서한 사업보고서 (2023.12)
5. 재무제표 주석

제 48(당)기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일까지
제 47(전)기 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일까지
주식회사 서한

1. 회사의 개요당사는 주택신축판매와 건설공사를 사업목적으로 1976년 5월 대구광역시에 설립되었으며, 대구광역시 및 전국 주요도시에서 아파트 신축분양과 토목ㆍ건축 등의 도급공사를 수행하고 있습니다. 당사는 1994년 5월에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 당사의 납입자본금은 보통주자본금 50,447백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	소유주식수	지분율

대왕레미콘 외 6인	11,358,835	11.26%

(재)서한장학문화재단	9,937,063	9.85%

(재)제산장학문화재단	8,408,291	8.33%

조종수	2,205,769	2.19%

정우필	2,091,027	2.07%

기타주주	66,893,880	66.30%

합 계	100,894,865	100.00%

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.당사의 재무제표는 2024년 2월 15일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

2.1.1 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 중요한 회계정책 공시

개정사항은 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 하고 있습니다. 당사는 개정 기준서에 따라 분류된 당사의 중요한 회계정책을연차재무제표에 공시하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시

개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익 및 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’: 회계추정치 정의

개정사항은 ‘회계추정의 변경’에 대한 정의를 삭제하고 ‘회계추정치’에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’: 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 ‘거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다’는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’: ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’ 추가

개정사항은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’: 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체

기준서 제1117호 ‘보험계약’은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’: 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.

또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다.

개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’: 가상자산 공시

개정사항은 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 다만 거래소의 고객위탁 가상자산의 경우 2024년 7월 19일 이후를 재무보고일로 하는 재무제표부터 적용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’: 공급자금융약정 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2 중요한 회계정책

(1) 수익인식(가) 수행의무의 식별당사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.

(나) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사는 당사가 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우와 당사가 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.아파트 등의 분양수익의 경우, 당사가 계약 개시시점에 고객이 계약을 해제할 수 있는 권리가 만료되는 때까지 수행을 완료한 부분에 대한 보상받을 권리를 보유하고 있다면, 계약 전 기간에 지급청구권을 보유한 것으로 보아 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 지급청구권이 없는 경우에는 인도기준으로 수익을 인식하고 있습니다.

(다) 투입법을 이용한 진행률 측정당사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 제외 후, 투입법을 이용하여 진행률로 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다.

(라) 변동대가당사는 받을 권리를 갖게 될 대가와 관련하여 기댓값 또는 가장 가능성이 높은 금액을 기준으로 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

(마) 계약체결증분원가계약체결증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 당사는 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 당사는 계약체결증분원가를발생항목별로 검토하여 자산화된 계약체결증분원가는 향후 계약이행원가로 인식하고 있습니다.

(바) 계약이행원가당사는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가가 다른 기업회계기준서의 적용범위(예:기업회계기준서 제1002호 '재고자산', 제1016호 '유형자산', 제1038호 '무형자산')에포함되지 않는다면, 그 원가는 다음 기준을 모두 충족해야만 자산으로 인식하고 있습니다.

- 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련된다.

- 원가가 미래의 수행의무를 이행할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높 인다.

- 원가는 회수될 것으로 예상된다.

(2) 금융상품

금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.

1) 금융자산(가) 최초 인식과 측정

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

(나) 후속측정

① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.

ㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융 자산을 보유

ㆍ 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 상용하여 측정되며, 손상을인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로인식됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

ㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

ㆍ 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품

당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다.

당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나유의적으로 줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

(다) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.

(라) 금융자산의 손상

당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다.

당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

2) 금융부채

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.

(가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.

그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.

(나) 상각후원가측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.

(다) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금

ㆍ 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감 한 금액

(라) 금융부채의 제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융상품의 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

(3) 재고자산재고자산의 수량은 계속기록법에 따라 파악되고 완성주택과 용지는 개별법, 원자재는 선입선출법에 따라 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 다만, 원자재에 포함된가설재는 취득원가에서 사용정도에 따라 계산된 손료를 차감한 금액으로 평가하고 있습니다. 그리고 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 처리하고 있습니다.

한편, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하며, 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 동 평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.

또한, 당사는 주택건축을 위해 구입한 토지를 용지계정에 계상합니다. 건축공사가 개시된 용지로서 분양된 주택에 속하는 부분은 공사진행 정도에 따라 분양원가로 대체되며 그 밖의 용지원가는 완공전까지는 미완성주택으로 계상되고 완공 후에는 완성주택으로 계상되고 있습니다.

(4) 유형자산유형자산은 역사적 원가모형에 따라 취득원가로 평가하며 감가상각누계액과 감액누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	내용연수

건 물	40 년

건설용장비	4 년

차량운반구	4 년

공구와기구	4 ~ 11 년

당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.

(5) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

(6) 무형자산무형자산 중 비한정 내용연수를 가진 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는기간에 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.

(7) 차입원가당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 해당 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 해당 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.

(8) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위 (자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 종속기업투자주식기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 당사는 별도재무제표에서 종속기업에 대한 투자를 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다. 또한 종속기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.(10) 관계기업투자주식

관계기업은 당사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 당사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.

관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다.

관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 당사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 당사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 당사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 당사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.

당사는 매보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를 결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 당사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 손익계산서 상 '관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다.

당사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 당사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 당사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 공동영업에 대한 투자

공동영업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

당사가 공동영업 하에서 활동을 수행하는 경우, 당사는 공동영업자로서 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 다음을 인식합니다.

- 자신의 자산. 공동으로 보유하는 자산 중 자신의 몫을 포함

- 자신의 부채. 공동으로 발생한 부채 중 자신의 몫을 포함

- 공동영업에서 발생한 산출물 중 자신의 몫의 판매 수익

- 공동영업의 산출물 판매 수익 중 자신의 몫

- 자신의 비용. 공동으로 발생한 비용 중 자신의 몫을 포함

당사는 공동영업에 대한 자신의 지분에 해당하는 자산, 부채, 수익 및 비용을 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용하는 기준서에 따라 회계처리하고 있습니다.

(12) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다.2) 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도에 대한 기여금 납입의 의무는 해당 납입기일에 퇴직급여로써 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 만일 미달하여 납부한 경우 동 미달액을 미지급비용으로 계상하고, 초과 납부한 기여금이 있을 경우, 미래지급액을 감소시키거나 현금이환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

(13) 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 따른 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출의 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 따라 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 해당 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(14) 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 손익계산서에 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 법인세는 각각 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식합니다. 당사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 다만, 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는 경우, 해당 거래에서 발생하는 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간종료일에 제정화되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기 법인세자산과 당기 법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국이 부과하는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기 법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

(15) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다.

희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(16) 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.

(17) 리스

당사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지 판단합니다. 당사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 당사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.

당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개 시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원 가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권 자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

ㆍ고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함

ㆍ잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

ㆍ리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이유)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.

리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을'유형자산'으로 표시하고 리스부채는'기타금융부채'로 표시합니다.

당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래 사건의 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 다음 회계기간에 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 주요 회계적 추정과 가정은 다음과 같습니다.(1) 총계약수익 및 총계약원가에 대한 추정의 불확실성총계약수익 및 미청구공사 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 대ㆍ내외 환경 변화 등의 이유로 공사현장의 총계약원가의 추정에 불확실성이 있으며, 공사현장의 장기간 성격으로 인하여 현재는 공사현장의 공사종료시점을 정확히 예측할 수 없는 불확실성을 포함하고 있습니다.(2) 법인세당기법인세 및 이연법인세는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 해당 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ이연법인세부채에 영향을 줄 수 있습니다. (3) 하자보수충당부채당사는 공사종료 후에 하자보수 의무가 있는 경우에는 과거 경험률 등을 바탕으로 추정된 금액을 하자보수비로 하여 진행률에 따라 공사원가와 분양원가에 포함하고 동액을 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 해당 업종의 관계법령 및 관행에 따라 미래의 회계기간에 추가적인 충당부채를 설정하도록 변경될 수 있습니다.

4. 사용이 제한된 금융상품당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	거래처	당기말	전기말	제한내용

단기금융상품	우리은행	-	5,000,000	한도대출 담보

산업은행	12,000,000	12,000,000	한도대출 담보

대구은행	800,700	781,356	한도대출 담보

장기금융상품	신한은행	793,711	793,711	서울보증보험보증서 담보

대구은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

하나은행	6,401	－	인출 제한

합계	13,603,312	18,577,567

5. 매출채권및기타채권, 장기기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 및 장기기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공사미수금	81,094,792	-	76,727,433	-

(손실충당금)	(924,647)	-	(924,647)	-

분양미수금	55,419	-	40,922,756	-

(손실충당금)	(36,000)	-	(36,000)	-

미수금	25,881,115	-	19,658,692	-

(손실충당금)	(3,461,688)	-	(3,974,380)	-

단기대여금	35,103,573	-	40,575,275	-

(손실충당금)	(23,103,573)	-	(24,198,773)	-

장기대여금	-	5,817,805	-	6,903,805

(손실충당금)	-	(2,363,902)	-	(2,363,903)

합계	114,608,991	3,453,903	148,750,356	4,539,902

(2) 당기말 및 전기말 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 회사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.① 당기말

(단위:천원,%)

구분	미연체	6월~12월	12월~18월	18월~24월	24월초과	합계

총장부금액	61,489,338	34,979,140	8,389,758	3,638,835	39,455,632	147,952,703

기대손실률	0.42	0.77	2.64	4.65	73.42	20.20

전체기간 기대손실	261,217	269,950	221,847	169,068	28,967,728	29,889,810

순장부금액	61,228,121	34,709,190	8,167,911	3,469,767	10,487,904	118,062,893

② 전기말

(단위:천원,%)

구분	미연체	6월~12월	12월~18월	18월~24월	24월초과	합계

총장부금액	87,395,754	19,727,528	9,096,783	37,387,715	31,180,182	184,787,962

기대손실률	1.03	1.88	5.17	1.85	93.22	17.05

전체기간 기대손실	899,244	371,485	469,939	689,979	29,067,056	31,497,703

순장부금액	86,496,510	19,356,043	8,626,844	36,697,736	2,113,126	153,290,259

(3) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구분	기초	손상	환입	기말

공사미수금	924,647	-	-	924,647

분양미수금	36,000	-	-	36,000

미수금	3,974,380	(512,692)	3,461,688

단기대여금	24,198,773	-	(1,095,200)	23,103,573

장기대여금	2,363,902	-	-	2,363,902

합계	31,497,702	-	(1,607,892)	29,889,810

② 전기

(단위:천원)

구분	기초	손상	환입	기말

공사미수금	924,647	-	-	924,647

분양미수금	36,000	-	-	36,000

미수금	2,466,868	1,507,512	-	3,974,380

단기대여금	10,327,212	13,871,561	-	24,198,773

장기대여금	-	2,363,903	-	2,363,903

합계	13,754,727	17,742,976	-	31,497,703

6. 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

금융상품	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	150,932,202	-	-	150,932,202

단기금융상품	12,800,700	-	-	12,800,700

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	-	4,110,059	4,110,059

매출채권및기타채권	114,608,991	-	-	114,608,991

기타유동금융자산	482,970	-	-	482,970

장기금융상품	15,416,072	-	-	15,416,072

장기기타채권	3,453,902	-	-	3,453,902

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	40,531,420	40,531,420

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	9,089,984	-	9,089,984

기타비유동금융자산	5,602,387	-	-	5,602,387

합계	303,297,224	9,089,984	44,641,479	357,028,687

② 전기말

(단위:천원)

금융상품	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	77,784,912	-	-	77,784,912

단기금융상품	31,006,575	-	-	31,006,575

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	-	16,034,678	16,034,678

매출채권및기타채권	148,750,356	-	-	148,750,356

기타유동금융자산	434,932	-	-	434,932

장기금융상품	13,159,896	-	-	13,159,896

장기기타채권	4,539,902	-	-	4,539,902

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	37,428,300	37,428,300

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	10,034,880	-	10,034,880

파생상품자산	-	-	89,897	89,897

기타비유동금융자산	2,613,841	-	-	2,613,841

합계	278,290,414	10,034,880	53,552,875	341,878,169

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	93,558,238	93,558,238

단기차입금	-	155,100,000	155,100,000

유동성장기차입금	-	135,300,000	135,300,000

기타유동금융부채	-	9,706,457	9,706,457

장기차입금	-	112,400,000	112,400,000

신주인수권부사채	-	11,567,107	11,567,107

파생상품부채	4,684,257	-	4,684,257

기타비유동금융부채	-	42,445,061	42,445,061

합계	4,684,257	560,076,863	564,761,120

② 전기말

(단위:천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	102,759,645	102,759,645

단기차입금	-	65,100,000	65,100,000

유동성장기차입금	-	135,300,000	135,300,000

기타유동금융부채	-	11,414,260	11,414,260

장기차입금	-	122,522,000	122,522,000

신주인수권부사채	-	10,457,470	10,457,470

파생상품부채	4,306,285	-	4,306,285

기타비유동금융부채	-	787,010	787,010

합계	4,306,285	448,340,385	452,646,670

(3) 당기와 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합계

당기손익 :

이자수익(비용)	2,956,922	-	-	(17,842,302)	(14,885,379)

배당금수익	-	513,979	505,566	-	1,019,545

처분이익(손실)	(1,824)	-	170,467	-	168,643

평가이익(손실)	-	-	467,614	-	467,614

대손상각비환입(상각비)	1,607,892	-	-	-	1,607,892

기타포괄손익 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	618,935	-	-	618,935

합계	4,562,991	1,132,914	1,143,647	(17,842,302)	(11,002,750)

② 전기

(단위:천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합계

당기손익 :

이자수익(비용)	3,122,940	-	-	(6,819,946)	(3,697,006)

배당금수익	-	418,438	1,482,107	-	1,900,545

처분이익(손실)	(161,084)	-	(390,986)	-	(552,070)

평가이익(손실)	-	-	(1,871,704)	-	(1,871,704)

대손상각비환입(상각비)	(17,742,976)	-	-	-	(17,742,976)

기타포괄손익 :

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	(492,524)	-	-	(492,524)

합계	(14,781,120)	(74,086)	(780,583)	(6,819,946)	(22,455,735)

7. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	150,932,202	150,932,202	77,784,912	77,784,912

단기금융상품	12,800,700	12,800,700	31,006,575	31,006,575

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	4,110,059	4,110,059	16,034,678	16,034,678

매출채권및기타채권	114,608,991	114,608,991	148,750,356	148,750,356

기타유동금융자산	482,970	482,970	434,932	434,932

장기금융상품	15,416,072	15,416,072	13,159,896	13,159,896

장기기타채권	3,453,902	3,453,902	4,539,902	4,539,902

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	40,531,420	40,531,420	37,428,300	37,428,300

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	9,089,984	9,089,984	10,034,880	10,034,880

파생상품자산	-	-	89,897	89,897

기타비유동금융자산	5,602,387	5,602,387	2,613,841	2,613,841

소계	357,028,687	357,028,687	341,878,169	341,878,169

금융부채

매입채무및기타채무	93,558,238	93,558,238	102,759,645	102,759,645

단기차입금	155,100,000	155,100,000	65,100,000	65,100,000

유동성장기차입금	135,300,000	135,300,000	135,300,000	135,300,000

기타유동금융부채	9,706,457	9,706,457	11,414,260	11,414,260

장기차입금	112,400,000	112,400,000	122,522,000	122,522,000

신주인수권부사채	11,567,107	11,567,107	10,457,470	10,457,470

파생상품부채	4,684,257	4,684,257	4,306,285	4,306,285

기타비유동금융부채	42,445,061	42,445,061	787,010	787,010

소계	564,761,120	564,761,120	452,646,670	452,646,670

당기말 현재 당사는 상기와 같이 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 다만, 당사는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 일부 비상장주식 및 출자금에 대해서는 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하고 있으며, 이러한 상각후원가 또는 취득원가가 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	24,275,000	21,975,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	4,581,200	4,478,390

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열 체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채의 투입변수

수준3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채의 투입변수

당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	25,919	4,084,140	-	4,110,059

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	1,009,824	15,246,596	16,256,420

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	3,537,724	-	971,060	4,508,784

금융부채

파생상품부채	-	-	4,684,257	4,684,257

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	31,125	16,003,553	-	16,034,678

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	1,009,754	14,443,545	15,453,299

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	4,549,575	-	1,006,915	5,556,490

파생상품자산	-	-	89,897	89,897

금융부채

파생상품부채	-	-	4,306,285	4,306,285

당기말 현재 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목은 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	7,726,052	3	순자산가치평가법	비교가능기업이익률

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	971,060	3	현금흐름할인법	할인율, 영구성장률

금융부채

파생상품부채	4,684,257	3	이항모형	기초자산의 변동성, 위험중립확률,무위험이자율, 신용위험할인율

8. 공정가치측정 금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 구성은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

종류	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

유동	비유동	합계	비유동

지분증권	25,919	-	25,919	9,089,984

채무증권	4,084,140	40,531,420	44,615,560	-

합계	4,110,059	40,531,420	44,641,479	9,089,984

② 전기말

(단위:천원)

종류	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

유동	비유동	합계	비유동

지분증권	31,125	-	31,125	10,034,880

채무증권	16,003,553	37,428,300	53,431,853	-

파생상품	-	89,897	89,897	-

합계	16,034,678	37,518,197	53,552,875	10,034,880

(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

당기손익-공정가치측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	55,106	25,919	25,919

소계	55,106	25,919	25,919

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	5,227,058	3,537,724	3,537,724

시장성 없는 지분증권	13,991,852	5,552,260	5,552,260

소계	19,218,910	9,089,984	9,089,984

합계	19,274,016	9,115,903	9,115,903

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

당기손익-공정가치측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	65,606	31,125	31,125

소계	65,606	31,125	31,125

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	5,227,058	4,549,575	4,549,575

시장성 없는 지분증권	13,904,547	5,485,305	5,485,305

소계	19,131,605	10,034,880	10,034,880

합계	19,197,211	10,066,005	10,066,005

(3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

당기손익-공정가치측정 금융자산

수익증권	5,000,000	5,093,964	5,093,964

출자금	30,566,480	32,001,052	32,001,052

보험상품	7,504,150	7,520,544	7,520,544

합계	43,070,630	44,615,560	44,615,560

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

당기손익-공정가치측정 금융자산

수익증권	2,000,000	2,011,903	2,011,903

출자금	43,266,480	44,513,464	44,513,464

보험상품	7,504,150	6,906,486	6,906,486

합계	52,770,630	53,431,853	53,431,853

9. 종속기업 및 관계기업투자자산(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산일	당기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

[종속기업]

메테우스안성당목복합물류센터피에프브이(주)(*1)	부동산 개발사업	대한민국	12.31	97.89%	4,650,000	97.89%	4,650,000

[관계기업]

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	부동산 개발사업	대한민국	12.31	42.24%	5,075,128	42.24%	5,699,819

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	부동산 개발사업	대한민국	12.31	28.91%	-	28.91%	1,092,087

(주)서한하나제2호위탁관리부동산투자회사	부동산 개발사업	대한민국	12.31	27.36%	9,901,976	27.36%	12,123,416

(주)서한하나제4호위탁관리부동산투자회사(*2)	부동산 개발사업	대한민국	12.31	26.56%	15,372,494	-	-

다음세대교육(주)	시설물 운영	대한민국	12.31	46.59%	160,952	46.59%	189,615

다윈스마트컨스트럭션사모투자합자회사	기업투자 목적PEF	대한민국	12.31	24.27%	5,006,031	24.27%	4,959,661

소계	35,516,581	24,064,598

합계	40,166,581	28,714,598

(*1) 지분율은 보통주에 대한 지배기업의 지분율 입니다.

(*2) 당기 중 신규출자를 통해 관계기업의 범위에 포함하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분	자본변동	대체	관계기업투자손익	당기말

[종속기업]

메테우스안성당목
복합물류센터피에프브이(주)	4,650,000	-	-	-	-	-	4,650,000

[관계기업]

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	5,699,819	-	-	-	-	(624,691)	5,075,128

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	1,092,087	-	-	-	-	(1,092,087)	-

(주)서한하나제2호위탁관리부동산투자회사	12,123,416	-	-	-	-	(2,221,440)	9,901,976

(주)서한하나제4호위탁관리부동산투자회사	-	15,460,000	-	-	-	(87,506)	15,372,494

다음세대교육(주)	189,615	-	-	-	-	(28,663)	160,952

다윈스마트컨스트럭션사모투자합자회사	4,959,661	-	-	-	-	46,370	5,006,031

소계	24,064,598	15,460,000	-	-	-	(4,008,017)	35,516,581

합계	28,714,598	15,460,000	-	-	-	(4,008,017)	40,166,581

② 전기

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분	자본변동	대체	관계기업투자손익	당기말

[종속기업]

메테우스안성당목
복합물류센터피에프브이(주)	-	4,650,000	-	-	-	-	4,650,000

[관계기업]

(주)대경문화관광개발	124,598	-	(126,083)	-	-	1,485	-

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	5,416,249	-	-	-	967,180	(683,610)	5,699,819

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	2,584,018	-	-	-	-	(1,491,931)	1,092,087

(주)서한하나제2호위탁관리부동산투자회사	14,401,770	-	-	-	-	(2,278,354)	12,123,416

다음세대교육(주)	191,161	-	-	-	-	(1,546)	189,615

다윈스마트컨스트럭션사모투자합자회사	-	5,000,000	-	-	-	(40,339)	4,959,661

소계	22,717,796	5,000,000	(126,083)	-	967,180	(4,494,295)	24,064,598

합계	22,717,796	9,650,000	(126,083)	-	967,180	(4,494,295)	28,714,598

(3) 당기말과 전기말 현재 주요 관계기업투자자산의 순자산에서 관계기업투자자산의장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

회사명	기말순자산	지분율	순자산 지분금액	내부거래효과 제거	장부금액

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사(*)	8,740,743	42.24%	3,691,698	1,383,453	5,075,151

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	25,111,653	28.91%	7,260,414	(7,678,569)	-

(주)서한하나제2호위탁 관리부동산투자회사	44,264,299	27.36%	12,109,735	(2,207,760)	9,901,975

(주)서한하나제4호위탁 관리부동산투자회사	57,870,577	26.56%	15,372,494	-	15,372,494

다음세대교육(주)	345,444	46.59%	160,952	-	160,952

다윈스마트컨스트럭션사모투자합자회사	20,624,846	24.27%	5,006,031	-	5,006,031

(*) (주)서한하나뉴스테이제1호 위탁관리부동산투자회사에 대한 지분율은 장기투자지분을 고려한 지분율입니다.② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	기말순자산	지분율	순자산 지분금액	내부거래효과 제거	장부금액

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사(*)	10,148,986	42.24%	4,286,477	1,413,342	5,669,819

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	30,915,642	28.91%	8,938,494	(7,846,407)	1,092,087

(주)서한하나제2호위탁 관리부동산투자회사	51,652,119	27.36%	14,130,879	(2,007,464)	12,123,415

다음세대교육(주)	406,962	46.59%	189,615	-	189,615

다윈스마트컨스트럭션사모투자합자회사	20,433,802	24.27%	4,959,661	-	4,959,661

(*) (주)서한하나뉴스테이제1호 위탁관리부동산투자회사에 대한 지분율은 장기투자지분을 고려한 지분율입니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	영업손익	당기순손익

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

[종속기업]

메테우스안성당목복합물류센터피에프브이(주)	322,515	17,633,534	13,222,015	-	-	(154,893)	(177,018)

[관계기업]

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	12,167,907	71,105,936	31,074,050	43,459,050	877,629	(979,817)	(1,416,748)

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	9,710,772	199,585,211	44,759,710	139,424,620	-	(2,596,764)	(5,803,893)

(주)서한하나제2호위탁관리부동산투자회사	29,411,986	232,716,537	259,924	217,064,300	-	(4,386,651)	(7,387,820)

(주)서한하나제4호위탁관리부동산투자회사	2,477,083	79,432,235	38,741	24,000,000	-	(23,562)	(35,099)

다음세대교육(주)	2,135,330	12,324,451	1,934,261	12,180,076	1,191,788	(98,846)	(97,692)

다윈스마트컨스트럭션사모투자합자회사	20,625,146	-	300	-	-	-	283,495

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	영업손익	당기순손익

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

[종속기업]

메테우스안성당목복합물류센터피에프브이(주)	624,484	16,328,071	12,000,000	-	-	(63,731)	(63,731)

[관계기업]

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	15,663,658	72,193,484	2,189,956	75,518,200	903,191	(967,891)	(1,547,745)

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	14,271,852	202,942,048	3,290,726	183,007,533	-	(2,326,997)	(5,698,595)

(주)서한하나제2호위탁관리부동산투자회사	6,941,016	218,869,487	9,058,383	165,100,000	-	(4,116,807)	(4,089,806)

다음세대교육㈜	559,194	15,476,182	1,981,806	13,646,607	1,107,505	120,661	121,765

다윈스마트컨스트럭션사모투자합자회사	20,434,102	-	300	-	-	-	(166,194)

10. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

완성주택	1,000,745	(85,072)	915,673	363,414	(85,072)	278,342

용지	462,177,700	-	462,177,700	413,798,660	-	413,798,660

원자재	4,205	(4,205)	-	4,205	(4,205)	-

미완성주택	786,805	-	786,805	49,506,293	-	49,506,293

미완성공사	-	-	-	1,650,531	-	1,650,531

합계	463,969,455	(89,277)	463,880,178	465,323,103	(89,277)	465,233,826

11. 기타금융자산 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	4,481,855	-	4,433,817	-

(손실충당금)	(3,998,885)	-	(3,998,885)	-

보증금	-	5,602,387	-	2,831,841

합계	482,970	5,602,387	434,932	2,831,841

12. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급공사원가	17,757,272	-	16,301,544	-

선급금(*)	40,506,329	-	49,289,668	-

선급비용	3,460,840	-	4,883,016	-

합계	61,724,441	-	70,474,228	-

(*) 당기 중 토지(용지) 취득과 관련하여 선급금으로 자본화된 금액은 2,828,075천원(전기: 2,748,375천원)이며, 자본화이자율은 6.11%입니다.

13. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말	전기말

구분	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지(*)	5,840,335	-	5,840,335	5,840,335	-	5,840,335

건물	6,096,270	(1,365,126)	4,731,143	6,096,270	(1,215,877)	4,880,393

건설용장비	5,783	(5,782)	1	5,783	(5,782)	1

차량운반구	722,015	(430,094)	291,921	622,619	(329,313)	293,306

공구와기구	5,510	(5,508)	2	5,510	(5,508)	2

사용권자산	12,522,315	(6,286,239)	6,236,076	4,848,433	(2,074,143)	2,774,290

합계	25,192,228	(8,092,749)	17,099,478	17,418,950	(3,630,623)	13,788,327

(*) 당기말과 전기말 현재 토지의 공시지가는 각각 5,929,736천원, 6,228,491천원 입니다.(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	당기말

토지	5,840,335	-	-	-	-	5,840,335

건물	4,880,393	-	-	-	(149,250)	4,731,143

건설용장비	1	-	-	-	-	1

차량운반구	293,306	99,396	-	-	(100,781)	291,921

공구와기구	2	-	-	-	-	2

사용권자산	2,774,289	9,049,287	-	-	(5,587,500)	6,236,076

합계	13,788,326	9,148,683	-	-	(5,837,531)	17,099,478

② 전기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	투자부동산대체	감가상각비	당기말

토지	3,243,128	2,787,748	-	(190,541)	-	5,840,335

건물	4,791,172	391,323	-	(156,720)	(145,382)	4,880,393

건설용장비	1	-	-	-	-	1

차량운반구	48,411	298,040	(1)	-	(53,144)	293,306

공구와기구	2	-	-	-	-	2

사용권자산	5,225,023	2,296,197	-	-	(4,746,930)	2,774,290

합계	13,307,737	5,773,308	(1)	(347,261)	(4,945,456)	13,788,327

(3) 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

취득금액	상각누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액

건물	950,983	(470,695)	480,288	1,532,288	(637,984)	894,304

차량	341,943	(146,827)	195,116	203,178	(105,704)	97,474

토지	7,368	(6,140)	1,228	7,368	(4,298)	3,070

타워크레인	9,848,345	(5,107,255)	4,741,090	2,859,194	(1,187,445)	1,671,749

리프트카	1,373,675	(555,321)	818,354	246,404	(138,712)	107,692

합계	12,522,314	(6,286,238)	6,236,076	4,848,432	(2,074,143)	2,774,289

(4) 당기와 전기 중 사용권자산 및 관련 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

사용권자산 감가상각비	건물	752,151	1,697,710

건설용장비	4,089,554	2,431,243

차량운반구	80,939	84,110

토지	1,842	1,842

리프트카	663,014	532,025

합계	5,587,500	4,746,930

리스부채 이자비용	396,937	163,445

단기리스 관련 비용	387,038	237,844

소액자산리스 관련 비용	580,381	890,849

14. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말	전기말

구분	취득원가	손상차손누계액	감가상각누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	감가상각누계액	장부금액

토지	21,979,316	(1,812,738)	-	20,166,578	5,305,831	(1,947,043)	-	3,358,788

건물	53,711,873	-	(991,233)	52,720,640	861,737	-	(117,709)	744,028

합계	75,691,189	(1,812,738)	(991,233)	72,887,218	6,167,568	(1,947,043)	(117,709)	4,102,816

(2) 당기와 전기 중 당사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구분	기초	취득	대체	처분	감가상각	당기말

토지	3,358,788	-	16,899,639	(91,849)	-	20,166,578

건물	744,028	108,149	52,741,985	-	(873,522)	52,720,640

합계	4,102,816	108,149	69,641,624	(91,849)	(873,522)	72,887,218

② 전기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	당기말

토지	3,358,789	-	-	-	3,358,789

건물	765,570	-	-	(21,543)	744,027

합계	4,124,359	-	-	(21,543)	4,102,816

(3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

토지	20,166,578	24,254,342	3,358,788	7,829,287

15. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말	전기말

구분	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

회원권	3,146,952	3,146,952	3,146,952	3,146,952

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초장부가액	3,146,952	1,708,943

취득	-	1,709,295

처분	-	(271,286)

기말장부가액	3,146,952	3,146,952

16. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

매입채무	88,669,758	94,414,372

미지급금	4,888,480	8,345,273

합계	93,558,238	102,759,645

17. 차입금 및 사채

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율	당기말	전기말

운영자금	산업은행	5.23%	10,000,000	10,000,000

운영자금	농협은행	5.96%	10,000,000	10,000,000

토지취득	대구은행	5.91%	45,100,000	45,100,000

운영자금	대구은행	6.76%	10,000,000	-

토지취득	광주은행	6.90%	30,000,000	-

토지취득	농협은행	6.90%	50,000,000	-

합계	155,100,000	65,100,000

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당기말 이자율	당기말	전기말

토지취득	대구은행	5.79~5.88%	147,700,000	135,300,000

운영자금	농협은행	6.45%	10,000,000	-

토지취득	농협은행	-	-	32,522,000

토지취득	경남은행	6.74%	45,000,000	45,000,000

토지취득	새마을금고	6.83%	45,000,000	45,000,000

합계	247,700,000	257,822,000

차감 : 유동성 대체	(135,300,000)	(135,300,000)

잔액	112,400,000	122,522,000

상기 차입금과 관련하여 토지(재고자산) 및 토지분양대금반환청구권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조).

(3) 당기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

신주인수권부사채	15,000,000	15,000,000

신주인수권조정	(3,432,893)	(4,542,530)

신주인수권부사채의 장부금액	11,567,107	10,457,470

파생상품자산	-	89,897

파생상품부채	4,684,257	4,306,285

신주인수권부사채에 부여된 신주인수권은 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 또한 매도청구권 및 조기상환권이 신주인수권에 영향을 미침에 따라 신주인수권, 매도청구권, 조기상환권을 하나의 파생상품부채로 계상하고 있으며, 매 결산기에 공정가액으로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

종류	제15회 무기명식 무보증 비분리형 사모 신주인수권부 사채

액면가액	15,000,000,000원

발행일	2021년 07월 26일

만기일	2026년 07월 28일

표면이자율	연 0%

보장이자율	연 0%

행사비율	사채 권면액의 100%

최초행사가액	2,436원

조정후행사가액	1,706원(2022년 01월 28일)

행사가액 조정	- 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 매 3개월마다 행사가액을 조정(발행 당시 행사가액의 70% 이상)- 기타 합병 등 신주인수권부사채 발행 계약서에 정한 기준에 따라 행사가격은 조정될 수 있음

권리행사기간	2022년 7월 28일 ~ 2026년 6월 28일

교부할 주식의 종류	주식회사 서한 기명식 보통주

조기상환에 관한 사항	발행일로부터 2년 6개월이 되는 2024년 01월 28일 및 이후
매 3개월에 해당하는 날에 전부 또는 일부에 대하여 청구 가능

매도청구권	‘발행회사 및 발행회사가 지정하는 자’(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2022년 07월 28일)부터 본 사채의 발행일로부터 2년 5개월이 되는 날(2023년 12월 28일)까지 매 1개월(즉, 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후 29개월이 되는 날)에 해당하는 날(이하 “매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

18. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공사손실충당부채	9,588,207	-	8,470,046	-

소송충당부채	2,657,750	-	1,975,577	-

하자보수충당부채	3,835,465	38,754,148	4,839,344	35,845,019

수선충당부채	-	6,401	-	-

합계	16,081,422	38,760,549	15,284,966	35,845,019

(2) 당기와 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구분	공사손실충당부채	소송충당부채	하자보수충당부채	수선충당부채

기초금액	8,470,046	1,975,577	40,684,363	-

전입액	5,309,905	834,000	4,695,056	6,401

지출액	-	-	(2,789,807)	-

환입액	(4,191,743)	(151,827)	-	-

기말금액	9,588,208	2,657,750	42,589,612	6,401

② 전기

(단위:천원)

구분	공사손실충당부채	소송충당부채	하자보수충당부채

기초금액	3,438,257	1,236,328	37,751,484

전입액	6,935,047	3,117,564	7,926,506

지출액	-	(1,316,094)	(2,702,643)

환입액	(1,903,258)	(1,062,221)	(2,290,983)

기말금액	8,470,046	1,975,577	40,684,364

19. 기타금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전세보증금	55,960	-	27,250	-

예수금	844,860	-	1,399,459	-

미지급비용	3,264,992	-	6,893,816	-

금융보증부채	710,486	-	1,296,985	-

리스부채	4,830,159	1,546,661	1,796,750	749,300

임대보증금	-	40,898,400	-	37,710

합계	9,706,457	42,445,061	11,414,260	787,010

(2) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

구분	6개월 이내	6개월 초과 ~	1년 초과 ~	2년 초과	합계

1년 이내	2년 이내

리스부채	3,092,526	1,737,633	1,345,240	201,421	6,376,820

② 전기말

(단위:천원)

구분	6개월 이내	6개월 초과 ~	1년 초과 ~	2년 초과	합계

1년 이내	2년 이내

리스부채	965,005	831,745	714,297	35,003	2,546,050

20. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

분양선수금	38,505,272	-	49,194,988	-

공사선수금	-	-	50,000	-

선수금	5,630,613	-	8,991,325	24,130,373

합계	44,135,885	-	58,236,313	24,130,373

21. 자본(1) 당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 200,000,000주, 100,894,865주 및 500원입니다.(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	3,367,617	3,367,617

자기주식처분이익	2,375,519	2,375,519

합계	5,743,136	5,743,136

(3) 기타자본구성요소 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(8,030,725)	(8,526,659)

부의지분법자본변동	(150,533)	(150,533)

자기주식	(282,565)	-

합계	(8,463,823)	(8,677,192)

22. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계정과목	당기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*)	3,773,009	3,268,534

개인정보침해손해배상 적립금	임의적립금	200,000	200,000

미처분잉여금	미처분이익잉여금	348,949,807	345,557,307

합계	352,922,816	349,025,841

(*) 상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 따른 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 해당 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서

(단위:원)

과목	당기말(처분예정일 : 2024년 3월 29일)	전기말(처분확정일 : 2023년 3월 29일)

Ⅰ. 미처분이익잉여금	348,949,806,789	345,557,307,027

1. 전기이월미처분이익잉여금	340,008,089,452	305,984,715,817

2. 당기순이익	8,818,716,626	39,572,591,210

3. 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 처분	123,000,711	-

Ⅱ. 이익잉여금처분액	3,321,610,545	5,549,217,575

1. 이익준비금	301,964,595	504,474,325

2. 개인정보침해손해배상 적립금	-	-

3. 현금배당금 (주당배당금(율) 보통주 : 당기 : 30원(6%) 전기 : 50원(10%)	3,019,645,950	5,044,743,250

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	345,628,196,244	340,008,089,452

23. 매출액당기와 전기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

매출 유형 :

공사수익	432,715,394	583,527,886

분양수익	171,647,407	147,048,983

기타수익	22,276,166	5,208,675

합계	626,638,967	735,785,544

수익인식시점 :

한 시점에 인식하는 수익	28,839,873	5,584,429

기간에 걸쳐 인식하는 수익	597,799,094	730,201,115

합계	626,638,967	735,785,544

24. 매출원가당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

공사원가	420,438,669	540,133,227

분양원가	132,440,697	99,996,588

기타매출원가	17,376,199	2,969,951

합계	570,255,565	643,099,766

25. 판매비와 관리비당기와 전기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

급여	8,909,567	8,232,512

퇴직급여	677,678	542,620

복리후생비	2,614,664	1,592,649

여비교통비	221,672	183,087

임차료	176,429	515,623

접대비	311,554	353,481

세금과공과	5,903,460	5,241,693

광고선전비	207,351	176,802

경상연구개발비	187,706	198,476

통신비	56,868	46,993

지급수수료	11,133,528	12,580,498

소모품비	252,923	687,762

감가상각비	1,314,688	563,433

대손상각비	(512,692)	1,507,512

차량유지비	146,631	116,270

기타판관비	394,371	215,407

합계	31,996,398	32,754,818

26. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

유형자산처분이익	-	10,907

투자부동산처분이익	86,841	-

소송충당부채환입	151,827	1,062,221

매각예정비유동자산처분이익	-	22,153,776

무형자산처분이익	-	198,715

잡이익	2,336,998	1,661,147

합계	2,575,666	25,086,765

(2) 당기와 전기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

소송손실	1,078,714	3,117,564

기부금	48,120	43,330

관계기업투자자산처분손실	-	8,777

매각예정비유동자산처분손실	-	40,390

잡손실	193,771	146,842

기타의대손상각비	(1,095,200)	16,235,464

합계	225,405	19,592,367

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기의 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

금융수익

이자수익	2,956,922	3,122,940

배당금수익	1,019,545	1,900,545

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	467,613	216,916

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	209,604	397,764

파생상품평가이익	-	1,562,330

합계	4,653,684	7,200,495

금융비용

이자비용	17,842,302	6,819,946

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	2,088,620

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	39,136	788,750

단기금융상품처분손실	1,824	161,084

파생상품평가손실	467,868	1,101,137

합계	18,351,130	10,959,537

(2) 당기와 전기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

현금및현금성자산	746,034	595,574

단기금융상품	1,467,424	983,467

장기금융상품	111,566	83,415

기타	631,898	1,460,484

합계	2,956,922	3,122,940

(3) 당기와 전기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

차입금	15,945,272	4,975,706

리스부채 이자비용	396,937	163,445

기타	1,500,093	1,680,795

합계	17,842,302	6,819,946

28. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 매출원가, 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

재료비	119,087,448	110,043,472

종업원급여	32,144,707	32,297,148

외주비와 용역비	327,231,065	425,959,753

복리후생비	11,528,412	10,140,374

지급수수료	32,288,855	39,676,277

충당부채 전입(환입)액	6,501,792	12,722,655

경상개발비	187,706	198,476

기타	73,281,977	44,816,429

합계	602,251,962	675,854,584

29. 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

법인세부담액(법인세추납액, 환급액 포함)	2,178,530	23,609,168

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,800,920)	(6,111,409)

총 법인세효과	377,609	17,497,759

자본에 직접 반영된 이연법인세	(164,527)	101,671

법인세비용	213,082	17,599,430

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	9,031,799	57,172,021

적용세율에 따른 법인세	1,907,446	13,373,629

조정사항

- 비과세수익	-	(133,643)

- 비공제비용	-	2,920

- 법인세추납액(환급액)	(1,486,850)	(250,794)

- 비영업용토지 양도	-	2,436,915

- 기타(세율차이등)	(207,513)	2,170,403

법인세비용	213,082	17,599,430

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	2.36%	30.78%

(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

반영전	법인세효과	반영후	반영전	법인세효과	반영후

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	627,765	(131,831)	495,934	(607,466)	106,497	(500,969)

지분법자본변동	-	-	-	-	(1,905)	(1,905)

이익잉여금(기타포괄손익-공정 가치측정금융자산평가손익처분)	155,697	(32,696)	123,001	13,271	(2,921)	10,350

합계	783,462	(164,527)	618,935	(594,195)	101,671	(492,524)

(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

계정과목	기초	당기손익에 인식된 금액	자본에 직접 인식된 금액	기말

하자보수충당금	8,543,716	400,102	-	8,943,818

공사손실충당금	1,778,709	234,814	-	2,013,523

재고자산평가손실	18,748	-	-	18,748

대손충당금	7,066,228	-	-	7,066,228

지분법적용투자주식	4,360,566	841,684	-	5,202,250

소송손실충당부채	414,871	143,256	-	558,127

미수수익	(931,101)	(10,088)	-	(941,189)

기타	1,035,330	322,982	(131,831)	1,226,481

합계	22,287,067	1,932,750	(131,831)	24,087,986

② 전기

(단위:천원)

계정과목	기초	당기손익에 인식된 금액	자본에 직접 인식된 금액	기말

하자보수충당금	8,305,326	238,390	-	8,543,716

공사손실충당금	756,416	1,022,293	-	1,778,709

재고자산평가손실	19,641	(893)	-	18,748

대손충당금	3,653,932	3,412,296	-	7,066,228

지분법적용투자주식	3,811,329	549,237	-	4,360,566

소송손실충당부채	271,992	142,879	-	414,871

미수수익	(930,705)	(396)	-	(931,101)

기타	287,727	645,932	101,671	1,035,330

합계	16,175,658	6,009,738	101,671	22,287,067

(5) 당기말과 전기말 현재 실현가능성이 높지 않아 인식하지 아니한 차감할 일시적 차이와 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

차감할 일시적차이	10,408,024	10,408,024

이연법인세자산	2,185,685	2,289,765

30. 주당손익(1) 당기와 전기 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

당기순이익	8,818,716,626	39,572,591,210

보통주당기순이익	8,818,716,626	39,572,591,210

가중평균 유통보통주식수	100,885,166주	100,894,865주

주당순이익	87	392

(2) 당기와 전기 보통주 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

보통주 당기순이익	8,818,716,626	39,572,591,210

조정	1,908,781,401	710,739,780

보통주 희석당기순이익	10,727,498,027	40,283,330,990

가중평균유통보통주식수	100,885,166주	100,894,865주

신주인수권부사채의 행사 가정	8,792,497주	8,792,497주

가중평균희석유통보통주식수	109,677,663주	109,687,362주

희석주당이익	98	367

당기 희석주당이익은 희석효과가 발생하지 않습니다.

31. 담보제공자산 및 지급보증 내역 등(1) 당기말 현재 당사의 대출 및 지급보증 등과 관련하여 예ㆍ적금(주석4참조)외에 담보제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정액	담보내용

건설공제조합	건설공제조합 출자금	6,207,644	6,207,644	지급보증

전기공사공제조합	전기공사공제조합 출자금	106,889	106,889	지급보증

대구은행	국민주택채권1종 22-06	9,377,620	12,000,000	한도대출담보

대구은행	토지(재고자산)	3,989,058	12,000,000	한도대출담보

대구은행	부동산신탁 수익증권	216,359,470	216,480,000	대출담보

대구은행	부동산신탁 수익증권	18,250,677	24,000,000	한도대출담보

대구은행	선급금	25,881,811	14,880,000	대출담보

한국산업은행	토지(재고자산)	7,745,714	12,000,000	대출담보

경남은행, 새마을금고	부동산신탁 수익증권	65,917,981	108,000,000	대출담보

광주은행, 동서울농협조합 외 14개 조합	부동산신탁 수익증권	111,092,924	96,000,000	대출담보

농협은행	부동산신탁 수익증권	9,360,151	12,000,000	대출담보

MG하나새마을금고	부동산신탁 수익증권	6,160,651	6,000,000	한도대출담보

인동농협, 군포농협	투자부동산	5,179,119	12,000,000	대출담보

합계	485,629,709	531,674,533

(2) 당기말 현재 당사가 임대형 민간투자사업과 관련하여 담보로 제공하고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	내역	장부가액	채권최고액(*)	담보권자

관계기업투자자산	대출담보 및 지급보증	160,952	24,948,734	NH농협은행

기타포괄공정가치측정금융자산	대출담보 및 지급보증	1,781,448	112,593,227	대구은행 등

합계	1,942,400	137,541,961

(*) 타 공동출자자와 출자지분을 공동 담보 제공하고 있으며, 당사 지분율 해당분을 기재하였습니다.

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역 당기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	당기말	전기말	보증내용

서울보증보험(주)	12,646,399	24,118,340	계약이행보증 등

건설공제조합	536,304,654	539,433,917	공사이행보증 등

주택도시보증공사	229,853,484	954,030,441	주택분양보증 등

대구은행	1,000,000	1,000,000	물품구매계약 지급보증

신화주택(주)	131,434	131,434	하자보수보증 등

합계	779,935,971	1,518,714,133

(4) 타인에게 제공한 지급보증 내역당기말과 전기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제공받는자	당기말	전기말	지급보증처	보증내용

연대보증채무	반월당지역주택조합	-	5,116,591	서울보증보험	미매입부지 관련 손해배상채무 지급보증

두류동지역주택조합	2,178,230	2,178,230	서울보증보험	미매입부지 관련 손해배상채무 지급보증

㈜하나자산신탁	225,835,800	225,835,800	주택도시보증공사	주택분양보증(대봉동 서한이다음 입주예정자)

㈜하나자산신탁	48,931,372	48,931,372	주택도시보증공사	주택도시보증공사(번영로 서한이다음 입주예정자)

코리아신탁㈜	384,498,800	384,498,800	주택도시보증공사	주택분양보증(오송 서한이다음 입주예정자)

신한자산신탁㈜	151,579,066	151,084,360	주택도시보증공사	주택분양보증(오페라센텀파크 입주예정자)

㈜하나자산신탁	-	132,787,550	주택도시보증공사	주택분양보증

㈜하나자산신탁	-	131,639,757	주택도시보증공사	주상복합주택분양보증

주식회사 서한하나제2호위탁관리부동산투자회사	-	10,112,830	주택도시보증공사	임대보증금보증 (고양 삼송 서한 비아티움)

대구스마트미래학교㈜	9,256,500	-	건설공제조합	사업이행보증

소계	822,279,768	1,092,185,290

연대채무	우정건설㈜	50,494	50,494	건설공제조합	하자보수보증

㈜한화	4,091,465	3,701,563	하자보수보증

㈜금호건설	-	4,202,028	하도급대금지급보증

삼환기업㈜	-	215,229	건설기계대금보증

㈜케이씨씨건설	2,684,720	-	공사이행보증

지에스건설㈜	568,054	-	건설기계대금보증

소계	7,394,733	8,169,314

합계	829,674,501	1,100,354,604

(5) 수분양자 중도금 대출 관련 지급보증 내역당기말과 전기말 현재 당사가 수분양자 중도금 대출 관련 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받는자	당기말	전기말	지급보증처

실행금액	한도금액	실행금액	한도금액

만촌역서한포레스트 아파트 수분양자	-	-	3,063,776	6,720,000	하나은행

만촌역서한포레스트 오피스텔 수분양자	-	-	28,048,218	50,400,000	청운신협, 달구벌신협

반월당역서한포레스트 아파트 수분양자	-	-	6,563,629	21,956,000	국민은행

반월당역서한포레스트 오피스텔 수분양자	-	-	3,258,120	9,590,400	축협

대봉서한포레스트 아파트 수분양자	-	-	536,064	19,152,000	농협은행

대봉서한포레스트 오피스텔 수분양자	-	-	928,800	19,800,000	동대구농협

유성둔곡지구 서한이다음 1단지 수분양자	-	-	4,358,215	19,200,000	농협은행

유성둔곡지구 서한이다음 2단지 수분양자	-	-	8,627,724	31,200,000	하나은행

유성둔곡지구 서한이다음 임대세대	-	-	220,536	1,916,656	하나은행, 전북은행

청라언덕역 서한포레스트 아파트 수분양자	-	-	5,145,730	23,049,936	대구은행

청라언덕역 서한포레스트 오피스텔 수분양자	-	-	2,943,000	6,436,800	동대구농협

서대구역 더 퍼스트 아파트 수분양자	-	-	36,353,864	37,488,000	수협은행

오페라 센텀파크 아파트 수분양자	1,885,896	96,000,000	61,215,574	96,000,000	동천안농협 외 2개 단위농협, 하나은행

두류 포레스트 오피스텔 수분양자	15,514,080	24,600,000	8,064,408	24,600,000	구미신협 외 3개 신협

두류 포레스트 아파트 수분양자	9,462,850	42,000,000	-	-	대구은행

인천영종 A42BL 아파트 수분양자	76,652,324	93,776,000	39,773,480	93,776,000	대구은행, 전북은행, 새마을금고

대봉 서한이다음 아파트 수분양자	16,915,049	28,600,000	7,525,027	28,600,000	대백저축은행 외 4개 저축은행

오송역 서한이다음 아파트 수분양자	18,412,905	24,000,000	-	-	대구은행

합계	138,843,103	308,976,000	216,626,165	489,885,792

32. 우발부채와 주요 약정사항(1) 계류중인 소송사건 당기말 현재 당사는 하자보수 등과 관련한 4,279,357천원(공동청구액 포함)의 손해배상청구소송에 피소 중에 있으며, 동 소송의 최종결과는 당기말 현재로는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편 당기말 현재 당사가 계류중인 소송사건 등과 관련하여 계상한 충당부채는 2,657,750천원입니다.(2) 금융기관 약정사항당기말 현재 당사의 국내외 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	약정금액	실행금액

토지자금대출	대구은행	180,400,000	180,400,000

토지자금대출	대구은행	62,000,000	12,400,000

토지자금대출	동서울농협조합 외 14개 조합	50,000,000	50,000,000

토지자금대출	광주은행	30,000,000	30,000,000

토지자금대출	새마을금고	45,000,000	45,000,000

토지자금대출	경남은행	45,000,000	45,000,000

운영자금대출	대구은행	40,000,000	10,000,000

운영자금대출	한국산업은행	10,000,000	10,000,000

운영자금대출	한국산업은행	20,000,000	-

운영자금대출	농협	10,000,000	10,000,000

운영자금대출	MG하나새마을금고	5,000,000	-

운영자금대출	인동농협, 군포농협	10,000,000	10,000,000

합계	507,400,000	402,800,000

(3) 당사는 주식회사 엠에이디앤씨 외 9개 대여처에 총 56,700,000천원의 대여 약정을 체결하고 있으며, 이 중 당기말 현재 40,921,378천원을 대여하고 있습니다.(4) 당기말 현재 당사는 KB증권㈜과 서한하나뉴스테이 제1호 위탁관리부동산 투자회사가 발행한 보통주 193,436주를 인수하는 약정을 체결하고 있습니다.(5) 당사는 경기도 남양주시 진접읍 내각리 3-1부지 관련 103,339,920천원 토지매입약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 잔금 미지급액은 80,604,700천원입니다.

(6) PF우발부채(6)-1. 부동산 PF 종합요약표당기말 현재 회사는 PF와 관련된 총 509,500백만원 (전기말 588,422백만원)의 신용을 보강하고 있으며, 단독사업 외 컨소시엄참여사업은 없습니다. PF 우발부채 내역은 아래와 같습니다 (단위:백만원).

구 분	종류	보증한도	보증금액	대출잔액

당기말	당기말 만기구분	전기말

3개월 이내	3개월~6개월	6개월 ~ 12개월	1년~2년

기타사업	브릿지론	-	-	92,400	-	-	80,000	12,400	32,522

본PF	-	-	417,100	56,000	-	220,000	141,100	555,900

합 계	-	-	509,500	56,000	-	300,000	153,500	588,422

(6)-2. 부동산 PF 보증 세부내역

당기말 현재 부동산 PF 보증내역은 없습니다.(6)-3. 부동산 PF 책임준공 약정당기말과 전기말 현재 회사는 PF사업과 관련하여 아래와 같이 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정을 제공하고 있습니다 (단위:백만원).

구 분	당기말	전기말

공사건수	도급금액	약정금액	대출잔액	공사건수	도급금액	약정금액	대출잔액

기타사업	5	655,555	476,000	417,100	6	735,828	577,000	555,900

당사는 상기 외에도 당기말 현재 고양삼송지구 B-2BL 공공지원 민간임대주택 개발사업 및 경북대학교 생활관 임대형 민자사업(3차)(BTL) 등에 책임준공 미이행시 손해배상 약정을 체결하고 있습니다.

(6)-4. 부동산 PF SOC 보증당기말 현재 회사는 BTL사업(SOC사업)과 관련하여 전체 103,782백만원을 한도로 자금보충 등의 신용보강을 제공하고 있으며, 해당 SOC법인의 필수 사업경비 부족시자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다 (단위:백만원).

구 분	당기말	전기말

공사건수	전체	회사분	공사건수	전체	회사분

보증한도	11	1,096,409	103,782	10	1,043,179	76,634

당기말 현재 연결회사는 다음세대교육(주), 대구드림교육(주), 대구스마트미래학교(주) 등11개 BTL사업의 건설출자자로 참여하고 있으며, 해당 BTL사업 총 자금보충 한도금액 1조 964억원 중 당사 지분 1,037억원을 한도로 자금보충약정을 체결하고 있습니다.(6)-5. 부동산 PF 중도금 대출회사는 당기말 현재 PF 기타사업과 관련하여 308,976백만원을 한도로 수분양자의 중도금 대출금액 보증약정을 체결하고 있습니다 (단위:백만원).

구 분	당기말	전기말

사업건수	보증한도	약정금액	대출잔액	사업건수	보증한도	약정금액	대출잔액

정비사업	-	-	-	-	2	76,440	76,440	37,819

기타사업	5	308,976	308,976	138,843	9	413,446	413,446	178,807

합 계	5	308,976	308,976	138,843	11	287,731	489,886	216,626

33. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

구분	회사명	주요영업활동

종속기업	메테우스안성당목복합물류센터피에프브이(주)	부동산의 개발사업

관계기업	(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	부동산의 개발사업

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	부동산의 개발사업

(주)서한하나제2호위탁 관리부동산투자회사	부동산의 개발사업

(주)서한하나제4호위탁 관리부동산투자회사	부동산의 개발사업

다음세대교육(주)	시설물 유지관리

다윈스마트컨스트럭션사모투자합자회사	기업투자 목적PEF

기타 특수관계자	주요 경영진(대표이사 외)	주요 경영진(대표이사 외)

(2) 특수관계자와의 거래내역 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	거래내용	당기	전기

종속기업	메테우스안성당목복합물류센터피에프브이(주)	출자	-	4,500,000

이자수익	105,044	125,649

공사수익	4,980,671	5,752,376

관계기업	(주)서한하나제2호위탁관리부동산투자회사	공사수익	9,515,534	82,244,343

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와 금전대차거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	기초	증가	감소	기말

메테우스안성당목복합물류센터피에프브이(주)	1,500,000	1,000,000	-	2,500,000

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	채권/채무	당기말	전기말

메테우스안성당목복합물류센터피에프브이(주)	미수수익	138,882	33,649

(5) 특수관계자에게 제공한 담보제공 등당사는 다음세대교육(주)의 차입금 등과 관련하여 출자지분(장부금액 191,161천원)이 담보로 제공되어 있으며, 운영비 부족이 발생하는 경우 등의 사유에 대해 자금제공의무를 부담하고 있습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

단기급여	3,760,074	3,438,402

34. 건설계약(1) 당기와 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구분	기초잔액	증감액	수익 인식액	당기말잔액

도급공사	건축부문	746,838,754	68,552,392	(381,842,135)	433,549,011

토목부분	124,040,081	160,373,928	(50,873,259)	233,540,750

분양공사	523,266,655	1,621,902	(171,647,407)	358,861,150

합계	1,394,145,490	230,548,222	(604,362,801)	1,025,950,911

② 전기

(단위:천원)

구분	기초잔액	증감액	수익 인식액	전기말잔액

도급공사	건축부문	947,291,239	348,414,824	(548,867,309)	746,838,754

토목부분	150,169,582	8,531,075	(34,660,576)	124,040,081

분양공사	138,922,304	531,393,334	(147,048,983)	523,266,655

합계	1,236,383,125	888,339,233	(730,576,868)	1,394,145,490

(2) 당기와 전기 중 진행중인 공사와 관련하여 인식한 누적공사손익 등은 다음과같습니다.① 당기

(단위:천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

도급공사	건축부문	1,353,364,476	1,235,893,332	117,471,144

토목부분	271,746,052	246,188,423	25,557,629

분양공사	526,115,150	386,267,534	139,847,616

합계	2,151,225,678	1,868,349,289	282,876,389

② 전기

(단위:천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

도급공사	건축부문	1,085,134,929	1,003,952,933	81,181,996

토목부분	233,560,867	219,486,369	14,074,498

분양공사	360,087,743	303,478,270	56,609,473

합계	1,678,783,539	1,526,917,572	151,865,967

(3) 계약자산 및 계약부채

당기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

구분	계약자산	계약부채

미청구공사	분양미수금	초과청구공사	분양선수금	장기선수금

도급공사	건축부문	67,702,538	-	43,226,364	-	-

토목부문	9,558,522	-	7,812,918	-	-

분양공사	-	19,419	-	38,505,272	-

합계	77,261,060	19,419	51,039,282	38,505,272	-

② 전기말

(단위:천원)

구분	계약자산	계약부채

미청구공사	분양미수금	초과청구공사	분양선수금	장기선수금

도급공사	건축부문	86,470,170	-	29,221,006	-	-

토목부문	1,068,454	-	7,969,404	-	-

분양공사	-	40,886,756	-	49,194,988	28,190,618

합계	87,538,624	40,886,756	37,190,410	49,194,988	28,190,618

(4) 당기말 현재 자산화된 계약이행원가 17,757,272천원은 재무상태표상 기타유동자산의 선급공사원가로 계상되어 있습니다.

(5) 주요 건설계약 내역당기말 현재 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. ① 도급공사

(단위:천원)

현장명	계약일	공사기한	진행률	미청구공사	공사미수금

총 액	손실충당금	총 액	손실충당금

부산범천2 주거환경개선사업 아파트 건설공사 1공구	2020년 4월	2024년 10월	63.12%	10,567,614	322,800	-	-

안성당목 복합물류센터	2022년 5월	2024년 12월	26.35%	10,735,478	-	-	-

남양주 화도 저온물류센터 신축공사	2022년 3월	2024년 6월	59.31%	-	2,728,178	-	-

크레텍 대구 스마트물류센터 신축공사	2022년 6월	2024년 2월	49.59%	-	-	-	-

인천가정2 A-2BL 아파트 건설공사 3공구	2022년 12월	2025년 9월	13.34%	4,530,631	-	-	-

국제과학비즈니스벨트 거점지구 둔곡 조성공사	2016년 8월	2024년 9월	96.90%	1,928,672	-	-	-

과천시 국도47호선 우회도로 건설공사	2016년 11월	2024년 12월	62.42%	5,450,274	-	-	-

상화로 입체화 사업	2021년 5월	2027년 4월	14.94%	-	-	-	-

인천영종 A42BL	2019년 12월	2024년 5월	82.14%	35,528,080	-	-	-

두류동 지역주택조합 주상복합 신축사업	2021년 4월	2024년 12월	43.88%	-	-	55,908,000	-

대봉 서한이다음 공동주택 신축공사	2021년 4월	2024년 8월	60.90%	151,841	-	-	-

남양주왕숙 국도47호선 이설(지하화) 공사	2023년 12월	2028년 6월	1.73%	-	-	-	-

② 분양공사

(단위:천원)

현장명	계약일	계약상완성기한	진행률	미청구공사	분양미수금

총 액	손실충당금	총액	손실충당금

오송역 서한이다음	2022년 08월	2025년 04월	32.55%	-	-	19,419	-

(6) 당기말 현재 주요 공동약정 프로젝트는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

현장명	총계약금액	당사지분 해당금액	당사지분율	대표사(주관사)

경북대학교 생활관 신축공사(BTL)	39,800,253	11,940,076	30.00%

문산선유5 2BL 아파트 건설공사 6공구	37,828,888	30,263,110	80.00%	서한

부산범천2 주거환경개선사업 아파트 건설공사 1공구	72,350,043	54,262,532	75.00%	서한

충남소방복합시설 건립공사	27,834,171	14,195,427	51.00%	서한

포항블루밸리 산업단지 폐수종말처리 시설공사	20,862,260	4,172,452	20.00%

고속국도 14호선 창녕,밀양간 건설공사 2공구	129,448,000	12,944,800	10.00%

안동 영덕간 국도건설공사	122,238,180	12,223,818	10.00%

인천용마루 주거환경개선사업 2,3BL 조경공사	6,822,687	2,046,806	30.00%

상화로 입체화 사업	281,621,000	47,875,570	17.00%

새만금지구산업단지5공구 토목공사	31,371,604	21,960,123	70.00%	서한

인천영종 A42BL	197,861,775	182,910,144	92.44%	서한

그린스마트 미래학교 임대형 민자사업(BTL)	33,417,000	22,644,890	67.76%	서한

파주운정3 A-22BL 아파트 전기공사 12공구	9,649,603	5,789,762	60.00%	서한

브레인시티 일반산업단지 1단계 조경공사	6,587,925	3,359,842	51.00%	서한

부천도당 및 인천산곡 행복주택 소방시설공사	2,341,049	1,568,503	67.00%	서한

성서자원회수시설 개체사업	93,172,000	15,839,240	17.00%

아산모종샛들지구 도시개발사업 조성공사(토목,조경)	42,167,586	21,505,469	51.00%	서한

차기 국방광대역통신망(M-BcN) 구축 민간투자사업(BTL)	327,918,200	13,116,728	4.00%

검암 플라시아 개발사업 단지조성공사	29,841,586	15,219,209	51.00%	서한

남양주왕숙 국도47호선 이설(지하화) 공사	954,680,020	47,734,001	5.00%

(가칭)화곡초등학교 신축공사(계속비공사)	15,102,637	7,702,345	51.00%	서한

수도권광역급행철도 B노선(용산-상봉) 제4공구 건설공사	3,439,090	343,909	10.00%

여주-원주 복선전철 제1공구 노반건설공사	320,611,971	22,442,838	7.00%

(7) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사 등에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	총계약수익의추정변동	총계약원가의추정변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	계약자산변동	계약부채변동

도급공사	건축부문	17,347,290	23,458,682	(5,280,125)	(831,267)	520,464	5,800,589

토목부문	21,242,446	9,678,231	8,150,718	3,413,497	6,708,311	(1,442,407)

합계	38,589,736	33,136,913	2,870,593	2,582,230	7,228,775	4,358,182

당기와 미래손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

35. 현금흐름표(1) 당기 및 전기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

1. 당기순이익	8,818,717	39,572,591

2. 비용(수익)조정사항	60,820,339	58,295,257

법인세비용	213,082	17,599,430

이자수익	(2,956,922)	(3,122,940)

이자비용	17,842,302	6,819,946

감가상각비	6,711,052	5,438,193

대손상각비	(1,607,892)	17,742,976

관계기업투자손실	4,054,388	4,545,490

관계기업투자처분손실	-	8,777

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	2,088,620

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	39,136	788,750

단기금융상품처분손실	1,824	161,084

매각예정비유동자산처분손실	-	40,390

하자보수충당부채전입	4,695,056	7,926,506

소송충당부채전입	834,000	3,117,564

공사손실충당부채전입	5,309,905	6,935,047

수선충당부채전입	6,401	-

용지비	31,383,683	18,852,896

매각예정비유동자산처분이익	-	(22,153,776)

파생상품평가손실	467,868	1,101,138

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(467,614)	(216,916)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(209,604)	(397,764)

파생상품평가이익	-	(1,562,330)

관계기업투자이익	(46,370)	(51,195)

유형자산처분이익	-	(10,907)

투자부동산처분이익	(86,841)	-

무형자산처분이익	-	(198,715)

소송충당부채환입	(151,827)	(1,062,221)

하자보수충당부채환입	-	(2,290,983)

공사손실충당부채환입	(4,191,743)	(1,903,258)

배당금수익	(1,019,545)	(1,900,545)

(단위:천원)

구분	당기	전기

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(42,502,176)	(231,411,354)

매출채권및기타채권	30,127,556	(68,633,657)

미청구공사	10,277,564	(61,429,938)

기타유동자산	(79,508,740)	(180,948,518)

재고자산	(2,275,261)	(20,485,462)

매입채무및기타채무	(9,201,407)	17,802,120

초과청구공사	13,848,871	19,248,332

기타유동부채	(14,100,427)	53,803,472

기타유동금융부채	(568,507)	689,030

기타비유동부채	11,687,982	12,562,005

충당부채	(2,789,807)	(4,018,738)

영업으로부터 창출된 현금흐름(1+2+3)	27,136,880	(133,543,506)

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래내용	당기	전기

선급금의 용지 대체	76,417,170	376,417,682

선급금의 투자부동산 대체	20,829,227	22,934,443

미완성주택의 투자부동산 대체	48,662,397	-

장기대여금의 유동성 대체	1,176,000	1,681,261

사용권자산의 취득	9,049,286	2,371,423

장기차입금의 유동성 대체	32,522,000	-

장기선수금의 임대보증금 대체	39,878,600	-

신주인수권부사채의 유동성 대체	10,997,384	-

파생상품부채의 유동성 대체	4,306,285	-

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금변동(계정대체)	당기말

단기차입금	65,100,000	90,000,000	-	155,100,000

유동성장기차입금	135,300,000	(32,522,000)	32,522,000	135,300,000

유동성리스부채	1,796,750	(1,796,750)	4,830,159	4,830,159

장기차입금	122,522,000	22,400,000	(32,522,000)	112,400,000

신주인수권부사채	10,457,470	-	1,109,637	11,567,107

미지급배당금	-	(5,044,743)	5,044,743	-

리스부채	749,300	(3,421,766)	4,219,127	1,546,661

전세보증금	27,250	1,000	27,710	55,960

임대보증금	37,710	1,009,800	39,850,891	40,898,401

자기주식	-	(282,565)	-	(282,565)

합 계	335,990,480	70,342,976	55,082,267	461,415,723

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금변동(계정대체)	전기말

단기차입금	-	65,100,000	-	65,100,000

유동성장기차입금	145,300,000	-	(10,000,000)	135,300,000

유동성리스부채	4,064,644	(4,360,685)	2,092,791	1,796,750

장기차입금	42,369,949	70,152,051	10,000,000	122,522,000

신주인수권부사채	9,413,704	-	1,043,766	10,457,470

미지급배당금	-	(4,035,795)	4,035,795	-

리스부채	962,936	(417,041)	203,405	749,300

전세보증금	26,250	1,000	-	27,250

임대보증금	37,710	-	-	37,710

합 계	202,175,193	126,439,530	7,375,757	335,990,480

36. 위험관리당사는 여러 활동으로 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리프로그램은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험 관리는 재경팀이 주관하고 있으며, 각 사업부문과 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가 등의 실행활동을하고 있습니다.

(1) 재무위험요소

① 시장위험가. 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 및 차입금 등에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금 및 차입금 등에서 발생하고 있습니다.

변동이자율로 발행된 차입금으로 회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

차입금	420,743,927	335,925,520

당사는 고정 대 변동금리부 조건의 예금적정비율 유지 및 주간/월간 단위의 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 각 자산 및 부채의 이자율이 1% 변동 시 이자율 변동이 당기 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	(4,207,439)	(4,207,439)	4,207,439	4,207,439

나. 가격위험당사는 재무상태표상 당기손익인식금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권의 투자에 따른 가격위험을 관리하기 위해 당사는 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.당기말 현재 지분증권은 9,115,903천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분증권의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 911,590천원입니다.(2) 신용위험당사의 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금성자산, 은행및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관과의 거래 위험을 감소시키기 위해서 당사는 신용도가 높은 금융기관에 대하여만 거래를 하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

현금 및 현금성자산(보유현금제외)	150,286,184

단기금융상품	12,800,700

매출채권및기타채권	114,608,991

미청구공사	77,261,060

장기기타채권	3,453,902

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)(*)	7,520,544

기타유동금융자산	482,970

장기금융상품	15,416,072

기타비유동금융자산	5,602,387

합 계	387,432,810

(*) 해당 금융자산에 포함된 유가증권 중 채무증권만을 신용위험 관리 대상 금융자산으로 산정하였습니다.

당사는 금융보증의 제공과 관련하여 당기말 현재 710백만원의 금융보증부채를 계상하고 있으며, 해당 금융보증 제공에 따른 신용위험의 최대 노출정도는 당기말 현재120,430백만원입니다.

(3) 유동성위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당사는 적정규모의 예금을 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약 만기

1년 이내	1년 초과	합계

매입채무및기타채무	93,558,238	93,558,238	93,558,238	-	93,558,238

유동성장기차입금	135,300,000	135,300,000	135,300,000	-	135,300,000

기타유동금융부채	9,706,457	9,706,457	9,706,457	-	9,706,457

단기차입금	155,100,000	155,100,000	155,100,000	-	155,100,000

장기차입금	112,400,000	112,400,000	-	112,400,000	112,400,000

신주인수권부사채	11,567,107	11,567,107	11,567,107	-	11,567,107

기타비유동금융부채	42,445,061	42,445,061	-	42,445,061	42,445,061

합계	560,076,863	560,076,863	405,231,802	154,845,061	560,076,863

(4) 자본위험관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액으로 계산합니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

부채	716,633,018	640,625,387

자본	400,649,561	396,539,217

부채비율	178.87%	161.55%