서한 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 49(당)기 1분기 2024년 3월 31일 현재
제 48(전)기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 서한과 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요지배기업은 주택신축판매와 건설공사를 사업목적으로 1976년 5월에 설립되었으며, 대구광역시 및 전국 주요도시에서 아파트 신축분양과 토목ㆍ건축 등의 도급공사를 수행하고 있습니다. 지배기업은 1994년 5월에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 연결회사의 납입자본금은 보통주자본금 50,447백만원입니다.

한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	소유주식수	지분율

대왕레미콘 외 6인	11,358,835	11.26%

(재)서한장학문화재단	9,937,063	9.85%

(재)제산장학문화재단	8,408,291	8.33%

김병준 외 1인	4,494,896	4.46%

조종수	2,205,769	2.19%

정우필	2,091,027	2.07%

기타주주	62,398,984	61.85%

합계	100,894,865	100.00%

1.2 종속기업 현황

(1) 당분기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	업종	지분율	결산월

메테우스안성당목복합물류센터피에프브이(주)	한국	부동산 개발사업	97.89%	12월

(2) 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주명	자산	부채	자본	매출액	분기순손실

메테우스안성당목복합물류센터피에프브이(주)	18,805,231	14,149,882	4,655,349	-	(78,685)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고 '에 따라 작성되었으며 , 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다 . 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다 .

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다 .

2 .1.1 연결회사가 신규 적용한 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서

연결회사 는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며 , 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 '(개정 ): 유동부채와 비유동부채의 분류 , 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며 , 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다 . 또한 , 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나 , 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다 . 한편 , 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우 , 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며 , 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우 , 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

2) 기업 회계 기준서 제 1001호 '재무제표 표시 '(개정 ): 가상자산 공시

가상자산을 보유하는 경우 , 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우 , 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 제 1107호 '금융상품 : 공시 '(개정 ): 공급자금융약정 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스 '(개정 ): 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서

제정 ㆍ 공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 .

1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 ' 및 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 '(개정 ): 교환가능성 결여

다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과 , 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다 . 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 연결회사는 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다 . 당사는 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다 .

3. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	제한내용

보통예금	농협은행	615,713	339,906	인출제한

단기금융상품	산업은행	12,000,000	12,000,000	한도대출 담보

대구은행	828,473	800,700	한도대출 담보

장기금융상품	신한은행	793,711	793,711	서울보증보험보증서 담보

대구은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

하나은행	16,002	6,401	인출 제한

합계	14,256,399	13,943,218

4. 매출채권및기타채권, 장기기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권, 장기기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공사미수금	88,600,919	-	81,094,792	-

(손실충당금)	(924,647)	-	(924,647)	-

분양미수금	135,098	-	55,419	-

(손실충당금)	(36,000)	-	(36,000)	-

미수금	31,231,231	-	25,882,030	-

(손실충당금)	(3,739,549)	-	(3,461,688)	-

단기대여금	32,603,573	-	32,603,573	-

(손실충당금)	(23,103,573)	-	(23,103,573)	-

장기대여금	-	7,317,804	-	5,817,805

(손실충당금)	-	(2,363,902)	-	(2,363,902)

합계	124,767,052	4,953,902	112,109,906	3,453,903

(2) 당분기말과 전기말 충당금 설정률표에 기초한 매출채권및기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결회사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.① 당분기말

(단위:천원,%)

구분	미연체	6월~12월	12월~18월	18월~24월	24월초과	합계

총장부금액	70,217,615	36,051,849	11,412,219	2,864,705	39,342,238	159,879,876

기대손실율	0.80	1.36	2.46	1.36	73.19	18.87

전체기간 기대손실	560,324	491,796	280,717	39,000	28,795,835	30,167,672

순장부금액	69,657,291	35,560,053	11,131,502	2,825,705	10,546,403	129,712,204

② 전기말

(단위:천원,%)

구분	미연체	6월~12월	12월~18월	18월~24월	24월초과	합계

총장부금액	61,490,253	33,979,140	6,889,758	3,638,835	39,455,632	145,453,619

기대손실율	0.64	1.56	0.57	4.10	72.94	20.55

전체기간 기대손실	390,786	531,166	39,000	149,129	28,779,730	29,889,811

순장부금액	61,099,467	33,447,974	6,850,758	3,489,707	10,675,902	115,563,808

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	손상	환입	기말

공사미수금	924,647	-	-	924,647

분양미수금	36,000	-	-	36,000

미수금	3,461,688	277,862	-	3,739,550

단기대여금	23,103,573	-	-	23,103,573

장기대여금	2,363,902	-	-	2,363,902

합계	29,889,810	277,862	-	30,167,672

② 전분기

(단위:천원)

구분	기초	손상	환입	기말

공사미수금	924,647	-	-	924,647

분양미수금	36,000	-	-	36,000

미수금	3,974,380	442,857	-	4,417,237

단기대여금	24,198,773	-	300,000	23,898,773

장기대여금	2,363,902	-	2,363,902

합계	31,497,702	442,857	-	31,640,559

5. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

금융상품	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	135,314,645	-	-	135,314,645

단기금융상품	16,799,684	-	-	16,799,684

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	-	10,106,046	10,106,046

매출채권및기타채권	124,767,051	-	-	124,767,051

기타유동금융자산	438,803	-	-	438,803

장기금융상품	15,661,618	-	-	15,661,618

장기기타채권	4,953,902	-	-	4,953,902

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	40,587,801	40,587,801

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	9,289,252	-	9,289,252

기타비유동금융자산	3,559,737	-	-	3,559,737

합계	301,495,440	9,289,252	50,693,847	361,478,539

② 전기말

(단위:천원)

금융상품	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	151,244,992	-	-	151,244,992

단기금융상품	12,800,700	-	-	12,800,700

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	-	4,110,059	4,110,059

매출채권및기타채권	112,109,906	-	-	112,109,906

기타유동금융자산	344,088	-	-	344,088

장기금융상품	15,416,072	-	-	15,416,072

장기기타채권	3,453,902	-	-	3,453,902

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	40,531,420	40,531,420

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	9,089,984	-	9,089,984

기타비유동금융자산	5,602,387	-	-	5,602,387

합계	300,972,047	9,089,984	44,641,479	354,703,510

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	97,395,062	97,395,062

단기차입금	-	215,600,000	215,600,000

유동성장기차입금	-	135,300,000	135,300,000

기타유동금융부채	-	12,394,401	12,394,401

장기차입금	-	125,143,275	125,143,275

기타비유동금융부채	-	41,928,859	41,928,859

합계	-	627,761,597	627,761,597

② 전기말

(단위:천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	93,628,138	93,628,138

단기차입금	-	165,600,000	165,600,000

유동성장기차입금	-	135,300,000	135,300,000

신주인수권부사채	-	11,567,107	11,567,107

기타유동금융부채	-	9,719,690	9,719,690

장기차입금	-	112,744,932	112,744,932

파생상품부채	4,684,257	-	4,684,257

기타비유동금융부채	-	42,445,061	42,445,061

합계	4,684,257	571,004,928	575,689,185

6. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	135,314,645	135,314,645	151,244,992	151,244,992

단기금융상품	16,799,684	16,799,684	12,800,700	12,800,700

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	10,106,046	10,106,046	4,110,059	4,110,059

매출채권및기타채권	124,767,051	124,767,051	112,109,906	112,109,906

기타유동금융자산	438,803	438,803	344,088	344,088

장기금융상품	15,661,618	15,661,618	15,416,072	15,416,072

장기기타채권	4,953,902	4,953,902	3,453,902	3,453,902

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	40,587,801	40,587,801	40,531,421	40,531,421

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	9,289,252	9,289,252	9,089,984	9,089,984

파생상품자산	-	-	-	-

기타비유동금융자산	3,559,737	3,559,737	5,602,387	5,602,387

소계	361,478,539	361,478,539	354,703,511	354,703,511

금융부채

매입채무및기타채무	97,395,062	97,395,062	93,628,138	93,628,138

단기차입금	215,600,000	215,600,000	165,600,000	165,600,000

유동성장기차입금	135,300,000	135,300,000	135,300,000	135,300,000

신주인수권부사채	-	-	11,567,107	11,567,107

기타유동금융부채	12,394,401	12,394,401	9,719,690	9,719,690

장기차입금	125,143,275	125,143,275	112,744,932	112,744,932

파생상품부채	-	-	4,684,257	4,684,257

기타비유동금융부채	41,928,859	41,928,859	42,445,061	42,445,061

소계	627,761,597	627,761,597	575,689,185	575,689,185

당분기말 현재 연결회사는 상기와 같이 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 다만, 연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 일부 비상장주식 및 출자금에 대해서는 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하고 있으며, 이러한 상각후원가 또는 취득원가가공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	24,450,000	24,275,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	4,581,200	4,581,200

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열 체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채의 투입변수

수준3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채의 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	25,638	-	10,080,408	10,106,046

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	1,009,824	-	15,127,977	16,137,801

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	3,736,992	-	971,060	4,708,052

금융자산 합계	4,772,454	-	26,179,445	30,951,899

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	25,919	4,084,140	-	4,110,059

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	1,009,824	15,246,596	16,256,420

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	3,537,724	-	971,060	4,508,784

금융자산 합계	3,563,643	5,093,964	16,217,656	24,875,263

금융부채

파생상품부채	-	-	4,684,257	4,684,257

금융부채 합계	-	-	4,684,257	4,684,257

7. 공정가치측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 구성은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

종류	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

유동	비유동	합계	비유동

지분증권	25,638	-	-	9,289,252

채무증권	10,080,408	40,587,801	50,693,847	-

파생상품	-	-	-	-

합계	10,106,046	40,587,801	50,693,847	9,289,252

② 전기말

(단위:천원)

종류	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

유동	비유동	합계	비유동

지분증권	25,919	-	25,919	9,089,984

채무증권	4,084,140	40,531,420	44,615,560	-

합계	4,110,059	40,531,420	44,641,479	9,089,984

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

당기손익-공정가치측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	55,106	25,638	25,638

소계	55,106	25,638	25,638

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	3,551,588	3,736,992	3,736,992

시장성 없는 지분증권	14,007,357	5,552,260	5,552,260

소계	17,558,945	9,289,252	9,289,252

합계	17,614,051	9,314,890	9,314,890

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

당기손익-공정가치측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	55,106	25,919	25,919

소계	55,106	25,919	25,919

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	5,227,058	3,537,724	3,537,724

시장성 없는 지분증권	13,991,852	5,552,260	5,552,260

소계	19,218,910	9,089,984	9,089,984

합계	19,274,016	9,115,903	9,115,903

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

당기손익-공정가치측정 금융자산

수익증권	11,000,000	11,090,232	11,090,232

출자금	30,566,480	31,766,421	31,766,421

보험상품	7,504,150	7,811,555	7,811,555

합계	49,070,630	50,668,208	50,668,208

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

당기손익-공정가치측정 금융자산

수익증권	5,000,000	5,093,964	5,093,964

출자금	30,566,480	32,001,052	32,001,052

보험상품	7,504,150	7,520,544	7,520,544

합계	43,070,630	44,615,560	44,615,560

8. 관계기업투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	부동산 개발사업	대한민국	12.31	42.24%	4,905,000	42.24%	5,075,128

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	부동산 개발사업	대한민국	12.31	28.91%	-	28.91%	-

(주)서한하나제2호위탁관리부동산투자회사	부동산 개발사업	대한민국	12.31	27.36%	9,822,614	27.36%	9,901,976

(주)서한하나 제4호위탁관리부동산투자회사	부동산 개발사업	대한민국	12.31	26.56%	15,250,150	26,56%	15,372,494

다음세대교육(주)	시설물 운영	대한민국	12.31	46.59%	153,393	46.59%	160,952

다윈스마트컨스트럭션사모투자합자회사	기업투자 목적PEF	대한민국	12.31	24.27%	5,023,790	24.27%	5,006,031

힙계	35,154,947	35,516,581

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	자본변동	관계기업투자손익	당분기말

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	5,075,128	-	-	(170,128)	4,905,000

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	-	-	-	-	-

(주)서한하나제2호위탁관리부동산투자회사	9,901,976	-	-	(79,362)	9,822,614

(주)서한하나 제4호위탁관리부동산투자회사	15,372,494	-	-	(122,344)	15,250,150

다음세대교육(주)	160,952	-	-	(7,559)	153,393

다윈스마트컨스트럭션사모투자합자회사	5,006,031	-	-	17,759	5,023,790

합계	35,516,581	-	-	(361,634)	35,154,947

② 전분기

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	자본변동	관계기업투자손익	전분기말

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	5,699,819	-	-	(149,187)	5,550,632

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	1,092,087	-	-	(325,645)	766,442

(주)서한하나제2호위탁관리부동산투자회사	12,123,416	-	-	(863,519)	11,259,897

다음세대교육(주)	189,615	-	-	63,757	253,372

다윈스마트컨스트럭션사모투자합자회사	4,959,661	-	-	17,590	4,977,251

합계	24,064,598	-	-	(1,257,004)	22,807,594

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	영업손익	당기순손익

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

[관계기업]

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	11,693,341	70,829,322	26,308,224	47,858,798	217,237	(275,193)	(375,448)

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	9,245,399	198,746,121	5,594,416	178,750,177	-	(647,119)	(1,467,150)

(주)서한하나제2호위탁관리부동산투자회사	29,742,086	231,679,628	227,469	217,261,000	-	(318,512)	(839,153)

(주)서한하나제4호위탁관리부동산투자회사	1,990,699	79,636,882	217,575	24,000,000	-	(112,180)	(460,586)

다음세대교육㈜	1,713,514	12,339,832	1,518,074	12,206,051	297,407	(6,622)	(5,605)

다윈스마트컨스트럭션사모투자합자회사	20,403,278	-	300	-	-	-	73,166

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	영업손익	당기순손익

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

[관계기업]

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	12,167,907	71,105,936	31,074,050	43,459,050	877,629	(979,817)	(1,416,748)

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	9,710,772	199,585,211	44,759,710	139,424,620	-	(2,596,764)	(5,803,893)

(주)서한하나제2호위탁관리부동산투자회사	29,411,986	232,716,537	259,924	217,064,300	-	(4,386,651)	(7,387,820)

(주)서한하나제4호위탁관리부동산투자회사	2,477,083	79,432,235	38,741	24,000,000	-	(23,562)	(35,099)

다음세대교육㈜	2,135,330	12,324,451	1,934,261	12,180,076	1,191,788	(98,846)	(97,692)

다윈스마트컨스트럭션사모투자합자회사	20,625,146	-	300	-	-	-	283,495

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

완성주택	1,000,745	(85,072)	915,673	1,000,745	(85,072)	915,673

용지	452,386,073	-	452,386,073	462,177,700	-	462,177,700

원자재	4,205	(4,205)	-	4,205	(4,205)	-

미완성주택	1,084,783	-	1,084,783	786,805	-	786,805

합계	454,475,806	(89,277)	454,386,529	463,969,455	(89,277)	463,880,178

10. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	4,437,688	-	4,342,973	-

(손실충당금)	(3,998,885)	-	(3,998,885)	-

보증금	-	3,559,737	-	5,602,387

합계	438,803	3,559,737	344,088	5,602,387

11. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급공사원가	21,085,319	-	17,757,272	-

선급금(*)	55,732,655	-	40,506,329	-

선급비용	6,957,566	-	3,469,591	-

합계	83,775,540	-	61,733,192	-

(*) 당분기 중 토지(용지) 취득과 관련하여 선급금으로 차입원가 자본화 금액은 2,407,111천원 (전분기: 760,196천원)이며, 자본화이자율은 6.05%입니다.12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	전기말

구분	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	5,840,335	-	5,840,335	5,840,335	-	5,840,335

건물	6,096,270	(1,402,439)	4,693,831	6,096,270	(1,365,126)	4,731,144

건설용장비	5,783	(5,782)	1	5,783	(5,782)	1

차량운반구	722,015	(457,864)	264,151	722,015	(430,094)	291,921

공구와기구	5,510	(5,508)	2	5,510	(5,508)	2

건설중인자산	-	-	-	10,476,031	-	10,476,031

사용권자산	12,400,876	(7,769,218)	4,631,658	12,522,315	(6,286,239)	6,236,076

합계	25,070,789	(9,640,811)	15,429,978	35,668,259	(8,092,749)	27,575,510

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	당분기말

토지	5,840,335	-	-	-	-	5,840,335

건물	4,731,144	-	-	-	(37,312)	4,693,832

건설용장비	1	-	-	-	-	1

차량운반구	291,921	-	-	-	(27,770)	264,151

공구와기구	2	-	-	-	-	2

사용권자산	6,236,076	-	-	(1,604,418)	4,631,658

건설중인자산	10,476,031	-	-	(10,476,031)	-	-

합계	27,575,510	-	-	(10,476,031)	(1,669,500)	15,429,979

② 전분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	전분기말

토지	13,962,256	27,500	-	-	-	13,989,756

건물	4,880,393	-	-	-	(37,312)	4,843,081

건설용장비	1	-	-	-	-	1

차량운반구	293,306	-	-	-	(22,607)	270,699

공구와기구	2	-	-	-	-	2

사용권자산	2,774,290	-	-	4,031,566	(1,224,215)	5,581,641

건설중인자산	13,832,877	2,865,431	-	16,698,308

합계	35,743,125	2,892,931	-	4,031,566	(1,284,134)	41,383,488

(3) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액

건물	829,544	(437,742)	391,802	950,983	(470,695)	480,288

차량	341,943	(172,046)	169,897	341,943	(146,827)	195,116

토지	7,368	(6,601)	767	7,368	(6,140)	1,228

타워크레인	9,848,346	(6,335,846)	3,512,500	9,848,345	(5,107,255)	4,741,090

리프트카	1,373,675	(816,983)	556,692	1,373,675	(555,321)	818,354

합계	12,400,876	(7,769,218)	4,631,658	12,522,314	(6,286,238)	6,236,076

(4) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 관련 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	건물	88,485	432,329

건설용장비	1,228,591	739,684

차량운반구	25,219	15,707

토지	461	461

리프트카	261,662	36,035

합계	1,604,418	1,224,216

리스부채 이자비용	87,333	84,918

단기리스 관련 비용	82,650	29,208

소액자산리스 관련 비용	170,900	138,422

13. 투자부동산(1) 당 분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	전기말

구분	취득원가	손상차손누계액	감가상각누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	감가상각누계액	장부금액

토지	30,247,052	(1,812,738)	-	28,434,314	30,247,052	(1,812,738)	-	28,434,314

건물	53,711,873	-	(1,326,931)	52,384,942	53,711,873	-	(991,233)	52,720,641

건설중인자산	20,023,715	-	-	20,023,715	9,365,798	-	-	9,365,798

합계	103,982,640	(1,812,738)	(1,326,931)	100,842,971	93,324,723	(1,812,738)	(991,233)	90,520,753

(2) 당분기말과 전기말 중 연결회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	대체	처분	감가상각	당분기말

토지	28,434,314	-	-	-	-	28,434,314

건물	52,720,641	-	-	-	(335,699)	52,384,942

건설중인자산	9,365,798	181,886	10,476,031	-	-	20,023,715

합계	90,520,753	181,886	10,476,031	-	(335,699)	100,842,971

② 전분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	대체	처분	감가상각	전분기말

토지	3,358,788	-	1,557,395	-	-	4,916,183

건물	744,028	-	914,866	-	(7,293)	1,651,601

합계	4,102,816	-	2,472,261	-	(7,293)	6,567,784

(3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

토지	28,434,314	24,755,732	28,434,314	24,879,295

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	전기말

구분	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

회원권	3,101,984	3,101,984	3,146,952	3,146,952

(2) 당분기말과 전분기말 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전분기말

기초장부가액	3,146,952	3,146,952

취득	-	-

처분	(44,968)	-

기말장부가액	3,101,984	3,146,952

15. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	86,367,794	88,669,758

미지급금	11,027,268	4,958,380

합계	97,395,062	93,628,138

16. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당분기말 이자율	당분기말	전기말

운영자금	안성 축산업협동조합	6.50%	2,000,000	2,000,000

운영자금	신도 농업협동조합	6.50%	2,500,000	2,500,000

운영자금	방어진 농업협동조합	6.50%	2,500,000	2,500,000

운영자금	서광주 농업협동조합	6.50%	2,500,000	2,500,000

운영자금	안성 원예농업협동조합	6.50%	1,000,000	1,000,000

운영자금	산업은행	4.81~4.91%	20,000,000	10,000,000

운영자금	농협은행	5.96%	10,000,000	10,000,000

토지취득	대구은행	5.66%	45,100,000	45,100,000

운영자금	대구은행	5.50~5.86%	40,000,000	10,000,000

토지취득	광주은행	6.76%	30,000,000	30,000,000

토지취득	농협은행	6.90%	50,000,000	50,000,000

운영자금	우리은행	5.77%	6,000,000	-

운영자금	하나은행	6.01%	4,000,000	-

합계	215,600,000	165,600,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당분기말 이자율	당분기말	전기말

토지취득	대구은행	5.79~5.88%	160,100,000	147,700,000

운영자금	농협은행	6.45%	10,000,000	10,000,000

토지취득	경남은행	6.64%	45,000,000	45,000,000

토지취득	새마을금고	6.30%	45,000,000	45,000,000

기타(*)	비지배지분	-	343,275	344,932

합계	260,443,275	248,044,932

차감: 유동성 대체	(135,300,000)	(135,300,000)

잔액	125,143,275	112,744,932

(*)자본의 요건을 충족하지 못하는 비지배지분 출자금을 장기차입금으로 계상하였으며, 종속회사의 자본변동 중 비지배지분 해당액은 장기차입금에서 조정하였습니다. 상기 차입금과 관련하여 토지(재고자산) 및 토지분양대금반환청구권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말(*)	전기말

신주인수권부사채	-	15,000,000

신주인수권조정	-	(3,432,893)

신주인수권부사채의 장부금액	-	11,567,107

파생상품자산	-	-

파생상품부채	-	4,684,257

(*) 신주인수권부사채 취득자의 풋옵션 행사로 인하여 당분기 중 조기상환하였습니다.

17. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공사손실충당부채	4,226,523	-	9,588,207	-

소송충당부채	4,747,250	-	2,657,750	-

하자보수충당부채	3,790,869	39,985,219	3,835,465	38,727,825

수선충당부채	-	16,002	-	6,401

합계	12,764,642	40,001,221	16,081,422	38,734,226

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	공사손실충당부채	소송충당부채	하자보수충당부채	수선충당부채

기초금액	9,588,207	2,657,750	42,563,289	6,401

전입액	-	2,089,500	1,825,703	9,601

지출액	-	-	(612,905)	-

환입액	(5,361,685)	-	-	-

기말금액	4,226,522	4,747,250	43,776,087	16,002

② 전분기

(단위:천원)

구분	공사손실충당부채	소송충당부채	하자보수충당부채

기초금액	8,470,046	1,975,577	40,684,363

전입액	413,333	500,000	1,700,366

지출액	-	-	(637,100)

환입액	(712,077)	-	(40,544)

기말금액	8,171,302	2,475,577	41,707,085

18. 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전세보증금	55,960	-	55,960	-

예수금	884,615	-	844,860	-

미지급비용	3,926,305	-	3,278,225	-

미지급배당금	3,019,569	-	-	-

금융보증부채	637,595	-	710,486	-

리스부채	3,870,358	894,559	4,830,159	1,546,661

임대보증금	-	41,034,300	-	40,898,400

합계	12,394,402	41,928,859	9,719,690	42,445,061

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	6개월 이내	6개월 초과 ~	1년 초과 ~	2년 초과	합계

1년 이내	2년 이내

리스부채	2,486,569	1,383,788	717,573	176,986	4,764,916

② 전기말

(단위:천원)

구분	6개월 이내	6개월 초과 ~	1년 초과 ~	2년 초과	합계

1년 이내	2년 이내

리스부채	3,092,526	1,737,633	1,345,240	201,421	6,376,820

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

분양선수금	23,867,860	-	38,505,272	-

선수금	7,472,840	-	5,630,613	-

합계	31,340,700	-	44,135,885	-

20. 자본(1) 당분기말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 200,000,000주, 100,894,865주 및 500원입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,367,617	3,367,617

자기주식처분이익	2,375,519	2,375,519

합계	5,743,136	5,743,136

(3) 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(7,875,191)	(8,030,725)

부의지분법자본변동	(150,533)	(150,533)

자기주식	(1,853,177)	(282,565)

합계	(9,878,901)	(8,463,823)

21. 매출액당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출 유형 :

공사수익	121,707,962	108,217,552

분양수익	65,520,707	12,775,843

기타수익	2,214,904	5,363,217

합계	189,443,573	126,356,612

수익인식시점 :

한 시점에 인식하는 수익	2,214,904	5,532,081

기간에 걸쳐 인식하는 수익	187,228,669	120,824,531

합계	189,443,573	126,356,612

22. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

공사원가	115,931,455	94,010,783

분양원가	52,498,951	13,586,879

기타매출원가	1,843,315	5,221,478

합계	170,273,721	112,819,140

23. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	2,812,543	2,211,839

퇴직급여	121,920	225,143

복리후생비	570,014	646,354

여비교통비	51,266	47,218

임차료	31,876	14,283

접대비	66,364	62,266

세금과공과	451,888	738,400

광고선전비	73,226	107,572

경상연구개발비	54,644	51,136

통신비	14,009	12,885

지급수수료	1,679,102	2,416,270

소모품비	5,408	122,869

감가상각비	437,188	139,397

대손상각비	277,861	442,857

차량유지비	34,320	35,039

기타판관비	66,340	265,028

합계	6,747,969	7,538,556

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

잡이익	195,930	2,074,358

(2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

소송손실	2,089,500	500,000

기부금	-	2,000

무형자산처분손실	26,786	-

잡손실	113,844	80,481

기타의대손상각비	-	(300,000)

합계	2,230,130	282,481

25. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	456,019	604,001

배당금수익	187,155	70,795

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	132,015	331,564

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	22,878	99,210

파생상품평가이익	-	186,631

사채조기상환이익	1,342,951	-

기타금융수익	1,657	550

합계	2,142,675	1,292,751

금융비용

이자비용	4,714,618	4,784,106

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	293,511	28,882

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	39,136

단기금융상품처분손실	1,952	176

파생상품평가손실	-	85,294

합계	5,010,081	4,937,594

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가, 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재료비	28,981,159	20,907,020

종업원급여	11,189,429	8,179,992

외주비와 용역비	105,890,470	68,040,645

복리후생비	1,646,423	3,765,350

지급수수료	8,323,065	8,488,152

충당부채 전입(환입)액	(1,436,880)	1,861,078

경상개발비	54,644	51,136

기타	22,373,381	9,064,322

합계	177,021,691	120,357,695

27. 법인세비용당분기와 전분기의 법인세비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	186,426	1,020,669

이연법인세 변동	1,441,464	(381,548)

자본에서 조정된 법인세 효과	(43,734)	(1,564)

기타효과	(397,911)	(987,456)

법인세비용	1,186,245	(349,899)

유효세율	16.32%	-11.93%

28. 주당손익(1) 당분기와 전분기 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	5,972,397,294	3,238,844,609

보통주당기순이익	5,972,397,294	3,238,844,609

가중평균 유통보통주식수	99,887,886주	100,894,865주

주당순이익	60	32

(2) 당분기 보통주 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

보통주 분기순이익	5,972,397,294	3,238,844,609

조정	(989,828,815)	198,263,411

보통주 희석당기순이익	4,982,568,479	3,437,108,020

가중평균유통보통주식수	99,887,886주	100,894,865

신주인수권부사채의 행사 가정	8,792,497주	8,792,497주

가중평균희석유통보통주식수	108,680,383주	109,687,362주

희석주당이익	46	31

29. 담보제공자산 및 지급보증 내역 등(1) 당분기말 현재 연결회사의 대출 및 지급보증 등과 관련하여 예ㆍ적금(주석3참조)외에 담보제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정액	담보내용

건설공제조합	건설공제조합 출자금	6,207,644	6,207,644	지급보증

전기공사공제조합	전기공사공제조합 출자금	107,652	107,652	지급보증

대구은행	국민주택채권1종 22-06	9,377,620	12,000,000	한도대출담보

대구은행	토지(재고자산)	3,989,058	12,000,000	한도대출담보

대구은행	부동산신탁 수익증권	216,359,470	216,480,000	대출담보

대구은행	부동산신탁 수익증권	18,528,756	24,000,000	한도대출담보

대구은행	선급금	38,717,050	29,760,000	대출담보

한국산업은행	토지(재고자산)	7,745,714	12,000,000	대출담보

경남은행, 새마을금고	부동산신탁 수익증권	53,871,354	108,000,000	대출담보

광주은행, 동서울농협조합 외 14개 조합	부동산신탁 수익증권	113,347,924	96,000,000	대출담보

농협은행	부동산신탁 수익증권	9,082,072	12,000,000	대출담보

MG하나새마을금고	부동산신탁 수익증권	6,160,651	6,000,000	한도대출담보

인동농협, 군포농협	투자부동산	47,575,316	12,000,000	대출담보

우리은행	투자부동산	10,746,973	7,200,000	대출담보

하나은행	투자부동산	5,611,165	4,800,000	대출담보

안성 축산업협동조합 외
4개 조합	부동산신탁 수익증권	8,267,736	12,600,000	대출담보

합계	555,696,157	571,155,297

(2) 당분기말 현재 연결회사가 임대형 민간투자사업과 관련하여 담보로 제공하고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	내역	장부가액	채권최고액(*)	담보권자

관계기업투자자산	대출담보 및 지급보증	153,393	24,947,255	NH농협은행

기타포괄공정가치측정금융자산	대출담보 및 지급보증	1,781,448	175,060,033	대구은행 등

합계	1,934,841	200,007,288

(*) 타 공동출자자와 출자지분을 공동 담보 제공하고 있으며, 연결회사 지분율 해당분을 기재하였습니다.

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	당분기말	전기말	보증내용

서울보증보험(주)	11,871,551	12,646,399	계약이행보증 등

건설공제조합	569,635,263	536,304,654	공사이행보증 등

주택도시보증공사	229,070,428	229,853,484	주택분양보증 등

대구은행(주)	1,000,000	1,000,000	물품구매계약 지급보증

신화주택(주)	131,434	131,434,	하자보수보증 등

합계	811,708,676,	779,935,971

(4) 타인에게 제공한 지급보증 내역당분기말과 전기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제공받는자	당분기말	전기말	지급보증처	보증내용

연대보증채무	두류동지역주택조합	2,178,230	2,178,230	서울보증보험	미매입부지 관련 손해배상채무 지급보증

㈜하나자산신탁	225,835,800	225,835,800	주택도시보증공사	주택분양보증(대봉동 서한이다음 입주예정자)

㈜하나자산신탁	48,931,372	48,931,372	주택도시보증공사	주택도시보증공사(번영로 서한이다음 입주예정자)

신한자산신탁㈜	-	151,579,066	주택도시보증공사	주택도시보증공사(오페라센텀파크 입주예정자)

코리아신탁㈜	384,498,800	384,498,800	주택도시보증공사	주택분양보증(오송 서한이다음 입주예정자)

대구스마트미래학교㈜	9,256,500	9,256,500	건설공제조합	사업이행보증

소계	670,700,702	822,279,768

연대채무	우정건설㈜	50,494	50,494	건설공제조합	하자보수보증

쌍용건설㈜	4,091,465	4,091,465	건설공제조합	하자보수보증

㈜케이씨씨건설	27,333,547	2,684,720	건설공제조합	공사이행보증

지에스건설㈜	568,054	568,054	건설공제조합	건설기계대금보증

소계	32,043,560	7,394,733

합계	702,744,262	829,674,501

(5) 수분양자 중도금 대출 관련 지급보증 내역당분기말과 전기말 현재 연결회사가 수분양자 중도금 대출 관련 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받는자	당분기말	전기말	지급보증처

실행금액	한도금액	실행금액	한도금액

오페라 센텀파크 아파트 수분양자	390,528	24,000,000	1,885,896	96,000,000	동촌농업협동조합

두류 포레스트 오피스텔 수분양자	19,392,600	24,600,000	15,514,080	24,600,000	구미신협 외 3개 신협

두류 포레스트 아파트 수분양자	1,892,570	3,864,000	9,462,850	42,000,000	대구은행

인천영종 A42BL 아파트 수분양자	76,138,618	94,176,000	76,652,324	93,776,000	대구은행, 전북은행, 새마을금고

대봉 서한이다음 아파트 수분양자	22,242,877	28,600,000	16,915,049	28,600,000	대백저축은행 외 4개 저축은행

오송역 서한이다음 아파트 수분양자	27,011,182	79,096,896	18,412,905	24,000,000	대구은행

합계	147,068,375	254,336,896	138,843,103	308,976,000

30. 우발부채와 주요 약정사항(1) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결회사는 하자보수 등과 관련한 7,699,905천원(공동청구액 포함)의손해배상청구소송에 피소 중에 있으며, 동 소송의 최종결과는 당분기말 현재로는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편 당분기말 현재 연결회사가 계류중인 소송사건 등과 관련하여 계상한 충당부채는 4,747,250천원입니다.(2) 금융기관 약정사항당분기말 현재 연결회사의 국내외 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	약정금액	실행금액

토지자금대출	대구은행	180,400,000	180,400,000

토지자금대출	대구은행	62,000,000	24,800,000

토지자금대출	동서울농협조합 외 14개 조합	50,000,000	50,000,000

토지자금대출	광주은행	30,000,000	30,000,000

토지자금대출	새마을금고	45,000,000	45,000,000

토지자금대출	경남은행	45,000,000	45,000,000

운영자금대출	대구은행	40,000,000	40,000,000

운영자금대출	한국산업은행	10,000,000	10,000,000

운영자금대출	한국산업은행	20,000,000	10,000,000

운영자금대출	농협	10,000,000	10,000,000

운영자금대출	MG하나새마을금고	5,000,000	-

운영자금대출	인동농협, 군포농협	10,000,000	10,000,000

운영자금대출	우리은행	6,000,000	6,000,000

운영자금대출	하나은행	4,000,000	4,000,000

운영자금대출	축협, 농협 등	10,500,000	10,500,000

합 계	527,900,000	475,700,000

(3) 당분기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 책임준공 및 채무인수 약정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

현장명	한도	비고

두류 포레스트	85,000,000	책임준공미이행시 채무인수

대봉동 서한이다음	140,000,000	책임준공미이행시 채무인수

남양주 물류센터	105,000,000	책임준공미이행시 채무인수

오송역 서한이다음 노블리스	90,000,000	책임준공미이행시 채무인수

합계	420,000,000

(4) 연결회사는 주식회사 ㈜송안 외 9개 대여처에 총 44,603,573천원의 대여 약정을 체결하고 있으며, 이 중 당분기말 현재 43,421,378천원을 대여하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결회사는 KB증권㈜과 서한하나뉴스테이 제1호 위탁관리부동산 투자회사가 발행한 보통주 193,436주를 인수하는 약정을 체결하고 있습니다.(6) 연결회사는 경기도 남양주시 진접읍 내각리 3-1부지 관련 103,339,920천원 토지매입약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 매매대금 잔금 미지급액은 68,204,000천원입니다. (7) PF우발부채(7)-1. 부동산 PF 종합요약표당분기말 현재 연결회사는 PF와 관련된 총 653,100백만원 (전기말 520,000백만원)의 신용을 보강하고 있으며, 단독사업 외 컨소시엄참여사업은 없습니다. PF 우발부채 내역은 아래와 같습니다 (단위:백만원).

구 분	종류	보증한도	보증금액	대출잔액

당분기말	당분기말 만기구분	전기말

3개월 이내	3개월~6개월	6개월 ~ 12개월	1년~2년

기타사업	브릿지론	-	-	295,700	-	180,400	90,500	24,800	102,900

본PF	-	-	357,400	-	105,000	162,400	90,000	417,100

합 계	-	-	653,100	-	285,400	252,900	114,800	520,000

(7)-2. 부동산 PF 보증 세부내역

당분기말 현재 부동산 PF 보증내역은 없습니다.(7)-3. 부동산 PF 책임준공 약정당분기말과 전기말 현재 연결회사는 PF사업과 관련하여 아래와 같이 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정을 제공하고 있습니다 (단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

공사건수	도급금액	약정금액	대출잔액	공사건수	도급금액	약정금액	대출잔액

기타사업	4	622,671	420,000	357,400	5	655,555	476,000	417,100

(7)-4. 부동산 PF SOC 보증당분기말 현재 연결회사는 BTL사업(SOC사업)과 관련하여 전체 153,803백만원을 한도로 자금보충 등의 신용보강을 제공하고 있으며, 해당 SOC법인의 필수 사업경비부족시 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

공사건수	전체	회사분	공사건수	전체	회사분

보증한도	12	1,198,174	153,803	11	1,096,409	103,782

당분기말 현재 연결회사는 다음세대교육㈜, 대구드림교육㈜, 대구스마트미래학교㈜ 등 12개 BTL사업의 건설출자자로 참여하고 있으며, 해당 BTL사업 총 자금보충 한도금액 1조 1,982억원 중 연결회사 지분 1,538억원을 한도로 자금보충약정을 체결하고 있습니다.

(7)-5. 부동산 PF 중도금 대출연결회사는 당분기말 현재 PF 기타사업과 관련하여 254,337백만원을 한도로 수분양자의중도금 대출금액 보증약정을 체결하고 있습니다 (단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

사업건수	보증한도	약정금액	대출잔액	사업건수	보증한도	약정금액	대출잔액

기타사업	5	254,337	683,542	147,068	5	308,976	683,542	138,843

31. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

구분	회사명	주요영업활동

관계기업	(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	부동산의 개발사업

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	부동산의 개발사업

(주)서한하나제2호위탁 관리부동산투자회사	부동산의 개발사업

(주)서한하나제4호위탁 관리부동산투자회사	부동산의 개발사업

다음세대교육(주)	시설물 유지관리

다윈스마트컨스트럭션사모투자합자회사	기업투자 목적PEF

기타 특수관계자	주요 경영진(대표이사 외)	주요 경영진(대표이사 외)

(2) 특수관계자와의 거래내역 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	거래내용	당분기	전분기

관계기업	(주)서한하나제2호위탁관리부동산투자회사	공사수익	-	9,515,534

관계기업	(주)서한하나제4호위탁관리부동산투자회사	공사수익	623,217	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계자와 금전대차거래는 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액은 없습니다.

(5) 특수관계자에게 제공한 담보제공 등연결회사는 다음세대교육(주)의 차입금 등과 관련하여 출자지분(장부금액 191,161천원)이 담보로 제공되어 있으며, 운영비 부족이 발생하는 경우 등의 사유에 대해 자금제공의무를 부담하고 있습니다.

(6) 주요경영진에 대한 보상연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	1,207,331	1,108,583

32. 건설계약(1) 당분기와 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	기초잔액	증감액	수익 인식액	당분기말잔액

도급공사	건축부문	403,538,778	136,241,503	(106,922,882)	432,857,398

토목부문	233,540,750	54,121,835	(14,785,080)	272,877,505

분양공사	358,861,150	(61,801)	(65,520,707)	293,278,642

합계	995,940,678	190,301,537	(187,228,669)	999,013,545

② 전분기

(단위:천원)

구분	기초잔액	증감액	수익 인식액	전분기말잔액

도급공사	건축부문	711,847,849	26,754,167	(101,963,434)	636,638,582

토목부문	124,040,081	3,945,406	(6,254,118)	121,731,369

분양공사	523,266,655	111,214	(12,775,843)	510,602,026

합계	1,359,154,585	30,810,787	(120,993,395)	1,268,971,977

(2) 당분기와 전분기 중 진행중인 공사와 관련하여 인식한 누적공사손익 등은 다음과같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

도급공사	건축부문	919,451,110	849,324,352	70,126,758

토목부문	263,796,846	240,761,582	25,557,629

분양공사	591,635,857	439,002,832	139,847,616

합계	1,774,883,813	1,529,088,766	235,532,003

② 전분기

(단위:천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

도급공사	건축부문	1,064,865,600	964,217,171	100,648,429

토목부문	227,121,463	211,670,978	15,450,485

분양공사	372,863,586	317,231,102	55,632,484

합계	1,664,850,649	1,493,119,251	171,731,398

(3) 계약자산 및 계약부채

당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

미청구공사	분양미수금	초과청구공사	분양선수금	미청구공사	분양미수금	초과청구공사	분양선수금

도급공사	건축부문	59,876,057	-	29,403,345	-	56,969,491	-	43,226,364	-

토목부문	13,986,546	-	6,119,117	-	9,558,522	-	7,812,918	-

분양공사	-	99,098	-	23,867,860	-	19,419	-	38,505,272

합계	73,862,603	99,098	35,522,462	23,867,860	66,528,013	19,419	51,039,282	38,505,272

(4) 당분기말 현재 자산화된 계약이행원가 21,085,319천원은 재무상태표상 기타유동자산의 선급공사원가로 계상되어 있습니다.

(5) 주요 건설계약 내역당분기말 현재 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. ① 도급공사

(단위:천원)

현장명	계약일	공사기한	진행률	미청구공사	공사미수금

총 액	손실충당금	총 액	손실충당금

문산선유5 2BL 아파트 건설공사 6공구	2018년 12월	2025년 6월	43.9%	6,359,263	1,358,358	-	-

부산범천2 주거환경개선사업 아파트 건설공사 1공구	2020년 4월	2024년 10월	72.9%	8,303,951	237,109	-	-

남양주 화도 저온물류센터 신축공사	2022년 3월	2024년 6월	74.9%	211,918	1,669,055	-	-

크레텍 대구 스마트물류센터 신축공사	2022년 6월	2024년 11월	59.3%	-	-	-	-

인천가정2 A-2BL 아파트 건설공사 3공구	2022년 12월	2025년 9월	23.9%	8,199,028	-	-	-

국제과학비즈니스벨트 거점지구 둔곡 조성공사	2016년 8월	2024년 9월	97.4%	1,951,080	-	-	-

과천시 국도47호선 우회도로 건설공사	2016년 11월	2024년 12월	64.8%	7,280,501	-	-	-

상화로 입체화 사업	2021년 5월	2027년 4월	15.6%	-	-	346,154	-

인천영종 A42BL	2019년 12월	2024년 5월	94.7%	29,213,250	-	-	-

두류동 지역주택조합 주상복합 신축사업	2021년 4월	2024년 12월	56.4%	-	-	-	-

대봉 서한이다음 공동주택 신축공사	2021년 4월	2024년 9월	71.3%	-	-	65,815,000

남양주왕숙 국도47호선 이설(지하화) 공사	2023년 12월	2028년 6월	2.7%	608,956	-	-

수도권광역급행철도 B노선(용산-상봉)제 4공구 건설공사	2023년 12월	2024년 11월	0.2%	-	-	350,000	-

평택 고덕 A-47BL 공공지원 민간임대 주택	2023년 12월	2026년 8월	0.6%	623,217	-	-	-

② 분양공사

(단위:천원)

현장명	계약일	계약상완성기한	진행률	미청구공사	분양미수금

총 액	손실충당금	총액	손실충당금

오송역 서한이다음	22년 08월	25년 04월	44.88%	-	-	99,098	-

(6) 당분기말 현재 주요 공동약정 프로젝트는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

현장명	총계약금액	연결회사 지분 해당금액	연결회사 지분율	대표사(주간사)

문산선유5 2BL 아파트 건설공사 6공구	45,898,356	36,718,685	80.00%	당사

부산범천2 주거환경개선사업 아파트 건설공사 1공구	72,350,043	54,262,532	75.00%	당사

충남소방복합시설 건립공사	28,551,441	14,561,235	51.00%	당사

포항블루밸리 산업단지 폐수종말처리 시설공사	20,862,260	4,172,452	20.00%

고속국도 14호선 창녕,밀양간 건설공사 2공구	129,448,000	12,944,800	10.00%

안동 영덕간 국도건설공사	122,238,180	12,223,818	10.00%

인천용마루 주거환경개선사업 2,3BL 조경공사	6,822,687	2,046,806	30.00%

상화로 입체화 사업	294,022,818	49,983,879	17.00%

새만금지구산업단지5공구 토목공사	31,807,319	22,265,123	70.00%	당사

인천영종 A42BL	197,861,775	182,910,144	92.44%	당사

그린스마트 미래학교 임대형 민자사업(BTL)	33,417,000	22,644,890	67.76%	당사

파주운정3 A-22BL 아파트 전기공사 12공구	9,949,188	5,969,513	60.00%	당사

브레인시티 일반산업단지 1단계 조경공사	9,521,969	4,856,204	51.00%	당사

부천도당 및 인천산곡 행복주택 소방시설공사	2,341,049	1,568,503	67.00%	당사

성서자원회수시설 개체사업	93,172,000	15,839,240	17.00%

아산모종샛들지구 도시개발사업 조성공사(토목,조경)	42,167,586	21,505,469	51.00%	당사

차기 국방광대역통신망(M-BcN) 구축 민간투자사업(BTL)	327,918,200	13,116,728	4.00%

검암 플라시아 개발사업 단지조성공사	29,841,586	15,219,209	51.00%	당사

남양주왕숙 국도47호선 이설(지하화) 공사	954,680,020	47,734,001	5.00%

(가칭)화곡초등학교 신축공사(계속비공사)	15,102,637	7,702,345	51.00%	당사

수도권광역급행철도 B노선(용산-상봉) 제4공구 건설공사	499,839,740	49,983,974	10.00%

여주-원주 복선전철 제1공구 노반건설공사	320,611,971	22,442,838	7.00%

그린스마트스쿨 동부초 외 3교 임대형 민자사업(BTL)	38,331,667	22,999,000	60.00%	당사

154kV 상인-봉덕T/L 지장관로 이설공사	1,024,000	307,200	30.00%

(7) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사 등에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	총계약수익의추정변동	총계약원가의추정변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	계약자산변동	계약부채변동

도급공사	건축부문	6,169,866	2,859,563	1,650,575	1,659,728	1,661,267	10,692

토목부문	2,066,261	1,699,038	584,060	(216,837)	77,478	(506,582)

합계	8,236,127	4,558,601	2,234,635	1,442,891	1,738,745	(495,890)

당분기와 미래손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

33. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

1. 당기순이익	5,972,397	3,238,845

2. 비용(수익)조정사항	17,334,877	10,181,530

법인세비용	1,186,245	(349,899)

이자수익	(456,019)	(604,001)

이자비용	4,714,618	4,784,106

기타금융수익	(1,657)	(550)

감가상각비	2,005,199	1,291,426

대손상각비	277,861	142,857

관계기업투자손실	379,393	1,338,351

무형자산처분손실	26,786	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	293,511	28,882

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	39,136

단기금융상품처분손실	1,952	176

하자보수충당부채전입	1,825,703	1,700,366

수선충당부채전입	9,601	-

소송충당부채전입	2,089,500	500,000

공사손실충당부채전입	-	413,333

용지비	12,046,627	2,334,221

파생상품평가손실	-	85,294

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(132,015)	(331,564)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(22,878)	(99,210)

파생상품평가이익	-	(186,631)

관계기업투자이익	(17,759)	(81,347)

하자보수충당부채환입	-	(40,544)

공사손실충당부채환입	(5,361,685)	(712,077)

배당금수익	(187,155)	(70,795)

사채상환이익	(1,342,951)	-

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(67,173,862)	44,441,961

미청구공사와 매출채권및기타채권	(20,269,597)	30,518,695

기타유동자산	(22,513,418)	(10,841,804)

재고자산	(497,978)	(814,251)

매입채무및기타채무	4,517,138	(24,873,685)

초과청구공사	(15,516,819)	3,790,587

기타유동부채	(12,795,185)	35,293,292

기타유동금융부채	514,902	318,245

기타비유동부채	-	11,687,982

충당부채	(612,905)	(637,100)

영업으로부터 창출된 현금흐름(1+2+3)	(43,866,588)	57,862,336

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래내용	당분기	전분기

선급금의 용지 대체	2,055,000	-

선급금의 투자부동산 대체	-	2,472,260

장기대여금의 유동성 대체	-	1,176,000

사용권자산의 취득	-	4,031,568

차입원가 자본화	2,407,111	520,507

기타비유동부채의 기타비유동금융부채 대체	-	24,130,373

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금변동(계정대체)	당분기말

단기차입금	165,600,000	50,000,000	-	215,600,000

유동성장기차입금	135,300,000	-	-	135,300,000

유동성리스부채	4,830,159	(1,611,904)	652,102	3,870,357

장기차입금	112,744,931	12,400,000	(1,657)	125,143,274

신주인수권부사채	11,567,107	(15,000,000)	3,432,893	-

미지급배당금	-	-	3,019,569	3,019,569

리스부채	1,546,661	-	(652,102)	894,559

전세보증금	55,960	-	-	55,960

임대보증금	40,898,401	135,900	-	41,034,301

자기주식	(282,565)	(1,570,612)	-	(1,853,177)

합 계	472,260,654	44,353,384	6,450,805	523,064,843

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금변동(계정대체)	전분기말

단기차입금	75,600,000	14,700,000	-	90,300,000

유동성장기차입금	135,300,000	-	135,300,000

유동성리스부채	1,796,750	(505,424)	2,102,795	3,394,121

장기차입금	122,870,658	-	(550)	122,870,108

신주인수권부사채	10,457,470	-	265,191	10,722,661

미지급배당금	-	-	5,044,691	5,044,691

리스부채	749,300	(416,198)	1,928,772	2,261,874

전세보증금	27,250	(1,000)	-	26,250

임대보증금	37,710	-	39,878,600	39,916,310

합 계	335,990,480	13,777,378	49,220,049	398,987,907

34. 영업부문 정보

(1) 연결회사는 전략적의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업손익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당 분기의 연결회사 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공사부문	부동산 개발	합계

사업부문별 손익

매출액	189,443,574	-	189,443,574

매출원가	170,273,721	-	170,273,721

판매비와관리비	6,669,284	78,685	6,747,969

영업이익(손실)	12,500,569	(78,685)	12,421,884

기타손익 및 금융손익	(5,264,897)	1,657	(5,263,240)

법인세비용	1,186,245	-	1,186,245

분기순이익(손실)	6,049,427	(77,028)	5,972,399

사업부문별 자산ㆍ부채

사업부문별 자산	1,132,131,556	18,548,056	1,150,679,612

사업부문별 부채	738,156,175	10,827,793	748,983,968

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 공사부문의 매출액은 22,867백만원 입니다.