한농화성 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제 49(당)기 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지
제 48(전)기 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지
주식회사 한농화성

1. 일반 사항주식회사 한농화성(이하 "당사")은 계면활성제, 글리콜에테르 등 화학약품의 제조 및 판매를 목적으로 1976년 7월 10일에 설립되었으며, 2003년 1월 9일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.당반기말 현재 자본금은 수 차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 7,818,521천원이며, 최대주주인 김응상 외 특수관계인이 유통주식수 대비 48.74%의 지분을 소유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책2-1 재무제표 작성기준 당사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2024년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1001 호 ' 재무제표 표시 ' ( 개정 ) - 부채의 유동 / 비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금 , 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

- 기업회계기준서 제 1116 호 ' 리스 ' ( 개정 ) - 판매후리스에서 생기는 부채 동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다 . 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되 , 판매자 - 리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '( 수정 ) 리스료 ' 를 산정합니다 .

- 기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시 ' ( 개정 ) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우 , 고객 대신 보유하는 경우 , 발행하는 경우에 가상자산 보유 ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책 , 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다 .

- 기업회계기준서 제 1007 호 ' 현금흐름표 ' 및 제 1107 호 '금융상품 : 공시 ' ( 개정 ) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다 . 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1021 호 ' 환율변동효과 ' 와 제 1101 호 ' 한국채택국제회계기준의 최초채택 ' ( 개정 ) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다 . 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 . 당사 는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 .

2-2 회계정책당사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2-2-1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2-3 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 영업부문정보3-1 당사는 단일영업부문을 가지고 있으며 당반기와 전반기 중 외부고객으로부터의 수익 및 보고기간 종료일 현재 비유동,자자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	외부고객으로부터의 수익 (주1)	비유동자산 (주2)

당반기	전반기	당반기말	전기말

한국	75,094,914,952	69,462,012,178	99,752,158,774	101,862,014,418

중국	24,131,430,398	14,553,594,468	-	-

기타	34,840,200,476	24,905,771,162	-	-

중단영업에 포함된매출(매각예정)	-	(-)3,995,764,687	-	-

합계	134,066,545,826	104,925,613,121	99,752,158,774	101,862,014,418

(주1) 위 지역별 정보는 고객의 위치를 기초로 하여 작성된 것입니다.(주2) 투자부동산, 유형자산, 무형자산, 사용권자산으로 구성되어 있습니다.

3-2 주요 고객별 정보단일고객에 대한 매출이 당사 총 매출의 10%이상인 주요 고객은 1개사(전반기: 1개사)로 해당 매출이 전체 매출에서 차지하는 비중은 28.3%(전반기: 24.5%)입니다.

4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

현금	6,536,831	10,409,000

당좌예금	468,889,794	1,338,702,184

보통예금	6,878,310,517	8,054,245,385

외화예금	3,156,106,807	2,760,915,447

기타예금	36,968,214	36,848,534

합계	10,546,812,163	12,201,120,550

5. 매출채권및기타채권5-1 매출채권및기타채권의 내역

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	매출채권	52,355,209,513	40,123,610,242

대손충당금	(-)188,692,939	(-)222,283,425

소계	52,166,516,574	39,901,326,817

미수금	10,314,162	364,872,498

합계	52,176,830,736	40,266,199,315

5-2 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

기초	222,283,425	-

상각(환입)	(-)33,590,486	-

제각	-	-

기말	188,692,939	-

5-3 매출채권및기타채권(연체되었으나 손상되지 아니한 채권 포함)의 약정회수기일기준 연령분석

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

기한미도래	52,061,112,974	40,228,342,097

기한경과 미손상금액:

90일이내	137,090,701	40,229,280

90일 ~ 180일	-	10,492,363

180일 ~ 270일	-	21,320,860

소계	137,090,701	72,042,503

손상채권	167,320,000	188,098,140

합계	52,365,523,675	40,488,482,740

손상채권에 대한 대손충당금	167,320,000	188,098,140

미손상채권에 대한 대손충당금	21,372,939	34,185,285

합계	188,692,939	222,283,425

5-4 양도한 매출채권당사는 양도한 매출채권이 금융상품의 제거요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권으로 계속 인식하고 있으며, 보고기간종료일 현재 양도하였으나 제거되지 아니한 매출채권은 없습니다.

6. 기타금융자산 및 기타금융부채6-1 기타금융자산

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장ㆍ단기금융상품	500,000,000	11,862,601,066	500,000,000	11,857,628,648

대여금	5,921,160,000	210,000,000	5,921,160,000	240,000,000

미수수익	269,378,737	-	120,255,789	-

임차보증금	-	358,554,704	-	358,554,704

합계	6,690,538,737	12,431,155,770	6,541,415,789	12,456,183,352

6-2 사용이 제한된 금융자산(단위: 원)

구분	제공처	당반기말	전기말	제공사유

장기금융상품	한국산업은행 등	11,500,000	11,500,000	당좌개설보증금

LG화학	60,000,000	60,000,000	대죽공장 유틸리티비용 보증

BASF BETEILIGUNGSGESELLSCHAFT MBH	11,791,101,066	11,786,128,648	BHCS 설비투자 자금

합계	11,862,601,066	11,857,628,648

6-3 기타금융부채(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	348,419,675	-	550,631,070	-

임대보증금	-	119,000,000	-	119,000,000

합계	348,419,675	119,000,000	550,631,070	119,000,000

7. 기타자산 및 기타부채7-1 기타자산

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	31,781,295	-	125,945,871	-

선급비용	369,746,640	-	88,781,499	-

부가가치세대급금	2,007,920,030	-	1,294,276,021	-

합계	2,409,447,965	-	1,509,003,391	-

7-2 기타부채(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	21,611,980	-	19,827,685	-

예수금	186,569,286	-	242,572,623	-

선수수익	-	10,366,350,000	-	10,366,350,000

합계	208,181,266	10,366,350,000	262,400,308	10,366,350,000

8. 재고자산8-1 재고자산 내역(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

제품	22,356,272,153	24,947,580,988

평가충당금	(-)1,637,154,327	(-)2,755,900,029

원재료	11,743,272,967	13,519,871,776

평가충당금	(-)545,841,233	(-)600,919,656

미착품	313,355,630	1,372,461,533

합계	32,229,905,190	36,483,094,612

8-2 재고자산 원가 내역(단위: 원)

구분	당반기	전반기

평가충당금 전입액	-	354,299,720

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산9-1 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

기초	453,500,000	453,500,000

기말	453,500,000	453,500,000

9-2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

출자금>

한국계면활성제	-	-	3,500,000	3,500,000	3,500,000	3,500,000

진양개발(주)	900	-	450,000,000	450,000,000	450,000,000	450,000,000

합계	900	-	453,500,000	453,500,000	453,500,000	453,500,000

당사가 보유한 지분증권 및 출자금의 장부금액은 공정가치의 최선의 추정치입니다.

10. 관계기업투자10-1 관계기업투자의 현황

(단위: 원)

회사명	주요 영업활동	소재지	결산월	당반기말	전기말

지분율(%)(주1)	장부금액	지분율(%)(주1)	장부금액

(주)경산	화학약품의 도매	한국	12월	29.4	12,101,752,016	29.4	13,440,994,694

(주)경산씨앤엘	화학약품의 운송	한국	12월	20.8	2,446,626,936	20.8	2,384,111,545

바스프한농화성솔루션스 주식회사	화학약품의 제조,및 판매	한국	12월	49.0	7,402,787,562	49.0	7,312,957,446

합계	21,951,166,514	23,138,063,685

(주1) 피투자회사가 보유하고 있는 자기주식을 차감한 후의 유효지분율로 계산되었습니다. 한편, 당사가 보유한 관계기업투자는 모두 비상장주식입니다.

10-2 관계기업투자의 내역(단위: 원)

회사명	당반기말	전기말

취득원가	순자산가액(주1)	장부금액	취득원가	순자산가액(주1)	장부금액

(주)경산	250,000,000	15,204,897,074	12,101,752,016	250,000,000	16,602,277,024	13,440,994,694

(주)경산씨앤엘	190,000,000	2,446,626,936	2,446,626,936	190,000,000	2,384,111,545	2,384,111,545

바스프한농화성솔루션스 주식회사	6,938,196,503	7,144,018,606	7,402,787,562	6,938,196,503	6,946,212,888	7,312,957,446

합계	7,378,196,503	24,795,542,616	21,951,166,514	7,378,196,503	25,932,601,457	23,138,063,685

(주1) (주)경산의 순자산은 (주)경산의 연결재무제표 상 지배기업소유주지분 중 당사의 지분율 해당액입니다.

10-3 관계기업투자의 변동내역 (단위: 원) 회사명 기초 취득 지분법손익 배당 지분법자본변동 반기말 (주)경산 13,440,994,694 - (-)196,676,735 (-)1,125,000,000 (-)17,565,943 12,101,752,016 (주)경산씨앤엘 2,384,111,545 - 100,515,391 (-)38,000,000 - 2,446,626,936 바스프한농화성솔루션스 주식회사 7,312,957,446 - 89,830,116 - - 7,402,787,562 합계 23,138,063,685 - (-)6,331,228 (-)1,163,000,000 (-)17,565,943 21,951,166,514 (단위: 원) 회사명 기초 취득 지분법이익 배당 지분법자본변동 반기말 (주)경산 12,756,441,641 - 982,463,541 (-)1,500,000,000 994,738,082 13,233,643,264 (주)경산씨앤엘 2,252,948,046 - 65,914,047 (-)57,000,000 - 2,261,862,093 바스프한농화성솔루션스 주식회사 - 17,007,595,207 - - - 17,007,595,207 합계 15,009,389,687 17,007,595,207 1,048,377,588 (-)1,557,000,000 994,738,082 32,503,100,564 10-4 관계기업투자 요약재무정보는 다음과 같습니다.당반기말> (단위: 원) 회사명 자산 부채 순자산(주1) 반기매출액 반기순이익(주1) (주)경산 107,642,806,004 56,043,071,844 51,696,650,052 78,097,188,944 (-)629,666,708 (주)경산씨앤엘 13,288,313,242 1,532,914,664 11,755,398,578 6,521,762,868 482,950,004 바스프한농화성솔루션스 주식회사 28,682,042,979 14,102,413,171 14,579,629,808 7,426,924,312 199,456,491 (주1) (주)경산의 순자산 및 당기순이익은 (주)경산의 연결재무제표 상 지배기업소유주지분 해당액입니다. 전반기말> (단위: 원) 회사명 자산 부채 순자산(주1) 반기매출액 반기순이익(주1) (주)경산 95,422,282,735 34,851,453,564 57,972,785,665 64,323,764,354 3,538,801,745 (주)경산씨앤엘 12,135,012,463 1,230,456,266 10,904,556,197 5,376,949,321 317,775,092 바스프한농화성솔루션스 주식회사 14,282,903,075 836,709,227 13,446,193,848 2,850,957,929 25,127 (주1) (주)경산의 순자산 및 당기순이익은 (주)경산의 연결재무제표 상 지배기업소유주지분 해당액입니다. 11. 투자부동산 11-1 투자부동산의 변동내역 (단위: 원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초 4,576,054,729 419,761,830 4,995,816,559 처분 - - - 기말 4,576,054,729 419,761,830 4,995,816,559 감가상각누계액: 기초 - 325,977,638 325,977,638 상각 - 3,541,551 3,541,551 기말 - 329,519,189 329,519,189 장부금액: 기초 4,576,054,729 93,784,192 4,669,838,921 기말 4,576,054,729 90,242,641 4,666,297,370 (단위: 원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초 4,576,054,729 419,761,830 4,995,816,559 처분 - - - 기말 4,576,054,729 419,761,830 4,995,816,559 감가상각누계액: 기초 - 318,894,534 318,894,534 상각 - 3,541,551 3,541,551 기말 - 322,436,085 322,436,085 장부금액: 기초 4,576,054,729 100,867,296 4,676,922,025 기말 4,576,054,729 97,325,745 4,673,380,474 11-2 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액에 대한 정보 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 투자부동산에서 발생하는 임대수익 47,431,600 94,023,200 40,340,500 80,669,000 11-3 투자부동산의 공정가치 (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 토지 7,117,955,040 6,961,010,440 건물 221,429,889 225,863,738 합계 7,339,384,929 7,186,874,178 12. 유형자산12-1 유형자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초 23,391,437,748 22,480,135,443 21,348,253,231 121,920,748,247 550,741,260 7,405,168,821 1,501,427,273 198,597,912,023 취득 - 24,481,060 - 232,700,000 50,178,703 31,722,919 3,313,387,580 3,652,470,262 처분/폐기 - - - - - (-)4,464,782 - (-)4,464,782 대체 - 774,687,580 3,898,127,273 - - - (-)4,672,814,853 - 기말 23,391,437,748 23,279,304,083 25,246,380,504 122,153,448,247 600,919,963 7,432,426,958 142,000,000 202,245,917,503 감가상각누계액: 기초 - 5,725,250,830 10,355,225,322 80,539,600,695 429,070,082 6,444,110,524 - 103,493,257,453 상각 - 284,909,036 538,179,249 4,694,951,034 42,064,788 216,168,118 - 5,776,272,225 처분/폐기 - - - - - (-)4,464,782 - (-)4,464,782 기말 - 6,010,159,866 10,893,404,571 85,234,551,729 471,134,870 6,655,813,860 - 109,265,064,896 장부금액: 기초 23,391,437,748 16,754,884,613 10,993,027,909 41,381,147,552 121,671,178 961,058,297 1,501,427,273 95,104,654,570 기말 23,391,437,748 17,269,144,217 14,352,975,933 36,918,896,518 129,785,093 776,613,098 142,000,000 92,980,852,607 (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초 23,465,235,552 21,540,671,943 18,649,173,223 116,589,251,677 513,984,671 7,447,854,186 3,071,070,136 191,277,241,388 취득 225,841,500 109,693,240 844,349,982 1,866,718,035 36,756,589 51,165,104 7,057,530,000 10,192,054,450 처분/폐기 (-)92,356,470 (-)62,878,423 - (-)9,000,000 - (-)5,880,000 - (-)170,114,893 대체 - - 1,643,700,000 340,970,136 - 3,800,000 (-)1,988,470,136 - 매각예정자산으로의 분류(재분류) 102,052,566 83,186,323 - - - 920,000 (-)1,428,600,000 (-)1,242,441,111 종속기업 처분 (-)309,335,400 (-)109,693,240 (-)29,235,800 (-)376,700,000 - (-)4,600,000 - (-)829,564,440 기말 23,391,437,748 21,560,979,843 21,107,987,405 118,411,239,848 550,741,260 7,493,259,290 6,711,530,000 199,227,175,394 감가상각누계액: 기초 - 5,169,185,714 9,758,808,429 73,904,742,285 348,898,359 6,116,429,730 - 95,298,064,517 상각 - 270,650,508 459,562,572 4,391,927,739 39,779,556 229,087,374 - 5,391,007,749 처분/폐기 - (-)19,597,075 - (-)8,999,000 - (-)5,880,000 - (-)34,476,075 매각예정자산으로의 분류(재분류) - 24,786,600 - - - 558,533 - 25,345,133 종속기업 처분 - - - (-)260,102,352 - - - (-)260,102,352 기말 - 5,445,025,747 10,218,371,001 78,027,568,672 388,677,915 6,340,195,637 - 100,419,838,972 장부금액: 기초 23,465,235,552 16,371,486,229 8,890,364,794 42,684,509,392 165,086,312 1,331,424,456 3,071,070,136 95,979,176,871 기말 23,391,437,748 16,115,954,096 10,889,616,404 40,383,671,176 162,063,345 1,153,063,653 6,711,530,000 98,807,336,422 12-2 당반기말 현재 투자부동산 및 유형자산에 대하여 부보금액 226,794,903,179천원(전기말: 218,847,148천원)의 재산종합보험 및 화재보험에 가입하고 있으며, 한국산업은행 등의 차입금과 관련하여 보험금 수령계좌에 대하여 보험금계좌근질권 78,252,350천원(전기말: 78,252,350천원)이 설정되어 있습니다. 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공된 투자부동산 및 유형자산의 장부가액은 78,252,350천원(전기말 : 78,252,350천원)입니다.12-3 당사는 생산설비 증설 등과 관련하여 142백만원을 건설중인자산으로 계상하고 있습니다. 이와 관련하여 보고기간종료일 현재 향후 추가적으로 지출될 것으로 예상되는 금액은 181백만원입니다. 13. 무형자산13-1 무형자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 장부금액: 기초 675,996,420 689,662,416 취득 - - 상각 (-)6,832,998 (-)6,832,998 기말 669,163,422 682,829,418 13-2 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 골프회원권 349,308,580 349,308,580 콘도회원권 292,256,000 292,256,000 소프트웨어 27,598,842 34,431,840 합계 669,163,422 675,996,420 13-3 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구와 개발비 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 21,920,915 26,715,915 16,259,456 26,984,729 제조원가 29,816,688 55,949,099 27,090,650 49,525,202 합계 51,737,603 82,665,014 43,350,106 76,509,931 14. 리스14-1 사용권자산의 당반기 및 전반기의 변동내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 토지 건물 차량운반구 합계 취득원가: 기초 805,582,401 1,995,741,992 27,752,344 2,829,076,737 재평가 179,693,856 - - 179,693,856 기말 985,276,257 1,995,741,992 27,752,344 3,008,770,593 감가상각누계액: 기초 69,795,516 1,345,444,020 2,312,694 1,417,552,230 상각 16,203,198 134,544,402 4,625,388 155,372,988 기말 85,998,714 1,479,988,422 6,938,082 1,572,925,218 장부금액: 기초 735,786,885 650,297,972 25,439,650 1,411,524,507 기말 899,277,543 515,753,570 20,814,262 1,435,845,375 (단위: 원) 구분 토지 건물 차량운반구 합계 취득원가: 기초 358,457,823 1,995,741,992 28,704,007 2,382,903,822 재평가 417,226,037 - - 417,226,037 기말 775,683,860 1,995,741,992 28,704,007 2,800,129,859 감가상각누계액: 기초 43,749,964 1,076,355,216 21,527,991 1,141,633,171 상각 9,037,615 134,544,402 4,783,998 148,366,015 기말 52,787,579 1,210,899,618 26,311,989 1,289,999,186 장부금액: 기초 314,707,859 919,386,776 7,176,016 1,241,270,651 기말 722,896,281 784,842,374 2,392,018 1,510,130,673 14-2 리스부채의 당반기 및 전반기의 변동내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 당기초 1,487,349,045 1,313,587,909 재측정 179,693,856 417,226,037 이자비용 23,954,760 24,661,869 리스료의 지급 (-)179,203,900 (-)174,573,300 당반기말 1,511,793,761 1,580,902,515 리스부채(유동) 353,413,284 335,921,699 리스부채(비유동) 1,158,380,477 1,244,980,816 14-3 당사는 당반기 중 소액 및 단기자산리스에 따른 리스료 42,049천원(전반기 43,114천원)을 인식하였습니다.15. 차입금15-1 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 유동부채 (주1): 단기차입금 6,673,049,400 4,504,623,890 유동성장기차입금 8,229,120,000 7,463,740,000 소계 14,902,169,400 11,968,363,890 비유동부채: 장기차입금 25,421,700,000 29,536,260,000 합계 40,323,869,400 41,504,623,890 (주1) 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 아니하므로 유동부채로 분류하였습니다. 15-2 단기차입금의 내역 (단위: 원) 구분 차입처 당반기말 전기말 이자율(%) 한도 장부금액 구매자금 하나은행 4.91 4,000,000,000 3,673,049,400 1,504,623,890 구매자금 신한은행 - - - - 운영자금 국민은행 4.39 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 합계 - 7,000,000,000 6,673,049,400 4,504,623,890 15-3 장기차입금의 내역 (단위: 원) 구분 차입처 최종만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 원화시설자금 한국산업은행 25.04.28 4.34% 1,000,000,000 1,500,000,000 한국산업은행 25.04.28 4.36% 1,000,000,000 1,500,000,000 한국산업은행 26.06.10 3.91% 1,600,000,000 2,000,000,000 한국산업은행 26.06.10 4.30% 2,400,000,000 3,000,000,000 한국산업은행 26.11.17 4.42% 2,083,300,000 2,500,000,000 한국산업은행 26.11.17 4.42% 833,300,000 1,000,000,000 한국산업은행 32.01.27 4.34% 5,812,500,000 6,000,000,000 한국산업은행 32.01.27 4.34% 7,750,000,000 8,000,000,000 한국산업은행 32.01.27 4.34% 4,843,750,000 5,000,000,000 한국산업은행 32.01.27 4.34% 5,327,970,000 5,500,000,000 한국산업은행 32.12.29 5.25% 1,000,000,000 1,000,000,000 소계 33,650,820,000 37,000,000,000 유동성 대체 (-)8,229,120,000 (-)7,463,740,000 차감후 잔액 25,421,700,000 29,536,260,000 15-4 당반기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 1년미만 2년이하 5년이하 5년초과 합계 단기차입금 6,673,049,400 - - - 6,673,049,400 장기차입금 8,229,120,000 6,300,660,000 10,199,280,000 8,921,760,000 33,650,820,000 합계 14,902,169,400 6,300,660,000 10,199,280,000 8,921,760,000 40,323,869,400 16. 매입채무및기타채무매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 14,752,614,236 - 13,103,304,619 - 기타지급채무 미지급금 5,686,376,561 - 4,795,472,201 - 기타장기지급채무 157,266,568 140,468,925 장기미지급금 - - 합계 20,438,990,797 157,266,568 17,898,776,820 140,468,925 17. 확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 17-1 확정급여부채의 내역 (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 9,278,740,512 8,410,988,160 사외적립자산의 공정가치(-) (-)6,908,871,344 (-)6,976,861,261 확정급여부채 2,369,869,168 1,434,126,899 17-2 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 463,380,180 445,489,902 확정급여부채의 순이자 31,465,848 28,231,368 중단영업에 포함된 비용 - (-)17,726,727 합계 494,846,028 455,994,543 매출원가 인식액 424,194,906 408,531,990 판매관리비 인식액 70,651,122 65,189,280 중단영업에 포함된 비용 - (-)17,726,727 17-3 확정급여채무의 변동내역 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 기초 8,410,988,160 8,071,171,399 당기근무원가 463,380,180 445,489,902 이자비용 181,977,822 206,485,806 퇴직급여 지급액 (-)286,136,550 (-)1,566,062,890 관계사 전출입 - 21,455,000 보험수리적손익 508,530,900 554,996,352 기말 9,278,740,512 7,733,535,569 17-4 사외적립자산의 공정가치 변동내역 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 기초 6,976,861,261 6,968,895,956 이자수익 150,511,974 178,254,438 고용인의 기여금 - - 지급액 (-)196,474,637 (-)1,255,656,114 관계사전출입 - 21,455,000 보험수리적손익 (-)22,027,254 (-)31,073,089 기말 6,908,871,344 5,881,876,191 17-5 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정 (단위: %) 구분 당반기말 전기말 기대임금상승율 5.20 5.00 할인율 4.35 4.51 18. 자본금18-1 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 1주의 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 15,637,042주 15,637,042주 납입자본금 7,818,521,000원 7,818,521,000원 18-2 배당금2024년 3월 22일 및 2023년 3월 24일 주주총회에서 승인되어 지급된 배당금은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당반기 전반기 1주당 배당금 120 120 대상주식수 (주1) 15,294,020 15,294,020 배당금총액 1,835,282,400 1,835,282,400 (주1) 보고기간종료일 현재 자기주식 343,022주는 대상주식수에서 차감하였습니다. 19. 자본잉여금자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 2,047,568,973 2,047,568,973 20. 자기주식당반기말 및 전기말 현재 임직원에 대한 상여금 지급 등을 목적으로 자기주식 343,022주를 보유하고 있습니다. 한편, 동 자기주식은 상법 제369조 제2항에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다. 21. 기타자본 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 지분법자본변동 17,765,934 34,617,552 22. 적립금 적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금: 이익준비금 (주1) 5,060,000,000 4,860,000,000 임의적립금: 중소기업투자준비금 (주2) 728,936,613 728,936,613 연구및인력개발준비금 (주2) 800,000,000 800,000,000 합계 6,588,936,613 6,388,936,613 (주1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (주2) 조세특례제한법에 따라 법인세의 징수유예혜택을 받기 위하여 설정한 준비금으로써 적립한 사업년도부터 일정기간 경과후 환입하여 과세하도록 되어 있으며 동 환입기간동안 사용이 제한되어 있습니다. 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익당반기 및 전반기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 주요 제품/용역 제품매출 61,352,443,650 119,661,301,247 48,281,995,047 104,985,405,308 상품매출 7,222,366,306 14,405,244,579 2,224,579,700 3,935,972,500 중단영업에 포함된 매출 - - - (-)3,995,764,687 합 계 68,574,809,956 134,066,545,826 50,506,574,747 104,925,613,121 지리적 시장 국내 36,898,651,389 75,094,914,952 33,024,254,733 69,462,012,178 수출 31,676,158,567 58,971,630,874 17,482,320,014 39,459,365,630 중단영업에 포함된 매출 - - - (-)3,995,764,687 합 계 68,574,809,956 134,066,545,826 50,506,574,747 104,925,613,121 수익인식시기 한 시점에 인식 68,574,809,956 134,066,545,826 50,506,574,747 108,921,377,808 기간에 걸쳐 인식 - - - - 중단영업에 포함된 매출 - - - (-)3,995,764,687 합 계 68,574,809,956 134,066,545,826 50,506,574,747 104,925,613,121 당반기말 현재 당사는 모두 고객과의 계약에서 생기는 수익을 매출로 인식하였습니다 24. 영업비용24-1 비용(매출원가, 판매비와관리비)의 성격별 내역 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품의 변동 179,673,457 1,472,563,133 9,466,656,183 8,973,434,325 원재료의 사용액 41,933,787,975 81,285,769,853 26,753,956,224 68,285,056,179 상품판매 6,912,116,486 14,113,778,754 2,016,452,822 3,517,361,408 종업원급여 (-)1,779,381,600 1,831,685,455 3,327,098,396 7,004,475,221 감가상각비 2,927,850,635 5,935,186,764 2,790,118,984 5,542,915,315 무형자산상각비 3,416,499 6,832,998 3,416,499 6,832,998 기타 14,169,059,123 23,622,972,505 8,113,195,448 18,242,206,888 중단영업에 포함된 비용 - - 121,241,067 (-)3,932,516,568 합계 64,346,522,575 128,268,789,462 52,592,135,623 107,639,765,766 24-2 종업원급여의 내역 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 (-)1,626,859,042 1,155,842,702 2,498,735,657 5,302,819,282 퇴직급여 247,423,014 494,846,028 236,860,635 473,721,270 복리후생비 (-)399,945,572 180,996,725 591,502,104 1,227,934,669 중단영업에 포함된 비용 - - (-)456,093,596 (-)509,591,727 합계 (-)1,779,381,600 1,831,685,455 2,871,004,800 6,494,883,494 24-3 판매비와관리비의 내역 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 578,974,568 1,155,842,702 560,874,566 1,215,019,900 퇴직급여 39,226,461 74,552,022 32,594,640 65,189,280 복리후생비 98,928,694 180,996,725 108,746,447 204,105,282 감가상각비 및 무형자산상각비 113,322,329 224,378,618 106,240,794 215,468,924 지급수수료 633,638,975 1,343,255,068 918,874,451 1,799,783,853 광고선전비 500,000 500,000 667,519 667,519 운반비 1,089,425,679 2,136,348,658 925,791,933 1,984,750,317 차량관리비 30,351,249 63,085,330 25,465,880 54,528,342 기타 239,543,551 461,666,113 292,494,167 565,018,022 중단영업에 포함된 비용 - - (-)38,589,656 (-)245,410,621 합계 2,823,911,506 5,640,625,236 2,933,160,741 5,859,120,818 25. 영업외손익25-1 기타수익 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 297,685,809 451,044,370 228,229,827 503,662,521 외화환산이익 30,054,288 187,024,424 (-)56,601,762 43,466,604 대손충당금환입 8,591,939 33,665,505 - 국고보조금수익 - - - - 유형자산처분이익 - - - 41,227,190 임대료 47,431,600 94,023,200 40,340,500 80,669,000 잡이익 109,266,946 273,251,440 110,141,995 284,323,383 중단영업기타수익 - - (-)508,540 (-)508,540 합계 493,030,582 1,039,008,939 321,602,020 952,840,158 25-2 기타비용 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 28,671,900 71,685,963 101,323,853 181,846,901 외화환산손실 (-)2,660,062 56,809 (-)1,094,042 42,576,839 유형자산폐기손실 - - 1,000 43,282,348 기부금 - - - 300,000 잡손실 920,220,350 931,436,538 11,399,606 23,866,013 중단영업기타비용 - - (-)14 (-)14 합계 946,232,188 1,003,179,310 111,630,403 291,872,087 25-3 금융수익 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 96,864,241 247,554,930 10,674,103 19,011,864 배당금수익 6,750,000 6,750,000 6,750,000 6,750,000 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 16,277,012 34,190,281 16,241,695 32,854,805 중단영업금융수익 - - (-)97,841 (-)97,841 합계 119,891,253 288,495,211 33,567,957 58,518,828 25-4 금융비용 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 476,030,527 955,227,368 557,563,064 1,088,380,283 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 362,815 687,896 - - 합계 476,393,342 955,915,264 557,563,064 1,088,380,283 26. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 19.77%(2023년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 20.92%)입니다. 27. 주당이익 27-1 당반기와 전반기의 계속영업 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가.보통주 분ㆍ반기순이익 2,841,398,344 4,139,798,696 18,447,764,954 17,764,303,291 나.가중평균유통보통주식수 15,294,020 15,294,020 15,294,020 15,294,020 다.기본주당이익 (다 = 가 ÷ 나) 186 271 1,206 1,162 27-2 당반기와 전반기의 중단영업 기본주당이익의 산정내역 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가.보통주 분ㆍ반기순이익 - - 121,847,434 63,854,486 나.가중평균유통보통주식수 - - 15,294,020 15,294,020 다.기본주당이익 (다 = 가 ÷ 나) - - 8 4 27-3 당반기 및 전반기 중 발행주식수의 변동은 없으므로, 가중평균유통보통주식수는 자기주식 343,022주를 차감한 15,294,020주입니다. 27-4 당사는 희석성 잠재적보통주가 없습니다. 28. 특수관계자거래 28-1 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 명칭 관계기업 (주)경산, (주)경산씨앤엘, 바스프한농화성솔루션스(주) 기타특수관계자 (주)경산씨앤티, 한국삼공(주), (주)케이앤티로지스틱스, 서한, 주요 경영진 28-2 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계명 특수관계자구분 거래내역 당반기 전반기 (주)경산 관계기업 매출 3,053,671,970 1,601,468,278 배당금 수령 1,125,000,000 1,500,000,000 (주)경산씨앤티 기타특수관계자 매출 37,916,833,850 26,716,602,400 바스프한농화성솔루션스㈜ 관계기업 임대료수익 8,700,000 - 이자수익 138,183,003 - 한국삼공(주) 기타특수관계자 매출 598,200,960 519,166,500 (주)경산씨앤엘 관계기업 배당금 수령 38,000,000 57,000,000 임원 기타특수관계자 임대료수익 - 2,160,200 (주)이에스테이트 기타특수관계자 임대료수익 2,614,400 - 합계 42,881,204,183 30,396,397,378 (주)경산 관계기업 매입 1,317,736,700 4,750,640,983 경상연구개발비 260,000 833,000 리스료 지급 150,000,000 150,000,000 이자비용(리스) 9,468,540 13,557,801 지급수수료 834,891,032 693,515,722 배당금 지급 132,996,720 130,911,960 수도광열비 50,570,836 50,128,399 바스프한농화성솔루션스㈜ 관계기업 매입 6,712,830,172 - 기타비용 902,806,585 - (주)경산씨앤엘 관계기업 소모품비(원부자재) 370,767,000 304,586,200 운반비 2,910,962,530 2,333,577,710 (주)경산씨앤티 기타특수관계자 매입 7,992,624,050 9,374,767,720 (주)케이앤티로지스틱스 기타특수관계자 지급수수료 등 288,459,800 523,206,340 임원 기타특수관계자 리스료 지급 - 19,623,300 이자비용(리스) - 11,040,840 (주)이에스테이트 기타특수관계자 리스료 지급 24,205,900 - 이자비용(리스) 13,889,081 - 합계 21,712,468,946 18,356,389,975 28-3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 특수관계자구분 계정과목 당반기말 전기말 (주)경산 관계기업 매출채권 648,782,259 159,255,360 임차보증금 250,000,000 250,000,000 미수금 - 139,058,480 바스프한농화성솔루션스(주) 관계기업 매출채권 73,788,825 45,713,800 미수금 - 220,351,751 선급금 - - 단기대여금 5,921,160,000 5,921,160,000 미수수익 138,183,003 117,238,968 (주)경산씨앤티 기타특수관계자 매출채권 10,869,854,439 6,862,132,550 한국삼공(주) 기타특수관계자 매출채권 159,255,822 235,098,512 합계 18,061,024,348 13,950,009,421 (주)경산 관계기업 매입채무 - - 미지급금 164,268,162 180,305,834 바스프한농화성솔루션스(주) 관계기업 매입채무 836,637,210 1,241,923,516 미지급금 902,806,585 690,965,859 임대보증금 30,000,000 30,000,000 (주)경산씨앤엘 관계기업 미지급금 566,697,461 442,358,169 선수금 - 15,898,468 (주)케이앤티로지스틱스 기타특수관계자 미지급비용 47,829,980 62,655,120 합계 2,548,239,398 2,664,106,966 28-4 특수관계자에게 제공한 담보자산당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보는 없습니다. 28-5 특수관계자로부터 제공받은 지급보증당반기말 현재 당사의 금융거래와 관련하여 대표이사로부터 31,200,000,000원(전기말: 31,00,000,000원) 및 US$6,600,000(전기말: US$6,600,000)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 28-6 당반기와 전반기 중 주요 경영진(당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 단기급여 530,000,000 482,000,000 29. 약정사항 및 우발사항29-1 담보제공자산 당반기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사의 유형자산, 투자부동산에 대하여 60,000,000,000원(전기말: 60,000,000,000원)의 근저당권이 설정되어 있습니다.29-2 당반기말 현재 한국산업은행 등과 원화 63,650,820,000원(전기말: 71,000,000,000원)을 한도로 하는 회전대출약정 및 당좌차월약정 등을 체결하고 있습니다. 또한, 당반기말 현재 KEB하나은행 등과 US$6,800,000(전기말: US$6,500,000)을 한도로 하는 L/C개설약정 등을 체결하고 있습니다. 29-3 당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 29-4 당기말 현재 당사가 타인(특수관계자제외)으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증회사 피보증회사 보증금액 내 용 서울보증보험 당사 121,626,000 인허가, 이행계약 및 이행지급 등 29-5 조건부대가 약정당사는 한국바스프 주식회사와 바스프한농화성솔루션스 주식회사의 제품 생산에 대한 우선권 약정을 체결하였습니다. 한국바스프 주식회사 및 계열사와 한농화성 제품의 총 수요가 바스프한농화성솔루션스 주식회사의 가용 용량을 초과하는 경우 한국바스프 주식회사 및 계열사의 제품 제조가 연간 계획에서 최우선 순위(이하 우선권)가 됩니다. 우선권은 CAPEX투자가 완료되거나 대금지급완료 후 원하는 때 중 빠른날부터 20년간 가지게 됩니다. 30. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 30-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당반기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 30-1-1 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 없으므로, 이자율 변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 30-1-2 환율변동위험당사는 매출 및 매입 등 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 통화 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 11,459,972,543 - 6,867,815,337 688,256,318 JPY - - 3,354,299 - CNY 393,397,292 - 163,186,408 - EUR 87,713,337 - 84,145,984 - 합계 11,941,083,172 - 7,118,502,028 688,256,318 당사는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 통화 당반기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 572,998,627 (-)572,998,627 308,977,952 (-)308,977,952 JPY - - 167,715 (-)167,715 CNY 19,669,865 (-)19,669,865 8,159,320 (-)8,159,320 EUR 4,385,667 (-)4,385,667 4,207,299 (-)4,207,299 합계 597,054,159 (-)597,054,159 321,512,286 (-)321,512,286 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 30-1-3 가격위험보고기간종료일 현재 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 상장지분증권이 없으므로 이로 인한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. 30-2 신용위험 당사의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다. 다만, 당사가 제공한 금융보증계약의 최대 노출액은 보증금액입니다.30-2-1 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 매출채권 52,166,516,574 39,901,326,817 기타채권 10,314,162 364,872,498 합계 52,176,830,736 40,266,199,315 30-2-2 기타자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 아니한 기타의 금융자산은 없습니다. 또한, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 30-3 유동성위험당사는 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 신한은행 등과 대출한도약정을 체결하고 있습니다. 한편, 당반기말 현재재무제표에 반영된 차입금의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금 비율은21.6%(전기말: 55.8%)입니다. 당사는 자금조달 집중위험에 대하여 평가한 결과 낮은 것으로 판단하였습니다. 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히 용이하며 12개월이내에 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 차입금 2,503,153,739 14,013,393,157 19,416,652,512 9,473,717,700 45,406,917,108 매입채무및기타채무 20,438,990,797 - 157,266,568 - 20,596,257,365 기타금융부채 348,419,675 - 119,000,000 - 467,419,675 리스부채 89,830,400 269,491,200 485,411,400 1,122,157,400 1,966,890,400 합계 23,380,394,611 14,282,884,357 20,178,330,480 10,595,875,100 68,437,484,548 (단위: 원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 차입금 1,760,517,736 11,803,361,019 22,333,937,482 11,297,123,626 47,194,939,863 매입채무및기타채무 17,898,776,820 - 140,468,925 - 18,039,245,745 기타금융부채 550,631,070 - 119,000,000 - 669,631,070 리스부채 87,473,200 262,419,600 602,694,200 927,600,600 1,880,187,600 합계 20,297,398,826 12,065,780,619 23,196,100,607 12,224,724,226 67,784,004,278 30-4 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및절차에 대한 변경사항은 없습니다. 당사는 순부채를 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 총부채 76,865,122,542 74,790,088,790 차감: 현금및현금성자산 (-)10,546,812,163 (-)12,201,120,550 순부채 66,318,310,379 62,588,968,240 자기자본 164,447,430,793 162,579,437,615 순부채및자기자본 230,765,741,172 225,168,405,855 부채비율 28.7% 27.8% 31. 금융상품의 범주별 분류내역31-1 금융자산의 범주별 분류내역 (단위: 원) 구분 상각후원가로측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 10,546,812,163 - - 10,546,812,163 매출채권및기타채권 52,176,830,736 - - 52,176,830,736 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - 1,400,977,954 1,400,977,954 기타금융자산(비파생금융자산) 6,690,538,737 - - 6,690,538,737 소계 69,414,181,636 - 1,400,977,954 70,815,159,590 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - - 921,811,649 921,811,649 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 453,500,000 - 453,500,000 기타금융자산(비파생상품자산) 12,431,155,770 - - 12,431,155,770 소계 12,431,155,770 453,500,000 921,811,649 13,806,467,419 합계 81,845,337,406 453,500,000 2,322,789,603 84,621,627,009 (단위: 원) 구분 상각후원가로측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 12,201,120,550 - - 12,201,120,550 매출채권및기타채권 40,266,199,315 - - 40,266,199,315 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - - 1,380,385,013 1,380,385,013 기타금융자산(비파생금융자산) 6,541,415,789 - - 6,541,415,789 소계 59,008,735,654 - 1,380,385,013 60,389,120,667 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - - 902,423,583 902,423,583 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 453,500,000 - 453,500,000 기타금융자산(비파생상품자산) 12,456,183,352 - - 12,456,183,352 소계 12,456,183,352 453,500,000 902,423,583 13,812,106,935 합계 71,464,919,006 453,500,000 2,282,808,596 74,201,227,602 31-2 금융부채의 범주별 분류내역 (단위: 원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당반기말 전기말 차입금(유동) 14,902,169,400 11,968,363,890 매입채무및기타채무 20,438,990,797 17,898,776,820 리스부채(유동) 353,413,284 344,156,177 기타금융부채(비파생금융부채) 348,419,675 550,631,070 소계 36,042,993,156 30,761,927,957 차입금(비유동) 25,421,700,000 29,536,260,000 리스부채(비유동) 1,158,380,477 1,143,192,868 기타금융부채(비파생금융부채) 119,000,000 119,000,000 기타장기지급채무 157,266,568 140,468,925 소계 26,856,347,045 30,938,921,793 합계 62,899,340,201 61,700,849,750 31-3 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 당기손익: 이자수익 247,554,930 - - - 247,554,930 배당금수익 - 6,750,000 - - 6,750,000 외환차손익 390,982,026 - - (-)11,623,619 379,358,407 외화환산손익 186,967,615 - - 186,967,615 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - - 34,190,281 - 34,190,281 이자비용 - - - (-)955,227,368 (-)955,227,368 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - - (-)687,896 - (-)687,896 합계 825,504,571 6,750,000 33,502,385 (-)966,850,987 (-)101,094,031 (단위: 원) 구분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 당기손익: 이자수익 19,011,864 - - - 19,011,864 배당금수익 - 6,750,000 - - 6,750,000 외환차손익 176,896,653 - - 144,918,967 321,815,620 외화환산손익 2,903,515 - - (-)2,013,750 889,765 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - - 32,854,805 - 32,854,805 이자비용 - - - (-)1,088,380,283 (-)1,088,380,283 합계 198,812,032 6,750,000 32,854,805 (-)945,475,066 (-)707,058,229 32. 공정가치32-1 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 453,500,000 453,500,000 453,500,000 453,500,000 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 1,400,977,954 1,400,977,954 1,380,385,013 1,380,385,013 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 921,811,649 921,811,649 902,423,583 902,423,583 소계 2,776,289,603 2,776,289,603 2,736,308,596 2,736,308,596 상각후원가로 인식된 금융자산 - - - - 현금및현금성자산 10,546,812,163 10,546,812,163 12,201,120,550 12,201,120,550 매출채권및기타채권 52,176,830,736 52,176,830,736 40,266,199,315 40,266,199,315 기타금융자산 19,121,694,507 19,121,694,507 18,997,599,141 18,997,599,141 소계 81,845,337,406 81,845,337,406 71,464,919,006 71,464,919,006 합계 84,621,627,009 84,621,627,009 74,201,227,602 74,201,227,602 상각후원가로 인식된 금융부채: 차입금(유동) 14,902,169,400 14,902,169,400 11,968,363,890 11,968,363,890 매입채무및기타채무 20,438,990,797 20,438,990,797 17,898,776,820 17,898,776,820 기타금융부채(유동) 348,419,675 348,419,675 550,631,070 550,631,070 리스부채(유동) 353,413,284 353,413,284 344,156,177 344,156,177 차입금(비유동) 25,421,700,000 25,421,700,000 29,536,260,000 29,536,260,000 기타금융부채(비유동) 119,000,000 119,000,000 119,000,000 119,000,000 기타장기지급채무 157,266,568 157,266,568 140,468,925 140,468,925 리스부채(비유동) 1,158,380,477 1,158,380,477 1,143,192,868 1,143,192,868 합계 62,899,340,201 62,899,340,201 61,700,849,750 61,700,849,750 32-2 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 32-3 당반기말 현재 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 공시된 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,322,789,603 - 2,322,789,603 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 453,500,000 453,500,000 합계 - 2,322,789,603 453,500,000 2,776,289,603 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 32-4 공정가치측정에 적용된 평가기법파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 33. 현금흐름표33-1 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 유형자산 취득으로 인한 미지급금 증감 1,067,797,120 2,236, 422,100 차입금 유동성 대체 4,114,560,000 3,349,180,000 건설중자산의 본계정대체 4,672,814,853 1,988,470,136 사용권자산, 리스부채의 계상 179,693,856 417,226,037 전기 퇴직금 미지급금 - (-)310,408,470 33-2 당반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 비현금변동 반 기 말 유동성대체 외화환산손익 이자비용 기타 단기차입금 4,504,623,890 2,168,425,510 - - - - 6,673,049,400 유동성장기차입금 7,463,740,000 (-)3,349,180,000 4,114,560,000 - - - 8,229,120,000 장기차입금 29,536,260,000 - (-)4,114,560,000 - - - 25,421,700,000 임대보증금 89,000,000 30,000,000 - - - 119,000,000 리스부채 1,487,349,045 (-)179,203,900 - - 23,954,760 179,693,856 1,511,793,761 합 계 43,080,972,935 (-)1,329,958,390 - - 23,954,760 179,693,856 41,954,663,161 (단위: 원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 비현금변동 반 기 말 유동성대체 외화환산손익 이자비용 기타 단기차입금 10,887,497,400 (-)4,983,137,150 3,349,180,000 - - - 9,253,540,250 장기차입금 37,000,000,000 - (-)3,349,180,000 - - - 33,650,820,000 리스부채 1,313,587,909 (-)174,573,300 - - 24,661,869 417,226,037 1,580,902,515 합 계 49,201,085,309 (-)5,157,710,450 - - 24,661,869 417,226,037 44,485,262,765 34. 보험가입현황보고기간말 현재 당사의 보험가입현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 보험가입대상 부보금액 DB손해보험 재고자산 7,000,000,000 건물, 기계 등 226,794,903,179 환경책임보험 30,000,000,000 배상책임위험보상 등 7,194,744,065 삼성화재 등 가스사고배상책임보험 3,340,000,000 교보생명보험 임직원단체상해보험 5,627,000,000 합 계 279,956,647,244 또한, 당사는 상기 보험 이외에 당사 소유의 차량운반구에 대한 업무용자동차보험에 가입하고 있습니다. 35. 중단영업 당사는 2022년 12월 29일 임시주주총회 결정에 따라 대죽공장을 2023년 4월 1일을 분할기일로 단순 물적분할하고 분할 완료 후 2023년 6월 20일 분할신설회사인 바스프한농화성솔루션스 주식회사의 지분100% 중 51%를 독일 BASF BETEILIGUNGSGESELLSCHAFT MBH 社에 처분하였습니다. 35-1 중단영업의 손익 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 수익 - 3,996,371,068 비용 - (-)3,932,516,582 세전 중단영업손익 - 63,854,486 법인세비용 - - 세후 중단영업손익 - 63,854,486 중단영업으로부터의 이익 - 63,854,486 중단영업으로부터의 기타포괄이익 - 63,854,486 35-2 중단영업의 현금흐름 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 영업활동 현금흐름 - 50,181,910 투자활동 현금흐름 - (-)379,570,540 재무활동 현금흐름 - 1,000,000,000 총 현금흐름 - 670,611,370 36. 물적분할 당사는 각 사업부문별로 분리 경영을 통한 업종 전문화를 구축하여 경쟁력을 제고하고자 대죽공장부문을 분리하여 물적분할하였습니다. 36-1 분할회사 및 분할신설회사당사는 2022년 10월 6일자 이사회 및 2022년 12월 29일자 임시주주총회에서 승인된 분할계획서에 따라 2023년 4월 1일을 분할기일로 다음과 같이 분할하였습니다. 구분 회사명 사업부문 분할회사 (주)한농화성 화학제품 제조 및 판매 사업 분할신설회사 바스프한농화성솔루션스(주) 대죽공장 화학산업부문 36-2 분할방법에 대한 설명상기 분할은 상법 제 530조의2 내지 제 530조의 12의 규정이 정하는 바에 따라 분할회사가 영위하는 사업부문 중 분할 대상 사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할회사가 분할신설회사 발행주식의 100%를 배정받는 단순 물적분할 방식입니다. 36-3 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채의 가액당반기 중 분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 유동자산 현금및현금성자산 1,000,000,000 재고자산 82,325,817 선급비용 23,269,689 비유동자산 토지 3,042,095,892 건물 2,922,758,351 구축물 1,748,500,319 기계장치 1,211,366,569 비품 57,739,365 자산 총계 10,088,056,002 부채 총계 - 순자산 금액 10,088,056,002 36-4 권리·의무의 승계 등에 관한 사항분할되는 회사의 일체의 적극적, 소극적 재산 및 기타의 권리·의무와 재산적 가치가있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송등을 모두 포함)는 분할대상부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다. 37. 종속기업의 처분당사는 2022년 12월 29일 임시주주총회 결정에 따라 대죽공장을 2023년 4월 1일을 분할기일로 단순 물적분할하고 분할 완료 후 2023년 6월 20일 분할신설회사인 바스프한농화성솔루션스 주식회사의 지분 100% 중 51%를 독일 BASF BETEILIGUNGSGESELLSCHAFT MBH 社에 처분하였습니다.37-1 종속기업 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금액 현금 및 현금성 자산으로 수취한 대가 17,701,782,764 37-2 지배력을 상실한 날 처분 대상 종속기업의 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금액 유동자산 현금및현금성자산 674,295,217 매출채권및기타채권 860,454,236 재고자산 107,730,652 기타유동자산 등 42,101,522 비유동자산 유형자산 12,588,121,448 기타금융자산 10,200,000 자산 총계 14,282,903,075 유동부채 매입채무및기타채무 793,961,796 기타유동부채 42,747,431 부채 총계 836,709,227 처분한 순자산 장부금액 합계 13,446,193,848 37-3 종속기업 처분으로 인한 이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금액 처분대가의 공정가치 17,701,782,764 처분한 순자산의 장부금액 6,857,558,862 처분이익 10,844,223,902 37-4 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금액 현금 및 현금성 자산으로 수취한 대가 17,701,782,764 차감 : 현금 및 현금성자산 처분액 (-)674,295,217 순현금흐름 17,027,487,547 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 주주총회 및 이사회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 현금흐름, 향후 투자 금액 등을 고려하여 적정수준의 배당률을결정하고 있습니다. 중견기업으로서 회사의 발전에 중점을 둘 예정이며, 배당은 향후에도 주주중심의 경영을 실현하고자 지속적으로 배당을 실시할 예정입니다.당사의 배당에 관한 정관사항은 다음과 같습니다. 제52조(이익 배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제53조(배당금 지급 청구권의 소멸 시효) ① 배당금의 지급 청구권은 5년간 이를 행 사하지 아니하면 소멸 시효가 완성한다② 제1항의 시효 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 1. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제49기 반기 제48기 제47기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) 4,140 12,399 8,571 (연결)주당순이익(원) 271 807 488 현금배당금총액(백만원) - 1,835 1,835 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 14.8 21.4 현금배당수익률(%) - - 0.7 1.1 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - 120 120 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - - - - - (*1) 상기 표의 (48기) 주당순이익은 계속영업의 주당순이익이며, 중단영업의 주당순이익은 73원입니다. 2. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 21 1.1 1.8 주1) 당사는 매년 결산배당을 실시하고 있으며, 2003년 상장이후 당기를 포함 21기 연속 배당을 실시하 였습니다. (2003년 28기 ~ 2023년 48기) 주2) 평균 배당수익률의 최근 3년 기준은 46기,47기,48기이며, 최근 5년간 기준은 44기,45기,46기,47기, 48기입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2010년 03월 18일 주식배당 보통주 1,237,042 500 500 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - *해당사항 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - *해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - *해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - *해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - *해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - *해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 당사는 공시대상기간 중 증권 등을 발행하여 자금을 조달한 내역이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 (1) 대손충당금 설정현황 1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 설정률 제49기반기 매출채권 52,355,209,513 188,692,939 0.36% 미수금 10,314,162 - - 합 계 52,365,523,675 188,692,939 0.36% 제48기 매출채권 40,123,610,242 222,283,425 0.55% 미수금 364,872,498 - - 합 계 40,488,482,740 222,283,425 0.55% 2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제49기 반기 제48기 기초 222,283,425 - 상각(환입) (-)33,590,486 222,283,425 제각 - - 제각채권 회수 - - 기말 - - 합계 188,692,939 222,283,425 3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준 - 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거 대손경험률과장래의 대손예상액을 기초로 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한 당사는 재무상태일 현재 매출채권에 대한 개별손상검토 및 집합손상검토를 토대로 하여 예상되는 대손 추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.- 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정합니다. 대손예상액: 매출건별로 3개월 이상 수금 지연되는 거래처에 대해서 담당 영업부서와 회계부서 및 관련부서간에 지연 사유와 회수 가능성을 검토한 후 그 회수가 불확실하다고 판단될 시에 일정금액 혹은 전액을 대손충당금으로 설정합니다. 또한, 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정합니다. 당 보고서 제출일 현재 최근 3개년 사업연도 집합손상검토결과에 따른 대손충당금을설정하였습니다.4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 40,736,572,815 - 100,000,000 - 40,836,572,815 특수관계자 11,518,636,698 - - 11,518,636,698 계 52,255,209,513 - 100,000,000 - 52,355,209,513 구성비율(%) 99.8 - 0.1 - 100 주)특수관계자는 당사의 주주인 한국삼공(주)과 당사가 29.41% 출자한 (주)경산,49% 출자한 바스프한농화성솔루션스(주), (주)경산이 100% 출자한 (주)경산씨앤티 임. 2. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제49기 반기 제48기 제47기 비고 GE 제품 9,465 10,259 4,152 - EOA 제품 9,268 8,853 15,117 - EM 제품 1,986 3,080 10,869 - - 원재료 11,197 12,919 13,222 - 합 계 제품 20,719 22,192 30,138 - 원재료 11,197 12,919 13,222 - 합계 31,916 35,111 43,360 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 13.36% 15.37% 20.02% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.14회 4.97회 5.18회 - (2) 재고자산의 실사내역1) 재고자산 실사일자 당사는 매 분기말 재고조사를 시행하고 있으며 2024년 반기 재무제표를 작성함에 있어 2024년 7월 1일에 당사 군산공장, 대산공장의 재고자산에 대한 실사를 실시했습니다. 2) 재고자산 실사방법 각 공장 전품목의 재고자산 리스트를 바탕으로 전수조사를 실시하고 있으며, 드럼 및지대포장품의 경우 3인 1조로 조사하며, 탱크 및 공정중에 있는 자산은 실측장비로 실측한 후 DCS장치와 비교 실사합니다. 품목이 많아 전수조사가 어려운 재고자산은 일부 샘플링을 통해 실사합니다. 3) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등 당사의 동 일자 재고실사시에는 당사 직원 16명이 참가하였으며, 당사의 외부감사인 신한회계법인의 입회는 없었습니다. 4) 장기체화재고 등의 현황 장기체화재고등 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표 가액을 결정하고 있으며, 2024년 반기 말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 제품 22,356,272,153 24,947,580,988 평가충당금 (-)1,637,154,327 (-)2,755,900,029 원재료 11,743,272,967 13,519,871,776 평가충당금 (-)545,841,233 (-)600,919,656 미착품 313,355,630 1,372,461,533 합계 32,229,905,190 36,483,094,612 3.공정가치 평가절차 요약 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. (1) 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치내역 (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 453,500,000 453,500,000 453,500,000 453,500,000 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 1,400,977,954 1,400,977,954 1,380,385,013 1,380,385,013 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 921,811,649 921,811,649 902,423,583 902,423,583 소계 2,776,289,603 2,776,289,603 2,736,308,596 2,736,308,596 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 10,546,812,163 10,546,812,163 12,201,120,550 12,201,120,550 매출채권및기타채권 52,176,830,736 52,176,830,736 40,266,199,315 40,266,199,315 기타금융자산 19,121,694,507 19,121,694,507 18,997,599,141 18,997,599,141 소계 81,845,337,406 81,845,337,406 71,464,919,006 71,464,919,006 합계 84,621,627,009 84,621,627,009 74,201,227,602 74,201,227,602 상각후원가로 인식된 금융부채: 차입금(유동) 14,902,169,400 14,902,169,400 11,968,363,890 11,968,363,890 매입채무및기타채무 20,438,990,797 20,438,990,797 17,898,776,820 17,898,776,820 기타금융부채(유동) 348,419,675 348,419,675 550,631,070 550,631,070 리스부채(유동) 353,413,284 353,413,284 344,156,177 344,156,177 차입금(비유동) 25,421,700,000 25,421,700,000 29,536,260,000 29,536,260,000 기타금융부채(비유동) 119,000,000 119,000,000 119,000,000 119,000,000 기타장기지급채무 157,266,568 157,266,568 140,468,925 140,468,925 리스부채(비유동) 1,158,380,477 1,158,380,477 1,143,192,868 1,143,192,868 합계 62,899,340,201 62,899,340,201 61,700,849,750 61,700,849,750 2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 3) 당반기말 현재 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 공시된 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,322,789,603 - 2,322,789,603 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 453,500,000 453,500,000 합계 - 2,322,789,603 453,500,000 2,776,289,603 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. (2) 금융상품의 범주별 분류내역 1) 금융자산의 범주별 분류내역 (단위: 원) 구분 상각후원가로측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 10,546,812,163 - - 10,546,812,163 매출채권및기타채권 52,176,830,736 - - 52,176,830,736 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - 1,400,977,954 1,400,977,954 기타금융자산(비파생금융자산) 6,690,538,737 - - 6,690,538,737 소계 69,414,181,636 - 1,400,977,954 70.815.159.590 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - - 921,811,649 921,811,649 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 453,500,000 - 453,500,000 기타금융자산(비파생상품자산) 12,431,155,770 - - 12,431,155,770 소계 12,431,155,770 453,500,000 921,811,649 13,806,467,419 합계 81,845,337,406 453,500,000 2,322,789,603 84,621,627,009 (단위: 원) 구분 상각후원가로측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 12,201,120,550 - - 12,201,120,550 매출채권및기타채권 40,266,199,315 - - 40,266,199,315 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - - 1,380,385,013 1,380,385,013 기타금융자산(비파생금융자산) 6,541,415,789 - - 6,541,415,789 소계 59,008,735,654 - 1,380,385,013 60,389,120,667 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - - 902,423,583 902,423,583 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 453,500,000 - 453,500,000 기타금융자산(비파생상품자산) 12,456,183,352 - - 12,456,183,352 소계 12,456,183,352 453,500,000 902,423,583 13,812,106,935 합계 71,464,919,006 453,500,000 2,282,808,596 74,201,227,602 2) 금융부채의 범주별 분류내역 (단위: 원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당반기말 전기말 차입금(유동) 14,902,169,400 11,968,363,890 매입채무및기타채무 20,438,990,797 17,898,776,820 리스부채(유동) 353,413,284 344,156,177 기타금융부채(비파생금융부채) 348,419,675 550,631,070 소계 36,042,993,156 30,761,927,957 차입금(비유동) 25,421,700,000 29,536,260,000 리스부채(비유동) 1,158,380,477 1,143,192,868 기타금융부채(비파생금융부채) 119,000,000 119,000,000 기타장기지급채무 157,266,568 140,468,925 소계 26,856,347,045 30,938,921,793 합계 62,899,340,201 61,700,849,750 3) 금융상품의 범주별 순손익내역 (단위: 원) 구분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 당기손익: 이자수익 247,554,930 - - - 247,554,930 배당금수익 - 6,750,000 - - 6,750,000 외환차손익 390,982,026 - - (-)11,623,619 379,358,407 외화환산손익 186,967,615 - - 186,967,615 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - - 34,190,281 - 34,190,281 이자비용 - - - (-)955,227,368 (-)955,227,368 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - - (-)687,896 - (-)687,896 합계 825,504,571 6,750,000 33,502,385 (-)966,850,987 (-)101,094,031 (단위: 원) 구분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 당기손익: 이자수익 19,011,864 - - - 19,011,864 배당금수익 - 6,750,000 - - 6,750,000 외환차손익 176,896,653 - - 144,918,967 321,815,620 외화환산손익 2,903,515 - - (-)2,013,750 889,765 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - - 32,854,805 - 32,854,805 이자비용 - - - (-)1,088,380,283 (-)1,088,380,283 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - - - - - 합계 198,812,032 6,750,000 32,854,805 (-)945,475,066 (-)707,058,229 4. 유형자산 재평가 당사는 유형자산 재평가 내역이 없습니다. 5. 진행률적용 수주계약 현황 당사는 제품특성상 전일 또는 주문생산에 의해 판매함으로 진행률 적용하므로 수주계약이 없습니다. 이에 따라 중요 계약별 공시에 해당사항이 없습니다. 또한 K-IFRS 제1008호와 같이 제정·공표되었으나 시행일이 도래하지 않은 회계 기준사항은 당사 주석에 포함 공시되어 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 -해당사항 없습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 정진세림회계법인은 당사의 제46기~제48기 재무제표에 대한 감사를 수행하였으며제49기부터 재무제표 감사는 신한회계법인이 외부감사를 수행하게 됩니다. 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제49기 반기 (당기) 신한회계법인 적정검토 해당사항 없음 수익 기간귀속 적정 제48기(전기) 정진세림회계법인 적정 해당사항 없음 수익 기간귀속 적정 제47기(전전기) 정진세림회계법인 적정 해당사항 없음 수익 기간귀속 적정 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제49기(당기) 신한회계법인 반기,중간검토/ 결산감사등 정기 회계감사내부회계관리제도 감사 145백만원 1,740시간 145백만원 252시간 제48기(전기) 정진세림회계법인 반기,중간검토/ 결산감사등 정기 회계감사내부회계관리제도 감사 250백만원 1,750시간 250백만원 2,041시간 제47기(전전기) 정진세림회계법인 반기,중간검토/ 결산감사등 정기 회계감사내부회계관리제도 감사 210백만원 1,740시간 210백만원 1,788시간 *제49기 실제감사 보수는 제49기 전체 감사계약보수임*제49기 실제감사수행시간은 제49기 반기검토 감사시간을 기재함 3 . 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제49기(당기) - - - - - - - - - - 제48기(전기) - - - - - - - - - - 제47기(전전기) - - - - - - - - - - * 당사는 회계감사인과 비감사용역 계역을 체결한 사실이 없습니다. 4. 내부감사기구와 회계감사인간 주요 논의사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 11월 01일 회사측 : 감사, 재무담당이사감사인측 : 업무수행이사 대면회의 감사팀의 구성, 투입시간 및 보수, 감사인의 독립성 등 2 2023년 04월 14일 회사측 : 감사, 재무담당이사감사인측 : 업무수행이사 서면회의 재무제표 감사 목적, 경영진의 책임,감사인의책임, 유의한 위험, 독립성 유지, 감사 계획 등 3 2024년 02월 08일 회사측 : 감사, 재무담당이사감사인측 : 업무수행이사 서면회의 내부회계관리제도 감사 진행경과핵심감사항목 관련 감사 진행경과 등 4 2024년 02월 14일 회사측 : 감사, 재무담당이사감사인측 : 업무수행이사 서면회의 핵심감사항목 감사절차 및 결과보고,내부회계관리제도의 감사 및 재무제표감사 절차 경과보고 및 감사 종결보고 등 5. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부통제 공시대상기간 중 감사가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과 사업연도 검토 및 감사의견 지적사항 제49기 (당기) - 해당사항 없음 제48기 (전기) 본 감사의 의견으로는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 한농화성의 내부감시장치는 효과적으로 운영되고 있음. 해당사항 없음 제47기 (전전기) 본 감사의 의견으로는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 한농화성의 내부감시장치는 효과적으로 운영되고 있음. 해당사항 없음 2. 내부회계관리제도 공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대한 검토 및 감사의견 사업연도 감사인 검토 및 감사의견 지적사항 제49기(당기) 신한회계법인 - - 제48기(당기) 정진세림회계법인 [감사의견] 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제47기 (전기) 정진세림회계법인 [감사의견] 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 기타비상무이사, 2명의 사외이사로 구성되어 있으며, 대표이사가 이사회 의장을 맡고있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 이사후보의 인적사항에 관 해서는 주총 전 공시하고 대부분의 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방 식으로 승인됩니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 의결사항 당사 이사회의 주요의결내역은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 김응상(출석률: 100%) 경상호(출석률: 100%) 김성빈(출석률:83.3%) 한태원(출석률:0%) 이병민 (출석률:100%) 정병수 (출석률:100%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 2024-01 2024.02.07 제48기 결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 2024-02 2024.02.22 전자투표 채택의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 2024-03 2024.02.28 1. 이사 및 사외이사후보자 추천2. 제48기 결산 현금배당 결정의 건3. 제48기 정기 주주총회 개최의 건4. 2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 2024-04 2024.03.22 대표이사 중임의 건(경상호) 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 2024-05 2024.04.15 여신연장의 건(산업은행) 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 2024-06 2024.06.18 내부회계관리제도 운영계힉 검토의 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 3. 이사회내 위원회본 보고서 작성기준일 현재 이사회내 설치된 위원회는 없습니다. 4. 이사의 독립성당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시주주총회전 사전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등을 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 또한, 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 이사선출의 독립성에 관한 별도의 기준은 없습니다. 당사의 이사회는 총 6인 중2인을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 유지하고 있으며, 사외이사 선임은 사외이사자격요건 확인등 엄격한 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임됩니다. (1) 사외이사후보추천위원회 설치여부이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 사외이사후보추천위원회는 미설치되어 있습니다.본 보고서 작성기준일 현재 이사의 현황은 아래와 같습니다. 이사 추천인 담당분야 회사와의 거래 최대주주와의 관계 임기 연임(횟수) 김응상 이사회 사내이사/대표이사 회장 없음 본인 3년 연임(7) 경상호 이사회 사내이사/대표이사 사장 없음 해당사항 없음 3년 연임(6) 김성빈 이사회 사내이사/영업,기획 부문 없음 특수관계자 3년 신규 한태원 이사회 기타비상무이사 없음 해당사항 없음 3년 연임(2) 이병민 이사회 사외이사 없음 해당사항 없음 3년 연임(1) 정병수 이사회 사외이사 없음 해당사항 없음 3년 연임(1) 5. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 지원조직 회사 내 지원조직(경영지원부 2명)은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다 이사회 개최 전에 해당 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 필요시 방문 설명 등을 실시하고 있으며, 기타 사내 주요 경영현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 - - - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사는 현직에 종사하고 있는 화학전문가(이병민), 공인회계사(정병수)로 구성되어 있어 화학 및 재무분야 역량을 적극 활용하여 회사 경영에 역할을 충실히 수행하고 있습니다. 추가적으로 회사는 지원조직을 통해 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 공유하여 사외이사를 지원하고 있습니다. 사외이사의 전문성과 회사의 정보공유를 통해 별도 교육필요성낮음으로 판단하였고 당기교육을 미실시 하였습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 박장훈 고려대학교 경영학과 졸업메리츠증권 상무이사 역임 상근감사 2. 감사의 독립성 이사의 직무집행을 감독하며, 이사회에 출석하여 의견을 진술할수 있고 또한, 회의의목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시회의 소집을 요구할 수 있습니다. 이를 수행하기 위하여 필요한 때에는 이사에 대하여 영업의 보고를요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 독립적으로 조사할수 있습니다.또한 당사는 감사위원회 설치 대상기업이 아닙니다. 3. 주요 활동내역당사 이사회의 주요의결내역은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 상근감사 박장훈(출석률:100%) 출석여부 2024-01 2024.02.07 제48기 결산 재무제표 승인의 건 가결 출석 2024-02 2024.02.22 전자투표 채택의 건 가결 출석 2024-03 2024.02.28 1. 이사 및 사외이사후보자 추천2. 제48기 결산 현금배당 결정의 건3. 제48기 정기 주주총회 개최의 건4. 2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 출석 2024-04 2024.03.22 대표이사 중임의 건(경상호) 가결 출석 2024-05 2024.04.15 여신연장의 건(산업은행) 가결 출석 2024-06 2024.06.18 내부회계관리제도 운영계힉 검토의 건 가결 출석 4. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2023년 03월 30일 경영지원부 1) 기업내부 부정진단 및 예방 교육2) 전산 내부감사 시스템 해외 사례 2023년 07월 25일 한국상장회사협의회 내부회계관리제도 모범규준 해설 2023년 10월 30일 한국상장회사협의회 기업지배구조보고서 가이드라인 개정 2024년 03월 29일 한국상장회사협의회 IFRS 18 재무제표 표시와 공시 세미나 5. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원부 2 부장 (21년)과장 (13년) 내부감사 및 내부회계관리제도 관련 제반 활동 6. 준법지원인에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 준법지원인 선임 의무기업이 아닙니다. 따라서, 현재 준법지원인은 없습니다 3. 주주총회 등에 관한 사항 당사는 정관 제31조에 따라 집중투표제 적용을 배제하고 있으며, 공시대상기간 중소수주주권의 행사와 경영지배권에 관한 경쟁은 없습니다. 당사 정관의 기재사항은 사업보고서에 첨부된 "정관"을 참조하시기 바랍니다. 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 미실시 미실시 실시 2. 소수주주권, 의결권 경쟁 공시대상기간 중 소수주주권은 행사되지 않았으며 경영권 분쟁도 발생하지 않았습니다. 3. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 15,637,042 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 343,022 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 15,294,020 - 우선주 - - 4. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 에게 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다 ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주 배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 정기 주주 총회 개최 12월 31일 영업년도 종료후 3월 이내 주주명부 폐쇄기간 1월 1일부터 1월 31일까지 공고방법 www.hannong.co.kr / 매일경제신문 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종 주식업무 대행기관 한국예탁결제원 대행기관 소재지 서울시 영등포구 여의도동 34-6번지 5. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제46기주주총회(2022.03.25) 《보고사항》-감사의 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고, 《결의사항》- 제 1 호 의안 :제46기 재무제표 승인의 건- 제 2 호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건- 제 3 호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 제47기주주총회(2023.03.24) 《보고사항》-감사의 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고, 《결의사항》- 제 1 호 의안 :제47기 재무제표 승인의 건- 제 2 호 의안 : 정관 변경의 건- 제 3 호 의안 : 이사 선임의 건- 제 4 호 의안 : 감사 선임의 건- 제 5 호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건- 제 6 호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 제48기주주총회(2024.03.22) 《보고사항》-감사의 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고, 외부감사인 선임보고《결의사항》- 제 1 호 의안 :제48기 재무제표 승인의 건- 제 2 호 의안 : 이사 선임의 건- 제 3 호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건- 제 4 호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2024년 06월 30일 현재 당사의 최대주주 및 그 특수관계인은 7,197,860주를 보유 하고 있습니다. 이는 최대주주 본인과 친인척, 당사의 임원의 주식수 등을 합산한 것으로 발행주식총수의 46.03%에 해당합니다. (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김응상 최대주주 본인/대표이사 보통주 5,383,920 34.43 5,083,920 32.51 - 김성빈 임원 보통주 1,004,874 6.42 1,004,874 6.42 - 경상호 대표이사 보통주 760 0.01 760 0.01 - (주)경산 관계사 보통주 1,090,933 6.98 1,108,306 7.09 - 계 보통주 7,453,897 47.84 7,197,860 46.03 - 기타 - - - - - * 당사의 자사주는 보고의무 면제로 기재하지 않았습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ① 최대주주명 : 김응상 ② 최대주주 주요학력 : 1971.01 경복고등학교 졸업 1976.02 고려대 경영학과 졸업 ③ 최대주주 주요경력 최대주주 직위 기간 주요 경력사항 김응상 대표이사회장 2012.04 ~ 현재 (주)한농화성 대표이사 회장 1997.03 ~ 2012.03 (주)한농화성 대표이사 사장 1994.03 ~ 1997.02 (주)한정화학 대표이사 사장 1992.03 ~ 1994.02 (주)한정화학 대표이사 부사장 1990.03 ~ 1992.02 (주)한정화학 부사장 ④ 최대주주 겸임현황 최대주주 회 사 명 직 책 상장여부 비 고 김응상 (주)경산 대표이사 비상장 국내 (주)경산씨앤티 대표이사 비상장 국내 ⑤ 기타 당사 최대주주 김응상은 대표이사 회장으로 재직하면서 경영에 직접적으로 참여 하고 있습니다. 현재 (주)한농화성의 성장과 이익을 위해 그 직분을 충실히 수행 하고 있습니다 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 -해당사항 없습니다. 4. 최대주주 변동내역 -해당사항 없습니다. 5. 주식의 분포현황 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김응상 5,083,920 32.51 - (주)경산 1,108,306 7.09 - 김성빈 1,004,874 6.42 - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 30,979 30,986 99.98 6,906,725 15,637,042 44.17 - 5. 복수의결권 보유자 및 특수관계인 현황 복수의결권 보유자 및 특수관계인은 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1.임원 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김응상 남 1952.10 대표이사회장 사내이사 상근 이사회 전반회사 전반 고려대 경영학과 졸업(주)한정화학 대표이사現 (주)한농화성 대표이사 회장 5,083,920 - 본인 1995.12~ 2026년 03월 24일 경상호 남 1950.05 대표이사사장 사내이사 상근 회사 전반 고려대 화학공학과 졸업(주)한농화성 상무이사現 (주)한농화성 대표이사 사장 760 - - 2000.02~ 2027년 03월 22일 김성빈 남 1985.11 부사장 사내이사 상근 영업기획 총괄 뉴욕 주립대 졸업現 (주)한농화성 전무이사 1,004,874 - 특수관계인 2023.03~ 2026년 03월 24일 한태원 남 1957.10 기타비상무이사 사내이사 비상근 이사회 업무 조지워싱턴 대학원 졸업現한국삼공㈜ 대표이사 회장現 한국작물보호협회 회장 - - - 2014.03~ 2026년 03월 24일 정병수 남 1973.09 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 서울대학교 경제학과 졸업前KPMG 삼정회계법인 공인회계사現 정인회계법인 부대표 - - - 2021.03~ 2027년 03월 22일 이병민 남 1956.02 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 UCLA 화학과 박사前 과학기술연합대학원대학교 교수前 한국화학연구원 책임연구원 - - - 2020.03~ 2026년 03월 24일 박장훈 남 1952.10 감사 감사 상근 감사업무 고려대학교 경영학과 졸업 메리츠증권 상무이사現 (주)한농화성 감사 - - - 2003.03~ 2026년 03월 24일 2. 직원 등 현황 2024년 06월 30일 기준으로 등기임원 7명을 제외한 당사의 직원은 총 185명이며, 평균 근속연수는 11년입니다. 2024년 반기에 지 급된 급여 총액은 4,990,784천원 이며, 1인당 평균급여 총액은 26,977천원입니다. 본 직원 현황표는 등기임원은 제외하며, 미등기임원은 포함한 자료입니다. (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 일반관리 남 21 - - - 21 17 640,560 30,503 - - - - 일반관리 여 7 - - - 7 12 148,459 21,208 - 제조부문 남 152 - - - 152 8 4,107,094 27,020 - 제조부문 여 5 - - - 5 12 94,671 18,934 - 합 계 185 - - - 185 11 4,990,784 26,977 - * 공시기준일(2024.06.30) 현재 재직중인 미등기임원 및 직원 기준입니다. * 연간급여총액은 2024년 반기 동안 상기 인원에 지급된 총급여액입니다. 3. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 215,940 71,980 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,800,000 사내이사 3명, 사외이사 2명,기타비상무이사 1명 감사 1 50,000 상근감사 1명 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 530,000 75,714 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 476,000 119,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 42,000 21,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 12,000 12,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - *당사는 보고서 작성기준일 현재 이사 및 감사에게 개인별 보수를 5억원 이상 지급한 경우가 없으므로 해당사항이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - *당사는 보고서 작성기준일 현재 이사 및 감사에게 개인별 보수를 5억원 이상 지급 한 경우가 없으므로 해당사항이 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - *당사는 보고서 작성기준일 현재 이사 및 감사에게 개인별 보수를 5억원 이상 지급한 경우가 없으므로 해당사항이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - *당사는 보고서 작성기준일 현재 이사 및 감사에게 개인별 보수를 5억원 이상 지급한 경우가 없으므로 해당사항이 없습니다. 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황-본 보고서 제출일 현재 주식매수선택권 부여 사항이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - 3 3 23,138 - -1,187 21,951 단순투자 - - - - - - - 계 - 3 3 23,138 - -1,187 21,951 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 -해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 -해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 -해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 주주, 직원 등 이해관계자와의 거래 -신용공여, 자산양수도, 영업개래 등 해당사항없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 1. 기 신고한 주요경영사항의 진행상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2021.03.04 현금배당결의 1) 주당배당금 : 180원 2021년 04월 09일 지급완료 2022.03.10 현금배당결의 1) 주당배당금 : 230원 2022년 04월 08일 지급완료 2023.03.24 현금배당결의 1) 주당배당금 : 120원 2023년 04월 07일 지급완료 2024.03.24 현금배당결의 1) 주당배당금 : 120원 2024년 04월 05일 지급완료 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 중요한 소송사건 -해당사항 없습니다. 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 -해당사항 없습니다. 3. 제공받은 채무보증 현황(1) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증당반기말 현재 당사의 금융거래와 관련하여 대표이사로부터 31,200,000,000원(전기말: 31,00,000,000원) 및 US$6,600,000(전기말: US$6,600,000)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당사가 타인(특수관계자제외)으로부터 제공받은 보증 (단위: 원) 보증회사 피보증회사 보증금액 내 용 서울보증보험 당사 121,626,000 인허가, 이행계약 및 이행지급 등 4. 약정사항 및 우발사항 (1) 담보제공자산 보고기간종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사의 유형자산, 투자부동산에 대하여 60,000,000,000원(전기말: 60,000,000,000원)의 근저당권이 설정되어 있습니다.(2) 여신약정 체결현황당기 보고기간종료일 현재 한국산업은행 등과 원화 63,650,820,000원(전기말: 71,000,000,000원)을 한도로 하는 회전대출약정 및 당좌차월약정 등을 체결하고 있습니다. 또한, 당반기말 현재 KEB하나은행 등과 US$6,800,000(전기말: US$6,500,000)을 한도로 하는 L/C개설약정 등을 체결하고 있습니다.(3) 채무인수 약정현황-해당사항 없습니다.(4) 신용보강 제공현황 -해당사항 없습니다.(5) 장래매출채권 유동화 현황 및 유동화채무 비중 -해당사항 없습니다.(6) 조건부대가 약정 당사는 한국바스프 주식회사와 바스프한농화성솔루션스 주식회사의 제품 생산에 대한 우선권 약정을 체결하였습니다. 한국바스프 주식회사 및 계열사와 한농화성 제품의 총 수요가 바스프한농화성솔루션스 주식회사의 가용 용량을 초과하는 경우 한국바스프 주식회사 및 계열사의 제품 제조가 연간 계획에서 최우선 순위(이하 우선권)가 됩니다. 우선권은 CAPEX투자가 완료되거나 대금지급완료 후 원하는 때 중 빠른날부터 20년간 가지게 됩니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 1. 제재 현황 -해당사항 없습니다. 2. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 -해당사항 없습니다. 3. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 -해당사항 없습니다 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 -해당사항 없습니다. 2. 합병 등의 사후정보 -해당사항 없습니다. 3. 녹색경영 - 당사는 저탄소 녹색성장 기본법 제42조제5항 및 동법 시행령제 29조에 따른 관리 업체에 해당하지 않습니다. 4. 외국지주회사의 자회사 현황 -해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : - ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)경산 비상장 2008년 03월 10일 투자 25 75 29.4 13,441 - - -1,339 75 29.4 12,102 97,141 6,128 (주)경산씨앤엘 비상장 2012년 05월 30일 투자 490 38 20.6 2,384 - - 62 38 20.6 2,446 11,742 874 바스프한농화성솔루션스(주) 비상장 2023년 06월 20일 JV 17,008 98 49.0 7,313 - - 90 98 49.0 7,403 29,778 730 합 계 211 99.6 23,138 - - -1,187 211 99.6 21,951 139,661 7,732 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없음