서한 반기보고서 (2025.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 : 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제50기반기	공사미수금	40,715	7,206	17.70%

분양미수금	89,802	36	0.04%

단기대여금	36,210	23,104	63.81%

미수금	24,344	2,812	11.55%

장기대여금	12,920	4,364	33.78%

계	203,990	37,522	18.39%

제49기	공사미수금	69,469	2,625	3.78%

분양미수금	102,803	36	0.04%

단기대여금	41,869	23,104	55.18%

미수금	24,921	2,666	10.70%

장기대여금	7,390	4,364	59.05%

계	246,452	32,795	13.31%

제48기	공사미수금	81,095	924.647	1.14%

분양미수금	55	36	64.96%

단기대여금	32,604	23,104	70.86%

미수금	25,882	3,462	13.37%

장기대여금	5,818	2,364	40.63%

계	145,454	29,890	20.55%

(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)

구 분	제50기 반기	제49기	제48기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	32,795	29,890	31,498

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	4,727	2,905	-1,608

4. 기말 대손충당금 잔액합계	37,523	32,795	29,890

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준 당사는 보고기간종료일 현재의 매출채권 및 기타채권 잔액에 대하여 회수가능액을 고려하여 미래 대손예상액을 추정하여 각 채권별로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금은 개별적 분석방법을 통하여 설정하고 있는 바, 정상 채권은 과거의 대손경험률에 따라 대손충당금을 설정하고 있으며, 거래처가 부도, 파산 등의 경우 100% 대손설정을 원칙으로 합니다. 다만, 채권에 대한 담보자산(가압류, 근저당 설정, 대물변제 등)이 있는 경우 회수가능가액을 추정하고 추정액이 채권금액에 미달하는 경우 동 차액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 경과기간별 매출채권 및 미수금 잔액 현황 (단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	계

금 액	21,172	85,522	48,164	154,857

구성비율(%)	13.67%	55.23%	31.10%	100%

다. 재고자산 현황 및 실사내용 (1) 재고자산 보유현황 (단위 : 백만원)

계정과목	제50기 반기	제49기	제48기	비고

완 성 주 택	2,279	345	916	-

용 지	333,023	387,000	462,178	-

미완성주택	-	-	787	-

미 성 공 사	267	1,954	-	-

원 자 재	-	-	-	-

합 계	335,569	389,299	463,880	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	25.85%	28.10%	41.14%	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷ {(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.5회	1.6회	1.2회	-

(2) 재고자산의 실사내용 - 매년 1회 재고자산실사를 실시함(12월말 기준)

(3) 재고자산 평가내역 (단위 : 천원)

계정과목	취득가액	평가손실 충당금	장부가액	비 고

완 성 주 택	295.115	(50,233)	344,882	-

용 지	364,228,062	-	364,228,062	-

원 자 재	4,205	(4,205)	-	-

미완성주택	2,266,449	-	2,266,449	-

미완성공사	-	-	-	-

합 계	366,893,831	(54,438)	366,839,393	-

라. 주요 건설계약 내역 보고기간종료일 현재 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. ① 도급공사

(단위:천원)

현장명	계약일	공사기한	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손실충당금	총액	손실충당금

문산선유5 2BL 아파트 건설공사 6공구	2018년 12월 28일	2025년 12월 31일	60.49%	2,843,415	-	-	-

인천가정2 A-2BL 아파트 건설공사 3공구	2022년 12월 2일	2025년 9월 14일	82.87%	6,713,442	-	-	-

과천시 국도47호선 우회도로 건설공사	2016년 11월 30일	2027년 12월 11일	70.34%	7,461,145	-	-	-

상화로 입체화 사업	2021년 5월 10일	2027년 4월 18일	26.73%	-	-	-	-

남양주왕숙 국도47호선 이설(지하화) 공사	2023년 12월 8일	2028년 10월 26일	6.15%	82,564	-	-	-

수도권광역급행철도 B노선(용산-상봉) 제4공구 건설공사	2023년 12월 15일	2029년 12월 30일	10.94%	-	-	-	-

그린스마트스쿨 동부초 외 3교 임대형 민자사업(BTL)	2024년 2월 1일	2025년 8월 12일	85.96%	4,226,571	-	878,859	-

평택 고덕 A-47BL 공공지원 민간임대 주택	2023년 12월 27일	2026년 8월 31일	62.48%	12,895,981	-	-	-

서울 둔촌동역 역세권 주상복합	2024년 3월 6일	2027년 11월 30일	19.46%	3,287,207	-	1,300,000	-

기지시-한진 지방도(619호선) 확포장공사	2024년 5월 31일	2030년 6월 26일	6.06%	-	-	-	-

남양주왕숙2 공공주택지구 조성공사 2공구	2024년 9월 30일	2029년 12월 8일	2.04%	338,715	-	-	-

경북대 제4차 생활관 임대형 민자사업(BTL)	2024년 12월 27일	2026년 8월 6일	17.29%	1,058,509	-	430,400	-

대구 도시철도 4호선(엑스코선) 1공구 건설공사(T/K)	2025년 4월 22일	2030년 6월 28일	8.66%	6,081,785	-	-	-

② 분양공사

(단위:천원)

현장명	계약일	계약상완성기한	진행률	미청구공사	분양미수금

총액	손실충당금	총액	손실충당금

오송바이오폴리스지구 B-07BL공동주택	2022년 7월 1일	2025년 5월 15일	100.00%	-	-	89,736,333	-

평택고덕서한이다음 A-15BL	2024년 4월 26일	2027년 4월 30일	22.65%	-	-	29,318	-