부산산업 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다.

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 부산산업 주식회사(이하 "지배기업")은 1976년 5월 15일 설립되었으며, 1990년 9월 14일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장하여 주권상장법인이 되었습니다.

지배기업의 주요사업부문은 레미콘 단일사업이며 지역적으로는 부산 및 인근지역으로만 매출이 발생하고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 자본금은 5,280,000천원이며, 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)	자본금(천원)

김영일	546,489	51.75	2,732,445

기 타	509,511	48.25	2,547,555

합 계	1,056,000	100.00	5,280,000

2. 중요한 회계처리방침

연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1. 재무제표 작성기준

부산산업 주식회사와 그 종속기업(이하, 연결회사)는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 '유형자산' 개정

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준기준서 제1038호 '무형자산' 개정

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

(2) 연결회사가 채택하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동기준서는 금융상품회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용할 수 있으나 위험회피회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 연결회사는 동 기준서가 재무제표에미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 한편, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

ㆍ금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산의 주계약에 포함하는 경우 내재파생상품을 분리하지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	원금과 이자만으로 구성된 현금흐름	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 (주1)	당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

ㆍ금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 해당 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에대한 투자' 개정

동 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정(공시개선)

동 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 동 개정사항은 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 개정 기준서를 적용함에 따라 연결회사는 추가적인 공시를 제공하게 될 것입니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

동 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 동 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 동기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 개정 기준서는 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결회사에 미치는영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

동 기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다.

- 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향

- 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류

- 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의회계처리

동 기준서 적용 시 연결회사는 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를적용하도록 요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우 소급 적용할 수 있습니다. 개정기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 연결재무제표(1) 종속기업

종속기업은 연결회사가 재무 및 영업 정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 현재 시점에서 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 연결회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 취득원가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 취득과 관련한 원가는 발생시비용으로 인식합니다. 사업결합으로 취득한 식별 가능한 자산, 부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 비지배지분을 피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정하고 있습니다.

이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 만일 전자가 취득한 종속기업의 순자산의 공정가액 보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

다만, 동일지배하의 사업결합의 경우 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'상 명시적인 규정이 없으므로, 회계실무관행 및 유사 회계기준의 사례를 고려하여 취득한자산 및 부채를 지배기업의 연결재무제표상 장부금액으로 승계하며, 취득대가와취득한 순자산의 차액은 기타자본으로 인식합니다.

연결회사내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현이익 및 미실현손실은 제거됩니다.

(2) 비지배지분 거래

연결회사는 비지배지분과의 거래를 연결회사의 소유주와의 거래로 처리하고 있습니다. 종속기업의 순자산 장부가액 중 취득한 지분에 해당하는 금액과 지급한 금액과의 차이는 자본으로 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분으로 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다. 지배력을 상실한 후 잔여지분을 보유하는 경우에는 공정가치로 재측정하고, 이에 따른 차이는 당기손익으로 인식합니다.

2.3 관계기업 및 조인트벤처

연결회사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업 투자지분에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 투자지분은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 관계기업의 순자산 변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 가산하여 산정하고 있으며 관계기업과 관련된 영업권은 투자지분의 장부금액에 포함하되 상각 또는 개별적으로 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.

관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결회사의 지분 해당분은 연결포괄손익계산서에 직접 반영되며, 관계기업의 순자산 변동이 자본에서 발생하는 경우에는 연결회사의 지분 해당분을 자본에 반영하고 적용 가능한 경우 연결자본변동표에 공시하고 있습니다. 연결회사와 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결회사의 지분해당분 만큼 제거하고 있습니다.

관계기업에 대한 이익은 세효과가 차감된 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을지분법이익으로 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.

관계기업의 재무제표 보고기간은 지배기업의 재무제표 보고기간과 동일하며 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결기업과 동일한 회계정책의적용을 위해 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정하고 있습니다.

지분법을 적용할 때, 연결회사는 관계기업 투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능액과장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

연결회사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업 투자지분의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

2.4 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 연결재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류

연결회사는 금융자산을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다.

당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융자산입니다. 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 파생상품의 경우 위험회피회계를 적용하지 않는 경우에 단기매매로 분류하며, 이러한 범주의 자산은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

대여금 및 수취채권

대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.

매도가능금융자산

매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.

만기보유금융자산

만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류되는 비파생금융자산입니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 인식과 측정

금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(회사에서 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 연결포괄손익계산서에비용처리하고 있습니다. 연결회사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전된 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유증권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 기타손익으로인식되며, 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 연결회사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 금융수익으로 인식하고 있습니다.

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있으며, 그 외의 매도가능금융자산은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 유효이자율법을 사용하여 계산한매도가능금융자산의 이자는 금융수익의 일부로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다. 매도가능주식의 배당금은 연결회사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 금융수익의 일부로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.

(3) 금융상품의 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계되고, 연결재무상태표에 순액으로 표시됩니다.

(4) 금융자산의 손상(가) 상각후원가로 측정하는 자산

연결회사는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이금융자산의 추정 미래 현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식합니다.

손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다.

보고기간종료일 후 발생사건 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예 : 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(나) 매도가능금융자산

연결회사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 보고기간종료일 후에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

2.6 금융부채

연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만연결재무상태표에서 제거하고 있습니다.

2.7 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류하고 있습니다.매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 매출채권의 대손충당금은 고객의 과거 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있으며 손상차손금액은 판매비와 관리비로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이 추후 회복된 경우는 판매비와 관리비의 차감항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

한편, 연결회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.

2.8 재고자산

연결회사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가를 연결재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 연결재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 종목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다.

2.9 유형자산

유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함하며, 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.

연결회사의 유형자산은 취득원가에서 연결회사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다. 토지는 상각되지 않으며, 자본화차입금이자를 포함한장기건설자산의 취득에 사용된 원가는 관련자산의 추정내용연수동안 상각됩니다.

각 자산별로 연결회사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다.

자 산	내용연수(년)

건 물	20~50

구 축 물	10~40

기 계 장 치	3~11

형 틀	6

차량운반구	3~6

공 구	3~15

비 품	3~15

매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 연결포괄손익계산서의 기타수익ㆍ비용으로 표시하고 있습니다.

2.10 무형자산(1) 영업권

영업권은 주석 2.2.(1) 에서 설명한 방식으로 측정되며, 종속기업 및 사업의 취득으로 인한 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권에 대한손상차손은 환입하지 않으며 기업의 처분으로 인한 처분손익 계산에는 매각되는기업의 영업권 장부금액이 포함됩니다.

영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배부는 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에따라 결정됩니다.

영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 추정 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.

(2) 자산화된 개발비

개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성 가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 자본화된 개발 관련 지출에는 재료비, 직접노무비와 관련 제조간접비 발생액을 합리적으로 배분한 금액을 포함하고 있습니다. 자본화된 개발 관련 지출은 누적상각액과감액누적액을 차감하여 계상하고 있습니다. 개발비는 추정내용연수동안 정액법으로 상각되며 연결포괄손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다. 이러한 요건을만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.

(3) 회원권

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

2.11 비금융자산의 손상

비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있고 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 비금융자산은매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.12 차입금

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.13 확정급여채무

확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 평가기관에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적 손익은발생한 기간의 연결포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적 손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고있습니다.

2.14 충당부채 및 우발부채

과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석 기재하고 있습니다.

2.15 수익인식

연결회사는 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 등의 요건이 충족되는 인도시점에 수익을 인식하고 있습니다.

2.16 법인세비용 및 이연법인세

연결회사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에 대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 인식하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.17 주당이익

기본주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상당기순이익을 보고기간 동안의 지배기업의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

2.18 연결현금흐름표

연결회사는 연결현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.

2.19 회계적 추정과 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있으며 추정 및 가정은 지속적으로 평가되고 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를수도 있습니다.

2.20 기타

연결회사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교표시되는 전기재무제표의 일부 계정과목을 재분류하였습니다. 동 변경으로 인하여 전기에 보고된 순자산가액이나 당기순이익에 미치는 영향은 없습니다.

3. 현금및현금성자산

현금은 연결회사 보유현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한예금 자산으로 구성되어 있습니다.

4. 사용이 제한된 예금

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처	당분기말	전기말	사용제한사유

장기금융상품 :

부산은행	2,900	2,900	당좌개설보증금

하나은행	4,000	5,000	"

신한은행	2,500	2,500	"

우리은행	2,500	2,500	"

산업은행	1,500	1,500	"

합 계	13,400	14,400

5. 매도가능금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

시장성있는 유가증권 :

㈜KNN	288,000주	144,000	357,120	357,120	328,320

시장성없는 유가증권 :

신성건설㈜	132주	169,469	2	2	2

풍림산업(주)	126주	8,155	-	-	-

부산레미콘협동조합	520좌	35,000	35,000	35,000	35,000

부경레미콘공업협동조합	100좌	10,000	10,000	10,000	10,000

대우해양조선건설(주)	293주	38,338	1	1	1

(주)에코큐빅타이	68,000주	50,000	1	1	1

(주)남광토건	377주	378	378	378	378

출자금	125,298	125,298	125,298	125,298

국공채	25,290	25,290	25,290	25,290

시장성없는 유가증권 계	461,928	195,970	195,970	195,970

합 계	605,928	553,090	553,090	524,290

(*) (주)오페론아이앤씨 주식은 회수가능가액이 장부가액에 미달하여 회수가능가액으로 손상반영하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 매도가능금융자산평가손익의 변동액은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

기초	184,320	70,560

변동 :

매도가능금융자산평가손익	28,800	112,320

기말	213,120	182,880

6. 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융자산	당분기말	전기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

단기금융상품	460,000	-	757,000	-

매출채권및기타채권(유동)	20,248,710	-	24,146,396	-

장기금융상품	13,400	-	14,400	-

매도가능금융자산(비유동)	-	553,090	-	524,290

기타비유동채권	1,359,013	-	1,367,714	-

합 계	22,081,123	553,090	26,285,510	524,290

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융부채	당분기말	전기말

기타금융부채	기타금융부채

매입채무및기타채무	25,933,869	29,862,017

단기차입금	9,500,000	9,500,000

유동성장기차입금	753,000	553,000

장기차입금	1,577,000	1,777,000

합 계	37,763,869	41,692,017

(3) 금융자산의 공정가치

금융자산의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과 같은 서열체계를 이용하고있습니다.

① 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

② 수준 2 : 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료를 이용한 측정치

③ 수준 3 : 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료에 기초하지 아니한 측정치

보고기간종료일 현재 서열체계에 따른 공정가치 측정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 매도가능금융자산 357,120 357,120 - - (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 매도가능금융자산 328,320 328,320 - - 당분기와 전기 중 공정가치 수준 간의 유의적인 이동은 없습니다. 또한 연결회사는재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와유사하다고 판단하고 있습니다. 한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성있게측정할 수 없어 취득원가 및 손상차손이 반영된 회수가능가액을 공정가치의 대용치로 사용한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 내역 당분기말 전기말 매도가능금융자산 출자금 등 1 95,970 195,970 연결회사는 상기 금융자산을 단기적으로 처분할 계획이 없으며 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. (4) 금융상품 범주별 순손익 내역 당분기와 전분기 중 금융자산 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 대여금및수취채권 매도가능금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익 : 이자수익 19,520 - 27,874 - 대손상각비 (64,400) - 188,193 - 배당금수익 - 1,120 - 8,320 당기손익 계 (44,880) 1,120 216,067 8,320 기타포괄손익 : 매도가능금융자산평가손익 - 28,800 - 112,320 합 계 (44,880) 29,920 216,067 120,640 당분기와 전분기 중 금융부채 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가로 측정하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익 : 이자비용 ( 89,177) ( 113,883) 7. 매 출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 : 매출채권 20,279,872 24,386,638 대손충당금 (210,390) (254,516) 단기대여금 149,911 - 미수금 27,194 9,564 대손충당금 (102) (96) 미수수익 2,225 4,806 매출채권및기타채권 계 20,248,710 24,146,396 기타비유동채권 : 장기성매출채권 2,107,778 2,251,243 대손충당금 (2,086,956) (2,230,220) 보증금 1,338,191 1,346,691 기타비유동채권 계 1,359,013 1,367,714 합 계 21,607,723 25,514,110 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 장기성매출채권 매출채권 장기성매출채권 기 초 254,516 2,230,220 236,888 1,934,282 대손상각비 (44,126) (19,800) 25,548 (213,728) 환 입 - 482 - - 제 각 - 122,982 - - 기 말 210,390 2,086,956 262,436 1,720,554 연결회사의 대손충당금 설정방법은 개별분석을 통해 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 과거의 대손경험율에 의한 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 8. 재 고 자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 원재료 1,995,696 1,594,130 저장품 258,838 230,457 제 품 18,340,635 16,855,905 상 품 76,167 256,188 합 계 20,671,336 18,936,680 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 연결재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고있습니다. 9. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 71,185 55,000 선급비용 221,457 151,432 합 계 292,642 206,432 10. 종속기업 및 관계기업투자주식 (1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 발행주식수(주) 투자주식수(주) 지분율 업종 지배기업 종속기업 (주)태명실업 1,020,000 599,000 - 58.73% 제조업 티엠트랙시스템(유) 19,032좌 - 9,706좌 51.00% 제조업 (*) 종속기업의 결산일은 지배기업과 일치합니다. (2) 당분기 중 연결대상 종속기업의 변동 내역은 없습니다. (3) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (주)태명실업 77,926,799 37,766,838 18,623,678 1,293,555 티엠트랙시스템(유) 3,403,625 1,107,379 315,579 (173,696) (4) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 비지배지분과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 비지배지분 비지배지분에 귀속되는 당기 순 손 익 비지배지분에 귀속되 는 총 포괄 손익 비지배지분에대한 배당금 (주)태명실업 17,019,126 891,262 910,004 - 티엠트랙시스템(유) 1,125,161 412,235 412,235 - 합 계 18,144,287 1,303,497 1,322,239 - (5) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 장부가액 관계기업 (주)오페론아이앤씨 29.03% 90,000 - - 합 계 90,000 - - (*) (주)오페론아이앤씨 주식은 회수가능가액이 장부가액에 미달하여 전전기 전액손상 반영하였습니다. 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 취득원가 및 순장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 원 가 감가상각누계액 장부금액 원 가 감가상각누계액 장부금액 토 지 46,379,490 - 46,379,490 46,260,840 - 46,260,840 건 물 14,309,891 5,170,741 9,139,150 12,896,897 5,103,364 7,793,533 구축물 8,068,477 4,014,182 4,054,295 8,068,477 3,938,901 4,129,576 기계장치 27,479,134 25,659,743 1,819,391 27,428,234 25,440,078 1,988,156 형 틀 21,094,308 18,057,207 3,037,101 24,320,019 21,435,805 2,884,214 차량운반구 4,388,999 3,141,645 1,247,354 4,348,633 3,025,530 1,323,103 공구와기구 722,850 646,458 76,392 722,850 639,249 83,601 비 품 126,421 110,678 15,743 126,421 110,536 15,885 건설중인자산 1,190,180 - 1,190,180 2,110,221 - 2,110,221 합 계 123,759,750 56,800,654 66,959,096 126,282,592 59,693,463 66,589,129 (2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 유형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대 체 당분기말 토 지 46,260,840 118,650 - - - 46,379,490 건 물 7,793,533 44,653 24,061 88,045 1,413,070 9,139,150 구축물 4,129,576 - - 75,281 - 4,054,295 기계장치 1,988,156 50,900 - 219,665 - 1,819,391 형 틀 2,884,214 796,412 30 643,495 - 3,037,101 차량운반구 1,323,103 40,366 - 116,115 - 1,247,354 공구와기구 83,601 - - 7,209 - 76,392 비 품 15,885 - - 142 - 15,743 건설중인자산 2,110,221 493,029 - - (1,413,070) 1,190,180 합 계 66,589,129 1,544,010 24,091 1,149,952 - 66,959,096 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대 체 전분기말 토 지 46,260,840 - - - - 46,260,840 건 물 7,970,141 11,697 - 80,962 370,156 8,271,032 구축물 4,167,101 131,800 - 83,346 - 4,215,555 기계장치 2,739,152 389,737 - 319,355 - 2,809,534 형 틀 3,049,347 1,588,075 - 765,003 - 3,872,419 차량운반구 1,229,073 277,422 - 108,646 - 1,397,849 공구와기구 113,008 - - 7,352 - 105,656 비 품 18,654 - - 2,341 - 16,313 건설중인자산 902,044 64,716 - - (370,156) 596,604 합 계 66,449,360 2,463,447 - 1,367,005 - 67,545,802 (3) 보험가입 자산 당분기말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 보험금액 화재보험 건물및기계시설 등 삼성화재 951,385 동부화재 18,562,682 EUR 357,100 합 계 19,514,067 EUR 357,100 (*) 상 기 보험가입금액 중 16,366,154천원 에 대하여 산업은행 등이 질권을 설정하고있습니다. 또한 연결회사의 차량운반구는 현대화재해상보험(주) 등에 자동차손해배상 책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. 12. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 매 각 상 각 당분기말 회원권 598,226 - - - 598,226 산업재산권 2 - - - 2 합 계 598,228 - - - 598,228 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 매 각 상 각 전분기말 회원권 636,386 - 33,360 - 603,026 산업재산권 2 - - - 2 합 계 636,388 - 33,360 - 603,028 (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기 및 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 13. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 21,889,346 20,435,485 미지급금 3,257,658 8,551,721 미지급비용 522,865 874,811 미지급배당금 264,000 - 합 계 25,933,869 29,862,017 14. 장단기차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차 입 처 연이자율(%) 당분기말 전기말 기업은행 2.846 1,000,000 1,000,000 부산은행 3.11 1,000,000 1,000,000 산업은행 2.42 ~ 2.82 2,000,000 2,000,000 신한은행 2.65 ~ 2.86 4,000,000 4,000,000 하나은행 2.66 1,500,000 1,500,000 합 계 9,500,000 9,500,000 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차 입 처 이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금 하나은행 2.70 ~ 2.72 2,330,000 2,330,000 차감 : 유동성 대체 (753,000) (553,000) 잔 액 1,577,000 1,777,000 (*) 상기 장단기차입금과 관련하여 연결회사의 대주주 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분기말 잔액 2017년 2018년 2019년 장기차입금 1,577,000 - 1,577,000 - 15. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 1,988,821 5,401,322 예수금 153,283 337,800 예수보증금 31,000 1,000 부가세예수금 145,087 171,338 합 계 2,318,191 5,911,460 16. 순확정급여채무 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,418,756 6,123,308 사외적립자산의 공정가치 (2,596,117) (2,660,807) 확정급여채무에서 발생한 순부채 3,822,639 3,462,501 (2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 6,123,308 5,355,580 당기 근무원가 259,568 227,165 과거 근무원가 - - 이자비용 39,394 33,934 재측정요소 : 인구통계가정 변경으로 인한 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 - - 급여지급액 (3,514) (54,123) 기 말 6,418,756 5,562,556 (3) 당분기와 전분기 중 퇴직급여채무와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기 근무원가 259,568 227,165 과거 근무원가 - - 이자비용 39,394 33,934 이자수익 (19,710) (16,546) 합 계 279,252 244,553 (4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 2,660,807 2,260,219 이자수익 19,710 16,546 재측정요소 (10,058) (8,711) 기여금납부액 - - 급여지급액 (74,342) (212,408) 기 말 2,596,117 2,053,210 (5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 인구통계가정 변경으로 인한 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 - - 사외적립자산 재측정요소 (10,058) (8,711) 세전 확정급여제도의 재측정요소 (10,058) (8,711) 법인세효과 - - 세후 확정급여제도의 재측정요소 (10,058) (8,711) (6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.61%~2.76% 2.61%~2.76% 미래임금상승률 승급률+1.5%~2.50% 승급률+1.5%~2.50% (7) 당분기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도분석 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주요 가정의 변동 확정급여채무의 변동 할인율 -1.0% 5.65% 증가 +1.0% 4.98% 감소 임금상승률 -1.0% 5.07% 감소 +1.0% 5.65% 증가 17. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 소유주에 귀속되는 자본금과 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 4,000,000주 4,000,000주 발행한 주식의 수 1,056,000주 1,056,000주 주당액면가액 5,000원 5,000원 자본금 5,280,000 5,280,000 (2) 보고기간종료일 현재 지배기업의 소유주에 귀속되는 자본잉여금, 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 4,912,745 4,912,745 기타자본잉여금 5,807,031 5,807,031 소 계 10,719,776 10,719,776 기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가이익 213,120 184,320 부의지분법자본변동 (1,254) (1,254) 소 계 211,866 183,066 이익잉여금 이익준비금 90,000 60,000 미처분이익잉여금 31,607,971 31,020,767 소 계 31,697,971 31,080,767 18. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사의 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당좌차월한도 B2B 회전 및 일반차입한도 신한은행 - 1,000,000 - 산업은행 900,000 - 2,000,000 부산은행 200,000 - 1,300,000 기업은행 - - 2,000,000 하나은행 200,000 - 3,000,000 합 계 1,300,000 1,000,000 8,300,000 (2) 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 부산은행 토지, 건물, 기계장치 등 5,000,000 하나은행 토지, 건물, 기계장치 등 11,800,000 기업은행 토지, 건물 등 6,000,000 산업은행 토지, 건물, 기계장치 등 5,728,600USD 5,600,000.00 JPY 200,000,000.00 신한은행 토지, 건물 등 19,108,483 합 계 47,637,083 USD 5,600,000.00 JPY 200,000,000.00 1 9. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 1,608,810 2,614,446 적용세율 22.00% 22.00% 적용세율에 따른 세부담액 348,438 569,678 조정사항 : 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과 - - 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 - - 기타 (43,124) (75,218) 법인세비용 305,314 494,460 유효세율(법인세비용/세전이익) 18.98% 18.91% 20. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기의 판매비와 관리비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급 여 917,632 920,076 퇴직급여 115,019 102,867 복리후생비 106,133 115,653 여비교통비 26,450 28,257 통신비 12,024 12,939 수도광열비 15,671 15,462 세금과공과 63,197 58,336 감가상각비 39,544 45,063 수선비 430 350 보험료 168,141 230,884 접대비 157,895 125,988 광고선전비 3,267 4,826 운반비 758,379 767,772 판매수수료 8,012 11,297 대손상각비 (64,400) (188,193) 도서인쇄비 7,191 6,602 차량유지비 41,069 47,761 지급수수료 334,394 437,074 소모품비 10,144 15,594 교육훈련비 3,824 1,439 경상연구개발비 - (1,353) 시험연구비 2,836 3,075 잡 비 - - 합 계 2,726,852 2,761,769 21. 기타수익 및 비용 (1) 당분기 및 전분기의 기타수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 관리용역수입 39,935 43,512 유형자산처분이익 103,058 - 수입임대료 4,123 - 잡이익 78,227 51,967 합 계 225,343 95,479 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 무형자산처분손실 - 3,360 기부금 5,705 5,480 잡손실 26,420 170,945 합 계 32,125 179,785 22. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 19,520 27,874 배당금수익 1,120 8,320 합 계 20,640 36,194 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 89,177 113,883 합 계 89,177 113,883 23. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (1,721,859) 1,449,231 원재료 및 상품매입액 15,099,216 10,354,515 급 여 2,556,845 2,755,697 퇴직급여 279,252 244,553 복리후생비 412,871 428,961 감가상각비 1,149,953 1,367,006 운반비 2,145,398 1,720,875 소모품비 1,773,053 1,894,665 지급수수료 703,777 586,130 외주가공비 1,964,973 1,540,722 기 타 1,487,359 1,530,932 합 계 25,850,838 23,873,287 24. 주당손익 (1) 기본지배주주주당이익은 연결회사의 소유주지분에 귀속되는 분기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 연결회사의 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 지배주주에 귀속되는 분기순이익 891,262 1,327,043 유통보통주식수 1,056,000주 1,056,000주 기본지배주주주당순이익 844원 1,257원 (*) 당분기와 전분기 중 지배회사가 발행한 잠재적보통주가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. (2) 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 발행주식수 유통주식수 일수(1) 적수(2) 1,056,000 1,056,000 90 95,040,000 가중평균 유통 보통주식수( = (2) ÷ (1) ) 1,056,000 25. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 지배회사와 지배ㆍ종속관계 등에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 (주)태명실업, 티엠트랙시스템(유) 관계기업 (주)오페론아이앤씨 (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와 관련된 채권ㆍ채무 잔액의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명칭 보증금 당분기말 전기말 주주임원 880,000 880,000 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명칭 계정과목 기초 증가 감소 당분기말 주주임원 단기대여금 - 149,911 - 149,911 (단위 : 천원) 특수관계자명칭 계정과목 기초 증가 감소 전분기말 주주임원 단기대여금 - 64,155 - 64,155 (4) 주요 경영진에 대한 보상 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여(연봉, 상여 등) 129,250천원 과 향후 지급가능성이 높은 장기급여(퇴직급여 등) 6 ,417 천 원 을 당기비용으로 반영하였습니다. 주요 경영진은 연결회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. 26. 영업활동 현금흐름 당분기와 전분기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 분기순이익 1,303,496 2,119,986 2. 조정 1,614,929 1,998,874 퇴직급여 279,252 244,553 감가상각비 1,129,284 1,367,005 대손상각비 (64,400) (188,193) 이자비용 89,177 113,883 법인세비용 305,314 494,460 배당금수익 (1,120) (8,320) 이자수익 (19,520) (27,874) 유형자산처분이익 (103,058) - 무형자산처분손실 - 3,360 3. 순운전자본의 변동 (5,191,836) (648,704) 매출채권의감소(증가) 4,433,017 (2,338,981) 미수금의감소(증가) (17,630) (26,240) 선급금의감소(증가) (16,185) (846,467) 선급비용의감소(증가) (70,025) (49,036) 재고자산의감소(증가) (1,734,656) 1,452,570 사외적립자산의 감소(증가) 74,342 214,844 외상매입금의증가(감소) 1,086,299 4,891,235 미지급금의증가(감소) (4,968,269) (5,047,516) 예수금의증가(감소) (184,516) (188,064) 부가세예수금의증가(감소) (26,251) 133,047 선수금의증가(감소) (3,412,501) 1,578,117 미지급비용의증가(감소) (351,947) (368,090) 퇴직급여채무의감소 (3,514) (54,123) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2,273,411) 3,470,156 27. 위험관리 (1) 자본위험 관리 연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화 및계속기업으로서의 존속가능성을 보장을 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 49,423,157 57,613,159 자본 (B) 66,053,900 64,995,661 현금및현금성자산 및유동성 금융기관예치금 (C) 4,531,335 9,694,985 차입금 (D) 11,830,000 11,830,000 부채비율 (A/B) 74.82% 88.64% 순차입금비율 (D-C)/B 11.05% 3.28% (2) 환위험 관리 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사는 투기적 외환거래를 금지하고 있으며 환위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유중인 외화자산 및 외화부채는 없으므로 환율변동위험이 발생하지 않았으며, 따라서 환율 변동에 따라 순자산 및 손익에 미치는 영향은 없습니다. (3) 신용위험 연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토 하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연현황및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당분기말 현재 손상되지 않은 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월~1년 1년 초과 합 계 매출채권 20,069,481 - - 20,069,481 연결회사가 보유한 금융자산 중 매출채권및기타채권의 경우 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부금액과 동일합니다. (4) 유동성위험관리 연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년 이후 합 계 매입채무및기타채무 : 매입채무 21,889,346 - 21,889,346 미지급금 3,257,658 - 3,257,658 미지급비용 522,865 - 522,865 미지급배당금 264,000 - 264,000 매입채무및기타채무 계 25,933,869 - 25,933,869 단기차입금 9,500,000 - 9,500,000 유동성장기차입금 753,000 - 753,000 장기차입금 - 1,577,000 1,577,000 합 계 36,186,869 1,577,000 37,763,869 (5) 이자율위험 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화하는데 있습니다. 이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리 차입조건의 차입금 적정비율 유지, 정기적인국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융부채 11,830,000 11,830,000 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 당기손익에미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (118,300) 118,300 (118,300) 118,300 (6) 가격위험 연결회사는 매도가능지분상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 경영진의 승인이 필요합니다. 28. 부문정보 (1) 연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 있는 바 주요보고부문은 레미콘부문과 콘크리트침목부문 등으로 구분됩니다. (2) 사업별 부문의 재무현황은 다음과 같습니다. 당분기 (단위 : 천원) 구 분 레미콘 콘크리트 침목 등 연결조정 합 계 부문수익 8,752,885 18,580,612 - 27,333,497 당기순이익 183,637 1,119,859 - 1,303,496 부문자산 46,809,816 80,433,840 (11,766,600) 115,477,056 부문부채 11,348,464 38,074,693 - 49,423,157 전분기 (단위 : 천원) 구 분 레미콘 콘크리트 침목 등 연결조정 합 계 부문수익 7,195,305 19,454,423 - 26,649,728 당기순이익 260,016 1,859,970 - 2,119,986 부문자산 45,398,248 84,323,562 (11,766,600) 117,955,210 부문부채 10,716,246 48,688,302 - 59,404,548 (3) 연결회사는 단일 외부고객에 대한 의존도가 낮고 전액 국내매출로 구성되어 있어고객에 대한 정보 및 지역별 정보를 공시하지 않습니다. 가. 당해 사업연도의 수정 전ㆍ후의 연결재무제표 당분기에는 당해 사업연도의 수정 전ㆍ후의 연결재무제표는 해당사항 없슴. 4. 재무제표 가 . 재무상태표 ※ 제42기 1분기말ㆍ제41기말ㆍ제40기말의 재무상태표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 제42기 1분기말은 외부감사인의 검토를 받지 않 았으나, 제41기말ㆍ제40기말은 외부감사인의 감사를 받았습니다. 재무상태표 제 42 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 41 기말 2016.12.31 현재 제 40 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 1분기말 제 41 기말 제 40 기말 자산 Ⅰ.유동자산 10,966,371,833 10,608,069,755 9,490,972,908 (1)현금및현금성자산 1,426,428,970 581,085,519 1,115,725,824 (2)단기금융상품 460,000,000 757,000,000 757,000,000 (3)매출채권 및 기타채권 8,776,270,226 8,876,891,047 7,278,953,266 (4)기타유동자산 30,500,000 10,000,000 257,847 (5)당기법인세자산 0 0 0 (6)재고자산 273,172,637 383,093,189 339,035,971 Ⅱ.비유동자산 35,843,444,303 35,717,646,837 35,553,667,156 (1)매도가능금융자산 402,120,000 373,320,000 259,560,000 (2)종속기업및관계회사투자자산 11,766,599,861 11,766,599,861 11,766,599,861 (3)장기금융상품 4,900,000 5,900,000 5,900,000 (4)기타비유동채권 1,303,342,000 1,303,342,000 1,304,542,000 (5)유형자산 22,078,740,132 21,980,742,666 21,929,322,985 (6)무형자산 287,742,310 287,742,310 287,742,310 자산총계 46,809,816,136 46,325,716,592 45,044,640,064 부채 Ⅰ.유동부채 8,597,675,198 8,241,612,540 7,883,858,966 (1)매입채무 및 기타채무 6,127,542,083 5,481,168,452 5,627,000,341 (2)단기차입금 2,000,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000 (3)기타유동부채 332,429,303 357,128,457 193,690,435 (4)당기법인세부채 137,703,812 403,315,631 63,168,190 Ⅱ.비유동부채 2,750,789,067 2,561,131,854 2,578,404,570 (1)순확정급여채무 369,551,525 179,894,312 197,167,028 (2)이연법인세부채 2,381,237,542 2,381,237,542 2,381,237,542 부채총계 11,348,464,265 10,802,744,394 10,462,263,536 자본 Ⅰ.자본금 5,280,000,000 5,280,000,000 5,280,000,000 Ⅱ.자본잉여금 10,771,977,545 10,771,977,545 10,771,977,545 Ⅲ.기타포괄손익누계액 213,120,000 184,320,000 70,560,000 Ⅳ.이익잉여금(결손금) 19,196,254,326 19,286,674,653 18,459,838,983 자본총계 35,461,351,871 35,522,972,198 34,582,376,528 부채와자본총계 46,809,816,136 46,325,716,592 45,044,640,064 나 . 포괄손익계산서 ※ 제42기 1분기ㆍ제41기 1분기ㆍ제41기ㆍ제40기의 포괄손익계산서는 한국채택 국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 제42기 1분기ㆍ제41기 1분기는 외부감사인의 검토를 받지 않았으나, 제41기ㆍ제40기는 외부감사인의 감사를 받았습니다. 포괄손익계산서 제 42 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 41 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 41 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 40 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 1분기 제 41 기 1분기 제 41 기 제 40 기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 8,752,884,755 8,752,884,755 7,195,304,686 7,195,304,686 32,206,767,107 31,629,601,535 (1)제품 매출액 8,746,987,955 8,746,987,955 7,179,758,686 7,179,758,686 32,092,784,707 30,595,200,135 (2)상품 매출액 5,896,800 5,896,800 15,546,000 15,546,000 113,982,400 1,034,401,400 Ⅱ.매출원가 7,678,765,139 7,678,765,139 6,083,080,949 6,083,080,949 26,746,734,773 27,115,128,197 (1)제품 매출원가 7,673,237,939 7,673,237,939 6,068,164,949 6,068,164,949 26,637,295,773 26,102,612,997 (2)상품 매출원가 5,527,200 5,527,200 14,916,000 14,916,000 109,439,000 1,012,515,200 Ⅲ.매출총이익 1,074,119,616 1,074,119,616 1,112,223,737 1,112,223,737 5,460,032,334 4,514,473,338 Ⅳ.판매비와관리비 875,370,409 875,370,409 846,005,670 846,005,670 3,588,207,679 3,243,858,515 Ⅴ.영업이익(손실) 198,749,207 198,749,207 266,218,067 266,218,067 1,871,824,655 1,270,614,823 Ⅵ.기타수익 20,682,821 20,682,821 17,458,375 17,458,375 164,018,338 145,590,997 Ⅶ.기타비용 63,000 63,000 7,190 7,190 90,647,622 24,706,639 Ⅷ.금융수익 3,259,651 3,259,651 11,389,525 11,389,525 21,918,817 51,321,549 Ⅸ.금융비용 18,082,220 18,082,220 19,542,858 19,542,858 69,784,393 170,772,823 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 204,546,459 204,546,459 275,515,919 275,515,919 1,897,329,795 1,272,047,907 XI.법인세비용 20,909,291 20,909,291 15,500,000 15,500,000 757,822,894 184,372,216 XⅡ.당기순이익(손실) 183,637,168 183,637,168 260,015,919 260,015,919 1,139,506,901 1,087,675,691 XⅢ.기타포괄손익 18,742,505 18,742,505 103,608,790 103,608,790 65,088,769 (49,984,675) (1)당기손익으로 재분류되는 항목 28,800,000 28,800,000 112,320,000 112,320,000 113,760,000 5,760,000 1.매도가능금융자산평가이익(손실) 28,800,000 28,800,000 112,320,000 112,320,000 113,760,000 5,760,000 (2)당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (10,057,495) (10,057,495) (8,711,210) (8,711,210) (48,671,231) (55,744,675) 1.확정급여제도의 재측정 요소 (10,057,495) (10,057,495) (8,711,210) (8,711,210) (48,671,231) (55,744,675) XIV.총포괄손익 202,379,673 202,379,673 363,624,709 363,624,709 1,204,595,670 1,037,691,016 XV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) 174 174 246 246 1,079 1,030 다 . 이익잉여금처분계산 서 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 1천억원 미만인 소규모 기업에 해당되므로 기재를 생략합니다. 라 . 자 본 변동표 ※ 제42기 1분기ㆍ제41기 1분기ㆍ제41기ㆍ제40기의 자본변동표는 한국채택국제 회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 제42기 1분기ㆍ제41기 1분기는 외부 감사인의 검토를 받지 않았으나, 제41기ㆍ제40기는 외부감사인의 감사를 받았 습니다. 자본변동표 제 42 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 41 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 41 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 40 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 5,280,000,000 10,771,977,545 64,800,000 17,691,907,967 33,808,685,512 Ⅱ.총포괄손익 (1)당기순이익(손실) 0 0 0 1,087,675,691 1,087,675,691 Ⅲ.기타포괄손익 (1)매도가능금융자산평가이익(손실) 0 0 5,760,000 0 5,760,000 (2)확정급여제도의 재측정 요소 0 0 0 (55,744,675) (55,744,675) Ⅳ.기타포괄손익 계 0 0 5,760,000 (55,744,675) (49,984,675) Ⅴ.총포괄손익 계 0 0 5,760,000 1,031,931,016 1,037,691,016 Ⅵ.자본에 직접 반영되는 주주와의 거래 (1)연차배당 0 0 0 (264,000,000) (264,000,000) Ⅶ.자본에 직접 반영되는 주주와의 거래 계 0 0 0 (264,000,000) (264,000,000) 2015.12.31 (Ⅷ.기말자본) 5,280,000,000 10,771,977,545 70,560,000 18,459,838,983 34,582,376,528 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 5,280,000,000 10,771,977,545 70,560,000 18,459,838,983 34,582,376,528 Ⅱ.총포괄손익 (1)당기순이익(손실) 0 0 0 1,139,506,901 1,139,506,901 Ⅲ.기타포괄손익 (1)매도가능금융자산평가이익(손실) 0 0 113,760,000 0 113,760,000 (2)확정급여제도의 재측정 요소 0 0 0 (48,671,231) (48,671,231) Ⅳ.기타포괄손익 계 0 0 113,760,000 (48,671,231) 65,088,769 Ⅴ.총포괄손익 계 0 0 113,760,000 1,090,835,670 1,204,595,670 Ⅵ.자본에 직접 반영되는 주주와의 거래 (1)연차배당 0 0 0 (264,000,000) (264,000,000) Ⅶ.자본에 직접 반영되는 주주와의 거래 계 0 0 0 (264,000,000) (264,000,000) 2016.12.31 (Ⅷ.기말자본) 5,280,000,000 10,771,977,545 184,320,000 19,286,674,653 35,522,972,198 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 5,280,000,000 10,771,977,545 70,560,000 18,459,838,983 34,582,376,528 Ⅱ.총포괄손익 (1)당기순이익(손실) 0 0 0 260,015,919 260,015,919 Ⅲ.기타포괄손익 (1)매도가능금융자산평가이익(손실) 0 0 112,320,000 0 112,320,000 (2)확정급여제도의 재측정 요소 0 0 0 (8,711,210) (8,711,210) Ⅳ.기타포괄손익 계 0 0 112,320,000 (8,711,210) 103,608,790 Ⅴ.총포괄손익 계 0 0 112,320,000 251,304,709 363,624,709 Ⅵ.자본에 직접 반영되는 주주와의 거래 (1)연차배당 0 0 0 (264,000,000) (264,000,000) Ⅶ.자본에 직접 반영되는 주주와의 거래 계 0 0 0 (264,000,000) (264,000,000) 2016.03.31 (Ⅷ.기말자본) 5,280,000,000 10,771,977,545 182,880,000 18,447,143,692 34,682,001,237 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 5,280,000,000 10,771,977,545 184,320,000 19,286,674,653 35,522,972,198 Ⅱ.총포괄손익 (1)당기순이익(손실) 0 0 0 183,637,168 183,637,168 Ⅲ.기타포괄손익 (1)매도가능금융자산평가이익(손실) 0 0 28,800,000 0 28,800,000 (2)확정급여제도의 재측정 요소 0 0 0 (10,057,495) (10,057,495) Ⅳ.기타포괄손익 계 0 0 28,800,000 (10,057,495) 18,742,505 Ⅴ.총포괄손익 계 0 0 28,800,000 173,579,673 202,379,673 Ⅵ.자본에 직접 반영되는 주주와의 거래 (1)연차배당 0 0 0 (264,000,000) (264,000,000) Ⅶ.자본에 직접 반영되는 주주와의 거래 계 0 0 0 (264,000,000) (264,000,000) 2017.03.31 (Ⅷ.기말자본) 5,280,000,000 10,771,977,545 213,120,000 19,196,254,326 35,461,351,871 마 . 현금흐름 표 ※ 제42기 1분기ㆍ제41기 1분기ㆍ제41기ㆍ제40기의 현금흐름표는 한국채택국제 회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 제42기 1분기ㆍ제41기 1분기는 외부 감사인의 검토를 받지 않았으나, 제41기ㆍ제40기는 외부감사인의 감사를 받았 습니다. 현금흐름표 제 42 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 41 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 41 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 40 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 1분기 제 41 기 1분기 제 41 기 제 40 기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 960,951,451 (61,640,926) 4,759,677 1,294,286,279 (1)당기순이익(손실) 183,637,168 260,015,919 1,139,506,901 1,087,675,691 (2)조정 194,642,079 175,840,802 1,474,661,715 892,562,643 (3)순운전자본의 변동 881,435,050 (466,244,702) (2,179,653,867) (558,549,620) (4)이자수취 5,840,484 7,032,358 15,309,150 31,557,614 (5)이자지급 (18,082,220) (20,470,733) (48,316,552) (78,020,649) (6)배당금 수입액 0 7,200,000 7,200,000 17,200,000 (7)법인세의 환급(납부) (286,521,110) (25,014,570) (403,947,670) (98,139,400) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 148,392,000 285,744,900 (275,399,982) (695,345,894) (1)단기금융상품의 감소 600,000,000 897,000,000 1,212,000,000 1,212,000,000 (2)장기금융상품의 감소 1,000,000 0 0 0 (3)보증금의 감소 0 600,000 1,200,000 900,000 (4)기계장치의 처분 0 0 644,600 0 (5)차량운반구의 처분 0 0 31,818,182 909,090 (6)단기금융상품의 증가 (303,000,000) (600,000,000) (1,212,000,000) (1,212,000,000) (7)매도가능금융자산의 취득 0 0 0 (10,000,000) (8)구축물의 취득 0 0 (7,615,000) 0 (9)기계장치의 취득 (8,600,000) (5,305,000) (89,745,000) (15,278,000) (10)차량운반구의 취득 0 (6,550,100) (81,802,764) (152,276,984) (11)공구와기구의 취득 0 0 0 0 (12)보증금의 증가 0 0 0 0 (13)건설중인자산의 증가 (141,008,000) 0 (129,900,000) (519,600,000) Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 (264,000,000) 0 (264,000,000) (1,564,000,000) (1)단기차입금의 차입 0 0 0 0 (2)단기차입금의 상환 0 0 0 (500,000,000) (3)장기차입금의 상환 0 0 0 (800,000,000) (4)배당금의 지급 (264,000,000) 0 (264,000,000) (264,000,000) Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(감소) 845,343,451 224,103,974 (534,640,305) (965,059,615) Ⅴ.기초의 현금및현금성자산 581,085,519 1,115,725,824 1,115,725,824 2,080,785,439 Ⅵ.기말의 현금및현금성자산 1,426,428,970 1,339,829,798 581,085,519 1,115,725,824 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 1976년 5월 15일 설립되었으며, 1990년 9월 14일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장하여 주권상장법인이 되었습니다. 회사의 주요사업부문은 레미콘 단일사업이며 지역적으로는 부산 및 인근지역으로만 매출이 발생하고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 자본금은 5,280,000천원이며, 회사의 주요 주주현황은 다음과같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) 자본금(천원) 김영일 546,489 51.75 2,732,445 기 타 509,511 48.25 2,547,555 합 계 1,056,000 100.00 5,280,000 2. 중요한 회계처리방침 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 다만, 비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 '유형자산' 개정 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준기준서 제1038호 '무형자산' 개정 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. (2) 회사가 채택하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 회사가 조기 적용하지아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동기준서는 금융상품회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며조기적용할 수 있으나 위험회피회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 회사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 한편, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ㆍ금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록분류하고, 복합계약이 금융자산의 주계약에 포함하는 경우 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 원금과 이자만으로 구성된 현금흐름 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. ㆍ금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 해당 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정,4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호'고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전',제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에대한 투자' 개정 동 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정(공시개선) 동 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 동 개정사항은 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용되며 조기적용할 수 있습니다. 개정 기준서를 적용함에 따라 회사는 추가적인공시를 제공하게 될 것입니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 동 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 동 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 동 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 개정 기준서는 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 회사에 미치는 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 동 기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다. - 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향 - 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류 - 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의회계처리 동 기준서 적용 시 회사는 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를 적용하도록 요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우소급 적용할 수 있습니다. 개정기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 회사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 종속기업 및 관계기업 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 (주)태명실업 및 (주)태명실업의 종속기업인 티엠트랙시스템(유)를 종속기업으로 보유하고있으며 (주)오페론아이앤씨를 관계기업으로 보유하고 있습니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에 종속기업, 조인트벤처 및 관계기업 투자에 대해 전환일 시점의 간주원가인 과거회계기준에 따른 장부금액으로사용하였습니다. 한편 전환일 이후에는 종속기업, 조인트벤처 및 관계기업 투자는원가법으로 측정하고 있습니다. 또한 종속기업, 조인트벤처 및 관계기업으로부터수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고있습니다. 2.3 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다. 2.4 금융자산 (1) 분류 회사는 금융자산을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금 및수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 회사의경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융자산입니다. 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 파생상품의 경우 위험회피회계를 적용하지 않는 경우에 단기매매로 분류하며, 이러한 범주의 자산은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. 만기보유금융자산 만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류되는 비파생금융자산입니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. (2) 인식과 측정 금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(회사에서 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 회사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전된 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유증권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 기타손익으로인식되며, 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 회사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 기타수익으로 인식하고 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있으며, 그 외의 매도가능금융자산은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 유효이자율법을 사용하여 계산한매도가능금융자산의 이자는 금융수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다. 매도가능주식의 배당금은 회사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 기타수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다. (3) 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계되고, 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. (4) 금융자산의 손상 (가) 상각후원가로 측정하는 자산 회사는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에평가합니다. 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을인식합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함).손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 회사는 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 후 발생사건 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예 : 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 매도가능금융자산 회사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우,그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 보고기간종료일 후에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. 2.5 금융부채 회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 2.6 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류하고 있습니다.매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 매출채권의 대손충당금은 고객의 과거 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있으며 손상차손 금액은 판매비와 관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한금액이 추후 회복된 경우는 판매비와 관리비의 차감항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다. 2.7 재고자산 회사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.재고자산의 저가법 적용은 종목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 2.8 유형자산 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함하며,후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이높으며 그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 회사의 유형자산은 취득원가에서 회사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다. 토지는 상각되지 않으며, 자본화차입금이자를 포함한 장기건설자산의 취득에 사용된 원가는 관련자산의 추정내용연수동안 상각됩니다. 각 자산별로 회사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다. 자 산 내용연수(년) 건 물 20~40 구 축 물 20~40 기 계 장 치 10 차량운반구 5 공 구 5 비 품 5 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타수익ㆍ비용으로 표시하고 있습니다. 2.9 무형자산 (1) 자산화된 개발비 개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 자본화된개발 관련 지출에는 재료비, 직접노무비와 관련 제조간접비 발생액을 합리적으로배분한 금액을 포함하고 있습니다. 자본화된 개발관련 지출은 누적상각액과 감액누적액을 차감하여 계상하고 있습니다. 개발비는 추정내용연수동안 정액법으로 상각되며 손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. (2) 회원권 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 2.10 비금융자산의 손상 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있고 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 비금융자산은매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2.11 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한,보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다. 2.12 확정급여채무 확정급여채무는 매년 독립적인 전문가에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 재측정요소는 보험수리적손익, 확정급여채무의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 확정급여채무의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 회사는 확정급여채무의 순이자를 확정급여채무에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로인한 확정급여채무의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 2.13 충당부채 및 우발부채 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석 기재하고 있습니다. 2.14 수익인식 회사는 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 등의 요건이 충족되는 인도시점에 수익을 인식하고 있습니다. 2.15 법인세비용 및 이연법인세 회사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에 대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 인식하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.16 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 2.17 현금흐름표 회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다. 2.18 회계적 추정과 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있으며 추정 및 가정은 지속적으로 평가되고 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 3. 현금및현금성자산 현금은 회사 보유현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산으로 구성되어 있습니다. 4. 사용이 제한된 예금 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 예금종류 거래처 당분기말 전기말 사용제한사유 장기금융상품 별단예금 부산은행 2,900 2,900 당좌개설보증금 하나은행 2,000 3,000 합 계 4,900 5,900 5. 매도가능금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부가액 장부가액 시장성있는 유가증권 : ㈜KNN 288,000주 144,000 357,120 357,120 328,320 시장성없는 유가증권 : 신성건설㈜ 12주 2,730 - - - 풍림산업(주) 126주 8,155 - - - 부산레미콘협동조합 520좌 35,000 35,000 35,000 35,000 부경레미콘공업협동조합 100좌 10,000 10,000 10,000 10,000 시장성없는 유가증권 계 55,885 45,000 45,000 45,000 합계 199,885 402,120 402,120 373,320 (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 매도가능금융자산평가손익의 변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 184,320 70,560 변동 : 매도가능금융자산평가손익 28,800 112,320 기말 213,120 182,880 6. 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 당분기말 전기말 대여금및수취채권 매도가능금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 단기금융상품 460,000 - 757,000 - 매출채권및기타채권 8,776,270 - 8,876,891 - 장기금융상품 4,900 - 5,900 - 비유동매도가능금융자산 - 402,120 - 373,320 기타비유동채권 1,303,342 - 1,303,342 - 합 계 10,544,512 402,120 10,943,133 373,320 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 6,127,542 5,481,168 단기차입금 2,000,000 2,000,000 합 계 8,127,542 7,481,168 (3) 금융자산의 공정가치 금융자산의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과 같은 서열체계를 이용하고있습니다. ① 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 ② 수준 2 : 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료를 이용한 측정치 ③ 수준 3 : 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료에 기초하지 아니한 측정치 보고기간종료일 현재 서열체계에 따른 공정가치 측정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 매도가능금융자산(비유동) 357,120 357,120 - - (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 매도가능금융자산(비유동) 328,320 328,320 - - 당분기와 전기 중 공정가치 수준 간의 유의적인 이동은 없습니다. 또한 회사는 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와유사하다고 판단하고 있습니다. 한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성있게측정할 수 없어 취득원가 및 손상차손이 반영된 회수가능가액을 공정가치의 대용치로 사용한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 내역 당분기말 전기말 매도가능금융자산 출자금 등 45,000 45,000 회사는 상기 금융자산을 단기적으로 처분할 계획이 없으며 공정가치를 신뢰성있게측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. (4) 금융상품 범주별 순손익 내역 당분기와 전분기 중 금융자산 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 대여금및수취채권 매도가능금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익 : 이자수익 3,259 - 4,190 - 배당금수익 - - - 7,200 대손상각비 1,472 - (2,777) - 당기손익 계 4,731 - 1,413 7,200 기타포괄손익 : 매도가능금융자산평가손익 - 28,800 - 112,320 합 계 4,731 28,800 1,413 119,520 당분기와 전분기 중 금융부채 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가로 측정하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익 : 이자비용 (18,082) (19,543) 7. 매 출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 : 매출채권 8,862,672 8,961,702 대손충당금 (88,627) (89,617) 미수수익 2,225 4,806 유동자산 계 8,776,270 8,876,891 기타비유동채권 : 장기성매출채권 26,062 149,526 대손충당금 (26,062) (149,526) 보증금 1,303,342 1,303,342 기타비유동채권 계 1,303,342 1,303,342 합 계 10,079,612 10,180,233 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 장기성매출채권 매출채권 장기성매출채권 기 초 89,617 149,526 73,470 149,531 대손상각비 (990) (482) 2,777 - 환 입 - 122,982 - - 기 말 88,627 26,062 76,247 149,531 회사의 대손충당금 설정방법은 개별분석을 통해 산출하고, 개별분석에 해당되지않는 채권은 과거의 대손경험율에 의한 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 8. 재 고 자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 원재료 220,588 326,772 저장품 52,585 56,321 합 계 273,173 383,093 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 9. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 30,500 10,000 합 계 30,500 10,000 10. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자주식의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 장부가액 종속기업 (주)태명실업 58.73% 7,233,882 11,766,600 11,766,600 관계기업 (주)오페론아이앤씨 29.03% 90,000 - - 합 계 7,323,882 11,766,600 11,766,600 (*) (주)오페론아이앤씨 주식은 회수가능가액이 장부가액에 미달하여 전전기 전액손상 반영하였습니다. ( 2) 종속기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 (주)태명실업 자산총액 77,926,799 부채총액 37,766,838 매출액 18,623,678 당기순손익 1,293,555 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 취득원가 및 순장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 원가 감가상각누계액 장부금액 원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 19,669,550 - 19,669,550 19,669,550 - 19,669,550 건 물 2,083,398 1,246,013 837,385 2,083,398 1,232,764 850,634 구축물 935,090 676,800 258,290 935,090 672,308 262,782 기계장치 4,212,912 3,970,803 242,109 4,204,312 3,959,487 244,825 차량운반구 1,124,656 863,462 261,194 1,124,656 841,491 283,165 공구와기구 58,190 54,228 3,962 58,190 53,788 4,402 비 품 126,421 110,679 15,742 126,421 110,536 15,885 건설중인자산 790,508 - 790,508 649,500 - 649,500 합 계 29,000,725 6,921,985 22,078,740 28,851,117 6,870,374 21,980,743 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 당분기말 토 지 19,669,550 - - - 19,669,550 건 물 850,634 - - 13,249 837,385 구축물 262,782 - - 4,492 258,290 기계장치 244,825 8,600 - 11,316 242,109 차량운반구 283,165 - - 21,971 261,194 공구와기구 4,402 - - 440 3,962 비 품 15,885 - - 143 15,742 건설중인자산 649,500 141,008 - - 790,508 합 계 21,980,743 149,608 - 51,611 22,078,740 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 전분기말 토 지 19,669,550 - - - 19,669,550 건 물 903,632 - - 13,250 890,382 구축물 272,786 - - 4,397 268,389 기계장치 193,680 5,305 - 8,945 190,040 차량운반구 345,259 6,550 - 22,437 329,372 공구와기구 6,162 - - 440 5,722 비 품 18,654 - - 2,342 16,312 건설중인자산 519,600 - - - 519,600 합 계 21,929,323 11,855 - 51,811 21,889,367 (3) 당분기말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험금액 보험기간 화재보험 건물및기계시설 951,385 16년 4월 19일~ 17년 4월 19일 상기 보험이외 소유 차량에 대하여 종합보험과 책임보험에 가입하고 있습니다. 12. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 당분기말 회원권 287,742 - - 287,742 합 계 287,742 - - 287,742 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 전분기말 회원권 287,742 - - 287,742 합 계 287,742 - - 287,742 (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기 및 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 13. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 5,168,553 4,727,862 미지급금 641,740 673,721 미지급비용 53,249 79,585 미지급배당금 264,000 - 합 계 6,127,542 5,481,168 14. 차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차 입 처 종 류 연이자율(%) 당분기말 전기말 기업은행 일반차입 2.846% 1,000,000 1,000,000 부산은행 일반차입 3.11% 1,000,000 1,000,000 합 계 2,000,000 2,000,000 15. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 139,174 122,658 예수금 48,169 63,132 부가세예수금 145,086 171,338 합 계 332,429 357,128 16. 순확정급여채무 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,956,689 2,831,722 사외적립자산의 공정가치 (2,587,138) (2,651,828) 확정급여채무에서 발생한 순부채 369,551 179,894 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기 초 2,831,722 2,445,971 당기근무원가 110,493 98,605 이자비용 17,988 15,541 재측정요소 : 인구통계가정 변경으로 인한 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 - - 급여지급액 (3,514) - 기 말 2,956,689 2,560,117 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 110,493 98,605 이자비용 17,988 15,541 이자수익 (19,710) (16,546) 합 계 108,771 97,600 (4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 2,651,828 2,248,804 이자수익 19,710 16,546 재측정요소 (10,058) (8,711) 기여금납부액 - - 급여지급액 (74,342) (212,408) 기 말 2,587,138 2,044,231 (5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 인구통계가정 변경으로 인한 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 - - 사외적립자산 재측정요소 (10,058) (8,711) 확정급여제도의 재측정요소 (10,058) (8,711) 법인세효과 - - 법인세효과 반영 후 확정급여제도의 재측정요소 (10,058) (8,711) (6) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.61% 2.61% 미래임금상승률 승급률+2.50% 승급률+2.50% (7) 당분기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도분석 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주요 가정의 변동 확정급여채무의 변동 할인율 -1.0% 3.80% 증가 +1.0% 3.37% 감소 임금상승률 -1.0% 3.41% 감소 +1.0% 3.78% 증가 17. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 자본금과 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 4,000,000주 4,000,000주 발행한 주식의 수 1,056,000주 1,056,000주 주당액면가액 5,000원 5,000원 자본금 5,280,000 5,280,000 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금, 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 4,918,000 4,918,000 기타자본잉여금 5,853,978 5,853,978 소 계 10,771,978 10,771,978 기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가이익 213,120 184,320 이익잉여금 이익준비금 90,000 60,000 미처분이익잉여금 19,106,254 19,226,675 소 계 19,196,254 19,286,675 18. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당좌차월한도 회전차입한도 부산은행 200,000 1,300,000 기업은행 - 2,000,000 하나은행 200,000 1,000,000 합 계 400,000 4,300,000 (2) 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 차입액 부산은행 사상 공장대지 954-1,5,6,7,8,10,11,12(19,379.1㎡) 5,000,000 1,000,000 공장건물 및 사무실 등(1,776.49㎡) 기계장치 45식 하나은행 사상 공장대지 954-1,8(5,066.4㎡) 2,800,000 - 공장건물(1,404.32㎡) 기업은행 학장동 공장대지 954-1,5,6,7,8,10,11,12(19,379.1㎡) 6,000,000 1,000,000 공장건물 및 사무실 등(1,952.67㎡) 합 계 13,800,000 2,000,000 (3) 당분기말 현재 타인에게 제공한 담보자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 제공처 담보제공자산 채권최고액 (주)태명실업, 티엠트랙시스템(유) 신한은행 서울지점 토지(219.67㎡), 건물(332.41㎡) 2,729,783 (4) 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 제공처 금액 내용 (주)오페론아이앤씨 서울보증보험 204,435 계약이행보증 19. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용차감전순이익 204,546 275,516 적용세율 22.0% 22.0% 적용세율에 따른 세부담액 23,000 38,614 조정사항 (2,091) (23,114) 법인세비용 20,909 15,500 유효세율(법인세비용/세전이익) 10.22% 5.63% 20. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기의 판매비와 관리비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급 여 453,977 442,336 퇴직급여 88,587 77,473 복리후생비 49,064 41,490 여비교통비 14,094 10,967 통신비 7,829 8,056 수도광열비 3,451 4,110 세금과공과 36,238 34,776 감가상각비 20,616 24,460 수선비 430 350 보험료 750 556 접대비 79,655 72,149 광고선전비 2,742 3,466 운반비 188 70 판매수수료 8,012 11,297 대손상각비 (1,472) 2,777 도서인쇄비 5,014 4,467 차량유지비 17,175 19,453 지급수수료 83,427 80,438 소모품비 2,537 3,247 교육훈련비 220 993 시험연구비 2,836 3,075 합 계 875,370 846,006 21. 기타수익 및 비용 (1) 당분기 및 전분기의 기타수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대료수입 4,123 - 잡이익 16,560 17,458 합 계 20,683 17,458 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 55 - 잡손실 8 7 합 계 63 7 22. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 3,260 4,190 배당금수익 - 7,200 합 계 3,260 11,390 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 18,082 19,543 합 계 18,082 19,543 23. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 122,717 (74,585) 원재료 및 상품매입액 5,631,103 4,478,389 급 여 636,597 616,436 퇴직급여 108,771 97,600 복리후생비 71,097 69,229 감가상각비 51,611 51,811 운반비 1,219,337 918,228 소모품비 338,931 336,817 지급수수료 100,138 95,935 기 타 273,833 339,226 합 계 8,554,135 6,929,086 24. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 183,637 260,016 유통보통주식수 1,056,000주 1,056,000주 기본 및 희석주당이익 174원 246원 (*) 당분기와 전분기 중 발행한 잠재적보통주가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. (2) 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 발행주식수 유통주식수 일수(1) 적수(2) 1,056,000 1,056,000 90 95,040,000 가중평균 유통 보통주식수( = (2) ÷ (1) ) 1,056,000 25. 특수관계자와의 거래 (1) 회사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위지배기업으로서, 당분기말현재 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 종속기업 (주)태명실업, 티엠트랙시스템(유) 관계기업 (주)오페론아이앤씨 (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명칭 지급수수료 당분기 전분기 (주)태명실업 6,876 7,359 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와 관련된 채권ㆍ채무 잔액의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명칭 보증금 당분기말 전기말 주주임원 880,000 880,000 (4) 당분기말 현재 특수관계자의 차입금과 관련하여 제공한 담보자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 제공처 담보제공자산 채권최고액 (주)태명실업, 티엠트랙시스템(유) 신한은행 서울지점 토지(219.67㎡), 건물(332.41㎡) 2,729,783 (5) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 제공처 금액 내용 (주)오페론아이앤씨 서울보증보험 204,435 계약이행보증 ( 6) 당 분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여(연봉, 상여 등) 129,250천원과향후 지급가능성이 높은 장기급여(퇴직급여 등) 6,417천원을 당기비용으로 반영하였습니다. 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. 26. 영업활동 현금흐름 당분기와 전분기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 분기순이익 183,637 260,016 2. 조정 194,642 175,841 퇴직급여 108,772 97,600 감가상각비 51,611 51,811 대손상각비 - 2,777 이자비용 18,082 19,543 이자수익 (3,260) (4,190) 법인세비용 20,909 15,500 배당금수익 - (7,200) 대손충당금환입 (1,472) - 3. 순운전자본의 변동 881,435 (466,245) 매출채권의감소(증가) 99,512 (277,701) 미수금의감소(증가) - (7,200) 선급금의감소(증가) (20,500) - 선급비용의감소(증가) - 209 재고자산의감소(증가) 109,920 (74,585) 사외적립자산의감소(증가) 74,342 212,408 외상매입금의증가(감소) 440,690 (143,236) 미지급금의증가(감소) 232,019 (307,227) 미지급비용의증가(감소) (26,335) - 예수금의증가(감소) (14,964) (16,259) 부가세예수금의증가(감소) (26,251) 133,047 선수금의증가(감소) 16,516 14,299 퇴직급여채무의감소 (3,514) - 영업으로부터 창출된 현금흐름 1,259,714 (30,388) 27. 위험관리 (1) 자본위험 관리 회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화 및 계속기업으로서의 존속가능성을 보장을 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 11,348,464 10,802,744 자본 (B) 35,461,352 35,522,972 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 (C) 1,886,429 1,338,086 차입금 (D) 2,000,000 2,000,000 부채비율 (A/B) 32.00% 30.41% 순차입금비율 (D-C)/B 0.32% 1.86% (2) 환위험 관리 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 회사는 투기적 외환거래를 금지하고 있으며 환위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 외화자산 및 외화부채는 없으므로 환율변동위험이발생하지 않았으며, 따라서 환율 변동에 따라 순자산 및 손익에 미치는 영향은 없습니다. (3) 신용위험 회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 거래처의신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 회사는주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당분기말 현재 손상되지 않은 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매출채권 8,774,045 - - 8,774,045 회사가 보유한 금융자산 중 매출채권및기타채권의 경우 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부금액과 동일합니다. (4) 유동성위험관리 회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년 이후 합 계 매입채무및기타채무 : 매입채무 5,168,553 - 5,168,553 미지급금 641,740 - 641,740 미지급비용 53,249 - 53,249 미지급배당금 264,000 - 264,000 매입채무및기타채무 계 6,127,542 - 6,127,542 단기차입금 2,000,000 - 2,000,000 합 계 8,127,542 - 8,127,542 (5) 이자율위험 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다. 이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리 차입조건의 차입금 적정비율 유지, 정기적인국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융부채 2,000,000 2,000,000 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 당기손익에미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (20,000) 20,000 (20,000) 20,000 (6) 가격위험 회사는 매도가능지분상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어있으며, 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 중요한투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 경영진의 승인이 필요합니다. 28. 이익잉여금 처분계산서 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제41기 전기 2016년 01월 01일 부터 제40기 전전기 2015년 01월 01일 부터 2016년 12월 31일 까지 2015년 12월 31일 까지 처분확정일 2017년 03월 24일 처분확정일 2016년 03월 25일 회사명 : 부산산업(주) (단위 : 천원) 과 목 제41(전) 기 제40(전전) 기 I. 미처분이익잉여금 19,226,675 18,429,839 (1) 전기이월 미처분이익잉여금 18,135,839 17,397,908 (2) 확정급여제도의 재측정요소 (48,671) (55,745) (3) 당기순이익 1,139,507 1,087,676 II. 이익잉여금 처분액 (294,000) (294,000) (1) 현금배당 (주당배당금(률) : 전 기 : 250원(5%), 전전기 : 250원(5%)) (264,000) (264,000) (2) 이익준비금 적립 (30,000) (30,000) III. 차기이월 미처분이익잉여금 18,932,675 18,135,839 가. 당해 사업연도의 수정 전ㆍ후의 재무제표 당분기에는 당해 사업연도의 수정 전ㆍ후의 재무제표는 해당사항 없슴. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제42기 분기 매출채권 20,279,871,630 210,390,237 1.0 미수금 27,194,194 102,012 0.4 선급금 71,184,658 - - 장기성매출채권 2,107,778,384 2,086,955,873 99.0 합 계 22,486,028,866 2,297,448,122 10.2 제41기 분기 매출채권 25,607,876,857 262,436,582 1.0 미수금 29,409,349 11,001 0.0 선급금 847,089,645 - - 장기성매출채권 1,736,427,938 1,720,553,620 99.1 합 계 28,220,803,789 1,983,001,203 7.0 제41기 연간 매출채권 24,386,637,364 254,515,588 1.0 미수금 9,564,340 95,643 1.0 선급금 55,000,000 - - 장기성매출채권 2,251,242,389 2,230,219,878 99.1 합 계 26,702,444,093 2,484,831,109 9.3 제40기 연간 매출채권 22,454,512,442 236,887,900 1.1 미수금 3,169,584 24,482 0.8 선급금 923,950 - - 장기성매출채권 1,952,314,638 1,934,281,453 99.1 합 계 24,410,920,614 2,171,193,835 8.9 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제42기 분기 제41기 분기 제41기 연간 제40기 연간 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 2,484,831,109 2,171,193,835 2,171,193,835 975,066,622 2. 순대손 처리액(①－②±③) 122,982,495 - - - ① 대손 처리액(상각 채권액) 122,982,495 - - - ② 상각 채권 회수액 - - - - ③ 기타 증감액 - - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (64,400,492) (188,192,632) 313,637,274 1,196,127,213 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 2,297,448,122 1,983,001,203 2,484,831,109 2,171,193,835 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사 및 연결대상 종속회사는 당분기 재무상태표일 현재 매출채권 잔액의 회수 가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정 액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (가) 회수가 불확실한 채권에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추계액과 회수가 불가능한 채권은 대손상각으로 처리하고 있으며, 매월 관련 임ㆍ직원이 모이는 자리에서 주요 매출채권 현황 및 회수방안에 대해 계속적이고 적극적으로 모니터링과 검토를 하고 있습니다. (나) 거래처가 다음과 같은 상태에 있고 향후에도 이러한 상태가 지속될 가능성이 높은 경우에는 거래처별 회수가능성을 종합적으로 검토분석하여 회수불가능한 채권금액을 대손충당금으로 설정합니다. 1. 매출채권 잔액이 6개월 이상 지속될 경우 2. 부도 발생업체 3. 자본완전 잠식상태가 지속되는 경우 4. 기타 매출채권 회수에 심각한 상황이 발생된 경우 5. 기타 이와 준하는 상태에 있는 경우 (다) 정상적인 매출채권의 잔액에 대하여 매출시점부터 경과일수에 따라 다음 표와같이 대손율을 차등 적용하고 부도어음은 관련 법령 등에 의하여 6개월 초과분은대손처리 가능으로 보고 100% 대손처리하고 있습니다. 경과일수 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 비율 1% 30% 100% (라) 대손이 발생할 때에는 대손충당금과 상계하고 대손충당금 부족액을 대손상각으로 계상합니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 20,069,481,393 - - - 20,069,481,393 특수관계자 - - - - - 계 20,069,481,393 - - - 20,069,481,393 구성비율 100.0 - - - 100.0 나. 재고자산 현황 등(연결기준) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제42기 분기 제41기 분기 제41기 연간 제40기 연간 비고 레미콘 원재료 220,587,489 332,410,643 326,772,035 263,987,591 저장품 52,585,148 81,210,457 56,321,154 75,048,380 소 계 273,172,637 413,621,100 383,093,189 339,035,971 콘크리트제품 (콘크리트침목, 세그멘트) 제 품 18,027,979,130 9,492,445,243 16,558,356,595 11,177,148,361 상 품 76,167,360 23,952,000 256,187,982 19,966,000 원재료 1,360,650,827 1,078,408,758 920,686,831 905,913,575 저장품 187,872,360 185,901,562 155,131,879 189,891,035 소 계 19,652,669,677 10,780,707,563 17,890,363,287 12,292,918,971 시멘트 지대 제 품 259,561,792 305,148,267 244,454,774 212,156,721 원재료 413,522,797 387,679,669 346,219,274 353,123,568 저장품 18,379,892 20,604,926 19,004,319 16,397,938 미착품 - - - 131,206,397 소 계 691,464,481 713,432,862 609,678,367 712,884,624 콘트리트침목 (고속철도) 제 품 53,093,759 53,093,759 53,093,759 53,093,759 상 품 - - - 12,153,068 원재료 935,095 451,504 451,504 3,790,479 소 계 54,028,854 53,545,263 53,545,263 69,037,306 레미콘ㆍ 콘크리트제품 (콘크리트침목, 세그멘트)ㆍ 시멘트 지대ㆍ 콘크리트침목 (고속철도) 제 품 합계 18,340,634,681 9,850,687,269 16,855,905,128 11,442,398,841 상 품 합계 76,167,360 23,952,000 256,187,982 32,119,068 원재료 합계 1,995,696,208 1,798,950,574 1,594,129,644 1,526,815,213 저장품 합계 258,837,400 287,716,945 230,457,352 281,337,353 미착품 합계 - - - 131,206,397 합 계 20,671,335,649 11,961,306,788 18,936,680,106 13,413,876,872 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 17.9% 10.1% 15.4% 11.7% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.7회 6.7회 6.0회 6.9회 (2) 재고자산의 실사내용 -. 레미콘 사업부문(부산산업(주)) 당 사는 매회계년도의 결산기에 실지 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있 으나 분기 재무제표일 현재 재고자산에 대한 실사를 실시하지 않았으며, 당사 검수 수량 집계에 의해 재고자산을 파악하였습니다. -. 콘크리트침목ㆍ세그멘트ㆍ시멘트 지대 사업부문((주)태명실업) 당 사는 매회계년도의 결산기에 실지 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있 으나 분기 재무제표일 현재 재고자산에 대한 실사를 실시하지 않았으며, 당사 검수 수량 집계에 의해 재고자산을 파악하였습니다. -. 콘크리트침목(고속철도) 사업부문(티엠트랙시스템(유)) 당 사는 매회계년도의 결산기에 실지 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있 으나 분기 재무제표일 현재 재고자산에 대한 실사를 실시하지 않았으며, 당사 검수 수량 집계에 의해 재고자산을 파악하였습니다. 다. 공정가치평가 내역(연결기준) (1) 금융상품의 공정가치와 평가방법 등 금융상품의 공정가치와 평가방법 등은 본 보고서의 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석의 6 . 금융상품과 5. 재무제표 주석의 6. 금융상품을 참조하 시기 바랍니다 . (2) 유형자산의 재평가 -. 레미콘 사업부문(부산산업(주)) 당사는 기업회계기준서 제5호 "유형자산"의 개정에 따라 토지에 대하여 제33기 (2008년)에 재평가를 실시하였으며, 재평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지번 지목 취득일 면적(㎡) 평가전 장부가액 공시지가(㎡당) 공시지가 부산 사상구 감전동 954-1 공장용지 98/8/30 1,869.70 1,028,664 887 1,658,424 954-5 〃 77/3/31 10,982.10 3,843,735 858 9,422,642 954-6 〃 77/3/31 915.70 320,495 960 879,072 954-7 〃 86/9/10 603.70 61,713 940 567,478 954-8 〃 93/8/30 3,196.70 1,903,903 980 3,132,766 954-10 〃 86/9/10 603.70 61,713 940 567,478 954-11 〃 79/1/16 603.70 211,295 940 567,478 954-12 〃 79/1/16 603.80 211,330 940 567,572 소 계 19,379.10 7,642,848 17,362,910 서울 강남구 역삼동 830-39 대지 96/9/23 51.22 280,464 10,500 537,810 830-40 〃 96/9/23 110.03 602,488 10,500 1,155,315 830-80 〃 96/9/23 58.43 319,943 10,500 613,515 소 계 219.68 1,202,895 2,306,640 합 계 19,598.78 8,845,743 19,669,550 토지의 재평가와 관련하여 제33기(2008년 1월 1일 기준) 공시지가가 시장가치 와 중요한 차이가 없다는 가정하에 공시지가를 공정가액으로 추정하였습니다. 재평가된 토지에 대하여 원가모형으로 평가할 경우 장부가액은 평가전 장부가 액인 8,845,743천원과 동일합니다. 공정가액과 평가전 장부가액의 차이인 10, 823,807천원중 법인세효과 2,381,238천원은 이연법인세부채로 계상하고 있으 며, 잔액 8,442,569천원은 기타포괄손익누계액에 재평가잉여금의 과목으로 계 상하고 있습니다. -. 콘크리트침목ㆍ세그멘트ㆍ시멘트 지대 사업부문((주)태명실업) 1. 당사는 기업회계기준서 제5호 '유형자산'을 적용하여 당기에 토지의 재평가 를 실시하였으며 최근일(2009년 1월 1일 기준) 공시지가가 시장가치와 중요 한 차이가 없다는 가정하에 공시지가를 공정가액으로 추정하였습니다. 재평 가된 토지에 대하여 원가모형으로 평가할 경우 장부가액은 평가전 장부가액 인 12,791,856천원과 동일합니다. 공정가액과 평가전 장부가액의 차이인 8, 121,090천원은 기타포괄손익누계액에 재평가잉여금의 과목으로 계상하고 있습니다. 2. 당사는 기업회계기준서 제5호 '유형자산'을 적용하여 당기에 토지의 재평가 를 실시하였으며 최근일(2010년 1월 1일 기준) 공시지가가 시장가치와 중요 한 차이가 없다는 가정하에 공시지가를 공정가액으로 추정하였습니다. 이에 따라 당기에 계상된 토지에 대한 재평가차액은 2,628,739천원입니다. 재평 가된 토지에 대하여 원가모형으로 평가할 경우 당기말 장부가액은 취득원가 인 12,822,656천원과 동일하며 공정가액과 취득원가의 차이인 10,749,829 천원은 기타포괄손익누계액에 재평가잉여금의 과목으로 계상하고 있습니다. -. 콘크리트침목(고속철도) 사업부문(티엠트랙시스템(유)) 해당사항 없슴. 라. 진행률적용 수주계약 현황 (연결기준) -. 레미콘 사업부문(부산산업(주) ) -. 콘크리트침목ㆍ세그멘트ㆍ시멘트 지대 사업부문((주)태명실업) -. 콘크리트침목(고속철도) 사업부문(티엠트랙시스템(유)) (1) 진행률적용 수주계약 현황 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - 마. 채무증권 발행실적 등 (연결기준) -. 레미콘 사업부문(부산산업(주) ) : 해당사항 없슴. -. 콘크리트침목ㆍ세그멘트ㆍ시멘트 지대 사업부문((주)태명실업) : 해당사항 없슴. -. 콘크리트침목(고속철도) 사업부문(티엠트랙시스템(유)) : 해당사항 없슴. (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - -. 레미콘 사업부문(부산산업(주) ) : 해당사항 없슴. -. 콘크리트침목ㆍ세그멘트ㆍ시멘트 지대 사업부문((주)태명실업) : 해당사항 없슴. -. 콘크리트침목(고속철도) 사업부문(티엠트랙시스템(유)) : 해당사항 없슴. (2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 (작성기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - -. 레미콘 사업부문(부산산업(주) ) : 해당사항 없슴. -. 콘크리트침목ㆍ세그멘트ㆍ시멘트 지대 사업부문((주)태명실업) : 해당사항 없슴. -. 콘크리트침목(고속철도) 사업부문(티엠트랙시스템(유)) : 해당사항 없슴. (3) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -. 레미콘 사업부문(부산산업(주) ) : 해당사항 없슴. -. 콘크리트침목ㆍ세그멘트ㆍ시멘트 지대 사업부문((주)태명실업) : 해당사항 없슴. -. 콘크리트침목(고속철도) 사업부문(티엠트랙시스템(유)) : 해당사항 없슴. ( 4) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -. 레미콘 사업부문(부산산업(주) ) : 해당사항 없슴. -. 콘크리트침목ㆍ세그멘트ㆍ시멘트 지대 사업부문((주)태명실업) : 해당사항 없슴. -. 콘크리트침목(고속철도) 사업부문(티엠트랙시스템(유)) : 해당사항 없슴. (5) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -. 레미콘 사업부문(부산산업(주) ) : 해당사항 없슴. -. 콘크리트침목ㆍ세그멘트ㆍ시멘트 지대 사업부문((주)태명실업) : 해당사항 없슴. -. 콘크리트침목(고속철도) 사업부문(티엠트랙시스템(유)) : 해당사항 없슴. (6) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -. 레미콘 사업부문(부산산업(주) ) : 해당사항 없슴. -. 콘크리트침목ㆍ세그멘트ㆍ시멘트 지대 사업부문((주)태명실업) : 해당사항 없슴. -. 콘크리트침목(고속철도) 사업부문(티엠트랙시스템(유)) : 해당사항 없슴. (7) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 1. 연결 재무제표에 대한 감사인의 감사의견 등 가. 연결 감사인 제42기 분기 제41기 분기 제41기 연간 제40기 연간 - - 신우회계법인 신우회계법인 * 제 41기 연간을 끝으로 외부감사인과의 계약기간이 만료됨에 따라 2017년 4월 24 일 외부감사인 선임보고시스템에 외부감사인 재선임 보고를 한 것처럼 신우회계법 인에서 제42기(2017년)부터 연결 감사를 수행하고 있습니다 . 나. 당해 사업연도의 연결 감사절차 요약 제42기(2017년) 분기는 연결 분기검토를 시행하지 않아 당해 사업연도의 연결 감사절차 요약 등은 해당사항이 없습니다. 다. 연결 감사의견 사 업 연 도 연결 감사의견 지적사항 등 요약 제42기 분기 - - 제41기 분기 - - 제41기 연간 적 정 의 견 해 당 사 항 없 슴 제40기 연간 적 정 의 견 해 당 사 항 없 슴 라. 연결 특기사항 요약 사 업 연 도 연결 특기사항 제42기 분기 - 제41기 분기 - 제41기 연간 해 당 사 항 없 슴 제40기 연간 해 당 사 항 없 슴 마 . 연결대상 종속회사 회계감사인의 명칭 및 감사의견 연결대상 종속회사인 (주)태명실업은 제35기(2017년) 분기에 분기검토를 시행 하지 않아 검토의견 등은 해당사항이 없으며, 종속회사 외부회계 감사인인 신우 회계법인으로부터 제34기(2016년), 제33기(2015년), 제32기(2014년) 모두 적정 의견을 받았습니다. 2. 재무제표에 대한 감사인의 감사의견 등 가. 회계감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제41 기 연간을 끝으로 외부감사인과의 계약기간이 만료됨에 따라 2017년 4월 24 일 외부감사인 선임보고시스템에 외부감사인 재선임 보고를 한 것처럼 신우회계법 인에서 제42기(2017년)부터 감사를 수행하고 있습니다 . 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제41기 연간 신우회계법인 적정의견 해 당 사 항 없 슴 제40기 연간 신우회계법인 적정의견 해 당 사 항 없 슴 제39기 연간 신우회계법인 적정의견 해 당 사 항 없 슴 (2) 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제41기 연간 신우회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토 별도 및 연결재무제표 감사 69,000,000원 295시간 349시간 제40기 연간 신우회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토 별도 및 연결재무제표 감사 69,000,000원 307시간 236시간 제39기 연간 신우회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토 별도 및 연결재무제표 감사 69,000,000원 284시간 447시간 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제41기 연간 - - - - - - - - - - 제40기 연간 - - - - - - - - - - 제39기 연간 - - - - - - - - - - 나. 당해 사업연도의 감사절차 요약 제42기(2017년) 분기는 분기검토를 시행하지 않아 당해 사업연도의 감사절차 요 약 등은 해당사항이 없습니다. 3. 내부통제에 관한 사항 가. 내부감시제도 당사의 감사는 일상감사, 분ㆍ반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사 등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 나. 내부회계관리제도 당사의 내부회계관리자는 내부회계관리제도를 운영하여 매년 1회 이사회 및 감사에게 보고하고 있으며, 감사는 내부회계관리자가 보고하는 내부회계관리 제도의 운영실태를 평가하여 이사회에 보고하는 등 내부회계관리제도를 운영 하고 있습니다. 4. 기타 재무에 관해 주요 지적사항은 해당사항 없슴. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성지침에 따라 본 보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회에는 3명의 상근이사와 2명의 사외이사 등 5명의 등기임원으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 본 보고서 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 중 1. 임원 및 직원의 현황의 가. 임원 현황을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 (1) 이사회의 주요 활동내역 회 차 개 최 일 자 안 건 내 용 가결여부 사외이사의 성명 비고 한 기 배 (출석률 100%) 김 남 신 (출석률 100%) 찬반 여부 1 2017년 02월 23일 제41기(2016. 01. 01 ∼ 2016. 12. 31) 정기주주총회 소집에 관한 건 (부산산업(주) 제41기 정기주주총회 개최일정 및 부의안건 심의) 가 결 찬성 찬성 2 2017년 02월 23일 제41기(2016. 01. 01 ∼ 2016. 12. 31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건(부산산업(주) 제41기 재무제표(이익 잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인) 가 결 찬성 찬성 3 2017년 03월 24일 제41기(2016. 01. 01 ∼ 2016. 12. 31) 정기 주주총회 개최의 건 -. 제1호 의안 : 제41기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결 재무제표 승인의 건.[1주당 배당금 : 250원(5%)] : 원안대로 가결됨. -. 제2호 의안 : 이사 선임의 건. 1. 이사 선임의 건(중임 : 이사 김남신) : 원안대로 가결됨. -. 제3호 의안 : 감사 선임의 건. 1. 감사 선임의 건(신임 : 감사 김천수) : 원안대로 가결됨. -. 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건. 42기 이사 보수한도 : 980,000,000원 : 원안대로 가결됨. -. 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건. 42기 감사 보수한도 : 80,000,000원 : 원안대로 가결됨. 가 결 찬성 찬성 * 이사회는 이사의 직무집행을 감독합니다. 다 . 이 사 의 독립성 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총 회 사전에 이사에 대한 모든 정보를 경영참고사항에 투명하게 공개하여 추천인 과 회사와의 거래내역, 최대주주와의 관계 등을 외부에 공시하고 있습니다. 이 사후보자(사외이사 후보자 포함) 및 감사후보자는 주주제안권에 의하여 추천 받 지 않았으며 당사 이사회에서 추천을 받고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사 (1) 감사의 인적사항 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(김천수)이 감사업무를 수행하고 있습 니다. 감사의 인적사항은 본 보고서 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 중 1. 임 원 및 직원의 현황의 가. 임원 현황을 참조하시기 바랍니다. (2) 감사의 독립성 ① 감사는 1명 이상으로 한다. ② 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위 한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 ①의 감사의 선 임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최 대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보 유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. (3) 감사의 주요 활동내역 회 차 개 최 일 자 안 건 내 용 감사의 성명 비고 김 천 수 (출석률 100%) 가결여부 1 2017년 02월 23일 제41기(2016. 01. 01 ∼ 2016. 12. 31) 정기주주총회 소집에 관한 건 (부산산업(주) 제41기 정기주주총회 개최일정 및 부의안건 심의) 가 결 2 2017년 02월 23일 제41기(2016. 01. 01 ∼ 2016. 12. 31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건(부산산업(주) 제41기 재무제표(이익 잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인) 가 결 3 2017년 03월 24일 제41기(2016. 01. 01 ∼ 2016. 12. 31) 정기 주주총회 개최의 건 -. 제1호 의안 : 제41기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결 재무제표 승인의 건.[1주당 배당금 : 250원(5%)] : 원안대로 가결됨. -. 제2호 의안 : 이사 선임의 건. 1. 이사 선임의 건(중임 : 이사 김남신) : 원안대로 가결됨. -. 제3호 의안 : 감사 선임의 건. 1. 감사 선임의 건(신임 : 감사 김천수) : 원안대로 가결됨. -. 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건. 42기 이사 보수한도 : 980,000,000원 : 원안대로 가결됨. -. 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건. 42기 감사 보수한도 : 80,000,000원 : 원안대로 가결됨. 가 결 * 감사는 이사의 직무집행을 감독합니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 본 보고서 작성 기준일 현재 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하지 않아 해당사항 없습니다. 나. 소수주주권 행 사 자 소수주주권 내용 행 사 목 적 진 행 경 과 비 고 해 당 사 항 없 슴 다. 경영권 경쟁 본 보고서 제출일 현재 당사는 경영지배권에 관한 분쟁이 발생하지 않아 해당 사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김영일 본인 보통주 546,489 51.75 546,489 51.75 - 계 보통주 546,489 51.75 546,489 51.75 - 우선주 0 0 0 0 - 대주주명 : 김영일 특수관계인의 수 : 0 명 * 최대주주의 주요경력 최대주주 성명 직위 주요 경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 김영일 회장 1982년 12월 ~ 현재 부산산업(주) 회장 연결대상 종속회사인 (주)태 명실업 이사(사내이사) 겸임 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 2. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 5 - - * 본 보고서 작성기준일 현재 주주명부의 폐쇄의 곤란 등으로 당분기 주식의 분포내 용 파악이 어려워 전년도(2016년) 명세로 갈음합니다. 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,848 99.72 404,880 38.33 - * 본 보고서 작성기준일 현재 주주명부의 폐쇄의 곤란 등으로 당분기 주식의 분포내 용 파악이 어려워 전년도(2016년) 명세로 갈음합니다. 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 별 첨 (1) 참 조 결 산 일 매년 12월 31일 정기주주총회 결산일로부터 3개월 이내 주주명부 폐쇄기간 매년 1월 1일부터 매년 1월 31일까지 기준일 매년 12월 31일 주주명부 폐쇄시기 별 첨 (2) 참 조 공 고 방 법 회사의 인터넷 홈페이지(www.busanind.co.kr)에 게재한다. 주 권 의 종 류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000 주권 주 주 의 특 전 해 당 사 항 없 슴 명의개서 대리인 대리인의 명칭 한국예탁결제원 사무취급장소 부산광역시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터(BIFC) * 별첨 (1) : 제10조(주식의 발행 및 배정) 제10조(주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주(제3호의 경우에는이미 발행한 주식을 포함한다)를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약 을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무 구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신 주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부 여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호 의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약 되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수 의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에 게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제16 5조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증 서를 발행하여야 한다. * 별첨 (2) : 제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) 제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기 에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과 하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지 하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부 의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. 4. 주가 및 주식거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 10월 11월 12월 01월 02월 03월 보통주 최 고 47,800 42,550 42,500 63,300 58,000 49,300 최 저 37,100 35,300 38,950 39,000 46,150 43,000 월간거래량 215,750 116,238 56,524 1,031,659 873,648 218,575 우선주 최 고 - - - - - - 최 저 - - - - - - 월간거래량 - - - - - - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이종산 남 1949년 01월 대표이사 (사내이사) 등기임원 상근 업무총괄 부산대학교 경영대학원 수료 부산산업(주) 사장 - - 1975년 03월 13일 - 현재 2019년 03월 24일 김영일 남 1952년 05월 이 사 (사내이사) 등기임원 상근 경영총괄 뉴욕대학교 경영학과 졸업 성신양회(주) 상무 부산산업(주) 회장 546,489 - 1982년 12월 01일 - 현재 2018년 03월 26일 김무현 남 1979년 02월 이 사 (사내이사) 등기임원 상근 관리담당 벤틀리대학교 졸업 부산산업(주) 상무 - - 2010년 07월 01일 - 현재 2018년 03월 26일 김천수 남 1941년 01월 감 사 (사외이사) 등기임원 비상근 내부감사 금성고등학교 졸업 부산산업(주) 상무 부산산업(주) 감사 - - 2017년 03월 24일 - 현재 2020년 03월 23일 한기배 남 1936년 09월 사외이사 (사외이사) 등기임원 비상근 사외이사 국민대학교 법과대학 졸업 성신양회(주) 이사 부산산업(주) 사외이사 - - 1998년 03월 12일 - 현재 2019년 03월 24일 김남신 남 1941년 06월 사외이사 (사외이사) 등기임원 비상근 사외이사 한양대학교 공업경영학과 졸업 성신양회(주) 총무부장 부산산업(주) 사외이사 - - 2002년 03월 12일 - 현재 2020년 03월 23일 윤중현 남 1955년 08월 이 사 (사내이사) 미등기임원 상근 업무담당 동아대학교 법학과 졸업 부산산업(주) 전무 - - 1982년 06월 21일 - 현재 - 이찬중 남 1963년 05월 이 사 (사내이사) 미등기임원 상근 재무담당 동아대학교 경영학 석사 부산산업(주) 이사 - - 1996년 05월 01일 - 현재 - 유광명 남 1966년 08월 이 사 (사내이사) 미등기임원 상근 총무담당 부산상업고등학교 졸업 부산산업(주) 이사 대우 - - 1989년 11월 21일 - 현재 - 김종철 남 1968년 02월 이 사 (사내이사) 미등기임원 상근 영업담당 동국대학교 고고미술사학과 졸업 부산산업(주) 이사 대우 - - 2005년 08월 01일 - 현재 - 황대형 남 1967년 12월 이 사 (사내이사) 미등기임원 상근 서울영업담당 경기대학교 무역학과 졸업 부산산업(주) 이사 대우 - - 1999년 05월 01일 - 현재 - * 김남신 사외이사는 2017년 3월 24일 열린 제41기 정기 주주총회에서 재선임 되었 으며, 2020년 3월 23일 임기가 만료됩니다. * 김천수 감사는 2017년 3월 24일 열린 제41기 정기 주주총회에서 감사에 선임되었 으며, 2020년 3월 23일 임기가 만료됩니다. ( 1) 계열회사 임원 겸직현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 회사의 명칭 성명 성별 직위 소유주식수 재직기간 회사의 주된 사업목적 의결권 있는 주식 의결권 없는 주식 (주)태명실업 김영일 남 이 사 (사내이사) 416,000 - 1986년 05월 22일 ~ 현재 부산산업(주)의 종속회사 (콘크리트침목ㆍ세그멘트ㆍ시멘트 지대) 나. 직원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 레미콘 남 38 2 1 - 39 11년 6개월 351,061,290 9,001,571 - 레미콘 여 5 2 - - 5 6년 2개월 28,362,260 5,672,452 - 합 계 43 4 1 - 44 11년 3개월 379,423,550 8,623,262 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(상 근) 사외이사(비상근) 3 2 980,000,000 - 감 사(비상근) 1 80,000,000 - (2) 보수지급금액 (2-1) 이사ㆍ감사 전체 (가) 등기이사 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 141,250,000 23,541,666 - (나) 미등기이사 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 119,450,000 23,890,000 - (2-2) 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 129,250,000 43,083,333 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 3,000,000 1,500,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9,000,000 9,000,000 - 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - * 이사ㆍ감사 중에 개인별로 보수가 5억원이 넘는 임원이 없으므로 해당사항 없슴. (2) 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - * 이사ㆍ감사 중에 개인별로 보수가 5억원이 넘는 임원이 없으므로 산정기준 및 방 법 등은 해당사항 없슴. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 등의 현황 가. 계열회사의 현황 -. 레미콘 사업부문(부산산업(주)) 본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 계열회사는 비상장 회사 2개사가 있으며, 그 계열회사의 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2017년 03월 31일) (단위 : 주, %, 원) 계열회사명 발행주식수 보유주식수 지분율 취득원가 비 고 (주)태명실업 1,020,000 599,000 58.73 7,233,881,616 연결대상 종속회사 (주)오페론아이앤씨 62,000 18,000 29.03 90,000,000 관계회사 계 1,082,000 617,000 - 7,323,881,616 -. 콘크리트침목ㆍ세그멘트ㆍ시멘트 지대 사업부문((주)태명실업) 본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 계열회사는 비상장 유한회사 1개사와 비상장 회사 1개사 총 2개사가 있으며, 그 계열회사의 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2017년 03월 31일) (단위 : 좌, 주, %, 원) 계열회사명 총좌수 보유좌수 지분율 취득원가 비 고 티엠트랙시스템(유) 19,032 9,706 51.00 97,060,000 연결대상 종속회사 계열회사명 발행주식수 보유주식수 지분율 취득원가 비 고 (주)에코큐빅타이 780,000 68,000 8.72 50,000,000 관계회사 계 799,032 77,706 - 147,060,000 나. 계열회사간 임원 겸직현황 -. 레미콘 사업부문(부산산업(주)) 계열회사간 임원 겸직현황은 본 보고서 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 중 1. 임원 및 직원의 현황의 가. 임원 현황 (1) 계열회사 임원 겸직현황을 참조하시기 바랍니다 . 다 . 타법인출자 현황 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 1천억원 미만인 소규모 기업에 해당되므로 기재를 생략합니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 당사는 공시서류 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류 작성 기준일까지 기간동안 대주주(그 특수관계인을 포함한다)를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 가지급, 대여(증권의 대여를 포함한다), 담보제공, 보증, 배서, 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행약속 등 거래상의 신용위험을 수반하는 직 ㆍ간접적 거래를 한 사실이 없으므로 해당사항 없습니다. 2 . 대 주 주와의 자산양수도 등 당사는 공시서류 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류 작성 기준일까지 기간동안 대주주를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 자산(영업) 의 매수(양수), 매도(양도), 교환, 증여 등의 거래를 한 사실이 없으므로 해당사 항 없습니다. 3 . 대주 주와의 영업거래 당사는 공시서류 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류 작성 기준일까지 기간동안 대주주와 행한 물품(자산) 또는 서비스 거래금액이 최근 사업연도 매출액의 5/100이상에 해당하거나, 동 금액이상의 1년 이상의 장기 공급(매입)계약(대외무역법 제9조의 규정에 따른 종합무역상사를 통한 수출대 행 등을 포함한다)을 체결하거나 변경한 사실이 없으므로 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 주주, 직원 등 대주주 이외의 이해관계자를 상대방으로 거래를 한 사실이 없으 므로 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회 현황 가. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 41 기 주주총회 (2017.03.24) 제1호 의안 제41기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건. [1주당 배당금(배당율) : 250원(5%)] : 원안대로 가결됨. 제2호 의안 이사 선임의 건. 1. 이사 선임의 건(중임 : 이사 김남신) : 원안대로 가결됨. 제3호 의안 감사 선임의 건. 1. 감사 선임의 건(신임 : 감사 김천수) : 원안대로 가결됨. 제4호 의안 이사 보수한도 승인의 건. 42기 이사 보수한도 : 980,000,000원 : 원안대로 가결됨. 제5호 의안 감사 보수한도 승인의 건. 42기 감사 보수한도 : 80,000,000원 : 원안대로 가결됨. 제 40 기 주주총회 (2016.03.25) 제1호 의안 제40기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건. [1주당 배당금(배당율) : 250원(5%)] : 원안대로 가결됨. 제2호 의안 이사 선임의 건. 1. 이사 선임의 건(중임 : 이사 이종산, 이사 한기배) : 원안대로 가결됨. 제3호 의안 이사 보수한도 승인의 건. 41기 이사 보수한도 : 980,000,000원 : 원안대로 가결됨. 제4호 의안 감사 보수한도 승인의 건. 41기 감사 보수한도 : 80,000,000원 : 원안대로 가결됨. 2. 우발채무 등 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 -. 레미콘 사업부문(부산산업(주)) (기준일 : 2017년 03월 31일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 해 당 사 항 없 슴 법 인 기타(개인) -. 콘크리트침목ㆍ세그멘트ㆍ시멘트 지대 사업부문((주)태명실업) (기준일 : 2017년 03월 31일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 해 당 사 항 없 슴 법 인 기타(개인) -. 콘크리트침목(고속철도) 사업부문(티엠트랙시스템(유)) : 해당사항 없슴. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 나. 이행(계약)보증 현황 -. 레미콘 사업부문(부산산업(주)) 당사의 관계회사인 (주)오페론아이앤씨에 대하여 서울보증보험(주)에 계약이행 보증을 제공하였습니다. 자 세한 내용은 본 보고서의 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 5. 재무제표 주석의 18. 우발채무와 약정사항을 참조하시기 바랍니다. 다. 그 밖의 우발채무 등 -. 레미콘 사업부문(부산산업(주)) 그 밖의 우발채무 등은 본 보고서의 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 의 18. 우발채무와 약정사항과 5. 재무제표 주석의 18. 우발채무와 약정사항을 참 조하시기 바랍니다. -. 콘크리트침목ㆍ세그멘트ㆍ시멘트 지대 사업부문((주)태명실업) (주)태명실업이 작성한 재무제표에 대한 주석의 17. 우발채무와 약정사항의 내용 이니 참고하시기 바랍니다. 17. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사의 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당좌차월한도 B2B 일반차입한도 신한은행 - 1,000,000 - 산업은행 900,000 - 2,000,000 하나은행 - - 2,000,000 합 계 900,000 1,000,000 4,000,000 (2) 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 담보의 내역 산업은행 공장 토지ㆍ건물ㆍ기계장치 등 5,728,600ㆍUSD 5,600,000.00ㆍJPY 200,000,000.00 시설자금 및 운영자금 대출 하나은행 공장 토지ㆍ건물ㆍ기계장치 등 9,000,000 시설자금 및 운영자금 대출 신한은행 본사 토지ㆍ건물 16,378,700 운영자금 대출 등 합 계 31,107,300ㆍUSD 5,600,000.00ㆍJPY 200,000,000.00 -. 콘크리트침목(고속철도) 사업부문(티엠트랙시스템(유)) : 해당사항 없슴. 3. 그 밖의 사항 가. 중소기업 등 기준검토표 -. 레미콘 사업부문(부산산업(주)) 부산산업(주) 2016년 중소기업 등 기준검토표(1), (2)를 첨부하였습니다. -. 콘크리트침목ㆍ세그멘트ㆍ시멘트 지대 사업부문((주)태명실업) (주)태명실업 2016년 중소기업 등 기준검토표(1), (2)를 첨부하였습니다. -. 콘크리트침목(고속철도) 사업부문(티엠트랙시스템(유)) 티엠트랙시스템(유) 2016년 중소기업 등 기준검토표(1), (2)를 첨부하였습니다. 중소기업기준검토표(2016)-부산산업_1.jpg 제41기(2016년) 부산산업(주) 중소기업 등 기준검토표(1)입니다. 중소기업기준검토표(2016)-부산산업_2.jpg 제41기(2016년) 부산산업(주) 중소기업 등 기준검토표(2)입니다. 2016년 중소기업기준검토표_(주)태명실업_1.jpg 제34기(2016년) (주)태명실업 중소기업 등 기준검토표(1)입니다. 2016년 중소기업기준검토표_(주)태명실업_2.jpg 제34기(2016년) (주)태명실업 중소기업 등 기준검토표(2)입니다. 2016년 중소기업기준검토표_tmts_1.jpg 제9기(2016년) 티엠트랙시스템(유) 중소기업 등 기준검토표(1)입니다. 2016년 중소기업기준검토표_tmts_2.jpg 제9기(2016년) 티엠트랙시스템(유) 중소기업 등 기준검토표(2)입니다. 나. 직접금융 자금의 사용 (1) 공모자금의 사용내역 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 - - - - - - - - - - - - (2) 사모자금의 사용내역 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 - - - - - - - - - - - - 다. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2017년 3월 31일) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후 금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 해 당 사 항 없 슴 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없슴. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없슴.