한농화성 분기보고서 (2021.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 가. 회사의 현황 등 당사는 '창의와 혁신'이라는 이념아래 1976년 설립이래 현재까지 고품질의 정밀 화학제품만을 꾸준히 생산하여 왔습니다. 설립초기에는 농업용 화학원재료 제품만을 제조하였으나, 그동안 연구개발을 지속적으로 실시하여 글리콜에테르와 계면활성제, 특수산업용유화제 등 다양한 정밀화학제품을 생산하는 기업으로 성장하였고, 지속적인 고부가가치의 신제품 개발노력으로 FM(Functional Monom er), 글라임 등 첨단 화학제품의 비중을 점차 높여가고 있습니다. 당사는 앞으로도 지속적인 연구개발과 생산혁신을 통하여 첨단정밀화학제품 전문 제조업체로서 대내외적으로 신뢰받는 기업으로 거듭나고자 노력할 것입니다.

나. 산업의 특성 및 성장성

계면활성제 산업은 정밀화학의 한 분야로서 알콜, 지방산, 아민, EO(Ethylene O xide), PO(Propylene Oxide) 등을 주원료로 사용하여 여러 가지 특성을 지닌 유 도체를 생산하는 산업입니다. 다품종 소량 생산의 제조형태를 띠고 있고, 특정 산업 분야에 절대적으로 의존 하지 않으며, 고도의 기술과 노하우가 필요한 기술 집약적 산업입니다. 한편, 당사의 주력 품목인 글리콜에테르(Glycol Ether)는 전자산업용 용제로서 주로 반도체 및 LCD 세정제로 쓰이는 제품입니다. 글리콜에테르는 일반적으로 초기의 대규모 시설 투자와 고도의 기술을 필요로 하여 신규 참여가 용이하지 않다는 산업적 특성이 있습니다. 국내 계면활성제 산업은 국내 제조 기술의 개발에 따라 점차 수입품을 대체하여 왔으며, 그 응용 범위도 넓고 다양하여 전 산업에 걸쳐 사용되고 있습니다. 기술의 발전과 산업구조의 고도화로 각종 전자 산업, Personal Care 부분(카보 머-손세정제 분야 포함), 화장품, 금속, 자동차 산업 등에서 수요가 증가할 것으로 보이며, 국내 기술의 발전으로 수입대체, 환경 친화적인 제품의 새로운 수요 창출이 기대되고 있습니다. 본 산업은 지속적인 연구 개발과 친환경적인 제품이 요구되고 있으며, 반도체, 나노기술 등 IT, NT 분야에 응용할 수 있는 기술이 활발하게 연구되고 있습니다. 또한, 차세대 성장동력 산업 겸 산업기술 혁신 계획 중 신기술 개발과제 및 중기 거점 사업과제에 계면활성제 부분의 콜로이드 소재 부분이 포함되어 이에 해당 하는 신기술 개발의 진행으로 향후 특화된 제품 개발에 따른 성장이 예상됩니다. 글리콜에테르의 경우 반도체 및 자동차 관련 분야, 도료 산업이 주요 시장이며, 특히 IT 산업의 성장에 따른 수요 증가로 동반 성장이 이루어 지고 있으며, 향후 이러한 추세는 지속 될 것으로 전망됩니다. 다. 사업부분별 내용 및 주요재무정보

당사 제품은 사업부문별로 GE(Glycol Ethers), EOA(Ethylene Oxide Additives), EM(Emulsifier)으로 나뉘어져 있고, 각 분야에 대한 시장의 특성은 다음과 같습 니다. - GE(Glycol Ethers) : 2021년 1분기 당사 매출의 35.3%을 차지하는 제품으로 주요 사용처는 반도체 Stripper용 및 TFT-LCD 세정제이고 항공기산업, 자 동차, 세제 등의 주요 원료로도 사용 중이며 롯데케미칼, DOW등과 경쟁을 하고 있습니다. - EOA(Ethylene Oxide Additives) : 계면활성제는 2021년 1분기 당사 매출 중 가장 많은 부분인 53.4%을 차지하는 제품으로 현재 세계적으로 그 종류만 도 2천 여종에 이를 정도로 발전하였으며 응용범위도 대단히 넓어서 계면이 존재하는 거의 모든 산업에 사용되고 있습니다. 국내시장은 롯데케미칼, 미원SC, 그린케미칼, 동남합성이 주요 경쟁업체입니다. - EM(Emulsifier) :특수산업용유화제로 2021년 1분기 당사 매출의 11.3%을 차지 했으며 다른 제품에 비해서 많은 Know-How가 필요하고 품목개발에 2~3년 이 소요되는 특징이 있습니다. 점차 강화되는 환경규제에 부합하는 제품의 개발에 집중하여 친환경의 고부가가치 제품의 판매증진에 노력하겠습니다.

- 사업부문별 재무현황(단위 :백만원)

구 분	제46기 1분기	제45기

글리콜에테르(GE)

1.매출액	21,902	64,773

2.고정자산

기계장치	30,670	30,670

감가상각누계액	25,569	25,263

기말미상각잔액	5,101	5,407

계면활성제(EOA)

1.매출액	33,092	117,220

2.고정자산

기계장치	60,602	60,652

감가상각누계액	44,983	43,827

기말미상각잔액	15,619	16,735

특수산업용유화제(EM)

1.매출액	7,023	26,262

2.고정자산

기계장치	2,910	2,910

감가상각누계액	2,486	2,439

기말미상각잔액	424	471

라. 조직도

2. 주요 제품, 서비스 등 당사의 주요 매출품목은 글리콜에테르, 계면활성제, 특수산업용유화제 등이며, 매출거래처가 400개에 이르는 등 다양한 거래처에 안정적으로 제품을 공급하고 있습니다. 주요 거래처는 엘지화학, 켐트로닉스, 롯데케미칼 등이며, 철저한 고객 위주의 정책을 펴고 있습니다. 주요 제품의 현황과 가격변동 추이는 다음과 같습 니다. 가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	제46기 1분기매출액(비율)

제품매출	글리콜에테르 (GE)	반도체 LCD Stripper, 세정제, 작동유,브레이크액, 냉매, 동결방지제, 농약,도료, 코팅, 화장품 등에 사용	-	21,182(34.1)

계면활성제 (EOA)	일반 산업용으로서 유연제, 대전방지제,세정제, 방청제, 공기연형제, 건설, 탈지제, 제지, 섬유 등에 사용	-	31,975(51.6)

특수산업용유화제 (EM)	일반산업용, 농약용, 유화중합용유화제로사용	-	6,678(10.8)

제품매출 계	-	-	59,835(96.5)

상품매출	글리콜에테르 (GE)	농약, 도료, 코팅, 세정제, 냉매,동결방지제 등에 사용	-	720(1.2)

계면활성제 (EOA)	일반 산업용으로서 유연제, 대전방지제,세정제, 방청제, 공기연형제, 건설, 탈지제, 제지, 섬유 등에 사용	-	1,116(1.8)

특수산업용유화제 (EM)	일반산업용, 농약용, 유화중합용유화제로사용	-	346(0.5)

상품매출 계	-	-	2,182(3.5)

합 계	-	-	62,017(100)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위:원)

구분	품 목	제46기 1분기	제45기	제44기

제품매출	글리콜에테르 (GE)	1,442	1,293	1,382

계면활성제 (EOA)	1,788	1,737	1,907

특수산업용유화제 (EM)	7,601	8,773	6,758

상품매출	글리콜에테르 (GE)	1,969	1,613	1,147

계면활성제 (EOA)	4,453	4,130	5,637

특수산업용유화제 (EM)	3,091	3,022	3,084

(*) 가격산출방법은 당사 생산제품의 공시대상기간 단순평균판매금액입니다.

3. 주요 원재료 당사의 주요 원료 구매처는 한화토탈, 엘지화학 등이며, 다년간의 거래로 구매처 와의 관계는 상호 공 조하는 관계입니다. 이와 같은 구매처와의 원활한 관계속 에 당사의 주원료인 Butanol, PO(Propylene Oxide), 부탄올, 메탄올, BPA 등은 국내외에서 안정적으로 조달 받고 있고, 그 외에도 대만, 인도, 미국, 일본 등지에서 안정적으로 공급 받고 있습니다. 주요 원재료의 현황과 가격변동 추이는 다음과 같습니다. 가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 :백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	제46기 1분기매입액	비 고

제조	원재료	Butanol	제품생산원료	2,979	-

원재료	Methanol	제품생산원료	784	-

원재료	Propylene Oxide	제품생산원료	1,632	-

원재료	BPA	제품생산원료	3,297	-

원재료	Phenol	제품생산원료	1,873	-

원재료	기타	제품생산원료	38,501	-

합 계	49,066	-

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/kg)

품 목	제46기 1분기	제45기	제44기

Butanol	1,181	846	1,033

Methanol	468	305	343

Propylene Oxide	2,596	1,743	1,616

BPA	2,698	1,600	1,462

Phenol	1,130	987	1,229

(*) 가격산출방법은 당사 주요 원재료의 해당기간 단순평균구매금액입니다.

4. 생산 및 설비 가. 생산능력, 생산실적, 가동률 -생산능력

(단위 : MT )

품 목	사업소	제46기 1분기	제45기	제44기

글리콜에테르(GE)	군산	7,500	30,000	30,000

계면활성제(EOA)	군산	2,425	9,700	9,700

특수산업용유화제(EM)	군산	1,500	6,000	6,000

글리콜에테르(GE)	대산	7,500	30,000	30,000

계면활성제(EOA)	대산	13,750	55,000	31,000

계면활성제(EOA)	대죽	8,750	35,000	35,000

-생산실적 및 가동률(단위 :MT, 백만원, %)

사업부문	품 목	사업소	제46기 1분기	제45기	제44기

수량	금액	가동률	수량	금액	가동률	수량	금액	가동률

-	글리콜에테르(GE)	군산	7,375	7,093	98.33	24,451	24,403	81.50	21,007	23,527	70.02

계면활성제(EOA)	군산	2,068	9,784	85.28	5,550	25,768	57.22	6,170	28,237	63.61

특수산업용유화제(EM)	군산	402	2,409	26.80	2,715	20,959	45.25	3,328	22,964	55.47

글리콜에테르(GE)	대산	5,392	7,630	71.89	24,247	31,794	80.82	28,059	39,292	93.53

계면활성제(EOA)	대산	12,910	21,856	93.89	32,590	46,099	59.25	24,791	37,786	79.97

계면활성제(EOA)	대죽	5,667	6,287	64.77	27,112	25,976	77.46	24,508	25,353	70.02

합 계	33,814	55,059	81.63	116,665	174,999	70.41	107,863	177,159	76.12

나 . 설 비에 관한 사항

[자산항목 : 유형자산 ] (단위 :원)

구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초 25,529,118,658 22,964,276,122 18,931,042,697 94,142,199,101 520,870,228 8,083,079,495 649,416,000 170,820,002,301 취득 - 189,770,000 - 40,000,000 30,268,637 42,677,573 3,528,810,000 3,831,526,210 처분/폐기 - - - - - - - - 대체 - - - - - - - - 기말 25,529,118,658 23,154,046,122 18,931,042,697 94,182,199,101 551,138,865 8,125,757,068 4,178,226,000 174,651,528,511 감가상각누계액 및손상차손누계액: 기초 - 5,011,976,811 9,787,780,214 71,529,453,071 189,903,227 6,891,098,316 - 93,410,211,639 상각 - 144,730,675 230,853,156 1,508,813,302 24,333,642 134,727,178 - 2,043,457,953 처분/폐기 - - - - - - - - 기말 - 5,156,707,486 10,018,633,370 73,038,266,373 214,236,869 7,025,825,494 - 95,453,669,592 장부금액: 기초 25,529,118,658 17,952,299,311 9,143,262,483 22,612,746,030 330,967,001 1,191,981,179 649,416,000 77,409,790,662 기말 25,529,118,658 17,997,338,636 8,912,409,327 21,143,932,728 336,901,996 1,099,931,574 4,178,226,000 79,197,858,919 다 . 중 요 한 시설투자 계획 당사는 본 보고서 제출일 현재 중요한 시설투자 계획이 없습니다. 5. 매 출 가. 매출실적 (단위 :MT, 백만원, (천USD)) 매출유형 품 목 제46기 1분기 제45기 제44기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제품매출 글리콜에테르(GE) 내 수 9,988 13,627 33,294 39,595 29,363 37,549 수 출 4,698 7,555 15,085 22,426 19,675 30,200 합 계 14,686 21,182 48,379 62,021 49,038 67,749 계면활성제(EOA) 내 수 14,389 23,064 51,068 78,969 42,112 72,522 수 출 3,491 8,911 13,478 32,241 13,068 32,723 합 계 17,880 31,975 64,546 111,210 55,180 105,246 특수산업용유화제(EM) 내 수 563 3,411 1,800 12,806 2,095 11,716 수 출 315 3,267 1,103 12,446 1,704 13,956 합 계 878 6,678 2,903 25,252 3,799 25,671 제품매출 계 내 수 24,940 40,102 86,162 131,370 73,570 121,787 수 출 8,504 19,733(17,836) 29,666 67,113(58,977) 34,447 76,879(67,152) 합 계 33,444 59,835 115,828 198,483 108,017 198,666 상품매출 계면활성제(EOA) 내 수 365 720 1,706 2,752 1,897 2,176 수 출 - - - - - - 합 계 365 720 1,706 2,752 1,897 2,176 글리콜 에테르 (GE) 내 수 251 1,117 1,455 6,009 426 2,400 수 출 - - - - - - 합 계 251 1,117 1,455 6,009 426 2,400 특수산업용유화제(EM) 내 수 112 346 335 1,011 471 1,452 수 출 - - - - - - 합 계 112 346 335 1,011 471 1,452 상품매출 계 내 수 728 2,182 3,496 9,772 2,793 6,028 수 출 - - - - - - 합 계 728 2,182 3,496 9,772 2,793 6,028 합 계 내 수 25,669 42,284 89,658 141,142 76,363 127,815 수 출 8,504 19,733(17,836) 29,666 67,113(58,977) 34,447 76,879(67,152) 합 계 34,172 62,017 119,324 208,255 110,810 204,695 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 영업부는 제품품목에 따라서 1팀과 2팀으로 구성되며 1팀은 GE와 EM사업부 로, 2팀은 EOA사업부로 이루어져 있습니다. (2) 판매경로 내수판매 - 구매업체의 생산계획 등을 사전에 조사하여, 관련업체의 품질관련 요구사항이나, 납품기일 등을 준수하고 있습니다. 수 출 - 구매업체로 부터 P/O(Purchase Order)를 접수후 불량이나, 클레 임이 발생하지 않도록 가장 최근에 생산한 제품을 검량하여 출하합니다. (3) 판매방법 및 조건 내수판매 - 구매업체에서 제품구매의 의사를 표시하면 각 업체마다 사전에 정 해진 거래조건에 의거하여 판매(약속어음 또는 현금결제)하고 있습니다. 수 출 - 구매업체의 P/O (Purchase Order) 접수후 완제품 현황을 파악 하여 출고할 제품 및 LOT No를 지정한후 지정된 운송업체를 통해 제품을 출하(L/C 또는 현금결제)합니다. (4) 판매전략 현재 당사의 거래처는 400개 업체 이상이고, 제품품목은 400여개 입니다. GE (Glycol ether)와 EOA(Ethylene Oxide Additives)의 일부 제품군에서는 대리점 이나 딜러가 담당을 하고 있습니다. 매출액 증대를 위해 소량매출의 기업이나 물량변동의 폭이 적은 업체는 대리점 으로 유도하고 당사는 대기업이나 우량기업을 중점적으로 관리하여 신규 제품 개발이나 기존 제품의 용도 개발을 최우선으로 하고 있습니다. 또한, 현재 ERP System(전사적 자원관리 시스템)을 통하여 기존의 경험이나 직관위주의 영업에서 모든 자료를 Data Base화 함으로써 추상적인 원가개념 이 아닌 구체적인 원가, 대금회수, 가격 데이터를 가지고 각 업체마다 차별화 된 전략으로 영업정책을 수립하고 있습니다. 기본적으로는 다국적기업 및 대기업과는 대립관계가 아닌 전략적 제휴관계를 유지함으로써 상호간에 공조한다는 기본전략을 갖고 있습니다. 6. 수 주상황 당사는 제품특성상 전일 또는 주문생산에 의해 판매함으로 수주실적은 없습니다. 7. 시 장위험과 위험관리 최근 국내외 원자재 가격과 유가의 불안정, 전세계적인 경기 침체 및 경제성장 률 의하락 등으로 인하여 구매가격과 제품판매가격의 변동정도가 급변함에 따라 가격변동에 대한 시장위험 관리에 중점을 두고 있습니다. 이에 당사가 영위하는 산업과 경제전반적인 상황에 대해 임직원 모두 상시 주시하고 있습니다. 한편, 당사는 외환자산과 외화부채 내역이 자산대비 미비하여 환율변동에 대한 환위험에는 크게 노출되어 있지 않습니다. 또한 수출대의 외화수입금액과 원재료 구입에 의한 외화지출금액이 시기적으로 비슷하게 상쇄되어 급격한 환율변동에 대한 위험은 적습니다. 하지만 비정상적으로 발생할 수 있는 급변상황에 적절히 대처하고자 담당부서 외에 전사적으로 위험관리에 대한 노력을 지속적으로 기울이고 있습 니다. 가. 위험관리의 개요 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동 성 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있고, 다음과 같은 위험에 노출되어 있습 니다 ① 신용위험 ② 유동성위험 ③ 환위험 ④ 이자율위험 ⑤ 가격위험 나. 위험관리 개념체계 당사는 금융상품 및 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자 율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능 한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 경영지원부는 이사회에서 승인된 위험관리정책 및 절차에 따라 연결실체의 영 업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 또한, 내부 감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 다. 금융위험관리 ① 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무 손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공시된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래 한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토 하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기별 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있습니다. - 신용위험에 대한 최대노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분 기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니 다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 47,255,978,820 44,897,568,752 기타채권 33,922,557 27,563,377 합계 47,289,901,377 44,925,132,129 당사는 한국산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관 으로부터의 신용위험은 제한적입니다. - 손상차손 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 채권금액은다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기한미도래 46,434,722,383 44,260,486,524 기한경과 미손상금액: 90일이내 768,963,924 617,419,085 90일 ~ 180일 86,215,070 47,226,520 소계 855,178,994 664,645,605 손상채권 - - 합계 47,289,901,377 44,925,132,129 손상채권에 대한 대손충당금 - - - 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 - - 증가 - - 제각 - - 기말 - - 당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다 ② 유동성위험 당사는 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리 하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가 능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 한국산업은행 등과 대출한도 약정을 체결하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 재무제표에 반영된 차입금의 장부금액을 기준으로 만기 가 1년 이내인 차입금 비율은 47.1%(전기말: 36.6%)입니다. 당사는 자금조달집중위험에 대하여 평가한 결과 낮은 것으로 판단하였습니다. 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금 액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 차입금 52,072,242 7,466,683,730 8,641,701,781 - 16,160,457,753 매입채무및기타채무 22,908,847,141 - - - 22,908,847,141 리스부채 80,619,300 241,857,900 1,265,739,800 377,007,200 1,965,224,200 기타금융부채 4,138,194,373 89,000,000 - 4,227,194,373 합계 27,179,733,056 7,708,541,630 9,996,441,581 377,007,200 45,261,723,467 (단위: 원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 차입금 808,404,291 4,574,198,714 9,441,343,561 - 14,823,946,566 매입채무및기타채무 19,288,877,556 - - - 19,288,877,556 리스부채 82,283,100 246,849,300 1,217,906,000 706,780,100 2,253,818,500 기타금융부채 689,367,968 - 89,000,000 - 778,367,968 합계 25,073,943,598 22,568,394,630 5,119,649,315 706,780,100 37,145,010,590 ③ 환위험 당사는 매출 및 매입 등 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되 어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 통화 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 6,391,188,419 790,616,250 7,450,433,013 100,912,761 JPY 60,870,555 - 14,804,087 - 합계 6,452,058,974 790,616,250 7,465,237,100 100,912,761 당사는 내부적으로 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위 에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 통화 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 280,028,608 (-)280,028,608 367,476,013 (-)367,476,013 JPY 3,043,528 (-)3,043,528 740,204 (-)740,204 합계 283,072,136 (-)283,072,136 368,216,217 (-)368,216,217 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐 성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ④ 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름 이 변동할 위험입니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기 보고기간종료일 현재 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. ⑤ 가격위험 당기 보고기간종료일 현재 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 으로 분류되는 당사 보유 상장지분증권이 없으므로 이로 인한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산은 증권시장에서 거래되는 지분증권은 없고 국공채, 지분증권 및 출자금으로 구성되어 있습니다. 라. 자본위험관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책 을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및절차에 대한 변경사항은 없습니다. 당사는 순부채를 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용 하여 감독하고 있으며 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 총부채 49,313,735,493 40,522,139,562 차감: 현금및현금성자산 (-)1,368,163,133 (-)2,685,448,546 순부채 47,945,572,360 37,836,691,016 자기자본 131,605,792,290 130,848,895,832 순부채및자기자본 179,551,364,650 168,685,586,848 부채비율 26.7% 22.4% 8. 파 생상품거래 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 파생상품거래를 하고 있지 않습니다. 9. 경 영상의 주요계약 등 계약명 계약 상대방 계약체결 시기 및계약기간 계약목적 및 내용 계약금액 또는대금수금방법 외부감사계약 정진세림회계법인 2020.10.282021.01.01 ~ 2023.12.31 회계감사계약 (주기적 회계법인 지정) 감사보수 : \158,000,000 * 당사는 제품특성상 전일 또는 주문생산에 의해 판매함으로 매출에 관한 수주계약 은 본 보고서 제출일 현재 없습니다. 10. 연 구개발활동 당사는 본사인 전북 군산에 부설연구소를 1987년에 설립하고 현재까지 우수연구 인력을 영입하여 제품개발에 집중하였고, 2016년 8월에 안양연구소도 추가로 설 립하였습니다. 연구중심의 경영전략을 통하여 연구개발에 지속적인 투자를 실시 하고 있습니다. 당사의 연구개발조직 및 개발비용, 연구개발실적은 다음과 같습니다. (1) 연구개발 담당조직 소속 구분 담당업무 비고 연구소 연구소장/부소장 연구소 총괄 1명 1팀 EOA 5명 2팀 FM, 올리고머 4명 3팀 GE, EM 4명 안양연구소 카보머 등 신규 item 3명 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원, %) 과 목 제46기 1분기 제45기 제44기 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 277,891 1,350,558 1,460,711 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 72,186 412,907 382,834 - 연구개발비용 계 350,077 1,763,465 1,843,545 - 회계처리 판매비와 관리비 102,120 645,680 352,262 - 제조경비 247,957 1,117,785 1,491,283 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.39% 0.84% 0.90% - (3) 연구개발 실적 구 분 내 용 연 구 기 간 연구기관 진행상황 연구개발 PIPP Functional monomer 개발(광학/전자용) '2010.01 ~ 자체개발 개발/양산중 전자재료 케미칼(반도체,LDC용 소재) '2010.05 ~ 자체개발 양산/개발 계면활성제(EOA) 수용성Urethane 용 monomer개발 '2010 ~ 자체개발 개발중 콘크리트강화제용모노머 개발 '2010 ~ 자체개발 개발/양산중 글리콜에테르(GE) 전자재료용 용제개발 '2010.01 ~ 자체개발 개발/양산중 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 법규, 정부규제에 관한 사항 당사는 업종 분류상 화학약품제조업에 해당됨에 따라 당사 영업활동과 관련한 법령 및 규정은 기초화학제품 및 정밀화학제품에 연관된 것이 대부분입니다. 위험물안전관리법, 환경관련법등에 의해 각종 규제를 받고 있으며, 특히 원료 등의 수입시 국내화학물질등록 및 유독물질신고등의 규정에 의해 사전, 사후신 고 및 관리를 받고 있습니다. 나. 환경 관련 사항 당사는 위험물을 다루는 화학제조업체임에도 불구하고 환경 및 안전에 대한 세심한 노력을 지속적으로 기울인 결과, 2003년 우수환경업체로 환경부장관상을 수상하는 등 대내외적으로 클린환경업체로 인정받고 있습니다. 다. 수주상황 당사는 제품특성상 전일 또는 주문생산에 의해 판매함으로 수주실적은 없습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 제46기 1분기, 제45기, 제44기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준 에 따라 작성되었습 니 다. (단위 : 원 ) 구 분 제46기 1분기 제45기 제44기 [유동자산] 81,269,395,198 72,555,266,837 74,845,161,830 현금및현금성자산 1,368,163,133 2,685,448,546 3,447,458,865 매출채권및기타채권 47,289,901,377 44,925,132,129 41,648,810,102 기타금융자산(유동) 2,255,095,009 1,259,107,913 5,653,750,010 재고자산 28,089,248,015 22,340,628,494 22,252,014,906 기타유동자산 2,266,987,664 1,344,949,755 1,843,127,947 [비유동자산] 99,650,132,585 98,815,768,557 88,511,296,082 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 456,910,000 456,910,000 460,090,000 관계기업투자 10,884,414,996 11,878,914,996 10,351,681,962 기타금융자산(비유동) 2,168,500,704 2,133,991,704 2,749,323,704 투자부동산 4,647,384,219 4,652,026,450 4,670,595,382 유형자산 79,197,858,919 77,409,790,662 67,750,332,676 무형자산 636,768,580 418,768,580 418,768,580 사용권자산 1,658,295,167 1,865,366,165 2,110,503,778 자산총계 180,919,527,783 171,371,035,394 163,356,457,912 [유동부채] 36,690,228,157 27,220,890,419 29,382,406,811 차입금(단기) 7,346,255,100 5,192,968,868 11,472,263,068 매입채무및기타채무 22,908,847,141 19,288,877,556 14,364,543,394 당기법인세부채 1,791,744,391 1,323,760,473 2,274,822,648 기타금융부채(유동) 4,138,194,373 689,367,9684 557,114,925 리스부채(유동) 317,384,306 323,918,319 321,306,845 기타유동부채 187,802,846 401,997,235 392,355,931 [비유동부채] 12,623,507,336 13,301,249,143 13,700,284,232 차입금 8,250,000,000 9,000,000,000 9,500,000,000 기타금융부채(비유동) 1,397,724,834 89,000,000 64,000,000 리스부채(비유동) 89,000,000 1,594,287,428 1,818,806,724 확정급여부채 1,432,592,047 1,163,771,260 1,275,708,806 기타장기종업원급여부채 153,300,776 153,300,776 - 이연법인세부채 1,300,889,679 1,300,889,679 1,041,768,702 부채총계 49,313,735,493 40,522,139,562 43,082,691,043 자본금 7,818,521,000 7,818,521,000 7,818,521,000 자본잉여금 2,047,568,973 2,047,568,973 2,047,568,973 자기주식 (668,692,375) (668,692,375) (668,692,375) 기타자본항목 31,582,723 31,582,723 (1,998,496) 적립금 5,788,936,613 5,488,936,613 5,188,936,613 이익잉여금 116,587,875,356 116,130,978,898 105,889,431,154 자본총계 131,605,792,290 130,848,895,832 120,273,766,869 관계회사 투자주식 평가방법 지분법 지분법 지분법 매출액 62,016,994,269 208,254,761,984 204,694,662,843 영업이익 3,904,311,515 13,749,903,560 11,950,439,712 법인세비용차감전순이익 4,499,769,306 15,864,889,879 13,463,334,162 당기순이익 3,509,820,058 12,986,053,113 9,978,317,171 주당순이익(기본 및 희석주당이익) 229 849 652 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 46 기 1분기 사업보고서(완료).ixd 2. 연결재무제표 -해당사항이 없습니다. 3. 연결재무제표 주석 -해당사항이 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 46 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 45 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 46 기 1분기말 제 45 기말 자산 유동자산 81,269,395,198 72,555,266,837 현금및현금성자산 (주6,32,33,34) 1,368,163,133 2,685,448,546 매출채권 및 기타유동채권 (주7,30,32,33,34) 47,289,901,377 44,925,132,129 기타유동금융자산 (주8,33,34) 2,255,095,009 1,259,107,913 재고자산 (주10) 28,089,248,015 22,340,628,494 기타유동자산 (주9) 2,266,987,664 1,344,949,755 비유동자산 99,650,132,585 98,815,768,557 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주11,33,34) 456,910,000 456,910,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 (주12) 10,884,414,996 11,878,914,996 기타비유동금융자산 (주8,30,33,34) 2,168,500,704 2,133,991,704 투자부동산 (주5,13,26,31) 4,647,384,219 4,652,026,450 유형자산 (주5,14,26,27,31) 79,197,858,919 77,409,790,662 사용권자산 (주5,16,26) 1,658,295,167 1,865,366,165 영업권 이외의 무형자산 (주5,15) 636,768,580 418,768,580 자산총계 180,919,527,783 171,371,035,394 부채 유동부채 36,690,228,157 27,220,890,419 단기차입금 (주17,32,33,34) 7,346,255,100 5,192,968,868 매입채무 및 기타유동채무 (주18,30,32,33,34) 22,908,847,141 19,288,877,556 당기법인세부채 (주28) 1,791,744,391 1,323,760,473 유동리스부채 (주16,32,33,34) 317,384,306 323,918,319 기타유동금융부채 (주8,32,33,34) 4,138,194,373 689,367,968 기타유동부채 (주9) 187,802,846 401,997,235 비유동부채 12,623,507,336 13,301,249,143 장기차입금 (주17,33,34) 8,250,000,000 9,000,000,000 비유동리스부채 (주16,32,33,34) 1,397,724,834 1,594,287,428 기타비유동금융부채 (주8,32,33,34) 89,000,000 89,000,000 퇴직급여부채 (주19) 1,432,592,047 1,163,771,260 비유동종업원급여충당부채(기타장기종업원급여부채) (주28) 153,300,776 153,300,776 이연법인세부채 1,300,889,679 1,300,889,679 부채총계 49,313,735,493 40,522,139,562 자본 자본금 (주20) 7,818,521,000 7,818,521,000 자본잉여금 (주21) 2,047,568,973 2,047,568,973 자기주식 (주22) (668,692,375) (668,692,375) 기타자본구성요소 (주12) 31,582,723 31,582,723 적립금 (주23) 5,788,936,613 5,488,936,613 이익잉여금(결손금) (주24) 116,587,875,356 116,130,978,898 자본총계 131,605,792,290 130,848,895,832 자본과부채총계 180,919,527,783 171,371,035,394 포괄손익계산서 제 46 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 45 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 46 기 1분기 제 45 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) (주5,25,30) 62,016,994,269 62,016,994,269 54,180,093,711 54,180,093,711 매출원가 (주19,26) 54,978,872,579 54,978,872,579 47,808,261,621 47,808,261,621 매출총이익 7,038,121,690 7,038,121,690 6,371,832,090 6,371,832,090 판매비와관리비 (주15,19,26) 3,133,810,175 3,133,810,175 2,917,799,161 2,917,799,161 영업이익(손실) 3,904,311,515 3,904,311,515 3,454,032,929 3,454,032,929 기타이익 (주27) 732,794,283 732,794,283 467,481,916 467,481,916 기타손실 (주27) 50,606,901 50,606,901 86,858,833 86,858,833 금융수익 (주27,33) 1,801,090 1,801,090 31,410,392 31,410,392 금융원가 (주27,33) 88,530,681 88,530,681 154,952,875 154,952,875 투자수익(관계기업지분법이익) (주12) 0 0 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 4,499,769,306 4,499,769,306 3,711,113,529 3,711,113,529 법인세비용 (주28) 989,949,248 989,949,248 816,444,976 816,444,976 당기순이익(손실) 3,509,820,058 3,509,820,058 2,894,668,553 2,894,668,553 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (주19) 0 0 0 0 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (주12) 0 0 0 0 총포괄손익 3,509,820,058 3,509,820,058 2,894,668,553 2,894,668,553 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주29) 229 229 189 189 자본변동표 제 46 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 45 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자기주식 기타자본구성요소 적립금 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 7,818,521,000 2,047,568,973 (668,692,375) (1,998,496) 5,188,936,613 105,889,431,154 120,273,766,869 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 2,894,668,553 2,894,668,553 기타포괄손익 지분법 자본변동 0 0 0 0 0 0 0 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄이익 0 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 0 0 0 0 0 2,894,668,553 2,894,668,553 배당금지급 0 0 0 0 0 (2,294,103,000) (2,294,103,000) 적립금의 적립 0 0 0 0 300,000,000 (300,000,000) 0 2020.03.31 (기말자본) 7,818,521,000 2,047,568,973 (668,692,375) (1,998,496) 5,488,936,613 106,189,996,707 120,874,332,422 2021.01.01 (기초자본) 7,818,521,000 2,047,568,973 (668,692,375) 31,582,723 5,488,936,613 116,130,978,898 130,848,895,832 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 3,509,820,058 3,509,820,058 기타포괄손익 지분법 자본변동 0 0 0 0 0 0 0 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄이익 0 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 0 0 0 0 0 3,509,820,058 3,509,820,058 배당금지급 0 0 0 0 0 (2,752,923,600) (2,752,923,600) 적립금의 적립 0 0 0 0 300,000,000 (300,000,000) 0 2021.03.31 (기말자본) 7,818,521,000 2,047,568,973 (668,692,375) 31,582,723 5,788,936,613 116,587,875,356 131,605,792,290 현금흐름표 제 46 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 45 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 46 기 1분기 제 45 기 1분기 영업활동현금흐름 1,414,254,399 5,169,221,865 당기순이익(손실) 3,509,820,058 2,894,668,553 당기순이익조정을 위한 가감 3,053,300,156 2,680,944,832 퇴직급여 219,074,070 199,368,711 외화환산이익 (354,376,473) (110,433,143) 외화환산손실 22,459,562 45,978,251 감가상각비 2,043,457,953 1,667,589,590 감가상각비(투자부동산) 4,642,231 4,642,231 감가상각비(사용권자산) 71,632,611 72,285,758 유형자산처분이익 0 (10,000,000) 이자수익 (1,801,090) (25,245,862) 이자비용 88,530,681 20,314,320 법인세비용 989,949,248 816,444,976 세금과공과 (30,268,637) 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (4,640,175,559) 757,388,870 매출채권 (2,004,848,986) (2,483,543,563) 기타채권 (6,359,180) 82,012,761 재고자산의 감소(증가) (5,748,619,521) (2,765,342,962) 기타유동비금융자산의 감소(증가) (922,037,909) (168,960,589) 매입채무의 증가(감소) 2,555,153,909 4,064,911,316 기타채무의 증가(감소) 1,043,611,676 1,601,455,327 기타유동금융부채의 증가(감소) 607,372,124 596,615,778 기타유동부채의 증가(감소) (214,194,389) (148,384,898) 퇴직금의 지급 (154,393,020) (105,486,070) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 204,139,737 84,111,770 이자수취(영업) 313,994 0 이자지급(영업) 12,961,080 (153,563,850) 법인세납부(환급) (521,965,330) (1,010,216,540) 투자활동현금흐름 (4,053,766,573) (4,023,897,428) 기타비유동금융자산의 취득 (34,509,000) (34,509,000) 유형자산의 처분 0 10,000,000 유형자산의 취득 (3,801,257,573) (3,999,388,428) 무형자산의 취득 (218,000,000) 0 재무활동현금흐름 1,322,666,932 (383,930,990) 단기차입금의 증가 1,403,286,232 (302,386,690) 금융리스부채의 상환 (80,619,300) (81,544,300) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,316,845,242) 761,393,447 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (440,171) (131,308) 기초현금및현금성자산 2,685,448,546 3,447,458,865 기말현금및현금성자산 1,368,163,133 4,208,721,004 5. 재무제표 주석 제 46기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지 제 45기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지 회사명 :주식회사 한농화성 1. 일반사항주식회사 한농화성(이하 "당사")은 계면활성제, 글리콜에테르 등 화학약품의 제조 및 판매를 목적으로 1976년 7월 10일에 설립되었으며, 2003년 1월 9일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 당기 보고기간종료일 현재 자본금은 수 차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 7,818,521천원이며, 최대주주인 김응상 외 특수관계인이 유통주식수 대비 48.74%의 지분을 소유하고 있습니다. (자기주식 제외 주식총 수 기준) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어있습니다. 2-2 유동성ㆍ비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 2-3 공정가 치 측정 당사는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.- 자산이나 부채의 주된 시장- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격- 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치- 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다. - 평가기법, 유의적 추정치 및 가정 : 주석 3- 공정가치측정 서열체계의 양적 공시 : 주석 34- 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) : 주석 33, 34 2-4 외화환산 당사는 재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래 발생 당시의 환율을 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다 2-5 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금및현금성자산은이러한 현금 및 현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다. 2-6 금융상품 : 최초인식과 후속측정금융상품은 거래당사자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다. 2-6-1 금융자산 (1) 최초인식 및 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다.최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.(2) 후속측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품)- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)- 당기손익-공정가치측정금융자산 ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.i) 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, ii) 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (채무상품)당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.i) 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, ii) 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.기타포괄손익-공정가치측정채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (지분상품)최초 인식 시점에 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 포괄손익계산서상 금융수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.(3) 제거금융자산(또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)은 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸- 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도 계약에 따라 수취 한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전 하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 2-6-2 금융자산의 손상 금융자산의 손상에 대한 추가적인 공시는 주석 3(유의적인 가정에 대한 공시)에서 제공하고 있습니다. 당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.기타포괄손익-공정가치측정채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.2-6-3 금융부채(1) 최초인식 및 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 차입금, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 차입금을 포함합니다. (2) 후속측정금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다.ㆍ 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떠한 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.ㆍ차입금최초 인식 이후에, 이자부 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 차입에 적용합니다. (3) 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. 2-6-4 금융자산ㆍ금융부채의 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 2-7 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 총평균법(단, 미착품은 개별법)에 의해 산정된 단가와 연중 계속기록법에 의한 수량을 이용하여 계산되며 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다. 2-8 관계기업투자관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 당사는 관계기업투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 당사의 지분해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다. 관계기업의 영업에 따른 손익 중 당사의 지분 해당분은 포괄손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 당사의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 당사의 지분해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 당사와 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 당사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 당사 지분에 해당하는 부분을 포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다. 관계기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 당사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다.지분법을 적용한 이후, 당사는 관계기업투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 당사는 매 보고기간말에 관계기업투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 당사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 때에 종전 관계기업에 대한 잔여 보유지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력을 상실한 때의 관계기업투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. 2-9 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 상당한 기간을 필요로하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 2-10 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적 효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 2-11 유형자산 당사는 건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결기업은 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구분 추정내용연수 건물 20년 ~ 40년 구축물 20년 기계장치 7년 차량운반구 5년 비품 5년 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을경우 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 매 보고기간말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 2-12 무형자산당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다. 구분 상각방법 추정내용연수 회원권 상각대상아님 비한정 2-13 리스 당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.2-13-1 리스이용자로서의 회계처리 당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다. (1) 사용권자산당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각합니다. 구분 내용연수 토지 40년 건물 10년 차량운반구 3년 리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다. 사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2-14 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다. (2) 리스부채리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. 당사의 리스부채는 이자부 금융부채에 포함됩니다(주석 33). (3) 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 직원숙소, 비품 등의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품 등의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는발생기준으로 비용을 인식합니다. 2-14 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다. 당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다. - 무형자산당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 2-15 퇴직급여 당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 제도의 개정이나 축소가 발생하는 시점과 관련 구조조정원가나 해고급여를 인식하는 시점 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-16 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금(또는 기타자본)으로 회계처리하고 있습니다. 2-17 고객과의 계약에서 생기는 수익고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 대행 서비스를 제외하고는 본인으로 결론 내렸습니다. 2-18 법인세2-18-1 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 당기손익에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. 2-18-2 이연법인세 당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 2-19 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다. 2-20 현금배당당사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다. 2-21 주당이익기본주당이익은 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 희석당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다. 2-22 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사가 45기부터 채택한 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역 및 신규 적용의 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 및 해석서 주요 제ㆍ개정 내용 적용영향 제1001호 재무제표 표시제1008호 회계정책, 회계 추정의 변경 및 오류 ㆍ중요성에 대한 새로운 정의 제공 - 특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다고 규정ㆍ중요성은 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 특정 정보가 갖는 성격 또는 규모에 의해 결정됨을 명확히 함. 없음 제1103호 사업결합 ㆍ사업의 정의 - 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함 (산출물이 필수적이지는 않음)ㆍ취득한 활동과 자산의 집합이 사업에 해당하는지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트 도입 없음 제1109호 금융상품제1107호 금융상품: 공시 ㆍ현행 이자율 지표의 영향을 받는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단이 진행 중인 이자율 지표 개혁의 결과로 변경되기 이전의 불확실성이 존재하는 기간 동안 위험회피회계를 계속 적용할 수 있도록 예외규정을 추가ㆍ예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정 없음 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리, 재무위험관리 및 정책, 민감도 분석이있습니다. 다음 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 3-1 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 3-2 퇴직급여제도확정급여퇴직연금제도 및 퇴직후의료급여제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다. 적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다. 3-3 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 3-4 리스 - 증분차입이자율의 산정 당사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라 서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우 측정이 요구되는 당사가 '지불해야 하는'사항을 반영합니다. 당사는 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 특정 기업별 추정치를 작성해야 합니다. 4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 및 해석서 주요 제ㆍ개정 내용 적용시기 제1116호 리스 ㆍ실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시 '21년 제1109호 금융상품제1039호 금융상품: 인식과 측정제1107호 금융상품: 공시제1104호 보험계약제1116호 리스 ㆍ이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 제정 '21년 제1103호 사업결합 ㆍ사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 방지ㆍ인식할 부채 중 기업회계기준서 제1037호 "충당부채, 우발부채 및 우발자산" 및 해석서 제2121호 "부담금"의 적용 범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외 사항 추가ㆍ우발자산은 취득일에 인식되지 않는다는 점 명확화 '22년 제1016호 유형자산 ㆍ기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지 '22년 제1037호 충당부채, 우발부채 및 우발자산 ㆍ계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함할 원가를 명확화 ㆍ직접 관련된 원가 접근법 적용 - 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함 '22년 제1101호 재무제표 표시 ㆍ부채의 유동/비유동 분류에 대한 요구사항 명확화 - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재 - 기업의 연기할 수 있는 권리 행사가능성은 유동성 분류에 영향 없음. '23년 2018-2020연차개선 제1101호한국채택국제회계기준의 최초 채택 ㆍ기준서 제1101호 문단 D16⑴의 면제규정(최초채택기업인 종속기업의 자산ㆍ부채 측정)의 적용범위에 자산ㆍ부채뿐 아니라 누적환산차이도 포함하도록 개정ㆍ종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용 '22년 제1109호금융상품 ㆍ새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과실질적으로 다른 지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료 범위 명확화ㆍ이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함 '22년 제1116호리스 ㆍ기준서 제1116호 사례13에서 리스개량변제액에 대한 내용 삭제 - 제1041호농림어업 ㆍ동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항 제거 '22년 당사는 상기 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5. 영업부문정보5-1 영업보고부문당사는 단일영업부문을 가지고 있으며 당분기와 전기 중 외부고객으로부터의 수익 및 보고기간종료일 현재 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 외부고객으로부터의 수익 (주1) 비유동자산 (주2) 당분기 전분기 당분기말 전기말 한국 42,284,086,728 37,375,874,973 86,140,306,885 84,345,951,857 중국 11,082,479,442 8,580,624,512 - - 기타 8,650,428,099 8,223,594,226 - - 합계 62,016,994,269 54,180,093,711 86,140,306,885 84,345,951,857 (주1) 위 지역별 정보는 고객의 위치를 기초로 하여 작성된 것입니다. (주2) 투자부동산, 유형자산, 무형자산, 사용권자산으로 구성되어 있습니다.5-2 주요 고객별 정보단일 고객에의 매출이 당사 총 매출의 10%이상인 주요 고객은 1개사(전기: 1개사)로해당 매출이 전체 매출에서 차지하는 비중은 21.1%(전분기: 18.6%)입니다. 6. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금 5,994,039 9,576,450 당좌예금 261,843,347 304,466,376 보통예금 132,237,066 275,373,257 외화예금 936,691,615 2,064,642,033 기타예금 31,397,066 31,390,430 합계 1,368,163,133 2,685,448,546 7. 매출채권및기타채권7-1 매출채권및기타채권의 내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 47,255,978,820 44,897,568,752 미수금 33,922,557 27,563,377 합계 47,289,901,377 44,925,132,129 7-2 매출채권및기타채권(연체되었으나 손상되지 아니한 채권 포함)의 약정회수기일 기준 연령분석 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기한미도래 46,434,722,383 44,260,486,524 기한경과 미손상금액: 90일이내 768,963,924 617,419,085 90일 ~ 180일 86,215,070 47,226,520 소계 855,178,994 664,645,605 손상채권 - - 합계 47,289,901,377 44,925,132,129 손상채권에 대한 대손충당금 - - 7-3 양도한 매출채권당사는 양도한 매출채권이 금융상품의 제거요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권으로 계속 인식하고 있으며, 보고기간종료일 현재 양도하였으나 제거되지 아니한 매출채권은 없습니다. 8. 기타금융자산 및 기타금융부채8-1 기타금융자산 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장.단기금융상품 1,255,368,000 1,745,946,000 1,255,368,000 1,711,437,000 대여금 - - - - 미수수익 5,227,009 - 3,739,913 - 임차보증금 - 422,554,704 - 422,554,704 미수배당금 994,500,000 - - - 합계 2,255,095,009 2,168,500,704 1,259,107,913 2,133,991,704 8-2 사용이 제한된 금융자산 (단위: 원) 구분 제공처 당분기말 전기말 제공사유 단기금융상품 LG화학 60,000,000 60,000,000 대죽공장 유틸리티비용 보증 장기금융상품 한국산업은행 등 11,500,000 11,500,000 당좌개설보증금 LG화학 - - 대죽공장 유틸리티비용 보증 합계 71,500,000 71,500,000 8-3 기타금융부채 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 1,385,270,773 - 689,367,968 - 임대보증금 - 89,000,000 - 89,000,000 미지급배당금 2,752,923,600 - - - 합계 4,138,194,373 89,000,000 689,367,968 89,000,000 9. 기타자산 및 기타부채9-1 기타자산 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 178,472,126 135,496,499 선급비용 307,369,784 145,109,204 부가가치세대급금 1,781,145,754 1,064,344,052 당기법인세자산 - - 합계 2,266,987,664 1,344,949,755 9-2 기타부채 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 선수금 84,022,639 91,353,128 예수금 103,780,207 310,644,107 합계 187,802,846 401,997,235 10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 제품 17,748,073,063 15,874,834,288 평가충당금 (-)749,818,566 (-)749,818,566 원재료 10,299,640,935 7,030,506,795 평가충당금 (-)362,113,311 (-)362,113,311 미착품 1,153,465,894 547,219,288 합계 28,089,248,015 22,340,628,494 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산11-1 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 456,910,000 460,090,000 처분 - (-)3,180,000 기말 456,910,000 456,910,000 11-2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 출자금> 한국계면활성제 - - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 진양개발(주) 900 - 450,000,000 450,000,000 450,000,000 450,000,000 소계 900 - 452,000,000 452,000,000 452,000,000 452,000,000 국공채 - - 4,910,000 4,910,000 4,910,000 8,090,000 합계 900 - 456,910,000 456,910,000 456,910,000 460,090,000 당사가 보유한 지분증권 및 출자금의 장부금액은 공정가치의 최선의 추정치입니다. 12. 관계기업투자 1 2-1 관계기업투자의 현황 (단위: 원) 회사명 주요 영업활동 소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율(%)(주1) 장부금액 지분율(%)(주1) 장부금액 (주)경산 화학약품의 도매 한국 12월 29.4 8,998,471,802 29.4 9,935,971,802 (주)경산씨앤엘 화학약품의 운송 한국 12월 20.6 1,885,943,194 20.6 1,942,943,194 합계 10,884,414,996 11,878,914,996 (주1) 피투자회사가 보유하고 있는 자기주식을 차감한 후의 유효지분율로 계산되었습니다.한편, 당사가 보유한 관계기업투자는 모두 비상장주식입니다. 12-2 관계기업투자의 내역 (단위: 원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 취득원가 순자산가액 장부금액 (주)경산 250,000,000 12,659,477,727 8,998,471,802 250,000,000 10,906,211,038 9,935,971,802 (주)경산씨앤엘 190,000,000 1,939,633,168 1,885,943,194 190,000,000 1,942,943,194 1,942,943,194 합계 440,000,000 14,599,110,895 10,884,414,996 440,000,000 12,849,154,232 11,878,914,996 12-3 관계기업투자의 변동내역 (단위: 원) 회사명 기초 지분법이익 배당 지분법자본변동 기말 (주)경산 9,935,971,802 - (-)937,500,000 - 8,998,471,802 (주)경산씨앤엘 1,942,943,194 - (-)57,000,000 - 1,885,943,194 합계 11,878,914,996 - (-)994,500,000 - 10,884,414,996 (단위: 원) 회사명 기초 지분법이익 배당 지분법자본변동 기말 (주)경산 8,577,626,122 - (-)500,000,000 - 8,077,626,122 (주)경산씨앤엘 1,774,055,840 - (-)60,800,000 - 1,713,255,840 합계 10,351,681,962 - (-)560,800,000 - 9,790,881,962 12-4 관계기업투자 요약재무정보당분기말> (단위: 원) 회사명 자산 부채 순자산(주1) 매출액 당기순이익(주1) (주)경산 90,580,399,386 49,288,175,115 41,292,224,271 40,423,961,362 5,392,426,988 (주)경산씨앤엘 10,975,950,193 1,547,801,705 9,428,148,488 2,405,097,190 264,875,662 (주1) (주)경산의 순자산 및 당기순이익은 (주)경산의 연결재무제표 상 지배기업소유주지분 해당액입니다.전분기말> (단위: 원) 회사명 자산 부채 순자산(주1) 매출액 당기순이익(주1) (주)경산 62,641,081,889 27,190,424,871 35,450,657,018 31,159,024,166 3,778,832,742 (주)경산씨앤엘 10,217,005,656 1,484,738,744 8,732,266,912 2,147,874,250 277,308,217 (주1) (주)경산의 순자산 및 당기순이익은 (주)경산의 연결재무제표 상 지배기업소유주지분 해당액입니다. 13. 투자부동산13-1 투자부동산의 변동내역 (단위: 원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초 4,530,145,011 419,761,830 4,949,906,841 처분 - - - 기말 4,530,145,011 419,761,830 4,949,906,841 감가상각누계액: 기초 - 297,880,391 297,880,391 상각 - 4,642,231 4,642,231 기말 - 302,522,622 302,522,622 장부금액: 기초 4,530,145,011 121,881,439 4,652,026,450 기말 4,530,145,011 117,239,208 4,647,384,219 (단위: 원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초 4,530,145,011 419,761,830 4,949,906,841 처분 - - - 기말 4,530,145,011 419,761,830 4,949,906,841 감가상각누계액: 기초 - 279,311,459 279,311,459 상각 - 4,642,231 4,642,231 기말 - 283,953,690 283,953,690 장부금액: 기초 4,530,145,011 140,450,371 4,670,595,382 기말 4,530,145,011 135,808,140 4,665,953,151 13-2 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액에 대한 정보 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생하는 임대수익 40,293,700 40,446,800 13-3 당기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다. 14. 유형자산14-1 유형자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초 25,529,118,658 22,964,276,122 18,931,042,697 94,142,199,101 520,870,228 8,083,079,495 649,416,000 170,820,002,301 취득 - 189,770,000 - 40,000,000 30,268,637 42,677,573 3,528,810,000 3,831,526,210 처분/폐기 - - - - - - - - 대체 - - - - - - - - 기말 25,529,118,658 23,154,046,122 18,931,042,697 94,182,199,101 551,138,865 8,125,757,068 4,178,226,000 174,651,528,511 감가상각누계액 및손상차손누계액: 기초 - 5,011,976,811 9,787,780,214 71,529,453,071 189,903,227 6,891,098,316 - 93,410,211,639 상각 - 144,730,675 230,853,156 1,508,813,302 24,333,642 134,727,178 - 2,043,457,953 처분/폐기 - - - - - - - - 기말 - 5,156,707,486 10,018,633,370 73,038,266,373 214,236,869 7,025,825,494 - 95,453,669,592 장부금액: 기초 25,529,118,658 17,952,299,311 9,143,262,483 22,612,746,030 330,967,001 1,191,981,179 649,416,000 77,409,790,662 기말 25,529,118,658 17,997,338,636 8,912,409,327 21,143,932,728 336,901,996 1,099,931,574 4,178,226,000 79,197,858,919 (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초 24,789,682,611 19,878,876,201 18,256,795,197 81,389,323,681 703,565,485 7,340,558,070 2,082,316,000 154,441,117,245 취득 752,735,768 368,148,370 - 39,000,000 - 127,374,290 2,712,130,000 3,999,388,428 처분/폐기 - - - - (-)56,146,000 - - (-)56,146,000 대체 - - - - - - - - 기말 25,542,418,379 20,247,024,571 18,256,795,197 81,428,323,681 647,419,485 7,467,932,360 4,794,446,000 158,384,359,673 감가상각누계액 및손상차손누계액: 기초 - 4,038,975,454 7,989,634,371 61,780,453,882 455,905,321 5,970,539,232 - 80,235,508,260 상각 - 479,930,765 891,849,219 4,714,283,398 39,562,957 445,342,506 - 6,570,968,845 처분/폐기 - - - (-)79,031,596 (-)35,896,274 (-)764,666 - (-)115,692,536 기말 - 4,518,906,219 8,881,483,590 66,415,705,684 459,572,004 6,415,117,072 - 86,690,784,569 장부금액: 기초 23,218,229,561 14,473,166,857 10,137,460,826 18,650,703,395 92,507,927 1,077,896,955 12,600,000 67,662,565,521 기말 24,789,682,611 15,359,969,982 9,375,311,607 14,973,617,997 243,993,481 925,440,998 2,082,316,000 67,750,332,676 14-2 차입원가의 자본화당분기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다. 14-3 당기 보고기간말 현재 투자부동산 및 유형자산에 대하여 부보금액 154,424,377천원(전기말: 176,003,920천원)의 재산종합보험 및 화재보험에 가입하고 있으며, 한국산업은행 등의 차입금과 관련하여 보험금 수령계좌에 대하여 보험금계좌근질권 47,873,541천원(전기말: 47,873,541천원)이 설정되어 있습니다. 15. 무형자산15-1 무형자산의 내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 비한정 내용연수의 무형자산: 골프회원권 349,308,580 349,308,580 콘도회원권 287,460,000 69,460,000 합계 636,768,580 418,768,580 15-2 무형자산(회원권)의 변동내역 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였 으며, 당기 중 인식한 손상차손은 없습니다.15-3 비용으로 인식한 연구비와 개발비 지출의 총액 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 33,201,544 20,810,711 제조원가 21,926,800 24,620,136 합계 55,128,344 45,430,847 16. 사용권자산 및 리스부채16-1 사용권자산 (단위: 원) 구분 토지 건물 차량운반구 합계 취득원가: 기초 405,354,093 1,995,741,992 28,704,007 2,429,800,092 취득 - - - - 처분/폐기 - - - - 기타 (-)135,438,387 - (-)135,438,387 기말 269,915,706 1,995,741,992 28,704,007 2,294,361,705 감가상각누계액: 기초 23,864,320 538,177,608 2,391,999 564,433,927 상각 1,968,411 67,272,201 2,391,999 71,632,611 처분/폐기 - - - - 기말 25,832,731 605,449,809 4,783,998 636,066,538 장부금액: 기초 381,489,773 1,457,564,384 26,312,008 1,865,366,165 기말 244,082,975 1,390,292,183 23,920,009 1,658,295,167 (단위: 원) 구분 토지 건물 차량운반구 합계 취득원가: 기초 387,583,678 1,995,741,992 17,431,820 2,400,757,490 기타 (-)40,508,744 - - (-)40,508,744 기말 347,074,934 1,995,741,992 17,431,820 2,360,248,746 감가상각누계액: 기초 11,656,648 269,088,804 9,508,260 290,253,712 상각 2,636,492 67,272,201 2,377,065 72,285,758 기말 14,293,140 336,361,005 11,885,325 362,539,470 장부금액: 기초 375,927,030 1,726,653,188 7,923,560 2,110,503,778 기말 332,781,794 1,659,380,987 5,546,495 1,997,709,276 16-2 리스부채 (단위: 원) 구분 당분기 기초 1,918,205,747 증가 - 이자비용 12,961,080 리스료의 지급 (-)80,619,300 기말 1,850,547,527 유동항목 317,384,306 비유동항목 1,397,724,834 (단위: 원) 구분 전분기 기초 2,140,113,569 증가 - 이자비용 15,360,677 리스료의 지급 (-)81,544,300 기말 2,073,929,946 유동항목 316,997,956 비유동항목 1,716,423,246 17. 차입금17-1 차입금 장부금액의 내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동부채 (주1): 단기차입금 3,846,255,100 1,692,968,868 유동성장기차입금 3,500,000,000 3,500,000,000 소계 7,346,255,100 5,192,968,868 비유동부채: 장기차입금 8,250,000,000 9,000,000,000 합계 15,596,255,100 14,192,968,868 (주1) 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 아니하므로 유동부채로 분류하였습니다. 17-2 단기차입금의 내역 (단위: 원) 구분 차입처 당분기말 전기말 이자율(%) 한도 장부금액 구매자금 KEB하나은행 2.40 2,000,000,000 1,735,300,050 892,968,868 무역금융 KEB하나은행 1.85 8,000,000,000 2,000,000,000 800,000,000 운영자금 한국산업은행 2.12 1,000,000,000 110,955,050 합계 10,000,000,000 3,846,255,100 1,692,968,868 17-3 장기차입금의 내역 (단위: 원) 구분 차입처 최종만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 원화시설자금 한국산업은행 2020-04-21 1.57% 2,000,000,000 2,000,000,000 한국산업은행 2023-08-24 1.47% 1,500,000,000 1,800,000,000 한국산업은행 2023-08-24 1.50% 2,250,000,000 2,700,000,000 한국산업은행 2025-04-28 1.73% 3,000,000,000 3,000,000,000 한국산업은행 2025-04-28 1.59% 3,000,000,000 3,000,000,000 소계 11,750,000,000 12,500,000,000 유동성 대체 (-)3,500,000,000 (-)3,500,000,000 차감후 잔액 8,250,000,000 9,000,000,000 17-4 당기 보고기간종료일 현재 연도별 상환계획 (단위: 원) 구분 1년미만 2년이하 5년이하 합계 단기차입금 3,846,255,100 - - 3,846,255,100 장기차입금 3,500,000,000 3,000,000,000 5,250,000,000 11,750,000,000 합계 7,346,255,100 3,000,000,000 5,250,000,000 15,596,255,100 18. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 16,838,063,199 14,261,705,290 미지급금 6,070,783,942 5,027,172,266 합계 22,908,847,141 19,288,877,556 19. 확정 급여 부채 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 19-1 확정급여부채의 내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 7,295,174,468 7,195,510,529 사외적립자산의 공정가치(-) (-)5,862,582,421 (-)6,031,739,269 확정급여부채 1,432,592,047 1,163,771,260 19-2 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 213,444,828 193,152,159 확정급여부채의 순이자 5,629,242 6,216,552 합계 219,074,070 199,368,711 매출원가 인식액 192,784,634 174,456,474 판매관리비 인식액 26,289,437 24,912,237 19-3 확정급여채무의 현재가치 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초 7,195,510,529 6,597,950,833 급여비용(당기손익): 당기근무원가 213,444,828 193,152,159 이자비용 40,612,131 36,509,739 지급액 (-)154,393,020 (-)105,486,070 기말 7,295,174,468 6,722,126,661 19-4 사외적립자산의 공정가치 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초 6,031,739,269 5,322,242,027 급여비용(당기손익): 이자수익 34,982,889 30,293,187 고용인의 기여금 - - 지급액 (-)204,139,737 (-)84,111,770 관계사전출액 - - 기말 5,862,582,421 5,268,423,444 19-5 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정 (단위: %) 구분 당분기말 전기말 기대임금상승률 3.00 3.00 할인율 2.41 2.41 19-6 사외적립자산의 구성내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 예적금 5,856,100,621 5,845,239,361 국민연금전환금 6,481,800 6,481,800 투자신탁 - 180,018,108 합계 5,862,582,421 6,031,739,269 20. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 1주의 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 15,637,042주 15,637,042주 납입자본금 7,818,521,000원 7,818,521,000원 21. 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 2,047,568,973 2,047,568,973 22. 자기주식보고기간종료일 현재 임직원에 대한 상여금지급 등을 목적으로 자기주식 343,022주 (전기말: 343,022주)를 보유하고 있습니다. 한편, 동 자기주식은 상법 제369조에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다. 23. 적립금보고기간종료일 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금: 이익준비금 (주1) 4,260,000,000 3,960,000,000 임의적립금: 중소기업투자준비금 (주2) 728,936,613 728,936,613 연구및인력개발준비금 (주2) 800,000,000 800,000,000 합계 5,788,936,613 5,188,936,613 (주1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (주2) 조세특례제한법에 따라 법인세의 징수유예혜택을 받기 위하여 설정한 준비금으로서 적립한 사업년도부터 일정기간 경과후 환입하여 과세하도록 되어 있으며 동 환입기간동안 사용이 제한되어 있습니다. 24. 현금배당금전기 및 전전기에 주주총회승인을 위해 제안된 배당금은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 전기 전전기 주당 액면금액 500 500 액면배당률 36.0% 30.0% 1주당 배당금 180 150 발행주식수 (주2) 15,294,020 15,294,020 배당금총액 2,752,923,600 2,294,103,000 (주2) 전기말 현재 자기주식 343,022주(전기말: 343,022주)는 발행주식수에서 차감하였습니다. 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 제품매출 (주1) 59,835,044,969 51,897,395,291 상품매출 (주1) 2,181,949,300 2,282,698,420 합계 62,016,994,269 54,180,093,711 (주1) 당사가 인식하는 고객과의 계약에서 생기는 수익은 한 시점에 인식됩니다. 26. 영업비용26-1 비용(매출원가, 판매비와 관리비)의 성격별 내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 제품의 변동 (-)1,873,238,775 (-)656,844,278 원재료의 사용액 44,041,829,622 36,719,053,066 상품판매 1,908,999,344 2,066,265,529 종업원급여 4,081,380,213 3,411,738,143 감가상각비 (주1) 2,119,732,795 1,744,517,579 기타 7,833,979,555 7,441,330,743 합계 59,985,921,529 50,726,060,782 (주1) 투자부동산, 유형자산 및 사용권자산 감가상각비로 구성되어 있습니다. 26-2 종업원급여의 내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 3,320,736,341 2,707,745,666 퇴직급여 219,074,070 199,368,711 복리후생비 541,569,802 504,623,766 합계 4,081,380,213 3,411,738,143 26-3 판매비와관리비의 내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 717,867,090 587,170,420 퇴직급여 26,289,436 24,912,237 복리후생비 78,448,774 79,060,227 감가상각비 (주1) 152,542,286 146,407,660 지급수수료 554,285,868 612,568,270 광고선전비 2,600,000 2,600,000 운반비 1,240,519,602 1,095,214,524 차량관리비 22,716,448 25,410,634 기타 338,540,671 344,455,189 합계 3,133,810,175 2,917,799,161 (주1) 사용권자산에서 발생하는 감가상각비를 포함하고 있습니다. 27. 영업외손익27-1 기타수익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 외환차익 143,297,388 181,986,494 외화환산이익 354,376,473 110,433,143 유형자산처분이익 - 10,000,000 임대료 40,293,700 40,446,800 잡이익 194,826,722 124,615,479 합계 732,794,283 467,481,916 27-2 기타비용 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 외환차손 2,089,554 31,017,724 외화환산손실 22,459,562 45,978,251 잡손실 26,057,785 9,862,858 합계 50,606,901 86,858,833 27-3 금융수익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 1,801,090 31,410,392 합계 1,801,090 31,410,392 27-4 금융원가 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자비용 (주1) 88,530,681 154,952,875 (주1) 리스부채의 상각에서 발행하는 이자비용이 포함되어 있습니다. 28. 법인세28-1 법인세비용의 구성내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액: 989,949,248 816,444,976 당기 법인세부담액 989,949,248 816,444,976 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 총법인세효과 989,949,248 816,444,976 법인세비용 989,949,248 816,444,976 29. 주당이익29-1 기본주당이익의 산정내역 (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 보통주 당기순이익 3,509,820,058 2,894,668,553 가중평균유통보통주식수 15,294,020 15,294,020 기본주당이익 229 189 29-2 가중평균유통보통주식수의 산정내역당분기 및 전기 중 발행주식수의 변동은 없으므로, 가중평균유통보통주식수는 자기주식 343,022주를 차감한 15,294,020주입니다. 29-3 당사는 희석성 잠재적보통주가 없습니다. 30. 특수관계자거래30-1 특수관계자 현황 구분 특수관계자 명칭 관계기업 (주)경산, (주)경산씨앤엘 기타특수관계자 (주)경산씨앤티, 한국삼공(주), (주)케이앤티로지스틱스 30-2 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역 (단위: 원) 특수관계명 특수관계자구분 거래내역 당분기 전분기 (주)경산 관계기업 제품매출 11,564,500 1,665,000 (주)경산씨앤티 기타특수관계자 제품매출 13,082,721,400 10,090,571,650 한국삼공(주) 기타특수관계자 제품매출 179,278,862 231,513,670 임원 기타특수관계자 임대료수익 444,400 597,500 합계 13,274,009,162 10,324,347,820 (주)경산 관계기업 원재료매입 6,151,622,129 7,120,988,824 임차료 75,000,000 75,000,000 지급수수료 436,913,332 360,000,000 배당금 지급 173,401,740 135,000,000 (주)경산씨앤엘 관계기업 기타매입 199,288,200 153,937,000 운반비 1,466,405,480 1,290,969,960 (주)경산씨앤티 기타특수관계자 상품매입 5,521,383,650 4,689,175,360 (주)케이앤티로지스틱스 기타특수관계자 지급수수료 등 130,737,980 - 임원 기타특수관계자 리스료지급 3,144,300 4,099,300 합계 14,157,896,811 13,829,170,444 30-3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역 (단위: 원) 특수관계자명 특수관계자구분 계정과목 당분기말 전기말 (주)경산 관계기업 미수금 3,682,800 4,280,047 임차보증금 250,000,000 250,000,000 (주)경산씨앤티 기타특수관계자 매출채권 5,668,908,105 4,412,978,595 한국삼공(주) 기타특수관계자 매출채권 133,933,870 119,804,752 종업원 기타특수관계자 장ㆍ단기대여금 - - 합계 6,056,524,775 4,787,063,394 (주)경산 관계기업 매입채무 2,543,349,375 3,239,409,636 미지급금 225,699,993 166,197,401 (주)경산씨앤엘 관계기업 미지급금 625,710,800 651,504,348 (주)케이앤티로지스틱스 기타특수관계자 미지급금 62,624,078 43,279,412 합계 3,457,384,246 4,100,390,797 30-4 특수관계자에게 제공한 담보자산당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보는 없습니다. 30-5 특수관계자로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 당사의 금융거래와 관련하여 대표이사로부터 27,200,000,000원(전기 말: 36,800,000,000원) 및 US$6,600,000(전기말: US$6,600,000)의 지급보증을 제공받고 있습니다.31. 약정사항 및 우발사항31-1 담보제공자산 보고기간종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사의 유형자산, 투자부동산에 대하여 30,000,000,000원(전기말: 30,000,000,000원)의 근저당권이 설정되어 있습니다. 31-2 당기 보고기간종료일 현재 한국산업은행 등과 원화 35,500,000천원을 한도로 하는 회전대출약정 및 당좌차월약정 등을 체결하고 있습니다. 또한, 당기 보고기간종료일 현재 KEB하나은행 등과 US$6,800,000을 한도로 하는 L/C개설약정 등을 체결하고 있습니다.31-3 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 32. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무, 리스부채 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 32-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율변동위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 32-1-1 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기 보고기간종료일 현재 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 32-1-2 환율변동위험당사는 매출 및 매입 등 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 통화 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 6,391,188,419 790,616,250 7,450,433,013 100,912,761 JPY 60,870,555 - 14,804,087 - 합계 6,452,058,974 790,616,250 7,465,237,100 100,912,761 당사는 내부적으로 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 통화 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 280,028,608 (-)280,028,608 367,476,013 (-)367,476,013 JPY 3,043,528 (-)3,043,528 740,204 (-)740,204 합계 283,072,136 (-)283,072,136 368,216,217 (-)368,216,217 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 32-1-3 가격위험당기 보고기간종료일 현재 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 상장지분증권이 없으므로 이로 인한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. 32-2 신용위험 당사의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다. 다만, 당사가 제공한 금융보증계약의 최대 노출액은 보증금액입니다.32-2-1 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 47,255,978,820 44,897,568,752 기타채권 33,922,557 27,563,377 합계 47,289,901,377 44,925,132,129 32-2-2 기타자산현금및현금성자산, 장ㆍ단기예금 및 단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 아니한 기타의 금융자산은 없습니다.또한, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 32-3 유동성위험당사는 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 한국산업은행 등과 대출한도 약정을 체결하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 재무제표에 반영된 차입금의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금 비율은 47.1%(전기말: 36.6%)입니다. 당사는 자금조달 집중위험에 대하여 평가한 결과 낮은 것으로 판단하였습니다. 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 차입금 52,072,242 7,466,683,730 8,641,701,781 - 16,160,457,753 매입채무및기타채무 22,908,847,141 - - - 22,908,847,141 기타금융부채 80,619,300 241,857,900 1,265,739,800 377,007,200 1,965,224,200 리스부채 4,138,194,373 89,000,000 - 4,227,194,373 합계 27,179,733,056 7,708,541,630 9,996,441,581 377,007,200 45,261,723,467 (단위: 원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 차입금 808,404,291 4,574,198,714 9,441,343,561 - 14,823,946,566 매입채무및기타채무 19,288,877,556 - - - 19,288,877,556 기타금융부채 82,283,100 246,849,300 1,217,906,000 706,780,100 2,253,818,500 리스부채 689,367,968 - 89,000,000 - 778,367,968 합계 25,073,943,598 22,568,394,630 5,119,649,315 706,780,100 37,145,010,590 32-4 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및절차에 대한 변경사항은 없습니다. 당사는 순부채를 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 총부채 49,313,735,493 40,522,139,562 차감: 현금및현금성자산 (-)1,368,163,133 (-)2,685,448,546 순부채 47,945,572,360 37,836,691,016 자기자본 131,605,792,290 130,848,895,832 순부채및자기자본 179,551,364,650 168,685,586,848 부채비율 26.7% 22.4% 33. 금융상품의 범주별 분류내역33-1 금융자산의 범주별 분류내역 (단위: 원) 구분 상각후원가로측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 1,368,163,133 - 1,368,163,133 매출채권및기타채권 47,289,901,377 - 47,289,901,377 기타금융자산(비파생금융자산) 2,255,095,009 - 2,255,095,009 소계 50,913,159,519 - 50,913,159,519 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 456,910,000 456,910,000 기타금융자산(비파생금융자산) 2,168,500,704 - 2,168,500,704 소계 2,168,500,704 456,910,000 2,625,410,704 합계 53,081,660,223 456,910,000 53,538,570,223 (단위: 원) 구분 상각후원가로측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 2,685,448,546 - 2,685,448,546 매출채권및기타채권 44,925,132,129 - 44,925,132,129 기타금융자산(비파생금융자산) 1,259,107,913 - 1,259,107,913 소계 48,869,688,588 - 48,869,688,588 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 456,910,000 456,910,000 기타금융자산(비파생금융자산) 2,133,991,704 - 2,133,991,704 소계 2,133,991,704 456,910,000 2,590,901,704 합계 51,003,680,292 456,910,000 51,460,590,292 33-2 금융부채의 범주별 분류내역 (단위: 원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당분기말 전기말 차입금(단기) 7,346,255,100 5,192,968,868 매입채무및기타채무 22,908,847,141 19,288,877,556 리스부채(유동) 317,384,306 323,918,319 기타금융부채(비파생금융부채) 4,138,194,373 689,367,968 소계 34,710,680,920 25,495,132,711 차입금 8,250,000,000 9,000,000,000 리스부채(비유동) 1,397,724,834 1,594,287,428 기타금융부채(비파생금융부채) 89,000,000 89,000,000 소계 9,736,724,834 10,683,287,428 합계 44,447,405,754 36,178,420,139 33-3 금융상품의 범주별 순손익내역 (단위: 원) 구분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 당기손익: 대손상각비 - - - - 이자수익 1,801,090 - - 1,801,090 배당금수익 - - - - 외환차손익 137,714,110 - 3,493,724 141,207,834 외화환산손익 331,916,911 - - 331,916,911 이자비용 - - (-)88,530,681 (-)88,530,681 합계 471,432,111 6,750,000 (-)85,036,957 386,395,154 (단위: 원) 구분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 당기손익: 대손상각비 - - - - 이자수익 24,317,936 - - 24,317,936 배당금수익 - - - - 외환차손익 102,984,851 - - 102,984,851 외화환산손익 22,018,782 - - 22,018,782 이자비용 - - (-)172,423,179 (-)172,423,179 합계 149,321,569 6,750,000 (-)172,423,179 (-)23,101,610 34. 공정가치34-1 금융상품의 장부금액 및 공정가치 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 456,910,000 456,910,000 456,910,000 456,910,000 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 1,368,163,133 1,368,163,133 2,685,448,546 2,685,448,546 매출채권및기타채권 47,289,901,377 47,289,901,377 44,925,132,129 44,925,132,129 기타금융자산 4,423,595,713 4,423,595,713 3,393,099,617 3,393,099,617 소계 53,081,660,223 53,081,660,223 51,003,680,292 51,003,680,292 합계 53,538,570,223 53,538,570,223 51,460,590,292 51,460,590,292 상각후원가로 인식된 금융부채: 차입금(단기) 7,346,255,100 7,346,255,100 5,192,968,868 5,192,968,868 매입채무및기타채무 22,908,847,141 22,908,847,141 19,288,877,556 19,288,877,556 리스부채(유동) 317,384,306 317,384,306 323,918,319 323,918,319 차입금 8,250,000,000 9,328,465,771 9,000,000,000 8,634,759,677 기타금융부채 4,227,194,373 4,227,194,373 778,367,968 778,367,968 리스부채(비유동) 1,397,724,834 1,397,724,834 1,594,287,428 1,594,287,428 합계 44,447,405,754 45,525,871,525 36,178,420,139 35,813,179,816 34-2 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 34-3 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 내역 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 공시된 금융자산: 현금및현금성자산 5,994,039 1,362,169,094 - 1,368,163,133 매출채권및기타채권 - - 47,289,901,377 47,289,901,377 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 456,910,000 456,910,000 기타금융자산 - 3,001,314,000 1,422,281,713 4,423,595,713 합계 5,994,039 4,363,483,094 49,169,093,090 53,538,570,223 공정가치로 공시된 금융부채: 차입금(단기) - 7,346,255,100 - 7,346,255,100 매입채무및기타채무 - - 22,908,847,141 22,908,847,141 리스부채(유동) - - 317,384,306 317,384,306 차입금 - 9,328,465,771 - 9,328,465,771 기타금융부채 - - 4,227,194,373 4,227,194,373 리스부태(비유동) - - 1,397,724,834 1,397,724,834 합계 - 16,674,720,871 28,851,150,654 45,525,871,525 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 공시된 금융자산: 현금및현금성자산 9,576,450 2,675,872,096 - 2,685,448,546 매출채권및기타채권 - - 44,925,132,129 44,925,132,129 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 456,910,000 456,910,000 기타금융자산 - 2,966,805,000 426,294,617 3,393,099,617 합계 9,576,450 5,642,677,096 45,808,336,746 51,460,590,292 공정가치로 공시된 금융부채: 차입금(단기) - 5,192,968,868 - 5,192,968,868 매입채무및기타채무 - - 19,288,877,556 19,288,877,556 리스부채(유동) - 323,918,319 323,918,319 차입금 - 3,597,477,779 - 3,597,477,779 기타금융부채 - - 778,367,968 778,367,968 리스부태(비유동) - - 1,594,287,428 1,594,287,428 합계 - 8,790,446,647 21,985,451,271 30,775,897,918 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 34-4 공정가치측정에 적용된 평가기법파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 당사가 당분기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 차입금 1.47% ~ 2.4% 2.23% ~ 3.07% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 1. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 설정률 제46기1분기 매출채권 47,255,978,820 - 0.00% 미수금 33,922,557 - 0.00% 합 계 47,289,901,377 - 0.00% 제45기 매출채권 44,897,568,752 - 0.00% 미수금 27,563,377 - 0.00% 합 계 44,925,132,129 - 0.00% (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제46기 1분기 제45기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - 2. 순대손처리액(①－②±③) - - ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - (3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준 - 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한 당사는 재무상태일 현재 매출채권에 대한 개별손상검토 및 집합손상검토를 토대로 하여 예상되는 대손 추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. - 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정합니다. 대손예상액: 매출건별로 3개월 이상 수금 지연되는 거래처에 대해서 담당 영업부서와 회계부서 및 관련부서간에 지연 사유와 회수 가능성을 검토한 후 그 회수가 불확실하다고 판단될 시에 일정금액 혹은 전액을 대손충당금으로 설정합니다. 또한, 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정합니다. 당 보고서 제출일 현재 최근 3개년 사업연도 집합손상검토결과 대손경험률 이 0% 이므로 개별손상검토 결과에 따른 대손충당금을 설정하였습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 41,366,921,775 86,215,070 - - 41,453,136,845 특수관계자 5,802,841,975 - - - 5,802,841,975 계 47,169,763,750 86,215,070 - - 47,255,978,820 구성비율(%) 99.8% 0.2% - - 100% 주)특수관계자는 당사의 주주인 한국삼공(주)과 당사가 29.41% 출자한 (주)경산, (주 )경산이 100% 출자한 (주)경산씨앤티임. 나. 재고자산 현황 1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제46기 1분기 제45기 제44기 비고 GE 제품 3,938 3,834 3,643 - 소계 3,938 3,834 3,643 - EOA 제품 12,062 10,106 9,662 - 소계 12,062 10,106 9,662 - EM 제품 998 1,185 1,557 - 소계 998 1,185 1,557 - - 원재료 9,938 6,668 6,924 - 합 계 제품 16,998 15,125 14,862 - 원재료 9,939 6,668 6,924 - 합계 26,936 21,793 21,786 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 15.53% 13.04% 13.62% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 8.72회 8.23회 7.71회 - 2. 재고자산의 실사내역 (1) 재고자산 실사일자 당사는 매 분기말 재고조사를 시행하고 있으며 2021년 1분기 재무제표를 작성함에 있어 2021년 4월 2일에 당사 군산공장, 대산공장, 대죽공장의 재고자산에 대한 실사를 실시했습니다. (2) 재고자산 실사방법 각 공장 전품목의 재고자산 리스트를 바탕으로 전수조사를 실시하고 있으며, 드럼 및 지대포장품의 경우 3인 1조로 조사하며, 탱크 및 공정 중에 있는 자산은 실측장비로 실측한 후 DCS장치와 비교 실사합니다. 품목이 많아 전수조사가 어려운 재고자산은 일부 샘플링을 통해 실사합니다. (3) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등 당사의 동 일자 재고실사시에는 당사 직원 15명이 참가하였으며, 당사의 외부감사인 신한회계법인의 입회는 없었습니다. (4) 장기체화재고 등의 현황 장기체화재고등 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표 가액을 결정하고 있으며, 2021년 1분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 제품 17,748,073,063 15,874,834,288 평가충당금 (-)749,818,566 (-)749,818,566 원재료 10,299,640,935 7,030,506,795 평가충당금 (-)362,113,311 (-)362,113,311 미착품 1,153,465,894 547,219,288 합계 28,089,248,015 22,340,628,494 다. 공정가치 평가절차 요약 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구 됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향 을 줄 수 있습니다. 1. 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 456,910,000 456,910,000 456,910,000 456,910,000 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 1,368,163,133 1,368,163,133 2,685,448,546 2,685,448,546 매출채권및기타채권 47,289,901,377 47,289,901,377 44,925,132,129 44,925,132,129 기타금융자산 4,423,595,713 4,423,595,713 3,393,099,617 3,393,099,617 소계 53,081,660,223 53,081,660,223 51,003,680,292 51,003,680,292 합계 53,538,570,223 53,538,570,223 51,460,590,292 51,460,590,292 상각후원가로 인식된 금융부채: 차입금(단기) 7,346,255,100 7,346,255,100 5,192,968,868 5,192,968,868 매입채무및기타채무 22,908,847,141 22,908,847,141 19,288,877,556 19,288,877,556 리스부채(유동) 317,384,306 317,384,306 323,918,319 323,918,319 차입금 8,250,000,000 9,328,465,771 9,000,000,000 8,634,759,677 기타금융부채 4,227,194,373 4,227,194,373 778,367,968 778,367,968 리스부채(비유동) 1,397,724,834 1,397,724,834 1,594,287,428 1,594,287,428 합계 44,447,405,754 45,525,871,525 36,178,420,139 35,813,179,816 (2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열 체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 내역 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 공시된 금융자산: 현금및현금성자산 5,994,039 1,362,169,094 - 1,368,163,133 매출채권및기타채권 - - 47,289,901,377 47,289,901,377 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 456,910,000 456,910,000 기타금융자산 - 3,001,314,000 1,422,281,713 4,423,595,713 합계 5,994,039 4,363,483,094 49,169,093,090 53,538,570,223 공정가치로 공시된 금융부채: 차입금(단기) - 7,346,255,100 - 7,346,255,100 매입채무및기타채무 - - 22,908,847,141 22,908,847,141 리스부채(유동) - - 317,384,306 317,384,306 차입금 - 9,328,465,771 - 9,328,465,771 기타금융부채 - - 4,227,194,373 4,227,194,373 리스부태(비유동) - - 1,397,724,834 1,397,724,834 합계 - 16,674,720,871 28,851,150,654 45,525,871,525 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 공시된 금융자산: 현금및현금성자산 9,576,450 2,675,872,096 - 2,685,448,546 매출채권및기타채권 - - 44,925,132,129 44,925,132,129 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 456,910,000 456,910,000 기타금융자산 - 2,966,805,000 426,294,617 3,393,099,617 합계 9,576,450 5,642,677,096 45,808,336,746 51,460,590,292 공정가치로 공시된 금융부채: 차입금(단기) - 5,192,968,868 - 5,192,968,868 매입채무및기타채무 - - 19,288,877,556 19,288,877,556 리스부채(유동) - 323,918,319 323,918,319 차입금 - 3,597,477,779 - 3,597,477,779 기타금융부채 - - 778,367,968 778,367,968 리스부태(비유동) - - 1,594,287,428 1,594,287,428 합계 - 8,790,446,647 21,985,451,271 30,775,897,918 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일 한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용 하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시 장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하 거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합 니다. 파생상품의 경우 활성시장에서공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률 에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 당사가 당기말과 전기말에 적용한 이자율은다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 차입금 1.47% ~ 2.4% 2.23% ~ 3.07% 2. 금융상품의 범주별 분류내역 (1) 금융자산의 범주별 분류내역 (단위: 원) 구분 상각후원가로측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 1,368,163,133 - 1,368,163,133 매출채권및기타채권 47,289,901,377 - 47,289,901,377 기타금융자산(비파생금융자산) 2,255,095,009 - 2,255,095,009 소계 50,913,159,519 - 50,913,159,519 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 456,910,000 456,910,000 기타금융자산(비파생금융자산) 2,168,500,704 - 2,168,500,704 소계 2,168,500,704 456,910,000 2,625,410,704 합계 53,081,660,223 456,910,000 53,538,570,223 (단위: 원) 구분 상각후원가로측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 2,685,448,546 - 2,685,448,546 매출채권및기타채권 44,925,132,129 - 44,925,132,129 기타금융자산(비파생금융자산) 1,259,107,913 - 1,259,107,913 소계 48,869,688,588 - 48,869,688,588 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 456,910,000 456,910,000 기타금융자산(비파생금융자산) 2,133,991,704 - 2,133,991,704 소계 2,133,991,704 456,910,000 2,590,901,704 합계 51,003,680,292 456,910,000 51,460,590,292 (2) 금융부채의 범주별 분류내역 (단위: 원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당분기말 전기말 차입금(단기) 7,346,255,100 5,192,968,868 매입채무및기타채무 22,908,847,141 19,288,877,556 리스부채(유동) 317,384,306 323,918,319 기타금융부채(비파생금융부채) 4,138,194,373 689,367,968 소계 34,710,680,920 25,495,132,711 차입금 8,250,000,000 9,000,000,000 리스부채(비유동) 1,397,724,834 1,594,287,428 기타금융부채(비파생금융부채) 89,000,000 89,000,000 소계 9,736,724,834 10,683,287,428 합계 44,447,405,754 36,178,420,139 (3) 금융상품의 범주별 순손익내역 (단위: 원) 구분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 당기손익: 대손상각비 - - - - 이자수익 1,801,090 - - 1,801,090 배당금수익 - - - - 외환차손익 137,714,110 - 3,493,724 141,207,834 외화환산손익 331,916,911 - - 331,916,911 이자비용 - - (-)88,530,681 (-)88,530,681 합계 471,432,111 6,750,000 (-)85,036,957 386,395,154 (단위: 원) 구분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 당기손익: 대손상각비 - - - - 이자수익 24,317,936 - - 24,317,936 배당금수익 - - - - 외환차손익 102,984,851 - - 102,984,851 외화환산손익 22,018,782 - - 22,018,782 이자비용 - - (-)172,423,179 (-)172,423,179 합계 149,321,569 6,750,000 (-)172,423,179 (-)23,101,610 라. 유형자산 재평가 당사는 유형자산 재평가 내역이 없습니다. 마. 진 행률적용 수주계약 현황 당사는 제품특성상 전일 또는 주문생산에 의해 판매함으로 진행률 적용 수주계약이 없습니다. 이에 따라 중요 계약별 공시에 해당사항이 없습니다. 또한 K-IFRS 제1008호와 같이 제정·공표되었으나 시행일이 도래하지 않은 회계기준사항은 당사 주석에 포함 공시되어 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - -해당사항 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - -해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 해당사항 없습니다. V. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제46기 1분기(당기) 정진세림회계법인 - - - 제45기 (전기) 신한회계법인 적정 해당사항 없음 수익 기간귀속 적정 제44기 (전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 수익 기간귀속 적정 *당사는 분기검토 해당법인이 아닙니다. 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제46기 (당기) 정진세림회계법인 반기,중간검토/ 결산감사등 정기 회계감사 1억5천8백 1,413시간 - - 제45기 (전기) 신한회계법인 반기,중간검토/ 결산감사등 정기 회계감사 1억원 1,000시간 1억원 1,198시간 제44기 (전전기) 한영회계법인 반기,중간검토/ 결산감사등 정기 회계감사 1억원 1,100시간 1억원 1,102시간 *당사는 분기검토 해당법인이 아닙니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제46기 1분기(당기) - - - - - - - - - - 제45기 (전기) - - - - - - - - - - 제44기 (전전기) - - - - - - - - - - - 회계감사용역 이외에 별도의 용역계약은 체결하지 않았습니다. 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 08월 05일 회사측 : 감사,CFO감사인측 : 업무수행이사 등 감사팀 서면회의 반기 검토 진행경과 및 기말회계감사 수행계획 2 2020년 11월 10일 회사측 : 감사, CFO감사인측 : 업무수행이사 등 감사팀 서면회의 핵심감사 사항 선정, 독립성내부회계관리제도 검토 진행 상황, 중간감사 검토사항 등 3 2021년 02월 19일 회사측 : 감사,CFO감사인측 : 업무수행이사 등 감사팀 서면회의 핵심감사 사항 및 기말감사 결과보고, 내부회계관리제도 검토 결과 및 감사인의 독립성 등 마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 해당사항 없습니다. ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl 2 . 내부통제에 관한사항 공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대한 검토 및 감사의견 사업연도 감사인 검토 및 감사의견 지적사항 제45기 (당기) 신한회계법인 [[검토의견] 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제43기 (전전기) 한영회계법인 [검토의견] 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제43기 (전전기) 한영회계법인 [검토의견] 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 기타 비상무이사, 2명의 사외이사로 구성되어 있으며, 대표이사가 이사회 의장을 맡고있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 이사후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 대부분의 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원및 직원 등에 관한 사항을 참조하 시기 바랍니다. 그 변동현황> (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 - - - 나. 중요 의결사항 당사 이사회의 주요의결내역은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 구분 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 김응상(출석률: 100%) 경상호(출석률: 100%) 엄중현(출석률:100%) 한태원(출석률:0%) 김민경(출석률:67%) (주1)이병민(출석률:100%) 2020-1 2020.02.06 결의 제44기 재무제표 승인 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 - 2020-2 2020.02.17 보고 2019년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 - 2020-3 2020.02.25 결의 1. 2019년 결산 현금배당 결정의 건2. 제44기 정기 주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 - 2020-4 2020.03.20 결의 대표이사 중임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 2020-5 2020.04.08 결의 1. 은행 시설자금 대출의 건2. 은행 여신 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 2020-6 2020.04.21 결의 은행 기채의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 2021-1 2021.02.04 결의보고 1. 제45기 재무제표 승인2. 2020년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 찬성 2021-2 2021.03.04 결의 1. 2020년 결산 현금배당 결정의 건2. 제45기 정기 주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 찬성 2021-3 2021.03.08 결의 제 45기 재무제표 승인(변경) 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 찬성 주1) 이병민 사외이사는 2020년 3월 20일에 개최된 정기주주총회에서 신규 선임 되었습니다. 다. 이사회내 위원회 본 보고서 작성기준일 현재 이사회내 설치된 위원회는 없습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임 시 주주총회전 사전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등을 대한 내역을 외부에 공시하고 있습 니다. 또 한, 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 이사선출의 독립성에 관한 별도의 기준은 없습니다. 당사의 이사회는 총 6인 중 2인을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 유지하고 있으며, 사외이사 선임은 사외이사자격요건 확인등 엄격한 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임됩니다. (2) 사외이사후보추천위원회 설치여부 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 아직 사외이사후보추천위원회는 미설치되어 있습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 이사의 현황은 아래와 같습니다. 이사 추천인 담당분야 회사와의 거래 최대주주와의 관계 임기 연임(횟수) 김응상 이사회 사내이사/대표이사 회장 없음 본인 3년 연임(7) 경상호 이사회 사내이사/대표이사 사장 없음 해당사항 없음 3년 연임(5) 엄중현 이사회 사내이사/영업총괄 사장 없음 해당사항 없음 3년 연임(1) 한태원 이사회 기타비상무이사 없음 해당사항 없음 3년 연임(2) 이병민 이사회 사외이사 없음 해당사항 없음 3년 신규 정병수 이사회 사외이사 없음 해당사항 없음 3년 신규 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 지원조직 회사 내 지원조직(경영지원부 2명)은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다 이사회 개최 전에 해당 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 필요시 방문 설명 등을 실시하고 있으며, 기타 사내 주요 경영현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 (2) 사외이사 교육실적 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 해당분야의 전문가로 구성되어 있습니다. 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며, 관련 법의 개정, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 지원조직에서 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 박장훈 고려대학교 경영학과 졸업메리츠증권 상무이사 역임 상근감사 나. 감사의 독립성 이사의 직무집행을 감독하며, 이사회에 출석하여 의견을 진술할수 있고 또한, 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시회의 소집을 요구할 수 있습니다. 이를 수행하기 위하여 필요한 때에는 이사에 대하여 영업의 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 독립적으로 조사할수 있습니다. 또한 당사는 감사위원회 설치 대상기업이 아닙니다. 다. 중요 활동내역 당사 이사회의 주요의결내역은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 구분 의 안 내 용 가결여부 상근감사 박장훈(출석률: 100%) 2020-1 2020.02.06 결의 제44기 재무제표 승인 가결 출석 2020-2 2020.02.17 보고 2019년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 출석 2020-3 2020.02.25 결의 1. 2019년 결산 현금배당 결정의 건2. 제44기 정기 주주총회 개최의 건 가결 출석 2020-4 2020.03.20 결의 대표이사 중임의 건 가결 출석 2020-5 2020.04.08 결의 1. 은행 시설자금 대출의 건2. 은행 여신 연장의 건 가결 출석 2020-6 2020.04.21 결의 은행 기채의 건 가결 출석 2021-1 2021.02.04 결의보고 1. 제45기 재무제표 승인2. 2020년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 출석 2021-2 2021.03.04 결의 1. 2020년 결산 현금배당 결정의 건2. 제45기 정기 주주총회 개최의 건 가결 출석 2021-3 2021.03.08 결의 제 45기 재무제표 승인(변경) 가결 출석 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 라. 감사 교육실시 현황 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 교육을 대신하여 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수있도록 사전에 자료를 제공하며, 감사 제도 관련정보, 사내 주요 현황및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원부 2 차장 (15년) 내부회계관리제도 관련 제반 활동 바. 준법지원인에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 준법지원인 선임 의무기업이 아닙니다. 따라서, 현재 준법지원인은 없습니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 정관 제31조에 따라 집중투표제 적용을 배제하고 있으며, 공시대상기간 중 소수주주권의 행사와 경영지배권에 관한 경쟁은 없습니다. 당사 정관의 기재사항 은 사업보고서에 첨부된 "정관"을 참조하시기 바랍니다. 또한 당사 정관 제28조에 규정된 서면투표제에 대한 사항은 다음과 같습니다. 조 항 내 용 제28조(서면에 의한 의결권 행사) ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사 할 수 있다.② 회사는 제1항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면 과 참고자료를 첨부하여야 한다.③ 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사항 을 기재하여 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. 본 보고서 제출일 현재 소수주주권은 행사되지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2021년 03월 31일 현재 당사의 최대주주 및 그 특수관계인은 7,464,897주를 보유 하고 있습니다. 이는 최대주주 본인과 친인척, 당사의 임원의 주식수 등을 합산한 것으로 발행주식총수의 47.67%에 해당합니다. (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김응상 최대주주 본인/대표이사 보통주 5,483,920 35.07 5,483,920 35.07 - 김성빈 친인척 보통주 1,004,874 6.42 1,004,874 6.42 - 경상호 대표이사 보통주 11,760 0.08 760 0.01 - 엄중현 임원 보통주 1,000 0.01 1,000 0.01 - (주)경산 계열회사 보통주 963,343 6.16 963,343 6.16 - 계 보통주 7,464,897 47.74 7,464,897 47.67 - 기타 - - - - - * 당사의 자사주는 보고의무 면제로 기재하지 않았습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ① 최대주주명 : 김응상 ② 최대주주 주요학력 : 1971.01 경복고등학교 졸업 1976.02 고려대 경영학과 졸업 ③ 최대주주 주요경력 최대주주 직위 기간 주요 경력사항 김응상 대표이사회장 2012.04 ~ 현재 (주)한농화성 대표이사 회장 1997.03 ~ 2012.03 (주)한농화성 대표이사 사장 1994.03 ~ 1997.02 (주)한정화학 대표이사 사장 1992.03 ~ 1994.02 (주)한정화학 대표이사 부사장 1990.03 ~ 1992.02 (주)한정화학 부사장 ④ 최대주주 겸임현황 최대주주 회 사 명 직 책 상장여부 비 고 김응상 (주)경산 대표이사 비상장 국내 (주)경산씨앤티 대표이사 비상장 국내 ⑤ 기타 당사 최대주주 김응상은 대표이사 회장으로 재직하면서 경영에 직접적으로 참여 하고 있습니다. 현재 (주)한농화성의 성장과 이익을 위해 그 직분을 충실히 수행 하고 있습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 해당사항 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 4. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - 김응상 5,483,920 35.07 - - 5. 주식의 분포현황 가. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김응상 5,483,920 35.07 - 김성빈 1,004,874 6.42 - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 5,459 5,471 99.78 4,095,954 15,637,042 26.19 - 6. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 에게 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다 ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주 배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 정기 주주 총회 개최 12월 31일 영업년도 종료후 3월 이내 주주명부 폐쇄기간 1월 1일부터 1월 31일까지 공고방법 www.hannong.co.kr / 매일경제신문 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종 주식업무 대행기관 한국예탁결제원 대행기관 소재지 서울시 영등포구 여의도동 34-6번지 7. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 21년 03월 21년 02월 21년 01월 20년 12월 20년 11월 20년 10월 보통주 최 고 19,050 22,450 20,050 8,990 8,450 9,710 최 저 15,800 15,250 9,870 7,890 7,450 6,520 월간거래량 23,572,720 50,890,620 41,335,853 8,848,653 4,827,934 26,324,948 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원의 현황 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 임원은 3명의 사내이사와 1명의 기타비상 무이사, 2명의 사외이사, 1명의 상근감사로 구성되어 있습니다. (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김응상 남 1952년 10월 대표이사회장 등기임원 상근 이사회 전반회사 전반 고려대 경영학과 졸업(주)한정화학 대표이사現 (주)한농화성 대표이사 회장 5,483,920 - 본인 1995.12~ 2023년 03월 20일 경상호 남 1950년 05월 대표이사사장 등기임원 상근 회사 전반 고려대 화학공학과 졸업(주)한농화성 상무이사現 (주)한농화성 대표이사 사장 760 - - 2000.02~ 2024년 03월 26일 엄중현 남 1954년 11월 영업총괄사장 등기임원 상근 영업총괄 동국대 행정학과 졸업前 ㈜발렉스코리아 상무現 (주)한농화성 영업총괄 사장 1,000 - - 2003.07~ 2023년 03월 20일 한태원 남 1957년 10월 기타비상무이사 등기임원 비상근 이사회 업무 조지워싱턴 대학원 졸업現한국삼공㈜ 대표이사 회장現 한국작물보호협회 회장 - - - 2014.03~ 2023년 03월 20일 정병수 남 1973년 09월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대학교 경제학과 졸업前KPMG 삼정회계법인 공인회계사(Tax본부)現 정인회계법인 부대표 - - - 2021.03~ 2024년 03월 26일 이병민 남 1956년 02월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 UCLA 화학과 박사前 과학기술연합대학원대학교 교수前 한국화학연구원 책임연구원 - - - 2020.03~ 2023년 03월 20일 박장훈 남 1952년 10월 감사 등기임원 상근 감사업무 고려대학교 경영학과 졸업 메리츠증권 상무이사現 (주)한농화성 감사 - - - 2003.03~ 2023년 03월 20일 * 임기만료일은 취임후 3년내의 최종 결산기에 관한 정기주주총회 종결시점에 따라 변동 가능합니다. ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11013#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 나. 직원의 현황 2021년 03월 31일 기준으로 등기임원 7명을 제외한 당사의 직원은 총 199명이며, 평균 근속연수는 7.5년입니다. 2021년 1분기까지 지급된 급여 총액은 2,960,436 천원이며, 1인당 평균급여 총액은 14,877천원입니다. 본 직원 현황표는 등기임원 은 제외하며, 미등기임원은 포함한 자료입니다. (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 일반관리 남 20 - - - 20 13 414,460 20,723 - - - - 일반관리 여 9 - - - 9 9 103,994 11,555 - 제조부분 남 167 - - - 167 4.5 2,397,954 14,359 - 제조부분 여 3 - - - 3 9 44,028 14,676 - 합 계 199 - - - 199 7.5 2,960,436 14,877 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 68,200 34,100 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,500,000 사내이사 3명, 사외이사 2명, 기타비상무이사 1명 감사 1 35,000 상근감사 1명 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 344,100 49,157 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 322,000 80,500 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 14,500 7,250 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 7,600 7,600 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> - 당사는 보고서 작성기준일 현재 이사 및 감사에게 개인별 보수를 5억원 이상 지급 한 경우가 없으므로 해당사항이 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> - 당사는 보고서 작성기준일 현재 이사 및 감사에게 개인별 보수를 5억원 이상 지급 한 경우가 없으므로 해당사항이 없습니다. 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 -본 보고서 제출일 현재 주식매수선택권 부여 사항이 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 관계회사의 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고 3개의 관계회사를 가지고 있으며,「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 "공정거래법")상의 출자총 액제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당되지 않습니다. 회사명 당사의 지분율 계열회사의 업종 비고 (주)경산 29.4% 화학약품, 서비스, 운송,경영자문 비상장 (주)경산씨앤티 - 화학제품 제조 및 판매업,수출입업 비상장 (주)경산씨앤엘 20.6% 화학제품, 화물자동차, 운송업 비상장 (주)케이앤티로지틱스 - 위험물 보관업 및 창고업 비상장 *(주)경산씨앤티는 2013년 6월 1일자로 (주)경산의 화학제품 도매 및 수출업 부문을 물적분할 방식에 의해 승계받은 분할신설법인입니다. *(주)케이앤티로지틱스는 경산 45%, 경산씨앤티 20%, 기타 타법인 35% 가 출자된 법인으로, (주)경산의 연결대상 기업입니다. *지분율은 관계회사가 보유하고 있는 자기주식을 차감한 후 유효지분율로 계산되었습니다. 2. 타회사 임원 겸직 현황 성 명 회 사 명 직 책 상장여부 비 고 김응상 (주)경산 대표이사 비상장 - (주)경산씨앤티 대표이사 비상장 - 경상호 (주)경산 대표이사 비상장 - 엄중현 (주)경산씨앤티 대표이사 비상장 - (주)케이앤티로지틱스 대표이사 비상장 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 3. 타법인출자 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)경산 2008년 03월 10일 투자 25 75 29.4 9,936 - - -938 75 29.4 8,998 80,201 6,674 (주)경산씨앤엘 2012년 05월 30일 투자 490 38 20.6 1,943 - - -57 38 20.6 1,885 10,824 997 합 계 113 50.0 11,879 - - -995 113 50.0 10,884 91,025 7,671 *지분율은 관계회사가 보유하고 있는 자기주식을 차감한 후 유효지분율로 계산되었습니 다. *한편, 당사가 보유한 관계기업투자는 모두 비상장주식입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 특수관계자와의 영업거래 (단위: 원) 특수관계명 특수관계자구분 거래내역 당분기 전분기 (주)경산 관계기업 제품매출 11,564,500 1,665,000 (주)경산씨앤티 기타특수관계자 제품매출 13,082,721,400 10,090,571,650 한국삼공(주) 기타특수관계자 제품매출 179,278,862 231,513,670 임원 기타특수관계자 임대료수익 444,400 597,500 합계 13,274,009,162 10,324,347,820 (주)경산 관계기업 원재료매입 6,151,622,129 7,120,988,824 임차료 75,000,000 75,000,000 지급수수료 436,913,332 360,000,000 배당금 지급 173,401,740 135,000,000 (주)경산씨앤엘 관계기업 기타매입 199,288,200 153,937,000 운반비 1,466,405,480 1,290,969,960 (주)경산씨앤티 기타특수관계자 상품매입 5,521,383,650 4,689,175,360 (주)케이앤티로지스틱스 기타특수관계자 지급수수료 등 130,737,980 - 임원 기타특수관계자 리스료지급 3,144,300 4,099,300 합계 14,157,896,811 13,829,170,444 2. 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역 (단위: 원) 특수관계자명 특수관계자구분 계정과목 당분기말 전기말 (주)경산 관계기업 미수금 3,682,800 4,280,047 임차보증금 250,000,000 250,000,000 (주)경산씨앤티 기타특수관계자 매출채권 5,668,908,105 4,412,978,595 한국삼공(주) 기타특수관계자 매출채권 133,933,870 119,804,752 종업원 기타특수관계자 장ㆍ단기대여금 - - 합계 6,056,524,775 4,787,063,394 (주)경산 관계기업 매입채무 2,543,349,375 3,239,409,636 미지급금 225,699,993 166,197,401 (주)경산씨앤엘 관계기업 미지급금 625,710,800 651,504,348 (주)케이앤티로지스틱스 기타특수관계자 미지급금 62,624,078 43,279,412 합계 3,457,384,246 4,100,390,797 3. 특수관계자와의 지급보증 ·담보 등 1)특수관계자에게 제공한 담보자산 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보는 없습니다. 2) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 당분기말 현재 당사의 금융거래와 관련하여 대표이사로부터 27,200,000,000원 (전기 말: 36,800,000,000원) 및 US$6,600,000(전기말: US$6,600,000)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 4. 기 타 특수관계자 및 대주주등에 대한 자산양수도는 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 기 신고한 주요경영사항의 진행상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2016.02.22 현금배당결의 1) 주당배당금 : 100원 2016년 04월 08일 지급완료 2017.03.03 현금배당결의 1) 주당배당금 : 110원 2017년 04월 07일 지급완료 2018.03.05 현금배당결의 1) 주당배당금 : 140원 2018년 04월 07일 지급완료 2019.02.22 현금배당결의 1) 주당배당금 : 120원 2019년 04월 05일 지급완료 2020.02.25 현금배당결의 1) 주당배당금 : 150원 2020년 04월 03일 지급완료 2021.03.04 현금배당결의 1) 주당배당금 : 180원 2021년 04월 09일 지급완료 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제43기주주총회(2019.03.15) 《보고사항》 -감사의 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고《결의사항》 - 제 1 호 의안 :제43기 (2018년 1월 1일 ~ 2018년 12 월 31일)재무제표 (이익영여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건 - 제 2 호 의안 : 정관 일부 변경의 건 - 제 3 호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 - 제 4 호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 제44기주주총회(2020.03.20) 《보고사항》 -감사의 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고, 외부감사인 선임보고《결의사항》 - 제 1 호 의안 :제44기 (2019년 1월 1일 ~ 2019년 12 월 31일)재무제표 (이익영여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건 - 제 2 호 의안 : 이사 선임의 건 - 제 3 호 의안 : 감사 선임의 건 - 제 4 호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 - 제 5 호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 제45기주주총회(2021.03.26) 《보고사항》 -감사의 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고, 외부감사인 선임보고《결의사항》 - 제 1 호 의안 :제45기 (2020년 1월 1일 ~ 2020년 12 월 31일)재무제표 (이익영여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건 - 제 2 호 의안 : 이사 선임의 건 - 제 3 호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 - 제 4 호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 3. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 보고서 작성 기준일 현재 당사는 견질 또는 담보용 어음, 수표가 없습니다. 4. 채무보증 현황 가. 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증 ( 1) 특수관계자에게 제공한 담보자산 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보는 없습니다. (2) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 당분기말 현재 당사의 금융거래와 관련하여 대표이사로부터 27,200,000, 000원(전기말: 36,800,000,000원) 및 US$6,600,000(전기말: US$6,600,000) 의 지급보증을 제공받고 있습니다. 5. 약 정 사항 및 우발사항 (1) 담보제공자산 보고기간종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사의 유형자산, 투자부 동산에 대하여 30,000,000,000원(전기말: 30,000,000,000원)의 근저당권이 설정되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 한국산업은행 등과 원화 35,500,000천원을 한도로 하는 회전대출약정 및 당좌차월약정 등을 체결하고 있습니다. 또한, 당기 보고기간종료일 현재 KEB하나은행 등과 US$6,800,000을 한도로 하는 L/C개설 약정 등을 체결하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 6. 제재현황 등 - 보고서 제출일 현재 당사 및 당사 임직원이 형사처벌, 행정상 조치 등 제재조치를 받은 사실이 없습니다. 7. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항 -해당내역 없습니다. 8. 공모자금 사용내역 -해당내역 없습니다. 9. 녹색 경영 -당사는 저탄소 녹색성장 기본법 제42조제5항 및 동법 시행령제 29조에 따른 관 리업체에 해당하지 않습니다. 10.외국지주회사의 자회사 현황 -해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11013#*미사용자금의운용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11013#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없습니다.