우성머티리얼스 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제 41 기 2분기 2016년 4월 1일 부터 2016년 6월 30일 까지
제 41 기 반기 2016년 1월 1일 부터 2016년 6월 30일 까지
제 40 기 2분기 2015년 4월 1일 부터 2015년 6월 30일 까지
제 40 기 반기 2015년 1월 1일 부터 2015년 6월 30일 까지
주식회사 성안

1. 회사의 개요

주식회사 성안(이하 '당사')은 섬유제품의 제조 및 판매를 주 목적사업으로 1976년 4월에 설립되었고, 대구광역시 북구 검단동로에 소재한 본사 및 공장에서 합섬섬유 등을 제조 및 가공 판매하고 있습니다. 당사는 1995년 11월 10일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율	관 계

박 상 태	6,021,220	10.6%	대표이사

박 상 원	4,308,420	7.6%	대표이사친족

박 상 혁	2,097,953	3.7%	대표이사친족

박 상 완	2,753,750	4.9%	대표이사친족

오 타 수	1,203,820	2.1%	대표이사친족

박 준 한	624,000	1.1%	대표이사친족

박 창 한	468,070	0.8%	대표이사친족

박 지 윤	468,070	0.8%	대표이사친족

박 호 근	76,260	0.1%	대표이사친족

성안염직(주)	1,884,670	3.3%	기타특수관계자

성안합섬(주)	1,100,000	1.9%	종속기업

자기주식	1,969,460	3.5%

기타주주	33,882,167	59.6%

합 계	56,857,860	100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며, 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고, 주석 공시순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적효익소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가

치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련정보를공시하여야 하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대 신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형,위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 -1) 고객과의계약식별, 2) 수행의무식별, 3) 거래가격산정, 4) 거래가격을 계약내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정했습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익,자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다(단위:천원).(1) 제품과 용역에 대한 정보

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 매출	10,519,585	24,866,826	13,749,344	29,164,599

상품 매출	1,645,727	1,699,346	145,250	199,707

기타 매출	217,664	437,268	266,330	540,342

합 계	12,382,976	27,003,440	14,160,924	29,904,648

(2) 지역정보

매출지역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	217,664	437,268	411,581	740,050

해외매출

아시아	1,305,737	4,025,851	2,241,394	5,678,563

중동	5,903,615	11,979,415	6,172,670	13,396,922

북미	889,372	1,928,478	778,176	1,796,760

중남미	299,631	482,667	521,278	1,211,870

유럽	2,104,431	4,554,142	2,471,398	5,256,174

기타	1,662,526	3,595,619	1,564,427	1,824,309

합 계	12,382,976	27,003,440	14,160,924	29,904,648

5. 사용이 제한된 금융상품당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관	2016.06.30	2015.12.31	사용제한내용

단기금융상품

정기적금	대구은행	1,148,000	1,434,000	차입 등 관련

장기금융상품

정기적금	대구은행	1,307,000	1,171,000	차입 등 관련

별단예금	대구은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

합 계	2,457,500	2,607,500

6. 외화자산당반기말과 전기말 현재 외화자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:USD,천원)

구 분	당기말	전기말

외화	원화	외화	원화

외화자산

현금및현금성자산	USD 7,024,522	8,181,461	USD 2,166,926	2,539,637

매출채권	USD 3,078,773	4,319,608	USD 3,407,719	3,993,846

외화자산 계	USD 10,733,295	12,501,069	USD 5,574,644	6,533,483

7. 매도가능금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주식수	지분율	2016.06.30	2015.12.31

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성있는 지분상품

현대건설(주)	367	0.04%	11,194	12,239	11,194	10,478

삼성물산(주)	420	0.01%	20,880	51,660	20,880	58,800

소 계	32,074	63,899	32,074	69,278

시장성없는 지분상품

(주)엑스코	20,155	0.07%	100,775	100,775	100,775	100,775

에이엠텍(주)	30,000	7.89%	150,000	150,000	150,000	150,000

대구시민프로축구단	20,000	0.61%	100,000	100,000	100,000	100,000

소 계	350,775	350,775	350,775	350,775

출자금

대구경북견직물조합	1,520	1,520	1,520	1,520

한국섬유수출조합	500	500	500	500

중소기업전용홈쇼핑	200,000	200,000	200,000	200,000

소 계	202,020	202,020	202,020	202,020

합 계	584,869	616,694	584,869	622,073

취득원가 수정

자본가감이연법인세	7,001	8,185

매도가능금융자산평가이익	24,824	29,019

합 계	616,694	622,073

(2) 당사는 매도가능지분상품 중 상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

8. 파생상품당반기말 현재 당사는 수출거래로 인한 외화채권의 환율변동에 따른 공정가치 변동위험을 회피하기 위하여 대구은행과 총 40,000천미불의 선물환 및 환변동보험 한도 계약을 체결하고 있으며 미결제 잔액은 없습니다. 9. 종속기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 투자주식의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	주요영업활동	2016.06.30	2015.12.31

지분율	장부가액	지분율	장부가액

성안합섬주식회사	화섬원사 제조 및 판매	62.9%	33,457,602	62.9%	33,457,602

Seong An Textile SAE(주1)	화섬직물 제조 및 판매	51.2%	3,941,005	85.7%	1,370,900

합 계	37,398,607	34,828,502

(주1) 당반기 중 유상증자를 실시하였으며, 당사는 2,570,105천원을 추가 출자하였으며, 당사의 종속회사인 성안합섬주식회사가 3,504,070천원을 출자하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기말)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

성안합섬주식회사	172,546,649	117,002,446	81,582,505	(3,223,219)	(3,565,251)

Seong An Textile SAE	6,979,068	883,091	-	(1,061,373)	(1,403,392)

(전기말)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

성안합섬주식회사	175,894,682	116,785,229	155,463,622	(4,490,047)	(4,548,603)

Seong An Textile SAE	1,518,557	93,363	-	(211,485)	(211,485)

10. 투자부동산(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당반기)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	4,232,194	10,792,094	15,024,288

감가상각비	-	(158,707)	(158,707)

반기말장부금액	4,232,194	10,633,387	14,865,581

(전반기)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

기초장부금액	10,063,194	11,294,262	74,277	21,431,733

매각예정비유동자산 대체	(5,831,000)	(174,284)	(71,946)	(6,077,230)

감가상각비	-	(169,177)	(2,331)	(171,508)

반기말장부금액	4,232,194	10,950,801	-	15,182,995

(2) 당반기말 현재 상기 투자부동산의 임대계약과 관련하여 해당 투자부동산이 근저당 또는 전세권설정(채권최고액 등 4,098,656천원)되어 있습니다.(3) 당사의 투자부동산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 대구은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석12 참조). 또한, 당반기말 현재 당사는 투자부동산에 대하여 보험금 합계 7,891,260천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 금액 중 800,000천원은 대구은행을 보험금 수익자로 하고 있습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 당사가 인식한 임대수익 및 임대원가는 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	217,664	437,268	266,330	540,342

임대원가

인건비	-	-	8,829	21,460

감가상각비	79,354	158,707	92,153	171,507

지급수수료	120,707	271,386	120,727	278,689

제세공과금	1,779	4,303	2,349	6,075

소 계	201,839	434,397	224,058	477,731

순 임대수익	15,825	2,871	42,273	62,611

11. 유형자산

(1) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당반기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	합 계

기초금액	19,079,424	1,524,322	206,070	3,804,127	1,419,914	26,033,857

취득	1,219,328	991,158	10,000	-	66,446	2,286,932

대체	753,816	585,616	-	-	(1,339,432)	-

처분	-	-	-	(643,963)	(43,358)	(687,320)

감가상각비	-	(87,462)	(17,843)	(372,775)	(9,795)	(487,875)

반기말금액	21,052,568	3,013,634	198,227	2,787,389	93,775	27,145,594

2) 전반기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	합 계

기초금액	19,079,424	1,679,535	244,616	4,621,799	121,453	25,746,827

취득	-	-	-	-	10,200	10,200

처분	-	-	-	-	(1)	(1)

감가상각비	-	(77,606)	(20,259)	(410,427)	(32,637)	(540,930)

반기말금액	19,079,424	1,601,929	224,357	4,211,372	99,015	25,216,096

(2) 담보제공 유형자산당반기말 현재 당사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금 및 거래약정과 관련하여 대구은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조). 또한 당반기말 현재 당사는 유형자산에 대하여 보험금합계 10,009,406천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 금액 중 6,943,396천원은 대구은행을 보험금 수익자로 하고 있습니다.

12. 무형자산당반기와 전반기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

소프트웨어	회원권	합 계	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	210	10,000	10,210	1,470	10,000	11,470

상각비	(210)	-	(210)	(630)	-	(630)

반기말금액	-	10,000	10,000	840	10,000	10,840

13. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의 종류	차입처	연이자율	2016.06.30	2015.12.31

운전자금	신한은행	-	-	4,048,495

운전자금	대구은행	2.99~3.05%	16,000,000	13,400,000

매출채권담보대출	대구은행 등	2.03~3.84%	2,438,057	1,769,411

단기차입금합계	18,438,057	19,217,906

가산: 장기차입금 유동성대체	428,000	428,000

유동성차입금계	18,866,057	19,645,906

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의 종류	차입처	연이자율	2016.06.30	2015.12.31

시설자금	대구은행	2.90~3.06%	1,189,500	1,403,500

차감: 유동성대체	(428,000)	(428,000)

차감잔액	761,500	975,500

상기 차입금과 금융기관과의 한도거래약정(주석 21참조) 등과 관련하여 당사의 투자부동산과 유형자산이 근저당설정(채권최고액 합계: 32,610,000천원)되어 있으며, 당사의 예금이 담보로 제공(주석 5참조)되어 있습니다.

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환기간	차입금

2017.7.1~2018.6.30	407,500

2018.7.1~2019.6.30	291,000

2019.7.1~2020.6.30	63,000

합 계	761,500

14. 퇴직급여제도(1) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당반기

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	3,505,554	(1,559,744)	1,945,810

당기근무원가	233,925	-	233,925

이자비용(이자수익)	40,470	(17,906)	22,564

소 계	3,779,949	(1,577,650)	2,202,299

재측정요소

인구통계학적 가정의 변화에 의한 손익	-	-	-

재무적 가정의 변화에 의한 손익	92,253	17,906	110,159

경험적 조정에 의한 손익	178,430	-	178,430

사외적립자산의 재측정요소	-	-	-

소 계	270,683	17,906	288,589

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도가입자가 납부한 기여금	-	-	-

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(271,702)	236,999	(34,703)

반기말금액	3,778,930	(1,322,745)	2,456,185

2) 전반기

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	3,450,934	(1,827,826)	1,623,108

당기근무원가	258,085	-	258,085

이자비용(이자수익)	44,231	(23,316)	20,915

소 계	3,753,250	(1,851,142)	1,902,108

재측정요소

인구통계학적 가정의 변화에 의한 손익	-	-	-

재무적 가정의 변화에 의한 손익	18,972	(15,084)	3,888

경험적 조정에 의한 손익	(16,442)	-	(16,442)

사외적립자산의 재측정요소	-	-	-

소 계	2,530	(15,084)	(12,554)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(100,000)	(100,000)

제도가입자가 납부한 기여금	-	-	-

소 계	-	(100,000)	(100,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(258,118)	54,884	(203,234)

반기말금액	3,497,662	(1,911,342)	1,586,319

(2) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산(국민연금 전환금 제외) 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.06.30	2015.12.31

정기예금	1,314,097	1,551,096

(3) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다(단위:%).

구 분	2016.06.30	2015.12.31

할인률 및 기대수익률	1.74%	2.40%

기대임금상승률	5.00%	5.00%

(4) 당반기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원,%).

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	상승시	하락시

할인율	1.00%	(137,287)	155,355

기대임금상승률	1.00%	148,932	(134,631)

상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호 연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다.

15. 판매비와 관리비당반기와 전반기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

접대비	9,527	19,881	11,925	30,227

운반비	10,993	25,226	14,879	23,151

지급수수료	185,607	445,285	184,942	420,643

수출제비용	567,191	1,333,071	993,384	2,002,983

광고선전비	4,872	16,713	8,372	11,372

소 계	778,190	1,840,176	1,213,502	2,488,376

관리비

급여	605,392	1,267,804	601,463	1,290,006

퇴직급여	51,667	120,043	16,810	98,215

복리후생비	52,689	98,517	59,084	139,468

여비교통비	93,120	186,847	84,005	220,654

통신비	58,481	117,382	69,279	133,929

세금과공과	36,097	73,634	34,188	67,809

지급임차료	12,300	23,500	21,436	39,786

소모품비	29,675	63,239	39,538	88,129

사무소유지비	25,346	71,212	45,889	91,750

감가상각비	90,311	169,665	83,099	171,580

무형감가상각비	-	210	315	630

보험료	234	273	350	702

차량유지비	8,517	11,664	13,704	22,724

수선비	2,424	2,424	560	1,268

경상개발비	64,820	146,442	40,815	91,372

대손상각비	7,872	7,872	5,232	5,233

잡비	1,461	2,602	1,329	15,126

소 계	1,140,406	2,363,330	1,117,096	2,478,381

합 계	1,918,596	4,203,506	2,330,598	4,966,757

16. 법인세 (1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	392,194	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	297,325	158,825

기초 이연법인세부채	(7,812,092)	(7,525,449)

반기말 이연법인세부채	(8,109,417)	(7,684,274)

자본에 직접 반영된 법인세 비용	64,673	15,266

법인세추납액(환급액)	(13,510)	(8,215)

법인세비용(수익)	740,682	165,876

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(손실)	9,204,636	208,531

적용세율에 따른 세부담액(당반기 21.9% 및 전반기 11.4%)	2,014,020	23,877

조정사항

비공제비용(당반기 746천원 및 전반기 4,500천원)	164	990

세액공제로 인한 효과	(108,446)	-

당반기 발생 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과	(29,312)	24,998

이월결손금으로 인한 당반기 법인세 효과	(1,122,234)	151,874

법인세추납액(환급액)	(13,510)	(8,215)

기타(세율차이 등)	-	(27,648)

소 계	(1,273,338)	141,999

법인세비용	740,682	165,876

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	8.05%	79.55%

( 3) 당반기와 전반기 중 자본에 직접 가감한 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

확정급여제도의 재측정요소	1,183	(2,762)

매도가능증권평가이익	63,490	18,028

합 계	64,673	15,266

17. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당반기)

구 분	판매비	관리비	매출원가	합 계

상품구입 및 변동	-	-	1,389,332	1,389,332

제품의 변동	-	-	(1,723,510)	(1,723,510)

반제품의 변동	-	-	5,154,057	5,154,057

재공품의 변동	-	-	277,592	277,592

원재료 및 소모품 사용액	-	-	7,853,197	7,853,197

종업원급여	-	1,486,364	1,483,737	2,970,101

감가상각비와 기타상각	-	169,875	476,917	646,792

외주가공비	-	-	6,880,085	6,880,085

전력비	-	-	597,857	597,857

지급임차료	-	23,500	-	23,500

세금과공과	-	73,634	73,401	147,035

운반비	25,226	-	14,118	39,344

접대비	19,881	-	-	19,881

수출제비용	1,333,071	-	-	1,333,071

소모품비	-	63,239	236,230	299,469

여비교통비	-	186,846	1,911	188,757

경상개발비	-	146,442	-	146,442

연료비	-	-	52,042	52,042

지급수수료	445,285	-	114,656	559,941

기타경비	16,713	213,429	201,393	431,535

합 계	1,840,176	2,363,329	23,083,015	27,286,520

주석 - 계속(전반기)

구 분	판매비	관리비	매출원가	합 계

상품구입 및 변동	-	-	114,123	114,123

제품의 변동	-	-	(84,096)	(84,096)

반제품의 변동	-	-	(789,504)	(789,504)

재공품의 변동	-	-	(67,544)	(67,544)

원재료 및 소모품 사용액	-	-	13,163,594	13,163,594

종업원급여	-	1,527,689	1,450,815	2,978,504

감가상각비와 기타상각	-	172,210	540,857	713,067

외주가공비	-	-	8,499,908	8,499,908

전력비	-	-	866,762	866,762

지급임차료	-	39,786	-	39,786

세금과공과	-	67,809	72,732	140,541

운반비	23,151	-	17,680	40,831

접대비	30,227	-	-	30,227

수출제비용	2,002,983	-	-	2,002,983

소모품비	-	88,129	256,827	344,956

여비교통비	-	220,654	2,484	223,138

경상개발비	-	91,372	-	91,372

연료비	-	-	82,335	82,335

지급수수료	420,643	-	87,605	508,248

기타경비	11,372	270,731	260,557	542,661

합 계	2,488,376	2,478,380	24,475,135	29,441,892

18. 주당이익 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	487,356	8,463,954	222,057	42,655

가중평균유통보통주식수	54,888,400	54,888,400	54,888,400	54,888,400

주당순이익	9	154	4	1

한편, 당사는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

19. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당반기말

금융자산범주	당기손익인식자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	-	8,316,191	8,316,191

매출채권및기타채권	-	-	9,001,185	9,001,185

매도가능금융자산	-	616,694	-	616,694

기타유동금융자산	-	-	1,659,709	1,659,709

기타비유동금융자산	-	-	1,567,226	1,567,226

자산합계	-	616,694	20,544,311	21,161,005

2) 전기말

금융자산범주	당기손익인식자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	-	2,652,987	2,652,987

매출채권및기타채권	-	-	6,874,679	6,874,679

매도가능금융자산	-	622,073	-	622,073

기타유동금융자산	-	-	1,524,703	1,524,703

기타비유동금융자산	-	-	1,504,025	1,504,025

자산 합계	-	622,073	12,556,394	13,178,467

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융부채범주	2016.06.30	2015.12.31

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타채무	-	6,731,459	-	7,211,548

유동성차입금	-	18,866,057	-	19,645,906

기타유동금융부채	-	654,983	-	663,896

장기차입금	-	761,500	-	975,500

금융보증부채	-	4,432	-	20,309

기타비유동금융부채	-	3,996,112	-	4,100,012

금융부채합계	-	31,014,543	-	32,617,171

(3) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 금융자산

금융자산범주	계정명	2016.06.30	2015.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매도가능금융자산	매도가능증권	552,795	552,795	552,795	552,795

대여금 및 수취채권	현금및현금성자산	8,316,191	8,316,191	2,652,988	2,652,988

매출채권	8,028,854	8,028,854	6,108,696	6,108,696

단기금융상품	1,554,000	1,554,000	1,434,000	1,434,000

장기금융상품	1,491,500	1,491,500	1,221,500	1,221,500

미수금	972,331	972,331	765,983	765,983

미수수익	105,709	105,709	90,703	90,703

보증금	75,726	75,726	282,525	282,525

소 계	20,544,311	20,544,311	12,556,395	12,556,395

금융자산합계	21,097,106	21,097,106	13,109,190	13,109,190

2) 금융부채

금융부채범주	계정명	2016.06.30	2015.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	6,104,258	6,104,258	6,702,073	6,702,073

미지급금	627,201	627,201	509,475	509,475

미지급비용	654,983	654,983	663,896	663,896

장단기차입금	19,627,557	19,627,557	20,621,406	20,621,406

임대보증금	3,996,112	3,996,112	4,100,012	4,100,012

금융보증부채	4,432	4,432	20,309	20,309

금융부채합계	31,014,543	31,014,543	32,617,171	32,617,171

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

(4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

범주	내역	2016.06.30	2015.12.31

매도가능금융자산	비상장주식	350,775	350,775

매도가능금융자산	출자금	202,020	202,020

당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(5) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당반기말)

구 분	수준1	수준2	수준3	계

상장주식	63,899	-	-	63,899

(전기말)

구 분	수준1	수준2	수준3	계

상장주식	69,278	-	-	69,278

당반기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준간 유의적인 이동은 없습니다.

(6) 금융자산의 양도당반기말 및 전기말 현재 양도되었으나, 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	대여금및수취채권

할인양도된 매출채권(주)

2016.06.30	2015.12.31

자산의 장부금액	2,438,057	1,769,411

관련부채의 장부금액	(2,438,057)	(1,769,411)

(주) 당기말 및 전기말 현재 당사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 2,438,057천원 및 1,769,411천원에 대해서 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

20. 비현금거래

당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

거래내용	당기	전기

장기금융상품의 유동성 대체	406,000	-

건설중인자산의 본계정 대체	1,339,432	-

장기차입금의 유동성 대체	214,000	214,000

확정급여제도의 재측정요소의 잉여금대체	225,100	9,792

매도가능금융자산평가손익	4,195	63,917

21. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 원자재 구매약정 등과 관련하여 백지어음 2매가 거래처에 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 이행계약 및 외국인 근로자의 체불임금보증 등과 관련하여서울보증보험으로부터 22,825천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 신용장 개설 등과 관련하여 대구은행으로부터 823,659천원(미화 707천미불 포함)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 당사가 금융기관의 차입과 관련한 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	약정한도	금융기관	비 고

당좌차월	500,000	대구은행

무역금융	400,000	KEB하나은행

수출환어음매입	3,500,000	KEB하나은행 등

외화수표매입	116,470	대구은행	100천미불 상당액

선물환계약한도	46,588,000	대구은행	40,000천미불 상당액

포괄여신한도(*1)	32,000,000	대구은행 등

(*1) 상기 수출입여신약정과 관련하여 당사는 대구은행과 28,000,000천원, KEB하나은행과 4,000,000천원의 포괄여신한도 약정을 맺고 있으며, 당사는 USANCE, DA/DP, 무역금융 등을 해당 포괄한도 내에서 실행할 수 있습니다.

22. 특수관계자 거래(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	성안합섬(주)

Seong-an textile S.A.E

기타특수관계자	성안염직(주)

서진화섬

성안합섬주식회사는 당사가 지분의 62.9%를 소유하고 있는 당사의 종속기업이며, Seong An Textile SAE는 당사가 전기 중 지분을 취득하여 종속기업으로 편입되었으며, 당반기말 현재 51.15%의 지분을 소유하고 있습니다. 또한 서진화섬 등은 당사의주주 등이 소유하고 있는 당사의 특수관계회사입니다.

(2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자유형	특수관계자명	당반기	전반기

매출등	매입등	매출등	매입등

종속기업	성안합섬(주)	-	4,170,084	-	6,424,324

Seong-an textile S.A.E	2,549,579	-	-	-

기타특수관계자	성안염직(주)	-	1,127,821	-	4,486,418

서진화섬	1,033,794	-	949,366	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자유형	특수관계자명	당반기말	전기말

채권	채무	채권	채무

종속기업	성안합섬(주)	-	2,488,205	-	2,047,860

Seong-an textile S.A.E	712,090	-	-	-

기타특수관계자	성안염직(주)	-	-	-	1,420,603

서진화섬	482,996	-	-	-

(4) 당반기말 현재 당사는 종속기업인 성안합섬(주)의 차입금과 관련하여 각각 1,346,353천원(엔화 118,920천엔 상당액 포함)의 지급보증을 제공하고 있습니다. (5) 당사는 이사회 구성원 및 집행 임원 등을 주요 경영진으로 파악하고 있는 바 당반기와 전반기 중 이들 경영진에 대하여 계상된 급여(퇴직급여 포함) 등은 각각 239,573천원 및 267,258천원입니다.