갤럭시아에스엠 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 갤럭시아에스엠(이하 "당사"라 함)는 2004년 11월 설립되었으며, 미디어를기반으로 한 통합 스포츠마케팅 사업을 하는 스포츠 종합상사입니다. 당사는 200 6년10월 2일로 피합병법인(상법상 합병회사)인 주식회사 상림과 합병하여, 경영권을인수하였습니다. 2016년 6월 30일 현재 당사의 자본금은 13,775백만원이며, 본사의 주요업 내용 등은다음과 같습니다.1-1. 본사 소재지 : 서울시 강남구 학동로 311(논현동,미성빌딩 7층)1-2. 주요사업 내용 : 스포츠마케팅 부문등1-3. 주요주주 및 지분율

주 주 명	주 식 수	지 분 율

트리니티에셋매니지먼트㈜	6,174,916	22.4%

조현준	1,948,138	7.1%

㈜신동진	1,736,111	6.3%

조현상	241,592	0.9%

㈜에스.엠.엔터테인먼트	3,472,222	12.6%

기타	13,976,665	50.7%

합계	27,549,644	100.0%

2. 재무제표 작성기준

2-1. 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)를 적용하여 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구하는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2-2. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영자는 회계정책의 적용, 자산및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

3-1. 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1001호(개정) '재무제표 표시'동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용 자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.기업회계기준서 제1016호(개정) '유형자산'동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

기업회계기준서 제1027호(개정) '별도재무제표'동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호'금융상품; 인식과 측정'에 따른 방법 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.기업회계기준서 제1038호(개정) '무형자산'동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품; 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.상기에 열거된 회계정책의 변경 중 기업회계기준서 제1027호(개정) '별도재무제표'에 따라 당사는 2016년 1월1일 이후 개시하는 회계년도부터 종속기업에 대하여 지분법을 적용하였으며 이를 회계정책의 변경으로 보아 회계정책의 변경에 따른 효과를 소급하여 적용하였습니다. 그외 변경으로 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3-2. 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109(제정) '금융상품'동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품; 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익'동 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 동 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용 할 수 있습니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 반기재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

4. 현금 및 현금성 자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

예금종별	당반기말	전기말

현금시재액	261,002	13,634

요구불예금	13,231,399	20,531,031

합 계	13,492,401	20,544,665

5. 매출채권 5-1. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	14,576,790	6,445,375

대손충당금	(11,337)	(11,337)

소계	14,565,452	6,434,038

5-2. 당반기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기말

기초금액	11,337	832,278

손상차손	-	11,337

매출채권 제각	-	(832,278)

기말금액	11,337	11,337

6. 기타채권

6-1. 보고기간 종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

대여금	1,184,701	1,187,621

대손충당금	-	-

미수금	10,101,632	14,394,155

대손충당금	(4,381,189)	(4,381,189)

미수수익	159,824	126,852

대손충당금	-	-

합계	7,064,969	11,327,439

유동	4,570,186	8,853,218

비유동	2,494,782	2,474,222

6-2. 당반기와 전기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	4,381,189	4,557,171

손상차손	-	111,639

기타채권 제각	-	(287,621)

기말금액	4,381,189	4,381,189

7. 기타금융자산

보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

정기예금	1,748,400	1,098,400

저축보험등	298,484	226,628

합 계	2,046,884	1,325,028

유동	-	100,000

비유동	2,046,884	1,225,028

8. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	7,124,792	4,466,095

선급비용	559,403	562,117

보증금	1,507,325	1,510,255

합계	9,191,520	6,538,467

유동	7,165,507	4,509,524

비유동	2,026,013	2,028,943

9 . 매도가능금융자산당사의 당반기말 및 전기말 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. 가) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율	당반기말

취득원가	공정가액/순자산가액	장부가액

㈜에스.엠엔터테인먼트(*1)	237,153	1.14%	8,995,063	8,644,227	8,644,227

진셍케이	328,647	3.40%	90,497	-	-

에버그린컨텐츠그룹	30,000	5.26%	600,000	-	-

합 계	9,685,560	8,644,227	8,644,227

(*1) 상장주식으로 결산시점의 종가를 기준으로 평가하였습니다.

나) 전기말(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율	전기말

취득원가	공정가액/순자산가액	장부가액

㈜에스.엠엔터테인먼트(*1)	237,153	1.14%	8,995,063	10,197,579	10,197,579

진셍케이	328,647	3.40%	90,497	-	-

에버그린컨텐츠그룹	30,000	5.26%	600,000	-	-

합 계	9,685,560	10,197,579	10,197,579

(*1) 상장주식으로 결산시점의 종가를 기준으로 평가하였습니다.

10 . 종속회사 투자10-1. 당반기말과 전기말 현재 종속회사투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	지분율	취득가액	당반기말	전기말	전기초

㈜에브리쇼	국내	미디어컨텐츠유통	100.0%	5,090,910	1,033,331	1,266,528	2,349,025

㈜아이비미디어넷	국내	IPTV방송	100.0%	2,000,000	2,827,679	2,849,852	2,611,373

IB CHINA	중국	스포츠마케팅	100.0%	1,090,799	1,258,205	1,269,745	263,245

IB AMERICA	미국	스포츠마케팅	100.0%	299,382	122,366	92,398	168,862

합 계	8,481,091	5,241,581	5,478,522	5,392,504

10-2. 종속 기업의 당기말 및 전기말 주요 재무현황은 다음과 같습니다.가)당반기말

(단위:천원,CNY,US$)

구분	자산	부채	순자산	매출	당기순이익(손실)

㈜에브리쇼	2,632,006	1,598,675	1,033,331	104,227	(233,196)

㈜아이비미디어넷	9,612,540	6,784,861	2,827,679	6,577,097	(22,173)

IB CHINA	CNY16,625,488	CNY9,422,162	CNY7,203,326	CNY899,958	CNY170,674

IB AMERICA	US$107,627	US$2,565	US$105,062	US$650,826	US$26,224

나)전기말(단위:천원,CNY,US$)

구분	자산	부채	순자산	매출	당기순이익(손실)

㈜에브리쇼	2,890,661	1,624,133	1,266,528	302,005	(1,082,497)

㈜아이비미디어넷	9,662,867	6,813,016	2,849,852	13,188,034	238,479

IB CHINA	CNY15,357,112	CNY8,324,461	CNY7,032,652	CNY8,195,702	CNY1,202,422

IB AMERICA	US$133,447	US$54,610	US$78,837	US$799,679	(US$74,785)

10-3. 당반기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.가)당반기말

(단위: 천원)

구 분	기초	지분법평가	기타포괄	기타변동	기말

㈜에브리쇼	1,266,528	(233,196)	-	-	1,033,331

㈜아이비미디어넷	2,849,852	(22,173)	-	-	2,827,679

IB CHINA	1,269,745	30,796	(42,337)	-	1,258,205

IB AMERICA	92,398	31,003	(1,035)	-	122,366

합계	5,478,523	(193,570)	(43,372)	-	5,241,581

나)전기말(단위: 천원)

구 분	기초	지분법평가	기타포괄	기타변동	기말

㈜에브리쇼	2,349,025	(1,082,497)	-	-	1,266,528

㈜아이비미디어넷	2,611,373	238,479	-	-	2,849,852

IB CHINA	263,245	216,508	(25,242)	815,234	1,269,745

IB AMERICA	168,862	(84,618)	8,154	-	92,398

합계	5,392,504	(712,128)	(17,088)	815,234	5,478,523

IB차이나는 전기중에 815백만원의 유상증자가 이루어졌습니다. 10-4 보고기간일 현재 종속기업과 관련한 기타포괄손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

기타포괄손익	91,369	-	43,371	47,998

11. 유형자산 11-1. 당반기말과 전기말의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타의유형자산	1,648,608	1,568,098

감가상각누계액	(1,198,814)	(1,139,356)

합계	449,794	428,742

11-2. 당반기말과 전기말의 유형자산의 증감현황은 다음과 같습니다. 가)당반기말

(단위: 천원)

과목	기초가액	취득액	처분액	감가상각비	기말가액

기타의유형자산	428,742	81,591	(55)	(60,484)	449,794

합계	428,742	81,591	(55)	(60,484)	449,794

나)전기말(단위: 천원)

과목	기초가액	취득액	처분액	감가상각비	기말가액

기타의유형자산	170,073	354,865	-	(96,196)	428,742

합계	170,073	354,865	-	(96,196)	428,742

12. 무형자산12-1. 당사의 당반기말 및 전기말 현재 무형자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

방송권	회원권	계	방송권	회원권	계

취득원가	6,293,298	930,020	7,223,318	6,293,298	930,020	7,223,318

상각누계액과손상차손누계액	(4,298,215)	(17,820)	(4,316,035)	(4,006,280)	(17,820)	(4,024,100)

장부금액	1,995,083	912,200	2,907,283	2,287,019	912,200	3,199,219

12-2. 당사의 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

방송권	회원권	계	방송권	회원권	계

취득원가:

기초	6,293,298	930,020	7,223,318	6,293,298	930,020	7,223,318

취득	-	-	-	-	-	-

처분및완료	-	-	-	-	-	-

기말	6,293,298	930,020	7,223,318	6,293,298	930,020	7,223,318

상각누계액과 손상차손누계액:

기초가액	(4,006,280)	(17,820)	(4,024,100)	(2,287,019)	(17,820)	(2,304,839)

상각및손상	(291,935)	-	(291,935)	(1,719,261)	-	(1,719,261)

처분및완료	-	-	-	-	-	-

기말	(4,298,215)	(17,820)	(4,316,035)	(4,006,280)	(17,820)	(4,024,100)

장부가액	1,995,083	912,200	2,907,283	2,287,019	912,200	3,199,219

13. 기타채무당사의 당반기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

미지급금	7,167,253	8,492,332

유동성장기채무	975,436	1,377,100

현재가치할인차금	(23,740)	(67,312)

장기채무	1,747,050	1,758,000

현재가치할인차금	(244,668)	(298,504)

합 계	9,621,331	11,261,616

유동	8,118,949	9,802,120

비유동	1,502,382	1,459,496

14. 기타부채당사의 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선수금	4,061,154	2,862,784

예수금	169,727	155,767

보증금	110,400	110,400

합계	4,341,281	3,128,951

유동	4,230,881	3,018,551

비유동	110,400	110,400

15. 약정사항 및 담보제공

당반기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 765백만원의 이행보증을 제공받고 있으며, 영업대금결제를 위하여 우리은행과 B2B플러스 30억원의 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 국민은행과 원화기타보증 700백만원을 체결하고있으 며 , 관 련 실 행 금액은 50백만원입니다.

16. 자본의 내역16-1. 당사의 수권주식수는 60,000,000주이며, 1주의 금액은 500원으로 당반기말 현재 자본금은 보통주자본금 13,774,822천원(27,549,644주)입니다.

16-2. 최근 2년간 자본금등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	주식수	자본금	주식발행초과금

2014년 12월31일	19,622,424	9,811,212	15,830,959

유상증자	7,847,220	3,923,610	18,645,933

스톡옵션행사	80,000	40,000	228,460

2015년 12월31일	27,549,644	13,774,822	34,705,352

기중변동	-	-	-

2016년6월30일	27,549,644	13,774,822	34,705,352

16-3. 자본잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기말	전기말

주식발행초과금	34,705,352	34,705,352

기타자본잉여금	2,598,920	2,598,920

합 계	37,304,272	37,304,272

16-4. 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기말	전기말

주식선택권	118,950	118,950

매도가능증권평가손익	(273,653)	937,962

지분법자본변동	47,998	91,369

합 계	(106,705)	1,148,281

16-5. 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기말	전기말

IFRS전환조정	872,772	872,772

결손금	(4,080,654)	(3,361,106)

합 계	(3,207,882)	(2,488,334)

17. 보통 주 기본주당순이익 및 희석주당이익 17-1. 당반(분)기의 주당 순이익의 산출근거는 다음과 같습니다.

분 류	1분기	2분기	반기

반(분)기순이익(손실)	248,181,309	(967,729,520)	(719,548,211)

유통보통주식수	27,549,644	27,549,644	27,549,644

주당순이익(손실)	9	(35)	(26)

희석유통보통주식수	27,599,644	27,599,644	27,599,644

희석주당순이익(손실)	9	(35)	(26)

(*1)당기 유통보통주식수는 현재 기말 주식수 27,549,644주와 일치하며, 가중평균희석유통주식수는 전환가능주식수 50,000주 를 감안한 금액입니다.

17-2. 전반(분)기의 주당순이익의 산출근거는 다음과 같습니다.

분 류	1분기	2분기	반기

반(분)기순이익(손실)	1,065,340,082	570,706,838	1,636,046,920

유통보통주식수	19,622,424	19,622,424	19,622,424

주당순이익(손실)	54	29	83

희석유통보통주식수	19,832,424	19,832,424	19,832,424

희석주당순이익(손실)	54	29	82

(*1)전기 유통보통주식수는 현재 기말 주식수 19,622,424주와 일치하며, 가중평균희석유통주식수는 전환가능주식수 210,000주를 감안한 금액입니다.

18. 주식기준보상18-1. 당사는 현재 이사회결의에 의거하여 당사의 임직원 등에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 보유하고 있으며, 동 약정에 의해 부여된 주식선택권은 모두 주식교부형입니다.동 주식선택권의 행사가능기간은 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 5년 이내이며, 행사가격은 3,870원입니다. 한편, 행사가능조건은 행사가능기간 내의 행사일 현재 재직 중인 자입니다.

(단위: 주)

부여일	총부여수량	소멸수량	행사수량	당기미행사수량	잔여만기	결의기관

2010.1.13	110,000	60,000	-	50,000	0.53	이사회

18-2. 당사는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바,산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분	방법 및 가정

무위험 수익률	부여시점의 국고채 수익률

기대행사기간	가중평균 기대행사기간을 4.5년으로 가정

예상주가변동성	과거 주가변동성을 기준으로 산정

기대배당수익률	'0'으로 가정

18-3. 당반기중 인식할 비용이나, 환입할 금액은 없습니다.

19. 영업손익 산출정보당반기와 전반기 영업손익 산정내역은 다음과 같습니다. 19-1. 영업손익 산정내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	14,022,833	22,581,437	14,402,727	24,765,866

매출원가	13,426,463	22,446,369	12,234,542	20,766,349

매출총이익	596,369	135,068	2,168,185	3,999,517

판매비와관리비	1,036,120	1,742,979	611,828	1,314,073

영업손익	(439,750)	(1,607,910)	1,556,357	2,685,444

19-2. 매출액(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판권매출	2,375,947	4,689,481	5,030,598	9,913,161

마케팅매출	11,646,886	17,891,956	9,372,129	14,852,704

합 계	14,022,833	22,581,437	14,402,727	24,765,866

19-3. 매출원가(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판권매출원가	2,251,999	4,500,279	3,578,672	7,030,281

마케팅매출원가	11,174,465	17,946,090	8,655,870	13,736,068

합 계	13,426,463	22,446,369	12,234,542	20,766,349

19-4. 판관비(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	642,710	963,916	289,452	590,788

퇴직급여	69,836	99,565	60,400	90,909

복리후생비	81,595	139,330	53,158	117,122

국내교통비	16,229	30,497	11,159	19,434

해외교통비	16,635	20,191	336	11,117

행사비	-	-	-	4,151

통신비	5,766	11,636	5,877	11,142

수도광열비	457	1,300	-	-

세금과공과	11,786	25,240	11,489	41,440

임차료	97,346	199,739	84,653	171,129

감가상각비	27,315	52,376	21,872	40,864

보험료	4,162	7,719	(526)	3,876

접대비	30,787	70,026	25,990	65,016

지급수수료	17,693	95,032	40,517	123,584

소모품비	7,248	15,603	5,188	13,347

도서인쇄비	3,714	6,111	963	8,017

교육훈련비	200	1,570	-	-

운반비	641	1,124	501	1,339

광고선전비	2,000	2,000	800	800

합 계	1,036,120	1,742,979	611,828	1,314,073

20. 비용의 성격별 분류당사의 당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

무형자산상각비	291,935	291,935

마케팅매입액	10,815,921	6,931,181

매니지먼트사용액	4,416,423	4,428,556

기타판권매입액	3,898,011	5,979,745

인건비	3,104,979	2,629,086

기타비용	2,302,177	2,021,096

합 계(*1)	24,829,446	22,281,599

(*1)손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와 관리비 및 기타영업비용을 합한 금액입니다.

21. 기타수익 및 기타비용21-1. 당사의 당반기 및 전반기중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	10,410	20,821	10,463	20,926

유형자산처분이익	-	5	-	-

잡이익	-	1,574,461	4,646	8,387

합 계	10,410	1,595,287	15,109	29,312

21-2. 당사의 당반기 및 전반기중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	331,845	331,845	87,500	99,500

기타의대손상각비	-	-	77,381	77,381

잡손실	145,622	308,253	24,191	24,297

합 계	477,468	640,099	189,072	201,177

22. 금융수익 및 금융비용22-1. 당사의 당반기 및 전반기중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	72,509	145,669	54,405	101,403

투자자산처분이익	-	-	-	243,275

외환차익	-	4,003	-	4,000

외화환산이익	26,462	83,081	33,897	49,508

합 계	98,971	232,753	88,302	398,187

22-2. 당사의 당반기 및 전반기중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	47,902	98,441	79,783	157,136

외환차손	-	679	1,840	2,067

외화환산손실	-	18,845	65,628	86,800

합 계	47,902	117,966	147,251	246,004

23. 법인세비용당사의 당반기와 전반기의 법인세비용 및 당반기말 및 전기말의 이연법인세자산(부채) 계상내역은 다음과 같습니다.

23-1. 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세부담액	14,577	523,968

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(368,270)	334,833

±자본에 직접반영된 법인세비용	341,737	(311,183)

법인세비용(수익)	(11,956)	547,618

23-2. 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

이연법인세:

-매도가능금융자산평가손익	(1,553,352)	1,414,466

이연법인세소계	341,737	(311,183)

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	341,737	(311,183)

23-3. 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전계속사업손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순손익	(537,935)	2,183,664

적용세율에 따른 세부담액	(140,346)	480,406

조정사항(세액으로표시):	128,389	67,212

비공제비용	50,777	35,186

일시적차이중당기발생미인식액	-	106,062

기타(세율변동등)	77,612	(74,036)

법인세비용	(11,956)	547,618

유효법인세율	(-)이므로계산안함	25.1%

23-4. 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.가)당반기말

(단위: 천원)

계정과목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산 (부채)

기초잔액	증감	기말잔액

매도가능증권	90,497	-	90,497	19,909

매도가능증권(우선주)	600,000	-	600,000	132,000

종속회사투자	2,076,392	-	2,076,392	456,806

대손충당금	4,034,564	313,004	4,347,568	956,465

주식매수선택권	311,350	(192,400)	118,950	26,169

매도가능증권평가손익	(1,202,516)	1,553,352	350,837	77,184

무형자산손상차손	283,816	-	283,816	62,440

기타의무형자산평가차손	17,820	-	17,820	3,920

-소 계	6,211,924	1,673,956	7,885,880	1,734,894

이연법인세자산미인식액	(608,716)

-합 계	6,211,924	1,673,956	7,885,880	1,126,178

(*1)당기말 누적일시적차이의 법인세 효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바 22%를 적용하여 산정하였습니다.

나)전기말(단위: 천원)

계정과목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산 (부채)

기초잔액	증감	기말잔액

매도가능증권	564,324	(473,827)	90,497	19,909

매도가능증권(우선주)	600,000	-	600,000	132,000

지분법적용주식	2,076,392	-	2,076,392	456,806

대손충당금	5,297,293	(1,262,728)	4,034,564	887,604

주식매수선택권	311,350	-	311,350	68,497

매도가능증권평가손익	1,414,466	(2,616,982)	(1,202,516)	(264,553)

무형자산손상차손	-	283,816	283,816	62,440

기타의무형자산평가차손	23,760	(5,940)	17,820	3,920

-소 계	10,287,584	(4,075,660)	6,211,924	1,366,623

이월결손금	101,019	(101,019)	-	-

-소 계	101,019	(101,019)	-	-

이연법인세자산미인식액	(608,716)

-합 계	10,388,603	(4,176,679)	6,211,924	757,908

(*1)전기말 현재 누적일시적차이의 법인세 효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바 22%를 적용하여 산정하였습니다.

23-5. 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였습니다.

23-6. 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 항목의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관련자산	당반기말	전기말	만기일

매도가능증권	690,497	690,497	처분시

종속회사투자	2,076,392	2,076,392	처분시

24. 현금흐름표 24-1. 현금흐름표상 현금은 재무상태표상 현금및현금성자산입니다.

24-2. 당사의 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

I.반기순이익	(719,548)	1,636,047

II.조정:	866,425	1,595,858

법인세비용	(11,956)	547,618

감가상각비	60,484	43,788

방송권상각비	291,935	291,935

현재가치할인차금상각	98,441	125,999

퇴직급여	298,186	233,023

기타의대손상각비	-	77,381

외화환산손실	4,607	86,800

지분법손실	255,369	506,264

단기투자자산처분이익	-	(243,275)

지분법이익	(61,799)	(24,168)

외화환산이익	(68,842)	(49,508)

III.운전자본의변동:	(6,449,903)	(2,868,791)

매출채권및기타채권의감소(증가)	(8,131,415)	(3,883,961)

미수금의감소(증가)	4,314,544	5,478,782

미수수익의감소(증가)	(123,648)	(23,270)

기타유동자산감소(증가)	(2,658,698)	(6,099,236)

재고자산감소(증가)	-	146,297

장기미수금의감소(증가)	(22,021)	(2,292)

장기선급비용의감소(증가)	-	21,058

매입채무및기타채무의증가(감소)	864,338	469,730

미지급금의증가(감소)	(1,532,040)	(1,577,146)

선수금의증가(감소)	1,198,370	2,879,364

예수금의증가(감소)	36,216	(33,766)

유동성장기채무증가(감소)	(395,550)	(340,752)

기타비유동채무의증가(감소)	-	96,400

IV.영업에서창출된현금흐름	(6,303,027)	363,114

24-3. 당반기와 전반기중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.(단순 유동성대체 제외)

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매도가능증권평가손익의 변동	(1,211,615)	1,103,283

25. 특수관계자 및 특수관계자와의 거래25-1. 당반기말 현재 당사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명

지배회사등	트리니티에셋매니지먼트.갤럭시아일렉트로닉스㈜, 갤럭시아커뮤니케이션즈㈜,㈜효성

종속기업	㈜에브리쇼,㈜아이비미디어넷,IB CHINA, IB AMERICA,

25-2. 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

㈜ 에브리쇼	기타수입등	9,816	10,463

㈜ 아이비미디어넷	매출등	769,887	1,239,000

기타수입등	19,292	18,668

매입등	3,210,857	16,714

IB CHINA	대여등	465,880	449,640

IB AMERICA	매입등	460,773	400,809

㈜효성	매출등	275,118	121,714

㈜갤럭시아코퍼레이션	매출등	105,100	-

25-3. 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내용의 변동내역은 다음과 같습니다.

가)당기말(단위: 천원)

특수관계자명	거래잔액	전기말	증가	감소	당반기말

㈜ 에브리쇼	기타채권등	871,407	22,582	5,612	888,377

㈜ 아이비미디어넷	매출채권등	3,965,822	832,708	23,364	4,775,166

기타채무등	280,500	3,310,857	1,369,500	2,221,857

아이비차이나	기타채권등	1,408,876	216,400	2,920	1,622,356

아이비아메리카㈜	기타채권등	16,772	-	16,772	-

㈜효성	매출채권등	3,565,446	256,100	3,820,546	1,000

기타채무등	58,300	41,700	100,000	-

㈜갤럭시아코퍼레이션	채권 등	-	115,610	68,904	46,706

나)전기말(단위: 천원)

특수관계자명	거래잔액	전기말	증가	감소	당기말

㈜ 에브리쇼	기타채권등	506,747	675,680	311,020	871,407

㈜ 아이비미디어넷	매출채권등	1,582,220	5,667,415	3,283,813	3,965,822

기타채무등	24,860	1,546,696	1,291,056	280,500

아이비차이나	기타채권등	897,482	511,394	-	1,408,876

아이비아메리카㈜	기타채권등	3,813	13,758	800	16,772

기타채무등	-	679,076	679,076	-

㈜효성	매출채권등	4,624,713	7,166,442	8,225,709	3,565,446

기타채무등	61,714	58,300	61,714	58,300

25-4. 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여	662,817	815,789

퇴직급여	153,141	126,992

합 계	815,959	942,781

26. 금융자산 및 금융부채26-1. 당반기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당기손익금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부가액	공정가액

현금성자산	-	13,492,401	-	13,492,401	13,492,401

매출채권	-	14,565,452	-	14,565,452	14,565,452

기타채권	-	7,064,969	-	7,064,969	7,064,969

기타금융자산	-	2,046,884	-	2,046,884	2,046,884

합 계	-	37,169,706	2,046,884	37,169,706	37,169,706

2)금융부채(단위: 천원)

구분	상각후원가로측정하는금융부채	장부가액	공정가액

매입채무	3,005,107	3,005,107	3,005,107

기타채무	9,621,332	9,621,332	9,621,332

합계	12,626,438	12,626,438	12,626,438

26-2. 금융상품의 공정가치금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능 한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라결정되었습니다.경영진은 당반기말 현재 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

27. 금융상품의 범주별 손익당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

대여금및수취채권

이자수익	145,669	101,403

기중인식손상차손	-	77,381

외화차이	49,714	41,335

매도가능금융자산

기중인식기타포괄손익	(1,211,615)	1,103,283

처분이익	-	243,275

상각후원가로측정하는금융부채

이자비용	98,441	157,136

외화차이	17,845	(76,695)

28. 위험관리28-1. 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2015년과 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 차입금비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금을 총자본으로나누어 산출하고 있으며 당반기말 및 전기말현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총차입금	-	-

차감: 현금및현금성자산	13,492,401	20,544,665

순 차 입 금	(13,492,401)	(20,544,665)

자 본 총 계	47,764,507	49,739,042

총자본차입금비율	(-)이므로 계산하지 않음	(-)이므로 계산하지 않음

28-2. 재무위험관리당사는 가) 환율변동에 따른 위험 나) 시장금리변동위험 다) 신용위험 및 라)유동성위험에 노출되어 있으며,이러한 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성과경영 안정성 실현을 목표로리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.당사는 재무위험을 관리하기 위해 재무위험관리 주관업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관업무로는 ① 금융거래 실행 ②재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다.당사는 위의 재무위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다.가) 환율변동에 따른 위험당사는 환율변동에 따른 경제적, 거래상의 위험에 대한 노출을 최소화하기 위해, 외화로 표시되는 화폐성 외화자산부채의 환율변동위험을 최대한 자연적으로 일어나는 반대방향의 위험을 상쇄하는 방식으로 관리합니다. 또한, 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 국내외 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하고 있습니다.

1) 당반기말 현재 외화 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:US$,천원)

구 분	외화	평가액	평가이익	평가손실

외화자산

예금등	US$731,699	852,210	29,694	5

기타채권등	US$200,000	232,940	19,621	2,920

외화부채

기타채무등	US$2,909,999	3,389,276	33,766	15,921

평가손익계	83,081	18,845

2) 다른 조건이 일정하고, 원화가 10% 절상(하)되는 경우 환율변동이 당기손익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10%상승시	10%하락시

외화금융자산	85,221	(85,221)

외화금융부채	(338,928)	338,928

나) 시장금리 변동 위험당사는 시장금리 변동으로 인한 이자수익 및 이자비용 발생금액의 불확실성 등으로 인한 미래 현금흐름의 불확실성 등이 있을 수 있습니다. 그러나, 잉여자금의 운용은 대부분 확정금리지급형 상품에 투자하고 있으며, 원화대출에 대한 금리변동 위험이 있으나, 재무위험의 노출정도는 미미한 수준입니다.당반기말 현재 회사가 보유한 시장금리로 운용중인 이자 발생 금융자산은 없으며, 또한, 차입금의 내역도 없습니다. 다) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의신용등급은 지속적으로 검토되고있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	14,576,790	6,445,375

대손충당금	(11,337)	(11,337)

대여금	1,184,701	1,187,621

대손충당금	-	-

미수금	10,101,632	14,394,155

대손충당금	(4,381,189)	(4,381,189)

미수수익	159,824	126,852

대손충당금	-	-

순채권액	21,630,421	17,761,477

총채권액	26,022,947	22,154,003

2) 당반기말 현재 손상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	연체되지않은채권	연체되었으나손상되지 않은채권	손상된 채권	합계

매출채권	14,565,452	-	11,337	14,576,790

대여금	1,184,701	-	-	1,184,701

미수금	3,648,601	2,071,842	4,381,189	10,101,632

미수수익	159,824	-	-	159,824

합계	19,558,579	2,071,842	4,392,526	26,022,947

*1)당사는 연체된 채권중 질권 설정 및 기타 회수 방법등으로 회수가능성이 높은 경우 손상차손을 인식하지 않고 있습니다.

3) 연체되었으나 손상되지않은 채권 및 손상된 채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	연체되었으나손상되지 않은채권	손상된 채권

6개월미만	-	-

6개월~1년	-	-

1년초과	2,071,842	4,392,526

합계	2,071,842	4,392,526

라) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.1)당반기말

(단위: 천원)

구분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1년~3년	3년 이상	합 계

매입채무	1,592,900	1,263,504	148,703	-	-	3,005,107

기타채무	2,494,253	4,673,000	951,697	1,502,382	-	9,621,332

합 계	4,087,153	5,936,504	1,100,400	1,502,382	-	12,626,438

2)전기말(단위: 천원)

구분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1년~3년	3년 이상	합 계

매입채무	1,498,538	428,154	214,077	-	-	2,140,769

기타채무	3,850,806	3,063,209	2,888,105	1,094,622	364,874	11,261,615

합 계	5,349,344	3,491,362	3,102,181	1,094,622	364,874	13,402,384

28-3. 금융상품의 공정가치당사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.2) 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와근사하다고 판단하고 있습니다.다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다.당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.가. 내역 (단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	계

매도가능금융자산	8,644,227	-	-	8,644,227

수준1의 당기변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

내역	기초	매입	매도	평가	기말

수준1	10,197,579	-	-	(1,553,352)	8,644,227

29. 계정재분류당사는 당기중에 재무제표의 목적적합성을 위하여 계정과목에 대한 재분류를 실시하였으며, 이로인한 효과가 당기손익과 순자산에 영향을 미치지는 않습니다. 30. 회계정책의 변경30-1 개정된 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 의하면, 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호'금융상품:인식과측정'에 따른 방법 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하게 되어 있습니다. 당사는 동 개정 내용을 당기부터 적용하였으며 이를 회계정책의 변경으로 보아 회계정책의 변경에 따른 효과를 소급하여 적용하였으며 이러한 소급적용에 따를 변경사항을 반영하여 전기 재무제표를 수정하였습니다.

30-2 회계정책이 재무제표에 미치는 영향회계정책의 변경으로 인한 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	전기초

반영전	반영후	반영전	반영후	반영전	반영후

종속기업투자	6,404,699	5,241,581	6,404,699	5,478,522	5,589,465	5,392,504

기타포괄손익
지분법자본변동	-	47,998	-	91,369	-	108,457

이익잉여금	(1,996,766)	(3,196,728)	(1,470,788)	(2,488,334)	(4,046,690)	(4,352,107)

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

반영전	반영후	반영전	반영후

당기순이익	(525,979)	(719,548)	2,118,144	1,636,047

기타포괄손익	(1,211,615)	(1,254,986)	1,103,283	1,112,010

총포괄손익	(1,737,593)	1,974,534)	3,221,427	2,748,057