유니켐 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

6-1. 대손충당금 설정내역

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

백만원>

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제42기	매출채권	16,862	12,774	75.76%

대여금	26,209	25,005	95.41%

선급금	1,673	1,661	99.28%

미수수익	5	-	-

미수금	53	5	9.43%

합 계	44,802	39,445	88.04%

제41기	매출채권	16,931	12,774	75.45%

대여금	26,025	24,780	95.22%

선급금	1,676	1,662	99.16%

미수수익	4	-	-

미수금	36	5	13.89%

합 계	44,672	39,221	87.78%

제40기	매출채권	13,418	12,830	95.62%

대여금	24,409	24,201	99.15%

선급금	1,762	1,738	98.64%

미수수익	1	-	-

미수금	10	12	120.00%

합 계	39,600	38,781	97.93%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 백만원)

구분	제 42 기	제 41 기	제 40 기

기초	39,221	38,781	47,932

증가	223	579	1,580

제각	-76	-10,236

환입	1	-63	-485

기말	39,445	39,221	38,791

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

재무상태표일 현재의 매출채권잔액등에 대하여 개별분석 또는 과거의 대손경험률에 의한 장 래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정함.

① 개별분석

채권회수 전문기관에 의뢰하는 등의 방법으로 이루어지며 부도, 파산, 강제 집행, 재산의 전무 등 향후 대손이 확실시 되는 경우에 100% 설정함.

② 대손경험률

개별분석 제외한 만기미도래 채권에 대하여 과거 대손처리된 매출채권 각각의 3년간 연령별대손율을 종합하여 산출함.

- 대손처리 기준 -

① 파산, 부도, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 강제집행, 실종 등이 객관적으로 입증 되 는 경우

② 법인세법시행령 제62조 1항에 의한 사유가 발생하는 경우

(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황(단위: 백만원)

구분	6월이하	6월초과	1년초과	계

1년이하	3년이하

금액	4,088	12,774	16,862

구성비율(%)	24.24	75.76	100.00

6-2. 재고자산현황

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

백만원>

사업부문	계정과목	제 42기	제 41기	제 40기	비고

피혁	제 품	2,344	1,929	2,274

재공품	15,877	11,637	3,837

원재료	288	631	1,091

부재료	866	884	847

미착품	835	773	2,214

합 계	20,210	15,854	10,263

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	39.48%	32.69%	25.17%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.27회	0.88회	1.73회

* 재고자산 구성비율 및 재고자산회전회수는 소수점 둘째자리까지 기입

* 담보로 제공된 것과 타처에 보관된 것에 대하여는 그 내용을 비고란에 기재

(2) 재고자산의 실사내역① 실사일자

당사는 2016년 3월말 재무제표를 작성함에 있어서 2016.03.31 공장가동 종료시 장부상 재고를 기준으로 작성하였습니다.

② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등

당사는 반기(6월말)와 연말(12월말)에 재고실사를 하고 있으며, 연말(12월말)재고조사시 외부감사인의 입회하에 재고실사를 하고 있습니다

6-3. 공정가치평가 내역* 주석 34 금융상품 참조

6-4. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

유니켐	회사채	사모	2013년 08월 12일	3,100	6.0	-	2016년 08월 12일	3,050상환	-

유니켐	회사채	사모	2013년 09월 16일	1,000	6.0	-	2016년 09월 16일	상환완료	-

유니켐	회사채	사모	2014년 01월 22일	1,500	6.0	-	2017년 01월 22일	상환완료	-

유니켐	회사채	사모	2014년 08월 18일	1,600	6.0	-	2017년 08월 18일	상환완료	-

유니켐	회사채	사모	2015년 09월 03일	1,501	4.0	-	2018년 09월 03일	상환완료	-

유니켐	회사채	사모	2015년 10월 15일	1,000	6.0	-	2018년 10월 15일	상환완료	-

합 계	-	-	-	9,701	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	50	-	-	-	-	-	50

합계	-	50	-	-	-	-	-	50

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-