우성머티리얼스 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 41 기 3분기 2016년 1월 1일 부터 2016년 9월 30일 까지
제 40 기 3분기 2015년 1월 1일 부터 2015년 9월 30일 까지
주식회사 성안과 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 성안(이하 '당사')은 섬유제품의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 1976년 4월에 설립되었고, 대구광역시 북구 검단동로에 소재한 본사 및 공장에서 합섬섬유 등을 제조 및 가공ㆍ판매하고 있습니다. 당사는 1995년 11월 10일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율	관 계

박 상 태	6,021,220	10.60%	대표이사

박 상 원	4,308,420	7.60%	대표이사친족

박 상 혁	2,097,953	3.70%	대표이사친족

박 상 완	2,753,750	4.90%	대표이사친족

오 타 수	1,203,820	2.10%	대표이사친족

박 준 한	624,000	1.10%	대표이사친족

박 창 한	468,070	0.80%	대표이사친족

박 지 윤	468,070	0.80%	대표이사친족

박 호 근	76,260	0.10%	대표이사친족

성안염직(주)	1,884,670	3.30%	기타특수관계자

자기주식	3,069,460	5.40%

기타주주	33,882,167	59.60%

합 계	56,857,860	100.00%

(2) 연결대상 종속기업1) 연결대상 종속기업인 성안합섬주식회사는 화섬원사 제조 및 판매를 주 사업목적으로 1990년 5월에 설립되었고, 경상북도 구미시에 소재한 본사 및 공장에서 화섬원사류를 제조 및 가공ㆍ판매하고 있으며, Seong An Textile SAE는 섬유제품의 제조 및 판매를 주 목적사업으로 2015년 2월에 이집트에서 설립되었습니다.동 종속기업에 대한 투자내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	투자주식수	투자비율	투자금액	결산일

성안합섬주식회사	31,250천주	62.90%	15,625,000	12.31

Seong An Textile SAE(주1)	-	98.00%	11,303,906	12.31

(주1) 당사의 종속기업인 성안합섬주식회사의 투자금액이 포함되어 있습니다. 2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	성안합섬주식회사	Seong An Textile SAE

당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	85,404,509	89,422,952	8,878,851	1,448,760

비유동자산	83,799,844	86,471,730	3,447,237	69,797

자산총계	169,204,353	175,894,682	12,326,088	1,518,557

유동부채	97,185,362	102,866,522	2,990,606	93,363

비유동부채	17,421,496	13,918,708	-	-

부채총계	114,606,858	116,785,229	2,990,606	93,363

자본	54,597,495	59,109,453	9,335,482	1,425,194

부채및자본총계	169,204,353	175,894,682	12,326,088	1,518,557

3) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	성안합섬주식회사	Seong An Textile SAE

당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	118,558,429	81,330,392	-	-

영업이익	(1,768,425)	2,361,797	(1,238,737)	-

당기순이익(손실)	(4,224,484)	295,769	(1,228,728)	-

기타포괄손실	(287,473)	(16,342)	(797,368)	-

총포괄이익(손실)	(4,511,958)	279,427	(2,026,097)	-

(*) 상기 요약재무정보는 지배기업과 연결대상종속기업간의 내부거래 상계 전 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며, 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고, 주석 공시순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적효익소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가

치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련정보를공시하여야 하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대 신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형,위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 -1) 고객과의계약식별, 2) 수행의무식별, 3) 거래가격산정, 4) 거래가격을 계약내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

(3) '온실가스 배출권 할당 및 거래제도'와 관련하여 회사가 온실가스 배출권과 배출부채에 대해 전기부터 새롭게 적용한 회계정책은 아래와 같습니다.회사는 배출권을 무형자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고, 매입한 배출권은 배출권의 취득을 위한 지급한 대가인 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영(0)으로 측정하며, 다만 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간 말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다.3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정했습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 매출	41,038,989	142,766,943	42,522,646	146,188,642

상품 매출	104,178	266,998	352,689	552,396

기타 매출	418,674	1,259,593	467,807	1,412,820

합 계	41,561,841	144,293,534	43,343,142	148,153,858

(2) 지역정보(단위:천원).

매출지역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	36,187,111	75,951,775	33,836,415	109,158,828

해외매출

아시아	1,656,356	5,874,759	1,832,656	7,616,894

중동	5,924,809	12,000,608	3,637,104	17,252,056

북미	889,371	1,928,477	515,083	2,311,842

중남미	299,631	482,669	404,475	1,616,346

유럽	2,104,431	4,554,142	2,171,294	7,427,468

기타	1,662,527	3,595,619	946,115	2,770,425

합 계	48,566,168	144,293,534	43,343,142	148,153,859

5. 사용이 제한된 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관	2016.09.30	2015.12.31	제한내용

단기금융상품

정기예적금	대구은행 외	13,771,146	6,664,800	차입 등 관련

장기금융상품

정기예적금	대구은행 외	4,265,853	2,894,600	차입 등 관련

별단예금 등	대구은행 외	7,020	7,020	당좌개설보증금 등

합 계	16,672,766	9,566,420

6. 외화자산 및 외화부채당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:USD,EUR,JPY,천원)

과 목	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

외화자산

현금및현금성자산	USD 5,259,364	5,765,840	USD 4,082,792	4,816,262

EUR 21	26	EUR 21	26

JPY 246,349	2,395	JPY 246,349	2,395

매출채권	USD 5,642,580	6,185,960	USD 3,971,507	4,654,607

외화자산 합계	11,954,221	9,473,290

외화부채

매입채무	USD 9,345,896	10,245,905	USD 8,219,433	9,633,176

유동성차입금	-	JPY 401,883,830	3,906,351

장기차입금	-	-	JPY 272,860,000	2,652,226

외화부채 합계	10,245,905	16,191,753

7. 매도가능금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주식수	지분율	2016.09.30	2015.12.31

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성있는 지분상품

현대건설(주)	367	0.04%	11,194	12,239	11,194	10,478

삼성물산(주)	1,200	0.01%	20,880	51,660	20,880	58,800

현대중공업(주)	179	0.00%	7,774	18,885	7,774	15,716

(주)케이티앤지	34	0.00%	952	4,641	952	3,553

소 계	40,800	87,425	40,800	88,547

시장성없는 지분상품

(주)엑스코	20,155	0.07%	100,775	100,775	100,775	100,775

에이엠텍(주)	30,000	7.89%	150,000	150,000	150,000	150,000

대구시민프로축구단	20,000	0.61%	100,000	100,000	100,000	100,000

소 계	350,775	350,775	350,775	350,775

출자금

대구경북견직물조합	-	-	1,520	1,520	1,520	1,520

한국섬유수출조합	-	-	500	500	500	500

중소기업전용홈쇼핑	-	-	200,000	200,000	200,000	200,000

소 계	202,020	202,020	202,020	202,020

채무증권

대구은행 수익증권	-	-	740,000	817,798	740,000	825,525

대구은행 후순위채	-	-	-	-	-	-

소 계	740,000	817,798	740,000	825,525

합 계	1,333,595	1,490,714	1,333,595	1,466,867

취득원가 수정

자본가감이연법인세	-	-	27,373	-	29,320	-

매도가능증권평가이익	-	-	97,049	-	103,952	-

합 계	1,458,017	-	1,466,867	-

(2) 연결실체는 매도가능지분상품 중 상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

8. 파생상품

연결실체는 수출거래로 인한 외화채권의 환율변동에 따른 공정가치 변동위험을 회피하기 위하여 대구은행과 총 40,000천미불의 선물환 및 환변동보험 한도 계약을 체결하고 있으며 미결제 잔액은 없습니다.

9. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

기초금액	4,600,071	10,792,094	-	15,392,165

감가상각비	-	(238,061)	-	(238,061)

반기말금액	4,600,071	10,554,033	-	15,154,104

(전분기)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

기초장부금액	10,431,071	11,294,262	74,277	21,799,610

매각예정비유동자산 대체(*1)	(5,831,000)	(174,284)	(71,946)	(6,077,230)

감가상각비	-	(248,530)	(2,331)	(250,861)

분기말장부금액	4,600,071	10,871,448	-	15,471,519

(*1) 연결회사는 2015년 8월 9일 신서동 토지 등을 매각하기로 결정하였으며, 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.(2)당분기말 현재 상기 투자부동산의 임대계약과 관련하여 해당 투자부동산이 근저당 또는 전세권 설정(채권최고액 등 4,098,656천원)되어 있습니다.

(3) 연결실체의 투자부동산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 대구은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석12 참조). 또한, 당기말 현재 연결실체는 투자부동산에 대하여 보험금 합계 7,891,260천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 금액 중 800,000천원은 대구은행을 보험금 수익자로 하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 연결실체가 인식한 임대수익 및 임대원가는 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	198,685	635,953	253,934	794,276

임대원가

인건비	-	-	11,198	32,658

감가상각비	85,753	257,260	85,753	257,260

지급수수료	132,458	403,844	117,170	395,859

제세공과금	102,512	106,815	104,515	110,590

소 계	320,723	767,919	318,636	796,367

순 임대수익	-122,038	-131,966	-64,702	-2,091

10. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	합 계

기초금액	35,070,367	22,140,143	4,386,470	42,400,330	1,948,195	105,945,504

취득	1,219,328	1,009,150	36,095	856,120	1,711,303	4,831,996

처분	-	-	-	(876,252)	(147,429)	(1,023,681)

대체	753,816	585,616	-	-	(1,339,432)	-

감가상각비	-	(681,992)	(387,447)	(6,230,934)	(54,984)	(7,355,357)

기타환율차이	-	9,333	923	30,298	28,001	68,556

분기말금액	37,043,511	23,062,250	4,036,041	36,179,562	2,145,655	102,467,019

2) 전분기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	합 계

기초장부금액	35,070,367	22,957,967	3,418,662	44,435,914	928,073	106,810,982

취득	-	-	-	-	5,522,846	5,522,846

처분	-	-	-	-	(1)	(1)

감가상각비	-	(662,594)	(368,920)	(6,220,635)	(97,162)	(7,349,311)

분기말장부금액	35,070,367	22,516,238	3,049,743	38,215,279	6,353,756	105,205,383

(2) 담보제공 유형자산당분기말 현재 연결실체의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금 및 거래약정과 관련하여 한국산업은행 및 대구은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 12참조). 또한, 당반기말 현재 연결실체는 유형자산에 대하여 보험금 합계 177,141,664천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 금액 중 62,212,146원은 대구은행 등을 보험금 수익자로 하고 있습니다.

11. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당반기)

구 분	차지권	소프트웨어	회원권	기타의 무형자산	합 계

기초금액	161,935	93,451	26,223	38,799	320,408

취득	-	-	-	11,134	11,134

상각비	-	(24,709)	(13,654)	(6,644)	(45,007)

반기말금액	161,935	68,742	12,569	43,289	286,535

(전분기)

구 분	차지권	소프트웨어	회원권	기타의 무형자산	합 계

취득원가	161,935	192,794	178,753	74,856	608,338

상각누계액	-	(40,813)	(122,988)

장부가액	163,751	141,981	55,765	-	361,498

한편, 연결실체는 차지권 등에 대하여 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

12. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의 종류	차입처	연이자율	2016.09.30	2015.12.31

운전자금	대구은행	2.99~3.05%	18,700,000	13,400,000

운전자금	산업은행 외	2.76~3.67%	73,295,135	76,894,847

매출채권담보대출	대구은행	2.03~3.84%	464,202	1,769,411

단기차입금합계	92,459,337	92,064,258

가산: 장기차입금 유동성대체	2,216,350	7,344,516

유동성차입금계	94,675,687	99,408,774

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

은행명	차입종류	연이자율	2016.09.30	2015.12.31	상환방법

대구은행	시설대출	2.90~3.06%	1,082,500	1,403,500	분할상환

산업은행 등	시설자금	2.69~3.61%	5,430,785	7,609,866	분할상환

산업은행	에너지자금	1.50~1.75%	2,153,625	2,404,050	분할상환

합 계	8,666,910	11,417,416

차감: 유동성대체	(2,216,850)	(7,344,516)

차감잔액	6,450,060	4,072,900

상기 차입금과 금융기관과의 한도거래약정(주석 19참조) 등과 관련하여 연결실체의 투자부동산과 유형자산이 근저당설정(채권최고액 합계 220,279,245천원, 미화 25,200천미불 및 엔화 8,450,000천엔 상당액 포함)되어 있으며, 연결실체의 예금이 담보로 제공(주석5 참조)되어 있습니다. 또한, 상기차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 9,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환기간	금 액

2017년	756,170

2018년	1,554,880

2019년	1,326,880

2020년	1,132,980

이후	1,679,150

합 계	6,450,060

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 사채내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종 목	발행일	상환일	이자율	2016.09.30	2015.12.31

제4회무보증사모사채	2015.11.26	2018.11.26	6.32%	5,000,000	-

사채액면총계	5,000,000	5,000,000

사채할인발행차금총계	(173,042)	(228,077)

사채장부가액	4,826,958	4,771,923

차감: 사채유동성 대체	-	-

차감: 유동성 대체분 사채할인발행차금	-	-

유동성대체후비유동사채	5,000,000	5,000,000

유동성대체후사채할인발행차금	(173,042)	(228,077)

상기 사채는 발행일로부터 6월이 경과한 달에 속한 이자지급기일 및 그 이후에 도래하는 이자지급기일에 사채권면액의 전부를 조기상환할 수 있는 상환청구권이 연결실체에 부여되어 있습니다. 한편, 동사채의 발행과 관련하여 신보2015제11차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 225,000천원을 인수하였던 바 동 사채와 관련하여 담보로 제공하고 있으며, 신용보증기금으로부터 5,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

13. 퇴직급여제도(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	2016.09.30	2015.12.31

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	13,806,163	12,728,795

사외적립자산의 공정가치	(6,448,451)	(7,254,742)

순확정급여부채	7,357,712	5,474,053

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	12,728,795	(7,254,743)	6,707,657

당기근무원가	1,179,270	-	1,170,270

이자비용(이자수익)	196,532	(133,197)	63,335

소 계	14,104,597	(7,387,940)	6,326,773

재측정요소

인구통계학적 가정의 변화에 의한 손익	-	-	-

재무적 가정의 변화에 의한 손익	523,170	17,906	541,076

경험적 조정에 의한 손익	118,184	-	118,184

사외적립자산의 재측정요소	-	20,360	20,360

소 계	641,354	38,266	679,620

제도에서 지급한 금액

지급액	(984,274)	310,599	(673,675)

분기말금액	13,806,163	(6,448,451)	7,357,712

2) 전분기

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	11,251,908	(7,610,645)	3,641,263

당기근무원가	1,156,771	-	1,156,771

이자비용(이자수익)	232,548	(105,339)	49,693

소 계	12,641,227	(7,715,984)	4,462,137

재측정요소

인구통계학적 가정의 변화에 의한 손익	-	-	-

재무적 가정의 변화에 의한 손익	-	-	-

경험적 조정에 의한 손익	-	-	-

사외적립자산의 재측정요소	-	(2,503)	(2,503)

소 계	-	(2,503)	288,833

제도에서 지급한 금액

지급액	(294,403)	97,065	(235,880)

분기말금액	12,346,824	(7,471,162)	4,875,662

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소(국민연금 전환금 제외)는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.09.30	2015.12.31

정기예금	6,431,828	7,238,119

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다(단위:%).

구 분	2016.09.30	2015.12.31

할인률 및 기대수익률	1.74~1.92%	2.40% ~ 2.57%

기대임금상승률	5.00%	5.00%

(5) 당분기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	상승시	하락시

할인율	1.00%	(783,461)	891,532

기대임금상승률	1.00%	855,783	(769,293)

상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호 연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다.

14. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

접대비	69,374	183,780	66,438	216,039

운반비	291,581	935,549	283,443	911,912

지급수수료	276,735	821,019	211,551	745,826

수출제비용	1,432,326	2,830,238	621,309	2,684,860

광고선전비	10,739	43,672	12,992	42,070

포장비	99,757	194,504	45,633	160,895

견본비	39,586	105,716	174	70,550

소 계	2,220,098	5,114,478	1,241,540	4,832,152

관리비

급여	1,527,911	4,717,881	1,653,522	4,719,020

퇴직급여	120,597	412,218	92,569	383,927

복리후생비	123,725	392,114	123,855	417,983

여비교통비	112,326	382,401	128,790	448,445

통신비	64,904	200,730	66,355	217,897

세금과공과	175,013	273,053	182,333	257,495

지급임차료	71,807	208,623	65,653	211,520

소모품비	37,457	112,124	29,610	126,956

사무소유지비	9,426	80,638	45,930	137,680

감가상각비	122,163	322,679	102,089	320,469

무형감가상각비	16,986	50,473	18,311	54,543

보험료	1,950	6,775	1,781	6,192

차량유지비	17,273	54,436	22,015	63,449

수선비	-103	5,389	1,021	5,187

도서인쇄비	50	1,716	41	1,147

경상개발비	444,864	1,090,738	406,351	856,194

대손상각비	-26,933	- 19,061	-	-

잡비	9,372	41,526	10,680	30,393

소 계	2,828,788	8,334,453	2,950,906	8,258,497

합 계	5,048,886	13,448,931	4,192,446	13,090,649

15. 법인세 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	1,005,162

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(270,210)	(54,149)

기초 이연법인세부채

반기말 이연법인세부채

자본에 직접 반영된 법인세 비용	203,382	107,255

법인세추납(환급)액	170,416	(8,215)

법인세비용	1,108,750	356,922

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,247,319	(1,178,928)

적용세율에 따른 세부담액(당기 23.9% 및 전기 17.9%)	1,084,456	(281,364)

조정사항

비과세수익

비공제비용	6,458	25,780

당기 발생 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과	(37,314)	109,745

이월결손금으로 인한 당기 법인세 효과	405,641	472,505

전기이전 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과	(373,221)	-

세액공제 효과	(108,446)	-

법인세추납액(환급액)	(13,510)	(8,215)

기타(세율차이 등)	33,369	38,472

소 계	24,294	638,287

법인세비용	1,108,750	356,922

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	88.89%	-30.28%

(3) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 가감한 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매도가능증권평가손실	(5,246)	42,014

해외사업환산차손	6,981	-

확정급여제도의 재측정요소	201,648	65,241

합 계	203,383	107,255

16. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	판매비	관리비	매출원가	합 계

상품구입 및 변동	-	-	150,202	150,202

제품의 변동	-	-	- 20,125	- 20,125

반제품의 변동	-	-	7,526,595	7,526,595

재공품의 변동	-	-	- 75,689	- 75,689

원재료 및 소모품 사용액	-	-	66,603,744	66,603,744

종업원급여	-	4,717,881	12,376,225	17,094,106

감가상각비와 기타상각	-	322,679	8,462,154	8,784,833

외주가공비	-	-	16,793,668	16,793,668

전력비	-	-	9,171,860	9,171,860

지급임차료	-	208,623	940,350	1,148,973

세금과공과	-	273,052	861,244	1,134,296

운반비	935,549	-	22,185	957,734

접대비	183,780	-	-	183,780

수출제비용	2,830,238	-	-	2,830,238

포장비	194,504	-	1,936,586	2,131,090

소모품비	-	112,123	3,900,256	4,012,379

여비교통비	-	382,400	34,752	417,152

경상개발비	-	1,090,738	16	1,090,754

대손상각비	-	-19,061	-	-19,061

연료비	-	-	3,633,805	3,633,805

지급수수료	821,019	-	286,248	1,107,267

기타경비	149,388	1,246,018	2,890,810	4,286,216

합 계	5,114,478	8,334,453	135,494,886	148,943,817

(전분기)

구 분	판매비	관리비	매출원가	합 계

상품구입 및 변동	-	-	171,184	171,184

제품의 변동	-	-	-678,325	-678,325

반제품의 변동	-	-	856,259	856,259

재공품의 변동	-	-	507,256	507,256

원재료 및 소모품 사용액	-	-	68,790,434	68,790,434

종업원급여	-	5,102,947	13,576,528	18,679,475

감가상각비와 기타상각	-	320,469	7,254,859	7,575,328

외주가공비	-	-	17,251,865	17,251,865

전력비	-	-	9,845,239	9,845,239

지급임차료	-	211,520	931,956	1,143,476

세금과공과	-	257,495	819,002	1,076,497

운반비	911,912	-	26,578	938,490

접대비	216,039	-	256	216,295

수출제비용	2,684,860	-	-	2,684,860

포장비	115,262	-	1,956,859	2,072,121

소모품비	-	126,956	4,359,222	4,486,178

여비교통비	-	448,445	14,420	462,865

경상개발비	-	856,194	1,738	857,932

대손상각비	-	-	-	0

연료비	-	-	3,840,112	3,840,112

지급수수료	745,826	-	227,563	973,389

기타경비	158,253	934,471	1,296,287	2,389,011

합 계	4,832,152	8,258,497	131,049,292	144,139,941

17. 지배기업 및 소유주지분에 대한 주당이익당분기 및 전분기의 지배기업 및 소유주지분에 대한 주당이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분순이익(손실)	( 3,436,015)	1,687,757	(1,720,052)	(1,660,731)

가중평균유통보통주식수	54,888,400	54,888,400	54,888,400	54,888,400

주당순이익(손실)(단위:원)	(62)	30	(32)	(31)

한편, 연결실체는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

18. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말

금융자산범주	당기손익인식자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	-	15,126,342	15,126,342

매출채권및기타채권	-	-	33,170,198	33,170,198

매도가능금융자산	-	1,490,715	-	1,490,715

기타유동금융자산	-	-	13,511,080	13,511,080

기타비유동금융자산	-	-	3,161,686	3,161,686

자산 합계	-	1,490,715	64,969,306	66,460,021

2) 전기말

금융자산범주	당기손익인식자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	-	19,734,535	19,734,535

매출채권및기타채권	-	-	36,089,069	36,089,069

매도가능금융자산	-	1,466,868	-	1,466,868

기타유동금융자산	-	-	12,991,401	12,991,401

기타비유동금융자산	-	-	5,500,034	5,500,034

자산 합계	-	1,466,868	74,315,039	75,781,907

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융부채범주	2016.09.30	2015.12.31

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	-	23,111,891	-	24,489,415

유동성차입금	-	94,675,687	-	99,408,774

기타유동금융부채	-	4,054,843	-	3,128,949

장기차입금	-	6,450,060	-	4,072,900

사채	-	4,826,958	-	4,771,923

기타비유동금융부채	-	3,681,112	-	4,100,012

금융부채 합계	-	136,800,551	-	139,971,973

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 금융자산

금융자산범주	계정명	2016.09.30	2015.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매도가능금융자산	매도가능증권	552,795	552,795	552,795	552,795

대여금및수취채권	현금및현금성자산	15,126,342	15,126,342	19,734,535	19,734,535

매출채권	31,726,467	31,726,467	35,251,602	35,251,602

단기금융상품	13,511,080	13,511,080	11,683,435	11,683,435

장기금융상품	3,161,686	3,161,686	3,770,686	3,770,686

미수금	1,452,786	1,452,786	837,467	837,467

미수수익	244,992	244,992	135,957	135,957

보증금	1,529,380	1,529,380	2,901,357	2,901,357

소 계	66,752,733	66,752,733	74,315,038	74,315,038

소 계	67,305,528	67,305,528	74,867,834	74,867,834

2) 금융부채

금융부채범주	계정명	2016.09.30	2015.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	18,726,689	18,726,689	21,184,482	21,184,482

미지급금	4,385,202	4,385,202	3,304,933	3,304,933

미지급비용	3,059,691	3,059,691	3,128,949	3,128,949

장단기차입금	98,909,397	98,909,397	103,481,674	103,481,674

사채	4,826,958	4,826,958	4,771,923	4,771,923

임대보증금	3,681,112	3,681,112	4,100,012	4,100,012

금융부채 합계	133,589,049	133,589,049	139,971,973	139,971,973

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

(4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

범주	내역	2016.09.30	2015.12.31

매도가능금융자산	비상장주식	350,775	350,775

매도가능금융자산	출자금	202,020	202,020

당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기말)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

상장주식	87,425	-	-	87,425

수익증권	-	817,798	-	817,798

(전기말)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

상장주식	88,547	-	-	88,547

수익증권	-	825,525	-	825,525

당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준간 유의적인 이동은 없습니다.

(6) 금융자산의 양도당분기말 현재 양도되었으나, 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을 계속하여인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	대여금및수취채권

할인양도된 매출채권(주)

2016.09.30	2015.12.31

자산의 장부금액	464,202	1,769,411

관련부채의 장부금액	(464,202)	(1,769,411)

(주) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 464,202천원 및 1,769,411천원에 대해서 연결실체는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 양도한 매출채권 과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

19. 비현금거래

당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

거래내용	당분기	전분기

장기금융상품의 유동성 대체	966,000	-

건설중인자산의 본계정 대체	1,339,432	-

장기차입금의 유동성 대체	353,700	5,651,220

확정급여제도의 재측정요소의 잉여금대체	530,103	225,289

해외사업환산손익	335,038	-

매도가능금융자산평가손익	8,851	13,995

20. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 원자재 구매약정 등과 관련하여 백지어음 2매가 거래처에 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 이행계약과 외국인 근로자의 체불임금보증 및 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 각각 22,825천원 및 96,771천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 신용장 개설등과 관련하여 대구은행으로부터 15,275,193 (미화 11,437천미불, 엔화 7,186천엔 포함)천 원의 지급보증을 제공받고 있으며, 한국무역보험 공사로부터 4,300,000천원의 수출신용보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관의 차입과 관련한 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	약정한도	금융기관	비 고

당좌차월	500,000	대구은행

무역금융	24,237,500	산업은행 등

수출환어음매입	4,082,350	KEB하나은행 등	500천미불포함

상업어음할인	-	기업은행

외화수표매입	116,470	대구은행	100천미불 상당액

선물환계약한도	46,588,000	대구은행	40,000천미불상당액

외화수입화물선취보증	4,658,800	산업은행	4,000천 미불 상당액

구매자금대출	1,500,000	산업은행

신용장개설약정	4,658,800	산업은행 등	4,000천미불상당액

포괄여신한도(*1)	47,500,000	대구은행 등

(*1) 상기 수출입여신약정과 관련하여 연결실체는 대구은행과 42,000,000천원, 외환은행과 5,500,000천원의 포괄여신한도 약정을 맺고 있으며, 연결실체는 AT-SIGHT,USANCE, DA/DP, 무역금융 등을 해당 포괄한도 내에서 실행할 수 있습니다.

21. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	성안합섬(주)

Seong An Textile SAE

기타특수관계자	성안염직(주)

서진화섬

성 안염직주식회사 및 서진화섬은 연결실체의 주주 등이 동사의 주식을 대부분 소유하고 있는 특수관계자입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업과의 거래내역은 다음과 같으며, 지배회사와 종속기업간의 거래는 연결시 제거되었습니다. 1) 당분기와 전분기의 종속기업간의 주요거래내역(단위:천원).

특수관계자유형	특수관계자명	당분기	전분기

매출등	매입등	매출등	매입등

종속회사	성안합섬(주)	-	3,640,609	-	8,698,326

Seong-an textile S.A.E	4,580,529	69,504	-	-

2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업과의 거래로 인한 채권과 채무의 잔액(단위:천원).

특수관계자유형	특수관계자명	2016.09.30	2015.12.31

채권	채무	채권	채무

종속회사	성안합섬(주)	-	2,206,256	-	2,047,860

Seong-an textile S.A.E	1,788,879	-	-	-

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기와 전분기의 특수관계자간 주요거래내역(단위:천원).

특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

성안염직(주)	-	1,127,820	-	5,907,446

서진화섬	1.187.095	6.655	1,159,954	-

2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 잔액(단위:천원).

특수관계자명	2016.09.30	2015.12.31

채권	채무	채권	채무

성안염직(주)	-	-	-	1,420,603

서진화섬	216,854	7,321	-	1,191,041

(4) 회사는 이사회 구성원 및 집행 임원 등을 주요 경영진으로 파악하고 있는 바 당분기와 전분기 중 이들 경영진에 대하여 계상된 급여(퇴직급여 포함) 등은 각각 2,295,528천원 및 1,735,260천원입니다.

22. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당반기말 현재 1차 계획기간(2015년~2017년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다(단위:KAU).

이행연도	무상할당 배출권

2015년분	71,912

2016년분	66,672

2017년분	65,152

합 계	203,736

(2) 당반기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감과 배출부채의 증감은 다음과 같습니다.

구 분	2016년도 분	2015년도 분

수량	장부금액	수량	장부금액

기초	-	-	-	-

무상할당	66,672	-	71,912	-

대체	(1,125)	-	1,125	-

매입	-	-	-	-

매각(제출)*	-	-	(73,037)	-

기말	65,547	-	-	-

*한편 당반기 중 담보로 제공한 배출권은 없으며, 당반기 중 배출된 온실가스 추정량을 포함하였습니다.(3) 당반기 배출부채의 증감은 없으며, 당반기 중 배출된 온실가스 추정량은 36,500KAU입니다.