갤럭시아에스엠 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 회사는 2016사업연도부터 재무제표 작성 시 종속기업, 공동기업, 관계기업 투자지분 회계 처리 방법을 원가법에서 지분법으로 변경한 바 있으며, 지분법 회계 처리 방법으로 2015사업연도 및 2014사업연도 재무제표를 재작성하였습니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제42기반기	매출채권	11,451	24	0.2%

대여금	721	0	0.0%

미수금	11,121	4,416	39.7%

미수수익	297	0	0.0%

합 계	23,589	4,440	18.8%

제41기	매출채권	4,611	24	0.5%

대여금	741	0	0.0%

미수금	14,943	4,416	29.6%

미수수익	285	0	0.0%

합 계	20,580	4,440	21.6%

제40기	매출채권	6,616	845	12.8%

대여금	1,671	23	1.4%

미수금	14,465	4,534	31.3%

미수수익	364	0.0%

합 계	23,116	5,402	23.4%

※ 상기 자료는 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.※ 당사는 재무제표의 목적적합성을 위하여 계정과목에 대한 재분류를 실시하였으며, 이로인한 효과가 당기손익과 순자산에 영향을 미치지는 않습니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제42기 반기	제41기	제40기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	4,440	5,402	5,232

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	1,120	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	1,120	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	158	170

4. 기말 대손충당금 잔액합계	4,440	4,440	5,402

*4.기말 대손충당금 잔액합계=(1.-2.+3.)

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

1) 대손충당금 설정방침당사는 매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 2) 대손처리기준- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망등으로 인한 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외 부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 기타 법인세법시행령 제62조 제1항의 사유발생시 ( 4) 당기 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6개월 미만	6개월~1년	1년초과	계

매출채권	11,264	66	121	11,451

다. 재고자산현황

1 ) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원)

계정과목	제42기 반기	제41기	제40기

상품	-	11	509

총자산대비 재고자산구성비율	-	0.02%	1.12%

2) 재고자산의 실사내역- 해 당사항 없음

라. 금융상품의 공정가치

연결실체는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.2) 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와근사하다고 판단하고 있습니다.다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다.연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.가. 내역

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	계

매도가능금융자산	8,644,227	-	-	8,644,227

기타유동금융자산	-	154,946	-	154,946

수준1 및 수준2 의 당기변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	기초	매입	매도	평가	기말

수준1	10,197,579	-	-	(1,553,352)	8,644,227

수준2	149,002	14,000	7,000	(1,055)	154,946

- 보다 구체적인 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 연결재무제표 주석 2.재무제표 작성기준, 28. 금융자산 및 금융부채, 29. 금융상품의 범주별 손익, 30. 위험관리를 참고하여 주시기 바랍니다.

마. 금융자산과 금융부채의 범주별 금액 금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능 한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라결정되었습니다.경영진은 당반기말 현재 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

1) 금융자산(단위: 천원)

구 분	당기손익금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부가액	공정가액

현금성자산	-	15,033,643	-	15,033,643	15,033,643

매출채권	-	11,426,309	-	11,426,309	11,426,309

기타채권	-	7,722,048	-	7,722,048	7,722,048

기타금융자산	268,946	3,296,884	-	3,565,830	3,565,830

매도가능금융자산	-	-	8,649,227	8,649,227	8,649,227

합계	268,946	37,478,884	8,649,227	46,397,057	46,397,057

2)금융부채(단위: 천원)

구분	상각후원가로측정하는금융부채	장부가액	공정가액

매입채무	-	3,436,312	3,436,312

단기차입금	-	450,000	450,000

기타채무	-	8,468,865	8,468,865

합계	-	12,355,177	12,355,177

바. 계정재분류 당사는 재무제표의 목적적합성을 위하여 계정과목에 대한 재분류를 실시하였으며, 이로인한 효과가 당기손익과 순자산에 영향을 미치지는 않습니다. ※ 제40기(분,반기포함), 제39기 계정재분류함.

사. 회계정책의변경

개정된 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 의하면, 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호'금융상품:인식과측정'에 따른 방법 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하게 되어 있습니다. 당사는 동 개정 내용을 당기부터 적용하였으며 이를 회계정책의 변경으로 보아 회계정책의 변경에 따른 효과를 소급하여 적용하였으며 이러한 소급적용에 따를 변경사항을 반영하여 전기 재무제표를 수정하였습니다. - 회계정책이 재무제표에 미치는 영향회계정책의 변경으로 인한 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	전기초

반영전	반영후	반영전	반영후	반영전	반영후

종속기업투자	6,404,699	5,241,581	6,404,699	5,478,522	5,589,465	5,392,504

기타포괄손익
지분법자본변동	-	47,998	-	91,369	-	108,457

이익잉여금	(1,996,766)	(3,196,728)	(1,470,788)	(2,488,334)	(4,046,690)	(4,352,107)

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

반영전	반영후	반영전	반영후

당기순이익	(525,979)	(719,548)	2,118,144	1,636,047

기타포괄손익	(1,211,615)	(1,254,986)	1,103,283	1,112,010

총포괄손익	(1,737,593)	1,974,534)	3,221,427	2,748,057

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-