SKC 사업보고서 (2024.12)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리에 관한 사항[ SKC ] 1) 개요

당사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금 조달과 영업활동 과정에서 발생하였습니다.또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 신용위험, 유동성위 험, 시장위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.

2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

(1) 상각후원가로 측정되는 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	14,551,053	74,249,880

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1)	-	-

합 계	14,551,053	74,249,880

(*1) 지분상품은 신용위험과 무관하므로 상기 표에서 제외되었으며, 지급보증내역은 별도 주석을 참고바랍니다(주석 34 참조).

(2) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기초	손상	제각	기타	기말

매출채권	1,925	-	-	-	1,925

기타채권	20,000	1,867,060	-	-	1,887,060

합 계	21,925	1,867,060	-	-	1,888,985

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	손상	제각	기타	기말

매출채권	2,032	(107)	-	-	1,925

기타채권	20,000	-	-	-	20,000

합 계	22,032	(107)	-	-	21,925

(3) 당기말 및 전기말 현재 연체되거나 손상된 금융자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	정상채권 (연체 및 손상되지 않은 채권)	연체되었으나 손상되지 않은 채권	개별 손상된 채권	합계

연체 1개월 미만	연체 3개월 이하	연체 3개월 ~ 6개월	연체 6개월 초과

매출채권	2,145,159	-	-	-	-	1,925	2,147,084

기타채권	14,135,419	-	63,215	-	-	1,887,060	16,085,694

합 계	16,280,578	-	63,215	-	-	1,888,985	18,232,778

(전기말) (단위: 천원)

구 분	정상채권 (연체 및 손상되지 않은 채권)	연체되었으나 손상되지 않은 채권	개별 손상된 채권	합계

연체 1개월 미만	연체 3개월 이하	연체 3개월 ~ 6개월	연체 6개월 초과

매출채권	2,366,290	3,586	-	-	-	1,925	2,371,801

기타채권	15,579,001	-	-	-	187,840	20,000	15,786,841

합 계	17,945,291	3,586	-	-	187,840	21,925	18,158,642

당사는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 신용검증절차를 수행한 후에 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 해당 채권의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 매출채권과 기타채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

(4) 장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 당사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.

3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 당사가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 금융부채(이자 포함)의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

차입금	207,705,496	405,328,162	447,182,819	-	1,060,216,477

사채	1,999,550	99,779,800	158,816,833	-	260,596,183

파생금융상품부채	-	24,958,914	30,113,632	-	55,072,546

매입채무	110,489	-	-	-	110,489

기타채무	35,615,873	3,318,562	10,000	-	38,944,435

리스부채	1,858,665	2,530,252	1,085,756	-	5,474,673

금융보증계약	238,140,000	-	-	-	238,140,000

합 계	485,430,073	535,915,690	637,209,040	-	1,658,554,803

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

차입금	381,786,498	272,018,280	362,357,506	-	1,016,162,284

사채	978,175	2,934,525	151,012,600	-	154,925,300

파생금융상품부채	-	-	34,889,675	-	34,889,675

매입채무	586,698	-	-	-	586,698

기타채무	12,398,416	2,250	3,978,665	-	16,379,331

리스부채	1,809,924	5,150,344	3,954,370	-	10,914,638

금융보증계약	-	1,013,371	1,509,128	-	2,522,499

합 계	397,559,711	281,118,770	557,701,944	-	1,236,380,425

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 당사가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 공급자에 대한 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하기 위해 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정으로 당사는 개별 공급자에게 갚아야 할 금융부채를 은행에 집중시키게 됩니다. 이 약정은 공급자금융약정에 참여하지 않는 다른 공급자들의 정상적인 지급시점 보다 유의적으로 지급시점을 연장시키지는 않습니다. 평균적으로 지급시점보다 183일 정도 연장됩니다.(주석 4.(2) 참고)

4) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다.

(1) 환위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 판매 및 구매 등에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 주요 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원,외화단위: 천단위)

구 분	외화	당기말	전기말

원화환산액	외화	원화환산액	외화

외화금융자산	USD	3,069,722	2,088	2,706,057	2,099

JPY	40,958	4,376	4,107	450

CNY	173,747	863	-	-

외화금융부채	USD	-	-	-	-

JPY	-	-	29,355	3,216

CNY	-	-	-	-

당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

외화	당기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	306,972	(306,972)	270,606	(270,606)

JPY	4,096	(4,096)	(2,525)	2,525

CNY	17,375	(17,375)	-	-

(2) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록하고 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율 변동이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 주요 부채는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	이자율유형	이자율	금액

차입금	변동	4.00%~5.44%	330,500,000

(전기말) (단위: 천원)

구 분	이자율유형	이자율	금액

차입금	변동	4.35% ~ 5.72%	633,200,000

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1%p 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

법인세비용차감전순이익	(3,305,000)	3,305,000	(6,332,000)	6,332,000

(3) 기타 가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사의 투자증권은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 당사의 경영진은 당기말 현재 해당 지분증권의 가격변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

5) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는데 있습니다. 또한, 지주회사인 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제18조 '지주회사의 행위제한 등'에 의해 부채비율을 200% 이내로 유지해야 합니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어계산하고 있습니다. 당사는 당기말 현재 부채비율 88.14% 수준을 유지하고 있으며, 차입금 등의 만기는 장기적으로 분산되어 상환부담이 크지 않은 상황입니다.

당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채	1,358,936,993	1,229,830,751

자본	1,541,776,868	1,801,373,604

부채비율	88.14%	68.27%

[ SK넥실리스 ] (1) 개요

당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 신용위험, 유동성위험및 시장위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 상각후원가로 측정되는 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,443	-

(주1) 지분상품은 신용위험과 무관하므로 상기 표에서 제외되었으며, 지급보증내역은 별도 주석을 참고바랍니다.

② 당기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같으며 전기 중 손실충당금의 변동내역은 없습니다.

(당기) (단위: 백만원)

구 분	기 초	합병조정	손상	기타(주1)	기 말

매출채권	-	1,194	(374)	180	1,000

(주1) 외화채권관련 환산에 따른 충당금의 변동이 포함되어있습니다.

③ 당기말 현재 연체되거나 손상된 금융자산에 대한 내역은 다음과 같으며 전기말 연체되거나 손상된 금융자산은 없습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	개별 손상된 채권	합 계

1개월미만	3개월 이하	3개월 ~ 6개월	6개월 초과

매출채권	22,960	287	24	153	-	1,000	24,424

기타채권	13,557	-	-	-	-	-	13,557

합 계	36,517	287	24	153	-	1,000	37,981

(3) 유동성 위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 당사가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 금융부채(이자 포함)의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

구 분	3개월 미만	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

차입금(주1)	196,807	329,209	826,832	-	1,352,848

파생금융상품부채	8,829	16,262	-	-	25,091

매입채무(주1)	5,582	-	-	-	5,582

기타채무	32,522	32,458	155,373	-	220,353

리스부채	1,481	2,330	153	-	3,964

합 계	245,221	380,259	982,358	-	1,607,838

(주1) 당사는 공급자에 대한 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하기 위해 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정으로 연결실체는 개별 공급자에게 갚아야 할 금융부채를 은행에 집중시키게 됩니다. 연결실체 관점에서 이 약정은 공급자금융약정에 참여하지 않는 다른 공급자들의 정상적인 지급시점 보다 유의적으로 지급시점을연장시키지는 않습니다. 평균적으로 지급시점 보다 120일 정도 연장됩니다. (주석5.(2) 참고)

(전기말) (단위: 백만원)

구 분	3개월 미만	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

차입금	8,922	26,572	769,716	-	805,210

미지급금	10	-	-	-	10

미지급비용	4,752	-	-	-	4,752

합 계	13,684	26,572	769,716	-	809,972

4) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다.

① 환위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 판매 및 구매 등에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 주요 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천단위)

구 분	외 화	당기말	전기말

원화환산액	외 화	원화환산액	외 화

외화금융자산	USD	20,055	13,643	-	-

JPY	236	25,219	-	-

EUR	94	61	-	-

합 계	20,385	-

외화금융부채	USD	535	364	-	-

JPY	4,869	519,880	-	-

합 계	5,404	-

당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

외화	당기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	1,952	(1,952)	-	-

JPY	(463)	463	-	-

EUR	9	(9)	-	-

② 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 주요 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

구 분	이자율유형	이자율	금 액

미지급금	변동	6.76%	58,637

차입금	변동	0.7% ~ 6.04%	1,043,901

(전기말) (단위: 백만원)

구 분	이자율유형	이자율	금 액

차입금	변동	5.67%~6.03%	345,000

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1%p 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

외화	당기말	전기말

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

법인세비용차감전순이익	(11,025)	11,025	(3,450)	3,450

(5) 자본관리

당사의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는데 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

부채	1,469,670	692,054

자본	1,117,663	858,983

부채비율	131%	81%

[ SK picglobal ]

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권 및 투자자산

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.

당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

② 보증 당사는 특수관계자를 위하여 보증을 제공하고 있지 않습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

당사는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융자산 및 금융부채를 발생시키고 있습니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY, CNY 등 입니다. 차입금에 대한 이자는 주로 USD로 표시됩니다. 이 통화들은 당사의 영업으로 인해 발생되는 현금흐름과 일치하는 통화이므로, 이자에 대해서는 파생상품 계약을 체결하지 않고 경제적 위험회피가 가능하므로 위험회피회계도 적용하지 않습니다. 외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 당사는 단기 불균형을 해소하기위해 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다.

② 기타 시장가격 위험

당사가 보유하고 있는 매도가능 지분상품으로부터 지분가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을검토하고 있습니다.

(5) 자본관리

당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 영업이익을 총자본금액으로 나눈 비율인 자본이익률을 관리하고있습니다.

[ ISC ]

1) 개요

당사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

(1) 상각후원가로 측정되는 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산 (주1)	7,797,979	29,110,715

(주1) 지분상품은 신용위험과 무관하므로 상기 표에서 제외되었으며, 지급보증내역은 별도 주석을 참고바랍니다.

(2) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	기초	손상(환입)	제각	기말

매출채권	1,235,177	(720,671)	(151,782)	362,724

기타채권	1,834,911	679,900	-	2,514,811

합계	3,070,088	(40,771)	(151,782)	2,877,535

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	손상	제각	기말

매출채권	1,759,442	(481,512)	(42,753)	1,235,177

기타채권	1,416,475	418,437	-	1,834,912

합계	3,175,917	(63,075)	(42,753)	3,070,089

(3) 당기말 및 전기말 현재 연체되거나 손상된 금융자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	정상채권(연체 및 손상되지 않은 채권)	연체되었으나 손상되지 않은 채권	개별 손상된 채권	합계

연체 1개월미만	연체 3개월 이하	연체 3개월 ~ 6개월	연체 6개월 초과

매출채권	26,431,373	3,952,790	1,612,299	645,427	248,870	362,724	33,253,483

기타채권	21,834,807	197,246	1,662,161	1,472,587	16,703,545	2,514,812	44,385,158

합계	48,266,180	4,150,036	3,274,460	2,118,014	16,952,415	2,877,536	77,638,641

(전기말) (단위: 천원)

구분	정상채권(연체 및 손상되지 않은 채권)	연체되었으나 손상되지 않은 채권	개별 손상된 채권	합계

연체 1개월미만	연체 3개월 이하	연체 3개월 ~ 6개월	연체 6개월 초과

매출채권	12,214,332	2,176,126	1,707,342	2,865,352	330,861	1,235,177	20,529,190

기타채권	1,070,426	54,240	49,588	137,216	20,697,200	1,834,911	23,843,581

합계	13,284,758	2,230,366	1,756,930	3,002,568	21,028,061	3,070,088	44,372,771

3) 유동성 위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 당사가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채(이자 포함)의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

사채	246,575	20,753,425	-	-	21,000,000

매입채무	13,015,140	-	-	-	13,015,140

기타채무	9,452,364	-	3,009,645	-	12,462,009

파생상품금융부채	512,389	-	-	-	512,389

리스부채	42,558	93,351	169,915	-	305,824

합계	23,269,026	20,846,776	3,179,560	-	47,295,362

(전기말) (단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

차입금	10,067,945	-	-	-	10,067,945

사채	249,315	20,753,425	-	-	21,002,740

매입채무	4,096,979	-	-	-	4,096,979

기타채무	6,761,085	-	2,662,160	-	9,423,245

리스부채	90,299	232,496	432,394	-	755,189

합계	21,265,623	20,985,921	3,094,554	-	45,346,098

4) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다. (1) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 판매 및 구매 등에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 주요 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천단위, 원화단위: 천원)

구분	외화	당기말	전기말

원화환산액	외화	원화환산액	외화

외화금융자산	USD	61,598,600	41,904	86,157,601	66,820

JPY	91,266	10,000	91,266	10,000

외화금융부채	USD	2,452,078	1,668	1,567,803	1,231

당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 자본에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

외화	당기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	5,914,652	(5,914,652)	8,458,980	(8,458,980)

JPY	9,127	(9,127)	9,127	9,217

(2) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 주요 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	이자율유형	금액

현금및현금성자산	변동	35,305,841

(전기말) (단위: 천원)

구분	이자율유형	금액

현금및현금성자산	변동	60,321,481

장기금융상품	변동	19,381,653

차입금	변동	10,000,000

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1%p 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

외화	당기말	전기말

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

법인세비용차감전순이익	353,058	(353,058)	697,031	(697,031)

(3) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사의 투자증권은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 당사의 경영진은 당기말 현재 해당 지분증권의 가격변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

5) 자본관리 당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 있습니다. 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

부채	59,086,990	47,629,282

자본	527,405,034	480,160,087

부채비율	11.20%	9.92%

[ SK엔펄스 ] 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 등), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

가. 시장위험 (1) 외환위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화, 엔화 등과 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외화로표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 주요 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD,JPY,CNY,EUR,천원)

구분	외화	당기말	전기말

원화환산액	외화	원화환산액	외화

외화금융자산	USD	6,839,994	4,653,057	7,587,133	5,884,236

JPY	37,459	4,000,000	1,103,568	120,917,758

CNY	161,016	800,000	5,515,620	30,500,000

외화금융부채	USD	24,927,384	16,957,404	68,489,043	53,116,987

JPY	-	-	32,664	3,579,000

EUR	2,950	1,930	-	-

당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

외화	당기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	(1,808,739)	1,808,739	(6,090,191)	6,090,191

JPY	3,746	(3,746)	107,090	(107,090)

CNY	16,102	(16,102)	551,562	(551,562)

EUR	(295)	295	-	-

(2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 예금과 차입금은 모두 고정금리로, 이자율위험에 노출된 자산 및 부채는 존재하지 않습니다.

나. 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. (1) 신용위험 익스포저 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산	53,538,531	10,927,048

단기금융상품	17,476,500	-

매출채권및기타채권	34,865,530	17,422,274

장기매출채권및기타채권	86,000	5,678,184

파생상품자산	5,103,518	6,151,434

합계(주1)	111,070,079	40,178,940

(주1) 지분상품은 신용위험과 무관하므로 상기 표에서 제외되었습니다(지급보증내역은 주석 32 참조).

(2) 금융자산의 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

1) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (당기)

(단위: 천원)

구분	기초	손상	환입	기말

매출채권및기타채권	4,302,386	379	(403)	4,302,362

장기매출채권및기타채권	57,125	-	-	57,125

합계	4,359,511	379	(403)	4,359,487

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	손상	제각	합병	매각예정 분류	기타	기말

매출채권및기타채권	1,901	2,737	-	4,437,522	(4,615)	(135,159)	4,302,386

장기매출채권및기타채권	-	-	-	57,125	-	-	57,125

합계	1,901	2,737	-	4,494,647	(4,615)	(135,159)	4,359,511

2) 매출채권 및 기타채권 연령분석 (당기말)

(단위: 천원)

구분	정상채권 (연체 및 손상되지 않은 채권)	연체되었으나 손상되지 않은 채권	개별 손상된 채권	합계

연체 1개월미만	연체 3개월 이하	연체 3개월 ~ 6개월	연체 6개월 초과

매출채권및기타채권	34,375,615	-	356	450,624	38,934	4,302,362	39,167,892

장기매출채권및기타채권	86,000	-	-	-	-	57,125	143,125

합계	34,461,615	-	356	450,624	38,934	4,359,487	39,311,017

(전기말)

(단위: 천원)

구분	정상채권 (연체 및 손상되지 않은 채권)	연체되었으나 손상되지 않은 채권	개별 손상된 채권	합계

연체 1개월미만	연체 3개월 이하	연체 3개월 ~ 6개월	연체 6개월 초과

매출채권및기타채권	16,896,278	-	-	525,996	-	4,302,386	21,724,660

장기매출채권및기타채권	5,678,184	-	-	-	-	57,125	5,735,309

합계	22,574,462	-	-	525,996	-	4,359,511	27,459,969

다. 유동성위험 당사는 미사용 차입금 한도(주석 32 참조)를 적정 수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

유동성 위험 분석에서는 당사의 모든 비파생금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름이며, 이자비용이 포함됩니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채(이자 포함)의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (당기말)

(단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

차입금	220,878	23,907,134	-	-	24,128,012

매입채무	5,981,567	-	-	-	5,981,567

파생상품부채	103,818	-	-	-	103,818

미지급금	7,238,010	-	894,831	-	8,132,841

미지급비용(주1)	2,316,005	-	-	-	2,316,005

리스부채	148,472	252,930	275,005	-	676,407

미지급배당금	8,661	-	-	-	8,661

금융보증계약	2,616,510	-	-	-	2,616,510

합계	18,633,921	24,160,064	1,169,836	-	43,963,821

(주1) 종업원급여와 관련된 부채는 제외되었습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

사채	42,099	10,098,932	-	-	10,141,031

차입금	393,048	54,643,505	21,163,713	-	76,200,266

매입채무	3,681,419	-	-	-	3,681,419

미지급금	12,905,633	-	931,497	-	13,837,130

미지급비용(주1)	519,779	-	-	-	519,779

리스부채	349,909	832,535	1,646,634	5,867,649	8,696,727

금융보증계약	75,352,154	-	-	-	75,352,154

합계	93,244,041	65,574,972	23,741,844	5,867,649	188,428,506

(주1) 종업원급여와 관련된 부채는 제외되었습니다.

라. 자본위험관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 자본조달비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

총차입금및사채(A)	23,887,500	84,684,490

현금및현금성자산(B)	53,538,531	10,927,048

순부채(A-B=C)	(29,651,031)	73,757,442

자본총계(D)	196,950,199	267,401,524

총자본(C+D=E)	167,299,168	341,158,966

자본조달비율(C/E)(주1)	-	21.62%

(주1) 당기말의 경우 순부채가 음수임에 따라 자본조달비율을 별도로 산정하지 아니하였습니다.

[ SK리비오]

(1) 금융위험관리 당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	신용위험
최대노출금액	장부금액	신용위험
최대노출금액

현금및현금성자산	8,331,573,423	8,331,573,423	27,821,620,065	27,821,620,065

단기대여금	11,025,000,000	11,025,000,000	-	-

미수수익	63,580,934	63,580,934	52,963,535	52,963,535

보증금	191,819,400	191,819,400	56,402,776	56,402,776

합 계	19,611,973,757	19,611,973,757	27,930,986,376	27,930,986,376

2) 유동성위험관리 당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이하	3개월~1년	1년~5년	5년초과

기타채무	3,072,972,063	3,072,972,063	2,878,719,857	-	194,252,206	-

리스부채	164,099,220	167,218,746	90,609,373	76,609,373	-	-

합 계	3,237,071,283	3,240,190,809	2,969,329,230	76,609,373	194,252,206	-

(전기말) (단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이하	3개월~1년	1년~5년	5년초과

기타채무	939,092,334	939,092,334	880,993,436	-	58,098,898	-

파생금융상품부채	195,482,381	195,482,381	192,375,023	3,107,358	-	-

리스부채	195,901,681	206,800,664	33,790,960	103,400,332	69,609,372	-

합 계	1,330,476,396	1,341,375,379	1,107,159,419	106,507,690	127,708,270	-

3) 시장위험 당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 당기말 및 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 외화단위)

구 분	외화	당기말	전기말

원화환산액	외화	원화환산액	외화

외화금융자산	USD	11,025,000,176	7,500,000.12	1,934	2

당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 주요 통화별 환율변동시 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

USD	1,102,500,018	(1,102,500,018)	193	(193)

(나) 이자율위험관리 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 유의적인 이자발생 금융부채는 없습니다.

(2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

부채총계	3,480,735,401	2,046,529,584

차감: 현금및현금성자산	(8,331,573,423)	(27,821,620,065)

순부채(A)	(4,850,838,022)	(25,775,090,481)

자본총계(B)	111,846,932,858	75,422,519,430

순부채비율(A÷B)	(-)4.3%	(-)34.2%

나. 파생상품 등에 관한 사항 [SKC]

1) 당기말 및 전기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	자산	부채

유동	비유동	유동	비유동

매매목적

옵션계약	-	14,551,053	24,746,004	28,020,051

스왑계약	-	-	212,910	2,093,581

(전기말) (단위: 천원)

구 분	자산	부채

유동	비유동	유동	비유동

매매목적

옵션계약	-	41,332,380	-	34,889,675

2) 당기말 및 전기말 현재 파생상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

구 분	계약 상대방	행사기간	기초자산	행사가격	대상주식

콜옵션 매입	헬리오스프라이빗 에쿼티(주)	2026.03.04 ~ 2026.04.03	(주)아이에스시 보통주	특정기간에 대하여 IRR 12%를 충족하는 금액	헬리오스프라이빗에쿼티(주)가 보유하는 보통주식의 1/2 (*1)

풋옵션 매도	헬리오스프라이빗 에쿼티(주)	2026.04.04 ~ 2026.05.03	(주)아이에스시 보통주	특정기간에 대하여 IRR 8.5% 충족하는 금액	헬리오스프라이빗에쿼티(주)가 보유하는 보통주식 중 SKC가 매도청구하지 않은 주식 전부 (*1)

풋옵션 매도	(주)파라투스 인베스트먼트	(주)쎄닉의 EBITDA 성과에 따라 상이	(주)쎄닉 보통주	750억원과 IRR 3%	(주)쎄닉 지분 전부

이익분배금	(주)파라투스 인베스트먼트	2021.06.03~ (주)쎄닉 지분이 제 3자에 매각되는 시점	(주)쎄닉 보통주	750억원	(주)쎄닉 지분 전부

이자율스왑 매입	우리은행	2024.05.24~ 2025.05.26	우리은행 단기차입금	고정금리 4.97% 지급 CD + 1.17% 수취	-

이자율스왑 매입	우리은행	2024.09.05~ 2027.09.06	우리은행 장기차입금	고정금리 4.57% 지급 CD + 1.41% 수취	-

(전기말)

구 분	계약 상대방	행사기간	기초자산	행사가격	대상주식

콜옵션 매입	헬리오스프라이빗 에쿼티(주)	2026.03.04 ~ 2026.04.03	(주)아이에스시 보통주	특정기간에 대하여 IRR 12%를 충족하는 금액	헬리오스프라이빗에쿼티(주)가 보유하는 보통주식의 1/2 (*1)

풋옵션 매도	헬리오스프라이빗 에쿼티(주)	2026.04.04 ~ 2026.05.03	(주)아이에스시 보통주	특정기간에 대하여 IRR 8.5% 충족하는 금액	헬리오스프라이빗에쿼티(주)가 보유하는 보통주식 중 SKC가 매도청구하지 않은 주식 전부 (*1)

풋옵션 매도	(주)파라투스 인베스트먼트	(주)쎄닉의 EBITDA 성과에 따라 상이	(주)쎄닉 보통주	750억원과 IRR 3%	(주)쎄닉 지분 전부

이익분배금	(주)파라투스 인베스트먼트	2021.06.03~ (주)쎄닉 지분이 제3자에 매각되는 시점	(주)쎄닉 보통주	750억원	(주)쎄닉 지분 전부

(*1) 거래종결일 2023년 10월 4일의 익일 현재 헬리오스프라이빗에쿼티(주)의 교환사채가 모두 교환됨을 전제하였습니다. 3) 당기 및 전기 중 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품과 관련된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	당기손익

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실

매매목적

옵션계약	11,086,018	55,743,726	-	-

스왑계약	-	2,306,491	174,044	152,678

선물계약	-	-	-	495,088

합 계	11,086,018	58,050,217	174,044	647,766

(전기) (단위: 천원)

구 분	당기손익

평가이익	거래이익	거래손실

매매목적

옵션계약	4,680,155	-	-

선도계약	-	123,285	184,550

합 계	4,680,155	123,285	184,550

4) 당기 및 전기 중 현금흐름위험회피 회계와 관련하여 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 금액은 없습니다.

[SK넥실리스]

(1) 당기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품 자산 및 부채의 내역은 다음과 같으며 전기말 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품 자산 및 부채 내역은 없습니다.

(당기말) (단위: 백만원)

구 분	자 산	부 채

유 동	비유동	유 동	비유동

선도계약	-	-	25,091	-

(2) 당기 중 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품과 관련된 손익의 내역은 다음과 같으며 전기 중 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품과 관련된 손익은 없습니다.

(당기) (단위: 백만원)

구 분	당기손익

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실

선도계약	-	(25,091)	16	(15,761)

[SK엔펄스]

(1) 당기말 및 전기말의 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

자산	부채	자산	부채

유동항목

통화스왑	4,200,692	-	4,837,857	-

통화선도	-	103,818	-	-

비유동항목

통화스왑	-	-	1,313,577	-

선도계약	902,826	-	-	-

합계	5,103,518	103,818	6,151,434	-

(2) 상기의 파생상품 거래와 관련하여 당기 및 전기 중 각각 949백만원 및 31백만원의 순거래손실이 발생하였으며, 이는 파생상품거래손익의 과목으로 금융손익에 반영하였습니다. [SK리비오] (1) 당기말 및 전기말 현재 파생상품자산 및 부채 내용은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 원)

구 분	자산

유동	비유동

매매목적

선도계약	38,105,967	-

(전기말) (단위 : 원)

구 분	부채

유동	비유동

매매목적

선도계약	195,482,381	-

(2) 당기말 및 전기말 현재 통화선도계약의 내용은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 원, 외화단위)

구 분	통화	외화금액	계약일	만기일	약정환율

통화선도 매입	EUR	861,892	2024-10-31	2025-01-31	1,496.2

EUR	144,700	2024-11-29	2025-03-31	1,474.5

EUR	71,185	2024-12-13	2025-03-31	1,502.9

(전기말) (단위 : 원, 외화단위)

구 분	통화	외화금액	계약일	만기일	약정환율

통화선도 매입	USD	6,100,000	2023-12-11	2024-01-10	1,319.9

EUR	8,032,000	2023-12-20	2024-10-31	1,422.8

EUR	144,700	2023-12-28	2024-01-31	1,431.6

EUR	361,750	2023-12-28	2024-01-31	1,431.6

(3) 당기 및 전기 중 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품과 관련된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 원)

구 분	당기손익

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실

매매목적

선도계약	531,122,053	-	389,021,285	(68,410,082)

(전기) (단위: 원)

구 분	당기손익

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실

매매목적

선도계약	-	(195,482,381)	680,555,634	(36,533,340)

[ISC]

1) 당기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품 자산 및 부채의 내역은 다음과 같으며, 전기말은 해당사항이 없습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채

유동	비유동	유동	비유동

매매목적

선도계약	-	-	512,389	-

2) 당기말 현재 선도 파생상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD)

구 분	계약처	계약기간	계약환율(원)	계약금액

매입액	매도액

통화선도	우리은행	2024.11.12 ~ 2025.03.31	1,388.20 ~ 1,451.00	KRW 14,611,394	USD 10,310

[ SK picglobal]

(1) 당기말 및 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

파생상품종류	파생상품자산	파생상품부채

유동	비유동	유동	비유동

통화선도	4,659	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

파생상품종류	파생상품자산	파생상품부채

유동	비유동	유동	비유동

통화선도	-	-	-	-

③ 당기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 당사의 파생상품의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD)

계약처	계약일	만기일	계약환율	매도액

Sumitomo Mitsui Banking Corporation	2024-12-30	2025-01-31	1,469.55	2,000

Sumitomo Mitsui Banking Corporation	2024-12-30	2025-01-31	1,470.15	3,000