현대코퍼레이션 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제42기 반기 2017년 6월 30일 현재
제41기 2016년 12월 31일 현재
현대종합상사주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 현대종합상사주식회사(이하 "회사")는 HYUNDAI CORP. USA 외 12개의 종속기업을 연결대상(이하 현대종합상사주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")으로 하고 PTHD INTI. DEVE. 외 5개의 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 지배기업의 개요지배기업는 1976년 12월 8일에 설립되었고, 1977년 12월 1일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며, 1978년 2월 11일에 종합무역상사로 지정 받아, 보고기간말 현재 해외지사 25개를 두고, 자동차, 철강, 기계, 건설장비 등을 수출하고 있으며, 선박, 플랜트 등의 연불수출과 수출입대행, 수입상품의 국내판매 및 탄광ㆍ유전개발 등의 자원개발사업을 영위하고 있습니다.회사의 설립시의 자본금은 50백만원이었으나, 그 후 수차례의 유상증자와 전환사채의 전환, 무상감자 등을 통하여 보고기간말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

수권주식수(주)	발행주식수(주)	1주당금액(원)	납입자본금(백만원)

80,000,000	13,228,966	5,000	66,145

보고기간말 현재 회사의 최대주주는 현대코퍼레이션홀딩스㈜(구, 현대씨앤에프㈜)(지분율 : 19.37%)입니다.

1.2 종속기업의 현황

보고기간말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당반기말 지배지분율(%)	전기말 지배지분율(%)	결산월	업종

HYUNDAI CORP. USA	미국	100	100	12월	종합무역업

HYUNDAI AUSTRALIA PTY., LTD.	호주	100	100	12월	종합무역업 및 광산개발

HYUNDAI JAPAN CO., LTD.	일본	100	100	12월	종합무역업

HYUNDAI CANADA INC.	캐나다	100	100	12월	종합무역업

HYUNDAI CORP. EUROPE GMBH	독일	100	100	12월	종합무역업

HYUNDAI CORPORATION SINGAPORE PTE. LTD.	싱가폴	100	100	12월	종합무역업

HYUNDAI CORPORATION (SHANGHAI) CO., LTD.	중국	100	100	12월	종합무역업

POS-HYUNDAI STEEL MFG. (I) PVT. LTD.	인도	94	94	3월	철강제조업

HYUNDAI ONE ASIA PTE. LTD. (*1)	싱가폴	100	100	12월	종합무역업

HYUNDAI CORPORATION (CAMBODIA) CO., LTD. (*1)	캄보디아	100	100	12월	종합무역업

HYUNDAI CORPORATION PHNOM PENH INVESTMENT CO., LTD. (*1 , *3)	캄보디아	49	49	12월	종합무역업 및 작물재배업

HYUNDAI PLATFORM CORP (*2)	미국	100	100	12월	운송, 설치용역

HYUNDAI ONE EUROPE GMBH (*1)	독일	100	100	12월	종합무역업

(*1) HYUNDAI CORPORATION SINGAPORE PTE. LTD.의 종속기업입니다.(*2) HYUNDAI CORP. USA의 종속기업입니다.(*3) 소유지분율이 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단했습니다. 연결대상 종속기업에 포함되지 않은 PTHD INTI. DEVE.와 HYUNDAI YEMEN LNG COMPANY LIMITED는 연결회사의 소유지분율이 50%를 초과하나, 투자자간 협약에 따라 지배력을 행사할 수 없음에 따라 연결범위에서 제외되었습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제ㆍ개정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 계획중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 6월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 계획중에 있으며, 동 기준서를적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있습니다. 연결회사는 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.2 회계정책중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치2017년 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 매도가능지분증권을 제외하고는 연결회사 금융상품의 장부금액과 공정가치의 유의적인 차이는 없습니다.

4.2 원가로 측정된 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

회사명	당반기말	전기말

Dryton Coal Shipping Pty Limited (*)	250	250

SEGINAGA(M) SDN. BHD. (*)	159	159

EUROTEM DEMIRYOLU ARA-LARI SAN (*)	19	19

현대미래로주식회사 (*)	6,579	6,579

(*) 상기 지분증권은 시장성이 없는 지분상품으로서 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

4.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

1) 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격
2) 수준2 : 직접적(예:가격) 또는 간접적(예:가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함
3) 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 현황은 다음과 같습니다(단위:백만원).

당반기말	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

파생금융자산	-	1,141	338	1,479

매도가능금융자산	-	-	77,446	77,446

파생금융부채	-	1,005	-	1,005

전기말	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

파생금융자산	-	1,856	338	2,194

매도가능금융자산	-	-	83,510	83,510

파생금융부채	-	3,063	-	3,063

4.4 가치평가기법 및 투입변수 보고기간말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:백만원).

구 분	공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위

KOREA Ras Laffan LNG Ltd.(매도가능금융자산)	73,781	현재가치기법	할인율	9.00%

주요 제품 단가($/mmbtu)	8.22 ~ 13.44

현금흐름추정기간	2029년

티엠쉬핑㈜(매도가능금융자산)	3,665	현재가치기법	할인율	6.48%

현금흐름추정기간	2018년

티엠쉬핑㈜(파생금융자산)	338	이항모형	내재변동성	42.57%

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연 결회 사의 재 무부 서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위하여 외부평가기관을 통하여 공정가치평가를 매기 수행하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류됩니다.

5. 영업부문 정보

가. 영업부문의 선정전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출액을 기준으로 검토하고 있습니다. 연결회사는 판매하는 상품의 종류에 근거하여 산업플랜트부문, 차량부문, 철강부문, 화학부문, 기타로 구분됩니다.

나. 영업부문의 정보 당반기와 전반기 중 연결회사의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당반기	전반기

매출액	영업이익	감가상각비	무형자산상각비	매출액	영업이익	감가상각비	무형자산상각비

산업플랜트	261,671	2,816	44	(1)	395,605	3,975	77	65

차량	611,879	10,159	156	41	431,419	9,164	118	122

철강	994,718	4,656	273	48	787,858	6,536	262	177

화학	527,804	492	103	25	437,697	288	117	119

기타(*)	6,746	347	8	950	7,562	(1,485)	6	3,627

내부거래조정	(304,714)	531	-	-	(284,111)	432	-	-

합 계	2,098,104	19,001	584	1,063	1,776,030	18,910	580	4,110

(*) 영업이익에 포함되지 않는 자원개발 사업부문에서 발생한 지분법이익 및 기타수익(배당금수익)은 9,841백만원(전반기 : 4,623백만원)입니다.연결회사의 영업의사결정을 하는 최고경영자에게 보고되지 않는 부문별 자산과 부채및 영업손익에 포함되지 않는 기타손익 및 금융손익의 경우 부문별 재무정보의 기재를 생략하였습니다.

다. 당반기와 전반기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당반기	전반기

미주지역	686,028	667,092

아시아지역	1,312,600	1,036,885

유럽지역	205,248	250,655

기타지역	198,942	105,509

내부거래조정	(304,714)	(284,111)

합 계	2,098,104	1,776,030

6. 금융자산의 양 도

가. 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산연결회사는 만기가 도래하지 아니한 D/A수출채권에 대하여 금융기관에 할인(차입거래로 분류)을 하고 있으며, 이에 따라 보고기간말 현재 전체가 제거되지 않은 양도된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	대여금및수취채권(매출채권)

당반기말	전기말

자산의 장부금액	247,441	262,751

관련 부채의 장부금액(*)	246,608	261,927

(*) 선급이자를 차감한 순액입니다.

나. 전체가 제거된 양도 금융자산 연결회사는 만기가 도래하지 아니한 D/A 수출채권 등에 대하여 금융기관에 할인시 수출보험(한국무역보험공사)을 가입하고 있습니다. 동 수출보험을 통하여 수출채권에 대한 위험과 보상의 대부분을 이전함에 따라 양도일에 재무제표에서 제거하고 있으며, 보고기간말 현재 만기가 도래하지 않은 채권 장부금액은 23,792백만원입니다.

7. 매도가능금융자산 당반기와 전반기 중 매도가능금융자산의 변동내 역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	90,517	88,371

자본으로 인식된 순이익 (*)	(6,064)	840

환율변동효과	1	4

기말금액	84,454	89,215

(*) 법인세효과 차감전 금액입니다.

8. 공동기업 및 관계기업투자

가. 보고기간말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율 (%)	주된 사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의 성격 등

당반기말	전기말

PTHD INTI. DEVE. (*)	55.00	55.00	인도네시아	6월 30일	공단 시설 관리

KOREA LNG LIMITED	20.00	20.00	버뮤다	6월 30일	Oman LNG 개발

HYUNDAI YEMEN LNG COMPANY LIMITED (*)	51.00	51.00	버뮤다	6월 30일	Yemen LNG 개발

PT. HYUNDAI MACHINERY INDONESIA	48.61	48.61	인도네시아	6월 30일	중장비 제작 및 판매

에이치앤디이 주식회사	34.00	34.00	대한민국	6월 30일	알루미늄단조 제조업

인터지스신항센터㈜	20.00	-	대한민국	6월 30일	창고 및 운송관련 서비스업

(*) 투자자간 약정에 따라 지배력을 행사할 수 없어 연결범위에서 제외하였습니다.

나. 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당반기	전반기

기초	214,556	279,834

취득(*)	844	-

지분법손익	4,148	3,998

기타포괄손익	(12,050)	(1,661)

매각예정자산 대체	-	(9,380)

기타증감	(4,325)	(1,327)

반기말	203,173	271,464

(*) 당반기 중 인터지스신항센터㈜를 취득하였습니다.

다. 보고기간말 현재 주요 공동기업 및 관계기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다(단위:백만원).

기업명	당반기말	당반기

자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

PT HD INTI DEVE.	2,813	543	2,270	2,139	462	301

KOREA LNG LIMITED	260,083	86	259,997	20,644	19,607	3,826

HYUNDAI YEMEN LNG COMPANY LIMITED	344,068	58,419	285,649	-	(66)	(17,340)

PT. HYUNDAI MACHINERY INDONESIA	4,904	7,407	(2,503)	3,828	(133)	(133)

에이치앤디이 주식회사	10,095	97	9,998	-	31	31

기업명	전기말	전반기

자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

PT HD INTI DEVE.	3,220	412	2,808	2,005	465	546

KOREA LNG LIMITED	295,196	19,704	275,492	19,308	18,694	16,888

HYUNDAI YEMEN LNG COMPANY LIMITED	362,057	59,067	302,990	-	(70)	(2,636)

PT. HYUNDAI MACHINERY INDONESIA	14,048	16,545	(2,497)	2,551	41	152

에이치앤디이 주식회사	9,967	-	9,967	-	-	-

9. 유형자산 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당반기	전반기

건물/구축물	기 타	합 계	건물/구축물	기 타	합 계

기초장부가액	2,579	1,881	4,460	2,668	2,588	5,256

취득/자본적지출	29	148	177	-	252	252

감가상각비(*)	(65)	(519)	(584)	(65)	(515)	(580)

환율변동 증감	(37)	(24)	(61)	(49)	(1)	(50)

반기말장부가액	2,506	1,486	3,992	2,554	2,324	4,878

취득가액	6,468	11,803	18,271	6,343	11,839	18,182

감가상각누계액	(2,123)	(10,317)	(12,440)	(1,950)	(9,515)	(11,465)

손상차손누계액	(1,839)	-	(1,839)	(1,839)	-	(1,839)

(*) 연결회사의 감가상각비는 매출원가 및 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

10. 무형자산당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당반기	전반기

해외광구개발비	기 타	합 계	해외광구개발비	기 타	합 계

기초장부가액	18,885	10,445	29,330	20,199	10,984	31,183

취득/자본적지출	36	12	48	3,094	13	3,107

상각비(*)	(938)	(125)	(1,063)	(3,625)	(485)	(4,110)

처분	-	-	-	-	(3)	(3)

대체	(678)	-	(678)	-	-	-

환율변동 증감	(5)	(30)	(35)	23	(1)	22

반기말장부가액	17,300	10,302	27,602	19,691	10,508	30,199

(*) 해외광구개발비 및 기타의무형자산상각비는 각각 매출원가(자원개발원가) 및 판매비와관리비로 분류되어 있습니다.

11. 장ㆍ단기차입금

가. 보고기간말 현재 장ㆍ단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	종 류	차 입 처	이자율(%)	당반기말	전기말

외화단기차입금	D/A NEGO(*1)	한국산업은행 등	-	247,441	262,751

USANCE	한국산업은행 등	0.27~2.32	134,195	159,750

일반대출	신한은행 등	-	-	349

합 계	381,636	422,850

외화장기차입금	자원개발자금	한국석유공사 등	0.75	5,777	6,888

해외투자금융(*2)	CREDIT-AGRICOLE 등	-	-	1,172

장 기 차 입 금 소 계	5,777	8,060

차감 : 유동성 대체	(991)	(3,274)

장 기 차 입 금 차 감 계	4,786	4,786

(*1) 수출매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석6 참조).(*2) 해외투자금융 차입금과 관련하여 한국무역보험공사와의 해외투자보험 계약을 통하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

나. 해외자원개발과 관련하여 차입한 외화장기차입금의 경우 해외자원개발 실패 확정시 상환의무가 면제되는 조건부 차입금 4,786백만원이 포함되어 있습니다.

12. 순확정급여부채

가. 연결회사의 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다( 단위: 백만원 ).

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	16,389	16,718

사외적립자산의 공정가치(*)	(13,593)	(14,913)

확정급여부채	2,796	1,805

장기종업원급여채무의 현재가치	144	144

합 계	2,940	1,949

(*) 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 27백만원(전기말 : 33백만원 )이 포함된 금액입 니다.

나. 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니 다(단위: 백 만원 ).

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	1,026	1,119

순이자원가	(18)	(2)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,008	1,117

13. 충당부채

당반기와 전반기 중 연결회사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백 만원).

구 분	당반기	전반기

판매보증충당부채	복구충당부채(*)	기타충당부채	합 계	판매보증충당부채	복구충당부채(*)	기타충당부채	합 계

기초	18	3,038	2,982	6,038	718	3,173	2,115	6,006

충당금 전입	-	64	83	147	-	73	69	142

충당금 환입	-	(374)	(280)	(654)	(701)	(383)	(333)	(1,417)

기타변동	(1)	(171)	9	(163)	-	(7)	37	30

반기말	17	2,557	2,794	5,368	17	2,856	1,888	4,761

차감: 유동항목	(17)	-	-	(17)	(17)	-	-	(17)

비유동항목	-	2,557	2,794	5,351	-	2,856	1,888	4,744

(*) 복구충당부채의 장부금액은 복구충당부채 적립금 2,068백만원이 차감된 금액입니다.

14. 매출액 및 매출원가가. 당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	1,038,377	2,077,474	830,787	1,756,838

수수료수익	7,946	17,138	7,272	13,590

자원개발수익	1,773	3,492	2,678	5,602

합 계	1,048,096	2,098,104	840,737	1,776,030

나. 당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	1,013,890	2,031,605	807,545	1,706,526

수수료원가	3,635	8,018	3,820	7,331

자원개발원가	1,075	2,727	2,360	5,991

합 계	1,018,600	2,042,350	813,725	1,719,848

15. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	985,726	1,965,398	787,943	1,650,987

종업원 급여	9,430	18,675	8,947	18,218

복리후생비	1,076	2,133	954	1,973

감가상각비	294	584	291	580

무형자산상각비	528	1,063	1,561	4,110

기타비용	40,563	91,250	32,785	81,252

합 계(*)	1,037,617	2,079,103	832,481	1,757,120

(*) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

16. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	8,932	17,684	8,268	16,885

퇴직급여	496	989	540	1,080

복리후생비	1,078	2,135	947	1,959

여비교통비	1,116	1,997	952	1,925

세금과공과	276	679	288	681

접대비	414	848	394	813

해외지사경비	2,344	4,907	2,496	5,211

임차료	726	1,639	762	1,721

지급수수료	1,222	2,445	1,854	2,962

대손상각비(대손충당금환입)	421	(602)	30	(415)

전산비	393	809	438	888

감가상각비	255	508	253	503

무형자산상각비	62	125	239	484

기타	1,281	2,590	1,296	2,575

합 계	19,016	36,753	18,757	37,272

17. 기타수익 및 기타비용가. 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외화자산ㆍ부채 관련 이익	10,321	26,438	18,168	32,138

배당금수익	4,141	6,016	48	989

파생상품관련 이익	409	2,779	2,467	6,455

기타	530	1,513	2,672	4,481

합 계	15,401	36,746	23,355	44,063

나. 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외화자산ㆍ부채 관련 손실	12,431	37,252	17,602	35,196

파생상품관련 손실	1,265	1,335	3,618	7,919

매출채권처분손실	789	1,391	609	1,286

기타	1,163	4,241	598	529

합 계	15,648	44,219	22,427	44,930

18. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당반기 법인세비용은 7,745 백만원(전반기 : 9,076 백만원)입니다. 전기 이전에 과세된 법인세의 경정으로 12,198백만원이 환급되어 당반기 손익계산서에 인식된 법인세수익은 4,453백만원입니다.

19. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다( 단위:백만원).

구 분	당반기	전반기

반기순이익	26,114	12,019

조정항목 :	2,002	9,063

이자수익	(2,342)	(1,804)

이자비용	3,542	2,928

배당금수익	(6,016)	(989)

법인세비용	(4,453)	9,076

감가상각비	584	580

무형자산상각비	1,063	4,110

퇴직급여	1,008	1,117

대손충당금환입	(602)	(514)

기타의대손상각비	3,253	-

지분법이익	(4,148)	(3,998)

파생상품평가손익	(56)	(1,172)

외화환산손익	8,644	(496)

매출채권처분손실	1,391	1,286

기타	134	(1,061)

운전자본의 변동 :	3,530	49,162

매출채권의 감소(증가)	15,818	(27,817)

재고자산의 감소	21,988	102,555

기타유동채권의 증가	(10,305)	(2,987)

기타유동자산의 증가	(8,223)	(4,204)

기타비유동자산의 증가	(22)	(93)

매입채무의 감소	(15,053)	(49,192)

미지급금의 증가	10,066	20,413

선수금의 증가(감소)	(10,519)	11,284

기타자산부채의 증감	(220)	(797)

영업활동에서 창출된 현금흐름	31,646	70,244

20. 배당금

2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 6,447백만원은 2017년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액 : 9,918백만원).

21. 우발상황과 약정사항

가. 지급보증 등 보고기간말 현재 연결회사는 영업활동 등을 위하여 금융기관에 USD 29,830천을 한도로 하는 지급보증을 제공하고 있습니다.

나. 어음 및 수표 보고기간말 현재 연결회사는 차입금 지급보증을 위한 담보제공, 전자어음거래, 수출거래 및 자원개발 사업 등과 관련하여 어음 12매(백지어음) 를 견질로 제공하고 있습니다.

다. 계류중인 소송사건 등 보고기간말 현재 연결회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 4건으로서 관련 소송가액은 USD 6,625 천입니다. 연결회사는 상기 소송의 최종 결과를 예측할 수 없음에 따라 본 재무 정 보 에는 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다.

라. 무역거래 등 관련 약정 사항

보고기간말 현재 연결회사가 외환은행 등과 무역금융거래 등을 위하여 체결한 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천USD).

구 분	한도액(*1)	사용금액

D/A, D/P 거래(*2)	560,503	479,907

신용장개설관계 등	480,838	316,304

Bond 등	202,029	62,887

합 계	1,243,370	859,098

(*1) 포괄한도로 운영되는 금액을 포함하고 있습니다.(*2) 소구권이 없는 D/A, D/P 매출채권 매각 사용금액 US D 20,878 천이 포함된 금액입니다.

마 . 자금대여 연결회사는 티엠쉬핑㈜에 대한 대여금(USD 21백만, 원화환산액 24,366 백만원)과 관련하여 티엠쉬핑㈜가 보유하고 있는 선박에 대한 근저당권 등을 설정하고 있습니다. 바. 과세통지 연결 회사는 당반기 중 전기 이전의 법인세와 관련하여 7,424백만원 (전기말:7,160백만원)을 납부하였으며, 불복청구 및 경정청구 등을 통해 당반기 중 26,394백만원을 환 급 받 았습니다.

22. 특수관계자 거래

가. 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

유의적 영향력을 행사하는 기업 (*1,*2)	현대코퍼레이션홀딩스㈜	현대코퍼레이션홀딩스㈜

공동기업 및 관계기업투자	PT. HYUNDAI MACHINERY INDONESIA	PT. HYUNDAI MACHINERY INDONESIA

KOREA LNG LIMITED	KOREA LNG LIMITED

HYUNDAI YEMEN LNG COMPANY LIMITED	HYUNDAI YEMEN LNG COMPANY LIMITED

그 밖의 특수관계자	티엠쉬핑㈜	티엠쉬핑㈜

(*1) 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다.

(*2) 당반기 중 현대씨앤에프 ㈜ 에서 현대코퍼레이션홀딩스 ㈜ 로 상호를 변경하였습니다.

나. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	회사명	당반기	전반기

매출 등(*1)	매입 등 (*2)	매출 등(*1)	매입 등 (*2)

유의적 영향력을
행사하는 기업	현대코퍼레이션홀딩스㈜	924	1,128	1,548	1,090

공동기업 및 관계기업투자	HYUNDAI YEMEN LNG COMPANY LIMITED	245	-	185	-

그 밖의특수관계자	티엠쉬핑㈜	1,255	-	753	-

합 계	2,424	1,128	2,486	1,090

(*1) 매출 등에는 상품판매, 수수료수입 등이 포함되어 있습니다.(*2) 매입 등에는 재화와 용역의 구입이 포함되어 있습니다.

다. 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

특수관계구분	회사명	당반기말	전기말

채권 등(*1)	채무 등(*2)	채권 등(*1)	채무 등(*2)

유의적인 영향력을행사하는 기업	현대코퍼레이션홀딩스㈜	5,569	1,234	7,386	1,869

공동기업 및 관계기업투자	PT. HYUNDAI MACHINERY INDONESIA	1,146	-	1,215	-

HYUNDAI YEMEN LNG COMPANY LIMITED	11,800	-	11,330	-

그 밖의특수관계자	티엠쉬핑㈜	3,992	-	2,904	-

합 계	22,507	1,234	22,835	1,869

(*1) 매출채권, 기타유동채권, 기타유동자산 등이 포함되어 있습니다.(*2) 매입채무, 미지급금, 선수금, 기타유동채무 등이 포함되어 있습니다.

라. 상기 채권이외에 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

당반기	구 분	기초	대여	당기회수	외화환산	반기말	배당금수취	배당금지급

HYUNDAI YEMENLNG COMPANY LIMITED	장기대여금	19,272	293	-	(1,104)	18,461	-	-

티엠쉬핑㈜	장기대여금	25,649	191	-	(1,474)	24,366	-	-

KOREA LNG LIMITED	-	-	-	-	-	-	3,864	-

PT HYUNDAI INTI DEVELOPMENT	-	-	-	-	-	461	-

현대코퍼레이션홀딩스㈜	-	-	-	-	-	-	-	1,281

합 계	44,921	484	-	(2,578)	42,827	4,325	1,281

전기	구 분	기초	대여	당기회수	외화환산	기말	배당금수취	배당금지급

HYUNDAI YEMENLNG COMPANY LIMITED	장기대여금	17,576	1,096	-	601	19,273	-	-

티엠쉬핑㈜	(유동성)장기대여금	25,243	2,267	(2,641)	780	25,649	-	-

KOREA LNG LIMITED	-	-	-	-	-	-	6,342	-

현대코퍼레이션홀딩스㈜	-	-	-	-	-	-	-	1,922

합 계	42,819	3,363	(2,641)	1,381	44,922	6,342	1,922

한편, 연결회사는 2015년 2월 24일자로 티엠쉬핑㈜가 발행한 액면금액 36억원의 전환사채를 액면가로 취득하고 전환사채에 포함되어 있는 전환권을 파생금융자산으로 분리하여 인식하였으며 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	표면이자율	보장수익율	발행일 ~ 만기일(전환청구기간)	장부금액

티엠쉬핑㈜(매도가능금융자산)	0%	3%	2015.2.24~2018.2.23	3,664

티엠쉬핑㈜(파생금융자산)	-	-	338

마 . 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권금액에 대해 설정한 대손충당금은 12,651 백만원입니다.

바. 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당반기	전반기

급 여	1,224	766

퇴직급여	258	168

합 계	1,482	934