우성머티리얼스 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제 48(당)기 반기 2023년 6월 30일 현재
제 47(전)기 말 2022년 12월 31일 현재
주식회사 성안과 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

주식회사 성안(이하 '지배기업')은 섬유제품의 제조 및 판매를 주 목적사업으로 1976년 4월에 설립되었고, 대구광역시 북구 검단동로에 소재한 본사 및 공장에서 합섬섬유 등을 제조 및 가공 판매하고 있습니다. 지배기업은 1995년 11월 10일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 보고기간 종료일 현재 지배기업의 주요주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기말	전기말

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율

(주)대호테크놀러지	11,361,324주	16.87%	11,361,324주	19.98%

박 상 태	4,884,016주	7.25%	4,884,016주	8.59%

박 준 한	624,000주	0.93%	624,000주	1.10%

박 창 한	468,070주	0.69%	468,070주	0.82%

박 지 윤	468,070주	0.69%	468,070주	0.82%

박 호 근	76,260주	0.11%	76,260주	0.13%

기타주주	49,469,307주	73.45%	38,976,120주	68.55%

합 계	67,351,047주	100.00%	56,857,860주	100.00%

(2) 연결대상 종속기업1) 연결대상 종속기업인 Seong An Textile S.A.E는 섬유제품의 제조 및 판매를 주 목적사업으로 2015년 2월에 이집트에서 설립되었습니다.

당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	투자비율	장부금액	결산일

당반기말	전기말

Seong An Textile SAE	68.00%	-	-	12.31

2) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	Seong An Textile SAE

당반기말	전기말

자산총액	30,925,211,472	33,562,020,118

부채총액	45,235,052,054	45,531,584,982

순자산가액	(14,309,840,582)	(11,969,564,864)

매출액	18,420,383,184	34,872,396,208

당기순이익(손실)	(4,826,265,758)	(15,957,491,910)

총포괄이익(손실)	(2,340,275,718)	(11,952,467,172)

상기 요약재무정보는 지배기업과 연결대상종속기업간의 내부거래 상계 전 재무 제표를 기준으로 작성되었습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 반기연결재무제표에 대한이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.1.1 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 중요한 회계정책 공시

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류' (개정): 회계추정치정의

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건추가

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.

또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다.

개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

2.2 유의적인 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 전환사채

연결실체가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다연결실체는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

(2) 주식기준보상연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

반기연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정했습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 매출	15,611,334,743	32,195,116,097	15,791,184,395	34,496,561,648

상품 매출	326,864,062	1,415,463,154	872,987,715	2,402,139,893

기타 매출	218,543,928	446,606,163	330,137,166	616,967,874

합 계	16,156,742,733	34,057,185,414	16,994,309,276	37,515,669,415

(2) 지역정보

(단위 : 원)

매출지역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	240,946,383	995,042,163	849,817,166	1,136,647,874

Local수출	285,412,227	2,079,183,358	3,835,600,235	8,178,433,061

직수출

아프리카	1,667,382,715	2,423,514,852	904,758,521	1,661,925,818

아시아	1,963,200,830	3,270,515,150	1,088,452,160	2,304,703,165

중동	2,697,827,230	5,851,853,924	1,170,602,931	3,332,156,830

북미	139,364,079	394,499,306	105,071,106	297,163,918

중남미	149,089,243	149,089,243	-	-

유럽	9,013,520,026	18,893,487,418	9,040,007,157	20,604,638,749

합 계	16,156,742,733	34,057,185,414	16,994,309,276	37,515,669,415

(3) 당반기 및 전반기에 연결실체의 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다.

5. 사용이 제한된 금융상품당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금융기관	당반기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	대구은행	2,500,000	2,500,000	당좌개설보증금

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 전액 유동자산이며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	20,378,393,366	14,234,731,477

미수금	5,091,156,965	183,773,184

취득가액 계	25,469,550,331	14,418,504,661

차감: 손실충당금	(4,628,896,580)	(4,493,189,569)

장부가액 계	20,840,653,751	9,925,315,092

(2) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초잔액	4,481,383,269	11,806,300	2,940,060,175	12,849,118

전입액(환입액)	137,313,543	(1,606,532)	1,541,323,094	(1,042,818)

기말금액	4,618,696,812	10,199,768	4,481,383,269	11,806,300

7. 재고자산(1) 연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	평가손실충당금	장부금액	취득가액	평가손실충당금	장부금액

상품	387,771,516	-	387,771,516	2,478,271	-	2,478,271

제품	5,996,329,561	942,207,156	5,054,122,405	4,876,878,010	643,276,074	4,233,601,936

반제품	10,421,075,080	2,339,860,609	8,081,214,471	10,469,523,851	1,807,183,391	8,662,340,460

재공품	4,403,431,512	955,183,689	3,448,247,823	5,114,779,008	390,933,257	4,723,845,751

원재료	4,153,848,090	278,240,512	3,875,607,578	3,745,295,780	170,415,032	3,574,880,748

기타	1,616,549,180	345,560,150	1,270,989,030	1,814,432,446	446,662,671	1,367,769,775

합 계	26,979,004,939	4,861,052,116	22,117,952,823	26,023,387,366	3,458,470,425	22,564,916,941

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 각각 24,980,025천원 및 31,539,016천원이며, 동 금액에는 연결실체의 재고자산과 관련하여 당반기 중 인식한 평가손실 및 평가손실환입액이 각각 1,503,684천원 및 101,103천원, 전반기중 인식한 평가손실 및 평가손실환입액이 각각 258,355천원 및 37,552천원이 포함되어 있습니다.

8. 외화자산ㆍ부채당반기말과 전기말 현재 외화자산의 내용은 다음과 같으며, 외화부채는 없습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

외화	원화	외화	원화

외화자산

현금및현금성자산	USD 1,465,149	1,923,446,977	USD 1,044,327	1,323,475,202

EUR 513,132	732,008,612	-	-

기타금융자산	USD 900,000	1,181,520,000	USD 1,500,000	1,900,949,999

매출채권및기타채권	USD 7,889,333	10,357,116,652	USD 5,291,364	6,705,745,102

EUR 2,320,326	3,310,061,212	EUR 280,241	378,661,639

외화자산 계	17,504,153,453	10,308,831,942

외화부채

리스부채	USD 7,417,215	9,737,320,966	USD 8,353,146.39	10,562,429,563

외화부채 계	9,737,320,966	10,562,429,563

상기 금액은 손실충당금 반영 전 금액입니다.

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	주식수	지분율	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성 없는 지분상품

(주)엑스코	20,155	0.04%	100,775,000	-	100,775,000	-

대구시민프로축구단	20,000	0.61%	100,000,000	-	100,000,000	-

소 계	200,775,000	-	200,775,000	-

출자금

대구경북견직물조합	2	-	1,520,000	-	1,520,000	-

소 계	1,520,000	-	1,520,000	-

합 계	202,295,000	-	202,295,000	-

(2) 연결실체는 시장성없는 지분상품에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였으나, 전기 이전에 전액 손상차손 처리하여 손익에 반영하였습니다.(3) 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 없습니다.

10. 관계기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	지분율	주사업장	결산월

성안합섬주식회사(주)	화섬원사 제조 및 판매	62.9%	한국	12월

(주) 2021년 3월 16일 채권금융기관협의회와 경영정상화 계획 이행에 대한 워크아웃약정을 체결함에 따라 지배력을 상실하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	취득가액	손상차손누계액	장부가액

성안합섬주식회사	33,457,602,361	(33,457,602,361)	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

성안합섬주식회사	74,460,629,091	138,733,489,160	45,510,289,366	(6,728,090,234)	(6,728,090,234)

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

성안합섬주식회사	89,042,228,408	146,586,998,243	166,491,103,216	(8,151,218,991)	(6,958,204,887)

(4) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업의 당반기 및 전반기의 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

지분법손실	(40,442,798,462)	(32,969,054,663)

11. 투자부동산(1) 당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	4,232,193,750	8,570,192,347	12,802,386,097

감가상각비	-	(158,707,265)	(158,707,265)

당반기말장부금액	4,232,193,750	8,411,485,082	12,643,678,832

(전기)

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	4,232,193,750	8,887,606,878	13,119,800,628

감가상각비	-	(317,414,531)	(317,414,531)

당기말장부금액	4,232,193,750	8,570,192,347	12,802,386,097

(2) 당반기말 현재 상기 투자부동산의 임대계약과 관련하여 해당 투자부동산이 근저당 또는 전세권설정(채권최고액 등 2,937,656천원)되어 있습니다.

(3) 연결실체의 투자부동산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 대구은행에 담보로 제공되어 있으며(주석14 참조), 4, 5회차 전환사채 관련하여 상상인저축은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).

(4) 당반기말 현재 연결실체가 화재보험에 가입한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명	질권설정액	질권자	비고

화재보험	건물	8,411,485,082	8,891,160,440	메리츠화재	3,945,580,220	(주)상상인저축은행	4회차 전환사채

3,945,580,220	(주)상상인플러스저축은행	4회차 전환사채

합 계	7,891,160,440

(5) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 연결실체가 인식한 임대수익 및 임대원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정명	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	217,643,928	444,806,163	215,837,745	500,967,418

임대원가

감가상각비	79,353,633	158,707,265	79,353,633	158,707,265

지급수수료	132,324,845	313,380,419	129,695,129	286,964,161

제세공과금	1,937,213	2,911,562	1,111,937	2,285,660

소 계	213,615,691	474,999,246	210,160,699	447,957,086

순 임대수익	4,028,237	(30,193,083)	5,677,046	53,010,332

12. 유형자산

(1) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타환율차이	기말장부금액

토 지	60,448,752,000	-	-	-	-	60,448,752,000

건 물	522,452,204	-	-	(39,353,668)	(2,269,760)	480,828,776

구 축 물	160,611,068	-	-	(16,203,414)	(18,912,116)	125,495,538

기 계 장 치	759,219,872	366,099,080	-	(256,134,024)	(408,273,552)	460,911,376

기타유형자산	21,975,950	-	(1,735,954)	(2,950,453)	17,289,543

건설중인자산	-	1,498,800,000	-	-	-	1,498,800,000

합 계	61,913,011,094	1,864,899,080	-	(313,427,060)	(432,405,881)	63,032,077,233

(전기)

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득	처분 및 대체	감가상각비	기타환율차이	기말장부금액

토 지	60,448,752,000	-	-	-	-	60,448,752,000

건 물	689,289,589	-	-	(159,862,418)	(6,974,967)	522,452,204

구 축 물	270,831,020	-	-	(52,856,072)	(57,363,880)	160,611,068

기 계 장 치	1,744,820,847	861,635,534	(2,000)	(723,523,842)	(1,123,710,667)	759,219,872

기타유형자산	37,786,569	-	-	(6,955,590)	(8,855,029)	21,975,950

합 계	63,191,480,025	861,635,534	(2,000)	(943,197,922)	(1,196,904,543)	61,913,011,094

(2) 담보제공 유형자산당반기말 현재 당사의 유형자산 중 토지 및 건물은 차입금 및 거래약정과 관련하여 대구은행에 담보로 제공되어 있으며(주석14 참조), 4, 5회차 전환사채 관련하여 상상인저축은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).

(3) 당반기말 현재 당사가 화재보험에 가입한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명	질권설정액	질권자	비고

화재보험	건물 등	521,812,177	6,230,077,400	한국화재보험협회	4,698,000,000	(주)대구은행	장단기차입금

266,038,700	(주)상상인저축은행	4회차 전환사채

266,038,700	(주)상상인플러스저축은행	4회차 전환사채

합 계	5,230,077,400

(4) 연결실체의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 측정대상 토지의 표준지공시지가를 기준으로 특정 요인의 보정을거쳐 대상 토지의 공정가액을 산정하는 공시지가기준법과 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 반영하는 거래사례비교법에 기초하여 결정하였습니다.

(5) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 당반기 및 전기 중 변동내역은 없으며, 최근 평가일은 2020년말 입니다.

(6) 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

공시지가기준평가법측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되,공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

거래사례 비교법시장성에 근거하여 대상물건과 유사성있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 개별 요인을비교하여 공정가치를 측정	사정보정	사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인비교치	개별요인비교치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

(7) 당반기말과 전기말 현재 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 각각 19,079,424천원입니다.

13. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 장부금액의 구성내역은 없습니다.(2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	117,249,143	93,710,152

14. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입의 종류	차입처	연이자율	당반기말	전기말

무역금융	대구은행	11.09~11.71%	27,800,000,000	27,800,000,000

운전자금	대구은행	6.85~13.00%	5,220,000,000	5,220,000,000

운전자금	주주	5.00%	1,000,000,000	1,000,000,000

매출채권담보대출	대구은행	6.36~8.78%	3,223,115,997	3,846,588,292

단기차입금합계	37,243,115,997	37,866,588,292

가산: 장기차입금 유동성대체	4,399,840,000	4,399,840,000

유동성차입금계	41,642,955,997	42,266,428,292

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입의 종류	차입처	연이자율	당반기말	전기말

운영자금	대구은행	6.29~13.00%	8,941,280,000	11,141,200,000

합 계	8,941,280,000	11,141,200,000

차감: 유동성대체	(4,399,840,000)	(4,399,840,000)

차감잔액	4,541,440,000	6,741,360,000

(3) 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	금융기관	관련차입금	채권최고액

투자부동산	12,723,032,465	대구은행	5,549,760,000	9,000,000,000

유형자산(토지, 건물 등)	60,939,031,923	대구은행 외	39,634,635,997	58,140,000,000

(4) 연결실체는 장기차입금과 관련하여 연셜실체의 투자부동산을 신탁재산으로 하여부동산담보신탁을 체결하였으며, 신탁으로 인하여 발행된 제1순위 수익권증서를 차입금에 대한 지급보증과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다.

당반기말 현재 신탁회사와 체결하고 있는 신탁계약 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	신탁회사	신탁재산	우선수익자	보증금액	비 고

부동산담보신탁	우리자산신탁 주식회사	대구광역시 달서구 달구벌대로 1834 101호 외 67호	주식회사 대구은행	9,000,000,000	대출약정금액(7,500,000,000원)의 120%

(5) 상기 차입금에 대하여 최대주주부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석29 참조)

(6) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

상환기간	차입금

2024.07.01~2025.06.30	3,291,520,000

2025.07.01~2026.06.30	1,249,920,000

합 계	4,541,440,000

15. 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 사채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종류	발행일	상환일	연이자율(%)	당반기말	전기말

제1회 무보증사모사채	2022년 10월 20일	2023년 1월 20일	8.00%	-	4,000,000,000

사채액면금액	-	4,000,000,000

사채할인발행차금	-	(40,676,493)

장부금액	-	3,959,323,507

당반기 중 전액 상환하였습니다.

16. 전환사채(1) 당반기말과 현재 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 3회차	제 4회차	제 5회차	제 6회차	힙 계

액면가액	501,000,000	8,000,000,000	5,000,000,000	1,000,000,000	14,501,000,000

사채상환할증금	-	330,960,000	206,850,000	60,000,000	597,810,000

전환권조정	120,361,764	1,507,098,750	1,610,850,000	298,997,222	3,537,307,736

장부금액	380,638,236	6,823,861,250	3,596,000,000	761,002,778	11,561,502,264

(2) 당반기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 3회차	제 4회차	제 5회차	제 6회차	힙 계

기초	-	-	-	-	-

발행	312,423,600	5,781,600,000	3,596,000,000	661,900,000	10,351,923,600

이자비용인식	68,214,636	1,042,261,250	-	99,102,778	1,209,578,664

반기말금액	380,638,236	6,823,861,250	3,596,000,000	761,002,778	11,561,502,264

(3) 당반기말 현재 전환사채 발행 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 3회차	제 4회차	제 5회차	제 6회차

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모전환사채	무기명식 무보증 사모전환사채	무기명식 무보증 사모전환사채

사채의 권면총액	501,000,000	8,000,000,000	5,000,000,000	1,000,000,000

사채이율	표면이자율 : 3%만기이자율 : 3%	표면이자율 : 5%만기이자율 : 9%	표면이자율 : 5%만기이자율 : 9%	표면이자율 : 0%만기이자율 : 6%

발행일	2023년 01월 27일	2023년 01월 13일	2023년 06월 30일	2023년 03월 14일

만기일	2026년 01월 27일	2026년 01월 13일	2026년 06월 30일	2026년 03월 14일

원금상환방법	원금에 해당하는 금액 만기일시 상환	2026년 1월 13일에 본 사채 원금의 113.602%를 일시 상환	2026년 6월 30일에 본 사채 원금의 113.602%를 일시 상환	2026년 3월 14일에 본 사채 원금의 119.102%를 일시 상환

상환보장수익금	-	1,088,176,000	680,110,000	191,016,000

전환청구기간	2024년 01월 27일 ~ 2026년 01월 27일	2024년 01월 13일 ~ 2025년 12월 13일	2024년 06월 30일~ 2025년 06월 30일	2024년 03월 14일 ~ 2026년 2월 14일

전환가액	874원	1,094원	1,023원	1,044원

전환(행사)가능주식수	573,227주	7,312,614주	4,887,586주	957,854주

조기상환청구권(Put Option)	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당되는 날	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후매 3개월에 해당되는 날	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후매 3개월에 해당되는 날	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날

조기상환권(Call Option)	-	조기상환지급일 15일전부터 5일전까지 사채원금의 50%이하 금액	조기상환지급일 15일전부터 5일전까지 사채원금의 50%이하 금액	-

(4) 전환사채와 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 용	담보물	채권최고액

제 4회차	공장저당법에 따른 근저당권의 설정금액	대구 북구 검단동 720번지 및 740번지 토지 및 지상건물(기계장치 포함)	7,500,000,000

부동산담보신탁 우선수익권	대구 달서구 두류동 87-36 성안오피스텔 68개호실	3,000,000,000

보험금청구권 근질권설정	대구공장 532백, 오피스텔 78억9천	8,423,237,840

담보대상주식 근질권	(주)대호테크놀로지가 보유중인 당사 발행주식	10,400,000,000

제 5회차	공장저당법에 따른 근저당권의 설정금액	대구 북구 검단동 720번지 및 740번지 토지 및 지상건물(기계장치 포함)	6,500,000,000

부동산담보신탁 우선수익권	대구 달서구 두류동 87-36 성안오피스텔 68개호실	3,000,000,000

담보대상주식 근질권	(주)대호테크놀로지가 보유중인 당사 발행주식	6,500,000,000

(5) 연결실체는 상기 전환사채에 포함되어 있는 전환권을 금융감독원 질의회신 "회제이-000094" 에 의거하여 자본으로 인식하였습니다(주석 20 참조).

17. 확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,870,607,256	2,746,233,934

사외적립자산의 공정가치	(724,307,906)	(749,194,196)

합 계	2,146,299,350	1,997,039,738

(2) 당반기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	2,746,233,934	(749,194,196)	1,997,039,738

당기근무원가	133,431,366	-	133,431,366

이자비용(이자수익)	34,764,036	(18,599,928)	16,164,108

소 계	2,914,429,336	(767,794,124)	2,146,635,212

재측정요소

인구통계학적 가정의 변화에 의한 손익	-	-	-

재무적 가정의 변화에 의한 손익	20,403,322	-	20,403,322

경험적 조정에 의한 손익	91,939,797	-	91,939,797

사외적립자산의 재측정요소	-	18,599,928	18,599,928

소 계	112,343,119	18,599,928	130,943,047

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도가입자가 납부한 기여금	-	-	-

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(156,165,199)	24,886,290	(131,278,909)

기말금액	2,870,607,256	(724,307,906)	2,146,299,350

(전기)

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	3,111,598,238	(1,104,327,351)	2,007,270,887

당기근무원가	208,022,544	-	208,022,544

이자비용(이자수익)	77,945,592	(27,446,580)	50,499,012

소 계	3,397,566,374	(1,131,773,931)	2,265,792,443

재측정요소

인구통계학적 가정의 변화에 의한 손익	-	-	-

재무적 가정의 변화에 의한 손익	(154,327,105)	-	(154,327,105)

경험적 조정에 의한 손익	133,093,812	-	133,093,812

사외적립자산의 재측정요소	-	14,005,624	14,005,624

소 계	(21,233,293)	14,005,624	(7,227,669)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도가입자가 납부한 기여금	-	-	-

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(630,099,147)	368,574,111	(261,525,036)

기말금액	2,746,233,934	(749,194,196)	1,997,039,738

(3) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산(국민연금 전환금 제외) 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	715,660,256	740,546,546

(4) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인률 및 기대수익률	4.75%	5.22%

기대임금상승률	4.50%	4.50%

18. 리스계약(1) 연결실체는 사업용 부동산을 리스하였으며 리스기간은 10년입니다. 사용권자산에 대한 법적소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.당반기 및 전기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 원)

계정과목	기초가액	증가액	감가상각비	기타환율차이	기말장부가액

건물	6,514,538,452	-	(678,147,030)	(1,104,951,750)	4,731,439,672

(전기)

(단위 : 원)

계정과목	기초가액	증가액	감가상각비	기타환율차이	기말장부가액

건물	12,003,981,926	-	(2,163,134,689)	(3,326,308,785)	6,514,538,452

(2) 당반기 및 전반기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산상각비	338,357,666	678,147,030	539,351,984	1,137,085,380

리스부채 이자비용	177,617,194	364,621,429	222,752,444	426,616,322

단기리스 관련 비용	5,670,000	10,840,000	5,070,000	10,140,000

소액자산리스 관련 비용	1,432,000	2,384,000	1,207,000	1,791,000

합 계	523,076,860	1,055,992,459	768,381,428	1,575,632,702

(3) 연결실체가 인식한 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 공정가치

당반기말	전기말	당반기말	전기말

1년 미만	3,150,720,000	3,041,520,000	2,047,902,045	2,467,218,302

1년 초과~5년 이내	7,876,800,000	9,124,560,000	7,689,418,921	8,095,211,261

합 계	11,027,520,000	12,166,080,000	9,737,320,966	10,562,429,563

19. 자본(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

발행주식수	67,351,047주	56,857,860주

1주당 금액	500	500

보통주 자본금	33,675,523,500	28,428,930,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	9,347,880,793	4,594,475,468

기타자본잉여금	3,889,076,400	-

합 계	13,236,957,193	4,594,475,468

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식처분이익	388,982,420	388,982,420

토지재평가잉여금	41,369,328,000	41,369,328,000

법인세효과	(8,687,558,880)	(9,101,252,160)

주식선택권	354,243,904	-

해외사업환산손익	(7,461,350,690)	(9,627,488,342)

기타자본조정	(1,199,935,501)	(1,199,935,501)

합 계	24,763,709,253	21,829,634,417

(4) 당반기말과 전기말 현재 미처리결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금	55,000,000	55,000,000

미처리결손금	(33,603,183,836)	(28,861,971,493)

합 계	(33,548,183,836)	(28,806,971,493)

20. 주식기준보상(1) 주식선택권(주식결제형)당반기말 현재 연결실체가 부여한 주식결제형 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	부여일	부여수량	가득조건	행사가능기간

1차	2023년 3월 15일	2,850,000	부여일로부터2년간 근무	2025년 3월 15일부터

2030년 3월 15일까지

2차	2023년 6월 8일	1,832,835	부여일로부터2년간 근무	2025년 6월 8일부터

2030년 6월 8일까지

합 계	4,682,835

(2) 당반기 중 주식선택권 수량변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기

기초 잔여주	-

부여	4,682,835

부여취소	-

기말 잔여주	4,682,835

기말 현재 행사가능 수량	-

(3) 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	1차	2차

가득예상수량	2,850,000	1,832,835

부여일 공정가치	677	1,404

부여일 주식가격	1,041	2,245

행사가격	1,070	2,330

기대주가변동성	58.90%	61.25%

옵션기간(기대존속기간)	7년	7년

무위험수익률	3.48%	3.62%

(4) 당반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 354,244천원입니다.

21. 판매비와 관리비당반기와 전반기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

접대비	2,620,000	7,245,000	2,819,200	4,587,500

운반비	49,083,887	96,498,430	41,024,001	81,276,644

지급수수료	1,409,251,234	2,474,224,351	255,209,128	894,130,545

수출제비용	599,236,452	1,665,441,063	1,178,202,539	2,627,882,049

광고선전비	1,679,455	45,394,985	3,000,000	5,584,091

견본비	13,175,411	24,176,982	18,061,267	37,935,638

소 계	2,075,046,439	4,312,980,811	1,498,316,135	3,651,396,467

관리비

급여	878,938,828	1,624,738,635	539,333,886	1,086,318,795

퇴직급여	57,781,748	113,847,935	41,901,218	82,788,717

복리후생비	194,441,442	317,162,749	50,035,764	106,502,155

여비교통비	164,363,264	244,871,036	105,002,100	146,049,442

통신비	73,869,720	126,611,917	60,151,957	101,182,605

세금과공과	46,546,080	70,512,840	15,309,532	30,801,982

지급임차료	64,828,761	97,675,168	43,913,480	92,455,201

소모품비	32,752,888	56,259,339	15,215,485	30,508,064

전력비	246,074	336,138	1,523,092	3,741,370

수도광열비	2,443,050	5,035,180	9,600,228	15,556,153

사무소유지비	4,124,457	4,124,457	-	-

감가상각비	2,159,563	4,328,265	3,569,647	8,619,815

사용권자산상각비	338,357,666	678,147,030	539,351,984	1,137,085,380

보험료	(8,432,867)	177,855	8,232,187	18,365,900

차량유지비	25,235,777	32,477,387	7,296,737	12,125,055

수선비	599,876	2,567,875	3,390,023	3,683,108

경상개발비	6,248,268	117,249,143	46,334,099	93,710,152

주식보상비용	354,243,904	354,243,904	-	-

대손상각비	27,241,838	135,707,011	141,906,695	218,894,938

잡비	369,869	728,504	150,000	440,000

소 계	2,266,360,206	3,986,802,368	1,632,218,114	3,188,828,832

합 계	4,341,406,645	8,299,783,179	3,130,534,249	6,840,225,299

22. 기타수익 및 비용당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	183,764,356	1,062,555,636	629,305,965	974,591,242

외화환산이익	697,783,182	1,407,096,086	96,830,553	2,093,119,138

잡이익	8,952,502	31,650,694	41,982,449	58,277,241

합 계	890,500,040	2,501,302,416	768,118,967	3,125,987,621

기타비용

외환차손	313,581,686	3,849,435,690	861,040,843	2,885,728,983

외화환산손실	(26,668,053)	28,407,056	(3,976,003,594)	297,258,832

잡손실	517,088	31,446,638	751,115	34,978,179

합 계	287,430,721	3,909,289,384	(3,114,211,636)	3,217,965,994

23. 금융수익 및 원가(1) 당반기와 전반기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융원가

이자비용	2,434,920,660	4,286,174,747	890,952,137	1,874,059,403

금융원가 소계	2,434,920,660	4,286,174,747	890,952,137	1,874,059,403

금융수익

이자수익	8,855,513	42,025,143	18,747,815	67,978,101

금융수익 소계	8,855,513	42,025,143	18,747,815	67,978,101

순금융원가	2,426,065,147	4,244,149,604	872,204,322	1,806,081,302

(2) 당반기와 전반기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	62,076	171,732	(2,543,636)	4,777,547

대여금	4,477,557	4,477,557	-	-

단기금융상품	1,835,271	2,019,933	8,396,848	36,356,876

보증금	2,480,609	35,355,921	12,894,603	26,843,678

합 계	8,855,513	42,025,143	18,747,815	67,978,101

(3) 당반기와 전반기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

차입금이자	1,194,936,798	2,496,362,506	477,427,512	1,447,443,081

사채이자	1,062,366,668	1,425,190,812	-	-

리스부채이자	177,617,194	364,621,429	413,524,625	426,616,322

합 계	2,434,920,660	4,286,174,747	890,952,137	1,874,059,403

24. 법인세(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	364,555,432	59,427,763

자본에 직접 반영된 법인세 비용	27,498,040	3,019,124

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	413,693,280	-

기타	26,666,970	21,695,295

법인세비용(수익)	832,413,722	84,142,182

(2) 당반기와 전반기 중 자본에 직접 가감한 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

확정급여제도의 재측정요소	27,498,040	3,019,124

토지재평가잉여금	413,693,280	-

합 계	441,191,320	3,019,124

25. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 원)

구 분	판매비	관리비	매출원가	합 계

상품구입 및 변동	-	-	1,903,737,000	1,903,737,000

제품의 변동	-	-	(820,520,469)	(820,520,469)

반제품의 변동	-	-	581,125,989	581,125,989

재공품의 변동	-	-	(343,617,511)	(343,617,511)

원재료 및 소모품사용액	-	-	12,184,435,129	12,184,435,129

종업원급여	-	2,055,749,319	1,334,905,218	3,390,654,537

감가상각비와 기타상각	-	682,475,295	467,806,060	1,150,281,355

외주가공비	-	-	7,186,333,760	7,186,333,760

전력비	-	336,138	530,139,180	530,475,318

지급임차료	-	97,675,168	150,497,986	248,173,154

세금과공과	-	70,512,840	12,180,600	82,693,440

운반비	96,498,430	-	12,824,200	109,322,630

접대비	7,245,000	-	-	7,245,000

수출제비용	1,665,441,063	-	-	1,665,441,063

소모품비	-	56,259,339	-	56,259,339

여비교통비	-	244,871,036	1,932,205	246,803,241

경상개발비	-	117,249,143	-	117,249,143

주식보상비용	-	354,243,904	-	354,243,904

대손상각비	-	135,707,011	-	135,707,011

연료비	-	-	535,455,104	535,455,104

지급수수료	2,474,224,351	-	946,470,722	3,420,695,073

기타경비	69,571,967	171,723,175	771,319,147	1,012,614,289

합 계	4,312,980,811	3,986,802,368	25,455,024,320	33,754,807,499

(전반기)

(단위 : 원)

구 분	판매비	관리비	매출원가	합 계

상품구입 및 변동	-	-	2,996,535,366	2,996,535,366

제품의 변동	-	-	1,369,395,450	1,369,395,450

반제품의 변동	-	-	(1,137,912,055)	(1,137,912,055)

재공품의 변동	-	-	(535,098,284)	(535,098,284)

원재료 및 소모품사용액	-	-	15,821,797,254	15,821,797,254

종업원급여	-	1,275,609,667	1,737,137,033	3,012,746,700

감가상각비와 기타상각	-	1,145,705,195	601,959,311	1,747,664,506

외주가공비	-	-	6,462,700,063	6,462,700,063

전력비	-	3,741,370	1,286,972,053	1,290,713,423

지급임차료	-	92,455,201	248,589,544	341,044,745

세금과공과	-	30,801,982	12,650,790	43,452,772

운반비	81,276,644	-	8,018,592	89,295,236

접대비	4,587,500	-	-	4,587,500

수출제비용	2,627,882,049	-	-	2,627,882,049

소모품비	-	30,508,064	30,508,064

여비교통비	-	146,049,442	2,013,846	148,063,288

경상개발비	-	93,710,152	-	93,710,152

대손상각비	-	218,894,938	-	218,894,938

연료비	-	-	1,206,908,313	1,206,908,313

지급수수료	894,130,545	-	1,653,225,565	2,547,356,110

기타경비	43,519,729	151,352,821	252,080,657	446,953,207

합 계	3,651,396,467	3,188,828,832	31,986,973,498	38,827,198,797

26. 지배기업 및 소유주지분에 대한 주당이익(손실)

(1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	(3,634,500,159)	(4,637,767,336)	2,604,964,219	(1,204,053,542)

가중평균유통보통주식수	63,500,891	60,732,814	56,857,860	56,857,860

주당순이익(손실)	(57)	(76)	46	(21)

(2) 당반기 및 전반기 중 기본주당이익 계산 시 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. 한편, 연결실체는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다.

(당반기)

구 분	주식수	일 수	적 수

기초	56,857,860	10	568,578,600

유상증자	58,030,192	79	4,584,385,168

유상증자	61,094,543	57	3,482,388,951

유상증자	67,351,047	35	2,357,286,645

계	243,333,642	181	10,992,639,364

가중평균유통보통주식수	60,732,814

(전반기)

구 분	주식수	일 수	적 수

기초	56,857,860	181	10,291,272,660

계	56,857,860	181	10,291,272,660

가중평균유통보통주식수	56,857,860

27. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 원)

금융자산범주	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	4,326,743,214	4,326,743,214

매출채권및기타채권	-	-	20,840,653,751	20,840,653,751

기타유동금융자산	-	-	1,949,218,000	1,949,218,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-

기타비유동금융자산	-	-	1,391,771,596	1,391,771,596

자산합계	-	-	28,508,386,561	28,508,386,561

2) 전기말

(단위 : 원)

금융자산범주	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	2,684,833,801	2,684,833,801

매출채권및기타채권	-	-	9,925,315,092	9,925,315,092

기타유동금융자산	-	-	1,443,558,000	1,443,558,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-

기타비유동금융자산	-	-	1,944,214,676	1,944,214,676

자산합계	-	-	15,997,921,569	15,997,921,569

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융부채범주	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타채무	-	8,855,439,792	-	12,001,734,577

유동성차입금	-	41,642,955,997	-	42,266,428,292

유동성사채	-	-	-	3,959,323,507

유동성전환사채	11,561,502,264	-	-

유동성리스부채	-	2,047,902,045	-	2,467,218,302

기타유동금융부채	-	7,762,838,377	-	4,784,820,584

장기차입금	-	4,541,440,000	-	6,741,360,000

리스부채	-	7,689,418,921	-	8,095,211,261

금융부채 합계	-	84,101,497,396	-	80,316,096,523

(3) 당반기와 전반기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

대여금및수취채권

외화환산손익	1,407,096,086	1,795,860,306

외환차손익	395,536,081	(1,911,137,741)

대손충당금환입(대손상각비)	(135,707,011)	(218,894,938)

이자수익	42,025,143	67,978,101

상각후원가로측정하는금융부채

외화환산손익	(28,407,056)	-

외환차손익	(3,182,416,135)	-

이자비용	(4,286,174,747)	(1,874,059,403)

합 계	(5,788,047,639)	(2,140,253,675)

(4) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

상각후원가 측정금융자산

현금및현금성자산	4,326,743,214	4,326,743,214	2,684,833,801	2,684,833,801

매출채권	15,759,696,554	15,759,696,554	9,753,348,208	9,753,348,208

단기대여금	751,000,000	751,000,000	-	-

장기금융상품	2,500,000	2,500,000	2,500,000	2,500,000

미수금	5,080,957,197	5,080,957,197	171,966,884	171,966,884

보증금	2,587,489,596	2,587,489,596	3,385,272,676	3,385,272,676

소 계	28,508,386,561	28,508,386,561	15,997,921,569	15,997,921,569

금융자산 합계	28,508,386,561	28,508,386,561	15,997,921,569	15,997,921,569

2) 금융부채

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	5,934,277,268	5,934,277,268	9,263,817,963	9,263,817,963

미지급금	2,921,162,524	2,921,162,524	2,737,916,614	2,737,916,614

미지급비용	5,104,682,377	5,104,682,377	1,557,664,584	1,557,664,584

장단기차입금	46,184,395,997	46,184,395,997	49,007,788,292	49,007,788,292

사채	-	-	3,959,323,507	3,959,323,507

전환사채	11,561,502,264	11,561,502,264	-	-

리스부채	9,737,320,966	9,737,320,966	10,562,429,563	10,562,429,563

임대보증금	2,658,156,000	2,658,156,000	3,227,156,000	3,227,156,000

소 계	84,101,497,396	84,101,497,396	80,316,096,523	80,316,096,523

금융부채 합계	84,101,497,396	84,101,497,396	80,316,096,523	80,316,096,523

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(5) 당반기말 및 전기말 현재 양도되었으나, 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을 계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정금융자산

할인양도된 매출채권

당반기말	전기말

자산의 장부금액	3,223,115,997	3,846,588,292

관련부채의 장부금액	(3,223,115,997)	(3,846,588,292)

당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 3,223,116천원 및 3,846,588천원에 대해서 연결실체는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을담보차입으로 인식하였습니다.

28. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결실체가 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.(2) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관의 차입과 관련한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	약정한도	금융기관

당좌차월	500,000,000	대구은행

수출환어음매입	4,800,000,000	대구은행

포괄여신한도(*1)	28,000,000,000	대구은행

(*1) 상기 수출입여신약정과 관련하여 연결실체는 대구은행과 28,000,000천원의 포괄여신한도 약정을 맺고 있으며, 당사는 USANCE, DA/DP, 무역금융 등을 해당 포괄한도 내에서 실행할 수 있습니다.

29. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최대주주	(주)대호테크놀러지

관계기업	성안합섬(주)

기타특수관계자	성안염직(주)

서진화섬

주요경영진

서진화섬 등은 당사의 주주 등이소유하고 있는당사의 특수관계회사입니다.(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같으며, 지배회사와 종속기업간의 거래는 연결시 제거되었습니다.

(단위 : 원)

특수관계자유형	특수관계자명	당반기	전반기

매출등	매입등	매출등	매입등

관계기업	성안합섬(주)	1,937,553,772	6,158,184,705	7,009,620,138	9,812,354,873

기타특수관계자	서진화섬	318,615,810	973,678,765	326,745,151	3,178,385,135

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같으며, 지배회사와 종속기업간의 거래는 연결시 제거되었습니다.(당반기말)

(단위 : 원)

특수관계자명	매출채권	대여금	미수수익	매입채무	차입금

성안합섬(주)	480,467,465	-	-	2,111,626,109	-

서진화섬	154,971,239	-	-	-

(주)대호테크놀러지	-	92,000,000	-	-	-

주요경영진	-	122,000,000	-	-	1,000,000,000

(전기말)

(단위 : 원)

특수관계자명	매출채권	대여금	미수수익	매입채무	차입금

성안합섬(주)	982,273,133	-	-	3,436,623,318	-

서진화섬	-	-	-	1,773,509,354	-

주요경영진	-	-	-	-	1,000,000,000

(4) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같으며, 지배회사와 종속기업간의 거래는 연결시 제거되었습니다.(당반기)

(단위 : 원)

구분	특수관계자명	기초	증가	감소	기말

대여금	(주)대호테크놀러지	-	882,000,000	(790,000,000)	92,000,000

대여금	주요경영진	-	122,000,000	-	122,000,000

단기차입금	주요경영진	1,000,000,000	-	-	1,000,000,000

(전기)

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	기초	증가	감소	기말

대여금	(주)대호테크놀러지	-	300,000,000	(300,000,000)	-

단기차입금	주요경영진	-	1,000,000,000	-	1,000,000,000

(5) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

지급보증 제공자	채권자	지급보증액

(주)대호테크놀러지	대구은행	5,794,000,000

(6) 당반기말 현재 사채의 발행과 관련하여 최대주주인 ㈜대호테크놀로지가 연결실체의 발행주식에 대한 보유주식 중 11,361,324주를 담보로 제공하고 있습니다.

(7) 연결실체는 이사회 구성원 및 집행 임원 등을 주요 경영진으로 파악하고 있는 바 당반기와 전반기 중 이들 경영진에 대하여 계상된 급여 등은 각각 523,699천원 및 242,634천원입니다.

30. 비현금거래

당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

거래내용	당반기	전반기

장기차입금 유동성 대체	2,199,920,000	1,241,620,000

전환사채의 발행의 미수금 대체	5,000,000,000	-

전환사채의 발행의 미지급금 대체	260,000,000	-

재평가잉여금 세율변동효과	413,693,280	-

리스부채의 유동성대체	1,569,405,545	775,684,338

31. 계속기업가정의 불확실성

연결실체는 2023년 06월 30일로 종료되는 보고기간에 6,182백만원의 당기순손실을기록하였습니다. 또한 당반기말 현재 유동부채가 유동자산을 20,131백만원을 초과하고있습니다.연결실체는 신사업추진, 제조원가 절감 및 인력효율화를 통하여 영업실적을 개선하고, 신규 유상증자, 전환사채 및 신주인수권부사채 발행을 통해 재무구조를 개선해 나갈 계획입니다.