한농화성 분기보고서 (2016.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 가. 회사의 현황 등 당사는 '창의와 혁신'이라는 이념아래 1976년 설립이래 현재까지 고품질의 정밀 화학제품만을 꾸준히 생산하여 왔습니다. 설립초기에는 농업용 화학원재료 제품 만을 제조하였으나, 그동안 연구개발을 지속적으로 실시하여 글리콜에테르와 계 면활성제, 특수산업용유화제 등 다양한 정밀화학제품을 생산하는 기업으로 성장 하였고, 지속적인 고부가가치의 신제품 개발노력으로 FM(Functional Monomer), 글라임 등 첨단 화학제품의 비중을 점차 높여가고 있습니다. 당사는 앞으로도 지속적인 연구개발과 생산혁신을 통하여 첨단정밀화학제품 전문 제조업체로서 대 내외적으로 신뢰받는 기업으로 거듭나고자 노력할 것입니다.

나. 산업의 특성 및 성장성

계면활성제 산업은 정밀화학의 한 분야로서 알콜, 지방산, 아민, EO(Ethylene Ox ide), PO(Propylene Oxide) 등을 주원료로 사용하여 여러 가지 특성을 지닌 유도 체를 생산하는 산업입니다. 다품종 소량 생산의 제조형태를 띠고 있고, 특정 산업 분야에 절대적으로 의존하 지 않으며, 고도의 기술과 노하우가 필요한 기술 집약적 산업입니다. 한편, 당사의 주력 품목인 글리콜에테르(Glycol Ether)는 전자산업용 용제로서 주 로 반도체 및 LCD 세정제로 쓰이는 제품입니다. 글리콜에테르는 일반적으로 초기의 대규모 시설 투자와 고도의 기술을 필요로 하여 신규 참여가 용이하지 않 다는 산업적 특성이 있습니다. 국내 계면활성제 산업은 국내 제조 기술의 개발에 따라 점차 수입품을 대체하여 왔으며, 그 응용 범위도 넓고 다양하여 전 산업에 걸쳐 사용되고 있습니다. 향후 기술의 발전과 산업구조의 고도화로 각종 전자 산업, Personal Care 부분, 화장 품, 금속, 자동차 산업 등에서 수요가 증가할 것으로 보이며, 국내 기술의 발전으 로 수입대체, 환경 친화적인 제품의 새로운 수요 창출이 기대되고 있습니다. 본 산업은 지속적인 연구 개발과 친환경적인 제품이 요구 되고 있으며, 반도체, 나노 기술 등 IT, NT 분야에 응용할 수 있는 기술이 활발하게 연구되고 있습니다. 또한, 차세대 성장동력 산업 겸 산업기술 혁신 계획 중 신기술 개발과제 및 중기 거점 사업과제에 계면활성제 부분의 콜로이드 소재 부분이 포함되어 이에 해당하 는 신기술 개발의 진행으로 향후 특화된 제품 개발에 따른 성장이 예상됩니다. 글리콜에테르의 경우 반도체 및 자동차 관련 분야, 도료 산업이 주요 시장이며, 특히 IT 산업의 성장에 따른 수요 증가로 동반 성장이 이루어 지고 있으며, 향후 이러한 추세는 지속 될 것으로 전망됩니다. 다. 사업부분별 내용 및 주요재무정보

당사 제품은 사업부문별로 GE(Glycol Ethers), EOA(Ethylene Oxide Additives), EM(Emulsifier)으로 나뉘어져 있고, 각 분야에 대한 시장의 특성은 다음과 같습 니다. - GE(Glycol Ethers) : 2016년 1분기 당사 매출의 32.85%을 차지하는 제품으로 주요 사용처는 반도체 Stripper용 및 TFT-LCD 세정제이고 항공기산업, 자 동차, 세제 등의 주요 원료로도 사용 중이며 다국적기업인 DOW, BP 및 SHE LL 등과 경쟁을 하고 있습니다. - EOA(Ethylene Oxide Additives) : 계면활성제는 2016년 1분기 당사 매출 중 가 장 많은 부분인 54.13%을 차지하는 제품으로 현재 세계적으로 그 종류만도 2 천 여종에 이를 정도로 발전하였으며 응용범위도 대단히 넓어서 계면이 존재 하는 거의 모든 산업에 사용되고 있습니다. 국내시장은 롯데케미칼, KPX그린 케미칼, 동남합성 및 DOW가 주요 경쟁업체입니다. - EM(Emulsifier) :특수산업용유화제로 2016년 1분기 당사 매출의 13.02%을 차지 했으며 다른 제품에 비해서 많은 Know-How가 필요하고 품목개발에 2~3년이 소요되는 특징이 있습니다. 점차 강화되는 환경규제에 부합하는 제품의 개발 에 집중하여 친환경의 고부가가치 제품의 판매증진에 노력하겠습니다.

- 사업부문별 재무현황(단위 :백만원)

구 분	제41기 1분기	제40기

글리콜에테르(GE)

1.매출액	15,616	65,306

2.고정자산

기계장치	23,042	23,043

감가상각누계액	21,758	21,677

기말미상각잔액	1,284	1,366

계면활성제(EOA)

1.매출액	25,731	115,299

2.고정자산

기계장치	40,630	40,610

감가상각누계액	26,300	25,155

기말미상각잔액	14,330	15,455

특수산업용유화제(EM)

1.매출액	6,187	20,389

2.고정자산

기계장치	2,089	2,089

감가상각누계액	1,495	1,460

기말미상각잔액	594	629

라. 조직도

2. 주요 제품, 서비스 등 당사의 주요 매출품목은 글리콜에테르, 계면활성제, 특수산업용유화제 등이며, 매출거래처가 400개에 이르는 등 다양한 거래처에 안정적으로 제품을 공급하고 있 습니다. 주요 거래처는 엘지화학, 켐트로닉스, 롯데케미칼 등이며, 철저한 고객 위주의 정책을 펴고 있습니다. 주요 제품의 현황과 가격변동 추이는 다음과 같습니 다. 가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	제41기 1분기매출액(비율)

제품매출	글리콜에테르 (GE)	반도체 LCD Stripper, 세정제, 작동유,브레이크액, 냉매, 동결방지제, 농약,도료, 코팅, 화장품 등에 사용	-	14,855(31.25)

계면활성제 (EOA)	일반 산업용으로서 유연제, 대전방지제,세정제, 방청제, 공기연형제, 건설, 탈지제, 제지, 섬유 등에 사용	-	25,488(53.62)

특수산업용유화제 (EM)	일반산업용, 농약용, 유화중합용유화제로사용	-	5,809(12.22)

제품매출 계	-	-	46,152(97.09)

상품매출	글리콜에테르 (GE)	농약, 도료, 코팅, 세정제, 냉매,동결방지제 등에 사용	-	761(1.60)

계면활성제 (EOA)	일반 산업용으로서 유연제, 대전방지제,세정제, 방청제, 공기연형제, 건설, 탈지제, 제지, 섬유 등에 사용	-	242(0.51)

특수산업용유화제 (EM)	일반산업용, 농약용, 유화중합용유화제로사용	-	379(0.80)

상품매출 계	-	-	1,382(2.91)

합 계	-	-	47,534(100.00)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위:원)

품 목	제41기 1분기	제40기	제39기

제품매출	글리콜에테르 (GE)	1,108	1,199	1,357

계면활성제 (EOA)	1,930	2,230	2,434

특수산업용유화제 (EM)	6,346	6,574	5,977

상품매출	글리콜에테르 (GE)	1,546	1,714	2,291

계면활성제 (EOA)	3,667	4,891	3,150

특수산업용유화제 (EM)	2,732	3,364	3,484

(*) 가격산출방법은 당사 생산제품의 공시대상기간 단순평균판매금액입니다.

3. 주요 원재료 당사의 주요 원료 구매처는 한화토탈, 엘지화학 등이며, 다년간의 거래로 구매처 와의 관계는 상호 공 조하는 관계입니다. 이와 같은 구매처와의 원활한 관계속 에 당사의 주원료인 EO(Ethylene Oxide), PO(Propylene Oxide), 부탄올, 메탄 올 등은 국내에서 안정적으로 조달 받고 있고, 그 외에도 대만, 인도, 미국, 일 본 등지에서 안정적으로 공급 받고 있습니다. 주요 원재료의 현황과 가격변동 추이는 다음과 같습니다. 가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 :백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	제41기 1분기매입액	비 고

제조	원재료	Ethylene Oxide	제품생산원료	13,856	-

원재료	Butanol	제품생산원료	2,495	-

원재료	Methanol	제품생산원료	499	-

원재료	Propylene Oxide	제품생산원료	505	-

원재료	기타	제품생산원료	16,727	-

합 계	34,082	-

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/kg)

품 목	제41기 1분기	제40기	제39기

Ethylene Oxide	1,060	1,266	1,523

Butanol	719	946	1,300

Methanol	320	396	509

Propylene Oxide	1,984	2,150	2,380

(*) 가격산출방법은 당사 주요 원재료의 해당기간 단순평균구매금액입니다.

4. 생산 및 설비 가. 생산능력, 생산실적, 가동률 -생산능력

(단위 : MT )

품 목	사업소	제41기 1분기	제40기	제39기

글리콜에테르(GE)	군산	7,500	30,000	30,000

계면활성제(EOA)	군산	2,425	9,700	9,700

특수산업용유화제(EM)	군산	1,500	6,000	6,000

글리콜에테르(GE)	대산	7,500	30,000	30,000

계면활성제(EOA)	대산	7,750	31,000	31,000

계면활성제(EOA)	대죽	8,750	35,000	35,000

-생산실적 및 가동률(단위 :MT, 백만원, %)

사업부문	품 목	사업소	제41기 1분기	제40기	제39기

수량	금액	가동률	수량	금액	가동률	수량	금액	가동률

-	글리콜에테르(GE)	군산	6,541	5,442	87.21	28,201	23,920	94.00	26,630	24,733	88.77

계면활성제(EOA)	군산	1,172	8,527	48.33	4,990	30,700	51.44	5,589	35,140	57.62

특수산업용유화제(EM)	군산	613	3,526	40.87	2,394	15,028	39.90	2,468	14,373	41.13

글리콜에테르(GE)	대산	6,214	6,707	82.85	21,492	29,440	71.64	17,936	30,203	59.79

계면활성제(EOA)	대산	7,380	10,162	95.23	24,625	41,339	79.44	25,047	48,722	80.80

계면활성제(EOA)	대죽	5,162	6,803	58.99	22,151	33,717	63.29	26,384	44,872	75.38

합 계	27,082	41,167	76.45	141,700	103,853	73.29	104,054	198,043	73.43

나 . 설 비에 관한 사항

[자산항목 : 유형자산 ] (단위 :원)

구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초 19,262,098,993 14,490,921,444 16,943,273,277 65,741,507,277 546,165,328 6,341,256,822 207,150,000 123,532,373,141 취득 - - - 19,900,000 95,884,380 110,196,564 831,350,000 1,057,330,944 처분/폐기 - - - - (-)50,363,670 - - (-)50,363,670 대체 - - - - - - - - 기말 19,262,098,993 14,490,921,444 16,943,273,277 65,761,407,277 591,686,038 6,451,453,386 1,038,500,000 124,539,340,415 감가상각누계액: 기초 - 2,745,337,834 5,361,848,443 48,292,063,835 365,588,686 5,229,807,745 - 61,994,646,543 상각 - 92,328,169 210,432,580 1,260,465,194 21,445,185 110,746,828 - 1,695,417,956 처분/폐기 - - - - (-)50,363,670 - - (-)50,363,670 기말 - 2,837,666,003 5,572,281,023 49,552,529,029 336,670,201 5,340,554,573 - 63,639,700,829 장부금액: 기초 19,262,098,993 11,745,583,610 11,581,424,834 17,449,443,442 180,576,642 1,111,449,077 207,150,000 61,537,726,598 기말 19,262,098,993 11,653,255,441 11,370,992,254 16,208,878,248 255,015,837 1,110,898,813 1,038,500,000 60,899,639,586 다 . 중 요 한 시설투자 계획 당사는 본 보고서 제출일 현재 중요한 시설투자 계획이 없습니다. 5. 매 출 가. 매출실적 (단위 :MT, 백만원, (천USD)) 매출유형 품 목 제41기 1분기 제40기 제39기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제품매출 글리콜에테르(GE) 내 수 8,338 8,502 36,151 39,110 33,776 41,673 수 출 5,073 6,353 14,350 21,443 9,926 17,622 합 계 13,411 14,855 50,501 60,553 43,702 59,295 계면활성제(EOA) 내 수 11,721 21,460 45,872 98,279 50,717 120,154 수 출 1,485 4,028 5,596 16,480 5,279 16,135 합 계 13,206 25,488 51,468 114,759 55,996 136,289 특수산업용유화제(EM) 내 수 532 1,718 1,978 6,452 2,204 7,164 수 출 383 4,091 907 12,513 606 9,632 합 계 915 5,809 2,885 18,965 2,810 16,796 제품매출 계 내 수 20,591 31,680 84,001 143,841 86,697 168,991 수 출 6,941 14,472(12,400) 20,853 50,436(44,149) 15,811 43,389(41,114) 합 계 27,532 46,152 104,854 194,277 102,508 212,380 상품매출 계면활성제(EOA) 내 수 66 242 110 539 132 415 수 출 - - - - - - 합 계 66 242 110 539 132 415 글리콜 에테르 (GE) 내 수 492 761 2,773 4,753 1,577 3,613 수 출 - - - - - - 합 계 492 761 2,773 4,753 1,577 3,613 특수산업용유화제(EM) 내 수 139 378 424 1,425 394 1,372 수 출 - - - - - - 합 계 139 378 424 1,425 394 1,372 상품매출 계 내 수 697 1,382 3,307 6,717 2,103 5,400 수 출 - - - - - - 합 계 697 1,382 3,307 6,717 2,103 5,400 합 계 내 수 21,288 33,062 87,308 150,558 88,800 174,391 수 출 6,941 14,472(12,400) 20,853 50,436(44,149) 15,811 43,389(41,114) 합 계 28,229 47,534 108,161 200,994 104,611 217,780 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 영업부는 제품품목에 따라서 1팀과 2팀으로 구성되며 1팀은 GE와 EM사업부 로, 2팀은 EOA사업부로 이루어져 있습니다. (2) 판매경로 내수판매 - 구매업체의 생산계획 등을 사전에 조사하여, 관련업체의 품질관련 요구사항이나, 납품기일 등을 준수하고 있습니다. 수 출 - 구매업체로 부터 P/O(Purchase Order)를 접수후 불량이나, 클레임 이 발생하지 않도록 가장 최근에 생산한 제품을 검량하여 출하합니다. (3) 판매방법 및 조건 내수판매 - 구매업체에서 제품구매의 의사를 표시하면 각 업체마다 사전에 정 해진 거래조건에 의거하여 판매(약속어음 또는 현금결제)하고 있습 니다. 수 출 - 구매업체의 P/O (Purchase Order) 접수후 완제품 현황을 파악하여 출고할 제품 및 LOT No를 지정한후 지정된 운송업체를 통해 제품을 출하(L/C 또는 현금결제)합니다. (4) 판매전략 현재 당사의 거래처는 400개 업체 이상이고, 제품품목은 400여개 입니다. GE(Gl ycol ether)와 EOA(Ethylene Oxide Additives)의 일부 제품군에서는 대리점이나 딜러가 담당을 하고 있습니다. 매출액 증대를 위해 소량매출의 기업이나 물량변동의 폭이 적은 업체는 대리점 으로 유도하고 당사는 대기업이나 우량기업을 중점적으로 관리하여 신규 제품개 발이나 기존 제품의 용도 개발을 최우선으로 하고 있습니다. 또한, 현재 ERP System(전사적 자원관리 시스템)을 통하여 기존의 경험이나 직 관위주의 영업에서 모든 자료를 Data Base화 함으로써 추상적인 원가개념이 아 닌 구체적인 원가, 대금회수, 가격 데이터를 가지고 각 업체마다 차별화된 전략 으로 영업정책을 수립하고 있습니다. 기본적으로는 다국적기업 및 대기업과는 대립관계가 아닌 전략적 제휴관계를 유 지함으로써 상호간에 공조한다는 기본전략을 갖고 있습니다. 6. 수 주상황 -당사는 제품특성상 전일 또는 주문생산에 의해 판매함으로 수주실적은 없습니다. 7. 시 장위험과 위험관리 최근 국내외 원자재 가격과 유가의 불안정, 전세계적인 경기 침체 및 경제성장률의하락 등으로 인하여 구매가격과 제품판매가격의 변동정도가 급변함에 따라 가격변동에 대한 시장위험 관리에 중점을 두고 있습니다. 이에 당사가 영위하는 산업과 경제전반적인 상황에 대해 임직원 모두 상시 주시하고 있습니다. 한편, 당사는 외환자산과 외화부채 내역이 자산대비 미비하여 환율변동에 대한 환위험에는 크게 노출되어 있지 않습니다. 또한 수출대의 외화수입금액과 원재료 구입에 의한 외화지출금액이 시기적으로 비슷하게 상쇄되어 급격한 환율변동에 대한 위험은 적습니다. 하지만 비정상적으로 발생할 수 있는 급변상황에 적절히 대처하고자 담당부서 외에 전사적으로 위험관리에 대한 노력을 지속적으로 기울이고 있습니다. 가. 위험관리의 개요 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험 을 최소화하는데 중점을 두고 있고, 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. ① 신용위험 ② 유동성위험 ③ 환위험 ④ 이자율위험 ⑤ 가격위험 나. 위험관리 개념체계 당사는 금융상품 및 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 경영지원부는 이사회에서 승인된 위험관리정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 다. 금융위험관리 ① 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공시된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기별 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있습니다. - 신용위험에 대한 최대노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 36,163,904,111 34,996,664,860 기타채권 64,232,946 41,078,819 합계 35,998,281,057 34,807,887,679 당사는 한국산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. - 손상차손 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 채권금액은다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기한미도래 35,619,713,724 34,657,380,787 기한경과 미손상금액: 90일이내 378,567,333 150,506,892 90일 ~ 180일 - - 180일 ~ 365일 - - 365일이상 - - 소계 378,567,333 150,506,892 손상채권 (주1) 229,856,000 229,856,000 합계 36,228,137,057 35,037,743,679 손상채권에 대한 대손충당금 229,856,000 229,856,000 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. * 매출채권및기타채권의 내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 36,163,904,111 - 34,996,664,860 - 대손충당금 (-)229,856,000 - (-)229,856,000 - 미수금 64,232,946 - 41,078,819 - 합계 35,998,281,057 - 34,807,887,679 - *매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초 229,856,000 - 248,703,405 - 상각(환입) - - (-)18,847,405 - 기말 229,856,000 - 229,856,000 - 당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다 ② 유동성위험 당사는 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 신한은행 등과 대출한도약정을 체결하고 있습니다. 한편, 당기 보고기간종료일 현재 재무제표에 반영된 차입금의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금 비율은 96.6%(전기말: 97.3%)입니다. 당사는 자금조달 집중위험에 대하여 평가한 결과 낮은 것으로 판단하였습니다. 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 차입금 18,097,815,060 3,150,000,000 750,000,000 - 21,997,815,060 매입채무및기타채무 16,578,091,347 - - - 16,578,091,347 기타금융부채 1,842,534,018 - 89,000,000 - 1,931,534,018 합계 36,518,440,425 3,150,000,000 839,000,000 - 40,507,440,425 (단위: 원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 차입금 - 26,590,019,938 750,000,000 - 27,340,019,938 매입채무및기타채무 14,035,618,699 - - - 14,035,618,699 기타금융부채 269,891,307 - 89,000,000 - 358,891,307 합계 14,305,510,006 26,590,019,938 839,000,000 - 41,734,529,944 ③ 환위험 당사는 매출 및 매입 등 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 통화 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 7,746,975,049 - 6,594,402,601 1,053,023,794 JPY 937,977 - 18,249,352 - 기타 88,265 - 86,449 - 합계 7,748,001,291 - 6,612,738,402 1,053,023,794 당사는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 통화 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 387,348,752 (-)387,348,752 314,746,827 (-)314,746,827 JPY 46,899 (-)46,899 912,468 (-)912,468 기타 4,413 (-)4,413 4,322 (-)4,322 합계 387,400,065 (-)387,400,065 315,663,617 (-)315,663,617 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.④ 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 장기차입금은 없으므로, 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 10,108,171,877 - 9,420,150,721 - 금융부채 21,997,815,060 - 27,340,019,938 - 당사의 이자율 민감도는 다음의 가정에 근거하여 결정됩니다. - 변동금리부 금융상품의 이자비용에 영향을 미치는 시장이자율의 변동 - 당분기 및 전기말은 변동금리부 금융상품이 없어 시장이자율변동에 따른 위험은 없습니다. ⑤ 가격위험 당사가 보유하고 있는 매도가능지금융자산은 증권시장에서 거래되는 지분증권은 없 고 국공채, 지분증권 및 출자금으로 구성되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 공정가치는 각각 1,297,684,000 원 및 1,201,703,000 원입니다. 취득원가로 평가된 비상장 주식의 경우에도 발행회사의 부도 및 파산 등 현저한 가치의 하락징후가 존재하는 경우 이를 평가하여 손상차손으로 반영하고 있습니다. 라. 자본위험관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및절차에 대한 변경사항은 없습니다.당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 당사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 총부채 45,283,014,876 46,448,812,029 차감: 현금및현금성자산 (-)3,003,186,396 (-)3,280,765,963 순부채 42,279,828,480 43,168,046,066 자기자본 94,157,709,652 94,029,167,765 순부채및자기자본 136,437,538,132 137,197,213,831 부채비율 31.0% 31.5% 8. 파 생상품거래 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 파생상품거래를 하고 있지 않습니다. 9. 경 영상의 주요계약 등 계약명 계약 상대방 계약체결 시기 및계약기간 계약목적 및 내용 계약금액 또는대금수금방법 세무고문계약 허석구세무사 2001.03.052001.03.05~2001.12.31 회사 세무회계처리에 대한 고문계약 고문료 월 300,000원계약자동연장 사업협약서 SK(주) 2003.09.29 청정생산이전확산 세부사업 계약 당사부담금: 8,400천원총 지원금액: 48,190천원 기술도입계약서 일본유화제 2004.02.182004.02.18 ~ 2010.02.18 대산공장 신설에 따른 기술원조계약 계약금약 : ￥28,000,000 외부감사계약 한영회계법인 2014.04.292014.01.01 ~ 2016.12.31 회계감사계약 회계감사보수 : \70,000,000 10. 연 구개발활동 당사는 본사인 전북 군산에 부설연구소를 1987년에 설립하고 현재까지 우수연구 인력을 영입하여 제품개발에 집중하였고, 전 직원의 20% 가량이 연구개발인력으 로 이루어질 정도로 연구개발활동에 집중투자하고 있습니다. 당사의 연구개발조직 및 개발비용, 연구개발실적은 다음과 같습니다. (1) 연구개발 담당조직 소속 구분 담당업무 비고 연구소 연구소장/부소장 연구소 총괄 2명 1팀(GE/EOA/EM) 신규개발 ,대외업무기획, 관리 10명 2팀(합성) EOA합성 및 EM 합성 등 5명 3팀(신규사업) 신규사업 등 5명 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원, %) 과 목 제41기 1분기 제40기 제39기 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 269,513 1,247,631 1,324,735 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 104,802 276,314 302,634 - 연구개발비용 계 374,315 1,523,945 1,627,369 - 회계처리 판매비와 관리비 7,273 76,605 19,116 - 제조경비 367,042 1,447,340 1,608,253 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.77% 0.76% 0.75% - (3) 연구개발 실적 구 분 내 용 연 구 기 간 연구기관 진행상황 연구개발 PIPP Functional monomer 개발(광학/전자용) '2010.01 ~ 자체개발 개발/양산중 전자재료 케미칼(반도체,LDC용 소재) '2010.05 ~ 자체개발 양산/개발 계면활성제(EOA) 수용성Urethane 용 monomer개발 '2010 ~ 자체개발 개발중 콘크리트강화제용모노머 개발 '2010 ~ 자체개발 개발/양산중 글리콜에테르(GE) 전자재료용 용제개발 '2010.01 ~ 자체개발 개발/양산중 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 법규, 정부규제에 관한 사항 당사는 업종 분류상 화학약품제조업에 해당됨에 따라 당사 영업활동과 관련한 법 령 및 규정은 기초화학제품 및 정밀화학제품에 연관된 것이 대부분입니다. 위험 물안전관리법, 환경관련법등에 의해 각종 규제를 받고 있으며, 특히 원료 등의 수 입시 국내화학물질등록 및 유독물질신고등의 규정에 의해 사전, 사후신고 및 관 리를 받고 있습니다. 나. 환경 관련 사항 당사는 위험물을 다루는 화학제조업체임에도 불구하고 환경 및 안전에 대한 세심 한 노력을 지속적으로 기울인 결과, 2003년 우수환경업체로 환경부장관상을 수 상하는 등 대내외적으로 클린환경업체로 인정받고 있습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11013#*진행률적용수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 제41기 1분기 , 제40기, 제39기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준 에 따라 작성되었습 니 다. (단위 : 원 ) 구 분 제41기 1분기 제40기 제39기 [유동자산] 63,188,538,056 63,440,045,079 71,752,914,215 ­현금및현금성자산 3,003,186,396 3,280,765,963 588,531,469 ­매출채권및기타채권 35,998,281,057 34,807,887,679 41,508,386,777 ­기타금융자산(유동) 6,524,790,857 6,139,384,758 6,077,318,566 ­재고자산 16,543,774,386 18,479,032,553 22,446,838,835 ­기타유동자산 1,118,505,360 732,974,126 1,131,838,568 [비유동자산] 76,252,186,472 77,037,934,715 77,207,342,204 ­매도가능금융자산 1,297,684,000 1,201,703,000 844,799,000 ­관계기업투자 7,954,691,992 8,251,691,992 6,774,706,909 ­기타금융자산(비유동) 580,194,624 564,194,624 722,694,624 ­투자부동산 4,891,096,270 4,895,738,501 4,914,307,433 ­유형자산 60,899,639,586 61,537,726,598 63,363,954,238 ­무형자산 628,880,000 586,880,000 586,880,000 자산총계 139,440,724,528 140,477,979,794 148,960,256,419 [유동부채] 41,056,228,568 42,412,865,463 45,212,394,798 차입금(단기) 21,247,815,060 26,590,019,938 23,303,691,013 매입채무및기타채무 16,578,091,347 14,035,618,699 21,238,286,543 당기법인세부채 1,242,657,779 1,308,143,941 230,829,768 기타금융부채(유동) 1,842,534,018 269,891,307 205,699,452 기타유동부채 145,130,364 209,191,578 233,888,022 [비유동부채] 4,226,786,308 4,035,946,566 16,838,316,629 차입금 750,000,000 750,000,000 15,250,000,000 기타금융부채(비유동) 89,000,000 89,000,000 89,000,000 확정급여부채 2,652,804,808 2,461,965,066 429,284,205 이연법인세부채 734,981,500 734,981,500 1,070,032,424 부채총계 45,283,014,876 46,448,812,029 62,050,711,427 자본금 7,818,521,000 7,818,521,000 7,818,521,000 자본잉여금 2,047,568,973 2,047,568,973 2,047,568,973 자기주식 (668,692,375) (668,692,375) (668,692,375) 기타자본항목 (19,805,794) (19,805,794) (45,058,065) 적립금 4,655,603,281 4,622,269,947 4,755,603,281 이익잉여금 80,324,514,567 80,229,306,014 73,001,602,178 자본총계 94,157,709,652 94,029,167,765 86,909,544,992 매출액 47,534,275,594 200,994,243,621 217,779,954,365 영업이익 2,185,193,709 8,133,629,586 8,150,969,910 법인세비용차감전순이익 2,125,569,086 10,558,286,497 10,105,813,640 당기순이익 1,657,943,887 8,478,187,667 7,781,085,928 주당순이익 108 554 509 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 41 기 1분기 사업보고서.ixd 2. 연결재무제표 당사는 본 보고서 제출기준일 현재 연결재무제표 작성대상에 해당되지 않습니다. 3. 연결재무제표 주석 당사는 본 보고서 제출기준일 현재 연결재무제표 작성대상에 해당되지 않습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 41 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 40 기말 2015.12.31 현재 제 39 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 1분기말 제 40 기말 제 39 기말 자산 유동자산 63,188,538,056 63,440,045,079 71,752,914,215 현금및현금성자산 (주6) 3,003,186,396 3,280,765,963 588,531,469 매출채권 및 기타유동채권 (주7,30) 35,998,281,057 34,807,887,679 41,508,386,777 기타유동금융자산 (주8,30) 6,524,790,857 6,139,384,758 6,077,318,566 재고자산 (주10) 16,543,774,386 18,479,032,553 22,446,838,835 기타유동자산 (주9) 1,118,505,360 732,974,126 1,131,838,568 비유동자산 76,252,186,472 77,037,934,715 77,207,342,204 매도가능금융자산 (주11) 1,297,684,000 1,201,703,000 844,799,000 관계기업투자 (주12) 7,954,691,992 8,251,691,992 6,774,706,909 기타비유동금융자산 (주8,30) 580,194,624 564,194,624 722,694,624 투자부동산 (주13,31) 4,891,096,270 4,895,738,501 4,914,307,433 유형자산 (주14,29,30,31) 60,899,639,586 61,537,726,598 63,363,954,238 영업권 이외의 무형자산 (주15) 628,880,000 586,880,000 586,880,000 기타무형자산 (주13) 628,880,000 586,880,000 586,880,000 자산총계 139,440,724,528 140,477,979,794 148,960,256,419 부채 유동부채 41,056,228,568 42,412,865,463 45,212,394,798 단기차입금 (주14,16,29,31) 21,247,815,060 26,590,019,938 23,303,691,013 매입채무 및 기타유동채무 (주17,30) 16,578,091,347 14,035,618,699 21,238,286,543 당기법인세부채 1,242,657,779 1,308,143,941 230,829,768 기타유동금융부채 (주8) 1,842,534,018 269,891,307 205,699,452 기타유동부채 (주9) 145,130,364 209,191,578 233,888,022 비유동부채 4,226,786,308 4,035,946,566 16,838,316,629 장기차입금 (주16,31) 750,000,000 750,000,000 15,250,000,000 기타비유동금융부채 (주8) 89,000,000 89,000,000 89,000,000 퇴직급여채무 (주18) 2,652,804,808 2,461,965,066 429,284,205 이연법인세부채 (주27) 734,981,500 734,981,500 1,070,032,424 부채총계 45,283,014,876 46,448,812,029 62,050,711,427 자본 납입자본 (주19) 7,818,521,000 7,818,521,000 7,818,521,000 자본금 7,818,521,000 7,818,521,000 7,818,521,000 보통주자본금 7,818,521,000 7,818,521,000 7,818,521,000 자본잉여금 (주20) 2,047,568,973 2,047,568,973 2,047,568,973 자기주식 (주21) (668,692,375) (668,692,375) (668,692,375) 기타자본항목 (19,805,794) (19,805,794) (45,058,065) 적립금 (주22) 4,655,603,281 4,622,269,947 4,755,603,281 이익잉여금 (주23) 80,324,514,567 80,229,306,014 73,001,602,178 자본총계 94,157,709,652 94,029,167,765 86,909,544,992 자본과부채총계 139,440,724,528 140,477,979,794 148,960,256,419 포괄손익계산서 제 41 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 40 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 40 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 39 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 1분기 제 40 기 1분기 제 40 기 제 39 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) (주5,24,30) 47,534,275,594 47,534,275,594 53,210,226,767 53,210,226,767 200,994,243,621 217,779,954,365 매출원가 (주24,25,30) 42,693,412,798 42,693,412,798 48,454,866,071 48,454,866,071 183,014,680,413 199,023,197,681 매출총이익 4,840,862,796 4,840,862,796 4,755,360,696 4,755,360,696 17,979,563,208 18,756,756,684 판매비와관리비 (주25,30) 2,655,669,087 2,655,669,087 2,488,772,187 2,488,772,187 9,845,933,622 10,605,786,774 영업이익 (주5) 2,185,193,709 2,185,193,709 2,266,588,509 2,266,588,509 8,133,629,586 8,150,969,910 기타수익 (주26) 401,149,229 401,149,229 350,325,147 350,325,147 1,706,970,162 1,519,542,627 기타손실 (주26) 342,858,812 342,858,812 50,516,286 50,516,286 250,722,792 313,571,858 금융수익 (주26,30) 30,148,417 30,148,417 41,510,887 41,510,887 152,594,113 208,178,692 금융원가 (주26) 148,063,457 148,063,457 288,453,559 288,453,559 852,917,384 1,090,838,029 지분법 적용대상인 관계기업과 조인트벤처의 당기순손익에 대한 지분 (주12) 0 0 0 0 1,668,732,812 1,631,532,298 법인세비용차감전순이익 2,125,569,086 2,125,569,086 2,319,454,698 2,319,454,698 10,558,286,497 10,105,813,640 법인세비용 (주27) 467,625,199 467,625,199 510,280,033 510,280,033 2,080,098,830 2,324,727,712 당기순이익 1,657,943,887 1,657,943,887 1,809,174,665 1,809,174,665 8,478,187,667 7,781,085,928 기타포괄손익 0 0 0 0 17,896,906 (427,731,076) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 0 0 0 0 (7,355,365) (405,628,140) 법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 0 0 0 0 (7,355,365) (405,628,140) 지분법자본변동 (주12) 0 0 0 0 25,252,271 (22,102,936) 총포괄손익 1,657,943,887 1,657,943,887 1,809,174,665 1,809,174,665 8,496,084,573 7,353,354,852 주당이익 기본주당이익 (주28) 108 108 118 118 554 509 자본변동표 제 41 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 40 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 40 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 39 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자기주식 기타자본 적립금 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 7,818,521,000 2,047,568,973 (668,692,375) (22,955,129) 4,722,269,947 66,882,999,324 80,779,711,740 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 0 7,781,085,928 7,781,085,928 기타포괄손익 지분법자본변동 0 0 0 (22,102,936) 0 0 (22,102,936) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 (405,628,140) (405,628,140) 총포괄손익 0 0 0 (22,102,936) 0 7,375,457,788 7,353,354,852 배당금지급 0 0 0 0 0 (1,223,521,600) (1,223,521,600) 적립금의 이입 0 0 0 0 (166,666,666) 166,666,666 0 적립금의 적립 0 0 0 0 200,000,000 (200,000,000) 0 관계기업의 이익잉여금 변동 0 0 0 0 0 0 0 2014.12.31 (기말자본) 7,818,521,000 2,047,568,973 (668,692,375) (45,058,065) 4,755,603,281 73,001,602,178 86,909,544,992 2015.01.01 (기초자본) 7,818,521,000 2,047,568,973 (668,692,375) (45,058,065) 4,755,603,281 73,001,602,178 86,909,544,992 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 0 8,478,187,667 8,478,187,667 기타포괄손익 지분법자본변동 0 0 0 25,252,271 0 0 25,252,271 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 (7,355,365) (7,355,365) 총포괄손익 0 0 0 25,252,271 0 8,470,832,302 8,496,084,573 배당금지급 0 0 0 0 0 (1,376,461,800) (1,376,461,800) 적립금의 이입 0 0 0 0 (333,333,334) 333,333,334 0 적립금의 적립 0 0 0 0 200,000,000 (200,000,000) 0 관계기업의 이익잉여금 변동 0 0 0 0 0 0 0 2015.12.31 (기말자본) 7,818,521,000 2,047,568,973 (668,692,375) (19,805,794) 4,622,269,947 80,229,306,014 94,029,167,765 2015.01.01 (기초자본) 7,818,521,000 2,047,568,973 (668,692,375) (45,058,065) 4,755,603,281 73,001,602,178 86,909,544,992 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 0 1,809,174,665 1,809,174,665 기타포괄손익 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 0 0 0 0 0 1,809,174,665 1,809,174,665 배당금지급 0 0 0 0 (1,376,461,800) (1,376,461,800) 적립금의 이입 0 0 0 0 (333,333,334) 333,333,334 0 적립금의 적립 0 0 0 200,000,000 (200,000,000) 0 관계기업의 이익잉여금 변동 0 0 0 0 0 0 0 2015.03.31 (기말자본) 7,818,521,000 2,047,568,973 (668,692,375) (45,058,065) 4,622,269,947 73,567,648,377 87,342,257,857 2016.01.01 (기초자본) 7,818,521,000 2,047,568,973 (668,692,375) (19,805,794) 4,622,269,947 80,229,306,014 94,029,167,765 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 0 1,657,943,887 1,657,943,887 기타포괄손익 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 0 0 0 0 0 1,657,943,887 1,657,943,887 배당금지급 0 0 0 0 0 (1,529,402,000) (1,529,402,000) 적립금의 이입 0 0 0 0 (166,666,666) 166,666,666 0 적립금의 적립 0 0 0 0 200,000,000 (200,000,000) 0 관계기업의 이익잉여금 변동 0 0 0 0 0 0 0 2016.03.31 (기말자본) 7,818,521,000 2,047,568,973 (668,692,375) (19,805,794) 4,655,603,281 80,324,514,567 94,157,709,652 현금흐름표 제 41 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 40 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 40 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 39 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 1분기 제 40 기 1분기 제 40 기 제 39 기 영업활동현금흐름 6,639,860,844 12,414,733,311 22,639,679,650 2,410,053,981 당기순이익 1,657,943,887 1,809,174,665 8,478,187,667 7,781,085,928 비현금항목의 조정 2,786,090,225 2,559,608,429 8,574,717,707 8,518,487,244 퇴직급여 196,516,211 177,601,740 710,406,965 730,861,498 외화환산이익 0 (8,408,092) (22,018,782) (41,591,612) 외화환산손실 308,519,043 0 0 976,373 대손상각비 0 0 0 (18,847,405) 관계기업지분법이익 0 0 (1,668,732,812) (1,631,532,298) 관계기업투자주식처분손실 0 0 0 0 감가상각비 1,695,417,956 1,628,549,845 6,760,616,757 5,881,602,176 감가상각비(투자부동산) 4,642,231 4,642,231 18,568,932 18,568,932 건설중인자산의 비용 대체 0 0 0 324,425,531 유형자산처분이익 (4,545,454) 0 (4,545,454) 0 유형자산폐기손실 0 0 0 36,792,000 무형자산처분손실 0 0 0 9,845,000 금융보증수익 0 0 0 0 이자수익 (30,148,417) (41,510,887) (145,844,113) (201,428,692) 배당금수익 0 0 (6,750,000) (6,750,000) 이자비용 148,063,457 288,453,559 852,917,384 1,090,838,029 법인세비용 467,625,198 510,280,033 2,080,098,830 2,324,727,712 운전자본조정 2,875,997,742 8,553,031,956 7,617,780,731 (10,058,921,747) 매출채권의 감소(증가) (1,167,239,251) 3,275,052,893 6,710,059,106 (2,952,501,550) 기타채권 (23,154,127) (11,554,025) 2,823,790 10,060,506 재고자산의 감소(증가) 1,935,258,167 3,333,963,233 3,967,806,282 (4,735,049,909) 기타유동금융자산과 기타유동비금융자산의 감소(증가) (385,531,234) 36,284,781 398,864,442 (190,807,633) 매입채무의 증가(감소) 1,174,204,013 560,923,377 (2,137,533,192) (15,414,378) 기타채무 1,368,268,635 (1,036,181,633) (2,688,152,968) (497,925,878) 기타유동금융부채의 증가(감소) 43,929,222 48,203,689 75,765,775 (269,753,254) 기타유동금융부채와 기타유동비금융부채의 증가(감소) (64,061,214) (147,753,660) (24,696,444) 84,255,467 퇴직금의 지급 (5,676,469) 2,494,093,301 (92,376,040) (849,367,544) 사외적립자산의공정가치의 증가(감소) 0 0 1,405,219,980 (647,790,188) 퇴직급여채무의 증가(감소) 0 0 0 5,372,614 이자의 수령 1,692,318 2,098,431 162,495,839 190,126,074 이자의 지급 (148,751,968) (285,385,110) (864,491,304) (1,084,070,447) 배당금수취 0 0 6,750,000 6,750,000 법인세납부 (533,111,360) (223,795,060) (1,335,760,990) (2,943,403,071) 투자활동현금흐름 (1,266,716,490) (2,686,076,204) (7,366,947,265) (17,516,058,324) 기타채무(유형자산의 취득) 0 0 0 0 기타유동금융자산의 취득 (59,950,000) (64,406,000) (109,761,918) (643,332) 기타유동금융자산의 처분 0 0 31,044,000 58,219,976 기타비유동금융자산의 취득 (16,000,000) (89,000,000) (3,000,000) 0 기타비유동금융자산의 처분 0 0 161,500,000 29,058,005 매도가능금융자산의 취득 (95,981,000) (91,071,000) (367,464,000) (355,174,000) 매도가능금융자산의 처분 0 0 10,560,000 0 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 0 0 유형자산의 취득 (1,057,330,944) (2,441,599,204) (7,311,370,801) (17,950,018,973) 유형자산의 처분 4,545,454 4,545,454 0 무형자산의 처분 0 0 0 445,500,000 무형자산의 취득 (42,000,000) 0 0 0 관계기업 배당금의 수령 0 0 217,000,000 257,000,000 재무활동현금흐름 (5,342,204,878) (5,002,920,023) (12,590,132,875) 11,052,577,722 단기차입금의 증가 (5,342,204,878) (5,002,920,023) (9,713,671,075) 4,147,499,322 단기차입금의 상환 0 0 0 0 차입금 0 0 0 13,000,000,000 차입금의 상환 0 0 (1,500,000,000) (4,871,400,000) 배당금지급 0 0 (1,376,461,800) (1,223,521,600) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 30,939,476 4,725,737,084 2,682,599,510 (4,053,426,621) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (308,519,043) 8,408,092 9,634,984 (976,373) 기초현금및현금성자산 3,280,765,963 588,531,469 588,531,469 4,642,934,463 기말현금및현금성자산 3,003,186,396 5,322,676,645 3,280,765,963 588,531,469 5. 재무제표 주석 1. 일반사항주식회사 한농화성(이하 "당사")은 계면활성제, 글리콜에테르 등 화학약품의 제조 및 판매를 목적으로 1976년 7월 10일에 설립되었으며, 2003년 1월 9일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.당기 보고기간종료일 현재 자본금은 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 7,818,521천원이며, 최대주주인 김응상 외 특수관계인이 유통주식수 대비 47.39%의 지분을 소유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다. 2-2 유동성ㆍ 비유동성 분류 당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.i) 정상영업주기내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. ii) 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. iii) 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. iv) 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.i) 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. ii) 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. iii) 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. iv) 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 2-3 공정가치 측정 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.ㆍ 평가기법, 유의적 추정치 및 가정 - 주석 3, 34ㆍ 공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 34ㆍ 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) - 주석 34 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ㆍ 자산이나 부채의 주된 시장 ㆍ 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 당사는 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준간의 이동이 있는지 판단하고 있습니다. 공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 2-4 외화환산당사는 재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있는 바, 재무제표작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 2-5 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다. 2-6 금융상품: 최초인식과 후속측정금융상품은 거래당사자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다. 2-6-1 금융자산(1) 최초 인식 및 측정당사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 당사는 최초 인식시 금융자산을 분류하고 있습니다.금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다. (2) 후속측정금융자산의 후속측정은 그 분류에 따라 아래와 같이 측정하고 있습니다. ㆍ 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며, 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어있지 않고 주 계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 또한, 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에만 재검토를 하고 있습니다. ㆍ 대여금및수취채권대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분으로 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 대손상각비로 계상하고 있습니다. ㆍ 만기보유금융자산당사는 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분으로 지급하거나수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 금융비용으로 계상하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사는 만기보유금융자산을 보유하고 있지 않습니다. ㆍ 매도가능금융자산매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현평가손익은 기타포괄손익에 반영하며 해당 자산이 제거되거나 또는 손상차손을 인식하는 시점에누적 평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게 변경될 경우, 당사는 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금및수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금및수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 기인식된 기타포괄손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식하며, 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. (3) 제거금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 - 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따 른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대 한 통제권을 이전한 경우 당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으면서 해당 자산을 통제하고 있는 경우에는 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 당해 금융자산을 인식하고 있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.이러한 경우 당사는 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다. 2-6-2 금융자산의 손상 금융자산의 손상에 대한 추가적인 공시는 주석 3(유의적인 가정에 대한 공시)에서 제공하고 있습니다. 당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 되는 경우 - 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지 역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소 가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 ㆍ 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산당사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다. 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다.자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는데 사용한이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가 인식하고 있습니다. 상각된 대여금및수취채권 등이 회수되는 경우에는 금융비용에서 차감처리하고 있습니다. ㆍ 매도가능금융자산당사는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 손상인식 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-6-3 금융부채(1) 최초인식 및 측정기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다.금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다. 당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금, 기타금융부채 등이 있습니다. (2) 후속측정금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. ㆍ 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며,단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 당사는 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 보유하고 있지 아니합니다. ㆍ 이자부차입금최초인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 금융비용으로 계상하고 있습니다. ㆍ 금융보증계약 당사가 발행한 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치를 금융부채로 최초인식하고 있습니다. 최초인식후 금융보증부채는 보고기간말 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한 비용의 추정치와 최초인식액 중 큰 금액으로 측정됩니다. (3) 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. 2-6-4 금융자산ㆍ금융부채의 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.2-7 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 총평균법(단, 미착품은 개별법)에 의해 산정된 단가와 연중 계속기록법에 의한 수량을 이용하여 계산되며 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다. 2-8 관계기업투자관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 당사는 관계기업투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 당사의 지분해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다. 관계기업의 영업에 따른 손익 중 당사의 지분해당분은 포괄손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 당사의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 당사의 지분해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 당사와 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 당사의 지분해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 당사 지분에 해당하는 부분을 포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다. 관계기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 당사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다.지분법을 적용한 이후, 당사는 관계기업투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 당사는 매 보고기간말에 관계기업투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 당사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 때에 종전 관계기업에 대한 잔여 보유지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력을 상실한 때의 관계기업투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. 2-9 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다.2-10 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적 효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 2-11 유형자산 당사는 유형자산을 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 취득원가로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 즉, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구분 추정내용연수 건물 20년 ~ 40년 구축물 20년 기계장치 7년 차량운반구 5년 비품 5년 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을경우 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 매 보고기간말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 2-12 무형자산당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적 효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다. 구분 상각방법 추정내용연수 회원권 상각대상아님 비한정 2-13 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다. 당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 2-14 퇴직급여당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 제도의 개정이나 축소가 발생하는 시점과 관련 구조조정원가나 해고급여를 인식하는 시점 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-15 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금(또는 기타자본)으로 회계처리하고 있습니다. 2-16 수익인식당사는 회수시기와 관계없이 경제적효익의 유입가능성이 높고 신뢰성있게 측정될 수있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 계약상 지급조건을 고려하고 세금과 관세 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 당사는 모든 수익약정에서 주된 책임을 지며 가격결정권을 갖고 있으며 재고 및 신용위험에 노출되어 있으므로, 모든 매출계약에 대하여 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. 2-16-1 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점인 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다.2-16-2 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는이자율입니다. 이자수익은 포괄손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다.2-16-3 배당금수익당사가 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 2-17 법인세2-17-1 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(또는 과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. 2-17-2 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다. - 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우- 종속기업 및 관계기업에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시 적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이 및 세무상 결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우 - 종속기업 및 관계기업에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시 적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용 될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 2-18 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 2-19 주당이익기본주당이익은 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 희석당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다. 2-20 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제 ㆍ 개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다. 2-20-1 기업회계기준서 제 1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도: 종업원기여금개정된 기준서는 기업이 확정급여제도를 회계처리할 때 종업원이나 제3자의 기여금을 고려하도록 하고 있습니다. 기여금이 근무용역과 연계되는 경우 기여금은 근무기간에 배분하여 근무원가를 감소시켜야 합니다. 개정 기준서는 기여금이 근무기간과 독립적이라면 기업은 동 기여금을 용역기간에 배분하는 대신 용역이 제공되는 해당기간의 근무원가에서 차감할 수 있음을 명확히 하였습니다. 개정 기준서는 2014년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 시행됩니다. 당사는 종업원이나 제3자로부터 기여금이 있는 확정급여제도를 운영하고 있지 않으므로 동 개정 기준서가 당사에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부 금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리, 재무위험관리 및 정책, 민감도 분석이 있습니다. 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 3-1 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 3-2 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다. 3-3 비금융자산의 손상당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다. 4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 4-1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정) 새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할 수 있으며 위험회피회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 4-2 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급적용방법과 변형된 소급적용방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용 할 계획입니다. 4-3 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정) - 지분 취득의 회계처리 개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가 취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가지분취득모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4-4 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는감가상각 방법과 상각방법의 명확화 개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4-5 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각이나 출자 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업을 구성하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4-6 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 공시 개선 개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 ㆍ 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 ㆍ 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 ㆍ 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함 또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5. 영업부문정보5-1 영업보고부문당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 3개의 영업부문은 다음과 같습니다. 보고부문 제품과 용역의 유형 GE(Glycol Ethers) 반도체 Stripper용 및 TFT-LCD 세정제 등 EOA(Ethylene Oxide Additives) 계면활성제 EM(Emulsifier) 특수산업용유화제 5-2 부문별성과당분기말> (단위: 원) 구분 GE EOA EM 조정 및 제거 합계 매출: 외부거래 15,616,326,658 25,730,769,227 6,187,179,709 - 47,534,275,594 내부거래 - - - - - 소계 15,616,326,658 25,730,769,227 6,187,179,709 - 47,534,275,594 영업이익 1,161,500,712 319,360,863 704,332,134 - 2,185,193,709 감가상각비 176,057,904 1,479,911,359 44,090,924 - 1,700,060,187 자산 45,810,141,765 75,480,630,742 18,149,952,021 - 139,440,724,528 부채 14,876,725,132 24,512,139,737 5,894,150,007 - 45,283,014,876 전분기말> (단위: 원) 구분 GE EOA EM 조정 및 제거 합계 매출: 외부거래 16,969,676,430 30,674,591,683 5,565,958,654 - 53,210,226,767 내부거래 - - - - - 소계 16,969,676,430 30,674,591,683 5,565,958,654 - 53,210,226,767 영업이익 746,983,651 1,158,773,533 360,831,325 - 2,266,588,509 감가상각비 144,828,140 1,448,810,003 39,553,933 - 1,633,192,076 자산 45,643,331,001 80,584,176,996 14,250,471,797 - 140,477,979,794 부채 15,091,892,019 26,645,025,044 4,711,894,966 - 46,448,812,029 영업손익 이외의 금융손익 등은 회사차원에서 관리되고 있으므로 부문별로 배부하지않았습니다. 5-3 지역별 정보 (단위: 원) 구분 외부고객으로부터의 수익 (주1) 비유동자산 (주2) 당분기 전분기 당분기말 전기말 한국 33,062,638,511 39,920,479,288 66,419,615,856 67,020,345,099 중국 7,523,449,420 7,638,337,865 - - 기타 6,948,187,663 5,651,409,614 - - 합계 47,534,275,594 53,210,226,767 66,419,615,856 67,020,345,099 (주1) 위 지역별 정보는 고객의 위치를 기초로 하여 작성된 것입니다.(주2) 투자부동산, 유형자산, 무형자산으로 구성되어 있습니다.5-4 주요 고객별 정보단일고객에의 매출이 당사 총 매출의 10%이상인 주요 고객은 2개사로 해당 매출이 전체 매출에서 차지하는 비중은 각각 16.5% 및 12.4% (전분기 19.3% 및 9.6%)입니다. 6. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금 8,986,116 8,974,345 당좌예금 124,085,252 45,199,521 보통예금 37,421,340 39,974,869 외화예금 2,832,678,897 3,186,602,437 기타예금 14,791 14,791 합계 3,003,186,396 3,280,765,963 7. 매출채권및기타채권7-1 매출채권및기타채권의 내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 36,163,904,111 - 34,996,664,860 - 대손충당금 (-)229,856,000 - (-)229,856,000 - 미수금 64,232,946 - 41,078,819 - 합계 35,998,281,057 - 34,807,887,679 - 7-2 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초 229,856,000 - 248,703,405 - 상각(환입) - - (-)18,847,405 - 기말 229,856,000 - 229,856,000 - 7-3 매출채권및기타채권(연체되었으나 손상되지 아니한 채권 포함)의 약정회수기일 기준 연령분석 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기한미도래 35,619,713,724 34,657,380,787 기한경과 미손상금액: 90일이내 378,567,333 150,506,892 90일 ~ 180일 - - 180일 ~ 365일 - - 365일이상 - - 소계 378,567,333 150,506,892 손상채권 229,856,000 229,856,000 합계 36,228,137,057 35,037,743,679 손상채권에 대한 대손충당금 229,856,000 229,856,000 7-4 양도한 매출채권당사는 양도한 매출채권이 금융상품의 제거요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권으로 계속 인식하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 양도하였으나 제거되지 아니한 매출채권은 없습니다. 8. 기타금융자산 및 기타금융부채8-1 기타금융자산 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장.단기금융상품 6,056,821,918 261,500,000 5,996,821,918 231,500,000 대여금 66,635,293 - 66,685,293 - 미수수익 104,333,646 - 75,877,547 - 임차보증금 - 318,694,624 - 332,694,624 미수배당금 297,000,000 - - - 합계 6,524,790,857 580,194,624 6,139,384,758 564,194,624 8-2 사용이 제한된 금융자산 (단위: 원) 구분 제공처 당분기말 전기말 제공사유 단기금융상품 LG화학 4,916,821,918 4,880,000,000 (주)경산의 영업거래보증(주석 30-3) 장기금융상품 한국산업은행 등 11,500,000 13,000,000 당좌개설보증금 LG화학 60,000,000 57,060,000 시설보증금 합계 4,988,321,918 4,950,060,000 8-3 기타금융부채 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 313,132,018 - 269,891,307 - 임대보증금 - 89,000,000 - 89,000,000 미지급배당금 1,529,402,000 - - - 합계 1,842,534,018 89,000,000 269,891,307 89,000,000 9. 기타자산 및 기타부채 9-1 기타자산 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 179,758,096 - 186,292,313 - 선급비용 229,860,773 - 77,121,945 - 부가가치세대급금 708,886,491 - 469,559,868 - 합계 1,118,505,360 - 732,974,126 - 9-2 기타부채 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 59,059,127 - 15,014,043 - 예수금 86,071,237 - 194,177,535 - 합계 145,130,364 - 209,191,578 - 10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 제품 12,989,421,938 13,878,678,781 평가충당금 (-)1,167,543,089 (-)1,167,543,089 원재료 4,626,955,987 4,865,429,278 평가충당금 (-)320,758,310 (-)320,758,310 미착품 415,697,860 1,223,225,893 합계 16,543,774,386 18,479,032,553 전기 중 재고자산을 순실현가능가치로 평가함에 따라 발생한 재고자산평가손실전입액 375,060,718원이 매출원가에 포함되어 있습니다. 11. 매도가능금융자산11-1 매도가능금융자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초 1,201,703,000 844,799,000 취득 95,981,000 91,071,000 기말 1,297,684,000 935,870,000 11-2 매도가능금융자산의 세부내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 출자금> 한국계면활성제 - - 2,000,000 (주1) 2,000,000 2,000,000 진양개발(주) 900 - 450,000,000 " 450,000,000 450,000,000 소계 452,000,000 452,000,000 452,000,000 국공채 39,240,000 (주1) 39,240,000 34,330,000 만기환급형 보험상품 806,444,000 " 806,444,000 715,373,000 소계 845,684,000 845,684,000 749,703,000 합계 1,297,684,000 1,297,684,000 1,201,703,000 (주1) 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다. 다만, 취득원가로 평가된 비상장주식의 경우에도 발행회사의 부도 및 파산 등 현저한 가치의 하락 징후가 존재하는 경우 이를 평가하여 손상차손으로 반영하고 있습니다. 한편, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 12. 관계기업투자 1 2-1 관계기업투자의 현황 (단위: 원) 회사명 주요 영업활동 소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)경산 화학약품의 도매 한국 12월 40.0 7,002,209,643 40.0 7,242,209,643 (주)경산씨앤엘 화학약품의 운송 한국 12월 19.0 952,482,349 19.0 1,009,482,349 합계 7,954,691,992 8,251,691,992 12-2 관계기업투자의 내역 (단위: 원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 취득원가 순자산가액 장부금액 (주)경산 400,000,000 6,241,732,400 7,002,209,643 400,000,000 8,259,362,290 7,242,209,643 (주)경산씨앤엘 190,000,000 1,015,782,065 952,482,349 190,000,000 1,009,482,349 1,009,482,349 합계 590,000,000 7,257,514,465 7,954,691,992 590,000,000 9,268,844,639 8,251,691,992 12-3 관계기업투자의 변동내역 (단위: 원) 회사명 기초 취득/처분 지분법이익 배당 지분법자본변동 기말 (주)경산 5,942,935,567 - - (-)240,000,000 - 5,702,935,567 (주)경산씨앤엘 831,771,342 - - (-)57,000,000 - 774,771,342 합계 6,774,706,909 - - (-)297,000,000 - 6,477,706,909 (단위: 원) 회사명 기초 취득 지분법이익 배당 지분법자본변동 기말 (주)경산 4,775,453,712 - - (-)160,000,000 - 4,615,453,712 (주)경산씨앤엘 646,823,835 - - (-)57,000,000 - 589,823,835 합계 5,422,277,547 - - (-)217,000,000 - 5,205,277,547 12-4 관계기업투자 요약재무정보당분기말> (단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 (주)경산 28,892,786,870 13,288,455,868 15,604,331,002 8,042,267,440 750,404,249 (주)경산씨앤엘 6,684,942,795 1,338,721,397 5,346,221,398 2,140,469,546 329,361,401 전분기말> (단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 (주)경산 22,713,956,255 8,469,922,868 14,244,033,387 6,844,019,771 637,509,117 (주)경산씨앤엘 5,657,619,592 1,249,900,524 4,407,719,068 1,804,368,760 356,690,965 13. 투자부동산13-1 투자부동산의 변동내역 (단위: 원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초 4,681,012,402 419,761,830 5,100,774,232 기말 4,681,012,402 419,761,830 5,100,774,232 감가상각누계액: 기초 - 205,035,731 205,035,731 상각 - 4,642,231 4,642,231 기말 - 209,677,962 209,677,962 장부금액: 기초 4,681,012,402 214,726,099 4,895,738,501 기말 4,681,012,402 210,083,868 4,891,096,270 (단위: 원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초 4,681,012,402 419,761,830 5,100,774,232 기말 4,681,012,402 419,761,830 5,100,774,232 감가상각누계액: 기초 - 186,466,799 186,466,799 상각 - 18,568,932 18,568,932 기말 - 205,035,731 205,035,731 장부금액: 기초 4,681,012,402 233,295,031 4,914,307,433 기말 4,681,012,402 214,726,099 4,895,738,501 13-2 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액에 대한 정보 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생하는 임대수익 51,770,580 26,514,390 13-3 당기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다. 14. 유형자산14-1 유형자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초 19,262,098,993 14,490,921,444 16,943,273,277 65,741,507,277 546,165,328 6,341,256,822 207,150,000 123,532,373,141 취득 - - - 19,900,000 95,884,380 110,196,564 831,350,000 1,057,330,944 처분/폐기 - - - - (-)50,363,670 - - (-)50,363,670 대체 - - - - - - (-)5,782,500,000 - 기말 19,262,098,993 14,490,921,444 16,943,273,277 65,761,407,277 591,686,038 6,451,453,386 1,038,500,000 124,539,340,415 감가상각누계액: 기초 - 2,745,337,834 5,361,848,443 48,292,063,835 365,588,686 5,229,807,745 - 61,994,646,543 상각 - 92,328,169 210,432,580 1,260,465,194 21,445,185 110,746,828 - 1,695,417,956 처분/폐기 - - - - (-)50,363,670 - - (-)50,363,670 기말 - 2,837,666,003 5,572,281,023 49,552,529,029 336,670,201 5,340,554,573 - 63,639,700,829 장부금액: 기초 19,262,098,993 11,745,583,610 11,581,424,834 17,449,443,442 180,576,642 1,111,449,077 207,150,000 61,537,726,598 기말 19,262,098,993 11,653,255,441 11,370,992,254 16,208,878,248 255,015,837 1,110,898,813 1,038,500,000 60,899,639,586 (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초 19,262,098,993 13,846,682,804 15,447,473,277 62,093,607,277 567,699,848 6,225,149,775 1,207,880,000 118,650,591,974 취득 - 21,638,640 - - - 18,950,564 2,401,010,000 2,441,599,204 처분/폐기 - - - - - - - - 대체 - 577,700,000 - - - - (-)577,700,000 - 기타대체(주1) - - - - - - - - 기말 19,262,098,993 14,446,021,444 15,447,473,277 62,093,607,277 567,699,848 6,244,100,339 3,031,190,000 121,092,191,178 감가상각누계액: 기초 - 2,378,611,249 4,563,132,802 43,289,845,203 328,828,713 4,726,219,769 - 55,286,637,736 상각 - 88,343,744 191,778,790 1,190,586,858 23,162,246 134,678,207 - 1,628,549,845 처분/폐기 - - - - - - - - 기말 - 2,466,954,993 4,754,911,592 44,480,432,061 351,990,959 4,860,897,976 - 56,915,187,581 장부금액: 기초 19,262,098,993 11,468,071,555 10,884,340,475 18,803,762,074 238,871,135 1,498,930,006 1,207,880,000 63,363,954,238 기말 19,262,098,993 11,979,066,451 10,692,561,685 17,613,175,216 215,708,889 1,383,202,363 3,031,190,000 64,177,003,597 (주1) 기타대체는 비용 등으로 대체된 금액입니다.14-2 차입원가의 자본화당분기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다. 14-3 당기 보고기간말 현재 투자부동산 및 유형자산에 대하여 부보금액 116,216,937,000원 (전기말: 115,900,669,716원)의 재산종합보험 및 화재보험에 가입하고 있 으며, 한국산업은행 등의 차입금과 관련하여 보험금 수령계좌에 대하여 보험금계좌 근 질권 34,033,141,000원(전기말: 34,033,141,000 원)이 설정되어 있습니다. 15. 무형자산15-1 무형자산의 내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 비한정 내용연수의 무형자산: 골프회원권 410,000,000 368,000,000 콘도회원권 218,880,000 218,880,000 합계 628,880,000 586,880,000 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다.15-2 비용으로 인식한 연구비와 개발비 지출의 총액 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 7,272,728 - 제조원가 75,616,683 33,311,760 합계 82,889,411 33,311,760 16. 차입금16-1 차입금 장부금액의 내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동부채 (주1): 단기차입금 6,747,815,060 12,090,019,938 유동성장기차입금 14,500,000,000 14,500,000,000 소계 21,247,815,060 26,590,019,938 비유동부채: 장기차입금 750,000,000 750,000,000 소계 750,000,000 750,000,000 합계 21,997,815,060 27,340,019,938 (주1) 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 아니하므로 유동부채로 분류하였습니다. 16-2 단기차입금의 내역 (단위: 원) 구분 차입처 당분기말 전기말 이자율(%) 한도 장부금액 구매자금 기업은행 3.46 2,000,000,000 447,815,060 413,883,030 신한은행 - - - - 무역금융 한국수출입은행 - - - - 하나은행 2.66 8,000,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000 씨티은행 2.46 4,000,000,000 1,900,000,000 3,800,000,000 신한은행 - - - 3,000,000,000 원화시설자금 한국산업은행 2.29 3,000,000,000 2,400,000,000 2,400,000,000 당좌차월 한국산업은행 - - - 476,136,908 합계 - 17,000,000,000 6,747,815,060 12,090,019,938 16-3 장기차입금의 내역 (단위: 원) 구분 차입처 최종만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 원화시설자금 한국산업은행 2016. 4. 21 2.14 ~ 2.23 13,000,000,000 13,000,000,000 한국수출입은행 2017. 6. 29 2.73 2,250,000,000 2,250,000,000 소계 15,250,000,000 15,250,000,000 유동성 대체 (-)14,500,000,000 (-)14,500,000,000 차감후 잔액 750,000,000 750,000,000 16-4 당기 보고기간종료일 현재 연도별 상환계획 (단위: 원) 구분 1년미만 2년이하 5년이하 5년초과 합계 단기차입금 6,747,815,060 - - - 6,747,815,060 장기차입금 14,500,000,000 750,000,000 - - 15,250,000,000 합계 21,247,815,060 750,000,000 - - 21,997,815,060 17. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 12,877,208,315 - 11,703,004,302 - 미지급금 3,700,883,032 - 2,332,614,397 - 합계 16,578,091,347 - 14,035,618,699 - 18. 확정 급여 부채 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 18-1 확정급여부채의 내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,750,299,378 5,540,141,314 사외적립자산의 공정가치(-) (-)3,097,494,570 (-)3,078,176,248 확정급여부채 2,652,804,808 2,461,965,066 18-2 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 184,834,009 177,585,248 확정급여부채의 순이자 11,682,202 16,492 과거근무원가 - - 합계 196,516,211 177,601,740 매출원가 인식액 171,225,061 157,421,462 판매관리비 인식액 25,291,150 20,180,278 18-3 확정급여채무의 현재가치 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초 5,540,141,314 4,873,427,558 급여비용(당기손익): 당기근무원가 184,834,009 177,585,248 이자비용 31,000,524 32,079,477 관계기업 확정급여채무 전출액 - - 지급액 (-)5,676,469 (-)9,072,893 재측정요소: 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 경험조정 - - 과거근무원가 - - 기말 5,750,299,378 5,074,019,390 18-4 사외적립자산의 공정가치 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초 3,078,176,248 4,444,143,353 급여비용(당기손익): 이자수익 19,318,322 32,062,985 관계기업 사외적립자산 전출액 - - 고용인의 기여금 - - 지급액 - (-)2,503,166,194 재측정요소: 사외적립자산의 수익 - - 기말 3,097,494,570 1,973,040,144 18-5 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정 (단위: %) 구분 당분기말 전기말 기대임금상승률 5.00 5.00 할인율 2.61 2.61 18-6 당분기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 (단위: 원) 구분 1% 감소 기준 1% 증가 기대임금상승율 변화에 따른 확정급여채무의 변동 5,062,688,243 5,750,299,378 6,053,178,280 할인율변화에 따른 확정급여채무의 변동 6,070,887,885 5,750,299,378 5,057,726,098 18-7 사외적립자산의 구성내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 예적금 3,083,527,170 3,064,208,848 채무증권 - - 국민연금전환금 13,967,400 13,967,400 합계 3,097,494,570 3,078,176,248 19. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 1주의 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 15,637,042주 15,637,042주 납입자본금 7,818,521,000원 7,818,521,000원 20. 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 2,047,568,973 2,047,568,973 21. 자기주식보고기간종료일 현재 임직원에 대한 상여금지급 등을 목적으로 자기주식 343,022주 (전기말: 343,022주)를 보유하고 있습니다. 한편, 동 자기주식은 상법 제369조에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다. 22. 적립금보고기간종료일 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금: 이익준비금 (주1) 2,960,000,000 2,760,000,000 임의적립금: 중소기업투자준비금 (주2) 728,936,613 728,936,613 연구및인력개발준비금 (주2) 966,666,668 1,133,333,334 합계 4,655,603,281 4,622,269,947 (주1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (주2) 조세특례제한법에 따라 법인세의 징수유예혜택을 받기 위하여 설정한 준비금으로서 적립한 사업년도부터 일정기간 경과후 환입하여 과세하도록 되어 있으며 동 환입기간동안 사용이 제한되어 있습니다. 23. 이익잉여금 23-1 이익잉여금처분계산서 (단위: 원) 구분 전기 전전기 처분확정일 2016년 3월 18일 2015년 3월 19일 I.미처분이익잉여금 80,229,306,014 73,001,602,178 전기이월미처분이익잉여금 71,758,473,712 65,626,144,390 보험수리적손익 (-)7,355,365 (-)405,628,140 당기순이익 8,478,187,667 7,781,085,928 II.임의적립금 등의 이입액 166,666,666 333,333,334 연구및인력개발준비금 166,666,666 333,333,334 합계 80,395,972,680 73,334,935,512 III.이익잉여금 처분액 1,576,461,800 이익준비금 200,000,000 200,000,000 배당금 (주석 23-2) 1,529,402,000 1,376,461,800 IV.차기이월미처분이익잉여금 78,666,570,680 71,758,473,712 23-2 현금배당금전기 및 전전기에 주주총회승인을 위해 제안된 배당금은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 전기 전전기 주당 액면금액 500 500 액면배당률 20.0% 18.0% 1주당 배당금 100 90 발행주식수 (주1) 15,294,020 15,294,020 배당금총액 1,529,402,000 1,376,461,800 (주1) 당기 보고기간종료일 현재 자기주식 343,022주(전기말: 343,022주)는 발행주식수에서 차감하였습니다.전기 배당금의 지급내역은 주주총회승인을 위하여 제안된 배당금과 동일합니다.24. 매출액 및 매출원가24-1 매출액의 구성내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 제품매출 46,152,592,312 51,793,983,057 상품매출 1,381,683,282 1,416,243,710 합계 47,534,275,594 53,210,226,767 24-2 매출원가의 구성내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 41,485,188,831 47,505,545,853 상품매출원가 1,208,223,967 949,320,218 합계 42,693,412,798 48,454,866,071 25. 영업비용25-1 비용(매출원가, 판매비와 관리비)의 성격별 내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 제품의 변동 889,256,843 5,699,138,541 원재료의 사용액 33,231,736,174 36,920,831,220 상품판매 1,208,223,967 949,320,218 종업원급여 2,377,987,042 2,090,153,395 감가상각비 1,700,060,187 1,633,192,076 기타 5,941,817,672 3,651,002,808 합계 45,349,081,885 50,943,638,258 25-2 종업원급여의 내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 1,793,573,792 1,593,485,413 퇴직급여 196,516,211 177,601,740 복리후생비 387,897,039 319,066,242 합계 2,377,987,042 2,090,153,395 25-3 판매비와관리비의 내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 393,980,739 352,415,487 퇴직급여 25,291,150 20,180,278 복리후생비 71,003,595 59,645,260 감가상각비 53,299,204 52,825,732 지급수수료 600,094,429 435,837,764 광고선전비 2,600,000 2,600,000 운반비 1,195,640,391 1,266,268,851 차량관리비 34,238,396 31,687,006 기타 279,521,183 267,311,809 합계 2,655,669,087 2,488,772,187 26. 영업외손익26-1 기타수익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 외환차익 159,075,002 64,478,453 외화환산이익 - 8,408,092 유형자산처분이익 4,545,454 - 임대료 51,770,580 26,514,390 잡이익 185,758,193 250,924,212 합계 401,149,229 350,325,147 26-2 기타비용 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 외환차손 34,339,769 50,018,952 외화환산손실 308,519,043 - 유형자산폐기손실 - - 무형자산처분손실 - - 기부금 - 50,000 잡손실 - 447,334 합계 342,858,812 50,516,286 26-3 금융수익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 30,148,417 41,510,887 배당금수익 - - 합계 30,148,417 41,510,887 26-4 금융원가 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자비용 148,063,457 288,453,559 27. 법인세27-1 법인세비용의 구성내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액: 467,625,199 510,280,033 당기 법인세부담액 467,625,199 510,280,033 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (-)335,050,924 459,529,225 총법인세효과 467,625,199 510,280,033 법인세비용 467,625,199 510,280,033 28. 주당이익28-1 기본주당이익의 산정내역 (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 보통주 당기순이익 1,657,943,887 1,809,174,665 가중평균유통보통주식수 15,294,020 15,294,020 기본주당이익 108 118 28-2 가중평균유통보통주식수의 산정내역당분기 및 전분기 중 발행주식수의 변동은 없으므로, 가중평균유통보통주식수는 자기주식 343,022주를 차감한 15,294,020주입니다. 28-3 당사는 희석성 잠재적보통주가 없습니다. 29. 현금흐름표당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내역 당분기 전분기 퇴직급여 196,516,211 177,601,740 30. 특수관계자거래30-1 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역 (단위: 원) 특수관계명 특수관계자구분 거래내역 당분기 전분기 (주)경산 관계기업 제품매출 1,881,961,920 1,935,151,740 (주)경산씨앤티 기타특수관계자 제품매출 5,897,482,985 5,099,506,240 한국삼공(주) 기타특수관계자 제품매출 206,466,598 322,465,630 합계 7,985,911,503 7,357,123,610 (주)경산 관계기업 원재료매입 8,492,186,889 9,356,192,166 임차료 43,575,000 43,575,000 지급수수료 322,500,000 306,000,000 (주)경산씨앤티 기타특수관계자 상품매입 3,924,580,783 4,864,335,500 (주)경산씨앤엘 관계기업 기타매입 123,818,500 100,640,000 운반비 1,056,996,930 1,067,225,700 합계 13,963,658,102 15,737,968,366 30-2 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역 (단위: 원) 특수관계자명 특수관계자 구분 계정과목 당분기 전기 (주)경산 관계기업 매출채권 750,810,786 581,405,407 임차보증금 145,250,000 145,250,000 (주)경산씨앤티 기타특수관계자 매출채권 2,939,723,136 2,627,069,237 한국삼공(주) 기타특수관계자 매출채권 185,855,398 186,277,209 종업원 기타특수관계자 단기대여금 66,635,293 66,685,293 합계 4,088,274,613 3,606,687,146 (주)경산 관계기업 매입채무 3,014,652,207 1,766,589,234 미지급금 137,137,590 130,817,428 (주)경산씨앤엘 관계기업 미지급금 434,576,208 403,464,615 (주)경산씨앤티 기타특수관계자 매입채무 1,236,300,833 1,241,942,844 합계 4,822,666,838 3,542,814,121 30-3 특수관계자에게 제공한 담보자산보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자인 (주)경산의 영업거래와 관련하여 LG화학에 4,880,000,000원(전기말: 4,880,000,000원)의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다. 30-4 특수관계자에게 제공한 지급보증당기 보고기간종료일 현재 (주)경산씨앤티의 구매와 관련하여 SKC에 구매대금에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다. 30-5 특수관계자로부터 제공받은 지급보증보고기간종료일 현재 당사의 금융거래와 관련하여 대표이사 김응상이 66,175,000,000원(전기말: 66,535,000,000원) 및 US$4,300,000(전기말: US$4,300,000)의 지급보증을 제공하고 있습니다. 30-6 주요 경영진(당사의 기업활동의 계획ㆍ 운영ㆍ 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사)에 대한 보상 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 단기급여 141,900,000 121,800,000 퇴직급여 - - 합계 141,900,000 121,800,000 31. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사의 유형자산, 투자부동산에 대하여 37,800,000,000원(전기말: 37,800,000,000원)의 근저당권이 설정되어 있습니다. 32. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.32-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당분말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 32-1-1 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 장기차입금은 없으므로, 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 32-1-2 환율변동위험당사는 매출 및 매입 등 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 통화 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 7,746,975,049 - 6,594,402,586 299,466,048 JPY 937,977 - 18,249,351 - 기타 88,265 - 86,449 - 합계 7,748,001,291 - 6,612,738,386 299,466,048 당사는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 통화 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 387,348,752 (-)387,348,752 314,746,827 (-)314,746,827 JPY 46,899 (-)46,899 912,468 (-)912,468 기타 4,413 (-)4,413 4,322 (-)4,322 합계 387,400,065 (-)387,400,065 315,663,617 (-)315,663,617 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 32-1-3 가격위험당기 보고기간종료일 현재 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 상장지분증권이 없으므로 이로 인한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. 32-2 신용위험 당사의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다. 다만, 당사가 제공한 금융보증계약의 최대 노출액은 보증금액입니다.32-2-1 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 35,934,048,111 34,766,808,860 기타채권 64,232,946 41,078,819 합계 35,998,281,057 34,807,887,679 32-2-2 기타자산현금, 단기예금 및 단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 아니한 기타의 금융자산은 없습니다. 또한, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 32-3 유동성위험당사는 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 신한은행 등과 대출한도약정을 체결하고 있습니다. 한편, 당기 보고기간종료일 현재 재무제표에 반영된 차입금의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금 비율은 96.6%(전기말: 97.3%)입니다. 당사는 자금조달 집중위험에 대하여 평가한 결과 낮은 것으로 판단하였습니다. 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 차입금 18,097,815,060 3,150,000,000 750,000,000 - 21,997,815,060 매입채무및기타채무 16,578,091,347 - - - 16,578,091,347 기타금융부채 1,842,534,018 - 89,000,000 - 1,931,534,018 합계 36,518,440,425 3,150,000,000 839,000,000 - 40,507,440,425 (단위: 원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 차입금 - 26,590,019,938 750,000,000 - 27,340,019,938 매입채무및기타채무 14,035,618,699 - - - 14,035,618,699 기타금융부채 269,891,307 - 89,000,000 - 358,891,307 합계 14,305,510,006 26,590,019,938 839,000,000 - 41,734,529,944 32-4 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및절차에 대한 변경사항은 없습니다. 당사는 순부채를 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 총부채 45,283,014,876 46,448,812,029 차감: 현금및현금성자산 (-)3,003,186,396 (-)3,280,765,963 순부채 42,279,828,480 43,168,046,066 자기자본 94,157,709,652 94,029,167,765 순부채및자기자본 136,437,538,132 137,197,213,831 부채비율 31.0% 31.5% 33. 금융상품의 범주별 분류내역33-1 금융자산의 범주별 분류내역 (단위: 원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 [유동] 현금및현금성자산 - - 3,003,186,396 - 3,003,186,396 매출채권및기타채권 - - 35,998,281,057 - 35,998,281,057 기타금융자산(비파생상품자산) - - 6,524,790,857 - 6,524,790,857 소계 - - 45,526,258,310 - 45,526,258,310 [비유동] 매도가능금융자산 - - - 1,297,684,000 1,297,684,000 기타금융자산(비파생상품자산) - - 580,194,624 - 580,194,624 소계 - - 580,194,624 1,297,684,000 1,877,878,624 합계 - - 46,106,452,934 1,297,684,000 47,404,136,934 (단위: 원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 [유동] 현금및현금성자산 - - 3,280,765,963 - 3,280,765,963 매출채권및기타채권 - - 34,807,887,679 - 34,807,887,679 기타금융자산(비파생상품자산) - - 6,139,384,758 - 6,139,384,758 소계 - - 44,228,038,400 - 44,228,038,400 [비유동] 매도가능금융자산 - - - 1,201,703,000 1,201,703,000 기타금융자산(비파생상품자산) - - 564,194,624 - 564,194,624 소계 - - 564,194,624 1,201,703,000 1,765,897,624 합계 - - 44,792,233,024 1,201,703,000 45,993,936,024 33-2 금융부채의 범주별 분류내역 (단위: 원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당분기말 전기말 [유동] 차입금(단기) 21,247,815,060 26,590,019,938 매입채무및기타채무 16,578,091,347 14,035,618,699 기타금융부채(비파생상품부채) 1,842,534,018 269,891,307 소계 39,668,440,425 40,895,529,944 [비유동] 차입금 750,000,000 750,000,000 기타금융부채(비파생상품부채) 89,000,000 89,000,000 소계 839,000,000 839,000,000 합계 40,507,440,425 41,734,529,944 33-3 금융상품의 범주별 순손익내역 (단위: 원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 당기손익: 이자수익 30,148,417 - - 30,148,417 배당금수익 - - - - 외환차손익 124,735,233 - - 124,735,233 외화환산손익 (-)308,519,043 - - (-)308,519,043 이자비용 - - (-)148,063,457 (-)148,063,457 합계 (-)153,635,393 - (-)148,063,457 (-)301,698,850 (단위: 원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 당기손익: 이자수익 41,510,887 - - 41,510,887 배당금수익 - - - - 외환차손익 14,459,501 - - 14,459,501 외화환산손익 8,408,092 - - 8,408,092 이자비용 - - (-)288,453,559 (-)288,453,559 합계 64,378,480 - (-)288,453,559 (-)224,075,079 34. 공정가치34-1 금융상품의 장부금액 및 공정가치 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [금융자산] 공정가치로 인식된 금융자산: 매도가능금융자산 1,297,684,000 1,297,684,000 1,201,703,000 1,201,703,000 소계 1,297,684,000 1,297,684,000 1,201,703,000 1,201,703,000 상각후원가로 인식된 금융자산(대여금및수취채권): 현금및현금성자산 3,003,186,396 3,003,186,396 3,280,765,963 3,280,765,963 매출채권및기타채권 35,998,281,057 35,998,281,057 34,807,887,679 34,807,887,679 기타금융자산 7,104,985,481 7,104,985,481 6,703,579,382 6,703,579,382 소계 46,106,452,934 46,106,452,934 44,792,233,024 44,792,233,024 합계 47,404,136,934 47,404,136,934 45,993,936,024 45,993,936,024 [금융부채] 상각후원가로 인식된 금융부채: 차입금(단기) 21,247,815,060 21,247,815,060 26,590,019,938 26,590,019,938 매입채무및기타채무 16,578,091,347 16,578,091,347 14,035,618,699 14,035,618,699 차입금 750,000,000 1,135,129,656 750,000,000 748,538,065 기타금융부채 1,931,534,018 1,931,534,018 358,891,307 358,891,307 합계 40,507,440,425 40,892,570,081 41,734,529,944 41,733,068,009 34-2 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 34-3 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 내역 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 [금융자산] 공정가치로 공시된 금융자산: 현금및현금성자산 8,986,116 2,994,200,280 - 3,003,186,396 매출채권및기타채권 - - 35,998,281,057 35,998,281,057 매도가능금융자산 - - 1,297,684,000 1,297,684,000 기타금융자산 - 6,318,321,918 786,663,563 7,104,985,481 합계 8,986,116 9,312,522,198 38,082,628,620 47,404,136,934 [금융부채] 공정가치로 공시된 금융부채: 차입금(단기) - 21,247,815,060 - 21,247,815,060 매입채무및기타채무 - - 16,578,091,347 16,578,091,347 차입금 - 1,135,129,656 - 1,135,129,656 기타금융부채 - - 1,931,534,018 1,931,534,018 합계 - 22,382,944,716 18,509,625,365 40,892,570,081 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 [금융자산] 공정가치로 공시된 금융자산: 현금및현금성자산 8,974,345 3,271,791,618 - 3,280,765,963 매출채권및기타채권 - - 34,807,887,679 34,807,887,679 매도가능금융자산 - - 1,201,703,000 1,201,703,000 기타금융자산 - 6,228,321,918 475,257,464 6,703,579,382 합계 8,974,345 9,500,113,536 36,484,848,143 45,993,936,024 [금융부채] 공정가치로 공시된 금융부채: 차입금(단기) - 26,590,019,938 - 26,590,019,938 매입채무및기타채무 - - 14,035,618,699 14,035,618,699 차입금 - 748,538,065 - 748,538,065 기타금융부채 - - 358,891,307 358,891,307 합계 - 27,338,558,003 14,394,510,006 41,733,068,009 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 34-4 공정가치측정에 적용된 평가기법파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 당사가 당기말과 전기말에 적용한 이자율은다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 차입금 2.62 % ~ 3.73 % 2.79 % ~ 4.01 % 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 1. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 설정률 제41기1분기 매출채권 36,163,904,111 229,856,000 0.64% 미수금 64,232,946 - 0.00% 합 계 36,228,137,057 229,856,000 0.62% 제40기 매출채권 34,996,664,860 229,856,000 0.66% 미수금 41,078,819 - 0.00% 합 계 35,037,743,679 229,856,000 0.62% (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제41기 1분기 제40기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 229,856,000 229,856,000 2. 순대손처리액(①－②±③) - - ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 229,856,000 229,856,000 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준 - 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거 대손경험률 과 장래의 대손예상액을 기초로 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추 산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한 당사는 재무상태일 현재 매출채 권에 대한 개별손상검토 및 집합손상검토를 토대로 하여 예상되는 대손 추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. - 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경 험률을 산정하여 설정합니다. 대손예상액: 매출건별로 3개월 이상 수금 지연되는 거래처에 대해서 담당 영업부 서와 회계부서 및 관련부서간에 지연 사유와 회수 가능성을 검토한 후 그 회수가 불확실하다고 판단될 시에 일정금액 혹은 전액을 대손충당 금으로 설정합니다. 또한, 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하 여 채권잔액의 1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정 합니다. 당 보고서 제출일 현재 최근 3개년 사업연도 집합손상검토결과 대손경험률이 0% 이므로 개별손상검토 결과에 따른 대손충당금을 설정하였습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 32,057,658,791 - 229,856,000 - 32,287,514,791 특수관계자 3,876,389,320 - - - 3,876,389,320 계 35,934,048,111 - 229,856,000 - 36,163,904,111 구성비율(%) 99.36% - 0.64% - 100.00% 주)특수관계자는 당사의 주주인 한국삼공(주)과 당사가 40% 출자한 (주)경산, (주 )경산이 100% 출자한 (주)경산씨앤티임. 나. 재고자산 현황 1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제41기 1분기 제40기 제39기 비고 GE 제품 3,159 4,018 5,392 - 소계 3,159 4,018 5,392 - EOA 제품 8,112 7,815 9,316 - 소계 8,112 7,815 9,316 - EM 제품 551 878 1,305 - 소계 551 878 1,305 - - 원재료 4,722 5,768 6,434 - 합 계 제품 11,822 12,711 16,013 - 원재료 4,722 5,768 6,434 - 합계 16,544 18,479 22,447 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.86% 13.15% 15.07% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 9.75회 8.94회 9.91회 - 2. 재고자산의 실사내역 (1) 재고자산 실사일자 당사는 매분기말 재고조사를 시행하고 있으며 2016년 1분기 재무제표를 작성함 에 있어 2016년 04월 01일에 당사 군산공장, 대산공장, 대죽공장의 재고자산에 대한 실사를 실시했습니다. (2) 재고자산 실사방법 각 공장 전품목의 재고자산 리스트를 바탕으로 전수조사를 실시하고 있으며, 드럼 및 지대포장품의 경우 3인 1조로 조사하며, 탱크 및 공정중에 있는 자산은 실측장비로 실측한 후 DCS장치와 비교 실사합니다. 품목이 많아 전수조사가 어려운 재고자산은 일부 샘플링을 통해 실사합니다. (3) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등 당사의 동 일자 재고실사시에는 당사 직원 16명이 참가하였으며, 당사의 외부감 사인인 한영회계법인의 입회는 없었습니다. (4) 장기체화재고 등의 현황 장기체화재고등 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표 가액을 결정하고 있으며, 2016년 1분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 제품 12,989,421,938 13,878,678,781 평가충당금 (-)1,167,543,089 (-)1,167,543,089 원재료 4,626,955,987 4,865,429,278 평가충당금 (-)320,758,310 (-)320,758,310 미착품 415,697,860 1,223,225,893 합계 16,543,774,386 18,479,032,553 다. 공정가치 평가절차 요약 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 1. 공정가치 (1) 금융상품의 장부금액 및 공정가치 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [금융자산] 공정가치로 인식된 금융자산: 매도가능금융자산 1,297,684,000 1,297,684,000 1,201,703,000 1,201,703,000 소계 1,297,684,000 1,297,684,000 1,201,703,000 1,201,703,000 상각후원가로 인식된 금융자산(대여금및수취채권): 현금및현금성자산 3,003,186,396 3,003,186,396 3,280,765,963 3,280,765,963 매출채권및기타채권 35,998,281,057 35,998,281,057 34,807,887,679 34,807,887,679 기타금융자산 7,104,985,481 7,104,985,481 6,703,579,382 6,703,579,382 소계 46,106,452,934 46,106,452,934 44,792,233,024 44,792,233,024 합계 47,404,136,934 47,404,136,934 45,993,936,024 45,993,936,024 [금융부채] 상각후원가로 인식된 금융부채: 차입금(단기) 21,247,815,060 21,247,815,060 26,590,019,938 26,590,019,938 매입채무및기타채무 16,578,091,347 16,578,091,347 14,035,618,699 14,035,618,699 차입금 750,000,000 1,135,129,656 750,000,000 748,538,065 기타금융부채 1,931,534,018 1,931,534,018 358,891,307 358,891,307 합계 40,507,440,425 40,892,570,081 41,734,529,944 41,733,068,009 (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 [금융자산] 공정가치로 공시된 금융자산: 현금및현금성자산 8,986,116 2,994,200,280 - 3,003,186,396 매출채권및기타채권 - - 35,998,281,057 35,998,281,057 매도가능금융자산 - - 1,297,684,000 1,297,684,000 기타금융자산 - 6,318,321,918 786,663,563 7,104,985,481 합계 8,986,116 9,312,522,198 38,082,628,620 47,404,136,934 [금융부채] 공정가치로 공시된 금융부채: 차입금(단기) - 21,247,815,060 - 21,247,815,060 매입채무및기타채무 - - 16,578,091,347 16,578,091,347 차입금 - 1,135,129,656 - 1,135,129,656 기타금융부채 - - 1,931,534,018 1,931,534,018 합계 - 22,382,944,716 18,509,625,365 40,892,570,081 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 [금융자산] 공정가치로 공시된 금융자산: 현금및현금성자산 8,974,345 3,271,791,618 - 3,280,765,963 매출채권및기타채권 - - 34,807,887,679 34,807,887,679 매도가능금융자산 - - 1,201,703,000 1,201,703,000 기타금융자산 - 6,228,321,918 475,257,464 6,703,579,382 합계 8,974,345 9,500,113,536 36,484,848,143 45,993,936,024 [금융부채] 공정가치로 공시된 금융부채: 차입금(단기) - 26,590,019,938 - 26,590,019,938 매입채무및기타채무 - - 14,035,618,699 14,035,618,699 차입금 - 748,538,065 - 748,538,065 기타금융부채 - - 358,891,307 358,891,307 합계 - 27,338,558,003 14,394,510,006 41,733,068,009 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. (3) 공정가치측정에 적용된 평가기법파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 당사가 당분기말과 전기말에 적용한 이자율은다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 차입금 2.62 % ~ 3.73 % 2.79 % ~ 2.84 % 2. 금융상품의 범주별 분류내역 (1) 금융자산의 범주별 분류내역 (단위: 원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 [유동] 현금및현금성자산 - - 3,003,186,396 - 3,003,186,396 매출채권및기타채권 - - 35,998,281,057 - 35,998,281,057 기타금융자산(비파생상품자산) - - 6,524,790,857 - 6,524,790,857 소계 - - 45,526,258,310 - 45,526,258,310 [비유동] 매도가능금융자산 - - - 1,297,684,000 1,297,684,000 기타금융자산(비파생상품자산) - - 580,194,624 - 580,194,624 소계 - - 580,194,624 1,297,684,000 1,877,878,624 합계 - - 46,106,452,934 1,297,684,000 47,404,136,934 (단위: 원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 [유동] 현금및현금성자산 - - 3,280,765,963 - 3,280,765,963 매출채권및기타채권 - - 34,807,887,679 - 34,807,887,679 기타금융자산(비파생상품자산) - - 6,139,384,758 - 6,139,384,758 소계 - - 44,228,038,400 - 44,228,038,400 [비유동] 매도가능금융자산 - - - 1,201,703,000 1,201,703,000 기타금융자산(비파생상품자산) - - 564,194,624 - 564,194,624 소계 - - 564,194,624 1,201,703,000 1,765,897,624 합계 - - 44,792,233,024 1,201,703,000 45,993,936,024 (2) 금융부채의 범주별 분류내역 (단위: 원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기말 전기말 [유동] 차입금(단기) 21,247,815,060 26,590,019,938 매입채무및기타채무 16,578,091,347 14,035,618,699 기타금융부채(비파생상품부채) 1,842,534,018 269,891,307 소계 39,668,440,425 40,895,529,944 [비유동] 차입금 750,000,000 750,000,000 기타금융부채(비파생상품부채) 89,000,000 89,000,000 소계 839,000,000 839,000,000 합계 40,507,440,425 41,734,529,944 (3) 금융상품의 범주별 순손익내역 (단위: 원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 당기손익: 이자수익 30,148,417 - - 30,148,417 외환차익(차손) 124,735,233 - - 124,735,233 외화환산손익 (-)308,519,043 - - (-)308,519,043 이자비용 - - (-)148,063,457 (-)148,063,457 합계 (-)153,635,393 - (-)148,063,457 (-)301,698,850 (단위: 원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 당기손익: 이자수익 41,510,887 - - 41,510,887 외환차익(차손) 14,459,501 - - 14,459,501 외화환산손익 8,408,092 - - 8,408,092 이자비용 - - (-)288,453,559 (-)288,453,559 합계 64,378,480 (-)288,453,559 (-)224,075,079 라. 유형자산 재평가 당사는 유형자산 재평가 내역이 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : - ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 보고서 제출일 현재 당사는 사채발행을 하지 않았고, 사채와 관련된 사항이 없습 니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제41기 1분기(당기) 한영회계법인 - - 제40기(전기) 한영회계법인 적정 없음 제39기(전전기) 한영회계법인 적정 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 감사인은 반기, 중간 및 기말감사를 각각 실시하며 감사에 필요한 총소요시간, 감사용역에 대한 보수 등 세부 내용은 아래와 같습니다. 한편 회사는 회계감사용역 이외에 별도의 용역계약은 체결하지 않았습니다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제41기(당기) 한영회계법인 반기,중간검토/ 결산감사등 정기 회계감사 75,000 - 제40기(전기) 한영회계법인 반기,중간검토/ 결산감사등 정기 회계감사 70,000 1,030시간 제39기(전전기) 한영회계법인 반기,중간검토/ 결산감사등 정기 회계감사 70,000 970 시간 - 보수금액은 연간금액(부가세 제외)이며, 내부회계관리제도 검토보수가 포함되어 있습니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제41기(당기) - - - - - - - - - - 제40기(전기) - - - - - - - - - - 제39기(전전기) - - - - - - - - - - - 회계감사용역 이외에 별도의 용역계약은 체결하지 않았습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사와 1명의 기타비상 무이사, 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영 의 주요정책을 결정하며, 이사후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 대부분의 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원및 직원 등에 관한 사항을 참조하 시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 박정호 윤고용 1 2013.01.25 2012년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 2 2013.01.31 제37기 재무제표 승인 가결 찬성 찬성 3 2013.02.19 제37기 현금배당 승인 및 정기 주주총회 개최 승인 가결 찬성 찬성 4 2013.04.22 기채의 건 (한국산업은행) 가결 찬성 찬성 5 2013.04.22 기채의 건 (한국씨티은행) 가결 찬성 찬성 6 2013.04.26 기채의 건 (신한은행) 가결 찬성 찬성 7 2013.05.28 지급보증의 건 ((주)경산 물품대) 가결 찬성 찬성 8 2013.06.25 은행여신에 관한 건 (한국씨티은행) 가결 찬성 찬성 9 2013.09.11 기채의 건 (한국수출입은행) 가결 찬성 찬성 10 2013.11.21 군산공장 생산설비 증설의 건 가결 찬성 찬성 11 2014.01.24 2013년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 12 2014.02.04 제38기 재무제표 승인 가결 찬성 찬성 13 2014.02.24 제38기 현금배당 승인 및 정기 주주총회 개최 승인 가결 찬성 찬성 14 2014.03.20 각자 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 15 2014.06.23 은행여신에 관한 건 (한국씨티은행) 가결 찬성 찬성 16 2014.06.27 지점 설치의 건 (군산 2 공장) 가결 찬성 찬성 17 2014.09.11 기채의 건 (한국수출입은행) 가결 찬성 찬성 18 2015.01.24 2014년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 19 2015.01.30 제39기 재무제표 승인 가결 찬성 찬성 20 2015.02.25 제39기 현금배당 승인 및 정기 주주총회 개최 승인 가결 찬성 찬성 21 2015.03.19 각자 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 22 2015.04.14 기채의 건 (한국산업은행) 가결 찬성 찬성 23 2015.04.20 기채의 건 (신한은행) 가결 찬성 찬성 24 2015.06.15 기채 및 은행여신에 관한 건 (한국씨티은행) 가결 찬성 찬성 25 2016.01.29 2015년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 26 2016.01.29 제40기 재무제표 승인 가결 찬성 찬성 27 2016.02.22 제40기 현금배당 승인 및 정기 주주총회 개최 승인 가결 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회 본 보고서 작성기준일 현재 이사회내 설치된 위원회는 없습니다. 라. 이사의 독립성 당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시 주주총회전 사전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대 주주와의 관계, 회사와의 거래 등을 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 구성개요 당사의 감사는 당사의 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 영업에 관한 보고를 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 성 명 주 요 경 력 비 고 박장훈 고려대학교 경영학과 졸업메리츠증권 상무이사 역임 상근감사 나. 중요 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2013.01.25 2012년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 2 2013.01.31 제37기 재무제표 승인 가결 3 2013.02.19 제37기 현금배당 승인 및 정기 주주총회 개최 승인 가결 4 2013.04.22 기채의 건 (한국산업은행) 가결 5 2013.04.22 기채의 건 (한국씨티은행) 가결 6 2013.04.26 기채의 건 (신한은행) 가결 7 2013.05.28 지급보증의 건 ((주)경산 물품대) 가결 8 2013.06.25 은행여신에 관한 건 (한국씨티은행) 가결 9 2013.09.11 기채의 건 (한국수출입은행) 가결 10 2013.11.21 군산공장 생산설비 증설의 건 가결 11 2014.01.24 2013년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 12 2014.02.04 제38기 재무제표 승인 가결 13 2014.02.24 제38기 현금배당 승인 및 정기 주주총회 개최 승인 가결 14 2014.03.20 각자 대표이사 선임의 건 가결 15 2014.06.23 은행여신에 관한 건 (한국씨티은행) 가결 16 2014.06.27 지점 설치의 건 (군산 2 공장) 가결 17 2014.09.11 기채의 건 (한국수출입은행) 가결 18 2015.01.24 2014년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 19 2015.01.30 제38기 재무제표 승인 가결 20 2015.02.25 제39기 현금배당 승인 및 정기 주주총회 개최 승인 가결 21 2015.03.19 각자 대표이사 선임의 건 가결 22 2015.04.14 기채의 건 (한국산업은행) 가결 23 2015.04.20 기채의 건 (신한은행) 가결 24 2015.06.15 기채 및 은행여신에 관한 건 (한국씨티은행) 가결 25 2016.01.29 2015년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 26 2016.01.29 제40기 재무제표 승인 가결 27 2016.02.22 제40기 현금배당 승인 및 정기 주주총회 개최 승인 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 정관 제31조에 따라 집중투표제 적용을 배제하고 있으며, 공시대상기간 중 소수주주권의 행사와 경영지배권에 관한 경쟁은 없습니다. 당사 정관의 기재사항 은 사업보고서에 첨부된 "정관"을 참조하시기 바랍니다. 또한 당사 정관 제28조에 규정된 서면투표제에 대한 사항은 다음과 같습니다. 조 항 내 용 제28조(서면에 의한 의결권 행사) ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사 할 수 있다.② 회사는 제1항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면 과 참고자료를 첨부하여야 한다.③ 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사항 을 기재하여 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식 2016년 03월 31일 현재 당사의 최대주주 및 그 특수관계인은 7,279,541주를 보유 하고 있습니다. 이는 최대주주 본인과 친인척, 당사의 임원의 주식수 등을 합산한 것으로 발행주식총수의 46.56%에 해당합니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김응상 최대주주 본인/대표이사 보통주 6,783,920 43.38 6,783,920 43.38 - 김성빈 친인척 보통주 331,139 2.11 350,576 2.24 - 박영관 임원 보통주 23,682 0.16 23,682 0.16 - 경상호 대표이사 보통주 21,760 0.14 21,760 0.14 - 엄중현 임원 보통주 19,040 0.12 19,040 0.12 - (주)경산 계열회사 보통주 100,000 0.64 100,000 0.64 - 계 보통주 7,279,541 46.55 7,298,978 46.68 - 기타 - - - - - - 당사의 자사주는 보고의무 면제로 기재하지 않았습니다. 나. 최대주주의 주요 경력 ① 최대주주명 : 김응상 ② 최대주주 주요학력 : 1971.01 경복고등학교 졸업 1976.02 고려대 경영학과 졸업 ③ 최대주주 주요경력 최대주주 직위 기간 주요 경력사항 김응상 대표이사회장 2012.04 ~ 현재 (주)한농화성 대표이사 회장 1997.03 ~ 2012.03 (주)한농화성 대표이사 사장 1994.03 ~ 1997.02 (주)한정화학 대표이사 사장 1992.03 ~ 1994.02 (주)한정화학 대표이사 부사장 1990.03 ~ 1992.02 (주)한정화학 부사장 ④ 최대주주 겸임현황 최대주주 회 사 명 직 책 상장여부 비 고 김응상 (주)경산 대표이사 비상장 국내 (주)경산씨엔티 대표이사 비상장 국내 2. 최대주주의 변동현황 가. 최대주주 변동내역 당사의 최대주주 변경내역은 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - 김응상 6,783,920 43.38 - 나. 5% 이상 주주 등 주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김응상 6,783,920 43.38 - FIDELITY PURITAN TRUST 1,288,000 8.24 - 한국삼공(주) 1,025,440 6.56 - 한빛문화재단 783,360 5.01 - 우리사주조합 28,000 0.18 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,586 99.25 4,481,672 28.66 - 3. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 에게 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다 ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주 배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 정기 주주 총회 개최 12월 31일 영업년도 종료후 3월 이내 주주명부 폐쇄기간 1월 1일부터 1월 31일까지 공고방법 www.hannong.co.kr / 매일경제신문 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종 주식업무 대행기관 한국예탁결제원 대행기관 소재지 서울시 영등포구 여의도동 34-6번지 4. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 16년 03월 16년 02월 16년 01월 15년 12월 15년 11월 15년 10월 보통주 최 고 4,125 3,920 3,850 3,875 3,940 4,000 최 저 3,940 3,600 3,600 3,675 3,590 3,775 월간거래량 488,636 355,479 393,712 532,793 362,498 456,086 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 임원은 2명의 사내이사와 1명의 기타비상 무이사, 2명의 사외이사, 1명의 상근감사로 구성되어 있습니다. (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김응상 남 1952년 10월 대표이사 회장 등기임원 상근 이사회 전반회사 전반 고려대 경영학과 졸업(주)한정화학 대표이사現 (주)한농화성 대표이사 회장 6,783,920 - 18.7년 2017년 03월 20일 경상호 남 1950년 05월 대표이사사장 등기임원 상근 회사 전반 고려대학교 화학공학과 졸업(주)한농화성 상무이사現 (주)한농화성 대표이사 사장 21,760 - 13.7년 2018년 03월 19일 한태원 남 1957년 10월 기타비상무이사 등기임원 비상근 이사회 업무 조지 워싱턴 대학원 졸업現한국삼공㈜ 대표이사 회장 現 한국작물보호협회 회장 - - 2.1년 2017년 03월 20일 박정호 남 1953년 08월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 한국외대 경제학과 졸업SK 네트웍스 방콕지사장現 (주)한농화성 사외이사 - - 10.7년 2018년 03월 19일 윤고용 남 1953년 08월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 홍익대학교 경제학과 졸업써니전자(주) 상무이사現 (주)한농화성 사외이사 - - 10.7년 2018년 03월 19일 박장훈 남 1952년 10월 감사 등기임원 상근 감사업무 고려대학교 경영학과 졸업 메리츠증권 상무이사現 (주)한농화성 감사 - - 10.7년 2017년 03월 20일 나.직원의 현황 2016년 03월 31일 기준으로 등기임원 6명을 제외한 당사의 직원은 총 146명이며, 평균 근속연수는 9.1년입니다. 2016년 1분기에 지급된 급여 총액은 1,651,674천원 이며, 1인당 평균급여 총액은 11,313천원입니다. (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 일반관리 남 11 - - - 11 12.1 165,010 15,001 - 일반관리 여 6 - - - 6 7.8 41,490 6,915 - 제조부분 남 125 - 1 - 126 7.4 1,418,469 11,258 - 제조부분 여 3 - - - 3 6.1 26,704 8,901 - 합 계 145 - - - 146 9.1 1,651,674 11,313 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 1,200,000 사내이사 2명, 사외이사 2명, 기타비상무이사 1명 감사 1 35,000 상근감사 1명 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 127,500 42,500 - 사외이사 2 9,000 4,500 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 5,400 5,400 - 계 6 141,900 23,650 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - *당사 이사 및 감사 중 개인별 보수지급 금액이 5억원 초과하는 임원은 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 당사 이사 및 감사 중 개인별 5억원 초과하는 임원은 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 -본 보고서 제출일 현재 주식매수선택권 부여 사항이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 관계회사의 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고 3개의 관계회사를 가지고 있으며,「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 "공정거래법")상의 출자총 액제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당되지 않습니다. 회사명 당사의 지분율 계열회사의 업종 비고 (주)경산 40% 화학약품, 서비스, 운송,경영자문 비상장 (주)경산씨엔티 - 화학제품 제조 및 판매업,수출입업 비상장 (주)경산씨앤엘 19% 화학제품, 화물자동차, 운송업 비상장 *(주)경산씨앤티는 2013년 6월 1일자로 (주)경산의 화학제품 도매 및 수출업 부문을 물적분할 방식에 의해 승계받은 분할신설법인입니다. 2. 타회사 임원 겸직 현황 성 명 회 사 명 직 책 상장여부 비 고 김응상 (주)경산 대표이사 비상장 - (주)경산씨엔티 대표이사 비상장 - 경상호 (주)경산 대표이사 비상장 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)경산 2008년 03월 10일 투자 25 80 40 7,242 - - -240 80 40 7,002 36,203 3,609 (주)경산씨앤엘 2012년 05월 30일 투자 490 38 19 1,010 - - -57 38 19 953 6,143 1,232 합 계 118 59 8,252 - - -297 118 59 7,955 42,346 4,841 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 특수관계자와의 영업거래 (단위: 원) 특수관계명 특수관계자구분 거래내역 당분기 전분기 (주)경산 관계기업 제품매출 1,881,961,920 1,935,151,740 (주)경산씨앤티 기타특수관계자 제품매출 5,897,482,985 5,099,506,240 한국삼공(주) 기타특수관계자 제품매출 206,466,598 322,465,630 합계 7,985,911,503 7,357,123,610 (주)경산 관계기업 원재료매입 8,492,186,889 9,356,192,166 임차료 43,575,000 43,575,000 지급수수료 322,500,000 306,000,000 (주)경산씨앤티 기타특수관계자 상품매입 3,924,580,783 4,864,335,500 (주)경산씨앤엘 관계기업 기타매입 123,818,500 100,640,000 운반비 1,056,996,930 1,067,225,700 합계 13,963,658,102 15,737,968,366 (주1) 2013년 6월 1일자로 (주)경산의 화학제품 도매 및 수출업 부문을 물적분할 방식에 의해 승계받은 분할신설법인입니다. 2. 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역 (단위: 원) 특수관계자명 특수관계자 구분 계정과목 당분기말 전기말 (주)경산 관계기업 매출채권 750,810,786 581,405,407 임차보증금 145,250,000 145,250,000 (주)경산씨앤티 기타특수관계자 매출채권 2,939,723,136 2,627,069,237 한국삼공(주) 기타특수관계자 매출채권 185,855,398 186,277,209 종업원 기타특수관계자 단기대여금 66,635,293 66,685,293 합계 4,088,274,613 3,606,687,146 (주)경산 관계기업 매입채무 3,014,652,207 1,766,589,234 미지급금 137,137,590 130,817,428 (주)경산씨앤엘 관계기업 미지급금 434,576,208 403,464,615 (주)경산씨앤티 기타특수관계자 매입채무 1,236,300,833 1,241,942,844 합계 4,822,666,838 3,542,814,121 3. 특수관계자와의 지급보증 ·담보 등 가. 특수관계자에게 제공한 담보자산 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자인 (주)경산의 영업거래와 관련하여 LG 화학에 4,916,821,918원(전기말: 4,880,000,000원)의 단기금융상품을 담보로 제 공하고 있습니다. 나. 특수관계자에게 제공한 지급보증 당기 보고기간종료일 현재 (주)경산씨앤티의 구매와 관련하여 SKC에 구매대금 에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다. 다. 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 보고기간종료일 현재 당사의 금융거래와 관련하여 대표이사 김응상이 66,175,000,000원(전기말: 66,535,000,000원) 및 US$4,300,000 (전기말: US$4,300,000)의 지급보증을 제공하고 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 기 신고한 주요경영사항의 진행상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2014.02.24 현금배당결의 1) 주당배당금 : 80원 2014년 04월 11일 지급완료 2015.02.25 현금배당결의 1) 주당배당금 : 90원 2015년 04월 10일 지급완료 2016.02.22 현금배당결의 1) 주당배당금 : 100원 2016년 04월 08일 지급예정 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제39기주주총회( 2015.03.19) 《보고사항》 -감사의 감사보고, 영업보고, 《결의사항》 - 제 1 호 의안 :제39기 (2014년 1월 1일 ~ 2014년 12 월 31일)재무제표 (이익영여금처분계산 서(안) 포함)승인의 건 - 제 2 호 의안 : 이사 선임의 건 - 제 3 호 의안 : 임원 퇴직금 지급 규정 폐지의 건 - 제 4 호 의안 : 정관 일부 변경의 건 - 제 5 호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 - 제 6 호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 제40기주주총회( 2016.03.18) 《보고사항》 -감사의 감사보고, 영업보고, 《결의사항》 - 제 1 호 의안 :제40기 (2015년 1월 1일 ~ 2015년 12 월 31일)재무제표 (이익영여금처분계산 서(안) 포함)승인의 건 - 제 2 호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 - 제 3 호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 3. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 :2016.03.31 ) (단위 :원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 1 5억원 (주)경산씨앤엘 지급보증 기타(개인) - - - 4. 채무보증 현황 가. 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증 (1) 특수관 계자에게 제공한 담 보 당 보고서 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자인 (주)경산의 영업거래와 관 련하여 LG화학에 4,916,821,918원(전기말: 4,880,000,000원)의 단기금융상품 을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 특수관 계자에게 제공한 지급보증 당 보고서 보고기간종료일 현재 (주)경산씨앤티의 구매와 관련하여 SKC에 구매 대금에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다. 5. 그 밖의 우발채무 등 기타 우발채무 등에 관한 사항은 첨부된 감사보고서 "재무제표에 대한 주석 "30. 담보제공자산"을 참고하여 주시기 바랍니다. 6. 제재현황등 -해당내역 없음. 7. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항 -해당내역 없음. 8. 공모자금 사용내역 -해당내역 없음. 9. 녹색 경영 당사는 저탄소 녹색성장 기본법 제42조제5항 및 동법 시행령제 29조에 따른 관리 업체에 해당하지 않습니다. 저탄소 녹생성장 기본법 제44조에 따른 온실가스 배출 량 및 에너지 사용량은 아래와 같습니다. 구분 2015년 2014년 2013년 2012년 군산공장군산2공장 온실가스 배출량(ktCO2e) 15.09 14.14 10.94 10.85 에너지사용량(TJ) 234.19 233.18 208.15 206.13 대산공장 온실가스 배출량(ktCO2e) 10.48 11.12 10.54 10.42 에너지사용량(TJ) 183.14 181.12 174.80 170.80 대죽공장 온실가스 배출량(ktCO2e) 1.45 0.98 0.95 0.94 에너지사용량(TJ) 18.45 17.42 16.28 16.24 안양본부 온실가스 배출량(ktCO2e) 0.06 0.07 0.06 0.07 에너지사용량(TJr) 1.12 1.31 1.29 1.28 합계 온실가스 배출량(ktCO2e) 27.08 26.31 22.49 22.28 에너지사용량(TJr) 436.9 433.03 400.52 394.45 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없습니다.