갤럭시아에스엠 분기보고서 (2019.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가 . 재무제표 재작성 등 유의사항

연결기업은 19년 4월 11일 이사회 결의에 의거하여 IB CHINA, IB AMERICA 해외현지 법인에 대해 청산을 진행하기로 였습니다. 이와 관련하여 전기 연결손익계산서를 재작성 하였으며, 관련 중단사업 손실금액 아래와 같습니다. (단위 : 원)

구분	당기	전기

매출액	-	-

매출원가	-	23,558,788

매출총이익	-	(23,558,788)

판관비와관리비	320,559,763	51,602,268

영업이익	(320,559,763)	(75,161,056)

영업외수지	1,373	(9,720)

법인세비용차감전순이익	(320,558,390)	(75,170,776)

중단영업당기순이익	(320,558,390)	(75,170,776)

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제45기1분기	매출채권	7,568	2,245	29.7%

대여금	219	2	0.9%

미수금	8,555	7,104	83.0%

미수수익	14	0	0%

합 계	16,356	9,351	57.2%

제44기	매출채권	5,720	2,245	39.3%

대여금	229	2	0.9%

미수금	7,953	7,101	89.3%

미수수익	60	0	0%

합 계	13,962	9,348	67.0%

제43기	매출채권	7,543	182	2.4%

대여금	401	0	0.0%

미수금	11,117	4,584	41.2%

미수수익	315	0	0.0%

합 계	19,376	4,767	24.6%

※ 상기 자료는 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제45기 1분기	제44기	제43기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	9,348	4,767	4,506

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-95	13

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-95	13

3. 대손상각비 계상(환입)액	3	4,676	248

4. 기말 대손충당금 잔액합계	9,351	9,348	4,767

*2.③ 기타증감액은 합병 및 분할로 인한 대손충당금의 순증감액을 표시함*4.기말 대손충당금 잔액합계=(1.-2.+3.) ( 3 ) 매출 채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침당사는 매출채권의 대손충당금은 고객의 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망등으로 인한 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외 부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 기타 법인 세법시행령 제62조 제1항의 사유발생시

( 4) 당 기 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6개월 미만	6개월~1년	1년초과	계

매출채권	4,038	277	3,253	7,568

다. 재고자산현황 1 ) 재고자산의 사업부문별 보유현황 - 해 당사항 없음.

라. 금융상품의 공정가치

연결실체는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.2) 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와근사하다고 판단하고 있습니다.

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다.연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분 기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.가. 내역

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	285,491	-	285,491

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	9,343,828	673,824	-	10,017,652

합 계	9,343,828	959,315	-	10,303,143

수준1 및 수준2 의 당분기변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	기초	매입	매도	평가	기말

수준1	12,403,102	-	-	(3,059,274)	9,343,828

수준2	951,376	5,928	-	2,012	959,316

합 계	13,354,478	5,928	-	(3,057,262)	10,303,144

마. 금융자산과 금융부채의 범주별 금액 1) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류로 인한 효과 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

가) 당분기말(단위: 천원)

구 분	측정 범주	장부금액

K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호	K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호

대여금및수취채권	현금및현금성자산	상각후원가	2,730,266	2,730,266

매출채권	상각후원가	5,322,628	5,322,628

기타채권	상각후원가	1,681,479	1,681,479

기타금융자산	상각후원가	3,291,491	3,006,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	285,491

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	10,017,652	10,017,652

소 계	23,043,516	23,043,516

나) 전기말(단위: 천원)

구 분	측정 범주	장부금액

K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호	K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호

대여금및수취채권	현금및현금성자산	상각후원가	8,089,182	8,089,182

매출채권	상각후원가	3,474,166	3,474,166

기타채권	상각후원가	1,138,992	1,138,992

기타금융자산	상각후원가	2,031,952	1,754,400

당기손익-공정가치 측정 금융자산	277,552

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	13,076,926	13,076,926

소 계	27,811,218	27,811,218

2) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 재분류로 인한 효과 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 영향은 없습니다.

3) 금융상품 범주별 장부금액(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	285,491	277,552

기타포괄손익-공정가치 금융자산	10,017,652	13,076,926

매도가능금융자산

상각후원가 금융자산

매출채권	5,322,628	3,474,166

기타 상각후원가채권	1,681,479	1,138,992

기타 금융자산	3,006,000	1,754,400

만기보유금융자산

현금 및 현금성자산	2,730,266	8,089,182

합 계	23,043,516	27,811,218

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당기말	전기말

상각후원가

매입채무	1,288,438	1,700,468

기타 금융채무	4,000,744	3,696,459

합 계	5,289,182	5,396,927

4) 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산

기타포괄손익-공정가치 (매도가능) 금융자산

평가손익(기타포괄손익)	(2,386,233)	2,044,022

처분손익(재분류조정)

상각후원가 금융자산

이자수익	28,116	25,043

손상차손/환입(*)

환손익	17,687	44,865

상각후원가 금융부채

이자비용	9,529	17,482

환손익	11,772	3,513

상환손익

- 보다 구체적인 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 연결재무제표 주석 2.재무제표 작성기준 , 5. 금융상품, 22. 위험관리를 참고하여 주시기 바랍니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-