유니크 사업보고서 (2023.12)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 재무위험관리정책당사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위해 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하고 있습니다.재무위험관리는 재경팀이 주관하고 있으며, 당사 재무위험관리의 주요 대상인 자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 상각후원가금융자산, 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 부채는 매입채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 나. 주요 재무위험 관리

(1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국달러화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향(단위: 천원)

구 분	세후이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

미국 USD/원	상승시	491,957	717,117	491,957	717,117

하락시	(491,957)	(717,117)	(491,957)	(717,117)

유로 EUR/원	상승시	279,976	458,990	279,976	458,990

하락시	(279,976)	(458,990)	(279,976)	(458,990)

일본 JPY/원	상승시	33,930	-	33,930	-

하락시	(33,930)	-	(33,930)	-

중국 CNY/원	상승시	122,277	128,626	122,277	128,626

하락시	(122,277)	(128,626)	(122,277)	(128,626)

금융상품의 주요 통화별 구성내역(원화단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산

USD	2,809,858	1,992,539

EUR	667,142	633,796

CNY	1,552,689	1,295,501

JPY	428,950	-

소 계	5,458,639	3,921,836

매출채권

USD	4,702,224	6,149,704

EUR	2,879,219	5,236,016

CNY	-	316,781

소 계	7,581,443	11,702,501

기타수취채권

USD	1,657	-

EUR	-	14,671

소 계	1,657	14,671

매입채무

USD	1,291,921	1,040,703

CNY	6,840	36,765

소 계	1,298,761	1,077,468

기타지급채무

USD	2,383	10,862

EUR	6,848	-

소 계	9,231	10,862

(2) 가격위험연결회사는 재무상태표상 기타금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수, KOSDAQ주가지수 중 하나에 속해 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 1% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향(단위: 천원).

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

K O S P I	상승시	3,000	2,483	3,000	2,483

하락시	(3,000)	(2,483)	(3,000)	(2,483)

KOSDAQ	상승시	1,628	1,824	1,628	1,824

하락시	(1,628)	(1,824)	(1,628)	(1,824)

(3) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 연결회사의 현금흐름 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.

연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성을 최소화하면서 순이자비용의 최소화를 추구함으로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 내부자금 공유확대를 통한 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 차입구조의 개선을 통한 전사적인 이자비용 관리활동,장ㆍ단기차입금 구조개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

변동이자부 차입금 현황(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

차 입 금	23,300,000	14,800,000	23,900,000	13,000,000

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1%P 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향(단위: 천원)

구 분	세후이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

상 승 시	(301,371)	(287,820)	(301,371)	(287,820)

하 락 시	301,371	287,820	301,371	287,820

(4) 신용위험(위험관리)신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 일정 신용등급 이상만 거래합니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가합니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.(신용보강)일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.(금융자산의 손상)연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화의 판매에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산(*)	10,689,818	11,506,148

금융기관예치금	3,390,000	6,270,000

기타금융자산	10,348,631	9,823,643

매출채권	48,451,120	44,860,032

기타수취채권	2,124,172	1,812,392

기타자산	2,529,917	2,406,749

합 계	77,533,658	76,678,963

(*) 연결회사의 보유현금은 제외하였습니다.- 매출채권 및 기타수취채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말을 기준으로 48개월동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래 전망정보를 반영하여 조정합니다.기타수취채권에는 장단기대여금 및 장단기미수금 등이 포함되며, 신용손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기말	전기말

매 출 채 권	48,701,661	45,446,886

대 손 충 당 금	(250,541)	(586,854)

매출채권(순액)	48,451,120	44,860,032

매출채권 대손충당금 연령분석은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

구 분	정상	3개월 이하	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과	손상채손	계

당기말

기대 손실률	0.13%	2.74%	11.22%	59.32%	100.00%

매출채권	46,566,964	1,550,114	469,630	47,310	67,643	48,701,661

대손충당금	59,739	42,408	52,689	28,062	67,643	250,541

전기말

기대 손실률	0.10%	2.44%	14.99%	63.70%	100.00%

매출채권	42,657,780	2,181,393	130,862	16,171	460,680	45,446,886

대손충당금	42,977	53,278	19,618	10,301	460,680	586,854

보고일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동성 기타수취채권

단기대여금	502,970	311,870

대손충당금	(19,532)	-

미수금	596,736	1,080,421

대손충당금	(6,151)	(747,733)

미수수익	16,882	37,638

소 계	1,090,905	682,196

비유동성 기타수취채권

장기대여금	2,122,875	2,388,841

대손충당금	(1,364,311)	(1,392,581)

장기미수금	683,756	-

대손충당금	(683,756)	-

보증금	274,703	133,936

소 계	1,033,267	1,130,196

합 계	2,124,172	1,812,392

기타수취채권에 대한 대손충당금 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

기초금액	2,140,314	2,326,194

기타의대손상각비(환입)	(66,564)	(185,881)

보고기간말 금액	2,073,750	2,140,314

(5) 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 당기말 현재 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 14,089,093천원(전기말: 17,777,640천원)이며, 1년 이내에 만기가 도래하는 유동성 차입금총액의 23.4%(전기말: 29.2%) 수준의 유동성을 확보하고 있습니다.연결회사의 유동성위험 분석내역(단위: 천원)

당기말	3개월이내	~ 6개월	~ 1년	~ 2년	2년초과

매 입 채 무	42,075,434	-	-	-	-

기타지급채무	10,420,823	-	-	-	-

차 입 금	13,950,000	44,766,667	1,400,000	1,400,000	13,400,000

리 스 부 채	15,960	15,960	31,920	59,440	54,640

이자비용 지급액	791,991	612,878	306,750	536,440	1,301,370

전기말	3개월이내	~ 6개월	~ 1년	~ 2년	2년초과

매 입 채 무	38,192,496	-	-	-	-

기타지급채무	11,051,629	-	-	-	-

기타금융부채	13,336	-	-	-	-

차 입 금	12,500,000	42,483,333	5,900,000	2,216,667	11,200,000

리 스 부 채	20,887	20,887	40,974	81,148	2,121,989

이자비용 지급액	679,220	562,108	355,788	433,149	1,222,198

계약만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (6) 자본위험 관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것이며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금 비율 등의 재무비율을 모니터링하며 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

연결회사 는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간종료일 현재의 자본조달비율(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

총 차 입 금	74,916,667	74,300,000

차감: 현금및현금성자산	(10,699,093)	(11,507,640)

순 부 채	64,217,574	62,792,360

자 본 총 계	117,319,844	112,592,395

총 자 본	181,537,418	175,384,755

자본조달비율	35.37%	35.80%

(7) 공정가치

당기 및 전기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.- 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장 부 금 액	공 정 가 치	장 부 금 액	공 정 가 치

금융자산

현금및현금성자산	10,699,093	10,699,093	11,507,640	11,507,640

금융기관예치금	3,390,000	3,390,000	6,270,000	6,270,000

매출채권	48,451,120	48,451,120	44,860,032	44,860,032

기타수취채권	2,124,172	2,124,172	1,812,392	1,812,392

기타금융자산	10,348,631	10,348,631	9,823,643	9,823,643

- 당기손익-공정가치 금융자산	10,348,631	10,348,631	9,823,643	9,823,643

기타투자자산	-	-	3,962,450	3,962,450

소 계	75,013,016	75,013,016	78,236,157	78,236,157

금융부채

매입채무	42,075,434	42,075,434	38,192,496	38,192,496

차입금	74,916,667	74,916,667	74,300,000	74,300,000

기타금융부채	-	-	13,336	13,336

기타지급채무	10,420,823	10,420,823	11,051,629	11,051,629

소 계	127,412,924	127,412,924	123,557,461	123,557,461

- 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)- 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분내역(단위: 천원)

구 분	당기말

수 준 1	수 준 2	수 준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

기타금융자산 당기손익-공정가치금융자산	585,052	3,672,564	6,079,585	10,337,201

구 분	전기말

수 준 1	수 준 2	수 준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

기타금융자산 당기손익-공정가치금융자산	302,938	2,237,408	7,275,607	9,815,953

기타금융부채-파생상품부채	-	13,336	-	13,336

- 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 공정가치 측청치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

기초	7,275,607	5,864,589

수준1로 이동	(249,231)	-

기타	(946,791)	1,411,018

기말	6,079,585	7,275,607

- 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구 분	당기말

공 정 가 치	수 준	가치평가기법

기타금융자산

수익증권 등	3,672,564	2	공정가치기법

비상장주식	6,079,585	3	DCF모형 및 이항모형 등

소 계	9,752,149

구 분	전기말

공 정 가 치	수 준	가치평가기법

기타금융자산

수익증권 등	2,237,408	2	공정가치기법

비상장주식 등	7,275,607	3	DCF모형 및 이항모형 등

소 계	9,513,015

기타금융부채

파생상품부채	13,336	2	공정가치기법

- 범주별 금융상품 : . 금융상품의 범주별 장부금액(단위: 천원)

연결재무상태표 상 자산	당기말	전기말

기타금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	10,348,631	9,823,643

상각후원가 금융자산

현금 및 현금성자산	10,699,093	11,507,640

금융기관예치금	3,390,000	6,270,000

매출채권	48,451,120	44,860,032

기타수취채권	2,124,172	1,812,392

기타투자자산	-	3,962,450

합 계	75,013,016	78,236,157

연결재무상태표 상 부채	당기말	전기말

기타금융부채

파생상품부채	-	13,336

상각후원가 금융부채

매입채무	42,075,434	38,192,496

기타지급채무	10,420,823	11,051,629

차입금(유동)	60,116,667	60,883,333

차입금(비유동)	14,800,000	13,416,667

합 계	127,412,924	123,557,461

. 금융상품의 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기타금융자산

배당금수익	-	16,957

당기손익-공정가치 금융자산 평가손익	(1,440,492)	(540,770)

당기손익-공정가치 금융자산 처분손익	430,948	(64,975)

상각후원가 금융자산

이자수익	343,658	328,505

대손상각비	(67,185)	247,656

기타의대손상각비	(455,505)	(399,847)

기타의대손충당금환입	522,068	585,727

매출채권처분손실	(69,171)	(118,407)

외화환산손익	(106,899)	(612,028)

외환손익	704,787	824,909

기타금융부채

파생상품평가손익	-	(13,336)

파생상품거래손익	11,416	(538,927)

상각후원가 금융부채

이자비용	(3,074,393)	(1,966,917)

외화환산손익	30,265	99,847

외환손익	(57,639)	(351,900)

- 기타금융자산

. 당기손익-공정가치 금융자산 세부내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동항목

자사주특정금전신탁	3,064,020	-

소 계	3,064,020	-

비유동항목

상장주식

한국전력공사	201,663	69,106

KG모빌리티(구. 쌍용자동차)	177,515	249,231

기타 상장지분증권	205,875	233,832

소 계	585,053	552,169

수익증권 등

변액보험	608,544	2,237,408

소 계	608,544	2,237,408

비상장주식

한국자동차조합	2,000	2,000

김해농공단지관리협회	8,505	4,766

씨즈타워관리단	924	924

㈜뉴포인트(구. ㈜엔진비주얼웨이브)	-	1,476,592

㈜아이엠에스커넥트(구. ㈜아이마스)	511,047	299,534

㈜뉴아이디	281,122	293,187

패션인테크㈜	210,494	178,073

에스엠엘제니트리	-	967,622

포워드-키움-씨앤티 신기술투자조합	2,179,682	1,879,052

디에스-무림 신기술투자조합 제1호	286,358	273,620

에스케이에스-골든오크 신기술투자조합 제1호	973,312	1,658,696

포워드-메리츠 글로벌바이오 신기술금융조합 제1호	613,938	-

오아시스제3호제이디신기술조합	1,023,632	-

소 계	6,091,014	7,034,066

합 계	10,348,631	9,823,643

- 파생상품 세부내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타금융부채

파생금융상품부채(유동)	-	13,336

- 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기손익-공정가치 금융자산 평가손익	(1,440,492)	(540,770)

당기손익-공정가치 금융자산 처분손익	430,948	(64,975)

파생금융상품평가손익	-	(13,336)

파생금융상품거래손익	11,416	(538,927)

다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황

(1) 파생상품계약 체결 현황(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타금융자산-파생금융상품자산(유동)	-	-

기타금융부채-파생금융상품부채(유동)	-	13,336

당기말 현재 미결제약정은 존재하지 않습니다.(2) 기타 파생상품계역 현황당기말 현재 연결재무제표 작성 대상 종속기업은 파생상품을 보유하고 있지 않습니다. (3) 리스크 관리에 관한 사항해당사항 없습니다.