갤럭시아에스엠 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 갤럭시아에스엠(이하 "당사"라 함)는 2004년 11월 설립되었으며, 미디어를기반으로 한 통합 스포츠마케팅 사업을 하는 스포츠 종합상사입니다. 당사는 2006년10월 2일로 피합병법인(상법상 합병회사)인 주식회사 상림과 합병하여, 경영권을인수하였습니다. 2017년 9월 30일 현재 당사의 자본금은 13,775백만원이며, 본사의 주요업 내용 등은다음과 같습니다.1-1. 본사 소재지 : 서울특별시 강남구 학동로 311 미성빌딩 7층1-2. 주요사업 내용 : 스포츠마케팅 부문등1-3. 주요주주 및 지분율

주 주 명	주 식 수	지 분 율

트리니티에셋매니지먼트(주)	6,174,916	22.4%

조현준	1,948,138	7.1%

㈜신동진	1,736,111	6.3%

조현상	241,592	0.9%

㈜에스.엠.엔터테인먼트	3,472,222	12.6%

기타	13,976,665	50.7%

합계	27,549,644	100.0%

2. 재무제표 작성기준 2-1. 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법을선택하여 표시한 재무제표입니다. 당사의 2017년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2-2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일 부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.2-2-1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 2017년 1월1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호(개정) '현금흐름표'동 개정사항은 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다

- 기업회계기준서 제1012호(개정) '법인세'동 개정사항은 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.상기에 열거된 회계정책의 변경이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-2-2 공표는 되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간 말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109(제정) '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 당사는 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못하였습니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 9월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못하였습니다. 당사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를2017년 4분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

4. 현금 및 현금성 자산당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고있으며, 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

예금종별	당분기말	전기말

현금시재액	28,155	10,176

요구불예금	10,761,086	17,818,484

합 계	10,789,242	17,828,660

5. 매출채권

5-1. 당사의 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	9,154,181	6,515,454

대손충당금	(76,894)	(76,894)

소계	9,077,287	6,438,560

5-2. 당사의 보고기간 종료일 현재 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	76,894	11,337

손상차손	-	65,557

손상차손환입	-	-

매출채권제각	-	-

기말금액	76,894	76,894

6. 기타채권

6-1.당사의 보고기간 종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

대여금	1,087,501	1,112,221

대손충당금	-	-

미수금	8,914,532	9,580,874

대손충당금	(4,514,189)	(4,381,189)

미수수익	144,047	136,902

대손충당금	-	-

합계	5,631,891	6,448,808

유동	3,223,104	3,963,403

비유동	2,408,787	2,485,405

6-2. 당사의 보고기간 종료일 현재 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	4,381,189	4,381,189

손상차손	133,000	-

손상차손환입	-	-

기타채권제각	-	-

기말금액	4,514,189	4,381,189

7. 기타금융자산

당사의 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	1,748,400	1,754,400

저축보험등	378,124	334,340

합 계	2,126,524	2,088,740

유동	-	-

비유동	2,126,524	2,088,740

회사의 정기예금은 광고매체비와 방송권료 지급과 관련하여 모두 사용 제한되어 있습니다.

8. 기타자산

당사의 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	6,944,469	5,249,598

선급비용	259,340	259,340

보증금	1,457,565	1,507,825

합계	8,661,374	7,016,763

유동	6,944,469	5,249,598

비유동	1,716,905	1,767,165

9 . 매도가능금융자산 당사의 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

가) 당분기말(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율	당분기말

취득원가	공정가액/순자산가액	장부가액

㈜에스.엠엔터테인먼트(*1)	237,153	1.09%	8,995,063	6,853,722	6,853,722

Kiswe Mobile Inc.	100,000	1.00%	2,399,720	2,399,720	2,399,720

진셍케이	328,647	3.40%	90,497	-	-

에버그린컨텐츠그룹	30,000	5.26%	600,000	-	-

합 계	12,085,280	9,253,442	9,253,442

(*1) 상장주식으로 결산시점의 종가를 기준으로 평가하였습니다.

나) 전기말(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율	전기말

취득원가	공정가액/순자산가액	장부가액

㈜에스.엠엔터테인먼트(*1)	237,153	1.14%	8,995,063	6,142,263	6,142,263

진셍케이	328,647	3.40%	90,497	-	-

에버그린컨텐츠그룹	30,000	5.26%	600,000	-	-

합 계	9,685,560	6,142,263	6,142,263

(*1) 상장주식으로 결산시점의 종가를 기준으로 평가하였습니다.

10 . 종속회사 투자

10-1. 당분기말과 전기말 현재 종속회사투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	지분율	취득가액	당분기말	전기말

㈜에브리쇼	국내	미디어컨텐츠유통	100.0%	5,090,910	843,578	950,977

㈜아이비미디어넷(*1)	국내	IPTV방송	100.0%	2,000,000	-	2,609,238

IB CHINA	중국	스포츠마케팅	100.0%	1,090,799	1,157,323	1,250,633

IB AMERICA	미국	스포츠마케팅	100.0%	299,382	114,492	123,195

합 계	8,481,091	2,115,393	4,934,043

(*1) 당사는 당분기 중 (주)아이비미디어넷 지분 전부를 매각하였습니다.

10-2. 종속 기업의 당분기말 및 전기말 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

가) 당분기말(단위:천원,CNY,US$)

구분	자산	부채	순자산	매출	당기순이익(손실)

㈜에브리쇼	2,428,603	1,585,026	843,578	74,697	(107,399)

IB CHINA	CNY17,650,668	CNY10,935,711	CNY6,714,957	CNY1,094,078	(CNY503,289)

IB AMERICA	US$99,845	US$99,845	(US$2,096)

나) 전기말(단위:천원,CNY,US$)

구분	자산	부채	순자산	매출	당기순이익(손실)

㈜에브리쇼	2,535,314	1,584,337	950,677	183,615	(315,551)

㈜아이비미디어넷	6,888,598	4,279,360	2,609,238	11,265,660	(240,614)

IB CHINA	CNY17,986,498	CNY10,768,252	CNY7,218,246	CNY3,899,718	CNY185,594

IB AMERICA	US$101,941	-	US$101,941	US$669,577	US$23,104

10-3. 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

가) 당분기말(단위: 천원)

구 분	기초	지분법평가	기타포괄	기타변동(*1)	기말

㈜에브리쇼	950,977	(107,399)	-	843,578

㈜아이비미디어넷	2,609,238	-	-	(2,609,238)	-

IB CHINA	1,250,633	(84,321)	(8,989)	1,157,323

IB AMERICA	123,195	(2,387)	(6,317)	114,492

합계	4,934,043	(194,107)	(15,306)	(2,609,238)	2,115,393

(*1) 당사는 당기 중 (주)아이비미디어넷 지분 전부를 매각하였습니다.

나) 전기말(단위: 천원)

구 분	기초	지분법평가	기타포괄	기타변동	기말

㈜에브리쇼	1,266,528	(315,551)	-	-	950,977

㈜아이비미디어넷	2,849,852	(240,614)	-	-	2,609,238

IB CHINA	1,269,745	32,367	(51,479)	-	1,250,633

IB AMERICA	92,397	26,812	3,986	-	123,195

합계	5,478,522	(496,986)	(47,493)	-	4,934,043

10-4 보고기간일 현재 종속기업과 관련한 기타포괄손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

기타포괄손익	43,876	-	(15,306)	28,570

1 1. 유형자산 11-1. 당사의 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타의유형자산	1,742,965	1,736,162

감가상각누계액	(1,366,657)	(1,267,937)

합계	376,308	468,225

11-2. 당분기말과 전기말의 유형자산의 증감현황은 다음과 같습니다. 가) 당분기말

(단위: 천원)

과목	기초가액	취득액	처분액	감가상각비	분기말가액

기타의유형자산	468,225	39,505	(28,541)	(102,881)	376,308

합계	468,225	39,505	(28,541)	(102,881)	376,308

나) 전기말(단위: 천원)

과목	기초가액	취득액	처분액	감가상각비	기말가액

기타의유형자산	428,742	169,145	(55)	(129,607)	468,225

합계	428,742	169,145	(55)	(129,607)	468,225

12. 무형자산 12-1. 당사의 보고기간 종료일 현재 무형자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

방송권	회원권	계	방송권	회원권	계

취득원가	6,293,298	2,258,620	8,551,918	6,293,298	930,020	6,939,501

상각누계액과손상차손누계액	(5,441,724)	(120,020)	(5,561,744)	(4,590,150)	(17,820)	(4,3,24,153)

장부금액	851,574	2,138,600	2,990,174	1,703,148	912,200	2,615,348

12-2. 당사의 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

방송권	회원권	계	방송권	회원권	계

취득원가:

기초	6,293,298	930,020	7,223,318	6,293,298	930,020	7,223,318

취득	-	1,328,600	1,328,600	-	-	-

처분및완료	-	-	-	-	-	-

기말	6,293,298	2,258,620	8,551,918	6,293,298	930,020	7,223,318

상각누계액과 손상차손누계액:

기초가액	(4,590,150)	(17,820)	(4,607,970)	(4,006,280)	(17,820)	(4,024,100)

상각및손상	(851,574)	(851,574)	(583,870)	-	(583,870)

처분및완료	(102,200)	(102,200)	-	-	-

기말	(5,441,724)	(120,020)	(5,561,744)	(4,590,150)	(17,820)	(4,607,970)

장부가액	851,574	2,138,600	2,990,174	1,703,148	912,200	2,615,348

13. 기타채무당사의 보고기간 종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미지급금	4,022,338	4,078,311

유동성장기채무	-	604,250

현재가치할인차금	-	(24,318)

장기채무	1,146,700	1,208,500

현재가치할인차금	(111,551)	(173,686)

합 계	5,057,487	5,693,057

유동	4,022,338	4,658,243

비유동	1,035,149	1,034,814

14. 기타부채당사의 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	1,825,573	1,528,859

예수금	158,787	172,138

보증금	112,900	98,400

합계	2,097,260	1,799,397

유동	1,984,360	1,700,997

비유동	112,900	98,400

15. 약정사항 및 우발채무 당사의 보고기간 종료일 현재 서울보증보험으 로부터 106백만원 의 이행보증을 제공 받고 있으며, 또 한 , 국민은행에 운전자금대출 및 원화기타보증을 각각 1,400백만원 및 1,200백만원의 약정을 체결하였으며 관련 실행금액은 운전자금대출은 없으며 원화기타보증은 50백만원입니다. 기타외화지급보증 US$650,000을 제공받고 있습니다.

1 6. 자본의 내역

16-1. 당사의 수권주식수는 60,000,000주이며, 1주의 금액은 500원으로 당분기말 현재 자본금은 보통주자본금 13,774,822천원 (27,549,644주)입니다.

16-2. 당 분기와 전기 중 자본금의 변동 내역은 없습니다.

16-3. 자본잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

주식발행초과금	34,705,352	34,705,352

기타자본잉여금	2,598,920	2,598,920

합 계	37,304,272	37,304,272

16-4. 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

매도가능증권평가손익	(1,670,247)	(2,225,184)

지분법자본변동	28,570	43,876

합계	(1,641,676)	(2,181,308)

16-5. 결손금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

IFRS전환조정	872,772	872,772

결손금	(6,955,012)	(4,923,726)

합 계	(6,082,240)	(4,050,954)

17. 보통주 기본주당순이익 및 희석주당이익

17-1. 당반(분)기의 주당 순이익의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분 류	상반기	3분기	누적

반(분)기순이익(손실)	(349,299,824)	(1,681,986,096)	(2,031,285,920)

유통보통주식수	27,549,644주	27,549,644주	27,549,644주

주당순이익(손실)	(13)	(61)	(74)

희석유통보통주식수	27,549,644주	27,559,644주	27,5\59,644주

희석주당순이익(손실)	(13)	(61)	(74)

(*1) 당분기 유통보통주식수는 당분기말 주식수 27,549,644주와 일치하며, 당분기말현재 당사가 발행한 희석증권이 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 17-2. 전반(분)기의 주당순이익의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분 류	상반기	3분기	누적

반(분)기순이익(손실)	(719,548,211)	(711,907,972)	(1,431,456,183)

유통보통주식수	27,549,644주	27,549,644주	27,549,644주

주당순이익(손실)	(26)	(26)	(52)

희석유통보통주식수	27,599,644주	27,599,644주	27,599,644주

희석주당순이익(손실)	(26)	(26)	(52)

(*1) 전분기 유통보통주식수는 전분기말 주식수 27,549,644주와 일치하며, 가중평균희석유통주식수는 전환가능주식수 10,000주 를 감안한 금액입니다.

18. 영업손익 산출정보당사의 당분기와 전분기 영업손익 산정내역은 다음과 같습니다.

18-1. 영업손익 산정내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	9,744,815	27,706,542	9,973,459	32,554,896

매출원가	10,590,895	26,693,659	9,858,803	32,305,172

매출총이익	(846,079)	1,012,883	114,656	249,724

판매비와관리비	731,335	2,329,664	925,060	2,668,038

영업손익	(1,577,415)	(1,316,781)	(810,404)	(2,418,314)

18-2. 매출액(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판권매출	1,224,544	2,320,825	1,124,977	5,814,458

마케팅매출	8,520,272	25,385,717	8,848,481	26,740,437

합 계	9,744,815	27,706,542	9,973,459	32,554,896

18-3. 매출원가(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판권매출원가	1,823,589	2,240,579	1,348,318	5,848,596

마케팅매출원가	8,767,306	24,453,080	8,510,485	26,456,575

합 계	10,590,895	26,693,659	9,858,803	32,305,172

18-4. 판관비(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	365,525	1,256,646	599,465	1,563,380

퇴직급여	29,491	34,209	10,787	110,352

복리후생비	59,615	187,281	59,948	199,277

국내교통비	5,164	28,273	13,922	44,419

해외교통비	10,892	14,325	39,258	59,450

통신비	5,413	16,150	7,012	18,649

수도광열비	-	-	580	1,880

세금과공과	12,168	48,700	13,014	38,255

임차료	80,913	237,820	94,248	293,987

감가상각비	26,862	87,136	28,803	81,179

보험료	2,486	9,145	4,618	12,337

차량유지비	7,251	25,524	9,268	9,268

접대비	45,090	107,236	70,908	140,934

지급수수료	74,568	255,610	41,053	136,085

소모품비	3,826	14,273	6,268	21,871

도서인쇄비	1,472	5,254	1,070	7,181

교육훈련비	60	500	420	1,990

운반비	537	1,582	547	1,671

광고선전비	-	-	-	2,000

주식보상비용환입	-	-	(76,128)	(76,128)

합 계	731,335	2,329,664	925,060	2,668,038

19. 비용의 성격별 분류

당사의 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

무형자산상각비	851,574	437,903

마케팅매입액	17,651,165	15,617,629

매니지먼트사용액	3,026,013	6,699,577

기타판권매입액	540,348	5,020,267

인건비	3,928,160	4,657,715

기타비용	3,026,063	2,540,119

합 계(*1)	29,023,323	34,973,210

(*1) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

20. 기타 영업수익 및 영업비용

20-1. 당사의 당분기 및 전분기중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	-	4,894	5,505	26,326

유형자산처분이익	-	-	-	5

잡이익	43	9,540	(141,447)	1,433,014

합 계	43	14,434	(135,941)	1,459,346

20-2. 당사의 당분기 및 전분기중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	191,817	330,071	77,273	409,118

기타의대손상각비	-	133,000	-	-

유형자산처분손실	-	6,288	-	-

잡손실	3,926	11,280	(92,417)	162,952

합 계	195,743	480,638	(15,145)	572,070

21. 금융수익 및 금융비용21-1. 당사의 당분기 및 전분기중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	34,854	124,115	57,576	203,245

외환차익	-	-	14,148	18,151

외화환산이익	(6,247)	97,619	77,604	160,685

합 계	28,608	221,735	149,328	382,081

21-2. 당사의 당분기 및 전분기중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	22,574	80,441	45,216	143,657

외환차손	-	174	-	679

외화환산손실	(6,635)	27,365	26,332	45,178

종속회사투자처분손실	-	109,238	-	-

합 계	15,939	217,218	71,548	189,514

22. 법인세비용 당사의 당 분기와 전분기의 법인세비용 및 당분기말 및 전기말 의 이연 법인세자산(부채) 계상내역은 다음과 같습니다.

22-1. 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당분기법인세부담액	18,435	-

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	196,797	(788,767)

±자본에 직접반영된 법인세비용	(156,521)	793,040

법인세비용(수익)	58,711	4,272

22-2. 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이연법인세:

-매도가능금융자산평가손익	711,459	(3,604,726)

이연법인세소계	(156,521)	793,040

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	(156,521)	793,040

22-3. 당분기 및 전분기의 법인세비용 차감전계 속사업손익과 법인세비용간의 관계는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	(1,972,575)	(1,427,184)

적용세율에 따른 세부담액	(433,967)	(316,464)

조정사항(세액으로표시):	492,677	320,736

비공제비용	242,114	86,743

일시적차이중당기발생미인식액	-	-

미인식액중당기손금액	-	-

기타(세율변동등)	250,563	233,993

법인세비용	58,711	4,272

유효법인세율	(-)이므로계산안함	(-)이므로계산안함

22-4. 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.가) 당분기말

(단위: 천원)

계정과목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산 (부채)

기초잔액	증감	기말잔액

매도가능증권	90,497	-	90,497	19,909

매도가능증권(우선주)	600,000	-	600,000	132,000

지분법적용주식	3,547,047	818,651	4,365,698	960,453

대손충당금	4,286,971	191,288	4,478,259	985,217

주식매수선택권	-	-	-	-

매도가능증권평가손익	2,852,801	(711,459)	2,141,342	471,095

무형자산손상차손	283,816	-	283,816	62,440

기타의무형자산평가차손	17,820	-	17,820	3,920

-소 계	11,678,952	298,480	11,977,432	2,635,035

이월결손금	811,479	(374,360)	437,119	96,166

-소 계	811,479	(374,360)	437,119	96,166

이연법인세자산미인식액	(1,112,363)

-합 계	12,490,431	(75,880)	12,414,551	1,618,838

(*1)당분기말 누적일시적차이의 법인세 효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바 22%를 적용하여 산정하였습니다.

나) 전기말(단위: 천원)

계정과목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산 (부채)

기초잔액	증감	기말잔액

매도가능증권	90,497	-	90,497	19,909

매도가능증권(우선주)	600,000	-	600,000	132,000

지분법적용주식	3,002,568	544,479	3,547,047	780,350

대손충당금	4,034,564	252,407	4,286,971	943,134

주식매수선택권	311,350	(311,350)	-	-

매도가능증권평가손익	(1,202,516)	4,055,316	2,852,801	627,616

무형자산손상차손	283,816	-	283,816	62,440

기타의무형자산평가차손	17,820	-	17,820	3,920

-소 계	7,138,100	4,540,852	11,678,952	2,569,369

이월결손금	-	811,479	811,479	178,525

-소 계	-	811,479	811,479	178,525

이연법인세자산미인식액	(932,260)

-합 계	7,138,100	5,352,331	12,490,431	1,815,635

(*1)전기말 누적일시적차이의 법인세 효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바 22%를 적용하여 산정하였습니다.

22-5. 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였습니다.

22-6. 이연 법인세자산으로 인식되지 아니한 항목의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관련자산	당분기말	전기말	만기일

매도가능증권	690,497	690,497	처분시

종속회사투자	4,365,698	3,547,047	처분시

23. 현금흐름표 23-1. 현금흐름표상 현금은 재무상태표상 현금및현금성자산입니다.

23-2. 당사의 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

I.순이익	(2,031,286)	(1,431,456)

II.조정:	1,621,937	949,174

법인세비용	58,711	4,272

감가상각비	102,881	94,393

방송권상각비	851,574	437,903

현재가치할인차금상각	80,441	143,657

퇴직급여	155,952	371,871

기타의대손상각비	133,000	-

유형자산처분손실	6,288	-

종속회사투자처분손실	109,238	-

외화환산손실	27,365	45,178

투자주식손상차손	-	-

지분법손실	194,107	146,961

외화환산이익	(97,619)	(160,685)

지분법이익	-	(58,248)

주식보상비용환입	-	(76,128)

III.운전자본의변동:	(5,544,121)	(2,399,931)

매출채권의감소(증가)	(2,638,727)	(2,424,502)

미수금의감소(증가)	735,083	4,877,020

미수수익의감소(증가)	(76,235)	(203,245)

기타유동자산감소(증가)	(1,694,870)	(2,224,809)

장기미수금의감소(증가)	(38,128)	(3,599)

매입채무의증가(감소)	(1,343,831)	2,494,681

미지급금의증가(감소)	(181,026)	(4,403,498)

선수금의증가(감소)	296,713	(151,250)

예수금의증가(감소)	(13,350)	39,822

유동성장기채무증가(감소)	(604,250)	(395,550)

기타비유동채무의증가(감소)	14,500	(5,000)

IV.영업에서창출된현금흐름	(5,953,470)	(2,882,213)

23-3. 당분기 와 전분기중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.(단순 유동성대체 제외)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매도가능증권평가손익의 변동	554,938	690,497

24. 특수관계자 및 특수관계자와의 거래 24-1. 당분기말 현재 당사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

관계	회사명

지배회사	트리니티에셋매니지먼트

종속회사	㈜에브리쇼, 아이비차이나, 아이비아메리카㈜

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자	㈜효성

기타 특수관계자	노틸러스효성㈜, 더클래스효성㈜, 갤럭시아코퍼레이션㈜, 효성아이티엑스㈜ , 갤럭시아일렉트로닉스㈜, 효성에프엠에스㈜, ㈜세빛섬, 아이티엑스마케팅㈜, 갤럭시아커뮤니케이션즈㈜, ㈜에프엠케이, 효성사내복지기금, (주)진흥기업

24 - 2. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

㈜ 에브리쇼	기타수입등	-	9,816

㈜ 아이비미디어넷(*1)	매출등	-	786,459

기타수입등	-	28,460

매입등	-	4,014,512

아이비차이나	대여등	458,680	438,520

아이비아메리카㈜	매입등	-	611,279

㈜효성	매출등	4,290,576	316,518

매입등	46,407	-

㈜갤럭시아코퍼레이션	매출등	-	175,800

㈜갤럭시아일렉트로닉스	매입등	150,000	-

더클래스효성㈜	매출등	22,500	-

매입등	52,110	-

㈜에프엠케이	매출등	1,200,345	307,147

(주)진흥기업	매출등	146,269	-

효성사내복지기금	매출등	-	250,000

(*1) 당사는 당분기 중 (주)아이비미디어넷 지분 전부를 매각하여 특수관계가 소멸되었습니다.

24-3. 당사의 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내용의 변동내역은 다음과 같습니다.

가) 당분기말(단위: 천원)

특수관계자명	거래잔액	기초	증가	감소	당분기말

㈜ 에브리쇼	기타채권등	888,377	1,708	-	890,086

아이비차이나	기타채권등	1,744,279	174,957	58,000	1,861,236

㈜효성	매출채권등	538,070	7,176,319	4,496,022	3,218,367

기타채무등	53,200	(53,200)	-	-

㈜갤럭시아코퍼레이션	매출채권등	29,150	-	29,150	-

㈜갤럭시아일렉트로닉스	매출채권등	150,000	-	150,000	-

기타채무등	165,000	-	-	165,000

㈜에프엠케이	매출채권등	-	1,320,379	807,779	512,600

나) 전기말(단위: 천원)

특수관계자명	거래잔액	기초	증가	감소	전기말

㈜ 에브리쇼	기타채권등	871,407	22,582	5,612	888,377

㈜ 아이비미디어넷	매출채권등	3,965,822	1,257,293	3,031,316	2,191,800

기타채무등	280,500	4,553,413	4,548,013	285,900

아이비차이나	기타채권등	1,408,876	335,402	-	1,744,279

아이비아메리카㈜	기타채권등	16,772	-	16,772	-

㈜효성	매출채권등	3,565,446	1,266,540	4,293,915	538,070

기타채무등	58,300	94,900	100,000	53,200

㈜갤럭시아코퍼레이션	매출채권등	-	259,985	230,835	29,150

㈜갤럭시아일렉트로닉스	매출채권등	-	150,000	-	150,000

기타채무등	-	165,000	-	165,000

24-4. 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여 등	740,684	1,236,154

합 계	740,684	1,236,154

25. 금융자산 및 금융부채 25-1. 당사의 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융 자산

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부가액	공정가액

현금성자산	10,789,242	-	10,789,242	10,789,242

매출채권	9,077,287	-	9,077,287	9,077,287

기타채권	5,631,891	-	5,631,891	5,631,891

기타금융자산	-	2,126,524	2,126,524	2,126,524

합 계	25,498,420	2,126,524	27,624,944	27,624,944

2) 금융부채(단위: 천원)

구분	상각후원가로측정하는금융부채	장부가액	공정가액

매입채무	2,142,440	2,142,440	2,142,440

기타채무	5,057,487	5,057,487	5,057,487

합 계	7,199,926	7,199,926	7,199,926

25-2. 금융상품의 공정가치금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능 한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.경영진은 당분기말 현재 제무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

26. 금융상품의 범주별 손익

당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대여금및수취채권

(+)이자수익	124,115	203,245

(-)기중인식손상차손	133,000	-

(±)외화차이이익(손실)	(22,501)	(5,655)

매도가능금융자산

(±)기중인식기타포괄이익(손실)	554,938	(2,811,686)

(-)기중인식손상차손	-	-

상각후원가로측정하는금융부채

(-)이자비용	80,441	143,657

(±)외화차이이익(손실)	92,582	138,634

27. 위험관리27-1. 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2016년 과 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 차입금비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 당분기말 및전기말현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	-	-

차감: 현금및현금성자산	10,789,242	17,828,659

순 차 입 금	(10,789,242)	(17,828,659)

자 본 총 계	43,355,178	44,846,832

총자본차입금비율	(-)이므로 계산하지 않음	(-)이므로 계산하지 않음

27-2. 재무위험관리당사는 가) 환율변동에 따른 위험 나) 시장금리변동위험 및 다) 신용위험에 노출되어 있으며, 이러한 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성과 경영 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사는 재무위험을 관 리하기 위해 재무위험관리 주관업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관업무로는 ① 금융거래 실행 ②재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다.당사는 위의 재무위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다.

가) 환율변동에 따른 위험당사는 환율변동에 따른 경제적, 거래상의 위험에 대한 노출을 최소화하기 위해, 외화로 표시되는 화폐성 외화자산부채의 환율변동위험을 최대한 자연적으로 일어나는 반대방향의 위험을 상쇄하는 방식으로 관리합니다. 또한, 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 국내외 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하고 있습니다.

1) 당분기말 현재 외화평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:US$,천원)

구 분	외화	평가액	평가이익	평가손실

외화자산

예금등	US$978,251	1,121,760	4,919	21,353

외화부채

미지급금	US$902,720	1,035,149	92,700	6,012

평가손익계	97,619	27,365

2) 다른 조건이 일정하고, 원화가 10% 절상(하)되는 경우 환율변동이 당기손익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

10%상승시	10%하락시

외화금융자산	112,176	(112,176)

외화금융부채	(103,515)	103,515

나) 시장금리 변동 위험당사는 시장금리 변동으로 인한 이자수익 및 이자비용 발생금액의 불확실성 등으로 인한 미래 현금흐름의 불확실성 등이 있을 수 있습니다. 그러나, 잉여자금의 운용은 대부분 확정금리지급형 상품에 투자하고 있으며, 원화대출은 현재 존재하지 않으므로 위험이 없어, 재무위험의 노출정도는 미미한 수준입니다. 1 ) 이자 발생 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이자수익발생금융자산	1,087,501	1,112,221

이자비용발생금융부채	-	-

2) 다른 조건이 일정하고, 이자율이 100베이시스포인트가 인상(하)되는 경우 이자수익 및 이자변동이 당분기손익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	100bp상승시	100bp하락시

이자수익	10,875	(10,875)

이자비용	-	-

다) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	9,154,181	6,515,454

대손충당금	(76,894)	(76,894)

대여금	1,087,501	1,112,221

대손충당금	-	-

미수금	8,914,532	9,580,874

대손충당금	(4,514,189)	(4,381,189)

미수수익	144,047	136,902

대손충당금	-	-

순채권액	14,709,178	12,887,368

총채권액	19,300,261	17,345,451

2) 당분기말 현재 손상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	연체되지않은채권	연체되었으나손상되지 않은채권	손상된 채권	합계

매출채권	9,077,287	-	76,894	9,154,181

대여금	1,087,501	-	-	1,087,501

미수금	2,320,897	2,079,447	4,514,189	8,914,532

미수수익	144,047	-	-	144,047

합계	12,629,731	2,079,447	4,591,082	19,300,261

*1)당사는 연체된 채권중 질권 설정 및 기타 회수 방법등으로 회수가능성이 높은 경우 손상차손을 인식하지 않고 있습니다.

3) 연체되었으나 손상되지않은 채권 및 손상된 채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	연체되었으나손상되지 않은채권	손상된 채권

6개월미만	-	-

6개월~1년	-	-

1년초과	2,079,447	4,591,082

합계	2,079,447	4,591,082

라) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니 다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1년~3년	3년 이상	합 계

매입채무	1,068,093	645,859	428,488	-	-	2,142,440

기타채무	2,580,014	1,517,246	960,227	-	-	5,057,487

합 계	3,648,107	2,163,105	1,388,715	-	-	7,199,926

2) 전기말(단위: 천원)

구분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1년~3년	3년 이상	합 계

매입채무	1,881,476	933,262	671,532	-	-	3,486,270

기타채무	1,882,298	2,355,663	246,596	1,208,500	-	5,693,057

합 계	3,763,773	3,288,925	918,129	1,208,500	-	9,179,327

27-3. 금융상품의 공정가치당사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.2) 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.

경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와근사하다고 판단하고 있습니다.다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다.

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	계

매도가능금융자산	9,253,442	-	-	9,253,442

수준1 및 수준2 의 당분기변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	기초	매입	매도	평가	분기말

수준1	6,142,263	2,399,720	711,459	9,253,442