갤럭시아에스엠 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 46 (당) 분기 2020년 09월 30일로 종료되는 회계기간
제 45 (전) 분기 2019년 09월 30일로 종료되는 회계기간
주식회사 갤럭시아 에스엠

1. 회사의 개요주식회사 갤럭시아에스엠(이하 "당사"라 함)는 2004년 11월 설립되었으며, 미디어를기반으로 한 통합 스포츠마케팅 사업을 하는 스포츠 종합상사입니다. 당사는 2006년 10월 2일로 피합병법인(상법상 합병회사)인 주식회사 상림과 합병하여, 경영권을 인수하였습니다. 2020년 9월 30일 현재 당사의 자본금은 13,775백만원이며, 본사의 주요업 내용 등은다음과 같습니다.1-1. 본사 소재지 : 서울특별시 강남구 학동로 311 미성빌딩 7층1-2. 주요사업 내용 : 스포츠마케팅 부문등1-3. 주요주주 및 지분율

주 주 명	주 식 수	지 분 율

트리니티에셋매니지먼트(주)	6,174,916	22.4%

조현준	1,948,138	7.1%

㈜신동진	1,736,111	6.3%

조현상	241,592	0.9%

㈜에스.엠.엔터테인먼트	3,472,222	12.6%

기타	13,976,665	50.7%

합계	27,549,644	100.0%

2. 재무제표 작성기준2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

이자율지표 개혁(금융상품이나 파생상품 계약 등 각종 금융거래에서 수취·지급·교환해야 하는 금액이나 상품 및 계약 등의 가치를 결정할 때 준거가 되는 금리를 개혁하고 새로운 무위험 지표금리 개발을 권고)으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하였으며, 미래전망분석을 할 때, 위험회피대상항목과 수단의 미래현금흐름이 기초로 하고 있는 이자율지표는 변경되지 않는다고 가정하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 현금 및 현금성 자산당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고있으며, 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

예금종별	당분기말	전기말

현금시재액	1,927	2,727

요구불예금	3,100,974	7,593,268

합 계	3,102,901	7,595,995

5. 금융상품 5 .1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	117,828

기타포괄손익-공정가치 금융자산	8,490,077	9,118,533

상각후원가 금융자산

매출채권	2,332,775	3,538,978

기타 상각후원가채권	849,720	992,881

기타 금융자산	5,006,000	1,006,000

현금 및 현금성자산	3,102,901	7,595,995

합 계	19,781,474	22,370,215

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가

매입채무	675,825	1,350,936

기타채무	2,298,849	2,026,156

리스부채	2,751,625	200,994

합 계	5,726,299	3,578,086

5.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	1,561

기타포괄손익-공정가치 (매도가능) 금융자산

평가손익(기타포괄손익)	(628,455)	(4,040,190)

상각후원가 금융자산

이자수익	59,440	91,232

손상차손/환입	(171,906)	(142,178)

환손익	52	52,534

상각후원가 금융부채

이자비용	53,393	48,951

환손익	57	79,040

6. 금융자산6 .1. 당기손익-공정가치 금융자산

당사 의 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

변액연금보험	-	117,828

유동항목	-	-

합 계	-	117,828

(2) 당기손익으로 인식된 금액단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	-	2,817

합 계	-	2,817

6 .2. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

당사 의 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식	8,490,077	9,118,533

해외비상장주식(*)	-	-

합 계	8,490,077	9,118,533

* 취득시점의 추정 매출 및 영업손익과 전기말 현재 실적의 현저한 차이로 전기 중 전액 감액하였습니다.

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 6 .3. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 대손충당금

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	4,418,058	5,897,430

대손충당금	(2,085,284)	(2,358,452)

소계	2,332,775	3,538,978

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대여금	55,478	19,000	74,478	152,825	19,000	171,825

예적금	5,000,000	6,000	5,006,000	1,000,000	6,000	1,006,000

미수수익	20,577	20,577	17,577	-	17,577

기타 미수금	1,094,658	6,181,554	7,276,212	1,139,556	6,084,208	7,223,764

총 장부금액	6,170,713	6,206,554	12,377,267	2,309,958	6,109,208	8,419,166

차감: 대손충당금	(915,229)	(5,606,318)	(6,521,547)	(881,652)	(5,538,633)	(6,420,285)

상각후원가	5,255,484	600,236	5,855,720	1,428,306	570,575	1,998,881

(3) 손상

당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 손실충당금의 세부내용은 다음과 같습니다.가) 당분기말

(단위: 천원)

구분	3개월	6개월	9개월	12개월	12개월초과	합계

총장부금액	1,492,918	77,938	24,728	81,068	2,741,407	4,418,058

기대손실율	1.94%	21.74%	40.71%	68.54%	71.99%	47.20%

전체기간기대손실	29,035	16,947	10,067	55,564	1,973,671	2,085,284

순장부금액	1,463,882	60,991	14,661	25,504	767,736	2,332,775

나) 전기말(단위: 천원)

구분	3개월	6개월	9개월	12개월	12개월초과	합계

총장부금액	2,925,608	171,422	1,227	10,095	2,789,078	5,897,430

기대손실율	0.87%	11.75%	29.50%	58.79%	82.70%	39.99%

전체기간기대손실	25,350	20,136	362	5,935	2,306,669	2,358,452

순장부금액	2,900,258	151,286	865	4,160	482,409	3,538,978

7. 기타자산

당사의 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

선급금	2,390,383	-	2,390,383	1,959,566	-	1,959,566

보증금	-	1,189,661	1,189,661	-	1,452,618	1,452,618

현재가치할인차금	-	-	-	-	(11,705)	(11,705)

총 장부금액	2,390,383	1,189,661	3,580,044	1,959,566	1,440,913	3,400,479

차감: 대손충당금	(915,000)	-	(915,000)	(915,000)	-	(915,000)

순액	1,475,383	1,189,661	2,665,044	1,044,566	1,440,913	2,485,479

8. 유형자산 8-1. 당사의 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타의유형자산	1,630,445	1,610,303

감가상각누계액	(1,533,915)	(1,476,065)

사용권자산	6,053,904	2,190,323

감가상각누계액	(2,993,921)	(1,812,577)

합계	3,156,513	511,985

8-2. 당분기말과 전기말의 유형자산의 증감현황은 다음과 같습니다.

가) 당분기말(단위: 천원)

과목	기초가액	취득액	처분액	감가상각비	분기말가액

기타의유형자산	134,238	20,142	-	(57,850)	96,530

사용권자산	377,747	3,863,581	-	(1,181,344)	3,059,983

합계	511,985	3,883,723	-	(1,239,194)	3,156,513

나) 전기말(단위: 천원)

과목	기초가액	취득액	처분액	감가상각비	기말가액

기타의유형자산	251,603	4,901	-	(122,266)	134,238

사용권자산	-	2,190,323	-	(1,812,577)	377,747

합계	251,603	2,195,224	-	(1,934,843)	511,985

9. 리스

(1) 당기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	기초	취득	손상	기말	감가상각	장부가액

건물	2,016,388	3,765,138	-	5,781,527	2,849,247	2,932,280

차량	137,794	98,443	-	236,237	113,082	123,155

복합기	36,140	-	-	36,140	31,592	4,548

합계	2,190,323	3,863,581	-	6,053,904	2,993,921	3,059,983

(2) 당기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	기초	증가	리스이자	회수	기말	유동	비유동

건물	8,693	190,513	23,433	72,683	149,955	77,272	72,683

(3) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	기초	증가	리스이자	상환	기말	유동	비유동

건물	92,018	3,920,765	49,999	1,441,445	2,621,338	1,054,055	1,567,282

차량	90,553	98,443	3,076	65,179	126,892	37,030	89,862

복합기	18,422	-	317	15,345	3,395	3,395	-

합계	200,994	4,019,208	53,393	1,521,969	2,751,625	1,094,480	1,657,145

10. 무형자산 10-1. 당사의 보고기간 종료일 현재 무형자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

방송권	회원권	계	방송권	회원권	계

취득원가	6,293,298	1,328,600	7,621,898	6,293,298	2,138,600	8,431,898

상각누계액과 손상차손누계액	(6,293,298)	-	(6,293,298)	(6,293,298)	(810,000)	(7,103,298)

장부금액	-	1,328,600	1,328,600	-	1,328,600	1,328,600

10-2. 당사의 보고기간 종료일 현재 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

방송권	회원권	계	방송권	회원권	계

기초장부가액	-	1,328,600	1,328,600	50,000	1,328,600	1,378,600

취득액	-	-	-	-	-	-

처분및완료	-	-	-	-	-	-

상각 및 손상	-	-	-	(50,000)	-	(50,000)

기말장부가액	-	1,328,600	1,328,600	-	1,328,600	1,328,600

11. 기타채무당사의 보고기간 종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미지급금	2,298,849	2,026,156

합 계	2,298,849	2,026,156

유동	2,298,849	2,026,156

비유동	-	-

12. 기타부채당사의 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	1,211,318	2,672,807

예수금	47,438	85,056

보증금	112,900	106,900

합계	1,371,656	2,864,763

유동	1,258,756	2,757,863

비유동	112,900	106,900

13. 약정사항 및 우발채무 당사 의 보고기간 종료일 현재 서울보증보험으 로부터 1,225백만원 의 이행보증을 제공받고 있습 니다.

1 4. 자본의 내역

14-1. 당사의 수권주식수는 60,000,000주이며, 1주의 금액은 500원으로 당분기말 현재 자본금은 보통주자본금 13,774,822천원 (27,549,644주)입니다.

14-2. 당 분기와 전기 중 자본금의 변동 내역은 없습니다.

14-3. 자본잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

주식발행초과금	34,705,352	34,705,352

기타자본잉여금	2,598,920	2,598,920

합 계	37,304,272	37,304,272

14-4. 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익	(2,904,706)	(2,276,251)

합계	(2,904,706)	(2,276,251)

14-5. 결손금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

기타 이익잉여금	872,772	872,772

결손금	(27,548,580)	(27,876,865)

합 계	(26,675,807)	(27,004,093)

15. 보통주 기본주당순이익 및 희석주당이익

15-1. 당반(분)기의 주당 순손익의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분 류	상반기	3분기	누적

반(분)기순이익(손실)	(311,265,378)	639,551,316	328,285,938

유통보통주식수	27,549,644주	27,549,644주	27,549,644주

주당순이익(손실)	(11)	23	12

희석유통보통주식수	27,549,644주	27,549,644주	27,549,644주

희석주당순이익(손실)	(11)	23	12

(*1) 당분기 유통보통주식수는 당반기말 주식수 27,549,644주와 일치하며, 당분기말현재 당사가 발행한 희석증권이 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

15-2. 전반(분)기의 주당순손익의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분 류	상반기	3분기	누적

반(분)기순이익(손실)	(1,438,245,756)	72,028,715	(1,366,217,041)

유통보통주식수	27,549,644주	27,549,644주	27,549,644주

주당순이익(손실)	(52)	3	(50)

희석유통보통주식수	27,549,644주	27,549,644주	27,549,644주

희석주당순이익(손실)	(52)	3	(50)

(*1) 전분기 유통보통주식수는 전반기말 주식수 27,549,644주와 일치하며, 전분기말 재 당사가 발행한 희석증권이 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

16. 영업손익 산출정보당사의 당분기와 전분기 영업손익 산정내역은 다음과 같습니다.

16-1. 영업손익 산정내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	5,219,001	13,433,840	7,965,727	18,281,446

매출원가	4,060,487	11,537,800	7,002,249	17,158,590

매출총이익(손실)	1,158,515	1,896,040	963,479	1,122,856

판매비와관리비	400,618	1,055,363	476,691	1,992,031

영업손익	757,897	840,677	486,787	(869,175)

16-2. 매출액(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

마케팅매출	5,219,001	13,433,840	7,965,727	18,281,446

합 계	5,219,001	13,433,840	7,965,727	18,281,446

16-3. 매출원가(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

마케팅매출원가	4,060,487	11,537,800	7,002,249	17,158,590

합 계	4,060,487	11,537,800	7,002,249	17,158,590

16-4. 판관비(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	177,238	550,633	195,003	644,183

퇴직급여	19,492	47,181	13,427	102,640

복리후생비	25,649	90,846	36,448	109,129

국내교통비	1,941	9,541	4,278	11,828

해외교통비	-	-	750	11,100

통신비	4,795	15,796	5,354	16,069

세금과공과	9,667	29,798	11,067	33,998

임차료	35,777	105,136	24,960	96,866

감가상각비	65,633	216,086	92,210	228,222

보험료	(131)	5,699	1,707	5,811

차량유지비	2,195	3,680	1,551	1,884

접대비	3,150	15,958	49,514	62,131

지급수수료	51,228	214,723	64,019	588,513

소모품비	3,414	18,958	3,773	13,005

도서인쇄비	164	1,088	806	2,717

교육훈련비	214	3,053	225	890

운반비	193	355	306	649

대손상각비	-	(273,168)	(28,706)	62,397

합 계	400,618	1,055,363	476,691	1,992,031

17. 비용의 성격별 분류

당사의 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

무형자산상각비	-	50,000

마케팅매입액	7,133,829	12,161,776

매니지먼트사용액	78,413	205,168

인건비	3,200,191	3,494,083

기타비용	2,180,729	3,239,593

합 계(*1)	12,593,163	19,150,621

(*1) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

18. 기타 영업수익 및 영업외비용

18-1. 당사의 당분기 및 전분기중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타대손상각비환입	-	-	22,989	204,575

잡이익	2,145	2,482	64,960	67,234

합 계	2,145	2,482	87,948	271,810

18-2. 당사의 당분기 및 전분기중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	127,500	317,000	471,800	741,500

기타의대손상각비	(27,491)	101,262	-	-

잡손실	12	13,026	59,578	59,720

합 계	100,021	431,288	531,378	801,220

19. 금융수익 및 금융비용19-1. 당사의 당분기 및 전분기중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	13,538	59,440	54,733	91,232

외환차익	52	52	4,402	8,735

외화환산이익	(286)	0	23,591	43,799

당기손익 공정가치측정 금융자산 평가이익	-	-	(172)	1,561

합 계	13,304	59,492	82,555	145,328

19-2. 당사의 당분기 및 전분기중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	16,935	53,393	29,397	48,951

외환차손	135	2,736	-	1,922

외화환산손실	51	57	59,278	79,040

투자처분손실	-	1,581	-	-

종속회사투자처분손실	-	-	-	25,540

합 계	17,121	57,767	88,675	155,453

20. 법인세비용20-1. 법인세비용 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세부담액	87,119	-

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,808)	(1,176,926)

±자본에 직접반영된 법인세비용	-	1,139,541

법인세비용(수익)	85,311	(37,385)

20-2.법인세비용차감전순손익과 법인세비용관계

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	413,597	(1,403,602)

적용세율에 따른 세부담액	90,991	(308,792)

조정사항(세액으로표시)	(5,680)	271,408

비과세수익	(138,260)	-

비공제비용	16,772	32,196

일시적차이중 당기발생미인식액	83,377	0

기타세율변동효과등	32,431	239,212

법인세비용	85,311	(37,385)

유효세율	20.6%	(-)이므로계산안함

21. 현금흐름표 21-1. 현금흐름표상 현금은 재무상태표상 현금및현금성자산입니다.

21-2. 당사의 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

I.순이익	328,286	(1,366,217)

II.조정:	1,420,247	1,577,648

법인세비용	83,503	(37,385)

이자수익	(20,577)	-

이자비용	-	-

감가상각비	1,239,194	1,412,244

방송권상각비	-	50,000

현재가치할인차금상각

대손상각비	(273,168)	62,397

퇴직급여	232,525	241,936

기타의대손상각비(환입)	128,754	(204,575)

종속회사투자처분손실

외화환산손실	57	79,040

지분법손실	-	341

리스부채이자비용	53,393	26,452

리스자산이자수익	(23,433)	(1,993)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	(1,561)

외화환산이익	(0)	(43,799)

지분법이익	-	(5,449)

III.운전자본의변동:	(1,155,035)	658,953

매출채권의감소(증가)	1,479,372	(3,057,314)

미수금의감소(증가)	44,898	15,595

미수수익의감소(증가)	-	(28,759)

기타유동자산감소(증가)	(430,818)	(1,273,632)

매각예정자산감소(증가)	-	(24,265)

장기미수금의감소(증가)	(27,491)	-

리스자산감소(증가)	(86,948)	-

매입채무의증가(감소)	(675,110)	1,569,862

미지급금의증가(감소)	40,168	651,213

선수금의증가(감소)	(1,461,488)	3,340,162

예수금의증가(감소)	(37,618)	4,643

유동성장기채무증가(감소)	-	(2,000)

기타비유동채무의증가(감소)

IV.영업에서창출된현금흐름	593,498	870,384

21-3. 당분기 와 전분기중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.(단순 유동성대체 제외)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익 공정가치측정증권평가손익의 변동	(628,455)	(4,040,190)

사용권자산 등	3,863,581	-

22. 특수관계자 및 특수관계자와의 거래 22-1. 당분기말 현재 당사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

관계	회사명

지배회사	트리니티에셋매니지먼트

종속회사	-

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자	㈜효성

기타 특수관계자	㈜효성, 효성티앤에스㈜, 더클래스효성㈜, 효성중공업(주), 갤럭시아코퍼레이션㈜, 효성아이티엑스㈜ , 효성에프엠에스㈜, 갤럭시아커뮤니케이션즈㈜, ㈜에프엠케이, 효성캐피탈㈜, 엔에이치씨엠에스, 신성자동차, ㈜엔에이치테크, 효성토요타주식회사, 더프리미엄효성, 더프리미엄효성㈜토요타, 효성티앤씨, 효성첨단소재, 효성화학, 효성인포메이션

22 - 2. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

㈜효성(*1)	매출등	1,012,135	1,543,417

효성중공업㈜(*1)	매출등	1,014,085	2,357,234

매입등	-	108,643

㈜에프엠케이	매출등	323,030	1,165,735

매입등	-	976

더클래스효성(주)	매출등	22,500	22,500

효성에프엠에스(주)	매출등	201,700	190,886

효성화학(주)	매출등	3,654	513,409

효성첨단소재(주)	매출등	-	513,027

효성티앤씨(주)	매출등	-	534,718

효성티앤에스(주)	매출등	14,617	46,214

엔에이치테크	매출등	8,100	-

엔에이치씨엠에스	매출등	12,892	-

갤럭시아커뮤니케이션즈(주)	매출등	2,700	-

(*1) 당사는 ㈜효성 및 효성중공업(주) 거래 관련하여 광고대행 등 수익인식 기준 차이로 거래금액 일부 차이가 발생하고 있습니다.

22-3. 당사의 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내용의 변동내역은 다음과 같습니다.

가) 당분기말(단위: 천원)

특수관계자명	거래잔액	기초	증가	감소	당분기말

㈜효성 (*1)	매출채권등	123,163	1,113,349	1,110,379	126,133

기타채무등	40,877	238,326	252,966	26,237

효성중공업㈜ (*1)	매출채권등	1,796,540	1,833,352	2,157,973	1,471,919

더클래스효성㈜	매출채권등	2,750	24,750	24,750	2,750

㈜효성티앤에스	매출채권등	660	16,079	14,429	2,310

㈜에프엠케이	매출채권등	0	355,333	354,189	1,144

효성화학(주)	매출채권등	44,000	4,019	44,000	4,019

(*1) 당사는 ㈜효성 및 효성중공업㈜ 거래 관련하여 광고대행업등 수익인식 기준 차이로 거래금액 일부 차이가 발생하고 있습니다. 나) 전기말

(단위: 천원)

특수관계자명	거래잔액	전기초	증가	감소	전기말

㈜ 에브리쇼	기타채권등	344,770	-	344,770	-

㈜효성 (*1)	매출채권등	112,275	2,211,025	2,200,137	123,163

기타채무등	19,626	379,336	358,086	40,877

효성중공업㈜(*1)	매출채권등	1,454,237	4,524,830	4,182,526	1,796,540

더클래스효성㈜	매출채권등	5,500	49,500	52,250	2,750

(주)효성티앤에스	매출채권등	-	52,816	52,156	660

기타채무등	-	132	`132	-

㈜에프엠케이	매출채권등	140,410	1,880,932	2,021,343	-

기타채무등	42,200	(40,151)	1,073	976

효성화학(주)	매출채권등	-	674,750	630,750	44,000

효성티앤씨(주)	매출채권등	-	698,190	698,190	-

효성첨단소재(주)	매출채권등	-	674,330	674,330	-

효성에프엠에스(*1)	기타채무등	-	297,974	297,974	-

(*1) 당사는 ㈜효성 및 효성중공업㈜ 거래 관련하여 광고대행업등 수익인식 기준 차이로 거래금액 일부 차이가 발생하고 있습니다.

22-4. 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여 등	505,681	549,190

합 계	505,681	549,190

23. 위험관리23-1. 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2019년 과 변동이 없습니다.

당사는 자본관리지표로 차입금비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 당분기말 및전기말현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금

차감: 현금및현금성자산	3,102,901	7,595,995

순 차 입 금	(3,102,901)	(7,595,995)

자 본 총 계	21,498,581	21,798,750

총자본차입금비율	(-)이므로 계산하지 않음	(-)이므로 계산하지 않음

23-2. 재무위험관리당사는 가) 환율변동에 따른 위험 나) 시장금리변동위험 및 다) 신용위험에 노출되어있으며, 이러한 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성과 경영 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.

당사는 재무위험을 관리하기 위해 재무위험관리 주관업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관업무로는 ① 금융거래 실행 ②재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다.당사는 위의 재무위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다.

가) 환율변동에 따른 위험당사는 환율변동에 따른 경제적, 거래상의 위험에 대한 노출을 최소화하기 위해, 외화로 표시되는 화폐성 외화자산부채의 환율변동위험을 최대한 자연적으로 일어나는 반대방향의 위험을 상쇄하는 방식으로 관리합니다. 또한, 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 국내외 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하고 있습니다.

1) 당분기말 현재 외화평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:US$,천원)

구 분	외화	평가액	평가이익	평가손실

외화자산

예금등	US$1,665	1,954	-	57

평가손익계	-	57

2) 다른 조건이 일정하고, 원화가 10% 절상(하)되는 경우 환율변동이 당기손익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

10%상승시	10%하락시

외화금융자산	195	(195)

외화금융부채	-	-

나) 시장금리 변동 위험당사는 시장금리 변동으로 인한 이자수익 및 이자비용 발생금액의 불확실성 등으로 인한 미래 현금흐름의 불확실성 등이 있을 수 있습니다. 그러나, 잉여자금의 운용은 대부분 확정금리지급형 상품에 투자하고 있으며, 원화대출은 현재 존재하지 않으므로 위험이 없어, 재무위험의 노출정도는 미미한 수준입니다. 1 ) 이자 발생 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이자수익발생금융자산	5,080,478	-

이자비용발생금융부채	-	-

2) 다른 조건이 일정하고, 이자율이 100베이시스포인트가 인상(하)되는 경우 이자수익 및 이자변동이 당분기손익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	100bp상승시	100bp하락시

이자수익	50,805	(50,805)

이자비용	-	-

다) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,418,058	5,897,430

대손충당금	(2,085,284)	(2,358,452)

대여금	74,478	171,825

대손충당금	(19,000)	-

미수금	7,276,212	7,223,764

대손충당금	(6,502,547)	(6,420,285)

미수수익	20,577	17,577

대손충당금	-	-

순채권액	3,182,495	4,531,859

총채권액	11,789,325	13,310,595

라) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니 다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	1년미만	1년~3년	3년 이상	합 계

매입채무	675,825	-	-	675,825

기타채무	2,298,849	-	-	2,298,849

리스부채	1,094,480	1,657,145	-	2,751,625

합 계	4,069,154	1,657,145	-	5,726,299

2) 전기말(단위: 천원)

구분	1년미만	1년~3년	3년 이상	합 계

매입채무	1,350,936	-	-	1,350,936

기타채무	2,026,156	-	-	2,026,156

리스부채	176,622	24,371	-	200,994

합 계	3,553,714	24,371	-	3,578,086

23-3. 금융상품의 공정가치당사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.2) 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.

경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와근사하다고 판단하고 있습니다.다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다.

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	8,490,077	-	-	8,490,077

합 계	8,490,077	-	-	8,490,077

수준1 및 수준2 의 당분기변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	기초	매입	매도	평가	분기말

수준1	9,118,533	-	-	(628,455)	8,490,077

수준2	117,828	-	-	(117,828)	-

합 계	9,236,361	-	-	(746,284)	8,490,077