유니켐 사업보고서 (2015.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

6-1. 대손충당금 설정내역

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

백만원>

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제41기	매출채권	16,931	12,774	75.45%

대여금	26,025	24,780	95.22%

선급금	1,676	1,662	99.16%

미수수익	4	-	-

미수금	36	5	13.89%

합 계	44,672	39,221	87.78%

제40기	매출채권	13,418	12,830	95.62%

대여금	24,409	24,201	99.15%

선급금	1,762	1,738	98.64%

미수수익	1	-	-

미수금	10	12	120.00%

합 계	39,600	38,781	97.93%

제39기	매출채권	19,034	18,715	98.32%

대여금	27,169	27,134	99.87%

선급금	1,866	1,778	95.28%

미수수익	155	131	84.52%

미수금	1,352	174	12.87%

합 계	49,576	47,932	96.69%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 백만원)

구분	제 41 기	제 40 기	제 39 기

기초	38,781	47,932	24,895

증가	579	1,580	24,876

제각	-76	-10,236	-1,839

환입	-63	-485

기말	39,221	38,791	47,932

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

재무상태표일 현재의 매출채권잔액등에 대하여 개별분석 또는 과거의 대손경험률에 의한 장 래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정함.

① 개별분석

채권회수 전문기관에 의뢰하는 등의 방법으로 이루어지며 부도, 파산, 강제 집행, 재산의 전무 등 향후 대손이 확실시 되는 경우에 100% 설정함.

② 대손경험률

개별분석 제외한 만기미도래 채권에 대하여 과거 대손처리된 매출채권 각각의 3년간 연령별대손율을 종합하여 산출함.

- 대손처리 기준 -

① 파산, 부도, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 강제집행, 실종 등이 객관적으로 입증 되 는 경우

② 법인세법시행령 제62조 1항에 의한 사유가 발생하는 경우

(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황(단위: 백만원)

구분	6월이하	6월초과	1년초과	계

1년이하	3년이하

금액	4,235	12,696	16,931

구성비율(%)	25.01	74.99	100.00

6-2. 재고자산현황

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

백만원>

사업부문	계정과목	제 41기	제 40기	제 39기	비고

피혁	제 품	1,929	2,274	2,167

재공품	11,637	3,837	331

원재료	631	1,091	18

부재료	884	847	984

미착품	773	2,214	382

합 계	15,854	10,263	3,882

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	32.69%	25.17%	6.74%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	0.88회	1.73회	8.81회

* 재고자산 구성비율 및 재고자산회전회수는 소수점 둘째자리까지 기입

* 담보로 제공된 것과 타처에 보관된 것에 대하여는 그 내용을 비고란에 기재

(2) 재고자산의 실사내역① 실사일자

2015. 12. 31일기준 회사의 각 공정별로 안진회계법인 소속 회계사의 입회하에 실사하였습니다.

② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등

외부감사인 입회함6-3. 공정가치평가 내역

( 금융상품 )

(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부 채	29,552,655	31,249,205

자 본	18,945,432	9,518,413

부채비율	155.99%	328.30%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 금융자산 >

(당기말) (단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

매출채권및기타채권	4,187,939	-	4,187,939

매도가능금융자산	-	101,800	101,800

기타금융자산	2,360,352	-	2,360,352

(전기말) (단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

매출채권및기타채권	1,476,512	-	1,476,512

매도가능금융자산	-	101,800	101,800

기타금융자산	2,419,237	-	2,419,237

금융부채 >(당기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

차입금	18,378,796

매입채무및기타채무	5,707,652

기타금융부채	392,533

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

차입금	17,996,975

매입채무및기타채무	7,731,370

기타금융부채	427,377

(4) 금융위험관리 당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.1) 시장위험당 사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다양한 노력을 기울이나 투기 목적의 파생상품거래를 체결하지 않는 것이 기본 정책입니다.

가. 환율변동위험당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 환율 추이를 분석하여 내부적으로 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 환율변동위험에 노출된 외화자산(부채)의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	2,598,884	5,925,508	-	1,276,432

EUR	-	28,325	-	233,194

SGD	-	18,941	-	-

합 계	2,598,884	5,972,774	-	1,509,626

당사는 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로 인한 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(332,662)	332,662	(127,643)	127,643

EUR	(2,833)	2,833	(23,319)	23,319

SGD	(1,894)	1,894	-	-

합 계	(337,389)	337,389	(150,962)	150,962

나. 가격위험당사는 매도가능금융자산에 포함된 금융상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.다. 이자율위험당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.5% 변동시 변 동 금리부차입금과 예금으로 6개월간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자수익	-	-	-	-

이자비용	(89,969)	89,969	(87,704)	87,704

2) 신용위험

신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

매출채권은 소수의 거래처로 구성되어 있지만, 유사 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.

3) 유동성위험

유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 현재 당사는 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금 부족에 따른 영업현금흐름의 추정치와 금융자산 및 금융부채의 만기를 고려하여 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하려고 노력하고 있습니다.

경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당기 보고기간 종료일 현재 재무제표에 반영된 차입금(신주인수권부사채 제외)은 전액 만기가 1년 이내인 단기차입금입니다. 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 유형자산의 담보제공 및 대표이사 등의 지급보증을 통하여 동일 차입처로부터 연장될 수 있다고 판단하고 있습니다. 또한, 당사는 자금조달집중위험에 대하여 평가한 결과 높지 않은 것으로 판단하였습니다.

당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	1년 이하	1년에서2년이하	2년 초과	합계

단기차입금(신주인수권부사채포함)	18,610,598	-	-	18,610,598

매입채무및기타채무	5,444,746	262,906	-	5,707,652

기타금융부채	276,221	116,311	-	392,532

합 계	24,331,565	379,217	-	24,710,782

(전기말) (단위: 천원)

구분	1년 이하	1년에서2년이하	2년 초과	합계

단기차입금(신주인수권부사채포함)	18,434,082	-	-	18,434,082

매입채무및기타채무	7,243,464	487,906	-	7,731,370

기타금융부채	289,474	137,904	-	427,378

합 계	25,967,020	625,810	-	26,592,830

상기 금액은 만기까지의 예상 이자비용을 포함한 금액입니다.

(5) 금융상품의 공정가치

1) 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	101,800	101,800

(주1) 당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

3) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하나 당기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품은 존재하지 않습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 노출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

4) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.5) 금융자산의 재분류당기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

6-4. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

유니켐	회사채	사모	2013년 08월 12일	3,100	6.0	-	2016년 08월 12일	3,050상환	-

유니켐	회사채	사모	2013년 09월 16일	1,000	6.0	-	2016년 09월 16일	상환완료	-

유니켐	회사채	사모	2014년 01월 22일	1,500	6.0	-	2017년 01월 22일	상환완료	-

유니켐	회사채	사모	2014년 08월 18일	1,600	6.0	-	2017년 08월 18일	상환완료	-

유니켐	회사채	사모	2015년 09월 03일	1,501	4.0	-	2018년 09월 03일	상환완료	-

유니켐	회사채	사모	2015년 10월 15일	1,000	6.0	-	2018년 10월 15일	상환완료	-

합 계	-	-	-	9,701	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	50	-	-	-	-	-	50

합계	-	50	-	-	-	-	-	50

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-