우성머티리얼스 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 49 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 48 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 49 기 3분기말	제 48 기말

자산

유동자산	37,453,007,134	41,795,782,172

현금및현금성자산	4,512,686,434	1,045,896,856

매출채권 및 기타유동채권	4,570,867,861	8,764,175,284

리스채권	46,089,351

기타유동금융자산	10,018,457,800	5,280,259,836

기타유동자산	532,399,686	1,804,887,383

유동재고자산	12,396,593,182	14,439,842,953

파생상품 금융자산	5,355,000,000	10,459,400,000

당기법인세자산	20,912,820	1,319,860

비유동자산	87,586,161,902	86,696,615,855

종속기업투자	5,800,197,082	5,800,197,082

투자부동산	12,246,910,669	12,484,971,566

유형자산	68,489,285,247	68,030,202,927

사용권자산	547,730,624

기타비유동금융자산	502,038,280	381,244,280

장기금융자산	2,500,000	2,500,000

임차보증금	499,538,280	378,744,280

자산총계	125,039,169,036	128,492,398,027

부채

유동부채	76,193,379,843	80,307,562,060

매입채무 및 기타유동채무	2,342,692,024	4,145,711,912

전환사채	36,952,995,789	27,641,384,391

유동성차입금	31,719,920,000	39,929,685,415

기타유동금융부채	3,220,773,883	3,397,304,059

기타 유동부채	117,140,475	122,576,283

리스부채	374,357,672

파생상품 금융부채	1,465,500,000	5,070,900,000

비유동부채	18,693,111,534	20,937,773,429

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,179,509,653	2,341,520,000

장기차입금(사채 포함), 총액	937,440,000	2,341,520,000

비유동 리스부채	242,069,653

순확정급여채무	976,253,971	1,077,513,788

이연법인세부채	16,537,347,910	17,518,739,641

부채총계	94,886,491,377	101,245,335,489

자본

자본금	40,943,942,000	33,675,523,500

기타불입자본	41,457,770,911	24,444,257,725

기타자본구성요소	40,193,654,559	39,994,672,078

이익잉여금(결손금)	(92,442,689,811)	(70,867,390,765)

자본총계	30,152,677,659	27,247,062,538

자본과부채총계	125,039,169,036	128,492,398,027

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 49 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 48 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 49 기 3분기	제 48 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	5,038,319,792	18,922,655,997	8,973,452,033	30,786,976,458

매출원가	4,806,807,613	16,127,471,257	8,120,453,357	26,766,854,395

매출총이익	231,512,179	2,795,184,740	852,998,676	4,020,122,063

판매비와 관리비	2,535,691,991	7,408,410,560	4,620,990,469	10,975,807,769

영업이익(손실)	(2,304,179,812)	(4,613,225,820)	(3,767,991,793)	(6,955,685,706)

기타이익	(453,740,934)	435,192,532	8,869,395,234	10,428,021,790

기타손실	132,577,364	176,236,147	20,773,100,651	20,949,265,040

금융수익	188,422,916	2,087,090,166	226,658,152	936,992,521

금융원가	2,797,401,000	23,226,195,661	2,485,056,992	6,372,999,192

법인세비용차감전순이익(손실)	(5,499,476,194)	(25,493,374,930)	(17,930,096,050)	(22,912,935,627)

법인세비용(수익)	329,957,820	3,903,561,070	392,479,195	(439,934,527)

당기순이익(손실)	(5,169,518,374)	(21,589,813,860)	(17,537,616,855)	(23,352,870,154)

기타포괄손익	(3,919,810)	14,514,814	(7,346,972)	302,901,301

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(3,919,810)	14,514,814	(7,346,972)	302,901,301

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(4,955,511)	18,349,955	(9,299,964)	(140,243,011)

확정급여관련 법인세효과	1,035,701	(3,835,141)	1,952,992	29,451,032

토지재평가세율변동효과	413,693,280

총포괄손익	(5,173,438,184)	(21,575,299,046)	(17,544,963,827)	(23,049,968,853)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(68.00)	(300.00)	(260.00)	(371.00)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 49 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 48 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

자본잉여금	기타자본잉여금	기타불입자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	28,428,930,000	4,594,475,468	0	4,594,475,468	32,657,058,260	(36,773,645,816)	28,906,817,912

당기순이익(손실)	(23,352,870,154)	(23,352,870,154)

유상증자	5,246,593,500	4,753,405,325	4,753,405,325	9,999,998,825

주식보상비용	921,701,374	921,701,374

전환사채의 전환

전환권대가	3,889,076,400	3,889,076,400	3,889,076,400

토지재평가	413,693,280	413,693,280

확정급여제도의 재측정요소	(110,791,979)	(110,791,979)

2023.09.30 (기말자본)	33,675,523,500	9,347,880,793	3,889,076,400	13,236,957,193	33,992,452,914	(60,237,307,949)	20,667,625,658

2024.01.01 (기초자본)	33,675,523,500	9,047,880,793	15,396,376,932	24,444,257,725	39,994,672,078	(70,867,390,765)	27,247,062,538

당기순이익(손실)	(21,589,813,860)	(21,589,813,860)

유상증자	399,680,000	593,538,648	593,538,648	993,218,648

주식보상비용	198,982,481	198,982,481

전환사채의 전환	6,868,738,500	12,852,773,224	(10,396,120,206)	2,456,653,018	9,325,391,518

전환권대가	13,963,321,520	13,963,321,520	13,963,321,520

토지재평가	0	0

확정급여제도의 재측정요소	14,514,814	14,514,814

2024.09.30 (기말자본)	40,943,942,000	22,494,192,665	18,963,578,246	41,457,770,911	40,193,654,559	(92,442,689,811)	30,152,677,659

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 49 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 48 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 49 기 3분기	제 48 기 3분기

영업활동현금흐름	1,509,190,854	(12,616,780,687)

당기순이익(손실)	(21,589,813,860)	(23,352,870,154)

당기순이익조정을 위한 가감	18,269,004,180	18,351,259,414

법인세비용 조정	(3,903,561,070)	439,934,527

퇴직급여 조정	235,524,879	224,393,211

대손상각비 조정	255,188,417	242,984,980

사용권자상각비	174,511,339

감가상각비에 대한 조정	343,361,218	317,902,685

이자비용 조정	7,448,982,947	6,372,999,192

주식보상비용(환입) 조정	198,982,481	921,701,374

외화환산손실 조정	88,075,114

단기매매증권평가손실	21,652,714

파생금융자산거래손실	10,651,160,000

파생상품평가손실	5,104,400,000

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	20,715,572,460

이자수익에 대한 조정	(287,600,573)	(936,992,521)

파생상품평가이익	1,607,800,000

전환사채상환이익	(164,810,599)

단기매매증권처분이익	26,878,994

외화평가이익	1,219,545,000

외화환산이익 조정	(261,388,693)	(688,371,297)

기타의 대손충당금환입	(8,039,320,197)

유형자산처분이익 조정	(795,000)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	4,849,593,494	(7,619,492,687)

매출채권의 감소(증가)	3,859,288,272	392,257,395

미수금의 감소(증가)	213,096,380	157,713,580

선급금의 감소(증가)	1,324,879,905	(1,492,281,451)

부가가치세 선급금의 감소(증가)	(58,106,281)	16,241,974

선급비용의 감소 (증가)	5,714,073	3,916,292

재고자산의 감소(증가)	2,043,249,771	(1,326,658,775)

매입채무의 증가(감소)	(2,096,466,917)	(5,131,981,093)

미지급금의 증가(감소)	(61,752,971)	(304,250,868)

예수금의 증가(감소)	(5,435,808)	(7,547,945)

미지급비용의 증가(감소)	(56,438,189)	159,765,119

선수금의 증가(감소)	18,191,202

선수수익의 증가(감소)	12,000,000

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	114,520,464	72,523,402

퇴직급여채무의 증가(감소)	(432,955,205)	(189,381,519)

법인세환급(납부)	(19,592,960)	4,322,740

투자활동현금흐름	(4,606,852,572)	(4,981,311,236)

유형자산의 처분	800,000

파생상품금융자산의 처분	10,000,000

이자수취	601,148,960	1,006,655,706

당기손익인식금융자산의 처분	130,191,571

금융리스채권의 감소(증가)	7,419,355

단기대여금의 증가	4,371,589,830	2,584,000,000

임차보증금의 증가	(120,794,000)	(165,966,942)

유형자산의 취득	(564,387,641)	(3,238,000,000)

당기손익인식금융자산의 취득	(299,640,987)

재무활동현금흐름	6,642,427,651	26,218,896,601

전환사채의 발행	26,501,000,000	28,501,000,000

유상증자	993,218,648	9,999,998,825

단기차입금의 상환	(4,943,185,415)	(752,738,696)

유동성 장기부채의 상환	4,670,660,000	3,183,220,000

유동성리스부채의 상환	224,912,460

전환사채의 상환	6,977,359,000

사채의 상환	(4,000,000,000)

임대보증금의 감소	(579,900,000)

이자지급	(4,035,674,122)	(3,766,243,528)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	3,544,765,933	8,620,804,678

기초현금및현금성자산	1,045,896,856	1,520,987,675

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(77,976,355)	128,612,324

기말현금및현금성자산	4,512,686,434	10,270,404,677