세보엠이씨 분기보고서 (2024.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제47기3분기	매출채권및기타채권	52,493	234	0.45%

합 계	52,493	234	0.15%

제46기	매출채권및기타채권	71,682	217	0.30%

합 계	71,682	217	0.30%

제45기	매출채권및기타채권	153,336	149	0.10%

합 계	153,336	149	0.10%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :백만원)

구 분	제47기 3분기	제46기	제45기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	217	149	282

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	49	362	898

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	△32	△294	△1,031

4. 기말 대손충당금 잔액합계	234	217	149

연결실체는 매출채권과 미수금에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산의 집합에 대하여 발생하였으나 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 당분기말 현재 미청구공사 천원(전기말 203,441,299천원)과 관련하여 5,395,055천원(전기말 5,860,816천원)의 손실충당금을 계상하였습니다. 금융자산 집합의 충당금은 금융자산 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 대차대조표일 현재 매출채권에 대한 받을채권 잔액의 회수가능에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 받을채권의 대손충당금 설정기준 >① 연령분석법에 따른 6개월미만의 채권 채권의 개별분석을 통한 내부기준에 따라 1% ~ 5%를 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

② 연령분석법에 따른 6개월이상의 채권회수가능성이 낮은 채권으로 분류되어 100%를 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

③ 회수불능채권 채무자의 법정관리, 부도, 청산등으로 인한 회수불능채권은 전액 100%를 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

또한 당사는 회사정리절차개시, 화의절차개시 등으로 인한 채권의 원금, 기산, 이자율 등이 재조정된 채권에 대해서 현재가치로 평가하고 있는 바 장부가액과 현재가치와의 차이를 대손상각비로 처리하고 있습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	51,701	514	186	-	52,401

특수관계자	92	-	-	-	92

계	51,793	514	186	-	52,493

구성비율	98.67%	0.98%	0.35%	-	100.00%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 :백만원)

사업부문	계정과목	제47기 3분기	제46기	제45기	비고

제 조	원자재	14,316	7,799	3,022	-

저장품	815	939	857	-

부재료	18	6	-	-

제품	1,293	4,121	1,637	-

미착품	-	7,546	1,124	-

반제품	-	-	-	-

소 계	16,442	20,411	6,640	-

합 계	원자재	14,316	7,799	3,022	-

저장품	815	939	857	-

부재료	18	6	-	-

제품	1,293	4,121	1,637	-

미착품	-	7,546	1,124	-

반제품	-	-	-	-

소 계	16,442	20,411	6,640	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	4.55	4.94	1.50	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	44	59	131	-

(2) 재고자산의 실사내역 등① 당사는 2024년 당분기 재무제표를 작성함에 있어 2024년 09월 30일 공장 가동 종료시를 기준으로 2024년 10월 1일에 재고실사를 실시하였습니다. 한편 당사는 2024년 10월 1일까지 재고자산의 이동이 없었으므로 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다.

② 재고실사시 외부감사인의 입회여부2024년 당분기말 재고자산 실사시 외부감사인의 입회는 없었습니다.

③ 재고자산의 평가

당분기 및 전분기중 재고자산의 평가충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	53,689	67,796

차감액	-	-

설정액	14,506	62,891

환입액	(1,169)	(14,232)

기말금액	67,026	116,455

다. 공정가치

1) 공정가치와 장부금액연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당분기말

장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	45,293,857	45,293,857

기타포괄-공정가치측정금융자산	9,524,475	9,524,475

소계	54,818,332	54,818,332

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(주1)	49,136,844	49,136,844

단기금융상품	589,600	589,600

매출채권및기타채권	52,259,487	52,259,487

보증금(주2)	9,339,281	9,339,281

소계	111,325,212	111,325,212

합계	166,143,544	166,143,544

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	61,008,636	61,008,636

단기차입금	3,000,000	3,000,000

리스부채	1,882,599	1,882,599

합계	65,891,235	65,891,235

(주1) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.(주2) 재무상태표상 기타유동자산, 기타비유동자산 중 일부로 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	전기말

장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	4,537,817	4,537,817

기타포괄-공정가치측정금융자산	9,524,475	9,524,475

소계	14,062,292	14,062,292

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(주1)	33,374,448	33,374,448

단기금융상품	587,355	587,355

매출채권및기타채권	71,465,108	71,465,108

보증금(주2)	11,968,547	11,968,547

소계	117,395,458	117,395,458

합계	131,457,750	131,457,750

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	118,409,479	118,409,479

단기차입금	33,000,000	33,000,000

리스부채	2,414,063	2,414,063

합계	153,823,542	153,823,542

(주1) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.(주2) 재무상태표상 기타유동자산, 기타비유동자산 중 일부로 포함되어 있습니다.

2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능증권으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. (1) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	40,756,040	4,537,817	45,293,857

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	9,524,475	9,524,475

합계	-	40,756,040	14,062,292	54,818,332

당분기 중 수준간의 이동은 없습니다.

라. 진행률적용 수주계약 현황(1) 별도

(단위: 천원)

품목	수주일자	납기일자	수주총액	진행률	공사미수금	미청구공사

총액	대손충당금	총액	대손충당금

복합동 배관공사 A	20221226	20241231	150,000,000	100.00%	-	-	14,883,763	-

Ph.1 배관공사 A	20230908	20241130	139,500,000	97.75%	-	-	8,041,496	-

HVAC공사 1공구	20240910	20251231	134,350,000	1.61%	880,000	-	708,653	-

복합동 배관A	20220831	20241231	132,000,000	98.60%	-	-	15,458,225	-

일반배관공사3공구	20220624	20240430	120,627,000	100.00%	-	-	-	-

일반배관 2 공구	20230731	20241031	84,717,650	89.15%	-	-	-	-

PH4 일반배관3공구	20230101	20240831	81,032,738	96.30%	-	-	6,961,149	-

Ph2 마감공사	20231218	20241231	77,203,000	36.72%	-	-	-	-

[설비]일반덕트공사 1공구	20230501	20250115	73,262,000	81.78%	8,428,860	-	-	-

PH2 배관훅업	20220705	20241231	72,324,707	97.14%	408,168	-	-	-

공사 3공구(3)	20220216	20241031	71,033,000	99.84%	-	-	12,206,558	-

일반설비 2 공구	20230601	20241231	69,500,000	95.47%	-	-	3,083,728	-

소방기계공사(남)	20220415	20241231	64,607,000	95.87%	-	-	2,506,712	-

UT배관공사-2(2)	20220214	20241130	64,557,295	99.76%	866,030	-	8,718,932	-

소방설비공사	20210517	20241231	64,449,000	100.00%	-	-	4,546,200	-

Ph 덕트 1공구	20230802	20241031	62,731,000	96.36%	-	-	2,134,883	-

FAB 3기 신축공사	20210827	20240131	62,500,000	100.00%	-	-	-	-

3일반덕트2공구	20220627	20240731	61,952,000	100.00%	-	-	-	-

장비 배관 공사	20240702	20241008	59,188,880	100.00%	408,545	-	-	-

소방기계공사	20231020	20250831	57,605,000	31.66%	9,790,000	-	-	-

공사 3공구(2)	20211201	20240731	56,579,605	100.00%	-	-	-	-

UT배관공사-(2)	20211201	20240630	52,000,000	100.00%	-	-	-	-

일반배관(PKG.1)	20240216	20250331	50,765,700	65.74%	6,898,943	-	-	-

복합동 신축공사	20240816	20251130	44,935,000	51.04%	1,481,040	-	7,461,056	-

기계설비공사업	20200407	20240630	43,710,510	100.00%	-	-	-	-

소방공사(설비) 7-2	20210618	20240331	42,092,674	100.00%	-	-	-	-

P3-(3)배관	20220705	20241231	40,484,555	100.00%	-	-	-	-

22 DS Site 통합	20220701	20240530	39,147,367	100.00%	-	-	-	-

기계설비(추가)	20231228	20241231	34,685,400	93.74%	66,550	-	279,936	-

공사-1공구(1)	20211201	20241031	34,400,000	97.75%	-	-	2,026,869	-

기계설비공사(2차)	20210201	20220331	32,000,000	99.77%	-	-	2,836,744	2,124,542

공사 1공구	20211201	20240731	27,900,000	100.00%	-	-	-	-

2일반덕트2공구	20220622	20230731	26,476,000	99.38%	-	-	2,329,287	-

소방기계공사	20220101	20241231	25,500,000	97.64%	-	-	597,136	-

RETROFIT 기계배관	20191203	20241031	12,806,940	100.00%	-	-	3,270,513	3,270,513

HVAC 소방	20240123	20240229	10,545,000	100.00%	-	-	-	-

합계	2,277,169,021	29,228,136	-	98,051,840	5,395,055

(2) 연결

(단위: 천원)

품목	수주일자	납기일자	수주총액	진행률	공사미수금	미청구공사

총액	대손충당금	총액	대손충당금

복합동 배관공사 A	20221226	20241231	150,000,000	100.00%	-	-	14,883,763	-

Ph.1 배관공사 A	20230908	20241130	139,500,000	97.75%	-	-	8,041,496	-

HVAC공사 1공구	20240910	20251231	134,350,000	1.61%	880,000	-	708,653	-

복합동 배관A	20220831	20241231	132,000,000	98.60%	-	-	15,458,225	-

일반배관공사3공구	20220624	20240430	120,627,000	100.00%	-	-	-	-

일반배관 2 공구	20230731	20241031	84,717,650	89.15%	-	-	-	-

PH4 일반배관3공구	20230101	20240831	81,032,738	96.30%	-	-	6,961,149	-

Ph2 마감공사	20231218	20241231	77,203,000	36.72%	-	-	-	-

[설비]일반덕트공사 1공구	20230501	20250115	73,262,000	81.78%	8,428,860	-	-	-

PH2 배관훅업	20220705	20241231	72,324,707	97.14%	408,168	-	-	-

공사 3공구(3)	20220216	20241031	71,033,000	99.84%	-	-	12,206,558	-

일반설비 2 공구	20230601	20241231	69,500,000	95.47%	-	-	3,083,728	-

소방기계공사(남)	20220415	20241231	64,607,000	95.87%	-	-	2,506,712	-

UT배관공사-2(2)	20220214	20241130	64,557,295	99.76%	866,030	-	8,718,932	-

소방설비공사	20210517	20241231	64,449,000	100.00%	-	-	4,546,200	-

Ph 덕트 1공구	20230802	20241031	62,731,000	96.36%	-	-	2,134,883	-

FAB 3기 신축공사	20210827	20240131	62,500,000	100.00%	-	-	-	-

3일반덕트2공구	20220627	20240731	61,952,000	100.00%	-	-	-	-

장비 배관 공사	20240702	20241008	59,188,880	100.00%	408,545	-	-	-

소방기계공사	20231020	20250831	57,605,000	31.66%	9,790,000	-	-	-

공사 3공구(2)	20211201	20240731	56,579,605	100.00%	-	-	-	-

UT배관공사-(2)	20211201	20240630	52,000,000	100.00%	-	-	-	-

일반배관(PKG.1)	20240216	20250331	50,765,700	65.74%	6,898,943	-	-	-

복합동 신축공사	20240816	20251130	44,935,000	51.04%	1,481,040	-	7,461,056	-

기계설비공사업	20200407	20240630	43,710,510	100.00%	-	-	-	-

소방공사(설비) 7-2	20210618	20240331	42,092,674	100.00%	-	-	-	-

P3-(3)배관	20220705	20241231	40,484,555	100.00%	-	-	-	-

22 DS Site 통합	20220701	20240530	39,147,367	100.00%	-	-	-	-

기계설비(추가)	20231228	20241231	34,685,400	93.74%	66,550	-	279,936	-

공사-1공구(1)	20211201	20241031	34,400,000	97.75%	-	-	2,026,869	-

기계설비공사(2차)	20210201	20220331	32,000,000	99.77%	-	-	2,836,744	2,124,542

공사 1공구	20211201	20240731	27,900,000	100.00%	-	-	-	-

2일반덕트2공구	20220622	20230731	26,476,000	99.38%	-	-	2,329,287	-

소방기계공사	20220101	20241231	25,500,000	97.64%	-	-	597,136	-

RETROFIT 기계배관	20191203	20241031	12,806,940	100.00%	-	-	3,270,513	3,270,513

HVAC 소방	20240123	20240229	10,545,000	100.00%	-	-	-	-

합계	2,277,169,021	29,228,136	-	98,051,840	5,395,055