서한 분기보고서 (2025.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 : 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제50기3분기	공사미수금	43,182	7,206	16.69%

분양미수금	2,748	36	1.31%

단기대여금	31,871	23,104	72.49%

미수금	16,437	2,922	17.78%

장기대여금	13,505	4,364	32.31%

계	107,742	37,632	34.93%

제49기	공사미수금	69,469	2,625	3.78%

분양미수금	102,803	36	0.04%

단기대여금	41,869	23,104	55.18%

미수금	24,921	2,666	10.70%

장기대여금	7,390	4,364	59.05%

계	246,452	32,795	13.31%

제48기	공사미수금	81,095	924.647	1.14%

분양미수금	55	36	64.96%

단기대여금	32,604	23,104	70.86%

미수금	25,882	3,462	13.37%

장기대여금	5,818	2,364	40.63%

계	145,454	29,890	20.55%

(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)

구 분	제50기 3분기	제49기	제48기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	32,795	29,890	31,498

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	4,837	2,905	-1,608

4. 기말 대손충당금 잔액합계	37,633	32,795	29,890

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준 당사는 보고기간종료일 현재의 매출채권 및 기타채권 잔액에 대하여 회수가능액을 고려하여 미래 대손예상액을 추정하여 각 채권별로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금은 개별적 분석방법을 통하여 설정하고 있는 바, 정상 채권은 과거의 대손경험률에 따라 대손충당금을 설정하고 있으며, 거래처가 부도, 파산 등의 경우 100% 대손설정을 원칙으로 합니다. 다만, 채권에 대한 담보자산(가압류, 근저당 설정, 대물변제 등)이 있는 경우 회수가능가액을 추정하고 추정액이 채권금액에 미달하는 경우 동 차액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 경과기간별 매출채권 및 미수금 잔액 현황 (단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	계

금 액	15,705	5,022	41,640	62,366

구성비율(%)	25.18%	8.05%	66.77%	100%

다. 재고자산 현황 및 실사내용 (1) 재고자산 보유현황 (단위 : 백만원)

계정과목	제50기 3분기	제49기	제48기	비고

완 성 주 택	1,483	345	916	-

용 지	310,781	387,000	462,178	-

미완성주택	-	-	787	-

미 성 공 사	1,166	1,954	-	-

원 자 재	-	-	-	-

합 계	313,431	389,299	463,880	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	25.62%	28.10%	41.14%	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷ {(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.5회	1.6회	1.2회	-

(2) 재고자산의 실사내용 - 매년 1회 재고자산실사를 실시함(12월말 기준)

(3) 재고자산 평가내역 (단위 : 천원)

계정과목	취득가액	평가손실 충당금	장부가액	비 고

완 성 주 택	1,533,552	- 50,233	1,483,319	-

용 지	310,781,356	-	310,781,356	-

원 자 재	4,205	-4,205	-	-

미완성주택	1,166,367	-	1,166,367	-

미완성공사	-	-	-

합 계	313,485,480	-54,438	313,431,042	-

라. 주요 건설계약 내역 보고기간종료일 현재 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. ① 도급공사

(단위:천원)

현장명	계약일	공사기한	진행률	미청구공사	공사미수금

총 액	손실충당금	총 액	손실충당금

문산선유5 2BL 아파트 건설공사 6공구	2018년 12월 28일	2027년 6월 28일	57.23%	3,655,407	-	-	-

인천가정2 A-2BL 아파트 건설공사 3공구	2022년 12월 2일	2026년 1월 10일	87.15%	5,459,018	-	-	-

과천시 국도47호선 우회도로 건설공사	2016년 11월 30일	2027년 12월 11일	76.15%	7,872,240	-	-	-

상화로 입체화 사업	2021년 5월 10일	2027년 4월 18일	28.79%	-	-	-	-

남양주왕숙 국도47호선 이설(지하화) 공사	2023년 12월 8일	2028년 10월 26일	7.35%	502,499	-	-	-

수도권광역급행철도 B노선(용산-상봉) 제4공구 건설공사	2023년 12월 15일	2029년 12월 30일	11.77%	-	-	-	-

여주-원주 복선전철 제1공구 노반건설공사	2023년 12월 26일	2028년 12월 23일	10.49%	-	-	-	-

평택 고덕 A-47BL 공공지원 민간임대 주택	2023년 12월 27일	2026년 8월 31일	72.71%	12,801,460	-	-	-

서울 둔촌동역 역세권 주상복합	2024년 3월 6일	2027년 11월 30일	27.92%	4,046,018	-	1,570,000	-

기지시-한진 지방도(619호선) 확포장공사	2024년 5월 31일	2030년 6월 26일	7.38%	148,096	-	-	-

남양주왕숙2 공공주택지구 조성공사 2공구	2024년 9월 30일	2029년 12월 8일	3.61%	382,516	-	-	-

경북대 제4차 생활관 임대형 민자사업(BTL)	2024년 12월 27일	2026년 8월 6일	32.24%	502,045	-	519,600	-

대구 도시철도 4호선(엑스코선) 1공구 건설공사(T/K)	2025년 4월 22일	2030년 6월 28일	8.24%	5,789,380	-	-	-

대구대명 LH참여형 가로주택정비사업	2025년 4월 24일	2028년 2월 17일	2.18%	932,467	-	-	-

월산2지구 공공지원민간임대주택(민간제안사업)	2025년 6월 5일	2028년 11월 15일	1.80%	3,304,659	-	-	-

그린스마트스쿨 동부초 외 3교 임대형 민자사업(BTL)	2024년 2월 1일	2025년 8월 11일	100.00%	-	-	5,323,193	-

두류동 지역주택조합 주상복합 신축사업	2021년 4월 21일	2025년 1월 18일	100.00%	12,581,654	-	-	-

대봉 서한이다음 공동주택 신축공사	2021년 4월 15일	2024년 9월 30일	100.00%	-	-	15,068,633	-

그린스마트 미래학교 임대형 민자사업(BTL)	2023년 2월 17일	2024년 8월 13일	100.00%	-	-	34	-

인천영종 A42BL	2019년 12월 10일	2024년 5월 14일	100.00%	2,727,400	-	-	-

남양주 화도 저온물류센터 신축공사	2022년 3월 18일	2024년 6월 28일	100.00%	-	-	7,716,292	3,858,146

번영로 서한이다음 프레스티지	2021년 8월 5일	2024년 2월 27일	100.00%	-	-	6,167,904	-

서대구역 서한이다음 더 퍼스트	2021년 9월 2일	2024년 1월 18일	100.00%	-	-	2,162,588	-

만촌역 서한포레스트	2020년 7월 3일	2023년 5월 23일	100.00%	-	-	1,700,000	1,700,000

반월당역 서한포레스트	2019년 5월 28일	2022년 10월 28일	100.00%	-	-	723,680	723,680

② 분양공사

(단위:천원)

현장명	계약일	계약상완성기한	진행률	미청구공사	분양미수금

총 액	손실충당금	총액	손실충당금

오송바이오폴리스지구 B-07BL 공동주택	2022년 7월 1일	2025년 5월 15일	100.00%	-	-	2,542,516	-

평택고덕서한이다음 A-15BL	2024년 4월 26일	2027년 4월 30일	33.39%	-	-	169,408	-