유니크 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 :

1.1 회사의 개요

주식회사 유니크(이하 "회사")와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")은 차량부품의 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 주로 대한민국에서 영업을 수행하고 있습니다.

회사는 1993년 12월 29일자로 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 9,660,348천원이며, 회사의 최대주주인 안영구 및 특수관계자의 지분율은 39.27%입니다.

1.2 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말지배지분율(%)	전기말지배지분율(%)	연차결산월	업종

청도유니크부건(유)	중국	100	100	12월	차량부품 제조 및 판매

1.3 연결대상범위의 변동

당분기 중 신규로 연결에 포함되었거나 연결에서 제외된 기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치 내역(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

장 부 금 액	공 정 가 치	장 부 금 액	공 정 가 치

금융자산

현금및현금성자산	10,441,223	10,441,223	5,765,513	5,765,513

금융기관예치금	3,630,000	3,630,000	3,630,000	3,630,000

매출채권	39,759,206	39,759,206	37,185,857	37,185,857

기타수취채권	2,929,505	2,929,505	3,938,130	3,938,130

기타금융자산	36,887,572	36,887,572	18,968,171	18,968,171

- 당기손익-공정가치 금융자산	9,983,386	9,983,386	9,771,196	9,771,196

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산	26,904,186	26,904,186	9,196,975	9,196,975

소 계	93,647,506	93,647,506	69,487,671	69,487,671

금융부채

매입채무	53,245,984	53,245,984	50,608,063	50,608,063

차입금	82,000,000	82,000,000	71,700,000	71,700,000

기타지급채무	11,717,600	11,717,600	11,622,982	11,622,982

소 계	146,963,584	146,963,584	133,931,045	133,931,045

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시

가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능

하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분내역(단위:천원).

구 분	당분기말

수 준 1	수 준 2	수 준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

기타금융자산당기손익-공정가치금융자산	612,722	3,979,469	5,391,195	9,983,386

기타금융자산기타포괄손익-공정가치금융자산	-	26,904,186	-	26,904,186

구 분	전기말

수 준 1	수 준 2	수 준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

기타금융자산당기손익-공정가치금융자산	519,731	3,860,270	5,391,195	9,771,196

기타금융자산기타포괄손익-공정가치금융자산	-	9,196,975	-	9,196,975

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2, 수준 3 간의 이동 내역은 없습니다.

라. 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말

공정가치	수 준	가치평가기법

기타금융자산

수익증권 등	3,979,469	2	공정가치기법

비상장주식	5,391,195	3	DCF모형 및 이항모형 등

소 계	9,370,664

기타포괄손익-공정가치 금융자산

매출채권	26,904,186	2	현재가치기법

구 분	전기말

공정가치	수 준	가치평가기법

기타금융자산

수익증권 등	3,860,270	2	공정가치기법

비상장주식	5,391,195	3	DCF모형 및 이항모형 등

소 계	9,251,465

기타포괄손익-공정가치 금융자산

매출채권	9,196,975	2	현재가치기법

5. 범주별 금융상품 :

가. 금융상품 범주별 장부금액(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

기타금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	9,983,386	9,771,196

기타포괄손익-공정가치 금융자산	26,904,186	9,196,975

상각후원가 금융자산

현금 및 현금성자산	10,441,223	5,765,513

금융기관예치금(*)	3,630,000	3,630,000

매출채권	39,759,206	37,185,857

기타수취채권	2,929,505	3,938,130

합 계	93,647,505	69,487,671

(*)상기 금융기관예치금 중 2,000,000천원은 대출이자율 감면 관련하여 약정 기간동안 사용이 제한되어 있습니다.

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	53,245,984	50,608,063

기타지급채무	11,717,600	11,622,982

차입금(유동)	66,200,000	58,300,000

차입금(비유동)	15,800,000	13,400,000

합 계	146,963,584	133,931,045

나. 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타금융자산

배당금수익	2,401	3,268

당기손익-공정가치 금융자산 평가손익	263,398	30,876

당기손익-공정가치 금융자산 처분손익	122,435	111,566

상각후원가 금융자산

이자수익	153,475	312,952

대손상각비	19,757	(46,941)

기타의대손상각비	(327,276)	(443,422)

기타의대손상각비환입	252,490	338,104

매출채권처분손실	(77,409)	(67,569)

외화환산손익	144,933	(131,972)

외환손익	(436,728)	451,007

상각후원가 금융부채

이자비용	(2,086,214)	(2,274,311)

외화환산손익	(54,432)	70,597

외환손익	162,944	(275,693)

6. 기타금융자산 :

가. 당기손익-공정가치 금융자산 세부내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자사주특정금전신탁	3,031,343	3,062,504

소 계	3,031,343	3,062,504

상장주식

한국전력공사	153,934	225,964

KG모빌리티(구. 쌍용자동차)	66,977	77,100

기타 상장지분증권	391,812	216,668

소 계	612,723	519,732

수익증권 등

변액보험	948,126	797,766

소 계	948,126	797,766

비상장주식

한국자동차조합	2,000	2,000

김해농공단지관리협회	8,505	8,505

씨즈타워관리단	924	924

㈜아이엠에스모빌리티(구. ㈜아이엠에스커넥트)	417,072	417,072

㈜뉴아이디	281,122	281,122

포워드-키움-씨앤티 신기술투자조합	2,503,298	2,503,298

디에스-무림 신기술투자조합 제1호	286,358	286,358

에스케이에스-골든오크 신기술투자조합 제1호	610,415	610,415

포워드-메리츠 글로벌바이오 신기술금융조합 제1호	345,436	345,436

오아시스제3호제이디신기술조합	936,064	936,064

소 계	5,391,194	5,391,194

합 계	9,983,386	9,771,196

나. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 세부내역(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	26,904,186	9,196,975

다. 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산 평가손익	263,398	30,876

당기손익-공정가치 금융자산 처분손익	122,435	111,566

7. 재고자산 :

가. 재고자산의 상세내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	32,994,789	33,780,838

제품평가충당금	(3,136,093)	(2,707,156)

재공품	10,211,774	10,828,463

재공품평가충당금	(1,122,925)	(1,009,626)

원재료	27,848,308	27,105,199

원재료평가충당금	(2,719,385)	(1,886,368)

미착원재료	863,348	1,057,439

합 계	64,939,816	67,168,789

나. 연결회사는 원가와 순실현가능가치를 고려하여 재고자산평가충당금을 계상하였으며, 당분기 중 인식한 재고자산평가충당금 인식(환입)액은 1,375,253천원(전분기: -790,995천원)이며, 동 재고자산평가충당금 인식액은 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

다. 보고기간말 현재 재고자산 장부가액은 한국수출입은행 단기차입금에 대한 담보로 설정되어 있습니다(주석 10참조).

8. 영업부문 :

가. 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

연결회사의 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 제품매출 등의 유사한 수익에 대하여 경영진은 지역별로 한국과 중국의 성과를 검토하고 있습니다.

나. 부문당기손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보 고 부 문	당 분 기	전 분 기

매 출 액	영 업 이 익	매 출 액	영 업 이 익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

한 국	108,490,683	316,232,631	3,391,656	9,694,060	94,667,757	272,901,439	1,510,628	7,166,395

중 국	17,093,461	41,307,298	1,082,672	3,470,424	10,729,743	28,031,161	1,057,931	2,609,742

소 계	125,584,144	357,539,929	4,474,328	13,164,484	100,037,305	287,322,180	2,568,559	9,776,137

내부거래제거	(15,868,341)	(37,602,752)	74,229	124,494	(9,903,416)	(25,238,888)	(13,809)	49,838

합 계	109,715,803	319,937,177	4,548,557	13,288,978	95,494,084	275,693,712	2,554,750	9,825,975

다. 부문자산 및 부채에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

보 고 부 문	당 분 기 말	전 기 말

자 산	비유동자산취득액(*)	부 채	자 산	비유동자산취득액(*)	부 채

한 국	285,929,626	16,195,042	156,280,070	262,123,826	13,394,043	141,631,010

중 국	21,046,784	803,550	6,800,073	19,647,502	1,432,259	5,094,392

소 계	306,976,410	16,998,592	163,080,143	281,771,328	14,826,302	146,725,402

내부거래제거	(13,550,664)	-	(2,983,338)	(13,658,934)	-	(3,183,313)

합 계	293,425,746	16,998,592	160,096,805	268,112,394	14,826,302	143,542,089

(*) 비유동자산의 취득액에는 금융상품은 제외되었습니다.

라. 연결회사 수익의 상세내역(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	109,715,803	319,937,177	95,458,384	275,622,312

기타매출액	-	-	35,700	71,400

합 계	109,715,803	319,937,177	95,494,084	275,693,712

마. 주요 고객에 대한 정보

연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

A	41,218,060	113,082,164	30,857,549	89,156,046

B	13,025,740	36,460,602	9,713,840	29,038,083

C	10,103,063	31,412,120	10,425,962	30,298,422

9. 유형자산과 무형자산 :

가. 유형자산과 무형자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	유 형 자 산	무 형 자 산

2025 1. 1	115,033,820	2,568,969

취 득	16,417,464	532,637

처 분	(178,942)	-

감가상각 및 상각 등	(10,695,869)	(179,001)

기타증(감)(*)	(141,512)	-

2025. 9. 30	120,434,961	2,922,605

취 득 원 가	272,869,923	4,419,626

감가상각누계액	(152,400,662)	(1,266,623)

손상차손누계액	-	(210,815)

정부보조금	(34,300)	(19,583)

(*) 기타증감액은 해외소재 종속기업 환율변동효과입니다.

구 분	유 형 자 산	무 형 자 산

2024. 1. 1	115,426,576	2,089,274

취 득	10,138,400	3,703,909

처 분	(590,593)	-

감가상각 및 상각 등	(10,416,696)	(234,713)

기타증(감)(*)	201,973	-

2024. 9. 30	114,759,660	5,558,470

취 득 원 가	258,966,673	6,956,139

감가상각누계액	(144,207,013)	(1,161,605)

손상차손누계액	-	(211,481)

정부보조금	-	(24,583)

(*) 기타증감액은 해외소재 종속기업 환율변동효과입니다.

나. 연결회사는 신차종 수주에 따른 제품생산라인 증설 등과 관련하여 7,284,626천원(전분기: 5,569,497천원)을 건설중인자산에 지출하였으며, 당분기 중 건설이 완공되어 3,967,440천원(전분기: 2,559,928천원)이 기계장치 등으로 대체되었습니다.

다. 담보제공 유형자산

연결회사의 차입금 등에 대하여 담보로 제공된 유형자산의 세부내역(원화단위: 천원)

당분기말	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담 보 권 자

토 지	21,164,791	60,800,000JPY 450,000,000	차입금(주석10)	41,600,000	한국산업은행

건 물	16,683,918

기 계 장 치	19,406,438

전기말	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담 보 권 자

토 지	21,164,791	43,800,000JPY 450,000,000	차입금(주석10)	35,300,000	한국산업은행

건 물	16,363,914

기계장치	19,192,220

라. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	206,801	180,252

기타	-	8,325

합 계	206,801	188,577

(*)연결재무상태표의 '유형자산'항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채(*)

유동	90,622	56,669

비유동	41,587	53,643

합 계	132,209	110,312

(*) 연결재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다.

당분기 중 증가된 사용권자산은 83,289천원, 감소된 사용권자산은 8,325천원이며, 전기중 증가 또는 감소된 사용권자산은 없습니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	54,911	37,492

기타	-	9,366

합 계	54,911	46,858

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	3,355	3,658

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	-	23,489

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	19,206	19,206

당분기 중 리스의 총 현금유출은 75,186천원(전분기: 90,575천원)입니다.

10. 차입금 :

가. 차입금 장부금액의 구분내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동부채

단기차입금	63,000,000	57,000,000

유동성 장기차입금	3,200,000	1,300,000

소 계	66,200,000	58,300,000

비유동부채

장기차입금	15,800,000	13,400,000

합 계	82,000,000	71,700,000

연결회사의 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 및 재고자산이 담보로 제공되어있으며 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 7, 9, 21참조).

11. 순확정급여부채 :

가. 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	412,245	1,236,735	251,267	983,658

순이자원가	(35,013)	(105,039)	(38,092)	(161,245)

종업원 급여에 포함된 총 비용	377,232	1,131,696	213,175	822,413

총 비용 중 648,609천원(전분기: 716,081천원)은 매출원가에 포함되었으며, 483,087천원(전분기: 106,332천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

나. 확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	20,080,769	19,384,122

사외적립자산의 공정가치(*1)	(17,905,654)	(17,559,634)

재무상태표상 부채	2,175,115	1,824,488

(*1) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 2,790천원(전기말: 2,790천원)이 포함된 금액입니다.

12. 충당부채 :

가. 판매보증충당부채의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	1,354,677	1,600,791

증 가(환 입)	555,622	105,103

연 중 사 용 액	(654,535)	(377,196)

기타증(감)(*)	15,371	(6,549)

보고기간말 금액	1,271,135	1,322,149

유 동 항 목	490,165	412,691

비 유 동 항 목	780,970	909,458

(*) 기타증감액은 해외소재 종속기업 환율변동효과입니다.

연결회사는 판매한 제품의 결함 등으로 인하여 추가적으로 부담할 것으로 예상되는 보상금액을 보증금액 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

나. 소송충당부채의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초 금 액	769,091	-

증 가(환 입)	(269,091)	702,735

연 중 사 용 액	(500,000)	-

보고기간말 금액	-	702,735

유 동 항 목	-	702,735

비 유 동 항 목	-	-

13. 주식의 발행 및 취득 :

가. 자본금 관련한 사항

구 분	당 분 기 말	전 기 말

발행할 주식수	120,000,000주	120,000,000주

1주의 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	19,320,695주	19,320,695주

자 본 금	9,660,348천원	9,660,348천원

나. 납입자본 구성내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

자 본 금	9,660,348	9,660,348

주식발행초과금	3,779,645	3,779,645

계	13,439,993	13,439,993

다. 기타자본구성요소의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

감 자 차 익(*1)	8,148,320	8,148,320

기타자본잉여금(*2)	258,821	258,821

자기주식처분이익(*3)	8,442,076	8,442,076

계	16,849,217	16,849,217

(*1) 감자차익 8,148백만원은 2002년 12월 18일 이사회결의에 의거 보통주 10주를 보통주 1주로 액면병합하는 무상감자 실시로 인하여 발생한 감자차액 28,006백만원에서 결손보전된 19,858백만원을 상계한 잔액입니다. 동 감자차익은 이월결손금의보전 및 자본전입 목적으로만 사용할 수 있습니다.

(*2) 기타자본잉여금 259백만원은 2009년 5월 19일 전환사채발행시 발생한 전환권대가이며, 연결회사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권대가를 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사외부감사에관한법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

(*3) 연결회사는 2017년, 2019년 및 2020년 중 운영자금 목적으로 보유 중이던 자기주식각각 500,000주, 850,000주 및 306,780주를 처분하였으며, 처분액의 시가와 취득가액의 차이를 자기주식처분이익으로 인식하였습니다.

14. 판매비와관리비 :

판매비와관리비의 상세내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	2,254,726	6,519,455	2,151,484	5,817,545

퇴 직 급 여	207,779	540,899	188,454	507,488

복 리 후 생 비	669,964	1,968,659	557,038	1,732,340

접 대 비	38,283	105,856	52,002	133,293

세 금 과 공 과	210,984	398,765	228,829	414,008

지 급 수 수 료	587,718	1,790,543	721,029	1,549,828

차 량 유 지 비	50,316	148,127	49,428	147,790

소 모 품 비	107,619	343,980	103,660	264,593

감 가 상 각 비	97,020	272,011	36,748	183,469

무형자산상각비	50,247	137,844	66,790	106,475

대 손 상 각 비	(33,996)	(19,757)	40,582	46,941

경 상 개 발 비	3,907,769	11,851,056	4,012,220	10,579,939

기 타	1,519,816	4,494,516	1,484,120	4,404,782

계	9,668,245	28,551,954	9,692,384	25,888,491

15. 기타수익 및 기타비용 :

기타수익 및 비용의 상세내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

수입임대료	26,559	88,045	26,454	99,134

외환차익	213,318	672,669	147,330	679,738

외화환산이익	54,962	101,051	(10,045)	80,631

배당금수익	-	2,401	-	3,268

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	138,356	344,142	(28,823)	100,734

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	-	135,850	47,928	111,566

유형자산처분이익	8,817	61,878	12,901	22,443

대손충당금환입	120,950	252,490	(728)	338,104

수입보상금	-	79,316	23,976	82,466

잡이익	793,174	1,266,433	1,287,066	2,181,656

합 계	1,356,136	3,004,275	1,506,059	3,699,740

기타비용

기타의대손상각비	239,713	327,276	(564,511)	443,422

외환차손	238,449	934,977	224,911	436,325

외화환산손실	(188,725)	54,730	116,670	140,533

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	1,386	80,744	(3,201)	69,858

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	-	13,416	-	-

기부금	16,043	18,443	1,225	311,227

유형자산처분손실	-	93,236	-	-

유형자산폐기손실	-	1	81,701	81,702

매출채권처분손실	3,057	77,409	27,446	67,569

잡손실	622,825	997,741	2,015,150	2,721,689

합 계	932,748	2,597,973	1,899,391	4,272,325

16. 금융수익 및 금융비용 :

금융수익 및 비용의 상세내역(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	63,027	153,475	83,521	312,952

외환차익	41,957	95,975	4,842	117,580

외화환산이익	32,926	44,180	(3,429)	26,070

합 계	137,910	293,630	84,934	456,602

금융비용

이자비용	647,958	2,089,569	739,126	2,277,969

외환차손	137	107,449	40,206	46,470

외화환산손실	(14,417)	-	4,724	27,543

합 계	633,678	2,197,018	784,056	2,351,982

17. 법인세비용 :

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 15.97%(2024년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 18.11%)입니다.

18. 배당금 :

2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 869,431천원(주당 45원)은 2025년 4월에 지급되었습니다.

19. 영업으로부터 창출된 현금 :

가. 영업으로부터 창출된 현금의 내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	9,908,233	6,025,558

현금유출 없는 비용등의 가산	18,613,949	16,324,884

급여	1,528,865	-

퇴직급여	1,131,720	822,413

보상비(매출차감)	555,622	(272,093)

대손상각비	(19,757)	46,941

기타의대손상각비	327,276	443,422

감가상각비	10,695,869	10,416,696

무형자산상각비	179,001	234,713

외화환산손실	54,730	168,076

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	80,744	69,858

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	13,416	-

유형자산처분손실	93,236	-

유형자산폐기손실	1	81,702

이자비용	2,089,569	2,277,969

법인세비용(수익)	1,883,657	1,332,452

잡손실	-	702,735

현금유출 없는 수익등의 차감	(1,364,557)	(1,796,150)

외화환산이익	145,230	106,701

배당금수익	2,401	3,268

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	344,142	100,734

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	135,850	111,566

유형자산처분이익	61,878	22,443

기타의대손충당금환입	252,490	338,104

이자수익	153,475	312,952

소송충당부채환입액	269,091	-

잡이익	-	9,387

재고자산평가충당금 환입	-	790,995

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(11,878,045)	(5,685,414)

매출채권	(20,258,642)	(762,277)

미수금	1,011,189	(747,742)

재고자산	2,160,725	(6,739,626)

선급금	(127,383)	469,719

선급비용	63,065	(916,819)

부가가치세대급금	2,877,528	(1,033,367)

매입채무	2,654,281	4,669,477

미지급금	24,617	(669,959)

미지급비용	221,662	33,315

선수금	744,518	120,988

예수금	16,794	(85,115)

선수수익	663,277	(4,697)

퇴직금의 지급	(662,217)	(1,225,425)

사외적립자산의 증감	338,444	1,317,552

판매보증충당부채	(638,831)	(7,487)

기타장기종업원급여채무	(467,072)	(103,951)

소송충당부채	(500,000)	-

영업으로부터 창출된 현금	15,279,580	14,868,878

나. 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산의 본계정 대체	3,967,440	2,576,528

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증감	(96,955)	329,955

무형자산 취득으로 인한 미지급금의 증감	-	3,141,831

장기차입금의 유동성 대체	2,400,000	600,000

20. 우발채무와 약정사항 :

가. 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 약정사항 내역(단위: 천원, USD)

금융기관	구분	약정한도	실행금액

국민은행	일반운전자금대출	3,000,000	-

외상매출채권전자대출(발행)	7,000,000	150,912

외상매출채권전자대출(수취)	20,000,000	-

중소기업은행	일반운전자금대출	2,400,000	2,400,000

외상매출채권전자대출(발행)	15,000,000	841,594

부산은행	일반운전자금대출	1,000,000	1,000,000

외상매출채권전자대출(발행)	1,000,000	-

한국산업은행	운영자금대출	22,600,000	22,600,000

운영자금대출(단기한도)	7,000,000	-

시설자금대출	28,000,000	19,000,000

신한은행	재정자금대출	3,000,000	3,000,000

외상매출채권전자대출(발행)	3,000,000	180,365

외상매출채권전자대출(수취)	4,000,000	-

하나은행	일반운전자금대출	9,000,000	9,000,000

수입신용장발행	USD 800,000	USD -

전자어음(수취)	1,000,000	-

외상매출채권전자대출(발행)	2,000,000	1,248,381

외상매출채권전자대출(수취)	15,600,000	-

우리은행	외상매출채권전자대출(발행)	3,000,000	59,483

한국수출입은행	수출성장자금대출	25,000,000	25,000,000

나. 보고기간말 현재 연결회사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 208,300천원(전기: 237,300천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

다. 보고기간말 현재 발생하지 않은 자본적지출 약정사항(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 형 자 산	6,093,683	6,148,105

라. 당분기말 현재 연결회사는 국민은행과 외상매출전자대출약정(한도액 70억원), 기업은행과 전자방식외상매출채권약정(한도액 150억원), 부산은행과 전자방식외상대출약정(한도액 10억원), 신한은행과 전자방식외상매출채권담보대출약정(한도액 30억원), 우리은행과 B2B플러스약정(한도액 30억원), 하나은행과 상생외상매출채권담보대출약정(한도액 20억원)을 맺고 있습니다.

연결회사는 공급자금융약정에 참여하고 있으며, 해당 약정에 따라 금융제공자는 회사의 채무를 공급자에게 지급하고 이후에 회사는 금융기관에 관련 채무를 상환합니다. 금융제공자가 채권 대금을 지급하기 위해서는 연결회사가 물품이나 용역을 수령하거나 공급받고 대금 청구서를 승인해야 합니다.

이 거래의 목적은 자금을 조달하기보다는 공급자에 대한 대금지급 과정을 효율화하고 기존의 매입채무 결제기한보다 같거나 이후에 금융제공자에게 대금을 지급하여 채무를 결제하기 위함입니다. 해당 공급자금융약정 계약을 위해 연결회사는 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석 21참조).

당분기말 현재 공급자금융약정부채 21,628백만원(실행액: 2,481백만원)은 재무상태표의 매입채무및기타채무에 포함됩니다.

한편, 연결회사의 공급자금융약정 관련 매입채무및기타채무 금액이 현금및현금성자산의 비현금거래에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

21. 특수관계자와의 거래 :

가. 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자 현황

구 분	당 분 기 말	전 기 말	비 고

기타특수관계자	아넥스통상(주)	아넥스통상(주)	(*1)

㈜보텍산업	㈜보텍산업

보텍통운	보텍통운

윤영물류	윤영물류

신영산업(주)	신영산업(주)	(*2)

(*1) 최대주주인 대표이사의 친족이 운영하고 있는 회사이며, 기타특수관계법인에 포함하였습니다.

(*2) 주요경영진이 주주로 등재되어 있는 회사이며, 기타특수관계법인에 포함하였습니다.

나. 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등의 거래내역(단위: 천원)

특수관계구분	회 사 명	당 분 기	전 분 기

제품매출 등	원재료매입 등	제품매출 등	원재료매입 등

기타특수관계자	아넥스통상(주)	-	4,879,510	-	2,532,373

(주)보텍산업	18,000	2,405,756	18,000	2,166,885

보텍통운	-	476,950	-	444,240

윤영물류	-	582,216	-	581,400

신영산업(주)	46,800	4,662,040	46,800	3,623,489

계	64,800	13,006,472	64,800	9,348,387

다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액(단위: 천원)

특수관계구분	회 사 명	당 분 기 말	전 기 말

대여금	매입채무 등	대 여 금	기타자산	매입채무 등

기타특수관계자	아넥스통상(주)	-	397,209	-	86,486	209,594

(주)보텍산업	-	442,493	-	-	348,804

보텍통운	-	63,354	-	-	54,296

윤영물류	-	71,356	-	-	71,060

신영산업(주)	-	832,441	-	-	902,944

임 직 원	13,093	-	21,850	-	-

계	13,093	1,806,853	21,850	86,486	1,586,698

라. 특수관계자와의 자금 거래

보고기간말 현재 종업원에게 주택자금 등 관련 자금거래 내역(단위: 천원)

특수관계자구분	당 분 기	전 분 기

대 여	회 수	대 여	회 수

임 직 원	186,355	78,111	184,254	137,445

마. 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 87,114,112천원(전기말: 71,438,200천원)의 지급보증을 제공받고 있으며, 금융기관별 제공내역은 다음과 같습니다(주석 10참조)(단위: 천원).

금융기관	구분	당분기말	전기말

국민은행	일반운전자금대출	3,300,000	1,100,000

외상매출채권전자대출(발행)	7,700,000	5,500,000

기업은행	일반운전자금대출	2,880,000	2,880,000

부산은행	일반운전자금대출	1,100,000	1,100,000

한국산업은행	운영 및 시설자금 대출	15,588,000	6,647,000

신한은행	일반자금대출	3,600,000	3,600,000

외상매출채권전자대출(발행)	3,600,000	3,600,000

하나은행	무역어음대출(내국신용장) 등	1,346,112	7,411,200

전자어음(수취)	1,200,000	1,200,000

외상매출채권전자대출(발행)	2,400,000	2,400,000

일반운전자금대출	10,800,000	2,400,000

우리은행	외상매출채권전자대출(발행)	3,600,000	3,600,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	30,000,000	30,000,000

바. 주요 경영진에 대한 보상내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

단 기 급 여	347,733	1,037,538	379,943	1,033,415

퇴 직 급 여	38,796	208,910	250,440	418,956

계	386,529	1,246,448	630,383	1,452,371

주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 이사회의 구성원이 포함되어 있습니다.