서한 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요당사는 주택신축판매와 건설공사를 사업목적으로 1976년 5월에 설립되었으며, 대구광역시 및 전국 주요도시에서 아파트 신축분양과 토목ㆍ건축 등의 도급공사를 수행하고 있습니다. 당사는 1994년 5월에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 보통주자본금 50,447백만원입니다.

한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

대왕레미콘 외 6인	11,358,835	11.26%

정병양	9,600,000	9.51%

(재)서한장학문화재단	9,937,063	9.85%

(재)제산장학문화재단	8,408,291	8.33%

조종수	2,205,769	2.19%

정우필	2,091,027	2.07%

기타주주	57,293,880	56.79%

합 계	100,894,865	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정

동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

구분	내용

당기손익-공정가치 측정 금융자산	공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식

상각후원가 측정 금융자산	유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류되지 않음

(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

(다) 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.

(라) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

ⓐ 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류

(단위: 천원)

구 분	범주	장부금액

기준서
제 1039호	기준서
제 1109호	기준서
제 1039호	기준서
제 1109호	차이

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	46,466,865	46,466,865	-

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	10,439,226	10,439,226	-

단기매도가능금융자산(주1)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,981,180	1,981,180	-

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	15,904,599	15,904,599	-

기타유동금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	3,252,211	3,252,211	-

기타유동금융자산(지분상품)(주2)	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	6,622,515	6,622,515	-

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	19,189,586	19,189,586	-

매도가능금융자산(랩어카운트)(주2)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	2,405,033	2,405,033	-

매도가능금융자산(출자금)(주3)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	3,079,763	3,079,763	-

매도가능금융자산(채무상품)(주1)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,216,684	4,216,684	-

매도가능금융자산(지분상품)(주4)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	12,331,082	12,331,082	-

기타비유동금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	27,868,211	27,868,211	-

금융자산합계	153,756,955	153,756,955	-

매입채무및기타채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	55,259,594	55,259,594	-

기타유동금융부채	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	3,400,114	3,400,114	-

차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	16,327,000	16,327,000	-

기타비유동금융부채	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	16,250	16,250	-

금융부채합계	75,002,958	75,002,958	-

(주1) 전기말 단기매도가능금융자산과 매도가능금융자산 중 채무상품은 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형의 금융상품이므로, 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 분류하였습니다.(주2) 전기말 기타유동금융자산(지분상품)과 매도가능금융자산 중 랩어카운트에서 운용되고있는 지분상품은 단기적 자금운용을 목적으로 운용하고 있으므로, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(주3) 매도가능금융자산 중 출자금은 계약상 현금흐름의 특성이 원리금의 지급으로 구성되어 있지 아니하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(주4) 전기말 매도가능금융자산 중 지분상품에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.

ⓑ 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초자본의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	금 액

기타자본:

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용효과	(6,991,027)

관련 세효과	23,959

2018년 1월 1일 재작성금액	(6,967,068)

이익잉여금:

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용효과	6,991,027

관련 세효과	(23,959)

2018년 1월 1일 재작성금액	6,967,068

ⓒ 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기손익- 공정가치(주2)(전기:단기매매증권)	기타포괄손익- 공정가치 (전기:매도가능금융자산)	상각후원가 (전기:대여금및수취채권)	금융자산 계

기초 장부금액(기준서 제1039호)(주1)	6,622,515	24,013,742	123,120,698	153,756,955

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	5,484,796	(5,484,796)	-	-

기초 장부금액(기준서 1109호)(주1)	12,107,311	18,528,946	123,120,698	153,756,955

(주1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시 하였습니다. 이러한 재분류는 측정범주에 영향을 주지 않습니다.(주2) 전기말 단기매매증권은 기타유동금융자산에 포함되어 있습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.ⓐ 2018년 1월 1일 자본변동표에 미치는 영향

(단위: 천원)

구 분	기준서 제1115호 채택전 금액(*)	조정금액	보고금액

자본금	50,447,433	-	50,447,433

자본잉여금	5,743,136	-	5,743,136

기타자본구성요소	(7,803,305)	-	(7,803,305)

이익잉여금	238,060,509	(18,400,559)	219,659,950

자본 총계	286,447,773	(18,400,559)	268,047,214

(*) 기준서 제1109호 적용 효과가 반영되어 있습니다.- 분양수익의 한 시점에 수익 인식 당사의 분양수익 중 기업회계기준서 제1115호 문단35(3)의 지급청구권 요건을 계약기간 내내 충족하지 못하는 아파트 및 상가 분양계약에 대해 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무가 아닌 공사가 완공되고 고객에게 재화의 통제가 이전되는 시점에 일시에 수익을 하였습니다.- 수행의무의 식별당사는 조경관련 도급공사와 관련한 고객과의 계약에서 조경공사와 공사 후 유지관리로 구별되는 수행의무가 식별되었습니다. 당사는 기업회계기준서 1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 대하여 예상원가를 측정하고, 적절한 이윤을 더한 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. - 주요 기자재당사는 폐수처리장 도급공사와 관련한 현장에는 전체 예정원가의 10% 이상을 차지하는 주요기자재가 있습니다. 당사는 기업회계기준서 1115호 적용 시 투입물과 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 것 사이에 직접적인 관계가 없을 경우 투입법에서 제외하도록 함에 따라, 동 기자재 금액을 진행률 계산에서 제외하였습니다.-고객에게 지급할 대가당사는 분양공사와 관련하여 판매촉진을 위하여 중도금 대출시 이자와 고객의 대출에 대한 보증수수료를 대납하고 있습니다. 당사는 기업회계기준서 1115호 적용 시 중도금 무이자 대출에 대한 이자대납액과 고객의 대출에 대한 보증수수료 대납액은 고객으로부터 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니므로 거래가격에서차감하였습니다. ⓑ 2018년 9월 30일 재무상태표에 미치는 영향

(단위: 천원)

구 분	기준서 제1115호 채택전 금액	조정금액	보고금액

미청구공사	109,700,767	(15,801,040)	93,899,727

재고자산	34,230,364	25,065,842	59,296,206

이연법인세자산	9,667,790	-	9,667,790

자산총계	414,631,304	9,264,802	423,896,106

당기법인세부채	11,138,482	(2,995,965)	8,142,517

부채총계	122,235,986	(2,995,965)	119,240,021

이익잉여금	244,688,762	12,260,767	256,949,529

자본총계	292,395,319	12,260,767	304,656,086

부채와자본총계	414,631,304	9,264,802	423,896,106

ⓒ 2018년 9월 30일 손익계산서에 미치는 영향

(단위: 천원)

구 분	기준서 제1115호채택전 금액	조정금액	보고금액

매출액	440,518,371	47,133,978	487,652,349

매출원가	387,753,604	35,908,463	423,662,067

매출총이익	52,764,767	11,225,514	63,990,281

판매비와관리비	17,098,428	(2,392,507)	14,705,921

영업이익	35,666,339	13,618,022	49,284,361

법인세비용차감전순이익	38,794,740	13,618,022	52,412,762

법인세비용	8,534,843	2,995,965	11,530,808

분기순이익	30,259,897	10,622,057	40,881,954

(2) 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서 당사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(1) 금융자산의 손상기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.4. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	신한은행	793,711	2,925,648	서울보증보험보증서 담보

국민은행	967,180	967,180	질권설정

대구은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

합계	1,763,391	3,895,328

5. 매출채권및기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	2,795,172	536,600

공사미수금	23,374,609	29,977,784

(손실충당금)	(552,354)	(30,539)

분양미수금	994,297	261,530

(손실충당금)	(36,000)	(36,000)

미수금	8,183,825	9,762,847

(손실충당금)	(1,076,200)	(1,014,664)

단기대여금	90,000	90,000

합계	33,773,349	15,904,599

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

금융상품	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	15,066,046	-	-	15,066,046

단기금융상품	42,608,754	-	-	42,608,754

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	-	19,620,794	19,620,794

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	177,800	-	177,800

매출채권 및 기타유동채권	33,773,349	-	-	33,773,349

기타유동금융자산	3,941,666	-	-	3,941,666

장기금융상품	5,625,720	-	-	5,625,720

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	5,515,516	5,515,516

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	13,263,629	-	13,263,629

기타비유동금융자산	31,818,957	-	-	31,818,957

합계	132,834,492	13,441,429	25,136,310	171,412,231

② 전기말

(단위:천원)

금융상품	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	46,466,865	-	46,466,865

단기금융상품	-	-	10,439,226	-	10,439,226

단기매도가능금융자산	-	-	-	1,981,180	1,981,180

매출채권 및 기타유동채권	-	-	15,904,599	-	15,904,599

기타유동금융자산	6,622,515	-	3,252,211	-	9,874,726

장기금융상품	-	-	19,189,586	-	19,189,586

매도가능금융자산	-	-	-	22,032,562	22,032,562

기타비유동금융자산	-	-	27,868,211	-	27,868,211

합계	6,622,515	-	123,120,698	24,013,742	153,756,955

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	62,286,835	62,286,835

기타유동금융부채	-	2,483,703	2,483,703

차입금	-	4,827,000	4,827,000

기타비유동금융부채	-	35,850	35,850

합계	-	69,633,388	69,633,388

② 전기말

(단위:천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합계

매입채무 및 기타채무	-	55,259,594	55,259,594

기타유동금융부채	-	3,400,114	3,400,114

차입금	-	16,327,000	16,327,000

기타비유동금융부채	-	16,250	16,250

합계	-	75,002,958	75,002,958

7. 공정가치당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.(2) 금융상품 공정가치 서열 체계 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열 체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채의 투입변수

수준3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채의 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기 말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	2,062,684	17,558,110	-	19,620,794

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	177,800	-	177,800

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	5,515,516	5,515,516

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	6,672,568	2,000,514	4,590,547	13,263,629

② 전기 말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

단기매매증권	-	6,622,515	-	6,622,515

매도가능금융자산	11,293,377	5,050,056	-	16,343,433

8. 공정가치측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 구성은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	당분기말	전기말(매도가능금융자산)

지분증권	13,325,799	18,963,687

채무증권	25,251,940	5,050,056

합계	38,577,739	24,013,743

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 말

(단위:천원)

구 분	취득원가/기초가액	공정가액	장부가액

당기손익-공정가치측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	2,090,486	2,062,684	2,062,684

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	8,254,800	6,672,568	6,672,568

시장성 없는 지분증권	9,968,597	4,590,547	4,590,547

합계	20,313,883	13,325,799	13,325,799

② 전기 말

(단위:천원)

구 분	취득원가/기초가액	공정가액	장부가액

매도가능금융자산

시장성 있는 지분증권(주1)	12,458,627	11,293,377	11,293,377

시장성 없는 지분증권(주2)	4,590,547	4,590,547	4,590,547

출자금(주3)	3,079,763	3,079,763	3,079,763

합계	20,128,937	18,963,687	18,963,687

(주1) 매도가능지분상품 중 상장지분상품은 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(주2) 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(주3) 출자금은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(3) 당분말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 말

(단위:천원)

구 분	취득원가/기초가액	공정가액	장부가액

당기손익-공정가치측정 금융자산

수익증권	17,635,442	17,558,110	17,558,110

출자금	5,515,516	5,515,516	5,515,516

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

국공채(단기)	161,105	177,800	177,800

국공채(장기)	869,085	846,945	846,945

기타채무증권	1,167,700	1,153,569	1,153,569

합계	25,348,848	25,251,940	25,251,940

② 전기 말

(단위:천원)

만기일	회사(종목)명	취득가액	공정가치	장부금액

매도가능금융자산

1년 이하	국공채	1,782,465	1,981,180	1,981,180

1년초과 5년이내	국공채	3,024,065	3,068,876	3,068,876

합계	4,806,530	5,050,056	5,050,056

9 . 관계기업투자자산 (1) 당분기말 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산일	자본금

(주)대경문화관광개발	케이블카 운영사	대한민국	2018.06.30	3,000,000

(주)제네콘	주거용건물개발	대한민국	2018.06.30	300,000

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	부동산의 개발사업	대한민국	2018.06.30	55,191,160

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	부동산의 개발사업	대한민국	2018.06.30	19,343,720

(주)산단재생1호서대구지식산업센터위탁관리부동산투자회사(주1)	부동산의 개발사업	대한민국	-	141,000

(주1)당사는 당기 중 서대구산단 복합지식산업센터사업과 관련하여 (주)산단재생1호서대구지식산업센터위탁관리부동산투자회사(출자일자 2018년 8월 31일)에 지분을 출자하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황은 다음과 같습니다. ① 당분기 말

(단위 : 천원)

회사명	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

(주)대경문화관광개발	39.33%	1,180,000	137,949	137,949

(주)제네콘	49.70%	1,356,990	3,030,665	3,030,665

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	28.91%	15,957,160	15,696,695	15,696,695

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	37.24%	7,202,740	6,938,412	6,938,412

(주)산단재생1호서대구지식산업센터위탁관리부동산투자회사	47.00%	141,000	141,000	141,000

합계	25,837,890	25,944,721	25,944,721

② 전기 말

(단위 : 천원)

회사명	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

(주)대경문화관광개발	39.33%	1,180,000	299,264	299,264

(주)제네콘	49.70%	1,356,990	2,839,584	2,839,584

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	28.91%	15,957,160	15,892,683	15,892,683

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	37.24%	7,202,740	7,141,308	7,141,308

합계	25,696,890	26,172,839	26,172,839

(3) 당분기와 전분기 중 관계기업투자자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	자본변동	관계기업투자손익	당분기말

(주)대경문화관광개발	299,264	-	-	(161,315)	137,949

(주)제네콘	2,839,584	-	(626)	191,707	3,030,665

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	15,892,683	-	-	(195,988)	15,696,695

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	7,141,308	-	-	(202,896)	6,938,412

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	-	141,000	-	-	141,000

합계	26,172,839	141,000	(626)	(368,492)	25,944,721

② 전분기

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	자본변동	관계기업투자손익	전분기말

(주)대경문화관광개발	311,528	-	-	(6,796)	304,732

(주)제네콘	3,679,140	-	-	(50,546)	3,628,594

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	-	15,957,160	-	-	15,957,160

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	-	248,500	-	-	248,500

합계	3,990,668	16,205,660	-	(57,342)	20,138,986

10 . 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

완성주택	14,403,365	(211,359)	14,192,006	291,283	(211,359)	79,924

용지	41,295,168	(1,338,758)	39,956,410	51,765,227	(1,338,758)	50,426,469

원자재	4,205	-	4,205	4,205	-	4,205

미완성주택	-	-	-	1,976,492	-	1,976,492

미성공사	5,143,584	-	5,143,584	2,040,300	-	2,040,300

합계	60,846,322	(1,550,117)	59,296,205	56,077,507	(1,550,117)	54,527,390

11 . 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기매매증권(주1)	-	-	6,622,515	-

미수수익	3,941,666	-	3,252,211	-

장기대여금	-	28,277,249	-	24,948,789

보증금	-	3,541,708	-	2,919,422

합계	3,941,666	31,818,957	9,874,726	27,868,211

(주1) 전기말 단기매매증권은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.

12 . 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급공사원가	1,546,281	4,211,612

선급금	49,750,941	62,044,893

선급비용	3,054,088	2,514,857

합계	54,351,310	68,771,362

13 . 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	당분기말

토지	2,812,861	-	-	-	-	2,812,861

건물	5,534,206	-	-	-	(114,580)	5,419,626

건설용장비	1	-	-	-	-	1

차량운반구	183,268	21,905	-	-	(50,290)	154,883

공구와기구	2	-	-	-	-	2

합계	8,530,338	21,905	-	-	(164,870)	8,387,373

② 전분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	전분기말

토지	2,610,832	-	-	202,029	-	2,812,861

건물	4,894,436	-	-	785,994	(76,387)	5,604,043

건설용장비	1	-	-	-	-	1

차량운반구	121,851	114,698	(1)	-	(20,666)	215,882

공구와기구	2	-	-	-	-	2

합계	7,627,122	114,698	(1)	988,023	(97,053)	8,632,789

14 . 무 형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초장부가액	936,748	963,014

취득	-	-

처분	-	(26,266)

기말장부가액	936,748	936,748

15 . 매입 채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	58,885,169	51,744,495

미지급금	3,401,666	3,515,099

합계	62,286,835	55,259,594

16 . 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당분기 이자율	당분기말	전기말

운영자금	건설공제조합	1.70%	2,327,000	2,327,000

합계	2,327,000	2,327,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당분기 이자율	당분기말	전기말

PF대출	대구은행	4.24% ~ 4.69%	2,500,000	14,000,000

차감 : 유동성 대체	(2,500,000)	(14,000,000)

잔액	-	-

17 . 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공사손실충당부채	750,932	-	714,906	-

보증충당부채	3,404	-	3,403	-

소송충당부채	100,000	-	381,259	-

하자보수충당부채	-	14,647,867	-	8,838,942

합계	854,336	14,647,867	1,099,568	8,838,942

(2) 당분기와 전기말 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	공사손실충당부채	보증충당부채	소송충당부채	하자보수충당부채

기초가액	714,906	3,403	381,259	8,838,942

전입액	534,400	-	100,000	11,708,648

지출액	-	-	-	(5,899,724)

환입액	(498,373)	-	(381,259)	-

기말가액	750,933	3,403	100,000	14,647,866

② 전기 말

(단위:천원)

구분	공사손실충당부채	보증충당부채	소송충당부채	하자보수충당부채

기초가액	974,311	3,403	417,778	9,717,171

전입액	355,759	-	202,306	1,431,665

지출액	-	-	(62,155)	(2,309,895)

환입액	(615,164)	-	(176,670)

기말가액	714,906	3,403	381,259	8,847,154

18 . 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위;천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전세보증금	41,400	-	41,400	-

예수금	1,116,988	-	2,229,179	-

미지급비용	818,227	-	1,129,535	-

금융보증부채	507,088	-	-	-

임대보증금	-	35,850	-	16,250

합계	2,483,703	35,850	3,400,114	16,250

19 . 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

분양선수금	17,638,587	-

선수금	160,471	160,450

합계	17,799,058	160,450

20 . 자본(1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 200,000,000주, 100,894,865주 및 500원입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,367,617	3,367,617

자기주식처분이익	2,375,519	2,375,519

합계	5,743,136	5,743,136

(3) 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

매도가능증권평가이익	-	557,528

매도가능증권평가손실	-	(1,281,433)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(8,371,053)	-

지분법자본변동	1,621	2,247

부의지분법자본변동	(114,580)	(114,579)

합계	(8,484,012)	(836,237)

21 . 매출액 및 매출원가 당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출액

공사수익	244,835,133	132,185,820

분양수익	241,588,897	251,398,224

기타수익	1,228,318	2,954,171

매출액 합계	487,652,348	386,538,215

매출원가

공사원가	237,074,041	123,213,776

분양원가	185,818,556	170,012,619

기타매출원가	769,470	3,426,895

매출원가 합계	423,662,067	296,653,290

22 . 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	4,420,908	4,323,320

퇴직급여	277,163	318,802

복리후생비	815,685	1,053,391

여비교통비	159,843	139,023

임차료	321,311	256,048

접대비	677,711	129,297

세금과공과	1,275,098	612,158

광고선전비	203,609	484,767

경상개발비	59,953	122,774

통신비	54,397	59,764

지급수수료	3,890,102	4,274,092

소모품비	84,607	151,319

감가상각비	166,100	151,554

대손상각비	521,816	-

차량유지비	43,646	50,244

기타판관비	1,733,973	1,574,161

합계	14,705,922	13,700,714

23 . 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

배당금수익	506,931	498,216

단기매매증권평가이익	-	31,049

유형자산처분이익	-	24,627

단기매매증권처분이익	-	9,411

매도가능금융자산처분이익	-	595,729

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	259,791	-

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	398,769	-

소송충당부채환입	326,232	176,670

금융보증부채환입	-	136,951

잡이익	2,386,351	1,520,295

합계	3,878,074	2,992,948

(2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기타의대손상각비	61,536	-

소송손실	135,000	20,672

매도가능증권처분손실	-	496,367

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	154,953	-

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	707,004	-

무형자산처분손실	-	9,902

기부금	42,100	87,000

잡손실	248,229	98,871

합계	1,348,822	712,812

24 . 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	1,755,423	1,254,588

금융비용

이자비용	787,783	1,453,210

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재료비	76,591,524	39,916,611

종업원급여	19,471,112	17,315,856

외주비와 용역비	179,167,312	139,023,131

복리후생비	4,817,640	4,482,341

지급수수료	20,004,083	12,503,510

충당부채 전입(환입)액	6,511,239	1,310,337

경상개발비	178,301	5,569,116

기타	132,975,600	90,945,913

합계	439,716,810	311,066,815

26. 법인세비용당분기와 전분기의 법인세비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	13,973,566	19,246,872

이연법인세변동	(2,301,191)	(118,059)

자본에서 조정된 법인세효과	(141,567)	52,169

법인세비용	11,530,808	19,180,982

유효세율	22.00%	24.9%

27. 주당손익(1) 당분기와 전분기 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	6,789,285,060	40,881,954,117	28,168,099,822	59,027,400,780

가중평균유통보통주식수	100,894,865	100,894,865	100,894,865	100,894,865

주당순이익	67	405	279	585

(2) 희석보통주 주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

28 . 담보제공자산당분기말 현재 당사를 위한 대출 및 지급보증 등과 관련하여 예ㆍ적금(주석4참조)외에 담보제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기관명	담보제공자산	장부금액	차입금액	담보내용

건설공제조합	건설공제조합 출자금	150,000	2,327,000	보증 및 대출담보

29 . 우발부채와 주요 약정사항 (1) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	지급보증액	보증내용

서울보증보험(주)	15,971,634	계약,하자,선급보증

건설공제조합	51,545,082	계약보증

20,782,802	하자보수보증

11,042,467	선급금보증

146,866,953	공사,협약이행보증

33,490,339	하도급대금지급보증

1,883,623	입찰보증 등

주택도시보증공사	24,325,715	하자보수보증

19,525,633	하도급대금지급보증

44,356,566	조합주택시공보증

225,572,940	주택분양보증

합계	598,542,653

(2) 타인에게 제공한 지급보증 내역당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제공받는자	지급보증액	지급보증처	보증내용

연대보증채무	(주)양원기업	60,000,000	대구은행	PF대출보증

(주)양원기업	7,159,119	서울보증보험	산림훼손 인허가보증

(주)케이티	100,644,130	주택도시보증공사	주상복합주택분양보증

옥포지구 서한이다음 수분양자	2,551,547	우리은행	주택매입자금(중도금)보증

(주)서한하나뉴스테이 제1호위탁관리 부동산투자회사	3,511,400	주택도시보증공사	임대보증금 보증

대봉1-3지구주택재건축정비사업	3,055,986	주택도시보증공사	사업비 대출보증

소계	176,922,182

연대채무	우정건설	50,494	건설공제조합	하자보수보증

㈜한화건설	714,791	하자보수보증

케이씨씨건설	41,229	하도급대금지급보증

금호산업㈜	3,141,329	하도급대금지급보증

화성산업	244,471	건설기계대금보증

케이알산업	363,365	하도급대금지급보증

소계	4,555,679

합계	181,477,861

(3) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 당사는 하자보수 등과 관련한 3,546,118천원(공동청구액 포함)의 손해배상청구소송에 피소중에 있으며, 동 소송의 최종결과는 당분기말 현재로는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편 하자보수와 관련하여 1심 등에서 패소한 481,259천원은 유동충당부채에 계상하였습니다.

30 . 특수관계자(1) 특수관계자 현황

구분	회사명	주요영업활동

관계기업	(주)대경문화관광개발	케이블카 운영사

(주)제네콘	주거용건물개발

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	부동산의 개발사업

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	부동산의 개발사업

(2) 특 수관계자와의 거래내역 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	구분	당분기	전분기

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	공사수익	49,886,233	2,989,077

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	공사수익	13,552,521	-

(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무

(단위:천원)

회사명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	15,000,000	-	2,968,736	-

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사 (주1)	7,116,050	-	1,213,529	-

(주1) (주)서한하나뉴스테이제1호 위탁관리부동산투자회사 채권은 미청구공사임. (4) 특수관계자에게 제공한 지급보증

(단위:천원)

제공받은자	보증금액	보증내용

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	3,511,400	임대보증금 보증

(5) 주요경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	1,860,600	1,657,206

31 . 건설계약 (1) 당분기와 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	기초잔액	회계정책변경효과	수정후금액	신규계약/변경계약액	공사수익 인식	당분기말잔액

도급공사	건축부문	614,705,932	-	614,705,932	149,140,490	189,664,192	574,182,230

토목부분	183,897,254	(2,374,055)	181,523,199	30,907,672	55,170,942	157,259,929

분양공사	199,560,844	70,623,565	270,184,409	98,111,871	241,588,897	126,707,383

합계	998,164,030	68,249,510	1,066,413,540	278,160,033	486,424,031	858,149,542

② 전분기

(단위:천원)

구분	기초잔액	신규계약/변경계약액	공사수익 인식	전분기말잔액

도급공사	건축부문	115,383,179	284,589,048	75,827,739	324,144,488

토목부분	218,654,123	37,281,663	56,358,081	199,577,705

분양공사	486,313,016	44,939,363	251,398,223	279,854,156

합계	820,350,318	366,810,074	383,584,043	803,576,349

(2) 당분기와 전분기 중 진행중인 공사와 관련하여 인식한 누적공사손익 등은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

도급공사	건축부문	202,478,881	200,311,567	2,167,314

토목부분	177,076,827	147,309,191	29,767,636

분양공사	255,837,134	174,266,692	81,570,442

합계	635,392,842	521,887,450	113,505,392

② 전분기

(단위:천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

도급공사	건축부문	126,819,112	126,900,417	-81,305

토목부분	98,687,805	87,274,280	11,413,525

분양공사	402,031,577	284,302,728	117,728,849

합계	627,538,494	498,477,425	129,061,069

(3) 계약자산 및 계약부채

당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사	분양선수금	미청구공사	초과청구공사

도급공사	건축부문	36,340,309	15,876	-	12,686,591	1,711,468

토목부문	6,248,151	8,146,980	-	10,956,368	1,425,024

분양공사	51,311,267	-	17,638,587	53,375,684	-

합계	93,899,727	8,162,856	17,638,587	77,018,643	3,136,492

(4) 주요 건설계약 내역당분기말 현재 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. ① 도급공사

(단위:천원)

구분	계약일	공사기한	진행률	수취채권	미청구공사	초과청구공사

총 액	손실충당금	총 액	손상차손누계액	총 액

김포한강 Ac-01BL APT	2015-10-29	2018년 01월	100.00%	-	-	-	-	-

화성남양 뉴타운A2BL	2016-12-28	2019년 06월	82.76%	-	-	3,623,416	-	-

계명대 향토생활관	2017-01-11	2020년 01월	46.00%	-	-	1,983,660	-	-

청주동남 A-5BL 2공구	2017-12-26	2020년 03월	22.11%	-	-	2,905,637	-	-

행복도시 2-1M6BL APT	2017-12-28	2020년 10월	19.31%	-	-	3,293,859	-	-

화성봉담2 S-1BL APT	2017-12-28	2020년 08월	14.23%	-	-	9,330,228	-	-

동고령 일반 산업단지	2015-12-01	2018년 12월	76.99%	6,500,000	-	385,240	-	-

국제과학비즈니스벨트	2016-08-05	2019년 08월	45.28%	-	-	-	-	169,880

과천우회도로공사	2016-11-30	2020년 12월	11.30%	-	-	746,082	-	-

범어네거리서한이다음(KT 수성 주상복합)	2017-04-10	2020년 07월	20.44%	-	-	2,711,747	-	-

신매곡 서한이다음	2017-12-14	2020년 02월	18.04%	300,200	-	1,310,152	-	-

국가산단뉴스테이	2017-07-12	2019년 10월	35.32%	15,000,000	-	-	-	5,041,990

신서 A4BL 뉴스테이	2017-10-30	2020년 03월	27.99%	-	-	7,116,050	-	-

② 분 양 공사

(단위:천원)

구분	계약일	계약상완성기한	진행률	수취채권	미청구공사	초과청구공사

총 액	손실충당금	총 액	손상차손누계액	총 액

대곡 서한이다음	15년 06월	2018년 04월	100.0%	769,064	-	-	-	-

각산동 서한이다음	15년 09월	2018년 04월	100.0%	189,233	-	-	-	-

앞산 서한이다음	16년 01월	2018년 04월	100.0%	-	-	-	-	-

시지3차서한이다음	16년 05월	2018년 10월	91.05%	-	-	26,047,396	-	-

울산 번영로서한이다음	16년 10월	2018년 10월	96.47%	-	-	25,263,872	-	-

옥포지구 서한이다음	17년 05월	2020년 03월	27.10%	-	-	-	-	-

(5) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당분기 중 토목 및 건축 부문의 원가상승 요인 등으로 당분기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 투입법으로 진행기준을 적용하는 건설계약의 당분기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	총계약수익의 추정변동	총계약원가의 추정변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향

도급공사	건축부문	1,568,924	(512,368)	47,247	(258,977)

토목부문	7,885,730	5,953,779	1,266,716	6,401,520

합계	9,454,654	5,441,411	1,313,963	6,142,543

당분기와 미래손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

32. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순이익	40,881,954	59,027,401

2. 비용(수익)조정사항	32,821,658	21,281,561

법인세비용	22,348,717	19,180,982

이자수익	(1,755,423)	(1,254,588)

이자비용	787,783	1,453,210

감가상각비	164,870	151,554

대손상각비	521,816	-

기타의대손상각비	61,599	-

관계기업투자손실	560,824	57,342

소송손실	100,000	20,672

금융보증부채설정	507,088	-

퇴직급여	0	488,642

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	154,953	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	0	-

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손실	(1,297,754)	-

매도가능금융자산처분손실	0	496,367

하자보수충당부채전입	9,742,299	341,577

공사손실충당부채전입	534,400	1,820,469

무형자산처분손실	0	9,902

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	259,791	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	0	-

기타포괄-공정가치측정금융자산평가이익	1,202,660	-

매도가능금융자산처분이익	0	(595,729)

단기매매증권평가이익	0	(31,049)

단기매매증권처분이익	0	(9,411)

유형자산처분이익	0	(24,627)

관계기업투자이익	(192,333)	-

공사손실충당부채환입	(498,373)	(510,131)

하자보수충당부채환입	0	-

소송충당부채환입	(381,259)	(176,670)

금융보증부채환입	0	(136,951)

3.영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(39,739,529)	(63,039,460)

미청구공사와 매출채권및기타채권	(3,320,572)	(21,639,544)

미청구공사	(20,849,609)	-

기타유동자산	14,420,052	(19,229,337)

기타비유동금융자산	(3,328,460)	(65,890)

재고자산	(4,768,815)	57,508,132

기타비유동채권	(31,797)	-

매입채무및기타채무	6,747,030	(2,502,357)

초과청구공사	4,948,262	-

기타유동부채	(18,836,132)	(74,133,485)

기타유동금융부채	0	(42,564)

기타비유동금융부채	(10,786,113)	(1,385,485)

충당부채	(3,933,376)	(878,831)

퇴직금의 지급	0	(670,099)

영업으로부터 창출된 현금흐름(1+2+3)	33,964,083	17,269,502

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금변동(계정대체)	당분기말

단기차입금	2,327,000	-	-	2,327,000

유동성장기차입금	14,000,000	(11,500,000)	-	2,500,000

임대보증금	16,250	19,600	-	35,850

합 계	16,343,250	(11,480,400)	-	4,862,850

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금변동(계정대체)	전분기말

단기차입금	2,327,000	-	-	2,327,000

유동성장기차입금	26,400,000	(19,500,000)	15,600,000	22,500,000

장기차입금	15,600,000	-	(15,600,000)	-

임대보증금	12,250	4,000	-	16,250

합 계	44,339,250	(19,496,000)	-	24,843,250