세보엠이씨 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요

주식회사 세보엠이씨(이하 "지배기업"이라 함)는 1978년 7월 26일에 설립되어 반도체 생산시설 제작 설치업, 닥트기구 제조 및 건설업을 사업목적으로 하여 1996년 12월 23일 주식을 한국증권업협회에 등록하였으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 납입자본금은 5,265,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

김우영	3,645,777	34.62

기타	6,884,223	65.38

합계	10,530,000	100.00

2024년 9월 30일 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요 영업활동	소유지분율

당분기말	전기말

Cong Ty Tnhn Sebomec Vietnam	베트남	건설업	100%	100%

(3) 종속기업의 요약 재무정보

당분기와 전분기 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

기업명	Cong Ty TnhnSebomec Vietnam

자산	692,428

부채	36,576

자본	655,852

매출	-

당기순이익(손실)	(5,160)

총포괄이익(손실)	(180)

2) 전분기

(단위: 천원)

기업명	Cong Ty Tnhn Sebomec Vietnam

자산	853,610

부채	46,232

자본	807,378

매출	-

당기순이익(손실)	(401,626)

총포괄이익(손실)	(348,219)

2. 재무제표 작성기준과 중요한 회계추정(1) 재무제표 작성기준연결실체의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 중요한 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

(2) 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 1) 총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결실체의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결실체는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결실체가 성과기준을 충족할 가능성을 고려하며, 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 계약금액에 포함합니다.

2) 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 제작기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

3. 회계정책의 변경(1) 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료' 를 산정합니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 가상자산 동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시' - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다.동 기준서의 개정 또는 제정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.

동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

4. 재무위험관리 연결실체의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결실체의 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 반기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

- 설비사업부: 일반설비, 하이테크 설비 등

- 플랜트사업부: 플랜트설비 시공, 발전설비 부문 등

(1) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	설비사업부	플랜트사업부	총계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출	580,247,521	601,191,174	33,922,311	18,550,393	614,169,832	619,741,567

매출원가	(545,499,775)	(564,757,906)	(31,124,569)	(18,143,562)	(576,624,344)	(582,901,468)

매출총이익	34,747,746	36,433,268	2,797,742	406,831	37,545,488	36,840,099

연결실체가 당분기 중 기간에 걸쳐 인식한 수익은 607,348,049천원(전분기 611,166,325천원)이며, 당분기 중 한 시점에 인식한 수익은 6,821,783천원(전분기 8,575,242천원) 입니다. (2) 해외귀속 부문수익은 중요하지 아니하므로 지역에 대한 정보는 공시하지 아니하였습니다.(3) 연결실체의 당분기와 전분기의 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

A사	180,102,724	177,790,487

B사	118,028,777	173,876,352

C사	94,754,999	127,593,377

합계	392,886,500	479,260,216

6. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말 ① 금융자산

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	장부금액 합계	공정가치

현금및현금성자산(주1)	49,136,844	-	-	49,136,844	49,136,844

매출채권및기타채권	52,259,487	-	-	52,259,487	52,259,487

단기금융상품	589,600	-	-	589,600	589,600

당기손익-공정가치측정금융자산	-	45,293,857	-	45,293,857	45,293,857

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	9,524,475	9,524,475	9,524,475

보증금(주2)	9,339,281	-	-	9,339,281	9,339,281

합계	111,325,212	45,293,857	9,524,475	166,143,544	166,143,544

(주1) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.(주2) 재무상태표상 기타유동자산, 기타비유동자산 중 일부로 포함되어 있습니다.

② 금융부채

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타	장부금액 합계	공정가치

매입채무및기타채무	61,008,636	-	61,008,636	61,008,636

단기차입금	3,000,000	-	3,000,000	3,000,000

리스부채	-	1,882,599	1,882,599	1,882,599

합계	64,008,636	1,882,599	65,891,235	65,891,235

2) 전기말 ① 금융자산

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	장부금액 합계	공정가치

현금및현금성자산(주1)	33,374,448	-	-	33,374,448	33,374,448

매출채권및기타채권	71,465,108	-	-	71,465,108	71,465,108

단기금융상품	587,355	-	-	587,355	587,355

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,537,817	-	4,537,817	4,537,817

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	9,524,475	9,524,475	9,524,475

보증금(주2)	11,968,547	-	-	11,968,547	11,968,547

합계	117,395,458	4,537,817	9,524,475	131,457,750	131,457,750

(주1) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.(주2) 재무상태표상 기타유동자산, 기타비유동자산 중 일부로 포함되어 있습니다.

② 금융부채

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타	장부금액 합계	공정가치

매입채무및기타채무	118,409,479	-	118,409,479	118,409,479

단기차입금	33,000,000	-	33,000,000	33,000,000

리스부채	-	2,414,063	2,414,063	2,414,063

합계	151,409,479	2,414,063	153,823,542	153,823,542

(2) 당분기와 전분기 중 인식한 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타	합 계

[당기손익]

이자수익	1,547,067	-	-	-	-	1,547,067

배당금수익	-	29,310	382,500	-	-	411,810

외환차익	686	-	-	-	-	686

외화환산이익	-	-	-	-	-	0

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	756,020	-	-	-	756,020

소계	1,547,753	785,330	382,500	-	-	2,715,583

차입이자비용	-	-	-	(683,411)	-	(683,411)

리스부채이자비용	-	-	-	-	(103,335)	(103,335)

외환차손	(63,896)	-	-	-	-	(63,896)

외화환산손실	(5,682)	-	-	-	-	(5,682)

대손상각비	(17,524)	-	-	-	-	(17,524)

소계	(87,102)	-	-	(683,411)	(103,335)	(873,848)

당기손익 합계	1,460,651	785,330	382,500	(683,411)	(103,335)	1,841,735

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄-공정가치 측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타	합 계

[당기손익]

이자수익	147,882	1,277,789	-	-	-	1,425,671

배당금수익	-	9,052	382,500	-	-	391,552

외환차익	17,257	-	-	-	-	17,257

외화환산이익	48,437	-	-	-	-	48,437

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	49	-	-	-	49

계	213,576	1,286,890	382,500	-	-	1,882,966

차입이자비용	-	-	-	(1,884,577)	-	(1,884,577)

리스부채이자비용	-	-	-	-	(138,433)	(138,433)

외환차손	(67,551)	-	-	-	-	(67,551)

외화환산손실	(32,297)	-	-	-	-	(32,297)

대손상각비	(90,166)	-	-	-	-	(90,166)

계	(190,014)	-	-	(1,884,577)	(138,433)	(2,213,024)

당기손익 합계	23,562	1,286,890	382,500	(1,884,577)	(138,433)	(330,058)

7. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	78	752

보통예금	49,136,844	33,374,448

합계	49,136,922	33,375,200

8. 단기금융상품 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	589,600	587,355

합계	589,600	587,355

9. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	51,812,048	70,744,490

손실충당금	(33,633)	(24,518)

미수금(유동)	494,802	773,143

손실충당금	(13,730)	(28,007)

미수금(비유동)	186,180	164,407

손실충당금	(186,180)	(164,407)

합계	52,259,487	71,465,108

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

기초금액	24,518	192,415	216,933	23,012	109,895	132,907

설정액	23,284	25,473	48,757	40,171	254,453	294,624

환입액	(14,169)	(17,978)	(32,147)	(43,313)	(164,288)	(207,601)

기말금액	33,633	199,910	233,543	19,870	200,060	219,930

( 3) 당분기말 현재 미청구공사 126,405,759천원(전기말 203,441,299천원)과 관련하여 5,395,055천원(전기말 5,860,816천원)의 손실충당금을 계상하였습니다.

10. 재고자산

1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금(주1)	합계	평가전금액	평가충당금(주2,3)	합계

원재료	14,338,467	(22,647)	14,315,820	7,821,951	(22,647)	7,799,304

저장품	851,132	(35,712)	815,420	961,200	(22,106)	939,094

부재료	24,139	(6,199)	17,940	12,179	(6,199)	5,980

제품	1,295,366	(2,468)	1,292,898	4,123,814	(2,737)	4,121,077

미착품	-	-	-	7,546,018	-	7,546,018

합계	16,509,104	(67,026)	16,442,078	20,465,162	(53,689)	20,411,473

(주1) 당분기말 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 14,506천원, 매출원가에서 차감한 재고자산평가충당금 환입은 1,169천원입니다. (주2) 전기말 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 63,504천원, 매출원가에서 차감한 재고자산평가충당금 환입은 69,211천원입니다. (주3) 전기말 재고자산평가충당금 중 원재료 4,150천원, 저장품 폐기로 4,250천원 대체되었습니다.

2) 당분기 및 전분기 중 재고자산의 평가충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	53,689	67,796

차감액	-	-

설정액	14,506	62,891

환입액	(1,169)	(14,232)

기말금액	67,026	116,455

11. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	535,959	392,267

선급비용	78,564	46,925

미수수익	7,947	-

보증금	8,424,470	10,694,560

부가세환급금	57,337	56,291

합계	9,104,277	11,190,043

12. 공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산 :

출자금(주)	-	4,537,817	-	4,537,817

MMF	40,756,040	-	-	-

소계	40,756,040	4,537,817	-	4,537,817

기타포괄-공정가치측정금융자산 :

지분증권	-	9,524,475	-	9,524,475

합계	40,756,040	14,062,292	-	14,062,292

(주) 출자금 담보제공 내역은 주석 34에 기재되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄-공정가치 측정금융자산	합 계	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄-공정가치 측정금융자산	합 계

기 초	4,537,817	9,524,475	14,062,292	3,642,018	7,897,433	11,539,451

취 득	40,000,020	-	40,000,020	1,246,226	-	1,246,226

처 분	-	-	-	(350,427)	-	(350,427)

평 가	756,020	-	756,020	-	-	-

기 말	45,293,857	9,524,475	54,818,332	4,537,817	7,897,433	12,435,250

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	27,414,535	-	27,414,535	26,904,639	-	26,904,639

건물	23,246,199	(7,242,911)	16,003,288	24,071,331	(7,165,116)	16,906,215

구축물	435,695	(263,549)	172,146	515,219	(285,345)	229,874

기계장치	11,205,394	(8,034,274)	3,171,120	10,701,075	(7,562,074)	3,139,001

차량운반구	2,078,868	(1,650,789)	428,079	1,991,105	(1,548,729)	442,376

공구와기구	1,839,682	(1,628,424)	211,258	1,857,036	(1,594,153)	262,883

집기비품	2,073,053	(1,440,652)	632,401	1,864,733	(1,277,561)	587,172

건설중인자산	773,974	-	773,974	773,974	-	773,974

합계	69,067,400	(20,260,599)	48,806,801	68,679,112	(19,432,978)	49,246,134

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(자본적 지출 포함)	처분(주1)	상각	대체(주2)	기말

토지	26,904,639	932	(1,052,576)	-	1,561,540	27,414,535

건물	16,906,215	8,467	(2,724,073)	(758,870)	2,571,549	16,003,288

구축물	229,874	-	(45,253)	(12,475)	-	172,146

기계장치	3,139,001	741,170	(12)	(709,039)	-	3,171,120

차량운반구	442,376	139,908	(2)	(154,203)	-	428,079

공구와기구	262,883	17,510	(2,866)	(66,269)	-	211,258

집기비품	587,172	208,320	-	(163,091)	-	632,401

건설중인자산	773,974	146,518	-	-	(146,518)	773,974

합계	49,246,134	1,262,825	(3,824,782)	(1,863,947)	3,986,571	48,806,801

(주1) 당분기 중 유형자산처분으로 인한 유형자산처분이익 3,817,594천원이 기타영업외수익으로, 유형자산처분손실 96,119천원이 기타영업외비용으로 계상되어 있습니다.(주2) 당분기 중 투자부동산에서 토지 1,561,540천원, 투자부동산에서 건물 2,425,032천원, 건설중인자산에서 건물 146,518천원 대체되었습니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(자본적 지출 포함)	처분(주1)	상각	대체(주2)	기말

토지	18,127,540	800,426	(1,173,430)	-	(36,992)	17,717,544

건물	6,797,275	602,518	(460,653)	(393,911)	(270,652)	6,274,577

구축물	248,861	-	-	(14,240)	-	234,621

기계장치	1,641,091	2,285,838	(33,661)	(588,151)	-	3,305,117

차량운반구	337,770	111,595	(2)	(92,977)	-	356,386

공구와기구	272,984	76,780	(1)	(76,671)	-	273,092

집기비품	644,998	105,230	-	(142,230)	-	607,998

건설중인자산	15,994,644	5,237,977	-	-	-	21,232,621

합계	44,065,163	9,220,364	(1,667,747)	(1,308,180)	(307,644)	50,001,956

(주1) 전분기 중 유형자산처분으로 인한 유형차산처분이익 257,234천원이 기타영업외수익으로 계상되어 있습니다. (주2) 전분기 중 토지에서 투자부동산 36,992천원, 건물에서 투자부동산 270,652천원 대체되었습니다.

14. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	139,516	-	139,516	1,701,056	-	1,701,056

건물	670,541	(412,074)	258,467	3,686,886	(955,769)	2,731,117

합계	810,057	(412,074)	397,983	5,387,942	(955,769)	4,432,173

당분기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 수행하지 아니하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(자본적 지출 포함)	대체(주1)	처분	상각	기말

토지	1,701,056	-	(1,561,540)	-	-	139,516

건물	2,731,117	-	(2,425,032)	-	(47,618)	258,467

합계	4,432,173	-	(3,986,572)	-	(47,618)	397,983

(주1) 투자부동산에서 3,986,572천원이 유형자산으로 대체 되었습니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(자본적 지출 포함)	대체(주1)	처분	상각	기말

토지	454,019	-	36,991	-	-	491,010

건물	1,986,454	-	270,652	-	(116,433)	2,140,673

합계	2,440,473	-	307,643	-	(116,433)	2,631,683

(주1) 유형자산에서 307,643천원이 투자부동산으로 대체 되었습니다.

(3) 투자부동산 관련 손익 연결실체가 보유한 투자부동산과 관련하여 당분기와 전분기에 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	159,205	320,309

임대원가	(100,916)	(181,652)

임대이익	58,289	138,657

15. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	1,697,462	2,185,790

차량운반구	268,457	341,004

합계	1,965,919	2,526,794

리스부채(주)

부동산	1,597,715	2,055,974

차량운반구	284,884	358,089

합계	1,882,599	2,414,063

(주) 재무상태표상 리스부채[유동] 1,343,327천원(전기말 1,922,038천원), 리스부채[비유동] 539,272천원(전기말 492,025천원)으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증감	감가상각	기말

부동산	2,185,790	1,394,233	(1,882,561)	1,697,462

차량운반구	341,004	105,805	(178,352)	268,457

합계	2,526,794	1,500,038	(2,060,913)	1,965,919

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	증감	감가상각	기말

부동산	2,265,580	2,388,777	(2,045,493)	2,608,864

차량운반구	365,100	121,686	(151,801)	334,985

합계	2,630,680	2,510,463	(2,197,294)	2,943,849

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	이자비용	지급	기말

부동산	2,055,974	1,336,553	87,440	(1,882,252)	1,597,715

차량운반구	358,089	105,804	15,895	(194,904)	284,884

합계	2,414,063	1,442,357	103,335	(2,077,156)	1,882,599

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	이자비용	지급	기말

부동산	2,105,819	2,259,321	121,350	(2,018,749)	2,467,741

차량운반구	379,258	121,783	17,083	(166,944)	351,180

합계	2,485,077	2,381,104	138,433	(2,185,693)	2,818,921

(4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기리스	33,358,226	27,777,035

소액리스	27,654	27,305

합계	33,385,880	27,804,340

16. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	손상차손 누계액	장부가액	취득가액	상각누계액	손상차손 누계액	장부가액

소프트웨어	1,607,750	(1,110,167)	-	497,583	1,561,750	(966,976)	-	594,774

산업재산권	507,804	(503,441)	-	4,363	507,804	(498,818)	-	8,986

회원권	3,858,339	-	(148,257)	3,710,082	3,858,339	-	(148,257)	3,710,082

합계	5,973,893	(1,613,608)	(148,257)	4,212,028	5,927,893	(1,465,794)	(148,257)	4,313,842

(2) 당분기와 전분기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(자본적 지출 포함)	처분	상각	손상	기말

소프트웨어	594,774	46,000	-	(143,191)	-	497,583

산업재산권	8,986	-	-	(4,623)	-	4,363

회원권	3,710,082	-	-	-	-	3,710,082

합계	4,313,842	46,000	-	(147,814)	-	4,212,028

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(자본적 지출 포함)	처분	상각	손상	기말

소프트웨어	295,223	-	-	(82,161)	-	213,062

산업재산권	12,231	3,953	-	(5,933)	-	10,251

회원권	3,651,583	62,923	-	-	-	3,714,506

합계	3,959,037	66,876	-	(88,094)	-	3,937,819

17. 기타비유동자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	현재가치 할인차금	장부금액	취득원가	현재가치 할인차금	장부금액

보증금	1,084,316	(169,505)	914,811	1,510,686	(236,699)	1,273,987

장기선급금	687	-	687	50,894	-	50,894

합 계	1,085,003	(169,505)	915,498	1,561,580	(236,699)	1,324,881

18. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	유동

매입채무	38,081,951	76,501,162

미지급금	22,926,684	41,908,317

합계	61,008,635	118,409,479

19. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

삼성물산㈜	원화단기차입금	-	1,000,000	1,000,000

에스케이에코플랜트(주)	-	1,000,000	1,000,000

하나은행	3MCD+1.756%	-	10,000,000

산업은행	3MCD+1.08%	-	20,000,000

우리은행	3개월코리보+0.18%	1,000,000	1,000,000

합계	3,000,000	33,000,000

20. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	2,437	758,243

예수금	2,362,514	3,960,102

미지급비용	2,431,484	3,676,280

미지급부가세	11,081,780	7,929,723

미지급배당금	32,636	27,821

합계	15,910,851	16,352,169

21. 확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무	7,963,214	9,234,492

퇴직보험예치금	(37,789)	(41,378)

합계	7,925,425	9,193,114

(2) 연결실체는 일부 임직원을 대상으로 확정급여형 퇴직급여제도를 도입하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	9,234,492	8,264,973

확정급여채무의 변동:

당기근무원가	5,262,057	5,041,376

확정급여채무의 이자원가	125,639	132,334

신입/전입효과	1,350,185	1,192,936

지급액	(7,005,256)	(5,275,191)

확정급여채무의 재측정요소(법인세 차감전)	(1,003,903)	(1,286,125)

기말금액	7,963,214	8,070,303

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	5,262,057	5,041,376

확정급여채무의 이자원가	125,639	132,334

신입/전입효과	1,350,185	1,192,936

사외적립자산 이자수익	(352)	(722)

합계	6,737,529	6,365,924

(4) 연결실체는 확정기여형 퇴직연금제도를 함께 운영하고 있으며, 당분기와 전분기중 퇴직급여로 인식한 퇴직연금납부액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정기여형 퇴직급여	2,486,150	2,223,357

22. 기타충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

소송충당부채	30,000	30,000

충당부채(유동) 소계	30,000	30,000

하자보수충당부채	274,775	251,148

공사손실충당부채	159,340	1,149,777

충당부채(비유동) 소계	434,115	1,400,925

합계	464,115	1,430,925

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기(주)

기초잔액	30,000	-

차감액	-	-

전입액	-	30,000

기말잔액	30,000	30,000

(주) 전분기말 현재 연결실체는 소송중인 사건의 판결로 인해 부담해야 할 최선의 추정치를 소송충당부채로 계상하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	251,148	189,512

차감액	(26,057)	(2,000)

환입액	(27,973)	(35,371)

전입액	77,657	71,909

기말잔액	274,775	224,050

연결실체는 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 또는 하자보수기간 및 과거경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	1,149,777	972,972

환입액	(1,154,696)	(181,307)

전입액	164,259	162,255

기말잔액	159,340	953,920

23. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	15,000,000주	15,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	10,530,000주	10,530,000주

보통주자본금	5,265,000	5,265,000

(2) 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	526,142	526,142

(3) 배당

지배기업이 당분기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

보통주 1주당 550원 (전기 500원)	5,502,512	5,002,284

24. 기타자본항목

당분기말과 전기말 현재 보유중인 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주식	당분기말	전기말

주식수	금액	주식수	금액

자기주식(보통주)	612,378주	2,735,118	525,432주	1,895,644

25. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄-공정가치측정금융자산 평가이익	4,492,907	4,492,907

해외사업환산손익	(254,692)	(258,522)

보험수리적손익	(887,532)	(1,659,157)

합계	3,350,683	2,575,228

26. 이익잉여금 (1) 연결실체의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	2,632,500	2,632,500

임의적립금	4,170,024	4,170,024

미처분이익잉여금	217,843,346	196,996,490

합계	224,645,870	203,799,014

27. 건설계약에 관한 주요사항 (1) 당분기 및 전분기 현재 건설계약 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초공사계약잔액	668,918,442	428,943,015

신규,추가 및 변경계약액	585,492,409	794,363,592

공사수익인식액	607,348,049	611,166,325

공사계약잔액	647,062,802	612,140,282

(2) 당분기말과 전기말 현재 진행중인 계약에 대한 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

누적발생원가	1,933,109,845	1,839,834,510

가산:누적이익	99,989,843	114,822,522

차감:누적손실	(20,664,626)	(17,915,557)

누적공사수익 합계	2,012,435,062	1,936,741,475

차감:진행청구액	(1,922,940,218)	(1,749,249,861)

미청구공사	126,405,759	203,441,298

초과청구공사	(36,910,915)	(15,949,684)

(3) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 및 전전기 매출액의 5% 이상인 공사의 중요계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

품목	수주일자	납기일자	진행률	공사미수금	미청구공사

총액	대손충당금	총액	대손충당금

복합동 배관공사 A	20221226	20241231	100.00%	-	-	14,883,763	-

Ph.1 배관공사 A	20230908	20241130	97.75%	-	-	8,041,496	-

HVAC공사 1공구	20240910	20251231	1.61%	880,000	-	708,653	-

복합동 배관A	20220831	20241231	98.60%	-	-	15,458,225	-

일반배관공사3공구	20220624	20240430	100.00%	-	-	-	-

일반배관 2 공구	20230731	20241031	89.15%	-	-	-	-

PH4 일반배관3공구	20230101	20240831	96.30%	-	-	6,961,149	-

Ph2 마감공사	20231218	20241231	36.72%	-	-	-	-

[설비]일반덕트공사 1공구	20230501	20250115	81.78%	8,428,860	-	-	-

PH2 배관훅업	20220705	20241231	97.14%	408,168	-	-	-

공사 3공구(3)	20220216	20241031	99.84%	-	-	12,206,558	-

일반설비 2 공구	20230601	20241231	95.47%	-	-	3,083,728	-

소방기계공사(남)	20220415	20241231	95.87%	-	-	2,506,712	-

UT배관공사-2(2)	20220214	20241130	99.76%	866,030	-	8,718,932	-

소방설비공사	20210517	20241231	100.00%	-	-	4,546,200	-

Ph 덕트 1공구	20230802	20241031	96.36%	-	-	2,134,883	-

FAB 3기 신축공사	20210827	20240131	100.00%	-	-	-	-

3일반덕트2공구	20220627	20240731	100.00%	-	-	-	-

장비 배관 공사	20240702	20241008	100.00%	408,545	-	-	-

소방기계공사	20231020	20250831	31.66%	9,790,000	-	-	-

공사 3공구(2)	20211201	20240731	100.00%	-	-	-	-

UT배관공사-(2)	20211201	20240630	100.00%	-	-	-	-

일반배관(PKG.1)	20240216	20250331	65.74%	6,898,943	-	-	-

복합동 신축공사	20240816	20251130	51.04%	1,481,040	-	7,461,056	-

기계설비공사업	20200407	20240630	100.00%	-	-	-	-

소방공사(설비) 7-2	20210618	20240331	100.00%	-	-	-	-

P3-(3)배관	20220705	20241231	100.00%	-	-	-	-

22 DS Site 통합	20220701	20240530	100.00%	-	-	-	-

기계설비(추가)	20231228	20241231	93.74%	66,550	-	279,936	-

공사-1공구(1)	20211201	20241031	97.75%	-	-	2,026,869	-

기계설비공사(2차)	20210201	20220331	99.77%	-	-	2,836,744	2,124,542

공사 1공구	20211201	20240731	100.00%	-	-	-	-

2일반덕트2공구	20220622	20230731	99.38%	-	-	2,329,287	-

소방기계공사	20220101	20241231	97.64%	-	-	597,136	-

RETROFIT 기계배관	20191203	20241031	100.00%	-	-	3,270,513	3,270,513

HVAC 소방	20240123	20240229	100.00%	-	-	-	-

합계	29,228,136	-	98,051,840	5,395,055

(4) 당분기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사 등에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	미청구공사 변동	공사손실충당부채

설비사업부문	229,255,510	195,899,535	13,182,866	20,173,108	13,182,866	(159,340)

플랜트사업부문	11,165,481	9,100,597	323,506	1,741,378	323,506	-

합계	240,420,991	205,000,132	13,506,372	21,914,486	13,506,372	(159,340)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재공품,반제품,제품의 변동	264,391	2,828,179	-	-	264,391	2,828,179

재료비	19,221,072	86,689,336	-	-	19,221,072	86,689,336

급여 및 퇴직급여	62,884,399	226,754,985	2,522,094	6,417,406	65,406,493	233,172,391

복리후생비	11,428,190	40,928,705	316,462	881,608	11,744,652	41,810,313

감가상각비와 기타상각비	1,219,605	3,683,254	149,852	437,038	1,369,457	4,120,292

외주비	34,899,347	146,274,947	-	-	34,899,347	146,274,947

지급수수료	2,633,148	10,452,091	472,771	1,468,879	3,105,919	11,920,970

세금과공과	561,561	2,349,909	38,791	532,661	600,352	2,882,570

임차료	9,577,470	33,365,250	13,210	46,500	9,590,680	33,411,750

안전관리비	1,892,749	6,646,484	-	-	1,892,749	6,646,484

운반비	2,095,921	8,496,908	992	5,922	2,096,913	8,502,830

수도광열비	408,295	2,223,235	16,662	50,698	424,957	2,273,933

기타	1,546,383	5,931,061	303,977	388,218	1,850,360	6,319,279

합계	148,632,531	576,624,344	3,834,811	10,228,930	152,467,342	586,853,274

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재공품,반제품,제품의 변동	(2,056,359)	(4,612,286)	-	-	(2,056,359)	(4,612,286)

재료비	27,015,692	85,648,403	-	-	27,015,692	85,648,403

급여 및 퇴직급여	66,756,390	215,255,401	2,640,778	6,552,547	69,397,168	221,807,948

복리후생비	12,155,248	38,844,342	730,375	1,356,091	12,885,623	40,200,433

감가상각비와 기타상각비	1,170,089	3,321,875	129,567	388,127	1,299,656	3,710,002

외주비	58,480,188	180,317,869	-	-	58,480,188	180,317,869

지급수수료	3,364,045	10,338,246	411,229	1,426,185	3,775,274	11,764,431

세금과공과	692,153	2,511,961	49,037	547,362	741,190	3,059,323

임차료	9,455,601	27,752,876	15,795	52,045	9,471,396	27,804,921

안전관리비	2,025,622	5,277,056	-	-	2,025,622	5,277,056

운반비	2,898,716	8,994,579	789	3,299	2,899,505	8,997,878

수도광열비	599,473	2,203,126	14,936	65,692	614,409	2,268,818

기타	1,499,784	7,048,021	343,148	689,511	1,842,932	7,737,532

합계	184,056,642	582,901,469	4,335,654	11,080,859	188,392,296	593,982,328

29. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,313,203	5,779,136	2,433,082	5,933,598

퇴직급여	208,891	638,270	207,697	618,949

복리후생비	316,462	881,608	730,375	1,356,091

여비교통비	43,067	134,562	45,052	124,058

통신비	10,441	35,976	10,083	34,720

세금과공과	38,791	532,661	49,038	547,362

수도광열비	16,662	50,698	14,936	65,692

임차료	13,210	46,500	15,795	52,045

감가상각비	100,898	292,603	103,713	305,082

무형자산상각비	48,954	144,435	25,814	83,045

수선비	227	3,410	-	98,277

보험료	26,709	60,710	34,955	80,585

접대비	144,814	264,329	125,322	242,785

광고선전비	-	29,629	10,000	23,716

운반비	992	5,922	789	3,299

경상개발비	15,000	45,000	15,000	45,000

지급수수료	472,771	1,468,879	411,229	1,426,185

대손상각비(대손충당금환입)	9,115	(456,646)	(13,641)	(222,979)

차량유지비	10,038	28,652	11,723	34,893

소모품비	42,171	184,633	71,287	163,593

도서인쇄비	1,976	15,024	4,804	12,885

보상비	-	-	1,500	1,500

교육훈련비	419	42,939	27,101	50,478

합계	3,834,811	10,228,930	4,335,654	11,080,859

30. 순금융수익(비용)

당분기와 전분기 중 당분기손익으로 인식된 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	382,833	1,547,067	588,661	1,425,671

배당금수익	-	411,810	-	391,552

외환차익	658	686	7,414	17,257

외화환산이익	(26)	-	48,437	48,437

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	370,820	756,020	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	49

금융수익 소계	754,285	2,715,583	644,512	1,882,966

금융비용:

차입이자비용	9,442	683,411	555,976	1,884,577

리스부채이자비용	37,301	103,335	46,425	138,433

외환차손	-	63,896	1,192	67,551

외화환산손실	5,682	5,682	32,213	32,297

금융비용 소계	52,425	856,324	635,806	2,122,858

순금융수익(비용)	701,860	1,859,259	8,706	(239,892)

31. 기타영업외수익과 기타영업외비용

당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

유형자산처분이익	884	3,817,594	2,814	257,234

로열티수익	138	588	405	718

잡이익	155,279	1,264,137	222,370	835,141

재고자산처분이익	-	-	-	3

대손충당금환입	(1,971)	-	-	-

합계	154,330	5,082,319	225,589	1,093,096

기타영업외비용:

기부금	22,850	53,550	26,850	57,550

유형자산처분손실	11,544	96,119	-	-

기타의대손상각비	301	7,495	10,220	90,165

소송충당부채전입	-	-	-	30,000

잡손실	-	746	75,429	75,484

합계	34,695	157,910	112,499	253,199

32. 법인세비용

(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	7,370,493	6,652,797

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	613,303	(303,726)

자본에 직접 가감되는 법인세부담액	(232,939)	(281,150)

법인세비용	7,750,857	6,067,921

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	34,100,225	26,359,244

적용세율에 따른 세부담액	7,971,867	5,742,485

조정사항 :

비일시적차이 등	(221,010)	325,436

법인세비용	7,750,857	6,067,921

평균유효세율	22.73%	23.02%

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

33. 주당이익(손실)

(1) 당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 :

지배기업소유주지분 분기순이익	6,088,352,318	26,349,368,002	7,101,286,118	20,291,322,548

가중평균유통보통주식수	9,928,586	9,958,079	10,004,568	10,004,568

기본주당이익	613원	2,646원	710원	2,028원

(2) 기본주당이익당분기와 전분기 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	9,928,586	9,958,079	10,004,568	10,004,568

(3) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	유통보통주식수

기초	2024-01-01	10,004,568	274/274	10,004,568

자기주식취득	2024-03-18	(5,000)	197/274	(3,595)

자기주식취득	2024-03-19	(5,563)	196/274	(3,979)

자기주식취득	2024-03-20	(10,000)	195/274	(7,117)

자기주식취득	2024-03-21	(3,307)	194/274	(2,341)

자기주식취득	2024-03-22	(5,075)	193/274	(3,575)

자기주식취득	2024-03-25	(2,500)	190/274	(1,734)

자기주식취득	2024-03-26	(4,280)	189/274	(2,952)

자기주식취득	2024-03-27	(10,000)	188/274	(6,861)

자기주식취득	2024-04-09	(865)	175/274	(552)

자기주식취득	2024-04-11	(3,974)	173/274	(2,509)

자기주식취득	2024-04-12	(20)	172/274	(13)

자기주식취득	2024-04-15	(9,730)	169/274	(6,001)

자기주식취득	2024-08-05	(10,000)	57/274	(2,080)

자기주식취득	2024-08-06	(6,632)	56/274	(1,355)

자기주식취득	2024-08-12	(10,000)	50/274	(1,825)

합계	9,917,622	9,958,079

2) 전분기

(단위: 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	유통보통주식수

기 초	2023-01-01	10,004,568	273/273	10,004,568

합 계	10,004,568	10,004,568

(4) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기에는 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 같습니다.

34. 담보제공자산 당분기말 현재 연결실체의 보증을 위하여 담보로 제공된 연결실체 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자

당기손익-공정가치측정금융자산	2,598,701	3,091,452	기계설비건설공제조합

1,530,617	1,554,266	전문건설공제조합

50,000	50,000	전기공사공제조합

321,813	349,155	건설공제조합

합 계	4,501,131	5,044,873

35. 우발부채와 약정사항 (1) 연결실체는 외담대 등과 관련하여 신한은행 등과 100,000백만원의 약정한도를 체결하고 있으며, 당분기말 현재 사용액은 20,219백만원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 타인(특수관계자 제외)을 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

제공받는자	내용	보증건수(건)	보증액	보증한도	지급보증처

KG스틸㈜	원화지급보증	1	100,000	1,000,000	신한은행

삼성물산㈜	1	1,000,000	1,000,000

에스케이에코플랜트㈜	1	1,000,000	1,000,000	하나은행

2) 전기말

(단위: 천원)

제공받는자	내용	보증건수(건)	보증액	보증한도	지급보증처

KG스틸㈜	원화지급보증	1	100,000	1,000,000	신한은행

삼성물산㈜	1	1,000,000	1,000,000

에스케이에코플랜트㈜	1	1,000,000	1,000,000	하나은행

(3) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련된 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

약정기관	약정한도액	사용액

우리은행	1,000,000	1,000,000

신한은행	8,000,000	-

하나은행	8,000,000	-

삼성물산㈜	1,000,000	1,000,000

에스케이에코플랜트㈜	1,000,000	1,000,000

합계	19,000,000	3,000,000

(4) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 연결실체가 제소한 3건(관련금액: 518,505천원)과 연결실체가 피고인인 10건(관련금액: 1,089,866천원)입니다. 연결실체는 동 소송사건의 결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있으며, 당분기말 현재 동 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다.

36. 특수관계자 (1) 연결실체는 최상위 지배기업입니다. 당분기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	기업명

당분기말	전기말

기타	㈜에스비테크 SBTA,INC. SB TECH SHANGHAI CO.,LTD SB TECH VINA CO.,Ltd 개인(기타주주)	㈜에스비테크 SBTA,INC. SB TECH SHANGHAI CO.,LTD SB TECH VINA CO.,Ltd 개인(기타주주)

(2) 연결실체는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타	계	매입	기타	계

기타	㈜에스비테크	221,898	7,350,669	7,572,567	1,244,480	647,942	1,892,422

개인(기타주주)	-	-	-	54,000	-	54,000

합 계	221,898	7,350,669	7,572,567	1,298,480	647,942	1,946,422

2) 전분기

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타	계	매입	기타	계

기타	㈜에스비테크	353,516	784,106	1,137,622	631,903	4,998,798	5,630,701

개인(기타주주)	-	-	-	54,000	-	54,000

합 계	353,516	784,106	1,137,622	685,903	4,998,798	5,684,701

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	수입	지출

차입	기타	상환	지급이자

기타	㈜에스비테크	-	382,500	-	-

합 계	-	382,500	-	-

2) 전분기

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	수입	지출

차입	기타	상환	지급이자

기타	㈜에스비테크	-	382,500	-	-

합 계	-	382,500	-	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	보증금	미수금	합계	매입채무	미지급금	선수금	합계

기타	㈜에스비테크	39,519	519,000	52,108	610,627	323,187	198,454	-	521,641

개인(기타주주)	-	80,000	-	80,000	-	-	-	-

합 계	39,519	599,000	52,108	690,627	323,187	198,454	-	521,641

2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	보증금	미수금	합계	매입채무	미지급금	선수금	합계

기타	㈜에스비테크	126,307	519,000	32,898	678,205	751,347	228,909	748,581	1,728,837

개인(기타주주)	-	80,000	-	80,000	-	-	-	-

합 계	126,307	599,000	32,898	758,205	751,347	228,909	748,581	1,728,837

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	970,380	1,285,340

퇴직급여	186,660	250,560

합 계	1,157,040	1,535,900

한편, 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사가 포함되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체는 신한은행 등과의 차입약정과 관련하여 연결실체의 임원으로부터 보증을 제공받고 있습니다.

(7) 연결실체는 임대인, 임차인으로서 특수관계자인 (주)에스비테크와 본사 건물 및 공장 등의 임대차계약을 맺고 있습니다. 1) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 감가상각비와 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

감가상각비	412,225	468,822

이자비용	17,717	30,662

2) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 및 리스부채 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산	159,676	366,225

리스부채	163,446	286,071

3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 임대료 및 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대료	159,205	320,309

감가상각비	47,619	116,434

4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

투자부동산	397,983	4,432,173

37. 제공받은 지급보증 등

당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용

구분	제공자	물건 또는 내용	금 액

보증	서울보증보험	계약이행보증 등	141,437,979

기계설비건설공제조합	계약이행보증 등	69,556,495

전문건설공제조합	계약이행보증 등	81,553,322

건설공제조합	하도급 계약보증 등	3,631,307

신한은행	원화지급보증	1,100,000

구매대금지급보증	6,507,945

우리은행	구매대금지급보증	5,930,215

하나은행	원화지급보증	1,000,000

구매대금지급보증	7,780,408

합계	318,497,671

38. 영업현금흐름 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	26,349,368	20,291,323

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	19,803,669	19,642,668

―퇴직급여	6,737,882	6,366,648

―감가상각비	1,911,565	1,424,613

―사용권자산상각비	2,060,913	2,197,294

―무형자산상각비	147,813	88,094

―외화환산손실	5,682	32,297

―대손상각비	24,197	1,463,684

―기타의대손상각비	25,473	254,453

―이자비용	786,746	1,420,608

―재고자산평가손실	14,506	62,891

―유형자산처분손실	84,576	-

―유형자산폐기손실	11,543	-

―하자보수충당부채전입액	77,657	71,909

―공사손실충당부채전입액	164,259	162,255

―소송충당부채전입액	-	30,000

―법인세비용	7,750,857	6,067,922

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(8,215,150)	(4,204,804)

―이자수익	(1,547,067)	(1,425,671)

―배당금수익	(411,810)	(391,552)

―외화환산이익	-	(48,437)

―당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(49)

―당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(756,020)	-

―하자보수충당부채환입	(27,973)	(35,371)

―공사손실충당부채환입	(1,154,696)	(181,307)

―유형자산처분이익	(3,817,594)	(257,234)

―대손충당금환입	(480,843)	(1,686,663)

―재고자산평가손실환입	(1,169)	(14,232)

―기타의대손상각비환입	(17,978)	(164,288)

(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	56,896,310	63,845,039

―매출채권의 감소(증가)	18,932,441	100,205,754

―미수금의 감소(증가)	92,161	567,112

―장기미수금의 감소(증가)	164,407	109,098

―미청구공사의 감소(증가)	77,035,540	32,370,827

―재고자산의 감소(증가)	3,956,058	(9,003,050)

―미수수익의 감소(증가)	(8,022)	-

―선급금의 감소(증가)	(149,490)	(1,003,760)

―선급비용의 감소(증가)	(31,639)	(117,642)

―퇴직보험예치금의 감소(증가)	3,589	9,518

―부가세환급금의 감소(증가)	(629)	(54,752)

―매입채무의 증가(감소)	(38,399,460)	(38,765,584)

―미지급금의 증가(감소)	(18,981,904)	(13,895,242)

―선수금의 증가(감소)	(7,225)	17

―예수금의 증가(감소)	(1,597,588)	(2,090,248)

―미지급비용의 증가(감소)	(1,244,797)	(6,901,874)

―미지급부가세의 증가(감소)	3,152,056	(6,767,304)

―초과청구공사의 증가(감소)	20,961,231	14,254,920

―하자보수충당부채의 증가(감소)	(26,057)	(2,000)

―확정급여채무의 지급	(7,005,256)	(5,275,191)

―장기선급금의 감소(증가)	50,894	204,440

(4) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	146,518	-

투자부동산의 유형자산 대체	3,986,572	-

유형자산의 투자부동산 대체	-	307,644

유형자산 취득 관련 매입채무및기타채무 증감	19,750	4,579,680

선급금의 무형자산 대체	-	3,953

(5) 재무활동으로 인한 부채의 변동

1) 당분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	기타(주1)	기말

단기차입금	33,000,000	(30,000,000)	-	3,000,000

미지급배당금	27,821	(5,497,697)	5,502,512	32,636

리스부채	2,414,063	(2,084,507)	1,553,043	1,882,599

합계	35,441,884	(37,582,204)	7,055,555	4,915,235

(주1) 배당금 지급 결의시 인식한 미처분이익잉여금 처분액 5,502,512천원입니다

1) 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	기타(주1)	기말

단기차입금	53,000,000	(19,000,000)	-	34,000,000

미지급배당금	23,443	(4,997,907)	5,002,284	27,820

리스부채	2,485,077	(2,185,693)	2,519,537	2,818,921

합계	55,508,520	(26,183,600)	7,521,821	36,846,741

(주1) 배당금 지급 결의시 인식한 미처분이익잉여금 처분액 5,002,284천원입니다