서한 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요당사는 주택신축판매와 건설공사를 사업목적으로 1976년 5월에 설립되었으며, 대구광역시 및 전국 주요도시에서 아파트 신축분양과 토목ㆍ건축 등의 도급공사를 수행하고 있습니다. 당사는 1994년 5월에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 보통주자본금 50,447백만원입니다.

한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

대왕레미콘 외 6인	11,358,835	11.26%

정병양	8,600,000	8.52%

(재)서한장학문화재단	9,937,063	9.85%

(재)제산장학문화재단	8,408,291	8.33%

조종수	2,205,769	2.19%

정우필	2,091,027	2.07%

기타주주	58,293,880	57.78%

합 계	100,894,865	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전분기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	거래처	당분기말	전분기말	제한내용

단기금융상품	우리은행	5,000,000	5,000,000	질권설정

대구은행	772,877	761,765	대출담보, 당좌개설보증금

장기금융상품	신한은행	793,711	793,711	서울보증보험보증서 담보

국민은행	-	967,180	질권설정

합계	6,566,588	7,522,656

5. 매출채권및기타채권, 장기기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 및 장기기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	6,435,000	-	6,883,000	-

공사미수금	2,601,639	-	8,410,703	-

(손실충당금)	(30,539)	-	(30,539)	-

분양미수금	67,216	-	67,216	-

(손실충당금)	(36,000)	-	(36,000)	-

미수금	20,791,418	-	21,297,628	-

(손실충당금)	(1,356,984)	-	(1,356,984)	-

단기대여금	23,441,865	-	22,972,963	-

(손실충당금)	(8,344,857)	-	(8,344,857)	-

장기대여금	-	17,230,809	-	17,306,687

합계	43,568,758	17,230,809	49,863,130	17,306,687

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

금융상품	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	33,416,251	-	-	33,416,251

단기금융상품	40,014,013	-	-	40,014,013

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	-	8,331,810	8,331,810

매출채권및기타채권	43,568,758	-	-	43,568,758

기타유동금융자산	71,503	-	-	71,503

장기금융상품	6,282,189	-	-	6,282,189

장기기타채권	17,230,809	-	-	17,230,809

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	11,182,449	11,182,449

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	12,158,848	-	12,158,848

기타비유동금융자산	1,782,785	-	-	1,782,785

합계	142,366,308	12,158,848	19,514,259	174,039,415

② 전기말

(단위:천원)

금융상품	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	27,702,207	-	-	27,702,207

단기금융상품	45,442,900	-	-	45,442,900

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	-	11,020,014	11,020,014

매출채권및기타채권	49,863,130	-	-	49,863,130

기타유동금융자산	126,429	-	-	126,429

장기금융상품	6,040,381	-	-	6,040,381

장기기타채권	17,306,687	17,306,687

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	10,440,774	10,440,774

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	13,298,003	-	13,298,003

기타비유동금융자산	1,497,243	-	-	1,497,243

합계	147,978,977	13,298,003	21,460,788	182,737,768

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	58,454,983	58,454,983

단기차입금	-	2,327,000	2,327,000

유동성장기차입금	-	3,333,320	3,333,320

기타유동금융부채	-	6,151,298	6,151,298

장기차입금	-	33,300,056	33,300,056

기타비유동금융부채	-	265,007	265,007

합계	-	103,831,664	103,831,664

② 전기말

(단위:천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	59,792,627	59,792,627

단기차입금	-	2,327,000	2,327,000

유동성장기차입금	-	3,333,320	3,333,320

기타유동금융부채	-	3,981,080	3,981,080

장기차입금	-	33,292,904	33,292,904

기타비유동금융부채	-	197,827	197,827

합계	-	102,924,758	102,924,758

7. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	33,416,251	33,416,251	27,702,207	27,702,207

단기금융상품	40,014,013	40,014,013	45,442,900	45,442,900

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	8,331,810	8,331,810	11,020,014	11,020,014

매출채권및기타채권	43,568,758	43,568,758	49,863,130	49,863,130

기타유동금융자산	71,503	71,503	126,429	126,429

장기금융상품	6,282,189	6,282,189	6,040,381	6,040,381

장기기타채권	17,230,809	17,230,809	17,306,687	17,306,687

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	11,182,449	11,182,449	10,440,774	10,440,774

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	12,158,848	12,158,848	13,298,003	13,298,003

기타비유동금융자산	1,782,785	1,782,785	1,497,243	1,497,243

소계	174,039,415	174,039,415	182,737,768	182,737,768

금융부채

매입채무및기타채무	58,454,983	58,454,983	59,792,627	59,792,627

단기차입금	2,327,000	2,327,000	2,327,000	2,327,000

유동성장기차입금	3,333,320	3,333,320	3,333,320	3,333,320

기타유동금융부채	6,151,298	6,151,298	3,981,080	3,981,080

장기차입금	33,300,056	33,300,056	33,292,904	33,292,904

기타비유동금융부채	265,007	265,007	197,827	197,827

소계	103,831,664	103,831,664	102,924,758	102,924,758

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열 체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채의 투입변수

수준3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채의 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기 말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	8,331,810	-	8,331,810

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	6,046,099	5,136,350	11,182,449

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	4,220,286	2,029,614	5,908,948	12,158,848

② 전기 말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	11,020,014	-	11,020,014

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	6,086,038	4,354,736	10,440,774

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	5,387,836	2,001,221	5,908,946	13,298,003

8. 공정가치측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 구성은 다음과 같습니다. ① 당분기 말

(단위:천원)

종류	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

유동	비유동	합계	비유동

지분증권	-	-	-	10,129,233

채무증권	8,331,810	11,182,449	19,514,259	2,029,615

합계	8,331,810	11,182,449	19,514,259	12,158,848

② 전기 말

(단위:천원)

종류	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

유동	비유동	합계	비유동

지분증권	-	-	-	11,296,783

채무증권	11,020,014	10,440,774	21,460,788	2,001,220

합계	11,020,014	10,440,774	21,460,788	13,298,003

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 말

(단위:천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	8,166,377	4,220,286	4,220,286

시장성 없는 지분증권	14,311,849	5,908,947	5,908,947

합계	22,478,226	10,129,233	10,129,233

② 전기 말

(단위:천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	8,282,330	5,387,836	5,387,836

시장성 없는 지분증권	14,311,849	5,908,947	5,908,947

합계	22,594,179	11,296,783	11,296,783

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 말

(단위:천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

당기손익-공정가치측정 금융자산

수익증권	9,975,701	8,331,810	8,331,810

출자금	10,738,545	11,182,449	11,182,449

소계	20,714,246	19,514,259	19,514,259

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

국공채(장기)	870,505	886,032	886,032

기타채무증권	1,167,700	1,143,583	1,143,583

소계	2,038,205	2,029,615	2,029,615

합계	22,752,451	21,543,874	21,543,874

② 전기 말

(단위:천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액

당기손익-공정가치측정 금융자산

수익증권	9,975,701	11,020,014	11,020,014

출자금	9,957,016	10,440,774	10,440,774

소계	19,932,717	21,460,788	21,460,788

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

국공채(장기)	844,330	851,891	851,891

기타채무증권	1,167,700	1,149,329	1,149,329

소계	2,012,030	2,001,220	2,001,220

합계	21,944,747	23,462,008	23,462,008

9 . 관계기업투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)대경문화관광개발	케이블카 운영사	대한민국	12.31	39.33%	130,957	39.33%	130,957

(주)제네콘	주거용건물개발	대한민국	12.31	49.70%	2,466,134	49.70%	2,466,134

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	부동산 개발사업	대한민국	12.31	28.91%	5,692,511	28.91%	5,692,511

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	부동산 개발사업	대한민국	12.31	37.24%	6,508,472	37.24%	6,508,472

합계	14,798,074	14,798,074

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	자본변동	관계기업투자손익	당분기말

(주)대경문화관광개발	130,957	-	-	-	130,957

(주)제네콘	2,466,134	-	-	-	2,466,134

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	5,692,511	-	-	-	5,692,511

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	6,508,472	-	-	-	6,508,472

합계	14,798,074	-	-	-	14,798,074

② 전기

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	자본변동	관계기업투자손익	전기말

(주)대경문화관광개발	133,104	-	-	(2,147)	130,957

(주)제네콘	2,681,278	-	(1,621)	(213,523)	2,466,134

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	11,244,507	-	-	(5,551,996)	5,692,511

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	6,633,066	-	-	(124,594)	6,508,472

합계	20,691,955	-	(1,621)	(5,892,260)	14,798,074

10 . 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

완성주택	2,153,712	(211,359)	1,942,353	3,228,467	(211,359)	3,017,108

용지	78,389,433	-	78,389,433	33,841,653	-	33,841,653

원자재	4,205	(4,205)	-	4,205	(4,205)	-

미완성주택	27,784,234	-	27,784,234	27,504,574	-	27,504,574

미성공사	947,092	-	947,092	3,036,910	-	3,036,910

합계	109,278,676	(215,564)	109,063,112	67,615,809	(215,564)	67,400,245

11 . 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	4,070,388	-	4,125,314	-

(손실충당금)	(3,998,885)	-	(3,998,885)	-

보증금	-	1,782,785	-	1,497,243

합계	71,503	1,782,785	126,429	1,497,243

12 . 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급공사원가	4,714,587	812,442

선급금	43,175,385	81,707,220

선급비용	5,562,627	2,219,684

합계	53,452,599	84,739,346

13 . 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	전기말

구분	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	3,285,933	-	3,285,933	3,285,933	-	3,285,933

건물	6,645,931	(935,368)	5,710,563	6,645,931	(893,831)	5,752,100

건설용장비	5,783	(5,782)	1	5,783	(5,782)	1

차량운반구	442,102	(369,181)	72,921	455,784	(389,283)	66,501

공구과기구	5,510	(5,508)	2	5,510	(5,508)	2

사용권자산	2,786,099	(1,832,811)	953,288	2,445,409	(1,430,042)	1,015,367

합계	13,171,358	(3,148,650)	10,022,708	12,844,350	(2,724,446)	10,119,904

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	당분기말

토지	3,285,934	-	-	-	-	3,285,934

건물	5,752,100	-	-	-	(41,537)	5,710,563

건설용장비	1	-	-	-	-	1

차량운반구	66,501	25,145	(38,826)	-	20,102	72,922

공구와기구	2	-	-	-	-	2

사용권자산	1,015,365	340,690	-	-	(402,769)	953,286

합계	10,119,903	365,835	(38,826)	-	(424,204)	10,022,708

② 전기

(단위:천원)

구분	기초	회계정책변경효과(*1)	취득	처분	감가상각비	전기말

토지	3,129,318	-	156,616	-	-	3,285,935

건물	5,689,928	-	225,546	-	(163,374)	5,752,100

건설용장비	1	-	-	-	-	1

차량운반구	137,206	-	-	(10,566)	(60,139)	66,501

공구와기구	2	-	-	-	-	2

사용권자산	-	1,504,411	940,997	-	(1,430,042)	1,015,366

합계	8,956,455	1,504,411	1,323,160	(10,566)	(1,653,556)	10,119,904

(3) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 말

(단위:천원)

구분	취득금액	상각누계액	장부금액

건물	914,229	(340,864)	573,365

건설용장비	667,642	(485,450)	182,192

차량운반구	312,095	(169,247)	142,848

리프트카	892,131	(837,250)	54,881

합계	2,786,097	(1,832,811)	953,286

② 전기 말

(단위:천원)

구분	취득금액	상각누계액	장부금액

건물	590,347	(245,561)	344,786

건설용장비	667,642	(380,912)	286,730

차량운반구	295,289	(133,770)	161,519

리프트카	892,131	(669,800)	222,331

합계	2,445,409	(1,430,043)	1,015,366

14 . 투 자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	전기말

구분	취득원가	손상차손누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	장부금액

토지	5,337,181	(1,338,758)	3,998,423	5,337,181	(1,338,758)	3,998,423

(2) 당분기말 현재 투자부동산은 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하여 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. 15 . 무 형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	전기말

구분	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

회원권	1,155,967	1,155,967	1,155,967	1,155,967

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초장부가액	1,155,967	936,748

취득	-	219,219

기말장부가액	1,155,967	1,155,967

16 . 매입 채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	47,845,965	55,678,130

미지급금	10,609,018	4,114,497

합계	58,454,983	59,792,627

17 . 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당기말 이자율	당분기말	전기말

운영자금	건설공제조합	1.40%	2,327,000	2,327,000

합계	2,327,000	2,327,000

상기 차입금과 관련하여 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당기말 이자율	당분기말	전기말

운영자금	대구은행	3.69%	11,666,620	11,666,620

운영자금	한국산업은행	3.69%	10,000,000	10,000,000

사채	사모사채	4.90%	14,966,756	14,959,604

차감 : 유동성 대체	(3,333,320)	(3,333,320)

잔액	33,300,056	33,292,904

상기 차입금과 관련하여 토지(재고자산) 및 예금이 담보로 제공되어 있습니다(주석 4, 31 참조).(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 중 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	상환일	이자율	당분기말	전기말

제14회 무보증 사모사채	19년 6월	21년 6월	4.90%	15,000,000	15,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(33,244)	(40,396)

잔액	14,966,756	14,959,604

18 . 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공사손실충당부채	654,390	-	1,245,699	-

소송충당부채	1,382,825	-	1,382,825	-

하자보수충당부채	-	18,145,718	-	24,173,733

합계	2,037,215	18,145,718	2,628,524	24,173,733

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	공사손실충당부채	소송충당부채	하자보수충당부채

기초금액	1,245,699	1,382,825	24,173,733

전입액	5,833	-	-

지출액	-	-	983,040

환입액	(597,142)	-	(7,011,055)

기말금액	654,390	1,382,825	18,145,718

② 전기

(단위:천원)

구분	공사손실충당부채	보증충당부채	소송충당부채	하자보수충당부채

기초금액	7,487,149	3,404	701,730	17,510,084

전입액	730,595	-	951,095	12,440,553

지출액	-	-	-	(5,776,904)

환입액	(6,972,045)	(3,404)	(270,000)	-

기말금액	1,245,699	-	1,382,825	24,173,733

19 . 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위;천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전세보증금	49,250	-	41,400	-

예수금	1,271,220	-	1,106,935	-

미지급비용	776,102	-	1,465,893	-

미지급배당금	3,026,845	-	-	-

금융보증부채	316,387	-	482,354	-

리스부채	711,494	255,007	884,498	146,577

임대보증금	-	10,000	-	51,250

합계	6,151,298	265,007	3,981,080	197,827

20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

분양선수금	29,492,264	29,469,002

선수금	2,924,011	268,719

합계	32,416,275	29,737,721

21 . 자본(1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 200,000,000주, 100,894,865주 및 500원입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,367,617	3,367,617

자기주식처분이익	2,375,519	2,375,519

합계	5,743,136	5,743,136

(3) 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(11,152,982)	(10,334,468)

지분법자본변동	-	-

부의지분법자본변동	(89,372)	(89,372)

합계	(11,242,354)	(10,423,840)

22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계정과목	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금	2,461,375	2,158,691

개인정보침해손해배상 적립금	이익준비금	200,000	-

미처분잉여금	미처분이익잉여금	255,764,950	254,174,435

합계	258,426,325	256,333,126

23 . 매출액 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출 유형 :

공사수익	77,919,607	96,563,445

분양수익	13,013,098	36,418,056

기타수익	4,501,794	3,645

합계	95,434,499	132,985,146

수익인식시점 :

한 시점에 인식하는 수익	6,051,866	35,042,334

기간에 걸쳐 인식하는 수익	89,382,633	97,942,812

합계	95,434,499	132,985,146

24. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

공사원가	69,424,283	97,328,012

분양원가	10,338,754	26,053,730

기타매출원가	2,531,067	68,715

합계	82,294,104	123,450,457

25 . 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,792,561	1,724,489

퇴직급여	166,719	97,347

복리후생비	391,003	363,805

여비교통비	24,999	30,406

임차료	148,312	42,024

접대비	47,994	68,976

세금과공과	671,768	564,939

광고선전비	322,720	97,400

경상연구개발비	62,323	-

통신비	12,961	20,183

지급수수료	2,039,692	1,928,570

소모품비	14,686	10,011

감가상각비	65,067	58,898

차량유지비	21,942	8,659

기타판관비	55,436	197,944

합계	5,838,183	5,213,651

26 . 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융보증부채환입	-	165,433

유형자산처분이익	2,363	300,250

잡이익	202,197	513,615

합계	204,560	979,298

(2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기타의대손상각비	-	86,417

기부금	1,049,988	10,000

잡손실	1,605	76,046

합계	1,051,593	172,463

27 . 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	298,059	451,226

배당금수익	8,668	54,747

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	11,196	48,111

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	12,126

합계	317,923	566,210

금융비용

이자비용	521,786	226,131

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	218,834	397

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	10,778	5,603

기타포괄-공정가치측정 금융자산처분손실	157	-

합계	751,555	232,131

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가, 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재료비	13,176,720	20,824,829

종업원급여	7,527,999	8,359,773

외주비와 용역비	54,699,139	65,477,861

복리후생비	2,737,828	2,514,983

지급수수료	6,956,095	4,284,945

충당부채 전입(환입)액	(5,636,284)	5,545,381

경상개발비	62,323	45

기타	8,608,467	21,834,755

합계	88,132,287	128,842,572

29. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액, 환급액 포함)	(166,305)	1,201,629

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	907,636	(148,271)

총 법인세효과	741,331	1,053,358

자본에 직접 반영된 이연법인세	230,862	-

자본에서 직접 반영된 법인세비용	(15,552)	-

법인세비용	956,641	1,053,358

30. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	5,064,905,672	4,408,593,471

보통주당기순이익	5,064,905,672	4,408,593,471

가중평균 유통보통주식수	100,894,865주	100,894,865주

주당순이익	50	44

(2) 당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 보통주 희석주당순이익은 보통주 기본주당순이익과 일치합니다.

31 . 담보제공자산 및 지급보증 내역 등(1) 당분기말 현재 당사를 위한 대출 및 지급보증 등과 관련하여 예ㆍ적금(주석4참조)외에 담보제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기관명	담보제공자산	장부금액	담보설정액	담보내용

건설공제조합	건설공제조합 출자금 (당기손익-공정가치측정 금융자산)	5,946,388	5,946,388	보증 및 대출담보

한국산업은행	토지(재고자산)	7,745,814	8,700,000	대출담보

대구은행	토지(재고자산)	3,989,057	12,000,000	대출담보

합계	17,681,259	26,646,388

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	당분기말	전기말	보증내용

서울보증보험㈜	14,768,255	15,841,313	계약이행보증 등

건설공제조합	408,717,429	399,527,741	공사이행보증 등

주택도시보증공사	358,123,884	296,597,323	주택분양보증 등

신화주택㈜	394,303	394,303	하자보수보증 등

합계	782,003,871	712,360,680

(3) 타인에게 제공한 지급보증 내역당분기말과 전기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제공받는자	당분기말	전기말	지급보증처	보증내용

연대보증채무	(주)양원기업	35,760,000	35,760,000	대구은행	PF대출보증

(주)양원기업	8,120,208	8,120,208	서울보증보험	산림훼손 인허가보증

(주)케이티에스테이트	100,644,130	100,644,130	주택도시보증공사	주상복합주택분양보증

(주)하나자산신탁	120,051,750	120,051,750	주택도시보증공사	주택분양보증

(주)하나자산신탁	144,375,557	144,375,557	주택도시보증공사	주상복합주택분양보증

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	-	4,294,700	주택도시보증공사	주택매입자금(중도금)보증

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	3,971,400	3,511,400	주택도시보증공사	임대보증금 보증

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	1,362,000	1,362,000	주택도시보증공사	사용검사전임대보증금 보증

옥포지구 서한이다음 수분양자	3,386,909	3,386,909	우리은행	옥포서한중도금대출보증

신매곡 서한이다음 수분양자	1,955,400	18,537,826	광주은행	중도금 대출보증

대봉 1-3 지구 주택재건축정비사업조합	3,447,172	3,447,172	주택도시보증공사	사업비 대여금 보증

대봉 1-3 지구 주택재건축정비사업조합	18,036,795	18,036,795	주택도시보증공사	사업비 대출

평리6재정비촉진구역주택재개발정비사업조합	15,507,914	14,676,290	주택도시보증공사	사업비 대출

소계	456,619,235	476,204,737

연대채무	우정건설(주)	50,494	50,494	건설공제조합	하자보수보증

금호산업(주)	3,231,637	3,231,637	하자보수보증

(주)케이씨씨건설	41,229	41,229	하도급대금지급보증

(주)한화건설	796,344	744,621	하도급대금지급보증

삼환기업(주)	209,155	-	건설기계대금보증

화성산업	-	244,472	하도급대금지급보증

소계	4,328,859	4,312,453

합계	460,948,094	480,517,190

32 . 우발부채와 주요 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 당사는 하자보수 등과 관련한 4,299,953천원(공동청구액 포함)의 손해 배상청구소송에 피소 중에 있으며, 동 소송의 최종결과는 당분기말 현재로는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편 당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건 등과 관련하여 계상한 충당부채는 1,382,825천원입니다.(2) 금융기관 약정사항당분기말 현재 당사의 국내외 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	약정금액	실행금액

운영자금대출	한국산업은행	10,000,000	10,000,000

운영자금대출	대구은행	30,000,000	11,666,620

운영자금대출	우리은행	4,700,000	-

합계	44,700,000	21,666,620

33 . 특수관계자(1) 특수관계자 현황

구분	회사명	주요영업활동

관계기업	(주)대경문화관광개발	케이블카 운영사

(주)제네콘	주거용건물개발

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	부동산의 개발사업

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	부동산의 개발사업

기타특수관계자	주요 경영진(대표이사 외)	주요 경영진(대표이사 외)

(2) 특 수관계자와의 거래내역 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	거래내용	당분기	전분기

관계기업	(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	공사수익	-	17,096,764

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	공사수익	1,631,126	7,620,832

기타특수관계자	주요 경영진	자금거래	기초대여금	-	90,000

자금대여	-	-

자금회수	-	-

기말대여금	-	90,000

(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무

(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	당분기말	전분기말

미청구공사	미청구공사	단기대여금	미수수익

관계기업	(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	-	17,727,202	-	-

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	1,476,665	10,484,798	-	-

기타특수관계자	주요 경영진	-	-	90,000	20,140

(4) 특수관계자에게 제공한 지급보증

(단위:천원)

특수관계 구분	제공받은자	지급보증처	지급보증금액	보증내용

관계기업	(주)서한카이트제11호기업형임대 위탁관리부동산투자회사	주택도시보증공사	1,362,000	주택매입자금 (중도금) 보증

(주)서한하나뉴스테이제1호 위탁관리부동산투자회사	주택도시보증공사	3,971,400	임대보증금 보증

(5) 주요경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	724,357	699,796

34 . 건설계약 (1) 당분기와 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	기초잔액	증감액	수익 인식액	기말잔액

도급공사	건축부문	547,007,650	3,578,259	(69,283,049)	481,302,860

토목부분	102,868,051	14,889,763	(8,636,558)	109,121,256

분양공사	47,731,025	2,386,569	(13,013,098)	37,104,496

합계	697,606,726	20,854,591	(90,932,705)	627,528,612

② 전분기

(단위:천원)

구분	기초잔액	증감액	수익 인식액	기말잔액

도급공사	건축부문	502,479,421	35,707,344	(86,798,027)	451,388,738

토목부분	121,972,850	18,440,988	(9,765,418)	130,648,420

분양공사	164,264,948	4,017,997	(36,418,056)	131,864,889

합계	788,717,219	58,166,329	(132,981,501)	713,902,047

(2) 당분기와 전분기 중 진행중인 공사와 관련하여 인식한 누적공사손익 등은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

도급공사	건축부문	428,113,198	425,932,432	2,180,766

토목부분	147,240,577	133,102,689	14,137,888

분양공사	169,747,378	138,536,808	31,210,570

합계	745,101,153	697,571,929	47,529,224

② 전분기

(단위:천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

도급공사	건축부문	382,655,390	377,127,496	5,527,894

토목부분	167,846,934	121,181,714	46,665,220

분양공사	84,527,394	70,128,241	14,399,153

합계	635,029,718	568,437,451	66,592,267

(3) 계약자산 및 계약부채

당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전분기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사	분양선수금	미청구공사	초과청구공사	분양선수금

도급공사	건축부문	66,750,204	3,794,086	-	88,941,704	2,959,420	-

토목부문	10,857,520	1,497,845	-	16,992,308	2,212,662	-

분양공사	13,734,482	1,338,427	29,492,264	7,414,390	4,331,316	46,681,249

합계	91,342,206	6,630,358	29,492,264	113,348,402	9,503,398	46,681,249

(4) 당분기말 현재 자산화된 계약이행원가 4,714,587천원은 재무상태표상 기타유동자산의 선급공사원가로 계상되어 있습니다.(5) 주요 건설계약 내역당분기말 현재 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. ① 도급공사

(단위:천원)

현장명	계약일	공사기한	진행률	미청구공사	공사미수금

총 액	손실충당금	총 액	손실충당금

청주동남 A-5BL 행복주택 건설공사 2공구	17년 12월	20년 03월	100.00%	1,785,739	-	-	-

행복도시 2-1M6BL 아파트 건설공사 10공구	17년 12월	20년 10월	88.03%	8,478,156	-	-	-

(NHF제13호)화성봉담2 S-1BL 아파트 건설공사 4공구	17년 12월	20년 08월	83.20%	11,390,598	-	-	-

서대구산단 복합지식산업센터	19년 03월	21년 06월	24.83%	1,188,546	-	1,370,000	-

남양주별내 및 서울휘경, 서울잠실 행복주택 건설공사	19년 06월	21년 05월	45.90%	6,065,650	-	-	-

문산선유5 2BL 아파트 건설공사 6공구	18년 12월	21년 03월	5.59%	1,448,326	-	-	-

시흥장현 A-12BL 아파트 건설공사 8공구	19년 12월	22년 07월	0.42%	174,612	-	-	-

대구도남 A-1BL 아파트 건설공사 1공구	19년 12월	22년 05월	1.56%	513,976	-	-	-

국제과학비즈니스벨트 거점지구 둔곡 조성공사	16년 08월	20년 08월	88.07%	5,183,306	-	-	-

과천시 국도47호선 우회도로 건설공사	16년 12월	20년 12월	26.54%	-	-	-	-

대봉1-3지구 주택재건축정비사업	19년 11월	22년 08월	3.16%	-	-	-	-

범어네거리 서한이다음	17년 04월	20년 07월	82.42%	4,516,348	-	-	-

순천매곡주공제1단지재건축정비사업	17년 11월	20년 06월	90.27%	24,065,569	-	-	-

대구신서 A-4BL 기업형 임대주택 사업	17년 11월	20년 03월	100.00%	1,476,665	-	-	-

만촌동 주상복합 신축사업	19년 10월	22년 12월	4.79%	296,103	-	-	-

청라힐 서한이다음 공동주택 신축공사	19년 11월	22년 09월	3.97%	-	-	-	-

② 분 양 공사

(단위:천원)

현장명	계약일	계약상완성기한	진행률	미청구공사	분양미수금

총 액	손실충당금	총액	손실충당금

동고령 산업단지	15년 12월	20년 04월	99.17%	-	-	-	-

신매곡 서한이다음	17년 11월	20년 06월	90.27%	13,734,483	-	-	-

옥포지구 A-3BL	17년 05월	20년 06월	96.63%	-	-	-	-

(6) 당분기말 현재 주요 공동약정 프로젝트는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

현장명	총계약금액	당사지분 해당금액	당사지분율	대표사(주관사)

옥포지구 A-3BL	138,266,840	98,445,990	71.20%	(주)서한

청주동남 A-5BL 건설공사	36,819,193	28,316,789	76.91%	(주)서한

행복도시 2-1M6BL 아파트	86,621,536	62,360,414	72.00%	(주)서한

남양주별내 및 서울휘경 건설공사	56,428,577	37,180,501	65.63%	(주)서한

문산선유5 2BL 아파트 건설공사	36,907,430	27,964,759	75.77%	(주)서한

시흥장현 A-12BL 아파트 건설공사	52,590,382	42,072,305	80.00%	(주)서한

대구도남 A-1BL 아파트 건설공사	44,363,724	32,909,010	74.18%	(주)서한

(7) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당분기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	총계약수익의추정변동	총계약원가의추정변동	당분기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	미청구공사변동	초과청구공사변동

도급공사	건축부문	3,507,576	2,657,992	106,897	742,687	106,897	-

토목부문	547,847	518,164	-	29,683	-	-

합계	4,055,423	3,176,156	106,897	772,370	106,897	-

당분기와 미래손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

35. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

1. 당기순이익	5,064,906	4,408,593

2. 비용(수익)조정사항	(5,781,581)	6,296,560

법인세비용	956,641	1,053,358

이자수익	(298,059)	(451,226)

이자비용	521,786	226,130

감가상각비	424,205	41,895

기타의대손상각비	-	86,417

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	218,834	14,671

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	10,778	5,603

기타포괄-공정가치측정금융자산처분손실	157	-

하자보수충당부채전입	(7,011,055)	6,665,165

공사손실충당부채전입	5,833	6,237

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(11,196)	(48,111)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(12,126)

유형자산처분이익	(2,363)	-

금융보증부채환입	-	(165,433)

공사손실충당부채환입	(597,142)	(1,126,021)

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	425,729	(21,853,500)

매출채권및기타채권	6,763,274	26,145,745

미청구공사	1,467,591	(35,701,494)

기타유동자산	(9,494,040)	(7,793,335)

유동성사용권자산의 감소(증가)	-	(179,926)

사용권자산의 감소(증가)	-	(736,045)

재고자산	(1,048,048)	9,043,889

매입채무및기타채무	(1,337,644)	1,048,746

초과청구공사	1,069,887	(1,565,933)

기타유동부채	2,678,554	(9,881,525)

기타유동금융부채	(652,885)	(655,876)

기타비유동금융부채의 증가(감소)	(4,000)	-

충당부채	983,040	(1,577,749)

영업으로부터 창출된 현금흐름(1+2+3)	(290,946)	(11,148,346)

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금변동(계정대체)	당분기말

단기차입금	2,327,000	-	-	2,327,000

유동성장기차입금	3,333,320	-	-	3,333,320

유동성리스부채	884,498	-	(173,004)	711,494

장기차입금	33,292,904	7,152	-	33,300,056

리스부채(비유동)	146,577	(405,264)	513,694	255,007

임대보증금	51,250	(4,000)	(37,250)	10,000

합 계	40,035,549	(402,112)	303,440	39,936,877

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금변동(계정대체)	전분기말

단기차입금	2,327,000	-	-	2,327,000

유동성장기차입금	-	-	6,666,666	6,666,666

장기차입금	-	20,000,000	(6,666,666)	13,333,334

임대보증금	41,250	10,000	-	51,250

합 계	2,368,250	20,010,000	-	22,378,250