세보엠이씨 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 세보엠이씨(이하 "당사"라 함)는 1978년 7월 26일에 설립되어 반도체 생산시설 제작 설치업, 닥트기구 제조 및 건설업을 사업목적으로 하여 1996년 12월 23일주식을 한국증권업협회에 등록하였으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재의 납입자본금은 5,265,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

김우영	2,877,828	27.33

김종서	1,000,000	9.50

기타	6,652,172	63.17

합계	10,530,000	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리 스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석4: 재무위험관리

3. 유의적인 회계정책아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 회계정책의 변경은 당사의 2019년 기말재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 재무제표에 반영하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

(1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 일부 유형의 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.

(2) 리스이용자당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제 1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 일부 단기리스 및 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 당사는 사용권자산과 리스부채에 대해 재무상태표의 별도의 계정으로 표시합니다. 당사의 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	합계

당기초	1,797,257	274,869	2,072,126

당반기말	1,260,389	385,866	1,646,255

① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

② 경과규정당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 리스 등을 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.- 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액).- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

(3) 리스제공자당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 당사는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다.당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 당사는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

(4) 재무제표에 미치는 영향

① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사 는 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 자산과 부채의 차이금액은 이익잉여금에 반영하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

사용권자산	2,072,126

리스부채	1,980,849

기타비유동자산	(130,781)

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.39%입니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2019년 1월 1일의 운용리스 약정 금액	2,665,100

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	2,485,785

전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채	-

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(20,479)

- 단기리스에 대한 면제규정 적용	(484,457)

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	1,980,849

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 6월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 1,646,255천원을 인식하였고, 리스부채로 1,575,294천원을 인식 하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 6월 30일로 종료되는 반기 동안 감가상각비 1,211,267천원, 이자 비용 24,630천원을 인식 하였습니다.

4. 재무위험관리당사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 신용위험에 대한 노출 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 지급보증수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	18,657,758	15,895,731

단기금융상품	1,007,099	5,233

장기금융상품	-	21,945

매출채권및기타채권	44,760,725	39,656,043

장기금융자산	9,925,110	9,953,464

보증금(주2)	8,861,509	7,814,552

합계	83,212,201	73,346,968

(주1) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.
(주2) 재무상태표상 기타비유동자산 중 일부로 포함되어 있습니다.

상기 이외에 당사는 계약이행보증 및 하자이행보증의 약정을 제공하고 있으며 신용위험의 최대 노출정도는 해당 약정 제공액입니다(주석 32,33참조).

② 손상차손

당반기말 현재 매출채권 및 미수금에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기대신용손실률	총 장부금액	손실충당금

만기일미도래	0.07%	43,785,934	28,611

90일-180일	0.00%	118,623	-

180일-1년	0.00%	-	-

1년 이상 경과	86.35%	6,483,567	5,598,788

합계	50,388,124	5,627,399

당사는 공사미수금과 미수금에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산의 집합에 대하여 발생하였으나 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 금융자산 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	5,838,921	4,901,848

설정액	214,600	1,804,974

환입액	(426,122)	(735,646)

제각	-	(132,255)

기말금액	5,627,399	5,838,921

당반기 중 215백만원의 대손상각비, 426백만원의 대손충당금 환입 은 전액 매출채권에 대하여 발생한 것입니다.

(2) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 가. 당반기말

(단위: 천원)

구분	당반기말

장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기금융상품	1,007,099	1,007,099

장기금융자산	9,925,110	9,925,110

소계	10,932,209	10,932,209

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(주1)	18,657,758	18,657,758

매출채권및기타채권	44,760,725	44,760,725

보증금(주2)	8,861,509	8,861,509

소계	72,279,992	72,279,992

합계	83,212,201	83,212,201

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	91,545,222	91,545,222

단기차입금	22,000,000	22,000,000

리스부채	1,575,294	1,575,294

합계	115,120,516	115,120,516

(주1) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.(주2) 재무상태표상 기타비유동자산 중 일부로 포함되어 있습니다.

나. 전기말

(단위: 천원)

구분	전기말

장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기금융상품	5,233	5,233

장기금융자산	9,953,464	9,953,464

소계	9,958,697	9,958,697

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(주1)	15,895,731	15,895,731

매출채권및기타채권	39,656,043	39,656,043

장기금융상품	21,945	21,945

보증금(주2)	7,814,552	7,814,552

소계	63,388,271	63,388,271

합계	73,346,968	73,346,968

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	54,005,820	54,005,820

단기차입금	11,620,000	11,620,000

합계	65,625,820	65,625,820

(주1) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.(주2) 재무상태표상 기타비유동자산 중 일부로 포함되어 있습니다.

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다.

당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

단기금융상품	-	1,007,099	-	1,007,099

장기금융자산	-	259,201	9,665,909	9,925,110

합계	-	1,266,300	9,665,909	10,932,209

당반기 중 수준간의 이동은 없습니다.

5. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금	142,778	64,086

보통예금	18,657,758	15,895,731

합계	18,800,536	15,959,817

6. 장ㆍ단기금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

단기금융상품:

특정금전신탁	1,007,099	5,233

장기금융상품:

예치금	-	21,945

합계	1,007,099	27,178

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	비고

장기금융상품	-	21,945	질권설정 등

7. 매출채권및기타채권당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	50,215,104	45,320,450

대손충당금	(5,627,399)	(5,838,921)

미수금	173,020	174,514

합계	44,760,725	39,656,043

8. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

원재료	6,966,988	7,017,746

저장품	697,882	476,513

부재료	11,694	8,124

제품	2,032,734	5,756,964

반제품	-	1

합계	9,709,298	13,259,348

당반기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손익은 없습니다.

9. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	163,084	768,345

선급비용	1,847,862	1,667,997

미수수익	-	4,023

합계	2,010,946	2,440,365

10. 장기금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

출자금	1,987,964	1,967,964

지분증권	7,677,945	7,727,945

수익증권	259,201	257,555

합계	9,925,110	9,953,464

(2) 당반기와 전기 중 장기금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초장부금액	9,953,464	6,286,365

회계정책변경에 따른 증가(주1)	-	3,229,555

취득장부금액	20,000	40,284

평가손익 (법인세 차감전)	116,866	645,560

처분장부금액	(165,220)	(248,300)

기말금액	9,925,110	9,953,464

재무상태표:

―비유동	9,925,110	9,953,464

(주1) 기업회계기준 제1109호 적용으로 인한 효과입니다.

11. 종속기업투자당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

Cong Ty Tnhn Sebomec Vietnam	베트남	건설업	100.00%	136,666	100.00%	136,666

SEBO MEC India Pvt Ltd (주1)	인도	건설업	100.00%	-	100.00%	-

SEBO MEC PHILIPPINES CORP.(주2)	필리핀	건설업	39.98%	98,377	39.98%	98,377

합계	235,043	235,043

(주1) 피투자회사가 실질적인 영업활동을 수행하지 않아 전기 중 손상을 인식하였습니다.(주2) 의결권이 과반수 미만이나 이사회의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있는 능력이 있는 등 실질지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

12. 유형자산당반기와 전반기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(자본적지출 포함)	처분(주1)	상각	대체(주2)	기말

토지	18,895,355	-	-	-	(186,513)	18,708,842

건물	8,328,329	-	(78,735)	(237,205)	(1,371,074)	6,641,315

구축물	266,075	-	-	(8,704)	-	257,371

기계장치	1,547,802	274,288	(13,331)	(334,402)	298,000	1,772,357

차량운반구	373,779	130,532	(1)	(136,964)	-	367,346

공구와기구	555,635	29,800	-	(84,579)	-	500,856

집기비품	288,690	29,600	-	(67,969)	-	250,321

건설중인자산	1,110,134	761,834	-	-	-	1,871,968

합계	31,365,799	1,226,054	(92,067)	(869,823)	(1,259,587)	30,370,376

(주1) 유형자산처분으로 인한 유형자산처분이익 7백만원 및 유형자산처분손실 59백만원이 기타영업외수익 및 기타영업외비용으로 계상되어 있습니다. (주2) 당반기 중 유형자산에서 투자부동산으로 1,558백만원 대체되었으며 선급금 중 기계장치로 298백만원 대체되었습니다.

(2) 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(자본적지출 포함)	처분(주1)	상각	대체	기말

토지	18,895,355	-	-	-	-	18,895,355

건물	6,212,219	-	(24,419)	(239,737)	202,541	6,150,604

구축물	76,398	-	-	(6,618)	205,000	274,780

기계장치	1,586,840	335,612	(11)	(468,458)	-	1,453,983

차량운반구	478,700	71,802	(27,179)	(134,804)	-	388,519

공구와기구	347,909	360,400	(2,460)	(99,298)	-	606,551

집기비품	256,339	150,401	-	(80,023)	-	326,717

건설중인자산	2,330,646	1,552,578	-	-	(407,541)	3,475,683

합계	30,184,406	2,470,793	(54,069)	(1,028,938)	-	31,572,192

(주1) 유형자산처분으로 인한 유형자산처분이익 9,276천원 및 유형자산처분손실 26,890천원이 기타영업외수익 및 기타영업외비용으로 계상되어 있습니다.

13. 리스(1) 당반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	회계정책변경효과	증감	감가상각	기말

부동산	-	1,797,257	586,339	(1,123,207)	1,260,389

차량운반구	-	274,869	199,057	(88,060)	385,866

합계	-	2,072,126	785,396	(1,211,267)	1,646,255

(2) 당반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	회계정책변경효과	증감	이자비용	지급	기말

부동산	-	1,707,767	571,365	19,738	(1,106,016)	1,192,854

차량운반구	-	273,082	194,611	4,892	(90,145)	382,440

합계	-	1,980,849	765,976	24,630	(1,196,161)	1,575,294

14. 무형자산당반기와 전반기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	기타의무형자산	산업재산권	합계

[취득원가]

기초금액	746,500	3,679,147	464,725	4,890,372

취득금액	-	-	6,130	6,130

기말금액	746,500	3,679,147	470,855	4,896,502

[상각누계액 및 손상차손누계액]

기초금액	(616,840)	(252,897)	(263,207)	(1,132,944)

무형자산상각비	(27,849)	-	(39,234)	(67,083)

기말금액	(644,689)	(252,897)	(302,441)	(1,200,027)

[장부금액]

기초금액	129,660	3,426,250	201,518	3,757,428

기말금액	101,811	3,426,250	168,414	3,696,475

(2) 전반기

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	기타의무형자산	산업재산권	합계

[취득원가]

기초금액	656,500	3,679,147	464,725	4,800,372

취득금액	90,000	-	-	90,000

기말금액	746,500	3,679,147	464,725	4,890,372

[상각누계액 및 손상차손누계액]

기초금액	(564,474)	(250,833)	(185,133)	(1,000,440)

무형자산상각비	(23,616)	-	(39,037)	(62,653)

기말금액	(588,090)	(250,833)	(224,170)	(1,063,093)

[장부금액]

기초금액	92,026	3,428,314	279,592	3,799,932

기말금액	158,410	3,428,314	240,555	3,827,279

15. 기타비유동자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보증금	8,958,862	7,814,551

보증금현재가치할인차금	(97,353)	-

투자부동산	2,998,646	1,542,287

합계	11,860,155	9,356,838

(2) 당반기 중 당사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초장부금액	197,693	1,344,594	1,542,287

대체(주1)	186,513	1,371,074	1,557,587

감가상각	-	(101,228)	(101,228)

기말장부금액	384,206	2,614,440	2,998,646

-취득원가	384,206	3,234,830	3,619,036

-감가상각누계액	-	(620,390)	(620,390)

(주1) 당반기 중 유형자산에서 투자부동산으로 1,558백만원 대체되었습니다.

(3) 투자부동산 관련 손익당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 당반기와 전반기에 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

임대수익	254,674	147,843

임대원가	(164,196)	(102,073)

합계	90,478	45,770

16. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	57,156,337	-	37,186,631	-

미지급금	34,388,885	-	16,775,009	44,180

합계	91,545,222	-	53,961,640	44,180

17. 차입금 당반기말과 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	당반기말	전기말

신한은행	원화단기차입금	3.17%	-	2,620,000

삼성물산㈜	-	1,000,000	1,000,000

SK건설㈜	-	-	2,000,000

신세계건설㈜	3MCD+1.144%	-	1,000,000

2.984%	1,000,000	-

하나은행	3.54%	-	5,000,000

3.421%	20,000,000	-

합계	22,000,000	11,620,000

18. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

예수금	1,035,217	1,333,718

미지급비용	1,695,604	1,636,697

미지급부가세	7,211,731	4,359,911

미지급배당금	19,503	16,877

합계	9,962,055	7,347,203

19. 확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무	1,789,285	939,306

퇴직급여충당부채(주1)	-	212,414

퇴직보험예치금	(67,850)	(60,200)

합계	1,721,435	1,091,520

(주1) 전기말 외국인근로자 및 일용직근로자의 퇴직급여충당부채는 당반기 중 확정급여채무로 전액 전환되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,151,720	2,302,693

확정급여채무의 변동:

당기근무원가	352,359	554,996

확정급여채무의 이자원가	14,378	32,874

신입/전입효과	592,154	673,947

지급액	(368,961)	(1,225,187)

확정급여채무의 재측정요소(법인세 차감전)	47,635	(508,029)

기말금액	1,789,285	1,831,294

(3) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	352,359	554,996

확정급여채무의 이자원가	14,378	32,874

신입/전입효과	592,154	673,947

합계	958,891	1,261,817

20. 기타충당부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

하자보수충당부채	686,907	682,059

공사손실충당부채	800,827	-

합계	1,487,734	682,059

(2) 당반기와 전기 중 당사의 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초잔액	682,059	633,211

차감액	(24,450)	(1,940)

전입액	29,298	50,788

기말잔액	686,907	682,059

당사는 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 또는 하자보수기간 및 과거경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

(3) 당반기와 전기 중 당사의 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초잔액	-	-

환입액	-	-

전입액	800,827	-

기말잔액	800,827	-

21. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	15,000,000주	15,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	10,530,000주	10,530,000주

보통주자본금	5,265,000	5,265,000

(2) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	526,142	526,142

(3) 배당당사가 당반기와 전반기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

보통주 1주당 300원 (전기 250원)	3,001,370	2,501,142

22. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액

(1) 당반기말과 전기말 현재 보유중인 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주식	당반기말	전기말

주식수	금액	주식수	금액

자기주식(보통주)	525,432주	1,895,644	525,432주	1,895,644

당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 수차례에 걸쳐 보통주 525,432주를 시가로 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장기금융자산평가이익	2,944,030	2,944,030

보험수리적손익	1,056,423	1,092,530

합계	4,000,453	4,036,560

23. 이익잉여금당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금	2,632,500	2,632,500

임의적립금	4,170,024	4,170,024

미처분이익잉여금	143,704,358	139,079,704

합계	150,506,882	145,882,228

24. 건설계약에 관한 주요사항(1) 당반기 및 전반기 현재 건설계약 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초공사계약잔액	279,466,365	186,602,800

신규,추가 및 변경계약액	311,214,301	234,422,991

반기공사수익인식액	310,803,270	278,483,814

반기말공사계약잔액	279,877,396	142,541,977

(2) 당반기말과 전기말 현재 진행중인 계약에 대한 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

누적발생원가	631,658,558	543,238,108

가산:누적이익	45,502,847	57,248,722

차감:누적손실	(8,381,853)	(11,762,928)

누적공사수익 합계	668,779,552	588,723,902

차감:진행청구액	(514,311,484)	(482,055,785)

미청구공사	156,798,525	111,496,782

초과청구공사	(2,330,457)	(4,828,665)

(3) 당반기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 공사의 중요계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

품목	수주일자	납기일자	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	공사미수금	미청구공사

총액	대손충당금	총액	대손충당금

클린룸 덕트공사3	20190528	20191231	60,762,024	60,522,644	239,380	99.61%	-	-	767,214	-

증설 2차배관 공사	20171103	20190331	30,747,720	30,747,720	-	100.00%	-	-	-	-

생산장비 시공(2차배관)	20180420	20190531	49,718,947	49,718,947	-	100.00%	-	-	-	-

공사 2공구	20190501	20190831	44,394,175	43,402,686	991,489	97.77%	-	-	2,310,686	-

기계배관공사(A)	20180601	20191231	70,464,000	64,216,417	6,247,583	91.13%	-	-	14,316,417	-

일반배관5공구	20180702	20191031	95,000,000	83,437,084	11,562,916	87.83%	13,200,000	-	28,653,084	-

동측 일반설비 4	20171226	20190401	37,750,000	37,750,000	-	100.00%	-	-	-	-

기계설비공사 2기	20181101	20191231	33,250,000	13,553,019	19,696,981	40.76%	3,094,300	-	4,811,019	-

기계실배관공사-A	20181001	20190630	31,672,076	29,618,546	2,053,530	93.52%	-	-	3,534,564	-

CT기계배관공사 4	20180404	20190531	23,579,378	23,579,378	-	100.00%	-	-	-	-

일반배관공사(2공구)	20181101	20190930	35,402,400	26,401,556	9,000,844	74.58%	1,265,000	-	-	-

일반배관2차	20180912	20200831	26,187,000	19,392,612	6,794,388	74.05%	550,000	-	7,366,612	-

M덕트 철거공사	20170701	20190630	26,000,000	25,851,565	148,435	99.43%	-	-	2,726,065	-

M배관 철거공사	20170620	20190630	25,500,000	25,281,581	218,419	99.14%	-	-	3,321,993	-

이설장비 공사	20181215	20190320	24,766,904	24,766,904	-	100.00%	-	-	-	-

일반배관1공구	20180903	20191031	45,000,000	38,502,120	6,497,880	85.56%	3,300,000	-	17,557,120	-

일반덕트2 공구	20181203	20191031	30,725,000	24,831,818	5,893,182	80.82%	4,400,000	-	9,031,818	-

공사 3공구	20190429	20201031	23,583,000	365,555	23,217,445	1.55%	-	-	365,555	-

공사 1공구	20190304	20201031	23,476,000	457,736	23,018,264	1.95%	-	-	457,736	-

일반배관공사 5공구	20181101	20191231	23,000,000	19,244,355	3,755,645	83.67%	2,006,400	-	6,530,355	-

합계	760,978,624	641,642,243	119,336,381	27,815,700	-	101,750,238	-

(4) 당반기 중 신규로 착공한 건설계약을 제외하고, 당반기말 현재 진행 중인 건설계약에서 설계변경 및 원가 변동 요인 등의 사유로 추정총계약원가가 변동되었습니다. 이로 인하여 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	추정총계약원가의 변동	당반기 손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	미청구공사 변동	공사손실충당부채

공사부문	79,731,435	(18,923,784)	10,282,872	(18,923,784)	800,827

당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당반기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

25. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재공품,반제품,제품의 변동	(570,131)	3,724,230	-	-	(570,131)	3,724,230

재료비	33,449,249	58,011,408	-	-	33,449,249	58,011,408

급여 및 퇴직급여	70,730,665	121,735,129	1,429,111	2,848,539	72,159,776	124,583,668

복리후생비	10,826,747	18,044,061	184,398	265,610	11,011,145	18,309,671

감가상각비와 기타상각비	1,502,251	1,938,803	222,310	310,597	1,724,561	2,249,400

외주비	34,449,425	62,471,691	-	-	34,449,425	62,471,691

지급수수료	2,401,654	4,015,202	460,937	870,115	2,862,591	4,885,317

세금과공과	789,792	1,207,242	63,080	264,705	852,872	1,471,947

임차료	12,208,650	24,511,010	(42,750)	41,726	12,165,900	24,552,736

안전관리비	2,359,105	3,681,915	-	-	2,359,105	3,681,915

운반비	2,430,539	3,751,680	1,123	2,212	2,431,662	3,753,892

수도광열비	375,866	776,528	10,067	29,781	385,933	806,309

기타	2,431,411	3,750,197	(129,344)	206,919	2,302,067	3,957,116

합계	173,385,223	307,619,096	2,198,932	4,840,204	175,584,155	312,459,300

(2) 전반기

(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재공품,반제품,제품의 변동	497,370	902,255	-	-	497,370	902,255

재료비	16,039,407	56,894,964	-	-	16,039,407	56,894,964

급여 및 퇴직급여	40,048,154	103,293,856	1,516,062	2,952,615	41,564,216	106,246,471

복리후생비	7,014,022	15,953,463	207,561	385,810	7,221,583	16,339,273

감가상각비와 기타상각비	484,568	951,944	90,994	179,558	575,561	1,131,502

외주비	22,393,357	55,404,956	-	-	22,393,357	55,404,956

지급수수료	824,759	2,263,555	471,618	1,076,433	1,296,377	3,339,988

세금과공과	448,367	1,272,458	120,022	355,992	568,389	1,628,450

임차료	4,588,659	10,659,503	86,432	170,707	4,675,091	10,830,210

안전관리비	567,555	1,860,105	-	-	567,555	1,860,105

운반비	505,486	1,470,088	1,456	2,392	506,942	1,472,480

수도광열비	398,576	929,769	8,955	31,420	407,531	961,189

기타	1,348,152	2,705,456	1,722,777	2,113,376	3,070,930	4,818,832

합계	95,158,432	254,562,372	4,225,877	7,268,303	99,384,309	261,830,675

26. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,276,700	2,539,403	1,349,751	2,626,042

퇴직급여	152,412	309,136	166,311	326,573

복리후생비	184,398	265,610	207,561	385,810

여비교통비	52,207	99,882	51,803	85,045

통신비	20,235	41,828	22,108	46,478

세금과공과	63,080	264,705	120,022	355,992

수도광열비	10,067	29,781	8,955	31,420

임차료	(42,750)	41,726	86,432	170,707

감가상각비	50,879	105,273	58,385	116,905

사용권자산상각비	138,429	138,429	-	-

무형자산상각비	33,001	66,895	32,609	62,653

수선비	44,801	54,765	1,380	19,196

보험료	13,615	26,323	22,574	41,896

접대비	23,543	71,103	32,846	75,260

광고선전비	1,090	3,090	-	3,000

운반비	1,123	2,212	1,456	2,392

지급수수료	460,937	870,115	471,618	1,076,433

대손상각비(대손충당금환입)	(337,147)	(211,522)	1,463,719	1,640,901

차량유지비	9,990	18,826	13,437	27,118

소모품비	35,803	80,825	111,822	159,954

도서인쇄비	5,308	8,223	1,598	3,953

교육훈련비	1,211	13,576	1,490	10,575

합계	2,198,932	4,840,204	4,225,877	7,268,303

27. 순금융수익(비용)

당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	126,247	181,421	49,116	104,181

배당금수익	-	238,436	6,750	238,893

외환차익	3,428	13,269	125	12,551

외화환산이익	162,956	339,201	350,995	350,995

장기금융자산평가이익	7,501	7,501	-	-

금융수익 소계	300,132	779,828	406,986	706,620

[금융비용]

차입이자비용	154,173	198,890	155,568	161,075

리스부채이자비용	24,630	24,630	-	-

외환차손	1,722	4,043	4,300	4,589

외화환산손실	734	734	(40,951)	-

장기금융자산평가손실	(295)	5,854	-	-

금융비용 소계	180,964	234,151	118,917	165,664

순금융수익(비용)	119,168	545,677	288,069	540,956

28. 기타영업외수익과 기타영업외비용

당반기와 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

유형자산처분이익	181	6,851	7,186	9,275

잡이익	121,681	547,570	359,866	616,164

합계	121,862	554,421	367,052	625,439

기타영업외비용:

기부금	13,000	49,000	13,500	29,500

유형자산처분손실	-	58,735	26,890	26,890

재고자산폐기손실	57,557	57,557	-	-

잡손실	17	21	18	18

합계	70,574	165,313	40,408	56,408

29. 법인세비용법인세비용은 당반기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기 손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 23.1% ( 전반기 : 20.6%)입니다.

30. 주당이익당반기와 전반기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천주, 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 :

보통주순이익	2,884,025	7,578,193	4,874,620	16,760,531

가중평균유통보통주식수	10,005	10,005	10,005	10,005

기본주당이익	288원	757원	487원	1,675원

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기와 전반기에는 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익을 계산하지 않았습니다.

31. 금융상품의 범주별 분류(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당반기말가) 금융자산

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄-공정가치측정지분상품	장부금액 합계	공정가치

현금및현금성자산(주1)	18,657,758	-	-	18,657,758	18,657,758

단기금융상품	-	1,007,099	-	1,007,099	1,007,099

매출채권및기타채권	44,760,725	-	-	44,760,725	44,760,725

장기금융자산	-	2,247,165	7,677,945	9,925,110	9,925,110

보증금	8,861,509	-	-	8,861,509	8,861,509

합계	72,279,992	3,254,264	7,677,945	83,212,201	83,212,201

(주1) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

나) 금융부채

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액 합계	공정가치

매입채무및기타채무	91,545,222	91,545,222	91,545,222

단기차입금	22,000,000	22,000,000	22,000,000

리스부채	1,575,294	1,575,294	1,575,294

합계	115,120,516	115,120,516	115,120,516

② 전기말가) 금융자산

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄-공정가치측정지분상품	장부금액 합계	공정가치

현금및현금성자산(주1)	15,895,731	-	-	15,895,731	15,895,731

단기금융상품	-	5,233	-	5,233	5,233

매출채권및기타채권	39,656,043	-	-	39,656,043	39,656,043

장기금융상품	21,945	-	-	21,945	21,945

장기금융자산	-	2,225,519	7,727,945	9,953,464	9,953,464

보증금	7,814,552	-	-	7,814,552	7,814,552

합계	63,388,271	2,230,752	7,727,945	73,346,968	73,346,968

(주1) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

나) 금융부채

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액 합계	공정가치

매입채무및기타채무	54,005,820	54,005,820	54,005,820

단기차입금	11,620,000	11,620,000	11,620,000

합계	65,625,820	65,625,820	65,625,820

(2) 당반기와 전반기 중 인식한 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄-공정가치측정지분상품	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	83,176	98,245	-	-	181,421

배당금수익	-	13,436	225,000	-	238,436

외환차익	13,269	-	-	-	13,269

외화환산이익	339,201	-	-	-	339,201

장기금융자산평가이익	-	7,501	-	-	7,501

대손상각비(환입)	211,522	-	-	-	211,522

차입이자비용	-	-	-	(198,890)	(198,890)

리스부채이자비용	-	-	-	(24,630)	(24,630)

외환차손	(4,043)	-	-	-	(4,043)

외화환산손실	(734)	-	-	-	(734)

장기금융자산평가손실	-	(5,854)	-	-	(5,854)

소계	642,391	113,328	225,000	(223,520)	757,199

[기타포괄손익]

장기금융자산평가손익	-	-	87,337	-	87,337

합계	642,391	113,328	312,337	(223,520)	844,536

② 전반기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	기타포괄-공정가치측정지분상품	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	6,229	97,952	-	-	-	104,181

배당금수익	-	-	14,723	224,170	-	238,893

외환차익	12,550	-	-	-	-	12,550

금융보증수익	350,995	-	-	-	-	350,995

대손상각비	(1,640,901)	-	-	-	-	(1,640,901)

이자비용	-	-	-	-	(161,074)	(161,074)

외환차손	(4,589)	-	-	-	-	(4,589)

소계	(1,275,716)	97,952	14,723	224,170	(161,074)	(1,099,945)

[기타포괄손익]

장기금융자산평가손익	-	-	27,757	-	-	27,757

합계	(1,275,716)	97,952	42,480	224,170	(161,074)	(1,072,188)

32. 담보제공자산당반기말 현재 당사의 보증을 위하여 담보로 제공된 당사 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자

장기금융자산	1,329,535	1,329,535	대한설비건설공제조합

250,931	250,931	전문건설공제조합

합계	1,580,466	1,580,466

33. 우발부채와 약정사항 (1) 당사는 구매론 등과 관련하여 신한은행 등과 58,200백만원의 약정한도 를 체결하고 있으며, 당반기말 현재 사용액은 34,182백만원 입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)을 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

제공받는자	내용	보증건수(건)	보증액	보증한도	지급보증처

동부제철㈜	계약이행보증	1	100,000	1,000,000	신한은행

삼성물산㈜	1	1,000,000	1,000,000

② 전기말

(단위: 천원)

제공받는자	내용	보증건수(건)	보증액	보증한도	지급보증처

SK건설㈜	원화지급보증	1	2,000,000	2,000,000	신한은행

동부제철㈜	계약이행보증	1	100,000	1,000,000

삼성물산㈜	1	1,000,000	1,000,000

(3) 당반기말 현재 당사의 차입금과 관련된 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

약정기관	약정한도액

신한은행	8,000,000

하나은행	28,000,000

삼성물산㈜	1,000,000

신세계건설㈜	1,000,000

합계	38,000,000

34. 특수관계자(1) 당사는 최상위 지배기업입니다. 당반기말 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	기업명

당반기말	전기말

종속기업	Cong Ty Tnhn Sebomec Vietnam,SEBO MEC India Pvt Ltd.,SEBO MEC PHILIPPINES CORP.	Cong Ty Tnhn Sebomec Vietnam,SEBO MEC India Pvt Ltd.,SEBO MEC PHILIPPINES CORP.

기타	㈜에스비테크SB TECH SHANGHAI CO.,LTD	㈜에스비테크SB TECH SHANGHAI CO.,LTD

(2) 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타	계	매입	기타	계

기타	㈜에스비테크	-	652,614	652,614	4,014,458	270,534	4,284,992

SB TECH SHANGHAI CO.,LTD	231,430	-	231,430	-	-	-

합 계	231,430	652,614	884,044	4,014,458	270,534	4,284,992

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타	계	매입	기타	계

종속기업	Cong Ty Tnhh Sebomec Vietnam	1,640	-	1,640	-	-	-

SEBO MEC PHILIPPINES CORP.	523,944	-	523,944	-	-	-

기타	㈜에스비테크	1,298,807	493,297	1,792,104	2,113,106	207,079	2,320,185

합 계	1,824,391	493,297	2,317,688	2,113,106	207,079	2,320,185

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	당반기	전반기

차입	상환	차입	상환

기타	㈜에스비테크	-	-	5,000,000	5,000,000

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	보증금	미수금	매입채무	미지급금

종속기업	SEBO MEC PHILIPPINES CORP.	6,483,477	-	-	-	-

기타	㈜에스비테크	125,924	1,190,000	34,891	1,407,462	893,323

SB TECH SHANGHAI CO.,LTD	230,696	-	-	-	-

합 계	6,840,097	1,190,000	34,891	1,407,462	893,323

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	보증금	미수금	매입채무	미지급금

종속기업	SEBO MEC PHILIPPINES CORP.	6,334,956	-	-	-	-

기타	㈜에스비테크	76,275	1,190,000	35,908	699,140	68,731

SB TECH SHANGHAI CO.,LTD	284,175	-	-	-	-

합 계	6,695,406	1,190,000	35,908	699,140	68,731

(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	450,000	421,200

퇴직급여	115,500	115,500

합 계	565,500	536,700

한편, 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 당반기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 각 단위)

제공받는자	내 용	보 증 액	지급보증처

SEBO MEC PHILIPPINES CORP.	계약이행보증 등	PHP	198,849,322	서울보증보험

(7) 당반기말 현재 당사는 신한은행 등과의 차입약정과 관련하여 당사의 임원으로부터 보증을 제공받고 있습니다.35. 제공받은 지급보증 등

당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용

구분	제공자	물건 또는 내용	금 액

보증	서울보증보험	계약이행보증 등	107,664,101

대한설비건설공제조합	계약이행보증 등	12,071,973

전문건설공제조합	계약이행보증 등	3,288,139

신한은행	원화지급보증	1,100,000

구매대금지급보증	13,582,303

우리은행	구매대금지급보증	7,517,164

하나은행	구매대금지급보증	13,082,590

합계	158,306,270

36. 영업현금흐름(1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

반기순이익	7,578,193	16,760,531

현금유출 없는 비용등의 가산	6,394,363	8,583,456

―퇴직급여	958,890	1,261,817

―감가상각비	971,052	1,068,849

―사용권자산상각비	1,211,267	-

―무형자산상각비	67,082	62,653

―대손상각비(대손충당금환입)	(211,522)	1,640,901

―이자비용	223,520	161,074

―장기금융자산처분손실	5,855	-

―외화환산손실	734	-

―유형자산처분손실	58,735	26,890

―하자보수충당부채전입액	29,298	26,016

―공사손실충당부채전입액	800,827	-

―법인세비용	2,278,625	4,335,256

현금유입 없는 수익등의 차감	(773,410)	(703,345)

―이자수익	181,421	104,181

―배당금수익	238,436	238,893

―유형자산처분이익	6,851	9,276

―외화환산이익	339,201	350,995

―장기금융자산평가이익	7,501	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(9,048,933)	(38,972,009)

―매출채권의 감소(증가)	(4,678,487)	30,664,263

―미수금의 감소(증가)	1,493	(8,453)

―미청구공사의 감소(증가)	(45,301,743)	(38,925,410)

―재고자산의 감소(증가)	3,550,051	2,050,938

―선급금의 감소(증가)	307,260	1,036

―선급비용의 감소(증가)	(3,424,188)	(3,316,121)

―선급공사원가의 감소(증가)	-	11,777,740

―퇴직보험예치금의 감소(증가)	(7,651)	-

―매입채무의 증가(감소)	19,969,706	(21,948,100)

―미지급금의 증가(감소)	17,569,696	(14,930,377)

―예수금의 증가(감소)	480,731	(2,599,528)

―미지급비용의 증가(감소)	2,523,998	1,759,572

―미지급부가세의 증가(감소)	2,851,820	(1,661,125)

―초과청구공사의 증가(감소)	(2,498,207)	(609,316)

―하자보수충당부채의 증가(감소)	(24,450)	(1,940)

―확정급여채무의 지급	(368,961)	(1,225,188)

영업에서 창출된 현금	4,150,213	(14,331,367)

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	-	407,541

(3) 재무활동으로 인한 부채의 변동당반기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	기타	기말

단기차입금	11,620,000	10,380,000	-	22,000,000

미지급배당금	16,877	(3,001,370)	3,003,996	19,503

합계	11,636,877	7,378,630	3,003,996	22,019,503