유니크 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 재작성- 해당사항 없습니다.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 최근 3사업연도 중 해당사항 없습니다.3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다.4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 감사보고서상 강조사항 및 핵심감사사 항은 'V. 회계감사인의 감사의견 등' 주석사항 을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천 원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

2024년도 (제49.1기)	매출채권	49,223,685	251,294	0.5

미 수 금	1,648,547	23,356	1.4

장기미수금	1,191,486	1,191,486	100.0

선 급 금	2,277,382	-	-

장기대여금	2,023,360	1,359,333	67.2

단기대여금	540,745	22,465	4.2

합 계	56,905,205	2,847,934	5.0

2023년도(제48기)	매출채권	48,701,661	250,541	0.5

미 수 금	596,736	6,151	1.0

장기미수금	683,756	683,756	100.0

선 급 금	2,529,917	-	-

장기대여금	2,122,875	1,364,311	64.3

단기대여금	502,970	19,532	3.9

합 계	55,137,915	2,324,291	4.2

2022년도(제47기)	매출채권	45,446,886	586,854	1.3

미 수 금	1,080,421	747,733	69.2

선 급 금	2,406,749	-	-

장기대여금	2,388,841	1,392,581	58.3

합 계	51,322,897	2,727,168	5.3

주) 상기 자료는 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천 원)

과 목	제49기 1분기	제48기	제47기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,324,291	2,727,168	3,884,278

2. 순대손처리액(①-②±③)	199,840	523,250	585,727

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	(199,840)	(522,834)	(585,727)

③ 기타증감액	-	(416)	-

3. 대손상각비 계상(환입액)	723,483	523,456	152,190

4. 제각	(403,083)	(723,573)

5. 기말 대손충당금 잔액합계	2,847,934	2,324,291	2,727,168

주) 상기 자료는 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침당사는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 등에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정하고, 손실위험이 명백한 개별채권에 대해서는 개별분석법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(단위 : 천 원).

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	49,100,917	40,537	24,635	57,597	49,223,685

구성비율	99.8%	0.1%	0.1%	0.1%	100.0%

주1) 상기 자료는 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.주2) 대손충당금 차감 전 금액입니다.

5) 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역(단위 : 천 원)

구 분	제49기 1분기	제48기

기초금액	250,541	586,854

대손상각비	753	67,186

제각	-	(403,083)

기타증(감)	-	(416)

보고기간 말 금액	251,294	250,541

주1) 상기 자료는 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.주2) 기타증감액은 해외소재 종속기업 환율변동효과입니다.

다. 재고자산 현황 등1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천 원)

사업부문	계정과목	제49기 1분기	제48기	제47기

자동차부품제조업	제 품	25,062,358	25,480,566	18,980,240

평 가 충 당 금	(2,801,633)	(2,836,806)	(2,646,266)

재 공 품	6,890,628	8,139,406	6,023,219

평 가 충 당 금	(1,101,547)	(1,205,635)	(626,093)

원 재 료	22,173,329	21,731,393	19,286,683

평 가 충 당 금	(2,128,920)	(1,946,367)	(1,701,940)

미 착 원 재 료	854,742	895,955	925,211

소 계	48,948,956	50,258,512	40,241,054

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	19.7%	20.0%	16.5%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	6.2회	6.3회	7.3회

주) 상기 자료는 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

2) 재고자산의 실사내역 등당사는 2024년 1분기 사업연도의 연결재무제표를 작성함에 있어 2024년 3월 31일 기준으로 재고실사를 실시하였으며, 당분기말 재고자산수불부, 거래명세서 및 물품영수증 등 증빙자료로 2024년 3월 31일 기준 재고자산을 확정하였습니다.

재고조사는 당사 자재팀과 재경팀 담당자가 실시하였으며, 분/반기에는 외부감사인 입회 하에 재고자산 실사를 실시하지 않습니다. 재고조사는 전수조사를 기본으로 하며, 일부 중요성이 적은 품목의 경우 Sample 조사를 실시하였습니다.

당사의 장기체화 재고자산 평가정책은 1년 이상 재고가 장기체화된 경우 취득원가를 평가손실충당금으로 계상하고 있습니다. 이를 위해 당사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락, 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하고 있습니다.

라. 금융상품의 공정가치와 그 평가 방법당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치 내역(단위 : 천 원).

구 분	당분기말	전기말

장 부 금 액	공 정 가 치	장 부 금 액	공 정 가 치

금융자산

현금및현금성자산	5,284,247	5,284,247	7,010,197	7,010,197

금융기관예치금	2,930,000	2,930,000	3,390,000	3,390,000

매출채권	47,973,922	47,973,922	47,718,021	47,718,021

기타수취채권	2,896,354	2,896,354	1,887,465	1,887,465

기타금융자산	10,338,014	10,338,014	10,348,631	10,348,631

- 당기손익-공정가치 금융자산	10,338,014	10,338,014	10,348,631	10,348,631

계	69,422,537	69,422,537	70,354,314	70,354,314

금융부채

매입채무	39,020,735	39,020,735	42,931,862	42,931,862

차입금	72,966,667	72,966,667	74,916,667	74,916,667

기타지급채무	9,656,731	9,656,731	10,076,430	10,076,430

계	121,644,133	121,644,133	127,924,959	127,924,959

2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분내역(단위 : 천 원).

구 분	당분기말

수 준 1	수 준 2	수 준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

기타금융자산 당기손익-공정가치 금융자산	586,451	3,660,549	6,079,585	10,326,585

구 분	전기말

수 준 1	수 준 2	수 준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

기타금융자산 당기손익-공정가치 금융자산	585,052	3,672,564	6,079,585	10,337,201

3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동보고기간종료일 현재 당사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.

4) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다(단위 : 천 원).

구 분	당분기말

공정가치	수 준	가치평가기법

기타금융자산

수익증권 등	3,660,549	2	공정가치기법

비상장주식 등	6,079,585	3	DCF모형 및 이항모형

소 계	9,740,134

구 분	전기말

공정가치	수 준	가치평가기법

기타금융자산

수익증권 등	3,672,564	2	공정가치기법

비상장주식 등	6,079,585	3	DCF모형 및 이항모형

소 계	9,752,149

마. 진행률 적용 수주계약 현황 보고서 제출일 현재까지 진행률 적용 수주계약은 해당사항 없습니다.