서한 분기보고서 (2024.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 : 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제49기3분기	매출채권	-	-	-

공사미수금	109,520	925	0.84%

분양미수금	34,025	36	0.11%

단기대여금	35,604	23,104	64.89%

미수금	20,965	2,697	12.86%

장기대여금	7,336	2,364	32.22%

계	207,449	29,125	14.04%

제48기	매출채권	-	-	-

공사미수금	81,095	925	1.14%

분양미수금	55	36	64.96%

단기대여금	32,604	23,104	70.86%

미수금	25,882	3,462	13.37%

장기대여금	5,818	2,364	40.63%

계	145,454	29,891	20.55%

제47기	매출채권	-	-	-

공사미수금	76,727	925	1.21%

분양미수금	40,922	36	0.09%

단기대여금	39,075	24,198	61.93%

미수금	19,668	3,974	20.21%

장기대여금	6,903	2,363	34.23%

계	183,295	31,496	17.18%

(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)

구 분	제49기 3분기	제48기	제47기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	29,890	31,498	13,755

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(765)	(1,608 )	17,743

4. 기말 대손충당금 잔액합계	29,125	29,890	31,498

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준당사는 보고기간종료일 현재의 매출채권 및 기타채권 잔액에 대하여 회수가능액을 고려하여 미래 대손예상액을 추정하여 각 채권별로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금은 개별적 분석방법을 통하여 설정하고 있는 바, 정상 채권은 과거의 대손경험률에 따라 대손충당금을 설정하고 있으며, 거래처가 부도, 파산 등의 경우 100% 대손설정을 원칙으로 합니다. 다만, 채권에 대한 담보자산(가압류, 근저당 설정, 대물변제 등)이 있는 경우 회수가능가액을 추정하고 추정액이 채권금액에 미달하는 경우 동 차액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 경과기간별 매출채권 및 미수금 잔액 현황 (단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	계

금 액	76,428	46,331	41,750	164,510

구성비율(%)	46.46%	28.16%	25.38%	100%

다. 재고자산 현황 및 실사내용(1) 재고자산 보유현황 (단위 : 백만원)

계정과목	제49기 3분기	제48기	제47기	비고

완 성 주 택	916	916	278	-

용 지	395,942	462,178	413,799	-

미완성주택	-	787	49,506	-

미 성 공 사	1,583	-	1,650	-

원 자 재	-	-	-	-

합 계	398,441	463,880	465,233	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	32.35%	41.14%	44.40%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.7회	1.2회	2.3회	-

(2) 재고자산의 실사내용- 매년 1회 재고자산실사를 실시함(12월말 기준)

(3) 재고자산 평가내역

(단위:천원)

구분	당3분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

완성주택	965,906	(50,233)	915,673	1,000,745	(85,072)	915,673

용지	395,941,967	-	395,941,967	462,177,700	-	462,177,700

원자재	4,205	(4,205)	-	4,205	(4,205)	-

미완성주택	1,583,432	-	1,583,432	786,805	-	786,805

합계	398,495,510	(54,438)	398,441,072	463,969,455	(89,277)	463,880,178

(4) 주요 건설계약 내역 당분기말 현재 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. ① 도급공사

(단위:천원)

현장명	계약일	공사기한	진행률	미청구공사	공사미수금

총 액	손실충당금	총 액	손실충당금

문산선유5 2BL 아파트 건설공사 6공구	2018년 12월	2025년 6월	58.88%	4,349,624	1,319,124	-	-

부산범천2 주거환경개선사업 아파트 건설공사 1공구	2020년 4월	2024년 11월	96.93%	7,014,871	-	-	-

안성당목 복합물류센터	2022년 5월	2025년 12월	26.61%	10,842,291	-	-	-

크레텍 대구 스마트물류센터 신축공사	2022년 6월	2024년 11월	85.99%	-	-	-	-

인천가정2 A-2BL 아파트 건설공사 3공구	2022년 12월	2025년 9월	52.70%	10,557,476	-	-	-

과천시 국도47호선 우회도로 건설공사	2016년 11월	2025년 12월	70.28%	8,024,229	-	990,000	-

상화로 입체화 사업	2021년 5월	2027년 4월	19.51%	-	-	-	-

두류동 지역주택조합 주상복합 신축사업	2021년 4월	2024년 12월	83.15%	20,335,711	453	-	-

남양주왕숙 국도47호선 이설(지하화) 공사	2023년 12월	2028년 6월	3.63%	29,126	-	-	-

수도권광역급행철도 B노선(용산-상봉) 제4공구 건설공사	2023년 12월	2029년 12월	5.33%	-	-	-	-

평택 고덕 A-47BL 공공지원 민간임대 주택	2023년 12월	2026년 8월	18.82%	12,539,660	-	-

서울 둔촌동역 역세권 주상복합	2024년 3월	2027년 11월	1.50%	511,712	-	420,000

② 분양공사

(단위:천원)

현장명	계약일	계약상완성기한	진행률	미청구공사	분양미수금

총 액	손실충당금	총액	손실충당금

오송바이오폴리스지구 B-07BL 공동주택	22년 08월	25년 04월	64.77%	-	-	33,988,897	-

평택고덕서한이다음 A-15BL	24년 04월	27년 04월	2.52%	-	-	-	-