우성머티리얼스 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 48 기 2023.12.31 현재
제 47 기 2022.12.31 현재
제 46 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 48 기	제 47 기	제 46 기

자산

유동자산	41,795,782,172	27,935,263,010	25,267,381,989

현금및현금성자산	1,045,896,856	1,520,987,675	1,419,046,145

매출채권 및 기타유동채권	8,764,175,284	13,913,770,583	12,929,052,196

기타유동금융자산	5,280,259,836	1,435,382,100	2,000,829,592

기타유동자산	1,804,887,383	471,939,344	398,065,247

유동재고자산	14,439,842,953	10,587,552,788	8,519,743,689

파생상품 금융자산	10,459,400,000

당기법인세자산	1,319,860	5,630,520	645,120

비유동자산	86,696,615,855	87,948,366,273	89,105,420,363

종속기업투자	5,800,197,082

투자부동산	12,484,971,566	12,802,386,097	13,119,800,628

유형자산	68,030,202,927	61,025,348,035	61,221,230,374

영업권 이외의 무형자산	10,000,000

기타비유동금융자산	381,244,280	14,120,632,141	14,754,389,361

비유동만기보유금융자산	2,500,000	2,500,000	2,500,000

장기대여금	14,075,064,803	14,708,822,023

비유동확정계약자산	378,744,280	43,067,338	43,067,338

자산총계	128,492,398,027	115,883,629,283	114,372,802,352

부채

유동부채	80,307,562,060	60,561,622,714	55,811,374,389

매입채무 및 기타유동채무	4,145,711,912	10,431,179,756	9,233,692,180

전환사채	27,641,384,391

유동성차입금	39,929,685,415	42,266,428,292	42,219,258,008

사채	3,959,323,507

기타유동금융부채	3,397,304,059	3,772,417,287	4,298,842,179

기타 유동부채	122,576,283	132,273,872	59,582,022

파생상품 금융부채	5,070,900,000

비유동부채	20,937,773,429	26,415,188,657	29,237,225,790

장기매입채무 및 기타비유동채무	2,341,520,000	6,741,360,000	9,203,740,000

순확정급여채무	1,077,513,788	1,997,039,738	2,007,270,887

이연법인세부채	17,518,739,641	17,676,788,919	18,026,214,903

부채총계	101,245,335,489	86,976,811,371	85,048,600,179

자본

자본금	33,675,523,500	28,428,930,000	28,428,930,000

기타불입자본	24,444,257,725	4,594,475,468	4,594,475,468

기타자본구성요소	39,994,672,078	32,657,058,260	32,657,058,260

이익잉여금(결손금)	(70,867,390,765)	(36,773,645,816)	(36,356,261,555)

자본총계	27,247,062,538	28,906,817,912	29,324,202,173

자본과부채총계	128,492,398,027	115,883,629,283	114,372,802,352

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 48 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 47 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 46 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 48 기	제 47 기	제 46 기

수익(매출액)	33,789,509,695	52,521,836,616	31,096,704,034

매출원가	29,343,401,078	44,818,294,120	29,589,108,131

매출총이익	4,446,108,617	7,703,542,496	1,507,595,903

판매비와 관리비	13,696,353,461	10,476,749,325	7,778,652,261

영업이익(손실)	(9,250,244,844)	(2,773,206,829)	(6,271,056,358)

기타이익	10,103,427,357	4,511,806,048	5,148,479,310

기타손실	21,319,995,443	726,061,339	368,023,166

금융수익	4,570,359,545	1,558,359,674	1,375,062,235

금융원가	23,154,788,862	3,344,935,468	2,258,438,631

법인세비용차감전순이익(손실)	(39,051,242,247)	(774,037,914)	(2,373,976,610)

법인세비용(수익)	5,146,241,175	351,016,071	19,090,111

당기순이익(손실)	(33,905,001,072)	(423,021,843)	(2,354,886,499)

기타포괄손익	5,659,711,099	5,637,582	67,683,122

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	5,659,711,099	5,637,582	67,683,122

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(238,614,257)	7,227,669	86,773,233

확정급여관련 법인세효과	49,870,380	(1,590,087)	(19,090,111)

자산재평가손익(세후기타포괄손익)	6,818,448,000

토지재평가관련 법인세효과	(969,993,024)

총포괄손익	(28,245,289,973)	(417,384,261)	(2,287,203,377)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(529)	(7)	(42)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 48 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 47 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 46 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

자본잉여금	기타자본잉여금	기타불입자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	28,428,930,000	4,594,475,468	(1,482,004,580)	3,112,470,888	32,268,075,840	(34,069,058,178)	29,740,418,550

당기순이익(손실)	(2,354,886,499)	(2,354,886,499)

자기주식의 처분 및 발행	1,482,004,580	1,482,004,580	388,982,420	1,870,987,000

유상증자

주식보상비용

전환권대가

토지재평가

확정급여제도의 재측정요소	67,683,122	67,683,122

2021.12.31 (기말자본)	28,428,930,000	4,594,475,468	0	4,594,475,468	32,657,058,260	(36,356,261,555)	29,324,202,173

2022.01.01 (기초자본)	28,428,930,000	4,594,475,468	4,594,475,468	32,657,058,260	(36,356,261,555)	29,324,202,173

당기순이익(손실)	(423,021,843)	(423,021,843)

자기주식의 처분 및 발행	0

유상증자

주식보상비용

전환권대가

토지재평가

확정급여제도의 재측정요소	5,637,582	5,637,582

2022.12.31 (기말자본)	28,428,930,000	4,594,475,468	4,594,475,468	32,657,058,260	(36,773,645,816)	28,906,817,912

2023.01.01 (기초자본)	28,428,930,000	4,594,475,468	4,594,475,468	32,657,058,260	(36,773,645,816)	28,906,817,912

당기순이익(손실)	(33,905,001,072)	(33,905,001,072)

자기주식의 처분 및 발행

유상증자	5,246,593,500	4,453,405,325	4,453,405,325	9,699,998,825

주식보상비용	1,489,158,842	1,489,158,842

전환권대가	15,396,376,932	15,396,376,932	15,396,376,932

토지재평가	5,848,454,976	5,848,454,976

확정급여제도의 재측정요소	(188,743,877)	(188,743,877)

2023.12.31 (기말자본)	33,675,523,500	9,047,880,793	15,396,376,932	24,444,257,725	39,994,672,078	70,867,390,765	27,247,062,538

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 48 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 47 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 46 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 48 기	제 47 기	제 46 기

영업활동현금흐름	(14,125,314,635)	(3,118,088,114)	(528,338,688)

당기순이익(손실)	(33,905,001,072)	(423,021,843)	(2,354,886,499)

당기순이익조정을 위한 가감	28,660,890,743	434,710,734	(1,138,424,214)

법인세비용 조정	(5,146,241,175)	(351,016,071)	(19,090,111)

퇴직급여 조정	299,190,948	258,521,556	288,013,560

대손상각비 조정	1,565,461,956	1,540,280,276	1,441,951,212

감가상각비에 대한 조정	398,337,256	513,294,870	581,272,512

이자비용 조정	7,843,788,862	3,344,935,468	2,258,438,631

주식보상비용(환입) 조정	1,489,158,842

외화환산손실 조정	9,250,051	2,996,456

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	20,715,572,460	202,295,000

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	275,657,540

파생금융자산평가손실	7,156,800,000

파생금융자산거래손실	8,154,200,000

이자수익에 대한 조정	(1,032,059,545)	(1,558,359,674)	(1,375,062,235)

파생상품평가이익	3,538,300,000

관계기업투자주식처분이익	10,000,000

외화환산이익 조정	(1,397,764,219)	(2,069,762,762)	(2,551,381,126)

기타의대손충금 조정	8,039,320,197	784,032,780	1,754,379,982

유형자산처분이익 조정	(82,842,036)	(94,873,878)	(210,481,675)

무형자산처분이익 조정	(367,272,727)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(8,885,514,966)	(3,124,791,605)	2,964,287,315

매출채권의 감소(증가)	4,005,884,369	(2,231,321,122)	(905,720,406)

미수금의 감소(증가)	157,619,448	197,623,679	(976,374,726)

선급금의 감소(증가)	(1,568,652,302)	1,551,669	(12,055,629)

부가가치세 선급금의 감소(증가)	237,920,639	(77,693,844)	(267,699,759)

선급비용의 감소 (증가)	(2,216,376)	2,268,078	(265,988)

재고자산의 감소(증가)	(3,852,290,165)	(2,067,809,099)	(1,981,571,606)

매입채무의 증가(감소)	(5,707,237,488)	1,434,991,133	6,160,640,676

미지급금의 증가(감소)	(693,230,356)	(237,503,557)	1,070,536,560

예수금의 증가(감소)	(9,697,589)	65,971,850	12,384,115

미지급비용의 증가(감소)	3,716,009	41,934,644	108,279,770

선수금의 증가(감소)	6,720,000

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	258,237,230	368,574,111	33,783,374

퇴직급여채무의 증가(감소)	(1,715,568,385)	(630,099,147)	(277,649,066)

법인세환급(납부)	4,310,660	(4,985,400)	684,710

투자활동현금흐름	(6,857,180,363)	5,435,135,330	1,296,006,014

임차보증금의 감소	4,000,000

단기금융상품의 감소	1,829,014,855

단기대여금의 감소	525,863,040

장기대여금의 감소	1,659,700,000	1,088,000,000

이자수취	1,033,181,242	1,474,271,870	2,265,873,880

기타유형자산의 처분	104,692,704	94,875,878	248,763,949

기타무형자산의 처분	377,272,727

장기금융상품의 처분	658,000,000

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	3,620,000,000

단기금융상품의 증가	829,014,855

단기대여금의 증가	5,190,000,000

임차보증금의 증가	(335,676,942)	0

장기대여금의 증가	2,665,480,000

유형자산의 취득	(289,180,285)

지분법적용 투자지분의 취득	(5,800,197,082)

재무활동현금흐름	20,461,104,918	(2,369,181,213)	(1,276,812,127)

단기차입금의 증가	1,213,411,736

전환사채의 발행	27,065,000,000

유상증자	9,699,998,825

자기주식의 처분	1,870,987,000

파생상품부채의 증가	75,000,000

사채의 증가	3,880,000,000

임대보증금의증가(감소)	45,000,000

단기차입금의 상환	(2,453,402,877)	(702,809,716)

유동성 장기부채의 상환	4,283,180,000	1,712,400,000	2,150,220,000

사채의 상환	(4,000,000,000)

임대보증금의 감소	(609,900,000)	(662,000,000)

이자지급	(5,032,411,030)	(3,171,971,497)	(2,255,990,863)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(521,390,080)	(52,133,997)	(509,144,801)

기초현금및현금성자산	1,520,987,675	1,419,046,145	1,765,320,717

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	46,299,261	154,075,527	162,870,229

기말현금및현금성자산	1,045,896,856	1,520,987,675	1,419,046,145