유니크 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 :1.1 회사의 개요주식회사 유니크(이하 "회사")와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")은 차량부품의 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 주로 대한민국에서 영업을 수행하고 있습니다.회사는 1993년 12월 22일자로 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기 현재 납입자본금은 9,660,348천원이며, 회사의 최대주주인 안영구 및 특수관계자의 지분율은 37.81%입니다.

1.2 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율(%)	전기말
지배지분율(%)	연차결산월	업종

청도유니크부건(유)	중국	100.0	100.0	12월	차량부품 제조 및 판매

1.3 연결대상범위의 변동당분기 중 신규로 연결에 포함되었거나 연결에서 제외된 기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 :2.1 재무제표 작성 기준연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치 내역(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

장 부 금 액	공 정 가 치	장 부 금 액	공 정 가 치

금융자산

현금및현금성자산	11,855,175	11,855,175	11,507,640	11,507,640

금융기관예치금	3,430,000	3,430,000	6,270,000	6,270,000

매출채권	47,093,432	47,093,432	44,860,032	44,860,032

기타수취채권	2,299,387	2,299,387	1,812,392	1,812,392

기타금융자산	12,693,222	12,693,222	9,823,643	9,823,643

기타투자자산	1,656,456	1,656,456	3,962,450	3,962,450

소 계	79,027,672	79,027,672	78,236,157	78,236,157

금융부채

매입채무	39,567,878	39,567,878	38,192,496	38,192,496

차입금	75,866,667	75,866,667	74,300,000	74,300,000

기타금융부채	-	-	13,336	13,336

기타지급채무	9,068,894	9,068,894	11,051,629	11,051,629

소 계	124,503,439	124,503,439	123,557,461	123,557,461

나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분내역(단위:천원).

구 분	당분기말

수 준 1	수 준 2	수 준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

기타금융자산 당기손익-공정가치 금융자산	593,527	3,561,889	8,526,376	12,681,792

구 분	전기말

수 준 1	수 준 2	수 준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

기타금융자산 당기손익-공정가치 금융자산	302,938	2,237,408	7,275,607	9,815,953

기타금융부채-파생상품부채	-	13,336	-	13,336

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 공정가치 측청치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	7,275,607	5,864,589

수준 1로 이동	(249,231)	-

기타	1,500,000	1,547,068

기말	8,526,376	7,411,657

라. 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말

공정가치	수 준	가치평가기법

기타금융자산

수익증권 등	3,561,889	2	공정가치기법

비상장주식	8,526,376	3	DCF모형 및 이항모형

소 계	12,088,265

구 분	전기말

공정가치	수 준	가치평가기법

기타금융자산

수익증권 등	2,237,408	2	공정가치기법

비상장주식 등	7,275,607	3	DCF모형 및 이항모형 등

소 계	9,513,015

기타금융부채

파생상품부채	13,336	2	공정가치기법

5. 범주별 금융상품 :

가. 금융상품 범주별 장부금액(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

기타금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	12,693,222	9,823,643

상각후원가 금융자산

현금 및 현금성자산	11,855,175	11,507,640

금융기관예치금	3,430,000	6,270,000

매출채권	47,093,432	44,860,032

기타수취채권	2,299,387	1,812,392

기타투자자산	1,656,456	3,962,450

합 계	79,027,672	78,236,157

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

기타금융부채

파생상품부채	-	13,336

상각후원가 금융부채

매입채무	39,567,878	38,192,496

기타지급채무	9,068,894	11,051,629

차입금(유동)	60,866,667	60,883,333

차입금(비유동)	15,000,000	13,416,667

합 계	124,503,439	123,557,461

나. 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타금융자산

배당금수익	-	16,957

당기손익-공정가치 금융자산 평가손익	(40,785)	(194,198)

당기손익-공정가치 금융자산 처분손익	280,920	(92,388)

상각후원가 금융자산

이자수익	303,931	248,409

대손상각비	(47,171)	(43,427)

기타의대손상각비	(393,492)	(94,521)

기타의대손상각비환입	522,068	372,800

매출채권처분손실	(68,169)	(57,898)

외화환산손익	156,926	900,265

외환손익	678,700	818,283

기타금융부채

파생상품평가손익	-	(246,102)

파생상품거래손익	11,416	(430,777)

상각후원가 금융부채

이자비용	(2,277,123)	(1,358,041)

외화환산손익	(34,775)	(54,283)

외환손익	(45,860)	(401,440)

6. 기타금융자산 :가. 당기손익-공정가치 금융자산 세부내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

자사주 특정금전신탁	3,000,000	-

비유동항목

상장주식	593,527	552,169

수익증권 등	561,890	2,237,408

비상장주식	8,537,805	7,034,066

합계	12,693,222	9,823,643

나. 파생금융상품 세부내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융부채

파생금융상품부채(유동)	-	13,336

소 계	-	13,336

다. 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산 평가손익	(40,785)	(194,198)

당기손익-공정가치 금융자산 처분손익	280,920	(92,388)

파생금융상품평가손익	-	(246,102)

파생금융상품거래손익	11,416	(430,777)

7. 영업부문 :가. 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 연결회사의 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 제품매출 등의 유사한 수익에 대하여 경영진은 지역별로 한국과 중국의 성과를 검토하고 있습니다.

나. 부문당기손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보 고 부 문	당 분 기	전 분 기

매 출 액	영 업 이 익	매 출 액	영 업 이 익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

한 국	81,924,220	241,171,595	1,960,225	6,857,003	71,638,276	200,272,122	631,465	1,353,454

중 국	8,492,092	23,159,291	559,196	1,561,397	8,995,988	21,856,533	848,386	2,181,591

소 계	90,416,312	264,330,886	2,519,421	8,418,400	80,634,264	222,128,655	1,479,851	3,535,045

내부거래제거	(7,530,352)	(20,933,797)	(296)	106,847	(8,477,402)	(20,119,704)	55,573	57,559

합 계	82,885,960	243,397,089	2,519,125	8,525,247	72,156,862	202,008,951	1,535,424	3,592,604

다. 부문자산 및 부채에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

보 고 부 문	당 분 기 말	전 기 말

자 산	비유동자산취득액(*)	부 채	자 산	비유동자산취득액(*)	부 채

한 국	249,044,633	10,742,492	129,155,878	239,970,798	17,179,890	128,763,970

중 국	13,695,989	58,140	2,348,694	15,761,270	546,169	4,000,042

소 계	262,740,622	10,800,632	131,504,572	255,732,068	17,726,059	132,764,012

내부거래제거	(11,877,832)	-	(1,547,664)	(11,882,425)	-	(1,506,764)

합 계	250,862,790	10,800,632	129,956,908	243,849,643	17,726,059	131,257,248

(*) 비유동자산의 취득액에는 금융상품은 제외되었습니다.라. 연결회사 수익의 상세내역(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	82,821,486	243,152,569	71,865,735	200,967,251

기타매출액	64,474	244,520	291,127	1,041,700

합 계	82,885,960	243,397,089	72,156,862	202,008,951

마. 주요 고객에 대한 정보연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

A	29,398,441	81,624,754	19,650,124	58,467,704

B	7,457,240	23,714,454	7,443,810	20,354,824

8. 유형자산과 무형자산 :가. 유형자산과 무형자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	유 형 자 산	무 형 자 산

2023. 1. 1	115,754,303	1,669,670

취 득	10,429,707	360,467

처 분	(3)	-

감가상각 및 상각 등	(9,667,921)	(50,709)

기타증(감)(*)	(1,209,754)	-

2023. 9. 30	115,306,332	1,979,428

취 득 원 가	247,565,092	4,397,474

감가상각누계액	(132,258,760)	(2,205,898)

손상차손누계액	-	(212,148)

구 분	유 형 자 산	무 형 자 산

2022. 1. 1	110,204,164	1,600,944

취 득	12,805,061	99,000

처 분	(343,706)	-

감가상각 및 상각 등	(8,586,557)	(19,068)

기타증(감)(*)	441,127	-

2022. 9. 30	114,520,089	1,680,876

취 득 원 가	235,234,327	4,037,007

감가상각누계액	(120,714,238)	(2,090,111)

손상차손누계액	-	(266,020)

(*) 기타증감액은 해외소재 종속기업 환율변동 및 사용권자산 변동효과입니다.나. 연결회사는 신차종 수주에 따른 제품생산라인 증설 등과 관련하여 380,946천원(전분기: 9,530,345천원)을 건설중인자산에 지출하였으며, 당분기 중 건설이 완공되어 10,491,649천원(전분기: 1,574,873천원)이 기계장치 등으로 대체되었습니다.다. 담보제공 유형자산연결회사의 차입금 등에 대하여 담보로 제공된 유형자산의 세부내역(원화단위: 천원).

당분기말	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담 보 권 자

토 지	21,164,791	43,800,000JPY 450,000,000	차입금(주석9)	37,800,000	한국산업은행

건 물	16,778,462

기 계 장 치	23,513,084

전기말	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담 보 권 자

토 지	21,164,791	43,800,000 JPY 450,000,000	차입금(주석9)	35,900,000	한국산업은행

건 물	9,789,300

기계장치	17,379,826

라. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	235,720	1,363,380

기타	23,935	33,300

합계	259,655	1,396,680

(*)연결재무상태표의 '유형자산'항목에 포함되었습니다.당분기 중 증가된 사용권자산은 280,818천원(전기 : -천원)이며, 당분기 중 종속기업의 건물임대계약 종료에 따라 감소한 사용권자산은 1,361,886천원(전기 : -천원)입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채(*)

유동	59,074	39,018

비유동	124,945	1,471,349

합계	184,019	1,510,367

(*) 연결재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	37,495	39,877

기타	9,366	9,366

합계	46,861	49,243

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	4,684	35,637

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	40,235	37,458

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	27,501	13,128

당분기 중 리스의 총 현금유출은 115,616천원(전분기 : 111,270천원)입니다.

9. 차입금 :가. 차입금 장부금액의 구분내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동부채

단기차입금	57,900,000	57,900,000

유동성 장기차입금	2,966,667	2,983,333

소 계	60,866,667	60,883,333

비유동부채

장기차입금	15,000,000	13,416,667

합 계	75,866,667	74,300,000

연결회사의 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 및 재고자산이 담보로 제공되어있으며 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 8과 17참조).10. 순확정급여부채 :가. 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	647,596	1,950,292	389,753	1,169,258

순이자원가	(196,424)	(528,053)	40,535	(35,045)

종업원 급여에 포함된 총 비용	451,172	1,422,239	430,288	1,134,213

총 비용 중 616,781천원(전분기: 990,625천원)은 매출원가에 포함되었으며, 805,458천원(전분기: 143,588천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.나. 확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	14,513,477	13,181,712

사외적립자산의 공정가치(*1)	(16,169,933)	(17,144,162)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)(*2)	(1,656,456)	(3,962,450)

(*1) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 5,200천원(전기말: 5,200천원)이 포함된 금액입니다.(*2) 당분기말 현재 기금의 적립된 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치 1,656,456천원(전기말 : 3,962,450천원)은 기타투자자산(비유동자산)으로 표시하고 있습니다.11. 충당부채 :가. 판매보증충당부채의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	2,045,832	2,248,657

증 가(환 입)	(140,215)	263,533

연 중 사 용 액	(314,049)	(535,492)

기타증(감)(*)	368	2,397

보고기간말 금액	1,591,936	1,979,095

유 동 항 목	462,390	638,687

비 유 동 항 목	1,129,546	1,340,408

(*) 기타증감액은 해외소재 종속기업 환율변동효과입니다.나. 연결회사는 판매한 제품의 결함 등으로 인하여 추가적으로 부담할 것으로 예상되는 보상금액을 보증금액 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

12. 주식의 발행 및 취득 :가. 자본금 관련한 사항

구 분	당 분 기 말	전 기 말

발행할 주식수	120,000,000주	120,000,000주

1주의 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	19,320,695주	19,320,695주

자 본 금	9,660,348천원	9,660,348천원

나. 납입자본 구성내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

자 본 금	9,660,348	9,660,348

주식발행초과금	3,779,645	3,779,645

계	13,439,993	13,439,993

다. 기타자본구성요소의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

감 자 차 익(*1)	8,148,320	8,148,320

기타자본잉여금(*2)	258,821	258,821

자기주식처분이익(*3)	8,442,076	8,442,076

계	16,849,217	16,849,217

(*1) 감자차익 8,148백만원은 2002년 12월 18일 이사회결의에 의거 보통주 10주를 보통주 1주로 액면병합하는 무상감자 실시로 인하여 발생한 감자차액 28,006백만원에서 결손보전된 19,858백만원을 상계한 잔액입니다. 동 감자차익은 이월결손금의보전 및 자본전입 목적으로만 사용할 수 있습니다.(*2) 기타자본잉여금 259백만원은 2009년 5월 19일 전환사채발행시 발생한 전환권대가이며, 연결회사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권대가를 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사외부감사에관한법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.(*3) 연결회사는 2017년, 2019년 및 2020년 중 운영자금 목적으로 보유 중이던 자기주식각각 500,000주, 850,000주 및 306,780주를 처분하였으며, 처분액의 시가와 취득가액의 차이를 자기주식처분이익으로 인식하였습니다.

13. 판매비와관리비 :판매비와관리비의 상세내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	2,020,452	5,343,797	1,550,703	4,547,389

퇴 직 급 여	420,838	1,321,519	157,451	405,378

복 리 후 생 비	493,330	1,505,682	467,447	1,377,990

접 대 비	71,214	156,335	58,710	135,704

세 금 과 공 과	217,151	562,577	202,436	536,608

지 급 수 수 료	340,042	1,015,032	258,965	807,257

차 량 유 지 비	36,617	128,930	42,907	131,357

소 모 품 비	60,802	163,728	43,570	155,726

감 가 상 각 비	21,961	121,423	52,478	147,700

무형자산상각비	14,368	32,278	7,223	19,068

대 손 상 각 비	2,355	47,171	(258,102)	43,427

경 상 개 발 비	3,453,875	9,036,469	2,668,014	8,135,970

기 타	1,355,088	3,927,906	598,734	1,368,459

계	8,508,093	23,362,847	5,850,536	17,812,033

14. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 0.02%(2022년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 29.24%)입니다.

15. 배당금 :2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 289,810천원(주당 15원)은 2023년 4월에 지급되었습니다.16. 우발채무와 약정사항 :가. 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 약정사항 내역(단위: 천원, USD)

금융기관	구분	약정한도	실행금액

국민은행	일반운전자금대출	1,000,000	-

외상매출채권전자대출(발행)	5,000,000	1,331,056

외상매출채권전자대출(수취)	10,000,000	-

중소기업은행	일반운전자금대출	2,400,000	2,400,000

외상매출채권전자대출(발행)	7,000,000	912,921

부산은행	일반운전자금대출	1,000,000	1,000,000

외상매출채권전자대출(발행)	1,000,000	-

한국산업은행	운영자금대출	20,500,000	20,500,000

운영자금대출(단기한도)	4,000,000	-

시설자금대출	17,300,000	17,300,000

신한은행	일반자금대출	3,000,000	3,000,000

외상매출채권전자대출(발행)	3,000,000	246,255

외상매출채권전자대출(수취)	2,000,000	-

하나은행	일반운전자금대출	2,000,000	2,000,000

무역어음대출(내국신용장)	6,000,000	3,000,000

수입신용장발행	USD 800,000	USD 438,800

전자어음(수취)	1,000,000	-

외상매출채권전자대출(발행)	2,000,000	154,131

외상매출채권전자대출(수취)	9,600,000	-

우리은행	특별운전자금대출	1,000,000	1,000,000

외상매출채권전자대출(발행)	3,000,000	356,091

한국수출입은행	수출성장자금대출	25,000,000	25,000,000

나. 보고기간말 현재 연결회사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 173,187천원(전기 : 137,887천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

다. 보고기간말 현재 연결회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 물품대금 청구소송으로 현재 1심에 계류중이며, 소송가액은 880백만원입니다. 보고기간말 현재 상기 소송의결과는 예측할 수 없으며, 따라서 본 분기재무제표에는 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다.라. 보고기간말 현재 발생하지 않는 자본적지출 약정사항(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유형자산	528,030	9,817,877

17. 특수관계자와의 거래 :가. 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자 현황

구 분	당 분 기 말	전 기 말	비 고

기타특수관계자	아넥스통상(주)	아넥스통상(주)	(*1)

㈜보텍산업	㈜보텍산업

보텍통운	보텍통운

윤영물류	윤영물류

신영산업(주)	신영산업(주)	(*2)

(*1) 최대주주인 대표이사의 친족이 운영하고 있는 회사이며, 기타특수관계법인에 포함하였습니다.(*2) 주요경영진이 주주로 등재되어 있는 회사이며, 기타특수관계법인에 포함하였습니다.나. 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등의 거래내역(단위: 천원)

특수관계구분	회 사 명	당 분 기	전 분 기

제품매출 등	원재료매입 등	제품매출 등	원재료매입 등

기타특수관계자	아넥스통상(주)	-	2,837,577	-	3,568,791

(주)보텍산업	18,000	1,895,220	18,000	1,328,998

보텍통운	-	414,640	-	328,340

윤영물류	-	581,400	-	516,800

신영산업(주)	46,800	2,965,529	46,800	2,796,516

계	64,800	8,694,366	64,800	8,539,445

다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액(단위: 천원)

특수관계구분	회 사 명	당 분 기 말	전 기 말

대여금	매입채무 등	대여금	매입채무 등

기타특수관계자	아넥스통상(주)(*)	-	45,459	-	50,007

(주)보텍산업	-	339,837	-	235,170

보텍통운	-	54,296	34,496

윤영물류	-	71,060	71,060

신영산업(주)	-	789,553	-	639,861

임 직 원	255,274	-	265,000	-

계	255,274	1,300,205	265,000	1,030,594

라. 특수관계자와의 자금 거래보고기간말 현재 종업원에게 주택자금 등 관련 자금거래 내역(단위: 천원)

특수관계자구분	당 분 기	전 분 기

대 여	회 수	대 여	회 수

임 직 원	250,669	260,395	62,277	81,844

마. 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 85,063,008천원(전기말: 86,979,608천원)의 지급보증을 제공받고 있으며, 금융기관별 제공내역은 다음과 같습니다(주석9 참조)(단위: 천원).

금융기관	구분	당분기말	전기말

국민은행	일반운전자금대출	1,100,000	1,100,000

외상매출채권전자대출(발행)	5,500,000	5,500,000

기업은행	일반운전자금대출	2,880,000	2,880,000

부산은행	일반운전자금대출	1,100,000	1,200,000

한국산업은행	운영 및 시설자금 대출	17,992,000	20,633,000

신한은행	일반자금대출	3,600,000	3,600,000

외상매출채권전자대출(발행)	3,600,000	3,600,000

하나은행	무역어음대출(내국신용장) 등	8,491,008	8,416,608

전자어음(수취)	1,200,000	1,200,000

외상매출채권전자대출(발행)	2,400,000	2,400,000

일반운전자금대출	2,400,000	-

우리은행	특별운전자금대출	1,200,000	1,200,000

외상매출채권전자대출(발행)	3,600,000	3,600,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	30,000,000	30,000,000

경남은행	통화선도	-	1,650,000

바. 주요 경영진에 대한 보상내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

단 기 급 여	430,378	1,051,400	315,008	897,408

퇴 직 급 여	213,500	915,553	51,918	157,155

계	643,878	1,966,953	366,926	1,054,563

상기 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 이사회의 구성원이 포함되어 있습니다.