서한 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 47(당) 3분기 : 2022년 9월 30일 현재
제 46(전)기 : 2021년 12월 31일 현재

주식회사 서한과 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요지배기업은 주택신축판매와 건설공사를 사업목적으로 1976년 5월에 설립되었으며, 대구광역시 및 전국 주요도시에서 아파트 신축분양과 토목ㆍ건축 등의 도급공사를 수행하고 있습니다. 지배기업은 1994년 5월에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 연결회사의 납입자본금은 보통주자본금 50,447백만원입니다.

한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	소유주식수	지분율

대왕레미콘 외 6인	11,358,835	11.26%

(재)서한장학문화재단	9,937,063	9.85%

(재)제산장학문화재단	8,408,291	8.33%

조종수	2,205,769	2.19%

정우필	2,091,027	2.07%

기타주주	66,893,880	66.30%

합 계	100,894,865	100.00%

1.2 종속기업 현황

(1) 당분기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	업종	지분율(*)	결산월

메테우스안성당목복합물류센터피에프브이(주)	한국	부동산 개발사업	97.89%	12월

(*) 당분기 중 지배기업이 자본금을 출자하여 종속기업 범위에 포함하였으며, 상기 지분율은 보통주에 대한 지배기업의 지분율 입니다.

(2) 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주명	자산	부채	자본	매출액	분기순손실

메테우스안성당목복합물류센터피에프브이(주)	16,875,797	12,000,000	4,875,797	-	(98,987)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 적용한 제 ,개정 기준서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.

경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단' - (개정) 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' - (개정) 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

2.3 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 2.2.1 및 아래에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.3.1 연결재무제표

지배기업은 피투자기업에 대한 힘이 있고 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 피투자기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 지배기업의 힘을 사용하는 능력이 있는 경우에 지배력이 있다고 판단하고 해당 피투자기업을 종속기업에 포함하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함합니다.

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고있습니다.

연결회사는 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 또한, 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배력을 상실하는 경우 연결재무상태표에서 지배력 상실시점의 해당 종속기업의 자산과 부채를 제거하고 종속기업에 대한 잔존투자는 공정가치로 인식하며 지배력 상실관련 회계처리에 따른 모든 차이는 당기손익에 인식합니다.

2.3.2 매각예정비유동자산

비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다.

한편, 연결회사는 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 상각하지 않으며 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식합니다.

3. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	우리은행	5,000,000	5,000,000	한도대출 담보

산업은행	12,000,000	7,000,000	한도대출 담보

대구은행	781,356	759,265	한도대출 담보

장기금융상품	신한은행	793,711	793,711	서울보증보험보증서 담보

대구은행	3,000	2,501	당좌개설보증금

합계	18,578,067	13,555,477

4. 매출채권및기타채권, 장기기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권, 장기기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공사미수금	11,806,165	17,855,621	-

(손실충당금)	(924,647)	(924,647)	-

분양미수금	61,817,110	40,507,648	-

(손실충당금)	(36,000)	(36,000)	-

미수금	12,199,749	10,174,325	-

(손실충당금)	(4,364,882)	(2,466,868)	-

단기대여금	43,627,580	41,946,319	-

(손실충당금)	(13,603,573)	(10,327,212)	-

장기대여금	-	6,864,805	-	6,209,066

합계	110,521,502	6,864,805	96,729,186	6,209,066

5. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

금융상품	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	75,549,864	-	-	75,549,864

단기금융상품	48,809,697	-	-	48,809,697

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	-	3,157,404	3,157,404

매출채권및기타채권	110,521,502	-	-	110,521,502

기타유동금융자산	251,491	-	-	251,491

장기금융상품	11,614,161	-	-	11,614,161

장기기타채권	6,864,805	-	-	6,864,805

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	42,167,489	42,167,489

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	9,318,596	-	9,318,596

파생상품자산	-	-	91,258	91,258

기타비유동금융자산	2,647,905	-	-	2,647,905

합계	256,259,425	9,318,596	45,416,151	310,994,172

② 전기말

(단위:천원)

금융상품	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	51,324,292	-	-	51,324,292

단기금융상품	83,141,160	-	-	83,141,160

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	-	4,691,429	4,691,429

매출채권및기타채권	56,257,538	-	-	56,257,538

기타유동금융자산	231,596	-	-	231,596

장기금융상품	796,211	-	-	796,211

장기기타채권	6,209,066	-	-	6,209,066

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	39,011,474	39,011,474

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	10,605,028	-	10,605,028

기타비유동금융자산	2,322,655	-	-	2,322,655

합계	200,282,518	10,605,028	43,702,903	254,590,449

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	112,626,762	112,626,762

단기차입금	-	100,300,000	100,300,000

유동성장기차입금	-	135,300,000	135,300,000

기타유동금융부채	-	11,060,282	11,060,282

장기차입금	-	109,269,916	109,269,916

신주인수권부사채	-	10,197,106	10,197,106

파생상품부채	3,220,882	-	3,220,882

기타비유동금융부채	-	1,054,247	1,054,247

합계	3,220,882	479,808,313	483,029,195

② 전기말

(단위:천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	84,936,477	84,936,477

유동성장기차입금	-	145,300,000	145,300,000

기타유동금융부채	-	12,183,656	12,183,656

장기차입금	-	42,369,949	42,369,949

신주인수권부사채	-	9,413,704	9,413,704

파생상품부채	4,677,581	-	4,677,581

기타비유동금융부채	-	1,000,646	1,000,646

합계	4,677,581	295,204,432	299,882,013

6. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	75,549,864	75,549,864	51,324,292	51,324,292

단기금융상품	48,809,697	48,809,697	83,141,160	83,141,160

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	3,157,404	3,157,404	4,691,429	4,691,429

매출채권및기타채권	110,521,502	110,521,502	56,257,538	56,257,538

기타유동금융자산	251,491	251,491	231,596	231,596

장기금융상품	11,614,161	11,614,161	796,211	796,211

장기기타채권	6,864,805	6,864,805	6,209,066	6,209,066

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	42,167,489	42,167,489	39,011,474	39,011,474

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	9,318,596	9,318,596	10,605,028	10,605,028

파생상품자산	91,258	91,258	-	-

기타비유동금융자산	2,647,905	2,647,905	2,322,655	2,322,655

소계	310,994,172	310,994,172	254,590,449	254,590,449

금융부채

매입채무및기타채무	112,626,762	100,300,000	84,936,477	84,936,477

단기차입금	100,300,000	112,626,762	-	-

유동성장기차입금	135,300,000	135,300,000	145,300,000	145,300,000

기타유동금융부채	11,060,282	11,060,282	12,183,656	12,183,656

장기차입금	109,269,916	109,269,916	42,369,949	42,369,949

신주인수권부사채	10,197,106	10,197,106	9,413,704	9,413,704

파생상품부채	3,220,882	3,220,882	4,677,581	4,677,581

기타비유동금융부채	1,054,247	1,054,247	1,000,646	1,000,646

소계	483,029,195	483,029,195	299,882,013	299,882,013

당분기말 현재 연결회사는 상기와 같이 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 다만, 연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 일부 비상장주식 및 출자금에 대해서는 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하고 있으며, 이러한 상각후원가 또는 취득원가가공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	22,100,000	14,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	4,205,190	3,705,438

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열 체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채의 투입변수

수준3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채의 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	34,287	3,123,117	-	3,157,404

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	1,010,344	19,057,144	20,067,488

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	4,082,682	-	1,030,724	5,113,406

파생상품자산	-	-	91,258	91,258

금융부채

파생상품부채	-	-	3,220,882	3,220,882

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	52,386	4,639,044	-	4,691,430

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	5,303,974	19,707,500	25,011,474

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	5,133,232	735,634	1,030,724	6,899,589

금융부채

파생상품부채	-	-	4,677,581	4,677,581

7. 공정가치측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 구성은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

종류	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

유동	비유동	합계	비유동

지분증권	34,287	-	34,287	9,318,596

채무증권	3,123,117	42,167,489	45,290,606	-

파생상품	-	91,258	91,258	-

합계	3,157,404	42,258,747	45,416,151	9,318,596

② 전기말

(단위:천원)

종류	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

유동	비유동	합계	비유동

지분증권	52,385	-	52,385	9,869,394

채무증권	4,639,044	39,011,474	43,650,518	735,634

합계	4,691,429	39,011,474	43,702,903	10,605,028

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구분	취득원가	공정가액	장부가액

당기손익-공정가치측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	65,606	34,287	34,287

소계	65,606	34,287	34,287

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	5,227,058	4,082,682	4,082,682

시장성 없는 지분증권	13,631,347	5,235,914	5,235,914

소계	18,858,406	9,318,596	9,318,596

합계	18,924,012	9,352,883	9,352,883

② 전기말

(단위:천원)

구분	취득원가	공정가액	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	5,227,058	5,133,232	5,133,232

시장성 없는 지분증권	13,131,595	4,736,162	4,736,162

합계	18,358,653	9,869,394	9,869,394

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

당기손익-공정가치측정 금융자산

수익증권	5,000,000	4,133,461	4,133,461

출자금	28,391,480	29,671,087	29,671,087

보험상품	11,136,799	11,486,058	11,486,058

합계	44,528,279	45,290,606	45,290,606

② 전기말

(단위:천원)

구분	취득원가	공정가액	장부가액

당기손익-공정가치측정 금융자산

수익증권	7,495,525	7,680,803	7,680,803

출자금	21,791,480	25,597,287	25,597,287

보험상품	10,386,276	10,372,428	10,372,428

소계	39,673,281	43,650,518	43,650,518

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

국공채(장기)	598,905	587,103	587,103

기타채무증권	150,000	148,531	148,531

소계	748,905	735,634	735,634

합계	40,422,186	44,386,152	44,386,152

8. 관계기업투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)대경문화관광개발	케이블카 운영사	대한민국	12.31	39.87%	126,083	39.33%	124,598

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	부동산 개발사업	대한민국	12.31	42.24%	5,808,827	37.24%	5,416,249

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	부동산 개발사업	대한민국	12.31	28.91%	1,452,971	28.91%	2,584,018

(주)서한하나제2호위탁관리부동산투자회사	부동산 개발사업	대한민국	12.31	27.36%	12,504,538	27.36%	14,401,770

다음세대교육㈜	시설물 운영	대한민국	12.31	46.59%	149,313	46.59%	191,161

합계	20,041,732	22,717,796

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	자본변동	대체	관계기업투자손익	당분기말

(주)대경문화관광개발	124,598	-	-	-	1,485	126,083

(주)서한하나뉴스테이제1호 위탁관리부동산투자회사	5,416,249	-	-	967,180	(574,602)	5,808,827

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	2,584,018	-	-	-	(1,131,047)	1,452,971

(주)서한하나제2호위탁관리 부동산투자회사	14,401,770	-	-	-	(1,897,232)	12,504,538

다음세대교육㈜	191,161	-	-	-	(41,848)	149,313

합계	22,717,796	-	-	967,180	(3,643,244)	20,041,732

② 전분기

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분	자본변동	관계기업투자손익	전분기말

(주)대경문화관광개발	128,028	-	-	-	(3,039)	124,989

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	4,017,941	-	-	-	(1,077,100)	2,940,841

(주)서한카이트제11호기업형임대 위탁관리부동산투자회사	6,382,109	-	-	-	(657,820)	5,724,289

(주)서한하나제2호위탁관리부동산투자회사	15,394,318	-	-	-	(482,565)	14,911,753

다음세대교육㈜	97,400	-	-	-	81,084	178,484

합계	26,019,796	-	-	-	(2,139,440)	23,880,356

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

(주)대경문화관광개발	821,907	46	821,861	-	(514)	(514)

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	88,165,378	77,776,003	10,389,375	675,746	(1,307,356)	(1,307,356)

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	218,825,919	186,516,960	32,308,959	2,109,849	(4,305,278)	(4,305,278)

(주)서한하나제2호위탁관리부동산투자회사	211,155,707	159,347,628	51,808,079	-	(3,951,845)	(3,933,845)

다음세대교육㈜	16,368,593	16,048,129	320,464	774,671	35,267	35,267

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)대경문화관광개발	822,421	46	822,375	-	(8,751)	(8,721)

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	99,812,395	88,115,666	11,696,729	897,257	(1,007,978)	(2,216,024)

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	222,161,080	185,504,783	36,656,297	2,804,789	(2,156,406)	(5,548,623)

(주)서한하나제2호위탁관리부동산투자회사	131,918,153	76,169,543	55,748,610	-	(607,430)	(607,430)

다음세대교육㈜	17,619,644	17,209,363	410,281	1,081,281	99,272	100,356

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

완성주택	363,414	(85,072)	278,342	363,414	(85,072)	278,342

용지(*)	388,411,750	-	388,411,750	56,242,588	-	56,242,588

원자재	4,205	(4,205)	-	4,205	(4,205)	-

미완성주택	43,980,645	-	43,980,645	30,662,649	-	30,662,649

미완성공사	192,410	-	192,410	-	-	-

합계	432,952,424	(89,277)	432,863,147	87,272,856	(89,277)	87,183,579

(*) 당분기 중 용지 취득과 관련하여 발생한 이자비용 중 1,950,513천원이 자본화되어 취득원가에 포함되어 있습니다.

10. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	4,250,376	-	4,230,481	-

(손실충당금)	(3,998,885)	-	(3,998,885)	-

보증금	-	2,647,905	-	2,322,655

합계	251,491	2,647,905	231,596	2,322,655

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급공사원가	11,191,128	-	3,156,878	-

선급금	59,267,160	-	278,120,173	-

선급비용	5,551,323	-	5,880,126	-

장기선급금	-	-	-	967,180

합계	76,009,611	-	287,157,177	967,180

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	전기말

구분	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	13,684,929	-	13,684,929	3,243,128	-	3,243,128

건물	5,704,947	(1,179,380)	4,525,567	6,047,705	(1,256,533)	4,791,172

건설용장비	5,783	(5,782)	1	5,783	(5,782)	1

차량운반구	466,363	(320,948)	145,415	416,159	(367,748)	48,411

공구과기구	5,510	(5,508)	2	5,510	(5,508)	2

건설중인자산	11,018,275	-	11,018,275	-	-	-

사용권자산	5,610,923	(2,178,398)	3,432,525	11,624,643	(6,399,620)	5,225,023

합계	36,496,730	(3,690,016)	32,806,714	21,342,928	(8,035,191)	13,307,737

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	당분기말

토지(*)	3,243,128	10,632,343	-	(190,542)	-	13,684,929

건물(*)	4,791,172	-	-	(156,721)	(108,884)	4,525,567

건설용장비	1	-	-	-	-	1

차량운반구	48,411	127,542	(1)	-	(30,537)	145,415

공구와기구	2	-	-	-	-	2

건설중인자산	-	11,018,275	11,018,275

사용권자산	5,225,023	2,108,364	-	-	(3,900,862)	3,432,525

합계	13,307,737	23,886,524	(1)	(347,263)	(4,040,283)	32,806,714

(*) 연결회사는 경영진의 매각계획에 따라 일부 토지와 건물을 매각예정자산으로 분류하였습니다.

② 전분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	전분기말

토지	3,285,934	-	-	-	3,285,934

건물	5,585,952	-	-	(124,611)	5,461,341

건설용장비	1	-	-	-	1

차량운반구	39,548	38,521	(42,559)	20,988	56,498

공구와기구	2	-	-	-	2

사용권자산	4,132,513	6,384,681	-	(4,228,383)	6,288,811

합계	13,043,950	6,423,202	(42,559)	(4,332,006)	15,092,587

(3) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액

건물	1,530,798	(405,317)	1,125,481	3,464,071	(1,479,090)	1,984,981

차량	203,178	(89,426)	113,751	248,120	(105,881)	142,239

토지	7,368	(3,838)	3,531	7,368	(2,456)	4,912

타워크레인	3,267,841	(1,238,837)	2,029,004	6,827,766	(4,198,960)	2,628,806

리프트카	601,739	(440,980)	160,758	1,077,317	(613,232)	464,085

합계	5,610,923	(2,178,398)	3,432,525	11,624,642	(6,399,619)	5,225,023

(4) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 관련 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	건물	1,278,701	953,706

건설용장비	2,073,988	2,254,377

차량운반구	67,833	78,072

토지	1,382	1,382

리프트카	478,959	940,845

합계	3,900,862	4,228,382

리스부채 이자비용	134,025	188,555

단기리스 관련 비용	215,226	835,091

소액자산리스 관련 비용	729,485	604,941

13. 매각예정비유동자산당분기 중 연결회사의 매각예정비유동자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	취득	대체	처분	감가상각	당기말

토지	-	-	23,124,985	(22,934,443)	-	190,542

건물	-	-	156,720	-	-	156,720

합계	-	-	23,281,705	(22,934,443)	-	347,262

연결회사는 2022년 3월 2일의 이사회 결의에 따라 일부 투자부동산 및 유형자산을 매각예정자산으로 분류하였으며, 당반기중 매각예정자산의 처분으로 인하여 당사가 인식한 손익은 22,153,776천원입니다(주석 25참조). 한편 잔존 매각예정비유동자산은 2022년 11월 21일 처분될 예정이며, 동 매각과 관련하여 당분기중 선수금 32백만원을 인식하고 있습니다.14. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	전기말

구분	취득원가	손상차손누계액	감가상각누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	감가상각누계액	장부금액

토지	5,305,831	(1,947,043)	-	3,358,788	5,305,832	(1,947,043)	-	3,358,789

건물	861,737	-	(112,324)	749,413	861,737	-	(96,167)	765,570

합계	6,167,568	(1,947,043)	(112,324)	4,108,201	6,167,569	(1,947,043)	(96,167)	4,124,359

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	대체	처분	감가상각	당분기말

토지(*)	3,358,789	22,934,443	(22,934,443)	-	-	3,358,789

건물	765,570	-	-	-	(16,157)	749,413

합계	4,124,359	22,934,443	(22,934,443)	-	(16,157)	4,108,202

(*) 연결회사는 2022년 3월 2일의 이사회 결의에 따라 일부 투자부동산을 매각예정자산으로 분류하였습니다.② 전분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	대체	처분	감가상각	전분기말

토지	3,366,297	-	-	(209,538)	-	3,156,759

합계	3,366,297	-	-	(209,538)	-	3,156,759

(3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

토지	3,358,789	7,829,287	3,358,789	7,066,937

15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	전기말

구분	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

회원권	2,208,256	2,208,256	1,708,943	1,708,943

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초장부가액	1,708,943	1,155,967

취득	770,599	552,976

처분	(271,286)	-

기말장부가액	2,208,256	1,708,943

16. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	105,791,948	80,274,810

미지급금	6,834,814	4,661,667

합계	112,626,762	84,936,477

17. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율	당분기말	전기말

운영자금	농협	3.90%	10,500,000	-

운영자금	산업은행	3.79%	10,000,000	-

운영자금	대구은행	4.95%	10,000,000	-

토지취득	대구은행	4.84%	45,100,000	-

운영자금	우리은행	3.54%	4,700,000

운영자금	대구은행	4.59%	10,000,000

운영자금	산업은행	5.00%	10,000,000	-

잔액	100,300,000	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율	당분기말	전기말

토지취득	대구은행	4.80%	135,300,000	135,300,000

운영자금	한국산업은행	-	-	10,000,000

토지취득	푸본현대생명보험	-	-	42,369,949

토지취득	농협	4.80%	18,922,000	-

토지취득	경남은행	5.09%	45,000,000	-

토지취득	새마을금고	4.70%	45,000,000	-

기타(*)	비지배지분	-	347,916	-

차감: 유동성 대체	(135,300,000)	(145,300,000)

잔액	109,269,916	42,369,949

상기 차입금과 관련하여 토지(재고자산) 및 토지분양대금반환청구권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조).(주) 당분기말 현재 존속기간이 정해진 종속기업 순자산의 비지배지분 해당액을 부채로 표시하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

신주인수권부사채	15,000,000	15,000,000

신주인수권조정	(4,802,894)	(5,586,296)

신주인수권부사채의 장부금액	10,197,106	9,413,704

파생상품자산	91,258	-

파생상품부채	3,220,882	4,677,581

신주인수권부사채에 부여된 신주인수권은 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 또한 매도청구권 및 조기상환권이 신주인수권에 영향을 미침에 따라 신주인수권, 매도청구권, 조기상환권을 하나의 파생상품부채로 계상하고 있으며, 매 결산기에 공정가액으로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

종류	제15회 무기명식 무보증 비분리형 사모 신주인수권부 사채

액면가액	15,000,000,000원

발행일	2021년 07월 26일

만기일	2026년 07월 28일

표면이자율	연 0%

보장이자율	연 0%

행사비율	사채 권면액의 100%

최초행사가액	2,436원

조정후행사가액	1,706원(2022년 01월 28일)

행사가액 조정	- 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 매 3개월마다 행사가액을 조정(발행 당시 행사가액의 70% 이상)- 기타 합병 등 신주인수권부사채 발행 계약서에 정한 기준에 따라 행사가격은 조정될 수 있음

권리행사기간	2022년 7월 28일 ~ 2026년 6월 28일

교부할 주식의 종류	주식회사 서한 기명식 보통주

조기상환에 관한 사항	발행일로부터 2년 6개월이 되는 2024년 01월 28일 및 이후
매 3개월에 해당하는 날에 전부 또는 일부에 대하여 청구 가능

매도청구권	'발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2022년 07월 28일)부터 본 사채의 발행일로부터 2년 5개월이 되는 날(2023년 12월 28일)까지 매 1개월(즉, 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후 29개월이 되는 날)에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

18. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공사손실충당부채	9,587,319	-	3,438,257	-

소송충당부채	1,013,577	-	1,236,328	-

하자보수충당부채	5,678,423	32,554,689	-	37,751,484

합계	16,279,318	32,554,689	4,674,585	37,751,484

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	공사손실충당부채	소송충당부채	하자보수충당부채

기초금액	3,438,257	1,236,328	37,751,484

전입액	7,679,596	2,155,564	4,216,873

지출액	-	(1,316,095)	(2,051,840)

환입액	(1,530,534)	(1,062,221)	(1,683,405)

기말금액	9,587,319	1,013,576	38,233,112

② 전분기

(단위:천원)

구분	공사손실충당부채	소송충당부채	하자보수충당부채

기초금액	1,870,733	1,158,285	27,314,831

전입액	115,206	108,677	7,299,871

지출액	-	(30,634)	(3,143,270)

환입액	(291,847)	-	-

기말금액	1,694,092	1,236,328	31,471,432

19. 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전세보증금	27,250	-	26,250	-

예수금	1,385,158	-	1,053,346	-

미지급비용	4,897,883	-	4,757,060	-

금융보증부채	2,804,268	-	2,282,356	-

리스부채	1,945,724	1,016,538	4,064,644	962,936

임대보증금	-	37,710	-	37,710

합계	11,060,283	1,054,248	12,183,656	1,000,646

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	6개월 이내	6개월 초과 ~	1년 초과 ~	2년 초과	합계

1년 이내	2년 이내

리스부채	1,086,394	859,330	997,855	18,682	2,962,261

② 전기말

(단위:천원)

구분	6개월 이내	6개월 초과 ~	1년 초과 ~	2년 초과	합계

1년 이내	2년 이내

리스부채	3,099,461	965,183	762,936	200,000	5,027,580

20. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

분양선수금	42,973,648	-	446,109	-

공사선수금	50,000	-	-	-

선수금	9,119,005	16,816,641	3,986,730	12,988,684

합계	52,142,653	16,816,641	4,432,839	12,988,684

21. 자본(1) 당분기말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 200,000,000주, 100,894,865주 및 500원입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,367,617	3,367,617

자기주식처분이익	2,375,519	2,375,519

합계	5,743,136	5,743,136

(3) 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(8,845,119)	(8,036,041)

부의지분법자본변동	(148,628)	(148,628)

합계	(8,993,747)	(8,184,669)

22. 매출액당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출 유형 :

공사수익	145,009,429	431,601,322	107,914,596	283,303,747

분양수익	20,954,837	88,693,014	44,252,651	122,260,672

기타수익	(189,133)	1,999,187	(47,055)	7,163,113

합계	165,775,133	522,293,523	152,120,192	412,727,532

수익인식시점 :

한 시점에 인식하는 수익	(189,133)	1,999,187	(75,085)	7,904,065

기간에 걸쳐 인식하는 수익	165,964,266	520,294,335	152,195,277	404,823,468

합계	165,775,133	522,293,522	152,120,192	412,727,533

23. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

공사원가	159,554,578	414,467,256	98,695,175	257,185,590

분양원가	20,659,739	68,558,492	32,518,866	91,810,151

기타매출원가	18,024	1,102,876	-	1,632,774

합계	180,232,341	484,128,624	131,214,041	350,628,515

24. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,145,881	5,381,313	1,843,629	5,044,796

퇴직급여	142,849	367,890	207,023	245,407

복리후생비	436,464	1,196,080	675,291	1,352,803

여비교통비	48,965	126,453	28,028	111,184

임차료	55,295	137,896	44,895	418,624

접대비	56,092	266,072	71,964	176,145

세금과공과	676,003	1,504,375	782,495	1,867,471

광고선전비	50,843	150,060	831,115	1,337,222

경상개발비	-	48,080	47,060	127,651

통신비	11,213	34,813	19,483	51,120

지급수수료	2,488,528	10,183,102	6,429,406	10,290,143

소모품비	9,345	643,425	12,182	101,138

감가상각비	159,152	415,062	119,419	343,228

대손상각비	2,697,308	5,174,375	1,224,284	1,200,226

차량유지비	38,999	108,881	42,084	111,895

기타판관비	55,737	176,554	108,220	297,083

합계	9,072,674	25,914,431	12,486,578	23,076,136

25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	9,999	-	1,199

투자부동산처분이익	-	-	-	145,462

소송충당부채환입	1,062,221	1,062,221	-	-

매각예정비유동자산처분이익	22,153,776	22,153,776	-	-

무형자산처분이익	198,715	198,715	-	-

잡이익	487,531	751,687	17,493	1,077,476

합계	23,902,243	24,176,398	17,493	1,224,137

(2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

소송손실	2,137,697	2,155,564	-	166,984

기부금	14,830	30,830	12,490	33,990

잡손실	62,441	122,725	10,682	50,299

합계	2,214,968	2,309,119	23,172	251,273

26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	644,212	1,747,689	1,182,387	3,685,977

배당금수익	303,386	1,854,879	1,180,966	1,786,828

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	67,306	165,725	23,099	141,012

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	381,638	69,695	329,044

파생상품평가이익	1,214,074	4,492,713	44,244	44,244

기타금융수익	217	2,084	-	-

합계	2,229,195	8,644,728	2,500,391	5,987,105

금융비용

이자비용	3,450,077	3,724,924	(40,947)	286,481

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	1,581,176	1,947,707	31,116	69,392

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	786,119	-	20,429

기타포괄-공정가치측정 금융자산처분손실	5,356	160,703	77	2,928

파생상품평가손실	384,297	2,944,757	-	-

합계	5,420,906	9,564,210	(9,754)	379,230

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가, 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재료비	27,894,702	89,422,949	29,064,864	83,115,972

종업원급여	7,169,354	22,053,163	7,619,017	20,395,937

외주비와 용역비	124,070,269	326,539,568	81,720,997	207,502,576

복리후생비	2,434,032	7,632,806	2,290,001	5,120,491

지급수수료	9,792,703	26,707,666	10,239,167	22,626,072

충당부채 전입(환입)액	9,813,141	9,775,874	2,784,277	7,123,230

경상개발비	-	48,080	47,060	127,651

기타	8,130,814	27,862,947	9,935,236	27,692,722

합계	189,305,015	510,043,053	143,700,619	373,704,651

28. 법인세비용당분기와 전분기의 법인세비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	10,888,414	12,055,169

이연법인세 변동	(3,456,247)	(709,303)

자본에서 조정된 법인세 효과	228,201	(548,191)

기타효과	(250,869)	-

법인세비용	7,409,499	10,797,675

유효세율	23.93%	24.84%

29. 주당손익(1) 당분기와 전분기 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	(4,863,665,047)	22,145,520,735	7,663,878,126	32,666,507,046

가중평균유통보통주식수	100,894,865주	100,894,865주	100,894,865주	100,894,865주

주당순이익	(48)	219	76	324

(2) 당분기와 전분기 보통주 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

보통주 당기순이익	(4,863,665,047)	22,145,520,735	7,663,878,126	32,666,507,046

조정	(701,573,117)	(932,756,761)	(34,509,975)	(34,509,975)

보통주 희석당기순이익	(5,565,238,164)	21,212,763,974	7,629,368,151	32,631,997,071

가중평균유통보통주식수	100,894,865주	100,894,865주	100,894,865주	100,894,865주

신주인수권부사채의 전환 가정	8,792,497주	8,792,497주	1,443,548주	1,443,548주

가중평균희석유통보통주식수	109,687,362주	109,687,362주	102,338,413주	102,338,413주

희석주당이익	(51)	193	75	319

30. 담보제공자산 및 지급보증 내역 등(1) 당분기말 현재 연결회사의 대출 및 지급보증 등과 관련하여 예ㆍ적금(주석3참조)외에 담보제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정액	담보내용

건설공제조합	건설공제조합 출자금(당기손익-공정가치측정 금융자산)	6,115,884	6,115,884	지급보증

전기공사공제조합	전기공사공제조합 출자금(당기손익-공정가치측정 금융자산)	105,832	105,832	지급보증

한국산업은행	토지(재고자산)	7,745,714	12,000,000	대출담보

대구은행	토지(재고자산)	3,989,058	12,000,000	한도대출담보

경남은행, 새마을금고	부동산신탁 수익증권	97,470,056	108,000,000	대출담보

대구은행	부동산신탁 수익증권	216,359,470	216,480,000	대출담보

합계	331,786,014	354,701,716

(2) 당분기말 현재 연결회사가 임대형 민간투자사업과 관련하여 담보로 제공하고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	내역	장부가액	채권최고액(*)	담보권자

관계기업투자자산	대출담보 및 지급보증	149,313	15,829,520	NH농협은행

기타포괄공정가치측정금융자산	대출담보 및 지급보증	1,405,438	35,729,194	대구은행 등

합계	1,554,751	51,558,714

(*) 타 공동출자자와 출자지분을 공동 담보 제공하고 있으며, 연결회사 지분율 해당분을 기재하였습니다.

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	당분기말	전기말	보증내용

서울보증보험(주)	25,653,427	26,375,784	계약이행보증 등

건설공제조합	479,817,060	507,745,858	공사이행보증 등

주택도시보증공사	916,222,848	908,342,056	주택분양보증 등

대구은행	1,000,000	1,000,000	물품구매계약 지급보증

신화주택(주)	131,434	131,434	하자보수보증 등

합계	1,422,824,770	1,443,595,132

(4) 타인에게 제공한 지급보증 내역당분기말과 전기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제공받는자	당분기말	전기말	지급보증처	보증내용

연대보증채무	반월당지역주택조합	5,116,591	5,116,591	주택도시보증공사	주택분양보증

두류동지역주택조합	2,178,230	2,178,230	주택도시보증공사	주택분양보증

(주)하나자산신탁(대봉지구)	217,835,800	217,835,800	주택도시보증공사	주택분양보증

(주)하나자산신탁(청라지구)	120,051,750	120,051,750	주택도시보증공사	주택분양보증

아시아신탁㈜	151,084,360	151,084,360	주택도시보증공사	주택분양보증

(주)하나자산신탁	144,375,557	144,375,557	주택도시보증공사	주상복합주택분양보증

주식회사 서한하나제2호위탁관리부동산투자회사	10,112,830	-	주택도시보증공사	임대보증금보증(세대_사용검사전)

대봉 1의 3 지구 주택재건축 정비사업조합	3,447,172	3,447,172	주택도시보증공사	사업비 대여금 보증

대봉 1의 3 지구 주택재건축 정비사업조합	14,536,795	14,536,795	주택도시보증공사	사업비 대출(책임준공)

평리6재정비촉진구역주택재개발 정비사업조합	12,418,011	12,418,011	주택도시보증공사	사업비 대출(책임준공)

소계	681,157,096	671,044,266

연대채무	우정건설(주)	50,494	50,494	건설공제조합	하자보수보증

㈜금호건설	4,202,028	4,202,028	하자보수보증

㈜한화건설	15,563,294	10,298,964	하도급대금지급보증

삼환기업㈜	215,229	215,229	하도급대금지급보증

소계	20,031,045	14,766,715

합계	701,188,141	685,810,981

(5) 수분양자 중도금 대출 관련 지급보증 내역당분기말과 전기말 현재 연결회사가 수분양자 중도금 대출 관련 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받는자	당분기말	전기말	지급보증처

실행금액	한도금액	실행금액	한도금액

만촌역서한포레스트 아파트수분양자	49,351,285	57,120,000	39,636,665	57,120,000	하나은행, 청운신협, 달구벌신협

반월당역서한포레스트 수분양자	31,010,154	31,546,400	21,986,525	31,546,400	국민은행, 축산업협동조합

대봉서한포레스트 수분양자	34,552,910	38,952,000	33,330,146	38,952,000	농협은행

유성둔곡지구 서한이다음 수분양자, 임대세대	42,965,951	52,316,656	29,947,668	52,316,656	농협은행, 하나은행, 전북은행

청라언덕역 서한포레스트 수분양자	27,593,375	29,486,736	24,329,547	29,486,736	대구은행,동대구농협

서대구역 서한이다음 수분양자	30,723,000	37,488,000	18,417,865	37,488,000	수협은행

오페라 센텀파크 수분양자	45,637,301	96,000,000	29,787,894	96,000,000	동천안 농업협동조합(목천지점), 동촌농업협동조합,배방농업협동조합, 하나은행 노원동지점

두류 포레스트 수분양자	8,064,408	24,600,000	-	24,600,000	구미신협, 대구태영신협, 호명신협, 성삼우리신협

인천영종 A42BL 수분양자	40,523,940	93,776,000	13,310,491	94,176,000	이태원1동 새마을금고, 명동 새마을금고, 신당황학 새마을금고, 순천만 새마을금고, 청계 새마을금고, 용주 새마을금고, 군포 새마을금고, 대구은행 범어동지점, 전북은행 구월동지점

합계	310,422,672	461,285,792	210,746,801	461,685,792

31. 우발부채와 주요 약정사항(1) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 당사는 하자보수 등과 관련한 7,586,136천원(공동청구액 포함)의 손해배상청구소송에 피소 중에 있으며, 동 소송의 최종결과는 당분기말 현재로는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편 당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건 등과 관련하여 계상한 충당부채는 1,013,577천원입니다.(2) 금융기관 약정사항당분기말 현재 연결회사의 국내외 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	약정금액	실행금액

운영자금대출	한국산업은행	10,000,000	10,000,000

운영자금대출	한국산업은행	10,000,000	10,000,000

운영자금대출	우리은행	4,700,000	4,700,000

운영자금대출	대구은행	10,000,000	10,000,000

운영자금대출	대구은행	10,000,000	7,000,000

토지자금대출	대구은행	180,400,000	180,400,000

토지자금대출	농협	18,922,000	18,922,000

토지자금대출	새마을금고	45,000,000	45,000,000

토지자금대출	경남은행	45,000,000	45,000,000

합계	334,022,000	331,022,000

(3) 당분기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 책임준공 및 채무인수 약정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

현장명	한도	비고

만촌 포레스트(아파트)	80,000,000	책임준공 미이행 시 채무인수

만촌 포레스트(오피스텔)	42,000,000

청라언덕역 포레스트	80,000,000

반월당 포레스트	75,000,000

오페라 센텀파크	101,000,000

두류 포레스트	85,000,000

대봉동 서한이다음	140,000,000

울산 번영로 프레스티지	56,000,000

남양주 물류센터	105,000,000

합계	764,000,000

연결회사는 상기 외에도 당분기말 현재 고양삼송지구 B-2BL 공공지원 민간임대주택 개발사업 등에 책임준공 미이행시 손해배상 약정을 체결하고 있습니다.(4) 연결회사는 주식회사 엠에이디앤씨 외 12개 대여처에 총 79,813,138천원의 대여약정을 체결하고 있으며, 이 중 당분기말 현재 51,992,385천원을 대여하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결회사는 KB증권㈜과 서한하나뉴스테이 제1호 위탁관리부동산투자회사가 발행한 보통주 193,436주를 인수하는 약정을 체결하고 있습니다.(6) 당사는 경기도 경기도 남양주 진접 일대(S-1BL) 외 1곳에 178,276,791천원 규모의 토지매입 약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 매매대금 잔금 미지급액은 134,575,498천원입니다.32. 특수관계자

(1) 특수관계자 현황

구분	회사명	주요영업활동

종속기업	메테우스안성당목복합물류센터피에프브이(주)	부동산 개발사업

관계기업	(주)대경문화관광개발	케이블카 운영사

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	부동산의 개발사업

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	부동산의 개발사업

(주)서한하나제2호위탁 관리부동산투자회사	부동산의 개발사업

다음세대교육(주)	시설물 유지관리

기타특수관계자	주요 경영진(대표이사 외)	주요 경영진(대표이사 외)

(2) 특수관계자와의 거래내역 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	메테우스안성당목복합물류센터피에프브이(주)	출자	4,500,000	-

이자수익	92,000	-

공사수익	3,186,558	-

관계기업	(주)서한하나제2호위탁 관리부동산투자회사	공사수익	61,285,641	20,686,142

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와 금전대차거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	기초	증가	감소	기말

메테우스안성당목복합물류센터피에프브이(주)	-	11,500,000	(10,000,000)	1,500,000

(4) 특수관계자에게 제공한 담보제공 등연결회사는 다음세대교육(주)의 차입금 등과 관련하여 출자지분(장부금액 139,905천원)이담보로 제공되어 있으며, 운영비 부족이 발생하는 경우 등의 사유에 대해 자금제공의무를 부담하고 있습니다.(5) 주요경영진에 대한 보상연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	2,742,926	2,169,953

(6) 연결회사는 다음세대교육(주) 등 임대형 민간투자사업의 운영과 관련하여 운영비부족이 발생하는 경우 등의 사유 발생 시 자금보충의무를 부담하고 있습니다. 당분기말 현재연결회사 지분 37,636,149천원(차입금 한도금액), 타 공동시공사 지분포함시470,845,000천원(차입금 한도금액)의 자금보충약정을 타 공동시공사와 함께 제공하고 있습니다.

33. 건설계약(1) 당분기와 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	기초잔액	증감액	수익 인식액	당분기말잔액

도급공사	건축부문	947,291,239	239,330,162	(402,401,905)	784,219,496

토목부분	150,169,582	13,174,242	(29,199,418)	134,144,406

분양공사	138,922,304	435,992,251	(88,693,014)	486,221,541

합계	1,236,383,125	688,496,655	(520,294,337)	1,404,585,443

② 전분기

(단위:천원)

구분	기초잔액	증감액	수익 인식액	전분기말잔액

도급공사	건축부문	655,673,936	376,194,524	(249,429,448)	782,439,012

토목부분	115,866,559	53,346,658	(33,874,299)	135,338,918

분양공사	297,784,333	299,481	(122,260,673)	175,823,141

합계	1,069,324,828	429,840,663	(405,564,420)	1,093,601,071

(2) 당분기와 전분기 중 진행중인 공사와 관련하여 인식한 누적공사손익 등은 다음과같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

도급공사	건축부문	937,911,638	884,701,373	53,210,265

토목부분	228,449,794	210,445,255	18,004,539

분양공사	301,731,773	223,341,743	78,390,030

합계	1,468,093,205	1,318,488,371	149,604,834

② 전분기

(단위:천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

도급공사	건축부문	394,973,154	366,567,892	28,405,262

토목부분	198,144,144	182,895,201	15,248,943

분양공사	176,137,921	130,090,236	46,047,685

합계	769,255,219	679,553,329	89,701,890

(3) 계약자산 및 계약부채

당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

미청구공사	분양미수금	초과청구공사	분양선수금	장기선수금	미청구공사	분양미수금	초과청구공사	분양선수금	장기선수금

도급공사	건축부문	112,475,816	-	28,665,735	-	-	24,952,868	-	14,075,756	-	-

토목부문	7,987,161	-	6,798,692	-	-	1,155,817	-	3,866,322	-	-

분양공사	-	61,781,110	-	42,973,648	19,744,607	-	40,471,648	-	446,109	12,988,684

합계	120,462,977	61,781,110	35,464,427	42,973,648	19,744,607	26,108,685	40,471,648	17,942,078	446,109	12,988,684

(4) 당분기말 현재 자산화된 계약이행원가 11,191,128천원은 재무상태표상 기타유동자산의 선급공사원가로 계상되어 있습니다.

(5) 주요 건설계약 내역당분기말 현재 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. ① 도급공사

(단위:천원)

현장명	계약일	공사기한	진행률	미청구공사	공사미수금

총 액	손실충당금	총 액	손실충당금

고양삼송 B-2BL	20년 09월	22년 12월	77.5%	-	-	-	-

남양주별내 및 서울휘경, 서울잠실 행복주택 건설공사	18년 12월	22년 02월	100.0%	-	-	-	-

시흥장현 A-12BL 아파트 건설공사 8공구	19년 11월	22년 09월	100.0%	5,265,098	-	-	-

대구도남 A-1BL 아파트 건설공사 1공구	19년 12월	22년 07월	100.0%	2,730,848	-	-	-

고양삼송 A24BL(임대) 민간참여 공공주택건설사업	19년 12월	22년 03월	100.0%	-	-	-	-

부산범천2 주거환경개선사업 아파트 건설공사 1공구	20년 04월	23년 12월	16.5%	2,573,602	-	-	-

인천용현 창업마을드림촌 및 인천서구(어울림센터,거북이기지) 행복주택 건설공사	22년 03월	24년 08월	0.8%	487,498	-	-	-

남양주 화도 저온물류센터 신축공사	22년 03월	24년 06월	4.7%	1,179,345	-	-	-

크레텍 대구 스마트물류센터 신축공사	22년 06월	24년 02월	1.6%	-	-	-	-

국제과학비즈니스벨트 거점지구 둔곡 조성공사	16년 08월	22년 09월	97.5%	488,689	-	-	-

과천시 국도47호선 우회도로 건설공사	16년 11월	24년 12월	58.4%	6,612,009	-	-	-

상화로 입체화 사업	21년 05월	27년 04월	1.8%	-	-	-	-

대봉 서한포레스트	19년 11월	22년 08월	100.0%	35,576,215	-	-	-

서대구역 서한이다음 더 퍼스트	20년 07월	23년 03월	68.3%	10,243,134	-	-	-

만촌역 서한포레스트	19년 05월	22년 10월	89.2%	6,832,466	-	3,694,500	-

청라언덕역 서한포레스트	19년 05월	22년 09월	94.8%	3,071,495	-	-	-

인천영종 A42BL	19년 12월	24년 05월	34.2%	25,145,903	-	-	-

반월당역 서한포레스트	19년 11월	22년 10월	90.4%	9,181,997	-	2,107,000	-

오페라 센텀파크 서한이다음	20년 09월	23년 08월	48.4%	4,768,398	-	3,952,100	-

두류동 지역주택조합 주상복합 신축사업	21년 04월	24년 12월	12.8%	-	-	-	-

대봉 서한이다음 공동주택 신축공사	21년 04월	24년 08월	12.4%	-	-	-	-

번영로 서한이다음 프레스티지	21년 09월	23년 12월	14.3%	-	-	-	-

② 분양공사

(단위:천원)

현장명	계약일	계약상완성기한	진행률	미청구공사	분양미수금

총 액	손실충당금	총액	손실충당금

유성둔곡지구 서한이다음	20년 05월	22년 12월	85.41%	-	-	61,781,110	-

오송역 서한이다음	22년 08월	25년 07월	0.34%	-	-	-	-

(6) 당분기말 현재 주요 공동약정 프로젝트는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

현장명	총계약금액	연결회사지분 해당금액	연결회사지분율	대표사(주간사)

남양주별내 및 서울휘경, 서울잠실 행복주택 건설공사	60,890,980	40,518,202	75.00%	㈜서한

시흥장현 A-12BL 아파트 건설공사 8공구	58,653,198	46,922,558	80.00%	㈜서한

대구도남 A-1BL 아파트 건설공사 1공구	44,140,976	32,617,601	85.00%	㈜서한

고양삼송 A24BL(임대) 민간참여 공공주택건설사업	80,426,995	75,584,689	90.00%	㈜서한

부산범천2 주거환경개선사업 아파트 건설공사 1공구	60,188,814	46,015,299	75.00%	㈜서한

인천영종 A42BL	172,618,913	151,702,610	90.00%	㈜서한

(7) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사 등에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	총계약수익의추정변동	총계약원가의추정변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	계약자산변동	계약부채변동

도급공사	건축부문	14,718,352	33,896,201	(4,640,692)	(14,537,157)	(2,373,474)	2,267,218

토목부문	3,219,761	5,158,384	199,946	(2,138,568)	474,231	274,286

분양공사	-	4,970,867	(8,953,189)	3,982,322	8,953,189	-

합계	17,938,113	44,025,452	(13,393,935)	(12,693,403)	7,053,946	2,541,504

당분기와 미래손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

34. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순이익	22,145,521	32,666,507

2. 비용(수익)조정사항	19,187,752	19,946,719

법인세비용	7,409,499	10,797,675

이자수익	(1,747,689)	(3,685,977)

이자비용	3,724,924	286,481

기타금융수익	(2,084)	-

감가상각비	3,557,101	4,332,006

대손상각비	5,174,375	1,200,226

관계기업투자손실	3,644,729	2,220,523

소송손실	2,155,564	108,678

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,947,707	69,392

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	786,119	20,429

기타포괄-공정가치측정금융자산처분손실	-	2,928

하자보수충당부채전입	4,216,873	7,299,872

공사손실충당부채전입	7,679,596	115,206

용지비	11,231,371	-

매각예정비유동자산처분이익	(22,153,776)	-

파생상품평가손실	2,944,757	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(165,725)	(141,012)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(381,638)	(329,044)

관계기업투자이익	(1,485)	(81,084)

유형자산처분이익	(9,999)	(1,199)

투자부동산처분이익	-	(145,462)

무형자산처분이익	(198,715)	-

소송충당부채환입	(1,062,221)	-

하자보수충당부채환입	(1,683,405)	-

공사손실충당부채환입	(1,530,534)	(291,847)

배당금수익	(1,854,879)	(1,786,828)

파생상품평가이익	(4,492,713)	(44,244)

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(184,051,822)	(103,021,189)

미청구공사와 매출채권및기타채권	(111,632,947)	(30,640,477)

기타유동자산	(152,512,167)	(79,994,073)

재고자산	(13,791,708)	(569,476)

기타유동금융자산	-	(335,109)

매입채무및기타채무	27,669,849	12,842,707

초과청구공사	17,522,349	9,721,770

기타유동부채	47,709,813	(14,260,000)

기타유동금융부채	234,931	(600,824)

기타비유동부채	4,115,993	3,988,197

충당부채	(3,367,935)	(3,173,904)

영업으로부터 창출된 현금흐름(1+2+3)	(142,718,549)	(50,407,963)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래내용	당분기	전분기

선급금의 용지 대체	343,119,230	75,480

선급금의 투자부동산 대체	22,934,443	-

사용권자산의 취득	2,108,364	6,384,683

장기차입금의 유동성차입금 대체	-	45,100,000

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금변동(계정대체)	당분기말

단기차입금	-	100,300,000	-	100,300,000

유동성장기차입금	145,300,000	-	(10,000,000)	135,300,000

유동성리스부채	4,064,644	(4,173,682)	2,054,762	1,945,724

장기차입금	42,369,949	56,902,051	9,997,916	109,269,916

신주인수권부사채	9,413,704	-	783,402	10,197,106

미지급배당금	-	(4,035,795)	4,035,795	-

리스부채	962,936	-	53,602	1,016,538

전세보증금	26,250	1,000	-	27,250

임대보증금	37,710	-	-	37,710

합 계	202,175,193	148,993,574	6,925,477	358,094,244

② 전분기

(단위:천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금변동(계정대체)	전분기말

단기차입금	-	10,000,000	-	10,000,000

유동성장기차입금	14,992,992	30,100,000	45,107,008	90,200,000

유동성리스부채	3,015,176	(4,707,073)	6,989,186	5,297,289

장기차입금	69,458,480	14,116,042	(45,100,000)	38,474,522

신주인수권부사채	-	14,985,000	(5,883,987)	9,101,013

리스부채	1,161,087	-	(604,504)	556,583

전세보증금	26,750	(1,000)	-	25,750

임대보증금	37,710	-	-	37,710

합 계	88,692,195	64,492,969	507,703	153,692,867

35. 영업부문 정보

(1) 연결회사는 전략적의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업손익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당 분기의 연결회사 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공사부문	부동산 개발	합계

사업부문별 손익

매출액	522,293,522	-	522,293,522

매출원가	484,128,624	-	484,128,624

판매비와관리비	25,789,892	124,539	25,914,431

영업이익(손실)	12,375,006	(124,539)	12,250,467

기타손익 및 금융손익	17,302,133	2,419	17,304,552

법인세비용	7,409,499	-	7,409,499

분기순이익(손실)	22,267,640	(122,120)	22,145,520

사업부문별 자산ㆍ부채

사업부문별 자산	1,002,690,230	16,783,745	1,019,473,975

사업부문별 부채	629,830,518	10,847,864	640,678,382

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 공사부문의 매출액은 178,196백만원 입니다