SKC 사업보고서 (2025.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련 사항 당사는 감사위원회를 운영하고 있으며 공시서류 작성기준일 현재 3인의 사외이사(정현욱, 박시원, 채은미)로 구성되어 있습니다.

설치여부	구성방법	비 고

O	3인(전원 사외이사)	회사의 업무감사 및 회계감사 수행

감사위원회는 법령 및 정관 또는 이사회규정에 따라 회사의 회계와 업무를 감사하고 이사회가 위임한 사항을 처리하는 기능을 수행합니다.

(1) 기능 및 권한 ○ 감사위원회규정 제7조 (업무범위 및 책임) 제2항, 제3항, 제4항, 제5항② 위원회의 권한사항은 다음 각 호와 같다.

1. 임시주주총회의 소집청구2. 이사의 위법행위에 대한 유지청구

3. 이사에 대한 영업보고 요청4. 이사와 회사간의 소에 관한 대표

5. 업무재산 상태조사

6. 직무수행을 위한 자회사에 대한 영업보고 요청

7. 외부감사인의 선임 결정 또는 해임 요청

8. 내부회계관리제도 운영실태 보고 수령 및 평가

9. 내부회계관리규정의 제정 또는 개정

10. 감사담당임원(Compliance진단담당임원)의 임면 동의

11. 회계부정에 대한 내부신고가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고자에 대한 불이익한 대우 여부 확인

12. 회사의 컴플라이언스(부패방지, 준법감시, 채용 투명성 포함), 정보보안 등 비재무적 리스크에 대한 검토와 개선의견 제시

13. 감사 결과 시정 요구 사항에 대한 조치 확인

14. 기타 법령, 정관 또는 이사회규정에서 정한 사항 및 이사회에서 위임받은 사항

③ 위원회의 의무사항은 다음 각 호와 같다.

1. 감사보고서의 작성제출

2. 주주총회 의안 및 서류에 대한 조사

3. 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고

4. 외부감사인 후보 평가 기준 및 절차 문서화

5. 외부감사인 후보에 대한 대면평가 수행 및 평가결과 등의 문서화

6. 외부감사인의 합의내용 등에 대한 이행 여부 평가 및 평가결과 등의 문서화

7. 기타 법령, 정관 또는 이사회규정에서 정한 사항

④ 위원회는 다음 각호의 사항을 이사회 의결에 앞서 심의한다.

1. 『독점규제 및 공정거래에 관한 법률』 상의 특수관계인과의 대규모내부거래로서 그 금액이 회사 자기자본 1.5% 이상인 거래

2. 상법 제542조의9(주요주주 등 이해관계자와의 거래)의 거래 및 기타 상법상 회사의 최대주주 및 특수관계인과의 거래로서 이사회 의결을 요구하는 거래 로서 그 금액이 회사 자기자본 1.5% 이상인 거래

3. 상법 제398조(이사 등과 회사 간의 거래) 제1호의 거래

4. 기타 내부거래와 관련하여 이사회 또는 위원회에서 필요하다고 인정한 거래

⑤ 위원회는 이사회 규정 제16조의3 제2항 제1호, 본조 제2항 제14호, 제3항 제7호 및 제4항 제4호에 의하여 다음 각 호의 권한을 갖는다.

1. 공정거래자율준수관리자의 선임 및 해임 의결

2. 준법지원인의 선임 및 해임 의결

3. 준법통제기준의 제정 및 개정 각 의결

4. 상법 제542조의9(주요주주 등 이해관계자와의 거래)에서 이사회 의결을 요구하는 거래 또는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제26조(대규모내부거래의 이사회 의결 및 공시)에서 이사회 의결을 요구하는 대규모내부거래로서 그 금액이 회사 자기자본 1.5% 미만인 거래에 대한 의결. 단, 본문의 법령 이외의 다른 법령에 의해서도 이사회 의결이 요구되는 사안은 이사회 의결에 의한다.

5. 임원배상책임보험 가입 및 기타 임원의 책임부담에 대한 구제제도의 도입 의결

6. 공정거래자율준수관리자의 공정거래자율준수프로그램 운영 실적 및 계획에 대한 연 1회 보고

7. 준법지원인의 준법통제기준 준수여부 점검 결과 보고

(2) 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 ○ 감사위원회규정 제8조 (관계인의 의견청취)

① 위원회는 업무수행을 위하여 필요한 경우 관련 임직원 및 외부감사인을 출석하도록 하여 관련자료의 제출 또는 의견 진술을요청할 수 있다.

② 위원회는 필요할 경우 전문가 등에게 자문을 구할 수 있다.

(3) 감사위원회 위원의 인적사항

성 명	주 요 경 력	타회사 겸직 현황	비 고	선임배경

정현욱	공인회계사(1992), 세무사 (1992)
외국회계사, 미국 California (1997)
E, 한영회계법인 (1990-1996)
LG그룹 회장실, 재무팀 (1996-1998)
Delphi Korea, Finance Manager (1998-2001)
현대에너지, Finance Controller (2002-2004)
SAP Korea, Controller (2004-2006)
GE Healthcare Korea, Finance Director (2006-2008)
서울반도체 CFO (2009~2011)
Lam Research Korea 재무담당 전무 (2011~2023)
김장 법률사무소 회계사 (2023~현재)	김장 법률사무소 회계사
(2023.07~현재)	감사위원장,
사외이사	재무전문가로서 폭넓은 경험과 전문성을 바탕으로 경영전반에 대해 객관적이고 중립적인 시각으로 감사위원회 활동을 수행할 것으로 판단

박시원	연세대학교 국제대학원 국제협력 석사Lewis and Clark Law School J.D.강원대학교 법학전문대학원 교수 (2012~현재)국가행정법제위원회 위원 (2021~현재)
산업통상자원부 제7기 에너지위원회 위원 (2023~현재)
산업통상자원부 규제개혁위원회 위원 (2023~현재)서울특별시 지속가능발전위원회 위원 (2018~2020)강원대학교 비교법학연구소 환경법센터장 (2017~2019)	-	사외이사	강원대학교 법학전문대학원 교수로 재직 중인 미국변호사 자격 보유자로서, Global/환경 분야 역량을 바탕으로 감사위원 직무를 적극적으로 수행하며 투명성과 독립성 제고에 공헌할 것으로 판단

채은미	페덱스 코리아 대표이사 (2006~2022)
주한 미국상공회의소 부회장 (2014~2022)
대한상공회의소 물류위원회 부회장 (2010~2022)
인사혁신처 정책자문위원 (2018~현재)
국무조정실 규제심판위원(2022~현재)	-	이사회 의장,사외이사	국내 외국계 기업 대표 여성 리더로서 다년간의 글로벌 기업 CEO 경험과 경영, 사회 이슈 전반에 대한 폭 넓은 이해를 바탕으로 감사위원 직무를 적극적으로 수행하며 투명성과 독립성 제고에 공헌할 것으로 판단

(4) 사외이사 여부 및 회계/재무전문가 관련

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

정현욱	예	공인회계사(1992), 세무사 (1992)
외국회계사, 미국 California (1997)
E, 한영회계법인 (1990-1996)
LG그룹 회장실, 재무팀 (1996-1998)
Delphi Korea, Finance Manager (1998-2001)
현대에너지, Finance Controller (2002-2004)
SAP Korea, Controller (2004-2006)
GE Healthcare Korea, Finance Director (2006-2008)
서울반도체 CFO (2009~2011)
Lam Research Korea 재무담당 전무 (2011~2023)김장 법률사무소 회계사 (2023~현재)	예	공인회계사 (1호 유형)	-공인회계사- E, 한영회계법인 (1990-1996)

박시원	예	연세대학교 국제대학원 국제협력 석사Lewis and Clark Law School J.D.강원대학교 법학전문대학원 교수 (2012~현재)국가행정법제위원회 위원 (2021~현재)
산업통상자원부 제7기 에너지위원회 위원 (2023~현재)
산업통상자원부 규제개혁위원회 위원 (2023~현재)서울특별시 지속가능발전위원회 위원 (2018~2020)강원대학교 비교법학연구소 환경법센터장 (2017~2019)	-	-	-

채은미	예	페덱스 코리아 대표이사 (2006~2022)
주한 미국상공회의소 부회장 (2014~2022)
대한상공회의소 물류위원회 부회장 (2010~2022)인사혁신처 정책자문위원 (2018~현재)국무조정실 규제심판위원(2022~현재)	-	-	-

(5) 감사위원회 위원의 독립성 당사의 감사위원회 위원은 사외이사후보추천위원회의 추천을 받아 전원 주주총회의 결의를 통해 선임한 사외이사로 구성하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족	상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무 전문가	충족	상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족

그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	해당사항 없음	상법 제542조의11 제3항

동 위원회 위원들은 당사, 당사의 최대주주 또는 주요주주와 감사위원회 활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없습니다.감사위원회 위원들은 원활한 감사업무를 위하여 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있으며, 필요한 경우 회사의 비용으로 외부전문가의 자문을 요구할 수 있습니다.

나. 감사위원회의 주요 활동 당기 중 감사위원회의 활동 내역은 다음과 같습니다.

회차	개최일자	의안내용	가결여부	박영석(출석률: 100 %)	박시원(출석률: 100 %)	채은미(출석률: 100 %)	정현욱(출석률: 100 %)

제1회	2025.01.14	제1호 의안: 감사담당임원 임면 동의의 건	가결	찬성	찬성	찬성	선임전

심의사항1: SK ㈜ 와 2025 년도 IT 계약 체결 사전심의의 건	사전심의	참석	참석	참석

심의사항2: Project Sapphire 부속합의 체결 사전심의의 건

제2회	2025.02.10	보고사항1: 24 년 별도 연결 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	보고	참석	참석	참석

제3회	2025.02.18	제1호 의안 : 제52기(2024년) 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 작성의 건	가결	찬성	찬성	찬성

제2호 의안 : 제52기(2024년) 주주총회 의안 및 서류조사 의견 작성의 건

보고사항1: 제52기(2024년) 재무제표 및 내부회계관리제도 감사결과 보고의 건	보고	참석	참석	참석

보고사항2: 24년 윤리경영실적 및 ’25년 계획 보고의 건

심의사항1 : SK핀크스㈜와의 골프 이용권 구매 체결 사전심의의 건	사전심의	참석	참석	참석

제4회	2025.02.26	심의사항1 : 앱솔릭스 현지차입 지급보증 사전심의의 건	사전심의	참석	참석	참석

제5회	2025.03.17	제1호 의안 : 에스케이리비오(주) 단기 대여 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

제6회	2025.03.26	심의사항1 : 에스케이리비오㈜ 투자유치 관련 이행보증 사전심의의 건	사전심의	퇴임	참석	참석	참석

제7회	2025.04.15	제1호 의안 : 위원장 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성

보고사항1: 내부회계관리규정 개정 보고의 건	보고	참석	참석	참석

심의사항1: 에스케이넥실리스 말련생산법인 지분 매각조건 사전심의의 건	사전심의	참석	참석	참석

심의사항2: SUPEX추구협의회 운영비용 분담금 지급 사전심의의 건

제8회	2025.04.22	심의사항1: Absolics 보조금 이행보증 사전심의의 건 (이행보증 조건 일부 변경)	사전심의	참석	참석	참석

제9회	2025.05.20	제1호 의안 : Halio 현물출자 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

보고사항1: 내부감사결과(리더솔선수범)보고의 건	보고	참석	참석	참석

보고사항2: 연간 외부감사계획 보고의 건

보고사항3: 비감사관리정책 보고의 건

제10회	2025.05.29	심의사항1: 영구 교환사채 발행을 위한 합의서 사전심의의 건	사전심의	참석	참석	참석

제11회	2025.06.17	제1호 의안: 에스케이리비오㈜ 단기 대여 연장 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

제2호 의안: 임원배상책임보험 가입 승인의 건

제12회	2025.07.15	보고사항1: '25년 상반기 윤리경영활동 보고의 건	보고	참석	참석	참석

심의사항1:SK㈜와의 공용 인프라 이용 협약서 체결 사전심의의 건	사전심의

제13회	2025.07.25	제1호 의안 : 에스케이리비오㈜ 단기 대여 조건 변경 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

제14회	2025.08.04	심의사항1:에스케이리비오(주) 단기 자금대여 계약 사전심의의 건	사전심의	참석	참석	참석

제15회	2025.08.21	제1호 의안 : 준법통제기준 개정 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

보고사항1: 2025년 상반기 감사결과 및 감사계획 보고의 건	보고	참석	참석	참석

보고사항2: 25년 상반기 내부감사결과 보고의 건

제16회	2025.09.11	제1호 의안 : SKC-SK엔펄스 합병가액 외부평가기관 선임 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

제17회	2025.09.16	심의사항1: Absolics 현지금융 지급보증 연장 사전심의의 건	사전심의	참석	참석	참석

제18회	2025.09.25	심의사항1: SK엔펄스 흡수합병사전심의의 건	사전심의	참석	참석	참석

제19회	2025.12.11	심의사항1: 3자 합의서 체결사전심의의 건	사전심의	참석	참석	참석

심의사항2: 추가 합의서 체결사전심의의 건

제20회	2025.12.16	제1호 의안 : 최대주주 등 특수관계인과의 ’26년 거래총액 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

보고사항1: 내부통제 중간감사결과 및 3분기 검토결과 보고의 건	보고	참석	참석	참석

보고사항2: 25년 하반기 내부감사결과(제보조사) 보고의 건

보고사항3: Compliance Management System 운영실적 보고의 건

보고사항4: 준법지원활동 결과 및 계획 보고의 건

보고사항5: 공정거래 자율준수프로그램 운영실적 및 계획 보고의 건

심의사항1: SK이노베이션과의 분담금 지급 사전심의의 건	사전심의

심의사항2: Absolics 대여 사전심의의 건

감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2025년 03월 17일	삼정KPMG	채은미, 박시원, 정현욱	일신상의 사유	- 내부회계관리제도의 감사위원회의 역할

2025년 07월 01일	삼정KPMG	채은미, 박시원, 정현욱	일신상의 사유	- 지속가능성 공시에 대비한 이사회 및 감사위원회의 고려사항 등

2025년 07월 25일	김·장 법률사무소	채은미, 박시원, 정현욱	일신상의 사유	- 상법 개정에 따른 이사 책임 변화

2025년 09월 26일	삼일PwC	정현욱	일신상의 사유	- 자본시장 관련 법규와 기업 거버넌스 동향

감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

이사회사무국	4	사무국장 1, Manager 3 (평균 20년)	위원회 운영 지원 및 법률자문

법무팀	6	팀장 1, Manager 5(평균 5년)	법률자문

감사실	8	실장 1, 팀장 2, Manager 5 (평균 16.7년)	감사위원회의 감사활동 지원,윤리경영/경영진단,실적 보고 등 감사위원회 전반 지원

다. 준법지원인 등

당사는 자산총액이 5천억원 이상인 상장법인으로서 준법지원인을 선임하였으며,준법지원인의 인적사항 및 주요경력에 관한 사항은 다음과 같습니다.

성명	성별	출생년월	직위	담당업무	자격충족요건	주요경력	재직기간	최초선임일	임기만료일

김윤회	남	1971.09	Risk Management 본부장	Risk Management 본부 총괄	상장회사에서 감사ㆍ감사위원ㆍ준법감시인으로 또는 법무부서에서 10년 이상 근무	SKC Compliance본부장
SK온 Battery법무PL
SK이노베이션 법무팀장
SK종합화학법무컴플라이언스팀장	20년	2023.12.03	2026.12.02

준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무팀	6	팀장 1, Manager 5(평균 5년)	법률자문 및 준법지원 업무 지원

준법지원인 주요활동내역 및 그 처리결과

시기/빈도	항목	주요내용	결과

연중	회사 경영활동 전반에 대한 준법여부 점검	- 신규 및 기존 투자사업 관련 준법 여부 점검
- 안전/보건/환경, 영업비밀 준수, 공정거래 등	사내 제도 정비, 법규 준수 프로세스 구축,경영활동 전반에 대한 법률자문 제공 등

연중	내부감독체계 구축	- 부패방지경영시스템(ISO 37001) 인증 유지/시행	부패방지경영시스템(ISO 37001) 인증 유지

분기 1회	사인 및 공인인증서 현황 점검	- 사인 및 공인인증서 발급 및 이용 현황 점검	특이사항 없음