서한 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 49 기 3분기 2024년 7월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제 49 기 누적 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제 48 기 3분기 2023년 7월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 48 기 누적 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
주식회사 서한

1. 회사의 개요당사는 주택신축판매와 건설공사를 사업목적으로 1976년 5월에 설립되었으며, 대구광역시 및 전국 주요도시에서 아파트 신축분양과 토목ㆍ건축 등의 도급공사를 수행하고 있습니다. 당사는 1994년 5월에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 보통주자본금 50,447백만원입니다.

한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	소유주식수	지분율

대왕레미콘 외 6인	11,358,835	11.26%

(재)서한장학문화재단	9,937,063	9.85%

(재)제산장학문화재단	8,408,291	8.33%

에스에이치인베스트먼트 주식회사 외 1인	7,801,709	7.73%

정우필	2,091,027	2.07%

자기주식	2,700,000	2.68%

기타주주	58,597,940	58.08%

합계	100,894,865	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 적용한 제 ,개정 기준서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

- 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류 수정으로 보지 않음.

- 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

4)-1 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채

- 사용권자산 그리고 리스부채

- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액4)-2 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제, 개정 기준서1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하약정사항)만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.3 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	산업은행	12,000,000	12,000,000	한도대출 담보

iM뱅크	828,473	800,700	한도대출 담보

장기금융상품	신한은행	793,711	793,711	서울보증보험보증서 담보

iM뱅크	2,500	2,500	당좌개설보증금

하나은행	35,212	6,401	인출 제한

합계	13,659,896	13,603,312

4. 매출채권및기타채권, 장기기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권, 장기기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공사미수금	109,520,258	-	81,094,792	-

(손실충당금)	(924,647)	-	(924,647)	-

분양미수금	34,024,897	-	55,419	-

(손실충당금)	(36,000)	-	(36,000)	-

미수금	20,963,178	-	25,881,115	-

(손실충당금)	(2,696,817)	-	(3,461,688)	-

단기대여금	39,147,573	-	35,103,573	-

(손실충당금)	(23,103,573)	-	(23,103,573)	-

장기대여금	-	7,335,805	-	5,817,805

(손실충당금)	-	(2,363,902)	-	(2,363,902)

합계	176,894,869	4,971,903	114,608,991	3,453,903

(2) 당분기말 및 전기말 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 회사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. ① 당분기말

(단위:천원,%)

구분	미연체	6월~12월	12월~18월	18월~24월	24월초과	합계

총장부금액	79,488,840	48,841,355	34,433,088	4,035,126	44,193,303	210,991,712

기대손실률	0.09%	0.13%	0.22%	1.43%	65.29%	13.80%

전체기간 기대손실	73,339	62,937	76,320	57,624	28,854,720	29,124,940

순장부금액	79,415,501	48,778,418	34,356,769	3,977,502	15,338,582	181,866,772

② 전기말

(단위:천원,%)

구분	미연체	6월~12월	12월~18월	18월~24월	24월초과	합계

총장부금액	61,489,338	34,979,140	8,389,758	3,638,835	39,455,632	147,952,704

기대손실률	0.64%	1.52%	0.46%	4.10%	72.94%	20.20%

전체기간 기대손실	390,786	531,166	39,000	149,129	28,779,730	29,889,811

순장부금액	61,098,552	34,447,974	8,350,758	3,489,707	10,675,902	118,062,893

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	손상	환입	기말

공사미수금	924,647	-	-	924,647

분양미수금	36,000	-	-	36,000

미수금	3,461,688	(764,871)	2,696,817

단기대여금	23,103,573	-	-	23,103,573

장기대여금	2,363,902	-	-	2,363,902

합계	29,889,810	-	(764,871)	29,124,939

② 전분기

(단위:천원)

구분	기초	손상	환입	기말

공사미수금	924,647	-	-	924,647

분양미수금	36,000	-	-	36,000

미수금	3,974,380	316,628	-	4,291,008

단기대여금	24,198,773	-	(1,000,000)	23,198,773

장기대여금	2,363,902	-	-	2,363,902

합계	31,497,702	316,628	(1,000,000)	30,814,330

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

금융상품	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	147,282,130	-	-	147,282,130

단기금융상품	24,084,092	-	-	24,084,092

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	-	3,035,329	3,035,329

매출채권 및 기타유동채권	176,894,869	-	-	176,894,869

기타유동금융자산	495,487	-	-	495,487

장기금융상품	15,469,878	-	-	15,469,878

장기기타채권	4,971,902	-	-	4,971,902

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	36,347,948	36,347,948

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	6,399,034	-	6,399,034

기타비유동금융자산	3,248,737	-	-	3,248,737

합계	372,447,095	6,399,034	39,383,277	418,229,406

② 전기말

(단위:천원)

금융상품	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	150,932,202	-	-	150,932,202

단기금융상품	12,800,700	-	-	12,800,700

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	-	4,110,059	4,110,059

매출채권및기타채권	114,608,991	-	-	114,608,991

기타유동금융자산	482,970	-	-	482,970

장기금융상품	15,416,072	-	-	15,416,072

장기기타채권	3,453,902	-	-	3,453,902

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	40,531,420	40,531,420

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	9,089,984	-	9,089,984

기타비유동금융자산	5,602,387	-	-	5,602,387

합계	303,297,224	9,089,984	44,641,479	357,028,687

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	90,767,460	90,767,460

단기차입금	-	202,499,970	202,499,970

유동성장기차입금	-	46,227,975	46,227,975

기타유동금융부채	-	5,764,151	5,764,151

장기차입금	-	316,562,700	316,562,700

기타비유동금융부채	-	41,248,385	41,248,385

합계	-	703,070,641	703,070,641

② 전기말

(단위:천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	93,558,238	93,558,238

단기차입금	-	155,100,000	155,100,000

유동성장기차입금	-	135,300,000	135,300,000

기타유동금융부채	-	9,706,457	9,706,457

장기차입금	-	112,400,000	112,400,000

신주인수권부사채	-	11,567,107	11,567,107

파생상품부채	4,684,257	-	4,684,257

기타비유동금융부채	-	42,445,061	42,445,061

합계	4,684,257	560,076,863	564,761,120

6. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	147,282,130	147,282,130	150,932,202	150,932,202

단기금융상품	24,084,092	24,084,092	12,800,700	12,800,700

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	3,035,329	3,035,329	4,110,059	4,110,059

매출채권및기타채권	176,894,869	176,894,869	114,608,991	114,608,991

기타유동금융자산	495,487	495,487	482,970	482,970

장기금융상품	15,469,878	15,469,878	15,416,072	15,416,072

장기기타채권	4,971,902	4,971,902	3,453,902	3,453,902

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	36,347,948	36,347,948	40,531,420	40,531,420

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	6,399,034	6,399,034	9,089,984	9,089,984

기타비유동금융자산	3,248,737	3,248,737	5,602,387	5,602,387

소계	418,229,406	418,229,406	357,028,687	357,028,687

금융부채

매입채무및기타채무	90,767,460	90,767,460	93,558,238	93,558,238

단기차입금	202,499,970	202,499,970	155,100,000	155,100,000

유동성장기차입금	46,227,975	46,227,975	135,300,000	135,300,000

기타유동금융부채	5,764,151	5,764,151	9,706,457	9,706,457

장기차입금	316,562,700	316,562,700	112,400,000	112,400,000

신주인수권부사채	-	-	11,567,107	11,567,107

파생상품부채	-	-	4,684,257	4,684,257

기타비유동금융부채	41,248,385	41,248,385	42,445,061	42,445,061

소계	703,070,641	703,070,641	564,761,120	564,761,120

당분기말 현재 당사는 상기와 같이 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 다만, 당사는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 일부 비상장주식 및 출자금에 대해서는 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하고 있으며, 이러한 상각후원가 또는 취득원가가공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	24,450,000	24,275,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	4,697,925	4,581,200

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열 체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채의 투입변수

수준3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채의 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	3,035,329	-	-	3,035,329

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	1,010,134	-	10,887,814	11,897,948

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	730,049	-	971,060	1,701,109

금융자산 합계	4,775,512	-	11,858,874	16,634,386

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 (유동)	25,919	4,084,140	-	4,110,059

당기손익-공정가치측정 (비유동)	-	1,009,824	15,246,596	16,256,420

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	3,537,724	-	971,060	4,508,784

금융자산 합계	3,563,643	5,093,964	16,217,656	24,875,263

금융부채

파생상품부채	-	-	4,684,257	4,684,257

금융부채 합계	-	-	4,684,257	4,684,257

7. 공정가치측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 구성은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

종류	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

유동	비유동	합계	비유동

지분증권	-	-	-	6,399,034

채무증권	3,035,329	36,347,948	39,383,277	-

합계	3,035,329	36,347,948	39,383,277	6,399,034

② 전기말

(단위:천원)

종류	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

유동	비유동	합계	비유동

지분증권	25,919	-	25,919	9,089,984

채무증권	4,084,140	40,531,420	44,615,560	-

합계	4,110,059	40,531,420	44,641,479	9,089,984

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구분	취득원가	공정가액	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	1,046,608	730,049	730,049

시장성 없는 지분증권	14,124,082	5,668,985	5,668,985

합계	15,170,690	6,399,034	6,399,034

② 전기말

(단위:천원)

구분	취득원가	공정가액	장부가액

당기손익_공정가치측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	55,106	25,919	25,919

소계	55,106	25,919	25,919

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	5,227,058	3,537,724	3,537,724

시장성 없는 지분증권	13,991,852	5,552,260	5,552,260

소계	19,218,910	9,089,984	9,089,984

합계	19,274,016	9,115,903	9,115,903

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

당기손익-공정가치측정 금융자산

수익증권	4,000,000	4,045,463	4,045,463

출자금	30,455,869	31,114,052	31,114,052

보험상품	4,008,702	4,223,761	4,223,761

합계	38,464,571	39,383,276	39,383,276

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

당기손익-공정가치측정 금융자산

수익증권	5,000,000	5,093,964	5,093,964

출자금	30,566,480	32,001,052	32,001,052

보험상품	7,504,150	7,520,544	7,520,544

합계	43,070,630	44,615,560	44,615,560

8. 종속기업 및 관계기업투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

[종속기업]

메테우스안성당목복합물류센터피에프브이 주식회사(*)	부동산 개발사업	대한민국	12.31	97.89%	4,650,000	97.89%	4,650,000

[관계기업]

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	부동산 개발사업	대한민국	12.31	42.24%	4,549,115	42.24%	5,075,128

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	부동산 개발사업	대한민국	12.31	28.91%	-	28.91%	-

(주)서한하나제2호위탁관리부동산투자회사	부동산 개발사업	대한민국	12.31	27.36%	9,046,728	27.36%	9,901,976

(주)서한하나제4호위탁관리부동산투자회사	부동산 개발사업	대한민국	12.31	26.56%	15,164,389	26.56%	15,372,494

다음세대교육㈜	시설물 운영	대한민국	12.31	46.59%	147,108	46.59%	160,952

다윈스마트컨스트럭션사모투자합자회사	기업투자목적PEF	대한민국	12.31	24.27%	5,057,418	24.27%	5,006,031

소계	33,964,758	35,516,581

합계	38,614,758	40,166,581

(*) 보통주에 대한 지배기업의 지분율 입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

회사명	기초	취득	자본변동	대체	관계기업투자손익	당분기말

[종속기업]

메테우스안성당목
복합물류센터피에프브이(주)	4,650,000	-	-	-	-	4,650,000

[관계기업]

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁위탁관리부동산투자회사	5,075,128	-	-	-	(526,013)	4,549,115

(주)서한카이트제11호기업형위탁관리부동산투자회사	-	-	-	-	-	-

(주)서한하나제2호위탁 관리부동산투자회사	9,901,976	-	-	-	(855,248)	9,046,728

㈜서한하나 제4호위탁관리 부동산투자회사	15,372,494	-	-	-	(208,105)	15,164,389

다음세대교육㈜	160,952	-	-	-	(13,844)	147,108

다윈스마트컨스트럭션사모투자합자회사	5,006,031	-	-	-	51,387	5,057,418

소계	35,516,581	-	-	-	(1,551,823)	33,964,758

합계	40,166,581	-	-	-	(1,551,823)	38,614,758

② 전분기

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	자본변동	대체	관계기업투자손익	전분기말

[종속기업]

메테우스안성당목
복합물류센터피에프브이(주)	4,650,000	-	-	-	-	4,650,000

[관계기업]

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	5,699,819	-	-	-	(471,438)	5,228,381

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	1,092,087	-	-	-	(1,092,087)	-

(주)서한하나제2호위탁관리부동산투자회사	12,123,416	-	-	-	(1,925,082)	10,198,334

다음세대교육㈜	189,615	-	-	-	(24,472)	165,143

다윈스마트컨스트럭션사모투자합자회사	4,959,661	-	-	-	51,345	5,011,006

소계	24,064,598	-	-	-	(3,461,734)	20,602,864

합계	28,714,598	-	-	-	(3,461,734)	25,252,864

(3) 당분기와 전기말의 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	영업손익	당기순손익

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

[종속기업]

메테우스안성당목복합물류센터피에프브이(주)	390,823	18,394,553	14,138,882	-	-	(131,540)	(131,540)

[관계기업]

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	13,058,633	70,262,969	2,705,654	73,067,517	658,632	(829,671)	(1,182,658)

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	9,917,772	933,354	5,400,266	180,849,558	-	(1,904,347)	(4,382,137)

(주)서한하나제2호위탁관리부동산투자회사	26,853,822	229,968,378	217,885	215,589,067	-	(1,689,066)	(3,757,151)

(주)서한하나제4호위탁 관리부동산투자회사	1,620,224	91,075,831	108,900	35,500,000	-	(460,254)	(783,438)

다음세대교육㈜	858,859	12,363,834	672,106	12,234,856	884,528	(20,686)	(19,093)

다윈스마트컨스트럭션사모투자합자회사	20,836,864	-	300	-	-	-	211,718

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	영업손익	전기순손익

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

[종속기업]

메테우스안성당목복합물류센터피에프브이(주)	322,515	17,633,534	13,222,015	-	-	(154,893)	(177,018)

[관계기업]

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	12,167,907	71,105,936	31,074,050	43,459,050	877,629	(979,817)	(1,416,748)

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	9,710,772	199,585,211	44,759,710	139,424,620	-	(2,596,764)	(5,803,893)

(주)서한하나제2호위탁관리부동산투자회사	29,411,986	232,716,537	259,924	217,064,300	-	(4,386,651)	(7,387,820)

(주)서한하나제4호위탁 관리부동산투자회사	2,477,083	79,432,235	38,741	24,000,000	-	(23,562)	(35,099)

다음세대교육㈜	2,135,330	12,324,451	1,934,261	12,180,076	1,191,788	(98,846)	(97,692)

다윈스마트컨스트럭션사모투자합자회사	20,625,146	-	300	-	-	-	283,495

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

완성주택	965,906	(50,233)	915,673	1,000,745	(85,072)	915,673

용지	395,941,967	-	395,941,967	462,177,700	-	462,177,700

원자재	4,205	(4,205)	-	4,205	(4,205)	-

미완성주택	1,583,432	-	1,583,432	786,805	-	786,805

합계	398,495,510	(54,438)	398,441,072	463,969,455	(89,277)	463,880,178

10. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	4,494,372	-	4,481,855	-

(손실충당금)	(3,998,885)	-	(3,998,885)	-

보증금	-	3,248,737	-	5,602,387

합계	495,487	3,248,737	482,970	5,602,387

11. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급공사원가	8,098,221	-	17,757,272	-

선급금(*)	77,356,651	-	40,506,329	-

선급비용	10,100,406	-	3,460,840	-

합계	95,555,278	-	61,724,441	-

(*) 당분기 중 토지(용지) 취득과 관련하여 선급금으로 자본화된 금액은 7,482,586천원(전기말 : 6,735,372천원)이며, 자본화이자율은 5.57% 입니다.

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	전기말

구분	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지(*)	37,440,221	-	37,440,221	5,840,335	-	5,840,335

건물	6,096,270	(1,477,064)	4,619,205	6,096,270	(1,365,126)	4,731,143

건설용장비	5,783	(5,782)	1	5,783	(5,782)	1

차량운반구	722,015	(512,358)	209,657	722,015	(430,094)	291,921

공구와기구	5,510	(5,508)	2	5,510	(5,508)	2

사용권자산	4,571,797	(2,884,827)	1,686,970	12,522,315	(6,286,239)	6,236,076

합계	48,841,596	(4,885,539)	43,956,056	25,192,228	(8,092,749)	17,099,478

(*) 당분기말과 전기말 현재 토지의 공시지가는 각각 19,556,764 천원, 5,929,736천원 입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	당분기말

토지	5,840,335	-	-	31,599,886	-	37,440,221

건물	4,731,144	-	-	-	(111,937)	4,619,207

건설용장비	1	-	-	-	-	1

차량운반구	291,921	-	-	-	(82,265)	209,656

공구와기구	2	-	-	-	-	2

사용권자산	6,236,076	-	(3,749,328)	(799,778)	1,686,970

합계	17,099,479	-	-	27,850,558	(993,980)	43,956,057

② 전분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	전분기말

토지	5,840,335	-	-	-	-	5,840,335

건물	4,880,393	-	-	-	(111,937)	4,768,456

건설용장비	1	-	-	-	-	1

차량운반구	293,306	99,396	-	-	(71,962)	320,740

공구와기구	2	-	-	-	-	2

사용권자산	2,774,289	-	-	7,212,595	(3,973,470)	6,013,414

합계	13,788,326	99,396	-	7,212,595	(4,157,369)	16,942,948

(3) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액

건물	569,270	(280,424)	288,846	950,983	(470,695)	480,288

차량운반구	259,166	(127,140)	132,026	341,943	(146,827)	195,116

토지	-	-	-	7,368	(6,140)	1,228

타워크레인	3,553,288	(2,298,919)	1,254,369	9,848,345	(5,107,255)	4,741,090

리프트카	190,074	(178,344)	11,730	1,373,675	(555,321)	818,354

합계	4,571,798	(2,884,827)	1,686,971	12,522,314	(6,286,238)	6,236,076

(4) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 관련 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	건물	206,148	655,799

타워크레인	587,427	2,860,963

차량운반구	52,855	55,191

토지	1,228	1,382

리프트카	(47,880)	400,134

합계	799,778	3,973,469

리스부채 이자비용	117,004	286,586

단기리스 관련 비용	310,106	244,588

소액자산리스 관련 비용	444,180	442,933

13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	전기말

구분	취득원가	손상차손누계액	감가상각누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	감가상각누계액	장부금액

토지	54,080,811	(1,772,130)	-	52,308,681	21,979,316	(1,812,738)	-	20,166,578

건물	53,997,023	-	(2,000,705)	51,996,318	53,711,873	-	(991,233)	52,720,640

합계	108,077,834	(1,772,130)	(2,000,705)	104,304,999	75,691,189	(1,812,738)	(991,233)	72,887,218

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	대체	처분	감가상각	당분기말

토지	20,166,578	32,142,103	-	-	-	52,308,681

건물	52,720,640	285,151	-	-	(1,009,473)	51,996,318

합계	72,887,218	32,427,254	-	-	(1,009,473)	104,304,999

② 전분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	대체	처분	감가상각	전분기말

토지	3,358,788	-	6,893,414	(91,848)	-	10,160,354

건물	744,028	-	44,398,145	-	(573,040)	44,569,133

합계	4,102,816	-	51,291,559	(91,848)	(573,040)	54,729,486

(3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

토지	52,308,681	38,061,567	20,166,578	24,254,342

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	전기말

구분	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

회원권	3,101,984	3,101,984	3,146,952	3,146,952

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초장부가액	3,146,952	3,146,952

취득	-	-

처분	(44,968)	-

기말장부가액	3,101,984	3,146,952

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	85,372,721	88,669,758

미지급금	5,394,739	4,888,480

합계	90,767,460	93,558,238

16. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금종류	차입처	이자율	당분기말	전기말

운영자금	산업은행	4.75~4.77%	30,000,000	10,000,000

운영자금	농협	5.48%	10,000,000	10,000,000

운영자금	우리은행	5.47%	6,000,000	-

운영자금	하나은행	5.85%	4,000,000	-

운영자금	새마을금고	5.28%	5,000,000	-

운영자금	iM뱅크	5.11~5.65%	67,499,970	10,000,000

토지취득	iM뱅크	-	-	45,100,000

토지취득	광주은행	6.58%	30,000,000	30,000,000

토지취득	농협	6.64%	50,000,000	50,000,000

합계	202,499,970	155,100,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금종류	차입처	이자율	당분기말	전기말

토지취득	iM뱅크	4.80~5.39%	109,616,436	147,700,000

운영자금	농협	6.19%	10,000,000	10,000,000

토지취득	경남은행	4.80~6.31%	91,416,436	45,000,000

토지취득	새마을금고	4.87~6.28%	151,757,803	45,000,000

합계	362,790,675	247,700,000

차감 : 유동성 대체	(46,227,975)	(135,300,000)

잔액	316,562,700	112,400,000

상기 차입금과 관련하여 토지(재고자산)가 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

신주인수권부사채	-	15,000,000

신주인수권조정	-	(3,432,893)

신주인수권부사채의 장부금액	-	11,567,107

파생상품부채	-	4,684,257

17. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공사손실충당부채	1,323,021	-	9,588,207	-

소송충당부채	3,356,500	-	2,657,750	-

하자보수충당부채	3,840,226	40,532,598	3,835,465	38,754,148

수선충당부채	-	35,205	-	6,401

합계	8,519,747	40,567,803	16,081,422	38,760,549

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	공사손실충당부채	소송충당부채	하자보수충당부채	수선충당부채

기초금액	9,588,207	2,657,750	42,589,613	6,401

전입액	690	2,024,546	4,326,830	28,804

지출액	-	(1,203,046)	(2,543,619)	-

환입액	(8,265,877)	(122,750)	-	-

기말금액	1,323,020	3,356,500	44,372,824	35,205

② 전분기

(단위:천원)

구분	공사손실충당부채	소송충당부채	하자보수충당부채

기초금액	8,470,046	1,975,577	40,684,363

전입액	7,124,570	834,000	4,803,498

지출액	-	-	(2,152,287)

환입액	(2,883,819)	(150,000)	(464)

기말금액	12,710,797	2,659,577	43,335,110

18. 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전세보증금	284,960	-	55,960	-

예수금	878,556	-	844,860	-

미지급비용	3,039,068	-	3,264,992	-

금융보증부채	166,415	-	710,486	-

리스부채	1,395,153	358,585	4,830,159	1,546,661

임대보증금	-	40,889,800	-	40,898,400

합계	5,764,152	41,248,385	9,706,457	42,445,061

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	6개월 이내	6개월 초과 ~	1년 초과 ~	2년 초과	합계

1년 이내	2년 이내

리스부채	896,334	498,819	221,553	137,033	1,753,739

② 전기말

(단위:천원)

구분	6개월 이내	6개월 초과 ~	1년 초과 ~	2년 초과	합계

1년 이내	2년 이내

리스부채	3,092,526	1,737,633	1,345,240	201,421	6,376,820

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

분양선수금	50,640,874	-	38,505,272	-

선수금	1,482,591	-	5,630,613	-

합계	52,123,465	-	44,135,885	-

20. 자본(1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 200,000,000주, 100,894,865주 및 500원입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,367,617	3,367,617

자기주식처분이익	2,375,519	2,375,519

합계	5,743,136	5,743,136

(3) 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(8,272,244)	(8,030,725)

부의지분법자본변동	(150,533)	(150,533)

자기주식	(2,429,555)	(282,565)

합계	(10,852,332)	(8,463,823)

21. 매출액당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출 유형 :

공사수익	101,591,349	370,756,294	98,049,487	304,838,960

분양수익	54,519,515	186,969,887	41,122,946	104,490,155

기타수익	5,230,034	10,052,791	1,234,454	17,638,947

합계	161,340,898	567,778,972	140,406,887	426,968,062

수익인식시점 :

한 시점에 인식하는 수익	5,230,034	10,052,791	1,234,454	21,502,653

기간에 걸쳐 인식하는 수익	156,110,864	557,726,181	139,172,433	405,465,409

합계	161,340,898	567,778,972	140,406,887	426,968,062

22. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

공사원가	98,760,298	361,966,679	95,408,867	292,155,501

분양원가	44,769,206	149,491,679	33,070,654	81,752,696

기타매출원가	5,701,961	11,303,207	1,511,124	13,147,946

합계	149,231,465	522,761,565	129,990,645	387,056,143

23. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,589,788	7,838,212	2,416,944	6,906,051

퇴직급여	174,167	502,709	182,675	587,945

복리후생비	446,957	1,656,643	1,029,167	2,211,943

여비교통비	56,782	169,695	57,873	170,637

임차료	100,544	214,581	46,058	126,093

접대비	100,407	226,073	57,007	227,775

세금과공과	996,258	2,013,252	(465,727)	751,817

광고선전비	66,010	232,748	30,670	167,242

경상개발비	56,289	179,781	54,628	146,735

통신비	17,126	45,351	14,132	41,627

지급수수료	2,471,327	7,833,050	3,708,434	12,276,248

소모품비	18,683	39,824	66,756	201,297

감가상각비	418,115	1,289,316	387,700	904,964

대손상각비	(258,912)	(764,871)	494,904	316,628

차량유지비	24,595	96,897	36,545	104,010

기타판관비	81,160	225,933	68,911	340,807

합계	7,359,296	21,799,194	8,186,677	25,481,819

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

투자부동산처분이익	-	-	-	86,841

소송충당부채환입	11,375	122,750	-	150,000

잡이익	374,804	583,962	1,141,880	4,256,971

합계	386,179	706,712	1,141,880	4,493,812

(2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

소송손실	(79,454)	2,024,546	200,000	834,000

기부금	18,870	29,870	32,590	45,590

무형자산처분손실	-	26,786	-	-

잡손실	4,707	144,366	13,676	156,867

기타의대손상각비	-	-	-	(1,000,000)

합계	(55,877)	2,225,568	246,266	36,457

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	801,966	1,854,463	578,908	2,128,029

사채상환이익	-	1,342,951	-	-

배당금수익	163,605	888,509	282,820	1,007,622

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	67,500	182,159	(506,478)	740,095

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	16,676	39,554	49,244	203,346

파생상품평가이익	-	-	1,114,598	1,114,598

합계	1,049,747	4,307,636	1,519,092	5,193,690

금융비용

이자비용	5,096,145	14,693,274	3,355,517	13,393,240

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	147,499	672,022	930	930

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	-	-	39,136

단기금융상품처분손실	11,577	13,529	454	1,045

파생상품평가손실	-	-	(799,224)	89,897

합계	5,255,221	15,378,825	2,557,677	13,524,248

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가, 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재료비	18,636,923	75,578,027	28,109,054	82,648,987

종업원급여	10,084,091	31,044,045	8,242,425	23,776,641

외주비와 용역비	89,864,323	331,733,590	74,032,601	215,322,328

복리후생비	2,395,208	6,665,901	2,459,203	8,910,234

지급수수료	12,190,518	34,616,613	8,091,451	28,837,039

충당부채 전입액	366,686	(2,007,756)	1,525,935	9,727,785

경상개발비	56,289	179,781	54,628	146,735

기타	22,996,722	66,750,557	15,662,024	43,168,213

합계	156,590,760	544,560,758	138,177,321	412,537,962

27. 법인세비용당분기와 전분기의 법인세비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	807,510	3,250,173

이연법인세 변동	1,187,651	(1,772,294)

자본에서 조정된 법인세 효과	(86,944)	(132,542)

기타효과	(1,295,738)	(1,138,905)

법인세비용	612,479	206,432

유효세율	6.75%	2.91%

28. 주당손익(1) 당분기와 전분기 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	107,843,785	8,463,866,472	1,112,301,282	6,888,731,805

가중평균유통보통주식수	98,194,865주	98,785,759주	100,894,865주	100,894,865주

주당순이익	1	86	11	68

(2) 당분기와 전분기 보통주 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	107,843,785	8,463,866,472	1,112,301,282	6,888,731,805

조정	-	(989,828,815)	(1,974,821,125)	(245,688,760)

보통주 희석당기순이익	107,843,785	7,474,037,657	(862,519,843)	6,643,043,045

가중평균유통보통주식수	98,194,865주	98,785,759주	100,894,865주	100,894,865주

신주인수권부사채의 전환 가정	8,792,497주	8,792,497주	8,792,497주	8,792,497주

가중평균희석유통보통주식수	106,987,362주	107,578,256주	109,687,362주	109,687,362주

희석주당이익	1	69	(8)	61

29. 담보제공자산 및 지급보증 내역 등(1) 당분기말 현재 당사의 대출 및 지급보증 등과 관련하여 예ㆍ적금(주석3참조)외에 담보제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정액	담보내용

건설공제조합	건설공제조합 출자금	6,218,063	6,218,063	지급보증

전기공사공제조합	전기공사공제조합 출자금	108,640	108,640	지급보증

iM뱅크	국민주택채권1종 22-06	9,377,620	12,000,000	한도대출담보

iM뱅크	토지(재고자산)	3,989,058	12,000,000	한도대출담보

iM뱅크	부동산신탁 수익증권	210,917,585	216,480,000	대출담보

iM뱅크	부동산신탁 수익증권	18,187,764	24,000,000	한도대출담보

iM뱅크	선급금	53,424,841	44,640,000	대출담보

iM뱅크	토지(재고자산)	14,471,487	36,000,000	대출담보

iM뱅크	투자부동산	32,424,878	31,200,000	대출담보

한국산업은행	토지(재고자산)	7,745,714	12,000,000	대출담보

경남은행, 새마을금고	부동산신탁 수익증권	34,432,720	108,000,000	대출담보

광주은행, 동서울농협조합 외 14개 조합	부동산신탁 수익증권	113,384,224	96,000,000	대출담보

농협은행	부동산신탁 수익증권	9,423,064	12,000,000	대출담보

MG하나새마을금고	부동산신탁 수익증권	6,160,651	6,000,000	한도대출담보

인동농협, 군포농협	투자부동산	47,031,776	12,000,000	대출담보

우리은행	투자부동산	10,687,741	7,200,000	대출담보

하나은행	투자부동산	5,580,239	4,800,000	대출담보

합계	583,566,064	640,646,703

(2) 당분기말 현재 당사가 임대형 민간투자사업과 관련하여 담보로 제공하고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	내역	장부가액	채권최고액(*)	담보권자

관계기업투자자산	대출담보 및 지급보증	147,108	24,947,255	NH농협은행

기타포괄공정가치측정금융자산	대출담보 및 지급보증	1,898,173	175,060,033	iM뱅크 등

합계	2,045,281	200,007,288

(*) 타 공동출자자와 출자지분을 공동 담보 제공하고 있으며, 당사 지분율 해당분을 기재하였습니다.당사는 상기 담보 외에도 다음세대교육(주) 등 임대형 민간투자사업 운영자에 대하여운영비 부족이 발생하는 경우 등의 사유에 대해 자금제공의무를 부담하고 있습니다.

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	당분기말	전기말	보증내용

서울보증보험(주)	11,525,436	12,646,399	계약이행보증 등

건설공제조합	535,047,706	536,304,654	공사이행보증 등

주택도시보증공사	868,312,579	229,853,484	주택분양보증 등

iM뱅크	1,000,000	1,000,000	물품구매계약 지급보증

신화주택(주)	131,434	131,434	하자보수보증 등

합계	1,416,017,156	779,935,971

(4) 타인에게 제공한 지급보증 내역당분기말과 전기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제공받는자	당분기말	전기말	지급보증처	보증내용

연대보증채무	두류동지역주택조합	2,178,230	2,178,230	서울보증보험	미매입부지 관련 손해배상채무 지급보증

㈜하나자산신탁	225,835,800	225,835,800	주택도시보증공사	주택분양보증(대봉동 서한이다음 입주예정자)

㈜하나자산신탁	-	48,931,372	주택도시보증공사	주택분양보증(울산 번영로 서한이다음 입주예정자)

코리아신탁㈜	384,498,800	384,498,800	주택도시보증공사	주택분양보증(오송 서한이다음 입주예정자)

대구스마트미래학교㈜	4,769,000	4,769,000	건설공제조합	사업이행보증

대구스마트미래학교2차㈜	4,487,500	4,487,500	건설공제조합	사업이행보증

㈜원천기업	109,184,446	-	주택도시보증공사	주상복합분양보증 및 PF보증

소계	730,953,776	670,700,702

연대채무	우정건설 ㈜	-	50,494	건설공제조합	하자보수보증

㈜한화	-	4,091,465	하자보수보증

쌍용건설㈜	2,024,949	-	하자보수보증

금광기업㈜	1,185,937	-	하자보수보증

㈜케이씨씨건설	27,333,547	2,684,720	하도급대금지급보증

지에스건설㈜	568,054	568,054	하도급대금지급보증

소계	31,112,487	7,394,733

합계	762,066,263	678,095,435

(5) 수분양자 중도금 대출 관련 지급보증 내역당분기말과 전기말 현재 당사가 수분양자 중도금 대출 관련 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받는자	당분기말	전기말	지급보증처

실행금액	한도금액	실행금액	한도금액

오페라 센텀파크 아파트 수분양자	-	-	1,885,896	96,000,000	동촌농업협동조합

두류 포레스트 오피스텔 수분양자	23,171,016	24,193,224	15,514,080	24,600,000	구미신협 외 3개 신협

두류 포레스트 아파트 수분양자	3,785,140	3,785,140	9,462,850	42,000,000	iM뱅크

인천영종 A42BL 아파트 수분양자	48,096	8,555,832	76,652,324	93,776,000	iM뱅크, 전북은행, 새마을금고

대봉 서한이다음 아파트 수분양자	23,806,070	28,600,000	16,915,049	28,600,000	대백저축은행 외 4개 저축은행

오송역 서한이다음 아파트 수분양자	34,587,793	79,096,896	18,412,905	24,000,000	iM뱅크

합계	85,398,115	144,231,092	138,843,104	308,976,000

30. 우발부채와 주요 약정사항(1) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사는 하자보수 등과 관련한 6,954,573천원 (공동청구액 포함)의 손해배상청구소송에 피소 중에 있으며, 동 소송의 최종결과는 당분기말 현재로는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편 당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건 등과 관련하여 계상한 충당부채는 3,356,500천원입니다.

(2) 금융기관 약정사항당분기말 현재 당사의 국내외 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	약정금액	실행금액

토지자금대출	iM뱅크	46,416,436	46,416,436

토지자금대출	경남은행	46,416,436	46,416,436

토지자금대출	MG새마을금고 교남동 외 3개 지점	106,757,803	106,757,803

토지자금대출	iM뱅크	26,000,000	26,000,000

토지자금대출	iM뱅크	62,000,000	37,200,000

토지자금대출	동서울농협조합 외 14개 조합	50,000,000	50,000,000

토지자금대출	광주은행	30,000,000	30,000,000

토지자금대출	새마을금고	45,000,000	45,000,000

토지자금대출	경남은행	45,000,000	45,000,000

운영자금대출	인동농협, 군포농협	10,000,000	10,000,000

운영자금대출	iM뱅크	40,000,000	37,499,970

운영자금대출	iM뱅크	30,000,000	30,000,000

운영자금대출	한국산업은행	10,000,000	10,000,000

운영자금대출	한국산업은행	20,000,000	20,000,000

운영자금대출	농협	10,000,000	10,000,000

운영자금대출	MG하나새마을금고	5,000,000	5,000,000

운영자금대출	우리은행	6,000,000	6,000,000

운영자금대출	하나은행	4,000,000	4,000,000

합계	592,590,675	565,290,645

(3) 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 책임준공 및 채무인수 약정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

현장명	한도	비고

두류 포레스트	85,000,000	책임준공미이행시 채무인수

당사는 상기 외에도 당분기말 현재 경북대 생활관(BTL사업) 등에 책임준공 미이행시손해배상 약정을 체결하고 있습니다.

(4) 당사는 주식회사 송안 외 8개 대여처에 총 47,665,573천원의 대여 약정을 체결하고 있으며, 당 분기말 현재 46,483,378천원을 대여 하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 당사는 KB증권㈜과 서한하나뉴스테이 제1호 위탁관리부동산 투자회사가 발행한 보통주 193,436주 를 인수하는 약정을 체결하고 있습니다.(6) 당사는 경기도 남양주시 진접읍 내각리 3-1 외 1곳에 103,339,920천원 규모의 토지매입 약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 매매대금 잔금 미지급액은 55,803,300천 원입니다. (7) 당사는 당분기말 현재 다음세대교육㈜, 대구드림교육㈜ 등 BTL사업과 관련하여 당사지분 1,538억(한도금액), 타 공동시공사 지분포함시 11,982억원 (한도금액)의 자금보충약정을 타 시공사와 함께 연대하여 제공하고 있으며, 충당부채는 인식하고 있지 않습니다.(8) PF우발부채(8)-1. 부동산 PF 종합요약표당분기말 현재 당사는 PF와 관련된 총 74,400백만원 (전기말 327,100백만원)의 신용을 보강하고 있으며, 단독사업 외 컨소시엄참여사업은 없습니다. PF 우발부채 내역은 아래와 같습니다 (단위 : 백만원).

구 분	종류	보증한도	보증금액	대출잔액

당분기말	당분기말 만기구분	전기말

3개월 이내	3개월~6개월	6개월 ~ 12개월	1년~2년

기타사업	브릿지론	-	-	-	-	-	-	-	-

본PF	-	35,000	74,400	-	39,400	-	-	327,100

합 계	-	35,000	74,400	-	39,400	-	-	327,100

* 대출잔액 35,000백만원은 대출만기 2028.03.31로 잔여기간이 2년을 초과합니다.

(8)-2. 부동산 PF 보증 세부내역

당분기말 현재 부동산 PF사업과 관련된 보증 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

공사건수	도급금액	약정금액	대출잔액	공사건수	도급금액	약정금액	대출잔액

기타사업	1	61,992	70,000	35,000	-	-	-	-

(8)-3. 부동산 PF 책임준공 약정당분기말과 전기말 현재 당사는 PF사업과 관련하여 아래와 같이 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정을 제공하고 있습니다. (단위 : 백만원).

구 분	당분기말	전기말

공사건수	도급금액	약정금액	대출잔액	공사건수	도급금액	약정금액	대출잔액

기타사업	1	130,616	85,000	39,400	4	341,655	386,000	327,100

(8)-4. 부동산 PF SOC 보증당분기말 현재 당사는 BTL사업(SOC사업)과 관련하여 전체 153,803백만원 을 한도로 자금보충 등의 신용보강을 제공하고 있으며, 해당 SOC법인의 필수 사업경비부족시 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다. (단위 : 백만원).

구 분	당분기말	전기말

공사건수	전체	회사분	공사건수	전체	회사분

보증한도	12	1,198,174	153,803	11	1,096,409	103,782

당분기말 현재 당사는 다음세대교육㈜, 대구드림교육㈜, 대구스마트미래학교㈜ 등 12개 BTL사업의 건설출자자로 참여하고 있으며, 해당 BTL사업 총 자금보충 한도금액 1조 1,982억원 중 당사 지분 1,538억원을 한도로 자금보충약정을 체결하고 있습니다.

(8)-5. 부동산 PF 중도금 대출당사는 당분기말 현재 PF 기타사업과 관련하여 144,231백만원을 한도로 수분양자의중도금 대출금액 보증약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 백만원).

구 분	당분기말	전기말

사업건수	보증한도	약정금액	대출잔액	사업건수	보증한도	약정금액	대출잔액

기타사업	4	144,231	447,140	286,730	5	308,976	683,542	138,843

(8)-6. 그 밖의 우발채무회사는 당분기말 현재 공공지원민간임대주택사업과 관련하여 책임준공 미 이행 시 손해배상 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

사업건수	도급금액	약정금액	대출잔액	사업건수	도급금액	약정금액	대출잔액

기타사업	1	105,372	169,573	35,500	-	-	-	-

31. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

구분	회사명	주요영업활동

종속기업	메테우스안성당목복합물류센터피에프브이(주)	부동산의 개발사업

관계기업	(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	부동산의 개발사업

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	부동산의 개발사업

(주)서한하나제2호위탁 관리부동산투자회사	부동산의 개발사업

(주)서한하나제4호위탁 관리부동산투자회사	부동산의 개발사업

다음세대교육(주)	시설물 유지관리

다윈스마트컨스트럭션사모투자합자회사	기업투자 목적PEF

기타특수관계자	주요 경영진(대표이사 외)	주요 경영진(대표이사 외)

(2) 특수관계자와의 거래내역당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	메테우스안성당목복합물류센터피에프브이(주)	출자	-	-

이자수익	111,866	76,247

공사수익	109,244	4,965,692

관계기업	(주)서한하나제2호위탁 관리부동산투자회사	공사수익	-	9,515,534

(주)서한하나제4호위탁 관리부동산투자회사	공사수익	19,830,264	-

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와 금전대차거래의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

회사명	기초	증가	감소	분기말

메테우스안성당목복합물류센터피에프브이(주)	2,500,000	1,044,000	-	3,544,000

② 전분기

(단위:천원)

회사명	기초	증가	감소	분기말

메테우스안성당목복합물류센터피에프브이(주)	1,500,000	1,000,000	-	2,500,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	채권/채무	당분기말	전기말

메테우스안성당목복합물류센터피에프브이(주)	미청구공사	10,842,291	10,735,478

미수수익	250,749	138,882

(5) 특수관계자에게 제공한 담보제공 등당사는 다음세대교육(주)의 차입금 등과 관련하여 출자지분(장부금액 150,576천원)이담보로 제공되어 있으며, 운영비 부족이 발생하는 경우 등의 사유에 대해 자금제공의무를 부담하고 있습니다.

(6) 주요경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	3,677,047	3,049,507

32. 건설계약(1) 당분기와 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	기초잔액	증감액	수익 인식액	당분기말잔액

도급공사	건축부문	433,549,011	217,233,223	(330,430,041)	320,352,193

토목부분	233,540,750	133,682,290	(40,326,253)	326,896,787

분양공사	358,861,150	622,550,104	(186,969,887)	794,441,367

합계	1,025,950,911	973,465,617	(557,726,181)	1,441,690,347

② 전분기

(단위:천원)

구분	기초잔액	증감액	수익 인식액	전분기말잔액

도급공사	건축부문	746,838,754	51,262,647	(278,992,551)	519,108,850

토목부분	124,040,081	71,744,682	(25,846,409)	169,938,354

분양공사	523,266,655	2,936,974	(104,490,155)	421,713,474

합계	1,394,145,490	125,944,303	(409,329,115)	1,110,760,678

(2) 당분기와 전분기 중 진행중인 공사와 관련하여 인식한 누적공사손익 등은 다음과같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

도급공사	건축부문	811,013,791	793,845,162	17,168,629

토목부분	289,338,020	264,780,285	24,557,735

분양공사	359,846,985	289,340,814	70,506,171

합계	1,460,198,796	1,347,966,261	112,232,535

② 전분기

(단위:천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

도급공사	건축부문	1,248,641,644	1,124,166,676	124,474,968

토목부분	246,719,202	226,084,218	20,634,984

분양공사	461,657,898	384,180,430	77,477,468

합계	1,957,018,744	1,734,431,324	222,587,420

(3) 계약자산 및 계약부채

당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

미청구공사	분양미수금	초과청구공사	분양선수금	미청구공사	분양미수금	초과청구공사	분양선수금

도급공사	건축부문	82,961,500	-	7,350,747	-	67,702,538	-	43,226,364	-

토목부문	13,362,857	-	5,287,906	-	9,558,522	-	7,812,918	-

분양공사	-	33,988,897	-	50,640,874	-	19,419	-	38,505,272

합계	96,324,357	33,988,897	12,638,653	50,640,874	77,261,060	19,419	51,039,282	38,505,272

(4) 당분기말 현재 자산화된 계약이행원가 8,098,221천원은 재무상태표상 기타유동자산의 선급공사원가로 계상되어 있습니다.

(5) 주요 건설계약 내역당분기말 현재 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.① 도급공사

(단위:천원)

현장명	계약일	공사기한	진행률	미청구공사	공사미수금

총 액	손실충당금	총 액	손실충당금

문산선유5 2BL 아파트 건설공사 6공구	2018년 12월	2025년 6월	58.88%	4,349,624	1,319,124	-	-

부산범천2 주거환경개선사업 아파트 건설공사 1공구	2020년 4월	2024년 11월	96.93%	7,014,871	-	-	-

안성당목 복합물류센터	2022년 5월	2025년 12월	26.61%	10,842,291	-	-	-

크레텍 대구 스마트물류센터 신축공사	2022년 6월	2024년 11월	85.99%	-	-	-	-

인천가정2 A-2BL 아파트 건설공사 3공구	2022년 12월	2025년 9월	52.70%	10,557,476	-	-	-

과천시 국도47호선 우회도로 건설공사	2016년 11월	2025년 12월	70.28%	8,024,229	-	990,000	-

상화로 입체화 사업	2021년 5월	2027년 4월	19.51%	-	-	-	-

두류동 지역주택조합 주상복합 신축사업	2021년 4월	2024년 12월	83.15%	20,335,711	453	-	-

남양주왕숙 국도47호선 이설(지하화) 공사	2023년 12월	2028년 6월	3.63%	29,126	-	-	-

수도권광역급행철도 B노선(용산-상봉) 제4공구 건설공사	2023년 12월	2029년 12월	5.33%	-	-	-	-

평택 고덕 A-47BL 공공지원 민간임대 주택	2023년 12월	2026년 8월	18.82%	12,539,660	-	-

서울 둔촌동역 역세권 주상복합	2024년 3월	2027년 11월	1.50%	511,712	-	420,000

② 분양공사

(단위:천원)

현장명	계약일	계약상완성기한	진행률	미청구공사	분양미수금

총 액	손실충당금	총액	손실충당금

오송바이오폴리스지구 B-07BL 공동주택	22년 08월	25년 04월	64.77%	-	-	33,988,897	-

평택고덕서한이다음 A-15BL	24년 04월	27년 04월	2.52%	-	-	-	-

(6) 당분기말 현재 주요 공동약정 프로젝트는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

현장명	총계약금액	당사지분 해당금액	당사지분율	대표사(주간사)

문산선유5 2BL 아파트 건설공사 6공구	45,898,356	36,718,685	80.00%	㈜서한

부산범천2 주거환경개선사업 아파트 건설공사 1공구	75,589,697	56,692,273	75.00%	㈜서한

포항블루밸리 산업단지 폐수종말처리 시설공사	21,869,028	4,373,806	20.00%	금호건설 주식회사

고속국도 14호선 창녕,밀양간 건설공사 2공구	132,416,000	13,241,600	10.00%	코오롱글로벌㈜

안동 영덕간 국도건설공사	124,367,273	12,436,727	10.00%	삼환기업㈜

상화로 입체화 사업	294,022,818	49,983,879	17.00%	코오롱글로벌㈜

파주운정3 A-22BL 아파트 전기공사 12공구	10,928,228	6,556,937	60.00%	㈜서한

브레인시티 일반산업단지 1단계 조경공사	9,521,968	4,856,204	51.00%	㈜서한

부천도당 및 인천산곡 행복주택 소방시설공사	2,341,049	1,568,503	67.00%	㈜서한

성서자원회수시설 개체사업	93,172,000	15,839,240	17.00%	지에스건설㈜

아산모종샛들지구 도시개발사업 조성공사(토목,조경)	42,167,586	21,505,469	51.00%	㈜서한

검암 플라시아 개발사업 단지조성공사	30,050,000	15,325,500	51.00%	㈜서한

남양주왕숙 국도47호선 이설(지하화) 공사	954,680,018	47,734,001	5.00%	현대건설㈜

(가칭)화곡초등학교 신축공사(계속비공사)	16,379,157	8,353,370	51.00%	㈜서한

수도권광역급행철도 B노선(용산-상봉) 제4공구 건설공사	499,839,736	49,983,974	10.00%	㈜케이씨씨건설

여주-원주 복선전철 제1공구 노반건설공사	320,611,973	22,442,838	7.00%	㈜케이씨씨건설

그린스마트스쿨 동부초 외 3교 임대형 민자사업(BTL)	38,331,667	22,999,000	60.00%	㈜서한

오천초 외 2교 그린스마트스쿨 임대형 민자사업(BTL)	45,105,000	11,276,250	25.00%	㈜서한

기지시-한진 지방도(619호선) 확포장공사	47,681,562	24,317,597	51.00%	㈜서한

안산장상 공공주택지구 조성공사 1공구	81,521,740	16,304,348	20.00%	주식회사 태영건설

금산-진산(국지도68호선) 도로건설공사	29,778,396	15,186,982	51.00%	㈜서한

남양주왕숙2 공공주택지구 조성공사 2공구	34,856,056	24,399,239	70.00%	㈜서한

(7) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사 등에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	총계약수익의추정변동	총계약원가의추정변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	계약자산변동	계약부채변동

도급공사	건축부문	9,652,490	6,038,052	2,453,048	1,161,390	4,833,306	2,380,258

토목부문	2,988,934	1,794,447	774,979	419,508	100,739	(674,240)

분양공사	-	(5,243,488)	5,188,883	54,605	-	-

합계	12,641,424	2,589,011	8,416,910	1,635,503	4,934,045	1,706,018

당분기와 미래손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

33. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순이익	8,463,866	6,888,732

2. 비용(수익)조정사항	50,793,705	45,283,937

법인세비용	612,478	206,432

이자수익	(1,854,463)	(2,128,029)

이자비용	14,693,274	13,393,240

감가상각비	2,003,453	4,730,408

대손상각비	(764,871)	316,628

기타의 대손상각비	-	(1,000,000)

관계기업투자손실	1,603,210	3,513,078

무형자산처분손실	26,786	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	672,022	930

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	39,136

단기금융상품처분손실	13,529	1,045

하자보수충당부채전입	4,326,830	4,803,498

수선충당부채전입	28,804	-

소송충당부채전입	2,024,546	834,000

공사손실충당부채전입	690	7,124,570

용지비	36,927,147	19,597,235

파생상품평가손실	-	89,897

지급임차료	1,432,539	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(182,159)	(740,096)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(39,554)	(203,346)

파생상품평가이익	-	(1,114,598)

관계기업투자이익	(51,388)	(51,345)

하자보수충당부채환입	-	(464)

공사손실충당부채환입	(8,265,877)	(2,883,819)

소송충당부채환입	(122,750)	(150,000)

배당금수익	(888,509)	(1,007,622)

투자부동산처분이익	-	(86,841)

사채상환이익	(1,342,951)	-

잡이익	(59,081)	-

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(143,312,617)	(22,556,021)

미청구공사와 매출채권및기타채권	(76,235,865)	33,645,257

기타유동자산	(30,254,793)	(39,898,069)

재고자산	(1,032,927)	(1,557,387)

매입채무및기타채무	(1,728,666)	(35,250,889)

초과청구공사	(38,400,629)	8,028,791

기타유동부채	7,987,580	3,102,827

기타유동금융부채	99,348	(162,246)

기타비유동부채	-	11,687,981

충당부채	(3,746,665)	(2,152,287)

영업으로부터 창출된 현금흐름(1+2+3)	(84,055,046)	29,616,647

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래내용	당분기	전분기

선급금의 용지 대체	2,055,000	34,127,316

선급금의 투자부동산 대체	-	2,629,160

완성주택의 투자부동산 대체	-	48,662,397

장기대여금의 유동성 대체	-	1,176,000

사용권자산의 취득	598,312	7,212,594

장기차입금의 유동성차입금 대체	61,637,300	32,522,000

장기선수금의 임대보증금 대체	-	39,878,600

신주인수권부사채의 유동성 대체	-	10,997,384

파생상품부채의 유동성 대체	-	4,306,285

용지의 유형자산 대체	31,599,886	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금변동(계정대체)	당분기말

단기차입금	155,100,000	47,399,970	-	202,499,970

유동성장기차입금	135,300,000	(150,709,325)	61,637,300	46,227,975

유동성리스부채	4,830,159	(2,306,294)	(1,128,713)	1,395,152

장기차입금	112,400,000	265,800,000	(61,637,300)	316,562,700

신주인수권부사채	11,567,107	(15,000,000)	3,432,893	-

미지급배당금	-	(3,019,646)	3,019,646	-

리스부채	1,546,661	-	(1,188,076)	358,585

전세보증금	55,960	(1,000)	230,000	284,960

임대보증금	40,898,400	221,400	(230,000)	40,889,800

자기주식	(282,565)	(2,146,990)	-	(2,429,555)

합 계	461,415,722	140,238,115	4,135,750	605,789,587

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금변동(계정대체)	전분기말

단기차입금	65,100,000	33,600,000	-	98,700,000

유동성장기차입금	135,300,000	-	32,522,000	167,822,000

유동성신주인수권부사채	-	-	11,279,122	11,279,122

유동성리스부채	1,796,750	(1,399,647)	4,545,607	4,942,710

장기차입금	122,522,000	12,400,000	(32,522,000)	102,400,000

신주인수권부사채	10,457,470	-	(10,457,470)	-

미지급배당금	-	(5,044,743)	5,044,743	-

리스부채	749,300	(2,198,467)	2,666,987	1,217,820

전세보증금	27,250	1,000	-	28,250

임대보증금	37,710	658,400	39,878,600	40,574,710

합 계	335,990,480	38,016,543	52,957,589	426,964,612