유니크 반기보고서 (2024.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 재작성- 해당사항 없습니다.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 최근 3사업연도 중 해당사항 없습니다.3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다.4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 감사보고서상 강조사항 및 핵심감사사 항은 'V. 회계감사인의 감사의견 등' 주석사항 을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천 원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

2024년도 (제49.2기)	매출채권	52,820,567	258,074	0.5

미 수 금	741,011	279	0.0

장기미수금	1,369,502	1,369,502	100.0

선 급 금	2,459,531	-	-

장기대여금	1,936,345	1,355,072	70.0

단기대여금	536,749	17,998	3.4

합 계	59,717,910	3,000,925	5.0

2023년도(제48기)	매출채권	48,701,661	250,541	0.5

미 수 금	596,736	6,151	1.0

장기미수금	683,756	683,756	100.0

선 급 금	2,529,917	-	-

장기대여금	2,122,875	1,364,311	64.3

단기대여금	502,970	19,532	3.9

합 계	55,137,915	2,324,291	4.2

2022년도(제47기)	매출채권	45,446,886	586,854	1.3

미 수 금	1,080,421	747,733	69.2

선 급 금	2,406,749	-	-

장기대여금	2,388,841	1,392,581	58.3

합 계	51,322,897	2,727,168	5.3

주) 상기 자료는 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천 원)

과 목	제49기 2분기	제48기	제47기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,324,291	2,727,168	3,884,278

2. 순대손처리액(①-②±③)	322,187	523,250	585,727

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	(322,187)	(522,834)	(585,727)

③ 기타증감액	-	(416)	-

3. 대손상각비 계상(환입액)	998,850	523,456	152,190

4. 제각	(29)	(403,083)	(723,573)

5. 기말 대손충당금 잔액합계	3,000,925	2,324,291	2,727,168

주) 상기 자료는 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침당사는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 등에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정하고, 손실위험이 명백한 개별채권에 대해서는 개별분석법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(단위 : 천 원).

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	52,592,566	146,178	13,676	68,147	52,820,567

구성비율	99.6%	0.3%	0.0%	0.1%	100.0%

주1) 상기 자료는 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.주2) 대손충당금 차감 전 금액입니다.

5) 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역(단위 : 천 원)

구 분	제49기 2분기	제48기

기초금액	250,541	586,854

대손상각비	7,533	67,186

제각	-	(403,083)

기타증(감)	-	(416)

보고기간 말 금액	258,074	250,541

주1) 상기 자료는 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.주2) 기타증감액은 해외소재 종속기업 환율변동효과입니다.

다. 재고자산 현황 등1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천 원)

사업부문	계정과목	제49기 2분기	제48기	제47기

자동차부품제조업	제 품	25,315,451	25,480,566	18,980,240

평 가 충 당 금	(2,706,314)	(2,836,806)	(2,646,266)

재 공 품	7,429,789	8,139,406	6,023,219

평 가 충 당 금	(1,012,578)	(1,205,635)	(626,093)

원 재 료	25,522,176	21,731,393	19,286,683

평 가 충 당 금	(1,632,128)	(1,946,367)	(1,701,940)

미 착 원 재 료	892,452	895,955	925,211

소 계	53,808,848	50,258,512	40,241,054

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	21.0%	20.0%	16.5%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	6.0회	6.3회	7.3회

주) 상기 자료는 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

2) 재고자산의 실사내역 등당사는 2024년 2분기 사업연도의 연결재무제표를 작성함에 있어 2024년 6월 30일 기준으로 재고실사를 실시하였으며, 당반기말 재고자산수불부, 거래명세서 및 물품영수증 등 증빙자료로 2024년 6월 30일 기준 재고자산을 확정하였습니다.

재고조사는 당사 자재팀과 재경팀 담당자가 실시하였으며, 분/반기에는 외부감사인 입회 하에 재고자산 실사를 실시하지 않습니다. 재고조사는 전수조사를 기본으로 하며, 일부 중요성이 적은 품목의 경우 Sample 조사를 실시하였습니다.

당사의 장기체화 재고자산 평가정책은 1년 이상 재고가 장기체화된 경우 취득원가를 평가손실충당금으로 계상하고 있습니다. 이를 위해 당사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락, 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하고 있습니다.

라. 금융상품의 공정가치와 그 평가 방법당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치 내역(단위 : 천 원).

구 분	당반기말	전기말

장 부 금 액	공 정 가 치	장 부 금 액	공 정 가 치

금융자산

현금및현금성자산	9,109,716	9,109,716	10,699,093	10,699,093

금융기관예치금	2,950,000	2,950,000	3,390,000	3,390,000

매출채권	52,562,493	52,562,493	48,451,120	48,451,120

기타수취채권	2,150,052	2,150,052	2,124,172	2,124,172

기타금융자산	10,407,688	10,407,688	10,348,631	10,348,631

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	10,407,688	10,407,688	10,348,631	10,348,631

계	77,179,949	77,179,949	75,013,016	75,013,016

금융부채

매입채무	45,191,007	45,191,007	42,075,434	42,075,434

차입금	72,200,000	72,200,000	74,916,667	74,916,667

기타지급채무	10,033,535	10,033,535	10,420,823	10,420,823

계	127,424,542	127,424,542	127,412,924	127,412,924

2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분내역(단위 : 천 원).

구 분	당반기말

수 준 1	수 준 2	수 준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

기타금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산	589,347	3,727,326	6,091,015	10,407,688

구 분	전기말

수 준 1	수 준 2	수 준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

기타금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산	585,052	3,672,564	6,091,015	10,348,631

3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 공정가치 측청치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천 원).

구 분	당반기	전반기

기초	6,091,015	7,287,037

수준 1로 이동	-	(249,231)

기타	-	1,500,000

기말	6,091,015	8,537,806

4) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다(단위 : 천 원).

구 분	당반기말

공정가치	수 준	가치평가기법

기타금융자산

수익증권 등	3,727,326	2	공정가치기법

비상장주식 등	6,091,015	3	DCF모형 및 이항모형

소 계	9,818,341

구 분	전기말

공정가치	수 준	가치평가기법

기타금융자산

수익증권 등	3,672,564	2	공정가치기법

비상장주식 등	6,091,015	3	DCF모형 및 이항모형

소 계	9,763,579

마. 진행률 적용 수주계약 현황 보고서 제출일 현재까지 진행률 적용 수주계약은 해당사항 없습니다.