한농화성 사업보고서 (2023.12)
5. 재무제표 주석

제 48(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
제 47(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
주식회사 한농화성

1. 일반사항주식회사 한농화성(이하 "당사")은 계면활성제, 글리콜에테르 등 화학약품의 제조 및 판매를 목적으로 1976년 7월 10일에 설립되었으며, 2003년 1월 9일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.

당기말 현재 자본금은 수 차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 7,818,521천원이며, 최대주주인 김응상 외 특수관계인이 유통주식수 대비 47.06%의 지분을 소유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2-2 유동성ㆍ비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.

- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.2-3 공정가치 측정

당사는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.- 자산이나 부채의 주된 시장- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.

당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격- 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치- 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.

- 평가기법, 유의적 추정치 및 가정 : 주석 3- 공정가치측정 서열체계의 양적 공시 : 주석 35- 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) : 주석 34, 35

2-4 외화환산당사는 재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래 발생 당시의 환율을 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.2-5 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금및현금성자산은이러한 현금및현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다.

2-6 금융상품 : 최초인식과 후속측정금융상품은 거래당사자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다.

2-6-1 금융자산

(1) 최초인식 및 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.(2) 후속측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품)- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)- 당기손익-공정가치측정금융자산

ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.

i) 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, ii) 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (채무상품)당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.i) 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, ii) 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.기타포괄손익-공정가치측정채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (지분상품)최초 인식 시점에 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 포괄손익계산서상 금융수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.(3) 제거금융자산(또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)은 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸- 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도 계약에 따라 수취 한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전 하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.2-6-2 금융자산의 손상금융자산의 손상에 대한 추가적인 공시는 주석 3(유의적인 가정에 대한 공시)에서 제공하고 있습니다.당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.기타포괄손익-공정가치측정채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다.당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.2-6-3 금융부채(1) 최초인식 및 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 차입금, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 차입금을 포함합니다.

(2) 후속측정금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떠한 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.ㆍ차입금최초 인식 이후에, 이자부 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 차입에 적용합니다.

(3) 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.

2-6-4 금융자산ㆍ금융부채의 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

2-7 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 총평균법(단, 미착품은 개별법)에 의해 산정된 단가와 연중 계속기록법에 의한 수량을 이용하여 계산되며 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다.

2-8 관계기업투자관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다.

당사는 관계기업투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 당사의 지분해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.

관계기업의 영업에 따른 손익 중 당사의 지분 해당분은 포괄손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 당사의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 당사의 지분해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 당사와 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 당사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다.

관계기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 당사 지분에 해당하는 부분을 포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다.

관계기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 당사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다.지분법을 적용한 이후, 당사는 관계기업투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 당사는 매 보고기간말에 관계기업투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

당사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 때에 종전 관계기업에 대한 잔여 보유지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력을 상실한 때의 관계기업투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

2-9 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 상당한 기간을 필요로하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다.2-10 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적 효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

2-11 유형자산

당사는 건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결기업은 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구분	추정내용연수

건물	20년 ~ 40년

구축물	20년

기계장치	7년

차량운반구	5년

비품	5년

유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을경우 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 매 보고기간말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.

2-12 무형자산당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.

구분	상각방법	추정내용연수

소프트웨어	정액법	5년

회원권	상각대상아님	비한정

2-13 리스당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.2-13-1 리스이용자로서의 회계처리

당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

(1) 사용권자산당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각합니다.

구분	내용연수

토지	40년

건물	10년

차량운반구	3년

리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2-14 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.

(2) 리스부채리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 직원숙소, 비품 등의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품 등의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는발생기준으로 비용을 인식합니다.

2-14 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.

사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.

당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.- 무형자산당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

2-15 퇴직급여당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.과거근무원가는 제도의 개정이나 축소가 발생하는 시점과 관련 구조조정원가나 해고급여를 인식하는 시점 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-16 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금(또는 기타자본)으로 회계처리하고 있습니다.

2-17 고객과의 계약에서 생기는 수익고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 대행 서비스를 제외하고는 본인으로 결론 내렸습니다.2-18 법인세2-18-1 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 당기손익에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

2-18-2 이연법인세

당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간 마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

2-19 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.

화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.2-20 현금배당당사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.2-21 주당이익기본주당이익은 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 희석당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.

2-22 매각예정분류자산 및 중단영업

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 '매각예정분류자산'으로 분류하며, 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.영업활동이 종료된 영업의 구분단위 또는 처분 등의 이유로 매각예정으로 분류된 구분 단위가 주요 사업계열이나 영업지역에 해당하는 경우 중단영업으로 분류하여 관련 세후 손익을 손익계산서에 중단영업손익의 과목으로 별도 표시하며, 중단영업의 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서 발생한 순현금흐름을 주석으로 표시하고 있습니다.

2-23 제ㆍ개정된 기준서의 적용당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’- ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’ 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리, 재무위험관리 및 정책, 민감도 분석이있습니다.

다음 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.3-1 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.3-2 퇴직급여제도확정급여퇴직연금제도 및 퇴직후의료급여제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다.

적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다.

3-3 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 3-4 리스 - 증분차입이자율의 산정

당사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우 측정이 요구되는 당사가 '지불해야 하는'사항을 반영합니다. 당사는 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 특정 기업별 추정치를 작성해야 합니다.4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.

또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’개정 - ‘가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5. 영업부문정보5-1 영업보고부문당사는 단일영업부문을 가지고 있으며 당기와 전기 중 외부고객으로부터의 수익 및 보고기간종료일 현재 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	외부고객으로부터의 수익 (주1)	비유동자산 (주2)

당기	전기	당기말	전기말

한국	137,861,253,695	170,647,738,247	101,862,014,418	111,530,214,667

중국	30,902,846,810	37,392,744,495	-	-

기타	47,627,634,341	58,402,547,632	-	-

중단영업에 포함된 매출(매각예정)	(-)3,995,764,687	(-)27,010,141,126	-	(-)8,943,182,704

합계	212,395,970,159	239,432,889,248	101,862,014,418	102,587,031,963

(주1) 위 지역별 정보는 고객의 위치를 기초로 하여 작성된 것입니다.(주2) 투자부동산, 유형자산, 무형자산, 사용권자산으로 구성되어 있습니다.5-2 주요 고객별 정보단일 고객에의 매출이 당사 총 매출의 10%이상인 주요 고객은 1개사(전기: 1개사)로해당 매출이 전체 매출에서 차지하는 비중은 25.72%(전기: 25.70%)입니다.

6. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당기말	전기말

현금	10,409,000	6,975,210

당좌예금	1,338,702,184	938,468,911

보통예금	8,054,245,385	236,897,036

외화예금	2,760,915,447	2,329,579,101

기타예금	36,848,534	36,724,405

소계	12,201,120,550	3,548,644,663

매각예정자산 분류	-	(-)1,000,000,000

합계	12,201,120,550	2,548,644,663

7. 매출채권및기타채권7-1 매출채권및기타채권의 내역 (단위: 원)

구분	당기말	전기말

매출채권	매출채권	40,123,610,242	43,415,419,654

대손충당금	(-)222,283,425	-

소계	39,901,326,817	43,415,419,654

미수금	364,872,498	150,894,142

합계	40,266,199,315	43,566,313,796

7-2 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역

(단위: 원)

구분	당기	전기

기초	-	-

상각(환입)	222,283,425	-

제각	-	-

제각채권 회수	-	-

기말	-	-

합계	222,283,425	-

7-3 매출채권및기타채권(연체되었으나 손상되지 아니한 채권 포함)의 약정회수기일 기준 연령분석 (단위: 원)

구분	당기말	전기말

매출채권및기타채권

기한미도래	40,228,342,097	43,429,826,266

기한경과 미손상금액:

90일이내	40,229,280	60,954,300

90일 ~ 180일	10,492,363	71,823,840

180일 ~ 365일	21,320,860	3,709,390

소계	72,042,503	136,487,530

손상채권	188,098,140	-

합계	40,488,482,740	43,566,313,796

대손충당금

손상채권에 대한 대손충당금	188,098,140	-

미손상채권에 대한 대손충당금	34,185,285	-

합계	222,283,425	-

7-4 양도한 매출채권당사는 양도한 매출채권이 금융상품의 제거요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권으로 계속 인식하고 있으며, 보고기간종료일 현재 양도하였으나 제거되지 아니한 매출채권은 없습니다.

8. 기타금융자산 및 기타금융부채8-1 기타금융자산 (단위: 원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장ㆍ단기금융상품	500,000,000	11,857,628,648	500,000,000	71,500,000

대여금	5,921,160,000	240,000,000	-	50,000,000

미수수익	120,255,789	-	2,859,451	-

임차보증금	-	358,554,704	-	356,554,704

합계	6,541,415,789	12,456,183,352	502,859,451	478,054,704

8-2 사용이 제한된 금융자산 (단위: 원)

구분	제공처	당기말	전기말	제공사유

장기금융상품	한국산업은행 등	11,500,000	11,500,000	당좌개설보증금

LG화학	60,000,000	60,000,000	대죽공장 유틸리티비용 보증

BASF BETEILIGUNGSGESELLSCHAFT MBH	11,786,128,648	-	BHCS 설비투자 자금

합계	11,857,628,648	71,500,000

8-3 기타금융부채 (단위: 원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	550,631,070	-	537,529,436	-

임대보증금	-	119,000,000	-	89,000,000

합계	550,631,070	119,000,000	537,529,436	89,000,000

9. 기타자산 및 기타부채9-1 기타자산 (단위: 원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	125,945,871	-	170,482,412	-

선급비용	88,781,499	-	102,470,969	-

부가가치세대급금	1,294,276,021	-	1,862,581,816	-

합계	1,509,003,391	-	2,135,535,197	-

9-2 기타부채 (단위: 원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	19,827,685	-	53,937,838	-

예수금	242,572,623	-	337,748,320	-

선수수익	-	10,366,350,000	-	-

합계	262,400,308	10,366,350,000	391,686,158	-

10. 매각예정분류자산10-1 매각예정분류자산은 2022년 12월 29일 임시주주총회에서 결정된 대죽공장 단순 물적분할에 관한 사항을 반영한 것이며, 당기말 현재 물적분할 및 지분양도가 완료되었습니다.10-2 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역 (단위: 원)

구분	당기말	전기말

처분자산 집단

현금및현금성자산	-	1,000,000,000

재고자산	-	335,709,999

유형자산	-	8,943,182,704

합계	-	10,278,892,703

10-3 전기말 매각예정분류자산은 최초 분류하기 직전에 순공정가치를 측정하였으며, 이와 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다.

11. 재고자산11-1 재고자산 내역 (단위: 원)

구분	당기말	전기말

제품	24,947,580,988	32,748,013,543

평가충당금	(-)2,755,900,029	(-)2,610,238,329

원재료	13,519,871,776	13,622,757,143

평가충당금	(-)600,919,656	(-)400,947,969

미착품	1,372,461,533	1,836,664,898

합계	36,483,094,612	45,196,249,286

11-2 매각예정으로 분류된 재고자산 내역 (단위: 원)

구분	당기	전기

원재료	-	335,709,999

11-3 재고자산 원가 내역 (단위: 원)

구분	당기	전기

평가충당금 전입액	345,633,387	1,301,795,717

중단영업에 포함된 비용	-	(-)10,908,007

합계	345,633,387	1,290,887,710

12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산12-1 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위: 원)

구분	당기	전기

기초	453,500,000	453,500,000

기말	453,500,000	453,500,000

12-2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

출자금>

한국계면활성제	-	-	3,500,000	3,500,000	3,500,000	3,500,000

진양개발(주)	900	-	450,000,000	450,000,000	450,000,000	450,000,000

합계	453,500,000	453,500,000	453,500,000	453,500,000

당사가 보유한 지분증권 및 출자금의 장부금액은 공정가치의 최선의 추정치입니다.

13. 관계기업투자13-1 관계기업투자의 현황 (단위: 원)

회사명	주요 영업활동	소재지	결산월	당기말	전기말

지분율(%)(주1)	장부금액	지분율(%)(주1)	장부금액

(주)경산	화학약품의 도매	한국	12월	29.4	13,440,994,694	29.4	12,756,441,641

(주)경산씨앤엘	화학약품의 운송	한국	12월	20.8	2,384,111,545	20.7	2,252,948,046

바스프한농화성솔루션스 주식회사(주2)	화학약품의 제조,및 판매	한국	12월	49.0	7,312,957,446	-	-

합계	23,138,063,685	15,009,389,687

(주1) 피투자회사가 보유하고 있는 자기주식을 차감한 후의 유효지분율로 계산되었습니다. 한편, 당사가 보유한 관계기업투자는 모두 비상장주식입니다.

(주2) 당사는 2022년 12월 29일 임시주주총회 결정에 따라 대죽공장을 2023년 4월 1일을 분할기일로 단순 물적분할하고 분할 완료 후 2023년 6월 20일 분할신설회사인 바스프한농화성솔루션스 주식회사의 지분 100% 중 51%를 독일 BASF BETEILIGUNGSGESELLSCHAFT MBH 社에 처분함에 따라 종속기업에서 관계기업으로 분류하였습니다.

13-2 관계기업투자의 내역 (단위: 원)

회사명	당기말	전기말

취득원가	순자산가액(주1)	장부금액	취득원가	순자산가액(주1)	장부금액

(주)경산	250,000,000	16,602,277,024	13,440,994,694	250,000,000	14,843,534,745	12,756,441,641

(주)경산씨앤엘	190,000,000	2,384,111,545	2,384,111,545	190,000,000	2,252,948,046	2,252,948,046

바스프한농화성솔루션스 주식회사	6,938,196,503	6,946,212,888	7,312,957,446	-	-	-

합계	7,378,196,503	25,932,601,457	23,138,063,685	440,000,000	17,096,482,791	15,009,389,687

(주1) (주)경산의 순자산은 (주)경산의 연결재무제표 상 지배기업소유주지분 중 당사의 지분율 해당액입니다.13-3 관계기업투자의 변동내역 (단위: 원) 회사명 기초 취득 지분법이익 배당 지분법자본변동 기말 (주)경산 12,756,441,641 - 1,783,761,844 (-)1,500,000,000 400,791,209 13,440,994,694 (주)경산씨앤엘 2,252,948,046 - 181,996,954 (-)57,000,000 6,166,545 2,384,111,545 바스프한농화성솔루션스주식회사 - 6,938,196,503 374,760,943 - - 7,312,957,446 합계 15,009,389,687 6,938,196,503 2,340,519,741 (-)1,557,000,000 406,957,754 23,138,063,685 (단위: 원) 회사명 기초 지분법이익 배당 지분법자본변동 기말 (주)경산 11,658,502,522 2,893,299,950 (-)1,500,000,000 (-)295,360,831 12,756,441,641 (주)경산씨앤엘 2,081,081,787 218,815,104 (-)57,000,000 10,051,155 2,252,948,046 합계 13,739,584,309 3,112,115,054 (-)1,557,000,000 (-)285,309,676 15,009,389,687 13-4 관계기업투자 요약재무정보 (단위: 원) 회사명 자산 부채 순자산 매출액 당기순이익 (주)경산(주1) 97,140,830,606 37,910,686,518 56,447,741,881 129,549,911,224 6,128,418,739 (주)경산씨앤엘 11,740,632,786 285,604,212 11,455,028,574 10,997,837,185 874,447,469 바스프한농화성솔루션스주식회사(주2) 29,778,634,771 15,602,690,101 14,175,944,670 7,568,902,214 729,750,822 (주1) (주)경산의 순자산 및 당기순이익은 (주)경산의 연결재무제표 상 지배기업소유주지분 해당액입니다.(주2) 바스프한농화성솔루션스 주식회사의 매출액 및 당기순이익은 관계기업지분 취득후의 금액입니다. (단위: 원) 회사명 자산 부채 순자산(주1) 매출액 당기순이익(주1) (주)경산 92,160,902,432 39,326,867,144 50,468,018,132 163,168,109,723 9,610,750,401 (주)경산씨앤엘 11,597,427,182 735,846,077 10,861,581,105 11,854,990,065 1,054,947,211 (주1) (주)경산의 순자산 및 당기순이익은 (주)경산의 연결재무제표 상 지배기업소유주지분 해당액입니다. 14. 투자부동산14-1 투자부동산의 변동내역 (단위: 원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초 4,576,054,729 419,761,830 4,995,816,559 대체 - - - 기말 4,576,054,729 419,761,830 4,995,816,559 감가상각누계액: 기초 - 318,894,534 318,894,534 상각 - 7,083,104 7,083,104 기말 - 325,977,638 325,977,638 장부금액: 기초 4,576,054,729 100,867,296 4,676,922,025 기말 4,576,054,729 93,784,192 4,669,838,921 (단위: 원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초 4,576,054,729 419,761,830 4,995,816,559 대체 - - - 기말 4,576,054,729 419,761,830 4,995,816,559 감가상각누계액: 기초 - 311,811,430 311,811,430 상각 - 7,083,104 7,083,104 기말 - 318,894,534 318,894,534 장부금액: 기초 4,576,054,729 107,950,400 4,684,005,129 기말 4,576,054,729 100,867,296 4,676,922,025 14-2 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액에 대한 정보 (단위: 원) 구분 당기 전기 투자부동산에서 발생하는 임대수익 170,538,800 159,430,000 14-3 투자부동산의 공정가치 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 토지 6,961,010,440 7,188,373,190 건물 225,863,738 396,732,946 합계 7,186,874,178 7,585,106,136 15. 유형자산15-1 유형자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초 23,465,235,552 21,540,671,943 18,649,173,223 116,589,251,677 513,984,671 7,447,854,186 3,071,070,136 191,277,241,388 취득 225,841,500 1,012,248,840 1,458,349,982 8,212,648,035 36,756,589 75,650,558 1,501,427,273 12,522,922,777 처분/폐기 (-)92,356,470 (-)62,878,423 (-)373,734,174 (-)3,911,421,601 - (-)118,455,923 - (-)4,558,846,591 대체 - 16,600,000 1,643,700,000 1,406,970,136 - 3,800,000 (-)3,071,070,136 - 매각예정자산에서 재분류 102,052,566 83,186,323 - - - 920,000 - 186,158,889 종속기업 처분 (-)309,335,400 (-)109,693,240 (-)29,235,800 (-)376,700,000 - (-)4,600,000 - (-)829,564,440 기말 23,391,437,748 22,480,135,443 21,348,253,231 121,920,748,247 550,741,260 7,405,168,821 1,501,427,273 198,597,912,023 감가상각누계액 및손상차손누계액: 기초 - 5,169,185,714 9,758,808,429 73,904,742,285 348,898,359 6,116,429,730 - 95,298,064,517 상각 - 550,875,591 970,151,067 9,079,976,966 80,171,723 445,573,517 - 11,126,748,864 처분/폐기 - (-)19,597,075 (-)373,734,174 (-)2,185,016,204 - (-)118,451,256 (-)2,696,798,709 매각예정자산으로의 분류 - 24,786,600 - - - 558,533 - 25,345,133 종속기업 처분 - - - (-)260,102,352 - - - (-)260,102,352 기말 - 5,725,250,830 10,355,225,322 80,539,600,695 429,070,082 6,444,110,524 - 103,493,257,453 장부금액: 기초 23,465,235,552 16,371,486,229 8,890,364,794 42,684,509,392 165,086,312 1,331,424,456 3,071,070,136 95,979,176,871 기말 23,391,437,748 16,754,884,613 10,993,027,909 41,381,147,552 121,671,178 961,058,297 1,501,427,273 95,104,654,570 (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초 26,436,654,940 25,166,035,728 22,595,292,242 103,013,155,539 551,138,865 8,665,624,442 4,900,766,000 191,328,667,756 취득 89,235,170 438,971,000 51,578,990 20,621,850,132 - 548,930,865 3,076,070,136 24,826,636,293 처분/폐기 - (-)210,616,976 (-)178,993,436 (-)1,749,444,376 (-)37,154,194 (-)1,291,358,449 (-)25,916,000 (-)3,493,483,431 대체 - 150,500,000 - 4,702,550,000 - (-)5,200,000 (-)4,879,850,000 (-)32,000,000 매각예정자산으로의 분류 (-)3,060,654,558 (-)4,004,217,809 (-)3,818,704,573 (-)9,998,859,618 - (-)470,142,672 - (-)21,352,579,230 기말 23,465,235,552 21,540,671,943 18,649,173,223 116,589,251,677 513,984,671 7,447,854,186 3,071,070,136 191,277,241,388 감가상각누계액 및손상차손누계액: 기초 - 5,606,152,603 10,819,636,997 77,393,725,115 282,881,855 7,347,891,845 25,916,000 101,476,204,415 상각 - 638,887,778 1,099,748,387 7,124,689,380 83,091,285 475,348,447 - 9,421,765,277 처분/폐기 - (-)52,794,932 (-)90,372,701 (-)1,714,781,513 (-)17,074,781 (-)1,289,568,722 (-)25,916,000 (-)3,190,508,649 대체 - - - 5,200,000 - (-)5,200,000 - - 매각예정자산으로의 분류 - (-)1,023,059,735 (-)2,070,204,254 (-)8,904,090,697 - (-)412,041,840 - (-)12,409,396,526 기말 - 5,169,185,714 9,758,808,429 73,904,742,285 348,898,359 6,116,429,730 - 95,298,064,517 장부금액: 기초 26,436,654,940 19,559,883,125 11,775,655,245 25,619,430,424 268,257,010 1,317,732,597 4,874,850,000 89,852,463,341 기말 23,465,235,552 16,371,486,229 8,890,364,794 42,684,509,392 165,086,312 1,331,424,456 3,071,070,136 95,979,176,871 15-2 차입원가의 자본화 구분 당기 전기 특정차입금 관련 자본화할 차입원가 28,208,217 184,420,268 일반차입금 관련 자본화할 차입원가 - - 합계 28,208,217 184,420,268 15-3 당기 보고기간말 현재 투자부동산 및 유형자산에 대하여 부보금액 218,847,148천원(전기말: 211,996,547천원)의 재산종합보험 및 화재보험에 가입하고 있으며, 한국산업은행 등의 차입금과 관련하여 보험금 수령계좌에 대하여 보험금계좌근질권 78,252,350천원(전기말: 78,252,350천원)이 설정되어 있습니다. 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공된 투자부동산 및 유형자산의 장부가액은 73,655,299천원(전기말 : 71,735,087천원)입니다.15-4 당사는 생산설비 증설 등과 관련하여 1,501백만원을 건설중인자산으로 계상하고 있습니다. 이와 관련하여 보고기간종료일 현재 향후 추가적으로 지출될 것으로 예상되는 금액은 3,353백만원입니다. 16. 무형자산16-1 무형자산의 내역 (단위: 원) 구분 회원권 소프트웨어 합계 취득원가: 기초 641,564,580 68,330,000 709,894,580 취득 - - - 기말 641,564,580 68,330,000 709,894,580 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초 - 20,232,164 20,232,164 상각 - 13,665,996 13,665,996 기말 - 33,898,160 33,898,160 장부금액: 기초 641,564,580 48,097,836 689,662,416 기말 641,564,580 34,431,840 675,996,420 (단위: 원) 구분 회원권 소프트웨어 합계 취득원가: 기초 641,564,580 51,330,000 692,894,580 취득 - 17,000,000 17,000,000 기말 641,564,580 68,330,000 709,894,580 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초 - 7,699,500 7,699,500 상각 - 12,532,664 12,532,664 기말 - 20,232,164 20,232,164 장부금액: 기초 641,564,580 43,630,500 685,195,080 기말 641,564,580 48,097,836 689,662,416 16-2 비한정 내용연수의 무형자산 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 비한정 내용연수의 무형자산: 골프회원권 349,308,580 349,308,580 콘도회원권 292,256,000 292,256,000 합계 641,564,580 641,564,580 16-3 무형자산(회원권)의 변동내역당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 16-4 비용으로 인식한 연구비와 개발비 지출의 총액 (단위: 원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 79,452,486 69,710,957 제조원가 166,952,692 138,037,204 합계 246,405,178 207,748,161 17. 사용권자산 및 리스부채17-1 사용권자산 (단위: 원) 구분 토지 건물 차량운반구 합계 취득원가: 기초 358,457,823 1,995,741,992 28,704,007 2,382,903,822 신규 - - 27,752,344 27,752,344 처분 - - (28,704,007) (28,704,007) 재평가 447,124,578 - - 447,124,578 기말 805,582,401 1,995,741,992 27,752,344 2,829,076,737 감가상각누계액: 기초 43,749,964 1,076,355,216 21,527,991 1,141,633,171 상각 26,045,552 269,088,804 9,488,710 304,623,066 처분 - - (28,704,007) (28,704,007) 기말 69,795,516 1,345,444,020 2,312,694 1,417,552,230 장부금액: 기초 314,707,859 919,386,776 7,176,016 1,241,270,651 기말 735,786,885 650,297,972 25,439,650 1,411,524,507 (단위: 원) 구분 토지 건물 차량운반구 합계 취득원가: 기초 309,064,550 1,995,741,992 28,704,007 2,333,510,549 재평가 49,393,273 - - 49,393,273 기말 358,457,823 1,995,741,992 28,704,007 2,382,903,822 감가상각누계액: 기초 32,990,724 807,266,412 11,959,995 852,217,131 상각 10,759,240 269,088,804 9,567,996 289,416,040 기말 43,749,964 1,076,355,216 21,527,991 1,141,633,171 장부금액: 기초 276,073,826 1,188,475,580 16,744,012 1,481,293,418 기말 314,707,859 919,386,776 7,176,016 1,241,270,651 17-2 리스부채 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채(명목금액) 349,892,800 1,530,294,800 324,996,000 1,204,967,500 현재가치할인차금 (-)5,736,623 (-)387,101,932 (-)5,135,405 (-)211,240,186 합계 344,156,177 1,143,192,868 319,860,595 993,727,314 - 당기 (단위: 원) 구분 당기 기초 1,313,587,909 신규 27,752,344 재평가 447,124,578 이자비용 48,347,014 리스료의 지급 (-)349,462,800 기말 1,487,349,045 유동항목 344,156,177 비유동항목 1,143,192,868 -전기 (단위: 원) 구분 전기 기초 1,547,632,225 기타 49,393,273 이자비용 43,313,811 리스료의 지급 (-)326,751,400 기말 1,313,587,909 유동항목 319,860,595 비유동항목 993,727,314 - 당기 구분 토지 건물 차량운반구 합계 1년 이내 39,170,295 295,250,157 9,735,725 344,156,177 1년 초과 2년 이내 38,033,259 286,658,801 9,271,201 333,963,261 2년 초과 3년 이내 36,929,214 116,965,219 7,196,505 161,090,938 3년 초과 4년 이내 35,857,223 - - 35,857,223 4년 초과 5년 이내 34,816,350 - - 34,816,350 5년 초과 577,465,096 - - 577,465,096 합계 762,271,437 698,874,177 26,203,431 1,487,349,045 - 전기 구분 토지 건물 차량운반구 합계 1년 이내 16,680,619 295,250,157 7,929,819 319,860,595 1년 초과 2년 이내 16,196,413 286,658,801 302,855,214 2년 초과 3년 이내 15,726,257 278,317,452 - 294,043,709 3년 초과 4년 이내 15,269,752 113,561,701 - 128,831,453 4년 초과 5년 이내 14,826,497 - - 14,826,497 5년 초과 253,170,441 - - 253,170,441 합계 331,869,979 973,788,111 7,929,819 1,313,587,909 18. 차입금18-1 차입금 장부금액의 내역 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동부채 (주1): 단기차입금 4,504,623,890 6,387,497,400 유동성장기차입금 7,463,740,000 4,500,000,000 소계 11,968,363,890 10,887,497,400 비유동부채: 장기차입금 29,536,260,000 37,000,000,000 합계 41,504,623,890 47,887,497,400 (주1) 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 아니하므로 유동부채로 분류하였습니다. 18-2 단기차입금의 내역 (단위: 원) 구분 차입처 당기말 전기말 이자율(%) 한도 장부금액 구매자금 하나은행 5.46 4,000,000,000 1,504,623,890 1,087,497,400 구매자금 신한은행 - - - 2,300,000,000 운영자금 한국산업은행 - - - 3,000,000,000 운영자금 국민은행 4.62 3,000,000,000 3,000,000,000 - 합계 7,000,000,000 4,504,623,890 6,387,497,400 18-3 장기차입금의 내역 (단위: 원) 구분 차입처 최종만기일 이자율(%) 당기말 전기말 원화시설자금 한국산업은행 - - - 600,000,000 한국산업은행 - - - 900,000,000 한국산업은행 25.04.28 4.22 1,500,000,000 2,500,000,000 한국산업은행 25.04.28 4.40 1,500,000,000 2,500,000,000 한국산업은행 26.06.10 4.15 2,000,000,000 2,400,000,000 한국산업은행 26.06.10 4.30 3,000,000,000 3,600,000,000 한국산업은행 26.11.17 4.65 2,500,000,000 2,500,000,000 한국산업은행 26.11.17 4.65 1,000,000,000 1,000,000,000 한국산업은행 32.01.27 4.59 6,000,000,000 6,000,000,000 한국산업은행 32.01.27 4.59 8,000,000,000 8,000,000,000 한국산업은행 32.01.27 4.60 5,000,000,000 5,000,000,000 한국산업은행 32.01.27 4.59 5,500,000,000 5,500,000,000 한국산업은행 32.12.29 5.72 1,000,000,000 1,000,000,000 소계 37,000,000,000 41,500,000,000 유동성 대체 (-)7,463,740,000 (-)4,500,000,000 차감후 잔액 29,536,260,000 37,000,000,000 18-4 당기 보고기간종료일 현재 연도별 상환계획 (단위: 원) 구분 1년미만 2년이하 5년이하 5년초과 합계 단기차입금 4,504,623,890 - - - 4,504,623,890 장기차입금 7,463,740,000 7,229,120,000 11,782,720,000 10,524,420,000 37,000,000,000 합계 11,968,363,890 7,229,120,000 11,782,720,000 10,524,420,000 41,504,623,890 19. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 13,103,304,619 - 13,921,827,086 - 기타지급채무 미지급금 4,795,472,201 - 5,873,641,844 - 기타장기지급채무 장기미지급금 - 140,468,925 - 350,240,315 합계 17,898,776,820 140,468,925 19,795,468,930 350,240,315 20. 확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 20-1 확정급여부채의 내역 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,410,988,160 8,071,171,399 사외적립자산의 공정가치(-) (-)6,976,861,261 (-)6,968,895,956 확정급여부채 1,434,126,899 1,102,275,443 20-2 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액 (단위: 원) 구분 당기 전기 당기근무원가 854,138,040 930,687,432 확정급여부채의 순이자 73,937,886 25,397,988 중단영업에 포함된 비용 (-)17,726,727 (-)72,798,569 합계 910,349,199 883,286,851 매출원가 인식액 799,454,654 844,114,918 판매관리비 인식액 128,621,272 111,970,502 중단영업에 포함된 비용 (-)17,726,727 (-)72,798,569 20-3 확정급여채무의 현재가치 변동내역 (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 8,071,171,399 7,630,777,533 급여비용(당기손익): 당기근무원가 854,138,040 930,687,432 이자비용 396,831,966 214,677,420 지급액 (-)2,076,685,990 (-)737,334,228 관계사전출입 21,455,000 218,130,586 재측정요소: 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (-)7,760,389 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 543,855,586 (-)280,777,684 경험조정 607,982,548 95,010,340 기말 8,410,988,160 8,071,171,399 20-4 사외적립자산의 공정가치 변동내역 (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 6,968,895,956 6,728,467,532 급여비용(당기손익): 이자수익 322,894,080 189,279,432 고용인의 기여금 1,318,093,226 320,295,983 관계사전출입 21,455,000 121,398,340 재측정요소: 사외적립자산의 수익 (-)69,651,882 (-)95,807,515 지급액 (-)1,584,825,119 (-)294,737,816 기말 6,976,861,261 6,968,895,956 20-5 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정 (단위: %) 구분 당기말 전기말 기대임금상승율 5.00 5.00 할인율 4.51 5.34 20-6 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 (단위: 원) 구분 1% 감소 기준 1% 증가 기대임금상승율 변화에 따른 확정급여채무의 변동 7,765,713,250 8,410,988,160 9,135,127,849 할인율 변화에 따른 확정급여채무의 변동 9,145,253,205 8,410,988,160 7,769,325,447 20-7 사외적립자산의 구성내역 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 예적금 6,976,768,261 6,968,431,656 국민연금전환금 93,000 464,300 합계 6,976,861,261 6,968,895,956 20-8 기타장기종업원급여부채 구분 당기말 전기말 기타장기종업원급여부채 110,059,860 117,982,162 21. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000 40,000,000 1주의 액면금액 500 500 발행한 주식의 총수 15,637,042 15,637,042 납입자본금 7,818,521,000 7,818,521,000 22. 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 2,047,568,973 2,047,568,973 23. 자기주식보고기간종료일 현재 임직원에 대한 상여금지급 등을 목적으로 자기주식 343,022주 (전기말: 343,022주)를 보유하고 있습니다. 한편, 동 자기주식은 상법 제369조에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다. 24. 적립금보고기간종료일 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 법정적립금: 이익준비금 (주1) 4,860,000,000 4,660,000,000 임의적립금: 중소기업투자준비금 (주2) 728,936,613 728,936,613 연구및인력개발준비금 (주2) 800,000,000 800,000,000 합계 6,388,936,613 6,188,936,613 (주1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (주2) 조세특례제한법에 따라 법인세의 징수유예혜택을 받기 위하여 설정한 준비금으로서 적립한 사업년도부터 일정기간 경과후 환입하여 과세하도록 되어 있으며 동 환입기간동안 사용이 제한되어 있습니다. 25. 이익잉여금 25-1 이익잉여금처분계산서 (단위: 원) 구분 당기 전기 처분예정일 : 2024년 3월 22일 처분확정일: 2023년 3월 24일 I.미처분이익잉여금 146,958,485,852 137,554,607,817 전기이월미처분이익잉여금 135,519,325,417 128,912,318,126 보험수리적손익 (-)960,060,135 71,068,265 당기순이익 12,399,220,570 8,571,221,426 II.이익잉여금 처분액 2,035,282,400 2,035,282,400 이익준비금 200,000,000 200,000,000 배당금 1,835,282,400 1,835,282,400 III.차기이월미처분이익잉여금 144,923,203,452 135,519,325,417 25-2 현금배당금당기 및 전기에 주주총회승인을 위해 제안된 배당금은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당기 전기 주당 액면금액 500 500 액면배당률 24.0% 24.0% 1주당 배당금 120 120 발행주식수 (주1) 15,294,020 15,294,020 배당금총액 1,835,282,400 1,835,282,400 (주1) 당기말 현재 자기주식 343,022주(전기말: 343,022주)는 발행주식수에서 차감하였습니다.한편, 전기 배당금의 지급내역은 주주총회 승인을 위하여 제안된 배당금과 동일합니다. 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익26-1 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익 구성내역 (단위: 원) 구 분 당기 전기 주요 제품/용역 제품매출 199,226,991,944 255,552,782,456 상품매출 17,164,742,902 10,890,247,918 중단영업에 포함된 매출 (-)3,995,764,687 (-)27,010,141,126 합 계 212,395,970,159 239,432,889,248 지리적 시장 국내 137,861,253,695 170,647,738,247 수출 78,530,481,151 95,795,292,127 중단영업에 포함된 매출 (-)3,995,764,687 (-)27,010,141,126 합 계 212,395,970,159 239,432,889,248 수익인식시기 한 시점에 인식 216,391,734,846 266,443,030,374 기간에 걸쳐 인식 - - 중단영업에 포함된 매출 (-)3,995,764,687 (-)27,010,141,126 합 계 212,395,970,159 239,432,889,248 당기말 현재 당사는 모두 고객과의 계약에서 생기는 수익을 매출로 인식하였습니다. 26-2 매출원가의 구성내역 (단위: 원) 구분 당기 전기 제품매출원가 190,453,615,506 237,606,120,875 상품매출원가 16,394,591,720 10,073,981,695 중단영업에 포함된 매출원가 (-)3,687,105,947 (-)24,517,805,923 합계 203,161,101,279 223,162,296,647 27. 영업비용27-1 비용(매출원가, 판매비와 관리비)의 성격별 내역 (단위: 원) 구분 당기 전기 제품의 변동 7,946,094,255 (-)6,858,863,608 원재료의 사용액 133,425,735,711 194,231,027,007 상품판매 16,394,591,720 10,073,981,695 종업원급여 14,625,922,518 16,099,893,394 감가상각비 (주1) 11,438,455,034 9,718,264,421 무형자산상각비 13,665,996 12,532,664 기타 34,911,563,301 37,401,550,491 중단영업에 포함된 비용 (-)3,932,516,568 (-)25,790,408,021 합계 214,823,511,967 234,887,978,043 (주1) 투자부동산, 유형자산 및 사용권자산 감가상각비로 구성되어 있습니다. 27-2 종업원급여의 내역 (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 11,321,862,789 12,439,692,477 퇴직급여 928,075,926 956,085,420 복리후생비 2,375,983,803 2,704,115,497 중단영업에 포함된 비용 (-)509,591,727 (-)1,348,917,258 합계 14,116,330,791 14,750,976,136 27-3 판매비와관리비의 내역 (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 2,577,377,620 2,678,811,912 퇴직급여 128,621,272 111,970,502 복리후생비 391,074,062 382,535,429 감가상각비 (주1) 425,645,608 432,097,078 무형자산상각비 13,665,996 12,532,664 지급수수료 2,918,824,086 3,441,282,804 광고선전비 39,358,469 41,646,500 운반비 3,922,161,100 4,505,875,277 차량관리비 113,022,809 127,015,825 기타 1,378,070,287 1,264,515,503 중단영업에 포함된 비용 (-)245,410,621 (-)1,272,602,098 합계 11,662,410,688 11,725,681,396 (주1) 투자부동산, 유형자산 및 사용권자산 감가상각비로 구성되어 있습니다. 28. 영업외손익28-1 기타수익 (단위: 원) 구분 당기 전기 외환차익 712,633,921 1,609,632,090 외화환산이익 2,309,687 176,740,886 국고보조금수익 160,462,392 495,118,175 유형자산처분이익 41,227,190 - 임대료 170,538,800 159,430,000 잡이익 512,168,240 744,868,867 중단영업기타수익 (-)508,540 - 합계 1,598,831,690 3,185,790,018 28-2 기타비용 (단위: 원) 구분 당기 전기 외환차손 400,701,731 528,417,807 외화환산손실 185,707,591 484,703,594 유형자산처분손실 - 8,261,231 유형자산폐기손실 341,091,412 282,895,369 기부금 6,300,000 26,000,000 기타 739,260,172 97,885,991 중단영업기타비용 (-)14 - 합계 1,673,060,892 1,428,163,992 28-3 금융수익 (단위: 원) 구분 당기 전기 이자수익 329,982,990 18,862,563 배당금수익 6,750,000 6,750,000 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 64,175,709 55,702,582 중단영업금융수익 (-)97,841 - 합계 400,810,858 81,315,145 28-4 금융원가 (단위: 원) 구분 당기 전기 이자비용 (주1) 2,088,341,215 1,292,875,340 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,014,778 - 합계 2,089,355,993 1,292,875,340 (주1) 리스부채의 상각에서 발행하는 이자비용이 포함되어 있습니다. 29. 법인세29-1 법인세비용의 구성내역 (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세부담액: 1,428,679,793 1,320,338,937 당기 법인세부담액 1,428,679,793 1,320,338,937 법인세추납액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (-)1,414,961,584 (-)491,790,936 총법인세효과 13,718,209 828,548,001 자본에 직접 반영된 법인세비용 231,195,134 23,055,768 법인세비용 244,913,343 851,603,769 계속영업으로 분류되는 법인세비용 243,676,499 741,368,326 중단영업으로 분류되는 법인세비용 1,236,844 110,235,443 29-2 회계상이익과 법인세비용의 관계 (단위: 원) 구분 당기 전기 계속영업 법인세비용차감전순이익 12,580,279,427 8,203,092,090 중단영업 법인세비용차감전순이익 63,854,486 1,219,733,105 적용세율적용시 세부담액(당기: 20.73%, 전기: 21.75%) 2,620,623,987 2,049,021,542 조정사항: 비과세수익(당기: 1,215,858,673원 전기: 467,590,542원) (-)251,998,945 (-)101,678,963 비공제비용(당기: 176,405,402원 전기: 280,236,165원) 36,561,795 60,938,193 세액공제 (-)717,537,313 (-)769,527,370 법인세추납액 - - 기타(세율차이 등) (-)1,442,736,181 (-)387,149,633 소계 (-)2,375,710,644 (-)1,197,417,773 법인세비용 244,913,343 851,603,769 계속영업으로 분류되는 법인세비용 243,676,499 741,368,326 중단영업으로 분류되는 법인세비용 1,236,844 110,235,443 유효세율 1.9% 9.0% 29-3 일시적차이의 증감내역과 보고기간종료일 현재 이연법인세자산ㆍ부채의 내역 (단위: 원) 구분 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 기말 1.손익에 반영될 일시적차이 (1)차감할 일시적차이 확정급여부채 1,226,520,988 (-)881,878,171 344,642,817 257,569,407 72,030,349 감가상각비 984,820,086 (-)98,509,339 886,310,747 206,812,218 185,238,946 재고자산 3,014,410,236 342,409,449 3,356,819,685 633,026,150 701,575,314 리스부채 1,313,587,909 173,761,136 1,487,349,045 275,853,461 310,855,950 기타 1,439,636,526 399,358,149 1,838,994,675 302,323,670 384,349,887 소계 7,978,975,745 (-)64,858,776 7,914,116,969 1,675,584,906 1,654,050,446 (2)가산할 일시적차이 미수수익 (-)2,859,451 (-)157,370 (-)3,016,821 (-)600,485 (-)630,516 관계기업투자 (-)14,998,409,600 (-)1,703,127,657 (-)16,701,537,257 (-)2,164,088,792 (-)922,347,138 토지 (-)2,272,567,400 - (-)2,272,567,400 (-)477,239,154 (-)474,966,587 사용권자산 (-)1,241,270,651 (-)170,253,856 (-)1,411,524,507 (-)260,666,837 (-)295,008,622 기타 (-)232,443,468 165,958,072 (-)66,485,396 (-)48,813,128 (-)13,895,448 소계 (-)18,747,550,570 (-)1,707,580,811 (-)20,455,131,381 (-)2,951,408,396 (-)1,706,848,311 합계 (-)10,768,574,825 (-)1,772,439,587 (-)12,541,014,412 (-)1,275,823,490 (-)52,797,865 2.자본에 반영될 일시적차이 지분법자본변동 429,019,913 (-)406,957,754 22,062,159 63,076,167 1,218,389 보험수리적손익 (-)124,245,545 1,213,729,627 1,089,484,082 (-)26,091,564 227,702,173 합계 304,774,368 806,771,873 1,111,546,241 36,984,603 228,920,562 3.이연법인세자산(부채) (-)1,238,838,887 176,122,697 (단위: 원) 구분 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 기말 1.손익에 반영될 일시적차이 (1)차감할 일시적차이 확정급여부채 922,813,651 303,707,337 1,226,520,988 223,320,904 257,569,407 감가상각비 1,014,075,805 (-)29,255,719 984,820,086 245,406,345 206,812,218 재고자산 1,712,614,519 1,301,795,717 3,014,410,236 414,452,714 633,026,150 리스부채 1,547,632,225 (-)234,044,316 1,313,587,909 374,526,998 275,853,461 기타 980,487,865 459,148,661 1,439,636,526 237,278,063 302,323,670 소계 6,177,624,065 1,801,351,680 7,978,975,745 1,494,985,024 1,675,584,906 (2)가산할 일시적차이 미수수익 (-)956,712 (-)1,902,739 (-)2,859,451 (-)231,524 (-)600,485 관계기업투자 (-)13,443,294,546 (-)1,555,115,054 (-)14,998,409,600 (-)2,278,613,117 (-)2,164,088,792 토지 (-)2,272,567,400 - (-)2,272,567,400 (-)549,961,311 (-)477,239,154 사용권자산 (-)1,481,293,418 240,022,767 (-)1,241,270,651 (-)358,473,007 (-)260,666,837 기타 (-)224,740,547 (-)7,702,921 (-)232,443,468 (-)54,387,212 (-)48,813,128 소계 (-)17,422,852,623 (-)1,324,697,947 (-)18,747,550,570 (-)3,241,666,171 (-)2,951,408,396 합계 (-)11,245,228,558 476,653,733 (-)10,768,574,825 (-)1,746,681,147 (-)1,275,823,490 2.자본에 반영될 일시적차이 지분법자본변동 143,710,237 285,309,676 429,019,913 24,348,467 63,076,167 보험수리적손익 (-)34,285,716 (-)89,959,829 (-)124,245,545 (-)8,297,143 (-)26,091,564 합계 109,424,521 195,349,847 304,774,368 16,051,324 36,984,603 3.이연법인세자산(부채) (-)1,730,629,823 (-)1,238,838,887 30. 주당이익30-1 계속영업 기본주당이익의 산정내역 (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 보통주 당기순이익 12,336,602,928 7,461,723,764 가중평균유통보통주식수 15,294,020 15,294,020 기본주당이익 807 488 30-2 중단영업 기본주당이익의 산정내역 (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 보통주 당기순이익 62,617,642 1,109,497,662 가중평균유통보통주식수 15,294,020 15,294,020 기본주당이익 4 73 30-3 가중평균유통보통주식수의 산정내역당기 및 전기 중 발행주식수의 변동은 없으므로, 가중평균유통보통주식수는 자기주식 343,022주를 차감한 15,294,020주입니다. 30-4 당사는 희석성 잠재적보통주가 없습니다. 31. 특수관계자거래31-1 특수관계자 현황 구분 특수관계자 명칭 관계기업 (주)경산, (주)경산씨앤엘, 바스프한농화성솔루션스(주) 기타특수관계자 (주)경산씨앤티, 한국삼공(주), (주)케이앤티로지스틱스, 서한, 주요 경영진 31-2 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역 (단위: 원) 특수관계명 특수관계자구분 거래내역 당기 전기 (주)경산 관계기업 매출 3,692,760,218 407,098,000 배당금수익 1,500,000,000 1,500,000,000 (주)경산씨앤엘 관계기업 배당금수익 57,000,000 57,000,000 (주)경산씨앤티 기타특수관계자 매출 55,663,505,300 68,478,571,750 바스프한농화성솔루션스(주) 관계기업 임대료수익 8,700,000 - 이자수익 117,238,968 - 한국삼공(주) 기타특수관계자 매출 842,177,430 600,116,520 임원 기타특수관계자 임대료수익 4,153,300 1,802,400 합계 61,885,535,216 71,044,588,670 (주)경산 관계기업 매입 6,318,416,903 18,734,195,931 경상연구개발비 833,000 - 이자비용(리스) 25,086,066 33,085,661 리스료지급 300,000,000 300,000,000 지급수수료 1,356,698,922 1,466,958,650 배당금 지급 130,911,960 244,568,890 수도광열비 97,596,071 - (주)경산씨앤엘 관계기업 기타매입 631,305,300 759,203,200 운반비 4,842,470,220 5,494,284,827 (주)경산씨앤티 기타특수관계자 매입 17,504,749,520 16,199,358,600 경상연구개발비 338,400 - 바스프한농화성솔루션스(주) 관계기업 매입 6,581,951,514 - 기타비용 690,965,859 - (주)케이앤티로지스틱스 기타특수관계자 지급수수료 등 929,756,720 962,284,920 임원 기타특수관계자 리스부채의 상환 37,728,800 16,851,400 이자비용(리스) 22,848,680 9,946,060 합계 39,471,657,935 44,220,738,139 31-3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역 (단위: 원) 특수관계자명 특수관계자구분 계정과목 당기말 전기말 (주)경산 관계기업 매출채권 159,255,360 - 임차보증금 250,000,000 250,000,000 미수금 139,058,480 13,436,715 (주)경산씨앤티 기타특수관계자 매출채권 6,862,132,550 6,057,607,760 바스프한농화성솔루션스(주) 관계기업 매출채권 45,713,800 - 미수금 220,351,751 - 단기대여금 5,921,160,000 - 미수수익 117,238,968 - 한국삼공(주) 기타특수관계자 매출채권 235,098,512 63,448,506 합계 13,950,009,421 6,384,492,981 (주)경산 관계기업 매입채무 - 408,031,256 미지급금 180,305,834 182,480,922 (주)경산씨앤엘 관계기업 미지급금 442,358,169 473,109,930 선수금 15,898,468 - 바스프한농화성솔루션스(주) 관계기업 매입채무 1,241,923,516 - 미지급금 690,965,859 - 임대보증금 30,000,000 - (주)케이앤티로지스틱스 기타특수관계자 미지급금 62,655,120 111,338,920 합계 2,664,106,966 1,174,961,028 31-4 특수관계자에게 제공한 담보자산당기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보는 없습니다. 31-5 특수관계자로부터 제공받은 지급보증당기말 현재 당사의 금융거래와 관련하여 대표이사로부터 28,800,000,000원(전기말: 28,800,000,000원) 및 US$6,600,000(전기말: US$6,600,000)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 31-6 주요 경영진에 대한 보상당기에 주요 경영진(당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사)에 대하여 단기급여 972,000,000원(전기: 1,175,500,000원)이 지급되었습니다. 32. 약정사항 및 우발사항32-1 담보제공자산 보고기간종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사의 유형자산, 투자부동산에 대하여 60,000,000,000원(전기말: 60,000,000,000원)의 근저당권이 설정되어 있습니다.32-2 당기 보고기간종료일 현재 한국산업은행 등과 원화 71,000,000,000원(전기말: 71,500,000,000원)을 한도로 하는 회전대출약정 및 당좌차월약정 등을 체결하고 있습니다. 또한, 당기 보고기간종료일 현재 하나은행 등과 US$6,500,000(전기말: US$6,500,000)을 한도로 하는 L/C개설약정 등을 체결하고 있습니다. 32-3 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 32-4 당기말 현재 당사가 타인(특수관계자제외)으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증회사 피보증회사 보증금액 내 용 서울보증보험 당사 171,525,000 인허가, 이행계약 및 이행지급 등 32-5 당사는 한국바스프 주식회사와 바스프한농화성솔루션스 주식회사의 제품 생산에 대한 우선권 약정을 체결하였습니다. 한국바스프 주식회사 및 계열사와 한농화성 제품의 총 수요가 바스프한농화성솔루션스 주식회사의 가용 용량을 초과하는 경우 한국바스프 주식회사 및 계열사의 제품 제조가 연간 계획에서 최우선 순위(이하 우선권)가 됩니다. 우선권은 CAPEX투자가 완료되거나 대금지급완료 후 원하는 때 중 빠른날부터 20년간 가지게 됩니다. 32-6 당사는 BASF Beteiligungsgesellschaft MBH와의 주식매각거래에서 발생한 매각대금을 양사간의 합의에 의해 질권을 설정하고, 이 매각대금을 주식매매계약 거래종결일로부터 5년이 되는 날 이전까지 공장 개선 작업(이하 초기 CAPEX 작업)에 사용하도록 하였습니다. 초기 CAPEX 작업이 완료된 이후 잔여금액이 존재하는 경우 해당 금액은 질권설정을 해제하고 당사가 사용할 수 있습니다.33. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무, 리스부채 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 33-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율변동위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 33-1-1 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기 보고기간종료일 현재 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 33-1-2 환율변동위험당사는 매출 및 매입 등 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 통화 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 6,867,815,359 688,256,318 8,001,177,459 2,493,341,273 JPY 3,354,299 - 14,583 - CNY 163,186,408 - 588,493,902 - EUR 84,145,984 - - - 합계 7,118,502,050 688,256,318 8,589,685,944 2,493,341,273 당사는 내부적으로 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 통화 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 308,977,952 (-)308,977,952 275,391,809 (-)275,391,809 JPY 167,715 (-)167,715 729 (-)729 CNY 8,159,320 (-)8,159,320 29,424,695 (-)29,424,695 EUR 4,207,299 (-)4,207,299 - - 합계 321,512,286 (-)321,512,286 304,817,233 (-)304,817,233 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 33-1-3 가격위험당기 보고기간종료일 현재 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 상장지분증권이 없으므로 이로 인한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. 33-2 신용위험 당사의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다. 다만, 당사가 제공한 금융보증계약의 최대 노출액은 보증금액입니다.33-2-1 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 매출채권 39,901,326,817 43,415,419,654 기타채권 364,872,498 150,894,142 합계 40,266,199,315 43,566,313,796 33-2-2 기타자산현금및현금성자산, 장ㆍ단기예금 및 단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 아니한 기타의 금융자산은 없습니다.또한, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 33-3 유동성위험당사는 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 한국산업은행 등과 대출한도 약정을 체결하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 재무제표에 반영된 차입금의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금 비율은 28.84%(전기말: 22.74%)입니다. 당사는 자금조달 집중위험에 대하여 평가한결과 낮은 것으로 판단하였습니다. 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 차입금 1,760,517,736 11,803,361,019 22,333,937,482 11,297,123,626 47,194,939,863 매입채무및기타채무 17,898,776,820 - 140,468,925 - 18,039,245,745 기타금융부채 550,631,070 - 119,000,000 - 669,631,070 리스부채 87,473,200 262,419,600 602,694,200 927,600,600 1,880,187,600 합계 20,297,398,826 12,065,780,619 23,196,100,607 12,224,724,226 67,784,004,278 (단위: 원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 차입금 1,763,130,591 10,941,944,570 27,492,712,648 15,053,854,653 55,251,642,462 매입채무및기타채무 19,795,468,930 - 350,240,315 - 20,145,709,245 기타금융부채 537,529,436 - 89,000,000 - 626,529,436 리스부채 81,722,500 243,273,500 792,960,000 412,007,500 1,529,963,500 합계 22,177,851,457 11,185,218,070 28,724,912,963 15,465,862,153 77,553,844,643 33-4 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및절차에 대한 변경사항은 없습니다. 당사는 순부채를 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 총부채 74,790,088,790 72,824,106,640 차감: 현금및현금성자산 (-)12,201,120,550 (-)2,548,644,663 순부채 62,588,968,240 70,275,461,977 자기자본 162,579,437,615 152,591,076,184 순부채및자기자본 225,168,405,855 222,866,538,161 부채비율 27.80% 31.53% 34. 금융상품의 범주별 분류내역34-1 금융자산의 범주별 분류내역 (단위: 원) 구분 상각후원가로측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 12,201,120,550 - - 12,201,120,550 매출채권및기타채권 40,266,199,315 - - 40,266,199,315 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - - 1,380,385,013 1,380,385,013 기타금융자산(비파생금융자산) 6,541,415,789 - - 6,541,415,789 소계 59,008,735,654 - 1,380,385,013 60,389,120,667 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - - 902,423,583 902,423,583 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 453,500,000 - 453,500,000 기타금융자산(비파생상품자산) 12,456,183,352 - - 12,456,183,352 소계 12,456,183,352 453,500,000 902,423,583 13,812,106,935 합계 71,464,919,006 453,500,000 2,282,808,596 74,201,227,602 (단위: 원) 구분 상각후원가로측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 2,548,644,663 - - 2,548,644,663 매출채권및기타채권 43,566,313,796 - - 43,566,313,796 기타금융자산(비파생금융자산) 502,859,451 - - 502,859,451 소계 46,617,817,910 - - 46,617,817,910 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - - 2,207,313,881 2,207,313,881 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 453,500,000 - 453,500,000 기타금융자산(비파생상품자산) 478,054,704 - - 478,054,704 소계 478,054,704 453,500,000 2,207,313,881 3,138,868,585 합계 47,095,872,614 453,500,000 2,207,313,881 49,756,686,495 34-2 금융부채의 범주별 분류내역 (단위: 원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기말 전기말 차입금(유동) 11,968,363,890 10,887,497,400 매입채무및기타채무 17,898,776,820 19,795,468,930 리스부채(유동) 344,156,177 319,860,595 기타금융부채(비파생금융부채) 550,631,070 537,529,436 소계 30,761,927,957 31,540,356,361 차입금(비유동) 29,536,260,000 37,000,000,000 리스부채(비유동) 1,143,192,868 993,727,314 기타금융부채(비파생금융부채) 119,000,000 89,000,000 기타장기지급채무 140,468,925 350,240,315 소계 30,938,921,793 38,432,967,629 합계 61,700,849,750 69,973,323,990 34-3 금융상품의 범주별 순손익내역 (단위: 원) 구분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 당기손익: 대손상각비 222,283,425 - - - 222,283,425 이자수익 329,982,990 - - - 329,982,990 배당금수익 - 6,750,000 - - 6,750,000 외환차손익 153,487,526 - - 158,444,664 311,932,190 외화환산손익 (-)185,707,591 - - 2,309,687 (-)183,397,904 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - - 64,175,709 - 64,175,709 이자비용 - - - (-)2,088,341,215 (-)2,088,341,215 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - - (-)1,014,778 - (-)1,014,778 합계 520,046,350 6,750,000 63,160,931 (-)1,927,586,864 (-)1,337,629,583 (단위: 원) 구분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 당기손익: 이자수익 18,862,563 - - - 18,862,563 배당금수익 - 6,750,000 - - 6,750,000 외환차손익 1,137,569,349 - - (-)56,355,066 1,081,214,283 외화환산손익 (-)484,253,659 - - 176,290,951 (-)307,962,708 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - - 55,702,582 - 55,702,582 이자비용 - - - (-)1,292,875,340 (-)1,292,875,340 합계 672,178,253 6,750,000 55,702,582 (-)1,172,939,455 (-)438,308,620 35. 공정가치35-1 금융상품의 장부금액 및 공정가치 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 453,500,000 453,500,000 453,500,000 453,500,000 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 1,380,385,013 1,380,385,013 - - 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 902,423,583 902,423,583 2,207,313,881 2,207,313,881 소계 2,736,308,596 2,736,308,596 2,660,813,881 2,660,813,881 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 12,201,120,550 12,201,120,550 2,548,644,663 2,548,644,663 매출채권및기타채권 40,266,199,315 40,266,199,315 43,566,313,796 43,566,313,796 기타금융자산(유동) 6,541,415,789 6,541,415,789 502,859,451 502,859,451 기타금융자산(비유동) 12,456,183,352 12,456,183,352 478,054,704 478,054,704 소계 71,464,919,006 71,464,919,006 47,095,872,614 47,095,872,614 합계 74,201,227,602 74,201,227,602 49,756,686,495 49,756,686,495 상각후원가로 인식된 금융부채: 차입금(유동) 11,968,363,890 11,968,363,890 10,887,497,400 10,887,497,400 매입채무및기타채무 17,898,776,820 17,898,776,820 19,795,468,930 19,795,468,930 기타금융부채(유동) 550,631,070 550,631,070 537,529,436 537,529,436 리스부채(유동) 344,156,177 344,156,177 319,860,595 319,860,595 차입금(비유동) 29,536,260,000 29,536,260,000 37,000,000,000 37,000,000,000 기타금융부채(비유동) 119,000,000 119,000,000 89,000,000 89,000,000 기타장기지급채무 140,468,925 140,468,925 350,240,315 350,240,315 리스부채(비유동) 1,143,192,868 1,143,192,868 993,727,314 993,727,314 합계 61,700,849,750 61,700,849,750 69,973,323,990 69,973,323,990 35-2 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 35-3 당기말 현재 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 공시된 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - 1,380,385,013 - 1,380,385,013 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 902,423,583 - 902,423,583 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 453,500,000 453,500,000 합계 - 2,282,808,596 453,500,000 2,736,308,596 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 35-4 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 등 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 당기손익 - 공정가치 측정 금융상품 저축성보험 2,282,808,596 2 해지환급금 국고채수익률, 회사채수익률,보험사의 운용자산이익률 등 N/A 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 3,500,000 3 순자산가치법 순자산가치 N/A 지분증권 450,000,000 3 순자산가치법 순자산가치 N/A 36. 현금흐름표36-1 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가(감소) (-)779,717,900 (-)2,282,044,930 차입금 유동성 대체 7,463,740,000 4,500,000,000 건설중자산의 대체 3,071,070,136 4,847,850,000 사용권자산, 리스부채의 조정 474,876,922 (-)49,393,273 당기손익-공정가치측정금융자산 유동으로 대체 1,380,385,013 516,055,090 퇴직금 미지급금 (-)310,408,470 310,408,470 36-2 당기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 비현금변동 기 말 유동성대체 외화환산손익 이자비용 기타 단기차입금 6,387,497,400 (-)1,882,873,510 - - - - 4,504,623,890 유동성장기차입금 4,500,000,000 (-)4,500,000,000 7,463,740,000 - - - 7,463,740,000 장기차입금 37,000,000,000 - (-)7,463,740,000 - - - 29,536,260,000 임대보증금 89,000,000 30,000,000 - - - - 119,000,000 리스부채 1,313,587,909 (-)349,462,800 - - 48,347,014 474,876,922 1,487,349,045 합 계 49,290,085,309 (-)6,702,336,310 - - 48,347,014 474,876,922 43,110,972,935 (전기) (단위: 원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 비현금변동 기 말 유동성대체 외화환산손익 이자비용 기타 단기차입금 17,731,119,914 (-)11,343,622,514 - - - - 6,387,497,400 유동성장기차입금 2,500,000,000 (-)2,500,000,000 4,500,000,000 - - - 4,500,000,000 장기차입금 16,000,000,000 25,500,000,000 (-)4,500,000,000 - - - 37,000,000,000 리스부채 1,547,632,225 (-)326,751,400 - - 43,313,811 49,393,273 1,313,587,909 합 계 37,778,752,139 11,329,626,086 - - 43,313,811 49,393,273 49,201,085,309 37. 보험가입현황보고기간말 현재 당사의 보험가입현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 보험가입대상 부보금액 DB손해보험(*) 재고자산 7,000,000,000 건물, 기계 등 218,847,147,977 배상책임위험보상 등 7,194,744,065 환경책임보험 30,000,000,000 KB손해보험 등 가스사고배상책임보험 3,340,000,000 교보생명보험 임직원단체상해보험 5,627,000,000 합 계 272,008,892,042 (*) 당사가 DB손해보험에 가입한 화재보험과 관련하여 한화손해보험에서 보험계약의 20%를 인수하고 있습니다.또한, 당사는 상기 보험 이외에 당사 소유의 차량운반구에 대한 업무용자동차보험에 가입하고 있습니다. 38. 중단영업 당사는 2022년 12월 29일 임시주주총회 결정에 따라 대죽공장을 2023년 4월 1일을 분할기일로 단순 물적분할하고 분할 완료 후 2023년 6월 20일 분할신설회사인 바스프한농화성솔루션스 주식회사의 지분 100% 중 51%를 독일 BASF BETEILIGUNGSGESELLSCHAFT MBH 社에 처분하였습니다. 38-1 중단영업의 손익 (단위: 원) 구분 당기 전기 수익 3,996,371,068 27,010,141,126 비용 (-)3,932,516,582 (-)25,790,408,021 세전 중단영업손익 63,854,486 1,219,733,105 법인세비용 (-)1,236,844 (-)110,235,443 세후 중단영업손익 62,617,642 1,109,497,662 중단영업으로부터의 이익 62,617,642 1,109,497,662 중단영업으로부터의 기타포괄이익 62,617,642 1,109,497,662 38-2 중단영업의 현금흐름 (단위: 원) 구분 당기 전기 영업활동 현금흐름 50,181,910 1,671,901,482 투자활동 현금흐름 (-)379,570,540 (-)89,690,300 재무활동 현금흐름 1,000,000,000 (-)1,580,311,342 총 현금흐름 670,611,370 1,899,840 39. 물적분할 당사는 각 사업부문별로 분리 경영을 통한 업종 전문화를 구축하여 경쟁력을 제고하고자 대죽공장부문을 분리하여 물적분할하였습니다. 39-1 분할회사 및 분할신설회사당사는 2022년 10월 6일자 이사회 및 2022년 12월 29일자 임시주주총회에서 승인된 분할계획서에 따라 2023년 4월 1일을 분할기일로 다음과 같이 분할하였습니다. 구분 회사명 사업부문 분할회사 (주)한농화성 화학제품 제조 및 판매 사업 분할신설회사 바스프한농화성솔루션스(주) 대죽공장 화학산업부문 39-2 분할방법에 대한 설명상기 분할은 상법 제 530조의2 내지 제 530조의 12의 규정이 정하는 바에 따라 분할회사가 영위하는 사업부문 중 분할 대상 사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할회사가 분할신설회사 발행주식의 100%를 배정받는 단순 물적분할 방식입니다. 39-3 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채의 가액당기 중 분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 유동자산 현금및현금성자산 1,000,000,000 재고자산 82,325,817 선급비용 23,269,689 비유동자산 토지 3,042,095,892 건물 2,922,758,351 구축물 1,748,500,319 기계장치 1,211,366,569 비품 57,739,365 자산 총계 10,088,056,002 부채 총계 - 순자산 금액 10,088,056,002 39-4 권리·의무의 승계 등에 관한 사항분할되는 회사의 일체의 적극적, 소극적 재산 및 기타의 권리ㆍ의무와 재산적 가치가있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송등을 모두 포함)는 분할대상부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다. 40. 종속기업의 처분당사는 2022년 12월 29일 임시주주총회 결정에 따라 대죽공장을 2023년 4월 1일을 분할기일로 단순 물적분할하고 분할 완료 후 2023년 6월 20일 분할신설회사인 바스프한농화성솔루션스 주식회사의 지분 100% 중 51%를 독일 BASF BETEILIGUNGSGESELLSCHAFT MBH 社에 처분하였습니다.40-1 종속기업 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금액 현금및현금성자산으로 수취한 대가 17,701,782,764 40-2 지배력을 상실한 날 처분 대상 종속기업의 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금액 유동자산 현금및현금성자산 674,295,217 매출채권및기타채권 860,454,236 재고자산 107,730,652 기타유동자산 등 42,101,522 비유동자산 유형자산 12,709,943,755 기타금융자산 10,200,000 자산 총계 14,404,725,382 유동부채 매입채무및기타채무 793,961,796 기타유동부채 42,747,431 부채 총계 836,709,227 처분한 순자산 장부금액 합계 13,568,016,155 40-3 종속기업 처분으로 인한 이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금액 처분대가의 공정가치 17,701,782,764 처분한 순자산의 장부금액 6,919,688,239 처분이익 10,782,094,525 40-4 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금액 현금 및 현금성 자산으로 수취한 대가 17,701,782,764 차감 : 현금 및 현금성자산 처분액 (-)674,295,217 순현금흐름 17,027,487,547 41. 재무제표의 승인 당사의 재무제표는 2024년 2월 7일자의 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 22일 개최될 정기주주총회에서 최종 승인 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 주주총회 및 이사회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 현금흐름, 향후 투자 금액 등을 고려하여 적정수준의 배당률을결정하고 있습니다. 중견기업으로서 회사의 발전에 중점을 둘 예정이며, 배당은 향후에도 주주중심의 경영을 실현하고자 지속적으로 배당을 실시할 예정입니다.당사의 배당에 관한 정관사항은 다음과 같습니다. 제52조(이익 배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제53조(배당금 지급 청구권의 소멸 시효) ① 배당금의 지급 청구권은 5년간 이를 행 사하지 아니하면 소멸 시효가 완성한다② 제1항의 시효 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 1. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제48기 제47기 제46기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) 12,399 8,571 19,696 (연결)주당순이익(원) 807 488 1,288 현금배당금총액(백만원) 1,835 1,835 3,518 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 14.8 21.4 17.9 현금배당수익률(%) 보통주 0.7 1.1 1.5 - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 120 120 230 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - (*1) 상기 표의 당기(48기) 현금배당금은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다(*2) 상기 표의 당기(48기) 주당순이익은 계속영업의 주당순이익이며, 중단영업의 주당순이익은 73원입니다. 2. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 21 1.1 1.8 주1) 당사는 매년 결산배당을 실시하고 있으며, 2003년 상장이후 당기를 포함 21기 연속 배당을 실시하였습니다. (2003년 28기 ~ 2023년 48기) 주2) 평균 배당수익률의 최근 3년 기준은 46기,47기,48기이며, 최근 5년간 기준은 44기,45기,46기,47기,48기입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2010년 03월 18일 주식배당 보통주 1,237,042 500 500 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - *해당사항 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - *해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - *해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - *해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - *해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - *해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 당사는 공시대상기간 중 증권 등을 발행하여 자금을 조달한 내역이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 (1) 대손충당금 설정현황 1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 설정률 제48기 매출채권 40,123,610,242 222,283,425 0.55% 미수금 364,872,498 - 0.00% 합 계 40,488,482,740 - 0.00% 제47기 매출채권 43,415,419,654 - 0.00% 미수금 150,894,142 - 0.00% 합 계 43,566,313,796 - 0.00% 2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제48기 제47기 기초 - - 상각(환입) 222,283,425 - 제각 - - 제각채권 회수 - - 기말 - - 합계 222,283,425 - 3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준 - 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거 대손경험률과장래의 대손예상액을 기초로 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한 당사는 재무상태일 현재 매출채권에 대한 개별손상검토 및 집합손상검토를 토대로 하여 예상되는 대손 추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.- 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정합니다.대손예상액: 매출건별로 3개월 이상 수금 지연되는 거래처에 대해서 담당 영업부서와 회계부서 및 관련부서간에 지연 사유와 회수 가능성을 검토한 후 그 회수가 불확실하다고 판단될 시에 일정금액 혹은 전액을 대손충당금으로 설정합니다. 또한, 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정합니다. 당 보고서 제출일 현재 최근 3개년 사업연도 집합손상검토결과에 따른 대손충당금을설정하였습니다.4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 32,875,047,096 10,769,036 142,099,000 - 33,027,915,132 특수관계자 7,095,695,110 - - - 7,095,695,110 계 39,970,742,206 10,769,036 142,099,000 - 40,123,610,242 구성비율(%) 99.62% 0.03% 0.35% - 100% 주)특수관계자는 당사의 주주인 한국삼공(주)과 당사가 29.41% 출자한 (주)경산, (주) 경산이 100% 출자한 (주)경산씨앤티임. 2. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제48기 제47기 제46기 비고 GE 제품 10,259 4,152 9,670 - EOA 제품 8,853 15,117 11,245 - EM 제품 3,080 10,869 2,365 - - 원재료 12,919 13,222 16,197 - 합 계 제품 22,192 30,138 23,279 - 원재료 12,919 13,222 16,197 - 합계 35,111 43,360 39,476 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 15.37% 20.02% 18.88% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.97회 5.18회 7.48회 - (2) 재고자산의 실사내역1) 재고자산 실사일자 당사는 매 분기말 재고조사를 시행하고 있으며 2023년 결산 재무제표를 작성함에 있어 2024년 1월 2일에 당사 군산공장, 대산공장의 재고자산에 대한 실사를 실시했습니다. 2) 재고자산 실사방법각 공장 전품목의 재고자산 리스트를 바탕으로 전수조사를 실시하고 있으며, 드럼 및지대포장품의 경우 3인 1조로 조사하며, 탱크 및 공정중에 있는 자산은 실측장비로 실측한 후 DCS장치와 비교 실사합니다. 품목이 많아 전수조사가 어려운 재고자산은 일부 샘플링을 통해 실사합니다. 3) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등당사의 동 일자 재고실사시에는 당사 직원 15명이 참가하였으며, 당사의 외부감사인정진세림회계법인의 입회하에 실시하였습니다. 4) 장기체화재고 등의 현황장기체화재고등 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표 가액을 결정하고 있으며, 2023년말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 제품 24,947,580,988 32,748,013,543 평가충당금 (-)2,755,900,029 (-)2,610,238,329 원재료 13,519,871,776 13,622,757,143 평가충당금 (-)600,919,656 (-)400,947,969 미착품 1,372,461,533 1,836,664,898 합계 36,483,094,612 45,196,249,286 3.공정가치 평가절차 요약활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. (1) 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치내역 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 453,500,000 453,500,000 453,500,000 453,500,000 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 1,380,385,013 1,380,385,013 - - 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 902,423,583 902,423,583 2,207,313,881 2,207,313,881 소계 2,736,308,596 2,736,308,596 2,660,813,881 2,660,813,881 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 12,201,120,550 12,201,120,550 2,548,644,663 2,548,644,663 매출채권및기타채권 40,266,199,315 40,266,199,315 43,566,313,796 43,566,313,796 기타금융자산(유동) 6,541,415,789 6,541,415,789 502,859,451 502,859,451 기타금융자산(비유동) 12,456,183,352 12,456,183,352 478,054,704 478,054,704 소계 71,464,919,006 71,464,919,006 47,095,872,614 47,095,872,614 합계 74,201,227,602 74,201,227,602 49,756,686,495 49,756,686,495 상각후원가로 인식된 금융부채: 차입금(유동) 11,968,363,890 11,968,363,890 10,887,497,400 10,887,497,400 매입채무및기타채무 17,898,776,820 17,898,776,820 19,795,468,930 19,795,468,930 기타금융부채(유동) 550,631,070 550,631,070 537,529,436 537,529,436 리스부채(유동) 344,156,177 344,156,177 319,860,595 319,860,595 차입금(비유동) 29,536,260,000 29,536,260,000 37,000,000,000 37,000,000,000 기타금융부채(비유동) 119,000,000 119,000,000 89,000,000 89,000,000 기타장기지급채무 140,468,925 140,468,925 350,240,315 350,240,315 리스부채(비유동) 1,143,192,868 1,143,192,868 993,727,314 993,727,314 합계 61,700,849,750 61,700,849,750 69,973,323,990 69,973,323,990 2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 3) 당기말 현재 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 공시된 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - 1,380,385,013 - 1,380,385,013 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 902,423,583 - 902,423,583 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 453,500,000 453,500,000 합계 - 2,282,808,596 453,500,000 2,736,308,596 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 4) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 등 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 당기손익 - 공정가치 측정 금융상품 저축성보험 2,282,808,596 2 해지환급금 국고채수익률, 회사채수익률,보험사의 운용자산이익률 등 N/A 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 3,500,000 3 순자산가치법 순자산가치 N/A 지분증권 450,000,000 3 순자산가치법 순자산가치 N/A (2) 금융상품의 범주별 분류내역 1) 금융자산의 범주별 분류내역 (단위: 원) 구분 상각후원가로측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 12,201,120,550 - - 12,201,120,550 매출채권및기타채권 40,266,199,315 - - 40,266,199,315 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - - 1,380,385,013 1,380,385,013 기타금융자산(비파생금융자산) 6,541,415,789 - - 6,541,415,789 소계 59,008,735,654 - 1,380,385,013 60,389,120,667 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - - 902,423,583 902,423,583 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 453,500,000 - 453,500,000 기타금융자산(비파생상품자산) 12,456,183,352 - - 12,456,183,352 소계 12,456,183,352 453,500,000 902,423,583 13,812,106,935 합계 71,464,919,006 453,500,000 2,282,808,596 74,201,227,602 (단위: 원) 구분 상각후원가로측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 2,548,644,663 - - 2,548,644,663 매출채권및기타채권 43,566,313,796 - - 43,566,313,796 기타금융자산(비파생금융자산) 502,859,451 - - 502,859,451 소계 46,617,817,910 - - 46,617,817,910 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - - 2,207,313,881 2,207,313,881 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 453,500,000 - 453,500,000 기타금융자산(비파생상품자산) 478,054,704 - - 478,054,704 소계 478,054,704 453,500,000 2,207,313,881 3,138,868,585 합계 47,095,872,614 453,500,000 2,207,313,881 49,756,686,495 2) 금융부채의 범주별 분류내역 (단위: 원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기말 전기말 차입금(유동) 11,968,363,890 10,887,497,400 매입채무및기타채무 17,898,776,820 19,795,468,930 리스부채(유동) 344,156,177 319,860,595 기타금융부채(비파생금융부채) 550,631,070 537,529,436 소계 30,761,927,957 31,540,356,361 차입금(비유동) 29,536,260,000 37,000,000,000 리스부채(비유동) 1,143,192,868 993,727,314 기타금융부채(비파생금융부채) 119,000,000 89,000,000 기타장기지급채무 140,468,925 350,240,315 소계 30,938,921,793 38,432,967,629 합계 61,700,849,750 69,973,323,990 3) 금융상품의 범주별 순손익내역 (단위: 원) 구분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 당기손익: 대손상각비 222,283,425 - - - 222,283,425 이자수익 329,982,990 - - - 329,982,990 배당금수익 - 6,750,000 - - 6,750,000 외환차손익 153,487,526 - - 158,444,664 311,932,190 외화환산손익 (-)185,707,591 - - 2,309,687 (-)183,397,904 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - - 64,175,709 - 64,175,709 이자비용 - - - (-)2,088,341,215 (-)2,088,341,215 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - - (-)1,014,778 - (-)1,014,778 합계 520,046,350 6,750,000 63,160,931 (-)1,927,586,864 (-)1,337,629,583 (단위: 원) 구분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 당기손익: 이자수익 18,862,563 - - - 18,862,563 배당금수익 - 6,750,000 - - 6,750,000 외환차손익 1,137,569,349 - - (-)56,355,066 1,081,214,283 외화환산손익 (-)484,253,659 - - 176,290,951 (-)307,962,708 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - - 55,702,582 - 55,702,582 이자비용 - - - (-)1,292,875,340 (-)1,292,875,340 합계 672,178,253 6,750,000 55,702,582 (-)1,172,939,455 (-)438,308,620 4. 유형자산 재평가당사는 유형자산 재평가 내역이 없습니다. 5. 진행률적용 수주계약 현황당사는 제품특성상 전일 또는 주문생산에 의해 판매함으로 진행률 적용하므로 수주계약이 없습니다. 이에 따라 중요 계약별 공시에 해당사항이 없습니다. 또한 K-IFRS 제1008호와 같이 제정·공표되었으나 시행일이 도래하지 않은 회계 기준사항은 당사 주석에 포함 공시되어 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1.예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반 영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 국한되는 것은 아닙니다. 당사는 동 예측정보 작성시 점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항 을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인 이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하 고 재무제표 및 분석명세에 대하여도 면밀한 검토를 하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으 로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 2023년 경제상황은 경기침체로 인해 매우 어려운 경영환경이 지속된 한 해 였습 니다. 대외적으로는 러시아-우크라이나 전쟁, 중동정세 불안, 중국의 경제불황으로 인한 글로벌 공급망 문제, 유동성 과잉으로 인한 인플레이션 위험 및 이에 대응한 각 국의 급격한 금리인상 이 있었고, 대내적으로도 부동산 경기침체, 자산시장 조정, 금 융시장 경색 등으로 악화된 경제상황이 지속된 한 해였습니다. 하지만 당사는 이와 같은 어려움을 극복하고자 지속적인 연구개발과 신규시장 진 출 노력을 계속하였고, 원가절감, 생산 효율성의 극대화 및 국내외의 영업력 강화 를 위해 적극적인 경영전략을 실천하였지만, 그 결과 2023년에는 다음과 같은 실적 을 보고 드리게 되었습니다. 2023년 실적은 매출액 212,396백만원, 영업손실 2,427백만원, 법인세 차감전순 이익 12,580백만원, 당기순이익 12,399백만원입니다. ■주요경영지표 (단위: 원) 구 분 제 48기(당기) 제47기 (전기) 증감 영업현금흐름 28,317,769,457 17,508,680,769 10,809,088,688 부채비율(%) 46.0% 47.7% -1.7% ROE(%) 7.6% 5.6% 2% ROA(%) 5.2% 3.8% 1.4% * ROE : 자본 대비 당기순이익의 비율 * ROA : 자산 대비 당기순이익의 비율 2024년은 경기침체 지속 및 인플레이션 압력 심화 등으로 여전히 불확실성이 증 대되는 어려운 경영환경이 될 것으로 보입니다. 그러나 당사는 끊임없는 시장개척 과 기술혁신, 효율적인 원가절감 노력, 전략적 제휴를 통한 시장확대 노력으로 어 려운 경제환경을 돌파해 나가고자 합니다. 또한, 고부가가치 제품 R 지속적 인 투자를 통해 차별화된 경쟁력을 지닌 정밀화학기업으로 발전해 가겠습니다. 이에 당사는 2024년에 영업력 신장, 생산성 혁신, 연구 성과 증대, 조직 및 관리능력 향상을 통해 2023년 대비 영업이익 전환, 당기순이익율은 3% 이상 증가를 목표로하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 요약재무상태표 (단위 : 원,%) 과 목 제48기 (당기) 제47기 (전기) 증감액 증감율 자산 237,369,526,405 225,415,182,824 11,954,343,581 5.3% [유동자산] 98,381,218,670 104,679,892,589 -6,298,673,919 -6.0% [비유동자산] 138,988,307,735 120,735,290,235 18,253,017,500 15.1% 부채 74,790,088,790 72,824,106,640 1,965,982,150 2.7% [유동부채] 31,940,630,238 31,932,042,519 8,587,719 0.0% [비유동부채] 42,849,458,552 40,892,064,121 1,957,394,431 4.8% 자본 162,579,437,615 152,591,076,184 9,988,361,431 6.5% [자본금] 7,818,521,000 7,818,521,000 - - [자본잉여금] 2,047,568,973 2,047,568,973 - - [자기주식] (668,692,375) (668,692,375) - - [기타자본] 34,617,552 (349,865,844) 384,483,396 -109.9% [적립금] 6,388,936,613 6,188,936,613 200,000,000 3.2% [이익잉여금] 146,958,485,852 137,554,607,817 9,403,878,035 6.8% 차입금 41,504,623,890 47,887,497,400 -6,382,873,510 -13.3% 부채비율 46.0 47.7 - - 차입금의존도 17.5 21.2 - - * 제48기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유를 반영할 예정입 니다. * 부채비율 : (부채총계 ÷ 자기자본) ×100 * 차입금의존도 : 총 자본중 외부에서 조달한 차입금이 차지하는 비중을 의미함. 차입금 의존도가 높으면 금융비용에 대한 부담이 가중되어 수익성이 떨어짐. (차입금 ÷ 총자산) ×100 (1) 자산 2023년말 자산은 전년대비 120억 증가한 2374억원입니다. 증가금액 중 비유동자 산은 182억원 증가하였습니다. 전년대비 비유동자산이 15% 증가하였는데, 이는 JV설립로 인한 관계기업투자 증가 에 기인합니다. 직전연도 대비 매출액이 감소하여 매출채권도 감소하였습니다. (2) 부채 2023년말 부채는 전년대비 19억 증가한 748억원입니다. 세부금액 중 유동부채는 8백만원 증가하였고, 비유동부채는 19억 증가하였습니다. 부채비율은 46.0%, 차입금의존도 17.5%로 재무적으로 양호한 수준입니다. (3) 자본 2023년말 자본은 1626억으로 전년대비 99억 증가하였는데, 이는 이익잉여금 증가에 기인합니다. 나. 영업실적 (요약 손익계산서) (단위 : 원,%) 과 목 제48기 (당기) 제47기 (당기) 증감액 증감율 매출액 212,395,970,159 239,432,889,248 -27,036,919,089 -11.3% 매출원가 (203,161,101,279) (223,162,296,647) 20,001,195,368 -9.0% 매출총이익 9,234,868,880 16,270,592,601 -7,035,723,721 -43.2% 판매비와 관리비 (11,662,410,688) (11,725,681,396) 63,270,708 -0.5% 영업이익 (2,427,541,808) 4,544,911,205 -6,972,453,013 -153.4% 기타수익 1,598,831,690 3,185,790,018 -1,586,958,328 -49.8% 기타비용 (1,673,060,892) (1,428,163,992) -244,896,900 17.1% 금융수익 400,810,858 81,315,145 319,495,713 392.9% 금융원가 (2,089,355,993) (1,292,875,340) -796,480,653 61.6% 관계기업지분법이익 16,770,595,572 3,112,115,054 13,658,480,518 438.9% 법인세비용차감전순이익 12,580,279,427 8,203,092,090 4,377,187,337 53.4% 법인세비용(계속영업) (243,676,499) (741,368,326) 497,691,827 -67.1% 당기순이익(계속영업) 12,336,602,928 7,461,723,764 4,874,879,164 65.3% 중단영업손익 62,617,642 1,109,497,662 -1,046,880,020 -94.4% 당기순이익 12,399,220,570 8,571,221,426 3,827,999,144 44.7% 계속영업 기본 및 희석주당이익 807 488 - - 중단영업 기본 및 희석주당이익 4 73 - - * 제48기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유를 반영할 예정입 니다. (1) 영업실적 분석 2023년 매출액은 극심한 경제불황을 인해 전반적인 영업환경 악화되어 2123억원을 달성하였습니다. 매출원가는 생산성 강화 및 원가절감노력에도 대외적인 수급불안과 원재료 상승으로 악화되었습니다. 영업이익은 GE, EOA, EM 모든 사업부문에서 판가 하락 및 수요감소로 인해 전년 대비 153% 감소한 24억원 영업적자를 기록하였습니다. 기타수익은 급격한 환율변동으로 외환차익 등의 감소로 전년대비 50% 감소하였지만, 기타비용은 급격한 환율변동으로 외환차손과 환산손실이 발생하여 전년대비 17% 증가하였습니다.금융원가 부분은 대규모 시설투자에 따른 장기차입금의 증가와 기준금리 상승으로 차입금 이자비용이 증가하여 전년대비 62% 증가한 21억원을 기록하였습니다. 관계기업지분법 이익은 당사의 관계기업인 경산, 경산씨앤엘의 실적과 2023년 JV 로 설립된 바스프한농화성솔루션스의 지분인식으로 직전년도 대비 439% 증가한 167억원을 기록하였습니다.지난, 2022년 12월 29일 당사 대죽공장을 물적분할하기로 결정하고, 2023년 4월 JV인 바스프한농화성 솔루션스가 신설됨에 따라 계속영업과 중단영업 손익을 구분하였습니다. (2) 주요 경영지표 비율 ■주요 수익성, 안정성 경영지표 구 분 경영지표 산식 제48기(당기) 제47기 (전기) 수익성 매출액 영업이익율 (영업이익 ÷매출액) ×100 -1.14% 1.9% ROE(%) (당기순이익 ÷ 자본) ×100 7.6% 5.6% 이자보상비율 (영업이익 ÷이자비용) ×100 -1.2배 3.5 배 안정성 부채비율 (부채총계 ÷ 자기자본) ×100 46.0% 47.7% 차입금의존도 (차입금 ÷ 총자산) ×100 17.5% 21.2% 유동비율 (유동자산÷유동부채)×100 308.0% 327.8% -수익성 비율 전년대비 48기의 영업이익이 적자로 전환됨에 따라 ROE는 양호하지만, 이자보상 비율이 낮아지는 등 수익성 비율이 악화되었습니다. -안정성 비율 부채비율은 200% 미만인 46.0% , 차입금의존도도 30% 미만인 17.5%, 유동비율 도 308%로 재무안정성은 양호합니다. (3) 각 사업부분별 산업의 특성 및 영업 실적분석 계면활성제 산업은 정밀화학의 한 분야로서 알콜, 지방산, 아민, EO (Ethylene Oxide), PO(Propylene Oxide) 등을 주원료로 사용하여 여러 가지 특성을 지닌 유도체를 생산하는 산업입니다.다품종 소량 생산의 제조형태를 띠고 있고, 특정 산업 분야에 절대적으로 의존하지 않으며, 고도의 기술과 노하우가 필요한 기술 집약적 산업입니다. 한편, 당사의 주력 품목인 글리콜에테르(Glycol Ether)는 전자산업용 용제로서 주로 반도체 및 LCD 세정제로 쓰이는 제품입니다. 글리콜에테르는 일반적으로 초기의 대규모 시설 투자와 고도의 기술을 필요로 하여 신규 참여가 용이하지 않다는 산업적 특성이 있습니다.국내 계면활성제 산업은 국내 제조 기술의 개발에 따라 점차 수입품을 대체하여 왔으며, 그 응용 범위도 넓고 다양하여 전 산업에 걸쳐 사용되고 있습니다. 향후 기술의 발전과 산업구조의 고도화로 각종 전자 산업, Personal Care부분, 화장품, 금속, 자동차 산업 등에서 수요가 증가할 것으로 보이며, 국내기술의 발전으로 수입대체, 환경 친화적인 제품의 새로운 수요 창출이 기대되고 있습니다. 본 산업은 지속적인 연구 개발과 친환경적인 제품이 요구 되고 있으며, 반도체, 나노기술 등 IT, NT 분야에 응용할 수 있는 기술이 활발하게 연구되고 있습니다. 당사 제품은 사업부문별로 GE(Glycol Ethers), EOA(Ethylene Oxide Additives), EM(Emulsifier)으로 나뉘어져 있습니다. 각 분야에 대한 시장의 특성은 다음과 같습니다. - GE(Glycol Ethers) : 2023년 당사 매출 중 42.2%을 차지하는 제품으로 주요사용처는 반도체 Stripper용 및 TFT-LCD 세정제이고 항공산업, 자동차, 세제등의 주요 원료로도 사용 중이며 롯데케미칼, DOW 등과 경쟁을 하고 있습니다. - EOA(Ethylene Oxide Additives) : 계면활성제는 2023년 당사 매출의 44.7% 을 차지하는 제품으로 현재 세계적으로 그 종류만도 2천 여종에 이를 정도로 발전하였으며 응용범위도 대단히 넓어서 계면이 존재하는 거의 모든 산업에 사용되고 있습니다. 국내시장은 롯데케미칼, 미원SC, 그린케미칼, 동남합성이 주요 경쟁업체 입니다. - EM(Emulsifier) : 특수산업용유화제로 2023년 당사 매출의 13.1%을 차지했 으며 다른 제품에 비해서 많은 Know-How가 필요하고 품목 개발에 2~3년이 소요되는 특징이 있습니다. 점차 강화되는 환경규제에 부합하는 제품의 개발에 집중하여 친환경의 고부가가치 제품의 판매증진에 노력하겠습니다. (4) 미시적/거시적 요인에 따른 분석거시적 요인 : 러시아-우크라이나 전쟁, 중동정세불안으로 인한 유가 및 가스가격상승, 美 금리인상에 따른 환율상승, 국제 원자재 가격 상승은 당사의 매출 및 영업이익에 부정적인 영향이 있습니다. 특히 미국와 중국의 패권다툼에 따른 중국경제의 위축은 당사 수출여건에 악영향을 미칠것으로 예상됩니다. 당사는 현재 수출시장 다변화를 위해 해외영업력 강화에 사활을 걸고 있습니다. 미시적 요인: 당사는 거래선과의 장기간 거래에 따른 신뢰관계를 바탕으로 시장 내 많은 경쟁자들보다 경쟁우위를 점하기 위하여 많은 노력을 기울이고 있습니다. 하지만, 해외시장 위축에 따라 국내 경쟁기업과 대기업들이 수출물량으로 국내시장을 공격적으로 공략할 것으로 보여, 당사도 이에 대비하여 원가절감 및 스페셜티 제품 개발로 국내시장 수성을 물론 공격적 시장점유를 추진할 예정입니다. 다. 신규사업 및 중단영업 당사는 2022년 12월 29일 임시주주총회 결정에 따라 대죽공장을 2023년 4월 1일을 분할기일로 단순 물적분할하고 분할 완료 후 2023년 6월 20일 분할신설회사인 바스프한농화성솔루션스 주식회사의 지분100% 중 51%를 독일 BASF BETEILIGUNGSGESELLSCHAFT MBH 社에 처분하였습니다. 이에 중단영업 손익이 발생되어 다음과 같은 손익과 현금흐름이 발생됩니다. ■중단영업의 손익 (단위: 원) 구분 제48기(당기) 제47기 (전기) 수익 3,996,371,068 27,010,141,126 비용 (-)3,932,516,582 (-)25,790,408,021 세전 중단영업손익 63,854,486 1,219,733,105 법인세비용 (-)1,236,844 (-)110,235,443 세후 중단영업손익 62,617,642 1,109,497,662 중단영업으로부터의 이익 62,617,642 1,109,497,662 중단영업으로부터의 기타포괄이익 62,617,642 1,109,497,662 ■중단영업의 현금흐름 (단위: 원) 구분 제48기(당기) 제47기 (전기) 영업활동 현금흐름 50,181,910 1,671,901,482 투자활동 현금흐름 (-)379,570,540 (-)89,690,300 재무활동 현금흐름 1,000,000,000 (-)1,580,311,342 총 현금흐름 670,611,370 1,899,840 라. 조직개편 -해당사항 없습니다. 마. 환율변동 영향 분석 당사는 글로벌 영업활동으로 인하여 기능통화와는 다른 통화로 표시된 거래를 하고 있어 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 통화는 USD, CNY 등이 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 통화 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 6,867,815,359 688,256,318 8,001,177,459 2,493,341,273 JPY 3,354,299 - 14,583 - CNY 163,186,408 - 588,493,902 - EUR 84,145,984 - - - 합계 7,118,502,050 688,256,318 8,589,685,944 2,493,341,273 기능통화와 다른 주요 외화로 표시된 금융자산 및 금융부채에 대하여 환율이 5% 변동할 경우 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 통화 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 308,977,952 (-)308,977,952 275,391,809 (-)275,391,809 JPY 167,715 (-)167,715 729 (-)729 CNY 8,159,320 (-)8,159,320 29,424,695 (-)29,424,695 EUR 4,207,299 (-)4,207,299 - - 합계 321,512,286 (-)321,512,286 304,817,233 (-)304,817,233 당사는 환율변동과는 무관하게 통화별 자산과 부채 규모를 일치하는 수준으로 유지하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 이를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금 거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환율변동위험 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사는 효율적인 환율변동위험관리를 위해 당사의 환위험을 주기적으로 모니터링 및평가하고 있으며, 헷지목적 외의 외환거래는 금지하고 있습니다. 바. 자산손상 당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출당사는 시설투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 당사는 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금 수준 산정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지ㆍ관리하고 있습니다. 가. 유동성 현황 당사는 당기말 현재 127억원의 유동성을 보유하고 있으며, 그 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제48기 (당기) 제47기 (당기) 현금 및 현금성 자산 12,201,120,550 2,548,644,663 단기금융상품 500,000,000 500,000,000 합 계 12,701,120,550 3,048,644,663 당사의 현금흐름현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제48기 (당기) 제47기 (전기) I.영업활동현금흐름 28,317,769,457 17,508,680,769 II.투자활동현금흐름 (10,049,583,685) (25,415,607,467) III.재무활동현금흐름 (8,537,618,710) 7,812,001,486 IV.현금및현금성자산의 증가(감소) 9,730,567,062 (94,925,212) V.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (78,091,175) (60,320,846) VI.매각예정분류자산 현금및현금성자산 - (1,000,000,000) VII.기초의 현금및현금성자산 2,548,644,663 3,703,890,721 Ⅷ.기말의 현금및현금성자산 12,201,120,550 2,548,644,663 영업활동현금흐름이 양호하였고 투자활동 및 재무활동의 현금흐름도 양호합니다. ■주요 유동성경영지표 구 분 경영지표 산식 제48기(당기) 제47기 (전기) 유동성 유동비율 (유동자산÷유동부채)×100 308.0% 327.8% 당좌비율 (당좌자산÷유동부채) ×100 193.8% 184.9% 당사의 기말 현재 연결회사의 유동성은 양호합니다. 먼저, 유동자산 대비 유동부채의 비율을 나타내는 지표인 유동비율은 308%로 입니다. 또한 유동자산에서 재고자산을 제외한 당좌자산과 유동부채의 비율을 나타내는 지표인 당좌비율은 194%로 매우 양호합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 적정 유동성을 유지 하고 있습니다. 당사는 중장기경영계획 및 단기 경영전략을 반영한 다양한 재무적 활동을 진행하고 있으며, 금융상품의 안전성과 수익성을 고려하여 우량은행의 정기예금 등에 가용자금을 분산예치하고 있습니다. 현재까지 당사는 재무적투자 활동을 주로 안정성 있는 금융상품에 투자한다는 원칙을 가지고 있으며, 사채와 전환사채, 파생상품 등 유동성 리스크가 큰 상품에는 가입하지 않고 있습니다. 나. 자금조달(1) 단기차입금 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 차입처 당기말 전기말 이자율(%) 한도 장부금액 구매자금 하나은행 5.46 4,000,000,000 1,504,623,890 1,087,497,400 구매자금 신한은행 - - - 2,300,000,000 운영자금 한국산업은행 - - - 3,000,000,000 운영자금 국민은행 4.62 3,000,000,000 3,000,000,000 - 합계 - - 7,000,000,000 4,504,623,890 6,387,497,400 당기말 현재 단기차입금은 주로 구매자금 및 무역금융자금 으로 활용하고 있으며 주거래은행과의 장기간 거래로 금리면에서 우대를 받고 있습니다. 당사의 부채비율은 46.0%로 동종업계에 비해 매우 양호한 수준입니다. 현재 당사는 금융기관의 차입을 제외하고는 사채 등유동성 리스크 있는 부채는 없습니다.(2) 장기차입금 ① 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 차입처 최종만기일 이자율(%) 당기말 전기말 원화시설자금 한국산업은행 - - - 600,000,000 한국산업은행 - - - 900,000,000 한국산업은행 25.04.28 4.22 1,500,000,000 2,500,000,000 한국산업은행 25.04.28 4.40 1,500,000,000 2,500,000,000 한국산업은행 26.06.10 4.15 2,000,000,000 2,400,000,000 한국산업은행 26.06.10 4.30 3,000,000,000 3,600,000,000 한국산업은행 26.11.17 4.65 2,500,000,000 2,500,000,000 한국산업은행 26.11.17 4.65 1,000,000,000 1,000,000,000 한국산업은행 32.01.27 4.59 6,000,000,000 6,000,000,000 한국산업은행 32.01.27 4.59 8,000,000,000 8,000,000,000 한국산업은행 32.01.27 4.60 5,000,000,000 5,000,000,000 한국산업은행 32.01.27 4.59 5,500,000,000 5,500,000,000 한국산업은행 32.12.29 5.72 1,000,000,000 1,000,000,000 소계 37,000,000,000 41,500,000,000 유동성 대체 (-)7,463,740,000 (-)4,500,000,000 차감후 잔액 29,536,260,000 37,000,000,000 ② 당기말 현재 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 1년미만 2년이하 5년이하 5년초과 합계 단기차입금 4,504,623,890 - - - 4,504,623,890 장기차입금 7,463,740,000 7,229,120,000 11,782,720,000 10,524,420,000 37,000,000,000 합계 11,968,363,890 7,229,120,000 11,782,720,000 10,524,420,000 41,504,623,890 ■차입금 상환 금액 및 향후 전망 당사의 단기차입금은 당사의 구매자금과 무역자금으로 주로 사용되고있고, 장기차입금은 업종의 특성상 대규모 시설투자를 위한 차입금으로 사용됩니다. 당사는 안정 적인 현금 창출력을 바탕으로 투자에 대응하면서 향후 원활한 현금흐름을 보일 것으로 예상되며, 이에 따라 건전한 재무구조를 유지할 것으로 전망됩니다. 5. 부외거래 가. 약정사항 및 우발채무보고기간종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사의 유형자산, 투자부동산에 대하여 60,000,000,000원(전기말: 60,000,000,000원)의 근저당권이 설정되어 있습니다.또한, 당기 보고기간종료일 현재 한국산업은행 등과 원화 71,000,000,000원(전기 말: 71,500,000,000원)을 한도로 하는 회전대출약정 및 당좌차월약정 등을 체결하 고 있습니다. 또한, 당기 보고기간종료일 현재 하나은행 등과 US$6,500,000(전기말 : US$6,500,000)을 한도로 하는 L/C개설약정 등을 체결하고 있습니다. 나. 소송당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 다. 견질 또는 담보용 어음수표 현황 해당사항 없습니다. 라. 채무보증 현황 당기말 현재 당사의 금융거래와 관련하여 대표이사로부터 28,800,000,000원(전기말: 28,800,000,000원) 및 US$6,600,000(전기말: US$6,600,000)의 지급보증을 제공받고 있습니다.또한, 타인(특수관계자제외)으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 보증회사 피보증회사 보증금액 내 용 서울보증보험 당사 171,525,000 인허가, 이행계약 및 이행지급 등 마. 기타사항1) 당사는 한국바스프 주식회사와 바스프한농화성솔루션스 주식회사의 제품 생산에 대한 우선권 약정을 체결하였습니다. 한국바스프 주식회사 및 계열사와 한농화성 제품의 총 수요가 바스프한농화성솔루션스 주식회사의 가용 용량을 초과하는 경우 한국바스프 주식회사 및 계열사의 제품 제조가 연간 계획에서 최우선 순위(이하 우선권)가 됩니다. 우선권은 CAPEX투자가 완료되거나 대금지급완료 후 원하는 때 중 빠른날부터 20년간 가지게 됩니다. 2) 당사는 BASF Beteiligungsgesellschaft MBH 와의 주식매각거래에서 발생한 매각대금을 양사간의 합의에 의해 질권을 설정하고, 이 매각대금을 주식매매계약 거래종결일로부터 5년이 되는 날 이전까지 공장 개선 작업(이하 초기 CAPEX 작업)에 사용하도록 하였습니다. 초기 CAPEX 작업이 완료된 이후 잔여금액이 존재하는 경우 해당 금액은 질권설정을 해제하고 당사가 사용할 수 있습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’- ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’ 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 나. 환경 및 종업원 등에 대한 사항당사가 업종 분류상 화학제조업에 해당됨에 따라 당사 영업활동과 관련한 법령 및 규정은 기초화학제품 및 정밀화학제품에 연관된 것이 대부분입니다.「위험물안전 관리법」(소방방재청),「화학물질관리법」(환경부),「화학물질등록 및 평가 등에 관한 법률」(환경부),「산업안전관리법」(고용노동부),「화장품법」(식품의약품안전처),「다중이용시설 등의 실내공기질관리법」(환경부),「대기환경보전법」(환경부) 「수질 및 수생태계보전에 관한 법률」(환경부), 「폐기물관리법」(환경부),「토양 환경보전법」(환경부) 등에 의해 각종 규제를 받고 있으며, 특히 원료 등의 수입시「국내화학물질등록」,「유독물질신고등록」등의 규정에 의해 사전, 사후신고 및 관리를 받고 있습니다. 당사는 환경관련 문제로 정부나 지방자치단체 등으로부터 행정조치를 받은 사항이 없으며, 당기말 현재 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동 사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 대한 사항 당사는 당기말 현재 수사 및 사법기관의 제재, 행정기관의 제재, 한국거래소 등으로 부터 받은 제제사항이 없습니다. 이러헌 규제의 변경 및 규제내용 등이 회사의 재무상태 및 영업 실적에 미치는 영향은 현재 없습니다. 마. 투자판단에 영향을 미칠 수 있는 결산일 이후 생긴 중요한 사항 해당사항 없습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 정진세림회계법인은 당사의 제46기~제48기 재무제표에 대한 감사를 수행하고 있으며, 감사결과 감사의견은 적정입니다. 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제48기(당기) 정진세림회계법인 적정 해당사항 없음 수익 기간귀속 적정 제47기(전기) 정진세림회계법인 적정 해당사항 없음 수익 기간귀속 적정 제46기(전전기) 정진세림회계법인 적정 해당사항 없음 수익 기간귀속 적정 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제48기 (당기) 정진세림회계법인 반기,중간검토/ 결산감사등 정기 회계감사내부회계관리제도 감사 250백만원 1,750시간 250백만원 2,041시간 제47기(전기) 정진세림회계법인 반기,중간검토/ 결산감사등 정기 회계감사내부회계관리제도 감사 210백만원 1,740시간 210백만원 1,788시간 제46기(전전기) 정진세림회계법인 반기,중간검토/ 결산감사등 정기 회계감사 158백만원 1,300시간 158백만원 1,302시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제48기(당기) - - - - - - - - - - 제47기(전기) - - - - - - - - - - 제46기(전전기) - - - - - - - - - - * 당사는 회계감사인과 비감사용역 계역을 체결한 사실이 없습니다. 4. 내부감사기구와 회계감사인간 주요 논의사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 11월 01일 회사측 : 감사, 재무담당이사감사인측 : 업무수행이사 대면회의 감사팀의 구성, 투입시간 및 보수, 감사인의 독립성 등 2 2023년 04월 14일 회사측 : 감사, 재무담당이사감사인측 : 업무수행이사 서면회의 재무제표 감사 목적, 경영진의 책임, 감사인의책임, 유의한 위험, 독립성 유지, 감사 계획 등 3 2024년 02월 08일 회사측 : 감사, 재무담당이사감사인측 : 업무수행이사 서면회의 내부회계관리제도 감사 진행경과핵심감사항목 관련 감사 진행경과 등 4 2024년 02월 14일 회사측 : 감사, 재무담당이사감사인측 : 업무수행이사 서면회의 핵심감사항목 감사절차 및 결과보고,내부회계관리제도의 감사 및 재무제표감사 절차 경과보고 및 감사 종결보고 등 5. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부통제 공시대상기간 중 감사가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과 사업연도 검토 및 감사의견 지적사항 제48기 (당기) 본 감사의 의견으로는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 한농화성의 내부감시장치는 효과적으로 운영되고 있음. 해당사항 없음 제47기 (전기) 본 감사의 의견으로는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 한농화성의 내부감시장치는 효과적으로 운영되고 있음. 해당사항 없음 제46기 (전전기) 본 감사의 의견으로는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 한농화성의 내부감시장치는 효과적으로 운영되고 있음. 해당사항 없음 2. 내부회계관리제도 공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대한 검토 및 감사의견 사업연도 감사인 검토 및 감사의견 지적사항 제48기(당기) 정진세림회계법인 [감사의견] 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제47기 (전기) 정진세림회계법인 [감사의견] 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제46기 (전전기) 정진세림회계법인 [검토의견] 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 기타비상무이 사, 2명의 사외이사로 구성되어 있으며, 대표이사가 이사회 의장을 맡고있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 이사후보의 인적사항에 관 해서는 주총 전 공시하고 대부분의 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방 식으로 승인됩니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 그 변동현황> (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 - - - 2. 주요 의결사항 당사 이사회의 주요의결내역은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 김응상(출석률: 100%) 경상호(출석률: 100%) 엄중현(출석률:100%) 김성빈(출석률:100%) 한태원(출석률:0%) 이병민 (출석률:84.6%) 정병수 (출석률:69.2%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 2023-01 2023.02.01 1. 결산이사회(제 47기)2. 내부회계관리제도 운영실태 보고(대표이사) 가결 찬성 찬성 찬성 - 불참 찬성 불참 2023-02 2023.02.13 내부회계관리제도 운영실태 보고(감사) 가결 찬성 찬성 찬성 - 불참 찬성 불참 2023-03 2023.02.24 1. 이사 및 감사후보자 추천2. 제 47기 결산 현금배당 결정의 건3. 제 47기 정기 주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 불참 찬성 불참 2023-04 2023.02.27 분할계획서 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 불참 찬성 찬성 2023-05 2023.03.24 대표이사 중임의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 불참 불참 찬성 2023-06 2023.04.03 물적분할 종료보고 가결 찬성 찬성 - 찬성 불참 불참 찬성 2023-07 2023.04.10 운영자금 및 외국환 연장의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 불참 찬성 찬성 2023-08 2023.05.22 지점 폐지의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 불참 찬성 불참 2023-09 2023.07.14 운영자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 불참 찬성 찬성 2023-10 2023.07.25 관계사 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 불참 찬성 찬성 2023-11 2023.11.22 정관 및 규정 검토의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 불참 찬성 찬성 2024-01 2024.02.07 제48기 결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 불참 찬성 찬성 2024-02 2024.02.22 전자투표 채택의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 불참 찬성 찬성 2024-03 2024.02.28 1. 이사 및 사외이사후보자 추천2. 제48기 결산 현금배당 결정의 건3. 제48기 정기 주주총회 개최의 건4. 2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 찬성 찬성 - 찬성 불참 찬성 찬성 주1) 엄중현 이사는 2023년 3월 24일부로 임기만료된 이사입니다.주2) 김성빈 이사는 2023년 3월 24일부로 신규선임된 이사입니다. 3. 이사회내 위원회본 보고서 작성기준일 현재 이사회내 설치된 위원회는 없습니다. 4. 이사의 독립성당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시주주총회전 사전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등을 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 또한, 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 이사선출의 독립성에 관한 별도의 기준은 없습니다. 당사의 이사회는 총 6인 중2인을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 유지하고 있으며, 사외이사 선임은 사외이사자격요건 확인등 엄격한 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임됩니다. (1) 사외이사후보추천위원회 설치여부이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 사외이사후보추천위원회는 미설치되어 있습니다.본 보고서 작성기준일 현재 이사의 현황은 아래와 같습니다. 이사 추천인 담당분야 회사와의 거래 최대주주와의 관계 임기 연임(횟수) 김응상 이사회 사내이사/대표이사 회장 없음 본인 3년 연임(7) 경상호 이사회 사내이사/대표이사 사장 없음 해당사항 없음 3년 연임(5) 김성빈 이사회 사내이사/영업,기획 부문 없음 특수관계자 3년 신규 한태원 이사회 기타비상무이사 없음 해당사항 없음 3년 연임(2) 이병민 이사회 사외이사 없음 해당사항 없음 3년 연임(1) 정병수 이사회 사외이사 없음 해당사항 없음 3년 신규 5. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 지원조직회사 내 지원조직(경영지원부 2명)은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다 이사회 개최 전에 해당 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 필요시 방문 설명 등을 실시하고 있으며, 기타 사내 주요 경영현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. (2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 해당분야의 전문가로 구성되어 있습니다. 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며, 관련 법의 개정, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 지원조직에서 수시로 정보를 제공하고 있습니다 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 박장훈 고려대학교 경영학과 졸업메리츠증권 상무이사 역임 상근감사 2. 감사의 독립성이사의 직무집행을 감독하며, 이사회에 출석하여 의견을 진술할수 있고 또한, 회의의목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시회의 소집을 요구할 수 있습니다. 이를 수행하기 위하여 필요한 때에는 이사에 대하여 영업의 보고를요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 독립적으로 조사할수 있습니다.또한 당사는 감사위원회 설치 대상기업이 아닙니다. 3. 주요 활동내역당사 이사회의 주요의결내역은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 상근감사 박장훈(출석률:100%) 출석여부 2023-01 2023.02.01 1. 결산이사회(제 47기)2. 내부회계관리제도 운영실태 보고(대표이사) 가결 출석 2023-02 2023.02.13 내부회계관리제도 운영실태 보고(감사) 가결 출석 2023-03 2023.02.24 1. 이사 및 감사후보자 추천2. 제 47기 결산 현금배당 결정의 건3. 제 47기 정기 주주총회 개최의 건 가결 출석 2023-04 2023.02.27 분할계획서 변경의 건 가결 출석 2023-05 2023.02.27 대표이사 중임의 건 가결 출석 2023-06 2023.04.03 물적분할 종료보고 가결 출석 2023-07 2023.04.10 운영자금 및 외국환 연장의 건 가결 출석 2023-08 2023.05.22 지점 폐지의 건 가결 출석 2023-09 2023.07.14 운영자금 차입의 건 가결 출석 2023-10 2023.07.25 관계사 자금 대여의 건 가결 출석 2023-11 2023.11.22 정관 및 규정 검토의 건 가결 출석 2024-01 2024.02.07 제48기 결산 재무제표 승인의 건 가결 출석 2024-02 2024.02.22 전자투표 채택의 건 가결 출석 2024-03 2024.02.28 1. 이사 및 사외이사후보자 추천2. 제48기 결산 현금배당 결정의 건3. 제48기 정기 주주총회 개최의 건4. 2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 출석 4. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2023년 03월 30일 경영지원부 1) 기업내부 부정진단 및 예방 교육2) 전산 내부감사 시스템 해외 사례 2023년 07월 25일 한국상장회사협의회 내부회계관리제도 모범규준 해설 2023년 10월 30일 한국상장회사협의회 기업지배구조보고서 가이드라인 개정 5. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원부 2 부장 (21년)과장 (13년) 내부회계관리제도 관련 제반 활동 6. 준법지원인에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 준법지원인 선임 의무기업이 아닙니다. 따라서, 현재 준법지원인은 없습니다 3. 주주총회 등에 관한 사항 당사는 정관 제31조에 따라 집중투표제 적용을 배제하고 있으며, 공시대상기간 중소수주주권의 행사와 경영지배권에 관한 경쟁은 없습니다. 당사 정관의 기재사항은 사업보고서에 첨부된 "정관"을 참조하시기 바랍니다. 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 미실시 미실시 미실시 2. 소수주주권, 의결권 경쟁공시대상기간 중 소수주주권은 행사되지 않았으며 경영권 분쟁도 발생하지 않았습니다. 3. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 15,637,042 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 343,022 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 15,294,020 - 우선주 - - 4. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 에게 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다 ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주 배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 정기 주주 총회 개최 12월 31일 영업년도 종료후 3월 이내 주주명부 폐쇄기간 1월 1일부터 1월 31일까지 공고방법 www.hannong.co.kr / 매일경제신문 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종 주식업무 대행기관 한국예탁결제원 대행기관 소재지 서울시 영등포구 여의도동 34-6번지 5. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제45기주주총회(2021.03.26) 《보고사항》-감사의 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고, 외부감사인 선임보고《결의사항》- 제 1 호 의안 :제45기 재무제표 승인의 건- 제 2 호 의안 : 이사 선임의 건 (경상호 사내이사)- 제 3 호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건- 제 4 호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 제46기주주총회(2022.03.25) 《보고사항》-감사의 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고, 《결의사항》- 제 1 호 의안 :제46기 재무제표승인의 건- 제 2 호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건- 제 3 호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 제47기주주총회(2023.03.24) 《보고사항》-감사의 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고, 《결의사항》- 제 1 호 의안 :제47기 재무제표승인의 건- 제 2 호 의안 : 정관 변경의 건- 제 3 호 의안 : 이사 선임의 건- 제 4 호 의안 : 감사 선임의 건- 제 5 호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건- 제 6 호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 12월 31일 현재 당사의 최대주주 및 그 특수관계인은 7,197,860주를 보유 하고 있습니다. 이는 최대주주 본인과 친인척, 당사의 임원의 주식수 등을 합산한 것으로 발행주식총수의 46.03%에 해당합니다. (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김응상 최대주주 본인/대표이사 보통주 5,383,920 34.43 5,083,920 32.51 - 김성빈 임원 보통주 1,004,874 6.42 1,004,874 6.42 - 경상호 대표이사 보통주 760 0.01 760 0.01 - (주)경산 관계사 보통주 1,090,933 6.98 1,108,306 7.09 - 계 보통주 7,453,897 47.84 7,197,860 46.03 - 기타 - - - - - * 당사의 자사주는 보고의무 면제로 기재하지 않았습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ① 최대주주명 : 김응상 ② 최대주주 주요학력 : 1971.01 경복고등학교 졸업 1976.02 고려대 경영학과 졸업 ③ 최대주주 주요경력 최대주주 직위 기간 주요 경력사항 김응상 대표이사회장 2012.04 ~ 현재 (주)한농화성 대표이사 회장 1997.03 ~ 2012.03 (주)한농화성 대표이사 사장 1994.03 ~ 1997.02 (주)한정화학 대표이사 사장 1992.03 ~ 1994.02 (주)한정화학 대표이사 부사장 1990.03 ~ 1992.02 (주)한정화학 부사장 ④ 최대주주 겸임현황 최대주주 회 사 명 직 책 상장여부 비 고 김응상 (주)경산 대표이사 비상장 국내 (주)경산씨앤티 대표이사 비상장 국내 ⑤ 기타 당사 최대주주 김응상은 대표이사 회장으로 재직하면서 경영에 직접적으로 참여 하고 있습니다. 현재 (주)한농화성의 성장과 이익을 위해 그 직분을 충실히 수행 하고 있습니다 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 -해당사항 없습니다. 4. 최대주주 변동내역 -해당사항 없습니다. 5. 주식의 분포현황 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김응상 5,083,920 32.51 - (주)경산 1,108,306 7.09 - 김성빈 1,004,874 6.42 - 우리사주조합 - - - 나.소액주주현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 30,979 30,986 99.98 6,906,725 15,637,042 44.17 - 다. 복수의결권 보유자 및 특수관계인은 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1.임원 현황 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 임원은 3명의 사내이사와 1명의 기타비상무이 사, 2명의 사외이사, 1명의 상근감사로 구성되어 있습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김응상 남 1952.10 대표이사회장 사내이사 상근 이사회 전반회사 전반 고려대 경영학과 졸업(주)한정화학 대표이사現 (주)한농화성 대표이사 회장 5,083,920 - 본인 1995.12~ 2026년 03월 24일 경상호 남 1950.05 대표이사사장 사내이사 상근 회사 전반 고려대 화학공학과 졸업(주)한농화성 상무이사現 (주)한농화성 대표이사 사장 760 - - 2000.02~ 2024년 03월 26일 김성빈 남 1985.11 전무이사 사내이사 상근 영업기획 총괄 뉴욕 주립대 졸업現 (주)한농화성 전무이사 1,004,874 - 특수관계인 2023.03~ 2026년 03월 24일 한태원 남 1957.10 기타비상무이사 사내이사 비상근 이사회 업무 조지워싱턴 대학원 졸업現한국삼공㈜ 대표이사 회장現 한국작물보호협회 회장 - - - 2014.03~ 2026년 03월 24일 정병수 남 1973.09 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 서울대학교 경제학과 졸업前KPMG 삼정회계법인 공인회계사(Tax본부)現 정인회계법인 부대표 - - - 2021.03~ 2024년 03월 26일 이병민 남 1956.02 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 UCLA 화학과 박사前 과학기술연합대학원대학교 교수前 한국화학연구원 책임연구원 - - - 2020.03~ 2026년 03월 24일 박장훈 남 1952.10 감사 감사 상근 감사업무 고려대학교 경영학과 졸업 메리츠증권 상무이사現 (주)한농화성 감사 - - - 2003.03~ 2026년 03월 24일 2. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2024년 03월 14일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 경상호 남 1950.05 사내이사 고려대 화학공학과 졸업(주)한농화성 상무이사現 (주)한농화성 대표이사 사장 2024년 03월 22일 - 선임 정병수 남 1973.09 사외이사 서울대학교 경제학과 졸업前KPMG 삼정회계법인 공인회계사(Tax본부)現 정인회계법인 부대표 2024년 03월 22일 - ※ 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제48기 정기주주총회의 안건으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을반영할 예정입니다. 2. 직원 등 현황 2023년 12월 31일 기준으로 등기임원 7명을 제외한 당사의 직원은 총 189명이며, 평균 근속연수는 11년입니다. 2023년 1년 동안 지급된 급여 총액은 10,185,860 천원이며, 1인당 평균급여 총액은 53,893천원입니다. 본 직원 현황표는 등기임원 은 제외하며, 미등기임원은 포함한 자료입니다. (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 일반관리 남 21 - - - 21 17 1,307,341 62,254 - - - - 일반관리 여 7 - - - 7 12 302,994 43,285 - 제조부분 남 156 - - - 156 8 8,382,308 53,733 - 제조부분 여 5 - - - 5 12 193,217 38,643 - 합 계 189 - - - 189 11 10,185,860 53,893 - * 공시기준일(2023.12.31) 현재 재직중인 미등기임원 및 직원 기준입니다. * 연간급여총액은 2023년 1년동안 상기 인원기준 지급된 총급여액입니다. 4. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 355,900 118,633 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,800,000 사내이사 3명, 사외이사 2명, 기타비상무이사 1명 감사 1 50,000 상근감사 1명 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 972,000 138,857 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 855,000 213,750 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 91,000 45,500 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 26,000 26,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - *당사는 보고서 작성기준일 현재 이사 및 감사에게 개인별 보수를 5억원 이상 지급 한 경우가 없으므로 해당사항이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - *당사는 보고서 작성기준일 현재 이사 및 감사에게 개인별 보수를 5억원 이상 지급 한 경우가 없으므로 해당사항이 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - *당사는 보고서 작성기준일 현재 이사 및 감사에게 개인별 보수를 5억원 이상 지급 한 경우가 없으므로 해당사항이 없습니다. 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황-본 보고서 제출일 현재 주식매수선택권 부여 사항이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : - ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - 3 3 15,009 6,938 1,191 23,138 단순투자 - - - - - - - 계 - 3 3 15,009 6,938 1,191 23,138 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 -해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 -해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 -해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 주주, 직원 등 이해관계자와의 거래 -신용공여, 자산양수도, 영업개래 등 해당사항없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 1. 기 신고한 주요경영사항의 진행상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2020.02.25 현금배당결의 1) 주당배당금 : 150원 2020년 04월 03일 지급완료 2021.03.04 현금배당결의 1) 주당배당금 : 180원 2021년 04월 09일 지급완료 2022.03.10 현금배당결의 1) 주당배당금 : 230원 2022년 04월 08일 지급완료 2023.03.24 현금배당결의 1) 주당배당금 : 120원 2023년 04월 07일 지급완료 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 중요한 소송사건 -해당사항 없습니다. 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 -해당사항 없습니다. 3. 제공받은 채무보증 현황(1) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증당기말 현재 당사의 금융거래와 관련하여 대표이사로부터 28,800,000,000원(전기말: 28,800,000,000원) 및 US$6,600,000(전기말: US$6,600,000)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당사가 타인(특수관계자제외)으로부터 제공받은 보증 (단위: 원) 보증회사 피보증회사 보증금액 내 용 서울보증보험 당사 171,525,000 인허가, 이행계약 및 이행지급 등 4. 그 밖의 우발채무 등(1) 담보제공자산 보고기간종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사의 유형자산, 투자부동산에 대하여 60,000,000,000원(전기말: 60,000,000,000원)의 근저당권이 설정되어 있습니다.(2) 여신약정 체결현황당기 보고기간종료일 현재 한국산업은행 등과 원화 71,000,000,000원(전기말: 71,500,000,000원)을 한도로 하는 회전대출약정 및 당좌차월약정 등을 체결하고 있습니다. 또한, 당기 보고기간종료일 현재 하나은행 등과 US$6,500,000(전기말: US$6,500,000)을 한도로 하는 L/C개설약정 등을 체결하고 있습니다.(3) 채무인수 약정현황-해당사항 없습니다.(4) 신용보강 제공현황 -해당사항 없습니다.(5) 장래매출채권 유동화 현황 및 유동화채무 비중 -해당사항 없습니다.(6) 조건부대가 약정당사는 한국바스프 주식회사와 바스프한농화성솔루션스 주식회사의 제품 생산에 대한 우선권 약정을 체결하였습니다. 한국바스프 주식회사 및 계열사와 한농화성 제품의 총 수요가 바스프한농화성솔루션스 주식회사의 가용 용량을 초과하는 경우 한국바스프 주식회사 및 계열사의 제품 제조가 연간 계획에서 최우선 순위(이하 우선권)가 됩니다. 우선권은 CAPEX투자가 완료되거나 대금지급완료 후 원하는 때 중 빠른날부터 20년간 가지게 됩니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 1. 제재 현황 -해당사항 없습니다. 2. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 -해당사항 없습니다. 3. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 -해당사항 없습니다 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 -해당사항 없습니다. 2. 합병 등의 사후정보 -해당사항 없습니다. 3. 녹색경영 - 당사는 저탄소 녹색성장 기본법 제42조제5항 및 동법 시행령제 29조에 따른 관리 업체에 해당하지 않습니다. 4. 외국지주회사의 자회사 현황 -해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : - ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)경산 비상장 2008년 03월 10일 투자 25 75 29.4 12,756 - - 685 75 29.4 13,441 97,141 6,128 (주)경산씨앤엘 비상장 2012년 05월 30일 투자 490 38 20.6 2,253 - - 131 38 20.6 2,384 11,742 874 바스프한농화성솔루션스(주) 비상장 2023년 06월 20일 JV 17,008 - - - 98 6,938 375 98 49.0 7,313 29,778 730 합 계 113 50.0 15,009 98 6,938 1,191 211 99.6 23,138 139,661 7,732 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없음