서한 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 48 기 3분기 2023년 7월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 48 기 누적 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 47 기 3분기 2022년 7월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제 47 기 누적 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
주식회사 서한과 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요지배기업은 주택신축판매와 건설공사를 사업목적으로 1976년 5월에 설립되었으며, 대구광역시 및 전국 주요도시에서 아파트 신축분양과 토목ㆍ건축 등의 도급공사를 수행하고 있습니다. 지배기업은 1994년 5월에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 연결회사의 납입자본금은 보통주자본금 50,447백만원입니다.

한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	소유주식수	지분율

대왕레미콘 외 6인	11,358,835	11.26%

(재)서한장학문화재단	9,937,063	9.85%

(재)제산장학문화재단	8,408,291	8.33%

조종수	2,205,769	2.19%

정우필	2,091,027	2.07%

기타주주	66,893,880	66.30%

합 계	100,894,865	100.00%

1.2 종속기업 현황

(1) 당분기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	업종	지분율	결산월

메테우스안성당목복합물류센터피에프브이(주)	한국	부동산 개발사업	97.89%	12월

(2) 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주명	자산	부채	자본	매출액	분기순손실

메테우스안성당목복합물류센터피에프브이(주)	17,820,036	13,033,649	4,786,387	-	(124,666)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.1.1 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

- 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류 수정으로 보지 않음

- 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

4)-1다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채

- 사용권자산 그리고 리스부채

- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액

4)-2 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	제한내용

보통예금	농협은행	339,906	143,929	인출제한

단기금융상품	우리은행	-	5,000,000	한도대출 담보

산업은행	12,000,000	12,000,000	한도대출 담보

대구은행	787,670	781,356	한도대출 담보

장기금융상품	신한은행	793,711	793,711	서울보증보험보증서 담보

대구은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

합계	13,923,787	18,721,496

4. 매출채권및기타채권, 장기기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권, 장기기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공사미수금	97,842,430	-	76,727,433	-

(손실충당금)	(924,647)	-	(924,647)	-

분양미수금	143,077	-	40,922,756	-

(손실충당금)	(36,000)	-	(36,000)	-

미수금	23,586,291	-	19,668,847	-

(손실충당금)	(4,291,009)	-	(3,974,380)	-

단기대여금	35,652,821	-	39,075,275	-

(손실충당금)	(23,198,773)	-	(24,198,773)	-

장기대여금	-	5,807,805	-	6,903,805

(손실충당금)	-	(2,363,903)	-	(2,363,902)

합계	128,774,190	3,443,902	147,260,511	4,539,903

(2) 당분기말 및 전기말 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결회사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. ① 당분기말

(단위:천원,%)

구분	미연체	6월~12월	12월~18월	18월~24월	24월초과	합계

총장부금액	70,548,130	45,021,439	6,199,263	2,765,837	38,497,754	163,032,424

기대손실률	0.99	1.74	5.46	30.91	73.08	18.90

전체기간 기대손실	701,430	785,302	338,195	854,802	28,134,603	30,814,332

순장부금액	69,846,700	44,236,137	5,861,068	1,911,035	10,363,151	132,218,092

② 전기말

(단위:천원,%)

구분	미연체	6월~12월	12월~18월	18월~24월	24월초과	합계

총장부금액	85,905,909	19,727,528	9,096,783	37,387,715	31,180,182	183,298,117

기대손실률	1.05	1.88	5.17	1.85	93.22	17.18

전체기간 기대손실	899,244	371,485	469,939	689,979	29,067,056	31,497,703

순장부금액	85,006,665	19,356,043	8,626,844	36,697,736	2,113,126	151,800,414

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	손상	환입	기말

공사미수금	924,647	-	-	924,647

분양미수금	36,000	-	-	36,000

미수금	3,974,380	316,628	-	4,291,008

단기대여금	24,198,773	-	(1,000,000)	23,198,773

장기대여금	2,363,902	-	-	2,363,902

합계	31,497,702	316,628	(1,000,000)	30,814,330

② 전분기

(단위:천원)

구분	기초	손상	환입	기말

공사미수금	924,647	-	-	924,647

분양미수금	36,000	-	-	36,000

미수금	2,466,868	1,898,014	-	4,364,882

단기대여금	10,327,212	3,276,362	-	13,603,574

합계	13,754,727	5,174,376	-	18,929,103

5. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

금융상품	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	117,893,572	-	-	117,893,572

단기금융상품	32,747,610	-	-	32,747,610

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	-	13,212,723	13,212,723

매출채권및기타채권	128,774,190	-	-	128,774,190

기타유동금융자산	214,585	-	-	214,585

장기금융상품	14,400,131	-	-	14,400,131

장기기타채권	3,443,902	-	-	3,443,902

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	41,274,165	41,274,165

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	8,875,325	-	8,875,325

기타비유동금융자산	3,326,387	-	-	3,326,387

합계	300,800,377	8,875,325	54,486,888	364,162,590

② 전기말

(단위:천원)

금융상품	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	78,385,988	-	-	78,385,988

단기금융상품	31,006,575	-	-	31,006,575

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	-	16,034,678	16,034,678

매출채권및기타채권	147,260,511	-	-	147,260,511

기타유동금융자산	401,282	-	-	401,282

장기금융상품	13,159,896	-	-	13,159,896

장기기타채권	4,539,902	-	-	4,539,902

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	37,428,300	37,428,300

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	10,034,880	-	10,034,880

비유동파생상품자산	-	-	89,897	89,897

기타비유동금융자산	2,613,841	-	-	2,613,841

합계	277,367,995	10,034,880	53,552,875	340,955,750

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	67,508,753	67,508,753

단기차입금	-	109,200,000	109,200,000

유동성장기차입금	-	167,822,000	167,822,000

유동성신주인수권부사채	-	11,279,123	11,279,123

유동성파생상품부채	3,191,687	-	3,191,687

기타유동금융부채	-	10,415,251	10,415,251

장기차입금	-	102,746,034	102,746,034

기타비유동금융부채	-	41,792,531	41,792,531

합계	3,191,687	510,763,692	513,955,379

② 전기말

(단위:천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	102,759,645	102,759,645

단기차입금	-	75,600,000	75,600,000

유동성장기차입금	-	135,300,000	135,300,000

기타유동금융부채	-	11,422,114	11,422,114

장기차입금	-	122,870,658	122,870,658

신주인수권부사채	-	10,457,470	10,457,470

비유동파생상품부채	4,306,285	-	4,306,285

기타비유동금융부채	-	787,010	787,010

합계	4,306,285	459,196,897	463,503,182

6. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	117,893,572	117,893,572	78,385,988	78,385,988

단기금융상품	32,747,610	32,747,610	31,006,575	31,006,575

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	13,212,723	13,212,723	16,034,678	16,034,678

매출채권및기타채권	128,774,190	128,774,190	147,260,511	147,260,511

기타유동금융자산	214,585	214,585	401,282	401,282

장기금융상품	14,400,131	14,400,131	13,159,896	13,159,896

장기기타채권	3,443,902	3,443,902	4,539,902	4,539,902

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	41,274,165	41,274,165	37,428,300	37,428,300

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	8,875,325	8,875,325	10,034,880	10,034,880

파생상품자산(비유동)	-	-	89,897	89,897

기타비유동금융자산	3,326,387	3,326,387	2,613,841	2,613,841

소계	364,162,590	364,162,590	340,955,750	340,955,750

금융부채

매입채무및기타채무	67,508,753	67,508,753	102,759,645	102,759,645

단기차입금	109,200,000	109,200,000	75,600,000	75,600,000

유동성장기차입금	167,822,000	167,822,000	135,300,000	135,300,000

유동성신주인수권부사채	11,279,123	11,279,123	-	-

유동성파생상품부채	3,191,687	3,191,687	-	-

기타유동금융부채	10,415,251	10,415,251	11,422,114	11,422,114

장기차입금	102,746,034	102,746,034	122,870,658	122,870,658

신주인수권부사채	-	-	10,457,470	10,457,470

비유동파생상품부채	-	-	4,306,285	4,306,285

기타비유동금융부채	41,792,531	41,792,531	787,010	787,010

소계	513,955,379	513,955,379	463,503,182	463,503,182

당분기말 현재 연결회사는 상기와 같이 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 다만, 연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 일부 비상장주식 및 출자금에 대해서는 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하고 있으며, 이러한 상각후원가 또는 취득원가가공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	25,275,000	21,975,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	4,518,850	4,478,390

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열 체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채의 투입변수

수준3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채의 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	29,103	13,183,620	-	13,212,723

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	1,009,525	14,989,640	15,999,165

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	3,349,560	-	1,006,915	4,356,475

금융부채

유동성파생상품부채	-	-	3,191,687	3,191,687

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	31,125	16,003,553	-	16,034,678

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	1,009,754	14,443,545	15,453,299

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	4,549,575	-	1,006,915	5,556,490

파생상품자산(비유동)	-	-	89,897	89,897

금융부채

비유동파생상품부채	-	-	4,306,285	4,306,285

7. 공정가치측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 구성은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

종류	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

유동	비유동	합계	비유동

지분증권	29,103	-	29,103	8,875,325

채무증권	13,183,621	41,274,163	54,457,784	-

파생상품	-	-	-	-

합계	13,212,724	41,274,163	54,486,887	8,875,325

② 전기말

(단위:천원)

종류	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

유동	비유동	합계	비유동

지분증권	31,125	-	31,125	10,034,880

채무증권	16,003,553	37,428,300	53,431,853	-

파생상품	-	89,897	89,897	-

합계	16,034,678	37,518,197	53,552,875	10,034,880

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구분	취득원가	공정가액	장부가액

당기손익-공정가치측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	59,084	29,103	29,103

소계	59,084	29,103	29,103

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	5,227,058	3,349,560	3,349,560

시장성 없는 지분증권	13,945,007	5,525,765	5,525,765

소계	19,172,065	8,875,325	8,875,325

합계	19,231,149	8,904,428	8,904,428

② 전기말

(단위:천원)

구분	취득원가	공정가액	장부가액

당기손익-공정가치측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	65,606	31,125	31,125

소계	65,606	31,125	31,125

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	5,227,058	4,549,575	4,549,575

시장성 없는 지분증권	13,904,547	5,485,305	5,485,305

소계	19,131,605	10,034,880	10,034,880

합계	19,197,211	10,066,005	10,066,005

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

당기손익-공정가치측정 금융자산

수익증권	14,000,000	14,193,145	14,193,145

출자금	31,691,480	33,227,042	33,227,042

보험상품	7,504,150	7,037,598	7,037,598

합계	53,195,630	54,457,785	54,457,785

② 전기말

(단위:천원)

구분	취득원가	공정가액	장부가액

당기손익-공정가치측정 금융자산

수익증권	2,000,000	2,011,903	2,011,903

출자금	43,266,480	44,513,464	44,513,464

보험상품	7,504,150	6,906,486	6,906,486

합계	52,770,630	53,431,853	53,431,853

8. 관계기업투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	부동산 개발사업	대한민국	12.31	42.24%	5,228,381	42.24%	5,699,819

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	부동산 개발사업	대한민국	12.31	28.91%	-	28.91%	1,092,087

(주)서한하나제2호위탁관리부동산투자회사	부동산 개발사업	대한민국	12.31	27.36%	10,198,334	27.36%	12,123,416

다음세대교육㈜	시설물 운영	대한민국	12.31	46.59%	165,143	46.59%	189,615

다윈스마트컨스트럭션사모투자합자회사	기업투자 목적PEF	대한민국	12.31	24.27%	5,011,006	24.27%	4,959,661

합계	20,602,864	24,064,598

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

회사명	기초	취득	자본변동	대체	관계기업투자손익	당분기말

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	5,699,819	-	-	-	(471,438)	5,228,381

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	1,092,087	-	-	-	(1,092,087)	-

(주)서한하나제2호위탁관리부동산투자회사	12,123,416	-	-	-	(1,925,082)	10,198,334

다음세대교육㈜	189,615	-	-	-	(24,472)	165,143

다윈스마트컨스트럭션사모투자합자회사	4,959,661	-	-	-	51,345	5,011,006

합계	24,064,598	-	-	-	(3,461,734)	20,602,864

② 전분기

(단위:천원)

회사명	기초	취득	자본변동	대체	관계기업투자손익	전분기말

(주)대경문화관광개발	124,598	-	-	1,485	126,083

(주)서한하나뉴스테이제1호 위탁관리부동산투자회사	5,416,249	-	967,180	(574,602)	5,808,827

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	2,584,018	-	-	(1,131,047)	1,452,971

(주)서한하나제2호위탁관리 부동산투자회사	14,401,770	-	-	(1,897,232)	12,504,538

다음세대교육㈜	191,161	-	-	(41,848)	149,313

합계	22,717,796	-	967,180	(3,643,244)	20,041,732

(3) 당분기와 전기말의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	영업손익	당기순손익

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	12,696,824	71,377,581	32,304,932	42,683,582	660,646	(744,147)	(1,071,601)

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사(*)	11,589,243	200,424,538	45,813,245	139,752,822	-	(2,080,897)	(4,467,831)

(주)서한하나제2호위탁관리부동산투자회사	41,183,875	232,933,866	406,938	227,153,550	-	(2,771,008)	(5,094,867)

다음세대교육㈜	842,015	14,010,337	806,501	13,691,410	922,270	89,569	88,697

다윈스마트컨스트럭션사모투자합자회사	20,645,644	-	300	-	-	-	211,542

(*) 당분기말 현재의 미인식 지분법손실 금액은 73,826천원 입니다. ② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	영업손익	당기순손익

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	15,663,658	72,193,484	2,189,956	75,518,200	903,191	(967,891)	(1,547,745)

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	14,271,852	202,942,048	3,290,726	183,007,533	-	(2,326,997)	(5,698,595)

(주)서한하나제2호위탁관리부동산투자회사	6,941,016	218,869,487	9,058,383	165,100,000	-	(4,116,807)	(4,089,806)

다음세대교육㈜	559,194	15,476,182	1,981,806	13,646,607	1,107,505	120,661	121,765

다윈스마트컨스트럭션사모투자합자회사	20,434,102	-	300	-	-	-	(166,194)

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

완성주택	1,000,745	(85,072)	915,673	363,414	(85,072)	278,342

용지	428,253,880	-	428,253,880	413,798,660	-	413,798,660

원자재	4,205	(4,205)	-	4,205	(4,205)	-

미완성주택	494,414	-	494,414	49,506,293	-	49,506,293

미완성공사	2,994,930	-	2,994,930	1,650,531	-	1,650,531

합계	432,748,174	(89,277)	432,658,897	465,323,103	(89,277)	465,233,826

10. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	4,213,471	-	4,400,167	-

(손실충당금)	(3,998,885)	-	(3,998,885)	-

보증금	-	3,326,387	-	2,613,841

합계	214,586	3,326,387	401,282	2,613,841

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급공사원가	18,139,508	-	16,301,544	-

선급금	54,080,951	-	49,289,668	-

선급비용	5,346,374	-	4,896,173	-

합계	77,566,833	-	70,487,385	-

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	13,989,756	-	13,989,756	13,962,256	-	13,962,256

건물	6,096,270	(1,327,814)	4,768,456	6,096,270	(1,215,877)	4,880,393

건설용장비	5,783	(5,782)	1	5,783	(5,782)	1

차량운반구	722,015	(401,275)	320,740	622,619	(329,313)	293,306

공구와기구	5,510	(5,508)	2	5,510	(5,508)	2

건설중인자산	19,656,162	-	19,656,162	13,832,877	-	13,832,877

사용권자산	10,911,854	(4,898,440)	6,013,414	4,848,433	(2,074,143)	2,774,290

합계	51,387,350	(6,638,819)	44,748,531	39,373,748	(3,630,623)	35,743,125

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	당분기말

토지	13,962,256	27,500	-	-	-	13,989,756

건물	4,880,393	-	-	-	(111,937)	4,768,456

건설용장비	1	-	-	-	-	1

차량운반구	293,306	99,396	-	-	(71,962)	320,740

공구와기구	2	-	-	-	-	2

건설중인자산	13,832,877	5,823,285	-	-	-	19,656,162

사용권자산	2,774,290	-	7,212,594	(3,973,470)	6,013,414

합계	35,743,125	5,950,181	-	7,212,594	(4,157,369)	44,748,531

② 전분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	전분기말

토지	3,243,128	10,632,343	-	(190,542)	-	13,684,929

건물	4,791,172	-	-	(156,721)	(108,884)	4,525,567

건설용장비	1	-	-	-	-	1

차량운반구	48,411	127,542	(1)	-	(30,537)	145,415

공구와기구	2	-	-	-	-	2

건설중인자산	-	11,018,275	-	-	-	11,018,275

사용권자산	5,225,023	2,108,364	-	-	(3,900,862)	3,432,525

합계	13,307,737	23,886,524	(1)	(347,263)	(4,040,283)	32,806,714

(3) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액

건물	733,848	(433,564)	300,284	1,532,288	(637,984)	894,304

차량	355,165	(134,302)	220,863	203,178	(105,704)	97,474

토지	7,368	(5,680)	1,688	7,368	(4,298)	3,070

타워크레인	8,288,007	(3,878,661)	4,409,346	2,859,194	(1,187,445)	1,671,749

리프트카	1,527,464	(446,231)	1,081,233	246,404	(138,712)	107,692

합계	10,911,852	(4,898,438)	6,013,414	4,848,432	(2,074,143)	2,774,289

(4) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 관련 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	건물	655,799	1,278,701

건설용장비	2,860,963	2,073,988

차량운반구	55,191	67,833

토지	1,382	1,382

리프트카	400,134	478,959

합계	3,973,469	3,900,862

리스부채 이자비용	286,586	134,025

단기리스 관련 비용	244,588	215,226

소액자산리스 관련 비용	442,933	729,485

13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	전기말

구분	취득원가	손상차손누계액	감가상각누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	감가상각누계액	장부금액

토지	11,973,091	(1,812,737)	-	10,160,354	5,305,831	(1,947,043)	-	3,358,788

건물	45,259,882	-	(690,750)	44,569,132	861,737	-	(117,709)	744,028

합계	57,232,973	(1,812,737)	(690,750)	54,729,486	6,167,568	(1,947,043)	(117,709)	4,102,816

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	대체	처분	감가상각	당분기말

토지	3,358,788	-	6,893,414	(91,848)	-	10,160,354

건물	744,028	-	44,398,145	-	(573,040)	44,569,133

합계	4,102,816	-	51,291,559	(91,848)	(573,040)	54,729,486

② 전분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	대체	처분	감가상각	전분기말

토지	3,358,789	22,934,443	(22,934,443)	-	-	3,358,789

건물	765,570	-	-	-	(16,157)	749,413

매각예정자산 분류(*)	-	-	-	-	-

합계	4,124,359	22,934,443	(22,934,443)	-	(16,157)	4,108,202

(*) 연결회사는 이사회 결의에 따라 일부 투자부동산을 매각예정자산으로 분류하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

토지	10,160,354	22,660,280	3,358,788	7,829,287

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

회원권	3,146,952	3,146,952	3,146,952	3,146,952

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초장부가액	3,146,952	1,708,943

취득	-	770,599

처분	-	(271,286)

기말장부가액	3,146,952	2,208,256

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	64,341,186	94,414,372

미지급금	3,167,567	8,345,273

합계	67,508,753	102,759,645

16. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금종류	차입처	이자율	당분기말	전기말

운영자금	안성 축산업협동조합	6.50%	2,000,000	2,000,000

운영자금	신도 농업협동조합	6.50%	2,500,000	2,500,000

운영자금	방어진 농업협동조합	6.50%	2,500,000	2,500,000

운영자금	서광주 농업협동조합	6.50%	2,500,000	2,500,000

운영자금	안성 원예농업협동조합	6.50%	1,000,000	1,000,000

운영자금	산업은행	5.23%	10,000,000	10,000,000

운영자금	농협은행	5.95%	10,000,000	10,000,000

토지취득	대구은행	5.67%	45,100,000	45,100,000

운영자금	대구은행	5.50%~6.43%	20,000,000	-

운영자금	신협	7.76%	13,600,000	-

잔액	109,200,000	75,600,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금종류	차입처	이자율	당분기말	전기말

토지취득	대구은행	5.71%	135,300,000	135,300,000

운영자금	대구은행	5.78%	12,400,000	-

토지취득	농협	6.31%~6.54%	32,522,000	32,522,000

토지취득	경남은행	6.71%	45,000,000	45,000,000

토지취득	새마을금고	6.55%	45,000,000	45,000,000

기타차입금(*)	-	-	346,034	348,658

차감 : 유동성 대체	(167,822,000)	(135,300,000)

잔액	102,746,034	122,870,658

상기 차입금과 관련하여 토지(재고자산) 및 토지분양대금반환청구권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조).(*) 당분기말 현재 존속기간이 정해진 종속기업 순자산의 비지배지분 해당액을 부채로 표시하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

신주인수권부사채	15,000,000	15,000,000

신주인수권조정	(3,720,877)	(4,542,530)

신주인수권부사채의 장부금액	11,279,123	10,457,470

파생상품자산	-	89,897

파생상품부채	3,191,687	4,306,285

신주인수권부사채에 부여된 신주인수권은 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 또한 매도청구권 및 조기상환권이 신주인수권에 영향을 미침에 따라 신주인수권, 매도청구권, 조기상환권을 하나의 파생상품부채로 계상하고 있으며, 매 결산기에 공정가액으로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

종류	제15회 무기명식 무보증 비분리형 사모 신주인수권부 사채

액면가액	15,000,000,000원

발행일	2021년 07월 26일

만기일	2026년 07월 28일

표면이자율	연 0%

보장이자율	연 0%

행사비율	사채 권면액의 100%

최초행사가액	2,436원

조정후행사가액	1,706원(2022년 01월 28일)

행사가액 조정	- 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 매 3개월마다 행사가액을 조정(발행 당시 행사가액의 70% 이상)- 기타 합병 등 신주인수권부사채 발행 계약서에 정한 기준에 따라 행사가격은 조정될 수 있음

권리행사기간	2022년 7월 28일 ~ 2026년 6월 28일

교부할 주식의 종류	주식회사 서한 기명식 보통주

조기상환에 관한 사항	발행일로부터 2년 6개월이 되는 2024년 01월 28일 및 이후
매 3개월에 해당하는 날에 전부 또는 일부에 대하여 청구 가능

매도청구권	‘발행회사 및 발행회사가 지정하는 자’(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2022년 07월 28일)부터 본 사채의 발행일로부터 2년 5개월이 되는 날(2023년 12월 28일)까지 매 1개월(즉, 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후 29개월이 되는 날)에 해당하는 날(이하 “매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

17. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공사손실충당부채	12,710,796	-	8,470,046	-

소송충당부채	2,659,577	-	1,975,577	-

하자보수충당부채	5,154,647	38,151,756	4,839,344	35,845,019

합계	20,525,020	38,151,756	15,284,967	35,845,019

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	공사손실충당부채	소송충당부채	하자보수충당부채

기초금액	8,470,046	1,975,577	40,684,363

전입액	7,124,570	834,000	4,774,790

지출액	-	-	(2,152,287)

환입액	(2,883,819)	(150,000)	(464)

기말금액	12,710,797	2,659,577	43,306,402

② 전분기

(단위:천원)

구분	공사손실충당부채	소송충당부채	하자보수충당부채

기초금액	3,438,257	1,236,328	37,751,484

전입액	7,679,596	2,155,564	4,216,873

지출액	-	(1,316,095)	(2,051,840)

환입액	(1,530,534)	(1,062,221)	(1,683,405)

기말금액	9,587,319	1,013,576	38,233,112

18. 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전세보증금	28,250	-	27,250	-

예수금	1,667,252	-	1,399,459	-

미지급비용	2,931,740	-	6,901,670	-

금융보증부채	845,300	-	1,296,985	-

리스부채	4,942,709	1,217,821	1,796,750	749,300

임대보증금	-	40,574,710	-	37,710

합계	10,415,251	41,792,531	11,422,114	787,010

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	6개월 이내	6개월 초과 ~	1년 초과 ~	2년 초과	합계

1년 이내	2년 이내

리스부채	2,850,490	2,092,219	1,156,445	61,376	6,160,530

② 전기말

(단위:천원)

구분	6개월 이내	6개월 초과 ~	1년 초과 ~	2년 초과	합계

1년 이내	2년 이내

리스부채	965,005	831,745	714,297	35,003	2,546,050

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

분양선수금	52,428,495	-	49,194,988	-

공사선수금	50,000	-	50,000	-

선수금	8,860,644	-	8,991,325	24,130,373

합계	61,339,139	-	58,236,313	24,130,373

20. 자본(1) 당분기말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 200,000,000주, 100,894,865주 및 500원입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,367,617	3,367,617

자기주식처분이익	2,375,519	2,375,519

합계	5,743,136	5,743,136

(3) 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(8,151,050)	(8,526,659)

부의지분법자본변동	(150,533)	(150,533)

합계	(8,301,583)	(8,677,192)

21. 매출액당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출 유형 :

공사수익	96,594,109	299,873,268	145,009,429	431,601,322

분양수익	41,122,946	104,490,155	20,954,837	88,693,014

기타수익	1,234,453	17,638,946	(189,133)	1,999,187

합계	138,951,508	422,002,369	165,775,133	522,293,523

수익인식시점 :

한 시점에 인식하는 수익	1,234,454	21,502,653	(189,133)	1,999,187

기간에 걸쳐 인식하는 수익	137,717,054	400,499,716	165,964,266	520,294,335

합계	138,951,508	422,002,369	165,775,133	522,293,522

22. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

공사원가	93,953,489	287,189,809	159,554,578	414,467,256

분양원가	33,070,654	81,752,696	20,659,739	68,558,492

기타매출원가	1,511,124	13,147,946	18,024	1,102,876

합계	128,535,267	382,090,451	180,232,341	484,128,624

23. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,416,944	6,906,051	2,145,881	5,381,313

퇴직급여	182,675	587,945	142,849	367,890

복리후생비	1,029,167	2,211,943	436,464	1,196,080

여비교통비	57,873	170,637	48,965	126,453

임차료	46,058	126,093	55,295	137,896

접대비	57,007	227,775	56,092	266,072

세금과공과	(463,632)	754,027	676,003	1,504,375

광고선전비	30,670	167,242	50,843	150,060

경상개발비	54,628	146,735	-	48,080

통신비	14,132	41,627	11,213	34,813

지급수수료	3,712,934	12,395,010	2,488,528	10,183,102

소모품비	66,756	201,297	9,345	643,425

감가상각비	387,700	904,964	159,152	415,062

대손상각비	494,904	316,628	2,697,308	5,174,375

차량유지비	36,545	104,010	38,999	108,881

기타판관비	70,115	344,501	55,737	176,554

합계	8,194,476	25,606,485	9,072,674	25,914,431

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	-	9,999

투자부동산처분이익	-	86,841	-	-

소송충당부채환입	-	150,000	1,062,221	1,062,221

매각예정비유동자산처분이익	-	-	22,153,776	22,153,776

무형자산처분이익	-	-	198,715	198,715

잡이익	1,141,880	4,256,971	487,531	751,687

합계	1,141,880	4,493,812	23,902,243	24,176,398

(2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

소송손실	200,000	834,000	2,137,697	2,155,564

기부금	32,590	45,590	14,830	30,830

기타의대손상각비	-	(1,000,000)	-	-

잡손실	13,677	156,867	62,441	122,725

합계	246,267	36,457	2,214,968	2,309,119

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	549,921	2,018,371	644,212	1,747,689

배당금수익	282,820	1,007,622	303,386	1,854,879

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(506,478)	740,096	67,306	165,725

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	49,244	203,346	-	381,638

파생상품평가이익	1,114,598	1,114,598	1,214,074	4,492,713

기타금융수익	165	2,625	217	2,084

합계	1,490,270	5,086,658	2,229,195	8,644,728

금융비용

이자비용	3,355,517	13,393,479	3,450,077	3,724,924

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	930	930	1,581,176	1,947,707

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	39,136	-	786,119

기타포괄-공정가치측정 금융자산처분손실	-	-	5,356	160,703

단기금융상품처분손실	454	1,045	-	-

파생상품평가손실	(799,224)	89,897	384,297	2,944,757

합계	2,557,677	13,524,487	5,420,906	9,564,210

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가, 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재료비	28,155,897	83,144,876	27,894,702	89,422,949

종업원급여	8,204,135	23,579,832	7,169,354	22,053,163

외주비와 용역비	72,628,055	210,366,782	124,070,269	326,539,568

복리후생비	2,437,433	8,772,665	2,434,032	7,632,806

지급수수료	8,085,522	28,772,311	9,792,703	26,707,666

충당부채 전입(환입)액	1,517,071	9,714,485	9,813,141	9,775,874

경상개발비	54,628	146,735	-	48,080

기타	15,647,001	43,199,249	8,130,814	27,862,947

합계	136,729,742	407,696,935	189,305,015	510,043,053

27. 법인세비용당분기와 전분기의 법인세비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	3,250,173	10,888,414

이연법인세 변동	(1,772,294)	(3,456,247)

자본에서 조정된 법인세 효과	(132,542)	228,201

기타효과	(1,138,905)	(250,869)

법인세비용	206,432	7,409,499

유효세율	2.91%	23.93%

28. 주당손익(1) 당분기와 전분기 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	1,075,680,356	6,656,794,423	(4,863,665,047)	22,145,520,735

가중평균유통보통주식수	100,894,865주	100,894,865주	100,894,865주	100,894,865주

주당순이익	11	66	(48)	219

(2) 당분기와 전분기 보통주 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	1,075,680,356	6,656,794,423	(4,863,665,047)	22,145,520,735

조정	(1,974,821,125)	(245,688,760)	(701,573,117)	(932,756,761)

보통주 희석당기순이익	(899,140,769)	6,411,105,663	(5,565,238,164)	21,212,763,974

가중평균유통보통주식수	100,894,865주	100,894,865주	100,894,865주	100,894,865주

신주인수권부사채의 전환 가정	8,792,497주	8,792,497주	8,792,497주	8,792,497주

가중평균희석유통보통주식수	109,687,362주	109,687,362주	109,687,362주	109,687,362주

희석주당이익	(8)	58	(51)	193

29. 담보제공자산 및 지급보증 내역 등(1) 당분기말 현재 연결회사의 대출 및 지급보증 등과 관련하여 예ㆍ적금(주석3참조)외에 담보제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정액	담보내용

건설공제조합	건설공제조합 출자금	6,201,634	6,201,634	지급보증

전기공사공제조합	전기공사공제조합 출자금	106,889	106,889	지급보증

대구은행	국민주택채권1종 22-06	9,377,620	12,000,000	한도대출담보

한국산업은행	토지(재고자산)	7,745,714	12,000,000	대출담보

대구은행	토지(재고자산)	3,989,058	12,000,000	한도대출담보

대구은행	부동산신탁 수익증권	216,359,470	216,480,000	대출담보

대구은행	부동산신탁 수익증권	18,250,677	24,000,000	한도대출담보

경남은행, 새마을금고	부동산신탁 수익증권	85,290,588	108,000,000	대출담보

신도농협 외 6개 지역농협	선급금 및 토지(재고자산)	29,445,373	20,794,800	대출담보

온양농협 외 5개 지역농협	부동산신탁 수익증권	19,395,309	16,320,000	대출담보

온천장신협 외 5개 신협	부동산신탁 수익증권	24,452,927	16,320,000	대출담보

농협은행	부동산신탁 수익증권	9,360,151	12,000,000	대출담보

MG하나새마을금고	부동산신탁 수익증권	6,160,651	6,000,000	한도대출담보

대구은행	선급금 외 토지반환채권	23,781,040	14,880,000	대출담보

안성 축산업협동조합 외	부동산	10,500,000	12,600,000	대출담보

합계	470,417,101	489,703,323

(2) 당분기말 현재 연결회사가 임대형 민간투자사업과 관련하여 담보로 제공하고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	내역	장부가액	채권최고액(*)	담보권자

관계기업투자자산	대출담보 및 지급보증	165,143	24,948,734	NH농협은행

기타포괄공정가치측정금융자산	대출담보 및 지급보증	1,719,098	112,593,227	대구은행 등

합계	1,884,241	137,541,961

(*) 타 공동출자자와 출자지분을 공동 담보 제공하고 있으며, 연결회사 지분율 해당분을 기재하였습니다.연결회사는 상기 담보 외에도 다음세대교육(주) 등 임대형 민간투자사업 운영자에 대하여 운영비 부족이 발생하는 경우 등의 사유에 대해 자금제공의무를 부담하고 있습니다.

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	당분기말	전기말	보증내용

서울보증보험(주)	12,552,294	25,434,185	계약이행보증 등

건설공제조합	503,093,710	539,433,917	공사이행보증 등

주택도시보증공사	225,691,171	954,030,441	주택분양보증 등

대구은행	1,000,000	1,000,000	물품구매계약 지급보증

신화주택(주)	131,434	131,434	하자보수보증 등

합계	742,468,609	1,520,029,977

(4) 타인에게 제공한 지급보증 내역당분기말과 전기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제공받는자	당분기말	전기말	지급보증처	보증내용

연대보증채무	반월당 지역주택조합	-	5,116,591	서울보증보험	미매입부지 관련 손해배상채무 지급보증

두류동 지역주택조합	2,178,230	2,178,230	서울보증보험	미매입부지 관련 손해배상채무 지급보증

대봉동 서한이다음 수분양자	225,835,800	225,835,800	주택도시보증공사	주택분양보증

울산 번영로 서한이다음 프레스티지 수분양자	48,931,372	48,931,372	주택도시보증공사	주택분양보증

오송역 서한이다음 노블리스 수분양자	384,498,800	384,498,800	주택도시보증공사	주택분양보증

오페라 센텀파크 수분양자	151,579,066	151,084,360	주택도시보증공사	주택분양보증

청라언덕역 서한포레스트 수분양자	-	132,787,550	주택도시보증공사	주택분양보증

만촌역서한포레스트 아파트 수분양자	-	131,639,757	주택도시보증공사	주상복합주택분양보증

주식회사 서한하나제2호위탁관리부동산투자회사	-	10,112,830	주택도시보증공사	임대보증금보증

대구스마트미래학교㈜	4,769,000	-	건설공제조합	사업이행보증

소계	817,792,268	1,092,185,290

연대채무	우정건설(주)	50,494	50,494	건설공제조합	하자보수보증

금호산업(주)	-	4,202,028	하도급대금지급보증

(주)한화	4,091,465	3,701,563	하도급대금지급보증

삼환기업㈜	-	215,229	건설기계대금보증

지에스건설㈜	568,054	-	건설기계대금보증

소계	4,710,013	8,169,314

합계	822,502,281	1,100,354,604

(5) 수분양자 중도금 대출 관련 지급보증 내역당분기말과 전기말 현재 연결회사가 수분양자 중도금 대출 관련 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받는자	당분기말	전기말	지급보증처

실행금액	한도금액	실행금액	한도금액

만촌역서한포레스트 아파트 수분양자	-	-	3,063,776	6,720,000	하나은행

만촌역서한포레스트 오피스텔 수분양자	2,219,220	50,400,000	28,048,218	50,400,000	청운신협, 달구벌신협

반월당역서한포레스트 아파트 수분양자	-	-	6,563,629	21,956,000	국민은행

반월당역서한포레스트 오피스텔 수분양자	-	-	3,258,120	9,590,400	축협

대봉서한포레스트 아파트 수분양자	-	-	536,064	19,152,000	농협은행

대봉서한포레스트 오피스텔 수분양자	-	-	928,800	19,800,000	동대구농협

유성둔곡지구 서한이다음 1단지 수분양자	-	-	4,358,215	19,200,000	농협은행

유성둔곡지구 서한이다음 2단지 수분양자	-	-	8,627,724	31,200,000	하나은행

유성둔곡지구 서한이다음 임대세대	-	-	220,536	1,916,656	하나은행, 전북은행

청라언덕역 서한포레스트 아파트 수분양자	-	-	5,145,730	23,049,936	대구은행

청라언덕역 서한포레스트 오피스텔 수분양자	-	-	2,943,000	6,436,800	동대구농협

서대구역 더 퍼스트 아파트 수분양자	60,048	37,488,000	36,353,864	37,488,000	수협은행

오페라 센텀파크 아파트 수분양자	82,463,863	96,000,000	61,215,574	96,000,000	동천안농협 외 2개 단위농협, 하나은행

두류 포레스트 오피스텔 수분양자	15,976,176	24,600,000	8,064,408	24,600,000	구미신협 외 3개 신협

인천영종 A42BL 아파트 수분양자	66,010,097	93,776,000	39,773,480	93,776,000	대구은행, 전북은행, 새마을금고

대봉 서한이다음 아파트 수분양자	12,109,529	28,600,000	7,525,027	28,600,000	대백저축은행 외 4개 저축은행

오송역 서한이다음 아파트 수분양자	11,574,020	24,000,000	-	-	대구은행

합계	190,412,953	354,864,000	216,626,165	489,885,792

30. 우발부채와 주요 약정사항(1) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결회사는 하자보수 등과 관련한 5,013,158천원(공동청구액 포함)의손해배상청구소송에 피소 중에 있으며, 동 소송의 최종결과는 당분기말 현재로는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편 당분기말 현재 연결회사가 계류중인 소송사건 등과 관련하여 계상한 충당부채는 2,659,577천원입니다.

(2) 금융기관 약정사항당분기말 현재 연결회사의 국내외 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	약정금액	실행금액

운영자금대출	한국산업은행	10,000,000	10,000,000

운영자금대출	한국산업은행	20,000,000	-

운영자금대출	대구은행	40,000,000	20,000,000

토지자금대출	대구은행	180,400,000	180,400,000

토지자금대출	온양농협 외 11개 지역농협	32,522,000	32,522,000

토지자금대출	구덕신협 외 5개 신협	13,600,000	13,600,000

토지자금대출	새마을금고	45,000,000	45,000,000

토지자금대출	경남은행	45,000,000	45,000,000

운영자금대출	농협	10,000,000	10,000,000

운영자금대출	MG하나새마을금고	5,000,000	-

토지자금대출	대구은행	62,000,000	12,400,000

운영자금대출	축협, 농협 등	10,500,000	10,500,000

합계	474,022,000	379,422,000

(3) 당분기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 책임준공 및 채무인수 약정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

현장명	한도	비고

두류 포레스트	85,000,000	책임준공미이행시 채무인수

대봉동 서한이다음	140,000,000

울산 번영로 프레스티지	56,000,000

남양주 물류센터	105,000,000

오송역 서한이다음 노블리스	90,000,000

합계	476,000,000

연결회사는 상기 외에도 당분기말 현재 경북대 생활관(BTL사업) 등에 책임준공 미이행시손해배상 약정을 체결하고 있습니다.

(4) 연결회사는 주식회사 엠에이디앤씨 외 12개 대여처에 총 59,066,400천원의 대여 약정을 체결하고 있으며, 당 분기말 현재 43,960,626천원을 대여하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결회사는 KB증권㈜과 서한하나뉴스테이 제1호 위탁관리부동산투자회사가 발행한 보통주 193,436주를 인수하는 약정을 체결하고 있습니다.(6) 연결회사는 경기도 남양주시 진접읍 내각리 3-1 외 1곳에 205,504,674천원 규모의 토지매입 약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 매매대금 잔금 미지급액은 106,851,843천원입니다. (7) 연결회사는 당분기말 현재 다음세대교육㈜, 대구드림교육㈜ 등 BTL사업과 관련하여 연결회사 지분 1,038억(한도금액), 타 공동시공사 지분포함시 10,964억원(한도금액)의 자금보충약정을 타 시공사와 함께 연대하여 제공하고 있으며, 충당부채는 인식하고 있지 않습니다.

31. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

구분	회사명	주요영업활동

관계기업	(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	부동산의 개발사업

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	부동산의 개발사업

(주)서한하나제2호위탁 관리부동산투자회사	부동산의 개발사업

다음세대교육(주)	시설물 유지관리

다윈스마트컨스트럭션사모투자합자회사	기업투자 목적PEF

기타특수관계자	주요 경영진(대표이사 외)	주요 경영진(대표이사 외)

(2) 특수관계자와의 거래내역당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	거래내용	당분기	전분기

관계기업	(주)서한하나제2호위탁 관리부동산투자회사	공사수익	9,515,534	61,285,641

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계자와 금전대차거래는 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액은 없습니다.

(5) 특수관계자에게 제공한 담보제공 등연결회사는 다음세대교육(주)의 차입금 등과 관련하여 출자지분(장부금액 165,143천원)이담보로 제공되어 있으며, 운영비 부족이 발생하는 경우 등의 사유에 대해 자금제공의무를 부담하고 있습니다.

(6) 주요경영진에 대한 보상연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	3,049,507	2,742,926

32. 건설계약(1) 당분기와 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	기초잔액	증감액	수익 인식액	당분기말잔액

도급공사	건축부문	711,847,849	51,262,646	(274,026,859)	489,083,636

토목부분	124,040,081	71,744,682	(25,846,409)	169,938,354

분양공사	523,266,655	2,936,974	(104,490,155)	421,713,474

합계	1,359,154,585	125,944,302	(404,363,423)	1,080,735,464

② 전분기

(단위:천원)

구분	기초잔액	증감액	수익 인식액	전분기말잔액

도급공사	건축부문	947,291,239	239,330,162	(402,401,905)	784,219,496

토목부분	150,169,582	13,174,242	(29,199,418)	134,144,406

분양공사	138,922,304	435,992,251	(88,693,014)	486,221,541

합계	1,236,383,125	688,496,655	(520,294,337)	1,404,585,443

(2) 당분기와 전분기 중 진행중인 공사와 관련하여 인식한 누적공사손익 등은 다음과같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

도급공사	건축부문	1,237,923,576	1,113,448,608	124,474,968

토목부분	246,719,202	226,084,218	20,634,984

분양공사	461,657,898	384,180,430	77,477,468

합계	1,946,300,676	1,723,713,256	222,587,420

② 전분기

(단위:천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

도급공사	건축부문	937,911,638	884,701,373	53,210,265

토목부분	228,449,794	210,445,255	18,004,539

분양공사	301,731,773	223,341,743	78,390,030

합계	1,468,093,205	1,318,488,371	149,604,834

(3) 계약자산 및 계약부채

당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

미청구공사	분양미수금	초과청구공사	분양선수금	미청구공사	분양미수금	초과청구공사	분양선수금	장기선수금

도급공사	건축부문	52,654,779	-	37,941,839	-	80,717,794	-	29,221,006	-	-

토목부문	6,111,800	-	7,277,362	-	1,068,454	-	7,969,404	-	-

분양공사	-	107,077	-	52,428,495	-	40,886,756	-	49,194,988	28,190,618

합계	58,766,579	107,077	45,219,201	52,428,495	81,786,248	40,886,756	37,190,410	49,194,988	28,190,618

(4) 당분기말 현재 자산화된 계약이행원가 18,139,508천원은 재무상태표상 기타유동자산의 선급공사원가로 계상되어 있습니다.

(5) 주요 건설계약 내역당분기말 현재 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.① 도급공사

(단위:천원)

현장명	계약일	공사기한	진행률	미청구공사	공사미수금

총 액	손실충당금	총 액	손실충당금

부산범천2 주거환경개선사업 아파트 건설공사 1공구	2020년 4월	2024년 10월	46.74%	10,240,338	555,043	-	-

남양주 화도 저온물류센터 신축공사	2022년 3월	2024년 6월	26.63%	-	4,763,469	-	-

크레텍 대구 스마트물류센터 신축공사	2022년 6월	2024년 2월	24.30%	-	-	-	-

인천가정2 A-2BL 아파트 건설공사 3공구	2022년 12월	2025년 9월	2.85%	2,570,773	363,115	-	-

국제과학비즈니스벨트 거점지구 둔곡 조성공사	2016년 8월	2024년 9월	97.87%	2,006,705	-	-	-

과천시 국도47호선 우회도로 건설공사	2016년 11월	2024년 12월	60.16%	253,892	-	-	-

상화로 입체화 사업	2021년 5월	2027년 4월	9.39%	-	-	-	-

인천영종 A42BL	2019년 12월	2024년 5월	63.93%	30,876,889	-	-	-

두류동 지역주택조합 주상복합 신축사업	2021년 4월	2024년 12월	28.47%	-	-	42,319,000	-

대봉 서한이다음 공동주택 신축공사	2021년 4월	2024년 8월	36.89%	-	-	-	-

② 분양공사

(단위:천원)

현장명	계약일	계약상완성기한	진행률	미청구공사	분양미수금

총 액	손실충당금	총액	손실충당금

오송역 서한이다음	22년 08월	25년 04월	20.49%	-	-	107,077	-

(6) 당분기말 현재 주요 공동약정 프로젝트는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

현장명	총계약금액	연결회사지분 해당금액	연결회사지분율	대표사(주간사)

경북대학교 생활관 신축공사(BTL)	39,800,253	11,940,076	30.00%

문산선유5 2BL 아파트 건설공사 6공구	36,964,883	29,571,906	80.00%	서한

부산범천2 주거환경개선사업 아파트 건설공사 1공구	72,350,043	54,262,532	75.00%	서한

충남소방복합시설 건립공사	27,834,171	14,195,427	51.00%	서한

포항블루밸리 산업단지 폐수종말처리 시설공사	23,562,260	4,712,452	20.00%

고속국도 14호선 창녕,밀양간 건설공사 2공구	127,501,000	12,750,100	10.00%

안동 영덕간 국도건설공사	115,317,270	11,531,727	10.00%

인천용마루 주거환경개선사업 2,3BL 조경공사	6,822,687	2,046,806	30.00%

상화로 입체화 사업	324,630,000	55,187,100	17.00%

새만금지구산업단지5공구 토목공사	31,371,604	21,960,123	70.00%	서한

인천영종 A42BL	168,558,276	151,702,448	90.00%	서한

그린스마트 미래학교 임대형 민자사업(BTL)	33,417,000	17,042,670	51.00%	서한

파주운정3 A-22BL 아파트 전기공사 12공구	9,649,603	5,789,762	60.00%	서한

브레인시티 일반산업단지 1단계 조경공사	6,587,925	3,359,842	51.00%	서한

부천도당 및 인천산곡 행복주택 소방시설공사	2,341,049	1,568,503	67.00%	서한

성서자원회수시설 개체사업	93,172,000	15,839,240	17.00%

아산모종샛들지구 도시개발사업 조성공사(토목,조경)	42,167,586	21,505,469	51.00%	서한

차기 국방광대역통신망(M-BcN) 구축 민간투자사업(BTL)	327,918,200	13,116,728	4.00%

검암 플라시아 개발사업 단지조성공사	29,841,586	15,219,209	51.00%	서한

(7) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사 등에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	총계약수익의추정변동	총계약원가의추정변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	계약자산변동	계약부채변동

도급공사	건축부문	13,052,984	7,779,217	8,312,386	(3,038,619)	454,596	(7,857,790)

토목부문	2,484,568	(45,302)	5,729,103	(3,199,233)	3,853,720	(1,875,383)

분양공사	-	-	-	-	-	-

합계	15,537,552	7,733,915	14,041,489	(6,237,852)	4,308,316	(9,733,173)

당분기와 미래손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

33. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순이익	6,656,794	22,145,521

2. 비용(수익)조정사항	45,362,501	19,187,752

법인세비용	206,432	7,409,499

이자수익	(2,018,371)	(1,747,689)

이자비용	13,393,479	3,724,924

기타금융수익	(2,625)	(2,084)

감가상각비	4,730,408	3,557,101

대손상각비	316,628	5,174,375

기타의 대손상각비	(1,000,000)	-

관계기업투자손실	3,513,078	3,644,729

소송손실	-	2,155,564

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	930	1,947,707

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	39,136	786,119

기타포괄-공정가치측정금융자산처분손실	-	-

단기금융상품처분손실	1,045	-

하자보수충당부채전입	4,774,790	4,216,873

소송충당부채전입	834,000	-

공사손실충당부채전입	7,124,570	7,679,596

용지비	19,597,235	11,231,371

매각예정비유동자산처분이익	-	(22,153,776)

파생상품평가손실	89,897	2,944,757

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(740,096)	(165,725)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(203,346)	(381,638)

관계기업투자이익	(51,345)	(1,485)

유형자산처분이익	(9,999)

투자부동산처분이익	(86,841)	-

무형자산처분이익	-	(198,715)

소송충당부채환입	(150,000)	(1,062,221)

하자보수충당부채환입	(464)	(1,683,405)

공사손실충당부채환입	(2,883,819)	(1,530,534)

배당금수익	(1,007,622)	(1,854,879)

파생상품평가이익	(1,114,598)	(4,492,713)

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(17,547,521)	(184,051,822)

미청구공사와 매출채권및기타채권	38,616,907	(111,632,947)

기타유동자산	(39,894,867)	(152,512,167)

재고자산	(1,557,386)	(13,791,708)

매입채무및기타채무	(35,250,891)	27,669,849

초과청구공사	8,028,791	17,522,349

기타유동부채	3,102,827	47,709,813

기타유동금융부채	(128,597)	234,931

기타비유동부채	11,687,982	4,115,993

충당부채	(2,152,287)	(3,367,935)

영업으로부터 창출된 현금흐름(1+2+3)	34,471,774	(142,718,549)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래내용	당분기	전분기

선급금의 용지 대체	34,127,316	343,119,230

선급금의 투자부동산 대체	2,629,160	22,934,443

완성주택의 투자부동산 대체	48,662,397	-

장기대여금의 유동성 대체	1,176,000	-

사용권자산의 취득	7,212,594	2,108,364

장기차입금의 유동성차입금 대체	32,522,000	-

장기선수금의 임대보증금 대체	39,878,600	-

신주인수권부사채의 유동성 대체	10,997,384	-

파생상품부채의 유동성 대체	4,306,285	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금변동(계정대체)	당분기말

단기차입금	75,600,000	33,600,000	-	109,200,000

유동성장기차입금	135,300,000	-	32,522,000	167,822,000

유동성신주인수권부사채	-	-	11,279,122	11,279,122

유동성리스부채	1,796,750	(1,399,647)	4,545,607	4,942,710

장기차입금	122,870,658	12,400,000	(32,524,625)	102,746,033

신주인수권부사채	10,457,470	-	(10,457,470)	-

미지급배당금	-	(5,044,743)	5,044,743	-

리스부채	749,300	(2,198,467)	2,666,987	1,217,820

전세보증금	27,250	1,000	-	28,250

임대보증금	37,710	658,400	39,878,600	40,574,710

합 계	346,839,138	38,016,543	52,954,964	437,810,645

② 전분기

(단위:천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금변동(계정대체)	전분기말

단기차입금	-	100,300,000	-	100,300,000

유동성장기차입금	145,300,000	-	(10,000,000)	135,300,000

유동성리스부채	4,064,644	(4,173,682)	2,054,762	1,945,724

장기차입금	42,369,949	56,902,051	9,997,916	109,269,916

신주인수권부사채	9,413,704	-	783,402	10,197,106

미지급배당금	-	(4,035,795)	4,035,795	-

리스부채	962,936	-	53,602	1,016,538

전세보증금	26,250	1,000	-	27,250

임대보증금	37,710	-	-	37,710

합 계	202,175,193	148,993,574	6,925,477	358,094,244

34. 영업부문 정보

(1) 연결회사는 전략적의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업손익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당 분기의 연결회사 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공사부문	부동산 개발	합계

사업부문별 손익

매출액	422,002,370	-	422,002,370

매출원가	382,090,450	-	382,090,450

판매비와관리비	25,481,819	124,666	25,606,485

영업이익(손실)	14,430,101	(124,666)	14,305,435

기타손익 및 금융손익	(7,444,833)	2,625	(7,442,208)

법인세비용	206,432	-	206,432

분기순이익(손실)	6,778,836	(122,041)	6,656,795

사업부문별 자산ㆍ부채

사업부문별 자산	1,062,776,451	17,665,642	1,080,442,093

사업부문별 부채	671,154,531	10,850,938	682,005,469

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 공사부문의 매출액은 46,812백만원 입니다.