세보엠이씨 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 세보엠이씨(이하 "지배기업"이라 함)는 1978년 7월 26일에 설립되어 반도체생산시설 제작 설치업, 닥트기구 제조 및 건설업을 사업목적으로 하여 1996년 12월 23일 주식을 한국증권업협회에 등록하였으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 납입자본금은 5,265,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

김우영	2,877,828	27.32

김종서	1,000,000	9.49

기타	6,652,172	63.19

합계	10,530,000	100.00

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요 영업활동	소유지분율

당분기말	전기말

Cong Ty Tnhn Sebomec Vietnam	베트남	건설업	100%	100%

SEBO MEC India Pvt Ltd	인도	건설업	100%	100%

SEBO MEC PHILIPPINES CORP.(*)	필리핀	건설업	39.98%	39.98%

(*) 의결권이 과반수 미만이나 이사회의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있는 능력이 있는 등 실질지배력이 있다고 판단하여 연결범위에 포함하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보

당분기와 전기 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

기업명	Cong Ty Tnhn Sebomec Vietnam	SEBO MEC India Pvt Ltd	SEBO MEC PHILIPPINES CORP.

자산	8,348,257	13,532	7,411,552

부채	1,682,543	1,601	6,740,479

자본	6,665,714	11,931	671,073

매출	12,751,094	-	13,927,206

분기순이익(손실)	829,790	(1,367)	(373,100)

총포괄이익(손실)	829,790	(1,367)	(373,100)

② 전기

(단위: 천원)

기업명	Cong Ty Tnhn Sebomec Vietnam	SEBO MEC India Pvt Ltd	SEBO MEC PHILIPPINES CORP.

자산	11,619,506	15,931	3,264,308

부채	4,858,327	1,720	2,149,091

자본	6,761,179	14,211	1,115,217

매출	38,985,460	-	3,749,498

당기순이익(손실)	2,423,083	(1,394)	598,292

총포괄이익(손실)	2,423,083	(1,394)	598,292

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

주식회사 세보엠이씨와 그 종속기업(이하 "연결실체"라 함)의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4.(6)에 포함되어 있습니다.3. 유의적인 회계정책

연결실체는 아래에서 설명하는 건설계약을 포함하여 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 재무위험관리연결실체의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다. 재무위험관리활동은 주로 재경팀에서 주관하고 있으며 관련 부서와의 긴밀한 협조 하에 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가등의 실행활동을 하고 있습니다. 또한, 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 신용위험에 대한 노출 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 지급보증수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	32,320,331	44,331,922

장기금융상품	21,945	21,945

매출채권및기타채권	28,823,492	36,264,126

합계	61,165,768	80,617,993

(*) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

상기 이외에 연결실체는 공사이행보증 및 하자이행보증의 약정을 제공하고 있으며 신용위험의 최대노출정보는 해당 약정 제공액입니다 . (주석 35참조)

② 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

0-90일	26,344,466	20,803	35,231,224	139,094

90일-180일	946,930	-	712,113	-

180일-1년	1,552,899	-	459,883	-

1년 이상 경과	145,571	145,571	145,571	145,571

합계	28,989,866	166,374	36,548,791	284,665

당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권은 없습니다.

매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	284,665	196,251

설정액	-	88,414

환입액	(118,291)	-

기말금액	166,374	284,665

당분기 중 118,291천원 의 대손충당금 환입은 전액 매출채권에 대하여 발생한 것입니다. 당분기말 현재 대손충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로 판단되는 거래처와 관련되어 있습니다. 연결실체는 만기일로부터 90일 이상 경과하였으나 손상되지 않은 채권은 과거의 경험과 채무자의 신용 등급을 분석한 결과 회수할수 있다고 판단하였습니다. 또한, 연결실체는 과거의 채무불이행율을 고려하였을 때,90일 이상 경과하지 않은 채권의 대부분은 대손충당금을 설정하지 않아도 된다고 판단하였습니다. 이 잔액 중 90%는 연결실체의 가장 중요한 거래처에 대한 채권이며, 이 거래처는 연결실체와의 거래에서 높은 신용도를 보이고 있습니다.

매출채권및기타채권의 대손충당금은 연결실체가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체의 지급보증 등과 관련된 내용은 주석 34, 35 에 기술되어 있습니다.

① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년

매입채무및기타채무	57,893,854	57,893,854	57,804,112	-	89,742

단기차입금	2,000,000	2,007,524	6,253	2,001,271	-

합계	59,893,854	59,901,378	57,810,365	2,001,271	89,742

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년

매입채무및기타채무	37,330,099	37,330,099	37,329,790	-	309

단기차입금	250,000	250,000	250,000	-	-

합계	37,580,099	37,580,099	37,579,790	-	309

(3) 환위험

연결실체는 해외투자를 통한 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다. 연결실체의 외환위험관리는 내부규정에 의해서 이루어지고 있으며, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다.

① 환위험에 대한 노출연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 각 외화단위)

구분	당분기	전기

USD	VND	PHP	INR	CNY	USD	VND	PHP	INR	CNY

외화예금	6,344,568	91,712,039,172	18,882,602	520,325	7,577,218	6,510,837	118,524,586,235	7,572,117	520,325	6,345,729

해외매출채권	24,231	13,733,079,633	191,718,107	-	-	408,158	41,430,520,350	7,793,344	-	6,602,665

단기대여금	-	-	-	-	-	-	14,000,000,000	-	-	-

외화매입채무및미지급금	(1,441,600)	(28,258,898,975)	(189,922,828)	(92,617)	-	-	-	-	-	-

재무상태표상 총액	4,927,199	77,186,219,830	20,677,881	427,708	7,577,218	6,918,995	173,955,106,585	15,365,461	520,325	12,948,394

익월 예상 매출	939,087	24,280,000,000	82,457,137	-	-	-	8,120,600,000	22,217,851	-	27,323

총 노출	5,866,286	101,466,219,830	103,135,018	427,708	7,557,218	6,918,995	182,075,706,585	37,583,312	520,325	12,975,717

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율	기말 환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,161.60	1,122.42	1,096.30	1,172.00

VND	0.0520	0.0516	0.0492	0.0522

PHP	24.76	24.90	22.69	24.98

INR	17.31	17.67	16.41	17.63

CNY	176.23	179.68	163.97	180.55

② 민감도분석

당분기말과 전기말 현재 원화의 외화 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	당분기	전기

효과	자본	손익	효과	자본	손익

USD	10% 상승	643,121	643,121	10% 상승	810,906	810,906

10% 하락	(643,121)	(643,121)	10% 하락	(810,906)	(810,906)

VND	10% 상승	499,214	499,214	10% 상승	950,435	950,435

10% 하락	(499,214)	(499,214)	10% 하락	(950,435)	(950,435)

PHP	10% 상승	234,013	234,013	10% 상승	93,883	93,883

10% 하락	(234,013)	(234,013)	10% 하락	(93,883)	(93,883)

INR	10% 상승	702	702	10% 상승	917	917

10% 하락	(702)	(702)	10% 하락	(917)	(917)

CNY	10% 상승	124,244	124,244	10% 상승	234,277	234,277

10% 하락	(124,244)	(124,244)	10% 하락	(234,277)	(234,277)

(4) 이자율위험

이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다. 이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화와 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	21,945	752,745

금융부채	2,000,000	-

합계	2,021,945	752,745

변동이자율

금융자산	32,320,331	44,331,922

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

손익	자본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당분기

변동이자율 금융자산	323,203	(323,203)	323,203	(323,203)

전기

변동이자율 금융자산	443,319	(443,319)	443,319	(443,319)

(5) 자본위험연결실체의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	75,492,755	56,794,722

자본총계	112,587,742	104,690,623

부채비율	67%	54%

(6) 공정가치① 공정가치와 장부금액

연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 자산]

매도가능금융자산	509,555	509,555	-	-

[상각후원가로 인식된 자산]

현금및현금성자산(*1)	32,320,331	-	44,331,922	-

매출채권및기타채권	28,823,492	-	36,264,126	-

매도가능금융자산	5,413,936	-	5,348,592	-

장기금융상품	21,945	-	21,945	-

보증금(*2)	5,776,471	-	4,156,941	-

합계	72,356,175	-	90,123,526	-

[상각후원가로 인식된 부채]

매입채무및기타채무	57,893,854	-	37,330,099	-

단기차입금	2,000,000	-	250,000	-

합계	59,893,854	-	37,580,099	-

(*1) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.(*2) 재무상태표상 기타유동자산 및 기타비유동자산 중 일부로 포함되어 있습니다.연결실체는 원가로 측정된 매도가능금융자산, 상각후원가로 인식된 자산 및 부채는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치 정보를 공시하지 않습니다.② 공정가치 서열체계

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	-	509,555	-	509,555

당분기 중 수준 간의 이동은 없습니다.

5. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 반기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 공사: 반도체생산시설 제작 설치업, 건설업

② 제조: 닥트기구 제조 등

연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공사	제조	총계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

총매출액	259,521,618	228,566,481	569,589	963,846	260,091,207	229,530,327

내부매출액	(7,023,249)	(9,133,941)	-	-	(7,023,249)	(9,193,941)

순매출액	252,498,369	219,432,540	569,589	963,846	253,067,958	220,336,386

영업이익	11,622,498	12,965,649	26,218	56,951	11,648,716	13,022,600

분기순이익	9,747,104	10,142,575	21,988	44,551	9,769,092	10,187,126

해외귀속 부문수익은 중요하지 아니하므로 지역에 대한 정보는 공시하지 아니하였습니다.6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	140,778	178,178

보통예금 등	32,320,331	44,331,922

합계	32,461,109	44,510,100

7. 사용제한예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	21,945	21,945	질권설정 등

8. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	28,914,382	35,680,401

대손충당금	(166,374)	(284,665)

미수금	75,484	137,590

단기대여금	-	730,800

합계	28,823,492	36,264,126

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	2,298,047	1,727,852

저장품	918,449	312,745

부재료	442,912	41,890

제품	795,820	143,663

미착품	1,590,373	-

반제품	77,744	4,868

합계	6,123,345	2,231,018

10. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	3,827,121	285,156

선급비용	300,230	604,465

당기법인세자산	756,285	673,856

보증금	1,149	1,234

부가세환급금	239,753	271,042

합계	5,124,538	1,835,753

11. 매도가능금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	5,923,491	5,348,592

(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초장부금액	5,348,592	5,348,592

취득장부금액	565,344	-

평가손익 (법인세 차감전)	9,555	-

기말금액	5,923,491	5,348,592

재무상태표:

―비유동	5,923,491	5,348,592

(3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 말

(단위: 천원)

구분	취득원가	미실현손익	당분기말 장부금액(공정가치)	전기말장부금액

기초가액	당기평가액	처분 등 감소	분기 말잔액