현대코퍼레이션 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결기준) 1) 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제41기1분기	매출채권	515,543	31,797	6.17

미수금	82,709	17,486	21.14

기타의당좌자산	4,156	3,328	80.08

미수수익	6,930	-	-

선급금	53,247	-	-

장기대여금	29,235	43	0.15

연불받을어음	-	-	-

제40기	매출채권	549,069	32,123	5.85

미수금	82,240	17,716	21.54

기타의당좌자산	4,272	3,153	73.81

미수수익	6,982	-	-

선급금	41,384	-	-

장기대여금	32,363	43	0.13

연불받을어음	-	-	-

2) 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원)

구 분	제41기 1분기	제40기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	53,035	40,753

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	5,561

① 대손처리액(상각채권액)	-	5,559

② 상각채권회수액	-	-2

③ 기타증감액	-	-

3. 기타증감액	302	1,043

4. 대손상각비 계상(환입)액	-683	16,800

5. 기말 대손충당금 잔액합계	52,654	53,035

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

- 회사는 당기 손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. - 손상징후가 파악된 채권은 채무자의 신용상태, 동종채권의 지급능력, 국가 또는 지역적 경제상황, 담보가치 등을 고려하여 회수가능가액으로 개별평가를 수행하고 있습니다. 이때, 명백한 회수가능가액을 제외하고는 전액 대손충당금을 인식하되, 부실채권에 담보설정 및 보험가입이 되어 있는 경우에는 담보가액과 보험금액을 적절히 반영하여 대손설정율을 적용하고 있습니다.

4) 당분기말 매출채권 연령분석

(2016년 3월 31일 기준) (단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	392,642	402,306

손상채권	122,901	146,763

1년 미만	46,302	68,247

1년 초과	76,599	78,516

합 계	515,543	549,069

나. 재고자산 현황 등(연결기준)

1) 재고자산 보유현황(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제41기 1분기	제40기	비고

도소매업	원재료	3,163,758	4,977,721	-

상품 등	212,069,711	335,041,001	-

제품	1,124,289	1,035,904	-

재공품	16,988	68,186	-

기타	58,638	58,865	-

합계	216,433,384	341,181,677	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	14.73%	22.69%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	13.00	13.66	-

2) 재고자산의 실사내역 등- 재고자산 실사내역

당사는 재고자산에 개별법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의해 재고자산의 수량과 금액을 계산하고, 회계연도말 타처 보관 재고자산 확인서 등에 의하여 실재성을 확인하고 있습니다. - 장기체화 재고 등 분기 결산일 현재 재고자산에 대하여 장기체화 재고는 없으며, 전기에 순실현 가능가액이 취득원가보다 하락한 재고자산에 대하여 재고자산평가손실 계정 과목으로 재고자산의 (-)항목으로 계상하였습니다. - 기타사항 당사가 보유중인 재고자산에 대하여 금융기관에 차입금의 담보 등으로 제공한 것은 없습니다. 3) 부문별 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)

구 분	제41기 1분기	제40기

산업플랜트	44,551,148	53,480,843

차량	47,004,801	116,455,538

철강	108,776,462	143,689,723

화학	15,891,576	27,413,339

기타	209,397	142,234

계	216,433,384	341,181,677

다. 공정가치 2016년 당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 1) 금융상품 종류별 공정가치 활 성 시 장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 매도가능지분증권을 제외하고는 연결회사 금융상품의장부금액과 공정가치의 유의적인 차이는 없습니다. 2) 원가로 측정된 금융상품 금융상품 중 원가로 측정 된 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

회사명	당분기말	전기말

Drayton Coal Shipping Pty Limited	254	244

SEGINIAGA(M) SDN. BHD.	159	159

EUROTEM DEMIRYOLU ARA-LARI SAN	19	19

상기 지분증권은 시장성이 없는 지분상품으로서 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

1) 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격
2) 수준2 : 직접적(예:가격) 또는 간접적(예:가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함
3) 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기 결산일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

당분기말	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

파생금융자산	-	2,699	338	3,037

매도가능지분증권	-	-	87,145	87,145

파생금융부채	-	1,900	-	1,900

전기말	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

파생금융자산	-	1,389	338	1,727

매도가능금융자산	-	-	87,949	87,949

파생금융부채	-	1,169	-	1,169

4) 가치평가기법 및 투입변수 당분기 결산일 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위:백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위

KOREA Ras Laffan LNG Ltd.	83,650	현재가치기법	할인율	8.70%

주요 제품 단가($/mmbtu)	8.99 ~ 14.76

현금흐름추정기간	2029년

티엠쉬핑(주)(매도가능금융자산)	3,495	현재가치기법	할인율	6.48%

현금흐름추정기간	2018년

티엠쉬핑(주)(파생금융자산)	338	이항모형	내재변동성	42.57%

5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연 결회 사의 재 무 부 서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위하여 외부평가기관을 통하여 공정가치평가를 매기 수행하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류됩니다.

라. 사채 및 장ㆍ단기차입금(연결기준) 1) 사채 발행내역

당분기 결산일 현재 해당사항 없습니다 2) 장ㆍ단기차입금 내역

(단위 : 백만원)

종 류	종 류	차 입 처	이자율(%)	당분기말	전기말

외화단기차입금(*1)	D/A NEGO	한국산업은행 등	-	226,532	260,106

USANCE	한국산업은행 등	0.73 ~ 1.42	64,593	27,006

일반대출	하나은행 등	-	-	1,080

합 계	291,125	288,192

외화장기차입금	자원개발자금	한국석유공사 등	0.75	8,799	8,863

해외투자금융(*2)	CREDIT AGRICOLE 등	LIBOR(6개월)+0.40	6,481	6,585

장 기 차 입 금 소 계	15,280	15,448

차감 : 유동성 대체	(7,369)	(7,487)

장 기 차 입 금 차 감 계	7,911	7,961

(*1) 수출매출채권이 담보 제공되어 있는 차입금이 포함되어 있습니다.(*2) 해외투자금융 차입금과 관련하여 한국수출보험공사와의 해외투자보험 계약을 통하여 지급보증을 제공받고 있습니다.3) 해외자원개발과 관련하여 차입한 외화장기차입금의 경우 해외자원개발 실패 확정시 상환의무가 면제되는 조건부 차입금 4,786백만원이 포함되어 있습니다.

마. 확정급여부채(연결기준)

1) 회사의 퇴직급여채무의 산정내역(단위 : 백만원)

구 분	당기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	14,642	15,914

사외적립자산의 공정가치(*)	(12,654)	(14,428)

확정급여부채	1,988	1,486

장기종업원급여채무의 현재가치	210	210

합 계	2,198	1,696

(*) 당분기 결산일 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 34백만원 (전기말 : 34백만원)이 포함된 금액입니다.

2) 손익계산서 반영내역(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	559	619

순이자원가	-6	-9

종업원 급여에 포함된 총 비용(*)	553	610

(*) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

바. 비용의 성격별 분류 (연결기준) 당 분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	863,045	1,104,843

종업원 급여	9,271	8,775

복리후생비	1,019	1,082

감가상각비	289	356

무형자산상각비	2,549	2,568

기타비용	48,465	43,657

합 계(*)	924,638	1,161,281

(*) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

사. 판매비와 관리비 (연결기준)

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

급여	8,617	8,148

퇴직급여	540	519

복리후생비	1,012	1,004

여비교통비	973	889

세금과공과	394	336

접대비	419	392

해외지사경비	2,716	2,556

임차료	959	903

지급수수료	1,108	1,373

대손상각비	(445)	914

전산비	449	549

감가상각비	250	331

무형자산상각비	245	331

기타	1,278	1,160

합 계	18,515	19,405

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-