서한 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 : 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제45기3분기	매출채권	-	-	-

공사미수금	8,994	31	0.34%

분양미수금	36	36	100.00%

단기대여금	27,949	8,345	29.86%

미수금	11,396	2,039	17.89%

장기대여금	25,707	-	-

계	74,082	10,451	14.11%

제44기	매출채권	6,883	-	-

공사미수금	8,411	31	0.37%

분양미수금	67	36	53.73%

단기대여금	22,973	8,345	36.33%

미수금	21,298	1,357	6.37%

장기대여금	17,307	-	-

계	76,939	9,769	12.70%

제43기	매출채권	2,870	-	-

공사미수금	5,511	552	10.02%

분양미수금	35,895	36	0.10%

단기대여금	2,523	-	-

미수금	13,131	1,024	7.80%

장기대여금	28,916	-	-

계	88,846	1,612	1.81%

(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)

구 분	제45기 3분기	제44기	제43기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	9,769	1,612	1,081

2. 순대손처리액(①-②±③)	(300)	(521)	(62)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	(300)	(521)	-

③ 기타증감액	-	-	(62)

3. 대손상각비 계상(환입)액	982	8,678	593

4. 기말 대손충당금 잔액합계	10,451	9,769	1,612

3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준당사는 보고기간종료일 현재의 매출채권 및 기타채권 잔액에 대하여 회수가능액을 고려하여 미래 대손예상액을 추정하여 각 채권별로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금은 개별적 분석방법을 통하여 설정하고 있는 바, 정상 채권은 과거의 대손경험률에 따라 대손충당금을 설정하고 있으며, 거래처가 부도, 파산 등의 경우 100% 대손설정을 원칙으로 합니다. 다만, 채권에 대한 담보자산(가압류, 근저당 설정, 대물변제 등)이 있는 경우 회수가능가액을 추정하고 추정액이 채권금액에 미달하는 경우 동 차액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	계

금 액	47,529	5,626	20,927	74,082

구성비율(%)	64.16%	7.59%	28.25%	100.00%

다. 재고자산 현황 및 실사내용(1) 재고자산 보유현황 (단위 : 백만원)

계정과목	제45기 3분기	제44기	제43기	비고

완 성 주 택	470	3,016	20,038

용 지	89,757	33,842	36,010

미완성주택	2,945	27,505	31,573

미 성 공 사	-	3,037	8,030

원 자 재	-	-	-

합 계	93,172	67,400	95,651

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	18.35%	14.4%	20.2%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.9회	6.1회	7.4회

(2) 재고자산의 실사내용- 매년 1회 재고자산실사를 실시함(12월말 기준)- 외부감사인인 대주회계법인의 공인회계사 입회 하에 주요현장 감사를 실시함. (2019년 12월 6~9일)

(3) 재고자산 평가내역 (단위 : 백만원)

계정과목	취득가액	평가손실 충당금	장부가액	비 고

완 성 주 택	681	(211)	470	-

용 지	89,757	-	89,757	-

원 자 재	4	(4)	-	-

미완성주택	2,945	-	2,945	-

미 성 공 사	-	-	-	-

합 계	93,387	(215)	93,172	-

라. 주요 건설계약 내역보고기간종료일 현재 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.① 도급공사

(단위:천원)

현장명	계약일	공사기한	진행률	미청구공사	공사미수금

총 액	손실충당금	총 액	손실충당금

청주동남 A-5BL 행복주택 건설공사 2공구	17년 12월	20년 04월	100.00%	1,873,844	-	-	-

행복도시 2-1M6BL 아파트 건설공사 10공구	17년 12월	20년 10월	96.28%	2,522,918	-	-	-

(NHF제13호)화성봉담2 S-1BL 아파트 건설공사 4공구	17년 12월	20년 08월	100.00%	8,084,528	-	-	-

서대구산단 복합지식산업센터	19년 03월	21년 06월	50.50%	1,274,447	-	-	-

남양주별내 및 서울휘경, 서울잠실 행복주택 건설공사	19년 06월	21년 05월	80.65%	6,740,985	-	-	-

문산선유5 2BL 아파트 건설공사 6공구	18년 12월	21년 03월	6.47%	1,695,858	-	-	-

시흥장현 A-12BL 아파트 건설공사 8공구	19년 12월	22년 09월	11.57%	1,771,289	-	-	-

대구도남 A-1BL 아파트 건설공사 1공구	19년 12월	22년 05월	22.11%	3,261,183	-	-	-

고양삼송 A24BL(임대) 민간참여 공공주택건설사업	20년 05월	22년 12월	12.48%	1,353,481	-	-	-

부산범천2 주거환경개선사업 아파트 건설공사 1공구	20년 04월	23년 05월	0.40%	183,129	-	-	-

국제과학비즈니스벨트 거점지구 둔곡 조성공사	16년 08월	20년 11월	94.95%	2,730,515	-	-	-

과천시 국도47호선 우회도로 건설공사	16년 12월	22년 12월	28.25%	523,856	-	-	-

대봉 서한포레스트	19년 11월	22년 08월	11.73%	-	-	-	-

범어 서한포레스트	17년 04월	20년 07월	100.00%	-	-	6,491,737	-

신매곡 서한이다음	17년 11월	20년 06월	100.00%	610,953	-	-	-

서대구역 서한이다음 더 퍼스트	20년 07월	23년 03월	1.84%	3,017,813	-	-	-

대구신서 A-4BL 기업형 임대주택 사업	17년 11월	20년 03월	100.00%	-	-	-	-

만촌역 서한포레스트	19년 10월	22년 12월	14.20%	450,728	-	-	-

청라언덕역 서한포레스트	19년 11월	22년 09월	15.52%	217,951	-	-	-

반월당역 서한포레스트	20년 05월	22년 11월	6.56%	1,630,972	-	-	-

② 분양공사

(단위:천원)

현장명	계약일	계약상완성기한	진행률	미청구공사	분양미수금

총 액	손실충당금	총액	손실충당금

동고령 일반 산업단지 조성공사	15년 12월	20년 06월	100.00%	-	-	-	-

신매곡 서한이다음	17년 11월	20년 06월	100.00%	362,822	-	-	-

옥포지구 서한이다음	17년 05월	20년 04월	100.00%	-	-	-	-

유성둔곡지구 서한이다음	20년 05월	22년 12월	4.01%	-	-	-	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)서한	회사채	사모	2019.06.10	15,000	4.90%	-	2021.06.10	미상환	키움증권

합 계	-	-	-	15,000	4.90%	-	-	미상환	키움증권

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	15,000	-	-	-	-	-	-	-

합계	15,000	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음