세보엠이씨 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 세보엠이씨(이하 "지배기업"이라 함)는 1978년 7월 26일에 설립되어 반도체 생산시설 제작 설치업, 닥트기구 제조 및 건설업을 사업목적으로 하여 1996년 12월 23일 주식을 한국증권업협회에 등록하였으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재의 납입자본금은 5,265,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

김우영	2,877,828	27.33

김종서	1,000,000	9.50

기타	6,652,172	63.17

합계	10,530,000	100.00

(2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요 영업활동	소유지분율

당반기말	전기말

Cong Ty Tnhn Sebomec Vietnam	베트남	건설업	100%	100%

SEBO MEC India Pvt Ltd.	인도	건설업	100%	100%

SEBO MEC PHILIPPINES CORP.(주1)	필리핀	건설업	39.98%	39.98%

(주1) 의결권이 과반수 미만이나 이사회의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있는 능력이 있는 등 실질지배력이 있다고 판단하여 연결범위에 포함하였습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

주식회사 세보엠이씨와 그 종속기업(이하 "연결실체"라 함)의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영 진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석4: 재무위험관리

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 아래에서 설명하는 건설계약을 포함하여 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 건설계약

건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약수익은 최초에 합의한 계약금액에 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 추가되는 금액으로 구성됩니다. 진행률은 수행한 공사의 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 결정하고 있습니다.

건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

건설계약이 아닌 기타 용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도에 근거하여 결정하고 있습니다.

(2) 미청구공사 및 초과청구공사

미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 금액은 재무상태표에 미청구공사로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 금액을 재무상태표에부채로 표시하고 있습니다.

(3) 당반기부터 시행되는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정기업회계기준서 1007호에서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대해 재무적 현금으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동 등을 모두 공시하도록 규정하였습니다.

② 기업회계기준서 제 1012호 '법인세'의 개정 - 일시적차이의 명확화공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정합니다. - 미래과세소득의 추정방법 명확화장부금액 이상으로 회수될 자산을 포함하며, 현재의 차감할 일시적 차이는 미래 과세소득 계산에 포함하지 않습니다.

연결실체는 상기 개정내용의 적용에 따른 재무적 효과가 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

(4) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

기업회계기준서 제1109호는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정및 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별, ② 수행의무 식별, ③ 거래가격 산정, ④ 거래가격을 수행의무에 배분, ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결실체는 연결재무제표 작성시 기업회계기준서 제1109호와 기업회계기준서 제1115호를 조기 적용하지 아니하였으며, 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 상기 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐만 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당반기말 현재 연결실체는 상기 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향을 분석하고 있으며, 2017년 연결재무제표 주석에 해당 결과를 공시할 예정입니다.

4. 재무위험관리연결실체의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다. 재무위험관리활동은 주로 재경팀에서 주관하고 있으며 관련 부서와의 긴밀한 협조 하에 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가등의 실행활동을 하고 있습니다. 또한, 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 신용위험에 대한 노출 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 지급보증수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	12,589,744	32,710,971

단기금융상품	2,004,000	-

장기금융상품	21,945	21,945

매출채권및기타채권	27,853,455	44,282,204

매도가능금융자산	6,288,160	5,935,416

보증금(주2)	6,878,729	6,130,260

합계	55,636,033	89,080,796

(주1) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

(주2) 재무상태표상 기타유동자산 및 기타비유동자산 중 일부로 포함되어 있습니다.상기 이외에 연결실체는 계약이행보증 등의 약정을 제공하고 있으며 신용위험의 최대노출정도는 해당 약정 제공액입니다(주석 35 참조).

② 손상차손

당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

0-90일	27,998,551	151,345	44,367,634	85,430

90일-180일	12,500	6,251	-	-

1년 이상 경과	145,571	145,571	145,571	145,571

합계	28,156,622	303,167	44,513,205	231,001

당 반 기 말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권 은 없습니다.

매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	231,001	284,665

설정액	72,166	-

환입액	-	(53,664)

기말금액	303,167	231,001

당반 기 중 72,166천원 의 대손상 각비는 전액 매출채권에 대하여 발생한 것입니다. 당반기말 현재 대손충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로 판단되는 거래처와 관련되어 있습니다. 연결실체는 만기일로부터 90일 이상 경과하였으나 손상되지 않은 채권은 과거의 경험과 채무자의 신용 등급을 분석한 결과 회수할수 있다고 판단하였습니다. 또한, 연결실체는 과거의 채무불이행율을 고려하였을 때,90일 이상 경과하지 않은 채권의 대부분은 대손충당금을 설정하지 않아도 된다고 판단하였습니다. 이 잔액 중 90%는 연결실체의 가장 중요한 거래처에 대한 채권이며, 이 거래처는 연결실체와의 거래에서 높은 신용도를 보이고 있습니다.

매출채권및기타채권의 대손충당금은 연결실체가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체의 지급보증 등과 관련된 내용은 주석 35, 37, 38에 기술되어 있습니다.

① 당반기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2년이상

매입채무및기타채무	59,658,654	59,658,654	59,658,654	-	-	-

단기차입금	3,781,532	3,808,059	808,059	3,000,000	-	-

합계	63,440,186	63,466,713	60,466,713	3,000,000	-	-

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2년이상

매입채무및기타채무	64,252,172	64,252,172	64,234,985	-	17,187	-

단기차입금	2,629,004	2,648,678	2,648,678	-	-	-

합계	66,881,176	66,900,850	66,883,663	-	17,187	-

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (3) 환위험

연결실체는 해외투자를 통한 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다. 연결실체의 외환위험관리는 내부규정에 의해서 이루어지고 있으며, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다.

① 환위험에 대한 노출

연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 각 외화단위)

구분	당반기	전기

USD	CNH	PHP	INR	VND	USD	CNH	PHP	INR	VND

외화예금	3,887,140	60,921	71,908,025	3,154,102	43,670,643,928	3,809,056	7,577,218	31,942,137	441,325	45,848,256,632

외화매출채권및기타채권	-	-	93,776,070	-	13,298,783,701	-	-	160,556,992	-	6,564,911,500

단기금융상품	-	-	-	-	40,000,000,000	-	-	-	-	-

외화매입채무및기타채무	(278,475)	-	(299,255,222)	(92,617)	(14,194,038,091)	(393,228)	-	(260,737,692)	(92,617)	(12,377,791,794)

외화단기차입금	-	-	(25,800,000)	-	-	-	-	(25,800,000)	-	-

재무상태표상 총액	3,608,665	60,921	(159,371,127)	3,061,485	82,775,389,538	3,415,828	7,577,218	(94,038,563)	348,708	40,035,376,338

익월 예상 매출	282,511	-	10,980,000	-	2,910,295,000	260,343	-	77,825,000	-	50,073,693,000

총 노출	3,891,176	60,921	(148,391,127)	3,061,485	85,685,684,538	3,676,171	7,577,218	(16,213,563)	348,708	90,109,069,338

당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율	기말 환율

당반기	전반기	당반기말	전기말

USD	1,142.06	1,182.21	1,139.60	1,208.50

VND	0.0503	0.0529	0.0501	0.0531

PHP	22.88	25.22	22.54	24.38

INR	17.37	17.60	17.62	17.79

CNH	166.43	180.44	167.79	173.26

② 민감도분석

당반기말과 전기말 현재 원화의 외화 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	당반기말	전기말

효과	자본	손익	효과	자본	손익

USD	10% 상승	443,438	443,438	10% 상승	444,265	444,265

10% 하락	(443,438)	(443,438)	10% 하락	(444,265)	(444,265)

VND	10% 상승	429,285	429,285	10% 상승	478,479	478,479

10% 하락	(429,285)	(429,285)	10% 하락	(478,479)	(478,479)

PHP	10% 상승	(334,474)	(334,474)	10% 상승	(39,529)	(39,529)

10% 하락	334,474	334,474	10% 하락	39,529	39,529

INR	10% 상승	5,394	5,394	10% 상승	620	620

10% 하락	(5,394)	(5,394)	10% 하락	(620)	(620)

CNH	10% 상승	1,022	1,022	10% 상승	131,283	131,283

10% 하락	(1,022)	(1,022)	10% 하락	(131,283)	(131,283)

(4) 이자율위험

이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다. 이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화와 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

① 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

고정이자율

금융자산	2,025,945	21,945

금융부채	581,532	2,629,004

합계	1,444,413	(2,607,059)

변동이자율

금융자산	12,589,744	32,710,971

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당반기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	손익	자본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당반기

변동이자율 금융자산	125,897	(125,897)	125,897	(125,897)

전기

변동이자율 금융자산	327,110	(327,110)	327,110	(327,110)

(5) 자본위험연결실체의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

당반기말와 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채총계	90,894,214	90,765,623

자본총계	125,430,487	117,331,805

부채비율	72%	77%

(6) 공정가치① 공정가치와 장부금액

연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 자산]

매도가능금융자산	516,480	516,480	521,480	521,480

[상각후원가로 인식된 자산]

현금및현금성자산(주1)	12,589,744	12,589,744	32,710,971	32,710,971

단기금융상품	2,004,000	2,004,000	-	-

매출채권및기타채권	27,853,455	27,853,455	44,282,204	44,282,204

매도가능금융자산	5,771,680	5,771,680	5,413,936	5,413,936

장기금융상품	21,945	21,945	21,945	21,945

보증금(주2)	6,878,729	6,878,729	6,130,260	6,130,260

합계	55,119,553	55,119,553	88,559,316	88,559,316

[상각후원가로 인식된 부채]

매입채무및기타채무	59,658,654	59,658,654	64,252,172	64,252,172

단기차입금	3,781,532	3,781,532	2,629,004	2,629,004

합계	63,440,186	63,440,186	66,881,176	66,881,176

(주1) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.(주2) 재무상태표상 기타유동자산 및 기타비유동자산 중 일부로 포함되어 있습니다.② 공정가치 서열체계

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	-	516,480	-	516,480

당반기 중 수준 간의 이동은 없습니다.

5. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 반기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 공사: 반도체생산시설 제작 설치업, 건설업

② 제조: 닥트기구 제조 등

연결실체의 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공사	제조	총계

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

총매출액	273,361,279	147,125,873	1,076,769	389,354	274,438,048	147,515,227

내부매출액	(2,002,742)	(4,446,296)	-	-	(2,002,742)	(4,446,296)

순매출액	271,358,537	142,679,577	1,076,769	389,354	272,435,306	143,068,931

영업이익	12,226,962	6,097,688	48,517	16,640	12,275,479	6,114,328

반기순이익	10,036,809	5,898,297	39,826	16,096	10,076,635	5,914,393

해외귀속 부문수익은 중요하지 아니하므로 지역에 대한 정보는 공시하지 아니하였습니다.

6. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금	190,353	132,849

보통예금	12,589,744	32,710,971

합계	12,780,097	32,843,820

7. 단기금융상품 당반기말과 전기말 현재 단기금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	내용

단기금융상품	2,004,000	-	정기예금

8. 사용제한예금당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	21,945	21,945	질권설정 등

9. 매출채권및기타채권 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	27,932,961	44,162,893

대손충당금	(303,167)	(231,001)

미수금	223,661	350,312

합계	27,853,455	44,282,204

10. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

원재료	2,529,525	3,026,583

저장품	475,909	659,340

부재료	23,489	71,715

제품	2,609,110	1,155,552

반제품	1	53,500

합계	5,638,034	4,966,690

당반기와 전반기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손익은 없습니다.

11. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	599,626	649,595

선급비용	50,221	74,172

당기법인세자산	2,153,436	914,411

보증금	1,233	1,245

부가세환급금	131,172	231,149

선급공사원가	14,015,000	13,800,000

합계	16,950,688	15,670,572

12. 매도가능금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매도가능금융자산	6,288,160	5,935,416

(2) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초장부금액	5,935,416	5,348,592

취득장부금액	357,744	565,344

평가손익 (법인세 차감전)	(5,000)	21,480

기말금액	6,288,160	5,935,416

재무상태표:

―비유동	6,288,160	5,935,416

(3) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	미실현손익	당반기말장부금액(공정가치)	전기말장부금액

기초가액	당기평가액	처분 등 감소	반기말잔액