서한 분기보고서 (2022.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 : 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제47기3분기	매출채권	-	-	-

공사미수금	11,806	925	7.83%

분양미수금	61,817	36	0.06%

단기대여금	45,128	13,604	30.15%

미수금	12,049	4,365	36.23%

장기대여금	6,865	-	0.00%

계	137,665	18,930	13.75%

제46기	매출채권	-	-	-

공사미수금	17,856	925	5.18%

분양미수금	40,508	36	0.09%

단기대여금	41,946	10,327	24.62%

미수금	10,174	2,467	24.25%

장기대여금	6,209	-	-

계	116,693	13,755	11.79%

제45기	매출채권	607	-	-

공사미수금	2,257	31	1.37%

분양미수금	4,222	36	0.85%

단기대여금	40,060	8,345	20.83%

미수금	7,666	3,390	44.22%

장기대여금	16,490	-	-

계	71,302	11,802	16.55%

(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)

구 분	제47기 3분기	제46기	제45기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	13,755	11,802	9,769

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	0	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	0	-

② 상각채권회수액	-	0	-

③ 기타증감액	-	0	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	5,175	1,953	2,033

4. 기말 대손충당금 잔액합계	18,930	13,755	11,802

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준당사는 보고기간종료일 현재의 매출채권 및 기타채권 잔액에 대하여 회수가능액을 고려하여 미래 대손예상액을 추정하여 각 채권별로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금은 개별적 분석방법을 통하여 설정하고 있는 바, 정상 채권은 과거의 대손경험률에 따라 대손충당금을 설정하고 있으며, 거래처가 부도, 파산 등의 경우 100% 대손설정을 원칙으로 합니다. 다만, 채권에 대한 담보자산(가압류, 근저당 설정, 대물변제 등)이 있는 경우 회수가능가액을 추정하고 추정액이 채권금액에 미달하는 경우 동 차액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	계

금 액	5,855	4,481	23,060	33,396

구성비율(%)	17.53%	13.42%	69.05%	100%

다. 재고자산 현황 및 실사내용(1) 재고자산 보유현황 (단위 : 백만원)

계정과목	제47기 3분기	제46기	제45기	비고

완 성 주 택	278	278	279

용 지	388,412	56,243	78,459

미완성주택	43,981	30,663	7,899

미 성 공 사	192	0	-

원 자 재	0	0	-

합 계	432,863	87,184	86,637

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	42.91%	11.55%	15.90%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.5회	6.1회	5.5회

(2) 재고자산의 실사내용- 매년 1회 재고자산실사를 실시함(12월말 기준)

(3) 재고자산 평가내역 (단위 : 백만원)

계정과목	취득가액	평가손실 충당금	장부가액	비 고

완 성 주 택	363	(85)	278	-

용 지	388,412	0	388,412	-

원 자 재	4	(4)	0	-

미완성주택	43,981	0	43,981	-

미성공사	192	0	192

합 계	432,952	(89)	432,863	-

라. 주요 건설계약 내역보고기간종료일 현재 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.① 도급공사

(단위:천원)

현장명	계약일	공사기한	진행률	미청구공사	공사미수금

총 액	손실충당금	총 액	손실충당금

고양삼송 B-2BL	20년 09월	22년 12월	77.5%	-	-	-	-

남양주별내 및 서울휘경, 서울잠실 행복주택 건설공사	18년 12월	22년 02월	100.0%	-	-	-	-

시흥장현 A-12BL 아파트 건설공사 8공구	19년 11월	22년 09월	100.0%	5,265,098	-	-	-

대구도남 A-1BL 아파트 건설공사 1공구	19년 12월	22년 07월	100.0%	2,730,848	-	-	-

고양삼송 A24BL(임대) 민간참여 공공주택건설사업	19년 12월	22년 03월	100.0%	-	-	-	-

부산범천2 주거환경개선사업 아파트 건설공사 1공구	20년 04월	23년 12월	16.5%	2,573,602	-	-	-

인천용현 창업마을드림촌 및 인천서구(어울림센터,거북이기지) 행복주택 건설공사	22년 03월	24년 08월	0.8%	487,498	-	-	-

남양주 화도 저온물류센터 신축공사	22년 03월	24년 06월	4.7%	1,179,345	-	-	-

크레텍 대구 스마트물류센터 신축공사	22년 06월	24년 02월	1.6%	-	-	-	-

국제과학비즈니스벨트 거점지구 둔곡 조성공사	16년 08월	22년 09월	97.5%	488,689	-	-	-

과천시 국도47호선 우회도로 건설공사	16년 11월	24년 12월	58.4%	6,612,009	-	-	-

상화로 입체화 사업	21년 05월	27년 04월	1.8%	-	-	-	-

대봉 서한포레스트	19년 11월	22년 08월	100.0%	35,576,215	-	-	-

서대구역 서한이다음 더 퍼스트	20년 07월	23년 03월	68.3%	10,243,134	-	-	-

만촌역 서한포레스트	19년 05월	22년 10월	89.2%	6,832,466	-	3,694,500	-

청라언덕역 서한포레스트	19년 05월	22년 09월	94.8%	3,071,495	-	-	-

인천영종 A42BL	19년 12월	24년 05월	34.2%	25,145,903	-	-	-

반월당역 서한포레스트	19년 11월	22년 10월	90.4%	9,181,997	-	2,107,000	-

오페라 센텀파크 서한이다음	20년 09월	23년 08월	48.4%	4,768,398	-	3,952,100	-

두류동 지역주택조합 주상복합 신축사업	21년 04월	24년 12월	12.8%	-	-	-	-

대봉 서한이다음 공동주택 신축공사	21년 04월	24년 08월	12.4%	-	-	-	-

번영로 서한이다음 프레스티지	21년 09월	23년 12월	14.3%	-	-	-	-

② 분양공사

(단위:천원)

현장명	계약일	계약상완성기한	진행률	미청구공사	분양미수금

총 액	손실충당금	총액	손실충당금

유성둔곡지구 서한이다음	20년 05월	22년 12월	85.41%	-	-	61,781,110	-

오송역 서한이다음	22년 08월	25년 07월	0.34%	-	-	-	-