금호석유화학 사업보고서 (2021.12)
3. 연결재무제표 주석

한편, 상기 내역 외에 종속기업인 금호티앤엘㈜에 대한 출자자약정상 자금제공 및 보충의무 이행담보로 당사의 백지수표 2매를 금호티앤엘㈜에 제공하였습니다 . 종속기업인 금호티앤엘㈜의 PF대출약정에 따른 차입금 담보로 당사 소유의 금호티앤엘㈜ 주 식 15,110,860 주 를 한국산업은행 등 PF대주단에 제공하였으 며 , 관 계기업인 영광백수 풍력발전㈜의 PF대출약정에 따른 차입금 담보로 당사 소유의 영광백수풍력발전㈜ 주식 2,040,000주 를 현대해상화재보험외 2개사에 제공하였습니다. 또한, 종속기업인 ㈜강원학교태양광 의 산업시설자금대출에 따른 담보로 당사 정기예금 1,500백만원을 한국산업은행에 제공하였습니다. 상기 관계기업에게 제공한 금융보증과 관련하여 당기말 현재 금융보 증 부채 14 백만 원 (전기 말 현재 13백만원) 을 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 임직원의 생활안정자금대 출 45백만원 에 대 하여 연대지급보증을 제공하고 있습니 다.

31. 현금흐름표31-1. 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

과 목	(단위:백만원)

당기	전기

1. 당기순이익	986,987	434,323

2. 조정:

감가상각비	114,291	118,948

퇴직급여	15,013	15,096

사용권자산상각비	4,892	4,781

무형자산상각비	1,771	1,967

대손상각비 등	729	1,013

충당부채전입(환입)	(1,753)	2,842

외화환산손실	6,034	7,485

유형자산처분손실	884	474

투자부동산처분손실	12	-

무형자산손상차손	65	79

파생상품평가손실	-	5,356

외화환산이익	(4,115)	(9,003)

당기손익공정가치측정평가이익	(289)	(86)

유형자산처분이익	(15)	(581)

대손충당금환입	-	(581)

무형자산손상차손환입	(261)	(638)

파생상품평가이익	(4,875)	-

파생상품거래이익	-	(2,103)

중단영업처분이익	-	(29,836)

배당금수익	(14,568)	(70,213)

법인세비용	369,234	161,416

금융수익	(4,943)	(2,129)

금융비용	13,237	19,390

기타 수익,비용	2,131	3,209

3. 영업활동으로인한자산부채의변동:

매출채권의 증가	(101,035)	(17,764)

미수금의 감소(증가)	14,305	(1,214)

재고자산의 증가	(51,843)	(62,338)

매입채무의 증가(감소)	(44,501)	68,435

미지급금의 증가	35,996	4,779

충당부채의 감소	(286)	(469)

퇴직금의 지급	(11,086)	(11,167)

사외적립자산의 증가	(33,067)	(12,764)

온실가스배출권의 증가	(9,514)	-

기타	34,702	(1,625)

영업에서 창출된 현금 합계	1,318,132	627,082

31-2. 당기 및 전기 중 현금흐름을 수반하지 않은 주요거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

내용	당기	전기

건설중인자산의 본계정 대체	129,265	71,769

유형자산의 투자부동산 대체	-	21,105

기타포괄손익공정가치측정평가손익 인식	73,262	(29,638)

투자활동으로 인한 미지급금 변동	8,650	(2,960)

차입금 유동성 대체	234,315	24,000

리스부채 유동성 대체	3,241	5,908

사용권자산, 리스부채 인식	18,106	1,980

자기주식과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 교환	31,534	-

31-3. 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	기초	현금흐름변동	비현금거래	기말

환율변동	공정가치변동	기타

단기차입금	269,880	39,196	60	-	-	309,136

사채및장기차입금	380,821	(24,000)	4,875	-	225	361,921

리스부채	13,716	(5,339)	-	-	17,496	25,873

파생상품부채(자산)	6,782	-	(4,875)	(812)	-	1,095

32. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.32-1. 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

32-2. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

32-2-1. 매출채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.

당사는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 당사의 신용기준을 충족하지못한 고객은 선급금 지불 시에만 거래가 가능합니다.당사는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 적용하고 있습니다.32-2-2. 투자자산당사는 유동성 채권과 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로서 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.32-2-3. 보증당사는 특수관계자에게 보증을 제공하고 있으며, 당기말 현재 당사가 제공한 보증의 내 역은 재무제표에 대한 주석 30 에 서 설명하고 있습 니다.

32-3. 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

32-4. 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

32-4-1. 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다.32-4-2. 이자율위험당사는 변동금리조건의 금융상품에 대해 이자율위험에 노출되어 있습니다.32-5. 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 부채비율 개선을 위하여 노력하고 있으며 당사의 당기말 및 전기말 부채비율은 다음과 같습니다.

구분	(단위 : 백만원)

당기말	전기말

부채(A)	1,570,407	1,315,604

자본(B)	3,078,367	2,135,826

부채비율(A/B)	51.0%	61.6%

33. 금융상품위험33-1. 신용위험33-1-1. 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금 및 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

구분	(단위 : 백만원)

당기말	전기말

비유동 :

대여금 및 기타채권	11,961	12,666

비유동 소계	11,961	12,666

유동 :

매출채권	482,424	381,658

대손충당금(매출채권)	(2,870)	(2,833)

대여금 및 기타채권	449,611	32,489

대손충당금(대여금및기타채권)	(2,105)	(1,413)

현금및현금성자산	478,080	350,192

유동 소계	1,405,140	760,093

합계	1,417,101	772,759

위 금융자산 외에도 특수관계자 또는 타인을 위해 제공한 지급보증 ( 주석 30 참조 )은 신용위험에 노출되어 있습니다.

33-1-2. 손상차손매출채권, 대여금및기타채권 관련 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	(단위 : 백만원)

당기	전기

매출채권	대여금 및기타채권	매출채권	대여금 및기타채권

기초잔액	2,833	1,413	2,065	727

손상차손(환입)인식 등	37	692	768	686

기말잔액	2,870	2,105	2,833	1,413

33-1-3. 매출채권, 대여금 및 기타채권의 연령분석

(단위 : 백만원)