갤럭시아에스엠 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 회사는 2016사업연도부터 재무제표 작성 시 종속기업, 공동기업, 관계기업 투자지분 회계 처리 방법을 원가법에서 지분법으로 변경하 였습니다. - 제43기(전기), 제42기(전전기) 매출은 K-IFRS 1115호에 따라 재작성 되었습니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1 ) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제44기분기	매출채권	5,514	264	4.8%

대여금	240	2	0.9%

미수금	9,336	6,090	65.2%

미수수익	53	0	0.0%

합 계	15,142	6,356	42.0%

제43기	매출채권	7,543	182	2.4%

대여금	401	0	0.0%

미수금	11,117	4,584	41.2%

미수수익	315	0	0.0%

합 계	19,376	4,767	24.6%

제42기	매출채권	6,431	90	1.4%

대여금	631	0	0.0%

미수금	10,683	4,416	41.3%

미수수익	299	0	0.0%

합 계	18,044	4,506	25.0%

※ 상기 자료는 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

( 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제44기 분기	제43기	제42기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	4,767	4,506	4,440

2. 순대손처리액(①－②±③)	-95	13	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-95	13	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,684	248	66

4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,356	4,767	4,506

*2.③ 기타증감액은 합병 및 분할로 인한 대손충당금의 순증감액을 표시함 * 4.기말 대손충당금 잔액합계=(1.-2.+3.)

( 3 ) 매출 채권관련 대손충당금 설정방침

1) 대손충당금 설정방침당사는 매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 2) 대손처리기준- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망등으로 인한 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외 부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 기타 법인 세법시행령 제62조 제1항의 사유발생시 ( 4) 당 기 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6개월 미만	6개월~1년	1년초과	계

매출채권	2,455	2,795	264	5,514

다. 재고자산현황 1 ) 재고자산의 사업부문별 보유현황 - 해 당사항 없음.

라. 금융상품의 공정가치

연결실체는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.2) 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와근사하다고 판단하고 있습니 다.

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다.연 결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.가. 내역

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	11,976,227	2,231,740	-	14,207,966

수준1 및 수준2 의 당기변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	기초	매입	매도	평가	기말

수준1	8,229,209	-	-	3,747,017	11,976,226

수준2	2,399,720	-	-	(167,980)	2,231,740

마. 금융자산과 금융부채의 범주별 금액

1) 금융상품 범주별 장부금액(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	275,836	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	14,207,966	-

매도가능금융자산	10,628,929

상각후원가 금융자산

매출채권	5,250,102	7,360,335

기타 상각후원가채권	3,535,727	7,249,172

기타 금융자산	1,754,400	2,132,452

만기보유금융자산	-

현금 및 현금성자산	8,506,175	9 ,868,499

파생상품

단기매매	-

위험회피	-

합 계	33,530,207	37,239,387

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가

매입채무	1,296,080	2,973,757

기타 금융채무	3,607,924	3,863,136

차입금(유동)	-	-

차입금(비유동)	-	-

파생상품

단기매매	-	-

위험회피	-	-

합 계	4,904,004	6,836,893

5.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기손익-공정가치 금융자산	-	-

기타포괄손익-공정가치 (매도가능) 금융자산

이자수익	-	-

배당수익	-	-

환손익	-	-

손상차손/환입	-	-

평가손익(기타포괄손익)	2,791,649	554,938

처분손익(재분류조정)	-	-

상각후원가 금융자산

이자수익	80,859	88,071

손상차손/환입(*)	2,299,454	133,000

환손익	40,299	97,752

처분손익	-	-

파생상품

단기매매항목	-	-

위험회피항목	-	-

당기손익-공정가치 금융부채	-	-

상각후원가 금융부채

이자비용	53,382	80,441

환손익	41,340	28,117

상환손익	-	-

- 보다 구체적인 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 연결재무제표 주석 2.재무제표 작성기준 , 5. 금융상품, 22. 위험관리를 참고하여 주시기 바랍니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-