유니켐 사업보고서 (2015.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 41 기 2015.12.31 현재
제 40 기 2015.06.30 현재
제 39 기 2014.06.30 현재
(단위 : 원)

제 41 기	제 40 기	제 39 기

자산

유동자산	23,265,643,465	15,624,160,045	11,265,118,160

현금및현금성자산	1,615,847,593	2,447,984,827	1,458,489

매출채권 및 기타채권	4,187,939,009	1,476,511,670	3,074,145,525

기타금융자산	1,249,061,233	1,094,445,781	4,135,157,456

재고자산	15,853,652,104	10,263,158,802	3,882,112,737

기타자산	359,143,526	342,058,965	172,243,953

비유동자산	25,232,443,222	25,143,458,176	27,962,199,572

매도가능금융자산	101,800,000	101,800,000	101,800,000

기타금융자산	1,111,290,950	1,324,790,950	109,619,000

유형자산	23,790,622,778	23,454,387,732	27,420,801,090

무형자산	228,729,494	262,479,494	329,979,482

자산총계	48,498,086,687	40,767,618,221	39,227,317,732

부채

유동부채	24,709,087,649	26,220,968,829	46,467,932,845

차입금	18,378,795,932	17,996,975,357	38,720,968,852

매입채무 및 기타채무	5,444,746,058	7,243,464,428	6,159,677,745

기타금융부채	276,221,307	289,473,021	291,075,388

기타부채	593,687,952	504,563,766	1,296,210,860

충당부채	15,636,400	186,492,257	0

비유동부채	4,843,567,428	5,028,235,984	4,504,317,542

매입채무 및 기타채무	262,905,708	487,905,708	0

기타금융부채	116,311,224	137,903,616	30,500,000

확정급여채무	455,795,704	393,871,868	158,868,749

이연법인세부채	4,008,554,792	4,008,554,792	4,314,948,793

부채총계	29,552,655,077	31,249,204,813	50,972,250,387

자본

자본금	23,179,631,000	20,629,251,500	9,554,929,000

자본금	23,179,631,000	20,629,251,500	9,554,929,000

기타불입자본	6,460,568,413	26,509,679,429	53,342,246,061

자기주식	(83,327,725)	(83,327,725)	(166,655,450)

기타자본구성요소	7,401,131,965	7,401,131,965	9,651,131,965

결손금	(18,012,572,043)	(44,938,321,761)	(84,126,584,231)

자본총계	18,945,431,610	9,518,413,408	(11,744,932,655)

자본과부채총계	48,498,086,687	40,767,618,221	39,227,317,732

포괄손익계산서
제 41 기 2015.07.01 부터 2015.12.31 까지
제 40 기 2014.07.01 부터 2015.06.30 까지
제 39 기 2014.01.01 부터 2014.06.30 까지
(단위 : 원)

제 41 기	제 40 기	제 39 기

매출액	13,734,440,807	8,677,640,650	18,422,434,271

매출원가	11,480,541,831	12,219,086,503	26,027,296,930

매출총이익	2,253,898,976	(3,541,445,853)	(7,604,862,659)

판매비와관리비	1,567,829,278	1,893,442,106	18,567,350,307

영업이익(손실)	686,069,698	(5,434,887,959)	(26,172,212,966)

금융수익	10,404,554	131,478,470	31,207,021

금융원가	571,283,610	1,987,832,457	1,584,209,367

기타영업외수익	1,520,415,746	1,155,798,062	4,348,202,626

기타영업외비용	466,869,087	6,571,752,644	11,832,507,973

법인세비용차감전순이익(손실)	1,178,737,301	(12,707,196,528)	(35,209,520,659)

법인세비용	25,290,384	(316,281,718)	(353,687,191)

당기순이익(손실)	1,153,446,917	(12,390,914,810)	(34,855,833,468)

기타포괄손익	(47,080,649)	86,319,816	3,682,194,541

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	(14,717,990)

매도가능금융자산	(14,717,990)

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	(47,080,649)	86,319,816	3,696,912,531

확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익	(47,080,649)	86,319,816	130,937,595

지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익	3,565,974,936

총포괄손익	1,106,366,268	(12,304,594,994)	(31,173,638,927)

주당이익

기본주당이익(손실)	27	(559)	(5,018)

자본변동표
제 41 기 2015.07.01 부터 2015.12.31 까지
제 40 기 2014.07.01 부터 2015.06.30 까지
제 39 기 2014.01.01 부터 2014.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자기주식	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	32,475,000,000	25,439,861,607	(833,277,251)	3,804,964,632	(49,401,688,358)	11,484,860,630

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(34,855,833,468)	(34,855,833,468)

순확정급여부채의 재측정요소	130,937,595	130,937,595

재평가잉여금	3,565,974,936	3,565,974,936

총포괄손익	3,565,974,936	(34,724,895,873)	(31,158,920,937)

결손금과 감자차익의 상계

매도가능증권평가손실	(14,717,990)	(14,717,990)

유상증자	3,661,901,000	882,989,189	4,544,890,189

감자	(27,570,114,000)	26,903,492,199	666,621,801

신주인수권 대가

신주인수권 행사	988,142,000	25,329,112	1,013,471,112

출자전환채무	12,288,867	2,250,000,000	2,262,288,867

신주인수권부사채발행	123,195,474	123,195,474

전환사채발행

전환사채상환

주식기준보상거래의인식

2014.06.30 (기말자본)	9,554,929,000	53,342,246,061	(166,655,450)	9,651,131,965	(84,126,584,231)	(11,744,932,655)

2014.07.01 (기초자본)	9,554,929,000	53,342,246,061	(166,655,450)	9,651,131,965	(84,126,584,231)	(11,744,932,655)

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(12,390,914,810)	(12,390,914,810)

순확정급여부채의 재측정요소	86,319,816	86,319,816

재평가잉여금

총포괄손익	(12,304,594,994)	(12,304,594,994)

결손금과 감자차익의 상계	(51,492,857,464)	51,492,857,464

매도가능증권평가손실

유상증자	29,453,574,000	3,497,173,833	32,950,747,833

감자	(20,629,251,500)	20,545,923,775	83,327,725

신주인수권 대가	(43,661,613)	(43,661,613)

신주인수권 행사

출자전환채무	2,250,000,000	412,194,798	(2,250,000,000)	412,194,798

신주인수권부사채발행

전환사채발행	156,235,951	156,235,951

전환사채상환	(235,414,119)	(235,414,119)

주식기준보상거래의인식	327,838,207	327,838,207

2015.06.30 (기말자본)	20,629,251,500	26,509,679,429	(83,327,725)	7,401,131,965	(44,938,321,761)	9,518,413,408

2015.07.01 (기초자본)	20,629,251,500	26,509,679,429	(83,327,725)	7,401,131,965	(44,938,321,761)	9,518,413,408

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	1,153,446,917	1,153,446,917

순확정급여부채의 재측정요소	(47,080,649)	(47,080,649)

재평가잉여금	0

총포괄손익	1,106,366,268	1,106,366,268

결손금과 감자차익의 상계	(25,819,383,450)	25,819,383,450	0

매도가능증권평가손실	0

유상증자	2,550,379,500	5,529,871,271	8,080,250,771

감자	0

신주인수권 대가	15,746,812	15,746,812

신주인수권 행사	0

출자전환채무	0

신주인수권부사채발행	0

전환사채발행	223,943,106	223,943,106

전환사채상환	(210,698,755)	(210,698,755)

주식기준보상거래의인식	211,410,000	211,410,000

2015.12.31 (기말자본)	23,179,631,000	6,460,568,413	(83,327,725)	7,401,131,965	(18,012,572,043)	18,945,431,610

현금흐름표
제 41 기 2015.07.01 부터 2015.12.31 까지
제 40 기 2014.07.01 부터 2015.06.30 까지
제 39 기 2014.01.01 부터 2014.06.30 까지
(단위 : 원)

제 41 기	제 40 기	제 39 기

영업활동현금흐름	(8,465,496,642)	(15,286,913,496)	(17,570,986,368)

당기순이익(손실)	1,153,446,917	(12,390,914,810)	(34,855,833,468)

당기순이익조정을 위한 가감	(9,083,016,098)	(1,160,690,223)	18,366,632,273

퇴직급여	109,288,929	243,197,589	378,641,158

대손상각비	(56,332,735)	(485,206,091)	16,281,976,971

기타의대손상각비	77,694,000	1,580,300,131	9,260,930,322

기타대손충당금환입	(7,194,000)	0

감가상각비	503,512,868	1,023,618,321	666,068,651

무형자산상각비	33,750,000	67,499,988	33,749,994

무형자산처분손실	146,941,102

외화환산이익	(26,647,209)	0	(148,249,027)

외화환산손실	61,788,482	6,993,385	223,861,222

유형자산처분이익	(31,815,181)	(150,138,775)

유형자산처분손실	0	844,686,624

이자수익	(3,790,916)	(10,263,131)	(31,207,021)

이자비용	545,189,756	1,699,981,626	1,246,786,988

사채상환손실	0	215,897,003	171,215,563

사채상환이익	(6,613,638)	(121,215,339)

채무면제이익	(1,204,254,860)	(838,838,969)	(3,600,615,123)

채무면제손실	0	412,194,798	301,500,000

법인세비용	25,290,384	(316,281,718)	(353,687,191)

재고자산감모손실	93,337,459	0

재고자산평가손실	0	869,728,554	941,069,258

재고자산평가손실충당금환입	(1,414,042,538)	0

판매보증비용	(5,352,454)	20,988,854

매출채권처분손실	26,093,854	0

소송충당금전입액	0	165,503,403

주식보상비용	211,410,000	327,838,207

지급보증손실	0	1,990,171,385

잡이익	0	(35,810,174)

잡손실	0	2,833,297

매출채권의 감소(증가)	(2,657,616,022)	902,747,346	(2,398,705,951)

기타채권의 감소(증가)	(26,196,197)	180,092,600	(107,860,120)

기타유동금융자산의 증가	0	(2,048,851,807)	(572,682,958)

재고자산의 증가	(4,269,788,223)	(7,250,774,619)	5,224,520,813

기타유동자산의증가	(17,084,561)	(157,890,240)	2,172,272,779

기타유동자산(비유동)의 증가	13,209,000

매입채무의 증가(감소)	(498,581,462)	2,655,846,304	(13,142,175,769)

기타채무의 감소	(506,857,897)	(2,367,099,891)	1,225,803,645

기타금융부채의 증가(감소)	(18,133,944)	59,122,687	2,859,678

기타유동부채의 증가(감소)	87,654,907	(720,033,532)	1,035,840,657

기타비유동비금융부채의 증가(감소)	0	(30,000,000)

퇴직금의 지급	(57,724,900)	(292,031,510)	(1,147,252,760)

사외적립자산의공정가치의 증가(감소)	(50,000,000)	394,503,471	541,820,392

이자지급	(537,408,925)	(1,772,910,173)	(1,129,703,714)

이자수취	1,481,464	32,488,990	50,780,582

법인세납부(환급)	0	5,112,720	(2,862,041)

투자활동현금흐름	(824,432,733)	5,730,957,268	(3,690,319,701)

기타유동금융자산의 감소	3,500,000,000	6,314,850,000

기타유동금융자산의 증가	(30,000,000)	(9,649,379,853)

기타비유동금융자산의 감소	14,828,050

기타비유동금융자산의 증가	(16,500,000)	(230,000,000)

매도가능금융자산의 취득	(18,869,218)

유형자산의 처분	31,818,181	2,584,009,091	(384,193,358)

유형자산의 취득	(839,750,914)	(107,879,873)	47,272,728

재무활동현금흐름	8,449,255,211	12,002,482,566	19,579,777,750

차입금	369,004,440	(17,708,265,267)	13,534,887,561

신주인수권부사채의 발행	1,500,000,000

신주인수권부사채의 상환	(3,240,000,000)

전환사채의 발행	2,501,000,000	1,600,000,000

전환사채의 상환	(2,501,000,000)	(1,600,000,000)

유상증자	8,080,250,771	32,950,747,833	4,544,890,189

현금및현금성자산의증가(감소)	(840,674,164)	2,446,526,338	(1,681,528,319)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	8,536,930	0	0

기초현금및현금성자산	2,447,984,827	1,458,489	1,682,986,808

기말현금및현금성자산	1,615,847,593	2,447,984,827	1,458,489

* ( 전전기재무제표 재작성) 당사는 전전기 감사인의 한정의견과 관련하여 주식회사 삼애에서 자료 및 증빙을 입수하여 수정될 사항을 발견하였고 추가로 파악한 수정될 사항을 포함한 기타 전기 조정사항을 반영하여 비교 표시된 재무제표를 재작성하였습니다.

(재무상태표) (단위: 천원)

구 분	전전기말

변경전	조정사항	변경후

자산

유동자산

매출채권및기타채권	12,244,257	(9,170,111)	3,074,146

기타금융자산	8,112,887	(3,977,730)	4,135,157

비유동자산

기타금융자산	767,804	(658,185)	109,619

관계기업투자자산	4,529,700	(4,529,700)	-

자산총계	57,563,043	(18,335,726)	39,227,317

부채	-

유동부채

단기차입금	38,425,968	295,001	38,720,969

매입채무및기타채무	5,814,932	344,746	6,159,678

기타금융부채	325,913	(34,838)	291,075

기타비금융부채	1,261,373	34,838	1,296,211

부채총계	50,332,504	639,746	50,972,250

자본

기타불입자본	53,329,957	12,289	53,342,246

결손금	(65,138,823)	(18,987,761)	(84,126,584)

자본총계	7,230,540	(18,975,472)	(11,744,932)

(포괄손익계산서) (단위: 천원, 원)

구 분	전전기

변경전	조정사항	변경후

판매비와관리비	(9,404,433)	(9,162,917)	(18,567,350)

영업손실	(17,009,296)	(9,162,917)	(26,172,213)

기타영업외수익	4,698,738	(350,535)	4,348,203

기타영업외비용	(2,358,199)	(9,474,309)	(11,832,508)

당기순손실	(15,868,072)	(18,987,761)	(34,855,833)

총포괄손실	(12,185,878)	(18,987,761)	(31,173,639)

기본주당순손실	(1,142)	(5,018)

한편, 전전기재무제표 조정사항의 금액 효과와 그 발생원인은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발생원인과 내용	금 액

대손상각비	삼애채권 관련 대손상각비	(9,162,917)

기타의 대손상각비	삼애채권 관련 기타의 대손상각비	(9,172,809)

채무면제이익	채무면제이익 과대계상분의 취소	(639,746)

채무면제이익	출자전환 관련 채무면제이익 인식	289,211

채무면제손실	출자전환 관련 채무면제손실 인식	(301,500)

합 계	(18,987,761)