우성머티리얼스 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 50 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 49 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 50 기 3분기말	제 49 기말

자산

유동자산	22,367,018,948	30,771,365,611

현금및현금성자산	1,030,795,947	7,502,769,474

매출채권 및 기타유동채권	4,771,038,404	5,332,231,824

당기손익 공정가치측정금융자산	150,335,640	402,013,650

리스채권	32,979,757

기타유동금융자산	7,962,754,746	9,353,191,178

기타유동자산	835,936,640	384,217,746

유동재고자산	7,541,871,261	7,719,709,242

당기법인세자산	74,286,310	44,252,740

비유동자산	85,288,146,663	86,591,098,375

종속기업투자	5,000,000,000	5,000,000,000

투자부동산	11,929,496,138	12,167,557,035

유형자산	67,975,720,019	68,453,154,131

사용권자산	200,114,426	468,348,929

기타비유동금융자산	182,816,080	502,038,280

장기금융자산	2,500,000	2,500,000

임차보증금	180,316,080	499,538,280

자산총계	107,655,165,611	117,362,463,986

부채

유동부채	54,000,739,233	68,715,062,816

매입채무 및 기타유동채무	2,636,415,938	2,471,107,069

전환사채	17,295,535,737	23,767,823,316

유동성차입금	30,922,438,713	38,132,207,550

기타유동금융부채	2,611,840,294	3,404,796,882

기타 유동부채	408,573,766	190,757,953

리스부채	125,934,785	353,370,046

파생상품 금융부채	395,000,000

비유동부채	16,411,708,058	17,067,185,849

장기매입채무 및 기타비유동채무	95,525,860	802,520,678

장기차입금(사채 포함), 총액	624,960,000

비유동 리스부채	95,525,860	177,560,678

순확정급여채무	987,117,467	935,600,440

이연법인세부채	15,329,064,731	15,329,064,731

부채총계	70,412,447,291	85,782,248,665

자본

자본금	15,561,767,500	52,507,389,000

기타불입자본	48,281,642,295	41,430,110,513

기타자본구성요소	38,503,896,136	40,517,890,470

이익잉여금(결손금)	(65,104,587,611)	(102,875,174,662)

자본총계	37,242,718,320	31,580,215,321

자본과부채총계	107,655,165,611	117,362,463,986

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 50 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 49 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 50 기 3분기	제 49 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	7,954,773,180	17,123,322,703	5,038,319,792	18,922,655,997

매출원가	6,499,744,314	14,069,969,487	4,806,807,613	16,127,471,257

매출총이익	1,455,028,866	3,053,353,216	231,512,179	2,795,184,740

판매비와 관리비	1,191,259,464	1,148,718,466	2,535,691,991	7,408,410,560

영업이익(손실)	263,769,402	1,904,634,750	(2,304,179,812)	(4,613,225,820)

기타이익	11,312,288	96,467,718	(453,740,934)	435,192,532

기타손실	95,723,824	767,599,755	132,577,364	176,236,147

금융수익	234,204,736	753,060,337	188,422,916	2,087,090,166

금융원가	903,513,959	4,773,368,784	2,797,401,000	23,226,195,661

법인세비용차감전순이익(손실)	(489,951,357)	(2,786,805,734)	(5,499,476,194)	(25,493,374,930)

법인세비용(수익)	329,957,820	3,903,561,070

당기순이익(손실)	(489,951,357)	(2,786,805,734)	(5,169,518,374)	(21,589,813,860)

기타포괄손익	(112,909,715)	(3,919,810)	14,514,814

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(112,909,715)	(3,919,810)	14,514,814

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(112,909,715)	(4,955,511)	18,349,955

확정급여관련 법인세효과	1,035,701	(3,835,141)

총포괄손익	(489,951,357)	(2,899,715,449)	(5,173,438,184)	(21,575,299,046)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(3.00)	(19.00)	(54.00)	(240.00)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 50 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 49 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

자본잉여금	기타자본잉여금	기타불입자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	33,675,523,500	9,047,880,793	15,396,376,932	24,444,257,725	39,994,672,078	(70,867,390,765)	27,247,062,538

당기순이익(손실)	(32,051,427,415)	(21,589,813,860)

무상감자

유상증자	10,399,680,000	593,540,098	593,540,098	10,993,220,098

전환사채의 발행

전환권대가	10,863,861,940	10,863,861,940	10,863,861,940

자기주식의 취득

주식보상비용	523,218,392	523,218,392

전환사채의 전환	8,432,185,500	14,596,340,280	(9,067,889,530)	5,528,450,750	13,960,636,250

확정급여제도의 재측정요소	43,643,518	43,643,518

2024.09.30 (기말자본)	52,507,389,000	24,237,761,171	17,192,349,342	41,430,110,513	40,517,890,470	(102,875,174,662)	31,580,215,321

2025.01.01 (기초자본)	52,507,389,000	24,237,761,171	17,192,349,342	41,430,110,513	40,517,890,470	(102,875,174,662)	31,580,215,321

당기순이익(손실)	(2,786,805,734)	(2,786,805,734)

무상감자	(40,670,302,500)	40,670,302,500

유상증자	2,005,000,000	5,865,000,000	5,865,000,000	7,870,000,000

전환사채의 발행	849,500,000	849,500,000	849,500,000

전환권대가

자기주식의 취득	(1,617,100)	(1,617,100)

주식보상비용	(2,012,377,234)	(2,012,377,234)

전환사채의 전환	1,719,681,000	5,998,698,867	(5,861,667,085)	137,031,782	1,856,712,782

확정급여제도의 재측정요소	(112,909,715)	(112,909,715)

2025.09.30 (기말자본)	15,561,767,500	36,101,460,038	12,180,182,257	48,281,642,295	38,503,896,136	(65,104,587,611)	37,242,718,320

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 50 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 49 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 50 기 3분기	제 49 기 3분기

영업활동현금흐름	385,541,930	1,509,190,854

당기순이익(손실)	(2,786,805,734)	(21,589,813,860)

당기순이익조정을 위한 가감	2,671,356,818	18,269,004,180

법인세비용 조정	(3,903,561,070)

퇴직급여 조정	114,989,489	235,524,879

대손상각비 조정	(679,514,613)	255,188,417

사용권자상각비	190,721,272	174,511,339

감가상각비에 대한 조정	343,860,426	343,361,218

파생상품처분손실	649,000,000	10,651,160,000

파생상품평가손실	5,104,400,000

전환사채상환손실	80,901,475

이자비용 조정	4,043,467,309	7,448,982,947

주식보상비용(환입) 조정	(2,012,377,234)	198,982,481

외화환산손실 조정	352,174,648	88,075,114

유형자산처분손실 조정	347,569,947

이자수익에 대한 조정	(292,924,651)	(287,600,573)

파생상품평가이익	395,000,000	1,607,800,000

단기매매증권처분이익	12,527,790	26,878,994

단기매매증권평가이익	35,794,200	(21,652,714)

전환사채상환이익	16,813,696	164,810,599

외화환산이익 조정	(2,967,055)	(261,388,693)

유형자산처분이익 조정	(635,364)	(795,000)

잡이익 조정	(2,773,145)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	531,024,416	4,849,593,494

매출채권의 감소(증가)	698,493,554	3,859,288,272

미수금의 감소(증가)	(7,910,863)	213,096,380

선급금의 감소(증가)	(110,651,661)	1,324,879,905

부가가치세 선급금의 감소(증가)	(346,794,600)	(58,106,281)

선급비용의 감소 (증가)	5,727,367	5,714,073

재고자산의 감소(증가)	177,837,981	2,043,249,771

매입채무의 증가(감소)	442,870,758	(2,096,466,917)

미지급금의 증가(감소)	(277,561,889)	(61,752,971)

예수금의 증가(감소)	193,613,023	(5,435,808)

미지급비용의 증가(감소)	(92,419,867)	(56,438,189)

선수금의 증가(감소)	24,202,790

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	27,243,893	114,520,464

퇴직급여채무의 증가(감소)	(203,626,070)	(432,955,205)

법인세환급(납부)	(30,033,570)	(19,592,960)

투자활동현금흐름	2,202,703,934	(4,606,852,572)

임차보증금의 감소	365,109,000

당기손익인식금융자산의 처분	300,000,000	(169,449,416)

유형자산의 처분	24,700,000	800,000

이자수취	1,898,834	601,148,960

대여금의 감소	1,542,000,000

파생상품의 처분	1,500,000	10,000,000

금융리스채권의 감소(증가)	15,000,000	7,419,355

단기대여금의 증가	4,371,589,830

임차보증금의 증가	(45,886,800)	(120,794,000)

자기주식의 취득	1,617,100

유형자산의 취득	(564,387,641)

재무활동현금흐름	(9,035,522,550)	6,642,427,651

단기차입금의 증가	8,500,000,000

전환사채의 발행	2,800,000,000	26,501,000,000

임대보증금의 증가	14,000,000

유상증자	7,870,000,000	993,218,648

단기차입금의 상환	(15,020,000,000)	(4,943,185,415)

전환사채의 상환	(8,756,710,806)	(6,977,359,000)

유동성 장기부채의 상환	937,440,000	4,670,660,000

유동성리스부채의 상환	269,158,800	224,912,460

임대보증금의 감소	(592,674,500)

이자지급	(2,643,538,444)	(4,035,674,122)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(6,447,276,686)	3,544,765,933

기초현금및현금성자산	7,502,769,474	1,045,896,856

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(24,696,841)	(77,976,355)

기말현금및현금성자산	1,030,795,947	4,512,686,434