세보엠이씨 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 세보엠이씨(이하 "당사"라 함)는 1978년 7월 26일에 설립되어 반도체 생산시설 제작 설치업, 닥트기구 제조 및 건설업을 사업목적으로 하여 1996년 12월 23일주식을 한국증권업협회에 등록하였으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 납입자본금은 5,265,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

김우영	2,877,828	27.33

김종서	1,000,000	9.50

기타	6,652,172	63.17

합계	10,530,000	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석4: 재무위험관리

3. 유의적인 회계정책

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 별도로 표시합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동리스부채' 또는 '비유동리스부채'로 분류합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

- 회계정책의 변경과 공시 (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를인식하도록 요구합니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

상기 개정내용의 적용 및 그에 따른 영향은 다음과 같습니다.

ㄱ. 회계정책의 변경으로 최초 적용일에 인식된 조정 내역

(단위: 천원)

계정과목	조정금액

사용권자산	1,377,901

리스부채	1,377,901

사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없습니다.ㄴ. 최초 적용일 재무상태표에 인식된 리스부채

(단위: 천원)

구 분	금 액

2019년 1월 1일의 운용리스 약정 금액	1,585,988

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	1,377,901

전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채	1,377,901

당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 적용된당사의 가중평균 증분차입이자율은 3.04%~4.86%입니다.

ㄷ. 실무적 간편법의 사용

당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

- 최초 적용일로부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대하여 단기리스와 같은 방식으로 회계처리

- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외

- 연장 또는 종료선택권이 포함된 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 재평가하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

4. 재무위험관리당사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 신용위험에 대한 노출 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 지급보증수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	13,452,284	15,895,731

단기금융상품	2,744	5,233

장기금융상품	-	21,945

매출채권및기타채권	25,022,518	39,656,043

장기금융자산	9,917,300	9,953,464

보증금(주2)	8,944,775	7,814,552

합계	57,339,621	73,346,968

(주1) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.
(주2) 재무상태표상 기타비유동자산 중 일부로 포함되어 있습니다.

상기 이외에 당사는 계약이행보증 및 하자이행보증의 약정을 제공하고 있으며 신용위험의 최대 노출정도는 해당 약정 제공액입니다(주석 32,33참조).

② 손상차손

당분기말 현재 매출채권 및 미수금에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기대신용손실률	총 장부금액	손실충당금

만기일미도래	0.00%	23,872,606	203

90일-180일	0.00%	112,368	-

180일-1년	0.00%	118,933	-

1년 이상 경과	86.35%	6,732,974	5,814,160

합계	30,836,881	5,814,363

당사는 공사미수금과 미수금에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산의 집합에 대하여 발생하였으나 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 금융자산 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	5,838,921	4,901,848

설정액	429,972	1,804,974

환입액	(454,530)	(735,646)

제각	-	(132,255)

기말금액	5,814,363	5,838,921

당분기 중 430백만원의 대손상각비, 455백만원의 대손충당금 환입 은 전액 매출채권에 대하여 발생한 것입니다.

(2) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 가. 당분기말

(단위: 천원)

구분	당분기말

장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기금융상품	2,474	2,474

장기금융자산	9,917,300	9,917,300

소계	9,919,774	9,919,774

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(주1)	13,452,284	13,452,284

매출채권및기타채권	25,022,518	25,022,518

보증금(주2)	8,944,775	8,944,775

소계	47,419,577	47,419,577

합계	57,339,351	57,339,351

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	69,817,822	69,817,822

단기차입금	41,060,000	41,060,000

리스부채	1,867,860	1,867,860

합계	112,745,682	112,745,682

(주1) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.(주2) 재무상태표상 기타비유동자산 중 일부로 포함되어 있습니다.

나. 전기말

(단위: 천원)

구분	전기말

장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기금융상품	5,233	5,233

장기금융자산	9,953,464	9,953,464

소계	9,958,697	9,958,697

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(주1)	15,895,731	15,895,731

매출채권및기타채권	39,656,043	39,656,043

장기금융상품	21,945	21,945

보증금(주2)	7,814,552	7,814,552

소계	63,388,271	63,388,271

합계	73,346,968	73,346,968

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	54,005,820	54,005,820

단기차입금	11,620,000	11,620,000

합계	65,625,820	65,625,820

(주1) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.(주2) 재무상태표상 기타비유동자산 중 일부로 포함되어 있습니다.

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다.

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

단기금융상품	-	2,474	-	2,474

장기금융자산	-	251,390	9,665,910	9,917,300

합계	-	253,864	9,665,910	9,919,774

당분기 중 수준간의 이동은 없습니다.

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	154,194	64,086

보통예금	13,470,284	15,895,731

합계	13,624,478	15,959,817

6. 장ㆍ단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품:

특정금전신탁	2,744	5,233

장기금융상품:

예치금	-	21,945

합계	2,744	27,178

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	비고

장기금융상품	-	21,945	질권설정 등

7. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	30,637,761	45,320,450

대손충당금	(5,814,363)	(5,838,921)

미수금	199,120	174,514

합계	25,022,518	39,656,043

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	5,810,290	7,017,746

저장품	650,324	476,513

부재료	9,674	8,124

제품	1,780,886	5,756,964

반제품	-	1

합계	8,251,174	13,259,348

당분기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손익은 없습니다.

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	121,672	768,345

선급비용	607,036	1,667,997

미수수익	-	4,023

합계	728,708	2,440,365

10. 장기금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

출자금	1,987,964	1,967,964

지분증권	7,677,945	7,727,945

수익증권	251,391	257,555

합계	9,917,300	9,953,464

(2) 당분기와 전기 중 장기금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초장부금액	9,953,464	6,286,365

회계정책변경에 따른 증가(주1)	-	3,229,555

취득장부금액	20,000	40,284

평가손익 (법인세 차감전)	(6,164)	645,560

처분손익 (법인세 차감전)	115,220	-

처분장부금액	(165,220)	(248,300)

기말금액	9,917,300	9,953,464

재무상태표:

―비유동	9,917,300	9,953,464

(주1) 기업회계기준 제1109호 적용으로 인한 효과입니다.

11. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

Cong Ty Tnhn Sebomec Vietnam	베트남	건설업	100.00%	136,666	100.00%	136,666

SEBO MEC India Pvt Ltd (주1)	인도	건설업	100.00%	-	100.00%	-

SEBO MEC PHILIPPINES CORP.(주2)	필리핀	건설업	39.98%	98,377	39.98%	98,377

합계	235,043	235,043

(주1) 피투자회사가 실질적인 영업활동을 수행하지 않아 전기 중 손상을 인식하였습니다.(주2) 의결권이 과반수 미만이나 이사회의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있는 능력이 있는 등 실질지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

12. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(자본적지출 포함)	처분(주1)	상각	대체(주2)	기말

토지	18,895,355	-	-	-	779,934	19,675,289

건물	8,328,329	-	(78,735)	(515,953)	(1207678)	6,525,963

구축물	266,075	-	-	(12,820)	-	253,255

기계장치	1,547,802	339,521	(13,330)	(503,957)	298,000	1,668,036

차량운반구	373,779	152,955	(440)	(200,287)	-	326,007

공구와기구	555,635	29,800	-	(123,879)	-	461,556

집기비품	288,690	39,551	-	(99,443)	-	228,798

건설중인자산	1,110,134	787,378	-	-	(1,801,999)	95,513

합계	31,365,799	1,349,205	(92,505)	(1,456,339)	(1,931,743)	29,234,417

(주1) 유형자산처분으로 인한 유형자산처분이익 7백만원 및 유형자산처분손실 59백만원이 기타영업외수익 및 기타영업외비용으로 계상되어 있습니다.(주2) 당분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 2,230백만원 대체 및 선급금 중 기계장치로 298백만원 대체, 건설중인자산에서 토지, 건물로 1,802백만원 대체되었습니다.

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(자본적지출 포함)	처분(주1)	상각	대체	기말

토지	18,895,355	-	-	-	-	18,895,355

건물	6,212,219	65,817	(24,419)	(383,651)	2,122,634	7,992,600

구축물	76,398	-	-	(10,971)	205,000	270,427

기계장치	1,586,840	335,612	(11)	(625,184)	-	1,297,257

차량운반구	478,700	107,990	(27,181)	(196,923)	-	362,586

공구와기구	347,909	377,101	(2,460)	(151,526)	-	571,024

집기비품	256,339	167,931	-	(119,609)	-	304,661

건설중인자산	2,330,646	1,556,640	-	-	(2,327,634)	1,559,652

합계	30,184,406	2,611,091	(54,071)	(1,487,864)	-	31,253,562

(주1) 유형자산처분으로 인한 유형자산처분이익 10,719천원 및 유형자산처분손실 26,890천원이 기타영업외수익 및 기타영업외비용으로 계상되어 있습니다.

13. 리스(1) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	회계정책변경효과	증감	감가상각	기말

부동산	-	1,317,688	887,208	(525,798)	1,679,098

차량운반구	-	60,213	156,993	(48,012)	169,194

합계	-	1,377,901	1,044,201	(573,810)	1,848,292

(2) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	회계정책변경효과	증감	이자비용	지급	기말

부동산	-	1,317,688	861,999	51,205	(534,773)	1,696,119

차량운반구	-	60,213	153,306	3,495	(45,273)	171,741

합계	-	1,377,901	1,015,305	54,700	(580,046)	1,867,860

당분기 중 발생한 리스 부채 측정에 포함되지 않는 단기 및 소액리스료는 33,684백만원입니다.14. 무형자산당분기와 전분기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	기타의무형자산	산업재산권	합계

[취득원가]

기초금액	746,500	3,679,147	464,725	4,890,372

취득금액	-	-	31,989	31,989

기말금액	746,500	3,679,147	496,714	4,922,361

[상각누계액 및 손상차손누계액]

기초금액	(616,840)	(252,897)	(263,207)	(1,132,944)

무형자산상각비	(39,524)	-	(60,352)	(99,876)

기말금액	(656,364)	(252,897)	(323,559)	(1,232,820)

[장부금액]

기초금액	129,660	3,426,250	201,518	3,757,428

기말금액	90,136	3,426,250	173,155	3,689,541

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	기타의무형자산	산업재산권	합계

[취득원가]

기초금액	656,500	3,679,147	464,725	4,800,372

취득금액	90,000	-	-	90,000

기말금액	746,500	3,679,147	464,725	4,890,372

[상각누계액 및 손상차손누계액]

기초금액	(564,474)	(250,833)	(185,133)	(1,000,440)

무형자산상각비	(37,991)	-	(58,556)	(96,547)

기말금액	(602,465)	(250,833)	(243,689)	(1,096,987)

[장부금액]

기초금액	92,026	3,428,314	279,592	3,799,932

기말금액	144,035	3,428,314	221,036	3,793,385

15. 기타비유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보증금	8,968,562	7,814,551

보증금현재가치할인차금	(23,786)	-

투자부동산	3,772,029	1,542,287

합계	12,716,805	9,356,838

(2) 당분기 중 당사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초장부금액	197,693	1,344,594	1,542,287

대체(주1)	244,016	2,133,783	2,377,799

감가상각	-	(148,057)	(148,057)

기말장부금액	441,709	3,330,320	3,772,029

-취득원가	441,709	3,997,538	4,439,247

-감가상각누계액	-	(667,218)	(667,218)

(주1) 당분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 2,378백만원 대체되었습니다.

(3) 투자부동산 관련 손익당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 당분기와 전분기에 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	418,908	239,048

임대원가	(257,414)	(170,394)

합계	161,494	68,654

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	41,960,182	-	37,186,631	-

미지급금	27,857,640	-	16,775,009	44,180

합계	69,817,822	-	53,961,640	44,180

17. 차입금 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

신한은행	원화단기차입금	3.17%	8,000,000	2,620,000

삼성물산㈜	-	1,000,000	1,000,000

SK건설㈜	-	-	2,000,000

신세계건설㈜	3MCD+1.144%	-	1,000,000

2.634%	1,000,000	-

하나은행	3.54%	-	5,000,000

3.109%	20,000,000	-

FTP+1.21%	1,060,000	-

산업은행	2.37%	10,000,000	-

합계	41,060,000	11,620,000

18. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	1,309,886	1,333,718

미지급비용	2,754,033	1,636,697

미지급부가세	6,506,535	4,359,911

미지급배당금	19,503	16,877

합계	10,589,957	7,347,203

19. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무	2,079,283	939,306

퇴직급여충당부채(주1)	-	212,414

퇴직보험예치금	(54,744)	(60,200)

합계	2,024,539	1,091,520

(주1) 전기말 외국인근로자 및 일용직근로자의 퇴직급여충당부채는 당분기 중 확정급여채무로 전액 전환되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,151,720	2,302,693

확정급여채무의 변동:

당기근무원가	603,215	776,221

확정급여채무의 이자원가	24,651	43,839

신입/전입효과	1,200,878	911,409

지급액	(1,049,980)	(2,018,901)

확정급여채무의 재측정요소(법인세 차감전)	148,799	(671,479)

기말금액	2,079,283	1,343,782

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	603,215	776,221

확정급여채무의 이자원가	24,651	43,839

신입/전입효과	1,200,878	911,409

합계	1,828,744	1,731,469

20. 기타충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

하자보수충당부채	697,041	682,059

공사손실충당부채	965,183	-

합계	1,662,224	682,059

(2) 당분기와 전기 중 당사의 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	682,059	633,211

차감액	(24,450)	(1,940)

전입액	39,432	50,788

기말잔액	697,041	682,059

당사는 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 또는 하자보수기간 및 과거경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 당사의 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	-	-

환입액	-	-

전입액	965,183	-

기말잔액	965,183	-

21. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	15,000,000주	15,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	10,530,000주	10,530,000주

보통주자본금	5,265,000	5,265,000

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	526,142	526,142

(3) 배당당사가 당분기와 전분기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

보통주 1주당 300원 (전기 250원)	3,001,370	2,501,142

22. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말과 전기말 현재 보유중인 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주식	당분기말	전기말

주식수	금액	주식수	금액

자기주식(보통주)	525,432주	1,895,644	525,432주	1,895,644

당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 수차례에 걸쳐 보통주 525,432주를 시가로 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기금융자산평가이익	2,944,030	2,944,030

보험수리적손익	979,740	1,092,530

합계	3,923,770	4,036,560

23. 이익잉여금당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	2,632,500	2,632,500

임의적립금	4,170,024	4,170,024

미처분이익잉여금	145,058,858	139,079,704

합계	151,861,382	145,882,228

24. 건설계약에 관한 주요사항(1) 당분기 및 전분기 현재 건설계약 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초공사계약잔액	279,466,365	186,602,800

신규,추가 및 변경계약액	423,029,372	404,437,751

분기공사수익인식액	473,931,901	332,450,737

분기말공사계약잔액	228,563,836	258,589,814

(2) 당분기말과 전기말 현재 진행중인 계약에 대한 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

누적발생원가	784,063,077	543,238,108

가산:누적이익	55,430,716	57,248,722

차감:누적손실	(10,788,226)	(11,762,928)

누적공사수익 합계	828,705,567	588,723,902

차감:진행청구액	(647,431,450)	(482,055,785)

미청구공사	188,654,985	111,496,782

초과청구공사	(7,380,868)	(4,828,665)

(3) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 공사의 중요계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

품목	수주일자	납기일자	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	공사미수금	미청구공사

총액	대손충당금	총액	대손충당금

클린룸 덕트공사3	20190528	20191231	61,786,483	61,623,646	162,837	99.74%	-	-	1,184,216	-

증설 2차배관 공사	20171103	20190331	30,747,720	30,747,720	-	100.00%	-	-	-	-

생산장비 시공(2차배관)	20180420	20190818	49,718,947	49,718,947	-	100.00%	-	-	-	-

공사 2공구	20190501	20191031	44,508,175	43,817,310	690,865	98.45%	-	-	-	-

기계배관공사(A)	20180601	20191231	85,230,034	84,532,597	697,437	99.18%	-	-	19,632,597	-

일반배관5공구	20180702	20200430	104,000,000	102,188,144	1,811,856	98.26%	-	-	31,348,144	-

동측 일반설비 4	20171226	20190401	37,750,000	37,750,000	-	100.00%	-	-	-	-

기계설비공사 2기	20181101	20200331	36,190,000	30,047,184	6,142,816	83.03%	4,400,000	-	9,782,184	-

기계실배관공사-A	20181001	20191231	31,672,076	29,795,504	1,876,572	94.07%	-	-	3,711,522	-

CT기계배관공사 4	20180404	20190531	23,579,378	23,579,378	-	100.00%	-	-	-	-

일반배관공사(2공구)	20181101	20191031	35,402,400	30,979,044	4,423,356	87.51%	330,000	-	1,491,144	-

일반배관2차	20180912	20200831	26,187,000	21,525,362	4,661,638	82.20%	770,000	-	7,188,362	-

M덕트 철거공사	20170701	20191031	26,000,000	25,876,517	123,483	99.53%	-	-	1,866,017	-

M배관 철거공사	20170620	20191031	25,500,000	25,323,246	176,754	99.31%	-	-	660,538	-

이설장비 공사	20181215	20190328	24,766,904	24,766,904	-	100.00%	-	-	-	-

일반배관1공구	20180914	20200430	58,000,000	53,616,577	4,383,423	92.44%	-	-	26,827,577	-

일반덕트2 공구	20181203	20200430	40,000,000	39,123,112	876,888	97.81%	-	-	16,723,112	-

공사 3공구	20190429	20201031	23,583,000	1,160,332	22,422,668	4.92%	-	-	660,332	-

공사 1공구	20190304	20201031	23,476,000	1,236,471	22,239,529	5.27%	-	-	1,236,471	-

일반배관공사 5공구	20181101	20200331	28,000,000	25,125,966	2,874,034	89.74%	726,000	-	8,751,966	-

기계/배관/철골공사	20190819	20201031	36,200,000	171,127	36,028,873	0.47%	-	-	-	-

기계설비공사업	20190311	20191031	24,440,510	23,100,070	1,340,440	94.52%	1,650,000	-	3,579,560	-

합계	876,738,627	765,805,158	110,933,469	7,876,000	-	134,643,742	-

(4) 당분기 중 신규로 착공한 건설계약을 제외하고, 당분기말 현재 진행 중인 건설계약에서 설계변경 및 원가 변동 요인 등의 사유로 추정총계약원가가 변동되었습니다. 이로 인하여 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	추정총계약원가의 변동	당분기 손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	미청구공사 변동	공사손실충당부채

공사부문	144,431,423	(12,382,422)	3,371,788	(12,382,422)	965,183

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재공품,반제품,제품의 변동	251,849	3,976,079	-	-	251,849	3,976,079

재료비	23,953,080	81,964,488	-	-	23,953,080	81,964,488

급여 및 퇴직급여	76,595,823	198,330,952	1,172,649	4,021,188	77,768,472	202,352,140

복리후생비	11,794,620	29,838,681	173,500	439,110	11,968,120	30,277,791

감가상각비와 기타상각비	(173,680)	1,765,123	54,304	364,901	(119,376)	2,130,024

외주비	29,334,951	91,806,642	-	-	29,334,951	91,806,642

지급수수료	2,246,409	6,261,611	519,020	1,389,135	2,765,429	7,650,746

세금과공과	967,837	2,175,079	4,615	269,320	972,452	2,444,399

임차료	9,052,915	33,563,925	82,657	124,383	9,135,572	33,688,308

안전관리비	1,935,964	5,617,879	-	-	1,935,964	5,617,879

운반비	1,862,328	5,614,008	1,014	3,226	1,863,342	5,617,234

수도광열비	359,362	1,135,890	14,796	44,577	374,158	1,180,467

기타	1,415,189	5,165,386	601,074	807,993	2,016,263	5,973,379

합계	159,596,647	467,215,743	2,623,629	7,463,833	162,220,276	474,679,576

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재공품,반제품,제품의 변동	(1,242,360)	(340,105)	-	-	(1,242,360)	(340,105)

재료비	10,182,327	67,077,291	-	-	10,182,327	67,077,291

급여 및 퇴직급여	25,502,897	128,796,753	1,954,922	4,907,537	27,457,819	133,704,290

복리후생비	4,418,964	20,372,427	403,280	789,090	4,822,244	21,161,517

감가상각비와 기타상각비	424,240	1,376,184	88,536	268,094	512,776	1,644,278

외주비	19,099,270	74,504,226	-	-	19,099,270	74,504,226

지급수수료	678,030	2,941,585	265,668	1,342,101	943,698	4,283,686

세금과공과	316,819	1,589,277	(53,420)	302,572	263,399	1,891,849

임차료	4,135,516	14,795,019	83,295	254,002	4,218,811	15,049,021

안전관리비	596,098	2,456,203	-	-	596,098	2,456,203

운반비	301,459	1,771,547	1,586	3,978	303,045	1,775,525

수도광열비	217,195	1,146,964	15,584	47,004	232,779	1,193,968

기타	1,388,029	4,093,485	309,423	2,422,799	1,697,452	6,516,284

합계	66,018,484	320,580,856	3,068,874	10,337,177	69,087,358	330,918,033

26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,203,698	3,743,101	1,781,584	4,407,626

퇴직급여	148,951	458,087	173,338	499,911

복리후생비	173,500	439,110	403,280	789,090

여비교통비	40,199	140,081	84,997	170,042

통신비	19,097	60,925	21,562	68,040

세금과공과	4,615	269,320	(53,420)	302,572

수도광열비	14,796	44,577	15,584	47,004

임차료	82,657	124,383	83,295	254,002

감가상각비	50,607	155,880	54,642	171,547

사용권자산상각비	(27,521)	110,908	-	-

무형자산상각비	31,218	98,113	33,894	96,547

수선비	7,330	62,095	2,565	21,761

보험료	27,752	54,075	30,561	72,457

접대비	54,002	125,105	53,093	128,353

광고선전비	500	3,590	-	3,000

운반비	1,014	3,226	1,586	3,978

지급수수료	519,020	1,389,135	265,668	1,342,101

대손상각비(대손충당금환입)	186,964	(24,558)	21,986	1,662,887

차량유지비	10,708	29,534	10,476	37,594

소모품비	40,669	121,494	43,260	203,214

도서인쇄비	5,257	13,480	4,291	8,244

보상비	500	500	-	-

교육훈련비	28,096	41,672	36,632	47,207

합계	2,623,629	7,463,833	3,068,874	10,337,177

27. 순금융수익(비용)

당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	(17,387)	164,034	48,224	152,405

배당금수익	7,492	245,928	3,893,208	4,132,101

외환차익	4,137	17,406	1,379	13,930

외화환산이익	381,837	721,038	(83,436)	267,559

장기금융자산평가이익	(7,501)	-	-	-

금융수익 소계	368,578	1,148,406	3,859,375	4,565,995

[금융비용]

차입이자비용	251,617	450,507	181,172	342,247

리스부채이자비용	30,070	54,700	-	-

외환차손	5,700	9,743	16,635	21,224

외화환산손실	2,919	3,653	5,117	5,117

장기금융자산평가손실	310	6,164	-	-

금융비용 소계	290,616	524,767	202,924	368,588

순금융수익(비용)	77,962	623,639	3,656,451	4,197,407

28. 기타영업외수익과 기타영업외비용

당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

유형자산처분이익	107	6,958	1,444	10,719

잡이익	158,716	706,286	155,477	771,641

합계	158,823	713,244	156,921	782,360

기타영업외비용:

기부금	11,000	60,000	11,000	40,500

유형자산처분손실	-	58,735	-	26,890

재고자산폐기손실	-	57,557	-	-

잡손실	25,002	25,023	7	25

합계	36,002	201,315	11,007	67,415

29. 법인세비용법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기 손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당 분기 법인세비용의 평균유효세율은 23.6% (전분기 : 21.7%)입니다.

30. 주당이익당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천주, 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 :

보통주순이익	1,314,995	8,893,187	5,015,675	21,776,206

가중평균유통보통주식수	10,005	10,005	10,005	10,005

기본주당이익	132원	889원	501원	2,177원

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기에는 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익을 계산하지 않았습니다.

31. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말가) 금융자산

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄-공정가치측정지분상품	장부금액 합계	공정가치

현금및현금성자산(주1)	13,470,284	-	-	13,470,284	13,470,284

단기금융상품	-	2,744	-	2,744	2,744

매출채권및기타채권	25,022,518	-	-	25,022,518	25,022,518

장기금융자산	-	2,239,355	7,677,945	9,917,300	9,917,300

보증금	8,944,775	-	-	8,944,775	8,944,775

합계	47,437,577	2,242,099	7,677,945	57,357,621	57,357,621

(주1) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

나) 금융부채

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액 합계	공정가치

매입채무및기타채무	69,817,822	69,817,822	69,817,822

단기차입금	41,060,000	41,060,000	41,060,000

리스부채	1,867,860	1,867,860	1,867,860

합계	112,745,682	112,745,682	112,745,682

② 전기말가) 금융자산

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄-공정가치측정지분상품	장부금액 합계	공정가치

현금및현금성자산(주1)	15,895,731	-	-	15,895,731	15,895,731

단기금융상품	-	5,233	-	5,233	5,233

매출채권및기타채권	39,656,043	-	-	39,656,043	39,656,043

장기금융상품	21,945	-	-	21,945	21,945

장기금융자산	-	2,225,519	7,727,945	9,953,464	9,953,464

보증금	7,814,552	-	-	7,814,552	7,814,552

합계	63,388,271	2,230,752	7,727,945	73,346,968	73,346,968

(주1) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

나) 금융부채

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액 합계	공정가치

매입채무및기타채무	54,005,820	54,005,820	54,005,820

단기차입금	11,620,000	11,620,000	11,620,000

합계	65,625,820	65,625,820	65,625,820

(2) 당분기와 전분기 중 인식한 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄-공정가치측정지분상품	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	37,841	126,194	-	-	164,035

배당금수익	-	20,927	225,000	-	245,927

외환차익	17,406	-	-	-	17,406

외화환산이익	721,038	-	-	-	721,038

대손상각비(환입)	(24,558)	-	-	-	(24,558)

차입이자비용	-	-	-	(450,507)	(450,507)

리스부채이자비용	-	-	-	(54,699)	(54,699)

외환차손	(9,743)	-	-	-	(9,743)

외화환산손실	(3,653)	-	-	-	(3,653)

장기금융자산평가손실	-	(6,164)	-	-	(6,164)

소계	738,331	140,957	225,000	(505,206)	599,082

[기타포괄손익]

장기금융자산처분손익	-	-	87,337	-	87,337

합계	738,331	140,957	312,337	(505,206)	686,419

② 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	기타포괄-공정가치측정지분상품	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	6,828	145,577	-	-	-	152,405

배당금수익	-	-	63,810	224,170	-	287,980

외환차익	13,930	-	-	-	-	13,930

외화환산이익	267,559	-	-	-	-	267,559

대손상각비	(1,662,887)	-	-	-	-	(1,662,887)

이자비용	-	-	-	-	(342,247)	(342,247)

외환차손	(21,224)	-	-	-	-	(21,224)

외화환산손실	(5,117)	-	-	-	-	(5,117)

소계	(1,400,911)	145,577	63,810	224,170	(342,247)	(1,309,601)

[기타포괄손익]

매도가능증권평가손익	-	-	(12,627)	-	-	(12,627)

합계	(1,400,911)	145,577	51,183	224,170	(342,247)	(1,322,228)

32. 담보제공자산당분기말 현재 당사의 보증을 위하여 담보로 제공된 당사 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자

장기금융자산	1,329,535	1,329,535	대한설비건설공제조합

250,931	250,931	전문건설공제조합

합계	1,580,466	1,580,466

33. 우발부채와 약정사항(1) 당사는 구매론 등과 관련하여 신한은행 등과 58,200백만원의 약정한도를 체결하고 있으며, 당분기말 현재 사용액은 26,385백만원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)을 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

제공받는자	내용	보증건수(건)	보증액	보증한도	지급보증처

동부제철㈜	계약이행보증	1	100,000	1,000,000	신한은행

삼성물산㈜	1	1,000,000	1,000,000

② 전기말

(단위: 천원)

제공받는자	내용	보증건수(건)	보증액	보증한도	지급보증처

SK건설㈜	원화지급보증	1	2,000,000	2,000,000	신한은행

동부제철㈜	계약이행보증	1	100,000	1,000,000

삼성물산㈜	1	1,000,000	1,000,000

(3) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련된 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

약정기관	약정한도액

신한은행	8,000,000

하나은행	28,000,000

산업은행	10,000,000

삼성물산㈜	1,000,000

신세계건설㈜	1,000,000

합계	48,000,000

34. 특수관계자(1) 당사는 최상위 지배기업입니다. 당분기말 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	기업명

당분기말	전기말

종속기업	Cong Ty Tnhn Sebomec Vietnam,SEBO MEC India Pvt Ltd.,SEBO MEC PHILIPPINES CORP.	Cong Ty Tnhn Sebomec Vietnam,SEBO MEC India Pvt Ltd.,SEBO MEC PHILIPPINES CORP.

기타	㈜에스비테크SB TECH SHANGHAI CO.,LTD	㈜에스비테크SB TECH SHANGHAI CO.,LTD

(2) 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타	계	매입	기타	계

기타	㈜에스비테크	623	889,114	889,737	4,250,129	426,111	4,676,240

SB TECH SHANGHAI CO.,LTD	393,105	-	393,105	-	-	-

합 계	393,728	889,114	1,282,842	4,250,129	426,111	4,676,240

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타	계	매입	기타	계

종속기업	Cong Ty Tnhh Sebomec Vietnam	1,640	3,844,120	3,845,760	-	-	-

SEBO MEC PHILIPPINES CORP.	523,944	-	523,944	-	-	-

기타	㈜에스비테크	1,304,984	648,405	1,953,389	2,121,401	305,625	2,427,026

SB TECH SHANGHAI CO.,LTD	292,528	-	292,528	-	-	-

합 계	2,123,096	4,492,525	6,615,621	2,121,401	305,625	2,427,026

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	당분기	전분기

차입	상환	차입	상환

기타	㈜에스비테크	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	보증금	미수금	매입채무	미지급금	기타

종속기업	SEBO MEC PHILIPPINES CORP.	6,732,884	-	-	-	-	-

기타	㈜에스비테크	180,657	1,190,000	37,378	242,189	111,163	5,545

SB TECH SHANGHAI CO.,LTD	390,913	-	-	-	-	-

합 계	7,304,454	1,190,000	37,378	242,189	111,163	5,545

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	보증금	미수금	매입채무	미지급금

종속기업	SEBO MEC PHILIPPINES CORP.	6,334,956	-	-	-	-

기타	㈜에스비테크	76,275	1,190,000	35,908	699,140	68,731

SB TECH SHANGHAI CO.,LTD	284,175	-	-	-	-

합 계	6,695,406	1,190,000	35,908	699,140	68,731

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	675,000	747,500

퇴직급여	173,250	173,250

합 계	848,250	920,750

한편, 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 각 단위)

제공받는자	내 용	보 증 액	지급보증처

SEBO MEC PHILIPPINES CORP.	하자이행보증 등	PHP	158,915,748	서울보증보험

(7) 당분기말 현재 당사는 신한은행 등과의 차입약정과 관련하여 당사의 임원으로부터 보증을 제공받고 있습니다. 35. 제공받은 지급보증 등

당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용

구분	제공자	물건 또는 내용	금 액

보증	서울보증보험	계약이행보증 등	105,258,606

대한설비건설공제조합	계약이행보증 등	22,027,794

전문건설공제조합	계약이행보증 등	3,142,680

신한은행	원화지급보증	1,100,000

구매대금지급보증	12,607,307

우리은행	구매대금지급보증	4,224,568

하나은행	구매대금지급보증	9,553,248

합계	157,914,203

36. 영업현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	8,893,187	21,776,206

현금유출 없는 비용등의 가산	8,309,314	11,481,988

―퇴직급여	1,828,744	1,731,469

―감가상각비	1,456,339	1,547,731

―사용권자산상각비	573,810	-

―무형자산상각비	99,875	96,547

―대손상각비(대손충당금환입)	(24,558)	1,662,887

―이자비용	557,128	342,246

―장기금융자산처분손실	6,164	-

―외화환산손실	3,653	5,117

―유형자산처분손실	58,735	26,890

―하자보수충당부채전입액	39,432	34,367

―공사손실충당부채전입액	965,183	-

―법인세비용	2,744,809	6,034,734

현금유입 없는 수익등의 차감	(1,137,957)	(4,562,784)

―이자수익	164,034	152,405

―배당금수익	245,927	4,132,101

―유형자산처분이익	6,958	10,719

―외화환산이익	721,038	267,559

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(35,083,289)	(20,209,218)

―매출채권의 감소(증가)	15,146,354	51,032,581

―미수금의 감소(증가)	(24,605)	(9,542)

―미청구공사의 감소(증가)	(77,158,204)	(30,960,908)

―재고자산의 감소(증가)	5,008,175	(310,516)

―선급금의 감소(증가)	348,672	(653,525)

―선급비용의 감소(증가)	(3,422,803)	(4,965,786)

―선급공사원가의 감소(증가)	-	11,777,740

―퇴직보험예치금의 감소(증가)	5,455	-

―매입채무의 증가(감소)	4,773,550	(28,110,452)

―미지급금의 증가(감소)	11,038,450	(17,917,636)

―선수금의 증가(감소)	-	(750)

―예수금의 증가(감소)	1,247,854	(2,536,827)

―미지급비용의 증가(감소)	4,329,414	1,855,487

―미지급부가세의 증가(감소)	2,146,625	(5,697,752)

―초과청구공사의 증가(감소)	2,552,204	8,309,509

―하자보수충당부채의 증가(감소)	(24,450)	(1,940)

―확정급여채무의 지급	(1,049,980)	(2,018,901)

영업에서 창출된 현금	(19,018,745)	8,486,192

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	1,801,998	2,327,634

(3) 재무활동으로 인한 부채의 변동당분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	기타	기말

단기차입금	11,620,000	29,440,000	-	41,060,000

미지급배당금	16,877	(3,001,370)	3,003,996	19,503

합계	11,636,877	26,438,630	3,003,996	41,079,503