서한 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

1.회사의 개요 당사는 주택신축판매와 건설공사를 사업목적으로 1976년 5월에 설립되었으며, 대구광역시 및 전국 주요도시에서 아파트 신축분양과 토목ㆍ건축 등의 도급공사를 수행하고 있습니다. 당사는 1994년 5월에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 당사의 납입자본금은 보통주자본금 50,447백만원입니다.

한편, 보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

대왕레미콘 외	11,358,835	11.26%

정병양	9,600,000	9.51%

(재)서한장학문화재단	9,937,063	9.85%

(재)제산장학문화재단	8,408,291	8.33%

한국투자밸류자산운용(주)	6,791,573	6.73%

조종수	2,205,769	2.19%

정우필	2,091,027	2.07%

기타주주	50,502,307	50.06%

합계	100,894,865	100.00%

2. 유의적인 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2-1. 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2-2. 회계정책과 공시의 변경

2-2-1. 당사가 채택한 제·개정 기준서

당사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2-2-2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준서 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식 기준과 주요한 차이는 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.2-3. 재무제표의 측정기준 당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 2-4. 금융자산 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 금융자산의 계약당사자가 되는 때 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나,금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 해당 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

(1) 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 현금과 요구불예금 등으로 구성되어 있습니다. 요구가 있을 때 상환가능한 당좌차월은 현금관리의 중요한 부분을 형성하므로 현금흐름표상 현금및현금성자산의 항목에 포함되어 있습니다.

(2) 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 계상합니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.

(3) 만기보유금융자산 만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의금융자산입니다. 만약 당사가 경미한 금액 이상의 만기보유금융자산을 매각하는 경우 전체 분류는 훼손되어 매도가능금융자산으로 분류변경됩니다. 만기보유금융자산은 보고기간말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 경우는 유동자산으로, 그 외의 경우 비유동자산으로 분류됩니다. (4) 대여금과 수취채권 대여금과 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권으로서 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. (5) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-5. 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 2-6. 재고자산 재고자산의 수량은 계속기록법에 따라 파악되고 완성주택과 용지는 개별법, 원자재는 선입선출법에 따라 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 다만, 원자재에 포함된가설재는 취득원가에서 사용정도에 따라 계산된 손료를 차감한 금액으로 평가하고 있습니다. 그리고 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 처리하고 있습니다. 한편, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하며, 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 동 평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 또한, 당사는 주택건축을 위해 구입한 토지를 용지계정에 계상합니다. 건축공사가 개시된 용지로서 분양된 주택에 속하는 부분은 공사진행 정도에 따라 분양원가로 대체되며 그 밖의 용지원가는 완공전까지는 미완성주택으로 계상되고 완공 후에는 완성주택으로 계상되고 있습니다.

2-7. 유형자산의 평가 및 감가상각방법 유형자산은 역사적 원가모형에 따라 취득원가로 평가하며 감가상각누계액과 감액누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	내용연수

건 물	40 년

건설용장비	4 년

차량운반구	4 년

공구와기구	4 ~ 11 년

비 품	4 ~ 15 년

당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.

2-8. 무형자산 무형자산 중 비한정 내용연수를 가진 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.

2-9. 차입원가 당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 해당 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 해당 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.

2-10. 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간말 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위 (자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-11. 금융상품의 손상 (1) 상각후 원가로 측정하는 자산 당사는 금융자산의 손상 발생에 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식합니다. 손상차손은 해당 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 해당 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 회사는 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다.

보고기간종료일 후 발생사건 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 매도가능금융자산 당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 객관적인 증거가 있는지를 매보고기간말에 평가합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산은 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품은 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 보고기간종료일 후에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

2-12. 관계기업투자주식

관계기업은 당사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 당사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.

관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다.

관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 당사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 당사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 당사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 당사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.

당사는 매보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를 결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 당사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 손익계산서 상 '관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다.

당사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 당사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 당사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-13. 종업원급여 (1) 단기종업원급여 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다. (2) 퇴직급여 당사는 대한민국 정부의 법제화된 국민연금에 가입하고 있습니다. 국민연금은 종업원과 당사에서 동일한 비율로 납입한 금액으로 조성되며, 별개의 실체에 국민연금을 납부한 후에 추가로 기여금을 납부해야 하는 법적의무나 의제의무가 없는 확정기여형 퇴직급여제도에 해당됩니다. 확정기여제도에 대한 기여금 납입의 의무는 해당 납입기일에 퇴직급여로써 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 만일 미달하여 납부한 경우 동 미달액을 미지급비용으로 계상하고,초과 납부한 기여금이 있을 경우, 미래지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

2-14. 금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다.

(1) 당기손익인식금융부채 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다.

2-15. 수익인식 당사는 건설계약과 관련된 수익을 추정총계약원가 대비 실제누적계약원가의 비율로진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 한편, 예약매출인 분양공사의 경우에는 재화의 판매요건이 모두 충족하고 분양계약이 체결된 분에 한하여 공사진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 단, 재화의 판매요건이 모두 충족하지 않는다면 인도기준으로 수익을 인식합니다.

2-16. 건설계약 당사는 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가는보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 추정 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우, 예상 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

또한, 당사는 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능성이 높은 발생 계약원가의 범위내에서만 인식하고 있습니다.

당사는 진행중인 모든 건설계약은 미청구공사(누적발생원가에 인식한 손익을 가감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액)를 자산으로 표시하고 있으며, 초과청구공사 (진행청구액이 누적발생원가에 인식한 손익을 가감한 금액을 초과하는 금액)는 부채로 표시하고 있습니다.

당사는 공사계약에 직접 관련이 되며 계약을 획득하기 위해 공사계약체결 전에 부담한 지출은 개별적으로 식별이 가능하며 신뢰성 있게 측정할 수 있고 계약의 체결가능성이 매우 높은 경우에 선급공사원가로 계상하고 해당 공사를 착수한 후 공사원가로 대체하고 있습니다.

2-17. 충당부채 및 우발부채 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 따른 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출의 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 따라 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 해당 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 2-18. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 손익계산서에 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 법인세는 각각 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식합니다. 회사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 다만, 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는 경우, 해당 거래에서 발생하는 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간종료일에 제정화되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기 법인세자산과 당기 법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국이 부과하는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기 법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2-19. 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2-20. 배당금 배당금은 회사의 주주가 승인한 기간에 부채로 인식하고 있습니다. 2-21. 영업부문 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 (영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정 중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래 사건의 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 다음 회계기간에 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계적 추정과 가정은 다음과 같습니다. (1) 수익인식 당사는 건설계약은 진행기준을 사용하고 있으며, 진행기준에서는 당사가 총계약원가대비 실제발생원가의 비율을 추정합니다. 당사의 수익은 추정총계약원가의 변동, 공기의 변동 및 도급금액의 변경과 관련 요소들에 따라 변동될 수 있습니다.

(2) 법인세 당기법인세 및 이연법인세는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 해당 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ이연법인세부채에 영향을 줄 수 있습니다. (3) 하자보수충당부채 당사는 공사종료 후에 하자보수 의무가 있는 경우에는 과거 경험률 등을 바탕으로 추정된 금액을 하자보수비로 하여 진행률에 따라 공사원가와 분양원가에 포함하고 동액을 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 해당 업종의 관계법령 및 관행에 따라 미래의 회계기간에 추가적인 충당금을 설정하도록 변경될 수 있습니다.

4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	당기	전기

보유현금	364,597	326,122

은행예금	62,904,818	15,425,509

합계	63,269,415	15,751,631

5. 사용이 제한된 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	거래처	당기	전기	제한내용

단기금융상품	농협은행	1,727,488	1,208,962	보증서담보

우리은행 등	1,786,620	7	질권설정

대구은행	19,723,056	-	관리신탁

장기금융상품	신한은행	2,726,278	2,726,278	서울보증보험보증서 담보

대구은행	-	44,383,925	관리신탁

대구은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

합계	25,965,942	48,321,672

6. 매출채권 및 기타채권 6-1. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

공사미수금	17,105,333	19,004,194

(대손충당금)	(3,873,414)	(3,873,414)

미청구공사(공사미수금)	23,041,119	28,700,901

(대손충당금)	(1,740,000)	-

분양미수금	17,993,516	37,302,267

(대손충당금)	(36,000)	(36,000)

미수금	4,906,169	4,532,463

(대손충당금)	(568,249)	(234,583)

단기대여금	4,964,586	5,903,036

(대손충당금)	-	(148,681)

합계	61,793,060	91,150,183

6-2. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공사미수금	미청구공사(공사)	분양미수금	미수금	단기대여금	합계

6개월이하	11,135,070	22,349,810	17,957,516	2,802,181	1,708,341	55,952,918

6개월초과~12개월이하	-	-	-	1,081,721	3,216,245	4,297,966

1년초과	5,970,263	691,309	36,000	1,022,267	40,000	7,759,839

합계	17,105,333	23,041,119	17,993,516	4,906,169	4,964,586	68,010,723

6-3. 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기

구분	공사미수금	미청구공사 (공사미수금)	분양미수금	미수금	단기대여금	합계

기초	3,873,414	-	36,000	234,583	148,681	4,292,678

손상차손	-	1,740,000	-	333,666	-	2,073,666

제각금액	-	-	-	-	-	-

손상차손환입액	-	-	-	-	(148,681)	(148,681)

기말금액	3,873,414	1,740,000	36,000	568,249	-	6,217,663

(단위:천원)

전기

구분	공사미수금	미청구공사 (공사미수금)	분양미수금	미수금	단기대여금	합계

기초	2,134,858	-	36,000	400,123	-	2,570,981

대손상각비	1,738,556	-	-	51,270	148,681	1,938,507

제각금액	-	-	-	(5,000)	-	(5,000)

대손충당금환입액	-	-	-	(211,810)	-	(211,810)

기말금액	3,873,414	-	36,000	234,583	148,681	4,292,978

당사는 보고기간종료일 현재의 매출채권 및 기타채권 잔액에 대하여 회수가능액을 고려하여 미래 대손예상액을 추정하여 각 채권별로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금은 개별적 분석방법을 통하여 설정하고 있는 바, 정상 채권은 과거의 대손경험률에 따라 대손충당금을 설정하고 있으며, 거래처가 부도, 파산 등의 경우 100% 대손설정을 원칙으로 합니다. 다만, 채권에 대한 담보자산(가압류, 근저당 설정, 대물변제 등)이 있는 경우 회수가능가액을 추정하고 추정액이 채권금액에 미달하는 경우 동 차액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

7. 범주별 금융상품

7-1. 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기

금융상품	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	63,269,415	-	63,269,415

단기금융상품	-	-	28,423,905	-	28,423,905

단기매도가능금융자산	-	-	-	604,892	604,892

매출채권 및 기타유동채권	-	-	61,793,060	-	61,793,060

기타유동금융자산	528,779	-	1,283,022	-	1,811,801

장기금융상품	-	-	5,622,750	-	5,622,750

매도가능금융자산	-	-	-	25,755,169	25,755,169

기타비유동금융자산	-	-	8,527,414	-	8,527,414

합계	528,779	-	168,919,566	26,360,061	195,808,406

(단위:천원)

당기

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합계

매입채무 및 기타유동채무	-	47,409,491	47,409,491

기타유동금융부채	-	2,603,575	2,603,575

차입금	-	91,660,335	91,660,335

기타비유동금융부채	-	1,405,970	1,405,970

합계	-	143,079,371	143,079,371

(단위:천원)

전기

금융상품	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	15,751,631	-	15,751,631

단기금융상품	-	-	6,423,682	-	6,423,682

단기매도가능금융자산	-	-	-	732,920	732,920

매출채권 및 기타유동채권	-	-	91,150,184	-	91,150,184

기타유동금융자산	468,919	-	417,673	-	886,592

장기금융상품	-	-	49,495,935	-	49,495,935

매도가능금융자산	-	-	-	25,058,450	25,058,450

기타비유동금융자산	-	-	2,935,447	-	2,935,447

합계	468,919	-	166,174,552	25,791,370	192,434,841

(단위:천원)

전기

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무 및 기타채무	-	59,100,358	59,100,358

기타유동금융부채	-	2,080,558	2,080,558

차입금	-	78,060,334	78,060,334

기타비유동금융부채	-	2,117,943	2,117,943

합계	-	141,359,193	141,359,193

7-2. 당기와 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기

구분	당기손익인식 금융자산	만기보유 금융자산	대여금및 수취채권	매도가능 금융자산	당기손익 인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채

이자수익(비용)	-	-	1,443,554	-	-	(2,605,494)

배당금수익	-	-	-	343,626	-	-

처분이익(손실)	(140,382)	-	-	2,216,635	-	-

평가이익(손실)	(13,020)	-	-	-	-	-

대손상각비환입(상각비)	-	-	(1,924,986)	-	-	-

금융보증부채환입	-	-	-	-	-	272,035

기타포괄손익누계액	-	-	-	(52,510)	-	-

합계	(153,402)	-	(481,432)	2,507,751	-	(2,333,459)

(단위:천원)

전기

구분	당기손익인식 금융자산	만기보유 금융자산	대여금및 수취채권	매도가능 금융자산	당기손익 인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익(비용)	-	-	674,973	-	-	(697,078)

배당금수익	-	-	-	160,272	-	-

처분이익(손실)	3,822	-	-	(101,008)	-	-

평가이익(손실)	6,477	-	-	-	-	-

대손상각비환입(상각비)	-	-	(1,726,697)	-	-	-

손상차손환입(손상차손)	-	-	-	(94,016)	-	-

금융보증부채환입	-	-	-	-	-	325,510

기타포괄손익누계액	-	-	-	(463,466)	-	-

합계	10,299	-	(1,051,724)	(498,218)	-	(371,568)

7-3. 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기

구분	이연법인세효과 반영전 증감금액	이연법인세효과	기말잔액

기초잔액	증(감)	기말잔액

매도가능증권평가이익	1,069,429	393,708	1,463,137	(321,890)	1,141,247

매도가능증권평가손실	(1,720,442)	(461,028)	(2,181,470)	474,965	(1,706,505)

합 계	(651,013)	(67,320)	(718,333)	153,075	(565,258)

(단위:천원)

전기

구분	이연법인세효과 반영전 증감금액	이연법인세효과	기말잔액

기초잔액	증(감)	기말잔액

매도가능증권평가이익	365,469	703,960	1,069,429	(235,274)	834,155

매도가능증권평가손실	(422,295)	(1,298,147)	(1,720,442)	373,539	(1,346,903)

합 계	(56,826)	(594,187)	(651,013)	138,265	(512,748)

7-4. 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

(1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. 기타 금융자산의 공정가치는 유사한 금융상품의 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. (2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

(수준1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격

(수준2)	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채의 투입변수

(수준3)	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채의 투입변수

당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 각각 13,791,456천원 및 9,230,813천원은 수준1에, 5,044,207천원 및 4,995,466천원은 수준2로 측정되었으며, 당기와 전기중 수준1과 수준2간 대체는 없었습니다.

8. 매도가능금융자산 8-1. 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 구성은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	당기	전기

지분증권	21,315,854	20,795,904

채무증권	5,044,207	4,995,466

합계	26,360,061	25,791,370

8-2. 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기

구 분	취득원가/기초가액	공정가액	장부가액

시장성 있는 지분증권(주1)

㈜대구방송	740,000	996,040	996,040

㈜대구백화점	2,652,573	2,479,401	2,479,401

평화산업㈜	164,352	206,693	206,693

평화홀딩스㈜	726,940	776,829	776,829

현대백화점	47,253	43,643	43,643

JB금융지주(구우리캐피탈(주))	4,466,681	3,336,295	3,336,295

강원랜드	32,563	31,834	31,834

한국타이어	24,084	24,419	24,419

기타	5,961,031	5,896,302	5,896,302

소계	14,815,477	13,791,456	13,791,456

시장성 없는 지분증권(주2)

(주)엑스코	3,044,035	-	3,044,035

대한주택보증(주)	-	-	-

다음세대교육	177,119	-	177,119

대구드림교육(주)	55,493	-	55,493

영주에스엠씨㈜	348,475	-	348,475

영천대구통일마당㈜	6,920	-	6,920

제이영주에스엠씨㈜	43,625	-	43,625

포항맑은물길㈜	194,020	-	194,020

대구태양광발전㈜	720,800	-	720,800

소계	4,590,487	-	4,590,487

출자금(주3)

전기공사공제조합	46,769	-	46,769

건설공제조합	2,887,142	-	2,887,142

소계	2,933,911	-	2,933,911

합계	22,339,875	13,791,456	21,315,854

(주1) 회사는 매도가능지분상품 중 상장지분상품은 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(주2) 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(주3) 출자금은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(주4) 다음세대교육(주)는 당기에 취득과 처분으로 91,012천원 감소하였으며, 포항맑은물길(주)는 유상감자로 1,200천원 감소하였습니다. 영천대구통일마당(주)는 340천원 추가 취득하였습니다.

(단위:천원)

전기

구 분	취득원가/기초가액	공정가액	장부가액

시장성 있는 지분증권(주1)

㈜대구방송	740,000	811,040	811,040

㈜대구백화점	399,346	408,590	408,590

평화산업㈜	164,352	132,370	132,370

평화홀딩스㈜	726,940	651,036	651,036

현대백화점	55,654	51,045	51,045

JB금융지주(구,우리캐피탈(주))	4,466,681	3,694,188	3,694,188

강원랜드	37,920	35,386	35,386

한국타이어	61,649	60,183	60,183

현대자동차	50,746	48,503	48,503

기타	3,412,710	3,338,472	3,338,472

소계	10,115,998	9,230,813	9,230,813

시장성 없는 지분증권(주2)

(주)엑스코	3,044,035	-	3,044,035

대한주택보증(주)	3,948,821	-	3,948,821

다음세대교육㈜	268,131	-	268,131

대구드림교육㈜	55,493	-	55,493

영주에스엠씨㈜	348,475	-	348,475

영천대구통일마당㈜	6,580	-	6,580

제이영주에스엠씨㈜	43,625	-	43,625

포항맑은물길㈜	195,220	-	195,220

대구태양광발전㈜	720,800	-	720,800

소계	8,631,180	-	8,631,180

출자금(주3)

전기공사공제조합	46,769	-	46,769

건설공제조합	2,887,142	-	2,887,142

소계	2,933,911	-	2,933,911

합계	21,681,089	9,230,813	20,795,904

8-3. 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기

만기일	회사(종목)명	취득가액	공정가치	장부금액

1년 이하	국공채	538,870	604,892	604,892

1년초과 5년이내	국공채	4,199,650	4,439,315	4,439,315

합계	4,738,520	5,044,207	5,044,207

(단위:천원)

전기

만기일	회사(종목)명	취득가액	공정가치	장부금액

1년 이하	국공채	654,730	732,920	732,920

1년초과 5년이내	국공채	4,106,565	4,262,546	4,262,549

합계	4,761,295	4,995,466	4,995,466

9 . 관계기업투자자산 9 -1. 보고기간종료일 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산일	자본금

(주)대경문화관광개발	케이블카 운영사	대한민국	2015.12.31	3,000,000

(주)제네콘	주거용건물개발	대한민국	2015.12.31	300,000

9 -2. 보고기간종료일 현재 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기

회사명	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

(주)대경문화관광개발	39.33%	1,180,000	387,874	387,874

(주)제네콘	49.70%	1,356,990	4,470,177	4,470,177

합계	2,536,990	4,858,051	4,858,051

(단위 : 천원)

전기

회사명	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

(주)대경문화관광개발	39.33%	1,180,000	465,395	465,395

(주)제네콘	49.70%	1,356,990	5,644,491	5,644,991

합계	2,536,990	6,109,886	6,109,886

(주1) 제네콘의 순자산가액은 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치를 적용하였습니다.

9 -3. 당기와 전기 중 관계기업투자자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기

회사명	기초	취득	배당	관계기업투자손익	당기말

(주)대경문화관광개발	465,395	-	-	(77,521)	387,874

(주)제네콘	5,644,491	-	(1,312,080)	137,766	4,470,177

합계	6,109,886	-	(1,312,080)	60,245	4,858,051

(단위 : 천원)

전기

회사명	기초	취득	관계기업투자손익	당기말

(주)대경문화관광개발	631,475	-	(166,080)	465,395

(주)제네콘	1,356,990	-	4,287,501	5,644,491

합계	1,988,465	-	4,121,421	6,109,886

9 -4. 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 9 -4-1. ㈜대경문화관광개발 (구, (주)갓바위문화관광개발)

(단위:천원)

당기

자산	부채

구분	금액	구분	금액

유동자산	731,947	유동부채	47,906

비유동자산	302,079	비유동부채	-

자산총계	1,034,026	부채총계	47,906

(단위:천원)

전기

자산	부채

구분	금액	구분	금액

유동자산	1,020,447	유동부채	18,241

비유동자산	289,355	비유동부채	-

자산총계	1,309,802	부채총계	18,241

(단위:천원)

구분	당기	전기

매출액	-	-

영업손익	(168,911)	(188,983)

당기순손익	(197,088)	(422,238)

9 -4-2. (주)제네콘

(단위:천원)

당기

자산	부채

구분	금액	구분	금액

유동자산	9,010,068	유동부채	18,745

비유동자산	2,996	비유동부채	-

자산총계	9,013,064	부채총계	18,745

(단위:천원)

전기

자산	부채

구분	금액	구분	금액

유동자산	33,240,510	유동부채	21,879,135

비유동자산	3,404	비유동부채	-

자산총계	33,243,914	부채총계	21,879,135

(단위:천원)

구분	당기	전기

매출액	19,611,036	80,971,656

영업손익	186,116	291,842

당기순손익	269,542	(820,737)

10 . 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

완성주택	314,425	(234,501)	79,924	314,425	(234,501)	79,924

용지	161,665,522	(1,338,758)	160,326,764	89,216,696	(1,338,758)	87,877,938

원자재	35,310	-	35,310	70,792	-	70,792

미완성주택	2,681,643	-	2,681,643	1,557,048	-	1,557,048

합계	164,696,900	(1,573,259)	163,123,641	91,158,961	(1,573,259)	89,585,702

11 . 기타금융자산 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정명	당기	전기

유동	비유동	유동	비유동

단기매매증권	528,779	-	468,919	-

미수수익	1,283,022	-	417,673	-

장기대여금	-	5,202,660	-	377,950

보증금	-	3,324,754	-	2,557,496

합계	1,811,801	8,527,414	886,592	2,935,446

12 . 기타유동자산과 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정명	당기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선급공사원가	2,988,132	2,688,199	-

선급금	16,676,380	-	19,604,295	-

선급비용	3,130,116	-	2,902,595	-

이연법인세자산	-	3,633,031	-	2,670,824

합계	22,794,628	3,633,031	25,195,089	2,670,824

13 . 유형자산 13 -1. 유형자산의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기

구분	기초	취득	처분	감가상각비	당기말

토지	2,779,907	-	-	-	2,779,907

건물	6,151,851	740	-	(161,520)	5,991,071

건설용장비	1	-	-	-	1

차량운반구	33,647	-	-	(6,125)	27,522

공구와기구	83	-	-	-	83

비품	103	-	-	-	103

합계	8,965,592	740	-	(167,645)	8,798,687

(단위:천원)

전기

구분	기초	취득	처분	감가상각비	전기말

토지	614,109	2,403,975	(238,177)	-	2,779,907

건물	2,402,696	4,111,940	(280,518)	(82,267)	6,151,851

건설용장비	1	-	-	-	1

차량운반구	74,701	-	(2)	(41,052)	33,647

공구와기구	83	-	-	-	83

비품	393	-	-	(290)	103

합계	3,091,983	6,515,915	(518,697)	(123,609)	8,965,592

13 -2. 보고기간종료일 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	내역	장부가액	공시지가

당기말	전기말	당기말	전기말

유형자산	자재창고부지 외	2,779,907	2,779,907	11,120,105	10,797,163

13-3. 보고기간종료일 현재 당사는 유형자산에 대하여 보험금 합계 3,900,000천원의 화재보험 등에 가입하고 있습니다.13-4. 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 중 토지의 일부는 차입금과 관련하여 대구은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조). 14 . 무 형자산 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

회원권	회원권

기초장부가액	991,117	1,721,839

취득	5,280	495,678

처분	-	(1,226,400)

기말장부가액	996,397	991,117

15. 차입원가

당기와 전기 중 차입원가 관련 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

적격자산	재고자산	재고자산

자본화된 차입원가	1,466,832	3,866,754

자본화이자율	3.86%~6.10%	4.55% ~ 6.78%

16 . 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

매입채무	43,087,449	56,351,471

미지급금	4,322,042	2,748,886

합계	47,409,491	59,100,357

17 . 차입금

17 -1. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율	당기	전기

운영자금	건설공제조합	1.70%	2,327,000	2,327,000

대구은행	-	-	20,000,000

합계	2,327,000	22,327,000

17 -2. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율	당기	전기

PF대출	대구은행	3.86%~5.26%	89,333,335	55,733,334

차감 : 유동성 대체	(47,333,335)	(20,399,999)

잔액	42,000,000	35,333,335

상기 차입금과 관련하여 당사의 토지 등이 담보(채권최고액: 42,000,000천원)로 제공되어 있습니다(주석34참조). 또한, 대구은행 차입금과 관련하여 대한주택보증(주)로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석35참조).

17-3. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말잔액	2017년	2018년

42,000,000	18,000,000	24,000,000

18 . 충당부채 18 -1. 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정명	당기	전기

유동	비유동	유동	비유동

공사손실충당부채	2,392,737	-	861,455	-

보증충당부채	3,404	-	3,404	-

소송충당부채	1,260,164	-	1,077,824	-

하자보수충당부채	-	9,602,679	-	6,323,483

합계	3,656,305	9,602,679	1,942,683	6,323,483

18 -2. 당기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공사손실충당부채	보증충당부채	소송충당부채	하자보수충당부채

기초가액	861,455	3,404	1,077,824	6,323,483

전입액	2,287,182	-	323,457	3,853,174

지출액	-	-	(125,056)	(573,978)

환입액	(755,900)	-	(16,061)	-

기말가액	2,392,737	3,404	1,260,164	9,602,679

19 . 기타유동금융부채와 기타비유동금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위;천원)

계정명	당기	전기

유동	비유동	유동	비유동

전세보증금	114,900	-	114,900	-

예수금	1,209,678	-	997,759	-

미지급비용	1,077,697	-	707,402	-

금융보증부채	201,300	-	260,497	-

장기미지급금	-	1,305,970	-	1,617,943

장기미지급비용	-	-	-	-

전세보증금	-	100,000	-	500,000

합계	2,603,575	1,405,970	2,080,558	2,117,943

20 . 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정명	당기	전기

초과청구공사	5,254,813	8,380,599

미지급법인세	4,780,092	7,812,641

분양선수금	83,529,998	40,241,692

선수금	-	1,000

합계	93,564,903	56,435,932

21 . 자본금 발행할 주식의 총수는 당기말 현재 200,000,000주(전기말: 200,000,000주)이며, 당기말 현재 발행한 주식의 수와 1주당 금액은 각각 보통주 100,894,865주(전기말: 100,894,865주)와 500원(전기말: 500원)입니다.

22 . 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

주식발행초과금	3,367,617	3,367,617

자기주식처분이익	2,375,519	2,375,519

합계	5,743,136	5,743,136

23 . 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당기	전기

매도가능증권평가이익	1,141,247	834,155

매도가능증권평가손실	(1,706,505)	(1,346,904)

합계	(565,258)	(512,749)

24. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계정과목	당기	전기

법정적립금	이익준비금	796,610	594,821

미처분잉여금	미처분이익잉여금	93,687,665	63,619,121

합계	94,484,275	64,213,942

(주1) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 따른이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 25. 이익잉여금처분계산

(단위:원)

과목	제40(당)기	제39(전)기

금액	금액

Ⅰ. 미처분이익잉여금	93,687,665,370	63,619,121,588

1. 전기이월미처분이익잉여금	61,399,434,558	33,492,936,558

2. 당기순이익	32,288,230,812	30,126,185,030

Ⅱ. 이익잉여금처분액	2,774,608,788	2,219,687,030

1. 이익준비금	252,237,163	201,789,730

2. 현금배당금 주당배당금(율)보통주 : 당기 : 25원(5%) 전기 : 20원(4%)	2,522,371,625	2,017,897,300

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금	90,913,056,582	61,399,434,558

당기분 이익잉여금 처분예정일은 2016년 3월 25일이고, 전기분 이익잉여금처분일은 2015년 3월 27일이였습니다.

26 . 매출액 보고기간의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

공사수입	183,954,998	225,548,605

분양수입	264,126,459	247,905,293

합계	448,081,457	473,453,898

27 . 매출원가 보고기간의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

공사원가	174,107,151	207,509,865

분양원가	207,677,499	209,317,581

합계	381,784,650	416,827,446

28 . 판매비와 관리비 보고기간의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

급여	4,804,939	3,477,187

퇴직급여	393,894	229,770

복리후생비	821,917	601,812

여비교통비	128,200	112,614

임차료	1,377,601	467,806

접대비	213,489	238,684

세금과공과	1,375,993	1,718,358

광고선전비	2,437,925	2,874,658

경상개발비	1,848,307	492,829

통신비	78,718	51,378

지급수수료	7,758,369	4,323,083

소모품비	237,494	62,775

감가상각비	167,645	123,089

대손상각비	1,740,000	1,738,556

차량유지비	86,782	113,527

기타판관비	3,230,909	4,874,249

합계	26,702,182	21,500,375

29 . 기타수익 및 기타비용 29 -1. 보고기간의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

배당금수익	343,626	160,272

단기매매증권평가이익	4,349	9,274

단기매매증권처분이익	-	3,822

유형자산처분이익	-	65,457

매도가능증권처분이익	3,049,767	823,863

대손충당금환입	148,680	211,810

소송충당부채환입	16,061	-

금융보증부채환입	272,035	325,510

잡이익	306,648	121,972

합계	4,141,166	1,721,980

29 -2. 보고기간의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기타의대손상각비	333,666	199,951

소송손실	323,457	231,696

단기매매증권평가손실	17,369	2,797

단기매매증권처분손실	140,382	-

매도가능증권처분손실	833,132	924,871

매도가능증권손상차손	-	94,016

기부금	57,544	198,972

무형자산처분손실	-	26,400

잡손실	364,638	333,920

합계	2,070,188	2,012,623

30 . 금융수익 및 금융비용 30 -1. 보고기간의 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

금융수익

이자수익	1,443,554	674,973

금융비용

이자비용	2,605,494	697,078

30 -2. 보고기간의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

현금및현금성자산	75,019	134,747

단기금융상품	395,662	273,530

장기금융상품	104,172	178,956

기타	868,701	87,740

합계	1,443,554	674,973

30 -3. 보고기간의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

차입금	2,210,427	286,996

기타(주1)	395,067	410,082

합계	2,605,494	697,078

(주1) 기타이자비용은 현재가치할인차금 상각액, 지연이자 등으로 구성되어 있습니다.

31 . 비용의 성격별 분류 보고기간의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

재료비	58,461,415	88,815,801

종업원급여	20,736,403	23,020,790

외주비와 용역비	174,420,415	163,459,028

복리후생비	5,431,257	5,004,394

지급수수료	22,358,658	16,414,526

충당부채 전입(환입)액	5,374,150	3,796,485

경상개발비	30,117,796	33,134,017

기타	93,656,926	106,695,404

합계(주1)	410,557,020	440,340,445

(주1) 손익계산서 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용을 합한 금액입니다.

32 . 법인세비용과 이연법인세자산(이연법인세부채)

법인세 비용과 이연법인세자산(이연법인세부채)의 내용은 다음과 같습니다.

32 -1. 보고기간의 손익에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

법인세부담액(법인세 추납액·환급액 포함)	9,223,075	9,171,528

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(962,207)	(493,686)

세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액	-	-

세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액	-	-

총 법인세효과	8,260,868	8,677,842

자본에 직접 반영된 법인세비용	14,810	130,721

법인세비용	8,275,678	8,808,563

32 -2. 보고기간의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순손익	40,563,909	38,934,749

적용세율(당기:22.0%,전기:22.0%)에 따른 법인세	9,354,466	8,960,209

조정사항

- 비과세수익(당기: (-)496,712천원, 전기: (-)48,081천원)	(109,277)	(10,578)

- 비공제비용(당기: 407,398천원, 전기: 510,490천원)	89,628	112,308

- 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과 (당기: (-)5,021,521천원, 전기: (-)1,247,948천원)	(1,104,735)	(274,549)

- 이월결손금 공제	-

-기타(세율차이등)	45,596	21,173

법인세비용	8,275,678	8,808,563

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익)	20.40%	22.62%

32 -3. 이연법인세자산(이연법인세부채) 당기 및 전기 중 당사의 일시적 차이 및 이연법인세자산(이연법인세부채)의 증감내역과 상계전 총액기준 이연법인세자산(이연법인세부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기

계정과목	기초잔액	증가	감소	기말잔액	인식한 이연법인세 자산(부채)

(차감할 일시적차이)

퇴직급여충당금	1,694	25,334	1,600	25,428	5,594

하자보수충당금	6,323,483	3,279,195	-	9,602,678	2,112,589

공사손실충당금	861,455	2,392,737	861,455	2,392,737	526,402

재고자산평가손실	1,945,471	-	372,212	1,573,259	346,117

매도가능증권손상차손	9,222,954	-	7,356,178	1,866,776	-

보증채무손실	1,557,946	-	-	1,557,946	-

대손상각비(충당금)	5,610,914	1,304,926	3,142,958	3,772,882	787,070

대손상각비(공사미수금)	5,000	2,462,956	-	2,467,956	-

감가상각비	1,479	-	1,479	-	-

매도가능증권평가손실	3,638,894	4,183,338	-	7,822,232	628,515

단기매매증권평가손실	2,797	17,369	2,797	17,369	3,821

지분법손실	1,126,316	77,521	-	1,203,837	264,844

소송손실충당부채	1,077,823	322,667	140,326	1,260,164	277,236

미지급비용(연차수당)	-	459,256	147,179	312,077	68,657

미지급비용(퇴직연금)	-	1,057,328	468,561	588,767	129,529

소계	31,376,226	15,582,627	12,494,745	34,464,108	5,150,374

(가산할 일시적차이)

미수수익	(415,665)	(1,284,115)	(416,758)	(1,283,022)	(282,265)

지분법이익	(4,699,212)	(137,767)	(1,312,080)	(3,524,899)	(775,476)

단기매매증권평가이익	(9,274)	(4,349)	(9,274)	(4,349)	(957)

매도가능증권평가이익	(3,002,476)	(835,832)	(2,062,459)	(1,775,849)	(390,687)

미지급금	-	(123,032)	(24,005)	(99,027)	(21,786)

장기성미지급금	-	(308,897)	(99,027)	(209,870)	(46,172)

소계	(8,126,627)	(2,693,992)	(3,923,603)	(6,897,016)	(1,517,343)

합계	23,249,599	12,888,636	8,571,142	27,567,093	3,633,031

인식한 이연법인세자산(부채)	-	-	-	-	-

이연법인세자산(부채)	2,670,824	-	-	-	3,633,031

이월결손금의 법인세자산	-	-	-	-	-

(단위:천원)

전기

계정과목	기초잔액	증가	감소	기말잔액	인식한이연법인세자산(부채)

(차감할 일시적차이)

퇴직급여충당금	1,501	1,794	1,601	1,694	373

하자보수충당금	2,255,612	4,067,871	-	6,323,483	1,391,166

공사손실충당금	1,532,430	861,455	1,532,430	861,455	189,520

재고자산평가손실	1,945,471	-	-	1,945,471	346,117

매도가능증권감액손실	9,128,938	94,016	-	9,222,954	553,972

보증채무손실	1,557,946	-	-	1,557,946	-

대손상각비(충당금)	4,449,366	3,142,958	1,981,410	5,610,914	691,451

대손상각비(공사미수금)	-	5,000	-	5,000	-

감가상각비	1,479	-	-	1,479	-

매도가능증권평가손실	1,975,480	1,663,414	-	3,638,894	800,557

단기매매증권평가손실	7,683	2,797	7,683	2,797	615

지분법손실	548,525	577,791	-	1,126,316	247,790

소송손실충당부채	1,103,135	881,763	907,075	1,077,823	237,121

소계	24,507,566	11,298,859	4,430,199	31,376,226	4,458,682

(가산할 일시적차이)

미수수익	(317,053)	(415,665)	(317,053)	(415,665)	(91,446)

지분법이익	-	(4,699,212)	-	(4,699,212)	(1,033,827)

단기매매증권평가이익	(3,743)	(9,274)	(3,743)	(9,274)	(2,040)

매도가능증권평가이익	(1,933,249)	(1,069,227)	-	(3,002,476)	(660,545)

소계	(2,254,045)	(6,193,378)	(320,796)	(8,126,627)	(1,787,858)

합계	22,253,521	5,105,481	4,109,403	23,249,599	2,670,824

인식한 이연법인세자산(부채)	-	-	-	-	-

이연법인세자산(부채)	2,177,138	-	-	-	2,670,824

이월결손금의 법인세자산	-	-	-	-	-

33 . 주당이익 주당순이익은 보통주 1주의 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. 33 -1. 기본주당이익

(단위:원)

구분	당기	전기

당기순이익	32,288,230,812	30,126,185,030

보통주당기순이익	32,288,230,812	30,126,185,030

가중평균 유통보통주식수㈜	100,894,865	100,894,865

주당순이익	320	299

(주) 가중평균 유통보통주식수

구분	유통주식수	가중치	가중평균유통주식수

당기

기초	100,894,865	365/365	100,894,865

소계	100,894,865	100,894,865

전기

기초	100,894,865	365/365	100,894,865

소계	100,894,865	100,894,865

33 -2. 희석주당순이익 희석보통주 주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 전기중 주식매수선택권의 행사기간이 만료됨에 따라 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 없으며, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

당기순이익	32,288,230,812	30,126,185,030

조정: 주식보상비용	-	-

희석당기순이익	32,288,230,812	30,126,185,030

희석가중평균유통보통주식수	100,894,865	100,894,865

희석주당순이익	320	299

34 . 담보제공자산 당기말 현재 당사를 위한 대출 및 지급보증 등과 관련하여 예ㆍ적금(주석5참조)외에담보제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기관명	담보제공자산	주식수	장부금액 (대출금액)	담보내용

건설공제조합	건설공제조합 출자금	2,207	2,887,142	보증 및 대출담보

대구은행	토지, 용지	-	89,333,335	차입담보

35 . 지급보증 35 -1. 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역 보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	당기	전기	보증내용

서울보증보험(주)	12,803,340	43,078,481	계약,하자,선급보증

건설공제조합	33,002,306	30,407,868	계약보증

15,592,368	12,337,998	하자보수보증

9,236,649	6,349,214	선급금보증

110,815,339	59,363,735	공사이행보증

4,919,340	7,393,416	하도급대금지급보증

741,565	195,930	입찰보증 등

대한주택보증(주)	9,868,776	7,327,559	하자보수보증

1,297,541	13,399,268	하도금대금지급보증

15,908,433	15,908,433	조합주택시공보증

647,561,940	579,859,980	주택분양보증

33,333,335	46,666,667	PF대출보증

농협	1,585,100	614,057	하도금대금지급보증

합계	896,666,032	822,902,606

35 -2. 타인에게 제공한 지급보증 내역 보고기간종료일 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제공받은자	당기	전기	보증내용

연대보증채무	신화개발(주)	153,411	153,411	하자보수보증

대한토지신탁(주)	-	115,291,376	주택분양보증

국제신탁(주)	-	109,614,475	주택분양보증

(주)제네콘	-	21,600,000	PF대출보증

(주)신화주택	51,002,500	51,002,550	주택분양보증

10,080,000	10,080,000	PF대출보증

-	2,600,000	대출보증

미래자산개발	5,240,000	8,800,000	대출보증

(주)양원기업	60,000,000	-	PF대출보증

소계	126,475,911	319,141,812

연대채무	우정건설(주)	232,510	232,510	하자보수보증

금호산업(주)	9,438	9,438	하자보수보증

(주)케이씨씨건설	728,361	-

소계	970,309	241,948

합계	127,446,220	319,383,760

36 . 우발채무와 주요 약정사항 36 -1. 당사는 육군 영천대구관사 및 병영시설 민간투자 시설사업(BTL)의 이행에 대해서 2,558백만원의 연대보증을 제공하고 있으며, 고령군 산업단지조성사업의 인허가보증에 대해 5,366백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 36 -2 . 계류중인 소송사건 보고기간 종료일 현재 당사는 하자보수 등과 관련한 4,973,669천원 (공동청구액 포함)의 손해배상청구소송에 피소중에 있으며, 동 소송의 최종결과는 당기말 현재로는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편 하자보수와 관련하여 1심 등에서 패소한 1,260,164천원은 유동충당부채에 계상하였습니다.

37 . 특수관계자

특수관계자와의 주요거래 및 이와 관련된 보고기간종료일 현재의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.

37 -1-1. 특수관계자의 내역

구분	회사명	주요영업활동

관계기업	(주)대경문화관광개발	케이블카 운영사

관계기업	(주)제네콘	주거용건물개발

37 -1-2. 거래내역

(단위 : 천원)

회사명	당기	전기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

(주)제네콘	5,279,606	-	44,184,695	-

37 -1-3. 채권, 채무

(단위 : 천원)

회사명	당기	전기

공사미수금	미청구공사	채무	공사미수금	미청구공사	채무

(주)제네콘	-	-	-	3,341,980	2,797,607	-

37-1-4. 자금거래

(단위 : 천원)

회사명	당기

단기대여금

(주)제네콘	기초	증가	감소	기말

413,036	-	413,036	-

37 -1-5. 보증

(단위 : 천원)

회사명	당기	전기	보증내용

(주)제네콘	-	21,600,000	PF대출보증

37 -2. 주요경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

단기급여	1,377,524	993,901

38 . 건설계약 38 -1. 건설계약내역

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초공사계약잔액	298,498,269	306,866,784

신규계약/변경계약액	214,654,986	217,178,090

공사수입	183,954,998	225,548,605

당기말공사계약잔액	329,196,258	298,496,269

38 -2. 누적공사수익과 누적공사원가

보고기간종료일 현재 진행중인 공사와 관련한 누적공사수익은 각각 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

누적공사수익	243,860,862	314,316,761

누적공사원가	228,143,616	284,306,171

38 -3. 미청구공사 및 초과청구공사

보고기간종료일 현재 상기 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

미청구공사	23,041,119	28,700,901

초과청구공사	5,254,813	8,380,599

38 -4. 주요 건설계약 내역

(단위:천원)

당기

현 장 명	도급금액	수익누계	당기공사수익액	공사미수금/ 미청구공사	초과청구공사

하남미사11공구	21,318,371	21,318,371	8,445,683	-	-

구리갈매A2 3공구	60,039,147	34,001,504	27,182,798	2,147,904	-

제주건입동호텔	25,882,000	25,882,000	22,071,157	4,831,200	-

한빛종합복지관 신축	8,453,387	3,893,497	3,723,592	-	69,833

제주 건입동 호텔2차	28,069,920	5,475,972	5,404,897	801,972	-

신천동 복합빌딩	35,500,000	12,360,745	12,334,350	-	2,284,710

부산 명지지구(조경)	21,422,727	13,432,082	13,299,842	-	1,420,645

서한이다음 레이크뷰 아파트	83,398,000	83,398,000	5,497,745	-	-

복현3차 서한이다음(MH)	57,568,570	54,411,728	29,372,374	9,891,568	-

혁신서한이다음4차	38,843,000	29,470,619	18,931,558	8,233,719	-

(단위:천원)

전기

현 장 명	도급금액	수익누계	당기공사수익액	공사미수금/ 미청구공사	초과청구공사

하남미사11공구	20,478,894	12,872,508	10,898,457	2,099,033	-

대구신서혁신도시조성	48,194,503	48,134,101	4,467,440	1,129,483	-

도시철도1호선 서편연장건설	22,642,677	18,850,277	5,503,201	1,777,067	-

서한이다음 레이크뷰 아파트	83,398,000	77,900,255	44,184,695	5,286,647	-

복현3차 서한이다음	57,568,570	25,039,354	23,624,090	2,690,928	-

구리갈매A2 3공구	43,218,115	6,818,706	6,817,906	1,366,966	-

제주건입동호텔	25,882,000	3,810,843	3,810,843	1,075,389	-

고속국도700호선1공구	8,681,141	1,095,191	1,095,191	604,282	-

부산명지지구조경공사	18,691,818	132,240	132,240	132,240	-

혁신서한이다음4차	38,842,794	10,539,061	10,539,061	5,902,161	-

38 -5. 보고기간종료일 현재 주요 합작공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

합작공사명	발주처	공사기간	당사금액	당사지분	대표사

대구도시철도1호선서편연장2공구 건설공사	대구광역시도시철도건설공사	10.06.24 ~ 16.04.18	22,642,677	21.00%	삼성물산(주)

동대구역 고가교 개체 및확장공사	대구광역시건설관리본부	11.08.09 ~ 16.12.30	21,431,127	16.00%	두산건설(주)

한빛원자력 복지관 공사	한국수력원자력	14.11.12 ~ 16.05.11	8,453,387	70.00%	(주)서한

39 . 분양계약 39 -1. 주택분양계약내역

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초계약잔액	399,632,377	236,419,512

신규계약/변경계약액	342,468,936	411,118,158

분양수입	264,126,459	247,905,293

기말계약잔액	477,974,854	399,632,377

39 -2. 누적분양수익과 누적분양원가 보고기간에 진행중이거나 완료된 분양공사의 누적분양수익과 누적분양원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

누적분양수익	484,657,242	340,862,733

누적분양원가	393,362,262	289,706,933

39 -3. 분양미수금과 분양선수금 보고기간종료일 현재 상기 분양미수금과 분양선수금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

분양미수금	17,993,516	37,302,267

분양선수금	83,529,998	40,241,692

40 . 비현금거래 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래내용	당기	전기

매도가능증권평가이익의 증가	307,092	549,088

매도가능증권평가손실의 감소(증가)	(359,601)	1,012,555

선급금의 용지대체	15,664,640	13,487,509

장기미지급금의 유동성대체	411,000	480,000

장기차입금의 유동성차입금대체	47,333,335	20,399,999

유형자산의 취득 중 미지급금 계상	-	1,696,034

41 . 위험관리

당사는 여러 활동으로 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리프로그램은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험 관리는 재경팀이 주관하고 있으며, 각 사업부문과 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가 등의 실행활동을하고 있습니다.

41 -1. 재무위험요소

(1) 시장위험 가. 이자율위험 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 및 차입금 등에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금 및 차입금 등에서 발생하고 있습니다.

변동이자율로 발행된 차입금으로 회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기	비고

차입금	91,660,335	78,060,334

당사는 고정 대 변동금리부 조건의 예금적정비율 유지 및 주간/월간 단위의 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 각 자산 및 부채의 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기 손익및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	(916,603)	(916,603)	916,603	916,603

나. 가격위험 당사는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권의 투자에 따른 가격위험을 관리하기 위해 회사는 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가정한 한도에 따라 이루어집니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능증권은 18,835,663천원으로, 다른 변수가 일정하고 매도가능증권의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 1,883,566천원입니다.(2) 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처의 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 기업거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 거래처의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

현금 및 현금성자산(보유현금제외)	62,904,818	15,425,509

단기금융상품	28,423,905	6,423,682

매출채권및기타유동채권	61,793,060	91,150,184

기타유동금융자산	1,811,881	886,593

기타유동자산	22,794,628	25,195,090

장기금융상품	5,622,750	49,495,935

기타비유동금융자산	8,527,414	2,935,447

기타비유동자산	3,633,031	2,670,824

합 계	195,511,487	194,183,264

(3) 유동성위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당사는 적정규모의 예금을 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 각각 63,269백만원과 15,751백만원입니다. 41 -2. 자본위험관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상 금액으로 계산합니다.

당기와 전기 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당기	전기

부채	249,903	206,061

자본	150,110	119,892

부채비율	166.48%	171.87%

42. 전기 재무제표의 재작성 당사는 지분법 적용의 오류로 관계기업투자자산, 미처분이익잉여금의 과 소계상과기타비유동자산(이연법인세자산)의 과대계상을 당기에 발견하였습니다. 이에 따라 당사는 비교표시된 전기 재무제표에 회계오류의 수정사항을 소급하여 반영하고 재작성하였습니다. 상기 회계오류로 인한 비교표시 목적의 재무상태표의 수정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계정과목	제 39(전)기

수정전금액	수정금액	수정후금액

자산	관계기업투자자산	1,410,674	4,699,212	6,109,886

기타비유동자산	3,704,650	(1,033,826)	2,670,824

자본	이익잉여금	60,548,556	3,665,386	64,213,942