서한 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요당사는 주택신축판매와 건설공사를 사업목적으로 1976년 5월에 설립되었으며, 대구광역시 및 전국 주요도시에서 아파트 신축분양과 토목ㆍ건축 등의 도급공사를 수행하고 있습니다. 당사는 1994년 5월에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 보통주자본금 50,447백만원입니다.

한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	소유주식수	지분율

대왕레미콘 외 6인	11,358,835	11.26%

정병양	9,600,000	9.51%

(재)서한장학문화재단	9,937,063	9.85%

(재)제산장학문화재단	8,408,291	8.33%

조종수	2,205,769	2.19%

정우필	2,091,027	2.07%

기타주주	57,293,880	56.79%

합 계	100,894,865	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정) 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

(가) 리스이용자의 회계처리

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.

ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

리스부채의 측정에 사용된 당사의 가중평균 증분차입이자율은 4.14%입니다.

① 최초적용일인 2019년 1월 1일 현재 기준서 제1116호의 도입으로 인해 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기준서 제1116호 채택전 금액	조정금액	기준서 제1116호 채택후 금액

유형자산	8,956,455	612,281	9,568,736

자산총계	472,395,823	612,281	473,008,104

기타유동금융부채	2,712,851	406,045	3,118,896

기타비유동금융부채	41,250	206,236	247,486

부채총계	174,038,848	612,281	174,651,129

자본총계	298,356,975	-	298,356,975

② 기준서 제1116호를 최초 적용한 보고기간인 당분기말 현재 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. ⓐ 2019년 9월 30일 재무상태표에 미치는 영향

(단위: 천원)

구 분	기준서 제1116호 채택전 금액	조정금액	기준서 제1116호 채택후 금액

유형자산	9,143,045	1,005,523	10,148,568

자산총계	486,224,407	1,005,523	487,229,930

기타유동금융부채	6,845,519	846,057	7,691,576

기타비유동금융부채	51,250	170,541	221,791

부채총계	185,889,773	1,016,598	186,906,371

이익잉여금	253,227,724	(18,861)	253,208,863

자본총계	300,342,420	(18,861)	300,323,559

부채와자본총계	486,232,193	997,737	487,229,930

ⓑ 2019년 9월 30일 손익계산서에 미치는 영향

(단위: 천원)

구 분	기준서 제1116호 채택전 금액	조정금액	기준서 제1116호 채택전 금액

매출액	398,501,703	-	398,501,703

매출원가	372,656,835	(28,777)	372,628,058

매출총이익	25,844,868	28,777	25,873,645

판매비와관리비	17,459,333	16,346	17,475,679

영업이익	8,385,535	12,431	8,397,966

이자비용	1,056,457	31,291	1,087,748

법인세비용차감전순이익	8,071,215	(18,861)	8,052,354

법인세비용	1,328,008	-	1,328,008

당기순이익	6,743,206	(18,861)	6,724,345

3. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	신한은행	793,711	793,711	서울보증보험보증서 담보

국민은행	967,180	967,180	질권설정

대구은행	761,765	2,500	당좌개설보증금, 대출담보

우리은행	5,000,000	-	대출담보

합계	7,522,656	1,763,391

5. 매출채권및기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	4,839,000	2,870,402

공사미수금	30,539	5,511,117

(손실충당금)	(30,539)	(552,354)

분양미수금	8,267,216	35,895,369

(손실충당금)	(36,000)	(36,000)

미수금	19,301,280	13,131,292

(손실충당금)	(1,127,703)	(1,024,306)

단기대여금	30,506,842	2,523,000

(손실충당금)	(1,500,000)	-

합계	60,250,635	58,318,520

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

금융상품	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	24,554,089	-	-	24,554,089

단기금융상품	50,518,113	-	-	50,518,113

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	-	14,998,829	14,998,829

매출채권 및 기타유동채권	60,250,634	-	-	60,250,634

기타유동금융자산	90,624	-	-	90,624

장기금융상품	6,748,488	-	-	6,748,488

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	6,907,583	6,907,583

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	14,551,886	-	14,551,886

기타비유동금융자산	19,234,149	-	-	19,234,149

합계	161,396,097	14,551,886	21,906,412	197,854,395

② 전기말

(단위:천원)

금융상품	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	50,872,675	-	-	50,872,675

단기금융상품	24,786,742	-	-	24,786,742

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	-	8,455,369	8,455,369

매출채권및기타채권	58,318,520	-	-	58,318,520

기타유동금융자산	131,430	-	-	131,430

장기금융상품	5,766,177	-	-	5,766,177

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	6,254,245	6,254,245

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	15,754,606	-	15,754,606

기타비유동금융자산	32,107,383	-	-	32,107,383

합계	171,982,927	15,754,606	14,709,614	202,447,147

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	56,603,052	56,603,052

단기차입금	-	2,327,000	2,327,000

유동성장기차입금	-	6,666,640	6,666,640

기타유동금융부채	-	7,691,576	7,691,576

장기차입금	-	34,950,433	34,950,433

기타비유동금융부채	-	221,791	221,791

합계	-	108,460,492	108,460,492

② 전기말

(단위:천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	71,893,513	71,893,513

단기차입금	-	2,327,000	2,327,000

기타유동금융부채	-	2,712,851	2,712,851

기타비유동금융부채	-	41,250	41,250

합계	-	76,974,614	76,974,614

7. 공정가치당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.(2) 금융상품 공정가치 서열 체계 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열 체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채의 투입변수

수준3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채의 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기 말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	14,998,829	-	14,998,829

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	4,552,847	2,354,736	6,907,583

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	5,585,761	1,154,704	7,811,420	14,551,885

② 전기 말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	8,455,369	-	8,455,369

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	168,548	6,085,697	6,254,245

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	6,733,336	2,204,222	6,817,048	15,754,606

8. 공정가치측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 구성은 다음과 같습니다. ① 당분기 말

(단위:천원)

종류	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

유동	비유동	합계	비유동

지분증권	-	-	-	12,676,309

채무증권	14,998,829	6,907,583	21,906,412	1,875,577

합계	14,998,829	6,907,583	21,906,412	14,551,886

② 전기 말

(단위:천원)

종류	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

유동	비유동	합계	비유동

지분증권	-	-	-	13,550,384

채무증권	8,455,369	6,254,245	14,709,614	2,204,222

합계	8,455,369	6,254,245	14,709,614	15,754,606

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 말

(단위:천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	8,282,330	5,585,761	5,585,761

시장성 없는 지분증권	13,972,670	7,090,548	7,090,548

합계	22,255,000	12,676,309	12,676,309

② 전기 말

(단위:천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	8,246,925	6,733,337	6,733,337

시장성 없는 지분증권	13,699,170	6,817,047	6,817,047

합계	21,946,095	13,550,384	13,550,384

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 말

(단위:천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

당기손익-공정가치측정 금융자산

수익증권	14,466,749	14,998,829	14,998,829

출자금	6,462,402	6,907,583	6,907,583

소계	20,929,151	21,906,412	21,906,412

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

국공채(장기)	710,850	720,873	720,873

기타채무증권	1,167,700	1,154,704	1,154,704

소계	1,878,550	1,875,577	1,875,577

합계	22,807,701	23,781,989	23,781,989

② 전기 말

(단위:천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

당기손익-공정가치측정 금융자산

수익증권	8,659,126	8,623,917	8,623,917

출자금	5,640,516	6,085,697	6,085,697

소계	14,299,642	14,709,614	14,709,614

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

국공채(장기)	1,064,430	1,052,096	1,052,096

기타채무증권	1,167,700	1,152,126	1,152,126

소계	2,232,130	2,204,222	2,204,222

합계	16,531,772	16,913,836	16,913,836

9 . 관계기업투자자산 (1) 당분기말과 전 기말 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)대경문화관광개발	케이블카 운영사	대한민국	12.31	39.33%	132,254	39.33%	133,104

(주)제네콘	주거용건물개발	대한민국	12.31	49.70%	2,586,428	49.70%	2,681,278

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	부동산 개발사업	대한민국	12.31	28.91%	8,880,651	28.91%	11,244,507

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	부동산 개발사업	대한민국	12.31	37.24%	6,575,077	37.24%	6,633,066

합계	18,174,410	20,691,955

(3) 당분기와 전분기 중 관계기업투자자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	자본변동	관계기업투자손익	당분기말

(주)대경문화관광개발	133,104	-	-	(850)	132,254

(주)제네콘	2,681,278	-	-	(94,850)	2,586,428

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	11,244,507	-	-	(2,363,856)	8,880,651

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	6,633,066	-	-	(57,989)	6,575,077

합계	20,691,955	-	-	(2,517,545)	18,174,410

② 전분기

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	자본변동	관계기업투자손익	전분기말

(주)대경문화관광개발	299,264	-	-	(161,315)	137,949

(주)제네콘	2,839,584	-	(626)	191,707	3,030,665

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	15,892,683	-	-	(195,988)	15,696,695

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	7,141,308	-	-	(202,896)	6,938,412

(주)산단재생1호서대구지식산업센터위탁관리부동산투자회사	141,000	-	-	141,000

합계	26,172,839	141,000	(626)	(368,492)	25,944,721

10 . 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

완성주택	6,615,837	(211,359)	6,404,478	20,250,077	(211,360)	20,038,717

용지	37,394,860	(1,338,758)	36,056,102	37,348,530	(1,338,758)	36,009,772

원자재	4,205	(4,205)	-	4,205	(4,205)	-

미완성주택	32,026,827	-	32,026,827	31,572,556	-	31,572,556

미성공사	3,216,348	-	3,216,348	8,029,577	-	8,029,577

합계	79,258,077	(1,554,322)	77,703,755	97,204,945	(1,554,323)	95,650,622

11 . 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	5,066,389	-	4,130,315	-

(손실충당금)	(4,975,765)	-	(3,998,885)	-

장기대여금	-	17,619,663	-	28,916,461

보증금	-	1,614,485	-	3,190,922

합계	90,624	19,234,148	131,430	32,107,383

12 . 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급공사원가	133,455	288,388

선급금	70,958,412	55,966,681

선급비용	7,443,428	2,077,865

합계	78,535,295	58,332,934

13 . 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	회계정책
변경효과(*1)	취득	처분	대체	감가상각비	당분기말

토지	3,129,318	-	1,693,866	(2,430,778)	893,528	-	3,285,934

건물	5,689,928	-	204,747	-	-	(121,745)	5,772,930

건설용장비	1	-	-	-	-	-	1

차량운반구	137,206	-	-	(10,566)	-	(42,463)	84,177

공구와기구	2	-	-	-	-	-	2

사용권자산	-	612,281	980,290	-	-	(587,047)	1,005,524

합계	8,956,455	612,281	2,878,903	(2,441,344)	893,528	(751,255)	10,148,568

(*1) 주석2에서 설명하는 바와 같이, 기업회계기준서 제1116호 최초 적용으로 기초에 사용권자산 612,281천원을 인식하였습니다.

② 전분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	당분기말

토지	2,812,861	-	-	-	-	2,812,861

건물	5,534,206	-	-	-	(114,580)	5,419,626

건설용장비	1	-	-	-	-	1

차량운반구	183,268	21,905	-	-	(50,290)	154,883

공구와기구	2	-	-	-	-	2

합계	8,530,338	21,905	-	-	(164,870)	8,387,373

(2) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	취득금액	상각누계액	장부금액

건물	480,910	(171,599)	309,311

건설용장비	815,123	(316,475)	498,648

차량운반구	296,537	(98,973)	197,564

합계	1,592,570	(587,047)	1,005,523

(3) 당분기 중 사용권자산 및 관련 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

사용권자산 감가상각비	건물	171,599

건설용장비	316,475

차량운반구	98,973

합계	587,047

리스부채 이자비용	31,291

단기리스 관련 비용	1,948,558

소액자산리스 관련 비용	242,536

(4) 당분기말 현재 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	6개월 이내	6개월 초과 ~1년 이내	1년 초과 ~ 2년 이내	2년 초과	합계

리스부채	481,054	365,003	156,404	14,137	1,016,598

14 . 무 형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초장부가액	936,748	936,748

취득	219,219	-

처분	-	-

기말장부가액	1,155,967	936,748

15 . 매입 채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	53,537,338	67,384,689

미지급금	3,065,714	4,508,825

합계	56,603,052	71,893,514

16 . 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당분기말 이자율	당분기말	전기말

운영자금	건설공제조합	1.40%	2,327,000	2,327,000

합계	2,327,000	2,327,000

상기 차입금과 관련하여 예금 및 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 4, 28 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당분기말 이자율	당분기말	전기말

운영자금	대구은행	4.14%	16,666,600	-

운영자금	한국산업은행	3.69%	10,000,000	-

사채	사모사채	4.90%	14,950,473

차감 : 유동성 대체	(6,666,640)	-

잔액	34,950,433	-

상기 차입금과 관련하여 토지(재고자산) 및 예금이 담보로 제공되어 있습니다(주석 4, 28 참조). (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 중 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	상환일	이자율	당분기말	전기말

제14회 무보증 사모사채	19년 6월 10일	21년 6월 10일	4.90%	15,000,000	-

차감 : 사채할인발행차금	(49,527)	-

잔액	14,950,473	-

17 . 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공사손실충당부채	4,376,655	-	7,487,149	-

보증충당부채	-	-	3,404	-

소송충당부채	714,089	-	701,730	-

하자보수충당부채	-	22,019,156	-	17,510,084

합계	5,090,744	22,019,156	8,192,283	17,510,084

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	공사손실충당부채	보증충당부채	소송충당부채	하자보수충당부채

기초가액	7,487,149	3,404	701,730	17,510,084

전입액	1,346,372	-	282,359	8,823,934

지출액	-	-	-	(4,314,862)

환입액	(4,456,866)	(3,404)	(270,000)	-

기말가액	4,376,655	-	714,089	22,019,156

② 전분기

(단위:천원)

구분	공사손실충당부채	보증충당부채	소송충당부채	하자보수충당부채

기초가액	714,906	3,403	381,259	8,838,942

전입액	534,400	-	100,000	11,708,648

지출액	-	-	-	(5,899,724)

환입액	(498,373)	-	(381,259)	-

기말가액	750,933	3,403	100,000	14,647,866

18 . 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위;천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전세보증금	41,400	-	41,400	-

예수금	1,249,411	-	1,038,146	-

미지급비용	917,375	-	1,041,314	-

금융보증부채	4,637,333	-	591,991	-

유동성리스부채	846,057	-	-	-

임대보증금	-	51,250	-	41,250

리스부채	-	170,541	-

합계	7,691,576	221,791	2,712,851	41,250

19 . 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

분양선수금	42,957,196	56,562,000

선수금	714,888	125,246

합계	43,672,084	56,687,246

20 . 자본(1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 200,000,000주, 100,894,865주 및 500원입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,367,617	3,367,617

자기주식처분이익	2,375,519	2,375,519

합계	5,743,136	5,743,136

(3) 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(8,987,766)	(8,078,509)

지분법자본변동	1,265	1,265

부의지분법자본변동	(89,372)	(89,372)

합계	(9,075,873)	(8,166,616)

21 . 매출액 및 매출원가 당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 :

공사수익	86,069,943	304,357,923	97,133,830	244,835,133

분양수익	20,433,613	94,113,844	61,523,366	241,588,897

기타수익	5,646	29,936	816,145	1,228,318

매출액 합계	106,509,202	398,501,703	159,473,341	487,652,348

매출원가 :

공사원가	87,646,066	301,456,496	90,932,683	237,074,041

분양원가	18,517,242	67,760,462	54,875,956	185,818,556

기타매출원가	3,253,718	3,411,100	372,611	769,470

매출원가 합계	109,417,026	372,628,058	146,181,250	423,662,067

22 . 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,535,738	4,685,964	1,891,303	4,420,908

퇴직급여	542	187,498	94,012	277,163

복리후생비	282,581	869,377	231,395	815,685

여비교통비	47,829	116,612	54,177	159,843

임차료	34,599	143,278	211,263	321,311

접대비	48,636	158,392	593,695	677,711

세금과공과	879,179	1,892,299	752,268	1,275,098

광고선전비	97,048	215,448	909	203,609

경상개발비	69,591	69,591	30,070	59,953

통신비	9,990	40,876	15,105	54,397

지급수수료	5,284,490	8,468,095	858,929	3,890,102

소모품비	23,688	46,680	12,450	84,607

감가상각비	44,658	180,371	55,872	166,100

대손상각비	-	-	-	521,816

차량유지비	26,602	64,508	13,612	43,646

기타판관비	52,546	336,690	1,630,044	1,733,973

합계	8,437,717	17,475,679	6,445,104	14,705,922

23 . 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	998	431,600	16,169	506,931

당기손익-금융자산평가이익	1,314	92,504	42,063	259,791

당기손익-금융자산처분이익	(2,238)	99,211	398,769

기타포괄_금융자산처분이익	3,151	3,151

소송충당부채환입	0	270,000	326,232	326,232

대손충당금환입	521,816	521,816

유형자산처분이익	1,843,852	2,144,737

잡이익	1,663	449,058	1,210,367	2,386,351

합계	2,370,556	4,012,077	1,594,831	3,878,074

(2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	337,989	2,580,277	(63)	61,536

소송손실	-	282,358	135,000

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(20,890)	2,144	29,667	154,953

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	(530)	-	136,167	707,004

기타포괄_금융자산 처분손실	1,295	1,295

기부금	2,000	44,300	9,500	42,100

잡손실	3,673	14,401	43,673	248,229

합계	323,537	2,924,775	218,944	1,348,822

24 . 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	736,919	2,172,379	645,455	1,755,423

금융비용

이자비용	610,967	1,087,748	78,930	787,783

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재료비	16,240,090	60,999,799	30,923	76,591,524

종업원급여	7,967,011	24,267,818	6,732	19,471,112

외주비와 용역비	66,752,199	224,249,202	64,923	179,167,312

복리후생비	2,264,070	6,915,584	1,610	4,817,640

지급수수료	13,134,911	20,410,354	5,556	20,004,083

충당부채 전입(환입)액	1,271,145	5,713,441	1,329	6,511,239

경상개발비	69,591	69,591	139	178,301

기타	10,479,261	50,402,722	41,633	132,975,600

합계	118,178,278	393,028,511	152,845	439,716,810

26. 법인세비용당분기와 전분기의 법인세비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	3,266,471	13,973,566

이연법인세 변동	(2,142,094)	(2,301,191)

자본에서 조정된 법인세효과	203,632	(141,567)

법인세비용	1,328,008	11,530,808

유효세율	16.49%	22.00%

27. 주당손익(1) 당분기와 전분기 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	(6,773,154,084)	6,724,345,382	6,789,285,060	40,881,954,117

가중평균유통보통주식수	100,894,865주	100,894,865주	100,894,865	100,894,865

주당순이익	(67)	67	67	405

(2) 당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 보통주 희석주당순이익은 보통주 기본주당순이익과 일치합니다.

28 . 담보제공자산 및 지급보증내역 등당분기말 현재 당사를 위한 대출 및 지급보증 등과 관련하여 예ㆍ적금(주석4참조)외에 담보제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기관명	담보제공자산	장부금액	담보설정액	담보내용

건설공제조합	건설공제조합 출자금(당기손익-공정가치측정 금융자산)	4,453,668	4,432,318	보증 및 대출담보

한국산업은행	토지(재고자산)	7,745,814	8,700,000	대출담보

대구은행	토지(재고자산)	3,989,057	12,000,000	대출담보

합계	16,188,539	25,132,318

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	당분기말	전기말	보증내용

서울보증보험(주)	14,746,043	16,755,746	계약이행보증 등

건설공제조합	314,678,269	305,846,533	공사이행보증 등

주택도시보증공사	238,045,331	308,984,668	주택분양보증 등

합계	567,469,643	631,586,947

(3) 타인에게 제공한 지급보증 내역당분기말과 전기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제공받는자	당분기말	전기말	지급보증처	보증내용

연대보증채무	(주)양원기업	39,800,000	60,000,000	대구은행	PF대출보증

㈜오토크로바 외 4인	-	6,148,800	대구은행	중도금 대출보증

(주)양원기업	7,629,483	7,629,483	서울보증보험	산림훼손 인허가보증

(주)케이티에스테이트	100,644,130	100,644,130	주택도시보증공사	주상복합주택분양보증

(주)하나자산신탁	121,316,657	4,294,700	주택도시보증공사	주상복합주택분양보증

(주)서한카이트제11호기업형
임대위탁관리부동산투자회사	4,294,700	3,511,400	주택도시보증공사	주택매입자금(중도금)보증

(주)서한하나뉴스테이제1호
위탁관리부동산투자회사	3,511,400	2,783,479	주택도시보증공사	임대보증금 보증

(주)서한카이트제11호기업형
임대위탁관리부동산투자회사	1,362,000	25,700,000	주택도시보증공사	사용검사전 임대보증금 보증

옥포지구 서한이다음 수분양자	3,550,508	-	우리은행	옥포서한중도금대출보증

신매곡 서한이다음수분양자	25,700,000	-	광주은행	중도금 대출보증

대봉 1의 3 지구 주택재건축 정비사업조합	3,447,172	3,447,172	주택도시보증공사	사업비 대여금 보증

소계	311,256,050	214,159,164

연대채무	우정건설(주)	50,494	50,494	건설공제조합	하자보수보증

금호산업(주)	3,231,637	2,019,563	하자보수보증

(주)케이씨씨건설	41,229	152,376	하도급대금지급보증

(주)한화건설	717,346	1,721,940	하도급대금지급보증

(주)케이알산업	-	302,949	건설기계대금보증

화성산업	244,472	398,665	하도급대금지급보증

소계	4,285,178	4,645,987

합계	315,541,228	218,805,151

29 . 우발부채와 주요 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 당사는 하자보수 등과 관련한 5,194,895천원 (공동청구액 포함)의 손해배상청구소송에 피소중에 있으며, 동 소송의 최종결과는 당분기말 현재로는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편, 당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건 등과 관련하여 계상한 충당부채는 714,089천원입니다.

(2) 정사항당분기말 현재 당사의 국내외 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	약정금액	실행금액

운영자금대출	한국산업은행	10,000,000	10,000,000

운영자금대출	대구은행	28,333,000	16,666,600

운영자금대출	우리은행	4,700,000	-

합계	43,033,000	26,666,600

(3) 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 책임준공 및 채무인수 약정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

현장명	한도	잔액	비고

마곡지구 업무 및 근린생활시설 개발사업	32,200,000	28,200,000	책임준공 미이행시 채무인수

만촌동 주상복합	80,000,000	68,000,000	책임준공 미이행시 채무인수

청라힐 주상복합	70,000,000	70,000,000	책임준공 미이행시 채무인수

합계	182,200,000	166,200,000

또한, 당사는 상기 외에도 당분기말 현재 경산 중산 제1지구 시가지조성사업 지구내 2-Ⅱ(A공구) 및 2-Ⅲ단계 대지조성사업 등에 책임준공 미이행시 손해배상 약정을 체결하고 있습니다. ( 4 ) 당사는 당분기말 현재 동고령 산업단지 사업과 관련하여 시행사인 (주)양원기업의 차입금 50,000백만원과 관련하여 자금보충 등의 신용보강을 제공하고 있으며, 필수 사업비 등이 부족할 경우 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다.

30 . 특수관계자(1) 특수관계자 현황

구분	당분기말	전기말

관계기업	(주)대경문화관광개발	(주)대경문화관광개발

(주)제네콘	(주)제네콘

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사

기타특수관계자	주요 경영진(대표이사 외)	주요 경영진(대표이사 외)

(2) 특 수관계자와의 거래내역 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	거래내용	당분기	전분기

관계기업	(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	공사수익	61,119,179	49,886,233

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	공사수익	20,172,942	13,552,521

기타특수관계자	주요 경영진	자금거래	기초대여금	90,000	90,000

자금대여	-	-

자금회수	(90,000)	-

기말대여금	-	90,000

이자수익	1,021	7,236

(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무

(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	당분기말	전기말

미청구공사	미청구공사	단기대여금	미수수익

관계기업	(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	10,404,243	11,161,338	-	-

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	2,354,908	7,503,966	-	-

기타특수관계자	주요 경영진	-	-	90,000	19,120

(4) 특수관계자에게 제공한 지급보증

(단위:천원)

특수관계 구분	제공받은자	지급보증처	지급보증금액	보증내용

관계기업	(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	주택도시보증공사	5,656,700	주택매입자금
(중도금)보증 외

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	주택도시보증공사	3,511,400	임대보증금 보증

(5) 주요경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	1,926,517	1,860,600

31 . 건설계약 (1) 당분기와 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	기초잔액	증감액	수익 인식액	당분기말잔액

도급공사	건축부문	502,479,421	206,009,515	(269,092,831)	439,396,105

토목부분	121,972,850	22,430,160	(35,265,091)	109,137,919

분양공사	164,264,949	8,183,583	(94,113,845)	78,334,687

합계	788,717,220	236,623,258	(398,471,767)	626,868,711

② 전분기

(단위:천원)

구분	기초잔액	회계정책변경효과	수정후금액	신규계약/변경계약액	공사수익 인식	당분기말잔액

도급공사	건축부문	614,705,932	-	614,705,932	149,140,490	189,664,192	574,182,230

토목부분	183,897,254	(2,374,055)	181,523,199	30,907,672	55,170,942	157,259,929

분양공사	199,560,844	70,623,565	270,184,409	98,111,871	241,588,897	126,707,383

합계	998,164,030	68,249,510	1,066,413,540	278,160,033	486,424,031	858,149,542

(2) 당분기와 전분기 중 진행중인 공사와 관련하여 인식한 누적공사손익 등은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

도급공사	건축부문	531,707,521	524,338,387	7,369,134

토목부분	136,554,952	124,712,997	11,841,955

분양공사	137,039,296	108,192,484	28,846,812

합계	805,301,769	757,243,868	48,057,901

② 전분기

(단위:천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

도급공사	건축부문	202,478,881	200,311,567	2,167,314

토목부분	177,076,827	147,309,191	29,767,636

분양공사	255,837,134	174,266,692	81,570,442

합계	635,392,842	521,887,450	113,505,392

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사	분양선수금	미청구공사	초과청구공사	분양선수금

도급공사	건축부문	69,857,109	3,349,044	-	62,885,581	1,941,718	-

토목부문	12,447,497	1,920,364	-	13,563,592	4,796,296	-

분양공사	11,477,786	691,590	42,957,195	1,197,734	4,331,316	56,562,000

합계	93,782,392	5,960,998	42,957,195	77,646,907	11,069,330	56,562,000

(4) 당분기말 현재 자산화된 계약이행원가 133,454천원은 재무상태표상 기타유동자산의 선급공사원가로 계상되어 있습니다.

(5) 주요 건설계약 내역당분기말 현재 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

① 도급공사

(단위:천원)

현장명	계약일	공사기한	진행률	미청구공사	공사(분양)미수금

총 액	손상차손누계액	총 액	손실충당금

화성남양 뉴타운A2BL 아파트 건설공사 3공구	16년 12월	19년 06월	100.00%	1,267,005	-	-	-

행복도시 2-1M6BL 아파트 건설공사 10공구	17년 12월	20년 10월	72.10%	9,725,072	-	-	-

(NHF제13호)화성봉담2 S-1BL 아파트 건설공사 4공구	17년 12월	20년 08월	62.33%	13,709,276	-	-	-

서대구산단 복합지식산업센터	18년 12월	20년 03월	5.72%	-	-	-	-

남양주별내 및 서울휘경, 서울잠실 행복주택 건설공사	18년 12월	21년 03월	16.83%	3,682,367	-	-	-

국제과학비즈니스벨트 거점지구 둔곡 조성공사	16년 12월	20년 08월	77.02%	7,003,806	-	-	-

과천시 국도47호선 우회도로 건설공사	16년 11월	20년 12월	22.15%	-	-	-	-

범어네거리 서한이다음	17년 04월	20년 07월	57.06%	2,545,645	-	-	-

순천매곡주공제1단지재건축정비사업	17년 11월	20년 02월	68.46%	16,288,917	-	-	-

국가산단 뉴스테이	17년 07월	19년 10월	93.51%	10,404,243	-	-	-

신서 A-4BL 뉴스테이 8차	17년 10월	20년 03월	83.46%	2,354,908	-	-	-

만촌동 주상복합 신축사업	19년 05월	22년 11월	0.09%	62,583	-	-	-

청라힐 서한이다음 공동주택 신축공사	19년 05월	22년 09월	0.02%	15,852	-	-	-

② 분 양 공사

(단위:천원)

현장명	계약일	공사기한	진행률	미청구공사	분양미수금

총 액	손상차손누계액	총 액	손상차손누계액

동고령 산업단지	15년 12월	19년 12월	96.74%	2,072,560	-	8,200,000	-

신매곡 서한이다음	17년 11월	20년 02월	68.43%	9,405,225	-	-	-

옥포지구 A-3BL	17년 05월	20년 03월	77.74%	-	-	-	-

(6) 당분기말 현재 주요 공동약정 프로젝트는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

현장명	총계약금액	당사지분 해당금액	당사지분율	대표사(주간사)

옥포지구 A-3BL	138,111,495	98,335,384	71.20%	(주)서한

화성남양 뉴타운A2BL	44,090,096	33,067,572	75.00%	(주)서한

행복도시 2-1M6BL APT	86,387,657	62,185,005	72.00%	(주)서한

남양주별내 1공구	54,836,663	35,989,302	65.63%	(주)서한

(7) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	총계약수익의 추정변동	총계약원가의 추정변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	미청구공사변동	초과청구공사변동

도급공사	건축부문	1,438,720	117,855,126	-	(116,416,406)	1,607	-

토목부문	20,899,355	20,484,420	113,095	301,840	113,095	-

합계	22,338,075	138,339,546	113,095	(116,114,566)	-	-

당분기와 미래손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

32. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순이익	6,724,345	34,092,669

2. 비용(수익)조정사항	12,152,826	21,923,553

법인세비용	1,328,008	9,530,704

이자수익	(2,172,379)	(1,109,978)

이자비용	1,087,748	708,853

감가상각비	751,255	109,001

대손상각비	-	521,816

기타의대손상각비	2,580,277	61,599

관계기업투자손실	2,517,545	560,199

소송손실	282,358	100,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	2,144	125,286

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	570,837

기타포괄-공정가치측정금융자산처분손실	1,295	-

하자보수충당부채전입	8,823,935	11,711,283

공사손실충당부채전입	1,346,374	-

금융보증부채전입액	3,192,550	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(92,504)	(308,223)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(99,211)	(308,274)

기타포괄-공정가치측정금융자산처분이익	(3,151)	-

대손충당금환입	(521,816)	-

유형자산처분이익	(2,144,737)	-

관계기업투자이익	-	(191,707)

공사손실충당부채환입	(4,456,867)	(157,841)

소송충당부채환입	(270,000)	-

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(30,887,278)	(18,538,970)

미청구공사와 매출채권및기타채권	8,834,662	(72,390,944)

기타유동자산	(20,289,430)	8,258,396

기타비유동자산	-	5,109,297

재고자산	17,993,199	26,182,147

매입채무및기타채무	(15,290,462)	17,549,043

초과청구공사	(5,108,332)	2,518,948

기타유동부채	(13,015,163)	(2,271,010)

기타유동금융부채	(97,804)	(1,049,317)

기타비유동금융부채	404,317	-

충당부채	(3,404)	(2,445,528)

비유동충당부채	(4,314,862)	-

영업으로부터 창출된 현금흐름(1+2+3)	(12,010,106)	37,477,252

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금변동(계정대체)	당분기말

단기차입금	2,327,000	-	-	2,327,000

유동성장기차입금	-	-	6,666,640	6,666,640

장기차입금	-	41,617,073	(6,666,640)	34,950,433

임대보증금	41,250	10,000	-	51,250

합 계	2,368,250	41,627,073	-	43,995,323

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금변동(계정대체)	당분기말

단기차입금	2,327,000	-	-	2,327,000

유동성장기차입금	14,000,000	(11,500,000)	-	2,500,000

임대보증금	16,250	19,600	-	35,850

합 계	16,343,250	(11,480,400)	-	4,862,850