STX 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 46(당) 기 1분기 2021년 3월 31일 현재
제 45(전) 기 1분기 2020년 3월 31일 현재
주식회사 STX와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요주식회사 STX(이하 "지배기업")는 1976년 12월 24일에 설립되었으며, 종합상사업 및 지분소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 투자사업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 1990년 9월 12일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였고, 경상남도 창원시에 본점을, 서울특별시에 사무소를 두고 있습니다.당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

주 주 명	보 통 주

주 식 수(주)	지 분 율(%)	자 본 금

에이피씨머큐리(유)	15,558,051	78.87	38,895

기 타	4,168,851	21.13	10,422

합 계	19,726,902	100.00	49,317

2021년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 투자, 해운ㆍ무역 사업 등을 영위하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 현황은 주석 4, 8에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.1) 연결실체가 채택한 개정 기준서 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 (2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기도입하여 조건을 충족하는 모든 임차료 할인에 대해 회계정책을 변경하였으며 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 회 계정책의 소급 적용에 따른 누적효과는 없었으며, 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니 다. 회계정책의 변경으로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 2,359천원입니다.

2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다. ③ COVID-19 영향COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 연결실체의 매출 및 사업수행방식의 변동이 예상됩니다. 다양한 요인에 의한 장기적인 영향이 예상되어 COVID-19로 인한 직접적인 효과는 당분간 연결실체의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 연결실체의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

3. 유의적인 회계정책

아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 요약분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 종속기업의 현황(1) 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성 대상 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율(%)

제 46(당) 1분기	제 45(전)기

지배기업 보유지분	종속기업 보유지분	합계	지배기업 보유지분	종속기업 보유지분	합계

STX마린서비스(주)	대한민국	12월	선박관리 및 해양서비스	100.00	-	100.00	100.00	-	100.00

STX리조트(주)	대한민국	12월	리조트개발, 건설및시행업 등	100.00	-	100.00	100.00	-	100.00

(주)피케이밸브(*1)	대한민국	12월	밸브제조판매	41.71	-	41.71	38.16	-	38.16

STX(Shanghai) Corporation Ltd.	중 국	12월	무역업	100.00	-	100.00	100.00	-	100.00

STX International Trading(Singapore) Pte. Ltd.	싱가포르	12월	무역업	100.00	-	100.00	100.00	-	100.00

STX Middle East FZE.	두바이	12월	도매 및 상품중개업	100.00	-	100.00	100.00	-	100.00

STX Ghana Ltd.	가 나	12월	물류	100.00	-	100.00	100.00	-	100.00

STX Japan Corporation	일 본	12월	무역업	100.00	-	100.00	100.00	-	100.00

STX Global India Private Ltd.	인 도	4월	도매 및 상품중개업	100.00	-	100.00	100.00	-	100.00

STX TIMOR CORPORATION	동티모르	12월	도매 및 상품중개업	100.00	-	100.00	100.00	-	100.00

STX에어로서비스(주)	대한민국	12월	항공정비 사업	70.00	10.00	80.00	70.00	10.00	80.00

STX Asia Limited	홍 콩	12월	무역업, 신규사업개발	100.00	-	100.00	100.00	-	100.00

STX Forest LLC	러시아	12월	제재목사업	51.00	-	51.00	51.00	-	51.00

STX Forest Malaysia SND BHD	말레이시아	12월	제재목사업	100.00	-	100.00	100.00	-	100.00

에스엠씨아이(유)(SMCI Co.,Ltd)	대한민국	12월	SI(System Integration) 외	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

피케이에스씨에스(주)	대한민국	12월	밸브 수리 및 제조 판매	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

Ocean Trinity SH NO.19 S.A(*2)	파나마	12월	선박금융	-	-	-	-	-	-

Korea Tonnage No.8 Shipping Company(*2)	마셜아일랜드	12월	선박금융	-	-	-	-	-	-

Korea Tonnage No.9 Shipping Company(*2)	마셜아일랜드	12월	선박금융	-	-	-	-	-	-

(*1) 소유지분율이 50% 미만이나 보유한 의결권의 상대적규모와 다른 의결권 보유자의 주식분산정도 등을 종합적으로 고려하여 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.
(*2) 해당 종속기업은 지배기업을 위하여 특수목적활동을 수행하는 기업으로서 지배기업은 해당 기업에 대하여 지분을 보유하고 있지 않으나, 해당 기업의 경제활동에서 발생하는 효익의 과반을 얻을 수 있는 의사결정 능력이 있기 때문에 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

(2) 당분기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	영업손익	분기순손익

STX마린서비스(주)	122,104	92,890	29,214	32,896	(2,469)	(2,537)

STX리조트㈜	41,584	23,164	18,420	417	(826)	(920)

STX 에어로서비스(주)	1,033	2,241	(1,208)	179	(183)	(181)

(주)피케이밸브	172,520	86,808	85,712	15,758	(965)	(684)

STX(Shanghai) Corporation Ltd.	2,131	97	2,034	407	(26)	(14)

STX International Trading(Singapore) Pte. Ltd.	3,202	5,310	(2,108)	-	-	-

STX Middle East FZE.	4,859	5,268	(409)	1,524	302	301

STX Ghana Ltd.	3	2	1	-	-	-

STX Japan Corporation	11,188	7,899	3,289	33,274	20	352

STX Global India Private Limited	387	12	375	-	(1)	(1)

STX TIMOR COPORATION,UNPESSOAL, LDA	23	-	23	-	-	-

STX Asia Limited	20,471	10,030	10,441	11,410	3	15

STX Forest LLC	2,145	2,984	(839)	-	-	-

STX Forest Malaysia	3,768	2,997	771	718	37	9

5. 영업부문(1) 영업부문의 현황

연결실체는 영업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다.

구 분	영 업 내 용

투자사업(지배기업)	무역업 및 선박관리, 국내ㆍ외 계열사 투자 등

해운ㆍ무역	선박관리 및 무역업 등

기 타	리조트 개발, 컨설팅 등

(2) 당분기와 전분기 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.1) 제 46(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	투자사업(지배기업)	해운ㆍ무역	기 타	보고부문 계	연결조정	합 계

매출액(영업수익)	140,114	96,167	417	236,698	(35,446)	201,252

영업이익(손실)	(3,831)	(3,281)	(826)	(7,938)	2,960	(4,978)

유ㆍ무형자산상각비	1,751	1,481	417	3,649	36	3,685

분기순이익(손실)	(792)	(2,740)	(921)	(4,453)	914	(3,539)

2) 제 45(전)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	투자사업(지배기업)	해운ㆍ무역	기 타	보고부문 계	연결조정	합 계

매출액(영업수익)	262,146	110,791	3,504	376,441	(71,319)	305,122

영업이익(손실)	2,012	3,934	(977)	4,969	(4,683)	286

유ㆍ무형자산상각비	656	525	427	1,608	58	1,666

분기순이익(손실)	(43)	6,188	(1,077)	5,068	(4,702)	366

(3) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

1) 제 46(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	투자사업(지배기업)	해운ㆍ무역	기 타	보고부문 계	연결조정	합 계

자 산	381,653	343,834	41,584	767,071	(145,489)	621,582

부 채	(356,486)	(216,537)	(23,164)	(596,187)	51,756	(544,431)

2) 제 45(전) 기

(단위: 백만원)

구 분	투자사업(지배기업)	해운ㆍ무역	기 타	부문 계	연결조정	합 계

자 산	362,856	186,426	212,956	762,238	(144,675)	617,563

부 채	(337,000)	(142,796)	(107,299)	(587,095)	51,261	(535,834)

(4) 당분기와 전분기 및 전기말의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	매출액(영업수익)	비유동자산(*)

제 46(당)기 1분기	제 45(전)기 1분기	제 46(당)기 1분기	제 45(전)기

국내사업장	173,607	305,100	113,014	211,501

해외사업장	63,091	71,341	96,925	2,477

지역부문 계	236,698	376,441	209,939	213,978

연결조정	(35,446)	(71,319)	(171)	(210)

합 계	201,252	305,122	209,768	213,768

(*) 부문별 비유동자산에는 금융상품, 관계기업투자주식, 이연법인세자산 등에 발생하는 권리는 포함되지 아니하였습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 금융자산1) 당분기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

유동자산

현금및현금성자산	30,895	-	-

단기금융자산	5,812	1	-

파생상품자산	-	2,062	-

매출채권(*1)	113,938	-	27,249

기타채권	11,535	-	-

- 미수금	9,507	-	-

대손충당금	(1,418)	-	-

- 미수수익	1,310	-	-

대손충당금	(486)	-	-

- 단기대여금	2,399	-	-

대손충당금	(106)	-	-

- 기타	329	-	-

소 계	162,180	2,063	27,249

비유동자산

장기금융자산	4,299	18,629	2

장기매출채권	20,111	-	-

기타채권	28,086	16,436	-

- 장기선박금융자산(*2)	-	16,436	-

- 장기대여금	59,347	-	-

대손충당금	(46,878)	-	-

- 장기미수금	53,126	-	-

대손충당금	(37,509)	-	-

- 장기미수수익	6,712	-	-

대손충당금	(6,712)	-	-

소 계	52,496	35,065	2

합 계	214,676	37,128	27,251

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

2) 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

유동자산

현금및현금성자산	26,120	-	-

단기금융자산	7,649	701	-

파생상품자산	-	93	-

매출채권(*1)	121,928	-	23,469

기타채권	11,357	-	-

- 미수금	11,399	-	-

대손충당금	(2,079)	-	-

- 미수수익	1,224	-	-

대손충당금	(488)	-	-

- 단기대여금	900	-	-

대손충당금	(106)	-	-

- 기타	507	-	-

소 계	167,054	794	23,469

비유동자산

장기금융자산	4,313	12,842	2

장기매출채권	20,840	-	-

비유동기타채권	29,414	15,775	-

- 선박금융자산(*2)	-	15,775	-

- 장기대여금	65,847	-	-

대손충당금	(51,074)	-	-

- 장기미수금	51,702	-	-

대손충당금	(37,061)	-	-

- 장기미수수익	6,712	-	-

대손충당금	(6,712)	-	-

소 계	54,567	28,617	2

합 계	221,621	29,411	23,471

(*1) 2019년 중 연결실체는 이라크 전력부(Ministry of Electricity)와 진행중인 이라크 전력생산 사업과 관련하여 발생한 매출채권에 대하여 SCB DUBAI 은행과 포페이팅 계약(채무불이행 시 소구권 없음)을 체결하였습니다. 연결실체는 포페이팅 계약에따라 해당 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 것으로 보아 해당 거래를 매각거래로 분류하였습니다. 연결실체는 채권 매각거래로 인한 사업모형 변경에 따라 매각거래와 관련된 금융자산을 상각후원가측정 금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류변경하였습니다.
(*2) 2019년 중 연결실체는 Bocimar International N.V.(이하, 매도인)와 선박매입계약을 체결하였으며, 매도인은 매입선박에 대하여 계약에 포함된 조건에 따라 계약체결일로부터 36개월 후 또는 48개월 후 선박을 재매입할 수 있는 콜옵션을 행사할 수 있습니다. 연결실체는 계약에 포함된 콜옵션 조항에 따라 자산에 대한 통제가 이전되지 않았으므로, 이전한 가액을 금융자산으로 인식하였으며 K-IFRS 1109호에 따라 당기손익- 공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. 한편 동 금융자산은 국민은행 차입금에 대하여 USD 16,445천이 근저당(담보)으로 설정되어 있습니다(주석 12 참조).

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 46(당)기 1분기	제 45(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

STX조선해양(주)(*1)	3.67	-	3.67	-

STX중공업(주)	0.03	1	0.03	1

AMSA/DMSA(*2)	1.00	17,749	1.00	11,962

기 타	-	389	-	1,093

합 계	18,139	13,056

(*1) 해당 당기손익-공정가치측정 금융자산의 장부금액은 1백만원 미만입니다.
(*2) 연결실체는 AMSA/DMSA(니켈광산개발사업) 투자와 관련하여 전기 중 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산평가손실을 18,697백만원 인식하였으며, 당분기 중 대여금의 출자전환으로 인하여 장부금액이 증가하였습니다. 동 지분상품은 암바토비 PF대주단에 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조). 연결실체는 AMSA/DMSA의 다른 주주인 AHL 및 AHL2를 대신하여 대부 투자 의무를 부담하고 배당을 받을권리를 보유하고 있으므로 1.67%의 실질지분율을 이용하여 해당 지분을 평가하였습니다.

4) 당분기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	종 류	금융기관명	금 액	사용제한내용

단기금융자산	보통예금	KB국민은행	254	MCA호 선박 인수 원리금 상환용도(*)

정기예금	한국산업은행	3,216	외국환거래약정 담보제공

한국산업은행	1,102	BP 하자보수보증 담보

(주)하나은행	1	계약이행보증

Woori Bank(Tokyo)	227	선물환한도 담보제공

경남은행	800	운영자금 차입담보

선물계좌	이베스트	1,306	선물환거래증거금

NH선물(주)	14	선물환거래증거금

장기금융자산	당좌개설보증금	(주)우리은행 등	10	당좌개설보증금

정기예금	(주)하나은행	398	계약이행보증 담보

중소기업은행	5	계약이행보증 담보

대구은행	50	임차인 질권설정

합 계	6,583

(*) 선박매입목적의 대출약정서에 따른 채무를 담보하기 위해 향후 예치될 용선료 예금채권에 대해 근질권을 설정하였습니다.

(2) 금융부채

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 46(당) 기 1분기	제 45(전) 기

당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채

유동부채

매입채무	-	103,614	-	103,467

단기차입금	-	290,902	-	277,547

유동성장기부채	-	32,910	-	32,575

파생상품부채	696	-	6,471	-

단기금융부채	-	28,170	-	24,624

- 미지급금	-	12,773	-	10,394

- 미지급비용	-	12,167	-	11,285

- 미지급배당금	-	90	-	93

- 유동성콘도회원보증금	-	2,317	-	2,316

- 금융보증부채	-	255	-	255

- 기타의금융부채	-	568	-	281

소 계	696	455,596	6,471	438,213

비유동부채

장기차입금	-	49,678	-	52,597

장기금융부채	-	15,692	-	15,935

- 콘도회원보증금	-	3,728	-	3,664

- 금융보증부채	-	521	-	520

- 기타의금융부채	-	11,443	-	11,751

소 계	-	65,370	-	68,532

합 계	696	520,966	6,471	506,745

상기 금융부채 중 상각후원가로 측정된 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 46(당)기 1분기	제 45(전)기 1분기

Ⅰ. 금융수익

이자수익	342	675

외환차익	5,989	7,383

외화환산이익	6,206	10,789

파생상품평가이익	3,683	11,373

파생상품거래이익	1,555	2,569

사채상환이익	59	-

차입금상환이익	-	155

금융수익 계	17,834	32,944

Ⅱ. 금융비용

이자비용	2,210	3,113

외환차손	6,264	11,668

외화환산손실	11,010	14,755

매출채권처분손실	441	780

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	6

파생상품평가손실	395	120

파생상품거래손실	38	1,363

사채상환손실	-	149

금융보증손실	356	541

기타금융비용	-	1

금융비용 계	20,714	32,496

Ⅲ. 순금융수익(Ⅰ-Ⅱ)	(2,880)	448

(4) 파생상품 1) 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 46(당)기 1분기	제 45(전) 기

자 산	부 채	자 산	부 채

통화선도 등	1,891	353	36	5,600

상품선물	171	343	57	391

주식옵션 등	-	-	-	480

합 계	2,062	696	93	6,471

2) 당분기 중 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

거래목적	회계처리	파생상품 종류	평가이익(손실)	비 고

매매목적	매매목적회계	통화선도 등	3,501	당기손익

(232)

상품선물	182

(163)

합 계	3,683	평가이익

(395)	평가손실

3) 당분기 중 연결실체가 거래한 파생상품의 성격과 내용은 다음과 같습니다.① 통화선도계약 등연결실체는 외화자산 및 부채의 환율변동위험을 회피하기 위하여 한국산업은행 등과통화선도계약을 체결하였으며, NH선물(주) 등의 중개로 통화선물계약을 체결하였습니다.② 상품선물계약연결실체는 ADM Investor Service International Ltd., 이베스트 등과 알루미늄 및 아연 등 비철금속과 관련된 매매목적의 선물계약을 체결하였습니다.

(5) 공정가치1) 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품과 단기금융자산으로 표시되어 있는 수익증권의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다. 활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영자의 판단을 사용하여 공정가치로 측정하고 있습니다.

2) 공정가치를 결정하는데 사용한 할인율에 관련된 가정에 대한 정보당분기말과 전기말 현재 예상현금흐름을 할인하기 위해 사용된 할인율은 다음과 같습니다.

구 분	제 46(당) 기 1분기	제 45(전) 기

파생상품	2.83%	2.87%

3) 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

제 46(당)기 1분기

금융자산

파생상품자산	-	2,062	-	2,062

매출채권	-	27,249	-	27,249

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	1	-	18,591	18,592

장기당기손익인식금융자산	-	-	38	38

선박금융자산(*2)	-	16,436	-	16,436

금융자산 합계	1	45,747	18,629	64,377

금융부채

파생상품부채	-	696	-	696

제 45(전) 기

금융자산

파생상품자산	-	93	-	93

매출채권	-	23,469	-	23,469

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	1	701	12,844	13,546

선박금융자산(*2)	-	15,776	-	15,776

금융자산 합계	1	40,039	12,844	52,884

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품부채	-	5,951	481	6,432

(*1) 취득원가로 인식하고 있는 지분증권의 장부금액은 포함되어 있지 않습니다.
(*2) 유사선박의 중고가격을 이용한 거래사례를 통해 공정가치를 측정하였습니다.

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수 준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수 준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수 준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(6) 금융자산의 양도연결실체는 당분기 및 전기 중 은행과의 신용장(L/C) 네고를 통해 매출채권을 할인하였습니다. 해당 거래로 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결실체가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융 부채는 연결재무상태표에 단기차입금 4,802백만원(전기: 14,729백만원)으로 분류되어 있습니다(주석 14 참조).(7) 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 46(당)기 1분기	제 45(전) 기

상 품	52,678	59,505

제 품	8,144	6,049

재 공 품	16,997	10,387

반 제 품	16,639	14,620

저 장 품	840	779

원 재 료	8,150	7,329

미 착 품	371	5,350

소 계	103,819	104,019

평가손실충당금	(1,738)	(2,004)

합 계	102,081	102,015

8. 관계기업및공동기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업과 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. 1) 관계기업

(단위: 백만원)

회 사 명	소재지	주요 영업활동	제 46(당)기 1분기	제 45(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)예그리나(*)	대한민국	제 빵	36.22	-	36.22	-

STX China Shipbuilding Holdings Co.,Ltd.(*)	홍 콩	사업투자	28.04	-	28.04	-

STX(대련)엔진유한공사(*)	중 국	엔진 제작 및 판매	24.00	-	24.00	-

PT IndoAsia Cemerlang(*)	인도네시아	광구탐사 및 생산	40.00	-	40.00	-

(주)STX바이오(*)	대한민국	미생물 제조 및 배양 판매업 등	40.00	-	40.00	-

DV PARITET(*)	러시아	제재목사업	49.00	-	49.00	-

(주)STX네트워크서비스	대한민국	서버유지보수	30.00	89	30.00	133

합 계	89	133

(*) 해당 관계기업투자주식은 전액 손상되었습니다.

2) 공동기업

(단위: 백만원)

회 사 명	소재지	주요 영업활동	제 46(당) 1분기	제 45(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

KIM LLC(*)	러시아	LPG 저장 및 판매	45.00	625	45.00	557

(*) 연결실체는 공동지배력을 보유하는 당사자들이 공동약정을 통하여 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. KIM LLC에 대한 소유지분율은 45%이나, 의결권이 없는 지분율 10%로 인해 의결권 지분율은 50%입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업및공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 중 관계기업및공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회 사 명	기초	처분	지분법손익	지분법자본변동	분기말

KIM LLC	557	-	(69)	137	625

(주)STX네트워크서비스	133	-	(44)	-	89

합 계	690	-	(113)	137	714

2) 전분기 중 관계기업및공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회 사 명	기초	처분	지분법손익	지분법자본변동	분기말

KIM LLC	1,116	-	(187)	(52)	877

(주)STX네트워크서비스	146	(30)	15	-	131

합 계	1,262	(30)	(172)	(52)	1,008

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 46(당)기 1분기	제 45(전) 기

취득가액	감가상각누계액	국고보조금	손상차손누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	국고보조금	손상차손누계액	장부금액

토 지	66,150	-	-	-	66,150	66,150	-	-	-	66,150

건 물	70,065	(18,041)	-	(6,798)	45,226	70,058	(17,626)	-	(6,798)	45,634

구 축 물	15,542	(9,218)	-	(56)	6,268	15,542	(9,040)	-	(56)	6,446

선 박	48,309	(15,152)	-	-	33,157	66,594	(14,770)	-	(18,285)	33,539

기계장치	36,485	(19,413)	(276)	-	16,796	36,069	(19,012)	(283)	-	16,774

차량운반구	2,206	(1,468)	-	-	738	2,055	(1,427)	-	-	628

공기구비품	36,525	(31,804)	(475)	-	4,246	36,232	(31,573)	(291)	-	4,368

사용권자산	23,132	(7,446)	-	-	15,686	22,912	(5,870)	-	-	17,042

기타의유형자산	1,667	(274)	-	-	1,393	2,084	(187)	-	(417)	1,480

건설중인자산	197	-	-	-	197	377	-	-	-	377

합 계	300,278	(102,816)	(751)	(6,854)	189,857	318,073	(99,505)	(574)	(25,556)	192,438

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 46(당)기 1분기	제 45(전)기 1분기

기초 장부금액	192,438	90,288

취 득	1,291	700

처 분	(81)	(9)

감 가 상 각 비	(3,681)	(1,640)

대 체(*)	-	(188)

기 타	(110)	(130)

분기말 장부금액	189,857	89,021

(*) 기업회계기준서 제1116호의 도입으로 인하여 리스 이용에 따라 인식한 선박을 사용권자산으로 대체하였습니다.

10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 46(당) 1분기	제 45(전) 기

산업재산권	350	350

소프트웨어	412	440

기타의무형자산	1,733	1,757

합 계	2,495	2,547

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 46(당) 1분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기타	분기말

산업재산권	350	-	-	-	-	350

소프트웨어	440	-	-	(28)	-	412

기타의무형자산	1,757	-	-	(14)	(10)	1,733

합 계	2,547	-	-	(42)	(10)	2,495

2) 제 45(전) 1분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기타	분기말

산업재산권	350	-	-	-	-	350

소프트웨어	396	5	-	(30)	-	371

기타의무형자산	2,031	-	(300)	-	108	1,839

합 계	2,777	5	(300)	(30)	108	2,560

11. 리스

(1) 리스이용자1) 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 46(당)기 1분기	제 45(전)기

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

사용권자산(*)

차량	1,568	(633)	935	1,448	(492)	956

사무실	6,656	(1,819)	4,837	6,473	(1,714)	4,759

사택	93	(36)	57	167	(97)	70

선박	14,583	(4,771)	9,812	14,583	(3,365)	11,218

기타	84	(37)	47	91	(53)	38

합 계	22,984	(7,296)	15,688	22,762	(5,721)	17,041

(*) 연결재무상태표의 '유형자산'항목에 포함되었습니다.

당분기 중 증가된 사용권자산은 591백만원(전분기: 78백만원)입니다.

리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 리스부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 46(당)기 1분기	제 45(전)기

리스부채(*)

유동	10,634	9,567

비유동	23,283	25,297

합 계	33,917	34,864

(*) 연결재무상태표의 '차입금'항목에 포함되었습니다.

2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 46(당)기 1분기	제 45(전)기 1분기

사용권자산의 감가상각비	1,903	753

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	282	74

리스채권에 대한 이자수익	131	-

단기 및 소액리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	2,809	1,149

외환차손	(114)	12

외화환산손실	(489)	60

당분기 중 리스의 총 현금유출은 4,619백만원(전분기: 1,831백만원)입니다.(2) 리스제공자연결실체는 소유 선박을 리스로 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 선박을 이용한 리스계약은 모두 운용리스로 분류하고 있습니다. 연결실체가 선박 리스로 당기 중 인식한 리스료 수익은 7,663백만원입니다.

12. 담보제공자산 등(1) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 및 거래약정을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 천EUR, 천JPY / 원화단위: 백만원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액(*1)	차입금 및거래약정 내용	차입(실행)금액	담보권자

토지 및 건물	36,909	18,000	단기차입금	1,800	농협은행

1,800	1,500	중소기업은행

6,220	에너지특별회계자금	1,187	한국에너지공단

USD 14,800	USD 3,970

84,260	48,000	운영자금 외	20,800	우리은행

지급보증	USD 4,675

EUR 78

612

23,000	운영자금 외	15,463	한국산업은행

2,714	3,960	3,156	경남은행

재고자산	49,059	23,400	수출성자금	18,000	한국수출입은행

단기금융상품 등	3,216	3,216	Banker's Usance	USD 100,951	한국산업은행

JPY 38,180

EUR 3,790

50	50	임차인질권설정	-	GS리테일

1	USD 1	계약이행보증	USD 1	(주)하나은행

227	JPY 22,142	선물환한도	-	Woori Bank Tokyo Branch

800	800	운영자금차입	-	경남은행

254	USD 224	선박금융	USD 9,149	국민은행

장기선박금융자산(*2)	16,436	USD 16,445	선박금융

선박	24,735	USD 8,730	선박금융	USD 5,130	캠코선박운용

8,422	6,336	6,144	해양진흥공사

(*1) 담보제공자산 중 지분증권 및 금융상품은 장부금액으로 표시하였습니다.
(*2) 2019년 중 연결실체는 Bocimar International N.V.(이하, 매도인)와 선박매입계약을 체결하였으며, 매입선박에 대하여 매도인과 정기용선 계약을 체결하였습니다. 매도인은 계약에 포함된 조건에 따라 계약체결일로부터 36개월 후 또는 48개월 후 선박을 재매입할 수 있는 콜옵션을 행사할 수 있습니다. 연결실체는 계약에 포함된 콜옵션 조항에 따라 자산에 대한 통제가 이전되지 않았으므로, 이전한 가액을 금융자산으로 인식하였으며 K-IFRS 1109호에 따라 당기손익- 공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. 한편 동 금융자산은 국민은행 차입금에 대하여 USD 16,445천이 근저당(담보)으로 설정되어 있습니다(주석 6 참조).

(2) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 제공한 보증 및 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD / 원화단위: 백만원)

구 분	제공받은자	담보제공자산
혹은 보증내용	담보 혹은
보증금액(*1)	관련 차입금 등	담보권자 혹은 지급보증처

지급보증	Sherritt International Corporation (*2)	니켈광 개발사업 채무보증	USD 647	USD 14,823	한국수출입은행

STX조선해양 (*3)	하자이행보증	USD 810	-	BP Shipping

PT Mutiara Jawa 등	차입금지급보증	USD 2,625	USD 13,750	우리소다라은행 등

STX리조트	지급보증	941	-	STX조선해양

담보제공	AMSA/DMSA	당기손익인식금융자산	17,749	USD 1,647,796	암바토비 PF 대주단

STX조선해양 (*3)	단기금융자산	USD 972	USD 810	한국산업은행

아래스(주)	계약이행보증 담보	403	403	서울보증보험

PT Mutiara Jawa	당기손익인식금융자산	-	USD 20,600	우리소다라은행

합 계	19,093	403

USD 5,054	USD 1,697,779

(*1) 담보제공자산 중 지분증권 및 금융상품은 장부금액으로 표시하였습니다.
(*2) Sherritt이 수출입은행과 맺은 대출계약에 대하여 한국암바토비 컨소시엄이 Sherritt 대출에 대한 지급보증을 제공하였으며, 대출금의 상환은 계약상 Sherritt이 AMSA/DMSA로 부터 수령하는 배당으로만 가능하나, Sherritt이 AMSA/DMSA로부터 배당을수령하지 못함에 따라 지급보증이 실행되었습니다. 이에 따른 지급보증실행예상액739백만원을 금융보증부채로 계상하였습니다.
(*3) STX조선해양(주)에서 건조한 선박의 하자보증을 위해 발주처인 BP Shipping에 제공한 보증 및 담보이며 USD 810천의 하자이행보증(Warranty Bonds) 발급을 위해 한국산업은행에 동 금액의 120%에 해당하는 USD 972천의 예금을 담보로 제공하였습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증 및담보의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 천EUR / 원화단위: 백만원)

구 분	제 공 자	물건 또는 내용	금액

지급보증	(주)우리은행	기타외화지급보증	USD 8,100

계약이행보증	USD 4,675

EUR 78

USD 612

한국산업은행	기타외화지급보증	USD 810

서울보증보험(주)	공탁보증보험	2,217

입찰보증보험 외	3,658

계약이행보증 외	1,996

9,933

㈜하나은행	계약이행보증 외	5,421

부산은행	계약이행보증	USD 252

글로벌마린서비스㈜	지급보증	2,556

자본재공재조합	하자이행보증 외	2,562

제공받은 담보	매출거래처	부동산	4,400

유가증권(*)	-

(*) 물품계약의 이행을 담보하기 위하여 담보제공자가 보유한 비상장 유가증권(액면금액:주당 5,000원, 20,000주)에 대하여 질권을 설정하였습니다.

13. 채무조정채권금융기관 공동관리절차(자율협약)가 2018년 8월 21일부로 종료되었으나, 채권 미신고 또는 출자전환 미청약분에 대한 잔액은 남아있으며, 당분기말 현재 관련 사채에 대한 명목가치와 현재가치의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위: 백만원)

구 분	만 기	이 자 율(%)	명목가치	현재가치

변 경 전	변 경 후(*)	변 경 전	변 경 후

비협약채권자	제88회 무보증공모사채	2013-12-03	2017-12-31	5.90	2.00	70	70

제97회 무보증신주인수권부사채	2015-08-09	2017-12-31	3.00	2.00	73	73

합 계	143	143

(*) 동 사채는 채권자 미신고분 등 143백만원을 제외하고 전액 상환되었습니다.

14. 사채, 차입금 및 리스부채(1) 사채 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	발 행 일	만 기 일	이자율(%)	제 46(당) 1분기	제 45(전) 기

제88회 무보증공모사채(*)	2010-12-03	2017-12-31	2.00	70	70

차감: 사채할인발행차금	-	-

차감: 유동성장기부채	(70)	(70)

차 감 계	-	-

(*) 동 사채는 채권자 미신고분 등 70백만원을 제외하고 전액 상환되었습니다.

(2) 신주인수권부사채1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	발 행 일	만 기 일(*)	이자율(%)	제 46(당) 1분기	제 45(전) 기

제97회 무보증 신주인수권부사채(분리형)	2012-08-09	2017-12-31	2.00	73	73

차감: 유동성장기부채	(73)	(73)

차 감 계	-	-

(*) 동 사채는 채권자 미신고분 등 73백만원을 제외하고 전액 상환되었습니다.

2) 제97회 무보증 신주인수권부사채와 관련된 신주인수권은 2015년 7월 10일로 행사기간이 만료되었으며, 행사된 신주인수권은 없습니다.

(3) 전환사채1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 무기명식 무보증 사모 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	발 행 일	만 기 일	이자율(%)	제 46(당) 1분기	제 45(전) 기

제108회 무보증사모전환사채	2019-08-05	2022-08-05	0.00	2,300	2,300

제1회 사모전환사채(*)	2020-05-27	2025-05-27	1.00	-	2,212

소 계	2,300	4,512

차감: 전환권조정	(241)	(908)

차감: 유동성장기부채	(2,059)	(3,604)

차 감 계	-	-

(*) 전기 중 발행한 전환사채 중 30억원은 투자자의 조기상환청구권(Put Option) 행사로 상환되었습니다.

2) 무기명식 무보증 사모전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제108회 무기명식 무보증 사모 전환사채(*1,2)	제1회 무기명식 사모전환사채(*1)

발 행 일	2019-08-05	2020-05-27

발행금액	2,300 백만원	5,000 백만원

만기	2022-08-05	2025-05-27

이자지급	이자지급 없음 (액면이자율 0%)	액면이자율 1% (만기수익율 3%)

조기상환청구권	인수자는 발행일로부터 1년 후부터 조기상환청구권을 행사 가능	인수자는 발행일로부터 3개월 후부터 매 6개월, 20억원 범위 이내 행사인수자는 발행일로부터 6개월 후부터 매 6개월, 30억원 범위 이내 행사

조기상환권	발행자는 발행자의 재량에 따라 발행일로부터 1년 이후 본 사채의 전체 또는 일부 금액을 조기상환 또는 매도 청구 가능.	발행자는 발행일로부터 1년 후 매 6개월, 사채의 전체 또는 일부 금액을 조기상환 가능

조기매도청구권	-	-

전환조건	전환가격 : 9,624원/주전환청구기간 : 2020년 8월 5일 ~ 2022년 7월 5일	전환가격 : 10,265원/주전환청구기간 : 2021년 5월 7일 ~ 2025년 4월 27일

(*1) 연결실체가 발행한 상기 전환사채의 발행 조건에는 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채를 발행하는 경우 전환가액을조정하는 조항이 포함되어 있습니다. 보고기간 말 이후 1년이내에 조기상환청구권 행사 가능성을 고려하여 전액 유동성장기부채로 분류하였습니다.(*2) 연결실체는 동 전환사채 발행으로 인한 전환권 대가 840백만원에 대하여, 행사가격이 회사 주가에 따라 조정이 이루어지고 그 결과 발행주식수가 증가하나, 이는 현금유입액을 고정시키고자 하는 것일 뿐 발행될 자기지분상품의공정가치를 계약상 권리 금액과 일치시키도록 하기 위한 것은 아니라고 보아 경제적 실질을 감안하여 자본으로 분류하였습니다.

(4) 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차 입 처	만 기 일	이 자 율(%)	제 46(당)기 1분기	제 45(전) 기

원화차입금	한국에너지공단	2022-09-15 이후	1.20	1,187	1,252

한국산업은행	2022-11-21 이후	2.21~2.30	1,463	1,500

(주)우리은행	2022-09-05 이후	2.97	8,000	8,150

외화차입금	한국에너지공단	2021-09-15 이후	1.20~2.75	5,121	5,249

한국에너지공단(*1)	-	-	500	480

산업은행 광저우(*2)	2021-08-21 이후	1.00	8,389	8,052

캠코선박운용	2021-08-03 이후	4.10	5,815	5,799

한국해양진흥공사	2024-12-19	4.1	6,144	6,144

DB전문투자형사모특별자산투자신탁 제37호	-	6.90	10,371	10,527

소 계	46,990	47,153

차감: 현재가치할인발행차금	(244)	(374)

차감: 유동성장기부채	(20,073)	(19,260)

차 감 계	26,673	27,519

(*1) 한국에너지공단의 에너지특별자금 500백만원은 아일랜드 해상광구 탐사 등과 관련된 차입금으로 관련 활동에 따른 수익 발생시 원금 및 이자를 상환하도록 약정되어 있으며, 당분기말 현재 상환예정일을 추정할 수 없습니다.
(*2) 2018년 8월 21일 채권금융기관협의회와 에이피씨머큐리(유)의 주식매매계약 체결 및 잔여 채무금융거래조건 조정 합의에 의거 무순중흥중공유한공사의 보증채무를 주채무로 전환하였습니다.

(5) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차 입 처	이 자 율(%)	제 46(당) 1분기	제 45(전) 기

Banker's Usance	㈜우리은행 등	0.90~4.37	230,412	211,103

일반운영자금	㈜광주은행 등	1.48~6.33	55,653	51,715

매출채권할인액	㈜우리은행 등	1.60~5.09	4,802	14,729

여 신	KB증권	3.00	-	-

기 타	BHMP	3.06~4.06	35	-

합 계	290,902	277,547

(6) 리스부채당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 46(당)기 1분기	제 45(전)기

리스부채

유동	10,634	9,567

비유동	23,283	25,297

합 계	33,917	34,864

15. 자본(1) 자본금당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이며, 발행한 보통주식의 수 및 1주당 금액은 각각 19,726,902주 및 2,500원입니다. 지배기업이 발행할 우선주식의 총수는 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내이며, 발행한 우선주식의 수는 없습니다.

(2) 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 46(당)기 1분기	제 45(전) 기

감자차익	309,749	309,749

전환권대가	840	840

연결범위의 변경	2,049	-

합 계	312,638	310,589

(3) 자기주식당분기말과 전기말 현재 자기주식은 보통주식 11,958주 입니다.

(4) 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 46(당) 1분기	제 45(전) 기

주식할인발행차금	(305,334)	(305,334)

출자전환채무	62	62

기타포괄손익인식금융자산평가손실	(1,143)	(840)

해외사업환산이익	747	442

(부의)지분법자본변동	(1,971)	(2,108)

재평가잉여금	3,767	3,689

주식기준보상	162	156

신종자본증권	19,992	19,992

기 타	(389)	(389)

합 계	(284,107)	(284,330)

(5) 신종자본증권연결실체는 전기 중 운영자금 조달 목적으로 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채를 발행하였습니다. 본 전환사채는 계약조건 상 발행자인 연결실체의 현금결제의무가 없으므로 자본으로 분류되었습니다. 당분기말 현재 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	제109회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	제110회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

발행일	2020-04-28	2020-06-29

발행금액	10,000 백만원	10,000 백만원

만기(*)	2050-04-28	2050-06-29

이자지급	발행일로부터 3년 동안은 연 5.0%이며,발행일로부터 3년이 지난 날로부터 상환일까지 연 7.5% 지급	발행일로부터 3년 동안은 연 5.0%이며,발행일로부터 3년이 지난 날로부터 상환일까지 연 7.5% 지급

이자지급의정지	회사의 선택에 따라 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 않을 수 있음. 이 경우 지연이자는 다음 이자지급기일로 이연 되어 누적되며, 연 10%로 일할 계산한 추가이자 발생	회사의 선택에 따라 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 않을 수 있음. 이 경우 지연이자는 다음 이자지급기일로 이연 되어 누적되며, 연 10%로 일할 계산한 추가이자 발생

조기상환권	발행자는 발행일로부터 매 1년이 되는 날의 익일부터 30영업일이 되는 날까지의 기간 중 본 사채의 전부 또는 일부를조기상환 가능	발행자는 발행일로부터 매 1년이 되는 날의 익일부터 30영업일이 되는 날까지의 기간 중 본 사채의 전부 또는 일부를조기상환 가능

전환조건	전환가격 : 4,810원/주	전환가격 : 6,056원/주

전환청구기간 : 2021년 4월 28일 ~ 2050년 3월 28일	전환청구기간 : 2021년 6월 29일 ~2050년 5월 29일

(*) 신종자본증권의 만기는 30년으로 연결실체가 만기일 전 3달부터 1달 사이의 기간 중 인수인에게 만기일 연장을 통지하는 경우, 기존 조건(전환에 관한 조건 포함)과 동일하게 30년간 만기가 계속 연장 가능합니다.

(6) 주식기준보상 1) 연결실체는 지배기업의 대표이사 및 기타비상무이사와 지배기업의 종속회사인 STX 마린서비스(주)의 대표이사에게 주식매수선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	(주)STX	STX 마린서비스(주)

권리부여일	2021년 3월 31일	2019년 1월 31일

부여방법	주식매수선택권 행사시 신주교부, 자기주식교부	신주발행, 자기주식교부, 차액보상 선택형(*)

발행할 주식의 종류	보통주((주)STX)	보통주(STX마린서비스(주))

행사가격	6,000원/주	10,423원/주

행사가능기간	2023.04.01 ~ 2028.03.31	2021년 2월 1일 ~ 2028년 1월 31일

가득조건 및 행사가능시점	부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직시 행사 가능	부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직시 행사 가능

(*) STX마린서비스(주)는 주식매수선택권의 지급시 현금 또는 지분상품을 통한 결제를 선택할 수 있습니다. 연결실체는 현금 지급 의무를 부담하지 않을 것으로 예측하여 해당 거래를 주식결제형 주식기준보상으로 보아, 부여하는 지분상품의 공정가치에 기초하여 기타자본으로 회계처리 하였습니다.

2) 당분기와 전분기 중 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 46(당) 1분기	제 45(전)기 1분기

(주)STX	STX 마린서비스(주)	STX 마린서비스(주)

기초 수량	-	400,000	400,000

부여	1,800,000	-	-

분기말 수량	1,800,000	400,000	400,000

3) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 46(당)기 1분기	제 45(전)기 1분기

(주)STX	STX 마린서비스(주)	STX 마린서비스(주)

기초 주식선택권	-	156	74

당기 비용인식분	-	7	21

분기말 주식선택권	-	163	95

4) 상기 주식선택권의 평가를 위해 공정가액접근법을 적용하여 이항옵션평가모형에따라 보상원가를 계산하였으며 계산에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분	(주)STX	STX 마린서비스(주)

부여일	2021년 3월 31일	2019년 01월 31일

주식선택권의 공정가치	2,401원	406원

기초자산의 현재가치	6,080원	4,509원

무위험이자율(*)	1.82%	1.99%

기대만기	7년	9년

예상주가변동성(*)	34.20%	23.66%

(*) 무위험이자율은 평가기준일 현재 옵션의 잔존만기에 대응하는 국고채 금리를 적용하였으며, 주가변동성은 옵션의 잔존만기에 대응하는 과거 기간 KRX 운송업종지수의 주간변동성을 기초로 산정하였습니다.

16. 영업수익

당분기와 전분기 영업수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 46(당)기 1분기	제 45(전)기 1분기

상품매출액	141,956	252,427

제품매출액	14,634	-

용역매출액	21,602	32,205

선박관리매출액	22,085	20,378

지분법이익	-	15

임대수익 등	974	97

합 계	201,251	305,122

17. 영업비용

당분기와 전분기 영업비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 46(당)기 1분기	제 45(전)기 1분기

상품매출원가	137,865	253,012

제품매출원가	13,900	-

용역매출원가	22,383	23,907

선박관리매출원가	19,835	16,842

지분법손실	133	187

합 계	194,116	293,948

18. 판매비와 관리비당분기와 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 46(당)기 1분기	제 45(전)기 1분기

급 여	4,380	4,652

퇴직급여	474	353

복리후생비	907	928

여비교통비	466	225

통 신 비	71	103

세금과공과	207	162

도서인쇄비	51	24

사무실관리비	237	232

수 선 비	69	5

임 차 료	217	307

접 대 비	175	176

소모품비	71	33

감가상각비	578	434

무형자산상각비	35	22

보 험 료	77	61

지급수수료	2,179	1,624

교육훈련비	6	13

운 반 비	969	143

광고선전비	5	18

차량유지비	103	143

대손상각비	821	1,226

기 타	15	4

합 계	12,113	10,888

19. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 46(당)기 1분기	제 45(전)기 1분기

재고자산의 변동	153,956	259,979

종업원급여	17,961	16,717

감가상각비 및 무형자산상각비	3,684	1,666

지급수수료	19,563	18,112

임 차 료	478	605

운 반 비	929	162

세금과공과	484	265

대손상각비	821	1,226

기 타	8,355	6,104

합 계	206,231	304,836

20. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 46(당)기 1분기	제 45(전)기 1분기

기타의대손충당금환입	5,054	-

보험차익	63	83

유형자산처분이익	2	11

기 타	156	386

합 계	5,275	480

(2) 당분기와 전분기 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 46(당)기 1분기	제 45(전)기 1분기

기타의대손상각비	645	703

유형자산처분손실	13	9

기 타	298	127

합 계	956	839

21. 주당손익(1) 당분기와 전분기 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 1분기	제 45(전) 1분기

지배기업주주지분 보통주순이익(손실)	(3,098,902,662)	460,460,310

가중평균유통보통주식수(*)	19,714,944 주	19,714,944 주

기본주당이익(손실)	(157)	23

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	제 46(당)기 1분기	제 45(전)기 1분기

기초 발행보통주식수	19,726,902	19,726,902

자기주식 효과	(11,958)	(11,958)

가중평균유통보통주식수	19,714,944	19,714,944

(2) 당분기와 전분기 중 희석효과가 존재하지 않아 희석주당손익을 산정하지 않았습니다.

22. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

지배기업	에이피씨머큐리(유)

관계기업 및공동기업	(주)예그리나

STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd.

STX (대련)엔진유한공사

PT IndoAsia Cemerlang

KIM LLC

(주)STX바이오

STX 네트워크서비스㈜

DV PARITET

기 타	기타의 특수관계자

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 제 46(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	회 사 명	매 출	금융수익 등	금융비용 등

지배기업	에이피씨머큐리(유)	11	-	-

관계기업	KIM LLC	-	53	-

(주)STX바이오	-	26	-

STX네트워크서비스주식회사	-	2	117

기타	CHP CAPITAL LIMITED	-	-	41

Ko Bon Metal Power Limited	1,980	-	-

합 계	1,991	81	158

2) 제 45(전)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	회 사 명	매 출	금융수익 등	금융비용 등

지배기업	에이피씨머큐리(유)	11	-	-

관계기업	KIM LLC	-	61	-

(주)STX바이오	-	26	-

기타	CHP CAPITAL LIMITED	-	-	38

합 계	11	87	38

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 제 46(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	회 사 명	자금대여

관계기업 및 공동기업	KIM LLC	782

2) 제 45(전)기 1분기

전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 제 46(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	대여금	대손충당금	매입채무	미지급금	기타채무

지배기업	에이피씨머큐리(유)	-	-	-	-	-	-	55

관계기업 및공동기업	STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd.	-	5,977	20,552	(26,528)	-	-	-

STX (대련)엔진유한공사	4,303	940	-	(5,243)	-	-	-

KIM LLC	-	381	6,812	-	-	-	-

(주)STX바이오	-	432	2,300	(709)	-	-	-

STX 네트워크서비스(주)	-	1	200	-	-	43	-

기타	Ko Bon Metal Power Limited	-	-	-	-	9,150	-	-

합 계	4,303	7,731	29,864	(32,480)	9,150	43	55

2) 제 45(전) 기

(단위: 백만원)

구 분	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	대손충당금	매입채무	미지급금	사채	기타채무

지배기업	에이피씨머큐리(유)	-	-	-	-	-	-	-	55

관계기업 및공동기업	STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd.	-	20,552	5,977	(26,529)	-	-	-	-

STX(대련)엔진유한공사	4,303	-	940	(5,243)	-	-	-	-

STX바이오	-	2,300	406	(709)	-	-	-	-

STX 네트워크서비스(주)	-	200	1	-	-	43	-	-

KIM LCC	-	5,788	328	-	-	-	-	-

기타	CHP CAPITAL LIMITED	-	-	-	-	-	-	2,300	-

Ko Bon Metal Power Limited	-	-	-	-	8,203	-	-	-

합 계	4,303	28,840	7,652	(32,481)	8,203	43	2,300	55

(5) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 46(당)기 1분기	제 45(전)기 1분기

급 여	284	339

퇴직급여	21	25

합 계	305	364

(6) 주석 15에서 설명하고 있는 바와 같이, 전분기 중 지배기업의 종속회사인 STX마린서비스(주)의 대표이사에게 주식매수선택권이 부여 되었으며, 연결실체는 이와 관련하여 주식보상비용 7백만원을 인식하였습니다.

23. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과수표의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제 공 처	매 수	금 액	내 용

어 음	한국에너지공단	6매	백지	에너지특별융자담보용

수 표	한국에너지공단	6매	백지	에너지특별융자담보용

상기 이외에 당분기말 현재 연결실체가 1989년부터 2013년까지 금융기관으로부터 교부받은 어음 및 수표 중 소재가 확인되지 않은 어음 및 수표는 120매이며, 최근 5개년간(2016년~2020년) 연결실체에 지급청구된 어음, 수표는 없었습니다. 한편, 이로 인해 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향은 반영되어 있지 않으며, 연결실체는 해당 어음 및 수표에 대하여 51매는 제권판결 절차가 완료되었으며, 69매에 대하여 공시최고(제권판결)절차를 진행중에 있습니다.연결실체가 금융기관으로부터 차입한 차입금은 은행의 채무 중 하나라도 변제하지 아니한 때, 금융기관의 여신에 관련된 계획사업이 은행의 사전승인 없이 상당기간 지연되거나 중단된 때, 연결실체가 제공한 담보재산에 대하여 강제집행 또는 담보권실행 등을 위한 경매의 개시결정이나 체납처분의 착수가 있는 때, 파산ㆍ회생 신청이 있거나 채무불이행자 명부등재의 신청이 있는 때 등과 같은 기한의 이익상실 사유를 구성하는 약정을 포함하고 있습니다(2) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관과의 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 천JPY / 원화단위: 백만원)

구 분	금융기관	금 액

수입신용장발행	한국산업은행	USD 132,418

(주)우리은행	USD 60,283

농협은행(주)	USD 44,283

(주)신한은행	USD 24,225

외화지급보증	(주)우리은행	USD 9,000

(주)우리은행	USD 4,900

(주)하나은행	USD 4,782

부산은행	USD 252

원화지급보증	(주)우리은행	700

파생상품거래한도	한국산업은행	USD 10,000

8,066

(주)우리은행	USD 2,800

농협은행(주)	USD 2,069

(주)신한은행	1,142

Woori Bank Tokyo Branch	USD 2,500

Shoko Chukin Bank	USD 2,500

일반자금대출	중소기업은행	2,500

(주)우리은행	24,300

한국산업은행	14,000

1,463

한국수출입은행	18,000

경남은행	3,156

중소기업은행	1,500

농협은행(주)	1,800

선박금융	DB전문투자형사모특별자산투자신탁 제37호	USD 9,149

수출환어음매입	(주)우리은행	USD 3,312

Shinhan Bank Japan	JPY 467,440

당좌대월	Shoko Chukin Bank	JPY 250,000

(3) 연결실체는 BOCIMAR, HONGKONG LIMITED(용선주)와 MV CHINA호의 4년간 정기용선계약을 맺었으며, 용선주의 모회사인 CMB 그룹에서 동 정기용선계약에대한 계약이행을 보증하였습니다.(4) 연결실체가 매입한 선박에 대하여 선순위대주(국민은행)을 위해 선박근저당권을 설정하였습니다. 대출약정에 따라 연결실체가 담보권자(국민은행)에게 부담하는 일체의 금전채무를 담보하기 위해 연결실체가 보험계약, 정기용선계약, 정기용선계약보증에 따라 취득하였거나 취득할 모든 채권을 피담보채무의 범위내에서 담보권자에게 양도하였습니다. 선박매입목적의 대출약정서에 따른 채무를 담보하기 위해 향후 예치될 용선료 예금채권에 대해 근질권(질권자: 국민은행)을 설정하였습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 피고로서 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과같습니다.

(단위: 백만원)

계류법원	원 고	피 고	사건내용	소송가액	진행상황

창원지방법원	전근로자 3인	당사	임금청구의 소	220	1심 진행 중

서울중앙지방법원	전근로자	당사	손해배상청구의 소	35	2심 진행 중

대한상사중재원	포스코인터내셔널	당사, 광물자원공사	운영위원회효력정지가처분	-	중재 진행 중

수원고등법원(*)	창운항공㈜, 케이비손해보험	STX마린서비스㈜, 한국해양과학기술원	손해배상 청구의 소	원고소가 1,325피고소가 1,168	2심 진행 중

서울남부지방법원	최재형	STX마린서비스㈜, 한국해양과학기술원	추심금	100	1심 진행 중

대법원	문경호, 문성균, 문영균	STX마린서비스㈜	직무상 재해 보상금 청구	158	상고 취하로 종결 예정

창원지방법원마산지원	조아란	김진형, 에스티엑스리조트주식회사	개인정보 보호위반 손해배상	30	판결정본 송달

대구지방법원 상주지원 문경시법원	헤움디자인 주식회사	김영욱, 에스티엑스리조트주식회사	손해배상	3	소장부본/소송안내서 송달

(*) 당해 소송사건에 대한 1심 판결과 관련하여 소송충당부채 583,935천원을 인식하고 있습니다.

당분기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.(6) 연결실체는 암바토비 니켈광 개발 프로젝트(이하 "암바토비")에 한국광물자원공사 등과 함께 한국암바토비컨소시엄을 구성하여 투자하고 있습니다. 한국암바토비컨소시엄의 공동투자계약 및 암바토비 주주계약에 의거하여 결의한 연결실체의 투자한도는 USD 70,560천이며, 지분 투자와 운영자금 보충의무에 따른 대여금을 포함한 대부투자로 당분기말 현재까지 USD 69,103천을 투자하였습니다. 또한 마다가스카르 국가의 대규모 광업법상 요구사항인 AMSA/DMSA의 자기자본비율 25%이상의 유지를 위하여 기존 대부투자금을 출자전환하고 있습니다. (7) 종속기업인 에스엠씨아이(유)는 (주)케이알에스와 호텔 및 매장 위탁운영을 위하여 투자약정체결에 대한 투자금 3,100백만원을 (주)케이알에스에게 대여하였습니다.

24. 현금흐름표

당분기와 전분기 연결현금흐름표 중 간접법으로 작성한 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기와 전분기 중 비현금조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목	제 46(당)기 1분기	제 45(전)기 1분기

분기순이익(손실)	(3,539)	366

퇴직급여	2,631	715

감가상각비	3,642	1,640

무형자산상각비	42	26

대손상각비	821	1,226

기타의대손상각비	645	702

지분법손실	134	187

재고자산평가손실	-	22

유형자산처분손실	-	9

금융비용	14,411	19,466

기타비용	409	86

법인세비용	-	9

지분법이익	-	(15)

유형자산처분이익	-	(11)

기타수익	(5,127)	-

금융수익	(10,362)	(23,000)

합 계	3,707	1,428

(2) 당분기와 전분기 중 운전자본조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목	제 46(당)기 1분기	제 45(전)기 1분기

매출채권의 증가	(2,222)	(3,096)

미수금의 감소	1,580	4,941

미수수익의 감소	-	89

기타유동자산의 증가	(9)	(12)

선급금의 감소(증가)	1,533	(11,226)

선급비용의 감소(증가)	(2,695)	651

선급부가가치세의 감소	92	13

재고자산의 감소(증가)	(51)	18,136

파생상품자산의 감소	1,714	6,964

장기성매출채권의 감소	8,183	586

장기성미수금의 감소	114	1

기타의비유동자산의 증가	(2)	(28)

매입채무의 감소	(2,138)	(10,590)

미지급금의 증가	2,090	2,877

장기미지급비용의 증가	258	133

계약부채의 감소	(394)	(1,096)

예수금의 증가(감소)	259	(6)

부가가치세예수금의 증가	289	26

미지급비용의 증가(감소)	(2,071)	1,854

파생상품부채의 감소	(5,689)	(3,008)

기타비유동부채의 증가	6	-

사외적립자산의 납입	172	-

퇴직금의 지급	(395)	(139)

합 계	624	7,070

25. 매각예정비유동자산연결실체는 보유중인 에스티엑스에프앤씨㈜ 지분증권을 50,000천원에 매각하기로 2020년 12월 17일에 계약을 체결하였으며, 이로 인해 당기손익-공정가치 금융자산을 매각예정비유동자산으로 표시하였습니다. 해당 거래는 2021년 6월 30일까지 완료될 것으로 예상됩니다.26. 계속기업가정에 관한 중요한 불확실성(1) 연결실체는 당분기 중 순손실 3,539백만원이 발생하였고, 당분기말 현재 연결실체의 유동부채가 유동자산을 145,796백만원 초과하고 있으며, 부채총계가 자본총계를 467,281백만원 초과하고 있습니다. 따라서 이러한 상황은 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러 일으킬만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미하며, 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련된 손익항목에 대한 수정사항은 당 요약분기연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.(2) 상기 계속기업으로서의 존속능력에 대해 유의한 의문을 제기하는 상황에 대한 연결실체의 대처 방안은 다음과 같습니다.- 영구채 등 자본확충

연결실체는 영구채 등을 통해 증자 완료 후 신용등급 상향에 대하여 주채권은행인 산업은행과 협의할 예정이며, 민간 신용평가기관 3사 중 선택하여 자체 신용등급 확보 방안을 검토 중입니다. 연결실체는 신용등급 상향으로 대외신인도 상승 및 저비용의 자금조달이 가능할 것으로 예상하고 있습니다. 또한, 현금으로 예치하는 이행보증금의 보증증권 전환을 통해 유동성의 증가를 예상하고 있습니다.

- 전환사채 발행 등

연결실체는 2020년 4월 28일과 2020년 6월 29일에 표면이자율 5.0%로 하는 전환사채 100억원을 각각 발행하였으며 지속적으로 전환사채 등을 통해 유동성이 확보되면계속기업 가정에 유의적 의문을 불러 일으킬 만한 중요한 불확실성은 해소될 것으로 전망합니다.(3) 연결실체의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황 하에서는 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인 영업성과 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 있어 연결실체가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 연결실체의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련된 손익항목에 대한 수정사항은 당 요약분기연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.