유니크 사업보고서 (2021.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

- 재무제표 재작성 등 유의사항 기재 1) 재무제표 작성 기준 -III.재무에 관한 사항 주석사항에 표시되어 있습니다. 2) 당사는 사업보고서 기준일 현재 1개의 계열사가 있으며. 그 회사에 대한 지분 율은 각 100% 입니다. 3) 당사는 회계감사인의 지적 및 금융위원회로부터 시정요구 또는 정정명령을 받 은 사실이 없습니다. 4) 해당 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였으며, 한국채택국 제회계기준 적용에 따라 해당기간의 재무정보만 기재하였습니다. 5) 한국채택국제회계기준이 연결재무제표에 미치는 영향은 III.재무에 관한 사항 주석사항을 참조하시기 바랍니다. 6) 한국채택국제회계기준에 따라 회사가 선택 또는 적용을 면제한 회계처리방법 및 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항은 III.재무에 관한 사항 주석사항 을 참조하시기 바랍니다.

- 대손충당금 설정현황 (연결기준)가. 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위:천원, %)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

2021년도(제46기)	매출채권	39,621,084	1,047,517	2.6

미 수 금	3,107,097	933,613	30.0

합 계	42,728,181	1,981,130	4.6

2020년도(제45기)	매출채권	38,562,797	682,349	1.7

미 수 금	2,747,651	212,186	7.7

합 계	41,310,448	894,535	2.1

2019년도(제44기)	매출채권	41,882,921	61,310	0.1

미 수 금	2,602,910	212,186	8.1

합 계	44,485,831	273,496	0.6

2018년도(제43기)	매출채권	33,252,920	61,316	0.1

미 수 금	3,480,172	212,186	6.0

합 계	36,733,092	273,502	0.7

2017년도(제42기)	매출채권	37,441,628	61,631	0.1

미 수 금	3,630,917	212,186	5.8

합 계	41,072,545	273,817	0.6

주) 연결 기준으로 작성하였습니다.나. 대손충당금 변동현황

(단위:천원)

과 목	2021년도제46기	2020년도제45기	2019년도제44기	2018년도제43기	2017년도제42기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,405,102	784,062	784,069	784,384	494,036

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입액)	1,086,595	621,040	(7)	(315)	290,348

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,491,697	1,405,102	784,062	784,069	784,384

주) 연결 기준으로 작성하였습니다.다. 매출채권관련 대손충당금 설정 방침매출채권의 장부금액의 세부내역(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

매 출 채 권	39,621,084	38,562,797

대 손 충 당 금	(1,047,517)	(682,348)

매출채권(순액)	38,573,567	37,880,449

매출채권 연령분석 내역(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	37,103,998	37,402,206

소 계	37,103,998	37,402,206

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	1,274,052	471,767

3개월 초과 6개월 이하	145,886	5,284

6개월 초과	110,317	18,664

소 계	1,530,255	495,715

손상채권(*)	986,831	664,876

합 계	39,621,084	38,562,797

(*) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 986,831 천원(전기: 664,876천원)입니다.보고일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역(단위: 천원).

구 분	당기	전기

기초금액	682,349	61,309

대손상각비	365,168	621,040

보고기간 말 금액	1,047,517	682,349

-대손충당금 설정방침연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다.손상된 매출채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 화의 채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.

기타수취채권의 장부금액(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

유동성 기타수취채권

단기대여금	161,807	622,940

미수금	3,107,097	2,747,651

대손충당금	(933,613)	(212,186)

미수수익	24,130	9,075

소 계	2,359,421	3,167,480

비유동성 기타수취채권

장기대여금	2,068,095	1,633,331

대손충당금	(1,392,581)	(1,371,625)

보증금	133,936	286,936

소 계	809,450	548,642

합 계	3,168,871	3,716,122

보고일 현재 기타수취채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

- 재고자산 현황 등(연결기준) 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원)

사업부문	계정과목	제46기2021.12.31	제45기2020.12.31	제44기2019.12.31	제43기2018.12.31	비고

자동차부품제조업	제 품	16,378,743	12,513,794	10,637,403	11,908,662	-

평 가 충 당 금	(1,901,208)	(1,671,782)	(849,159)	(2,489,666)	-

상 품	-	-	-	-	-

재 공 품	3,689,667	3,225,858	2,379,765	1,725,096	-

평 가 충 당 금	(299,261)	(131,616)	(143,929)	(65,458)	-

원 재 료	12,773,227	5,346,055	3,797,501	3,073,333	-

평 가 충 당 금	(1,361,514)	(1,129,084)	(1,042,147)	(642,929)	-

미 착 원 재 료	290,364	101,388	577,228	1,221,758	-

소 계	29,570,017	18,254,613	15,356,662	14,730,796	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	13.4%	8.3%	7.2%	7.5%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	9.1회	11.7회	13.3회	13.1회	-

나. 재고자산의 실사내용1) 실사일자: 연결회사는 2021년 사업연도의 연결재무제표를 작성함에 있어서 2021년 12월31일 기준으로 재고실사를 실시하였으며, 당기말 재고자산수불부, 거래명 세서 및 물품영수증 등 증빙자료를 통하여 2021년 12월 31일 기준의 재고자산을 확정하였습니다.2) 재고조사시 전문가의 참여 및 감사인의 입회여부 : 사업연도 종료일 기준 재고조사 시 외부감사인 입회 하에 실시하고 있습니다. ( 2022년 01월03일 외부감사인 입회 재고조사 실시하였음) 코로나19(COVID-19)의 세계적 유행으로 이동 제한이 있는 일부 국가에 소재한 법인의 경우 재고실사를 외부감사인이 직접 입회하지 못했습니다. 연결대상종속기업(중국 청도유니크)3) 장기체화 재고등 현황: 연결회사의 제품 등 재고자산의 평가정책은 1년이상 장기체화 등이 있는 경우 취 득원가를 평가손실 충당금을 계상하고 있습니다. 연결회사 동 일자로 자체 재고실 사를 실시한 결과 제품 장기체화등이 전기설정된 내용외에 추가 파악되어 이에 대 해 2021년12월31일 연결회사는 다음 현황에서와 같이 당기 현재 평가손실 충당금으로 설정하였습니다.연결회사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다.

가. 재고자산의 상세내역(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

제 품	16,378,743	12,513,794

평 가 충 당 금	(1,901,208)	(1,671,782)

재 공 품	3,689,667	3,225,858

평 가 충 당 금	(299,261)	(131,616)

원 재 료	12,773,227	5,346,055

평 가 충 당 금	(1,361,514)	(1,129,084)

미 착 원 재 료	290,363	101,388

계	29,570,017	18,254,613

나. 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 152,662,131 천원(전기: 124,316,482천원)입니다.다. 연결회사는 원가와 순실현가능가치를 고려하여 재고자산평가충당금을 계상하였으며, 당기 중 인식한 재고자산평가충당금 인식액은 587,545 천원(전기: 892,861천원)이며, 동 재고자산평가충당금 인식액은 연결손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.라. 보고기간말 재고자산 장부가액은 한국수출입은행 단기차입금에 대한 담보로 설정되어 있습니다(주석 17참조).- 공정가치평가 내역

당기 및 전기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

장 부 금 액	공 정 가 치	장 부 금 액	공 정 가 치

금융자산

현금및현금성자산	18,648,328	18,648,328	25,093,884	25,093,884

금융기관예치금	6,270,000	6,270,000	8,622,574	8,622,574

매출채권	38,573,567	38,573,567	37,880,447	37,880,447

기타수취채권	3,168,871	3,168,871	3,716,121	3,716,121

기타금융자산	11,983,265	11,983,265	8,729,570	8,729,570

- 당기손익-공정가치 금융자산	11,983,265	11,983,265	8,686,974	8,686,974

- 파생상품자산	-	-	42,596	42,596

기타투자자산	1,910,777	1,910,777	3,364,520	3,364,520

소 계	80,554,808	80,554,808	87,407,116	87,407,116

금융부채

매입채무	30,861,528	30,861,528	29,774,501	29,774,501

차입금	68,149,980	68,149,980	71,016,620	71,016,620

기타금융부채	95,663	95,663	448,429	448,429

기타지급채무	11,090,076	11,090,076	8,882,304	8,882,304

소 계	110,197,247	110,197,247	110,121,854	110,121,854

나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분내역(단위: 천원).

구 분	당기말

수 준 1	수 준 2	수 준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

기타금융자산 당기손익-공정가치금융자산	1,969,340	4,141,646	5,864,589	11,975,575

기타금융부채-파생상품부채	-	95,663	-	95,663

구 분	전기말

수 준 1	수 준 2	수 준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

기타금융자산 당기손익-공정가치금융자산	1,561,589	1,792,370	2,825,325	6,179,284

기타금융자산-파생상품자산	-	42,596	-	42,596

기타금융부채-파생상품부채	-	448,429	-	448,429

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동보고기간종료일 현재 연결회사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.라. 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구 분	당기말

공 정 가 치	수 준	가치평가기법

기타금융자산

수익증권 등	4,141,646	2	공정가치기법

비상장주식	5,864,589	3	DCF모형 및 이항모형

소 계	10,006,235

기타금융부채

파생상품부채	95,663	2	공정가치기법

구 분	전기말

공 정 가 치	수 준	가치평가기법

기타금융자산

수익증권 등	1,792,370	2	공정가치기법

파생상품자산	42,596	2	공정가치기법

비상장주식	2,825,325	3	DCF모형 및 이항모형

소 계	4,660,291

기타금융부채

파생상품부채	448,429	2	공정가치기법

(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

: 해당사항 없음