서한 사업보고서 (2019.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 : 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제44기	매출채권	6,883	-	-

공사미수금	8,411	31	0.37%

분양미수금	67	36	53.73%

단기대여금	22,973	8,345	36.33%

미수금	21,298	1,357	6.37%

계	59,632	9,769	16.38%

제43기	매출채권	2,870	-	-

공사미수금	5,511	552	10.02%

분양미수금	35,895	36	0.10%

단기대여금	2,523	-	-

미수금	13,131	1,024	7.80%

계	59,930	1,612	2.69%

제42기	매출채권	537	-	-

공사미수금	6,335	31	0.49%

분양미수금	1,752	36	2.05%

단기대여금	90	-	-

미수금	9,763	1,015	10.40%

계	18,477	1,082	5.86%

(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)

구 분	제44기	제43기	제42기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,612	1,081	951

2. 순대손처리액(①-②±③)	(521)	(62)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	(521)	-	-

③ 기타증감액	-	(62)	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	8,678	593	130

4. 기말 대손충당금 잔액합계	9,769	1,612	1,081

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준당사는 보고기간종료일 현재의 매출채권 및 기타채권 잔액에 대하여 회수가능액을 고려하여 미래 대손예상액을 추정하여 각 채권별로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금은 개별적 분석방법을 통하여 설정하고 있는 바, 정상 채권은 과거의 대손경험률에 따라 대손충당금을 설정하고 있으며, 거래처가 부도, 파산 등의 경우 100% 대손설정을 원칙으로 합니다. 다만, 채권에 대한 담보자산(가압류, 근저당 설정, 대물변제 등)이 있는 경우 회수가능가액을 추정하고 추정액이 채권금액에 미달하는 경우 동 차액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다

(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	계

금 액	34,455	2,959	22,217	59,631

구성비율(%)	57.78%	4.96%	37.26%	100.00%

다. 재고자산 현황 및 실사내용(1) 재고자산 보유현황 (단위 : 백만원)

계정과목	제44기	제43기	제42기	비고

완 성 주 택	3,016	20,038	80

용 지	33,842	36,010	50,426

미완성주택	27,505	31,573	1,977

미 성 공 사	3,037	8,030	2,040

원 자 재	-	-	4

합 계	67,400	95,651	54,527

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	14.36%	20.2%	13.91%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6.1회	7.4회	4.5회

(2) 재고자산의 실사내용 - 연말실사로 매년 1회 재고자산 실사 실시(12월말 기준) - 실사일과 대차대조표일 사이 기간의 재고자산에 대해서는 창고 수불대장과 당사 장부를 대조하여 확인함. - 외부감사인인 대주회계법인의 공인회계사 입회하에 주요현장 감사를 실시 (2019년 12월 6~9일)

(3) 재고자산 평가내역 (단위 : 백만원)

계정과목	취득가액	평가손실 충당금	장부가액	비 고

완 성 주 택	3,228	(212)	3,016	-

용 지	33,842	-	33,842	-

원 자 재	4	(4)	-	-

미완성주택	27,505	-	27,505	-

미 성 공 사	3,037	-	3,037	-

합 계	67,616	(216)	67,400	-

라. 주요 건설계약 내역 보고기간종료일 현재 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. ① 도급공사

(단위:천원)

현장명	계약일	공사기한	진행률	미청구공사	공사미수금

총 액	손상차손누계액	총 액	손실충당금

화성남양 뉴타운A2BL 아파트 건설공사 3공구	16년 12월	19년 06월	100.00%	-	-	-	-

행복도시 2-1M6BL 아파트 건설공사 10공구	17년 12월	20년 10월	82.63%	10,433,541	-	-	-

(NHF제13호)화성봉담2 S-1BL 아파트 건설공사 4공구	17년 12월	20년 08월	74.79%	9,283,946	-	-	-

서대구산단 복합지식산업센터	19년 03월	21년 06월	16.15%	1,696,686	-	-	-

남양주별내 및 서울휘경, 서울잠실 행복주택 건설공사	19년 06월	21년 05월	24.16%	4,042,059	-	-	-

시흥장현 A-12BL 아파트 건설공사 8공구	19년 12월	22년 07월	0.01%	4,540	-	-	-

국제과학비즈니스벨트 거점지구 둔곡 조성공사	16년 08월	20년 08월	83.03%	9,629,889	-	-	-

과천시 국도47호선 우회도로 건설공사	16년 12월	20년 12월	24.46%	-	-	-	-

대봉1-3지구 주택재건축정비사업	19년 11월	22년 08월	1.29%	1,626,306	-	-	-

범어네거리 서한이다음	17년 04월	20년 07월	68.95%	-	5,781,000	-

순천매곡주공제1단지 재건축정비사업	17년 11월	20년 02월	78.63%	26,937,578	-	-	-

국가산단 뉴스테이	17년 07월	19년 10월	100.00%	-	-	-	-

대구신서 A-4BL 기업형 임대주택 사업	17년 11월	20년 03월	96.91%	-	-	-	-

만촌동 주상복합 신축사업	19년 10월	22년 12월	1.79%	1,274,904	-	-	-

청라힐 서한이다음 공동주택 신축공사	19년 11월	22년 09월	1.74%	1,265,270	-	-	-

② 분 양 공사

(단위:천원)

현장명	계약일	계약상완성기한	진행률	미청구공사	분양미수금

총 액	손상차손누계액	총액	손실충당금

동고령 산업단지	15년 12월	20년 06월	98.72%	-	-	-	-

순천매곡주공제1단지 재건축정비사업	17년 11월	20년 02월	78.63%	15,375,239	-	-	-

옥포지구 A-3BL	17년 05월	20년 03월	91.22%	-	-	-	-

마. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	27,702,207	27,702,207	50,872,675	50,872,675

단기금융상품	45,442,900	45,442,900	24,786,742	24,786,742

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	11,020,014	11,020,014	8,455,369	8,455,369

매출채권및기타채권	49,863,130	49,863,130	58,318,520	58,318,520

기타유동금융자산	126,429	126,429	131,430	131,430

장기금융상품	6,040,381	6,040,381	5,766,177	5,766,177

장기기타채권	17,306,687	17,306,687	28,916,461	28,916,461

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	10,440,774	10,440,774	6,254,245	6,254,245

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	13,298,003	13,298,003	15,754,606	15,754,606

기타비유동금융자산	1,497,243	1,497,243	3,190,922	3,190,922

소계	182,737,768	182,737,768	202,447,147	202,447,147

금융부채

매입채무및기타채무	59,792,627	59,792,627	71,893,513	71,893,513

단기차입금	2,327,000	2,327,000	2,327,000	2,327,000

유동성장기차입금	3,333,320	3,333,320	-	-

기타유동금융부채	3,981,080	3,981,080	2,712,851	2,712,851

장기차입금	33,292,904	33,292,904	-	-

기타비유동금융부채	197,827	197,827	41,250	41,250

소계	102,924,758	102,924,758	76,974,614	76,974,614

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열 체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채의 투입변수

수준3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채의 투입변수

당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당기 말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	11,020,014	-	11,020,014

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	6,086,038	4,354,736	10,440,774

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	5,387,836	2,001,221	5,908,946	13,298,003

② 전기 말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	8,455,369	-	8,455,369

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	168,548	6,085,697	6,254,245

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	6,733,336	2,204,222	6,817,048	15,754,606

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음