세보엠이씨 반기보고서 (2021.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제44기2분기	매출채권및기타채권	24,569	159	0.65%

합 계	24,569	159	0.65%

제43기	매출채권및기타채권	56,344	150	0.15%

합 계	56,344	150	0.15%

제42기	매출채권및기타채권	19,065	28	0.15%

합 계	19,065	28	0.15%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :백만원 )

구 분	제44기 2분기	제43기	제42기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	150	28	15

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	9	149	129

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	△27	△116

4. 기말 대손충당금 잔액합계	159	150	28

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 대차대조표일 현재 매출채권에 대한 받을채권 잔액의 회수가능에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 받을채권의 대손충당금 설정기준 >① 연령분석법에 따른 6개월미만의 채권 채권의 개별분석을 통한 내부기준에 따라 1% ~ 5%를 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

② 연령분석법에 따른 6개월이상의 채권회수가능성이 낮은 채권으로 분류되어 100%를 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

③ 회수불능채권 채무자의 법정관리, 부도, 청산등으로 인한 회수불능채권은 전액 100%를 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

또한 당사는 회사정리절차개시, 화의절차개시 등으로 인한 채권의 원금, 기산, 이자율 등이 재조정된 채권에 대해서 현재가치로 평가하고 있는 바 장부가액과 현재가치와의 차이를 대손상각비로 처리하고 있습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :백만원 )

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	24,451	45	72	-	24,568

특수관계자	-	-	-	-	-

계	24,451	45	72	-	24,568

구성비율	99.53%	0.18%	0.29%	-	100.00%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 :백만원 )

사업부문	계정과목	제44기 2분기	제43기	제42기	비고

제 조	원자재	4,315	4,249	5,209	-

저장품	303	339	466	-

부재료	7	7	7	-

제품	663	1,628	607	-

미착품	-	-	-	-

반제품	-	-	-	-

소 계	5,288	6,223	6,289	-

합 계	원자재	4,315	4,249	5,209	-

저장품	303	339	466	-

부재료	7	7	7	-

제품	663	1,628	607	-

미착품	-	-	-	-

반제품	-	-	-	-

소 계	5,288	6,223	6,289	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	2.1	1.9	2.1	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	55	100	63	-

(2) 재고자산의 실사내역 등① 당사는 2021년 당기재무제표를 작성함에 있어서 2021년 06월 30일 공장 가동 종료시를 기준으로 2021년 7월 1일에 재고실사를 실시하였습니다. 한편 당사는 2021년 7월 1일까지 재고자산의 이동이 없었으므로 대차대조표일 현재 재고자산 은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다.

② 재고실사시 외부감사인의 입회여부2021년 당반기말 재고자산 실사시 외부감사인의 입회는 없었습니다.

③ 장기체화재고2021년 당반기말 현재의 장기체화재고는 없는 것으로 나타났습니다.

다. 공정가치

(1) 공정가치와 장부금액연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구분	당반기말

장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기금융상품	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	3,550,764	3,550,764

기타포괄-공정가치측정금융자산	7,887,758	7,887,758

소계	11,438,522	11,438,522

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(주1)	4,220,354	4,220,354

단기금융상품	1,374,800	1,374,800

매출채권및기타채권	24,409,152	24,409,152

보증금(주2)	6,183,184	6,183,184

소계	36,187,490	36,187,490

합계	47,626,012	47,626,012

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	47,203,718	47,203,718

단기차입금	37,720,000	37,720,000

리스부채	1,329,522	1,329,522

합계	86,253,240	86,253,240

(주1) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.(주2) 재무상태표상 기타비유동자산 중 일부로 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	전기말

장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	3,282,141	3,282,141

기타포괄-공정가치측정금융자산	7,887,758	7,887,758

소계	11,169,899	11,169,899

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(주1)	4,263,971	4,263,971

단기금융상품	1,687,801	1,687,801

매출채권및기타채권	56,194,651	56,194,651

보증금(주2)	7,069,130	7,069,130

소계	69,215,553	69,215,553

합계	80,385,452	80,385,452

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	68,743,970	68,743,970

단기차입금	61,330,000	61,330,000

리스부채	1,097,937	1,097,937

합계	131,171,907	131,171,907

(주1) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.(주2) 재무상태표상 기타비유동자산 중 일부로 포함되어 있습니다.

2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능증권으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

단기금융상품	-	1,374,800	-	1,374,800

당기손익-공정가치측정금융자산	-	259,173	3,291,591	3,550,764

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	7,887,758	7,887,758

합계	-	1,633,973	11,179,349	12,813,322

라. 진행률적용 수주계약 현황(1) 별도

(단위: 천원)

품목	수주일자	납기일자	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	공사미수금	미청구공사

총액	손실충당금	총액	손실충당금

일반설비 1공구(3-1)	20200210	20210731	121,000,000	119,305,267	1,694,733	98.60%	-	-	24,925,267	-

일반배관5공구	20180702	20210228	105,997,340	105,997,340	-	100.00%	-	-	-	-

기계배관공사(A)	20180601	20210515	104,468,414	104,468,414	-	100.00%	-	-	-	-

P2 기계배관공사(A)	20200825	20210731	72,849,899	72,849,899	-	100.00%	880,000	-	6,349,899	-

클린룸 덕트공사3	20210416	20211231	69,062,978	69,051,570	11,408	99.98%	-	-	1,242,676	-

일반설비 2공구(4-2)	20200501	20210731	65,500,000	65,500,000	-	100.00%	-	-	26,255,206	-

기계/배관/철골공사	20190819	20210731	63,000,000	63,000,000	-	100.00%	-	-	8,714,000	-

일반배관1공구	20180903	20210630	58,519,260	58,519,260	-	100.00%	-	-	-	-

기계설비공사업	20200301	20220228	55,900,510	39,131,225	16,769,285	70.00%	574,200	-	4,281,715	-

기계설비공사 2기	20181101	20210630	53,850,001	53,561,090	288,911	100.00%	-	-	-	-

UT배관공사-2	20191201	20210831	50,000,000	50,000,000	-	100.00%	-	-	10,299,200	-

일반덕트2 공구	20181203	20210228	48,509,400	48,509,400	-	100.00%	-	-	-	-

P3 소방설비공사	20210405	20220831	46,979,000	1,846,589	45,132,411	3.93%	-	-	1,846,589	-

공사 6공구	20201006	20210430	46,818,000	46,818,000	-	100.00%	-	-	1,450,000	-

공사 3공구	20201113	20210831	46,241,600	46,138,030	103,570	99.78%	-	-	2,705,430	-

일반배관공사 5공구	20181101	20210630	45,497,035	43,740,279	1,756,756	100.00%	-	-	-	-

UT훅업 시공 유지보수	20210101	20211231	36,137,658	32,876,054	3,261,603	90.97%	915,726	-	8,119,019	-

일반배관공사 8공구	20181101	20210630	36,003,718	35,757,137	246,581	100.00%	-	-	-	-

P3 복합동 배관A	20210517	20220331	32,967,195	7,203,400	25,763,795	21.85%	723,117	-	6,055,021	-

합계	1,159,302,008	1,064,272,954	95,029,053	3,093,043	-	102,244,022	-

(2) 연결

(단위: 천원)

품목	수주일자	납기일자	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	공사미수금	미청구공사

총액	손실충당금	총액	손실충당금

일반설비 1공구(3-1)	20200210	20210731	121,000,000	119,305,267	1,694,733	98.60%	-	-	24,925,267	-

일반배관5공구	20180702	20210228	105,997,340	105,997,340	-	100.00%	-	-	-	-

기계배관공사(A)	20180601	20210515	104,468,414	104,468,414	-	100.00%	-	-	-	-

P2 기계배관공사(A)	20200825	20210731	72,849,899	72,849,899	-	100.00%	880,000	-	6,349,899	-

클린룸 덕트공사3	20210416	20211231	69,062,978	69,051,570	11,408	99.98%	-	-	1,242,676	-

일반설비 2공구(4-2)	20200501	20210731	65,500,000	65,500,000	-	100.00%	-	-	26,255,206	-

기계/배관/철골공사	20190819	20210731	63,000,000	63,000,000	-	100.00%	-	-	8,714,000	-

일반배관1공구	20180903	20210630	58,519,260	58,519,260	-	100.00%	-	-	-	-

기계설비공사업	20200301	20220228	55,900,510	39,131,225	16,769,285	70.00%	574,200	-	4,281,715	-

기계설비공사 2기	20181101	20210630	53,850,001	53,561,090	288,911	100.00%	-	-	-	-

UT배관공사-2	20191201	20210831	50,000,000	50,000,000	-	100.00%	-	-	10,299,200	-

일반덕트2 공구	20181203	20210228	48,509,400	48,509,400	-	100.00%	-	-	-	-

P3 소방설비공사	20210405	20220831	46,979,000	1,846,589	45,132,411	3.93%	-	-	1,846,589	-

공사 6공구	20201006	20210430	46,818,000	46,818,000	-	100.00%	-	-	1,450,000	-

공사 3공구	20201113	20210831	46,241,600	46,138,030	103,570	99.78%	-	-	2,705,430	-

일반배관공사 5공구	20181101	20210630	45,497,035	43,740,279	1,756,756	100.00%	-	-	-	-

UT훅업 시공 유지보수	20210101	20211231	36,137,658	32,876,054	3,261,603	90.97%	915,726	-	8,119,019	-

일반배관공사 8공구	20181101	20210630	36,003,718	35,757,137	246,581	100.00%	-	-	-	-

P3 복합동 배관A	20210517	20220331	32,967,195	7,203,400	25,763,795	21.85%	723,117	-	6,055,021	-

합계	1,159,302,008	1,064,272,954	95,029,053	3,093,043	-	102,244,022	-