세보엠이씨 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 세보엠이씨(이하 "당사"라 함)는 1978년 7월 26일에 설립되어 반도체 생산시설 제작 설치업, 닥트기구 제조 및 건설업을 사업목적으로 하여 1996년 12월 23일주식을 한국증권업협회에 등록하였으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 납입자본금은 5,265,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

김우영	3,645,777	34.62

기타	6,884,223	65.38

합계	10,530,000	100.00

2. 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(1) 측정기준

당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ주석 11: 공정가치로 측정되는 금융자산ㆍ주석 21: 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정 급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 경영진의 판단

재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

ㆍ주석 15: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부

2) 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 4: 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정ㆍ주석 21: 확정급여채무 - 주요 보험수리적 가정ㆍ주석 22: 충당부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정ㆍ주석 26 : 공사수익 및 미청구공사 - 설계변경계약의 도급금액에 대한 추정ㆍ주석 31: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적 차이의 실현가능성

3) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 4: 재무위험관리

3. 회계정책의 변경아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

(1) 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 재무위험관리당사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 1) 신용위험에 대한 노출 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 지급보증수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	4,170,381	5,461,185

단기금융상품	23,628,128	14,291,180

매출채권및기타채권	96,605,627	73,674,452

미청구공사	209,922,633	143,509,396

당기손익-공정가치측정금융자산	3,542,984	3,550,812

기타포괄-공정가치측정금융자산	7,920,135	7,920,135

보증금(주2)	10,700,256	6,992,917

합계	356,490,144	255,400,077

(주1) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

(주2) 재무상태표상 기타유동자산 및 기타비유동자산 중 일부로 포함되어 있습니다.

상기 이외에 당사는 계약이행보증 및 하자이행보증의 약정을 제공하고 있으며 신용위험의 최대 노출정도는 해당 약정 제공액입니다(주석 34참조).2) 손상차손당분기말 현재 매출채권 및 미수금에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기대신용손실률	취득원가	손실충당금	기대신용손실률	취득원가	손실충당금

만기일미도래	0.03%	96,474,637	29,184	0.14%	73,543,871	99,441

90일-180일	50.00%	350	175	0.09%	230,136	204

180일-1년	5.16%	168,703	8,704	100.00%	49,396	49,396

1년 이상 경과	100.00%	3,404,261	3,404,261	100.00%	2,827,230	2,827,230

합계	100,047,951	3,442,324	76,650,633	2,976,271

당사는 공사미수금과 미수금에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산의 집합에 대하여 발생하였으나 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 금융자산 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사의 지급보증 등과 관련된 내용은 주석 34에 기술되어 있습니다.

1) 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6-12개월	1년이상

매입채무및기타채무	132,388,263	132,388,263	132,388,263	-	-

단기차입금	54,000,000	55,731,158	5,015,422	50,715,736	-

리스부채	2,122,083	2,209,555	251,201	1,143,509	814,845

합계	188,510,346	190,328,976	137,654,886	51,859,245	814,845

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

2) 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6-12개월	1년이상

매입채무및기타채무	84,197,695	84,197,695	84,197,695	-	-

단기차입금	34,000,000	34,801,898	4,456,296	30,345,602	-

리스부채	1,265,153	1,322,186	98,606	734,900	488,680

합계	119,462,848	120,321,779	88,752,597	31,080,502	488,680

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 환위험

당사는 해외투자를 통한 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다. 당사의 외환위험관리는 내부규정에 의해서 이루어지고 있으며, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다.

1) 환위험에 대한 노출당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 각 외화단위)

구분	당분기	전기말

USD	USD

외화예금	66,956	1,843,817

외화매출채권및기타채권	2,300,215	2,564,489

외화매입채무및기타채무	(147,289)	(1,732,927)

재무상태표 상 총액	2,219,882	2,675,379

익월 예상 매출	-	-

총 노출	2,219,882	2,675,379

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율	기말 환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,268.90	1,131.01	1,434.80	1,185.50

2) 민감도분석

당분기말과 전기말 현재 원화의 외화 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 차감전 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	당분기	전기

효과	자본	손익	효과	자본	손익

USD	10% 상승	318,509	318,509	10% 상승	317,166	317,166

10% 하락	(318,509)	(318,509)	10% 하락	(317,166)	(317,166)

(4) 이자율위험

이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다.

이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화와 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율 :

금융자산	-	-

금융부채	-	10,000,000

합계	-	(10,000,000)

변동이자율 :

금융자산	27,798,509	19,752,364

금융부채	52,000,000	22,000,000

합계	(24,201,491)	(2,247,636)

2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 차감전 변동금액은다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	손익	자본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

변동이자율 금융자산	277,985	(277,985)	277,985	(277,985)

변동이자율 금융부채	(520,000)	520,000	(520,000)	520,000

② 전기

(단위: 천원)

구분	손익	자본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

변동이자율 금융자산	197,524	(197,524)	197,524	(197,524)

변동이자율 금융부채	(220,000)	220,000	(220,000)	220,000

(5) 자본위험당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	240,078,208	150,936,265

자본총계	172,548,059	159,609,806

부채비율	139%	95%

(6) 공정가치1) 공정가치와 장부금액

당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당분기말

장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산 :

단기금융상품	23,628,128	23,628,128

당기손익-공정가치측정금융자산	3,542,984	3,542,984

기타포괄-공정가치측정금융자산	7,920,135	7,920,135

소계	35,091,247	35,091,247

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산(주1)	4,170,381	4,170,381

매출채권및기타채권	96,605,627	96,605,627

보증금(주2)	10,700,256	10,700,256

소계	111,476,264	111,476,264

합계	146,567,511	146,567,511

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

매입채무및기타채무	132,388,263	132,388,263

단기차입금	54,000,000	54,000,000

리스부채	2,122,083	2,122,083

합계	188,510,346	188,510,346

(주1) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.(주2) 재무상태표상 기타유동자산 및 기타비유동자산 중 일부로 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	전기말

장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산 :

단기금융상품	14,291,180	14,291,180

당기손익-공정가치측정금융자산	3,550,812	3,550,812

기타포괄-공정가치측정금융자산	7,920,135	7,920,135

계	25,762,127	25,762,127

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산(주1)	5,461,185	5,461,185

매출채권및기타채권	73,674,452	73,674,452

보증금(주2)	6,992,917	6,992,917

계	86,128,554	86,128,554

합계	111,890,681	111,890,681

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

매입채무및기타채무	84,197,695	84,197,695

단기차입금	34,000,000	34,000,000

리스부채	1,265,153	1,265,153

합계	119,462,848	119,462,848

(주1) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.(주2) 재무상태표상 기타유동자산 및 기타비유동자산 중 일부로 포함되어 있습니다.

2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능증권으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

단기금융상품	-	23,628,128	-	23,628,128

당기손익-공정가치측정금융자산	-	251,393	3,291,591	3,542,984

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	7,920,135	7,920,135

합계	-	23,879,521	11,211,726	35,091,247

당분기 중 수준간의 이동은 없습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

단기금융상품	-	14,291,180	-	14,291,180

당기손익-공정가치측정금융자산	-	259,221	3,291,591	3,550,812

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	7,920,135	7,920,135

합계	-	14,550,401	11,211,726	25,762,127

전기 중 수준간의 이동은 없습니다.

(7) 영업부문

당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

당사의 보고부문은 아래와 같습니다.

- 설비사업부: 일반설비, 하이테크 설비 등

- 플랜트사업부: 플랜트설비 시공, 발전설비 부문 등

1) 당사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	설비사업부	플랜트사업부	총계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출	678,935,281	243,118,904	33,336,589	33,155,091	712,271,870	276,273,995

매출원가	(652,562,118)	(228,812,988)	(26,991,633)	(31,204,136)	(679,553,751)	(260,017,124)

매출총이익	26,373,163	14,305,916	6,344,956	1,950,955	32,718,119	16,256,871

2) 당분기 중 당사의 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

A사	231,462,447	56,602,458

B사	122,147,778	55,079,811

C사	118,182,841	50,301,005

D사	84,974,258	31,633,292

합계	556,767,324	193,616,566

5. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말① 금융자산

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	장부금액 합계	공정가치

현금성자산(주1)	4,170,381	-	-	4,170,381	4,170,381

단기금융상품	-	23,628,128	-	23,628,128	23,628,128

매출채권및기타채권	96,605,627	-	-	96,605,627	96,605,627

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,542,984	-	3,542,984	3,542,984

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	7,920,135	7,920,135	7,920,135

보증금	10,700,256	-	-	10,700,256	10,700,256

합계	111,476,264	27,171,112	7,920,135	146,567,511	146,567,511

(주1) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

② 금융부채

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부금액 합계	공정가치

매입채무및기타채무	132,388,263	-	132,388,263	132,388,263

단기차입금	54,000,000	-	54,000,000	54,000,000

리스부채	2,122,083	-	2,122,083	2,122,083

합계	188,510,346	-	188,510,346	188,510,346

2) 전기말① 금융자산

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	장부금액 합계	공정가치

현금성자산(주1)	5,461,185	-	-	5,461,185	5,461,185

매출채권및기타채권	73,674,452	-	-	73,674,452	73,674,452

단기금융상품	-	14,291,180	-	14,291,180	14,291,180

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,550,812	-	3,550,812	3,550,812

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	7,920,135	7,920,135	7,920,135

보증금(주2)	6,992,917	-	-	6,992,917	6,992,917

합계	86,128,554	17,841,992	7,920,135	111,890,681	111,890,681

(주1) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.(주2) 재무상태표상 기타유동자산, 기타비유동자산 중 일부로 포함되어 있습니다.

② 금융부채

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부금액 합계	공정가치

매입채무및기타채무	84,197,695	-	84,197,695	84,197,695

단기차입금	34,000,000	-	34,000,000	34,000,000

리스부채	1,265,153	-	1,265,153	1,265,153

합계	119,462,848	-	119,462,848	119,462,848

(2) 당분기와 전분기 중 인식한 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	63,211	256,806	-	-	-	320,017

배당금수익	-	47,857	225,000	-	-	272,857

외환차익	12,515	-	-	-	-	12,515

외화환산이익	579,083	-	-	-	-	579,083

금융자산평가이익	-	-	-	-	-	-

소 계	654,809	304,663	225,000	-	-	1,184,472

차입이자비용	-	-	-	(989,705)	-	(989,705)

리스부채이자비용	-	-	-	(49,369)	-	(49,369)

외환차손	(21,405)	-	-	-	-	(21,405)

외화환산손실	-	-	-	-	-	-

금융자산처분손실	-	-	-	-	-	-

금융자산평가손실	-	(310)	-	-	-	(310)

대손상각비(환입)	(466,052)	-	-	-	-	(466,052)

소 계	(487,457)	(310)	-	(1,039,074)	-	(1,526,841)

당기손익 합계	167,352	304,353	225,000	(1,039,074)	-	(342,369)

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	54,531	19,483	-	-	-	74,014

배당금수익	-	24,307	202,500	-	-	226,807

외환차익	45,650	-	-	-	-	45,650

외화환산이익	349,980	-	-	-	-	349,980

금융자산평가이익	-	-	-	-	-	-

소 계	450,161	43,790	202,500	-	-	696,451

차입이자비용	-	-	-	(1,144,326)	-	(1,144,326)

리스부채이자비용	-	-	-	(35,271)	-	(35,271)

외환차손	(5,483)	-	-	-	-	(5,483)

외화환산손실	-	-	-	-	-	-

금융자산처분손실	(14,564)	-	-	-	-	(14,564)

금융자산평가손실	-	(7,807)	-	-	-	(7,807)

대손상각비(환입)	(270,911)	-	-	-	(270,911)

소 계	(290,958)	(7,807)	-	(1,179,597)	-	(1,478,362)

당기손익 합계	159,203	35,983	202,500	(1,179,597)	-	(781,911)

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	493,929	86,745

보통예금	4,170,381	5,461,185

합계	4,664,310	5,547,930

7. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품:

특정금전신탁(MMT) (주1)	23,628,128	14,291,180

(주1) 단기 자금운용목적으로 보유하는 금융상품으로 주요 구성내역은 RP입니다.

8. 매출채권및기타채권1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	99,720,423	75,038,581

손실충당금	(3,329,624)	(2,826,347)

미수금(유동)	223,707	1,511,817

손실충당금	(112,701)	(149,925)

미수금(비유동)	103,822	100,325

합계	96,605,627	73,674,451

2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

기초금액	2,826,347	149,925	2,976,272	2,554,395	98,014	2,652,409

설정액	890,958	5,481	896,439	250,524	62,265	312,789

환입액	(387,681)	(42,705)	(430,386)	(36,223)	(5,655)	(41,878)

기말금액	3,329,624	112,701	3,442,325	2,768,696	154,624	2,923,320

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금(주1)	합계	평가전금액	평가충당금(주2)	합계

원재료	4,450,197	(30,930)	4,419,267	3,385,082	(29,430)	3,355,652

저장품	938,883	(37,196)	901,687	743,488	(39,463)	704,025

부재료	11,139	(6,199)	4,940	10,619	(6,199)	4,420

제품	2,663,107	(5,749)	2,657,358	2,429,884	-	2,429,884

미착품	-	-	-	1,810,247	-	1,810,247

합계	8,063,326	(80,074)	7,983,252	8,379,320	(75,092)	8,304,228

(주1) 당분기말 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 7,271천원, 매출원가에서 차감한 재고자산평가충당금환입은 2,289천원 입니다.(주2) 전기말 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 75,092천원 입니다.

10. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	876,820	320,102

선급비용	9,369	3,050,305

보증금	8,525,891	5,862,191

합계	9,412,080	9,232,598

11. 공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산 :

출자금(주)	3,291,591	3,291,591

수익증권	251,393	259,221

소계	3,542,984	3,550,812

기타포괄-공정가치측정금융자산 :

지분증권	7,920,135	7,920,135

합계	11,463,119	11,470,947

(주) 출자금의 담보제공 내역은 주석 33에 기재되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	합 계	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	합 계

기 초	3,550,812	7,920,135	11,470,947	3,282,141	7,887,758	11,169,899

취 득	-	-	-	268,645	-	268,645

처 분	-	-	-	-	-	-

평 가	(7,828)	-	(7,828)	(7,807)	-	(7,807)

기 말	3,542,984	7,920,135	11,463,119	3,542,979	7,887,758	11,430,737

12. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

Cong Ty Tnhn Sebomec Vietnam	베트남	건설업	100.00%	136,666	100.00%	136,666

SEBO MEC PHILIPPINES CORP.(주1,2)	필리핀	건설업	39.996%	-	39.996%	-

합계	136,666	136,666

(주1) 의결권이 과반수 미만이나 이사회의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있는 능력이 있는 등 실질지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(주2) 당분기말 현재 청산 절차가 진행되고 있습니다.

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부가액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부가액

토지	16,642,793	-	-	16,642,793	15,484,985	-	-	15,484,985

건물	11,790,654	(6,059,939)	-	5,730,715	11,116,741	(6,059,187)	-	5,057,554

구축물	479,719	(261,759)	-	217,960	479,719	(248,850)	-	230,869

기계장치	8,348,736	(6,709,152)	-	1,639,584	7,709,145	(6,352,786)	-	1,356,359

차량운반구	1,746,290	(1,457,838)	-	288,452	1,536,388	(1,413,872)	-	122,516

공구와기구	1,718,964	(1,459,032)	-	259,932	1,602,754	(1,345,668)	-	257,086

집기비품	1,676,673	(1,041,623)	-	635,050	1,410,519	(1,081,022)	-	329,497

건설중인자산	10,071,926	-	-	10,071,926	10,824,614	-	-	10,824,614

합계	52,475,755	(16,989,343)	-	35,486,412	50,164,865	(16,501,385)	-	33,663,480

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(자본적지출 포함)	처분(주1)	상각	대체(주2)	기말

토지	15,484,985	10,978	-	-	1,146,830	16,642,793

건물	5,057,554	-	(11,666)	(327,042)	1,011,869	5,730,715

구축물	230,869	-	-	(12,909)	-	217,960

기계장치	1,356,359	449,434	-	(356,365)	190,156	1,639,584

차량운반구	122,516	43,915	(2)	(78,062)	200,085	288,452

공구와기구	257,086	118,610	(1,800)	(113,964)	-	259,932

집기비품	329,497	298,710	(37,393)	(98,414)	142,650	635,050

건설중인자산	10,824,614	1,862,414	-	-	(2,615,102)	10,071,926

합계	33,663,480	2,784,061	(50,861)	(986,756)	76,488	35,486,412

(주1) 유형자산처분으로 인한 유형자산처분이익 1,271천원 및 유형자산처분손실 49,059천원이 기타영업외수익 및 기타영업외비용으로 계상되어 있습니다. (주2) 당분기 중 토지에서 투자부동산 112,168천원, 건물에서 투자부동산 583,222천원이 건물 감가상각누계액 194,407천원 투자부동산 감가상각누계액으로 대체, 건설중인자산에서 토지로 1,249,177천원 대체, 건물로 1,400,684천원 대체, 선급금 중 토지로 9,821천원 대체, 기계장치로 190,156천원 대체, 차량운반구로 200,085천원 대체, 집기비품으로 142,650천원 대체, 건설중인자산으로 34,759천원 대체되었습니다

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(자본적지출 포함)	처분(주1)	상각	대체(주2)	기말

토지	18,019,561	4,701	-	-	-	18,024,262

건물	5,881,451	-	(109,404)	(372,659)	-	5,399,388

구축물	232,679	15,024	-	(12,531)	-	235,172

기계장치	955,852	27,000	-	(352,927)	-	629,925

차량운반구	174,026	8,758	(2)	(73,076)	17,170	126,876

공구와기구	384,748	42,090	(10,988)	(131,071)	-	284,779

집기비품	218,533	141,743	-	(88,633)	-	271,643

건설중인자산	3,572,000	1,750,882	-	-	4,549,830	9,872,712

합계	29,438,850	1,990,198	(120,394)	(1,030,897)	4,567,000	34,844,757

(주1) 유형자산처분으로 인한 유형자산처분이익 3,123천원 및 유형자산처분손실 114,690천원이 기타영업외수익 및 기타영업외비용으로 계상되어 있습니다.(주2) 전분기 중 선급금 중 차량운반구로 17,170천원, 건설중인자산으로 4,549,830천원 대체되었습니다

14. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	454,019	-	454,019	341,851	-	341,851

건물	2,919,108	(898,209)	2,020,899	2,574,387	(838,965)	1,735,422

합계	3,373,127	(898,209)	2,474,918	2,916,238	(838,965)	2,077,273

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(자본적지출 포함)	대체(주1)	처분	상각	기말

토지	341,851	-	112,168	-	-	454,019

건물	1,735,422	-	388,815	-	(103,338)	2,020,899

합계	2,077,273	-	500,983	-	(103,338)	2,474,918

(주1) 유형자산에서 500,983천원이 투자부동산으로 대체 되었습니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(자본적지출 포함)	대체	처분	상각	기말

토지	341,850	-	-	-	-	341,850

건물	1,844,045	-	-	-	(81,466)	1,762,579

합계	2,185,895	-	-	-	(81,466)	2,104,429

(3) 투자부동산 관련 손익당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 당분기와 전분기에 손익으로 인식한 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	286,807	238,184

임대원가	(159,167)	(151,977)

임대이익	127,640	86,207

15. 리스

(1) 당분기말 현재 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	2,121,529	1,354,955

차량운반구	127,216	34,898

합계	2,248,745	1,389,853

리스부채

부동산	1,989,375	1,228,182

차량운반구	132,708	36,971

합계	2,122,083	1,265,153

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증감	감가상각	기말

부동산	1,354,955	2,047,465	(1,280,891)	2,121,529

차량운반구	34,898	150,219	(57,901)	127,216

합계	1,389,853	2,197,684	(1,338,972)	2,248,745

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	증감	감가상각	기말

부동산	1,207,032	1,143,562	(830,841)	1,519,753

차량운반구	73,662	38,060	(64,401)	47,321

합계	1,280,694	1,181,622	(895,242)	1,567,074

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	이자비용	지급	기말

부동산	1,228,182	1,941,450	46,667	(1,226,926)	1,989,373

차량운반구	36,971	150,219	2,702	(57,182)	132,710

합계	1,265,153	2,091,669	49,369	(1,284,108)	2,122,083

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	이자비용	지급	기말

부동산	1,022,401	1,126,121	33,480	(794,352)	1,387,650

차량운반구	75,536	38,103	1,790	(65,677)	49,752

합계	1,097,937	1,164,224	35,270	(860,029)	1,437,402

(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채 측정에 포함되지 않는 변동리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

변동리스료	31,806,822	15,735,623

(5) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채 상환	1,284,109	860,029

단기리스	31,300,039	15,721,120

소액리스	506,783	14,503

합계	33,090,931	16,595,652

16. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

소프트웨어	1,238,249	(929,422)	-	308,827	1,209,050	(839,898)	-	369,152

산업재산권	502,962	(488,654)	-	14,308	502,962	(482,172)	-	20,790

회원권	3,795,416	-	(133,654)	3,661,762	3,795,416	-	(133,654)	3,661,762

합계	5,536,627	(1,418,076)	(133,654)	3,984,897	5,507,428	(1,322,070)	(133,654)	4,051,704

(2) 당분기와 전분기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(자본적지출 포함)	처분	상각	손상	기말

소프트웨어	369,152	29,200	(1)	(89,524)	-	308,827

산업재산권	20,790	-	-	(6,482)	-	14,308

회원권	3,661,762	-	-	-	-	3,661,762

합계	4,051,704	29,200	(1)	(96,006)	-	3,984,897

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(자본적지출 포함)	처분	상각	손상	기말

소프트웨어	487,062	-	-	(88,432)	-	398,630

산업재산권	73,460	-	-	(50,509)	-	22,951

회원권	3,424,917	-	-	-	-	3,424,917

합계	3,985,439	-	-	(138,941)	-	3,846,498

17. 기타비유동자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	현재가치할인차금	장부금액	취득원가	현재가치할인차금	장부금액

보증금	2,397,575	(223,211)	2,174,364	1,304,864	(174,138)	1,130,726

장기선급금	120,000	-	120,000	228,397	-	228,397

합 계	2,517,575	(223,211)	2,294,364	1,533,261	(174,138)	1,359,123

18. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	92,007,678	-	56,451,722	-

미지급금	40,380,585	-	27,745,973	-

합계	132,388,263	-	84,197,695	-

19. 차입금

당분기말과 전기말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

삼성물산㈜	원화단기차입금	-	1,000,000	1,000,000

에스케이에코플랜트㈜	-	1,000,000	1,000,000

하나은행	3MCD+1.938%	20,000,000	20,000,000

3MCD+1.618%	1,000,000	1,000,000

산업은행	3MCD+1.2%	10,000,000	10,000,000

3MCD+1.2%	20,000,000	-

우리은행	3개월코리보+1.29%	1,000,000	1,000,000

합계	54,000,000	34,000,000

20. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	2,732	840

예수금	2,361,632	1,721,017

미지급비용	5,658,747	3,046,736

미지급부가세	12,307,356	6,684,285

미지급배당금	23,443	21,255

합계	20,353,910	11,474,133

21. 확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무	6,918,972	3,910,680

퇴직보험예치금	(39,914)	(50,879)

합계	6,879,058	3,859,801

(2) 당사는 일부 임직원을 대상으로 확정급여형 퇴직급여제도를 도입하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,910,680	3,676,604

확정급여채무의 변동 :

당기근무원가	4,388,741	441,251

확정급여채무의 이자원가	66,011	3,601

신입/전입효과	779,349	387,025

지급액	(2,898,806)	(3,189,323)

확정급여채무의 재측정요소(법인세 차감전)	672,997	1,752,594

기말금액	6,918,972	3,071,752

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	4,388,741	441,251

확정급여채무의 이자원가	66,011	3,601

신입/전입효과	779,349	387,025

사외적립자산 이자수익	(230)	-

합계	5,233,871	831,877

(4) 당사는 확정기여형 퇴직연금제도를 함께 운영하고 있으며, 당분기와 전기중 퇴직급여로 인식한 퇴직연급납부액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정기여형 퇴직급여	2,159,596	1,952,729

22. 기타충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기

기타충당부채	-	1,684,531

충당부채(유동) 소계	-	1,684,531

하자보수충당부채	268,740	226,549

공사손실충당부채	916,873	1,650,093

충당부채(비유동) 소계	1,185,613	1,876,642

합계	1,185,613	3,561,173

(2) 당분기와 전기 중 회사의 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	226,549	261,236

차감액	(83)	(31,430)

환입액	(1,596)	(50,552)

전입액	43,870	47,295

기말잔액	268,740	226,549

당사는 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 또는 하자보수기간 및 과거경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 당사의 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	1,650,093	864,092

환입액	(1,650,093)	(864,092)

전입액	916,873	1,650,093

기말잔액	916,873	1,650,093

(4) 당분기와 전기 중 당사의 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기(주)

기초잔액	1,684,531	-

차감액	(1,684,531)	-

전입액	-	1,684,531

기말잔액	-	1,684,531

(주) 전기말 현재 당사는 소송중인 사건의 판결로 인해 부담해야할 최선의 추정치를 소송충당부채로 계상하였습니다.

23. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	15,000,000주	15,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	10,530,000주	10,530,000주

보통주자본금	5,265,000	5,265,000

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	526,142	526,142

(3) 배당당사가 당분기와 전분기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

보통주 1주당 250원 (전기 200원)	2,501,142	2,000,914

24. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말과 전기말 현재 보유중인 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주식	당분기말	전기말

주식수	금액	주식수	금액

자기주식(보통주)	525,432주	1,895,644	525,432주	1,895,644

당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 수차례에 걸쳐 보통주 525,432주를 시가로취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄-공정가치측정금융자산 평가이익	3,132,938	3,132,938

보험수리적손익	(2,144,938)	(1,620,000)

합계	988,000	1,512,938

25. 이익잉여금당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	2,632,500	2,632,500

임의적립금	4,170,024	4,170,024

미처분이익잉여금	160,862,036	147,398,846

합계	167,664,560	154,201,370

26. 건설계약에 관한 주요사항(1) 당분기 및 전분기 현재 건설계약 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초공사계약잔액	434,542,962	112,364,583

신규,추가 및 변경계약액	752,902,973	401,047,776

공사수익인식액	700,492,848	267,491,453

공사계약잔액	486,953,087	245,920,907

(2) 당분기말과 전기말 현재 진행중인 계약에 대한 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

누적발생원가	1,353,388,159	1,031,051,078

가산:누적이익	74,149,649	68,392,869

차감:누적손실	(22,071,376)	(13,144,651)

누적공사수익 합계	1,405,466,432	1,086,299,296

차감:진행청구액	(1,214,746,381)	(952,519,050)

미청구공사	209,922,633	143,509,395

초과청구공사	(19,202,582)	(9,729,149)

(3) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 공사의 중요계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

품목	수주일자	납기일자	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	공사미수금	미청구공사

총액	손실충당금	총액	손실충당금

복합동 배관A	2022-08-31	2023-02-28	129,790,000	117,809,596	11,980,404	90.77%	2,266,000	-	23,441,392	-

일반설비 1공구(3-1)	2020-02-10	2021-10-31	124,261,960	124,261,960	-	100.00%	-	-	-	-

일반배관공사3공구	2022-04-01	2023-03-31	120,627,000	45,571,884	75,055,116	37.78%	14,850,000	-	-	-

기계배관공사(A-2)	2020-08-25	2022-10-31	89,897,468	89,379,735	517,733	99.42%	-	-	13,931,735	-

클린룸 덕트공사3	2021-04-16	2022-03-31	69,640,116	69,640,116	-	100.00%	-	-	-	-

22 DS Site 통합	2022-07-01	2023-12-31	67,351,325	9,112,360	58,238,965	13.53%	20,944	-	9,093,319	-

일반설비 2공구(4-2)	2020-05-01	2022-08-31	61,428,740	61,428,739	1	100.00%	-	-	-	-

UT훅업 시공 유지보수	2021-01-01	2022-09-30	59,698,550	59,521,796	176,754	100.00%	2,859,995	-	-	-

FAB 3기 신축공사	2021-07-01	2022-09-30	59,000,000	55,262,503	3,737,497	93.67%	-	-	1,579,210	-

소방설비공사	2021-04-05	2022-12-31	56,566,000	56,566,000	-	100.00%	-	-	8,286,200	-

기계설비공사업	2020-03-01	2022-11-30	55,900,510	43,251,906	12,648,604	77.37%	-	-	2,075,396	-

UT배관공사-2	2019-12-01	2022-05-31	54,800,000	54,800,000	-	100.00%	-	-	12,684,800	-

공사 3공구(3)	2022-02-16	2023-06-30	52,161,000	44,041,203	8,119,797	84.43%	-	-	19,982,203	-

M14 배관 공사	2022-09-28	2023-06-30	50,504,200	2,969,254	47,534,946	16.80%	3,013,744	-	-	-

공사 3공구(2)	2021-12-01	2022-12-31	50,000,000	49,636,843	363,157	99.27%	-	-	14,329,238	-

UT배관공사-(2)	2021-10-30	2022-10-31	49,160,000	46,210,690	2,949,310	94.00%	-	-	3,882,690	-

공사 6공구	2020-10-06	2022-12-31	46,818,000	46,818,000	-	100.00%	-	-	250,000	-

공사 3공구	2020-11-13	2022-10-31	46,368,335	46,325,771	42,564	99.91%	-	-	998,171	-

이설장비 공사 외	2022-06-30	2022-12-31	44,174,355	42,112,328	2,062,027	92.39%	-	-	-	-

4차 장비공사	2022-06-29	2022-12-31	42,555,655	40,544,614	2,011,041	100.00%	472,072	-	-	-

UT배관공사-2(2)	2022-02-14	2022-10-31	42,350,000	37,606,332	4,743,668	88.80%	-	-	15,910,972	-

소방공사(설비) 7-2	2021-06-10	2023-04-30	40,000,000	39,520,237	479,763	98.80%	-	-	13,210,237	-

P2배관훅업	2021-07-01	2022-09-30	35,991,421	35,991,421	1	95.89%	-	-	-	-

3공구 훅업공사	2022-09-27	2023-06-30	35,580,572	2,362,200	33,218,372	8.26%	2,126,140	-	-	-

기계설비공사(2차)	2021-02-01	2022-03-31	35,000,000	32,476,212	2,523,787	92.79%	-	-	3,386,262	-

공사-1공구(1)	2021-10-18	2023-06-30	34,404,000	30,277,157	4,126,843	88.00%	-	-	13,371,157	-

일반덕트2공구	2022-06-27	2023-03-31	32,918,000	12,161,452	20,756,548	36.94%	4,450,050	-	-	-

H공사 1공구	2020-10-06	2022-08-31	29,736,000	29,736,000	-	100.00%	-	-	440,000	-

공사 1공구	2021-09-30	2022-12-31	28,684,000	23,738,270	4,945,730	82.76%	-	-	4,731,270	-

P3-(3)배관	2022-07-05	2023-12-31	27,981,866	762,002	27,219,864	2.72%	-	-	762,002	-

소방기계공사	2022-01-01	2023-03-31	27,974,000	24,087,900	3,886,100	86.11%	3,017,300	-	7,867,600	-

(P3 PH1) 일반덕트	2022-04-01	2022-11-30	24,177,806	21,932,739	2,245,067	90.71%	1,914,332	-	-	-

합계	1,725,500,879	1,395,917,220	329,583,659	34,990,577	-	170,213,854	-

(4) 당분기 중 신규로 착공한 건설계약을 제외하고, 당분기말 현재 진행 중인 건설계약에서 설계변경 및 원가 변동 요인 등의 사유로 추정총계약원가가 변동되었습니다. 이로 인하여 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	미청구공사 변동	공사손실충당부채

공사부문	120,846,028	81,669,194	(19,661,800)	58,838,633	(19,661,800)	(916,873)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재공품,반제품,제품의 변동	(750,590)	(227,474)	-	-	(750,590)	(227,474)

재료비	42,654,905	114,590,856	-	-	42,654,905	114,590,856

급여 및 퇴직급여	103,113,863	263,060,952	2,558,209	6,092,071	105,672,072	269,153,023

복리후생비	15,806,967	41,372,445	255,963	745,947	16,062,930	42,118,392

감가상각비와 기타상각비	793,541	2,205,628	110,469	319,264	904,010	2,524,892

외주비	76,784,306	190,818,125	-	-	76,784,306	190,818,125

지급수수료	4,262,584	9,970,221	673,876	2,459,764	4,936,460	12,429,985

세금과공과	996,912	2,476,397	70,949	484,909	1,067,861	2,961,306

임차료	10,982,129	31,733,729	43,934	73,092	11,026,063	31,806,821

안전관리비	2,113,528	5,758,991	-	-	2,113,528	5,758,991

운반비	4,012,339	8,351,208	723	3,705	4,013,062	8,354,913

수도광열비	422,565	1,561,096	17,937	55,825	440,502	1,616,921

기타	2,153,270	7,881,577	585,080	1,262,795	2,738,350	9,144,372

합계	263,346,319	679,553,751	4,317,140	11,497,372	267,663,459	691,051,123

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재공품,반제품,제품의 변동	(1,788,651)	(824,702)	-	-	(1,788,651)	(824,702)

재료비	19,044,496	47,002,368	-	-	19,044,496	47,002,368

급여 및 퇴직급여	37,911,635	92,355,801	1,886,890	5,288,848	39,798,525	97,644,649

복리후생비	6,519,975	16,143,199	382,757	732,438	6,902,732	16,875,637

감가상각비와 기타상각비	773,532	1,773,652	114,549	372,895	888,081	2,146,547

외주비	29,085,769	75,888,111	-	-	29,085,769	75,888,111

지급수수료	1,105,490	2,451,730	521,909	1,374,424	1,627,399	3,826,154

세금과공과	406,092	1,238,871	32,432	428,196	438,524	1,667,067

임차료	6,065,986	15,710,374	8,864	25,248	6,074,850	15,735,622

안전관리비	867,836	1,786,972	-	-	867,836	1,786,972

운반비	652,195	1,456,388	1,453	3,206	653,648	1,459,594

수도광열비	221,540	1,004,831	11,875	34,721	233,415	1,039,552

기타	1,820,539	4,029,530	361,611	793,965	2,182,150	4,823,495

합계	102,686,434	260,017,125	3,322,340	9,053,941	106,008,774	269,071,066

28. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,355,518	5,497,520	1,698,776	4,720,313

퇴직급여	202,690	594,550	188,114	568,535

복리후생비	255,963	745,947	382,757	732,438

여비교통비	37,841	111,281	26,500	83,465

통신비	11,755	35,922	8,106	28,122

세금과공과	70,949	484,909	32,432	428,196

수도광열비	17,937	55,825	11,875	34,721

임차료	43,934	73,092	8,864	25,248

감가상각비	79,421	228,308	78,108	239,003

무형자산상각비	31,048	90,956	36,441	133,892

수선비	2,715	10,638	80	888

보험료	28,030	76,626	25,597	68,261

접대비	105,526	210,593	71,525	154,327

광고선전비	91	8,842	569	3,250

운반비	723	3,705	1,453	3,206

지급수수료	673,876	2,459,764	521,909	1,374,424

대손상각비(대손충당금환입)	303,185	503,277	151,527	214,301

차량유지비	9,025	28,107	8,856	26,677

소모품비	68,012	206,597	49,171	157,150

도서인쇄비	3,261	12,915	2,770	9,664

교육훈련비	640	12,998	1,910	2,860

경상개발비	15,000	45,000	15,000	45,000

합계	4,317,140	11,497,372	3,322,340	9,053,941

29. 순금융수익(비용)

당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	161,036	320,017	31,377	74,014

배당금수익	7,491	272,857	7,470	226,807

외환차익	3,294	12,515	26,687	45,650

외화환산이익	330,575	579,083	190,977	349,980

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(7,496)	-	(7,473)	-

금융수익 소계	494,900	1,184,472	249,038	696,451

[금융비용]

차입이자비용	469,242	989,705	238,764	1,144,326

리스부채이자비용	19,803	49,370	11,874	35,271

외환차손	1,710	21,405	743	5,483

외화환산손실	(467)	-	-	-

매출채권처분손실	-	-	-	14,564

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	307	310	312	7,808

금융비용 소계	490,595	1,060,790	251,693	1,207,452

순금융수익(비용)	4,305	123,682	(2,655)	(511,001)

30. 기타영업외수익과 기타영업외비용

당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :

유형자산처분이익	-	1,271	599	3,123

잡이익	191,108	978,416	221,030	3,268,455

로열티수익	-	1,387	18,224	40,606

합계	191,108	981,074	239,853	3,312,184

기타영업외비용 :

기부금	25,850	67,550	10,850	41,550

유형자산처분손실	1	49,060	-	114,690

무형자산처분손실	-	1	-	-

기타의대손상각비	245	(37,224)	13,140	56,610

잡손실	(3,069)	8,694	1	3,341

합계	23,027	88,081	23,991	216,191

31. 법인세비용

(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	5,412,199	1,471,620

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(483,872)	387,761

자본에 직접 가감되는 법인세부담액	148,059	385,571

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정	1,196,705	-

법인세비용	6,273,091	2,244,952

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	22,237,423	9,787,923

적용세율에 따른 세부담액	4,577,233	1,942,584

조정사항 :

비일시적차이	1,695,858	302,368

법인세비용	6,273,091	2,244,952

평균유효세율	28.21%	22.94%

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

32. 주당이익(1) 당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 :

보통주순이익	4,463,857,349	15,964,332,273	4,884,106,438	7,542,970,459

가중평균유통보통주식수	10,004,568	10,004,568	10,004,568	10,004,568

기본주당이익	446원	1,596원	488원	754원

(2) 가중평균유통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	10,530,000	10,530,000	10,530,000	10,530,000

차감 : 가중평균자기주식수	525,432	525,432	525,432	525,432

가중평균유통보통주식수	10,004,568	10,004,568	10,004,568	10,004,568

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기에는 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 같습니다.

33. 담보제공자산당분기말 현재 당사의 보증을 위하여 담보로 제공된 당사 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자

당기손익-공정가치측정금융자산	2,598,701	2,867,180	기계설비건설공제조합

285,392	304,069	전문건설공제조합

50,000	50,000	전기공사공제조합

321,813	343,417	건설공제조합

합계	3,255,906	3,564,666

34. 우발부채와 약정사항(1) 당사는 외담대 등과 관련하여 신한은행 및 우리은행, 하나은행과 100,000백만원의 약정한도를 체결하고 있으며, 당기말 현재 사용액은 49,283백만원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)을 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

제공받는자	내용	보증건수(건)	보증액	보증한도	지급보증처

에스케이에코플랜트㈜	기업금융보증	1	1,000,000	1,000,000	서울보증보험

KG스틸㈜	원화지급보증	1	100,000	1,000,000	신한은행

삼성물산㈜	1	1,000,000	1,000,000

2) 전기말

(단위: 천원)

제공받는자	내용	보증건수(건)	보증액	보증한도	지급보증처

에스케이에코플랜트㈜	기업금융보증	1	1,000,000	1,000,000	서울보증보험

동부제철㈜	원화지급보증	1	100,000	1,000,000	신한은행

삼성물산㈜	1	1,000,000	1,000,000

(3) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련된 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

약정기관	약정한도액	사용액

우리은행	1,000,000	1,000,000

신한은행	8,000,000	-

하나은행	29,000,000	21,000,000

산업은행	30,000,000	30,000,000

삼성물산㈜	1,000,000	1,000,000

에스케이에코플랜트㈜	1,000,000	1,000,000

합계	70,000,000	54,000,000

(4) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 당사가 제소한 2건(관련금액: 1,217백만원)과 당사가 피고인인 1건(관련금액: 292백만원)입니다. 당사는 동 소송사건의 결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 당분기말 현재 동소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다.

35. 특수관계자(1) 당사는 최상위 지배기업입니다. 당분기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	기업명

당분기말	전기말

종속기업	Cong Ty Tnhn Sebomec Vietnam,SEBO MEC PHILIPPINES CORP.	Cong Ty Tnhn Sebomec Vietnam,SEBO MEC PHILIPPINES CORP.

기타	㈜에스비테크SB TECH SHANGHAI CO.,LTD개인(기타주주)	㈜에스비테크SB TECH SHANGHAI CO.,LTD개인(기타주주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타	계	매입	기타	계

종속기업	Cong Ty Tnhn Sebomec Vietnam	26,529	-	26,529	-	-	-

기타	㈜에스비테크	-	871,969	871,969	575,312	894,398	1,469,710

개인(기타주주)	-	-	-	54,000	-	54,000

합 계	26,529	871,969	898,498	629,312	894,398	1,523,710

2) 전분기

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타	계	매입	기타	계

기타	㈜에스비테크	-	629,538	629,538	754,447	1,296,952	2,051,399

SB TECH SHANGHAI CO.,LTD	10,031	-	10,031	-	-	-

개인(기타주주)	-	-	-	54,000	-	54,000

합 계	10,031	629,538	639,569	808,447	1,296,952	2,105,399

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	보증금	미수금	합계	매입채무	미지급금	차입금	합계

종속기업	SEBO MEC PHILIPPINES CORP.	3,300,349	-	-	3,300,349	-	-	-	-

기타	㈜에스비테크	116,958	630,000	35,690	782,648	-	491,126	-	491,126

개인(기타주주)	-	80,000	-	80,000	-	-	-	-

합 계	3,417,307	710,000	35,690	4,162,997	-	491,126	-	491,126

2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	보증금	미수금	합계	매입채무	미지급금	차입금	합계

종속기업	SEBO MEC PHILIPPINES CORP.	2,726,905	-	-	2,726,905	-	-	-	-

기타	㈜에스비테크	89,992	630,000	36,445	756,437	-	642,529	-	642,529

개인(기타주주)	-	80,000	-	80,000	-	-	-	-

합 계	2,816,897	710,000	36,445	3,563,342	-	642,529	-	642,529

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	수입	지출

차입	기타	상환	지급이자

기타	㈜에스비테크	-	225,000	-	-

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	수입	지출

차입	기타	상환	지급이자

기타	㈜에스비테크	-	202,500	15,000,000	284,192

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,086,500	927,500

퇴직급여	221,400	216,300

합 계	1,307,900	1,143,800

한편, 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 당사는 신한은행 등과의 차입약정과 관련하여 당사의 임원으로부터 보증을 제공받고 있습니다.

(7) 당사는 임차인으로서 특수관계자인 (주)에스비테크와 본사 건물 및 공장 등의 임대차계약을 맺고 있으며, 당분기말 현재 사용권자산 및 리스부채 장부금액, 감가상각비와 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

사용권자산	508,237	456,577

리스부채	410,266	336,980

감가상각비	422,999	312,885

이자비용	16,031	18,111

36. 제공받은 지급보증 등

당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용

구분	제공자	물건 또는 내용	금 액

보증	서울보증보험	계약이행보증 등	139,659,673

원화지급보증	1,000,000

기계설비건설공제조합	계약이행보증 등	45,442,574

전문건설조합	계약이행보증 등	7,885,802

신한은행	원화지급보증	1,100,000

구매대금지급보증	15,827,841

우리은행	구매대금지급보증	12,903,259

하나은행	구매대금지급보증	20,552,528

합계	244,371,677

37. 영업현금흐름(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

(2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	15,964,332	7,542,970

현금유출 없는 비용등의 가산	16,984,982	7,217,898

―퇴직급여	5,234,101	831,877

―감가상각비	1,090,094	1,112,364

―사용권자산상각비	1,338,790	895,243

―무형자산상각비	96,006	138,941

―대손상각비(대손충당금환입)	896,439	270,911

―이자비용	1,039,075	1,179,597

―당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	310	7,808

―외화환산손실	-	-

―유형자산처분손실	49,060	144,690

―무형자산처분손실	1	-

- 재고자산평가손실	7,272	-

―하자보수충당부채전입액	43,870	35,954

―공사손실충당부채전입액	916,873	370,997

―법인세비용	6,273,091	2,244,952

―매출채권처분손실	-	14,564

현금유입 없는 수익등의 차감	(3,257,592)	(1,559,766)

―이자수익	320,017	74,015

―배당금수익	272,857	226,807

―유형자산처분이익	1,271	3,123

―외화환산이익	579,083	349,980

―기타의대손상각비환입	42,705	-

―재고자산평가손실환입	2,289	-

- 하자보수충당부채환입	1,596	41,749

―공사손실충당부채환입	1,650,093	864,092

―대손충당금환입	387,681	-

(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(24,929,234)	40,771,428

―매출채권의 감소(증가)	(24,108,398)	8,898,536

―미수금의 감소(증가)	1,184,289	2,306,925

―미청구공사의 감소(증가)	(66,413,239)	46,265,691

―장기미수금의 감소(증가)	100,325	-

―재고자산의 감소(증가)	315,993	(1,071,286)

―선급금의 감소(증가)	(1,254,188)	2,881

―장기선급금의 감소(증가)	228,397	-

―선급비용의 감소(증가)	(3,240,388)	(2,722,876)

―퇴직보험예치금의 감소(증가)	10,965	(13,204)

―퇴직금의 감소(증가)	(2,898,807)	-

―매입채무의 증가(감소)	35,555,957	(1,059,612)

―미지급금의 증가(감소)	12,634,611	(13,003,607)

―선수금의 증가(감소)	9,410	2,384,306

―예수금의 증가(감소)	2,799,727	(1,138,087)

―미지급비용의 증가(감소)	6,734,223	(386,463)

―미지급부가세의 증가(감소)	5,623,071	(3,936,023)

―초과청구공사의 증가(감소)	9,473,432	7,384,492

―하자보수충당부채의 증가(감소)	(83)	(10,921)

―소송충당부채의 증가(감소)	(1,684,531)	-

―확정급여채무의 지급	-	(3,189,324)

(4) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산의 투자부동산 대체	500,983	-

건설중인자산의 본계정 대체	2,649,861	-

선급금의 유형자산 대체	542,712	4,567,000

선급금의 건설중인자산 대체	34,759	-

(5) 재무활동으로 인한 부채의 변동당분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	기타(주1)	기말

단기차입금	34,000,000	20,000,000	-	54,000,000

미지급배당금	21,254	(2,498,953)	2,501,142	23,443

리스부채	1,265,153	(1,284,108)	2,141,038	2,122,083

합계	35,286,407	16,216,939	4,642,180	56,145,526

(주1) 배당금 지급 결의시 인식한 미처분이익잉여금 처분액 2,501,142천원입니다.