유니크 사업보고서 (2017.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황(1) 산업의 특성

자동차 산업은 우리나라 경제의 중추적인 역할을 하는 산업으로 고용, 수출, 부가가치 창출에 이바지하고 있습니다.

『고용노동부 2017년 연고용통계』에 따르면 자동차 산업은 전체 제조업 고용 364만 명 중 약 10%인 36만 명을 직접 고용하고 있으며, 수천 개에 달하는 협력업체와 관계를 맺으며 상당한 투자를 유발하고 있습니다. 또한, 자동차 산업은 규모의 경제가 큰 산업입니다. 자동차 생산에는 막대한 설비투자와 연구개발비가 소요되며 생산량 증가에 따른 단위당 생산비가 크게 하락하는 특성을 지닙니다.

(2) 산업의 성장성

2017년 자동차 내수 판매는 완성차 업체들의 신차 출시와 정부의 노후 경유차 폐차지원 등의 정책에도 불구하고 전년도의 개별소비세 인하 정책의 기저효과, 가계부채 증가에 따른 구매력 감소 등으로 전년대비 2.5% 하락한 1,560,202대를 기록하였습니다.

한편, 2017년 자동차 수출은 미국의 수요 둔화, 중동 및 중남미의 경기회복 부진, 원화 강세에 따른 수출가격 경쟁력 하락 등으로 전년대비 3.5% 감소한 2,530,194대를 기록하였습니다.

2018년 영업상황은 미국의 보호무역 기조 강화되고 있지만 한-중 관계 개선의 기대감과 더불어 글로벌 경기 회복세로 인한 선진국과 신흥국 시장의 성장으로 생산 및 수출이 점진적으로 증가할 것으로 예상됩니다. 산업연구원의 『중국 진출 한국기업 경기실태조사 결과』에 따르면 중국 진출 214개 기업의 BSI지수가 3분기 79에서 4분기 93으로 상승하였고, 자동차 산업의 BSI 지수는 3분기 90에서 4분기 153으로 큰 폭으로 상승하였습니다.

(단위 : 대, %) 구 분 2016년 2017년 증감률 12월 1~12월 12월 1~12월 전월비 12월 1~12월 비중 비중 판 매 464,422 100.0 4,221,869 312,034 100.0 4,090,396 -16.9 -32.8 -3.1 내 수 165,918 37.9 1,600,154 133,098 38.1 1,560,202 -5.7 -19.8 -2.5 수 출 298,504 62.1 2,621,715 178,936 61.9 2,530,194 -23.7 -40.1 -3.5 (수출액) 45.2 401.6 29.7 416.9 -26.6 -34.3 3.8 생 산 434,850 4,228,509 287,311 4,114,913 -24.8 -33.9 -2.7 (자료 : 한국자동차산업협회) (3) 경기변동의 특성고가의 소비재인 자동차는 높은 소득탄력성을 지닙니다. 경기 호황기에는 소득의 상승으로 수요가 크게 증가하며 고급화 경향을 띄게 됩니다. 자동차 수요는 한 국가의 경제와 산업발전 정도에도 큰 영향을 받습니다. 자동차 보급대수가 상대적으로 많은 북미, EU, 일본 등 선진국은 경기변동에 따른 수요의 탄력성이 높으며, 큰 성장세를 기록하고 있는 중국, 인도 등 신흥국은 경기변동에도 불구하고 비교적 수요가 꾸준하게 증가하는 모습을 보입니다.(4) 경쟁요소 자동차 부품은 종류가 다양하고 제조 공정 및 재료가 상이하여 다품종 생산이 이뤄지게 되며 크게 다음과 같이 경쟁요소를 나눌 수 있습니다. 1) 제품경쟁력 제품경쟁력은 공급구조의 상위에 있는 기업들이 초점을 맞추는 경쟁요소로 성능, 안전성, 디자인, 품질 등의 만족도를 극대화함으로써 경쟁우위를 가져오게 됩니다. 제품력의 우위를 위해서는 대규모 설비와 막대한 기술투자가 수반되어야 하며, 이 과정에서 소수의 부품업체 위주의 과점체제가 구축되기도 합니다. 2) 원가경쟁력 원가경쟁력은 대개 공급구조 하위단계 기업들이 초점을 맞추는 경쟁요소로 진입과 퇴거가 상대적으로 쉬운 노동집약적 부품에서 나타납니다. 개발비, 생산성, 금융비용 등의 절감이 경쟁우위의 원천으로 볼 수 있습니다. 3) 기술경쟁력 기술경쟁력은 환경 및 안전, 연비향상에 필요한 기술력으로 볼 수 있습니다. 자동차 제조원가에서 전장의 비중은 약 40%지만 이 비중은 점차 상승할 것으로 예측됩니다. 자동차 주요국의 환경규제 강화로 인해 친환경 차량의 판매는 2013년 190만대에서 2025년 1,720만대까지 급속한 성장세가 예상되며, 자율주행차 등 스마트카의 연간 판매량도 2025년 23만대에서 2035년 1,180만대까지 증가할 것으로 관측됩니다. 상당기간 기술력을 쌓은 업체들은 높은 진입장벽을 바탕으로 성장성과 수익성에서 우위를 점할 것으로 점쳐집니다. (5) 자금조달상의 특성국내 자동차 시장에서 외국산 자동차의 약진이 두드러지는 가운데 국내 완성차 업체들은 경쟁 심화에 따른 타개책으로 해외 진출을 모색하고 있습니다. 이 과정에서 완성차 업체들의 구매 정책 변화는 자동차 부품산업을 보다 경쟁적이고 개방적으로 만들고 있습니다. 부품업체에 대한 복수 납품이 허용되고 완성차 업체의 자원조달 관점이 국내에서 글로벌 경쟁 조달로 확대되면서 공급망 글로벌화는 국내 자동차 부품사들이 생존하기 위한 필요조건이 되고 있습니다.(6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등자동차산업 관련 법령 및 각종 정부규제로서는 형식승인 및 확인검사 등 자동차의 안전관련 규제, 배기가스, 소음, 유해물질 등 환경 규제와 공정거래관련 규제, 수출입 관련 규제, 교통운수 관련규제 및 각종 자동차 관련 조세제도 등이 있습니다.특히, 현재 자동차의 구매／등록／소유／운행과정에는 모두 14종의 세금이 부과되고 있는데 등록세, 취득세, 자동차세 등 유사 성격의 세금을 중복 부과하고 있을뿐만 아니라 교육세, 농어촌특별세 등 자동차와 무관한 세금을 부과하여 소비자의 부담이 가중되고 있습니다. 나. 회사의 현황 1) 영업개황 당사는 김해에 제조공장을 갖고 있으며 생산하는 제품은 20여종으로 월 4,242천개 가량을 생산하고 있습니다. 주요 제품으로 자동차용 시계류는 월 159천개, 시가라이트류는 월 958천개, 유압솔레노이드 밸브는 월 1,313천개, 밸브류는 월 793천개, 센서류는 월 189천개, 인디케이터류 월 56천개, 차량용 USB 충전기 월 201천개, 기타 월 573천개를 생산하고 있습니다. 1987년에 기술연구소을 설립하여 설계능력 등 독자기술을 갖추고 있으며 자동변속기의 핵심부품으로 밸브바디의 유압을 조정하는 기능을 갖고 있는 유압솔레노이드 밸브를 92년 일본의 TOSOK 사와 기술제휴로 국산개발에 성공 현대 ·기아자동차,현대파워텍 등에 납품하고 있으며 국내시장의 52.3%의 점유율을 차지하고 있습니다. 당사는 자사의 연구소에서 지속적인 제품개발로 다단변속기에 적합한 자동변속기용 솔레노이드밸브 개발에 참여함으로써 미래선도기술를 확보하는 연구를 진행하고 있습니다. 현재 6속, 8속 솔레노이드밸브를 양산하고 있으며 향후 10속에까지 적용가능한 기술을 확보하는데 심혈을 기울이고 있습니다. 그리고 2002년 08월 중국 청도에 원자재 임가공처 확보 및 중국시장 판로 개척을 위한 현지법인을 설립하여 현재 정상 가동중입니다. 현지법인 설립에 의하여 임가공비 절감에 의한 수익성을 향상시킬 수 있으며 직 접수출 증대에 의한 수익성 향상도 함께 할 수 있게 되었습니다. 제42기 (2017.01.01~2017.12.31)의 매출액은 235,152백만원으로 전기 대비 19,526백만원 감소하였습니다. 및 추이>(2017.12.31 현재) (단위 : 백만원, %) 품 명 제42기 제41기 제40기 제39기 금 액 비 중 금 액 비 중 금 액 비 중 금 액 비 중 유압 SOLENOID VALVE 108,702 46.23 117,675 46.21 120,899 52.36 130,852 57.95 VALVE 류 27,980 11.90 28,131 11.05 25,949 11.24 24,115 10.68 DCT SOLENOID VALVE 30,374 12.92 36,193 14.21 13,594 5.89 1,072 0.47 OPCV V/V 17,514 7.45 14,157 5.56 6,746 2.92 508 0.22 CIGAR LIGHTER 12,503 5.32 13,430 5.27 13,845 6.00 13,536 5.99 CLOCK 8,048 3.42 9,995 3.92 10,102 4.38 13,307 5.89 HEAT PAD ASS'Y 5,012 2.13 4,231 1.66 5,329 2.31 6,313 2.8 SENSOR 류 2,252 0.96 1,083 0.43 950 0.41 1,086 0.48 INDICATOR 1,536 0.65 2,945 1.16 6,665 2.89 9,680 4.29 USB 충전기 8,187 3.48 8,541 3.35 7,526 3.26 6,185 2.74 OTHERS 1,660 0.71 2,186 0.86 3,511 1.52 4,807 2.13 주식회사 유니크 계 223,768 95.16 238,567 93.67 215,116 93.17 211,461 93.65 중국 청도유니크 계 18,993 8.08 24,957 9.80 25,179 10.91 23,952 10.61 내부거래 -7,609 -3.24 -8,846 -3.47 -9,416 -4.08 -9,616 -4.26 연결 매출액 235,152 100 254,678 100 230,879 100 225,797 100 최종수요처에 직납하는 당사는 주요업체별 제품매출액 비율은 현대자동차 13.51%와 현대자동차 VENDER 60.01%, 기아자동차 6.08%와 기아자동차 VENDER 1.40%, 지엠대우자동차 0.05%와 지엠대우자동차 VENDER 3.67%,쌍용자동차 1.04%, 기타업체가 14.24%를 차지하고 있습니다. (2) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 자동차부품업이 지배적 단일산업부문에 해당되며, 당해부문의 매출액이 매출액의 100%에 해당되므로 해당사항 없습니다. 1) 시장점유율 자동변속기 제어 솔레노이드 밸브 42%, 자동차용시계류 49.5%, CIGAR LIGHTER 49.5%, INDICATOR는 10%, P/OUTLET 62%, 컨트롤러 19%, 차량용USB충전기 96%, 전자식 엔진오일펌프 제어 솔레노이드밸브(OPCV) 100%, DCT 제어 솔레노이드 밸브 100%, 배기가스 제어 밸브 100% 의 시장을 점유하고 있습니다. (현대, 기아, 대우, 쌍용자동차 등 국내 기준) [자료제공 : (주)유니크 영업팀 내부보고자료] 2) 시장의 특성 자동차산업은 한나라의 경제력과 기술수준의 잣대가 될 뿐만 아니라 산업구조 고도화와 경제성장에 결정적인 역할을 하는 국가중추 산업으로 그 광범위한 산업구조로 고용 창출 효과가 커 사회 안정화에도 기여하고 있습니다. 또한 철강,기계, 화학, 유리, 플라스틱 등의 소재산업과 2만여 개의 부품을 만드는 부품업체들이 연계되어 있어 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 국내 경제에 대한 직접적인 전후방 산업 연관 효과가 다른 산업에 비해 가장 큰 산업이라 할 수 있습니다. 자동차 부품산업의 특성상 신차종, 신기술에 즉각적인 대응이 필요하기 때문에 신차설계 단계에서부터 제품원가를 낮추고 신기술을 접목할 수 있는 기술력 확보를 위해 심혈을 기울이고있습니다. 한편 당사는 자동차 동력전달장치 등을 생산하여 대부분을 국내 자동차회사인 현대자동차 및 기아자동차에 OEM방식으로 납품하고 있어 안정적인 시장구조를 확보하고 있으나 향후 자동차산업의 추이와 현대자동차 및 기아자동차의 생산량에 따라 당사 매출액이 변동될 가능성이 있습니다. (3) 신규사업 등의 내용 및 전망 ①유압 솔레노이드 밸브(10속) 솔레노이드밸브의 기능으로서는 자동변속기 차량내의 각종 sensor로부터 전달된 정보를 이용하여 TCU에서 최적조건을 연산하고, 그 정보를 유압 SOLENOID VALVE에 전달하면 구동신호에 따른 SOLENOID VALVE의 작동에 의하여 VALVE BODY내의 유압을 제어하여 각종 brake와 clutch 를 제어하는 기능을 한다.향후 자동차는 지구환경을 보호하기 위한 co2 저감기술과, 높은 연비를 실현하는 기술 및 안전성을 확보하는 것이 미래시장을 차지하게 된다.따라서 전자제어와 고연비를 위하여서는 다단변속이 필요하고 이를 실현하기 위해서는 고성능의 솔레노이드 밸브의 개발이 요구되어 진다.유니크는 다단변속기에 적합한 자동변속기용 솔레노이드밸브 개발에 참여함으로써 미래선도기술을 확보하는 연구를 진행하고 있다. 현재 6속,8속 솔레노이드밸브를 양산하고 있으며 향후 10속에까지 적용가능한 기술을 확보하는 데 심혈을 기울이고 있다. 다. 자회사의 사업현황1) 자회사가 속한 업계의 현황 : 해당사항 없음2) 자회사의 영업현황 : 해당사항 없음 라. 조직도 조직도.jpg 조직도 2. 주요 제품 및 원재료 등가. 주요 제품 등의 현황 (2017.12.31 현재) (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 자동차부품 제품 유압 SOLENOID VALVE - - 108,702 48.58 제품 VALVE 류 - - 27,980 12.50 제품 DCT SOLENOID VALVE - - 30,374 13.57 제품 OPCV V/V - - 17,514 7.83 제품 CIGAR LIGHTER - - 12,503 5.59 제품 CLOCK - - 8,048 3.60 제품 HEAT PAD ASS'Y - - 5,012 2.24 제품 SENSOR 류 - - 2,252 1.00 제품 INDICATOR - - 1,536 0.69 제품 USB 충전기 - - 8,187 3.66 제품 OTHERS - - 1,660 0.74 합 계 - - - 223,768 100.00 연결대상종속기업(중국 청도유니크)주요제품 등의 현황(2017.12.31 현재) (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품목 매출액 비율 자동차부품 제품 자동차용 시계 6,868 36.16 시가라이터 및 파워아웃렛 6,263 32.98 자동차 연료탱크 밸브 510 2.69 센서류 647 3.40 인 디 케 이 터 2,492 13.12 O T H E R S 2,213 11.65 합 계 18,993 100.00 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위:원) 품 목 제42기 연간 제41기 연간 제40기 연간 제39기 연간 유압 SOL'D VALVE 7,063 7,063 7,063 7,081 VALVE 3,024 3,024 3,024 3,022 CIGAR LIGHTER 621 621 621 558 CLOCK 1,772 1,772 1,772 1,770 (1) 산출기준 ① 산출대상 : 현대자동차, 기아자동차 등 완성차업체 납품 ITEM ② 선정방법 : 판매량 우선순위 ③ 산출방법 : 2017.01.01 ~ 2017.12.31 현재 납품 평균가 (2) 주요 가격변동원인 : 환율인상에 따른 가격변동 연결대상종속기업(중국 청도유니크)주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제16기 연간 제15기 연간 제14기 연간 제13기 연간 자동차용 시계 9,949 10,347 9,845 9,683 시가라이터 및 파워아웃렛 618 722 740 668 유압 SOL'D VALVE 110 114 108 101 VALVE 류 485 550 526 494 다. 주요 원재료 등의 현황 (2017.12.31현재) (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비 율 비 고 자 동 차부 품 원 재 료 CLOCK - 6,446 5.86 - CIGAR LIGHTER - 2,357 2.14 - 유압 SOL'D VALVE - 38,782 35.27 - VALVE 류 - 14,233 12.94 - DCT SOL'D VALVE - 20,584 18.72 - OPCV V/V - 14,975 13.62 - SENSOR 류 - 2,055 1.87 - CONTROL PAD - 2,611 2.37 - INDICATOR - 808 0.73 - 차량용 USB 충전기 - 3,310 3.01 - OTHERS - 3,807 3.47 - 계 - 109,968 100.00 - 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위:원) 품 목 제42기 연간 제41기 연간 제40기 연간 제39기 연간 DP31 SPECIAL BUSH(054044DP31) : VFS/6속 대유량NL 81 81 81 93 KM35F STEEL BAR(10.1*2500M) ; VFS 9 9 9 10 TRANSISTOR 2SC4617R ; DH CONTROLLER 10 10 10 12 CERAMIC CONDENSER CS1608X7R103K500NR 10㎋/50V±10% 3 3 3 3 BOLT : BYPASS V/V 32 32 32 32 BODY FLOAT(NA) ,INJ : 2WAY 73 73 73 73 (1) 산출기준 ① 산출대상 : 국내 및 수입품중 중요 원재료 ② 선정방법 : 원재료 입고수량이 많은 순위 ③ 산출방법 : 2017.01.01 ~ 2017.12.31 현재 입고 평균 단가 (2) 주요 가격변동원인 : 전기대비 큰 변동없습니다. 연결대상종속기업(중국 청도유니크)주요 원재료 등의 현황(2017.12.31 현재) (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품목 매입액 비 율 자동차부품 원재료 자동차용 시계 4,712 39.39 시가라이터 및 파워아웃렛 3,441 28.77 자동차 연료탱크 밸브 326 2.73 센서류 401 3.35 인 디 케 이 터 1,743 14.57 O T H E R S 1,339 11.19 합 계 11,962 100.00 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위:원) 품목 제16기 연간 제15기 연간 제14기 연간 제13기 연간 제12기 연간 HOUSING SOCKET 105 105 115 107 107 RUBBER 48 48 48 48 48 O-RING 283 283 283 283 283 CAN PLUG 46 46 51 50 50 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력(2017.12.31 현재) (단위 : 천개, 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제42기 연간 제41기 연간 제40기 연간 제39기 연간 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수량 금액 자동차부품 CLOCK - 3,626 8,764 6,507 11,164 7,400 13,985 9,551 16,988 CIGAR LIGHTER - 21,698 13,375 21,209 11,620 26,497 18,734 29,066 16,709 유압 SOL'D V/V - 29,780 125,459 23,822 129,355 22,832 168,414 23,118 168,461 VALVE 류 - 11,546 30,520 9,539 26,791 10,002 36,513 10,177 32,928 DCT SOL'D V/V - 1,997 30,885 1,489 35,280 477 19,080 33,987 1,486 OPCV V/V - 4,542 18,756 2,388 15,152 1,242 9,409 5,799 567 SENSOR 류 - 4,383 2,664 3,173 1,346 3,673 1,256 3,224 1,259 INDICATOR - 1,266 1,614 1,418 3,472 3,205 9,150 4,185 12,555 차량용 USB 충전기 - 4,657 9,234 1,606 8,977 1,346 10,590 943 8,027 OTHERS - 14,115 7,231 16,662 8,154 21,945 12,065 16,575 13,706 합 계 97,610 248,502 87,814 251,310 98,619 299,196 96,839 270,633 2) 생산능력의 산출근거 (1) 산출방법 등 ① 산출기준 : 전 LINE을 풀가동했을경우 평균근무시간 등을 적용 ② 산출방법 생산능력 = 일가동시간 × 월평균작업일수 ×12개월 = 20시간 ×25日×12개월 = 6,000시간 (2) 평균가동시간 : 1日 20시간 나. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적(2017.12.31 현재) (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제42기연간 제41기연간 제40기연간 제39기 연간 제38기 연간 자동차부품 CLOCK - 8,115 10,146 9,253 13,591 12,648 CIGAR LIGHTER - 12,385 13,307 13,633 13,368 12,562 유압 SOL'D VALVE - 116,166 120,314 124,751 132,766 135,712 VALVE 류 - 28,260 28,088 27,005 26,343 22,280 DCT SOL'D V/V - 28,597 35,612 14,133 1,450 - OPCV V/V - 17,367 14,475 6,970 553 285 SENSOR 류 - 2,467 1,098 666 1,008 1,464 CONTROL PAD - 5,135 4,286 5,380 6,151 4,278 INDICATOR 1,494 2,808 6,769 10,044 10,538 차량용 USB 충전기 - 8,550 8,545 7,844 6,422 1,398 OTHERS - 1,560 2,201 1,607 4,811 2,075 합 계 230,096 240,880 218,011 216,507 203,240 연결대상종속기업(중국 청도유니크) 1) 생산실적 (단위 : 개, 백만원) 품 목 제16기 연간 제15기 연간 제14기 연간 제13기 연간 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 자동차용 시계 690,371 6,712 821,685 8,412 951,774 9,114 997,551 9,354 시가라이터 및 파워아웃렛 10,134,455 6,121 11,534,699 8,293 12,037,639 9,010 12,423,056 8,813 자동차 연료탱크 밸브 1,052,230 499 1,359,670 779 1,538,330 874 1,737,371 905 센스류 336,247 632 385,414 775 542,874 1,109 633,951 1,295 합 계 12,213,303 13,964 14,101,468 18,259 15,070,617 20,107 15,791,929 20,367 2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 자동차부품 6,000 5,700 95 다. 생산설비의 현황 등1) 생산설비의 현황가. 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토 지 건 물 구 축 물 전 기 시 설 기 계 장 치 차량운반구 공구와기구 비 품 건설중인자산 계 2017. 1. 1 22,602,021 15,045,281 1,211,430 1,519,694 52,777,709 357,956 1,186 503,503 4,754,272 98,773,052 취 득 242,740 424,241 - 102,900 8,511,079 107,642 - 66,680 3,741,373 13,196,655 대 체 - - - - 4,653,814 - - - (4,653,814) - 처 분 - - - - (5,624) (5,251) - - - (10,875) 감가상각비 - (380,971) (31,915) (35,569) (9,433,525) (127,074) - (154,334) - (10,163,388) 2017.12.31 22,844,761 15,088,551 1,179,515 1,587,025 56,503,453 333,273 1,186 415,849 3,841,831 101,795,444 취 득 원 가 22,844,761 19,119,259 1,595,722 1,830,436 114,559,120 805,094 7,761,739 3,091,455 3,841,831 175,449,417 감가상각누계액 - (4,030,708) (416,207) (243,411) (58,055,667) (471,821) (7,760,553) (2,675,606) - (73,653,973) 구 분 토 지 건 물 구 축 물 전 기 시 설 기 계 장 치 차량운반구 공구와기구 비 품 건설중인자산 계 2016. 1. 1 22,680,121 15,398,263 1,210,444 1,510,586 36,574,338 390,019 5,864 1,159,735 7,835,866 86,765,236 취 득 - 40,717 32,722 42,700 16,670,581 90,535 - 119,401 4,078,989 21,075,645 대 체 - - - - 7,160,583 - - (621,295) (7,160,583) (621,295) 처 분 (78,100) (20,003) - - (502) (1) - - - (98,606) 감가상각비 - (373,697) (31,736) (33,592) (7,627,291) (122,597) (4,677) (154,338) - (8,347,928) 2016.12.31 22,602,021 15,045,281 1,211,430 1,519,694 52,777,709 357,956 1,186 503,503 4,754,272 98,773,052 취 득 원 가 22,602,021 18,695,018 1,595,722 1,727,536 102,384,555 706,454 7,761,739 3,024,775 4,754,272 163,252,092 감가상각누계액 - (3,649,737) (384,293) (207,842) (49,606,846) (348,498) (7,760,553) (2,521,272) - (64,479,040) (*) 기타증감액은 해외소재 종속 회 사 환율변동효과입니다. 나. 감가상각비 중 9,562,387천원(전기: 7,808,370천원)은 매출원가, 601,001천원(전기: 539,558천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 다. 회사는 신차종 수주에 따른 제품생산라인 증설 등과 관련하여 3,741,373천원(전기: 4,078,989천원)을 건설중인자산에 지출하였으며, 당기 중 건설이 완공되어 4,653,814천원(전기: 7,160,583천원)이 기계장치 등으로 대체되었습니다. 라. 토지의 공시지가는 16,923,209천원(전기: 15,822,434천원)입니다. 마. 담보제공 유형자산 회사의 차입금 등에 대하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, JPY). 2017.12.31 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담 보 권 자 토 지 19,284,597 33,800,000 JPY 450,000,000 차입금(주석18) 27,212,500 한국산업은행 건 물 6,968,618 기계장치 13,906,771 2016.12.31 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담 보 권 자 토 지 19,284,597 28,800,000 JPY 450,000,000 차입금(주석18) 24,062,500 한국산업은행 건 물 7,168,372 기계장치 5,628,982 연결대상종속기업(중국 청도유니크)생산설비 현황 가. 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토 지 건 물 구 축 물 전기시설 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 건설중인자산 계 2017. 1. 1 - 420,048 - 11,820 1,518,917 67,064 - 14,251 951,266 2,983,366 취 득 - - - 1,507 166,677 62,941 - 1,457 527,466 760,048 대 체 - - - - - - - - - - 처 분 - - - - (3,429) (31,535) - - - (34,964) 감 가 상 각 - (6,044) (179) 2,875 (1,744,726) (21,849) - 2,411 - (1,762,835) 기타증(감)(*) - (22,623) - (554) (79,648) (3,772) - (680) (64,763) (172,040) 2017. 12. 31 - 367,752 - 6,783 1,237,100 65,588 - 8,708 1,413,969 3,099,901 취 득 원 가 - 630,063 - 53,286 4,270,158 167,539 - 38,670 1,413,969 6,573,684 감가상각누계액 - (262,311) - (46,503) (3,033,058) (101,950) - (29,962) - (3,473,784) 구 분 토 지 건 물 구 축 물 전기시설 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 건설중인자산 계 2016. 1. 1 - 469,715 - 16,643 2,280,084 46,294 -1 13,684 12,467 2,838,886 취 득 - - - 6,664 11,765 34,527 - 9,854 945,483 1,008,293 대 체 - - - - - - - - - - 처 분 - - - - (258,350) - - - - (258,350) 감 가 상 각 - (30,903) - (10,842) (426,924) (11,738) - (8,727) - (489,134) 기타증(감)(*) - (18,763) - (645) (87,659) (2,018) - (561) -6,683 (116,329) 2016. 12. 31 - 420,048 - 11,820 1,518,916 67,065 - 14,250 951,267 2,983,366 취 득 원 가 - 667,061 - 54,856 4,385,774 187,186 - 39,433 951,267 6,285,577 감가상각누계액 - (247,013) 1 (43,036) (2,866,858) (120,121) - (25,183) - (3,302,211) (*) 기타증감액은 해외소재 종속 회 사 환율변동효과입니다. 4. 매출에 관한 사항가. 매출실적(2017.12.31 현재) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제42기 연간 제41기 연간 제40기 연간 제39기 연간 자동차부품 제 품 유압 SOL'D VALVE 수 출 77,284 78,104 83,644 94,478 내 수 31,418 39,571 37,255 36,374 합 계 108,702 117,409 120,899 130,852 VALVE 류 수 출 5,249 5,799 3,870 1,406 내 수 22,732 22,332 22,079 22,709 합 계 27,980 28,131 25,949 24,115 DCT SOLENOID VALVE 수 출 1,867 1,544 9 - 내 수 28,507 34,649 13,585 1,072 합 계 30,374 36,193 13,594 1,072 OPCV V/V 수 출 14,526 10,931 4,223 425 내 수 2,988 3,226 2,523 83 합 계 17,514 14,157 6,746 508 CIGAR LIGHTER 수 출 1,124 1,360 1,407 1,697 내 수 11,379 12,070 12,438 11,839 합 계 12,503 13,430 13,845 13,536 CLOCK 수 출 4,037 4,715 6,940 10,202 내 수 4,011 5,281 3,162 3,105 합 계 8,048 9,996 10,102 13,307 HEATPAD ASS'Y 수 출 210 447 742 337 내 수 4,803 3,790 4,587 5,976 합 계 5,012 4,237 5,329 6,313 SENSOR 류 수 출 1,482 681 685 836 내 수 769 402 265 250 합 계 2,252 1,083 950 1,086 INDICATOR 수 출 318 1,094 1,841 1,461 내 수 1,218 1,851 4,824 8,219 합 계 1,536 2,945 6,665 9,680 USB 충전기 수 출 1,331 1,330 - - 내 수 6,855 7,212 7,526 6,185 합 계 8,187 8,541 7,526 6,185 OTHERS 수 출 1,017 1,480 2,050 1,327 내 수 642 698 1,461 3,418 합 계 1,659 2,444 3,511 4,745 - 상 품 OTHERS 내 수 - - 1 62 합 계 수 출 108,444 107,485 105,411 112,169 내 수 115,323 131,081 109,705 99,230 주식회사 유니크 합 계 223,768 238,567 215,116 211,461 중국 청도유니크 합 계 18,993 24,957 25,179 23,952 내부거래 합 계 -7,609 -8,846 -9,416 -9,616 연결 매출액 합 계 235,152 254,678 230,879 225,797 연결대상종속기업(중국 청도유니크)(2017.12.31현재) (단위 : 백만원) 사업부문 품목 제16기 연간 제15기 연간 제14기 연간 제13기 연간 자동차부품 자동차용 시계 수출 2,460 2,093 908 3 내수 4,408 6,374 8,181 9,023 합계 6,868 8,467 9,089 9,026 시가라이터 및 파워아웃렛 수출 3,641 3,872 4,529 4,743 내수 2,622 4,475 4,456 3,761 합계 6,263 8,348 8,985 8,503 자동차 연료탱크 밸브 수출 385 424 460 347 내수 125 360 411 526 합계 510 784 871 873 센서류 수출 273 243 335 339 내수 374 537 771 910 합계 647 780 1,106 1,249 인 디 케 이 터 수출 4 1 72 116 내수 2,488 4,128 3,427 2,253 합계 2,492 4,129 3,499 2,369 O T H E R S 수출 1,122 1,156 1,311 1,416 내수 1,091 1,292 318 516 합계 2,213 2,448 1,629 1,932 합 계 수출 7,885 7,791 7,615 6,963 내수 11,108 17,166 17,564 16,989 합계 18,993 24,957 25,179 23,952 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매조직 : 영업은 직납구조로 되어있어 회사자체의 영업팀에서 전담 2) 판매경로 : 완성차업체 및 대형부품사로 납품 3) 판매방법 및 조건 : 신차개발시 부품개발요청서를 접수하여 부품을 개발하고, 양산납품이 승인되면 완성차업체의 생산계획에 따라 납품 4) 판매전략 : 1987년 부설연구소를 설립한 이래 지속적으로 기술을 개발하여 완성차업계로부 터 기술력을 인정받아 그 기술력을 판매전략으로 사용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - : 해당사항 없음 진행률적용 수주상황 (단위 : 원) 품목 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 공사미수금 수량 금액 수량 금액 수량 금액 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - : 해당사항 없음 6. 시장위험과 위험관리 가. 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율영향으로 인한 손익변동성을 축소하는 것입니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 세후이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 2 0 1 7 년 2 0 1 6 년 2 0 1 7 년 2 0 1 6 년 미국 USD/원 상승시 957,008 549,060 957,008 549,060 하락시 (957,008) (549,060) (957,008) (549,060) 유로 EUR/원 상승시 114,848 158,368 114,848 158,368 하락시 (114,848) (158,368) (114,848) (158,368) 스웨덴 SEK/원 상승시 (3,418) (1,924) (3,418) (1,924) 하락시 3,418 1,924 3,418 1,924 중국 CNY/원 상승시 62,059 48,219 62,059 48,219 하락시 (62,059) (48,219) (62,059) (48,219) 나. 가격위험 연결회사는 재무상태표상 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수, KOSDAQ주가지수 중 하나에 속해 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 1% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위: 천원). 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 2 0 1 7 년 2 0 1 6 년 2 0 1 7 년 2 0 1 6 년 K O S P I 상승시 2,123 2,209 24,922 26,870 하락시 (2,123) (2,209) (24,922) (26,870) KOSDAQ 상승시 - - 7,754 4,763 하락시 - - (7,754) (4,763) 다. 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 연결회사의 현금흐름 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성을 최소화하면서 순이자비용의 최소화를 추구함으로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 내부자금 공유확대를 통한 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 차입구조의 개선을 통한 전사적인 이자비용 관리활동,장ㆍ단기차입금 구조개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.변동이자부 차입금 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2017. 12. 31 2016. 12. 31 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 차 입 금 17,250,000 16,962,500 23,525,880 8,312,500 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1%P 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위: 천원). 구 분 세후이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 2 0 1 7 년 2 0 1 6 년 2 0 1 7 년 2 0 1 6 년 상 승 시 (266,858) (248,339) (266,858) (248,339) 하 락 시 266,858 248,339 266,858 248,339 라. 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산과 은행 등의 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 매출거래처의 경우 독립적으로신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다(신용위험과 관련된 사항은 주석 8참조). 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 마. 유동성위험 유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결회사의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 연결회사 내 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 17,412,074천원(전기말: 17,673,917천원)이며, 1년 이내에 만기 도래하는 유동성 차입금총액의 36.5%(전기말: 38.5%) 수준의 유동성을 확보하고 있습니다.연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 2017. 12. 31 3개월이내 ~ 6개월 ~ 1년 ~ 2년 2년초과 매 입 채 무 25,316,802 - - - - 기타지급채무 13,707,713 - - - - 차 입 금 14,687,500 28,187,500 4,775,000 6,129,240 10,833,260 이자비용 지급액 424,186 256,232 288,260 457,621 724,598 2016. 12. 31 3개월이내 ~ 6개월 ~ 1년 ~ 2년 2년초과 매 입 채 무 29,148,441 - - - - 기타지급채무 10,155,795 - - - - 차 입 금 14,687,500 23,463,380 7,775,000 3,250,000 7,562,500 이자비용 지급액 351,867 191,972 214,326 269,629 563,214 계약만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포한된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 바. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것이며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금 비율 등의 재무비율을 모니터링하며 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금(재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2017. 12. 31 2016. 12. 31 총 차 입 금 64,612,500 56,738,380 차감: 현금및현금성자산 (12,758,955) (12,663,411) 순 부 채 51,853,545 44,074,969 자 본 총 계 88,866,043 83,224,091 총 자 본 140,719,588 127,299,060 자본조달비율 36.85% 34.62% 7. 파생상품 등에 관한 사항 가. 파생상품계약 체결 현황 : 해당사항 없음 나. 리스크 관리에 관한 사항 : 해당사항 없음 8. 경영상의 주요계약 등 : 해당사항 없음 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 1) 연구개발 담당조직 - 연구소 설립 : 1987년 5월 27일 과기처 제448호 인가 - 연구소 인원 : 71명 2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제42기 연간 제41기 연간 제40기 연간 제39기 연간 제38기 연간 비 고 원 재 료 비 - - - - - - 인 건 비 4,583 4,870 4,374 4,073 3,374 - 감 가 상 각 비 478 422 283 125 38 - 위 탁 용 역 비 - 3 105 213 22 - 기 타 3,671 4,549 4,018 3,840 3,703 - 연구개발비용 계 8,732 9,845 8,780 8,251 7,137 - 회계처리 판매비와 관리비 8,596 9,709 8,780 8,251 7,137 - 제조경비 - - - - - - 개발비(무형자산) 136 136 - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.90% 4.13% 4.08% 3.90% 3.51% - ※ 경상 국고보조금 907백만원 입니다. 나. 연구개발실적 구 분 ITEM 명 기 대 효 과 친환경 자동변속기용 유압제어 솔레노이드 밸브 연비 규제로 환경 문제를 해결하려고 하는 각국의 규제를 다단화된 자동변속기로 규제 만족 연료 제어 밸브 연료 탱크에서 누설되는 증발가스를 제어하여 연비 향상을 도모하고 차량의 위급상황 발생 시 연료 차단 및 배출을 통하여 운전자의 안전 보장 배기가스 제어 밸브 배기가스를 차량의 상태에 맞게 재순환 및 배기하여 연비향상 및 배기가스 저감을 통한 환경 규제 만족 안전 및 편의성 USB Type 충전기 휴대용 기기의 보급에 따라 기존의 시가라이터를 대체하고 있으며, 급속 충전으로 충전 시간 단축, 전자파 인증으로 인체에 무해한 충전기 아날로그 및 디지털 시계 운전자 및 탑승자에게 시간을 정확히 알려주는 제품으로 보급형으로 디지털 시계, 고급형으로 아날로그 시계가 사용되고 있고, 아날로그 시계의 경우에는 GPS와 연동하여 자동 시간 보정 기능으로 보다 정확한 시간 표시 신기술 DCT용 제어 솔레노이드 밸브 수동변속기의 주행성능과 자동변속기의 승차감의 장점을 모두 만족시키는 DCT로, 연비 향상 및 승차감 향상으로 연비 규제 만족 지능형 배터리 센서 배터리의 충전상태, 노후화 등 배터리의 정보를 연산하여 충전 시기 조절, ISG(Idle Stop Go) 기능 사용 여부 등을 판단하는 근거로 활용되며, 향후 지능형 자동차에 필수 요소로 적용될 것으로 예상 FCEV용 수소 제어 모듈 친환경 자동차 부품군으로 수소를 스택으로 공급, 제어, 배출 등 차량의 상태에 따라 제어하여 최적의 주행 성능을 발휘하기 위하여 제어 국책 World class 300 R Project(중소기업청) - DCT용 유압제어 시스템 개발 산학연 협력을 통하여 차세대 변속기 기술 중 하나인 DCT의 유압제어 시스템을 개발하여 원천 기술 확보 및 기술 국산화 에너지기술개발사업(산업통상자원부) - PEMFC용 수소 제어 모듈 개발 산학연 협력을 통하여 신사업 분야인 수소연료전지차량의 수소 제어 모듈 기술을 개발하여 원천 기술 확보 및 기술 국산화 경제협력권 산업육성사업(산업통상자원부) - EPB용 캘리퍼 추력모듈 개발 산학연 협력을 통하여 전자제어 부품군 중 하나인 EPB의 캘리퍼 추력 모듈 기술을 개발하여 원천 기술 확보 및 기술 국산화 지역혁신 창의인력양성사업(교육부) - 기계전기식 브레이크 추력 모듈의 동적신뢰성 향상 기술 개발 산학 협력을 통하여 우수 인재 발굴 10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표[국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 56,738 7,875 - 64,613 - 보 험 회 사 - - - - - 종합금융회사 - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 - - - - - 기타금융기관 - - - - - 금융기관 합계 56,738 7,875 - 64,613 - 회사채 (공모) - - - - - 회사채 (사모) - - - - - 유 상 증 자 (공모) - - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - - 자산유동화 (공모) - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - 기 타 - - - - - 자본시장 합계 - - - - - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 56,738 7,875 - 64,613 - [해외조달] (단위 : 원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 금 융 기 관 - - - - - 해외증권(회사채) - - - - - 해외증권(주식등) - - - - - 자 산 유 동 화 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 - - - - - : 해당사항 없음나. 최근 3년간 신용등급 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 2017.05.04 41기 재무제표 등재무기준일(2016.12.31) BBB+ 한국기업데이터(2017.05.10~2018.05.09) 신용등급 분포현황AAA~D 2016.04.26 40기 재무제표 등재무기준일(2015.12.31) BBB+ 한국기업데이터(2016.04.26~2017.04.25) 신용등급 분포현황AAA~D 2015.04.20 39기 재무제표 등재무기준일(2014.12.31) BBB+ 한국기업데이터(2015.04.20~2016.04.19) 신용등급 분포현황AAA~D 다. 기타 중요한 사항 : 해당사항 없음 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무정보 당사 재무제표는 2011년부터 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으 며, 한국채택국제회계기준으로 작성된 제40기, 제41기, 제42기 아래의 연결 요약 재무정보는 외부감사인의 감사(또는 검토)를 받은 연결재무정보입니다. 당사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일이며, 한국채택국 제회계기준채택일은 2011년 1월 1일입니다. 주식회사 유니크와 그 종속회사 (단위 : 원) 과 목 제42기 제41기 제40기 2017.12.31현재 2016.12.31현재 2015.12.31현재 Ⅰ.유동자산 77,322,629,027 77,906,348,806 80,938,335,413 Ⅱ.비유동자산 121,030,457,978 109,439,206,760 95,928,129,497 자 산 총 계 198,353,087,005 187,345,555,566 176,866,464,910 Ⅰ.유동부채 89,380,972,923 87,507,783,092 80,468,902,807 Ⅱ.비유동부채 20,106,070,853 16,613,681,616 19,050,526,575 부 채 총 계 109,487,043,776 104,121,464,708 99,519,429,382 Ⅰ.납입자본 13,439,992,978 13,439,992,978 13,439,992,978 Ⅱ.이익잉여금 66,651,065,106 63,487,988,737 57,132,391,083 Ⅲ.기타포괄손익누계액 587,971,691 974,554,229 1,453,096,553 Ⅳ.기타자본의구성요소 8,187,013,454 5,321,554,914 5,321,554,914 자 본 총 계 88,866,043,229 83,224,090,858 77,347,035,528 부 채 와 자 본 총 계 198,353,087,005 187,345,555,566 176,866,464,910 과 목 2017.01.01~2017.12.31 2016.01.01~2016.12.31 2015.01.01~2015.12.31 Ⅰ.매출액 235,151,805,233 254,677,538,054 230,879,237,498 Ⅱ.매출원가 209,226,138,547 222,021,709,125 202,558,213,804 Ⅲ.매출총이익 25,925,666,686 32,655,828,929 28,321,023,694 Ⅳ.판매비와관리비 21,754,749,100 23,798,670,511 22,249,140,011 Ⅴ.영업이익 4,170,917,586 8,857,158,418 6,071,883,683 Ⅹ.법인세비용차감전순이익 3,195,017,018 10,635,543,552 8,389,725,202 ⅩⅠ.법인세비용 (61,231,967) 2,780,856,333 1,233,988,640 ⅩⅡ.당 기순이익 3,256,248,985 7,854,687,219 7,155,736,562 ⅩⅢ.지배지분순이익 3,256,248,985 7,854,687,219 7,155,736,562 1. 기본주당순이익 184원 445원 405원 연결에 포함된 회사수 1 1 1 ※ 상기 수치는 연결재무제표 기준임.나. 요약 재무정보 당사 재무제표는 2011년부터 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으 며, 한국채택국제회계기준으로 작성된 제40기, 제41기, 제42기 아래의 요약 재무 정보는 외부감사인의 감사(또는 검토)를 받은 요약재무정보입니다. 당사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일이며, 한국채택국 제회계기준채택일은 2011년 1월 1일입니다. 주식회사 유니크 (단위 : 원) 과 목 제42기 제41기 제40기 2017.12.31현재 2016.12.31현재 2015.12.30현재 Ⅰ.유동자산 64,568,267,123 63,803,762,656 67,458,294,250 Ⅱ.비유동자산 128,830,267,133 117,213,607,739 103,606,297,004 자 산 총 계 193,398,534,256 181,017,370,395 171,064,591,254 Ⅰ.유동부채 85,760,626,386 83,808,108,122 76,894,313,022 Ⅱ.비유동부채 20,106,070,853 16,613,681,616 19,050,526,575 부 채 총 계 105,866,697,239 100,421,789,738 95,944,839,597 Ⅰ.납입자본 13,439,992,978 13,439,992,978 13,439,992,978 Ⅱ.이익잉여금 65,565,157,552 61,638,581,052 56,147,537,120 Ⅲ.기타포괄손익누계액 339,673,033 195,451,713 210,666,645 Ⅳ.기타자본의구성요소 8,187,013,454 5,321,554,914 5,321,554,914 자 본 총 계 87,531,837,017 80,595,580,657 75,119,751,657 부 채 와 자 본 총 계 193,398,534,256 181,017,370,395 171,064,591,254 종속 ·관계 ·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 과 목 2017.01.01~2017.12.31 2016.01.01~2016.12.31 2015.01.01~2015.12.31 Ⅰ.매출액 223,767,755,721 238,566,876,534 215,116,749,906 Ⅱ.매출원가 201,515,813,629 211,459,401,665 191,826,827,569 Ⅲ.매출총이익 22,251,942,092 27,107,474,869 23,289,922,337 Ⅳ.판매비와관리비 20,433,673,649 22,318,400,727 20,651,674,018 Ⅴ.영업이익 1,818,268,443 4,789,074,142 2,638,248,319 Ⅹ.법인세비용차감전순이익 3,158,278,268 8,555,114,369 5,359,864,058 ⅩⅠ.법인세비용(수익) (861,470,848) 1,564,980,872 (23,359,694) ⅩⅡ. 당 기순이익 4,019,749,116 6,990,133,497 5,383,223,752 ⅩⅢ.주당손익 1. 기본주당순이익 227원 396원 305원 연결대상 종속기업의 2017년 12월 31일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 청도유니크부건(유) 2017. 12. 31 2016. 12. 31 2015. 12. 31 자 산 16,923,971 18,488,668 17,465,267 부 채 4,488,960 4,867,324 4,451,920 자 본 12,435,012 13,621,344 13,013,347 매 출 18,992,627 24,956,784 25,179,452 당 기 순 이 익 1,461,252 2,896,863 2,272,452 총 포 괄 이 익 1,461,252 2,433,536 2,476,029 종 속 기 업 소재지 당기말 전기말 결 산 월 업 종 소유지분율(%) 소유지분율(%) 2017. 12. 31 2016. 12. 31 청도유니크부건(유) 중국 100.0 100.0 12월 차량부품 제조 및 판매 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 4분기보고서_42_00147152_(주)유니크_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 42 기 2017.12.31 현재 제 41 기 2016.12.31 현재 제 40 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 제 41 기 제 40 기 자산 유동자산 77,322,629,027 77,906,348,806 80,938,335,413 현금및현금성자산 12,758,954,942 12,663,411,187 13,403,411,088 금융기관예치금 4,653,119,198 5,010,506,062 11,079,266,379 매출채권 37,379,996,951 40,769,194,428 36,974,308,244 기타수취채권 4,517,036,133 3,744,907,640 1,793,523,382 기타유동금융자산 272,115,866 283,211,307 698,467,170 재고자산 14,773,246,349 12,035,055,576 11,825,564,180 기타유동자산 2,956,017,314 3,400,062,606 5,163,794,970 당기법인세자산 12,142,274 0 0 비유동자산 121,030,457,978 109,439,206,760 95,928,129,497 금융기관예치금 876,510,354 554,595,902 529,526,482 기타수취채권 1,115,447,966 1,389,697,966 632,847,966 기타비유동금융자산 4,011,458,615 3,866,651,578 3,232,610,196 유형자산 104,895,344,523 101,756,418,414 89,604,122,548 영업권 이외의 무형자산 1,201,355,114 1,347,912,119 832,198,065 기타비유동자산 112,496,522 141,443,580 268,955,168 이연법인세자산 409,033,785 382,487,201 827,869,072 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 8,408,811,099 0 0 자산총계 198,353,087,005 187,345,555,566 176,866,464,910 부채 유동부채 89,380,972,923 87,507,783,092 80,468,902,807 단기매입채무 25,316,801,889 29,148,440,637 28,604,783,353 단기차입금 47,650,000,000 45,925,880,000 39,985,346,880 기타지급채무 13,707,713,273 10,155,795,320 9,960,834,304 당기법인세부채 0 379,648,340 293,164,000 기타유동부채 1,952,558,077 1,577,088,889 1,624,774,270 유동충당부채 753,899,684 320,929,906 0 비유동부채 20,106,070,853 16,613,681,616 19,050,526,575 장기차입금 16,962,500,000 10,812,500,000 11,062,500,000 퇴직급여부채 0 2,077,665,809 4,053,727,756 기타비유동부채 1,241,309,149 1,541,433,045 1,471,790,919 비유동충당부채 1,902,261,704 2,182,082,762 2,462,507,900 부채총계 109,487,043,776 104,121,464,708 99,519,429,382 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 88,866,043,229 83,224,090,858 77,347,035,528 납입자본 13,439,992,978 13,439,992,978 13,439,992,978 보통주자본금 9,660,347,500 9,660,347,500 9,660,347,500 주식발행초과금 3,779,645,478 3,779,645,478 3,779,645,478 이익잉여금(결손금) 66,651,065,106 63,487,988,737 57,132,391,083 기타포괄손익누계액 587,971,691 974,554,229 1,453,096,553 기타자본구성요소 8,187,013,454 5,321,554,914 5,321,554,914 자본총계 88,866,043,229 83,224,090,858 77,347,035,528 자본과부채총계 198,353,087,005 187,345,555,566 176,866,464,910 연결 손익계산서 제 42 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 41 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 40 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 제 41 기 제 40 기 수익(매출액) 235,151,805,233 254,677,538,054 230,879,237,498 매출원가 209,226,138,547 222,021,709,125 202,558,213,804 매출총이익 25,925,666,686 32,655,828,929 28,321,023,694 판매비와관리비 21,754,749,100 23,798,670,511 22,249,140,011 영업이익(손실) 4,170,917,586 8,857,158,418 6,071,883,683 기타이익 2,833,967,784 4,323,857,318 4,155,045,832 기타손실 2,135,482,042 1,382,777,528 991,463,659 금융수익 462,553,741 520,024,064 853,334,776 금융원가 2,136,940,051 1,682,718,720 1,699,075,430 법인세비용차감전순이익(손실) 3,195,017,018 10,635,543,552 8,389,725,202 법인세비용 (61,231,967) 2,780,856,333 1,233,988,640 당기순이익(손실) 3,256,248,985 7,854,687,219 7,155,736,562 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 3,256,248,985 7,854,687,219 7,155,736,562 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 184 445 405 연결 포괄손익계산서 제 42 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 41 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 40 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 제 41 기 제 40 기 당기순이익(손실) 3,256,248,985 7,854,687,219 7,155,736,562 기타포괄손익 1,109,997,196 (211,240,389) (1,615,362,053) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1,496,579,734 267,301,935 (1,395,497,565) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 1,496,579,734 267,301,935 (1,395,497,565) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (386,582,538) (478,542,324) (219,864,488) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 144,221,320 (15,214,932) (378,654,310) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (530,803,858) (463,327,392) 158,789,822 총포괄손익 4,366,246,181 7,643,446,830 5,540,374,509 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 4,366,246,181 7,643,446,830 5,540,374,509 연결 자본변동표 제 42 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 41 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 40 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본 합계 납입자본 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 13,439,992,978 52,696,945,711 1,672,961,041 5,321,554,914 73,131,454,644 73,131,454,644 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 오류수정에 따른 증가(감소) 0 당기순이익(손실) 7,155,736,562 7,155,736,562 7,155,736,562 매도가능금융자산평가손익 (378,654,310) (378,654,310) (378,654,310) 보험수리적손익 (1,395,497,565) (1,395,497,565) (1,395,497,565) 해외사업환산이익 158,789,822 158,789,822 158,789,822 연차배당 (1,324,793,625) (1,324,793,625) (1,324,793,625) 자기주식 거래로 인한 증감 0 2015.12.31 (기말자본) 13,439,992,978 57,132,391,083 1,453,096,553 5,321,554,914 77,347,035,528 77,347,035,528 2016.01.01 (기초자본) 13,439,992,978 57,132,391,083 1,453,096,553 5,321,554,914 77,347,035,528 77,347,035,528 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 오류수정에 따른 증가(감소) 0 당기순이익(손실) 7,854,687,219 7,854,687,219 7,854,687,219 매도가능금융자산평가손익 (15,214,932) (15,214,932) (15,214,932) 보험수리적손익 267,301,935 267,301,935 267,301,935 해외사업환산이익 (463,327,392) (463,327,392) (463,327,392) 연차배당 (1,766,391,500) (1,766,391,500) (1,766,391,500) 자기주식 거래로 인한 증감 0 2016.12.31 (기말자본) 13,439,992,978 63,487,988,737 974,554,229 5,321,554,914 83,224,090,858 83,224,090,858 2017.01.01 (기초자본) 13,439,992,978 63,487,988,737 974,554,229 5,321,554,914 83,224,090,858 83,224,090,858 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 오류수정에 따른 증가(감소) 0 당기순이익(손실) 3,256,248,985 3,256,248,985 3,256,248,985 매도가능금융자산평가손익 144,221,320 144,221,320 144,221,320 보험수리적손익 1,496,579,734 1,496,579,734 1,496,579,734 해외사업환산이익 (530,803,858) (530,803,858) (530,803,858) 연차배당 (1,589,752,350) (1,589,752,350) (1,589,752,350) 자기주식 거래로 인한 증감 2,865,458,540 2,865,458,540 2,865,458,540 2017.12.31 (기말자본) 13,439,992,978 66,651,065,106 587,971,691 8,187,013,454 88,866,043,229 88,866,043,229 연결 현금흐름표 제 42 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 41 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 40 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 제 41 기 제 40 기 영업활동현금흐름 5,027,440,800 20,080,461,439 12,910,263,281 당기순이익(손실) 3,256,248,985 7,854,687,219 7,155,736,562 당기순이익조정을 위한 가감 16,930,064,055 17,911,841,121 12,985,833,193 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (12,596,686,598) (2,319,269,255) (5,527,944,737) 이자수취(영업) 216,176,116 287,910,857 508,803,359 이자지급(영업) (1,579,345,934) (1,465,299,003) (1,612,382,274) 법인세납부(환급) (1,199,015,824) (2,189,409,500) (599,782,822) 투자활동현금흐름 (13,738,151,139) (24,575,517,809) (16,723,004,191) 금융기관예치금의 감소 2,273,878,154 6,919,059,287 2,980,388,567 기타수취채권의 감소 588,003,143 93,428,892 1,237,611,915 기타금융자산의 감소 4,019,944,969 2,372,822,655 3,850,387,115 유형자산의 처분 40,135,047 116,523,082 14,703,800 배당금수취 57,880,240 37,424,780 20,600,402 금융기관예치금의 증가 (2,238,405,742) (2,280,803,494) (6,433,860,295) 기타수취채권의 증가 (547,697,903) (164,544,802) (781,273,461) 기타금융자산의 증가 (3,818,981,515) (2,690,672,365) (3,229,536,945) 유형자산의 취득 (13,527,538,759) (25,214,726,596) (13,841,819,739) 무형자산의 취득 0 (47,872,298) 0 기타지급채무의 감소 (585,368,773) (3,716,156,950) (540,205,550) 재무활동현금흐름 9,315,657,355 3,937,508,339 (3,498,756,296) 차입금 72,424,120,000 30,860,001,766 36,900,000,000 정부보조금의 수취 (363,003,295) 13,366,719 247,300,000 자기주식의 처분 3,394,293,000 0 0 차입금의 상환 (64,550,000,000) (25,169,468,646) (39,321,262,671) 배당금지급 (1,589,752,350) (1,766,391,500) (1,324,793,625) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 604,947,016 (557,548,031) (7,311,497,206) 기초현금및현금성자산 (509,403,261) 13,403,411,088 20,597,958,643 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 12,663,411,187 (182,451,870) 116,949,651 기말현금및현금성자산 12,758,954,942 12,663,411,187 13,403,411,088 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 : 1.1 회사의 개요 주식회사 유니크(이하 "회사")와 종속회사(이하 회사와 종속회사를 "연결회사")은 차량부품의 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 주로 대한민국에서 영업을 수행하고 있습니다.회사는 1993년 12월 22일자로 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기 현재 납입자본금은 9,660,348천원이며, 회사의 최대주주인 안영구 및 특수관계자의 지분율 은 37.97%입니다. 1.2 종속회사 현황 2017년 12월 31일 현재 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다 . 종 속 기 업 소유지분율(%) 소 재 지 결 산 월 업 종 2017. 12. 31 청도유니크부건(유) 100.0 중 국 12월 차량부품 제조 및 판매 1.3 종속회사 관련 재무정보 요약 연결대상 종속회사의 2017년 12월 31일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 청도유니크부건(유) 2017. 12. 31 2016. 12. 31 자 산 16,923,971 18,488,668 부 채 4,488,960 4,867,324 자 본 12,435,012 13,621,344 매 출 18,992,627 24,956,784 당 기 순 이 익 1,461,252 2,896,863 총 포 괄 이 익 1,461,252 2,433,536 1.4 연결대상범위의 변동당기 중 신규로 연결에 포함되었거나 연결에서 제외된 기업은 없습니다.2. 중요한 회계정책 : 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. (주석 34 참고) - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하‘비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. ① 리스이용자로서의 회계처리 기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다. 기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는영향을 분석 중에 있으나 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정1) 당기손익- 공정가치 측정2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 69,709,877천원, 만기보유금융자산 86,677천원, 매도가능금융자산 3,924,781천원, 당기손익인식금융자산 272,116천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 69,796,554천원(대여금 및 수취채권 69,709,877천원, 만기보유금융자산 86,677천원)을 보유하고 있으며,이들 자산에 대하여 손실충당금 273,817천원을 설정하고 있습니다. - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 12월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 연결회사의 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 1) 수행의무의 식별 연결회사는 고객에게 자동차부품을 제조하여 판매하는 사업을 영위하고 있고, 2017 회계연도 중 수익은 235,151,805천원입니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 자동차부품납품 계약에서 (1) 자동차부품 판매, (2) 금형제작으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 연결회사는 고객에게 공급하는 제품 제작에 사용될 금형을 제작하여 공급합니다. 연결회사는 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식합니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 3) 변동대가 연결회사의 고객에게 자동차부품을 공급하는 계약에서 신규 수주한 자동차부품에 대해 연차별 할인을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 매 보고기간말에 가격변동에 따른 변동 대가를 재검토하여 거래가격이 변동되는 기간에 수익으로 인식합니다. 4) 거래가격의 배분 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결회사는 각 수행의무의 개별판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤가산 접근법'을 사용할 예정입니다. 2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.2.3.1 종속회사종속회사는 지배회사가 지배하고 있는 모든 회사입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속회사는 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속회사 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속회사의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.2.4 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 6참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2.5 외화환산2.5.1 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 2.5.2 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.6 금융자산2.6.1 분류 및 측정연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.연결회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하지 않고 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하여 분류하고 있습니다. 연결회사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 파생결합증권 등입니다.금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 2.6.2 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다. 2.6.3 제거연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. 2.6.4 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.7 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(미착원재료는 개별법)에 따라 결정됩니다.2.9 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정내용연수 건 물 20 ~ 55년 구 축 물 50년 전 기 시 설 5, 15, 50년 기 계 장 치 5 ~ 10년 차 량 운 반 구 5년 공 구 와 기 구 5년 비 품 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용이 발생하는 기간에 "기타수익"으로 인식합니다. 2.12 무형자산 무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 산업재산권 및 개발비를 포함하고 있으며, 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정내용연수 산 업 재 산 권 10년 개 발 비 5년 2.13 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 금융부채2.14.1 분류 및 측정 연결회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타지급채무" 등으로 표시됩니다. 2.14.2 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.2.15 금융보증계약연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타지급채무"로 인식됩니다.(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 2.16 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속회사, 관계회사 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.18 종업원급여2.18.1 순확정급여부채연결회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.2.18.2 기타장기종업원급여연결회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.2.19 수익인식수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품,리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 2.19.1 재화의 판매연결회사는 자동차 부품 등을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 제품의 검수완료시점에 인식하고 있습니다. 2.19.2 로열티수익로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식됩니다.2.19.3 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.2.19.4 배당수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.20 재무제표 승인회사의 재무제표는 2018년 2월 23일자로 이사회 에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 : 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3.1 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 22참조). 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.3.2 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5참조). 3.3 충당부채연결회사는 판매한 제품의 결함 등으로 인해 추가적으로 부담할 것으로 예상되는 보상금액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다(주석 21참조).3.4 순 확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19참조). 4. 재무위험 :4.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율영향으로 인한 손익변동성을 축소하는 것입니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 세후이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 2 0 1 7 년 2 0 1 6 년 2 0 1 7 년 2 0 1 6 년 미국 USD/원 상승시 957,008 549,060 957,008 549,060 하락시 (957,008) (549,060) (957,008) (549,060) 유로 EUR/원 상승시 114,848 158,368 114,848 158,368 하락시 (114,848) (158,368) (114,848) (158,368) 스웨덴 SEK/원 상승시 (3,418) (1,924) (3,418) (1,924) 하락시 3,418 1,924 3,418 1,924 중국 CNY/원 상승시 62,059 48,219 62,059 48,219 하락시 (62,059) (48,219) (62,059) (48,219) (2) 가격위험연결회사는 재무상태표상 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수, KOSDAQ주가지수 중 하나에 속해 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 1% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위: 천원). 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 2 0 1 7 년 2 0 1 6 년 2 0 1 7 년 2 0 1 6 년 K O S P I 상승시 2,123 2,209 24,922 26,870 하락시 (2,123) (2,209) (24,922) (26,870) KOSDAQ 상승시 - - 7,754 4,763 하락시 - - (7,754) (4,763) (3) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 연결회사의 현금흐름 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성을 최소화하면서 순이자비용의 최소화를 추구함으로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 내부자금 공유확대를 통한 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 차입구조의 개선을 통한 전사적인 이자비용 관리활동,장ㆍ단기차입금 구조개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.변동이자부 차입금 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2017. 12. 31 2016. 12. 31 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 차 입 금 17,250,000 16,962,500 23,525,880 8,312,500 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1%P 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위: 천원). 구 분 세후이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 2 0 1 7 년 2 0 1 6 년 2 0 1 7 년 2 0 1 6 년 상 승 시 (266,858) (248,339) (266,858) (248,339) 하 락 시 266,858 248,339 266,858 248,339 4.1.2 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산과 은행 등의 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 매출거래처의 경우 독립적으로신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다(신용위험과 관련된 사항은 주석 8참조). 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 4.1.3 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결회사의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 연결회사 내 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 17,412,074천원(전기말: 17,673,917천원)이며, 1년 이내에 만기 도래하는 유동성 차입금총액의 36.5%(전기말: 38.5%) 수준의 유동성을 확보하고 있습니다.연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 2017. 12. 31 3개월이내 ~ 6개월 ~ 1년 ~ 2년 2년초과 매 입 채 무 25,316,802 - - - - 기타지급채무 13,707,713 - - - - 차 입 금 14,687,500 28,187,500 4,775,000 6,129,240 10,833,260 이자비용 지급액 424,186 256,232 288,260 457,621 724,598 2016. 12. 31 3개월이내 ~ 6개월 ~ 1년 ~ 2년 2년초과 매 입 채 무 29,148,441 - - - - 기타지급채무 10,155,795 - - - - 차 입 금 14,687,500 23,463,380 7,775,000 3,250,000 7,562,500 이자비용 지급액 351,867 191,972 214,326 269,629 563,214 계약만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포한된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.4.2 자본위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것이며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금 비율 등의 재무비율을 모니터링하며 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금(재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2017. 12. 31 2016. 12. 31 총 차 입 금 64,612,500 56,738,380 차감: 현금및현금성자산 (12,758,955) (12,663,411) 순 부 채 51,853,545 44,074,969 자 본 총 계 88,866,043 83,224,091 총 자 본 140,719,588 127,299,060 자본조달비율 36.85% 34.62% 5. 공정가치 : 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2017. 12. 31 2016. 12. 31 장 부 금 액 공 정 가 치 장 부 금 액 공 정 가 치 금융자산 현금및현금성자산 12,758,955 12,758,955 12,663,411 12,663,411 금융기관예치금 5,529,630 5,529,630 5,565,102 5,565,102 매출채권 37,379,997 37,379,997 40,769,194 40,769,194 기타수취채권 5,632,484 5,632,484 5,134,606 5,134,606 기타금융자산(*) 4,275,884 4,275,884 4,142,172 4,142,172 기타투자자산 8,408,811 8,408,811 - - 소 계 73,985,761 73,985,761 68,274,485 68,274,485 금융부채 매입채무 25,316,802 25,316,802 29,148,441 29,148,441 차입금 64,612,500 64,612,500 56,738,380 56,738,380 기타지급채무 13,707,713 13,707,713 10,155,795 10,155,795 소 계 103,637,015 103,637,015 96,042,616 96,042,616 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 나. 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2017. 12. 31 2016. 12. 31 매도가능금융자산 7,690 7,690 비상장 지분상품의 경우 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 다. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2017. 12. 31 수 준 1 수 준 2 수 준 3 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융상품 - 272,116 - 272,116 매도가능금융자산 2,202,963 1,714,128 - 3,917,091 구 분 2016. 12. 31 수 준 1 수 준 2 수 준 3 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융상품 - 283,211 - 283,211 매도가능금융자산 2,134,640 1,637,644 - 3,772,284 라. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동보고기간종료일 현재 연결회사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.마. 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원). 구 분 2017. 12. 31 2016. 12. 31 공 정 가 치 수 준 가치평가기법 공 정 가 치 수 준 가치평가기법 당기손익인식금융상품 펀드 등 272,116 2 공정가치기법 283,211 2 공정가치기법 매도가능금융자산 수익증권 1,714,128 2 공정가치기법 1,637,644 2 공정가치기법 6. 영업부문 : 가. 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 연결회사의 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 제품매출 등의 유사한 수익에 대하여 경영진은 지역별로 한국과 중국의 성과를 검토하고 있습니다. 나. 부문당기손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 보 고 부 문 2 0 1 7 년 2 0 1 6 년 매 출 액 영 업 이 익 매 출 액 영 업 이 익 한 국 223,767,756 1,818,268 238,566,877 4,789,074 중 국 18,992,627 2,086,250 24,956,784 3,782,796 소 계 242,760,383 3,904,518 263,523,661 8,571,870 내부거래제거 (7,608,578) 266,400 (8,846,123) 285,288 합 계 235,151,805 4,170,918 254,677,538 8,857,158 다. 부문자산 및 부채에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 보 고 부 문 2017. 12. 31 2016. 12. 31 자 산 비유동자산취득액(*) 부 채 자 산 비유동자산취득액(*) 부 채 한 국 193,398,534 12,767,490 105,866,697 181,017,370 21,123,517 100,421,790 중 국 16,923,971 760,048 4,488,960 18,488,668 1,008,293 4,867,324 소 계 210,322,505 13,527,538 110,355,657 199,506,038 22,131,810 105,289,114 내부거래제거 (11,969,418) - (868,613) (12,160,482) - (1,167,649) 합 계 198,353,087 13,527,538 109,487,044 187,345,556 22,131,810 104,121,465 (*) 비유동자산의 취득액에는 금융상품은 제외되었습니다.라. 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 7 년 2 0 1 6 년 제 품 매 출 액 235,151,805 254,677,538 마. 주요 고객에 대한 정보연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 7 년 2 0 1 6 년 A 49,658,330 63,861,083 B 29,616,907 34,648,653 C 28,507,400 25,567,633 7. 범주별 금융상품 : 가. 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 2017. 12. 31재무상태표상 자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 계 단기매매 당기손익인식지정 현금및현금성자산 - - 12,758,955 - - 12,758,955 금융기관예치금 - - 5,529,630 - - 5,529,630 매 출 채 권 - - 37,379,997 - - 37,379,997 기타수취채권 - - 5,632,484 - - 5,632,484 기타금융자산 - 272,116 - 3,924,781 86,677 4,283,574 기타투자자산 8,408,811 8,408,811 계 - 272,116 69,709,877 3,924,781 86,677 73,993,451 2017. 12. 3 1재무상태표상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 매 입 채 무 25,316,802 차 입 금 64,612,500 기타지급채무 13,707,713 계 103,637,015 2016. 12. 31재무상태표상 자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 계 단기매매 당기손익인식지정 현금및현금성자산 - - 12,663,411 - - 12,663,411 금융기관예치금 - - 5,565,102 - - 5,565,102 매 출 채 권 - - 40,769,194 - - 40,769,194 기타수취채권 - - 5,134,606 - - 5,134,606 기타금융자산 - 283,211 - 3,779,974 86,677 4,149,862 계 - 283,211 64,132,313 3,779,974 86,677 68,282,175 2016. 12. 3 1재무상태표상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 매 입 채 무 29,148,441 차 입 금 56,738,380 기타지급채무 10,155,795 계 96,042,616 나. 금융상품의 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 7 년 2 0 1 6 년 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산평가손익 (11,095) 3,272 당기손익인식금융자산처분손익 - (2,956) 대여금 및 수취채권 이자수익 216,703 245,013 대손상각비 (5,611) (1,928) 매출채권처분손실 (144,139) (216,311) 외화환산손익 (494,777) 297,286 외환손익 (666,012) 124,331 매도가능금융자산 배당금수익 57,880 37,425 매도가능금융자산평가손익 144,221 (15,215) 매도가능금융자산처분손익 160,871 (79,874) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (1,602,397) (1,454,815) 외화환산손익 9,238 (25,105) 외환손익 (90,555) (135,424) 8. 금융자산의 신용건전성 : 가. 매출채권의 신용건전성외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다(단위: 천원). 매 출 채 권 2017. 12. 31 2016. 12. 31 외부신용등급이 있는 거래상대방 AAA+ ~ A- 17,529,801 22,512,018 BBB+ ~ B- 6,110,196 7,513,426 CCC+ ~ C- 1,070,321 1,107,467 DDD+ ~ D- 25,392 23,591 소 계 24,735,710 31,156,502 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group 1 1,375 - Group 2 12,645,298 9,620,783 소 계 12,646,673 9,620,783 손상되지 아니한 매출채권 합계 37,382,383 40,777,285 Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상) 나. 기타금융자산의 신용건전성(단위: 천원) 은행예금 및 금융기관예치금 2017. 12. 31 2016. 12. 31 AAA+ ~ A- 12,559,229 12,616,755 BBB+ ~ B- - - 외부신용등급이 없는 거래상대방 119,432 19,253 계 12,678,661 12,636,008 재무상태표의 '현금및현금성자산' 중 직접 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다. 9 . 금융자산의 양도 가. 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리했습니다(주석 17 참조)(단위: 천원). 구 분 대여금 및 수취채권 할인된 매출채권 2017. 12. 31 2016. 12. 31 자산의 장부금액 - 275,880 관련 부채의 장부금액 - 275,880 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: 자산의 공정가치 - 275,880 관련 부채의 공정가치 - 275,880 순포지션 - - 나. 전체가 제거된 양도 금융자산 연결회사는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 연결재무제표에서 제거하고 처분손실 144,139천원(전기: 216,311천원)을 인식했습니다. 10. 현금및현금성자산과 금융기관예치금 :현금및현금성자산 및 금융기관예치금은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2017. 12. 31 2016. 12. 31 보유현금 및 은행예금(*) 12,758,955 12,663,411 금융기관예치금 5,529,630 5,565,102 계 18,288,584 18,228,513 재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다.11. 매출채권 및 기타수취채권 :가. 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2017. 12. 31 2016. 12. 31 매 출 채 권 37,441,628 40,825,213 대 손 충 당 금 (61,631) (56,019) 매출채권(순액) 37,379,997 40,769,194 나. 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2017. 12. 31 2016. 12. 31 연체되지 않은 채권 37,382,383 40,552,768 소 계 37,382,383 40,552,768 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 - - 3개월 초과 6개월 이하 - 221,746 6개월 초과 - 2,772 소 계 - 224,518 손상채권(*) 59,245 47,927 합 계 37,441,628 40,825,213 (*) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 59,245천원(전기: 47,927천 원)입니다.보고일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 다. 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2017. 12. 31 2016. 12. 31 기 초 금 액 56,019 54,091 손상된 채권에 대한 대손상각비 5,612 1,928 미사용금액 환입 - - 보고기간 말 금액 61,631 56,019 손상된 매출채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다. 라. 연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 화의 채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.마. 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2017. 12. 31 2016. 12. 31 유동성 기타수취채권 단기대여금 1,083,963 916,619 미수금 3,630,917 3,015,098 대손충당금 (212,186) (200,623) 미수수익 14,342 13,814 소 계 4,517,036 3,744,908 비유동성 기타수취채권 장기대여금 829,600 1,103,850 보증금 285,848 285,848 소 계 1,115,448 1,389,698 합 계 5,632,484 5,134,606 바. 보고일 현재 기타수취채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 12. 기타금융자산 : 가. 기타금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2017. 12. 31 2016. 12. 31 기타금융자산 당기손익인식금융자산 272,116 283,211 매도가능금융자산 3,924,781 3,779,974 만기보유금융자산 86,677 86,677 차감: 유동항목 (272,116) (283,211) 계 4,011,458 3,866,652 나. 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 7 년 2 0 1 6 년 기 초 금 액 4,149,863 3,931,077 취 득 3,818,981 2,690,672 처 분 (3,902,387) (2,472,601) 평가이익(손실) (11,095) 3,272 자본으로 재분류된 순이익 228,212 (2,557) 당 기 말 금 액 4,283,574 4,149,863 차감: 비유동항목 (4,011,458) (3,866,652) 유 동 항 목 272,116 283,211 다. 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2017. 12. 31 2016. 12. 31 산은 짐로지스 애그리인덱스 파생상품 투자신탁 제1호 272,116 283,211 보고기간말 현재 파생결합증권은 모두 당기손익인식금융상품으로 지정되었습니다. 또한, 보고기간말 현재 관련 신용위험의 최대 노출금액은 보고기간말 파생상품의 장부가액입니다.당기손익인식금융자산은 현금흐름표상 투자활동으로 인한 현금흐름에 표시하고 있으며, 당기손익인식금융자산의 공정가치변동은 손익계산서상 '기타수익(비용)'으로 표시하고 있습니다. 라. 매도가능금융자산(1) 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2017. 12. 31 2016. 12. 31 지분증권> 한국전력공사(주) 110,635 127,745 대한제강(주) - 180,823 기타 상장지분증권 2,092,328 1,826,072 한국밸류 10년 투자주식 1호 640,078 611,518 한국밸류 10년 투자증권 1C 1,074,050 1,026,126 소 계 3,917,091 3,772,284 지분증권> 한국자동차조합 2,000 2,000 김해농공단지관리협회 4,766 4,766 씨즈타워관리단 924 924 소 계 7,690 7,690 합 계 3,924,781 3,779,974 (2) 당기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 178,005천원(전기: (-)1,994천원)이며, 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 33,784천원(전기: 13,220천원)입니다. (3) 연결회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권에 대해서는 취득원가로 측정하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대노출액은 재무상태표상 매도가능금융자산의 공정가치 금액입니다.(5) 매도가능금융자산 중 연체되거나 손상된 자산은 없습니다. 마. 만기보유금융자산(1) 만기보유금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2017. 12. 31 2016. 12. 31 국 ㆍ 공 채 86,677 86,677 (2) 만기보유증권의 계약상 만기일은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2017. 12. 31 2016. 12. 31 1년초과 5년이내 86,677 86,677 (3) 보고일 현재 만기보유금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. (4) 만기보유금융자산에 대하여 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다. 13. 재고자산 :가. 재고자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2017. 12. 31 2016. 12. 31 제 품 11,784,757 8,768,860 평 가 충 당 금 (858,314) (598,908) 재 공 품 1,335,822 1,102,299 평 가 충 당 금 (16,227) (9,694) 원 재 료 2,414,481 2,058,829 평 가 충 당 금 (676,711) (398,975) 미 착 원 재 료 789,439 1,112,645 계 14,773,246 12,035,056 나. 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 119,592,519천원(전기: 128,800,687천원)입니다.다. 연결회사는 원가와 순실현가능가치를 고려하여 재고자산평가충당금을 계상하였으며, 당기 중 인식한 재고자산평가충당금 인식액은 543,675천원(전기: 211,242천원)이며, 동 재고자산평가충당금 인식액은 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.라. 보고기간말 재고자산 장부가액은 한국수출입은행 단기차입금에 대한 담보로 설정되어 있습니다(주석 17참조).14. 기타자산 :기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2017. 12. 31 2016. 12. 31 기타유동자산 선급금 1,766,617 1,882,896 대손충당금 (510,567) (237,393) 선급비용 215,670 172,294 부가가치세대급금 1,484,297 1,582,266 소 계 2,956,017 3,400,063 기타비유동자산 장기선급비용 112,497 141,444 합 계 3,068,514 3,541,506 15. 유형자산 :가. 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토 지 건 물 구 축 물 전기시설 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 건설중인자산 계 2017. 1. 1 22,602,021 15,465,329 1,211,430 1,531,514 54,296,626 425,020 1,186 517,754 5,705,538 101,756,418 취 득 242,740 424,241 - 104,407 8,677,756 170,583 - 68,137 4,268,839 13,956,703 대 체 - - - - 4,653,814 - - - (4,653,814) - 처 분 - - - - (9,053) (36,786) - - - (45,839) 감 가 상 각 - (410,644) (31,915) (41,559) (9,798,941) (156,184) - (160,654) - (10,599,897) 기타증(감)(*) - (22,623) - (554) (79,648) (3,772) - (680) (64,763) (172,040) 2017. 12. 31 22,844,761 15,456,303 1,179,515 1,593,808 57,740,553 398,861 1,186 424,557 5,255,800 104,895,345 취 득 원 가 22,844,761 19,749,322 1,595,722 1,883,722 118,829,278 972,633 7,761,739 3,130,125 5,255,800 182,023,101 감가상각누계액 - (4,293,019) (416,207) (289,914) (61,088,725) (573,771) (7,760,553) (2,705,568) - (77,127,757) 구 분 토 지 건 물 구 축 물 전기시설 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 건설중인자산 계 2016. 1. 1 22,680,121 15,867,978 1,210,444 1,527,229 38,854,422 436,313 5,863 1,173,419 7,848,333 89,604,122 취 득 - 40,717 32,722 49,364 16,682,346 125,062 - 129,255 5,024,472 22,083,938 대 체 - - - - 7,160,583 - - (621,295) (7,160,583) (621,295) 처 분 (78,100) (20,003) - - (258,852) (1) - - - (356,956) 감 가 상 각 - (404,600) (31,736) (44,434) (8,054,215) (134,335) (4,677) (163,065) - (8,837,062) 기타증(감)(*) - (18,763) - (645) (87,659) (2,018) - (561) (6,683) (116,329) 2016. 12. 31 22,602,021 15,465,329 1,211,430 1,531,514 54,296,625 425,021 1,186 517,753 5,705,539 101,756,418 취 득 원 가 22,602,021 19,362,079 1,595,722 1,782,392 106,770,329 893,640 7,761,739 3,064,208 5,705,539 169,537,669 감가상각누계액 - (3,896,750) (384,292) (250,878) (52,473,704) (468,619) (7,760,553) (2,546,455) - (67,781,251) (*) 기타증감액은 해외소재 종속 회 사 환율변동효과입니다. 나. 감가상각비 중 9,967,895천원(전기: 8,279,401천원)은 매출원가, 632,002천원(전기: 557,661천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 다. 연결회사는 신차종 수주에 따른 제품생산라인 증설 등과 관련하여 4,268,839천원(전기:5,024,472천원)을 건설중인자산에 지출하였으며, 당기 중 건설이 완공되어 4,653,814천원(전기: 7,160,583천원)이 기계장치 등으로 대체되었습니다. 라. 토지의 공시지가는 16,923,209천원(전기: 15,822,434천원)입니다. 마. 담보제공 유형자산연결회사의 차입금 등에 대하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원). 2017.12.31 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담 보 권 자 토 지 19,284,597 33,800,000 JPY 450,000,000 차입금(주석17) 27,212,500 한국산업은행 건 물 6,968,618 기계장치 13,906,771 2016.12.31 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담 보 권 자 토 지 19,284,597 28,800,000JPY 450,000,000 차입금(주석17) 24,062,500 한국산업은행 건 물 7,168,372 기계장치 5,628,982 바. 보험가입자산연결회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. 부 보 처 사 업 장 자 산 종 류 부 보 가 액(천원) 질 권 자 2017.12.31 2016.12.31 메리츠화재해상보험(주) 김해1.2.3.5공장 건물, 기계장치 등 101,392,844 83,900,404 한국산업은행 메리츠화재해상보험(주) 예 산 연 수 원 건물 등 2,110,008 2,110,008 - 메리츠화재해상보험(주) 아 산 창 고 건물, 기계장치 등 2,524,584 2,530,840 - 계 106,027,436 88,541,252 연결회사는 판교사무소와 관련하여 씨즈타워관리단 명의로 회재보험을 가입하였으며, 매월 관리비에 포함하여 보험료를 납부하고 있습니다. 또한, 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 자동차책임보험 및 종합보험, 종업원에 대한 신체손해배상책임보험, 생산물 배상책임 및 회수비용 보험에 가입되어 있습니다. 16. 무형자산 : 가. 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 산업재산권 개 발 비 소프트웨어 회 원 권 계 2017. 1. 1 19 - 480,877 867,015 1,347,911 취 득 - - - - - 대 체 - - - - - 상 각 (18) - (146,537) - (146,555) 기 타 증 감(*) (1) - - - (1) 2017. 12. 31 - - 334,340 867,015 1,201,355 취 득 원 가 16,415 1,292,656 814,653 989,655 3,113,379 손상및상각누계액 (16,415) (1,292,656) (480,313) (122,640) (1,912,024) 구 분 산업재산권 개 발 비 소프트웨어 회 원 권 계 2016. 1. 1 55 - - 832,143 832,198 취 득 - - 13,000 34,872 47,872 대 체 - - 621,295 - 621,295 상 각 (33) - (153,418) - (153,451) 기 타 증 감(*) (2) - - - (2) 2016. 12. 31 20 - 480,877 867,015 1,347,912 취 득 원 가 16,435 1,292,656 634,295 989,655 2,933,041 손상및상각누계액 (16,415) (1,292,656) (153,418) (122,640) (1,585,129) (*) 기타증감액은 해외소재 종속 회 사 환율변동효과입니다.나. 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. 17. 차입금 :가. 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2017. 12. 31 2016. 12. 31 유동부채 단기차입금 44,400,000 38,675,880 유동성 장기차입금 3,250,000 7,250,000 소 계 47,650,000 45,925,880 비유동부채 장기차입금 16,962,500 10,812,500 합 계 64,612,500 56,738,380 단기 및 장기차입금에 대하여 연결회사의 유형자산 및 재고자산이 담보로 제공되어 있으며 대표이사의 지급보증을 제공받고 습니다(주석 13, 15와 36참조). 나. 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. 차 입 금 종 류 차 입 처 최장만기일 연이자율(%) 금 액(천원) 2017.12.31 2017. 12. 31 2016. 12. 31 운영자금대출 부 산 은 행 2018-09-30 3.28 1,000,000 1,000,000 운영자금대출 IBK 기업은행 2018-12-14 2.97~3.11 2,400,000 2,400,000 운영자금대출 한국산업은행 2018-03-15 2.68 7,000,000 7,000,000 운영자금대출 신 한 은 행 2018-04-24 2.95 3,000,000 3,000,000 운영자금대출 우 리 은 행 2018-03-15 2.6 1,000,000 - 수 출 금 융 한국수출입은행 2018-05-22 2.48 25,000,000 20,000,000 무 역 금 융 KEB 하나은행 2018-03-24 3.07 5,000,000 5,000,000 어 음 할 인 신 한 은 행 - - - 275,880 계 44,400,000 38,675,880 다. 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. 차 입 금 종 류 차 입 처 최장만기일 연이자율(%) 금 액(천원) 2017.12.31 2017. 12. 31 2016. 12. 31 시설자금대출 한국산업은행 2024-05-10 2.62~3.24 20,212,500 17,062,500 시설자금대출 우 리 은 행 - - - 1,000,000 소 계 20,212,500 18,062,500 차감: 유동성장기차입금 (3,250,000) (7,250,000) 차 감 계 16,962,500 10,812,500 18. 기타지급채무 :기타지급채무의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2017. 12. 31 2016. 12. 31 유동부채 미지급금 11,903,806 8,233,132 미지급비용 1,803,907 1,922,663 계 13,707,713 10,155,795 19. 순 확정급여부채 :연결회사가 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도이며, 동연금제도는 종업원의 일생에 거쳐 보장된 일정금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금이 적립되어 운영되고 있습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는국가의 규제를 받습니다. 가. 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2017 . 12. 31 2016 . 12. 31 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 16,331,860 23,348,547 사외적립자산의 공정가치(*1) (24,740,671) (21,270,882) 재무상태표상 순확정급여부채(자산)(*2) (8,408,811) 2,077,666 (*) 당기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 7,255천원(전기말: 7,255천원) 이 포함된 금액입니다.(*2) 당기말 현재 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치 8,408,811천원은 기타투자자산(비유동자산)으로 표시하고 있습니다. 나. 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 7 년 2 0 1 6 년 기초금액 23,348,547 19,647,984 당기근무원가 4,130,019 3,925,671 이자비용 587,043 493,719 과거근무원가 및 정산손익 (1,987,401) - 재측정요소 : - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (1,199,967) (208,485) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (913,306) (209,980) 제도에서의 지급액 : - 급여의 지급 (937,797) (300,362) - 정산 (6,695,278) - 보고기간말 금액 16,331,860 23,348,547 다. 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 7 년 2 0 1 6 년 기초금액 21,270,882 15,594,256 이자수익 611,702 436,129 재측정요소 : - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (194,582) (75,770) 기여금 : - 사용자 4,000,000 5,500,000 제도에서의 지급액 : - 급여의 지급 (947,331) (183,733) 보고기간말 금액(*1) 24,740,671 21,270,882 (*1) 당기말 현재 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치 8,408,811천원은 기타투자자산(비유동자산)으로 표시하고 있습니다. 라. 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 2017. 12. 31 2016. 12. 31 할 인 율 3.32% 2.93% 미래임금상승률 6.00% 6.00% 마. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할 인 율 1% 증가/감소 (-)11.59% 14.37% 미래임금상승률 1% 증가/감소 14.02% (-)11.55% 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 바. 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2017. 12. 31 공 시 가 격 비공시가격 합 계 구 성 비 정 기 예 금 24,740,671 - 24,740,671 100% 구 분 2016. 12. 31 공 시 가 격 비공시가격 합 계 구 성 비 정 기 예 금 21,270,882 - 21,270,882 100% 사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 없습니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 1년미만 1년 ~2년미만 2년~5년미만 5년이상 계 급여지급액 620,093 766,295 3,338,039 110,934,948 115,659,375 확정급여채무의 가중평균만기는 13.91년입니다.아. 연결회사는 당기말 일부 인원에 대하여 확정급여형퇴직연금제도에서 확정기여형퇴직연금제도로 퇴직급여제도를 변경하였습니다. 20. 기타부채 :기타부채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2017. 12. 31 2016. 12. 31 유동부채 선수금 360,008 214,030 예수금 687,893 663,791 선수수익 904,658 699,268 소 계 1,952,558 1,577,089 비유동부채 장기예수금 501,480 864,483 기타장기종업원급여채무(*) 739,829 676,950 소 계 1,241,309 1,541,433 합 계 3,193,867 3,118,522 (*) 연결회사가 장기 근속 임직원에게 제공하는 장기종업원급여와 관련하여 계상하였으며, 퇴직급여부채 산정시 사용된 방법과 동일한 방법을 사용하였습니다. 21. 충당부채 :가. 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 7 년 2 0 1 6 년 기 초 금 액 2,503,013 2,462,508 증 가 1,455,949 1,381,908 연 중 사 용 액 (1,302,801) (1,341,403) 보고기간 말 금액 2,656,161 2,503,013 유 동 항 목 753,900 320,930 비 유 동 항 목 1,902,262 2,182,083 나. 연결회사는 판매한 제품의 결함 등으로 인하여 추가적으로 부담할 것으로 예상되는 보상금액을 보증금액 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 22. 법인세비용 및 이연법인세 :가. 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2017. 12. 31 2016. 12. 31 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 807,225 1,594,055 전기법인세의 조정사항 - 681,839 총당기법인세 807,225 2,275,894 이연법인세 일시적차의 증감 (26,546) 445,382 자본에 직접 차감하는 법인세효과 (841,911) 59,580 총이연법인세 (868,457) 504,962 법인세비용(수익) (61,232) 2,780,856 나. 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2017. 12. 31 2016. 12. 31 법인세비용차감전순이익 3,195,017 10,635,544 각 나라의 국내법인세율로 계산된 법인세비용 680,904 2,449,350 조정사항 - 세무상 과세되지 않는 수익 (646) (198) - 세무상 차감되지 않는 비용 33,185 156,364 - 종속기업투자순손익 법인세효과 262,690 486,035 - 세액공제 (1,261,703) (1,625,326) - 법인세추납액 - 681,839 기타 224,338 632,792 법인세비용(수익) (61,232) 2,780,856 다. 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 2 0 1 7 년 2 0 1 6 년 반 영 전 법인세효과 반 영 후 반 영 전 법인세효과 반 영 후 매도가능금융자산평가손익 184,899 (40,679) 144,220 (19,506) 4,291 (15,215) 순확정급여부채의 재측정요소 1,918,692 (422,112) 1,496,580 342,695 (75,393) 267,302 자기주식처분이익 2,403,793 (528,834) 1,874,959 - - - 해외사업환산손익 (680,518) 149,714 (530,804) (594,009) 130,682 (463,327) 계 3,826,866 (841,911) 2,984,955 (270,820) 59,580 (211,240) 라. 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2017. 12. 31 2016. 12. 31 이연법인세자산 12개월이내에 회수될 이연법인세자산 718,235 538,801 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 6,270,830 7,175,308 상계 전 이연법인세자산 6,989,065 7,714,109 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (3,155) (3,039) 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (6,576,876) (7,328,583) 상계 전 이연법인세부채 (6,580,031) (7,331,622) 이연법인세자산(부채) 순액 409,034 382,487 마. 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 2 0 1 7 년 기 초 증 가(감 소) 기 말 당 기 손 익 기타포괄손익 이연법인세자산 확정급여채무 4,794,389 (1,078,751) (464,920) 3,250,718 감가상각비 156,501 (4,056) - 152,445 건설자금이자 16,406 - - 16,406 재고자산 221,667 89,063 - 310,730 매도가능증권 37,774 2,441 2,422 42,637 충당부채 550,662 33,693 - 584,355 세액공제 1,482,629 575,706 - 2,058,335 기타 454,082 119,357 - 573,439 소 계 7,714,110 (262,547) (462,498) 6,989,065 이연법인세부채 사외적립자산 (4,677,998) 864,976 42,808 (3,770,214) 종속기업투자 (741,375) (262,689) 149,714 (854,350) 매도가능증권 (80,406) - (43,100) (123,506) 자산재평가 (1,828,804) - - (1,828,804) 기타 (3,040) (117) - (3,157) 소 계 (7,331,623) 602,170 149,422 (6,580,031) 합 계 382,487 339,623 (313,076) 409,034 2 0 1 6 년 기 초 증 가(감 소) 기 말 당 기 손 익 기타포괄손익 이연법인세자산 확정급여채무 3,971,276 898,506 (75,393) 4,794,389 감가상각비 129,234 27,267 - 156,501 건설자금이자 16,406 - - 16,406 재고자산 175,194 46,473 - 221,667 매도가능증권 57,953 (18,644) (1,535) 37,774 충당부채 541,751 8,911 - 550,662 세액공제 2,051,690 (569,061) - 1,482,629 기타 802,692 (348,611) - 454,081 소 계 7,746,196 44,841 (76,928) 7,714,109 이연법인세부채 사외적립자산 (3,429,140) (1,248,858) - (4,677,998) 종속기업투자 (1,561,675) 689,618 130,682 (741,375) 매도가능증권 (86,232) - 5,826 (80,406) 자산재평가 (1,828,804) - - (1,828,804) 기타 (12,476) 9,437 - (3,039) 소 계 (6,918,327) (549,803) 136,508 (7,331,622) 합 계 827,869 (504,962) 59,580 382,487 바. 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 2017.12.31 2016.12.31 사유 종속기업투자 1,400,089 1,400,089 처분하지 않을 예정 사. 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단근거이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 연결회사는 미래 과세대상수익에서 차감될 수 있는 279,943천원의 이월세액공제에 대한 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 세무상 이월세액공제에 대한 만기는 2019년이며, 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 달라질 수 있습니다. 23. 납입자본 :회사가 발행할 주식의 총수는 120,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 19,320,695주(전기: 19,320,695주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 2017년 12월 31일 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한된 주식수는 1,156,780주(전기: 1,656,780주)이며, 상법에 의해 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못합니다. 24. 이익잉여금 :이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2017. 12. 31 2016. 12. 31 이익준비금(*1) 2,946,855 2,627,547 미처분이익잉여금(*2) 63,704,210 60,860,442 계 66,651,065 63,487,989 (*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상의 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (*2) 연결회사의 미처분이익잉여금에는 순확정급여부채의 재측정요소 2,482,766천원(전기:3,979,346천원)이 차감계상되어 있습니다. 25. 기타포괄손익누계액 :기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2017. 12. 31 2016. 12. 31 매도가능금융자산평가이익 386,547 285,079 매도가능금융자산평가손실 (46,874) (89,628) 해외사업환산손익 248,299 779,103 계 587,972 974,554 26. 기타자본구성요소 :기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2017. 12. 31 2016. 12. 31 감 자 차 익(*1) 8,148,320 8,148,320 기타자본잉여금(*2) 258,821 258,821 자 기 주 식(*3) (2,291,604) (3,282,104) 자기주식처분이익(*4) 2,071,476 196,518 계 8,187,013 5,321,555 (*1) 감자차익 8,148백만원은 2002년 12월 18일 이사회결의에 의거 보통주 10주를 보통주 1주로 액면병합하는 무상감자 실시로 인하여 발생한 감자차액 28,006백만원에서 결손보전된 19,858백만원을 상계한 잔액입니다. 동 감자차익은 이월결손금의보전 및 자본전입 목적으로만 사용할 수 있습니다. (*2) 기타자본잉여금 259백만원은 2009년 5월 19일 전환사채발행시 발생한 전환권대가이며, 회사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권대가를 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사외부감사에관한법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.(*3) 회사는 당기말 현재 자기주식의 가격안정(자사주 신탁에 의한 취득) 및 감자시 발행한 단주의 처리를 위하여 자기주식 1,156,780주(전기:1,656,780주)를 보유하고 있으며, 이를 향후 시장상황에 따라 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는 범위 내에서 처분할 계획입니다. 이러한 자기주식은 상법상 의결권이 제한되어 있습니다.(*4) 당기 중 회사는 운영자금 목적으로 보유 중이던 자기주식 500,000주를 처분하였으며, 처분액의 시가와 취득가액의 차이를 자기주식처분이익으로 인식하였습니다. 27. 비용의 성격별 분류 :비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 7 년 2 0 1 6 년 재고자산의 변동 (2,738,191) (128,669) 원재료매입액 122,330,710 128,929,356 종업원급여(주석28) 43,051,000 44,199,507 감가상각비(주석15) 10,599,898 8,837,062 외 주 가 공 비 33,752,041 39,246,511 운 반 비 2,151,233 2,218,738 지 급 수 수 료 7,627,333 7,880,596 기 타 비 용 14,206,864 14,637,279 계(*) 230,980,888 245,820,380 (*) 손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 28. 종업원급여 :종업원급여의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 7 년 2 0 1 6 년 급 여 34,759,391 33,747,045 퇴 직 급 여 2,117,960 4,087,239 복 리 후 생 비 6,173,649 6,365,223 계 43,051,000 44,199,507 29. 판매비와관리비 :판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 7 년 2 0 1 6 년 급 여 5,613,292 5,789,323 퇴 직 급 여 132,998 736,989 복 리 후 생 비 1,505,580 1,606,142 접 대 비 275,746 263,388 세 금 과 공 과 551,638 459,827 여 비 교 통 비 562,753 548,961 통 신 비 89,234 95,121 수 선 비 147,794 253,360 보 상 비 1,455,949 1,381,908 지 급 수 수 료 959,345 1,065,202 차 량 유 지 비 150,077 166,121 소 모 품 비 193,612 206,950 수 출 제 비 용 412,152 317,420 해외시장개척비 250,161 259,434 감 가 상 각 비 289,501 271,530 무형자산상각비 11,018 17,913 대 손 상 각 비 5,611 1,928 경 상 개 발 비 8,732,813 9,844,534 기 타 415,475 512,620 계 21,754,749 23,798,671 30. 기타수익 및 비용 :기타수익 및 비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 7 년 2 0 1 6 년 기타수익 수입임대료 84,019 81,645 외환차익 173,993 703,746 외화환산이익 10,190 143,422 배당금수익 57,880 37,425 당기손익인식금융자산평가이익 - 3,272 매도가능금융자산처분이익 300,643 152,355 유형자산처분이익 3,431 13,813 유형자산폐기이익 788 - 수입보상금 80,835 230,726 정부보조금수익 522,702 876,234 잡이익 1,599,487 2,081,219 계 2,833,968 4,323,857 기타비용 기타의 대손상각비 284,736 - 외환차손 1,039,042 608,031 외화환산손실 324,979 25,158 당기손익인식금융자산평가손실 11,095 - 당기손익인식금융자산처분손실 - 2,956 매도가능금융자산처분손실 139,772 232,229 기부금 157,878 26,021 유형자산처분손실 9,924 254,245 매출채권처분손실 144,139 216,311 잡손실 23,917 17,827 계 2,135,482 1,382,778 31. 금융수익 및 비용 :금융수익 및 비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 7 년 2 0 1 6 년 금융수익 이자수익 216,703 245,013 외환차익 49,763 121,095 외화환산이익 196,088 153,916 계 462,554 520,024 금융비용 이자비용 1,602,397 1,454,815 외환차손 167,706 227,904 외화환산손실 366,837 - 계 2,136,940 1,682,719 32. 주당이익 :가. 기본주당순이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식(주석 26)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로나누어 산정하였습니다. 한편, 연결회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 나. 연결회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. 구 분 2 0 1 7 년 2 0 1 6 년 (1) 지배주주 보통주당기순이익 3,256,248,985원 7,854,687,219원 (2) 가중평균유통보통주식수 17,717,340주 17,663,915주 (3) 주당순이익[(1)÷(2)] 184원 445원 다. 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 2 0 1 7 년 주 식 수 가 중 치 적 수 전 기 이 월 17,663,915주 365 6,447,328,975 자기주식 처분 500,000주 39 19,500,000 계 18,163,915주 6,466,828,975 가중평균유통보통주식수 = 6,466,828,975 ÷365 = 17,717,340 2 0 1 6 년 주 식 수 가 중 치 적 수 전 기 이 월 17,663,915주 366 6,464,992,890 가중평균유통보통주식수 = 6,464,992,890 ÷366 = 17,663,915 33. 배당금 : 2017년 및 2016년에 지급된 배당금은 각각 1,589,752 천원(주당 90원)과 1,766,392천원(주당 100원)입니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 이사회 결의를 통해 결정될 예정이고, 2018년 3월 예정된 정기주주총회의 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 34. 영업으로부터 창출된 현금 :가. 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 7 년 2 0 1 6 년 당기순이익 3,256,249 7,854,687 현금유출 없는 비용등의 가산 17,805,519 19,537,291 급여 109,990 213,110 퇴직급여 2,117,960 3,983,262 보상비 1,455,949 1,381,908 대손상각비 5,611 1,928 기타의 대손상각비 284,736 - 감가상각비 10,599,898 8,837,062 무형자산상각비 146,556 153,451 재고자산평가손실 546,908 - 외화환산손실 691,816 25,158 당기손익인식금융자산평가손실 11,095 - 당기손익인식금융자산처분손실 - 2,956 매도가능금융자산처분손실 139,772 232,229 유형자산처분손실 9,924 254,245 매출채권처분손실 144,139 216,311 이자비용 1,602,397 1,454,815 법인세비용(수익) (61,232) 2,780,856 현금유입 없는 수익등의 차감 1,308,424 1,625,450 외화환산이익 206,277 297,338 배당금수익 57,880 37,425 당기손익인식금융자산평가이익 - 3,272 매도가능금융자산처분이익 300,643 152,355 유형자산처분이익 3,431 13,813 유형자산폐기이익 788 - 정부보조금수익 522,702 876,234 이자수익 216,703 245,013 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (12,163,718) (2,319,269) 매출채권의 감소(증가) 2,664,282 (4,066,437) 미수금의 감소(증가) (618,421) 116,777 재고자산의 증가 (3,449,549) (320,870) 선급금의 감소(증가) 110,741 (36,170) 선급비용의 감소(증가) (27,972) 184,770 부가가치세대급금의 감소 97,970 334,366 매입채무의 증가(감소) (3,579,186) 693,374 미지급금의 증가(감소) (2,800,593) 6,615,310 미지급비용의 증가(감소) (118,783) 445,928 선수금의 증가(감소) 145,977 (25,593) 예수금의 증가 24,102 122,965 선수수익의 증가 728,092 731,176 퇴직금의 지급 (937,797) (300,362) 사외적립자산의 증가 (3,052,669) (5,316,267) 판매보증충당부채의 감소 (1,302,801) (1,341,403) 기타장기종업원급여채무의 감소 (47,111) (156,833) 영업으로부터 창출된 현금 7,589,626 23,447,259 나. 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 7 년 2 0 1 6 년 유형자산의 본계정 대체 4,653,814 7,160,583 유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증가(감소) 429,165 (3,130,788) 장기차입금의 유동성 대체 3,250,000 7,250,000 순확정급여부채의 재측정요소 (1,918,692) (342,695) 확정급여채무의 미지급금 대체 6,695,278 - 해외산업환산손익 (680,518) (594,009) 다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 취득 외환차이 대체 단기차입금 38,675,880 5,724,120 - - - 44,400,000 유동성 장기차입금 7,250,000 (7,250,000) - - 3,250,000 3,250,000 장기차입금 10,812,500 9,400,000 - - (3,250,000) 16,962,500 장기예수금 864,483 (363,003) - - - 501,480 합계 57,602,863 7,511,117 - - - 65,113,980 35. 우발채무와 약정사항 : 가. 당기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD). 금융기관 구분 약정한도 실행액 국민은행 일반운전자금대출 1,000,000 - 외상매출채권전자대출(발행) 5,000,000 492,348 외상매출채권전자대출(수취) 10,000,000 1,985,473 기업은행 일반운전자금대출 2,400,000 2,400,000 외상매출채권전자대출(발행) 7,000,000 787,422 부산은행 일반운전자금대출 1,000,000 1,000,000 외상매출채권전자대출(발행) 5,000,000 - 한국산업은행 운영자금대출 33,750,000 7,000,000 시설자금대출 20,212,500 신한은행 일반자금대출 3,000,000 3,000,000 외상매출채권전자대출(발행) 3,000,000 330,941 외상매출채권전자대출(수취) 11,500,000 - KEB하나은행 무역어음대출(내국신용장) 6,000,000 5,000,000 수입신용장발행 USD 800,000 USD 1,039 전자어음(발행) 2,500,000 - 외상매출채권전자대출(발행) 5,000,000 492,557 외상매출채권전자대출(수취) 8,100,000 379,096 우리은행 특별운전자금대출 1,000,000 1,000,000 외상매출채권전자대출(발행) 3,500,000 972,478 외상매출채권전자대출(수취) - 590,342 한국수출입은행 수출성장자금대출 25,000,000 25,000,000 나. 보고기간말 현재 연결회사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 5,304천원(전기: 2,395천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.라. 당기말 현재 부산은행 어음 3매가 미회수 상태 에 있으며, 연결회사는 금융기관과협의하여 제권판결절차를 진행할 예정입니다. 36. 특수관계자와의 거래 : 가. 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과같습니다. 구 분 2017. 12. 31 2016. 12. 31 비 고 기타특수관계자 아넥스통상(주) 아넥스통상(주) (*1) 신영산업(주) 신영산업(주) (*2) (*1) 최대주주인 대표이사의 친족이 운영하고 있는 회사이며, 기타특수관계법인에 포함하였습니다.(*2) 주요경영진이 주주로 등재되어 있는 회사이며, 기타특수관계법인에 포함하였습니다. 나. 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등의 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계구분 회 사 명 2 0 1 7 년 기타수익 원재료매입 기타비용 유형자산취득 기타특수관계자 아넥스통상(주) - 3,866,725 259,552 99,611 신영산업(주) 51,600 2,358,660 107,594 - 계 51,600 6,225,385 367,146 99,611 특수관계구분 회 사 명 2 0 1 6 년 기타수익 원재료매입 기타비용 유형자산취득 기타특수관계자 아넥스통상(주) - 4,770,144 93,749 41,066 신영산업(주) 51,600 997,786 172,930 - 계 51,600 5,767,930 266,679 41,066 다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계구분 회 사 명 2017. 12. 31 2016. 12. 31 대 여 금 기타자산 매입채무 대 여 금 기타자산 매입채무 기타특수관계자 아넥스통상(주)(*) - 53,543 154,683 - 239,228 123,174 신영산업(주) - 220,790 269,566 - 250,170 249,942 임 직 원 1,083,963 - - 432,869 - - 계 1,083,963 274,333 424,249 432,869 489,398 373,116 (*) 당기 중 아넥스통상(주) 선급금에 대한 대손충당금 239,228천원을 인식하였으며, 동 금액을 기타비용에 계상하였습니다.라. 특수관계자와의 자금 거래보고기간말 현재 연결회사는 종업원에게 주택자금 등을 대여하고 있으며 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(1) 2017년 특수관계자구분 자 금 대 여(천원) 대 여 회 수 임 직 원 71,396 290,916 (2) 2016년 특수관계자구분 자 금 대 여(천원) 대 여 회 수 임 직 원 161,545 93,429 마. 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 17참조). 바. 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 7 년 2 0 1 6 년 단 기 급 여 1,237,173 1,216,177 퇴 직 급 여 203,755 189,391 계 1,440,928 1,405,568 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 42 기 2017.12.31 현재 제 41 기 2016.12.31 현재 제 40 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 제 41 기 제 40 기 자산 유동자산 64,568,267,123 63,803,762,656 67,458,294,250 현금및현금성자산 5,717,464,091 5,503,336,097 6,705,727,335 금융기관예치금 4,653,119,198 5,010,506,062 11,079,266,379 매출채권 34,631,760,167 36,955,056,955 33,162,945,016 기타수취채권 4,472,562,787 3,693,229,423 1,572,790,322 기타유동금융자산 272,115,866 283,211,307 698,467,170 재고자산 12,050,481,466 9,171,360,168 9,126,990,634 기타유동자산 2,758,621,274 3,187,062,644 5,112,107,394 당기법인세자산 12,142,274 0 0 비유동자산 128,830,267,133 117,213,607,739 103,606,297,004 금융기관예치금 876,510,354 554,595,902 529,526,482 기타수취채권 1,115,447,966 1,389,697,966 632,847,966 기타비유동금융자산 4,011,458,615 3,866,651,578 3,232,610,196 유형자산 101,795,443,626 98,773,052,352 86,765,236,486 영업권 이외의 무형자산 1,201,355,114 1,347,892,714 832,143,178 지분법적용 투자지분 10,157,855,353 10,157,855,353 10,157,855,353 이연법인세자산 1,263,385,006 1,123,861,874 1,456,077,343 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 8,408,811,099 0 0 자산총계 193,398,534,256 181,017,370,395 171,064,591,254 부채 유동부채 85,760,626,386 83,808,108,122 76,894,313,022 단기매입채무 21,979,527,188 25,975,759,055 25,235,005,785 단기차입금 47,650,000,000 45,925,880,000 39,985,346,880 기타지급채무 13,424,641,437 9,628,801,932 9,756,022,087 당기법인세부채 0 379,648,340 293,164,000 기타유동부채 1,952,558,077 1,577,088,889 1,624,774,270 유동충당부채 753,899,684 320,929,906 0 비유동부채 20,106,070,853 16,613,681,616 19,050,526,575 장기차입금 16,962,500,000 10,812,500,000 11,062,500,000 퇴직급여부채 0 2,077,665,809 4,053,727,756 기타비유동부채 1,241,309,149 1,541,433,045 1,471,790,919 비유동충당부채 1,902,261,704 2,182,082,762 2,462,507,900 부채총계 105,866,697,239 100,421,789,738 95,944,839,597 자본 납입자본 13,439,992,978 13,439,992,978 13,439,992,978 보통주자본금 9,660,347,500 9,660,347,500 9,660,347,500 주식발행초과금 3,779,645,478 3,779,645,478 3,779,645,478 이익잉여금(결손금) 65,565,157,552 61,638,581,052 56,147,537,120 기타포괄손익누계액 339,673,033 195,451,713 210,666,645 기타자본구성요소 8,187,013,454 5,321,554,914 5,321,554,914 자본총계 87,531,837,017 80,595,580,657 75,119,751,657 자본과부채총계 193,398,534,256 181,017,370,395 171,064,591,254 손익계산서 제 42 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 41 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 40 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 제 41 기 제 40 기 수익(매출액) 223,767,755,721 238,566,876,534 215,116,749,906 매출원가 201,515,813,629 211,459,401,665 191,826,827,569 매출총이익 22,251,942,092 27,107,474,869 23,289,922,337 판매비와관리비 20,433,673,649 22,318,400,727 20,651,674,018 영업이익(손실) 1,818,268,443 4,789,074,142 2,638,248,319 기타이익 5,000,905,237 6,128,875,618 4,465,990,610 기타손실 1,902,150,305 1,128,449,670 802,666,456 금융수익 378,194,944 448,332,999 757,367,015 금융원가 2,136,940,051 1,682,718,720 1,699,075,430 법인세비용차감전순이익(손실) 3,158,278,268 8,555,114,369 5,359,864,058 법인세비용 (861,470,848) 1,564,980,872 (23,359,694) 당기순이익(손실) 4,019,749,116 6,990,133,497 5,383,223,752 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 227 396 305 포괄손익계산서 제 42 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 41 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 40 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 제 41 기 제 40 기 당기순이익(손실) 4,019,749,116 6,990,133,497 5,383,223,752 기타포괄손익 1,640,801,054 252,087,003 (1,774,151,875) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1,496,579,734 267,301,935 (1,395,497,565) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 1,496,579,734 267,301,935 (1,395,497,565) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 144,221,320 (15,214,932) (378,654,310) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 144,221,320 (15,214,932) (378,654,310) 총포괄손익 5,660,550,170 7,242,220,500 3,609,071,877 자본변동표 제 42 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 41 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 40 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 납입자본 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 13,439,992,978 53,484,604,558 589,320,955 5,321,554,914 72,835,473,405 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 오류수정에 따른 증가(감소) 0 당기순이익(손실) 5,383,223,752 5,383,223,752 매도가능금융자산평가손익 (378,654,310) (378,654,310) 보험수리적손익 (1,395,497,565) (1,395,497,565) 연차배당 (1,324,793,625) (1,324,793,625) 자기주식 거래로 인한 증감 0 2015.12.31 (기말자본) 13,439,992,978 56,147,537,120 210,666,645 5,321,554,914 75,119,751,657 2016.01.01 (기초자본) 13,439,992,978 56,147,537,120 210,666,645 5,321,554,914 75,119,751,657 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 오류수정에 따른 증가(감소) 0 당기순이익(손실) 6,990,133,497 6,990,133,497 매도가능금융자산평가손익 (15,214,932) (15,214,932) 보험수리적손익 267,301,935 267,301,935 연차배당 (1,766,391,500) (1,766,391,500) 자기주식 거래로 인한 증감 0 2016.12.31 (기말자본) 13,439,992,978 61,638,581,052 195,451,713 5,321,554,914 80,595,580,657 2017.01.01 (기초자본) 13,439,992,978 61,638,581,052 195,451,713 5,321,554,914 80,595,580,657 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 오류수정에 따른 증가(감소) 0 당기순이익(손실) 4,019,749,116 4,019,749,116 매도가능금융자산평가손익 144,221,320 144,221,320 보험수리적손익 1,496,579,734 1,496,579,734 연차배당 (1,589,752,350) (1,589,752,350) 자기주식 거래로 인한 증감 2,865,458,540 2,865,458,540 2017.12.31 (기말자본) 13,439,992,978 65,565,157,552 339,673,033 8,187,013,454 87,531,837,017 현금흐름표 제 42 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 41 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 40 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 제 41 기 제 40 기 영업활동현금흐름 2,118,651,892 16,582,997,932 10,699,207,185 당기순이익(손실) 4,019,749,116 6,990,133,497 5,383,223,752 당기순이익조정을 위한 가감 13,671,943,192 14,329,728,927 11,088,783,654 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (13,464,044,401) (2,270,402,756) (4,730,879,547) 이자수취(영업) 131,817,319 216,219,792 412,835,598 이자지급(영업) (1,579,345,934) (1,465,299,003) (1,612,382,274) 법인세납부(환급) (661,467,400) (1,217,382,525) 157,626,002 투자활동현금흐름 (11,049,431,583) (21,876,814,021) (16,434,996,077) 금융기관예치금의 감소 2,273,878,154 6,919,059,287 2,980,388,567 기타수취채권의 감소 588,003,143 93,428,892 1,237,611,915 기타금융자산의 감소 4,019,944,969 2,372,822,655 3,850,387,115 유형자산의 처분 1,740,091 112,076,728 1,818,182 배당금수취 2,024,946,448 1,732,281,986 20,600,402 금융기관예치금의 증가 (2,238,405,742) (2,280,803,494) (6,433,860,295) 기타수취채권의 증가 (547,697,903) (164,544,802) (781,273,461) 기타금융자산의 증가 (3,818,981,515) (2,690,672,365) (3,229,536,945) 유형자산의 취득 (12,767,490,455) (24,206,433,660) (13,540,926,007) 무형자산의 취득 0 (47,872,298) 0 기타지급채무의 감소 (585,368,773) (3,716,156,950) (540,205,550) 재무활동현금흐름 9,315,657,355 3,937,508,339 (3,498,756,296) 차입금 72,424,120,000 30,860,001,766 36,900,000,000 정부보조금의 수취 (363,003,295) 13,366,719 247,300,000 자기주식의 처분 3,394,293,000 0 0 차입금의 상환 (64,550,000,000) (25,169,468,646) (39,321,262,671) 배당금지급 (1,589,752,350) (1,766,391,500) (1,324,793,625) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 384,877,664 (1,356,307,750) (9,234,545,188) 기초현금및현금성자산 5,503,336,097 6,705,727,335 15,916,257,095 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (170,749,670) 153,916,512 24,015,428 기말현금및현금성자산 5,717,464,091 5,503,336,097 6,705,727,335 이익잉여금처분계산서 제42기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 처분예정일 : 2018년 3월 23일 제41기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 처분확정일 : 2017년 3월 17일 (단위 :원) 과 목 제42(당) 기 제41(전) 기 I.미처분이익잉여금 64,667,456,786 60,899,855,521 1.전기이월미처분이익잉여금 59,151,127,936 53,642,420,089 2.보험수리적손익 1,496,579,734 267,301,935 3.당기순이익(손실) 4,019,749,116 6,990,133,497 II.임의적립금의이입액 - - III.이익잉여금처분액 - 1,748,727,585 1.이익준비금 - 158,975,235 2.배당금 (주당배당금) : 당기 : 전기 : 90원 - - 1,589,752,350 Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 64,667,456,786 59,151,127,936 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 :주식회사 유니크(이하 "회사")는 1976년 4월 21일 설립되었으며, 차량부품의 제조 및판매업을 영위하고 있습니다. 회사는 2000년 3월 31일 상호를 주식회사 적고에서 주식회사 유니크로 변경하였으며, 2012년 3월 20일 본사를 부산광역시 서구 서대신동에서 경남 김해시 진영읍 서부로 179번길 90으로 이전하였습니다. 회사는 1993년 12월 22일자로 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기 현재 납입자본금은 9,660,348천원이며, 회사의 최대주주인 안영구 및 특수관계자의 지분율은 37.97% 입니다. 2. 중요한 회계정책 :다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성 기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. (주석 35 참고) - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호'투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하‘비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. ① 리스이용자로서의 회계처리 기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다. 기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는영향을 분석 중에 있으나 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만,동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정1) 당기손익- 공정가치 측정2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 59,875,676천원, 만기보유금융자산 86,677천원, 매도가능금융자산 3,924,781천원, 당기손익인식금융자산 272,116천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 주: 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 59,962,353천원(대여금 및 수취채권 59,875,676천원, 만기보유금융자산 86,677천원)을 보유하고 있고,이들 자산에 대하여 손실충당금 252,164천원을 설정하고 있습니다. -기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 12월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 회사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 1) 수행의무의 식별 회사는 고객에게 자동차부품을 제조하여 판매하는 사업을 영위하고 있고, 2017 회계연도 중 수익은 223,767,755천원입니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 자동차부품납품 계약에서 (1) 자동차부품 판매, (2) 금형제작으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 회사는 고객에게 공급하는 제품의 제작에 사용될 금형을 제작하여 공급합니다. 회사는 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식합니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 3) 변동대가 회사의 고객에게 자동차부품을 공급하는 계약에서 신규 수주한 자동차부품에 대해 연차별 할인을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 매 보고기간말에 가격변동에 따른 변동 대가를 재검토하여 거래가격이 변동되는 기간에 수익으로 인식합니다. 4) 거래가격의 배분 회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 6참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2.5 외화환산2.5.1 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.2.5.2 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.6 금융자산2.6.1 분류 및 측정회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하여 분류하고 있습니다. 회사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 파생결합증권 등입니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.2.6.2 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가이하로 유의적 또는 지속적으로하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다. 2.6.3 제거회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. 2.6.4 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.7 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(미착원재료는 개별법)에 따라 결정됩니다.2.9 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정내용연수 건 물 50 ~ 55년 구 축 물 50년 전 기 시 설 15, 50년 기 계 장 치 5 ~ 10년 차 량 운 반 구 5년 공 구 와 기 구 5년 비 품 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용이 발생하는 기간에 '기타수익'으로 인식합니다.2.12 무형자산 무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 산업재산권 및 개발비를 포함하고 있으며, 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정내용연수 산 업 재 산 권 10년 개 발 비 5년 소 프 트 웨 어 5년 2.13 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 금융부채2.14.1 분류 및 측정 회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타지급채무" 등으로 표시됩니다. 2.14.2 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.15 금융보증계약회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타지급채무"로 인식됩니다.(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액2.16 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.17 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.18 종업원급여2.18.1 순확정급여부채회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.2.18.2 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.2.19 수익인식수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 2.19.1 재화의 판매회사는 자동차 부품 등을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 제품의 검수완료시점에 인식하고 있습니다. 2.19.2 로열티수익로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식됩니다.2.19.3 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.2.19.4 배당수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.2.20 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2018년 2월 23일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기 주주총회에서 수정승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 :회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.3.1 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 23참조). 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 3.2 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5참조).3.3 충당부채회사는 판매한 제품의 결함 등으로 인해 추가적으로 부담할 것으로 예상되는 보상금액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다(주석 22참조).3.4 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20참조). 4. 재무위험 :4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 기능통화에 대한외환위험을 관리하도록하는 정책을 수립하고 있으며, 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율영향으로 인한 손익변동성을 축소하는 것입니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 세후이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 2 0 1 7 년 2 0 1 6 년 2 0 1 7 년 2 0 1 6 년 미국 USD/원 상승시 957,008 549,060 957,008 549,060 하락시 (957,008) (549,060) (957,008) (549,060) 유로 EUR/원 상승시 114,848 158,368 114,848 158,368 하락시 (114,848) (158,368) (114,848) (158,368) 스웨덴 SEK/원 상승시 (3,418) (1,924) (3,418) (1,924) 하락시 3,418 1,924 3,418 1,924 중국 CNY/원 상승시 62,059 48,219 62,059 48,219 하락시 (62,059) (48,219) (62,059) (48,219) 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원). 구 분 2017. 12. 31 2016. 12. 31 현금및현금성자산 USD 4,386,046 3,601,959 EUR 740,979 1,003,606 소 계 5,127,025 4,605,565 매출채권 USD 8,432,231 4,079,390 EUR 614,497 1,098,593 CNY 795,630 618,196 소 계 9,842,358 5,796,179 기타수취채권 USD 1,071 152,919 EUR 172,988 3,866 소 계 174,059 156,785 매입채무 USD 550,020 706,131 EUR 56,057 71,417 SEK 43,822 24,661 소 계 649,899 802,209 기타지급채무 USD - 88,902 EUR - 4,288 소 계 - 93,190 (2) 가격위험회사는 재무상태표상 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수, KOSDAQ주가지수 중 하나에 속해 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 1% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위: 천원). 구 분 세후이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 2 0 1 7 년 2 0 1 6 년 2 0 1 7 년 2 0 1 6 년 KOSPI 상승시 2,123 2,209 24,922 26,870 하락시 (2,123) (2,209) (24,922) (26,870) KOSDAQ 상승시 - - 7,754 4,763 하락시 - - (7,754) (4,763) (3) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 회사의 현금흐름 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성을 최소화하면서 순이자비용의 최소화를 추구함으로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 내부자금 공유확대를 통한 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 차입구조의 개선을 통한 전사적인 이자비용 관리활동,장ㆍ단기차입금 구조개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 변동이자부 차입금 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2017. 12. 31 2016. 12. 31 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 차 입 금 17,250,000 16,962,500 23,525,880 8,312,500 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1%P 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위: 천원). 구 분 세후이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 2 0 1 7 년 2 0 1 6 년 2 0 1 7 년 2 0 1 6 년 상 승 시 (266,858) (248,339) (266,858) (248,339) 하 락 시 266,858 248,339 266,858 248,339 4.1.2 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 매출거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산과 은행 등의 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 매출거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다(신용위험과 관련된 사항은 주석 8참조).당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.4.1.3 유동성위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.회사의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달계획, 약정 준수,회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도고려하고 있습니다. 회사의 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금,수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말 현재 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 10,370,583천원(전기말: 10,513,842천원)이며, 1년 이내에 만기 도래하는 유동성 차입금총액의 21.8%(전기말: 22.9%) 수준의 유동성을 확보하고 있습니다. 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 2017. 12. 31 3개월이내 ~6개월 ~1년 ~2년 2년초과 매 입 채 무 21,979,527 - - - - 기타지급채무 13,424,641 - - - - 차 입 금 14,687,500 28,187,500 4,775,000 6,129,240 10,833,260 이자비용 지급액 424,186 256,232 288,260 457,621 724,598 2016. 12. 31 3개월이내 ~6개월 ~1년 ~2년 2년초과 매 입 채 무 25,975,759 - - - - 기타지급채무 9,628,802 - - - - 차 입 금 14,687,500 23,463,380 7,775,000 3,250,000 7,562,500 이자비용 지급액 351,867 191,972 214,326 269,629 563,214 계약만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포한된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 4.2 자본위험 관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것이며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금 비율 등의 재무비율을 모니터링하며 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.당기말과 비교표시 회계기간말의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2017. 12. 31 2016. 12. 31 총 차 입 금 64,612,500 56,738,380 차감: 현금및현금성자산 (5,717,464) (5,503,336) 순 부 채 58,895,036 51,235,044 자 본 총 계 87,531,837 80,595,581 총 자 본 146,426,873 131,830,625 자본조달비율 40.2% 38.9% 5. 공정가치 :2017년 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2017. 12. 31 2016. 12. 31 장 부 금 액 공 정 가 치 장 부 금 액 공 정 가 치 금융자산 현금및현금성자산 5,717,464 5,717,464 5,503,336 5,503,336 금융기관예치금 5,529,630 5,529,630 5,565,102 5,565,102 매출채권 34,631,760 34,631,760 36,955,057 36,955,057 기타수취채권 5,588,011 5,588,011 5,082,927 5,082,927 기타금융자산(*) 4,275,884 4,275,884 4,142,172 4,142,172 기타투자자산 8,408,811 8,408,811 - - 소 계 64,151,560 64,151,560 57,248,594 57,248,594 금융부채 매입채무 21,979,527 21,979,527 25,975,759 25,975,759 차입금 64,612,500 64,612,500 56,738,380 56,738,380 기타지급채무 13,424,641 13,424,641 9,628,802 9,628,802 소 계 100,016,668 100,016,668 92,342,941 92,342,941 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.나. 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2017. 12. 31 2016. 12. 31 매도가능금융자산 7,690 7,690 비상장 지분상품의 경우 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 다. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2017. 12. 31 수 준 1 수 준 2 수 준 3 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융상품 - 272,116 - 272,116 매도가능금융자산 2,202,963 1,714,128 - 3,917,091 구 분 2016. 12. 31 수 준 1 수 준 2 수 준 3 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융상품 - 283,211 - 283,211 매도가능금융자산 2,134,640 1,637,644 - 3,772,284 라. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동보고기간종료일 현재 회사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.마. 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원). 구 분 2017. 12. 31 2016. 12. 31 공정가치 수 준 가치평가기법 공정가치 수 준 가치평가기법 당기손익인식금융상품 펀드 등 272,116 2 공정가치기법 283,211 2 공정가치기법 매도가능금융자산 수익증권 1,714,128 2 공정가치기법 1,637,644 2 공정가치기법 6. 영업부문 :가. 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.지역적으로 경영진은 단일지역인 한국의 성과를 검토하고 있으며, 제품매출 등에 대하여 단일부문으로 성과를 검토하고 있습니다.나. 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 7 년 2 0 1 6 년 제 품 매 출 액 223,767,756 238,566,877 다. 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 7 년 2 0 1 6 년 A 49,658,330 63,861,083 B 29,616,907 25,567,633 C 28,507,400 34,648,653 7. 범주별 금융상품 :가. 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 2017. 12. 31 재무상태표상 자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 계 단기매매 당기손익인식지정 현금및현금성자산 - - 5,717,464 - - 5,717,464 금융기관예치금 - - 5,529,630 - - 5,529,630 매 출 채 권 - - 34,631,760 - - 34,631,760 기타수취채권 - - 5,588,011 - - 5,588,011 기타금융자산 - 272,116 - 3,924,781 86,677 4,283,574 기타투자자산 - - 8,408,811 - - 8,408,811 계 - 272,116 59,875,676 3,924,781 86,677 64,159,250 2017. 12. 31 재무상태표상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매 입 채 무 21,979,527 차 입 금 64,612,500 기타지급채무 13,424,641 계 100,016,668 2016. 12. 31 재무상태표상 자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 계 단기매매 당기손익인식지정 현금및현금성자산 - - 5,503,336 - - 5,503,336 금융기관예치금 - - 5,565,102 - - 5,565,102 매 출 채 권 - - 36,955,057 - - 36,955,057 기타수취채권 - - 5,082,927 - - 5,082,927 기타금융자산 - 283,211 - 3,779,974 86,677 4,149,863 계 - 283,211 53,106,422 3,779,974 86,677 57,256,285 2016. 12. 31 재무상태표상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매 입 채 무 25,975,759 차 입 금 56,738,380 기타지급채무 9,628,802 계 92,342,941 나. 금융상품의 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 7 년 2 0 1 6 년 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산평가손익 (11,095) 3,272 당기손익인식금융자산처분손익 - (2,956) 대여금 및 수취채권 이자수익 132,344 173,321 대손상각비 (5,611) (1,928) 매출채권처분손실 (144,139) (216,311) 외화환산손익 (494,777) 297,286 외환손익 (666,012) (88,561) 매도가능금융자산 배당금수익 57,880 37,425 매도가능금융자산평가손익 144,221 (15,215) 매도가능금융자산처분손익 160,871 (79,874) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (1,602,397) (1,454,815) 외화환산손익 9,238 (25,105) 외환손익 (90,555) (135,424) 8. 신용건전성 :가. 매출채권의 신용건전성외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다(단위: 천원). 매 출 채 권 2017. 12. 31 2016. 12. 31 외부신용등급이 있는 거래상대방 AAA+ ~ A- 17,529,801 22,512,018 BBB+ ~ B- 6,110,196 7,513,426 CCC+ ~ C- 1,070,321 1,107,467 DDD+ ~ D- 25,392 23,591 소 계 24,735,710 31,156,502 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group 1 1,375 - Group 2 9,897,061 5,806,646 소 계 9,898,436 5,806,646 손상되지 아니한 매출채권 합계 34,634,146 36,963,148 Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)나. 기타금융자산의 신용건전성(단위: 천원) 은행예금 및 금융기관예치금 2017. 12. 31 2016. 12. 31 AAA+ ~ A- 5,544,927 5,486,756 외부신용등급이 없는 거래상대방 100,545 - 계 5,645,472 5,486,756 재무상태표의 '현금및현금성자산' 중 직접 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다. 9 . 금융자산의 양도 가. 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리했습니다(주석 18 참조). (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권 할인된 매출채권 할인된 매출채권 2017. 12. 31 2016. 12. 31 자산의 장부금액 - 275,880 관련 부채의 장부금액 - 275,880 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: 자산의 공정가치 - 275,880 관련 부채의 공정가치 - 275,880 순포지션 - - 나. 전체가 제거된 양도 금융자산 회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 양도하고위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하고 처분손실 144,139천원(전기: 216,311천원)을 인식했습니다. 10. 현금및현금성자산과 금융기관예치금 :현금및현금성자산 및 금융기관예치금은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2017. 12. 31 2016. 12. 31 보유현금 및 은행예금(*) 5,717,464 5,503,336 금융기관예치금 5,529,630 5,565,102 계 11,247,094 11,068,438 재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다. 11. 매출채권및기타수취채권 :가. 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2017. 12. 31 2016. 12. 31 매 출 채 권 34,693,391 37,011,076 대 손 충 당 금 (61,631) (56,019) 매출채권(순액) 34,631,760 36,955,057 나. 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2017. 12. 31 2016. 12. 31 연체되지 않은 채권 34,634,146 36,738,631 소 계 34,634,146 36,738,631 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 - - 3개월 초과 6개월 이하 - 221,746 6개월 초과 - 2,772 소 계 - 224,518 손상채권(*) 59,245 47,927 합 계 34,693,391 37,011,076 (*) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 59,245천원(전기: 47,927천원)입니다.보고일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.다. 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2017. 12. 31 2016. 12. 31 기 초 금 액 56,019 54,091 손상된 채권에 대한 대손상각비 5,612 1,928 미사용금액 환입 - - 보고기간말 금액 61,631 56,019 손상된 매출채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.라. 회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 화의 채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.마. 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2017. 12. 31 2016. 12. 31 유동성 기타수취채권 단기대여금 1,083,963 916,619 미수금 3,586,444 2,963,420 대손충당금 (212,186) (200,624) 미수수익 14,342 13,814 소 계 4,472,563 3,693,229 비유동성 기타수취채권 장기대여금 829,600 1,103,850 보증금 285,848 285,848 소 계 1,115,448 1,389,698 합 계 5,588,011 5,082,927 바. 보고일 현재 기타수취채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 12. 기타금융자산 :가. 기타금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2017. 12. 31 2016. 12. 31 기타금융자산 당기손익금융자산 272,116 283,211 매도가능금융자산 3,924,781 3,779,974 만기보유금융자산 86,677 86,677 차감: 유동항목 (272,116) (283,211) 계 4,011,458 3,866,652 나. 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 7 년 2 0 1 6 년 기 초 금 액 4,149,863 3,931,077 취 득 3,818,981 2,690,672 처 분 (3,902,387) (2,472,601) 평가이익(손실) (11,095) 3,272 자본으로 재분류된 순이익 228,212 (2,557) 기 말 금 액 4,283,574 4,149,863 차감: 비유동항목 (4,011,458) (3,866,652) 유 동 항 목 272,116 283,211 다. 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2017. 12. 31 2016. 12. 31 산은 짐로지스 애그리인덱스파생상품 투자신탁 제1호 272,116 283,211 보고기간말 현재 파생결합증권은 모두 당기손익인식금융상품으로 지정되었습니다. 또한, 보고기간말 현재 관련 신용위험의 최대 노출금액은 보고기간말 파생상품의 장부가액입니다. 당기손익인식금융자산은 현금흐름표상 투자활동으로 인한 현금흐름에 표시하고 있으며, 당기손익인식금융자산의 공정가치변동은 손익계산서상 '기타수익(비용)'으로 표시하고 있습니다.라. 매도가능금융자산(1) 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2017. 12. 31 2016. 12. 31 지분증권> 한국전력공사(주) 110,635 127,745 대한제강(주) - 180,823 기타 상장지분증권 2,092,328 1,826,072 한국밸류 10년 투자주식 1호 640,078 611,518 한국밸류 10년 투자증권 1C 1,074,050 1,026,126 소 계 3,917,091 3,772,284 지분증권> 한국자동차조합 2,000 2,000 김해농공단지관리협회 4,766 4,766 씨즈타워관리단 924 924 소 계 7,690 7,690 합 계 3,924,781 3,779,974 (2) 당기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 178,005천원(전기: (-)1,994천원)이며, 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 33,784천원(전기: 13,220천원)입니다. (3) 회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는지분증권에 대해서는 취득원가로 측정하고 있습니다.(4) 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대노출액은 재무상태표상 매도가능금융자산의 공정가치 금액입니다.(5) 매도가능금융자산 중 연체되거나 손상된 자산은 없습니다.마. 만기보유금융자산(1) 만기보유금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2017. 12. 31 2016. 12. 31 국 ㆍ 공 채 86,677 86,677 (2) 만기보유증권의 계약상 만기일은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2017. 12. 31 2016. 12. 31 1년초과 5년이내 86,677 86,677 (3) 보고일 현재 만기보유금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.(4) 만기보유금융자산에 대하여 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다. 13. 재고자산 :가. 재고자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2017. 12. 31 2016. 12. 31 제 품 9,909,535 6,799,762 평 가 충 당 금 (823,693) (598,908) 재 공 품 1,181,181 960,603 평 가 충 당 금 (16,227) (9,694) 원 재 료 1,582,734 1,305,927 평 가 충 당 금 (572,488) (398,975) 미 착 원 재 료 789,439 1,112,645 계 12,050,481 9,171,360 나. 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 107,165,324천원(전기: 112,793,012천원)입니다. 다. 회사는 원가와 순실현가능가치를 고려하여 재고자산평가충당금을 계상하였으며,당기 중 인식한 재고자산평가충당금 인식액은 404,830천원(전기: 211,242천원)이며,동 재고자산평가충당금 인식액은 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.라. 보고기간말 재고자산 장부가액은 한국수출입은행 단기차입금에 대한 담보로 설정되어 있습니다(주석 18참조). 14. 기타자산 :기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2017. 12. 31 2016. 12. 31 유동자산 선급금 1,665,573 1,787,758 대손충당금 (510,567) (237,393) 선급비용 119,318 54,431 부가가치세대급금 1,484,297 1,582,266 계 2,758,621 3,187,062 15. 유형자산 :가. 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토 지 건 물 구 축 물 전 기 시 설 기 계 장 치 차량운반구 공구와기구 비 품 건설중인자산 계 2017. 1. 1 22,602,021 15,045,281 1,211,430 1,519,694 52,777,709 357,956 1,186 503,503 4,754,272 98,773,052 취 득 242,740 424,241 - 102,900 8,511,079 107,642 - 66,680 3,741,373 13,196,655 대 체 - - - - 4,653,814 - - - (4,653,814) - 처 분 - - - - (5,624) (5,251) - - - (10,875) 감가상각비 - (380,971) (31,915) (35,569) (9,433,525) (127,074) - (154,334) - (10,163,388) 2017.12.31 22,844,761 15,088,551 1,179,515 1,587,025 56,503,453 333,273 1,186 415,849 3,841,831 101,795,444 취 득 원 가 22,844,761 19,119,259 1,595,722 1,830,436 114,559,120 805,094 7,761,739 3,091,455 3,841,831 175,449,417 감가상각누계액 - (4,030,708) (416,207) (243,411) (58,055,667) (471,821) (7,760,553) (2,675,606) - (73,653,973) 구 분 토 지 건 물 구 축 물 전 기 시 설 기 계 장 치 차량운반구 공구와기구 비 품 건설중인자산 계 2016. 1. 1 22,680,121 15,398,263 1,210,444 1,510,586 36,574,338 390,019 5,864 1,159,735 7,835,866 86,765,236 취 득 - 40,717 32,722 42,700 16,670,581 90,535 - 119,401 4,078,989 21,075,645 대 체 - - - - 7,160,583 - - (621,295) (7,160,583) (621,295) 처 분 (78,100) (20,003) - - (502) (1) - - - (98,606) 감가상각비 - (373,697) (31,736) (33,592) (7,627,291) (122,597) (4,677) (154,338) - (8,347,928) 2016.12.31 22,602,021 15,045,281 1,211,430 1,519,694 52,777,709 357,956 1,186 503,503 4,754,272 98,773,052 취 득 원 가 22,602,021 18,695,018 1,595,722 1,727,536 102,384,555 706,454 7,761,739 3,024,775 4,754,272 163,252,092 감가상각누계액 - (3,649,737) (384,293) (207,842) (49,606,846) (348,498) (7,760,553) (2,521,272) - (64,479,040) 나. 감가상각비 중 9,562,387천원(전기: 7,808,370천원)은 매출원가, 601,001천원(전기: 539,558천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 다. 회사는 신차종 수주에 따른 제품생산라인 증설 등과 관련하여 3,741,373천원(전기: 4,078,989천원)을 건설중인자산에 지출하였으며, 당기 중 건설이 완공되어 4,653,814천원(전기: 7,160,583천원)이 기계장치 등으로 대체되었습니다. 라. 토지의 공시지가는 16,923,209천원(전기: 15,822,434천원)입니다. 마. 담보제공 유형자산회사의 차입금 등에 대하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, JPY). 2017.12.31 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담 보 권 자 토 지 19,284,597 33,800,000 JPY 450,000,000 차입금(주석18) 27,212,500 한국산업은행 건 물 6,968,618 기계장치 13,906,771 2016.12.31 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담 보 권 자 토 지 19,284,597 28,800,000 JPY 450,000,000 차입금(주석18) 24,062,500 한국산업은행 건 물 7,168,372 기계장치 5,628,982 바. 보험가입자산회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. 부 보 처 사 업 장 자 산 종 류 부 보 가 액(천원) 질 권 자 2017.12.31 2016.12.31 메리츠화재해상보험(주) 김해1.2.3.5공장 건물, 기계장치 등 101,392,844 83,900,404 한국산업은행 메리츠화재해상보험(주) 예 산 연 수 원 건물 등 2,110,008 2,110,008 - 메리츠화재해상보험(주) 아 산 창 고 건물, 기계장치 등 2,524,584 2,530,840 - 계 106,027,436 88,541,252 회사는 판교사무소와 관련하여 씨즈타워관리단 명의로 회재보험을 가입하였으며, 매월 관리비에 포함하여 보험료를 납부하고 있습니다. 또한, 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 자동차책임보험 및 종합보험, 종업원에 대한 신체손해배상책임보험, 생산물 배상책임 및 회수비용 보험에 가입되어 있습니다. 16. 무형자산 :가. 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 산업재산권 개 발 비 소프트웨어 회 원 권 계 2017. 1. 1 - - 480,877 867,015 1,347,892 취 득 - - - - - 대 체 - - - - - 상 각 - - (146,537) - (146,537) 2017. 12. 31 - - 334,340 867,015 1,201,355 취 득 원 가 16,088 1,292,656 814,653 989,655 3,113,052 손상및상각누계액 (16,088) (1,292,656) (480,313) (122,640) (1,911,697) 구 분 산업재산권 개 발 비 소프트웨어 회 원 권 계 2016. 1. 1 - - - 832,143 832,143 취 득 - - 13,000 34,872 47,872 대 체 - - 621,295 - 621,295 상 각 - - (153,418) - (153,418) 2016. 12. 31 - - 480,877 867,015 1,347,892 취 득 원 가 16,088 1,292,656 814,653 989,655 2,932,694 손상및상각누계액 (16,088) (1,292,656) (333,776) (122,640) (1,584,802) 나. 무형자산상각비는 판매비와관리비 10,999천원(전기:17,879천원)과 경상연구개발비 135,539천원(전기:135,539천원)이 계상되어 있습니다. 17. 종속기업투자 :가. 종속기업 투자에 대한 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회 사 명 소유지분율(%) 소재국가 2017. 12. 31 2016. 12. 31 2017.12.31 취 득 원 가 순자산가액 장 부 금 액 취 득 원 가 순자산가액 장 부 금 액 청도유니크부건(유) 100 중 국 5,914,828 12,435,012 10,157,855 5,914,828 13,621,344 10,157,855 나. 종속기업에 대한 주요 재무정보 및 수령한 배당금은 다음과 같습니다(단위:천원). 2017. 12. 31 당기 요약 재무정보 배당금 수령액 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익 청도유니크부건(유) 16,923,971 4,488,960 12,435,012 18,992,627 1,461,252 1,967,066 2016. 12. 31 당기 요약 재무정보 배당금 수령액 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익 청도유니크부건(유) 18,488,668 4,867,324 13,621,344 24,956,784 2,896,863 1,694,857 18. 차입금 :가. 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2017. 12. 31 2016. 12. 31 유동부채 단기차입금 44,400,000 38,675,880 유동성장기부채 3,250,000 7,250,000 소 계 47,650,000 45,925,880 비유동부채 장기차입금 16,962,500 10,812,500 합 계 64,612,500 56,738,380 단기 및 장기차입금에 대하여 회사의 유형자산 및 재고자산이 담보로 제공되어 있으며 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 13, 15와 36참조).나. 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. 차 입 금 종 류 차 입 처 최장만기일 연이자율(%) 금 액(천원) 2017.12.31 2017. 12. 31 2016. 12. 31 운영자금대출 부 산 은 행 2018-09-30 3.28 1,000,000 1,000,000 운영자금대출 IBK 기업은행 2018-12-14 2.97~3.11 2,400,000 2,400,000 운영자금대출 한국산업은행 2018-03-15 2.68 7,000,000 7,000,000 운영자금대출 신 한 은 행 2018-04-24 2.95 3,000,000 3,000,000 운영자금대출 우 리 은 행 2018-03-15 2.6 1,000,000 - 수 출 금 융 한국수출입은행 2018-05-22 2.48 25,000,000 20,000,000 무 역 금 융 KEB 하나은행 2018-03-24 3.07 5,000,000 5,000,000 어 음 할 인 신 한 은 행 - - - 275,880 계 44,400,000 38,675,880 다. 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. 차 입 금 종 류 차 입 처 최장만기일 연이자율(%) 금 액(천원) 2017.12.31 2017. 12. 31 2016. 12. 31 시설자금대출 한국산업은행 2024-05-10 2.62~3.24 20,212,500 17,062,500 시설자금대출 우 리 은 행 - - - 1,000,000 소 계 20,212,500 18,062,500 차감: 유동성장기차입금 (3,250,000) (7,250,000) 차 감 계 16,962,500 10,812,500 19. 기타지급채무 :기타지급채무의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2017. 12. 31 2016. 12. 31 유동부채 미지급금 11,882,373 8,211,966 미지급비용 1,542,268 1,416,836 계 13,424,641 9,628,802 20. 순확정급여부채 :회사가 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 거쳐 보장된 일정금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금이 적립되어 운영되고 있습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는국가의 규제를 받습니다.가. 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2017. 12. 31 2016. 12. 31 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 16,331,860 23,348,547 사외적립자산의 공정가치(*1) (24,740,671) (21,270,882) 재무상태표상 순확정급여부채(자산)(*2) (8,408,811) 2,077,666 (*1) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 7,255 천원(전기말: 7,255천원)이 포함된 금액입니다.(*2) 당기말 현재 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치 8,408,811천원은 기타투자자산(비유동자산)으로 표시하고 있습니다. 나. 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 7 년 2 0 1 6 년 기초금액 23,348,547 19,647,984 당기근무원가 4,130,019 3,925,671 이자비용 587,043 493,719 과거근무원가 및 정산손익 (1,987,401) - 재측정요소 : - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (1,199,967) (208,485) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (913,306) (209,980) 제도에서의 지급액 : - 급여의 지급 (937,797) (300,362) - 정산 (6,695,278) - 보고기간말 금액 16,331,860 23,348,547 다. 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 7 년 2 0 1 6 년 기초금액 21,270,882 15,594,256 이자수익 611,702 436,129 재측정요소 : - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (194,582) (75,770) 기여금 : - 사용자 4,000,000 5,500,000 제도에서의 지급액 : - 급여의 지급 (947,331) (183,733) 보고기간말 금액(*1) 24,740,671 21,270,882 (*1) 당기말 현재 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치 8,408,811천원은 기타투자자산(비유동자산)으로 표시하고 있습니다. 라. 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 2017. 12. 31 2016. 12. 31 할 인 율 3.32% 2.93% 미래임금상승률 6.00% 6.00% 마. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할 인 율 1% 증가/감소 (-)11.59% 14.37% 미래임금상승률 1% 증가/감소 14.02% (-)11.55% 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 바. 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2017. 12. 31 공 시 가 격 비공시가격 합 계 구 성 비 정 기 예 금 24,740,671 - 24,740,671 100% 구 분 2016. 12. 31 공 시 가 격 비공시가격 합 계 구 성 비 정 기 예 금 21,270,882 - 21,270,882 100% 사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 없습니다.당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년이상 계 급여지급액 620,093 766,295 3,338,039 110,934,948 115,659,375 확정급여채무의 가중평균만기는 13.91년입니다.아. 회사는 당기말 일부 인원에 대하여 확정급여형퇴직연금제도에서 확정기여형퇴직연금제도로 퇴직급여제도를 변경하였습니다. 21. 기타부채 :기타부채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2017. 12. 31 2016. 12. 31 유동부채 선수금 360,007 214,030 예수금 687,893 663,791 선수수익 904,658 699,268 소 계 1,952,558 1,577,089 비유동부채 장기예수금 501,480 864,483 기타장기종업원급여채무(*) 739,829 676,950 소 계 1,241,309 1,541,433 합 계 3,193,867 3,118,522 (*) 회사가 장기 근속 임직원에게 제공하는 장기종업원급여와 관련하여 계상하였으며, 퇴직급여부채 산정시 사용된 방법과 동일한 방법을 사용하였습니다. 22. 충당부채 :가. 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 7 년 2 0 1 6 년 기 초 금 액 2,503,013 2,462,508 증 가 1,455,949 1,381,908 연 중 사 용 액 (1,302,801) (1,341,403) 보고기간말 금액 2,656,161 2,503,013 유동항목 753,900 320,930 비유동항목 1,902,262 2,182,083 나. 회사는 판매한 제품의 결함 등으로 인하여 추가적으로 부담할 것으로 예상되는 보상금액을 보증금액 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.23. 법인세비용 및 이연법인세 :가. 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 7 년 2 0 1 6 년 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 269,677 622,028 법인세추납액 - 681,839 총당기법인세 269,677 1,303,867 이연법인세 일시적차이의 증감 (139,523) 332,215 자본에 직접 차감하는 법인세효과 (991,625) (71,102) 총이연법인세 (1,131,148) 261,113 법인세비용(수익) (861,471) 1,564,981 나. 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 7 년 2 0 1 6 년 법인세비용차감전순이익 3,158,278 8,555,114 법정세율로 계산된 법인세 672,821 1,860,125 조정사항 - 세무상 과세되지 않는 수익 (646) (198) - 세무상 차감되지 않는 비용 33,185 156,364 - 세액공제 (1,261,703) (1,625,326) - 법인세추납액 - 681,839 기타 (305,128) 492,177 법인세비용(수익) (861,471) 1,564,981 다. 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 2 0 1 7 년 2 0 1 6 년 반 영 전 법인세효과 반 영 후 반 영 전 법인세효과 반 영 후 매도가능금융자산평가손익(순액) 184,899 (40,679) 144,220 (19,506) 4,291 (15,215) 순확정급여부채의 재측정요소 1,918,692 (422,112) 1,496,580 342,695 (75,393) 267,302 자기주식처분이익 2,403,793 (528,834) 1,874,959 - - - 계 4,507,384 (991,625) 3,515,759 323,188 (71,102) 252,087 라. 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2017. 12. 31 2016. 12. 31 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 718,235 538,801 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 6,313,637 7,175,309 상계 전 이연법인세자산 7,031,872 7,714,110 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (3,155) (3,039) 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (5,765,332) (6,587,209) 상계 전 이연법인세부채 (5,768,487) (6,590,248) 이연법인세자산 순액 1,263,385 1,123,862 마. 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 7 년 2 0 1 6 년 기초금액 1,123,862 1,456,077 손익계산서에 반영된 이연법인세 602,313 (261,113) 기타포괄손익에 반영된 법인세 (462,790) (71,102) 기말금액 1,263,385 1,123,862 바. 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 2 0 1 7 년 기 초 증 가(감 소) 기 말 당 기 손 익 기타포괄손익 이연법인세자산 확정급여채무 4,794,389 (1,078,751) (464,920) 3,250,718 감가상각비 156,501 (4,056) - 152,445 건설자금이자 16,406 - - 16,406 재고자산 221,667 89,063 - 310,730 매도가능금융자산 37,774 2,441 2,422 42,637 충당부채 550,662 33,693 - 584,355 세액공제 1,482,629 575,706 - 2,058,335 기타 454,082 119,357 - 573,439 소 계 7,714,110 (262,547) (462,498) 6,989,065 이연법인세부채 사외적립자산 (4,677,998) 864,976 42,808 (3,770,214) 종속기업투자 - - - - 매도가능금융자산 (80,406) - (43,100) (123,506) 자산재평가 (1,828,804) - - (1,828,804) 기타 (3,040) (116) - (3,156) 소 계 (6,590,248) 864,860 (292) (5,725,680) 합 계 1,123,862 602,313 (462,790) 1,263,385 2 0 1 6 년 기 초 증 가(감 소) 기 말 당 기 손 익 기타포괄손익 이연법인세자산 확정급여채무 3,971,276 898,506 (75,393) 4,794,389 감가상각비 129,234 27,267 - 156,501 건설자금이자 16,406 - - 16,406 재고자산 175,194 46,473 - 221,667 매도가능금융자산 57,953 (18,644) (1,535) 37,774 충당부채 541,751 8,911 - 550,662 세액공제 2,051,690 (569,061) - 1,482,629 기타 802,693 (348,611) - 454,082 소 계 7,746,197 44,841 (76,928) 7,714,110 이연법인세부채 사외적립자산 (3,429,140) (1,248,858) - (4,677,998) 종속기업투자 (933,466) 933,466 - - 매도가능금융자산 (86,232) - 5,826 (80,406) 자산재평가 (1,828,804) - - (1,828,804) 기타 (12,478) 9,438 - (3,040) 소 계 (6,290,120) (305,954) 5,826 (6,590,248) 합 계 1,456,077 (261,113) (71,102) 1,123,862 사. 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 2017.12.31 2016.12.31 사유 종속기업투자 1,400,089 1,400,089 처분하지 않을 예정 아. 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단근거이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 회사는 미래 과세대상수익에서 차감될 수 있는 279,943천원의 이월세액공제에 대한 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 세무상 이월세액공제에 대한 만기는 2019년이며, 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 달라질 수 있습니다. 24. 납입자본 : 회사가 발행할 주식의 총수는 120,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 19,320,695주(전기: 19,320,695주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.2017년 12월 31일 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한된 주식수는 1,156,780 주(전기: 1,656,780주)이며, 상법에 의해 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못합니다. 25. 이익잉여금 :가. 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2017. 12. 31 2016. 12. 31 이익준비금(*1) 897,701 738,726 미처분이익잉여금(*2) 64,667,457 60,899,856 계 65,565,158 61,638,581 (*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 회사의 미처분이익잉여금에는 순확정급여부채의 재측정요소 2,482,766천원(전기: 3,979,346천원)이 차감계상되어 있습니다.나. 이익잉여금처분계산서의 내역당기의 이익잉여금처분계산서는 2018년 3월 23일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분확정일: 2017년 3월 24일)(단위: 원). 과 목 제42기 제41기 Ⅰ.미처분이익잉여금 64,667,456,786 60,899,855,522 1. 전기이월미처분이익잉여금 59,151,127,936 53,642,420,089 2. 순확정급여부채의 재측정요소 1,496,579,734 267,301,935 3. 당기순이익 4,019,749,116 6,990,133,497 Ⅱ.이익잉여금처분액 - 1,748,727,585 1. 이익준비금 - 158,975,235 2. 배당금 - 1,589,752,350 가.현금배당 [주당배당금(율): 제42기 - 배당없음) 제41기 - 90원(18%)] - 1,589,752,350 Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 64,667,456,786 59,151,127,936 26. 기타포괄손익누계액 :기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2017. 12. 31 2016. 12. 31 매도가능금융자산평가이익 386,547 285,079 매도가능금융자산평가손실 (46,874) (89,627) 계 339,673 195,452 27. 기타자본구성요소 :기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2017. 12. 31 2016. 12. 31 감자차익(*1) 8,148,320 8,148,320 기타자본잉여금(*2) 258,821 258,821 자기주식(*3) (2,291,604) (3,282,104) 자기주식처분이익(*4) 2,071,476 196,518 계 8,187,013 5,321,555 (*1) 감자차익 8,148백만원은 2002년 12월 18일 이사회결의에 의거 보통주 10주를 보통주 1주로 액면병합하는 무상감자 실시로 인하여 발생한 감자차액 28,006백만원에서 결손보전된 19,858백만원을 상계한 잔액입니다. 동 감자차익은 이월결손금의보전 및 자본전입 목적으로만 사용할 수 있습니다.(*2) 기타자본잉여금 259백만원은 2009년 5월 19일 전환사채발행시 발생한 전환권대가이며, 회사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권대가를 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사외부감사에관한법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.(*3) 회사는 당기말 현재 자기주식의 가격안정(자사주 신탁에 의한 취득) 및 감자시 발행한 단주의 처리를 위하여 자기주식 1,156,780주(전기:1,656,780주)를 보유하고 있으며, 이를 향후 시장상황에 따라 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는 범위 내에서 처분할 계획입니다. 이러한 자기주식은 상법상 의결권이 제한되어 있습니다.(*4) 당기 중 회사는 운영자금 목적으로 보유 중이던 자기주식 500,000주를 처분하였으며, 처분액의 시가와 취득가액의 차이를 자기주식처분이익으로 인식하였습니다.28. 비용의 성격별분류 :비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 7 년 2 0 1 6 년 재고자산의 변동 (3,202,327) 36,454 원재료매입액 110,367,651 112,756,558 종업원급여(주석29) 41,148,773 42,113,499 감가상각비(주석15) 10,163,388 8,347,928 외 주 가 공 비 37,986,477 43,792,753 운 반 비 2,027,695 2,045,320 지 급 수 수 료 7,562,222 7,713,117 기 타 비 용 15,895,608 16,972,173 계(*) 221,949,487 233,777,802 (*) 손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 29. 종업원급여 :종업원급여의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 7 년 2 0 1 6 년 급 여 33,105,899 31,938,385 퇴 직 급 여 2,117,960 3,983,261 복 리 후 생 비 5,924,914 6,191,853 계 41,148,773 42,113,499 30. 판매비와관리비 :판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 7 년 2 0 1 6 년 급 여 5,002,266 5,212,264 퇴 직 급 여 132,998 736,989 복 리 후 생 비 1,361,287 1,457,630 접 대 비 223,188 223,720 세 금 과 공 과 393,643 258,757 여 비 교 통 비 529,994 509,905 통 신 비 89,234 95,121 수 선 비 147,794 253,360 보 상 비 1,455,949 1,381,908 지 급 수 수 료 894,234 897,724 차 량 유 지 비 139,560 156,968 소 모 품 비 163,206 167,309 수 출 제 비 용 412,152 317,420 해외시장개척비 250,161 259,434 감 가 상 각 비 258,500 253,427 무형자산상각비 10,999 17,879 대 손 상 각 비 5,611 1,928 경 상 개 발 비 8,732,813 9,844,534 기 타 230,085 272,124 계 20,433,674 22,318,401 31. 기타수익 및 비용 :기타수익 및 비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 7 년 2 0 1 6 년 기타수익 수입임대료 75,600 78,600 외환차익 173,993 490,855 외화환산이익 10,190 143,422 배당금수익 2,024,946 1,732,282 당기손익인식금융자산평가이익 - 3,272 매도가능금융자산처분이익 300,643 152,355 유형자산처분이익 788 13,714 수입보상금 80,835 230,726 수수료수익 261,394 378,892 정부보조금수익 522,702 876,234 잡이익 1,549,814 2,028,524 소 계 5,000,905 6,128,876 기타비용 기타의대손상각비 284,736 - 외환차손 812,618 608,031 외화환산손실 324,979 25,158 당기손익인식금융자산평가손실 11,095 - 당기손익인식금융자산처분손실 - 2,956 매도가능금융자산처분손실 139,772 232,229 기부금 151,180 25,780 유형자산처분손실 9,924 243 매출채권처분손실 144,138 216,311 잡손실 23,708 17,742 소 계 1,902,150 1,128,450 32. 금융수익 및 금융비용 :금융수익 및 비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 7 년 2 0 1 6 년 금융수익 이자수익 132,344 173,321 외환차익 49,763 121,095 외화환산이익 196,088 153,917 소 계 378,195 448,333 금융비용 이자비용 1,602,397 1,454,815 외환차손 167,706 227,904 외화환산손실 366,837 - 소 계 2,136,940 1,682,719 33. 주당이익 :가. 기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 27)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.나. 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. 구 분 2 0 1 7 년 2 0 1 6 년 (1) 당기순이익 4,019,749,116원 6,990,133,497원 (2) 가중평균유통보통주식수 17,717,340주 17,663,915주 (3) 주당순이익 [(1)÷(2)] 227원 396원 다. 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 2 0 1 7 년 주 식 수 가 중 치 적 수 전 기 이 월 17,663,915주 365 6,447,328,975 자기주식 처분 500,000주 39 19,500,000 계 18,163,915주 6,466,828,975 가중평균유통보통주식수 = 6,466,828,975 ÷365 = 17,717,340 2 0 1 6 년 주 식 수 가 중 치 적 수 전 기 이 월 17,663,915주 366 6,464,992,890 가중평균유통보통주식수 = 6,464,992,890 ÷366 = 17,663,915 34. 배당금 : 2017년 및 2016년에 지급된 배당금은 각각 1,589,752천원(주당 90원)과 1,766,392천원(주당 100원)입니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 이사회 결의를 통해 결정될 예정이고, 2018년 3월 예정된 정기주주총회의 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 35. 영업으로부터 창출된 현금 :가. 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 7 년 2 0 1 6 년 당기순이익 4,019,749 6,990,133 현금유출 없는 비용등의 가산 16,426,673 17,578,246 급여 109,990 213,110 퇴직급여 2,117,960 3,983,262 보상비 1,455,949 1,381,908 대손상각비 5,611 1,928 기타의 대손상각비 284,736 - 감가상각비 10,163,388 8,347,928 무형자산상각비 146,538 153,418 외화환산손실 691,816 25,158 재고자산평가손실 404,830 - 당기손익인식금융자산평가손실 11,095 - 당기손익인식금융자산처분손실 - 2,955 매도가능금융자산처분손실 139,772 232,229 유형자산처분손실 4,342 243 유형자산폐기손실 5,581 - 매출채권처분손실 144,139 216,311 이자비용 1,602,397 1,454,815 법인세비용(수익) (861,471) 1,564,981 현금유입 없는 수익등의 차감 3,187,700 3,248,517 외화환산이익 206,277 297,338 배당금수익 2,024,946 1,732,282 당기손익인식금융자산평가이익 - 3,272 매도가능금융자산처분이익 300,643 152,355 유형자산처분이익 - 13,714 유형자산폐기이익 788 - 정부보조금수익 522,702 876,235 이자수익 132,344 173,321 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (13,031,074) (2,270,403) 매출채권의 감소(증가) 1,849,356 (3,872,094) 미수금의 감소(증가) (622,860) 149,077 재고자산의 증가 (3,283,952) (44,370) 선급금의 감소 122,185 9,667 선급비용의 증가 (64,886) (6,588) 부가가치세대급금의 감소 97,970 334,366 매입채무의 증가(감소) (3,986,994) 718,164 미지급금의 증가(감소) (2,802,067) 6,588,843 미지급비용의 증가 102,381 138,850 선수금의 증가(감소) 145,977 (25,593) 예수금의 증가 24,102 122,965 선수수익의 증가 728,092 731,176 퇴직금의 지급 (937,797) (300,362) 사외적립자산의 증가 (3,052,669) (5,316,267) 판매보증충당부채의 감소 (1,302,801) (1,341,403) 기타장기종업원급여채무의 감소 (47,111) (156,834) 영업으로부터 창출된 현금 4,227,648 19,049,460 나. 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 7 년 2 0 1 6 년 유형자산의 본계정 대체 4,653,814 7,160,583 유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증가(감소) 429,165 (3,130,788) 장기차입금의 유동성 대체 3,250,000 7,250,000 순확정급여부채의 재측정요소 (1,918,692) (342,695) 확정급여채무의 미지급금 대체 6,695,278 - 다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 취득 외환차이 대체 단기차입금 38,675,880 5,724,120 - - - 44,400,000 유동성 장기차입금 7,250,000 (7,250,000) - - 3,250,000 3,250,000 장기차입금 10,812,500 9,400,000 - - (3,250,000) 16,962,500 장기예수금 864,483 (363,003) - - - 501,480 합계 57,602,863 7,511,117 - - - 65,113,980 36. 우발채무와 약정사항 : 가. 당기말 현재 회사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 금융기관 구분 약정한도 실행액 국민은행 일반운전자금대출 1,000,000 - 외상매출채권전자대출(발행) 5,000,000 492,348 외상매출채권전자대출(수취) 10,000,000 1,985,473 기업은행 일반운전자금대출 2,400,000 2,400,000 외상매출채권전자대출(발행) 7,000,000 787,422 부산은행 일반운전자금대출 1,000,000 1,000,000 외상매출채권전자대출(발행) 5,000,000 - 한국산업은행 운영자금대출 33,750,000 7,000,000 시설자금대출 20,212,500 신한은행 일반자금대출 3,000,000 3,000,000 외상매출채권전자대출(발행) 3,000,000 330,941 외상매출채권전자대출(수취) 11,500,000 - KEB하나은행 무역어음대출(내국신용장) 6,000,000 5,000,000 수입신용장발행 USD 800,000 USD 1,039 전자어음(발행) 2,500,000 - 외상매출채권전자대출(발행) 5,000,000 492,557 외상매출채권전자대출(수취) 8,100,000 379,096 우리은행 특별운전자금대출 1,000,000 1,000,000 외상매출채권전자대출(발행) 3,500,000 972,478 외상매출채권전자대출(수취) - 590,342 한국수출입은행 수출성장자금대출 25,000,000 25,000,000 나. 보고기간말 현재 회사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 5,304천원(전기: 2,395천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.다. 당기말 현재 부산은행 어음 3매가 미회수 상태에 있으며, 회사는 금융기관과 협의하여 제권판결절차를 진행할 예정입니다. 37. 특수관계자와의 거래 :가. 회사의 종속기업현황 구 분 지 분 율 비 고 2017. 12. 31 2016. 12. 31 청도유니크부건(유) 100% 100% 종속기업 나. 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 2017. 12. 31 2016. 12. 31 비 고 기타특수관계자 아넥스통상(주) 아넥스통상(주) (*1) 신영산업(주) 신영산업(주) (*2) (*1) 최대주주인 대표이사의 친족이 운영하고 있는 회사이며, 기타특수관계법인에 포함하였습니다.(*2) 주요경영진이 주주로 등재되어 있는 회사이며, 기타특수관계법인에 포함하였습니다. 다. 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등의 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계구분 회 사 명 2 0 1 7 년 제품매출 등 기타수익(*) 원재료매입 기타비용 유형자산취득 종 속 기 업 청도유니크부건(유) 931,638 2,115,432 4,234,436 - - 기타특수관계자 아넥스통상(주) - - 3,866,725 259,552 99,611 신영산업(주) - 51,600 2,358,660 107,594 - 계 931,638 2,167,032 10,459,821 367,146 99,611 특수관계구분 회 사 명 2 0 1 6 년 제품매출 등 기타수익(*) 원재료매입 기타비용 유형자산취득 종 속 기 업 청도유니크부건(유) 1,733,026 2,073,749 4,546,242 - - 기타특수관계자 아넥스통상(주) - - 4,770,144 93,749 41,066 신영산업(주) - 51,600 997,786 172,930 - 계 1,733,026 2,125,349 10,314,172 266,679 41,066 (*) 기타수익에는 종속기업인 청도유니크부건(유)로부터 수취한 배당금 1,967,066천원(전기: 1,694,857천원)이 포함되어 있습니다. 라. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계구분 회 사 명 2017. 12. 31 2016. 12. 31 채 권 채 무 채 권 채 무 매출채권 등 대 여 금 기타자산 매입채무 등 매출채권 등 대 여 금 기타자산 매입채무 종 속 기 업 청도유니크부건(유) 407,922 - - 460,691 619,659 - - 547,990 기타특수관계자 아넥스통상(주)(*) - - 53,543 154,682 - - 239,228 123,174 신영산업(주) - - 220,790 269,566 - - 250,170 249,942 임 직 원 - 213,000 - - - 432,869 - - 계 407,922 213,000 274,333 884,939 619,659 432,869 489,398 921,106 (*) 당기 중 아넥스통상㈜에 대한 선급금에 대한 대손충당금 239,228천원을 인식하였으며, 동 금액을 기타비용에 계상하였습니다. 마. 특수관계자와의 자금 거래보고기간말 현재 회사는 종업원에게 주택자금 등을 대여하고 있으며 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(1) 2017년 특수관계자구분 자 금 대 여(천원) 대 여 회 수 임 직 원 71,396 290,916 (2) 2016년 특수관계자구분 자 금 대 여(천원) 대 여 회 수 임 직 원 161,545 93,429 바. 보고기간말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 18참조).사. 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2 0 1 7 년 2 0 1 6 년 단 기 급 여 1,027,173 1,006,177 퇴 직 급 여 203,755 189,391 계 1,230,928 1,195,568 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 - 재무제표 재작성 등 유의사항 기재 1) 재무제표 작성 기준 -III.재무에 관한 사항 주석사항에 표시되어 있습니다. 2) 당사는 사업보고서 기준일 현재 1개의 계열사가 있으며. 그 회사에 대한 지분 율은 각 100% 입니다. 3) 당사는 회계감사인의 지적 및 금융위원회로부터 시정요구 또는 정정명령을 받 은 사실이 없습니다. 4) 해당 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였으며, 한국채택국 제회계기준 적용에 따라 해당기간의 재무정보만 기재하였습니다. 5) 한국채택국제회계기준이 연결재무제표에 미치는 영향은 III.재무에 관한 사항 주석사항을 참조하시기 바랍니다. 6) 한국채택국제회계기준에 따라 회사가 선택 또는 적용을 면제한 회계처리방법 및 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항은 III.재무에 관한 사항 주석사항 을 참조하시기 바랍니다. - 대손충당금 설정현황 (연결기준)가. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위:천원, %) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 2017년도(제42기) 매출채권 37,441,628 61,631 0.1 미 수 금 3,630,917 212,186 5.8 합 계 41,072,545 273,817 0.6 2016년도(제41기) 매출채권 40,825,214 56,019 0.1 미 수 금 3,015,098 200,623 6.6 합 계 43,840,312 256,642 0.5 2015년도(제40기) 매출채권 37,028,399 54,091 0.1 미 수 금 1,922,681 200,623 10.4 합 계 38,951,080 254,714 0.7 2014년도(제39기) 매출채권 37,181,855 218,122 0.6 미 수 금 2,280,231 200,623 8.8 합 계 39,462,087 418,745 1.06 주) 연결 기준으로 작성하였습니다.나. 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 과 목 2017년도제42기 2016년도제41기 2015년도제40기 2014년도제39기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 494,036 492,108 656,139 691,915 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - - ② 상각채권회수액 - - - - ③ 기타증감액 - - - - 3. 대손상각비 계상(환입액) 290,348 1,928 -164,031 -35,776 4. 기말 대손충당금 잔액합계 784,384 494,036 492,108 656,139 주) 연결 기준으로 작성하였습니다.다. 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 (단위: 천원). 구 분 2017. 12. 31 연체되지 않은 채권 만기가 연체된 채권 손상채권 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 매 출 채 권 37,441,628 - - - - 61,631 37,379,997 유 동 성 기타수취채권 4,729,222 - - - - 212,186 4,517,036 비 유 동 성 기타수취채권 1,115,448 - - - - - 1,115,448 ※ 상기 자료는 매출채권, 유동성기타수취채권(미수금, 미수수익, 단기대여금), 비유동성수취채권(장기대여금, 보증금) 자료입니다.-대손충당금 설정방침연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. - 재고자산 현황 등(연결기준) 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 재고자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원). 구 분 2016. 12. 31 2015. 12. 31 2014. 12. 31 2013. 12. 31 제 품 8,768,860 8,737,853 6,528,242 5,520,911 평 가 충 당 금 (598,908) (577,639) (541,532) (288,789) 상 품 - - - - 재 공 품 1,102,299 836,563 1,021,852 895,353 평 가 충 당 금 (9,694) (59,032) (1,809) (1,890) 원 재 료 2,058,829 2,015,661 2,285,218 2,561,409 평 가 충 당 금 (398,975) (159,664) (160,534) (117,583) 미 착 원 재 료 1,112,645 1,031,822 653,409 482,768 계 12,035,056 11,825,564 9,784,846 9,052,179 나. 재고자산의 실사내용1) 실사일자 : 연결회사는 2017년 사업연도의 연결재무제표를 작성함에 있어서 2017년 12월 31 일 기준으로 2018년 01월 02일에 재고실사를 실시하였으며, 당기말 재고자산수 불부, 거래명세서 및 물품영수증 등 증빙자료를 통하여 2017년 12월 31일 기준 의 재고자산을 확정하였습니다.2) 재고조사시 전문가의 참여 및 감사인의 입회여부: 연결회사는 매 사업연도 종료일 기준 재고조사 시 외부감사인 입회 하에 실시하고 있습니다. 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시3) 장기체화 재고등 현황: 연결회사의 제품 등 재고자산의 평가정책은 1년이상 장기체화 등이 있는 경우 취 득원가를 평가손실 충당금을 계상하고 있습니다. 연결회사 동 일자로 자체 재고실 사를 실시한 결과 제품 장기체화등이 전기설정된 내용외에 추가 파악되어 이에 대 해 2017년12월31일 연결회사는 다음 현황에서와 같이 당기말 현재 평가손실충당 금으로 설정하였습니다. 재고자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2017. 12. 31 2016. 12. 31 제 품 11,784,757 8,768,860 평 가 충 당 금 (858,314) (598,908) 재 공 품 1,335,822 1,102,299 평 가 충 당 금 (16,227) (9,694) 원 재 료 2,414,481 2,058,829 평 가 충 당 금 (676,711) (398,975) 미 착 원 재 료 789,439 1,112,645 계 14,773,246 12,035,056 4) 기타(재고자산의 담보제공여부)사항 : 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없음 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착원재료를 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 연결회사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 진행률적용 수주계약 현황 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - : 해당사항 없음 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - : 해당사항 없음 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2017년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. : 해당사항 없음 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - : 해당사항 없음 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - : 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - : 해당사항 없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - :해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - : 해당사항 없음 IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제42기(당기) 삼일회계법인 적정 - 제41기(전기) 삼일회계법인 적정 - 제40기(전전기) 삼일회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제42기(당기) 삼일회계법인 분기.반기검토 및 감사 85 1,113 제41기(전기) 삼일회계법인 분기.반기검토 및 감사 85 1,322 제40기(전전기) 삼일회계법인 분기.반기검토 및 감사 100 1,174 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고