세보엠이씨 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개 요주식회사 세보엠이씨(이하 "당사"라 함)는 1978년 7월 26일에 설립되어 반도체 생산시설 제작 설치업, 닥트기구 제조 및 건설업을 사업목적으로 하여 1996년 12월 23일주식을 한국증권업협회에 등록하였으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 납입자본금은 5,265,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

김우영	3,645,777	34.62

기타	6,884,223	65.38

합계	10,530,000	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 특히 COVID-19으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는, 2020년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석4: 재무위험관리

3. 유의적인 회계정책아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

(1) 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등

개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.5) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

6) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 재무위험관리당사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 1) 신용위험에 대한 노출 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 지급보증수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	2,058,126	3,989,527

단기금융상품	16,761,719	-

매출채권및기타채권	44,582,450	55,835,932

미청구공사	139,467,675	185,733,366

당기손익-공정가치측정금융자산	3,542,979	3,282,141

기타포괄-공정가치측정금융자산	7,887,758	7,887,758

보증금(주2)	6,427,026	7,069,130

합계	220,727,733	263,797,854

(주1) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

(주2) 재무상태표상 기타비유동자산 중 일부로 포함되어 있습니다.

상기 이외에 당사는 계약이행보증 및 하자이행보증의 약정을 제공하고 있으며 신용위험의 최대 노출정도는 해당 약정 제공액입니다(주석 33참조).2) 손상차손당분기말 현재 매출채권 및 미수금에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기대신용손실률	취득원가	손실충당금	기대신용손실률	취득원가	손실충당금

만기일미도래	0.10%	44,625,203	43,081	0.02%	53,975,450	9,379

90일-180일	50.00%	657	329	49.07%	134,221	65,861

180일-1년	100.00%	63,333	63,333	96.82%	47,231	45,731

1년 이상 경과	100.00%	2,816,577	2,816,577	58.44%	4,331,438	2,531,438

합계	47,505,770	2,923,320	58,488,340	2,652,409

당사는 공사미수금과 미수금에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산의 집합에 대하여 발생하였으나 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 금융자산 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

기초금액	2,554,395	98,014	2,652,409	2,762,585	27,424	2,790,009

설정액	250,524	62,265	312,789	203,809	50,744	254,553

환입액	(36,223)	(5,655)	(41,878)	(264,771)	-	(264,771)

기말금액	2,768,696	154,624	2,923,320	2,701,623	78,168	2,779,791

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사의 지급보증 등과 관련된 내용은 주석33에 기술되어 있습니다.

1) 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6-12개월	1년이상

매입채무및기타채무	54,482,670	54,482,670	54,482,670	-	-

단기차입금	34,000,000	34,801,898	4,456,296	30,345,602	-

리스부채	1,437,402	1,497,817	208,549	719,863	569,405

합계	89,920,072	90,782,385	59,147,515	31,065,465	569,405

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

2) 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6-12개월	1년이상

매입채무및기타채무	68,545,888	68,545,888	68,545,888	-	-

단기차입금	61,330,000	62,156,678	30,031,483	32,125,195	-

리스부채	1,097,937	1,170,387	61,146	575,576	533,665

합계	130,973,825	131,872,953	98,638,517	32,700,771	533,665

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 환위험

당사는 해외투자를 통한 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다. 당사의 외환위험관리는 내부규정에 의해서 이루어지고 있으며, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다.

1) 환위험에 대한 노출당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 각 외화단위)

구분	당분기	전기말

USD	CNH	USD	CNH

외화예금	1,658,115	-	1,240,042	1,205,440

외화매출채권및기타채권	2,300,215	-	2,390,027	764,060

외화매입채무및기타채무	(71,266)	-	(227,213)	-

재무상태표 상 총액	3,887,064	-	3,402,856	1,969,500

익월 예상 매출	-	-	-	-

총 노출	3,887,064	-	3,402,856	1,969,500

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율	기말 환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,131.01	1,200.74	1,184.90	1,088.00

CNH	174.80	171.50	183.03	166.96

2) 민감도분석

당분기말과 전기말 현재 원화의 외화 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 차감전 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	당분기	전기

효과	자본	손익	효과	자본	손익

USD	10% 상승	460,578	460,578	10% 상승	370,231	370,231

10% 하락	(460,578)	(460,578)	10% 하락	(370,231)	(370,231)

CNH	10% 상승	-	-	10% 상승	32,883	32,883

10% 하락	-	-	10% 하락	(32,883)	(32,883)

(4) 이자율위험

이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다.

이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화와 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율 :

금융자산	-	-

금융부채	10,000,000	45,000,000

합계	(10,000,000)	(45,000,000)

변동이자율 :

금융자산	18,819,845	3,989,527

금융부채	22,000,000	14,330,000

합계	(3,180,155)	(10,340,473)

2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 차감전 변동금액은다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	손익	자본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

변동이자율 금융자산	188,198	(188,198)	188,198	(188,198)

변동이자율 금융부채	(220,000)	220,000	(220,000)	220,000

② 전기

(단위: 천원)

구분	손익	자본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

변동이자율 금융자산	39,895	(39,895)	39,895	(39,895)

변동이자율 금융부채	(143,300)	143,300	(143,300)	143,300

(5) 자본위험당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	118,954,035	156,747,997

자본총계	156,573,135	152,398,101

부채비율	76%	103%

(6) 공정가치1) 공정가치와 장부금액

당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당분기말

장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산 :

단기금융상품	16,761,719	16,761,719

당기손익-공정가치측정금융자산	3,542,979	3,542,979

기타포괄-공정가치측정금융자산	7,887,758	7,887,758

소계	28,192,456	28,192,456

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산(주1)	2,058,126	2,058,126

매출채권및기타채권	44,582,450	44,582,450

보증금(주2)	6,427,026	6,427,026

소계	53,067,602	53,067,602

합계	81,260,058	81,260,058

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

매입채무및기타채무	54,482,670	54,482,670

단기차입금	34,000,000	34,000,000

리스부채	1,437,402	1,437,402

합계	89,920,072	89,920,072

(주1) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.(주2) 재무상태표상 기타비유동자산 중 일부로 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	전기말

장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	3,282,141	3,282,141

기타포괄-공정가치측정금융자산	7,887,758	7,887,758

소계	11,169,899	11,169,899

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산(주1)	3,989,527	3,989,527

매출채권및기타채권	55,835,932	55,835,932

보증금(주2)	7,069,130	7,069,130

소계	66,894,589	66,894,589

합계	78,064,488	78,064,488

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

매입채무및기타채무	68,545,888	68,545,888

단기차입금	61,330,000	61,330,000

리스부채	1,097,937	1,097,937

합계	130,973,825	130,973,825

(주1) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.(주2) 재무상태표상 기타비유동자산 중 일부로 포함되어 있습니다.

2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능증권으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

단기금융상품	-	16,761,719	-	16,761,719

당기손익-공정가치측정금융자산	-	251,388	3,291,591	3,542,979

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	7,887,758	7,887,758

합계	-	17,013,107	11,179,349	28,192,456

당분기 중 수준간의 이동은 없습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	259,196	3,002,945	3,262,141

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	7,887,758	7,887,758

합계	-	259,196	10,890,703	11,149,899

전기 중 수준간의 이동은 없습니다.

5. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말① 금융자산

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	장부금액 합계	공정가치

현금성자산(주1)	2,058,126	-	-	2,058,126	2,058,126

단기금융상품	-	16,761,719	-	16,761,719	16,761,719

매출채권및기타채권	44,582,450	-	-	44,582,450	44,582,450

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,542,979	3,542,979	3,542,979

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	7,887,758	7,887,758	7,887,758

보증금	6,427,026	-	-	6,427,026	6,427,026

합계	53,067,602	20,304,698	7,887,758	81,260,058	81,260,058

(주1) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

② 금융부채

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부금액 합계	공정가치

매입채무및기타채무	54,482,670	-	54,482,670	54,482,670

단기차입금	34,000,000	-	34,000,000	34,000,000

리스부채	1,437,402	-	1,437,402	1,437,402

합계	89,920,072	-	89,920,072	89,920,072

2) 전기말① 금융자산

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	장부금액 합계	공정가치

현금성자산(주1)	3,989,527	-	-	3,989,527	3,989,527

매출채권및기타채권	55,835,932	-	-	55,835,932	55,835,932

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,282,141	-	3,282,141	3,282,141

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	7,887,758	7,887,758	7,887,758

보증금	7,069,130	-	-	7,069,130	7,069,130

합계	66,894,589	3,282,141	7,887,758	78,064,488	78,064,488

(주1) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

② 금융부채

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부금액 합계	공정가치

매입채무및기타채무	68,545,888	-	68,545,888	68,545,888

단기차입금	61,330,000	-	61,330,000	61,330,000

리스부채	1,097,937	-	1,097,937	1,097,937

합계	130,973,825	-	130,973,825	130,973,825

(2) 당분기와 전분기 중 인식한 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	54,531	19,483	-	-	-	74,014

배당금수익	-	24,307	202,500	-	-	226,807

외환차익	45,650	-	-	-	-	45,650

외화환산이익	349,980	-	-	-	-	349,980

금융자산평가이익	-	-	-	-	-	-

소 계	450,161	43,790	202,500	-	-	696,451

차입이자비용	-	-	-	(1,144,326)	-	(1,144,326)

리스부채이자비용	-	-	-	(35,271)	-	(35,271)

외환차손	(5,483)	-	-	-	-	(5,483)

외화환산손실	-	-	-	-	-	-

금융자산처분손실	(14,564)	-	-	-	-	(14,564)

금융자산평가손실	-	(7,807)	-	-	-	(7,807)

대손상각비(환입)	(270,911)	-	-	-	(270,911)

소 계	(290,958)	(7,807)	-	(1,179,597)	-	(1,478,362)

당기손익 합계	159,203	35,983	202,500	(1,179,597)	-	(781,911)

[기타포괄손익]

금융자산평가손익	-	-	-	-	-	-

기타포괄손익 합계	-	-	-	-	-	-

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	39,579	27,664	-	-	-	67,243

배당금수익	-	26,689	180,000	-	-	206,689

외환차익	222,972	-	-	-	-	222,972

외화환산이익	37,429	-	-	-	-	37,429

금융자산평가이익	-	-	-	-	-	-

소 계	299,980	54,353	180,000	-	-	534,333

차입이자비용	-	-	-	(1,062,147)	-	(1,062,147)

리스부채이자비용	-	-	-	(37,777)	-	(37,777)

외환차손	(10,025)	-	-	-	-	(10,025)

외화환산손실	(109,333)	-	-	-	-	(109,333)

금융자산평가손실	-	(7,838)	-	-	-	(7,838)

대손상각비(환입)	10,218	-	-	-	-	10,218

소 계	(109,140)	(7,838)	-	(1,099,924)	-	(1,216,902)

당기손익 합계	190,840	46,515	180,000	(1,099,924)	-	(682,569)

[기타포괄손익]

금융자산평가손익	-	-	-	-	-	-

기타포괄손익 합계	-	-	-	-	-	-

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	147,244	49,136

보통예금	2,058,126	3,989,527

합계	2,205,370	4,038,663

7. 단기금융상품당기말과 전기말 현재 단기금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

단기금융상품:

특정금전신탁(MMT) (주1)	16,761,719	-

(주1) 단기 자금운용목적으로 보유하는 금융상품으로 주요 구성내역은 RP입니다.

8. 매출채권및기타채권1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	47,265,023	55,940,669

손실충당금	(2,768,696)	(2,554,395)

미수금	240,747	2,547,672

손실충당금	(154,624)	(98,014)

합계	44,582,450	55,835,932

2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

기초금액	2,554,395	98,014	2,652,409	2,762,585	27,424	2,790,009

설정액	250,524	62,265	312,789	203,809	50,744	254,553

환입액	(36,223)	(5,655)	(41,878)	(264,771)	-	(264,771)

기말금액	2,768,696	154,624	2,923,320	2,701,623	78,168	2,779,791

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	4,114,433	4,249,093

저장품	718,946	339,001

부재료	8,539	7,239

제품	2,452,272	1,627,571

합계	7,294,190	6,222,904

당분기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손익은 없습니다.

10. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	964,891	490,086

선급비용	2,769,653	46,777

합계	3,734,544	536,863

11. 공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산 :

출자금	3,291,591	3,022,945

수익증권	251,388	259,196

기타포괄-공정가치측정금융자산 :

지분증권	7,887,758	7,887,758

합계	11,430,737	11,169,899

(2) 당분기와 전분기 중 공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	합 계	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	합 계

기 초	3,282,141	7,887,758	11,169,899	2,247,193	8,091,720	10,338,913

취 득	268,645	-	268,645	1,034,981	-	1,034,981

처 분	-	-	-	-	-	-

평 가	(7,807)	-	(7,807)	(7,838)	-	(7,838)

기 말	3,542,979	7,887,758	11,430,737	3,274,336	8,091,720	11,366,056

12. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

Cong Ty Tnhn Sebomec Vietnam	베트남	건설업	100.00%	136,666	100.00%	136,666

SEBO MEC India Pvt Ltd(주1)	인도	건설업	100.00%	-	100.00%	-

SEBO MEC PHILIPPINES CORP.(주2)	필리핀	건설업	39.98%	-	39.98%	-

합계	136,666	136,666

(주1) 2020년 10월 청산이 완료되었습니다.(주2) 의결권이 과반수 미만이나 이사회의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있는 능력이 있는 등 실질지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부가액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부가액

토지	18,024,262	-	-	18,024,262	18,019,561	-	-	18,019,561

건물	12,183,660	(6,784,272)	-	5,399,388	12,669,901	(6,788,451)	-	5,881,450

구축물	479,719	(244,547)	-	235,172	464,695	(232,016)	-	232,679

기계장치	8,356,586	(7,726,661)	-	629,925	8,329,586	(7,373,734)	-	955,852

차량운반구	1,536,269	(1,409,393)	-	126,876	1,540,911	(1,366,885)	-	174,026

공구와기구	1,829,038	(1,544,259)	-	284,779	1,838,199	(1,453,451)	-	384,748

집기비품	1,799,699	(1,526,392)	(1,664)	271,643	1,657,956	(1,430,271)	(9,151)	218,534

건설중인자산	9,872,712	-	-	9,872,712	3,572,000	-	-	3,572,000

합계	54,081,945	(19,235,524)	(1,664)	34,844,757	48,092,809	(18,644,808)	(9,151)	29,438,850

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(자본적지출 포함)	처분(주1)	상각	대체(주2)	기말

토지	18,019,561	4,701	-	-	-	18,024,262

건물	5,881,451	-	(109,404)	(372,659)	-	5,399,388

구축물	232,679	15,024	-	(12,531)	-	235,172

기계장치	955,852	9,830	-	(352,927)	17,170	629,925

차량운반구	174,026	25,928	(2)	(73,076)	-	126,876

공구와기구	384,748	42,090	(10,988)	(131,071)	-	284,779

집기비품	218,533	141,743	-	(88,633)	-	271,643

건설중인자산	3,572,000	1,750,882	-	-	4,549,830	9,872,712

합계	29,438,850	1,990,198	(120,394)	(1,030,897)	4,567,000	34,844,757

(주1) 유형자산처분으로 인한 유형자산처분이익 3백만원 및 유형자산처분손실 115백만원이 기타영업외수익 및 기타영업외비용으로 계상되어 있습니다. (주2) 당분기 중 선급금 중 차량운반구로 17백만원, 건설중인자산으로 4,550백만원 대체되었습니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(자본적지출 포함)	처분(주1)	상각	대체(주2)	기말

토지	18,945,484	-	(1,301,392)	-	-	17,644,092

건물	6,395,271	1,037	(73,455)	(409,895)	98,115	6,011,073

구축물	249,140	-	-	(12,346)	-	236,794

기계장치	1,492,518	367,600	(12)	(450,300)	1,950	1,411,756

차량운반구	269,946	94,645	(2)	(149,396)	-	215,193

공구와기구	422,554	86,880	(3)	(123,529)	-	385,902

집기비품	305,507	14,850	-	(78,803)	-	241,554

건설중인자산	86,183	390,438	-	-	(99,152)	377,469

합계	28,166,603	955,450	(1,374,864)	(1,224,269)	913	26,523,833

(주1) 유형자산처분으로 인한 유형자산처분이익 1,112백만원이 기타영업외수익으로계상되어 있습니다.(주2) 전분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 1백만원이 대체 및 선급금 중 기계장치로 2백만원이 대체, 건설중인자산에서 건물로 99백만원이 대체되었습니다.

14. 리스

(1) 당분기말 현재 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	1,519,753	1,207,032

차량운반구	47,321	73,662

합계	1,567,074	1,280,694

리스부채

유동	901,009	607,403

비유동	536,393	490,534

합계	1,437,402	1,097,937

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증감	감가상각	기말

부동산	1,207,032	1,143,562	(830,841)	1,519,753

차량운반구	73,662	38,060	(64,401)	47,321

합계	1,280,694	1,181,622	(895,242)	1,567,074

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	증감	감가상각	기말

부동산	1,169,253	656,877	(737,364)	1,088,766

차량운반구	160,116	-	(79,909)	80,207

합계	1,329,369	656,877	(817,273)	1,168,973

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	이자비용	지급	기말

부동산	1,022,401	1,126,121	33,480	(794,352)	1,387,650

차량운반구	75,536	38,103	1,790	(65,677)	49,752

합계	1,097,937	1,164,224	35,270	(860,029)	1,437,402

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	이자비용	지급	기말

부동산	1,180,273	585,241	34,836	(738,793)	1,061,557

차량운반구	162,997	-	2,941	(83,823)	82,115

합계	1,343,270	585,241	37,777	(822,616)	1,143,672

(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채 측정에 포함되지 않는 변동리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

변동리스료	15,735,622	28,819,626

(5) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채 상환	860,029	842,583

단기리스	15,721,120	28,846,702

소액리스	14,503	8,089

합계	16,595,652	29,697,374

15. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

소프트웨어	1,209,050	(810,420)	-	398,630	1,209,050	(721,988)	-	487,062

산업재산권	502,962	(480,011)	-	22,951	502,962	(429,502)	-	73,460

회원권	3,558,571	-	(133,654)	3,424,917	3,558,571	-	(133,654)	3,424,917

합계	5,270,583	(1,290,431)	(133,654)	3,846,498	5,270,583	(1,151,490)	(133,654)	3,985,439

(2) 당분기와 전분기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(자본적지출 포함)	처분	상각	손상	기말

소프트웨어	487,062	-	-	(88,432)	-	398,630

산업재산권	73,460	-	-	(50,509)	-	22,951

회원권	3,424,917	-	-	-	-	3,424,917

합계	3,985,439	-	-	(138,941)	-	3,846,498

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(자본적지출 포함)	처분	상각	손상	기말

소프트웨어	80,237	418,200	-	(26,987)	-	471,450

산업재산권	155,051	3,235	-	(63,890)	-	94,396

회원권	3,424,917	-	-	-	-	3,424,917

합계	3,660,205	421,435	-	(90,877)	-	3,990,763

16. 기타비유동자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	현재가치할인차금	장부금액	취득원가	현재가치할인차금	장부금액

보증금	6,609,842	(182,816)	6,427,026	7,287,212	(218,082)	7,069,130

투자부동산	2,104,429	-	2,104,429	2,185,896	-	2,185,896

합 계	8,714,271	(182,816)	8,531,455	9,473,108	(218,082)	9,255,026

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	341,850	-	341,850	341,851	-	341,851

건물	2,335,886	(573,307)	1,762,579	2,335,886	(491,841)	1,844,045

합계	2,677,736	(573,307)	2,104,429	2,677,737	(491,841)	2,185,896

(3) 당분기와 전분기 중 당사의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(자본적지출 포함)	대체	처분	상각	기말

토지	341,850	-	-	-	-	341,850

건물	1,844,045	-	-	-	(81,466)	1,762,579

합계	2,185,895	-	-	-	(81,466)	2,104,429

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(자본적지출 포함)	대체(주1)	처분	상각	기말

토지	341,851	-	-	-	-	341,851

건물	1,951,629	-	1,037	-	(81,466)	1,871,200

합계	2,293,480	-	1,037	-	(81,466)	2,213,051

(주1) 전분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 1백만원 대체되었습니다.

(4) 투자부동산 관련 손익당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 당분기와 전분기에 손익으로 인식한 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	238,184	235,591

임대원가	(151,977)	(147,992)

임대이익	86,207	87,599

17. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	38,899,213	-	39,958,824	-

미지급금	15,583,457	-	28,587,064	-

합계	54,482,670	-	68,545,888	-

18. 차입금

당기말과 전기말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

신한은행	원화단기차입금	CD91일+3.85%	-	10,000,000

삼성물산㈜	-	1,000,000	1,000,000

SK건설㈜	-	1,000,000	1,000,000

하나은행	2.918%/2.996%	20,000,000	20,000,000

2.800%	-	2,330,000

2.354%/2.424%	1,000,000	1,000,000

산업은행	2.85%/2.88%	10,000,000	10,000,000

우리은행	1.49%/2.19%	1,000,000	1,000,000

에스비테크㈜	4.60%	-	15,000,000

합계	34,000,000	61,330,000

19. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	2,523,145	138,840

예수금	807,118	1,945,204

미지급비용	2,583,826	2,970,289

미지급부가세	7,690,453	11,626,476

미지급배당금	21,254	19,503

합계	13,625,796	16,700,312

20. 퇴직급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무	3,071,752	3,676,604

퇴직보험예치금	(46,401)	(33,197)

합계	3,025,351	3,643,407

(2) 당사는 일부 임직원을 대상으로 확정급여형 퇴직급여제도를 도입하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,676,604	2,505,503

확정급여채무의 변동 :

당기근무원가	441,251	1,263,986

확정급여채무의 이자원가	3,601	46,641

신입/전입효과	387,025	1,954,937

지급액	(3,189,323)	(2,389,507)

확정급여채무의 재측정요소(법인세 차감전)	1,752,594	345,402

기말금액	3,071,752	3,726,962

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	441,251	1,263,986

확정급여채무의 이자원가	3,601	46,641

신입/전입효과	387,025	1,954,937

합계	831,877	3,265,564

(4) 확정기여형 퇴직연금제도와 관련하여, 당반기 중 퇴직급여로 인식한 퇴직연금납부액은 1,952,729천원(전기: 2,237,188천원)입니다.

21. 기타충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

하자보수충당부채	244,520	261,236

공사손실충당부채	370,997	864,092

합계	615,517	1,125,328

(2) 당기와 전기 중 회사의 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	261,236	701,857

차감액	(10,921)	(38,116)

환입액	(41,749)	(509,966)

전입액	35,954	107,461

기말잔액	244,520	261,236

당사는 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 또는 하자보수기간 및 과거경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 당사의 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	864,092	245,792

환입액	(864,092)	(245,792)

전입액	370,997	864,092

기말잔액	370,997	864,092

22. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	15,000,000주	15,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	10,530,000주	10,530,000주

보통주자본금	5,265,000	5,265,000

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	526,142	526,142

(3) 배당당사가 당분기와 전분기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

보통주 1주당 150원 (전기 300원)	2,000,914	1,500,685

23. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말과 전기말 현재 보유중인 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주식	당분기말	전기말

주식수	금액	주식수	금액

자기주식(보통주)	525,432주	1,895,644	525,432주	1,895,644

당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 수차례에 걸쳐 보통주 525,432주를 시가로취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄-공정가치측정금융자산 평가이익	3,107,684	3,107,684

보험수리적손익	(708,920)	658,103

합계	2,398,764	3,765,787

24. 이익잉여금당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	2,632,500	2,632,500

임의적립금	4,170,024	4,170,024

미처분이익잉여금	143,476,349	137,934,292

합계	150,278,873	144,736,816

25. 건설계약에 관한 주요사항 (1) 당분기 및 전분기 현재 건설계약 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초공사계약잔액	112,364,583	213,045,728

신규,추가 및 변경계약액	401,047,776	402,200,075

공사수익인식액	267,491,453	465,992,729

공사계약잔액	245,920,907	149,253,074

(2) 당분기말과 전기말 현재 진행중인 계약에 대한 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

누적발생원가	887,909,894	1,257,977,854

가산:누적이익	60,544,906	57,645,673

차감:누적손실	(10,807,390)	(32,532,073)

누적공사수익 합계	937,647,410	1,283,091,454

차감:진행청구액	(808,719,707)	(1,100,513,569)

미청구공사	139,467,675	185,733,366

초과청구공사	(10,539,973)	(3,155,481)

(3) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 공사의 중요계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

품목	수주일자	납기일자	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	공사미수금	미청구공사

총액	손실충당금	총액	손실충당금

일반설비 1공구(3-1)	20200210	20210731	123,000,000	122,129,579	870,421	99.29%	-	-	7,749,579	-

일반배관5공구	20180702	20210228	105,997,340	105,997,340	-	100.00%	-	-	-	-

기계배관공사(A)	20180601	20210515	104,468,414	104,468,414	-	100.00%	-	-	-	-

기계배관공사(A-2)	20200825	20211031	72,849,899	72,849,899	-	100.00%	-	-	-	-

클린룸 덕트공사3	20210416	20211231	69,200,123	69,200,123	-	100.00%	-	-	290,229	-

일반설비 2공구(4-2)	20200501	20210731	66,000,000	66,000,000	-	100.00%	-	-	26,155,206	-

기계/배관/철골공사	20190819	20210731	63,400,000	63,400,000	-	100.00%	-	-	-	-

일반배관1공구	20180903	20210731	58,519,260	58,519,260	-	100.00%	-	-	-	-

기계설비공사업	20200301	20220228	55,900,510	40,925,663	14,974,847	73.21%	732,600	-	5,176,153	-

기계설비공사 2기	20181101	20210630	53,850,001	53,561,090	288,911	100.00%	-	-	-	-

UT배관공사-2	20191201	20211231	50,000,000	50,000,000	-	100.00%	-	-	9,031,600	-

일반덕트2 공구	20181203	20210228	48,509,400	48,509,400	-	100.00%	-	-	-	-

소방설비공사	20210405	20220831	46,979,000	14,620,894	32,358,106	31.12%	3,447,400	-	6,630,894	-

공사 6공구	20201006	20211031	46,818,000	46,818,000	-	100.00%	-	-	1,450,000	-

공사 3공구	20201113	20211031	46,441,600	46,326,556	115,044	99.75%	-	-	1,681,956	-

일반배관공사 5공구	20181101	20210630	45,497,035	43,740,279	1,756,756	100.00%	-	-	-	-

UT훅업 시공 유지보수	20210101	20211231	44,437,658	40,533,283	3,904,375	91.21%	2,480,393	8,726,296	-

FAB 3기 신축공사	20210701	20220630	38,866,000	879,052	37,986,948	2.26%	-	-	-	-

일반배관공사 8공구	20181101	20210630	36,003,718	35,757,137	246,581	100.00%	-	-	-	-

복합동 배관A	20210517	20220331	32,987,158	18,263,799	14,723,359	55.37%	4,620,238	-	9,259,493	-

합계	1,209,725,116	1,102,499,768	107,225,348	11,280,631	-	76,151,406	-

(4) 당분기 중 신규로 착공한 건설계약을 제외하고, 당분기말 현재 진행 중인 건설계약에서 설계변경 및 원가 변동 요인 등의 사유로 추정총계약원가가 변동되었습니다. 이로 인하여 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	미청구공사 변동	공사손실충당부채

공사부문	46,487,030	33,248,237	(12,029,017)	25,267,810	(12,029,017)	(370,997)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재공품,반제품,제품의 변동	(1,788,651)	(824,702)	-	-	(1,788,651)	(824,702)

재료비	19,044,496	47,002,368	-	-	19,044,496	47,002,368

급여 및 퇴직급여	37,911,635	92,355,801	1,886,890	5,288,848	39,798,525	97,644,649

복리후생비	6,519,975	16,143,199	382,757	732,438	6,902,732	16,875,637

감가상각비와 기타상각비	773,532	1,773,652	114,549	372,895	888,081	2,146,547

외주비	29,085,769	75,888,111	-	-	29,085,769	75,888,111

지급수수료	1,105,490	2,451,730	521,909	1,374,424	1,627,399	3,826,154

세금과공과	406,092	1,238,871	32,432	428,196	438,524	1,667,067

임차료	6,065,986	15,710,374	8,864	25,248	6,074,850	15,735,622

안전관리비	867,836	1,786,972	-	-	867,836	1,786,972

운반비	652,195	1,456,388	1,453	3,206	653,648	1,459,594

수도광열비	221,540	1,004,831	11,875	34,721	233,415	1,039,552

기타	1,820,539	4,029,530	361,611	793,965	2,182,150	4,823,495

합계	102,686,434	260,017,125	3,322,340	9,053,941	106,008,774	269,071,066

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재공품,반제품,제품의 변동	(803,476)	(1,302,253)	-	-	(803,476)	(1,302,253)

재료비	30,016,588	86,045,312	-	-	30,016,588	86,045,312

급여 및 퇴직급여	79,975,495	190,356,094	1,459,653	4,330,068	81,435,148	194,686,162

복리후생비	13,487,541	32,115,522	155,397	428,580	13,642,938	32,544,102

감가상각비와 기타상각비	761,104	1,895,763	(145,204)	317,694	615,900	2,213,457

외주비	39,982,382	95,085,107	-	-	39,982,382	95,085,107

지급수수료	2,437,366	5,046,353	291,399	946,453	2,728,765	5,992,806

세금과공과	832,715	2,233,391	15,993	321,694	848,708	2,555,085

임차료	11,589,958	28,812,629	1,315	6,997	11,591,273	28,819,626

안전관리비	1,583,966	4,124,639	-	-	1,583,966	4,124,639

운반비	1,528,585	3,730,338	1,141	4,891	1,529,726	3,735,229

수도광열비	295,219	1,279,779	10,892	33,846	306,111	1,313,625

기타	2,515,342	5,156,456	140,918	423,893	2,656,260	5,580,349

합계	184,202,785	454,579,130	1,931,504	6,814,116	186,134,289	461,393,246

27. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,698,776	4,720,313	1,297,634	3,854,884

퇴직급여	188,114	568,535	162,020	475,185

복리후생비	382,757	732,438	155,397	428,580

여비교통비	26,500	83,465	29,569	82,261

통신비	8,106	28,122	9,233	28,728

세금과공과	32,432	428,196	15,993	321,694

수도광열비	11,875	34,721	10,892	33,846

임차료	8,864	25,248	1,315	6,997

감가상각비	78,108	239,003	(178,913)	231,649

무형자산상각비	36,441	133,892	33,710	86,045

수선비	80	888	40	1,178

보험료	25,597	68,261	20,797	56,474

접대비	71,525	154,327	63,838	127,603

광고선전비	569	3,250	-	2,590

운반비	1,453	3,206	1,141	4,891

지급수수료	521,909	1,374,424	291,399	946,453

대손상각비(대손충당금환입)	151,527	214,301	(60,462)	(60,962)

차량유지비	8,856	26,677	9,041	29,811

소모품비	49,171	157,150	61,052	138,425

도서인쇄비	2,770	9,664	3,848	11,795

보상비	-	-	-	-

교육훈련비	1,910	2,860	3,960	5,989

경상개발비	15,000	45,000	-	-

합계	3,322,340	9,053,941	1,931,504	6,814,116

28. 순금융수익(비용)

당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	31,377	74,014	29,834	67,243

배당금수익	7,470	226,807	7,514	206,689

외환차익	26,687	45,650	242	222,973

외화환산이익	190,977	349,980	(60,946)	37,429

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(7,473)	-	-	-

금융수익 소계	249,038	696,451	(23,356)	534,334

[금융비용]

차입이자비용	238,764	1,144,326	435,138	1,062,147

리스부채이자비용	11,874	35,271	3,710	37,777

외환차손	743	5,483	-	10,025

외화환산손실	-	-	33,645	109,333

매출채권처분손실	-	14,564	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	312	7,808	7,828	7,838

금융비용 소계	251,693	1,207,452	480,321	1,227,120

순금융수익(비용)	(2,655)	(511,001)	(503,677)	(692,786)

29. 기타영업외수익과 기타영업외비용

당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :

유형자산처분이익	599	3,123	9,462	1,112,115

잡이익	221,030	3,268,455	177,925	425,604

로열티수익	18,224	40,606	-	-

합계	239,853	3,312,184	187,387	1,537,719

기타영업외비용 :

기부금	10,850	41,550	11,650	41,150

유형자산처분손실	-	114,690	-	-

재고자산폐기손실	-	-	114,133	114,133

기타의대손상각비	13,140	56,610	12,029	50,744

잡손실	1	3,341	60,543	60,544

합계	23,991	216,191	198,355	266,571

30. 법인세비용

(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	1,471,620	1,741,403

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	387,761	(329,096)

자본에 직접 가감되는 법인세부담액	385,571	75,988

법인세비용	2,244,952	1,488,296

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	9,787,923	8,200,156

적용세율에 따른 세부담액	1,942,584	1,782,034

조정사항 :

비일시적차이	302,368	(293,738)

법인세비용	2,244,952	1,488,296

평균유효세율	22.94%	18.1%

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

31. 주당이익(1) 당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 :

보통주순이익	4,884,106,438	7,542,970,459	1,615,599,216	6,711,860,256

가중평균유통보통주식수	10,004,568	10,004,568	10,004,568	10,004,568

기본주당이익	488원	754원	162원	671원

(2) 가중평균유통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	10,530,000	10,530,000	10,530,000	10,530,000

차감 : 가중평균자기주식수	525,432	525,432	525,432	525,432

가중평균유통보통주식수	10,004,568	10,004,568	10,004,568	10,004,568

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기에는 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 같습니다.

32. 담보제공자산당분기말 현재 당사의 보증을 위하여 담보로 제공된 당사 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자

당기손익-공정가치측정금융자산	2,598,701	2,837,823	기계설비건설공제조합

285,392	303,270	전문건설공제조합

50,000	64,473	전기공사공제조합

15,685	17,366	정보통신공제조합

321,813	341,707	건설공제조합

20,000	20,000	소방산업공제조합

합계	3,291,591	3,584,639

33. 우발부채와 약정사항 (1) 당사는 외담대 등과 관련하여 신한은행 등과 65,000백만원의 약정한도를 체결하고 있으며, 당분기말 현재 사용액은 22,070백만원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)을 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

제공받는자	내용	보증건수(건)	보증액	보증한도	지급보증처

SK건설㈜	기업금융보증	1	1,000,000	1,000,000	서울보증보험

동부제철㈜	원화지급보증	1	100,000	1,000,000	신한은행

삼성물산㈜	1	1,000,000	1,000,000

2) 전기말

(단위: 천원)

제공받는자	내용	보증건수(건)	보증액	보증한도	지급보증처

SK건설㈜	기업금융보증	1	2,000,000	2,000,000	서울보증보험

동부제철㈜	원화지급보증	1	100,000	1,000,000	신한은행

삼성물산㈜	1	1,000,000	1,000,000

(3) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련된 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

약정기관	약정한도액	사용액

우리은행	1,000,000	1,000,000

신한은행	8,000,000	-

하나은행	29,000,000	21,000,000

산업은행	10,000,000	10,000,000

삼성물산㈜	1,000,000	1,000,000

SK건설㈜	1,000,000	1,000,000

합계	50,000,000	34,000,000

(4) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 당사가 제소한 3건(관련금액: 823백만원)과 당사가 피고인인 2건(관련금액: 370백만원)입니다. 당사는 동 소송사건의 결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 당반기말 현재 동 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다.

34. 특수관계자(1) 당사는 최상위 지배기업입니다. 당분기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	기업명

당분기말	전기말

종속기업	Cong Ty Tnhn Sebomec Vietnam,SEBO MEC PHILIPPINES CORP.	Cong Ty Tnhn Sebomec Vietnam,SEBO MEC India Pvt Ltd.,(주1)SEBO MEC PHILIPPINES CORP.

기타	㈜에스비테크SB TECH SHANGHAI CO.,LTD개인(기타주주)	㈜에스비테크SB TECH SHANGHAI CO.,LTD개인(기타주주)

(주1) 2020년 10월 청산이 완료되었습니다.

(2) 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타	계	매입	기타	계

기타	㈜에스비테크	-	629,538	629,538	754,447	1,296,952	2,051,399

SB TECH SHANGHAI CO.,LTD	10,031	-	10,031	-	-	-

개인(기타주주)	-	-	-	54,000	-	54,000

합 계	10,031	629,538	639,569	808,447	1,296,952	2,105,399

2) 전분기

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타	계	매입	기타	계

기타	㈜에스비테크	156,000	599,925	755,925	3,345,598	2,489,374	5,834,972

SB TECH SHANGHAI CO.,LTD	223,361	-	223,361	-	-	-

개인(기타주주)	-	-	-	54,000	-	54,000

합 계	379,361	599,925	979,286	3,399,598	2,489,374	5,888,972

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	수입	지출

차입	상환

기타	㈜에스비테크	-	15,000,000

2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	수입	지출

차입	상환

기타	㈜에스비테크	15,000,000	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	보증금	미수금	매입채무	미지급금

종속기업	SEBO MEC PHILIPPINES CORP	2,725,525	-	-	-	-

기타	㈜에스비테크	98,421	630,000	27,488	59,430	94,027

개인(기타주주)	-	80,000	-	-	-

합 계	2,823,946	710,000	27,488	59,430	94,027

2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	보증금	미수금	매입채무	미지급금	차입금

종속기업	SEBO MEC PHILIPPINES CORP.	2,502,634	-	-	-	-	-

기타	㈜에스비테크	75,438	630,000	28,441	81,459	102,448	15,000,000

SB TECH SHANGHAI CO.,LTD	127,567	-	-	-	-	-

합 계	2,705,639	630,000	28,441	81,459	102,448	15,000,000

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	927,500	742,500

퇴직급여	216,300	171,900

합 계	1,143,800	914,400

한편, 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 없습니다.

(7) 당분기말 현재 당사는 신한은행 등과의 차입약정과 관련하여 당사의 임원으로부터 보증을 제공받고 있습니다.

(8) 당사는 임차인으로서 특수관계자인 (주)에스비테크와 본사 건물 및 공장 등의 임대차계약을 맺고 있으며, 당기말 현재 사용권자산 및 리스부채 장부금액은 각각 532,643천원 및 406,300천원입니다. 당기 중 인식한 감가상각비와 이자비용은 각각 236,819천원 및 14,230천원이며, 당기 중 리스부채 상환액은 228,842천원입니다.

35. 제공받은 지급보증 등

당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용

구분	제공자	물건 또는 내용	금 액

보증	서울보증보험	계약이행보증 등	83,545,951

기계설비건설공제조합	계약이행보증 등	43,047,410

전문건설공제조합	계약이행보증 등	4,008,560

신한은행	원화지급보증	1,100,000

구매대금지급보증	12,922,560

우리은행	구매대금지급보증	2,656,637

하나은행	구매대금지급보증	6,491,322

합계	153,772,440

36. 영업현금흐름(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	7,542,970	6,711,860

현금유출 없는 비용등의 가산	7,217,898	9,604,425

―퇴직급여	831,877	3,265,563

―감가상각비	1,112,364	1,305,734

―사용권자산상각비	895,243	817,273

―무형자산상각비	138,941	90,877

―대손상각비(대손충당금환입)	270,911	(10,218)

―이자비용	1,179,597	1,099,925

―당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	7,808	7,838

―외화환산손실	-	109,333

―유형자산처분손실	144,690	-

―하자보수충당부채전입액	35,954	64,080

―공사손실충당부채전입액	370,997	1,365,724

―법인세비용	2,244,952	1,488,296

―매출채권처분손실	14,564	-

현금유입 없는 수익등의 차감	(1,559,766)	(1,669,268)

―이자수익	74,015	67,243

―배당금수익	226,807	206,689

―유형자산처분이익	3,123	1,112,115

―외화환산이익	349,980	37,429

- 하자보수충당부채환입	41,749	-

―공사손실충당부채환입	864,092	245,792

(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	40,771,428	(881,296)

―매출채권의 감소(증가)	8,898,536	(13,474,572)

―미수금의 감소(증가)	2,306,925	(286,338)

―미청구공사의 감소(증가)	46,265,691	(9,466,678)

―재고자산의 감소(증가)	(1,071,286)	(1,079, 297)

―선급금의 감소(증가)	2,881	( 946,883 )

―선급비용의 감소(증가)	(2,722,876)	143,175

―퇴직보험예치금의 감소(증가)	(13,204)	23,700

―매입채무의 증가(감소)	(1,059,612)	23,366,816

―미지급금의 증가(감소)	(13,003,607)	10,165,770

―선수금의 증가(감소)	2,384,306	466,520

―예수금의 증가(감소)	(1,138,087)	(283,315)

―미지급비용의 증가(감소)	(386,463)	(2,559,198)

―미지급부가세의 증가(감소)	(3,936,023)	941,605

―초과청구공사의 증가(감소)	7,384,492	(5,464,978)

―하자보수충당부채의 증가(감소)	(10,921)	(38,117)

―확정급여채무의 지급	(3,189,324)	(2,389,506)

(4) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	-	99,152

선급금의 유형자산 대체	4,567,000	1,950

(5) 재무활동으로 인한 부채의 변동당분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	기타(주1)	기말

단기차입금	61,330,000	(27,330,000)	-	34,000,000

미지급배당금	19,503	(1,999,163)	2,000,914	21,254

리스부채	1,097,937	(860,029)	1,199,494	1,437,402

합계	62,447,440	(29,962,384)	3,200,408	35,458,656

(주1) 배당금 지급 결의시 인식한 미처분이익잉여금 처분액 2,000,914천원입니다