세보엠이씨 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 세보엠이씨 및 그 종속기업(이하 '연결실체')의 지배기업인 주식회사 세보엠이씨(이하 "지배기업"이라 함)는 1978년 7월 26일에 설립되어 반도체 생산시설 제작 설치업, 닥트기구 제조 및 건설업을 사업목적으로 하여 1996년 12월 23일 주식을한국증권업협회에 등록하였습니다. 지배기업은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 납입자본금은 5,265,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

김우영	3,645,777	34.62

기타	6,884,223	65.38

합계	10,530,000	100.00

2023년 9월 30일 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의종속기업으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	소유지분율

당분기말	전기말

Cong Ty Tnhn Sebomec Vietnam	베트남	건설업	100.00%	100.00%

(3) 종속기업의 요약 재무정보

당분기와 전기 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

기업명	Cong Ty TnhnSebomec Vietnam

자산	853,610

부채	46,232

자본	807,378

매출	-

분기순이익(손실)	(401,626)

총포괄이익(손실)	(348,219)

2) 전기

(단위: 천원)

기업명	Cong Ty TnhnSebomec Vietnam

자산	2,190,493

부채	44,896

자본	2,145,597

매출	90,353

당기순이익(손실)	(498,450)

총포괄이익(손실)	(407,383)

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 중요한 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는, 2022년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석4: 재무위험관리

3. 회계정책의 변경(1) 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2- '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보' 로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

4. 재무위험관리연결실체의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결실체의 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

1) 신용위험에 대한 노출연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래의 한도를 결정하고 있으며, 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 지급보증수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	3,639,543	6,812,424

단기금융상품	54,664,112	1,112,882

매출채권및기타채권	52,256,643	153,186,867

미청구공사	162,981,092	195,132,080

당기손익-공정가치측정금융자산	4,537,817	3,642,018

기타포괄-공정가치측정금융자산	7,897,433	7,897,433

보증금(주2)	11,472,835	11,352,670

합계	297,449,475	379,136,374

(주1) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

(주2) 재무상태표상 기타유동자산, 기타비유동자산 중 일부로 포함되어 있습니다.

상기 이외에 연결실체는 계약이행보증 등의 약정을 제공하고 있으며 신용위험의 최대노출정도는 해당 약정 제공액입니다(주석 35참조).

2) 손상차손

당분기말 현재 매출채권 및 미수금에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기대신용손실률	취득원가	손실충당금	기대신용손실률	취득원가	손실충당금

만기일미도래	0.04%	51,365,041	19,780	0.01%	153,048,824	22,922

90일-180일	0.53%	845,836	4,454	50.00%	1,929	964

180일-1년	57.26%	163,787	93,787	0.42%	160,672	672

1년 이상 경과	100.00%	101,909	101,909	100.00%	124,239	124,239

합계	52,476,573	219,930	153,335,664	148,797

연결실체는 매출채권과 미수금에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산의 집합에 대하여 발생하였으나 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 당분기말 현재 미청구공사 167,985,385천원(전기말 200,356,210천원)과 관련하여 5,004,293천원(전기말 5,224,130천원)의 손실충당금을 계상하였습니다. 금융자산 집합의 충당금은 금융자산 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체의 지급보증 등과 관련된 내용은 주석 34, 35에 기술되어 있습니다.

1) 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6-12개월	1년이상

매입채무및기타채무	92,807,972	92,807,972	92,807,972	-	-

단기차입금	34,000,000	35,288,168	2,777,989	32,510,179	-

리스부채	2,818,921	2,946,174	405,725	1,848,099	692,350

합계	129,626,893	131,042,314	95,991,686	34,358,278	692,350

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

2) 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6-12개월	1년이상

매입채무및기타채무	149,941,923	149,941,923	149,941,923	-	-

단기차입금	53,000,000	54,635,112	3,344,113	51,290,999	-

리스부채	2,485,077	2,588,597	165,511	1,672,063	751,023

합계	205,427,000	207,165,632	153,451,547	52,963,062	751,023

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 환위험

연결실체는 해외투자를 통한 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다. 연결실체의 외환위험관리는 내부규정에 의해서이루어지고 있으며, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다.

1) 환위험에 대한 노출연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 각 외화단위)

구분	당분기말	전기말

USD	VND	USD	VND

외화예금	2,115,120	2,767,083,602	618,786	9,508,985,818

단기금융상품	-	11,000,000,000	-	20,724,054,795

해외매출채권및기타채권	-	-	-	147,025,782

외화매입채무및기타채무	(1,966,757)	(24,672,045)	(1,115,529)	(30,656,426)

연결재무상태표상 총액	148,363	13,742,411,557	(496,743)	30,349,409,969

익월 예상 매출	-	-	-	-

총 노출	148,363	13,742,411,557	(496,743)	30,349,409,969

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율	기말 환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,300.32	1,268.90	1,344.80	1,267.30

VND	0.0550	0.0549	0.0551	0.0537

2) 민감도분석

당분기말과 전기말 현재 원화의 외화 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 차감전 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	당분기말	전기말

효과	자본	손익	효과	자본	손익

USD	10% 상승	19,952	19,952	10% 상승	(62,952)	(62,952)

10% 하락	(19,952)	(19,952)	10% 하락	62,952	62,952

VND	10% 상승	75,721	75,721	10% 상승	162,976	162,976

10% 하락	(75,721)	(75,721)	10% 하락	(162,976)	(162,976)

(4) 이자율위험

이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다. 이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화와 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율 :

금융자산	606,100	1,112,882

금융부채	-	-

합계	606,100	1,112,882

변동이자율 :

금융자산	57,697,555	6,812,424

금융부채	32,000,000	52,000,000

합계	25,697,555	(45,187,576)

2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 차감전 변동금액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	손익	자본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

변동이자율 금융자산	575,976	(576,976)	575,976	(576,976)

변동이자율 금융부채	(320,000)	320,000	(320,000)	320,000

② 전기

(단위: 천원)

구분	손익	자본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

변동이자율 금융자산	68,124	(68,124)	68,124	(68,124)

변동이자율 금융부채	(520,000)	520,000	(520,000)	520,000

(5) 자본위험연결실체의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	177,225,529	258,524,337

자본총계	199,715,341	183,368,643

부채비율	89%	141%

(6) 공정가치1) 공정가치와 장부금액

연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당분기말

장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기금융상품	54,058,012	54,058,012

당기손익-공정가치측정금융자산	4,537,817	4,537,817

기타포괄-공정가치측정금융자산	7,897,433	7,897,433

소계	66,493,262	66,493,262

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(주1)	3,639,543	3,639,543

단기금융상품	606,100	606,100

매출채권및기타채권	52,256,643	52,256,643

보증금(주2)	11,472,835	11,472,835

소계	67,975,121	67,975,121

합계	134,468,383	134,468,383

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	92,807,972	92,807,972

단기차입금	34,000,000	34,000,000

리스부채	2,818,921	2,818,921

합계	129,626,893	129,626,893

(주1) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.(주2) 재무상태표상 기타비유동자산 중 일부로 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	전기말

장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	3,642,018	3,642,018

기타포괄-공정가치측정금융자산	7,897,433	7,897,433

소계	11,539,451	11,539,451

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(주1)	6,812,424	6,812,424

단기금융상품	1,112,882	1,112,882

매출채권및기타채권	153,186,867	153,186,867

보증금(주2)	11,352,670	11,352,670

소계	172,464,843	172,464,843

합계	184,004,294	184,004,294

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	149,941,923	149,941,923

단기차입금	53,000,000	53,000,000

리스부채	2,485,077	2,485,077

합계	205,427,000	205,427,000

(주1) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.(주2) 재무상태표상 기타유동자산, 기타비유동자산 중 일부로 포함되어 있습니다.

2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능증권으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

단기금융상품	-	54,058,012	-	54,058,012

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,537,817	4,537,817

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	7,897,433	7,897,433

합계	-	54,058,012	12,435,250	66,493,262

당분기 중 수준간의 이동은 없습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	350,427	3,291,591	3,642,018

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	7,897,433	7,897,433

합계	-	350,427	11,189,024	11,539,451

전기 중 수준간의 이동은 없습니다.

5. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 반기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

- 설비사업부: 일반설비, 하이테크 설비 등

- 플랜트사업부: 플랜트설비 시공, 발전설비 부문 등

(1) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	설비사업부	플랜트사업부	총계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출	601,191,174	678,998,327	18,550,393	33,336,589	619,741,567	712,334,916

매출원가	(564,757,906)	(652,579,671)	(18,143,562)	(26,991,634)	(582,901,468)	(679,571,305)

매출총이익	36,433,268	26,418,656	406,831	6,344,955	36,840,099	32,763,611

연결실체가 당분기 중 기간에 걸쳐 인식한 수익은 611,166,325천원(전분기 700,555,893천원)이며, 당분기 중 한 시점에 인식한 수익은 8,575,242천원(전분기 11,779,023천원) 입니다.(2) 해외귀속 부문수익은 중요하지 아니하므로 지역에 대한 정보는 공시하지 아니하였습니다.

(3) 당분기 중 연결실체의 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

A사	177,790,487	231,462,447

B사	173,876,352	122,147,778

C사	127,593,377	118,182,841

D사	-	84,974,258

합계	479,260,216	556,767,324

6. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말① 금융자산

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	장부금액 합계	공정가치

현금및현금성자산(주1)	3,639,543	-	-	3,639,543	3,639,543

매출채권및기타채권	52,256,643	-	-	52,256,643	52,256,643

단기금융상품	606,100	54,058,012	-	54,664,112	54,664,112

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,537,817	-	4,537,817	4,537,817

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	7,897,433	7,897,433	7,897,433

보증금(주2)	11,472,835	-	-	11,472,835	11,472,835

합계	67,975,121	58,595,829	7,897,433	134,468,383	134,468,383

(주1) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.(주2) 재무상태표상 기타유동자산, 기타비유동자산 중 일부로 포함되어 있습니다.

② 금융부채

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	기타	장부금액 합계	공정가치

매입채무및기타채무	92,807,972	-	92,807,972	92,807,972

단기차입금	34,000,000	-	34,000,000	34,000,000

리스부채	-	2,818,921	2,818,921	2,818,921

합계	126,807,972	2,818,921	129,626,893	129,626,893

2) 전기말① 금융자산

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	장부금액 합계	공정가치

현금및현금성자산(주1)	6,812,424	-	-	6,812,424	6,812,424

단기금융상품	1,112,882	-	-	1,112,882	1,112,882

매출채권및기타채권	153,186,867	-	-	153,186,867	153,186,867

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,642,018	-	3,642,018	3,642,018

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	7,897,433	7,897,433	7,897,433

보증금(주2)	11,352,670	-	-	11,352,670	11,352,670

합계	172,464,843	3,642,018	7,897,433	184,004,294	184,004,294

(주1) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.(주2) 재무상태표상 기타유동자산, 기타비유동자산 중 일부로 포함되어 있습니다.

② 금융부채

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	기타	장부금액 합계	공정가치

매입채무및기타채무	149,941,923	-	149,941,923	149,941,923

단기차입금	53,000,000	-	53,000,000	53,000,000

리스부채	-	2,485,077	2,485,077	2,485,077

합계	202,941,923	2,485,077	205,427,000	205,427,000

(2) 당분기와 전분기 중 인식한 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	기타	합 계

[당기손익]

이자수익	147,882	1,277,789	-	-	-	1,425,671

배당금수익	-	9,052	382,500	-	-	391,552

외환차익	17,257	-	-	-	-	17,257

외화환산이익	48,437	-	-	-	-	48,437

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	49	-	-	-	49

계	213,576	1,286,890	382,500	-	-	1,882,966

차입이자비용	-	-	-	(1,884,577)	-	(1,884,577)

리스부채이자비용	-	-	-	-	(138,433)	(138,433)

외환차손	(67,551)	-	-	-	-	(67,551)

외화환산손실	(32,297)	-	-	-	-	(32,297)

대손상각비	(90,166)	-	-	-	-	(90,166)

계	(190,014)	-	-	(1,884,577)	(138,433)	(2,213,024)

당기손익 합계	23,562	1,286,890	382,500	(1,884,577)	(138,433)	(330,058)

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	기타	합 계

[당기손익]

이자수익	113,395	256,806	-	-	-	370,201

배당금수익	-	47,857	225,000	-	-	272,857

외환차익	12,525	-	-	-	-	12,525

외화환산이익	579,230	-	-	-	-	579,230

소계	705,150	304,663	225,000	-	-	1,234,813

차입이자비용	-	-	-	(989,705)	-	(989,705)

리스부채이자비용	-	-	-	-	(49,370)	(49,370)

외환차손	(21,658)	-	-	-	-	(21,658)

금융자산처분손실	-	-	-	-	-	-

금융자산평가손실	-	(310)	-	-	-	(310)

대손상각비(환입)	107,391	-	-	-	-	107,391

소계	85,733	(310)	-	(989,705)	(49,370)	(953,652)

당기손익 합계	790,883	304,353	225,000	(989,705)	(49,370)	281,161

7. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	245,619	143,003

보통예금	3,639,543	6,812,424

합계	3,885,162	6,955,427

8. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품 :

정기예금	606,100	1,112,882

특정금전신탁(MMT)(주)	54,058,012	-

합계	54,664,112	1,112,882

(주) 단기 자금운용목적으로 보유하는 금융상품으로 주요 구성내역은 RP입니다.

9. 매출채권및기타채권1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	52,042,775	152,248,336

손실충당금	(19,870)	(23,012)

미수금(유동)	331,979	979,069

손실충당금	(98,241)	(125,785)

미수금(비유동)	101,819	108,259

손실충당금	(101,819)	-

합계	52,256,643	153,186,867

2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

기초금액	23,012	109,895	132,907	99,441	182,447	281,888

설정액	40,171	254,453	294,624	317,514	7,273	324,787

환입액	(43,313)	(164,288)	(207,601)	(387,681)	(42,705)	(430,386)

기말금액	19,870	200,060	219,930	29,274	147,015	176,289

3) 당분기말 현재 미청구공사 167,985,385천원(전기말 200,356,210천원)과 관련하여 5,004,293천원(전기말 5,224,130천원)의 손실충당금을 계상하였습니다.

10. 재고자산

1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금(주1)	합계	평가전금액	평가충당금(주2,3)	합계

원재료	6,063,144	(26,266)	6,036,878	3,053,146	(30,930)	3,022,216

저장품	832,253	(29,333)	802,920	887,621	(30,569)	857,052

부재료	11,399	(6,199)	5,200	6,199	(6,199)	-

제품	6,303,436	(54,657)	6,248,779	1,636,591	(98)	1,636,493

미착품	2,500,231	-	2,500,231	1,123,856	-	1,123,856

합계	15,710,463	(116,455)	15,594,008	6,707,413	(67,796)	6,639,617

(주1) 당분기말 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 62,891천원, 매출원가에서 차감한 재고자산평가충당금 환입은 14,232천원입니다. (주2) 전기말 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 7,782천원, 매출원가에서 차감한 재고자산평가충당금 환입은 7,973천원입니다. (주3) 전기말 재고자산평가충당금 중 저장품 폐기로 7,105천원 대체되었습니다.

2) 당분기 및 전분기 중 재고자산의 평가충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	67,796	75,092

차감액	-	-

설정액	62,891	7,272

환입액	(14,232)	(2,289)

기말금액	116,455	80,075

11. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	1,503,173	582,102

선급비용	126,577	8,935

미수수익	282	-

보증금	10,061,260	9,746,410

부가세환급금	59,154	4,193

합계	11,750,446	10,341,640

12. 공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산 :

출자금(주)	4,537,817	3,291,591

수익증권	-	350,427

소계	4,537,817	3,642,018

기타포괄-공정가치측정금융자산 :

지분증권	7,897,433	7,897,433

합계	12,435,250	11,539,451

(주) 출자금 담보제공 내역은 주석 34에 기재되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	합 계	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	합 계

기 초	3,642,018	7,897,433	11,539,451	3,550,812	7,920,135	11,470,947

취 득	1,246,226	-	1,246,226	-	-	-

처 분	(350,427)	-	(350,427)	-	-	-

평 가	-	-	-	(7,828)	-	(7,828)

기 말	4,537,817	7,897,433	12,435,250	3,542,984	7,920,135	11,463,119

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	17,717,544	-	17,717,544	18,127,540	-	18,127,540

건물	12,739,505	(6,464,928)	6,274,577	12,983,125	(6,185,850)	6,797,275

구축물	515,219	(280,598)	234,621	515,219	(266,358)	248,861

기계장치	10,632,325	(7,327,208)	3,305,117	8,491,802	(6,850,711)	1,641,091

차량운반구	1,866,721	(1,510,335)	356,386	1,776,180	(1,438,410)	337,770

공구와기구	1,931,117	(1,658,025)	273,092	1,855,524	(1,582,540)	272,984

집기비품	1,835,863	(1,227,865)	607,998	1,730,633	(1,085,635)	644,998

건설중인자산	21,232,621	-	21,232,621	15,994,644	-	15,994,644

합계	68,470,915	(18,468,959)	50,001,956	61,474,667	(17,409,504)	44,065,163

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(자본적지출 포함)	처분(주1)	상각	대체(주2)	표시통화환산손익	기말

토지	18,127,540	800,426	(1,173,430)	-	(36,992)	-	17,717,544

건물	6,797,275	602,518	(460,653)	(393,911)	(270,652)	-	6,274,577

구축물	248,861	-	-	(14,240)	-	-	234,621

기계장치	1,641,091	2,285,838	(33,661)	(588,151)	-	-	3,305,117

차량운반구	337,770	111,595	(2)	(92,977)	-	-	356,386

공구와기구	272,984	76,780	(1)	(76,671)	-	-	273,092

집기비품	644,998	105,230	-	(142,230)	-	-	607,998

건설중인자산	15,994,644	5,237,977	-	-	-	-	21,232,621

합계	44,065,163	9,220,364	(1,667,747)	(1,308,180)	(307,644)	-	50,001,956

(주1) 당분기 중 유형자산처분으로 인한 유형차산처분이익 257,234천원이 기타영업외수익으로 계상되어 있습니다.(주2) 당분기 중 토지에서 투자부동산 36,992천원, 건물에서 투자부동산 349,109천원 대체, 건물 감가상각누계액 78,457천원에서 투자부동산 감가상각누계액으로 대체되었습니다.(주3) 당분기말 현재 당사는 산업은행으로부터 차입금과 관련하여 장부금액 8,536,000천원의 건설중인자산을 은행차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다.(주석 19 참조)

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(자본적지출 포함)	처분	상각	대체(주1)	표시통화환산손익	기말

토지	15,484,985	10,978	-	-	1,146,830	-	16,642,793

건물	5,057,554	-	(11,666)	(327,042)	1,011,869	-	5,730,715

구축물	230,869	-	-	(12,909)	-	-	217,960

기계장치	1,356,359	449,434	-	(356,365)	190,156	-	1,639,584

차량운반구	122,516	43,915	(2)	(78,062)	200,085	-	288,452

공구와기구	257,168	118,610	(1,882)	(113,964)	-	-	259,932

집기비품	329,497	298,710	(37,393)	(98,414)	142,650	-	635,050

건설중인자산	10,824,614	1,862,414	-	-	(2,615,102)	-	10,071,926

합계	33,663,562	2,784,061	(50,943)	(986,756)	76,488	-	35,486,412

(주1) 유형자산처분으로 인한 유형자산처분이익 1,271천원 및 유형자산처분손실 49,059천원이 기타영업외수익 및 기타영업외비용으로 계상되어 있습니다. (주2) 전분기 중 토지에서 투자부동산 112,168천원, 건물에서 투자부동산 583,222천원이 건물 감가상각누계액 194,407천원 투자부동산 감가상각누계액으로 대체, 건설중인자산에서 토지로 1,249,177천원 대체, 건물로 1,400,684천원 대체, 선급금 중 토지로 9,821천원 대체, 기계장치로 190,156천원 대체, 차량운반구로 200,085천원 대체, 집기비품으로 142,650천원 대체, 건설중인자산으로 34,759천원 대체 되었습니다.

14. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	491,010	-	491,010	454,019	-	454,019

건물	3,268,218	(1,127,545)	2,140,673	2,919,108	(932,654)	1,986,454

합계	3,759,228	(1,127,545)	2,631,683	3,373,127	(932,654)	2,440,473

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(자본적지출 포함)	대체(주1)	처분	상각	기말

토지	454,019	-	36,991	-	-	491,010

건물	1,986,454	-	270,652	-	(116,433)	2,140,673

합계	2,440,473	-	307,643	-	(116,433)	2,631,683

(주1) 유형자산에서 270,652천원이 투자부동산으로 대체 되었습니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(자본적지출 포함)	대체	처분	상각	기말

토지	341,851	-	112,168	-	-	454,019

건물	1,735,422	-	388,815	-	(103,338)	2,020,899

합계	2,077,273	-	500,983	-	(103,338)	2,474,918

(주1) 유형자산에서 500,983천원이 투자부동산으로 대체 되었습니다.(3) 투자부동산 관련 손익연결실체가 보유한 투자부동산과 관련하여 당분기와 전분기에 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	320,309	286,807

임대원가	(181,652)	(159,167)

임대이익	138,657	127,640

15. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	2,608,864	2,265,580

차량운반구	334,985	365,100

합계	2,943,849	2,630,680

리스부채

부동산	2,467,741	2,105,819

차량운반구	351,180	379,258

합계	2,818,921	2,485,077

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증감	감가상각	기말

부동산	2,265,580	2,388,777	(2,045,493)	2,608,864

차량운반구	365,100	121,686	(151,801)	334,985

합계	2,630,680	2,510,463	(2,197,294)	2,943,849

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	증감	감가상각	기말

부동산	1,354,955	2,047,465	(1,280,891)	2,121,529

차량운반구	34,898	150,219	(57,901)	127,216

합계	1,389,853	2,197,684	(1,338,792)	2,248,745

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	이자비용	지급	기말

부동산	2,105,819	2,259,321	121,350	(2,018,749)	2,467,741

차량운반구	379,258	121,783	17,083	(166,944)	351,180

합계	2,485,077	2,381,104	138,433	(2,185,693)	2,818,921

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	이자비용	지급	기말

부동산	1,228,182	1,941,450	46,667	(1,226,926)	1,989,373

차량운반구	36,971	150,219	2,702	(57,182)	132,710

합계	1,265,153	2,091,669	49,369	(1,284,108)	2,122,083

(4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채 상환	2,185,693	1,284,108

단기리스	27,777,035	31,307,407

소액리스	27,305	506,783

합계	29,990,033	33,098,298

16. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

소프트웨어	1,147,750	(934,688)	-	213,062	1,147,750	(852,527)	-	295,223

산업재산권	506,915	(496,664)	-	10,251	502,962	(490,731)	-	12,231

회원권	3,858,339	-	(143,833)	3,714,506	3,795,416	-	(143,833)	3,651,583

합계	5,513,004	(1,431,352)	(143,833)	3,937,819	5,446,128	(1,343,258)	(143,833)	3,959,037

(2) 당분기와 전분기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(자본적지출 포함)	처분	상각	손상	기말

소프트웨어	295,223	-	-	(82,161)	-	213,062

산업재산권	12,231	3,953	-	(5,933)	-	10,251

회원권	3,651,583	62,923	-	-	-	3,714,506

합계	3,959,037	66,876	-	(88,094)	-	3,937,819

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(자본적지출 포함)	처분(주1)	상각	손상	기말

소프트웨어	369,152	29,200	(1)	(89,524)	-	308,827

산업재산권	20,790	-	-	(6,482)	-	14,308

회원권	3,661,762	-	-	-	-	3,661,762

합계	4,051,704	29,200	(1)	(96,006)	-	3,984,897

(주1) 전분기 중 무형자산처분손실 1천원이 기타영업외비용으로 계상되었습니다.17. 기타비유동자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	현재가치할인차금	장부금액	취득원가	현재가치할인차금	장부금액

보증금	1,676,536	(264,961)	1,411,575	1,848,862	(242,602)	1,606,260

장기선급금	65,760	-	65,760	191,000	-	191,000

합 계	1,742,296	(264,961)	1,477,335	2,039,862	(242,602)	1,797,260

18. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	61,613,646	-	100,313,440	-

미지급금	31,194,326	-	49,628,483	-

합계	92,807,972	-	149,941,923	-

19. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

삼성물산㈜	원화단기차입금	-	1,000,000	1,000,000

에스케이에코플랜트(주)	-	1,000,000	-

하나은행	3MCD+1.756%	10,000,000	20,000,000

3MCD+1.661%	1,000,000	1,000,000

산업은행	3MCD+1.08%	-	10,000,000

3MCD+1.08%	20,000,000	20,000,000

우리은행	3개월코리보-0.11%	1,000,000	1,000,000

합계	34,000,000	53,000,000

(2) 당분기말 현재 연결실체는 산업은행으로부터의 차입금과 관련하여 장부금액8,536,000천원의 건설중인자산을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 13 참조)

20. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	-	32

예수금	2,149,995	4,240,243

미지급비용	3,701,866	10,603,740

미지급부가세	8,434,800	15,202,104

미지급배당금	27,821	23,443

합계	14,314,482	30,069,562

21. 확정급여부채연결실체는 퇴직급여제도로 확정급여형과 확정기여형 연금제도를 병행하여 운용하고 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무	8,070,303	8,264,973

퇴직보험예치금	(37,677)	(47,196)

합계	8,032,626	8,217,777

(2) 연결실체는 일부 임직원을 대상으로 확정급여형 퇴직급여제도를 도입하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	8,264,973	3,910,680

확정급여채무의 변동 :

당기근무원가	5,041,376	4,388,741

확정급여채무의 이자원가	132,334	66,011

신입/전입효과	1,192,936	779,349

지급액	(5,275,191)	(2,898,806)

확정급여채무의 재측정요소(법인세 차감전)	(1,286,125)	672,997

기말금액	8,070,303	6,918,972

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	5,041,376	4,388,741

확정급여채무의 이자원가	132,334	66,011

신입/전입효과	1,192,936	779,349

사외적립자산 이자수익	(722)	(230)

합계	6,365,924	5,233,871

(4) 연결실체는 확정기여형 퇴직연금제도를 함께 운영하고 있으며, 당분기와 전분기중 퇴직급여로 인식한 퇴직연급납부액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정기여형 퇴직급여	2,223,357	2,159,596

22. 기타충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

소송충당부채	30,000	-

충당부채(유동) 소계	30,000	-

하자보수충당부채	224,050	189,512

공사손실충당부채	953,920	972,972

충당부채(비유동) 소계	1,177,970	1,162,484

합계	1,207,970	1,162,484

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(주)	전분기

기초잔액	-	1,684,531

차감액	-	(1,684,531)

전입액	30,000	-

기말잔액	30,000	-

(주) 당분기말 현재 연결실체는 소송중인 사건의 판결로 인해 부담해야 할 최선의 추정치를 소송충당부채로 계상하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	189,512	226,549

차감액	(2,000)	(83)

환입액	(35,371)	(1,596)

전입액	71,909	43,870

기말잔액	224,050	268,740

연결실체는 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 또는 하자보수기간 및 과거경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	972,972	1,650,093

환입액	(181,307)	(1,210,107)

전입액	162,255	476,887

기말잔액	953,920	916,873

23. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	15,000,000주	15,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	10,530,000주	10,530,000주

보통주자본금	5,265,000	5,265,000

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	526,142	526,142

(3) 배당지배기업이 당분기와 전분기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

보통주 1주당 500원 (전기 250원)	5,002,284	2,501,142

24. 기타자본항목

당분기말과 전기말 현재 보유중인 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주식	당분기말	전기말

주식수	금액	주식수	금액

자기주식(보통주)	525,432주	1,895,644	525,432주	1,895,644

25. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄-공정가치측정금융자산 평가이익	3,241,712	3,241,712

해외사업환산손익	(234,956)	(277,147)

보험수리적손익	(1,125,080)	(2,140,549)

합계	1,881,676	824,016

2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 중 자본에 직접 반영된 기타포괄손익 구성요소와 관련한 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

세전금액	이연법인세자산(부채)	세후금액	세전금액	이연법인세자산(부채)	세후금액

기타포괄-공정가치측정금융자산 평가이익	4,103,433	(861,721)	3,241,712	4,103,433	(861,721)	3,241,712

해외사업환산손익	(223,741)	(11,215)	(234,956)	(257,113)	(20,034)	(277,147)

보험수리적손익	(1,424,153)	299,073	(1,125,080)	(2,709,556)	569,007	(2,140,549)

합계	2,455,539	(573,863)	1,881,676	1,136,764	(312,748)	824,016

26. 이익잉여금연결실체의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	2,632,500	2,632,500

임의적립금	4,170,024	4,170,024

미처분이익잉여금	187,135,644	171,846,605

합계	193,938,168	178,649,129

27. 건설계약에 관한 주요사항(1) 당분기 및 전분기 현재 건설계약 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초공사계약잔액	428,943,015	434,542,962

신규,추가 및 변경계약액	794,363,592	752,992,094

공사수익인식액	611,166,325	700,581,969

공사계약잔액	612,140,282	486,953,087

(2) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

누적발생원가	1,737,394,620	1,432,057,840

가산:누적이익	104,278,458	83,977,520

차감:누적손실	(16,471,829)	(13,030,977)

누적공사수익 합계	1,825,201,249	1,503,004,383

차감:진행청구액	(1,677,992,456)	(1,309,169,843)

미청구공사	167,985,384	200,356,210

초과청구공사	(20,776,591)	(6,521,670)

(3) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 공사의 중요계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

품목	수주일자	납기일자	진행률	공사미수금	미청구공사

총액	대손충당금	총액	대손충당금

복합동 배관공사 A	20221226	20231231	98.30%	3,945,700	-	22,085,689	-

복합동 배관A	20220831	20231231	98.55%	-	-	17,978,635	-

Ph.1 배관공사 A	20230908	20241113	32.05%	6,632,010	-	327,239	-

일반배관공사3공구	20220624	20231231	100.00%	-	-	3,876,207	-

기계배관공사(A-2)	20200825	20231231	99.35%	-	-	2,019,849	-

일반배관 2 공구	20230731	20240731	36.72%	7,700,000	-	-	-

PH4 일반배관3공구	20230101	20231231	92.35%	6,206,420	-	188,422	-

공사 3공구(3)	20220216	20231231	99.41%	1,650,000	-	14,209,814	-

일반설비 2 공구	20230601	20240630	17.61%	1,941,753	-	2,141,238	-

22 DS Site 통합	20220701	20231231	48.96%	217,312	-	2,581,356	-

일반덕트공사 1공구	20230501	20250115	3.93%	-	-	-	-

UT배관공사-2(2)	20220214	20231231	99.45%	959,200	-	13,845,929	-

소방설비공사	20210517	20231231	99.98%	-	-	3,063,096	-

FAB 3기 신축공사	20210827	20231231	97.57%	-	-	5,832,872	-

3일반덕트2공구	20220627	20231231	94.92%	-	-	3,169,637	-

공사 3공구(2)	20211201	20231130	99.17%	-	-	1,538,290	-

기계설비공사업	20200301	20231231	77.37%	-	-	-	-

소방기계공사(남)	20220415	20240331	50.66%	-	-	6,993,169	-

PH2 배관훅업	20220705	20231231	98.49%	1,466,845	-	-	-

UT배관공사-(2)	20211201	20231231	96.76%	-	-	3,544,271	-

기계설비공사(2차)	20210201	20220331	99.76%	-	-	2,832,723	(1,733,780)

RETROFIT 기계배관	20191203	20231231	100.00%	-	-	3,270,513	(3,270,513)

합계	30,719,240	-	109,498,949	(5,004,293)

(4) 당분기 중 신규로 착공한 건설계약을 제외하고, 당분기말 현재 진행 중인 건설계약에서 설계변경 및 원가 변동 요인 등의 사유로 추정총계약원가가 변동되었습니다. 이로 인하여 당분기와 미래기간의 손익, 미청구 공사에 영향을 미치는 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	미청구공사 변동	공사손실충당부채

설비사업부문	295,513,137	265,316,667	(134,268,066)	164,464,536	(134,268,066)	(953,920)

플랜트사업부문	-	-	-	-	-	-

합계	295,513,137	265,316,667	(134,268,066)	164,464,536	(134,268,066)	(953,920)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재공품,반제품,제품의 변동	(2,056,359)	(4,612,286)	-	-	(2,056,359)	(4,612,286)

재료비	27,015,692	85,648,403	-	-	27,015,692	85,648,403

급여 및 퇴직급여	66,756,390	215,255,401	2,640,778	6,552,547	69,397,168	221,807,948

복리후생비	12,155,248	38,844,342	730,375	1,356,091	12,885,623	40,200,433

감가상각비와 기타상각비	1,170,089	3,321,875	129,567	388,127	1,299,656	3,710,002

외주비	58,480,188	180,317,869	-	-	58,480,188	180,317,869

지급수수료	3,364,045	10,338,246	411,229	1,426,185	3,775,274	11,764,431

세금과공과	692,153	2,511,961	49,037	547,362	741,190	3,059,323

임차료	9,455,601	27,752,876	15,795	52,045	9,471,396	27,804,921

안전관리비	2,025,622	5,277,056	-	-	2,025,622	5,277,056

운반비	2,898,716	8,994,579	789	3,299	2,899,505	8,997,878

수도광열비	599,473	2,203,126	14,936	65,692	614,409	2,268,818

기타	1,499,784	7,048,021	343,148	689,511	1,842,932	7,737,532

합계	184,056,642	582,901,469	4,335,654	11,080,859	188,392,296	593,982,328

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재공품,반제품,제품의 변동	(753,457)	(370,541)	-	-	(753,457)	(370,541)

재료비	42,656,243	114,631,567	-	-	42,656,243	114,631,567

급여 및 퇴직급여	103,115,669	263,151,016	2,667,676	6,429,741	105,783,345	269,580,757

복리후생비	15,806,967	41,372,445	257,830	750,967	16,064,797	42,123,412

감가상각비와 기타상각비	793,541	2,205,628	110,469	319,264	904,010	2,524,892

외주비	76,784,759	190,840,785	-	-	76,784,759	190,840,785

지급수수료	4,262,584	9,970,221	682,956	2,477,430	4,945,540	12,447,651

세금과공과	996,912	2,476,397	71,017	486,482	1,067,929	2,962,879

임차료	10,982,129	31,733,729	45,791	80,441	11,027,920	31,814,170

안전관리비	2,113,528	5,758,991	-	-	2,113,528	5,758,991

운반비	4,012,339	8,351,208	416	3,764	4,012,755	8,354,972

수도광열비	422,565	1,561,096	18,643	56,531	441,208	1,617,627

기타	2,153,414	7,888,762	265,944	710,419	2,419,358	8,599,181

합계	263,347,193	679,571,304	4,120,742	11,315,039	267,467,935	690,886,343

29. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,433,082	5,933,598	2,464,985	5,835,191

퇴직급여	207,697	618,949	202,691	594,550

복리후생비	730,375	1,356,091	257,830	750,967

여비교통비	45,052	124,058	38,107	112,795

통신비	10,083	34,720	11,993	36,551

수도광열비	14,936	65,692	18,643	56,531

임차료	15,795	52,045	45,790	80,441

감가상각비	103,713	305,082	79,421	228,308

무형자산상각비	25,814	83,045	31,048	90,956

수선비	-	98,277	2,715	10,638

보험료	34,955	80,585	31,266	87,128

접대비	125,322	242,785	105,526	210,593

광고선전비	10,000	23,716	91	8,842

운반비	789	3,299	416	3,764

지급수수료	411,229	1,426,185	682,956	2,477,430

대손상각비(대손충당금환입)	(13,641)	(222,979)	(23,216)	(70,167)

기타	180,453	855,711	170,480	800,521

합계	4,335,654	11,080,859	4,120,742	11,315,039

30. 순금융수익(비용)

당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	588,661	1,425,671	179,050	370,201

배당금수익	-	391,552	7,491	272,857

외환차익	7,414	17,257	3,304	12,525

외화환산이익	48,437	48,437	330,699	579,230

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	(7,496)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	49	-	-

금융수익 소계	644,512	1,882,966	513,048	1,234,813

금융비용:

차입이자비용	555,976	1,884,577	469,242	989,705

리스부채이자비용	46,425	138,433	19,803	49,370

외환차손	1,192	67,551	1,715	21,658

외화환산손실	32,213	32,297	(467)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	307	310

금융비용 소계	635,806	2,122,858	490,600	1,061,043

순금융수익(비용)	8,706	(239,892)	22,448	173,770

31. 기타영업외수익과 기타영업외비용

당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

유형자산처분이익	2,814	257,234	-	1,271

로열티수익	405	718	-	1,387

잡이익	222,370	835,141	191,296	987,757

재고자산처분이익	-	3	-	-

합계	225,589	1,093,096	191,296	990,415

기타영업외비용:

기부금	26,850	57,550	25,850	67,550

유형자산처분손실	-	-	-	49,059

무형자산처분손실	-	-	-	1

기타의대손상각비	10,220	90,165	245	(37,224)

소송충당부채전입	-	30,000	-	-

잡손실	75,429	75,484	(2,423)	40,894

합계	112,499	253,199	23,672	120,280

32. 법인세비용

(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	6,652,797	5,449,637

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(303,726)	(1,138,532)

자본에 직접 가감되는 법인세부담액	(281,150)	98,809

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	1,196,705

법인세비용	6,067,921	5,606,619

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	26,359,244	22,492,477

적용세율에 따른 세부담액	5,742,485	4,633,345

조정사항 :

비일시적차이 등	325,436	973,274

법인세비용	6,067,921	5,606,619

평균유효세율	23.02%	24.9%

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

33. 주당이익(손실)

(1) 당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 :

지배기업소유주지분 분기순이익	7,101,286,118	20,291,322,548	5,422,753,948	16,911,654,256

가중평균유통보통주식수	10,004,568	10,004,568	10,004,568	10,004,568

기본주당이익	710원	2,028원	542원	1,690원

(2) 가중평균유통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	10,530,000	10,530,000	10,530,000	10,530,000

차감 : 가중평균자기주식수	525,432	525,432	525,432	525,432

가중평균유통보통주식수	10,004,568	10,004,568	10,004,568	10,004,568

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기에는 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 같습니다.

34. 담보제공자산당분기말 현재 담보로 제공된 연결실체 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자

당기손익-공정가치측정금융자산	2,598,701	2,997,944	기계설비건설공제조합

1,530,617	1,550,874	전문건설공제조합

50,000	50,000	전기공사공제조합

321,813	348,233	건설공제조합

건설중인자산	8,536,000	8,536,000	산업은행

합계	13,037,131	13,483,051

35. 우발부채와 약정사항(1) 당사는 외담대 등과 관련하여 신한은행 등과 100,000백만원의 약정한도를 체결하고 있으며, 당분기말 현재 사용액은 29,229백만원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 타인(특수관계자 제외)을 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

제공받는자	내용	보증건수(건)	보증액	보증한도	지급보증처

KG스틸㈜	원화지급보증	1	100,000	1,000,000	신한은행

삼성물산㈜	1	1,000,000	1,000,000

에스케이에코플랜트㈜	1	1,000,000	1,000,000	하나은행

2) 전기말

(단위: 천원)

제공받는자	내용	보증건수(건)	보증액	보증한도	지급보증처

KG스틸㈜	원화지급보증	1	100,000	1,000,000	신한은행

삼성물산㈜	1	1,000,000	1,000,000

(3) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련된 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

약정기관	약정한도액	사용액

우리은행	1,000,000	1,000,000

신한은행	8,000,000	-

하나은행	19,000,000	11,000,000

산업은행	20,000,000	20,000,000

삼성물산㈜	1,000,000	1,000,000

에스케이에코플랜트㈜	1,000,000	1,000,000

합계	50,000,000	34,000,000

(4) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 연결실체가 제소한 3건(관련금액: 266백만원)과 연결실체가 피고인인 3건(관련금액: 557백만원)입니다. 연결실체는 동 소송사건의 결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

36. 특수관계자(1) 연결실체는 최상위 지배기업입니다. 당분기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	기업명

당분기말	전기말

기타	㈜에스비테크SBTA,INC.SB TECH SHANGHAI CO.,LTDSB TECH VINA CO.,Ltd개인(기타주주)	㈜에스비테크SBTA,INC.SB TECH SHANGHAI CO.,LTDSB TECH VINA CO.,Ltd개인(기타주주)

(2) 연결실체는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바,당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타	계	매입	기타	계

기타	㈜에스비테크	541,124	596,498	1,137,622	631,903	4,998,798	5,630,701

개인(기타주주)	-	-	-	54,000	-	54,000

합 계	541,124	596,498	1,137,622	685,903	4,998,798	5,684,701

2) 전분기

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타	계	매입	기타	계

기타	㈜에스비테크	-	871,969	871,969	575,313	894,397	1,469,710

개인(기타주주)	-	-	-	54,000	-	54,000

합 계	-	871,969	871,969	629,313	894,397	1,523,710

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	보증금	미수금	합계	매입채무	미지급금	합계

기타	㈜에스비테크	135,798	519,000	30,369	685,167	91,602	242,203	333,805

개인(기타주주)	-	80,000	-	80,000	-	-	-

합 계	135,798	599,000	30,369	765,167	91,602	242,203	333,805

2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	보증금	미수금	합계	매입채무	미지급금	합계

기타	㈜에스비테크	93,977	519,000	35,558	648,535	1,854,600	5,161,809	7,016,409

개인(기타주주)	-	80,000	-	80,000	-	-	-

합 계	93,977	599,000	35,558	728,535	1,854,600	5,161,809	7,016,409

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	수입	지출

차입	기타	상환	지급이자

기타	㈜에스비테크	-	382,500	-	-

합 계	-	382,500	-	-

2) 전분기

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	수입	지출

차입	기타	상환	지급이자

기타	㈜에스비테크	-	225,000	-	-

합 계	-	225,000	-	-

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,285,340	1,086,500

퇴직급여	250,560	221,400

합 계	1,535,900	1,307,900

한편, 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체는 신한은행 등과의 차입약정과 관련하여 연결실체의 임원으로부터 보증을 제공받고 있습니다.

(7) 연결실체는 임차인으로서 특수관계자인 (주)에스비테크와 본사 건물 및 공장 등의 임대차계약을 맺고 있습니다. 1) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 감가상각비와 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

감가상각비	468,822	422,999

이자비용	30,662	16,031

2) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 및 리스부채 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산	510,328	168,165

리스부채	424,538	70,507

3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 임대료 및 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대료	320,309	286,807

감가상각비	116,434	103,338

4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

투자부동산	2,631,683	2,440,473

37. 제공받은 지급보증 등

당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용

구분	제공자	물건 또는 내용	금 액

보증	서울보증보험	계약이행보증 등	195,249,168

기계설비건설공제조합	계약이행보증 등	74,936,926

전문건설공제조합	계약이행보증 등	19,394,164

신한은행	원화지급보증	1,100,000

구매대금지급보증	7,606,641

우리은행	구매대금지급보증	9,179,063

하나은행	원화지급보증	1,000,000

구매대금지급보증	12,443,934

합계	320,909,896

38. 영업현금흐름(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

(2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	20,291,323	16,885,858

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	19,642,668	15,228,696

―퇴직급여	6,366,648	5,234,101

―감가상각비	1,424,613	1,090,180

―사용권자산상각비	2,197,294	1,338,792

―무형자산상각비	88,094	96,006

―외화환산손실	32,297	-

―대손상각비	1,463,684	282,082

―기타의대손상각비	254,453	-

―이자비용	1,420,608	550,030

―당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	310

―재고자산평가손실	62,891	20,772

―유형자산처분손실	-	49,060

―무형자산처분손실	-	1

―하자보수충당부채전입액	71,909	43,870

―공사손실충당부채전입액	162,255	916,873

―소송충당부채전입액	30,000	-

―법인세비용	6,067,922	5,606,619

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(4,204,804)	(3,265,219)

―이자수익	(1,425,671)	(370,201)

―배당금수익	(391,552)	(272,857)

―외화환산이익	(48,437)	(579,230)

―당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(49)	-

―하자보수충당부채환입	(35,371)	(1,596)

―공사손실충당부채환입	(181,307)	(1,650,093)

―유형자산처분이익	(257,234)	(1,271)

―대손충당금환입	(1,686,663)	(387,681)

―재고자산평가손실환입	(14,232)	(2,290)

―기타의대손상각비환입	(164,288)	-

(3) 영업활동 자산부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	63,845,039	(24,445,450)

―매출채권의 감소(증가)	100,205,754	(23,395,938)

―미수금의 감소(증가)	567,112	1,439,577

―장기미수금의 감소(증가)	109,098	100,325

―미청구공사의 감소(증가)	32,370,827	(66,305,389)

―재고자산의 감소(증가)	(9,003,050)	302,493

―선급금의 감소(증가)	(1,003,760)	(1,254,208)

―선급비용의 감소(증가)	(117,642)	(3,240,388)

―퇴직보험예치금의 감소(증가)	9,518	10,965

―부가세환급금의 감소(증가)	(54,752)	3,772

―매입채무의 증가(감소)	(38,765,584)	32,247,995

―미지급금의 증가(감소)	(13,895,242)	15,360,508

―선수금의 증가(감소)	17	9,410

―예수금의 증가(감소)	(2,090,248)	2,799,726

―미지급비용의 증가(감소)	(6,901,874)	6,734,223

―미지급부가세의 증가(감소)	(6,767,304)	5,623,071

―초과청구공사의 증가(감소)	14,254,920	9,473,432

―하자보수충당부채의 증가(감소)	(2,000)	(83)

―확정급여채무의 지급	(5,275,191)	(2,898,807)

―장기선급금의 감소(증가)	204,440	228,397

―소송충당부채의 증가(감소)	-	(1,684,531)

(4) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	-	2,649,861

선급금의 유형자산 대체	-	542,712

선급금의 건설중인자산 대체	-	34,759

유형자산의 투자부동산 대체	307,644	500,983

유형자산 취득 관련 미지급금 증감	4,579,680	-

선급금의 무형자산 대체	3,953	-

(5) 재무활동으로 인한 부채의 변동1) 당분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	기타(주1)	기말

단기차입금	53,000,000	(19,000,000)	-	34,000,000

미지급배당금	23,443	(4,997,907)	5,002,284	27,820

리스부채	2,485,077	(2,185,693)	2,519,537	2,818,921

합계	55,508,520	(26,183,600)	7,521,821	36,846,741

(주1) 배당금 지급 결의시 인식한 미처분이익잉여금 처분액 5,002,284천원입니다

1) 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	기타(주1)	기말

단기차입금	34,000,000	20,000,000	-	54,000,000

미지급배당금	21,254	(2,498,953)	2,501,142	23,443

리스부채	1,265,153	(1,284,108)	2,141,038	2,122,083

합계	35,286,407	16,216,939	4,642,180	56,145,526

(주1) 배당금 지급 결의시 인식한 미처분이익잉여금 처분액 2,501,142천원입니다.