유니크 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 : 1.1 회사의 개요 주식회사 유니크(이하 "회사")와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")은 차량부품의 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 주로 대한민국에서 영업을 수행하고 있습니다.회사는 1993년 12월 22일자로 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기 현재 납입자본금은 9,660,348천원이며, 회사의 최대주주인 안영구 및 특수관계자의 지분율 은 37.62%입니다.

1.2 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율(%)	전기말
지배지분율(%)	연차결산월	업종

청도유니크부건(유)	중국	100.0	100.0	12월	차량부품 제조 및 판매

1.3 연결대상범위의 변동당분기 중 신규로 연결에 포함되었거나 연결에서 제외된 기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 :2.1 재무제표 작성 기준연결회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치 내역(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

장 부 금 액	공 정 가 치	장 부 금 액	공 정 가 치

금융자산

현금및현금성자산	8,826,264	8,826,264	18,648,328	18,648,328

금융기관예치금	5,730,000	5,730,000	6,270,000	6,270,000

매출채권	42,757,307	42,757,307	38,573,567	38,573,567

기타수취채권	3,489,766	3,489,766	3,168,871	3,168,871

기타금융자산	11,911,786	11,911,786	11,983,265	11,983,265

- 당기손익-공정가치 금융자산	11,911,786	11,911,786	11,983,265	11,983,265

기타투자자산	1,162,383	1,162,383	1,910,777	1,910,777

소 계	73,877,506	73,877,506	80,554,808	80,554,808

금융부채

매입채무	30,856,965	30,856,965	30,861,528	30,861,528

차입금	67,233,320	67,233,320	68,149,980	68,149,980

기타금융부채	124,874	124,874	95,663	95,663

기타지급채무	8,689,874	8,689,874	11,090,076	11,090,076

소 계	106,905,033	106,905,033	110,197,247	110,197,247

나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분내역(단위:천원).

구 분	당분기말

수 준 1	수 준 2	수 준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

기타금융자산 당기손익-공정가치 금융자산	1,769,060	4,270,447	5,864,589	11,904,096

기타금융부채-파생상품부채	-	124,874	-	124,874

구 분	전기말

수 준 1	수 준 2	수 준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

기타금융자산 당기손익-공정가치 금융자산	1,969,340	4,141,646	5,864,589	11,975,575

기타금융부채-파생상품부채	-	95,663	-	95,663

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동보고기간종료일 현재 연결회사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.라. 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말

공정가치	수 준	가치평가기법

기타금융자산

수익증권 등	4,270,447	2	공정가치기법

비상장주식	5,864,589	3	DCF모형 및 이항모형

소 계	10,135,036

기타금융부채

파생상품부채	124,874	2	공정가치기법

구 분	전기말

공정가치	수 준	가치평가기법

기타금융자산

수익증권 등	4,141,646	2	공정가치기법

비상장주식	5,864,589	3	DCF모형 및 이항모형

소 계	10,006,235

기타금융부채

파생상품부채	95,663	2	공정가치기법

5. 범주별 금융상품 :

가. 금융상품 범주별 장부금액(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

기타금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	11,911,786	11,983,265

파생상품자산	-	-

상각후원가 금융자산

현금 및 현금성자산	8,826,264	18,648,328

금융기관예치금	5,730,000	6,270,000

매출채권	42,757,307	38,573,567

기타수취채권	3,489,766	3,168,871

기타투자자산	1,162,383	1,910,777

합 계	73,877,506	80,554,808

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

기타금융부채

파생상품부채	124,874	95,663

상각후원가 금융부채

매입채무	30,856,965	30,861,528

기타지급채무	8,689,874	11,090,076

차입금(유동)	60,733,320	61,149,980

차입금(비유동)	6,500,000	7,000,000

합 계	106,905,033	110,197,247

나. 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타금융자산

당기손익-공정가치 금융자산 평가손익	(28,549)	284,706

당기손익-공정가치 금융자산 처분손익	(13,808)	626,439

상각후원가 금융자산

이자수익	37,730	65,486

대손상각비(환입)	(229,388)	2,662

매출채권처분손실	(957)	(804)

외화환산손익	41,467	455,692

외환손익	277,493	389,567

기타금융부채

파생상품평가손익	(80,393)	49,452

파생상품거래손익	(19,648)	115,780

상각후원가 금융부채

이자비용	(389,596)	(354,727)

외화환산손익	13,482	34,448

외환손익	(104,422)	(49,774)

6. 기타금융자산 :가. 당기손익-공정가치 금융자산 세부내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식

한국전력공사	71,801	70,057

기타 상장지분증권	1,697,260	1,899,284

소 계	1,769,061	1,969,341

수익증권 등

한국밸류 10년 투자주식 1호	696,405	697,351

한국밸류 10년 투자증권 1C	1,168,566	1,170,155

산은 짐로지스 애그리인텍스 파생상품 투자신탁 제1호	419,863	370,690

변액보험	1,985,615	1,903,452

소 계	4,270,449	4,141,648

비상장주식

한국자동차조합	2,000	2,000

김해농공단지관리협회	4,766	4,766

씨즈타워관리단	924	924

㈜엔진비주얼웨이브	2,042,403	2,042,403

㈜아이마스	197,476	197,476

㈜뉴아이디	181,169	181,169

패션인테크㈜	106,683	106,683

에스엠엘제니트리	1,057,419	1,057,419

포워드-키움-씨앤티 신기술투자조합	2,279,436	2,279,436

소 계	5,872,276	5,872,276

합 계	11,911,786	11,983,265

나. 파생상품 세부내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융부채

파생금융상품부채(유동)	124,874	95,663

소 계	124,874	95,663

다. 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산 평가손익	(28,549)	284,706

당기손익-공정가치 금융자산 처분손익	(13,808)	626,439

파생금융상품평가손익	(80,393)	49,452

파생금융상품거래손익	(19,648)	115,780

7. 영업부문 :가. 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 연결회사의 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 제품매출 등의 유사한 수익에 대하여 경영진은 지역별로 한국과 중국의 성과를 검토하고 있습니다.

나. 부문당기손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보 고 부 문	당 분 기	전 분 기

매 출 액	영 업 이 익	매 출 액	영 업 이 익

한 국	64,128,315	551,920	60,474,033	952,953

중 국	6,008,817	904,894	3,964,582	162,070

소 계	70,137,132	1,456,814	64,438,615	1,115,023

내부거래제거	(5,246,017)	13,103	(3,680,483)	172,114

합 계	64,891,115	1,469,917	60,758,132	1,287,137

다. 부문자산 및 부채에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

보 고 부 문	당 분 기 말	전 기 말

자 산	비유동자산취득액(*)	부 채	자 산	비유동자산취득액(*)	부 채

한 국	219,564,742	3,605,465	112,563,537	223,713,103	13,829,403	117,050,436

중 국	15,416,042	110,071	3,056,984	15,495,286	1,027,555	4,107,373

소 계	234,980,784	3,715,536	115,620,521	239,208,389	14,856,958	121,157,809

내부거래제거	(11,055,499)	-	(683,121)	(12,389,774)	-	(2,019,851)

합 계	223,925,285	3,715,536	114,937,400	226,818,615	14,856,958	119,137,958

(*) 비유동자산의 취득액에는 금융상품은 제외되었습니다.라. 연결회사 수익의 상세내역(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

제 품 매 출 액	64,291,760	60,758,132

기 타 매 출 액	599,355	-

합 계	64,891,115	60,758,132

마. 주요 고객에 대한 정보연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

A	19,464,064	15,330,778

B	5,683,901	7,816,020

C	5,031,172	6,123,156

8. 유형자산과 무형자산 :가. 유형자산과 무형자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	유 형 자 산	무 형 자 산

2022. 1. 1	110,204,164	1,600,944

취 득	2,932,881	62,000

처 분	(158,796)	0

감가상각 및 상각 등	(2,772,341)	(6,023)

기타증(감)(*)	122,777	0

2022. 3. 31	110,328,685	1,656,921

취 득 원 가	224,278,648	4,000,007

감가상각누계액	(114,203,025)	(2,077,066)

손상차손누계액	0	(266,020)

구 분	유 형 자 산	무 형 자 산

2021. 1. 1	106,592,274	1,494,021

취 득	1,412,169	-

감가상각 및 상각 등	(2,877,284)	(650)

기타증(감)(*)	160,966	-

2021. 3. 31	105,288,125	1,493,371

취 득 원 가	215,862,808	3,879,552

감가상각누계액	(110,574,683)	(2,120,161)

손상차손누계액	-	(266,020)

(*) 기타증감액은 해외소재 종속기업 환율변동효과입니다.나. 연결회사는 신차종 수주에 따른 제품생산라인 증설 등과 관련하여 290,417천원(전분기: 885,329천원)을 건설중인자산에 지출하였으며, 당분기 중 건설이 완공되어 364,050천원(전분기: 1,496,048천원)이 기계장치 등으로 대체되었습니다.다. 담보제공 유형자산연결회사의 차입금 등에 대하여 담보로 제공된 유형자산의 세부내역(원화단위: 천원).

당분기말	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담 보 권 자

토 지	21,164,791	43,800,000JPY 450,000,000	차입금(주석10)	29,833,320	한국산업은행

건 물	9,869,168

기 계 장 치	6,965,220

전기말	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담 보 권 자

토 지	21,164,791	43,800,000 JPY 450,000,000	차입금(주석10)	30,749,980	한국산업은행

건 물	9,938,658

기계장치	7,273,169

라. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	1,474,213	1,459,763

기타	42,666	45,788

합 계	1,516,879	1,505,551

(*)연결재무상태표의 '유형자산'항목에 포함되었습니다.해외소재 종속기업 환율변동효과 외 당기와 전기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채(*)

유동	45,577	43,286

비유동	1,569,974	1,549,537

합 계	1,615,551	1,592,823

(*) 연결재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	14,687	13,584

기타	3,122	3,122

합 계	17,809	16,706

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	11,851	11,050

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	12,486	12,486

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	4,376	4,376

당분기 중 리스의 총 현금유출은 36,903천원(전분기 : 35,397천원)입니다.

9. 차입금 :가. 차입금 장부금액의 구분내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동부채

단기차입금	57,900,000	57,900,000

유동성 장기차입금	2,833,320	3,249,980

소 계	60,733,320	61,149,980

비유동부채

장기차입금	6,500,000	7,000,000

합 계	67,233,320	68,149,980

연결회사의 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 및 재고자산이 담보로 제공되어 있으며 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 8과 17참조).10. 순확정급여부채 :가. 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	389,753	427,856

순이자원가	(37,790)	(34,110)

종업원 급여에 포함된 총 비용	351,963	393,746

총 비용 중 310,323천원(전분기: 328,809천원)은 매출원가에 포함되었으며, 41,640천원(전분기: 64,937천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

나. 확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	16,227,703	16,027,054

사외적립자산의 공정가치(*1)	(17,390,086)	(17,937,831)

재무상태표상 부채(*2)	(1,162,383)	(1,910,777)

(*1) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 5,200천원(전기말: 5,200천원)이 포함된 금액입니다.(*2) 당분기말 현재 기금의 적립된 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치 1,162,383천원(전기말 : 1,910,777천원)은 기타투자자산(비유동자산)으로 표시하고 있습니다.11. 충당부채 :가. 판매보증충당부채의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	2,248,656	2,498,096

증 가(환 입)	(360,511)	175,341

연 중 사 용 액	(81,420)	(317,592)

기타증(감)(*)	933	2,254

보고기간말 금액	1,807,658	2,358,099

유 동 항 목	550,556	738,108

비 유 동 항 목	1,257,102	1,619,991

(*) 기타증감액은 해외소재 종속기업 환율변동효과입니다.나. 연결회사는 판매한 제품의 결함 등으로 인하여 추가적으로 부담할 것으로 예상되는 보상금액을 보증금액 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.12. 주식의 발행 및 취득 :가. 자본금 관련한 사항

구 분	당 분 기 말	전 기 말

발행할 주식수	120,000,000주	120,000,000주

1주의 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	19,320,695주	19,320,695주

자 본 금	9,660,348천원	9,660,348천원

나. 납입자본 구성내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

자 본 금	9,660,348	9,660,348

주식발행초과금	3,779,645	3,779,645

계	13,439,993	13,439,993

다. 기타자본구성요소의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

감 자 차 익(*1)	8,148,320	8,148,320

기타자본잉여금(*2)	258,821	258,821

자기주식처분이익(*3)	8,442,076	8,442,076

계	16,849,217	16,849,217

(*1) 감자차익 8,148백만원은 2002년 12월 18일 이사회결의에 의거 보통주 10주를 보통주 1주로 액면병합하는 무상감자 실시로 인하여 발생한 감자차액 28,006백만원에서 결손보전된 19,858백만원을 상계한 잔액입니다. 동 감자차익은 이월결손금의보전 및 자본전입 목적으로만 사용할 수 있습니다.(*2) 기타자본잉여금 259백만원은 2009년 5월 19일 전환사채발행시 발생한 전환권대가이며, 연결회사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권대가를 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사외부감사에관한법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.(*3) 연결회사는 2017년, 2019년 및 2020년 중 운영자금 목적으로 보유 중이던 자기주식각각 500,000주, 850,000주 및 306,780주를 처분하였으며, 처분액의 시가와 취득가액의 차이를 자기주식처분이익으로 인식하였습니다.

13. 판매비와관리비 :판매비와관리비의 상세내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	1,491,638	1,514,041

퇴 직 급 여	115,317	152,149

복 리 후 생 비	436,162	322,020

접 대 비	35,766	39,369

세 금 과 공 과	248,102	193,534

보 상 비	(19,380)	(22,645)

지 급 수 수 료	327,734	295,784

차 량 유 지 비	39,519	36,387

소 모 품 비	68,720	58,958

감 가 상 각 비	47,465	55,785

무형자산상각비	6,023	650

대 손 상 각 비	229,388	(2,662)

경 상 개 발 비	2,580,726	2,821,419

기 타	374,658	376,041

계	5,981,838	5,840,830

14. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.38%(2021년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 13.90%)입니다.

15. 배당금 :2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 없습니다.16. 우발채무와 약정사항 :가. 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 약정사항 내역(단위: 천원, USD)

금융기관	구분	약정한도	실행액

국민은행	일반운전자금대출	1,000,000	-

외상매출채권전자대출(발행)	5,000,000	1,100,741

외상매출채권전자대출(수취)	10,000,000	-

중소기업은행	일반운전자금대출	2,400,000	2,400,000

외상매출채권전자대출(발행)	7,000,000	1,198,316

부산은행	일반운전자금대출	1,000,000	1,000,000

외상매출채권전자대출(발행)	1,500,000	121,527

한국산업은행	운영자금대출	21,500,000	20,500,000

시설자금대출	14,333,320	9,333,320

신한은행	일반자금대출	3,000,000	3,000,000

외상매출채권전자대출(발행)	3,000,000	344,933

외상매출채권전자대출(수취)	12,000,000	-

하나은행	무역어음대출(내국신용장)	5,000,000	5,000,000

수입신용장발행	USD 800,000	-

전자어음(수취)	1,000,000	-

외상매출채권전자대출(발행)	2,000,000	605,792

외상매출채권전자대출(수취)	7,600,000	-

우리은행	특별운전자금대출	1,000,000	1,000,000

외상매출채권전자대출(발행)	3,000,000	1,046,807

한국수출입은행	수출성장자금대출	25,000,000	25,000,000

나. 보고기간말 현재 연결회사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 376,887천원(전기 : 175,000천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

17. 특수관계자와의 거래 :가. 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자 현황

구 분	당 분 기 말	전 기 말	비 고

기타특수관계자	아넥스통상(주)	아넥스통상(주)	(*1)

㈜보텍산업	㈜보텍산업

신영산업(주)	신영산업(주)	(*2)

(*1) 최대주주인 대표이사의 친족이 운영하고 있는 회사이며, 기타특수관계법인에 포함하였습니다.(*2) 주요경영진이 주주로 등재되어 있는 회사이며, 기타특수관계법인에 포함하였습니다.나. 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등의 거래내역(단위: 천원)

특수관계구분	회 사 명	당 분 기	전 분 기

제품매출 등	원재료매입 등	제품매출 등	원재료매입 등

기타특수관계자	아넥스통상(주)	-	1,093,654	-	891,644

(주)보텍산업	6,000	439,251	15,600	964,660

신영산업(주)	15,600	808,109	6,000	448,817

계	21,600	2,341,014	21,600	2,305,121

다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액(단위: 천원)

특수관계구분	회 사 명	당 분 기 말	전 기 말

매출채권 등	대여금	기타자산	매입채무 등	매출채권 등	대여금	기타자산	매입채무 등

기타특수관계자	아넥스통상(주)(*)	-	-	-	241,300	-	-	-	73,362

(주)보텍산업	-	-	-	202,714	-	-	-	391,834

신영산업(주)	-	-	-	557,323	-	-	-	176,815

임 직 원	-	266,262	-	-	-	273,241	-	-

계	-	266,262	-	1,001,337	-	273,241	-	642,011

(*) 기타자산은 대손충당금 239,228천원을 차감한 순액으로 기재되어 있습니다.라. 특수관계자와의 자금 거래보고기간말 현재 연결회사는 종업원에게 주택자금 등을 대여하고 있으며 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당 분 기

특수관계자구분	자 금 대 여(천원)

대 여	회 수

임 직 원	38,572	45,551

(2) 전 분 기

특수관계자구분	자 금 대 여(천원)

대 여	회 수

임 직 원	271,631	17,818

마. 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 9참조).바. 주요 경영진에 대한 보상내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단 기 급 여	256,820	297,178

퇴 직 후 급 여	53,884	880,870

계	310,704	1,178,048