세보엠이씨 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제42기3분기	매출채권및기타채권	24,349	-	0.001%

합 계	24,349	-	0.001%

제41기	매출채권및기타채권	41,458	15	0.04%

합 계	41,458	15	0.04%

제40기	매출채권및기타채권	69,978	190	0.27%

합 계	69,978	190	0.27%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :백만원 )

구 분	제42기 3분기	제41기	제40기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	15	190	231

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	440	58	723

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	△132	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	△455	△101	△764

4. 기말 대손충당금 잔액합계	-	15	190

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 대차대조표일 현재 매출채권에 대한 받을채권 잔액의 회수가능에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 받을채권의 대손충당금 설정기준 >① 연령분석법에 따른 6개월미만의 채권 채권의 개별분석을 통한 내부기준에 따라 1% ~ 5%를 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

② 연령분석법에 따른 6개월이상의 채권회수가능성이 낮은 채권으로 분류되어 100%를 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

③ 회수불능채권 채무자의 법정관리, 부도, 청산등으로 인한 회수불능채권은 전액 100%를 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

또한 당사는 회사정리절차개시, 화의절차개시 등으로 인한 채권의 원금, 기산, 이자율 등이 재조정된 채권에 대해서 현재가치로 평가하고 있는 바 장부가액과 현재가치와의 차이를 대손상각비로 처리하고 있습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :백만원 )

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	24,230	119	-	-	24,349

특수관계자	-	-	-	-	-

계	24,230	119	-	-	24,349

구성비율	99.51%	0.49%	-	-	100.00%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 :백만원 )

사업부문	계정과목	제42기 3분기	제41기	제40기	비고

제 조	원자재	5,810	7,018	5,315	-

저장품	650	476	625	-

부재료	10	8	8	-

제품	1,781	5,757	1,280	-

미착품	-	-	1,159	-

반제품	-	-	-	-

소 계	8,251	13,259	8,387	-

합 계	원자재	5,810	7,018	5,315	-

저장품	650	476	625	-

부재료	10	8	8	-

제품	1,781	5,757	1,280	-

미착품	-	-	1,159	-

반제품	-	-	-	-

소 계	8,251	13,259	8,387	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	2.72	5.38	3.25	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	59	40	84	-

(2) 재고자산의 실사내역 등① 당사는 2019년 당기재무제표를 작성함에 있어서 2019년 09월 30일 공장 가동 종료시를 기준으로 2019년 10월 1일에 재고실사를 실시하였습니다. 한편 당사는 2019년 10월 1일까지 재고자산의 이동이 없었으므로 대차대조표일 현재 재고자산 은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다.

② 재고실사시 외부감사인의 입회여부2019년 당분기말 재고자산 실사시 외부감사인의 입회는 없었습니다.

③ 장기체화재고2019년 당분기말 현재의 장기체화재고는 없는 것으로 나타났습니다.

다. 공정가치

① 공정가치와 장부금액연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구분	당분기말

장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기금융상품	2,474	2,474

장기금융자산	9,917,300	9,917,300

소계	9,919,774	9,919,774

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(주1)	14,940,352	14,940,352

단기금융상품	2,072,000	2,072,000

매출채권및기타채권	24,348,685	24,348,685

보증금(주2)	8,944,776	8,944,776

소계	50,305,813	50,305,813

합계	60,225,587	60,225,587

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	68,734,454	68,734,454

단기차입금	41,060,000	41,060,000

리스부채	1,883,672	1,883,672

합계	111,678,126	111,678,126

(주1) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.(주2) 재무상태표상 기타비유동자산 중 일부로 포함되어 있습니다.나. 전기말

(단위: 천원)

구분	전기말

장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기금융자산	9,953,464	9,953,464

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(주1)	19,108,734	19,108,734

매출채권및기타채권	41,443,207	41,443,207

장기금융상품	21,945	21,945

보증금(주2)	7,814,552	7,814,552

소계	68,388,438	68,388,438

합계	78,341,902	78,341,902

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	53,996,905	53,996,905

단기차입금	11,620,000	11,620,000

합계	65,616,905	65,616,905

(주1) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.(주2) 재무상태표상 기타비유동자산 중 일부로 포함되어 있습니다.

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

단기금융상품	-	2,474	-	2,474

장기금융자산	-	251,390	9,665,910	9,917,300

합계	-	253,864	9,665,910	9,919,774

당분기 중 수준 간의 이동은 없습니다.

라. 진행률적용 수주계약 현황(1) 별도

(단위: 천원)

품목	수주일자	납기일자	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	공사미수금	미청구공사

총액	대손충당금	총액	대손충당금

클린룸 덕트공사3	20190528	20191231	61,786,483	61,623,646	162,837	99.74%	-	-	1,184,216	-

증설 2차배관 공사	20171103	20190331	30,747,720	30,747,720	-	100.00%	-	-	-	-

생산장비 시공(2차배관)	20180420	20190818	49,718,947	49,718,947	-	100.00%	-	-	-	-

공사 2공구	20190501	20191031	44,508,175	43,817,310	690,865	98.45%	-	-	-	-

기계배관공사(A)	20180601	20191231	85,230,034	84,532,597	697,437	99.18%	-	-	19,632,597	-

일반배관5공구	20180702	20200430	104,000,000	102,188,144	1,811,856	98.26%	-	-	31,348,144	-

동측 일반설비 4	20171226	20190401	37,750,000	37,750,000	-	100.00%	-	-	-	-

기계설비공사 2기	20181101	20200331	36,190,000	30,047,184	6,142,816	83.03%	4,400,000	-	9,782,184	-

기계실배관공사-A	20181001	20191231	31,672,076	29,795,504	1,876,572	94.07%	-	-	3,711,522	-

CT기계배관공사 4	20180404	20190531	23,579,378	23,579,378	-	100.00%	-	-	-	-

일반배관공사(2공구)	20181101	20191031	35,402,400	30,979,044	4,423,356	87.51%	330,000	-	1,491,144	-

일반배관2차	20180912	20200831	26,187,000	21,525,362	4,661,638	82.20%	770,000	-	7,188,362	-

M덕트 철거공사	20170701	20191031	26,000,000	25,876,517	123,483	99.53%	-	-	1,866,017	-

M배관 철거공사	20170620	20191031	25,500,000	25,323,246	176,754	99.31%	-	-	660,538	-

이설장비 공사	20181215	20190328	24,766,904	24,766,904	-	100.00%	-	-	-	-

일반배관1공구	20180914	20200430	58,000,000	53,616,577	4,383,423	92.44%	-	-	26,827,577	-

일반덕트2 공구	20181203	20200430	40,000,000	39,123,112	876,888	97.81%	-	-	16,723,112	-

공사 3공구	20190429	20201031	23,583,000	1,160,332	22,422,668	4.92%	-	-	660,332	-

공사 1공구	20190304	20201031	23,476,000	1,236,471	22,239,529	5.27%	-	-	1,236,471	-

일반배관공사 5공구	20181101	20200331	28,000,000	25,125,966	2,874,034	89.74%	726,000	-	8,751,966	-

기계/배관/철골공사	20190819	20201031	36,200,000	171,127	36,028,873	0.47%	-	-	-	-

기계설비공사업	20190311	20191031	24,440,510	23,100,070	1,340,440	94.52%	1,650,000	-	3,579,560	-

합계	876,738,627	765,805,158	110,933,469	7,876,000	-	134,643,742	-

(2) 연결

(단위: 천원)

품목	수주일자	납기일자	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	공사미수금	미청구공사

총액	대손충당금	총액	대손충당금

클린룸 덕트공사3	20190528	20191231	61,786,483	61,623,646	162,837	99.74%	-	-	1,184,216	-

증설 2차배관 공사	20171103	20190331	30,747,720	30,747,720	-	100.00%	-	-	-	-

생산장비 시공(2차배관)	20180420	20190818	49,718,947	49,718,947	-	100.00%	-	-	-	-

공사 2공구	20190501	20191031	44,508,175	43,817,310	690,865	98.45%	-	-	-	-

기계배관공사(A)	20180601	20191231	85,230,034	84,532,597	697,437	99.18%	-	-	19,632,597	-

일반배관5공구	20180702	20200430	104,000,000	102,188,144	1,811,856	98.26%	-	-	31,348,144	-

동측 일반설비 4	20171226	20190401	37,750,000	37,750,000	-	100.00%	-	-	-	-

기계설비공사 2기	20181101	20200331	36,190,000	30,047,184	6,142,816	83.03%	4,400,000	-	9,782,184	-

기계실배관공사-A	20181001	20191231	31,672,076	29,795,504	1,876,572	94.07%	-	-	3,711,522	-

일반배관공사(2공구)	20181101	20191031	35,402,400	30,979,044	4,423,356	87.51%	330,000	-	1,491,144	-

일반배관2차	20180912	20200831	26,187,000	21,525,362	4,661,638	82.20%	770,000	-	7,188,362	-

M덕트 철거공사	20170701	20191031	26,000,000	25,876,517	123,483	99.53%	-	-	1,866,017	-

M배관 철거공사	20170620	20191031	25,500,000	25,323,246	176,754	99.31%	-	-	660,538	-

이설장비 공사	20181215	20190328	24,766,904	24,766,904	-	100.00%	-	-	-	-

일반배관1공구	20180914	20200430	58,000,000	53,616,577	4,383,423	92.44%	-	-	26,827,577	-

일반덕트2 공구	20181203	20200430	40,000,000	39,123,112	876,888	97.81%	-	-	16,723,112	-

일반배관공사 5공구	20181101	20200331	28,000,000	25,125,966	2,874,034	89.74%	726,000	-	8,751,966	-

기계/배관/철골공사	20190819	20201031	36,200,000	171,127	36,028,873	0.47%	-	-	-	-

기계설비공사업	20190311	20191031	24,440,510	23,100,070	1,340,440	94.52%	1,650,000	-	3,579,560	-

합계	806,100,249	739,828,977	66,271,272	7,876,000	-	132,746,939	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-