유니크 사업보고서 (2021.12)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율영향으로 인한 손익변동성을 축소하는 것입니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향(단위: 천원).

구 분	세후이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

미국 USD/원	상승시	1,025,818	2,012,669	1,025,629	2,012,669

하락시	(1,025,818)	(2,012,669)	(1,025,629)	(2,012,669)

유로 EUR/원	상승시	544,197	417,278	544,197	417,278

하락시	(544,197)	(417,278)	(544,197)	(417,278)

중국 CNY/원	상승시	351,310	57,370	351,310	57,370

하락시	(351,310)	(57,370)	(351,310)	(57,370)

금융상품의 주요 통화별 구성내역(원화단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산

USD	6,483,472	16,927,604

EUR	1,465,477	2,195,806

CNY	1,488,801	-

소 계	9,437,750	19,123,410

매출채권

USD	3,046,089	4,618,004

EUR	3,957,424	1,981,815

CNY	246,887	573,696

소 계	7,250,400	7,173,515

기타수취채권

USD	4,086	979

EUR	19,072	26,514

소 계	23,158	27,493

매입채무

USD	722,640	1,419,894

CNY	1,777,417	-

소 계	2,500,057	1,419,894

기타지급채무

USD	1,891	-

EUR	-	31,355

소 계	1,891	31,355

나. 가격위험연결회사는 재무상태표상 기타금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수, KOSDAQ주가지수 중 하나에 속해 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 1% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향(단위: 천원).

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

K O S P I	상승시	6,822	12,409	6,822	12,409

하락시	(6,822)	(12,409)	(6,822)	(12,409)

KOSDAQ	상승시	12,872	3,207	12,872	3,207

하락시	(12,872)	(3,207)	(12,872)	(3,207)

다. 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 연결회사의 현금흐름 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.

연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성을 최소화하면서 순이자비용의 최소화를 추구함으로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 내부자금 공유확대를 통한 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 차입구조의 개선을 통한 전사적인 이자비용 관리활동,장ㆍ단기차입금 구조개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.변동이자부 차입금 현황(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

차 입 금	15,649,980	7,000,000	16,066,640	9,449,980

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1%P 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향(단위: 천원).

구 분	세후이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

상 승 시	(226,500)	(255,166)	(226,500)	(255,166)

하 락 시	226,500	255,166	226,500	255,166

라. 신용위험(1) 위험관리신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산과 은행 등의 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 매출거래처의 경우 독립적으로신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다(신용위험과 관련된 사항은 주석 8참조).

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.(2) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화의 판매에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타수취채권

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 매출채권의 경우 경영진은 거래처(완성차 업체 등)에 대하여 채무불이행 위험이 낮고단기간 내에 계약상 현금흐름을 회수할 수 있음에 따라 신용위험이 낮다고 간주하고 있으며, 손실충당금 관련 내용은 주석 11을 참조하시기 바랍니다.

(나) 상각후원가 측정 기타수취채권

상각후원가로 측정하는 기타수취채권에는 장단기대여금, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함되며, 손실충당금 관련 내용은 주석 11을 참조하시기 바랍니다.

유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결회사의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 연결회사의 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말 현재 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 24,918,328천원(전기말: 31,826,256천원)이며, 1년 이내에 만기가 도래하는 유동성 차입금총액의 40.7%(전기말: 51.7%) 수준의 유동성을 확보하고 있습니다.연결회사의 유동성위험 분석내역(단위: 천원).

당기말	3개월이내	~ 6개월	~ 1년	~ 2년	2년초과

매 입 채 무	30,861,528	-	-	-	-

기타지급채무	11,090,076	-	-	-	-

기타금융부채	45,018	33,763	16,882	-	-

차 입 금	13,916,660	42,816,660	4,416,660	2,400,000	4,600,000

금융리스부채	19,753	30,053	39,506	84,553	2,261,080

이자비용 지급액	442,975	352,517	148,417	182,000	286,000

전기말	3개월이내	~ 6개월	~ 1년	~ 2년	2년초과

매 입 채 무	29,774,501	-	-	-	-

기타지급채무	8,882,304	-	-	-	-

기타금융부채	180,580	180,580	87,269	-	-

차 입 금	13,916,660	40,316,660	7,333,320	3,249,980	6,200,000

금융리스부채	18,110	28,410	36,221	82,741	2,106,395

이자비용 지급액	372,837	299,775	176,225	198,450	319,200

계약만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

자본위험 관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것이며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금 비율 등의 재무비율을 모니터링하며 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간종료일 현재의 자본조달비율(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

총 차 입 금	68,149,980	71,016,620

차감: 현금및현금성자산	(18,648,328)	(25,093,884)

순 부 채	49,501,652	45,922,736

자 본 총 계	107,680,658	99,943,795

총 자 본	157,182,310	145,866,531

자본조달비율	31.49%	31.48%

4. 공정가치 :당기 및 전기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

장 부 금 액	공 정 가 치	장 부 금 액	공 정 가 치

금융자산

현금및현금성자산	18,648,328	18,648,328	25,093,884	25,093,884

금융기관예치금	6,270,000	6,270,000	8,622,574	8,622,574

매출채권	38,573,567	38,573,567	37,880,447	37,880,447

기타수취채권	3,168,871	3,168,871	3,716,121	3,716,121

기타금융자산	11,983,265	11,983,265	8,729,570	8,729,570

- 당기손익-공정가치 금융자산	11,983,265	11,983,265	8,686,974	8,686,974

- 파생상품자산	-	-	42,596	42,596

기타투자자산	1,910,777	1,910,777	3,364,520	3,364,520

소 계	80,554,808	80,554,808	87,407,116	87,407,116

금융부채

매입채무	30,861,528	30,861,528	29,774,501	29,774,501

차입금	68,149,980	68,149,980	71,016,620	71,016,620

기타금융부채	95,663	95,663	448,429	448,429

기타지급채무	11,090,076	11,090,076	8,882,304	8,882,304

소 계	110,197,247	110,197,247	110,121,854	110,121,854

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분내역(단위: 천원).

구 분	당기말

수 준 1	수 준 2	수 준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

기타금융자산 당기손익-공정가치금융자산	1,969,340	4,141,646	5,864,589	11,975,575

기타금융부채-파생상품부채	-	95,663	-	95,663

구 분	전기말

수 준 1	수 준 2	수 준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

기타금융자산 당기손익-공정가치금융자산	1,561,589	1,792,370	2,825,325	6,179,284

기타금융자산-파생상품자산	-	42,596	-	42,596

기타금융부채-파생상품부채	-	448,429	-	448,429

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동보고기간종료일 현재 연결회사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.라. 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구 분	당기말

공 정 가 치	수 준	가치평가기법

기타금융자산

수익증권 등	4,141,646	2	공정가치기법

비상장주식	5,864,589	3	DCF모형 및 이항모형

소 계	10,006,235

기타금융부채

파생상품부채	95,663	2	공정가치기법

구 분	전기말

공 정 가 치	수 준	가치평가기법

기타금융자산

수익증권 등	1,792,370	2	공정가치기법

파생상품자산	42,596	2	공정가치기법

비상장주식	2,825,325	3	DCF모형 및 이항모형

소 계	4,660,291

기타금융부채

파생상품부채	448,429	2	공정가치기법

5. 범주별 금융상품 : 가. 금융상품의 범주별 장부금액(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당기말	전기말

기타금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	11,983,265	8,686,974

파생상품자산	-	42,596

상각후원가 금융자산

현금 및 현금성자산	18,648,328	25,093,884

금융기관예치금	6,270,000	8,622,574

매출채권	38,573,567	37,880,447

기타수취채권	3,168,871	3,716,121

기타투자자산	1,910,777	3,364,520

합 계	80,554,808	87,407,116

재무상태표 상 부채	당기말	전기말

기타금융부채

파생상품부채	95,663	448,429

상각후원가

매입채무	30,861,528	29,774,501

기타지급채무	11,090,076	8,882,304

차입금(유동)	61,149,980	61,566,640

차입금(비유동)	7,000,000	9,449,980

합 계	110,197,247	110,121,854

나. 금융상품의 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기타금융자산

배당금수익	26,461	34,901

당기손익-공정가치 금융자산 평가손익	1,457,325	438,463

당기손익-공정가치 금융자산 처분손익	2,341,074	116,681

파생상품평가손익	-	42,596

파생상품거래손익	-	31,211

상각후원가 금융자산

이자수익	224,964	375,719

대손상각비	(365,168)	(621,040)

기타의대손상각비	(742,383)	(1,371,625)

매출채권처분손실	(804)	(19,676)

외화환산손익	(62,314)	(1,493,561)

외환손익	1,755,837	164,138

기타금융부채

파생상품평가손익	(93,219)	(445,686)

파생상품거래손익	2,685	(2,392)

상각후원가 금융부채

이자비용	(1,479,080)	(1,641,377)

외화환산손익	(4,139)	14,150

외환손익	(190,576)	(80,245)

6. 기타금융자산 :

가. 당기손익-공정가치 금융자산 세부내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

비유동항목

상장주식

한국전력공사	70,057	86,858

기타 상장지분증권	1,899,283	1,474,731

소 계	1,969,340	1,561,589

수익증권 등

글로벌바이오인프라제일호	-	1,000,000

더블유조합	-	1,500,000

한국밸류 10년 투자주식 1호	697,351	564,002

한국밸류 10년 투자증권 1C	1,170,154	946,395

산은 짐로지스 애그리인덱스 파생상품 투자신탁 제1호	370,690	281,973

변액보험	1,903,451	-

소 계	4,141,646	4,292,370

비상장주식

한국자동차조합	2,000	2,000

김해농공단지관리협회	4,766	4,766

씨즈타워관리단	924	924

㈜엔진비주얼웨이브	2,042,403	501,168

㈜아이마스	197,476	518,405

㈜뉴아이디	181,170	194,123

패션인테크㈜	106,684	337,740

에스엠엘제니트리	1,057,420	1,273,889

포워드-키움-씨앤티 신기술투자조합	2,279,436	-

소 계	5,872,279	2,833,015

합 계	11,983,265	8,686,974

나. 파생상품 세부내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타금융자산

파생금융상품자산(유동)	-	42,596

기타금융부채

파생금융상품부채(유동)	95,663	448,429

다. 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기손익-공정가치 금융자산 평가손익	1,457,325	438,463

당기손익-공정가치 금융자산 처분손익	2,341,074	116,681

파생금융상품평가손익	(93,219)	(403,090)

파생금융상품거래손익	2,685	28,819

7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 사항

가. 파생상품계약 체결 현황(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타금융자산-파생금융상품자산(유동)	-	42,596

기타금융부채-파생금융상품부채(유동)	95,663	448,429

: 농협(3건) 체결하였습니다.

나. 리스크 관리에 관한 사항: 해당사항 없음