우성머티리얼스 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 42 기 2분기 2017년 7월 1일 부터 2017년 9월 30일 까지
제 42 기 반기 2017년 1월 1일 부터 2017년 9월 30일 까지
제 41 기 2분기 2016년 7월 1일 부터 2016년 9월 30일 까지
제 41 기 반기 2016년 1월 1일 부터 2016년 9월 30일 까지
주식회사 성안과 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 성안(이하 '당사')은 섬유제품의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 1976년 4월에 설립되었고, 대구광역시 북구 검단동로에 소재한 본사 및 공장에서 합섬섬유 등을 제조 및 가공ㆍ판매하고 있습니다. 당사는 1995년 11월 10일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율	관 계

박 상 태	6,021,220주	10.6%	대표이사

박 상 원	4,308,420주	7.6%	대표이사친족

박 상 혁	2,097,953주	3.7%	대표이사친족

박 상 완	2,753,750주	4.9%	대표이사친족

오 타 수	1,203,820주	2.1%	대표이사친족

박 준 한	624,000주	1.1%	대표이사친족

박 창 한	468,070주	0.8%	대표이사친족

박 지 윤	468,070주	0.8%	대표이사친족

박 호 근	76,260주	0.1%	대표이사친족

성안염직(주)	1,884,670주	3.3%	기타특수관계자

성안합섬(주)	1,100,000주	1.9%	종속기업

자기주식	1,969,460주	3.5%

기타주주	33,882,167주	59.6%

합 계	56,857,860주	100.00%

(2) 연결대상 종속기업1) 연결대상 종속기업인 성안합섬주식회사는 화섬원사 제조 및 판매를 주 사업목적으로 1990년 5월에 설립되었고, 경상북도 구미시에 소재한 본사 및 공장에서 화섬원사류를 제조 및 가공ㆍ판매하고 있으며, Seong An Textile SAE는 섬유제품의 제조 및 판매를 주 목적사업으로 2015년 2월에 이집트에서 설립되었습니다.동 종속기업에 대한 투자내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	투자주식수	투자비율	투자금액	결산일

성안합섬주식회사	1,562,500주	62.9%	15,625,000	12.31

Seong An Textile SAE	-	68.0%	7,803,215	12.31

2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	성안합섬주식회사	Seong An Textile SAE

당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	93,194,908	91,766,952	13,661,009	7,649,582

비유동자산	83,103,240	82,918,458	8,797,926	2,723,155

자산총계	176,298,148	174,685,410	22,458,935	10,372,737

유동부채	102,776,598	103,814,620	11,921,493	4,057,440

비유동부채	22,806,822	20,001,598	8,009,232	2,376,429

부채총계	125,583,420	123,816,218	19,930,725	6,433,869

자본	50,714,728	50,869,192	2,528,210	3,938,868

부채및자본총계	176,298,148	174,685,410	22,458,935	10,372,737

3) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	성안합섬주식회사	Seong An Textile SAE

당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	129,082,357	118,558,429	6,974,076	-

영업이익(손실)	1,790,609	(1,768,425)	(3,261,303)	(1,238,737)

당기순이익(손실)	342,334	(4,224,484)	(2,612,644)	(1,228,728)

기타포괄손실	(174,191)	(287,473)	1,201,986	(797,368)

총포괄이익(손실)	168,143	(4,511,958)	(1,410,657)	(2,026,097)

(*) 상기 요약재무정보는 지배기업과 연결대상종속기업간의 내부거래 상계 전 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 한국채택국제회계기준 에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "연결재무제표와 별도재무제표"에따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 측정기준연결실체의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원 가를 차감한 순확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결실체의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 14 : 확정급여채무의 측정- 주석 16 : 세무상 결손금의 사용- 주석 21 : 충당부채와 우발부채

3. 유의적인 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 기말부터 적용할 예정입니다.

- 기업회계기준기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대 신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형,위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체할 예정입니다. 한편, 연결실체는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에미칠것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 연결실체는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 9월 30일 기준 예비영향평가 결과는 향후 연결실체가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형＼계약상 현금흐름 특성	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취ㆍ매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가).

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할수 있음(취소 불가) .

연결실체는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 71,223백만원 , 매도가능금융자산 1,555백만원 을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 71,223백만원 을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 9월 30일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품(수익증권) 879백만원을 보유하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 9월 30일 현재 위 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품에 적용할 경우, 계약상 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되어 있지 않아 당기손익-공정가치 측정 항목으로분류될 가능성이 있어 당기손익 변동성이 다소 증가할 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당반기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 676백만원이고, 당반기 중 당기손익으로 재순환된 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 없습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 연결실체는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호를 적용한 결과, 2017년9월 30일 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원).

금융자산	K-IFRS 제1039호에 따른 분류	K-IFRS 제1109호에 따른 분류	K-IFRS 제 1039호에 따른 금액	K-IFRS 제1109호에 따른 금액

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	12,611,265	12,611,265

매출채권 및 기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	39,317,827	39,317,827

기타유동금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	15,869,208	15,869,208

기타비유동금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	3,424,576	3,424,576

상장주식	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 지정	122,579	122,579

비상장주식	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 지정	550,775	550,775

출자금	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 지정	2,020	2,020

채무상품(수익증권)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	879,241	879,241

금융자산 합계	72,777,491	72,777,491

② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하여 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 변동될 수 있습니다. 연결실체는 당반기말 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채는 기타금융부채는 없습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체 기간 기대신용손실: 기대 존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용 범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 .

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체 기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결실체는 당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 79,061백만원 에 대하여 7,838천원 의 손실충당금을 설정하고 있습니 다. 유의적 금융요소가 있는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 예비영향평가를 한 결과 연결실체의 2017년 9월 30일 현재 손실충당금의 변동이 없을 것으로 예상됩니다.

④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제 1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.당분기말 현재 연결실체가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래는 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 -1) 고객과의계약식별, 2) 수행의무식별, 3) 거래가격산정, 4) 거래가격을 계약내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다.

동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수 있습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초적용일에 인식하도록 소급하여 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 9월 30일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 4분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 연결회사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

연결실체는 섬유제품 제조및 판매를 주업으로 영위하고 있으며, 제품 매출시 수익을 인식하고 있으므로 예비영향평가결과 기업회계기준서 제 1115호의 적용시 재무제표에 미치는 중대한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2017년 9월 30일 기준 예비영향평가 결과는 향후 연결실체가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

4. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

5. 부문정보연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정했습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 매출	45,867,799	146,384,849	41,038,989	142,766,943

상품 매출	1,044,075	5,304,890	104,178	266,998

기타 매출	411,057	1,255,211	418,674	1,259,593

합 계	47,322,931	152,944,950	41,561,841	144,293,534

(2) 지역정보(단위:천원).

매출지역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	39,090,717	121,240,521	36,187,111	75,951,775

해외매출

아시아	947,590	3,088,540	1,656,356	5,874,759

중동	1,398,167	6,753,222	5,924,809	12,000,608

북미	174,646	815,387	889,371	1,928,477

중남미	332,775	742,174	299,631	482,669

유럽	1,777,515	6,126,622	2,104,431	4,554,142

기타	3,601,521	14,178,484	1,662,527	3,595,619

합 계	47,322,931	152,944,950	48,566,168	144,293,534

6. 사용이 제한된 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품

정기예적금	대구은행 외	11,909,873	9,462,400	차입 등 관련

장기금융상품

정기예적금	대구은행 외	3,114,086	1,516,000	차입 등 관련

별단예금 등	대구은행 외	7,020	7,020	당좌개설보증금 등

합 계	15,030,979	10,985,420

7. 외화자산 및 외화부채당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:USD,EUR,JPY,천원)

과 목	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

외화자산

현금및현금성자산	USD 3,439,635	3,919,808	USD 4,827,209	5,833,682

EUR 21	27	EUR 21	26

JPY 246,349	2,507	JPY 246,349	2,554

매출채권	USD 1,872,514	2,133,917	USD 4,495,032	5,432,246

외화자산 합계	6,056,259	11,268,508

외화부채

매입채무	USD 10,681,600	12,172,752	USD 11,343,963	13,821,155

-	-	GBP 34,700	50,799

유동성차입금	JPY 401,883,830	4,089,369	JPY 401,883,830	4,166,772

외화부채 합계	16,262,121	18,038,726

8. 재고자산

(1) 연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가손실충당금	장부금액	취득가액	평가손실충당금	장부금액

상품	56,869	56,869	438,812	-	438,812

제품	32,008,451	(1,365,776)	30,642,675	30,948,414	(1,347,707)	29,600,707

반제품	15,950,843	(6,430,557)	9,520,286	16,931,790	(6,747,567)	10,184,223

재공품	8,978,218	8,978,218	6,155,784	-	6,155,784

원재료등	16,569,513	16,569,513	10,460,272	-	10,460,272

합 계	73,563,894	(7,796,333)	65,767,561	64,935,072	(8,095,274)	56,839,798

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 각각 140,915,486천원 및 145,347,060천원이며, 동 금액에는 당사의 재고자산과 관련하여 당분기 중 인식한 평가손실환입액 298940천원, 전분기 중 인식한 평가손실환입액 309,078천원이 포함되어 있습니다.

.

9. 매도가능금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주식수	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성있는 지분상품

현대건설(주)	367	-	11,194	16,900	11,194	15,708

삼성물산(주)	420	-	20,880	62,160	20,880	52,710

현대중공업(주)	133	-	19,418	23,475	7,774	26,044

현대로보틱스(주)	28	-	7,336	10,822	-	-

현대일렉트릭앤에너지시스템(주)	8	-	1,224	2,492	-	-

현대건설기계(주)	8	-	1,240	2,752	-	-

(주)케이티앤지	34	-	952	3,978	952	3,434

소 계	62,244	130.785	40,800	97,896

시장성없는 지분상품

(주)엑스코	20,155	0.07%	100,775	100,775	100,775	100,775

에이엠텍(주)	30,000	7.89%	150,000	150,000	150,000	150,000

대구시민프로축구단	20,000	0.61%	100,000	100,000	100,000	100,000

(주)홈앤쇼핑	40,000	0.20%	200,000	200,000	200,000	200,000

소 계	550,775	550,775	550,775	550,775

출자금

대구경북견직물조합	-	-	1,520	1,520	1,520	1,520

한국섬유수출조합	-	-	500	500	500	500

소 계	2,020	2,020	2,020	2,020

채무증권

대구은행 수익증권	-	-	740,000	829,047

대구은행 후순위채	-	-	-	-	-	-

소 계	740,000	829,047

합 계	615,039	663.580	1,333,595	1,479,738

취득원가 수정

자본가감이연법인세	-	-	17.397	32,151

매도가능금융자산평가이익	-	-	62.132	113,992

합 계	663,580	1,479,738

(2) 연결실체는 매도가능지분상품 중 상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

10. 파생상품

연결실체는 수출거래로 인한 외화채권의 환율변동에 따른 공정가치 변동위험을 회피하기 위하여 대구은행과 총 30,000천미불의 선물환 및 환변동보험 한도 계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 미결제통화선도계약현황은 다음과 같습니다.

(단위;원,USD)

계약처	계약일	만기일	매도금액(USD)	계약환율

대구은행	2017-07-07	2017-12-31	1,000,000	1,147.20

2018-01-31	1,000,000	1,147.20

2018-02-28	1,000,000	1,147.20

2018-03-31	1,000,000	1,147.20

2018-04-30	1,000,000	1,147.20

2018-05-31	1,000,000	1,147.20

2018-06-30	1,000,000	1,147.20

2018-07-31	1,000,000	1,147.20

2018-08-31	1,000,000	1,147.20

2018-09-30	1,000,000	1,147.20

2018-10-31	1,000,000	1,147.20

2018-11-30	1,000,000	1,147.20

소계	12,000,000

11. 투자부동산

1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	4,600,071	10,474,679	15,074,750

감가상각비	-	(238,061)	(238,061)

분기말장부금액	4,600,071	10,236,618	14,836,689

(전분기)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	4,232,194	10,792,094	15,024,288

감가상각비	-	(238,061)	(238,061)

분기말장부금액	4,232,194	10,554,033	14,786,227

(2) 당분기말 현재 상기 투자부동산의 임대계약과 관련하여 해당 투자부동산이 근저당 또는 전세권설정(채권최고액 등 2,542,656천원)되어 있습니다.(3) 당사의 투자부동산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 대구은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석14 참조). 또한, 당반기말 현재 당사는 투자부동산에 대하여 보험금 합계 7,891,260천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 금액 중 800,000천원은 대구은행을 보험금 수익자로 하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당사가 인식한 임대수익 및 임대원가는 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	186,545	560,361	198,685	635,953

임대원가

인건비

감가상각비	79,354	238,061	79,353	238,060

지급수수료	141,281	402,848	135,693	407,079

제세공과금	110,846	113,682	108,287	112,590

소 계	331,481	754,591	323,332	757,729

순 임대수익	- 144,936	- 194,230	- 124,647	-121,776

12. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	합 계

기초금액	37,043,511	22,789,252	3,932,879	36,148,226	1,319,379	101,233,247

취득	-	-	153,288	333,466	10,395,571	10,882,325

처분	-	-	-	-	-13,668	-13,668

감가상각비	-	-696,169	-420,399	-7,652,022	-47,418	-8,816,008

기타환율차이	-	-1,343	211,086	-147,377	-1,557	-540,745

분기말금액	37,043,511	22,091,740	3,876,854	28,994,723	10,738,323	102,745,151

2) 전분기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	합 계

기초금액	35,070,367	22,140,143	4,386,470	42,400,330	1,948,195	105,945,504

취득	1,219,328	1,009,150	36,095	856,120	1,711,303	4,831,996

처분	-	-	-	(876,252)	(147,429)	(1,023,681)

대체	753,816	585,616	-	-	(1,339,432)	-

감가상각비	-	(681,992)	(387,447)	(6,230,934)	(54,984)	(7,355,357)

기타환율차이	-	9,333	923	30,298	28,001	68,556

분기말금액	37,043,511	23,062,250	4,036,041	36,179,562	2,145,655	102,467,019

(2) 담보제공 유형자산당분기말 현재 연결실체의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금 및 거래약정과 관련하여 한국산업은행 및 대구은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참조). 또한, 당반기말 현재 연결실체는 유형자산에 대하여 보험금 합계 180,402,283천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 금액 중 62,212,146원은 대구은행 등을 보험금 수익자로 하고 있습니다.

13. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구 분	차지권	소프트웨어	회원권	기타의 무형자산	합 계

기초금액	161,935	61,533	10,000	40,960	274,428

취득	-	-	-	7,294	7,294

상각비	-	(24,150)	-	(12,347)	(36,497)

반기말금액	161,935	37,383	10,000	35,907	244,225

(전분기)

구 분	차지권	소프트웨어	회원권	기타의 무형자산	합 계

기초금액	161,935	93,451	26,223	38,799	320,408

취득	-	-	-	11,134	11,134

상각비	-	(24,709)	(13,654)	(6,644)	(45,007)

반기말금액	161,935	68,742	12,569	43,289	286,535

한편, 연결실체는 차지권 등에 대하여 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

14. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의 종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

운전자금	대구은행	2.83-2.89%	24,300,000	14,500,000

운전자금	산업은행 외	2.59~3.42%	73,629,120	73,106,772

매출채권담보대출	대구은행	2.03~3.84%	568,850	2,446,731

단기차입금합계	98,497,970	90,053,503

가산: 장기차입금 유동성대체	1,271,380	1,845,810

유동성차입금계	99,769,350	91,899,313

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

은행명	차입종류	연이자율	당분기말	전기말	상환방법

대구은행	운영자금	3.77%	7,000,000	7,000,000	분할상환

대구은행	시설대출	2.60~2.09%	675,000	975,500	분할상환

산업은행 등	시설자금	3.58~3.61%	7,350,000	7,800,000	분할상환

산업은행	에너지자금	1.75%	3,575,560	2,097,400	분할상환

합 계	18,600,560	17,872,900

차감: 유동성대체	(1,271,380)	(1,845,810)

차감잔액	17,329,180	16,027,090

상기 차입금과 금융기관과의 한도거래약정(주석 22 참조) 등과 관련하여 연결실체의투자부동산과 유형자산이 근저당설정(채권최고액 합계 229,310,895천원, 미화 25,200천미불 및 엔화 8,450,000천엔 상당액 포함)되어 있으며, 연결실체의 예금이 담보로 제공(주석6 참조)되어 있습니다. 또한, 상기차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 8,039,250천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환기간	금 액

2018.10.1~2019.9.30	3,584,880

2019.10.1~2020.9.30	3,870,240

2020.10.1~2021.9.30	3,676,300

2021.10.1~2022.9.30	3,530,230

2022.10.01이후	2,667,530

합 계	17,329,180

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 사채내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종 목	발행일	상환일	이자율	당분기말	전기말

제4회무보증사모사채	2015.11.26	2018.11.26	4.59%	5,000,000	5,000,000

사채액면총계	5,000,000	5,000,000

사채할인발행차금총계	(95,519)	(154,115)

사채장부가액	4,904,481	4,845,885

차감: 사채유동성 대체	-	-

차감: 유동성 대체분 사채할인발행차금	-	-

유동성대체후비유동사채	5,000,000	5,000,000

유동성대체후사채할인발행차금	(95,519)	(154,115)

상기 사채는 발행일로부터 6월이 경과한 달에 속한 이자지급기일 및 그 이후에 도래하는 이자지급기일에 사채권면액의 전부를 조기상환할 수 있는 상환청구권이 연결실체에 부여되어 있습니다. 한편, 동사채의 발행과 관련하여 신보2015제11차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 225,000천원을 인수하였던 바 동 사채와 관련하여 담보로 제공하고 있으며, 신용보증기금으로부터 5,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

15. 퇴직급여제도(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	14,303,995	13,688,735

사외적립자산의 공정가치	(7,341,154)	(8,104,398)

순확정급여부채	6,962,841	5,584,337

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	13,688,735	(8,104,398)	5,584,337

당기근무원가	806,591	-	806,591

이자비용(이자수익)	168,194	(99,412)	68,782

소 계	14,663,520	(8,203,810)	6,459,710

재측정요소

인구통계학적 가정의 변화에 의한 손익	-	-	-

재무적 가정의 변화에 의한 손익	(73,535)	25,050	(48,485)

경험적 조정에 의한 손익	150,795	-	150,795

사외적립자산의 재측정요소	-	31,718	31,718

소 계	77,260	56,768	134,028

제도에서 지급한 금액

지급액	(777,842)	339,208	(438,634)

분기말금액	14,303,995	(7,341,154)	6,962,841

2) 전분기

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	12,728,795	(7,254,743)	6,707,657

당기근무원가	1,179,270	-	1,170,270

이자비용(이자수익)	196,532	(133,197)	63,335

소 계	14,104,597	(7,387,940)	6,326,773

재측정요소

인구통계학적 가정의 변화에 의한 손익	-	-	-

재무적 가정의 변화에 의한 손익	523,170	17,906	541,076

경험적 조정에 의한 손익	118,184	-	118,184

사외적립자산의 재측정요소	-	20,360	20,360

소 계	641,354	38,266	679,620

제도에서 지급한 금액

지급액	(984,274)	310,599	(673,675)

분기말금액	13,806,163	(6,448,451)	7,357,712

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소(국민연금 전환금 제외)는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

정기예금	7,341,154	8,087,775

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다(단위:%).

구 분	당분기말	전기말

할인률 및 기대수익률	2.42~2.71%	2.37%~2.57%

기대임금상승률	5.00%	5.00%

(5) 당분기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	상승시	하락시

할인율	1.00%	(808,095)	920,450

기대임금상승률	1.00%	890,982	(799,366)

상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호 연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다.

16. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

접대비	66,963	172,256	69,374	183,780

운반비	330,833	915,022	291,581	935,549

지급수수료	528,881	1,457,987	276,735	821,019

수출제비용	604,372	1,780,397	1,432,326	2,830,238

광고선전비	30,981	47,693	10,739	43,672

포장비	87,014	277,029	99,757	194,504

견본비	82,034	137,800	39,586	105,716

소 계	1,731,078	4,788,184	2,220,098	5,114,478

관리비	-

급여	1,401,609	4,546,418	1,527,911	4,717,881

퇴직급여	120,413	379,650	120,597	412,218

복리후생비	111,439	353,305	123,725	392,114

여비교통비	180,393	508,676	112,326	382,401

통신비	24,178	144,825	64,904	200,730

세금과공과	180,178	255,287	175,013	273,053

지급임차료	900,063	2,497,719	71,807	208,623

소모품비	39,165	97,623	37,457	112,124

사무소유지비	12,004	27,616	9,426	80,638

감가상각비	109,414	321,881	122,163	322,679

무형감가상각비	12,245	38,172	16,986	50,473

보험료	14,324	25,642	1,950	6,775

차량유지비	14,871	60,618	17,273	54,436

수선비	722	14,998	-103	5,389

도서인쇄비	2,386	4,122	50	1,716

경상개발비	357,175	1,051,906	444,864	1,090,738

대손상각비	66,999	72,916	-26,933	- 19,061

잡비	21,388	49,643	9,372	41,526

소 계	3,592,232	10,451,017	2,828,788	8,334,453

합 계	5,323,310	15,239,201	5,048,886	13,448,931

17. 법인세 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	-	1,005,162

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(209,173)	(270,210)

기초 이연법인세부채

반기말 이연법인세부채

자본에 직접 반영된 법인세 비용	(18,231)	203,382

법인세추납(환급)액	-	170,416

법인세비용	(227,404)	1,108,750

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(2,820,565)	1,247,319

적용세율에 따른 세부담액(당기 23.9% 및 전기 23.9%)	(240,588)	1,084,456

조정사항

비과세수익

비공제비용	2,754	6,458

당기 발생 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과	(84,976)	(37,314)

이월결손금으로 인한 당기 법인세 효과	138,918	405,641

전기이전 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과	409,810	(373,221)

세액공제 효과	(369,621)	(108,446)

법인세추납액(환급액)	(13,510)

기타(세율차이 등)	(83,702)	33,369

소 계	13,184	24,294

법인세비용	(227,404)	1,108,750

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	8.06%	88.89%

(3) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 가감한 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매도가능증권평가손실	(54,695)	(5,246)

해외사업환산차손	6,981

확정급여제도의 재측정요소	36,464	201,648

합 계	(18,231)	203,383

18. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	판매비	관리비	매출원가	합 계

상품구입 및 변동	-	-	5,738,465	5,738,465

제품의 변동	-	-	-2,270,779	-2,270,779

반제품의 변동	-	-	2,247,051	2,247,051

재공품의 변동	-	-	-1,084,916	-1,084,916

원재료 및 소모품 사용액	-	-	67,325,256	67,325,256

종업원급여	-	4,926,068	15,112,136	20,038,204

감가상각비와 기타상각	-	321,881	8,735,369	9,057,250

외주가공비	-	-	12,983,237	12,983,237

전력비	-	-	13,594,365	13,594,365

지급임차료	-	2,497,719	945,750	3,443,469

세금과공과	-	255,287	920,472	1,175,759

운반비	915,022	-	14,288	929,310

접대비	172,256	-	172,256

수출제비용	1,780,397	-	1,780,397

포장비	277,029	-	2,120,889	2,397,918

소모품비	-	97,623	7,093,101	7,190,724

여비교통비	-	508,676	159,867	668,543

경상개발비	-	1,051,906	1,051,906

대손상각비	-	72,916	72,916

연료비	-	-	3,501,204	3,501,204

지급수수료	1,457,987	-	207,156	1,665,143

기타경비	137,799	766,636	710,099	1,614,534

합 계	4,740,490	10,498,712	138,053,008	153,292,210

(전분기)

구 분	판매비	관리비	매출원가	합 계

상품구입 및 변동	-	-	150,202	150,202

제품의 변동	-	-	- 20,125	- 20,125

반제품의 변동	-	-	7,526,595	7,526,595

재공품의 변동	-	-	- 75,689	- 75,689

원재료 및 소모품 사용액	-	-	66,603,744	66,603,744

종업원급여	-	4,717,881	12,376,225	17,094,106

감가상각비와 기타상각	-	322,679	8,462,154	8,784,833

외주가공비	-	-	16,793,668	16,793,668

전력비	-	-	9,171,860	9,171,860

지급임차료	-	208,623	940,350	1,148,973

세금과공과	-	273,052	861,244	1,134,296

운반비	935,549	-	22,185	957,734

접대비	183,780	-	-	183,780

수출제비용	2,830,238	-	-	2,830,238

포장비	194,504	-	1,936,586	2,131,090

소모품비	-	112,123	3,900,256	4,012,379

여비교통비	-	382,400	34,752	417,152

경상개발비	-	1,090,738	16	1,090,754

대손상각비	-	-19,061	-	-19,061

연료비	-	-	3,633,805	3,633,805

지급수수료	821,019	-	286,248	1,107,267

기타경비	149,388	1,246,018	2,890,810	4,286,216

합 계	5,114,478	8,334,453	135,494,886	148,943,817

19. 지배기업 및 소유주지분에 대한 주당이익당분기 및 전분기의 지배기업 및 소유주지분에 대한 주당이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분순이익(손실)	(312,506)	(3,542,361)	( 3,436,015)	1,687,757

가중평균유통보통주식수	54,888,400	54,888,400	54,888,400	54,888,400

주당순이익(손실)(단위:원)	(6)	(65)	(62)	30

한편, 연결실체는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

20. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말

금융자산범주	당기손익인식자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	-	12,335,525	12,335,525

매출채권및기타채권	-	-	39,520,064	39,520,064

매도가능금융자산	-	663,580	-	663,580

기타유동금융자산	-	-	12,160,224	12,160,224

기타비유동금융자산	-	-	3,493,091	3,493,091

자산 합계	-	663,580	67,508,904	68,172,484

2) 전기말

금융자산범주	당기손익인식자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	-	18,390,890	18,390,890

매출채권및기타채권	-	-	40,174,962	40,174,962

매도가능금융자산	-	1,479,738	-	1,479,738

기타유동금융자산	-	-	16,817,485	16,817,485

기타비유동금융자산	-	-	3,993,546	3,993,546

자산 합계	-	1,479,738	79,376,883	80,856,621

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융부채범주	당분기말	전기말

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	-	30,488,760	-	30,849,862

유동성차입금	-	99,769,350	-	91,899,313

기타유동금융부채	-	2,990,552	-	3,653,286

장기차입금	-	17,329,180	-	16,027,090

사채	-	4,904,481	-	4,845,885

기타비유동금융부채	-	2,754,112	-	3,688,612

금융부채 합계	-	158,236,435	-	150,964,048

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 금융자산

금융자산범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매도가능금융자산	매도가능증권	663,580	663,580	552,795	552,795

대여금및수취채권	현금및현금성자산	12,335,525	12,335,525	18,390,890	18,390,890

매출채권	39,520,064	39,520,064	38,835,086	38,835,086

단기금융상품	11,909,874	11,909,874	14,531,669	14,531,669

장기금융상품	3,114,086	3,114,086	2,464,086	2,464,086

단기대여금	2,674	2,674	-	-

미수금	1,587,735	1,587,735	1,339,877	1,339,877

미수수익	247,676	247,676	221,809	221,809

보증금	6,353,502	6,353,502	3,593,466	3,593,466

소 계	75,071,136	75,071,136	79,376,883	79,376,883

소 계	75,734,716	75,734,716	79,929,678	79,929,678

2) 금융부채

금융부채범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	27,025,653	27,025,653	30,849,862	30,849,862

미지급금	3,463,107	3,463,107	91,899,313	91,899,313

미지급비용	2,990,552	2,990,552	3,653,286	3,653,286

장단기차입금	117,098,530	117,098,530	16,027,090	16,027,090

사채	4,904,481	4,904,481	4,845,885	4,845,885

임대보증금	2,754,112	2,754,112	3,688,612	3,688,612

금융부채 합계	158,236,435	158,236,435	150,964,048	150,964,048

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

(4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	550,775	550,775

매도가능금융자산	출자금	2,020	2,020

합 계	552,795	552,795

당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

상장주식	110,785	-	-	110,785

수익증권	-	-	-	-

합 계	110,785	-	-	110,785

(전기말)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

상장주식	97,896	-	-	97,896

수익증권	-	829,047	-	829,047

파생상품부채	-	324,575	-	324,575

합 계	97,896	1,153,622	-	1,251,518

당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준간 유의적인 이동은 없습니다.

(6) 금융자산의 양도당분기말 현재 양도되었으나, 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을 계속하여인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	대여금및수취채권

할인양도된 매출채권(주)

당분기말	전기말

자산의 장부금액	568,850	2,446,731

관련부채의 장부금액	(568,850)	(2,446,731)

(주) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액568,850천원 및 2,446,731천원에 대해서 연결실체는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 양도한 매출채권 과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

21. 비현금거래

당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

거래내용	당분기	전분기

장기금융상품의 유동성 대체	901,000	966,000

건설중인자산의 본계정 대체	-	1,339,432

장기차입금의 유동성 대체	857,380	353,700

확정급여제도의 재측정요소의 잉여금대체	134,028	530,103

해외사업환산손익	1,109,293	335,038

매도가능금융자산평가손익	71,703	8,851

22. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 원자재 구매약정 등과 관련하여 백지어음 2매가 거래처에 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 이행계약과 외국인 근로자의 체불임금보증 및 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 각각 14,000천원 및 83,571천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 신용장 개설등과 관련하여 대구은행으로부터 16,833,429 (미화 4,295천미불, 엔화 13,910천엔 포함)천 원의 지급보증을 제공받고 있으며, 한국무역보험 공사로부터 3,483,000천원의 수출신용보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관의 차입과 관련한 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	약정한도	금융기관	비 고

당좌차월	500,000	대구은행

수출환어음매입	6,488,600	KEB하나은행 등	3,500천미불포함

외화수표매입	113,960	대구은행	100천미불 상당액

선물환계약한도	34,188,000	대구은행	30,000천미불상당액

신용장개설약정	3,418,800	산업은행 등	3,000천미불상당액

포괄여신한도(*1)	42,500,000	대구은행 등	1,000천미불포함

(*1) 상기 수출입여신약정과 관련하여 연결실체는 대구은행과 41,000,000천원, 하나은행과 1,500,000천원의 포괄여신한도 약정을 맺고 있으며, 연결실체는 AT-SIGHT,USANCE, DA/DP, 무역금융 등을 해당 포괄한도 내에서 실행할 수 있습니다.

23. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	성안합섬(주)

Seong An Textile SAE

기타특수관계자	성안염직(주)

서진화섬

성 안염직주식회사 및 서진화섬은 연결실체의 주주 등이 동사의 주식을 대부분 소유하고 있는 특수관계자입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업과의 거래내역은 다음과 같으며, 지배회사와 종속기업간의 거래는 연결시 제거되었습니다. 1) 당분기와 전분기의 종속기업간의 주요 거래내역(단위:천원).

특수관계자유형	특수관계자명	당분기	전분기

매출등	매입등	매출등	매입등

종속회사	성안합섬(주)	-	8,525,921	-	3,640,609

Seong-an textile S.A.E	7,426,370	4,278,039	4,580,529	69,504

2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업과의 거래로 인한 채권과 채무의 잔액(단위:천원).

특수관계자유형	특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

종속회사	성안합섬(주)	-	2,863,942	-	1,806,099

Seong-an textile S.A.E	9,570,921	200,278	3,679,991	-

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기와 전분기의 특수관계자간 주요거래내역(단위:천원).

특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

성안염직(주)	-	-	-	1,127,820

서진화섬	727,761	1,683,600	1.187.095	6.655

2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 잔액(단위:천원).

특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

서진화섬	224,026	-	106,586	1,425,748

(4) 회사는 이사회 구성원 및 집행 임원 등을 주요 경영진으로 파악하고 있는 바 당분기와 전분기 중 이들 경영진에 대하여 계상된 급여(퇴직급여 포함) 등은 각각1,361,647천원 및 1,942,581천원입니다.

24. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당분기말 현재 1차 계획기간(2015년~2017년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다(단위:KAU).

이행연도	무상할당 배출권

2015년분	71,912

2016년분	66,672

2017년분	65,152

합 계	203,736

(2) 당분기와 전분기 중 배출권 수량 및 장부금액의 변동은 다음과 같습니다(단위:톤,천원)..

구 분	2017년도 분	2016년도 분

수량	장부금액	수량	장부금액

기초	-	-	-	-

무상할당	66,672	-	66,672	-

대체	14,317	-	(1,125)	-

매각(제출)	(80,989)	-	-	-

기말	-	-	65,547	-

(3) 당분기와 전분기 중 배출권부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	109,122	-

전입액	-	-

사용액	-	-

기말	109,122	-