세보엠이씨 사업보고서 (2018.12)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 세보엠이씨(이하 "당사"라 함)는 1978년 7월 26일에 설립되어 반도체 생산시설 제작 설치업, 닥트기구 제조 및 건설업을 사업목적으로 하여 1996년 12월 23일주식을 한국증권업협회에 등록하였으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재의 납입자본금은 5,265,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

김우영	2,877,828	27.33

김종서	1,000,000	9.50

기타	6,652,172	63.17

합계	10,530,000	100.00

2. 재무제표 작성기준

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 재무제표는 2019년 2월 25일 자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준

당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ㆍ주석 11: 공정가치로 측정되는 장기금융자산 ㆍ주석 20: 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정 급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있으며 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. ㆍ주석 20: 확정급여채무의 측정- 주요 보험수리적 가정ㆍ주석 21: 충당부채- 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정ㆍ주석 30: 이연법인세자산의 인식- 기업소득환류세제에 따른 효과ㆍ주석 34: 우발부채와 약정사항② 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수

ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 5: 재무위험관리

3. 회계정책의 변경

당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 따라서, 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서를 적용한 2017년에 공시된 정보를 재작성하지 않았습니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다. 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 없습니다.

수익인식과 관련된 당사의 회계정책에 대한 추가적인 정보는 주석 4 .( 18 )에서 설명하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제 1109 호 '금융상품'기업회계기준서 제 1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 추가적으로 당사는 개정된 기업회계기준서 제1107호를 2018년 공시사항에는 적용하였지만, 비교정보에는 적용하지 않았습니다.2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 기초 자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

변동내역	기타포괄손익누계액	이익잉여금

기업회계기준서 제1039호에 따른 기초 자본	796,974	124,372,544

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	(14,685)	14,685

매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	3,229,555	-

관련 세효과	(777,999)	(3,554)

기업회계기준서 제1109호에 따른 기초 자본	3,233,845	124,383,675

다음 표와 주기는 2018년 1월 1일 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 각 구분에 대하여 기업회계기준서 제1039호의 최초 측정 범주와 기업회계기준서 제 1109호에 따른 새로운 측정 범주를 설명하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구분	기업회계기준서제1039호에 따른 분류	기업회계기준서제1109호에 따른 분류	기업회계기준서제1039호에 따른장부금액	기업회계기준서제1109호에 따른장부금액

금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	9,194	9,194

단기금융상품	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정	9,750	9,750

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	66,875	66,875

장기금융자산_비상장주식	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정	3,844	7,074

장기금융자산_출자금	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정	1,928	1,928

장기금융자산_부동산신탁	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정	515	515

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	22	22

기타비유동자산_임차보증금	대여금및수취채권	상각후원가	7,749	7,749

금융자산 합계	99,877	103,107

2018년 12월 31일 기준 당사의 재무상태표와 동일자로 종료되는 포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 및 제1109호 적용효과는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	공시금액	조정	제1115호 및 제1109호 반영전

자산	238,810	(555)	238,255

부채	84,995	389	85,384

자본	153,815	(944)	152,871

매출액	458,625	-	458,625

매출원가	417,682	(1,607)	416,075

당기순이익	24,000	2,159	26,159

4. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(3) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(4) 비파생금융자산

① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

② 분류 및 후속 측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐 만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

③ 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.④ 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 금융자산의 손상

① 금융자산 손상의 인식당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타채무증권과 은행예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용 손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.(6) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고, 그 차액을 기타영업외손익으로 인식합니다.

당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	추정내용연수

건물	10~40년

구축물	20년

기계장치	2~11년

차량운반구	2~5년

공구와기구	2~5년

집기비품	2~5년

당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분	추정내용년수

소프트웨어	5년

산업재산권	5~6년

기타의무형자산	비한정 내용연수

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(8) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 수익 관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

(9) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대하여는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20 ~ 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상

고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 리스

당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

① 금융리스

당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.

최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간 동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.

금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.

② 운용리스

운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. ③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정

약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.

약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.

(12) 미청구공사 및 초과청구공사

미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 재무상태표에 미청구공사로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을 재무상태표에부채로 표시하고 있습니다. (13) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채

금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거

당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.(14) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 당사가 당기 중 퇴직급여로 인식한 퇴직연금납부액은 2,435,467천원입니다.③ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(15) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(16) 외화

개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(18) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 최초 적용하였습니다. 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. ① 건설계약1) 수행의무의 식별당사는 고객객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사는 당사가 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우와 당사가 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 당사에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.3) 투입법을 이용한 진행률 측정당사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 제외 후, 투입법을 이용하여 진행률로 수익을 인식하고 있습니다.누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권및기태채권에 포함되어 있습니다.4) 변동대가당사는 받을 권리를 갖게 될 대가와 관련하여 기댓값 또는 가장 가능성이 높은 금액을 기준으로 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.② 재화의 판매제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익이 인식됩니다. 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.③ 임대수익투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.

(19) 금융수익과 비용

당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(20) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면 기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음

② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 회사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(21) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(22) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 당사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 당사의 리스포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.

2018년 12월 31일 현재 당사는 운용리스 계약을 체결하고 있습니다. 당사의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 당사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에있습니다.

보고기간말 현재로 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)와 관련하여 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 미치는 영향은 추정할 수 없습니다.② 기타 미적용 제ㆍ개정 기준서

다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성

- 기업회계기준서 제1028 호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확정급여제도로부터의 환급가능성

- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선

- 재무보고를 위한 개념체계 개정

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

5. 재무위험관리당사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다. 재무위험관리활동은 주로 재경팀에서 주관하고 있으며 관련 부서와의 긴밀한 협조 하에 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가등의 실행활동을 하고 있습니다. 또한, 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 신용위험에 대한 노출 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 지급보증수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	15,895,731	9,124,660

단기금융상품	5,233	9,750,000

장기금융상품	21,945	21,945

매출채권및기타채권	39,656,043	66,875,410

장기금융자산	9,953,464	-

매도가능금융자산	-	6,286,365

보증금(주2)	7,814,552	7,748,922

합계	73,346,968	99,807,302

(주1) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.
(주2) 재무상태표상 기타비유동자산 중 일부로 포함되어 있습니다.

상기 이외에 당사는 계약이행보증 및 하자이행보증의 약정을 제공하고 있으며 신용위험의 최대 노출정도는 해당 약정 제공액입니다( 주석 33,34 참조).

② 손상차손

당기말 현재 매출채권 및 미수금에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기대신용손실률	총 장부금액	손실충당금

만기일미도래	0.04%	38,660,913	14,923

90일-180일	0.00%	338,015	-

180일-1년	0.00%	664,666	-

1년 이상 경과	99.87%	5,831,370	5,823,998

합계	45,494,964	5,838,921

당사는 공사미수금과 미수금에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산의 집합에 대하여 발생하였으나 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 금융자산 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	4,901,848	231,001

설정액	1,804,974	5,434,865

환입액	(735,646)	(764,018)

제각	(132,255)	-

기말금액	5,838,921	4,901,848

당기 중 1,805백만원의 대손상각비, 736백만원의 대손충당금 환입 및 132백만원의 제각은 전액 매출채권에 대하여 발생한 것입니다. 기업회계기준서 제 1039호에 따른 비교정보

전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	합계	90일-180일	180일-1년	1년 초과

공사미수금	226,652	226,652	-	-

해외공사미수금	1,855,141	-	75,613	1,779,528

합계	2,081,793	226,652	75,613	1,779,528

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사의 지급보증 등과 관련된 내용은 주석 33, 34 에 기술되어 있습니다.

① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6-12개월	1년이상

매입채무및기타채무	54,005,820	54,005,820	53,961,640	-	44,180

단기차입금	11,620,000	11,709,297	10,684,254	1,025,043	-

합계	65,625,820	65,715,117	64,645,894	1,025,043	44,180

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6-12개월	1년이상

매입채무및기타채무	77,973,507	77,973,507	77,973,507	-	-

단기차입금	4,000,000	4,023,647	3,013,470	1,010,177	-

합계	81,973,507	81,997,154	80,986,977	1,010,177	-

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 환위험

당사는 해외투자를 통한 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다. 당사의 외환위험관리는 내부규정에 의해서 이루어지고 있으며, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다.

① 환위험에 대한 노출당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 각 외화단위)

구분	당기	전기

USD	CNH	USD	CNH

외화예금	3,368,716	60,921	1,051,302	60,921

외화매출채권및기타채권	5,665,822	1,745,975	6,624,055	-

외화매입채무및기타채무	(169,457)	-	(687,532)

재무상태표 상 총액	8,865,081	1,806,896	6,987,825	60,921

익월 예상 매출	-	-	98,223	-

총 노출	8,865,081	1,806,896	7,086,048	60,921

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율	기말 환율

당기	전기	당기말	전기말

USD	1,100.30	1,130.84	1,118.10	1,071.40

CNH	166.40	167.46	162.76	163.65

② 민감도분석

당기말과 전기말 현재 원화의 외화 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나,합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	당기	전기

효과	자본	손익	효과	자본	손익

USD	10% 상승	991,205	991,205	10% 상승	759,199	759,199

10% 하락	(991,205)	(991,205)	10% 하락	(759,199)	(759,199)

CNH	10% 상승	29,409	29,409	10% 상승	997	997

10% 하락	(29,409)	(29,409)	10% 하락	(997)	(997)

(4) 이자율위험

이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다. 이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화와 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

고정이자율

금융자산	21,945	21,945

금융부채	7,620,000	-

합계	(7,598,055)	21,945

변동이자율

금융자산	15,900,964	18,874,660

금융부채	1,000,000	1,000,000

합계	14,900,964	17,874,660

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	손익	자본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당기

변동이자율 금융자산	159,010	(159,010)	159,010	(159,010)

변동이자율 금융부채	(10,000)	10,000	(10,000)	10,000

전기

변동이자율 금융자산	188,747	(188,747)	188,747	(188,747)

변동이자율 금융부채	(10,000)	10,000	(10,000)	10,000

(5) 자본위험당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

부채총계	84,995,436	116,327,302

자본총계	153,814,286	129,065,015

부채비율	55%	90%

(6) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 가. 당기말

(단위: 천원)

구분	당기말

장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기금융상품	5,233	5,233

장기금융자산	9,953,464	9,953,464

소계	9,958,697	9,958,697

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(주1)	15,895,731	15,895,731

매출채권및기타채권	39,656,043	39,656,043

장기금융상품	21,945	21,945

보증금(주2)	7,814,552	7,814,552

소계	63,388,271	63,388,271

합계	73,346,968	73,346,968

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	54,005,820	54,005,820

단기차입금	11,620,000	11,620,000

합계	65,625,820	65,625,820

(주1) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.(주2) 재무상태표상 기타비유동자산 중 일부로 포함되어 있습니다.

나. 전기말

(단위: 천원)

구분	전기말

장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 자산]

매도가능금융자산	514,685	514,685

[상각후원가로 인식된 자산]

현금및현금성자산(주1)	9,124,660	9,124,660

단기금융상품	9,750,000	9,750,000

매출채권및기타채권	66,875,410	66,875,410

매도가능금융자산	5,771,680	5,771,680

장기금융상품	21,945	21,945

보증금(주2)	7,748,922	7,748,922

소계	99,292,617	99,292,617

합계	99,807,302	99,807,302

[상각후원가로 인식된 부채]

매입채무및기타채무	77,973,507	77,973,507

단기차입금	4,000,000	4,000,000

합계	81,973,507	81,973,507

(주1) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.(주2) 재무상태표상 기타비유동자산 중 일부로 포함되어 있습니다.

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다.

당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

장기금융자산	-	257,555	9,695,909	9,953,464

단기금융상품	-	5,233	-	5,233

합계	-	262,788	9,695,909	9,958,697

당기 중 수준간의 이동은 없습니다.(7) 영업부문

당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 반기단위로 검토하고 있습니다.

당사의 보고부문은 아래와 같습니다.

- 설비사업부: 일반설비, 하이테크 설비 등

- 플랜트사업부: 플랜트설비 시공, 발전설비 부문 등

① 당사의 당기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	설비사업부	플랜트사업부	총계

당기	전기	당기	전기	당기	전기

매출	425,334,684	540,748,477	33,290,163	49,558,755	458,624,847	590,307,232

매출원가	(388,653,519)	(498,026,595)	(29,028,358)	(45,713,570)	(417,681,877)	(543,740,165)

매출총이익	36,681,165	42,721,882	4,261,805	3,845,185	40,942,970	46,567,067

② 당기 중 당사의 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익은 3개 회사가 각각 140,306백만원, 136,021백만원 및 66,594백만원 입니다 (전기: 3개 회사 227,274백만원, 138,016백만원 및 65,635백만원).

6. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

현금	64,086	68,983

보통예금	15,895,731	9,124,660

합계	15,959,817	9,193,643

7. 장ㆍ단기금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

단기금융상품:

특정금전신탁	5,233	9,750,000

장기금융상품:

예치금	21,945	21,945

합계	27,178	9,771,945

(2) 당기말 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말	비고

장기금융상품	21,945	21,945	질권설정 등

8. 매출채권및기타채권당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

매출채권	45,320,450	71,641,601

대손충당금	(5,838,921)	(4,901,848)

미수금	174,514	135,657

합계	39,656,043	66,875,410

9. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

원재료	7,017,746	5,315,251

저장품	476,513	625,101

부재료	8,124	8,124

제품	5,756,964	1,279,698

미착품	-	1,159,385

반제품	1	1

합계	13,259,348	8,387,560

당기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손익은 없습니다.

10. 기타유동자산

당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

선급금	768,345	393,927

선급비용	1,667,997	61,215

미수수익	4,023	-

선급공사원가	-	11,777,740

합계	2,440,365	12,232,882

11. 장기금융자산(전기: 매도가능금융자산)(1) 당기말과 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

출자금	1,967,964	1,927,680

지분증권	7,727,945	3,844,000

수익증권	257,555	514,685

합계	9,953,464	6,286,365

(2) 당기와 전기 중 장기금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초장부금액	6,286,365	5,935,416

회계정책변경에 따른 증가(주1)	3,229,555	-

취득장부금액	40,284	357,744

평가손익 (법인세 차감전)	645,560	(6,795)

처분장부금액	(248,300)	-

기말금액	9,953,464	6,286,365

재무상태표:

―비유동	9,953,464	6,286,365

(주1) 기업회계기준 제1109호 적용으로 인한 효과입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 장기금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	실현손익	미실현손익	당기말장부금액(공정가치)	전기말장부금액

기초가액	당기평가액	처분 등 감소	기말잔액	기초가액	조정(주2)	당기평가액	기말잔액

출자금(주1)	1,967,964	-	-	-	-	-	-	-	-	1,967,964	1,927,680

지분증권(주1)	3,844,000	-	-	-	-	-	3,229,555	654,390	3,883,945	7,727,945	3,844,000

수익증권	500,000	14,685	(8,830)	248,300	(242,445)	-	-	-	-	257,555	514,685

합계	6,311,964	14,685	(8,830)	248,300	(242,445)	-	3,229,555	654,390	3,883,945	9,953,464	6,286,365

이연법인세효과	-	-	-	-	58,672	-	-	-	(939,915)

(주1) 기업회계기준서 제1109호 적용으로 인한 효과입니다.(주2) 출자금 중 일부는 일부는 당사의 보증을 위하여 담보로 제공되었습니다(주석 32참조).

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	미실현손익	전기말장부금액	전기초장부금액

기초가액	당기평가액	기말잔액

출자금(주1)	1,927,680	-	-	-	1,927,680	1,569,936

지분증권	3,844,000	-	-	-	3,844,000	3,844,000

수익증권	500,000	21,480	(6,795)	14,685	514,685	521,480

합계	6,271,680	21,480	(6,795)	14,685	6,286,365	5,935,416

이연법인세효과	(3,554)

(주1) 출자금 중 일부는 일부는 당사의 보증을 위하여 담보로 제공되었습니다(주석 32참조).

12. 종속기업투자당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

Cong Ty Tnhn Sebomec Vietnam	베트남	건설업	100.00%	136,666	100.00%	136,666

SEBO MEC India Pvt Ltd (주1)	인도	건설업	100.00%	-	100.00%	48,441

SEBO MEC PHILIPPINES CORP.(주2)	필리핀	건설업	39.98%	98,377	39.98%	98,377

합계	235,043	283,484

(주1) 피투자회사가 실질적인 영업활동을 수행하지 않아 당기 중 손상을 인식하였습니다.(주2) 의결권이 과반수 미만이나 이사회의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있는 능력이 있는 등 실질지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

13. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

토지	18,895,355	18,895,355

건물	14,382,582	11,760,766

감가상각누계액	(6,054,253)	(5,548,547)

구축물	464,695	259,695

감가상각누계액	(198,620)	(183,297)

기계장치	9,128,869	8,689,297

감가상각누계액	(7,581,068)	(7,102,457)

차량운반구	1,339,121	1,262,680

감가상각누계액	(965,342)	(783,980)

공구와기구	1,704,519	1,344,680

감가상각누계액	(1,148,884)	(996,771)

집기비품	1,494,655	1,302,424

감가상각누계액	(1,176,846)	(1,006,983)

정부보조금	(29,118)	(39,102)

건설중인자산	1,110,134	2,330,646

합계	31,365,799	30,184,406

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(자본적지출 포함)	처분(주1)	상각	대체(주2)	기말

토지	18,895,355	-	-	-	-	18,895,355

건물	6,212,219	65,817	(24,419)	(530,125)	2,604,837	8,328,329

구축물	76,398	-	-	(15,323)	205,000	266,075

기계장치	1,586,840	720,927	(11)	(775,680)	15,726	1,547,802

차량운반구	478,700	177,101	(27,181)	(254,841)	-	373,779

공구와기구	347,909	415,188	(2,460)	(205,002)	-	555,635

집기비품	256,339	192,231	-	(159,880)	-	288,690

건설중인자산	2,330,646	1,609,095	-	-	(2,829,607)	1,110,134

합계	30,184,406	3,180,359	(54,071)	(1,940,851)	(4,044)	31,365,799

(주1) 유형자산처분으로 인한 유형자산처분이익 11백만원 및 유형자산처분손실 27백만원이 기타영업외수익 및 기타영업외비용으로 계상되어 있습니다.(주2) 건설중인 자산 중 4백만원은 소모품비로 대체되었습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(자본적지출 포함)	처분(주1)	상각	대체(주2)	기말

토지	18,854,892	-	-	-	40,463	18,895,355

건물	6,470,705	-	(32,961)	(470,198)	244,673	6,212,219

구축물	59,818	22,700	-	(6,120)	-	76,398

기계장치	2,413,736	92,060	-	(918,956)	-	1,586,840

차량운반구	322,230	377,081	(6,265)	(214,346)	-	478,700

공구와기구	266,292	243,097	(20,660)	(140,820)	-	347,909

집기비품	337,663	47,845	-	(129,169)	-	256,339

건설중인자산	121,415	2,421,708	-	-	(212,477)	2,330,646

합계	28,846,751	3,204,491	(59,886)	(1,879,609)	72,659	30,184,406

(주1) 유형자산처분으로 인한 유형자산처분이익 19백만원 및 유형자산처분손실 38백만원이 기타영업외손익으로 계상되어 있습니다.(주2) 당기 중 투자부동산에서 유형자산으로 44백만원, 무형자산에서 유형자산으로 28백만원 대체되었습니다.

14. 운용리스 (1) 당사는 당기말 현재 현대캐피탈㈜와 차량운반구( 리스계약원금: 317백만원 )의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당기 중 차량 리스와 관련하여 인식한 운용리스비 용은 판매비와관리비 114백만원 입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

1년이내	77,046	73,277

1년초과 5년이내	39,192	45,392

합계	116,238	118,669

15. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	4,890,372	4,800,372

상각누계액과 손상차손누계액	(1,132,944)	(1,000,440)

장부금액	3,757,428	3,799,932

(2) 당기와 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	기타의무형자산	산업재산권	합계

[취득원가]

기초금액	656,500	3,679,147	464,725	4,800,372

취득금액	90,000	-	-	90,000

기말금액	746,500	3,679,147	464,725	4,890,372

[상각누계액 및 손상차손누계액]

기초금액	(564,474)	(250,833)	(185,133)	(1,000,440)

무형자산상각비	(52,366)	-	(78,074)	(130,440)

무형자산손상차손	-	(2,064)	-	(2,064)

기말금액	(616,840)	(252,897)	(263,207)	(1,132,944)

[장부금액]

기초금액	92,026	3,428,314	279,592	3,799,932

기말금액	129,660	3,426,250	201,517	3,757,427

② 전기

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	기타의무형자산	산업재산권	합계

[취득원가]

기초금액	619,500	3,707,224	459,739	4,786,463

취득금액	37,000	-	4,986	41,986

대체금액	-	(28,077)	-	(28,077)

기말금액	656,500	3,679,147	464,725	4,800,372

[상각누계액 및 손상차손누계액]

기초금액	(527,808)	(221,829)	(107,972)	(857,609)

무형자산상각비	(36,666)	-	(77,161)	(113,827)

무형자산손상차손	-	(29,004)	-	(29,004)

기말금액	(564,474)	(250,833)	(185,133)	(1,000,440)

[장부금액]

기초금액	91,692	3,485,395	351,767	3,928,854

기말금액	92,026	3,428,314	279,592	3,799,932

16. 기타비유동자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

보증금	7,814,551	7,748,922

투자부동산	1,542,287	1,622,107

합계	9,356,838	9,371,029

(2) 당기 중 당사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초장부금액	197,693	1,424,414	1,622,107

감가상각	-	(79,820)	(79,820)

기말장부금액	197,693	1,344,594	1,542,287

-취득원가	197,693	1,863,755	2,061,448

-감가상각누계액	-	(519,161)	(519,161)

(3) 당사는 취득일 대비 당기말 현재 해당 토지와의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하였습니다.(4) 투자부동산 관련 손익당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 당기와 전기에 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

임대수익	308,389	344,393

임대원가	(216,850)	(239,676)

합계	91,539	104,717

17. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	37,186,631	-	49,158,247	-

미지급금	16,775,009	44,180	28,815,260	-

합계	53,961,640	44,180	77,973,507	-

18. 차입금 당기말과 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	당기말	전기말

신한은행	원화단기차입금	3.17%	2,620,000	-

삼성물산㈜	-	1,000,000	1,000,000

SK건설㈜	-	2,000,000	2,000,000

신세계건설㈜	3MCD+1.144%	1,000,000	1,000,000

하나은행	3.54%	5,000,000	-

합계	11,620,000	4,000,000

19. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

선수금	-	750

예수금	1,333,718	3,970,798

미지급비용	1,636,697	2,166,212

미지급부가세	4,359,911	9,719,867

미지급배당금	16,877	14,688

합계	7,347,203	15,872,315

20. 확정급여부채(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

확정급여채무	939,306	2,302,693

퇴직급여충당부채(주1)	152,214	-

합계	1,091,520	2,302,693

(주1) 당사는 외국인근로자 및 일용직근로자의 퇴직금지급에 충당하기 위하여 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 근로자가 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고, 근로자의 수급권을 보장하는 종업원 퇴직보험에 가입한 예치금은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

(2) 당사는 일부 임직원을 대상으로 확정급여형 퇴직급여제도를 도입하고 있는 바, 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	2,302,693	1,688,887

확정급여채무의 변동:

당기근무원가	791,649	965,681

확정급여채무의 이자원가	43,456	44,789

신입/전입효과	862,822	1,643,088

지급액	(2,656,713)	(1,281,574)

확정급여채무의 재측정요소(법인세 차감전)	(404,601)	(758,178)

기말금액	939,306	2,302,693

(3) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기근무원가	791,649	965,681

확정급여채무의 이자원가	43,456	44,789

신입/전입효과	862,822	1,643,088

합계	1,697,927	2,653,558

(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

세전 보험수리적이익

- 경험조정효과	342,113	681,151

- 재무적가정변경효과	62,488	77,027

확정급여채무의 재측정요소(법인세 차감전)	404,601	758,178

법인세효과	(97,913)	(183,479)

세후 보험수리적이익	306,688	574,699

(5) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당기말	전기말

기대임금상승률	1.80	3.12

할인율	2.58	3.06

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을결정하였습니다.

(6) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무

증가	감소

할인율(1%변동)	(48,548)	55,072

기대임금상승률(1%변동)	56,040	(50,220)

(7) 당기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

기 초 잔 액	-

퇴직급여지급액	-

퇴직급여설정액	212,414

퇴직보험예치금	(60,200)

기 말 잔 액	152,214

21. 기타충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

하자보수충당부채	682,059	633,211

(2) 당기와 전기 중 당사의 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초잔액	633,211	592,226

차감액	(1,940)	(35,035)

전입액	50,788	76,020

기말잔액	682,059	633,211

당사는 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 또는 하자보수기간 및 과거경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 22. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

수권주식수	15,000,000주	15,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	10,530,000주	10,530,000주

보통주자본금	5,265,000	5,265,000

(2) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	526,142	526,142

(3) 배당당사가 당기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

보통주 1주당 250원 (전기 200원)	2,501,142	2,000,914

23. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액

(1) 당기말과 전기말 현재 보유중인 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주식	당기말	전기말

주식수	금액	주식수	금액

자기주식(보통주)	525,432주	1,895,644	525,432주	1,895,644

당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 수차례에 걸쳐 보통주 525,432주를 시가로 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장기금융자산평가이익	2,944,030	-

매도가능금융자산평가이익	-	11,131

보험수리적손익	1,092,530	785,842

합계	4,036,560	796,973

(3) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 중 자본에 직접 반영된 기타포괄손익 구성요소와 관련한 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

세전금액	이연법인세자산(부채)	세후금액	세전금액	이연법인세자산(부채)	세후금액

장기금융자산평가이익	3,883,945	(939,915)	2,944,030	-	-	-

매도가능금융자산평가이익	-	-	-	14,685	(3,554)	11,131

보험수리적손익	1,441,332	(348,802)	1,092,530	1,036,731	(250,889)	785,842

합계	5,325,277	(1,288,717)	4,036,560	1,051,416	(254,443)	796,973

24. 이익잉여금(1) 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

법정적립금	2,632,500	2,632,500

임의적립금	4,170,024	4,170,024

미처분이익잉여금	139,079,704	117,570,020

합계	145,882,228	124,372,544

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	124,372,544	105,073,145

당기순이익	23,999,695	21,300,313

배당금	(2,501,142)	(2,000,914)

조정(주1)	11,131	-

기말금액	145,882,228	124,372,544

(주1) 기업회계기준 제1109호 적용으로 인한 효과입니다.

(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제 41 기 2018년 01월 01일 부터 제 40 기 2017년 01월 01일 부터
2018년 12월 31일 까지 2017년 12월 31일 까지
처분예정일 2019년 03월 26일 처분확정일 2018년 03월 23일

(단위: 천원)

구분	당기	전기

I. 미처분이익잉여금	139,079,704	117,570,020

1. 전기이월미처분이익잉여금	115,068,878	96,269,707

2. 회계정책변경누적효과	11,131

3. 당기순이익	23,999,695	21,300,313

II. 이익잉여금처분액	3,001,370	2,501,142

1. 배당금 가. 현금배당 주당배당금(률): 당기300원(60%) 전기250원(50%)	3,001,370	2,501,142

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금(I-II)	136,078,334	115,068,878

25. 건설계약에 관한 주요사항 (1) 당기말과 전기말 현재 건설계약 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

기초공사계약잔액	186,602,800	215,215,513

신규,추가 및 변경계약액	543,164,452	553,083,465

당기공사수익인식액	450,330,887	581,696,178

당기말공사계약잔액	279,436,365	186,602,800

(2) 당기말과 전기말 현재 진행중인 계약에 대한 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

누적발생원가	543,238,108	883,329,914

가산:누적이익	57,248,722	85,710,938

차감:누적손실	(11,762,928)	(25,818,471)

누적공사수익 합계	588,723,902	943,222,381

차감:진행청구액	(482,055,785)	(865,615,317)

미청구공사	111,496,782	86,967,969

초과청구공사	(4,828,665)	(9,360,905)

(3) 당기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 공사의 중요계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

품목	수주일자	납기일자	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	공사미수금	미청구공사

총액	대손충당금	총액	대손충당금

클린룸 덕트공사3	20170713	20190331	59,577,087	59,577,087	-	100.00%	418,000	-	93,657	-

클린룸 덕트공사2	20160627	20180327	52,284,820	52,284,820	-	100.00%	-	-	-	-

시스템배관공사1	20170109	20180930	38,009,000	38,009,000	-	100.00%	-	-	-	-

증설 2차배관 공사	20171103	20190331	35,615,900	29,115,680	6,500,220	81.75%	-	-	418,260	-

용역동 배관공사	20170908	20181231	31,439,360	31,439,360	-	100.00%	1,690,469	-	-	-

생산장비 시공(2차배관)	20180420	20190331	52,437,432	47,809,818	4,627,614	91.17%	4,546,805	-	2,605,322	-

소화배관공사1	20170524	20180910	51,500,000	51,500,000	-	100.00%	-	-	-	-

공사 2공구	20170904	20190331	42,000,000	39,565,537	2,434,463	94.20%	-	-	1,015,537	-

기계배관공사(A)	20180601	20191231	70,464,000	21,258,640	49,205,360	30.17%	1,210,000	-	13,158,640	-

2.기계/배관공사	20180504	20181231	53,996,187	53,996,187	-	100.00%	-	-	-	-

일반배관5공구	20180702	20191031	35,074,000	18,455,387	16,618,613	52.62%	1,980,000	-	9,921,387	-

동측 일반설비 4	20171226	20190228	35,760,000	34,321,727	1,438,273	95.98%	-	-	6,621,727	-

서편 일반설비 4	20170718	20180905	33,500,000	33,500,000	-	100.00%	-	-	-	-

기계설비공사 2기	20181101	20191231	33,250,000	1,039,150	32,210,850	3.13%	-	-	1,039,150	-

기계실배관공사-A	20181001	20190228	31,605,281	28,603,622	3,001,659	90.50%	-	-	3,064,835	-

합계	656,513,067	540,476,015	116,037,052	9,845,274	-	37,938,515	-

(4) 당기 중 신규로 착공한 건설계약을 제외하고, 당기말 현재 진행 중인 건설계약에서 설계변경 및 원가 변동 요인 등의 사유로 추정총계약원가가 변동되었습니다. 이로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	추정총계약원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	미청구공사 변동	공사손실충당부채

공사부문	82,506,881	(10,693,288)	15,707,480	(10,693,288)	-

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

26. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

재공품,반제품,제품의 변동	(4,477,266)	-	(4,477,266)

재료비	91,823,119	-	91,823,119

급여 및 퇴직급여	166,163,101	7,669,258	173,832,359

복리후생비	25,873,645	923,314	26,796,959

감가상각비와 기타상각비	1,794,848	356,263	2,151,111

외주비	96,792,569	-	96,792,569

지급수수료	4,074,819	1,729,520	5,804,339

세금과공과	1,888,631	342,947	2,231,578

임차료	21,135,133	337,928	21,473,061

안전관리비	3,415,273	-	3,415,273

운반비	2,345,604	5,325	2,350,929

수도광열비	1,418,758	57,877	1,476,635

기타	5,433,643	2,006,304	7,439,947

합계	417,681,877	13,428,736	431,110,613

(2) 전기

(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

재공품,반제품,제품의 변동	(124,146)	-	(124,146)

재료비	117,599,275	-	117,599,275

급여 및 퇴직급여	228,572,114	7,180,296	235,752,410

복리후생비	33,699,689	854,032	34,553,721

감가상각비와 기타상각비	1,776,213	294,516	2,070,729

외주비	107,040,618	-	107,040,618

지급수수료	4,994,460	2,293,255	7,287,715

임차료	27,261,875	294,380	27,556,255

여비교통비	100,701	335,733	436,434

광고선전비	-	17,100	17,100

기타	22,819,366	6,080,717	28,900,083

합계	543,740,165	17,350,029	561,090,194

27. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

급여	7,001,529	6,563,193

퇴직급여	667,729	617,103

복리후생비	923,314	854,032

여비교통비	206,079	335,733

통신비	89,811	92,702

세금과공과	342,947	241,709

수도광열비	57,877	63,959

임차료	337,928	294,380

감가상각비	225,823	180,689

무형자산상각비	130,440	113,827

수선비	22,884	307,887

보험료	100,077	75,900

접대비	155,618	178,042

광고선전비	8,200	17,100

운반비	5,325	2,976

지급수수료	1,729,520	2,293,255

대손상각비	1,069,328	4,670,848

차량유지비	47,701	54,731

소모품비	225,570	299,175

도서인쇄비	11,927	15,907

교육훈련비	69,111	76,881

합계	13,428,738	17,350,029

28. 순금융수익(비용)

당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

[금융수익]

이자수익	202,127	163,243

배당금수익	4,132,101	229,595

외환차익	86,895	82,327

외화환산이익	272,751	-

금융보증수익	-	2,221

금융수익 소계	4,693,874	477,386

[금융비용]

이자비용	393,350	259,450

외환차손	44,921	81,340

외화환산손실	-	1,197,483

장기금융자산평가손실	8,830	-

금융비용 소계	447,101	1,538,273

순금융수익(비용)	4,246,773	(1,060,887)

29. 기타영업외수익과 기타영업외비용

당기와 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기타영업외수익:

유형자산처분이익	10,719	18,662

잡이익	907,031	750,811

합계	917,750	769,473

기타영업외비용:

기부금	91,650	86,500

유형자산처분손실	26,890	38,228

무형자산손상차손	2,064	29,004

종속기업투자손상차손	48,441	-

잡손실	7,228	236,129

합계	176,273	389,861

30. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기법인세부담액	7,573,955	7,909,455

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	53,716

기업소득환류세제로 인한 당기법인세	1,230,585	746,787

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	736,075	(1,292,673)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용	(1,037,828)	(181,835)

법인세비용	8,502,787	7,235,450

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

[이연법인세]

- 장기금융자산평가이익	(939,915)	-

- 매도가능금융자산평가이익	-	1,644

- 보험수리적손익	(97,913)	(183,479)

합계	(1,037,828)	(181,835)

보험수리적손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	32,502,482	28,535,763

적용세율에 따른 세부담액	7,403,601	6,443,655

조정사항:

- 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	171,879	3,634

- 세액공제	-	(141,842)

- 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	-	53,716

- 기타	927,307	878,287

법인세비용	8,502,787	7,237,450

평균유효세율	26.16%	25.36%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기말 이연법인세자산	1,301,616	2,037,692

기초 이연법인세자산	2,037,691	745,018

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	736,075	(1,292,674)

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 24.2%를 적용하여 산정하였습니다.

(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.(7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다① 당기

(단위: 천원)

구분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

감가상각비	5,511	-	-	5,511

잡손실	77	-	-	77

하자보수충당부채	153,237	11,821	-	165,058

감가상각비	320,987	29,376	-	350,363

무형자산(회원권)	36,006	500	-	36,506

종속기업투자	16,616	-	-	16,616

건물(수선비)	29,995	(1,682)	-	28,313

건물(설계비)	4,356	637	-	4,993

토지조성원가	7,107	-	-	7,107

퇴직급여채무	557,252	(180,622)	(97,913)	278,717

회계변경누적효과	(62,624)	-	-	(62,624)

외화환산이익	1	(66,006)	-	(66,005)

감가상각비(가속상각 특례)	(96,938)	(44,375)	-	(141,313)

토지원가감액	(32,323)	-	-	(32,323)

감가상각비	38,134	29,912	-	68,046

종속기업투자	(10,632)	-	-	(10,632)

정부보조금	9,463	(2,416)	-	7,047

장기금융자산평가이익	(3,554)	-	(939,915)	(943,469)

장기금융자산평가손실	-	2,137	-	2,137

대손충당금	775,229	634,157	-	1,409,386

외화환산손실	289,791	(289,791)	-	-

미지급비용	-	193,647	-	193,647

미수수익	-	(974)	-	(974)

퇴직보험예치금	-	(14,568)	-	(14,568)

합계	2,037,691	301,753	(1,037,828)	1,301,616

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

감가상각비	5,511	-	-	5,511

잡손실	77	-	-	77

하자보수충당부채	143,319	9,918	-	153,237

감가상각비	291,611	29,376	-	320,987

무형자산(회원권)	28,987	7,019	-	36,006

종속기업투자	16,434	182	-	16,616

금융보증부채	200	(200)	-	-

건물(수선비)	30,904	(136)	-	30,768

건물(설계비)	4,492	(909)	-	3,583

토지조성원가	7,107	-	-	7,107

퇴직급여채무	408,711	332,020	(183,479)	557,252

회계변경누적효과	(62,624)	-	-	(62,624)

외화환산이익	(86,447)	86,448	-	1

감가상각비(가속상각 특례)	(19,694)	(77,244)	-	(96,938)

토지원가감액	(32,323)	-	-	(32,323)

감가상각비	12,165	25,969	-	38,134

종속기업투자	(10,294)	(338)	-	(10,632)

정부보조금	12,080	(2,617)	-	9,463

매도가능증권평가이익	(5,198)	-	1,644	(3,554)

대손충당금	-	775,229	-	775,229

외화환산손실	-	289,791	-	289,791

합계	745,018	1,474,508	(181,835)	2,037,691

(8) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

이연법인세자산	2,573,522

이연법인세부채	1,271,906

당기법인세부채	8,358,127

당기법인세자산	2,937,959

(9) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

종속기업투자	223,554	175,113

31. 주당이익당기와 전기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천주, 천원)

구 분	당기	전기

기본주당이익 :

보통주순이익	23,999,695	21,300,313

가중평균유통보통주식수	10,005	10,005

기본주당이익	2,399원	2,129원

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기와 전기에는 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익을 계산하지 않았습니다.

32. 금융상품의 범주별 분류(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당기말가) 금융자산

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄-공정가치측정지분상품	장부금액 합계	공정가치

현금및현금성자산(주1)	15,895,731	-	-	15,895,731	15,895,731

단기금융상품	-	5,233	-	5,233	5,233

매출채권및기타채권	39,656,043	-	-	39,656,043	39,656,043

장기금융상품	21,945	-	-	21,945	21,945

장기금융자산	-	2,225,519	7,727,945	9,953,464	9,953,464

보증금	7,814,552	-	-	7,814,552	7,814,552

합계	63,388,271	2,230,752	7,727,945	73,346,968	73,346,968

(주1) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

나) 금융부채

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액 합계	공정가치

매입채무및기타채무	54,005,820	54,005,820	54,005,820

단기차입금	11,620,000	11,620,000	11,620,000

합계	65,625,820	65,625,820	65,625,820

② 전기말가) 금융자산

(단위: 천원)

금융자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	장부금액 합계	공정가치

현금및현금성자산(주1)	9,124,660	-	-	9,124,660	9,124,660

단기금융상품	-	9,750,000	-	9,750,000	9,750,000

매출채권및기타채권	66,875,410	-	-	66,875,410	66,875,410

장기금융상품	21,945	-	-	21,945	21,945

매도가능금융자산	-	-	6,286,365	6,286,365	6,286,365

보증금	7,748,922	-	-	7,748,922	7,748,922

합계	83,770,937	9,750,000	6,286,365	99,807,302	99,807,302

(주1) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

나) 금융부채

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액 합계	공정가치

매입채무및기타채무	77,973,507	77,973,507	77,973,507

단기차입금	4,000,000	4,000,000	4,000,000

합계	81,973,507	81,973,507	81,973,507

(2) 당기와 전기 중 인식한 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄-공정가치측정지분상품	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	28,590	173,537	-	-	202,127

배당금수익	-	72,980	215,000	-	287,980

외환차익	86,895	-	-	-	86,895

외화환산이익	272,751	-	-	-	272,751

대손상각비	(1,069,328)	-	-	-	(1,069,328)

이자비용	-	-	-	(393,350)	(393,350)

외환차손	(44,921)	-	-	-	(44,921)

장기금융자산평가손실	-	(8,830)	-	-	(8,830)

소계	(726,013)	237,687	215,000	(393,350)	(666,676)

[기타포괄손익]

장 기금융자산평가손익	-	-	496,028	-	496,028

합계	(726,012)	228,517	720,198	(393,350)	(170,647)

② 전기

(단위: 천원)

구분	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	금융보증부채	합 계

[당기손익]

이자수익	11,353	151,890	-	-	-	163,243

배당금수익	-	-	229,595	-	-	229,595

외환차익	82,327	-	-	-	-	82,327

금융보증수익	-	-	-	-	2,221	2,221

대손상각비	(4,670,848)	-	-	-	-	(4,670,848)

이자비용	-	-	-	(259,450)	-	(259,450)

외환차손	(81,340)	-	-	-	-	(81,340)

외화환산손실	(1,197,483)	-	-	-	-	(1,197,483)

소계	(5,855,991)	151,890	229,595	(259,450)	2,221	(5,731,735)

[기타포괄손익]

매도가능증권평가손익	-	-	(5,151)	-	-	(5,151)

합계	(5,855,991)	151,890	224,444	(259,450)	2,221	(5,736,886)

33. 담보제공자산당기말 현재 당사의 보증을 위하여 담보로 제공된 당사 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자

장기금융자산	1,329,535	1,329,535	대한설비건설공제조합

250,931	250,931	전문건설공제조합

장기금융상품	21,945	21,945	서울보증보험

합계	1,602,411	1,602,411

34. 우발부채와 약정사항 (1) 당사는 구매론 등과 관련하여 신한은행 등과 51,000백만원 의 약정한도를 체결하고 있으며, 당기말 현재 사용액은 12,298백만원 입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)을 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

제공받는자	내용	보증건수(건)	보증액	보증한도	지급보증처

SK건설㈜	원화지급보증	1	2,000,000	2,000,000	신한은행

동부제철㈜	계약이행보증	1	100,000	1,000,000

삼성물산㈜	1	1,000,000	1,000,000

② 전기말

(단위: 천원)

제공받는자	내 용	보증건수(건)	보증액	보증한도	지급보증처

SK건설㈜	원화지급보증	1	2,000,000	2,000,000	서울보증보험

동부제철㈜	계약이행보증	1	100,000	1,000,000	신한은행

삼성물산㈜	1	1,000,000	1,000,000

(3) 당기말 현재 당사의 차입금과 관련된 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

약정기관	약정한도액

신한은행	8,000,000

하나은행	13,000,000

삼성물산㈜	1,000,000

SK건설㈜	2,000,000

신세계건설㈜	1,000,000

합계	25,000,000

(4) 당기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 당사가 제소한 1건(관련금액 31백만원) 입니다. 당사는 동 소송사건의 결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있으며, 당기말 현재 상기 계류중인 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다.

35. 특수관계자(1) 당사는 최상위 지배기업입니다. 당기말 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	기업명

당기말	전기말

종속기업	Cong Ty Tnhn Sebomec Vietnam,SEBO MEC India Pvt Ltd.,SEBO MEC PHILIPPINES CORP.	Cong Ty Tnhn Sebomec Vietnam,SEBO MEC India Pvt Ltd.,SEBO MEC PHILIPPINES CORP.

기타	㈜에스비테크 SB TECH SHANGHAI CO.,LTD	㈜에스비테크 SB TECH SHANGHAI CO.,LTD

(2) 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타	계	매입	기타	계

종속기업	Cong Ty Tnhh Sebomec Vietnam	1,640	3,844,120	3,845,760	-	-	-

SEBO MEC PHILIPPINES CORP.	523,944	-	523,944	-	-	-

기타	㈜에스비테크	1,298,807	790,743	2,089,550	3,095,346	405,912	3,501,258

SB TECH SHANGHAI CO.,LTD	292,528	-	292,528	-	-	-

합 계	2,116,919	4,634,863	6,751,782	3,095,346	405,912	3,501,258

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타	계	매입	기타	기타

종속기업	Cong Ty Tnhh Sebomec Vietnam	1,300,023	-	1,300,023	-	-	-

SEBO MEC PHILIPPINES CORP.	1,803,312	-	1,803,312	-	-	-

기타	㈜에스비테크	16,185	823,457	839,642	6,775,328	326,635	7,101,963

합 계	3,119,520	823,457	3,942,977	6,775,328	326,635	7,101,963

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	당기	전기

차입	상환	차입	상환

기타	㈜에스비테크	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	보증금	미수금	매입채무	미지급금

종속기업	SEBO MEC PHILIPPINES CORP.	6,334,956	-	-	-	-

기타	㈜에스비테크	76,275	1,190,000	35,908	699,140	68,731

SB TECH SHANGHAI CO.,LTD	284,175	-	-	-	-

합 계	6,695,406	1,190,000	35,908	699,140	68,731

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	보증금	미수금	매입채무	미지급금

종속기업	Cong Ty Tnhh Sebomec Vietnam.	13,861	-	-	-	-

SEBO MEC PHILIPPINES CORP.	7,083,152	-	-	-	-

기타	㈜에스비테크	134,005	1,190,000	37,254	547,096	289,994

합 계	7,231,018	1,190,000	37,254	547,096	289,994

(5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

단기종업원급여	1,396,000	1,366,700

퇴직급여	231,000	222,800

합 계	1,627,000	1,589,500

한편, 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 당기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 각 단위)

제공받는자	내 용	보 증 액	지급보증처

SEBO MEC PHILIPPINES CORP.	계약이행보증 등	PHP	215,450,165	서울보증보험

(7) 당기말 현재 당사는 신한은행 등과의 차입약정과 관련하여 당사의 임원으로부터 보증을 제공받고 있습니다.36. 제공받은 지급보증 등

당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용

구분	제공자	물건 또는 내용	금 액

보증	서울보증보험	계약이행보증 등	100,550,208

대한설비건설공제조합	계약이행보증 등	21,428,624

전문건설공제조합	계약이행보증 등	1,096,506

신한은행	원화지급보증	3,100,000

구매대금지급보증	9,132,510

우리은행	구매대금지급보증	635,785

하나은행	구매대금지급보증	2,529,698

합계	138,473,331

37. 영업현금흐름(1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기순이익	23,999,695	21,300,313

현금유출 없는 비용등의 가산	14,167,975	18,230,770

―퇴직급여	1,910,342	2,653,558

―감가상각비	2,020,671	1,956,902

―무형자산상각비	130,440	113,827

―대손상각비(대손충당금환입)	1,069,328	4,670,848

―이자비용	393,350	259,450

― 장기금융자산 처분손실	8,830	-

―외화환산손실	-	1,197,483

―유형자산처분손실	26,890	38,228

―무형자산손상차손	2,064	29,004

―종속기업투자손상차손	48,441	-

―하자보수충당부채전입액	50,788	76,020

―법인세비용	8,502,787	7,235,450

―소모품비	4,044	-

현금유입 없는 수익등의 차감	(4,617,698)	(413,721)

―이자수익	202,127	163,243

―배당금수익	4,132,101	229,595

―금융보증수익	-	2,221

―유형자산처분이익	10,719	18,662

―외화환산이익	272,751	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(32,948,994)	(37,911,125)

―매출채권의 감소(증가)	26,443,127	(25,900,687)

―미수금의 감소(증가)	(38,857)	106,660

―미청구공사의 감소(증가)	(24,528,812)	(43,483,240)

―재고자산의 감소(증가)	(4,871,788)	(3,420,871)

―선급금의 감소(증가)	(374,418)	57,500

―선급비용의 감소(증가)	(6,554,665)	12,957

―선급공사원가의 감소(증가)	11,777,740	12,057,536

―퇴직보험예치금의 감소(증가)	(60,200)	-

―매입채무의 증가(감소)	(11,971,616)	11,320,309

―미지급금의 증가(감소)	(12,040,251)	2,813,099

―선수금의 증가(감소)	(750)	750

―예수금의 증가(감소)	(1,583,677)	1,320,814

―미지급비용의 증가(감소)	3,361,843	1,687,873

―미지급부가세의 증가(감소)	(5,359,957)	2,686,772

―초과청구공사의 증가(감소)	(4,532,240)	4,146,012

―하자보수충당부채의 증가(감소)	(1,940)	(35,035)

―장기 미지급금의 증가(감소)	44,180	-

―확정급여채무의 지급	(2,656,713)	(1,281,574)

영업에서 창출된 현금	600,978	1,206,237

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

건설중인자산의 본계정 대체	2,829,606	222,746

(3) 재무활동으로 인한 부채의 변동당기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	기타	기말

단기차입금	4,000,000	7,620,000	-	11,620,000

미지급배당금	14,688	(2,501,142)	2,503,331	16,877

합계	4,014,688	5,118,858	2,503,331	11,636,877