갤럭시아에스엠 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 갤럭시아에스엠(이하 "당사"라 함)는 2004년 11월 설립되었으며, 미디어를기반으로 한 통합 스포츠마케팅 사업을 하는 스포츠 종합상사입니다. 당사는 2006년10월 2일로 피합병법인(상법상 합병회사)인 주식회사 상림과 합병하여, 경영권을 인수하였습니다. 2016년 9월 30 일 현재 당사의 자본금은 13,775백만원이며, 본사의 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.1-1. 본사 소재지 : 서울시 강남구 학동로 311(논현동,미성빌딩 7층)1-2. 주요사업 내용 : 스포츠마케팅 부문등1-3. 주요주주 및 지분율

주 주 명	주 식 수	지 분 율

트리니티에셋매니지먼트㈜	6,174,916	22.4%

조현준	1,948,138	7.1%

㈜신동진	1,736,111	6.3%

조현상	241,592	0.9%

㈜에스.엠.엔터테인먼트	3,472,222	12.6%

기타	13,976,665	50.7%

합계	27,549,644	100.0%

1-4. 당분기말 현재 연결대상 종속기업 개요(1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율(%)	회사개요

㈜에브리쇼	국내	100.00%	미디어컨텐츠유통

㈜아이비미디어넷	국내	100.00%	IPTV방송

IB CHINA	중국	100.00%	스포츠마케팅

IB AMERICA	미국	100.00%	스포츠마케팅

(2) 종속기업의 당분기말 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원,CNY,US$)

구분	자산	부채	순자산	매출	당기순이익(손실)

㈜에브리쇼	2,608,214	1,598,482	1,009,732	174,894	(-)256,796

㈜아이비미디어넷	9,715,893	6,756,206	2,959,687	9,207,251	109,835

IB CHINA	CNY17,859,537	CNY10,655,658	CNY7,203,879	CNY3,029,348	CNY171,227

IB AMERICA	US$105,570	US$2,565	US$103,005	US$669,577	US$24,167

2. 재무제표 작성기준

2-1. 회계기준의 적용연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)를 적용하여 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구하는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2-2. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영자는 회계정책의 적용, 자산및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2014년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

3-1. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1001호(개정) '재무제표 표시'동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용 자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.기업회계기준서 제1016호(개정) '유형자산'동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

기업회계기준서 제1038호(개정) '무형자산'동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품; 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 분기재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.3-2. 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109(제정) '금융상품'동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품; 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익'동 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 동 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용 할 수 있습니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 분기재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

4. 현금 및 현금성 자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

예금종별	당분기말	전기말

현금시재액	14,410	17,149

요구불예금	18,128,712	22,008,896

국고보조금	(917)	(1,178)

합 계	18,142,205	22,024,867

5. 매출채권

5-1. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	5,824,744	4,611,248

대손충당금	(24,299)	(24,299)

소계	5,800,445	4,586,949

5-2. 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	24,299	845,240

손상차손	-	11,337

손상차손환입	-	(13,000)

손상자산매각	-	(819,278)

기말금액	24,299	24,299

6. 기타채권

6-1. 보고기간 종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

대여금	720,893	740,893

대손충당금	-	-

미수금	10,066,979	14,943,220

대손충당금	(4,416,189)	(4,416,189)

미수수익	303,584	284,682

대손충당금	-	-

합계	6,675,268	11,552,606

유동	4,834,213	9,715,152

비유동	1,841,055	1,837,455

6-2. 당분기와 전기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	4,416,189	4,557,171

손상차손	-	159,639

기타채권제각	-	(300,621)

기말금액	4,416,189	4,416,189

7. 기타금융자산

보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	1,748,400	1,198,400

저축보험등	1,398,659	1,391,630

합 계	3,147,059	2,590,030

유동	190,247	328,002

비유동	2,956,812	2,262,028

8. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	8,056,333	7,716,331

선급비용	558,046	562,117

보증금	1,804,020	1,852,981

합계	10,418,399	10,131,429

유동	8,095,691	7,759,760

비유동	2,322,708	2,371,669

9. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당부채	장부가액	취득원가	평가손실충당부채	장부가액

상품	-	-	-	508,736	(497,456)	11,280

합 계	-	-	-	508,736	(497,456)	11,280

10 . 매도가능금융자산당분기말 및 전기말 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. 가) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율	당분기말

취득원가	공정가액/순자산가액	장부가액

㈜에스.엠엔터테인먼트(*1)	237,153	1.14%	9,000,063	6,592,853	6,592,853

진셍케이	328,647	3.40%	90,497	-	-

에버그린컨텐츠그룹	30,000	5.26%	600,000	-	-

컨텐츠공제조합	5	-	5,000	5,000	5,000

합 계	9,695,560	6,597,853	6,597,853

(*1) 상장주식으로 결산시점의 종가를 기준으로 평가하였습니다.

나) 전기말(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율	전기말

취득원가	공정가액/순자산가액	장부가액

㈜에스.엠엔터테인먼트(*1)	237,153	1.14%	9,000,063	10,197,579	10,197,579

진셍케이	328,647	3.40%	90,497	-	-

에버그린컨텐츠그룹	30,000	5.26%	600,000	-	-

소빅컨텐츠전문투자조합	1,500	7.50%	150,000	150,000	150,000

컨텐츠공제조합	5	-	5,000	5,000	5,000

합 계	9,845,560	10,352,579	10,352,579

(*1) 상장주식으로 결산시점의 종가를 기준으로 평가하였습니다.11. 유형자산

11-1. 당분기말과 전기말의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기계장치	3,972,082	3,968,308

감가상각누계액	(1,869,095)	(1,565,517)

기타의유형자산	2,017,794	1,872,467

감가상각누계액	(1,473,407)	(1,367,425)

국고보조금	-	(2,600)

합계	2,647,373	2,905,233

11-2. 당분기말과 전기말의 유형자산의 증감현황은 다음과 같습니다. 가)당분기말

(단위: 천원)

과목	기초가액	취득액	처분액	감가상각비	기말가액

기계장치	2,402,791	3,774	-	(-)303,579	2,102,986

기타의유형자산	502,443	155,868	-	(-)113,923	544,387

합계	2,905,234	159,642	-	(-)417,502	2,647,373

나)전기말(단위: 천원)

과목	기초가액	취득액	처분액	감가상각비	기말가액

기계장치	2,816,654	23,121	-	(436,984)	2,402,791

기타의유형자산	238,367	387,232	3,061	(126,217)	502,443

합계	3,055,021	410,353	3,061	(563,201)	2,905,234

12. 무형자산 당분기말 및 전기말 현재 무형자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

방송권	회원권	기타의무형자산	계	방송권	회원권	기타의무형자산	계

기초장부가액	2,287,019	912,200	575,101	3,774,320	4,006,280	912,000	913,720	5,832,000

취득액	-	-	54,523	54,523	-	-	-	-

처분액	-	-	-	-	-	-	-	-

손상차손및상각액	(437,903)	-	(148,023)	(585,926)	(1,719,261)	-	(561,012)	(2,280,273)

계정대체	-	-	-	-	-	222,394	222,394

기말장부가액	1,849,116	912,200	481,601	3,242,917	2,287,019	912,200	575,101	3,774,320

13. 기타채무당분기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미지급금	5,358,650	8,335,061

유동성장기채무	1,319,151	1,377,100

현재가치할인차금	(37,676)	(67,312)

장기채무	1,096,300	1,784,226

현재가치할인차금	(173,942)	(298,504)

합 계	7,562,482	11,130,571

유동	6,640,125	9,644,849

비유동	922,358	1,485,722

14. 차입금14-1. 당분기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	금 액

국민은행	유동성대체	2.75%	420,000

합 계	420,000

유동	420,000

비유동	-

14-2. 전기말 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	금 액

국민은행	유동성대체	2.75%	450,000

국민은행	유동성대체	2.75%	450,000

국민은행	장기	2.75%	478,600

합 계	1,378,600

유동	900,000

비유동	478,600

15. 기타부채당분기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	2,490,220	2,869,525

예수금	415,028	485,067

보증금	105,400	110,400

합계	3,010,648	3,464,992

유동	2,905,248	3,354,592

비유동	105,400	110,400

16. 약정사항 및 담보제공

당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 1,156백만원의이행보증을 제공받고 있습니다. 또한, 국민은행과 원화기타보증 700백만원을 체결하고있으며, 관련 실행금액은 50백만원입니다.

17. 자본의 내역17-1. 당사의 수권주식수는 60,000,000주이며, 1주의 금액은 500원으로 당분기말 현재 자본금은 보통주자본금 13,774,822천원(27,549,644주)입니다.

17-2. 최근 2년간 자본금등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	주식수	자본금	주식발행초과금

2014년 12월31일	19,622,424	9,811,212	15,830,959

유상증자	7,847,220	3,923,610	18,645,933

스톡옵션행사	80,000	40,000	228,460

2015년 12월31일	27,549,644	13,774,822	34,705,352

기중변동	-	-	-

2016년 9월30일	27,549,644	13,774,822	34,705,352

17-3. 자본잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

주식발행초과금	34,705,352	34,705,352

기타자본잉여금	2,594,434	2,594,434

합 계	37,299,787	37,299,787

17-4. 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

주식선택권	42,822	118,950

매도가능증권평가손익	(-)1,873,724	937,962

지분법자본변동	(-)29,579	-

해외사업환산손익	(-)34,877	61,790

장부가액	(-)1,895,358	1,118,702

17-5. 결손금은 모두 미처리결손금입니다.

18. 보통 주 기본주당순이익 및 희석주당이익 18-1. 당반(분)기의 주당순이익의 산출근거는 다음과 같습니다.

분 류	상반기	3분기	누적

지배기업귀속 당반(분)기순이익(손실)	(719,548,210)원	(711,907,973)원	(1,431,456,183)원

유통보통주식수	27,549,644주	27,549,644주	27,549,644주

주당순이익(손실)	(26)원	(26)원	(52)원

희석유통보통주식수	27,599,644주	27,559,644주	27,559,644주

희석주당순이익(손실)	(26)원	(26)원	(52)원

(*1)당기 유통보통주식수는 현재 기말 주식수 27,599,644주와 일치하며, 가중평균희석유통주식수는 전환가능주식수 10,000주 를 감안한 금액입니다. 18-2. 전반(분)기의 주당순이익의 산출근거는 다음과 같습니다.

분 류	상반기	3분기	누적

지배기업귀속 당반(분)기순이익(손실)	1,636,046,920원	173,855,502원	1,809,902,422원

유통보통주식수	19,622,424주	27,469,644주	27,469,644주

주당순이익(손실)	83원	6원	66원

희석유통보통주식수	19,832,424주	27,679,644주	27,679,644주

희석주당순이익(손실)	82원	6원	65원

(*1)전기 유통보통주식수는 현재 기말 주식수 27,469,644주와 일치하며, 가중평균희석유통주식수는 전환가능주식수 210,000주를 감안한 금액입니다

19. 주식기준보상19-1. 연결실체는 현재 이사회결의에 의거하여 연결실체의 임직원 등에 대해 다음과같이 주식기준보상약정을 보유하고 있으며, 동 약정에 의해 부여된 주식선택권은 모두 주식교부형입니다.동 주식선택권의 행사가능기간은 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 5년 이내이며, 행사가격은 3,870원입니다. 한편, 행사가능조건은 행사가능기간 내의 행사일 현재 재직 중인 자입니다.

(단위: 주)

부여일	총부여수량	소멸수량	행사수량	당기미행사수량	잔여만기	결의기관

2010.1.13	110,000	100,000	-	10,000	0.29	이사회

19-2. 연결실체는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바,산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분	방법 및 가정

무위험 수익률	부여시점의 국고채 수익률

기대행사기간	가중평균 기대행사기간을 4.5년으로 가정

예상주가변동성	과거 주가변동성을 기준으로 산정

기대배당수익률	'0'으로 가정

20. 영업손익 산출정보당분기와 전분기 영업손익 산정내역은 다음과 같습니다. 20-1. 영업손익 산정내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	12,083,387	37,836,432	20,687,675	49,220,788

매출원가	11,624,506	36,782,801	18,881,599	43,103,305

매출총이익	458,881	1,053,631	1,806,076	6,117,483

판매비와관리비	1,142,020	3,491,742	1,238,166	3,270,147

영업손익	(-)683,140	(-)2,438,111	567,910	2,847,336

20-2. 매출액(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판권매출	1,124,977	5,064,458	3,539,044	11,971,439

마케팅매출	9,061,243	27,404,341	10,818,618	26,630,102

컨텐츠매출	70,667	174,894	156,418	304,077

채널매출	1,826,500	5,192,739	6,173,595	10,315,170

매출액계	12,083,387	37,836,432	20,687,675	49,220,788

20-3. 매출원가(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판권원가	1,368,205	5,098,596	2,286,783	7,836,297

마케팅원가	8,620,187	26,699,447	10,817,043	25,286,958

컨텐츠원가	79,730	270,170	146,849	419,334

채널원가	1,556,384	4,714,588	5,630,924	9,560,716

매출원가계	11,624,506	36,782,801	18,881,599	43,103,305

20-4. 판관비(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	721,825	1,903,352	526,828	1,445,232

퇴직급여	14,728	144,315	19,194	137,219

복리후생비	111,617	287,174	103,148	296,395

국내교통비	21,480	72,935	16,677	55,940

해외교통비	42,071	71,927	20,983	79,113

행사비	-	-	2,510	9,711

통신비	7,323	26,301	10,464	30,461

수도광열비	888	3,331	682	1,682

세금과공과	15,864	55,717	21,939	83,107

임차료	82,640	362,386	121,709	347,964

감가상각비	34,801	100,709	33,767	88,146

보험료	5,156	17,208	991	9,521

접대비	77,781	160,389	57,379	145,319

회의비	-	-	418	1,717

지급수수료	61,356	304,863	130,956	284,133

소모품비	7,382	27,311	19,874	45,600

도서인쇄비	1,070	8,508	2,561	10,958

교육훈련비	420	1,990	2	248

운반비	2,286	3,562	864	3,530

외주비	270	270	139,633	171,013

광고선전비	-	2,000	2,500	18,049

대손상각비	(77)	4,356	-	-

차량유지비	9,268	9,268	5,089	5,089

주식보상비용환입	(76,128)	(76,128)	-	-

합계	1,142,020	3,491,742	1,238,166	3,270,147

21. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

무형자산상각비	437,903	1,289,477

마케팅매입액	15,860,500	14,370,882

매니지먼트사용액	6,699,577	7,085,403

기타판권매입액	5,544,225	7,048,476

인건비	5,215,998	4,890,860

기타비용	6,516,341	11,688,353

합 계(*1)	40,273,453	46,373,451

(*1)손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

22. 기타수익 및 기타비용22-1. 당분기 및 전분기중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	5	-	-

잡이익	(145,073)	1,421,129	1,697	1,924

합 계	(145,073)	1,421,134	1,697	1,924

22-2. 당분기 및 전분기중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	77,273	409,118	84,194	183,694

기타의대손상각비	-	77,381

잡손실	(145,087)	181,765	281	26,695

합 계	(67,815)	590,883	84,476	287,769

23. 금융수익 및 금융비용23-1. 당분기 및 전분기중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	70,145	263,357	49,413	158,404

단기투자자산평가이익	-	-	(1,574)	2,017

투자자산처분이익	-	-	-	243,275

외환차익	14,148	18,674	21,847	28,217

외화환산이익	76,008	160,768	91,342	147,157

합 계	160,301	442,799	161,027	579,069

23-2. 당분기 및 전분기중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	59,881	194,516	102,655	317,195

외환차손	1,400	2,081	54,343	56,411

외화환산손실	28,113	47,128	182,923	269,723

단기투자자산평가손실	(301)	755	52	52

합계	89,093	244,480	339,973	643,381

24. 법인세비용 당분기와 전분기의 법인세비용 및 당분기말 및 전기말의 이연법인세자산(부채) 계상내역은 다음과 같습니다.

24-1. 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	18,019	663,191

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(-)789,143	430,257

±자본에 직접반영된 법인세비용	793,040	-406,172

법인세비용(수익)	21,915	687,277

24-2. 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이연법인세:

-매도가능금융자산평가손익	(-)3,604,726	1,846,234

이연법인세소계	793,040	406,172

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	793,040	406,172

24-3. 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.(가)당분기말

(단위: 천원)

계정과목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산 (부채)

기초잔액	증감	기말잔액

매도가능증권	90,497	-	90,497	19,909

매도가능증권(우선주)	600,000	-	600,000	132,000

지분법적용주식	2,076,392	-	2,076,392	456,806

대손충당금	4,034,564	249,109	4,283,673	942,408

주식매수선택권	311,350	(268,528)	42,822	9,421

매도가능증권평가손익	(1,202,516)	3,604,726	2,402,210	528,486

기타의무형자산평가차손	300,682	1,709	302,391	66,526

-소 계	6,210,969	3,587,015	9,797,984	2,155,557

이연법인세자산미인식액	(608,716)

-합 계	6,210,969	3,587,015	9,797,984	1,546,841

(나)전기말(단위: 천원)

계정과목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산 (부채)

기초잔액	증감	기말잔액

매도가능증권	564,324	(473,827)	90,497	19,909

매도가능증권(우선주)	600,000	-	600,000	132,000

지분법적용주식	2,076,392	-	2,076,392	456,806

대손충당금	5,297,293	(1,262,728)	4,034,564	887,604

주식매수선택권	311,350	-	311,350	68,497

매도가능증권평가손익	1,414,466	(2,616,982)	(1,202,516)	(264,553)

기타의무형자산평가차손	23,760	279,886	300,682	66,150

-소 계	10,287,584	(4,073,650)	6,210,969	1,366,413

이월결손금	101,019	(101,019)	-	-

-소 계	101,019	(101,019)	-	-

이연법인세자산미인식액	(608,716)

-합 계	10,388,603	(4,174,670)	6,210,969	757,698

24-4. 이연법인세 인식하지 아니한 항목

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

매도가능증권	690,497	690,497

지분법적용투자주식	2,076,392	2,076,392

25. 현금흐름표 25-1. 현금흐름표상 현금은 재무상태표상 현금및현금성자산입니다.

25-2. 연결실체의 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

I.순이익	-1,431,456	1,809,902

II.조정:	1,113,746	2,892,175

법인세비용	21,915	687,277

감가상각비	417,502	428,620

방송권상각비	437,903	1,289,477

현재가치할인차금상각	143,657	179,642

퇴직급여	408,030	360,540

기타의대손상각비	-	77,381

투자자산평가손실	755	52

투자자산평가이익	-	-2,017

투자자산처분이익	-	-243,275

외화환산손실	47,128	287,648

외화환산이익	-287,015	-173,170

주식보상비용환입	-76,128	0

III.운전자본의변동:	-2,140,673	-2,120,351

매출채권의감소(증가)	-5,104,701	-4,708,487

미수금의감소(증가)	4,467,980	1,681,830

미수수익의감소(증가)	-203,245	-31,562

선급금의감소(증가)	-1,247,501	0

기타유동자산의감소(증가)	214,118	-3,876,652

재고자산의감소(증가)	11,280	370,041

장기미수금 감소(증가)	-3,599	-3,438

장기선급비용의감소(증가)	0	21,058

매입채무의증가(감소)	3,092,057	1,843,330

미지급금의증가(감소)	-2,773,212	59,048

선수금의증가(감소)	-132,371	3,280,170

예수금의증가(감소)	-60,668	225,013

유동성장기채무증가(감소)	-395,550	-1,060,728

임대보증금의 증가(감소)	0	98,400

당기법인세부채의증가(감소)	0	-30,617

국고보조금의증가(감소)	-261	12,243

기타비유동채무의증가(감소)	-5,000	0

IV.영업에서창출된현금흐름	-2,458,383	2,581,727

25-3. 당분기와 전분기중 연결실체의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.(단순 유동성대체 제외)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매도가능증권평가손익의 변동	(-)3,754,726	1,440,063

26. 특수관계자 및 특수관계자와의 거래

26-1. 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명

지배회사등	트리니티에셋매니지먼트. 갤럭시아커뮤니케이션즈㈜,㈜효성, ㈜에프엠케이, ㈜갤럭시아코퍼레이션, 효성사내복지기금

26-2. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

㈜효성	매출등	316,518	151,074

㈜갤럭시아코퍼레이션	매출등	175,800	-

㈜에프엠케이	매출등	307,147	-

효성사내복지기금	매출등	250,000	-

26-3. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.가)당기말

(단위: 천원)

특수관계자명	거래잔액	전기말	증가	감소	당분기말

㈜효성	매출채권등	3,565,446	347,180	3,867,086	45,540

기타채무등	58,300	41,700	100,000	-

㈜갤럭시아코퍼레이션	매출채권등	-	193,380	134,310	59,070

㈜에프엠케이	매출채권등	-	337,862	337,862	-

효성사내복지기금	매출채권등	-	250,000	250,000	-

나)전기말(단위: 천원)

특수관계자명	거래잔액	전기말	증가	감소	당기말

㈜효성	매출채권등	4,624,713	7,166,442	8,225,709	3,565,446

기타채무등	61,714	58,300	61,714	58,300

26-4. 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,220,520	1,257,942

퇴직급여	192,420	300,361

합 계	1,412,940	1,558,303

27. 연결실체 내 기업간의 거래내역27-1. 당분기와 전분기 중 연결실체 내 기업간의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

㈜ 에브리쇼	기타수입등	9,816	15,694

㈜ 아이비미디어넷	매출등	786,459	4,573,750

기타수입등	28,460	26,749

매입등	4,014,512	385,574

IB CHINA	대여등	438,520	477,800

IB AMERICA	매입등	611,279	539,943

27-2. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체내의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다

가)당기말(단위: 천원)

특수관계자명	거래잔액	전기말	증가	감소	당분기말

㈜ 에브리쇼	기타채권등	871,407	22,582	5,612	888,377

㈜ 아이비미디어넷	매출채권등	3,965,822	1,219,342	27,326	5,157,838

기타채무등	280,500	4,653,468	1,369,500	3,564,468

아이비차이나	기타채권등	1,408,876	322,343	30,280	1,700,939

아이비아메리카㈜	기타채권등	16,772	150,506	16,772	150,506

나)전기말(단위: 천원)

특수관계자명	거래잔액	전기말	증가	감소	당기말

㈜ 에브리쇼	기타채권등	506,747	675,680	311,020	871,407

㈜ 아이비미디어넷	매출채권등	1,582,220	5,667,415	3,283,813	3,965,822

기타채무등	24,860	1,546,696	1,291,056	280,500

아이비차이나	기타채권등	897,482	511,394	-	1,408,876

아이비아메리카㈜	기타채권등	3,813	13,758	800	16,772

기타채무등	-	679,076	679,076	-

28. 금융자산 및 금융부채28-1. 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당기손익금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부가액	공정가액

현금성자산	-	18,142,205	18,142,205	18,142,205

매출채권	-	5,800,445	-	5,800,445	5,800,445

기타채권	-	6,675,268	-	6,675,268	6,675,268

기타금융자산	190,247	2,956,812	-	3,147,059	3,147,059

매도가능금융자산	-	-	6,597,853	6,597,853	6,597,853

합계	190,247	33,574,730	6,597,853	40,362,830	40,362,830

2)금융부채(단위: 천원)

구분	상각후원가로측정하는금융부채	장부가액	공정가액

매입채무	-	1,949,545	1,949,545

단기차입금	-	7,562,482	7,562,482

기타채무	-	420,000	420,000

합계	-	9,932,028	9,932,028

28-2. 금융상품의 공정가치금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능 한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라결정되었습니다.경영진은 당분기말 현재 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

29. 금융상품의 범주별 손익당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대여금및수취채권

이자수익	263,357	158,404

기중인식손상차손	-	77,381

외화차이	(-)8,401	85,006

매도가능금융자산

배당금수익	-	-

기중인식기타포괄손익	(-)2,811,686	1,103,283

처분이익	-	243,275

상각후원가로측정하는금융부채

이자비용	194,516	317,195

외화차이	138,634	(-)235,766

30. 위험관리30-1. 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전 략은 2015년 과 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 차입금비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금을 총자본으로나누어 산출하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	420,000	1,378,600

차감: 현금및현금성자산	18,142,205	22,024,867

순 차 입 금	(-)17,722,205	(20,646,267)

자 본 총 계	49,056,131	49,739,042

총자본차입금비율	(-)이므로 계산하지 않음	(-)이므로 계산하지 않음

30-2. 재무위험관리연결실체는 가) 환율변동에 따른 위험 나) 시장금리변동위험 다) 신용위험 및 라)유동성위험에 노출되어 있으며,이러한 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성과 경영 안정성 실현을 목표로리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.연결실체는 재무위험을 관리하기 위해 재무위험관리 주관업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관업무로는 ① 금융거래 실행 ②재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다.연결실체는 위의 재무위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다.가) 환율변동에 따른 위험연결실체는 환율변동에 따른 경제적, 거래상의 위험에 대한 노출을 최소화하기 위해,외화로 표시되는 화폐성 외화자산부채의 환율변동위험을 최대한 자연적으로 일어나는 반대방향의 위험을 상쇄하는 방식으로 관리합니다. 또한, 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 국내외 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하고 있습니다.

1) 당분기말 현재 외화평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:US$,천원)

구분	외화	평가액	평가이익	평가손실

외화자산

예금등	US$826,282	905,853	21,670	32,515

외화부채

기타채무등	US$3,198,224	3,506,213	139,099	14,612

평가손익계	160,768	47,128

2) 다른 조건이 일정하고, 원화가 10% 절상(하)되는 경우 환율변동이 당기손익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	10%상승시	10%하락시

외화금융자산	90,585	(-)90,585

외화금융부채	(-)350,621	350,621

나) 시장금리 변동 위험연결실체는 시장금리 변동으로 인한 이자수익 및 이자비용 발생금액의 불확실성 등으로 인한 미래 현금흐름의 불확실성 등이 있을 수 있습니다. 그러나, 잉여자금의 운용은 대부분 확정금리지급형 상품에 투자하고 있으며, 원화대출에 대한 금리변동 위험이 있으나, 재무위험의 노출정도는 미미한 수준입니다.1) 이자 발생 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

이자비용발생금융부채	420,000

당분기말 현재 회사가 보유한 시장금리로 운용중인 이자 발생 금융자산은 없습니다.2) 다른 조건이 일정하고, 이자율이 100베이시스포인트가 인상(하)되는 경우 이자수익 및 이자변동이 당기손익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	100bp상승시	100bp하락시

이자비용	(-)4,200	4,200

다) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의신용등급은 지속적으로 검토되고있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	5,824,744	4,611,248

대손충당금	(24,299)	(24,299)

대여금	720,893	740,893

대손충당금	-	-

미수금	10,066,979	14,943,220

대손충당금	(4,416,189)	(4,416,189)

미수수익	303,584	284,682

대손충당금	-	-

순채권액	12,475,713	16,139,555

총채권액	16,916,201	20,580,040

2) 당분기말 현재 손상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	연체되지않은채권	연체되었으나손상되지 않은채권	손상된 채권	합계

매출채권	5,800,445	24,299	5,824,744

대여금	720,893	720,893

미수금	3,578,949	2,071,842	4,416,189	10,066,979

미수수익	303,584	303,584

합계	10,403,871	2,071,842	4,440,488	16,916,201

*1)당사는 연체된 채권중 질권 설정 및 기타 회수 방법등으로 회수가능성이 높은 경우 손상차손을 인식하지 않고 있습니다.

3) 연체되었으나 손상되지않은 채권 및 손상된 채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	연체되었으나손상되지 않은채권	손상된 채권

6개월미만	-	-

6개월~1년	-	35,000

1년초과	2,071,842	4,405,488

합계	2,071,842	4,440,488

라) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.1)당분기말

(단위: 천원)

구분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1년~3년	3년 이상	합 계

매입채무	1,364,682	389,909	194,955	-	-	1,949,545

차입금	-	-	420,000	-	-	420,000

기타채무	3,636,060	1,818,030	606,010	1,502,382	-	7,562,482

합 계	5,000,742	2,207,939	1,220,965	1,502,382	-	9,932,028

2)전기말(단위: 천원)

구분	1년미만	1년~3년	3년 이상	합 계

매입채무	2,901,363	-	-	2,901,363

단기차입금	900,000	478,600	-	1,378,600

기타채무	9,644,849	1,120,848	364,874	11,130,571

합 계	13,446,212	1,599,448	364,874	15,410,534

30-3. 금융상품의 공정가치연결실체는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.2) 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와근사하다고 판단하고 있습니다.다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다.연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.가. 내역

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	계

매도가능금융자산	6,592,853	-	-	6,592,853

기타유동금융자산	-	190,247	-	190,247

수준1 및 수준2 의 당기변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	기초	매입	매도	평가	기말

수준1	10,197,579	-	-	(-)3,604,726	6,592,853

수준2	128,002	63,000	(-)755	190,247

31. 계정재분류당사는 당기중에 재무제표의 목적적합성을 위하여 계정과목에 대한 재분류를 실시하였으며, 이로인한 효과가 당기손익과 순자산에 영향을 미치지는 않습니다.