유니크 분기보고서 (2023.03)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 재무위험관리정책당사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위해 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하고 있습니다.재무위험관리는 재경팀이 주관하고 있으며, 당사 재무위험관리의 주요 대상인 자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 상각후원가금융자산, 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 부채는 매입채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 나. 주요 재무위험 관리(1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국달러화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.(2) 가격위험연결회사는 재무상태표상 기타금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수, KOSDAQ주가지수 중 하나에 속해 있습니다.(3) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 연결회사의 현금흐름 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.

연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성을 최소화하면서 순이자비용의 최소화를 추구함으로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 내부자금 공유확대를 통한 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 차입구조의 개선을 통한 전사적인 이자비용 관리활동,장ㆍ단기차입금 구조개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

(4) 신용위험(위험관리)신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산과 은행 등의 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 매출거래처의 경우 독립적으로신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

(금융자산의 손상)연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화의 판매에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.- 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 매출채권의 경우 경영진은 거래처(완성차 업체 등)에 대하여 채무불이행 위험이 낮고단기간 내에 계약상 현금흐름을 회수할 수 있음에 따라 신용위험이 낮다고 간주하고 있습니다.- 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 금융기관예치금, 장단기대여금, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함되어 있습니다.

(5) 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

(6) 자본위험당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것이며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금 비율 등의 재무비율을 모니터링하며 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(7) 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.- 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치 내역(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

장 부 금 액	공 정 가 치	장 부 금 액	공 정 가 치

금융자산

현금및현금성자산	8,746,887	8,746,887	11,507,640	11,507,640

금융기관예치금	5,730,000	5,730,000	6,270,000	6,270,000

매출채권	47,806,528	47,806,528	44,860,032	44,860,032

기타수취채권	3,235,941	3,235,941	1,812,392	1,812,392

기타금융자산	8,138,052	8,138,052	9,823,643	9,823,643

기타투자자산	2,644,810	2,644,810	3,962,450	3,962,450

소 계	76,302,218	76,302,218	78,236,157	78,236,157

금융부채

매입채무	35,982,535	35,982,535	38,192,496	38,192,496

차입금	74,023,605	74,023,605	74,300,000	74,300,000

기타금융부채	-	-	13,336	13,336

기타지급채무	9,689,648	9,689,648	11,051,629	11,051,629

소 계	119,695,788	119,695,788	123,557,461	123,557,461

- 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분내역(단위:천원).

구 분	당분기말

수 준 1	수 준 2	수 준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

기타금융자산 당기손익-공정가치 금융자산	363,540	487,476	7,275,607	8,126,623

구 분	전기말

수 준 1	수 준 2	수 준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

기타금융자산 당기손익-공정가치 금융자산	302,938	2,237,408	7,275,607	9,815,953

기타금융부채-파생상품부채	-	13,336	-	13,336

- 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동보고기간종료일 현재 연결회사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.- 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말

공정가치	수 준	가치평가기법

기타금융자산

수익증권 등	487,476	2	공정가치기법

비상장주식 등	7,275,607	3	DCF모형 및 이항모형 등

소 계	7,763,083

구 분	전기말

공정가치	수 준	가치평가기법

기타금융자산

수익증권 등	2,237,408	2	공정가치기법

비상장주식 등	7,275,607	3	DCF모형 및 이항모형 등

소 계	9,513,015

기타금융부채

파생상품부채	13,336	2	공정가치기법

- 범주별 금융상품 :

. 금융상품 범주별 장부금액(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

기타금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	8,138,052	9,823,643

상각후원가 금융자산

현금 및 현금성자산	8,746,887	11,507,640

금융기관예치금	5,730,000	6,270,000

매출채권	47,806,528	44,860,032

기타수취채권	3,235,941	1,812,392

기타투자자산	2,644,810	3,962,450

합 계	76,302,218	78,236,157

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

기타금융부채

파생상품부채	-	13,336

상각후원가 금융부채

매입채무	35,982,535	38,192,496

기타지급채무	9,689,648	11,051,629

차입금(유동)	61,556,938	60,883,333

차입금(비유동)	12,466,667	13,416,667

합 계	119,695,788	123,557,461

. 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타금융자산

당기손익-공정가치 금융자산 평가손익	46,642	(28,549)

당기손익-공정가치 금융자산 처분손익	5,932	(13,808)

상각후원가 금융자산

이자수익	90,614	37,730

대손상각비(환입)	(355,549)	229,388

기타의대손상각비(환입)	(367,257)	-

매출채권처분손실	(39,872)	(957)

외화환산손익	365,319	41,467

외환손익	281,747	277,493

기타금융부채

파생상품평가손익	-	(80,393)

파생상품거래손익	11,416	(19,648)

상각후원가 금융부채

이자비용	724,360	389,596

외화환산손익	(9,053)	13,482

외환손익	(76,752)	(104,422)

- 기타금융자산 :. 당기손익-공정가치 금융자산 세부내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식

한국전력공사	57,092	69,106

KG모빌리티(구 쌍용자동차)	249,231	249,231

기타 상장지분증권	306,448	233,832

소 계	612,771	552,169

수익증권 등

변액보험	487,476	2,237,408

소 계	487,476	2,237,408

비상장주식

한국자동차조합	2,000	2,000

김해농공단지관리협회	8,505	4,766

씨즈타워관리단	924	924

㈜엔진비주얼웨이브	1,476,592	1,476,592

㈜아이마스	299,534	299,534

㈜뉴아이디	293,187	293,187

패션인테크㈜	178,073	178,073

에스엠엘제니트리	967,622	967,622

포워드-키움-씨앤티 신기술투자조합	1,879,052	1,879,052

디에스-무림 신기술투자조합 제1호	273,620	273,620

에스케이에스-골든오크 신기술투자조합 제1호	1,658,696	1,658,696

소 계	7,037,805	7,034,066

합 계	8,138,052	9,823,643

- 파생상품 세부내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융부채

파생금융상품부채(유동)	-	13,336

소 계	-	13,336

- 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산 평가손익	46,642	(28,549)

당기손익-공정가치 금융자산 처분손익	5,932	(13,808)

파생금융상품평가손익	-	(80,393)

파생금융상품거래손익	11,416	(19,648)

다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황

(1) 파생상품계약 체결 현황(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융부채-파생금융상품부채(유동)	-	13,336

(2) 리스크 관리에 관한 사항해당사항 없습니다.