우성머티리얼스 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 재무상태표

제 48 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 47 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 48 기 3분기말	제 47 기말

자산

유동자산	53,439,826,719	40,698,351,561

현금및현금성자산	12,301,610,437	2,684,833,801

매출채권 및 기타유동채권	13,102,573,883	9,925,315,092

기타유동금융자산	3,810,418,000	1,443,558,000

기타유동자산	4,879,548,906	3,523,286,463

당기법인세자산	593,196,614	556,441,264

유동재고자산	18,752,478,879	22,564,916,941

비유동자산	83,086,204,429	83,174,150,319

투자부동산	12,564,325,200	12,802,386,097

유형자산	69,504,041,219	68,427,549,546

유형자산	65,007,161,198	61,913,011,094

사용권자산	4,496,880,021	6,514,538,452

기타비유동금융자산	1,017,838,010	1,944,214,676

자산총계	136,526,031,148	123,872,501,880

부채

유동부채	83,632,731,971	66,989,388,325

매입채무 및 기타유동채무	35,805,176,887	18,428,276,386

단기매입채무	4,131,836,863	9,263,817,963

단기미지급금	2,870,429,581	2,737,916,614

유동성사채	3,959,323,507

유동성전환사채	26,706,811,127

유동 리스부채	2,096,099,316	2,467,218,302

유동성차입금	41,630,349,596	42,266,428,292

기타유동금융부채	4,268,857,448	4,784,820,584

미지급비용	1,621,601,448	1,557,664,584

유동성임대보증금	2,647,256,000	3,227,156,000

기타 유동부채	1,928,348,040	1,509,863,063

비유동부채	30,709,562,169	34,667,305,919

장기매입채무 및 기타비유동채무	10,675,799,052	14,836,571,261

장기차입금	3,441,480,000	6,741,360,000

리스부채	7,234,319,052	8,095,211,261

순확정급여채무	2,244,817,843	1,997,039,738

이연법인세부채	17,788,945,274	17,833,694,920

부채총계	114,342,294,140	101,656,694,244

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	22,586,282,702	26,046,068,392

자본금	33,675,523,500	28,428,930,000

기타불입자본	13,236,957,193	4,594,475,468

기타자본구성요소	16,337,552,913	21,829,634,417

이익잉여금(결손금)	(40,663,750,904)	(28,806,971,493)

비지배지분	(402,545,694)	(3,830,260,756)

자본총계	22,183,737,008	22,215,807,636

자본과부채총계	136,526,031,148	123,872,501,880

## 포괄손익계산서

제 48 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 47 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 48 기 3분기	제 47 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	14,189,765,582	48,246,950,996	17,400,038,282	54,915,707,697

매출원가	13,899,300,377	39,354,324,697	14,527,936,500	46,514,909,998

매출총이익	290,465,205	8,892,626,299	2,872,101,782	8,400,797,699

판매비와 관리비	5,741,470,421	14,041,253,600	5,471,285,987	12,311,511,286

영업이익(손실)	(5,451,005,216)	(5,148,627,301)	(2,599,184,205)	(3,910,713,587)

기타이익	1,712,176,229	4,213,478,645	1,661,529,833	4,787,517,454

기타손실	442,683,109	4,351,972,493	1,051,799,313	4,269,765,307

금융수익	52,856,393	94,881,536	20,411,190	88,389,291

금융원가	2,647,339,492	6,933,514,239	1,024,007,443	2,898,066,846

법인세비용차감전순이익(손실)	(6,775,995,195)	(12,125,753,852)	(2,993,049,938)	(6,202,638,995)

법인세비용(수익)	(410,033,663)	422,380,059	1,534,952,702	1,619,094,884

당기순이익(손실)	(6,365,961,532)	(12,548,133,911)	(4,528,002,640)	(7,821,733,879)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	(7,108,220,096)	(11,745,987,432)	(3,841,412,113)	(5,045,465,655)

비지배주주지분	742,258,564	(802,146,479)	(686,590,527)	(2,776,268,224)

기타포괄손익	(1,110,099,630)	(2,294,713,316)	1,557,405,627	(216,927,007)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(7,346,972)	302,901,301	(5,352,083)	(16,056,249)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(9,299,964)	(140,243,011)	(6,861,645)	(20,584,935)

확정급여제도관련 포괄손익법인세 효과	1,952,992	29,451,032	1,509,562	4,528,686

토지 재평가세율변동효과	413,693,280

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(1,102,752,658)	(2,597,614,617)	1,562,757,710	(200,870,758)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(1,102,752,658)	(2,597,614,617)	1,562,757,710	(200,870,758)

총포괄손익	(7,476,061,162)	(14,842,847,227)	(2,970,597,013)	(8,038,660,886)

포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	(9,384,636,761)	(11,546,018,172)	(2,284,006,486)	(5,262,392,662)

비지배주주지분	1,908,575,599	(3,296,829,055)	(686,590,527)	(2,776,268,224)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(106.00)	(187.00)	(68.00)	(89.00)

## 자본변동표

제 48 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 47 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	28,428,930,000	4,594,475,468	29,051,979,421	(25,910,670,792)	36,164,714,097	(5,471,261)	36,159,242,836

해외사업환산손익	(680,388,229)	(680,388,229)	(64,278,643)	(744,666,872)

재평가잉여금세율변동효과

당기순이익(손실)	(5,045,465,655)	(5,045,465,655)	(2,776,268,224)	(7,821,733,879)

확정급여제도 재측정요소	(16,056,249)	(16,056,249)	(16,056,249)

연결대상범위의 변동(대여금의 출자전환)

전환권대가

유상증자

주식보상비용

2022.09.30 (기말자본)	28,428,930,000	4,594,475,468	28,371,591,192	(30,972,192,696)	30,422,803,964	(2,846,018,128)	27,576,785,836

2023.01.01 (기초자본)	28,428,930,000	4,594,475,468	21,829,634,417	(28,806,971,493)	26,046,068,392	(3,830,260,756)	22,215,807,636

해외사업환산손익	(102,932,041)	(102,932,041)	(2,494,682,576)	(2,597,614,617)

재평가잉여금세율변동효과	413,693,280	413,693,280	413,693,280

당기순이익(손실)	(11,745,987,432)	(11,745,987,432)	(802,146,479)	(12,548,133,911)

확정급여제도 재측정요소	(110,791,979)	(110,791,979)	(110,791,979)

연결대상범위의 변동(대여금의 출자전환)	(6,724,544,117)	(6,724,544,117)	6,724,544,117

전환권대가	3,889,076,400	3,889,076,400	3,889,076,400

유상증자	5,246,593,500	4,753,405,325	9,999,998,825	9,999,998,825

주식보상비용	921,701,374	921,701,374	921,701,374

2023.09.30 (기말자본)	33,675,523,500	9,347,880,793	3,889,076,400	16,337,552,913	(40,663,750,904)	22,586,282,702	(402,545,694)	22,183,737,008

## 현금흐름표

제 48 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 47 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 48 기 3분기	제 47 기 3분기

영업활동현금흐름	(9,371,019,326)	(441,791,833)

당기순이익(손실)	(12,548,133,911)	(7,821,733,879)

당기순이익조정을 위한 가감	9,923,307,100	6,601,008,725

법인세비용 조정	422,380,059	1,619,094,884

퇴직급여 조정	224,393,211	193,891,167

대손상각비 조정	242,984,980	2,229,663,377

감가상각비에 대한 조정	756,645,629	916,300,753

사용권자산상각비	1,015,550,233	1,692,742,799

외환차손	2,172,289,954

외화환산손실 조정	226,518,124	503,465,915

주식보상비용(환입) 조정	921,701,374

이자비용 조정	6,933,514,239	2,898,066,846

외화환산이익 조정	(1,678,244,167)	(3,363,827,725)

외환차익	1,219,545,000

이자수익에 대한 조정	(94,881,536)	(88,389,291)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(6,685,451,772)	932,320,196

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	43,088,454	(27,178,756,056)

미수금의 감소(증가)	258,110,936	(2,951,475,820)

선급금의 감소(증가)	(1,659,227,187)	(327,460,466)

부가가치세 선급금의 감소(증가)	299,048,452	560,892,231

선급비용의 감소 (증가)	3,916,292	5,778,242

재고자산의 감소(증가)	3,548,098,814	1,385,462,361

매입채무의 증가(감소)	(7,538,592,207)	24,451,878,262

미지급금의 증가(감소)	(390,152,302)	2,287,449,172

선수금의 증가(감소)	288,844,032	(272,341,898)

임대보증금의 증가(감소)	(579,900,000)	(644,500,000)

예수금의 증가(감소)	62,145,681	(175,241,193)

선수수익의 증가(감소)	12,000,000

미지급비용의 증가(감소)	(915,974,620)	4,210,792,540

퇴직급여채무의 증가(감소)	(189,381,519)	(522,949,207)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	72,523,402	102,792,028

법인세환급(납부)	(60,740,743)	(153,386,875)

투자활동현금흐름	(4,946,907,969)	2,966,581,823

단기금융상품의 감소	1,890,100,000

임차보증금의 감소	789,497,363	429,747,426

이자수취	1,006,783,802	2,041,777,786

단기대여금의 증가	2,584,000,000

유형자산의 취득	(3,993,222,192)	(458,635,389)

임차보증금의 증가	(165,966,942)	(936,408,000)

재무활동현금흐름	23,572,912,353	(2,630,443,650)

유상증자	9,999,998,825

단기차입금의 증가	0	4,414,861,320

전환사채의 발행	28,501,000,000

단기차입금의 상환	(752,738,696)

사채의 상환	(4,000,000,000)

유동성장기부채의 상환	3,183,220,000	1,049,940,000

유동성리스부채의 상환	2,354,109,363	2,291,142,228

이자지급	(4,638,018,413)	(3,704,222,742)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	9,254,985,058	(105,653,660)

기초현금및현금성자산	2,684,833,801	1,573,710,801

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	361,791,578	351,443,800

기말현금및현금성자산	12,301,610,437	1,819,500,941