서한 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 47(당)기 1분기 : 2022년 3월 31일 현재
제 46(전)기 1분기 : 2021년 03월 31일 현재
주식회사 서한과 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요지배기업은 주택신축판매와 건설공사를 사업목적으로 1976년 5월에 설립되었으며, 대구광역시 및 전국 주요도시에서 아파트 신축분양과 토목ㆍ건축 등의 도급공사를 수행하고 있습니다. 지배기업은 1994년 5월에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 연결회사의 납입자본금은 보통주자본금 50,447백만원입니다.

한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	소유주식수	지분율

대왕레미콘 외 6인	11,358,835	11.26%

(재)서한장학문화재단	9,937,063	9.85%

(재)제산장학문화재단	8,408,291	8.33%

조종수	2,205,769	2.19%

정우필	2,091,027	2.07%

기타주주	66,893,880	66.30%

합 계	100,894,865	100.00%

1.2 종속기업 현황

(1) 당분기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	업종	지분율	결산월

메테우스안성당목복합물류센터피에프브이(주)(*)	한국	부동산 개발사업	90%	12월

(*) 당기 중 자본금의 90%(보통주 지분율: 94.7%)를 출자하여 설립하였습니다. (2) 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주명	자산	부채	자본	매출액	분기순손실

메테우스안성당목복합물류센터피에프브이(주)	15,391,818	10,525,300	4,866,518	-	(133,483)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 적용한 제 · 개정 기준서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’(개정): ‘개념체계’에 대한 참조

개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식 예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각

개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’(개정): 손실부담계약의 계약이행원가

개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

- 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

- 제1041호 ‘농림어업’: 공정가치 측정

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제 · 개정 기준서

제정 · 공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제 · 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의

개정사항은 ‘회계추정의 변경’에 대한 정의를 삭제하고 ‘회계추정치’에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 ‘거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다’는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체

기준서 제1117호 ‘보험계약’은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 2.2.1 및 아래에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.3.1 연 결재무제표

지배기업은 피투자기업에 대한 힘이 있고 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 피투자기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 지배기업의 힘을 사용하는 능력이 있는 경우에 지배력이 있다고 판단하고 해당 피투자기업을 종속기업에 포함하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함합니다.

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

연결회사는 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 또한, 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배력을 상실하는 경우 연결재무상태표에서 지배력 상실시점의 해당 종속기업의 자산과 부채를 제거하고 종속기업에 대한 잔존투자는 공정가치로 인식하며 지배력 상실관련 회계처리에 따른 모든 차이는 당기손익에 인식합니다.

3. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	우리은행	5,000,000	5,000,000	한도대출 담보

산업은행	7,000,000	7,000,000	한도대출 담보

대구은행	781,356	759,265	한도대출 담보

장기금융상품	신한은행	793,711	793,711	서울보증보험보증서 담보

대구은행	3,000	2,501	당좌개설보증금

합계	13,578,067	13,555,476

4. 매출채권및기타채권, 장기기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권, 장기기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공사미수금	7,046,147	-	17,855,621

(손실충당금)	(924,647)	-	(924,647)	-

분양미수금	34,359,860	-	40,507,648	-

(손실충당금)	(36,000)	-	(36,000)	-

미수금	11,585,270	-	10,174,325	-

(손실충당금)	(3,006,950)	-	(2,466,868)	-

단기대여금	41,946,319	-	41,946,319	-

(손실충당금)	(10,327,212)	-	(10,327,212)	-

장기대여금	-	6,468,066	-	6,209,066

합계	80,642,787	6,468,066	96,729,186	6,209,066

5. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

금융상품	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	65,895,725	-	-	65,895,725

단기금융상품	71,962,387	-	-	71,962,387

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	-	5,308,736	5,308,736

매출채권및기타채권 (*)	46,318,927	-	-	46,318,927

기타유동금융자산	320,237	-	-	320,237

장기금융상품	11,531,607	-	-	11,531,607

장기기타채권	6,468,066	-	-	6,468,066

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	27,893,367	27,893,367

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	10,698,095	-	10,698,095

파생상품자산	-	-	1,552,059	1,552,059

기타비유동금융자산	2,280,655	-	-	2,280,655

합계	204,777,604	10,698,095	34,754,162	250,229,861

(*) 금융자산이 아닌 분양미수금은 제외하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

금융상품	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	51,324,292	-	-	51,324,292

단기금융상품	83,141,160	-	-	83,141,160

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	-	4,691,429	4,691,429

매출채권및기타채권	56,257,538	-	-	56,257,538

기타유동금융자산	231,596	-	-	231,596

장기금융상품	11,168,639	-	-	11,168,639

장기기타채권	6,209,066	-	-	6,209,066

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	28,639,046	28,639,046

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	10,605,028	-	10,605,028

기타비유동금융자산	2,322,655	-	-	2,322,655

합계	210,654,946	10,605,028	33,330,475	254,590,449

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	82,113,004	82,113,004

단기차입금	-	27,500,000	27,500,000

유동성장기차입금	-	145,300,000	145,300,000

기타유동금융부채	-	15,294,186	15,294,186

장기차입금	-	42,862,924	42,862,924

신주인수권부사채	-	9,694,015	9,694,015

파생상품부채	7,713,595	-	7,713,595

기타비유동금융부채	-	1,324,383	1,324,383

합계	7,713,595	324,088,512	331,802,107

② 전기말

(단위:천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	84,936,477	84,936,477

유동성장기차입금	-	145,300,000	145,300,000

기타유동금융부채	-	12,183,656	12,183,656

장기차입금	-	42,369,949	42,369,949

신주인수권부사채	-	9,413,704	9,413,704

파생상품부채	4,677,581	-	4,677,581

기타비유동금융부채	-	1,000,646	1,000,646

합계	4,677,581	295,204,432	299,882,013

6. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	65,895,725	65,895,725	51,324,292	51,324,292

단기금융상품	71,962,387	71,962,387	83,141,160	83,141,160

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	5,308,736	5,308,736	4,691,429	4,691,429

매출채권및기타채권(*)	46,318,927	46,318,927	56,257,538	56,257,538

기타유동금융자산	320,237	320,237	231,596	231,596

장기금융상품	11,531,607	11,531,607	11,168,639	11,168,639

장기기타채권	6,468,066	6,468,066	6,209,066	6,209,066

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	27,893,367	27,893,367	28,639,046	28,639,046

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	10,698,095	10,698,095	10,605,028	10,605,028

파생상품자산	1,552,059	1,552,059	-	-

기타비유동금융자산	2,280,655	2,280,655	2,322,655	2,322,655

소계	250,229,861	250,229,861	254,590,449	254,590,449

금융부채

단기차입금	27,500,000	27,500,000	-	-

매입채무및기타채무	82,113,004	82,113,004	84,936,477	84,936,477

유동성장기차입금	145,300,000	145,300,000	145,300,000	145,300,000

기타유동금융부채	15,294,186	15,294,186	12,183,656	12,183,656

장기차입금	42,862,924	42,862,924	42,369,949	42,369,949

신주인수권부사채	9,694,015	9,694,015	9,413,704	9,413,704

파생상품부채	7,713,595	7,713,595	4,677,581	4,677,581

기타비유동금융부채	1,324,383	1,324,383	1,000,646	1,000,646

소계	331,802,107	331,802,107	299,882,013	299,882,013

(*) 금융자산이 아닌 분양미수금은 제외하였습니다. 당분기말 현재 연결회사는 상기와 같이 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 다만, 연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 일부 비상장주식 및 출자금에 대해서는 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하고 있으며, 이러한 상각후원가 또는 취득원가가공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	17,200,000	14,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	3,705,438	3,705,438

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열 체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채의 투입변수

수준3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채의 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기 말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	1,186,606	4,122,130	5,308,736

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	1,003,856	9,689,510	10,693,366

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	4,977,637	2,015,020	6,992,657

파생상품자산	-	-	1,552,059	1,552,059

금융부채

파생상품부채	-	-	7,713,595	7,713,595

② 전기 말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	52,386	4,639,044	-	4,691,430

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	5,303,974	9,335,072	14,639,046

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	5,133,232	735,634	1,030,724	6,899,589

금융부채

파생상품부채	-	-	4,677,581	4,677,581

7. 공정가치측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 구성은 다음과 같습니다. ① 당분기 말

(단위:천원)

종류	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

유동	비유동	합계	비유동

지분증권	1,186,606	-	1,186,606	9,713,798

채무증권	4,122,130	27,893,367	32,015,497	984,296

파생상품	-	1,552,059	1,552,059	-

합계	5,308,736	29,445,426	34,754,162	10,698,094

② 전기 말

(단위:천원)

종류	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

유동	비유동	합계	비유동

지분증권	52,385	-	52,385	9,869,394

채무증권	4,639,044	28,639,046	33,278,090	735,634

합계	4,691,429	28,639,046	33,330,475	10,605,028

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 말

(단위:천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

당기손익-공정가치측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	1,692,856	1,186,606	1,186,606

소계	1,692,856	1,186,606	1,186,606

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	5,227,058	4,977,637	4,977,637

시장성 없는 지분증권	13,131,595	4,736,162	4,736,162

소계	18,358,654	9,713,798	9,713,798

합계	20,051,510	10,900,404	10,900,404

② 전기 말

(단위:천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	5,227,058	5,133,232	5,133,232

시장성 없는 지분증권	13,131,595	4,736,162	4,736,162

합계	18,358,653	9,869,394	9,869,394

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 말

(단위:천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

당기손익-공정가치측정 금융자산

수익증권	4,999,001	5,125,986	5,125,986

출자금	23,491,480	26,889,510	26,889,510

소계	28,490,481	32,015,496	32,015,496

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

국공채(장기)	898,035	842,146	842,146

기타채무증권	150,000	142,150	142,150

소계	1,048,035	984,296	984,296

합계	29,538,516	32,999,792	32,999,792

② 전기 말

(단위:천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

당기손익-공정가치측정 금융자산

수익증권	7,495,525	7,680,803	7,680,803

출자금	21,791,480	25,597,287	25,597,287

소계	29,287,005	33,278,090	33,278,090

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

국공채(장기)	598,905	587,103	587,103

기타채무증권	150,000	148,531	148,531

소계	748,905	735,634	735,634

합계	30,035,910	34,013,724	34,013,724

8. 관계기업투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)대경문화관광개발	케이블카 운영사	대한민국	12.31	39.33%	124,601	39.33%	124,598

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	부동산 개발사업	대한민국	12.31	28.91%	2,221,174	28.91%	2,584,018

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	부동산 개발사업	대한민국	12.31	37.24%	5,208,386	37.24%	5,416,249

(주)서한하나제2호위탁 관리부동산투자회사	부동산 개발사업	대한민국	12.31	27.36%	13,920,356	27.36%	14,401,770

다음세대교육(주)	시설물 운영	대한민국	12.31	46.59%	135,631	46.59%	191,161

합계	21,610,148	22,717,796

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	자본변동	관계기업투자손익	당분기말

(주)대경문화관광개발	124,598	-	-	3	124,601

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	2,584,018	-	-	(362,844)	2,221,174

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	5,416,249	-	-	(207,863)	5,208,386

(주)서한하나제2호위탁 관리부동산투자회사	14,401,770	-	-	(481,414)	13,920,356

다음세대교육㈜	191,161	-	-	(55,530)	135,631

합계	22,717,796	-	-	(1,107,648)	21,610,148

② 전분기

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	자본변동	관계기업투자손익	전분기말

(주)대경문화관광개발	128,028	-	-	-	128,028

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	4,017,941	-	-	(346,191)	3,671,750

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	6,382,109	-	-	(265,219)	6,116,890

(주)서한하나제2호위탁 관리부동산투자회사	15,394,318	-	-	(6,586)	15,387,732

다음세대교육㈜	97,400	-	-	57,473	154,873

합계	26,019,796	-	-	(560,523)	25,459,273

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

완성주택	363,414	(85,072)	278,342	363,414	(85,072)	278,342

용지	80,384,486	-	80,384,486	56,242,588	-	56,242,588

원자재	4,205	(4,205)	-	4,205	(4,205)	-

미완성주택	34,470,795	-	34,470,795	30,662,649	-	30,662,649

합계	115,222,900	(89,277)	115,133,623	87,272,856	(89,277)	87,183,579

10. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	4,319,122	-	4,230,481	-

(손실충당금)	(3,998,885)	-	(3,998,885)	-

보증금	-	2,280,655	-	2,322,655

합계	320,237	2,280,655	231,596	2,322,655

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급공사원가	3,020,237	-	3,156,878	-

선급금	241,928,776	-	278,120,173	-

선급비용	8,387,106	-	5,880,126	-

장기선급금	-	967,180	-	967,180

합계	253,336,119	967,180	287,157,177	967,180

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	전기말

구분	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	11,336,449	-	11,336,449	3,243,128	-	3,243,128

건물	6,047,705	(1,293,542)	4,754,163	6,047,705	(1,256,533)	4,791,172

건설용장비	5,783	(5,782)	1	5,783	(5,782)	1

차량운반구	543,701	(374,384)	169,317	416,159	(367,748)	48,411

공구와기구	5,510	(5,508)	2	5,510	(5,508)	2

사용권자산	10,352,597	(5,583,314)	4,769,283	11,624,643	(6,399,620)	5,225,023

건설중인자산	5,980,500	-	5,980,500	-	-	-

합계	34,272,245	(7,262,530)	27,009,715	21,342,928	(8,035,191)	13,307,737

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	당분기말

토지	3,243,128	8,093,321	-	-	-	11,336,449

건물	4,791,172	-	-	-	(37,009)	4,754,163

건설용장비	1	-	-	-	-	1

차량운반구	48,411	127,542	-	-	(6,636)	169,317

공구와기구	2	-	-	-	-	2

사용권자산	5,225,023	1,019,533	-	(173,853)	(1,301,420)	4,769,283

건설중인자산	-	5,980,500	-	-	-	5,980,500

합계	13,307,737	15,220,896	-	(173,853)	(1,345,065)	27,009,715

② 전분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	당분기말

토지	3,285,934	-	-	-	3,285,934

건물	5,585,952	-	-	(41,537)	5,544,415

건설용장비	1	-	-	-	1

차량운반구	39,548	-	-	(9,585)	29,963

공구와기구	2	-	-	-	2

사용권자산	4,132,513	3,410,415	-	(1,175,558)	6,367,370

합계	13,043,950	3,410,415	-	(1,226,680)	15,227,685

(3) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액

건물	3,369,738	(1,730,861)	1,638,877	3,464,071	(1,479,090)	1,984,981

차량	276,743	(120,234)	156,509	248,120	(105,881)	142,239

토지	7,368	(2,917)	4,451	7,368	(2,456)	4,912

타워크레인	5,599,588	(2,942,672)	2,656,916	6,827,766	(4,198,960)	2,628,806

리프트카	1,099,161	(786,629)	312,532	1,077,317	(613,232)	464,085

합계	10,352,598	(5,583,313)	4,769,285	11,624,642	(6,399,619)	5,225,023

(4) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 관련 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전 분 기

사용권자산 감가상각비	건물	414,177	197,684

건설용장비	862,163	723,729

차량운반구	25,075	32,022

토지	461	461

리프트카	173,397	221,662

합계	1,475,273	1,175,558

리스부채 이자비용	49,947	63,999

단기리스 관련 비용	164,766	325,378

소액자산리스 관련 비용	336,635	118,303

13 . 투 자부동산(1) 당 분 기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분 기말	전기말

구분	취득원가	손상차손누계액	감가상각누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	감가상각누계액	장부금액

토지	28,240,275	(1,947,043)	-	26,293,232	5,305,832	(1,947,043)	-	3,358,789

건물	861,737	-	(101,552)	760,185	861,737	-	(96,167)	765,570

합계	29,102,012	(1,947,043)	(101,552)	27,053,417	6,167,569	(1,947,043)	(96,167)	4,124,359

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	대체	처분	손상차손	감가상각	당분기말

토지	3,358,789	-	22,934,443	-	-	-	26,293,232

건물	765,570	-	-	-	-	(5,386)	760,185

합계	4,124,359	-	22,934,443	-	-	(5,386)	27,053,417

② 전분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	대체	처분	손상차손	감가상각	전분기말

토지	3,366,297	-	-	(209,538)	-	-	3,156,759

건물	-	-	-	-	-	-	-

합계	3,366,297	-	-	(209,538)	-	-	3,156,759

(3) 당분기말 현재 투자부동산은 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하여 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

14 . 무 형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	전기말

구분	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

회원권	1,708,943	1,708,943	1,708,943	1,708,943

(2) 당분기말과 전분기말 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전분기말

기초장부가액	1,708,943	1,155,967

취득	-	215,000

기말장부가액	1,708,943	1,370,967

15 . 매입 채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	73,489,166	80,274,810

미지급금	8,623,838	4,661,667

합계	82,113,004	84,936,477

16 . 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당분기말 이자율	당분기말	전기말

운영자금	농협	3.90%	10,500,000	-

운영자금	한국산업은행	2.46%	10,000,000	-

운영자금	대구은행	3.66%	7,000,000	-

잔액	27,500,000	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당분기말 이자율	당분기말	전기말

토지취득	대구은행	3.73%	135,300,000	135,300,000

운영자금	한국산업은행	2.49%	10,000,000	10,000,000

토지취득	푸본현대생명보험	3.77%	42,369,949	42,369,949

기타차입금 (*)	-	-	492,975	-

차감 : 유동성 대체	(145,300,000)	(145,300,000)

잔액	42,862,924	42,369,949

(*) 자본의 요건을 충족하지 못하는 비지배지분 출자금을 장기차입금으로 계상하였으며, 종속회사의 자본변동 중 비지배지분 해당액은 장기차입금에서 조정하였습니다. 상기 차입금과 관련하여 토지(재고자산) 및 토지분양대금반환청구권이 담보로 제공되어 있습니다( 주석 29 참조 ).

(3) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

신주인수권부사채	15,000,000	15,000,000

신주인수권조정	(5,305,985)	(5,586,296)

신주인수권부사채의 장부금액	9,694,015	9,413,704

파생상품자산	1,552,059	-

파생상품부채	7,713,595	4,677,581

신주인수권부사채에 부여된 신주인수권은 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 또한 매도청구권 및 조기상환권이 신주인수권에 영향을 미침에 따라 신주인수권, 매도청구권, 조기상환권을 하나의 파생상품부채로 계상하고 있으며, 매 결산기에 공정가액으로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

종류	제15회 무기명식 무보증 비분리형 사모 신주인수권부 사채

액면가액	15,000,000,000원

발행일	2021년 07월 26일

만기일	2026년 07월 28일

표면이자율	연 0%

보장이자율	연 0%

행사비율	사채 권면액의 100%

최초행사가액	2,436원

조정후행사가액	1,706원(2022년 01월 28일)

행사가액 조정	- 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 매 3개월마다 행사가액을 조정(발행 당시 행사가액의 70% 이상)- 기타 합병 등 신주인수권부사채 발행 계약서에 정한 기준에 따라 행사가격은 조정될 수 있음

권리행사기간	2022년 7월 28일 ~ 2026년 6월 28일

교부할 주식의 종류	주식회사 서한 기명식 보통주

조기상환에 관한 사항	발행일로부터 2년 6개월이 되는 2024년 01월 28일 및 이후
매 3개월에 해당하는 날에 전부 또는 일부에 대하여 청구 가능

매도청구권	‘발행회사 및 발행회사가 지정하는 자’(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2022년 07월 28일)부터 본 사채의 발행일로부터 2년 5개월이 되는 날(2023년 12월 28일)까지 매 1개월(즉, 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후 29개월이 되는 날)에 해당하는 날(이하 “매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

17 . 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공사손실충당부채	3,157,618	-	3,438,257	-

소송충당부채	1,064,047	-	1,236,328	-

하자보수충당부채	-	38,931,936	-	37,751,484

합계	4,221,665	38,931,936	4,674,585	37,751,484

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	공사손실충당부채	소송충당부채	하자보수충당부채

기초금액	3,438,257	1,236,328	37,751,484

전입액	94,290	-	2,908,953

지출액	-	(172,281)	(906,117)

환입액	(374,929)	-	(822,384)

기말금액	3,157,618	1,064,047	38,931,936

② 전분기

(단위:천원)

구분	공사손실충당부채	소송충당부채	하자보수충당부채

기초금액	1,870,733	1,158,285	27,314,831

전입액	493,526	-	1,973,790

지출액	-	-	(751,619)

환입액	(166,620)	-	-

기말금액	2,197,639	1,158,285	28,537,002

18 . 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전세보증금	27,250	-	26,250	-

예수금	1,306,018	-	1,053,346	-

미지급비용	4,825,584	-	4,757,060	-

미지급배당금	4,035,795	-	-	-

금융보증부채	1,860,646	-	2,282,356	-

리스부채	3,238,894	1,286,673	4,064,644	962,936

임대보증금	-	37,710	-	37,710

합계	15,294,187	1,324,383	12,183,656	1,000,646

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 말

(단위:천원)

구분	6개월 이내	6개월 초과 ~	1년 초과 ~	2년 초과	합계

1년 이내	2년 이내

리스부채	2,423,093	815,801	1,054,343	232,331	4,525,568

② 전기 말

(단위:천원)

구분	6개월 이내	6개월 초과 ~	1년 초과 ~	2년 초과	합계

1년 이내	2년 이내

리스부채	3,099,461	965,183	762,936	200,000	5,027,580

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

분양선수금	345,221	-	446,109	-

공사선수금	50,000	-	-	-

선수금	9,845,360	13,188,617	3,986,730	12,988,684

합계	10,240,581	13,188,617	4,432,839	12,988,684

20 . 자본(1) 당분기말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 200,000,000주, 100,894,865주 및 500원입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,367,617	3,367,617

자기주식처분이익	2,375,519	2,375,519

합계	5,743,136	5,743,136

(3) 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(8,193,851)	(8,036,041)

부의지분법자본변동	(148,628)	(148,628)

합계	(8,342,479)	(8,184,669)

21 . 매출액 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출 유형 :

공사수익	131,631,020	72,680,942

분양수익	27,167,095	31,464,139

기타수익	1,346,196	296,315

합계	160,144,311	104,441,396

수익인식시점 :

한 시점에 인식하는 수익	1,346,196	304,022

기간에 걸쳐 인식하는 수익	158,798,116	104,137,374

합계	160,144,312	104,441,396

22. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

공사원가	116,724,392	71,521,509

분양원가	19,645,988	23,220,208

기타매출원가	481,586	29,390

합계	136,851,966	94,771,107

23 . 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,725,154	1,781,375

퇴직급여	99,041	42,989

복리후생비	341,135	329,436

여비교통비	32,072	45,041

임차료	23,440	271,102

접대비	53,660	60,759

세금과공과	452,954	507,750

광고선전비	72,491	105,760

경상연구개발비	48,080	45,296

통신비	11,471	18,206

지급수수료	2,315,679	2,189,148

소모품비	625,970	68,558

감가상각비	128,685	55,929

대손상각비	540,082	(142,385)

차량유지비	29,547	30,160

기타판관비	62,212	53,782

합계	6,561,673	5,462,906

24 . 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

투자부동산처분이익	-	145,462

잡이익	169,045	134,090

합계	169,045	279,552

(2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

소송손실	17,867	-

기부금	1,000	-

잡손실	4,063	31,765

합계	22,930	31,765

25 . 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	751,380	580,244

배당금수익	778,845	20,287

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	406,539	124,958

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	334,333	99,423

기타금융수익	7,025	-

합계	2,278,122	824,913

금융비용

이자비용	218,289	173,399

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	94,181	62,109

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	781,324	-

기타포괄-공정가치측정 금융자산처분손실	151,404	68

파생상품평가손실	1,483,955	-

합계	2,729,153	235,576

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가, 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재료비	29,477,347	22,746,841

종업원급여	7,660,046	7,158,746

외주비와 용역비	85,168,366	54,444,628

복리후생비	2,754,880	939,149

지급수수료	6,744,377	5,693,980

충당부채 전입(환입)액	1,805,930	2,300,696

경상개발비	48,080	45,296

기타	9,754,613	6,904,676

합계	143,413,639	100,234,012

27. 법인세비용당분기와 전분기의 법인세비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	4,588,635	1,941,386

이연법인세 변동	(921,963)	(247,043)

자본에서 조정된 법인세 효과	48,253	(163,178)

기타효과	(110,329)	-

법인세비용	3,604,596	1,531,165

유효세율	23.53%	34.15%

28. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	11,713,513,027	2,952,821,888

보통주당기순이익	11,713,513,027	2,952,821,888

가중평균 유통보통주식수	100,894,865주	100,894,865주

주당순이익	116	29

(2) 희석주당이익당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 신주인수권부사채가 있으며, 당분기 중 잠재적보통주는 희석화효과가 발생하지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

29. 담보제공자산 및 지급보증 내역 등(1) 당분기말 현재 연결회사의 대출 및 지급보증 등과 관련하여 예ㆍ적금( 주석3참조 )외에 담보제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정액	담보내용

건설공제조합	건설공제조합 출자금 (당기손익-공정가치측정 금융자산)	6,083,427	6,083,427	지급보증

전기공사공제조합	전기공사공제조합 출자금 (당기손익-공정가치측정 금융자산)	105,250	105,250	지급보증

한국산업은행	토지(재고자산)	7,745,814	8,700,000	대출담보

대구은행	토지(재고자산)	3,989,058	12,000,000	한도대출담보

농협	토지(유형자산)	8,093,321	12,600,000	대출담보

푸본현대생명보험	선급금(토지분양대금반환청구권)	51,045,263	90,348,650	대출담보

대구은행	선급금(토지분양대금반환청구권)	155,442,900	162,360,000	대출담보

합계	232,505,033	292,197,327

(2) 당분기말 현재 연결회사가 임대형 민간투자사업과 관련하여 담보로 제공하고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	내역	장부가액	채권최고액(*)	담보권자

관계기업투자자산	대출담보 및 지급보증	135,631	15,829,520	NH농협은행

기타포괄공정가치측정금융자산	대출담보 및 지급보증	1,405,438	35,729,194	대구은행 등

합계	1,541,069	51,558,714

(*) 타 공동출자자와 출자지분을 공동 담보 제공하고 있으며, 연결회사 지분율 해당분을 기재하였습니다.

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	당분기말	전기말	보증내용

서울보증보험(주)	28,861,734	26,375,784	계약이행보증 등

건설공제조합	554,162,256	507,745,858	공사이행보증 등

주택도시보증공사	905,435,822	908,342,056	주택분양보증 등

대구은행㈜	1,000,000	1,000,000	물품구매계약 지급보증

신화주택㈜	131,434	131,434	하자보수보증 등

합계	1,489,591,247	1,443,595,133

(4) 타인에게 제공한 지급보증 내역당분기말과 전기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제공받는자	당분기말	전기말	지급보증처	보증내용

연대보증채무	반월당지역주택조합	5,116,591	5,116,591	주택도시보증공사	주택분양보증

두류동지역주택조합	2,178,230	2,178,230	주택도시보증공사	주택분양보증

(주)하나자산신탁	217,835,800	217,835,800	주택도시보증공사	주택분양보증

(주)하나자산신탁	120,051,750	120,051,750	주택도시보증공사	주택분양보증

아시아신탁㈜	151,084,360	151,084,360	주택도시보증공사	주택분양보증

(주)하나자산신탁	144,375,557	144,375,557	주택도시보증공사	주상복합주택분양보증

주식회사 서한하나제2호위탁관리부동산투자회사	10,112,830	-	주택도시보증공사	임대보증금보증(세대_사용검사전)

대봉 1의 3 지구 주택재건축 정비사업조합	3,447,172	3,447,172	주택도시보증공사	사업비 대여금 보증

대봉 1의 3 지구 주택재건축 정비사업조합	14,536,795	14,536,795	주택도시보증공사	사업비 대출(책임준공)

평리6재정비촉진구역주택재개발 정비사업조합	12,418,011	12,418,011	주택도시보증공사	사업비 대출(책임준공)

소계	681,157,096	671,044,266

연대채무	우정건설(주)	50,494	50,494	건설공제조합	하자보수보증

㈜금호건설	4,202,028	4,202,028	하도급대금지급보증

㈜한화건설	11,101,079	10,298,964	하도급대금지급보증

삼환기업㈜	215,229	215,229	건설기계대금보증

소계	15,568,830	14,766,715

합계	696,725,926	685,810,981

(5) 수분양자 중도금 대출 관련 지급보증 내역당분기말과 전기말 현재 연결회사가 수분양자 중도금 대출 관련 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받는자	당분기말	전기말	지급보증처

실행금액	한도금액	실행금액	한도금액

만촌역서한포레스트 아파트 수분양자	48,884,741	57,120,000	39,636,665	57,120,000	하나은행, 청운신협, 달구벌신협

반월당역서한포레스트 수분양자	25,485,936	31,546,400	21,986,525	31,546,400	국민은행, 축산업협동조합

대봉서한포레스트 수분양자	33,392,522	38,952,000	33,330,146	38,952,000	농협은행

유성둔곡지구 서한이다음 수분양자, 임대세대	36,847,476	52,316,656	29,947,668	52,316,656	농협은행, 하나은행, 전북은행

청라언덕역 서한포레스트 수분양자	24,241,802	29,486,736	24,329,547	29,486,736	대구은행,동대구농협

서대구역 서한이다음 수분양자	24,572,065	37,488,000	18,417,865	37,488,000	수협은행

오페라 센텀파크 수분양자	30,039,475	96,000,000	29,787,894	96,000,000	동천안 농업협동조합(목천지점), 동촌농업협동조합,배방농업협동조합, 하나은행 노원동지점

두류 포레스트 수분양자	3,964,260	24,600,000	-	24,600,000	구미신협, 대구태영신협, 호명신협, 성삼우리신협

인천영종 A42BL 수분양자	13,001,142	93,776,000	13,310,491	94,176,000	이태원1동 새마을금고, 명동 새마을금고, 신당황학 새마을금고, 순천만 새마을금고, 청계 새마을금고, 용주 새마을금고, 군포 새마을금고, 대구은행 범어동지점, 전북은행 구월동지점

합계	240,429,420	461,285,792	210,746,801	461,685,792

30 . 우발부채와 주요 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결회사는 하자보수 등과 관련한 4,353,431천원(공동청구액 포함)의손해 배상청구소송에 피소 중에 있으며, 동 소송의 최종결과는 당분기말 현재로는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편 당분기말 현재 연결회사가 계류중인 소송사건 등과 관련하여 계상한 충당부채는 1,064,047천원입니다. (2) 금융기관 약정사항당분기말 현재 연결회사의 국내외 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	약정금액	실행금액

운영자금대출	한국산업은행	10,000,000	10,000,000

운영자금대출	한국산업은행	10,000,000	10,000,000

운영자금대출	우리은행	4,700,000	-

운영자금대출	대구은행	10,000,000	7,000,000

토지자금대출	대구은행	135,300,000	135,300,000

토지자금대출	푸본현대생명보험㈜	69,498,961	42,369,949

합 계	239,498,961	204,669,949

(3) 당분기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 책임준공 및 채무인수 약정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

현장명	한도	비고

만촌 포레스트(아파트)	80,000,000	책임준공 미이행 시채무인수

만촌 포레스트(오피스텔)	42,000,000

청라언덕역 포레스트	80,000,000

반월당 포레스트	75,000,000

오페라 센텀파크	102,000,000

두류 포레스트	85,000,000

대봉동 서한이다음	140,000,000

울산 번영로 프레스티지	56,000,000

남양주 물류센터	105,000,000

합계	765,000,000

연결회사는 상기 외에도 당분기말 현재 고양삼송지구 B-2BL 공공지원 민간임대주택 개발사업 및 경북대학교 생활관 임대형 민자사업(3차)(BTL) 등에 책임준공 미이행시 손해배상 약정을 체결하고 있습니다. (4) 연결회사는 주식회사 엠에이디앤씨 외 11개 대여처에 총 77,813,138천원의 대여약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 48,414,385 천원을 대여하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결회사는 KB증권㈜과 서한하나뉴스테이 제1호 위탁관리부동산 투자회사가 발행한 보통주 193,436주를 인수하는 약정을 체결하고 있습니다.(6) 연결회사는 경기도 평택시 고덕면 여염리 일대(A15BL) 외 3곳에 470,499,868천원 규모의 토지매입 약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 매매대금 잔금 미지급액은 246,229,989천원입니다.(7) 연결회사는 다음세대교육(주) 등 임대형 민간투자사업의 운영과 관련하여 운영비부족이 발생하는 경우 등의 사유 발생 시 자금보충의무를 부담하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사 지분 37,636,149천원(차입금 한도금액), 타 공동시공사 지분포함 시 470,845,000천원(차입금 한도금액)의 자금보충약정을 타 공동시공사와 함께 제공하고 있습니다.

31 . 특수관계자(1) 특수관계자 현황

구분	회사명	주요영업활동

종속기업	메테우스안성당목복합물류센터피에프브이 주식회사	부동산 개발사업

관계기업	(주)대경문화관광개발	케이블카 운영사

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	부동산의 개발사업

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	부동산의 개발사업

(주)서한하나제2호위탁 관리부동산투자회사	부동산의 개발사업

다음세대교육(주)	시설물 유지관리

기타특수관계자	주요 경영진(대표이사 외)	주요 경영진(대표이사 외)

(2) 특 수관계자와의 거래내역 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	메테우스안성당목복합물류센터피에프브이 주식회사	출자	4,500,000	-

관계기업	(주)서한하나제2호위탁관리부동산투자회사	공사수익	65,152	1,669,496

(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내용은 없습니다.

(4) 특수관계자에게 제공한 담보제공 등 연결회사는 다음세대교육(주)의 차입금 등과 관련하여 출자지분(장부금액 135,631천원)이담보로 제공되어 있으며, 운영비 부족이 발생하는 경우 등의 사유에 대해 자금제공의무를 부담하고 있습니다. (5) 주요경영진에 대한 보상지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 지배기업의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	865,013	722,560

32 . 건설계약 (1) 당분기와 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	기초잔액	증감액	수익 인식액	당분기말잔액

도급공사	건축부문	947,462,495	100,610,048	(123,289,080)	924,783,463

토목부분	149,998,326	13,222,655	(8,341,940)	154,879,041

분양공사	138,922,304	-	(27,167,095)	111,755,209

합계	1,236,383,125	113,832,703	(158,798,115)	1,191,417,713

② 전분기

(단위:천원)

구분	기초잔액	증감액	수익 인식액	전분기말잔액

도급공사	건축부문	655,673,936	233,788,208	(65,214,679)	824,247,465

토목부분	115,866,559	144,975	(7,466,263)	108,545,271

분양공사	297,784,333	69,087	(31,464,139)	266,389,281

합계	1,069,324,828	234,002,270	(104,145,081)	1,199,182,017

(2) 당분기와 전분기 중 진행중인 공사와 관련하여 인식한 누적공사손익 등은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

도급공사	건축부문	542,629,418	493,337,530	49,291,888

토목부분	178,790,555	169,612,886	9,177,669

분양공사	240,205,855	174,380,594	65,825,261

합계	961,625,828	837,331,010	124,294,818

② 전분기

(단위:천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

도급공사	건축부문	310,206,697	296,207,319	13,999,378

토목부분	173,285,007	160,105,563	13,179,444

분양공사	85,571,782	63,211,184	22,360,598

합계	569,063,486	519,524,066	49,539,420

(3) 계약자산 및 계약부채

당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

미청구공사	분양미수금	초과청구공사	분양선수금	장기선수금	미청구공사	분양미수금	초과청구공사	분양선수금	장기선수금

도급공사	건축부문	37,538,768	-	2,751,458	-	-	24,952,868	-	14,075,756	-	-

토목부문	4,770,504	-	6,956,901	-	-	1,155,817	-	3,866,322	-	-

분양공사	0	34,323,860	-	345,221	13,188,617	-	40,471,648	-	446,109	12,988,684

합계	42,309,272	34,323,860	9,708,359	345,221	13,188,617	26,108,685	40,471,648	17,942,078	446,109	12,988,684

(4) 당분기말 현재 자산화된 계약이행원가 3,020,237천원은 재무상태표상 기타유동자산의 선급공사원가로 계상되어 있습니다.

(5) 주요 건설계약 내역당분기말 현재 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. ① 도급공사

(단위:천원)

현장명	계약일	공사기한	진행률	미청구공사	공사미수금

총 액	손실충당금	총 액	손실충당금

고양삼송 B-2BL	20년 09월	22년 12월	48.11%	1,123,660	-	-	-

남양주별내 및 서울휘경, 서울잠실 행복주택 건설공사	18년 12월	22년 02월	100.00%	240,706	-	-	-

시흥장현 A-12BL 아파트 건설공사 8공구	19년 11월	22년 09월	76.21%	-	-	-	-

대구도남 A-1BL 아파트 건설공사 1공구	19년 12월	22년 07월	88.28%	2,003,097	-	-	-

고양삼송 A24BL(임대) 민간참여 공공주택건설사업	19년 12월	22년 03월	100.00%	2,118,554	-	-	-

부산범천2 주거환경개선사업 아파트 건설공사 1공구	20년 04월	23년 12월	9.87%	672,413	-	-	-

인천용현 창업마을드림촌 및 인천서구(어울림센터,거북이기지) 행복주택 건설공사	22년 03월	24년 08월	0.01%	4,651	-	-	-

국제과학비즈니스벨트 거점지구 둔곡 조성공사	16년 08월	22년 09월	96.26%	-	-	-	-

과천시 국도47호선 우회도로 건설공사	16년 11월	24년 12월	49.75%	4,116,159	-	-	-

상화로 입체화 사업	21년 05월	27년 04월	0.50%	-	-	-	-

대봉 서한포레스트	19년 11월	22년 08월	71.70%	2,465,123	-	-	-

서대구역 서한이다음 더 퍼스트	20년 07월	23년 03월	46.68%	2,206,230	-	-	-

만촌역 서한포레스트	19년 05월	22년 10월	70.19%	-	-	5,537,400	-

청라언덕역 서한포레스트	19년 05월	22년 09월	73.71%	-	-	-	-

인천영종 A42BL	19년 12월	24년 05월	16.16%	16,403,509	-	-	-

반월당역 서한포레스트	19년 11월	22년 10월	66.86%	285,294	-	-	-

오페라 센텀파크 서한이다음	20년 09월	23년 08월	24.20%	3,966,492	-	-	-

두류동 지역주택조합 주상복합 신축사업	21년 04월	24년 12월	5.55%	303,120	-	-	-

대봉 서한이다음 공동주택 신축공사	21년 04월	24년 08월	4.45%	319,161	-	-	-

번영로 서한이다음 프레스티지	21년 09월	23년 12월	4.77%	768,087	-	-	-

② 분 양 공사

(단위:천원)

현장명	계약일	계약상완성기한	진행률	미청구공사	분양미수금

총 액	손실충당금	총액	손실충당금

유성둔곡지구 서한이다음	20년 05월	22년 12월	68.27%	-	-	34,323,860	-

(6) 당분기말 현재 주요 공동약정 프로젝트는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

현장명	총계약금액	연결회사지분 해당금액	연결회사지분율	대표사(주간사)

남양주별내 및 서울휘경, 서울잠실 행복주택 건설공사	60,926,675	40,542,940	66.54%	(주)서한

문산선유5 2BL 아파트 건설공사 6공구	38,954,010	29,603,500	76.00%	(주)서한

시흥장현 A-12BL 아파트 건설공사 8공구	52,590,382	42,072,305	80.00%	(주)서한

대구도남 A-1BL 아파트 건설공사 1공구	44,172,750	32,643,202	73.90%	(주)서한

고양삼송 A24BL(임대) 민간참여 공공주택건설사업	84,306,993	75,876,294	90.00%	(주)서한

부산범천2 주거환경개선사업 아파트 건설공사 1공구	60,358,960	46,145,165	76.45%	(주)서한

충남소방복합시설 건립공사	28,451,344	14,510,185	51.00%	(주)서한

대구국가산업단지 공공폐수처리시설(오수) 건설공사	13,541,580	7,934,874	58.60%	(주)서한

새만금지구산업단지5공구 토목공사	31,306,174	21,914,322	70.00%	(주)서한

2021년 수청2지구도시개발지구도로유관 관로공사(당진)	32,617	16,635	51.00%	(주)서한

인천영종 A42BL	170,032,976	153,029,679	90.00%	(주)서한

(7) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사 등에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	총계약수익의추정변동	총계약원가의추정변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	계약자산변동	계약부채변동

도급공사	건축부문	1,747,609	(1,420,471)	320,830	2,847,250	494,728	173,898

토목부문	2,454,072	2,243,038	-	211,034	-	-

분양공사	-	(82,063)	(71,923)	153,987	(71,923)	-

합계	4,201,681	740,504	248,907	3,212,271	422,805	173,898

당분기와 미래손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

33. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

1. 당기순이익	11,713,513	2,952,822

2. 비용(수익)조정사항	12,371,163	4,741,880

법인세비용	3,604,597	1,531,164

이자수익	(751,380)	(580,244)

이자비용	218,289	173,399

기타금융수익	(7,025)	-

감가상각비	1,377,319	1,226,681

대손상각비	540,082	(142,385)

관계기업투자손실	1,107,650	617,995

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	94,181	62,109

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	781,324	-

기타포괄-공정가치측정금융자산처분손실	151,404	68

하자보수충당부채전입	2,908,953	1,973,790

공사손실충당부채전입	94,290	493,526

용지비	3,468,930	-

지급수수료	15,627	-

파생상품평가손실	1,483,955	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(406,539)	(124,958)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(334,333)	(99,423)

관계기업투자이익	(3)	(57,473)

투자부동산처분이익	-	(145,462)

하자보수충당부채환입	(822,384)

공사손실충당부채환입	(374,929)	(166,620)

배당금수익	(778,845)	(20,287)

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(25,297,307)	13,913,189

미청구공사와 매출채권및기타채권	(654,272)	9,292,674

기타유동자산	(14,925,560)	(4,661,755)

재고자산	(3,808,146)	(472,316)

기타유동금융자산	-	(131,700)

매입채무및기타채무	(2,842,509)	5,847,669

초과청구공사	(8,233,719)	925,028

기타유동부채	5,807,741	3,605,838

기타유동금융부채	347,171	229,171

기타비유동부채	90,385	30,200

충당부채	(1,078,398)	(751,620)

영업으로부터 창출된 현금흐름(1+2+3)	(1,212,631)	21,607,891

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래내용	당분기	전분기

선급금의 용지 대체	27,610,828	-

선급금의 투자부동산 대체	22,934,443	-

사용권자산의 취득	1,019,533	3,410,415

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금변동(계정대체)	당분기말

단기차입금	-	27,500,000	-	27,500,000

유동성장기차입금	145,300,000	-	-	145,300,000

유동성리스부채	4,064,644	(1,481,260)	655,511	3,238,895

장기차입금	42,369,949	500,000	(7,025)	42,862,924

신주인수권부사채	9,413,704	-	280,310	9,694,014

미지급배당금	-	-	4,035,795	4,035,795

리스부채	962,936	(40,285)	364,022	1,286,673

전세보증금	26,250	1,000	-	27,250

임대보증금	37,710	-	-	37,710

합 계	202,175,193	26,479,455	5,328,613	233,983,261

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금변동(계정대체)	전분기말

단기차입금	14,992,992	-	5,475	14,998,467

유동성리스부채	3,015,176	(1,156,681)	3,002,014	4,860,509

장기차입금	69,458,480	-	-	69,458,480

미지급배당금	-	-	4,035,795	4,035,795

리스부채(비유동)	1,161,086	-	408,404	1,569,490

임대보증금	37,710	-	-	37,710

합 계	88,665,444	(1,156,681)	7,451,688	94,960,451

34. 영업부문 정보

(1) 연결회사는 전략적의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업손익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당 분기의 연결회사 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공사부문	부동산 개발	합계

사업부문별 손익

매출액	160,144,311	-	160,144,311

매출원가	136,851,966	-	136,851,966

판매비와관리비	6,520,191	41,483	6,561,674

영업이익(손실)	16,772,154	(41,483)	16,730,671

기타손익 및 금융손익	(1,320,562)	(92,000)	(1,412,562)

법인세비용	3,604,597	-	3,604,597

분기순이익(손실)	11,846,995	(133,483)	11,713,512

사업부문별 자산ㆍ부채

사업부문별 자산	775,387,942	15,391,818	790,779,760

사업부문별 부채	410,739,607	11,025,300	421,764,907

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 공사부문의 매출액은 58,248백만원 입니다.