유니크 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항:1.1 회사의 개요주식회사 유니크(이하 "회사")와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")은 차량부품의 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 주로 대한민국에서 영업을 수행하고 있습니다.회사는 1993년 12월 22일자로 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기 현재 납입자본금은 9,660,348천 원이며, 회사의 최대주주인 안영구 및 특수관계자의 지분율은 38.49%입니다.

1.2 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율(%)	전기말
지배지분율(%)	연차결산월	업종

청도유니크부건(유)	중국	100.0	100.0	12월	차량부품 제조 및 판매

1.3 연결대상범위의 변동당분기 중 신규로 연결에 포함되었거나 연결에서 제외된 기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책:2.1 재무제표 작성 기준연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정:

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치:당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치 내역(단위: 천 원).

구 분	당분기말	전기말

장 부 금 액	공 정 가 치	장 부 금 액	공 정 가 치

금융자산

현금및현금성자산	8,374,348	8,374,348	10,699,093	10,699,093

금융기관예치금	3,570,000	3,570,000	3,390,000	3,390,000

매출채권	49,200,958	49,200,958	48,451,120	48,451,120

기타수취채권	3,552,396	3,552,396	2,124,172	2,124,172

기타금융자산	10,395,791	10,395,791	10,348,631	10,348,631

소 계	75,093,493	75,093,493	75,013,016	75,013,016

금융부채

매입채무	46,839,527	46,839,527	42,075,434	42,075,434

차입금	72,000,000	72,000,000	74,916,667	74,916,667

기타지급채무	13,223,326	13,223,326	10,420,823	10,420,823

소 계	132,062,853	132,062,853	127,412,924	127,412,924

나. 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분내역(단위:천 원).

구 분	당분기말

수 준 1	수 준 2	수 준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

기타금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산	510,114	3,794,662	6,091,015	10,395,791

구 분	전기말

수 준 1	수 준 2	수 준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

기타금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산	585,052	3,672,564	6,091,015	10,348,631

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 공정가치 측청치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천 원).

구 분	당분기	전분기

기초	6,091,015	7,275,607

수준 1로 이동	-	(249,231)

기타	-	1,500,000

기말	6,091,015	8,526,376

라. 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다(단위: 천 원).

구 분	당분기말

공정가치	수 준	가치평가기법

기타금융자산

수익증권 등	3,794,662	2	공정가치기법

비상장주식	6,091,015	3	DCF모형 및 이항모형

소 계	9,885,677

구 분	전기말

공정가치	수 준	가치평가기법

기타금융자산

수익증권 등	3,672,564	2	공정가치기법

비상장주식 등	6,091,015	3	DCF모형 및 이항모형 등

소 계	9,763,579

5. 범주별 금융상품:

가. 금융상품 범주별 장부금액(단위: 천 원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

기타금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	10,395,791	10,348,631

상각후원가 금융자산

현금 및 현금성자산	8,374,348	10,699,093

금융기관예치금(*)	3,570,000	3,390,000

매출채권	49,200,958	48,451,120

기타수취채권	3,552,396	2,124,172

합 계	75,093,493	75,013,016

(*)상기 금융기관예치금 중 2,000,000천 원은 대출이자율 감면 관련하여 약정 기간동안 사용이 제한되어 있습니다.

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	46,839,527	42,075,434

기타지급채무	13,223,326	10,420,823

차입금(유동)	57,800,000	60,116,667

차입금(비유동)	14,200,000	14,800,000

합 계	132,062,853	127,412,924

나. 금융상품 범주별 순손익(단위: 천 원)

구 분	당분기	전분기

기타금융자산

배당금수익	3,268	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	30,876	(40,785)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	111,566	280,920

상각후원가 금융자산

이자수익	312,952	303,931

대손상각비	(46,941)	(47,171)

기타의대손상각비	(443,422)	(393,492)

기타의대손상각비환입	338,104	522,068

매출채권처분손실	(67,569)	(68,169)

외화환산손익	(131,972)	156,926

외환손익	451,007	678,700

기타금융부채

파생상품거래손익	-	11,416

상각후원가 금융부채

이자비용	(2,274,311)	(2,277,123)

외화환산손익	70,597	(34,775)

외환손익	(275,693)	(45,860)

6. 기타금융자산:가. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 세부내역(단위: 천 원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

자사주특정금전신탁	3,044,620	3,064,020

소 계	3,044,620	3,064,020

비유동항목

상장주식

한국전력공사	231,599	201,663

KG모빌리티	108,390	177,515

기타 상장지분증권	170,126	205,875

소 계	510,115	585,053

수익증권 등

변액보험	750,042	608,544

소 계	750,042	608,544

비상장주식

한국자동차조합	2,000	2,000

김해농공단지관리협회	8,505	8,505

씨즈타워관리단	924	924

아이엠에스모빌리티 ㈜(구. ㈜아이마스)	511,047	511,047

㈜뉴아이디	281,122	281,122

패션인테크㈜	210,494	210,494

포워드-키움-씨앤티 신기술투자조합	2,179,682	2,179,682

디에스-무림 신기술투자조합 제1호	286,358	286,358

에스케이에스-골든오크 신기술투자조합 제1호	973,312	973,312

포워드-메리츠 글로벌바이오 신기술금융조합 제1호	613,938	613,938

오아시스제3호제이디신기술조합	1,023,632	1,023,632

소 계	6,091,014	6,091,014

합 계	10,395,791	10,348,631

나. 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천 원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	30,876	(40,785)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	111,566	280,920

파생금융상품거래손익	-	11,416

7. 재고자산:가. 재고자산의 상세내역(단위: 천 원)

구분	당분기말	전기말

제품	26,309,005	25,480,566

제품평가충당금	(2,788,511)	(2,836,806)

재공품	10,122,567	8,139,406

재공품평가충당금	(1,055,593)	(1,205,635)

원재료	25,660,024	21,731,393

원재료평가충당금	(1,364,056)	(1,946,367)

미착원재료	964,225	895,955

계	57,847,661	50,258,512

나. 연결회사는 원가와 순실현가능가치를 고려하여 재고자산평가충당금을 계상하였으며,당분기 중 인식한 재고자산평가충당금 인식(환입)액은 -790,995천 원(전분기: 1,229,869천 원)이며, 동 재고자산평가충당금 인식액은 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.다. 보고기간말 현재 재고자산 장부가액은 한국수출입은행 단기차입금에 대한 담보로 설정되어 있습니다(주석 10참조).8. 영업부문:가. 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 연결회사의 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 제품매출 등의 유사한 수익에 대하여 경영진은 지역별로 한국과 중국의 성과를 검토하고 있습니다.

나. 부문당기손익은 다음과 같습니다(단위: 천 원).

보 고 부 문	당 분 기	전 분 기

매 출 액	영 업 이 익	매 출 액	영 업 이 익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

한 국	94,667,757	272,901,439	1,510,628	7,166,395	81,924,220	241,171,595	1,960,225	6,857,003

중 국	5,369,548	14,420,741	1,057,931	2,609,742	8,492,092	23,159,291	559,196	1,561,397

소 계	100,037,305	287,322,180	2,568,559	9,776,137	90,416,312	264,330,886	2,519,421	8,418,400

내부거래제거	(4,543,221)	(11,628,468)	(13,809)	49,838	(7,530,352)	(20,933,797)	(296)	106,847

합 계	95,494,084	275,693,712	2,554,750	9,825,975	82,885,960	243,397,089	2,519,125	8,525,247

다. 부문자산 및 부채에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천 원).

보 고 부 문	당 분 기 말	전 기 말

자 산	비유동자산취득액(*)	부 채	자 산	비유동자산취득액(*)	부 채

한 국	259,560,953	12,509,519	138,702,551	250,511,271	13,776,851	134,332,681

중 국	16,295,020	1,332,790	3,303,995	14,399,707	967,954	2,884,848

소 계	275,855,973	13,842,309	142,006,546	264,910,978	14,744,805	137,217,529

내부거래제거	(12,563,929)	-	(2,158,852)	(13,574,102)	-	(3,200,498)

합 계	263,292,044	13,842,309	139,847,694	251,336,876	14,744,805	134,017,031

(*) 비유동자산의 취득액에는 금융상품은 제외되었습니다.라. 연결회사 수익의 상세내역(단위: 천 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	95,458,384	275,622,312	82,821,486	243,152,569

기타매출액	35,700	71,400	64,474	244,520

합 계	95,494,084	275,693,712	82,885,960	243,397,089

마. 주요 고객에 대한 정보연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보(단위: 천 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

A	30,857,549	89,156,046	29,398,441	81,624,754

B	10,425,962	30,298,422	7,457,240	23,714,454

C	9,713,840	29,038,083	7,739,235	20,363,629

9. 유형자산과 무형자산:가. 유형자산과 무형자산의 변동내역(단위: 천 원)

구 분	유 형 자 산	무 형 자 산

2024. 1. 1	115,426,576	2,089,274

취 득	10,138,400	3,703,909

처 분	(590,593)	-

감가상각 및 상각	(10,416,696)	(234,713)

기타증(감)(*)	201,973	-

2024. 9. 30	114,759,660	5,558,470

취 득 원 가	258,966,673	6,956,139

감가상각누계액	(144,207,013)	(1,161,605)

손상차손누계액	-	(211,481)

정 부 보 조 금	-	(24,583)

구 분	유 형 자 산	무 형 자 산

2023. 1. 1	115,754,303	1,669,670

취 득	10,429,707	360,467

처 분	(3)	-

감가상각 및 상각	(9,667,921)	(50,709)

기타증(감)(*)	(1,209,754)	-

2023. 9. 30	115,306,332	1,979,428

취 득 원 가	247,565,092	4,397,474

감가상각누계액	(132,258,760)	(2,205,898)

손상차손누계액	-	(212,148)

(*) 기타증감액은 해외소재 종속기업 환율변동 및 사용권자산 변동효과입니다.나. 연결회사는 신차종 수주에 따른 제품생산라인 증설 등과 관련하여 5,569,497천 원(전분기: 380,946천 원)을 건설중인자산에 지출하였으며, 당분기 중 건설이 완공되어 2,559,928천 원(전분기: 10,491,649천 원)이 기계장치 등으로 대체되었습니다.다. 담보제공 유형자산연결회사의 차입금 등에 대하여 담보로 제공된 유형자산의 세부내역(원화단위: 천 원).

당분기말	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담 보 권 자

토 지	21,164,791	43,800,000JPY 450,000,000	차입금(주석10)	35,600,000	한국산업은행

건 물	16,464,650

기 계 장 치	20,120,814

전기말	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담 보 권 자

토 지	21,164,791	43,800,000 JPY 450,000,000	차입금(주석10)	37,100,000	한국산업은행

건 물	16,671,904

기계장치	22,923,664

라. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	187,639	221,793

기타	11,447	20,813

합계	199,086	242,606

(*)연결재무상태표의 '유형자산'항목에 포함되었습니다.당분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다(전분기: -1,081,068천 원).

(단위: 천 원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채(*)

유동	59,510	59,192

비유동	65,771	110,311

합계	125,281	169,503

(*) 연결재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	37,492	37,495

기타	9,366	9,366

합계	46,858	46,861

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	3,658	4,684

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	23,489	40,235

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	19,206	27,501

당분기 중 리스의 총 현금유출은 90,575천 원(전분기 : 115,616천 원)입니다.

10. 차입금:가. 차입금 장부금액의 구분내역(단위: 천 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동부채

단기차입금	57,000,000	57,900,000

유동성 장기차입금	800,000	2,216,667

소 계	57,800,000	60,116,667

비유동부채

장기차입금	14,200,000	14,800,000

합 계	72,000,000	74,916,667

연결회사의 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 및 재고자산이 담보로 제공되어 있으며 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 7, 9, 21 참조).11. 순확정급여부채:가. 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	251,267	983,658	647,596	1,950,292

순이자원가	(38,092)	(161,245)	(196,424)	(528,053)

종업원 급여에 포함된 총 비용	213,175	822,413	451,172	1,422,239

총 비용 중 716,081천 원(전분기: 616,781천 원)은 매출원가에 포함되었으며, 106,332천 원(전분기: 805,458천 원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.나. 확정급여부채 산정내역(단위: 천 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	15,912,026	16,315,038

사외적립자산의 공정가치(*1)	(15,075,850)	(15,919,878)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	836,176	395,160

(*1) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 2,790천 원(전기말: 5,200천 원)이 포함된 금액입니다.12. 충당부채:가. 판매보증충당부채의 변동내역(단위: 천 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	1,600,791	2,045,832

증 가(환 입)	105,103	(140,215)

연 중 사 용 액	(377,196)	(314,049)

기타증(감)(*)	(6,549)	368

보고기간말 금액	1,322,149	1,591,936

유 동 항 목	412,691	462,390

비 유 동 항 목	909,458	1,129,546

(*) 기타증감액은 해외소재 종속기업 환율변동효과입니다.나. 연결회사는 판매한 제품의 결함 등으로 인하여 추가적으로 부담할 것으로 예상되는 보상금액을 보증금액 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

다. 소송충당부채의 변동내역(단위: 천 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초 금 액	-	-

증 가(환입)	702,735	-

연중사용액	-	-

보고기간말금액	702,735	-

유 동 항 목	702,735	-

비 유 동 항 목	-	-

보고기간말 현재 회사가 피고로서 계류 중인 소송사건은 물품대금 청구소송으로 1심 판결에 따라 소송충당부채 702,735천 원을 설정하였고, 항소를 진행하고 있습니다.

13. 주식의 발행 및 취득:가. 자본금 관련한 사항

구 분	당 분 기 말	전 기 말

발행할 주식수	120,000,000주	120,000,000주

1주의 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	19,320,695주	19,320,695주

자 본 금	9,660,348천 원	9,660,348천 원

나. 납입자본 구성내역(단위: 천 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

자 본 금	9,660,348	9,660,348

주식발행초과금	3,779,645	3,779,645

계	13,439,993	13,439,993

다. 기타자본구성요소의 구성내역(단위: 천 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

감 자 차 익(*1)	8,148,320	8,148,320

기타자본잉여금(*2)	258,821	258,821

자기주식처분이익(*3)	8,442,076	8,442,076

계	16,849,217	16,849,217

(*1) 감자차익 8,148백만 원은 2002년 12월 18일 이사회결의에 의거 보통주 10주를 보통주 1주로 액면병합하는 무상감자 실시로 인하여 발생한 감자차액 28,006백만 원에서 결손보전된 19,858백만 원을 상계한 잔액입니다. 동 감자차익은 이월결손금의보전 및 자본전입 목적으로만 사용할 수 있습니다. (*2) 기타자본잉여금 259백만 원은 2009년 5월 19일 전환사채발행시 발생한 전환권대가이며, 연결회사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권대가를 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. (*3) 연결회사는 2017년, 2019년 및 2020년 중 운영자금 목적으로 보유 중이던 자기주식 각각 500,000주, 850,000주 및 306,780주를 처분하였으며, 처분액의 시가와 취득가액의 차이를 자기주식처분이익으로 인식하였습니다.

14. 판매비와관리비:판매비와관리비의 상세내역(단위: 천 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	2,151,484	5,817,545	2,020,452	5,343,797

퇴 직 급 여	188,454	507,488	420,838	1,321,519

복 리 후 생 비	557,038	1,732,340	493,330	1,505,682

접 대 비	52,002	133,293	71,214	156,335

세 금 과 공 과	228,829	414,008	217,151	562,577

지 급 수 수 료	721,029	1,549,828	340,042	1,015,032

차 량 유 지 비	49,428	147,790	36,617	128,930

소 모 품 비	103,660	264,593	60,802	163,728

감 가 상 각 비	36,748	183,469	21,961	121,423

무형자산상각비	66,790	106,475	14,368	32,278

대 손 상 각 비	40,582	46,941	2,355	47,171

경 상 개 발 비	4,012,220	10,579,939	3,453,875	9,036,469

기 타	1,484,120	4,404,782	1,355,088	3,927,906

계	9,692,384	25,888,491	8,508,093	23,362,847

15. 기타수익 및 기타비용:기타수익 및 기타비용의 상세내역(단위: 천 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

수입임대료	26,454	99,134	26,237	79,020

외환차익	147,330	679,738	264,513	1,048,788

외화환산이익	(10,045)	80,631	36,578	380,906

배당금수익	-	3,268	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	(28,823)	100,734	-	68,884

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	47,928	111,566	274,988	280,920

유형자산처분이익	12,901	22,443	(248)	115,686

수입보상금	23,976	82,466	38,181	87,148

수수료수익	-	-	(1,253)	(3,516)

대손충당금환입	(728)	338,104	468	522,068

잡이익	1,287,066	2,181,656	351,714	1,896,026

계	1,506,059	3,699,740	991,178	4,475,930

기타비용

기타의대손상각비	(564,511)	443,422	322,515	393,492

외환차손	224,911	436,325	212,582	604,718

외화환산손실	116,670	140,533	-	294,302

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	(3,201)	69,858	45,964	109,669

기부금	1,225	311,227	11,140	26,816

유형자산폐기손실	81,701	81,702	-	3

매출채권처분손실	27,446	67,569	12,937	68,169

잡손실	2,015,150	2,721,689	160,346	1,318,634

계	1,899,391	4,272,325	765,484	2,815,803

16. 금융수익 및 금융비용:금융수익 및 금융비용의 상세내역(단위: 천 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	83,521	312,952	98,999	303,931

외환차익	4,842	117,580	94,880	210,736

외화환산이익	(3,429)	26,070	-	64,334

파생상품거래이익	-	-	-	11,416

소 계	84,934	456,602	193,879	590,417

금융비용

이자비용	739,126	2,277,969	820,141	2,277,123

외환차손	40,206	46,470	-	21,966

외화환산손실	4,724	27,543	28,787	28,787

소 계	784,056	2,351,982	848,928	2,327,876

17. 법인세비용:법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 18.11%(2023년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 0.02%)입니다.

18. 배당금:2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 869,431천 원(주당 45원)은 2024년 4월에 지급되었습니다.19. 영업으로부터 창출된 현금:영업으로부터 창출된 현금의 내역(단위: 천 원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	6,025,558	8,446,550

현금유출 없는 비용등의 가산	16,324,884	15,308,296

급여	-	118,430

퇴직급여	822,413	1,422,239

보상비(매출차감)	(272,093)	(140,214)

대손상각비	46,941	47,171

기타의대손상각비	443,422	393,492

감가상각비	10,416,696	9,667,920

무형자산상각비	234,713	50,709

외화환산손실	168,076	62,354

재고자산평가손실	-	1,229,869

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	69,858	109,669

유형자산폐기손실	81,702	3

매출채권처분손실	-	68,169

이자비용	2,277,969	2,277,123

법인세비용(수익)	1,332,452	1,362

잡손실	702,735	-

현금유출 없는 수익등의 차감	(1,796,150)	(1,491,149)

외화환산이익	106,701	184,505

배당금수익	3,268	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	100,734	68,884

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	111,566	280,920

유형자산처분이익	22,443	115,686

기타의대손충당금환입	338,104	522,068

이자수익	312,952	303,931

파생상품거래이익	-	11,416

잡이익	9,387	3,739

재고자산평가충당금환입	790,995	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(5,685,414)	(8,833,424)

매출채권	(762,277)	(2,190,985)

미수금	(747,742)	6,981

재고자산	(6,739,626)	(6,089,562)

선급금	469,719	(58,910)

선급비용	(916,819)	(398,852)

부가가치세대급금	(1,033,367)	(62,406)

매입채무	4,669,477	1,310,542

미지급금	(669,959)	(1,118,407)

미지급비용	33,315	145,202

선수금	120,988	(293,797)

예수금	(85,115)	(60,908)

선수수익	(4,697)	(299,638)

퇴직금의 지급	(1,225,425)	(618,526)

사외적립자산의 증감	1,317,552	1,502,282

판매보증충당부채	(7,487)	(314,049)

기타장기종업원급여채무	(103,951)	(292,391)

영업으로부터 창출된 현금	14,868,878	13,430,273

나. 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항(단위: 천 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산의 본계정 대체	2,576,528	10,491,649

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증감	329,955	(987,621)

무형자산 취득으로 인한 미지급금의 증감	3,141,831	-

장기차입금의 유동성 대체	600,000	2,016,667

20. 우발채무와 약정사항:가. 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 약정사항 내역(단위: 천 원, USD)

금융기관	구분	약정한도	실행금액

국민은행	일반운전자금대출	1,000,000	-

외상매출채권전자대출(발행)	5,000,000	380,259

외상매출채권전자대출(수취)	10,000,000	4,946,512

중소기업은행	일반운전자금대출	2,400,000	2,400,000

외상매출채권전자대출(발행)	7,000,000	756,286

부산은행	일반운전자금대출	1,000,000	1,000,000

외상매출채권전자대출(발행)	1,000,000	-

한국산업은행	운영자금대출	20,600,000	20,600,000

운영자금대출(단기한도)	4,000,000	-

시설자금대출	15,000,000	15,000,000

신한은행	일반자금대출	3,000,000	3,000,000

외상매출채권전자대출(발행)	3,000,000	115,021

외상매출채권전자대출(수취)	2,000,000	-

하나은행	일반운전자금대출	2,000,000	2,000,000

무역어음대출(내국신용장)	5,500,000	3,000,000

수입신용장발행	USD 800,000	-

전자어음(수취)	1,000,000	-

외상매출채권전자대출(발행)	2,000,000	666,112

외상매출채권전자대출(수취)	9,600,000	-

우리은행	외상매출채권전자대출(발행)	3,000,000	835,583

한국수출입은행	수출성장자금대출	25,000,000	25,000,000

나. 보고기간말 현재 연결회사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 239,775 천 원(전기 : 69,775천 원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.다. 보고기간말 현재 발생하지 않는 자본적지출 약정사항(단위: 천 원).

구 분	당분기말	전기말

유형자산	3,355,297	1,350,077

21. 특수관계자와의 거래:가. 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자 현황

구 분	당 분 기 말	전 기 말	비 고

기타특수관계자	아넥스통상(주)	아넥스통상(주)	(*1)

㈜보텍산업	㈜보텍산업

보텍통운	보텍통운

윤영물류	윤영물류

신영산업(주)	신영산업(주)	(*2)

(*1) 최대주주인 대표이사의 친족이 운영하고 있는 회사이며, 기타특수관계법인에 포함하였습니다.(*2) 주요경영진이 주주로 등재되어 있는 회사이며, 기타특수관계법인에 포함하였습니다.나. 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등의 거래내역(단위: 천 원)

특수관계구분	회 사 명	당 분 기	전 분 기

제품매출 등	원재료매입 등	제품매출 등	원재료매입 등

기타특수관계자	아넥스통상(주)	-	2,532,373	-	2,837,577

(주)보텍산업	18,000	2,166,885	18,000	1,895,220

보텍통운	-	444,240	-	414,640

윤영물류	-	581,400	-	581,400

신영산업(주)	46,800	3,623,489	46,800	2,965,529

계	64,800	9,348,387	64,800	8,694,366

다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액(단위: 천 원)

특수관계구분	회 사 명	당 분 기 말	전 기 말

대여금	기타자산	매입채무 등	대여금	기타자산	매입채무 등

기타특수관계자	아넥스통상(주)	-	8,053	176,090	-	50,922	110,092

(주)보텍산업	-	1,600	316,123	-	4,906	268,896

보텍통운	-	-	54,296	-	-	54,296

윤영물류	-	-	71,060	-	-	71,060

신영산업(주)	-	689	725,863	-	9,956	780,021

임 직 원	80,859	-	-	34,050	-	-

계	80,859	10,342	1,343,432	34,050	65,784	1,284,365

라. 특수관계자와의 자금 거래보고기간말 현재 종업원에게 주택자금 등 관련 자금거래 내역(단위: 천 원)

특수관계자구분	당 분 기	전 분 기

대 여	회 수	대 여	회 수

임 직 원	184,254	137,445	250,669	260,395

마. 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 70,659,816천 원(전기말: 84,289,824천 원)의 지급보증을 제공받고 있으며, 금융기관별 제공내역은 다음과 같습니다(주석10 참조)(단위: 천 원).

금융기관	구분	당분기말	전기말

국민은행	일반운전자금대출	1,100,000	1,100,000

외상매출채권전자대출(발행)	5,500,000	5,500,000

기업은행	일반운전자금대출	2,880,000	2,880,000

부산은행	일반운전자금대출	1,100,000	1,100,000

한국산업은행	운영 및 시설자금 대출	5,413,000	17,872,000

신한은행	일반자금대출	3,600,000	3,600,000

외상매출채권전자대출(발행)	3,600,000	3,600,000

하나은행	무역어음대출(내국신용장) 등	7,866,816	7,837,824

전자어음(수취)	1,200,000	1,200,000

외상매출채권전자대출(발행)	2,400,000	2,400,000

일반운전자금대출	2,400,000	2,400,000

우리은행	특별운전자금대출	-	1,200,000

외상매출채권전자대출(발행)	3,600,000	3,600,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	30,000,000	30,000,000

바. 주요 경영진에 대한 보상내역(단위: 천 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

단 기 급 여	379,943	1,033,415	430,378	1,051,400

퇴 직 급 여	250,440	418,956	213,500	915,553

계	630,383	1,452,371	643,878	1,966,953

상기 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 이사회의 구성원이 포함되어 있습니다.