세보엠이씨 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 세보엠이씨 및 그 종속기업(이하 '연결실체')의 지배기업인 주식회사 세보엠이씨(이하 "지배기업"이라 함)는 1978년 7월 26일에 설립되어 반도체 생산시설 제작 설치업, 닥트기구 제조 및 건설업을 사업목적으로 하여 1996년 12월 23일 주식을한국증권업협회에 등록하였습니다. 지배기업은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재의 납입자본금은 5,265,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

김우영	3,645,777	34.62

기타	6,884,223	65.38

합계	10,530,000	100.00

2024년 6월 30일 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의종속기업으로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	소유지분율

당반기말	전기말

Cong Ty Tnhn Sebomec Vietnam	베트남	건설업	100.00%	100.00%

(3) 종속기업의 요약 재무정보

당반기와 전기 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

기업명	Cong Ty TnhnSebomec Vietnam

자산	705,425

부채	37,305

자본	668,120

매출	-

반기순이익(손실)	(5,128)

총포괄이익(손실)	12,088

2) 전기

(단위: 천원)

기업명	Cong Ty TnhnSebomec Vietnam

자산	692,257

부채	36,225

자본	656,032

매출	-

당기순이익(손실)	(527,385)

총포괄이익(손실)	(503,164)

2. 재무제표 작성기준과 중요한 회계추정(1) 재무제표 작성기준연결실체의 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 중요한 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

(2) 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 1) 총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결실체의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결실체는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결실체가 성과기준을 충족할 가능성을 고려하며, 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 계약금액에 포함합니다.

2) 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 제작기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

3. 회계정책의 변경(1) 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' (개정 ) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다 . 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되 , 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정 )리스료 ' 를 산정합니다 .

3) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' - 가상자산 동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우 , 고객 대신 보유하는 경우 , 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책 , 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다 .

4) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표' 및 제 1107호 '금융상품 :공시' - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다 .동 기준서의 개정 또는 제정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 '와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' (개정 ) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다 .

동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 .

연 결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다 .

4. 재무위험관리연결실체의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결실체의 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 반기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

- 설비사업부: 일반설비, 하이테크 설비 등

- 플랜트사업부: 플랜트설비 시공, 발전설비 부문 등

(1) 연결실체의 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	설비사업부	플랜트사업부	총계

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

매출	429,789,952	410,949,151	24,863,894	11,381,735	454,653,846	422,330,886

매출원가	(405,517,252)	(387,351,579)	(22,474,561)	(11,493,247)	(427,991,813)	(398,844,826)

매출총이익	24,272,700	23,597,572	2,389,333	(111,512)	26,662,033	23,486,060

연결실체가 당반기 중 기간에 걸쳐 인식한 수익은 448,946,697천원(전반기 416,720,712천원)이며, 당반기 중 한 시점에 인식한 수익은 5,707,149천원(전반기 5,610,174천원) 입니다.(2) 해외귀속 부문수익은 중요하지 아니하므로 지역에 대한 정보는 공시하지 아니하였습니다.

(3) 당반기 중 연결실체의 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

A사	113,157,452	126,287,325

B사	98,423,304	124,797,041

C사	77,847,372	72,875,159

합계	289,428,128	323,959,525

6. 금융상품의 범주별 분류(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당반기말① 금융자산

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	장부금액 합계	공정가치

현금및현금성자산(주1)	51,280,861	-	-	51,280,861	51,280,861

매출채권및기타채권	65,297,859	-	-	65,297,859	65,297,859

단기금융상품	600,600	-	-	600,600	600,600

당기손익-공정가치측정금융자산	-	44,923,037	-	44,923,037	44,923,037

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	9,524,475	9,524,475	9,524,475

보증금(주2)	9,252,741	-	-	9,252,741	9,252,741

합계	126,432,061	44,923,037	9,524,475	180,879,573	180,879,573

(주1) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.(주2) 재무상태표상 기타유동자산, 기타비유동자산 중 일부로 포함되어 있습니다.

② 금융부채

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	기타	장부금액 합계	공정가치

매입채무및기타채무	85,950,679	-	85,950,679	85,950,679

단기차입금	23,000,000	-	23,000,000	23,000,000

리스부채	-	1,669,054	1,669,054	1,669,054

합계	108,950,679	1,669,054	110,619,733	110,619,733

2) 전기말① 금융자산

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	장부금액 합계	공정가치

현금및현금성자산(주1)	33,374,448	-	-	33,374,448	33,374,448

매출채권및기타채권	71,465,108	-	-	71,465,108	71,465,108

단기금융상품	587,355	-	-	587,355	587,355

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,537,817	-	4,537,817	4,537,817

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	9,524,475	9,524,475	9,524,475

보증금(주2)	11,968,547	-	-	11,968,547	11,968,547

합계	117,395,458	4,537,817	9,524,475	131,457,750	131,457,750

(주1) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.(주2) 재무상태표상 기타유동자산, 기타비유동자산 중 일부로 포함되어 있습니다.

② 금융부채

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	기타	장부금액 합계	공정가치

매입채무및기타채무	118,409,479	-	118,409,479	118,409,479

단기차입금	33,000,000	-	33,000,000	33,000,000

리스부채	-	2,414,063	2,414,063	2,414,063

합계	151,409,479	2,414,063	153,823,542	153,823,542

(2) 당반기와 전반기 중 인식한 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	기타	합 계

[당기손익]

이자수익	1,164,233	-	-	-	-	1,164,233

배당금수익	-	29,310	382,500	-	-	411,810

외환차익	28	-	-	-	-	28

외화환산이익	26	-	-	-	-	26

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	385,200	-	-	-	385,200

계	1,164,287	414,510	382,500	-	-	1,961,297

차입이자비용	-	-	-	(673,969)	-	(673,969)

리스부채이자비용	-	-	-	-	(66,034)	(66,034)

외환차손	(63,896)	-	-	-	-	(63,896)

대손상각비	(7,194)	-	-	-	-	(7,194)

계	(71,090)	-	382,500	(673,969)	(66,034)	(811,093)

당기손익 합계	1,093,197	414,510	382,500	(673,969)	(66,034)	1,150,204

2) 전반기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	기타	합 계

[당기손익]

이자수익	837,010	-	-	-	-	837,010

배당금수익	-	9,052	382,500	-	-	391,552

외환차익	9,843	-	-	-	-	9,843

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	49	-	-	-	49

계	846,853	9,101	382,500	-	-	1,238,454

차입이자비용	-	-	-	(1,328,601)	-	(1,328,601)

리스부채이자비용	-	-	-	-	(92,008)	(92,008)

외환차손	(66,359)	-	-	-	-	(66,359)

외화환산손실	(84)	-	-	-	-	(84)

대손상각비	129,393	-	-	-	-	129,393

계	62,950	-	-	(1,328,601)	(92,008)	(1,357,659)

당기손익 합계	909,803	9,101	382,500	(1,328,601)	(92,008)	(119,205)

7. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금	202	752

보통예금 등	51,280,861	33,374,448

합계	51,281,063	33,375,200

8. 단기금융상품당반기말과 전기말 현재 단기금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

정기예금	600,600	587,355

합계	600,600	587,355

9. 매출채권및기타채권1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	63,970,537	70,744,490

손실충당금	(22,546)	(24,518)

미수금(유동)	1,364,768	773,143

손실충당금	(14,900)	(28,007)

미수금(비유동)	184,709	164,407

손실충당금	(184,709)	(164,407)

합계	65,297,859	71,465,108

2) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

기초금액	24,518	192,415	216,933	23,012	109,895	132,907

설정액	12,007	24,002	36,009	40,171	152,634	192,805

환입액	(13,979)	(16,808)	(30,787)	(29,672)	(72,689)	(102,361)

기말금액	22,546	199,609	222,155	33,511	189,840	223,351

3) 당반기말 현재 미청구공사 148,716,090천원(전기말 203,441,299천원)과 관련하여 5,395,055천원(전기말 5,860,816천원)의 손실충당금을 계상하였습니다.

10. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금(주1)	합계	평가전금액	평가충당금(주2,3)	합계

원재료	15,212,607	(22,647)	15,189,960	7,821,951	(22,647)	7,799,304

저장품	764,011	(35,712)	728,299	961,200	(22,106)	939,094

부재료	22,739	(6,199)	16,540	12,179	(6,199)	5,980

제품	1,559,756	(2,468)	1,557,288	4,123,814	(2,737)	4,121,077

미착품	-	-	-	7,546,018	-	7,546,018

합계	17,559,113	(67,026)	17,492,087	20,465,162	(53,689)	20,411,473

(주1) 당반기말 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 14,506천원, 매출원가에서 차감한 재고자산평가충당금 환입은 1,169천원입니다. (주2) 전기말 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 63,504천원, 매출원가에서 차감한 재고자산평가충당금 환입은 69,211천원입니다. (주3) 전기말 재고자산평가충당금 중 원재료 4,150천원, 저장품 폐기로 4,250천원 대체되었습니다.

2) 당반기 및 전반기 중 재고자산의 평가충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	53,689	67,796

차감액	-	-

설정액	14,506	62,891

환입액	(1,169)	(14,232)

기말금액	67,026	116,455

11. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	861,058	392,267

선급비용	2,035,780	46,925

미수수익	2,040	-

보증금	9,001,970	10,694,560

부가세환급금	58,212	56,291

합계	11,959,060	11,190,043

12. 공정가치측정금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산 :

출자금(주)	-	4,537,817	-	4,537,817

MMF	40,385,220	-	-	-

소계	40,385,220	4,537,817	-	4,537,817

기타포괄-공정가치측정금융자산 :

지분증권	-	9,524,475	-	9,524,475

합계	40,385,220	14,062,292	-	14,062,292

(주) 출자금의 담보제공 내역은 주석 33에 기재되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	합 계	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	합 계

기 초	4,537,817	9,524,475	14,062,292	3,642,018	7,897,433	11,539,451

취 득	40,000,020	-	40,000,020	199,385	-	199,385

처 분	-	-	-	(350,427)	-	(350,427)

평 가	385,200	-	385,200	-	-	-

기 말	44,923,037	9,524,475	54,447,512	3,490,976	7,897,433	11,388,409

13. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	27,413,603	-	27,413,603	26,904,639	-	26,904,639

건물	23,293,757	(7,029,758)	16,263,999	24,071,331	(7,165,116)	16,906,215

구축물	435,695	(259,559)	176,136	515,219	(285,345)	229,874

기계장치	10,794,629	(7,857,790)	2,936,839	10,701,075	(7,562,074)	3,139,001

차량운반구	2,030,792	(1,626,884)	403,908	1,991,105	(1,548,729)	442,376

공구와기구	1,843,482	(1,610,050)	233,432	1,857,036	(1,594,153)	262,883

집기비품	2,063,183	(1,382,702)	680,481	1,864,733	(1,277,561)	587,172

건설중인자산	773,974	-	773,974	773,974	-	773,974

합계	68,649,115	(19,766,743)	48,882,372	68,679,112	(19,432,978)	49,246,134

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(자본적지출 포함)	처분(주1)	상각	대체(주2)	기말

토지	26,904,639	-	(1,052,576)	-	1,561,540	27,413,603

건물	16,906,215	4,487	(2,710,963)	(507,289)	2,571,549	16,263,999

구축물	229,874	-	(45,253)	(8,485)	-	176,136

기계장치	3,139,001	249,380	(5)	(451,537)	-	2,936,839

차량운반구	442,376	58,715	(1)	(97,182)	-	403,908

공구와기구	262,883	17,510	(2,866)	(44,095)	-	233,432

집기비품	587,172	198,450	-	(105,141)	-	680,481

건설중인자산	773,974	146,518	-	-	(146,518)	773,974

합계	49,246,134	675,060	(3,811,664)	(1,213,729)	3,986,571	48,882,372

(주1) 당반기 중 유형자산처분으로 인한 유형자산처분이익 3,816,710천원이 기타영업외수익으로, 유형자산처분손실 84,575천원이 기타영업외비용으로 계상되어 있습니다. (주2) 당반기 중 투자부동산에서 토지 1,561,540천원, 투자부동산에서 건물 2,425,032천원, 건설중인자산에서 건물 146,518천원 대체되었습니다. (주3) 당반기말 현재 연결실체는 산업은행으로부터 차입금과 관련하여 장부금액 8,536,000천원의 토지를 은행차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다.

2) 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(자본적지출 포함)	처분(주1)	상각	대체(주2)	기말

토지	18,127,540	800,426	(1,173,430)	-	(36,992)	17,717,544

건물	6,797,275	602,518	(460,653)	(265,350)	(270,652)	6,403,138

구축물	248,861	-	-	(9,493)	-	239,368

기계장치	1,641,091	2,221,538	(33,656)	(349,803)	-	3,479,170

차량운반구	337,770	93,881	(1)	(60,297)	-	371,353

공구와기구	272,984	76,780	(1)	(51,960)	-	297,803

집기비품	644,998	60,860	-	(94,036)	-	611,822

건설중인자산	15,994,644	5,090,150	-	-	-	21,084,794

합계	44,065,163	8,946,153	(1,667,741)	(830,939)	(307,644)	50,204,992

(주1) 전반기 중 유형자산처분으로 인한 유형차산처분이익 254,420천원이 기타영업외수익으로 계상되어 있습니다.(주2) 전반기 중 토지에서 투자부동산 36,992천원, 건물에서 투자부동산 270,652천원 대체되었습니다.

14. 투자부동산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	139,516	-	139,516	1,701,056	-	1,701,056

건물	670,541	(406,114)	264,427	3,686,886	(955,769)	2,731,117

합계	810,057	(406,114)	403,943	5,387,942	(955,769)	4,432,173

(2) 당반기와 전반기 중 연결실체의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(자본적지출 포함)	대체(주1)	처분	상각	기말

토지	1,701,056	-	(1,561,540)	-	-	139,516

건물	2,731,117	-	(2,425,032)	-	(41,658)	264,427

합계	4,432,173	-	(3,986,572)	-	(41,658)	403,943

(주1) 투자부동산에서 3,986,572천원이 유형자산으로 대체 되었습니다.2) 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(자본적지출 포함)	대체(주1)	처분	상각	기말

토지	454,019	-	36,991	-	-	491,010

건물	1,986,454	-	270,652	-	(77,622)	2,179,484

합계	2,440,473	-	307,643	-	(77,622)	2,670,494

(주1) 유형자산에서 307,643천원이 투자부동산으로 대체 되었습니다.

(3) 투자부동산 관련 손익연결실체가 보유한 투자부동산과 관련하여 당반기와 전반기에 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

임대수익	123,278	196,856

임대원가	(77,322)	(120,900)

임대이익	45,956	75,956

15. 리스

(1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	1,441,824	2,185,790

차량운반구	292,542	341,004

합계	1,734,366	2,526,794

리스부채(주)

부동산	1,358,474	2,055,974

차량운반구	310,580	358,089

합계	1,669,054	2,414,063

(주) 재무상태표상 리스부채[유동] 1,410,183천원(전기말 1,922,038천원), 리스부채[비유동] 258,871천원(전기말 492,025천원)으로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	증감	감가상각	기말

부동산	2,185,790	538,006	(1,281,972)	1,441,824

차량운반구	341,004	66,304	(114,766)	292,542

합계	2,526,794	604,310	(1,396,738)	1,734,366

2) 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	증감	감가상각	기말

부동산	2,265,580	1,681,135	(1,342,894)	2,603,821

차량운반구	365,100	107,090	(98,333)	373,857

합계	2,630,680	1,788,225	(1,441,227)	2,977,678

(3) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	이자비용	지급	기말

부동산	2,055,974	540,781	55,164	(1,293,445)	1,358,474

차량운반구	358,089	66,304	10,870	(124,683)	310,580

합계	2,414,063	607,085	66,034	(1,418,128)	1,669,054

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	이자비용	지급	기말

부동산	2,105,819	1,615,579	80,637	(1,313,252)	2,488,783

차량운반구	379,258	107,187	11,371	(107,891)	389,925

합계	2,485,077	1,722,766	92,008	(1,421,143)	2,878,708

(4) 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

리스부채 상환	1,418,128	1,421,143

단기리스	23,802,609	18,315,918

소액리스	18,003	18,247

합계	25,238,740	19,755,308

16. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

소프트웨어	1,607,750	(1,061,615)	-	546,135	1,561,750	(966,976)	-	594,774

산업재산권	507,804	(502,887)	-	4,917	507,804	(498,818)	-	8,986

회원권	3,858,339	-	(148,257)	3,710,082	3,858,339	-	(148,257)	3,710,082

합계	5,973,893	(1,564,502)	(148,257)	4,261,134	5,927,893	(1,465,794)	(148,257)	4,313,842

(2) 당반기와 전반기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(자본적지출 포함)	처분	상각	손상	기말

소프트웨어	594,774	46,000	-	(94,639)	-	546,135

산업재산권	8,986	-	-	(4,069)	-	4,917

회원권	3,710,082	-	-	-	-	3,710,082

합계	4,313,842	46,000	-	(98,708)	-	4,261,134

2) 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(자본적지출 포함)	처분(주1)	상각	손상	기말

소프트웨어	295,223	-	-	(56,774)	-	238,449

산업재산권	12,231	-	-	(3,823)	-	8,408

회원권	3,651,583	-	-	-	-	3,651,583

합계	3,959,037	-	-	(60,597)	-	3,898,440

17. 기타비유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	현재가치할인차금	장부금액	취득원가	현재가치할인차금	장부금액

보증금	403,541	(151,405)	252,136	1,510,686	(236,699)	1,273,987

장기선급금	36,406	-	36,406	50,894	-	50,894

합 계	439,947	(151,405)	288,542	1,561,580	(236,699)	1,324,881

18. 매입채무및기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	유동

매입채무	58,069,479	76,501,162

미지급금	27,881,201	41,908,317

합계	85,950,680	118,409,479

19. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	당반기말	전기말

삼성물산㈜	원화단기차입금	-	1,000,000	1,000,000

에스케이에코플랜트(주)	-	1,000,000	1,000,000

하나은행	3MCD+1.756%	-	10,000,000

산업은행	3MCD+1.08%	20,000,000	20,000,000

우리은행	3개월코리보+0.18%	1,000,000	1,000,000

합계	23,000,000	33,000,000

(2) 당반기말 현재 연결실체는 산업은행으로부터의 차입금과 관련하여 장부금액 8,536,000천원의 토지를 담보로 제공하고 있습니다.

20. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선수금	-	758,243

예수금	2,294,517	3,960,102

미지급비용	2,690,551	3,676,280

미지급부가세	13,113,678	7,929,723

미지급배당금	32,636	27,821

합계	18,131,382	16,352,169

21. 확정급여부채연결실체는 퇴직급여제도로 확정급여형과 확정기여형 연금제도를 병행하여 운용하고 있습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무	8,621,347	9,234,492

퇴직보험예치금	(32,392)	(41,378)

합계	8,588,955	9,193,114

(2) 연결실체는 일부 임직원을 대상으로 확정급여형 퇴직급여제도를 도입하고 있는 바, 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	9,234,492	8,264,973

확정급여채무의 변동 :

당기근무원가	3,860,204	3,548,903

확정급여채무의 이자원가	91,033	90,803

신입/전입효과	874,251	648,531

지급액	(5,097,998)	(3,509,227)

확정급여채무의 재측정요소(법인세 차감전)	(340,635)	(1,130,477)

기말금액	8,621,347	7,913,506

(3) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	3,860,204	3,548,903

확정급여채무의 이자원가	91,033	90,803

신입/전입효과	874,251	648,531

합계	4,825,488	4,288,237

(4) 연결실체는 확정기여형 퇴직연금제도를 함께 운영하고 있으며, 당반기와 전반기중 퇴직급여로 인식한 퇴직연금납부액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

확정기여형 퇴직급여	1,654,164	1,469,930

22. 기타충당부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

소송충당부채	30,000	30,000

충당부채(유동) 소계	30,000	30,000

하자보수충당부채	282,281	251,148

공사손실충당부채	816,221	1,149,777

충당부채(비유동) 소계	1,098,502	1,400,925

합계	1,128,502	1,430,925

(2) 당반기와 전반기 중 연결실체의 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기(주)	전반기

기초잔액	30,000	-

차감액	-	-

전입액	-	30,000

기말잔액	30,000	30,000

(주) 당반기말 현재 연결실체는 소송중인 사건의 판결로 인해 부담해야 할 최선의 추정치를 소송충당부채로 계상하였습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 연결실체의 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	251,148	189,512

차감액	(19,560)	(2,000)

환입액	(8,091)	(35,371)

전입액	58,784	45,135

기말잔액	282,281	197,276

연결실체는 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 또는 하자보수기간 및 과거경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 연결실체의 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	1,149,777	972,972

환입액	(436,812)	(163,056)

전입액	103,256	865,866

기말잔액	816,221	1,675,782

23. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	15,000,000주	15,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	10,530,000주	10,530,000주

보통주자본금	5,265,000	5,265,000

(2) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	526,142	526,142

(3) 배당지배기업이 당반기와 전반기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

보통주 1주당 550원 (전기 500원)	5,502,512	5,002,284

24. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액

(1) 당반기말과 전기말 현재 보유중인 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주식	당반기말	전기말

주식수	금액	주식수	금액

자기주식(보통주)	585,746주	2,462,666	525,432주	1,895,644

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄-공정가치측정금융자산 평가이익	4,492,907	4,492,907

해외사업환산손익	(245,282)	(258,522)

보험수리적손익	(1,397,480)	(1,659,157)

합계	2,850,145	2,575,228

25. 이익잉여금연결실체의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금	2,632,500	2,632,500

임의적립금	4,170,024	4,170,024

미처분이익잉여금	211,754,993	196,996,490

합계	218,557,517	203,799,014

26. 건설계약에 관한 주요사항(1) 당반기 및 전반기 현재 건설계약 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초공사계약잔액	668,918,442	428,943,015

신규,추가 및 변경계약액	273,965,692	723,085,899

공사수익인식액	448,946,697	416,720,712

공사계약잔액	493,937,437	735,308,202

(2) 당반기말과 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

누적발생원가	2,129,743,838	1,839,834,510

가산:누적이익	125,833,700	114,822,522

차감:누적손실	(20,371,217)	(17,915,557)

누적공사수익 합계	2,235,206,321	1,936,741,475

차감:진행청구액	(2,119,465,728)	(1,749,249,861)

미청구공사	148,716,090	203,441,298

초과청구공사	(32,975,497)	(15,949,684)

(3) 당반기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 및 전전기 매출액의 5% 이상인 공사의 중요계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

품목	수주일자	납기일자	진행률	공사미수금	미청구공사

총액	대손충당금	총액	대손충당금

복합동 배관공사 A	20221226	20240930	99.81%	-	-	14,606,150	-

Ph.1 배관공사 A	20230908	20241113	94.18%	-	-	14,508,890	-

복합동 배관A	20220831	20240831	98.58%	-	-	15,436,125	-

일반배관공사3공구	20220624	20240630	100.00%	4,455,000	-	-	-

복합동 신축공사	20231122	20241231	18.95%	-	-	5,608,954	-

일반배관 2 공구	20230731	20240731	86.91%	-	-	-	-

PH4 일반배관3공구	20230101	20240831	96.06%	-	-	6,771,090	-

Ph2 마감공사	20231218	20241231	35.11%	-	-	-	-

공사 3공구(3)	20220216	20240831	99.84%	-	-	12,207,208	-

PH2 배관훅업	20220705	20241231	97.59%	1,121,630	-	-	-

일반설비 2 공구	20230601	20241231	85.09%	3,312,758	-	-	-

[설비]일반덕트공사 1공구	20230501	20250115	61.75%	9,085,230	-	2,699,083	-

소방기계공사(남)	20220415	20241231	94.84%	1,430,000	-	3,843,363	-

UT배관공사-2(2)	20220214	20240731	99.72%	-	-	9,481,147	-

Ph 덕트 1공구	20230802	20240731	90.36%	-	-	369,712	-

FAB 3기 신축공사	20210827	20240630	100.00%	-	-	-	-

소방설비공사	20210517	20241231	99.96%	-	-	1,092,345	-

3일반덕트2공구	20220627	20240630	94.98%	1,100,000	-	2,203,145	-

공사 3공구(2)	20211201	20241231	99.16%	-	-	1,216,262	-

기계설비공사업	20200407	20240630	78.60%	-	-	-	-

UT배관공사-(2)	20211201	20240630	98.64%	2,013,000	-	-	-

소방공사(설비) 7-2	20210618	20240331	100.00%	-	-	-	-

P3-(3)배관	20220705	20241231	99.30%	-	-	-	-

22 DS Site 통합	20220701	20240630	97.79%	-	-	-	-

공사-1공구(1)	20211201	20240831	97.74%	-	-	4,194,352	-

기계설비(추가)	20231228	20241231	93.79%	110,000	-	637,831	-

기계설비공사(2차)	20210201	20240630	99.77%	-	-	2,836,731	(2,124,542)

2일반덕트2공구	20220622	20240630	97.90%	3,190,000	-	6,377,149	-

공사 1공구	20211201	20241231	96.39%	-	-	390,750	-

소방기계공사	20220101	20241231	98.20%	-	-	3,169,804	-

RETROFIT 기계배관	20191203	20240831	100.00%	-	-	3,270,513	(3,270,513)

HVAC 소방	20210105	20240229	100.00%	-	-	-	-

합계	25,817,618	-	110,920,604	(5,395,055)

(4) 당반기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 및 전전기 매출액의 5% 이상인 공사의 중요계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	미청구공사 변동	공사손실충당부채

설비사업부문	109,970,470	73,768,269	(1,078,521)	37,280,723	(1,078,521)	(816,221)

플랜트사업부문	8,594,657	6,469,284	531,159	1,594,214	531,159	-

합계	118,565,127	80,237,553	(547,362)	38,874,937	(547,362)	(816,221)

당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

27. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재공품,반제품,제품의 변동	1,456,247	2,563,788	-	-	1,456,247	2,563,788

재료비	27,835,398	67,468,264	-	-	27,835,398	67,468,264

급여 및 퇴직급여	74,616,587	163,870,586	1,975,507	3,895,312	76,592,094	167,765,898

복리후생비	13,569,394	29,500,515	307,633	565,146	13,877,027	30,065,661

감가상각비와 기타상각비	1,137,186	2,463,649	147,430	287,186	1,284,616	2,750,835

외주비	49,489,224	111,375,600	-	-	49,489,224	111,375,600

지급수수료	3,931,115	7,818,943	493,710	996,108	4,424,825	8,815,051

세금과공과	849,284	1,788,348	85,060	493,870	934,344	2,282,218

임차료	10,897,287	23,787,780	16,111	33,290	10,913,398	23,821,070

안전관리비	1,999,488	4,753,735	-	-	1,999,488	4,753,735

운반비	2,534,681	6,400,987	3,861	4,930	2,538,542	6,405,917

수도광열비	707,819	1,814,940	12,386	34,036	720,205	1,848,976

기타	2,122,705	4,384,678	(166,370)	84,241	1,956,335	4,468,919

합계	191,146,415	427,991,813	2,875,328	6,394,119	194,021,743	434,385,932

(2) 전반기

(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재공품,반제품,제품의 변동	(440,028)	(2,555,927)	-	-	(440,028)	(2,555,927)

재료비	29,763,640	58,632,711	-	-	29,763,640	58,632,711

급여 및 퇴직급여	67,086,301	148,499,011	1,978,057	3,911,769	69,064,358	152,410,780

복리후생비	12,664,244	26,689,094	357,287	625,716	13,021,531	27,314,810

감가상각비와 기타상각비	1,098,496	2,151,786	130,926	258,560	1,229,422	2,410,346

외주비	57,786,838	121,837,681	-	-	57,786,838	121,837,681

지급수수료	3,965,002	6,974,201	497,209	1,014,956	4,462,211	7,989,157

세금과공과	783,648	1,819,808	82,354	498,325	866,002	2,318,133

임차료	9,694,601	18,297,275	16,093	36,250	9,710,694	18,333,525

안전관리비	1,391,748	3,251,434	-	-	1,391,748	3,251,434

운반비	3,448,607	6,095,863	1,736	2,510	3,450,343	6,098,373

수도광열비	724,254	1,603,653	13,362	50,756	737,616	1,654,409

기타	3,295,967	5,548,237	65,994	346,363	3,361,961	5,894,600

합계	191,263,318	398,844,827	3,143,018	6,745,205	194,406,336	405,590,032

28. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,764,664	3,465,933	1,771,830	3,500,516

퇴직급여	210,843	429,379	206,226	411,252

복리후생비	307,633	565,146	357,287	625,716

여비교통비	49,728	91,495	41,540	79,006

통신비	11,975	25,535	11,334	24,637

세금과공과	85,060	493,870	82,355	498,325

수도광열비	12,386	34,036	13,362	50,756

임차료	16,111	33,290	16,093	36,250

감가상각비	98,462	191,705	103,850	201,369

무형자산상각비	48,968	95,481	27,116	57,231

수선비	2,683	3,183	95,947	98,277

보험료	16,318	34,001	21,425	45,630

접대비	38,673	119,515	34,161	117,463

광고선전비	18,436	29,629	100	13,716

운반비	3,861	4,930	1,736	2,510

경상개발비	15,000	30,000	15,000	30,000

지급수수료	493,710	996,108	497,209	1,014,956

대손상각비(대손충당금환입)	(472,974)	(465,761)	(239,252)	(209,338)

차량유지비	9,808	18,614	12,912	23,170

소모품비	109,284	142,462	49,633	92,305

도서인쇄비	5,152	13,048	5,006	8,081

교육훈련비	29,547	42,520	18,148	23,377

합계	2,875,328	6,394,119	3,143,018	6,745,205

29. 순금융수익(비용)

당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	480,512	1,164,234	368,144	837,010

배당금수익	2,250	411,810	2,700	391,552

외환차익	-	28	1,160	9,843

외화환산이익	(2,855)	26	(747)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	385,200	385,200	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	49

금융수익 소계	865,107	1,961,298	371,257	1,238,454

금융비용:

차입이자비용	281,250	673,969	658,856	1,328,601

리스부채이자비용	25,195	66,034	45,762	92,008

외환차손	20,197	63,896	651	66,359

외화환산손실	(17,325)	-	84	84

금융비용 소계	309,317	803,899	705,353	1,487,052

순금융수익(비용)	555,790	1,157,399	(334,096)	(248,599)

30. 기타영업외수익과 기타영업외비용

당반기와 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

유형자산처분이익	4,697	3,816,710	25,007	254,420

로열티수익	-	450	222	313

잡이익	432,722	1,108,858	259,964	612,771

재고자산처분이익	-	-	3	3

대손충당금환입	1,971	1,971	-	-

합계	439,390	4,927,989	285,196	867,507

기타영업외비용:

기부금	28,700	30,700	30,700	30,700

유형자산처분손실	-	84,575	-	-

기타의대손상각비	3,536	7,194	(72,689)	79,945

소송충당부채전입	-	-	30,000	30,000

잡손실	4	746	40	55

합계	32,240	123,215	(11,949)	140,700

31. 법인세비용

(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	5,797,623	4,592,715

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	254,029	(310,115)

자본에 직접 가감되는 법인세부담액	(82,582)	(253,574)

법인세비용	5,969,070	4,029,026

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	26,230,086	17,219,063

적용세율에 따른 세부담액	6,203,064	3,746,603

조정사항 :

비일시적차이 등	(233,994)	282,423

법인세비용	5,969,070	4,029,026

평균유효세율	22.76%	23.40%

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

32. 주당이익(손실)

(1) 당반기와 전반기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 :

지배기업소유주지분 반기순이익	7,214,956,039	20,261,015,684	5,410,339,691	13,190,036,430

가중평균유통보통주식수	9,946,266	9,972,985	10,004,568	10,004,568

기본주당이익	725원	2,032원	540원	1,318원

(2) 기본주당이익당반기와 전반기 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	9,946,266	9,972,985	10,004,568	10,004,568

(3) 당반기와 전반기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	유통보통주식수

기 초	2024-01-01	10,004,568	182/182	10,004,568

자기주식취득	2024-03-18	(5,000)	105/182	(2,885)

자기주식취득	2024-03-19	(5,563)	104/182	(3,179)

자기주식취득	2024-03-20	(10,000)	103/182	(5,659)

자기주식취득	2024-03-21	(3,307)	102/182	(1,853)

자기주식취득	2024-03-22	(5,075)	101/182	(2,816)

자기주식취득	2024-03-25	(2,500)	98/182	(1,346)

자기주식취득	2024-03-26	(4,280)	97/182	(2,281)

자기주식취득	2024-03-27	(10,000)	96/182	(5,275)

자기주식취득	2024-04-09	(865)	83/182	(394)

자기주식취득	2024-04-11	(3,974)	81/182	(1,769)

자기주식취득	2024-04-12	(20)	80/182	(9)

자기주식취득	2024-04-15	(9,730)	77/182	(4,117)

합계	9,944,254	9,972,985

2) 전반기

(단위: 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	유통보통주식수

기 초	2023-01-01	10,004,568	181/181	10,004,568

합계	10,004,568	10,004,568

(4) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기와 전반기에는 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 같습니다.

33. 담보제공자산당반기말 현재 담보로 제공된 연결실체 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자

당기손익-공정가치측정금융자산	2,598,701	3,091,452	기계설비건설공제조합

1,530,617	1,552,583	전문건설공제조합

50,000	50,000	전기공사공제조합

321,813	348,390	건설공제조합

토지	8,536,000	8,536,000	산업은행

합계	13,037,131	13,578,425

34. 우발부채와 약정사항(1) 연결실체는 외담대 등과 관련하여 신한은행 등과 100,000백만원의 약정한도를 체결하고 있으며, 당반기말 현재 사용액은 32,389백만원 입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 타인(특수관계자 제외)을 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

제공받는자	내용	보증건수(건)	보증액	보증한도	지급보증처

KG스틸㈜	원화지급보증	1	100,000	1,000,000	신한은행

삼성물산㈜	1	1,000,000	1,000,000

에스케이에코플랜트㈜	1	1,000,000	1,000,000	하나은행

2) 전기말

(단위: 천원)

제공받는자	내용	보증건수(건)	보증액	보증한도	지급보증처

KG스틸㈜	원화지급보증	1	100,000	1,000,000	신한은행

삼성물산㈜	1	1,000,000	1,000,000

에스케이에코플랜트㈜	1	1,000,000	1,000,000	하나은행

(3) 당반기말 현재 연결실체의 차입금과 관련된 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

약정기관	약정한도액	사용액

우리은행	1,000,000	1,000,000

신한은행	8,000,000	-

하나은행	8,000,000	-

산업은행	20,000,000	20,000,000

삼성물산㈜	1,000,000	1,000,000

에스케이에코플랜트㈜	1,000,000	1,000,000

합계	39,000,000	23,000,000

(4) 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 연결실체가 제소한 2건(관련금액: 518,505천원)과 연결실체가 피고인인 6건(관련금액: 1,089,866천원)입니다. 연결실체는 동 소송사건의 결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

35. 특수관계자(1) 연결실체는 최상위 지배기업입니다. 당반기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	기업명

당반기말	전기말

기타	㈜에스비테크SBTA,INC.SB TECH SHANGHAI CO.,LTDSB TECH VINA CO.,Ltd개인(기타주주)	㈜에스비테크SBTA,INC.SB TECH SHANGHAI CO.,LTDSB TECH VINA CO.,Ltd개인(기타주주)

(2) 연결실체는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바,당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타	계	매입	기타	계

기타	㈜에스비테크	153,240	7,296,207	7,449,447	792,772	443,994	1,236,766

개인(기타주주)	-	-	-	36,000	-	36,000

합 계	153,240	7,296,207	7,449,447	828,772	443,994	1,272,766

2) 전반기

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타	계	매입	기타	계

기타	㈜에스비테크	218,979	727,124	946,103	390,095	4,915,524	5,305,619

개인(기타주주)	-	-	-	36,000	-	36,000

합 계	218,979	727,124	946,103	426,095	4,915,524	5,341,619

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	보증금	미수금	합계	매입채무	미지급금	합계

기타	㈜에스비테크	32,762	519,000	41,471	593,233	707,125	177,016	884,141

개인(기타주주)	-	80,000	-	80,000	-	-	-

합 계	32,762	599,000	41,471	673,233	707,125	177,016	884,141

2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	보증금	미수금	합계	매입채무	미지급금	선수금	합계

기타	㈜에스비테크	126,307	519,000	32,898	678,205	751,347	228,909	748,581	1,728,837

개인(기타주주)	-	80,000	-	80,000	-	-	-	-

합 계	126,307	599,000	32,898	758,205	751,347	228,909	748,581	1,728,837

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	수입	지출

차입	기타	상환	지급이자

기타	㈜에스비테크	-	382,500	-	-

합 계	-	382,500	-	-

2) 전반기

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	수입	지출

차입	기타	상환	지급이자

기타	㈜에스비테크	-	382,500	-	-

합 계	-	382,500	-	-

(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	546,600	714,200

퇴직급여	124,440	166,920

합 계	671,040	881,120

한편, 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 당반기말 현재 연결실체는 신한은행 등과의 차입약정과 관련하여 연결실체의 임원으로부터 보증을 제공받고 있습니다.

(7) 연결실체는 임차인으로서 특수관계자인 (주)에스비테크와 본사 건물 및 공장 등의 임대차계약을 맺고 있습니다. 1) 당반기와 전반기 중 사용권자산 및 리스부채의 감가상각비와 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

감가상각비	361,396	324,719

이자비용	20,050	22,711

2) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산 및 리스부채 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산	541,149	366,225

리스부채	479,216	286,071

3) 당반기와 전반기 중 투자부동산 임대료 및 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

임대료	123,278	196,856

감가상각비	41,659	77,622

4) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

투자부동산	403,943	4,432,173

36. 제공받은 지급보증 등

당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용

구분	제공자	물건 또는 내용	금 액

보증	서울보증보험	계약이행보증 등	144,956,475

기계설비건설공제조합	일반보증	60,082,556

전문건설공제조합	계약이행보증 등	76,267,102

건설공제조합	하도급 계약보증 등	657,567

신한은행	원화지급보증	1,100,000

구매대금지급보증	8,832,936

우리은행	구매대금지급보증	8,218,883

하나은행	원화지급보증	1,000,000

구매대금지급보증	15,337,137

합계	316,452,656

37. 영업현금흐름(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

(2) 반기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

반기순이익	20,261,016	13,190,036

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	14,583,439	14,768,555

―퇴직급여	4,825,489	4,288,239

―감가상각비	1,255,389	908,562

―사용권자산상각비	1,396,738	1,441,227

―무형자산상각비	98,708	60,597

―대손상각비	12,920	1,463,684

―이자비용	740,003	1,420,609

―외화환산손실	-	84

―유형자산처분손실	84,575	-

―하자보수충당부채전입액	58,784	45,135

―재고자산평가손실	14,506	62,891

―공사손실충당부채전입액	103,256	865,866

―법인세비용	5,969,069	4,029,027

―소송충당부채전입액	-	30,000

―기타의대손상각비	24,002	152,634

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(6,721,513)	(3,441,402)

―이자수익	(1,164,234)	(837,010)

―배당금수익	(411,810)	(391,552)

―외화환산이익	(26)	-

―하자보수충당부채환입	(8,091)	(35,371)

―공사손실충당부채환입	(436,812)	(163,056)

―유형자산처분이익	(3,816,710)	(254,420)

―대손충당금환입	(480,653)	(1,673,023)

―기타의대손충당금환입	(16,808)	(72,689)

―재고자산평가손실환입	(1,169)	(14,232)

―당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(49)

―당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(385,200)	-

(3) 영업활동 자산부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	43,192,681	29,108,030

―매출채권의 감소(증가)	6,773,953	47,600,040

―미수금의 감소(증가)	(776,334)	(843,319)

―미청구공사의 감소(증가)	54,725,209	26,455,115

―재고자산의 감소(증가)	2,906,048	(5,510,331)

―미수수익의 감소(증가)	(2,022)	-

―선급금의 감소(증가)	(510,058)	(883,139)

―선급비용의 감소(증가)	(1,988,854)	(93,644)

―퇴직보험예치금의 감소(증가)	8,986	6,841

―부가세환급금의 감소(증가)	(435)	(3,923)

―매입채무의 증가(감소)	(18,558,946)	(33,840,417)

―미지급금의 증가(감소)	(14,031,400)	(16,495,135)

―선수금의 증가(감소)	(9,662)	94,049

―예수금의 증가(감소)	(1,665,584)	(2,340,489)

―미지급비용의 증가(감소)	(985,729)	(6,834,924)

―미지급부가세의 증가(감소)	5,183,954	(1,393,296)

―초과청구공사의 증가(감소)	17,025,812	26,402,570

―하자보수충당부채의 증가(감소)	(19,560)	(2,000)

―확정급여채무의 지급	(5,097,998)	(3,509,227)

―장기미수금의 감소(증가)	164,407	108,259

―장기선급금의 감소(증가)	50,894	191,000

(4) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	146,518	-

투자부동산의 유형자산 대체	3,986,572	-

유형자산의 투자부동산 대체	-	307,644

유형자산 취득 관련 매입채무및기타채무 증감	(130,510)	1,244,480

(5) 재무활동으로 인한 부채의 변동1) 당반기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	기타(주1)	기말

단기차입금	33,000,000	(10,000,000)	-	23,000,000

미지급배당금	27,821	(5,497,697)	5,502,512	32,636

리스부채	2,414,063	(1,418,128)	673,119	1,669,054

합계	35,441,884	(16,915,825)	6,175,631	24,701,690

(주1) 배당금 지급 결의시 인식한 미처분이익잉여금 처분액 5,502,512천원입니다

2) 전반기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	기타(주1)	기말

단기차입금	53,000,000	1,000,000	-	54,000,000

미지급배당금	23,443	(4,997,907)	5,002,285	27,821

리스부채	2,485,077	(1,421,143)	1,814,773	2,878,707

합계	55,508,520	(5,419,050)	6,817,058	56,906,528

(주1) 배당금 지급 결의시 인식한 미처분이익잉여금 처분액 5,002,284천원 입니다.