우성머티리얼스 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 41 기 3분기 2016년 1월 1일 부터 2016년 9월 30일 까지
제 40 기 3분기 2015년 1월 1일 부터 2015년 9월 30일 까지
주식회사 성안

1. 회사의 개요

주식회사 성안(이하 '당사')은 섬유제품의 제조 및 판매를 주 목적사업으로 1976년 4월에 설립되었고, 대구광역시 북구 검단동로에 소재한 본사 및 공장에서 합섬섬유 등을 제조 및 가공 판매하고 있습니다. 당사는 1995년 11월 10일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율	관 계

박 상 태	6,021,220	10.6%	대표이사

박 상 원	4,308,420	7.6%	대표이사친족

박 상 혁	2,097,953	3.7%	대표이사친족

박 상 완	2,753,750	4.9%	대표이사친족

오 타 수	1,203,820	2.1%	대표이사친족

박 준 한	624,000	1.1%	대표이사친족

박 창 한	468,070	0.8%	대표이사친족

박 지 윤	468,070	0.8%	대표이사친족

박 호 근	76,260	0.1%	대표이사친족

성안염직(주)	1,884,670	3.3%	기타특수관계자

성안합섬(주)	1,100,000	1.9%	종속기업

자기주식	1,969,460	3.5%

기타주주	33,882,167	59.6%

합 계	56,857,860	100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며, 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고, 주석 공시순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적효익소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가

치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련정보를공시하여야 하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 반분말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대 신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형,위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 -1) 고객과의계약식별, 2) 수행의무식별, 3) 거래가격산정, 4) 거래가격을 계약내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정했습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익,자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다(단위:천원).(1) 제품과 용역에 대한 정보

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 매출	7,029,923	31,896,749	9,830,436	38,995,035

상품 매출	2,362,378	4,061,724	352,689	552,396

기타 매출	198,685	635,953	253,934	794,276

합 계	9,590,986	36,594,426	10,437,059	40,341,707

(2) 지역정보

매출지역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	4,260,411	4,697,679	257,172	997,222

해외매출

아시아	1,655,335	5,681,186	1,937,785	7,616,348

중동	832,819	12,812,234	4,205,134	17,602,056

북미	228,015	2,156,493	515,082	2,311,842

중남미	694,736	1,177,403	404,476	1,616,346

유럽	1,700,025	6,254,167	2,171,294	7,427,468

기타	219,645	3,815,264	946,116	2,770,425

합 계	9,590,986	36,594,426	10,437,059	40,341,707

5. 사용이 제한된 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관	2016.09.30	2015.12.31	사용제한내용

단기금융상품

정기적금	대구은행	1,302,000	1,434,000	차입 등 관련

장기금융상품

정기적금	대구은행	1,470,500	1,171,000	차입 등 관련

별단예금	대구은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

합 계	2,775,000	2,607,500

6. 외화자산당분기말과 전기말 현재 외화자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:USD,천원)

구 분	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

외화자산

현금및현금성자산	USD 4,369,254	4,790,887	USD 2,166,926	2,539,637

매출채권	USD 3,125,456	3,427,062	USD 3,407,719	3,993,846

외화자산 계	USD 7,494,710	8,217,949	USD 5,574,644	6,533,483

7. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주식수	지분율	2016.09.30	2015.12.31

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성있는 지분상품

현대건설(주)	367	0.04%	11,194	12,239	11,194	10,478

삼성물산(주)	420	0.01%	20,880	51,660	20,880	58,800

소 계	32,074	63,899	32,074	69,278

시장성없는 지분상품

(주)엑스코	20,155	0.07%	100,775	100,775	100,775	100,775

에이엠텍(주)	30,000	7.89%	150,000	150,000	150,000	150,000

대구시민프로축구단	20,000	0.61%	100,000	100,000	100,000	100,000

소 계	350,775	350,775	350,775	350,775

출자금

대구경북견직물조합	1,520	1,520	1,520	1,520

한국섬유수출조합	500	500	500	500

중소기업전용홈쇼핑	200,000	200,000	200,000	200,000

소 계	202,020	202,020	202,020	202,020

합 계	584,869	616,694	584,869	622,073

취득원가 수정

자본가감이연법인세	7,001	8,185

매도가능금융자산평가이익	24,824	29,019

합 계	616,694	622,073

(2) 당사는 매도가능지분상품 중 상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

8. 파생상품당분기말 현재 당사는 수출거래로 인한 외화채권의 환율변동에 따른 공정가치 변동위험을 회피하기 위하여 대구은행과 총 40,000천미불의 선물환 및 환변동보험 한도 계약을 체결하고 있으며 미결제 잔액은 없습니다. 9. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 투자주식의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	주요영업활동	2016.09.30	2015.12.31

지분율	장부가액	지분율	장부가액

성안합섬주식회사	화섬원사 제조 및 판매	62.9%	33,457,602	62.9%	33,457,602

Seong An Textile SAE	화섬직물 제조 및 판매	68.0%	7,803,215	85.7%	1,370,900

합 계	41,260,817	34,828,502

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

성안합섬주식회사	169,204,353	114,606,8548	118,558,429	(4,224,484)	(4,511,958)

Seong An Textile SAE	12,326,088	2,990,606	-	(1,228,729)	(2,026,097)

(전기말)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

성안합섬주식회사	175,894,682	116,785,229	155,463,622	(4,490,047)	(4,548,603)

Seong An Textile SAE	1,518,557	93,363	-	(211,485)	(211,485)

10. 투자부동산(1) 당분기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	4,232,194	10,792,094	15,024,288

감가상각비	-	(238,061)	(238,061)

분기말장부금액	4,232,194	10,554,033	14,786,227

(전분기)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

기초장부금액	10,063,194	11,294,262	74,277	21,431,733

매각예정비유동자산 대체(*1)	(5,831,000)	(174,284)	(71,946)	(6,077,230)

감가상각비	-	(248,531)	(2,331)	(250,862)

분기말장부금액	4,232,194	10,871,447	-	15,103,641

(2) 당반기말 현재 상기 투자부동산의 임대계약과 관련하여 해당 투자부동산이 근저당 또는 전세권설정(채권최고액 등 4,098,656천원)되어 있습니다.(3) 당사의 투자부동산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 대구은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석12 참조). 또한, 당반기말 현재 당사는 투자부동산에 대하여 보험금 합계 7,891,260천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 금액 중 800,000천원은 대구은행을 보험금 수익자로 하고 있습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 당사가 인식한 임대수익 및 임대원가는 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	198,685	635,953	253,934	794,276

임대원가

인건비	11,198	32,658

감가상각비	79,353	238,060	85,753	257,260

지급수수료	135,693	407,079	117,170	395,859

제세공과금	108,287	112,590	104,515	110,590

소 계	323,332	757,729	318,636	796,367

순 임대수익	- 124,647	-121,776	-64,702	-2,091

11. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	합 계

기초금액	19,079,424	1,524,322	206,070	3,804,127	1,419,914	26,033,857

취득	1,219,328	991,158	10,000	-	88,135	2,308,621

대체	753,816	585,616	-	-	(1,339,432)	-

처분	-	-	-	(1,329,452)	(43,358)	(1,372,810)

감가상각비	-	(136,119)	(26,745)	(450,279)	(16,823)	(629,966)

반기말금액	21,052,568	2,964,977	189,325	2,024,396	108,436	26,339,702

2) 전분기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	합 계

기초장부금액	19,079,424	1,679,535	244,616	4,621,799	121,453	25,746,827

취득	-	-	-	-	10,200	10,200

처분	-	-	-	-	(1)	(1)

감가상각비	-	(116,409)	(29,666)	(614,845)	(48,067)	(808,987)

분기말장부금액	19,079,424	1,563,126	214,950	4,006,954	83,586	24,948,040

(2) 담보제공 유형자산당분기말 현재 당사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금 및 거래약정과 관련하여 대구은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조). 또한 당반기말 현재 당사는 유형자산에 대하여 보험금합계 10,009,406천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 금액 중 6,943,396천원은 대구은행을 보험금 수익자로 하고 있습니다.

12. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

소프트웨어	회원권	합 계	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	210	10,000	10,210	1,470	10,000	11,470

상각비	(210)	-	(210)	(945)	-	(945)

반기말금액	-	10,000	10,000	525	10,000	10,525

13. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의 종류	차입처	연이자율	2016.09.30	2015.12.31

운전자금	신한은행	-	-	4,048,495

운전자금	대구은행	2.99~3.05%	18,700,000	13,400,000

매출채권담보대출	대구은행 등	2.03~3.84%	464,207	1,769,411

단기차입금합계	19,164,207	19,217,906

가산: 장기차입금 유동성대체	428,000	428,000

유동성차입금계	19,592,207	19,645,906

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의 종류	차입처	연이자율	2016.09.30	2015.12.31

시설자금	대구은행	2.90~3.06%	1,082,500	1,403,500

차감: 유동성대체	(428,000)	(428,000)

차감잔액	654,500	975,500

상기 차입금과 금융기관과의 한도거래약정(주석 21참조) 등과 관련하여 당사의 투자부동산과 유형자산이 근저당설정(채권최고액 합계: 32,610,000천원)되어 있으며, 당사의 예금이 담보로 제공(주석 5참조)되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환기간	차입금

2017.10.1~2018.9.30	407,500

2018.10.1~2019.9.30	184,000

2019.10.1~2020.9.30	63,000

합 계	654,500

14. 퇴직급여제도(1) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당반기

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	3,505,554	(1,559,744)	1,945,810

당기근무원가	429,949	-	429,949

이자비용(이자수익)	60,705	(26,859)	33,846

소 계	3,996,208	(1,586,603)	(1,586,603)

재측정요소

인구통계학적 가정의 변화에 의한 손익	-	-	-

재무적 가정의 변화에 의한 손익	92,253	17,906	110,159

경험적 조정에 의한 손익	178,430	-	178,430

사외적립자산의 재측정요소	-	-	-

소 계	270,683	17,906	288,589

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도가입자가 납부한 기여금	-	-	-

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(271,702)	236,999	(34,703)

분기말금액	4,028,697	(1,304,918)	2,723,779

2) 전반기

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	3,450,934	(1,827,826)	1,623,108

당기근무원가	258,085	-	258,085

이자비용(이자수익)	44,231	(23,316)	20,915

소 계	3,753,250	(1,851,142)	1,902,108

재측정요소

인구통계학적 가정의 변화에 의한 손익	-	-	-

재무적 가정의 변화에 의한 손익	18,972	(15,084)	3,888

경험적 조정에 의한 손익	(16,442)	-	(16,442)

사외적립자산의 재측정요소	-	-	-

소 계	2,530	(15,084)	(12,554)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(100,000)	(100,000)

제도가입자가 납부한 기여금	-	-	-

소 계	-	(100,000)	(100,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(258,118)	54,884	(203,234)

분기말금액	3,377,484	(1,748,281)	1,629,203

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산(국민연금 전환금 제외) 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.09.30	2015.12.31

정기예금	1,296,271	1,551,096

(3) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다(단위:%).

구 분	2016.06.30	2015.12.31

할인률 및 기대수익률	1.74%	2.40%

기대임금상승률	5.00%	5.00%

(4) 당분기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원,%).

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	상승시	하락시

할인율	1.00%	(137,287)	155,355

기대임금상승률	1.00%	148,932	(134,631)

상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호 연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다.

15. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

접대비	8,607	28,488	9,863	40,090

운반비	12,967	38,193	10,785	33,936

지급수수료	191,115	636,400	193,856	614,499

수출제비용	588,704	1,921,775	581,687	2,584,670

광고선전비	5,194	21,907	11,991	23,363

소 계	806,587	2,646,763	808,182	3,296,558

관리비	-

급여	711,021	1,978,825	697,635	1,987,641

퇴직급여	63,316	183,359	79,296	177,511

복리후생비	43,040	141,557	63,219	202,687

여비교통비	62,050	248,897	88,253	308,907

통신비	48,056	165,438	57,409	191,338

세금과공과	170,332	243,966	181,113	248,922

지급임차료	12,300	35,800	8,600	48,386

소모품비	30,072	93,311	25,333	113,462

사무소유지비	8,582	79,794	45,931	137,681

감가상각비	92,515	262,180	79,391	250,971

무형감가상각비	-	210	315	945

보험료	237	510	45	747

차량유지비	6,592	18,256	9,145	31,869

수선비	2	2,426	0	1,268

경상개발비	65,866	212,308	38,701	130,073

대손상각비	- 26,933	- 19,061	-5,233	0

잡비	1,597	4,199	11,627	26,753

소 계	1,288,645	3,651,975	1,380,780	3,859,161

합 계	2,095,232	6,298,738	2,188,962	7,155,719

16. 법인세 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	1,005,162	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	83,248	230,466

기초 이연법인세부채

반기말 이연법인세부채

자본에 직접 반영된 법인세 비용	93,539	49,604

법인세추납액(환급액)	(13,510)	(8,215)

법인세비용(수익)	1,168,439	271,855

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(손실)	8,322,288	(1,164,594)

적용세율에 따른 세부담액(당분기 23.9% 및 전분기 23.9%)	1,814,403	(278,211)

조정사항

비공제비용(당분기 746천원 및 전분기 4,500천원)	164	3,678

세액공제로 인한 효과	(108,446)	-

당반기 발생 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과	(37,314)	109,745

이월결손금으로 인한 당반기 법인세 효과	(488,827)	472,505

법인세추납액(환급액)	(13,510)	(8,215)

기타(세율차이 등)	1,969	(27,648)

소 계	(645,964)	550,065

법인세비용	1,168,439	271,855

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	14.04%	-23.34%

( 3) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 가감한 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

확정급여제도의 재측정요소	95,234	50,668

매도가능증권평가이익	(1,695)	(1,064)

합 계	93,539	49,604

17. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구 분	판매비	관리비	매출원가	합 계

상품구입 및 변동	-	-	2,389,332	2,389,332

제품의 변동	-	-	-1,723,510	-1,723,510

반제품의 변동	-	-	5,154,057	5,154,057

재공품의 변동	-	-	277,592	277,592

원재료 및 소모품 사용액	-	-	10,818,532	10,818,532

종업원급여	-	2,162,184	2,393,512	4,555,696

감가상각비와 기타상각	-	262,180	605,847	868,027

외주가공비	-	-	9,010,398	9,010,398

전력비	-	-	882,164	882,164

지급임차료	-	35,800	-	35,800

세금과공과	-	243,966	125,116	369,082

운반비	38,193	-	21,428	59,621

접대비	28,488	-	-	28,488

수출제비용	1,921,775	-	-	1,921,775

소모품비	-	93,311	320,477	413,788

여비교통비	-	248,897	2,676	251,573

경상개발비	-	146,442	-	146,442

연료비	-	-	67,870	67,870

지급수수료	636,400	-	142,038	778,438

기타경비	21,907	459,195	351,360	832,462

합 계	2,646,763	3,651,975	30,838,889	37,137,627

18. 주당이익 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	( 1,278,400)	7,185,554	(1,479,104)	(1,436,449)

가중평균유통보통주식수	54,888,400	54,888,400	54,888,400	54,888,400

주당순이익	(23)	131	(26)	(26)

한편, 당사는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

19. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당반기말

금융자산범주	당기손익인식자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	-	5,333,839	5,333,839

매출채권및기타채권	-	-	7,236,310	7,236,310

매도가능금융자산	-	629,780	-	629,780

기타유동금융자산	-	-	816,200	816,200

기타비유동금융자산	-	-	1,525,139	1,525,139

자산합계	-	629,780	14,911,488	15,541,268

2) 전기말

금융자산범주	당기손익인식자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	-	2,652,987	2,652,987

매출채권및기타채권	-	-	6,874,679	6,874,679

매도가능금융자산	-	622,073	-	622,073

기타유동금융자산	-	-	1,524,703	1,524,703

기타비유동금융자산	-	-	1,504,025	1,504,025

자산 합계	-	622,073	12,556,394	13,178,467

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융부채범주	2016.09.30	2015.12.31

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타채무	-	4,964,057	-	7,211,548

유동성차입금	-	19,592,203	-	19,645,906

기타유동금융부채	-	539,037	-	663,896

장기차입금	-	654,500	-	975,500

금융보증부채	-	-	-	20,309

기타비유동금융부채	-	3,681,112	-	4,100,012

금융부채합계	-	29,430,909	-	32,617,171

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 금융자산

금융자산범주	계정명	2016.09.30	2015.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매도가능금융자산	매도가능증권	629,780	629,780	552,795	552,795

대여금 및 수취채권	현금및현금성자산	5,333,839	5,333,839	2,652,988	2,652,988

매출채권	6,240,449	6,240,449	6,108,696	6,108,696

단기금융상품	1,302,000	1,302,000	1,434,000	1,434,000

장기금융상품	1,470,500	1,470,500	1,221,500	1,221,500

미수금	995,861	995,861	765,983	765,983

미수수익	88,146	88,146	90,703	90,703

보증금	54,639	54,639	282,525	282,525

소 계	15,485,434	15,485,434	12,556,395	12,556,395

금융자산합계	16,115,214	16,115,214	13,109,190	13,109,190

2) 금융부채

금융부채범주	계정명	2016.06.30	2015.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	6,104,258	6,104,258	6,702,073	6,702,073

미지급금	627,201	627,201	509,475	509,475

미지급비용	654,983	654,983	663,896	663,896

장단기차입금	19,627,557	19,627,557	20,621,406	20,621,406

임대보증금	3,996,112	3,996,112	4,100,012	4,100,012

금융보증부채	4,432	4,432	20,309	20,309

금융부채합계	31,014,543	31,014,543	32,617,171	32,617,171

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

(4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

범주	내역	2016.09.30	2015.12.31

매도가능금융자산	비상장주식	350,775	350,775

매도가능금융자산	출자금	202,020	202,020

당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

구 분	수준1	수준2	수준3	계

상장주식	63,899	-	-	63,899

(전기말)

구 분	수준1	수준2	수준3	계

상장주식	69,278	-	-	69,278

당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준간 유의적인 이동은 없습니다.

(6) 금융자산의 양도당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나, 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	대여금및수취채권

할인양도된 매출채권(주)

2016.09.30	2015.12.31

자산의 장부금액	464,207	1,769,411

관련부채의 장부금액	(464,207)	(1,769,411)

(주) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 464,2077천원 및 1,769,411천원에 대해서 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

20. 비현금거래

당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

거래내용	당기	전기

장기금융상품의 유동성 대체	406,000	-

건설중인자산의 본계정 대체	1,339,432	-

장기차입금의 유동성 대체	214,000	214,000

확정급여제도의 재측정요소의 잉여금대체	225,100	9,792

매도가능금융자산평가손익	4,195	63,917

21. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 원자재 구매약정 등과 관련하여 백지어음 2매가 거래처에 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 이행계약 및 외국인 근로자의 체불임금보증 등과 관련하여서울보증보험으로부터 22,825천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 신용장 개설 등과 관련하여 대구은행으로부터 823,659천원(미화 707천미불 포함)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관의 차입과 관련한 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	약정한도	금융기관	비 고

당좌차월	500,000	대구은행

무역금융	400,000	KEB하나은행

수출환어음매입	3,500,000	KEB하나은행 등

외화수표매입	116,470	대구은행	100천미불 상당액

선물환계약한도	46,588,000	대구은행	40,000천미불 상당액

포괄여신한도(*1)	32,000,000	대구은행 등

(*1) 상기 수출입여신약정과 관련하여 당사는 대구은행과 28,000,000천원, KEB하나은행과 4,000,000천원의 포괄여신한도 약정을 맺고 있으며, 당사는 USANCE, DA/DP, 무역금융 등을 해당 포괄한도 내에서 실행할 수 있습니다.

22. 특수관계자 거래(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	성안합섬(주)

Seong-an textile S.A.E

기타특수관계자	성안염직(주)

서진화섬

성안합섬주식회사는 당사가 지분의 62.9%를 소유하고 있는 당사의 종속기업이며, Seong An Textile SAE는 당사가 전기 중 지분을 취득하여 종속기업으로 편입되었으며, 당반기말 현재 68%의 지분을 소유하고 있습니다. 또한 서진화섬 등은 당사의주주 등이 소유하고 있는 당사의 특수관계회사입니다.

(2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자유형	특수관계자명	당반기	전반기

매출등	매입등	매출등	매입등

종속기업	성안합섬(주)	-	6,278,791	-	5,907,446

Seong-an textile S.A.E	4,580,530	69,504	-	-

기타특수관계자	성안염직(주)	-	1,127,821	-	8,698,326

서진화섬	1,187,095	6,655	1,159,954	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자유형	특수관계자명	당반기말	전기말

채권	채무	채권	채무

종속기업	성안합섬(주)	-	2,138,257	-	2,047,860

Seong-an textile S.A.E	1,788,879	-	-	-

기타특수관계자	성안염직(주)	-	-	-	1,420,603

서진화섬	216,854	7,321	-	-

(4) 당사는 이사회 구성원 및 집행 임원 등을 주요 경영진으로 파악하고 있는 바 당분기와 전분기 중 이들 경영진에 대하여 계상된 급여(퇴직급여 포함) 등은 각각 359,359천원 및 400,887천원입니다.