우성머티리얼스 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 45(당)기 3분기 2020년 09월 30일 현재
제 44(전)기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 성안과 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

주식회사 성안(이하 '당사')은 섬유제품의 제조 및 판매를 주 목적사업으로 1976년 4월에 설립되었고, 대구광역시 북구 검단동로에 소재한 본사 및 공장에서 합섬섬유 등을 제조 및 가공 판매하고 있습니다. 당사는 1995년 11월 10일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율	관 계

박 상 태	6,021,220주	10.6%	대표이사

박 상 원	4,308,420주	7.6%	대표이사친족

박 상 혁	2,097,953주	3.7%	대표이사친족

박 상 완	2,753,750주	4.9%	대표이사친족

오 타 수	1,203,820주	2.1%	대표이사친족

박 준 한	624,000주	1.1%	대표이사친족

박 창 한	468,070주	0.8%	대표이사친족

박 지 윤	468,070주	0.8%	대표이사친족

박 호 근	76,260주	0.1%	대표이사친족

성안염직(주)	1,884,670주	3.3%	기타특수관계자

성안합섬(주)	1,100,000주	1.9%	종속기업

자기주식	1,969,460주	3.5%

기타주주	33,882,167주	59.6%

합 계	56,857,860주	100.0%

(2) 연결대상 종속기업1) 연결대상 종속기업인 성안합섬주식회사는 화섬원사 제조 및 판매를 주 사업목적으로 1990년 5월에 설립되었고, 경상북도 구미시에 소재한 본사 및 공장에서 화섬원사류를 제조 및 가공ㆍ판매하고 있으며, Seong An Textile S.A.E는 섬유제품의 제조 및 판매를 주 목적사업으로 2015년 2월에 이집트에서 설립되었습니다.

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	투자주식수	투자비율	장부금액	결산일

성안합섬주식회사	31,250,000주	62.92%	18,723,336,898	12.31

Seong An Textile SAE	-	68.00%(주1)	11,864,887,794	12.31

합 계	30,588,224,692

(주1) 종속기업인 성안합섬주식회사가 보유한 지분율 30%를 포함한 연결실체의 지분율은 98%입니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	성안합섬주식회사	Seong An Textile SAE

당분기말	전기말	당분기말	전기말

자산총액	161,437,232,029	183,254,803,335	57,947,564,012	58,524,178,318

부채총액	133,611,455,584	143,642,597,367	48,212,763,845	44,967,007,995

순자산가액	27,825,776,445	39,612,205,968	9,734,800,167	13,557,170,323

매출액	77,229,112,435	170,203,805,877	11,198,327,170	32,499,003,958

당기순이익(손실)	(11,509,675,054)	(13,017,921,606)	(4,480,103,959)	2,918,461,725

총포괄이익(손실)	(11,786,429,523)	(12,771,006,893)	(3,822,370,156)	3,150,085,933

상기 요약재무정보는 지배기업과 연결대상종속기업간의 내부거래 상계 전 재무 제표를 기준으로 작성되었습니다. 한편, Seong An Textile SAE는 전기 중 미화 10,000천미불의 유상증자를 수행한 바 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 연결실체의 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

(수준 2)	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석22 에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정

개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.

취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다.

상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다.

상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율 지표가개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

( 2) 제 정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 부문정보연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정했습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 매출	24,456,206,106	94,581,063,996	26,431,473,014	141,472,557,616

상품 매출	220,791,246	1,348,769,703	22,690,881,934	24,127,123,008

기타 매출	351,948,130	1,087,191,054	514,375,838	1,499,619,490

합 계	25,028,945,482	97,017,024,753	49,636,730,786	167,099,300,114

(2) 지역정보

(단위 : 원)

매출지역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	17,266,434,688	65,854,130,910	34,823,366,727	113,231,722,015

해외매출

아프리카	1,491,049,553	7,420,161,489	5,234,589,568	18,638,081,677

아시아	998,027,896	3,806,245,163	3,099,832,838	14,013,193,587

중동	864,228,646	5,208,613,316	2,710,055,223	8,130,165,114

북미	30,849,698	324,525,686	166,780,886	500,343,986

중남미	-	361,515,378	39,284,366	117,850,256

유럽	4,045,617,349	10,577,713,122	1,723,505,321	5,170,515,256

기타	332,737,652	3,464,119,689	1,839,315,857	7,297,428,223

합 계	25,028,945,482	97,017,024,753	49,636,730,786	167,099,300,114

(3) 당분기 및 전분기에 연결실체의 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다.

5. 사용이 제한된 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품

정기예적금	대구은행 외	10,982,400,000	8,400,400,000	차입 등 관련

장기금융상품

정기예적금	대구은행 외	470,000,000	955,000,000	차입 등 관련

별단예금	대구은행 외	6,300,000	4,500,000	당좌개설보증금

별단예금	대구은행	720,000	720,000	지급정지요청금

합 계	11,459,420,000	9,360,620,000

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 전액 유동자산이며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	50,928,825,191	66,802,054,612

미수금	881,518,355	1,101,924,567

취득가액 계	51,810,343,546	67,903,979,179

차감: 손실충당금	(10,525,594,818)	(10,584,937,431)

장부가액 계	41,284,748,728	57,319,041,748

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초잔액	10,559,668,842	25,268,589	8,315,740,381	23,235,883

전입액(환입액)	(62,258,596)	2,915,983	2,243,928,461	2,032,706

기말금액	10,497,410,246	28,184,572	10,559,668,842	25,268,589

7. 재고자산(1) 연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가손실충당금	장부금액	취득가액	평가손실충당금	장부금액

상품	205,768,046	-	205,768,046	753,534,095	-	753,534,095

제품	35,657,371,102	5,320,729,576	30,336,641,526	38,890,388,077	5,907,664,419	32,982,723,658

반제품	11,905,445,174	1,457,606,384	10,447,838,790	15,399,765,466	2,140,951,179	13,258,814,287

재공품	12,539,205,090	-	12,539,205,090	11,680,803,532	-	11,680,803,532

원재료	8,759,492,603	890,519,133	7,868,973,470	8,138,651,205	921,213,298	7,217,437,907

기타	7,034,294,847	-	7,034,294,847	8,516,802,953	-	8,516,802,953

합 계	76,101,576,862	7,668,855,093	68,432,721,769	83,379,945,328	8,969,828,896	74,410,116,432

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 각각 98,193,953천원 및 154,422,464천원이며, 동 금액에는 연결실체의 재고자산과 관련하여 당분기중 인식한 평가손실환입액 1,300,974천원, 전분기 중 인식한 평가손실환입액 3,524,653천원이 포함되어 있습니다.

8. 외화자산당분기말과 전기말 현재 외화자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

외화	외화	원화

외화자산

현금및현금성자산	USD 3,922,740	4,603,335,355	USD 2,953,953	3,419,884,413

현금및현금성자산	EUR 21	28,169	EUR 21	26,687

현금및현금성자산	JPY 246,349	2,739,549	JPY 246,349	2,619,847

기타금융자산	USD 4,200,000	4,928,700,000	USD 4,500,000	5,210,100,000

매출채권및기타채권	USD 7,655,805	8,984,087,685	USD 7,198,315	8,326,073,431

외화자산 계	18,518,890,758	16,958,704,378

외화부채

매입채무	USD 13,994,455	16,422,493,490	USD 8,340,662	9,597,823,709

유동성차입금	JPY 401,883,830	4,469,189,320	JPY 401,883,830	4,273,913,966

리스부채	USD 11,190,164	13,131,657,859	USD 12,361,834	14,311,328,948

외화부채 계	34,023,340,669	28,183,066,623

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	주식수	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성 있는 지분상품

한국조선해양(주)	156	-	21,690,400	12,901,200	21,690,400	19,734,000

현대중공업지주	28	-	7,336,000	6,104,000	7,336,000	9,464,000

현대일렉트릭	64	-	1,760,160	979,200	1,760,160	1,196,000

현대건설기계	40	-	1,789,000	1,060,000	1,789,000	739,200

케이티앤지	34	-	952,000	2,801,600	952,000	3,189,200

소 계	33,527,560	23,846,000	33,527,560	34,322,400

시장성 없는 지분상품

(주)엑스코	20,155	0.04%	100,775,000	100,775,000	100,775,000	100,775,000

대구시민프로축구단	20,000	0.61%	100,000,000	100,000,000	100,000,000	100,000,000

(주)홈앤쇼핑	40,000	0.20%	200,000,000	200,000,000	200,000,000	200,000,000

씨제이파라다이스	10,800,000	7,200,000	10,800,000	7,200,000

소 계	411,575,000	407,975,000	411,575,000	407,975,000

출자금

대구경북견직물조합	-	-	1,520,000	1,520,000	1,520,000	1,520,000

소 계	1,520,000	1,520,000	1,520,000	1,520,000

채무증권

씨제이파라다이스	-	-	135,000,000	-	135,000,000	-

신보2018제7차 후순위채권(*)	-	-	160,000,000	-	160,000,000	-

소 계	295,000,000	-	295,000,000	-

합 계	741,622,560	433,341,000	741,622,560	443,817,400

취득원가 수정

자본가감이연법인세	(2,129,943)	174,865

매도가능증권평가이익	(7,551,617)	619,975

손상차손누계액	(298,600,000)	(298,600,000)

합 계	433,341,000	443,817,400

(*) 신보2018 제17차 유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권은 연결실체의 제10회 무보증사모사채 발행과 관련하여 매입한 것으로 사채발행비용으로 보아 사채발행 차금 (주석13 참조) 으로 계상하였습니다.

(2) 연결실체는 상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 시장성없는 지분상품에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	평가	기말

시장성있는 지분상품	34,322,400	-	(10,476,400)	23,846,000

시장성없는 지분상품	407,975,000	-	-	407,975,000

출자금	1,520,000	-	-	1,520,000

합 계	443,817,400	-	(10,476,400)	433,341,000

(전기)

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	평가	기말

시장성있는 지분상품	35,781,000	164,160	(1,622,760)	34,322,400

시장성없는 지분상품	407,975,000	-	-	407,975,000

출자금	1,520,000	-	-	1,520,000

합 계	445,276,000	164,160	(1,622,760)	443,817,400

10. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	4,600,070,690	9,522,435,940	14,122,506,630

감가상각비	-	(238,060,897)	(238,060,897)

당분기말장부금액	4,600,070,690	9,284,375,043	13,884,445,733

(전기)

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	4,600,070,690	9,839,850,471	14,439,921,161

감가상각비	-	(317,414,531)	(317,414,531)

기말장부금액	4,600,070,690	9,522,435,940	14,122,506,630

(2) 당분기말 현재 상기 투자부동산의 임대계약과 관련하여 해당 투자부동산이 근저당 또는 전세권설정(채권최고액 등 3,607,656천원)되어 있습니다.(3) 연결실체의 투자부동산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 대구은행에 담보로 제공되어 있습 니다 (주석13 참조) . 또한, 당분기말 현재 연결실체는 투자부동산에 대하여 보험금 합계 7,891,260천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 금액 중 800,000천원은 대구은행을 보험금 수익자로 하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 연결실체가 인식한 임대수익 및 임대원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정명	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	250,012,030	748,598,254	255,522,335	726,007,254

임대원가

감가상각비	79,353,632	238,060,897	79,353,632	238,060,897

지급수수료	164,099,686	447,140,033	158,205,156	449,359,648

제세공과금	61,711,492	65,460,261	61,949,272	63,525,058

소 계	305,164,810	750,661,191	299,508,060	750,945,603

순 임대수익	(55,152,780)	(2,062,937)	(43,985,725)	(24,938,349)

11. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득	감가상각비	기타환율차이	기말장부금액

토 지	70,627,894,000	-	-	-	70,627,894,000

건 물	16,841,405,289	-	(646,330,676)	1,269,439	16,196,344,052

구 축 물	3,112,860,395	-	(293,752,076)	9,686,701	2,828,795,020

기 계 장 치	23,961,814,922	117,729,288	(2,414,335,023)	132,479,368	21,797,688,555

기타유형자산	276,104,725	1,023,735,971	(61,790,304)	1,431,503	1,239,481,895

합 계	114,820,079,331	1,141,465,259	(3,416,208,079)	144,867,011	112,690,203,522

(전기)

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득	처분 및 대체	감가상각비	손상차손	기타환율차이	기말장부금액

토 지	70,627,894,000	-	-	-	-	-	70,627,894,000

건 물	18,610,617,769	-	-	(861,248,181)	(913,637,792)	5,673,493	16,841,405,289

구 축 물	3,038,160,918	51,187,696	536,000,000	(392,999,883)	(157,362,789)	37,874,453	3,112,860,395

기 계 장 치	29,393,160,020	546,679,398	5,256,043,695	(10,501,130,380)	(1,242,376,865)	509,439,054	23,961,814,922

기타유형자산	674,170,615	5,499,667,895	(5,803,250,196)	(92,834,008)	(8,005,409)	6,355,828	276,104,725

합 계	122,344,003,322	6,097,534,989	(11,206,501)	(11,848,212,452)	(2,321,382,855)	559,342,828	114,820,079,331

(2) 담보제공 유형자산당분기말 현재 연결실체의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금 및 거래약정과 관련하여 대구은행 등에 담보로 제공되어 있습니다 (주석13 참조). 또한, 당분기말 현재 연결실체는 유형자산에 대하여 보험금합계 224,105,291천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 금액 중 110,996,851천원은 산업은행 및 대구은행을 보험금 수익자로 하고 있습니다.

(3) 연결실체의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 연결실체와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 나라감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 토지의 공정가치는 측정대상 토지의 표준지공시지가를 기준으로 특정 요인의 보정을 거쳐 대상 토지의 공정가액을 산정하는 공시지가기준법과 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 반영하는 거래사례비교법에 기초하여 결정하였습니다.

(4) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초	70,627,894,000	70,627,894,000

공정가치 변동	-	-

기말	70,627,894,000	70,627,894,000

(5) 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

공시지가기준평가법측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

거래사례 비교법시장성에 근거하여 대상물건과 유사성있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 개별 요인을 비교하여 공정가치를 측정	사정보정	사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인비교치	개별요인비교치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

(6) 당분기말과 전기말 현재 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 35,070,367천원입니다.

12. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 원)

구 분	차지권	소프트웨어	회원권	기타의 무형자산	합 계

기초장부금액	161,935,117	1,083,334	10,000,000	24,840,962	197,859,413

취득	-	-	-	4,194,000	4,194,000

무형자산상각비	-	(150,000)	-	(8,126,976)	(8,276,976)

분기말장부금액	161,935,117	933,334	10,000,000	20,907,986	193,776,437

(전기)

(단위 : 원)

구 분	차지권	소프트웨어	회원권	기타의 무형자산	합 계

기초장부금액	161,935,117	1,083,334	10,000,000	30,900,195	203,918,646

취득	-	-	-	6,051,590	6,051,590

무형자산상각비	-	-	-	(12,110,823)	(12,110,823)

기말장부금액	161,935,117	1,083,334	10,000,000	24,840,962	197,859,413

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	352,166,705	1,145,258,998	763,176,100	1,467,913,459

제조원가	-	121,000	-	-

합 계	352,166,705	1,145,379,998	763,176,100	1,467,913,459

13. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입의 종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

운전자금	산업은행	8.37%	4,000,000,000	4,000,000,000

무역금융	대구은행	2.10~2.35%	25,300,000,000	25,500,000,000

운전자금	대구은행	1.97~4.95%	3,500,000,000	-

운전자금	산업은행 외	2.48~3.65%	88,919,189,319	90,573,913,966

매출채권담보대출	대구은행	3.00~7.47%	3,085,610,455	4,931,818,147

단기차입금합계	124,804,799,774	125,005,732,113

가산: 장기차입금 유동성대체	8,859,880,000	7,002,240,000

유동성차입금계	133,664,679,774	132,007,972,113

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입의 종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

운영자금	대구은행	4.48~5.21%	15,995,480,000	-

시설대출	대구은행	-	-	11,578,780,000

시설자금	산업은행 외	3.06~3.86%	16,299,940,000	18,366,600,000

에너지자금	산업은행	1.75%	424,270,000	751,830,000

합 계	32,719,690,000	30,697,210,000

차감: 유동성대체	(8,859,880,000)	(7,002,240,000)

차감잔액	23,859,810,000	23,694,970,000

상기 차입금과 금융기관과의 한도거래약정(주석23 참조) 등과 관련하여 연결실체의투자부동산과 유형자산이 근저당설정 ( 채권최고액 합계: 251,181,270천원, 외화상당액: 25,200천미불 및 8,450,000천엔 포함) 되어 있으며, 연결실체의 예금(주석 5참조)이 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 상기차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 8,039,250천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석24 참조).

연결실체는 장기차입금과 관련하여 회사의 투자부동산을 신탁재산으로 하여 부동산담보신탁을 체결하였으며, 신탁으로 인하여 발행된 제1순위 수익권증서를 차입금에 대한 지급보증과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다.당분기말 현재 신탁회사와 체결하고 있는 신탁계약 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	신탁회사	신탁재산	우선수익자	보증금액	비고

부동산담보신탁	우리자산신탁주식회사	대구광역시 달서구 달구벌대로 1834 101호 외 67개 호실	주식회사 대구은행	9,000,000,000	대출약정금액(7,500,000천원)의 120%

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

상환기간	차입금

2021.10.01~2022.09.30	9,547,730,000

2022.10.01~2023.09.30	6,962,340,000

2023.10.01~2024.09.30	4,199,840,000

2024.10.01~2025.09.30	2,849,900,000

2025.10.01 이후	300,000,000

합 계	23,859,810,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 사채내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종목	발행일	상환일	이자율	당분기말	전기말

제10회 무보증사모사채	2018.11.23	2022.02.23	4.89%	4,000,000,000	4,000,000,000

사채액면총계	4,000,000,000	4,000,000,000

사채할인발행차금총계	(13,133,416)	(77,833,732)

사채장부가액	3,986,866,584	3,922,166,268

차감: 유동성 대체	-	-

차감잔액	3,986,866,584	3,922,166,268

동 사채는 발행일로부터 6월이 경과한 달에 속한 이자지급기일 및 그 이후에 도래하는 이자지급기일에 사채권면액의 전부를 조기상환할 수 있는 상환청구권이 연결실체에 부여되어 있습니다. 한편, 동 사채의 발행과 관련하여 신보2018 제17차 유동화전문유한회사 가 발행한 후순위채권 160,000천원을 인수하였던 바 동 사채와 관련하여 담보로 제공하고 있으며, 신용보증기금으로부터 4,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습 니다.

14. 퇴직급여제도(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	15,313,402,935	14,778,852,881

사외적립자산의 공정가치	(6,958,794,944)	(7,567,976,821)

합 계	8,354,607,991	7,210,876,060

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	14,778,852,881	(7,567,976,821)	7,210,876,060

당기근무원가	1,062,006,228	-	1,062,006,228

이자비용(이자수익)	245,032,749	(28,230,802)	216,801,947

소 계	16,085,891,858	(7,596,207,623)	8,489,684,235

재측정요소

인구통계학적 가정의 변화에 의한 손익	-	-	-

재무적 가정의 변화에 의한 손익	12,718,926	-	12,718,926

경험적 조정에 의한 손익	3,972,811	-	3,972,811

사외적립자산의 재측정요소	-	14,621,962	14,621,962

소 계	16,691,737	14,621,962	31,313,699

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도가입자가 납부한 기여금	-	-	-

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(789,180,660)	622,790,717	(166,389,943)

분기말금액	15,313,402,935	(6,958,794,944)	8,354,607,991

(전기)

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	13,887,919,026	(7,169,278,732)	6,718,640,294

당기근무원가	1,409,078,448	-	1,409,078,448

이자비용(이자수익)	347,103,492	(179,193,552)	167,909,940

소 계	15,644,100,966	(7,348,472,284)	8,295,628,682

재측정요소

인구통계학적 가정의 변화에 의한 손익	18,401,728	-	18,401,728

재무적 가정의 변화에 의한 손익	22,669,653	-	22,669,653

경험적 조정에 의한 손익	(350,589,651)	-	(350,589,651)

사외적립자산의 재측정요소	-	83,042,961	83,042,961

소 계	(309,518,270)	83,042,961	(226,475,309)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(800,000,000)	(800,000,000)

제도가입자가 납부한 기여금	-	-	-

소 계	-	(800,000,000)	(800,000,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(555,729,815)	497,452,502	(58,277,313)

기말금액	14,778,852,881	(7,567,976,821)	7,210,876,060

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산(국민연금 전환금 제외) 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	6,958,794,944	7,567,976,821

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인률 및 기대수익률	2.02%~2.31%	2.18%~2.31%

기대임금상승률	3.27%~4.50%	3.27%~4.50%

15. 리스계약(1) 연결실체는 사업용 부동산을 리스하였으며 리스기간은 10년입니다. 사용권자산에 대한 법적소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.당분기 및 전기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

계정과목	기초가액	증가액	감가상각비	기타환율차이	기말장부가액

건물	15,463,481,796	-	(1,919,883,553)	527,474,257	14,071,072,500

차량운반구	98,855,064	-	(42,632,929)	-	56,222,135

소 계	15,562,336,860	-	(1,962,516,482)	527,474,257	14,127,294,635

(전기)

(단위 : 원)

계정과목	기초가액	증가액	감가상각비	기타환율차이	기말장부가액

건물	15,431,991,488	21,966,290	(2,343,040,613)	2,352,564,631	15,463,481,796

차량운반구	167,730,125	-	(68,875,061)	-	98,855,064

소 계	15,599,721,613	21,966,290	(2,411,915,674)	2,352,564,631	15,562,336,860

(2) 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산상각비	642,555,741	1,962,516,482	602,668,992	1,707,006,586

리스부채이자비용	242,674,428	765,020,898	-	564,294,014

리스부채외화환산손실(이익)	(329,761,288)	(240,547,963)	-	-

단기리스 관련 비용	39,236,000	123,288,000	30,550,980	150,562,980

소액자산리스 관련 비용	3,766,654	10,056,186	4,943,922	10,763,255

합 계	598,471,535	2,620,333,603	638,163,894	2,432,626,835

(3) 연결실체가 인식한 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	5년 초과	합 계

리스부채	2,780,573,414	9,133,596,090	1,287,790,453	13,201,959,957

16. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

접대비	35,939,880	90,678,381	35,660,030	108,417,140

운반비	223,087,411	779,069,929	315,741,911	959,115,767

지급수수료	765,182,685	2,030,541,054	1,451,658,599	1,865,492,224

수출제비용	626,145,238	2,218,761,371	877,122,889	2,784,349,996

광고선전비	-	1,456,469	24,591,363	28,591,363

포장비	60,185,200	143,846,550	77,994,000	272,035,840

견본비	29,777,588	108,001,096	42,493,987	146,272,139

소 계	1,740,318,002	5,372,354,850	2,825,262,779	6,164,274,469

관리비

급여	1,050,772,412	3,733,324,197	1,276,261,896	4,116,118,312

퇴직급여	153,236,350	375,511,828	129,345,037	397,045,956

복리후생비	92,028,941	350,240,958	113,797,662	352,602,847

여비교통비	65,238,349	161,483,151	107,991,304	307,249,389

통신비	37,717,842	134,531,875	21,108,439	128,331,554

세금과공과	116,392,149	212,750,427	140,785,225	350,068,300

지급임차료	160,601,480	418,676,789	114,132,161	338,433,892

소모품비	7,690,075	50,481,969	23,167,588	68,286,444

전력비	485,232	5,093,875	13,316,758	35,986,656

수도광열비	2,804,789	9,533,202	6,778,122	11,180,022

사무소유지비	20,743,438	74,632,677	26,431,257	77,616,657

감가상각비	99,378,269	301,512,252	95,463,174	293,534,215

무형자산상각비	2,823,228	8,276,976	3,067,629	9,333,298

사용권자산상각비	36,022,151	117,078,112	602,668,992	1,707,006,586

보험료	3,702,045	14,012,308	5,822,310	17,858,055

차량유지비	(4,988,919)	37,044,104	16,867,972	45,019,867

수선비	8,534,266	21,239,202	1,300,769	4,470,182

도서인쇄비	54,000	871,000	563,719	1,630,219

경상개발비	352,166,705	1,145,258,998	763,176,100	1,467,913,459

대손상각비	(46,703,525)	(59,342,613)	9,842,177	(5,032,007)

잡비	5,948,717	9,740,404	3,120,092	24,567,615

소 계	2,164,647,994	7,121,951,691	3,475,008,383	9,749,221,518

합 계	3,904,965,996	12,494,306,541	6,300,271,162	15,913,495,987

17. 기타수익 및 비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	229,664,696	1,301,034,744	1,324,088,682	3,675,850,601

외화환산이익	(61,261,166)	801,704,663	380,070,425	1,970,956,388

유형자산처분이익	-	-	-	8,793,499

파생상품거래이익	-	-	-	1,800,000

잡이익	608,424,622	1,290,297,669	164,811,598	281,665,077

합 계	776,828,152	3,393,037,076	1,868,970,705	5,939,065,565

기타비용

외환차손	116,039,955	952,320,764	538,816,992	1,162,327,903

외화환산손실	82,259,055	1,272,431,146	46,635,200	890,844,322

파생상품거래손실	-	-	121,738,361	465,540,000

파상상품평가손실	-	-	(16,828,361)	96,571,639

기부금	-	2,100,000	300,000	3,100,000

잡손실	2,843,035	82,714,006	869,535	2,249,178

합 계	201,142,045	2,309,565,916	691,531,727	2,620,633,042

18. 금융수익 및 원가(1) 당분기와 전분기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융원가

이자비용	2,442,324,943	5,467,909,587	1,668,181,622	4,944,149,775

금융원가 소계	2,442,324,943	5,467,909,587	1,668,181,622	4,944,149,775

금융수익

이자수익	355,309,812	465,497,389	124,720,299	390,855,720

배당금수익	-	20,000,000	-	20,000,000

금융수익 소계	355,309,812	485,497,389	124,720,299	410,855,720

순금융원가	2,087,015,131	4,982,412,198	1,543,461,323	4,533,294,055

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	16,819,867	55,017,996	1,688,253	5,290,745

매출채권	-	-	8,309,291	26,040,139

대여금	309,175,222	309,175,222	15,408,710	48,288,710

단기금융상품	26,793,745	88,229,979	85,482,162	267,888,967

장기금융상품	2,520,978	13,074,192	13,831,883	43,347,159

합 계	355,309,812	465,497,389	124,720,299	390,855,720

(3) 당분기와 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금이자	2,107,379,440	4,470,542,963	1,262,325,173	3,876,139,312

사채이자	92,271,075	232,345,726	109,662,961	207,522,961

리스부채이자	242,674,428	765,020,898	296,193,488	860,487,502

합 계	2,442,324,943	5,467,909,587	1,668,181,622	4,944,149,775

19. 법인세(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	-	54,609,449

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	254,902,783	(46,945,487)

자본에 직접 반영된 법인세 비용	9,193,822	25,736,280

법인세추납액(환급액)	-	(5,983,599)

법인세비용(수익)	264,096,605	27,416,643

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(17,570,175,359)	(4,451,521,324)

적용세율에 따른 세부담액	(2,763,145,258)	(1,001,334,691)

조정사항

법인세추납액	-	(5,983,599)

비과세수익	(1,252,119)	-

비공제비용	2,512,878	2,196,153

당기 발생 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과	817,574,249	(781,407,157)

결손금의 이연법인세자산 미인식효과	2,614,638,677	1,294,551,364

전기이전 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과	(373,778,489)	200,890,331

기타	(32,453,333)	318,504,242

소 계	3,027,241,863	1,028,751,334

법인세비용(수익)	264,096,605	27,416,643

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	-	-

(3) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 가감한 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매도가능증권평가손익	2,304,808	297,440

확정급여제도의 재측정요소	6,889,014	25,438,840

합 계	9,193,822	25,736,280

20. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 원)

구 분	판매비	관리비	매출원가	합 계

상품구입 및 변동	-	-	779,899,573	779,899,573

제품의 변동	-	-	2,646,082,132	2,646,082,132

반제품의 변동	-	-	2,810,975,497	2,810,975,497

재공품의 변동	-	-	(858,401,558)	(858,401,558)

원재료 및 소모품 사용액	-	-	48,144,120,462	48,144,120,462

종업원급여	-	4,459,076,983	13,361,139,460	17,820,216,443

감가상각비와 기타상각	-	426,867,340	5,198,195,094	5,625,062,434

외주가공비	-	-	8,033,665,426	8,033,665,426

전력비	-	5,093,875	8,194,139,062	8,199,232,937

지급임차료	-	418,676,789	1,024,509,309	1,443,186,098

세금과공과	-	212,750,427	1,086,829,072	1,299,579,499

운반비	779,069,929	-	21,916,734	800,986,663

접대비	90,678,381	-	-	90,678,381

수출제비용	2,218,761,371	-	-	2,218,761,371

포장비	143,846,550	-	1,631,967,415	1,775,813,965

소모품비	-	50,481,969	50,481,969

여비교통비	-	161,483,151	3,399,915	164,883,066

경상개발비	-	1,145,258,998	-	1,145,258,998

대손상각비	-	(59,342,613)	-	(59,342,613)

연료비	-	-	4,108,420,956	4,108,420,956

지급수수료	2,030,541,054	-	193,692,340	2,224,233,394

기타경비	109,457,565	301,604,772	1,813,401,644	2,224,463,981

합 계	5,372,354,850	7,121,951,691	98,193,952,533	110,688,259,074

(전분기)

(단위 : 원)

구 분	판매비	관리비	매출원가	합 계

상품구입 및 변동	-	-	1,375,304,568	1,375,304,568

제품의 변동	-	-	2,457,689,589	2,457,689,589

반제품의 변동	-	-	2,486,958,465	2,486,958,465

재공품의 변동	-	-	1,025,668,128	1,025,668,128

원재료 및 소모품 사용액	-	-	81,684,184,597	81,684,184,597

종업원급여	-	4,513,164,268	15,658,958,564	20,172,122,832

감가상각비와 기타상각	-	293,534,215	8,489,587,982	8,783,122,197

외주가공비	-	-	14,528,958,458	14,528,958,458

전력비	-	-	9,856,489,125	9,856,489,125

지급임차료	-	338,433,892	2,765,898,232	3,104,332,124

세금과공과	-	350,068,300	859,587,268	1,209,655,568

운반비	959,115,767	-	46,585,980	1,005,701,747

접대비	108,417,140	-	-	108,417,140

수출제비용	2,784,349,996	-	-	2,784,349,996

포장비	272,035,840	-	1,569,487,548	1,841,523,388

소모품비	-	68,286,444	5,365,821,873	5,434,108,317

여비교통비	-	307,249,389	20,635,251	327,884,640

경상개발비	-	1,467,913,459	-	1,467,913,459

대손상각비	-	(5,032,007)	-	(5,032,007)

연료비	-	-	4,738,472,568	4,738,472,568

지급수수료	1,865,492,224	-	256,589,125	2,122,081,349

기타경비	174,863,502	2,415,603,558	1,235,586,598	3,826,053,658

합 계	6,164,274,469	9,749,221,518	154,422,463,919	170,335,959,906

21. 지배기업 및 소유주지분에 대한 주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(6,290,614,238)	(13,515,022,767)	(3,089,656,066)	(3,554,944,381)

가중평균유통보통주식수	53,788,400	53,788,400	53,788,400	53,788,400

주당순이익(손실)	(117)	(251)	(57)	(66)

한편, 연결실체는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

22. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 원)

금융자산범주	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	9,288,681,526	9,288,681,526

매출채권및기타채권	-	-	41,284,748,728	41,284,748,728

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	433,341,000	-	433,341,000

기타유동금융자산	-	-	11,134,295,904	11,134,295,904

기타비유동금융자산	-	-	9,964,965,133	9,964,965,133

자산합계	-	433,341,000	71,672,691,291	72,106,032,291

2) 전기말

(단위 : 원)

금융자산범주	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	9,860,076,081	9,860,076,081

매출채권및기타채권	-	-	57,319,041,748	57,319,041,748

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	443,817,400	-	443,817,400

기타유동금융자산	-	-	8,451,007,828	8,451,007,828

기타비유동금융자산	-	-	9,217,748,801	9,217,748,801

자산합계	-	443,817,400	84,847,874,458	85,291,691,858

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융부채범주	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타채무	-	17,173,731,287	-	23,902,822,808

유동성차입금	-	133,664,679,774	-	132,007,972,113

유동성리스부채	-	2,780,573,414	-	2,755,604,937

기타유동금융부채	-	6,398,720,740	-	7,403,327,465

장기차입금	-	23,859,810,000	-	23,694,970,000

사채	-	3,986,866,584	-	3,922,166,268

리스부채	-	10,421,386,543	-	11,691,817,869

금융부채합계	-	198,285,768,342	-	205,378,681,460

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

매도가능증권	433,341,000	433,341,000	443,817,400	443,817,400

상각후원가 측정금융자산

현금및현금성자산	9,288,681,526	9,288,681,526	9,860,076,081	9,860,076,081

매출채권	40,431,414,945	40,431,414,945	56,242,385,770	56,242,385,770

단기대여금	28,200,000	28,200,000	-	-

단기금융상품	10,982,400,000	10,982,400,000	8,400,400,000	8,400,400,000

장기금융상품	2,342,307,164	2,342,307,164	2,521,307,164	2,521,307,164

미수금	853,333,783	853,333,783	1,076,655,978	1,076,655,978

미수수익	123,695,904	123,695,904	50,607,828	50,607,828

보증금	7,622,657,969	7,622,657,969	6,696,441,637	6,696,441,637

소 계	71,672,691,291	71,672,691,291	84,847,874,458	84,847,874,458

금융자산합계	72,106,032,291	72,106,032,291	85,291,691,858	85,291,691,858

2) 금융부채

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	12,646,880,642	12,646,880,642	20,389,339,242	20,389,339,242

미지급금	4,526,850,645	4,526,850,645	3,513,483,566	3,513,483,566

미지급비용	2,589,564,740	2,589,564,740	3,506,171,465	3,506,171,465

장단기차입금	157,524,489,774	157,524,489,774	155,702,942,113	155,702,942,113

사채	3,986,866,584	3,986,866,584	3,922,166,268	3,922,166,268

리스부채	13,201,959,957	13,201,959,957	14,447,422,806	14,447,422,806

임대보증금	3,809,156,000	3,809,156,000	3,897,156,000	3,897,156,000

금융부채합계	198,285,768,342	198,285,768,342	205,378,681,460	205,378,681,460

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가

치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

(4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

범주	내역	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	407,975,000	407,975,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	1,520,000	1,520,000

합 계	409,495,000	409,495,000

당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

상장주식	23,846,000	-	-	23,846,000

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

상장주식	34,322,400	-	-	34,322,400

(6) 금융자산의 양도당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나, 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을 계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정금융자산

할인양도된 매출채권(주)

당분기말	전기말

자산의 장부금액	3,085,610,455	4,931,818,147

관련부채의 장부금액	(3,085,610,455)	(4,931,818,147)

(주) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 3,085,610천원 및 4,931,818천원에 대해서 연결실체는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

23. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	보증제공자	보증금액

계약이행보증	서울보증보험	117,500,000

신용장개설	대구은행 등	8,225,625,347

외화인수	산업은행 등	175,444,117

수출신용보증	한국무역보험공사	3,285,000,000

차입금지급보증	신용보증기금	12,029,250,000

합 계	23,832,819,464

(2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관의 차입과 관련한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금융기관	약정한도	비 고

당좌차월	대구은행	500,000,000

무역금융	산업은행	22,937,500,000

구매자금대출	대구은행	1,000,000,000

상업어음할인	대구은행	2,000,000,000

수출환어음매입	대구은행 등	8,086,750,000	500천미불 상당액

외화수표매입	산업은행	117,350,000	100천미불 상당액

선물환계약한도	대구은행	11,735,000,000	10,000천미불 상당액

수입신용장개설	대구은행	3,520,500,000	3,000천미불 상당액

외화인수	산업은행	1,173,500,000	1,000천미불 상당액

포괄여신한도(*1)	대구은행 등	43,657,800,000	1.000천미불 포함

합 계	94,728,400,000

(*1) 상기 수출입여신약정과 관련하여 연결실체는 대구은행과 42,157,800천원 (1,000천 미불 상당액 포함), KEB하나은행과 1,500,000천원의 포괄여신한도 약정을맺고 있으며, 연결실체는 AT-SIGHT,USANCE, DA/DP, 무역금융 등을 해당 포괄한도 내에서 실행할 수 있습니다.

24. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	성안합섬(주)

Seong-an textile S.A.E

기타특수관계자	성안염직(주)

서진화섬

대표이사외 2명

성안염직주식회사 및 서진화섬은 연결실체의 주주 등이 동사의 주식을 대부분 소유하고 있는 특수관계자입니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같으며, 지배회사와 종속기업간의 거래는 연결시 제거되었습니다.

(단위 : 원)

특수관계자유형	특수관계자명	당분기	전분기

매출등	매입등	매출등	매입등

종속기업	성안합섬(주)	942,762,146	4,317,160,478	131,154,000	11,555,837,843

Seong-an textile S.A.E	4,085,156,371	9,389,747,457	9,942,618,264	22,438,659,092

기타특수관계자	서진화섬	528,368,061	3,990,470,455	351,745,479	5,277,886,170

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같으며, 지배회사와 종속기업간의 거래는 연결시 제거되었습니다.

(단위 : 원)

특수관계자유형	특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

종속기업	성안합섬(주)	16,649,600	645,626,045	17,421,309	4,118,198,178

Seong-an textile S.A.E	8,954,086,205	315,890,980	13,514,892,185	1,777,281,574

기타특수관계자	서진화섬	244,483,226	909,770,490	55,620,390	1,071,407,684

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같으며, 지배회사와 종속기업간의 거래는 연결시 제거되었습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구분	계정과목	특수관계자명	기초	증가	감소	기말

종속기업	대여금	Seong-an textile S.A.E	12,012,172,684	8,413,470,000	(1,062,896,205)	19,362,746,479

기타	단기차입금	대표이사외 2명	-	1,000,000,000	(1,000,000,000)	-

(전기)

(단위 : 원)

구분	계정과목	특수관계자명	기초	증가	감소(*)	기말

종속기업	대여금	Seong-an textile S.A.E	10,668,536,754	10,659,540,000	(9,315,904,070)	12,012,172,684

(*) 전기 감소액 중 Seong An Textile S.A.E의 유상증자에 따라 출자전환된 8,022,200천원(6,000천미불 상당액)이 포함되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

지급보증 제공자	채권자	지급보증액	비 고

대표이사	산업은행	137,570,027,183	12,000천미불 및 482,261천엔 포함

대구은행	93,685,536,000	2,760천미불 포함

KEB하나은행	1,557,900,000

기업은행	1,200,000,000

신한은행	2,941,116,000

합 계	236,954,579,183

(6) 연결실체는 이사회 구성원 및 집행 임원 등을 주요 경영진으로 파악하고 있는 바 당분기와 전분기 중 이들 경영진에 대하여 계상된 급여 등은 각각 1,261,361천원 및 1,232,805천원입니다.

25. 비현금거래

당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

거래내용	당분기	전분기

장기대여금의 유동성 대체	586,746,480	-

장기대여금의 종속기업투자주식 대체	-	7,077,000,000

장기금융상품의 유동성 대체	1,375,600,000	620,000,000

장기차입금의 유동성 대체	4,835,160,000	6,792,300,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	10,476,400	(1,352,000)

유형자산 취득대금 미지급금 대체	-	16,818,182

리스부채의 유동성대체	145,381,282	-

확정급여제도의 재측정요소의 잉여금대체	31,313,699	115,631,093

26. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당분기말 현재 연결실체가 무상할당 받은 배출권수량은 75,002KAU입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 배출권 수량 및 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤,원)

구 분	당분기	전분기

수량	장부금액	수량	장부금액

기초	2,229	-	-	-

무상할당	75,002	-	75,002	-

대체	-	-	2,736	-

사용	-	-	(77,738)	-

기말	77,231	-	-	-

(3) 당분기와 전분기 중 배출권부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	116,662,200	68,397,500

전입액	-	-

사용액	-	-

기말	116,662,200	68,397,500

27. 계속기업에 대한 불확실성(1) 분기연결재무제표는 연결실체가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나 다음의 상황은 이러한 계속기업가정에 중대한 의문을 제기하는 요인으로 봅니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

영업손실	13,671,234,321

법인세비용차감전순손실	17,570,175,359

이자비용	5,467,909,587

순운전자본	(25,602,959,185)

자산총액을 초과하는 부채총액	-

(2) 계속기업으로서 존속하기 위한 연결실체의 대처방안은 다음과 같습니다.1) 안정적인 영업수익성 달성을 위한 생산 및 판매 등 경영전락은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

생산 및 판매전략	신소재 개발(마스크, 방호복 전용)코로나19 이후 적극적 마케팅 구사

원가 비용 절감 등 경영개선전략	Seong An Textile SAE 인원 30~40% 감축제조원가 및 판관비 15%절감 목표 설정

2) 자금조달계획

(단위 : 원)

자본 유지 및 부채상환스케줄	금 액	자금조달계획

단기차입금 합계	124,804,799,774	차입금 만기연장, 매출채권및기타채권 적극적 회수

장기차입금 및 사채	27,846,676,584	차입금 만기연장, 매출채권및기타채권 적극적 회수

유동성 장기차입금 합계	8,859,880,000	자산매각 검토 및 임원사재출연

(3) 계속기업 가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황하에서는 부채상환을 위한 연결실체의 자금조달계획의 성패와 궁극적으로는 안정적 영업수익 달성 여부에 따라그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 동 계획에 차질이 있어서 연결실체가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 연결실체의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 분기연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.