우성머티리얼스 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 46(당)기 3분기 2021년 09월 30일 현재
제 45(전)기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 성안

1. 회사의 개요

주식회사 성안(이하 '당사')은 섬유제품의 제조 및 판매를 주 목적사업으로 1976년 4월에 설립되었고, 대구광역시 북구 검단동로에 소재한 본사 및 공장에서 합섬섬유 등을 제조 및 가공 판매하고 있습니다. 당사는 1995년 11월 10일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율	관 계

박 상 태	6,021,220주	10.59%	대표이사

박 상 원	4,308,420주	7.58%	대표이사친족

박 상 혁	2,097,953주	3.69%	대표이사친족

박 상 완	729,257주	1.28%	대표이사친족

오 타 수	1,203,820주	2.12%	대표이사친족

박 준 한	624,000주	1.10%	대표이사친족

박 창 한	468,070주	0.82%	대표이사친족

박 지 윤	468,070주	0.82%	대표이사친족

박 호 근	76,260주	0.13%	대표이사친족

성안염직(주)	1,884,670주	3.32%	기타특수관계자

기타주주	38,976,120주	68.55%

합 계	56,857,860주	100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당 임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

(수준 2)	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석24에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 부문정보당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정했습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 매출	6,635,596,505	15,271,073,238	2,336,311,977	13,957,356,671

상품 매출	1,302,086,776	2,500,026,476	1,964,722,113	10,821,680,491

기타 매출	267,092,354	844,030,652	295,420,030	1,144,900,400

합 계	8,204,775,635	18,615,130,366	4,596,454,120	25,923,937,562

(2) 지역정보

(단위 : 원)

매출지역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	2,767,118,830	3,344,057,128	496,244,868	1,144,900,400

해외매출

아프리카	3,806,458,680	5,004,398,380	1,763,897,275	10,821,680,491

아시아	106,982,547	962,826,062	336,531,216	2,207,990,508

중동	847,869,882	2,970,181,087	600,003,639	4,104,412,307

북미	8,449,316	75,815,929	30,849,698	324,415,184

중남미	55,670,241	98,004,823	-	361,515,378

유럽	447,713,859	1,673,604,213	1,036,189,772	3,494,903,605

기타	164,512,280	4,486,242,744	332,737,652	3,464,119,689

합 계	8,204,775,635	18,615,130,366	4,596,454,120	25,923,937,562

(3) 당분기 및 전분기에 당사의 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Seong An Textile SAE	1,885,468,918	4,685,610,017	282,535,415	3,484,682,333

5. 사용이 제한된 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품

정기적금	대구은행	1,000,000,000	1,000,000,000	차입 등 관련

장기금융상품

별단예금	대구은행	2,500,000	2,500,000	당좌개설보증금

합 계	1,002,500,000	1,002,500,000

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 전액 유동자산이며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	13,863,894,162	14,080,372,886

미수금	1,248,572,122	279,645,417

취득가액 계	15,112,466,284	14,360,018,303

차감: 손실충당금	(1,435,682,857)	(920,451,806)

장부가액 계	13,676,783,427	13,439,566,497

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초잔액	908,690,758	11,761,048	951,541,263	25,268,589

전입액(환입액)	505,541,783	9,689,268	(42,850,505)	(13,507,541)

기말금액	1,414,232,541	21,450,316	908,690,758	11,761,048

7. 재고자산(1) 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가손실충당금	장부금액	취득가액	평가손실충당금	장부금액

상품	20,798,283	-	20,798,283	22,597,371	-	22,597,371

제품	1,736,531,676	679,863,031	1,056,668,645	2,440,344,459	999,926,545	1,440,417,914

반제품	4,736,538,499	1,402,316,966	3,334,221,533	4,768,874,202	1,266,066,650	3,502,807,552

재공품	342,142,885	-	342,142,885	207,528,158	-	207,528,158

원재료	1,717,878,863	13,830,385	1,704,048,478	2,460,787,126	1,095,966,038	1,364,821,088

합 계	8,553,890,206	2,096,010,382	6,457,879,824	9,900,131,316	3,361,959,233	6,538,172,083

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 각각 17,538,538천원 및 23,138,111천원이며, 동 금액에는 당사의 재고자산과 관련하여 당분기 중 인식한 평가손실환입액 1,265,949천원, 전분기 중 인식한 평가손실환입액 1,312,014천원이 포함되어 있습니다.

8. 외화자산당분기말과 전기말 현재 외화자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

외화자산

현금및현금성자산	USD 987,609.10	1,170,218,023	USD 1,303,448.01	1,418,151,435

매출채권	USD 8,985,099.69	10,646,444,623	USD 9,435,765.25	10,266,112,592

미수금	USD 817,845.68	969,065,346	-	-

미수수익	USD 123,404.04	146,221,447	USD 151,342.37	164,660,499

대여금	USD 19,850,000.00	23,520,265,000	USD 18,933,330.00	20,599,463,040

외화자산 계	USD 30,763,958.51	36,452,214,439	USD 29,823,885.63	32,448,387,566

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	주식수	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성없는 지분상품

(주)엑스코	20,155	0.04%	100,775,000	100,775,000	100,775,000	100,775,000

대구시민프로축구단	20,000	0.61%	100,000,000	100,000,000	100,000,000	100,000,000

(주)홈앤쇼핑	-	-	-	-	-	-

소 계	200,775,000	200,775,000	200,775,000	200,775,000

출자금

대구경북견직물조합	-	-	1,520,000	1,520,000	1,520,000	1,520,000

소 계	1,520,000	1,520,000	1,520,000	1,520,000

합 계	202,295,000	202,295,000	202,295,000	202,295,000

(2) 당사는 시장성 없는 지분상품에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 없습니다.10. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.(당분기말)

회사명	주요영업활동	지분율	주사업장	결산월

Seong An Textile S.A.E	화섬직물 제조 및 판매	68.0%	이집트	12월

(전기말)

회사명	주요영업활동	지분율	주사업장	결산월

성안합섬주식회사	화섬원사 제조 및 판매	62.9%	한국	12월

Seong An Textile S.A.E	화섬직물 제조 및 판매	68.0%	이집트	12월

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 투자주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	당분기말	전기말

취득가액	손상차손누계액	장부가액	취득가액	손상차손누계액	장부가액

성안합섬주식회사(주1)	-	-	-	33,457,602,361	(14,734,265,463)	18,723,336,898

Seong An Textile S.A.E	15,825,415,000	(3,960,527,206)	11,864,887,794	15,825,415,000	(3,960,527,206)	11,864,887,794

합 계	15,825,415,000	(3,960,527,206)	11,864,887,794	49,283,017,361	(18,694,792,669)	30,588,224,692

(주1) 2021년 3월 16일 채권금융기관협의회와 경영정상화 계획 이행에 대한 워크아웃 약정을 체결함에 따라 지배력을 상실하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(3) 당분기와 전기의 종속기업투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초장부금액	30,588,224,692	30,588,224,692

관계기업투자로 분류	(18,723,336,898)	-

손상차손	-	-

기말잔액	11,864,887,794	30,588,224,692

(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

Seong An Textile S.A.E	52,654,428,986	50,680,214,715	17,485,434,897	(4,065,200,195)	(3,716,190,755)

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

성안합섬주식회사	177,114,108,578	149,350,414,041	104,875,461,273	(11,600,798,237)	(11,848,511,431)

Seong An Textile S.A.E	51,689,392,263	45,998,987,237	13,490,433,722	(8,092,631,089)	(7,866,765,297)

11. 관계기업투자(1) 당분기말 현재 관계기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.(당분기말)

회사명	주요영업활동	지분율	주사업장	결산월

성안합섬주식회사	화섬원사 제조 및 판매	62.9%	한국	12월

(2) 당분기말 현재 관계기업에 대한 투자주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	당분기말

취득가액	손상차손누계액	장부가액

성안합섬주식회사(주1)	33,457,602,361	(14,734,265,463)	18,723,336,898

(주1) 2021년 3월 16일 채권금융기관협의회와 경영정상화 계획 이행에 대한 워크아웃 약정을 체결함에 따라 지배력을 상실하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(3) 당분기의 종속기업투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기

기초장부금액	-

관계기업투자로 분류	18,723,336,898

기말잔액	18,723,336,898

(4) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

성안합섬주식회사	170,554,917,718	154,474,386,734	105,037,079,202	(12,119,166,830)	(11,683,163,553)

12. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	4,232,193,750	9,205,021,409	13,437,215,159

감가상각비	-	(238,060,897)	(238,060,897)

당분기말장부금액	4,232,193,750	8,966,960,512	13,199,154,262

(전기)

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	4,232,193,750	9,522,435,940	13,754,629,690

감가상각비	-	(317,414,531)	(317,414,531)

기말장부금액	4,232,193,750	9,205,021,409	13,437,215,159

(2) 당분기말 현재 상기 투자부동산의 임대계약과 관련하여 해당 투자부동산이 근저당 또는 전세권설정(채권최고액 등 3,597,656천원) 되어 있습니다.(3) 당사의 투자부동산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 대구은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석15 참조). 또한, 당분기말 현재 당사는 투자부동산에 대하여 보험금 합계 7,891,260천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 금액 중 800,000천원은 대구은행을 보험금 수익자로 하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당사가 인식한 임대수익 및 임대원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정명	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	221,684,354	689,587,194	250,012,030	748,598,254

임대원가

감가상각비	79,353,632	238,060,897	79,353,632	238,060,897

지급수수료	157,348,074	451,362,645	164,099,686	447,140,033

제세공과금	79,873,478	82,710,431	61,711,492	65,460,261

소 계	316,575,184	772,133,973	305,164,810	750,661,191

순 임대수익	(94,890,830)	(82,546,779)	(55,152,780)	(2,062,937)

13. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기말장부금액

토 지	60,448,752,000	-	-	-	60,448,752,000

건 물	817,389,644	-	-	(115,626,763)	701,762,881

구 축 물	78,671,313	-	-	(13,935,631)	64,735,682

기 계 장 치	166,656,275	-	-	(94,177,273)	72,479,002

기타유형자산	11,901,397	-	-	(9,225,962)	2,675,435

합 계	61,523,370,629	-	-	(232,965,629)	61,290,405,000

(전기)

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득	재평가	감가상각비	기말장부금액

토 지	44,029,440,000	-	16,419,312,000	-	60,448,752,000

건 물	971,558,668	-	-	(154,169,024)	817,389,644

구 축 물	102,162,405	-	-	(23,491,092)	78,671,313

기 계 장 치	358,362,383	-	-	(191,706,108)	166,656,275

기타유형자산	32,034,964	-	-	(20,133,567)	11,901,397

합 계	45,493,558,420	-	16,419,312,000	(389,499,791)	61,523,370,629

(2) 담보제공 유형자산 당분기말 현재 당사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금 및 거래약정과 관련하여 대구은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석15 참조). 또한, 당분기말 현재 당사는 유형자산에 대하여 보험금합계 5,698,000천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 금액 중 4,698,000천원은 대구은행을 보험금 수익자로 하고 있습니다.

(3) 당사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 당사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 나라감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 토지의 공정가치는 측정대상 토지의 표준지공시지가를 기준으로 특정 요인의 보정을 거쳐 대상 토지의 공정가액을 산정하는 공시지가기준법과 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 반영하는 거래사례비교법에 기초하여 결정하였습니다.

(4) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초	60,448,752,000	44,029,440,000

공정가치 변동	-	16,419,312,000

기말	60,448,752,000	60,448,752,000

(5) 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

공시지가기준평가법측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

거래사례 비교법시장성에 근거하여 대상물건과 유사성있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 개별 요인을비교하여 공정가치를 측정	사정보정	사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인비교치	개별요인비교치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

(6) 당분기말과 전기말 현재 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 19,079,424천원입니다.

14. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 없습니다. 한편, 당사는 회원권에 대하여 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	186,417,482	244,918,537

15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입의 종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

운전자금	산업은행	8.35%	3,800,000,000	4,000,000,000

무역금융	대구은행	2.84~5.18%	27,800,000,000	27,200,000,000

운전자금	대구은행	0.60~3.52%	6,250,000,000	3,500,000,000

매출채권담보대출	대구은행	3.30~4.25%	758,787,027	2,655,986,272

단기차입금합계	38,608,787,027	37,355,986,272

가산: 장기차입금 유동성대체	3,441,540,000	3,441,860,000

유동성차입금계	42,050,327,027	40,797,846,272

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입의 종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

운영자금	대구은행	4.72%~5.21%	13,203,580,000	15,003,820,000

합 계	13,203,580,000	15,003,820,000

차감: 유동성대체	(3,441,540,000)	(3,441,860,000)

차감잔액	9,762,040,000	11,561,960,000

상기 차입금과 금융기관과의 한도거래약정(주석 25 참조) 등과 관련하여 당사의 유형자산이 근저당설정(채권최고액 합계: 51,640,000천원)되어 있으며, 당사의 예금이담보로 제공(주석 5 참조)되어 있습니다. 장기차입금과 관련하여 회사의 투자부동산을 신탁재산으로 하여 부동산담보신탁을 체결하였으며, 신탁으로 인하여 발행된 제1순위 수익권증서를 차입금에 대한 지급보증과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다.

당분기말 현재 신탁회사와 체결하고 있는 신탁계약 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	신탁회사	신탁재산	우선수익자	보증금액	비고

부동산담보신탁	우리자산신탁주식회사	대구광역시 달서구 달구벌대로 1834 101호 외 67개 호실	주식회사 대구은행	9,000,000,000	대출약정금액(7,500,000천원)의 120%

또한, 상기 차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 26참조).(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

상환기간	차입금

2022.10.01~2023.09.30	4,399,840,000

2023.10.01~2024.09.30	3,087,340,000

2024.10.01 이후	2,274,860,000

합 계	9,762,040,000

16. 퇴직급여제도(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,152,363,554	3,172,978,633

사외적립자산의 공정가치	(997,709,046)	(1,123,082,381)

합 계	2,154,654,508	2,049,896,252

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	3,172,978,633	(1,123,082,381)	2,049,896,252

당기근무원가	184,177,413	-	184,177,413

이자비용(이자수익)	49,065,750	(11,488,662)	37,577,088

소 계	3,406,221,796	(1,134,571,043)	2,271,650,753

재측정요소

인구통계학적 가정의 변화에 의한 손익	-	-	-

재무적 가정의 변화에 의한 손익	(19,557,843)	-	(19,557,843)

경험적 조정에 의한 손익	(13,181,653)	-	(13,181,653)

사외적립자산의 재측정요소	-	11,488,662	11,488,662

소 계	(32,739,496)	11,488,662	(21,250,834)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도가입자가 납부한 기여금	-	-	-

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(221,118,746)	125,373,335	(95,745,411)

기말금액	3,152,363,554	(997,709,046)	2,154,654,508

(전기)

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	2,898,469,052	(1,118,815,568)	1,779,653,484

당기근무원가	225,085,536	-	225,085,536

이자비용(이자수익)	61,454,160	(23,537,856)	37,916,304

소 계	3,185,008,748	(1,142,353,424)	2,042,655,324

재측정요소

인구통계학적 가정의 변화에 의한 손익	-	-	-

재무적 가정의 변화에 의한 손익	4,817,372	-	4,817,372

경험적 조정에 의한 손익	(11,430,177)	-	(11,430,177)

사외적립자산의 재측정요소	-	7,170,566	7,170,566

소 계	(6,612,805)	7,170,566	557,761

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도가입자가 납부한 기여금	-	-	-

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(5,417,310)	12,100,477	6,683,167

기말금액	3,172,978,633	(1,123,082,381)	2,049,896,252

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산(국민연금 전환금 제외) 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	989,061,396	1,114,434,731

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인률 및 기대수익률	2.39%	2.13%

기대임금상승률	4.50%	4.50%

17. 리스계약당분기와 전분기 리스계약과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기리스 관련 비용	5,970,000	19,410,000	3,980,000	15,920,000

소액자산리스 관련 비용	761,000	2,023,000	1,548,818	3,285,002

합 계	6,731,000	21,433,000	5,528,818	19,205,002

18. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

접대비	1,945,000	4,652,900	4,434,700	7,181,400

운반비	25,347,843	73,639,005	15,760,263	82,327,991

지급수수료	237,815,096	802,947,313	234,668,717	645,671,563

수출제비용	760,151,723	1,787,357,035	356,721,369	1,458,817,802

광고선전비	5,268,600	9,684,885	-	-

소 계	1,030,528,262	2,678,281,138	611,585,049	2,193,998,756

관리비

급여	479,065,156	1,193,678,241	301,299,320	1,075,208,333

퇴직급여	50,562,377	145,268,532	45,255,782	131,058,501

복리후생비	21,127,165	84,835,505	34,335,613	117,305,435

여비교통비	16,361,413	100,830,363	43,099,036	84,638,008

통신비	1,991,178	6,167,757	1,749,433	5,654,762

세금과공과	96,972,558	153,793,790	99,500,907	156,605,376

지급임차료	921,000	2,763,000	1,098,818	7,621,787

소모품비	8,377,408	23,255,646	3,599,980	25,576,021

사무소유지비	28,210,715	69,465,049	20,743,438	74,632,677

감가상각비	80,588,774	247,286,859	84,545,024	253,637,072

보험료	226,068	672,196	-	979,900

차량유지비	5,999,951	17,738,680	4,208,968	12,396,728

수선비	-	3,487,860	33,000	33,000

경상개발비	77,744,808	186,417,482	63,998,418	244,918,537

대손상각비	493,560,608	515,231,051	(46,703,525)	(59,342,613)

잡비	150,000	1,069,092	320,600	1,299,460

소 계	1,361,859,179	2,751,961,103	657,084,812	2,132,222,984

합 계	2,392,387,441	5,430,242,241	1,268,669,861	4,326,221,740

19. 기타수익 및 비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	155,173,676	300,485,500	103,019,574	750,983,652

외화환산이익	1,401,078,992	2,553,238,273	(689,143,511)	96,974,273

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	600,000,000

잡이익	117,444,100	141,326,744	271,298,569	387,192,438

합 계	1,673,696,768	2,995,050,517	(314,825,368)	1,835,150,363

기타비용

외환차손	42,468,365	114,431,946	38,793,342	220,195,581

외화환산손실	12,692,605	12,692,605	171,766,657	190,965,533

잡손실	112,646	737,192	1,651,240	2,847,799

합 계	55,273,616	127,861,743	212,211,239	414,008,913

20. 금융수익 및 원가(1) 당분기와 전분기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융원가

이자비용	553,602,613	1,428,567,443	463,919,327	1,178,482,953

금융원가 소계	553,602,613	1,428,567,443	463,919,327	1,178,482,953

금융수익

이자수익	322,387,705	1,018,625,870	332,553,139	920,137,331

배당금수익	-	-	-	20,000,000

금융수익 소계	322,387,705	1,018,625,870	332,553,139	940,137,331

순금융원가	231,214,908	409,941,573	131,366,188	238,345,622

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	11,552	451,369	22,393	162,127

매출채권	17,280,124	256,230,983	155,768,107	355,534,287

대여금	303,085,262	758,114,810	173,201,161	553,908,313

단기금융상품	2,010,767	3,828,708	3,561,478	10,532,604

합 계	322,387,705	1,018,625,870	332,553,139	920,137,331

(3) 당분기와 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용은 전액 차입금에 대한 이자로 구성되어 있습니다.

21. 법인세(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	883,910,086

기초 이연법인세부채	(18,026,214,903)	(13,530,056,177)

분기말 이연법인세부채	(18,026,214,903)	(14,413,966,263)

자본에 직접 반영된 법인세 비용	(4,675,183)	4,460,869

법인세비용(수익)	(4,675,183)	888,370,955

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,896,402,449)	(357,599,354)

적용세율에 따른 세부담액(당분기-% 및 전분기19.7%)	(417,208,539)	(78,671,858)

조정사항

비과세수익	-	(1,252,119)

비공제비용	244,558,717	-

당기 발생 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과	(1,396,069,181)	817,574,249

이월결손금으로 인한 당기 법인세 효과	1,558,597,438	131,785,492

전기이전 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과	5,446,382	18,935,191

기타	-	-

소 계	412,533,356	967,042,813

법인세비용(수익)	(4,675,183)	888,370,955

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	0.25%	(-)248.43%

(3) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 가감한 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

확정급여제도의 재측정요소	(4,675,183)	4,460,869

합 계	(4,675,183)	4,460,869

22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 원)

구 분	판매비	관리비	매출원가	합 계

상품구입 및 변동	-	-	2,402,807,483	2,402,807,483

제품의 변동	-	-	(606,154,851)	(606,154,851)

반제품의 변동	-	-	32,335,703	32,335,703

재공품의 변동	-	-	(179,185,787)	(179,185,787)

원재료 및 소모품 사용액	-	-	10,354,172,242	10,354,172,242

종업원급여	-	1,423,782,278	759,723,339	2,183,505,617

감가상각비와 기타상각	-	247,286,859	223,739,667	471,026,526

외주가공비	-	-	4,260,136,683	4,260,136,683

전력비	-	-	28,440,452	28,440,452

지급임차료	-	2,763,000	-	2,763,000

세금과공과	-	153,793,790	112,124,350	265,918,140

운반비	73,639,005	-	6,672,000	80,311,005

접대비	4,652,900	-	-	4,652,900

수출제비용	1,787,357,035	-	-	1,787,357,035

소모품비	-	23,255,646	53,225,520	76,481,166

여비교통비	-	100,830,363	1,797,300	102,627,663

경상개발비	-	186,417,482	-	186,417,482

지급수수료	802,947,313	-	62,143,749	865,091,062

기타경비	9,684,885	613,831,685	26,559,925	650,076,495

합 계	2,678,281,138	2,751,961,103	17,538,537,775	22,968,780,016

(전분기)

(단위 : 원)

구 분	판매비	관리비	매출원가	합 계

상품구입 및 변동	-	-	10,169,647,030	10,169,647,030

제품의 변동	-	-	(817,332,181)	(817,332,181)

반제품의 변동	-	-	2,028,161,419	2,028,161,419

재공품의 변동	-	-	(135,404,210)	(135,404,210)

원재료 및 소모품 사용액	-	-	6,523,408,119	6,523,408,119

종업원급여	-	1,323,572,269	745,318,692	2,068,890,961

감가상각비와 기타상각	-	253,637,072	292,774,161	546,411,233

외주가공비	-	-	4,086,747,443	4,086,747,443

전력비	-	-	26,674,493	26,674,493

지급임차료	-	7,621,787	-	7,621,787

세금과공과	-	156,605,376	109,892,990	266,498,366

운반비	82,327,991	-	5,323,500	87,651,491

접대비	7,181,400	-	-	7,181,400

수출제비용	1,458,817,802	-	-	1,458,817,802

소모품비	-	25,576,021	11,597,970	37,173,991

여비교통비	-	84,638,008	1,687,280	86,325,288

경상개발비	-	244,918,537	-	244,918,537

지급수수료	645,671,563	-	62,017,466	707,689,029

기타경비	-	35,653,914	27,596,832	63,250,746

합 계	2,193,998,756	2,132,222,984	23,138,111,004	27,464,332,744

23. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(1,891,727,266)	(1,245,970,309)

가중평균유통보통주식수	56,482,725	54,888,400

주당순이익(손실)	(33)	(23)

(2) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익 계산 시 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. 한편, 당사는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.(당분기)

구 분	주식수	일 수	적 수

기초	54,888,400	52	2,854,196,800

자기주식처분	56,857,860	221	12,565,587,060

계	111,746,260	273	15,419,783,860

가중평균유통보통주식수	56,482,725

(전분기)

구 분	주식수	일 수	적 수

기초	54,888,400	274	15,039,421,600

계	54,888,400	274	15,039,421,600

가중평균유통보통주식수	54,888,400

24. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 원)

금융자산범주	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	1,860,582,395	1,860,582,395

매출채권및기타채권	-	-	13,676,783,427	13,676,783,427

매도가능금융자산	-	202,295,000	-	202,295,000

기타유동금융자산	-	-	1,933,763,785	1,933,763,785

기타비유동금융자산	-	-	23,567,832,338	23,567,832,338

자산합계	-	202,295,000	41,038,961,945	41,241,256,945

2) 전기말

(단위 : 원)

금융자산범주	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	1,765,024,114	1,765,024,114

매출채권및기타채권	-	-	13,439,566,497	13,439,566,497

매도가능금융자산	-	202,295,000	-	202,295,000

기타유동금융자산	-	-	1,690,815,205	1,690,815,205

기타비유동금융자산	-	-	20,781,167,338	20,781,167,338

자산합계	-	202,295,000	37,676,573,154	37,878,868,154

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융부채범주	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타채무	-	5,389,709,836	-	2,002,514,944

유동성차입금	-	42,050,327,027	-	40,797,846,272

기타유동금융부채	-	4,201,714,783	-	4,143,114,641

장기차입금	-	9,762,040,000	-	11,561,960,000

금융부채합계	-	61,403,791,646	-	58,505,435,857

(3) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

대여금및수취채권

외화환산손익	2,540,545,668	(93,991,260)

외환차손익	186,053,554	530,788,071

대손충당금환입(대손상각비)	(515,231,051)	59,342,613

이자수익	1,018,625,870	920,137,331

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

매도가능금융자산처분이익	-	600,000,000

배당금수익	-	20,000,000

상각후원가로측정하는금융부채

이자비용	(1,428,567,443)	(1,178,482,953)

합 계	1,801,426,598	857,793,802

(4) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는다음과 같습니다.

1) 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

시장성없는 지분상품	200,775,000	200,775,000	200,775,000	200,775,000

출자금	1,520,000	1,520,000	1,520,000	1,520,000

소 계	202,295,000	202,295,000	202,295,000	202,295,000

상각후원가 측정금융자산

현금및현금성자산	1,860,582,395	1,860,582,395	1,765,024,114	1,765,024,114

매출채권	12,449,661,621	12,449,661,621	11,975,239,745	11,975,239,745

단기금융상품	1,785,573,219	1,785,573,219	1,000,000,000	1,000,000,000

장기금융상품	2,500,000	2,500,000	660,500,000	660,500,000

대여금	23,520,265,000	23,520,265,000	20,599,463,040	20,599,463,040

미수금	1,227,121,806	1,227,121,806	1,464,326,752	1,464,326,752

미수수익	148,190,566	148,190,566	164,952,165	164,952,165

보증금	45,067,338	45,067,338	47,067,338	47,067,338

소 계	41,038,961,945	41,038,961,945	37,676,573,154	37,676,573,154

금융자산합계	41,241,256,945	41,241,256,945	37,878,868,154	37,878,868,154

2) 금융부채

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	4,705,911,639	4,705,911,639	1,668,186,147	1,668,186,147

미지급금	683,798,197	683,798,197	334,328,797	334,328,797

미지급비용	367,558,783	367,558,783	298,958,641	298,958,641

장단기차입금	51,812,367,027	51,812,367,027	52,359,806,272	52,359,806,272

임대보증금	3,834,156,000	3,834,156,000	3,844,156,000	3,844,156,000

금융부채합계	61,403,791,646	61,403,791,646	58,505,435,857	58,505,435,857

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가

치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

(5) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

범주	내역	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	200,775,000	200,775,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	1,520,000	1,520,000

합 계	202,295,000	202,295,000

당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(6) 금융자산의 양도당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나, 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을 계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정금융자산

할인양도된 매출채권(주)

당분기말	전기말

자산의 장부금액	758,787,027	2,655,986,272

관련부채의 장부금액	(758,787,027)	(2,655,986,272)

(주) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 757,787천원 및 2,655,986천원에 대해서 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

25. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 신용장 개설 등과 관련하여 대구은행으로부터 96,588천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 금융기관의 차입과 관련한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	약정한도	금융기관	비 고

당좌차월	500,000,000	대구은행

수출환어음매입	4,800,000,000	대구은행

외화수표매입	118,490,000	대구은행	100천미불 상당액

선물환계약한도	11,849,000,000	대구은행	10,000천미불 상당액

포괄여신한도(*1)	28,000,000,000	대구은행

(*1) 상기 수출입여신약정과 관련하여 당사는 대구은행과 28,000,000천원의 포괄여신한도 약정을 맺고 있으며, 당사는 USANCE, DA/DP, 무역금융 등을 해당 포괄한도 내에서 실행할 수 있습니다.

26. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	Seong-an textile S.A.E

관계기업	성안합섬(주)(*)

기타특수관계자	성안염직(주)

서진화섬

대표이사외 2명

(*) 성안합섬(주)는 2021년 3월 16일 채권금융기관협의회와 경영정상화 계획 이행에대한 워크아웃 약정을 체결함에 따라 지배력을 상실하여 종속기업에서 관계기업으로분류 변경하였습니다.Seong-an textile S.A.E는 당사가 지분의 68%를소유하고 있는 당사의 종속기업이며, 서진화섬 등은 당사의 주주 등이 소유하고 있는 당사의 특수관계회사입니다.

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자유형	특수관계자명	당분기	전분기

매출등	매입등	매출등	매입등

종속기업	Seong-an textile S.A.E	5,700,238,410	-	942,762,146	4,317,160,478

관계기업	성안합섬(주)	4,999,549,876	8,296,845,505	4,085,156,371	9,389,747,457

기타특수관계자	서진화섬	134,883,544	2,842,640,224	528,368,061	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

Seong An Textile S.A.E	4,608,754,858	-	5,781,936,193	-

성안합섬(주)	957,515,809	2,143,034,646	16,649,600	867,585,444

서진화섬	66,915,884	1,031,398,569	155,137,665	-

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	기초	증가	감소	기말

대여금	Seong-an textile S.A.E	20,599,463,040	4,534,665,000	(1,613,863,040)	23,520,265,000

(전기)

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	기초	증가	감소	기말

대여금	Seong-an textile S.A.E	12,012,172,684	11,339,070,000	(2,751,779,644)	20,599,463,040

단기차입금	대표이사외 2명	-	1,000,000,000	(1,000,000,000)	-

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

지급보증 제공자	채권자	지급보증액	비 고

대표이사	산업은행	7,200,000,000

대구은행	62,433,976,000	1,440천미불 포함

합 계	69,633,976,000

(6) 당사는 이사회 구성원 및 집행 임원 등을 주요 경영진으로 파악하고 있는 바 당분기와 전분기 중 이들 경영진에 대하여 계상된 급여 등은 각각 249,976천원 및 255,328천원입니다.

27. 비현금거래

당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

거래내용	당분기	전분기

장기대여금의 유동성 대체	816,000,000	586,746,480

장기차입금의 유동성 대체	1,799,920,000	1,204,440,000

종속기업투자의 관계기업투자 분류	18,723,336,898	-

확정급여제도의 재측정요소의 잉여금대체	21,250,834	20,276,677

합 계	21,360,507,732	1,811,463,157

28. 계속기업에 대한 불확실성(1) 분기재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나 다음의 상황은 이러한 계속기업가정에 중대한 의문을 제기하는 요인으로 봅니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

영업이익(손실)	(4,353,649,650)

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,896,402,449)

이자비용	1,428,567,443

순운전자본	(27,452,686,997)

자산총액을 초과하는 부채총액	-

(2) 계속기업으로서 존속하기 위한 당사의 대처방안은 다음과 같습니다.1) 안정적인 영업수익성 달성을 위한 생산 및 판매 등 경영전락은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

생산 및 판매전략	신소재 개발(마스크, 방호복 전용)코로나19 이후 적극적 마케팅 구사

원가 비용 절감 등 경영개선전략	제조원가 및 판관비 15%절감 목표 설정

2) 자금조달계획

(단위 : 원)

자본 유지 및 부채상환스케줄	금 액	자금조달계획

단기차입금 합계	38,608,787,027	차입금 만기연장, 매출채권및기타채권 적극적 회수

장기차입금 및 사채	9,762,040,000	차입금 만기연장, 매출채권및기타채권 적극적 회수

유동성 장기차입금 합계	3,441,540,000	자산매각 검토 및 임원사재출연

(3) 계속기업 가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황하에서는 부채상환을 위한 당사의 자금조달계획의 성패와 궁극적으로는 안정적 영업수익 달성 여부에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 동 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 분기재무제표에 반영되어 있지 않습니다.