세보엠이씨 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개 요주식회사 세보엠이씨(이하 "당사"라 함)는 1978년 7월 26일에 설립되어 반도체 생산시설 제작 설치업, 닥트기구 제조 및 건설업을 사업목적으로 하여 1996년 12월 23일주식을 한국증권업협회에 등록하였으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재의 납입자본금은 5,265,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

김우영	3,645,777	34.62

기타	6,884,223	65.38

합계	10,530,000	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는, 2019년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석4: 재무위험관리

3. 유의적인 회계정책아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (1) 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정

개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.

취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및오류' 개정

개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정기준서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용하도록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정-코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년6월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 동 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 재무위험관리당사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 1) 신용위험에 대한 노출 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 지급보증수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	1,775,629	5,414,470

단기금융상품	26,246,408	790

매출채권및기타채권	49,065,309	20,680,715

미청구공사	178,289,109	194,038,294

당기손익-공정가치측정금융자산	3,247,702	2,247,193

기타포괄-공정가치측정금융자산	8,091,720	8,091,720

보증금(주2)	8,356,645	7,964,782

합계	275,072,522	238,437,964

(주1) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

(주2) 재무상태표상 기타비유동자산 중 일부로 포함되어 있습니다.

상기 이외에 당사는 계약이행보증 및 하자이행보증의 약정을 제공하고 있으며 신용위험의 최대 노출정도는 해당 약정 제공액입니다(주석 32,33참조).2) 손상차손당반기말 현재 매출채권 및 미수금에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기대신용손실률	취득원가	손실충당금	기대신용손실률	취득원가	손실충당금

만기일미도래	0.00%	49,027,508	125	0.00%	18,471,357	234

90일-180일	50.00%	75,853	37,926	0.00%	1,400	-

180일-1년	100.00%	789	789	100.00%	2,406	2,406

1년 이상 경과	100.00%	2,789,384	2,789,384	55.80%	4,995,560	2,787,368

합계	51,893,534	2,828,224	23,470,723	2,790,008

당사는 공사미수금과 미수금에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산의 집합에 대하여 발생하였으나 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 금융자산 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

기초금액	2,762,585	27,424	2,790,009	5,838,921	-	5,838,921

설정액	201,592	38,716	240,308	214,600	-	214,600

환입액	(202,093)	-	(202,093)	(426,122)	-	(426,122)

기말금액	2,762,084	66,140	2,828,224	5,627,399	-	5,627,399

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사의 지급보증 등과 관련된 내용은 주석32, 33에 기술되어 있습니다.

1) 당반기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6-12개월	1년이상

매입채무및기타채무	102,997,864	102,997,864	102,997,864	-	-

단기차입금	45,000,000	45,217,413	42,216,302	3,001,111	-

리스부채	1,545,028	1,640,939	518,205	387,677	735,057

합계	149,542,892	149,856,216	145,732,371	3,388,788	735,057

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

2) 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6-12개월	1년이상

매입채무및기타채무	61,243,029	61,243,029	61,243,029	-	-

단기차입금	50,880,000	51,481,402	38,410,552	13,070,850	-

리스부채	1,343,269	1,434,264	537,958	341,176	555,130

합계	113,466,298	114,158,695	100,191,539	13,412,026	555,130

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 환위험

당사는 해외투자를 통한 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다. 당사의 외환위험관리는 내부규정에 의해서 이루어지고 있으며, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다.

1) 환위험에 대한 노출당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 각 외화단위)

구분	당반기	전기

USD	CNH	USD	CNH

외화예금	1,354,536	405,025	1,212,076	-

외화매출채권및기타채권	2,300,215	542,960	4,293,015	405,025

외화매입채무및기타채무	(91,637)	-	(207,643)	-

재무상태표 상 총액	3,563,114	947,985	5,297,448	405,025

익월 예상 매출	-	275,455	-	-

총 노출	3,563,114	1,223,440	5,297,448	405,025

당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율	기말 환율

당반기	전반기	당반기말	전기말

USD	1,207.10	1,146.01	1,200.70	1,157.80

CNH	171.41	168.65	169.66	165.74

2) 민감도분석

당반기말과 전기말 현재 원화의 외화 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 차감전 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	당반기	전기

효과	자본	손익	효과	자본	손익

USD	10% 상승	427,823	427,823	10% 상승	613,338	613,338

10% 하락	(427,823)	(427,823)	10% 하락	(613,338)	(613,338)

CNH	10% 상승	20,757	20,757	10% 상승	6,713	6,713

10% 하락	(20,757)	(20,757)	10% 하락	(6,713)	(6,713)

(4) 이자율위험

이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다.

이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화와 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

고정이자율 :

금융자산	-	-

금융부채	40,000,000	40,000,000

합계	(40,000,000)	(40,000,000)

변동이자율 :

금융자산	28,022,037	5,415,261

금융부채	2,000,000	7,880,000

합계	26,022,037	(2,464,739)

2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당반기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 차감전 변동금액은다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구분	손익	자본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

변동이자율 금융자산	280,220	(280,220)	280,220	(280,220)

변동이자율 금융부채	(20,000)	20,000	(20,000)	20,000

② 전기

(단위: 천원)

구분	손익	자본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

변동이자율 금융자산	54,153	(54,153)	54,153	(54,153)

변동이자율 금융부채	(78,800)	78,800	(78,800)	78,800

(5) 자본위험당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채총계	170,195,356	137,670,434

자본총계	149,902,463	146,348,405

부채비율	114%	94%

(6) 공정가치1) 공정가치와 장부금액

당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구분	당반기말

장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산 :

단기금융상품	26,246,408	26,246,408

당기손익-공정가치측정금융자산	3,247,702	3,247,702

기타포괄-공정가치측정금융자산	8,091,720	8,091,720

소계	37,585,830	37,585,830

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산(주1)	1,775,629	1,775,629

매출채권및기타채권	49,065,309	49,065,309

보증금(주2)	8,356,645	8,356,645

소계	59,197,583	59,197,583

합계	96,783,413	96,783,413

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

매입채무및기타채무	102,997,864	102,997,864

단기차입금	45,000,000	45,000,000

리스부채	1,545,028	1,545,028

합계	149,542,892	149,542,892

(주1) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.(주2) 재무상태표상 기타비유동자산 중 일부로 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	전기말

장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산 :

단기금융상품	790	790

당기손익-공정가치측정금융자산	2,247,193	2,247,193

기타포괄-공정가치측정금융자산	8,091,720	8,091,720

소계	10,339,703	10,339,703

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산(주1)	5,414,470	5,414,470

매출채권및기타채권	20,680,715	20,680,715

보증금(주2)	7,964,782	7,964,782

소계	34,059,967	34,059,967

합계	44,399,670	44,399,670

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

매입채무및기타채무	61,243,029	61,243,029

단기차입금	50,880,000	50,880,000

리스부채	1,343,269	1,343,269

합계	113,466,298	113,466,298

(주1) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.(주2) 재무상태표상 기타비유동자산 중 일부로 포함되어 있습니다.

2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능증권으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다.

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

단기금융상품	-	26,246,408	-	26,246,408

당기손익-공정가치측정금융자산	-	259,218	2,988,484	3,247,702

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	8,091,720	8,091,720

합계	-	26,505,626	11,080,204	37,585,830

당반기 중 수준간의 이동은 없습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

단기금융상품	-	790	-	790

당기손익-공정가치측정금융자산	-	259,228	1,987,965	2,247,193

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	8,091,720	8,091,720

합계	-	260,018	10,079,685	10,339,703

전기 중 수준 간의 이동은 없습니다.

5. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

1)당반기말① 금융자산

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	장부금액 합계	공정가치

현금성자산(주1)	1,775,629	-	-	1,775,629	1,775,629

단기금융상품	-	26,246,408	-	26,246,408	26,246,408

매출채권및기타채권	49,065,309	-	-	49,065,309	49,065,309

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,247,702	-	3,247,702	3,247,702

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	8,091,720	8,091,720	8,091,720

보증금	8,356,645	-	-	8,356,645	8,356,645

합계	59,197,583	29,494,110	8,091,720	96,783,413	96,783,413

(주1) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

② 금융부채

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부금액 합계	공정가치

매입채무및기타채무	102,997,864	-	102,997,864	102,997,864

단기차입금	45,000,000	-	45,000,000	45,000,000

리스부채	1,545,028	-	1,545,028	1,545,028

합계	149,542,892	-	149,542,892	149,542,892

2) 전기말① 금융자산

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	장부금액 합계	공정가치

현금성자산(주1)	5,414,470	-	-	5,414,470	5,414,470

단기금융상품	-	790	-	790	790

매출채권및기타채권	20,680,715	-	-	20,680,715	20,680,715

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,247,193	-	2,247,193	2,247,193

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	8,091,720	8,091,720	8,091,720

보증금	7,964,782	-	-	7,964,782	7,964,782

합계	34,059,967	2,247,983	8,091,720	44,399,670	44,399,670

(주1) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

② 금융부채

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부금액 합계	공정가치

매입채무및기타채무	61,243,029	-	61,243,029	61,243,029

단기차입금	50,880,000	-	50,880,000	50,880,000

리스부채	1,343,270	-	1,343,270	1,343,270

합계	113,466,299	-	113,466,299	113,466,299

(2) 당반기와 전반기 중 인식한 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	17,578	19,830	-	-	-	37,408

배당금수익	-	19,175	180,000	-	-	199,175

외환차익	222,732	-	-	-	-	222,732

외화환산이익	98,375	-	-	-	-	98,375

금융자산평가이익	-	-	-	-	-	-

소 계	338,685	39,005	180,000	-	-	557,690

차입이자비용	-	-	-	(627,009)	-	(627,009)

리스부채이자비용	-	-	-	(34,067)	-	(34,067)

외환차손	(10,025)	-	-	-	-	(10,025)

외화환산손실	(75,688)	-	-	-	-	(75,688)

금융자산평가손실	-	(10)	-	-	-	(10)

대손상각비(환입)	(38,215)	-	-	-	-	(38,215)

소 계	(123,928)	(10)	-	(661,076)	-	(785,014)

당기손익 합계	214,757	38,995	180,000	(661,076)	-	(227,324)

[기타포괄손익]

금융자산평가손익	-	-	-	-	-	-

기타포괄손익 합계	-	-	-	-	-	-

2) 전반기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	83,176	98,245	-	-	-	181,421

배당금수익	-	13,436	225,000	-	-	238,436

외환차익	13,269	-	-	-	-	13,269

외화환산이익	339,201	-	-	-	-	339,201

금융자산평가이익	-	7,501	-	-	-	7,501

소 계	435,646	119,182	225,000	-	-	779,828

차입이자비용	-	-	-	(198,890)	-	(198,890)

리스부채이자비용	-	-	-	(24,630)	-	(24,630)

외환차손	(4,043)	-	-	-	-	(4,043)

외화환산손실	(734)	-	-	-	-	(734)

금융자산평가손실	-	(5,854)	-	-	-	(5,854)

대손상각비(환입)	211,522	-	-	-	-	211,522

소 계	206,745	(5,854)	-	(223,520)	-	(22,629)

당기손익 합계	642,391	113,328	225,000	(223,520)	-	757,199

[기타포괄손익]

금융자산평가손익	-	-	87,337	-	-	87,337

기타포괄손익 합계	-	-	87,337	-	-	87,337

6. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금	124,494	52,914

보통예금	1,775,629	5,414,470

합계	1,900,123	5,467,384

7. 단기금융상품당반기말과 전기말 현재 단기금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

단기금융상품:

특정금전신탁(MMT) (주1)	26,246,408	790

(주1) 단기 자금운용목적으로 보유하는 금융상품으로 주요 구성내역은 RP입 니 다.

8. 매출채권및기타채권1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	51,297,568	23,034,737

손실충당금	(2,762,084)	(2,762,585)

미수금	595,965	435,987

손실충당금	(66,140)	(27,424)

합계	49,065,309	20,680,715

2) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

기초금액	2,762,585	27,424	2,790,009	5,838,921	-	5,838,921

설정액	201,592	38,716	240,308	214,600	-	214,600

환입액	(202,093)	-	(202,093)	(426,122)	-	(426,122)

기말금액	2,762,084	66,140	2,828,224	5,627,399	-	5,627,399

9. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

원재료	5,855,378	5,209,265

저장품	616,447	465,640

부재료	6,369	6,539

제품	1,106,713	607,936

합계	7,584,907	6,289,380

당반기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손익은 없습니다.

10. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	928,822	317,586

선급비용	809,192	475,106

당기법인세자산	-	1,810,482

합계	1,738,014	2,603,174

11. 공정 가 치측정금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 공정 가 치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산 :

출자금	2,988,484	1,987,964

수익증권	259,219	259,229

기타포괄-공정가치측정금융자산 :

지분증권	8,091,720	8,091,720

합계	11,339,423	10,338,913

(2) 당반기와 전반기 중 공정 가 치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	합 계	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	합 계

기 초	2,247,193	8,091,720	10,338,913	2,225,519	7,727,945	9,953,464

취 득	1,000,520	-	1,000,520	20,000	-	20,000

처 분	-	-	-	-	(165,220)	(165,220)

평 가(주1)	(10)	-	(10)	1,646	115,220	116,866

기 말	3,247,703	8,091,720	11,339,423	2,247,165	7,677,945	9,925,110

(주1) 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하였으며, 처분시점의 공정가치를 측정하여 115,220천원 평가이익을 인식한 후 처분하였습니다. 해당 평가이익은 이익잉여금으로 자본 내 대체되었습니다.

12. 종속기업투자당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

Cong Ty Tnhn Sebomec Vietnam	베트남	건설업	100.00%	136,666	100.00%	136,666

SEBO MEC India Pvt Ltd	인도	건설업	100.00%	-	100.00%	-

SEBO MEC PHILIPPINES CORP.(주1)	필리핀	건설업	39.98%	98,377	39.98%	98,377

합계	235,043	235,043

(주1) 의결권이 과반수 미만이나 이사회의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있는 능력이 있는 등 실질지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.13. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부가액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부가액

토지	17,644,092	-	-	17,644,092	18,945,484	-	-	18,945,484

건물	12,667,802	(6,527,106)	-	6,140,696	12,928,429	(6,533,158)	-	6,395,271

구축물	464,695	(223,786)	-	240,909	464,695	(215,555)	-	249,140

기계장치	9,734,396	(8,192,848)	-	1,541,548	9,378,096	(7,885,578)	-	1,492,518

차량운반구	1,557,958	(1,308,423)	-	249,535	1,476,839	(1,206,894)	-	269,945

공구와기구	1,810,999	(1,392,162)	-	418,837	1,734,319	(1,311,765)	-	422,554

집기비품	1,657,956	(1,378,038)	(14,143)	265,775	1,643,106	(1,318,464)	(19,135)	305,507

건설중인자산	377,469	-	-	377,469	86,183	-	-	86,183

합계	45,915,367	(19,022,363)	(14,143)	26,878,861	46,657,151	(18,471,414)	(19,135)	28,166,602

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(자본적지출 포함)	처분(주1)	상각	대체(주2)	기말

토지	18,945,484	-	(1,301,392)	-	-	17,644,092

건물	6,395,271	1,037	(73,455)	(280,273)	98,115	6,140,695

구축물	249,140	-	-	(8,230)	-	240,910

기계장치	1,492,518	356,300	-	(307,270)	-	1,541,548

차량운반구	269,946	81,119	-	(101,529)	-	249,536

공구와기구	422,554	76,680	-	(80,397)	-	418,837

집기비품	305,507	14,850	-	(54,582)	-	265,775

건설중인자산	86,183	390,437	-	(99,152)	377,468

합계	28,166,603	920,423	(1,374,847)	(832,281)	(1,037)	26,878,861

(주1) 유형자산처분으로 인한 유형자산처분이익 1,103백만원이 기타영업외수익으로계상되어 있습니다.(주2) 당반기 중 유형자산에서 투자부동산으로 1백만원이 대체되었고, 건설중인자산에서 건물로 99백만원이 대체되었습니다.

2) 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(자본적지출 포함)	처분(주1)	상각	대체(주2)	기말

토지	18,895,355	-	-	-	(186,513)	18,708,842

건물	8,328,329	-	(78,735)	(237,205)	(1,371,074)	6,641,315

구축물	266,075	-	-	(8,704)	-	257,371

기계장치	1,547,802	274,288	(13,331)	(334,402)	298,000	1,772,357

차량운반구	373,779	130,532	(1)	(136,964)	-	367,346

공구와기구	555,635	29,800	-	(84,579)	-	500,856

집기비품	288,690	29,600	-	(67,969)	-	250,321

건설중인자산	1,110,134	761,834	-	-	-	1,871,968

합계	31,365,799	1,226,054	(92,067)	(869,823)	(1,259,587)	30,370,376

(주1) 유형자산처분으로 인한 유형자산처분이익 7백만원 및 유형자산처분손실 59백만원이 기타영업외수익 및 기타영업외비용으로 계상되어 있습니다.(주2) 전반기 중 유형자산에서 투자부동산으로 1,558백만원 대체되었으며 선급금 중 기계장치로 298백만원 대체되었습니다.

14. 리스

(1) 당반기말 현재 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산 부동산	1,448,665	1,169,253

차량운반구 차량운반구	117,055	160,116

합계	1,565,720	1,329,369

리스부채

유동 유동	865,692	845,862

비유동 비유동	679,336	497,408

합계	1,545,028	1,343,270

(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	증감	감가상각	기말

부동산	1,169,253	873,576	(594,164)	1,448,665

차량운반구	160,116	18,257	(61,318)	117,055

합계	1,329,369	891,833	(655,482)	1,565,720

2) 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	회계정책변경효과	증감	감가상각	기말

부동산	-	1,797,257	586,339	(1,123,207)	1,260,389

차량운반구	-	274,869	199,057	(88,060)	385,866

합계	-	2,072,126	785,396	(1,211,267)	1,646,255

(3) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	이자비용	지급	기말

부동산	1,180,273	821,796	31,611	(608,352)	1,425,328

차량운반구	162,997	18,534	2,455	(64,286)	119,700

합계	1,343,270	840,330	34,066	(672,638)	1,545,028

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	회계정책변경효과	증감	이자비용	지급	기말

부동산	-	1,707,767	571,365	19,738	(1,106,016)	1,192,854

차량운반구	-	273,082	194,611	4,892	(90,145)	382,440

합계	-	1,980,849	765,976	24,630	(1,196,161)	1,575,294

15. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

소프트웨어	746,500	(678,963)	-	67,537	746,500	(666,263)	-	80,237

산업재산권	499,728	(387,461)	-	112,267	499,728	(344,677)	155,051

기타의무형자산(주1)	3,558,571	-	(133,654)	3,424,917	3,558,571	-	(133,654)	3,424,917

합계	4,804,799	(1,066,424)	(133,654)	3,604,721	4,804,799	(1,010,940)	(133,654)	3,660,205

(2) 당반기와 전반기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(자본적지출 포함)	처분	상각	손상	기말

소프트웨어	80,237	-	-	(12,700)	-	67,537

산업재산권	155,051	-	-	(42,784)	-	112,267

기타의무형자산(주1)	3,424,917	-	-	-	-	3,424,917

합계	3,660,205	-	-	(55,484)	3,604,721

(주1) 기타의 무형자산은 라이센스 및 회원권 등으로 전기 중 손상징후에 따라 회원권에 대한 손상차손을 인식하였습니다. 2) 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(자본적지출 포함)	처분	상각	손상	기말

소프트웨어	129,660	-	-	(27,849)	-	101,811

산업재산권	201,518	6,130	-	(39,233)	-	168,415

기타의무형자산	3,426,250	-	-	-	-	3,426,250

합계	3,757,428	6,130	-	(67,082)	-	3,696,476

16. 기타비유동자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	현재가치할인차금	장부금액	취득원가	현재가치할인차금	장부금액

보증금	8,416,112	(59,467)	8,356,645	7,986,802	(22,020)	7,964,782

투자부동산	2,240,207	-	2,240,207	2,293,479	-	2,293,479

합 계	10,656,319	(59,467)	10,596,852	10,280,281	(22,020)	10,258,261

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	341,851	-	341,851	341,850	-	341,850

건물	2,335,886	(437,530)	1,898,356	2,334,849	(383,220)	1,951,629

합계	2,677,737	(437,530)	2,240,207	2,676,699	(383,220)	2,293,479

(3) 당반기와 전반기 중 당사의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(자본적지출 포함)	대체(주1)	처분	상각	기말

토지	341,851	-	-	-	-	341,851

건물	1,951,629	-	1,037	-	(54,310)	1,898,356

합계	2,293,480	-	1,037	-	(54,310)	2,240,207

(주1) 당반기 중 유형자산에서 투자부동산으로 1백만원 대체되었습니다.

2) 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(자본적지출 포함)	대체(주1)	처분	상각	기말

토지	197,693	-	186,513	-	-	384,206

건물	1,344,594	-	1,371,074	-	(101,228)	2,614,440

합계	1,542,287	-	1,557,587	-	(101,228)	2,998,646

(주1) 전반기 중 유형자산에서 투자부동산으로 1,558백만원 대체되었습니다.

(4) 투자부동산 관련 손익당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 당반기와 전반기에 손익으로 인식한 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

임대수익	143,932	254,674

임대원가	(96,690)	(164,196)

임대이익	47,242	90,478

17. 매입채무및기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	71,725,847	-	35,355,565	-

미지급금	31,272,016	-	25,887,464	-

합계	102,997,863	-	61,243,029	-

18. 차입금 당반기말과 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	당반기말	전기말

신한은행	원화단기차입금	-	-	10,000,000

2.78%	10,000,000	-

삼성물산㈜	-	1,000,000	1,000,000

SK건설㈜	-	2,000,000	2,000,000

하나은행	3.173%	20,000,000	20,000,000

-	-	6,880,000

3MCD+1.15%	1,000,000	1,000,000

산업은행	2.37%	10,000,000	10,000,000

우리은행	6개월+0.74%	1,000,000	-

합계	45,000,000	50,880,000

19. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선수금	159,457	840

예수금	1,152,324	1,748,892

미지급비용	2,740,946	5,183,363

미지급부가세	6,971,230	6,105,763

미지급배당금	19,503	19,503

합계	11,043,460	13,058,361

20. 확정급여 부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무	3,380,241	2,505,503

퇴직보험예치금	(56,302)	(58,550)

합계	3,323,939	2,446,953

(2) 당사는 일부 임직원을 대상으로 확정급여형 퇴직급여제도를 도입하고 있는 바, 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	2,505,503	1,151,720

확정급여채무의 변동 :

당기근무원가	773,102	352,359

확정급여채무의 이자원가	28,676	14,378

신입/전입효과	1,317,325	592,154

지급액	(1,297,592)	(368,961)

확정급여채무의 재측정요소(법인세 차감전)	53,227	47,635

기말금액	3,380,241	1,789,285

(3) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	773,102	352,359

확정급여채무의 이자원가	28,676	14,378

신입/전입효과	1,317,325	592,154

합계	2,119,103	958,891

21. 기타충당부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

하자보수충당부채	708,606	701,857

공사손실충당부채	378,419	245,792

합계	1,087,025	947,649

(2) 당반기와 전기 중 당사의 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초잔액	701,857	682,059

차감액	(35,006)	(40,280)

전입액	41,755	60,078

기말잔액	708,606	701,857

당사는 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 또는 하자보수기간 및 과거경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

(3) 당반기와 전기 중 당사의 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초잔액	245,792	-

환입액	(245,792)	-

전입액	378,419	245,792

기말잔액	378,419	245,792

22. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	15,000,000주	15,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	10,530,000주	10,530,000주

보통주자본금	5,265,000	5,265,000

(2) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	526,142	526,142

(3) 배당당사가 당반기와 전반기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

보통주 1주당 150원 (전기 300원)	1,500,685	3,001,370

23. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액

(1) 당반기말과 전기말 현재 보유중인 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주식	당반기말	전기말

주식수	금액	주식수	금액

자기주식(보통주)	525,432주	1,895,644	525,432주	1,895,644

당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 수차례에 걸쳐 보통주 525,432주를 시가로취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄-공정가치측정금융자산 평가이익	3,266,775	3,266,775

보험수리적손익	1,055,957	1,097,475

합계	4,322,732	4,364,250

24. 이익잉여금당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금	2,632,500	2,632,500

임의적립금	4,170,024	4,170,024

미처분이익잉여금	134,881,709	131,286,134

합계	141,684,233	138,088,658

25. 건설계약에 관한 주요사항(1) 당반기 및 전반기 현재 건설계약 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초공사계약잔액	213,045,728	279,466,365

신규,추가 및 변경계약액	275,454,186	311,214,301

공사수익인식액	277,546,184	310,803,270

공사계약잔액	210,953,730	279,877,396

(2) 당반기말과 전기말 현재 진행중인 계약에 대한 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

누적발생원가	980,386,747	743,545,163

가산:누적이익	46,620,516	32,027,431

차감:누적손실	(22,743,221)	(11,593,227)

누적공사수익 합계	1,004,264,042	763,979,367

차감:진행청구액	(830,311,308)	(577,634,362)

미청구공사	178,289,108	194,038,294

초과청구공사	(4,336,374)	(7,693,289)

(3) 당반기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 공사의 중요계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

품목	수주일자	납기일자	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	공사미수금	미청구공사

총액	손실충당금	총액	손실충당금

기계배관공사(A)	20180601	20200831	109,000,000	109,000,000	-	100.00%	-	-	23,700,000	-

일반배관5공구	20180702	20200731	108,200,000	108,200,000	-	100.00%	-	-	10,690,000	-

일반설비 1공구(3-1)	20200210	20210331	75,981,208	63,335,946	12,645,262	83.36%	11,000,000	-	14,335,946	-

일반배관1공구	20180903	20200731	67,600,000	65,719,866	1,880,134	97.22%	-	-	19,900,866	-

클린룸 덕트공사3	20191206	20201231	65,966,039	62,956,478	3,009,561	95.44%	-	-	-	-

기계설비공사업	20200301	20220228	60,037,510	32,338,837	27,698,673	53.86%	1,023,000	-	2,819,327	-

기계설비공사 2기	20181101	20200630	56,300,000	56,300,000	-	100.00%	-	-	10,771,000	-

일반덕트2 공구	20181203	20200731	47,510,000	46,252,911	1,257,089	97.35%	-	-	4,252,911	-

공사 2공구	20200310	20200731	44,597,675	44,597,675	-	100.00%	442	-	169,400	-

일반배관공사 5공구	20181101	20200630	41,000,000	41,000,000	-	100.00%	-	-	14,814,000	-

일반배관공사 8공구	20181101	20200630	37,500,000	37,500,000	-	100.00%	8,754,493	-	2,541,370	-

기계/배관/철골공사	20190819	20201031	36,200,000	13,579,767	22,620,233	37.51%	3,104,200	-	-	-

UT배관공사-2	20191201	20201031	35,859,326	11,162,097	24,697,229	31.13%	-	-	1,109,297	-

P2 기계배관공사(A)	20200110	20201231	32,199,309	28,501,224	3,698,085	88.52%	11,000,000	-	8,001,224	-

합계	817,951,067	720,444,801	97,506,266	34,882,135	-	113,105,341	-

(4) 당반기 중 신규로 착공한 건설계약을 제외하고, 당반기말 현재 진행 중인 건설계약에서 설계변경 및 원가 변동 요인 등의 사유로 추정총계약원가가 변동되었습니다. 이로 인하여 당반기와 미래기 간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	미청구공사 변동	공사손실충당부채

공사부문	39,820,082	44,498,754	(33,513,613)	28,834,941	(33,513,613)	378,419

당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당반기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

26. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재공품,반제품,제품의 변동	(563,260)	(498,777)	-	-	(563,260)	(498,777)

재료비	39,789,900	56,028,724	-	-	39,789,900	56,028,724

급여 및 퇴직급여	62,639,577	110,380,599	1,505,270	2,870,415	64,144,847	113,251,014

복리후생비	10,659,264	18,627,981	126,209	273,183	10,785,473	18,901,164

감가상각비와 기타상각비	611,603	1,134,659	220,218	462,898	831,821	1,597,557

외주비	36,796,226	55,102,725	-	-	36,796,226	55,102,725

지급수수료	1,620,058	2,608,987	261,504	655,054	1,881,562	3,264,041

세금과공과	690,387	1,400,676	61,435	305,701	751,822	1,706,377

임차료	10,363,860	17,222,671	77,076	5,682	10,440,936	17,228,353

안전관리비	1,542,993	2,540,673	-	-	1,542,993	2,540,673

운반비	1,488,627	2,201,753	761	3,750	1,489,388	2,205,503

수도광열비	404,182	984,560	8,727	22,954	412,909	1,007,514

기타	1,659,626	2,641,114	47,267	282,975	1,706,893	2,924,089

합계	167,703,043	270,376,345	2,308,470	4,882,612	170,011,513	275,258,957

(2) 전반기

(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재공품,반제품,제품의 변동	(570,131)	3,724,230	-	-	(570,131)	3,724,230

재료비	33,449,249	58,011,408	-	-	33,449,249	58,011,408

급여 및 퇴직급여	70,730,665	121,735,129	1,429,111	2,848,539	72,159,776	124,583,668

복리후생비	10,826,747	18,044,061	184,398	265,610	11,011,145	18,309,671

감가상각비와 기타상각비	1,502,251	1,938,803	222,310	310,597	1,724,561	2,249,400

외주비	34,449,425	62,471,691	-	-	34,449,425	62,471,691

지급수수료	2,401,654	4,015,202	460,937	870,115	2,862,591	4,885,317

세금과공과	789,792	1,207,242	63,080	264,705	852,872	1,471,947

임차료	12,208,650	24,511,010	(42,750)	41,726	12,165,900	24,552,736

안전관리비	2,359,105	3,681,915	-	-	2,359,105	3,681,915

운반비	2,430,539	3,751,680	1,123	2,212	2,431,662	3,753,892

수도광열비	375,866	776,528	10,067	29,781	385,933	806,309

기타	2,431,411	3,750,197	(129,344)	206,919	2,302,067	3,957,116

합계	173,385,223	307,619,096	2,198,932	4,840,204	175,584,155	312,459,300

27. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,345,691	2,557,250	1,276,700	2,539,403

퇴직급여	159,579	313,165	152,412	309,136

복리후생비	126,209	273,183	184,398	265,610

여비교통비	28,081	52,692	52,207	99,882

통신비	9,270	19,495	20,235	41,828

세금과공과	61,435	305,701	63,080	264,705

수도광열비	8,727	22,954	10,067	29,781

임차료	77,076	5,682	(42,750)	41,726

감가상각비	193,776	410,562	189,308	243,702

무형자산상각비	26,440	52,335	33,001	66,895

수선비	128	1,138	44,801	54,765

보험료	17,895	35,677	13,615	26,323

접대비	18,528	63,765	23,543	71,103

광고선전비	550	2,590	1,090	3,090

운반비	761	3,750	1,123	2,212

지급수수료	261,506	655,054	460,937	870,115

대손상각비(대손충당금환입)	(75,541)	(500)	(337,147)	(211,522)

차량유지비	10,482	20,770	9,990	18,826

소모품비	31,434	77,373	35,803	80,825

도서인쇄비	4,771	7,947	5,308	8,223

교육훈련비	1,672	2,029	1,211	13,576

합계	2,308,470	4,882,612	2,198,932	4,840,204

28. 순금융수익(비용)

당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	19,836	37,409	126,247	181,421

배당금수익	4,500	199,175	-	238,436

외환차익	5,227	222,731	3,428	13,269

외화환산이익	(56,002)	98,375	162,956	339,201

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	7,501	7,501

금융수익 소계	(26,439)	557,690	300,132	779,828

[금융비용]

차입이자비용	301,446	627,009	154,173	198,890

리스부채이자비용	19,934	34,067	24,630	24,630

외환차손	1,243	10,025	1,722	4,043

외화환산손실	29,645	75,688	734	734

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(7,825)	10	(295)	5,854

금융비용 소계	344,443	746,799	180,964	234,151

순금융수익(비용)	(370,882)	(189,109)	119,168	545,677

29. 기타영업외수익과 기타영업외비용

당반기와 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :

유형자산처분이익	1,102,653	1,102,653	181	6,851

잡이익	108,895	247,679	121,681	547,570

합계	1,211,548	1,350,332	121,862	554,421

기타영업외비용 :

기부금	29,500	29,500	13,000	49,000

유형자산처분손실	-	-	-	58,735

재고자산폐기손실	-	-	57,557	57,557

기타의대손상각비	38,493	38,715	-	-

잡손실	-	1	17	21

합계	67,993	68,216	70,574	165,313

30. 법인세비용

(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	866,413	2,593,792

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(102,621)	(354,578)

자본에 직접 가감되는 법인세부담액	11,710	39,411

법인세비용	775,502	2,278,625

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	5,871,763	9,856,818

적용세율에 따른 세부담액	645,894	1,084,250

조정사항 :

비일시적차이	129,608	1,194,375

법인세비용	775,502	2,278,625

평균유효세율	13.2%	23.1%

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였 습니다 .

31. 주당이익(1) 당반기와 전반기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 :

보통주순이익	3,496,726,795	5,096,261,040	2,884,024,525	7,578,192,589

가중평균유통보통주식수	10,004,568	10,004,568	10,004,568	10,004,568

기본주당이익	349원	509원	288원	757원

(2) 가중평균유통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	10,530,000	10,530,000	10,530,000	10,530,000

차감 : 가중평균자기주식수	525,432	525,432	525,432	525,432

가중평균유통보통주식수	10,004,568	10,004,568	10,004,568	10,004,568

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기와 전반기에는 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 같습니다.

32. 담보제공자산당반기말 현재 당사의 보증을 위하여 담보로 제공된 당사 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자

당기손익-공정가치측정금융자산	2,330,055	2,531,424	기계설비건설공제조합

250,931	265,532	전문건설공제조합

50,000	50,000	전기공사공제조합

15,685	16,791	정보통신공제조합

321,813	336,173	건설공제조합

합계	2,968,484	3,199,920

33. 우발부채와 약정사항(1) 당사 는 외담대 등과 관련하여 신한은행 등과 65,000백만원의 약정한도를 체결하고 있으며, 당반기말 현재 사용액은 43,602백만원입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)을 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

제공받는자	내용	보증건수(건)	보증액	보증한도	지급보증처

SK건설㈜	원화지급보증	1	2,000,000	2,000,000	하나은행

동부제철㈜	계약이행보증	1	100,000	1,000,000	신한은행

삼성물산㈜	1	1,000,000	1,000,000

2) 전기말

(단위: 천원)

제공받는자	내용	보증건수(건)	보증액	보증한도	지급보증처

SK건설㈜	원화지급보증	1	2,000,000	2,000,000	하나은행

동부제철㈜	계약이행보증	1	100,000	1,000,000	신한은행

삼성물산㈜	1	1,000,000	1,000,000

(3) 당반기말 현재 당사의 차입금과 관련된 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

약정기관	약정한도액	사용액

우리은행	1,000,000	1,000,000

신한은행	18,000,000	10,000,000

하나은행	29,000,000	21,000,000

산업은행	10,000,000	10,000,000

삼성물산㈜	1,000,000	1,000,000

SK건설㈜	2,000,000	2,000,000

합계	61,000,000	45,000,000

(4) 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 당사가 제소한 2건(관련금액: 783백만원)과 당사가 피고인인 1건(관련금액: 369백만원)입니다. 당사는 동 소송사건의 결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 당반기말 현재 동 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다.

34. 특수관계자(1) 당사는 최상위 지배기업입니다. 당반기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	기업명

당반기말	전기말

종속기업	Cong Ty Tnhn Sebomec Vietnam,SEBO MEC India Pvt Ltd.,SEBO MEC PHILIPPINES CORP.	Cong Ty Tnhn Sebomec Vietnam,SEBO MEC India Pvt Ltd.,SEBO MEC PHILIPPINES CORP.

기타	㈜에스비테크SB TECH SHANGHAI CO.,LTD	㈜에스비테크SB TECH SHANGHAI CO.,LTD

(2) 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당반기와전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타	계	매입	기타	계

기타	㈜에스비테크	156,000	450,109	606,109	2,848,930	1,586,757	4,435,687

SB TECH SHANGHAI CO.,LTD	92,423	-	92,423	-	-	-

합 계	248,423	450,109	698,532	2,848,930	1,586,757	4,435,687

2) 전반기

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타	계	매입	기타	계

기타	㈜에스비테크	-	652,614	652,614	4,014,458	270,534	4,284,992

SB TECH SHANGHAI CO.,LTD	231,430	-	231,430	-	-	-

합 계	231,430	652,614	884,044	4,014,458	270,534	4,284,992

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	보증금	미수금	매입채무	미지급금

종속기업	SEBO MEC PHILIPPINES CORP.	2,761,869	-	-	-	-

기타	㈜에스비테크	77,553	630,000	28,871	2,195,299	104,886

SB TECH SHANGHAI CO.,LTD	92,118	-	-	-	-

합 계	2,931,540	630,000	28,871	2,195,299	104,886

2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	보증금	미수금	매입채무	미지급금

종속기업	SEBO MEC PHILIPPINES CORP.	4,970,452	-	-	-	-

기타	㈜에스비테크	138,915	630,000	33,273	1,053	265,146

SB TECH SHANGHAI CO.,LTD	67,129	-	-	-	-

합 계	5,176,496	630,000	33,273	1,053	265,146

(4) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	495,000	450,000

퇴직급여	114,600	115,500

합 계	609,600	565,500

한편, 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

(5) 당반기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 각 단위)

제공받는자	내 용	보 증 액	지급보증처

SEBO MEC PHILIPPINES CORP.	하자이행보증	PHP	93,224,800	서울보증보험

Cong Ty Tnhn Sebomec Vietnam,	하자이행보증	VND	5,951,000,000

(6) 당반기말 현재 당사는 신한은행 등과의 차입약정과 관련하여 당사의 임원으로부터 보증을 제공받고 있습니다.

35. 제공받은 지급보증 등

당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용

구분	제공자	물건 또는 내용	금 액

보증	서울보증보험	계약이행보증 등	116,752,329

대한설비건설공제조합	계약이행보증 등	29,927,776

전문건설공제조합	계약이행보증 등	3,035,239

신한은행	원화지급보증	1,100,000

구매대금지급보증	21,044,727

우리은행	구매대금지급보증	10,955,891

하나은행	원화지급보증	2,000,000

구매대금지급보증	11,601,803

합계	196,417,765

36. 영업현금흐름 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 반기 순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

반기순이익	5,096,261	7,578,193

현금유출 없는 비용등의 가산	5,687,325	6,394,363

―퇴직급여	2,119,102	958,890

―감가상각비	886,591	971,052

―사용권자산상각비	655,482	1,211,267

―무형자산상각비	55,484	67,082

―대손상각비(대손충당금환입)	38,215	(211,522)

―이자비용	653,633	223,520

―당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	10	5,855

―외화환산손실	75,688	734

―유형자산처분손실	-	58,735

―하자보수충당부채전입액	41,755	29,298

―공사손실충당부채전입액	378,420	800,827

―법인세비용	775,502	2,278,625

―매출채권처분손실	7,443	-

현금유입 없는 수익등의 차감	(1,683,404)	(773,410)

―이자수익	37,409	181,421

―배당금수익	199,175	238,436

―유형자산처분이익	1,102,653	6,851

―외화환산이익	98,375	339,201

―당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	7,501

―공사손실충당부채환입	245,792	-

(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	20,236,572	(9,048,933)

―매출채권의 감소(증가)	(28,164,456)	(4,678,487)

―미수금의 감소(증가)	(159,978)	1,493

―미청구공사의 감소(증가)	15,749,184	(45,301,743)

―재고자산의 감소(증가)	(1,295,527)	3,550,051

―선급금의 감소(증가)	(611,236)	307,260

―선급비용의 감소(증가)	(334,087)	(3,424,188)

―퇴직보험예치금의 감소(증가)	2,249	(7,651)

―매입채무의 증가(감소)	36,370,283	19,969,706

―미지급금의 증가(감소)	5,384,552	17,569,696

―선수금의 증가(감소)	158,617	-

―예수금의 증가(감소)	(596,568)	480,731

―미지급비용의 증가(감소)	(2,442,416)	2,523,998

―미지급부가세의 증가(감소)	865,467	2,851,820

―초과청구공사의 증가(감소)	(3,356,914)	(2,498,207)

―하자보수충당부채의 증가(감소)	(35,006)	(24,450)

―확정급여채무의 지급	(1,297,592)	(368,961)

(4) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	99,152	-

선급금의 유형자산 대체	-	298,000

(5) 재무활동으로 인한 부채의 변동당반기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	기타(주1)	기말

단기차입금	50,880,000	(5,880,000)	-	45,000,000

미지급배당금	19,503	(1,500,685)	1,500,685	19,503

리스부채	1,343,270	(672,638)	874,396	1,545,028

합계	52,242,773	(8,053,323)	2,375,081	46,464,531

(주1) 배당금 지급 결의시 인식한 미처분이익잉여금 처분액 1,500,685천원입니다.