서한 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요당사는 주택신축판매와 건설공사를 사업목적으로 1976년 5월에 설립되었으며, 대구광역시 및 전국 주요도시에서 아파트 신축분양과 토목ㆍ건축 등의 도급공사를 수행하고 있습니다. 당사는 1994년 5월에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 당사의 납입자본금은 보통주자본금 50,447백만원입니다.

한편, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	소유주식수	지분율

대왕레미콘 외 6인	11,358,835	11.26%

(재)서한장학문화재단	9,937,063	9.85%

(재)제산장학문화재단	8,408,291	8.33%

조종수	2,205,769	2.19%

정우필	2,091,027	2.07%

기타주주	66,893,880	66.30%

합 계	100,894,865	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트' 를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의변경 및 오류' (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다' 로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

상기에 열거된 제·개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 사용이 제한된 금융상품당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	거래처	당반기말	전기말	제한내용

단기금융상품	우리은행	5,000,000	5,000,000	질권설정

대구은행	759,265	-	질권설정

장기금융상품	신한은행	793,711	793,711	서울보증보험보증서 담보

국민은행	-	967,180	질권설정

대구은행	2,500	761,765	당좌개설보증금

합계	6,555,476	7,522,656

4. 매출채권및기타채권, 장기기타채권 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 및 장기기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	6,592,000	-	6,883,000	-

공사미수금	10,127,739	-	8,410,703	-

(손실충당금)	(30,539)	-	(30,539)	-

분양미수금	67,216	-	67,216	-

(손실충당금)	(36,000)	-	(36,000)	-

미수금	16,233,143	-	21,297,628	-

(손실충당금)	(2,134,646)	-	(1,356,984)	-

단기대여금	28,457,796	-	22,972,963	-

(손실충당금)	(8,344,858)	-	(8,344,857)	-

장기대여금	-	17,832,208	-	17,306,687

합계	50,931,851	17,832,208	49,863,130	17,306,687

5. 범주별 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

금융상품	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	41,353,411	-	-	41,353,411

단기금융상품	27,599,972	-	-	27,599,972

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	-	9,808,171	9,808,171

매출채권및기타채권	50,931,851	-	-	50,931,851

기타유동금융자산	55,167	-	-	55,167

장기금융상품	6,533,745	-	-	6,533,745

장기기타채권	17,832,208	-	-	17,832,208

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	10,780,203	10,780,203

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	11,052,130	-	11,052,130

기타비유동금융자산	2,297,785	-	-	2,297,785

합계	146,604,139	11,052,130	20,588,374	178,244,643

② 전기말

(단위:천원)

금융상품	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	27,702,207	-	-	27,702,207

단기금융상품	45,442,900	-	-	45,442,900

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	-	11,020,014	11,020,014

매출채권및기타채권	49,863,130	-	-	49,863,130

기타유동금융자산	126,429	-	-	126,429

장기금융상품	6,040,381	-	-	6,040,381

장기기타채권	17,306,687	17,306,687

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	10,440,774	10,440,774

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	13,298,003	-	13,298,003

기타비유동금융자산	1,497,243	-	-	1,497,243

합계	147,978,977	13,298,003	21,460,788	182,737,768

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	48,109,069	48,109,069

단기차입금	-	12,027,000	12,027,000

유동성장기차입금	-	21,640,639	21,640,639

기타유동금융부채	-	3,980,147	3,980,147

장기차입금	-	14,999,980	14,999,980

기타비유동금융부채	-	919,395	919,395

합계	-	101,676,230	101,676,230

② 전기말

(단위:천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	59,792,627	59,792,627

단기차입금	-	2,327,000	2,327,000

유동성장기차입금	-	3,333,320	3,333,320

기타유동금융부채	-	3,981,080	3,981,080

장기차입금	-	33,292,904	33,292,904

기타비유동금융부채	-	197,827	197,827

합계	-	102,924,758	102,924,758

6. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	41,353,411	41,353,411	27,702,207	27,702,207

단기금융상품	27,599,972	27,599,972	45,442,900	45,442,900

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	9,808,171	9,808,171	11,020,014	11,020,014

매출채권및기타채권	50,931,851	50,931,851	49,863,130	49,863,130

기타유동금융자산	55,167	55,167	126,429	126,429

장기금융상품	6,533,745	6,533,745	6,040,381	6,040,381

장기기타채권	17,832,208	17,832,208	17,306,687	17,306,687

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	10,780,203	10,780,203	10,440,774	10,440,774

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	11,052,130	11,052,130	13,298,003	13,298,003

기타비유동금융자산	2,297,785	2,297,785	1,497,243	1,497,243

소계	178,244,643	178,244,643	182,737,768	182,737,768

금융부채

매입채무및기타채무	48,109,069	48,109,069	59,792,627	59,792,627

단기차입금	12,027,000	12,027,000	2,327,000	2,327,000

유동성장기차입금	21,640,639	21,640,639	3,333,320	3,333,320

기타유동금융부채	3,980,147	3,980,147	3,981,080	3,981,080

장기차입금	14,999,980	14,999,980	33,292,904	33,292,904

기타비유동금융부채	919,395	919,395	197,827	197,827

소계	101,676,231	101,676,231	102,924,758	102,924,758

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열 체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채의 투입변수

수준3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채의 투입변수

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당반기 말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	9,808,171	-	9,808,171

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	6,080,118	4,700,085	10,780,203

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	4,515,016	628,167	5,908,948	11,052,131

② 전기 말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	11,020,014	-	11,020,014

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	6,086,038	4,354,736	10,440,774

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	5,387,836	2,001,221	5,908,946	13,298,003

7. 공정가치측정 금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 구성은 다음과 같습니다. ① 당반기 말

(단위:천원)

종류	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

유동	비유동	합계	비유동

지분증권	-	-	-	10,423,963

채무증권	9,808,171	10,780,203	20,588,374	628,167

합계	9,808,171	10,780,203	20,588,374	11,052,130

② 전기 말

(단위:천원)

종류	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

유동	비유동	합계	비유동

지분증권	-	-	-	11,296,783

채무증권	11,020,014	10,440,774	21,460,788	2,001,220

합계	11,020,014	10,440,774	21,460,788	13,298,003

(2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기 말

(단위:천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	8,233,868	4,515,016	4,515,016

시장성 없는 지분증권	14,311,849	5,908,947	5,908,947

합계	22,545,717	10,423,963	10,423,963

② 전기 말

(단위:천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	8,282,330	5,387,836	5,387,836

시장성 없는 지분증권	14,311,849	5,908,947	5,908,947

합계	22,594,179	11,296,783	11,296,783

(3) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 말

(단위:천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

당기손익-공정가치측정 금융자산

수익증권	11,275,701	9,808,171	9,808,171

출자금	10,302,280	10,780,203	10,780,203

소계	21,577,981	20,588,374	20,588,374

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

국공채(장기)	465,475	471,280	471,280

기타채무증권	150,000	156,887	156,887

소계	615,475	628,167	628,167

합계	22,193,456	21,216,541	21,216,541

② 전기 말

(단위:천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

당기손익-공정가치측정 금융자산

수익증권	9,975,701	11,020,014	11,020,014

출자금	9,957,016	10,440,774	10,440,774

소계	19,932,717	21,460,788	21,460,788

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

국공채(장기)	844,330	851,891	851,891

기타채무증권	1,167,700	1,149,329	1,149,329

소계	2,012,030	2,001,220	2,001,220

합계	21,944,747	23,462,008	23,462,008

8 . 관계기업투자자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산일	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)대경문화관광개발	케이블카 운영사	대한민국	12.31	39.33%	129,989	39.33%	130,957

(주)제네콘	주거용건물개발	대한민국	12.31	-	-	49.70%	2,466,134

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	부동산 개발사업	대한민국	12.31	28.91%	4,780,671	28.91%	5,692,511

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	부동산 개발사업	대한민국	12.31	37.24%	6,921,171	37.24%	6,508,472

합계	11,831,831	14,798,074

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당 반기

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분(*)	자본변동	관계기업투자손익	당반기말

(주)대경문화관광개발	130,957	-	-	-	(968)	129,989

(주)제네콘	2,466,134	-	(2,466,134)	-	-	-

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	5,692,511	-	-	-	(911,840)	4,780,671

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	6,508,472	-	-	-	412,699	6,921,171

합계	14,798,074	-	(2,466,134)	-	(500,109)	11,831,831

(*) 당기 중 (주)제네콘 주식을 매각하고 관계기업투자처분손실 468,194천원을 인식하였습니다. ② 전반기

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	자본변동	관계기업투자손익	전반기말

(주)대경문화관광개발	133,104	-	-	(850)	132,254

(주)제네콘	2,681,278	-	-	(94,850)	2,586,428

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	11,244,507	-	-	(2,363,856)	8,880,651

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	6,633,066	-	-	(57,989)	6,575,077

합계	20,691,955	-	-	(2,517,545)	18,174,410

9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

완성주택	2,042,670	(211,359)	1,831,311	3,228,467	(211,359)	3,017,108

용지	94,470,062	-	94,470,062	33,841,653	-	33,841,653

원자재	4,205	(4,205)	-	4,205	(4,205)	-

미완성주택	903,081	-	903,081	27,504,574	-	27,504,574

미성공사	-	-	-	3,036,910	-	3,036,910

합계	97,420,018	(215,564)	97,204,454	67,615,809	(215,564)	67,400,245

10 . 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	4,054,052	-	4,125,314	-

(손실충당금)	(3,998,885)	-	(3,998,885)	-

보증금	-	2,297,785	-	1,497,243

합계	55,167	2,297,785	126,429	1,497,243

11 . 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급공사원가	3,272,922	-	812,442	-

선급금	63,878,904	-	81,707,220	-

선급비용	5,515,290	-	2,219,684	-

장기선급금	-	967,180	-	-

합계	72,667,116	967,180	84,739,346	-

12 . 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	3,285,934	-	3,285,934	3,285,933	-	3,285,933

건물	6,645,931	(976,905)	5,669,026	6,645,931	(893,831)	5,752,100

건설용장비	5,783	(5,782)	1	5,783	(5,782)	1

차량운반구	442,102	(382,335)	59,767	455,784	(389,283)	66,501

공구과기구	5,510	(5,508)	2	5,510	(5,508)	2

사용권자산	3,282,870	(1,080,008)	2,202,862	2,445,409	(1,430,042)	1,015,367

합계	13,668,130	(2,450,538)	11,217,592	12,844,350	(2,724,446)	10,119,904

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	당반기말

토지	3,285,934	-	-	-	3,285,934

건물	5,752,100	-	-	(83,074)	5,669,026

건설용장비	1	-	-	-	1

차량운반구	66,501	25,145	(38,826)	6,947	59,767

공구와기구	2	-	-	-	2

사용권자산	1,015,365	2,017,377	(11,317)	(818,563)	2,202,862

합계	10,119,903	2,042,522	(50,143)	(894,690)	11,217,592

② 전반기

(단위:천원)

구분	기초	회계정책변경효과	취득	처분	대체	감가상각비	전반기말

토지	3,129,318	-	1,693,867	(1,699,750)	162,500	-	3,285,935

건물	5,689,927	-	149,803	-	-	(80,879)	5,758,851

건설용장비	1	-	-	-	-	-	1

차량운반구	137,207	-	-	(10,566)	-	(24,787)	101,854

공구와기구	2	-	-	-	-	-	2

사용권자산	-	612,281	891,883	-	-	(343,463)	1,160,701

합계	8,956,455	612,281	2,735,553	(1,710,316)	162,500	(449,129)	10,307,344

(3) 당반기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득금액	상각누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액

건물	1,011,976	(359,440)	652,536	590,347	(245,561)	344,786

건설용장비	1,905,042	(520,203)	1,384,839	667,642	(380,912)	286,730

차량운반구	344,867	(197,367)	147,500	295,289	(133,770)	161,519

리프트카	20,985	(2,998)	17,987	892,131	(669,800)	222,331

합계	3,282,870	(1,080,008)	2,202,862	2,445,409	(1,430,043)	1,015,366

(4) 당반기와 전반기 중 사용권자산 및 관련 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	건물	209,327	109,161

건설용장비	313,163	170,349

차량운반구	70,745	63,952

리프트카	225,329	-

합계	818,564	343,462

리스부채 이자비용	31,320	20,992

단기리스 관련 비용	890,694	1,283,252

소액자산리스 관련 비용	124,750	162,000

13 . 투 자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	손상차손누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	장부금액

토지	5,313,340	(1,328,260)	3,985,080	5,337,181	(1,338,758)	3,998,423

(2) 당반기 중 당사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	대체	취득	처분	당반기말

토지	3,998,423	1,783,973	-	(1,797,316)	3,985,080

(3) 당반기말 현재 투자부동산은 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하여 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. 14 . 무 형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

회원권	1,155,967	1,155,967	1,155,967	1,155,967

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초장부가액	1,155,967	936,748

취득	-	214,500

기말장부가액	1,155,967	1,151,248

15 . 매입 채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

매입채무	43,999,088	55,678,130

미지급금	4,109,981	4,114,497

합계	48,109,069	59,792,627

16 . 차입금 및 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당반기말 이자율	당반기말	전기말

운영자금	건설공제조합	1.12%	2,327,000	2,327,000

운영자금	대구은행	3.15%	5,000,000	-

운영자금	우리은행	1.70%	4,700,000	-

합계	12,027,000	2,327,000

상기 차입금과 관련하여 예금 및 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 3, 28 참조).

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당반기말 이자율	당반기말	전기말

운영자금	대구은행	3.69%	11,666,620	11,666,620

운영자금	한국산업은행	3.69%	10,000,000	10,000,000

사채	사모사채	4.90%	14,973,999	14,959,604

차감 : 유동성 대체	(21,640,639)	(3,333,320)

잔액	14,999,980	33,292,904

상기 차입금과 관련하여 토지(재고자산) 및 예금이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 3, 28 참조)(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금 중 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	상환일	이자율	당반기말	전기말

제14회 무보증 사모사채	19년 6월	21년 6월	4.90%	15,000,000	15,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(26,001)	(40,396)

잔액	14,973,999	14,959,604

17 . 충당부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공사손실충당부채	627,054	-	1,245,699	-

소송충당부채	1,088,322	-	1,382,825	-

하자보수충당부채	-	22,102,959	-	24,173,733

합계	1,715,376	22,102,959	2,628,524	24,173,733

(2) 당반기와 전반기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

구분	공사손실충당부채	소송충당부채	하자보수충당부채

기초금액	1,245,699	1,382,825	24,173,733

전입액	236,818	805,963	872,430

지출액	-	(1,100,466)	(2,943,204)

환입액	(855,463)	-	-

기말금액	627,054	1,088,322	22,102,959

② 전반기

(단위:천원)

구분	공사손실충당부채	보증충당부채	소송충당부채	하자보수충당부채

기초금액	7,487,149	3,404	701,730	17,510,084

전입액	658,836	-	282,359	7,023,809

지출액	-	-	-	(2,956,183)

환입액	(3,240,349)	(3,404)	(270,000)	-

기말금액	4,905,636	-	714,089	21,577,710

18 . 기타금융부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위;천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전세보증금	49,250	-	41,400	-

예수금	1,105,763	-	1,106,935	-

미지급비용	1,410,414	-	1,465,893	-

금융보증부채	104,919	-	482,354	-

리스부채	1,309,801	909,395	884,498	146,577

임대보증금	-	10,000	-	51,250

합계	3,980,147	919,395	3,981,080	197,827

(2) 당반기말 현재 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	6개월 이내	6개월 초과 ~	1년 초과 ~	2년 초과	합계

1년 이내	2년 이내

리스부채	740,350	569,451	847,745	61,651	2,219,197

19. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

분양선수금	42,535,879	-	29,469,002	-

선수금	1,717,300	3,694,012	268,719	-

합계	44,253,179	3,694,012	29,737,721	-

20 . 자본(1) 당반기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 200,000,000주, 100,894,865주 및 500원입니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	3,367,617	3,367,617

자기주식처분이익	2,375,519	2,375,519

합계	5,743,136	5,743,136

(3) 기타자본구성요소 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(10,959,135)	(10,334,468)

부의지분법자본변동	(89,372)	(89,372)

합계	(11,048,507)	(10,423,840)

21 . 매출액 및 매출원가 당반기와 전반기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (1) 매출액

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출 유형 :

공사수익	89,336,059	167,255,666	121,724,535	218,287,980

분양수익	38,324,099	51,337,197	37,262,176	73,680,232

기타수익	3,460,727	7,962,521	20,646	24,291

합계	131,120,885	226,555,384	159,007,357	291,992,503

수익인식시점 :

한 시점에 인식하는 수익	23,612,807	29,664,673	23,246,158	27,606,096

기간에 걸쳐 인식하는 수익	107,508,078	196,890,711	135,761,199	264,386,407

합계	131,120,885	226,555,384	159,007,357	291,992,503

(2) 매출원가

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

공사원가	92,097,322	161,521,605	116,482,420	213,810,432

분양원가	25,544,601	35,883,355	23,189,492	49,243,222

기타매출원가	2,537,167	5,068,235	88,666	157,383

합계	120,179,090	202,473,195	139,760,578	263,211,037

22 . 판매비와 관리비당반기와 전반기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,284,619	3,077,180	1,425,737	3,150,226

퇴직급여	275,199	441,918	89,609	186,956

복리후생비	615,308	1,006,311	222,991	586,796

여비교통비	32,601	57,601	38,377	68,783

임차료	183,191	331,503	66,656	108,680

접대비	40,123	88,117	40,780	109,756

세금과공과	2,588,034	3,259,802	448,181	1,013,120

광고선전비	1,319,242	1,641,962	21,000	118,400

경상개발비	81,896	144,219	-	-

통신비	11,995	24,956	10,703	30,886

지급수수료	2,146,288	4,185,981	1,255,035	3,183,605

소모품비	141,713	156,399	12,982	22,993

감가상각비	66,646	131,713	76,816	135,714

대손상각비	727,661	727,661	-	-

차량유지비	35,946	57,888	29,247	37,906

기타판관비	55,015	110,449	86,197	284,141

합계	9,605,477	15,443,660	3,824,311	9,037,962

23 . 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

소송충당부채환입	-	-	270,000	270,000

금융보증부채환입	-	-	(165,433)	-

유형자산처분이익	-	2,363	635	300,885

투자부동산처분이익	629,198	629,198	-	-

잡이익	931,307	1,133,505	(66,220)	447,396

합계	1,560,505	1,765,066	38,982	1,018,281

(2) 당반기와 전반기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	50,000	50,000	2,155,871	2,242,289

소송손실	1,921,674	1,921,674	282,358	282,358

기부금	22,200	1,072,188	32,300	42,300

잡손실	8,966	10,570	(65,319)	10,726

합계	2,002,840	3,054,432	2,405,210	2,577,673

24 . 금융수익 및 금융비용 당반기와 전반기의 금융수익과 금융비 용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	368,328	666,387	984,234	1,435,460

배당금수익	552,556	561,224	375,855	430,602

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	51,204	62,400	43,079	91,190

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	-	89,323	101,449

합계	972,088	1,290,011	1,492,491	2,058,701

금융비용

이자비용	470,351	992,136	250,651	476,781

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(144,783)	74,051	22,636	23,034

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	10,778	(5,073)	530

기타포괄-공정가치측정 금융자산처분손실	10,228	10,385	-	-

합계	335,796	1,087,350	268,214	500,345

25. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 매출원가, 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재료비	11,391,188	24,567,909	23,934,880	44,759,709

종업원급여	7,018,090	14,546,089	7,941,035	16,300,807

외주비와 용역비	66,801,119	121,500,257	92,019,142	157,497,003

복리후생비	2,459,932	5,197,759	2,136,531	4,651,514

지급수수료	8,525,166	15,481,261	5,160,983	9,445,928

충당부채 전입(환입)액	4,889,603	(746,681)	(1,103,085)	4,442,296

경상개발비	81,896	144,219	(45)	-

기타	28,617,574	37,226,042	13,495,447	35,151,739

합계	129,784,568	217,916,855	143,584,888	272,248,996

26. 법인세비용당반기와 전반기의 법인세비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

법인세부담액	1,127,816	5,052,142

이연법인세 변동	(137,108)	(1,410,806)

자본에서 조정된 법인세효과	160,636	86,089

법인세비용	1,151,344	3,727,424

유효세율	17.49%	21.64%

27. 주당손익 (1) 당반기와 전반기 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	367,269,062	5,432,174,734	9,088,905,975	13,497,499,466

가중평균유통보통주식수	100,894,865주	100,894,865주	100,894,865주	100,894,865주

주당순이익	4	54	90	134

(2) 당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 보통주 희석주당순이익은 보통주 기본주당순이익과 일치합니다.

28. 담보제공자산 및 지급보증 내역 등(1) 당반기말 현재 당사를 위한 대출 및 지급보증 등과 관련하여 예ㆍ적금(주석3참조)외에 담보제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기관명	담보제공자산	장부금액	담보설정액	담보내용

건설공제조합	건설공제조합 출자금 (당기손익-공정가치측정 금융자산)	5,980,047	5,980,047	보증 및 대출담보

전기공사공제조합	전기공사공제조합 출자금 (당기손익-공정가치측정 금융자산)	100,071	100,071	보증

한국산업은행	토지(재고자산)	7,745,813	8,700,000	대출담보

대구은행	토지(재고자산)	3,989,058	12,000,000	대출담보

합계	17,814,989	26,780,118

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역 당반기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	당반기말	전기말	보증내용

서울보증보험㈜	16,255,776	15,841,313	계약이행보증 등

건설공제조합	443,634,831	399,527,741	공사이행보증 등

주택도시보증공사	625,588,658	296,597,323	주택분양보증 등

신화주택㈜	-	394,303	하자보수보증 등

합계	1,085,479,265	712,360,680

(3) 타인에게 제공한 지급보증 내역당반기말과 전기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제공받는자	당반기말	전기말	지급보증처	보증내용

연대보증채무	(주)양원기업	-	35,760,000	대구은행	PF대출보증

(주)양원기업	-	8,120,208	서울보증보험	산림훼손 인허가보증

반월당지역주택조합	5,219,877	-	주택도시보증공사	주택분양보증

(주)케이티에스테이트	100,644,130	100,644,130	주택도시보증공사	주상복합주택분양보증

(주)하나자산신탁	120,051,750	120,051,750	주택도시보증공사	주택분양보증

(주)하나자산신탁	144,375,557	144,375,557	주택도시보증공사	주상복합주택분양보증

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	-	4,294,700	주택도시보증공사	주택매입자금(중도금)보증

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	3,971,400	3,511,400	주택도시보증공사	임대보증금 보증

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	-	1,362,000	주택도시보증공사	사용검사전 임대보증금 보증

옥포지구 서한이다음 수분양자	-	3,386,909	우리은행	중도금대출보증

신매곡 서한이다음 수분양자	21,679,848	18,537,826	광주은행	중도금 대출보증

만촌역서한포레스트 수분양자	6,057,037	-	신협	중도금 대출보증

반월당역서한포레스트 수분양자	1,770,936	-	국민은행	중도금 대출보증

대봉 1의 3 지구 주택재건축 정비사업조합	3,447,172	3,447,172	주택도시보증공사	사업비 대여금 보증

대봉 1의 3 지구 주택재건축 정비사업조합	18,036,795	18,036,795	주택도시보증공사	사업비 대출 보증

평리6재정비촉진구역주택재개발정비사업조합	17,205,118	14,676,290	주택도시보증공사	사업비 대출 보증

소계	442,459,620	476,204,737

연대채무	우정건설(주)	50,494	50,494	건설공제조합	하자보수보증

금호산업(주)	3,231,637	3,231,637	하도급대금지급보증

(주)케이씨씨건설	41,229	41,229	하도급대금지급보증

(주)한화건설	4,822,339	744,621	하도급대금지급보증

삼환기업(주)	209,155	-	건설기계대금보증

화성산업(주)	-	244,472	하도급대금지급보증

소계	8,354,854	4,312,453

합계	450,814,474	480,517,189

29 . 우발부채와 주요 약정사항 (1 ) 계류중인 소송사건 당반기말 현재 당사는 하자보수 등과 관련한 4,079,164천원(공동청구액 포함)의 손해 배상청구소송에 피소 중에 있으며, 동 소송의 최종결과는 당반기말 현재로는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편 당반기말 현재 당사가 계류중인 소송사건 등과 관련하여 계상한 충당부채는 1,088,321천원입니다 . (2) 금융기관 약정사항 당반기말 현재 당사의 국내외 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	약정금액	실행금액

운영자금대출	한국산업은행	10,000,000	10,000,000

운영자금대출	대구은행	30,000,000	16,666,620

운영자금대출	우리은행	4,700,000	4,700,000

합계	44,700,000	31,366,620

(3) 당반기말 현재 당사가 제공하고 있는 책임준공 및 채무인수 약정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

현장명	한도	비고

마곡지구 업무 및 근린생활시설 개발사업	32,200,000	책임준공 미이행 시채무인수

만촌동 주상복합	80,000,000

청라힐 주상복합	80,000,000

반월당 주상복합	75,000,000

고성동 공동주택 개발사업	80,000,000

합계	347,200,000

또 한, 당사는 상기 외에도 당반기말 현재 경산 중산 제1지구 시가지조성사업 지구내 2-Ⅱ(A공구) 및 2-Ⅲ단계 대지조성사업 등에 책임준공 미이행시 손해배상 약정을 체결하고 있습니다. (4) 당반기말 현재 당사는 KB증권(주)과 서한하나뉴스테이 제1호 위탁관리부동산 투자회사가 발행한 보통주 193,436주를 인수하는 약정을 체결하고 있습니다. (5) 당반기말 현재 당사는 대구 고성동 공동주택 개발사업 대출과 관련하여 차주인 (주)고성더하우스가 2020년 이내에 주택사업계획 승인을 득하지 못한 경우, 9개월분대출 이자상당액(최대금액 2,963백만원)에 대한 자금보충의무가 있습니다.

30 . 특수관계자(1) 특수관계자 현황

구분	회사명	주요영업활동

관계기업	(주)대경문화관광개발	케이블카 운영사

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	부동산의 개발사업

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	부동산의 개발사업

기타특수관계자	주요 경영진(대표이사 외)	주요 경영진(대표이사 외)

(2) 특 수관계자와의 거래내역 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	거래내용	당반기	전반기

관계기업	(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	공사수익	-	47,181,207

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	공사수익	1,631,126	14,307,170

기타특수관계자	주요 경영진	자금거래	기초대여금	-	90,000

자금대여	-	-

자금회수	-	(90,000)

기말대여금	-	-

이자수익	-	1,021

(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내용은 없습니다.

(4) 특수관계자에게 제공한 지급보증

(단위:천원)

특수관계 구분	제공받은자	지급보증처	지급보증금액	보증내용

관계기업	(주)서한하나뉴스테이제1호 위탁관리부동산투자회사	주택도시보증공사	3,971,400	임대보증금 보증

(5) 주요경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

단기급여	1,280,095	1,238,605

31 . 건설계약 (1) 당반기와 전반기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

구분	기초잔액	증감액	수익 인식액	당반기말잔액

도급공사	건축부문	547,007,650	211,755,073	(141,771,102)	616,991,621

토목부분	102,868,051	24,634,504	(25,484,564)	102,017,991

분양공사	47,731,025	362,654,776	(51,337,197)	359,048,604

합계	697,606,726	599,044,353	(218,592,863)	1,078,058,216

② 전반기

(단위:천원)

구분	기초잔액	증감액	수익 인식액	전반기말잔액

도급공사	건축부문	502,479,421	55,639,055	(194,917,200)	363,201,276

토목부분	121,972,850	21,015,198	(23,370,780)	119,617,268

분양공사	164,264,949	6,958,941	(73,680,232)	97,543,658

합계	788,717,220	83,613,194	(291,968,212)	580,362,202

(2) 당반기와 전반기 중 진행중인 공사와 관련하여 인식한 누적공사손익 등은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

도급공사	건축부문	375,356,054	367,277,299	8,078,755

토목부분	151,159,006	136,379,849	14,779,157

분양공사	4,826,407	4,831,190	(4,783)

합계	531,341,467	508,488,338	22,853,129

② 전반기

(단위:천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

도급공사	건축부문	457,730,743	448,864,859	8,865,884

토목부분	119,388,971	108,301,010	11,087,961

분양공사	118,994,526	90,957,649	28,036,877

합계	696,114,240	648,123,518	47,990,722

(3) 계약자산 및 계약부채

당반기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사	분양선수금	장기선수금	미청구공사	초과청구공사	분양선수금

도급공사	건축부문	66,191,126	3,990,891	-	-	63,381,676	3,554,151	-

토목부문	12,316,592	1,636,761	-	-	14,052,882	1,355,683	-

분양공사	18,493,305	1,338,427	42,535,879	3,694,012	15,375,240	650,637	29,469,002

합계	97,001,023	6,966,079	42,535,879	3,694,012	92,809,798	5,560,471	29,469,002

(4) 당반기말 현재 자산화된 계약이행원가 3,272,922천원은 재무상태표상 기타유동자산의 선급공사원가로 계상되어 있습니다. (5) 주요 건설계약 내역당반기말 현재 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. ① 도급공사

(단위:천원)

현장명	계약일	공사기한	진행률	미청구공사	공사미수금

총 액	손실충당금	총 액	손실충당금

청주동남 A-5BL 행복주택 건설공사 2공구	17년 12월	20년 04월	100.00%	1,785,739	-	-	-

행복도시 2-1M6BL 아파트 건설공사 10공구	17년 12월	20년 10월	93.21%	6,446,533	-	-	-

(NHF제13호)화성봉담2 S-1BL 아파트 건설공사 4공구	17년 12월	20년 08월	93.63%	3,630,439	-	-	-

서대구산단 복합지식산업센터	19년 03월	21년 06월	36.50%	1,149,625	-	1,480,000	-

남양주별내 및 서울휘경, 서울잠실 행복주택 건설공사	19년 06월	21년 05월	62.21%	6,093,622	-	-	-

문산선유5 2BL 아파트 건설공사 6공구	18년 12월	21년 03월	5.98%	1,559,048	-	-	-

시흥장현 A-12BL 아파트 건설공사 8공구	19년 12월	22년 09월	3.37%	712,972	-	-	-

대구도남 A-1BL 아파트 건설공사 1공구	19년 12월	22년 05월	9.56%	2,165,848	-	-	-

고양삼송 A24BL(임대) 민간참여 공공주택건설사업	20년 05월	22년 12월	4.53%	-	-	-	-

부산범천2 주거환경개선사업 아파트 건설공사 1공구	20년 04월	23년 05월	0.01%	4,886	-	-	-

국제과학비즈니스벨트 거점지구 둔곡 조성공사	16년 08월	20년 12월	87.55%	7,315,373	-	-	-

과천시 국도47호선 우회도로 건설공사	16년 12월	20년 12월	31.61%	431,946	-	-	-

대봉1-3지구 주택재건축정비사업	19년 11월	22년 08월	5.65%	250,553	-	-	-

범어네거리 서한이다음	17년 04월	20년 07월	89.71%	-	-	13,421,000	-

신매곡 서한이다음	17년 11월	20년 06월	100.00%	32,400,460	-	-	-

만촌동 주상복합 신축사업	19년 10월	22년 12월	9.08%	1,755,255	-	-	-

청라힐 서한이다음 공동주택 신축공사	19년 11월	22년 09월	9.05%	1,307,600	-	-	-

반월당 지역주택조합 주상복합 신축공사	20년 05월	22년 11월	3.96%	1,206,907	-	-	-

② 분 양 공사

(단위:천원)

현장명	계약일	계약상완성기한	진행률	미청구공사	분양미수금

총 액	손실충당금	총액	손실충당금

동고령 일반 산업단지 조성공사	15년 12월	20년 06월	100.00%	-	-	-	-

신매곡 서한이다음	17년 11월	20년 06월	100.00%	18,493,305	-	-	-

옥포지구 서한이다음	17년 05월	20년 04월	100.00%	-

유성둔곡지구 서한이다음	20년 05월	22년 12월	-	-	-	-	-

(6) 당반기말 현재 주요 공동약정 프로젝트는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

현장명	총계약금액	당사지분해당금액	당사지분율	대표사(주간사)

청주동남 A-5BL 행복주택 건설공사 2공구	36,819,193	28,316,789	80.00%	(주)서한

행복도시 2-1M6BL 아파트 건설공사 10공구	90,736,876	65,339,824	75.00%	(주)서한

남양주별내 및 서울휘경, 서울잠실 행복주택 건설공사	57,321,983	37,850,556	75.00%	(주)서한

문산선유5 2BL 아파트 건설공사 6공구	36,907,430	27,964,759	80.00%	(주)서한

시흥장현 A-12BL 아파트 건설공사 8공구	52,590,382	42,072,305	80.00%	(주)서한

대구도남 A-1BL 아파트 건설공사 1공구	44,363,724	32,909,010	85.00%	(주)서한

고양삼송 A24BL(임대) 민간참여 공공주택건설사업	84,306,993	75,876,294	90.00%	(주)서한

부산범천2 주거환경개선사업 아파트 건설공사 1공구	59,951,454	45,839,536	75.00%	(주)서한

(7) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당반기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	총계약수익의추정변동	총계약원가의추정변동	당반기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	미청구공사변동	초과청구공사변동

도급공사	건축부문	5,336,336	6,421,051	(3,048,525)	1,963,810	(3,048,525)	-

토목부문	12,130,593	8,353,757	2,379,451	1,397,385	1,774,290	(605,161)

합계	17,466,929	14,774,808	(669,074)	3,361,195	(1,274,235)	(605,161)

당반기와 미래손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

32. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

1. 반기순이익	5,432,175	13,497,499

2. 비용(수익)조정사항	4,578,752	11,962,402

법인세비용	1,151,344	3,727,424

이자수익	(666,387)	(1,435,460)

이자비용	992,136	476,781

감가상각비	894,692	449,128

대손상각비	727,661	-

기타의대손상각비	50,000	2,242,289

관계기업투자손실	951,982	2,517,545

관계기업투자처분손실	468,194	-

소송손실	805,963	282,358

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	74,051	23,034

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	10,778	530

기타포괄-공정가치측정금융자산처분손실	10,385	-

하자보수충당부채전입	872,431	7,023,810

공사손실충당부채전입	236,818	658,836

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(62,400)	(91,190)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(101,449)

관계기업투자이익	(451,872)	-

유형자산처분이익	(2,363)	(300,885)

투자부동산처분이익	(629,198)	-

공사손실충당부채환입	(855,463)	(3,240,350)

소송충당부채환입	-	(270,000)

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(18,242,863)	(47,997,230)

미청구공사와 매출채권및기타채권	(3,339,430)	(44,176,275)

기타유동자산	(34,037,802)	(13,450,286)

재고자산	13,177,234	14,934,071

매입채무및기타채무	(11,683,558)	13,578,424

초과청구공사	1,405,607	(2,879,239)

기타유동부채	17,352,114	(12,859,353)

기타유동금융부채	(482,719)	(184,985)

비유동충당부채	-	(2,956,183)

기타비유동금융의 증가(감소)	4,014,762	-

기타비유동채권의 감소(증가)	(601,399)	-

기타비유동금융부채	(4,000)	-

충당부채	(4,043,672)	(3,404)

영업으로부터 창출된 현금흐름(1+2+3)	(8,231,936)	(22,537,328)

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래내용	당반기	전반기

선급금의 용지 대체	44,765,417	777,360

용지의 투자부동산 대체	1,783,973	-

장기차입금의 유동성차입금 대체	18,307,319	6,666,960

장기대여금의 단기대여금 대체	-	17,824,290

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금변동(계정대체등)	당반기말

단기차입금	2,327,000	9,700,000	-	12,027,000

유동성장기차입금	3,333,320	-	18,307,319	21,640,639

유동성리스부채	884,498	(817,939)	1,243,242	1,309,801

장기차입금	33,292,904	-	(18,292,924)	14,999,980

리스부채(비유동)	146,577	-	762,818	909,395

임대보증금	51,250	-	(41,250)	10,000

합 계	40,035,549	8,882,061	1,979,205	50,896,815

② 전반기

(단위:천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금변동(계정대체등)	전반기말

단기차입금	2,327,000	9,500,000	-	11,827,000

유동성장기차입금	-	-	6,666,666	6,666,666

유동성리스부채	-	(334,900)	1,150,098	815,198

장기차입금	-	43,273,090	(6,666,666)	36,606,424

리스부채	-	-	354,064	354,064

임대보증금	41,250	10,000	-	51,250

합 계	2,368,250	52,448,190	1,504,162	56,320,602