유니크 사업보고서 (2018.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황(1) 산업의 특성

자동차 산업은 우리나라 경제의 중추적 역할을 하는 산업으로 고용, 수출, 부가가치를 크게 창출하는 산업입니다.

『통계청의 2018년 연고용통계』에 따르면 자동차 산업은 전체 제조업 고용 363만 명 중 약 10%인 35만 명을 직접 고용하고 있으며, 완성차 회사들은 수천 개에 달하는 협력업체와 관계를 맺으며 철강, 금속, 기계, 전자 등 광범위한 산업분야에 투자를 유발하고 있습니다.

또한, 자동차 산업은 규모의 경제가 중요한 산업입니다. 자동차 생산에는 막대한 투자가 필요하며 이로 인하여 고정비가 높습니다. 따라서 단위당 원가를 줄이기 위한 대량생산은 자동차 산업에서 필수 요소라고 말할 수 있습니다.

(2) 산업의 성장성2018년 자동차 내수 판매는 완성차 업체들의 신차 출시와 승용차 개별소비세 인하(5.0%→3.5%) 등의 정책에도 불구하고 전년대비 0.7% 하락한 1,552,346대를 기록하였습니다.

한편, 2018년 자동차 수출은 미국의 수요 둔화, 유럽의 환경규제 강화, 미국의 대이란 경제제재 등의 악재로 인하여 전년대비 7.4% 감소한 2,449,651대를 기록하였습니다.

2019년 영업상황은 미국의 중간선거와 브렉시트 협상 등으로 국제금융시장의 불안 요소가 부각되면서 달러가 주요국 통화 대비 강세를 나타날 것으로 전망되지만 미-중 관계 개선의 기대감과 글로벌 경기 회복세로 인한 선진국과 신흥국 시장의 성장 등으로 생산 및 수출은 점진적 증가를 예상됩니다.

(단위 : 대, %) 구 분 2017년 2018년 증감률 12월 1~12월 12월 1~12월 전월비 12월 1~12월 비중 비중 판 매 312,034 100.0 4,090,396 359,747 100.0 4,001,997 -5.6 15.3 -2.2 내 수 133,098 38.1 1,560,202 139,414 38.8 1,552,346 -0.7 4.7 -0.5 수 출 178,936 61.9 2,530,194 220,333 61.2 2,449,651 -7.4 23.1 -3.2 (수출액) 29.7 416.9 37.7 408.9 -5.0 27.0 -1.9 생 산 287,311 4,114,913 356,877 4,028,837 -8.6 24.2 -2.1 (자료 : 한국자동차산업협회) (3) 경기변동의 특성고가의 소비재인 자동차는 높은 소득탄력성을 지닙니다. 경기 호황기에는 소득의 상승으로 수요가 크게 증가하며 고급화 경향을 띄게 됩니다. 자동차 수요는 국가의 경제와 산업 발전에 큰 영향을 받습니다. 자동차 보급대수가 상대적으로 많은 북미, EU, 일본 등 선진국은 경기변동에 따른 수요의 탄력성이 높으며, 큰 성장세를 기록하고 있는 중국, 인도 등 신흥국은 경기변동에도 불구하고 수요가 꾸준하게 증가하는 모습을 보입니다.(4) 경쟁요소자동차 부품은 종류가 다양하고 공정 및 재료가 상이하여 다품종 생산이 이뤄지게 되며 크게 다음과 같이 경쟁요소를 나눌 수 있습니다. 1) 제품 경쟁력 제품 경쟁력은 공급구조의 상위에 있는 기업들이 초점을 맞추는 경쟁요소로 성능, 안전성, 디자인, 품질 등의 만족도를 극대화함으로써 경쟁우위를 가져오게 됩니다. 제품력의 우위를 위해서는 대규모 설비와 막대한 기술투자가 수반되어야 하며, 이 과정에서 소수의 부품 업체 위주의 과점체제가 구축되기도 합니다. 2) 원가 경쟁력 원가 경쟁력은 대개 공급구조 하위 단계 기업들이 초점을 맞추는 경쟁요소로 진입과 퇴거가 상대적으로 쉬운 노동집약적 부품에서 나타납니다. 개발비, 생산성, 금융비용등의 절감이 경쟁우위의 원천으로 볼 수 있습니다. 3) 기술 경쟁력 기술 경쟁력은 환경 및 안전, 연비 향상에 필요한 기술력으로 볼 수 있습니다. 자동차 제조원가에서 전장의 비중은 약 40%지만 이 비중은 점차 상승할 것으로 예측됩니다. 자동차 주요국의 환경규제 강화로 인해 친환경 차량의 판매는 2013년 190만 대에서 2025년 1,720만 대까지 급속한 성장세가 예상되며, 자율주행차 등 스마트카의 연간 판매량도 2025년 23만 대에서 2035년 1,180만 대까지 증가할 것으로 관측됩니다. 상당기간 기술력을 쌓은 업체들은 높은 진입장벽을 바탕으로 성장성과 수익성에서 우위를 점할 것으로 점쳐집니다. (5) 자원조달의 특성국내 자동차 시장에서 외국산 자동차의 약진이 두드러지는 가운데 국내 완성차 업체들은 경쟁 심화에 따른 타개책으로 해외 진출을 모색하고 있습니다. 이 과정에서 완성차 업체들의 구매 정책 변화는 자동차 부품산업을 보다 경쟁적이고 개방적으로 만들고 있습니다. 부품 업체에 대한 복수 납품이 허용되고 완성차 업체의 자원조달 관점이 국내에서 글로벌 경쟁 조달로 확대되면서 공급망 글로벌화는 국내 자동차 부품사들이 생존하기 위한 필요조건이 되고 있습니다.(6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등자동차산업 관련 법령 및 각종 정부규제로서는 형식승인 및 확인검사 등 자동차의 안전관련 규제, 배기가스, 소음, 유해물질 등 환경 규제와 공정거래관련 규제, 수출입 관련 규제, 교통운수 관련규제 및 각종 자동차 관련 조세제도 등이 있습니다.특히, 현재 자동차의 구매／등록／소유／운행과정에는 모두 14종의 세금이 부과되고 있는데 등록세, 취득세, 자동차세 등 유사 성격의 세금을 중복 부과하고 있을뿐만 아니라 교육세, 농어촌특별세 등 자동차와 무관한 세금을 부과하여 소비자의 부담이 가중되고 있습니다. 나. 회사의 현황 1) 영업개황 당사는 경상남도 김해시에 제조공장을 갖고 있으며 생산하는 제품은 20여 종으로 월 4,442천개 가량을 생산하고 있습니다. 주요 제품으로 자동차용 시계류는 월 65천개,시가라이트류는 월 816천개, 유압솔레노이드 밸브류 월 1,360천개, 밸브류는 428천개, 센서류는 월 162천개, 인디케이터류 월 81천개, 차량용 USB 충전기 월 689천개, 기타 제품은 월 841천개를 생산하고 있습니다. 1987년 5월 기업부설연구소를 설립하여 독자적인 설계 및 기술 개발에 힘쓰고 있습니다. 1992년 일본의 TOSOK 社와의 기술 제휴를 통하여 자동변속기 핵심부품인 유압솔레노이드 밸브를 국산 개발에 성공하여 현대·기아자동차, 현대트랜시스 등에 납품하고 있으며 국내시장에서 약 70%의 점유율을 차지하고 있습니다. 당사는 지속적인 제품개발로 다단 변속기에 적합한 자동변속기용 솔레노이드밸브 개발에 참여하고 미래선도기술를 확보하고 있습니다. 현재 6속 및 8속 솔레노이드밸브를 양산하고 있으며, 향후 10속까지 적용 가능한 기술을 확보하는 데 심혈을 기울이고 있습니다. 수소차의 핵심부품인 수소제어모듈을 제조하고 있습니다.배기가스가 전혀 발생하지 않는 친환경차에 장착되며, 우리나라보다 앞서 수소경제로의 전환을 선언한 일본 ·독일 등은 수소를 기반으로 전기에너지를 만들어 공급하는 '친환경 에너지 생태계’ 구축을 최우선 목표로 삼아 최선을 다할 것입니다. 2002년 8월 중국 청도시에 현지법인을 설립하여 중국 시장 판로 개척 및 원자재 임가공처 확보를 하였으며, 직접 수출 증대를 통한 수익성 향상을 함께 할 수 있게 되었습니다. 제43기 (2018.01.01~2018.12.31)의 매출액은 213,104백만원으로 전기 대비 22,048백만원 감소하였습니다. 및 추이>(2018.12.31 현재) (단위 : 백만원, %) 품 명 제43기 제42기 제41기 제40기 금 액 비 중 금 액 비 중 금 액 비 중 금 액 비 중 유압 SOLENOID VALVE 87,568 41.09 108,702 46.23 117,675 46.21 120,899 52.36 VALVE 류 23,012 10.8 27,980 11.90 28,131 11.05 25,949 11.24 DCT SOLENOID VALVE 30,887 14.49 30,374 12.92 36,193 14.21 13,594 5.89 OPCV V/V 21,715 10.19 17,514 7.45 14,157 5.56 6,746 2.92 CIGAR LIGHTER 11,730 5.50 12,503 5.32 13,430 5.27 13,845 6.00 CLOCK 7,653 3.59 8,048 3.42 9,995 3.92 10,102 4.38 HEAT PAD ASS'Y 4,958 2.33 5,012 2.13 4,231 1.66 5,329 2.31 SENSOR 류 2,560 1.20 2,252 0.96 1,083 0.43 950 0.41 INDICATOR 1,172 0.55 1,536 0.65 2,945 1.16 6,665 2.89 USB 충전기 10,911 5.12 8,187 3.48 8,541 3.35 7,526 3.26 OTHERS 804 0.38 1,659 0.71 2,186 0.86 3,511 1.52 주식회사 유니크 계 202,970 95.24 223,768 95.16 238,567 93.67 215,116 93.17 중국 청도유니크 계 17,639 8.28 18,993 8.08 24,957 9.80 25,179 10.91 내부거래 -7,505 -3.52 -7,609 -3.24 -8,846 -3.47 -9,416 -4.08 연결 매출액 213,104 100 235,152 100 254,678 100 230,879 100 당사의 주요 업체별 매출액 비율은 현대자동차 13.93%와 현대자동차 VENDER 59.31%, 기아자동차 7.21%와 기아자동차 VENDER 1.07%, GM대우자동차 0.05%와 GM대우자동차 VENDER 3.61%,쌍용자동차 1.06%, 기타업체가 13.76%를 차지하고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 자동차부품업이 지배적 단일산업부문에 해당되며, 당해부문의 매출액이 매출액의 100%에 해당되므로 해당사항 없습니다. (2) 시장점유율 자동변속기 제어 솔레노이드 밸브 42%, 자동차용시계류 49.5%, CIGAR LIGHTER 49.5%, INDICATOR는 10%, P/OUTLET 62%, 컨트롤러 19%, 차량용USB충전기 96%, 전자식 엔진오일펌프 제어 솔레노이드밸브(OPCV) 100%, DCT 제어 솔레노이드 밸브 100%, 배기가스 제어 밸브 100% 의 시장을 점유하고 있습니다. (현대, 기아, 대우, 쌍용자동차 등 국내 기준) [자료제공 : (주)유니크 영업팀 내부보고자료] (3) 시장의 특성 자동차 산업은 한나라의 경제력과 기술 수준의 잣대가 될 뿐만 아니라 산업구조 고도화와 경제성장에 결정적인 역할을 하는 국가 중추 산업으로 그 광범위한 산업구조로 고용 창출 효과가 커 사회 안정화에도 기여하고 있습니다. 또한 철강, 기계, 화학, 유리, 플라스틱 등의 소재산업과 2만여 개의 부품을 만드는 부품 업체들이 연계되어 있어 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 국내 경제에 대한 직접적인 전후방 산업 연관 효과가 다른 산업에 비해 가장 큰 산업이라 할 수 있습니다. 자동차 부품산업의 특성상 신차종, 신기술에 즉각적인 대응이 필요하기 때문에 신차설계 단계에서부터 제품원가를 낮추고 신기술을 접목할 수 있는 기술력 확보를 위해 심혈을 기울이고 있습니다. 한편 당사는 자동차 동력전달장치 등을 생산하여 대부분을 국내 자동차회사인 현대자동차 및 기아자동차에 OEM방식으로 납품하고 있어 안정적인 시장구조를 확보하고 있으나 향후 자동차산업의 추이와 현대자동차 및 기아자동차의 생산량에 따라 당사 매출액이 변동될 가능성이 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 솔레노이드밸브의 기능으로서는 자동변속기 차량내의 각종 sensor로부터 전달된 정보를 이용하여 TCU에서 최적조건을 연산하고, 그 정보를 유압 SOLENOID VALVE에 전달하면 구동신호에 따른 SOLENOID VALVE의 작동에 의하여 VALVE BODY내의 유압을 제어하여 각종 brake와 clutch 를 제어하는 기능을 합니다 향후 자동차는 지구환경을 보호하기 위한 co2 저감기술과, 높은 연비를 실현하는 기술 및 안전성을 확보하는 것이 미래시장을 차지하게 됩니다. 따라서 전자제어와 고연비를 위하여서는 다단변속이 필요하고 이를 실현하기 위해서는 고성능의 솔레노이드 밸브의 개발이 요구되어 집니다. 유니크는 다단변속기에 적합한 자동변속기용 솔레노이드밸브 개발에 참여함으로써 미래선도기술을 확보하는 연구를 진행하고 있으면, 현재 6속,8속 솔레노이드밸브를 양산하고 있으며 향후 10속에까지 적용가능한 기술을 확보하는 데 심혈을 기울이고 있습니다. 수소차의 핵심부품인 수소제어모듈을 제조하고 있습니다.배기가스가 전혀 발생하지 않는 친환경차에 장착되며, 수소차는 자동차 내의 수소탱크와 컴프레셔에서 각각 수소와 산소를 전달받아 이를 연료전지에 보내 전기를 생산하고 이 전기로 모터를 돌리는 자동차 입니다. 양극에 산소 음극에 수소가 흐르면 전기가 발생하고 부산물로 물이 나오는 기능으로즉 공해 물질이 전혀 나오지 않습니다.우리나라보다 앞서 수소경제로의 전환을 선언한 일본 ·독일 등은 수소를 기반으로 전기에너지를 만들어 공급하는 '친환경 에너지 생태계’ 구축을 최우선 목표로 삼아 최선을 다할 것입니다. 다. 자회사의 사업현황1) 자회사가 속한 업계의 현황 : 해당사항 없음2) 자회사의 영업현황 : 해당사항 없음 라. 조직도 조직도(20190101).gif 조직도 2. 주요 제품 및 원재료 등가. 주요 제품 등의 현황 (2018.12.31 현재) (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 자동차부품 제품 유압 SOLENOID VALVE - - 87,568 43.14 제품 VALVE 류 - - 23,012 11.34 제품 DCT SOLENOID VALVE - - 30,887 15.22 제품 OPCV V/V - - 21,715 10.70 제품 CIGAR LIGHTER - - 11,730 5.78 제품 CLOCK - - 7,653 3.77 제품 HEAT PAD ASS'Y - - 4,958 2.44 제품 SENSOR 류 - - 2,560 1.26 제품 INDICATOR - - 1,172 0.58 제품 USB 충전기 - - 10,911 5.38 제품 OTHERS - - 804 0.40 합 계 - - - 202,970 100 연결대상종속기업(중국 청도유니크)주요제품 등의 현황(2018.12.31 현재) (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품목 매출액 비율 자동차부품 제품 자동차용 시계 4,364 24.74 시가라이터 및 파워아웃렛 6,678 37.86 자동차 연료탱크 밸브 412 2.34 센서류 504 2.86 인 디 케 이 터 2,834 16.07 O T H E R S 2,847 16.15 합 계 17,639 100 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위:원) 품 목 제43기 연간 제42기 연간 제41기 연간 제40기 연간 유압 SOL'D VALVE 7,063 7,063 7,063 7,063 VALVE 3,024 3,024 3,024 3,024 CIGAR LIGHTER 621 621 621 621 CLOCK 1,772 1,772 1,772 1,772 (1) 산출기준 ① 산출대상 : 현대자동차, 기아자동차 등 완성차업체 납품 ITEM ② 선정방법 : 판매량 우선순위 ③ 산출방법 : 2018.01.01 ~ 2018.12.31 현재 납품 평균가 (2) 주요 가격변동원인 : 환율인상에 따른 가격변동 연결대상종속기업(중국 청도유니크)주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제17기 연간 제16기 연간 제15기 연간 제14기 연간 자동차용 시계 8,893 9,949 10,347 9,845 시가라이터 및 파워아웃렛 642 618 722 740 유압 SOL'D VALVE 110 110 114 108 VALVE 류 387 485 550 526 다. 주요 원재료 등의 현황 (2018.12.31현재) (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비 율 비 고 자 동 차부 품 원 재 료 CLOCK - 6,247 6.32 - CIGAR LIGHTER - 1,828 1.85 - 유압 SOL'D VALVE - 30,933 31.28 - VALVE 류 - 12,056 12.19 - DCT SOL'D VALVE - 18,275 18.48 - OPCV V/V - 15,755 15.93 - SENSOR 류 - 2,024 2.05 - CONTROL PAD - 1,370 1.39 - INDICATOR - 887 0.90 - 차량용 USB 충전기 - 5,872 5.94 - OTHERS - 3,640 3.67 - 계 - 98,887 100 - 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위:원) 품 목 제43기 연간 제42기 연간 제41기 연간 제40기 연간 DP31 SPECIAL BUSH(054044DP31) : VFS/6속 대유량NL 84 81 81 81 KM35F STEEL BAR(10.1*2500M) ; VFS 10 9 9 9 TRANSISTOR 2SC4617R ; DH CONTROLLER 11 10 10 10 CC CS1608X7R103K500NR 10㎋/50V±10% 3 3 3 3 BOLT : BYPASS V/V 32 32 32 32 BODY FLOAT(NA) ,INJ : 2WAY 73 73 73 73 (1) 산출기준 ① 산출대상 : 국내 및 수입품중 중요 원재료 ② 선정방법 : 원재료 입고수량이 많은 순위 ③ 산출방법 : 2018.01.01 ~ 2018.12.31 현재 입고 평균 단가 (2) 주요 가격변동원인 : 전기대비 큰 변동없습니다. 연결대상종속기업(중국 청도유니크)주요 원재료 등의 현황(2018.12.31 현재) (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품목 매입액 비 율 자동차부품 원재료 자동차용 시계 3,153 27.86 시가라이터 및 파워아웃렛 3,820 33.74 자동차 연료탱크 밸브 251 2.22 센서류 319 2.81 인 디 케 이 터 1,880 16.61 O T H E R S 1,898 16.76 합 계 11,321 100 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위:원) 품목 제17기 연간 제16기 연간 제15기 연간 제14기 연간 제13기 연간 HOUSING SOCKET 104 105 105 115 107 RUBBER 48 48 48 48 48 O-RING 283 283 283 283 283 CAN PLUG 46 46 46 51 50 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력(2018.12.31 현재) (단위 : 천개, 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제43기 연간 제42기 연간 제41기 연간 제40기 연간 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수량 금액 자동차부품 CLOCK - 1,212 18,637 3,626 8,764 6,507 11,164 7,400 13,985 CIGAR LIGHTER - 10,561 1,611 21,698 13,375 21,209 11,620 26,497 18,734 유압 SOL'D V/V - 26,291 174,438 29,780 125,459 23,822 129,355 22,832 168,414 VALVE 류 - 4,421 23,016 11,546 30,520 9,539 26,791 10,002 36,513 DCT SOL'D V/V - 1,246 18,407 1,997 30,885 1,489 35,280 477 19,080 OPCV V/V - 4,161 26,646 4,542 18,756 2,388 15,152 1,242 9,409 SENSOR 류 - 2,481 3,765 4,383 2,664 3,173 1,346 3,673 1,256 INDICATOR - 1,211 2,264 1,266 1,614 1,418 3,472 3,205 9,150 차량용 USB 충전기 - 8,128 9,574 4,657 9,234 1,606 8,977 1,346 10,590 OTHERS - 9,289 6,197 14,115 7,231 16,662 8,154 21,945 12,065 합 계 69,003 284,555 97,610 248,502 87,814 251,310 98,619 299,196 2) 생산능력의 산출근거 (1) 산출방법 등 ① 산출기준 : 전 LINE을 풀가동했을경우 평균근무시간 등을 적용 ② 산출방법 생산능력 = 일가동시간 × 월평균작업일수 ×12개월 = 20시간 ×25日×12개월 = 6,000시간 (2) 평균가동시간 : 1日 20시간 나. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (2018.12.31 현재) (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제43기 연간 제42기연간 제41기연간 제40기연간 제39기 연간 제38기 연간 자동차부품 CLOCK - 7,553 8,115 10,146 9,253 13,591 12,648 CIGAR LIGHTER - 11,751 12,385 13,307 13,633 13,368 12,562 유압 SOL'D VALVE - 86,964 116,166 120,314 124,751 132,766 135,712 VALVE 류 - 23,031 28,260 28,088 27,005 26,343 22,280 DCT SOL'D V/V - 31,151 28,597 35,612 14,133 1,450 - OPCV V/V - 21,602 17,367 14,475 6,970 553 285 SENSOR 류 - 2,448 2,467 1,098 666 1,008 1,464 CONTROL PAD - 4,946 5,135 4,286 5,380 6,151 4,278 INDICATOR 1,161 1,494 2,808 6,769 10,044 10,538 차량용 USB 충전기 - 11,628 8,550 8,545 7,844 6,422 1,398 OTHERS - 2,043 1,560 2,201 1,607 4,811 2,075 합 계 204,278 230,096 240,880 218,011 216,507 203,240 연결대상종속기업(중국 청도유니크) 1) 생산실적 (단위 : 개, 백만원) 품 목 제17기 연간 제16기 연간 제15기 연간 제14기 연간 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 자동차용 시계 490,776 4,269 690,371 6,712 821,685 8,412 951,774 9,114 시가라이터 및 파워아웃렛 10,395,110 6,532 10,134,455 6,121 11,534,699 8,293 12,037,639 9,010 자동차 연료탱크 밸브 1,066,480 403 1,052,230 499 1,359,670 779 1,538,330 874 센스류 273,218 493 336,247 632 385,414 775 542,874 1,109 기타 - 5,949 - 5,123 - 6,784 - 5,198 합 계 12,225,584 17,646 12,213,303 19,087 14,101,468 25,043 15,070,617 25,305 2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 자동차부품 6,000 5,700 95 다. 생산설비의 현황 등1) 생산설비의 현황 가. 유형자산의 변동내역(단위: 천원). 구 분 토 지 건 물 구 축 물 전기시설 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 건설중인자산 계 2018. 1. 1 22,844,761 15,456,303 1,179,515 1,593,808 57,740,553 398,861 1,186 424,557 5,255,800 104,895,345 취 득 11,315 123,627 - 37,733 5,879,855 - - 114,387 5,916,480 12,083,397 대 체 16,155 176,504 - - 3,435,190 - - - (3,627,849) - 처 분 - - - (521) (30,689) - - - - (31,210) 감 가 상 각 - (412,871) (31,914) (55,160) (11,410,464) (170,682) - (164,940) - (12,246,031) 기타증(감)(*) - (1,355) - (272) (5,463) 365 - 69 (27,517) (34,173) 2018. 12. 31 22,872,231 15,342,208 1,147,601 1,575,588 55,608,982 228,544 1,186 374,073 7,516,915 104,667,328 취 득 원 가 22,872,231 20,046,026 1,595,722 1,903,516 127,088,236 971,721 7,761,739 3,244,199 7,516,915 193,000,305 감가상각누계액 - (4,703,818) (448,121) (327,928) (71,479,254) (743,177) (7,760,553) (2,870,126) - (88,332,977) 구 분 토 지 건 물 구 축 물 전기시설 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 건설중인자산 계 2017. 1. 1 22,602,021 15,465,329 1,211,430 1,531,514 54,296,626 425,020 1,186 517,754 5,705,538 101,756,418 취 득 242,740 424,241 - 104,407 8,677,756 170,583 - 68,137 4,268,839 13,956,703 대 체 - - - - 4,653,814 - - - (4,653,814) - 처 분 - - - - (9,053) (36,786) - - - (45,839) 감 가 상 각 - (410,644) (31,915) (41,559) (9,798,941) (156,184) - (160,654) - (10,599,897) 기타증(감)(*) - (22,623) - (554) (79,648) (3,772) - (680) (64,763) (172,040) 2017. 12. 31 22,844,761 15,456,303 1,179,515 1,593,808 57,740,553 398,861 1,186 424,557 5,255,800 104,895,345 취 득 원 가 22,844,761 19,749,322 1,595,722 1,883,722 118,829,278 972,633 7,761,739 3,130,125 5,255,800 182,023,102 감가상각누계액 - (4,293,019) (416,207) (289,914) (61,088,725) (573,771) (7,760,553) (2,705,568) - (77,127,757) (*) 기타증감액은 해외소재 종속 기 업 환율변동효과입니다. 나. 감가상각비 중 11,571,036 천원(전기: 9,967,895천원)은 매출원가, 674,995 천원(전기: 632,002천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 다. 연결회사는 신차종 수주에 따른 제품생산라인 증설 등과 관련하여 5,916,480 천원(전기: 4,268,839천원)을 건설중인자산에 지출하였으며, 당기 중 건설이 완공되어 3,627,849 천원(전기: 4,653,814천원)이 기계장치 등으로 대체되었습니다. 라. 토지의 공시지가는 17,158,183 천원(전기: 16,923,209천원)입니다. 마. 담보제공 유형자산연결회사의 차입금 등에 대하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원). 당기말 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담 보 권 자 토 지 19,527,337 33,800,000 JPY 450,000,000 차입금(주석17) 29,462,500 한국산업은행 건 물 7,177,550 기계장치 10,932,436 전기말 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담 보 권 자 토 지 19,284,597 33,800,000 JPY 450,000,000 차입금(주석17) 27,212,500 한국산업은행 건 물 6,968,618 기계장치 13,906,771 연결대상종속기업(중국 청도유니크)생산설비 현황 (원화단위:천) 구 분 토 지 건 물 구 축 물 전기시설 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 건설중인자산 계 2018. 1. 1 0 367,752 0 6,783 1,237,100 65,588 0 8,708 1,413,969 3,099,901 취 득 0 0 0 30,333 1,554,602 0 0 4,707 906,406 2,496,048 대 체 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 처 분 0 0 0 0 (16,078) 0 0 0 0 (16,599) 감 가 상 각 0 (29,485) 0 (19,085) (1,596,336) (32,998) 0 (10,034) 0 (1,687,938) 기타증(감)(*) 0 (1,355) 0 (272) (5,463) 365 0 69 (27,517) (34,173) 2018. 12. 31 0 336,912 0 17,238 1,173,825 32,955 0 3,450 2,292,859 3,857,239 취 득 원 가 0 626,636 0 65,680 5,662,398 166,627 0 43,064 2,292,859 8,857,264 감가상각누계액 0 (289,724) 0 (48,442) (4,488,573) (133,672) 0 (39,614) 0 (5,000,025) 구 분 토 지 건 물 구 축 물 전기시설 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 건설중인자산 계 2017. 1. 1 0 420,048 0 11,820 1,518,917 67,064 0 14,251 951,266 2,983,366 취 득 0 0 0 1,507 166,677 62,941 0 1,457 527,466 760,048 대 체 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 처 분 0 0 0 0 (3,429) (31,535) 0 0 0 (34,964) 감 가 상 각 0 (29,673) 0 (5,990) (365,416) (29,110) 0 (6,320) 0 (436,509) 기타증(감)(*) 0 (22,623) 0 (554) (79,648) (3,772) 0 (680) (64,763) (172,040) 2017. 12. 31 0 367,752 0 6,783 1,237,100 65,588 0 8,708 1,413,969 3,099,901 취 득 원 가 0 630,063 0 53,286 4,270,158 167,539 0 38,670 1,413,969 6,573,685 감가상각누계액 0 (262,311) 0 (46,503) (3,033,058) (101,950) 0 (29,962) 0 (3,473,784) 4. 매출에 관한 사항가. 매출실적(2018.12.31 현재) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제43기 연간 제42기 연간 제41기 연간 제40기 연간 제39기 연간 자동차부품 제 품 유압 SOL'D VALVE 수 출 61,073 77,284 78,104 83,644 94,478 내 수 26,495 31,418 39,571 37,255 36,374 합 계 87,568 108,702 117,409 120,899 130,852 VALVE 류 수 출 2,604 5,249 5,799 3,870 1,406 내 수 20,408 22,732 22,332 22,079 22,709 합 계 2,312 27,980 28,131 25,949 24,115 DCT SOLENOID VALVE 수 출 866 1,867 1,544 9 - 내 수 30,021 28,507 34,649 13,585 1,072 합 계 30,887 30,374 36,193 13,594 1,072 OPCV V/V 수 출 18,303 14,526 10,931 4,223 425 내 수 3,412 2,988 3,226 2,523 83 합 계 21,715 17,514 14,157 6,746 508 CIGAR LIGHTER 수 출 1,222 1,124 1,360 1,407 1,697 내 수 10,508 11,379 12,070 12,438 11,839 합 계 11,730 12,503 13,430 13,845 13,536 CLOCK 수 출 2,957 4,037 4,715 6,940 10,202 내 수 4,696 4,011 5,281 3,162 3,105 합 계 7,653 8,048 9,996 10,102 13,307 HEATPAD ASS'Y 수 출 329 210 447 742 337 내 수 4,629 4,803 3,790 4,587 5,976 합 계 4,958 5,012 4,237 5,329 6,313 SENSOR 류 수 출 2,162 1,482 681 685 836 내 수 398 769 402 265 250 합 계 2,560 2,252 1,083 950 1,086 INDICATOR 수 출 28 318 1,094 1,841 1,461 내 수 1,144 1,218 1,851 4,824 8,219 합 계 1,172 1,536 2,945 6,665 9,680 USB 충전기 수 출 3,237 1,331 1,330 - - 내 수 7,674 6,855 7,212 7,526 6,185 합 계 10,911 8,187 8,541 7,526 6,185 OTHERS 수 출 806 1,017 1,480 2,050 1,327 내 수 -2 642 698 1,461 3,418 합 계 804 1,659 2,444 3,511 4,745 - 상 품 OTHERS 내 수 - - - 1 62 합 계 수 출 93,587 108,444 107,485 105,411 112,169 내 수 109,383 115,323 131,081 109,705 99,230 주식회사 유니크 합 계 202,970 223,768 238,567 215,116 211,461 중국 청도유니크 합 계 17,639 18,993 24,957 25,179 23,952 내부거래 합 계 -7,505 -7,609 -8,846 -9,416 -9,616 연결 매출액 합 계 213,104 235,152 254,678 230,879 225,797 연결대상종속기업(중국 청도유니크)(2018.12.31현재) (단위 : 백만원) 사업부문 품목 제17기 연간 제16기 연간 제15기 연간 제14기 연간 제13기 연간 자동차부품 자동차용 시계 수출 2,489 2,460 2,093 908 3 내수 1,875 4,408 6,374 8,181 9,023 합계 4,364 6,868 8,467 9,089 9,026 시가라이터 및 파워아웃렛 수출 3,449 3,641 3,872 4,529 4,743 내수 3,229 2,622 4,475 4,456 3,761 합계 6,678 6,263 8,348 8,985 8,503 자동차 연료탱크 밸브 수출 386 385 424 460 347 내수 26 125 360 411 526 합계 412 510 784 871 873 센서류 수출 274 273 243 335 339 내수 230 374 537 771 910 합계 504 647 780 1,106 1,249 인 디 케 이 터 수출 - 4 1 72 116 내수 2,834 2,488 4,128 3,427 2,253 합계 2,834 2,492 4,129 3,499 2,369 O T H E R S 수출 953 1,122 1,156 1,311 1,416 내수 1,895 1,091 1,292 318 516 합계 2,848 2,213 2,448 1,629 1,932 합 계 수출 7,551 7,885 7,791 7,615 6,963 내수 10,089 11,108 17,166 17,564 16,989 합계 17,640 18,993 24,957 25,179 23,952 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매조직 : 영업은 직납구조로 되어있어 회사자체의 영업팀에서 전담 2) 판매경로 : 완성차업체 및 대형부품사로 납품 3) 판매방법 및 조건 : 신차개발시 부품개발요청서를 접수하여 부품을 개발하고, 양산납품이 승인되면 완성차업체의 생산계획에 따라 납품 4) 판매전략 : 1987년 부설연구소를 설립한 이래 지속적으로 기술을 개발하여 완성차업계로부 터 기술력을 인정받아 그 기술력을 판매전략으로 사용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 27_수주상황 5. 수주상황 (단위 : 원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - : 해당사항 없음 6. 시장위험과 위험관리가. 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율영향으로 인한 손익변동성을 축소하는 것입니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향(단위: 천원). 구 분 세후이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 미국 USD/원 상승시 1,143,145 957,008 1,143,145 957,008 하락시 (1,143,145) (957,008) (1,143,145) (957,008) 유로 EUR/원 상승시 70,873 114,848 70,873 114,848 하락시 (70,873) (114,848) (70,873) (114,848) 스웨덴 SEK/원 상승시 - (3,418) - (3,418) 하락시 - 3,418 - 3,418 중국 CNY/원 상승시 26,483 62,059 26,483 62,059 하락시 (26,483) (62,059) (26,483) (62,059) 금융상품의 주요 통화별 구성내역(원화단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD 10,151,273 4,386,046 EUR 645,243 740,979 소 계 10,796,516 5,127,025 매출채권 USD 5,148,317 8,432,231 EUR 105,301 614,497 CNY 279,632 795,630 소 계 5,533,250 9,842,358 기타수취채권 USD 19,156 1,071 EUR 158,085 172,988 CNY 59,896 - 소 계 237,137 174,059 매입채무 USD 663,038 550,020 EUR - 56,057 SEK - 43,822 소 계 663,038 649,899 나. 가격위험연결회사는 재무상태표상 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수, KOSDAQ주가지수 중 하나에 속해 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 1% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향(단위: 천원). 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 K O S P I 상승시 4,870 2,123 4,870 24,922 하락시 (4,870) (2,123) (4,870) (24,922) KOSDAQ 상승시 7,578 - 7,578 7,754 하락시 (7,578) - (7,578) (7,754) 다. 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 연결회사의 현금흐름 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성을 최소화하면서 순이자비용의 최소화를 추구함으로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 내부자금 공유확대를 통한 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 차입구조의 개선을 통한 전사적인 이자비용 관리활동,장ㆍ단기차입금 구조개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.변동이자부 차입금 현황(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 차 입 금 23,379,240 16,083,260 17,250,000 16,962,500 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1%P 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향(단위: 천원). 구 분 세후이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상 승 시 (326,528) (266,858) (326,528) (266,858) 하 락 시 326,528 266,858 326,528 266,858 라. 신용위험(1) 위험관리신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산과 은행 등의 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 매출거래처의 경우 독립적으로신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다(신용위험과 관련된 사항은 주석 8참조). 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.(2) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화의 판매에 따른 매출채권· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 매출채권의 경우 경영진은 거래처(완성차 업체 등)에 대하여 채무불이행 위험이 낮고단기간 내에 계약상 현금흐름을 회수할 수 있음에 따라 신용위험이 낮다고 간주하고 있으며, 손실충당금 관련 내용은 주석 11을 참조하시기 바랍니다. 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기대여금, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함되며, 손실충당금 관련 내용은 주석 11을 참조하시기 바랍니다. 마. 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결회사의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 연결회사의 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말 현재 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 23,366,474 천원(전기말: 17,412,074천원)이며, 1년 이내에 만기가 도래하는 유동성 차입금총액의 46.0%(전기말: 36.5%) 수준의 유동성을 확보하고 있습니다.연결회사의 유동성위험 분석내역(단위: 천원). 당기말 3개월이내 ~ 6개월 ~ 1년 ~ 2년 2년초과 매 입 채 무 21,434,876 - - - - 기타지급채무 9,161,288 - - - - 차 입 금 14,687,500 29,087,500 7,004,240 6,166,640 9,916,620 이자비용 지급액 495,957 387,011 342,506 477,194 598,348 전기말 3개월이내 ~ 6개월 ~ 1년 ~ 2년 2년초과 매 입 채 무 25,316,802 - - - - 기타지급채무 13,707,713 - - - - 차 입 금 14,687,500 28,187,500 4,775,000 6,129,240 10,833,260 이자비용 지급액 424,186 256,232 288,260 457,621 724,598 계약만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.바. 자본위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것이며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금 비율 등의 재무비율을 모니터링하며 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 사항 가. 파생상품계약 체결 현황 : 해당사항 없음 나. 리스크 관리에 관한 사항 : 해당사항 없음 8. 경영상의 주요계약 등 : 해당사항 없음 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요1) 연구개발 담당조직 - 연구소 설립 : 1987년 5월 27일 과기처 제448호 인가 - 연구소 인원 : 63명 (2018.12.31현재) 2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제43기 연간 제42기 연간 제41기 연간 제40기 연간 제39기 연간 비 고 원 재 료 비 - - - - - - 인 건 비 4,034 4,583 4,870 4,374 4,073 - 감 가 상 각 비 492 478 422 283 125 - 위 탁 용 역 비 56 - 3 105 213 - 기 타 4,097 3,671 4,549 4,018 3,840 - 연구개발비용 계 8,679 8,732 9,845 8,780 8,251 - 회계처리 판매비와 관리비 8,543 8,596 9,709 8,780 8,251 - 제조경비 - - - - - - 개발비(무형자산) 136 136 136 - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 4.28% 3.90% 4.13% 4.08% 3.90% - ※ 제43기 경상 국고보조금 1,088백만원 입니다. 나. 연구개발실적 구 분 ITEM 명 기 대 효 과 친환경 자동변속기용 유압제어 솔레노이드 밸브 연비 규제로 환경 문제를 해결하려고 하는 각국의 규제를 다단화된 자동변속기로 규제 만족 연료 제어 밸브 연료 탱크에서 누설되는 증발가스를 제어하여 연비 향상을 도모하고 차량의 위급상황 발생 시 연료 차단 및 배출을 통하여 운전자의 안전 보장 배기가스 제어 밸브 배기가스를 차량의 상태에 맞게 재순환 및 배기하여 연비향상 및 배기가스 저감을 통한 환경 규제 만족 안전 및 편의성 USB Type 충전기 휴대용 기기의 보급에 따라 기존의 시가라이터를 대체하고 있으며, 급속 충전으로 충전 시간 단축, 전자파 인증으로 인체에 무해한 충전기 아날로그 및 디지털 시계 운전자 및 탑승자에게 시간을 정확히 알려주는 제품으로 보급형으로 디지털 시계, 고급형으로 아날로그 시계가 사용되고 있고, 아날로그 시계의 경우에는 GPS와 연동하여 자동 시간 보정 기능으로 보다 정확한 시간 표시 신기술 DCT용 제어 솔레노이드 밸브 수동변속기의 주행성능과 자동변속기의 승차감의 장점을 모두 만족시키는 DCT로, 연비 향상 및 승차감 향상으로 연비 규제 만족 지능형 배터리 센서 배터리의 충전상태, 노후화 등 배터리의 정보를 연산하여 충전 시기 조절, ISG(Idle Stop Go) 기능 사용 여부 등을 판단하는 근거로 활용되며, 향후 지능형 자동차에 필수 요소로 적용될 것으로 예상 FCEV용 수소 제어 모듈 친환경 자동차 부품군으로 수소를 스택으로 공급, 제어, 배출 등 차량의 상태에 따라 제어하여 최적의 주행 성능을 발휘하기 위하여 제어 국책 World class 300 R Project(중소기업청) - DCT용 유압제어 시스템 개발 산학연 협력을 통하여 차세대 변속기 기술 중 하나인 DCT의 유압제어 시스템을 개발하여 원천 기술 확보 및 기술 국산화 에너지기술개발사업(산업통상자원부) - PEMFC용 수소 제어 모듈 개발 산학연 협력을 통하여 신사업 분야인 수소연료전지차량의 수소 제어 모듈 기술을 개발하여 원천 기술 확보 및 기술 국산화 경제협력권 산업육성사업(산업통상자원부) - EPB용 캘리퍼 추력모듈 개발 산학연 협력을 통하여 전자제어 부품군 중 하나인 EPB의 캘리퍼 추력 모듈 기술을 개발하여 원천 기술 확보 및 기술 국산화 지역혁신 창의인력양성사업(교육부) - 기계전기식 브레이크 추력 모듈의 동적신뢰성 향상 기술 개발 산학 협력을 통하여 우수 인재 발굴 2018년 기술 현황 기술개발현황 기술개발연구실 보유 여부 : 보유 설립일자 : 1987. 05. 27 연구원수 : 63명 지역혁신창의 인력양성사업 (2018. 04. 30) 완료 인제대학교, ㈜유니크 [교육청] 기계전기식 브레이크 추력모듈의 동적 신뢰성 향상 기술 개발 기업연계형 연구개발 인력양성사업 (2020. 02. 29) 진행 인제대학교, ㈜유니크, 센트랄, 엔케이 [산업통상자원부] 다학제기반 고성능 자동차 기계 부품 설계 인력양성 사업단 산업핵심 기술개발사업 (2019.10.31) 진행 (주)유니크, 모토닉, 한일튜브 자동차부품연구원, 한국교통대학교 [산업통상자원부] FCEV 수소저장시스템 주변장치(Balance of Tank) 수소누설 최소화 기술개발 권역별신산업육성사업 (2019.12.31) 진행 ㈜유니크, 자동차부품연구원 [산업통상자원부] 수소 재순환 유량 부족현상을 방지할 수 있는 수소재순환 부품 개발 산업핵심기술개발사업 (2019.12.31) 진행 ㈜유니크, 한온시스템, 미래컴퍼니, 현양대학교, 전자부품연구원, 자동차부품연구원 [산업통상자원부] 다중 IR 대역 센서 모듈 기반 개인 맞춤형 능동 평의시스템(시트, 공조, DWD 경고) 기술 개발 10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표[국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 64,613 2,250 - 66,863 - 보 험 회 사 - - - - - 종합금융회사 - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 - - - - - 기타금융기관 - - - - - 금융기관 합계 64,613 2,250 - 66,863 - 회사채 (공모) - - - - - 회사채 (사모) - - - - - 유 상 증 자 (공모) - - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - - 자산유동화 (공모) - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - 기 타 - - - - - 자본시장 합계 - - - - - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 64,613 2,250 - 66,863 - [해외조달] (단위 : 원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 금 융 기 관 - - - - - 해외증권(회사채) - - - - - 해외증권(주식등) - - - - - 자 산 유 동 화 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 - - - - - : 해당사항 없음나. 최근 3년간 신용등급 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 2018.04.11 42기 재무제표 등재무기준일(2017.12.31) BBB+ 한국기업데이터(2018.04.11~2019.04.10) 신용등급 분포현황AAA~D 2017.05.04 41기 재무제표 등재무기준일(2016.12.31) BBB+ 한국기업데이터(2017.05.04~2018.05.03) 신용등급 분포현황AAA~D 2016.04.26 40기 재무제표 등재무기준일(2015.12.31) BBB+ 한국기업데이터(2016.04.26~2017.04.25) 신용등급 분포현황AAA~D 다. 기타 중요한 사항 : 해당사항 없음 11. 기업인수목적회사의 합병추진 : 해당사항 없음 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무정보 당사 재무제표는 2011년부터 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으 며, 한국채택국제회계기준으로 작성된 제41기, 제42기, 제43기 아래의 연결요약 재무정보는 외부감사인의 감사(또는 검토)를 받은 연결재무정보입니다. 당사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일이며, 한국채택국 제회계기준채택일은 2011년 1월 1일입니다. 주식회사 유니크와 그 종속회사 (단위 : 원) 과 목 제43기 제42기 제41기 2018.12.31현재 2017.12.31현재 2016.12.31현재 Ⅰ.유동자산 78,421,096,149 77,322,629,027 77,906,348,806 Ⅱ.비유동자산 115,955,504,626 121,030,457,978 109,439,206,760 자 산 총 계 194,376,600,775 198,353,087,005 187,345,555,566 Ⅰ.유동부채 84,149,207,282 89,380,972,923 87,507,783,092 Ⅱ.비유동부채 20,585,186,782 20,106,070,853 16,613,681,616 부 채 총 계 104,734,394,064 109,487,043,776 104,121,464,708 Ⅰ.납입자본 13,439,992,978 13,439,992,978 13,439,992,978 Ⅱ.이익잉여금 67,829,644,330 66,651,065,106 63,487,988,737 Ⅲ.기타포괄손익누계액 185,555,949 587,971,691 974,554,229 Ⅳ.기타자본의구성요소 8,187,013,454 8,187,013,454 5,321,554,914 자 본 총 계 89,642,206,711 88,866,043,229 83,224,090,858 부 채 와 자 본 총 계 194,376,600,775 198,353,087,005 187,345,555,566 과 목 2018.01.01~2018.12.31 2017.01.01~2017.12.31 2016.01.01~2016.12.31 Ⅰ.매출액 213,103,949,180 235,151,805,233 254,677,538,054 Ⅱ.매출원가 193,431,163,428 209,226,138,547 222,021,709,125 Ⅲ.매출총이익 19,672,785,752 25,925,666,686 32,655,828,929 Ⅳ.판매비와관리비 19,687,911,387 21,754,749,100 23,798,670,511 Ⅴ.영업이익 (15,125,635) 4,170,917,586 8,857,158,418 Ⅹ.법인세비용차감전순이익 1,961,877,329 3,195,017,018 10,635,543,552 ⅩⅠ.법인세비용 (331,585,020) (61,231,967) 2,780,856,333 ⅩⅡ.당 기순이익 2,293,462,349 3,256,248,985 7,854,687,219 ⅩⅢ.지배지분순이익 2,293,462,349 3,256,248,985 7,854,687,219 1. 기본주당순이익 126원 184원 445원 연결에 포함된 회사수 1 1 1 ※ 상기 수치는 연결재무제표 기준임.※제42기(전기) 및 제41기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1115호, 제1109호 에 따라 작성되었습니다.나. 요약 재무정보 당사 재무제표는 2011년부터 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으 며, 한국채택국제회계기준으로 작성된 제41기, 제42기, 제43기 아래의 요약 재무 정보는 외부감사인의 감사(또는 검토)를 받은 요약재무정보입니다. 당사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일이며, 한국채택국 제회계기준채택일은 2011년 1월 1일입니다. 주식회사 유니크 (단위 : 원) 과 목 제43기 제42기 제41기 2018.12.31현재 2017.12.31현재 2016.12.31현재 Ⅰ.유동자산 68,783,621,868 64,568,267,123 63,803,762,656 Ⅱ.비유동자산 123,085,153,067 128,830,267,133 117,213,607,739 자 산 총 계 191,868,774,935 193,398,534,256 181,017,370,395 Ⅰ.유동부채 81,319,246,884 85,760,626,386 83,808,108,122 Ⅱ.비유동부채 20,585,186,782 20,106,070,853 16,613,681,616 부 채 총 계 101,904,433,666 105,866,697,239 100,421,789,738 Ⅰ.납입자본 13,439,992,978 13,439,992,978 13,439,992,978 Ⅱ.이익잉여금 68,337,334,837 65,565,157,552 61,638,581,052 Ⅲ.기타포괄손익누계액 - 339,673,033 195,451,713 Ⅳ.기타자본의구성요소 8,187,013,454 8,187,013,454 5,321,554,914 자 본 총 계 89,964,341,269 87,531,837,017 80,595,580,657 부 채 와 자 본 총 계 191,868,774,935 193,398,534,256 181,017,370,395 종속 ·관계 ·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 과 목 2018.01.01~2018.12.31 2017.01.01~2017.12.31 2016.01.01~2016.12.31 Ⅰ.매출액 202,970,320,775 223,767,755,721 238,566,876,534 Ⅱ.매출원가 185,787,550,878 201,515,813,629 211,459,401,665 Ⅲ.매출총이익 17,182,769,897 22,251,942,092 27,107,474,869 Ⅳ.판매비와관리비 18,313,273,357 20,433,673,649 22,318,400,727 Ⅴ.영업이익 (1,130,503,460) 1,818,268,443 4,789,074,142 Ⅹ.법인세비용차감전순이익 3,175,748,629 3,158,278,268 8,555,114,369 ⅩⅠ.법인세비용(수익) (711,311,781) (861,470,848) 1,564,980,872 ⅩⅡ. 당 기순이익 3,887,060,410 4,019,749,116 6,990,133,497 ⅩⅢ.주당손익 1. 기본주당순이익 214원 227원 396원 ※제42기(전기) 및 제41기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1115호, 제1109호 에 따라 작성되었습니다. 연결대상 종속기업의 2018년 12월 31일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 청도유니크부건(유) 2018. 12. 31 2017. 12. 31 2016. 12. 31 2015. 12. 31 자 산 14,449,021 16,923,971 18,488,668 17,465,267 부 채 3,587,627 4,488,960 4,867,324 4,451,920 자 본 10,861,394 12,435,012 13,621,344 13,013,347 매 출 17,639,437 18,992,627 24,956,784 25,179,452 당 기 순 이 익 947,911 1,461,252 2,896,863 2,272,452 총 포 괄 이 익 947,911 1,461,252 2,433,536 2,476,029 종 속 기 업 소재지 2018.12.31 2017.12.31 결 산 월 업 종 소유지분율(%) 소유지분율(%) 청도유니크부건(유) 중국 100.0 100.0 12월 차량부품 제조 및 판매 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 4분기보고서_43_00147152_(주)유니크_변환2_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 43 기 2018.12.31 현재 제 42 기 2017.12.31 현재 제 41 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 43 기 제 42 기 제 41 기 자산 유동자산 78,421,096,149 77,322,629,027 77,906,348,806 현금및현금성자산 18,752,642,843 12,758,954,942 12,663,411,187 금융기관예치금 4,613,831,275 4,653,119,198 5,010,506,062 매출채권 33,191,603,838 37,379,996,951 40,769,194,428 기타수취채권 4,422,116,109 4,517,036,133 3,744,907,640 기타유동금융자산 343,929,038 272,115,866 283,211,307 재고자산 14,730,796,381 14,773,246,349 12,035,055,576 기타유동자산 2,366,176,665 2,956,017,314 3,400,062,606 당기법인세자산 0 12,142,274 0 비유동자산 115,955,504,626 121,030,457,978 109,439,206,760 금융기관예치금 1,241,906,160 876,510,354 554,595,902 기타수취채권 2,190,345,966 1,115,447,966 1,389,697,966 기타비유동금융자산 4,079,589,008 4,011,458,615 3,866,651,578 유형자산 104,667,327,740 104,895,344,523 101,756,418,414 영업권 이외의 무형자산 1,829,716,514 1,201,355,114 1,347,912,119 기타비유동자산 112,959,636 112,496,522 141,443,580 이연법인세자산 1,833,659,602 409,033,785 382,487,201 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 0 8,408,811,099 0 자산총계 194,376,600,775 198,353,087,005 187,345,555,566 부채 유동부채 84,149,207,282 89,380,972,923 87,507,783,092 단기매입채무 21,434,876,073 25,316,801,889 29,148,440,637 단기차입금 50,779,240,000 47,650,000,000 45,925,880,000 기타지급채무 9,161,288,023 13,707,713,273 10,155,795,320 당기법인세부채 342,583,100 0 379,648,340 기타유동부채 1,553,615,375 1,952,558,077 1,577,088,889 유동충당부채 877,604,711 753,899,684 320,929,906 비유동부채 20,585,186,782 20,106,070,853 16,613,681,616 장기차입금 16,083,260,000 16,962,500,000 10,812,500,000 퇴직급여부채 1,269,736,578 0 2,077,665,809 기타비유동부채 1,185,831,621 1,241,309,149 1,541,433,045 비유동충당부채 2,046,358,583 1,902,261,704 2,182,082,762 부채총계 104,734,394,064 109,487,043,776 104,121,464,708 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 89,642,206,711 88,866,043,229 83,224,090,858 납입자본 13,439,992,978 13,439,992,978 13,439,992,978 보통주자본금 9,660,347,500 9,660,347,500 9,660,347,500 주식발행초과금 3,779,645,478 3,779,645,478 3,779,645,478 이익잉여금(결손금) 67,829,644,330 66,651,065,106 63,487,988,737 기타포괄손익누계액 185,555,949 587,971,691 974,554,229 기타자본구성요소 8,187,013,454 8,187,013,454 5,321,554,914 자본총계 89,642,206,711 88,866,043,229 83,224,090,858 자본과부채총계 194,376,600,775 198,353,087,005 187,345,555,566 연결 손익계산서 제 43 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 42 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 41 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 제 42 기 제 41 기 수익(매출액) 213,103,949,180 235,151,805,233 254,677,538,054 매출원가 193,431,163,428 209,226,138,547 222,021,709,125 매출총이익 19,672,785,752 25,925,666,686 32,655,828,929 판매비와관리비 19,687,911,387 21,754,749,100 23,798,670,511 영업이익(손실) (15,125,635) 4,170,917,586 8,857,158,418 기타이익 4,706,872,474 2,833,967,784 4,323,857,318 기타손실 1,223,679,544 2,135,482,042 1,382,777,528 금융수익 607,047,096 462,553,741 520,024,064 금융원가 2,113,237,062 2,136,940,051 1,682,718,720 법인세비용차감전순이익(손실) 1,961,877,329 3,195,017,018 10,635,543,552 법인세비용 (331,585,020) (61,231,967) 2,780,856,333 당기순이익(손실) 2,293,462,349 3,256,248,985 7,854,687,219 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 2,293,462,349 3,256,248,985 7,854,687,219 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 126 184 445 연결 포괄손익계산서 제 43 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 42 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 41 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 제 42 기 제 41 기 당기순이익(손실) 2,293,462,349 3,256,248,985 7,854,687,219 기타포괄손익 (976,820,066) 1,109,997,196 (211,240,389) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (914,077,357) 1,496,579,734 267,301,935 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (914,077,357) 1,496,579,734 267,301,935 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (62,742,709) (386,582,538) (478,542,324) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 144,221,320 (15,214,932) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (62,742,709) (530,803,858) (463,327,392) 총포괄손익 1,316,642,283 4,366,246,181 7,643,446,830 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 1,316,642,283 4,366,246,181 7,643,446,830 연결 자본변동표 제 43 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 42 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 41 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본 합계 납입자본 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 13,439,992,978 57,132,391,083 1,453,096,553 5,321,554,914 77,347,035,528 77,347,035,528 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 오류수정에 따른 증가(감소) 0 당기순이익(손실) 7,854,687,219 7,854,687,219 7,854,687,219 매도가능금융자산평가손익 (15,214,932) (15,214,932) (15,214,932) 보험수리적손익 267,301,935 267,301,935 267,301,935 해외사업환산이익 (463,327,392) (463,327,392) (463,327,392) 연차배당 (1,766,391,500) (1,766,391,500) (1,766,391,500) 자기주식 거래로 인한 증감 0 2016.12.31 (기말자본) 13,439,992,978 63,487,988,737 974,554,229 5,321,554,914 83,224,090,858 83,224,090,858 2017.01.01 (기초자본) 13,439,992,978 63,487,988,737 974,554,229 5,321,554,914 83,224,090,858 83,224,090,858 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 오류수정에 따른 증가(감소) 0 당기순이익(손실) 3,256,248,985 3,256,248,985 3,256,248,985 매도가능금융자산평가손익 144,221,320 144,221,320 144,221,320 보험수리적손익 1,496,579,734 1,496,579,734 1,496,579,734 해외사업환산이익 (530,803,858) (530,803,858) (530,803,858) 연차배당 (1,589,752,350) (1,589,752,350) (1,589,752,350) 자기주식 거래로 인한 증감 2,865,458,540 2,865,458,540 2,865,458,540 2017.12.31 (기말자본) 13,439,992,978 66,651,065,106 587,971,691 8,187,013,454 88,866,043,229 88,866,043,229 2018.01.01 (기초자본) 13,439,992,978 66,651,065,106 587,971,691 8,187,013,454 88,866,043,229 88,866,043,229 회계정책변경에 따른 증가(감소) (200,805,768) (339,673,033) (540,478,801) (540,478,801) 오류수정에 따른 증가(감소) 0 당기순이익(손실) 2,293,462,349 2,293,462,349 2,293,462,349 매도가능금융자산평가손익 0 보험수리적손익 (914,077,357) (914,077,357) (914,077,357) 해외사업환산이익 (62,742,709) (62,742,709) (62,742,709) 연차배당 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 2018.12.31 (기말자본) 13,439,992,978 67,829,644,330 185,555,949 8,187,013,454 89,642,206,711 89,642,206,711 연결 현금흐름표 제 43 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 42 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 41 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 제 42 기 제 41 기 영업활동현금흐름 16,352,202,465 5,027,440,800 20,080,461,439 당기순이익(손실) 2,293,462,349 3,256,248,985 7,854,687,219 당기순이익조정을 위한 가감 14,614,695,177 16,930,064,055 17,911,841,121 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,445,240,374 (12,596,686,598) (2,319,269,255) 이자수취(영업) 234,879,946 216,176,116 287,910,857 이자지급(영업) (1,925,716,049) (1,579,345,934) (1,465,299,003) 법인세납부(환급) (310,359,332) (1,199,015,824) (2,189,409,500) 투자활동현금흐름 (12,460,054,113) (13,738,151,139) (24,575,517,809) 금융기관예치금의 감소 4,874,359,125 2,273,878,154 6,919,059,287 기타수취채권의 감소 957,529,580 588,003,143 93,428,892 기타금융자산의 감소 8,734,517,627 4,019,944,969 2,372,822,655 유형자산의 처분 13,644,800 40,135,047 116,523,082 배당금수취 44,884,317 57,880,240 37,424,780 금융기관예치금의 증가 (5,200,467,008) (2,238,405,742) (2,280,803,494) 기타수취채권의 증가 (2,084,898,180) (547,697,903) (164,544,802) 기타금융자산의 증가 (9,273,429,540) (3,818,981,515) (2,690,672,365) 유형자산의 취득 (9,613,856,834) (13,527,538,759) (25,214,726,596) 무형자산의 취득 (766,500,000) 0 (47,872,298) 기타지급채무의 감소 (145,838,000) (585,368,773) (3,716,156,950) 재무활동현금흐름 2,177,338,947 9,315,657,355 3,937,508,339 차입금 62,600,000,000 72,424,120,000 30,860,001,766 정부보조금의 수취 (72,661,053) (363,003,295) 13,366,719 자기주식의 처분 0 3,394,293,000 0 차입금의 상환 (60,350,000,000) (64,550,000,000) (25,169,468,646) 배당금지급 0 (1,589,752,350) (1,766,391,500) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 6,069,487,299 604,947,016 (557,548,031) 기초현금및현금성자산 12,758,954,942 12,663,411,187 13,403,411,088 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (75,799,398) (509,403,261) (182,451,870) 기말현금및현금성자산 18,752,642,843 12,758,954,942 12,663,411,187 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 : 1.1 회사의 개요 주식회사 유니크(이하 "회사")와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")은 차량부품의 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 주로 대한민국에서 영업을 수행하고 있습니다.회사는 1993년 12월 22일자로 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기 현재 납입자본금은 9,660,348천원이며, 회사의 최대주주인 안영구 및 특수관계자의 지분율 은 38.03%입니다. 1.2 종속기업 현황 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황 종 속 기 업 소유지분율(%) 소 재 지 결 산 월 업 종 2018. 12. 31 청도유니크부건(유) 100.0 중국 12월 차량부품 제조 및 판매 1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 2018년 12월 31일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서(단위: 천원). 구 분 청도유니크부건(유) 2018. 12. 31 2017. 12. 31 자 산 14,449,021 16,923,971 부 채 3,587,627 4,488,960 자 본 10,861,394 12,435,012 매 출 17,639,437 18,992,627 당 기 순 이 익 947,911 1,461,252 총 포 괄 이 익 947,911 1,461,252 1.4 연결대상범위의 변동당기 중 신규로 연결에 포함되었거나 연결에서 제외된 기업은 없습니다.2. 중요한 회계정책 : 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년1월1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년1월1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 37에서 설명하고 있습니다.(6) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 37에서 설명하고 있습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. (2) 금융상품(기업회계기준서 제1109호)부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한,이기준서의 최초 적용 시 기업회계기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. (6) 연차개선 2015-2017 - 사업결합(기업회계기준서 제1103호) 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. - 공동약정(기업회계기준서 제1111호) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. - 법인세(기업회계기준서 제1012호) 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. - 차입원가(기업회계기준서 제1023호) 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.2.3.1 종속기업종속기업은 지배회사가 지배하고 있는 모든 회사입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.2.4 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 6참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.5 외화환산2.5.1 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 2.5.2 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.6 금융자산2.6.1 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2.6.2 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 2.6.3 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2.6.4 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. 2.6.5 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.2.8 매출채권매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 8, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2참조.2.9 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(미착원재료는 개별법)에 따라 결정됩니다.2.10 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정내용연수 건 물 20 ~ 55년 구 축 물 50년 전 기 시 설 5, 15, 50년 기 계 장 치 5 ~ 10년 차 량 운 반 구 5년 공 구 와 기 구 5년 비 품 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용이 발생하는 기간에 "기타수익"으로 인식합니다. 2.13 무형자산 무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 산업재산권 및 개발비를 포함하고 있으며, 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정내용연수 산 업 재 산 권 10년 개 발 비 5년 소 프 트 웨 어 5년 2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.15 매입채무와 지타지급채무매입채무와 기타지급채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타지급채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.16 금융부채2.16.1 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다. 2.16.2 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2.17 금융보증계약연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타지급채무"로 인식됩니다.(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.18 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.20 종업원급여2.20.1 순확정급여부채연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.2.20.2 기타장기종업원급여연결회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.2.21 수익인식연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.(1) 수행의무의 식별연결회사는 고객에게 차량부품을 제조하여 공급하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 제품의 공급을 수행의무로 식별하고, 고객에게 연결회사의 제품을 이전하여 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.(2) 변동대가연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.(3) 반품연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 2.22 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2019년 2월 15일자로 이사회 에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 : 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3.1 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 22참조). 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 3.2 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5참조).3.3 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 3.4 충당부채연결회사는 판매한 제품의 결함 등으로 인해 추가적으로 부담할 것으로 예상되는 보상금액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다(주석 21참조).3.5 순 확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19참조). 4. 재무위험 :4.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율영향으로 인한 손익변동성을 축소하는 것입니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향(단위: 천원). 구 분 세후이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 미국 USD/원 상승시 1,143,145 957,008 1,143,145 957,008 하락시 (1,143,145) (957,008) (1,143,145) (957,008) 유로 EUR/원 상승시 70,873 114,848 70,873 114,848 하락시 (70,873) (114,848) (70,873) (114,848) 스웨덴 SEK/원 상승시 - (3,418) - (3,418) 하락시 - 3,418 - 3,418 중국 CNY/원 상승시 26,483 62,059 26,483 62,059 하락시 (26,483) (62,059) (26,483) (62,059) 금융상품의 주요 통화별 구성내역(원화단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD 10,151,273 4,386,046 EUR 645,243 740,979 소 계 10,796,516 5,127,025 매출채권 USD 5,148,317 8,432,231 EUR 105,301 614,497 CNY 279,632 795,630 소 계 5,533,250 9,842,358 기타수취채권 USD 19,156 1,071 EUR 158,085 172,988 CNY 59,896 - 소 계 237,137 174,059 매입채무 USD 663,038 550,020 EUR - 56,057 SEK - 43,822 소 계 663,038 649,899 (2) 가격위험연결회사는 재무상태표상 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수, KOSDAQ주가지수 중 하나에 속해 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 1% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향(단위: 천원). 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 K O S P I 상승시 4,870 2,123 4,870 24,922 하락시 (4,870) (2,123) (4,870) (24,922) KOSDAQ 상승시 7,578 - 7,578 7,754 하락시 (7,578) - (7,578) (7,754) (3) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 연결회사의 현금흐름 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성을 최소화하면서 순이자비용의 최소화를 추구함으로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 내부자금 공유확대를 통한 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 차입구조의 개선을 통한 전사적인 이자비용 관리활동,장ㆍ단기차입금 구조개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.변동이자부 차입금 현황(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 차 입 금 23,379,240 16,083,260 17,250,000 16,962,500 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1%P 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향(단위: 천원). 구 분 세후이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상 승 시 (326,528) (266,858) (326,528) (266,858) 하 락 시 326,528 266,858 326,528 266,858 4.1.2 신용위험(1) 위험관리신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산과 은행 등의 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 매출거래처의 경우 독립적으로신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다(신용위험과 관련된 사항은 주석 8참조). 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.(2) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화의 판매에 따른 매출채권· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 매출채권의 경우 경영진은 거래처(완성차 업체 등)에 대하여 채무불이행 위험이 낮고단기간 내에 계약상 현금흐름을 회수할 수 있음에 따라 신용위험이 낮다고 간주하고 있으며, 손실충당금 관련 내용은 주석 11을 참조하시기 바랍니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기대여금, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함되며, 손실충당금 관련 내용은 주석 11을 참조하시기 바랍니다. 4.1.3 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결회사의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 연결회사의 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말 현재 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 23,366,474 천원(전기말: 17,412,074천원)이며, 1년 이내에 만기가 도래하는 유동성 차입금총액의 46.0%(전기말: 36.5%) 수준의 유동성을 확보하고 있습니다.연결회사의 유동성위험 분석내역(단위: 천원). 당기말 3개월이내 ~ 6개월 ~ 1년 ~ 2년 2년초과 매 입 채 무 21,434,876 - - - - 기타지급채무 9,161,288 - - - - 차 입 금 14,687,500 29,087,500 7,004,240 6,166,640 9,916,620 이자비용 지급액 495,957 387,011 342,506 477,194 598,348 전기말 3개월이내 ~ 6개월 ~ 1년 ~ 2년 2년초과 매 입 채 무 25,316,802 - - - - 기타지급채무 13,707,713 - - - - 차 입 금 14,687,500 28,187,500 4,775,000 6,129,240 10,833,260 이자비용 지급액 424,186 256,232 288,260 457,621 724,598 계약만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.4.2 자본위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것이며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금 비율 등의 재무비율을 모니터링하며 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재의 자본조달비율(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 총 차 입 금 66,862,500 64,612,500 차감: 현금및현금성자산 (18,752,643) (12,758,955) 순 부 채 48,109,857 51,853,545 자 본 총 계 89,642,207 88,866,043 총 자 본 137,752,064 140,719,588 자본조달비율 34.92% 36.85% 5. 공정가치 : 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 장 부 금 액 공 정 가 치 장 부 금 액 공 정 가 치 금융자산 현금및현금성자산 18,752,643 18,752,643 12,758,955 12,758,955 금융기관예치금 5,855,737 5,855,737 5,529,630 5,529,630 매출채권 33,191,604 33,191,604 37,379,997 37,379,997 기타수취채권 6,612,462 6,612,462 5,632,484 5,632,484 기타금융자산(*) 4,423,518 4,423,518 4,275,884 4,275,884 - 당기손익-공정가치 금융자산 4,336,841 4,336,841 - - - 당기손익인식금융자산 - - 272,116 272,116 - 매도가능금융자산(*) - - 3,917,091 3,917,091 - 상각후원가 측정 금융자산 86,677 86,677 - - - 만기보유금융자산 - - 86,677 86,677 기타투자자산 - - 8,408,811 8,408,811 소 계 68,835,964 68,835,964 73,985,761 73,985,761 금융부채 매입채무 21,434,876 21,434,876 25,316,802 25,316,802 차입금 66,862,500 66,862,500 64,612,500 64,612,500 기타지급채무 9,161,288 9,161,288 13,707,713 13,707,713 소 계 97,458,664 97,458,664 103,637,015 103,637,015 (*) 전기에는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분내역(단위: 천원). 구 분 당기말 수 준 1 수 준 2 수 준 3 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 1,595,867 1,733,283 - 3,329,150 구 분 전기말 수 준 1 수 준 2 수 준 3 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융상품 - 272,116 - 272,116 매도가능금융자산 2,202,963 1,714,128 - 3,917,091 다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동보고기간종료일 현재 연결회사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.라. 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 공 정 가 치 수 준 가치평가기법 당기손익인식금융상품 펀드 등 257,252 2 공정가치기법 수익증권 1,476,031 2 공정가치기법 구 분 전기말 공 정 가 치 수 준 가치평가기법 당기손익인식금융상품 펀드 등 272,116 2 공정가치기법 매도가능금융자산 수익증권 1,714,128 2 공정가치기법 6. 영업부문 : 가. 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 연결회사의 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 제품매출 등의 유사한 수익에 대하여 경영진은 지역별로 한국과 중국의 성과를 검토하고 있습니다. 나. 부문 당기손익 구분내역(단위: 천원). 보 고 부 문 당기 전기 매 출 액 영 업 이 익 매 출 액 영 업 이 익 한 국 202,970,321 (1,130,503) 223,767,756 1,818,268 중 국 17,639,437 897,413 18,992,627 2,086,250 소 계 220,609,758 (233,090) 242,760,383 3,904,518 내부거래제거 (7,505,809) 217,964 (7,608,578) 266,400 합 계 213,103,949 (15,126) 235,151,805 4,170,918 다. 부문 자산 및 부채에 관한 정보(단위: 천원). 보 고 부 문 당기말 전기말 자 산 비유동자산취득액(*) 부 채 자 산 비유동자산취득액(*) 부 채 한 국 191,868,775 7,884,308 101,904,433 193,398,534 12,767,490 105,866,697 중 국 14,449,021 2,496,049 3,587,626 16,923,971 760,048 4,488,960 소 계 206,317,796 10,380,357 105,492,059 210,322,505 13,527,538 110,355,657 내부거래제거 (11,941,195) - (757,665) (11,969,418) - (868,613) 합 계 194,376,601 10,380,357 104,734,394 198,353,087 13,527,538 109,487,044 (*) 비유동자산의 취득액에는 금융상품은 제외되었습니다.라. 연결회사 수익의 상세내역(단위: 천원). 구 분 당기 전기 제 품 매 출 액 213,103,949 235,151,805 마. 주요 고객에 대한 정보연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보(단위: 천원). 구 분 당기 전기 A 48,400,555 49,658,330 B 28,283,775 29,616,907 C 30,020,976 28,507,400 7. 범주별 금융상품 : 가. 금융상품의 범주별 장부금액(단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 4,336,841 - 당기손익인식금융자산 - 272,116 매도가능금융자산 - 3,924,781 상각후원가 금융자산 현금 및 현금성자산 18,752,643 12,758,955 금융기관예치금 5,855,737 5,529,630 매출채권 33,191,604 37,379,997 기타수취채권 6,612,462 5,632,484 기타 상각후원가 금융자산 86,677 - 만기보유금융자산 - 86,677 기타투자자산 - 8,408,811 합 계 68,835,964 73,993,451 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 상각후원가 매입채무 21,434,876 25,316,802 기타지급채무 9,161,288 13,707,713 차입금(유동) 50,779,240 47,650,000 차입금(비유동) 16,083,260 16,962,500 합 계 97,458,664 103,637,015 나. 금융상품의 범주별 순손익(단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 금융자산 배당금수익 44,884 - 당기손익-공정가치 금융자산 평가손익 (405,321) - 당기손익-공정가치 금융자산 처분손익 6,353 - 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산평가손익 - (11,095) 매도가능금융자산 매도가능금융자산평가손익 - 144,221 매도가능금융자산처분손익 - 160,871 상각후원가 금융자산 이자수익 238,234 216,703 대손상각비(환입) 314 (5,611) 매출채권처분손실 (64,368) (144,139) 외화환산손익 (27,658) (494,777) 외환손익 751,488 (666,012) 상각후원가 금융부채 이자비용 (1,915,232) (1,602,397) 외화환산손익 2,668 9,238 외환손익 42,419 (90,555) 8. 신용건전성 : 가. 매출채권의 신용건전성외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다(단위: 천원). 매 출 채 권 당기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래상대방 AAA+ ~ A- 17,622,713 17,529,801 BBB+ ~ B- 6,789,566 6,110,196 CCC+ ~ C- 1,230,629 1,070,321 DDD+ ~ D- 34,498 25,392 소 계 25,677,406 24,735,710 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group 1 - 1,375 Group 2 7,516,390 12,645,298 소 계 7,516,390 12,646,673 손상되지 아니한 매출채권 합계 33,193,796 37,382,383 Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상) 나. 현금및현금성자산의 신용건전성(단위: 천원) 현금및현금성자산 당기말 전기말 AAA+ ~ A- 18,591,076 12,559,229 외부신용등급이 없는 거래상대방 159,307 119,432 계 18,750,383 12,678,661 재무상태표의 '현금및현금성자산' 중 직접 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다. 9 . 금융자산의 양도 가. 보고기간말 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산은 없습니다. 나. 전체가 제거된 양도 금융자산 연결회사는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 연결재무제표에서 제거하고 처분손실 64,368천원(전기: 144,139천원)을 인식했습니다. 10. 현금및현금성자산과 금융기관예치금 :현금및현금성자산 및 금융기관예치금의 구분내역(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 보유현금 및 은행예금(*) 18,752,643 12,758,955 금융기관예치금 5,855,737 5,529,629 계 24,608,380 18,288,584 재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다.11. 매출채권 및 기타수취채권 :가. 매출채권의 장부금액의 세부내역(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 매 출 채 권 33,252,920 37,441,628 대 손 충 당 금 (61,316) (61,631) 매출채권(순액) 33,191,604 37,379,997 나. 매출채권 연령분석 내역(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 33,193,796 37,382,383 소 계 33,193,796 37,382,383 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 - - 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 - - 소 계 - - 손상채권(*) 59,124 59,245 합 계 33,252,920 37,441,628 (*) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 59,124 천원(전기: 59,245천 원)입니다.보고일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 다. 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기 초 금 액 61,631 56,019 손상된 채권에 대한 대손상각비 (435) 5,612 미사용금액 환입 120 - 보고기간 말 금액 61,316 61,631 손상된 매출채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다. 라. 연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 화의 채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.마. 기타수취채권의 장부금액(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동성 기타수취채권 단기대여금 1,136,434 1,083,963 미수금 3,480,172 3,630,917 대손충당금 (212,186) (212,186) 미수수익 17,696 14,342 소 계 4,422,116 4,517,036 비유동성 기타수취채권 장기대여금 1,903,910 829,600 보증금 286,436 285,848 소 계 2,190,346 1,115,448 합 계 6,612,462 5,632,484 바. 보고일 현재 기타수취채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 12. 당기손익-공정가치 금융자산 :주석2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 37을 참고하시기 바랍니다. 가. 당기손익-공정가치 금융자산 세부내역(단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동항목 산은 짐로지스 애그리인덱스 파생상품 투자신탁 제1호* 257,252 272,116 소 계 257,252 272,116 비유동항목** 상장주식 한국전력공사 104,927 - 기타 상장지분증권 1,490,940 - 한국밸류 10년 투자주식 1호 551,170 - 한국밸류 10년 투자증권 1C 924,862 - 소 계 3,071,899 - 비상장주식 한국자동차조합 2,000 - 김해농공단지관리협회 4,766 - 씨즈타워관리단 924 - 글로벌바이오인프라제일호 1,000,000 - 소 계 1,007,690 - 합 계 4,336,841 272,116 * 동 상품은 전기에는 당기손익인식금융상품으로 분류되었음. ** 전기에 회사는 동 금융상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였음. 나. 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 금융자산 평가손익 (405,321) - 당기손익-공정가치 금융자산 처분손익 6,353 - 당기손익인식금융자산평가손익 - (11,095) 13. 재고자산 :가. 재고자산의 상세내역(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 제 품 11,908,662 11,784,757 평 가 충 당 금 (2,489,666) (858,314) 재 공 품 1,725,096 1,335,822 평 가 충 당 금 (65,458) (16,227) 원 재 료 3,073,333 2,414,481 평 가 충 당 금 (642,929) (676,711) 미 착 원 재 료 1,221,758 789,438 계 14,730,796 14,773,246 나. 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 110,415,984 천원(전기: 119,592,519천원)입니다.다. 연결회사는 원가와 순실현가능가치를 고려하여 재고자산평가충당금을 계상하였으며, 당기 중 인식한 재고자산평가충당금 인식액은 1,646,801 천원(전기: 543,675천원)이며, 동 재고자산평가충당금 인식액은 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.라. 보고기간말 재고자산 장부가액은 한국수출입은행 단기차입금에 대한 담보로 설정되어 있습니다(주석 17참조).14. 기타자산 :기타자산의 장부금액(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 기타유동자산 선급금 1,508,098 1,766,617 대손충당금 (510,567) (510,567) 선급비용 214,963 215,670 부가가치세대급금 1,153,683 1,484,297 소 계 2,366,177 2,956,017 기타비유동자산 장기선급비용 112,960 112,497 합 계 2,479,137 3,068,514 15. 유형자산 :가. 유형자산의 변동내역(단위: 천원). 구 분 토 지 건 물 구 축 물 전기시설 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 건설중인자산 계 2018. 1. 1 22,844,761 15,456,303 1,179,515 1,593,808 57,740,553 398,861 1,186 424,557 5,255,800 104,895,345 취 득 11,315 123,627 - 37,733 5,879,855 - - 114,387 5,916,480 12,083,397 대 체 16,155 176,504 - - 3,435,190 - - - (3,627,849) - 처 분 - - - (521) (30,689) - - - - (31,210) 감 가 상 각 - (412,871) (31,914) (55,160) (11,410,464) (170,682) - (164,940) - (12,246,031) 기타증(감)(*) - (1,355) - (272) (5,463) 365 - 69 (27,517) (34,173) 2018. 12. 31 22,872,231 15,342,208 1,147,601 1,575,588 55,608,982 228,544 1,186 374,073 7,516,915 104,667,328 취 득 원 가 22,872,231 20,046,026 1,595,722 1,903,516 127,088,236 971,721 7,761,739 3,244,199 7,516,915 193,000,305 감가상각누계액 - (4,703,818) (448,121) (327,928) (71,479,254) (743,177) (7,760,553) (2,870,126) - (88,332,977) 구 분 토 지 건 물 구 축 물 전기시설 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 건설중인자산 계 2017. 1. 1 22,602,021 15,465,329 1,211,430 1,531,514 54,296,626 425,020 1,186 517,754 5,705,538 101,756,418 취 득 242,740 424,241 - 104,407 8,677,756 170,583 - 68,137 4,268,839 13,956,703 대 체 - - - - 4,653,814 - - - (4,653,814) - 처 분 - - - - (9,053) (36,786) - - - (45,839) 감 가 상 각 - (410,644) (31,915) (41,559) (9,798,941) (156,184) - (160,654) - (10,599,897) 기타증(감)(*) - (22,623) - (554) (79,648) (3,772) - (680) (64,763) (172,040) 2017. 12. 31 22,844,761 15,456,303 1,179,515 1,593,808 57,740,553 398,861 1,186 424,557 5,255,800 104,895,345 취 득 원 가 22,844,761 19,749,322 1,595,722 1,883,722 118,829,278 972,633 7,761,739 3,130,125 5,255,800 182,023,102 감가상각누계액 - (4,293,019) (416,207) (289,914) (61,088,725) (573,771) (7,760,553) (2,705,568) - (77,127,757) (*) 기타증감액은 해외소재 종속 기 업 환율변동효과입니다. 나. 감가상각비 중 11,571,036 천원(전기: 9,967,895천원)은 매출원가, 674,995 천원(전기: 632,002천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 다. 연결회사는 신차종 수주에 따른 제품생산라인 증설 등과 관련하여 5,916,480 천원(전기: 4,268,839천원)을 건설중인자산에 지출하였으며, 당기 중 건설이 완공되어 3,627,849 천원(전기: 4,653,814천원)이 기계장치 등으로 대체되었습니다. 라. 토지의 공시지가는 17,158,183 천원(전기: 16,923,209천원)입니다. 마. 담보제공 유형자산연결회사의 차입금 등에 대하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원). 당기말 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담 보 권 자 토 지 19,527,337 33,800,000 JPY 450,000,000 차입금(주석17) 29,462,500 한국산업은행 건 물 7,177,550 기계장치 10,932,436 전기말 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담 보 권 자 토 지 19,284,597 33,800,000 JPY 450,000,000 차입금(주석17) 27,212,500 한국산업은행 건 물 6,968,618 기계장치 13,906,771 바. 보험가입자산연결회사의 주요 보험가입내역 부 보 처 사 업 장 자 산 종 류 부 보 가 액(천원) 질 권 자 당기말 전기말 메리츠화재해상보험(주) 김해1.2.3.5공장 건물, 기계장치 등 105,915,018 101,392,844 한국산업은행 메리츠화재해상보험(주) 예 산 연 수 원 건물 등 2,110,008 2,110,008 - 메리츠화재해상보험(주) 아 산 창 고 건물, 기계장치 등 2,996,122 2,524,584 - 계 111,021,148 106,027,436 연결회사는 판교사무소와 관련하여 씨즈타워관리단 명의로 화재보험을 가입하였으며, 매월 관리비에 포함하여 보험료를 납부하고 있습니다. 또한, 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 자동차책임보험 및 종합보험, 종업원에 대한 신체손해배상책임보험, 생산물 배상책임 및 회수비용 보험에 가입되어 있습니다. 16. 무형자산 : 가. 무형자산의 변동내역(단위: 천원). 구 분 산업재산권 개 발 비 소프트웨어 회 원 권 계 2018. 1. 1 - - 334,340 867,015 1,201,355 취 득 - - - 766,500 766,500 대 체 - - - - - 상 각 - - (138,139) - (138,139) 2018. 12. 31 - - 196,201 1,633,515 1,829,716 취 득 원 가 16,088 1,292,656 814,653 1,756,155 3,879,552 손상및상각누계액 (16,088) (1,292,656) (618,452) (122,640) (2,049,836) 구 분 산업재산권 개 발 비 소프트웨어 회 원 권 계 2017. 1. 1 19 - 480,877 867,015 1,347,911 취 득 - - - - - 대 체 - - - - - 상 각 (18) - (146,537) - (146,555) 기 타 증 감(*) (1) - - - (1) 2017. 12. 31 - - 334,340 867,015 1,201,355 취 득 원 가 16,415 1,292,656 814,653 989,655 3,113,379 손상및상각누계액 (16,415) (1,292,656) (480,313) (122,640) (1,912,024) (*) 기타증감액은 해외소재 종속 기 업 환율변동효과입니다.나. 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. 17. 차입금 :가. 차입금 장부금액의 내역(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동부채 단기차입금 44,400,000 44,400,000 유동성 장기차입금 6,379,240 3,250,000 소 계 50,779,240 47,650,000 비유동부채 장기차입금 16,083,260 16,962,500 합 계 66,862,500 64,612,500 단기 및 장기차입금에 대하여 연결회사의 유형자산 및 재고자산이 담보로 제공되어 있으며 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 13, 15와 35참조). 나. 단기차입금의 상세내역 차 입 금 종 류 차 입 처 최장만기일 연이자율(%) 금 액(천원) 당기말 당기말 전기말 운영자금대출 부 산 은 행 2019-09-30 3.55 1,000,000 1,000,000 운영자금대출 IBK 기업은행 2019-03-16 3.55 1,500,000 2,400,000 운영자금대출 IBK 기업은행 2019-06-13 3.04 900,000 - 운영자금대출 한국산업은행 2019-03-15 3.16 7,000,000 7,000,000 운영자금대출 신 한 은 행 2019-04-24 3.35 3,000,000 3,000,000 운영자금대출 우 리 은 행 2019-03-15 2.92 1,000,000 1,000,000 수 출 금 융 한국수출입은행 2019-05-23 2.68 25,000,000 25,000,000 무 역 금 융 KEB 하나은행 2019-03-24 3.47 5,000,000 5,000,000 계 44,400,000 44,400,000 다. 장기차입금의 상세내역 차 입 금 종 류 차 입 처 최장만기일 연이자율(%) 금 액(천원) 당기말 당기말 전기말 시설자금대출 한국산업은행 2024-05-10 2.62~3.48 22,462,500 20,212,500 소 계 22,462,500 20,212,500 차감: 유동성장기차입금 (6,379,240) (3,250,000) 차 감 계 16,083,260 16,962,500 18. 기타지급채무 :기타지급채무의 세부내역(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동부채 미지급금 7,444,948 11,903,806 미지급비용 1,716,340 1,803,907 계 9,161,288 13,707,713 19. 순 확정급여부채 :19.1 확정급여제도연결회사가 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도이며, 동연금제도는 종업원의 일생에 거쳐 보장된 일정금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금이 적립되어 운영되고 있습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는국가의 규제를 받습니다. 가. 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 16,406,646 16,331,860 사외적립자산의 공정가치(*1) (15,136,909) (24,740,671) 재무상태표상 순확정급여부채(자산)(*2) 1,269,737 (8,408,811) (*1) 당기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 6,808 천원(전기말: 7,255천원) 이 포함된 금액입니다.(*2) 전기말 현재 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치 8,408,811 천원은 기타투자자산(비유동자산)으로 표시하고 있습니다. 나. 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초금액 16,331,860 23,348,547 당기근무원가 2,822,420 4,130,019 이자비용 472,353 587,043 과거근무원가 및 정산손익 (651,414) (1,987,401) 재측정요소 : - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 1,157,088 (1,199,967) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (684,267) (913,306) 제도에서의 지급액 : - 급여의 지급 (1,323,478) (937,797) - 정산 (1,717,916) (6,695,278) 보고기간말 금액 16,406,646 16,331,860 다. 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초금액 24,740,671 21,270,882 이자수익 810,327 611,702 재측정요소 : - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (699,073) (194,582) 기여금 : - 사용자 - 4,000,000 제도에서의 지급액 : - 급여의 지급 (9,715,016) (947,331) 보고기간말 금액(*1) 15,136,909 24,740,671 (*1) 전기말 현재 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치 8,408,811 천원은 기타투자자산(비유동자산)으로 표시하고 있습니다. 라. 주요 보험수리적 가정 구 분 당기말 전기말 할 인 율 2.84% 3.32% 미래임금상승률 6.00% 6.00% 마. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석의 내용 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할 인 율 1% 증가/감소 -12.39% 15.41% 미래임금상승률 1% 증가/감소 14.95% -12.30% 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 바. 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 공 시 가 격 비공시가격 합 계 구 성 비 정 기 예 금 15,136,909 - 15,136,909 100% 구 분 전기말 공 시 가 격 비공시가격 합 계 구 성 비 정 기 예 금 24,740,671 - 24,740,671 100% 사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 없습니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 1년미만 1년 ~2년미만 2년~5년미만 5년이상 계 급여지급액 621,357 4,186,028 2,473,037 97,014,337 104,294,759 확정급여채무의 가중평균만기는 15.66 년입니다.19.2 확정기여제도당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 945,184천원입니다 20. 기타부채 :기타부채의 상세내역(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동부채 선수금 190,470 360,008 예수금 536,557 687,893 선수수익 826,588 904,658 소 계 1,553,615 1,952,559 비유동부채 장기예수금 428,819 501,480 기타장기종업원급여채무(*) 757,013 739,829 소 계 1,185,832 1,241,309 합 계 2,739,447 3,193,868 (*) 연결회사가 장기 근속 임직원에게 제공하는 장기종업원급여와 관련하여 계상하였으며, 퇴직급여부채 산정시 사용된 방법과 동일한 방법을 사용하였습니다. 21. 충당부채 :가. 판매보증충당부채의 변동내역(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기 초 금 액 2,656,161 2,503,013 증 가 1,247,439 1,455,949 연 중 사 용 액 (979,637) (1,302,801) 보고기간 말 금액 2,923,963 2,656,161 유 동 항 목 877,605 753,900 비 유 동 항 목 2,046,358 1,902,262 나. 연결회사는 판매한 제품의 결함 등으로 인하여 추가적으로 부담할 것으로 예상되는 보상금액을 보증금액 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 22. 법인세비용 및 이연법인세 :가. 법인세비용의 구성내역(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 817,287 807,225 전기법인세의 조정사항 (152,202) - 총당기법인세 665,085 807,225 이연법인세 일시적차의 증감 (1,424,626) (26,546) 자본에 직접 차감하는 법인세효과 427,956 (841,911) 총이연법인세 (996,670) (868,457) 법인세비용(수익) (331,585) (61,232) 나. 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이(단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법인세비용차감전순이익 1,961,877 3,195,017 각 나라의 국내법인세율로 계산된 법인세비용 409,613 680,904 조정사항 - 세무상 과세되지 않는 수익 36 (646) - 세무상 차감되지 않는 비용 224,699 33,185 - 종속기업투자순손익 법인세효과 105,337 262,690 - 세액공제 (1,460,805) (1,261,703) - 법인세추납액(환급액) (152,202) - 기타 541,737 224,338 법인세비용(수익) (331,585) (61,232) 다. 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과(단위 : 천원). 구 분 당기 전기 반 영 전 법인세효과 반 영 후 반 영 전 법인세효과 반 영 후 매도가능금융자산평가손익 - - - 184,899 (40,679) 144,220 순확정급여부채의 재측정요소 (1,171,894) 257,817 (914,077) 1,918,692 (422,112) 1,496,580 자기주식처분이익 - - - 2,403,793 (528,834) 1,874,959 회계변경효과 (692,922) 152,443 (540,479) - - - 해외사업환산손익 (80,439) 17,696 (62,743) (680,518) 149,714 (530,804) 계 (1,945,255) 427,956 (1,517,299) 3,826,866 (841,911) 2,984,955 라. 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월이내에 회수될 이연법인세자산 1,143,807 718,235 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 6,736,478 6,270,830 상계 전 이연법인세자산 7,880,285 6,989,065 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (3,894) (3,155) 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (6,042,731) (6,576,876) 상계 전 이연법인세부채 (6,046,625) (6,580,031) 이연법인세자산(부채) 순액 1,833,660 409,034 마. 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동(단위: 천원). 당기 기 초 증 가(감 소) 기 말 당 기 손 익 기타포괄손익 이연법인세자산 확정급여채무 3,250,718 (82,803) 104,021 3,271,936 감가상각비 152,445 (4,257) - 148,188 건설자금이자 16,406 - - 16,406 재고자산 310,730 392,842 - 703,572 매도가능증권 42,637 (34,337) - 8,300 충당부채 584,355 58,916 - 643,271 세액공제 2,058,335 141,956 - 2,200,291 기타 573,439 162,439 152,443 888,321 소 계 6,989,065 634,756 256,464 7,880,285 이연법인세부채 사외적립자산 (3,770,214) 344,482 153,796 (3,271,936) 종속기업투자 (854,350) (105,337) 17,697 (941,990) 매도가능증권 (123,506) 123,506 - - 자산재평가 (1,828,804) - - (1,828,804) 기타 (3,157) (738) - (3,895) 소 계 (6,580,031) 361,913 171,493 (6,046,625) 합 계 409,034 996,669 427,957 1,833,660 전기 기 초 증 가(감 소) 기 말 당 기 손 익 기타포괄손익 이연법인세자산 확정급여채무 4,794,389 (1,078,751) (464,920) 3,250,718 감가상각비 156,501 (4,056) - 152,445 건설자금이자 16,406 - - 16,406 재고자산 221,667 89,063 - 310,730 매도가능증권 37,774 2,441 2,422 42,637 충당부채 550,662 33,693 - 584,355 세액공제 1,482,629 575,706 - 2,058,335 기타 454,082 119,357 - 573,439 소 계 7,714,110 (262,547) (462,498) 6,989,065 이연법인세부채 사외적립자산 (4,677,998) 864,976 42,808 (3,770,214) 종속기업투자 (741,375) (262,689) 149,714 (854,350) 매도가능증권 (80,406) - (43,100) (123,506) 자산재평가 (1,828,804) - - (1,828,804) 기타 (3,040) (117) - (3,157) 소 계 (7,331,623) 602,170 149,422 (6,580,031) 합 계 382,487 339,623 (313,076) 409,034 바. 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이 구 분 당기말 전기말 사유 종속기업투자 1,400,089 1,400,089 처분하지 않을 예정 사. 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단근거이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. 23. 납입자본 :회사가 발행할 주식의 총수는 120,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 19,320,695주(전기: 19,320,695주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한된 주식수는 1,156,780주(전기: 1,156,780주)이며, 상법에 의해 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못합니다. 24. 이익잉여금 :이익잉여금의 구성내역(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 이익준비금(*1) 3,027,528 2,946,855 미처분이익잉여금(*2) 64,802,116 63,704,210 계 67,829,644 66,651,065 (*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상의 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (*2) 연결회사의 미처분이익잉여금에는 순확정급여부채의 재측정요소 3,396,844 천원(전기: 2,482,766천원)이 차감계상되어 있습니다. 25. 기타포괄손익누계액 :기타포괄손익누계액의 구성내역(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 - 386,547 매도가능금융자산평가손실 - (46,874) 해외사업환산손익 185,556 248,299 계 185,556 587,972 26. 기타자본구성요소 :기타자본구성요소의 구성내역(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 감 자 차 익(*1) 8,148,320 8,148,320 기타자본잉여금(*2) 258,821 258,821 자 기 주 식(*3) (2,291,604) (2,291,604) 자기주식처분이익(*4) 2,071,476 2,071,476 계 8,187,013 8,187,013 (*1) 감자차익 8,148백만원은 2002년 12월 18일 이사회결의에 의거 보통주 10주를 보통주 1주로 액면병합하는 무상감자 실시로 인하여 발생한 감자차액 28,006백만원에서 결손보전된 19,858백만원을 상계한 잔액입니다. 동 감자차익은 이월결손금의보전 및 자본전입 목적으로만 사용할 수 있습니다. (*2) 기타자본잉여금 259백만원은 2009년 5월 19일 전환사채발행시 발생한 전환권대가이며, 회사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권대가를 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사외부감사에관한법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.(*3) 회사는 당기말 현재 자기주식의 가격안정(자사주 신탁에 의한 취득) 및 감자시 발행한 단주의 처리를 위하여 자기주식 1,156,780 주(전기:1,156,780주)를 보유하고 있으며, 이를 향후 시장상황에 따라 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는 범위 내에서 처분할 계획입니다. 이러한 자기주식은 상법상 의결권이 제한되어 있습니다.(*4) 전기 중 회사는 운영자금 목적으로 보유 중이던 자기주식 500,000주를 처분하였으며, 처분액의 시가와 취득가액의 차이를 자기주식처분이익으로 인식하였습니다. 27. 비용의 성격별 분류 :비용의 성격별 분류내역(단위: 천원). 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 42,451 (2,738,191) 원재료매입액 110,373,533 122,330,710 종업원급여(주석28) 43,092,354 43,051,000 감가상각비(주석15) 12,246,031 10,599,898 외 주 가 공 비 27,089,424 33,752,041 운 반 비 2,012,986 2,151,233 지 급 수 수 료 4,839,969 7,627,333 기 타 비 용 13,422,327 14,206,864 계(*) 213,119,075 230,980,888 (*) 손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 28. 종업원급여 :종업원급여의 상세내역(단위: 천원). 구 분 당기 전기 급 여 33,665,582 34,759,391 퇴 직 급 여 2,772,421 2,117,960 복 리 후 생 비 6,654,351 6,173,649 계 43,092,354 43,051,000 29. 판매비와관리비 :판매비와관리비의 상세내역(단위: 천원). 구 분 당기 전기 급 여 5,377,010 5,613,292 퇴 직 급 여 396,424 132,998 복 리 후 생 비 1,438,991 1,505,580 접 대 비 324,085 275,746 세 금 과 공 과 561,036 551,638 여 비 교 통 비 502,836 562,753 통 신 비 77,524 89,234 수 선 비 49,832 147,794 보 상 비 - 1,455,949 지 급 수 수 료 822,544 959,345 차 량 유 지 비 144,962 150,077 소 모 품 비 147,820 193,612 수 출 제 비 용 285,989 412,152 해외시장개척비 199,424 250,161 감 가 상 각 비 318,328 289,501 무형자산상각비 2,600 11,018 대손상각비(환입) (314) 5,611 경 상 개 발 비 8,678,998 8,732,813 기 타 359,822 415,475 계 19,687,911 21,754,749 30. 기타수익 및 비용 :기타수익 및 비용의 상세내역(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기타수익 수입임대료 85,996 84,019 외환차익 709,608 173,993 외화환산이익 78,633 10,190 배당금수익 44,884 57,880 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 45,349 - 당기손익-공정가치 금융자산처분이익 430,659 - 매도가능금융자산처분이익 - 300,643 유형자산처분이익 4,574 3,431 유형자산폐기이익 - 788 수입보상금 163,252 80,835 정부보조금수익 752,188 522,702 잡이익 2,391,729 1,599,487 계 4,706,872 2,833,968 기타비용 기타의 대손상각비 - 284,736 외환차손 142,206 1,039,042 외화환산손실 47,925 324,979 당기손익-공정가치 금융자산평가손실 450,670 - 당기손익인식금융자산평가손실 - 11,095 당기손익-공정가치 금융자산처분손실 424,307 - 매도가능금융자산처분손실 - 139,772 기부금 38,012 157,878 유형자산처분손실 22,139 9,924 매출채권처분손실 64,368 144,139 잡손실 34,052 23,917 계 1,223,679 2,135,482 31. 금융수익 및 비용 :금융수익 및 비용의 상세내역(단위: 천원). 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 238,234 216,703 외환차익 257,325 49,763 외화환산이익 111,488 196,088 계 607,047 462,554 금융비용 이자비용 1,915,232 1,602,397 외환차손 30,820 167,706 외화환산손실 167,185 366,837 계 2,113,237 2,136,940 32. 주당이익 :가. 기본주당순이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식(주석 26)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로나누어 산정하였습니다. 한편, 연결회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 나. 연결회사의 기본주당순이익 구 분 당기 전기 (1) 지배주주 보통주당기순이익 2,293,462,349원 3,256,248,985원 (2) 가중평균유통보통주식수 18,163,915주 17,717,340주 (3) 주당순이익[(1)÷(2)] 126원 184원 다. 가중평균유통보통주식수의 산정내역 당기 주 식 수 가 중 치 적 수 전 기 이 월 18,163,915주 365 6,629,828,975 가중평균유통보통주식수 = 6,629,828,975 ÷365 = 18,163,915 전기 주 식 수 가 중 치 적 수 전 기 이 월 17,663,915주 365 6,447,328,975 자기주식 처분 500,000주 39 19,500,000 계 18,163,915주 6,466,828,975 가중평균유통보통주식수 = 6,466,828,975 ÷365 = 17,717,340 33. 배당금 : 2018년에 지급된 배당금은 없으며, 2017년에 지급된 배당금은 1,589,752천원(주당 90원)입니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 이사회 결의를 통해 결정될 예정이고, 2019년 3월 예정된 정기주주총회의 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 34. 영업으로부터 창출된 현금 :가. 영업으로부터 창출된 현금의 내역(단위: 천원). 구 분 당기 전기 당기순이익 2,293,462 3,256,249 현금유출 없는 비용등의 가산 17,153,021 17,805,519 급여 181,687 109,990 퇴직급여 1,827,237 2,117,960 보상비 - 1,455,949 대손상각비 (314) 5,611 기타의 대손상각비 - 284,736 감가상각비 12,246,031 10,599,898 무형자산상각비 138,139 146,556 재고자산평가손실 - 546,908 외화환산손실 215,110 691,816 당기손익-공정가치 금융자산평가손실 450,670 - 당기손익-공정가치 금융자산처분손실 424,307 - 당기손익인식금융자산평가손실 - 11,095 매도가능금융자산처분손실 - 139,772 유형자산처분손실 22,139 9,924 매출채권처분손실 64,368 144,139 이자비용 1,915,232 1,602,397 법인세비용(수익) (331,585) (61,232) 현금유입 없는 수익등의 차감 1,706,009 1,308,424 외화환산이익 190,121 206,277 배당금수익 44,884 57,880 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 45,349 - 당기손익-공정가치 금융자산처분이익 430,659 - 매도가능금융자산처분이익 - 300,643 유형자산처분이익 4,574 3,431 유형자산폐기이익 - 788 정부보조금수익 752,188 522,702 이자수익 238,234 216,703 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 612,924 (12,163,718) 매출채권의 감소 4,154,646 2,664,282 미수금의 감소(증가) 148,078 (618,421) 재고자산의 감소(증가) 14,273 (3,449,549) 선급금의 감소 258,707 110,741 선급비용의 증가 (2,334) (27,972) 부가가치세대급금의 감소 330,614 97,970 매입채무의 감소 (3,872,057) (3,579,186) 미지급금의 감소 (6,782,599) (2,800,593) 미지급비용의 감소 (79,444) (118,783) 선수금의 증가(감소) (169,537) 145,977 예수금의 증가(감소) (151,336) 24,102 선수수익의 증가(감소) (18,803) 728,092 퇴직금의 지급 (3,036,046) (937,797) 사외적립자산의 감소(증가) 9,715,464 (3,052,669) 판매보증충당부채의 증가(감소) 267,802 (1,302,801) 기타장기종업원급여채무의 감소 (164,504) (47,111) 영업으로부터 창출된 현금 18,353,398 7,589,626 나. 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항(단위: 천원). 구 분 당기 전기 유형자산의 본계정 대체 3,627,849 4,653,814 유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증가(감소) 2,469,541 429,165 장기차입금의 유동성 대체 6,379,240 3,250,000 순확정급여부채의 재측정요소 914,077 (1,918,692) 확정급여채무의 미지급금 대체 - 6,695,278 해외산업환산손익 (80,439) (680,518) 다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용(단위: 천원). 당기 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 취득 외환차이 대체 단기차입금 44,400,000 - - - - 44,400,000 유동성 장기차입금 3,250,000 (3,250,000) - - 6,379,240 6,379,240 장기차입금 16,962,500 5,500,000 - - (6,379,240) 16,083,260 장기예수금 501,480 (72,661) - - - 428,819 합계 65,113,980 2,177,339 - - - 67,291,319 전기 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 취득 외환차이 대체 단기차입금 38,675,880 5,724,120 - - - 44,400,000 유동성 장기차입금 7,250,000 (7,250,000) - - 3,250,000 3,250,000 장기차입금 10,812,500 9,400,000 - - (3,250,000) 16,962,500 장기예수금 864,483 (363,003) - - - 501,480 합계 57,602,863 7,511,117 65,113,980 35. 우발채무와 약정사항 : 가. 당기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 약정사항(단위:천원, USD). 금융기관 구분 약정한도 실행액 국민은행 일반운전자금대출 1,000,000 - 외상매출채권전자대출(발행) 5,000,000 417,959 외상매출채권전자대출(수취) 10,000,000 - 기업은행 일반운전자금대출 2,400,000 2,400,000 외상매출채권전자대출(발행) 7,000,000 3,030,649 부산은행 일반운전자금대출 1,000,000 1,000,000 외상매출채권전자대출(발행) 3,000,000 - 한국산업은행 운영자금대출 7,000,000 7,000,000 시설자금대출 22,462,500 22,462,500 신한은행 일반자금대출 3,000,000 3,000,000 외상매출채권전자대출(발행) 3,000,000 82,727 외상매출채권전자대출(수취) 11,500,000 - KEB하나은행 무역어음대출(내국신용장) 6,000,000 5,000,000 수입신용장발행 USD 800,000 17,055 전자어음(발행) 2,500,000 - 외상매출채권전자대출(발행) 4,000,000 870,276 외상매출채권전자대출(수취) 8,100,000 - 우리은행 특별운전자금대출 1,000,000 1,000,000 외상매출채권전자대출(발행) 3,500,000 596,974 한국수출입은행 수출성장자금대출 25,000,000 25,000,000 나. 보고기간말 현재 연결회사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 12,450 천원(전기: 5,304천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 36. 특수관계자와의 거래 : 가. 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자 현황 구 분 당기말 전기말 비 고 기타특수관계자 아넥스통상(주) 아넥스통상(주) (*1) 신영산업(주) 신영산업(주) (*2) (*1) 최대주주인 대표이사의 친족이 운영하고 있는 회사이며, 기타특수관계법인에 포함하였습니다.(*2) 주요경영진이 주주로 등재되어 있는 회사이며, 기타특수관계법인에 포함하였습니다. 나. 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등의 거래(단위: 천원). 특수관계구분 회 사 명 당기 기타수익 원재료매입 기타비용 유형자산취득 기타특수관계자 아넥스통상(주) - 2,735,683 253,972 - 신영산업(주) 51,600 2,543,330 129,082 - 계 51,600 5,279,013 383,054 - 특수관계구분 회 사 명 전기 기타수익 원재료매입 기타비용 유형자산취득 기타특수관계자 아넥스통상(주) - 3,866,725 259,552 99,611 신영산업(주) 51,600 2,358,660 107,594 - 계 51,600 6,225,385 367,146 99,611 다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액(단위: 천원). 특수관계구분 회 사 명 당기말 전기말 기타수취채권 기타자산 매입채무 대 여 금 기타자산 매입채무 기타특수관계자 아넥스통상(주)(*) - - 5,094 - 53,543 154,683 신영산업(주) 66,919 200,000 251,827 - 220,790 269,566 임 직 원 192,425 - - 213,000 - - 계 259,344 200,000 256,921 213,000 274,333 424,249 (*) 보고기간 종료일 현재 기타자산은 대손충당금 239,228천원을 차감한 순액으로 기재되어 있으며, 전기 중 비용으로 인식된 기타의대손상각비는 239,228천원입니다.라. 특수관계자와의 자금 거래보고기간말 현재 연결회사는 종업원에게 주택자금 등을 대여하고 있으며 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 특수관계자구분 자 금 대 여(천원) 대 여 회 수 임 직 원 119,393 143,364 (2) 전기 특수관계자구분 자 금 대 여(천원) 대 여 회 수 임 직 원 71,396 290,916 마. 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 17참조). 바. 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 단 기 급 여 1,156,685 1,237,173 퇴 직 급 여 158,119 203,755 계 1,314,804 1,440,928 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 37. 회계정책의 변경 가. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기초 금융자산 주석 당기손익-공정가치 (전기는 당기손익인식금융자산) 기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산) 상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권)** 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 * 272,116 3,924,781 69,796,554 73,993,451 매도가능금융자산에서 당기손익 -공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ① 3,924,781 (3,924,781) - - 국공채를 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산*으로 재분류 ② - - - - 기초 장부금액-기준서 제1109호 * 4,196,897 - 69,796,554 73,993,451 * 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함 . 상세 내역은 아래 ③ 참조. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음. ** 현금 및 현금등가물 포함 이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원) 주석 기타포괄손익누계액변동 이익잉여금변동 기초 장부금액-기준서 제1039호 587,972 66,651,065 매도가능금융자산에서 당기손익 -공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ① (339,673) 339,673 기초 장부금액-기준서 제1109호 248,299 66,990,738 ① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류 당기초 현재 상장주식 등 투자액 3,924,781천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액 339,673천원은 이익잉여금으로 재분류 되었습니다. ② 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류 국공채는 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 회사는 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하며 해당 채권의 계약상 현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어 있습니다. ③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역(단위: 천원) 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 현금및현금등가물 상각후원가 상각후원가 12,758,955 12,758,955 - 금융기관예치금 상각후원가 상각후원가 4,653,119 4,653,119 - 매출채권 상각후원가 상각후원가 37,379,997 37,379,997 - 기타수취채권 상각후원가 상각후원가 4,517,036 4,517,036 - 지분상품-단기매매 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치* 272,116 272,116 - 금융기관예치금 상각후원가 상각후원가 876,510 876,510 - 지분상품, 펀드 등 매도가능금융자산 당기손익-공정가치* 3,924,781 3,924,781 - 만기보유 국공채 만기보유금융자산 상각후원가 86,677 86,677 - 기타수취채권 상각후원가 상각후원가 1,115,448 1,115,448 - 기타투자자산 상각후원가 상각후원가 8,408,811 8,408,811 - * 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 나 . 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 과목 2017.12.31 수정전(*) 조정 2018.01.01 수정후 자산 유동자산 77,322,629 - 77,322,629 비유동자산 121,030,458 152,443 121,182,901 자산총계 198,353,087 152,443 198,505,530 부채 유동부채 89,380,973 692,921 90,073,894 비유동부채 20,106,071 - 20,106,071 부채총계 109,487,044 692,921 110,179,965 자본 이익잉여금 66,651,065 (540,479) 66,110,586 기타 22,214,978 - 22,214,978 자본 총계 88,866,043 (540,479) 88,325,564 (*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임.(2) 기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경된 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다(단위: 천원). 대차대조표 당기보고된 금액(*) 조정 기준서 제1115호를적용하지 않았을 경우(*) 자산 유동자산 78,421,096 - 78,421,096 비유동자산 115,955,505 (152,443) 115,803,062 자산총계 194,376,601 (152,443) 194,224,158 부채 유동부채 84,149,207 (262,241) 83,886,966 비유동부채 20,585,187 - 20,585,187 부채총계 104,734,394 (262,241) 104,472,153 자본 이익잉여금 67,829,644 109,798 67,939,442 기타 21,812,562 - 21,812,562 자본 총계 89,642,206 109,798 89,752,004 (*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임. 손익계산서 당기보고된금액 조정 기준서 제1115호를적용하지 않았을 경우 매출 213,103,949 (430,681) 212,673,269 매출원가 (193,431,163) - (193,431,163) 판관비 (19,687,911) - (19,687,911) 기타영업손익 3,483,193 - 3,483,193 금융손익 (1,506,190) - (1,506,190) 당기순이익 2,293,462 (430,681) 1,862,782 당기총포괄손익 1,316,642 (430,681) 885,962 현금흐름표 당기보고된금액 조정 기준서 제1115호를적용하지 않았을 경우 당기순이익 2,293,462 (430,681) 1,862,782 조정 14,614,695 - 14,614,695 자산부채의변동 1,445,240 430,681 1,875,921 - 선수수익(이연수익) (18,803) 430,681 411,877 이자의 수취 234,880 - 234,880 이자의 지급 (1,925,716) - (1,925,716) 법인세의 납부 (310,359) - (310,359) 영업활동으로 인한 현금흐름 16,333,399 - 16,333,399 기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거 회계기준에 따른 현금흐름보다 선수수익 430,681 천원 감소하였으나, 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 변동이 없습니다.38. 보고기간 후 사건(1) 2019년 1월 이사회결의에 의거 회사는 자기주식 350,000주를 회사 자사주 취득자금의 회수 목적으로 2019년 1월에 처분하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 43 기 2018.12.31 현재 제 42 기 2017.12.31 현재 제 41 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 43 기 제 42 기 제 41 기 자산 유동자산 68,783,621,868 64,568,267,123 63,803,762,656 현금및현금성자산 14,641,804,498 5,717,464,091 5,503,336,097 금융기관예치금 4,613,831,275 4,653,119,198 5,010,506,062 매출채권 31,243,256,101 34,631,760,167 36,955,056,955 기타수취채권 4,359,229,550 4,472,562,787 3,693,229,423 기타유동금융자산 343,929,038 272,115,866 283,211,307 재고자산 11,442,149,398 12,050,481,466 9,171,360,168 기타유동자산 2,139,422,008 2,758,621,274 3,187,062,644 당기법인세자산 0 12,142,274 0 비유동자산 123,085,153,067 128,830,267,133 117,213,607,739 금융기관예치금 1,241,906,160 876,510,354 554,595,902 기타수취채권 2,190,345,966 1,115,447,966 1,389,697,966 기타비유동금융자산 4,079,589,008 4,011,458,615 3,866,651,578 유형자산 100,810,088,735 101,795,443,626 98,773,052,352 영업권 이외의 무형자산 1,829,716,514 1,201,355,114 1,347,892,714 지분법적용 투자지분 10,157,855,353 10,157,855,353 10,157,855,353 이연법인세자산 2,775,651,331 1,263,385,006 1,123,861,874 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 0 8,408,811,099 0 자산총계 191,868,774,935 193,398,534,256 181,017,370,395 부채 유동부채 81,319,246,884 85,760,626,386 83,808,108,122 단기매입채무 18,710,315,756 21,979,527,188 25,975,759,055 단기차입금 50,779,240,000 47,650,000,000 45,925,880,000 기타지급채무 9,055,887,942 13,424,641,437 9,628,801,932 당기법인세부채 342,583,100 0 379,648,340 기타유동부채 1,553,615,375 1,952,558,077 1,577,088,889 유동충당부채 877,604,711 753,899,684 320,929,906 비유동부채 20,585,186,782 20,106,070,853 16,613,681,616 장기차입금 16,083,260,000 16,962,500,000 10,812,500,000 퇴직급여부채 1,269,736,578 0 2,077,665,809 기타비유동부채 1,185,831,621 1,241,309,149 1,541,433,045 비유동충당부채 2,046,358,583 1,902,261,704 2,182,082,762 부채총계 101,904,433,666 105,866,697,239 100,421,789,738 자본 납입자본 13,439,992,978 13,439,992,978 13,439,992,978 보통주자본금 9,660,347,500 9,660,347,500 9,660,347,500 주식발행초과금 3,779,645,478 3,779,645,478 3,779,645,478 이익잉여금(결손금) 68,337,334,837 65,565,157,552 61,638,581,052 기타포괄손익누계액 0 339,673,033 195,451,713 기타자본구성요소 8,187,013,454 8,187,013,454 5,321,554,914 자본총계 89,964,341,269 87,531,837,017 80,595,580,657 자본과부채총계 191,868,774,935 193,398,534,256 181,017,370,395 손익계산서 제 43 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 42 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 41 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 제 42 기 제 41 기 수익(매출액) 202,970,320,775 223,767,755,721 238,566,876,534 매출원가 185,787,550,878 201,515,813,629 211,459,401,665 매출총이익 17,182,769,897 22,251,942,092 27,107,474,869 판매비와관리비 18,313,273,357 20,433,673,649 22,318,400,727 영업이익(손실) (1,130,503,460) 1,818,268,443 4,789,074,142 기타이익 7,091,416,405 5,000,905,237 6,128,875,618 기타손실 1,201,999,812 1,902,150,305 1,128,449,670 금융수익 530,072,558 378,194,944 448,332,999 금융원가 2,113,237,062 2,136,940,051 1,682,718,720 법인세비용차감전순이익(손실) 3,175,748,629 3,158,278,268 8,555,114,369 법인세비용 (711,311,781) (861,470,848) 1,564,980,872 당기순이익(손실) 3,887,060,410 4,019,749,116 6,990,133,497 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 214 227 396 포괄손익계산서 제 43 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 42 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 41 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 제 42 기 제 41 기 당기순이익(손실) 3,887,060,410 4,019,749,116 6,990,133,497 기타포괄손익 (914,077,357) 1,640,801,054 252,087,003 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (914,077,357) 1,496,579,734 267,301,935 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (914,077,357) 1,496,579,734 267,301,935 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 144,221,320 (15,214,932) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 144,221,320 (15,214,932) 총포괄손익 2,972,983,053 5,660,550,170 7,242,220,500 자본변동표 제 43 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 42 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 41 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 납입자본 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 13,439,992,978 56,147,537,120 210,666,645 5,321,554,914 75,119,751,657 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 오류수정에 따른 증가(감소) 0 당기순이익(손실) 6,990,133,497 6,990,133,497 매도가능금융자산평가손익 (15,214,932) (15,214,932) 보험수리적손익 267,301,935 267,301,935 연차배당 (1,766,391,500) (1,766,391,500) 자기주식 거래로 인한 증감 0 2016.12.31 (기말자본) 13,439,992,978 61,638,581,052 195,451,713 5,321,554,914 80,595,580,657 2017.01.01 (기초자본) 13,439,992,978 61,638,581,052 195,451,713 5,321,554,914 80,595,580,657 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 오류수정에 따른 증가(감소) 0 당기순이익(손실) 4,019,749,116 4,019,749,116 매도가능금융자산평가손익 144,221,320 144,221,320 보험수리적손익 1,496,579,734 1,496,579,734 연차배당 (1,589,752,350) (1,589,752,350) 자기주식 거래로 인한 증감 2,865,458,540 2,865,458,540 2017.12.31 (기말자본) 13,439,992,978 65,565,157,552 339,673,033 8,187,013,454 87,531,837,017 2018.01.01 (기초자본) 13,439,992,978 65,565,157,552 339,673,033 8,187,013,454 87,531,837,017 회계정책변경에 따른 증가(감소) (200,805,768) (339,673,033) (540,478,801) 오류수정에 따른 증가(감소) 0 당기순이익(손실) 3,887,060,410 3,887,060,410 매도가능금융자산평가손익 0 보험수리적손익 (914,077,357) (914,077,357) 연차배당 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 2018.12.31 (기말자본) 13,439,992,978 68,337,334,837 0 8,187,013,454 89,964,341,269 현금흐름표 제 43 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 42 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 41 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 제 42 기 제 41 기 영업활동현금흐름 14,339,260,510 2,118,651,892 16,582,997,932 당기순이익(손실) 3,887,060,410 4,019,749,116 6,990,133,497 당기순이익조정을 위한 가감 10,179,961,553 13,671,943,192 14,329,728,927 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 2,076,018,929 (13,464,044,401) (2,270,402,756) 이자수취(영업) 157,905,408 131,817,319 216,219,792 이자지급(영업) (1,925,716,049) (1,579,345,934) (1,465,299,003) 법인세납부(환급) (35,969,741) (661,467,400) (1,217,382,525) 투자활동현금흐름 (7,536,561,688) (11,049,431,583) (21,876,814,021) 금융기관예치금의 감소 4,874,359,125 2,273,878,154 6,919,059,287 기타수취채권의 감소 957,529,580 588,003,143 93,428,892 기타금융자산의 감소 8,734,517,627 4,019,944,969 2,372,822,655 유형자산의 처분 1,740,091 112,076,728 배당금수취 2,485,973,088 2,024,946,448 1,732,281,986 금융기관예치금의 증가 (5,200,467,008) (2,238,405,742) (2,280,803,494) 기타수취채권의 증가 (2,084,898,180) (547,697,903) (164,544,802) 기타금융자산의 증가 (9,273,429,540) (3,818,981,515) (2,690,672,365) 유형자산의 취득 (7,117,808,380) (12,767,490,455) (24,206,433,660) 무형자산의 취득 (766,500,000) (47,872,298) 기타지급채무의 감소 (145,838,000) (585,368,773) (3,716,156,950) 재무활동현금흐름 2,177,338,947 9,315,657,355 3,937,508,339 차입금 62,600,000,000 72,424,120,000 30,860,001,766 정부보조금의 수취 (72,661,053) (363,003,295) 13,366,719 자기주식의 처분 3,394,293,000 차입금의 상환 (60,350,000,000) (64,550,000,000) (25,169,468,646) 배당금지급 (1,589,752,350) (1,766,391,500) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 8,980,037,769 384,877,664 (1,356,307,750) 기초현금및현금성자산 5,717,464,091 5,503,336,097 6,705,727,335 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (55,697,362) (170,749,670) 153,916,512 기말현금및현금성자산 14,641,804,498 5,717,464,091 5,503,336,097 이익잉여금처분계산서 제43기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 처분확정일 : 2019년 3월 25일 제42기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 처분확정일 : 2018년 3월 23일 (단위 :원) 과 목 제43(당) 기 제42(전) 기 I.미처분이익잉여금 67,439,634,071 64,667,456,786 1.전기이월미처분이익잉여금 64,667,456,786 59,151,127,936 회계변경의효과 (200,805,768) 2.보험수리적손익 (914,077,357) 1,496,579,734 3.당기순이익(손실) 3,887,060,410 4,019,749,116 II.임의적립금의이입액 - - III.이익잉여금처분액 - - 1.이익준비금 - - 2.배당금 (주당배당금) : 당기 : 전기 : - - - - Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 67,439,634,071 64,667,456,786 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 :주식회사 유니크(이하 "회사")는 1976년 4월 21일 설립되었으며, 차량부품의 제조 및판매업을 영위하고 있습니다. 회사는 2000년 3월 31일 상호를 주식회사 적고에서 주식회사 유니크로 변경하였으며, 2012년 3월 20일 본사를 부산광역시 서구 서대신동에서 경남 김해시 진영읍 서부로 179번길 90으로 이전하였습니다. 회사는 1993년 12월 22일자로 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기 현재 납입자본금은 9,660,348천원이며, 회사의 최대주주인 안영구 및 특수관계자의 지분율은 38.03% 입 니다. 2. 중요한 회계정책 :다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성 기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계 기준해석서 제2122호'외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계 기준서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년1월1일을 최초적용일로 하여 기업회계 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 38에서 설명하고 있습니다.(6) 기업회계 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'회사는 기업회계 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년1월1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석38에서 설명하고 있습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. (2) 금융상품( 기업회계 기준서 제1109호) 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한,이기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. (5) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. (6) 연차개선 2015-2017 - 사업결합( 기업회계 기준서 제1103호) 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. - 공동약정( 기업회계 기준서 제1111호) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. - 법인세( 기업회계 기준서 제1012호) 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. - 차입원가( 기업회계 기준서 제1023호) 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 6참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2.5 외화환산2.5.1 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.2.5.2 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.6 금융자산2.6.1 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2.6.2 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 2.6.3 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2.6.4 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. 2.6.5 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.7 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.2.8 매출채권매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 8, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2참조. 2.9 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(미착원재료는 개별법)에 따라 결정됩니다.2.10 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정내용연수 건 물 50 ~ 55년 구 축 물 50년 전 기 시 설 15, 50년 기 계 장 치 5 ~ 10년 차 량 운 반 구 5년 공 구 와 기 구 5년 비 품 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.2.11 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.12 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용이 발생하는 기간에 '기타수익'으로 인식합니다.2.13 무형자산 무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 산업재산권 및 개발비를 포함하고 있으며, 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정내용연수 산 업 재 산 권 10년 개 발 비 5년 소 프 트 웨 어 5년 2.14 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.15 매입채무와 지타지급채무매입채무와 기타지급채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타지급채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.16 금융부채2.16.1 분류 및 측정회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다. 2.16.2 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.17 금융보증계약회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타지급채무"로 인식됩니다.(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액2.18 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.19 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.20 종업원급여2.20.1 순확정급여부채회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.2.20.2 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.2.21 수익인식회사는 2018년1월1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.(1) 수행의무의 식별회사는 고객에게 차량부품을 제조하여 공급하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 제품의 공급을 수행의무로 식별하고, 고객에게 회사의 제품을 이전하여 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.(2) 변동대가회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.(3) 반품회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.2.22 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2019년 2월 15일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기 주주총회에서 수정승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 :회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.3.1 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 23참조). 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 3.2 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5참조). 3.3 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 3.4 충당부채회사는 판매한 제품의 결함 등으로 인해 추가적으로 부담할 것으로 예상되는 보상금액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다(주석 22참조). 3.5 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20참조). 4. 재무위험 :4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 기능통화에 대한외환위험을 관리하도록하는 정책을 수립하고 있으며, 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율영향으로 인한 손익변동성을 축소하는 것입니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 세후이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 미국 USD/원 상승시 1,143,145 957,008 1,143,145 957,008 하락시 (1,143,145) (957,008) (1,143,145) (957,008) 유로 EUR/원 상승시 70,873 114,848 70,873 114,848 하락시 (70,873) (114,848) (70,873) (114,848) 스웨덴 SEK/원 상승시 - (3,418) - (3,418) 하락시 - 3,418 - 3,418 중국 CNY/원 상승시 26,483 62,059 26,483 62,059 하락시 (26,483) (62,059) (26,483) (62,059) 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD 10,151,273 4,386,046 EUR 645,243 740,979 소 계 10,796,516 5,127,025 매출채권 USD 5,148,317 8,432,231 EUR 105,301 614,497 CNY 279,632 795,630 소 계 5,533,250 9,842,358 기타수취채권 USD 19,156 1,071 EUR 158,085 172,988 CNY 59,896 - 소 계 237,137 174,059 매입채무 USD 663,038 550,020 EUR - 56,057 SEK - 43,822 소 계 663,038 649,899 (2) 가격위험회사는 재무상태표상 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수, KOSDAQ주가지수 중 하나에 속해 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 1% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위: 천원). 구 분 세후이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 KOSPI 상승시 4,870 2,123 4,870 24,922 하락시 (4,870) (2,123) (4,870) (24,922) KOSDAQ 상승시 7,578 - 7,578 7,754 하락시 (7,578) - (7,578) (7,754) (3) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 회사의 현금흐름 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성을 최소화하면서 순이자비용의 최소화를 추구함으로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 내부자금 공유확대를 통한 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 차입구조의 개선을 통한 전사적인 이자비용 관리활동,장ㆍ단기차입금 구조개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 변동이자부 차입금 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 차 입 금 23,379,240 16,083,260 17,250,000 16,962,500 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1%P 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위: 천원). 구 분 세후이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상 승 시 (326,528) (266,858) (326,528) (266,858) 하 락 시 326,528 266,858 326,528 266,858 4.1.2 신용위험(1) 위험관리신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 매출거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산과 은행 등의 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 매출거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다(신용위험과 관련된 사항은 주석 8참조).당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. (2) 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화의 판매에 따른 매출채권· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 매출채권의 경우 경영진은 거래처(완성차 업체 등)에 대하여 채무불이행 위험이 낮고단기간 내에 계약상 현금흐름을 회수할 수 있음에 따라 신용위험이 낮다고 간주하고 있으며, 손실충당금 관련 내용은 주석 11을 참조하시기 바랍니다.(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기대여금, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함되며, 손실충당금 관련 내용은 주석 11을 참조하시기 바랍니다. 4.1.3 유동성위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.회사의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달계획, 약정 준수,회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도고려하고 있습니다. 회사의 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금,수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말 현재 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 19,255,636천원(전기말: 10,370,583천원)이며, 1년 이내에 만기 도래하는 유동성 차입금총액의 37.9%(전기말: 21.8%) 수준의 유동성을 확보하고 있습니다. 회사의 유동성위험 분석내역(단위: 천원). 당기말 3개월이내 ~6개월 ~1년 ~2년 2년초과 매 입 채 무 18,710,316 - - - - 기타지급채무 9,055,888 - - - - 차 입 금 14,687,500 29,087,500 7,004,240 6,166,640 9,916,620 이자비용 지급액 495,957 387,011 342,506 477,194 598,348 전기말 3개월이내 ~6개월 ~1년 ~2년 2년초과 매 입 채 무 21,979,527 - - - - 기타지급채무 13,424,641 - - - - 차 입 금 14,687,500 28,187,500 4,775,000 6,129,240 10,833,260 이자비용 지급액 424,186 256,232 288,260 457,621 724,598 계약만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 4.2 자본위험 관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것이며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금 비율 등의 재무비율을 모니터링하며 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간말 현재의 자본조달비율(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 총 차 입 금 66,862,500 64,612,500 차감: 현금및현금성자산 (14,641,804) (5,717,464) 순 부 채 52,220,696 58,895,036 자 본 총 계 89,964,341 87,531,837 총 자 본 142,185,037 146,426,873 자본조달비율 36.7% 40.2% 5. 공정가치 :당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치 내역(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 장 부 금 액 공 정 가 치 장 부 금 액 공 정 가 치 금융자산 현금및현금성자산 14,641,804 14,641,804 5,717,464 5,717,464 금융기관예치금 5,855,737 5,855,737 5,529,630 5,529,630 매출채권 31,243,256 31,243,256 34,631,760 34,631,760 기타수취채권 6,549,576 6,549,576 5,588,011 5,588,011 기타금융자산 4,423,518 4,423,518 4,275,884 4,275,884 - 당기손익-공정가치 금융자산 4,336,841 4,336,841 - - - 당기손익인식금융자산 - - 272,116 272,116 - 매도가능금융자산(*) - - 3,917,091 3,917,091 - 상각후원가 측정 금융자산 86,677 86,677 - - - 만기보유금융자산 - - 86,677 86,677 기타투자자산 - - 8,408,811 8,408,811 소 계 62,713,891 62,713,891 64,151,560 64,151,560 금융부채 매입채무 18,710,316 18,710,316 21,979,527 21,979,527 차입금 66,862,500 66,862,500 64,612,500 64,612,500 기타지급채무 9,055,888 9,055,888 13,424,641 13,424,641 소 계 94,628,704 94,628,704 100,016,668 100,016,668 (*) 전기에는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분내역(단위:천원). 구 분 당기말 수 준 1 수 준 2 수 준 3 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 1,595,867 1,733,283 - 3,329,150 구 분 전기말 수 준 1 수 준 2 수 준 3 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융상품 - 272,116 - 272,116 매도가능금융자산 2,202,963 1,714,128 - 3,917,091 다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동보고기간종료일 현재 회사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.라. 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 공정가치 수 준 가치평가기법 당기손익-공정기차 금융자산 펀드 등 257,252 2 공정가치기법 수익증권 1,476,031 2 공정가치기법 구 분 전기말 공정가치 수 준 가치평가기법 당기손익인식금융상품 펀드 등 272,116 2 공정가치기법 매도가능금융자산 수익증권 1,714,128 2 공정가치기법 6. 영업부문 :가. 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 지역적으로 경영진은 단일지역인 한국의 성과를 검토하고 있으며, 제품매출 등에 대하여 단일부문으로 성과를 검토하고 있습니다. 나. 회사 수익의 상세내역(단위: 천원). 구 분 당기 전기 제 품 매 출 액 202,970,321 223,767,756 다. 주요 고객에 대한 정보회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보(단위: 천원). 구 분 당기 전기 A 48,400,555 49,658,330 B 28,283,775 29,616,907 C 30,020,976 28,507,400 7. 범주별 금융상품 :가. 금융상품의 범주별 분류내역(단위: 천원). 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 4,336,841 - 당기손익인식금융상품 - 272,116 매도가능금융자산 - 3,924,781 상각후원가 금융자산 현금 및 현금성자산 14,641,804 5,717,464 금융기관예치금 5,855,737 5,529,630 매출채권 31,243,256 34,631,760 기타수취채권 6,549,576 5,588,011 기타 상각후원가 금융자산 86,677 - 만기보유금융자산 - 86,677 기타투자자산 - 8,408,811 합 계 62,713,891 64,159,250 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 상각후원가 매입채무 18,710,316 21,979,527 기타지급채무 9,055,888 13,424,641 차입금(유동) 50,779,240 47,650,000 차입금(비유동) 16,083,260 16,962,500 합 계 94,628,704 100,016,668 나. 금융상품의 범주별 순손익 구분내역(단위: 천원). 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 금융자산 배당금수익 44,884 - 당기손익-공정가치 금융자산 평가손익 (405,321) - 당기손익-공정가치 금융자산 처분손익 6,353 - 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산평가손익 - (11,095) 매도가능금융자산 배당금수익 - 57,880 매도가능금융자산평가손익 - 144,221 매도가능금융자산처분손익 - 160,871 상각후원가 금융자산 이자수익 161,259 132,344 대손상각비(환입) 314 (5,611) 매출채권처분손실 (64,368) (144,139) 외화환산손익 (27,658) (494,777) 외환손익 517,762 (666,012) 상각후원가 금융부채 이자비용 (1,915,232) (1,602,397) 외화환산손익 2,668 9,238 외환손익 42,419 (90,555) 8. 신용건전성 :가. 매출채권의 신용건전성외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다(단위: 천원). 매 출 채 권 당기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래상대방 AAA+ ~ A- 17,622,713 17,529,801 BBB+ ~ B- 6,789,566 6,110,196 CCC+ ~ C- 1,230,629 1,070,321 DDD+ ~ D- 34,498 25,392 소 계 25,677,406 24,735,710 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group 1 - 1,375 Group 2 5,568,042 9,897,061 소 계 5,568,042 9,898,436 손상되지 아니한 매출채권 합계 31,245,448 34,634,146 Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)나. 현금및현금성자산의 신용건전성(단위: 천원) 현금및현금성자산 당기말 전기말 AAA+ ~ A- 14,464,704 5,544,927 외부신용등급이 없는 거래상대방 158,054 100,545 계 14,622,758 5,645,472 재무상태표의 '현금및현금성자산' 중 직접 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다. 9 . 금융자산의 양도 가. 보고기간말 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산은 없습니다. 나. 전체가 제거된 양도 금융자산 회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 양도하고위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하고 처분손실 64,368천원(전기: 144,139천원)을 인식했습니다. 10. 현금및현금성자산과 금융기관예치금 :현금및현금성자산 및 금융기관예치금의 세부내역(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 보유현금 및 은행예금(*) 14,641,804 5,717,464 금융기관예치금 5,855,737 5,529,630 계 20,497,541 11,247,094 재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다. 11. 매출채권및기타수취채권 :가. 매출채권의 장부금액(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 매 출 채 권 31,304,572 34,693,391 대 손 충 당 금 (61,316) (61,631) 매출채권(순액) 31,243,256 34,631,760 나. 연령분석 내역(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 31,245,448 34,634,146 소 계 31,245,448 34,634,146 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 - - 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 - - 소 계 - - 손상채권(*) 59,124 59,245 합 계 31,304,572 34,693,391 (*) 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 59,124천원(전기: 59,245천원)입니다.보고일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.다. 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 기초금액 61,631 56,019 손상된 채권에 대한 대손상각비 (435) 5,612 미사용금액 환입 120 - 보고기간말 금액 61,316 61,631 손상된 매출채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.라. 회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 화의 채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. 마. 기타수취채권의 세부내역(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동성 기타수취채권 단기대여금 1,136,434 1,083,963 미수금 3,417,286 3,586,444 대손충당금 (212,186) (212,186) 미수수익 17,696 14,342 소 계 4,359,230 4,472,563 비유동성 기타수취채권 장기대여금 1,903,910 829,600 보증금 286,436 285,848 소 계 2,190,346 1,115,448 합 계 6,549,576 5,588,011 바. 보고일 현재 기타수취채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 12. 당기손익-공정가치 금융자산 :주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 38을 참고하시기 바랍니다. 가. 당기손익-공정가치 금융자산 세부내역(단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동항목 산은 짐로지스 애그리인덱스 파생상품 투자신탁 제1호* 257,252 272,116 소 계 257,252 272,116 비유동항목** 상장주식 한국전력공사 104,927 - 기타 상장지분증권 1,490,940 - 한국밸류 10년 투자주식 1호 551,170 - 한국밸류 10년 투자증권 1C 924,862 - 소 계 3,071,899 - 비상장주식 한국자동차조합 2,000 - 김해농공단지관리협회 4,766 - 씨즈타워관리단 924 - 글로벌바이오인프라제일호 1,000,000 - 소 계 1,007,690 - 합 계 4,336,841 272,116 * 동 상품은 전기에는 당기손익인식금융상품으로 분류되었음. ** 전기에 회사는 동 금융상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였음. 나. 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 금융자산 평가손익 (405,321) - 당기손익-공정가치 금융자산 처분손익 6,353 - 당기손익인식금융자산평가손익 - (11,095) 13. 재고자산 :가. 재고자산의 상세내역(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 제 품 9,661,092 9,909,535 평 가 충 당 금 (2,489,666) (823,693) 재 공 품 1,426,349 1,181,181 평 가 충 당 금 (65,458) (16,227) 원 재 료 2,331,003 1,582,734 평 가 충 당 금 (642,929) (572,488) 미 착 원 재 료 1,221,758 789,439 계 11,442,149 12,050,481 나. 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 99,928,150천원(전기: 107,165,324천원)입니다. 다. 회사는 원가와 순실현가능가치를 고려하여 재고자산평가충당금을 계상하였으며,당기 중 인식한 재고자산평가충당금 인식액은 1,785,645천원(전기: 404,830천원)이며,동 재고자산평가충당금 인식액은 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.라. 보고기간말 현재 재고자산 장부가액은 한국수출입은행 단기차입금에 대한 담보로 설정되어 있습니다(주석 18참조). 14. 기타자산 :기타자산의 상세내역(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동자산 선급금 1,440,564 1,665,573 대손충당금 (510,567) (510,567) 선급비용 55,742 119,318 부가가치세대급금 1,153,683 1,484,297 계 2,139,422 2,758,621 15. 유형자산 :가. 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토 지 건 물 구 축 물 전 기 시 설 기 계 장 치 차량운반구 공구와기구 비 품 건설중인자산 계 2018. 1. 1 22,844,761 15,088,551 1,179,515 1,587,025 56,503,453 333,273 1,186 415,849 3,841,831 101,795,444 취 득 11,315 123,627 - 7,400 4,325,253 - - 109,680 5,010,074 9,587,349 대 체 16,155 176,504 - - 3,435,190 - - - (3,627,849) - 처 분 - - - - (14,611) - - - - (14,611) 감가상각비 - (383,386) (31,914) (36,075) (9,814,128) (137,684) - (154,906) - (10,558,093) 2018.12.31 22,872,231 15,005,296 1,147,601 1,558,350 54,435,157 195,589 1,186 370,623 5,224,056 100,810,089 취 득 원 가 22,872,231 19,419,390 1,595,722 1,837,836 121,425,838 805,094 7,761,739 3,201,135 5,224,056 184,143,041 감가상각누계액 - (4,414,094) (448,121) (279,486) (66,990,681) (609,505) (7,760,553) (2,830,512) - (83,332,952) 구 분 토 지 건 물 구 축 물 전 기 시 설 기 계 장 치 차량운반구 공구와기구 비 품 건설중인자산 계 2017. 1. 1 22,602,021 15,045,281 1,211,430 1,519,694 52,777,709 357,956 1,186 503,503 4,754,272 98,773,052 취 득 242,740 424,241 - 102,900 8,511,079 107,642 - 66,680 3,741,373 13,196,655 대 체 - - - - 4,653,814 - - - (4,653,814) - 처 분 - - - - (5,624) (5,251) - - - (10,875) 감가상각비 - (380,971) (31,915) (35,569) (9,433,525) (127,074) - (154,334) - (10,163,388) 2017.12.31 22,844,761 15,088,551 1,179,515 1,587,025 56,503,453 333,273 1,186 415,849 3,841,831 101,795,444 취 득 원 가 22,844,761 19,119,259 1,595,722 1,830,436 114,559,120 805,094 7,761,739 3,091,455 3,841,831 175,449,417 감가상각누계액 - (4,030,708) (416,207) (243,411) (58,055,667) (471,821) (7,760,553) (2,675,606) - (73,653,973) 나. 감가상각비 중 9,926,495천원(전기: 9,562,387천원)은 매출원가, 631,598천원(전기: 601,001천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 다. 회사는 신차종 수주에 따른 제품생 산라인 증설 등과 관련하여 5,010,074천원(전기: 3,741,373천원)을 건설중인자산에 지출하였으며, 당기 중 건설이 완공되어 3,627,849 천원(전기: 4,653,814천원)이 기계장치 등으로 대 체되었습니다. 라. 토지의 공시지가는 17,158,183천원(전기: 16,923,209천원)입니다. 마. 담보제공 유형자산회사의 차입금 등에 대하여 담보로 제공된 유형자산의 내역(원화단위: 천원). 당기말 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담 보 권 자 토 지 19,527,337 33,800,000 JPY 450,000,000 차입금(주석18) 29,462,500 한국산업은행 건 물 7,177,550 기계장치 10,932,436 전기말 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담 보 권 자 토 지 19,284,597 33,800,000 JPY 450,000,000 차입금(주석18) 27,212,500 한국산업은행 건 물 6,968,618 기계장치 13,906,771 바. 보험가입자산회사의 주요 보험가입내역 부 보 처 사 업 장 자 산 종 류 부 보 가 액(천원) 질 권 자 당기말 전기말 메리츠화재해상보험(주) 김해1.2.3.5공장 건물, 기계장치 등 105,915,018 101,392,844 한국산업은행 메리츠화재해상보험(주) 예 산 연 수 원 건물 등 2,110,008 2,110,008 - 메리츠화재해상보험(주) 아 산 창 고 건물, 기계장치 등 2,996,122 2,524,584 - 계 111,021,148 106,027,436 회사는 판교사무소와 관련하여 씨즈타워관리단 명의로 화재보험을 가입하였으며, 매월 관리비에 포함하여 보험료를 납부하고 있습니다. 또한, 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 자동차책임보험 및 종합보험, 종업원에 대한 신체손해배상책임보험, 생산물 배상책임 및 회수비용 보험에 가입되어 있습니다. 16. 무형자산 :가. 무형자산의 변동내역(단위: 천원). 구 분 산업재산권 개 발 비 소프트웨어 회 원 권 계 2018. 1. 1 - - 334,340 867,015 1,201,355 취 득 - - - 766,500 766,500 대 체 - - - - - 상 각 - - (138,139) - (138,139) 2018. 12. 31 - - 196,201 1,633,515 1,829,716 취 득 원 가 16,088 1,292,656 814,653 1,756,155 3,879,552 손상및상각누계액 (16,088) (1,292,656) (618,452) (122,640) (2,049,836) 구 분 산업재산권 개 발 비 소프트웨어 회 원 권 계 2017. 1. 1 - - 480,877 867,015 1,347,892 취 득 - - - - - 대 체 - - - - - 상 각 - - (146,537) - (146,537) 2017. 12. 31 - - 334,340 867,015 1,201,355 취 득 원 가 16,088 1,292,656 814,653 989,655 3,113,052 손상및상각누계액 (16,088) (1,292,656) (480,313) (122,640) (1,911,697) 나. 무형자산상각비는 판매비와관리비 2,600천원(전기:10,999천원)과 경상연구개발비 135,539천원(전기:135,539천원)이 계상되어 있습니다. 17. 종속기업투자 :가. 종속기업 투자에 대한 현황(단위: 천원). 회 사 명 소유지분율(%) 소재국가 당기말 전기말 2018.12.31 취 득 원 가 순자산가액 장 부 금 액 취 득 원 가 순자산가액 장 부 금 액 청도유니크부건(유) 100 중 국 5,914,828 10,861,394 10,157,855 5,914,828 12,435,012 10,157,855 나. 종속기업에 대한 주요 재무정보 및 수령한 배당금 내역(단위:천원). 당기말 요약 재무정보 배당금 수령액 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익 청도유니크부건(유) 14,449,021 3,587,627 10,861,394 17,639,437 947,911 2,441,089 전기말 요약 재무정보 배당금 수령액 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익 청도유니크부건(유) 16,923,971 4,488,960 12,435,012 18,992,627 1,461,252 1,967,066 18. 차입금 :가. 차입금 장부금액의 내역(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동부채 단기차입금 44,400,000 44,400,000 유동성장기부채 6,379,240 3,250,000 소 계 50,779,240 47,650,000 비유동부채 장기차입금 16,083,260 16,962,500 합 계 66,862,500 64,612,500 단기 및 장기차입금에 대하여 회사의 유형자산 및 재고자산이 담보로 제공되어 있으며 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 13, 15와 36참조).나. 단기차입금의 상세내역 차 입 금 종 류 차 입 처 최장만기일 연이자율(%) 금 액(천원) 2018.12.31 당기말 전기말 운영자금대출 부 산 은 행 2019-09-30 3.55 1,000,000 1,000,000 운영자금대출 IBK 기업은행 2019-03-16 3.55 1,500,000 2,400,000 운영자금대출 IBK 기업은행 2019-06-13 3.04 900,000 - 운영자금대출 한국산업은행 2019-03-15 3.16 7,000,000 7,000,000 운영자금대출 신 한 은 행 2019-04-24 3.35 3,000,000 3,000,000 운영자금대출 우 리 은 행 2019-03-15 2.92 1,000,000 1,000,000 수 출 금 융 한국수출입은행 2019-05-23 2.68 25,000,000 25,000,000 무 역 금 융 KEB 하나은행 2019-03-24 3.47 5,000,000 5,000,000 계 44,400,000 44,400,000 다. 장기차입금의 상세내역 차 입 금 종 류 차 입 처 최장만기일 연이자율(%) 금 액(천원) 2018.12.31 당기말 전기말 시설자금대출 한국산업은행 2024-05-10 2.62~3.48 22,462,500 20,212,500 소 계 22,462,500 20,212,500 차감: 유동성장기차입금 (6,379,240) (3,250,000) 차 감 계 16,083,260 16,962,500 19. 기타지급채무 :기타지급채무의 세부내역(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동부채 미지급금 7,430,564 11,882,373 미지급비용 1,625,324 1,542,268 계 9,055,888 13,424,641 20. 순확정급여부채 :20.1 확정급여제도회사가 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 거쳐 보장된 일정금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금이 적립되어 운영되고 있습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는국가의 규제를 받습니다.가. 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 16,406,646 16,331,860 사외적립자산의 공정가치(*1) (15,136,909) (24,740,671) 재무상태표상 순확정급여부채(자산)(*2) 1,269,737 (8,408,811) (*1) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 6,808 천원(전기말: 7,255천원)이 포함된 금액입니다.(*2) 전기말 현재 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치 8,408,811천원은 기타투자자산(비유동자산)으로 표시하고 있습니다. 나. 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초금액 16,331,860 23,348,547 당기근무원가 2,822,420 4,130,019 이자비용 472,353 587,043 과거근무원가 및 정산손익 (651,414) (1,987,401) 재측정요소 : - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 1,157,088 (1,199,967) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (684,267) (913,306) 제도에서의 지급액 : - 급여의 지급 (1,323,478) (937,797) - 정산 (1,717,916) (6,695,278) 보고기간말 금액 16,406,646 16,331,860 다. 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초금액 24,740,671 21,270,882 이자수익 810,327 611,702 재측정요소 : - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (699,073) (194,582) 기여금 : - 사용자 - 4,000,000 제도에서의 지급액 : - 급여의 지급 (9,715,016) (947,331) 보고기간말 금액(*) 15,136,909 24,740,671 (*) 전기말 현재 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치 8,408,811천원은 기타투자자산(비유동자산)으로 표시하고 있습니다. 라. 주요 보험수리적 가정 구 분 당기말 전기말 할 인 율 2.84% 3.32% 미래임금상승률 6.00% 6.00% 마. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석의 내용 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할 인 율 1% 증가/감소 -12.39% 15.41% 미래임금상승률 1% 증가/감소 14.95% -12.30% 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 바. 사외적립자산의 구성내역(단위: 천원). 구 분 당기말 공 시 가 격 비공시가격 합 계 구 성 비 정 기 예 금 15,136,909 - 15,136,909 100% 구 분 전기말 공 시 가 격 비공시가격 합 계 구 성 비 정 기 예 금 24,740,671 - 24,740,671 100% 사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 없습니다 . 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석(단위: 천원). 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년이상 계 급여지급액 621,357 4,186,028 2,473,037 97,014,337 104,294,759 확정급여채무의 가중평균 만기는 15.66 년입니다.20.2 확정기여제도당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 945,184 천원입니다. 21. 기타부채 :기타부채의 상세내역(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동부채 선수금 190,470 360,007 예수금 536,557 687,893 선수수익 826,588 904,658 소 계 1,553,615 1,952,558 비유동부채 장기예수금 428,819 501,480 기타장기종업원급여채무(*) 757,013 739,829 소 계 1,185,832 1,241,309 합 계 2,739,447 3,193,867 (*) 회사가 장기 근속 임직원에게 제공하는 장기종업원급여와 관련하여 계상하였으며, 퇴직급여부채 산정시 사용된 방법과 동일한 방법을 사용하였습니다. 22. 충당부채 :가. 판매보증충당부채의 변동내역(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기 초 금 액 2,656,161 2,503,013 증 가 1,247,439 1,455,949 연 중 사 용 액 (979,637) (1,302,801) 보고기간말 금액 2,923,963 2,656,161 유동항목 877,605 753,900 비유동항목 2,046,358 1,902,262 나. 회사는 판매한 제품의 결함 등으로 인하여 추가적으로 부담할 것으로 예상되는 보상금액을 보증금액 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.23. 법인세비용 및 이연법인세 :가. 법인세비용의 구성내역(단위: 천원). 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 542,897 269,677 전기법인세의 조정 (152,202) - 총당기법인세 390,695 269,677 이연법인세 일시적차이의 증감 (1,512,267) (139,523) 자본에 직접 차감하는 법인세효과 410,260 (991,625) 총이연법인세 (1,102,007) (1,131,148) 법인세비용(수익) (711,312) (861,471) 나. 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이(단위: 천원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 3,175,749 3,158,278 법정세율로 계산된 법인세 676,665 672,821 조정사항 - 세무상 과세되지 않는 수익 36 (646) - 세무상 차감되지 않는 비용 224,699 33,185 - 세액공제 (1,460,805) (1,261,703) - 법인세환급액 (152,202) - 기타 295 (305,128) 법인세비용(수익) (711,312) (861,471) 다. 자본에 직접 반영된 법인세 효과(단위 : 천원). 구 분 당기 전기 반 영 전 법인세효과 반 영 후 반 영 전 법인세효과 반 영 후 매도가능금융자산평가손익(순액) - - - 184,899 (40,679) 144,220 순확정급여부채의 재측정요소 (1,171,894) 257,817 (914,077) 1,918,692 (422,112) 1,496,580 자기주식처분이익 - - - 2,403,793 (528,834) 1,874,959 회계변경의 효과 (692,922) 152,443 (540,479) - - - 계 (1,864,816) 410,260 (1,454,556) 4,507,384 (991,625) 3,515,759 라. 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 1,143,807 718,235 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 7,027,828 6,313,637 상계 전 이연법인세자산 8,171,635 7,031,872 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (3,893) (3,155) 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (5,392,091) (5,765,332) 상계 전 이연법인세부채 (5,395,984) (5,768,487) 이연법인세자산 순액 2,775,651 1,263,385 마. 이연법인세의 총 변동액(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초금액 1,263,385 1,123,862 손익계산서에 반영된 이연법인세 1,102,006 602,313 기타포괄손익에 반영된 법인세 410,260 (462,790) 기말금액 2,775,651 1,263,385 바. 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동내역(단위: 천원). 당기 기 초 증 가(감 소) 기 말 당 기 손 익 기타포괄손익 이연법인세자산 확정급여채무 3,250,718 (82,803) 104,021 3,271,936 감가상각비 152,445 (4,257) - 148,188 건설자금이자 16,406 - - 16,406 재고자산 310,730 392,842 - 703,572 매도가능금융자산 42,637 (34,335) - 8,302 충당부채 584,355 58,916 - 643,271 세액공제 2,058,335 141,958 - 2,200,293 기타 573,439 453,785 152,443 1,179,667 소 계 6,989,065 926,106 256,464 8,171,635 이연법인세부채 사외적립자산 (3,770,214) 344,484 153,796 (3,271,934) 종속기업투자 - - - - 매도가능금융자산 (123,506) 123,506 - - 자산재평가 (1,828,804) - - (1,828,804) 기타 (3,156) (292,090) - (295,246) 소 계 (5,725,680) 175,900 153,796 (5,395,984) 합 계 1,263,385 1,102,006 410,260 2,775,651 전기 기 초 증 가(감 소) 기 말 당 기 손 익 기타포괄손익 이연법인세자산 확정급여채무 4,794,389 (1,078,751) (464,920) 3,250,718 감가상각비 156,501 (4,056) - 152,445 건설자금이자 16,406 - - 16,406 재고자산 221,667 89,063 - 310,730 매도가능금융자산 37,774 2,441 2,422 42,637 충당부채 550,662 33,693 - 584,355 세액공제 1,482,629 575,706 - 2,058,335 기타 454,082 119,357 - 573,439 소 계 7,714,110 (262,547) (462,498) 6,989,065 이연법인세부채 사외적립자산 (4,677,998) 864,976 42,808 (3,770,214) 종속기업투자 - - - - 매도가능금융자산 (80,406) - (43,100) (123,506) 자산재평가 (1,828,804) - - (1,828,804) 기타 (3,040) (116) - (3,156) 소 계 (6,590,248) 864,860 (292) (5,725,680) 합 계 1,123,862 602,313 (462,790) 1,263,385 사. 이연법인세자산으로로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역(단위:천원) 구 분 당기말 전기말 사유 종속기업투자 1,400,089 1,400,089 처분하지 않을 예정 아. 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단근거 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당 기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. 24. 납입자본 : 회사가 발행할 주식의 총수는 120,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 19,320,695주(전기: 19,320,695주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.2018년 12월 31일 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한된 주식수는 1,156,780 주(전기: 1,156,780주)이며, 상법에 의해 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못합니다. 25. 이익잉여금 :가. 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 이익준비금(*1) 897,701 897,701 미처분이익잉여금(*2) 67,439,634 64,667,457 계 68,337,335 65,565,158 (*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 회사의 미처분이익잉여금에는 순확정급여부채의 재측정요소 3,396,844천원(전기: 2,482,766천원)이 차감계상되어 있습니다.나. 이익잉여금처분계산서의 내역당기의 이익잉여금처분계산서는 2019년 3월 25일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분확정일: 2018년 3월 23일)(단위: 원). 과 목 제43기 제42기 Ⅰ.미처분이익잉여금 67,439,634,071 64,667,456,786 1. 전기이월미처분이익잉여금 64,667,456,786 59,151,127,936 2. 회계정책변경의 효과(주석 38참조) (200,805,768) - 3. 순확정급여부채의 재측정요소 (914,077,357) 1,496,579,734 4. 당기순이익 3,887,060,410 4,019,749,116 Ⅱ.이익잉여금처분액 - - 1. 이익준비금 - - 2. 배당금 - - 가.현금배당 [주당배당금(율): 제43기 - 배당없음) 제42기 - 배당없음] - - Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 67,439,634,071 64,667,456,786 26. 기타포괄손익누계액 :기타포괄손익누계액의 구성내역(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 - 409,445 매도가능금융자산평가손실 - (69,772) 계 - 339,673 27. 기타자본구성요소 :기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 감자차익(*1) 8,148,320 8,148,320 기타자본잉여금(*2) 258,821 258,821 자기주식(*3) (2,291,604) (2,291,604) 자기주식처분이익(*4) 2,071,476 2,071,476 계 8,187,013 8,187,013 (*1) 감자차익 8,148백만원은 2002년 12월 18일 이사회결의에 의거 보통주 10주를 보통주 1주로 액면병합하는 무상감자 실시로 인하여 발생한 감자차액 28,006백만원에서 결손보전된 19,858백만원을 상계한 잔액입니다. 동 감자차익은 이월결손금의보전 및 자본전입 목적으로만 사용할 수 있습니다.(*2) 기타자본잉여금 259백만원은 2009년 5월 19일 전환사채발행시 발생한 전환권대가이며, 회사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권대가를 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사외부감사에관한법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.(*3) 회사는 당기말 현재 자기주식의 가격안정(자사주 신탁에 의한 취득) 및 감자시 발행한 단주의 처리를 위하여 자기주식 1,156,780주(전기:1,156,780주)를 보유하고 있으며, 이를 향후 시장상황에 따라 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는 범위 내에서 처분할 계획입니다. 이러한 자기주식은 상법상 의결권이 제한되어 있습니다.(*4) 전기 중 회사는 운영자금 목적으로 보유 중이던 자기주식 500,000주를 처분하였으며, 처분액의 시가와 취득가액의 차이를 자기주식처분이익으로 인식하였습니다.28. 비용의 성격별분류 :비용의 성격별 분류내역(단위: 천원). 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 1,040,651 (3,202,327) 원재료매입액 98,887,499 110,367,651 종업원급여(주석29) 41,059,917 41,148,773 감가상각비(주석15) 10,558,093 10,163,388 외 주 가 공 비 31,303,882 37,986,477 운 반 비 1,899,848 2,027,695 지 급 수 수 료 4,764,910 7,562,222 기 타 비 용 14,586,024 15,895,608 계(*) 204,100,824 221,949,487 (*) 손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 29. 종업원급여 :종업원급여의 상세내역(단위: 천원). 구 분 당기 전기 급 여 31,907,872 33,105,899 퇴 직 급 여 2,772,421 2,117,960 복 리 후 생 비 6,379,625 5,924,914 계 41,059,918 41,148,773 30. 판매비와관리비 :판매비와관리비의 상세내역(단위: 천원). 구 분 당기 전기 급 여 4,741,997 5,002,266 퇴 직 급 여 396,424 132,998 복 리 후 생 비 1,273,654 1,361,287 접 대 비 252,535 223,188 세 금 과 공 과 436,024 393,643 여 비 교 통 비 463,471 529,994 통 신 비 77,524 89,234 수 선 비 49,832 147,794 보 상 비 - 1,455,949 지 급 수 수 료 747,485 894,234 차 량 유 지 비 135,500 139,560 소 모 품 비 113,061 163,206 수 출 제 비 용 285,989 412,152 해외시장개척비 199,424 250,161 감 가 상 각 비 274,931 258,500 무형자산상각비 2,600 10,999 대손상각비(환입) (314) 5,611 경 상 개 발 비 8,678,998 8,732,813 기 타 184,138 230,085 계 18,313,273 20,433,674 31. 기타수익 및 비용 : 기타수익 및 비용의 상세내역(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기타수익 수입임대료 75,600 75,600 외환차익 475,882 173,993 외화환산이익 78,633 10,190 배당금수익 2,485,973 2,024,946 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 45,349 - 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 430,659 - 매도가능금융자산처분이익 - 300,643 유형자산처분이익 - 788 수입보상금 163,252 80,835 수수료수익 213,047 261,394 정부보조금수익 752,188 522,702 잡이익 2,370,833 1,549,814 소 계 7,091,416 5,000,905 기타비용 기타의대손상각비 - 284,736 외환차손 142,206 812,618 외화환산손실 47,925 324,979 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 450,670 - 당기손익인식금융자산평가손실 - 11,095 당기손익-공정가치 금융자산 처분손실 424,307 - 매도가능금융자산처분손실 - 139,772 기부금 24,700 151,180 유형자산처분손실 14,611 9,924 매출채권처분손실 64,368 144,138 잡손실 33,213 23,708 소 계 1,202,000 1,902,150 32. 금융수익 및 금융비용 :금융수익 및 비용의 상세내역(단위: 천원). 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 161,260 132,344 외환차익 257,325 49,763 외화환산이익 111,488 196,088 소 계 530,073 378,195 금융비용 이자비용 1,915,232 1,602,397 외환차손 30,820 167,706 외화환산손실 167,185 366,837 소 계 2,113,237 2,136,940 33. 주당이익 :가. 기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 27)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.나. 회사의 기본주당순이익 계산내역 구 분 당기 전기 (1) 당기순이익 3,887,060,410원 4,019,749,116원 (2) 가중평균유통보통주식수 18,163,915주 17,717,340주 (3) 주당순이익 [(1)÷(2)] 214원 227원 다. 가중평균유통보통주식수의 산정내역 당기 주 식 수 가 중 치 적 수 전 기 이 월 18,163,915주 365 6,629,828,975 가중평균유통보통주식수 = 6,629,828,975 ÷365 = 18,163,915 전기 주 식 수 가 중 치 적 수 전 기 이 월 17,663,915주 365 6,447,328,975 자기주식 처분 500,000주 39 19,500,000 계 18,163,915주 6,466,828,975 가중평균유통보통주식수 = 6,466,828,975 ÷365 = 17,717,340 34. 배당금 : 2018년에 지급된 배당금은 없으며, 2017년에 지급된 배당금은 1,589,752천원(주당 90원)입니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 이사회 결의를 통해 결정될 예정이고, 2019년 3월 예정된 정기주주총회의 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 35. 영업으로부터 창출된 현금 :가. 영업으로부터 창출된 현금의 내역(단위: 천원). 구 분 당기 전기 당기순이익 3,887,060 4,019,749 현금유출 없는 비용등의 가산 15,077,828 16,426,673 급여 181,688 109,990 퇴직급여 1,827,237 2,117,960 보상비 - 1,455,949 대손상각비 (314) 5,611 기타의 대손상각비 - 284,736 감가상각비 10,558,093 10,163,388 무형자산상각비 138,139 146,538 외화환산손실 215,110 691,816 재고자산평가손실 - 404,830 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 450,670 - 당기손익-공정가치 금융자산 처분손실 424,307 당기손익인식금융자산평가손실 - 11,095 매도가능금융자산처분손실 - 139,772 유형자산처분손실 - 4,342 유형자산폐기손실 14,610 5,581 매출채권처분손실 64,368 144,139 이자비용 1,915,232 1,602,397 법인세비용(수익) (711,312) (861,471) 현금유입 없는 수익등의 차감 4,065,549 3,187,700 외화환산이익 190,121 206,277 배당금수익 2,485,973 2,024,946 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 45,349 - 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 430,659 - 매도가능금융자산처분이익 - 300,643 유형자산처분이익 - - 유형자산폐기이익 - 788 정부보조금수익 752,188 522,702 이자수익 161,259 132,344 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 1,243,702 (13,031,074) 매출채권의 감소 3,354,496 1,849,356 미수금의 감소(증가) 167,151 (622,860) 재고자산의 감소(증가) 608,332 (3,283,952) 선급금의 감소 225,009 122,185 선급비용의 감소(증가) 63,576 (64,886) 부가가치세대급금의 감소 330,614 97,970 매입채무의 감소 (3,266,543) (3,986,994) 미지급금의 감소 (6,775,511) (2,802,067) 미지급비용의 증가 93,539 102,381 선수금의 증가(감소) (169,537) 145,977 예수금의 증가(감소) (151,336) 24,102 선수수익의 증가(감소) (18,803) 728,092 퇴직금의 지급 (3,036,046) (937,797) 사외적립자산의 감소(증가) 9,715,464 (3,052,669) 판매보증충당부채의 증가(감소) 267,802 (1,302,801) 기타장기종업원급여채무의 감소 (164,504) (47,111) 영업으로부터 창출된 현금 16,143,041 4,227,648 나. 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항(단위: 천원). 구 분 당기 전기 유형자산의 본계정 대체 3,627,849 4,653,814 유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증가(감소) 2,469,541 429,165 장기차입금의 유동성 대체 6,379,240 3,250,000 순확정급여부채의 재측정요소 914,077 (1,918,692) 확정급여채무의 미지급금 대체 - 6,695,278 다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 취득 외환차이 대체 단기차입금 44,400,000 - - - - 44,400,000 유동성 장기차입금 3,250,000 (3,250,000) - - 6,379,240 6,379,240 장기차입금 16,962,500 5,500,000 - - (6,379,240) 16,083,260 장기예수금 501,480 (72,661) - - - 428,819 합계 65,113,980 2,177,339 - - - 67,291,319 전기 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 취득 외환차이 대체 단기차입금 38,675,880 5,724,120 - - - 44,400,000 유동성 장기차입금 7,250,000 (7,250,000) - - 3,250,000 3,250,000 장기차입금 10,812,500 9,400,000 - - (3,250,000) 16,962,500 장기예수금 864,483 (363,003) - - - 501,480 합계 57,602,863 7,511,117 - - - 65,113,980 36. 우발채무와 약정사항 : 가. 당기말 현재 회사가 체결하고 있는 약정사항과 실행금액(단위:천원, USD). 금융기관 구분 약정한도 실행금액 국민은행 일반운전자금대출 1,000,000 - 외상매출채권전자대출(발행) 5,000,000 417,959 외상매출채권전자대출(수취) 10,000,000 - 기업은행 일반운전자금대출 2,400,000 2,400,000 외상매출채권전자대출(발행) 7,000,000 3,030,649 부산은행 일반운전자금대출 1,000,000 1,000,000 외상매출채권전자대출(발행) 3,000,000 - 한국산업은행 운영자금대출 7,000,000 7,000,000 시설자금대출 22,462,500 22,462,500 신한은행 일반자금대출 3,000,000 3,000,000 외상매출채권전자대출(발행) 3,000,000 82,727 외상매출채권전자대출(수취) 11,500,000 - KEB하나은행 무역어음대출(내국신용장) 6,000,000 5,000,000 수입신용장발행 USD 800,000 17,055 전자어음(발행) 2,500,000 - 외상매출채권전자대출(발행) 4,000,000 870,276 외상매출채권전자대출(수취) 8,100,000 - 우리은행 특별운전자금대출 1,000,000 1,000,000 외상매출채권전자대출(발행) 3,500,000 596,974 한국수출입은행 수출성장자금대출 25,000,000 25,000,000 나. 보고기간말 현재 회사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 12,450 천원(전기: 5,304천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 37. 특수관계자와의 거래 :가. 회사의 종속기업현황 구 분 지 분 율 비 고 당기말 전기말 청도유니크부건(유) 100% 100% 종속기업 나. 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자 현황 구 분 당기말 전기말 비 고 기타특수관계자 아넥스통상(주) 아넥스통상(주) (*1) 신영산업(주) 신영산업(주) (*2) (*1) 최대주주인 대표이사의 친족이 운영하고 있는 회사이며, 기타특수관계법인에 포함하였습니다.(*2) 주요경영진이 주주로 등재되어 있는 회사이며, 기타특수관계법인에 포함하였습니다. 다. 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등의 거래내역(단위: 천원). 특수관계구분 회 사 명 당기 제품매출 등 기타수익(*) 원재료매입 기타비용 유형자산취득 종 속 기 업 청도유니크부건(유) 1,429,931 2,654,136 4,214,458 - - 기타특수관계자 아넥스통상(주) - - 2,735,683 253,972 - 신영산업(주) - 51,600 2,543,330 129,082 - 계 1,429,931 2,705,736 9,493,471 383,054 - 특수관계구분 회 사 명 전기 제품매출 등 기타수익(*) 원재료매입 기타비용 유형자산취득 종 속 기 업 청도유니크부건(유) 931,638 2,115,432 4,234,436 - - 기타특수관계자 아넥스통상(주) - - 3,866,725 259,552 99,611 신영산업(주) - 51,600 2,358,660 107,594 - 계 931,638 2,167,032 10,459,821 367,146 99,611 (*) 기타수익에는 종속기업인 청도유니크부건(유)로부터 수취한 배당금 2,441,089천원(전기: 1,967,066천원)이 포함되어 있습니다. 라. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액(단위: 천원). 특수관계구분 회 사 명 당기말 전기말 채 권 채 무 채 권 채 무 매출채권 등 대 여 금 기타자산 매입채무 등 매출채권 등 대 여 금 기타자산 매입채무 종 속 기 업 청도유니크부건(유) 217,927 - - 539,739 407,922 - - 460,691 기타특수관계자 아넥스통상(주)(*) - - - 5,094 - - 53,543 154,682 신영산업(주) 66,919 - 200,000 251,827 - - 220,790 269,566 임 직 원 - 192,425 - - - 213,000 - - 계 284,846 192,425 200,000 796,660 407,922 213,000 274,333 884,939 (*) 보고기간 종료일 현재 기타자산은 대손충당금 239,228천원을 차감한 순액으로 기재되어 있으며, 전기 중 비용으로 인식된 기타의대손상각비는 239,228천원입니다. 마. 특수관계자와의 자금 거래보고기간말 현재 종업원에게 주택자금 등 관련 자금거래 내역(단위:천원) 특수관계자구분 당기 전기 대 여 회 수 대 여 회 수 임 직 원 119,393 143,364 71,396 290,916 바. 보고기간말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 18참조).사. 주요 경영진에 대한 보상내역(단위: 천원). 구 분 당기 전기 단 기 급 여 946,685 1,027,173 퇴 직 급 여 158,119 203,755 계 1,104,804 1,230,928 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 38. 회계정책의 변경 가. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기초 금융자산 주석 당기손익-공정가치 (전기는 당기손익인식금융자산) 기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산) 상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권)** 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 * 272,116 3,924,781 59,962,353 64,159,250 매도가능금융자산에서 당기손익 -공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ① 3,924,781 (3,924,781) - - 국공채를 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산*으로 재분류 ② - - - - 기초 장부금액-기준서 제1109호 * 4,196,897 - 59,962,353 64,159,250 * 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함 . 상세 내역은 아래 ③ 참조. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음. ** 현금 및 현금등가물 포함 이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원) 주석 기타포괄손익누계액변동 이익잉여금변동 기초 장부금액-기준서 제1039호 339,673 65,565,158 매도가능금융자산에서 당기손익 -공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ① (339,673) 339,673 기초 장부금액-기준서 제1109호 - 65,904,831 ① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류 당기초 현재 상장주식 등 투자액 3,924,781천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액 339,673천원은 이익잉여금으로 재분류 되었습니다. ② 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류 국공채는 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 회사는 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하며 해당 채권의 계약상 현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어 있습니다. ③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역(단위: 천원) 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 현금및현금등가물 상각후원가 상각후원가 5,717,464 5,717,464 - 금융기관예치금 상각후원가 상각후원가 4,113,335 4,113,335 - 매출채권 상각후원가 상각후원가 34,631,760 34,631,760 - 기타수취채권 상각후원가 상각후원가 4,472,563 4,472,563 - 지분상품-단기매매 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치* 272,116 272,116 - 금융기관예치금 상각후원가 상각후원가 968,065 968,065 - 지분상품, 펀드 등 매도가능금융자산 당기손익-공정가치* 3,924,781 3,924,781 - 만기보유 국공채 만기보유금융자산 상각후원가 86,677 86,677 - 기타수취채권 상각후원가 상각후원가 1,115,448 1,115,448 - 기타투자자산 상각후원가 상각후원가 8,408,811 8,408,811 - * 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 나 . 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액 (단위: 천원) . 과목 2017.12.31 수정전(*) 조정 2018.01.01 수정후 자산 유동자산 64,568,267 - 64,568,267 비유동자산 128,830,267 152,443 128,982,710 자산총계 193,398,534 152,443 193,550,977 부채 유동부채 85,760,626 692,922 86,453,548 비유동부채 20,106,071 - 20,106,071 부채총계 105,866,697 692,922 106,559,619 자본 이익잉여금 65,904,831 (540,479) 65,364,352 기타 21,627,006 - 21,627,006 자본 총계 87,531,837 (540,479) 86,991,358 (*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임.(2) 기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경된 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목(단위: 천원). 대차대조표 당기보고된 금액(*) 조정 기준서 제1115호를적용하지 않았을 경우(*) 자산 유동자산 68,783,622 - 68,783,622 비유동자산 123,085,152 (152,443) 122,932,709 자산총계 191,868,774 (152,443) 191,716,331 부채 유동부채 76,919,247 (262,241) 76,657,006 비유동부채 24,985,187 - 24,985,187 부채총계 101,904,434 (262,241) 101,642,193 자본 이익잉여금 68,337,334 109,798 68,447,132 기타 21,627,006 - 21,627,006 자본 총계 89,964,340 109,798 90,074,138 (*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임. 손익계산서 당기보고된금액 조정 기준서 제1115호를적용하지 않았을 경우 매출 202,970,321 (430,681) 202,539,640 매출원가 185,787,551 - 185,787,551 판관비 18,313,273 - 18,313,273 기타영업손익 5,889,417 - 5,889,417 금융손익 (1,583,165) - (1,583,165) 당기순이익 3,887,060 (430,681) 3,456,379 당기총포괄손익 2,972,983 (430,681) 2,542,302 현금흐름표 당기보고된금액 조정 기준서 제1115호를적용하지 않았을 경우 당기순이익 3,887,060 (430,681) 3,456,379 조정 10,179,962 - 10,179,962 자산부채의변동 2,076,018 430,681 2,506,699 - 선수수익(이연수익) (18,803) 430,681 411,878 이자의 수취 157,905 - 157,905 이자의 지급 (1,925,716) - (1,925,716) 법인세의 납부 (35,970) - (35,970) 영업활동으로 인한 현금흐름 14,339,259 - 14,339,259 기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거 회계기준에 따른 현금흐름보다 선수수익 430,681천원 감소하였으나, 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 변동이 없습니다.39. 보고기간 후 사건(1) 2019년 1월 이사회결의에 의거 회사는 자기주식 350,000주를 회사 자사주 취득자금의 회수 목적으로 2019년 1월에 처분하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 - 재무제표 재작성 등 유의사항 기재 1) 재무제표 작성 기준 -III.재무에 관한 사항 주석사항에 표시되어 있습니다. 2) 당사는 사업보고서 기준일 현재 1개의 계열사가 있으며. 그 회사에 대한 지분 율은 각 100% 입니다. 3) 당사는 회계감사인의 지적 및 금융위원회로부터 시정요구 또는 정정명령을 받 은 사실이 없습니다. 4) 해당 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였으며, 한국채택국 제회계기준 적용에 따라 해당기간의 재무정보만 기재하였습니다. 5) 한국채택국제회계기준이 연결재무제표에 미치는 영향은 III.재무에 관한 사항 주석사항을 참조하시기 바랍니다. 6) 한국채택국제회계기준에 따라 회사가 선택 또는 적용을 면제한 회계처리방법 및 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항은 III.재무에 관한 사항 주석사항 을 참조하시기 바랍니다. - 대손충당금 설정현황 (연결기준)가. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위:천원, %) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 2018년도(제43기) 매출채권 33,252,920 61,316 0.1 미 수 금 3,480,172 212,186 6.0 합 계 36,733,092 273,502 0.7 2017년도(제42기) 매출채권 37,441,628 61,631 0.1 미 수 금 3,630,917 212,186 5.8 합 계 41,072,545 273,817 0.6 2016년도(제41기) 매출채권 40,825,214 56,019 0.1 미 수 금 3,015,098 200,623 6.6 합 계 43,840,312 256,642 0.5 2015년도(제40기) 매출채권 37,028,399 54,091 0.1 미 수 금 1,922,681 200,623 10.4 합 계 38,951,080 254,714 0.7 2014년도(제39기) 매출채권 37,181,855 218,122 0.6 미 수 금 2,280,231 200,623 8.8 합 계 39,462,087 418,745 1.06 주) 연결 기준으로 작성하였습니다.나. 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 과 목 2018년도제43기 2017년도제42기 2016년도제41기 2015년도제40기 2014년도제39기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 784,384 494,036 492,108 656,139 691,915 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - - - ② 상각채권회수액 - - - - - ③ 기타증감액 - - - - - 3. 대손상각비 계상(환입액) (315) 290,348 1,928 (164,031) (35,776) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 784,069 784,384 494,036 492,108 656,139 주) 연결 기준으로 작성하였습니다.다. 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 (단위: 천원). 구 분 2018. 12. 31 연체되지 않은 채권 만기가 연체된 채권 손상채권 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 매 출 채 권 33,193,796 - - - - 59,124 33,252,920 유 동 성 기타수취채권 4,209,930 - - - - 212,186 4,422,116 비 유 동 성 기타수취채권 2,190,346 - - - - - 2,190,346 ※ 상기 자료는 매출채권, 유동성기타수취채권(미수금, 미수수익, 단기대여금), 비유동성수취채권(장기대여금, 보증금) 자료입니다.-대손충당금 설정방침연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. - 재고자산 현황 등(연결기준) 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제43기2018.12.31 제42기2017. 12. 31 제41기2016. 12. 31 제40기 2015. 12. 31 비고 자동차부품제조업 제 품 11,908,662 11,784,757 8,768,860 8,737,853 - 평 가 충 당 금 (2,489,666) (858,314) (598,908) (577,639) - 상 품 - - - - - 재 공 품 1,725,096 1,335,822 1,102,299 836,563 - 평 가 충 당 금 (65,458) (16,227) (9,694) (59,032) - 원 재 료 3,073,333 2,414,481 2,058,829 2,015,661 - 평 가 충 당 금 (642,929) (676,711) (398,975) (159,664) - 미 착 원 재 료 1,221,758 789,439 1,112,645 1,031,822 - 소 계 14,730,796 14,773,246 12,035,056 11,825,564 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.5% 7.4% 6.4% 6.6% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 13.1회 15.0회 17.7회 17.8회 - 나. 재고자산의 실사내용1) 실사일자 : 연결회사는 2018년 사업연도의 연결재무제표를 작성함에 있어서 2018년 12월31 일 기준으로 재고실사를 실시하였으며, 당기말 재고자산수불부, 거래명세서 및 물품영수증 등 증빙자료를 통하여 2018년 12월 31일 기준의 재고자산을 확정하 였습니다.2) 재고조사시 전문가의 참여 및 감사인의 입회여부 : 연결회사는 매 사업연도 종료일 기준 재고조사 시 외부감사인 입회 하에 실시하 고 있습니다. ( 2019년 01월02일 외부감사인 입회 재고조사 실시하였음) 3) 장기체화 재고등 현황: 연결회사의 제품 등 재고자산의 평가정책은 1년이상 장기체화 등이 있는 경우 취 득원가를 평가손실 충당금을 계상하고 있습니다. 연결회사 동 일자로 자체 재고실 사를 실시한 결과 제품 장기체화등이 전기설정된 내용외에 추가 파악되어 이에 대 해 2018년12월31일 연결회사는 다음 현황에서와 같이 당기말 현재 평가손실충당 금으로 설정하였습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실 기말잔액 비 고 제 품 11,908,662 11,908,662 (2,489,666) 9,418,996 - 상 품 - - - - - 재 공 품 1,725,096 1,725,096 (65,458) 1,659,638 - 원 재 료 3,073,333 3,073,333 (642,929) 2,430,404 - 미 착 원재료 1,221,758 1,221,758 - 1,221,758 - 합 계 17,928,849 17,928,849 (3,198,053) 14,730,796 - 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착원재료를 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 연결회사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 4) 기타(재고자산의 담보제공여부)사항 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 110,415,984 천원(전기 : 119,592,519천원)입니다. 연결회사는 원가와 순실현가능가치를 고려하여 재고자산평가충당금을 계상하였으 며, 당기 중 인식한 재고자산평가충당금 인식액은 1,646,801 천원(전기: 543,675천 원)이며, 동 재고자산평가충당금 인식액은 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습 니다. 보고기간말 재고자산 장부가액은 한국수출입은행 단기차입금에 대한 담보로 설정 되어 있습니다. - 공정가치평가 내역금융상품의 공정가치와 그 평가방법에 관련된 상세한 내용은 동 공시서류의 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 '3. 연결재무제표에 대한 주석'의 3.2 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5참조).당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 가. 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 장 부 금 액 공 정 가 치 장 부 금 액 공 정 가 치 금융자산 현금및현금성자산 18,752,643 18,752,643 12,758,955 12,758,955 금융기관예치금 5,855,737 5,855,737 5,529,630 5,529,630 매출채권 33,191,604 33,191,604 37,379,997 37,379,997 기타수취채권 6,612,462 6,612,462 5,632,484 5,632,484