서한 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요당사는 주택신축판매와 건설공사를 사업목적으로 1976년 5월에 설립되었으며, 대구광역시 및 전국 주요도시에서 아파트 신축분양과 토목ㆍ건축 등의 도급공사를 수행하고 있습니다. 당사는 1994년 5월에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 보통주자본금 50,447백만원입니다.

한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	소유주식수	지분율

대왕레미콘 외 6인	11,358,835	11.26%

(재)서한장학문화재단	9,937,063	9.85%

(재)제산장학문화재단	8,408,291	8.33%

조종수	2,205,769	2.19%

정우필	2,091,027	2.07%

기타주주	66,893,880	66.30%

합 계	100,894,865	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트' 를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의변경 및 오류' (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다' 로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

상기에 열거된 제·개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	우리은행	5,000,000	5,000,000	질권설정

산업은행	7,000,000	-	질권설정

대구은행	759,265	-	질권설정

장기금융상품	신한은행	793,711	793,711	서울보증보험보증서 담보

국민은행	-	967,180	질권설정

대구은행	2,500	761,765	질권설정

합계	13,555,476	7,522,656

4. 매출채권및기타채권, 장기기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 및 장기기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	-	-	6,883,000	-

공사미수금	8,994,112	-	8,410,703	-

(손실충당금)	(30,539)	-	(30,539)	-

분양미수금	36,000	-	67,216	-

(손실충당금)	(36,000)	-	(36,000)	-

미수금	11,395,580	-	21,297,628	-

(손실충당금)	(2,039,398)	-	(1,356,984)	-

단기대여금	27,949,121	-	22,972,963	-

(손실충당금)	(8,344,858)	-	(8,344,857)	-

장기대여금	-	25,707,409	-	17,306,687

합계	37,924,018	25,707,409	49,863,130	17,306,687

5. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

금융상품	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	105,582,563	-	-	105,582,563

단기금융상품	29,602,286	-	-	29,602,286

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	-	5,832,180	5,832,180

매출채권및기타채권	37,924,018	-	-	37,924,018

기타유동금융자산	40,177	-	-	40,177

장기금융상품	6,779,577	-	-	6,779,577

장기기타채권	25,707,409	-	-	25,707,409

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	10,131,631	10,131,631

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	11,265,470	-	11,265,470

기타비유동금융자산	2,207,179	-	-	2,207,179

합계	207,843,209	11,265,470	15,963,811	235,072,490

② 전기말

(단위:천원)

금융상품	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	27,702,207	-	-	27,702,207

단기금융상품	45,442,900	-	-	45,442,900

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	-	11,020,014	11,020,014

매출채권및기타채권	49,863,130	-	-	49,863,130

기타유동금융자산	126,429	-	-	126,429

장기금융상품	6,040,381	-	-	6,040,381

장기기타채권	17,306,687	17,306,687

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	10,440,774	10,440,774

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	13,298,003	-	13,298,003

기타비유동금융자산	1,497,243	-	-	1,497,243

합계	147,978,977	13,298,003	21,460,788	182,737,768

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	43,872,670	43,872,670

단기차입금	-	2,327,000	2,327,000

유동성장기차입금	-	21,650,075	21,650,075

기타유동금융부채	-	7,668,492	7,668,492

장기차입금	-	13,333,320	13,333,320

기타비유동금융부채	-	1,739,251	1,739,251

합계	-	90,590,808	90,590,808

② 전기말

(단위:천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	59,792,627	59,792,627

단기차입금	-	2,327,000	2,327,000

유동성장기차입금	-	3,333,320	3,333,320

기타유동금융부채	-	3,981,080	3,981,080

장기차입금	-	33,292,904	33,292,904

기타비유동금융부채	-	197,827	197,827

합계	-	102,924,758	102,924,758

6. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	105,582,563	105,582,563	27,702,207	27,702,207

단기금융상품	29,602,286	29,602,286	45,442,900	45,442,900

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	5,832,180	5,832,180	11,020,014	11,020,014

매출채권및기타채권	37,924,018	37,924,018	49,863,130	49,863,130

기타유동금융자산	40,177	40,177	126,429	126,429

장기금융상품	6,779,577	6,779,577	6,040,381	6,040,381

장기기타채권	25,707,409	25,707,409	17,306,687	17,306,687

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	10,131,631	10,131,631	10,440,774	10,440,774

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	11,265,470	11,265,470	13,298,003	13,298,003

기타비유동금융자산	2,207,179	2,207,179	1,497,243	1,497,243

소계	235,072,490	235,072,490	182,737,768	182,737,768

금융부채

매입채무및기타채무	43,872,670	43,872,670	59,792,627	59,792,627

단기차입금	2,327,000	2,327,000	2,327,000	2,327,000

유동성장기차입금	21,650,075	21,650,075	3,333,320	3,333,320

기타유동금융부채	7,668,492	7,668,492	3,981,080	3,981,080

장기차입금	13,333,320	13,333,320	33,292,904	33,292,904

기타비유동금융부채	1,739,251	1,739,251	197,827	197,827

소계	90,590,808	90,590,808	102,924,758	102,924,758

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열 체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채의 투입변수

수준3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채의 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기 말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	5,832,180	-	5,832,180

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	6,131,631	4,000,000	10,131,631

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	4,943,816	689,707	5,631,947	11,265,470

② 전기 말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	11,020,014	-	11,020,014

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	6,086,038	4,354,736	10,440,774

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	5,387,836	2,001,221	5,908,946	13,298,003

7. 공정가치측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 구성은 다음과 같습니다. ① 당분기 말

(단위:천원)

종류	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

유동	비유동	합계	비유동

지분증권	-	-	-	10,575,763

채무증권	5,832,180	10,131,631	15,963,811	689,707

합계	5,832,180	10,131,631	15,963,811	11,265,470

② 전기 말

(단위:천원)

종류	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

유동	비유동	합계	비유동

지분증권	-	-	-	11,296,783

채무증권	11,020,014	10,440,774	21,460,788	2,001,220

합계	11,020,014	10,440,774	21,460,788	13,298,003

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 말

(단위:천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	8,233,868	4,943,816	4,943,816

시장성 없는 지분증권	13,534,849	5,631,947	5,631,947

합계	21,768,717	10,575,763	10,575,763

② 전기 말

(단위:천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	8,282,330	5,387,836	5,387,836

시장성 없는 지분증권	14,311,849	5,908,947	5,908,947

합계	22,594,179	11,296,783	11,296,783

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 말

(단위:천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

당기손익-공정가치측정 금융자산

수익증권	5,783,637	5,832,180	5,832,180

출자금	9,602,280	10,131,631	10,131,631

소계	15,385,917	15,963,811	15,963,811

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

국공채(장기)	525,235	532,821	532,821

기타채무증권	150,000	156,886	156,886

소계	675,235	689,707	689,707

합계	16,061,152	16,653,518	16,653,518

② 전기 말

(단위:천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

당기손익-공정가치측정 금융자산

수익증권	9,975,701	11,020,014	11,020,014

출자금	9,957,016	10,440,774	10,440,774

소계	19,932,717	21,460,788	21,460,788

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

국공채(장기)	844,330	851,891	851,891

기타채무증권	1,167,700	1,149,329	1,149,329

소계	2,012,030	2,001,220	2,001,220

합계	21,944,747	23,462,008	23,462,008

8 . 관계기업투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)대경문화관광개발	케이블카 운영사	대한민국	12.31	39.33%	129,990	39.33%	130,957

(주)제네콘	주거용건물개발	대한민국	12.31	-	-	49.70%	2,466,134

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	부동산 개발사업	대한민국	12.31	28.91%	4,780,671	28.91%	5,692,511

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	부동산 개발사업	대한민국	12.31	37.24%	6,921,170	37.24%	6,508,472

(주)서한하나제2호위탁 관리부동산투자회사	부동산 개발사업	대한민국	12.31	27.36%	15,525,000	-	-

합계	27,356,831	14,798,074

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당 분기

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분(*)	자본변동	관계기업투자손익	당분기말

(주)대경문화관광개발	130,957	-	-	-	(968)	129,989

(주)제네콘	2,466,134	-	(2,466,134)	-	-	-

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	5,692,511	-	-	-	(911,840)	4,780,671

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	6,508,472	-	-	-	412,699	6,921,171

(주)서한하나제2호위탁 관리부동산투자회사	-	15,525,000	-	-	-	15,525,000

합계	14,798,074	15,525,000	(2,466,134)	-	(500,109)	27,356,831

(*) 당기 중 (주)제네콘 주식을 매각하고 관계기업투자처분손실 468,194천원을 인식하였습니다. ② 전분기

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	자본변동	관계기업투자손익	전분기말

(주)대경문화관광개발	133,104	-	-	(850)	132,254

(주)제네콘	2,681,278	-	-	(94,850)	2,586,428

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	11,244,507	-	-	(2,363,856)	8,880,651

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	6,633,066	-	-	(57,989)	6,575,077

합계	20,691,955	-	-	(2,517,545)	18,174,410

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

완성주택	681,843	(211,359)	470,484	3,228,467	(211,359)	3,017,108

용지	89,757,382	-	89,757,382	33,841,653	-	33,841,653

원자재	4,205	(4,205)	-	4,205	(4,205)	-

미완성주택	2,944,903	-	2,944,903	27,504,574	-	27,504,574

미성공사	-	-	-	3,036,910	-	3,036,910

합계	93,388,333	(215,564)	93,172,769	67,615,809	(215,564)	67,400,245

10 . 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	4,039,062	-	4,125,314	-

(손실충당금)	(3,998,885)	-	(3,998,885)	-

보증금	-	2,207,179	-	1,497,243

합계	40,177	2,207,179	126,429	1,497,243

11 . 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급공사원가	4,530,048	-	812,442	-

선급금	65,149,177	-	81,707,220	-

선급비용	5,782,485	-	2,219,684	-

장기선급금	-	967,180	-	-

합계	75,461,710	967,180	84,739,346	-

12 . 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	3,285,934	-	3,285,934	3,285,933	-	3,285,933

건물	6,645,931	(1,018,442)	5,627,489	6,645,931	(893,831)	5,752,100

건설용장비	5,783	(5,782)	1	5,783	(5,782)	1

차량운반구	442,103	(392,445)	49,658	455,784	(389,283)	66,501

공구과기구	5,510	(5,508)	2	5,510	(5,508)	2

사용권자산	5,904,330	(1,388,161)	4,516,169	2,445,409	(1,430,042)	1,015,367

합계	16,289,591	(2,810,338)	13,479,253	12,844,350	(2,724,446)	10,119,904

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	당분기말

토지	3,285,934	-	-	-	3,285,934

건물	5,752,100	-	-	(124,611)	5,627,489

건설용장비	1	-	-	-	1

차량운반구	66,501	25,145	(38,826)	(3,162)	49,658

공구와기구	2	-	-	-	2

사용권자산	1,015,365	5,127,280	(23,100)	(1,603,376)	4,516,169

합계	10,119,903	5,152,425	(61,926)	(1,731,149)	13,479,253

② 전분기

(단위:천원)

구분	기초	회계정책변경효과	취득	처분	대체	감가상각비	전분기말

토지	3,129,318	-	1,693,866	(2,430,778)	893,528	-	3,285,934

건물	5,689,928	-	204,747	-	-	(121,745)	5,772,930

건설용장비	1	-	-	-	-	-	1

차량운반구	137,206	-	-	(10,566)	-	(42,463)	84,177

공구와기구	2	-	-	-	-	-	2

사용권자산	-	612,281	980,290	-	-	(587,047)	1,005,524

합계	8,956,455	612,281	2,878,903	(2,441,344)	893,528	(751,255)	10,148,568

(3) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액

건물	1,127,938	(449,253)	678,685	590,347	(245,561)	344,786

차량운반구	288,283	(159,305)	128,978	295,289	(133,770)	161,519

토지	7,332	(153)	7,179	-	-	-

건설용장비	4,408,222	(769,500)	3,638,722	667,642	(380,912)	286,730

리프트카	72,555	(9,950)	62,605	892,131	(669,800)	222,331

합계	5,904,330	(1,388,161)	4,516,169	2,445,409	(1,430,043)	1,015,366

(4) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 관련 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	건물	337,253	171,599

건설용장비	927,659	316,475

차량운반구	106,031	98,973

토지	153	-

리프트카	232,280	-

합계	1,603,376	587,047

리스부채 이자비용	80,950	31,291

단기리스 관련 비용	991,015	1,948,558

소액자산리스 관련 비용	190,908	242,536

13 . 투 자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	손상차손누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	장부금액

토지	5,313,340	(1,328,260)	3,985,080	5,337,181	(1,338,758)	3,998,423

(2) 당분기 중 당사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	대체	취득	처분	당분기말

토지	3,998,423	1,783,973	-	(1,797,316)	3,985,080

(3) 당분기말 현재 투자부동산은 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하여 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. 14 . 무 형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

회원권	1,155,967	1,155,967	1,155,967	1,155,967

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초장부가액	1,155,967	936,748

취득	-	219,219

기말장부가액	1,155,967	1,155,967

15 . 매입 채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	38,998,598	55,678,130

미지급금	4,874,072	4,114,497

합계	43,872,670	59,792,627

16 . 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율	당분기말	전기말

운영자금	건설공제조합	1.12%	2,327,000	2,327,000

합계	2,327,000	2,327,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율	당분기말	전기말

운영자금	대구은행	3.69%	9,999,960	11,666,620

운영자금	한국산업은행	2.20%	10,000,000	10,000,000

사채	사모사채	4.90%	14,983,435	14,959,604

차감 : 유동성 대체	(21,650,075)	(3,333,320)

잔액	13,333,320	33,292,904

상기 차입금과 관련하여 토지(재고자산) 및 예금이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 3, 28 참조)

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 중 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	상환일	이자율	당분기말	전기말

제14회 무보증 사모사채	19년 6월	21년 6월	4.90%	15,000,000	15,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(16,565)	(40,396)

잔액	14,983,435	14,959,604

17 . 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공사손실충당부채	465,959	-	1,245,699	-

소송충당부채	1,158,285	-	1,382,825	-

하자보수충당부채	-	22,041,091	-	24,173,733

합계	1,624,244	22,041,091	2,628,524	24,173,733

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	공사손실충당부채	소송충당부채	하자보수충당부채

기초금액	1,245,699	1,382,825	24,173,733

전입액	84,601	875,926	923,194

지출액	-	(1,100,466)	(3,055,836)

환입액	(864,341)	-	-

기말금액	465,959	1,158,285	22,041,091

② 전분기

(단위:천원)

구분	공사손실충당부채	보증충당부채	소송충당부채	하자보수충당부채

기초금액	7,487,149	3,404	701,730	17,510,084

전입액	1,346,372	-	282,359	8,823,934

지출액	-	-	-	(4,314,862)

환입액	(4,456,866)	(3,404)	(270,000)	-

기말금액	4,376,655	-	714,089	22,019,156

18 . 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위;천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전세보증금	49,250	-	41,400	-

예수금	1,180,897	-	1,106,935	-

미지급비용	1,849,376	-	1,465,893	-

금융보증부채	1,768,981	-	482,354	-

리스부채	2,819,988	1,729,251	884,498	146,577

임대보증금	-	10,000	-	51,250

합계	7,668,492	1,739,251	3,981,080	197,827

(2) 당분기말 현재 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	6개월 이내	6개월 초과 ~	1년 초과 ~	2년 초과	합계

1년 이내	2년 이내

리스부채	1,454,995	1,364,993	1,671,802	57,449	4,549,239

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

분양선수금	63,190,085	-	29,469,002	-

선수금	4,157,285	3,282,344	268,719	-

합계	67,347,370	3,282,344	29,737,721	-

20 . 자본(1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 200,000,000주, 100,894,865주 및 500원입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,367,617	3,367,617

자기주식처분이익	2,375,519	2,375,519

합계	5,743,136	5,743,136

(3) 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(10,528,555)	(10,334,468)

부의지분법자본변동	(89,372)	(89,372)

합계	(10,617,927)	(10,423,840)

21 . 매출액 및 매출원가 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (1) 매출액

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출 유형 :

공사수익	95,093,317	262,348,983	86,069,942	304,357,922

분양수익	13,094,736	64,431,933	20,433,612	94,113,844

기타수익	5,645	7,968,166	5,645	29,936

합계	108,193,698	334,749,082	106,509,199	398,501,702

수익인식시점 :

한 시점에 인식하는 수익	7,010,384	36,675,057	2,394,487	30,000,583

기간에 걸쳐 인식하는 수익	101,183,314	298,074,025	104,114,712	368,501,120

합계	108,193,698	334,749,082	106,509,199	398,501,703

(2) 매출원가

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

공사원가	75,753,551	237,275,156	87,646,065	301,456,496

분양원가	14,535,997	50,419,352	18,517,241	67,760,462

기타매출원가	112,799	5,181,034	3,253,717	3,411,100

합계	90,402,347	292,875,542	109,417,023	372,628,058

22 . 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,302,964	4,380,144	1,535,738	4,685,964

퇴직급여	131,429	573,347	542	187,498

복리후생비	191,247	1,197,557	282,581	869,377

여비교통비	23,699	81,300	47,829	116,612

임차료	143,135	474,639	34,599	143,278

접대비	1,132,646	1,220,763	48,636	158,392

세금과공과	(344,728)	2,915,074	879,179	1,892,299

광고선전비	-	1,641,962	97,048	215,448

경상개발비	64,968	209,187	69,591	69,591

통신비	13,478	38,434	9,990	40,876

지급수수료	2,784,062	6,970,043	5,284,490	8,468,095

소모품비	(49,967)	106,431	23,688	46,680

감가상각비	56,453	188,166	44,658	180,371

대손상각비	(95,248)	632,413	-	-

차량유지비	28,145	86,033	26,602	64,508

기타판관비	53,063	163,513	52,546	336,690

합계	5,435,346	20,879,006	8,437,717	17,475,679

23 . 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

소송보증부채환입	-	-	-	270,000

유형자산처분이익	-	2,363	1,843,852	2,144,737

투자부동산처분이익	-	629,198	-	-

대손충당금환입	-	-	521,816	521,816

잡이익	208,832	1,342,337	1,663	449,058

합계	208,832	1,973,898	2,367,331	3,385,611

(2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	-	50,000	337,989	2,580,277

소송손실	45,200	1,966,874	-	282,358

기부금	12,000	1,084,188	2,000	44,300

잡손실	44,932	55,503	3,673	14,400

합계	102,132	3,156,565	343,662	2,921,335

24 . 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비 용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	578,084	1,244,471	736,919	2,172,379

배당금수익	233,059	794,283	998	431,600

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	95,825	158,225	1,314	92,504

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	222,464	222,464	(2,238)	99,211

기타포괄_공정가치측정 금융자산처분이익	-	-	3,151	3,150

합계	1,129,432	2,419,443	740,144	2,798,844

금융비용

이자비용	535,106	1,527,242	610,967	1,087,749

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	16,795	90,846	(20,890)	2,144

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	10,778	(530)	-

기타포괄-공정가치측정 금융자산처분손실	61	10,446	1,295	1,295

합계	551,962	1,639,312	590,842	1,091,188

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가, 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재료비	14,874,393	39,442,301	16,240,090	60,999,799

종업원급여	6,971,330	21,517,418	7,763,145	24,063,953

외주비와 용역비	50,493,583	171,993,841	66,752,199	224,249,202

복리후생비	2,363,269	7,561,029	2,264,070	6,915,584

지급수수료	7,451,221	22,932,482	10,964,426	20,410,354

충당부채 전입(환입)액	890,135	143,454	1,271,145	5,713,441

경상개발비	64,968	209,187	69,591	69,591

기타	12,728,796	49,954,836	9,928,836	47,681,813

합계	95,837,695	313,754,548	115,253,502	390,103,737

26. 법인세비용당분기와 전분기의 법인세비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	3,943,271	3,266,471

이연법인세 변동	(18,369)	(2,142,094)

자본에서 조정된 법인세효과	160,636	203,632

법인세비용	4,085,538	1,328,009

유효세율	20.82%	16.49%

27. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	10,105,980,846	15,538,155,580	(6,773,154,084)	6,724,345,382

가중평균유통보통주식수	100,894,865주	100,894,865주	100,894,865주	100,894,865주

주당순이익	100	154	90	134

(2) 당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 보통주 희석주당순이익은 보통주 기본주당순이익과 일치합니다.

28. 담보제공자산 및 지급보증 내역 등(1) 당분기말 현재 당사를 위한 대출 및 지급보증 등과 관련하여 예ㆍ적금(주석3참조)외에 담보제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기관명	담보제공자산	장부금액	담보설정액	담보내용

건설공제조합	건설공제조합 출자금 (당기손익-공정가치측정 금융자산)	6,031,336	6,031,336	보증 및 대출담보

전기공사공제조합	전기공사공제조합 출자금 (당기손익-공정가치측정 금융자산)	100,295	100,071	보증

한국산업은행	토지(재고자산)	7,745,813	8,700,000	대출담보

대구은행	토지(재고자산)	3,989,058	12,000,000	대출담보

합 계	17,866,502	26,831,407

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	당분기말	전기말	보증내용

서울보증보험㈜	14,887,447	15,841,313	계약이행보증 등

건설공제조합	452,240,613	399,527,741	공사이행보증 등

주택도시보증공사	662,310,357	296,597,323	주택분양보증 등

신화주택㈜	-	394,303	하자보수보증 등

합계	1,129,438,417	712,360,680

(3) 타인에게 제공한 지급보증 내역당분기말과 전기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제공받는자	당분기말	전기말	지급보증처	보증내용

연대보증채무	(주)양원기업	-	35,760,000	대구은행	PF대출보증

(주)양원기업	-	8,120,208	서울보증보험	산림훼손 인허가보증

반월당지역주택조합	5,219,877	-	주택도시보증공사	주택분양보증

(주)하나자산신탁	120,051,750	120,051,750	주택도시보증공사	주택분양보증

(주)케이티에스테이트	100,644,130	100,644,130	주택도시보증공사	주상복합주택분양보증

(주)하나자산신탁	144,375,557	144,375,557	주택도시보증공사	주상복합주택분양보증

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	-	4,294,700	주택도시보증공사	주택매입자금(중도금)보증

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	-	3,511,400	주택도시보증공사	임대보증금 보증

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	-	1,362,000	주택도시보증공사	사용검사전 임대보증금 보증

옥포지구 서한이다음 수분양자	-	3,386,909	우리은행	옥포서한중도금대출보증

신매곡 서한이다음 수분양자	199,843	18,537,826	광주은행	중도금 대출보증

만촌역서한포레스트 오피스텔 수분양자	16,158,941	-	신협	중도금 대출보증

반월당역서한포레스트 아파트 수분양자	3,219,614	-	국민은행	중도금 대출보증

반월당역서한포레스트 오피스텔수분양자	1,375,680	-	축산업협동조합	중도금 대출보증

대봉서한포레스트 아파트수분양자	3,526,250	-	농협은행	중도금 대출보증

대봉서한포레스트 오피스텔수분양자	2,679,060	-	동대구농협	중도금 대출보증

대봉 1의 3 지구 주택재건축정비사업조합	3,447,172	3,447,172	주택도시보증공사	사업비 대여금 보증

대봉 1의 3 지구 주택재건축정비사업조합	18,036,795	18,036,795	주택도시보증공사	사업비 대출 보증

평리6재정비촉진구역주택재개발정비사업조합	18,978,011	14,676,290	주택도시보증공사	사업비 대출 보증

소계	437,912,680	476,204,737

연대채무	우정건설(주)	50,494	50,494	건설공제조합	하자보수보증

금호산업(주)	3,160,137	3,231,637	하도급대금지급보증

(주)케이씨씨건설	41,229	41,229	하도급대금지급보증

(주)한화건설	7,353,947	744,621	하도급대금지급보증

삼환기업(주)	215,229	-	건설기계대금보증

화성산업(주)	-	244,471	하도급대금지급보증

소계	10,821,036	4,312,452

합계	448,733,716	480,517,189

29 . 우발부채와 주요 약정사항 (1 ) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 당사는 하자보수 등과 관련한 4,847,377천원(공동청구액 포함)의 손해 배상청구소송에 피소 중에 있으며, 동 소송의 최종결과는 당분기말 현재로는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편 당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건 등과 관련하여 계상한 충당부채는 1,158,284천원입니다 . (2) 금융기관 약정사항 당분기말 현재 당사의 국내외 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	약정금액	실행금액

운영자금대출	한국산업은행	20,000,000	10,000,000

운영자금대출	대구은행	19,999,960	9,999,960

운영자금대출	우리은행	4,700,000	-

합계	44,699,960	19,999,960

(3) 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 책임준공 및 채무인수 약정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

현장명	한도	비고

만촌동 주상복합	80,000,000	책임준공 미이행시 채무인수

청라힐 주상복합	80,000,000	책임준공 미이행시 채무인수

반월당 주상복합	75,000,000	책임준공 미이행시 채무인수

고성동 공동주택 개발사업	80,000,000	책임착공 미이행시 채무인수

합계	315,000,000	-

또한, 당사는 상기 외에도 당분기말 현재 경산 중산 제1지구 시가지조성사업 지구내 2-Ⅱ(A공구) 및 2-Ⅲ단계 대지조성사업, 고양삼송지구 B-2BL 공공지원 민간임대주택 개발사업 등에 책임준공 미이행 시 손해배상 약정을 체결하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사는 KB증권(주)과 서한하나뉴스테이 제1호 위탁관리부동산 투자회사가 발행한 보통주 193,436주를 인수하는 약정을 체결하고 있습니다.

30 . 특수관계자(1) 특수관계자 현황

구분	회사명	주요영업활동

관계기업	(주)대경문화관광개발	케이블카 운영사

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	부동산의 개발사업

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	부동산의 개발사업

(주)서한하나뉴스테이제2호위탁관리부동산투자회사	부동산의 개발사업

기타특수관계자	주요 경영진(대표이사 외)	주요 경영진(대표이사 외)

(2) 특 수관계자와의 거래내역 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	거래내용	당분기	전분기

관계기업	(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	공사수익	-	61,119,179

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	공사수익	1,631,126	20,172,942

(주)서한하나뉴스테이제2호위탁관리부동산투자회사	공사수익	-	-

기타특수관계자	주요 경영진	자금거래	기초대여금	-	90,000

자금대여	-	-

자금회수	-	(90,000)

기말대여금	-	-

이자수익	-	1,021

(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내용은 없습니다.

(4) 특수관계자에게 제공한 지급보증 내용은 없습니다.

(5) 주요경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	1,979,579	1,926,517

31 . 건설계약 (1) 당분기와 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	기초잔액	증감액	수익 인식액	당분기말잔액

도급공사	건축부문	547,007,650	384,367,013	(222,480,643)	708,894,020

토목부분	102,868,051	46,053,842	(39,868,340)	109,053,553

분양공사	47,731,025	359,826,283	(64,431,933)	343,125,375

합계	697,606,726	790,247,138	(326,780,916)	1,161,072,948

② 전분기

(단위:천원)

구분	기초잔액	증감액	수익 인식액	전분기말잔액

도급공사	건축부문	502,479,421	206,009,515	(269,092,831)	439,396,105

토목부분	121,972,850	22,430,160	(35,265,091)	109,137,919

분양공사	164,264,949	8,183,583	(94,113,845)	78,334,687

합계	788,717,220	236,623,258	(398,471,767)	626,868,711

(2) 당분기와 전분기 중 진행중인 공사와 관련하여 인식한 누적공사손익 등은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

도급공사	건축부문	202,151,722	195,865,909	6,285,813

토목부분	165,394,244	149,356,611	16,037,633

분양공사	13,832,855	13,854,054	(21,199)

합계	381,378,821	359,076,574	22,302,247

② 전분기

(단위:천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

도급공사	건축부문	531,707,521	524,338,387	7,369,134

토목부분	136,554,952	124,712,997	11,841,955

분양공사	137,039,296	108,192,484	28,846,812

합계	805,301,769	757,243,868	48,057,901

(3) 계약자산 및 계약부채

당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사	분양선수금	장기선수금	미청구공사	초과청구공사	분양선수금

도급공사	건축부문	37,379,538	3,389,374	-	-	69,857,109	3,349,044	-

토목부문	7,753,211	572,328	-	-	12,447,497	1,920,364	-

분양공사	362,821	-	63,190,086	3,282,344	11,477,786	691,590	42,957,195

합계	45,495,570	3,961,702	63,190,086	3,282,344	93,782,392	5,960,998	42,957,195

(4) 당분기말 현재 자산화된 계약이행원가 4,530,048천원은 재무상태표상 기타유동자산의 선급공사원가로 계상되어 있습니다.

(5) 주요 건설계약 내역당분기말 현재 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. ① 도급공사

(단위:천원)

현장명	계약일	공사기한	진행률	미청구공사	공사미수금

총 액	손실충당금	총 액	손실충당금

청주동남 A-5BL 행복주택 건설공사 2공구	17년 12월	20년 04월	100.00%	1,873,844	-	-	-

행복도시 2-1M6BL 아파트 건설공사 10공구	17년 12월	20년 10월	96.28%	2,522,918	-	-	-

(NHF제13호)화성봉담2 S-1BL 아파트 건설공사 4공구	17년 12월	20년 08월	100.00%	8,084,528	-	-	-

서대구산단 복합지식산업센터	19년 03월	21년 06월	50.50%	1,274,447	-	-	-

남양주별내 및 서울휘경, 서울잠실 행복주택 건설공사	19년 06월	21년 05월	80.65%	6,740,985	-	-	-

문산선유5 2BL 아파트 건설공사 6공구	18년 12월	21년 03월	6.47%	1,695,858	-	-	-

시흥장현 A-12BL 아파트 건설공사 8공구	19년 12월	22년 09월	11.57%	1,771,289	-	-	-

대구도남 A-1BL 아파트 건설공사 1공구	19년 12월	22년 05월	22.11%	3,261,183	-	-	-

고양삼송 A24BL(임대) 민간참여 공공주택건설사업	20년 05월	22년 12월	12.48%	1,353,481	-	-	-

부산범천2 주거환경개선사업 아파트 건설공사 1공구	20년 04월	23년 05월	0.40%	183,129	-	-	-

국제과학비즈니스벨트 거점지구 둔곡 조성공사	16년 08월	20년 11월	94.95%	2,730,515	-	-	-

과천시 국도47호선 우회도로 건설공사	16년 12월	22년 12월	28.25%	523,856	-	-	-

대봉 서한포레스트	19년 11월	22년 08월	11.73%	-	-	-	-

범어 서한포레스트	17년 04월	20년 07월	100.00%	-	-	6,491,737	-

신매곡 서한이다음	17년 11월	20년 06월	100.00%	610,953	-	-	-

서대구역 서한이다음 더 퍼스트	20년 07월	23년 03월	1.84%	3,017,813	-	-	-

대구신서 A-4BL 기업형 임대주택 사업	17년 11월	20년 03월	100.00%	-	-	-	-

만촌역 서한포레스트	19년 10월	22년 12월	14.20%	450,728	-	-	-

청라언덕역 서한포레스트	19년 11월	22년 09월	15.52%	217,951	-	-	-

반월당역 서한포레스트	20년 05월	22년 11월	6.56%	1,630,972	-	-	-

② 분 양 공사

(단위:천원)

현장명	계약일	계약상완성기한	진행률	미청구공사	분양미수금

총 액	손실충당금	총액	손실충당금

동고령 일반 산업단지 조성공사	15년 12월	20년 06월	100.00%	-	-	-	-

신매곡 서한이다음	17년 11월	20년 06월	100.00%	362,822	-	-	-

옥포지구 서한이다음	17년 05월	20년 04월	100.00%	-	-	-	-

유성둔곡지구 서한이다음	20년 05월	22년 12월	3.94%	-	-	-	-

(6) 당분기말 현재 주요 공동약정 프로젝트는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

현장명	총계약금액	당사지분해당금액	당사지분율	대표사(주간사)

청주동남 A-5BL 행복주택 건설공사 2공구	36,963,307	28,403,610	80.00%	(주)서한

행복도시 2-1M6BL 아파트 건설공사 10공구	92,792,086	66,737,589	75.00%	(주)서한

남양주별내 및 서울휘경, 서울잠실 행복주택 건설공사	57,321,983	37,850,556	75.00%	(주)서한

문산선유5 2BL 아파트 건설공사 6공구	36,907,430	27,964,759	80.00%	(주)서한

시흥장현 A-12BL 아파트 건설공사 8공구	52,590,382	42,072,305	80.00%	(주)서한

대구도남 A-1BL 아파트 건설공사 1공구	44,363,724	32,909,010	85.00%	(주)서한

고양삼송 A24BL(임대) 민간참여 공공주택건설사업	84,306,993	75,876,294	90.00%	(주)서한

부산범천2 주거환경개선사업 아파트 건설공사 1공구	59,951,454	45,839,536	75.00%	(주)서한

(7) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	총계약수익의추정변동	총계약원가의추정변동	당분기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	미청구공사변동	초과청구공사변동

도급공사	건축부문	6,276,836	8,336,405	(185,011)	(1,874,558)	(185,011)	-

토목부문	33,181,388	27,833,672	9,101,836	(3,754,120)	3,918,814	(5,183,022)

합계	39,458,224	36,170,077	8,916,825	(5,628,678)	3,733,803	(5,183,022)

당분기와 미래손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

32. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

1. 당기순이익	15,538,156	6,724,345

2. 비용(수익)조정사항	6,768,909	12,152,826

법인세비용	4,085,538	1,328,008

이자수익	(1,244,471)	(2,172,379)

이자비용	1,527,242	1,087,749

감가상각비	1,731,150	751,255

대손상각비	632,413	-

기타의대손상각비	50,000	2,580,277

관계기업투자손실	912,807	2,517,545

관계기업투자처분손실	468,194	-

소송손실	875,926	282,358

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	90,846	2,144

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	10,778	-

기타포괄-공정가치측정금융자산처분손실	10,446	1,296

하자보수충당부채전입	923,194	8,823,935

공사손실충당부채전입	84,601	1,346,374

금융보증부채전입액	-	3,192,550

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(158,225)	(92,504)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(222,464)	(99,211)

기타포괄-공정가치측정금융자산처분이익	-	(3,151)

관계기업투자이익	(412,698)	-

대손충당금환입	-	(521,816)

유형자산처분이익	(2,363)	(2,144,737)

투자부동산처분이익	(629,198)	-

공사손실충당부채환입	(864,341)	(4,456,867)

소송충당부채환입	(1,100,466)	(270,000)

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	66,348,497	(30,887,277)

미청구공사와 매출채권및기타채권	60,760,429	8,834,662

기타유동자산	(35,168,333)	(20,289,430)

재고자산	17,208,920	17,993,199

기타유동금융자산	(40,825)	-

매입채무 및 기타채무	(15,919,957)	(15,290,461)

초과청구공사	(1,598,769)	(5,108,332)

기타유동부채	40,446,305	(13,015,163)

기타유동금융부채	(284,437)	(97,804)

비유동충당부채	-	(4,314,862)

기타비유동금융	4,005,000	404,317

기타비유동금융부채	(4,000)	-

충당부채	(3,055,836)	(3,403)

영업으로부터 창출된 현금흐름(1+2+3)	88,655,562	(12,010,106)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래내용	당분기	전분기

선급금의 용지 대체	44,765,417	777,360

장기대여금의 단기대여금 대체	-	17,824,290

토지의 용지 대체	-	731,028

용지의 투자부동산 대체	1,783,973	-

장기차입금의 유동성차입금 대체	18,316,755	6,666,640

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금변동(계정대체등)	당분기말

단기차입금	2,327,000	-	-	2,327,000

유동성장기차입금	3,333,320	-	18,316,755	21,650,075

유동성리스부채	884,498	(1,586,016)	3,521,506	2,819,988

장기차입금	33,292,904	(1,666,660)	(18,292,924)	13,333,320

리스부채	146,577	-	1,582,674	1,729,251

임대보증금	51,250	-	(41,250)	10,000

합 계	40,035,549	(3,252,676)	5,086,761	41,869,634

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금변동(계정대체등)	전분기말

단기차입금	2,327,000	-	-	2,327,000

유동성장기차입금	-	-	6,666,640	6,666,640

장기차입금	-	41,617,073	(6,666,640)	34,950,433

임대보증금	41,250	10,000	-	51,250

합 계	2,368,250	41,627,073	-	43,995,323