세보엠이씨 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 세보엠이씨(이하 "지배기업"이라 함)는 1978년 7월 26일에 설립되어 반도체 생산시설 제작 설치업, 닥트기구 제조 및 건설업을 사업목적으로 하여 1996년 12월 23일 주식을 한국증권업협회에 등록하였으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 납입자본금은 5,265,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

김우영	2,877,828	27.33

김종서	1,000,000	9.50

기타	6,652,172	63.17

합계	10,530,000	100.00

2019년 3월 31일 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요 영업활동	소유지분율

당분기말	전기말

Cong Ty Tnhn Sebomec Vietnam	베트남	건설업	100%	100%

SEBO MEC India Pvt Ltd.	인도	건설업	100%	100%

SEBO MEC PHILIPPINES CORP.(주1)	필리핀	건설업	39.98%	39.98%

(주1) 의결권이 과반수 미만이나 이사회의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있는 능력이 있는 등 실질지배력이 있다고 판단하여 연결범위에 포함하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보

당분기와 전기 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

기업명	Cong Ty Tnhn Sebomec Vietnam	SEBO MEC India Pvt Ltd.(주1)	SEBO MEC PHILIPPINES CORP.

자산	3,275,755	-	6,493,362

부채	179,965	-	10,253,742

자본	3,095,790	-	(3,760,380)

매출	413,538	-	2,517,998

분기순이익(손실)	(106,032)	-	(259,310)

총포괄이익(손실)	(106,032)	-	(259,310)

(주1) 당분기말 현재 청산 절차가 진행되고 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

기업명	Cong Ty Tnhn Sebomec Vietnam	SEBO MEC India Pvt Ltd.	SEBO MEC PHILIPPINES CORP.

자산	3,337,794	-	5,211,386

부채	187,172	-	8,662,378

자본	3,150,622	-	(3,450,992)

매출	3,325,369	-	12,529,229

당기순이익(손실)	258,352	(27,430)	(983,983)

총포괄이익(손실)	258,352	(27,430)	(983,983)

2. 재무제표 작성기준연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 측정기준

연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ㆍ주석 10: 공정가치로 측정되는 장기금융상품ㆍ주석 19: 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정 급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. ㆍ주석 19: 확정급여채무의 측정- 주요 보험수리적 가정ㆍ주석 20: 충당부채- 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정ㆍ주석 34: 우발부채와 약정사항② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석4: 재무위험관리

3. 유의적인 회계정책

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를 위한 포괄적인 모형을 채택하고 있으며 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다.

리스이용자는 표시되는 각 과거 보고기간에 소급적용하는 방법(완전소급법)과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급적용하는 방법(수정소급법) 중 하나의 방법을적용할 수 있습니다.

연결실체는 최초 적용일인 2019년 1월 1일을 기준으로 수정소급법을 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획이며, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다.

ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.

보고기간종료일 현재 연결실체는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’, 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 및 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

ㆍ 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

ㆍ 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

4. 재무위험관리연결실체의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다. 재무위험관리활동은 주로 재경팀에서 주관하고 있으며 관련 부서와의 긴밀한 협조 하에 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가등의 실행활동을 하고 있습니다. 또한, 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 신용위험에 대한 노출 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 지급보증수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	9,789,318	19,108,734

장기금융상품	-	21,945

매출채권및기타채권	45,974,618	41,443,207

장기금융자산	9,917,315	9,953,464

보증금(주2)	8,123,703	7,814,552

합계	73,804,954	78,341,902

(주1) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.(주2) 재무상태표상 기타비유동자산 중 일부로 포함되어 있습니다.

상기 이외에 연결실체는 계약이행보증 등의 약정을 제공하고 있으며 신용위험의 최대노출정도는 해당 약정 제공액입니다 (주석 34참조).

② 손상차손

당분기말 현재 매출채권 및 미수금에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기대신용손실률	총 장부금액	손실
충당금

만기일미도래	0.23%	46,078,742	104,124

90일-180일	0.00%	-	-

180일-1년	0.00%	-	-

1년 이상 경과	100%	90	90

합계	46,078,832	104,214

연결실체는 공사미수금과 미수금에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산의 집합에 대하여 발생하였으나 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 금융자산 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	15,013	190,073

설정액	106,842	-

환입액	(17,641)	(42,805)

제각	-	(132,255)

기말금액	104,214	15,013

당분기 중 107백만원의 대손상각비, 18백만원의 대손충당금 환입은 전액 매출채권에 대하여 발생한 것입니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실 체의 지급보증 등과 관련된 내용은 주석 33, 34, 36 에 기술되어 있습니다.

① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6-12개월	1년이상

매입채무및기타채무	80,185,285	80,185,285	80,141,105	-	44,180

단기차입금	14,000,000	14,057,361	13,053,444	1,003,917	-

합계	94,185,285	94,242,646	93,194,549	1,003,917	44,180

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6-12개월	1년이상

매입채무및기타채무	53,996,905	53,996,905	53,952,725	-	44,180

단기차입금	11,620,000	11,709,297	10,684,254	1,025,043	-

합계	65,616,905	65,706,202	64,636,979	1,025,043	44,180

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (3) 환위험

연결실체는 해외투자를 통한 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다. 연결실체의 외환위험관리는 내부규정에 의해서 이루어지고 있으며, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다.

① 환위험에 대한 노출

연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 각 외화단위)

구분	당분기	전기

USD	VND	PHP	INR	CNH	USD	VND	PHP	INR	CNH

외화예금	3,173,049	15,611,741,460	3,522,733	-	-	3,368,716	59,244,351,821	17,123,382	-	60,921

해외매출채권및기타채권	-	4,774,193,700	150,005,435	-	705,750	-	4,342,612,650	95,047,396	-	1,745,975

외화매입채무및기타채무	(156,480)	(2,703,286,216)	(286,720,322)	-	-	(169,457)	(2,556,959,726)	(289,837,824)	-	-

연결재무상태표상 총액	3,016,569	17,682,648,944	(133,192,154)	-	705,750	3,199,259	61,030,004,745	(177,667,046)	-	1,806,896

익월 예상 매출	-	2,093,900,000	33,520,621	-	291,505	-	3,200,000,000	36,627,473	-	-

총 노출	3,016,569	19,776,548,944	(99,671,533)	-	997,255	3,199,259	64,230,004,745	(141,039,573)	-	1,806,896

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율	기말 환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,125.08	1,072.29	1,137.80	1,118.10

VND	0.0485	0.0472	0.0490	0.0482

PHP	21.47	20.84	21.59	21.29

INR	15.98	16.67	16.44	15.99

CNH	166.51	168.56	168.74	162.76

② 민감도분석

당분기말과 전기말 현재 원화의 외화 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	당분기말	전기말

효과	자본	손익	효과	자본	손익

USD	10% 상승	343,225	343,225	10% 상승	357,709	357,709

10% 하락	(343,225)	(343,225)	10% 하락	(357,709)	(357,709)

VND	10% 상승	96,905	96,905	10% 상승	309,589	309,589

10% 하락	(96,905)	(96,905)	10% 하락	(309,589)	(309,589)

PHP	10% 상승	(215,191)	(215,191)	10% 상승	(300,273)	(300,273)

10% 하락	215,191	215,191	10% 하락	300,273	300,273

INR	10% 상승	-	-	10% 상승	-	-

10% 하락	-	-	10% 하락	-	-

CNH	10% 상승	16,828	16,828	10% 상승	29,409	29,409

10% 하락	(16,828)	(16,828)	10% 하락	(29,409)	(29,409)

(4) 이자율위험

이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다. 이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화와 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	-	21,945

금융부채	11,000,000	7,620,000

합계	(11,000,000)	(7,598,055)

변동이자율

금융자산	9,789,318	19,108,734

금융부채	-	1,000,000

합계	9,789,318	18,108,734

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	손익	자본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당분기

변동이자율 금융자산	97,893	(97,893)	97,893	(97,893)

변동이자율 금융부채	-	-	-	-

전기

변동이자율 금융자산	191,087	(191,087)	191,087	(191,087)

변동이자율 금융부채	(10,000)	10,000	(10,000)	10,000

(5) 자본위험연결실체의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	115,936,341	87,506,179

자본총계	160,294,125	158,899,634

부채비율	72%	55%

(6) 공정가치

① 공정가치와 장부금액연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구분	당분기말

장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기금융자산	9,917,315	9,917,315

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(주1)	9,789,318	9,789,318

매출채권및기타채권	45,974,618	45,974,618

보증금(주2)	8,123,703	8,123,703

소계	63,887,639	63,887,639

합계	73,804,954	73,804,954

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	80,185,285	80,185,285

단기차입금	14,000,000	14,000,000

합계	94,185,285	94,185,285

(주1) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.(주2) 재무상태표상 기타비유동자산 중 일부로 포함되어 있습니다.나. 전기말

(단위: 천원)

구분	전기말

장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기금융자산	9,953,464	9,953,464

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(주1)	19,108,734	19,108,734

매출채권및기타채권	41,443,207	41,443,207

장기금융상품	21,945	21,945

보증금(주2)	7,814,552	7,814,552

소계	68,388,438	68,388,438

합계	78,341,902	78,341,902

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	53,996,905	53,996,905

단기차입금	11,620,000	11,620,000

합계	65,616,905	65,616,905

(주1) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.(주2) 재무상태표상 기타비유동자산 중 일부로 포함되어 있습니다.

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

장기금융자산	-	251,406	9,665,909	9,917,315

당분기 중 수준 간의 이동은 없습니다.

5. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 반기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

- 설비사업부: 일반설비, 하이테크 설비 등

- 플랜트사업부: 플랜트설비 시공, 발전설비 부문 등

① 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	설비사업부	플랜트사업부	총계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출	130,008,007	162,602,706	15,050,172	18,149,059	145,058,179	180,751,765

매출원가	(123,620,995)	(146,288,581)	(13,312,930)	(16,502,592)	(136,933,925)	(162,791,173)

매출총이익	6,387,012	16,314,125	1,737,242	1,646,467	8,124,254	17,960,592

② 해외귀속 부문수익은 중요하지 아니하므로 지역에 대한 정보는 공시하지 아니하였습니다. ③ 당분기 중 연결실체의 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익은 2개 회사가 각각 85,943백만원, 26,254백만원 입니다(전분기: 3개 회사 61,589백만원, 50,899백만원 및 22,871백만원).

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	181,840	76,451

보통예금	9,789,318	19,108,734

합계	9,971,158	19,185,185

7. 장ㆍ단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품:

정기예금	1,960,000	-

장기금융상품:

예치금	-	21,945

합계	1,960,000	21,945

(2) 당분기말 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	비고

장기금융상품	-	21,945	질권설정 등

8. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	45,759,781	41,218,367

대손충당금	(104,214)	(15,013)

미수금	319,051	239,853

합계	45,974,618	41,443,207

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	7,832,402	7,017,746

저장품	671,735	476,513

부재료	12,154	8,124

제품	1,462,603	5,756,964

반제품	1	1

합계	9,978,895	13,259,348

당분기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손익은 없습니다.

10. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	895,499	1,035,392

선급비용	5,089,438	1,667,997

미수수익	-	4,023

당기법인세자산	2,628,765	2,525,592

부가세환급금	174,613	139,274

합계	8,788,315	5,372,278

11. 장기금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

출자금	1,987,964	1,967,964

지분증권	7,677,945	7,727,945

수익증권	251,406	257,555

합계	9,917,315	9,953,464

(2) 당분기와 전기 중 장기금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초장부금액	9,953,464	6,286,365

회계정책변경에 따른 증가(주1)	-	3,229,555

취득장부금액	20,000	40,284

평가손익 (법인세 차감전)	109,071	645,560

처분장부금액	(165,220)	(248,300)

기말금액	9,917,315	9,953,464

재무상태표:

―비유동	9,917,315	9,953,464

(주1) 기업회계기준 제1109호 적용으로 인한 효과입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	실현손익	미실현손익	당분기말장부금액(공정가치)	전기말장부금액

기초가액	당기평가액	처분 등 감소	기말잔액	기초가액	당기평가액	처분등 감소	기말잔액

출자금(주1)	1,987,964	-	-	-	-	-	-	-	-	1,987,964	1,967,964

지분증권	3,844,000	-	115,220	(165,220)	(50,000)	3,883,945	-	-	3,833,945	7,677,945	7,727,945

수익증권	500,000	(242,445)	(6,149)	-	(248,594)	-	-	-	-	251,406	257,555

합계	6,331,964	(242,445)	109,071	(165,220)	(298,594)	3,883,945	-	-	3,833,945	9,917,315	9,953,464

이연법인세효과	-	-	-	-	72,260	-	-	-	(939,915)

(주1) 출자금 중 일부는 일부는 당사의 보증을 위하여 담보로 제공되었습니다 (주석 31참조).

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	실현손익	미실현손익	전기말장부금액(공정가치)	전기초장부금액

기초가액	당기평가액	처분 등 감소	기말잔액	기초가액	조정(주1)	당기평가액	기말잔액

출자금(주2)	1,967,964	-	-	-	-	-	-	-	-	1,967,964	1,927,680

지분증권	3,844,000	-	-	-	-	-	3,229,555	654,390	3,883,945	7,727,945	3,844,000

수익증권	500,000	14,685	(8,830)	248,300	(242,445)	-	-	-	-	257,555	514,685

합계	6,311,964	14,685	(8,830)	248,300	(242,445)	-	3,229,555	654,390	3,883,945	9,953,464	6,286,365

이연법인세효과	-	-	-	-	58,672	-	-	-	(939,915)

(주1) 기업회계기준서 제1109호 적용으로 인한 효과입니다. (주2) 출자금 중 일부는 일부는 당사의 보증을 위하여 담보로 제공되었습니다 (주석 31참조).

12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	18,586,787	18,895,355

건물	12,329,867	14,382,582

감가상각누계액	(6,026,869)	(6,054,253)

구축물	464,695	464,695

감가상각누계액	(202,973)	(198,620)

기계장치	9,494,361	9,147,331

감가상각누계액	(7,714,317)	(7,588,476)

차량운반구	1,492,557	1,413,978

감가상각누계액	(1,092,223)	(1,021,168)

공구와기구	1,894,415	1,865,739

감가상각누계액	(1,354,874)	(1,303,302)

집기비품	1,584,272	1,571,060

감가상각누계액	(1,280,805)	(1,236,228)

정부보조금	(26,622)	(29,118)

건설중인자산	1,127,074	1,110,134

합계	29,275,345	31,419,709

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(자본적지출 포함)	처분(주1)	상각	대체(주2)	표시통화환산손익	기말

토지	18,895,355	-	-	-	(308,568)	-	18,586,787

건물	8,328,329	-	(78,735)	(125,862)	(1,820,734)	-	6,302,998

구축물	266,075	-	-	(4,353)	-	-	261,722

기계장치	1,558,855	105,557	(13,330)	(169,182)	298,000	144	1,780,044

차량운반구	392,810	77,524	-	(70,253)	-	253	400,334

공구와기구	562,437	26,000	-	(48,972)	-	76	539,541

집기비품	305,714	12,130	-	(41,216)	-	217	276,845

건설중인자산	1,110,134	16,940	-	-	-	-	1,127,074

합계	31,419,709	238,151	(92,065)	(459,838)	(1,831,302)	690	29,275,345

(주1) 유형자산처분으로 인한 유형자산처분이익 7백만원 및 유형자산처분손실 59백만원이 기타영업외수익 및 기타영업외비용으로 계상되어 있습니다.(주2) 당분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 2,129백만원 대체되었습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(자본적지출 포함)	처분(주1)	상각	대체	표시통화환산손익	기말

토지	18,895,355	-	-	-	-	-	18,895,355

건물	6,212,220	-	-	(117,984)	202,541	-	6,296,777

구축물	76,398	-	-	(2,455)	159,500	-	233,443

기계장치	1,588,052	242,112	(1,123)	(232,704)	-	(6)	1,596,331

차량운반구	508,813	18,344	(2)	(68,061)	-	(1,352)	457,742

공구와기구	383,212	227,800	(12,500)	(47,516)	-	(193)	550,803

집기비품	272,012	156,431	-	(50,736)	-	(619)	377,088

건설중인자산	2,330,646	284,320	-	-	(362,041)	-	2,252,925

합계	30,266,708	929,007	(13,625)	(519,456)	-	(2,170)	30,660,464

(주1) 유형자산처분으로 인한 유형자산처분이익 2,089천원이 기타영업외수익 으로 계상되어 있습니다.

13. 운용리스

(1) 연결실체는 당분기말 현재 현대캐피탈㈜와 차량운반구(리스계약원금: 302,326천원 )의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당분기 중 차량 리스와 관련하여 인식한 운용리스비용은 판매비와관리비 27,858천원 입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년이내	97,516	77,046

1년초과 5년이내	94,739	39,192

합계	192,255	116,238

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	4,890,372	4,890,372

상각누계액과 손상차손누계액	(1,166,838)	(1,132,944)

장부금액	3,723,534	3,757,428

(2) 당분기와 전분기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	기타의무형자산	산업재산권	합계

[취득원가]

기초금액	746,500	3,679,147	464,725	4,890,372

취득금액	-	-	-	-

기말금액	746,500	3,679,147	464,725	4,890,372

[상각누계액 및 손상차손누계액]

기초금액	(616,840)	(252,897)	(263,207)	(1,132,944)

무형자산상각비	(14,375)	-	(19,519)	(33,894)

기말금액	(631,215)	(252,897)	(282,726)	(1,166,838)

[장부금액]

기초금액	129,660	3,426,250	201,518	3,757,428

기말금액	115,285	3,426,250	181,999	3,723,534

② 전분기

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	기타의무형자산	산업재산권	합계

[취득원가]

기초금액	656,500	3,679,147	464,725	4,800,372

취득금액	-	-	-	-

기말금액	656,500	3,679,147	464,725	4,800,372

[상각누계액 및 손상차손누계액]

기초금액	(564,474)	(250,833)	(185,133)	(1,000,440)

무형자산상각비	(10,525)	-	(19,519)	(30,044)

기말금액	(574,999)	(250,833)	(204,652)	(1,030,484)

[장부금액]

기초금액	92,026	3,428,314	279,592	3,799,932

분기말금액	81,501	3,428,314	260,073	3,769,888

15. 기타비유동자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보증금	8,123,703	7,814,551

투자부동산	3,627,003	1,542,287

합계	11,750,706	9,356,838

(2) 당분기 중 당사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초장부금액	197,693	1,344,594	1,542,287

취득금액	308,568	1,820,733	2,129,301

감가상각	-	(44,585)	(44,585)

기말장부금액	506,261	3,120,742	3,627,003

-취득원가	506,261	3,818,051	4,324,312

-감가상각누계액	-	(697,309)	(697,309)

(3) 연결실체는 취득일 대비 당분기말 현재 해당 토지와의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하였습니다.(4) 투자부동산 관련 손익연결실체가 보유한 투자부동산과 관련하여 당분기에 손익으로 인식한 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	140,197	77,317

임대원가	(75,533)	(54,432)

합계	64,664	22,885

16. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	44,946,343	-	37,307,329	-

미지급금	35,194,762	44,180	16,645,396	44,180

합계	80,141,105	44,180	53,952,725	44,180

17. 차입금

당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

신한은행	원화단기차입금	3.17%	-	2,620,000

삼성물산㈜	-	1,000,000	1,000,000

SK건설㈜	-	2,000,000	2,000,000

신세계건설㈜	3MCD+1.144%	-	1,000,000

3.00%	1,000,000	-

하나은행	3.54%	-	5,000,000

3.46%	10,000,000	-

합계	14,000,000	11,620,000

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	1,109,889	1,333,718

미지급비용	2,249,386	1,677,535

미지급부가세	4,080,116	5,420,365

미지급배당금	16,877	16,877

합계	7,456,268	8,448,495

19. 확정급여채무

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무	1,437,629	939,306

퇴직급여충당부채(주1)	-	212,414

퇴직보험예치금	(61,640)	(60,200)

합계	1,375,989	1,091,520

(주1) 당사는 외국인근로자 및 일용직근로자의 퇴직금지급에 충당하기 위하여 전기 중 1년 이상 근속한 근로자가 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고, 근로자의 수급권을 보장하는 종업원 퇴직보험에 가입한 예치금은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 당분기에 확정급여채무로 전액전환되었습니다.

(2) 당사는 일부 임직원을 대상으로 확정급여형 퇴직급여제도를 도입하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	939,306	2,302,693

확정급여채무의 변동:

당기근무원가	149,678	278,106

확정급여채무의 이자원가	6,023	15,866

신입/전입효과	481,351	386,570

지급액	(203,057)	(452,118)

확정급여채무의 재측정요소(법인세 차감전)	64,328	(133,958)

기말금액	1,437,629	2,397,159

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	149,678	278,106

확정급여채무의 이자원가	6,023	15,866

신입/전입효과	481,351	386,570

합계	637,052	680,542

(4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

세전 보험수리적이익

- 경험조정효과	64,400	(115,593)

- 재무적가정변경효과	7,834	(18,365)

- 인구통계적가정변경효과	(7,906)	-

확정급여채무의 재측정요소(법인세 차감전)	64,328	(133,958)

법인세효과	(15,567)	32,418

세후 보험수리적이익	48,761	(101,540)

(5) 당분기말과 전분기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전분기말

기대임금상승률	1.84	3.16

할인율	2.47	3.19

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을결정하였습니다.

(6) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무

증가	감소

할인율(1%변동)	(92,098)	106,522

기대임금상승률(1%변동)	108,254	(95,129)

20. 기타충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

하자보수충당부채	686,152	682,059

(2) 당분기와 전기 중 연결실체의 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	682,059	633,211

차감액	(10,360)	(1,940)

전입액	14,453	50,788

기말잔액	686,152	682,059

연결실체는 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 또는 하자보수기간 및 과거경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	15,000,000주	15,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	10,530,000주	10,530,000주

보통주자본금	5,265,000	5,265,000

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	526,142	526,142

(3) 배당

지배기업이 당분기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	전기

보통주 1주당 300원 (전기 250원)	3,001,370	2,501,142

22. 기타자본항목

당분기말과 전기말 현재 보유중인 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주식	당분기말	전기말

주식수	금액	주식수	금액

자기주식(보통주)	525,432주	1,895,644	525,432주	1,895,644

연결실체는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 수차례에 걸쳐 보통주 525,432주를 시가로 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

23. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기금융자산평가이익	2,944,030	2,944,030

장기금융자산처분이익	87,337	-

해외사업환산손익	(405,853)	(436,760)

보험수리적손익	1,043,769	1,092,530

합계	3,669,283	3,599,800

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 중 자본에 직접 반영된 기타포괄손익 구성요소와 관련한 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

세전금액	이연법인세자산(부채)	세후금액	세전금액	이연법인세자산(부채)	세후금액

해외사업환산손익	(535,426)	129,573	(405,853)	(576,201)	139,441	(436,760)

보험수리적손익	1,377,004	(333,235)	1,043,769	1,441,332	(348,802)	1,092,530

장기금융자산평가이익	3,883,945	(939,915)	2,944,030	3,883,945	(939,915)	2,944,030

장기금융자산처분이익	115,220	(27,883)	87,337	-	-	-

합계	4,840,743	(1,171,460)	3,669,283	4,749,076	(1,149,276)	3,599,800

24. 이익잉여금(1) 연결실체의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	2,632,500	2,632,500

임의적립금	4,170,024	4,170,024

미처분이익잉여금	148,186,847	146,676,144

합계	154,989,371	153,478,668

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	153,478,668	134,221,572

당기순이익	4,356,435	21,156,520

- 차감 : 비지배지분	155,638	590,587

배당금	(3,001,370)	(2,501,142)

조정(주1)	-	11,131

기말금액	154,989,371	153,478,668

(주1) 기업회계기준 제1109호 적용으로 인한 효과입니다. 25. 건설계약에 관한 주요사항(1) 당분기 및 전분기 현재 건설계약 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초공사계약잔액	285,696,398	229,651,133

신규,추가 및 변경계약액	104,102,539	142,337,230

분기공사수익인식액	135,539,322	178,741,904

분기말공사계약잔액	254,259,615	193,246,459

(2) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

누적발생원가	645,219,299	557,931,241

가산:누적이익	59,209,830	41,309,869

차감:누적손실	(4,369,867)	4,702,358

누적공사수익 합계	700,059,262	603,943,468

차감:진행청구액	(562,540,847)	(497,918,405)

미청구공사	143,654,885	111,541,792

초과청구공사	(6,136,469)	(5,516,729)

(3) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 공사의 중요계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

품목	수주일자	납기일자	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	공사미수금	미청구공사

총액	대손충당금	총액	대손충당금

클린룸 덕트공사3	20170713	20190630	59,734,024	59,734,024	-	100.00%	-	-	50,594	-

증설 2차배관 공사	20171103	20190331	35,615,900	29,360,827	6,255,073	82.44%	2,255,330	-	-	-

생산장비 시공(2차배관)	20180420	20190531	52,458,474	49,479,665	2,978,809	94.32%	2,924,599	-	924,588	-

공사 2공구	20170904	20190430	43,800,000	41,424,828	2,375,172	94.58%	-	-	932,828	-

기계배관공사(A)	20180601	20191231	70,464,000	44,672,712	25,791,288	63.40%	7,150,000	-	19,772,712	-

일반배관5공구	20180702	20191031	59,074,000	51,633,839	7,440,161	87.41%	4,400,000	-	26,349,839	-

동측 일반설비 4	20171226	20190401	37,750,000	36,030,197	1,719,803	95.44%	-	-	8,330,197	-

기계설비공사 2기	20181101	20191231	33,250,000	4,087,512	29,162,488	12.29%	462,000	-	2,558,512	-

기계실배관공사-A	20181001	20190630	31,664,281	29,280,428	2,383,853	92.47%	-	-	3,204,241	-

CT기계배관공사 4	20180404	20190430	28,668,326	28,668,326	-	100.00%	-	-	8,427,326	-

일반배관공사(2공구)	20181101	20190531	27,160,400	23,287,250	3,873,150	85.74%	440,000	-	-	-

일반배관2차	20180912	20200831	26,187,000	16,588,409	9,598,591	63.35%	880,000	-	6,488,409	-

M덕트 철거공사	20170701	20190430	26,000,000	25,838,746	161,254	99.38%	-	-	2,713,246	-

M배관 철거공사	20170620	20190430	25,500,000	25,218,606	281,394	98.90%	-	-	3,259,018	-

이설장비 공사	20181215	20190331	25,062,359	24,608,240	454,119	98.19%	32,549	-	-	-

일반배관1공구	20180903	20191031	24,100,000	13,450,321	10,649,679	55.81%	2,750,000	-	3,005,321	-

합계	606,488,764	503,363,930	103,124,834	21,294,478	-	86,016,831	-

(4) 당분기 중 신규로 착공한 건설계약을 제외하고, 당분기말 현재 진행 중인 건설계약에서 설계변경 및 원가 변동 요인 등의 사유로 추정총계약원가가 변동되었습니다. 이로 인하여 당분기와 미래기간의 손익, 미청구 공사에 영향을 미치는 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	추정총계약원가의 변동	당분기 손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	미청구공사 변동	공사손실충당부채

공사부문	(1,694,008)	1,745,209	1,939,461	1,745,209	-

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

재공품,반제품,제품의 변동	4,362,458	-	4,362,458

재료비	25,000,324	-	25,000,324

급여 및 퇴직급여	52,346,147	1,526,954	53,873,101

복리후생비	7,271,550	82,791	7,354,341

감가상각비와 기타상각비	440,513	88,536	529,049

외주비	28,519,883	-	28,519,883

지급수수료	1,655,828	430,889	2,086,717

여비교통비	37,843	49,357	87,200

광고선전비	-	2,000	2,000

세금과공과	427,213	267,698	694,911

기타	16,872,166	364,073	17,236,239

합계	136,933,925	2,812,298	139,746,223

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

재공품,반제품,제품의 변동	674,376	-	674,376

재료비	40,817,291	-	40,817,291

급여 및 퇴직급여	64,255,193	1,533,553	65,788,746

복리후생비	9,061,007	180,982	9,241,989

감가상각비와 기타상각비	475,279	95,744	571,023

외주비	34,354,651	-	34,354,651

지급수수료	1,450,407	634,253	2,084,660

여비교통비	52,523	41,433	93,956

광고선전비	-	3,000	3,000

세금과공과	859,286	244,242	1,103,528

기타	10,791,161	272,799	11,063,960

합계	162,791,174	3,006,006	165,797,180

27. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,349,769	1,373,291

퇴직급여	177,186	160,262

복리후생비	82,791	180,982

여비교통비	49,357	41,433

통신비	21,942	24,634

수도광열비	19,771	23,100

임차료	90,268	93,740

감가상각비	54,642	65,701

무형자산상각비	33,894	30,044

수선비	10,128	22,086

보험료	13,851	20,022

접대비	47,560	42,414

광고선전비	2,000	3,000

운반비	1,254	1,326

지급수수료	430,889	634,253

대손상각비(대손충당금환입)	89,202	(29,683)

기타	337,794	319,401

합계	2,812,298	3,006,006

28. 순금융수익(비용)

당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

[금융수익]

이자수익	55,701	56,392

배당금수익	238,436	232,143

외환차익	9,841	12,426

외화환산이익	176,245	-

금융수익 소계	480,223	300,961

[금융비용]

이자비용	44,717	5,507

외환차손	2,321	5,643

외화환산손실	7,807	47,048

장기금융자산평가손실	6,149	-

금융비용 소계	60,994	58,198

순금융수익(비용)	419,229	242,763

29. 기타영업외수익과 기타영업외비용

당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타영업외수익:

유형자산처분이익	6,670	2,089

잡이익	428,189	256,325

합계	434,859	258,414

기타영업외비용:

기부금	36,000	16,000

유형자산처분손실	58,735	-

잡손실	27,850	-

합계	122,585	16,000

30. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인 세비용의 평균유효세율은 28% (전분기 : 18%)입니다.

31. 주당이익

당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천주, 천원)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익 :

지배기업소유주지분 분기순이익	4,512,073	12,419,454

가중평균유통보통주식수	10,005	10,005

기본주당이익	451원	1,241원

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기에는 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익을 계산하지 않았습니다.32. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

가) 금융자산

(단위: 천원)

금융자산	기타포괄-공정가치측정지분상품	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액 합계	공정가치

현금및현금성자산(주1)	-	-	9,789,318	9,789,318	9,789,318

매출채권및기타채권	-	-	45,974,618	45,974,618	45,974,618

장기금융자산	7,677,945	2,239,370	-	9,917,315	9,917,315

보증금(주2)	-	-	8,123,703	8,123,703	8,123,703

합계	7,677,945	2,239,370	63,887,639	73,804,954	73,804,954

(주1) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.(주2) 재무상태표상 기타비유동자산 중 일부로 포함되어 있습니다.나) 금융부채

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액 합계	공정가치

매입채무및기타채무	80,185,285	80,185,285	80,185,285

단기차입금	14,000,000	14,000,000	14,000,000

합계	94,185,285	94,185,285	94,185,285

② 전기말가) 금융자산

(단위: 천원)

금융자산	기타포괄-공정가치측정지분상품	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액 합계	공정가치

현금및현금성자산(주1)	-	-	19,108,734	19,108,734	19,108,734

매출채권및기타채권	-	-	41,443,207	41,443,207	41,443,207

장기금융상품	-	-	21,945	21,945	21,945

장기금융자산	7,727,945	2,225,519	-	9,953,464	9,953,464

보증금(주2)	-	-	7,814,552	7,814,552	7,814,552

합계	7,727,945	2,225,519	68,388,438	78,341,902	78,341,902

(주1) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.(주2) 재무상태표상 기타비유동자산 중 일부로 포함되어 있습니다.나) 금융부채

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액 합계	공정가치

매입채무및기타채무	53,996,905	53,996,905	53,996,905

단기차입금	11,620,000	11,620,000	11,620,000

합계	65,616,905	65,616,905	65,616,905

(2) 당분기와 전분기 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄-공정가치측정지분상품	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	-	-	55,701	-	55,701

배당금수익	13,436	225,000	-	-	238,436

외환차익	-	-	9,841	-	9,841

외화환산이익	-	-	176,245	-	176,245

이자비용	-	-	-	(44,717)	(44,717)

외환차손	-	-	(2,321)	-	(2,321)

외화환산손실	-	-	(7,807)	-	(7,807)

장기금융자산평가손실	(6,149)	-	-	-	(6,149)

대손상각비	-	-	(89,202)	-	(89,202)

소계	7,287	225,000	142,457	(44,717)	330,027

[기타포괄손익]

장기금융자산평가손익	-	87,337	-	-	87,337

합계	7,287	312,337	142,457	(44,717)	417,364

② 전분기

(단위: 천원)

구분	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	-	56,392	-	56,392

배당금수익	232,143	-	-	232,143

외환차익	-	12,426	-	12,426

대손충당금환입	-	29,683	-	29,683

이자비용	-	-	(5,507)	(5,507)

외환차손	-	(5,644)	-	(5,644)

외화환산손실	-	(47,048)	-	(47,048)

소계	232,143	45,809	(5,507)	272,445

[기타포괄손익]

매도가능증권평가이익	(7,822)	-	-	(7,822)

합계	224,321	45,809	(5,507)	264,623

33. 담보제공자산당분기말 현재 연결실체의 보증을 위하여 담보로 제공된 연결실체 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자

장기금융자산	1,329,535	1,329,535	대한설비건설공제조합

250,931	250,931	전문건설공제조합

합계	1,580,466	1,580,466

34. 우발부채와 약정사항

(1) 연결실체는 구매론 등과 관련하여 신한은행 등과 58,200백만원 의 약정한도를 체결하고 있으며, 당분기말 현재 사용액은 22,988백만원 입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 타인(특수관계자 제외)을 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

제공받는자	내용	보증건수(건)	보증액	보증한도	지급보증처

SK건설㈜	원화지급보증	1	2,000,000	2,000,000	신한은행

동부제철㈜	계약이행보증	1	100,000	1,000,000

삼성물산㈜	1	1,000,000	1,000,000

② 전기말

(단위: 천원)

제공받는자	내용	보증건수(건)	보증액	보증한도	지급보증처

SK건설㈜	원화지급보증	1	2,000,000	2,000,000	신한은행

동부제철㈜	계약이행보증	1	100,000	1,000,000

삼성물산㈜	1	1,000,000	1,000,000

(3) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련된 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

약정기관	약정한도액

신한은행	8,000,000

하나은행	18,000,000

삼성물산㈜	1,000,000

SK건설㈜	2,000,000

신세계건설㈜	1,000,000

합계	30,000,000

(4) 당분기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건은 연결실체가 제소한 1건(관련금액 31백만원)이 있습니다. 연결실체는 동 소송사건의 결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있으며, 당분기말 현재 상기 계류중인 소송사건의결과는 예측할 수 없습니다.

35. 특수관계자

(1) 연결실체는 최상위 지배기업입니다. 당분기말 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	기업명

당분기말	전기말

기타	㈜에스비테크SB TECH SHANGHAI CO.,LTD	㈜에스비테크SB TECH SHANGHAI CO.,LTD

(2) 연결실체는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바,당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타	계	매입	기타	계

기타	㈜에스비테크	-	461,065	461,065	1,896,666	140,209	2,036,875

SB TECH SHANGHAI CO.,LTD	118,919	-	118,919	-	-	-

합 계	118,919	461,065	579,984	1,896,666	140,209	2,036,875

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타	계	매입	기타	계

기타	㈜에스비테크	-	362,011	362,011	1,362,276	91,767	1,454,043

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	보증금	미수금	매입채무	미지급금

기타	㈜에스비테크	176,217	1,190,000	35,962	1,315,893	81,621

SB TECH SHANGHAI CO.,LTD	119,088	-	-	-	-

합 계	295,305	1,190,000	35,962	1,315,893	81,621

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	보증금	미수금	매입채무	미지급금

기타	㈜에스비테크	76,275	1,190,000	35,908	699,140	68,731

SB TECH SHANGHAI CO.,LTD	284,175	-	-	-	-

합 계	360,450	1,190,000	35,908	699,140	68,731

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	225,000	225,000

퇴직급여	57,750	57,750

합 계	282,750	282,750

한편, 상기의 주요 경영진에는 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결실체는 신한은행 등과의 차입약정과 관련하여 연결실체의 임원으로부터 보증을 제공받고 있습니다.

36. 연결실체간 중요거래

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체 간의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출	매입	매출	매입

Cong Ty Tnhh Sebomec Vietnam	-	-	1,640	-

SEBO MEC PHILIPPINES CORP.	-	-	313,891	-

합 계	-	-	315,531	-

(2) 당분기말 현재 연결실체를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 각 단위)

제공받는자	내 용	보 증 액	지급보증처

SEBO MEC PHILIPPINES CORP.	계약이행보증 등	PHP	198,849,322	서울보증보험

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	매출채권

SEBO MEC PHILIPPINES CORP.	6,446,572	6,334,956

37. 제공받은 지급보증 등

당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용

구분	제공자	물건 또는 내용	금 액

보증	서울보증보험	계약이행보증 등	94,854,180

대한설비건설공제조합	계약이행보증 등	21,468,480

전문건설공제조합	계약이행보증 등	3,288,139

신한은행	원화지급보증	3,100,000

구매대금지급보증	12,014,799

우리은행	구매대금지급보증	4,832,610

하나은행	구매대금지급보증	6,141,032

합계	145,699,240

38. 영업현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	4,356,435	12,619,823

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	2,884,128	4,111,774

―퇴직급여	437,724	680,542

―감가상각비	504,423	539,412

―무형자산상각비	33,894	30,044

―대손상각비(대손충당금환입)	89,202	(29,683)

―이자비용	44,717	5,507

―장기금융자산평가손실	6,149	-

―외화환산손실	7,807	47,048

―유형자산처분손실	58,735	-

―하자보수충당부채전입액	14,453	18,965

―법인세비용	1,687,024	2,819,939

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(477,052)	(290,624)

―이자수익	55,701	56,392

―배당금수익	238,437	232,143

―외화환산이익	176,245	-

―유형자산처분이익	6,669	2,089

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(11,445,274)	(14,589,318)

―매출채권의 감소(증가)	(4,398,635)	33,309,433

―미수금의 감소(증가)	(78,115)	(163,583)

―미청구공사의 감소(증가)	(32,112,235)	(66,325,097)

―재고자산의 감소(증가)	3,280,454	1,840,232

―선급금의 감소(증가)	(152,935)	282,826

―선급비용의 감소(증가)	(3,421,441)	(1,659,053)

―선급공사원가의 감소(증가)	-	11,777,740

―퇴직보험예치금의 감소(증가)	(1,440)	-

―부가세환급금의 감소(증가)	(32,693)	(28,986)

―비유동이연법인세부채의 증가(감소)	-	781,552

―매입채무의 증가(감소)	7,636,935	(3,287,656)

―미지급금의 증가(감소)	18,462,215	5,921,256

―선수금의 증가(감소)	-	7,431,010

―예수금의 증가(감소)	(223,829)	(2,177,549)

―미지급비용의 증가(감소)	574,399	5,168,886

―미지급부가세의 증가(감소)	(1,356,820)	(6,256,794)

―초과청구공사의 증가(감소)	605,369	(837,837)

―하자보수충당부채의 증가(감소)	(10,360)	(1,940)

―장기미지급금의 증가(감소)	-	88,360

―확정급여채무의 지급	(216,143)	(452,118)

영업활동에서 창출된 현금	(4,681,763)	1,851,655

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	-	362,041

(3) 재무활동으로 인한 부채의 변동당분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	기타	기말

단기차입금	11,620,000	2,380,000	-	14,000,000

미지급배당금	16,877	(3,001,370)	3,001,370	16,877

합계	11,636,877	(621,370)	3,001,370	14,016,877