서한 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 : 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제46기3분기	매출채권	-	-	-

공사미수금	5,588	1,285	23.00%

분양미수금	37,453	36	0.10%

단기대여금	33,613	8,345	24.83%

미수금	8,660	3,337	38.53%

장기대여금	14,427	-	0.00%

계	99,741	13,003	13.04%

제45기	매출채권	607	-	-

공사미수금	2,257	31	1.37%

분양미수금	4,222	36	0.85%

단기대여금	40,060	8,345	20.83%

미수금	7,666	3,390	44.22%

장기대여금	16,490	-	-

계	71,302	11,802	16.55%

제44기	매출채권	6,883	-	-

공사미수금	8,411	31	0.37%

분양미수금	67	36	53.73%

단기대여금	22,973	8,345	36.33%

미수금	21,298	1,357	6.37%

장기대여금	17,307	-	-

계	76,939	9,769	12.70%

(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)

구 분	제46기 3분기	제45기	제44기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	11,802	9,769	1,612

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	(521)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	521

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,201	2,033	8,678

4. 기말 대손충당금 잔액합계	13,003	11,802	9,769

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준당사는 보고기간종료일 현재의 매출채권 및 기타채권 잔액에 대하여 회수가능액을 고려하여 미래 대손예상액을 추정하여 각 채권별로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금은 개별적 분석방법을 통하여 설정하고 있는 바, 정상 채권은 과거의 대손경험률에 따라 대손충당금을 설정하고 있으며, 거래처가 부도, 파산 등의 경우 100% 대손설정을 원칙으로 합니다. 다만, 채권에 대한 담보자산(가압류, 근저당 설정, 대물변제 등)이 있는 경우 회수가능가액을 추정하고 추정액이 채권금액에 미달하는 경우 동 차액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	계

금 액	51,522	23,259	24,958	99,739

구성비율(%)	51.66%	23.32%	25.02%	100%

다. 재고자산 현황 및 실사내용(1) 재고자산 보유현황 (단위 : 백만원)

계정과목	제46기 3분기	제45기	제44기	비고

완 성 주 택	278	279	3,016

용 지	61,071	78,459	33,842

미완성주택	25,932	7,899	27,505

미 성 공 사	-	-	3,037

원 자 재	-	-	-

합 계	87,281	86,637	67,400

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	13.2%	15.9%	14.4%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.4회	5.5회	6.1회

(2) 재고자산의 실사내용- 매년 1회 재고자산실사를 실시함(12월말 기준)- 외부감사인인 대주회계법인의 공인회계사 입회 하에 주요현장 감사를 실시함. (2020년 12월 23~24일)

(3) 재고자산 평가내역 (단위 : 백만원)

계정과목	취득가액	평가손실 충당금	장부가액	비 고

완 성 주 택	490	(211)	279	-

용 지	61,112	(41)	66,685	-

원 자 재	4	(4)	-	-

미완성주택	25,932	-	19,316	-

합 계	87,538	(256)	86,280	-

라. 주요 건설계약 내역보고기간종료일 현재 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.① 도급공사

(단위:천원)

현장명	계약일	공사기한	진행률	미청구공사	공사미수금

총 액	손실충당금	총 액	손실충당금

행복도시 2-1M6BL 아파트 건설공사 10공구	17년 12월	21년 04월	100.00%	-	-	-	-

서대구산단 복합지식산업센터	18년 12월	21년 06월	100.00%	-	-	-	-

고양삼송 B-2BL	20년 09월	22년 12월	15.27%	-	-	1,819,000	-

남양주별내 및 서울휘경, 서울잠실 행복주택 건설공사	18년 12월	21년 11월	98.11%	2,149,343	-	-	-

문산선유5 2BL 아파트 건설공사 6공구	18년 12월	23년 03월	9.16%	2,213,680	-	-	-

시흥장현 A-12BL 아파트 건설공사 8공구	19년 11월	22년 09월	66.47%	4,026,332	-	-	-

대구도남 A-1BL 아파트 건설공사 1공구	19년 12월	22년 07월	65.66%	920,648	-	-	-

고양삼송 A24BL(임대) 민간참여 공공주택건설사업	19년 12월	21년 11월	84.77%	6,158,040	-	-	-

부산범천2 주거환경개선사업 아파트 건설공사 1공구	20년 04월	23년 09월	5.01%	-	-	-	-

부산.진해경제자유구역 명지지구개발사업 조경공사 1공구	14년 08월	21년 11월	95.90%	254,161	-	-	-

국제과학비즈니스벨트 거점지구 둔곡 조성공사	16년 08월	21년 11월	96.94%	-	-	-	-

과천시 국도47호선 우회도로 건설공사	16년 11월	22년 12월	49.88%	5,207,830	-	-	-

상화로 입체화 사업	21년 05월	27년 04월	0.04%	-	-	-

대봉 서한포레스트	19년 11월	22년 08월	43.16%	-	-	-	-

서대구역 서한이다음 더 퍼스트	20년 07월	23년 03월	25.80%	9,003,093	-	-	-

만촌역 서한포레스트	19년 05월	22년 10월	47.04%	2,374,794	-	2,483,850	-

청라언덕역 서한포레스트	19년 05월	22년 09월	49.42%	-	-	-	-

반월당역 서한포레스트	19년 11월	22년 10월	38.76%	-	-	-	-

오페라 센텀파크 서한이다음	20년 09월	23년 08월	5.55%	1,908,132	-	-	-

두류동 지역주택조합 주상복합 신축사업	21년 04월	24년 12월	2.12%	2,762,703	-	-	-

② 분양공사

(단위:천원)

현장명	계약일	계약상완성기한	진행률	미청구공사	분양미수금

총 액	손실충당금	총액	손실충당금

유성둔곡지구 서한이다음	20년 05월	22년 12월	50.06%	-	-	37,143,616	-