서한 분기보고서 (2025.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 : 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제50기1분기	공사미수금	45,379	2,625	5.78%

분양미수금	107,034	36	0.03%

단기대여금	41,705	23,104	55.40%

미수금	26,000	3,051	11.73%

장기대여금	9,544	4,364	45.72%

계	229,662	33,179	14.45%

제49기	공사미수금	69,469	2,625	3.78%

분양미수금	102,803	36	0.04%

단기대여금	41,869	23,104	55.18%

미수금	24,921	2,666	10.70%

장기대여금	7,390	4,364	59.05%

계	246,452	32,795	13.31%

제48기	공사미수금	81,095	924.647	1.14%

분양미수금	55	36	64.96%

단기대여금	32,604	23,104	70.86%

미수금	25,882	3,462	13.37%

장기대여금	5,818	2,364	40.63%

계	145,454	29,890	20.55%

(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)

구 분	제50기 1분기	제49기	제48기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	29,890	29,890	31,498

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	384	2,905	-1,608

4. 기말 대손충당금 잔액합계	30,274	32,795	29,890

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준 당사는 보고기간종료일 현재의 매출채권 및 기타채권 잔액에 대하여 회수가능액을 고려하여 미래 대손예상액을 추정하여 각 채권별로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금은 개별적 분석방법을 통하여 설정하고 있는 바, 정상 채권은 과거의 대손경험률에 따라 대손충당금을 설정하고 있으며, 거래처가 부도, 파산 등의 경우 100% 대손설정을 원칙으로 합니다. 다만, 채권에 대한 담보자산(가압류, 근저당 설정, 대물변제 등)이 있는 경우 회수가능가액을 추정하고 추정액이 채권금액에 미달하는 경우 동 차액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 경과기간별 매출채권 및 미수금 잔액 현황 (단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	계

금 액	96,514	59,982	21,915	178,410

구성비율(%)	54.10%	33.62%	12.28%	100%

다. 재고자산 현황 및 실사내용 (1) 재고자산 보유현황 (단위 : 백만원)

계정과목	제50기 1분기	제49기	제48기	비고

완 성 주 택	345	345	916	-

용 지	364,228	387,000	462,178	-

미완성주택	-	-	787	-

미 성 공 사	2,266	1,954	-	-

원 자 재	-	-	-	-

합 계	366,839	389,299	463,880	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	26.92%	28.10%	41.14%	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷ {(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.4회	1.6회	1.2회	-

(2) 재고자산의 실사내용 - 매년 1회 재고자산실사를 실시함(12월말 기준)

(3) 재고자산 평가내역 (단위 : 천원)

계정과목	취득가액	평가손실 충당금	장부가액	비 고

완 성 주 택	295.115	(50,233)	344,882	-

용 지	364,228,062	-	364,228,062	-

원 자 재	4,205	(4,205)	-	-

미완성주택	2,266,449	-	2,266,449	-

미완성공사	-	-	-	-

합 계	366,893,831	(54,438)	366,839,393	-

라. 주요 건설계약 내역 보고기간종료일 현재 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. ① 도급공사

(단위:천원)

현장명	계약일	공사기한	진행률	미청구공사	공사미수금

총 액	손실충당금	총 액	손실충당금

문산선유5 2BL 아파트 건설공사 6공구	2018년 12월 31일	2025년 6월 27일	60.06%	3,805,978	-	-	-

인천가정2 A-2BL 아파트 건설공사 3공구	2022년 12월 30일	2025년 9월 14일	73.75%	7,088,606	-	-	-

과천시 국도47호선 우회도로 건설공사	2016년 12월 12일	2027년 12월 11일	66.97%	6,452,702	-	-	-

상화로 입체화 사업	2021년 5월 20일	2027년 4월 18일	24.96%	987,729	-	-	-

남양주왕숙 국도47호선 이설(지하화) 공사	2023년 12월 27일	2028년 10월 26일	4.85%	214,078	-	-	-

수도권광역급행철도 B노선(용산~상봉) 제4공구 건설공사	2024년 4월 1일	2029년 12월 30일	7.93%	-	-	3,656,000	-

여주~원주 복선전철 제1공구 노반건설공사	2023년 12월 26일	2028년 12월 23일	4.88%	-	-	-	-

그린스마트스쿨 동부초 외 3교 임대형 민자사업(BTL)	2024년 2월 19일	2025년 8월 12일	67.47%	4,639,278	-	351,202	-

평택 고덕 A-47BL 공공지원 민간임대 주택	2024년 1월 31일	2026년 8월 31일	45.18%	15,032,009	-	-	-

서울 둔촌동역 역세권 주상복합	2024년 8월 1일	2027년 11월 30일	11.19%	1,591,161	-	1,000,000	-

기지시~한진 지방도(619호선) 확포장공사	2024년 6월 5일	2030년 6월 26일	5.59%	-	-	-	-

남양주왕숙2 공공주택지구 조성공사 2공구	2024년 10월 28일	2029년 12월 8일	0.99%	241,041	-	-	-

경북대 제4차 생활관 임대형 민자사업(BTL)	2025년 2월 12일	2026년 8월 6일	8.91%	2,764,759	-	-	-

② 분양공사

(단위:천원)

현장명	계약일	계약상 완성기한	진행률	미청구공사	분양미수금

총 액	손실충당금	총액	손실충당금

오송바이오폴리스지구 B-07BL 공동주택	2022년 7월 1일	2025년 5월 15일	88.03%	-	-	106,971,049	-

평택고덕서한이다음 A-15BL	2024년 4월 26일	2027년 4월 30일	13.63%	-	-	27,304	-