한신기계공업 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

한신기계공업 주식회사(이하 "지배기업")는 1976년 11월 23일에 설립되어 기계(공기압축기) 및 공구류의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 경기도 안산시 반월공업단지내에 본사와 제조시설을 두고 있고, 중국에 현지법인을 운영하고 있습니다. 지배기업은 1987년 7월 24일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최영민	6,770,466	20.87%

기타	25,675,685	79.13%

합 계	32,446,151	100.00%

(2) 연결대상 종속기업 개요당분기말과 전기말 현재 연결대상종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동	소유지분율(%)

당분기말	전기말

청도한신콤프레셔기계유한공사	중국	9월 30일	기체 펌프 및 압축기 제조업	100.00	100.00

㈜한신정공(주1)	대한민국	9월 30일	공기압축기 탱크외	60.00	60.00

양운㈜(주2)	대한민국	9월 30일	농업	89.74	89.74

HANSHIN JAPAN	일본	9월 30일	기체 펌프 및 압축기 제조업	100.00	100.00

한신에어시스템㈜	대한민국	9월 30일	기체 펌프 및 압축기 판매업	100.00	-

(주1) 한신정공의 경우 자기주식 40%를 제외 시 실질지분율은 100%입니다.(주2)종속기업인 한신정공이 당기중 법인설립으로 취득한 회사로 종속기업을 통한 지분율을 표시하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

청도한신콤프레셔기계유한공사	5,881,486	3,174,870	2,706,617	3,249,635	65,899	65,899

㈜한신정공	2,505,645	4,195,289	(1,689,644)	1,291,878	60,036	60,036

양운(주)	1,364,354	-	1,364,354	2,725	(564)	(564)

HANSHIN JAPAN	90,132	-	90,132	-	-	-

한신에어시스템㈜	1,699,464	1,279,274	422,850	525,960	(2,660)	(2,660)

② 전기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

청도한신콤프레셔기계유한공사	6,627,270	4,026,926	2,600,344	7,106,154	(579,949)	(632,953)

㈜한신정공	8,908,726	4,067,874	4,840,853	1,973,094	(518,381)	(502,048)

양운㈜	1,364,918	-	1,364,918	17,226	8,817	8,817

HANSHIN JAPAN	95,223	-	95,223	-	-	-

2. 연결재무제표 작성기준연결실체의 분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 분기연결재무제표입니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 회계정책

(1) 연결실체는 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)

개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)

개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 중요한 회계추정과 가정 중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 주어진 환경 등에 따라 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 기타의 요인들에 의하여 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. (1) 법인세 연결실체는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 하지만, 미래 실제 미래 최종 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 적용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결실체는 보고기간종료일 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다.연결실체는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인채을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다.

5. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험 노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.(2) 신용위험관리연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	8,225,266	15,607,696

단기금융상품	125,243	7,687

당기손익-공정가치측정금융자산	10,383,194	9,246,795

매출채권및기타채권(*1)	27,305,725	31,111,621

상각후원가측정금융자산	6,140,084	3,502,246

장기금융상품	13,482	22,456

장기매출채권및기타채권(*1)	823,533	932,791

합 계	53,016,527	60,431,292

(*1) 상기 매출채권및기타채권은 충당금을 차감 후 금액입니다.

한편, 연결실체는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로 부터의 신용위험은 제한적입니다.(3) 유동성위험관리연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

6개월 미만	6개월 ~ 1년	1 ~ 5년

당분기말:

단기차입금	1,040,464	9,748,805	7,568,132	2,180,673	-

매입채무	10,980,003	10,980,003	10,980,003	-	-

미지급금	1,361,565	1,361,565	1,361,565	-	-

미지급비용	262,294	262,294	262,294	-	-

장기차입금	1,250,000	1,250,000	-	350,000	900,000

예수보증금	491,100	491,100	-	-	491,100

임대보증금	479,500	479,500	-	-	479,500

장기미지급비용	39,856	39,856	-	-	39,856

리스부채	13,995	20,623	15,432	5,191	-

합 계	15,918,777	24,633,746	20,187,426	2,535,864	1,910,456

전기말:

단기차입금	6,641,544	6,797,260	6,797,260	-	-

유동성장기차입금	1,250,000	1,299,131	352,511	946,620	-

매입채무	6,056,828	6,056,828	6,056,828	-	-

미지급금	1,632,753	1,632,753	1,632,753	-	-

미지급비용	249,950	249,950	249,950	-	-

장기차입금	1,250,000	1,250,000	350,000	900,000	-

예수보증금	311,100	311,100	-	-	311,100

임대보증금	479,500	479,500	-	-	479,500

장기미지급비용	39,856	39,856	-	-	39,856

리스부채	24,698	30,732	9,923	9,923	10,886

합 계	17,936,229	18,147,110	15,449,225	1,856,543	841,342

연결실체는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 시장위험관리

1) 환위험연결실체는 제품제조를 위한 원자재 수입 거래와 제품 및 상품의 수출 거래와 관련하여 USD 및 EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

2) 이자율위험관리연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

3) 공정가치위험관리① 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
(시장성 있는 금융자산)	9,889,702	9,889,702	8,753,303	8,753,303

당기손익-공정가치측정금융자산
(시장성 없는 금융자산)(*)	493,492	493,492	493,492	493,492

상각후원가로 인식된 금융자산

현금성자산(*)	8,225,266	8,225,266	15,600,525	15,600,525

단기금융상품(*)	125,243	125,243	7,687	7,687

상각후원가측정금융자산(*)	6,140,084	6,140,084	3,502,246	3,502,246

매출채권및기타채권(*)	27,305,725	27,305,725	31,111,621	31,111,621

장기금융상품(*)	13,482	13,482	22,456	22,456

장기매출채권및기타채권(*)	823,533	823,533	932,791	932,791

금융자산 합계	53,016,527	53,016,527	60,424,121	60,424,121

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무(*)	12,603,862	12,603,862	7,939,532	7,939,532

단기차입금(*)	1,040,464	1,040,464	6,641,544	6,641,544

장기차입금(*)	1,250,000	1,250,000	1,250,000	1,250,000

장기매입채무및기타채무(*)	1,010,456	1,010,456	830,456	830,456

금융부채 합계	15,904,782	15,904,782	16,661,532	16,661,532

(*) 공정가치 측정시 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 사용하였습니다.

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은당기손익-공정가치측정금융상품으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 그러나, 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(5) 자본관리연결실체의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 자본관리는 재무부문에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	23,189,579	22,775,323

자본총계	93,457,932	92,946,406

부채비율	24.81%	24.50%

6. 영업부문

(1) 연결실체는 펌프 및 압축기 제조업을 단일 영업으로 하고 있으며, 기업 전체가 하나의 영업부문으로 분류되기 때문에 영업부문과 보고부문이 일치합니다. 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

보고부문	매출액	내부매출액	순매출액	영업이익	분기순이익

펌프 및 압축기 제조	43,198,976	(3,691,960)	39,507,016	(169,756)	1,194,849

연결조정	(3,691,960)	3,691,960	-	25,777	135,667

연결후 금액	39,507,016	-	39,507,016	(143,979)	1,330,516

② 전분기

(단위:천원)

보고부문	매출액	내부매출액	순매출액	영업이익	분기순이익

펌프 및 압축기 제조	41,916,870	(5,556,832)	36,360,037	45,280	(18,868)

연결조정	(5,556,832)	5,556,832	-	(45,587)	(26,438)

연결후 금액	36,360,037	-	36,360,037	(307)	(45,306)

(2) 주요 고객당분기와 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 단일고객은 각각 1개사입니다. 당분기 중 단일고객에 대한 매출은 48억원이며, 전분기 중 단일고객에 대한 매출은 44억원입니다.7. 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품 :

정기예금	124,124	6,568

별단예금	1,119	1,119

소 계	125,243	7,687

장기금융상품 :

정기예금및장기성예금	8,182	17,156

당좌개설보증금	5,300	5,300

소 계	13,482	22,456

(2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

전단채 등	6,140,084	3,502,246

8. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

상장지분상품	7,380,640	8,464,930	8,464,930	7,333,704

수익증권	2,624,600	1,918,264	1,918,264	1,913,091

합 계	10,005,240	10,383,194	10,383,194	9,246,795

당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서상 '금융수익(비용)'으로 계상되고 있습니다.

9. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	26,691,779	-	30,521,115	-

미수금	613,946	-	576,901	-

미수수익	-	-	13,605	-

보증금	-	278,717	-	249,147

대여금	-	544,816	-	683,644

합 계	27,305,725	823,533	31,111,621	932,791

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	34,690,153	908,811	37,735,172	963,069

대손충당금:

- 매출채권	(7,193,988)	-	(6,491,084)	-

- 미수금	(190,440)	-	(132,468)	-

- 대여금	-	(85,278)	-	(30,278)

대손충당금 합계	(7,384,428)	(85,278)	(6,623,551)	(30,278)

매출채권및기타채권 순장부금액	27,305,725	823,533	31,111,621	932,791

(3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	6,653,829	6,087,988

대손상각비(환입)	713,854	438,703

환율변동효과	102,023	127,138

기말금액	7,469,706	6,653,829

매출채권및기타채권의 대손충당금은 연결실체가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면 대손충당금은 금융자산과 상계제거 됩니다.연결실체는 만기일로부터 1년이상 경과되었으나 손상되지 않은 채권은 대리점등에 대한 채권으로, 담보를 보유하고 있거나 과거의 경험과 채무자의 신용등급을 분석한 결과 회수할 수 있다고 판단하고 있습니다.

10. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,347,453	(78,448)	3,269,005	217,494	(142,007)	75,487

제품	6,647,243	(338,789)	6,308,454	3,006,563	(87,928)	2,918,635

재공품	207,915	-	207,915	236,598	-	236,598

원재료	12,191,110	(2,644,290)	9,546,820	10,629,224	(1,372,228)	9,256,995

저장품	82,248	-	82,248	92,530	-	92,530

미착품	734,952	-	734,952	172,098	-	172,098

합 계	23,210,921	(3,061,527)	20,149,395	14,354,507	(1,602,163)	12,752,344

11. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,895,019	2,620,116

선급금대손충당금	(1,109,943)	(1,100,792)

선급법인세	94,455	7

선급비용	33,488	35,432

부가세대급금	3,231	-

합 계	1,916,250	1,554,763

12. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가 :

기초	8,819,835	5,297,573	14,117,408

취득금액	-	-	-

처분금액	-	-	-

기말	8,819,835	5,297,573	14,117,408

감가상각누계액:

기초	-	(440,767)	(440,767)

감가상각비(*1)	-	(91,065)	(91,065)

기말	-	(531,832)	(531,832)

순장부금액:

기초	8,819,835	4,856,806	13,676,641

기말	8,819,835	4,765,741	13,585,576

공정가치(*2)	8,819,835	4,765,741	13,585,576

(*1) 당기 감가상각비는 기타감가상각비로 계상하고 있습니다.(*2) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 취득 이후 공정가치의 유의적인 변동이 없어, 최초 취득 시 장부금액과의 차이가 크지 않을 것으로 판단되어 별도의 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가 :

기초	679,072	3,735,711	4,414,783

취득금액	8,140,763	1,561,862	9,702,625

처분금액	-	-	-

기말	8,819,835	5,297,573	14,117,408

감가상각누계액:

기초	-	(321,343)	(321,343)

감가상각비(*1)	-	(119,424)	(119,424)

기말	-	(440,767)	(440,767)

순장부금액:

기초	679,072	3,414,368	4,093,440

기말	8,819,835	4,856,806	13,676,641

공정가치(*2)	8,819,835	4,856,806	13,676,641

(*1) 감가상각비는 기타감가상각비로 계상하고 있습니다.(*2) 투자부동산의 공정가치는 취득 이후 공정가치의 유의적인 변동이 없어, 최초 취득 시 장부금액과의 차이가 크지 않을 것으로 판단되어 별도의 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

13. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	임대자산(*)	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가:

기초금액	16,149,855	11,854,628	582,659	1,359,671	659,959	1,320,083	545,425	35,500	83,468	32,591,248

취득금액	951,111	11,642	173,108	26,981	-	48,229	25,800	136,500	-	1,373,371

처분금액	-	-	-	-	(96,013)	-	-	-	-	(96,013)

환율변동효과	-	28,141	-	4,598	474	1,192	-	-	-	34,405

연결범위변동	13,503	159,002	-	-	37,344	11,697	-	-	-	221,546

분기말금액	17,114,469	12,053,413	755,767	1,391,250	601,763	1,381,202	571,225	172,000	83,468	34,124,557

감가상각누계액:

기초금액	-	(4,238,185)	(265,277)	(1,034,448)	(372,451)	(746,989)	(208,492)	-	(59,540)	(6,925,381)

감가상각비	-	(171,081)	(20,983)	(38,053)	(26,846)	(38,676)	(17,929)	-	(758)	(314,324)

처분	-	-	-	-	88,102	-	-	-	-	88,102

환율변동효과	-	(21,114)	-	(3,438)	(407)	(937)	-	-	-	(25,897)

연결범위변동	-	(1,988)	-	-	(6,253)	(11,692)	-	-	-	(19,932)

분기말금액	-	(4,432,368)	(286,259)	(1,075,939)	(317,855)	(798,293)	(226,421)	-	(60,298)	(7,197,432)

손상차손누계액:

기초금액	-	(123,915)	-	(52,025)	(4)	(1,522)	-	-	-	(177,465)

분기말금액	-	(123,915)	-	(52,025)	(4)	(1,522)	-	-	-	(177,465)

순장부금액:

기초금액	16,149,855	7,492,528	317,382	273,198	287,504	571,573	336,933	35,500	23,928	25,488,402

분기말금액	17,114,469	7,497,130	469,508	263,287	283,905	581,387	344,804	172,000	23,171	26,749,660

(*) 임대자산에 대한 감가상각비는 기타감가상각비로 계상하고 있습니다.(2) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의 유형자산	임대자산(**)	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가:

기초금액	16,149,855	11,902,613	572,034	1,344,271	642,540	1,373,525	545,425	389,585	83,468	33,003,316

취득금액	-	-	10,625	23,370	27,332	55,848	-	-	-	117,176

대체금액(*)	-	-	-	-	-	-	-	(354,085)	-	(354,085)

처분금액	-	-	-	2,694	(9,366)	(130,280)	-	-	-	(136,952)

환율변동효과	-	(47,985)	-	(10,664)	(548)	20,990	-	-	-	(38,207)

기말금액	16,149,855	11,854,628	582,659	1,359,671	659,959	1,320,083	545,425	35,500	83,468	32,591,248

감가상각누계액:

기초금액	-	(3,940,173)	(242,224)	(1,010,169)	(319,797)	(730,327)	(174,187)	-	(38,673)	(6,455,550)

처분금액	-	-	-	-	8,429	57,682	-	-	-	66,111

감가상각비	-	(336,651)	(23,053)	(30,228)	(61,574)	(74,438)	(34,305)	-	(20,867)	(581,116)

환율변동효과	-	38,639	-	5,950	491	94	-	-	-	45,174

기말금액	-	(4,238,185)	(265,277)	(1,034,448)	(372,451)	(746,989)	(208,492)	-	(59,540)	(6,925,381)

손상차손누계액:

기초금액	-	(123,915)	-	(52,025)	(4)	(1,522)	-	-	-	(177,465)

증가금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	(123,915)	-	(52,025)	(4)	(1,522)	-	-	-	(177,465)

순장부금액:

기초금액	16,149,855	7,838,526	329,810	282,077	322,738	641,676	371,238	389,585	44,795	26,370,301

기말금액	16,149,855	7,492,528	317,382	273,198	287,504	571,573	336,933	35,500	23,928	25,488,402

(*) 선급금에서 대체된 금액입니다.(**) 임대자산에 대한 감가상각비는 기타감가상각비로 계상하고 있습니다.

14. 리스자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	83,468	(60,298)	23,171

② 전기말

(단위:천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	83,468	(59,540)	23,928

(2) 당분기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구분	기초장부금액	증가	감소	감가상각비	기말장부금액

차량운반구	23,928	-	-	(758)	23,171

② 전기

(단위:천원)

구분	기초장부금액	증가	감소	감가상각비	기말장부금액

차량운반구	44,795	-	-	(20,867)	23,928

(3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구분	기초장부금액	증가	감소	이자비용	지급	기말장부금액

리스부채	24,698	-	-	272	(10,975)	13,995

② 전기

(단위:천원)

구분	기초장부금액	증가	감소	이자비용	지급	기말장부금액

리스부채	45,708	-	-	939	(21,949)	24,698

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	10,383	10,240	19,846	16,496

1년 초과 5년 이내	3,888	3,754	10,886	8,202

합계	14,271	13,995	30,733	24,698

15. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	영업권	산업재산권	합 계

취득원가:

기초금액	703,334	746,036	-	133,619	1,582,989

취득금액	14,461	-	-	-	14,461

환율변동효과	-	-	-	-	-

연결범위변동효과	-	41,093	-	-	41,093

분기말금액	717,795	787,129	-	133,619	1,638,543

감가상각누계액:

기초금액	(253,846)	-	-	(25,204)	(279,050)

감가상각비	(75,581)	-	-	(2,330)	(77,911)

환율변동효과	-	-	-	1,698	1,698

분기말금액	(329,427)	-	-	(25,836)	(355,263)

손상차손누계액:

기초금액	-	(304,786)	-	-	(304,786)

분기말금액	-	(304,786)	-	-	(304,786)

순장부금액:

기초금액	449,488	441,250	-	108,415	999,153

분기말금액	388,367	482,343	-	107,783	978,493

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	영업권	산업재산권	합 계

취득원가:

기초금액	238,723	746,036	892,578	137,046	2,014,383

취득금액	464,611	-	-	-	464,611

환율변동효과	-	-	-	9,527	9,527

기말금액	703,334	746,036	892,578	146,573	2,488,521

감가상각누계액:

기초금액	(206,959)	-	-	(22,620)	(229,580)

감가상각비	(46,886)	-	-	(3,220)	(50,106)

환율변동효과	-	-	-	(12,318)	(12,318)

기말금액	(253,845)	-	-	(38,158)	(292,004)

손상차손누계액:

기초금액	-	(304,786)	(892,578)	-	(1,197,364)

손상차손	-	-	-	-	-

기말금액	-	(304,786)	(892,578)	-	(1,197,364)

순장부금액:

기초금액	31,763	441,250	-	114,426	587,439

기말금액	449,488	441,250	-	108,415	999,153

(3) 연결실체는 회원권을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

16. 담보제공자산

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위:천원)

담보제공자산	담보제공사유	장부금액	채무금액	담보설정금액	담보권자

토지,건물 및 기계장치	구매카드대출	21,705,411	927,199	7,427,000	기업은행

토지 및 건물	무역금융(기한부)	21,511,080	9,638,192	4,795,920	국민은행

합계	43,216,491	10,565,391	12,222,920

(2) 전기말

(단위:천원)

담보제공자산	담보제공사유	장부금액	채무금액	담보설정금액	담보권자

토지,건물 및 기계장치	구매카드대출	18,620,656	1,079,951	7,427,000	기업은행

17. 장단기차입금

당분기말과 전기말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	내 역	이자율(%)	이자율조건	당분기말	전기말

단기	신한,국민	USANCE 차입금등	2.90~3.03	변동	1,008,560	6,641,544

기업은행	마이너스통장	3.6	변동	31,904

단기차입금계	1,040,464	6,641,544

장기	기업은행외	운영자금	3.19	고정	1,250,000	1,250,000

차감 : 유동성대체	(900,000)	(1,250,000)

장기차입금계	350,000	-

연결실체는 상기 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 1,394백만원의 지급보증을받고 있습니다.18. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	10,980,003	-	6,056,828	-

미지급금	1,361,565	-	1,632,753	-

미지급비용	262,294	39,856	249,950	39,856

예수보증금	-	479,500	-	311,100

임대보증금	-	491,100	-	479,500

합 계	12,603,862	1,010,456	7,939,531	830,456

19. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	6,916,461	-	3,371,534	-

예수금	250,826	-	295,373	-

부가세예수금	21,764	-	17,707	-

제품보증충당부채	81,751	-	81,751	-

리스부채	10,240	3,754	16,496	8,202

합 계	7,281,043	3,754	3,782,861	8,202

20. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	3,749,633	4,368,295

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	487,374	644,372

장기종업원급여채무에 대한 비용	-	6,048

합 계	4,237,006	5,018,717

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채	-	-

장기종업원급여채무	39,856	39,856

연차수당 관련 미지급비용	262,294	249,950

총 종업원급여부채	302,149	289,806

(3) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.① 확정급여부채

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

적립형 의무의 현재가치	10,560,923	10,050,186

사외적립자산의 공정가치	(10,681,707)	(10,701,645)

확정급여제도의 부채(자산) 인식액	(120,784)	(651,459)

② 확정급여부채 조정내역

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채(자산)

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초금액	10,050,186	10,178,425	10,701,645	10,142,085	(651,459)	36,340

당기비용으로 인식:

- 당기근무원가	518,946	809,435	-	-	518,946	809,435

- 이자원가(수익)	344,574	240,286	376,147	246,538	(31,573)	(6,252)

소 계	863,520	1,049,721	376,147	246,538	487,373	803,183

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소

- 보험수리적손실(이익)	-	(842,288)	-	-	-	(842,288)

- 사외적립자산 기대수익	-	-	-	(159,848)	-	159,848

소 계	-	(842,288)	-	(159,848)	-	(682,440)

기타:

- 퇴직급여 지급액	(398,416)	(326,736)	(396,085)	(331,171)	(2,331)	4,434

- 납부한 부담금	-	-	-	804,041	-	(804,041)

- 환율변동효과	5,197	(8,935)	-	-	5,197	(8,935)

소 계	(393,219)	(335,671)	(396,085)	472,870	2,866	(808,542)

연결범위변동	40,436	-	-	-	40,436	-

기말금액	10,560,923	10,050,186	10,681,707	10,701,645	(120,784)	(651,459)

21. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	80,000,000주	80,000,000주

주당금액	500	500

보통주발행주식수	32,446,151주	32,446,151주

보통주자본금	16,223,075,500	16,223,075,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,496,036	4,496,036

자기주식처분이익	14,588,253	14,588,253

기타자본항목	191,412	191,412

합 계	19,275,700	19,275,700

22. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(555,000)	-

주식선택권	208,954	183,765

기타의자본조정	(595,052)	(595,052)

합 계	(941,098)	(411,287)

23. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(827,472)	(792,189)

24. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	2,372,000	2,339,000

미처분이익잉여금	55,567,230	54,594,117

합 계	57,939,230	56,933,117

(*) 법정적립금은 전액 이익준비금으로 구성되는 바 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	56,933,117	62,510,302

연차배당	(324,462)	(1,385,368)

당기순이익	1,330,574	(4,734,374)

확정급여제도의 재측정요소	-	542,557

기말금액	57,939,230	56,933,117

25. 영업손익(1) 당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

(1) 제품매출액	12,825,301	30,223,416	11,793,830	33,280,232

내수	10,236,895	27,090,838	9,799,956	28,395,492

수출	2,588,406	3,132,578	1,993,873	4,884,739

(2) 상품매출액	2,792,192	9,283,600	853,237	3,079,806

내수	2,688,185	7,690,937	739,189	2,749,192

수출	104,007	1,592,663	114,048	330,614

합 계	15,617,493	39,507,016	12,647,066	36,360,037

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	12,213,619	26,223,470	9,759,634	27,663,764

상품매출원가	205,849	6,062,064	668,471	2,728,991

기타매출원가	187,900	1,072,000	245,973	680,577

합 계	12,607,367	33,357,533	10,674,079	31,073,333

26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	780,300	2,133,248	664,617	2,060,067

퇴직급여	111,512	325,076	174,333	443,634

복리후생비	185,696	425,206	84,331	294,525

여비교통비	9,067	17,132	(1,243)	6,944

통신비	6,730	20,934	4,805	19,736

전력비	4,231	12,401	269,076	269,221

세금과공과	200,587	424,016	192,655	324,999

감가상각비	28,940	261,284	(199,994)	15,535

수선비	900	5,932	133,971	138,931

보험료	42,054	141,696	1,318	95,695

소모품비	33,711	92,480	(41,655)	11,944

도서인쇄비	2,648	9,974	125,488	132,161

접대비	39,803	108,561	61,496	119,256

차량유지비	43,770	110,224	(65,301)	16,410

광고선전비	12,116	20,937	301,667	314,149

운반비	122,539	389,725	375,857	575,761

지급수수료	178,240	683,258	(296,142)	79,821

출장비	42,463	106,839	(28,826)	23,812

회의비	4,835	10,666	(14,443)	1,844

교육훈련비	65	180	11,681	13,598

대손상각비	501	713,854	250,193	36,553

임차료	16,990	30,847	170,126	192,585

수출제비용	38,048	145,893	(145,413)	-

무형자산상각비	13,723	77,911	7,711	21,688

주식보상비용	-	25,189	26,334	78,143

합 계	1,919,466	6,293,462	2,062,642	5,287,012

27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	-	-	16,841	33,658

잡이익	145,586	244,027	93,411	170,118

기타임대수익	173,098	351,374	-	-

부의영업권환입	-	172,850	(4,371)	-

합 계	318,684	768,251	105,881	203,775

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	-	1,547	174	174

기타대손상각비	-	122,124	-	-

기타감가상각비	(48,115)	108,994	41,686	112,043

기부금	2,950	34,416	85,430	101,732

잡손실	282	2,465	(19,166)	42,923

합 계	(44,883)	269,546	108,124	256,871

28. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기의 주요 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품의변동	-	(96,016)	1,105,780	1,102,531

재공품의변동	585,559	28,683	117,002	(622,561)

상품의변동	(2,687,926)	(3,050,035)	111,798	97,629

원재료사용액	(2,175)	8,296	(14,695,264)	21,737

상품매입액	2,880,170	9,098,494	556,672	2,631,361

급여	1,493,868	4,463,201	1,299,466	4,368,295

퇴직급여	164,765	484,837	240,283	644,373

복리후생비	285,159	733,661	186,673	606,283

감가상각비	43,983	296,396	139,606	414,511

무형자산상각비	13,723	77,911	7,711	21,688

외주가공비	447,279	586,910	222,636	502,801

기타 비용	11,302,427	27,018,657	23,444,357	26,571,696

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	14,526,832	39,650,995	12,736,721	36,360,345

29. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	32,668	247,416	105,091	195,524

배당금수익	46,651	181,021	50,162	167,051

외화환산이익	169,542	495,560	753,050	1,242,792

외환차익	96,355	448,279	79,905	264,717

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	733,781	1,233,580	40,969	166,462

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	280,131	1,662,912	430,000	436,572

금융수익	1,359,128	4,268,769	1,459,177	2,473,118

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	141,492	329,411	59,346	61,646

리스부채이자비용	-	272	219	754

외화환산손실	123,023	230,151	470,002	563,444

외환차손	186,805	1,510,609	45,712	170,475

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	488,687	1,209,555	(48,596)	1,809,292

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	-

기타의지급수수료	3,609	9,542	2,578	6,430

금융비용	943,615	3,289,541	529,261	2,612,041

30. 금융상품의 범주별 분류 및 순손익(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채

현금및현금성자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	금융자산합계	상각후원가측정금융부채	금융부채합계

현금및현금성자산	8,225,266	-	-	8,225,266	-	-

단기금융상품	-	125,243	-	125,243	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	10,383,194	10,383,194	-	-

상각후원가측정금융자산	-	6,140,084	-	6,140,084	-	-

매출채권및기타채권	-	27,305,725	-	27,305,725	-	-

장기금융상품	-	13,482	-	13,482	-	-

장기매출채권및기타채권	-	823,533	-	823,533	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	12,603,862	12,603,862

단기차입금	-	-	-	-	1,040,464	1,040,464

장기차입금	-	-	-	-	1,250,000	1,250,000

장기매입채무및기타채무	-	-	-	-	1,010,456	1,010,456

합 계	8,225,266	34,408,066	10,383,194	53,016,526	15,904,782	15,904,782

② 전기말

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채

현금및현금성자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	금융자산합계	상각후원가측정금융부채	금융부채합계

현금및현금성자산	15,607,696	-	-	15,607,696	-	-

단기금융상품	-	7,687	-	7,687	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	9,246,795	9,246,795	-	-

매출채권및기타채권	-	31,111,621	-	31,111,621	-	-

상각후원가측정금융자산	-	3,502,246	-	3,502,246	-	-

장기금융상품	-	22,456	-	22,456	-	-

장기매출채권및기타채권	-	932,791	-	932,791	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	7,939,532	7,939,532

단기차입금	-	-	-	-	6,641,544	6,641,544

유동성장기차입금	-	-	-	1,250,000	-

장기차입금	-	-	-	-	-	1,250,000

장기매입채무및기타채무	-	-	-	-	830,456	830,456

합 계	15,607,696	35,576,801	9,246,795	60,431,291	16,661,531	16,661,531

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

현금및현금성자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채

대손상각비	-	713,854	-	-	713,854

이자수익	-	247,416	-	-	247,416

배당금수익	-	-	181,021	-	181,021

외환차익	-	448,279	-	-	448,279

외화환산이익	-	495,560	-	-	495,560

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	1,662,912	-	1,662,912

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	1,233,580	-	1,233,580

이자비용	-	-	-	329,683	329,683

외환차손	-	-	-	1,510,609	1,510,609

외화환산손실	-	-	-	230,151	230,151

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	1,209,555	1,209,555

기타의지급수수료	-	-	9,542	-	9,542

합 계	-	1,905,110	3,087,055	3,279,999	8,272,164

② 전분기

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

현금및현금성자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채

대손상각비	-	13,598	-	-	13,598

이자수익	-	195,524	-	-	195,524

배당금수익	-	-	167,051	-	167,051

외환차익	-	264,717	-	-	264,717

외화환산이익	-	1,242,792	-	-	1,242,792

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	166,462	-	166,462

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	436,572	-	436,572

이자비용	-	-	-	61,646	61,646

리스이자비용	-	-	-	754	754

외환차손	-	-	-	170,475	170,475

외화환산손실	-	-	-	563,444	563,444

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	1,809,292	1,809,292

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	-	-

기타의지급수수료	-	-	6,430	-	6,430

합 계	-	1,716,632	776,515	2,605,610	5,098,757

31. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

32. 주당이익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 기본주당이익

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분순이익(손실)	1,868,663,267	1,330,516,000	830,402,876	(45,305,729)

가중평균유통보통주식수	32,446,151주	32,446,151주	30,785,951주	31,765,043주

기본주당순이익	58	41	27	(1)

② 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

발행보통주식수	32,446,151	32,446,151	30,785,951	30,785,951

자기주식 효과	-	-	-	(979,092)

가중평균유통보통주식수	32,446,151	32,446,151	30,785,951	32,446,151

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 분기순이익	1,330,516	(45,306)

(2) 조 정	122,164	1,305,873

법인세비용	3,436	(147,020)

이자수익	(244,245)	(194,965)

이자비용	329,411	2,716

리스부채이자비용	272	754

배당금수익	(181,021)	(167,051)

퇴직급여	492,103	644,373

대손상각비	713,353	13,598

감가상각비	295,639	398,861

무형자산상각비	77,911	21,688

외화환산손실	328,865	563,444

기타대손상각비	122,124	-

유형자산처분손실	1,547	-

기타의감가상각비	109,751	127,693

주식보상비용	25,189	78,143

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,209,555	1,809,292

외화환산이익	(265,232)	(1,242,792)

유형자산처분이익	-	174

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(1,233,580)	(436,572)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,662,914)	(166,462)

(3) 영업활동으로인한자산부채의변동	3,474,594	(1,413,441)

당기손익-공정가치측정금융자산의감소(증가)	550,537	-

매출채권의감소(증가)	2,182,801	2,062,763

미수금의감소(증가)	(95,017)	73,153

선급금의감소(증가)	(391,401)	(1,077,512)

선급비용의감소(증가)	93,968	3,968

당기법인세자산의감소(증가)	-	-

재고자산의감소(증가)	(7,408,680)	(2,499,711)

기타자산감소(증가)	(52,265)	(133,279)

매입채무의증가(감소)	5,281,395	(482,507)

미지급금의증가(감소)	(306,104)	(1,310,357)

선수금의증가(감소)	3,448,427	1,568,388

예수금의증가(감소)	(54,892)	(24,435)

미지급비용의증가(감소)	12,343	68,983

퇴직금의지급	(403,145)	(223,258)

사외적립자산의감소(증가)	396,085	315,410

보증금의감소(증가)	180,000	730

장기선급비용의감소(증가)	36,485	-

기타부채감소(증가)	4,057	244,223

합 계	4,927,274	(152,874)

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

단기차입금	6,641,544	(5,601,079)	-	1,040,464

리스부채	24,698	(10,975)	272	13,995

합 계	6,666,242	(5,612,054)	272	1,054,459

34. 주식기준보상(1) 주식선택권 (주식결제형)당사는 2021년 3월 30일 주주총회 결의를 통해 주요 경영진에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

주식선택권으로 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식

부여일자	2021.03.30

부여방법	자기주식 교부

총 부여수량	350,000 주

행사가격	1,835 원

행사가능기간	2023.03.30 ~ 2030.03.29

행사가능조건	부여일 이후 2년이상 근무용역을 제공할 것(2021.03.30~2023.03.29)

(2) 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기

기 초	350,000

부 여	-

행 사	-

소 멸	-

기 말	350,000

(3) 당사는 당기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권

부여일 현재 주당 공정가치	597.01 원

부여일의 가중평균 주가	1,865 원

행사가격	1,835 원

무위험수익률	1.95%

주가변동성	30.50%

(4) 당분기 중 인식한 주식보상비용은 25,189천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

35. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	328,813	986,439	216,252	675,375

퇴직급여	83,117	249,350	126,161	378,484

주식보상비용	-	25,761	26,334	78,143

합 계	411,930	1,261,550	368,747	1,132,002

연결실체의 주요경영진에는 등기임원인 이사 및 감사를 포함하였으며, 사외이사는 제외하였습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체는 종업원 주택자금 대출등과 관련하여 630,094천원을 대여금으로 계상하고 있으며, 85,278천원의 대손충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 대여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	거래상대방	기초	증가	감소	당분기말

장기대여금	종업원	713,922	38,700	(122,528)	630,094

대손충당금	종업원	(30,278)	(55,000)	-	(85,278)

합 계	683,644	(16,300)	(122,528)	544,816

36. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다.

(외화: 천USD, 원화: 천원)

구분	여신한도	실행금액	금융기관

무역금융(기한부)	USD 1,000	-	기업은행

구매카드	4,000,000	927,199

무역금융(기한부)	USD 1,000	USD 187	신한은행

무역금융(기한부)	USD 8,000	USD 7,342	국민은행

(2) 당사는 서울보증보험에 4,207 백만원의 이행보증보험을 가입하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 계류 중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사건명	원고	소송가액	진행상황	승패전망

[당사가 피고인 사건]

손해배상청구소송/용역비	이병한	26,000	2심 재판 진행 중	1심 승소

37. 사업결합

(1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주요영업활동	취득일	취득한지분	이전대가

한신에어시스템㈜	기체 펌프 및 압축기 판매업	2023-06-02	100%	250,000

(2) 당분기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

현금 및 현금성자산	250,000

(3) 당분기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	한신에어시스템㈜

식별가능한 자산의 공정가치	422,850

유동자산	1,172,840

현금및현금성자산	45,830

단기금융상품	252,178

유동당기손익인식-공정가치측정금융자산	555,000

매출채권및기타채권	232,445

재고자산	65,235

기타자산(유동)	22,152

비유동자산	255,277

장기매출채권및기타채권	12,570

유형자산	201,614

무형자산	41,093

자산합계	1,428,117

유동부채	964,831

매입채무및기타채무	848,798

기타부채(유동)	106,846

당기법인세부채	9,187

비유동부채	40,436

순확정급여부채	40,436

부채합계	1,005,266

(4) 당분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 (부의)영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	한신에어시스템㈜

이전대가	250,000

가산: 비지배지분	-

차감 : 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(422,850)

(부의)영업권	(172,850)

(5) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	한신에어시스템㈜

현금 및 현금성자산으로 지급한 대가	(250,000)

가산: 취득한 현금 및 현금성자산	45,830

순현금흐름	(204,170)