서한 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요당사는 주택신축판매와 건설공사를 사업목적으로 1976년 5월에 설립되었으며, 대구광역시 및 전국 주요도시에서 아파트 신축분양과 토목ㆍ건축 등의 도급공사를 수행하고 있습니다. 당사는 1994년 5월에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 보통주자본금 50,447백만원입니다.

한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

대왕레미콘 외 6인	11,358,835	11.26%

정병양	9,600,000	9.51%

(재)서한장학문화재단	9,937,063	9.85%

(재)제산장학문화재단	8,408,291	8.33%

조종수	2,205,769	2.19%

정우필	2,091,027	2.07%

기타주주	57,293,880	56.79%

합 계	100,894,865	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

①기업회계기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스 요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스 요소를 하나의리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택 적용할 수 있습니다.

리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

가. 리스이용자의 회계처리리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.

최초적용일인 2019년 1월 1일 현재 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1116호 도입에 따른 전환효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	2019년 1월 1일 적용 효과

사용권자산	564

리스부채	561

이자비용	42

감가상각비	392

2019년 1월 1일 적용 효과	436

3. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	신한은행	793,711	793,711	서울보증보험보증서 담보

국민은행	967,180	967,180	질권설정

대구은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

합계	1,763,391	1,763,391

5. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	3,225,362	2,870,402

공사미수금	3,815,362	5,511,117

(손실충당금)	(552,354)	(552,354)

분양미수금	10,144,776	35,895,369

(손실충당금)	(36,000)	(36,000)

미수금	14,076,936	13,131,292

(손실충당금)	(1,024,422)	(1,024,306)

단기대여금	35,012,577	2,523,000

합계	64,662,237	58,318,520

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

금융상품	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	20,015,029	-	-	20,015,029

단기금융상품	57,528,928	-	-	57,528,928

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	-	9,476,415	9,476,415

매출채권및기타채권	64,662,236	-	-	64,662,236

기타유동금융자산	108,742	-	-	108,742

장기금융상품	7,535,789	-	-	7,535,789

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	7,471,909	7,471,909

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	14,884,441	-	14,884,441

기타비유동금융자산	14,993,906	-	-	14,993,906

합계	164,844,630	14,884,441	16,948,324	196,677,395

② 전기말

(단위:천원)

금융상품	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	50,872,675	-	-	50,872,675

단기금융상품	24,786,742	-	-	24,786,742

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	-	8,455,369	8,455,369

매출채권 및 기타유동채권	58,318,520	-	-	58,318,520

기타유동금융자산	131,430	-	-	131,430

장기금융상품	5,766,177	-	-	5,766,177

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	6,254,245	6,254,245

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	15,754,606	-	15,754,606

기타비유동금융자산	32,107,383	-	-	32,107,383

합계	171,982,927	15,754,606	14,709,614	202,447,147

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	72,942,260	72,942,260

단기차입금	-	12,327,000	12,327,000

기타유동금융부채	-	5,927,445	5,927,445

기타비유동금융부채	-	51,250	51,250

합계	-	91,247,955	91,247,955

② 전기말

(단위:천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	71,893,513	71,893,513

차입금	-	2,327,000	2,327,000

기타유동금융부채	-	2,712,851	2,712,851

기타비유동금융부채	-	41,250	41,250

합계	-	76,974,614	76,974,614

7. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. (2) 금융상품 공정가치 서열 체계 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열 체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채의 투입변수

수준3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채의 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기 말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	9,476,415	-	9,476,415

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	168,548	7,303,361	7,471,909

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	5,983,002	1,153,866	7,747,573	14,884,441

② 전기 말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	8,455,369	-	8,455,369

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	168,548	6,085,697	6,254,245

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	6,733,336	2,204,222	6,817,048	15,754,606

8. 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 구성은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	당분기말	전기말

지분증권	12,800,050	13,550,384

채무증권	19,032,715	16,913,836

합계	31,832,765	30,464,220

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 말

(단위:천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	8,079,952	5,983,002	5,983,002

시장성 없는 지분증권	13,699,170	6,817,047	6,817,047

합계	21,779,122	12,800,049	12,800,049

② 전기 말

(단위:천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

시장성 있는 지분증권(주1)	8,246,925	6,733,337	6,733,337

시장성 없는 지분증권(주2)	13,699,170	6,817,047	6,817,047

합계	21,946,095	13,550,384	13,550,384

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 말

(단위:천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

당기손익-공정가치측정 금융자산

수익증권	9,470,224	9,476,415	9,476,415

출자금	7,058,180	7,471,909	7,471,909

소계	16,528,404	16,948,324	16,948,324

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

국공채(장기)	933,960	930,525	930,525

기타채무증권	1,167,700	1,153,866	1,153,866

소계	2,101,660	2,084,391	2,084,391

합계	18,630,064	19,032,715	19,032,715

② 전기 말

(단위:천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

당기손익-공정가치측정 금융자산

수익증권	8,659,126	8,623,917	8,623,917

출자금	5,640,516	6,085,697	6,085,697

소계	14,299,642	14,709,614	14,709,614

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

국공채(장기)	1,064,430	1,052,096	1,052,096

기타채무증권	1,167,700	1,152,126	1,152,126

소계	2,232,130	2,204,222	2,204,222

합계	16,531,772	16,913,836	16,913,836

9 . 관계기업투자자산 (1) 당분기말 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)대경문화관광개발	케이블카 운영사	대한민국	12.31	39.33%	133,104	39.33%	133,104

(주)제네콘	주거용건물개발	대한민국	12.31	49.70%	2,681,278	49.70%	2,681,278

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	부동산 개발사업	대한민국	12.31	28.91%	11,244,507	28.91%	11,244,507

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	부동산 개발사업	대한민국	12.31	37.24%	6,633,066	37.24%	6,633,066

합계	20,691,955	20,691,955

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	자본변동	관계기업투자손익	당분기말

(주)대경문화관광개발	133,104	-	-	-	133,104

(주)제네콘	2,681,278	-	-	-	2,681,278

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	11,244,507	-	-	-	11,244,507

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	6,633,066	-	-	-	6,633,066

합계	20,691,955	-	-	-	20,691,955

② 전분기

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	자본변동	관계기업투자손익	전분기말

(주)대경문화관광개발	299,264	-	-	-	299,264

(주)제네콘	2,839,584	-	-	-	2,839,584

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	15,892,683	-	-	-	15,892,683

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	7,141,308	-	-	-	7,141,308

합계	26,172,839	-	-	-	26,172,839

10 . 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

완성주택	10,497,544	(211,359)	10,286,185	20,250,077	(211,360)	20,038,717

용지	37,348,530	(1,338,758)	36,009,772	37,348,530	(1,338,758)	36,009,772

원자재	4,205	(4,205)	-	4,205	(4,205)	-

미완성주택	30,949,172	-	30,949,172	31,572,556	-	31,572,556

미성공사	9,361,605	-	9,361,605	8,029,577	-	8,029,577

합계	88,161,056	(1,554,322)	86,606,734	97,204,945	(1,554,323)	95,650,622

11 . 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	4,193,929	-	4,130,315	-

손실충당금	(4,085,187)	-	(3,998,885)	-

장기대여금	-	12,915,249	-	28,916,461

보증금	-	2,078,657	-	3,190,922

합계	108,742	14,993,906	131,430	32,107,383

12 . 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급공사원가	882,866	288,388

선급금	59,677,996	55,966,681

선급비용	5,162,723	2,077,865

합계	65,723,585	58,332,934

13 . 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	전기말

구분	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	3,129,318	-	3,129,318	3,129,318	-	3,129,318

건물	6,420,385	(770,584)	5,649,801	6,420,385	(730,458)	5,689,927

건설용장비	5,783	(5,782)	1	5,783	(5,782)	1

차량운반구	466,350	(330,911)	135,439	466,350	(329,143)	137,207

공구와기구	5,510	(5,508)	2	5,510	(5,508)	2

합계	10,027,346	(1,112,785)	8,914,561	10,027,346	(1,070,891)	8,956,455

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	당분기말

토지	3,129,318	1,699,750	(1,699,750)	-	-	3,129,318

건물	5,689,927	-	-	-	(40,127)	5,649,800

건설용장비	1	-	-	-	-	1

차량운반구	137,207	-	-	-	(1,768)	135,439

공구와기구	2	-	-	-	-	2

합계	8,956,455	1,699,750	(1,699,750)	-	(41,895)	8,914,560

② 전기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	대체(주1)	감가상각비	전기말

토지	2,812,861	319,003	-	(2,546)	-	3,129,318

건물	5,534,206	309,436	-	-	(153,715)	5,689,927

건설용장비	1	-	-	-	-	1

차량운반구	183,268	21,905	-	-	(67,966)	137,207

공구와기구	2	-	-	-	-	2

합계	8,530,338	650,344	-	(2,546)	(221,681)	8,956,455

(주1) 용지와 완성주택을 각각 토지와 건물로 대체하였습니다.

(3) 당분기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	취득원가	할인차금(주1)	상각누계액	장부금액

유동성 사용권자산	510,949	(32,456)	(298,567)	179,926

사용권자산	1,001,101	(64,703)	(200,354)	736,044

합계	1,512,050	(97,159)	(498,921)	915,970

(주1) 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없어 리스이용자의 증분차입이자율 4.14%를 적용하였음.(4) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	부동산리스	차량리스	타워크레인	합계

유동성 사용권자산	45,288	6,552	128,085	179,925

사용권자산	286,255	197,257	252,533	736,045

합계	331,543	203,809	380,618	915,970

14 . 무 형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	936,748	936,748

취득/처분	-	-

기말금액	936,748	936,748

15 . 매입 채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	64,814,363	67,384,689

미지급금	8,127,897	4,508,825

합계	72,942,260	71,893,514

16 . 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율	당분기말	전기말

운영자금	건설공제조합	1.4%	2,327,000	2,327,000

운영자금	대구은행	4.14%	10,000,000	-

합계	12,327,000	2,327,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율	당분기말	전기말

PF대출	대구은행	4.14%	20,000,000	-

차감 : 유동성 대체	(6,666,667)	-

잔액	13,333,333	-

17 . 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공사손실충당부채	6,367,365	-	7,487,149	-

보증충당부채	3,404	-	3,404	-

소송충당부채	701,730	-	701,730	-

하자보수충당부채	-	22,597,500	-	17,510,084

합계	7,072,499	22,597,500	8,192,283	17,510,084

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	공사손실충당부채	보증충당부채	소송충당부채	하자보수충당부채

기초금액	7,487,149	3,404	701,730	17,510,084

전입액	6,237	-	-	6,674,258

지출액	-	-	-	(1,577,749)

환입액	(1,126,021)	-	-	(9,093)

기말금액	6,367,365	3,404	701,730	22,597,500

② 전분기

(단위:천원)

구분	공사손실충당부채	보증충당부채	소송충당부채	하자보수충당부채

기초금액	714,906	3,403	381,259	8,838,942

전입액	-	-	-	1,441,545

지출액	-	-	-	(1,117,053)

환입액	-	-	-	-

기말금액	714,906	3,403	381,259	9,163,434

18 . 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위;천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전세보증금	41,400	-	41,400	-

예수금	1,072,575	-	1,038,146	-

미지급비용	351,117	-	1,041,314	-

금융보증부채	426,559	-	591,991	-

임대보증금	-	51,250	-	41,250

합계	1,891,651	51,250	2,712,851	41,250

19 . 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

분양선수금	46,681,249	56,562,000

선수금	124,473	125,246

합계	46,805,722	56,687,246

20 . 자본(1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 200,000,000주, 100,894,865주 및 500원입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,367,617	3,367,617

자기주식처분이익	2,375,519	2,375,519

합계	5,743,136	5,743,136

(3) 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(8,652,469)	(8,078,509)

지분법자본변동	1,265	1,265

부의지분법자본변동	(89,372)	(89,372)

합계	(8,740,576)	(8,166,616)

21 . 매출액 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출 유형 :

공사수익	96,563,445	48,885,723

분양수익	36,418,056	73,213,081

기타수익	3,645	555,327

합계	132,985,146	122,654,131

22. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

공사원가	97,328,012	47,507,072

분양원가	26,053,730	53,524,220

기타매출원가	68,715	1,251,587

합계	123,450,457	102,282,879

23 . 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,724,489	1,546,367

퇴직급여	97,347	99,419

복리후생비	363,805	326,350

여비교통비	30,406	57,539

임차료	42,024	62,727

접대비	68,976	51,776

세금과공과	564,939	463,268

광고선전비	97,400	680,002

경상개발비	-	27,119

통신비	20,183	19,489

지급수수료	1,928,570	1,199,578

소모품비	10,011	30,373

감가상각비	58,898	55,712

차량유지비	8,659	13,780

기타판관비	197,944	1,171,021

합계	5,213,651	5,804,520

24 . 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

배당금수익	54,747	158,076

단기매매증권 평가이익	-	65,512

매도가능증권처분이익	-	779,849

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	48,111	-

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	12,126	-

금융보증부채환입	165,433	-

유형자산처분이익	300,250	-

잡이익	513,615	1,094,108

합계	1,094,282	2,097,545

(2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기타의대손상각비	86,417	61,599

소송손실	-	35,000

단기매매증권평가손실	-	13,712

매도가능증권처분손실	-	246,217

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	397	-

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	5,603	-

기부금	10,000	3,300

잡손실	76,046	155,716

합계	178,463	515,544

25 . 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

금융수익

이자수익	451,226	456,379

금융비용

이자비용	226,130	325,254

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재료비	20,824,829	16,355,617

종업원급여	8,359,773	6,859,154

외주비와 용역비	65,477,861	44,520,112

복리후생비	2,514,983	1,676,465

지급수수료	4,284,945	8,161,564

충당부채 전입(환입)액	5,545,381	1,441,545

경상개발비	45	28,659

기타	21,834,755	29,559,827

합계	128,842,572	108,602,943

27. 법인세비용당분기와 전분기의 법인세비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기

법인세부담액(법인세 추납액·환급액 포함)	1,201,629

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(148,271)

총 법인세효과	1,053,358

자본에 직접 반영된 이연법인세	-

자본에서 직접 반영된 법인세비용	-

법인세비용	1,053,358

28. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

분기순이익	4,408,593,491	12,340,132,371

가중평균유통보통주식수	100,894,865	100,894,865

주당순이익	44	122

(2) 희석보통주 주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

29 . 담보제공자산 및 지급보증 내역 등(1) 당분기말 현재 당사를 위한 대출 및 지급보증 등과 관련하여 예ㆍ적금(주석4참조)외에 담보제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기관명	담보제공자산	장부금액	담보설정액	담보내용

건설공제조합	건설공제조합 출자금(당기손익-공정가치측정 금융자산)	4,455,352	4,455,352	보증 및 대출담보

한국산업은행	토지(재고자산)	7,745,814	8,700,000	대출담보

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	당분기말	전기말	보증내용

서울보증보험(주)	15,239,751	16,755,746	계약이행보증 등

건설공제조합	304,884,444	305,846,533	공사이행보증 등

주택도시보증공사	137,427,033	308,984,668	주택분양보증 등

합계	457,551,228	631,586,947

(3) 타인에게 제공한 지급보증 내역당분기말과 전기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제공받는자	당분기말	전기말	지급보증처	보증내용

연대보증채무	(주)양원기업	60,000,000	60,000,000	대구은행	PF대출보증

㈜오토크로바 외 4인	-	6,148,800	대구은행	중도금 대출보증

(주)양원기업	7,629,483	7,629,483	서울보증보험	산림훼손 인허가보증

(주)케이티에스테이트	100,644,130	100,644,130	주택도시보증공사	주상복합주택분양보증

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	4,294,700	4,294,700	주택도시보증공사	주택매입자금(중도금)보증

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	3,511,400	3,511,400	주택도시보증공사	임대보증금 보증

옥포지구 서한이다음 수분양자	2,783,479	2,783,479	우리은행	옥포서한중도금대출보증

신매곡 서한이다음 수분양자	25,700,000	25,700,000	광주은행	중도금 대출보증

대봉 1-3 지구 주택재건축정비사업조합	3,447,172	3,447,172	주택도시보증공사	사업비 대여금 보증

소계	208,010,364	214,159,164

연대채무	우정건설(주)	50,494	50,494	건설공제조합	하자보수보증

금호산업(주)	2,019,563	2,019,563	하자보수보증

(주)케이씨씨건설	152,376	152,376	하도급대금지급보증

(주)한화건설	1,721,940	1,721,940	하도급대금지급보증

(주)케이알산업	302,949	302,949	건설기계대금보증

화성산업	398,665	398,665	하도급대금지급보증

소계	4,645,987	4,645,987

합계	212,656,351	218,805,151

30 . 우 발부채와 주요 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 당사는 하자보수 등과 관련한 4,576,956천원(공동청구액 포함)의 손해배상청구소송에 피소중에 있으며, 동 소송의 최종결과는 당분기말 현재로는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편, 당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건 등과 관련하여 계상한 충당부채는 701,730천원입니다. (2) 금융기관 약정사항당분기말 현재 당사의 국내외 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	약정금액	실행금액

운영자금대출	한국산업은행	10,000,000	-

(3) 당사가 제공하고 있는 책임준공 약정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

현장명	한도	잔액	비고

마곡지구 업무 및 근린생활시설 개발사업	32,200,000	22,200,000	책임준공 미이행시 채무인수

또한, 당사는 상기 외에도 당분기말 현재 경산 중산 제1지구 시가지조성사업 지구내 2-Ⅱ(A공구) 및2-Ⅲ단계 대지조성사업 등에 책임준공 미이행시 손해배상 약정을 체결하고 있습니다. ( 4 ) 당사는 당분기말 현재 동고령 산업단지 사업과 관련하여 시행사인 (주)양원기업의 차입금 50,000백만원과 관련하여 자금보충 등의 신용보강을 제공하고 있으며, 필수 사업비 등이 부족할 경우 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다.

31 . 특수관계자(1) 특수관계자 현황

구분	당분기말	전분기말

관계기업	(주)대경문화관광개발	(주)대경문화관광개발

(주)제네콘	(주)제네콘

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사

기타특수관계자	주요 경영진(대표이사 외)	주요 경영진(대표이사 외)

(2) 특 수관계자와의 거래내역 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	거래내용	당분기	전분기

관계기업	(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	공사수익	17,096,764.0	12,977,154

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	공사수익	7,620,832.0	1,450,055

기타특수관계자	주요 경영진	자금거래	기초대여금	90,000	90,000

자금대여	-	-

자금회수	-	-

기말대여금	90,000	90,000

(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무

(단위:천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

미청구공사	단기대여금	미수수익	미청구공사	단기대여금	미수수익

관계기업	(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	17,727,202	-	-	11,161,338	-	-

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	10,484,798	-	-	7,503,966	-	-

기타특수관계자	주요 경영진	-	90,000	20,140	-	90,000	19,120

(4) 특수관계자에게 제공한 지급보증

(단위:천원)

특수관계 구분	제공받은자	지급보증처	지급보증금액	보증내용

관계기업	(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	주택도시보증공사	4,294,700	주택매입자금(중도금)보증

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	주택도시보증공사	3,511,400	임대보증금 보증

(5) 주요경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

단기급여	699,796	470,082

32 . 건설계약 (1) 당분기와 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	기초잔액	증감액	수익 인식액	당분기말잔액

도급공사	건축부문	502,479,421	35,707,344	86,798,027	451,388,738

토목부분	121,972,850	18,440,988	9,765,418	130,648,420

분양공사	164,264,948	4,017,997	36,418,056	131,864,889

합계	788,717,219	58,166,329	132,981,501	713,902,047

② 전분기

(단위:천원)

구분	기초잔액	증감액	수익 인식액	전기말잔액

도급공사	건축부문	614,705,931	148,307,856	35,295,716	727,718,071

토목부분	183,897,254	4,907,712	13,590,007	175,214,959

분양공사	199,560,844	100,310,386	73,213,081	226,658,149

합계	998,164,029	253,525,954	122,098,804	1,129,591,179

(2) 당분기말과 전분기말 현재 진행중이거나 완료된 건설계약과 관련하여 인식한 누적공사손익 등은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

도급공사	건축부문	382,655,390	377,127,496	5,527,894

토목부분	167,846,934	121,181,714	46,665,220

분양공사	84,527,394	70,128,241	14,399,153

합계	635,029,718	568,437,451	66,592,267

② 전분기

(단위:천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

도급공사	건축부문	156,588,043	151,461,141	5,126,902

토목부분	161,657,016	135,276,667	26,380,349

분양공사	555,439,570	395,153,430	160,286,140

합계	873,684,629	681,891,238	191,793,391

(3) 계약자산 및 계약부채

당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사	분양선수금	미청구공사	초과청구공사	분양선수금

도급공사	건축부문	88,941,704	2,959,420	-	62,885,581	1,941,718	-

토목부문	16,992,308	2,212,662	-	13,563,592	4,796,296	-

분양공사	7,414,390	4,331,316	46,681,249	1,197,734	4,331,316	56,562,000

합계	113,348,402	9,503,397	46,681,249	77,646,907	11,069,330	56,562,000

(4) 당분기말 현재 자산화된 계약이행원가 883백만원은 재무상태표상 기타유동자산의 선급공사원가로 계상되어 있습니다.(5) 주요 건설계약 내역당분기말 현재 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. ① 도급공사

(단위:천원)

현장명	계약일	공사기한	진행률	미청구공사	공사미수금

총 액	손상차손누계액	총 액	손실충당금

화성남양 뉴타운A2BL 아파트 건설공사 3공구	16년 12월	19년 06월	95.63%	3,279,496	-	-	-

행복도시 2-1M6BL 아파트 건설공사 10공 (유지관리는 100% 교보문고)	17년 12월	20년 10월	47.91%	10,174,226	-	-	-

화성봉담2 S-1BL 아파트 건설공사 4공	17년 12월	20년 08월	37.96%	18,049,606	-	-	-

서대구산단 복합지식산업센터	18년 12월	20년 03월	0.10%	34,347	-	-	-

남양주별내 및 서울휘경, 서울잠실 행복주택 건설공사	18년 12월	21년 03월	0.78%	281,995	-	-	-

국제과학비즈니스벨트 거점지구 둔곡 조성공사	16년 08월	19년 08월	57.53%	199,527	-	-	-

과천시 국도47호선 우회도로 건설공사	16년 11월	20년 12월	16.54%	-	-	2,154,853	-

범어네거리 서한이다음	17년 04월	20년 07월	35.25%	5,915,588	-	-	-

신매곡 서한이다음	17년 11월	20년 02월	47.73%	16,772,353	-	-	-

국가산단 뉴스테이	17년 07월	19년 10월	66.50%	17,727,202	-	-	-

신서 A-4BL 뉴스테이 8차	17년 10월	20년 03월	59.67%	10,484,798	-	-	-

② 분 양 공사

(단위:천원)

현장명	계약일	계약상완성기한	진행률	미청구공사	분양미수금

총 액	손상차손누계액	총 액	손상차손누계액

동고령 산업단지	15년 12월	19년 06월	89.50%	5,078,412	-	6,700,000	-

신매곡 서한이다음	17년 11월	20년 02월	41.56%	2,335,978	-	2,957,207	-

(6) 당분기말 현재 주요 공동약정 프로젝트는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

현장명	총계약금액	당사지분 해당금액	당사지분율	대표사(주간사)

옥포지구 A-3BL	136,378,040	97,101,164	71.20%	(주)서한

화성남양 뉴타운A2BL	43,370,626	32,527,970	75.00%	(주)서한

행복도시 2-1M6BL APT	84,367,096	60,744,309	72.00%	(주)서한

남양주별내 1공구	54,836,663	35,989,302	65.63%	(주)서한

(7) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당분기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	총계약수익의 추정변동	총계약원가의 추정변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	미청구공사변동	초과청구공사 변동

도급공사	건축부문	737,343	844,507	-	(107,164)	-	-

토목부문	18,313,229	17,117,357	-	1,195,872	-	-

분양공사	-	-	-	-	-	-

합계	19,050,572	17,961,864	-	1,088,708	-	-

당분기와 미래손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

33. 현금흐름표(1) 당기 및 전기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

1. 당기순이익	4,408,593	12,340,132

2. 비용(수익)조정사항	6,296,560	4,897,689

법인세비용	1,053,359	3,939,726

감가상각비	41,895	54,500

퇴직급여	0	116,876

기타의대손상각비	86,417	61,599

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	14,671	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	5,603	-

매도가능금융자산처분손실	0	246,217

매도가능금융자산처분이익	0	(779,849)

공사손실충당부채전입액	6,237	-

하자보수충당부채전입액	6,665,165	1,441,545

금융비용	226,130	325,254

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(48,111)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(12,126)	-

단기매매증권평가이익	0	(65,512)

단기매매증권평가손실	0	13,712

금융보증부채환입	(165,433)	-

공사손실충당부채환입	(1,126,021)	-

금융수익	(451,226)	(456,379)

3. 자산부채변동	(21,853,499)	(56,856,004)

매출채권및기타채권의감소(증가)	26,145,745	(70,414,292)

미청구공사의 감소(증가)	(35,701,494)	-

기타유동자산의 감소(증가)	(7,793,335)	9,294,032

유동성사용권자산의 감소(증가)	(179,926)	-

재고자산의 감소(증가)	9,043,889	644,932

사용권자산의 감소(증가)	(736,045)	-

매입채무 및 기타채무의 증가(증가)	1,048,746	(1,027,962)

기타유동부채의 증가(감소)	(9,881,524)	7,571,485

초과청구공사의 증가(감소)	(1,565,933)	-

기타유동금융부채의 증가(감소)	(655,875)	(1,807,145)

충당부채의 증가(감소)	0	(1,117,054)

비유동충당부채의 증가(감소)	(1,577,747)	-

영업으로부터 창출된 현금흐름(1+2+3)	(11,148,346)	(39,618,183)

(11,148,346)

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금변동(계정대체)	당분기말

단기차입금	2,327,000	-	-	2,327,000

유동성장기차입금	-	-	6,666,666	6,666,666

장기차입금	-	20,000,000	(6,666,666)	13,333,334

임대보증금	41,250	10,000	-	51,250

합 계	2,368,250	20,010,000	-	22,378,250

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금변동(계정대체)	전분기말

단기차입금	2,327,000	25,000,000	-	27,327,000

유동성장기차입금	14,000,000	-	-	14,000,000

임대보증금	16,250	-	-	16,250

합 계	16,343,250	25,000,000	-	41,343,250