서한 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1.회사의 개요당사는 주택신축판매와 건설공사를 사업목적으로 1976년 5월에 설립되었으며, 대구광역시 및 전국 주요도시에서 아파트 신축분양과 토목ㆍ건축 등의 도급공사를 수행하고 있습니다. 당사는 1994년 5월에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 보통주자본금 50,447백만원입니 다.

한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

대왕레미콘 외	11,358,835	11.26%

정병양	9,600,000	9.51%

(재)서한장학문화재단	9,937,063	9.85%

(재)제산장학문화재단	8,408,291	8.33%

한국투자밸류자산운용(주)	4,360,220	4.32%

조종수	2,205,769	2.19%

정우필	2,091,027	2.07%

기타주주	52,933,660	52.47%

합계	100,894,865	100.00%

2. 중요한 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 비교표시된 전기의 재무제표와 동일하게 적용되었습니다.

2-1. 재무제표 작성기준 회사의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업 : 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정 ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다.

2-2. 회계정책 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1. (1)에서 설명하는 제 ·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2-2-1. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2-3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	당분기말	전기말

보유현금	908,512	364,597

은행예금	82,214,964	62,904,818

합계	83,123,476	63,269,415

4. 사용이 제한된 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	농협은행	1,739,166	1,727,488	보증서담보

우리은행 등	44,757	1,786,620	질권설정

대구은행	3,948,784	19,723,056	관리신탁

장기금융상품	신한은행	2,726,278	2,726,278	서울보증보험보증서 담보

대구은행	319,300	-	질권설정

대구은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

합계	8,780,785	25,965,942

5. 매출채권 및 기타채권5-1. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

공사미수금	10,867,680	17,105,333

(대손충당금)	(3,873,414)	(3,873,414)

미청구공사(공사미수금)	27,531,768	23,041,119

(손상차손누계액)	(1,740,000)	(1,740,000)

분양미수금	19,770,585	17,993,516

(대손충당금)	(36,000)	(36,000)

미수금	3,655,428	4,906,169

(대손충당금)	(568,249)	(568,249)

단기대여금	10,072,405	4,964,586

(대손충당금)	-	-

합계	65,680,203	61,793,060

5-2. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말

구분	공사미수금	미청구공사(공사)	분양미수금	미수금	단기대여금	합계

6개월이하	4,305,889	22,745,629	15,567,600	2,134,179	4,682,465	49,435,762

6개월초과~12개월이하	591,528	4,725,708	3,941,454	590,291	4,949,940	14,798,921

1년초과	5,970,263	60,431	261,531	930,958	440,000	7,663,183

합계	10,867,680	27,531,768	19,770,585	3,655,428	10,072,405	71,897,866

(단위:천원)

전기말

구분	공사미수금	미청구공사(공사)	분양미수금	미수금	단기대여금	합계

6개월이하	11,135,070	22,349,810	17,957,516	2,802,181	1,708,341	55,952,918

6개월초과~12개월이하	-	-	-	1,081,721	3,216,245	4,297,966

1년초과	5,970,263	691,309	36,000	1,022,267	40,000	7,759,839

합계	17,105,333	23,041,119	17,993,516	4,906,169	4,964,586	68,010,723

5-3. 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기

구분	공사미수금	미청구공사(공사미수금)	분양미수금	미수금	단기대여금	합계

기초	3,873,414	1,740,000	36,000	568,249	-	6,217,663

손상차손	-	-	-	-	-	-

제각금액	-	-	-	-	-	-

손상차손환입금액	-	-	-	-	-	-

분기말금액	3,873,414	1,740,000	36,000	568,249	-	6,217,663

(단위:천원)

전기

구분	공사미수금	미청구공사(공사미수금)	분양미수금	미수금	단기대여금	합계

기초	3,873,414	-	36,000	234,583	148,681	4,292,678

손상차손	-	1,740,000	-	333,666	-	2,073,666

제각금액	-	-	-	-	-	-

손상차손환입금액	-	-	-	-	(148,681)	(148,681)

당기말금액	3,873,414	1,740,000	36,000	568,249	-	6,217,663

당사는 당분기말과 전기말 현재의 매출채권 및 기타채권 잔액에 대하여 회수가능액을 고려하여 미래 대손예상액을 추정하여 각 채권별로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금은 개별적 분석방법을 통하여 설정하고 있는 바, 정상 채권은 과거의 대손경험률에 따라 대손충당금을 설정하고 있으며, 거래처가 부도, 파산 등의 경우 100% 대손설정을 원칙으로 합니다. 다만, 채권에 대한 담보자산(가압류, 근저당 설정, 대물변제 등)이 있는 경우 회수가능가액을 추정하고 추정액이 채권금액에 미달하는 경우 동 차액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품

6-1. 당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말

금융상품	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	83,123,476	-	83,123,476

단기금융상품	-	-	13,369,691	-	13,369,691

단기매도가능금융자산	-	-	-	864,337	864,337

매출채권 및 기타유동채권	-	-	65,680,203	-	65,680,203

기타유동금융자산	45,399	-	2,076,533	-	2,121,932

장기금융상품	-	-	8,791,433	-	8,791,433

매도가능금융자산	-	-	-	24,818,506	24,818,506

기타비유동금융자산	-	-	11,069,356	-	11,069,356

합계	45,399	-	184,110,692	25,682,843	209,838,934

(단위:천원)

당분기말

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무 및 기타유동채무	-	47,297,981	47,297,981

기타유동금융부채	-	2,471,677	2,471,677

차입금	-	50,327,000	50,327,000

기타비유동금융부채	-	1,299,393	1,299,393

합계	-	101,396,051	101,396,051

(단위:천원)

전기말

금융상품	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	63,269,415	-	63,269,415

단기금융상품	-	-	28,423,905	-	28,423,905

단기매도가능금융자산	-	-	-	604,892	604,892

매출채권 및 기타유동채권	-	-	61,793,060	-	61,793,060

기타유동금융자산	528,779	-	1,283,022	-	1,811,801

장기금융상품	-	-	5,622,750	-	5,622,750

매도가능금융자산	-	-	-	25,755,169	25,755,169

기타비유동금융자산	-	-	8,527,414	-	8,527,414

합계	528,779	-	168,919,566	26,360,061	195,808,406

(단위:천원)

전기말

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무 및 기타유동채무	-	47,409,491	47,409,491

기타유동금융부채	-	2,603,575	2,603,575

차입금	-	91,660,335	91,660,335

기타비유동금융부채	-	1,405,970	1,405,970

합계	-	143,079,371	143,079,371

6-2. 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기

구분	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채

이자수익(비용)	-	-	1,083,273	-	-	(2,223,275)

배당금수익	-	-	-	432,987	-	-

처분이익(손실)	4,856	-	-	(156,604)	-	-

평가이익(손실)	(749)	-	-	-	-	-

금융보증부채환입	-	-	-	-	-	40,809

기타포괄손익누계액	-	-	-	422,107	-	-

합계	4,107	-	1,083,273	698,490	-	(2,182,466)

(단위:천원)

전분기

구분	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채

이자수익(비용)	-	-	539,847	-	-	(1,757,237)

배당금수익	-	-	-	342,998	-	-

처분이익(손실)	(7,241)	-	-	2,185,755	-	-

평가이익(손실)	(437)	-	-	-	-	-

대손상각비환입(상각비)	-	-	(184,986)	-	-	-

금융보증부채환입	-	-	-	-	-	151,341

기타포괄손익누계액	-	-	-	(90,287)	-	-

합계	(7,678)	-	354,861	2,438,466	-	(1,605,896)

6-3. 당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당반기

구분	이연법인세효과 반영전 증감금액	이연법인세효과	기말잔액

기초잔액	증(감)	소계

매도가능금융자산평가이익	1,463,137	69,271	1,532,408	(337,130)	1,195,278

매도가능금융자산평가손실	(2,181,470)	(124,175)	(2,305,645)	502,284	(1,803,361)

합 계	(718,333)	(54,904)	(773,237)	165,154	(608,083)

(단위:천원)

전기

구분	이연법인세효과 반영전 증감금액	이연법인세효과	기말잔액

기초잔액	증(감)	소계

매도가능금융자산평가이익	1,069,429	393,708	1,463,137	(321,890)	1,141,247

매도가능금융자산평가손실	(1,720,442)	(461,028)	(2,181,470)	474,965	(1,706,505)

합 계	(651,013)	(67,320)	(718,333)	153,075	(565,258)

6-4. 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

(1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. 기타 금융자산의 공정가치는 유사한 금융상품의 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.(2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

(수준1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격

(수준2)	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채의 투입변수

(수준3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채의 투입변수

당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 각각 12,927,768천원 및 13,791,456천원은 수준1에, 5,230,617천원 및 5,044,207천원은 수준2로 측정되었으며, 당분기와 전기중 수준1과 수준2간 대체는 없었습니다.

7. 매도가능금융자산7-1. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 구성은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	당분기말	전기말

지분증권	20,452,226	21,315,854

채무증권	5,230,617	5,044,207

합계	25,682,843	26,360,061

7-2. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말

구 분	취득원가/기초가액	공정가액	장부가액

시장성 있는 지분증권(주1)

(주)대구방송	740,000	1,184,000	1,184,000

(주)대구백화점	2,652,573	2,218,854	2,218,854

평화산업(주)	164,352	222,425	222,425

평화홀딩스(주)	726,940	902,622	902,622

JB금융지주(구.우리캐피탈(주))	4,466,681	3,597,132	3,597,132

강원랜드	232,968	225,247	225,247

고려아연	206,385	241,404	241,404

기타	4,400,377	4,336,084	4,336,084

소계	13,590,276	12,927,768	12,927,768

시장성 없는 지분증권(주2)

(주)엑스코	3,044,035	-	3,044,035

다음세대교육(주)	177,119	-	177,119

대구드림교육(주)	55,493	-	55,493

영주에스엠씨(주)	348,475	-	348,475

영천대구통일마당(주)	6,920	-	6,920

제이영주에스엠씨(주)	43,625	-	43,625

포항맑은물길(주)	194,020	-	194,020

대구태양광발전(주)	720,800	-	720,800

(주)희망세움이차	60	-	60

소계	4,590,547	-	4,590,547

출자금(주3)

전기공사공제조합	46,769	-	46,769

건설공제조합	2,887,142	-	2,887,142

소계	2,933,911	-	2,933,911

합계	21,114,734	12,927,768	20,452,226

(단위:천원)

전기말

구 분	취득원가/기초가액	공정가액	장부가액

시장성 있는 지분증권(주1)

(주)대구방송	740,000	996,040	996,040

(주)대구백화점	2,652,573	2,479,401	2,479,401

평화산업(주)	164,352	206,693	206,693

평화홀딩스(주)	726,940	776,829	776,829

현대백화점	47,253	43,643	43,643

JB금융지주(구.우리캐피탈(주))	4,466,681	3,336,295	3,336,295

강원랜드	32,563	31,834	31,834

한국타이어	24,084	24,419	24,419

기타	5,961,031	5,896,302	5,896,302

소계	14,815,477	13,791,456	13,791,456

시장성 없는 지분증권(주2)

(주)엑스코	3,044,035	-	3,044,035

대한주택보증(주)	-	-	-

다음세대교육(주)	177,119	-	177,119

대구드림교육(주)	55,493	-	55,493

영주에스엠씨(주)	348,475	-	348,475

영천대구통일마당(주)	6,920	-	6,920

제이영주에스엠씨(주)	43,625	-	43,625

포항맑은물길(주)	194,020	-	194,020

대구태양광발전(주)	720,800	-	720,800

소계	4,590,487	-	4,590,487

출자금(주3)

전기공사공제조합	46,769	-	46,769

건설공제조합	2,887,142	-	2,887,142

소계	2,933,911	-	2,933,911

합계	22,339,875	13,791,456	21,315,854

(주1) 회사는 매도가능지분상품 중 상장지분상품은 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(주2) 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(주3) 출자금은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

7-3. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말

만기일	회사(종목)명	취득가액	공정가치	장부금액

1년 이내	국공채	769,185	864,337	864,337

1년초과 5년이내	국공채	4,095,155	4,366,280	4,366,280

합계	4,864,340	5,230,617	5,230,617

(단위:천원)

전기말

만기일	회사(종목)명	취득가액	공정가치	장부금액

1년 이내	국공채	538,870	604,892	604,892

1년초과 5년이내	국공채	4,199,650	4,439,315	4,439,315

합계	4,738,520	5,044,207	5,044,207

8. 관계기업투자자산8-1. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산일	자본금

(주)대경문화관광개발	케이블카 운영사	대한민국	2016.06.30	3,000,000

(주)제네콘	주거용건물개발	대한민국	2016.06.30	300,000

8-2. 당분기말과 전기말 현재 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말

회사명	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

(주)대경문화관광개발	39.33%	1,180,000	337,692	337,692

(주)제네콘	49.70%	1,356,990	3,729,448	3,729,448

합계	2,536,990	4,067,140	4,067,140

(단위 : 천원)

전기말

회사명	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

(주)대경문화관광개발	39.33%	1,180,000	387,874	387,874

(주)제네콘	49.70%	1,356,990	4,470,177	4,470,177

합계	2,536,990	4,858,051	4,858,051

(주1) (주)제네콘의 순자산가액은 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치를 적용하여 평가하였습니다 .

8-3. 당분기말과 전기 중 관계기업투자자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기

회사명	기초	취득	배당	관계기업투자손익	당분기말

(주)대경문화관광개발	387,874	-	-	(50,182)	337,692

(주)제네콘	4,470,177	-	-	(740,729)	3,729,448

합계	4,858,051	-	-	(790,911)	4,067,140

(단위 : 천원)

전기

회사명	기초	취득	배당	관계기업투자손익	당기말

(주)대경문화관광개발	465,395	-	-	(77,521)	387,874

(주)제네콘	5,644,491	-	(1,312,080)	137,766	4,470,177

합계	6,109,886	-	(1,312,080)	60,245	4,858,051

8-4. 당분기와 전기 현재 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 8-4-1. (주)대경문화관광개발

(단위:천원)

당분기말

자산	부채

구분	금액	구분	금액

유동자산	444,762	유동부채	47,225

비유동자산	461,001	비유동부채	-

자산총계	905,763	부채총계	47,225

(단위:천원)

전기말

자산	부채

구분	금액	구분	금액

유동자산	731,947	유동부채	47,906

비유동자산	302,079	비유동부채	-

자산총계	1,034,026	부채총계	47,906

(단위:천원)

구분	당분기	전기

매출액	-	-

영업손익	(90,648)	(168,911)

당기순손익	(127,582)	(197,088)

8-4-2. (주)제네콘

(단위:천원)

당분기말

자산	부채

구분	금액	구분	금액

유동자산	7,519,935	유동부채	19,011

비유동자산	2,996	비유동부채	-

자산총계	7,522,931	부채총계	19,011

(단위:천원)

전기말

자산	부채

구분	금액	구분	금액

유동자산	9,010,068	유동부채	18,745

비유동자산	2,996	비유동부채	-

자산총계	9,013,064	부채총계	18,745

(단위:천원)

구분	당분기	전기

매출액	-	19,611,036

영업손익	38,211	186,116

당기순손익	(1,490,400)	269,542

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

완성주택	314,425	(234,501)	79,924	314,425	(234,501)	79,924

용지	130,464,694	(1,338,759)	129,125,935	161,665,522	(1,338,758)	160,326,764

원자재	4,205	-	4,205	35,310	-	35,310

미완성주택	6,992,322	-	6,992,322	2,681,643	-	2,681,643

합계	137,775,646	(1,573,260)	136,202,386	164,696,900	(1,573,259)	163,123,641

10. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기매매증권	45,399	-	528,779	-

미수수익	2,076,533	-	1,283,022	-

장기대여금	-	6,613,327	-	5,202,660

보증금	-	4,456,029	-	3,324,754

합계	2,121,932	11,069,356	1,811,801	8,527,414

11. 기타유동자산과 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급공사원가	3,633,158	-	2,988,132	-

선급금	24,559,889	-	16,676,380	-

선급비용	3,518,864	-	3,130,116	-

이연법인세자산	-	3,633,031	-	3,633,031

합계	31,711,911	3,633,031	22,794,628	3,633,031

12. 유형자산12-1. 유형자산의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	분기말

토지	2,779,907	-	-	(171,288)	-	2,608,619

건물	5,991,071	88,265	(1,224,114)	-	72,494	4,927,716

건설용장비	1	-	-	-	-	1

차량운반구	27,522	194,835	(176,715)	-	97,040	142,682

공구와기구	83	-	(893,593)	-	893,512	2

비품	103	-	(103)	-	-	-

건설중인자산	-	74,594	(74,593)	-	-	1

합계	8,798,687	371,462	(2,369,118)	(185,056)	1,063,046	7,679,021

(단위:천원)

전기

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	2,779,907	-	-	-	2,779,907

건물	6,151,851	740	-	(161,520)	5,991,071

건설용장비	1	-	-	-	1

차량운반구	33,647	-	-	(6,125)	27,522

공구와기구	83	-	-	-	83

비품	103	-	-	-	103

합계	8,965,592	740	-	(167,645)	8,798,687

12-2. 당분기말과 전기말 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	내역	장부가액	공시지가

당분기말	전기말	당분기말(주)	전기말

유형자산	자재창고부지 외	2,594,851	2,779,907	3,138,386	11,120,105

(주) 당기 중 대구광역시 수성구 사월동 606-1 소재 토지(취득원가 185,056천원, 당분기말 현재 공시지가 9,104,400천원)를 용지로 대체하였습니다. 또한, 경상북도 경산시 사정동 138-6 소재 용지(취득원가 13,768천원, 당분기말 현재 공시지가 351,728천원)를 토지로 대체하였습니다. 12-3. 당분기말 현재 당사는 유형자산에 대하여 보험금 합계 3,700,000천원의 화재보험 등에 가입하고 있습니다.12-4. 당분기말 현재 당사의 유형자산 중 토지의 일부는 차입금과 관련하여 대구은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석16참조).

13. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

회원권	회원권

기초장부가액	996,397	991,117

취득	225,500	5,280

처분	(265,479)	-

기말장부가액	956,417	996,397

14. 차입원가

당분기말과 전기말 차입원가 관련 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

적격자산	재고자산	재고자산

자본화된 차입원가	388,298	1,466,832

자본화이자율	3.86%	3.86%~6.10%

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	43,826,538	43,087,449

미지급금	3,471,443	4,322,042

합계	47,297,981	47,409,491

16. 차입금

16-1. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율	당분기말	전기말

운영자금	건설공제조합	1.65%	2,327,000	2,327,000

16-2. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율	당분기말	전기말

PF대출	대구은행	4.40%~4.48%	48,000,000	89,333,335

차감 : 유동성 대체	(18,000,000)	(47,333,335)

잔액	30,000,000	42,000,000

상기 차입금과 관련하여 당사의 토지 등이 담보(채권최고액: 30,000,000천원)로 제공되어 있습니다(주석 31참조). 또한, 대구은행 차입금과 관련하여 대한주택보증(주)로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 32참조).

16-3. 당분기말 현재 장기차입금은 2018년도에 상환될 예정입니다.

17. 충당부채 17-1. 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공사손실충당부채	1,107,264	-	2,392,737	-

보증충당부채	3,404	-	3,404	-

소송충당부채	600,558	-	1,260,164	-

하자보수충당부채	-	8,726,061	-	9,602,679

합계	1,711,226	8,726,061	3,656,305	9,602,679

17-2. 당분기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공사손실충당부채	보증충당부채	소송충당부채	하자보수충당부채

기초가액	2,392,737	3,404	1,260,164	9,602,679

전입액	366,091	-	-	-

지출액	-	-	(659,606)	(369,015)

환입액	(1,651,564)	-	-	(507,603)

기말가액	1,107,264	3,404	600,558	8,726,061

18. 기타유동금융부채와 기타비유동금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위;천원)

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전세보증금	114,900	-	114,900	-

예수금	1,234,967	-	1,209,678	-

미지급비용	868,611	-	1,077,697	-

금융보증부채	253,199	-	201,300	-

장기미지급금	-	1,299,393	-	1,305,970

전세보증금	-	-	-	100,000

합계	2,471,677	1,299,393	2,603,575	1,405,970

19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정명	당분기말	전기말

초과청구공사	4,114,440	5,254,813

미지급법인세	8,354,606	4,780,092

분양선수금	77,397,988	83,529,998

합계	89,867,034	93,564,903

20. 자본금발행할 주식의 총수는 당분기말과 전기말 현재 200,000,000주이며, 당분기말과 전기말 현재 발행한 주식의 수와 1주당 금액은 각각 보통주 100,894,865주와 500원(전기말: 500원)입니다.

21. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,367,617	3,367,617

자기주식처분이익	2,375,519	2,375,519

합계	5,743,136	5,743,136

22. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	1,510,727	1,141,247

매도가능금융자산평가손실	(1,653,879)	(1,706,505)

합계	(143,152)	(565,258)

23. 매출액당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

공사수입	142,483,021	129,858,821

분양수입	224,301,184	203,123,301

기타매출	650,000	-

합계	367,434,205	332,982,122

24. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

공사원가	130,511,371	122,833,560

분양원가	160,406,695	162,932,751

기타매출원가	634,304	-

합 계	291,552,370	285,766,311

25. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	3,580,334	3,703,691

퇴직급여	227,462	311,027

복리후생비	626,703	640,172

여비교통비	105,009	91,700

임차료	572,715	1,264,849

접대비	191,166	117,535

세금과공과	1,187,522	1,008,682

광고선전비	1,695,955	2,027,138

경상개발비	496,491	1,443,181

통신비	66,623	57,788

지급수수료	4,540,863	4,667,764

소모품비	485,310	217,440

감가상각비	152,341	124,754

차량유지비	52,053	58,224

기타판관비	1,888,633	2,720,868

합계	15,869,180	18,454,813

26. 기타수익 및 기타비용26-1. 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

배당금수익	432,987	342,998

단기매매증권평가이익	-	4,513

유형자산처분이익	199,783	-

단기매매증권처분이익	4,856	-

매도가능금융자산처분이익	547,457	2,896,870

대손충당금환입	-	148,681

소송충당부채환입	-	16,061

금융보증부채환입	40,809	151,341

잡이익	888,510	271,461

합계	2,114,402	3,831,925

26-2. 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기타의대손상각비	-	333,666

소송손실	-	790

단기매매증권평가손실	749	4,950

단기매매증권처분손실	-	7,241

매도가능증권처분손실	704,061	711,114

무형자산처분손실	141,389	-

재고자산처분손실	15,739	-

유형자산처분손실	25,374	-

유형자산폐기손실	184	-

기부금	167,500	37,800

잡손실	1,548,046	294,505

합계	2,603,042	1,390,067

27. 금융수익 및 금융비용27-1. 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	1,083,273	539,847

금융비용

이자비용	2,223,275	1,757,237

27-2. 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

현금및현금성자산	138,933	408,278

단기금융상품	65,885	35,136

장기금융상품	120,985	26,018

기타	757,470	70,415

합계	1,083,273	539,847

27-3. 당분기와 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

차입금	2,039,098	1,662,686

기타	184,177	94,551

합계	2,223,275	1,757,237

(주1) 기타이자비용은 현재가치할인차금 상각액, 지연이자 등으로 구성되어 있습니다.

28. 비용의 성격별 분류보고기간 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재료비	48,534,316	41,229,464

종업원급여	15,327,001	15,600,238

외주비와 용역비	132,972,119	127,736,577

복리후생비	3,800,089	4,590,860

지급수수료	13,862,936	14,929,485

충당부채 전입(환입)액	(1,793,076	3,601,620

경상개발비	20,577,898	25,703,465

기타	76,743,310	72,219,483

합계(주1)	310,024,593	305,611,192

(주1)손익계산서 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용을 합한 금액입니다.

29. 법인세비용과 이연법인세자산(이연법인세부채)

법인세 비용과 이연법인세자산(이연법인세부채)의 내용은 다음과 같습니다.

29-1. 당반기와 전반기의 손익에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

법인세부담액(법인세 추납액·환급액 포함)	8,082,348	4,260,601

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	138,100	187,842

총 법인세효과	8,220,448	4,448,443

자본에 직접 반영된 법인세비용	12,079	(198,663)

법인세비용	8,232,527	4,249,780

29-2. 당반기와 전반기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순손익	34,499,359	23,087,921

적용세율(당반기:22.0%,전반기:22.0%)에 따른 법인세	7,886,844	5,356,276

조정사항

- 비과세수익(당반기: (-)106,783천원, 전반기: (-)71,093천원)	(23,492)	(15,640)

- 비공제비용(당반기: 254,190원, 전반기: 254,293천원)	55,922	55,945

- 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과 (당반기: (-) 195,292천원, 전반기: (-)5,211,813천원)	(42,964)	(1,146,599)

- 이월결손금 공제	-	-

-기타(세율차이등)	356,217	(202)

법인세비용	8,232,527	4,249,780

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익)	23.86%	18.41%

29-3. 이연법인세자산(이연법인세부채)당반기 및 전기 중 당사의 일시적 차이 및 이연법인세자산(이연법인세부채)의 증감내역과 상계전 총액기준 이연법인세자산(이연법인세부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당반기

계정과목	기초잔액	증가	감소	기말잔액	인식한이연법인세자산(부채)

(차감할 일시적차이)

퇴직급여충당금	25,428	(23,827)	-	1,601	352

하자보수충당금	9,602,678	-	1,327,082	8,275,596	1,820,631

공사손실충당금	2,392,737	2,151,708	2,392,737	2,151,708	473,376

재고자산평가손실	1,573,259	-	-	1,573,259	346,117

매도가능금융자산감액손실	1,866,776	-	-	1,866,776	-

보증채무손실	1,557,946	-	-	1,557,946	-

대손상각비(대손충당금)	3,772,882	6,660,007	5,486,430	4,946,459	1,088,221

대손상각비(미수금)	2,467,956	-	-	2,467,956	-

매도가능금융자산평가손실	7,822,232	130,840	-	7,953,072	657,300

단기매매증권평가손실	17,369	14,162	17,369	14,162	3,116

지분법손실	1,203,837	790,911	-	1,994,748	438,845

소송손실충당부채	1,260,164	-	-	1,260,164	277,236

미지급비용(연차수당)	312,077	-	312,077	-	-

미지급비용(퇴직연금)	588,767	214,979	588,767	214,979	47,295

소계	34,464,108	9,938,780	10,124,462	34,278,426	5,152,489

(가산할 일시적차이)

미수수익	(1,283,022)	(1,829,479)	(1,283,022)	(1,829,479)	(402,485)

지분법이익	(3,524,899)	-	-	(3,524,899)	(775,478)

단기매매증권평가이익	(4,349)	-	(4,349)	-	-

매도가능금융자산평가이익	(1,775,849)	(75,937)	-	(1,851,786)	(407,393)

미지급금	(99,027)	-	(54,251)	(44,776)	(9,851)

장기성미지급금	(209,870)	(73,542)	-	(283,411)	(62,351)

소계	(6,897,016)	(1,978,958)	(1,341,622)	(7,534,351)	(1,657,558)

합계	27,567,093	7,959,822	8,782,840	26,744,075	3,494,931

인식한 이연법인세자산(부채)	-	-	-	-	-

이연법인세자산(부채)	3,633,031	-	-	-	3,494,931

이월결손금의 법인세자산	-	-	-	-	-

(단위:천원)

전기말

계정과목	기초잔액	증가	감소	기말잔액	인식한 이연법인세 자산(부채)

(차감할 일시적차이)

퇴직급여충당금	1,694	25,334	1,600	25,428	5,594

하자보수충당금	6,323,483	3,279,195	-	9,602,678	2,112,589

공사손실충당금	861,455	2,392,737	861,455	2,392,737	526,402

재고자산평가손실	1,945,471	-	372,212	1,573,259	346,117

매도가능금융자산손상차손	9,222,954	-	7,356,178	1,866,776	-

보증채무손실	1,557,946	-	-	1,557,946	-

대손상각비(충당금)	5,610,914	1,304,926	3,142,958	3,772,882	787,070

대손상각비(공사미수금)	5,000	2,462,956	-	2,467,956	-

감가상각비	1,479	-	1,479	-	-

매도가능금융자산평가손실	3,638,894	4,183,338	-	7,822,232	628,515

단기매매증권평가손실	2,797	17,369	2,797	17,369	3,821

지분법손실	1,126,316	77,521	-	1,203,837	264,844

소송손실충당부채	1,077,823	322,667	140,326	1,260,164	277,236

미지급비용(연차수당)	-	459,256	147,179	312,077	68,657

미지급비용(퇴직연금)	-	1,057,328	468,561	588,767	129,529

소계	31,376,226	15,582,627	12,494,745	34,464,108	5,150,374

(가산할 일시적차이)

미수수익	(415,665)	(1,284,115)	(416,758)	(1,283,022)	(282,265)

지분법이익	(4,699,212)	(137,767)	(1,312,080)	(3,524,899)	(775,476)

단기매매증권평가이익	(9,274)	(4,349)	(9,274)	(4,349)	(957)

매도가능금융자산평가이익	(3,002,476)	(835,832)	(2,062,459)	(1,775,849)	(390,687)

미지급금	-	(123,032)	(24,005)	(99,027)	(21,786)

장기성미지급금	-	(308,897)	(99,027)	(209,870)	(46,172)

소계	(8,126,627)	(2,693,992)	(3,923,603)	(6,897,016)	(1,517,343)

합계	23,249,599	12,888,636	8,571,142	27,567,093	3,633,031

인식한 이연법인세자산(부채)	-	-	-	-	-

이연법인세자산(부채)	2,670,824	-	-	-	3,633,031

이월결손금의 법인세자산	-	-	-	-	-

30. 주당이익주당순이익은 보통주 1주의 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.30-1. 기본주당이익

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	22,796,207,146	49,063,038,269	11,548,890,086	18,838,140,983

보통주당기순이익	22,796,207,146	49,063,038,269	11,548,890,086	18,838,140,983

가중평균 유통보통주식수㈜	100,894,865	100,894,865	100,894,865	100,894,865

주당순이익	226	486	114	187

(주) 가중평균 유통보통주식수

구분	유통주식수	가중치	가중평균유통주식수

당기

기초	100,894,865	182/182	100,894,865

소계	100,894,865	100,894,865

전기

기초	100,894,865	181/181	100,894,865

소계	100,894,865	100,894,865

30-2. 희석주당순이익 희석보통주 주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	22,796,207,146	49,063,038,269	11,548,890,086	18,838,140,983

희석분기순이익	22,796,207,146	49,063,038,269	11,548,890,086	18,838,140,983

희석가중평균유통보통주식수	100,894,865	100,894,865	100,894,865	100,894,865

희석주당순이익	226	486	114	187

31 . 담보제공자산 당분기말 현재 당사를 위한 지급보증 등과 관련하여 예ㆍ적금(주석4참조)외에 담보제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기관명	담보제공자산	주식수	장부금액(대출금액)	담보내용

건설공제조합	출자금	2,207	2,887,142	보증 및 대출담보

대구은행	토지, 용지	-	48,000,000	차입담보

32. 지급보증 32-1. 타인으로 부터 제공받은 지급보증 내역당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	당분기말	전기말	보증내용

서울보증보험(주)	9,578,171	12,803,340	계약,하자,선급보증

건설공제조합	47,183,246	33,002,306	계약보증

13,443,338	15,592,368	하자보수보증

12,802,159	9,236,649	선급금보증

113,449,083	110,815,339	공사이행보증

4,196,532	4,919,340	하도급대금지급보증

661,178	741,565	입찰보증 등

대한주택보증(주)	16,070,594	9,868,776	하자보수보증

897,930	1,297,541	하도급대금지급보증

-	15,908,433	조합주택시공보증

495,750,102	647,561,940	주택분양보증

-	33,333,335	PF대출보증

농협	-	1,585,100	하도급대금지급보증

합계	714,032,333	896,666,032

32-2. 타인에게 제공한 지급보증 내역당분기말과 전기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제공받은자	당분기말	전기말	보증내용

연대보증채무	신화개발(주)	153,411	153,411	하자보수보증

(주)신화주택	-	51,002,500	주택분양보증

-	10,080,000	PF대출보증

미래자산개발	1,000,000	5,240,000	대출보증

(주)양원기업	60,000,000	60,000,000	PF대출보증

소계	61,153,411	126,475,911

연대채무	우정건설(주)	232,510	232,510	하자보수보증

금호산업(주)	9,438	9,438	하자보수보증

(주)케이씨씨건설	-	728,361	하도급대금지급보증

(주)한화건설	321,630	-	하도급대금지급보증

(주)케이알산업	363,365	-	건설기계대여대금보증

소계	926,943	970,309

합계	62,080,354	127,446,220

33. 우발채무와 주요 약정사항 33-1. 당사는 육군 영천대구관사 및 병영시설 민간투자 시설사업(BTL)의 이행에 대해서 2,558백만원의 연대보증을 제공하고 있으며, 고령군 산업단지조성사업의 인허가보증에 대해 6,031백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

33-2. 계류중인 소송사건 보고기간 종류일 현재 당사는 하자보수 등과 관련한 2,920,019천원 (공동청구액 포함)의 손해배상청구소송에 피소중에 있으며, 동 소송의 최종결과는 당분기말 현재로는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편 하자보수와 관련하여 1심등에서 패소한 1,260,164천원은 유동부채에 계상하였습니다.

34. 특수관계자

특수관계자와의 주요거래 및 이와 관련된 당분기말과 전기말 현재의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.

34-1-1. 특수관계자의 내역

(단위 : 천원)

구분	회사명	주요영업활동

관계기업	(주)대경문화관광개발	케이블카 운영사

관계기업	(주)제네콘	주거용건물개발

34-1-2. 거래내역당분기에는 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 없으며, 전분기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	전분기

매출 등	매입 등

(주)제네콘	5,279,606	-

34-1-3. 자금거래당분기에는 특수관계자와의 자금 거래 내역은 없으며, 전기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	전기

기초	증가	감소	기말

(주)제네콘	413,036	-	413,036	-

34-2. 주요경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	1,499,603	1,000,529

35. 건설계약35-1. 건설계약내역

(단위:천원)

당분기

구분	기초공사계약잔액	신규계약/변경계약액	공사수입	당분기말공사계약잔액

건축부문	190,135,552	37,006,967	112,124,969	116,297,612

토목부분	139,060,706	71,083,377	30,358,052	178,505,969

계	329,196,258	108,090,344	142,483,021	294,803,581

(단위:천원)

전분기

구분	기초공사계약잔액	신규계약/변경계약액	공사수입	당분기말공사계약잔액

건축부문	219,168,631	3,633,490	102,433,142	120,368,979

토목부분	79,327,639	26,289,984	27,425,679	78,191,944

계	298,496,270	29,923,474	129,858,821	198,560,923

35-2. 누적공사수익과 누적공사원가 당분기와 전분기 현재 진행중인 공사와 관련한 누적공사수익과 누적공사원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기

누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

건축부문	126,819,112	126,900,417	(81,305)

토목부문	98,687,805	87,274,280	11,413,525

계	225,506,917	214,174,697	11,332,220

(단위:천원)

구분	전분기

누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

건축부문	155,686,315	152,203,351	3,482,964

토목부문	98,895,254	88,528,431	10,366,823

계	254,581,569	240,731,782	13,849,787

35-3. 미청구공사 및 초과청구공사

당분기말과 전기말 현재 상기 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

미청구공사(주1)	초과청구공사(주2)	미청구공사(주1)	초과청구공사(주2)

건축부문	16,970,474	510,660	15,773,005	2,565,792

토목부문	10,561,294	3,603,781	7,268,114	2,689,022

계	27,531,768	4,114,441	23,041,119	5,254,814

(주1) 재무상태표 상 전액 매출채권으로 표시되어 있습니다.(주2) 재무상태표 상 전액 기타유동부채로 표시되어 있습니다.35-4. 주요 건설계약 내역당분기말 현재 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계약일	공사기한	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

구리갈매 A2 3공구	13.12.30	16.10.01	86.1%	-	-	-	-

국제과학비즈니스벨트	16.08.05	19.08.11	0.2%	95,811	-	-	-

김포한강 Ac-01BL APT	15.10.30	18.01.06	20.5%	2,352,310	-	-	-

도시철도서편연장건설	10.06.25	16.06.30	100.0%	521,816	-	-	-

동고령 일반 산업단지	15.12.30	18.12.28	12.6%	2,919,657	-	-	-

복현3차 서한이다음	13.11.26	16.01.25	100.0%	-	-	351,192	-

신천동 복합빌딩	14.12.12	16.09.30	100.0%	-	-	3,672,000	-

울산우정 혁신도시	09.03.24	16.03.31	100.0%	-	-	-	-

인천가정 8BL 아파트	15.12.16	20.04.14	18.8%	1,781,724	-	-	-

제주 건입동 호텔 2차	14.11.14	16.11.28	75.6%	6,716,145	-	-	-

혁신도시 이다음4차	14.04.30	16.06.30	100.0%	-	-	-	-

35-5. 영업부문별 정보당분기말 현재 진행중인 건설계약 중 투입법으로 진행기준을 적용하는 건설계약의 부문별 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공사손실충당부채	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정

건축부문	364,663	-	-	1,177,346	-

토목부문	742,601	1,214,625	-	4,116,121	-

계	1,107,264	1,214,625	-	5,293,407	-

35-6. 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당분기 중 토목 및 건축 부문의 원가상승 요인 등으로 당분기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 투입법으로 진행기준을 적용하는 건설계약의 당분기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	총계약수익의 추정변동	총계약원가의 추정변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향

건축부문	1,254,629	1,177,346	-	77,283

토목부문	5,417,616	4,116,121	1,214,625	86,870

계	6,672,245	5,293,467	1,214,625	164,153

당분기와 미래손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

36. 분양계약36-1. 분양계약내역

(단위:천원)

당분기

구분	기초계약잔액	신규계약/변경계약액	분양수입	당분기말계약잔액

분양계약	477,974,854	248,259,029	224,301,183	501,932,699

(단위:천원)

전분기

구분	기초계약잔액	신규계약/변경계약액	분양수입	당분기말계약잔액

분양계약	399,632,377	329,999,205	203,140,590	526,508,281

36-2. 누적분양수익과 누적분양원가당분기와 전분기 현재 진행중이거나 완료된 분양공사의 누적분양수익과 누적분양원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기

누적분양수익	누적분양원가	누적분양손익

분양계약	152,846,243	118,812,365	34,033,878

(단위:천원)

구분	전분기

누적분양수익	누적분양원가	누적분양손익

분양계약	423,636,795	351,018,597	72,618,198

36-3. 분양미수금과 분양선수금당분기말과 전기말 현재 상기 분양미수금과 분양선수금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

분양미수금	19,770,585	17,993,516

분양선수금	77,397,987	83,529,998

36-4. 주요 분양계약 내역당분기말 현재 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약중 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계약상완성기한	진행률	분양미수금

총액	대손충당금

금호신도시 서한이다음	2016년 07월	100%	3,256,867	-

혁신도시 서한이다음 3차	2016년 06월	100%	755,100	-

금호강(불로동) 서한이다음	2016년 11월	90%	13,686,521	-

수목원 서한이다음	2018년 05월	22%	646,300	-

각산동 서한이다음	2018년 04월	22%	977,847	-

앞산 서한이다음	2018년 05월	19%	20	-

시지3차 서한이다음	2018년 11월	3%	186,400	-

37. 비현금거래 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래내용	당분기	전분기

매도가능금융자산평가이익의 증가(감소)	369,481	28,196

매도가능금융자산평가손실의 증가(감소)	52,626	676,156

선급금의 용지대체	1,000,000	-

토지의 용지대체	185,056	-

건설중인자산 취득 중 미지급금 계상	-	-

장기미지급금의 유동성대체	51,300	240,000

장기차입금의 단기차입금대체	12,000,000	21,333,333

38. 위험관리

당사는 여러 활동으로 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리프로그램은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험 관리는 재경팀이 주관하고 있으며, 각 사업부문과 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가 등의 실행활동을하고 있습니다.

38-1. 재무위험요소

(1) 시장위험가. 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 및 차입금 등에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금 및 차입금 등에서 발생하고 있습니다.

변동이자율로 발행된 차입금으로 회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	비고

차입금	50,327,000	91,660,335	-

당사는 고정 대 변동금리부 조건의 예금적정비율 유지 및 주간/월간 단위의 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채의 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	(503,270)	(503,270)	503,270	503,270

나. 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권의 투자에 따른 가격위험을 관리하기 위해 회사는 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.당분기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산은 18,158,385천원으로, 다른변수가 일정하고 매도가능금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 1,815,839천원입니다.

(2) 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처의 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 기업거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 거래처의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금 및 현금성자산(보유현금제외)	82,214,964	62,904,818

단기금융상품	13,369,691	28,423,905

매출채권및기타유동채권	65,680,203	61,793,060

기타유동금융자산	2,121,932	1,811,881

기타유동자산	31,711,911	22,794,628

장기금융상품	8,791,433	5,622,750

기타비유동금융자산	11,069,356	8,527,414

기타비유동자산	3,633,031	3,633,031

합 계	218,592,521	195,511,487

(3) 유동성위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당사는 적정규모의 예금을 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하 고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 각각 83,123백만원과 63,269백만원입니다.

38-2. 자본위험관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상 금액으로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

부채	201,700,372	249,903

자본	192,388,469	150,110

부채비율	104.84%	166.48%