서한 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요당사는 주택신축판매와 건설공사를 사업목적으로 1976년 5월에 설립되었으며, 대구광역시 및 전국 주요도시에서 아파트 신축분양과 토목ㆍ건축 등의 도급공사를 수행하고 있습니다. 당사는 1994년 5월에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 당사의 납입자본금은 보통주자본금 50,447백만원입니다.

한편, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	소유주식수	지분율

대왕레미콘 외 6인	11,358,835	11.26%

(재)서한장학문화재단	9,937,063	9.85%

(재)제산장학문화재단	8,408,291	8.33%

조종수	2,205,769	2.19%

정우필	2,091,027	2.07%

기타주주	66,893,880	66.30%

합 계	100,894,865	100.00%

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

ㆍ 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

ㆍ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.

(상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함

(위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지

(리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 사용이 제한된 금융상품당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	거래처	당반기말	전기말	제한내용

단기금융상품	우리은행	5,000,000	5,000,000	한도대출 담보

산업은행	7,000,000	7,000,000	한도대출 담보

대구은행	759,265	759,265	한도대출 담보

장기금융상품	신한은행	793,711	793,711	서울보증보험보증서 담보

대구은행	2,501	2,500	당좌개설보증금

합계	13,555,477	13,555,476

4. 매출채권및기타채권, 장기기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 및 장기기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	-	-	607,158	-

공사미수금	1,284,727	-	2,257,192	-

(손실충당금)	(30,539)	-	(30,539)	-

분양미수금	4,911,080	-	4,222,447	-

(손실충당금)	(36,000)	-	(36,000)	-

미수금	9,285,365	-	7,665,951	-

(손실충당금)	(3,366,418)	-	(3,390,476)	-

단기대여금	30,864,856	-	40,060,142	-

(손실충당금)	(8,344,857)	-	(8,344,857)	-

장기대여금	-	13,505,320	-	16,489,584

합계	34,568,214	13,505,320	43,011,018	16,489,584

5. 범주별 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

금융상품	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	47,890,800	-	-	47,890,800

단기금융상품	94,611,617	-	-	94,611,617

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	-	10,053,701	10,053,701

매출채권및기타채권	34,568,214	-	-	34,568,214

기타유동금융자산	159,184	-	-	159,184

장기금융상품	7,437,010	-	-	7,437,010

장기기타채권	13,505,320	-	-	13,505,320

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	20,172,888	20,172,888

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	11,673,120	-	11,673,120

기타비유동금융자산	2,331,017	-	-	2,331,017

합계	200,503,162	11,673,120	30,226,589	242,402,871

② 전기말

(단위:천원)

금융상품	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	80,149,900	-	-	80,149,900

단기금융상품	37,578,258	-	-	37,578,258

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	-	8,998,435	8,998,435

매출채권및기타채권	43,011,018	-	-	43,011,018

기타유동금융자산	116,085	-	-	116,085

장기금융상품	4,902,879	-	-	4,902,879

장기기타채권	16,489,584	-	-	16,489,584

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	15,186,107	15,186,107

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	11,567,523	-	11,567,523

기타비유동금융자산	2,067,017	-	-	2,067,017

합계	184,314,741	11,567,523	24,184,542	220,066,806

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	63,305,017	63,305,017

유동성장기차입금	-	90,200,000	90,200,000

기타유동금융부채	-	10,481,291	10,481,291

장기차입금	-	38,474,522	38,474,522

기타비유동금융부채	-	1,535,910	1,535,910

합계	-	203,996,740	203,996,740

② 전기말

(단위:천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	54,928,733	54,928,733

유동성장기차입금	-	14,992,992	14,992,992

기타유동금융부채	-	8,384,914	8,384,914

장기차입금	-	69,458,480	69,458,480

기타비유동금융부채	-	1,198,796	1,198,796

합계	-	148,963,915	148,963,915

6. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	47,890,800	47,890,800	80,149,899	80,149,899

단기금융상품	94,611,615	94,611,615	37,578,258	37,578,258

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	10,053,701	10,053,701	8,998,435	8,998,435

매출채권및기타채권	34,568,214	34,568,214	43,011,018	43,011,018

기타유동금융자산	159,184	159,184	116,085	116,085

장기금융상품	7,437,010	7,437,010	4,902,879	4,902,879

장기기타채권	13,505,320	13,505,320	16,489,584	16,489,584

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	20,172,888	20,172,888	15,186,107	15,186,107

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	11,673,120	11,673,120	11,567,523	11,567,523

기타비유동금융자산	2,331,019	2,331,019	2,067,018	2,067,018

소계	242,402,871	242,402,871	220,066,806	220,066,806

금융부채

매입채무및기타채무	63,305,017	63,305,017	54,928,733	54,928,733

유동성장기차입금	90,200,000	90,200,000	14,992,992	14,992,992

기타유동금융부채	10,481,291	10,481,291	8,384,914	8,384,914

장기차입금	38,474,522	38,474,522	69,458,480	69,458,480

기타비유동금융부채	1,535,910	1,535,910	1,198,796	1,198,796

소계	203,996,740	203,996,740	148,963,915	148,963,915

당반기말 현재 당사는 상기와 같이 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 다만, 당사는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 일부 비상장주식 및 출자금에 대해서는 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하고 있으며, 이러한 상각후원가 또는 취득원가가공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	11,000,000	8,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	3,669,393	3,669,393

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열 체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채의 투입변수

수준3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채의 투입변수

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당반기 말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	64,050	9,989,651	-	10,053,701

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	3,027,793	6,145,095	9,172,888

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	5,872,300	151,366	1,980,061	8,003,727

② 전기 말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	8,998,435	-	8,998,435

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	1,003,587	6,182,520	7,186,107

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	5,670,102	-	2,228,028	7,898,130

7. 공정가치측정 금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 구성은 다음과 같습니다. ① 당반기 말

(단위:천원)

종류	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

유동	비유동	합계	비유동

지분증권	64,050	-	64,050	11,064,948

채무증권	9,989,651	20,172,888	30,162,539	608,172

합계	10,053,701	20,172,888	30,226,589	11,673,120

② 전기 말

(단위:천원)

종류	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

유동	비유동	합계	비유동

지분증권	-	-	-	10,862,751

채무증권	8,998,435	15,186,107	24,184,542	704,772

합계	8,998,435	15,186,107	24,184,542	11,567,523

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기 말

(단위:천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	5,667,549	5,872,300	5,872,300

시장성 없는 지분증권	13,095,550	5,192,648	5,192,648

합계	18,763,099	11,064,948	11,064,948

② 전기 말

(단위:천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	7,774,026	5,670,103	5,670,103

시장성 없는 지분증권	13,095,550	5,192,648	5,192,648

합계	20,869,576	10,862,751	10,862,751

(3) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 말

(단위:천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

당기손익-공정가치측정 금융자산

수익증권	12,795,525	13,017,445	13,017,445

출자금	16,602,280	17,145,095	17,145,095

소계	29,397,805	30,162,540	30,162,540

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

국공채(장기)	460,875	456,807	456,807

기타채무증권	150,000	151,366	151,366

소계	610,875	608,173	608,173

합계	30,008,680	30,770,713	30,770,713

② 전기 말

(단위:천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

당기손익-공정가치측정 금융자산

수익증권	9,782,638	10,002,022	10,002,022

출자금	13,602,280	14,182,520	14,182,520

소계	23,384,918	24,184,542	24,184,542

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

국공채(장기)	543,155	548,804	548,804

기타채무증권	150,000	155,968	155,968

소계	693,155	704,772	704,772

합계	24,078,073	24,889,314	24,889,314

8. 관계기업투자자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산일	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)대경문화관광개발	케이블카 운영사	대한민국	12.31	39.33%	125,069	39.33%	128,028

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	부동산 개발사업	대한민국	12.31	28.91%	3,340,873	28.91%	4,017,941

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	부동산 개발사업	대한민국	12.31	37.24%	5,883,315	37.24%	6,382,109

(주)서한하나제2호위탁 관리부동산투자회사	부동산 개발사업	대한민국	12.31	27.36%	15,241,602	27.36%	15,394,318

다음세대교육(주)	시설물 운영	대한민국	12.31	46.59%	161,589	46.59%	97,400

합계	24,752,448	26,019,796

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분	자본변동	관계기업투자손익	당반기말

(주)대경문화관광개발	128,028	-	-	-	(2,958)	125,070

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	4,017,941	-	-	-	(677,068)	3,340,873

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	6,382,109	-	-	-	(498,794)	5,883,315

(주)서한하나제2호위탁 관리부동산투자회사	15,394,318	-	-	-	(152,716)	15,241,602

다음세대교육㈜	97,400	-	-	-	64,189	161,589

합계	26,019,796	-	-	-	(1,267,347)	24,752,449

② 전반기

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분	자본변동	관계기업투자손익	전반기말

(주)대경문화관광개발	130,957	-	-	-	(968)	129,989

(주)제네콘	2,466,134	-	(2,466,134)	-	-	-

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	5,692,511	-	-	-	(911,840)	4,780,671

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	6,508,472	-	-	-	412,699	6,921,171

합계	14,798,074	-	(2,466,134)	-	(500,109)	11,831,831

전반기 중 (주)제네콘 주식을 매각하고 관계기업투자처분손실 468,194천원을 인식하였습니다.

9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

완성주택	489,701	(211,359)	278,342	489,700	(211,359)	278,341

용지	66,726,349	(40,726)	66,685,623	78,499,930	(40,726)	78,459,204

원자재	4,205	(4,205)	-	4,205	(4,205)	-

미완성주택	19,315,922	-	19,315,922	7,899,133	-	7,899,133

합계	86,536,177	(256,290)	86,279,887	86,892,968	(256,290)	86,636,678

10. 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	4,158,070	-	4,114,970	-

(손실충당금)	(3,998,886)	-	(3,998,885)	-

보증금	-	2,331,017	-	2,067,017

합계	159,184	2,331,017	116,085	2,067,017

11. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급공사원가	1,745,732	-	1,185,958	-

선급금	190,759,478	-	124,310,643	-

선급비용	6,453,897	-	3,633,459	-

장기선급금	-	967,180	-	967,180

합계	198,959,107	967,180	129,130,060	967,180

12. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당반기말	전기말

구분	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	3,285,934	-	3,285,934	3,285,934	-	3,285,934

건물	6,645,931	(1,143,053)	5,502,878	6,645,931	(1,059,979)	5,585,952

건설용장비	5,783	(5,782)	1	5,783	(5,782)	1

차량운반구	399,543	(377,823)	21,720	442,102	(402,554)	39,548

공구와기구	5,510	(5,508)	2	5,510	(5,508)	2

사용권자산	11,114,271	(4,188,147)	6,926,124	6,106,936	(1,974,423)	4,132,513

합계	21,456,972	(5,720,313)	15,736,659	16,492,196	(3,448,246)	13,043,950

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	당반기말

토지	3,285,934	-	-	-	3,285,934

건물	5,585,952	-	-	(83,074)	5,502,878

건설용장비	1	-	-	-	1

차량운반구	39,548	-	(42,559)	24,731	21,720

공구와기구	2	-	-	-	2

사용권자산	4,132,513	5,420,355	-	(2,626,744)	6,926,124

합계	13,043,950	5,420,355	(42,559)	(2,685,087)	15,736,659

② 전반기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	전반기말

토지	3,285,934	-	-	-	3,285,934

건물	5,752,100	-	-	(83,074)	5,669,026

건설용장비	1	-	-	-	1

차량운반구	66,501	25,145	(38,826)	6,947	59,767

공구와기구	2	-	-	-	2

사용권자산	1,015,365	2,017,377	(11,317)	(818,563)	2,202,862

합계	10,119,903	2,042,522	(50,143)	(894,690)	11,217,592

(3) 당반기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득금액	상각누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액

건물	3,402,529	(808,996)	2,593,533	1,102,607	(526,068)	576,539

차량운반구	230,957	(87,761)	143,196	261,754	(163,919)	97,835

토지	7,368	(1,535)	5,833	7,368	(614)	6,754

타워크레인	5,335,072	(2,704,062)	2,631,010	4,290,274	(1,234,225)	3,056,049

리프트카	2,138,345	(585,793)	1,552,552	444,932	(49,597)	395,335

합계	11,114,271	(4,188,147)	6,926,124	6,106,935	(1,974,423)	4,132,512

(4) 당반기와 전반기 중 사용권자산 및 관련 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	건물	543,264	209,327

타워크레인	1,469,837	313,163

차량운반구	55,509	70,745

토지	921	-

리프트카	557,214	225,329

합계	2,626,745	818,564

리스부채 이자비용	137,802	31,320

단기리스 관련 비용	598,747	890,694

소액자산리스 관련 비용	250,820	124,750

13 . 투 자부동산(1) 당 반 기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당 반 기말	전기말

구분	취득원가	손상차손누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	장부금액

토지	5,103,802	(1,947,043)	3,156,759	5,313,340	(1,947,043)	3,366,297

(2) 당 반 기와 전 반 기 중 당사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당 반 기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	손상차손	당 반기말

토지	3,366,297	-	(209,538)	-	3,156,759

② 전 반 기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	손상차손	전 반기말

토지	3,998,423	1,783,973	-	(1,797,316)	3,985,080

(3) 당 반 기말 현재 투자부동산은 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하여 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

14 . 무 형자산 (1) 당 반 기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

회원권	1,708,943	1,708,943	1,155,967	1,155,967

(2) 당 반 기와 전 반 기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 반기	전 반기

기초장부가액	1,155,967	1,155,967

취득	552,976	-

기말장부가액	1,708,943	1,155,967

15 . 매입 채무및기타채무 당 반 기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 반기말	전기말

매입채무	59,034,445	51,268,893

미지급금	4,270,572	3,659,840

합계	63,305,017	54,928,733

16 . 차입금 및 사채 (1) 당 반 기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당 반기말 이자율	당 반기말	전기말

토지취득	대구은행	2.99%	90,200,000	45,100,000

운영자금	한국산업은행	2.18%	10,000,000	10,000,000

토지취득	푸본현대생명보험	3.25%	28,474,522	14,358,480

사채	사모사채	4.90%	-	14,992,992

차감 : 유동성 대체	(90,200,000)	(14,992,992)

잔액	38,474,522	69,458,480

상기 차입금과 관련하여 토지(재고자산) 및 토지분양대금반환청구권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조).

17 . 충당부채 (1) 당 반 기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공사손실충당부채	1,655,622	-	1,870,733	-

소송충당부채	1,260,602	-	1,158,285	-

하자보수충당부채	-	29,719,767	-	27,314,831

합계	2,916,224	29,719,767	3,029,018	27,314,831

(2) 당 반 기와 전 반 기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

구분	공사손실충당부채	소송충당부채	하자보수충당부채

기초금액	1,870,733	1,158,285	27,314,831

전입액	3,870	108,678	4,554,065

지출액	-	(6,361)	(2,149,129)

환입액	(218,981)	-	-

기말금액	1,655,622	1,260,602	29,719,767

② 전반기

(단위:천원)

구분	공사손실충당부채	소송충당부채	하자보수충당부채

기초금액	1,245,699	1,382,825	24,173,733

전입액	236,818	805,963	872,430

지출액	-	(1,100,466)	(2,943,204)

환입액	(855,463)	-	-

기말금액	627,054	1,088,322	22,102,959

18 . 기타금융부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전세보증금	25,750	-	26,750	-

예수금	1,233,715	-	1,250,825	-

미지급비용	3,058,478	-	3,347,848	-

금융보증부채	1,428,886	-	744,313	-

리스부채	4,734,462	1,498,200	3,015,178	1,161,086

임대보증금	-	37,710	-	37,710

합계	10,481,291	1,535,910	8,384,914	1,198,796

(2) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 말

(단위:천원)

구분	6개월 이내	6개월 초과 ~	1년 초과 ~	2년 초과	합계

1년 이내	2년 이내

리스부채	2,561,535	2,172,926	1,458,234	39,967	6,232,662

② 전기 말

(단위:천원)

구분	6개월 이내	6개월 초과 ~	1년 초과 ~	2년 초과	합계

1년 이내	2년 이내

리스부채	1,525,264	1,489,914	1,127,815	33,271	4,176,264

19. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

분양선수금	7,733,642	-	17,313,853	-

선수금	3,425,852	9,642,880	1,187,906	6,419,078

합계	11,159,494	9,642,880	18,501,759	6,419,078

20 . 자본(1) 당반기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 200,000,000주, 100,894,865주 및 500원입니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	3,367,617	3,367,617

자기주식처분이익	2,375,519	2,375,519

합계	5,743,136	5,743,136

(3) 기타자본구성요소 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(7,410,733)	(9,200,330)

부의지분법자본변동	(148,628)	(148,628)

합계	(7,559,361)	(9,348,958)

21 . 매출액 당반기와 전반기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출 유형 :

공사수익	102,708,210	175,389,151	89,336,059	167,255,666

분양수익	46,543,882	78,008,021	38,324,099	51,337,197

기타수익	6,913,853	7,210,168	3,460,727	7,962,521

합계	156,165,945	260,607,340	131,120,885	226,555,384

수익인식시점 :

한 시점에 인식하는 수익	7,675,128	7,979,150	23,612,807	29,664,673

기간에 걸쳐 인식하는 수익	148,490,817	252,628,191	107,508,078	196,890,711

합계	156,165,945	260,607,341	131,120,885	226,555,384

22. 매출원가당반기와 전반기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

공사원가	86,968,907	158,490,416	92,097,322	161,521,605

분양원가	36,071,077	59,291,285	25,544,601	35,883,355

기타매출원가	1,603,384	1,632,774	2,537,167	5,068,235

합계	124,643,368	219,414,475	120,179,090	202,473,195

23 . 판매비와 관리비당반기와 전반기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,419,792	3,201,167	1,284,619	3,077,180

퇴직급여	(4,605)	38,384	275,199	441,918

복리후생비	348,076	677,512	615,308	1,006,311

여비교통비	38,115	83,156	32,601	57,601

임차료	102,627	373,728	183,191	331,503

접대비	43,422	104,181	40,123	88,117

세금과공과	577,226	1,084,976	2,588,034	3,259,802

광고선전비	400,348	506,108	1,319,242	1,641,962

경상개발비	35,295	80,591	81,896	144,219

통신비	13,430	31,637	11,995	24,956

지급수수료	1,671,589	3,860,737	2,146,288	4,185,981

소모품비	20,397	88,955	141,713	156,399

감가상각비	167,880	223,809	66,646	131,713

대손상각비	118,326	(24,059)	727,661	727,661

차량유지비	39,652	69,812	35,946	57,888

기타판관비	135,082	188,864	55,015	110,449

합계	5,126,652	10,589,558	9,605,477	15,443,660

24 . 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	1,199	1,199	-	2,363

투자부동산처분이익	-	145,462	629,198	629,198

잡이익	925,893	1,059,983	931,307	1,133,505

합계	927,092	1,206,644	1,560,505	1,765,066

(2) 당반기와 전반기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	-	-	50,000	50,000

소송손실	166,984	166,984	1,921,674	1,921,674

기부금	21,500	21,500	22,200	1,072,188

잡손실	7,854	39,618	8,966	10,570

합계	196,338	228,102	2,002,840	3,054,432

25 . 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	1,923,345	2,503,590	368,328	666,387

배당금수익	585,575	605,862	552,556	561,224

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(7,044)	117,914	51,204	62,400

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	159,925	259,349	-	-

합계	2,661,801	3,486,715	972,088	1,290,011

금융비용

이자비용	154,029	327,427	470,351	992,136

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(23,832)	38,276	(144,783)	74,051

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	20,429	20,429	-	10,778

기타포괄-공정가치측정 금융자산처분손실	2,783	2,851	10,228	10,385

합계	153,409	388,983	335,796	1,087,350

26. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 매출원가, 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재료비	31,304,267	54,051,108	11,391,188	24,567,909

종업원급여	5,618,174	12,776,920	7,018,090	14,546,089

외주비와 용역비	71,336,951	125,781,579	66,801,119	121,500,257

복리후생비	1,891,341	2,830,490	2,459,932	5,197,759

지급수수료	6,692,925	12,386,905	8,525,166	15,481,261

충당부채 전입(환입)액	2,038,257	4,338,953	4,889,603	(746,681)

경상개발비	35,295	80,591	81,896	144,219

기타	10,852,810	17,757,486	28,617,574	37,226,042

합계	129,770,020	230,004,032	129,784,568	217,916,855

27. 법인세비용당반기와 전반기의 법인세비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

법인세부담액	8,930,004	1,127,816

이연법인세 변동	13,648	(137,108)

자본에서 조정된 법인세효과	(534,045)	160,636

법인세비용	8,409,607	1,151,344

유효세율	25.17%	17.49%

28. 주당손익 (1) 당반기와 전반기 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	22,049,807,032	25,002,628,920	367,269,062	5,432,174,734

가중평균유통보통주식수	100,894,865주	100,894,865주	100,894,865주	100,894,865주

주당순이익	219	248	4	54

(2) 당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 보통주 희석주당순이익은 보통주 기본주당순이익과 일치합니다.

29. 담보제공자산 및 지급보증 내역 등(1) 당반기말 현재 당사의 대출 및 지급보증 등과 관련하여 예ㆍ적금(주석3참조)외에 담보제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정액	담보내용

건설공제조합	건설공제조합 출자금 (당기손익-공정가치측정 금융자산)	6,044,159	6,044,159	지급보증

전기공사공제조합	전기공사공제조합 출자금 (당기손익-공정가치측정 금융자산)	100,936	100,936	지급보증

한국산업은행	토지(재고자산)	7,745,814	8,700,000	대출담보

대구은행	토지(재고자산)	3,989,058	12,000,000	대출담보

푸본현대생명보험	선급금(토지분양대금반환청구권)	37,149,835	90,348,650	대출담보

대구은행	선급금(토지분양대금반환청구권)	110,314,400	162,360,000	대출담보

합계	165,344,202	279,553,745

(2) 당반기말 현재 당사가 임대형 민간투자사업과 관련하여 담보로 제공하고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	내역	장부가액	담보권자

지분법적용투자주식	자금보충	97,400	NH농협은행

기타포괄공정가치측정금융자산	자금보충	1,369,393	대구은행 등

합계	1,466,793

당사는 상기 담보 외에도 다음세대교육(주) 등 임대형 민간투자사업 운영자에 대하여운영비 부족이 발생하는 경우 등의 사유에 대해 자금제공의무를 부담하고 있습니다.

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역 당반기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	당반기말	전기말	보증내용

서울보증보험㈜	18,081,898	14,591,271	계약이행보증 등

건설공제조합	452,094,361	442,698,633	공사이행보증 등

주택도시보증공사	882,030,682	852,826,092	주택분양보증 등

신화주택㈜	394,303	394,303	하자보수보증 등

합계	1,352,601,244	1,310,510,299

(4) 타인에게 제공한 지급보증 내역당반기말과 전기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제공받는자	당반기말	전기말	지급보증처	보증내용

연대보증채무	반월당지역주택조합	5,116,591	5,116,591	주택도시보증공사	주택분양보증

(주)하나자산신탁	120,051,750	120,051,750	주택도시보증공사	주택분양보증

아시아신탁(주)	151,084,360	-	주택도시보증공사	주택분양보증

(주)케이티에스테이트	-	100,644,130	주택도시보증공사	주상복합주택분양보증

(주)하나자산신탁	144,375,557	144,375,557	주택도시보증공사	주상복합주택분양보증

만촌역서한포레스트아파트 수분양자	3,699,978	2,382,320	하나은행	중도금 대출보증

만촌역서한포레스트 오피스텔 수분양자	25,922,614	16,158,941	청운신협, 달구벌신협	중도금 대출보증

반월당역서한포레스트아파트 수분양자	10,723,235	7,072,580	국민은행	중도금 대출보증

반월당역서한포레스트오피스텔 수분양자	3,480,240	1,375,680	축산업협동조합	중도금 대출보증

대봉서한포레스트 아파트 수분양자	10,738,634	6,148,682	농협은행	중도금 대출보증

대봉서한포레스트 오피스텔 수분양자	10,103,940	5,520,840	동대구농협	중도금 대출보증

유성둔곡지구 서한이다음1단지 수분양자	8,033,232	2,681,160	농협은행	중도금 대출보증

유성둔곡지구 서한이다음2단지 수분양자	13,259,751	4,441,902	하나은행	중도금 대출보증

유성둔곡지구 임대세대	360,588	179,388	하나은행	중도금 대출보증

유성둔곡지구 임대세대	373,272	181,200	전북은행	중도금 대출보증

청라언덕역 서한이다음아파트 수분양자	10,596,843	-	대구은행	중도금 대출보증

청라언덕역 서한이다음오피스텔 수분양자	3,862,080	-	동대구농협	중도금 대출보증

서대구역 서한이다음아파트 수분양자	12,244,512	-	수협은행	중도금 대출보증

대봉 1의 3 지구 주택재건축 정비사업조합	3,447,172	3,447,172	주택도시보증공사	사업비 대여금 보증

대봉 1의 3 지구 주택재건축 정비사업조합	18,036,795	18,036,795	주택도시보증공사	사업비 대출 보증

평리6재정비촉진구역주택재개발정비사업조합	15,698,011	18,978,011	주택도시보증공사	사업비 대출 보증

소계	571,209,155	456,792,699

연대채무	우정건설(주)	50,494	50,494	건설공제조합	하자보수보증

금호산업(주)	4,202,028	3,160,137	하자보수보증

(주)케이씨씨건설	-	41,229	하도급대금지급보증

(주)한화건설	10,237,819	7,428,972	하도급대금지급보증

삼환기업㈜	215,229	215,229	건설기계대금보증

소계	14,705,570	10,896,061

합계	585,914,725	467,688,760

30 . 우발부채와 주요 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 당반기말 현재 당사는 하자보수 등과 관련한 7,681,489천원(공동청구액 포함)의 손해 배상청구소송에 피소 중에 있으며, 동 소송의 최종결과는 당반기말 현재로는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편 당반기말 현재 당사가 계류중인 소송사건 등과 관련하여 계상한 충당부채는 1,260,602천원입니다.(2) 금융기관 약정사항당반기말 현재 당사의 국내외 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	약정금액	실행금액

운영자금대출	한국산업은행	10,000,000	10,000,000

운영자금대출	한국산업은행	10,000,000	-

운영자금대출	우리은행	4,700,000	-

운영자금대출	대구은행	10,000,000	-

토지자금대출	대구은행	135,300,000	90,200,000

토지자금대출	푸본현대생명보험㈜	69,498,961	28,474,522

합계	239,498,961	128,674,522

(3) 당반기말 현재 당사가 제공하고 있는 책임준공 및 채무인수 약정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

현장명	한도	비고

만촌동 주상복합(아파트)	80,000,000	책임준공 미이행 시채무인수

만촌동 주상복합(오피스텔)	42,000,000

청라힐 주상복합	80,000,000

반월당 주상복합	75,000,000

고성동 공동주택 개발사업	102,000,000

두류동 지역주택조합	85,000,000

합계	464,000,000

당사는 상기 외에도 당반기말 현재 고양삼송지구 B-2BL 공공지원 민간임대주택 개발사업 등에 책임준공 미이행시 손해배상 약정을 체결하고 있습니다. (4) 당반기말 현재 당사는 대구 대봉동 공동주택 개발사업과 관련하여 (주)송안의 일부 이자채무에 대한 지급보증의무, 자금보충인으로서 자금보충의무 약정을 체결하고있습니다.(5) 당사는 주식회사 엠에이디앤씨 외 9개 대여처에 총 74,613,138천원의 대여 약정을 체결하고 있으며, 이 중 당반기말 현재 44,370,176천원을 대여하고 있습니다.(6) 당반기말 현재 당사는 KB증권㈜과 서한하나뉴스테이 제1호 위탁관리부동산 투자회사가 발행한 보통주 193,436주를 인수하는 약정을 체결하고 있습니다.

31 . 특수관계자(1) 특수관계자 현황

구분	회사명	주요영업활동

관계기업	(주)대경문화관광개발	케이블카 운영사

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	부동산의 개발사업

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	부동산의 개발사업

(주)서한하나제2호위탁 관리부동산투자회사	부동산의 개발사업

다음세대교육(주)	시설물 유지관리

기타특수관계자	주요 경영진(대표이사 외)	주요 경영진(대표이사 외)

(2) 특 수관계자와의 거래내역 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	거래내용	당반기	전반기

관계기업	(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	공사수익	-	1,631,126

(주)서한하나제2호위탁관리부동산투자회사	공사수익	6,917,789	-

(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내용은 없습니다.

(4) 특수관계자에게 제공한 담보제공 등 당사는 다음세대교육(주)의 차입금 등과 관련하여 출자지분(장부금액 97,400천원)이담보로 제공되어 있으며, 운영비 부족이 발생하는 경우 등의 사유에 대해 자금제공의무를 부담하고 있습니다. (5) 주요경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

단기급여	1,362,923	1,238,605

32 . 건설계약 (1) 당반기와 전반기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

구분	기초잔액	증감액	수익 인식액	당반기말잔액

도급공사	건축부문	655,673,936	233,779,063	(154,092,019)	735,360,980

토목부분	115,866,559	51,845,845	(21,297,132)	146,415,272

분양공사	297,784,333	333,890	(78,008,021)	220,110,202

합계	1,069,324,828	285,958,798	(253,397,172)	1,101,886,454

② 전반기

(단위:천원)

구분	기초잔액	증감액	수익 인식액	전반기말잔액

도급공사	건축부문	547,007,650	211,755,073	(141,771,102)	616,991,621

토목부분	102,868,051	24,634,504	(25,484,564)	102,017,991

분양공사	47,731,025	362,654,776	(51,337,197)	359,048,604

합계	697,606,726	599,044,353	(218,592,863)	1,078,058,216

(2) 당반기와 전반기 중 진행중인 공사와 관련하여 인식한 누적공사손익 등은 다음과같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

도급공사	건축부문	299,158,913	279,574,483	19,584,430

토목부분	186,095,776	172,419,103	13,676,673

분양공사	131,850,862	97,477,351	34,373,511

합계	617,105,551	549,470,937	67,634,614

② 전반기

(단위:천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

도급공사	건축부문	375,356,054	367,277,299	8,078,755

토목부분	151,159,006	136,379,849	14,779,157

분양공사	4,826,407	4,831,190	(4,783)

합계	531,341,467	508,488,338	22,853,129

(3) 계약자산 및 계약부채

당반기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사	분양선수금	장기선수금	미청구공사	초과청구공사	분양선수금	장기선수금

도급공사	건축부문	28,139,973	14,390,596	-	-	38,690,672	14,171,742	-	-

토목부문	7,932,726	3,025,405	-	-	8,448,734	793,185	-	-

분양공사	-	-	7,733,642	9,642,880	1,822,165	-	17,313,854	6,419,078

합계	36,072,699	17,416,001	7,733,642	9,642,880	48,961,571	14,964,927	17,313,854	6,419,078

(4) 당반기말 현재 자산화된 계약이행원가 1,745,732천원은 재무상태표상 기타유동자산의 선급공사원가로 계상되어 있습니다.

(5) 주요 건설계약 내역당반기말 현재 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. ① 도급공사

(단위:천원)

현장명	계약일	공사기한	진행률	미청구공사	공사미수금

총 액	손실충당금	총 액	손실충당금

행복도시 2-1M6BL 아파트 건설공사 10공구	17년 12월	21년 04월	100.00%	-	-	-	-

서대구산단 복합지식산업센터	18년 12월	21년 06월	100.00%	811,409	-	-	-

고양삼송 B-2BL	20년 09월	22년 12월	5.11%	-	-	-	-

남양주별내 및 서울휘경, 서울잠실 행복주택 건설공사	18년 12월	21년 11월	95.02%	1,186,855	-	-	-

문산선유5 2BL 아파트 건설공사 6공구	18년 12월	23년 03월	7.69%	2,035,160	-	-	-

시흥장현 A-12BL 아파트 건설공사 8공구	19년 11월	22년 09월	52.61%	4,912,888	-	-	-

대구도남 A-1BL 아파트 건설공사 1공구	19년 12월	22년 07월	56.67%	1,768,583	-	-	-

고양삼송 A24BL(임대) 민간참여 공공주택건설사업	19년 12월	21년 11월	67.90%	7,268,997	-	-	-

부산범천2 주거환경개선사업 아파트 건설공사 1공구	20년 04월	23년 09월	2.71%	-	-	-	-

부산.진해경제자유구역 명지지구개발사업 조경공사 1공구	14년 08월	21년 08월	97.37%	95,384	-	-	-

국제과학비즈니스벨트 거점지구 둔곡 조성공사	16년 08월	21년 07월	95.74%	-	-	-	-

과천시 국도47호선 우회도로 건설공사	16년 11월	22년 12월	43.79%	5,734,926	-	-	-

상화로 입체화 사업	21년 05월	27년 04월	0.00%	-	-	-

대봉 서한포레스트	19년 11월	22년 08월	33.48%	-	-	-	-

서대구역 서한이다음 더 퍼스트	20년 07월	23년 03월	15.98%	220,999	-	-	-

만촌역 서한포레스트	19년 05월	22년 10월	39.21%	5,368,709	-	-	-

청라언덕역 서한포레스트	19년 05월	22년 09월	39.01%	1,356,324	-	-	-

반월당역 서한포레스트	19년 11월	22년 10월	29.91%	-	-	-	-

오페라 센텀파크 서한이다음	20년 09월	23년 08월	2.86%	2,298,552	-	-	-

② 분 양 공사

(단위:천원)

현장명	계약일	계약상완성기한	진행률	미청구공사	분양미수금

총 액	손실충당금	총액	손실충당금

유성둔곡지구 서한이다음	20년 05월	22년 12월	37.48%	-	-	567,609	-

(6) 당반기말 현재 주요 공동약정 프로젝트는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

현장명	총계약금액	당사지분 해당금액	당사지분율	대표사(주간사)

행복도시 2-1M6BL 아파트 건설공사 10공구	90,018,896	64,675,727	71.85%	(주)서한

남양주별내 및 서울휘경, 서울잠실 행복주택 건설공사	61,386,723	40,773,605	66.29%	(주)서한

문산선유5 2BL 아파트 건설공사 6공구	36,907,430	27,964,759	75.77%	(주)서한

시흥장현 A-12BL 아파트 건설공사 8공구	52,590,382	42,072,305	80.00%	(주)서한

대구도남 A-1BL 아파트 건설공사 1공구	44,363,724	32,909,010	74.18%	(주)서한

고양삼송 A24BL(임대) 민간참여 공공주택건설사업	84,306,993	75,876,294	90.00%	(주)서한

부산범천2 주거환경개선사업 아파트 건설공사 1공구	59,951,454	45,839,536	76.46%	(주)서한

상화로 입체화 사업	322,773,000	54,871,410	17.00%	코오롱글로벌(주)

(7) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사 등에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	총계약수익의추정변동	총계약원가의추정변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	계약자산변동	계약부채변동

도급공사	건축부문	1,950,085	4,119,066	(1,572,009)	(596,972)	418,980	1,990,989

토목부문	1,256,245	2,147,822	(544,680)	(346,897)	-	544,680

분양공사	-	179,941	(316,849)	136,908	-	316,849

합계	3,206,330	6,446,829	(2,433,538)	(806,961)	418,980	2,852,518

당반기와 미래손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

33. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

1. 반기순이익	25,002,629	5,432,175

2. 비용(수익)조정사항	13,541,223	4,017,527

법인세비용	8,409,609	1,151,344

이자수익	(2,503,590)	(666,387)

이자비용	327,427	992,136

감가상각비	2,685,088	894,691

대손상각비	(24,059)	727,661

기타의대손상각비	-	50,000

관계기업투자손실	1,331,535	912,807

관계기업투자처분손실	-	468,194

소송손실	108,678	805,963

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	38,276	74,051

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	20,429	10,778

기타포괄-공정가치측정금융자산처분손실	2,851	10,385

하자보수충당부채전입	4,554,065	872,431

공사손실충당부채전입	3,870	236,818

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(117,914)	(62,400)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(259,349)	-

관계기업투자이익	(64,189)	(412,698)

유형자산처분이익	(1,199)	(2,363)

투자부동산처분이익	(145,462)	(629,198)

공사손실충당부채환입	(218,981)	(855,463)

배당금수익	(605,862)	(561,224)

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(52,580,557)	(18,242,862)

매출채권및기타채권	(728,427)	851,794

미청구공사	12,888,872	(4,191,225)

기타유동자산	(69,219,955)	(34,037,802)

재고자산	432,271	13,177,234

기타유동금융자산	(243,685)	-

기타비유동채권	-	(601,399)

매입채무및기타채무	8,376,285	(11,683,558)

초과청구공사	2,451,074	1,405,607

기타유동부채	(7,342,265)	17,352,114

기타유동금융부채	(971,625)	(482,719)

기타비유동부채	3,932,387	4,014,762

기타비유동금융부채	-	(4,000)

충당부채	(2,155,489)	(4,043,671)

영업으로부터 창출된 현금흐름(1+2+3)	(14,036,705)	(8,793,160)

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래내용	당반기	전반기

선급금의 용지 대체	75,480	44,765,417

용지의 투자부동산 대체	-	1,783,973

사용권자산의 취득	5,420,355	2,017,377

장기차입금의 유동성차입금 대체	45,100,000	18,307,319

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금변동(계정대체)	당반기말

유동성장기차입금	14,992,992	30,107,008	45,100,000	90,200,000

유동성리스부채	3,015,176	(3,363,955)	5,083,242	4,734,463

장기차입금	69,458,480	14,116,042	(45,100,000)	38,474,522

리스부채	1,161,087	-	337,114	1,498,201

전세보증금	26,750	(1,000)	25,750

임대보증금	37,710	-	-	37,710

합 계	88,692,195	40,858,095	5,420,356	134,970,646

② 전반기

(단위:천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금변동(계정대체)	전반기말

단기차입금	2,327,000	9,700,000	-	12,027,000

유동성장기차입금	3,333,320	-	18,307,319	21,640,639

유동성리스부채	884,498	(817,939)	1,243,242	1,309,801

장기차입금	33,292,904	-	(18,292,924)	14,999,980

리스부채(비유동)	146,577	-	762,818	909,395

임대보증금	51,250	-	(41,250)	10,000

합 계	40,035,549	8,882,061	1,979,205	50,896,815