SKC 반기보고서 (2023.06)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련 사항 당사는 감사위원회를 운영하고 있으며 공시서류 작성기준일 현재 3인의 사외이사(박영석, 박시원, 채은미)로 구성되어 있습니다.

설치여부	구성방법	비 고

O	3인(전원 사외이사)	회사의 업무감사 및 회계감사 수행

* 2023.3.28 배종서 감사위원회 위원이 사임하고, 오현주 감사위원회 위원이 임기종료로 퇴임하였으며, 박시원, 채은미 위원이 감사위원회 위원으로 선임되었습니다. 감사위원회는 법령 및 정관 또는 이사회규정에 따라 회사의 회계와 업무를 감사하고 이사회가 위임한 사항을 처리하는 기능을 수행합니다.

(1) 기능 및 권한 ○ 감사위원회규정 제7조 (업무범위 및 책임) 제2항, 제3항 ② 위원회의 권한사항은 다음 각 호와 같다.

1.임시주주총회의 소집청구2.이사의 위법행위에 대한 유지청구

3.이사에 대한 영업보고 요청4.이사와 회사간의 소에 관한 대표

5.업무재산 상태조사

6.직무수행을 위한 자회사에 대한 영업보고 요청

7.외부감사인의 선임 결정 또는 해임 요청

8.내부회계관리제도 운영실태 보고 수령 및 평가

9.내부회계관리규정의 제정 또는 개정

10.감사담당임원(Compliance진단담당임원)의 임면 동의

11.회계부정에 대한 내부신고가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고자에 대한 불이익한 대우 여부 확인

12.회사의 컴플라이언스(부패방지, 준법감시, 채용 투명성 포함), 정보보안 등 비재무적 리스크에 대한 검토와 개선의견 제시

13.감사 결과 시정 요구 사항에 대한 조치 확인

14.상법 제542조의9(주요주주 등 이해관계자와의 거래)에서 이사회 의결을 요구하는 거래로서 그 금액이 회사 자기자본 1.5%을 초과하지 아니하는 거래에 대한 심의?의결. 단, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제26조 이외의 다른 법령에 의해서도 이사회 의결이 요구되는 사안은 본 호의 적용 범위에서 제외한다.

15.독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제26조(대규모내부거래의 이사회 의결 및 공시)에서 이사회 의결을 요구하는 거래로서 그 금액이 회사 자기자본 1.5%을 초과하지 아니하는 거래에 대한 심의?의결. 단, 상법 제542조의9 이외의 다른 법령에 의해서도 이사회 의결이 요구되는 사안은 본 호의 적용 범위에서 제외한다.

16.기타 법령, 정관 또는 이사회규정에서 정한 사항 및 이사회에서 위임받은 사항

③ 위원회의 의무사항은 다음 각 호와 같다.

1. 감사보고서의 작성제출

2. 주주총회 의안 및 서류에 대한 조사

3. 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고

4. 외부감사인 후보 평가 기준 및 절차 문서화

5. 외부감사인 후보에 대한 대면평가 수행 및 평가결과 등의 문서화

6. 외부감사인의 합의내용 등에 대한 이행 여부 평가 및 평가결과 등의 문서화

7. 기타 법령, 정관 또는 이사회규정에서 정한 사항

(2) 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 ○ 감사위원회규정 제8조 (관계인의 의견청취)

① 위원회는 업무수행을 위하여 필요한 경우 관련 임직원 및 외부감사인을 출석하도록 하여 관련자료의 제출 또는 의견 진술을 요청할 수 있다.

② 위원회는 필요할 경우 위원회의 결의로써 전문가 등에게 자문을 구할 수 있다.

(3) 감사위원회 위원의 인적사항

성 명	주 요 경 력	타회사 겸직 현황	비 고	선임배경

박영석	펜실베니아대학교 와튼스쿨 Corporate Finance 박사(1990) 서강대 경영학부 정교수 (2000.03~현재) 자본시장연구원 원장 (2018.06~2021.08) 금융투자협회 공익이사 (2009.2.~2013.2.) 국민경제자문회의 거시금융분과 위원 (2013.5.~2015.5.) 한국증권학회 회장 (2016.3.~2017.2.) 한국금융학회 회장 (2017.7.~2018.6.) 공적자금관리위원회 위원장 (2018.3.~2018.8.) 금융위원회 금융발전심의회 위원 (2011.4.~2016.4.)	한진칼㈜ 사외이사 (2020.03~현재)	이사회 의장, 사외이사, 회계/재무 전문가	재무전문가로서 폭넓은 경험과 전문성을 바탕으로 경영전반에 대해 객관적이고 중립적인 시각으로 감사위원회 활동을 수행할 것으로 판단

박시원	연세대학교 국제대학원 국제협력 석사 Lewis and Clark Law School J.D. 강원대학교 법학전문대학원 교수 (2012~현재) 국가행정법제위원회 위원 (2021~현재)
산업통상자원부 제7기 에너지위원회 위원 (2023~현재) 서울특별시 지속가능발전위원회 위원 (2018~2020) 강원대학교 비교법학연구소 환경법센터장 (2017~2019)	-	사외이사	강원대학교 법학전문대학원 교수로 재직 중인 미국변호사 자격 보유자로써, Global/환경 분야 역량을 바탕으로 감사위원 직무를 적극적으로 수행하며 투명성과 독립성 제고에 공헌할 것으로 판단

채은미	헬싱키대 경영학 석사 페덱스 코리아 지사장 (2006~2022)	-	사외이사	국내 외국계 기업 대표 여성 리더로써 다년간의 글로벌 기업 CEO 경험과 경영, 사회 이슈 전반에 대한 폭 넓은 이해를 바탕으로 감사위원 직무를 적극적으로 수행하며 투명성과 독립성 제고에 공헌할 것으로 판단

(4) 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

박영석	예	펜실베니아대학교 와튼스쿨 Corporate Finance 박사(1990)서강대 경영학부 정교수 (2000.03~현재)자본시장연구원 원장 (2018.06~2021.08)금융투자협회 공익이사 (2009.2.~2013.2.)국민경제자문회의 거시금융분과 위원 (2013.5.~2015.5.)한국증권학회 회장 (2016.3.~2017.2.)한국금융학회 회장 (2017.7.~2018.6.)공적자금관리위원회 위원장 (2018.3.~2018.8.)금융위원회 금융발전심의회 위원 (2011.4.~2016.4.)	예	② 회계/재무분야학위보유자(2호 유형)	- 펜실베니아대학교 와튼스쿨 Corporate Finance 박사 (1990)
- 서강대 경영학부 정교수 (2000.03~현재)

박시원	예	연세대학교 국제대학원 국제협력 석사 Lewis and Clark Law School J.D.강원대학교 법학전문대학원 교수 (2012~현재)국가행정법제위원회 위원 (2021~현재)
산업통상자원부 제7기 에너지위원회 위원 (2023~현재)서울특별시 지속가능발전위원회 위원 (2018~2020)강원대학교 비교법학연구소 환경법센터장 (2017~2019)	-	-	-

채은미	예	헬싱키대 경영학 석사페덱스 코리아 지사장 (2006~2022)	-	-	-

(5) 감사위원회 위원의 독립성당사의 감사위원회는 인사위원회의 추천을 받아 주주총회의 결의를 통해 선임한 사외이사 및 법원의 결정에 의하여 선임된 일시 감사위원회 위원으로 구성하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족(3인)	상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무 전문가	충족(박영석 1인)	상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족(박시원)

그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

동 위원회 위원들은 당사, 당사의 최대주주 또는 주요주주와 감사위원회 활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없습니다. 당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있으며, 필요한 경우 회사의 비용으로 외부전문가의 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다.

나. 감사위원회의 주요 활동 당기 중 감사위원회의 활동 내역은 다음과 같습니다.

회차	개최일자	의안내용	가결여부	박영석	배종서	오현주	박시원	채은미

출석률 (100%)	출석률 (100%)	출석률 (100%)	출석률 (100%)	출석률 (100%)

찬반 여부

제1회	2023.02.06	제1호 의안 : 위원장 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	선임 전	선임 전

보고사항 1 : 22년 윤리경영 실적 및 23년 계획 보고의 건	보고	-	-	-

보고사항 2 : 22년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건

제2회	2023.02.23	제1호 의안 : 제50기(2022년) 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 작성의 건	가결	찬성	찬성	찬성

제2호 의안 : 제50기(2022년) 주주총회 의안 및 서류 조사 의견 작성의 건

보고사항 1: 제50기(2022년) 재무제표 및 내부회계관리제도 감사결과 보고의 건	보고	-	-	-

제3회	2023.05.16	제1호 의안 : 위원장 선임의 건	가결	찬성	사임	퇴임	찬성	찬성

보고사항 1 : 2023년 연간 외부감사 계획 보고의 건	보고	-	-	-

보고사항 2 : 주요 내부감사 결과 보고의 건

제4회	2023.06.15	보고사항 1 : 2023년 연간 운영계획 보고의 건	보고	-	-	-

보고사항 2 : Compliance 업무 보고의 건

보고사항 3 : 2023년 그룹 윤리경영측정 계획 보고의 건

감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

-	삼일회계법인	박영석, 채은미	수강 중	Audit Committee School
(온라인 과정)

*교육일자 2023.06감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

이사회사무국	3	임원1, 팀장 1, Manager1 (평균 17년)	위원회 운영 지원 및 법률 자문

법무팀	5	팀장1, Manager 4 (평균 14년)	법률자문

감사팀	5	팀장1, Manager 4 (평균 16년)	감사위원회의 감사활동 지원,윤리경영/경영진단,실적 보고 등 감사위원회 전반 지원

다. 준법지원인 등

당사는 자산총액이 5천억원 이상인 상장법인으로서 준법지원인을 선임하였으며, 준법지원인의 인적사항 및 주요경력에 관한 사항은 다음과 같습니다.

성명	성별	출생년월	직위	담당업무	자격충족요건	주요경력	재직기간	최초선임일	임기만료일

최갑룡	남	1965.03	ESG추진지원단장 겸이사회 사무국장	ESG 추진 지원단 총괄	법률학 석사학위를 취득하고, 상장회사 법무부서에서 5년 이상 근무	SUPEX추구협의회 법무지원팀 SK이노베이션, SK텔레콤 법무팀 (1994~2003)	25년	2020.12.03	2023.12.03

준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무팀	4	팀장1, Manager 3 (평균 5년)	준법지원 업무 지원

준법지원인 주요활동내역 및 그 처리결과

시기/빈도	항목	주요내용	결과

연중	회사 경영활동 전반에 대한 준법여부 점검	- 신규 및 기존 투자사업 관련 준법 여부 점검
- 안전/보건/환경, 영업비밀 준수, 공정거래 등	사내 제도 정비, 법규 준수 프로세스 구축, 경영활동 전반에 대한 법률자문 제공 등

2~5월	준법지원인 Letter 송부	- 윤리경영 제보 채널, 제보자 보호프로그램 안내
- 업무사고 신고절차, 화학물질 취급 유의사항
- 계약체결절차, 공정거래법상 부당지원 소개
- 거버넌스 구성 소개 등	-

2월	정기주주총회 점검(투자사 포함)	- 정기 주주총회 목적사항 점검
- 정기 주주총회 절차 및 일정 점검
- 등기사항 등 점검	특이사항 없음

분기 1회	사인 및 공인인증서 현황 점검	- 사인 및 공인인증서 발급 및 이용 현황 점검	특이사항 없음

2월	SHE Leadership 향상교육	- Leadership 기반 체계적 안전관리 교육	-

1월	안전보건환경에 관한 교육	- 신입/영입구성원 SHE 교육 시행	-

3월	온실가스 법규 교육	- 온실가스 법규소개 및 법규이행 실무 교육	-

※ 점검시기는 종료월 기준