서한 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요당사는 주택신축판매와 건설공사를 사업목적으로 1976년 5월에 설립되었으며, 대구광역시 및 전국 주요도시에서 아파트 신축분양과 토목ㆍ건축 등의 도급공사를 수행하고 있습니다. 당사는 1994년 5월에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 보통주자본금 50,447백만원입니 다.

한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

대왕레미콘 외	11,358,835	11.26%

정병양	9,600,000	9.51%

(재)서한장학문화재단	9,937,063	9.85%

(재)제산장학문화재단	8,408,291	8.33%

조종수	2,205,769	2.19%

정우필	2,091,027	2.07%

기타주주	57,293,880	56.79%

합 계	100,894,865	100.00%

2. 중요한 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 비교표시된 전기의 재무제표와 동일하게 적용되었습니다.

2-1. 재무제표 작성기준회사의 분기 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 상기 기준서의 개정에 따른 공시내용은 '주석 36-2. 재무활동에서 생기는 부채의 변동'에 공시하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

이연법인세자산의 실현 가능성 검토를 위해 미래 과세소득이 충분한지를 평가할 때, 차감할 일시적차이의 소멸시 발생하는 차감금액을 제외한 미래 과세소득으로 평가해야 함을 명확히 했습니다. 또한 차감할 일시적차이는 세법상 공제할 수 있는 과세소득의 원천을 제한하는지에 따라 유형 간 구분ㆍ통합하여 평가하도록 하였습니 다. 상기 기준서의 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 183,109,749천원, 매도가능금융자산 23,940,960천원을 보유하고 있습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3 단계로 구분하여 12 개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 183,109,749천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 950,452천원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기업회계기준서 제1115호 는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별,3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때 (또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 향후 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표주석에 공시할 예정입니다.

2-2. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	당분기말	전기말

보유현금	611,349	491,043

은행예금	56,141,373	108,928,542

합계	56,752,722	109,419,585

4. 사용이 제한된 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	신한은행	2,923,280	2,726,278	서울보증보험보증서 담보

대구은행	1,060,945	1,060,945	관리신탁

대구은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

합계	3,986,725	3,789,723

5. 매출채권 및 기타채권5-1. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

받을어음	1,089,300	-

(대손충당금)	-	-

공사미수금	4,518,783	14,963,243

(대손충당금)	(30,539)	(30,539)

미청구공사(공사미수금)	24,625,264	26,652,612

(대손충당금)	-	-

분양미수금	39,282,456	8,430,217

(대손충당금)	(36,000)	(36,000)

미수금	6,326,754	4,156,941

(대손충당금)	(883,914)	(883,913)

단기대여금	90,000	440,000

(대손충당금)	-	-

합계	74,982,104	53,692,561

5-2. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말

구분	받을어음	공사미수금	미청구공사(공사)	분양미수금	미수금	단기대여금	합계

6개월이하	1,089,300	3,966,428	23,047,379	38,195,826	3,293,564	-	69,592,497

6개월초과~12개월이하	-	521,816	1,577,885	492,800	1,167,604	-	3,760,105

1년초과	-	30,539	-	593,830	1,865,586	90,000	2,579,955

합계	1,089,300	4,518,783	24,625,264	39,282,456	6,326,754	90,000	75,932,557

(단위:천원)

전기말

구분	공사미수금	미청구공사(공사)	분양미수금	미수금	단기대여금	합계

6개월이하	9,505,203	26,366,017	8,394,217	2,654,186	-	46,919,623

6개월초과~12개월이하	460,524	226,164	-	569,836	-	1,256,524

1년초과	4,997,516	60,431	36,000	932,919	440,000	6,466,866

합계	14,963,243	26,652,612	8,430,217	4,156,941	440,000	54,643,013

5-3. 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기

구분	공사미수금	미청구공사(공사미수금)	분양미수금	미수금	단기대여금	합계

기초	30,539	-	36,000	883,913	-	950,452

손상차손	-	-	-	-	-	-

제각금액	-	-	-	-	-	-

손상차손환입금액	-	-	-	-	-	-

분기말금액	30,539	-	36,000	883,913	-	950,452

(단위:천원)

전기

구분	공사미수금	미청구공사(공사미수금)	분양미수금	미수금	단기대여금	합계

기초	3,873,414	1,740,000	36,000	568,249	-	6,217,663

손상차손	-	186,931	-	315,664	-	502,595

제각금액	-	(1,926,931)	-	-	-	(1,926,931)

손상차손환입금액	(3,842,875)	-	-	-	-	(3,842,875)

당기말금액	30,539	-	36,000	883,913	-	950,452

당사는 당분기말과 전기말 현재의 매출채권 및 기타채권 잔액에 대하여 회수가능액을 고려하여 미래 대손예상액을 추정하여 각 채권별로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금은 개별적 분석방법을 통하여 설정하고 있는 바, 정상 채권은 과거의 대손경험률에 따라 대손충당금을 설정하고 있으며, 거래처가 부도, 파산 등의 경우 100% 대손설정을 원칙으로 합니다. 다만, 채권에 대한 담보자산(가압류, 근저당 설정, 대물변제 등)이 있는 경우 회수가능가액을 추정하고 추정액이 채권금액에 미달하는 경우 동 차액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품

6-1. 당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말

금융상품	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	56,752,722	-	56,752,722

단기금융상품	-	-	9,932,717	-	9,932,717

단기매도가능금융자산	-	-	-	1,601,034	1,601,034

매출채권 및 기타유동채권	-	-	74,982,104	-	74,982,104

기타유동금융자산	4,310,091	-	2,968,123	-	7,278,214

장기금융상품	-	-	16,922,889	-	16,922,889

매도가능금융자산	-	-	-	22,339,926	22,339,926

기타비유동금융자산	-	-	21,551,195	-	21,551,196

합계	4,310,091	-	183,109,750	23,940,960	211,360,802

(단위:천원)

당분기말

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무 및 기타유동채무	-	43,864,266	43,864,266

기타유동금융부채	-	2,010,548	2,010,548

차입금	-	24,827,000	24,827,000

기타비유동금융부채	-	16,250	16,250

합계	-	70,718,064	70,718,064

(단위:천원)

전기말

금융상품	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	109,419,585	-	109,419,585

단기금융상품	-	-	7,545,779	-	7,545,779

단기매도가능금융자산	-	-	-	1,181,191	1,181,191

매출채권 및 기타채권	-	-	53,692,561	-	53,692,561

기타유동금융자산	2,044,729	-	2,396,648	-	4,441,377

장기금융상품	-	-	9,677,907	-	9,677,907

매도가능금융자산	-	-	-	24,159,922	24,159,922

기타비유동금융자산	-	-	21,576,818	-	21,576,818

합계	2,044,729	-	204,309,298	25,341,113	231,695,140

(단위:천원)

전기말

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무 및 기타채무	-	46,475,807	46,475,807

기타유동금융부채	-	2,405,609	2,405,609

차입금	-	44,327,000	44,327,000

기타비유동금융부채	-	1,378,517	1,378,517

합계	-	94,586,933	94,586,933

6-2. 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기

구분	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채

이자수익(비용)	-	-	1,254,588	-	-	(1,453,210)

배당금수익	-	-	-	498,216	-	-

처분이익(손실)	9,411	-	-	99,362	-	-

평가이익(손실)	31,049	-	-	-	-	-

대손상각비환입(상각비)	-	-	-	-	-	-

금융보증부채환입	-	-	-	-	-	136,951

기타포괄손익누계액	-	-	-	(184,963)	-	-

합계	40,460	-	1,254,588	412,615	-	(1,316,259)

(단위:천원)

전분기

구분	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채

이자수익(비용)	-	-	1,083,273	-	-	(2,223,275)

배당금수익	-	-	-	432,987	-	-

처분이익(손실)	-	-	-	(156,604)	-	-

평가이익(손실)	4,856	-	-	-	-	-

대손상각비환입(상각비)	(749)	-	-	-	-	-

금융보증부채환입	-	-	-	-	-	40,809

기타포괄손익누계액	-	.-	-	422,107	-	-

합계	4,107	-	1,083,273	698,490	-	(2,182,466)

6-3. 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기

구분	이연법인세효과 반영전 증감금액	이연법인세효과	기말잔액

기초잔액	증(감)	소계

매도가능금융자산평가이익	941,315	(199,821)	741,494	(163,129)	578,365

매도가능금융자산평가손실	(1,488,061)	(37,311)	(1,525,372)	330,624	(1,194,748)

합 계	(546,746)	(237,132)	(783,878)	167,495	(616,383)

(단위:천원)

전기

구분	이연법인세효과 반영전 증감금액	이연법인세효과	기말잔액

기초잔액	증(감)	소계

매도가능금융자산평가이익	1,463,137	(521,822)	941,315	(207,089)	734,226

매도가능금융자산평가손실	(2,181,470)	693,409	(1,488,061)	322,415	(1,165,646)

합 계	(718,333)	171,587	(546,746)	115,326	(431,420)

6-4. 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

(1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. 기타 금융자산의 공정가치는 유사한 금융상품의 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.(2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

(수준1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격

(수준2)	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채의 투입변수

(수준3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채의 투입변수

당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 각각 11,531,074천원 및 12,616,474천원은 수준1에, 4,885,428천원 및 5,200,181천원은 수준2로 측정되었으며, 당분기와 전기중 수준1과 수준2간 대체는 없었습니다.

7. 매도가능금융자산7-1. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 구성은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	당분기말	전기말

지분증권	19,055,532	20,140,932

채무증권	4,885,428	5,200,181

합계	23,940,960	25,341,113

7-2. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말

구 분	취득원가/기초가액	공정가액	장부가액

시장성 있는 지분증권(주1)

㈜대구방송	740,000	1,019,720	1,019,720

㈜대구백화점	2,652,573	2,109,592	2,109,592

평화산업㈜	164,352	180,110	180,110

평화홀딩스㈜	726,940	754,760	754,760

우리은행	204,953	169,236	169,236

JB금융지주	4,466,681	3,639,594	3,639,594

SK하이닉스	118,604	144,578	144,578

F	105,835	145,796	145,796

기타	3,427,622	3,367,689	3,367,689

소계	12,607,560	11,531,075	11,531,075

시장성 없는 지분증권(주2)

(주)엑스코	3,044,035	-	3,044,035

다음세대교육(주)	177,119	-	177,119

대구드림교육(주)	55,493	-	55,493

영주에스엠씨(주)	348,475	-	348,475

영천대구통일마당(주)	6,920	-	6,920

제이영주에스엠씨(주)	43,625	-	43,625

포항맑은물길(주)	194,020	-	194,020

대구태양광발전(주)	720,800	-	720,800

(주)희망세움이차	60	-	60

소계	4,590,547	-	4,590,547

출자금(주3)

전기공사공제조합	46,769	-	46,769

건설공제조합	2,887,141	-	2,887,141

소계	2,933,910	-	2,933,910

합계	20,132,017	11,531,075	19,055,532

(단위:천원)

전기말

구 분	취득원가/기초가액	공정가액	장부가액

시장성 있는 지분증권(주1)

(주)대구방송	740,000	1,148,480	1,148,480

(주)대구백화점	2,652,573	2,336,521	2,336,521

평화산업(주)	164,352	201,810	201,810

평화홀딩스(주)	726,940	800,001	800,001

(주)우리은행	204,953	120,883	120,883

(주)JB금융지주(구우리캐피탈(주))	4,466,681	3,506,142	3,506,142

KC코트렐(주)	206,886	211,479	211,479

(주)엑셈	225,539	202,102	202,102

기타	4,085,522	4,089,057	4,089,057

소계	13,473,446	12,616,475	12,616,475

시장성 없는 지분증권(주2)

(주)엑스코	3,044,035	-	3,044,035

다음세대교육(주)	177,119	-	177,119

대구드림교육(주)	55,493	-	55,493

영주에스엠씨(주)	348,475	-	348,475

영천대구통일마당(주)	6,920	-	6,920

제이영주에스엠씨(주)	43,625	-	43,625

포항맑은물길(주)	194,020	-	194,020

대구태양광발전(주)	720,800	-	720,800

(주)희망세움이차	60	-	60

소계	4,590,547	-	4,590,547

출자금(주3)

전기공사공제조합	46,769	-	46,769

건설공제조합	2,887,141	-	2,887,141

소계	2,933,910	-	2,933,910

합계	20,997,903	12,616,475	20,140,932

(주1) 회사는 매도가능지분상품 중 상장지분상품은 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(주2) 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(주3) 출자금은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

7-3. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말

만기일	회사(종목)명	취득가액	공정가치	장부금액

1년 이내	국공채	1,428,905	1,601,034	1,601,034

1년초과 5년이내	국공채	3,163,915	3,284,394	3,284,394

합계	4,592,820	4,885,428	4,885,428

(단위:천원)

전기말

만기일	회사(종목)명	취득가액	공정가치	장부금액

1년 이내	국공채	1,055,720	1,181,191	1,181,191

1년초과 5년이내	국공채	3,834,235	4,018,990	4,018,990

합계	4,889,955	5,200,181	5,200,181

8. 관계기업투자자산8-1. 당분기말 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산일	자본금

(주)대경문화관광개발	케이블카 운영사	대한민국	2017.06.30	3,000,000

(주)제네콘	주거용건물개발	대한민국	2017.06.30	300,000

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	부동산의 개발사업	대한민국	2017.06.30	55,191,160

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	부동산의 개발사업	대한민국	2017.06.30	300,000

8-2. 당분기말과 전기말 현재 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말

회사명	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

(주)대경문화관광개발	39.33%	1,180,000	304,732	304,732

(주)제네콘	49.70%	1,356,990	3,628,594	3,628,594

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	28.91%	15,957,160	15,957,160	15,957,160

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	82.83%	248,500	248,500	248,500

합계	18,742,650	20,138,986	20,138,986

(단위 : 천원)

전기말

회사명	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

(주)대경문화관광개발	39.33%	1,180,000	311,528	311,528

(주)제네콘	49.70%	1,356,990	3,679,140	3,679,140

합계	2,536,990	3,990,668	3,990,668

(주1) (주)제네콘의 순자산가액은 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치를 적용하여 평가하였습니다 .

8-3. 당분기과 전기 중 관계기업투자자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기

회사명	기초	취득	배당	관계기업투자손익	당분기말

(주)대경문화관광개발	311,528	-	-	(6,796)	304,732

(주)제네콘	3,679,140	-	-	(50,546)	3,628,594

(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사(주1)	-	15,957,160	-	-	15,957,160

(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사(주1)(주2)	-	248,500	-	-	248,500

합계	3,990,668	16,205,660	-	(57,342)	20,138,986

(주1) 당사는 당기 중 기업형 임대주택 (New Stay)사업과 관련하여 (주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자 회사 (출자일자 2017년 6월 20일) 와 (주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사 (출자일자 2017년 6월 16일) 에 지분을 출자하였습니다. 지분 출자 이후 재무적으로 유의적인 변동이 없어 당분기 에는 지분법을 적용하여 평가하지 않았습니다.(주2) 당분기말 현재 당사의 지분율이 50%를 초과하고 있으나, 당기 중 주택기금이 추가 출자하여 당사의 지분율이 50%미만으로 낮아질 예정이며, 기업형 주택임대사업의 주요 활동에 대한 의사결정을 주택기금이 행사하고 있는 바, 연결대상에서 제외하였습니다.

(단위 : 천원)

전기

회사명	기초	취득	배당	관계기업투자손익	당기말

(주)대경문화관광개발	387,874	-	-	(76,346)	311,528

(주)제네콘	4,470,177	-	-	(791,037)	3,679,140

합계	4,858,051	-	-	(867,383)	3,990,668

8-4. 당분기말와 전기말 현재 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 8-4-1. (주)대경문화관광개발

(단위:천원)

당분기말

자산	부채

구분	금액	구분	금액

유동자산	377,124	유동부채	35,815

비유동자산	433,432	비유동부채	-

자산총계	810,556	부채총계	35,815

(단위:천원)

전기말

자산	부채

구분	금액	구분	금액

유동자산	394,738	유동부채	40,691

비유동자산	437,972	비유동부채	-

자산총계	832,710	부채총계	40,691

(단위:천원)

구분	당분기	전기

매출액	-	-

영업손익	(22,301)	(153,341)

당기순손익	(17,278)	(194,101)

8-4-2. (주)제네콘

(단위:천원)

당분기말

자산	부채

구분	금액	구분	금액

유동자산	7,367,385	유동부채	68,891

비유동자산	2,502	비유동부채	-

자산총계	7,369,887	부채총계	68,891

(단위:천원)

전기말

자산	부채

구분	금액	구분	금액

유동자산	7,424,412	유동부채	24,216

비유동자산	2,502	비유동부채	-

자산총계	7,426,914	부채총계	24,216

(단위:천원)

구분	당분기	전기

매출액	-	195,454

영업손익	(211,987)	(211,987)

당기순손익	(101,702)	(1,591,623)

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

완성주택	291,283	(234,501)	56,782	314,425	(234,501)	79,924

용지	68,295,811	(1,338,758)	66,957,053	118,365,929	(1,338,758)	117,027,171

원자재	4,205	-	4,205	4,205	-	4,205

미완성주택	1,453,720	-	1,453,720	9,879,758	-	9,879,758

합계	70,045,019	(1,573,259)	68,471,760	128,564,317	(1,573,259)	126,991,058

10. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기매매증권	4,310,091	-	2,044,729	-

미수수익	2,968,123	-	2,396,648	-

장기대여금	-	19,208,837	-	18,673,079

보증금	-	2,342,357	-	2,903,738

합계	7,278,214	21,551,194	4,441,377	21,576,817

11. 기타유동자산과 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급공사원가	3,253,356	-	3,663,525	-

선급금	51,685,688	-	32,366,216	-

선급비용	3,332,848	-	3,149,764	-

이연법인세자산	-	2,340,817	-	2,222,759

합계	58,271,892	2,340,817	39,179,505	2,222,759

12. 유형자산12-1. 유형자산의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기

구분	기초	취득	처분	대체(주1)	감가상각비	분기말

토지	2,610,832	-	-	202,029	-	2,812,861

건물	4,894,436	-	(23,142)	809,136	(114,580)	5,565,850

건설용장비	1	-	-	-	-	1

차량운반구	121,851	114,698	(1)	-	(36,973)	199,575

공구와기구	2	-	-	-	-	2

합계	7,627,122	114,698	(23,143)	1,011,165	(151,553)	8,578,289

(주1) 용지와 완성주택을 각각 토지와 건물로 대체하였습니다.

(단위:천원)

전기

구분	기초	취득	처분	대체(주1)	감가상각비	당기말

토지	2,779,907	-	-	(169,075)	-	2,610,832

건물	5,991,071	88,265	(1,035,396)	-	(149,504)	4,894,436

건설용장비	1	-	-	-	-	1

차량운반구	27,522	194,835	(48,623)	-	(51,883)	121,851

공구와기구	83	-	(81)	-	-	2

비품	103	-	(103)	-	-	-

합계	8,798,687	283,100	(1,084,203)	(169,075)	(201,387)	7,627,122

(주1) 토지를 용지로 대체하여 사용한 금액입니다.

12-2. 당분기말과 전기말 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	내역	장부가액	공시지가

당분기말	전기말	당분기말	전기말

유형자산	자재창고부지 외	2,812,861	2,610,832	3,884,891	3,490,114

12-3. 당분기말 현재 당사는 유형자산에 대하여 보험금 합계 3,700,000천원의 화재보험 등에 가입하고 있습니다.12-4. 당분기말 현재 당사의 유형자산 중 토지의 일부는 차입금과 관련하여 대구은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석15참조).

13. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

회원권	회원권

기초장부가액	963,014	996,397

취득	-	232,096

처분	(26,266)	(265,479)

기말장부가액	936,748	963,014

14. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	40,567,482	43,069,839

미지급금	3,296,784	3,405,968

합계	43,864,266	46,475,807

15. 차입금

15-1. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율	당분기말	전기말

운영자금	건설공제조합	1.65%	2,327,000	2,327,000

15-2. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율	당분기말	전기말

PF대출 등	대구은행	4.43%~4.48%	22,500,000	42,000,000

차감 : 유동성 대체	(22,500,000)	(26,400,000)

잔액	-	15,600,000

상기 차입금과 관련하여 당사의 토지 등이 담보(채권최고액: 12,000,000천원)로 제공되어 있으며(주석 30참조), 주택도시보증공사(구, 대한주택보증(주))로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 31참조).

15-3. 당분기말 현재 장기차입금은 2018년도에 전액 상환될 예정입니다.

16. 충당부채 16-1. 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공사손실충당부채	2,284,648	-	974,311	-

보증충당부채	3,403	-	3,403	-

소송충당부채	199,625	-	417,778	-

하자보수충당부채	-	9,242,072	-	9,717,172

합계	2,487,676	9,242,072	1,395,492	9,717,172

16-2. 당분기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공사손실충당부채	보증충당부채	소송충당부채	하자보수충당부채

기초가액	974,311	3,403	417,778	9,717,171

전입액	1,923,363	-	20,000	394,918

지출액	-	-	(61,483)	(870,017)

환입액	(613,026)	-	(176,670)	-

기말가액	2,284,648	3,403	199,625	9,242,072

17. 기타유동금융부채와 기타비유동금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위;천원)

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전세보증금	41,400	-	41,400	-

예수금	1,034,417	-	1,145,158	-

미지급비용	890,572	-	1,037,940	-

금융보증부채	44,159	-	181,110	-

장기미지급금	-	-	-	1,366,267

임대보증금	-	16,250	-	12,250

합계	2,010,548	16,250	2,405,608	1,378,517

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정명	당분기말	전기말

초과청구공사	3,506,029	3,115,489

미지급법인세	14,106,947	15,204,713

분양선수금	1,730,574	76,237,267

선수금	80,141	-

합계	19,423,691	94,557,469

19. 자본금발행할 주식의 총수는 당분기말과 전기말 현재 200,000,000주이며, 당분기말과 전기말 현재 발행한 주식의 수와 1주당 금액은 각각 보통주 100,894,865주와 500원입니다.

20. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,367,617	3,367,617

자기주식처분이익	2,375,519	2,375,519

합계	5,743,136	5,743,136

21. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	578,365	734,226

매도가능금융자산평가손실	(1,194,748)	(1,165,646)

합계	(616,383)	(431,420)

22. 매출액당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

공사수입	132,185,820	142,483,021

분양수입	251,398,224	224,301,184

임대수입	3,709	-

기타매출	2,950,462	650,000

합계	386,538,215	367,434,205

(주) 상기 매출액 중 당분기에 진행률로 인식된 매출액은 383,584백만원(전분기 366,514,205백만원)입니다. 23. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

공사원가	123,213,776	130,511,371

분양원가	170,012,619	160,406,695

기타매출원가	3,426,895	634,304

합계	296,653,290	291,552,370

24. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	4,323,320	3,580,334

퇴직급여	318,802	227,462

복리후생비	1,053,391	626,703

여비교통비	139,023	105,009

임차료	256,048	572,715

접대비	129,297	191,166

세금과공과	612,158	1,187,522

광고선전비	484,767	1,695,955

경상개발비	122,774	496,491

통신비	59,764	66,623

지급수수료	4,274,092	4,540,863

소모품비	151,319	485,310

감가상각비	151,554	152,341

차량유지비	50,244	52,053

기타판관비	1,574,161	1,888,633

합계	13,700,714	15,869,180

25. 기타수익 및 기타비용25-1. 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

배당금수익	498,216	432,987

단기매매증권평가이익	31,049	-

유형자산처분이익	24,627	199,783

단기매매증권처분이익	-	4,856

매도가능금융자산처분이익	595,729	547,457

단기매매증권처분이익	9,411	-

소송충당부채환입	176,670	-

금융보증부채환입	136,951	40,809

잡이익	1,520,295	888,510

합계	2,992,948	2,114,402

25-2. 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

소송손실	20,672	-

단기매매증권평가손실	-	749

매도가능금융자산처분손실	496,367	704,061

무형자산처분손실	9,902	141,389

재고자산처분손실	-	15,739

유형자산처분손실	-	25,374

유형자산폐기손실	-	184

기부금	87,000	167,500

잡손실	98,871	1,548,046

합계	712,812	2,603,042

26. 금융수익 및 금융비용26-1. 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	1,254,588	1,083,273

금융비용

이자비용	1,453,210	2,223,275

26-2. 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

현금및현금성자산	144,226	138,933

단기금융상품	104,080	65,885

장기금융상품	165,609	120,985

기타(주1)	840,673	757,470

합계	1,254,588	1,083,273

(주1) 기타 이자수익은 대여금에 대한 이자수익 등으로 구성되어 있습니다.

26-3. 당분기와 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

차입금	1,262,232	2,039,098

기타(주1)	190,978	184,177

합계	1,453,210	2,223,275

(주1) 기타 이자비용은 현재가치할인차금 상각액, 지연이자 등으로 구성되어 있습니다.

27. 비용의 성격별 분류보고기간 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재료비	39,916,611	48,534,316

종업원급여	17,315,856	15,327,001

외주비와 용역비	139,023,131	132,972,119

복리후생비	4,482,341	3,800,089

지급수수료	12,503,510	13,862,936

충당부채 전입(환입)액	1,310,337	(1,793,076)

경상개발비	5,569,116	20,577,898

기타	90,945,913	76,743,310

합계(주1)	311,066,815	310,024,593

(주1) 손익계산서 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용을 합한 금액입니다.

28. 법인세비용과 이연법인세자산(이연법인세부채)

법인세 비용과 이연법인세자산(이연법인세부채)의 내용은 다음과 같습니다.

28-1. 당분기와 전분기의 손익에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전반기

법인세부담액(법인세 추납액·환급액 포함)	19,246,872	8,082,348

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(118,059)	138,100

총 법인세효과	19,128,813	8,220,448

자본에 직접 반영된 법인세비용	52,169	12,079

법인세비용	19,180,982	8,232,527

28-2. 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전반기

법인세비용차감전순손익	78,208,383	34,499,359

적용세율(당분기:22.0%,전반기:22.0%)에 따른 법인세	18,464,459	7,886,844

조정사항

- 비과세수익(당분기: (-)149,465천원, 전반기: (-)106,783천원)	(32,882)	(23,492)

- 비공제비용(당분기: 221,241천원, 전반기: 254,190천원)	48,673	55,922

- 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과 (당분기: (-) 1,858,840원, 전반기: (-)195,292천원)	(408,945)	(42,964)

- 이월결손금 공제	-

- 기타(세율차이등)	1,109,677	356,217

법인세비용	19,180,982	8,232,527

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익)	24,53%	23.86%

28-3. 이연법인세자산(이연법인세부채)당분기 및 전기 중 당사의 일시적 차이 및 이연법인세자산(이연법인세부채)의 증감내역과 상계전 총액기준 이연법인세자산(이연법인세부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기

계정과목	기초잔액	증가	감소	기말잔액	인식한이연법인세자산(부채)

(차감할 일시적차이)

퇴직급여충당금	1,601	-	-	1,601	352

하자보수충당금	9,717,172	-	475,099	9,242,073	2,033,256

공사손실충당금	678,766	2,703,231	974,311	2,407,686	529,691

재고자산평가손실	1,573,259	-	-	1,573,259	346,117

매도가능증권감액손실	1,866,777	5,328,050	-	7,194,827	68,795

보증채무손실	1,557,946	-	-	1,557,946	-

대손상각비(대손충당금)	1,908,840	837	1,908,840	837	184

대손상각비-미수금	2,467,956	-	-	2,467,956	-

감가상각비	-	40,868	-	40,868	8,991

매도가능증권평가손실	10,773,429	2,466,687	9,285,368	3,954,748	870,044

단기매매증권평가손실	2,934	-	2,934	-	-

지분법손실	2,170,632	57,342	99,411	2,128,563	468,284

소송손실충당부채	600,183	-	400,559	199,624	43,917

금융보증부채	-	181,110	-	181,110	39,844

보증충당부채	-	3,404	-	3,404	749

미지급비용-연차	354,561	-	354,561	-	-

미지급비용-퇴직연금	661,182	497,559	670,099	488,642	107,501

소계	34,335,238	11,279,088	14,171,182	31,443,144	4,517,725

(가산할 일시적차이)

미수수익	(2,714,300)	(2,968,123)	(2,714,300)	(2,968,123)	(652,987)

선급비용	(200,897)	-	(200,897)	(44,197)

지분법이익	(3,524,898)	-	-	(3,524,898)	(775,478)

단기매매증권평가이익	(21,317)	(30,250)	(21,317)	(30,250)	(6,655)

매도가능증권평가이익	(4,898,634)	(2,229,555)	(3,957,319)	(3,170,870)	(697,591)

미지급금	(44,669)	-	(44,669)	-	-

장기성미지급금	(261,105)	-	(261,105)	-	-

소계	(11,464,923)	(5,428,825)	(6,998,710)	(9,895,038)	(2,176,908)

합계	22,870,314	5,850,263	7,172,472	21,548,106	2,340,817

인식한 이연법인세자산(부채)	-	-	-	-	-

이연법인세자산(부채)	2,222,759	-	-	2,340,817	-

이월결손금의 법인세자산	-	-	-	-	-

(단위:천원)

전반기

계정과목	기초잔액	증가	감소	기말잔액	인식한 이연법인세 자산(부채)

(차감할 일시적차이)

퇴직급여충당금	25,428	(23,827)	-	1,601	352

하자보수충당금	9,602,678	-	1,327,082	8,275,596	2,137,778

공사손실충당금	2,392,737	2,151,708	2,392,737	2,151,708	149,329

재고자산평가손실	1,573,259	-	-	1,573,259	346,117

매도가능증권감액손실	1,866,777	-	-	1,866,776	-

보증채무손실	1,557,946	-	-	1,557,946	-

대손상각비(대손충당금)	3,772,882	6,660,007	5,486,430	4,946,459	-

대손상각비-미수금	2,467,956	-	-	2,467,956	-

매도가능증권평가손실	7,822,232	130,840	-	7,953,072	1,277,778

단기매매증권평가손실	17,369	14,162	17,369	14,162	645

지분법손실	1,203,837	790,911	-	1,994,748	477,539

소송손실충당부채	1,260,164	-	-	1,260,164	132,040

미지급비용-연차	312,077	-	312,077	-	78,003

미지급비용-퇴직연금	588,767	214,979	588,767	214,979	145,460

소계	34,464,108	9,938,780	10,124,462	34,278,426	4,745,042

(가산할 일시적차이)

미수수익	(1,283,022)	(1,829,479)	(1,283,022)	(1,829,479)	(402,485)

지분법이익	(3,524,898)	-	-	(3,524,898)	(775,478)

단기매매증권평가이익	(4,349)	-	(4,349)	-	-

매도가능증권평가이익	(1,775,848)	(75,937)	-	(1,851,786)	(407,393)

미지급금	(99,027)	-	(54,358)	(44,776)	(9,851)

장기성미지급금	(209,870)	(73,542)	-	(283,411)	(62,351)

소계	(6,897,016)	(1,978,958)	(1,341,729)	(7,534,351)	(1,657,558)

합계	27,567,093	7,959,822	8,782,840	26,744,075	3,494,931

인식한 이연법인세자산(부채)	-	-	-	-	-

이연법인세자산(부채)	3,633,031	-	-	-	3,494,931

이월결손금의 법인세자산	-	-	-	-	-

29. 주당이익주당순이익은 보통주 1주의 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.29-1. 기본주당이익

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	28,168,099,822	59,027,400,780	22,796,207,146	49,063,038,269

보통주당기순이익	28,168,099,822	59,027,400,780	22,796,207,146	49,063,038,269

가중평균 유통보통주식수(주)	100,894,865	100,8 94,865	100,894,865	100,894,865

주당순이익	279	585	226	486

(주) 가중평균 유통보통주식수

구분	유통주식수	가중치	가중평균유통주식수

당분기

기초	100,894,865	273/273	100,894,865

소계	100,894,865	100,894,865

전분기

기초	100,894,865	274/274	100,894,865

소계	100,894,865	100,894,865

29-2. 희석주당순이익희석보통주 주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	28,168,099,822	59,027,400,780	22,796,207,146	49,063,038,269

희석분기순이익	28,168,099,822	59,027,400,780	22,796,207,146	49,063,038,269

희석가중평균유통보통주식수	100,894,865	100,894,865	100,894,865	100,894,865

희석주당순이익	279	585	226	486

30 . 담보제공자산 당분기말 현재 당사를 위한 지급보증 등과 관련하여 예ㆍ적금(주석4참조)외에 담보제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기관명	담보제공자산	주식수	장부금액(대출금액)	담보내용

건설공제조합	출자금	2,207	2,887,141	보증 및 대출담보

대구은행	토지, 용지	-	31,000,000	차입담보

31. 지급보증 31-1. 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	당분기말	전기말	보증내용

서울보증보험(주)	8,919,279	10,719,637	계약,하자,선급보증

건설공제조합	62,831,708	51,755,517	계약보증

16,907,990	17,897,300	하자보수보증

11,825,603	12,423,384	선급금보증

104,014,821	94,146,988	공사이행보증

205,932	-	인허가보증

195,990	-	임시전력수용예납보증

15,401,350	4,402,272	하도급대금지급보증

500,000	-	협약체결보증

12,619,494	-	협약이행보증

230,053	1,209,633	건설기계대여대금지급보증

570,000	-	입찰보증 등

주택도시보증공사(구, 대한주택보증(주))	19,464,998	15,481,689	하자보수보증

5,877,286	2,524,814	하도급대금지급보증

514,923,995	514,796,307	주택분양보증

100,644,130	-	조합주택시공보증

합계	875,132,630	725,357,541

31-2. 타인에게 제공한 지급보증 내역당분기말과 전기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제공받은자	당분기말	전기말	보증내용

연대보증채무	신화개발(주)	153,411	153,411	하자보수보증

(주)케이티에스테이트	100,644,130	-	주택분양보증

(주)양원기업	60,000,000	60,000,000	PF대출보증

소계	160,797,541	60,153,411

연대채무	우정건설(주)	50,494	232,510	하자보수보증

금호산업(주)	1,936,864	1,348,984	하도급대급지급보증

(주)케이씨씨건설	41,229	11,366	하도급대급지급보증

(주)한화건설	601,206	356,819	하도급대급지급보증

(주)케이알산업	363,365	363,365	건설기계대여금

두산건설(주)	8,001,452	1,860,100	하도급대급지급보증

소계	10,994,610	4,173,144

합계	177,823,540	64,326,555

32. 우발채무와 주요 약정사항 32-1. 당사는 고령군 산업단지조성사업의 인허가보증에 대해 6,031백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

32-2. 계류중인 소송사건 보고기간종료일 현재 당사는 하자보수 등과 관련한 1,397,316천원(공동청구액 포함)의 손해배상청구소송에 피소중에 있으며, 동 소송의 최종결과는 당분기말 현재로는 합리적으로 예측할 수 없습니다.한편 하자보수와 관련하여 1심 등에서 패소한 199,625천원은 유동충당부채에 계상하였습니다.

33. 특수관계자

특수관계자와의 주요거래 및 이와 관련된 당분기말과 전기말 현재의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.

33-1-1. 특수관계자의 내역

(단위 : 천원)

구분	회사명	주요영업활동

관계기업	(주)대경문화관광개발	케이블카 운영사

관계기업	(주)제네콘	주거용건물개발

관계기업	(주)서한카이트제11호기업형임대위탁관리부동산투자회사	부동산의 개발사업

관계기업	(주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사	부동산의 개발사업

33-1-2. 거래내역당분기와 전기에는 특수관계자와의 매 출, 매입 등 거래 내역은 없습니다.

33-1-3. 자금거래당분기와 전기에는 특수관계자와의 자금 거래 내역은 없습니다 . 33-1-4. 채권, 채무 잔액

(단위 : 천원)

회사명	당분기	전기

채권	채무	채권	채무

(주)제네콘	10,931	-	10,931	156,549

33-2. 주요경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	1,657,206	1,499,603

34. 건설계약34-1. 건설계약내역

(단위:천원)

당분기

구분	기초공사계약잔액	신규계약/변경계약액	공사수입	당분기말공사계약잔액

건축부문	115,383,179	284,589,048	75,827,739	324,144,488

토목부분	218,654,123	37,281,663	56,358,081	199,577,705

계	334,037,302	321,870,711	132,185,820	523,722,193

(단위:천원)

전분기

구분	기초공사계약잔액	신규계약/변경계약액	공사수입	당분기말공사계약잔액

건축부문	190,135,552	37,006,967	112,124,969	116,297,612

토목부분	139,060,706	71,083,377	30,358,052	178,505,969

계	329,196,258	108,090,344	142,483,021	294,803,581

34-2. 누적공사수익과 누적공사원가 당분기와 전분기 현재 진행중인 공사와 관련한 누적공사수익과 누적공사원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기

누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

건축부문	103,550,726	99,487,297	4,063,429

토목부문	144,498,551	122,326,420	22,172,131

계	248,049,277	221,813,717	26,235,560

(단위:천원)

구분	전분기

누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

건축부문	126,819,112	126,900,417	(81,305)

토목부문	98,687,805	87,274,280	11,413,525

계	225,506,917	214,174,697	11,332,220

34-3. 미청구공사 및 초과청구공사

당분기말과 전기말 현재 상기 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

미청구공사(주1)	초과청구공사(주2)	미청구공사(주1)	초과청구공사(주2)

건축부문	12,231,165	1,849,478	12,223,440	700,897

토목부문	12,394,099	1,656,551	14,429,172	2,414,592

계	24,625,264	3,506,029	26,652,612	3,115,489

(주1) 재무상태표에서 전액 매출채권으로 표시되어 있습니다.(주2) 재무상태표에서 전액 기타유동부채로 표시되어 있습니다.

34-4. 주요 건설계약 내역당분기말 현재 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약중 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계약일	공사기한	진행률	받을어음	공사미수금	미청구공사	초과청구공사

김포한강 Ac-01BL APT	2015년 10월	2018년 01월	77.2%	-	-	2,361,661	-

인천가정 8BL 아파트	2015년 12월	2020년 04월	68.9%	-	-	1,772,314	-

화성남양 뉴타운A2BL	2016년 12월	2019년 05월	24.1%	-	-	3,794,569	-

계명대 향토생활관	2017년 01월	2020년 01월	8.7%	-	-	-	200,615

동고령 일반 산업단지	2015년 12월	2018년 12월	40.8%	-	1,000,000	2,095,854	-

국제과학비즈니스벨트	2016년 08월	2019년 08월	19.3%	-	-	1,649,470	-

과천우회도로공사	2016년 11월	2020년 12월	2.0%	-	-	689,931	-

KT 수성 주상복합	2017년 04월	2020년 07월	3.9%	1,053,000	-	754,852	-

국가산단뉴스테이	2017년 07월	2019년 10월	1.8%	-	-	2,989,079	-

34-5. 영업부문별 정보당분기말 현재 진행중인 건설계약 중 투입법으로 진행기준을 적용하는 건설계약의 부문별 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공사손실충당부채	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정

건축부문	394,608	1,258,768	-	-	-

토목부문	1,890,040	216,376	-	3,024,493	-

계	2,284,648	1,475,144	-	3,024,493	-

34-6. 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당분기 중 토목 및 건축 부문의 원가상승 요인 등으로 당분기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 투입법으로 진행기준을 적용하는 건설계약의 당분기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	총계약수익의 추정변동	총계약원가의 추정변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향

건축부문	(38,867)	(119,871)	(395)	81,400

토목부문	4,231,071	11,489,141	(479,084)	(6,778,985)

계	4,192,204	11,369,270	(479,479)	(6,697,585)

당분기와 미래손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

35. 분양계약35-1. 분양계약내역

(단위:천원)

당분기

구분	기초계약잔액	신규계약/변경계약액	분양수입	당분기말계약잔액

분양계약	486,313,016	44,939,363	251,398,223	279,854,156

(단위:천원)

전분기

구분	기초계약잔액	신규계약/변경계약액	분양수입	당분기말계약잔액

분양계약	477,974,854	248,259,029	224,301,183	501,832,699

35-2. 누적분양수익과 누적분양원가당분기와 전분기 현재 진행중이거나 완료된 분양공사의 누적분양수익과 누적분양원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기

누적분양수익	누적분양원가	누적분양손익

분양계약	402,031,577	284,302,728	117,728,849

(단위:천원)

구분	전분기

누적분양수익	누적분양원가	누적분양손익

분양계약	417,596,657	320,166,033	97,430,624

35-3. 분양미수금과 분양선수금당분기말과 전기말 현재 상기 분양미수금과 분양선수금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

분양미수금	39,282,456	8,430,217

분양선수금	1,730,574	76,237,267

(주)분양미수금은 매출채권 및 기타채권에 분양선수금은 기타유동부채에 포함되어 있습니다.

35-4. 주요 분양계약 내역당분기말 현재 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약중 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계약상완성기한	진행률	분양미수금

총액	대손충당금

대곡 서한이다음	2018년 05월	69.8%	2,012,301	-

각산동 서한이다음	2018년 04월	67.4%	22,585,918	-

앞산 서한이다음	2018년 05월	73.7%	10,390,949	-

시지3차서한이다음	2018년 10월	41.8%	4,031,757	-

울산 번영로서한이다음	2018년 10월	39.7%	-	-

35-5. 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당분기 중 분양공사 부문의 원가상승 요인 등으로 당분기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 투입법으로 진행기준을 적용하는 분양계약의 당분기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	총계약수익의 추정변동	총계약원가의 추정변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향

분양계약	-	860,441	(1,000,277)	139,836

당분기와 미래손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

36. 비현금거래 36-1. 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래내용	당분기	전분기

매도가능금융자산평가이익의 증가(감소)	(155,860)	369,481

매도가능금융자산평가손실의 증가(감소)	(29,103)	52,626

선급금의 용지대체	-	1,000,000

토지의 용지대체	-	185,056

용지의 토지대체	(202,030)	-

미완성주택의 건물대체	(785,994)	-

완성주택의 건물대체	(23,142)

매도가능증권의 유동대체	670,320	-

장기미지급금의 유동성대체	-	51,300

단기대여금에서 장기대여금으로 대체	350,000	-

장기차입금의 유동성 대체	15,600,000	12,000,000

36-2. 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기초	재무현금흐름	비현금변동(계정대체)	당분기말

단기차입금	2,327,000	-	-	2,327,000

유동성장기차입금	26,400,000	(19,500,000)	15,600,000	22,500,000

장기차입금	15,600,000	-	(15,600,000)	-

임대보증금	12,250	4,000	-	16,250

합 계	44,339,250	(19,500,000)	-	24,843,250

37. 위험관리

당사는 여러 활동으로 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리프로그램은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험 관리는 재경팀이 주관하고 있으며, 각 사업부문과 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가 등의 실행활동을하고 있습니다.

37-1. 재무위험요소

(1) 시장위험가. 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 및 차입금 등에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금 및 차입금 등에서 발생하고 있습니다.

변동이자율로 발행된 차입금으로 회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	비고

차입금	24,827,000	44,327,000	-

당사는 고정 대 변동금리부 조건의 예금적정비율 유지 및 주간/월간 단위의 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채의 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	(248,270)	(248,270)	248,270	248,270

나. 가격위험당사는 재무상태표에서 매도가능금융자산 또는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권의 투자에 따른 가격위험을 관리하기 위해 회사는 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산은 16,416,502천원으로, 다른변수가 일정하고 매도가능금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 1,641,650천원입니다.

(2) 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처의 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 기업거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 거래처의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금 및 현금성자산(보유현금제외)	56,141,374	108,928,541

단기금융상품	9,932,717	7,545,779

매출채권및기타유동채권	74,982,104	53,692,561

기타유동금융자산	7,278,214	4,441,377

기타유동자산	58,271,892	39,179,505

장기금융상품	16,922,889	9,677,907

기타비유동금융자산	21,551,195	21,576,818

기타비유동자산	2,340,817	2,222,759

합 계	247,421,202	247,265,247

(3) 유동성위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당사는 적정규모의 예금을 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하 고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 각 각 56,753백만원과 109,420백만 원입니 다.

37-2. 자본위험관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액으로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

부채	101,872	200,257

자본	268,228	212,412

부채비율	37.98%	94.28%