한농화성 분기보고서 (2019.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 가. 회사의 현황 등 당사는 '창의와 혁신'이라는 이념아래 1976년 설립이래 현재까지 고품질의 정밀 화학제품만을 꾸준히 생산하여 왔습니다. 설립초기에는 농업용 화학원재료 제품 만을 제조하였으나, 그동안 연구개발을 지속적으로 실시하여 글리콜에테르와 계 면활성제, 특수산업용유화제 등 다양한 정밀화학제품을 생산하는 기업으로 성장 하였고, 지속적인 고부가가치의 신제품 개발노력으로 FM(Functional Monomer), 글라임 등 첨단 화학제품의 비중을 점차 높여가고 있습니다. 당사는 앞으로도 지속적인 연구개발과 생산혁신을 통하여 첨단정밀화학제품 전문 제조업체로서 대 내외적으로 신뢰받는 기업으로 거듭나고자 노력할 것입니다.

나. 산업의 특성 및 성장성

계면활성제 산업은 정밀화학의 한 분야로서 알콜, 지방산, 아민, EO(Ethylene Ox ide), PO(Propylene Oxide) 등을 주원료로 사용하여 여러 가지 특성을 지닌 유도 체를 생산하는 산업입니다. 다품종 소량 생산의 제조형태를 띠고 있고, 특정 산업 분야에 절대적으로 의존하 지 않으며, 고도의 기술과 노하우가 필요한 기술 집약적 산업입니다. 한편, 당사의 주력 품목인 글리콜에테르(Glycol Ether)는 전자산업용 용제로서 주 로 반도체 및 LCD 세정제로 쓰이는 제품입니다. 글리콜에테르는 일반적으로 초기의 대규모 시설 투자와 고도의 기술을 필요로 하여 신규 참여가 용이하지 않 다는 산업적 특성이 있습니다. 국내 계면활성제 산업은 국내 제조 기술의 개발에 따라 점차 수입품을 대체하여 왔으며, 그 응용 범위도 넓고 다양하여 전 산업에 걸쳐 사용되고 있습니다. 향후 기술의 발전과 산업구조의 고도화로 각종 전자 산업, Personal Care 부분, 화장 품, 금속, 자동차 산업 등에서 수요가 증가할 것으로 보이며, 국내 기술의 발전으 로 수입대체, 환경 친화적인 제품의 새로운 수요 창출이 기대되고 있습니다. 본 산업은 지속적인 연구 개발과 친환경적인 제품이 요구 되고 있으며, 반도체, 나노 기술 등 IT, NT 분야에 응용할 수 있는 기술이 활발하게 연구되고 있습니다. 또한, 차세대 성장동력 산업 겸 산업기술 혁신 계획 중 신기술 개발과제 및 중기 거점 사업과제에 계면활성제 부분의 콜로이드 소재 부분이 포함되어 이에 해당하 는 신기술 개발의 진행으로 향후 특화된 제품 개발에 따른 성장이 예상됩니다. 글리콜에테르의 경우 반도체 및 자동차 관련 분야, 도료 산업이 주요 시장이며, 특히 IT 산업의 성장에 따른 수요 증가로 동반 성장이 이루어 지고 있으며, 향후 이러한 추세는 지속 될 것으로 전망됩니다. 다. 사업부분별 내용 및 주요재무정보

당사 제품은 사업부문별로 GE(Glycol Ethers), EOA(Ethylene Oxide Additives), EM(Emulsifier)으로 나뉘어져 있고, 각 분야에 대한 시장의 특성은 다음과 같습 니다. - GE(Glycol Ethers) : 2019년 3분기 당사 매출의 33.7%을 차지하는 제품으로 주요 사용처는 반도체 Stripper용 및 TFT-LCD 세정제이고 항공기산업, 자 동차, 세제 등의 주요 원료로도 사용 중이며 롯데케미칼, DOW등과 경쟁을 하고 있습니다. - EOA(Ethylene Oxide Additives) : 계면활성제는 2019년 3분기 당사 매출 중 가장 많은 부분인 52.6%을 차지하는 제품으로 현재 세계적으로 그 종류만도 2천 여종에 이를 정도로 발전하였으며 응용범위도 대단히 넓어서 계면이 존 재하는 거의 모든 산업에 사용되고 있습니다. 국내시장은 롯데케미칼, 미원SC, 그린케미칼, 동남합성이 주요 경쟁업체입니다. - EM(Emulsifier) :특수산업용유화제로 2019년 3분기 당사 매출의 13.7%을 차지 했으며 다른 제품에 비해서 많은 Know-How가 필요하고 품목개발에 2~3년이 소요되는 특징이 있습니다. 점차 강화되는 환경규제에 부합하는 제품의 개발 에 집중하여 친환경의 고부가가치 제품의 판매증진에 노력하겠습니다.

- 사업부문별 재무현황(단위 :백만원)

구 분	제44기 3분기	제43기

글리콜에테르(GE)

1.매출액	51,067	70,857

2.고정자산

기계장치	30,145	30,129

감가상각누계액	23,819	22,909

기말미상각잔액	6,326	7,220

계면활성제(EOA)

1.매출액	79,527	128,571

2.고정자산

기계장치	48,278	47,400

감가상각누계액	39,206	36,823

기말미상각잔액	9,072	10,577

특수산업용유화제(EM)

1.매출액	20,767	23,786

2.고정자산

기계장치	2,902	2,902

감가상각누계액	2,203	2,048

기말미상각잔액	699	854

라. 조직도

2. 주요 제품, 서비스 등 당사의 주요 매출품목은 글리콜에테르, 계면활성제, 특수산업용유화제 등이며, 매출거래처가 400개에 이르는 등 다양한 거래처에 안정적으로 제품을 공급하고 있 습니다. 주요 거래처는 엘지화학, 켐트로닉스, 롯데케미칼 등이며, 철저한 고객 위주의 정책을 펴고 있습니다. 주요 제품의 현황과 가격변동 추이는 다음과 같습니 다. 가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	제44기 3분기매출액(비율)

제품매출	글리콜에테르 (GE)	반도체 LCD Stripper, 세정제, 작동유,브레이크액, 냉매, 동결방지제, 농약,도료, 코팅, 화장품 등에 사용	-	49,723(32.6)

계면활성제 (EOA)	일반 산업용으로서 유연제, 대전방지제,세정제, 방청제, 공기연형제, 건설, 탈지제, 제지, 섬유 등에 사용	-	78,350(51.5)

특수산업용유화제 (EM)	일반산업용, 농약용, 유화중합용유화제로사용	-	19,657(12.9)

제품매출 계	-	-	147,730(97.0)

상품매출	글리콜에테르 (GE)	농약, 도료, 코팅, 세정제, 냉매,동결방지제 등에 사용	-	1,654(1.1)

계면활성제 (EOA)	일반 산업용으로서 유연제, 대전방지제,세정제, 방청제, 공기연형제, 건설, 탈지제, 제지, 섬유 등에 사용	-	1,665(1.1)

특수산업용유화제 (EM)	일반산업용, 농약용, 유화중합용유화제로사용	-	1,232(0.8)

상품매출 계	-	-	4,551(3.0)

합 계	-	-	152,281(100)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위:원)

품 목	제44기 3분기	제43기	제42기

제품매출	글리콜에테르 (GE)	1,392	1,415	1,319

계면활성제 (EOA)	1,957	2,116	2,204

특수산업용유화제 (EM)	6,947	5,084	5,425

상품매출	글리콜에테르 (GE)	1,007	1,452	1,519

계면활성제 (EOA)	6,042	5,939	3,987

특수산업용유화제 (EM)	2,996	2,764	2,346

(*) 가격산출방법은 당사 생산제품의 공시대상기간 단순평균판매금액입니다.

3. 주요 원재료 당사의 주요 원료 구매처는 한화토탈, 엘지화학 등이며, 다년간의 거래로 구매처 와의 관계는 상호 공 조하는 관계입니다. 이와 같은 구매처와의 원활한 관계속 에 당사의 주원료인 Butanol, PO(Propylene Oxide), 부탄올, 메탄올, BPA 등은 국내외에서 안정적으로 조달 받고 있고, 그 외에도 대만, 인도, 미국, 일본 등 지에서 안정적으로 공급 받고 있습니다. 주요 원재료의 현황과 가격변동 추이는 다음과 같습니다. 가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 :백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	제44기 3분기매입액	비 고

제조	원재료	Butanol	제품생산원료	6,932	-

원재료	Methanol	제품생산원료	1,220	-

원재료	Propylene Oxide	제품생산원료	1,650	-

원재료	BPA	제품생산원료	4,843	-

원재료	Phenol	제품생산원료	2,921	-

원재료	기타	제품생산원료	90,644	-

합 계	108,210	-

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/kg)

품 목	제44기 3분기	제43기	제42기

Butanol	1,080	1,100	971

Methanol	354	504	450

Propylene Oxide	1,626	2,017	1,994

BPA	1,502	1,870	1,417

Phenol	1,242	1,556	1,378

(*) 가격산출방법은 당사 주요 원재료의 해당기간 단순평균구매금액입니다.

4. 생산 및 설비 가. 생산능력, 생산실적, 가동률 -생산능력

(단위 : MT )

품 목	사업소	제44기 3분기	제43기	제42기

글리콜에테르(GE)	군산	22,500	30,000	30,000

계면활성제(EOA)	군산	7,275	9,700	9,700

특수산업용유화제(EM)	군산	4,500	6,000	6,000

글리콜에테르(GE)	대산	22,500	30,000	30,000

계면활성제(EOA)	대산	23,250	31,000	31,000

계면활성제(EOA)	대죽	26,250	35,000	35,000

-생산실적 및 가동률(단위 :MT, 백만원, %)

사업부문	품 목	사업소	제44기 3분기	제43기	제42기

수량	금액	가동률	수량	금액	가동률	수량	금액	가동률

-	글리콜에테르(GE)	군산	15,212	16,605	67.61	20,416	21,265	68.05	22,883	21,612	76.28

계면활성제(EOA)	군산	5,431	29,226	74.65	6,867	40,430	70.79	6,241	35,834	64.34

특수산업용유화제(EM)	군산	1,997	10,367	44.38	2,793	13,968	46.55	2,459	13,598	40.98

글리콜에테르(GE)	대산	16,386	22,686	72.83	26,017	38,020	86.72	31,520	40,424	105.07

계면활성제(EOA)	대산	21,081	32,983	90.67	32,331	57,677	104.29	32,204	55,933	103.88

계면활성제(EOA)	대죽	17,591	18,849	67.01	23,029	27,168	65.80	25,822	44,941	73.78

합 계	77,698	130,716	73.11	111,453	198,528	78.65	121,129	212,342	85.48

나 . 설 비에 관한 사항

[자산항목 : 유형자산 ] (단위 :원)

구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초 23,218,229,561 18,512,142,311 18,127,095,197 80,431,157,277 548,413,248 7,048,436,187 12,600,000 147,898,073,781 취득 1,571,453,050 391,360,390 100,700,000 560,800,000 - 176,887,338 1,252,116,000 4,053,316,778 처분/폐기 - - - (-)79,033,596 (-)39,884,750 - - (-)118,918,346 대체 - 419,600,000 29,000,000 412,500,000 - - (-)861,100,000 - 기말 24,789,682,611 19,323,102,701 18,256,795,197 81,325,423,681 508,528,498 7,225,323,525 403,616,000 151,832,472,213 감가상각누계액 및손상차손누계액: 기초 - 4,038,975,454 7,989,634,371 61,780,453,882 455,905,321 5,970,539,232 - 80,235,508,260 상각 - 354,879,152 668,892,229 3,526,372,642 27,400,442 339,122,665 - 4,916,667,130 처분/폐기 - - - (-)79,031,596 (-)35,896,274 - - (-)114,927,870 손상 - - - - - - - - 기말 - 4,393,854,606 8,658,526,600 65,227,794,928 447,409,489 6,309,661,897 - 85,037,247,520 장부금액: 기초 23,218,229,561 14,473,166,857 10,137,460,826 18,650,703,395 92,507,927 1,077,896,955 12,600,000 67,662,565,521 기말 24,789,682,611 14,929,248,095 9,598,268,597 16,097,628,753 61,119,009 915,661,628 403,616,000 66,795,224,693 다 . 중 요 한 시설투자 계획 당사는 본 보고서 제출일 현재 중요한 시설투자 계획이 없습니다. 5. 매 출 가. 매출실적 (단위 :MT, 백만원, (천USD)) 매출유형 품 목 제44기 3분기 제43기 제42기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제품매출 글리콜에테르(GE) 내 수 22,168 28,044 31,941 42,292 34,834 42,869 수 출 13,545 21,679 14,752 23,426 18,941 28,046 합 계 35,713 49,723 46,693 65,718 53,775 70,915 계면활성제(EOA) 내 수 30,725 54,269 45,352 89,369 53,236 113,439 수 출 9,306 24,081 14,638 36,952 9,622 25,089 합 계 40,031 78,350 59,990 126,321 62,858 138,528 특수산업용유화제(EM) 내 수 1,559 8,775 2,571 7,844 2,045 6,529 수 출 1,271 10,882 1,455 12,519 1,872 14,720 합 계 2,830 19,657 4,026 20,363 3,917 21,249 제품매출 계 내 수 54,452 91,088 79,864 139,505 90,115 162,837 수 출 24,122 56,642(48,587) 30,845 72,897(66,936) 30,435 67,855(60,417) 합 계 78,574 147,730 110,709 212,402 120,550 230,692 상품매출 계면활성제(EOA) 내 수 276 1,665 379 2,250 597 2,339 수 출 - - - - - - 합 계 276 1,665 379 2,250 597 2,339 글리콜 에테르 (GE) 내 수 1,641 1,654 3,540 5,139 466 707 수 출 - - - - - - 합 계 1,641 1,654 3,540 5,139 466 707 특수산업용유화제(EM) 내 수 411 1,232 1,238 3,423 1,073 2,517 수 출 - - - - - - 합 계 411 1,232 1,238 3,423 1,073 2,517 상품매출 계 내 수 2,328 4,551 5,157 10,812 2,136 5,603 수 출 - - - - - - 합 계 2,328 4,551 5,157 10,812 2,136 5,603 합 계 내 수 56,780 95,639 85,021 150,317 92,251 168,440 수 출 24,122 56,642(48,587) 30,845 72,897(66,936) 30,435 67,905(60,417) 합 계 80,902 152,281 115,866 223,214 122,686 236,295 (주) 제42기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호에 따라 작성되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 영업부는 제품품목에 따라서 1팀과 2팀으로 구성되며 1팀은 GE와 EM사업부 로, 2팀은 EOA사업부로 이루어져 있습니다. (2) 판매경로 내수판매 - 구매업체의 생산계획 등을 사전에 조사하여, 관련업체의 품질관련 요구사항이나, 납품기일 등을 준수하고 있습니다. 수 출 - 구매업체로 부터 P/O(Purchase Order)를 접수후 불량이나, 클레임 이 발생하지 않도록 가장 최근에 생산한 제품을 검량하여 출하합니다. (3) 판매방법 및 조건 내수판매 - 구매업체에서 제품구매의 의사를 표시하면 각 업체마다 사전에 정 해진 거래조건에 의거하여 판매(약속어음 또는 현금결제)하고 있습 니다. 수 출 - 구매업체의 P/O (Purchase Order) 접수후 완제품 현황을 파악하여 출고할 제품 및 LOT No를 지정한후 지정된 운송업체를 통해 제품을 출하(L/C 또는 현금결제)합니다. (4) 판매전략 현재 당사의 거래처는 400개 업체 이상이고, 제품품목은 400여개 입니다. GE(Gl ycol ether)와 EOA(Ethylene Oxide Additives)의 일부 제품군에서는 대리점이나 딜러가 담당을 하고 있습니다. 매출액 증대를 위해 소량매출의 기업이나 물량변동의 폭이 적은 업체는 대리점 으로 유도하고 당사는 대기업이나 우량기업을 중점적으로 관리하여 신규 제품개 발이나 기존 제품의 용도 개발을 최우선으로 하고 있습니다. 또한, 현재 ERP System(전사적 자원관리 시스템)을 통하여 기존의 경험이나 직 관위주의 영업에서 모든 자료를 Data Base화 함으로써 추상적인 원가개념이 아 닌 구체적인 원가, 대금회수, 가격 데이터를 가지고 각 업체마다 차별화된 전략 으로 영업정책을 수립하고 있습니다. 기본적으로는 다국적기업 및 대기업과는 대립관계가 아닌 전략적 제휴관계를 유 지함으로써 상호간에 공조한다는 기본전략을 갖고 있습니다. 6. 수 주상황 -당사는 제품특성상 전일 또는 주문생산에 의해 판매함으로 수주실적은 없습니다. 7. 시 장위험과 위험관리 최근 국내외 원자재 가격과 유가의 불안정, 전세계적인 경기 침체 및 경제성장률의하락 등으로 인하여 구매가격과 제품판매가격의 변동정도가 급변함에 따라 가격변동에 대한 시장위험 관리에 중점을 두고 있습니다. 이에 당사가 영위하는 산업과 경제전반적인 상황에 대해 임직원 모두 상시 주시하고 있습니다. 한편, 당사는 외환자산과 외화부채 내역이 자산대비 미비하여 환율변동에 대한 환위험에는 크게 노출되어 있지 않습니다. 또한 수출대의 외화수입금액과 원재료 구입에 의한 외화지출금액이 시기적으로 비슷하게 상쇄되어 급격한 환율변동에 대한 위험은 적습니다. 하지만 비정상적으로 발생할 수 있는 급변상황에 적절히 대처하고자 담당부서 외에 전사적으로 위험관리에 대한 노력을 지속적으로 기울이고 있습니다. 가. 위험관리의 개요 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험 을 최소화하는데 중점을 두고 있고, 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. ① 신용위험 ② 유동성위험 ③ 환위험 ④ 이자율위험 ⑤ 가격위험 나. 위험관리 개념체계 당사는 금융상품 및 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 경영지원부는 이사회에서 승인된 위험관리정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 다. 금융위험관리 ① 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공시된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기별 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있습니다. - 신용위험에 대한 최대노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 40,842,352,423 42,665,635,423 기타채권 28,176,353 67,048,979 합계 40,870,528,776 42,732,684,402 당사는 한국산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. - 손상차손 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 채권금액은다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기한미도래 40,121,410,502 41,842,777,064 기한경과 미손상금액: 90일이내 664,647,519 882,117,078 90일 ~ 180일 41,066,135 7,790,260 180일 ~ 365일 43,404,620 - 소계 749,118,274 889,907,338 손상채권 - - 합계 40,870,528,776 42,732,684,402 손상채권에 대한 대손충당금 - - 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. * 매출채권및기타채권의 내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 40,842,352,423 - 42,665,635,423 - 미수금 28,176,353 - 67,048,979 - 합계 40,870,528,776 - 42,732,684,402 - *매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초 - - - - 전입 - - 5,055,600 - 제각 - - (-)5,055,600 - 기말 - - - - 당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다 ② 유동성위험 당사는 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 신한은행 등과 대출한도약정을 체결하고 있습니다. 한편, 당기 보고기간종료일 현재 재무제표에 반영된 차입금의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금 비율은 53.7%(전기말: 50.0%)입니다. 당사는 자금조달 집중위험에 대하여 평가한 결과 낮은 것으로 판단하였습니다. 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 차입금 1,027,918,634 10,000,000,000 9,500,000,000 - 20,527,918,634 매입채무및기타채무 13,827,513,900 - - - 13,827,513,900 기타금융부채 77,445,000 232,335,000 1,200,815,000 1,275,000,000 2,785,595,000 리스부채 1,417,596,023 - 89,000,000 - 1,506,596,023 합계 16,350,473,557 10,232,335,000 10,789,815,000 1,275,000,000 38,647,623,557 (단위: 원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 차입금 5,197,574,946 9,843,940,176 15,011,910,137 - 30,053,425,259 매입채무및기타채무 18,079,659,381 - - - 18,079,659,381 기타금융부채 497,234,008 - 89,000,000 - 586,234,008 합계 23,774,468,335 9,843,940,176 15,100,910,137 - 48,719,318,648 ③ 환위험 당사는 매출 및 매입 등 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 통화 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 5,613,707,541 - 5,768,156,970 2,562,302,752 JPY 11,224,696 - 32,956,819 10,879,526 합계 5,624,932,237 - 5,801,113,789 2,573,182,278 당사는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 통화 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 280,685,377 (-)280,685,377 160,292,711 (-)160,292,711 JPY 561,235 (-)561,235 1,103,865 (-)1,103,865 합계 281,246,612 (-)281,246,612 161,396,576 (-)161,396,576 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.④ 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 장기차입금은 없으므로, 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. ⑤ 가격위험당기 보고기간종료일 현재 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 상장지분증권이 없으므로 이로 인한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산은 증권시장에서 거래되는 지분증권은 없 고 국공채, 지분증권 및 출자금으로 구성되어 있습니다. 라. 자본위험관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및절차에 대한 변경사항은 없습니다.당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 당사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 총부채 42,504,124,766 50,073,307,548 차감: 현금및현금성자산 (-)1,286,375,405 (-)1,718,897,082 순부채 41,217,749,361 48,354,410,466 자기자본 116,938,879,501 112,421,379,147 순부채및자기자본 158,156,628,862 160,775,789,613 부채비율 26.1% 30.1% 8. 파 생상품거래 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 파생상품거래를 하고 있지 않습니다. 9. 경 영상의 주요계약 등 계약명 계약 상대방 계약체결 시기 및계약기간 계약목적 및 내용 계약금액 또는대금수금방법 외부감사계약 한영회계법인 2017.04.302017.01.01 ~ 2019.12.31 회계감사계약 제43기 회계감사보수 : \90,000,000 * 당사는 제품특성상 전일 또는 주문생산에 의해 판매함으로 매출에 관한 수주계약은 본 보고서 제출일 현재 없습니다. 10. 연 구개발활동 당사는 본사인 전북 군산에 부설연구소를 1987년에 설립하고 현재까지 우수연구 인력을 영입하여 제품개발에 집중하였고, 2016년 8월에 안양연구소도 추가로 설 립하였습니다. 또한 전 직원의 20% 가량이 연구개발인력으로 이루어질 정도로 연 구개발활동에 집중투자하고 있습니다. 당사의 연구개발조직 및 개발비용, 연구개발실적은 다음과 같습니다. (1) 연구개발 담당조직 소속 구분 담당업무 비고 연구소 연구소장/부소장 연구소 총괄 1명 1팀 EOA,EM,GE/Glyme 9명 2팀 FM 4명 안양연구소 신규 item 3명 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원, %) 과 목 제44기3분기 제43기 제42기 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 659,933 1,139,965 1,360,711 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 169,518 398,623 424,718 - 연구개발비용 계 829,451 1,538,588 1,785,489 - 회계처리 판매비와 관리비 207,362 640,238 226,431 - 제조경비 622,089 1,559,058 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.55% 0.69% 0.76% - (3) 연구개발 실적 구 분 내 용 연 구 기 간 연구기관 진행상황 연구개발 PIPP Functional monomer 개발(광학/전자용) '2010.01 ~ 자체개발 개발/양산중 전자재료 케미칼(반도체,LDC용 소재) '2010.05 ~ 자체개발 양산/개발 계면활성제(EOA) 수용성Urethane 용 monomer개발 '2010 ~ 자체개발 개발중 콘크리트강화제용모노머 개발 '2010 ~ 자체개발 개발/양산중 글리콜에테르(GE) 전자재료용 용제개발 '2010.01 ~ 자체개발 개발/양산중 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 법규, 정부규제에 관한 사항 당사는 업종 분류상 화학약품제조업에 해당됨에 따라 당사 영업활동과 관련한 법 령 및 규정은 기초화학제품 및 정밀화학제품에 연관된 것이 대부분입니다. 위험 물안전관리법, 환경관련법등에 의해 각종 규제를 받고 있으며, 특히 원료 등의 수 입시 국내화학물질등록 및 유독물질신고등의 규정에 의해 사전, 사후신고 및 관 리를 받고 있습니다. 나. 환경 관련 사항 당사는 위험물을 다루는 화학제조업체임에도 불구하고 환경 및 안전에 대한 세심 한 노력을 지속적으로 기울인 결과, 2003년 우수환경업체로 환경부장관상을 수 상하는 등 대내외적으로 클린환경업체로 인정받고 있습니다. 다. 수주상황 당사는 제품특성상 전일 또는 주문생산에 의해 판매함으로 수주실적은 없습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 제44기 3분기, 제43기, 제42기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준 에 따라 작성되었습 니 다. (단위 : 원 ) 구 분 제44기 3분기 제43기 제42기 [유동자산] 72,645,685,269 77,261,309,025 85,261,635,059 현금및현금성자산 1,286,375,405 1,718,897,082 5,632,875,668 매출채권및기타채권 40,870,528,776 42,732,684,402 52,566,448,989 기타금융자산(유동) 5,698,045,866 5,547,840,722 5,629,477,538 재고자산 22,698,714,201 25,124,178,100 19,423,640,712 기타유동자산 2,092,021,021 2,137,708,719 2,009,192,152 [비유동자산] 86,797,318,998 85,233,377,670 80,015,544,879 매도가능금융자산 - - 485,650,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 460,090,000 464,175,000 - 관계기업투자 9,614,209,222 9,413,035,160 8,230,063,526 기타금융자산(비유동) 2,635,992,704 2,434,801,704 1,737,445,704 투자부동산 4,675,237,616 4,840,031,705 4,858,600,637 유형자산 66,795,224,693 67,662,565,521 64,040,097,022 무형자산 418,768,580 418,768,580 663,687,990 사용권자산 2,197,796,183 - - 자산총계 159,443,004,267 162,494,686,695 165,277,179,938 [유동부채] 28,355,242,596 33,366,626,998 49,353,792,095 차입금(단기) 11,027,918,634 14,523,392,700 26,387,687,908 매입채무및기타채무 13,827,513,900 18,079,659,381 20,497,329,530 당기법인세부채 1,615,317,993 - 1,756,654,242 기타금융부채(유동) 1,417,596,023 497,234,008 386,919,022 리스부채(유동) 301,669,851 - - 기타유동부채 165,226,195 266,340,909 325,201,393 [비유동부채] 14,148,882,170 16,706,680,550 7,482,926,900 차입금 9,500,000,000 14,500,000,000 5,000,000,000 기타금융부채(비유동) 89,000,000 89,000,000 89,000,000 리스부채(비유동) 1,933,792,010 - - 확정급여부채 1,633,901,892 1,062,667,275 1,612,257,504 이연법인세부채 992,188,268 1,055,013,275 781,669,396 부채총계 42,504,124,766 50,073,307,548 56,836,718,995 자본금 7,818,521,000 7,818,521,000 7,818,521,000 자본잉여금 2,047,568,973 2,047,568,973 2,047,568,973 자기주식 (668,692,375) (668,692,375) (668,692,375) 기타자본항목 17,876,306 342,732 (116,947,297) 적립금 5,188,936,613 4,988,936,613 4,688,936,613 이익잉여금 102,534,668,984 98,234,702,204 94,671,074,029 자본총계 116,938,879,501 112,421,379,147 108,440,460,943 관계회사 투자주식 평가방법 지분법 지분법 지분법 매출액 151,360,732,488 223,214,119,282 236,295,858,367 영업이익 8,109,356,082 5,666,559,077 7,944,428,165 법인세비용차감전순이익 9,027,409,416 7,112,354,511 10,823,589,963 당기순이익 6,335,249,180 5,871,608,576 8,707,592,552 주당순이익(기본 및 희석주당이익) 414 384 569 (주) 제42기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호, 제1039호 기준에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* (작성)44 기 3분기 사업보고서_변환.ixd 2. 연결재무제표 당사는 본 보고서 제출기준일 현재 연결재무제표 작성대상에 해당되지 않습니다. 3. 연결재무제표 주석 당사는 본 보고서 제출기준일 현재 연결재무제표 작성대상에 해당되지 않습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 44 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 43 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 44 기 3분기말 제 43 기말 자산 유동자산 72,645,685,269 77,261,309,025 현금및현금성자산 (주4,31,32) 1,286,375,405 1,718,897,082 매출채권 및 기타유동채권 (주5,28,31,32) 40,870,528,776 42,732,684,402 기타유동금융자산 (주6,28,31,32) 5,698,045,866 5,547,840,722 재고자산 (주8) 22,698,714,201 25,124,178,100 기타유동자산 (주7) 2,092,021,021 2,137,708,719 비유동자산 86,797,318,998 85,233,377,670 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주9,31,32) 460,090,000 464,175,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 (주10) 9,614,209,222 9,413,035,160 기타비유동금융자산 (주6,29,31,32) 2,635,992,704 2,434,801,704 투자부동산 (주3,11,29) 4,675,237,616 4,840,031,705 유형자산 (주3,12,29) 66,795,224,693 67,662,565,521 사용권자산 (주3,14) 2,197,796,183 0 영업권 이외의 무형자산 (주3,13) 418,768,580 418,768,580 자산총계 159,443,004,267 162,494,686,695 부채 유동부채 28,355,242,596 33,366,626,998 단기차입금 (주15,29,31,32) 11,027,918,634 14,523,392,700 매입채무 및 기타유동채무 (주16,28,31,32) 13,827,513,900 18,079,659,381 유동리스부채 (주14,31,32) 301,669,851 0 당기법인세부채 1,615,317,993 0 기타유동금융부채 (주6,31,32) 1,417,596,023 497,234,008 기타유동부채 (주7) 165,226,195 266,340,909 비유동부채 14,148,882,170 16,706,680,550 장기차입금 (주15,31,32) 9,500,000,000 14,500,000,000 비유동리스부채 (주14) 1,933,792,010 0 기타비유동금융부채 (주6,31,32) 89,000,000 89,000,000 퇴직급여부채 (주17) 1,633,901,892 1,062,667,275 이연법인세부채 992,188,268 1,055,013,275 부채총계 42,504,124,766 50,073,307,548 자본 자본금 (주18) 7,818,521,000 7,818,521,000 자본잉여금 (주19) 2,047,568,973 2,047,568,973 자기주식 (주20) (668,692,375) (668,692,375) 기타자본구성요소 17,876,306 342,732 적립금 (주22) 5,188,936,613 4,988,936,613 이익잉여금(결손금) 102,534,668,984 98,234,702,204 자본총계 116,938,879,501 112,421,379,147 자본과부채총계 159,443,004,267 162,494,686,695 포괄손익계산서 제 44 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 43 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 3분기 제 43 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) (주3,23,28) 52,268,300,425 151,360,732,488 56,269,717,346 170,179,213,943 매출원가 (주12,23,24,28) 45,758,326,440 135,859,803,998 52,241,033,315 157,720,104,987 매출총이익 6,509,973,985 15,500,928,490 4,028,684,031 12,459,108,956 판매비와관리비 (주12,24,28) 2,408,026,833 7,391,572,408 2,531,383,408 7,985,558,988 영업이익(손실) 4,101,947,152 8,109,356,082 1,497,300,623 4,473,549,968 기타이익 (주25) 329,435,169 949,663,958 159,143,037 975,588,354 기타손실 (주25) (5,481,110) 137,153,958 74,041,216 138,498,753 금융수익 (주25,28) 28,946,759 84,460,391 24,069,691 77,524,671 금융원가 (주25) 175,504,509 594,557,545 229,548,670 585,056,506 투자수익(관계기업지분법이익) (주10) 0 615,640,488 0 841,944,059 법인세비용차감전순이익(손실) 4,290,305,681 9,027,409,416 1,376,923,465 5,645,051,793 법인세비용 (주26) 1,691,282,244 2,692,160,236 327,454,614 1,241,911,391 당기순이익(손실) 2,599,023,437 6,335,249,180 1,049,468,851 4,403,140,402 기타포괄손익 0 17,533,574 49,602,567 49,602,567 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 17,533,574 49,602,567 49,602,567 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (주10) 0 17,533,574 49,602,567 49,602,567 총포괄손익 2,599,023,437 6,352,782,754 1,099,071,418 4,452,742,969 주당이익 (주27) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 170 414 69 288 자본변동표 제 44 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 43 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자기주식 기타자본구성요소 적립금 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 7,818,521,000 2,047,568,973 (668,692,375) (116,947,297) 4,688,936,613 94,671,074,029 108,440,460,943 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 4,403,140,402 4,403,140,402 기타포괄손익 지분법 자본변동 0 0 0 49,602,567 0 0 49,602,567 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄이익 0 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 0 0 0 49,602,567 0 4,403,140,402 4,452,742,969 배당금지급 0 0 0 0 0 (2,141,162,800) (2,141,162,800) 적립금의이입 0 0 0 0 0 0 0 적립금의 적립 0 0 0 0 300,000,000 (300,000,000) 0 2018.09.30 (기말자본) 7,818,521,000 2,047,568,973 (668,692,375) (67,344,730) 4,988,936,613 96,633,051,631 110,752,041,112 2019.01.01 (기초자본) 7,818,521,000 2,047,568,973 (668,692,375) 342,732 4,988,936,613 98,234,702,204 112,421,379,147 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 6,335,249,180 6,335,249,180 기타포괄손익 지분법 자본변동 0 0 0 17,533,574 0 0 17,533,574 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄이익 0 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 0 0 0 17,533,574 0 6,335,249,180 6,352,782,754 배당금지급 0 0 0 0 0 (1,835,282,400) (1,835,282,400) 적립금의이입 0 0 0 0 0 0 0 적립금의 적립 0 0 0 0 200,000,000 (200,000,000) 0 2019.09.30 (기말자본) 7,818,521,000 2,047,568,973 (668,692,375) 17,876,306 5,188,936,613 102,534,668,984 116,938,879,501 현금흐름표 제 44 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 43 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 3분기 제 43 기 3분기 영업활동현금흐름 13,939,432,757 (3,518,677,398) 당기순이익(손실) 6,335,249,180 4,403,140,402 당기순이익조정을 위한 가감 7,722,879,544 5,722,821,738 퇴직급여 548,290,899 611,046,378 외화환산이익 (24,762,409) 0 외화환산손실 7,887,486 4,617,516 대손상각비 0 5,055,600 관계기업 지분법이익 (615,640,488) (841,944,059) 감가상각비(투자부동산) 13,926,698 13,926,698 감가상각비 4,916,667,130 4,709,367,346 감가상각비(사용권자산) 184,379,679 0 유형자산처분이익 (13,197,087) (500,000) 유형자산처분손실 0 129,373 유형자산폐기손실 0 1,000 이자수익 (7,146,920) (50,113,841) 이자비용 20,314,320 29,324,336 법인세비용 2,692,160,236 1,241,911,391 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,014,840,478 (11,403,414,182) 매출채권 1,838,653,067 (4,306,035,385) 기타채권 38,872,626 19,783,557 재고자산의 감소(증가) 2,425,463,899 (2,818,125,437) 기타유동비금융자산의 감소(증가) (26,804,859) 50,325,742 매입채무의 증가(감소) (2,832,440,146) (2,781,837,140) 기타채무의 증가(감소) (1,419,705,335) (1,444,128,723) 기타유동금융부채의 증가(감소) 1,068,972,222 220,537,127 기타유동부채의 증가(감소) (101,114,714) (190,755,544) 퇴직금의 지급 (298,954,760) (347,363,864) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 338,342,308 194,185,485 관계기업 확정급여부채 전출 (16,443,830) 0 이자수취(영업) 16,941,776 59,364,986 이자지급(영업) (83,303,528) 0 법인세납부(환급) (1,067,174,693) (2,300,590,342) 투자활동현금흐름 (3,810,367,824) (4,777,518,399) 기타유동금융자산의 취득 (160,000,000) 85,000,000 기타비유동금융자산의 취득 (201,191,000) (504,267,000) 매도가능금융자산의 처분 4,085,000 0 투자부동산의 처분 163,507,500 0 유형자산의 처분 4,547,454 (26,200,000) 유형자산의 취득 (4,053,316,778) (4,725,250,809) 무형자산의 처분 0 130,000,000 무형자산의 취득 0 (187,800,590) 관계기업 배당금수취 432,000,000 451,000,000 재무활동현금흐름 (10,563,091,466) 4,146,018,778 단기차입금의 증가 (8,495,474,066) 4,487,181,578 차입금 10,000,000,000 1,800,000,000 차입금의 상환 (10,000,000,000) 0 리스부채의 상환 (232,335,000) 0 배당금지급 (1,835,282,400) (2,141,162,800) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (434,026,533) (4,150,177,019) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,504,856 (3,622,098) 기초현금및현금성자산 1,718,897,082 5,632,875,668 기말현금및현금성자산 1,286,375,405 1,479,076,551 5. 재무제표 주석 제 44(당) 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 제 43(전) 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지주식회사 한농화성1. 일반사항주식회사 한농화성(이하 "당사")은 계면활성제, 글리콜에테르 등 화학약품의 제조 및판매를 목적으로 1976년 7월 10일에 설립되었으며, 2003년 1월 9일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 자본금은 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 7,818,521천원이며, 최대주주인 김응상 외 특수관계인이 유통주식수 대비 47.59%의 지분을 소유하고 있습니다.2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2-2-1 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다.이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 당사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다.당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사가 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산')에 대하여 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 증가 자산 사용권 자산 2,382,175,862 부채 리스부채 2,382,175,862 자본 - (1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과당사는 건물, 차량운반구에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기업회계기준서 제1116호를 채택하기 전에 당사는 당사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기업회계기준서는 당사가적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다.ㆍ종전에 금융리스로 분류한 리스당사가 종전에 금융리스로 분류하였던 리스에 대해 최초 적용일 현재 사용권자산 및리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 당사는 그 리스에 대하여 최초 적용일부터이 기준서를 적용하여 회계처리합니다.ㆍ종전에 운용리스로 분류한 리스당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용- 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토수행 대체- 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용- 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외- 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용(2) 새로운 회계정책의 요약당사가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운회계정책은 다음과 같습니다.ㆍ사용권자산당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다.사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.ㆍ리스부채당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포 함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정합니다.ㆍ단기리스 및 소액자산리스당사는 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월이하이고 매수선택권이없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.ㆍ연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단당사는 리스의 해지불능기간과 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우그 선택권의 대상 기간 및 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업전략의 변경), 당사는 리스 기간을 재평가합니다.2-2-2 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 당사는 법인세 처리의 불확실성을 식별함에 있어 중요한 판단을 적용합니다. 동 해석서를 적용함에 있어, 당사는 특히 이전가격과관련하여 불확실한 법인세 처리가 있는지 여부를 고려하였습니다. 다른 국가에서 이루어지는 지배기업과 종속기업들의 세무신고는 이전가격과 관련된 세무상 공제를 포함하고 있으며, 과세당국들은 이러한 법인세 처리에 이의를 제기할 수 있습니다. 당사는 이전가격 연구를 기초로 당사의 법인세 처리가 과세당국에 의해 받아들여질 가능성이 높은 것으로 판단하였습니다. 동 해석서는 당사의 재무제표에 영향을 미치지않습니다.2-2-3 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2-2-4 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소,정산개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 당사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소,정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 경우 제도의 개정,축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산)금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 당사는 보고기간중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에미치는 영향은 없습니다.2-2-5 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2-2-6 2015-2017 연차개선(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는영향이 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에미치는 영향이 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.3. 영업부문정보3-1 당사는 단일영업부문을 가지고 있으며 당분기와 전분기 중 외부고객으로부터의수익 및 보고기간 종료일 현재 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 외부고객으로부터의 수익 (주1) 비유동자산 (주2) 당분기 전분기 당분기말 전기말 한국 95,639,089,214 113,078,359,111 74,087,027,072 72,921,365,806 중국 27,540,223,318 31,005,645,538 - - 기타 28,181,419,956 26,095,209,294 - - 합계 151,360,732,488 170,179,213,943 74,087,027,072 72,921,365,806 (주1) 위 지역별 정보는 고객의 위치를 기초로 하여 작성된 것입니다. (주2) 투자부동산, 유형자산, 무형자산으로 구성되어 있습니다.3-2 주요 고객별 정보단일고객에의 매출이 당사 총 매출의 10%이상인 주요 고객은 1개사(전분기: 1개사)로 해당 매출이 전체 매출에서 차지하는 비중은 19.0% (전분기: 16.2%)입니다. 4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금 9,204,277 4,784,640 당좌예금 301,384,572 821,666,662 보통예금 40,907,069 46,616,981 외화예금 898,415,645 821,334,885 기타예금 36,463,842 24,493,914 합계 1,286,375,405 1,718,897,082 5. 매출채권및기타채권5-1 매출채권및기타채권의 내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 40,842,352,423 42,665,635,423 미수금 28,176,353 67,048,979 합계 40,870,528,776 42,732,684,402 5-2 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 - - 전입 - 5,055,600 제각 - (-)5,055,600 기말 - - 5-3 매출채권및기타채권(연체되었으나 손상되지 아니한 채권 포함)의 약정회수기일 기준 연령분석 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기한미도래 39,767,473,946 41,842,777,064 기한경과 미손상금액: 90일이내 664,647,519 882,117,078 90일 ~ 180일 41,066,135 7,790,260 180일 ~ 365일 43,404,620 - 소계 749,118,274 889,907,338 손상채권 - - 합계 40,870,528,776 42,732,684,402 5-4 양도한 매출채권당사는 양도한 매출채권이 금융상품의 제거요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권으로 계속 인식하고 있으며, 보고기간종료일 현재 양도하였으나 제거되지 아니한 매출채권은 없습니다. 6. 기타금융자산 및 기타금융부채6-1 기타금융자산 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장.단기금융상품 5,560,000,000 2,205,438,000 5,500,000,000 1,859,247,000 대여금 100,000,000 - - 120,000,000 미수수익 38,045,866 - 47,840,722 - 임차보증금 - 430,554,704 - 455,554,704 합계 5,698,045,866 2,635,992,704 5,547,840,722 2,434,801,704 6-2 사용이 제한된 금융자산 (단위: 원) 구분 제공처 당분기말 전기말 제공사유 단기금융상품 LG화학 5,000,000,000 5,000,000,000 (주)경산의 영업거래보증 등(주석 28-3) 장기금융상품 한국산업은행 등 11,500,000 11,500,000 당좌개설보증금 LG화학 60,000,000 60,000,000 시설보증금 합계 5,071,500,000 5,071,500,000 6-3 기타금융부채 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 1,417,596,023 - 497,234,008 - 임대보증금 - 89,000,000 - 89,000,000 합계 1,417,596,023 89,000,000 497,234,008 89,000,000 7. 기타유동자산 및 기타유동부채7-1 기타유동자산 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 165,063,577 245,316,002 선급비용 603,766,915 371,603,512 부가가치세대급금 1,323,190,529 1,448,296,648 당기법인세자산 - 72,492,557 합계 2,092,021,021 2,137,708,719 7-2 기타유동부채 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 선수금 87,398,996 57,271,620 예수금 77,827,199 209,069,289 합계 165,226,195 266,340,909 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 제품 14,983,912,134 16,031,606,956 평가충당금 (-)973,497,512 (-)973,497,512 원재료 8,701,007,432 8,813,833,830 평가충당금 (-)151,646,529 (-)151,646,529 미착품 138,938,676 1,403,881,355 합계 22,698,714,201 25,124,178,100 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산9-1 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초 464,175,000 485,650,000 처분 (-)4,085,000 - 기말 460,090,000 485,650,000 9-2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 출자금> 한국계면활성제 - - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 진양개발(주) 900 - 450,000,000 450,000,000 450,000,000 450,000,000 소계 452,000,000 452,000,000 452,000,000 452,000,000 국공채 - - 8,090,000 8,090,000 8,090,000 12,175,000 합계 460,090,000 460,090,000 460,090,000 464,175,000 10. 관계기업투자10-1 관계기업투자의 현황 (단위: 원) 회사명 주요 영업활동 소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)경산 화학약품의 도매 한국 12월 29.4 7,972,396,278 29.4 7,806,338,204 (주)경산씨앤엘 (주1) 화학약품의 운송 한국 12월 19.9 1,641,812,944 19.9 1,606,696,956 합계 9,614,209,222 9,413,035,160 (주1) 관계기업인 (주)경산씨앤엘이 보유하고 있는 자기주식을 차감한 후의 유효지분율로 계산되었습니다.10-2 관계기업투자의 내역 (단위: 원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 취득원가 순자산가액 장부금액 (주)경산 250,000,000 8,746,006,485 7,972,396,278 250,000,000 8,552,055,542 7,806,338,204 (주)경산씨앤엘 190,000,000 1,641,812,944 1,641,812,944 190,000,000 1,606,696,956 1,606,696,956 합계 440,000,000 10,387,819,429 9,614,209,222 440,000,000 10,158,752,498 9,413,035,160 10-3 관계기업투자의 변동내역 (단위: 원) 회사명 기초 지분법이익 배당 지분법자본변동 기말 (주)경산 7,806,338,204 523,524,500 (-)375,000,000 17,533,574 7,972,396,278 (주)경산씨앤엘 1,606,696,956 92,115,988 (-)57,000,000 - 1,641,812,944 합계 9,413,035,160 615,640,488 (-)432,000,000 17,533,574 9,614,209,222 (단위: 원) 회사명 기초 지분법이익 배당 지분법자본변동 기말 (주)경산 6,732,376,562 744,239,692 (-)375,000,000 49,602,567 7,151,218,821 (주)경산씨앤엘 1,497,686,964 97,704,367 (-)76,000,000 - 1,519,391,331 합계 8,230,063,526 841,944,059 (-)451,000,000 49,602,567 8,670,610,152 10-4 관계기업투자 요약재무정보당분기말> (단위: 원) 회사명 자산 부채 순자산(주1) 매출액 당기순이익(주1) (주)경산 56,438,251,798 22,053,125,762 34,385,126,036 83,316,354,948 4,679,833,392 (주)경산씨앤엘 9,583,884,724 1,090,716,974 8,493,167,750 5,652,515,962 715,657,772 (주1) (주)경산의 순자산 및 당기순이익은 (주)경산의 연결재무제표 상 지배기업소유주지분 해당액입니다.전분기말> (단위: 원) 회사명 자산 부채 순자산(주1) 매출액 당기순이익(주1) (주)경산 57,884,420,748 25,907,471,197 31,976,949,551 87,998,361,102 3,991,291,013 (주)경산씨앤엘 8,961,257,887 1,051,491,268 7,909,766,619 5,770,047,549 745,586,706 (주1) (주)경산의 순자산 및 당기순이익은 (주)경산의 연결재무제표 상 지배기업소유주지분 해당액입니다.11. 투자부동산11-1 투자부동산의 변동내역 (단위: 원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초 4,681,012,402 419,761,830 5,100,774,232 처분/폐기 (-)150,867,391 - (-)150,867,391 기말 4,530,145,011 419,761,830 4,949,906,841 감가상각누계액: 기초 - 260,742,527 260,742,527 상각 - 13,926,698 13,926,698 기말 - 274,669,225 274,669,225 장부금액: 기초 4,681,012,402 159,019,303 4,840,031,705 기말 4,530,145,011 145,092,605 4,675,237,616 (단위: 원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초 4,681,012,402 419,761,830 5,100,774,232 기말 4,681,012,402 419,761,830 5,100,774,232 감가상각누계액: 기초 - 242,173,595 242,173,595 상각 - 13,926,698 13,926,698 기말 - 256,100,293 256,100,293 장부금액: 기초 4,681,012,402 177,588,235 4,858,600,637 기말 4,681,012,402 163,661,537 4,844,673,939 11-2 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액에 대한 정보 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생하는 임대수익 119,966,495 155,881,435 11-3 당분기말 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다. 12. 유형자산12-1 유형자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초 23,218,229,561 18,512,142,311 18,127,095,197 80,431,157,277 548,413,248 7,048,436,187 12,600,000 147,898,073,781 취득 1,571,453,050 391,360,390 100,700,000 560,800,000 - 176,887,338 1,252,116,000 4,053,316,778 처분/폐기 - - - (-)79,033,596 (-)39,884,750 - - (-)118,918,346 대체 - 419,600,000 29,000,000 412,500,000 - - (-)861,100,000 - 기말 24,789,682,611 19,323,102,701 18,256,795,197 81,325,423,681 508,528,498 7,225,323,525 403,616,000 151,832,472,213 감가상각누계액 및손상차손누계액: 기초 - 4,038,975,454 7,989,634,371 61,780,453,882 455,905,321 5,970,539,232 - 80,235,508,260 상각 - 354,879,152 668,892,229 3,526,372,642 27,400,442 339,122,665 - 4,916,667,130 처분/폐기 - - - (-)79,031,596 (-)35,896,274 - - (-)114,927,870 기말 - 4,393,854,606 8,658,526,600 65,227,794,928 447,409,489 6,309,661,897 - 85,037,247,520 장부금액: 기초 23,218,229,561 14,473,166,857 10,137,460,826 18,650,703,395 92,507,927 1,077,896,955 12,600,000 67,662,565,521 기말 24,789,682,611 14,929,248,095 9,598,268,597 16,097,628,753 61,119,009 915,661,628 403,616,000 66,795,224,693 (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초 20,291,922,971 18,266,716,771 18,088,095,197 73,725,217,277 618,621,928 7,280,443,097 443,850,000 138,714,867,241 취득 2,926,306,590 2,125,540 39,000,000 446,950,000 - 309,818,864 4,455,890,000 8,180,090,994 처분/폐기 - - - (-)120,000,000 (-)71,062,280 - - (-)191,062,280 대체 - 243,300,000 - 1,297,950,000 - - (-)1,541,250,000 - 기말 23,218,229,561 18,512,142,311 18,127,095,197 75,350,117,277 547,559,648 7,590,261,961 3,358,490,000 146,703,895,955 감가상각누계액 및손상차손누계액: 기초 - 3,574,049,481 7,101,746,066 57,561,533,637 432,777,877 6,004,663,158 - 74,674,770,219 상각 - 348,416,446 665,631,989 3,224,765,910 66,631,599 403,921,402 - 4,709,367,346 처분/폐기 - - - (-)119,999,000 (-)58,632,907 - - (-)178,631,907 기말 - 3,922,465,927 7,767,378,055 60,666,300,547 440,776,569 6,408,584,560 - 79,205,505,658 장부금액: 기초 20,291,922,971 14,692,667,290 10,986,349,131 16,163,683,640 185,844,051 1,275,779,939 443,850,000 64,040,097,022 기말 23,218,229,561 14,589,676,384 10,359,717,142 14,683,816,730 106,783,079 1,181,677,401 3,358,490,000 67,498,390,297 12-2 차입원가의 자본화당분기와 전분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다. 12-3 당분기말 현재 투자부동산 및 유형자산에 대하여 부보금액 159,490,586천원(전기말: 153,797,083천원)의 재산종합보험 및 화재보험에 가입하고 있으며, 한국산업은행 등의 차입금과 관련하여 보험금 수령계좌에 대하여 보험금계좌근질권 39,635,541천원(전기말: 39,635,541천원)이 설정되어 있습니다. 13. 무형자산 13-1 무형자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 장부금액: 기초 418,768,580 663,687,990 취득 187,800,590 처분 (-)130,000,000 기말 418,768,580 721,488,580 13-2 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 골프회원권 349,308,580 199,888,580 콘도회원권 69,460,000 218,880,000 합계 418,768,580 418,768,580 13-3 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구비와 개발비 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 75,599,819 121,534,554 제조원가 64,642,198 30,946,984 합계 140,242,017 152,481,538 14. 리스14-1 사용권 자산의 당분기 변동내역 및 당분기말 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 건물 차량운반구 합계 취득원가 : 기초 2,365,065,231 17,110,631 2,382,175,862 기말 2,365,065,231 17,110,631 2,382,175,862 감가상각누계액: 기초 - - - 상각 177,379,884 6,999,795 184,379,679 기말 177,379,884 6,999,795 184,379,679 장부금액 : 기초 2,365,065,231 17,110,631 2,382,175,862 기말 2,187,685,347 10,110,836 2,197,796,183 14-2 리스부채의 당분기 변동내역 및 당분기말 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 당기초 2,382,175,862 이자비용 85,620,999 리스료의 지급 (-)232,335,000 당반기말 2,235,461,861 리스부채(유동) 301,669,851 리스부채(비유동) 1,933,792,010 15. 차입금15-1 차입금 장부금액의 내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동부채 (주1): 단기차입금 1,027,918,634 9,523,392,700 유동성장기차입금 10,000,000,000 5,000,000,000 소계 11,027,918,634 14,523,392,700 비유동부채: 장기차입금 9,500,000,000 14,500,000,000 합계 20,527,918,634 29,023,392,700 (주1) 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 아니하므로 유동부채로 분류하였습니다. 15-2 단기차입금의 내역 (단위: 원) 구분 차입처 당분기말 전기말 이자율(%) 한도 장부금액 구매자금 KEB하나은행 3.70 2,000,000,000 880,519,530 1,023,392,700 무역금융 KEB하나은행 3.08 8,000,000,000 - 2,500,000,000 씨티은행 3.00 4,000,000,000 - 4,000,000,000 신한은행 - - - 2,000,000,000 운영자금 한국산업은행 3.13 1,000,000,000 147,399,104 - 합계 3,000,000,000 1,027,918,634 9,523,392,700 15-3 장기차입금의 내역 (단위: 원) 구분 차입처 최종만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 원화시설자금 한국산업은행 21.03.31 2.71 2,000,000,000 2,000,000,000 한국산업은행 21.03.31 2.71 3,000,000,000 3,000,000,000 한국산업은행 20.04.21 2.34 10,000,000,000 10,000,000,000 한국산업은행 23.08.23 2.69 1,800,000,000 1,800,000,000 한국산업은행 23.08.23 2.74 2,700,000,000 2,700,000,000 소계 19,500,000,000 19,500,000,000 유동성 대체 (-)10,000,000,000 (-)5,000,000,000 차감후 잔액 9,500,000,000 14,500,000,000 15-4 당분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 1년미만 2년이하 5년이하 합계 단기차입금 1,027,918,634 - - 1,027,918,634 장기차입금 10,000,000,000 5,750,000,000 3,750,000,000 19,500,000,000 합계 11,027,918,634 5,750,000,000 3,750,000,000 20,527,918,634 16. 매입채무및기타채무 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 10,420,020,209 13,252,460,355 미지급금 3,407,493,691 4,827,199,026 합계 13,827,513,900 18,079,659,381 17. 확정 급여 부채 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 17-1 확정급여부채의 내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,394,838,755 6,102,924,819 사외적립자산의 공정가치(-) (-)4,760,936,863 (-)5,040,257,544 확정급여부채 1,633,901,892 1,062,667,275 17-2 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 531,399,582 578,896,245 확정급여부채의 순이자 16,891,317 32,150,133 합계 548,290,899 611,046,378 매출원가 인식액 314,739,643 339,143,376 판매관리비 인식액 233,551,256 271,903,002 17-3 확정급여채무의 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초 6,102,924,819 5,922,250,098 당기근무원가 531,399,582 578,896,245 이자비용 112,878,864 129,928,716 퇴직급여 지급액 (-)298,954,760 (-)347,363,864 관계사 전출 (-)53,409,750 - 기말 6,394,838,755 6,283,711,195 17-4 사외적립자산의 공정가치 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초 5,040,257,544 5,922,250,098 이자수익 95,987,547 578,896,245 지급액 (-)263,319,528 (-)75,800,217 관계사 전출 (-)338,295,508 (-)347,363,864 국민연금전환금 지급 (-)46,800 - 기말 4,760,936,863 6,283,711,195 18. 자본금18-1 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 1주의 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 15,637,042주 15,637,042주 납입자본금 7,818,521,000원 7,818,521,000원 18-2 배당금 2019년 3월 15일 및 2018년 3월 23일 주주총회에서 승인되어 지급된 배당금은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 1주당 배당금 120 140 대상주식수(주1) 15,294,020 15,294,020 배당금총액 1,835,282,400 2,141,162,800 (주1) 보고기간종료일 현재 자기주식 343,022주는 대상주식수에서 차감하였습니다.19. 자본잉여금 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 2,047,568,973 2,047,568,973 20. 자기주식당분기말 및 전기말 현재 임직원에 대한 상여금 지급 등을 목적으로 자기주식 343,022주를 보유하고 있습니다. 한편, 동 자기주식은 상법 제369조 제2항에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다.21. 기타자본기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 지분법자본변동 17,876,306 342,732 22. 적립금적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금: 이익준비금 (주1) 3,660,000,000 3,460,000,000 임의적립금: 중소기업투자준비금 (주2) 728,936,613 728,936,613 연구및인력개발준비금 (주2) 800,000,000 800,000,000 합계 5,188,936,613 4,988,936,613 (주1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (주2) 조세특례제한법에 따라 법인세의 징수유예혜택을 받기 위하여 설정한 준비금으로써 적립한 사업년도부터 일정기간 경과후 환입하여 과세하도록 되어 있으며 동 환입기간동안 사용이 제한되어 있습니다. 23. 매출액 및 매출원가23-1 매출액의 내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 50,901,293,025 146,809,991,248 53,978,845,946 161,896,156,193 상품매출 1,367,007,400 4,550,741,240 2,290,871,400 8,283,057,750 합계 52,268,300,425 151,360,732,488 56,269,717,346 170,179,213,943 23-2 매출원가의 내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 44,557,061,638 131,614,766,804 50,097,589,324 149,833,525,599 상품매출원가 1,201,264,802 4,245,037,194 2,143,443,991 7,886,579,388 합계 45,758,326,440 135,859,803,998 52,241,033,315 157,720,104,987 24. 영업이익24-1 비용(매출원가, 판매비와 관리비)의 성격별 내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품의 변동 (-)697,613,450 (-)1,047,694,822 (-)279,231,861 (-)572,748,370 원재료의 사용액 35,112,519,536 104,387,687,335 42,122,596,765 125,025,303,151 상품판매 1,201,264,802 4,245,037,194 2,143,443,991 7,886,579,388 종업원급여 3,010,964,594 9,273,416,605 2,781,098,160 8,589,996,365 감가상각비 1,701,150,040 5,114,973,507 1,524,073,014 4,723,294,044 기타 7,838,067,751 21,277,956,587 6,480,436,654 20,053,239,397 합계 48,166,353,273 143,251,376,406 54,772,416,723 165,705,663,975 24-2 종업원급여 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,345,554,988 7,288,782,385 2,117,230,262 6,601,811,171 퇴직급여 182,763,633 548,290,899 203,682,126 611,046,378 복리후생비 482,645,973 1,436,343,321 460,185,772 1,377,138,816 합계 3,010,964,594 9,273,416,605 2,781,098,160 8,589,996,365 24-3 판매비와관리비 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 472,761,782 1,698,182,700 518,970,907 1,649,601,301 퇴직급여 25,393,812 76,181,435 21,473,790 89,694,666 복리후생비 72,706,099 234,245,112 80,130,037 258,610,877 감가상각비 126,125,995 378,728,163 75,425,021 230,082,250 지급수수료 522,952,465 1,415,732,321 456,943,272 1,688,978,526 광고선전비 - 31,461,745 300,000 23,307,810 운반비 927,726,740 2,768,870,140 1,031,111,778 2,930,694,694 차량관리비 28,137,671 87,305,718 34,909,807 101,834,223 기타 232,222,269 700,865,074 312,118,796 1,012,754,641 합계 2,408,026,833 7,391,572,408 2,531,383,408 7,985,558,988 25. 영업외손익25-1 기타수익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 172,039,263 388,299,337 98,017,662 304,253,325 외화환산이익 20,548,161 24,762,409 (-)133,598,854 - 투자부동산처분이익 - 12,640,109 - - 유형자산처분이익 - 556,978 500,000 500,000 임대료 39,849,300 119,966,495 51,849,300 155,881,435 잡이익 96,998,445 403,438,630 142,374,929 514,953,594 합계 329,435,169 949,663,958 159,143,037 975,588,354 25-2 기타비용 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 7,194,984 80,861,771 67,058,587 125,019,162 외화환산손실 (-)20,322,824 7,887,486 4,617,516 4,617,516 유형자산처분손실 - 2,000 - 129,373 유형자산폐기손실 - - - 1,000 기부금 500,000 500,000 - - 잡손실 7,146,730 47,902,701 2,365,113 8,731,702 합계 (-)5,481,110 137,153,958 74,041,216 138,498,753 25-3 금융수익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 28,946,759 77,710,391 24,069,691 70,774,671 배당금수익 - 6,750,000 - 6,750,000 합계 28,946,759 84,460,391 24,069,691 77,524,671 25-4 금융비용 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 175,504,509 594,557,545 229,548,670 585,056,506 26. 법인세26-1 법인세비용의 구성내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액: 당기 법인세부담액 2,692,160,236 1,241,911,391 법인세환급액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 법인세비용 2,692,160,236 1,241,911,391 27. 주당이익기본주당이익은 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 반기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 희석반기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.27-1 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익 2,599,023,437 6,335,249,180 1,049,468,851 4,403,140,402 가중평균유통보통주식수 15,294,020 15,294,020 15,294,020 15,294,020 기본주당이익 170 414 69 288 27-2 당분기 및 전분기 중 발행주식수의 변동은 없으므로, 가중평균유통보통주식수는 자기주식 343,022주를 차감한 15,294,020주입니다.27-3 당사는 희석성 잠재적보통주가 없습니다. 28. 특수관계자거래28-1 당분기와 전분기 중 특수관계자의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습 니다. (단위: 원) 특수관계명 특수관계자구분 거래내역 당분기 전분기 (주)경산 관계기업 제품매출 2,756,500 383,908,810 배당금수령 375,000,000 375,000,000 (주)경산씨앤티 기타특수관계자 제품매출 28,756,122,250 28,442,276,600 한국삼공(주) 기타특수관계자 제품매출 450,748,478 597,470,856 (주)경산씨앤엘 관계기업 배당금수령 57,000,000 76,000,000 합계 29,641,627,228 29,874,656,266 (주)경산 관계기업 매입 20,523,344,812 25,644,145,022 임차료 - 225,000,000 이자비용(리스) 85,099,943 - 리스료 지급 225,000,000 - 지급수수료 1,149,300,000 1,116,000,000 배당금 지급 108,000,000 126,000,000 (주)경산씨앤엘 관계기업 매입 404,171,000 428,984,750 운반비 3,243,691,661 3,506,226,460 (주)경산씨앤티 기타특수관계자 매입 14,950,377,863 11,884,155,270 (주)케이앤티로지스틱스 기타특수관계자 임차료 85,810,100 - 합계 40,774,795,379 42,930,511,502 28-2 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 특수관계자구분 계정과목 당분기말 전기말 (주)경산 관계기업 임차보증금 250,000,000 250,000,000 (주)경산씨앤티 기타특수관계자 매출채권 5,162,170,083 4,696,798,903 한국삼공(주) 기타특수관계자 매출채권 71,398,525 139,570,664 종업원 기타특수관계자 단기대여금 100,000,000 - 종업원 기타특수관계자 장기대여금 - 120,000,000 합계 5,583,568,608 5,206,369,567 (주)경산 관계기업 매입채무 2,136,255,365 1,766,443,052 미지급금 175,455,878 170,968,471 (주)경산씨앤엘 관계기업 미지급금 503,492,264 443,276,042 합계 2,815,203,507 2,380,687,565 28-3 특수관계자에게 제공한 담보자산당분기말 현재 당사의 특수관계자인 (주)경산의 영업거래와 관련하여 LG화학에5,000,000,000원(전기말: 5,000,000,000원)의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.28-4 특수관계자에게 제공한 지급보증당분기말 현재 (주)경산씨앤티의 구매와 관련하여 SKC에 구매대금에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다.28-5 특수관계자로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 당사의 금융거래와 관련하여 대표이사 김응상이 36,000,000,000원(전기말: 60,174,440,000원) 및 US$6,600,000(전기말: US$6,600,000)의 지급보증을 제공하고 있습니다. 28-6 당분기와 전분기 중 주요 경영진(당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 단기급여 615,700,000 586,900,000 29. 약정사항 및 우발사항29-1 담보제공자산당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사의 유형자산, 투자부동산에 대하여30,000,000,000원(전기말: 30,000,000,000원)의 근저당권이 설정되어 있습니다. 또한 당사의 특수관계자의 영업거래와 관련하여 당사의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.29-2 당분기말 현재 한국산업은행 등과 원화 53,500,000,000원(전기말: 53,500,000,000원)을 한도로 하는 당좌차월약정 및 회전대출약정 등을 체결하고 있습니다. 또한, 당분기말 현재 KEB하나은행 등과 US$6,800,000(전기말: US$6,800,000)을 한도로 하는 L/C개설약정을 체결하고 있습니다.30. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험및 유동성위험입니다.당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.30-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당반기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.30-1-1 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 장기차입금은 없으므로, 이자율 변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.30-1-2 환율변동위험당사는 매출 및 매입 등 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 통화 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 5,613,707,541 - 5,768,156,970 2,562,302,752 JPY 11,224,696 - 32,956,819 10,879,526 합계 5,624,932,237 - 5,801,113,789 2,573,182,278 당사는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 통화 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 280,685,377 (-)280,685,377 160,292,711 (-)160,292,711 JPY 561,235 (-)561,235 1,103,865 (-)1,103,865 합계 281,246,612 (-)281,246,612 161,396,576 (-)161,396,576 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.30-1-3 가격위험보고기간종료일 현재 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 상장지분증권이 없으므로 이로 인한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.30-2 신용위험당사의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다. 다만, 당사가 제공한 금융보증계약의 최대 노출액은 보증금액입니다.30-2-1 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 40,842,352,423 42,665,635,423 기타채권 28,176,353 67,048,979 합계 40,870,528,776 42,732,684,402 30-2-2 기타자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편,연체되었으나 손상되지 아니한 기타의 금융자산은 없습니다.또한, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.30-3 유동성위험당사는 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 신한은행 등과 대출한도약정을 체결하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재재무제표에 반영된 차입금의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금 비율은53.7%(전기말: 50.0%)입니다. 당사는 자금조달 집중위험에 대하여 평가한 결과 낮은 것으로 판단하였습니다. 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히 용이하며 12개월이내에 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 차입금 (주1) 1,027,918,634 10,000,000,000 9,500,000,000 - 20,527,918,634 매입채무및기타채무 13,827,513,900 - - - 13,827,513,900 기타금융부채 77,445,000 232,335,000 1,200,815,000 1,275,000,000 2,785,595,000 리스부채 1,417,596,023 - 89,000,000 - 1,506,596,023 합계 16,350,473,557 10,232,335,000 10,789,815,000 1,275,000,000 38,647,623,557 (단위: 원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 차입금 (주1) 5,197,574,946 9,843,940,176 15,011,910,137 - 30,053,425,259 매입채무및기타채무 18,079,659,381 - - - 18,079,659,381 기타금융부채 497,234,008 - 89,000,000 - 586,234,008 합계 25,073,943,598 22,568,394,630 5,119,649,315 - 48,719,318,648 (주1) 차입금의 할인되지 않은 계약상의 금액에는 이자비용이 포함되어 있습니다.30-4 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및절차에 대한 변경사항은 없습니다.당사는 순부채를 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여감독하고 있으며 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 총부채 42,504,124,766 50,073,307,548 차감: 현금및현금성자산 (-)1,286,375,405 (-)1,718,897,082 순부채 41,217,749,361 48,354,410,466 자기자본 116,938,879,501 112,421,379,147 순부채및자기자본 158,156,628,862 160,775,789,613 부채비율 26.1% 30.1% 31. 금융상품의 범주별 분류내역31-1 금융자산의 범주별 분류내역 (단위: 원) 구분 상각후원가로측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 1,286,375,405 - 1,286,375,405 매출채권및기타채권 40,870,528,776 - 40,870,528,776 기타금융자산(비파생금융자산) 5,698,045,866 - 5,698,045,866 소계 47,854,950,047 - 47,854,950,047 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 464,175,000 464,175,000 기타금융자산(비파생금융자산) 2,635,992,704 - 2,635,992,704 소계 2,635,992,704 460,090,000 3,096,082,704 합계 50,490,942,751 460,090,000 50,951,032,751 (단위: 원) 구분 상각후원가로측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 1,718,897,082 - 1,718,897,082 매출채권및기타채권 42,732,684,402 - 42,732,684,402 기타금융자산(비파생금융자산) 5,547,840,722 - 5,547,840,722 소계 49,999,422,206 - 49,999,422,206 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 464,175,000 464,175,000 기타금융자산(비파생금융자산) 2,434,801,704 - 2,434,801,704 소계 2,434,801,704 464,175,000 2,898,976,704 합계 52,434,223,910 464,175,000 52,898,398,910 31-2 금융부채의 범주별 분류내역 (단위: 원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당분기말 전기말 차입금(단기) 11,027,918,634 14,523,392,700 매입채무및기타채무 13,827,513,900 18,079,659,381 기타금융부채(비파생금융부채) 1,417,596,023 497,234,008 리스부채(유동) 301,669,851 - 소계 26,574,698,408 33,100,286,089 차입금 9,500,000,000 14,500,000,000 기타금융부채(비파생금융부채) 89,000,000 89,000,000 리스부채(비유동) 1,933,792,010 - 소계 11,522,792,010 14,589,000,000 합계 38,097,490,418 47,689,286,089 31-3 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 당기손익: 이자수익 77,710,391 - - 77,710,391 배당금수익 - 6,750,000 - 6,750,000 외환차손익 16,874,923 - - 16,874,923 외화환산손익 307,437,566 - - 307,437,566 이자비용 - - (-)594,557,545 (-)594,557,545 합계 402,022,880 6,750,000 (-)594,557,545 (-)185,784,665 (단위: 원) 구분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 당기손익: 대손상각비 (-)5,055,600 - - (-)5,055,600 이자수익 46,704,980 - - 46,704,980 배당금수익 - 6,750,000 - 6,750,000 외환차손익 148,275,088 - - 148,275,088 외화환산손익 133,598,854 - - 133,598,854 이자비용 - - (-)355,507,836 (-)355,507,836 합계 323,523,322 6,750,000 (-)355,507,836 (-)25,234,514 32. 공정가치32-1 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 460,090,000 460,090,000 464,175,000 464,175,000 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 1,286,375,405 1,286,375,405 1,718,897,082 1,718,897,082 매출채권및기타채권 40,870,528,776 40,870,528,776 42,732,684,402 42,732,684,402 기타금융자산 8,334,038,570 8,334,038,570 7,982,642,426 7,982,642,426 소계 50,490,942,751 50,490,942,751 52,434,223,910 52,434,223,910 합계 50,951,032,751 50,951,032,751 52,898,398,910 52,898,398,910 상각후원가로 인식된 금융부채: 차입금(단기) 11,027,918,634 11,027,918,634 14,523,392,700 14,523,392,700 매입채무및기타채무 13,827,513,900 13,827,513,900 18,079,659,381 18,079,659,381 리스부채(유동) 301,669,851 301,669,851 - - 차입금 9,500,000,000 9,266,503,406 14,500,000,000 14,381,155,052 기타금융부채 1,506,596,023 1,506,596,023 586,234,008 586,234,008 리스부채(비유동) 1,933,792,010 1,933,792,010 - - 합계 38,097,490,418 37,863,993,824 47,689,286,089 47,570,441,141 32-2 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 32-3 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 내역 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 공시된 금융자산: 현금및현금성자산 9,204,277 1,277,171,128 - 1,286,375,405 매출채권및기타채권 - - 40,870,528,776 40,870,528,776 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 460,090,000 460,090,000 기타금융자산(비파생금융자산) - 7,765,438,000 568,600,570 8,334,038,570 합계 9,204,277 9,042,609,128 41,899,219,346 50,951,032,751 공정가치로 공시된 금융부채: 차입금(단기) - 11,027,918,634 - 11,027,918,634 매입채무및기타채무 - - 13,827,513,900 13,827,513,900 리스부채(유동) 301,669,851 301,669,851 차입금 - 9,266,503,406 - 9,266,503,406 기타금융부채(비파생금융자산) - - 1,506,596,023 1,506,596,023 리스부채(비유동) 1,933,792,010 1,933,792,010 합계 - 20,294,422,040 17,569,571,784 37,863,993,824 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 공시된 금융자산: 현금및현금성자산 4,784,640 1,714,112,442 - 1,718,897,082 매출채권및기타채권 - - 42,732,684,402 42,732,684,402 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 기타금융자산(비파생금융자산) - 7,359,247,000 623,395,426 7,982,642,426 합계 4,784,640 9,073,359,442 43,356,079,828 52,434,223,910 공정가치로 공시된 금융부채: 차입금(단기) - 14,523,392,700 - 14,523,392,700 매입채무및기타채무 - - 18,079,659,381 18,079,659,381 차입금 - 3,916,496,904 - 3,916,496,904 기타금융자산(비파생금융자산) - - 586,234,008 586,234,008 합계 - 18,439,889,604 18,665,893,389 37,105,782,993 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 32-4 공정가치측정에 적용된 평가기법파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 당사가 당분기말과 전기말에 적용한 이자율은다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 차입금 2.75% ~ 3.71% 2.75% ~ 4.03% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 1. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 설정률 제44기3분기 매출채권 40,842,352,423 - 0.00% 미수금 28,176,353 - 0.00% 합 계 40,870,528,776 - 0.00% 제43기 매출채권 42,665,635,423 - 0.00% 미수금 67,048,979 - 0.00% 합 계 42,732,684,402 - 0.00% (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제44기 3분기 제43기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - 2. 순대손처리액(①－②±③) - (-)5,055,600 ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - 5,055,600 ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 5,055,600 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - (3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준 - 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거 대손경험률 과 장래의 대손예상액을 기초로 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추 산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한 당사는 재무상태일 현재 매출채 권에 대한 개별손상검토 및 집합손상검토를 토대로 하여 예상되는 대손 추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. - 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경 험률을 산정하여 설정합니다. 대손예상액: 매출건별로 3개월 이상 수금 지연되는 거래처에 대해서 담당 영업부 서와 회계부서 및 관련부서간에 지연 사유와 회수 가능성을 검토한 후 그 회수가 불확실하다고 판단될 시에 일정금액 혹은 전액을 대손충당 금으로 설정합니다. 또한, 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하 여 채권잔액의 1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정 합니다. 당 보고서 제출일 현재 최근 3개년 사업연도 집합손상검토결과 대손경험률이 0% 이므로 개별손상검토 결과에 따른 대손충당금을 설정하였습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 35,577,901,390 749,118,274 - - 36,327,019,664 특수관계자 4,515,332,759 - - - 4,515,332,759 계 40,093,234,149 749,118,274 - - 40,842,352,423 구성비율(%) 98.17% 1.83% - - 100.00 주)특수관계자는 당사의 주주인 한국삼공(주)과 당사가 40% 출자한 (주)경산, (주 )경산이 100% 출자한 (주)경산씨앤티임. 나. 재고자산 현황 1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제44기 3분기 제43기 제42기 비고 GE 제품 2,531 4,284 4,113 - 소계 2,531 4,284 4,113 - EOA 제품 10,073 9,946 8,395 - 소계 10,073 9,946 8,395 - EM 제품 1,406 828 808 - 소계 1,406 828 808 - - 원재료 8,549 8,662 4,847 - 합 계 제품 14,010 15,058 13,316 - 원재료 8,549 8,662 4,847 - 합계 22,559 23,720 18,163 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 14.24% 15.46% 11.75% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.58회 9.29회 5.65회 - 2. 재고자산의 실사내역 (1) 재고자산 실사일자 당사는 매분기말 재고조사를 시행하고 있으며 2019년 3분기 재무제표를 작성함 에 있어 2019년 10월 1일에 당사 군산공장, 대산공장, 대죽공장의 재고자산에 대한 실사를 실시했습니다. (2) 재고자산 실사방법 각 공장 전품목의 재고자산 리스트를 바탕으로 전수조사를 실시하고 있으며, 드럼 및 지대포장품의 경우 3인 1조로 조사하며, 탱크 및 공정중에 있는 자산은 실측장비로 실측한 후 DCS장치와 비교 실사합니다. 품목이 많아 전수조사가 어려운 재고자산은 일부 샘플링을 통해 실사합니다. (3) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등 당사의 동 일자 재고실사시에는 당사 직원 16명이 참가하였으며, 당사의 외부감 사인 한영회계법인의 입회는 없었습니다. (4) 장기체화재고 등의 현황 장기체화재고등 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표 가액을 결정하고 있으며, 2019년말 3분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 제품 14,983,912,134 16,031,606,956 평가충당금 (-)973,497,512 (-)973,497,512 원재료 8,701,007,432 8,813,833,830 평가충당금 (-)151,646,529 (-)151,646,529 미착품 138,938,676 1,403,881,355 합계 22,698,714,201 25,124,178,100 다. 공정가치 평가절차 요약 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 1. 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 460,090,000 460,090,000 464,175,000 464,175,000 소계 460,090,000 460,090,000 464,175,000 464,175,000 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 1,286,375,405 1,286,375,405 1,718,897,082 1,718,897,082 매출채권및기타채권 40,870,528,776 40,870,528,776 42,732,684,402 42,732,684,402 기타금융자산 8,334,038,570 8,334,038,570 7,982,642,426 7,982,642,426 소계 50,490,942,751 50,490,942,751 52,434,223,910 52,434,223,910 합계 50,951,032,751 50,951,032,751 52,898,398,910 52,898,398,910 상각후원가로 인식된 금융부채: 차입금(단기) 11,027,918,634 11,027,918,634 14,523,392,700 14,523,392,700 매입채무및기타채무 13,827,513,900 13,827,513,900 18,079,659,381 18,079,659,381 리스부채(유동) 301,669,851 301,669,851 - - 차입금 9,500,000,000 9,266,503,406 14,500,000,000 14,381,155,052 기타금융부채 1,506,596,023 1,506,596,023 586,234,008 586,234,008 리스부채(비유동) 1,933,792,010 1,933,792,010 - - 합계 38,097,490,418 37,863,993,824 47,689,286,089 47,570,441,141 (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 공정가치 서 열체계에 따른 수준별 내역 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 공시된 금융자산: 현금및현금성자산 9,204,277 1,277,171,128 - 1,286,375,405 매출채권및기타채권 - - 40,870,528,776 40,870,528,776 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 460,090,000 460,090,000 기타금융자산 - 7,765,438,000 568,600,570 8,334,038,570 합계 9,204,277 9,042,609,128 41,899,219,346 50,951,032,751 공정가치로 공시된 금융부채: 차입금(단기) - 11,027,918,634 - 11,027,918,634 매입채무및기타채무 - - 13,827,513,900 13,827,513,900 리스부채(유동) 301,669,851 301,669,851 차입금 - 9,266,503,406 - 9,266,503,406 기타금융부채 - - 1,506,596,023 1,506,596,023 리스부채(비유동) 1,933,792,010 1,933,792,010 합계 - 20,294,422,040 17,569,571,784 37,863,993,824 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 [금융자산] 공정가치로 공시된 금융자산: 현금및현금성자산 4,784,640 1,714,112,442 - 1,718,897,082 매출채권및기타채권 - - 42,732,684,402 42,732,684,402 매도가능금융자산 - - - - 기타금융자산 - 7,359,247,000 623,395,426 7,982,642,426 합계 4,784,640 9,073,359,442 43,356,079,828 52,434,223,910 [금융부채] 공정가치로 공시된 금융부채: 차입금(단기) - 14,523,392,700 - 14,523,392,700 매입채무및기타채무 - - 18,079,659,381 18,079,659,381 차입금 - 3,916,496,904 - 3,916,496,904 기타금융부채 - - 586,234,008 586,234,008 합계 - 18,439,889,604 18,665,893,389 37,105,782,993 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. (4) 공정가치측정에 적용된 평가기법파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간종료일 현재 국공채 수익률에신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 당사가 당분기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 차입금 2.75% ~ 3.71% 2.75% ~ 4.03% 2. 금융상품의 범주별 분류내역 (1) 금융자산의 범주별 분류내역 (단위: 원) 구분 상각후원가로측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 1,286,375,405 - 1,286,375,405 매출채권및기타채권 40,870,528,776 - 40,870,528,776 기타금융자산(비파생금융자산) 5,698,045,866 - 5,698,045,866 소계 47,854,950,047 - 47,854,950,047 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 460,090,000 460,090,000 기타금융자산(비파생금융자산) 2,635,992,704 - 2,635,992,704 소계 2,635,992,704 460,090,000 3,096,082,704 합계 50,490,942,751 460,090,000 50,951,032,751 (단위: 원) 구분 상각후원가로측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 [유동] 현금및현금성자산 1,718,897,082 - 1,718,897,082 매출채권및기타채권 42,732,684,402 - 42,732,684,402 기타금융자산(비파생상품자산) 5,547,840,722 - 5,547,840,722 소계 49,999,422,206 - 49,999,422,206 [비유동] 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 464,175,000 464,175,000 기타금융자산(비파생상품자산) 2,434,801,704 - 2,434,801,704 소계 2,434,801,704 464,175,000 2,898,976,704 합계 52,434,223,910 464,175,000 52,898,398,910 (2) 금융부채의 범주별 분류내역 (단위: 원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당분기말 전기말 [유동] 차입금(단기) 11,027,918,634 14,523,392,700 매입채무및기타채무 13,827,513,900 18,079,659,381 기타금융부채(비파생상품부채) 1,417,596,023 497,234,008 리스부채(유동) 301,669,851 - 소계 26,574,698,408 33,100,286,089 [비유동] 차입금 9,500,000,000 14,500,000,000 기타금융부채(비파생상품부채) 89,000,000 89,000,000 리스부채(비유동) 1,933,792,010 - 소계 11,522,792,010 14,589,000,000 합계 38,097,490,418 47,689,286,089 (3) 금융상품의 범주별 순손익내역 (단위: 원) 구분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 당기손익: 이자수익 77,710,391 - - 77,710,391 배당금수익 - 6,750,000 - 6,750,000 외환차손익 307,437,566 - - 307,437,566 외화환산손익 16,874,923 - - 16,874,923 이자비용 - - (-)594,557,545 (-)594,557,545 합계 402,022,880 6,750,000 (-)594,557,545 (-)185,784,665 (단위: 원) 구분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 당기손익: 대손상각비 (-)5,055,600 - - (-)5,055,600 이자수익 46,704,980 - - 46,704,980 배당금수익 - 6,750,000 - 6,750,000 외환차손익 148,275,088 - - 148,275,088 외화환산손익 133,598,854 - - 133,598,854 이자비용 - - (-)355,507,836 (-)355,507,836 합계 323,523,322 6,750,000 (-)355,507,836 (-)25,234,514 라. 유형자산 재평가 당사는 유형자산 재평가 내역이 없습니다. 마. 진 행률적용 수주계약 현황 당사는 제품특성상 전일 또는 주문생산에 의해 판매함으로 진행률 적용 수주계약이 없습니다. 이에 따라 중요 계약별 공시에 해당사항이 없습니다. 또한 K-IFRS 제1008호와 같이 제정·공표되었으나 시행일이 도래하지 않은 회계기준사항은 당사 주석에 포함 공시되어 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - * 해당사항 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - * 해당사항 없습니다. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - * 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - * 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - * 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - * 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 * 해당사항 없습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제44기 3분기(당기) 한영회계법인 - - 제43기 (전기) 한영회계법인 적정 없음 제42기(전전기) 한영회계법인 적정 없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제44기 3분기(당기) 한영회계법인 반기,중간검토/ 결산감사등 정기 회계감사 1억원 250시간 제43기 (전기) 한영회계법인 반기,중간검토/ 결산감사등 정기 회계감사 9천만원 1,069시간 제42기(전전기) 한영회계법인 반기,중간검토/ 결산감사등 정기 회계감사 7천5백만원 995시간 - 보수금액은 연간금액(부가세 제외)이며, 내부회계관리제도 검토보수가 포함되어 있습니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제44기 3분기(당기) - - - - - - - - - - 제43기 (전기) - - - - - - - - - - 제42기(전전기) - - - - - - - - - - - 회계감사용역 이외에 별도의 용역계약은 체결하지 않았습니다. 4. 회계감사인의 선임 - 현 외부감사인 한영회계법인은 2014년 2월 28일 외부감사인 선임위원회의 승인을 통해 당사의 39기~41기까지 외부감사인으로 선임되었습니다. 이에 따라 2014년 3월 20일 제38기 정기주주총회에서 주주들에게 보고하였고, 2014년 4월 29일 금융감독원에 보고하였습니다. - 당사는 2017년 3월 10일, 회계감사 계약기간 만료에 따라 외부감사인 선임위원회 승인을 통해 한영회계법인을 당사 외부감사인으로 재선임 결의하였습니다. 선임사항을 2017년 3월 24일 제41기 정기주주총회에서 주주들에게 보고하였고, 2017년 5월 10일 금융감독원에 보고하였습니다 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사와 1명의 기타비상 무이사, 1명의 사외이사로 구성되어 있으며, 대표이사가 이사회 의장을 맡고있 습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 이사후보의 인 적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 대부분의 이사후보는 이사회의 추천을 주 주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다. (당사는 사외이사 2명이 구성요건이나 , 2019년 6월 3일 박정호 사외이사의 본인 사망으로 인한 중도퇴임으로 인해 이후 개최되는 정기주주총회에서 신임 사외이사를 선임할 예정입니다.) 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원및 직원 등에 관한 사항을 참조하 시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 제 44기 3분기 동안의 당사 이사회의 주요의결내역은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 구분 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 김응상(출석률: 100%) 경상호(출석률: 100%) 엄중현(출석률:100%) 한태원(출석률:0%) 주1)박정호(출석률:100%) 김민경(출석률:100%) 1 2019.01.31 보고 1.2018년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건2.2018년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 결의 1. 제43기 재무제표 승인 2. 제43기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2 2019.02.22 결의 제43기 현금배당 승인 및 정기 주주총회 개최 승인 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 3 2019.06.12 결의 정기예금 담보 제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 주1) 2019년 6월 3일 박정호 사외이사의 본인 사망으로 인한 중도퇴임으로 인해 이후 개최되는 정기주주총회에서 신임 사외이사를 선임할 예정입니다. 다. 이사회내 위원회 본 보고서 작성기준일 현재 이사회내 설치된 위원회는 없습니다. 라. 이사의 독립성 (1)당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시 주주총회전 사전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대 주주와의 관계, 회사와의 거래 등을 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 또한, 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 이 사선출의 독립성에 관한 별도의 기준은 없습니다. 당사의 이사회는 총 6인 중 2인 을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 유지하고 있으며, 사외이사 선임은 사외이 사자격요건 확인등 엄격한 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임됩니다. (2) 사외이사후보추천위원회 설치여부 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 아직 사외이사후보추천위원회는 미설치되어 있습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 이사의 현황은 아래와 같습니다. 이사 추천인 담당분야 회사와의 거래 최대주주와의 관계 임기 연임(횟수) 김응상 이사회 사내이사/대표이사 회장 없음 본인 3년 연임(6) 경상호 이사회 사내이사/대표이사 사장 없음 해당사항 없음 3년 연임(4) 엄중현 이사회 사내이사/영업총괄 사장 없음 해당사항 없음 3년 신규 한태원 이사회 기타비상무이사 없음 해당사항 없음 3년 연임(1) 박정호(주1) 이사회 사외이사 없음 해당사항 없음 3년 연임(4) 김민경 이사회 사외이사 없음 해당사항 없음 3년 신규 주1) 2019년 6월 3일 박정호 사외이사의 본인 사망으로 인한 중도퇴임으로 인해 이후 개최되는 정기주주총회에서 신임 사외이사를 선임할 예정입니다. (3) 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직(경영지원부 2명)은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다 이사회 개최 전에 해당 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 필요시 방문 설명 등을 실시하고 있으며, 기타 사내 주요 경영현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2019년 03월 15일 한농화성 회계팀/IR팀 전원참석(2명) - (1) 회사 경영상황 설명(2) 내부회계관리제도 교육 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 박장훈 고려대학교 경영학과 졸업메리츠증권 상무이사 역임 상근감사 나. 감사의 독립성 이사의 직무집행을 감독하며, 이사회에 출석하여 의견을 진술할수 있고 또한, 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시회의 소 집을 요구할 수 있습니다. 이를 수행하기 위하여 필요한 때에는 이사에 대하여 영업의 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 독립적으로 조사할수 있습니다. 또한 당사는 감사위원회 설치 대상기업이 아닙니다. 다. 중요 활동내역 제 44기 3분기 동안의 당사 이사회의 주요의결내역은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 구분 의 안 내 용 가결여부 상근감사 박장훈(출석률: 100%) 1 2019.01.31 보고 1.2018년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건2.2018년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 가결 찬성 결의 1. 제43기 재무제표 승인 2. 제43기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 2 2019.02.22 결의 제43기 현금배당 승인 및 정기 주주총회 개최 승인 가결 찬성 3 2019.06.12 결의 정기예금 담보 제공의 건 가결 찬성 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2019년 03월 15일 한농화성 회계팀/IR팀전산팀 (1) 사내 전산시스템에 대한 세부설명(2) 내부회계관리제도 교육 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원부 2 차장 (15년) 내부회계관리제도 관련 제반 활동 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 라. 준법지원인에 관한 사항 - 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 준법지원인 선임 의무기업이 아닙니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 정관 제31조에 따라 집중투표제 적용을 배제하고 있으며, 공시대상기간 중 소수주주권의 행사와 경영지배권에 관한 경쟁은 없습니다. 당사 정관의 기재사항 은 사업보고서에 첨부된 "정관"을 참조하시기 바랍니다. 또한 당사 정관 제28조에 규정된 서면투표제에 대한 사항은 다음과 같습니다. 조 항 내 용 제28조(서면에 의한 의결권 행사) ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사 할 수 있다.② 회사는 제1항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면 과 참고자료를 첨부하여야 한다.③ 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사항 을 기재하여 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2019년 09월 30일 현재 당사의 최대주주 및 그 특수관계인은 7,327,766주를 보유 하고 있습니다. 이는 최대주주 본인과 친인척, 당사의 임원의 주식수 등을 합산한 것으로 발행주식총수의 46.86%에 해당합니다. (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김응상 최대주주 본인/대표이사 보통주 5,483,920 35.07 5,483,920 35.07 - 김성빈 친인척 보통주 881,086 5.63 931,086 5.95 - 경상호 대표이사 보통주 11,760 0.08 11,760 0.08 - 엄중현 임원 보통주 1,000 0.01 1,000 0.01 - (주)경산 계열회사 보통주 900,000 5.75 900,000 5.75 - 계 보통주 7,277,766 46.54 7,327,766 46.86 - 기타 - - - - - * 당사의 자사주는 보고의무 면제로 기재하지 않았습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ① 최대주주명 : 김응상 ② 최대주주 주요학력 : 1971.01 경복고등학교 졸업 1976.02 고려대 경영학과 졸업 ③ 최대주주 주요경력 최대주주 직위 기간 주요 경력사항 김응상 대표이사회장 2012.04 ~ 현재 (주)한농화성 대표이사 회장 1997.03 ~ 2012.03 (주)한농화성 대표이사 사장 1994.03 ~ 1997.02 (주)한정화학 대표이사 사장 1992.03 ~ 1994.02 (주)한정화학 대표이사 부사장 1990.03 ~ 1992.02 (주)한정화학 부사장 ④ 최대주주 겸임현황 최대주주 회 사 명 직 책 상장여부 비 고 김응상 (주)경산 대표이사 비상장 국내 (주)경산씨앤티 대표이사 비상장 국내 ⑤ 기타 당사 최대주주 김응상은 대표이사 회장으로 재직하면서 경영에 직접적으로 참여 하고 있습니다. 현재 (주)한농화성의 성장과 이익을 위해 그 직분을 충실히 수행 하고 있습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 -해당사항 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - 김응상 5,483,920 35.07 - - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김응상 5,483,920 35.07 - FIDELITY PURITAN TRUST 1,288,000 8.24 - 한국삼공(주) 1,025,440 6.56 - 김성빈 931,086 5.95 - 한빛문화재단 783,360 5.01 - 우리사주조합 5,000 0.03 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,826 99.6% 4,474,345 28.6% - * 최근 주주명부 폐쇄일인 2018년 12월 31일자 주주명부 기준입니다. 4. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 에게 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다 ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주 배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 정기 주주 총회 개최 12월 31일 영업년도 종료후 3월 이내 주주명부 폐쇄기간 1월 1일부터 1월 31일까지 공고방법 www.hannong.co.kr / 매일경제신문 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종 주식업무 대행기관 한국예탁결제원 대행기관 소재지 서울시 영등포구 여의도동 34-6번지 5. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 19년 09월 19년 08월 19년 07월 19년 06월 19년 05월 19년 04월 보통주 최 고 4,070 4,200 4,390 4,275 4,285 4,310 최 저 3,885 3,545 3,865 4,125 4,100 4,030 월간거래량 188,457 892,794 505,306 306,953 229,049 485,587 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 임원은 3명의 사내이사와 1명의 기타비상 무이사, 1명의 사외이사, 1명의 상근감사로 구성되어 있습니다. (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김응상 남 1952년 10월 대표이사회장 등기임원 상근 이사회 전반회사 전반 고려대 경영학과 졸업(주)한정화학 대표이사現 (주)한농화성 대표이사 회장 5,483,920 - 본인 1995.12~ 2020년 03월 24일 경상호 남 1950년 05월 대표이사사장 등기임원 상근 회사 전반 고려대학교 화학공학과 졸업(주)한농화성 상무이사現 (주)한농화성 대표이사 사장 11,760 - - 2000.02~ 2021년 03월 23일 엄중현 남 1954년 11월 영업총괄사장 등기임원 상근 영업총괄 동국대 행정학과 졸업前 ㈜발렉스코리아 상무現 (주)한농화성 영업총괄 사장 1,000 - - 2003.07~ 2020년 03월 24일 한태원 남 1957년 10월 기타비상무이사 등기임원 비상근 이사회 업무 조지워싱턴 대학원 졸업現한국삼공㈜ 대표이사 회장現 한국작물보호협회 회장 - - - 2014.03~ 2020년 03월 24일 김민경 여 1973년 05월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 한양대학교 화학공학과 박사現 한양대 창의융합교육원 화학과 부교수 - - - 2018.03~ 2021년 03월 23일 박장훈 남 1952년 10월 감사 등기임원 상근 감사업무 고려대학교 경영학과 졸업 메리츠증권 상무이사現 (주)한농화성 감사 - - - 2003.03~ 2020년 03월 24일 * 당사는 사외이사 2명이 구성요건이나 , 2019년 6월 3일 박정호 사외이사의 본인 사망으로 인한 중도퇴임으로 인해 이후 개최되는 정기주주총회에서 신임 사외이사를 선임할 예정입니다. 나.직원의 현황 2019년 09월 30일 기준으로 등기임원 5명을 제외한 당사의 직원은 총 167명이며, 평균 근속연수는 9년입니다. 2019년 3분기에 지급된 급여 총액은 6,673,082 천 원이며, 1인당 평균급여 총액은 39,959천원입니다. (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 일반관리 남 20 - - - 20 12 934,230 46,712 - 일반관리 여 8 - - - 8 9 234,410 29,301 - 제조부분 남 136 - - - 136 6 5,405,197 39,744 - 제조부분 여 3 - - - 3 8 99,244 33,081 - 합 계 167 - - - 167 9 6,673,082 39,959 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 147,300 73,650 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,200,000 사내이사 3명, 사외이사 2명, 기타비상무이사 1명 감사 1 35,000 상근감사 1명 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 615,700 87,957 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 577,000 144,250 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 22,500 11,250 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 16,200 16,200 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : - ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 당사는 보고서 작성기준일 현재 이사 및 감사에게 개인별 보수를 5억원 이상 지 급한 경우가 없으므로 해당사항이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 :- ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 당사는 보고서 작성기준일 현재 이사 및 감사에게 개인별 보수를 5억원 이상 지급한 경우가 없으므로 해당사항이 없습니다 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 -본 보고서 제출일 현재 주식매수선택권 부여 사항이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 관계회사의 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고 3개의 관계회사를 가지고 있으며,「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 "공정거래법")상의 출자총 액제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당되지 않습니다. 회사명 당사의 지분율 계열회사의 업종 비고 (주)경산 29% 화학약품, 서비스, 운송,경영자문 비상장 (주)경산씨앤티 - 화학제품 제조 및 판매업,수출입업 비상장 (주)경산씨앤엘 19% 화학제품, 화물자동차, 운송업 비상장 *(주)경산씨앤티는 2013년 6월 1일자로 (주)경산의 화학제품 도매 및 수출업 부문을 물적분할 방식에 의해 승계받은 분할신설법인입니다. 2. 타회사 임원 겸직 현황 성 명 회 사 명 직 책 상장여부 비 고 김응상 (주)경산 대표이사 비상장 - (주)경산씨앤티 대표이사 비상장 - 경상호 (주)경산 대표이사 비상장 - 엄중현 (주)경산씨앤티 대표이사 비상장 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)경산 2008년 03월 10일 투자 25 50 29 7,806 - - 166 50 29 7,972 60,906 4,572 (주)경산씨앤엘 2012년 05월 30일 투자 490 38 19 1,607 - - 35 38 19 1,642 8,772 909 합 계 88 48 9,413 - - 201 88 48 9,614 69,678 5,481 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 특수관계자와의 영업거래 (단위: 원) 특수관계명 특수관계자구분 거래내역 당분기 전분기 (주)경산 관계기업 제품매출 2,238,500 382,243,810 배당금 수령 375,000,000 375,000,000 (주)경산씨앤엘 관계기업 배당금 수령 57,000,000 76,000,000 (주)경산씨앤티 기타특수관계자 제품매출 28,756,122,250 28,442,276,600 한국삼공(주) 기타특수관계자 제품매출 450,748,478 597,470,856 합계 29,641,627,228 29,874,656,266 (주)경산 관계기업 원재료매입 20,523,344,812 25,644,145,022 임차료 - 225,000,000 이지비용(리스) 85,099,943 - 리스료의 지급 225,000,000 - 지급수수료 1,149,300,000 1,116,000,000 배당금 지급 108,000,000 126,000,000 (주)경산씨앤엘 관계기업 기타매입 404,171,000 428,984,750 운반비 3,243,691,661 3,506,226,460 (주)경산씨앤티 기타특수관계자 상품매입 14,950,377,863 11,884,155,270 (주)케이앤티로지스틱스 기타특수관계자 상품매입 85,810,100 - 합계 27,577,961,615 28,958,187,791 2. 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역 (단위: 원) 특수관계자명 특수관계자구분 계정과목 당분기말 전기말 (주)경산 관계기업 임차보증금 250,000,000 250,000,000 (주)경산씨앤티 기타특수관계자 매출채권 5,162,170,083 4,696,798,903 한국삼공(주) 기타특수관계자 매출채권 71,398,525 139,570,664 종업원 기타특수관계자 장ㆍ단기대여금 100,000,000 120,000,000 합계 5,583,568,608 5,206,369,567 (주)경산 관계기업 매입채무 2,136,255,365 1,766,443,052 미지급금 175,455,878 170,968,471 (주)경산씨앤엘 관계기업 미지급금 503,492,264 443,276,042 합계 2,815,203,507 2,380,687,565 3. 특수관계자와의 지급보증 ·담보 등 가. 특수관계자에게 제공한 담보자산 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자인 (주)경산의 영업거래와 관련하여 LG 화학에 5,000,000,000원(전기말: 5,000,000,000원)의 단기금융상품을 담보로 제 공하고 있습니다. 나. 특수관계자에게 제공한 지급보증 당기 보고기간 종료일 현재 (주)경산씨앤티의 구매와 관련하여 SKC에 구매대금 에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다. 다. 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 보고기간종료일 현재 당사의 금융거래와 관련하여 대표이사 김응상이 36,000,00 0,000원(전기말: 60,174,440,000원) 및 US$6,600,000(전기말: US$6,600,000) 의 지급보증을 제공하고 있습니다. 4. 기 타 특수관계자 및 대주주등에 대한 자산양수도는 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 기 신고한 주요경영사항의 진행상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2015.02.25 현금배당결의 1) 주당배당금 : 90원 2015년 04월 10일 지급완료 2016.02.22 현금배당결의 1) 주당배당금 : 100원 2016년 04월 08일 지급완료 2017.03.03 현금배당결의 1) 주당배당금 : 110원 2017년 04월 07일 지급완료 2018.03.05 현금배당결의 1) 주당배당금 : 140원 2018년 04월 07일 지급완료 2019.02.22 현금배당결의 1) 주당배당금 : 120원 2019년 04월 05일 지급완료 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제41기주주총회(2017.03.24) 《보고사항》 -감사의 감사보고, 영업보고, 외부감사인 선임보고《결의사항》 - 제 1 호 의안 :제41기 (2016년 1월 1일 ~ 2016년 12 월 31일)재무제표 (이익영여금처분계산 서(안) 포함)승인의 건 - 제 2 호 의안 : 이사 선임의 건 - 제 3 호 의안 : 감사 선임의 건 - 제 4 호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 - 제 5 호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 제42기주주총회(2018.03.23) 《보고사항》 -감사의 감사보고, 영업보고《결의사항》 - 제 1 호 의안 :제42기 (2017년 1월 1일 ~ 2017년 12 월 31일)재무제표 (이익영여금처분계산 서(안) 포함)승인의 건 - 제 2 호 의안 : 이사 선임의 건 - 제 3 호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 - 제 4 호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 제43기주주총회(2019.03.15) 《보고사항》 -감사의 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고《결의사항》 - 제 1 호 의안 :제43기 (2018년 1월 1일 ~ 2018년 12 월 31일)재무제표 (이익영여금처분계산 서(안) 포함)승인의 건 - 제 2 호 의안 : 정관 일부 변경의 건 - 제 3 호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 - 제 4 호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 3. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : -) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 4. 채무보증 현황 가. 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증 (1) 특수관 계자에게 제공한 담 보 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자인 (주)경산의 영업거래와 관련하여 LG화학에 5,000,000,000원(전기말: 5,000,000,000원)의 단기금융상품을 담보 로 제공하고 있습니다. (2) 특수관 계자에게 제공한 지급보증 당 보고서 보고기간 종료일 현재 (주)경산씨앤티의 구매와 관련하여 SKC에 구 매대금에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다. 5. 그 밖의 우발채무 등 기타 우발채무 등에 관한 사항은 첨부된 감사보고서 재무제표에 대한 주석 "29. 약정사항 및 우발사항"을 참고하여 주시기 바랍니다. 6. 제재현황 등 - 보고서 제출일 현재 당사 및 당사 임직원이 형사처벌, 행정상 조치 등 제재조치 를 받은 사실이 없습니다. 7. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항 -해당내역 없음. 8. 공모자금 사용내역 -해당내역 없음. 9. 녹색 경영 -당사는 저탄소 녹색성장 기본법 제42조제5항 및 동법 시행령제 29조에 따른 관 리업체에 해당하지 않습니다. 10.외국지주회사의 자회사 현황 -해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항이 없습니다.