우성머티리얼스 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 49기 1분기 2024년 03월 31일 현재
제 48기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 성안머티리얼스과 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

주식회사 성안머티리얼스(이하 '지배기업')은 섬유제품의 제조 및 판매를 주 목적사업으로 1976년 4월에 설립되었고, 대구광역시 북구 검단동로에 소재한 본사 및 공장에서 합섬섬유 등을 제조 및 가공 판매하고 있습니다. 지배기업은 1995년 11월 10일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 2024년 3월 29일자 주주총회 결의에 의거 상호를 주식회사 성안에서 주식회사 성안머티리얼스로 변경하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율

(주)브이씨디네트웍스	11,361,324주	16.10%	11,361,324주	16.87%

기타주주	59,190,461주	83.90%	55,989,723주	83.13%

합 계	70,551,785주	100.00%	67,351,047주	100.00%

(2) 연결대상 종속기업

1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	주요영업활동	주사업장	투자비율	장부금액	결산일

HAE SUNG B.D.IESC Ltd.	무역	베트남	100%	800,197,082	12.31

(주)성안당진머티리얼스	희토류 메탈 제조 및 판매	대한민국	100%	5,000,000,000	12.31

2) 전기 중 연결범위 변동내용은 다음과 같습니다.

회사명	변동내용	사유

HAE SUNG B.D.IESC Ltd.	편입	신규취득

(주)성안당진머티리얼스	편입	신규취득

Seong An Textile SAE	제외	당기처분

3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

HAE SUNG B.D.IESC Ltd.	754,349,627	301,447,526	-	(87,407,420)	(76,778,509)

(주)성안당진머티리얼스	4,906,865,234	40,104,185	-	(103,240,820)	(103,240,820)

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

HAE SUNG B.D.IESC Ltd.	668,195,056	138,514,446	-	(195,100,806)	(161,677,857)

(주)성안당진머티리얼스	4,970,001,869	-	-	(29,998,131)	(29,998,131)

상기 요약재무정보는 지배기업과 연결대상종속기업간의 내부거래 상계 전 재무 제표를 기준으로 작성되었습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용지배회사와 지배회사의 종속기업(이하 '연결회사')의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

(수준 2)	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석23에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책

연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시'(개정) : 유동부채와 비유동부채의 분류개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며 , 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 한편 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다.② 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 '(개정 ) : 가상자산 공시 개정사항은 가상자산을 보유하는 경우 , 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표및 제호금융상품공시'(개정) : 공급자금융 약정 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다.④기업회계기준서 제 1116호 '리스'(개정) : 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자 - 리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. (2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 ' 및 제 1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택 '(개정 ) : 교환가능성 결여 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과 , 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

4. 부문정보연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 연결회사 전체를 단일 보고부문으로 결정했습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

제품 매출	7,786,366,213	16,583,781,354

상품 매출	458,497,534	1,088,599,092

기타 매출	232,307,012	228,062,235

합 계	8,477,170,759	17,900,442,681

(2) 지역정보

(단위 : 원)

매출지역	당분기	전분기

국내매출	232,307,012	754,095,780

Local수출	458,497,534	1,793,771,131

직수출

아프리카	634,773,120	756,132,137

아시아	823,022,250	1,307,314,320

중동	4,733,363,377	3,154,026,694

북미	64,408,815	255,135,227

중남미	18,781,993	-

유럽	1,512,016,658	9,879,967,392

합 계	8,477,170,759	17,900,442,681

(3) 당분기 및 전분기에 연결회사의 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다.

5. 사용이 제한된 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	대구은행	2,500,000	2,500,000	당좌개설보증금

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 전액 유동자산이며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	13,423,920,735	14,316,275,717

미수금	721,591,280	506,890,508

취득가액 계	14,145,512,015	14,823,166,225

차감: 손실충당금	(5,649,069,984)	(6,058,651,525)

장부가액 계	8,496,442,031	8,764,514,700

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초잔액	6,048,421,420	10,230,105	4,481,383,269	11,806,300

전입액(환입액)	(413,354,226)	3,772,685	1,567,038,151	(1,576,195)

기말금액	5,635,067,194	14,002,790	6,048,421,420	10,230,105

(3) 당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나, 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을 계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정금융자산

할인양도된 매출채권(*)

당분기말	전기말

자산의 장부금액	-	2,393,185,415

관련부채의 장부금액	-	(2,393,185,415)

(*) 전기말 현재 연결회사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 2,393,185천원에 대해서 연결회사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

7. 재고자산(1) 연결회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가손실충당금	장부금액	취득가액	평가손실충당금	장부금액

제품	2,967,491,033	355,495,107	2,611,995,926	4,084,184,575	419,836,472	3,664,348,103

반제품	7,625,007,594	949,926,743	6,675,080,851	7,463,481,307	1,002,530,084	6,460,951,223

재공품	278,867,141	-	278,867,141	74,897,518	-	74,897,518

원재료	4,473,961,796	21,669,463	4,452,292,333	4,240,960,521	1,314,412	4,239,646,109

기타	95,725,242	-	95,725,242	-	-	-

합 계	15,441,052,806	1,327,091,313	14,113,961,493	15,863,523,921	1,423,680,968	14,439,842,953

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 각각 6,644,626천원 및 12,780,551천원이며, 동 금액에는 연결회사의 재고자산과 관련하여 당분기 중 인식한 평가손실 20,355천원 및 평가손실환입액 116,945천원, 전분기 중 인식한평가손실 171,662천원 및 평가손실환입액 186,085천원이 포함되어 있습니다.

8. 외화자산당분기말과 전기말 현재 외화자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

외화	원화	외화	원화

외화자산

현금및현금성자산	USD 282,566	380,559,821	USD 585,537	754,991,859

매출채권	USD 8,062,111	10,858,054,339	USD 7,343,846	9,469,155,161

외화자산 계	11,238,614,160	10,224,147,020

외화부채

매입채무	USD 303,334	408,530,150	-	-

미지급비용	USD 41,381	55,731,694	USD 26,422	34,068,423

외화부채 계	464,261,844	34,068,423

9. 파생금융상품 (1) 당분기와 전기 중 파생상품자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	증가	평가	기말장부금액

제 1회차 전환사채 매도청구권(*1)	10,459,400,000	-	-	10,459,400,000

합 계	10,459,400,000	-	-	10,459,400,000

(전기)

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	증가	평가	기말장부금액

제 1회차 전환사채 매도청구권(*1)	-	17,616,200,000	(7,156,800,000)	10,459,400,000

합 계	-	17,616,200,000	(7,156,800,000)	10,459,400,000

(*1) 연결회사는 전 기 중 전환사채 발행시 전환사채 교부 후 1년이 되는 날로부터 인수인이 보유한 전환사채의 50%까지 연결회사 또는 연결회사가 지정하는 제 3자에게 전환사채 발행총액에 발행일로부터 연복리 5%를 가산한 금액으로 매도하여 줄 것을청구할 수 있는 약정을 포함하였습니다 . 이와 관련하여 연결회사는 전환사채 발행 시파생상품자산 17,616백만원을 인식하였으며 , 전기 중 파생상품 평가손실 7,157백만원을 인식하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 파생상품부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	증가	보통주전환	기말장부금액

제 4회차 전환사채 매도청구권(*1)	2,866,400,000	-	(716,600,000)	2,149,800,000

제 5회차 전환사채 매도청구권	2,204,500,000	-	-	2,204,500,000

합 계	5,070,900,000	-	(716,600,000)	4,354,300,000

(*1) 연결회사는 당분기 중 전환사채 액면가액의 25%를 보통주로 전환하였습니다. 이와 관련하여 파생상품 처분이익 716,000천원을 인식하였습니다.

(전기)

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	증가	평가	기말장부금액

제 4회차 전환사채 매도청구권(*1)	-	5,043,200,000	(2,176,800,000)	2,866,400,000

제 5회차 전환사채 매도청구권(*1)	-	3,566,000,000	(1,361,500,000)	2,204,500,000

합 계	-	8,609,200,000	(3,538,300,000)	5,070,900,000

(*1) 연결회사는 전 기 중 전환사채의 50%에 해당하는 제3자 지정 콜옵션을 매도하였습니다. 이와 관련하여 연결회사는 제3자 지정 콜옵션 매도 시 파생상품부채 8,609백만원 인식하였으며, 전기 중 파생상품 평가이익 3,583백만원을 인식하였습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	주식수	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성 없는 지분상품

(주)엑스코	20,155	0.04%	100,775,000	-	100,775,000	-

대구시민프로축구단	20,000	0.61%	100,000,000	-	100,000,000	-

소 계	200,775,000	-	200,775,000	-

출자금

대구경북견직물조합	-	-	1,520,000	-	1,520,000	-

소 계	1,520,000	-	1,520,000	-

합 계	202,295,000	-	202,295,000	-

(2) 연결회사는 시장성 없는 지분상품에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였으나, 전기 이전 전액 손상차손 처리하여 손익에 반영하였습니다.

11. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	4,232,193,750	8,252,777,816	12,484,971,566

감가상각비	-	(79,353,632)	(79,353,632)

당분기말장부금액	4,232,193,750	8,173,424,184	12,405,617,934

(전기)

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	4,232,193,750	8,570,192,347	12,802,386,097

감가상각비	-	(317,414,531)	(317,414,531)

당기말장부금액	4,232,193,750	8,252,777,816	12,484,971,566

(2) 당분기말 현재 상기 투자부동산의 임대계약과 관련하여 해당 투자부동산이 근저당 또는 전세권설정(채권최고액 등 2,737,656천원)되어 있습니다.(3) 연결회사의 투자부동산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 대구은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석14 참조). 또한, 당분기말 현재 연결회사는 투자부동산에 대하여 보험금 합계 8,891,260천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 금액 중 3,945,580천원은 (주)상상인저축은행을, 3,945,580천원은 (주)상상인플러스저축은행을 보험금 수익자로 하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 연결회사가 인식한 임대수익 및 임대원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정명	당분기	전분기

임대수익	231,407,012	227,162,235

임대원가

감가상각비	79,353,632	79,353,632

지급수수료	167,596,620	181,055,574

제세공과금	1,894,024	974,349

소 계	248,844,276	261,383,555

순 임대수익(손실)	(17,437,264)	(34,221,320)

12. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	대체	감가상각비	기타환율차이	기말장부금액

토 지	67,267,200,000	-	-	-	-	-	67,267,200,000

건 물	433,932,914	-	-	-	(17,760,803)	-	416,172,111

구 축 물	39,873,728	54,550,000	-	190,900,000	(3,842,845)	-	281,480,883

기 계 장 치	14,354,207	66,947,291	-	147,542,073	(5,887,520)	294,793	223,250,844

기타유형자산	73,679,161	21,104,750	(5,000)	1,000,000	(3,575,388)	1,514,042	93,717,565

건설중인자산	5,030,781,944	226,261,788	-	(339,442,073)	-	752,666	4,918,354,325

합 계	72,859,821,954	368,863,829	(5,000)	-	(31,066,556)	2,561,501	73,200,175,728

(전기)

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	재평가	연결범위변동	기타환율차이	기말장부금액

토 지	60,448,752,000	-	-	-	6,818,448,000	-	-	67,267,200,000

건 물	522,452,204	-	-	(77,807,772)	-	(8,638,931)	(2,072,587)	433,932,914

구 축 물	160,611,068	-	(3,419,667)	(24,971,840)	-	(75,151,213)	(17,194,620)	39,873,728

기 계 장 치	759,219,872	755,222,192	(50,947,790)	(626,267,968)	-	(466,917,766)	(355,954,333)	14,354,207

기타유형자산	21,975,950	-	(9,000)	(5,074,371)	-	56,267,301	519,281	73,679,161

건설중인자산	-	4,994,380,285	-	-	-	34,896,327	1,505,332	5,030,781,944

합 계	61,913,011,094	5,749,602,477	(54,376,457)	(734,121,951)	6,818,448,000	(459,544,282)	(373,196,927)	72,859,821,954

(2) 담보제공 유형자산당분기말 현재 연결회사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금 및 거래약정과 관련하여 대구은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석14 참조). 또한, 당분기말 현재 연결회사는 유형자산에 대하여 보험금합계 6,230,077천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 금액 중 4,698,000천원은 대구은행을, 266,039천원은 (주)상상인저축은행을, 266,039천원은 (주)상상인플러스저축은행을 보험금 수익자로 하고 있습니다.

(3) 연결회사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 회사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 측정대상 토지의 표준지공시지가를기준으로 특정 요인의 보정을 거쳐대상토지의 공정가액을 산정하는 공시지가기준법과 인근지역 내 유사한 토지의 최근거래가격을 반영하는 거래사례비교법에 기초하여 결정하였습니다.(3-1) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

기 초	67,267,200,000	60,448,752,000

공정가치 변동	-	6,818,448,000

기 말	67,267,200,000	67,267,200,000

(3-2) 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

공시지가기준평가법측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되,공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

거래사례 비교법시장성에 근거하여 대상물건과 유사성있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 개별 요인을비교하여 공정가치를 측정	사정보정	사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인비교치	개별요인비교치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

(3-3) 당분기말과 전기말 현재 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 19,079,424천원입니다.

13. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산은 영업권으로 구성되어 있으며, 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

영업권	영업권

기초장부금액	108,838,615	-

취득	-	108,838,615

기말장부금액	108,838,615	108,838,615

한편, 연결회사는 영업권에 대하여 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	52,917,171	47,376,053

14. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입의 종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

무역금융	대구은행	11.71~11.85%	27,800,000,000	27,800,000,000

운전자금	대구은행	6.96~13.00%	5,220,000,000	5,220,000,000

매출채권담보대출	대구은행	-	2,393,185,415

단기차입금합계	33,020,000,000	35,413,185,415

가산: 장기차입금 유동성대체	4,079,000,000	4,516,500,000

유동성차입금계	37,099,000,000	39,929,685,415

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입의 종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

운영자금	대구은행	6.43~13.00%	5,758,060,000	6,858,020,000

합 계	5,758,060,000	6,858,020,000

차감: 유동성대체	(4,079,000,000)	(4,516,500,000)

차감잔액	1,679,060,000	2,341,520,000

(3) 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	금융기관	관련차입금	채권최고액

투자부동산	12,405,617,934	대구은행	4,612,320,000	9,000,000,000

유형자산(토지, 건물)	67,683,372,111	대구은행	34,165,740,000	51,640,000,000

(4) 장기차입금과 관련하여 연결회사의 투자부동산을 신탁재산으로 하여 부동산담보신탁을 체결하였으며, 신탁으로 인하여 발행된 제1순위 수익권증서를 차입금에 대한담보로 제공하고 있습니다.

당분기말 현재 신탁회사와 체결하고 있는 신탁계약 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	신탁회사	신탁재산	우선수익자	보증금액	비고

부동산담보신탁	우리자산신탁주식회사	대구광역시 달서구 달구벌대로 1834 101호 외 67개 호실	주식회사 대구은행	9,000,000,000	대출약정금액(7,500,000천원)의 120%

(5) 상기 차입금에 대하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 29참조)

(6) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

상환기간	차입금

2025.04.01~2026.03.31	1,366,580,000

2026.04.01~2027.03.31	312,480,000

합 계	1,679,060,000

15. 전환사채

(1) 당분기말 현재 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 1회차	제 3회차	제 4회차	제 5회차	제 6회차	합 계

액면가액	14,000,000,000	501,000,000	8,000,000,000	5,000,000,000	1,000,000,000	28,501,000,000

사채상환할증금	713,230,000	-	330,960,000	206,850,000	60,000,000	1,311,040,000

전환권조정	1,652,051,899	5,226,692	50,495,595	429,023,801	33,857,622	2,170,655,609

장부금액	13,061,178,101	495,773,308	8,280,464,405	4,777,826,199	1,026,142,378	27,641,384,391

(2) 당분기와 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 원)

구 분	제 1회차	제 3회차	제 4회차	제 5회차	제 6회차	합 계

기초	13,061,178,101	495,773,308	8,280,464,405	4,777,826,199	1,026,142,378	27,641,384,391

보통주전환	-	(501,000,000)	(2,082,740,000)	-	-	(2,583,740,000)

이자비용인식	594,630,900	5,226,692	50,495,595	208,597,641	33,857,622	892,808,450

당기말금액	13,655,809,001	-	6,248,220,000	4,986,423,840	1,060,000,000	25,950,452,841

(전기)

(단위 : 원)

구 분	제 1회차	제 3회차	제 4회차	제 5회차	제 6회차	합 계

기초	-	-	-	-	-	-

발행	12,295,769,245	436,421,100	7,076,733,878	4,389,729,592	903,100,000	25,101,753,815

이자비용인식	765,408,856	59,352,208	1,203,730,527	388,096,607	123,042,378	2,539,630,576

전기말금액	13,061,178,101	495,773,308	8,280,464,405	4,777,826,199	1,026,142,378	27,641,384,391

(3) 당분기말 현재 전환사채의 발행현황은 다음과 같습니다.

구 분	제 1회차	제 4회차	제 5회차	제 6회차

사채의 종류	무기명식 무보증 사모전환사채	무기명식 무보증 사모전환사채	무기명식 무보증 사모전환사채	무기명식 무보증 사모전환사채

사채의 권면총액	14,000,000,000	6,000,000,000	5,000,000,000	1,000,000,000

사채이율	표면이자율 : 0% 만기이자율 : 5%	표면이자율 : 5% 만기이자율 : 9%	표면이자율 : 5% 만기이자율 : 9%	표면이자율 : 0% 만기이자율 : 6%

발행일	2023년 08월 30일	2023년 01월 13일	2023년 06월 30일	2023년 03월 14일

만기일	2026년 08월 30일	2026년 01월 13일	2026년 06월 30일	2026년 03월 14일

원금상환방법	2026년 8월 30일에 본 사채 원금의 116.0755%를 일시 상환	2026년 1월 13일에 본 사채 원금의 113.602%를 일시 상환	2026년 6월 30일에 본 사채 원금의 113.6022%를 일시 상환	2026년 3월 14일에 본 사채 원금의 119.102%를 일시 상환

상환보장수익금	2,250,570,000	816,132,000	680,110,000	191,016,000

전환청구기간	2024년 08월 30일 ~ 2026년 7월 30일	2024년 01월 13일 ~ 2025년 12월 13일	2024년 06월 30일 ~ 2026년 5월 30일	2024년 03월 14일 ~ 2026년 2월 14일

전환가액	719원	1,094원	1,023원	1,044원

전환(행사)가능주식수	19,471,488주	5,484,462주	4,887,586주	957,854주

조기상환청구권(Put Option)	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후매 3개월에 해당되는 날	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날

발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권(제3자 지정 콜옵션)(*1,*2)	조기상환지급일 15일전부터 5일전까지 사채원금의 50%이하 금액	조기상환지급일 15일전부터 5일전까지 사채원금의 50%이하 금액	조기상환지급일 15일전부터 5일전까지 사채원금의 50%이하 금액	-

(*1) 연결회사는 전기에 발행한 1회차 전환사채의 제 3자 지정 콜옵션을 감독지침에 따라 별도의 파생상품자산으로 구분하였습니다 . 이와 관련하여 상기 전환사채 발행시 파생상품자산 17,616백만원을 인식하였으며 , 전기 중 파생상품평가 손실 7,157백만원 을 인식하여 전기말과 당분기말 현재 파생상품자산은 10,459백만원입니다 . 당분기말 현재 회사는 해당 콜옵션에 대해 제 3자를 지정 (양도 )하지 않았습니다 .(*2) 연결회사는 전기 중 4,5회차 전환사채의 50%에 해당하는 제3자 지정 콜옵션을 매도하였습니다. 이와 관련하여 연결회사는 제3자 지정 콜옵션 매도 시 파생상품부채 8,609백만원 인식하였으며, 전기 중 파생상품 평가이익 3,538백만원을 인식하여 전기말 현재 파생상품부채는 5,071백만원입니다. 당분기 중 4회차 전환사채의 25%를 보통주로 전환하였으며, 당분기 중 파생상품처분이익 716백만원을 인식하여 당분기말 현재 파생상품부채는 4,534백만원입니다. (4) 전환사채와 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 용	담보물	채권최고액

제 4회차	공장저당법에 따른 근저당권의 설정금액	대구 북구 검단동 720번지 및 740번지 토지 및 지상건물(기계장치 포함)	7,500,000,000

부동산담보신탁우선수익권	대구 달서구 두류동 87-36 성안오피스텔 68개호실	3,000,000,000

보험금청구권 근질권설정	대구공장 532백, 오피스텔 78억9천	8,423,237,840

담보대상주식 근질권	(주)브이씨디네트웍스가 보유중인 회사 발행주식	10,400,000,000

제 5회차	공장저당법에 따른 근저당권의 설정금액	대구 북구 검단동 720번지 및 740번지 토지 및 지상건물(기계장치 포함)	6,500,000,000

부동산담보신탁 우선수익권	대구 달서구 두류동 87-36 성안오피스텔 68개호실	3,000,000,000

담보대상주식 근질권	6,500,000,000

16. 퇴직급여제도

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,651,776,020	1,576,784,856

사외적립자산의 공정가치	(485,015,404)	(499,271,068)

합 계	1,166,760,616	1,077,513,788

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	1,576,784,856	(499,271,068)	1,077,513,788

당기근무원가	73,474,572	-	73,474,572

이자비용(이자수익)	9,989,232	(4,955,511)	5,033,721

소 계	1,660,248,660	(504,226,579)	1,156,022,081

재측정요소

인구통계학적 가정의 변화에 의한 손익	-	-	-

재무적 가정의 변화에 의한 손익	-	-	-

경험적 조정에 의한 손익	-	-	-

사외적립자산의 재측정요소	-	4,955,511	4,955,511

소 계	-	4,955,511	4,955,511

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도가입자가 납부한 기여금	-	-	-

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(8,472,640)	14,255,664	5,783,024

기말금액	1,651,776,020	(485,015,404)	1,166,760,616

(전기)

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	2,746,233,934	(749,194,196)	1,997,039,738

당기근무원가	266,862,732	-	266,862,732

이자비용(이자수익)	69,528,072	(37,199,856)	32,328,216

소 계	3,082,624,738	(786,394,052)	2,296,230,686

재측정요소

인구통계학적 가정의 변화에 의한 손익	-	-	-

재무적 가정의 변화에 의한 손익	39,278,886	-	39,278,886

경험적 조정에 의한 손익	170,449,617	-	170,449,617

사외적립자산의 재측정요소	-	28,885,754	28,885,754

소 계	209,728,503	28,885,754	238,614,257

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도가입자가 납부한 기여금	-	-	-

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,715,568,385)	258,237,230	(1,457,331,155)

기말금액	1,576,784,856	(499,271,068)	1,077,513,788

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산(국민연금 전환금 제외) 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	476,367,754	490,623,418

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인률 및 기대수익률	4.19%	4.19%

기대임금상승률	4.50%	4.50%

17. 사용권자산(1) 연결회사는 사업용 부동산을 리스하였으나, 전기 중 종속기업의 처분으로 당분기말과 전기말 현재 잔액은 없습니다.(2) 전기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	기초가액	증가액	감가상각비	기타환율차이	연결범위변동	기말장부가액

건물	6,514,538,452	-	(1,015,550,233)	(1,002,108,199)	(4,496,880,020)	-

(3) 당분기 및 전분기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산상각비	-	339,789,364

리스부채 이자비용	-	187,004,235

단기리스 관련 비용	86,066,340	10,905,160

소액자산리스 관련 비용	1,795,500	952,000

합 계	87,861,840	538,650,759

18. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

발행주식수	70,551,785주	67,351,047주

1주당 금액	500	500

보통주 자본금	35,275,892,500	33,675,523,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	11,205,865,872	9,047,880,793

전환권대가	15,252,893,146	15,396,376,932

합 계	26,458,759,018	24,444,257,725

(3) 당분기말 전기말 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	38,116,530,816	38,116,530,816

자기주식처분이익	388,982,420	388,982,420

주식선택권	2,050,448,296	1,489,158,842

해외사업환산손익	44,051,860	33,422,949

합 계	40,600,013,392	40,028,095,027

(4) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금	55,000,000	55,000,000

결손금	(72,611,086,969)	(71,147,489,702)

합 계	(72,556,086,969)	(71,092,489,702)

19. 주식기준보상 (1) 주식선택권(주식결제형)당분기말 현재 연결회사가 부여한 주식결제형 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	부여일	부여수량	가득조건	행사가능기간

1차	2023년 3월 15일	2,850,000	부여일로부터 2년간 근무	2025년 3월 15일부터

2030년 3월 15일까지

2차	2023년 6월 8일	1,832,835	부여일로부터 2년간 근무	2025년 6월 8일부터

2030년 6월 8일까지

합 계	4,682,835

(2) 당분기와 전기 중 주식선택권 수량변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초 잔여주	4,682,835	1,563	-	-

1차 부여	-	-	2,850,000	1,070

2차 부여	-	-	1,832,835	2,330

기말잔여주	4,682,835	1,563	4,682,835	1,563

(3) 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	1차	2차

가득예상수량	2,850,000	1,832,835

부여일 공정가치	677	1,404

부여일 주식가격	1,041	2,245

행사가격	1,070	2,330

기대주가변동성	58.90%	61.25%

옵션기간(기대존속기간)	7년	7년

무위험수익률	3.48%	3.62%

(4) 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 561,289천원 및 1,489,159천원입니다.

20. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비

접대비	6,522,979	4,625,000

운반비	34,307,834	47,414,543

지급수수료	402,684,737	1,064,973,117

수출제비용	461,841,393	1,066,204,611

광고선전비	5,533,412	43,715,530

견본비	-	11,001,571

소 계	910,890,355	2,237,934,372

관리비

급여	763,834,386	745,799,807

퇴직급여	67,934,953	56,066,187

복리후생비	235,442,026	122,721,307

여비교통비	84,058,800	80,507,772

통신비	3,281,813	52,742,197

세금과공과	46,026,128	23,966,760

지급임차료	40,847,040	32,846,407

소모품비	28,941,210	23,506,451

전력비	-	90,064

수도광열비	-	2,592,130

사무소유지비	3,341,845	-

감가상각비	2,995,436	2,168,702

사용권자산상각비	-	339,789,364

보험료	158,468	8,610,722

차량유지비	23,523,733	7,241,610

수선비	1,114,000	1,967,999

경상개발비	52,917,171	111,000,875

주식보상비용	561,289,454	-

잡비	27,789,295	358,635

소 계	1,943,495,758	1,611,976,989

대손상각비	(409,581,541)	108,465,173

합 계	1,533,914,217	1,720,442,162

21. 기타수익 및 비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	62,618,401	878,791,280

외화환산이익	425,641,173	709,312,904

유형자산처분이익	795,000	-

잡이익	35,254,095	22,698,192

합 계	524,308,669	1,610,802,376

기타비용

외환차손	10,934,665	3,535,854,004

외화환산손실	10,316,086	55,075,109

유형자산처분손실	-	-

잡손실	33,278,868	30,929,550

합 계	54,529,619	3,621,858,663

22. 금융수익 및 원가(1) 당분기와 전분기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

금융원가

이자비용	2,179,783,920	1,851,254,087

금융원가 소계	2,179,783,920	1,851,254,087

금융수익

이자수익	52,556,088	33,169,630

파생상품처분이익	716,600,000	-

금융수익 소계	769,156,088	33,169,630

순금융원가(수익)	1,410,627,832	1,818,084,457

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

현금및현금성자산	18,719	109,656

대여금	52,537,369	-

단기금융상품	-	184,662

보증금	32,875,312

합 계	52,556,088	33,169,630

(3) 당분기와 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

차입금이자	1,286,975,470	1,301,425,708

사채이자	892,808,450	362,824,144

리스부채이자	-	187,004,235

합 계	2,179,783,920	1,851,254,087

23. 법인세(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(132,378,249)	(297,089,486)

자본에 직접 반영된 법인세 비용	38,947,347	1,952,992

기타	-	441,279,801

법인세비용(수익)	(93,430,902)	146,143,307

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,553,108,360)	(2,667,625,897)

적용세율에 따른 세부담액(당분기 21.4% 및 전분기 59.7%)	(331,716,221)	(1,592,241,428)

조정사항

비공제비용	117,309,496	-

당기 발생 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과	(270,384,227)	26,662,525

결손금의 이연법인세자산 미인식효과	371,582,360	1,259,267,072

전기이전 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과	-	9,175,337

기타	19,777,690	443,279,801

소 계	238,285,319	1,738,384,735

법인세비용(수익)	(93,430,902)	146,143,307

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	6.02%	(-)5.48%

(3) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 가감한 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

확정급여제도의 재측정요소	1,035,702	1,952,992

전환권대가	37,911,645	-

합 계	38,947,347	1,952,992

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 원)

구 분	판매비	관리비	매출원가	합 계

상품구입 및 변동	-	-	420,843,911	420,843,911

제품의 변동	-	-	1,052,352,177	1,052,352,177

반제품의 변동	-	-	(214,129,628)	(214,129,628)

재공품의 변동	-	-	(203,969,623)	(203,969,623)

원재료 및 부재료 사용액	-	-	2,348,610,548	2,348,610,548

종업원급여	-	1,067,211,365	157,975,505	1,225,186,870

감가상각비와 기타상각	-	2,995,436	107,424,752	110,420,188

외주가공비	-	-	2,704,800,343	2,704,800,343

전력비	-	-	21,265,205	21,265,205

지급임차료	-	40,847,040	31,010,000	71,857,040

세금과공과	-	46,026,128	6,033,374	52,059,502

운반비	34,307,834	-	8,520,000	42,827,834

접대비	6,522,979	-	-	6,522,979

수출제비용	461,841,393	-	-	461,841,393

소모품비	-	28,941,210	7,776,590	36,717,800

여비교통비	-	84,058,800	1,229,400	85,288,200

경상개발비	-	52,917,171	-	52,917,171

주식보상비용	-	561,289,454	-	561,289,454

대손상각비	-	(409,581,541)	-	(409,581,541)

지급수수료	402,684,737	-	192,667,687	595,352,424

기타경비	5,533,412	59,209,154	2,215,524	66,958,090

합 계	910,890,355	1,533,914,217	6,644,625,765	9,089,430,337

(전분기)

(단위 : 원)

구 분	판매비	관리비	매출원가	합 계

상품구입 및 변동	-	-	1,469,454,545	1,469,454,545

제품의 변동	-	-	713,751,757	713,751,757

반제품의 변동	-	-	21,499,258	21,499,258

재공품의 변동	-	-	109,790,124	109,790,124

원재료 및 부재료 사용액	-	-	5,992,882,969	5,992,882,969

종업원급여	-	924,587,301	642,965,813	1,567,553,114

감가상각비와 기타상각	-	341,958,066	137,197,416	479,155,482

외주가공비	-	-	3,672,061,646	3,672,061,646

전력비	-	90,064	283,521,483	283,611,547

지급임차료	-	32,846,407	78,184,498	111,030,905

세금과공과	-	23,966,760	7,005,410	30,972,170

운반비	47,414,543	-	4,844,200	52,258,743

접대비	4,625,000	-	-	4,625,000

수출제비용	1,066,204,611	-	-	1,066,204,611

소모품비	-	23,506,451	-	23,506,451

여비교통비	-	80,507,772	1,343,637	81,851,409

경상개발비	-	111,000,875	-	111,000,875

대손상각비	-	108,465,173	-	108,465,173

연료비	-	-	387,360,917	387,360,917

지급수수료	1,064,973,117	-	407,629,132	1,472,602,249

기타경비	54,717,101	73,513,293	(1,148,941,505)	(1,020,711,111)

합 계	2,237,934,372	1,720,442,162	12,780,551,300	16,738,927,834

25. 지배기업 및 소유주지분에 대한 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(1,459,677,458)	(1,003,267,177)

가중평균유통보통주식수	68,670,426	57,933,981

주당순이익(손실)	(21)	(17)

(2) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익 계산시 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. 한편, 연결회사는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. (당분기)

구 분	주식수	일 수	적 수

기초	67,351,047	36	2,424,637,692

전환사채 보통주전환	67,924,273	21	1,426,409,733

전환사채 보통주전환	69,752,425	1	69,752,425

유상증자	70,551,785	33	2,328,208,905

합 계	91	6,249,008,755

가중평균유통보통주식수	68,670,426

(전분기)

구 분	주식수	일 수	적 수

기초	56,857,860	10	568,578,600

유상증자	58,030,192	79	4,584,385,168

유상증자	61,094,543	1	61,094,543

합 계	90	5,214,058,311

가중평균유통보통주식수	57,933,981

26. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 원)

금융자산범주	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	2,375,240,438	2,375,240,438

매출채권및기타채권	-	-	8,496,442,031	8,496,442,031

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-

기타유동금융자산	-	-	3,902,887,616	3,902,887,616

파생상품자산	10,459,400,000	-	-	10,459,400,000

기타비유동금융자산	-	-	392,988,080	392,988,080

자산합계	10,459,400,000	-	15,167,558,165	25,626,958,165

2) 전기말

(단위 : 원)

금융자산범주	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	1,493,841,347	1,493,841,347

매출채권및기타채권	-	-	8,764,514,700	8,764,514,700

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-

기타유동금융자산	-	-	5,280,259,836	5,280,259,836

파생상품자산	10,459,400,000	-	-	10,459,400,000

기타비유동금융자산	-	-	392,750,177	392,750,177

자산합계	10,459,400,000	-	15,931,366,060	26,390,766,060

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융부채범주	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타채무	-	4,318,802,925	-	4,243,628,387

유동성차입금	-	37,099,000,000	-	39,929,685,415

유동성전환사채	-	25,950,452,841	-	27,641,384,391

기타유동금융부채	-	3,392,416,013	-	3,437,902,030

파생상품부채	4,354,300,000	-	5,070,900,000	-

장기차입금	-	1,679,060,000	-	2,341,520,000

금융부채합계	4,354,300,000	72,439,731,779	5,070,900,000	77,594,120,223

(3) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

대여금및수취채권

대손충당금환입(대손상각비)	409,581,541	108,465,173

외화환산손익	425,641,173	3,408,297,190

외환차손익	51,683,736	1,956,253,060

이자수익	52,556,088	33,169,630

당기손익인식금융부채

파생상품처분이익	716,600,000	-

상각후원가로측정하는금융부채

외화환산손익	(10,316,086)	(8,523,975,877)

외환차손익	-	(7,122,141,648)

이자비용	(2,179,783,920)	(1,851,254,087)

합 계	(534,037,468)	(11,991,186,559)

한편, 금융상품 범주별 순손익에는 중단사업과 관련된 손익정보가 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는다음과 같습니다.

1) 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산

파생상품자산	10,459,400,000	10,459,400,000	10,459,400,000	10,459,400,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-

상각후원가 측정금융자산

현금및현금성자산	2,375,240,438	2,375,240,438	1,493,841,347	1,493,841,347

매출채권	7,788,853,541	7,788,853,541	8,267,854,297	8,267,854,297

단기대여금	3,796,000,000	3,796,000,000	5,190,000,000	5,190,000,000

장기금융상품	2,500,000	2,500,000	2,500,000	2,500,000

미수금	707,588,490	707,588,490	496,660,403	496,660,403

미수수익	106,887,616	106,887,616	90,259,836	90,259,836

장기미수금	11,743,800	11,743,800	11,505,897	11,505,897

보증금	378,744,280	378,744,280	378,744,280	378,744,280

소 계	15,167,558,165	15,167,558,165	15,931,366,060	15,931,366,060

금융자산합계	25,626,958,165	25,626,958,165	15,931,366,060	15,931,366,060

2) 금융부채

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식 금융부채

파생상품부채	4,354,300,000	4,354,300,000	5,070,900,000	5,070,900,000

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	3,577,729,529	3,577,729,529	3,651,922,079	3,651,922,079

미지급금	741,073,396	741,073,396	591,706,308	591,706,308

미지급비용	800,160,013	800,160,013	820,646,030	820,646,030

장단기차입금	38,778,060,000	38,778,060,000	42,271,205,415	42,271,205,415

전환사채	25,950,452,841	25,950,452,841	27,641,384,391	27,641,384,391

임대보증금	2,592,256,000	2,592,256,000	2,617,256,000	2,617,256,000

소 계	72,439,731,779	72,439,731,779	77,594,120,223	77,594,120,223

금융부채합계	76,794,031,779	76,794,031,779	82,665,020,223	82,665,020,223

경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 전액 손상되어 장부금액이 없습니다.

(5) 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

파생상품자산	-	-	10,459,400,000	10,459,400,000

금융부채

파생상품부채	-	-	4,354,300,000	4,354,300,000

순금융자산	-	-	6,105,100,000	6,105,100,000

(6) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	금융상품	공정가치	수준	가치평가방법	수준3투입변수

제1회 전환사채- 매도청구권	파생상품자산	10,459,400,000	3	TF모형	변동성 : 회사의 최근 180영업일 기준 주가변동성

할인율 : 무위험 위자율

제4회 전환사채- 매도청구권	파생상품부채	2,149,800,000	3	TF모형	변동성 : 회사의 최근 180영업일 기준 주가변동성

할인율 : 무위험 위자율

제5회 전환사채- 매도청구권	파생상품부채	2,204,500,000	3	TF모형	변동성 : 회사의 최근 180영업일 기준 주가변동성

할인율 : 무위험 위자율

27. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관의 차입과 관련한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	약정한도	금융기관

당좌차월	500,000,000	대구은행

포괄여신한도(*1)	28,000,000,000	대구은행

(*1) 상기 수출입여신약정과 관련하여 연결회사는 대구은행과 28,000,000천원의 포괄여신한도 약정을 맺고 있으며, 연결회사는 USANCE, DA/DP, 무역금융 등을 해당포괄한도 내에서 실행할 수 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사가 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

28. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최대주주	(주)브이씨디네트웍스	(주)브이씨디네트웍스

기타특수관계자	(주)브이씨디	(주)브이씨디

주요경영진	주요경영진

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자유형	특수관계자명	당분기	전분기

매출	매출

기타특수관계자	(주)브이씨디	1,500,000	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 원)

특수관계자명	미수금	대여금	미수수익

(주)브이씨디네트웍스	-	692,000,000	26,447,671

(주)브이씨디	1,100,000	1,100,000,000	26,068,493

주요경영진	-	704,000,000	-

(전기말)

(단위 : 원)

특수관계자명	대여금

(주)브이씨디네트웍스	1,092,000,000

(주)브이씨디	1,100,000,000

주요경영진	698,000,000

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구분	특수관계자명	기초	증가	감소	기말

대여금	(주)브이씨디네트웍스	1,092,000,000	-	(400,000,000)	692,000,000

대여금	(주)브이씨디	1,100,000,000	-	-	1,100,000,000

대여금	주요경영진	698,000,000	16,000,000	(10,000,000)	704,000,000

(전기)

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	기초	증가	감소	기말

대여금	(주)브이씨디네트웍스	-	2,882,000,000	(1,790,000,000)	1,092,000,000

대여금	(주)브이씨디	-	1,100,000,000	-	1,100,000,000

대여금	주요경영진	-	698,000,000	-	698,000,000

단기차입금	주요경영진	-	1,000,000,000	(1,000,000,000)	-

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

지급보증 제공자	채권자	지급보증액	비 고

(주)브이씨디네트웍스	대구은행	5,794,000,000

(6) 연결회사는 이사회 구성원 및 집행 임원 등을 주요 경영진으로 파악하고 있는 바 당분기와 전분기 중 이들 경영진에 대하여 계상된 급여 등은 각각 713,359천원 및 81,000천원입니다.

29. 비현금거래

당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

거래내용	당분기	전분기

장기대여금의 유동성대체	-	1,275,110,000

장기차입금 유동성 대체	662,460,000	1,099,960,000

전환사채발행	-	7,113,808,500

리스부채의 유동성대체	-	348,532,852

확정급여제도의 재측정요소의 잉여금대체	4,955,511	9,299,964

전환사채 보통주전환	2,583,740,000	-

전환권대가 전환	143,483,786	-

건설중인자산 본계정대체	339,442,073	-

합 계	3,734,081,370	9,846,711,316