세보엠이씨 분기보고서 (2022.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제45기1분기	매출채권및기타채권	74,441	560	0.75%

합 계	74,441	560	0.75%

제44기	매출채권및기타채권	74,112	282	0.38%

합 계	74,112	282	0.28%

제43기	매출채권및기타채권	56,344	150	0.27%

합 계	56,344	150	0.27%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :백만원)

구 분	제45기 1분기	제44기	제43기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	249	150	28

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	351	171	149

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	△40	△39	△27

4. 기말 대손충당금 잔액합계	560	282	150

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 대차대조표일 현재 매출채권에 대한 받을채권 잔액의 회수가능에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 받을채권의 대손충당금 설정기준 >① 연령분석법에 따른 6개월미만의 채권 채권의 개별분석을 통한 내부기준에 따라 1% ~ 5%를 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

② 연령분석법에 따른 6개월이상의 채권회수가능성이 낮은 채권으로 분류되어 100%를 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

③ 회수불능채권 채무자의 법정관리, 부도, 청산등으로 인한 회수불능채권은 전액 100%를 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

또한 당사는 회사정리절차개시, 화의절차개시 등으로 인한 채권의 원금, 기산, 이자율 등이 재조정된 채권에 대해서 현재가치로 평가하고 있는 바 장부가액과 현재가치와의 차이를 대손상각비로 처리하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	74,157	3	174	-	74,334

특수관계자	106	-	-	-	106

계	74,263	3	174	-	74,440

구성비율	99.762%	0.004%	0.234%	-	100.000%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 :백만원)

사업부문	계정과목	제45기 1분기	제44기	제43기	비고

제 조	원자재	4,514	3,356	4,249	-

저장품	743	704	339	-

부재료	237	4	7	-

제품	1,719	2,430	1,628	-

미착품	-	1,810	-	-

반제품	-	-	-	-

소 계	7,213	8,304	6,223	-

합 계	원자재	4,514	3,356	4,249	-

저장품	743	704	339	-

부재료	237	4	7	-

제품	1,719	2,430	1,628	-

미착품	-	1,810	-	-

반제품	-	-	-	-

소 계	7,213	8,304	6,223	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	2.2	2.7	1.9	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	135	57	100	-

(2) 재고자산의 실사내역 등① 당사는 당분기 재무제표를 작성함에 있어서 2022년 3월 31일 공장 가동 종료시를 기준으로 2022년 4월 1일에 재고실사를 실시하였습니다. 한편 당사는 2022년 4월 1일까지 재고자산의 이동이 없었으므로 대차대조표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다.

② 재고실사시 외부감사인의 입회여부2022년 당분기말 재고자산 실사시 외부감사인의 입회는 없었습니다.

③ 장기체화재고2022년 당분기말 현재의 장기체화재고는 75백만원 있으며, 전기 매출원가에 포함되어 있습니다.

다. 공정가치1) 공정가치와 장부금액

연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당분기말

장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기금융상품	26,722,996	26,722,996

당기손익-공정가치측정금융자산	3,542,989	3,542,989

기타포괄-공정가치측정금융자산	7,920,135	7,920,135

소계	38,186,120	38,186,120

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(주1)	2,408,549	2,408,549

단기금융상품	1,590,000	1,590,000

매출채권및기타채권	73,880,580	73,880,580

보증금(주2)	8,084,236	8,084,236

소계	85,963,365	85,963,365

합계	124,149,485	124,149,485

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	101,756,195	101,756,195

단기차입금	34,000,000	34,000,000

리스부채	1,265,153	1,265,153

합계	137,021,348	137,021,348

(주1) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.(주2) 재무상태표상 기타유동자산, 기타비유동자산 중 일부로 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	전기말

장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기금융상품	14,291,180	14,291,180

당기손익-공정가치측정금융자산	3,550,812	3,550,812

기타포괄-공정가치측정금융자산	7,920,135	7,920,135

소계	25,762,127	25,762,127

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(주1)	6,203,772	6,203,772

단기금융상품	1,077,902	1,077,902

매출채권및기타채권	73,830,235	73,830,235

보증금(주2)	6,992,917	6,992,917

소계	88,104,826	88,104,826

합계	113,866,953	113,866,953

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	84,135,861	84,135,861

단기차입금	34,000,000	34,000,000

리스부채	1,265,153	1,265,153

합계	119,401,014	119,401,014

(주1) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.(주2) 재무상태표상 기타유동자산, 기타비유동자산 중 일부로 포함되어 있습니다.

2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능증권으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

단기금융상품	-	26,722,996	-	26,722,996

당기손익-공정가치측정금융자산	-	251,398	3,291,591	3,542,989

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	7,920,135	7,920,135

합계	-	26,974,394	11,211,726	38,186,120

당기 중 수준간의 이동은 없습니다.

라. 진행률적용 수주계약 현황(1) 별도

(단위: 천원)

품목	수주일자	납기일자	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	공사미수금	미청구공사

총액	대손충당금	총액	대손충당금

일반설비 1공구(3-1)	20200210	20211031	124,261,960	124,261,960	-	-	-	-	-	-

복합동 배관A	20210517	20220831	99,977,000	80,425,384	19,551,616	80.44%	11,000,000	-	20,658,361	-

기계배관공사(A-2)	20200825	20220430	86,897,468	86,897,468	-	100.00%	-	-	11,449,468	-

클린룸 덕트공사3	20210416	20220331	69,640,116	69,640,116	-	-	339,855	-	-	-

일반설비 2공구(4-2)	20200501	20220831	61,428,740	61,428,739	1	-	-	-	-	-

UT훅업 시공 유지보수	20210101	20220630	57,639,150	52,787,702	4,851,448	91.58%	470,835	-	5,838,294	-

기계설비공사업	20200301	20220630	55,900,510	43,040,310	12,860,200	76.99%	722,700	-	2,556,800	-

UT배관공사-2	20191201	20220531	54,800,000	54,800,000	-	100.00%	-	-	12,684,800	-

FAB 3기 신축공사	20210701	20220630	51,000,000	38,283,389	12,716,611	75.07%	11,059,290	-	1,822,596	-

UT배관공사-(2)	20211030	20220731	49,010,000	9,759,281	39,250,719	19.91%	-	-	5,759,281	-

소방설비공사	20210405	20220831	46,979,000	42,509,126	4,469,874	90.49%	7,997,000	-	5,464,326	-

공사 6공구	20201006	20220731	46,818,000	46,818,000	-	100.00%	-	-	1,450,000	-

공사 3공구	20201113	20220531	46,368,335	46,321,092	47,243	99.90%	-	-	1,676,492	-

공사 1공구	20210930	20220731	45,320,000	6,934,361	38,385,639	15.30%	-	-	3,044,361	-

이설장비 공사 외	20220322	20220630	44,537,686	33,958,318	10,579,368	76.25%	3,826,801	-	1,696,908	-

UT배관공사-2(2)	20220214	20221031	42,350,000	1,874,273	40,475,727	4.43%	-	-	1,874,273	-

공사-1공구(1)	20211018	20221031	41,056,000	4,319,981	36,736,019	10.52%	-	-	4,009,981	-

공사 3공구(3)	20220216	20221031	40,967,000	3,559,745	37,407,255	8.69%	-	-	3,559,745	-

4차 장비공사	20220411	20220930	38,756,584	33,431,109	5,325,475	86.26%	3,097,793	-	4,708,078	-

공사 3공구(2)	20211201	20221231	35,115,000	13,613,596	21,501,404	38.77%	-	-	6,303,596	-

P2배관훅업	20210701	20220831	33,376,816	32,895,238	481,578	98.56%	1,174,505	-	5,283,955	-

기계설비공사(2차)	20210201	20220331	32,000,000	32,000,000	-	100.00%	-	-	2,910,049	-

H공사 1공구	20201006	20220831	29,736,000	29,736,000	-	100.00%	-	-	665,000	-

소방기계공사	20220101	20230331	27,974,000	4,360,594	23,613,406	15.59%	1,424,500	-	2,635,594	-

소방공사(설비) 7-2	20210610	20220615	26,460,196	21,997,903	4,462,293	83.14%	-	-	6,147,903	-

합계	1,288,369,561	975,653,685	312,715,876	41,113,279	-	112,199,861	-

(2) 연결

(단위: 천원)

품목	수주일자	납기일자	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	공사미수금	미청구공사

총액	대손충당금	총액	대손충당금

일반설비 1공구(3-1)	20200210	20211031	124,261,960	124,261,960	-	-	-	-	-	-

복합동 배관A	20210517	20220831	99,977,000	80,425,384	19,551,616	80.44%	11,000,000	-	20,658,361	-

기계배관공사(A-2)	20200825	20220430	86,897,468	86,897,468	-	100.00%	-	-	11,449,468	-

클린룸 덕트공사3	20210416	20220331	69,640,116	69,640,116	-	-	339,855	-	-	-

일반설비 2공구(4-2)	20200501	20220831	61,428,740	61,428,739	1	-	-	-	-	-

UT훅업 시공 유지보수	20210101	20220630	57,639,150	52,787,702	4,851,448	91.58%	470,835	-	5,838,294	-

기계설비공사업	20200301	20220630	55,900,510	43,040,310	12,860,200	76.99%	722,700	-	2,556,800	-

UT배관공사-2	20191201	20220531	54,800,000	54,800,000	-	100.00%	-	-	12,684,800	-

FAB 3기 신축공사	20210701	20220630	51,000,000	38,283,389	12,716,611	75.07%	11,059,290	-	1,822,596	-

UT배관공사-(2)	20211030	20220731	49,010,000	9,759,281	39,250,719	19.91%	-	-	5,759,281	-

소방설비공사	20210405	20220831	46,979,000	42,509,126	4,469,874	90.49%	7,997,000	-	5,464,326	-

공사 6공구	20201006	20220731	46,818,000	46,818,000	-	100.00%	-	-	1,450,000	-

공사 3공구	20201113	20220531	46,368,335	46,321,092	47,243	99.90%	-	-	1,676,492	-

공사 1공구	20210930	20220731	45,320,000	6,934,361	38,385,639	15.30%	-	-	3,044,361	-

이설장비 공사 외	20220322	20220630	44,537,686	33,958,318	10,579,368	76.25%	3,826,801	-	1,696,908	-

UT배관공사-2(2)	20220214	20221031	42,350,000	1,874,273	40,475,727	4.43%	-	-	1,874,273	-

공사-1공구(1)	20211018	20221031	41,056,000	4,319,981	36,736,019	10.52%	-	-	4,009,981	-

공사 3공구(3)	20220216	20221031	40,967,000	3,559,745	37,407,255	8.69%	-	-	3,559,745	-

4차 장비공사	20220411	20220930	38,756,584	33,431,109	5,325,475	86.26%	3,097,793	-	4,708,078	-

공사 3공구(2)	20211201	20221231	35,115,000	13,613,596	21,501,404	38.77%	-	-	6,303,596	-

P2배관훅업	20210701	20220831	33,376,816	32,895,238	481,578	98.56%	1,174,505	-	5,283,955	-

기계설비공사(2차)	20210201	20220331	32,000,000	32,000,000	-	100.00%	-	-	2,910,049	-

H공사 1공구	20201006	20220831	29,736,000	29,736,000	-	100.00%	-	-	665,000	-

소방기계공사	20220101	20230331	27,974,000	4,360,594	23,613,406	15.59%	1,424,500	-	2,635,594	-

소방공사(설비) 7-2	20210610	20220615	26,460,196	21,997,903	4,462,293	83.14%	-	-	6,147,903	-

합계	1,288,369,561	975,653,685	312,715,876	41,113,279	-	112,199,861	-