세보엠이씨 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요

주식회사 세보엠이씨(이하 "지배기업"이라 함)는 1978년 7월 26일에 설립되어 반도체 생산시설 제작 설치업, 닥트기구 제조 및 건설업을 사업목적으로 하여 1996년 12월 23일 주식을 한국증권업협회에 등록하였으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 납입자본금은 5,265,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

김우영	3,645,777	34.62

기타	6,884,223	65.38

합계	10,530,000	100.00

2024년 3월 31일 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요 영업활동	소유지분율

당분기말	전기말

Cong Ty Tnhn Sebomec Vietnam	베트남	건설업	100%	100%

(3) 종속기업의 요약 재무정보

당분기와 전분기 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

기업명	Cong Ty TnhnSebomec Vietnam

자산	698,051

부채	37,032

자본	661,019

매출	-

당기순이익(손실)	(8,546)

총포괄이익(손실)	4,987

2) 전분기

(단위: 천원)

기업명	Cong Ty Tnhn Sebomec Vietnam

자산	2,172,500

부채	46,612

자본	2,125,888

매출	-

당기순이익(손실)	(89,316)

총포괄이익(손실)	(19,708)

2. 재무제표 작성기준과 중요한 회계추정 및 가정 (1) 재무제표 작성기준

연결실체는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

연결실체의 연결재무제표는 발생기준 회계를 사용하여 작성하였으며 공정가치로 측정되는 특정 금융자산과 금융부채를 제외하고 역사적원가에 기초하여 작성하였습니다.

(2) 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

1) 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결실체의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결실체는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결실체가 성과기준을 충족할 가능성을 고려하며, 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 계약금액에 포함합니다.

2) 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 제작기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

3. 회계정책의 변경(1) 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2- '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보' 로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 6) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세’ (개정 ) - 국제조세개혁 -필라 2 모범규칙

동 개정사항은 이 기준서 요구사항에 대한 예외 사항을 규정하고 , 동 예외 사항의 적용 사실을 공시하도록 요구합니다 . 동 개정 사항은 경제협력개발기구 (OECD)가 발표한 필라 2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법 (그 규칙에서 기술하는 적격소재국추가세를 시행하는 세법 포함 , 이하 '필라 2 법률 '이라 함 )에서 생기는 법인세 (이하 '필라 2 법인세 '라고 함 )에 적용됩니다 . 필라 2 법률 시행으로 생기는 필라 2 법인세와 관련되는 이연법인세 자산·부채를 인식하지 않고 이에 대한 정보도 공시하지 아니합니다 .

4. 재무위험관리 연결실체의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다. 재무위험관리활동은 주로 회계팀에서 주관하고 있으며 관련 부서와의 긴밀한 협조 하에 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가등의 실행활동을 하고 있습니다. 또한, 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

(1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

1) 신용위험에 대한 노출 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래의 한도를 결정하고 있으며, 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 지급보증수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	72,063,342	33,374,448

단기금융상품	40,599,519	587,355

매출채권및기타채권	65,671,748	71,465,108

미청구공사	167,789,193	197,580,482

당기손익-공정가치측정금융자산	4,537,817	4,537,817

기타포괄-공정가치측정금융자산	9,524,475	9,524,475

보증금(주2)	11,306,031	11,968,547

합계	371,492,125	329,038,232

(주1) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였으며, 당분기말 자사주신탁 2,574,640천원이 포함되어 있습니다.

(주2) 재무상태표상 기타유동자산, 기타비유동자산 중 일부로 포함되어 있습니다.

상기 이외에 연결실체는 계약이행보증 등의 약정을 제공하고 있으며 신용위험의 최대노출정도는 해당 약정 제공액입니다(주석 36 참조).

2) 손상차손 당분기말 현재 매출채권 및 미수금에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기대신용손실률	취득원가	손실충당금	기대신용손실률	취득원가	손실충당금

만기일미도래	0.05%	65,124,982	31,641	0.03%	71,038,769	24,428

90일-180일	0.78%	581,845	4,538	0.05%	220,814	120

180일-1년	85.98%	7,843	6,743	10.81%	257,960	27,887

1년 이상 경과	100.00%	184,881	184,881	100.00%	164,497	164,497

합계	65,899,551	227,803	71,682,040	216,932

연결실체는 매출채권과 미수금에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산의 집합에 대하여 발생하였으나 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 당분기말 현재 미청구공사 173,650,010천원(전기말 203,441,299천원)과 관련하여 5,860,816천원(전기말 5,860,816천원)의 손실충당금을 계상하였습니다. 금융자산 집합의 충당금은 금융자산 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(2) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체의 지급보증 등과 관련된 내용은 주석 35, 36에 기술되어 있습니다.

1) 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6-12개월	1년이상

매입채무및기타채무	137,525,764	137,525,764	137,525,764	-	-

단기차입금	33,000,000	33,536,642	2,759,800	30,776,842	-

리스부채	2,240,174	2,255,523	316,140	1,594,754	344,629

합계	172,765,938	173,317,929	140,601,704	32,371,596	344,629

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

2) 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6-12개월	1년이상

매입채무및기타채무	118,409,479	118,409,479	118,409,479	-	-

단기차입금	33,000,000	33,904,154	3,777,053	30,127,101	-

리스부채	2,414,063	2,518,354	278,604	1,728,861	510,889

합계	153,823,542	154,831,987	122,465,136	31,855,962	510,889

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 환위험

연결실체는 해외투자를 통한 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다. 연결실체의 외환위험관리는 내부규정에 의해서이루어지고 있으며, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다.

1) 환위험에 대한 노출 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 각 외화단위)

구분	당분기말	전기말

USD	VND	USD	VND

외화예금	402,715	260,830,494	1,519,357	396,741,740

단기금융상품	-	11,040,504,110	-	11,040,504,110

외화매입채무및기타채무	(1,116,739)	(15,018,743)	(3,056,541)	(13,947,343)

연결재무상태표상 총액	(714,024)	11,286,315,861	(1,537,184)	11,423,298,507

총 노출	(714,024)	11,286,315,861	(1,537,184)	11,423,298,507

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율	기말 환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,328.45	1,275.58	1,346.80	1,289.40

VND	0.0541	0.0541	0.0543	0.0532

2) 민감도분석

당분기말과 전기말 현재 원화의 외화 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 차감전 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	당분기말	전기말

효과	자본	손익	효과	자본	손익

USD	10% 상승	(96,165)	(96,165)	10% 상승	(198,205)	(198,205)

10% 하락	96,165	96,165	10% 하락	198,205	198,205

VND	10% 상승	61,285	61,285	10% 상승	60,772	60,772

10% 하락	(61,285)	(61,285)	10% 하락	(60,772)	(60,772)

(4) 이자율위험

이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다. 이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화와 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율 :

금융자산	599,499	587,355

금융부채	-	-

합계	599,499	587,355

변동이자율 :

금융자산	112,063,362	33,374,448

금융부채	31,000,000	31,000,000

합계	81,063,362	2,374,448

2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 차감전 변동금액은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	손익	자본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

변동이자율 금융자산	1,120,634	(1,120,634)	1,120,634	(1,120,634)

변동이자율 금융부채	(310,000)	310,000	(310,000)	310,000

② 전분기

(단위: 천원)

구분	손익	자본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

변동이자율 금융자산	355,375	(355,375)	355,375	(355,375)

변동이자율 금융부채	(520,000)	520,000	(520,000)	520,000

(5) 자본위험 연결실체의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	241,832,258	202,895,090

자본총계	217,216,563	210,269,740

부채비율	111%	96%

(6) 공정가치1) 공정가치와 장부금액

연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당분기말

장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산 :

단기금융상품	40,000,020	40,000,020

당기손익-공정가치측정금융자산	4,537,817	4,537,817

기타포괄-공정가치측정금융자산	9,524,475	9,524,475

소계	54,062,312	54,062,312

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(주1)	72,063,342	72,063,342

단기금융상품	599,499	599,499

매출채권및기타채권	65,671,748	65,671,748

보증금(주2)	11,306,031	11,306,031

소계	149,640,620	149,640,620

합계	203,702,932	203,702,932

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	137,525,764	137,525,764

단기차입금	33,000,000	33,000,000

리스부채	2,240,174	2,240,174

합계	172,765,938	172,765,938

(주1) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였으며, 자사주신탁 2,574,640천원이 포함되어 있습니다.

(주2) 재무상태표상 기타유동자산, 기타비유동자산 중 일부로 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	전기말

장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	4,537,817	4,537,817

기타포괄-공정가치측정금융자산	9,524,475	9,524,475

소계	14,062,292	14,062,292

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(주1)	33,374,448	33,374,448

단기금융상품	587,355	587,355

매출채권및기타채권	71,465,108	71,465,108

보증금(주2)	11,968,547	11,968,547

소계	117,395,458	117,395,458

합계	131,457,750	131,457,750

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	118,409,479	118,409,479

단기차입금	33,000,000	33,000,000

리스부채	2,414,063	2,414,063

합계	153,823,542	153,823,542

(주1) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

(주2) 재무상태표상 기타유동자산, 기타비유동자산 중 일부로 포함되어 있습니다.

2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능증권으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. (1) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

단기금융상품	-	40,000,020	-	40,000,020

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,537,817	4,537,817

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	9,524,475	9,524,475

합계	-	40,000,020	14,062,292	54,062,312

당분기 중 수준간의 이동은 없습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,537,817	4,537,817

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	9,524,475	9,524,475

합계	-	-	14,062,292	14,062,292

전기 중 수준간의 이동은 없습니다.

6. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 반기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

- 설비사업부: 일반설비, 하이테크 설비 등

- 플랜트사업부: 플랜트설비 시공, 발전설비 부문 등

(1) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	설비사업부	플랜트사업부	총계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출	240,921,679	215,739,998	11,362,318	4,967,764	252,283,997	220,707,762

매출원가	(226,018,190)	(201,398,832)	(10,827,209)	(6,182,678)	(236,845,399)	(207,581,510)

매출총이익	14,903,489	14,341,166	535,109	(1,214,914)	15,438,598	13,126,252

연결실체가 당분기 중 기간에 걸쳐 인식한 수익은 248,577,903천원(전분기 218,971,298천원)이며, 당분기 중 한 시점에 인식한 수익은 3,706,094천원(전분기 1,736,464천원) 입니다.(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

A사	55,058,194	69,536,611

B사	55,247,403	61,923,354

C사	51,588,909	35,863,778

D사	-	26,890,240

합계	161,894,506	194,213,983

7. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말 ① 금융자산

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	장부금액 합계	공정가치

현금및현금성자산(주1)	72,063,342	-	-	72,063,342	72,063,342

매출채권및기타채권	65,671,748	-	-	65,671,748	65,671,748

단기금융상품	599,499	40,000,020	-	40,599,519	40,599,519

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,537,817	-	4,537,817	4,537,817

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	9,524,475	9,524,475	9,524,475

보증금(주2)	11,306,031	-	-	11,306,031	11,306,031

합계	149,640,620	44,537,837	9,524,475	203,702,932	203,702,932

(주1) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였으며, 자사주신탁 2,574,640천원이 포함되어 있습니다. (주2) 재무상태표상 기타유동자산, 기타비유동자산 중 일부로 포함되어 있습니다.

② 금융부채

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타	장부금액 합계	공정가치

매입채무및기타채무	137,525,764	-	137,525,764	137,525,764

단기차입금	33,000,000	-	33,000,000	33,000,000

리스부채	-	2,240,174	2,240,174	2,240,174

합계	170,525,764	2,240,174	172,765,938	172,765,938

2) 전기말 ① 금융자산

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	장부금액 합계	공정가치

현금및현금성자산(주1)	33,374,448	-	-	33,374,448	33,374,448

매출채권및기타채권	71,465,108	-	-	71,465,108	71,465,108

단기금융상품	587,355	-	-	587,355	587,355

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,537,817	-	4,537,817	4,537,817

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	9,524,475	9,524,475	9,524,475

보증금(주2)	11,968,547	-	-	11,968,547	11,968,547

합계	117,395,458	4,537,817	9,524,475	131,457,750	131,457,750

(주1) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.(주2) 재무상태표상 기타유동자산, 기타비유동자산 중 일부로 포함되어 있습니다.

② 금융부채

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타	장부금액 합계	공정가치

매입채무및기타채무	118,409,479	-	118,409,479	118,409,479

단기차입금	33,000,000	-	33,000,000	33,000,000

리스부채	-	2,414,063	2,414,063	2,414,063

합계	151,409,479	2,414,063	153,823,542	153,823,542

(2) 당분기와 전분기 중 인식한 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타	합 계

[당기손익]

이자수익	73,482	610,240	-	-	-	683,722

배당금수익	-	27,060	382,500	-	-	409,560

외환차익	28	-	-	-	-	28

외화환산이익	2,881	-	-	-	-	2,881

소계	76,391	637,300	382,500	-	-	1,096,191

차입이자비용	-	-	-	(392,719)	-	(392,719)

리스부채이자비용	-	-	-	-	(40,839)	(40,839)

외환차손	(43,699)	-	-	-	-	(43,699)

외화환산손실	(17,325)	-	-	-	-	(17,325)

대손상각비	(10,872)	-	-	-	-	(10,872)

소계	(71,896)	-	-	(392,719)	(40,839)	(505,454)

당기손익 합계	4,495	637,300	382,500	(392,719)	(40,839)	590,737

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄-공정가치 측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타	합 계

[당기손익]

이자수익	468,866	-	-	-	-	468,866

배당금수익	-	6,352	382,500	-	-	388,852

외환차익	8,684	-	-	-	-	8,684

외화환산이익	747	-	-	-	-	747

금융자산처분이익	-	49	-	-	-	49

소계	478,297	6,401	382,500	-	-	867,198

차입이자비용	-	-	-	(669,745)	-	(669,745)

리스부채이자비용	-	-	-	(46,246)	-	(46,246)

외환차손	(65,708)	-	-	-	-	(65,708)

외화환산손실	-	-	-	-	-	-

금융자산평가손실	-	-	-	-	-	-

매출채권처분손실	-	-	-	-	-	-

대손상각비(환입)	(182,548)	-	-	-	-	(182,548)

소계	(248,256)	-	-	(715,991)	-	(964,247)

당기손익 합계	230,041	6,401	382,500	(715,991)	-	(97,049)

8. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	224	752

보통예금(주)	72,063,342	33,374,448

합계	72,063,566	33,375,200

(주) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였으며, 당분기말 자사주신탁 2,574,640천원이 포함되어 있습니다.

9. 단기금융상품 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	599,499	587,355

특정금전신탁(MMF)(주)	40,000,020	-

합계	40,599,519	587,355

(주) 단기 자금운용목적으로 보유하는 금융상품으로 주요 구성내역은 RP 및 채권 입니다.

10. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	64,510,024	70,744,490

손실충당금	(31,731)	(24,518)

미수금(유동)	1,204,736	773,143

손실충당금	(11,281)	(28,007)

미수금(비유동)	184,791	164,407

손실충당금	(184,791)	(164,407)

합계	65,671,748	71,465,108

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

기초금액	24,518	208,305	232,823	23,012	109,895	132,907

설정액	12,007	20,384	32,391	36,764	152,634	189,398

환입액	(4,794)	(32,616)	(37,410)	(6,850)	-	(6,850)

기말금액	31,731	196,073	227,804	52,926	262,529	315,455

11. 재고자산

1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	합계	평가전금액	평가충당금(주1,2)	합계

원재료	14,736,540	(22,647)	14,713,893	7,821,951	(22,647)	7,799,304

저장품	892,559	(22,106)	870,453	961,200	(22,106)	939,094

부재료	13,219	(6,199)	7,020	12,179	(6,199)	5,980

제품	3,016,273	(2,737)	3,013,536	4,123,814	(2,737)	4,121,077

미착품	1,250,821	-	1,250,821	7,546,018	-	7,546,018

합계	19,909,412	(53,689)	19,855,723	20,465,162	(53,689)	20,411,473

(주1) 전기말 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 63,504천원, 매출원가에서 차감한 재고자산평가충당금 환입은 69,211천원입니다. (주2) 전기말 재고자산평가충당금 중 원재료 4,150천원, 저장품 4,250천원이 재고자산으로 대체되었습니다.

2) 당분기 및 전분기 중 재고자산의 평가충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	53,689	67,796

차감액	-	-

설정액	-	-

환입액	-	-

기말금액	53,689	67,796

12. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	751,686	392,267

선급비용	7,756,368	46,925

미수수익	6,186	-

보증금	10,866,970	10,694,560

부가세환급금	57,848	56,291

합계	19,439,058	11,190,043

13. 공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산 :

출자금(주)	4,537,817	4,537,817

소계	4,537,817	4,537,817

기타포괄-공정가치측정금융자산 :

지분증권	9,524,475	9,524,475

합계	14,062,292	14,062,292

(주) 출자금 담보제공 내역은 주석 35에 기재되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄-공정가치 측정금융자산	합 계	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄-공정가치 측정금융자산	합 계

기 초	4,537,817	9,524,475	14,062,292	3,642,018	7,897,433	11,539,451

취 득	-	-	-	1,000	-	1,000

처 분	-	-	-	(350,427)	-	(350,427)

평 가	-	-	-	-	-	-

기 말	4,537,817	9,524,475	14,062,292	3,292,591	7,897,433	11,190,024

14. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	26,091,389	-	26,091,389	26,904,639	-	26,904,639

건물	22,290,602	(6,722,373)	15,568,229	24,071,331	(7,165,116)	16,906,215

구축물	435,695	(255,569)	180,126	515,219	(285,345)	229,874

기계장치	10,665,129	(7,632,294)	3,032,835	10,701,075	(7,562,074)	3,139,001

차량운반구	1,993,891	(1,595,956)	397,935	1,991,105	(1,548,729)	442,376

공구와기구	1,857,036	(1,616,310)	240,726	1,857,036	(1,594,153)	262,883

집기비품	1,897,933	(1,327,556)	570,377	1,864,733	(1,277,561)	587,172

건설중인자산	773,974	-	773,974	773,974	-	773,974

합계	66,005,649	(19,150,058)	46,855,591	68,679,112	(19,432,978)	49,246,134

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(자본적 지출 포함)	처분(주1)	상각	대체(주2)	기말

토지	26,904,639	-	(1,052,576)	-	239,326	26,091,389

건물	16,906,215	3,223	(2,710,963)	(254,731)	1,624,485	15,568,229

구축물	229,874	-	(45,253)	(4,495)	-	180,126

기계장치	3,139,001	119,880	(5)	(226,041)	-	3,032,835

차량운반구	442,376	2,786	-	(47,227)	-	397,935

공구와기구	262,883	-	-	(22,157)	-	240,726

집기비품	587,172	33,200	-	(49,995)	-	570,377

건설중인자산	773,974	146,518	-	-	(146,518)	773,974

합계	49,246,134	305,607	(3,808,797)	(604,646)	1,717,293	46,855,591

(주1) 당분기 중 유형자산처분으로 인한 유형자산처분이익 3,812,013천원이 기타영업외수익으로, 유형자산처분손실 84,575천원이 기타영업외비용으로 계상되어 있습니다. (주2) 당분기 중 투자부동산에서 토지 239,326천원, 투자부동산에서 건물 1,477,967천원, 건설중인자산에서 건물 146,518천원 대체되었습니다. (주3) 당분기말 현재 연결실체는 산업은행으로부터 차입금과 관련하여 장부금액 8,536,000천원의 토지를 은행차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다.(주석 20 참조)

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(자본적 지출 포함)	처분(주1)	상각	대체(주2)	기말

토지	18,127,540	-	(210,472)	-	(27,642)	17,889,426

건물	6,797,275	-	(47,964)	(132,114)	(270,652)	6,346,545

구축물	248,861	-	-	(4,747)	-	244,114

기계장치	1,641,091	198,146	-	(136,984)	51,000	1,753,253

차량운반구	337,770	5,100	(1)	(28,356)	52,813	367,326

공구와기구	272,984	3,500	-	(27,804)	-	248,680

집기비품	644,998	29,430	-	(46,575)	-	627,853

건설중인자산	15,994,644	2,581,450	-	-	-	18,576,094

합계	44,065,163	2,817,626	(258,437)	(376,580)	(194,481)	46,053,291

(주1) 전분기 중 유형자산처분으로 인한 유형자산처분이익 229,413천원이 기타영업외수익으로 계상되어 있습니다. (주2) 전분기 중 토지에서 투자부동산 36,992천원, 건물에서 투자부동산 270,652천원 대체, 선급금 중 토지로 9,350천원 대체, 기계장치로 51,000천원 대체, 차량운반구로 52,813천원 대체되었습니다. (주3) 전분기말 현재 연결실체는 산업은행으로부터 차입금과 관련하여 장부금액 8,536,000천원의 건설중인자산을 은행차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다.(주석 20 참조)

15. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	1,461,731	-	1,461,731	1,701,056	-	1,701,056

건물	1,672,431	(454,968)	1,217,463	3,686,886	(955,769)	2,731,117

합계	3,134,162	(454,968)	2,679,194	5,387,942	(955,769)	4,432,173

당분기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 수행하지 아니하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(자본적 지출 포함)	대체(주1)	처분	상각	기말

토지	1,701,056	-	(239,325)	-	-	1,461,731

건물	2,731,117	-	(1,477,968)	-	(35,686)	1,217,463

합계	4,432,173	-	(1,717,293)	-	(35,686)	2,679,194

(주1) 투자부동산에서 1,717,293천원이 유형자산으로 대체 되었습니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(자본적 지출 포함)	대체	처분	상각	기말

토지	454,019	-	36,991	-	-	491,010

건물	1,986,454	-	270,652	-	(38,811)	2,218,295

합계	2,440,473	-	307,643	-	(38,811)	2,709,305

(주1) 유형자산에서 307,643천원이 투자부동산으로 대체 되었습니다.

(3) 투자부동산 관련 손익 연결실체가 보유한 투자부동산과 관련하여 당분기와 전분기에 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	93,494	103,607

임대원가	(58,123)	(58,198)

임대이익	35,371	45,409

16. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	2,039,663	2,185,790

차량운반구	292,581	341,004

합계	2,332,244	2,526,794

리스부채(주)

부동산	1,930,799	2,055,974

차량운반구	309,375	358,089

합계	2,240,174	2,414,063

(주) 재무상태표상 리스부채[유동] 1,931,454천원(전기말 1,922,038천원), 리스부채[비유동] 308,720천원(전기말 492,025천원)으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증감	감가상각	기말

부동산	2,185,790	577,070	(723,197)	2,039,663

차량운반구	341,004	6,047	(54,470)	292,581

합계	2,526,794	583,117	(777,667)	2,332,244

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	증감	감가상각	기말

부동산	2,265,580	1,325,450	(686,904)	2,904,126

차량운반구	365,100	12,667	(46,830)	330,937

합계	2,630,680	1,338,117	(733,734)	3,235,063

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	이자비용	지급	기말

부동산	2,055,974	575,743	35,470	(736,388)	1,930,799

차량운반구	358,089	6,047	5,369	(60,130)	309,375

합계	2,414,063	581,790	40,839	(796,518)	2,240,174

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	이자비용	지급	기말

부동산	2,105,819	1,279,625	41,050	(658,165)	2,768,329

차량운반구	379,258	12,764	5,196	(51,563)	345,655

합계	2,485,077	1,292,389	46,246	(709,728)	3,113,984

(4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기리스	12,898,758	8,409,148

소액리스	8,644	213,989

합계	12,907,402	8,623,137

17. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	손상차손 누계액	장부가액	취득가액	상각누계액	손상차손 누계액	장부가액

소프트웨어	1,561,750	(1,013,063)	-	548,687	1,561,750	(966,976)	-	594,774

산업재산권	507,804	(500,949)	-	6,855	507,804	(498,818)	-	8,986

회원권	3,858,339	-	(148,257)	3,710,082	3,858,339	-	(148,257)	3,710,082

합계	5,927,893	(1,514,012)	(148,257)	4,265,624	5,927,893	(1,465,794)	(148,257)	4,313,842

(2) 당분기와 전분기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(자본적 지출 포함)	처분	상각	손상	기말

소프트웨어	594,774	-	-	(46,087)	-	548,687

산업재산권	8,986	-	-	(2,131)	-	6,855

회원권	3,710,082	-	-	-	-	3,710,082

합계	4,313,842	-	-	(48,218)	-	4,265,624

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(자본적 지출 포함)	처분	상각	손상	기말

소프트웨어	295,223	-	-	(29,886)	-	265,337

산업재산권	12,231	-	-	(1,912)	-	10,319

회원권	3,651,583	-	-	-	-	3,651,583

합계	3,959,037	-	-	(31,798)	-	3,927,239

18. 기타비유동자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	현재가치 할인차금	장부금액	취득원가	현재가치 할인차금	장부금액

보증금	628,176	(189,115)	439,061	1,510,686	(236,699)	1,273,987

장기선급금	65,894	-	65,894	50,894	-	50,894

합 계	694,070	(189,115)	504,955	1,561,580	(236,699)	1,324,881

19. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	유동

매입채무	80,428,812	76,501,162

미지급금	57,096,952	41,908,317

합계	137,525,764	118,409,479

20. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

삼성물산㈜	원화단기차입금	-	1,000,000	1,000,000

에스케이에코플랜트(주)	-	1,000,000	1,000,000

하나은행	3MCD+1.756%	10,000,000	10,000,000

산업은행	3MCD+1.08%	20,000,000	20,000,000

우리은행	3개월코리보+0.18%	1,000,000	1,000,000

합계	33,000,000	33,000,000

(2) 당분기말 현재 연결실체는 산업은행으로부터의 차입금과 관련하여 장부금액 8,536,000천원의 토지를 담보로 제공하고 있습니다.(주석 14 참조)

21. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	20,834	758,243

예수금	3,087,040	3,960,102

미지급비용	4,898,812	3,676,280

미지급부가세	15,755,435	7,929,723

미지급배당금	32,636	27,821

합계	23,794,757	16,352,169

22. 확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무	10,442,804	9,234,492

퇴직보험예치금	(38,459)	(41,378)

합계	10,404,345	9,193,114

(2) 연결실체는 일부 임직원을 대상으로 확정급여형 퇴직급여제도를 도입하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	9,234,492	8,264,973

확정급여채무의 변동:

당기근무원가	1,984,103	2,049,547

확정급여채무의 이자원가	45,005	53,956

신입/전입효과	481,972	237,082

지급액	(1,534,037)	(1,855,890)

확정급여채무의 재측정요소(법인세 차감전)	231,269	(989,318)

기말금액	10,442,804	7,760,350

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,984,103	2,049,547

확정급여채무의 이자원가	45,005	53,956

신입/전입효과	481,972	237,082

사외적립자산 이자수익	(193)	(292)

합계	2,510,887	2,340,293

(4) 연결실체는 확정기여형 퇴직연금제도를 함께 운영하고 있으며, 당분기와 전분기중 퇴직급여로 인식한 퇴직연금납부액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정기여형 퇴직급여	818,215	717,915

23. 기타충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

소송충당부채	30,000	30,000

충당부채(유동) 소계	30,000	30,000

하자보수충당부채	315,118	251,148

공사손실충당부채	731,219	1,149,777

충당부채(비유동) 소계	1,046,337	1,400,925

합계	1,076,337	1,430,925

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	30,000	-

차감액	-	-

전입액	-	-

기말잔액	30,000	-

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	251,148	189,512

차감액	(19,560)	(2,000)

환입액	(8,040)	(3,177)

전입액	91,570	18,805

기말잔액	315,118	203,140

연결실체는 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 또는 하자보수기간 및 과거경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	1,149,777	972,972

환입액	(428,080)	(187,651)

전입액	9,522	170,927

기말잔액	731,219	956,248

24. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	15,000,000주	15,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	10,530,000주	10,530,000주

보통주자본금	5,265,000	5,265,000

(2) 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	526,142	526,142

(3) 배당

지배기업이 당분기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

보통주 1주당 550원 (전기 500원)	5,502,512	5,002,284

25. 기타자본항목

당분기말과 전기말 현재 보유중인 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주식	당분기말	전기말

주식수	금액	주식수	금액

자기주식(보통주)	571,157주	2,324,781	525,432주	1,895,644

26. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄-공정가치측정금융자산 평가이익	4,492,907	4,492,907

해외사업환산손익	(248,115)	(258,522)

보험수리적손익	(1,837,152)	(1,659,157)

합계	2,407,640	2,575,228

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 중 자본에 직접 반영된 기타포괄손익 구성요소와 관련한 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

세전금액	이연법인세 자산(부채)	세후금액	세전금액	이연법인세 자산(부채)	세후금액

기타포괄-공정가치측정금융자산 평가이익	5,730,475	(1,237,568)	4,492,907	5,730,475	(1,237,568)	4,492,907

해외사업환산손익	(244,989)	(3,126)	(248,115)	(252,927)	(5,595)	(258,522)

보험수리적손익	(2,315,021)	477,869	(1,837,152)	(2,083,558)	424,401	(1,659,157)

합계	3,170,465	(762,825)	2,407,640	3,393,990	(818,762)	2,575,228

27. 이익잉여금 (1) 연결실체의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	2,632,500	2,632,500

임의적립금	4,170,024	4,170,024

미처분이익잉여금	204,540,037	196,996,490

합계	211,342,561	203,799,014

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	203,799,014	178,649,129

당기순이익	13,046,059	7,779,697

배당금	(5,502,512)	(5,002,284)

기말금액	211,342,561	181,426,542

28. 건설계약에 관한 주요사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 건설계약 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초공사계약잔액	668,918,442	428,943,015

신규,추가 및 변경계약액	154,287,621	1,100,334,676

공사수익인식액	248,577,903	860,359,249

공사계약잔액	574,628,160	668,918,442

(2) 당분기말과 전기말 현재 진행중인 계약에 대한 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

누적발생원가	2,007,679,592	1,839,834,510

가산:누적이익	130,234,818	114,822,522

차감:누적손실	(19,637,732)	(17,915,557)

누적공사수익 합계	2,118,276,678	1,936,741,475

차감:진행청구액	(1,970,632,170)	(1,749,249,861)

미청구공사	173,650,010	203,441,298

초과청구공사	(26,005,502)	(15,949,684)

(3) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 및 전전기 매출액의 5% 이상인 공사의 중요계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

품목	수주일자	납기일자	진행률	공사미수금	미청구공사

총액	대손충당금	총액	대손충당금

복합동 배관공사 A	20221226	20240630	99.42%	-	-	20,017,094	-

복합동 배관A	20220831	20240831	98.58%	-	-	15,436,125	-

Ph.1 배관공사 A	20230908	20241113	75.81%	11,451,000	-	4,193,818	-

일반배관공사3공구	20220624	20240430	100.00%	-	-	3,876,207	-

복합동 신축공사	20231122	20241231	16.06%	-	-	2,975,654	-

일반배관 2 공구	20230731	20240731	76.71%	-	-	205,644	-

PH4 일반배관3공구	20230101	20240831	96.17%	-	-	6,450,665	-

Ph2 마감공사	20231218	20241231	31.33%	-	-	-	-

공사 3공구(3)	20220216	20240630	99.73%	-	-	12,129,479	-

일반설비 2 공구	20230601	20240630	69.83%	-	-	9,271,680	-

[설비]일반덕트공사 1공구	20230501	20250115	31.40%	5,692,500	-	-	-

PH2 배관훅업	20220705	20241231	98.60%	1,326,722	-	-	-

소방기계공사(남)	20220415	20241231	78.37%	4,328,500	-	596,590	-

UT배관공사-2(2)	20220214	20240731	99.67%	-	-	9,452,422	-

Ph 덕트 1공구	20230802	20240731	76.75%	5,521,780	-	2,349,054	-

FAB 3기 신축공사	20210827	20240131	97.80%	-	-	-	-

소방설비공사	20210517	20240630	99.88%	-	-	1,040,515	-

3일반덕트2공구	20220627	20240430	94.98%	-	-	3,203,145	-

공사 3공구(2)	20211201	20241231	99.18%	-	-	1,462,169	-

기계설비공사업	20200407	20240630	78.67%	-	-	-	-

장비 배관 공사	20240409	20240630	95.84%	3,413,371	-	-	-

UT배관공사-(2)	20211201	20240630	98.57%	-	-	1,085,318	-

소방공사(설비) 7-2	20210618	20240331	-	-	-	-

P3-(3)배관	20220705	20241231	99.30%	-	-	-	-

22 DS Site 통합	20220701	20241231	97.90%	1,093,877	-	-	-

공사-1공구(1)	20211201	20240630	97.74%	-	-	4,193,685	-

기계설비(추가)	20231228	20241231	92.83%	297,000	-	401,924	-

기계설비공사(2차)	20210201	20240331	99.77%	-	-	2,836,964	(2,124,542)

2일반덕트2공구	20220622	20230731	97.90%	-	-	9,277,149	-

공사 1공구	20211201	20241231	96.39%	-	-	390,754	-

소방기계공사	20220101	20240630	98.18%	-	-	3,165,291	-

RETROFIT 기계배관	20191203	20240430	100.00%	-	-	3,270,513	(3,269,600)

합계	33,124,750	-	117,281,859	(5,394,142)

(4) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사 등에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	미청구공사 변동	공사손실충당부채

설비사업부문	84,308,570	47,290,677	785,784	36,232,110	785,784	(731,219)

플랜트사업부문	1,617,777	987,561	37,672	592,544	37,672	-

합계	85,926,347	48,278,238	823,456	36,824,654	823,456	(731,219)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

재공품,반제품,제품의 변동	1,107,541	-	1,107,541

재료비	39,632,866	-	39,632,866

급여 및 퇴직급여	89,253,999	1,919,805	91,173,804

복리후생비	15,931,121	257,513	16,188,634

감가상각비와 기타상각비	1,326,463	139,756	1,466,219

외주비	61,886,376	-	61,886,376

지급수수료	3,887,828	502,398	4,390,226

세금과공과	939,064	408,810	1,347,874

임차료	12,890,493	17,179	12,907,672

안전관리비	2,754,247	-	2,754,247

운반비	3,866,306	1,069	3,867,375

수도광열비	1,107,121	21,650	1,128,771

기타	2,261,973	250,611	2,512,584

합계	236,845,398	3,518,791	240,364,189

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

재공품,반제품,제품의 변동	(2,115,899)	-	(2,115,899)

재료비	28,869,071	-	28,869,071

급여 및 퇴직급여	81,412,710	1,933,712	83,346,422

복리후생비	14,024,850	268,429	14,293,279

감가상각비와 기타상각비	1,053,290	127,634	1,180,924

외주비	64,050,843	-	64,050,843

지급수수료	3,009,199	517,747	3,526,946

여비교통비	36,334	37,466	73,800

광고선전비	-	13,616	13,616

세금과공과	1,036,160	415,971	1,452,131

기타	16,204,951	287,612	16,492,563

합계	207,581,509	3,602,187	211,183,696

30. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,701,269	1,728,686

퇴직급여	218,536	205,026

복리후생비	257,513	268,429

여비교통비	41,767	37,466

통신비	13,560	13,303

세금과공과	408,810	415,970

수도광열비	21,650	37,394

임차료	17,179	20,157

감가상각비	93,243	97,519

무형자산상각비	46,513	30,115

수선비	500	2,330

보험료	17,683	24,205

접대비	80,842	83,302

광고선전비	11,193	13,616

운반비	1,069	774

경상개발비	15,000	15,000

지급수수료	502,398	517,747

대손상각비	7,213	29,914

차량유지비	8,806	10,258

소모품비	33,178	42,672

도서인쇄비	7,896	3,075

교육훈련비	12,973	5,229

합계	3,518,791	3,602,187

31. 순금융수익(비용)

당분기와 전분기 중 당분기손익으로 인식된 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

[금융수익]

이자수익	683,722	468,866

배당금수익	409,560	388,852

외환차익	28	8,683

외화환산이익	2,881	747

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	49

금융수익 소계	1,096,191	867,197

[금융비용]

차입이자비용	392,719	669,745

리스부채이자비용	40,839	46,246

외환차손	43,699	65,708

외화환산손실	17,325	-

금융비용 소계	494,582	781,699

순금융수익(비용)	601,609	85,498

32. 기타영업외수익과 기타영업외비용

당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

[기타영업외수익]

유형자산처분이익	3,812,013	229,413

로열티수익	450	91

잡이익	676,136	352,807

합계	4,488,599	582,311

[기타영업외비용]

기부금	2,000	-

유형자산처분손실	84,575	-

기타의대손상각비	3,658	152,634

잡손실	742	15

합계	90,975	152,649

33. 법인세비용

(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	4,103,798	2,977,278

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(281,158)	(495,374)

자본에 직접 가감되는 법인세부담액	50,342	(222,375)

법인세비용	3,872,982	2,259,529

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	16,919,042	10,039,226

적용세율에 따른 세부담액	3,792,799	2,003,237

조정사항 :

비일시적차이 등	80,183	256,292

법인세비용	3,872,982	2,259,529

평균유효세율	22.89%	22.51%

34. 주당이익(손실) (1) 당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익 :

보통주순이익	13,046,059,645	7,779,696,739

가중평균유통보통주식수	9,958,843	10,004,568

기본주당이익	1,310원	778원

(2) 가중평균유통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	10,530,000	10,530,000

차감 : 가중평균자기주식수	571,157	525,432

가중평균유통보통주식수	9,958,843	10,004,568

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기에는 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 같습니다.

35. 담보제공자산 당분기말 현재 연결실체의 보증을 위하여 담보로 제공된 연결실체 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,598,701	3,091,452	기계설비건설공제조합

1,530,617	1,552,583	전문건설공제조합

50,000	50,000	전기공사공제조합

321,813	348,570	건설공제조합

토지	8,536,000	8,536,000	산업은행

합계	13,037,131	13,578,605

36. 우발부채와 약정사항 (1) 연결실체는 구매대금에 대한 외담대 등과 관련하여 신한은행 등과 100,000백만원의 발행한도약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 어음발행잔액은 47,339백만원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 타인(특수관계자 제외)을 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

제공받는자	내용	보증건수(건)	보증액	보증한도	지급보증처

KG스틸㈜	원화지급보증	1	100,000	1,000,000	신한은행

삼성물산㈜	1	1,000,000	1,000,000

에스케이에코플랜트㈜	1	1,000,000	1,000,000	하나은행

2) 전기말

(단위: 천원)

제공받는자	내용	보증건수(건)	보증액	보증한도	지급보증처

KG스틸㈜	원화지급보증	1	100,000	1,000,000	신한은행

삼성물산㈜	1	1,000,000	1,000,000

에스케이에코플랜트㈜	1	1,000,000	1,000,000	하나은행

(3) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련된 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

약정기관	약정한도액	사용액

우리은행	1,000,000	1,000,000

신한은행	8,000,000	-

하나은행	18,000,000	10,000,000

산업은행	20,000,000	20,000,000

삼성물산㈜	1,000,000	1,000,000

에스케이에코플랜트㈜	1,000,000	1,000,000

합계	49,000,000	33,000,000

(4) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 연결실체가 제소한 5건(관련금액: 2,142,701천원)과 연결실체가 피고인인 5건(관련금액: 1,085,186천원)입니다. 연결실체는 동 소송사건의 결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있으며, 당분기말 현재 동 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다.

37. 특수관계자 (1) 연결실체는 최상위 지배기업입니다. 당분기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	기업명

당분기말	전기말

기타	㈜에스비테크 SBTA,INC. SB TECH SHANGHAI CO.,LTD SB TECH VINA CO.,Ltd 개인(기타주주)	㈜에스비테크 SBTA,INC. SB TECH SHANGHAI CO.,LTD SB TECH VINA CO.,Ltd 개인(기타주주)

(2) 연결실체는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타	계	매입	기타	계

기타	㈜에스비테크	104,007	7,239,771	7,343,778	49,837	263,322	313,159

개인(기타주주)	-	-	-	-	18,000	18,000

합 계	104,007	7,239,771	7,343,778	49,837	281,322	331,159

2) 전분기

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타	계	매입	기타	계

기타	㈜에스비테크	114,621	446,382	561,003	193,668	1,819,000	2,012,668

개인(기타주주)	-	-	-	18,000	-	18,000

합 계	114,621	446,382	561,003	211,668	1,819,000	2,030,668

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	수입	지출

차입	기타	상환	지급이자

기타	㈜에스비테크	-	382,500	-	-

합 계	-	382,500	-

2) 전분기

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	수입	지출

차입	기타	상환	지급이자

기타	㈜에스비테크	-	382,500	-	-

합 계	-	382,500	-	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	보증금	미수금	합계	매입채무	미지급금	선수금	합계

기타	㈜에스비테크	102,844	519,000	33,606	655,450	54,820	259,404	-	314,224

개인(기타주주)	-	80,000	-	80,000	-	-	-	-

합 계	102,844	599,000	33,606	735,450	54,820	259,404	-	314,224

2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	보증금	미수금	합계	매입채무	미지급금	선수금	합계

기타	㈜에스비테크	126,307	519,000	32,898	678,205	751,347	228,909	748,581	1,728,837

개인(기타주주)	-	80,000	-	80,000	-	-	-	-

합 계	126,307	599,000	32,898	758,205	751,347	228,909	748,581	1,728,837

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	271,800	297,600

퇴직급여	61,920	71,840

합 계	333,720	369,440

한편, 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사가 포함되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체는 신한은행 등과의 차입약정과 관련하여 연결실체의 임원으로부터 보증을 제공받고 있습니다.

(7) 연결실체는 임대인, 임차인으로서 특수관계자인 (주)에스비테크와 본사 건물 및 공장 등의 임대차계약을 맺고 있습니다. 1) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 감가상각비와 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

감가상각비	191,054	180,616

이자비용	7,435	12,503

2) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 및 리스부채 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산	704,056	366,225

리스부채	633,669	286,071

3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 임대료 및 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대료	93,495	103,607

감가상각비	35,686	38,811

4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

투자부동산	2,679,194	4,432,173

39. 제공받은 지급보증 등

당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용

구분	제공자	물건 또는 내용	금 액

보증	서울보증보험	계약이행보증 등	156,966,250

기계설비건설공제조합	계약이행보증 등	67,552,670

전문건설공제조합	계약이행보증 등	69,790,643

신한은행	원화지급보증	1,100,000

구매대금지급보증	12,931,470

우리은행	구매대금지급보증	13,600,672

하나은행	원화지급보증	1,000,000

구매대금지급보증	20,807,171

합계	343,748,876

40. 영업현금흐름 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	13,046,060	7,779,697

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	8,519,221	7,661,480

―퇴직급여	2,511,079	2,340,585

―감가상각비	640,333	415,392

―사용권자산상각비	777,668	733,734

―무형자산상각비	48,218	31,798

―대손상각비	12,007	36,764

―기타의대손상각비	20,384	152,634

―이자비용	433,558	715,991

―외화환산손실	17,325	-

―유형자산처분손실	84,575	-

―하자보수충당부채전입액	91,570	18,805

―공사손실충당부채전입액	9,522	956,248

―법인세비용	3,872,982	2,259,529

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(5,365,817)	(2,070,926)

―이자수익	(683,722)	(468,866)

―배당금수익	(409,560)	(388,852)

―외화환산이익	(2,881)	(747)

―유형자산처분이익	(3,812,013)	(229,413)

―기타의대손상각비환입	(16,726)	-

―당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(49)

―하자보수충당부채환입	(8,041)	(3,177)

―공사손실충당부채환입	(428,080)	(972,972)

―대손충당금환입	(4,794)	(6,850)

(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	63,843,668	26,134,916

―매출채권의 감소(증가)	6,234,466	91,812,597

―미수금의 감소(증가)	(616,357)	467,859

―장기미수금의 감소(증가)	164,407	-

―미청구공사의 감소(증가)	29,791,289	(4,320,144)

―재고자산의 감소(증가)	555,748	(3,523,852)

―미수수익의 감소(증가)	(6,163)	-

―선급금의 감소(증가)	(430,235)	(449,943)

―장기선급금의 감소(증가)	50,894	-

―선급비용의 감소(증가)	(7,709,443)	(2,529,683)

―퇴직보험예치금의 감소(증가)	2,919	1,688

―부가세환급금의 감소(증가)	(392)	(753)

―매입채무의 증가(감소)	3,947,398	(32,352,734)

―미지급금의 증가(감소)	15,170,563	(12,539,833)

―선수금의 증가(감소)	11,172	653,905

―예수금의 증가(감소)	(873,062)	(1,568,779)

―미지급비용의 증가(감소)	1,222,532	(5,495,722)

―미지급부가세의 증가(감소)	7,825,711	(4,773,822)

―초과청구공사의 증가(감소)	10,055,818	2,612,022

―하자보수충당부채의 증가(감소)	(19,560)	(2,000)

―확정급여채무의 지급	(1,534,037)	(1,855,890)

(4) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산의 투자부동산 대체	-	307,644

건설중인자산의 본계정 대체	146,518	-

선급금의 유형자산 대체	-	113,163

투자부동산의 유형자산 대체	1,717,293	-

(5) 재무활동으로 인한 부채의 변동

1) 당분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	기타(주1)	기말

단기차입금	33,000,000	-	-	33,000,000

미지급배당금	27,821	(5,497,697)	5,502,512	32,636

리스부채	2,414,063	(796,518)	622,629	2,240,174

합계	35,441,884	(6,294,215)	6,125,141	35,272,810

(주1) 배당금 지급 결의시 인식한 미처분이익잉여금 처분액 5,502,512천원입니다

1) 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	기타(주1)	기말

단기차입금	53,000,000	-	-	53,000,000

미지급배당금	23,443	(4,997,906)	5,002,284	27,821

리스부채	2,485,077	(709,728)	1,338,635	3,113,984

합계	55,508,520	(5,707,634)	6,340,919	56,141,805

(주1) 배당금 지급 결의시 인식한 미처분이익잉여금 처분액 5,002,284천원입니다