서한 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제 48 기 반기 2023년 6월 30일 현재
제 47 기 기말 2022년 12월 31일 현재
주식회사 서한

1. 회사의 개요당사는 주택신축판매와 건설공사를 사업목적으로 1976년 5월에 설립되었으며, 대구광역시 및 전국 주요도시에서 아파트 신축분양과 토목ㆍ건축 등의 도급공사를 수행하고 있습니다. 당사는 1994년 5월에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 당사의 납입자본금은 보통주자본금 50,447백만원입니다.

한편, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주주명	소유주식수	지분율

대왕레미콘 외 6인	11,358,835	11.26%

(재)서한장학문화재단	9,937,063	9.85%

(재)제산장학문화재단	8,408,291	8.33%

조종수	2,205,769	2.19%

정우필	2,091,027	2.07%

기타주주	66,893,880	66.30%

합계	100,894,865	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 “중간재무보고”에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 반기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 적용한 제 ,개정 기준서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

- 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류 수정으로 보지 않음.

- 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

4)-1 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채

- 사용권자산 그리고 리스부채

- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액4)-2 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제, 개정 기준서1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하약정사항)만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.3 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 사용이 제한된 금융상품당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	거래처	당반기말	전기말	제한내용

단기금융상품	우리은행	-	5,000,000	한도대출 담보

산업은행	12,000,000	12,000,000	한도대출 담보

대구은행	787,670	781,356	한도대출 담보

장기금융상품	신한은행	793,711	793,711	서울보증보험보증서 담보

대구은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

합계	13,583,881	18,577,567

4. 매출채권및기타채권, 장기기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권, 장기기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공사미수금	93,927,827	-	76,727,433	-

(손실충당금)	(924,647)	-	(924,647)	-

분양미수금	73,406	-	40,922,756	-

(손실충당금)	(36,000)	-	(36,000)	-

미수금	21,609,879	-	19,658,692	-

(손실충당금)	(3,796,104)	-	(3,974,380)	-

단기대여금	38,152,821	-	40,575,275	-

(손실충당금)	(23,198,773)	-	(24,198,773)	-

장기대여금	-	5,792,805	-	6,903,805

(손실충당금)	-	(2,363,903)	-	(2,363,903)

합계	125,808,409	3,428,902	148,750,356	4,539,902

(2) 당반기말 및 전기말 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 회사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. ① 당반기말

(단위:천원,%)

구분	미연체	6월~12월	12월~18월	18월~24월	24월초과	합계

총장부금액	48,740,337	63,502,596	2,864,650	7,864,989	36,584,166	159,556,738

기대손실율	1.04	0.58	8.40	6.06	78.52	19.00

전체기간 기대손실	504,712	369,454	240,697	476,926	28,727,638	30,319,427

순장부금액	48,235,625	63,133,142	2,623,953	7,388,063	7,856,528	129,237,311

② 전기말

(단위:천원,%)

구분	미연체	6월~12월	12월~18월	18월~24월	24월초과	합계

총장부금액	87,395,754	19,727,528	9,096,783	37,387,715	31,180,182	184,787,962

기대손실율	1.03	1.88	5.17	1.85	93.22	17.05

전체기간 기대손실	899,244	371,485	469,939	689,979	29,067,056	31,497,703

순장부금액	86,496,510	19,356,043	8,626,844	36,697,736	2,113,126	153,290,259

(3) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구분	기초	손상	환입	기말

공사미수금	924,647	-	-	924,647

분양미수금	36,000	-	-	36,000

미수금	3,974,380	442,857	(621,133)	3,796,104

단기대여금	24,198,773	-	(1,000,000)	23,198,773

장기대여금	2,363,902	-	-	2,363,902

② 전반기

(단위:천원)

구분	기초	손상	환입	기말

공사미수금	924,647	-	-	924,647

분양미수금	36,000	-	-	36,000

미수금	2,466,868	2,568,972	(91,905)	4,943,935

단기대여금	10,327,212	-	-	10,327,212

장기대여금	-	-	-	-

5. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

금융상품	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	208,670,059	-	-	208,670,059

단기금융상품	22,721,756	-	-	22,721,756

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	-	7,155,727	7,155,727

매출채권 및 기타유동채권	125,808,409	-	-	125,808,409

파생상품자산(유동)	-	-	4,020	4,020

기타유동금융자산	433,442	-	-	433,442

장기금융상품	14,305,276	-	-	14,305,276

장기기타채권	3,428,902	-	-	3,428,902

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	41,411,918	41,411,918

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	9,176,462	-	9,176,462

기타비유동금융자산	3,171,841	-	-	3,171,841

합계	378,539,685	9,176,462	48,571,665	436,287,812

② 전기말

(단위:천원)

금융상품	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	77,784,912	-	-	77,784,912

단기금융상품	31,006,575	-	-	31,006,575

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	-	16,034,678	16,034,678

매출채권및기타채권	148,750,356	-	-	148,750,356

기타유동금융자산	434,932	-	-	434,932

장기금융상품	13,159,896	-	-	13,159,896

장기기타채권	4,539,902	-	-	4,539,902

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	37,428,300	37,428,300

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	10,034,880	-	10,034,880

파생상품자산(비유동)	-	-	89,897	89,897

기타비유동금융자산	2,613,841	-	-	2,613,841

합계	278,290,414	10,034,880	53,552,875	341,878,169

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	79,897,386	79,897,386

단기차입금	-	108,700,000	108,700,000

유동성장기차입금	-	154,367,000	154,367,000

유동성신주인수권부사채	-	10,997,384	10,997,384

유동성파생상품부채	5,109,530	-	5,109,530

기타유동금융부채	-	9,842,911	9,842,911

장기차입금	-	115,855,000	115,855,000

기타비유동금융부채	-	42,014,165	42,014,165

합계	5,109,530	521,673,846	526,783,376

② 전기말

(단위:천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	102,759,645	102,759,645

단기차입금	-	65,100,000	65,100,000

유동성장기차입금	-	135,300,000	135,300,000

기타유동금융부채	-	11,414,260	11,414,260

장기차입금	-	122,522,000	122,522,000

신주인수권부사채	-	10,457,470	10,457,470

비유동파생상품부채	4,306,285	-	4,306,285

기타비유동금융부채	-	787,010	787,010

합계	4,306,285	448,340,385	452,646,670

6. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	208,670,059	208,670,059	77,784,912	77,784,912

단기금융상품	22,721,756	22,721,756	31,006,575	31,006,575

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	7,155,727	7,155,727	16,034,678	16,034,678

매출채권및기타채권	125,808,409	125,808,409	148,750,356	148,750,356

기타유동금융자산	433,442	433,442	434,932	434,932

파생상품자산(유동)	4,020	4,020	-	-

장기금융상품	14,305,276	14,305,276	13,159,896	13,159,896

장기기타채권	3,428,902	3,428,902	4,539,902	4,539,902

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	41,411,918	41,411,918	37,428,300	37,428,300

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	9,176,462	9,176,462	10,034,880	10,034,880

파생상품자산(비유동)	-	-	89,897	89,897

기타비유동금융자산	3,171,841	3,171,841	2,613,841	2,613,841

소계	436,287,812	436,287,812	341,878,169	341,878,169

금융부채

매입채무및기타채무	79,897,386	79,897,386	102,759,645	102,759,645

단기차입금	108,700,000	108,700,000	65,100,000	65,100,000

유동성장기차입금	154,367,000	154,367,000	135,300,000	135,300,000

유동성신주인수권부사채	10,997,384	10,997,384	-	-

유동성파생상품부채	5,109,530	5,109,530	-	-

기타유동금융부채	9,842,911	9,842,911	11,414,260	11,414,260

장기차입금	115,855,000	115,855,000	122,522,000	122,522,000

신주인수권부사채	-	-	10,457,470	10,457,470

비유동파생상품부채	-	-	4,306,285	4,306,285

기타비유동금융부채	42,014,165	42,014,165	787,010	787,010

소계	526,783,376	526,783,376	452,646,670	452,646,670

당반기말 현재 당사는 상기와 같이 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 다만, 당사는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 일부 비상장주식 및 출자금에 대해서는 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하고 있으며, 이러한 상각후원가 또는 취득원가가공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	25,275,000	21,975,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	4,518,850	4,478,390

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열 체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채의 투입변수

수준3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채의 투입변수

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	35,739	7,119,988	-	7,155,727

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	1,009,824	15,127,094	16,136,918

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	3,650,697	-	1,006,915	4,657,612

파생상품자산(유동)	-	-	4,020	4,020

금융부채

유동성파생상품부채	-	-	5,109,530	5,109,530

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 (유동)	31,125	16,003,553	-	16,034,678

당기손익-공정가치측정 (비유동)	-	1,009,754	14,443,545	15,453,299

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	4,549,575	-	1,006,915	5,556,490

파생상품자산(비유동)	-	-	89,897	89,897

금융부채

비유동파생상품부채	-	-	4,306,285	4,306,285

7. 공정가치측정 금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 구성은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

종류	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

유동	비유동	합계	비유동

지분증권	35,739	-	35,739	9,176,462

채무증권	7,119,989	41,411,917	48,531,906	-

파생상품	4,020	-	4,020	-

합계	7,155,728	41,415,937	48,571,665	9,176,462

② 전기말

(단위:천원)

종류	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

유동	비유동	합계	비유동

지분증권	31,125	-	31,125	10,034,880

채무증권	16,003,553	37,428,300	53,431,853	-

파생상품	89,897	-	89,897	-

합계	16,034,678	37,518,197	53,552,875	10,034,880

(2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구분	취득원가	공정가액	장부가액

당기손익-공정가치측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	65,606	35,739	35,739

소계	65,606	35,739	35,739

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	5,227,058	3,650,697	3,650,697

시장성 없는 지분증권	13,945,007	5,525,765	5,525,765

소계	19,172,065	9,176,462	9,176,462

합계	19,237,671	9,212,201	9,212,201

② 전기말

(단위:천원)

구분	취득원가	공정가액	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	65,606	31,125	31,125

소계	65,606	31,125	31,125

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	5,227,058	4,549,575	4,549,575

시장성 없는 지분증권	13,904,547	5,485,305	5,485,305

소계	19,131,605	10,034,880	10,034,880

합계	19,197,211	10,066,005	10,066,005

(3) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

당기손익-공정가치측정 금융자산

수익증권	8,000,000	8,129,813	8,129,813

출자금	31,691,480	33,844,380	33,844,380

보험상품	7,504,150	6,557,713	6,557,713

합계	47,195,630	48,531,906	48,531,906

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

당기손익-공정가치측정 금융자산

수익증권	2,000,000	2,011,903	2,011,903

출자금	43,266,480	44,513,464	44,513,464

보험상품	7,504,150	6,906,486	6,906,486

합계	52,770,630	53,431,853	53,431,853

8. 종속기업 및 관계기업투자자산(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산일	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

[종속기업]

메테우스안성당목복합물류센터피에프브이 주식회사(*)	부동산 개발사업	대한민국	12.31	97.89%	4,650,000	97.89%	4,650,000

[관계기업]

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	부동산 개발사업	대한민국	12.31	42.24%	5,397,785	42.24%	5,699,819

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	부동산 개발사업	대한민국	12.31	28.91%	327,062	28.91%	1,092,087

(주)서한하나제2호위탁관리부동산투자회사	부동산 개발사업	대한민국	12.31	27.36%	10,677,976	27.36%	12,123,416

다음세대교육㈜	시설물 운영	대한민국	12.31	46.59%	162,987	46.59%	189,615

다윈스마트컨스트럭션사모투자합자회사	부동산 개발사업	대한민국	12.31	24.27%	4,993,613	24.27%	4,959,661

소계	21,559,423	24,064,598

합계	26,209,423	28,714,598

(*) 보통주에 대한 지배기업의 지분율 입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 종속기업 및 관계기업투자자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

회사명	기초	취득	자본변동	대체	관계기업투자손익	당반기말

[종속기업]

메테우스안성당목
복합물류센터피에프브이(주)	4,650,000	-	-	-	-	4,650,000

[관계기업]

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	5,699,819	-	-	-	(302,034)	5,397,785

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	1,092,087	-	-	-	(765,025)	327,062

(주)서한하나제2호위탁관리부동산투자회사	12,123,416	-	-	-	(1,445,440)	10,677,976

다음세대교육㈜	189,615	-	-	-	(26,628)	162,987

다윈스마트컨스트럭션사모투자합자회사	4,959,661	-	-	-	33,952	4,993,613

합계	28,714,598	(2,505,175)	26,209,423

② 전반기

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	자본변동	대체	관계기업투자손익	당반기말

[종속기업]

메테우스안성당목
복합물류센터피에프브이(주)	-	4,650,000	-	-	-	4,650,000

[관계기업]

(주)대경문화관광개발	124,598	-	-	1,482	126,080

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	5,416,249	-	-	967,180	(402,732)	5,980,697

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	2,584,018	-	-	-	(700,012)	1,884,006

(주)서한하나제2호위탁관리부동산투자회사	14,401,770	-	-	-	(1,727,330)	12,674,440

다음세대교육㈜	191,161	-	-	-	(51,256)	139,905

합계	22,717,796	4,650,000	-	967,180	(2,879,848)	25,455,128

9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

완성주택	1,000,745	(85,072)	915,673	363,414	(85,072)	278,342

용지	435,840,038	-	435,840,038	413,798,660	-	413,798,660

원자재	4,205	(4,205)	-	4,205	(4,205)	-

미완성주택	307,161	-	307,161	49,506,293	-	49,506,294

미완성공사	2,749,696	-	2,749,696	1,650,531	-	1,650,531

합계	439,901,845	(89,277)	439,812,568	465,323,103	(89,277)	465,233,827

10. 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	4,432,327	-	4,433,817	-

(손실충당금)	(3,998,885)	-	(3,998,885)	-

보증금	-	3,171,841	-	2,613,841

합계	433,442	3,171,841	434,932	2,613,841

11. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급공사원가	16,982,790	-	16,301,544	-

선급금	51,093,467	-	49,289,668	-

선급비용	7,465,724	-	4,883,016	-

합계	75,541,981	-	70,474,228	-

12. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당반기말	전기말

구분	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	5,840,335	-	5,840,335	5,840,335	-	5,840,335

건물	6,096,270	(1,290,502)	4,805,768	6,096,270	(1,215,877)	4,880,393

건설용장비	5,783	(5,782)	1	5,783	(5,782)	1

차량운반구	622,619	(374,527)	248,092	622,619	(329,313)	293,306

공구와기구	5,510	(5,508)	2	5,510	(5,508)	2

사용권자산	10,230,939	(3,824,210)	6,406,729	4,848,433	(2,074,143)	2,774,290

합계	22,801,456	(5,500,529)	17,300,927	17,418,950	(3,630,623)	13,788,327

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	당반기말

토지	5,840,335	-	-	-	-	5,840,335

건물	4,880,393	-	-	-	(74,625)	4,805,768

건설용장비	1	-	-	-	-	1

차량운반구	293,306	-	-	-	(45,214)	248,092

공구와기구	2	-	-	-	-	2

사용권자산	2,774,290	-	-	6,113,122	(2,480,683)	6,406,729

합계	13,788,327	-	-	6,113,122	(2,600,522)	17,300,927

② 전반기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	전반기말

토지	3,243,128	-	-	-	-	3,243,128

건물	4,791,172	-	-	-	(74,018)	4,717,154

건설용장비	1	-	-	-	-	1

차량운반구	48,411	127,542	(1)	-	(18,587)	157,365

공구와기구	2	-	-	-	-	2

사용권자산	5,225,023	-	-	2,108,364	(2,823,170)	4,510,218

합계	13,307,737	127,542	(1)	2,108,364	(2,915,775)	12,627,867

(3) 당반기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득금액	상각누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액

건물	937,422	(557,131)	380,291	1,532,288	(637,984)	894,304

차량운반구	227,570	(112,493)	115,077	203,178	(105,704)	97,474

토지	7,368	(5,219)	2,149	7,368	(4,298)	3,070

타워크레인	8,457,752	(2,991,626)	5,466,126	2,859,194	(1,187,445)	1,671,749

리프트카	600,826	(157,740)	443,086	246,404	(138,712)	107,692

합계	10,230,938	(3,824,209)	6,406,729	4,848,432	(2,074,143)	2,774,289

(4) 당반기와 전반기 중 사용권자산 및 관련 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	건물	552,397	842,197

타워크레인	1,804,182	1,575,103

차량운반구	33,383	47,990

토지	921	921

리프트카	89,800	356,959

합계	2,480,683	2,823,170

리스부채 이자비용	184,594	97,782

단기리스 관련 비용	135,648	197,138

소액자산리스 관련 비용	138,422	528,440

13. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당반기말	전기말

구분	취득원가	손상차손누계액	감가상각누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	감가상각누계액	장부금액

토지	11,973,091	(1,812,737)	-	10,160,354	5,305,831	(1,947,043)	-	3,358,788

건물	45,259,882	-	(407,876)	44,852,006	861,737	-	(117,709)	744,028

합계	57,232,973	(1,812,737)	(407,876)	55,012,360	6,167,568	(1,947,043)	(117,709)	4,102,816

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구분	기초	취득	대체	처분	감가상각	당반기말

토지	3,358,788	-	6,893,414	(91,848)	-	10,160,354

건물	744,028	-	44,398,145	-	(290,167)	44,852,006

합계	4,102,816	-	51,291,559	(91,848)	(290,167)	55,012,360

② 전반기

(단위:천원)

구분	기초	취득	대체	처분	감가상각	당반기말

토지	3,358,789	-	22,934,443	-	-	26,293,232

건물	765,570	-	-	-	(10,771)	754,799

매각예정자산 분류(*)	-	-	(22,934,443)	-	-	(22,934,443)

합계	4,124,359	-	-	-	(10,771)	4,113,588

(*) 당사는 이사회 결의에 따라 일부 투자부동산을 매각예정자산으로 분류하였습니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

토지	10,160,354	22,660,280	3,358,788	7,829,287

14. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당반기말	전기말

구분	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

회원권	3,146,952	3,146,952	3,146,952	3,146,952

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초장부가액	3,146,952	1,708,943

취득	-	-

처분	-	-

기말장부가액	3,146,952	1,708,943

15. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

매입채무	73,575,997	94,414,372

미지급금	6,321,388	8,345,273

합계	79,897,385	102,759,645

16. 차입금 및 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금종류	차입처	이자율	당반기말	전기말

운영자금	산업은행	4.79%	10,000,000	10,000,000

운영자금	농협은행	5.95%	10,000,000	10,000,000

토지취득	대구은행	5.74%	45,100,000	45,100,000

운영자금	대구은행	5.63%~6.56%	30,000,000	-

운영자금	신협	7.60%	13,600,000	-

합계	108,700,000	65,100,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금종류	차입처	이자율	당반기말	전기말

토지취득	대구은행	5.70%	135,300,000	135,300,000

토지취득	대구은행	5.70%	12,400,000	-

토지취득	농협	6.31%~7.81%	32,522,000	32,522,000

토지취득	경남은행	6.64%	45,000,000	45,000,000

토지취득	새마을금고	6.30%	45,000,000	45,000,000

차감 : 유동성 대체	(154,367,000)	(135,300,000)

잔액	115,855,000	122,522,000

상기 차입금과 관련하여 토지(재고자산)가 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조).

(3) 당반기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

신주인수권부사채	15,000,000	15,000,000

신주인수권조정	(4,002,616)	(4,542,530)

신주인수권부사채의 장부금액	10,997,384	10,457,470

파생상품자산	4,020	89,897

파생상품부채	5,109,530	4,306,285

신주인수권부사채에 부여된 신주인수권은 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 또한 매도청구권 및 조기상환권이 신주인수권에 영향을 미침에 따라 신주인수권, 매도청구권, 조기상환권을 하나의 파생상품부채로 계상하고 있으며, 매 결산기에 공정가액으로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

종류	제15회 무기명식 무보증 비분리형 사모 신주인수권부 사채

액면가액	15,000,000,000원

발행일	2021년 07월 26일

만기일	2026년 07월 28일

표면이자율	연 0%

보장이자율	연 0%

행사비율	사채 권면액의 100%

최초행사가액	2,436원

조정후행사가액	1,706원(2022년 01월 28일)

행사가액 조정	- 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 매 3개월마다 행사가액을 조정(발행 당시 행사가액의 70% 이상)- 기타 합병 등 신주인수권부사채 발행 계약서에 정한 기준에 따라 행사가격은 조정될 수 있음

권리행사기간	2022년 7월 28일 ~ 2026년 6월 28일

교부할 주식의 종류	주식회사 서한 기명식 보통주

조기상환에 관한 사항	발행일로부터 2년 6개월이 되는 2024년 01월 28일 및 이후
매 3개월에 해당하는 날에 전부 또는 일부에 대하여 청구 가능

매도청구권	'발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2022년 07월 28일)부터 본 사채의 발행일로부터 2년 5개월이 되는 날(2023년 12월 28일)까지 매 1개월(즉, 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후 29개월이 되는 날)에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

17. 충당부채(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공사손실충당부채	12,334,246	-	8,470,046	-

소송충당부채	2,459,577	-	1,975,577	-

하자보수충당부채	5,116,446	37,897,515	4,839,344	35,845,019

합계	19,910,269	37,897,515	15,284,967	35,845,019

(2) 당반기와 전반기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구분	공사손실충당부채	소송충당부채	하자보수충당부채

기초금액	8,470,046	1,975,577	40,684,363

전입액	5,735,349	634,000	3,993,159

지출액	-	-	(1,524,052)

환입액	(1,871,149)	(150,000)	(139,509)

기말금액	12,334,246	2,459,577	43,013,961

② 전반기

(단위:천원)

구분	공사손실충당부채	소송충당부채	하자보수충당부채

기초금액	3,438,257	1,236,328	37,751,484

전입액	187,844	-	4,606,144

지출액	-	(172,281)	(1,744,542)

환입액	(1,565,588)	-	(3,265,667)

기말금액	2,060,513	1,064,047	37,347,419

18. 기타금융부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전세보증금	28,750	-	27,250	-

예수금	1,163,216	-	1,399,459	-

미지급비용	2,716,038	-	6,893,816	-

금융보증부채	1,094,835	-	1,296,985	-

리스부채	4,840,072	1,669,456	1,796,750	749,300

임대보증금	-	40,344,709	-	37,710

합계	9,842,911	42,014,165	11,414,260	787,010

(2) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구분	6개월 이내	6개월 초과 ~	1년 초과 ~	2년 초과	합계

1년 이내	2년 이내

리스부채	2,515,780	2,324,292	1,655,073	14,383	6,509,528

② 전기말

(단위:천원)

구분	6개월 이내	6개월 초과 ~	1년 초과 ~	2년 초과	합계

1년 이내	2년 이내

리스부채	965,005	831,745	714,297	35,003	2,546,050

19. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

분양선수금	91,919,766	-	49,194,988	-

공사선수금	50,000	-	50,000	-

선수금	8,573,219	-	8,991,325	24,130,373

합계	100,542,985	-	58,236,313	24,130,373

20. 자본(1) 당반기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 200,000,000주, 100,894,865주 및 500원입니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	3,367,617	3,367,617

자기주식처분이익	2,375,519	2,375,519

합계	5,743,136	5,743,136

(3) 기타자본구성요소당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(8,002,623)	(8,526,659)

부의지분법자본변동	(150,533)	(150,533)

합계	(8,153,156)	(8,677,192)

21. 매출액당반기와 전반기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출 유형 :

공사수익	96,161,560	206,789,474	155,998,651	287,629,671

분양수익	50,591,366	63,367,209	40,571,082	67,738,177

기타수익	11,041,276	16,404,493	842,124	2,188,319

합계	157,794,202	286,561,176	197,411,857	357,556,167

수익인식시점 :

한 시점에 인식하는 수익	14,736,118	20,268,199	842,124	2,188,319

기간에 걸쳐 인식하는 수익	143,058,082	266,292,976	196,569,733	355,367,848

합계	157,794,200	286,561,175	197,411,857	357,556,167

22. 매출원가당반기와 전반기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

공사원가	100,325,490	196,746,635	138,146,182	254,912,678

분양원가	35,095,164	48,682,042	28,244,655	47,898,753

기타매출원가	6,415,344	11,636,822	603,266	1,084,852

합계	141,835,998	257,065,499	166,994,103	303,896,283

23. 판매비와 관리비당반기와 전반기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,277,268	4,489,107	1,510,278	3,235,432

퇴직급여	180,127	405,270	126,000	225,041

복리후생비	536,422	1,182,776	418,481	759,616

여비교통비	65,546	112,764	45,416	77,488

임차료	65,752	80,035	59,161	82,601

접대비	108,502	170,768	156,320	209,980

세금과공과	479,239	1,217,544	375,163	828,049

광고선전비	29,000	136,572	26,726	99,217

경상개발비	40,971	92,107	-	48,080

통신비	14,610	27,495	12,129	23,600

지급수수료	6,176,286	8,567,814	5,307,129	7,581,393

소모품비	11,672	134,541	8,110	634,080

감가상각비	377,867	517,264	127,225	255,910

대손상각비	(621,133)	(178,276)	1,936,985	2,477,067

차량유지비	32,426	67,465	40,335	69,882

기타판관비	8,166	271,896	57,864	120,077

합계	9,782,721	17,295,142	10,207,322	16,727,513

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	9,999	9,999

투자부동산처분이익	86,841	86,841	-	-

소송충당부채환입	150,000	150,000	-	-

잡이익	1,040,733	3,115,091	95,112	264,156

합계	1,277,574	3,351,932	105,111	274,155

(2) 당반기와 전반기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

소송손실	134,000	634,000	-	17,867

기부금	11,000	13,000	15,000	16,000

기타의대손상각비	(700,000)	(1,000,000)	-	-

잡손실	62,710	143,191	52,917	56,980

합계	(492,290)	(209,809)	67,917	90,847

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	926,531	1,549,121	443,761	1,195,141

배당금수익	654,007	724,802	772,648	1,551,493

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	915,010	1,246,573	(308,120)	98,419

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	54,892	154,102	47,305	381,638

파생상품평가이익	(186,631)	-	3,278,639	3,278,639

합계	2,363,809	3,674,598	4,234,233	6,505,330

금융비용

이자비용	5,253,617	10,037,723	148,558	274,847

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(28,882)	-	272,351	366,531

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	39,136	4,795	786,119

기타포괄-공정가치측정 금융자산처분손실	-	-	3,944	155,347

단기금융상품처분손실	415	591	-	-

파생상품평가손실	803,827	889,121	1,076,504	2,560,460

합계	6,028,977	10,966,571	1,506,152	4,143,304

26. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 매출원가, 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재료비	33,632,913	54,539,933	32,050,900	61,528,247

종업원급여	7,354,224	15,534,216	7,223,763	14,883,809

외주비와 용역비	73,249,082	141,289,727	117,300,933	202,469,299

복리후생비	2,685,681	6,451,031	2,443,894	5,198,774

지급수수료	12,257,436	20,745,588	10,098,820	16,801,782

충당부채 전입(환입)액	6,340,772	8,201,850	(1,843,197)	(37,267)

경상개발비	40,971	92,107	-	48,080

기타	16,057,640	27,506,189	9,976,526	19,731,071

합계	151,618,719	274,360,641	177,251,639	320,623,795

27. 법인세비용당반기와 전반기의 법인세비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

법인세부담액	2,975,823	8,505,061

이연법인세 변동	(1,479,689)	(48,579)

자본에서 조정된 법인세 효과	(175,503)	149,671

기타효과	(1,131,935)	(259,301)

법인세비용	188,696	8,346,852

유효세율	6.34%	22.81%

28. 주당손익(1) 당반기와 전반기 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	2,493,412,107	5,776,430,523	16,411,034,804	28,251,004,936

가중평균유통보통주식수	100,894,865주	100,894,865주	100,894,865주	100,894,865주

주당순이익	25	57	163	280

(2) 희석주당이익당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 신주인수권부사채가 있으며, 당반기 중 잠재적보통주는 희석화효과가 발생하지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

29. 담보제공자산 및 지급보증 내역 등(1) 당반기말 현재 당사의 대출 및 지급보증 등과 관련하여 예ㆍ적금(주석3참조)외에 담보제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정액	담보내용

건설공제조합	건설공제조합 출자금	6,170,379	6,170,379	지급보증

전기공사공제조합	전기공사공제조합 출자금	106,650	106,650	지급보증

대구은행	국민주택채권1종 22-06	9,377,620	12,000,000	한도대출담보

한국산업은행	토지(재고자산)	7,745,714	12,000,000	대출담보

대구은행	토지(재고자산)	3,989,058	12,000,000	한도대출담보

대구은행	부동산신탁 수익증권	216,359,470	216,480,000	대출담보

대구은행	부동산신탁 수익증권	18,250,677	24,000,000	한도대출담보

경남은행, 새마을금고	부동산신탁 수익증권	85,290,588	108,000,000	대출담보

선도농협 외 2개 지역농협	선급금	7,289,169	5,725,615	대출담보

신도농협 외 5개 지역농협	토지(재고자산)	24,924,835	16,980,785	대출담보

온양농협 외 5개 지역농협	부동산신탁 수익증권	19,395,309	16,320,000	대출담보

온천장신협 외 5개 신협	부동산신탁 수익증권	24,452,927	16,320,000	대출담보

농협은행	부동산신탁 수익증권	9,360,151	12,000,000	대출담보

MG하나새마을금고	부동산신탁 수익증권	9,241,735	6,000,000	한도대출담보

대구은행	선급금 외 토지반환채권	24,749,102	14,880,000	대출담보

합계	466,703,384	478,983,429

(2) 당반기말 현재 당사가 임대형 민간투자사업과 관련하여 담보로 제공하고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	내역	장부가액	채권최고액(*)	담보권자

관계기업투자자산	대출담보 및 지급보증	162,987	24,948,734	NH농협은행

기타포괄공정가치측정금융자산	대출담보 및 지급보증	1,719,098	112,593,227	대구은행 등

합계	1,882,085	137,541,961

(*) 타 공동출자자와 출자지분을 공동 담보 제공하고 있으며, 당사 지분율 해당분을 기재하였습니다.당사는 상기 담보 외에도 다음세대교육(주) 등 임대형 민간투자사업 운영자에 대하여운영비 부족이 발생하는 경우 등의 사유에 대해 자금제공의무를 부담하고 있습니다.

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역 당반기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	당반기말	전기말	보증내용

서울보증보험(주)	12,876,239	24,118,340	계약이행보증 등

건설공제조합	487,757,108	539,433,917	공사이행보증 등

주택도시보증공사	283,655,253	954,030,441	주택분양보증 등

대구은행	1,000,000	1,000,000	물품구매계약 지급보증

신화주택(주)	131,434	131,434	하자보수보증 등

합계	785,420,034	1,518,714,132

(4) 타인에게 제공한 지급보증 내역당반기말과 전기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제공받는자	당반기말	전기말	지급보증처	보증내용

연대보증채무	주택도시보증공사	-	5,116,591	서울보증보험	미매입부지 관련 손해배상채무 지급보증

주택도시보증공사	2,178,230	2,178,230	서울보증보험	미매입부지 관련 손해배상채무 지급보증

대봉동 서한이다음 수분양자	225,835,800	225,835,800	주택도시보증공사	주택분양보증

울산 번영로 서한이다음 프레스티지 수분양자	48,931,372	48,931,372	주택도시보증공사	주택분양보증

오송역 서한이다음 노블리스 수분양자	384,498,800	384,498,800	주택도시보증공사	주택분양보증

오페라 센텀파크 수분양자	151,084,360	151,084,360	주택도시보증공사	주택분양보증

청라언덕역 서한포레스트 수분양자	-	132,787,550	주택도시보증공사	주택분양보증

만촌역서한포레스트 아파트 수분양자	-	131,639,757	주택도시보증공사	주상복합주택분양보증

주식회사 서한하나제2호위탁관리부동산투자회사	10,112,830	10,112,830	주택도시보증공사	임대보증금보증(세대_사용검사전)

대구스마트미래학교㈜	4,769,000	-	건설공제조합	사업이행보증

소계	827,410,392	1,092,185,290

연대채무	우정건설(주)	50,494	50,494	건설공제조합	하자보수보증

금호산업(주)	-	3,701,563	하도급대금지급보증

(주)한화	-	4,202,028	하도급대금지급보증

삼환기업㈜	-	215,229	건설기계대금보증

쌍용건설㈜	4,091,465	-	하자보수보증

지에스건설㈜	568,054	-	건설기계대금보증

소계	4,710,013	8,169,314

합계	832,120,405	1,100,354,604

(5) 수분양자 중도금 대출 관련 지급보증 내역당반기말과 전기말 현재 당사가 수분양자 중도금 대출 관련 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받는자	당반기말	전기말	지급보증처

실행금액	한도금액	실행금액	한도금액

만촌역서한포레스트 아파트 수분양자	-	-	3,063,776	6,720,000	하나은행

만촌역서한포레스트 오피스텔 수분양자	2,552,148	50,400,000	28,048,218	50,400,000	청운신협, 달구벌신협

반월당역서한포레스트 아파트 수분양자	-	-	6,563,629	21,956,000	국민은행

반월당역서한포레스트 오피스텔 수분양자	552,000	9,590,400	3,258,120	9,590,400	축산업협동조합

대봉서한포레스트 아파트 수분양자	-	-	536,064	19,152,000	농협은행

대봉서한포레스트 오피스텔 수분양자	-	-	928,800	19,800,000	동대구농협

유성둔곡지구 서한이다음 1단지 수분양자	-	-	4,358,215	19,200,000	농협은행

유성둔곡지구 서한이다음 2단지 수분양자	-	-	8,627,724	31,200,000	하나은행

유성둔곡지구 서한이다음 임대세대	-	-	220,536	1,916,656	하나은행, 전북은행

청라언덕역 서한포레스트 아파트 수분양자	-	-	5,145,730	23,049,936	대구은행

청라언덕역 서한포레스트 오피스텔 수분양자	-	-	2,943,000	6,436,800	동대구농협

서대구역 더 퍼스트 아파트 수분양자	494,784	37,488,000	36,353,864	37,488,000	수협은행

오페라 센텀파크 아파트 수분양자	88,107,708	96,000,000	61,215,574	96,000,000	동천안농협, 동촌농협, 배방농협, 하나은행(노원동)

두류 포레스트 오피스텔 수분양자	12,046,692	24,600,000	8,064,408	24,600,000	구미신협, 대구태영신협, 호명신협, 성삼우리신협

인천영종 A42BL 아파트 수분양자	67,025,476	93,776,000	39,773,480	93,776,000	대구은행, 전북은행, 새마을금고

대봉서한이다음 아파트 수분양자	8,824,117	28,600,000	7,525,027	28,600,000	대백저축은행 외 4개 저축은행

오송역 서한이다음 아파트 수분양자	12,105,422	24,000,000	-	-	대구은행

합계	191,708,347	364,454,400	216,626,165	489,885,792

30. 우발부채와 주요 약정사항(1) 계류중인 소송사건 당반기말 현재 당사는 하자보수 등과 관련한 7,565,166천원(공동청구액 포함)의 손해배상청구소송에 피소 중에 있으며, 동 소송의 최종결과는 당반기말 현재로는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편 당반기말 현재 당사가 계류중인 소송사건 등과 관련하여 계상한 충당부채는 2,459,577천원입니다.

(2) 금융기관 약정사항당반기말 현재 당사의 국내외 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	약정금액	실행금액

운영자금대출	한국산업은행	10,000,000	10,000,000

운영자금대출	한국산업은행	20,000,000	-

운영자금대출	대구은행	40,000,000	30,000,000

토지자금대출	대구은행	180,400,000	180,400,000

토지자금대출	온양농협 외 11개 지역농협	32,522,000	32,522,000

토지자금대출	구덕신협 외 5개 신협	13,600,000	13,600,000

토지자금대출	새마을금고	45,000,000	45,000,000

토지자금대출	경남은행	45,000,000	45,000,000

운영자금대출	농협	10,000,000	10,000,000

운영자금대출	MG하나새마을금고	5,000,000	-

토지자금대출	대구은행	62,000,000	12,400,000

합계	463,522,000	378,922,000

(3) 당반기말 현재 당사가 제공하고 있는 책임준공 및 채무인수 약정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

현장명	한도	비고

오페라 센텀파크	101,000,000	책임준공미이행시 채무인수

두류 포레스트	85,000,000

대봉동 서한이다음	140,000,000

울산 번영로 프레스티지	56,000,000

남양주 물류센터	105,000,000

오송역 서한이다음 노블리스	90,000,000

합계	577,000,000

당사는 상기 외에도 당반기말 현재 경북대 생환관(BTL사업) 등에 책임준공 미이행시손해배상 약정을 체결하고 있습니다.

(4) 당사는 주식회사 엠에이디앤씨 외 12개 대여처에 총 59,066,400천원의 대여 약정을 체결하고 있으며, 당 반기말 현재 43,945,626천원을 대여하고 있습니다.(5) 당반기말 현재 당사는 KB증권㈜과 서한하나뉴스테이 제1호 위탁관리부동산 투자회사가 발행한 보통주 193,436주를 인수하는 약정을 체결하고 있습니다.(6) 당사는 경기도 남양주시 진접읍 내각리 3-1 외 1곳에 205,504,674천원 규모의 토지매입 약정을 체결하고 있으며, 당반기말 현재 매매대금 잔금 미지급액은 106,851,843천원입니다. (7) 당사는 당반기말 현재 다음세대교육㈜, 대구드림교육㈜ 등 BTL사업과 관련하여 당사지분 1,038억(한도금액), 타 공동시공사 지분포함시 10,964억원(한도금액)의 자금보충약정을 타 시공사와 함께 연대하여 제공하고 있으며, 충당부채는 인식하고 있지 않습니다.

31. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

구분	회사명	주요영업활동

종속기업	메테우스안성당목복합물류센터피에프브이(주)	부동산 개발사업

관계기업	(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	부동산의 개발사업

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	부동산의 개발사업

(주)서한하나제2호위탁 관리부동산투자회사	부동산의 개발사업

다음세대교육(주)	시설물 유지관리

다윈스마트컨스트럭션사모투자합자회사	기업투자 목적PEF

기타특수관계자	주요 경영진(대표이사 외)	주요 경영진(대표이사 외)

(2) 특수관계자와의 거래내역당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	거래내용	당반기	전반기

종속기업	메테우스안성당목복합물류센터피에프브이(주)	출자	-	4,500,000

이자수익	80,910	92,000

공사수익	3,510,315	1,037,778

관계기업	(주)서한하나제2호위탁 관리부동산투자회사	공사수익	9,515,534	45,114,555

(3) 당반기말 현재 특수관계자와 금전대차거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	기초	증가	감소	반기말

메테우스안성당목복합물류센터피에프브이(주)	1,500,000	1,000,000	-	2,500,000

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	채권/채무	당반기말	전기말

메테우스안성당목복합물류센터피에프브이(주)	미수수익	80,910	33,649

(5) 특수관계자에게 제공한 담보제공 등당사는 다음세대교육(주)의 차입금 등과 관련하여 출자지분(장부금액 162,987천원)이담보로 제공되어 있으며, 운영비 부족이 발생하는 경우 등의 사유에 대해 자금제공의무를 부담하고 있습니다.

(6) 주요경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

단기급여	1,856,222	1,667,809

32. 건설계약(1) 당반기와 전반기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구분	기초잔액	증감액	수익 인식액	당반기말잔액

도급공사	건축부문	746,838,754	31,122,639	(191,668,841)	586,292,552

토목부분	124,040,081	34,004,120	(15,120,632)	142,923,569

분양공사	523,266,655	65,234	(60,447,209)	462,884,680

합계	1,394,145,490	65,191,993	(267,236,682)	1,192,100,801

② 전반기

(단위:천원)

구분	기초잔액	증감액	수익 인식액	전반기말잔액

도급공사	건축부문	947,291,239	355,596,385	(266,850,409)	1,036,037,215

토목부분	150,169,582	13,713,179	(20,786,254)	143,096,507

분양공사	138,922,304	-	(67,738,177)	71,184,127

합계	1,236,383,125	369,309,564	(355,374,840)	1,250,317,849

(2) 당반기와 전반기 중 진행중인 공사와 관련하여 인식한 누적공사손익 등은 다음과같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

도급공사	건축부문	1,161,317,935	1,065,483,131	95,834,804

토목부분	235,993,425	218,893,244	17,100,181

분양공사	420,227,792	301,433,783	118,794,009

합계	1,817,539,152	1,585,810,158	231,728,994

② 전반기

(단위:천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

도급공사	건축부문	686,020,029	615,128,767	70,891,262

토목부분	197,112,254	177,936,463	19,175,791

분양공사	280,776,937	201,975,846	78,801,091

합계	1,163,909,220	995,041,076	168,868,144

(3) 계약자산 및 계약부채

당반기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

미청구공사	분양미수금	초과청구공사	분양선수금	장기선수금	미청구공사	분양미수금	초과청구공사	분양선수금	장기선수금

도급공사	건축부문	58,445,320	-	42,646,091	-	-	86,470,170	-	29,221,006	-

토목부문	2,581,595	-	8,473,230	-	-	1,068,454	-	7,969,404	-

분양공사	-	37,406	-	91,919,766	-	-	40,886,756	-	49,194,988	28,190,618

합계	61,026,915	37,406	51,119,321	91,919,766	-	87,538,624	40,886,756	37,190,410	49,194,988	28,190,618

(4) 당반기말 현재 자산화된 계약이행원가 16,982,790천원은 재무상태표상 기타유동자산의 선급공사원가로 계상되어 있습니다.

(5) 주요 건설계약 내역당반기말 현재 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.① 도급공사

(단위:천원)

현장명	계약일	공사기한	진행률	미청구공사	공사미수금

총 액	손실충당금	총 액	손실충당금

부산범천2 주거환경개선사업 아파트 건설공사 1공구	2020년 4월	2024년 10월	46.74%	7,293,303	536,913	802,500	-

안성당목 복합물류센터	2022년 5월	2024년 12월	22.73%	9,262,690	-	-	-

남양주 화도 저온물류센터 신축공사	2022년 3월	2024년 6월	26.63%	280,814	5,733,150	-	-

크레텍 대구 스마트물류센터 신축공사	2022년 6월	2024년 2월	24.30%	-	-	-	-

인천가정2 A-2BL 아파트 건설공사 3공구	2022년 12월	2025년 9월	2.85%	2,252,041	-	-	-

국제과학비즈니스벨트 거점지구 둔곡 조성공사	2016년 8월	2024년 9월	97.87%	1,729,445	-	-	-

과천시 국도47호선 우회도로 건설공사	2016년 11월	2024년 12월	60.16%	-	-	-	-

상화로 입체화 사업	2021년 5월	2027년 4월	9.39%	-	-	-	-

인천영종 A42BL	2019년 12월	2024년 5월	63.93%	31,525,238	-	-	-

오페라 센텀파크 서한이다음	2020년 9월	2023년 11월	89.63%	-	-	15,787,000	-

두류동 지역주택조합 주상복합 신축사업	2021년 4월	2024년 12월	28.47%	-	-	-	-

대봉 서한이다음 공동주택 신축공사	2021년 4월	2024년 8월	36.89%	-	-	37,354,000	-

② 분양공사

(단위:천원)

현장명	계약일	계약상완성기한	진행률	미청구공사	분양미수금

총 액	손실충당금	총액	손실충당금

오송역 서한이다음	22년 08월	25년 04월	12.73%	-	-	37,406	-

(6) 당반기말 현재 주요 공동약정 프로젝트는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

현장명	총계약금액	당사지분 해당금액	당사지분율	대표사(주간사)

경북대학교 생활관 신축공사(BTL)	39,800,253	11,940,076	30.00%

문산선유5 2BL 아파트 건설공사 6공구	36,964,883	29,571,906	80.00%	서한

부산범천2 주거환경개선사업 아파트 건설공사 1공구	63,658,003	47,743,502	75.00%	서한

충남소방복합시설 건립공사	27,834,171	14,195,427	51.00%	서한

포항블루밸리 산업단지 폐수종말처리 시설공사	24,717,170	4,943,434	20.00%

고속국도 14호선 창녕,밀양간 건설공사 2공구	127,501,000	12,750,100	10.00%

안동 영덕간 국도건설공사	115,317,270	11,531,727	10.00%

인천용마루 주거환경개선사업 2,3BL 조경공사	6,822,687	2,046,806	30.00%

상화로 입체화 사업	324,630,000	55,187,100	17.00%

새만금지구산업단지5공구 토목공사	30,214,476	21,150,133	70.00%	서한

인천영종 A42BL	168,558,276	151,702,448	90.00%	서한

그린스마트 미래학교 임대형 민자사업(BTL)	33,417,000	17,042,670	51.00%	서한

파주운정3 A-22BL 아파트 전기공사 12공구	9,649,603	5,789,762	60.00%	서한

브레인시티 일반산업단지 1단계 조경공사	6,587,925	3,359,842	51.00%	서한

부천도당 및 인천산곡 행복주택 소방시설공사	2,128,510	1,064,255	50.00%	서한

성서자원회수시설 개체사업	93,172,000	15,839,240	17.00%

(7) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사 등에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	총계약수익의추정변동	총계약원가의추정변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	계약자산변동	계약부채변동

도급공사	건축부문	5,639,901	5,456,521	4,673,545	(4,490,165)	604,887	(4,068,658)

토목부문	1,866,770	(357,329)	3,059,103	(835,004)	1,515,510	(1,543,593)

분양공사	-	-	-	-	-	-

합계	7,506,671	5,099,192	7,732,648	(5,325,169)	2,120,397	(5,612,251)

당반기와 미래손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

33. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

1. 반기순이익	5,776,431	28,251,005

2. 비용(수익)조정사항	31,824,339	22,308,420

법인세비용	188,696	8,346,852

이자수익	(1,549,121)	(1,195,141)

이자비용	10,037,723	274,847

감가상각비	2,890,686	2,599,914

대손상각비	(1,178,276)	2,477,067

관계기업투자손실	2,539,127	2,881,329

소송손실	634,000	17,867

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	366,531

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	39,136	786,119

기타포괄-공정가치측정금융자산처분손실	-	155,347

단기금융상품처분손실	591	-

하자보수충당부채전입	3,993,159	4,606,144

공사손실충당부채전입	5,735,349	187,844

용지비	12,011,077	8,396,164

파생상품평가손실	889,121	2,560,460

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,246,574)	(98,419)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(154,102)	(381,638)

관계기업투자이익	(33,952)	(1,481)

유형자산처분이익	-	(9,999)

투자부동산처분이익	(86,841)	-

소송충당부채환입	(150,000)	-

하자보수충당부채환입	(139,509)	(3,265,667)

공사손실충당부채환입	(1,871,149)	(1,565,588)

배당금수익	(724,802)	(1,551,493)

파생상품평가이익	-	(3,278,639)

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	49,021,475	(215,555,377)

미청구공사와 매출채권및기타채권	48,059,479	(72,164,461)

기타유동자산	(40,634,665)	(147,462,764)

재고자산	(1,124,900)	(9,236,547)

매입채무및기타채무	(22,862,257)	13,772,122

초과청구공사	13,928,910	(2,900,819)

기타유동부채	42,306,673	1,205,848

기타유동금융부채	(815,695)	(803,732)

기타비유동부채	11,687,982	3,969,666

충당부채	(1,524,052)	(1,934,690)

영업으로부터 창출된 현금흐름(1+2+3)	86,622,245	(164,995,952)

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래내용	당반기	전반기

선급금의 용지 대체	34,127,316	343,119,230

선급금의 투자부동산 대체	2,629,160	22,934,443

투자부동산의 매각예정비유동자산 대체	-	22,934,443

완성주택의 투자부동산 대체	48,662,397	-

장기대여금의 유동성 대체	1,176,000	-

사용권자산의 취득	6,113,121	2,108,364

장기차입금의 유동성차입금 대체	19,067,000	-

장기선수금의 임대보증금 대체	39,878,600	-

신주인수권부사채의 유동성 대체	10,997,384	-

파생상품부채의 유동성 대체	5,109,530	-

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금변동(계정대체)	당반기말

단기차입금	65,100,000	43,600,000	-	108,700,000

유동성장기차입금	135,300,000	-	19,067,000	154,367,000

유동성신주인수권부사채	-	-	10,997,384	10,997,384

유동성리스부채	1,796,750	(995,151)	4,038,473	4,840,072

장기차입금	122,522,000	12,400,000	(19,067,000)	115,855,000

신주인수권부사채	10,457,470	-	(10,457,470)	-

미지급배당금	-	(5,044,743)	5,044,743	-

리스부채	749,300	(1,154,493)	2,074,648	1,669,455

전세보증금	27,250	1,500	-	28,750

임대보증금	37,710	428,400	39,878,600	40,344,710

합 계	335,990,480	49,235,513	51,576,378	436,802,371

② 전반기

(단위:천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금변동(계정대체)	당반기말

단기차입금	-	69,800,000	-	69,800,000

유동성장기차입금	145,300,000	-	-	145,300,000

유동성리스부채	4,064,644	(3,099,461)	1,401,491	2,366,674

장기차입금	42,369,949	53,097,051	-	95,467,000

신주인수권부사채	9,413,704	-	528,685	9,942,389

미지급배당금	-	(4,035,795)	4,035,795	-

리스부채	962,936	(236,166)	706,873	1,433,643

전세보증금	26,250	1,500	-	27,750

임대보증금	37,710	-	-	37,710

합 계	202,175,193	115,527,129	6,672,844	324,375,166