금호석유화학 분기보고서 (2025.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금

(가) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제49기 1분기	매출채권	961,642	967	0.1%

단기대여금	311	-	-

장기대여금	-	-	-

단기미수금	9,707	982	10.1%

장기미수금	1,675	-	-

미수수익	5,026	-	-

합 계	978,361	1,949	0.2%

제48기	매출채권	869,786	938	0.1%

단기대여금	291	-	-

장기대여금	-	-	-

단기미수금	11,809	1,083	9.2%

장기미수금	964	-	-

미수수익	3,870	-	-

합 계	886,720	2,021	0.2%

제47기	매출채권	742,703	1,069	0.1%

단기대여금	228	-	-

장기대여금	-	-	-

단기미수금	25,418	119	0.5%

장기미수금	874	-	-

미수수익	6,237	-	-

합 계	775,460	1,188	0.2%

(나) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제49기 1분기	제48기	제47기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,021	1,188	3,440

2. 순대손처리액(①－②±③)	△25	△165	3

① 대손처리액(상각채권액)	96	-	31

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	△121	△165	△28

3. 대손상각비 계상(환입)액	△97	668	△2,249

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,949	2,021	1,188

[Δ는 부(-)의 수치임]

(다) 매출채권 관련 대손충당금 설정목적 매출채권을 포함한 전체 채권에 대한 연령분석 관리를 통하여 채권의 부실화를 방지하고, 적절하게 재무제표에 반영하는데 목적이 있습니다. (라) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당사는 개별채권에 대한 개별분석(재무상태,미래 상환능력,담보설정유무 등) 결과를 토대로 6개월 이상 연체된 금액, 또는 계속 회수되고 있으나 채권회수기일이 1년이상인 거래처의 부도채권에 대해서는 담보금액을 차감하고 남은 잔액에 대하여 연령에 상관없이 100% 또는 제각을 하여 특별대손추산액으로 산정하는 개별분석법과 개별분석법대상채권을 차감한 나머지 정상채권에 대해서는 최근 3년간의 채권회수율에 따라 6개월 이하, 1년 이하, 1년 이상의 기간을 구분하여 대손률을 설정하며, 동 비율은 매년마다 조정하여 일반대손추산액을 산정하는 연체전이율법을 병행하고 있습니다.

(마) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과
1년 6개월 이하	1년 6개월 초과	계

금 액	960,102	470	-	1,070	961,642

구성비율	99.8%	0.1%	-	0.1%	100%

나. 재고자산 현황 등

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 A. 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제49기 1분기	제48기	제47기	비고

석유화학사업부문	제품	311,039	308,588	259,613	-

반제품	94,283	58,641	44,650	-

상품	239	248	107	-

원재료	102,395	101,772	82,302	-

저장품	23,632	22,631	22,966	-

부산물	1,515	1,217	1,922	-

미착품	65,072	99,247	33,076	-

합 계	598,175	592,344	444,636	-

피앤비사업부문	제품	123,749	118,541	106,316	-

반제품	41,377	40,603	32,813	-

상품	16	16	16	-

원재료	45,861	50,919	39,506	-

저장품	5,789	5,304	5,447	-

부산물	3,284	2,329	2,014	-

미착품	2,876	7,236	4,347	-

합 계	222,952	224,948	190,459	-

기타사업부문	제품	95,657	92,199	73,595	-

반제품	1,166	1,710	1,225	-

상품	12,517	6,772	3,737	-

원재료	10,279	11,062	7,642	-

저장품	34,450	33,041	26,446	-

부산물	75	55	75	-

미착품	7,546	5,908	5,350	-

합 계	161,690	150,747	118,070	-

연결조정	제품	(7,246)	(6,899)	(5,664)	-

반제품	(1,845)	(1,831)	(1,255)	-

상품	(6)	(4)	(8)	-

원재료	(873)	(885)	(629)	-

저장품	-	-	-	-

부산물	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-

합 계	(9,970)	(9,619)	(7,556)	-

합 계	제품	523,199	512,429	433,860	-

반제품	134,981	99,123	77,433	-

상품	12,766	7,032	3,852	-

원재료	157,662	162,868	128,821	-

저장품	63,871	60,976	54,859	-

부산물	4,874	3,601	4,011	-

미착품	75,494	112,391	42,773	-

합 계	972,847	958,420	745,609	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	11.6%	11.5%	9.3%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	7.1회	7.7회	7.2회	-

[( )는 부(-)의 수치임]

(2) 재고자산의 실사내용 A. 실사일자 및 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부

- 매년 말 기준 독립적인 외부감사인의 입회 하에 재고자산 실사 진행

- 재고자산의 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통하여 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함

B. 장기체화 재고 등 현황

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산 의 장부가액을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같음

(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당분기 평가손실	기말잔액	비고

제품	530,249	530,249	(7,050)	523,199	-

상품	12,782	12,782	(16)	12,766	-

원재료	157,676	157,676	(14)	157,662	-

[( )는 부(-)의 수치임]

다. 수주계약현황 당분기말 현재 주문생산에 의한 장기공급계약 수주현황은 없습니다.

라. 공정가치평가 내역 공정가치와 관련된 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항 3.연결재무제표 주석 28-4.공정가치"를 참조하시기 바랍니다.