우성머티리얼스 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 51(당)기 1분기 2026년 03월 31일 현재
제 50(전)기 2025년 12월 31일 현재
주식회사 우성머티리얼스과 그 종속기업

1. 연결회사의 개요주식회사 우성머티리얼스(구, 주식회사 성안머티리얼스)와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 "연결회사")에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요

주식회사 우성머티리얼스(이하 '지배회사')는 섬유제품의 제조 및 판매를 주 목적사업으로 1976년 4월에 설립되었고, 대구광역시 북구 검단동로에 소재한 본사 및 공장에서합섬섬유 등을 제조 및 가공 판매하고 있습니다. 회사는 1995년 11월 10일에 주식을한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 2026년 3월 26일자 주주총회 결의에 의거 상호를 주식회사 성안머티리얼스에서 주식회사 우성머티리얼스로 변경하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율

(주)더블유에스	26,250,000주	16.55%	26,250,000주	16.87%

상상인플러스저축은행	20,000,000주	12.61%	20,000,000주	12.85%

(주)브이씨디네트웍스	14,201,655주	8.96%	14,201,655주	9.13%

기타주주	98,099,289주	61.87%	95,153,145주	61.15%

자기주식	12,875주	0.01%	12,875주	0.01%

합 계	158,563,819주	100.00%	155,617,675주	100.00%

(2) 종속기업의 개요

1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 원)

회사명	주요영업활동	주사업장	투자비율	결산일

HAE SUNG B.D.IESC Ltd	무역	베트남	100%	12.31

(주)성안당진머티리얼스	희토류 메탈 제조 및 판매	대한민국	100%	12.31

(전기말)

(단위 : 원)

회사명	주요영업활동	주사업장	투자비율	결산일

HAE SUNG B.D.IESC Ltd.	무역	베트남	100%	12.31

(주)성안당진머티리얼스	희토류 메탈 제조 및 판매	대한민국	100%	12.31

2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

HAE SUNG B.D.IESC Ltd.	1,628,095	1,640,951	-	198	(433)

(주)성안당진머티리얼스	5,407,745,350	1,847,122,412	342,297,514	(541,063,882)	(541,063,882)

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

HAE SUNG B.D.IESC Ltd.	1,548,482	1,560,905	-	(9,146,304)	(9,647,224)

(주)성안당진머티리얼스	10,432,495,360	6,330,808,540	333,525,460	(404,225,292)	(404,225,292)

상기 요약재무정보는 지배기업과 연결대상 종속기업간의 내부거래 상계 전 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

2. 재무제표 작성기준연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 가. 연결회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) 및 제1107호 '금융상품 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정), 제1107호 '금융상품 공시'(개정): 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

- 한국채택국제회계기준 연차개선

·제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정

·제1107호 '금융상품 공시' : 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정

·제1109호 '금융상품' : 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식

·제1110호 '연결재무제표' : 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함

·제1007호 '현금흐름표' : '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치

나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 '현금흐름표’(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이 정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준' 으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제ㆍ개정 사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 연결회사 전체를 단일 보고부문으로 결정했습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

제품 매출	116,029,996	3,462,444,796

상품 매출	2,382,756,397	646,997,083

기타 매출	186,162,767	232,435,857

합 계	2,684,949,160	4,341,877,736

(2) 지역정보

(단위 : 원)

매출지역	당분기	전분기

국내매출	175,330,565	258,663,957

Local수출	492,295,444	259,108,083

직수출

아프리카	122,901,848	692,700,925

아시아	97,479,050	490,597,971

중동	1,441,791,571	2,127,984,581

북미	136,841,356	87,236,550

중남미	24,178,748	-

유럽	194,130,578	425,585,669

합 계	2,684,949,160	4,341,877,736

(3) 당분기 및 전분기에 회사의 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

B사	324,669,657	183,672,073

C사	620,541,297	-

5. 사용이 제한된 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	대구은행	2,500,000	2,500,000	당좌개설보증금

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 전액 유동자산이며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	6,266,152,136	8,232,498,711

미수금	651,423,865	647,253,193

취득가액 계	6,917,576,001	8,879,751,904

차감: 손실충당금	(4,795,270,310)	(4,889,334,174)

장부가액 계	2,122,305,691	3,990,417,730

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초잔액	4,882,942,294	6,391,880	6,846,762,392	16,024,515

전입액(환입액)	(94,105,571)	41,707	324,445,918	(9,632,635)

제각	-	-	(2,288,266,016)	-

기말금액	4,788,836,723	6,433,587	4,882,942,294	6,391,880

(3) 당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나, 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을 계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정금융자산

할인양도된 매출채권(*1)

당분기말	전기말

자산의 장부금액	258,292,008	853,267,949

관련부채의 장부금액	(258,292,008)	(853,267,949)

(*1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 258,292천원 및 853,268천원에에 대해서 연결회사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

7. 재고자산(1) 연결회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가손실충당금	장부금액	취득가액	평가손실충당금	장부금액

상품	51,202,031	-	51,202,031	69,423,231	-	69,423,231

제품	925,371,278	273,879,700	651,491,578	1,024,618,780	154,995,764	869,623,016

반제품	5,188,506,316	2,926,736,614	2,261,769,702	5,146,486,778	3,057,667,888	2,088,818,890

재공품	259,271,566	227,877,727	31,393,839	259,271,566	227,877,727	31,393,839

원재료	1,779,183,443	483,954,609	1,295,228,834	2,091,871,657	465,398,899	1,626,472,758

부재료	107,512,590	107,512,590	-	107,512,590	107,512,590	-

합 계	8,311,047,224	4,019,961,240	4,291,085,984	8,699,184,602	4,013,452,868	4,685,731,734

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 각각 2,285,721천원 및 3,427,047천원이며, 동 금액에는 연결회사의 재고자산과 관련하여 당분기 중 인식한 평가손실 118,884천원 및 평가손실환입액 130,931천원, 전분기 중 인식한평가손실262,926천원 및 평가손실환입액 82,904천원이 포함되어 있습니다.

8. 파생금융상품

(1) 전기 중 파생상품자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	증가	감소	기말장부금액

제 8회차 전환사채 매도청구권(*1)	-	664,000,000	(664,000,000)	-

(*1) 연결회사는 전기 이전 전환사채 발행 시 전환사채 교부 후 1년이 되는 날로부터 인수인이 보유한 전환사채의 30%까지 회사 또는 회사가 지정하는 제3자에게 전환사채발행총액에 발행일로부터 연복리 8%를 가산한 금액으로 매도할 수 있는 약정을 포함하였습니다. 이와 관련하여 회사는 전환사채 발행 시 파생상품자산 664백만원을 인식하였으며, 전기 중 양도계약을 체결하여 파생상품처분손실 649백만원을 인식하였습니다.

(2) 전기 중 파생상품부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	대체	평가	기말장부금액

제 5회차 전환사채 매도청구권	395,000,000	-	(395,000,000)	-

9. 외화자산당분기말과 전기말 현재 외화자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

외화자산

현금및현금성자산	USD 90,028.32	136,248,858	USD 470,928	675,733,911

매출채권	USD 3,659,752.94	5,538,670,098	USD 4,547,938	6,525,835,560

외화자산 계	USD 3,749,781.26	5,674,918,956	USD 5,018,865	7,201,569,471

상기 금액은 손실충당금 반영 전 금액입니다.

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	주식수	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산

시장성 있는 지분상품

(주)비투엔	-	-	-	-	162,593,060	83,976,744

소 계	-	-	162,593,060	83,976,744

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성없는 지분상품

(주)엑스코	20,155	0.04%	100,775,000	-	100,775,000	-

대구시민프로축구단	20,000	0.61%	100,000,000	-	100,000,000	-

소 계	200,775,000	-	200,775,000	-

출자금

대구경북견직물조합	2	-	1,520,000	-	1,520,000	-

소 계	1,520,000	-	1,520,000	-

합 계	202,295,000	-	364,888,060	83,976,744

(2) 연결회사는 시장성 없는 지분상품에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였으나, 전기 이전 전액 손상차손 처리하여 손익에 반영하였습니다.

11. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	4,232,193,750	7,617,948,754	11,850,142,504

감가상각비	-	(79,353,641)	(79,353,641)

당분기말장부금액	4,232,193,750	7,538,595,113	11,770,788,863

(전기)

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	4,232,193,750	7,935,363,285	12,167,557,035

감가상각비	-	(317,414,531)	(317,414,531)

기말장부금액	4,232,193,750	7,617,948,754	11,850,142,504

(2) 당분기말 현재 상기 투자부동산의 임대계약과 관련하여 해당 투자부동산이 근저당 또는 전세권설정(채권최고액 등 3,597,656천원)되어 있습니다.(3) 연결회사의 투자부동산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 상상인저축은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석15 참조). 또한, 당기말 현재 연결회사는 투자부동산에 대하여 보험금 합계 8,891,160천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 금액 중 7,891,160천원은 ㈜상상인저축은행과 ㈜상상인플러스저축은행을 보험금 수익자로 하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당사가 인식한 임대수익 및 임대원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정명	당분기	전분기

임대수익	183,472,775	231,535,857

임대원가

감가상각비	79,353,641	79,353,632

지급수수료	167,956,087	178,483,344

제세공과금	1,628,045	2,349,489

소 계	248,937,773	260,186,465

순 임대수익(손실)	(65,464,998)	(28,650,608)

12. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	대체	감가상각비	기말장부금액

토 지	77,426,139,762	-	(10,158,939,762)	-	-	67,267,200,000

건 물	291,846,472	-	-	-	(18,492,158)	273,354,314

구 축 물	28,287,624	-	-	-	(1,309,802)	26,977,822

기 계 장 치	344,181,436	-	-	-	(10,485,361)	333,696,075

기타유형자산	13,404,850	-	-	-	(1,105,251)	12,299,599

합 계	78,103,860,144	-	(10,158,939,762)	-	(31,392,572)	67,913,527,810

(전기)

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	대체	감가상각비	기말장부금액

토 지	77,426,139,762	-	-	-	-	77,426,139,762

건 물	362,889,693	-	-	-	(71,043,221)	291,846,472

구 축 물	376,994,884	-	(329,513,583)	-	(19,193,677)	28,287,624

기 계 장 치	386,122,754	-	-	-	(41,941,318)	344,181,436

기타유형자산	59,946,800	-	(42,121,000)	-	(4,420,950)	13,404,850

합 계	78,612,093,893	-	(371,634,583)	-	(136,599,166)	78,103,860,144

(2) 담보제공 유형자산

당분기말 현재 연결회사의 유형자산 중 토지 및 건물은 차입금 및 거래약정과 관련하여 대구은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석15 참조). 또한, 당분기말 현재 연결회사는 유형자산에 대하여 보험금합계 8,983,192천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 금액 중 5,230,077,400원은 아이엠뱅크(구,대구은행)등을 보험금 수익자로 하고 있습니다.

(3) 당사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 당사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 측정대상 토지의 표준지공시지가를기준으로 특정 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 공정가액을 산정하는 공시지가기준법과 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 반영하는 거래사례비교법에 기초하여 결정하였습니다.(4) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 당분기 및 전기 중 변동내역은 없습니다.

(5) 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

공시지가기준평가법측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

거래사례 비교법시장성에 근거하여 대상물건과 유사성있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 개별 요인을비교하여 공정가치를 측정	사정보정	사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인비교치	개별요인비교치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

(6) 당분기말과 전기말 현재 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 19,079,424천원, 29,238,364천원입니다.

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

영업권	영업권

취득원가	108,838,615	108,838,615

손상차손누계액	(108,838,615)	(108,838,615)

장부금액	-	-

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 없습니다.

(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

판매관리비-경상개발비	62,284,125	62,805,667

14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입의 종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

무역금융	대구은행	5.89%	27,000,000,000	27,000,000,000

운전금융	대구은행	5.89%	312,480,000	-

운전자금	우성금속 등	4.6%	8,700,000,000	2,500,000,000

운전자금	임종찬 외	4.6%	850,000,000	-

매출채권담보대출	대구은행	6.14%~8.25%	258,292,008	853,267,949

매출채권담보대출	하나은행	-	-	-

단기차입금합계	37,120,772,008	30,353,267,949

가산: 장기차입금 유동성대체	-	624,960,000

유동성차입금계	37,120,772,008	30,978,227,949

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입의 종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

운영자금	대구은행	5.89%	-	624,960,000

합 계	-	624,960,000

차감: 유동성대체	-	(624,960,000)

차감잔액	-	-

(3) 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	금융기관	관련차입금	채권최고액

유형자산(토지, 건물)	67,540,554,314	대구은행	27,570,772,008	44,640,000,000

15. 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	제 1회차	제 2회차	제 7회차	제 8회차	합 계

액면가액	220,000,000	6,150,000,000	300,000,000	2,500,000,000	9,170,000,000

사채상환할증금	30,607,799	482,543,172	22,471,800	76,990,000	612,612,771

전환권조정	-	-	-	-	-

장부금액	250,607,799	6,632,543,172	322,471,800	2,576,990,000	9,782,612,771

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	제 1회차	제 2회차	제 4회차	제 7회차	제 8회차	합 계

액면가액	220,000,000	13,300,000,000	100,000,000	300,000,000	2,500,000,000	16,420,000,000

사채상환할증금	27,083,538	891,534,762	-	19,043,100	76,990,000	1,014,651,400

전환권조정	-	-	-	-	(68,384,304)	(68,384,304)

장부금액	247,083,538	14,191,534,762	100,000,000	319,043,100	2,508,605,696	17,366,267,096

(2) 당분기와 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 원)

구 분	1회차	제 2회차	제 4회차	제 6회차	제 7회차	제 8회차	합 계

기초	247,083,538	14,191,534,762	100,000,000	-	319,043,100	2,508,605,696	17,366,267,096

발행(재발행포함)	-	-	-	1,000,000,000	-	-	1,000,000,000

보통주전환	-	(160,054,903)	-	(1,000,000,000)	-	-	(1,160,054,903)

이자비용인식	3,524,261	70,292,135	-	-	3,428,700	68,384,304	145,629,400

중도상환	-	(7,469,228,822)	(100,000,000)	-	-	-	(7,569,228,822)

당기말금액	250,607,799	6,632,543,172	-	-	322,471,800	2,576,990,000	9,782,612,771

(전기)

(단위 : 원)

구 분	1회차	제 2회차	제 4회차	제 5회차	제 6회차	제 7회차	제 8회차	합 계

기초	2,075,248,088	14,325,582,027	2,712,151,929	2,659,009,972	775,959,333	1,219,871,967	-	23,767,823,316

발행(재발행포함)	-	-	300,000,000	-	-	-	2,314,500,000	2,614,500,000

보통주전환	(1,856,713,696)	-	-	-	-	-	-	(1,856,713,696)

이자비용인식	28,549,146	1,332,615,535	29,832,537	28,255,028	31,420,667	88,501,894	194,105,696	1,733,280,503

중도상환	-	(1,466,662,800)	(2,941,984,466)	(2,687,265,000)	(807,380,000)	(989,330,761)	-	(8,892,623,027)

당기말금액	247,083,538	14,191,534,762	100,000,000	-	-	319,043,100	2,508,605,696	17,366,267,096

(3) 당분기말 현재 전환사채의 발행현황은 다음과 같습니다.

구 분	1회차	제 2회차	제 7회차	제 8회차

사채의 종류	무기명식 무보증 사모전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모전환사채	무기명식 무보증 사모전환사채

사채의 최초발행가액	14,000,000,000	22,200,000,000	1,251,000,000	2,500,000,000

사채이율	표면이자율 : 0% 만기이자율 : 5%	표면이자율 : 5% 만기이자율 : 9%	표면이자율 : 5% 만기이자율 : 9%	표면이자율 : 4% 만기이자율 : 7%

발행일	2023년 08월 30일	2024년 06월 03일	2024년 07월 11일	2025년 03월 31일

만기일	2026년 08월 30일	2027년 06월 03일	2027년 07월 11일	2028년 03월 31일

원금상환방법	2026년 8월 30일에 본 사채 원금의 116.0755%를 일시 상환	2027년 6월 03일에 본 사채 원금의 113.6022%를 일시 상환	2027년 7월 11일에 본사채 원금의 113.6022%를 일시 상환	2028년 3월 31일에 본사채 원금의 113.6022%를 일시 상환

상환보장수익금	2,250,570,000	3,019,688,400	170,163,522	340,055,000

전환청구기간	2024년 08월 30일 ~ 2026년 7월 30일	2026년 06월 03일 ~ 2027년 05월 03일	2025년 07월 14일 ~ 2027년 7월 11일	2026년 03월 31일 ~ 2028년 2월 29일

전환가액	403원	386원	747원	408원

전환(행사)가능주식수	545,905주	37,953,367주	804,551주	6,127,450주

시가하락에따른 행사(전환)가액 조정	발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액	발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액	발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액	발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액

조기상환청구권(Put Option)	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날

발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권(제3자 지정 콜옵션)	조기상환지급일 15일전부터 5일전까지 사채원금의 50%이하 금액	조기상환지급일 15일전부터 5일전까지 사채원금의 40%이하 금액	-	-

(4) 전환사채와 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 용	담보물	채권최고액

제 2회차	공장저당법에 따른 근저당권의 설정금액	대구 북구 검단동 720번지 및 740번지 공장	26,000,000,000

충청남도 당진시 송악읍 월곡리48-1외 12필지	26,000,000,000

부동산담보신탁 우선수익권	대구 달서구 두류동 87-36 성안오피스텔 68개호실	26,000,000,000

보험금청구권 근질권설정	대구공장 532백, 오피스텔 78억9천	7,891,160,000

담보대상주식 근질권	(주)브이씨디네트웍스가 보유중인 회사 발행주식	26,000,000,000

16. 퇴직급여제도

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,360,889,806	1,305,760,995

사외적립자산의 공정가치	(304,614,293)	(301,812,350)

합 계	1,056,275,513	1,003,948,645

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	1,305,760,995	(301,812,350)	1,003,948,645

당기근무원가	55,128,811	-	55,128,811

이자비용(이자수익)	-	(2,801,943)	(2,801,943)

소 계	1,360,889,806	(304,614,293)	1,056,275,513

재측정요소

인구통계학적 가정의 변화에 의한 손익	-	-	-

재무적 가정의 변화에 의한 손익	-	-	-

경험적 조정에 의한 손익	-	-	-

사외적립자산의 재측정요소	-	-	-

소 계	-	-	-

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	-	-	-

기말금액	1,360,889,806	(304,614,293)	1,056,275,513

(전기)

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	1,265,033,403	(323,973,086)	941,060,317

당기근무원가	180,895,333	-	180,895,333

이자비용(이자수익)	33,062,844	(11,133,120)	21,929,724

소 계	1,478,991,580	(335,106,206)	1,143,885,374

재측정요소

인구통계학적 가정의 변화에 의한 손익	-	-	-

재무적 가정의 변화에 의한 손익	51,245,325	-	51,245,325

경험적 조정에 의한 손익	(13,713,850)	-	(13,713,850)

사외적립자산의 재측정요소	-	6,049,963	6,049,963

소 계	37,531,475	6,049,963	43,581,438

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(210,762,060)	27,243,893	(183,518,167)

기말금액	1,305,760,995	(301,812,350)	1,003,948,645

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산(국민연금 전환금 제외) 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	295,966,643	293,164,700

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인률 및 기대수익률	4.01%	4.01%

기대임금상승률	4.50%	4.50%

17. 리스(1) 당분기 및 전기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(당분기)

(단위 : 원)

계정과목	기초장부가액	취득	감소	감가상각비	기말장부가액

건물	65,001,100	-	-	(13,528,374)	51,472,726

차량운반구	123,974,161	-	-	(14,397,717)	109,576,444

합 계	188,975,261	-	-	(27,926,091)	161,049,170

(전기)

(단위 : 원)

계정과목	기초장부가액	취득	대체	감가상각비	기말장부가액

건물	258,635,247	108,226,991	(146,331,630)	(155,529,508)	65,001,100

차량운반구	209,713,682	(22,400,201)	(63,339,320)	123,974,161

합 계	468,348,929	108,226,991	(168,731,831)	(218,868,828)	188,975,261

(2) 당분기말 및 전기말 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동리스부채	120,037,742	132,555,253

비유동리스부채	65,027,351	79,591,058

합 계	185,065,093	212,146,311

(3) 회사가 리스계약과 관련하여 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산상각비	27,926,091	76,881,600

이자비용	10,070,662	26,806,317

이자수익	-	(1,288,002)

소액자산리스 관련 비용	1,818,165	6,189,565

합 계	39,814,918	108,589,480

(4) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	38,970,045	117,215,445

18. 납입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000	1,000,000,000주

발행주식수	158,563,819주	155,617,675주

1주당 금액	100	100

보통주 자본금	15,856,381,900	15,561,767,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	37,108,453,151	36,101,460,038

전환권대가	11,851,738,951	11,993,292,257

합 계	48,960,192,102	48,094,752,295

(3) 당분기말과 전기 중 자본금과 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

자본금	기타불입자본	자본금	기타불입자본

기초금액	15,561,767,500	48,094,752,295	52,507,389,000	41,430,110,513

무상감자	-	-	(40,670,302,500)	-

유상증자	-	-	2,005,000,000	5,865,000,000

전환사채 보통주전환	294,614,400	865,439,807	1,719,681,000	137,031,782

전환권대가	-	-	-	662,610,000

기말금액	15,856,381,900	48,960,192,102	15,561,767,500	48,094,752,295

(4) 당분기말 전기말 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기말

자기주식처분이익	388,982,420	388,982,420

자기주식	(1,617,100)	(1,617,100)

재평가잉여금	37,586,465,280	37,586,465,280

해외사업환산손익	45,284,700	45,285,331

합 계	38,019,115,300	38,019,115,931

(5) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기말

법정적립금	55,000,000	55,000,000

결손금	(72,277,241,423)	(70,492,774,849)

합 계	(72,222,241,423)	(70,437,774,849)

19. 주식기준보상

(1) 당분기와 전기 중 주식선택권 수량변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초 잔여주	-	-	1,832,835	2,330

1차 부여취소	-	-	-	-

2차 부여취소	-	-	(1,832,835)	2,330

기말잔여주	-	-	-	-

(2) 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	1차	2차

가득예상수량	2,850,000	1,832,835

부여일 공정가치	677	1,404

부여일 주식가격	1,041	2,245

행사가격	1,070	2,330

기대주가변동성	58.90%	61.25%

옵션기간(기대존속기간)	7년	7년

무위험수익률	3.48%	3.62%

(3) 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 (-)2,012,377천원입니다.

20. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비

접대비	-	260,000

운반비	22,265,741	34,276,794

지급수수료	154,632,611	460,571,379

수출제비용	152,963,320	311,537,581

광고선전비	-	6,674,896

소 계	329,861,672	813,320,650

관리비

급여	423,116,925	434,153,403

퇴직급여	46,758,539	152,716,346

복리후생비	60,286,383	57,262,802

여비교통비	45,843,178	80,382,004

통신비	1,746,634	2,518,495

세금과공과	21,627,690	84,387,421

지급임차료	5,399,985	430,405

소모품비	6,040,586	22,165,651

수도광열비	680,420	10,439,696

사무소유지비	-	13,700,050

감가상각비	10,955,109	16,057,442

사용권자산상각비	27,926,091	76,881,600

보험료	3,530,142	3,207,206

차량유지비	3,341,334	8,896,318

수선비	850,000	4,300,000

경상개발비	62,284,125	62,805,667

주식보상비용	-	(2,012,377,234)

잡비	103,798	(510,512)

소 계	720,490,939	(982,583,240)

대손상각비	(83,461,124)	(339,560,867)

합 계	966,891,487	(508,823,457)

21. 기타수익 및 비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	44,318,227	20,292,742

외화환산이익	287,887,311	2,236,869

유형자산처분이익	-	-

잡이익	10,529,791	24,049,814

합 계	342,735,329	46,579,425

기타비용

외환차손	15,990,690	9,718,921

외화환산손실	1,143,519	29,461,590

유형자산처분손실	458,939,762	-

잡손실	18,470	134,125

합 계	476,092,441	39,314,636

22. 금융수익 및 원가(1) 당분기와 전분기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

금융원가

이자비용	805,311,726	1,810,910,445

당기손익인식금융자산평가손실	-	12,289,342

사채상환손실	74,701,715	-

금융원가 소계	880,013,441	1,823,199,787

금융수익

이자수익	26,891,057	16,725,718

당기손익인식금융자산처분이익	18,614,193	12,527,790

금융수익 소계	45,505,250	29,253,508

순금융원가(수익)	834,508,191	1,793,946,279

23. 법인세(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

자본에 직접 반영된 법인세 비용	-	-

기타	-	-

법인세비용(수익)	-	-

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 원)

구 분	판매비	관리비	매출원가	합 계

상품구입 및 변동	-	-	81,966,678	81,966,678

제품의 변동	-	-	56,778,347	56,778,347

반제품의 변동	-	-	(42,019,538)	(42,019,538)

재공품의 변동	-	-	-	-

원재료 및 부재료 사용액	-	-	830,553,408	830,553,408

종업원급여	-	530,161,847	52,938,914	583,100,761

감가상각비와 기타상각	-	38,881,200	99,791,104	138,672,304

외주가공비	-	-	1,225,357,360	1,225,357,360

전력비	-	-	7,181,707	7,181,707

지급임차료	-	5,399,985	-	5,399,985

세금과공과	-	21,627,690	4,073,955	25,701,645

운반비	22,265,741	-	4,670,000	26,935,741

접대비	-	-	-	-

수출제비용	152,963,320	-	-	152,963,320

소모품비	-	6,040,586	-	6,040,586

여비교통비	-	45,843,178	261,800	46,104,978

경상개발비	-	62,284,125	-	62,284,125

주식보상비용	-	-	-	-

대손상각비	-	(83,461,124)	-	(83,461,124)

지급수수료	154,632,611	-	189,965,887	344,598,498

기타경비	-	10,252,328	23,139,322	33,391,650

합 계	329,861,672	637,029,815	2,534,658,944	3,501,550,431

(전분기)

(단위 : 원)

구 분	판매비	관리비	매출원가	합 계

상품구입 및 변동	-	-	567,584,860	567,584,860

제품의 변동	-	-	755,419,645	755,419,645

반제품의 변동	-	-	(51,532,926)	(51,532,926)

재공품의 변동	-	-	(81,321,559)	(81,321,559)

원재료 및 부재료 사용액	-	-	701,851,819	701,851,819

종업원급여	-	644,132,551	97,708,877	741,841,428

감가상각비와 기타상각	-	92,939,042	142,905,105	235,844,147

외주가공비	-	-	1,298,632,595	1,298,632,595

전력비	-	-	15,528,529	15,528,529

지급임차료	-	430,405	103,365	533,770

세금과공과	-	84,387,421	3,962,819	88,350,240

운반비	34,276,794	-	6,543,700	40,820,494

접대비	260,000	-	-	260,000

수출제비용	311,537,581	-	-	311,537,581

소모품비	-	22,165,651	1,134,500	23,300,151

여비교통비	-	80,382,004	948,600	81,330,604

경상개발비	-	62,805,667	-	62,805,667

주식보상비용	-	(2,012,377,234)	-	(2,012,377,234)

대손상각비	-	(339,560,867)	-	(339,560,867)

지급수수료	460,571,379	-	220,365,980	680,937,359

기타경비	6,674,896	42,551,253	6,397,372	55,623,521

합 계	813,320,650	(1,322,144,107)	3,686,233,281	3,177,409,824

25. 지배기업 및 소유주지분에 대한 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(1,784,466,574)	(622,213,578)

가중평균유통보통주식수	157,324,656	126,885,971

주당순이익(손실)	(11)	(5)

(2) 당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실) 계산 시 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	주식수	일 수	적 수

기초	155,604,800	26	4,045,724,800

전환사채전환	155,734,333	2	311,468,666

전환사채전환	155,993,400	11	1,715,927,400

전환사채전환	158,550,944	51	8,086,098,144

합 계	90	14,159,219,010

가중평균유통보통주식수	157,324,656

(전분기)

구 분	주식수	일 수	적 수

기초	105,014,778	1	105,014,778

전환사채전환	106,008,813	7	742,061,691

전환사채전환	108,394,498	8	867,155,984

전환사채전환	108,454,140	15	1,626,812,100

감자 및 액면분할	135,567,675	55	7,456,222,125

유상증자	155,617,675	4	622,470,700

합 계	90	11,419,737,378

가중평균유통보통주식수	126,885,971

(3) 희석주당이익당분기 및 전분기 순손실로 희석효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

26. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

금융자산범주	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	8,811,893,851	8,811,893,851

매출채권및기타채권	-	-	2,122,305,691	2,122,305,691

기타유동금융자산	-	-	359,522,191	359,522,191

기타비유동금융자산	-	-	172,816,080	172,816,080

금융자산합계	-	-	11,466,537,813	11,466,537,813

② 전기말

(단위 : 원)

금융자산범주	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	1,402,422,986	1,402,422,986

당기손익-공정가치측정금융자산	83,976,744	-	-	83,976,744

매출채권및기타채권	-	-	3,990,417,730	3,990,417,730

기타유동금융자산	-	-	343,408,219	343,408,219

기타비유동금융자산	-	-	172,816,080	172,816,080

금융자산합계	83,976,744	-	5,909,065,015	5,993,041,759

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융부채범주	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	-	1,501,029,429	-	2,098,970,542

유동성차입금	-	37,120,772,008	-	30,978,227,949

유동성전환사채	-	9,782,612,771	-	17,366,267,096

기타유동금융부채	-	2,680,995,086	-	2,574,594,268

유동성리스부채	-	120,037,742	-	132,555,253

리스부채	-	65,027,351	-	79,591,058

금융부채합계	-	51,270,474,387	-	53,230,206,166

(3) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기손익인식자산

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	18,614,193	12,527,790

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	(12,289,342)

대여금및수취채권

외화환산손익	286,743,792	(27,224,721)

외환차손익	28,327,537	10,573,821

대손충당금환입(대손상각비)	83,461,124	339,560,867

이자수익	26,891,057	16,725,718

당기손익인식부채

파생상품처분손익	-	-

상각후원가로측정하는금융부채

사채상환손익	(74,701,715)	-

이자비용	(805,311,726)	(1,810,910,445)

합 계	(435,975,738)	(1,471,036,312)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는다음과 같습니다.

① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	-	-	83,976,744	83,976,744

소 계	-	-	83,976,744	83,976,744

상각후원가 측정금융자산

현금및현금성자산	8,811,893,851	8,811,893,851	1,402,422,986	1,402,422,986

매출채권	1,477,315,413	1,477,315,413	3,349,556,417	3,349,556,417

단기대여금	320,000,000	320,000,000	320,000,000	320,000,000

장기금융상품	2,500,000	2,500,000	2,500,000	2,500,000

미수금	644,990,278	644,990,278	640,861,313	640,861,313

미수수익	39,522,191	39,522,191	23,408,219	23,408,219

보증금	170,316,080	170,316,080	170,316,080	170,316,080

소 계	11,466,537,813	11,466,537,813	5,909,065,015	5,909,065,015

금융자산합계	11,466,537,813	11,466,537,813	5,993,041,759	5,993,041,759

② 금융부채

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식 금융부채

파생상품부채	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	1,206,563,278	1,206,563,278	1,838,151,877	1,838,151,877

미지급금	294,466,151	294,466,151	260,818,665	260,818,665

미지급비용	437,413,586	437,413,586	341,012,768	341,012,768

장단기차입금	37,120,772,008	37,120,772,008	30,978,227,949	30,978,227,949

전환사채	9,782,612,771	9,782,612,771	17,366,267,096	17,366,267,096

리스부채	185,065,093	185,065,093	212,146,311	212,146,311

임대보증금	2,243,581,500	2,243,581,500	2,233,581,500	2,233,581,500

소 계	51,270,474,387	51,270,474,387	53,230,206,166	53,230,206,166

금융부채합계	51,270,474,387	51,270,474,387	53,230,206,166	53,230,206,166

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 전액 손상되어 장부금액이 없습니다.

(5) 당분기말 과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-

금융부채

파생상품부채	-	-	-	-

순금융자산	-	-	-	-

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	83,976,744	-	-	83,976,744

금융부채

파생상품부채	-	-	-	-

순금융자산	83,976,744	-	-	83,976,744

27. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관의 차입과 관련한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	약정한도	금융기관

당좌차월	500,000,000	대구은행

포괄여신한도(*1)	27,000,000,000	대구은행

(*1) 상기 수출입여신약정과 관련하여 연결회사는 대구은행과 27,000,000천원의 포괄여신한도 약정을 맺고 있으며, 당사는 USANCE, DA/DP, 무역금융 등을 해당 포괄한도 내에서 실행할 수 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 258,292천원에 대해서 회사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사가 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

28. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최대주주	(주)더블유에스	(주)더블유에스

기타특수관계자	(주)우성금속	(주)우성금속

(주)브이씨디네트웍스	(주)브이씨디네트웍스

(주)브이씨디	(주)브이씨디

(주)성안사천광업	-

주요경영진	주요경영진

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자유형	특수관계자명	당분기	전분기

매출	이자비용	기타매출	이자수익

기타특수관계자	(주)브이씨디네트웍스	-	-	-	8,048,188

기타특수관계자	(주)브이씨디	-	-	1,500,000	11,246,800

기타특수관계자	(주)우성금속	-	49,667,398	-	-

기타특수관계자	(주)성안사천광업	900,000	-	-	-

기타특수관계자	주요경영진	-	-	-	3,156,996

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 원)

특수관계자구분	특수관계자명	외상매출금 등	차입금	미지급비용

기타특수관계자	(주)우성금속	-	8,200,000,000	107,703,014

기타특수관계자	(주)성안사천광업	660,000	-	-

기타특수관계자	주요경영진	-	250,000,000	-

(전기말)

(단위 : 원)

특수관계자구분	특수관계자명	차입금	미지급비용

기타특수관계자	(주)우성금속	2,500,000,000	58,035,616

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	특수관계자구분	특수관계자명	기초	증가	감소	기말

대여금	기타특수관계자	주요경영진	-	250,000,000	-	250,000,000

단기차입금	기타특수관계자	(주)우성금속	2,500,000,000	5,700,000,000	-	8,200,000,000

(전기)

(단위 : 원)

구 분	특수관계자구분	특수관계자명	기초	증가	감소	기말

대여금	기타특수관계자	(주)브이씨디네트웍스	642,000,000	-	(642,000,000)	-

대여금	기타특수관계자	(주)브이씨디	900,000,000	-	(900,000,000)	-

단기차입금	기타특수관계자	(주)우성금속	-	2,500,000,000	-	2,500,000,000

(4) 연결회사는 이사회 구성원 및 집행 임원 등을 주요 경영진으로 파악하고 있는 바 당분기와 전분기 중 이들 경영진에 대하여 계상된 급여 등은 각각 39,273천원 및 13,500천원입니다.

29. 비현금거래

당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

거래내용	당분기	전분기

주식취득 선급금 전환사채 대용납입	1,000,000,000	-

전환사채의 보통주 전환	1,160,054,207	1,856,712,782

사용권자산과 리스부채 계상	-	91,218,600

합 계	2,160,054,207	1,947,931,382