유니크 분기보고서 (2023.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 1) 재무제표 작성 기준 -III. 재무에 관한 사항 주석사항에 표시되어 있습니다. 2) 당사는 사업보고서 기준일 현재 1개의 종속회사가 있으며, 그 회사에 대한 지분 율은 100%입니다. 3) 당사는 회계감사인의 지적 및 금융위원회로부터 시정요구 또는 정정명령을 받 은 사실이 없습니다. 4) 해당 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였으며, 한국채택국 제회계기준 적용에 따라 해당기간의 재무정보만 기재하였습니다. 5) 한국채택국제회계기준이 연결재무제표에 미치는 영향은 III. 재무에 관한 사항 주석사항을 참조하시기 바랍니다. 6) 한국채택국제회계기준에 따라 회사가 선택 또는 적용을 면제한 회계처리방법 및 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항은 III. 재무에 관한 사항 주석사항 을 참조하시기 바랍니다. 7) 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항은 다음과 같습니다.

사업연도	강조사항 등	핵심감사사항

제48기 3분기(당분기)	해당사항 없음	해당사항 없음

제47기(전기)	해당사항 없음	(연결재무제표)1. 유형자산의 실재성(별도재무제표)1. 유형자산의 실재성

제46기(전전기)	해당사항 없음	(연결재무제표)1. 유형자산의 실재성(별도재무제표)1. 유형자산의 실재성

나. 대손충당금 설정현황 (연결기준)(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제48기 3분기(2023년도)	매출채권	47,324,333	230,901	0.5

미 수 금	1,073,147	635,398	59.2

선 급 금	2,466,359	-	0.0

장기대여금	2,417,827	1,358,135	56.2

단기대여금	459,846	18,206	4.0

합 계	53,741,512	2,242,640	4.2

제47기(2022년도)	매출채권	45,446,886	586,854	1.3

미 수 금	1,080,421	747,733	69.2

선 급 금	2,406,749	-	0.0

장기대여금	2,388,841	1,392,581	58.3

합 계	51,322,897	2,727,168	5.3

제46기(2021년도)	매출채권	39,621,084	1,047,517	2.6

미 수 금	3,107,097	933,613	30.0

선 급 금	1,408,549	510,567	36.2

장기대여금	2,068,095	1,392,581	67.3

합 계	46,204,825	3,884,278	8.4

※ 연결 기준입니다.(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

과 목	제48기 3분기	제47기	제46기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,727,168	3,884,278	2,776,727

2. 순대손처리액(①-②±③)	522,834	723,573	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	723,573	-

② 상각채권회수액	(522,835)	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입액)	451,667	(433,537)	1,107,551

4. 제각	(413,360)

5. 기말 대손충당금 잔액합계	2,242,640	2,727,168	3,884,278

※ 연결 기준입니다.

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침당사는 보고기간종료일 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 회사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표 및 개별자산에 대한 평가를 통해 추정하며, 채무자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 법률적인 청구권 소멸 등으로 최종적으로 회수 불가능할 것으로 판단되는 채권에 대해서는 장부에서 제각처리 합니다.손상된 매출채권에 대한 충당금 설정액은 연결손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 화의 채권 및 기타 사고채권으로 구분되며, 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(단위 : 천원).

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	47,182,055	76,090	6,443	59,745	47,324,333

구성비율	99,7	0.2	0.0	0.1	100.0

※ 연결기준입니다.※ 대손충당금 차감 전 금액입니다.

(5) 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	제48기 3분기	제47기

기초금액	586,854	1,047,517

대손상각비(환입)	57,407	(247,656)

제각	(413.360)	(213,007)

보고기간 말 금액	230,901	586,854

※ 연결기준입니다.

다. 재고자산 현황 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제48기 3분기	제47기	제46기	비고

자동차부품제조업	제 품	22,781,792	18,980,240	16,378,743	-

평 가 충 당 금	(2,731,034)	(2,646,266)	(1,901,208)	-

재 공 품	5,741,971	6,023,219	3,689,667	-

평 가 충 당 금	(1,074,157)	(626,093)	(299,261)	-

원 재 료	21,996,166	19,286,683	12,773,227	-

평 가 충 당 금	(2,465,546)	(1,701,940)	(1,361,514)	-

미 착 원 재 료	893,680	925,211	290,363	-

소 계	45,142,872	40,241,054	29,570,017	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	18.0%	16.5%	13.0%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	6.6회	7.3회	9.1회	-

※ 연결기준입니다.(2) 재고자산의 실사내역 등가) 실사일자당사는 2023년 3분기 사업연도의 연결재무제표를 작성함에 있어서 2023년 09월 30일 기준으로 재고실사를 실시하였으며, 당분기말 재고자산수불부, 거래명세서 및 물품영수증 등 증빙자료를 통하여 2023년 09월 30일 기준의 재고자산을 확정하였습니다.나) 재고조사시 전문가의 참여 및 감사인의 입회여부재고조사시 당사직원(회사재고담당자 및 회계담당자)이 자체재고조사를 실시하였습니다. 분, 반기에는 외부감사인의 입회하에 재고자산의 실사를 실시하지 않습니다. 재고조사는 전수조사를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사를 실시하였습니다.다) 장기체화 재고등 현황당사의 재고자산 평가정책은 1년 이상 장기체화 등이 있는 경우 취득원가를 평가손실충당금 계상하고 있습니다. 자체 재고실사를 실시한 결과 제품 장기체화 등이 전기설정된 내용 외에 추가 확인되어 당사는 다음 현황과 같이 2023년 09월 30일 기준 평가손실충당금을 설정하였습니다. 당사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락, 진부화 등으로 인한 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 검토하여 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다.(1) 재고자산의 상세내역(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

제 품	22,781,792	18,980,240

평 가 충 당 금	(2,731,034)	(2,646,266)

재 공 품	5,741,971	6,023,219

평 가 충 당 금	(1,074,157)	(626,093)

원 재 료	21,996,166	19,286,683

평 가 충 당 금	(2,465,546)	(1,701,940)

미 착 원 재 료	893,680	925,211

계	45,142,872	40,241,054

※ 연결기준입니다. 라. 공정가치평가 내역:당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치 내역(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

장 부 금 액	공 정 가 치	장 부 금 액	공 정 가 치

금융자산

현금및현금성자산	11,855,175	11,855,175	11,507,640	11,507,640

금융기관예치금	3,430,000	3,430,000	6,270,000	6,270,000

매출채권	47,093,432	47,093,432	44,860,032	44,860,032

기타수취채권	2,299,387	2,299,387	1,812,392	1,812,392

기타금융자산	12,693,222	12,693,222	9,823,643	9,823,643

기타투자자산	1,656,456	1,656,456	3,962,450	3,962,450

소 계	79,027,672	79,027,672	78,236,157	78,236,157

금융부채

매입채무	39,567,878	39,567,878	38,192,496	38,192,496

차입금	75,866,667	75,866,667	74,300,000	74,300,000

기타금융부채	-	-	13,336	13,336

기타지급채무	9,068,894	9,068,894	11,051,629	11,051,629

소 계	124,503,439	124,503,439	123,557,461	123,557,461

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분내역(단위:천원).

구 분	당분기말

수 준 1	수 준 2	수 준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

기타금융자산 당기손익-공정가치 금융자산	593,527	3,561,889	8,526,376	12,681,792

구 분	전기말

수 준 1	수 준 2	수 준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

기타금융자산 당기손익-공정가치 금융자산	302,938	2,237,408	7,275,607	9,815,953

기타금융부채-파생상품부채	-	13,336	-	13,336

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 공정가치 측청치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	7,275,607	5,864,589

수준 1로 이동	(249,231)	-

기타	1,500,000	1,547,068

기말	8,526,376	7,411,657

(4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말

공정가치	수 준	가치평가기법

기타금융자산

수익증권 등	3,561,889	2	공정가치기법

비상장주식	8,526,376	3	DCF모형 및 이항모형

소 계	12,088,265

구 분	전기말

공정가치	수 준	가치평가기법

기타금융자산

수익증권 등	2,237,408	2	공정가치기법

비상장주식 등	7,275,607	3	DCF모형 및 이항모형 등

소 계	9,513,015

기타금융부채

파생상품부채	13,336	2	공정가치기법

마. 진행률적용 수주계약 현황(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-