서한 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 48(당)기 1분기 : 2023년 3월 31일 현재
제 47(전)기 : 2022년 12월 31일 현재
주식회사 서한

1. 회사의 개요당사는 주택신축판매와 건설공사를 사업목적으로 1976년 5월에 설립되었으며, 대구광역시 및 전국 주요도시에서 아파트 신축분양과 토목ㆍ건축 등의 도급공사를 수행하고 있습니다. 당사는 1994년 5월에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 보통주자본금 50,447백만원입니다.

한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	소유주식수	지분율

대왕레미콘 외 6인	11,358,835	11.26%

(재)서한장학문화재단	9,937,063	9.85%

(재)제산장학문화재단	8,408,291	8.33%

조종수	2,205,769	2.19%

정우필	2,091,027	2.07%

기타주주	66,893,880	66.30%

합 계	100,894,865	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 “중간재무보고”에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 적용한 제 · 개정 기준서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 중요한 회계정책 공시

개정사항은 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 하고 있습니다. 당사는 개정 기준서에 따라 분류된 당사의 중요한 회계정책을연차재무제표에 공시할 예정입니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시

개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의

개정사항은 ‘회계추정의 변경’에 대한 정의를 삭제하고 ‘회계추정치’에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 ‘거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다’는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체

기준서 제1117호 ‘보험계약’은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제 · 개정 기준서

제정 · 공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제 · 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.

또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다.

개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.2.3 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	우리은행	5,000,000	5,000,000	한도대출 담보

산업은행	12,000,000	12,000,000	한도대출 담보

대구은행	787,670	781,356	한도대출 담보

장기금융상품	신한은행	793,711	793,711	서울보증보험보증서 담보

대구은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

합계	18,583,881	18,577,567

4. 매출채권및기타채권, 장기기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권, 장기기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공사미수금	59,315,342	-	76,727,433	-

(손실충당금)	(924,647)	-	(924,647)	-

분양미수금	1,033,029	-	40,922,756	-

(손실충당금)	(36,000)	-	(36,000)	-

미수금	14,884,705	-	19,658,692	-

(손실충당금)	(4,417,237)	-	(3,974,380)	-

단기대여금	40,534,081	-	40,575,275	-

(손실충당금)	(23,898,773)	-	(24,198,773)	-

장기대여금	-	5,763,805	-	6,903,805

(손실충당금)	-	(2,363,903)	-	(2,363,903)

합계	86,490,500	3,399,902	148,750,356	4,539,902

5. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

금융상품	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	140,678,022	-	-	140,678,022

단기금융상품	22,789,111	-	-	22,789,111

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	-	22,085,577	22,085,577

매출채권및기타채권(*)	86,490,500	-	-	86,490,500

기타유동금융자산	706,318	-	-	706,318

장기금융상품	12,697,141	-	-	12,697,141

장기기타채권	3,399,902	-	-	3,399,902

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	37,808,054	37,808,054

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	9,150,285	-	9,150,285

파생상품자산	-	-	4,602	4,602

기타비유동금융자산	3,379,841	-	-	3,379,841

합계	270,140,835	9,150,285	59,898,233	339,189,353

(*) 금융자산이 아닌 분양미수금은 제외하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

금융상품	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	77,784,912	-	-	77,784,912

단기금융상품	31,006,575	-	-	31,006,575

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	-	16,034,678	16,034,678

매출채권및기타채권	148,750,356	-	-	148,750,356

기타유동금융자산	434,932	-	-	434,932

장기금융상품	13,159,896	-	-	13,159,896

장기기타채권	4,539,902	-	-	4,539,902

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	37,428,300	37,428,300

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	10,034,880	-	10,034,880

파생상품자산	-	-	89,897	89,897

기타비유동금융자산	2,613,841	-	-	2,613,841

합계	278,290,414	10,034,880	53,552,875	341,878,169

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	77,600,011	77,600,011

단기차입금	-	79,800,000	79,800,000

유동성장기차입금	-	135,300,000	135,300,000

기타유동금융부채	-	14,668,797	14,668,797

장기차입금	-	122,522,000	122,522,000

신주인수권부사채	-	10,722,661	10,722,661

파생상품부채	4,119,654	-	4,119,654

기타비유동금융부채	-	42,178,184	42,178,184

합계	4,119,654	482,791,653	486,911,307

② 전기말

(단위:천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	102,759,645	102,759,645

단기차입금	-	65,100,000	65,100,000

유동성장기차입금	-	135,300,000	135,300,000

기타유동금융부채	-	11,414,260	11,414,260

장기차입금	-	122,522,000	122,522,000

신주인수권부사채	-	10,457,470	10,457,470

파생상품부채	4,306,285	-	4,306,285

기타비유동금융부채	-	787,010	787,010

합계	4,306,285	448,340,385	452,646,670

6. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	140,678,022	140,678,022	77,784,912	77,784,912

단기금융상품	22,789,111	22,789,111	31,006,575	31,006,575

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	22,085,577	22,085,577	16,034,678	16,034,678

매출채권및기타채권	86,490,500	86,490,500	148,750,356	148,750,356

기타유동금융자산	706,318	706,318	434,932	434,932

장기금융상품	12,697,141	12,697,141	13,159,896	13,159,896

장기기타채권	3,399,902	3,399,902	4,539,902	4,539,902

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	37,808,054	37,808,054	37,428,300	37,428,300

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	9,150,285	9,150,285	10,034,880	10,034,880

파생상품자산	4,602	4,602	89,897	89,897

기타비유동금융자산	3,379,841	3,379,841	2,613,841	2,613,841

소계	339,189,353	339,189,353	341,878,169	341,878,169

금융부채

매입채무및기타채무	77,600,011	77,600,011	102,759,645	102,759,645

단기차입금	79,800,000	79,800,000	65,100,000	65,100,000

유동성장기차입금	135,300,000	135,300,000	135,300,000	135,300,000

기타유동금융부채	14,668,797	14,668,797	11,414,260	11,414,260

장기차입금	122,522,000	122,522,000	122,522,000	122,522,000

신주인수권부사채	10,722,661	10,722,661	10,457,470	10,457,470

파생상품부채	4,119,654	4,119,654	4,306,285	4,306,285

기타비유동금융부채	42,178,184	42,178,184	787,010	787,010

소계	486,911,307	486,911,307	452,646,670	452,646,670

당분기말 현재 당사는 상기와 같이 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 다만, 당사는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 일부 비상장주식 및 출자금에 대해서는 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하고 있으며, 이러한 상각후원가 또는 취득원가가공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	22,975,000	21,975,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	4,517,350	4,478,390

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열 체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채의 투입변수

수준3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채의 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	31,311	22,054,267	-	22,085,578

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	1,009,794	13,823,259	14,833,053

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	3,626,020	-	1,006,915	4,632,935

파생상품자산	-	-	4,602	4,602

금융부채

파생상품부채	-	-	4,119,654	4,119,654

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	31,125	16,003,553	-	16,034,678

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	1,009,754	14,443,545	15,453,299

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	4,549,575	-	1,006,915	5,556,490

파생상품자산	-	-	89,897	89,897

금융부채

파생상품부채	-	-	4,306,285	4,306,285

7. 공정가치측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 구성은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

종류	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

유동	비유동	합계	비유동

지분증권	31,311	-	31,311	9,150,285

채무증권	22,054,267	37,808,053	59,862,320	-

파생상품	-	4,602	4,602	-

합계	22,085,578	37,812,655	59,898,233	9,150,285

② 전기말

(단위:천원)

종류	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

유동	비유동	합계	비유동

지분증권	31,125	-	31,125	10,034,880

채무증권	16,003,553	37,428,300	53,431,853	-

파생상품	-	89,897	89,897	-

합계	16,034,678	37,518,197	53,552,875	10,034,880

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

당기손익-공정가치측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	65,606	31,311	31,311

소계	65,606	31,311	31,311

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	4,296,054	3,626,020	3,626,020

시장성 없는 지분증권	13,943,507	5,524,265	5,524,265

소계	18,239,561	9,150,285	9,150,285

합계	18,305,167	9,181,596	9,181,596

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

당기손익-공정가치측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	65,606	31,125	31,125

소계	65,606	31,125	31,125

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	5,227,058	4,549,575	4,549,575

시장성 없는 지분증권	13,904,547	5,485,305	5,485,305

소계	19,131,605	10,034,880	10,034,880

합계	19,197,211	10,066,005	10,066,005

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

당기손익-공정가치측정 금융자산

수익증권	3,000,000	3,041,370	3,041,370

출자금	49,266,480	50,740,410	50,740,410

보험상품	7,504,150	6,080,540	6,080,540

합계	59,770,630	59,862,320	59,862,320

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

당기손익-공정가치측정 금융자산

수익증권	2,000,000	2,011,903	2,011,903

출자금	43,266,480	44,513,464	44,513,464

보험상품	7,504,150	6,906,486	6,906,486

합계	52,770,630	53,431,853	53,431,853

8. 종속기업 및 관계기업투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

[종속기업]

메테우스안성당목복합물류센터피에프브이 주식회사(*)	부동산 개발사업	대한민국	12.31	97.89%	4,650,000	97.89%	4,650,000

[관계기업]

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	부동산 개발사업	대한민국	12.31	42.24%	5,550,632	42.24%	5,699,819

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	부동산 개발사업	대한민국	12.31	28.91%	766,442	28.91%	1,092,087

(주)서한하나제2호위탁관리부동산투자회사	부동산 개발사업	대한민국	12.31	27.36%	11,259,897	27.36%	12,123,416

다음세대교육㈜	시설물 운영	대한민국	12.31	46.59%	253,372	46.59%	189,615

다윈스마트컨스트럭션사모투자합자회사	기업투자 목적PEF	대한민국	12.31	24.27%	4,977,251	24.27%	4,959,661

소계	22,807,594	24,064,598

힙계	27,457,594	28,714,598

(*) 보통주에 대한 지배기업의 지분율 입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	자본변동	관계기업투자손익	당분기말

[종속기업]

메테우스안성당목
복합물류센터피에프브이(주)	4,650,000	-	-	-	4,650,000

[관계기업]

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	1,092,087	-	-	(325,645)	766,442

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	5,699,819	-	-	(149,187)	5,550,632

(주)서한하나제2호위탁 관리부동산투자회사	12,123,416	-	-	(863,519)	11,259,897

다음세대교육㈜	189,615	-	-	63,757	253,372

다윈스마트컨스트럭션사모투자합자회사	4,959,661	-	-	17,590	4,977,251

합계	28,714,598	-	-	(1,257,004)	27,457,594

② 전분기

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	자본변동	관계기업투자손익	당분기말

[종속기업]

메테우스안성당목
복합물류센터피에프브이(주)	-	4,500,000	-	-	4,500,000

[관계기업]

(주)대경문화관광개발	124,598	-	-	3	124,601

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	2,584,018	-	-	(362,844)	2,221,174

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	5,416,249	-	-	(207,863)	5,208,386

(주)서한하나제2호위탁 관리부동산투자회사	14,401,770	-	-	(481,414)	13,920,356

다음세대교육㈜	191,161	-	-	(55,530)	135,631

합계	22,717,796	4,500,000	-	(1,107,647)	26,110,149

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

완성주택	363,414	(85,072)	278,342	363,414	(85,072)	278,342

용지	411,389,578	-	411,389,578	413,798,660	-	413,798,660

원자재	4,205	(4,205)	-	4,205	(4,205)	-

미완성주택	49,702,853	-	49,702,853	49,506,293	-	49,506,293

미완성공사	2,343,085	-	2,343,085	1,650,531	-	1,650,531

합계	463,803,135	(89,277)	463,713,858	465,323,103	(89,277)	465,233,826

10. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	4,705,203	-	4,433,817	-

(손실충당금)	(3,998,885)	-	(3,998,885)	-

보증금	-	3,379,841	-	2,831,841

합계	706,318	3,379,841	434,932	2,831,841

11. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급공사원가	18,615,255	-	16,301,544	-

선급금	52,088,975	-	49,289,668	-

선급비용	8,646,933	-	4,883,016	-

합계	79,351,163	-	70,474,228	-

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	전기말

구분	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	5,840,335	-	5,840,335	5,840,335	-	5,840,335

건물	6,096,270	(1,253,189)	4,843,081	6,096,270	(1,215,877)	4,880,393

건설용장비	5,783	(5,782)	1	5,783	(5,782)	1

차량운반구	622,619	(351,920)	270,699	622,619	(329,313)	293,306

공구와기구	5,510	(5,508)	2	5,510	(5,508)	2

사용권자산	8,315,440	(2,733,799)	5,581,641	4,848,433	(2,074,143)	2,774,290

합계	20,885,957	(4,350,198)	16,535,759	17,418,950	(3,630,623)	13,788,327

(2) 당분기말와 전분기말 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	당분기말

토지	5,840,335	-	-	-	-	5,840,335

건물	4,880,393	-	-	-	(37,312)	4,843,081

건설용장비	1	-	-	-	-	1

차량운반구	293,306	-	-	-	(22,607)	270,699

공구와기구	2	-	-	-	-	2

사용권자산	2,774,289	4,031,567	-	-	(1,224,215)	5,581,641

합계	13,788,326	4,031,567	-	-	(1,284,134)	16,535,759

② 전분기말

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	당분기말

토지	3,243,128	-	-	-	-	3,243,128

건물	4,791,172	-	-	-	(37,009)	4,754,163

건설용장비	1	-	-	-	-	1

차량운반구	48,411	127,542	-	-	(6,636)	169,317

공구와기구	2	-	-	-	-	2

사용권자산	5,225,023	1,019,533	-	(173,853)	(1,301,420)	4,769,283

합계	13,307,737	1,147,075	-	(173,853)	(1,345,065)	12,935,894

(3) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액

건물	1,103,477	(603,118)	500,359	1,532,288	(637,984)	894,304

차량	195,276	(94,818)	100,458	203,178	(105,704)	97,474

토지	7,368	(4,759)	2,609	7,368	(4,298)	3,070

타워크레인	6,833,687	(1,927,129)	4,906,558	2,859,194	(1,187,445)	1,671,749

리프트카	175,632	(103,975)	71,657	246,404	(138,712)	107,692

합계	8,315,440	(2,733,799)	5,581,641	4,848,432	(2,074,143)	2,774,289

(4) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 관련 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	건물	432,329	414,177

건설용장비	739,684	862,163

차량운반구	15,707	25,075

토지	461	461

리프트카	36,035	173,397

합계	1,224,216	1,475,273

리스부채 이자비용	84,918	49,947

단기리스 관련 비용	29,208	164,766

소액자산리스 관련 비용	138,422	336,635

13. 투자부동산(1) 당 분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	전기말

구분	취득원가	손상차손누계액	감가상각누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	감가상각누계액	장부금액

토지	6,863,225	(1,947,043)	-	4,916,182	5,305,831	(1,947,043)	-	3,358,788

건물	1,776,604	-	(125,002)	1,651,602	861,737	-	(117,709)	744,028

합계	8,639,829	(1,947,043)	(125,002)	6,567,784	6,167,568	(1,947,043)	(117,709)	4,102,816

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	대체	처분	손상차손	감가상각	당분기말

토지	3,358,788	-	1,557,395	-	-	-	4,916,183

건물	744,028	-	914,866	-	-	(7,293)	1,651,601

합계	4,102,816	-	2,472,261	-	-	(7,293)	6,567,784

② 전분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	대체	처분	손상차손	감가상각	전분기말

토지	3,358,789	-	22,934,443	-	-	-	26,293,232

건물	765,570	-	-	-	-	(5,386)	760,185

합계	4,124,359	-	22,934,443	-	-	(5,386)	27,053,417

(3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

토지	4,916,182	8,127,478	3,358,788	7,829,287

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	전기말

구분	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

회원권	3,146,952	3,146,952	3,146,952	3,146,952

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전분기말

기초장부가액	3,146,952	1,708,943

취득	-	-

기말장부가액	3,146,952	1,708,943

15. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	64,488,997	94,414,372

미지급금	13,111,014	8,345,273

합계	77,600,011	102,759,645

16. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당분기말 이자율	당분기말	전기말

운영자금	산업은행	4.79%	10,000,000	10,000,000

운영자금	농협은행	6.94%	10,000,000	10,000,000

토지취득	대구은행	5.63%	45,100,000	45,100,000

운영자금	대구은행	6.42%	10,000,000	-

운영자금	우리은행	3.54%	4,700,000	-

합계	79,800,000	65,100,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당분기말 이자율	당분기말	전기말

토지취득	대구은행	5.53%~5.63%	135,300,000	135,300,000

토지취득	농협	5.66~7.81%	32,522,000	32,522,000

토지취득	경남은행	6.42%	45,000,000	45,000,000

토지취득	새마을금고	6.68%	45,000,000	45,000,000

합계	257,822,000	257,822,000

차감 : 유동성 대체	(135,300,000)	(135,300,000)

잔액	122,522,000	122,522,000

상기 차입금과 관련하여 토지(재고자산) 및 토지분양대금반환청구권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조).(3) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

신주인수권부사채	15,000,000	15,000,000

신주인수권조정	(4,277,339)	(4,542,530)

신주인수권부사채의 장부금액	10,722,661	10,457,470

파생상품자산	4,602	89,897

파생상품부채	4,119,654	4,306,285

신주인수권부사채에 부여된 신주인수권은 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 또한 매도청구권 및 조기상환권이 신주인수권에 영향을 미침에 따라 신주인수권, 매도청구권, 조기상환권을 하나의 파생상품부채로 계상하고 있으며, 매 결산기에 공정가액으로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

종류	제15회 무기명식 무보증 비분리형 사모 신주인수권부 사채

액면가액	15,000,000,000원

발행일	2021년 07월 26일

만기일	2026년 07월 28일

표면이자율	연 0%

보장이자율	연 0%

행사비율	사채 권면액의 100%

최초행사가액	2,436원

조정후행사가액	1,706원(2022년 01월 28일)

행사가액 조정	- 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 매 3개월마다 행사가액을 조정(발행 당시 행사가액의 70% 이상)- 기타 합병 등 신주인수권부사채 발행 계약서에 정한 기준에 따라 행사가격은 조정될 수 있음

권리행사기간	2022년 7월 28일 ~ 2026년 6월 28일

교부할 주식의 종류	주식회사 서한 기명식 보통주

조기상환에 관한 사항	발행일로부터 2년 6개월이 되는 2024년 01월 28일 및 이후
매 3개월에 해당하는 날에 전부 또는 일부에 대하여 청구 가능

매도청구권	‘발행회사 및 발행회사가 지정하는 자’(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2022년 07월 28일)부터 본 사채의 발행일로부터 2년 5개월이 되는 날(2023년 12월 28일)까지 매 1개월(즉, 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후 29개월이 되는 날)에 해당하는 날(이하 “매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

17. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공사손실충당부채	8,171,302	-	8,470,046	-

소송충당부채	2,475,577	-	1,975,577	-

하자보수충당부채	4,960,996	36,746,089	4,839,344	35,845,019

합계	15,607,874	36,746,089	15,284,966	35,845,019

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	공사손실충당부채	소송충당부채	하자보수충당부채

기초금액	8,470,046	1,975,577	40,684,363

전입액	413,333	500,000	1,700,366

지출액	-	-	(637,100)

환입액	(712,077)	-	(40,544)

기말금액	8,171,302	2,475,577	41,707,085

② 전분기

(단위:천원)

구분	공사손실충당부채	소송충당부채	하자보수충당부채

기초금액	3,438,257	1,236,328	37,751,484

전입액	94,290	-	2,908,953

지출액	-	(172,281)	(906,117)

환입액	(374,929)	-	(822,384)

기말금액	3,157,618	1,064,047	38,931,936

18. 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전세보증금	26,250	-	27,250	-

예수금	1,392,332	-	1,399,459	-

미지급비용	3,528,340	-	6,893,816	-

미지급배당금	5,044,691	-	-	-

금융보증부채	1,283,062	-	1,296,985	-

리스부채	3,394,122	2,261,875	1,796,750	749,300

임대보증금	-	39,916,309	-	37,710

합계	14,668,797	42,178,184	11,414,260	787,010

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	6개월 이내	6개월 초과 ~	1년 초과 ~	2년 초과	합계

1년 이내	2년 이내

리스부채	1,747,715	1,646,406	2,105,675	156,200	5,655,996

② 전기말

(단위:천원)

구분	6개월 이내	6개월 초과 ~	1년 초과 ~	2년 초과	합계

1년 이내	2년 이내

리스부채	965,005	831,745	714,297	35,003	2,546,050

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

분양선수금	88,655,236	-	49,194,988	-

공사선수금	50,000	-	50,000	-

선수금	4,824,368	-	8,991,325	24,130,373

합계	93,529,604	-	58,236,313	24,130,373

20. 자본(1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 200,000,000주, 100,894,865주 및 500원입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,367,617	3,367,617

자기주식처분이익	2,375,519	2,375,519

합계	5,743,136	5,743,136

(3) 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(8,520,774)	(8,526,659)

부의지분법자본변동	(150,533)	(150,533)

합계	(8,671,307)	(8,677,192)

21. 매출액당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출 유형 :

공사수익	110,627,914	131,631,020

분양수익	12,775,843	27,167,095

기타수익	5,363,217	1,346,196

합계	128,766,974	160,144,311

수익인식시점 :

한 시점에 인식하는 수익	5,532,081	1,346,196

기간에 걸쳐 인식하는 수익	123,234,893	158,798,115

합계	128,766,974	160,144,311

22. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

공사원가	96,421,145	116,724,392

분양원가	13,586,878	19,645,988

기타매출원가	5,221,478	481,586

합계	115,229,501	136,851,966

23. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	2,211,839	1,725,154

퇴직급여	225,143	99,041

복리후생비	646,354	341,135

여비교통비	47,218	32,072

임차료	14,283	23,440

접대비	62,266	53,660

세금과공과	738,305	452,886

광고선전비	107,572	72,491

경상연구개발비	51,136	48,080

통신비	12,885	11,471

지급수수료	2,391,528	2,274,264

소모품비	122,869	625,970

감가상각비	139,397	128,685

대손상각비	442,857	540,082

차량유지비	35,039	29,547

기타판관비	263,730	62,213

합계	7,512,421	6,520,191

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

투자부동산처분이익	-	-

잡이익	2,074,358	169,045

합계	2,074,358	169,045

(2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

소송손실	500,000	17,867

기부금	2,000	1,000

잡손실	80,481	4,063

기타의대손상각비	(300,000)

합계	282,481	22,930

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	622,590	751,380

배당금수익	70,795	778,845

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	331,563	406,539

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	99,210	334,333

파생상품평가이익	186,631	-

합계	1,310,789	2,271,097

금융비용

이자비용	4,784,106	126,289

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	28,882	94,181

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	39,136	781,324

기타포괄-공정가치측정 금융자산처분손실	-	151,404

단기금융상품처분손실	176	-

파생상품평가손실	85,294	1,483,955

합계	4,937,594	2,637,153

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가, 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재료비	20,907,020	29,477,347

종업원급여	8,179,992	7,660,046

외주비와 용역비	68,040,645	85,168,366

복리후생비	3,765,350	2,754,880

지급수수료	8,488,152	6,702,962

충당부채 전입(환입)액	1,861,078	1,805,930

경상개발비	51,136	48,080

기타	11,448,549	9,754,545

합계	122,741,922	143,372,156

27. 법인세비용당분기와 전분기의 법인세비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	1,020,669	4,588,635

이연법인세 변동	(381,548)	(921,963)

자본에서 조정된 법인세 효과	(1,564)	48,253

기타효과	(987,456)	(110,329)

법인세비용	(349,899)	3,604,596

유효세율	-11.93%	23.34%

28. 주당손익(1) 당분기와 전분기 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	3,283,018,416	11,839,970,132

보통주당기순이익	3,283,018,416	11,839,970,132

가중평균 유통보통주식수	100,894,865주	100,894,865주

주당순이익	33	117

(2) 당분기 보통주 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기

보통주 당기순이익	3,283,018,416

조정	198,263,411

보통주 희석당기순이익	3,481,281,827

가중평균유통보통주식수	100,894,865주

신주인수권부사채의 행사 가정	8,792,497주

가중평균희석유통보통주식수	109,687,362주

희석주당이익	32

29. 담보제공자산 및 지급보증 내역 등(1) 당분기말 현재 당사의 대출 및 지급보증 등과 관련하여 예ㆍ적금(주석3참조)외에 담보제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정액	담보내용

건설공제조합	건설공제조합 출자금	6,118,689	6,118,689	지급보증

전기공사공제조합	전기공사공제조합 출자금	106,161	106,161	지급보증

대구은행	국민주택채권1종 22-06	9,377,620	12,000,000	한도대출담보

한국산업은행	토지(재고자산)	7,745,714	12,000,000	대출담보

대구은행	토지(재고자산)	3,989,058	12,000,000	한도대출담보

대구은행	부동산신탁 수익증권	216,359,470	216,480,000	대출담보

대구은행	부동산신탁 수익증권	18,250,677	24,000,000	한도대출담보

경남은행, 새마을금고	부동산신탁 수익증권	93,940,158	108,000,000	대출담보

탄동농협	토지(재고자산)	2,768,631	1,911,600	대출담보

신도농협 외 5개 지역농협	선급금	22,323,044	20,794,800	대출담보

온양농협 외 5개 지역농협	부동산신탁 수익증권	19,395,309	16,320,000	대출담보

농협은행	부동산신탁 수익증권	9,360,151	12,000,000	대출담보

MG하나새마을금고	부동산신탁 수익증권	9,241,735	6,000,000	한도대출담보

합계	418,976,417	447,731,250

(2) 당분기말 현재 당사가 임대형 민간투자사업과 관련하여 담보로 제공하고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	내역	장부가액	채권최고액(*)	담보권자

관계기업투자자산	대출담보 및 지급보증	253,372	24,948,734	NH농협은행

기타포괄공정가치측정금융자산	대출담보 및 지급보증	1,717,598	112,593,227	대구은행 등

합계	1,970,970	137,541,961

(*) 타 공동출자자와 출자지분을 공동 담보 제공하고 있으며, 당사 지분율 해당분을 기재하였습니다.

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	당분기말	전기말	보증내용

서울보증보험(주)	15,101,965	24,118,340	계약이행보증 등

건설공제조합	509,822,692	539,433,917	공사이행보증 등

주택도시보증공사	573,256,907	954,030,441	주택분양보증 등

대구은행㈜	1,000,000	1,000,000	물품구매계약 지급보증

신화주택㈜	131,434	131,434	하자보수보증 등

합계	1,099,312,999	1,518,714,133

(4) 타인에게 제공한 지급보증 내역당분기말과 전기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제공받는자	당분기말	전기말	지급보증처	보증내용

연대보증채무	반월당지역주택조합	-	5,116,591	서울보증보험	미매입부지 관련 손해배상채무 지급보증

두류동지역주택조합	2,178,230	2,178,230	서울보증보험	미매입부지 관련 손해배상채무 지급보증

㈜하나자산신탁	225,835,800	225,835,800	주택도시보증공사	주택분양보증

울산 번영로 서한이다음 프레스티지 수분양자	48,931,372	48,931,372	주택도시보증공사	주택분양보증

오송역 서한이다음 노블리스 수분양자	384,498,800	384,498,800	주택도시보증공사	주택분양보증

아시아신탁㈜	151,084,360	151,084,360	주택도시보증공사	주택분양보증

㈜하나자산신탁	-	132,787,550	주택도시보증공사	주택분양보증

㈜하나자산신탁	131,639,757	131,639,757	주택도시보증공사	주상복합주택분양보증

주식회사 서한하나제2호위탁관리부동산투자회사	10,112,830	10,112,830	주택도시보증공사	임대보증금보증(세대_사용검사전)

대구스마트미래학교㈜	4,769,000	-	건설공제조합	사업이행보증

소계	959,050,149	1,092,185,290

연대채무	우정건설(주)	50,494	50,494	건설공제조합	하자보수보증

㈜한화	3,701,563	3,701,563	하자보수보증

㈜금호건설	4,202,028	4,202,028	하도급대금지급보증

삼환기업㈜	215,229	215,229	건설기계대금보증

소계	8,169,314	8,169,314

합계	967,219,463	1,100,354,604

(5) 수분양자 중도금 대출 관련 지급보증 내역당분기말과 전기말 현재 당사가 수분양자 중도금 대출 관련 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받는자	당분기말	전기말	지급보증처

실행금액	한도금액	실행금액	한도금액

만촌역서한포레스트 아파트 수분양자	-	6,720,000	3,063,776	6,720,000	하나은행

만촌역서한포레스트 오피스텔 수분양자	4,785,942	50,400,000	28,048,218	50,400,000	청운신협, 달구벌신협

반월당역서한포레스트 아파트 수분양자	117,040	21,956,000	6,563,629	21,956,000	국민은행

반월당역서한포레스트 오피스텔 수분양자	1,666,200	9,590,400	3,258,120	9,590,400	축산업협동조합

대봉서한포레스트 아파트 수분양자	-	19,152,000	536,064	19,152,000	농협은행

대봉서한포레스트 오피스텔 수분양자	-	19,800,000	928,800	19,800,000	동대구농협

유성둔곡지구 서한이다음 1단지 수분양자	-	19,200,000	4,358,215	19,200,000	농협은행

유성둔곡지구 서한이다음 2단지 수분양자	45,072	31,200,000	8,627,724	31,200,000	하나은행

유성둔곡지구 서한이다음 임대세대	13,892	1,916,656	220,536	1,916,656	하나은행, 전북은행

청라언덕역 서한포레스트 아파트 수분양자	-	23,049,936	5,145,730	23,049,936	대구은행

청라언덕역 서한포레스트 오피스텔 수분양자	1,069,200	6,436,800	2,943,000	6,436,800	동대구농협

서대구역 더 퍼스트 아파트 수분양자	36,295,112	37,488,000	36,353,864	37,488,000	수협은행

오페라 센텀파크 아파트 수분양자	76,877,539	96,000,000	61,215,574	96,000,000	동천안농협, 동촌농협, 배방농협, 하나은행(노원동)

두류 포레스트 오피스텔 수분양자	12,046,692	24,600,000	8,064,408	24,600,000	구미신협, 대구태영신협, 호명신협, 성삼우리신협

인천영종 A42BL 아파트 수분양자	53,091,482	93,776,000	39,773,480	93,776,000	대구은행, 전북은행, 새마을금고

대봉 서한이다음 아파트 수분양자	8,906,823	28,600,000	7,525,027	28,600,000

오송역 서한이다음 아파트 수분양자	5,243,110	79,096,896	-	-

합계	200,158,104	568,982,688	216,626,165	489,885,792

30. 우발부채와 주요 약정사항(1) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 당사는 하자보수 등과 관련한 7,431,166천원(공동청구액 포함)의 손해배상청구소송에 피소 중에 있으며, 동 소송의 최종결과는 당분기말 현재로는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편 당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건 등과 관련하여 계상한 충당부채는 2,475,577천원입니다.(2) 금융기관 약정사항당분기말 현재 당사의 국내외 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	약정금액	실행금액

운영자금대출	한국산업은행	10,000,000	10,000,000

운영자금대출	한국산업은행	20,000,000	-

운영자금대출	우리은행	4,700,000	4,700,000

운영자금대출	대구은행	40,000,000	10,000,000

토지자금대출	대구은행	180,400,000	180,400,000

토지자금대출	온양농협 외 11개 지역농협	32,522,000	32,522,000

토지자금대출	새마을금고	45,000,000	45,000,000

토지자금대출	경남은행	45,000,000	45,000,000

운영자금대출	농협	10,000,000	10,000,000

운영자금대출	MG하나새마을금고	5,000,000	-

합 계	392,622,000	337,622,000

(3) 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 책임준공 및 채무인수 약정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

현장명	한도	비고

오페라 센텀파크	101,000,000	책임준공미이행시 채무인수

두류 포레스트	85,000,000	책임준공미이행시 채무인수

대봉동 서한이다음	140,000,000	책임준공미이행시 채무인수

울산 번영로 프레스티지	56,000,000	책임준공미이행시 채무인수

남양주 물류센터	105,000,000	책임준공미이행시 채무인수

합계	487,000,000

당사는 상기 외에도 당분기말 현재 고양삼송지구 B-2BL 공공지원 민간임대주택 개발사업 및 경북대학교 생활관 임대형 민자사업(3차)(BTL) 등에 책임준공 미이행시 손해배상 약정을 체결하고 있습니다.(4) 당사는 주식회사 엠에이디앤씨 외 11개 대여처에 총 74,476,149천원의 대여 약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 46,297,887천원을 대여하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 당사는 KB증권㈜과 서한하나뉴스테이 제1호 위탁관리부동산 투자회사가 발행한 보통주 193,436주를 인수하는 약정을 체결하고 있습니다.(6) 당사는 경기도 남양주시 진접읍 내각리 3-1 외 1곳에 196,566,776천원 규모의 토지매입 약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 매매대금 잔금 미지급액은 125,472,281천원입니다. (7) 당사는 당분기말 현재 다음세대교육㈜, 대구드림교육㈜ 등 BTL사업과 관련하여 당사지분 1,038억(한도금액), 타 공동시공사 지분포함시 10,964억원(한도금액)의 자금보충약정을 타 시공사와 함께 연대하여 제공하고 있으며, 충당부채는 인식하고 있지 않습니다.

31. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

구분	회사명	주요영업활동

종속기업	메테우스안성당목복합물류센터피에프브이(주)	부동산 개발사업

관계기업	(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	부동산의 개발사업

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	부동산의 개발사업

(주)서한하나제2호위탁 관리부동산투자회사	부동산의 개발사업

다음세대교육(주)	시설물 유지관리

다윈스마트컨스트럭션사모투자합자회사	기업투자 목적PEF

기타 특수관계자	주요 경영진(대표이사 외)	주요 경영진(대표이사 외)

(2) 특수관계자와의 거래내역 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	메테우스안성당목복합물류센터피에프브이(주)	출자	-	4,500,000

이자수익	18,589	-

공사수익	2,410,362	-

관계기업	(주)서한하나제2호위탁관리부동산투자회사	공사수익	9,515,534	65,152

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와 금전대차거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	기초	증가	감소	분기말

메테우스안성당목복합물류센터피에프브이(주)	1,500,000	1,000,000	-	2,500,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	채권/채무	당분기말	전기말

메테우스안성당목복합물류센터피에프브이(주)	미수수익	52,238	33,649

(5) 특수관계자에게 제공한 담보제공 등당사는 다음세대교육(주)의 차입금 등과 관련하여 출자지분(장부금액 253,372천원)이 담보로 제공되어 있으며, 운영비 부족이 발생하는 경우 등의 사유에 대해 자금제공의무를 부담하고 있습니다.

(6) 주요경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	1,108,583	865,013

32. 건설계약(1) 당분기와 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	기초잔액	증감액	수익 인식액	당분기말잔액

도급공사	건축부문	746,838,754	26,754,167	(104,373,796)	669,219,125

토목부분	124,040,081	3,945,406	(6,254,118)	121,731,369

분양공사	523,266,655	111,214	(12,775,843)	510,602,026

합계	1,394,145,490	30,810,787	(123,403,757)	1,301,552,520

② 전분기

(단위:천원)

구분	기초잔액	증감액	수익 인식액	전분기말잔액

도급공사	건축부문	947,462,495	100,610,048	(123,289,080)	924,783,463

토목부분	149,998,326	13,222,655	(8,341,940)	154,879,041

분양공사	138,922,304	-	(27,167,095)	111,755,209

합계	1,236,383,125	113,832,703	(158,798,115)	1,191,417,713

(2) 당분기와 전분기 중 진행중인 공사와 관련하여 인식한 누적공사손익 등은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

도급공사	건축부문	1,073,028,338	972,379,908	100,648,430

토목부분	227,121,463	211,670,978	15,450,485

분양공사	372,863,586	317,231,102	55,632,484

합계	1,673,013,387	1,501,281,988	171,731,399

② 전분기

(단위:천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

도급공사	건축부문	542,629,418	493,337,530	49,291,888

토목부분	178,790,555	169,612,886	9,177,669

분양공사	240,205,855	174,380,594	65,825,261

합계	961,625,828	837,331,010	124,294,818

(3) 계약자산 및 계약부채

당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

미청구공사	분양미수금	초과청구공사	분양선수금	장기선수금	미청구공사	분양미수금	초과청구공사	분양선수금	장기선수금

도급공사	건축부문	119,164,800	-	33,898,314	-	-	86,470,170	-	29,221,006	-	-

토목부문	2,312,796	-	7,082,683	-	-	1,068,454	-	7,969,404	-	-

분양공사	-	997,029	-	88,655,236	-	-	40,886,756	-	49,194,988	28,190,618

합계	121,477,596	997,029	40,980,997	88,655,236	-	87,538,624	40,886,756	37,190,410	49,194,988	28,190,618

(4) 당분기말 현재 자산화된 계약이행원가 18,615,255천원은 재무상태표상 기타유동자산의 선급공사원가로 계상되어 있습니다.

(5) 주요 건설계약 내역당분기말 현재 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. ① 도급공사

(단위:천원)

현장명	계약일	공사기한	진행률	미청구공사	공사미수금

총 액	손실충당금	총 액	손실충당금

부산범천2 주거환경개선사업 아파트 건설공사 1공구	2020년 4월	2023년 12월	38.41%	7,937,675	-	-	-

안성당목 복합물류센터	2022년 5월	2023년 6월	20.03%	8,162,738	-	-	-

남양주 화도 저온물류센터 신축공사	2022년 3월	2024년 6월	17.11%	2,725,872	-	-	-

크레텍 대구 스마트물류센터 신축공사	2022년 6월	2024년 2월	10.22%	-	-	-	-

인천가정2 A-2BL 아파트 건설공사 3공구	2022년 12월	2025년 9월	0.27%	328,573	-	-	-

국제과학비즈니스벨트 거점지구 둔곡 조성공사	2016년 8월	2023년 6월	97.34%	-	-	-	-

과천시 국도47호선 우회도로 건설공사	2016년 11월	2024년 12월	58.96%	189,485	-	-	-

상화로 입체화 사업	2021년 5월	2027년 4월	9.02%	-	-	-	-

인천영종 A42BL	2019년 12월	2024년 5월	54.30%	33,057,571	-	-	-

오페라 센텀파크 서한이다음	2020년 9월	2023년 8월	72.13%	-	-	6,606,000	-

두류동 지역주택조합 주상복합 신축사업	2021년 4월	2024년 12월	23.27%	-	-	-	-

대봉 서한이다음 공동주택 신축공사	2021년 4월	2024년 8월	26.39%	-	-	16,694,000	-

② 분양공사

(단위:천원)

현장명	계약일	계약상완성기한	진행률	미청구공사	분양미수금

총 액	손실충당금	총액	손실충당금

유성둔곡지구 서한이다음	2020년 5월	2022년 12월	100.00%	-	-	983,684	-

오송역 서한이다음	2022년 8월	2025년 7월	1.49%	-	-	13,345	-

(6) 당분기말 현재 주요 공동약정 프로젝트는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

현장명	총계약금액	당사지분 해당금액	당사지분율	대표사(주간사)

경북대학교 생활관 신축공사(BTL)	39,788,843	11,940,076	30.00%

문산선유5 2BL 아파트 건설공사 6공구	35,412,736	29,571,906	80.00%	주식회사 서한

부산범천2 주거환경개선사업 아파트 건설공사 1공구	54,871,782	46,015,299	75.00%	주식회사 서한

충남소방복합시설 건립공사	25,864,858	13,191,078	51.00%	주식회사 서한

포항블루밸리 산업단지 폐수종말처리 시설공사	24,717,172	4,943,434	20.00%

고속국도 14호선 창녕,밀양간 건설공사 2공구	142,726,000	12,750,100	10.00%

안동 영덕간 국도건설공사	115,317,273	11,531,727	10.00%

상화로 입체화 사업	289,594,545	49,231,073	17.00%

새만금지구산업단지5공구 토목공사	25,872,871	21,150,133	70.00%	주식회사 서한

인천영종 A42BL	170,032,976	153,029,678	90.00%	주식회사 서한

(7) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사 등에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	총계약수익의추정변동	총계약원가의추정변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	계약자산변동	계약부채변동

도급공사	건축부문	2,924,315	(680,837)	3,024,752	580,400	5,569,039	2,544,288

토목부문	1,228,554	1,145,962	2,256,053	(2,173,461)	2,256,053	-

합계	4,152,869	465,125	5,280,805	(1,593,061)	7,825,092	2,544,288

당분기와 미래손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

33. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

1. 당기순이익	3,283,018	11,839,970

2. 비용(수익)조정사항	10,163,491	12,286,188

법인세비용	(349,899)	3,604,597

이자수익	(622,590)	(751,380)

이자비용	4,784,106	126,289

감가상각비	1,291,426	1,377,319

대손상각비	142,857	540,082

관계기업투자손실	1,338,351	1,107,650

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	28,882	94,181

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	39,136	781,324

기타포괄-공정가치측정금융자산처분손실	-	151,404

단기금융상품처분손실	176	-

하자보수충당부채전입	1,700,366	2,908,953

소송충당부채전입	500,000	-

공사손실충당부채전입	413,333	94,290

용지비	2,334,221	3,468,930

지급수수료	-	15,627

파생상품평가손실	85,294	1,483,955

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(331,564)	(406,539)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(99,210)	(334,333)

파생상품평가이익	(186,631)	-

관계기업투자이익	(81,347)	(3)

하자보수충당부채환입	(40,544)	(822,384)

공사손실충당부채환입	(712,077)	(374,929)

배당금수익	(70,795)	(778,845)

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	41,781,144	(24,745,422)

미청구공사와 매출채권및기타채권	28,136,833	(77,087)

기타유동자산	(10,842,611)	(14,925,560)

재고자산	(814,252)	(3,808,146)

기타유동금융자산	-	-

매입채무및기타채무	(25,159,685)	(2,842,509)

초과청구공사	3,790,587	(8,233,719)

기타유동부채	35,293,292	5,807,741

기타유동금융부채	326,098	321,871

기타비유동부채	11,687,982	90,385

충당부채	(637,100)	(1,078,398)

영업으로부터 창출된 현금흐름(1+2+3)	55,227,653	(619,264)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래내용	당분기	전분기

선급금의 용지 대체	-	27,610,828

선급금의 투자부동산 대체	2,472,260	22,934,443

장기대여금의 유동성 대체	1,176,000	-

사용권자산의 취득	4,031,568	1,019,533

기타비유동부채의 기타비유동금융부채 대체	24,130,373	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금변동(계정대체)	당분기말

단기차입금	65,100,000	14,700,000	-	79,800,000

유동성장기차입금	135,300,000	-	-	135,300,000

유동성리스부채	1,796,750	(505,424)	2,102,795	3,394,121

장기차입금	122,522,000	-	-	122,522,000

신주인수권부사채	10,457,470	-	265,191	10,722,661

미지급배당금	-	-	5,044,691	5,044,691

리스부채	749,300	(416,198)	1,928,772	2,261,874

전세보증금	27,250	(1,000)	-	26,250

임대보증금	37,710	-	39,878,600	39,916,310

합 계	335,990,480	13,777,378	49,220,049	398,987,907

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금변동(계정대체)	당분기말

단기차입금	-	17,000,000	-	17,000,000

유동성장기차입금	145,300,000	-	-	145,300,000

유동성리스부채	4,064,644	(1,481,260)	655,511	3,238,895

장기차입금	42,369,949	-	-	42,369,949

신주인수권부사채	9,413,704	-	280,310	9,694,014

미지급배당금	-	-	4,035,795	4,035,795

리스부채	962,936	(40,285)	364,022	1,286,673

전세보증금	26,250	1,000	-	27,250

임대보증금	37,710	-	-	37,710

합 계	202,175,193	15,479,455	5,335,638	222,990,286