부산산업 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다.

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 부산산업 주식회사(이하 "지배기업")은 1976년 5월 15일 설립되었으며, 1990년 9월 14일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장하여 주권상장법인이 되었습니다.

지배기업의 주요 사업부문은 레미콘 단일사업이며 지역적으로는 부산 및 인근지역으로만 매출이 발생하고 있습니다.

당반기말 현재 지배기업의 자본금은 5,280,000천원이며, 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)	자본금(천원)

김영일	546,489	51.75	2,732,445

기 타	509,511	48.25	2,547,555

합 계	1,056,000	100.00	5,280,000

2. 중요한 회계처리방침

지배기업과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 별도로 언급하는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한회계정책과 동일합니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

(2) 연결회사가 채택하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과측정'을 대체합니다.동 기준서는 금융상품회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를다루고 있습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용할 수 있으나 위험회피회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 연결회사는 동 기준서가 연결재무제표에미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.한편, 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은다음과 같습니다.

ㆍ금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록분류하고, 복합계약이 금융자산의 주계약에 포함하는 경우 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	원금과 이자만으로 구성된 현금흐름	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 (주1)	당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

ㆍ금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 해당 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정,4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익 : 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에대한 투자' 개정

동 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

동 기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다.

ㆍ 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향

ㆍ 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류

ㆍ 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의회계처리

동 기준서 적용 시 연결회사는 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를적용하도록 요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우 소급 적용할 수 있습니다. 개정기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 회사는 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산

현금은 연결회사 보유현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한예금 자산으로 구성되어 있습니다.

4. 사용이 제한된 예금

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처	당반기말	전기말	사용제한사유

장기금융상품 :

부산은행	2,900	2,900	당좌개설보증금

하나은행	4,000	5,000	"

신한은행	2,500	2,500	"

우리은행	2,500	2,500	"

산업은행	1,500	1,500	"

합 계	13,400	14,400

5. 매도가능금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

시장성있는 유가증권 :

㈜KNN	288,000주	144,000	303,840	303,840	328,320

시장성없는 유가증권 :

신성건설㈜	132주	169,469	2	2	2

풍림산업(주)	126주	8,155	-	-	-

부산레미콘협동조합	520좌	35,000	35,000	35,000	35,000

부경레미콘공업협동조합	100좌	10,000	10,000	10,000	10,000

대우해양조선건설(주)	293주	38,338	1	1	1

(주)에코큐빅타이	68,000주	50,000	1	1	1

(주)남광토건	377주	378	-	-	378

출자금	125,298	125,298	125,298	125,298

국공채	27,190	27,190	27,190	25,290

시장성없는 유가증권 계	463,828	197,492	197,492	195,970

합 계	607,828	501,332	501,332	524,290

(*) (주)오페론아이앤씨 주식은 회수가능가액이 장부가액에 미달하여 회수가능가액으로 손상반영하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 매도가능금융자산평가손익의 변동액은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

기초	184,320	70,560

변동 :

매도가능금융자산평가손익	(24,480)	29,376

기말	159,840	99,936

6. 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융자산	당반기말	전기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

단기금융상품	751,000	-	757,000	-

매출채권및기타채권(유동)	28,357,469	-	24,146,396	-

장기금융상품	13,400	-	14,400	-

매도가능금융자산(비유동)	-	501,332	-	524,290

기타비유동채권	1,351,828	-	1,367,714	-

합 계	30,473,697	501,332	26,285,510	524,290

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융부채	당반기말	전기말

기타금융부채	기타금융부채

매입채무및기타채무	28,465,615	29,862,017

단기차입금	11,500,000	9,500,000

유동성장기차입금	800,000	553,000

장기차입금	1,360,000	1,777,000

합 계	42,125,615	41,692,017

(3) 금융자산의 공정가치

금융자산의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과 같은 서열체계를 이용하고 있습니다.

① 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

② 수준 2 : 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료를 이용한 측정치

③ 수준 3 : 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료에 기초하지 아니한 측정치

보고기간종료일 현재 서열체계에 따른 공정가치 측정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 매도가능금융자산 303,840 303,840 - - (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 매도가능금융자산 328,320 328,320 - - 당반기와 전기 중 공정가치 수준 간의 유의적인 이동은 없습니다. 또한 연결회사는재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성있게측정할 수 없어 취득원가 및 손상차손이 반영된 회수가능가액을 공정가치의 대용치로 사용한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 내역 당반기말 전기말 매도가능금융자산 출자금 등 1 97,492 195,970 연결회사는 상기 금융자산을 단기적으로 처분할 계획이 없으며 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. (4) 금융상품 범주별 순손익 내역 당반기와 전반기 중 금융자산 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 대여금및수취채권 매도가능금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익 : 이자수익 27,581 - 45,039 - 대손상각비 (6,656) - (353,463) - 배당금수익 - 5,760 - 8,320 당기손익 계 20,925 5,760 (308,424) 8,320 기타포괄손익 : 매도가능금융자산평가손익 - (24,480) - 29,376 합 계 20,925 (18,720) (308,424) 37,696 당반기와 전반기 중 금융부채 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 상각후원가로 측정하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익 : 이자비용 ( 195,993) ( 215,649) 7. 매 출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권및기타채권 : 매출채권 28,558,368 24,386,638 대손충당금 (291,402) (254,516) 단기대여금 56,080 - 미수금 30,119 9,564 대손충당금 (110) (96) 미수수익 4,414 4,806 매출채권및기타채권 계 28,357,469 24,146,396 기타비유동채권 : 장기성매출채권 2,097,716 2,251,243 대손충당금 (2,076,993) (2,230,220) 보증금 1,331,105 1,346,691 기타비유동채권 계 1,351,828 1,367,714 합 계 29,709,297 25,514,110 (2) 당반기와 전반기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권 장기성매출채권 매출채권 장기성매출채권 기 초 254,516 2,230,220 236,888 1,934,282 대손상각비 36,886 (30,244) 22,511 330,945 환 입 - - - - 제 각 - (122,983) - - 기 말 291,402 2,076,993 259,399 2,265,227 연결회사의 대손충당금 설정방법은 개별분석을 통해 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 과거의 대손경험율에 의한 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 8. 재 고 자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 원재료 2,076,950 1,594,130 저장품 278,573 230,457 제 품 15,875,776 16,855,905 상 품 91,777 256,188 합 계 18,323,076 18,936,680 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 연결재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고있습니다. 9. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 403,230 55,000 선급비용 - 151,432 합 계 403,230 206,432 10. 종속기업 및 관계기업투자주식 (1) 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 발행주식수(주) 투자주식수(주) 지분율 업종 지배기업 종속기업 (주)태명실업 1,020,000 599,000 - 58.73% 제조업 티엠트랙시스템(유) 19,032좌 - 9,706좌 51.00% 제조업 (*) 종속기업의 결산일은 지배기업과 일치합니다. (2) 당반기 중 연결대상 종속기업의 변동 내역은 없습니다. (3) 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 매출액 반기순손익 (주)태명실업 83,717,493 42,620,038 41,768,694 2,231,049 티엠트랙시스템(유) 1,901,289 769,220 782,302 (337,873) (4) 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 비지배지분과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 비지배지분 비지배지분에 귀속되는 당 기 순 이 익 비지배지분에 귀속되는 총 포 괄 이 익 비지배지분에대한 배당금 (주)태명실업 17,161,013 639,232 639,232 - 티엠트랙시스템(유) 554,714 (165,558) (165,558) (490,000) 합 계 17,715,727 473,674 473,674 (490,000) (5) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 지분율(%) 당반기말 전기말 취득원가 장부가액 장부가액 관계기업 (주)오페론아이앤씨 29.03% 90,000 - - 합 계 90,000 - - (*) (주)오페론아이앤씨 주식은 회수가능가액이 장부가액에 미달하여 전전기 전액손상반영하였습니다. 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 취득원가 및 순장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 원 가 감가상각누계액 장부금액 원 가 감가상각누계액 장부금액 토 지 46,527,503 - 46,527,503 46,260,840 - 46,260,840 건 물 14,309,891 5,258,786 9,051,105 12,896,897 5,103,364 7,793,533 구축물 8,090,477 4,100,463 3,990,014 8,068,477 3,938,901 4,129,576 기계장치 27,564,401 25,915,854 1,648,547 27,428,234 25,440,078 1,988,156 형 틀 21,611,659 18,959,375 2,652,284 24,320,019 21,435,805 2,884,214 차량운반구 4,257,974 3,126,185 1,131,789 4,348,633 3,025,530 1,323,103 공구와기구 722,850 653,668 69,182 722,850 639,249 83,601 비 품 126,421 110,821 15,600 126,421 110,536 15,885 건설중인자산 1,715,542 - 1,715,542 2,110,221 - 2,110,221 합 계 124,926,718 58,125,152 66,801,566 126,282,592 59,693,463 66,589,129 (2) 당반기 및 전반기 연결회사의 유형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대 체 당반기말 토 지 46,260,840 213,662 - - 53,001 46,527,503 건 물 7,793,533 44,653 24,061 176,090 1,413,070 9,051,105 구축물 4,129,576 22,000 - 161,562 - 3,990,014 기계장치 1,988,156 136,167 - 475,776 - 1,648,547 형 틀 2,884,214 1,313,763 30 1,545,663 - 2,652,284 차량운반구 1,323,103 40,917 1 232,230 - 1,131,789 공구와기구 83,601 - - 14,419 - 69,182 비 품 15,885 - - 285 - 15,600 건설중인자산 2,110,221 1,071,392 - - (1,466,071) 1,715,542 합 계 66,589,129 2,842,554 24,092 2,606,025 - 66,801,566 > (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대 체 전반기말 토 지 46,260,840 - - - - 46,260,840 건 물 7,970,141 11,697 - 161,923 370,156 8,190,071 구축물 4,167,101 182,793 - 169,019 100,000 4,280,875 기계장치 2,739,152 1,945,956 - 1,158,446 127,096 3,653,758 형 틀 3,049,347 2,599,993 - 1,779,593 - 3,869,747 차량운반구 1,229,073 501,832 59,744 229,550 - 1,441,611 공구와기구 113,008 - - 14,703 - 98,305 비 품 18,654 - - 2,484 - 16,170 건설중인자산 902,044 235,896 - - (597,252) 540,688 합 계 66,449,360 5,478,167 59,744 3,515,718 - 68,352,065 (3) 보험가입 자산 당반기말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 보험금액 화재보험 건물및기계시설 등 삼성화재 951,385 동부화재 18,562,682 EUR 357,100 합 계 19,514,067 EUR 357,100 (*) 상 기 보험가입금액 중 16,366,154천원 에 대하여 산업은행 등이 질권을 설정하고 있습니다. 또한 연결회사의 차량운반구는 현대화재해상보험(주) 등에 자동차손해배상 책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. 12. 무형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 매 각 상 각 당반기말 회원권 598,226 - - - 598,226 산업재산권 2 - - - 2 합 계 598,228 - - - 598,228 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 매 각 상 각 전반기말 회원권 636,386 - 38,160 - 598,226 산업재산권 2 - - - 2 합 계 636,388 - 38,160 - 598,228 (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당반기 및 전반기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 13. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 23,029,992 20,435,485 미지급금 4,921,697 8,551,721 미지급비용 513,926 874,811 합 계 28,465,615 29,862,017 14. 장단기차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차 입 처 연이자율(%) 당반기말 전기말 기업은행 2.846 1,000,000 1,000,000 부산은행 3.03 1,000,000 1,000,000 산업은행 2.42 ~ 2.82 7,000,000 2,000,000 신한은행 2.65 ~ 2.86 1,000,000 4,000,000 하나은행 2.66 1,500,000 1,500,000 합 계 11,500,000 9,500,000 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차 입 처 이자율(%) 당반기말 전기말 시설자금 하나은행 2.70 ~ 2.72 2,160,000 2,330,000 차감 : 유동성 대체 (800,000) (553,000) 잔 액 1,360,000 1,777,000 (*) 상기 장단기차입금과 관련하여 연결회사의 대주주 등으로부터 지급보증을제공 받고 있습니다. (3) 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당반기말 잔액 2018년 2019년 2020년 장기차입금 1,360,000 1,360,000 - - 15. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 3,161,615 5,401,322 예수금 142,243 337,800 예수보증금 31,000 1,000 부가세예수금 160,692 171,338 합 계 3,495,550 5,911,460 16. 순확정급여채무 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,657,016 6,123,308 사외적립자산의 공정가치 (2,549,087) (2,660,807) 확정급여채무에서 발생한 순부채 4,107,929 3,462,501 (2) 당반기와 전반기 중 퇴직급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기 초 6,123,308 5,355,580 당기 근무원가 519,136 454,330 이자비용 78,788 67,867 급여지급액 (64,216) (129,880) 기 말 6,657,016 5,747,897 (3) 당반기와 전반기 중 퇴직급여채무와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기 근무원가 519,136 454,330 이자비용 78,788 67,867 이자수익 (39,420) (33,091) 합 계 558,504 489,106 (4) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기 초 2,660,807 2,260,219 이자수익 39,420 33,091 재측정요소 (25,736) (21,629) 급여지급액 (125,404) (214,844) 기 말 2,549,087 2,056,837 (5) 당반기와 전반기 중 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 사외적립자산 재측정요소 (25,736) (21,629) 법인세효과 5,662 4,758 세후 확정급여제도의 재측정요소 (20,074) (16,871) (6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인율 2.61%~2.76% 2.61%~2.76% 미래임금상승률 승급률+1.5%~2.50% 승급률+1.5%~2.50% (7) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도분석 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주요 가정의 변동 확정급여채무의 변동 할인율 -1.0% 5.65% 증가 +1.0% 4.98% 감소 임금상승률 -1.0% 5.07% 감소 +1.0% 5.65% 증가 17. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 소유주에 귀속되는 자본금과 납입자본의구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 4,000,000주 4,000,000주 발행한 주식의 수 1,056,000주 1,056,000주 주당액면가액 5,000원 5,000원 자본금 5,280,000 5,280,000 (2) 보고기간종료일 현재 지배기업의 소유주에 귀속되는 자본잉여금, 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 4,912,745 4,912,745 기타자본잉여금 5,807,031 5,807,031 소 계 10,719,776 10,719,776 기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가이익 159,840 184,320 부의지분법자본변동 (1,254) (1,254) 소 계 158,586 183,066 이익잉여금 이익준비금 90,000 60,000 미처분이익잉여금 32,122,342 31,020,767 소 계 32,212,342 31,080,767 18. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결회사의 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당좌차월한도 B2B 회전 및 일반차입한도 신한은행 - 1,000,000 - 산업은행 900,000 - 2,000,000 부산은행 200,000 - 1,300,000 기업은행 - - 2,000,000 하나은행 200,000 - 3,000,000 합 계 1,300,000 1,000,000 8,300,000 (2) 당반기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 부산은행 토지, 건물, 기계장치 등 5,000,000 하나은행 토지, 건물, 기계장치 등 11,800,000 기업은행 토지, 건물 등 6,000,000 산업은행 토지, 건물, 기계장치 등 5,728,600USD 5,600,000.00 JPY 200,000,000.00 신한은행 토지, 건물 등 19,108,483 합 계 47,637,083 USD 5,600,000.00 JPY 200,000,000.00 19. 법인세비용 (1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세부담액 554,760 1,297,172 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (170,332) - 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 5,662 4,758 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 2,578 (19,346) 법인세비용 392,667 1,282,584 (2) 당반기와 전반기의 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기 법인세의구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 확정급여채무의 재측정요소 5,662 4,758 (3) 당반기와 전반기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 2,281,991 4,992,657 적용세율 22.00% 22.00% 적용세율에 따른 세부담액 491,038 1,087,385 조정사항 : 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과 (372) (25,991) 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 69,478 48,518 기타 (167,476) 172,672 법인세비용 392,668 1,282,584 유효세율(법인세비용/세전이익) 17.21% 25.69% (4) 당반기의 이연법인세자산부채의 변동 내역 및 미인식한 이연법인세부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 기 초 당기손익반영 기타포괄손익반영 당반기말 미수수익 (50,515) (26,330) - (76,845) 확정급여부채 1,295,859 130,573 - 1,426,432 사외적립자산 (515,399) (42,707) - (558,106) 대손충당금 482,458 (6,239) - 476,219 감가상각누계액 1,503,137 (223,953) - 1,279,185 종속기업및관계기업주식 (333,511) - - (333,511) 토지 (4,167,878) - - (4,167,878) 구축물 31,563 - - 31,563 매도가능금융자산 (10,986) 5,386 - (5,600) 미지급비용 21,979 - - 21,979 기타 99,316 - - 99,316 이월세액공제 40,379 - - 40,379 이연법인세계 (1,603,598) (163,270) - (1,766,868) 미인식 이연법인세 2,033,716 (160,692) - 1,873,024 인식한 이연법인자산 251,495 (2,578) - 248,917 인식한 이연법인부채 (3,888,809) - - (3,888,809) 20. 판매비와 관리비 당반기 및 전반기의 판매비와 관리비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 6개월 3개월 6개월 급 여 908,222 1,825,854 1,000,530 1,920,606 퇴직급여 115,019 230,038 102,867 205,734 복리후생비 147,697 253,830 137,143 252,796 여비교통비 29,633 56,083 35,327 63,584 통신비 12,294 24,317 13,090 26,029 수도광열비 9,925 25,596 9,336 24,798 세금과공과 50,183 113,379 39,073 97,409 감가상각비 39,544 79,088 43,654 88,717 수선비 333 763 290 640 보험료 19,621 187,763 26,229 257,113 접대비 93,959 251,854 113,964 239,952 광고선전비 584 3,851 3,550 8,376 운반비 1,098,940 1,857,320 683,511 1,451,283 판매수수료 5,448 13,460 5,920 17,218 대손상각비 71,057 6,656 541,656 353,463 도서인쇄비 5,353 12,544 4,770 11,372 차량유지비 40,709 81,778 49,081 96,842 지급수수료 289,959 624,353 333,353 770,427 소모품비 8,281 18,425 11,550 27,144 교육훈련비 1,378 5,202 (123) 1,316 경상연구개발비 - - 7,400 6,047 시험연구비 38 2,874 5,376 8,450 합 계 2,948,177 5,675,028 3,167,547 5,929,316 21. 기타수익 및 비용 (1) 당반기 및 전반기의 기타수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 6개월 3개월 6개월 관리용역수입 43,925 83,860 43,512 87,023 유형자산처분이익 3,181 106,239 49,400 49,400 수입입대료 (4,123) - - - 잡이익 118,490 196,717 48,233 100,201 합 계 161,473 386,816 141,145 236,624 (2) 당반기 및 전반기의 기타비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 6개월 3개월 6개월 유형자산처분손실 - - 32,015 32,015 무형자산처분손실 118 118 - 3,360 외환차손 2,151 2,151 4,458 4,458 기부금 22,650 28,355 74,450 79,930 잡손실 13,219 39,640 104,310 275,254 합 계 38,138 70,264 215,233 395,017 22. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기 및 전반기의 금융수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 6개월 3개월 6개월 이자수익 8,061 27,580 17,165 45,039 배당금수익 5,760 6,880 - 8,320 합 계 13,821 34,460 17,165 53,359 (2) 당반기 및 전반기의 금융비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 6개월 3개월 6개월 이자비용 106,816 195,993 101,766 215,649 합 계 106,816 195,993 101,766 215,649 23. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 재고자산의 변동 640,346 (4,889,346) 원재료 및 상품매입액 30,498,157 24,439,212 급 여 5,091,636 5,751,555 퇴직급여 558,505 489,107 복리후생비 1,043,125 1,018,754 감가상각비 2,606,026 3,515,717 운반비 4,600,388 3,704,310 소모품비 3,296,052 3,904,737 지급수수료 1,070,165 1,316,970 외주가공비 3,889,418 3,550,253 기 타 3,858,276 4,008,688 합 계 57,152,094 46,809,957 24. 주당손익 (1) 기본지배주주주당이익은 연결회사의 소유주지분에 귀속되는 반기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 연결회사의 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 6개월 3개월 6개월 지배주주에 귀속되는 반기순이익 524,387 1,415,648 1,117,426 2,444,469 유통보통주식수 1,056,000주 1,056,000주 1,056,000주 1,056,000주 기본지배주주주당순이익 497원 1,341원 1,058원 2,315원 (*) 당반기와 전반기 중 지배회사가 발행한 잠재적보통주가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. (2) 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 발행주식수 유통주식수 일수(1) 적수(2) 1,056,000 1,056,000 181 191,136,000 가중평균 유통 보통주식수( = (2) ÷ (1) ) 1,056,000 25. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말 현재 지배회사와 지배ㆍ종속관계 등에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 (주)태명실업, 티엠트랙시스템(유) 관계기업 (주)오페론아이앤씨 (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명칭(관계) 수입임대료 지급수수료 당반기 전반기 당반기 전반기 (주)태명실업(종속기업) 16,492 - 12,786 14,718 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와 관련된 채권ㆍ채무 잔액의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명칭 보증금 당반기말 전기말 주주임원 880,000 880,000 (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 대여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명칭 계정과목 기초 증가 감소 당반기말 주주임원 단기대여금 - 306,322 250,242 56,080 (단위 : 천원) 특수관계자명칭 계정과목 기초 증가 감소 전반기말 주주임원 단기대여금 - 8,059 - 8,059 (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 차입금과 관련하여 제공한 담보자산은다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 제공처 담보제공자산 채권최고액 (주)태명실업,티엠트랙시스템(유) 신한은행 서울지점 토지(219.67㎡),건물(332.41㎡) 2,729,783 (6) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 제공처 금액 내용 (주)오페론아이앤씨 서울보증보험 204,435 계약이행보증 (7) 주요 경영진에 대한 보상 당반기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여(연봉, 상여 등) 232,650천원 과 향후 지급가능성이 높은 장기급여(퇴직급여 등) 6 7,017 천 원 을 당기비용으로 반영하였습니다. 주요 경영진은 연결회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. 26. 영업활동 현금흐름 당반기와 전반기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 1. 반기순이익 1,889,323 3,710,073 2. 조정 3,619,148 5,789,708 퇴직급여 558,505 489,106 감가상각비 2,606,026 3,515,718 대손상각비 6,656 353,463 이자비용 195,993 215,649 법인세비용 392,668 1,282,584 잡손실 - 572 배당금수익 (6,880) (8,320) 이자수익 (27,581) (45,039) 무형자산처분손실 - 3,360 유형자산처분손실 - 32,015 유형자산처분이익 (106,239) (49,400) 3. 순운전자본의 변동 (7,660,549) (77,570) 매출채권의감소(증가) (3,658,058) (2,585,431) 미수금의감소(증가) (20,555) (41,210) 선급금의감소(증가) (348,230) (12,810) 선급비용의감소(증가) 151,432 182,201 선급부가세의감소(증가) (66) - 재고자산의감소(증가) 613,604 (4,898,008) 사외적립자산의 감소(증가) 125,404 214,844 외상매입금의증가(감소) 2,289,116 8,749,992 미지급금의증가(감소) (3,807,761) (5,027,044) 예수금의증가(감소) (195,557) (179,368) 부가세예수금의증가(감소) (10,645) 82,743 선수금의증가(감소) (2,239,708) 3,824,086 미지급비용의증가(감소) (180,902) (257,684) 퇴직급여채무의감소 (378,623) (129,881) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2,152,078) 9,422,211 27. 위험관리 (1) 자본위험 관리 연결회사의 자본위험 관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화및 계속기업으로서의 존속가능성을 보장을 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 (A) 54,169,705 57,613,159 자본 (B) 66,086,430 64,995,661 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 (C) 3,657,088 9,694,985 차입금 (D) 13,660,000 11,830,000 부채비율 (A/B) 81.97% 88.64% 순차입금비율 (D-C)/B 15.14% 3.28% (2) 환위험 관리 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사는 투기적 외환거래를 금지하고 있으며 환위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유중인 외화자산 및 외화부채는 없으므로 환율변동위험이 발생하지 않았으며, 따라서 환율 변동에 따라 순자산 및 손익에 미치는 영향은 없습니다. (3) 신용위험 연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한,연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당반기말 현재 손상되지 않은 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매출채권 28,266,967 - - 28,266,967 연결회사가 보유한 금융자산 중 매출채권및기타채권의 경우 신용위험에 대한최대 노출정도는 장부금액과 동일합니다. (4) 유동성위험관리 연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에관리하고 있습니다. 당반기말 현재 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년 이후 합 계 매입채무및기타채무 : 매입채무 23,029,992 - 23,029,992 미지급금 4,921,697 - 4,921,697 미지급비용 513,926 - 513,926 매입채무및기타채무 계 28,465,615 - 28,465,615 단기차입금 11,500,000 - 11,500,000 유동성장기차입금 800,000 - 800,000 장기차입금 - 1,360,000 1,360,000 합 계 40,765,615 1,360,000 42,125,615 (5) 이자율위험 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화하는데 있습니다. 이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리 차입조건의 차입금 적정비율 유지, 정기적인국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 금융부채 13,660,000 11,830,000 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 당기손익에미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (136,600) 136,600 (118,300) 118,300 (6) 가격위험 연결회사는 매도가능지분상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 경영진의 승인이 필요합니다. 28. 부문정보 (1) 연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 있는 바 주요 보고부문은 레미콘부문과 콘크리트침목부문 등으로 구분됩니다. (2) 사업별 부문의 재무현황은 다음과 같습니다. 당반기 (단위 : 천원) 구 분 레미콘 콘크리트 침목 등 연결조정 합 계 부문수익 17,543,373 41,735,692 - 59,279,065 반기순이익 506,147 1,383,176 - 1,889,323 부문자산 47,123,177 84,899,557 (11,766,600) 120,256,134 부문부채 11,402,612 42,767,093 - 54,169,705 전반기 (단위 : 천원) 구 분 레미콘 콘크리트 침목 등 연결조정 합 계 부문수익 15,633,618 36,489,680 - 52,123,298 반기순이익 809,287 2,900,786 - 3,710,073 부문자산 46,047,020 88,446,883 (11,766,600) 122,727,303 부문부채 10,906,851 52,260,808 - 63,167,659 (3) 연결회사는 단일 외부고객에 대한 의존도가 낮고 전액 국내매출로 구성되어 있어고객에 대한 정보 및 지역별 정보를 공시하지 않습니다. 가. 당해 사업연도의 수정 전ㆍ후의 연결재무제표 당반기에는 당해 사업연도의 수정 전ㆍ후의 연결재무제표는 해당사항 없슴. 4. 재무제표 가 . 재무상태표 ※ 제42기 반기말ㆍ제41기말의 재무상태표는 한국채택국제회계기준 작성기준에따라 작성되었으며, 제42기 반기말은 외부감사인의 검토를 제41기말은 외부감사인의 감사를 받았습니다. 재무상태표 제 42 기 반기말 2017.06.30 현재 제 41 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 반기말 제 41 기말 자산 Ⅰ.유동자산 11,246,784,598 10,608,069,755 (1)현금및현금성자산 239,909,714 581,085,519 (2)단기금융상품 751,000,000 757,000,000 (3)매출채권 및 기타채권 9,926,429,823 8,876,891,047 (4)기타유동자산 26,900,000 10,000,000 (5)당기법인세자산 0 0 (6)재고자산 302,545,061 383,093,189 Ⅱ.비유동자산 35,876,392,680 35,717,646,837 (1)매도가능금융자산 348,840,000 373,320,000 (2)종속기업및관계회사투자자산 11,766,599,861 11,766,599,861 (3)장기금융상품 4,900,000 5,900,000 (4)기타비유동채권 1,303,342,000 1,303,342,000 (5)유형자산 22,164,968,509 21,980,742,666 (6)무형자산 287,742,310 287,742,310 자산총계 47,123,177,278 46,325,716,592 부채 Ⅰ.유동부채 8,529,787,728 8,241,612,540 (1)매입채무 및 기타채무 6,041,558,741 5,481,168,452 (2)단기차입금 2,000,000,000 2,000,000,000 (3)기타유동부채 362,446,730 357,128,457 (4)당기법인세부채 125,782,257 403,315,631 Ⅱ.비유동부채 2,872,823,988 2,561,131,854 (1)순확정급여채무 491,586,446 179,894,312 (2)이연법인세부채 2,381,237,542 2,381,237,542 부채총계 11,402,611,716 10,802,744,394 자본 Ⅰ.자본금 5,280,000,000 5,280,000,000 Ⅱ.자본잉여금 10,771,977,545 10,771,977,545 Ⅲ.기타포괄손익누계액 159,840,000 184,320,000 Ⅳ.이익잉여금(결손금) 19,508,748,017 19,286,674,653 자본총계 35,720,565,562 35,522,972,198 부채와자본총계 47,123,177,278 46,325,716,592 나 . 포괄손익계산서 ※ 제42기 반기ㆍ제41기 반기의 포괄손익계산서는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 검토를 받았습니다. 포괄손익계산서 제 42 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 41 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 42 기 반기 제 41 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 8,790,488,268 17,543,373,023 8,438,313,133 15,633,617,819 (1)제품 매출액 8,488,216,068 17,235,204,023 8,384,228,933 15,563,987,619 (2)상품 매출액 302,272,200 308,169,000 54,084,200 69,630,200 Ⅱ.매출원가 7,590,753,687 15,269,518,826 6,794,300,172 12,877,381,121 (1)제품 매출원가 7,296,431,387 14,969,669,326 6,742,241,572 12,810,406,521 (2)상품 매출원가 294,322,300 299,849,500 52,058,600 66,974,600 Ⅲ.매출총이익 1,199,734,581 2,273,854,197 1,644,012,961 2,756,236,698 Ⅳ.판매비와관리비 803,706,677 1,679,077,086 890,450,282 1,736,455,952 Ⅴ.영업이익(손실) 396,027,904 594,777,111 753,562,679 1,019,780,746 Ⅵ.기타수익 71,936,952 92,619,773 19,114,198 36,572,573 Ⅶ.기타비용 15,068,745 15,131,745 33,626,409 33,633,599 Ⅷ.금융수익 8,399,979 11,659,630 3,276,343 14,665,868 Ⅸ.금융비용 20,212,650 38,294,870 19,353,823 38,896,681 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 441,083,440 645,629,899 722,972,988 998,488,907 XI.법인세비용 118,573,383 139,482,674 173,701,685 189,201,685 XⅡ.당기순이익(손실) 322,510,057 506,147,225 549,271,303 809,287,222 XⅢ.기타포괄손익 (63,296,366) (44,553,861) (91,103,783) 12,505,007 (1)당기손익으로 재분류되는 항목 (53,280,000) (24,480,000) (82,944,000) 29,376,000 1.매도가능금융자산평가이익(손실) (53,280,000) (24,480,000) (82,944,000) 29,376,000 (2)당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (10,016,366) (20,073,861) (8,159,783) (16,870,993) 1.확정급여제도의 재측정 요소 (10,016,366) (20,073,861) (8,159,783) (16,870,993) XIV.총포괄손익 259,213,691 461,593,364 458,167,520 821,792,229 XV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) 305 479 520 766 다. 이익잉여금처분계산서 ※ 제41기ㆍ제40기의 이익잉여금처분계산서는 한국채택국제회계기준 작성기준에따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받았습니다. 이익잉여금처분계산서 제 41 기 2016년 01월 01일 부터 제 40 기 2015년 01월 01일 부터 2016년 12월 31일 까지 2015년 12월 31일 까지 처분확정일 2017년 03월 24일 처분확정일 2016년 03월 25일 (단위 : 원) 과 목 제 41 기 제 40 기 I. 미처분이익잉여금 19,226,674,653 18,429,838,983 1. 전기이월 미처분이익잉여금 18,135,838,983 17,397,907,967 2. 당기순이익 1,139,506,901 1,087,675,691 3. 확정급여제도의 재측정요소 (48,671,231) (55,744,675) II. 이익잉여금 처분액 294,000,000 294,000,000 1. 이익준비금 30,000,000 30,000,000 2. 배당금 264,000,000 264,000,000 (1) 현금배당 (주당 배당금(율) 보통주 : 당 기 : 대 주 주 250원(5%), 기타주주 250원(5%), 전 기 : 대 주 주 250원(5%), 기타주주 250원(5%)) III. 차기이월 미처분이익잉여금 18,932,674,653 18,135,838,983 라 . 자 본 변동표 ※ 제42기 반기ㆍ제41기 반기의 자본변동표는 한국채택국제회계기준 작성기준에따라 작성되었으며, 외부감사인의 검토를 받았습니다. 자본변동표 제 42 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 41 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 5,280,000,000 10,771,977,545 70,560,000 18,459,838,983 34,582,376,528 Ⅱ.총포괄손익 (1)당기순이익(손실) 0 0 0 809,287,222 809,287,222 Ⅲ.기타포괄손익 (1)매도가능금융자산평가이익(손실) 0 0 29,376,000 0 29,376,000 (2)확정급여제도의 재측정 요소 0 0 0 (16,870,993) (16,870,993) Ⅳ.기타포괄손익 계 0 0 29,376,000 (16,870,993) 12,505,007 Ⅴ.총포괄손익 계 0 0 29,376,000 792,416,229 821,792,229 Ⅵ.자본에 직접 반영되는 주주와의 거래 (1)연차배당 0 0 0 (264,000,000) (264,000,000) Ⅶ.자본에 직접 반영되는 주주와의 거래 계 0 0 0 (264,000,000) (264,000,000) 2016.06.30 (Ⅷ.기말자본) 5,280,000,000 10,771,977,545 99,936,000 18,988,255,212 35,140,168,757 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 5,280,000,000 10,771,977,545 184,320,000 19,286,674,653 35,522,972,198 Ⅱ.총포괄손익 (1)당기순이익(손실) 0 0 0 506,147,225 506,147,225 Ⅲ.기타포괄손익 (1)매도가능금융자산평가이익(손실) 0 0 (24,480,000) 0 (24,480,000) (2)확정급여제도의 재측정 요소 0 0 0 (20,073,861) (20,073,861) Ⅳ.기타포괄손익 계 0 0 (24,480,000) (20,073,861) (44,553,861) Ⅴ.총포괄손익 계 0 0 (24,480,000) 486,073,364 461,593,364 Ⅵ.자본에 직접 반영되는 주주와의 거래 (1)연차배당 0 0 0 (264,000,000) (264,000,000) Ⅶ.자본에 직접 반영되는 주주와의 거래 계 0 0 0 (264,000,000) (264,000,000) 2017.06.30 (Ⅷ.기말자본) 5,280,000,000 10,771,977,545 159,840,000 19,508,748,017 35,720,565,562 마 . 현금흐름 표 ※ 제42기 반기ㆍ제41기 반기의 현금흐름표는 한국채택국제회계 기준 작성기준에따라 작성되었으며, 외부감사인의 검토를 받았습니다. 현금흐름표 제 42 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 41 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 42 기 반기 제 41 기 반기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 209,262,195 118,234,110 (1)당기순이익(손실) 506,147,225 809,287,222 (2)조정 502,933,920 550,843,008 (3)순운전자본의 변동 (362,190,740) (1,151,524,196) (4)이자수취 6,291,880 7,752,451 (5)이자지급 (38,325,900) (38,885,885) (6)배당금 수입액 5,760,000 7,200,000 (7)법인세의 환급(납부) (411,354,190) (66,438,490) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (286,438,000) 335,810 (1)단기금융상품의 감소 612,000,000 612,000,000 (2)장기금융상품의 감소 1,000,000 0 (3)보증금의 감소 0 900,000 (4)기계장치의 처분 0 0 (5)차량운반구의 처분 0 30,090,910 (6)단기금융상품의 증가 (606,000,000) (606,000,000) (7)매도가능금융자산의 취득 0 0 (8)구축물의 취득 0 0 (9)기계장치의 취득 (22,530,000) (30,105,000) (10)차량운반구의 취득 0 (6,550,100) (11)공구와기구의 취득 0 0 (12)보증금의 증가 0 0 (13)건설중인자산의 증가 (270,908,000) 0 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 (264,000,000) (264,000,000) (1)단기차입금의 차입 9,953,000,000 7,839,000,000 (2)단기차입금의 상환 (9,953,000,000) (7,839,000,000) (3)장기차입금의 상환 0 0 (4)배당금의 지급 (264,000,000) (264,000,000) Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(감소) (341,175,805) (145,430,080) Ⅴ.기초의 현금및현금성자산 581,085,519 1,115,725,824 Ⅵ.기말의 현금및현금성자산 239,909,714 970,295,744 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 1976년 5월 15일 설립되었으며, 1990년 9월 14일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장하여 주권상장법인이 되었습니다. 회사의 주요사업부문은 레미콘 단일사업이며 지역적으로는 부산 및 인근지역으로만 매출이 발생하고 있습니다. 당반기말 현재 회사의 자본금은 5,280,000천원이며, 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) 자본금(천원) 김영일 546,489 51.75 2,732,445 기 타 509,511 48.25 2,547,555 합 계 1,056,000 100.00 5,280,000 2. 중요한 회계처리방침 회사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 별도로 언급하는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 (2) 회사가 채택하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과측정'을 대체합니다.동 기준서는 금융상품회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를다루고 있습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용할 수 있으나 위험회피회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 회사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 한편, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ㆍ금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산의 주계약에 포함하는 경우 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 원금과 이자만으로 구성된 현금흐름 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. ㆍ금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 해당 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정,4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익 : 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에대한 투자' 개정 동 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 동 기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다. ㆍ 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향 ㆍ 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류 ㆍ 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의회계처리 동 기준서 적용 시 회사는 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를 적용하도록 요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우소급 적용할 수 있습니다. 개정기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 회사는 동 기준서가 재무제표에 미치는영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. 3. 현금및현금성자산 현금은 회사 보유현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산으로 구성되어 있습니다. 4. 사용이 제한된 예금 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 예금종류 거래처 당반기말 전기말 사용제한사유 장기금융상품 별단예금 부산은행 2,900 2,900 당좌개설보증금 하나은행 2,000 3,000 합 계 4,900 5,900 5. 매도가능금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수 당반기말 전기말 취득원가 공정가치 장부가액 장부가액 시장성있는 유가증권 : ㈜KNN 288,000주 144,000 303,840 303,840 328,320 시장성없는 유가증권 : 신성건설(주) 12주 2,730 - - - 풍림산업(주) 126주 8,155 - - - 부산레미콘협동조합 520좌 35,000 35,000 35,000 35,000 부경레미콘공업협동조합 100좌 10,000 10,000 10,000 10,000 시장성없는 유가증권 계 55,885 45,000 45,000 45,000 합계 199,885 348,840 348,840 373,320 (*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가중요하지 않은 매도가능금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 매도가능금융자산평가손익의 변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 184,320 70,560 변동: 매도가능금융자산평가손익 (24,480) 29,376 기말 159,840 99,936 6. 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 당반기말 전기말 대여금및 수취채권 매도가능 금융자산 대여금및 수취채권 매도가능 금융자산 단기금융상품 751,000 - 757,000 - 매출채권및기타채권 9,926,430 - 8,876,891 - 장기금융상품 4,900 - 5,900 - 비유동매도가능금융자산 - 348,840 - 373,320 기타비유동채권 1,303,342 - 1,303,342 - 합 계 11,985,672 348,840 10,943,133 373,320 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 당반기말 전기말 매입채무및기타채무 6,041,559 5,481,168 단기차입금 2,000,000 2,000,000 합 계 8,041,559 7,481,168 (3) 금융자산의 공정가치 금융자산의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과 같은 서열체계를 이용하고 있습니다. ① 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 ② 수준 2 : 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료를 이용한 측정치 ③ 수준 3 : 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료에 기초하지 아니한 측정치 보고기간종료일 현재 서열체계에 따른 공정가치 측정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 매도가능금융자산(비유동) 303,840 303,840 - - (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 매도가능금융자산(비유동) 328,320 328,320 - - 당반기와 전기 중 공정가치 수준 간의 유의적인 이동은 없습니다. 또한 회사는재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성있게측정할 수 없어 취득원가 및 손상차손이 반영된 회수가능가액을 공정가치의 대용치로 사용한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 내역 당반기말 전기말 매도가능금융자산 출자금 등 45,000 45,000 회사는 상기 금융자산을 단기적으로 처분할 계획이 없으며 공정가치를 신뢰성있게측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. (4) 금융상품 범주별 순손익 내역 당반기와 전반기 중 금융자산 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익 : 이자수익 5,900 - 7,466 - 배당금수익 - 5,760 - 7,200 대손상각비 (10,061) - (12,294) - 당기손익 계 (4,161) 5,760 (4,828) 7,200 기타포괄손익 : 매도가능금융자산평가손익 - (24,480) - 29,376 합 계 (4,161) (18,720) (4,828) 36,576 당반기와 전반기 중 금융부채 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 상각후원가로 측정하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익 : 이자비용 (38,295) (38,897) 7. 매 출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동자산 : 매출채권 10,022,238 8,961,702 대손충당금 (100,222) (89,617) 미수수익 4,414 4,806 유동자산 계 9,926,430 8,876,891 기타비유동채권 : 장기성매출채권 25,999 149,526 대손충당금 (25,999) (149,526) 보증금 1,303,342 1,303,342 기타비유동채권 계 1,303,342 1,303,342 합 계 11,229,772 10,180,233 (2) 당반기와 전반기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권 장기성매출채권 매출채권 장기성매출채권 기 초 89,617 149,526 73,470 149,531 대손상각비 10,605 (544) 12,294 - 제 각 - (122,983) - - 기 말 100,222 25,999 85,764 149,531 회사의 대손충당금 설정방법은 개별분석을 통해 산출하고, 개별분석에 해당되지않는 채권은 과거의 대손경험율에 의한 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 8. 재 고 자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 원재료 264,702 326,772 저장품 37,843 56,321 합 계 302,545 383,093 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 9. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 26,900 10,000 10. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 종속회사 및 관계회사에 대한 투자자산의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 지분율(%) 당반기말 전기말 취득원가 장부가액 장부가액 종속기업 (주)태명실업 58.73% 7,233,882 11,766,600 11,766,600 관계기업 (주)오페론아이앤씨 29.03% 90,000 - - 합 계 7,323,882 11,766,600 11,766,600 (2) (주)태명실업의 요약재무제표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 (주)태명실업 자산총액 83,717,493 부채총액 42,620,038 매출액 41,768,694 반기순이익 2,231,049 (*) (주)태명실업의 요약재무제표는 별도재무제표상 금액입니다. 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 취득원가 및 순장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 원가 감가상각누계액 장부금액 원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 19,669,550 - 19,669,550 19,669,550 - 19,669,550 건 물 2,083,397 1,259,262 824,135 2,083,398 1,232,764 850,634 구축물 935,090 681,292 253,798 935,090 672,308 262,782 기계장치 4,226,842 3,988,110 238,732 4,204,312 3,959,487 244,825 차량운반구 1,124,657 885,433 239,224 1,124,656 841,491 283,165 공구와기구 58,190 54,668 3,522 58,190 53,788 4,402 비 품 126,421 110,821 15,600 126,421 110,536 15,885 건설중인자산 920,408 - 920,408 649,500 - 649,500 합 계 29,144,555 6,979,586 22,164,969 28,851,117 6,870,374 21,980,743 (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 반기말 토 지 19,669,550 - - - 19,669,550 건 물 850,634 - - 26,499 824,135 구축물 262,782 - - 8,984 253,798 기계장치 244,825 22,530 - 28,623 238,732 차량운반구 283,165 - - 43,941 239,224 공구와기구 4,402 - - 880 3,522 비 품 15,885 - - 285 15,600 건설중인 자산 649,500 270,908 - - 920,408 합 계 21,980,743 293,438 0 109,212 22,164,969 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 반기말 토 지 19,669,550 - - - 19,669,550 건 물 903,632 - - 26,499 877,133 구축물 272,786 - - 8,794 263,992 기계장치 193,680 30,105 - 18,142 205,643 차량운반구 345,259 6,550 59,744 43,465 248,600 공구와기구 6,162 - - 880 5,282 비 품 18,654 - - 2,484 16,170 건설중인 자산 519,600 - - - 519,600 합 계 21,929,323 36,655 59,744 100,264 21,805,970 (3) 보고기간종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험금액 보험기간 화재보험 건물및기계시설 951,385 17년 4월 19일~ 18년 4월 19일 상기 보험이외 소유 차량에 대하여 종합보험과 책임보험에 가입하고 있습니다. 12. 무형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 반기말 회원권 287,742 - - 287,742 합 계 287,742 - - 287,742 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 반기말 회원권 287,742 - - 287,742 합 계 287,742 - - 287,742 (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당반기 및 전반기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치중 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 13. 매 입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 5,459,139 4,727,862 미지급금 541,267 673,721 미지급비용 41,153 79,585 합 계 6,041,559 5,481,168 14. 차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차 입 처 종 류 연이자율(%) 당반기말 전기말 기업은행 일반차입 2.846% 1,000,000 1,000,000 부산은행 일반차입 3.03% 1,000,000 1,000,000 합 계 2,000,000 2,000,000 15. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 156,722 122,658 예수금 45,032 63,132 부가세예수금 160,693 171,338 합 계 362,447 357,128 16. 순확정급여채무 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,031,694 2,831,722 사외적립자산의 공정가치 (2,540,108) (2,651,828) 확정급여채무에서 발생한 순부채 491,586 179,894 (2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기 초 2,831,722 2,445,971 당기근무원가 220,987 197,210 이자비용 35,975 31,081 급여지급액 (56,990) (29,971) 기 말 3,031,694 2,644,291 (3) 당반기와 전반기 중 확정급여채무와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 220,987 197,210 이자비용 35,975 31,081 이자수익 (39,420) (33,091) 합 계 217,542 195,200 (4) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기 초 2,651,828 2,248,804 이자수익 39,420 33,091 재측정요소 (25,736) (21,629) 급여지급액 (125,404) (212,408) 기 말 2,540,108 2,047,858 (5) 당반기와 전반기 중 확정급여제도의 재측정요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 사외적립자산 재측정요소 (25,736) (21,629) 법인세효과 5,662 4,758 법인세효과 반영 후 확정급여제도의 재측정요소 (20,074) (16,871) (6) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인율 2.61% 2.61% 미래임금상승률 승급률+2.50% 승급률+2.50% (7) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도분석 내용은 다음과같습니다. 구 분 주요 가정의 변동 확정급여채무의 변동 할인율 -1.0% 3.80% 증가 +1.0% 3.37% 감소 임금상승률 -1.0% 3.41% 감소 +1.0% 3.78% 증가 17. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 자본금과 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 4,000,000주 4,000,000주 발행한 주식의 수 1,056,000주 1,056,000주 주당액면가액 5,000원 5,000원 자본금 5,280,000 5,280,000 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금, 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 4,918,000 4,918,000 기타자본잉여금 5,853,978 5,853,978 소 계 10,771,978 10,771,978 기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가이익 159,840 184,320 이익잉여금 법정적립금 90,000 60,000 미처분이익잉여금 19,418,748 19,226,675 소 계 19,508,748 19,286,675 18. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당좌차월한도 회전차입한도 부산은행 200,000 1,300,000 기업은행 - 2,000,000 하나은행 200,000 1,000,000 합 계 400,000 4,300,000 (2) 담보제공자산 보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 차입액 부산은행 사상 공장대지 954-1,5,6,7,8,10,11,12(19,379.1㎡) 5,000,000 1,000,000 공장건물 및 사무실 등(1,776.49㎡) 기계장치 45식 하나은행 사상 공장대지 954-1,8(5,066.4㎡) 2,800,000 - 공장건물(1,404.32㎡) 기업은행 학장동 공장대지 954-1,5,6,7,8,10,11,12(19,379.1㎡) 6,000,000 1,000,000 공장건물 및 사무실 등(1,952.67㎡) 합 계 13,800,000 2,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 타인에게 제공한 담보자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 제공처 담보제공자산 채권최고액 (주)태명실업, 티엠트랙시스템(유) 신한은행 서울지점 토지(219.67㎡), 건물(332.41㎡) 2,729,783 (4) 보고기간종료일 현재 타인에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 제공처 금액 내용 (주)오페론아이앤씨 서울보증보험 204,435 계약이행보증 19. 법인세비용 (1) 당반기와 전반기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세부담액 126,749 184,444 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 7,072 - 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 5,662 4,758 법인세비용 139,483 189,202 (2) 당반기와 전반기의 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 확정급여제도의 재측정요소 5,662 4,758 (3) 당반기와 전반기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 645,630 998,489 적용세율 22.0% 22.0% 적용세율에 따른 세부담액 131,039 208,668 조정사항 : 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과 (372) (25,991) 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 19,415 5,226 기타(미인식 이연법인세효과 등) (10,599) 1,299 법인세비용 139,483 189,202 유효세율(법인세비용/세전이익) 21.60% 18.95% (4) 당반기와 전반기의 이연법인세자산부채의 변동 내역 및 미인식한 이연법인세부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 기 초 당기손익반영 기타포괄손익반영 당반기말 미수수익 (50,515) (26,330) - (76,845) 확정급여채무 625,994 55,561 - 681,555 사외적립자산 (515,399) (42,707) - (558,106) 대손충당금 29,429 152 - 29,581 감가상각누계액 (59,679) 4,262 - (55,417) 종속기업및관계기업주식 (333,511) - - (333,511) 매도가능금융자산 (21,986) 5,386 - (16,600) 토지 (2,381,238) - - (2,381,238) 기타 356,554 - - 356,554 이연법인세계 (2,350,351) (3,676) - (2,354,027) 미인식이연법인세 30,887 (3,676) - 27,211 인식한이연법인세 (2,381,238) - - (2,381,238) 20. 판매비와 관리비 당반기 및 전반기의 판매비와 관리비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 6개월 3개월 6개월 급 여 443,343 897,320 524,437 966,773 퇴직급여 88,588 177,175 77,473 154,947 복리후생비 58,280 107,344 55,000 96,490 여비교통비 12,921 27,016 8,582 19,549 통신비 7,228 15,057 7,679 15,735 수도광열비 1,481 4,932 2,573 6,682 세금과공과 18,072 54,309 22,227 57,002 감가상각비 20,616 41,232 23,050 47,510 수선비 333 763 290 640 보험료 2,573 3,323 1,738 2,294 접대비 36,505 116,159 52,463 124,612 광고선전비 584 3,326 750 4,216 운반비 7 195 101 171 판매수수료 5,448 13,460 5,920 17,218 대손상각비 11,533 10,061 9,517 12,294 도서인쇄비 2,919 7,932 1,549 6,016 차량유지비 17,887 35,063 20,625 40,078 지급수수료 73,064 156,492 69,387 149,825 소모품비 2,242 4,779 1,963 5,210 교육훈련비 45 265 (250) 743 시험연구비 38 2,874 5,376 8,451 합 계 803,707 1,679,077 890,450 1,736,456 21. 기타수익 및 비용 (1) 당반기 및 전반기의 기타수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 6개월 3개월 6개월 유형자산처분이익 - - 2,362 2,362 수입임대료 12,369 16,492 - - 잡이익 59,568 76,128 16,752 34,211 합 계 71,937 92,620 19,114 36,573 (2) 당반기 및 전반기의 기타비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 6개월 3개월 6개월 기부금 15,000 15,055 1,600 1,600 유형자산처분손실 - - 32,015 32,015 잡손실 69 77 11 19 합 계 15,069 15,132 33,626 33,634 22. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기 및 전반기의 금융수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 6개월 3개월 6개월 이자수익 2,640 5,900 3,276 7,466 배당금수익 5,760 5,760 - 7,200 합 계 8,400 11,660 3,276 14,666 (2) 당반기 및 전반기의 금융비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 6개월 3개월 6개월 이자비용 20,213 38,295 19,354 38,897 23. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 재고자산의 변동 106,806 564 원재료 및 상품매입액 11,450,811 9,356,061 급 여 1,285,241 1,359,969 퇴직급여 217,543 195,200 복리후생비 162,708 138,121 감가상각비 109,212 100,263 운반비 2,338,513 2,027,738 소모품비 613,077 743,417 지급수수료 185,560 184,323 수도광열비 110,162 117,177 기 타 368,963 391,004 합 계 16,948,596 14,613,837 24. 주당이익 (1) 당반기 및 전반기의 기본 및 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 6개월 3개월 6개월 반기순이익 322,510 506,147 549,271 809,287 유통보통주식수 1,056,000주 1,056,000주 1,056,000주 1,056,000주 기본 및 희석주당이익 305원 479원 520원 766원 (*) 당반기와 전반기중 발행한 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. (2) 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 발행주식수 유통주식수 일수(1) 적수(2) 1,056,000 1,056,000 181 191,136,000 가중평균 유통 보통주식수( = (2) ÷ (1) ) 1,056,000 25. 특수관계자와의 거래 (1) 회사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위지배기업으로서, 당반기말 현재 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 종속기업 (주)태명실업,티엠트랙시스템(유) 관계기업 (주)오페론아이앤씨 (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명칭(관계) 수입임대료 지급수수료 당반기 전반기 당반기 전반기 (주)태명실업(종속기업) 16,492 - 12,786 14,718 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와 관련된 채권ㆍ채무 잔액의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명칭 보증금 당반기말 전기말 주주임원 880,000 880,000 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 차입금과 관련하여 제공한 담보자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 제공처 담보제공자산 채권최고액 (주)태명실업,티엠트랙시스템(유) 신한은행 서울지점 토지(219.67㎡), 건물(332.41㎡) 2,729,783 (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 제공처 금액 내용 (주)오페론아이앤씨 서울보증보험 204,435 계약이행보증 (6) 주요 경영진에 대한 보상 당반기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여(연봉, 상여 등) 232,650천원 과 향후 지급가능성이 높은 장기급여(퇴직급여 등) 67,017천원 을 당기 비용으로 반 영하였습니다. 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. 26. 영업으로부터 창출된 현금 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 1. 반기순이익 506,147 809,287 2. 조정 502,934 550,843 퇴직급여 217,543 195,200 감가상각비 109,212 100,263 대손상각비 10,061 12,294 이자비용 38,295 38,897 이자수익 (5,900) (7,466) 법인세비용 139,483 189,202 유형자산처분손실 - 32,015 유형자산처분이익 - (2,362) 배당금수익 (5,760) (7,200) 3. 순운전자본의 변동 (362,191) (1,151,524) 매출채권의감소(증가) (1,059,992) (1,229,414) 미수금의감소(증가) - (2,200) 선급금의감소(증가) (16,900) (13,600) 선급비용의감소(증가) - 258 재고자산의감소(증가) 80,548 (16,311) 사외적립자산의감소(증가) 125,404 212,408 외상매입금의증가(감소) 731,277 52,275 미지급금의증가(감소) (132,455) (306,674) 미지급비용의증가(감소) (38,401) 112,398 예수금의증가(감소) (18,100) (20,499) 부가세예수금의증가(감소) (10,645) 82,743 선수금의증가(감소) 34,063 7,063 퇴직급여채무의감소 (56,990) (29,971) 영업으로부터 창출된 현금흐름 646,890 208,606 27. 위험관리 (1) 자본위험 관리 회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화 및 계속기업으로서의 존속가능성을 보장을 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 (A) 11,402,612 10,802,744 자본 (B) 35,720,566 35,522,972 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 (C) 990,910 1,338,086 차입금 (D) 2,000,000 2,000,000 부채비율 (A/B) 31.92% 30.41% 순차입금비율 (D-C)/B 2.82% 1.86% (2) 환위험 관리 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 회사는 투기적 외환거래를 금지하고 있으며 환위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 외화자산 및 외화부채는 없으므로 환율변동위험이발생하지 않았으며, 따라서 환율 변동에 따라 순자산 및 손익에 미치는 영향은없습니다. (3) 신용위험 회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 거래처의신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 회사는주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당반기말 현재 손상되지 않은 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 6월이하 6월~1년 1년 초과 합 계 매출채권 9,922,016 - - 9,922,016 회사가 보유한 금융자산 중 매출채권및기타채권의 경우 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부금액과 동일합니다. (4) 유동성위험관리 회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년이후 합 계 매입채무와기타채무 : 매입채무 5,459,139 - 5,459,139 미지급금 541,267 - 541,267 미지급비용 41,153 - 41,153 매입채무와기타채무 계 6,041,559 - 6,041,559 단기차입금 2,000,000 - 2,000,000 합 계 8,041,559 - 8,041,559 (5) 이자율위험 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다. 이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리 차입조건의 차입금 적정비율 유지, 정기적인국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 금융부채 2,000,000 2,000,000 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (20,000) 20,000 (20,000) 20,000 (6) 가격위험 회사는 매도가능지분상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어있으며, 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 중요한투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 경영진의 승인이 필요합니다. 가. 당해 사업연도의 수정 전ㆍ후의 재무제표 당반기에는 당해 사업연도의 수정 전ㆍ후의 재무제표는 해당사항 없슴. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제42기 반기 매출채권 28,558,368,576 291,401,615 1.0 미수금 30,119,175 110,054 0.4 선급금 403,229,620 - - 장기성매출채권 2,097,715,384 2,076,992,873 99.0 합 계 31,089,432,755 2,368,504,542 7.6 제41기 반기 매출채권 24,944,221,308 259,399,335 1.0 미수금 44,380,016 30,919 0.1 선급금 13,600,000 - - 장기성매출채권 2,286,602,566 2,265,226,502 99.1 합 계 27,288,803,890 2,524,656,756 9.3 제41기 연간 매출채권 24,386,637,364 254,515,588 1.0 미수금 9,564,340 95,643 1.0 선급금 55,000,000 - - 장기성매출채권 2,251,242,389 2,230,219,878 99.1 합 계 26,702,444,093 2,484,831,109 9.3 제40기 연간 매출채권 22,454,512,442 236,887,900 1.1 미수금 3,169,584 24,482 0.8 선급금 923,950 - - 장기성매출채권 1,952,314,638 1,934,281,453 99.1 합 계 24,410,920,614 2,171,193,835 8.9 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제42기 반기 제41기 반기 제41기 연간 제40기 연간 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 2,484,831,109 2,171,193,835 2,171,193,835 975,066,622 2. 순대손 처리액(①－②±③) - - - - ① 대손 처리액(상각 채권액) - - - - ② 상각 채권 회수액 - - - - ③ 기타 증감액 - - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (116,326,567) 353,462,921 313,637,274 1,196,127,213 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 2,368,504,542 2,524,656,756 2,484,831,109 2,171,193,835 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사 및 연결대상 종속회사는 당반기 재무상태표일 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을대손충당금으로 설정하고 있습니다. (가) 회수가 불확실한 채권에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추계액과 회수가 불가능한 채권은 대손상각으로 처리하고 있으며, 매월 관련 임ㆍ직원이 모이는 자리에서 주요 매출채권 현황 및 회수방안에 대해 계속적이고 적극적으로 모니터링과 검토를 하고 있습니다. (나) 거래처가 다음과 같은 상태에 있고 향후에도 이러한 상태가 지속될 가능성이높은 경우에는 거래처별 회수가능성을 종합적으로 검토분석하여 회수불가능한채권금액을 대손충당금으로 설정합니다. 1. 매출채권 잔액이 6개월 이상 지속될 경우 2. 부도 발생업체 3. 자본완전 잠식상태가 지속되는 경우 4. 기타 매출채권 회수에 심각한 상황이 발생된 경우 5. 기타 이와 준하는 상태에 있는 경우 (다) 정상적인 매출채권의 잔액에 대하여 매출시점부터 경과일수에 따라 다음 표와같이 대손율을 차등 적용하고 부도어음은 관련 법령 등에 의하여 6개월 초과분은대손처리 가능으로 보고 100% 대손처리하고 있습니다. 경과일수 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 비율 1% 30% 100% (라) 대손이 발생할 때에는 대손충당금과 상계하고 대손충당금 부족액을 대손상각으로 계상합니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 28,266,966,961 - - - 28,266,966,961 특수관계자 - - - - - 계 28,266,966,961 - - - 28,266,966,961 구성비율 100.0 - - - 100.0 나. 재고자산 현황 등(연결기준) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제42기 반기 제41기 반기 제41기 연간 제40기 연간 비고 레미콘 원재료 264,702,118 296,838,786 326,772,035 263,987,591 저장품 37,842,943 58,508,110 56,321,154 75,048,380 소 계 302,545,061 355,346,896 383,093,189 339,035,971 콘크리트제품 (콘크리트침목, 세그멘트) 제 품 15,582,095,785 15,217,449,958 16,558,356,595 11,177,148,361 상 품 91,776,473 123,454,233 256,187,982 19,966,000 원재료 1,503,156,901 1,702,145,501 920,686,831 905,913,575 저장품 222,847,625 209,233,469 155,131,879 189,891,035 소 계 17,399,876,784 17,252,283,161 17,890,363,287 12,292,918,971 시멘트 지대 제 품 240,586,909 312,835,095 244,454,774 212,156,721 원재료 308,155,722 317,710,572 346,219,274 353,123,568 저장품 17,882,453 20,163,982 19,004,319 16,397,938 미착품 - - - 131,206,397 소 계 566,625,084 650,709,649 609,678,367 712,884,624 콘트리트침목 (고속철도) 제 품 53,093,759 53,093,759 53,093,759 53,093,759 상 품 - - - 12,153,068 원재료 935,095 451,504 451,504 3,790,479 소 계 54,028,854 53,545,263 53,545,263 69,037,306 레미콘ㆍ 콘크리트제품 (콘크리트침목, 세그멘트)ㆍ 시멘트 지대ㆍ 콘크리트침목 (고속철도) 제 품 합계 15,875,776,453 15,583,378,812 16,855,905,128 11,442,398,841 상 품 합계 91,776,473 123,454,233 256,187,982 32,119,068 원재료 합계 2,076,949,836 2,317,146,363 1,594,129,644 1,526,815,213 저장품 합계 278,573,021 287,905,561 230,457,352 281,337,353 미착품 합계 - - - 131,206,397 합 계 18,323,075,783 18,311,884,969 18,936,680,106 13,413,876,872 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 15.2% 14.9% 15.4% 11.7% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.5회 5.2회 6.0회 6.9회 (2) 재고자산의 실사내용 -. 레미콘 사업부문(부산산업(주)) 당 사는 매회계년도의 결산기에 실지 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있으나 반기 재무제표일 현재 재고자산에 대한 실사를 실시하지 않았으며, 당사 검수수량집계에 의해 재고자산을 파악하였습니다. -. 콘크리트침목ㆍ세그멘트ㆍ시멘트 지대 사업부문((주)태명실업) 당 사는 매회계년도의 결산기에 실지 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있으나 반기 재무제표일 현재 재고자산에 대한 실사를 실시하지 않았으며, 당사 검수수량집계에 의해 재고자산을 파악하였습니다. -. 콘크리트침목(고속철도) 사업부문(티엠트랙시스템(유)) 당 사는 매회계년도의 결산기에 실지 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있으나 반기 재무제표일 현재 재고자산에 대한 실사를 실시하지 않았으며, 당사 검수수량집계에 의해 재고자산을 파악하였습니다. 다. 공정가치평가 내역(연결기준) (1) 금융상품의 공정가치와 평가방법 등 금융상품의 공정가치와 평가방법 등은 본 보고서의 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석의 6 . 금융상품과 5. 재무제표 주석의 6. 금융상품을 참조하시기 바랍니다 . (2) 유형자산의 재평가 -. 레미콘 사업부문(부산산업(주)) 당사는 기업회계기준서 제5호 "유형자산"의 개정에 따라 토지에 대하여 제33기(2008년)에 재평가를 실시하였으며, 재평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지번 지목 취득일 면적(㎡) 평가전 장부가액 공시지가(㎡당) 공시지가 부산 사상구 감전동 954-1 공장용지 98/8/30 1,869.70 1,028,664 887 1,658,424 954-5 〃 77/3/31 10,982.10 3,843,735 858 9,422,642 954-6 〃 77/3/31 915.70 320,495 960 879,072 954-7 〃 86/9/10 603.70 61,713 940 567,478 954-8 〃 93/8/30 3,196.70 1,903,903 980 3,132,766 954-10 〃 86/9/10 603.70 61,713 940 567,478 954-11 〃 79/1/16 603.70 211,295 940 567,478 954-12 〃 79/1/16 603.80 211,330 940 567,572 소 계 19,379.10 7,642,848 - 17,362,910 서울 강남구 역삼동 830-39 대지 96/9/23 51.22 280,464 10,500 537,810 830-40 〃 96/9/23 110.03 602,488 10,500 1,155,315 830-80 〃 96/9/23 58.43 319,943 10,500 613,515 소 계 219.68 1,202,895 - 2,306,640 합 계 19,598.78 8,845,743 - 19,669,550 토지의 재평가와 관련하여 제33기(2008년 1월 1일 기준) 공시지가가 시장가치와중요한 차이가 없다는 가정하에 공시지가를 공정가액으로 추정하였습니다.재평가된 토지에 대하여 원가모형으로 평가할 경우 장부가액은 평가전 장부가액인8,845,743천원과 동일합니다. 공정가액과 평가전 장부가액의 차이인 10,823,807천원중 법인세효과 2,381,238천원은 이연법인세부채로 계상하고 있으며, 잔액 8,442,569천원은 기타포괄손익누계액에 재평가잉여금의 과목으로 계상하고 있습니다. -. 콘크리트침목ㆍ세그멘트ㆍ시멘트 지대 사업부문((주)태명실업) 1. 당사는 기업회계기준서 제5호 '유형자산'을 적용하여 당기에 토지의 재평가를실시하였으며 최근일(2009년 1월 1일 기준) 공시지가가 시장가치와 중요한 차이가없다는 가정하에 공시지가를 공정가액으로 추정하였습니다. 재평가된 토지에 대하여 원가모형으로 평가할 경우 장부가액은 평가전 장부가액인 12,791,856천원과 동일합니다. 공정가액과 평가전 장부가액의 차이인 8,121,090천원은 기타포괄손익누계액에 재평가잉여금의 과목으로 계상하고 있습니다. 2. 당사는 기업회계기준서 제5호 '유형자산'을 적용하여 당기에 토지의 재평가를실시하였으며 최근일(2010년 1월 1일 기준) 공시지가가 시장가치와 중요한 차이가 없다는 가정하에 공시지가를 공정가액으로 추정하였습니다. 이에 따라 당기에계상된 토지에 대한 재평가차액은 2,628,739천원입니다. 재평가된 토지에 대하여원가모형으로 평가할 경우 당기말 장부가액은 취득원가인 12,822,656천원과 동일하며 공정가액과 취득원가의 차이인 10,749,829천원은 기타포괄손익누계액에 재평가잉여금의 과목으로 계상하고 있습니다. -. 콘크리트침목(고속철도) 사업부문(티엠트랙시스템(유)) 해당사항 없슴. 라. 진행률적용 수주계약 현황 (연결기준) -. 레미콘 사업부문(부산산업(주) ) : 해당사항 없슴. -. 콘크리트침목ㆍ세그멘트ㆍ시멘트 지대 사업부문((주)태명실업) : 해당사항 없슴. -. 콘크리트침목(고속철도) 사업부문(티엠트랙시스템(유)) : 해당사항 없슴. (1) 진행률적용 수주계약 현황 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - 마. 채무증권 발행실적 등 (연결기준) -. 레미콘 사업부문(부산산업(주) ) : 해당사항 없슴. -. 콘크리트침목ㆍ세그멘트ㆍ시멘트 지대 사업부문((주)태명실업) : 해당사항 없슴. -. 콘크리트침목(고속철도) 사업부문(티엠트랙시스템(유)) : 해당사항 없슴. (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - -. 레미콘 사업부문(부산산업(주) ) : 해당사항 없슴. -. 콘크리트침목ㆍ세그멘트ㆍ시멘트 지대 사업부문((주)태명실업) : 해당사항 없슴. -. 콘크리트침목(고속철도) 사업부문(티엠트랙시스템(유)) : 해당사항 없슴. (2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 (작성기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - -. 레미콘 사업부문(부산산업(주) ) : 해당사항 없슴. -. 콘크리트침목ㆍ세그멘트ㆍ시멘트 지대 사업부문((주)태명실업) : 해당사항 없슴. -. 콘크리트침목(고속철도) 사업부문(티엠트랙시스템(유)) : 해당사항 없슴. (3) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -. 레미콘 사업부문(부산산업(주) ) : 해당사항 없슴. -. 콘크리트침목ㆍ세그멘트ㆍ시멘트 지대 사업부문((주)태명실업) : 해당사항 없슴. -. 콘크리트침목(고속철도) 사업부문(티엠트랙시스템(유)) : 해당사항 없슴. ( 4) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -. 레미콘 사업부문(부산산업(주) ) : 해당사항 없슴. -. 콘크리트침목ㆍ세그멘트ㆍ시멘트 지대 사업부문((주)태명실업) : 해당사항 없슴. -. 콘크리트침목(고속철도) 사업부문(티엠트랙시스템(유)) : 해당사항 없슴. (5) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -. 레미콘 사업부문(부산산업(주) ) : 해당사항 없슴. -. 콘크리트침목ㆍ세그멘트ㆍ시멘트 지대 사업부문((주)태명실업) : 해당사항 없슴. -. 콘크리트침목(고속철도) 사업부문(티엠트랙시스템(유)) : 해당사항 없슴. (6) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -. 레미콘 사업부문(부산산업(주) ) : 해당사항 없슴. -. 콘크리트침목ㆍ세그멘트ㆍ시멘트 지대 사업부문((주)태명실업) : 해당사항 없슴. -. 콘크리트침목(고속철도) 사업부문(티엠트랙시스템(유)) : 해당사항 없슴. (7) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 1. 연결 재무제표에 대한 감사인의 감사의견 등 가. 연결 감사인 제42기 반기 제41기 반기 제41기 연간 제40기 연간 신우회계법인 신우회계법인 신우회계법인 신우회계법인 * 제 41기 연간을 끝으로 외부감사인과의 계약기간이 만료됨에 따라 2017년 4월 24일 외부감사인 선임보고시스템에 외부감사인 재선임 보고를 한 것처럼 신우회계법 인에서 제42기(2017년)부터 연결 감사를 수행하고 있습니다 . 나. 당해 사업연도의 연결 감사절차 요약 감사인의 책임 본인의 책임은 상기 반기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이반기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다. 본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다.이 기준은 본인이 재무제표가 중대하게 왜곡표시되지 아니하였다는 것에 관해 보통수준의 확신을 얻도록 검토를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는주로 질문과 분석적 절차에 의거 수행되므로 감사보다는 낮은 수준의 확신을 제공합니다. 본인은 감사를 실시하지 아니하였으므로 감사의견을 표명하지 아니합니다. 검토의견 본인의 검토결과 상기 반기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 기타사항 본인은 2016년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2017년 3월 14일 의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2016년 12월31일 현재의 연결재무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다. 다. 연결 감사의견 사 업 연 도 연결 감사의견 지적사항 등 요약 제 42 기 반기 검 토 완 료 해 당 사 항 없 슴 제 41 기 반기 검 토 완 료 해 당 사 항 없 슴 제 41 기 연간 적 정 의 견 해 당 사 항 없 슴 제 40 기 연간 적 정 의 견 해 당 사 항 없 슴 제 39 기 연간 적 정 의 견 해 당 사 항 없 슴 라. 연결 특기사항 요약 사 업 연 도 연결 특기사항 제 42 기 반기 해 당 사 항 없 슴 제 41 기 반기 해 당 사 항 없 슴 제 41 기 연간 해 당 사 항 없 슴 제 40 기 연간 해 당 사 항 없 슴 제 39 기 연간 해 당 사 항 없 슴 마 . 연결대상 종속회사 회계감사인의 명칭 및 감사의견 연결대상 종속회사인 (주)태명실업은 제35기(2017년) 반기에 종속회사 외부감사인인 신우회계법인으로부터 반기 검토를 받았으며 제34기(2016년), 제33기(2015년),제32기(2014년) 모두 적정의견을 받았습니다. 2. 재무제표에 대한 감사인의 감사의견 등 가. 회계감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제41 기 연간을 끝으로 외부감사인과의 계약기간이 만료됨에 따라 2017년 4월 24 일 외부감사인 선임보고시스템에 외부감사인 재선임 보고를 한 것처럼 신우회계법인에서 제42기(2017년)부터 감사를 수행하고 있습니다 . 사업연도 감사인 검토의견 검토보고서 특기사항 제 42 기 반기 신우회계법인 검토완료 해 당 사 항 없 슴 제 41 기 반기 신우회계법인 검토완료 해 당 사 항 없 슴 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제 41 기 연간 신우회계법인 적정의견 해 당 사 항 없 슴 제 40 기 연간 신우회계법인 적정의견 해 당 사 항 없 슴 제 39 기 연간 신우회계법인 적정의견 해 당 사 항 없 슴 (2) 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제42기 반기 신우회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토 26,000,000원 291시간 제41기 반기 신우회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토 24,100,000원 295시간 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제41기 연간 신우회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토 별도 및 연결재무제표 감사 69,000,000원 295시간 349시간 제40기 연간 신우회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토 별도 및 연결재무제표 감사 69,000,000원 307시간 236시간 제39기 연간 신우회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토 별도 및 연결재무제표 감사 69,000,000원 284시간 447시간 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 42 기 반기 - - - - - - - - - - 제 41 기 반기 - - - - - - - - - - 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 41 기 연간 - - - - - - - - - - 제 40 기 연간 - - - - - - - - - - 제 39 기 연간 - - - - - - - - - - 나. 당해 사업연도의 감사절차 요약 감사인의 책임 본인의 책임은 상기 반기재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 반기재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다. 본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다. 검토의견본인의 검토결과 상기 반기재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 기타사항 본인은 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2017년 3월 14일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다. 3. 내부통제에 관한 사항 가. 내부감시제도 당사의 감사는 일상감사, 분ㆍ반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사,시재감사 등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 나. 내부회계관리제도 당사의 내부회계관리자는 내부회계관리제도를 운영하여 매년 1회 이사회 및 감사에게 보고하고 있으며, 감사는 내부회계관리자가 보고하는 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하여 이사회에 보고하는 등 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. 4. 기타 재무에 관해 주요 지적사항은 해당사항 없슴. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성지침에 따라 본 보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회에는 3명의 상근이사와 2명의 사외이사 등 5명의 등기임원으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 본 보고서 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 중 1. 임원 및 직원의 현황의 가. 임원 현황을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 (1) 이사회의 주요 활동내역 회 차 개 최 일 자 안 건 내 용 가결여부 사외이사의 성명 비고 한기배 (출석률 100%) 김남신 (출석률 100%) 찬반 여부 1 2017년 02월 23일 제41기(2016. 01. 01 ∼ 2016. 12. 31) 정기주주총회 소집에 관한 건 (부산산업(주) 제41기 정기주주총회 개최일정 및 부의안건 심의) 가 결 찬성 찬성 2 2017년 02월 23일 제41기(2016. 01. 01 ∼ 2016. 12. 31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건(부산산업(주) 제41기 재무제표(이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인) 가 결 찬성 찬성 3 2017년 03월 24일 제41기(2016. 01. 01 ∼ 2016. 12. 31) 정기 주주총회 개최의 건 -. 제1호 의안 : 제41기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건. [1주당 배당금 : 250원(5%)] : 원안대로 가결됨. -. 제2호 의안 : 이사 선임의 건. 1. 이사 선임의 건(중임 : 이사 김남신) : 원안대로 가결됨. -. 제3호 의안 : 감사 선임의 건. 1. 감사 선임의 건(신임 : 감사 김천수) : 원안대로 가결됨. -. 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건. 42기 이사 보수한도 : 980,000,000원 : 원안대로 가결됨. -. 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건. 42기 감사 보수한도 : 80,000,000원 : 원안대로 가결됨. 가 결 찬성 찬성 * 이사회는 이사의 직무집행을 감독합니다. 다 . 이 사 의 독립성 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회사전에 이사에 대한 모든 정보를 경영참고사항에 투명하게 공개하여 추천인과 회사와의 거래내역, 최대주주와의 관계 등을 외부에 공시하고 있습니다. 이사후보자(사외이사 후보자 포함) 및 감사후보자는 주주제안권에 의하여 추천받지 않았으며 당사이사회에서 추천을 받고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사 (1) 감사의 인적사항 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(김천수)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사의 인적사항은 본 보고서 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 중 1. 임원 및 직원의 현황의 가. 임원 현황을 참조하시기 바랍니다. (2) 감사의 독립성 ① 감사는 1명 이상으로 한다. ② 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한의안과는 구분하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 ①의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. (3) 감사의 주요 활동내역 회 차 개 최 일 자 안 건 내 용 감사의 성명 비고 김천수 (출석률 100%) 가결여부 1 2017년 02월 23일 제41기(2016. 01. 01 ∼ 2016. 12. 31) 정기주주총회 소집에 관한 건 (부산산업(주) 제41기 정기주주총회 개최일정 및 부의안건 심의) 가 결 2 2017년 02월 23일 제41기(2016. 01. 01 ∼ 2016. 12. 31) 재무제표(이익잉여금처분 계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건(부산산업(주) 제41기 재무 제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인) 가 결 3 2017년 03월 24일 제41기(2016. 01. 01 ∼ 2016. 12. 31) 정기 주주총회 개최의 건 -. 제1호 의안 : 제41기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결 재무제표 승인의 건. [1주당 배당금 : 250원(5%)] : 원안대로 가결됨. -. 제2호 의안 : 이사 선임의 건. 1. 이사 선임의 건(중임 : 이사 김남신) : 원안대로 가결됨. -. 제3호 의안 : 감사 선임의 건. 1. 감사 선임의 건(신임 : 감사 김천수) : 원안대로 가결됨. -. 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건. 42기 이사 보수한도 : 980,000,000원 : 원안대로 가결됨. -. 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건. 42기 감사 보수한도 : 80,000,000원 : 원안대로 가결됨. 가 결 * 감사는 이사의 직무집행을 감독합니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 본 보고서 작성 기준일 현재 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하지 않아 해당사항 없습니다. 나. 소수주주권 행 사 자 소수주주권 내용 행 사 목 적 진 행 경 과 비 고 해 당 사 항 없 슴 다. 경영권 경쟁 본 보고서 제출일 현재 당사는 경영지배권에 관한 분쟁이 발생하지 않아 해당사항없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김영일 본인 보통주 546,489 51.75 546,489 51.75 - 계 보통주 546,489 51.75 546,489 51.75 - 우선주 0 0 0 0 - 대주주명 : 김영일 특수관계인의 수 : 0 명 * 최대주주의 주요경력 최대주주 성명 직위 주요 경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 김영일 회장 1982년 12월 ~ 현재 부산산업(주) 회장 연결대상 종속회사인 (주)태 명실업 이사(사내이사) 겸임 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 2. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 5 - - * 본 보고서 작성기준일 현재 주주명부의 폐쇄의 곤란 등으로 당반기 주식의 분포내용 파악이 어려워 전년도(2016년) 명세로 갈음합니다. 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,848 99.72 404,880 38.33 - * 본 보고서 작성기준일 현재 주주명부의 폐쇄의 곤란 등으로 당반기 주식의 분포내용 파악이 어려워 전년도(2016년) 명세로 갈음합니다. 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 별 첨 (1) 참 조 결 산 일 매년 12월 31일 정기주주총회 결산일로부터 3개월 이내 주주명부 폐쇄기간 매년 1월 1일부터 매년 1월 31일까지 기준일 매년 12월 31일 주주명부 폐쇄시기 별 첨 (2) 참 조 공 고 방 법 회사의 인터넷 홈페이지(www.busanind.co.kr)에 게재한다. 주 권 의 종 류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000 주권 주 주 의 특 전 해 당 사 항 없 슴 명의개서 대리인 대리인의 명칭 한국예탁결제원 사무취급장소 부산광역시 남구 문현금융로 40부산국제금융센터(BIFC) * 별첨 (1) : 제10조(주식의 발행 및 배정) 제10조(주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주(제3호의 경우에는이미 발행한 주식을 포함한다)를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요 예측등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호,제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. * 별첨 (2) : 제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) 제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. 4. 주가 및 주식거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 01월 02월 03월 04월 05월 06월 보통주 최 고 63,300 58,000 49,300 52,500 50,900 46,900 최 저 39,000 46,150 43,000 42,600 45,400 42,650 월간거래량 1,031,659 873,648 218,575 415,954 174,255 93,016 우선주 최 고 - - - - - - 최 저 - - - - - - 월간거래량 - - - - - - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이종산 남 1949년 01월 대표이사 (사내이사) 등기임원 상근 업무총괄 부산대학교 경영대학원 수료 부산산업(주) 사장 - - 1975년 03월 13일 - 현재 2019년 03월 24일 김영일 남 1952년 05월 이 사 (사내이사) 등기임원 상근 경영총괄 뉴욕대학교 경영학과 졸업 성신양회(주) 상무 부산산업(주) 회장 546,489 - 1982년 12월 01일 - 현재 2018년 03월 26일 김무현 남 1979년 02월 이 사 (사내이사) 등기임원 상근 관리담당 벤틀리대학교 졸업 부산산업(주) 상무 - - 2010년 07월 01일 - 현재 2018년 03월 26일 김천수 남 1941년 01월 감 사 (사외이사) 등기임원 비상근 내부감사 금성고등학교 졸업 부산산업(주) 상무 부산산업(주) 감사 - - 2017년 03월 24일 - 현재 2020년 03월 23일 한기배 남 1936년 09월 사외이사 (사외이사) 등기임원 비상근 사외이사 국민대학교 법과대학 졸업 성신양회(주) 이사 부산산업(주) 사외이사 - - 1998년 03월 12일 - 현재 2019년 03월 24일 김남신 남 1941년 06월 사외이사 (사외이사) 등기임원 비상근 사외이사 한양대학교 공업경영학과 졸업 성신양회(주) 총무부장 부산산업(주) 사외이사 - - 2002년 03월 12일 - 현재 2020년 03월 23일 윤중현 남 1955년 08월 이 사 (사내이사) 미등기임원 상근 업무담당 동아대학교 법학과 졸업 부산산업(주) 전무 - - 1982년 06월 21일 - 현재 - 이찬중 남 1963년 05월 이 사 (사내이사) 미등기임원 상근 재무담당 동아대학교 경영학 석사 부산산업(주) 이사 - - 1996년 05월 01일 - 현재 - 유광명 남 1966년 08월 이 사 (사내이사) 미등기임원 상근 총무담당 부산상업고등학교 졸업 부산산업(주) 이사 대우 - - 1989년 11월 21일 - 현재 - 김종철 남 1968년 02월 이 사 (사내이사) 미등기임원 상근 영업담당 동국대학교 고고미술사학과 졸업 부산산업(주) 이사 대우 - - 2005년 08월 01일 - 현재 - 황대형 남 1967년 12월 이 사 (사내이사) 미등기임원 상근 서울영업담당 경기대학교 무역학과 졸업 부산산업(주) 이사 대우 - - 1999년 05월 01일 - 현재 - * 김남신 사외이사는 2017년 3월 24일 열린 제41기 정기 주주총회에서 재선임 되었으며, 2020년 3월 23일 임기가 만료됩니다. * 김천수 감사는 2017년 3월 24일 열린 제41기 정기 주주총회에서 선임 되었으며,2020년 3월 23일 임기가 만료됩니다. ( 1) 계열회사 임원 겸직현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 회사의 명칭 성명 성별 직위 소유주식수 재직기간 회사의 주된 사업목적 의결권있는 주식 의결권없는 주식 (주)태명실업 김영일 남 이 사 (사내이사) 416,000 - 1986년 05월 22일 ~ 현재 부산산업(주)의 종속회사 (콘크리트침목ㆍ세그멘트ㆍ시멘트 지대) 나. 직원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 레미콘 남 25 - 13 2 38 12년 1개월 753,106,290 19,818,586 - 레미콘 여 3 - 2 1 5 6년 6개월 60,957,420 12,191,484 - 합 계 28 - 15 3 43 11년 8개월 814,063,710 18,931,714 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(상 근) 사외이사(비상근) 3 2 980,000,000 - 감 사(비상근) 1 80,000,000 - (2) 보수지급금액 (2-1) 이사ㆍ감사 전체 (가) 등기이사 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 256,650,000 42,775,000 - (나) 미등기이사 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 215,010,000 43,002,000 - (2-2) 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 232,650,000 77,550,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 6,000,000 3,000,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18,000,000 18,000,000 - 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - * 이사ㆍ감사 중에 개인별로 보수가 5억원이 넘는 임원이 없으므로 해당사항 없슴. (2) 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 * 이사ㆍ감사 중에 개인별로 보수가 5억원이 넘는 임원이 없으므로 산정기준 및방법 등은 해당사항 없슴. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 등의 현황 가. 계열회사의 현황 -. 레미콘 사업부문(부산산업(주)) 본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 계열회사는 비상장 회사 2개사가 있으며, 그계열회사의 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2017년 06월 30일) (단위 : 주, %, 원) 계열회사명 발행주식수 보유주식수 지분율 취득원가 비 고 (주)태명실업 1,020,000 599,000 58.73 7,233,881,616 연결대상 종속회사 (주)오페론아이앤씨 62,000 18,000 29.03 90,000,000 관계회사 계 1,082,000 617,000 - 7,323,881,616 -. 콘크리트침목ㆍ세그멘트ㆍ시멘트 지대 사업부문((주)태명실업) 본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 계열회사는 비상장 유한회사 1개사와 비상장회사 1개사 총 2개사가 있으며, 그 계열회사의 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2017년 06월 30일) (단위 : 좌, 주, %, 원) 계열회사명 총좌수 보유좌수 지분율 취득원가 비 고 티엠트랙시스템(유) 19,032 9,706 51.00 97,060,000 연결대상 종속회사 계열회사명 발행주식수 보유주식수 지분율 취득원가 비 고 (주)에코큐빅타이 780,000 68,000 8.72 50,000,000 관계회사 계 799,032 77,706 - 147,060,000 나. 계열회사간 임원 겸직현황 -. 레미콘 사업부문(부산산업(주)) 계열회사간 임원 겸직현황은 본 보고서 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 중 1. 임원및 직원의 현황의 가. 임원 현황 (1) 계열회사 임원 겸직현황을 참조하시기 바랍니다 . 다 . 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)태명실업 (비상장) - 지분참여 7,233,881,616 599,000 58.73 11,766,599,861 - - - 599,000 58.73 11,766,599,861 84,568,167,927 7,684,931,190 (주)오페론아이앤씨(비상장) (주) 2012년 04월 03일 지분참여 90,000,000 18,000 29.03 - - - - 18,000 29.03 - 905,202,951 307,244,659 소 계 - - 7,323,881,616 617,000 - 11,766,599,861 - - - 617,000 - 11,766,599,861 85,473,370,878 7,992,175,849 (주)KNN (상장) - 지분참여 144,000,000 288,000 0.22 328,320,000 - - -24,480,000 288,000 0.22 303,840,000 197,191,547,750 6,743,309,729 부산레미콘협동조합 - 출자금 35,000,000 - - 35,000,000 - - - - - 35,000,000 - - 부ㆍ경 레미콘공업발 전 협 의 회 - 출자금 10,000,000 - - 10,000,000 - - - - - 10,000,000 - - 소 계 - - 189,000,000 288,000 - 373,320,000 - - -24,480,000 288,000 - 348,840,000 197,191,547,750 6,743,309,729 합 계 905,000 - 12,139,919,861 - - -24,480,000 905,000 - 12,115,439,861 282,664,918,628 14,735,485,578 (주) (주)오페론아이앤씨의 취득원가와 장부가액과의 차이는 회수가능가액이 장부가액에 미달하여 손상처리 하였습니다.(보통주식 18,000주(29.03%) 90,000,000원) -. 콘크리트침목ㆍ세그멘트ㆍ시멘트 지대 사업부문((주)태명실업) (기준일 : 2017년 06월 30일) (단위 : 원, 좌, 주, %) 법인명 최 초취득일자 출자목적 최 초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도 재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 티엠트랙시스템(유) (비상장) 2007년 12월 10일 지분참여 97,060,000 9,706 51.00 137,431,864 - - - 9,706 51.00 137,431,864 4,404,819,092 868,010,657 (주)에코큐빅타이 (비상장) (주) 2012년 11월 07일 지분참여 50,000,000 68,000 8.72 - - - - 68,000 8.72 - 1,017,700,450 (73,809,078) 합 계 77,706 - 137,431,864 - - - 77,706 - 137,431,864 5,422,519,542 794,201,579 (주) (주)에코큐빅타이의 취득원가와 장부가액과의 차이는 회수가능가액이 장부가액에 미달하여 손상처리 하였습니다.(보통주식 68,000주(8.72%) 50,000,000원) X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 당사는 공시서류 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류 작성기준일까지 기간동안 대주주(그 특수관계인을 포함한다)를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 가지급, 대여(증권의 대여를 포함한다), 담보제공, 보증, 배서, 그 밖의보증의 성격을 가지는 이행약속 등 거래상의 신용위험을 수반하는 직ㆍ간접적 거래를 한 사실이 없으므로 해당사항 없습니다. 2 . 대 주 주와의 자산양수도 등 당사는 공시서류 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류 작성기준일까지 기간동안 대주주를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 자산(영업)의 매수(양수), 매도(양도), 교환, 증여 등의 거래를 한 사실이 없으므로 해당사항 없습니다. 3 . 대주 주와의 영업거래 당사는 공시서류 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류 작성기준일까지 기간동안 대주주와 행한 물품(자산) 또는 서비스 거래금액이 최근 사업연도매출액의 5/100이상에 해당하거나, 동 금액이상의 1년 이상의 장기공급(매입)계약(대외무역법 제9조의 규정에 따른 종합무역상사를 통한 수출대행 등을 포함한다)을체결하거나 변경한 사실이 없으므로 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 주주, 직원 등 대주주 이외의 이해관계자를 상대방으로 거래를 한 사실이 없으므로해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회 현황 가. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 41 기 주주총회 (2017.03.24) 제1호 의안 제41기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건. [1주당 배당금(배당율) : 250원(5%)] : 원안대로 가결됨. 제2호 의안 이사 선임의 건. 1. 이사 선임의 건(중임 : 이사 김남신) : 원안대로 가결됨. 제3호 의안 감사 선임의 건. 1. 감사 선임의 건(신임 : 감사 김천수) : 원안대로 가결됨. 제4호 의안 이사 보수한도 승인의 건. 42기 이사 보수한도 : 980,000,000원 : 원안대로 가결됨. 제5호 의안 감사 보수한도 승인의 건. 42기 감사 보수한도 : 80,000,000원 : 원안대로 가결됨. 제 40 기 주주총회 (2016.03.25) 제1호 의안 제40기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건. [1주당 배당금(배당율) : 250원(5%)] : 원안대로 가결됨. 제2호 의안 이사 선임의 건. 1. 이사 선임의 건(중임 : 이사 이종산, 이사 한기배) : 원안대로 가결됨. 제3호 의안 이사 보수한도 승인의 건. 41기 이사 보수한도 : 980,000,000원 : 원안대로 가결됨. 제4호 의안 감사 보수한도 승인의 건. 41기 감사 보수한도 : 80,000,000원 : 원안대로 가결됨. 2. 우발채무 등 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 -. 레미콘 사업부문(부산산업(주)) (기준일 : 2017년 06월 30일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 해 당 사 항 없 슴 법 인 기타(개인) -. 콘크리트침목ㆍ세그멘트ㆍ시멘트 지대 사업부문((주)태명실업) (기준일 : 2017년 06월 30일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 해 당 사 항 없 슴 법 인 기타(개인) -. 콘크리트침목(고속철도) 사업부문(티엠트랙시스템(유)) : 해당사항 없슴. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl 나. 이행(계약)보증 현황 -. 레미콘 사업부문(부산산업(주)) 당사의 관계회사인 (주)오페론아이앤씨에 대하여 서울보증보험(주)에 계약이행보증을 제공하였습니다. 자 세한 내용은 본 보고서의 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 5.재무제표 주석의 18. 우발채무와 약정사항을 참조하시기 바랍니다. 다. 그 밖의 우발채무 등 -. 레미콘 사업부문(부산산업(주)) 그 밖의 우발채무 등은 본 보고서의 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석의 18. 우발채무와 약정사항과 5. 재무제표 주석의 18. 우발채무와 약정사항을 참조하시기 바랍니다. -. 콘크리트침목ㆍ세그멘트ㆍ시멘트 지대 사업부문((주)태명실업) (주)태명실업이 작성한 재무제표에 대한 주석의 17. 우발채무와 약정사항의 내용이니 참고하시기 바랍니다. 17. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 회사의 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당좌차월한도 B2B 일반차입한도 신한은행 - 1,000,000 - 산업은행 900,000 - 2,000,000 하나은행 - - 2,000,000 합 계 900,000 1,000,000 4,000,000 (2) 당반기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 담보의 내역 산업은행 공장 토지ㆍ건물ㆍ기계장치 등 5,728,600ㆍUSD 5,600,000.00ㆍJPY 200,000,000.00 시설자금 및 운영자금 대출 하나은행 공장 토지ㆍ건물ㆍ기계장치 등 9,000,000 시설자금 및 운영자금 대출 신한은행 본사 토지ㆍ건물 16,378,700 운영자금 대출 등 합 계 31,107,300ㆍUSD 5,600,000.00ㆍJPY 200,000,000.00 -. 콘크리트침목(고속철도) 사업부문(티엠트랙시스템(유)) : 해당사항 없슴. 3. 그 밖의 사항 가. 중소기업 등 기준검토표 -. 레미콘 사업부문(부산산업(주)) 부산산업(주) 2016년 중소기업 등 기준검토표(1), (2)를 첨부하였습니다. -. 콘크리트침목ㆍ세그멘트ㆍ시멘트 지대 사업부문((주)태명실업) (주)태명실업 2016년 중소기업 등 기준검토표(1), (2)를 첨부하였습니다. -. 콘크리트침목(고속철도) 사업부문(티엠트랙시스템(유)) 티엠트랙시스템(유) 2016년 중소기업 등 기준검토표(1), (2)를 첨부하였습니다. 중소기업기준검토표(2016)-부산산업_1.jpg 제41기(2016년) 부산산업(주) 중소기업 등 기준검토표(1)입니다. 중소기업기준검토표(2016)-부산산업_2.jpg 제41기(2016년) 부산산업(주) 중소기업 등 기준검토표(2)입니다. 2016년 중소기업기준검토표_(주)태명실업_1.jpg 제34기(2016년) (주)태명실업 중소기업 등 기준검토표(1)입니다. 2016년 중소기업기준검토표_(주)태명실업_2.jpg 제34기(2016년) (주)태명실업 중소기업 등 기준검토표(2)입니다. 2016년 중소기업기준검토표_tmts_1.jpg 제9기(2016년) 티엠트랙시스템(유) 중소기업 등 기준검토표(1)입니다. 2016년 중소기업기준검토표_tmts_2.jpg 제9기(2016년) 티엠트랙시스템(유) 중소기업 등 기준검토표(2)입니다. 나. 직접금융 자금의 사용 (1) 공모자금의 사용내역 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 - - - - - - - - - - - - (2) 사모자금의 사용내역 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 - - - - - - - - - - - - 다. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후 금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 해 당 사 항 없 슴 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없슴. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없슴.