서한 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요당사는 주택신축판매와 건설공사를 사업목적으로 1976년 5월에 설립되었으며, 대구광역시 및 전국 주요도시에서 아파트 신축분양과 토목ㆍ건축 등의 도급공사를 수행하고 있습니다. 당사는 1994년 5월에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 보통주자본금 50,447백만원입니다.

한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	소유주식수	지분율

대왕레미콘 외 6인	11,358,835	11.26%

(재)서한장학문화재단	9,937,063	9.85%

(재)제산장학문화재단	8,408,291	8.33%

조종수	2,205,769	2.19%

정우필	2,091,027	2.07%

기타주주	66,893,880	66.30%

합 계	100,894,865	100.00%

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

ㆍ 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

ㆍ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.

ㆍ (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함

ㆍ (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지

ㆍ (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	우리은행	5,000,000	5,000,000	한도대출 담보

산업은행	7,000,000	7,000,000	한도대출 담보

대구은행	759,265	759,265	한도대출 담보

장기금융상품	신한은행	793,711	793,711	서울보증보험보증서 담보

대구은행	2,501	2,500	당좌개설보증금

합계	13,555,477	13,555,476

4. 매출채권및기타채권, 장기기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 및 장기기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	-	-	607,158	-

공사미수금	4,989,330	-	2,257,192	-

(손실충당금)	(30,539)	-	(30,539)	-

분양미수금	4,547,506	-	4,222,447	-

(손실충당금)	(36,000)	-	(36,000)	-

미수금	6,799,744	-	7,665,951	-

(손실충당금)	(3,248,092)	-	(3,390,476)	-

단기대여금	42,076,930	-	40,060,142	-

(손실충당금)	(8,344,857)	-	(8,344,857)	-

장기대여금	-	15,900,428	-	16,489,584

합계	46,754,022	15,900,428	43,011,018	16,489,584

5. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

금융상품	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	49,719,898	-	-	49,719,898

단기금융상품	76,613,969	-	-	76,613,969

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	-	10,507,593	10,507,593

매출채권및기타채권	46,754,022	-	-	46,754,022

기타유동금융자산	137,643	-	-	137,643

장기금융상품	5,426,235	-	-	5,426,235

장기기타채권	15,900,428	-	-	15,900,428

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	18,134,833	18,134,833

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	12,288,566	-	12,288,566

기타비유동금융자산	2,420,017	-	-	2,420,017

합계	196,972,212	12,288,566	28,642,426	237,903,204

② 전기말

(단위:천원)

금융상품	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	80,149,900	-	-	80,149,900

단기금융상품	37,578,258	-	-	37,578,258

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	-	8,998,435	8,998,435

매출채권및기타채권	43,011,018	-	-	43,011,018

기타유동금융자산	116,085	-	-	116,085

장기금융상품	4,902,879	-	-	4,902,879

장기기타채권	16,489,584	-	-	16,489,584

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	15,186,107	15,186,107

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	11,567,523	-	11,567,523

기타비유동금융자산	2,067,017	-	-	2,067,017

합계	184,314,741	11,567,523	24,184,542	220,066,806

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	57,816,913	57,816,913

유동성장기차입금	-	14,998,467	14,998,467

기타유동금융부채	-	15,158,923	15,158,923

장기차입금	-	69,458,480	69,458,480

기타비유동금융부채	-	1,607,199	1,607,199

합계	-	159,039,982	159,039,982

② 전기말

(단위:천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	54,928,733	54,928,733

유동성장기차입금	-	14,992,992	14,992,992

기타유동금융부채	-	8,384,914	8,384,914

장기차입금	-	69,458,480	69,458,480

기타비유동금융부채	-	1,198,796	1,198,796

합계	-	148,963,915	148,963,915

6. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	49,719,898	49,719,898	80,149,899	80,149,899

단기금융상품	76,613,969	76,613,969	37,578,258	37,578,258

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	10,507,593	10,507,593	8,998,435	8,998,435

매출채권및기타채권	46,754,022	46,754,022	43,011,018	43,011,018

기타유동금융자산	137,643	137,643	116,085	116,085

장기금융상품	5,426,235	5,426,235	4,902,879	4,902,879

장기기타채권	15,900,428	15,900,428	16,489,584	16,489,584

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	18,134,833	18,134,833	15,186,107	15,186,107

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	12,288,566	12,288,566	11,567,523	11,567,523

기타비유동금융자산	2,420,017	2,420,017	2,067,018	2,067,018

소계	237,903,204	237,903,204	220,066,806	220,066,806

금융부채

매입채무및기타채무	57,816,913	57,816,913	54,928,733	54,928,733

유동성장기차입금	14,998,467	14,998,467	14,992,992	14,992,992

기타유동금융부채	15,158,923	15,158,923	8,384,914	8,384,914

장기차입금	69,458,480	69,458,480	69,458,480	69,458,480

기타비유동금융부채	1,607,199	1,607,199	1,198,796	1,198,796

소계	159,039,982	159,039,982	148,963,915	148,963,915

당분기말 현재 당사는 상기와 같이 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 다만, 당사는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 일부 비상장주식 및 출자금에 대해서는 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하고 있으며, 이러한 상각후원가 또는 취득원가가공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	9,000,000	8,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	3,669,393	3,669,393

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열 체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채의 투입변수

수준3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채의 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기 말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	10,507,593	-	10,507,593

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	3,014,036	6,120,797	9,134,833

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	6,355,721	152,746	2,110,705	8,619,172

② 전기 말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	8,998,435	-	8,998,435

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	1,003,587	6,182,520	7,186,107

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	5,670,102	-	2,228,028	7,898,130

7. 공정가치측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 구성은 다음과 같습니다. ① 당분기 말

(단위:천원)

종류	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

유동	비유동	합계	비유동

지분증권	-	-	-	11,548,369

채무증권	10,507,593	18,134,833	28,642,426	740,197

합계	10,507,593	18,134,833	28,642,426	12,288,566

② 전기 말

(단위:천원)

종류	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

유동	비유동	합계	비유동

지분증권	-	-	-	10,862,751

채무증권	8,998,435	15,186,107	24,184,542	704,772

합계	8,998,435	15,186,107	24,184,542	11,567,523

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 말

(단위:천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	7,728,302	6,355,721	6,355,721

시장성 없는 지분증권	13,095,550	5,192,648	5,192,648

합계	20,823,852	11,548,369	11,548,369

② 전기 말

(단위:천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	7,774,026	5,670,103	5,670,103

시장성 없는 지분증권	13,095,550	5,192,648	5,192,648

합계	20,869,576	10,862,751	10,862,751

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 말

(단위:천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

당기손익-공정가치측정 금융자산

수익증권	13,290,575	13,521,629	13,521,629

출자금	14,602,280	15,120,797	15,120,797

소계	27,892,855	28,642,426	28,642,426

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

국공채(장기)	584,400	587,451	587,451

기타채무증권	150,000	152,746	152,746

소계	734,400	740,197	740,197

합계	28,627,255	29,382,623	29,382,623

② 전기 말

(단위:천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

당기손익-공정가치측정 금융자산

수익증권	9,782,638	10,002,022	10,002,022

출자금	13,602,280	14,182,520	14,182,520

소계	23,384,918	24,184,542	24,184,542

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

국공채(장기)	543,155	548,804	548,804

기타채무증권	150,000	155,968	155,968

소계	693,155	704,772	704,772

합계	24,078,073	24,889,314	24,889,314

8. 관계기업투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)대경문화관광개발	케이블카 운영사	대한민국	12.31	39.33%	128,028	39.33%	128,028

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	부동산 개발사업	대한민국	12.31	28.91%	3,671,750	28.91%	4,017,941

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	부동산 개발사업	대한민국	12.31	37.24%	6,116,890	37.24%	6,382,109

(주)서한하나제2호위탁 관리부동산투자회사	부동산 개발사업	대한민국	12.31	27.36%	15,387,732	27.36%	15,394,318

다음세대교육(주)	시설물 운영	대한민국	12.31	46.59%	154,873	46.59%	97,400

합계	25,459,273	26,019,796

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	자본변동	관계기업투자손익	당분기말

(주)대경문화관광개발	128,028	-	-	-	128,028

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	4,017,941	-	-	(346,191)	3,671,750

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	6,382,109	-	-	(265,219)	6,116,890

(주)서한하나제2호위탁 관리부동산투자회사	15,394,318	-	-	(6,586)	15,387,732

다음세대교육㈜	97,400	-	-	57,473	154,873

합계	26,019,796	-	-	(560,523)	25,459,273

② 전분기

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	자본변동	관계기업투자손익	전분기말

(주)대경문화관광개발	130,957	-	-	-	130,957

(주)제네콘	2,466,134	-	-	-	2,466,134

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	5,692,511	-	-	-	5,692,511

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	6,508,472	-	-	-	6,508,472

합계	14,798,074	-	-	-	14,798,074

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

완성주택	489,701	(211,359)	278,342	489,700	(211,359)	278,341

용지	74,559,268	(40,726)	74,518,542	78,499,930	(40,726)	78,459,204

원자재	4,205	(4,205)	-	4,205	(4,205)	-

미완성주택	12,387,590	-	12,387,590	7,899,133	-	7,899,133

합계	87,440,764	(256,290)	87,184,474	86,892,968	(256,290)	86,636,678

10. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	4,136,529	-	4,114,970	-

(손실충당금)	(3,998,886)	-	(3,998,885)	-

보증금	-	2,420,017	-	2,067,017

합계	137,643	2,420,017	116,085	2,067,017

11. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급공사원가	484,963	-	1,185,958	-

선급금	126,572,601	-	124,310,643	-

선급비용	7,280,419	-	3,633,459	-

장기선급금	-	967,180	-	967,180

합계	134,337,983	967,180	129,130,060	967,180

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	전기말

구분	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	3,285,934	-	3,285,934	3,285,934	-	3,285,934

건물	6,645,931	(1,101,516)	5,544,415	6,645,931	(1,059,979)	5,585,952

건설용장비	5,783	(5,782)	1	5,783	(5,782)	1

차량운반구	442,102	(412,139)	29,963	442,102	(402,554)	39,548

공구와기구	5,510	(5,508)	2	5,510	(5,508)	2

사용권자산	9,173,697	(2,806,327)	6,367,370	6,106,936	(1,974,423)	4,132,513

합계	19,558,957	(4,331,272)	15,227,685	16,492,196	(3,448,246)	13,043,950

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	당분기말

토지	3,285,934	-	-	-	3,285,934

건물	5,585,952	-	-	(41,537)	5,544,415

건설용장비	1	-	-	-	1

차량운반구	39,548	-	-	(9,585)	29,963

공구와기구	2	-	-	-	2

사용권자산	4,132,513	3,410,415	-	(1,175,558)	6,367,370

합계	13,043,950	3,410,415	-	(1,226,680)	15,227,685

② 전분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	당분기말

토지	3,285,934	-	-	-	3,285,934

건물	5,752,100	-	-	(41,537)	5,710,563

건설용장비	1	-	-	-	1

차량운반구	66,501	25,145	(38,826)	20,102	72,922

공구와기구	2	-	-	-	2

사용권자산	1,015,365	340,690	-	(402,769)	953,286

합계	10,119,903	365,835	(38,826)	(424,204)	10,022,708

(3) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액

건물	1,870,098	(473,535)	1,396,563	1,102,607	(526,068)	576,539

차량	269,187	(102,504)	166,683	261,754	(163,919)	97,835

토지	7,368	(1,075)	6,293	7,368	(614)	6,754

타워크레인	5,167,234	(1,957,954)	3,209,280	4,290,274	(1,234,225)	3,056,049

리프트카	1,859,810	(271,259)	1,588,551	444,932	(49,597)	395,335

합계	9,173,697	(2,806,327)	6,367,370	6,106,935	(1,974,423)	4,132,512

(4) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 관련 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전 분기

사용권자산 감가상각비	건물	197,684	95,303

건설용장비	723,729	104,539

차량운반구	32,022	35,477

토지	461	-

리프트카	221,662	167,450

합계	1,175,558	402,769

리스부채 이자비용	63,999	11,363

단기리스 관련 비용	325,378	6,118,270

소액자산리스 관련 비용	118,303	11,841

13 . 투 자부동산(1) 당 분 기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당 분기말	전기말

구분	취득원가	손상차손누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	장부금액

토지	5,103,802	(1,947,043)	3,156,759	5,313,340	(1,947,043)	3,366,297

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	손상차손	당분기말

토지	3,366,297	-	(209,538)	-	3,156,759

② 전분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	손상차손	전분기말

토지	3,998,423	-	-	-	3,998,423

(3) 당분기말 현재 투자부동산은 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하여 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

14 . 무 형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	전기말

구분	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

회원권	1,370,967	1,370,967	1,155,967	1,155,967

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초장부가액	1,155,967	1,155,967

취득	215,000	-

기말장부가액	1,370,967	1,155,967

15 . 매입 채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	50,810,224	51,268,893

미지급금	7,006,689	3,659,840

합계	57,816,913	54,928,733

16 . 차입금 및 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당분기말 이자율	당분기말	전기말

토지취득	대구은행	2.99%	45,100,000	45,100,000

운영자금	한국산업은행	2.18%	10,000,000	10,000,000

토지취득	푸본현대생명보험	3.25%	14,358,480	14,358,480

사채	사모사채	4.90%	14,998,467	14,992,992

차감 : 유동성 대체	(14,998,467)	(14,992,992)

잔액	69,458,480	69,458,480

상기 차입금과 관련하여 토지(재고자산) 및 토지분양대금반환청구권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 중 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	상환일	이자율	당분기말	전기말

제14회 무보증 사모사채	19년 6월	21년 6월	4.90%	15,000,000	15,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(1,533)	(7,008)

잔액	14,998,467	14,992,992

17 . 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공사손실충당부채	2,197,639	-	1,870,733	-

소송충당부채	1,158,285	-	1,158,285	-

하자보수충당부채	-	28,537,002	-	27,314,831

합계	3,355,924	28,537,002	3,029,018	27,314,831

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	공사손실충당부채	소송충당부채	하자보수충당부채

기초금액	1,870,733	1,158,285	27,314,831

전입액	493,526	-	1,973,790

지출액	-	-	(751,619)

환입액	(166,620)	-	-

기말금액	2,197,639	1,158,285	28,537,002

② 전분기

(단위:천원)

구분	공사손실충당부채	소송충당부채	하자보수충당부채

기초금액	1,245,699	1,382,825	24,173,733

전입액	5,833	-	-

지출액	-	-	983,040

환입액	(597,142)	-	(7,011,055)

기말금액	654,390	1,382,825	18,145,718

18 . 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전세보증금	26,750	-	26,750	-

예수금	1,221,876	-	1,250,825	-

미지급비용	3,606,321	-	3,347,848	-

미지급배당금	4,035,795	-	-	-

금융보증부채	1,407,672	-	744,313	-

리스부채	4,860,509	1,569,489	3,015,178	1,161,086

임대보증금	-	37,710	-	37,710

합계	15,158,923	1,607,199	8,384,914	1,198,796

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 말

(단위:천원)

구분	6개월 이내	6개월 초과 ~	1년 초과 ~	2년 초과	합계

1년 이내	2년 이내

리스부채	2,498,884	2,361,625	1,511,384	58,105	6,429,998

② 전기 말

(단위:천원)

구분	6개월 이내	6개월 초과 ~	1년 초과 ~	2년 초과	합계

1년 이내	2년 이내

리스부채	1,525,264	1,489,914	1,127,815	33,271	4,176,264

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

분양선수금	19,991,700	-	17,313,853	-

선수금	2,115,898	6,471,162	1,187,906	6,419,078

합계	22,107,598	6,471,162	18,501,759	6,419,078

20 . 자본(1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 200,000,000주, 100,894,865주 및 500원입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,367,617	3,367,617

자기주식처분이익	2,375,519	2,375,519

합계	5,743,136	5,743,136

(3) 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(8,634,422)	(9,200,330)

부의지분법자본변동	(148,628)	(148,628)

합계	(8,783,050)	(9,348,958)

21 . 매출액 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출 유형 :

공사수익	72,680,942	77,919,607

분양수익	31,464,139	13,013,098

기타수익	296,315	4,501,794

합계	104,441,396	95,434,499

수익인식시점 :

한 시점에 인식하는 수익	304,022	6,051,866

기간에 걸쳐 인식하는 수익	104,137,374	89,382,633

합계	104,441,396	95,434,499

22. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

공사원가	71,521,509	69,424,283

분양원가	23,220,208	10,338,754

기타매출원가	29,390	2,531,067

합계	94,771,107	82,294,104

23 . 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,781,375	1,792,561

퇴직급여	42,989	166,719

복리후생비	329,436	391,003

여비교통비	45,041	24,999

임차료	271,102	148,312

접대비	60,759	47,994

세금과공과	507,750	671,768

광고선전비	105,760	322,720

경상연구개발비	45,296	62,323

통신비	18,206	12,961

지급수수료	2,189,148	2,039,692

소모품비	68,558	14,686

감가상각비	55,929	65,067

대손상각비	(142,385)	-

차량유지비	30,160	21,942

기타판관비	53,782	55,435

합계	5,462,906	5,838,182

24 . 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	2,363

투자부동산처분이익	145,462	-

잡이익	134,090	202,197

합계	279,552	204,560

(2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기부금	-	1,049,988

잡손실	31,765	1,605

합계	31,765	1,051,593

25 . 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	580,244	298,059

배당금수익	20,287	8,668

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	124,958	11,196

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	99,423	-

합계	824,912	317,923

금융비용

이자비용	173,399	521,786

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	62,109	218,834

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	10,778

기타포괄-공정가치측정 금융자산처분손실	68	157

합계	235,576	751,555

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가, 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재료비	22,746,841	13,176,720

종업원급여	7,158,746	7,527,999

외주비와 용역비	54,444,628	54,699,139

복리후생비	939,149	2,737,828

지급수수료	5,693,980	6,956,095

충당부채 전입(환입)액	2,300,696	(5,636,284)

경상개발비	45,296	62,323

기타	6,904,676	8,608,467

합계	100,234,012	88,132,287

27. 법인세비용당분기와 전분기의 법인세비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	1,941,386	(166,305)

이연법인세 변동	(247,043)	907,636

자본에서 조정된 법인세 효과	(163,178)	215,310

법인세비용	1,531,165	956,641

유효세율	34.15%	15.89%

28. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	2,952,821,888	5,064,905,672

가중평균 유통보통주식수	100,894,865주	100,894,865주

주당순이익	29	50

(2) 당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 보통주 희석주당순이익은 보통주 기본주당순이익과 일치합니다.

29. 담보제공자산 및 지급보증 내역 등(1) 당분기말 현재 당사의 대출 및 지급보증 등과 관련하여 예ㆍ적금(주석3참조)외에 담보제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정액	담보내용

건설공제조합	건설공제조합 출자금 (당기손익-공정가치측정 금융자산)	6,020,117	6,020,117	지급보증

전기공사공제조합	전기공사공제조합 출자금 (당기손익-공정가치측정 금융자산)	100,681	100,681	지급보증

한국산업은행	토지(재고자산)	7,745,814	8,700,000	대출담보

대구은행	토지(재고자산)	3,989,058	12,000,000	대출담보

푸본현대생명보험	선급금(토지분양대금반환청구권)	23,882,963	90,348,650	대출담보

대구은행	선급금(토지분양대금반환청구권)	66,194,717	162,360,000	대출담보

합계	107,933,350	279,529,448

(2) 당분기말 현재 당사가 임대형 민간투자사업과 관련하여 담보로 제공하고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	내역	장부가액	담보권자

지분법적용투자주식	대출담보 및 지급보증	97,400	NH농협은행

기타포괄공정가치측정금융자산	대출담보 및 지급보증	1,369,393	대구은행 등

합계	1,466,793

당사는 상기 담보 외에도 다음세대교육(주) 등 임대형 민간투자사업 운영자에 대하여운영비 부족이 발생하는 경우 등의 사유에 대해 자금제공의무를 부담하고 있습니다.

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	당분기말	전기말	보증내용

서울보증보험㈜	14,385,050	14,591,271	계약이행보증 등

건설공제조합	431,593,352	442,698,633	공사이행보증 등

주택도시보증공사	830,104,525	852,826,092	주택분양보증 등

신화주택㈜	394,303	394,303	하자보수보증 등

합계	1,276,477,230	1,310,510,299

(4) 타인에게 제공한 지급보증 내역당분기말과 전기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제공받는자	당분기말	전기말	지급보증처	보증내용

연대보증채무	반월당지역주택조합	5,116,591	5,116,591	주택도시보증공사	주택분양보증

(주)하나자산신탁	120,051,750	120,051,750	주택도시보증공사	주택분양보증

아시아신탁(주)	151,084,360	-	주택도시보증공사	주택분양보증

(주)케이티에스테이트	-	100,644,130	주택도시보증공사	주상복합주택분양보증

(주)하나자산신탁	144,375,557	144,375,557	주택도시보증공사	주상복합주택분양보증

만촌역서한포레스트아파트 수분양자	3,709,578	2,382,320	하나은행	중도금 대출보증

만촌역서한포레스트 오피스텔 수분양자	25,540,085	16,158,941	청운신협, 달구벌신협	중도금 대출보증

반월당역서한포레스트아파트 수분양자	9,027,453	7,072,580	국민은행	중도금 대출보증

반월당역서한포레스트오피스텔 수분양자	3,480,240	1,375,680	축산업협동조합	중도금 대출보증

대봉서한포레스트 아파트 수분양자	10,811,258	6,148,682	농협은행	중도금 대출보증

대봉서한포레스트 오피스텔 수분양자	10,103,940	5,520,840	동대구농협	중도금 대출보증

유성둔곡지구 서한이다음1단지 수분양자	5,459,563	2,681,160	농협은행	중도금 대출보증

유성둔곡지구 서한이다음2단지 수분양자	9,020,976	4,441,902	하나은행	중도금 대출보증

유성둔곡지구 임대세대	179,388	179,388	하나은행	중도금 대출보증

유성둔곡지구 임대세대	181,200	181,200	전북은행	중도금 대출보증

청라언덕역 서한이다음아파트 수분양자	10,605,387	-	대구은행	중도금 대출보증

청라언덕역 서한이다음오피스텔 수분양자	3,862,080	-	동대구농협	중도금 대출보증

서대구역 서한이다음아파트 수분양자	6,040,176	-	수협은행	중도금 대출보증

대봉 1의 3 지구 주택재건축 정비사업조합	3,447,172	3,447,172	주택도시보증공사	사업비 대여금 보증

대봉 1의 3 지구 주택재건축 정비사업조합	18,036,795	18,036,795	주택도시보증공사	사업비 대출 보증

평리6재정비촉진구역주택재개발정비사업조합	18,978,011	18,978,011	주택도시보증공사	사업비 대출 보증

소계	559,111,560	456,792,699

연대채무	우정건설(주)	50,494	50,494	건설공제조합	하자보수보증

금호산업(주)	3,160,137	3,160,137	하자보수보증

(주)케이씨씨건설	41,229	41,229	하도급대금지급보증

(주)한화건설	7,960,819	7,428,972	하도급대금지급보증

삼환기업㈜	215,229	215,229	건설기계대금보증

소계	11,427,909	10,896,061

합계	570,539,469	467,688,760

30 . 우발부채와 주요 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 당사는 하자보수 등과 관련한 7,776,500천원(공동청구액 포함)의 손해 배상청구소송에 피소 중에 있으며, 동 소송의 최종결과는 당분기말 현재로는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편 당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건 등과 관련하여 계상한 충당부채는 1,158,285천원입니다.(2) 금융기관 약정사항당분기말 현재 당사의 국내외 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	금융기관	약정금액	실행금액

운영자금대출	한국산업은행	10,000,000	10,000,000

운영자금대출	한국산업은행	10,000,000	-

운영자금대출	우리은행	4,700,000	-

운영자금대출	대구은행	10,000,000	-

토지자금대출	대구은행	135,300,000	45,100,000

토지자금대출	푸본현대생명보험㈜	69,498,961	14,358,480

합계	239,498,961	69,458,480

(3) 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 책임준공 및 채무인수 약정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

현장명	한도	비고

만촌동 주상복합(아파트)	80,000,000	책임준공 미이행 시채무인수

만촌동 주상복합(오피스텔)	42,000,000

청라힐 주상복합	80,000,000

반월당 주상복합	75,000,000

고성동 공동주택 개발사업	102,000,000

합계	379,000,000

당사는 상기 외에도 당분기말 현재 경산 중산 제1지구 시가지조성사업 지구내 2-Ⅱ(A공구) 및 2-Ⅲ단계 대지조성사업, 서대구산단 복합지식산업센터, 고양삼송지구 B-2BL 공공지원 민간임대주택 개발사업 등에 책임준공 미이행시 손해배상 약정을 체결하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사는 대구 대봉동 공동주택 개발사업과 관련하여 (주)송안의 일부 이자채무에 대한 지급보증의무, 자금보충인으로서 자금보충의무 약정을 체결하고있습니다.(5) 당사는 주식회사 엠에이디앤씨 외 10개 대여처에 총 89,257,846천원의 대여 약정을 체결하고 있으며, 이 중 당분기말 현재 57,977,358천원을 대여하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 당사는 KB증권㈜과 서한하나뉴스테이 제1호 위탁관리부동산 투자회사가 발행한 보통주 193,436주를 인수하는 약정을 체결하고 있습니다.

31 . 특수관계자(1) 특수관계자 현황

구분	회사명	주요영업활동

관계기업	(주)대경문화관광개발	케이블카 운영사

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	부동산의 개발사업

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	부동산의 개발사업

(주)서한하나제2호위탁 관리부동산투자회사	부동산의 개발사업

다음세대교육(주)	시설물 유지관리

기타특수관계자	주요 경영진(대표이사 외)	주요 경영진(대표이사 외)

(2) 특 수관계자와의 거래내역 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	거래내용	당분기	전분기

관계기업	(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	공사수익	-	1,631,126

(주)서한하나제2호위탁관리부동산투자회사	공사수익	1,669,496	-

(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내용은 없습니다.

(4) 특수관계자에게 제공한 담보제공 등 당사는 다음세대교육(주)의 차입금 등과 관련하여 출자지분(장부금액 97,400천원)이담보로 제공되어 있으며, 운영비 부족이 발생하는 경우 등의 사유에 대해 자금제공의무를 부담하고 있습니다. (5) 주요경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	722,560	724,357

32 . 건설계약 (1) 당분기와 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	기초잔액	증감액	수익 인식액	당분기말잔액

도급공사	건축부문	655,673,936	233,788,208	(65,214,679)	824,247,465

토목부분	115,866,559	144,975	(7,466,263)	108,545,271

분양공사	297,784,333	69,087	(31,464,139)	266,389,281

합계	1,069,324,828	234,002,270	(104,145,081)	1,199,182,017

② 전분기

(단위:천원)

구분	기초잔액	증감액	수익 인식액	전분기말잔액

도급공사	건축부문	547,007,650	3,578,259	(69,283,049)	481,302,860

토목부분	102,868,051	14,889,763	(8,636,558)	109,121,256

분양공사	47,731,025	2,386,569	(13,013,098)	37,104,496

합계	697,606,726	20,854,591	(90,932,705)	627,528,612

(2) 당분기와 전분기 중 진행중인 공사와 관련하여 인식한 누적공사손익 등은 다음과같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

도급공사	건축부문	310,206,697	296,207,319	13,999,378

토목부분	173,285,007	160,105,563	13,179,444

분양공사	85,571,782	63,211,184	22,360,598

합계	569,063,486	519,524,066	49,539,420

② 전분기

(단위:천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

도급공사	건축부문	428,113,198	425,932,432	2,180,766

토목부분	147,240,577	133,102,689	14,137,888

분양공사	169,747,378	138,536,808	31,210,570

합계	745,101,153	697,571,929	47,529,224

(3) 계약자산 및 계약부채

당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사	분양선수금	장기선수금	미청구공사	초과청구공사	분양선수금	장기선수금

도급공사	건축부문	30,301,021	14,031,067	-	-	38,690,672	14,171,742	-	-

토목부문	7,784,046	1,858,888	-	-	8,448,734	793,185	-	-

분양공사	-	-	19,991,700	6,471,162	1,822,165	-	17,313,854	6,419,078

합계	38,085,067	15,889,955	19,991,700	6,471,162	48,961,571	14,964,927	17,313,854	6,419,078

(4) 당분기말 현재 자산화된 계약이행원가 484,963천원은 재무상태표상 기타유동자산의 선급공사원가로 계상되어 있습니다.

(5) 주요 건설계약 내역당분기말 현재 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. ① 도급공사

(단위:천원)

현장명	계약일	공사기한	진행률	미청구공사	공사미수금

총 액	손실충당금	총 액	손실충당금

행복도시 2-1M6BL 아파트 건설공사 10공구	17년 12월	23년 10월	99.55%	-	-	-	-

서대구산단 복합지식산업센터	18년 12월	21년 06월	81.87%	-	-	-	-

고양삼송 B-2BL	20년 09월	22년 12월	1.23%	384,496	-	-	-

남양주별내 및 서울휘경, 서울잠실 행복주택 건설공사	18년 12월	21년 11월	91.68%	2,778,481	-	820,000	-

문산선유5 2BL 아파트 건설공사 6공구	18년 12월	23년 03월	6.96%	1,832,617	-	-	-

시흥장현 A-12BL 아파트 건설공사 8공구	19년 11월	22년 09월	38.20%	4,610,406	-	-	-

대구도남 A-1BL 아파트 건설공사 1공구	19년 12월	22년 07월	46.48%	3,586,908	-	-	-

고양삼송 A24BL(임대) 민간참여 공공주택건설사업	19년 12월	21년 11월	46.28%	2,218,890	-	-	-

부산범천2 주거환경개선사업 아파트 건설공사 1공구	20년 04월	23년 09월	1.73%	-	-	-	-

부산.진해경제자유구역 명지지구개발사업 조경공사 1공구	14년 08월	21년 06월	95.68%	-	-	-	-

국제과학비즈니스벨트 거점지구 둔곡 조성공사	16년 08월	21년 07월	98.68%	2,127,106	-	-	-

과천시 국도47호선 우회도로 건설공사	16년 11월	22년 12월	37.05%	3,094,598	-	-	-

대봉 서한포레스트	19년 11월	22년 08월	26.21%	-	-	-	-

서대구역 서한이다음 더 퍼스트	20년 07월	23년 03월	6.02%	2,015,369	-	-	-

만촌역 서한포레스트	19년 05월	22년 10월	31.25%	3,292,489	-	-	-

청라언덕역 서한포레스트	19년 05월	22년 09월	29.73%	456,164	-	-	-

반월당역 서한포레스트	19년 11월	22년 10월	22.15%	7,879,818	-	-	-

오페라 센텀파크 서한이다음	20년 09월	23년 08월	0.70%	562,835	-	-	-

② 분 양 공사

(단위:천원)

현장명	계약일	계약상완성기한	진행률	미청구공사	분양미수금

총 액	손실충당금	총액	손실충당금

유성둔곡지구 서한이다음	20년 05월	22년 12월	24.32%	-	-	468,837	-

(6) 당분기말 현재 주요 공동약정 프로젝트는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

현장명	총계약금액	당사지분 해당금액	당사지분율	대표사(주간사)

행복도시 2-1M6BL 아파트 건설공사 10공구	90,018,896	64,675,727	71.85%	(주)서한

남양주별내 및 서울휘경, 서울잠실 행복주택 건설공사	61,386,723	40,693,252	66.29%	(주)서한

문산선유5 2BL 아파트 건설공사 6공구	36,907,430	27,964,759	75.77%	(주)서한

시흥장현 A-12BL 아파트 건설공사 8공구	52,590,382	42,072,305	80.00%	(주)서한

대구도남 A-1BL 아파트 건설공사 1공구	44,363,724	32,909,010	74.18%	(주)서한

고양삼송 A24BL(임대) 민간참여 공공주택건설사업	84,306,993	75,876,294	90.00%	(주)서한

부산범천2 주거환경개선사업 아파트 건설공사 1공구	59,951,454	45,839,536	76.46%	(주)서한

(7) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사 등에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	총계약수익의추정변동	총계약원가의추정변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	계약자산변동	계약부채변동

도급공사	건축부문	(271,471)	(504,487)	(1,997,663)	2,230,679	306,057	2,303,720

토목부문	144,975	669,114	(659,876)	135,737	-	659,876

분양공사	-	(680,868)	(41,991)	722,859	-	41,991

합계	(126,496)	(516,241)	(2,699,530)	3,089,275	306,057	3,005,587

당분기와 미래손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

33. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

1. 당기순이익	2,952,822	5,064,906

2. 비용(수익)조정사항	4,741,880	(5,783,097)

법인세비용	1,531,164	956,641

이자수익	(580,244)	(298,059)

이자비용	173,399	528,937

감가상각비	1,226,681	424,204

대손상각비	(142,385)	-

관계기업투자손실	617,995	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	62,109	218,834

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	10,778

기타포괄-공정가치측정금융자산처분손실	68	157

하자보수충당부채전입	1,973,790	(7,011,055)

공사손실충당부채전입	493,526	5,833

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(124,958)	(11,196)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(99,423)	-

관계기업투자이익	(57,473)	-

유형자산처분이익	-	(2,363)

투자부동산처분이익	(145,462)	-

공사손실충당부채환입	(166,620)	(597,142)

배당금수익	(20,287)	(8,668)

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	13,913,189	425,729

미청구공사와 매출채권및기타채권	9,292,674	8,230,866

기타유동자산	(4,661,755)	(9,494,040)

재고자산	(472,316)	(1,048,048)

기타유동금융자산	(131,700)	-

매입채무및기타채무	5,847,669	(1,337,644)

초과청구공사	925,028	1,069,887

기타유동부채	3,605,838	2,678,554

기타유동금융부채	229,171	(652,885)

기타비유동부채	30,200	-

기타비유동금융부채	-	(4,000)

충당부채	(751,620)	983,040

영업으로부터 창출된 현금흐름(1+2+3)	21,607,891	(292,462)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래내용	당분기	전분기

선급금의 용지 대체	-	40,614,820

사용권자산의 취득	3,410,415	340,690

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금변동(계정대체)	당분기말

유동성장기차입금	14,992,992	-	5,475	14,998,467

유동성리스부채	3,015,176	(1,156,681)	3,002,014	4,860,509

장기차입금	69,458,480	-	-	69,458,480

미지급배당금	-	-	4,035,795	4,035,795

리스부채(비유동)	1,161,086	-	408,404	1,569,490

임대보증금	37,710	-	-	37,710

합 계	88,665,444	(1,156,681)	7,451,688	94,960,451

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금변동(계정대체)	전분기말

단기차입금	2,327,000	-	-	2,327,000

유동성장기차입금	3,333,320	-	-	3,333,320

유동성리스부채	884,498	-	(173,004)	711,494

장기차입금	33,292,904	-	7,152	33,300,056

미지급배당금	-	-	3,026,846	3,026,846

리스부채(비유동)	146,577	(405,264)	513,694	255,007

임대보증금	51,250	-	(41,250)	10,000

합 계	40,035,549	(405,264)	3,333,438	42,963,723