유니켐 사업보고서 (2023.12)
5. 위험관리 및 파생거래

`(1) 재무위험관리

당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. 당사는 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험당사는 원재료 수입 및 제품 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러, 유로화가 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	외화종류	당 기	전 기

외 화	원 화	외 화	원 화

현금및현금성자산	USD	130,388	168,122	911,819	1,155,548

EUR	14,574	20,792	-	-

매출채권	USD	1,552,769	2,002,140	5,422,527	6,878,097

EUR	227,963	325,210	101,320	136,903

외화자산 계	USD	1,683,156	2,170,262	6,334,347	8,033,645

EUR	242,537	346,001	101,320	136,903

단기차입금	USD	2,409,984	3,107,434	6,863,765	8,699,058

EUR	-	-	-	-

외상매입금	USD	606,000	781,376	423,957	537,281

EUR	8,265	11,791	-	-

외화부채 계	USD	3,015,984	3,888,810	7,287,721	9,236,339

EUR	8,265	11,791	-	-

보고기간종료일 현재에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	환 율

당 기	전 기

USD	1,289.40	1,267.30

EUR	1,426.59	1,351.20

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(171,854)	171,854	(120,269)	120,269

EUR	33,421	(33,421)	13,690	(13,690)

합 계	(138,433)	138,433	(106,579)	106,579

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

금융자산:

현금성자산(보유현금 제외)	1,401,043	1,326,658

단기금융상품	-	2,341,359

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,371

합 계	1,401,043	3,671,388

금융부채:

단기차입금	39,707,434	144,642,703

유동성장기차입금	8,142,092	11,947,178

장기차입금	7,526,390	14,424,982

차입금 합계	55,375,916	171,014,863

보고기간종료일 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	14,010	(14,010)	36,714	(36,714)

이자비용	553,759	(553,759)	1,710,149	(1,710,149)

다. 가격위험

당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

현금성자산(보유현금제외)	1,401,043	1,326,658

단기금융자산	-	2,341,359

매출채권및기타채권	39,914,771	25,947,105

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	3,371

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,100,800	1,100,800

기타유동금융자산	5,658,542	4,034,065

기타비유동금융자산	38,405,772	3,425,913

금융보증계약(*)	31,524,020	28,263,870

합 계	118,004,948	66,443,141

(*) 금융보증계약의 신용위험에 대한 최대노출정도는 당사가 피보증인의 청구가 있을 경우 지급해야 하는 최대 보증금액입니다.

3) 유동성 위험 유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자가 포함되어 있으며, 지급시점의 환율 등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	합 계	1년 이하	1년에서 5년 이하	5년 초과