552	5,977	-	-	-	-

STX(대련)엔진유한공사	2,350	940	-	-	-	-	-	-

(주)STX바이오	-	-	2,300	100	-	-	-	-

STX 네트워크서비스(주)	-	-	-	-	-	15	-	-

KIM LLC	-	-	5,789	199	-	-	-	-

기타	비상임이사	-	-	-	-	-	-	10,000	-

CHP CAPITAL LIMITED	-	-	-	-	-	-	2,300	-

합 계	34,421	1,063	48,262	8,436	2,252	539	12,300	121

전기말 현재 당사는 상기 특수관계자 채권에 대하여 37,244백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD / 원화단위: 백만원)

구 분	제 공 자	담보제공자산	담보제공사유	담보설정금액	관련 차입금 등	담보권자

종속기업	STX리조트(주)	토지,건물, 투자부동산	차입금 담보제공	6,220	1,445	한국에너지공단(*)

USD 14,800	USD 5,199

(*) 전기 중 한국광물자원공사 및 한국석유공사의 에너지특별융자금이 채권양수도계약에 의해 한국에너지공단으로 양도되었습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 없습니다.

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD)

제공한 내용	관련 차입금 등	담보권자

구 분	특수관계구 분	제공받은자	담보제공자산혹은 보증내용	담보 혹은보증금액

담보제공	종속기업	Korea Tonnage No.8 Shipping Company	선박금융 담보제공	USD 4,365	USD 2,965	캠코선박운용

Korea Tonnage No.9 Shipping Company	선박금융 담보제공	USD 4,365	USD 2,965

Korea Tonnage No.8 Shipping Company	선박금융 관련 예납금에 대한 담보	USD 10	-	화인메자닌전문투자형 사모투자신탁1호

Korea Tonnage No.9 Shipping Company	선박금융 관련 예납금에 대한 담보	USD 10	-

지급보증	종속기업	STX마린서비스(주)	계약이행보증	USD 4,782	-	Ministry of Electricity, Iraq

(8) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 45(당)기 1분기	제 44(전)기 1분기

급 여	72	110

퇴직급여	5	5

합 계	77	115

23. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제 공 처	매 수	금 액	내 용

어 음	한국에너지공단	9매	백지	에너지특별융자담보용

수 표	한국에너지공단	6매	백지	에너지특별융자담보용

상기 이외에 당분기말 현재 당사가 1989년부터 2013년까지 금융기관으로부터 교부받은 어음 및 수표 중 소재가 확인되지 않은 어음 및 수표는 120매이며, 최근 4개년간(2016년~2019년) 당사에 지급청구된 어음, 수표는 없었습니다. 한편, 이로 인해 재무제표에 미칠 수 있는 영향은 반영되어 있지 않으며, 당사는 해당 어음 및 수표에 대하여 51매는 제권판결 절차가 완료되었으며, 69매에 대하여 공시최고(제권판결)절차를 진행중에 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD / 원화단위: 백만원)

구 분	금융기관	금 액

수입신용장발행	한국산업은행	USD 132,418

(주)우리은행	USD 60,283

농협은행(주)	USD 44,283

(주)신한은행	USD 24,225

외화지급보증	(주)우리은행	USD 9,000

한국수출입은행	USD 21,818

파생상품 거래한도	한국산업은행	USD 10,000

8,066

(주)우리은행	USD 2,800

농협은행(주)	USD 2,069

(주)신한은행	1,142

수출환어음매입	(주)우리은행	USD 60,264

(3) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD / 원화단위: 백만원)

계류법원	원 고	피 고	사건내용	소송가액	진행상황

인도 마드라스법원	Athenian Ship management	당사	선박압류이의의 소	USD 137	2심 진행 중

창원지방법원	전근로자 3인	당사	임금청구의 소	KRW 220	1심 진행 중

서울중앙지방법원	STX EUROPE AS	당사	약정금청구의 소	KRW 427	1심 승소, 확정

서울중앙지방법원	전근로자	당사	손해배상청구의 소	KRW 65	2심 진행 중

서울중앙지방법원	웰메이드인터내셔널	당사	손해배상청구의 소	KRW 365	1심 진행 중

서울중앙지방법원	STX건설	당사	상표이전등록청구의 소	KRW 900	2심 진행 중

대한상사중재원	포스코인터내셔널	당사, 광물자원공사	운영위원회효력정지가처분	KRW 200	중재 진행 중

당분기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(4) 당사는 암바토비 니켈광 개발 프로젝트(이하 "암바토비")에 한국광물자원공사 등과 함께 한국암바토비컨소시엄을 구성하여 투자하고 있습니다. 한국암바토비컨소시엄의 공동투자계약 및 암바토비 주주계약에 의거하여 결의한 당사의 투자한도는 USD 70,560천이며, 지분 투자와 운영자금 보충의무에 따른 대여금을 포함한 대부투자로 당분기말 현재까지 USD 68,020천을 투자하였습니다. 또한 마다가스카르 국가의 대규모 광업법상 요구사항인 AMSA/DMSA의 자기자본비율 25%이상의 유지를 위하여 기존 대부투자금을 출자전환하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 당사 또는 STX마린서비스(주)는 상법 제530조의9 제1항에 의거 분할 전의 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

24. 현금흐름표당분기와 전분기 현금흐름표 중 간접법으로 작성한 영업에서 창출(사용)된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목	제 45(당)기 1분기	제 44(전)기 1분기

Ⅰ. 분기순손실	(44)	(14,165)

Ⅱ. 조 정	(6,178)	16,953

퇴직급여	160	161

감가상각비	656	322

대손상각비	253	850

기타의대손상각비	748	55

재고자산평가손실환입	(1,311)	(1,656)

지분법손실	2,249	7,602

금융비용	17,182	15,519

기타비용	5	1

금융수익	(19,309)	(5,791)

지분법이익	(6,800)	(85)

유형자산처분이익	(11)	-

기타수익	-	(25)

Ⅲ. 자산 및 부채의 증감	20,182	38,362

매출채권의 감소(증가)	13,426	(4,904)

미수금의 감소	4,031	2,248

선급금의 감소(증가)	(11,551)	15,157

선급비용의 감소(증가)	(906)	210

재고자산의 감소	17,908	5,066

파생상품자산의 감소	5,362	6,134

장기매출채권의 감소	586	-

매입채무의 증가(감소)	(9,802)	29,462

미지급금의 증가(감소)	4,278	(7,233)

계약부채의 감소	(3)	(6,350)

예수금의 감소	(18)	-

미지급비용의 감소	-	(350)

파생상품부채의 감소	(3,008)	(1,071)

퇴직금의 지급	(121)	(7)

Ⅳ. 영업에서 창출(사용)된 현금(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	13,960	41,150

25. 계속기업가정에 관한 중요한 불확실성(1) 당사는 당분기말 현재 당사의 유동부채가 유동자산을 97,185백만원 초과하고 있으며, 부채총계가 자본총계를 360,011백만원 초과하고 있습니다. 따라서 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러 일으킬 만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미하며, 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련된 손익항목에 대한 수정사항은 당 요약분기재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

(2) 상기 계속기업으로서의 존속능력에 대해 유의한 의문을 제기하는 상황에 대한 당사의 대처 방안은 다음과 같습니다.

- 영구채 등 자본확충

당사는 영구채 등을 통해 증자 완료 후 신용등급 상향에 대하여 주채권은행인 산업은행과 협의할 예정이며, 민간 신용평가기관 3사 중 선택하여 자체 신용등급 확보 방안을 검토 중입니다. 당사는 신용등급 상향으로 대외신인도 상승 및 저비용의 자금조달이 가능할 것으로 예상하고 있습니다. 또한, 현금으로 예치하는 이행보증금의 보증증권 전환을 통해 유동성의 증가를 예상하고 있습니다.

- 전환사채 발행 등

당사는 보고기간일 이후 2020년 4월 28일에 표면이자율 5.0%로 하는 전환사채 100억원을 발행하였으며 지속적으로 영구채 등을 통해 유동성이 확보되면 계속기업 가정에 유의적 의문을 불러 일으킬 만한 중요한 불확실성은 해소될 것으로 전망합니다.

(3) 당사의 요약분기재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황 하에서는 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인 영업성과 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 그 타당성이좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 있어 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련된 손익항목에 대한 수정사항은 당 요약분기재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 26. 보고기간 후 사건당사는 2020년 4월 6일 이사회 결의에 따라, 제109회 무기명식 무보증 사모 전환사채 100억원을 2020년 4월 28일에 발행하였습니다.