우성머티리얼스 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 49(당)기 반기 2024년 06월 30일 현재
제 48(전)기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 성안머티리얼스(구, 주식회사 성안)와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

주식회사 성안머티리얼스(구, 주식회사 성안)(이하 '지배기업')는 섬유제품의 제조 및판매를 주 목적사업으로 1976년 4월에 설립되었고, 대구광역시 북구 검단동로에 소재한 본사 및 공장에서 합섬섬유 등을 제조 및 가공 판매하고 있습니다. 지배기업은 1995년 11월 10일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 2024년 3월 29일자 주주총회 결의에 의거 상호를 주식회사 성안에서 주식회사 성안머티리얼스로 변경하였습니다. 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기말	전기말

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율

주식회사 브이씨디네트웍스	11,361,324주	15.501%	11,361,324주	16.869%

기타주주	61,932,684주	84.499%	55,989,723주	83.131%

합 계	73,294,008주	100.00%	67,351,047주	100.00%

(2) 연결대상 종속기업

1) 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	주요영업활동	주사업장	투자비율	취득금액	결산일

HAE SUNG B.D.IESC Ltd.	무역	베트남	100%	800,197,082	12.31

(주)성안당진머티리얼스	희토류 메탈 제조 및 판매	대한민국	100%	5,000,000,000	12.31

2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

HAE SUNG B.D.IESC Ltd.	582,826,818	2,351,958	-	36,517,784	50,794,250

(주)성안당진머티리얼스	10,169,077,418	5,353,449,449	-	(154,373,900)	(154,373,900)

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

HAE SUNG B.D.IESC Ltd.	668,195,056	138,514,446	-	(195,100,806)	(161,677,857)

(주)성안당진머티리얼스	4,970,001,869	-	-	(29,998,131)	(29,998,131)

상기 요약재무정보는 지배기업과 연결대상종속기업간의 내부거래 상계 전 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 연결회사의 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제 1034 호 ' 중간재무보고 ' 에 따라 작성되었으며 , 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다 . 동 반기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라작성된 2023 년 12 월 31 일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다 .

반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023 년 12 월 31 일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다 .

(1) 연결회사가 신규 적용한 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024 년 1 월 1 일로 개시하는 회계연도부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며 , 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

- 기업회계기준서 제 1001 호 ' 재무제표 표시 ' ( 개정 ): 유동부채와 비유동부채의 분류

- 기업회계기준서 제 1001 호 ' 재무제표 표시 ' ( 개정 ): 가상자산 공시

- 기업회계기준서 제 1007 호 ' 현금흐름표 ' 및 제 1107 호 ' 금융상품 : 공시 ' ( 개정 ): 공급 자금융약정 정보 공시

- 기업회계기준서 제 1116 호 ' 리스 '( 개정 ): 판매후리스에서 생기는 리스부채

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서

제정 ㆍ 공표되었으나 2024 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 .

1) 기업회계기준서 제 1021 호 ' 환율변동효과 ' 및 제 1101 호 ' 한국채택국제회계기준의 최초채택 ' ( 개정 ): 교환가능성 결여 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과 , 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다 . 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다 . 3. 중요한 회계정책

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다 . 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 , 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다 . 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다 .

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다 .

4. 부문정보연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 연결회사 전체를 단일 보고부문으로 운영하고 있습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(1) 제품과 용역에 대한 정보

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 매출	4,933,606,556	12,719,972,769	8,491,203,519	18,739,298,904

상품 매출	247,313,265	705,810,799	444,334,100	2,079,183,358

기타 매출	224,445,625	456,752,637	497,486,928	995,042,163

합 계	5,405,365,446	13,882,536,205	9,433,024,547	21,813,524,425

(2) 지역정보

(단위 : 원)

매출지역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	224,445,625	456,752,637	240,946,383	995,042,163

Local수출	247,313,265	705,810,799	285,412,227	2,079,183,358

직수출

아프리카	199,004,827	833,777,947	2,698,316,525	6,548,514,983

아시아	609,019,653	1,432,041,903	1,963,200,830	3,270,515,150

중동	3,292,749,907	8,026,113,284	2,697,827,230	5,851,853,924

북미	78,182,256	142,591,071	139,364,079	394,499,306

중남미	-	18,781,993	149,089,243	149,089,243

유럽	754,649,913	2,266,666,571	1,258,868,030	2,524,826,298

합 계	5,405,365,446	13,882,536,205	9,433,024,547	21,813,524,425

(3) 당반기 및 전반기에 연결회사의 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다.

5. 사용이 제한된 금융상품당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금융기관	당반기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	아이엠은행	2,500,000	2,500,000	당좌개설보증금

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 전액 유동자산이며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	11,869,086,217	14,316,275,717

미수금	888,807,977	506,890,508

취득금액 계	12,757,894,194	14,823,166,225

차감: 손실충당금	(6,597,763,800)	(6,058,651,525)

장부금액 계	6,160,130,394	8,764,514,700

(2) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초잔액	6,048,421,420	10,230,105	4,481,383,269	11,806,300

전입액(환입액)	535,349,188	3,763,087	1,567,038,151	(1,576,195)

기말금액	6,583,770,608	13,993,192	6,048,421,420	10,230,105

(3) 전기말 현재 양도되었으나, 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을 계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정금융자산

할인양도된 매출채권

당반기말	전기말

자산의 장부금액	-	2,393,185,415

관련부채의 장부금액	-	(2,393,185,415)

7. 재고자산(1) 연결회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	평가손실 충당금	장부금액	취득가액	평가손실 충당금	장부금액

상품	50,232,600	-	50,232,600	-	-	-

제품	3,000,492,764	335,827,912	2,664,664,852	4,084,184,575	419,836,472	3,664,348,103

반제품	8,577,810,552	1,064,749,943	7,513,060,609	7,463,481,307	1,002,530,084	6,460,951,223

재공품	268,107,904	-	268,107,904	74,897,518	-	74,897,518

원재료	3,442,491,938	324,295,093	3,118,196,845	4,240,960,521	1,314,412	4,239,646,109

기타	84,582,399	-	84,582,399	-	-	-

합 계	15,423,718,157	1,724,872,948	13,698,845,209	15,863,523,921	1,423,680,968	14,439,842,953

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 각각 10,851,714천원 및 24,980,025천원이며, 동 금액에는 연결회사의 재고자산과 관련하여 당반기 중 인식한 평가손실 385,201천원 및 평가손실환입액 84,009천원, 전반기 중 인식한평가손실 1,503,684천원 및 평가손실환입액 101,103천원이 포함되어 있습니다.

8. 외화자산당반기말과 전기말 현재 외화자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

외화	원화	외화	원화

외화자산

현금및현금성자산	USD 625,320	868,694,765	USD 585,537	754,991,859

매출채권	USD 6,748,020	9,374,350,065	USD 7,343,846	9,469,155,161

외화자산 계	10,243,044,830	10,224,147,020

외화부채

미지급비용	-	-	USD 26,422	34,068,423

외화부채 계	-	34,068,423

9. 파생상품 (1) 당반기와 전기 중 파생상품자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	평가	기말

제 1회차 전환사채 매도청구권(*1)	10,459,400,000	-	(5,104,400,000)	5,355,000,000

제 2회차 전환사채 매도청구권(*2)	-	11,051,160,000	(11,051,160,000)	-	-

합 계	10,459,400,000	11,051,160,000	(11,051,160,000)	(5,104,400,000)	5,355,000,000

(*1) 연결회사는 2023년중 전환사채 발행 시 전환사채 교부 후 1년이 되는 날로부터 인수인이 보유한 전환사채의 50%까지 연결회사 또는 연결회사가 지정하는 제3자에게 전환사채 발행총액에 발행일로부터 연복리 5%를 가산한 금액으로 매도하여 줄 것을 청구할 수 있는 약정을 포함하였습니다. 이와 관련하여 연결회사는 전환사채 발행시 파생상품자산 17,616백만원을 인식하였으며, 당반기와 전기 중 각각 파생상품 평가손실 5,104백만원과 7,157백만원을 인식하였습니다(주석 16 참조).

(*2) 연결회사는 2024년 중 전환사채 발행 시 전환사채 교부 후 1년이 되는 날로부터인수인이 보유한 전환사채의 40%까지 연결회사 또는 연결회사가 지정하는 제3자에게 전환사채 발행총액에 발행일로부터 연복리 7%를 가산한 금액으로 매도하여 줄 것을 청구할 수 있는 약정을 포함하였습니다. 이와 관련하여 연결회사는 전환사채 발행 시 파생상품자산 11,051백만원을 인식하였으며, 당반기 중 양도계약을 체결하여 파생상품처분손실 10,651백만원을 인식하였습니다(주석 15 참조).(전기)

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	증가	평가	기말장부금액

제 1회차 전환사채 매도청구권(*1)	-	17,616,200,000	(7,156,800,000)	10,459,400,000

합 계	-	17,616,200,000	(7,156,800,000)	10,459,400,000

(2) 당반기와 전기 중 파생상품부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	증가	감소	평가	기말장부금액

제 4회차 전환사채 매도청구권(*1)	2,866,400,000	-	(1,997,600,000)	(868,800,000)	-

제 5회차 전환사채 매도청구권	2,204,500,000	-	-	(739,000,000)	1,465,500,000

합 계	5,070,900,000	-	(1,997,600,000)	(1,607,800,000)	1,465,500,000

(*1) 연결회사는 2023년중 전환사채의 50%에 해당하는 제3자 지정 콜옵션을 매도하였습니다. 이와 관련하여 연결회사는 제3자 지정 콜옵션 매도 시 파생상품부채 8,609백만원 인식하였으며, 당반기와 전기 중 각각 파생상품 평가이익 1,608백만원과 3,538백만원을 인식하였으며, 당반기 중 4회차 콜옵션이 행사되었습니다.(주석 15 참조)

(전기)

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	증가	평가	기말장부금액

제 4회차 전환사채 매도청구권(*1)	-	5,043,200,000	(2,176,800,000)	2,866,400,000

제 5회차 전환사채 매도청구권(*1)	-	3,566,000,000	(1,361,500,000)	2,204,500,000

합 계	-	8,609,200,000	(3,538,300,000)	5,070,900,000

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	주식수	지분율	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성 없는 지분상품

(주)엑스코	20,155	0.04%	100,775,000	-	100,775,000	-

대구시민프로축구단	20,000	0.61%	100,000,000	-	100,000,000	-

소 계	200,775,000	-	200,775,000	-

출자금

대구경북견직물조합	-	-	1,520,000	-	1,520,000	-

소 계	1,520,000	-	1,520,000	-

합 계	202,295,000	-	202,295,000	-

(2) 연결회사는 시장성 없는 지분상품에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였으나, 전기 이전에 전액 손상차손 처리하여 손익에 반영하였습니다.

11. 투자부동산(1) 당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	4,232,193,750	8,252,777,816	12,484,971,566

감가상각비	-	(158,707,265)	(158,707,265)

당반기말장부금액	4,232,193,750	8,094,070,551	12,326,264,301

(전기)

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	4,232,193,750	8,570,192,347	12,802,386,097

감가상각비	-	(317,414,531)	(317,414,531)

당기말장부금액	4,232,193,750	8,252,777,816	12,484,971,566

(2) 당반기말 현재 상기 투자부동산의 임대계약과 관련하여 해당 투자부동산이 근저당 또는 전세권설정(채권최고액 등 2,737,656천원)되어 있습니다.(3) 연결회사의 투자부동산 중 토지 및 건물 등의 일부는 전환사채와 관련하여 상상인저축은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석15 참조). 또한, 당반기말 현재 연결회사는 투자부동산에 대하여 보험금 합계 8,891,160천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 금액 중 4,142,859천원은 (주)상상인플러스저축은행을, 3,353,743천원은 (주)상상인저축은행을, 394,558천원은 (주)상상인증권을 보험금 수익자로 하고 있습니다.(4) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 연결회사가 인식한 임대수익 및 임대원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정명	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	224,445,625	456,752,637	217,643,928	444,806,163

임대원가

감가상각비	79,353,633	158,707,265	79,353,633	158,707,265

지급수수료	138,496,956	306,093,576	132,324,845	313,380,419

제세공과금	2,254,868	4,148,892	1,937,213	2,911,562

소 계	220,105,457	468,949,733	213,615,691	474,999,246

순 임대수익	4,340,168	(12,197,096)	4,028,237	(30,193,083)

12. 유형자산

(1) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	대체	감가상각비	기타환율차이	기말장부금액

토 지	67,267,200,000	5,277,739,762	-	4,881,200,000	-	-	77,426,139,762

건 물	433,932,914	-	-	-	(35,521,609)	-	398,411,305

구 축 물	39,873,728	102,970,000	-	190,900,000	(8,560,984)	-	325,182,744

기 계 장 치	14,354,207	192,871,103	-	147,542,073	(18,071,231)	367,953	337,064,105

기타유형자산	73,679,161	21,104,750	(5,000)	1,000,000	(7,150,775)	1,892,925	90,521,061

건설중인자산	5,030,781,944	226,261,788	-	(5,220,642,073)	-	957,938	37,359,597

합 계	72,859,821,954	5,820,947,403	(5,000)	-	(69,304,599)	3,218,816	78,614,678,574

(전기)

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	재평가	연결범위변동	기타환율차이	기말장부금액

토 지	60,448,752,000	-	-	-	6,818,448,000	-	-	67,267,200,000

건 물	522,452,204	-	-	(77,807,772)	-	(8,638,931)	(2,072,587)	433,932,914

구 축 물	160,611,068	-	(3,419,667)	(24,971,840)	-	(75,151,213)	(17,194,620)	39,873,728

기 계 장 치	759,219,872	755,222,192	(50,947,790)	(626,267,968)	-	(466,917,766)	(355,954,333)	14,354,207

기타유형자산	21,975,950	-	(9,000)	(5,074,371)	-	91,163,628	2,024,613	110,080,820

건설중인자산	-	4,994,380,285	-	-	-	-	-	4,994,380,285

합 계	61,913,011,094	5,749,602,477	(54,376,457)	(734,121,951)	6,818,448,000	(459,544,282)	(373,196,927)	72,859,821,954

(2) 담보제공 유형자산당반기말 현재 연결회사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금 및 전환사채와 관련하여 아이엠은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석14, 15 참조). 또한, 당반기말 현재 연결회사는 유형자산 및 재고자산에 대하여 보험금합계 8,983,192천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 금액 중 4,698,000천원은 아이엠은행을, 279,341천원은 (주)상상인플러스저축은행을, 226,133천원은 (주)상상인저축은행을, 26,604천원은 (주)상상인증권을 보험금 수익자로 하고 있습니다.

(3) 연결회사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 연결회사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 측정대상 토지의 표준지공시지가를기준으로 특정 요인의 보정을 거쳐대상토지의 공정가액을 산정하는 공시지가기준법과 인근지역 내 유사한 토지의 최근거래가격을 반영하는 거래사례비교법에 기초하여 결정하였습니다.(3-1) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 당반기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기 초	67,267,200,000	60,448,752,000

취득 및 대체	10,158,939,762	-

공정가치 변동	-	6,818,448,000

기 말	77,426,139,762	67,267,200,000

(3-2) 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

공시지가기준평가법측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되,공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

거래사례 비교법시장성에 근거하여 대상물건과 유사성있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 개별 요인을비교하여 공정가치를 측정	사정보정	사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인비교치	개별요인비교치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

(3-3) 당반기말과 전기말 현재 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 각각 29,238,364천원 및 19,079,424천원입니다.

13. 무형자산(1) 당반기말 및 전기말 무형자산은 전액 영업권 입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	51,423,802	104,340,973	6,248,268	117,249,143

14. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입의 종류	차입처	연이자율	당반기말	전기말

무역금융	아이엠은행	12.20~12.34%	27,800,000,000	27,800,000,000

운전자금	아이엠은행	6.96%	2,670,000,000	5,220,000,000

매출채권담보대출	아이엠은행	-	-	2,393,185,415

일반	개인	-	4,000,000	-

단기차입금합계	30,474,000,000	35,413,185,415

가산: 장기차입금 유동성대체	1,249,920,000	4,516,500,000

유동성차입금계	31,723,920,000	39,929,685,415

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입의 종류	차입처	연이자율	당반기말	전기말

운영자금	아이엠은행	6.43%	2,499,840,000	6,858,020,000

합 계	2,499,840,000	6,858,020,000

차감: 유동성대체	(1,249,920,000)	(4,516,500,000)

차감잔액	1,249,920,000	2,341,520,000

(3) 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	금융기관	관련차입금	채권최고액

유형자산(토지, 건물)	67,665,611,305	아이엠은행	32,969,840,000	44,640,000,000

(4) 상기 차입금에 대하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 29참조)

(5) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

상환기간	차입금

2025.07.01~2026.06.30	1,249,920,000

15. 전환사채

(1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 원)

구 분	제 1회차	제 3회차	제 4회차	제 5회차	제 6회차	합 계

액면가액	14,000,000,000	22,200,000,000	3,000,000,000	2,500,000,000	1,000,000,000	42,700,000,000

사채상환할증금	713,230,000	918,414,000	185,521,165	103,425,000	77,426,000	1,998,016,165

전환권조정	(435,718,581)	(3,090,438,654)	-	-	-	(3,526,157,235)

장부금액	14,277,511,419	20,027,975,346	3,185,521,165	2,603,425,000	1,077,426,000	41,171,858,930

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	제 1회차	제 3회차	제 4회차	제 5회차	제 6회차	합 계

액면가액	14,000,000,000	501,000,000	8,000,000,000	5,000,000,000	1,000,000,000	28,501,000,000

사채상환할증금	713,230,000	-	330,960,000	206,850,000	60,000,000	1,311,040,000

전환권조정	(1,652,051,899)	(5,226,692)	(50,495,595)	(429,023,801)	(33,857,622)	(2,170,655,609)

장부금액	13,061,178,101	495,773,308	8,280,464,405	4,777,826,199	1,026,142,378	27,641,384,391

(2) 당반기와 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위 : 원)

구 분	제 1회차	제 2회차	제 3회차	제 4회차	제 5회차	제 6회차	합 계

기초	13,061,178,101	-	495,773,308	8,280,464,405	4,777,826,199	1,026,142,378	27,641,384,391

발행	-	19,801,838,480	-	4,178,400,000	-	-	23,980,238,480

보통주전환	-	-	(501,000,000)	(5,248,936,561)	-	-	(5,749,936,561)

이자비용인식	1,216,333,318	226,136,866	5,226,692	199,054,420	429,023,801	51,283,622	2,127,058,719

중도상환 및 재발행	-	-	-	(4,223,461,099)	(2,603,425,000)	-	(6,826,886,099)

반기말금액	14,277,511,419	20,027,975,346	-	3,185,521,165	2,603,425,000	1,077,426,000	41,171,858,930

(전기)

(단위 : 원)

구 분	제 1회차	제 3회차	제 4회차	제 5회차	제 6회차	합 계

기초	-	-	-	-	-	-

발행	12,295,769,245	436,421,100	7,076,733,878	4,389,729,592	903,100,000	25,101,753,815

이자비용인식	765,408,856	59,352,208	1,203,730,527	388,096,607	123,042,378	2,539,630,576

전기말금액	13,061,178,101	495,773,308	8,280,464,405	4,777,826,199	1,026,142,378	27,641,384,391

(3) 당반기말 현재 전환사채의 발행현황은 다음과 같습니다.

구 분	제 1회차	제 2회차	제 4회차	제 5회차	제 6회차

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	14,000,000,000	22,200,000,000	3,000,000,000	2,500,000,000	1,000,000,000

사채이율	표면이자율 : 0% 만기이자율 : 5%	표면이자율 : 5% 만기이자율 : 9%	표면이자율 : 5% 만기이자율 : 9%	표면이자율 : 5% 만기이자율 : 9%	표면이자율 : 0% 만기이자율 : 6%

발행일	2023년 08월 30일	2024년 06월 03일	2023년 01월 13일	2023년 06월 30일	2023년 03월 14일

만기일	2026년 08월 30일	2027년 06월 03일	2026년 01월 13일	2026년 06월 30일	2026년 03월 14일

원금상환방법	2026년 8월 30일에 본 사채 원금의 116.0755%를 일시 상환	2027년 6월 03일에 본 사채 원금의 113.6022%를 일시 상환	2026년 1월 13일에 본 사채 원금의 113.602%를 일시 상환	2026년 6월 30일에 본 사채 원금의 113.6022%를 일시 상환	2026년 3월 14일에 본 사채 원금의 119.102%를 일시 상환

상환보장수익금	2,250,570,000	3,019,688,400	408,066,000	340,055,000	191,016,000

전환청구기간	2024년 08월 30일 ~ 2026년 7월 30일	2025년 06월 03일 ~ 2027년 05월 03일	2024년 01월 13일 ~ 2025년 12월 13일	2024년 06월 30일 ~ 2026년 5월 30일	2024년 03월 14일 ~ 2026년 2월 14일

전환가액	719원	719원	1,094원	1,023원	1,044원

전환(행사)가능주식수	19,471,488주	30,826,217주	2,742,230주	2,443,793주	957,854주

조기상환청구권(Put Option)	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후매 3개월에 해당되는 날	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날

발행자 또는 발행자가 지정하는 제 3자의 매도청구권 (제 3자 지정 콜옵션 )(*1,*2,*3)	조기상환지급일 15일전부터 5일전까지 사채원금의 50%이하 금액	조기상환지급일 15일전부터 5일전까지 사채원금의 40%이하 금액	조기상환지급일 15일전부터 5일전까지 사채원금의 50%이하 금액	조기상환지급일 15일전부터 5일전까지 사채원금의 50%이하 금액	-

(*1) 연결회사는 2023년에 발행한 1회차 전환사채의 제3자 지정 콜옵션을 감독지침에 따라 별도의 파생상품자산으로 구분하였습니다. 이와 관련하여 상기 전환사채 발행시 파생상품자산 17,616백만원을 인식하였으며, 당반기와 전기 중 각각 파생상품평가손실 5,104백만원과 7,157백만원을 인식하여 당반기말 현재 파생상품자산 5,355백만원입니다. 당반기말 현재 연결회사는 해당 콜옵션에 대해 제3자를 지정(양도)하지 않았습니다. (*2) 연결회사는 당기에 발행한 2회차 전환사채의 제3자 지정 콜옵션을 감독지침에 따라 별도의 파생상품자산으로 구분하였습니다. 이와 관련하여 상기 전환사채 발행시 파생상품자산 11,051백만원을 인식하였으며, 당반기 중 해당 전환사채의 40%에 해당하는 제3자 지정 콜옵션을 매도하였으며, 이와 관련하여 파생상품처분손실 10,651백만원을 인식하였습니다.

(*3) 연결회사는 2023년 중 4,5회차 전환사채의 50%에 해당하는 제3자 지정 콜옵션을 매도하였습니다. 이와 관련하여 연결회사는 제3자 지정 콜옵션 매도 시 파생상품부채 8,609백만원 인식하였으며, 당반기와 전기 중 각각 파생상품 평가이익 1,608백만원과 3,538백만원을 인식하였습니다. 또한, 당반기 중 4회차 전환사채의 50%에 해당하는 콜옵션이 행사되었으며, 당반기말 현재 파생상품부채는 1,466백만원입니다. (4) 전환사채와 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	내 용	담보물	채권최고액

2회차	공장저당법에 따른 근저당권의 설정금액	대구 북구 검단동 720번지 및 4740번지 토지 및 지상건물(기계장치 포함)	26,000,000,000

충청남도 당진시 송악읍 월곡리 48-12외 토지	26,000,000,000

부동산담보신탁 우선수익권	대구 달서구 두류동 87-36 성안오피스텔 68개호실	26,000,000,000

보험금청구권 근질권설정	대구공장 532백, 오피스텔 78억9천	8,423,237,840

담보대상주식 근질권	(주)브이씨디네트웍스가 보유중인 회사 발행주식	26,000,000,000

(5) 연결회사는 상기 전환사채에 포함되어 있는 전환권을 금융감독원 질의회신 "회제이-000094" 에 의거하여 자본으로 인식하였습니다(주석 18 참조).

16. 퇴직급여제도

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,407,314,121	1,576,784,856

사외적립자산의 공정가치	(384,750,604)	(499,271,068)

합 계	1,022,563,517	1,077,513,788

(2) 당반기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	1,576,784,856	(499,271,068)	1,077,513,788

당기근무원가	146,949,144	-	146,949,144

이자비용(이자수익)	19,978,464	(9,911,022)	10,067,442

소 계	1,743,712,464	(509,182,090)	1,234,530,374

재측정요소

인구통계학적 가정의 변화에 의한 손익	-	-	-

재무적 가정의 변화에 의한 손익	5,311,138	-	5,311,138

경험적 조정에 의한 손익	(38,527,626)	-	(38,527,626)

사외적립자산의 재측정요소	-	9,911,022	9,911,022

소 계	(33,216,488)	9,911,022	(23,305,466)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도가입자가 납부한 기여금	-	-	-

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(303,181,855)	114,520,464	(188,661,391)

기말금액	1,407,314,121	(384,750,604)	1,022,563,517

(전기)

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	2,746,233,934	(749,194,196)	1,997,039,738

당기근무원가	266,862,732	-	266,862,732

이자비용(이자수익)	69,528,072	(37,199,856)	32,328,216

소 계	3,082,624,738	(786,394,052)	2,296,230,686

재측정요소

인구통계학적 가정의 변화에 의한 손익	-	-	-

재무적 가정의 변화에 의한 손익	39,278,886	-	39,278,886

경험적 조정에 의한 손익	170,449,617	-	170,449,617

사외적립자산의 재측정요소	-	28,885,754	28,885,754

소 계	209,728,503	28,885,754	238,614,257

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도가입자가 납부한 기여금	-	-	-

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,715,568,385)	258,237,230	(1,457,331,155)

기말금액	1,576,784,856	(499,271,068)	1,077,513,788

(3) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산(국민연금 전환금 제외) 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	376,102,954	490,623,418

(4) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인률 및 기대수익률	4.06%	4.19%

기대임금상승률	4.50%	4.50%

17. 사용권자산 및 리스부채(1) 당반기 및 전기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 원)

계정과목	기초장부금액	증가액	감가상각비	기말장부금액

건물	-	508,599,611	(80,457,054)	428,142,557

차량운반구	-	140,228,083	(18,475,801)	121,752,282

합 계	-	648,827,694	(98,932,855)	549,894,839

(전기)

(단위 : 원)

계정과목	기초장부금액	증가액	감가상각비	기타환율차이	연결범위변동	기말장부금액

건물	6,514,538,452	-	(1,015,550,233)	(1,002,108,199)	(4,496,880,020)	-

(2) 당반기말 및 전기말 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기말

유동리스부채	341,435,503	-

비유동리스부채	222,794,437	-

합 계	564,229,940	-

(3) 연결회사가 리스계약과 관련하여 당반기와 전반기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산상각비	55,145,968	98,932,855	338,357,666	678,147,030

이자비용	19,091,778	35,611,886	177,617,194	364,621,429

소액자산리스 관련 비용	29,760,660	44,328,900	7,102,000	13,224,000

합 계	103,998,406	178,873,641	523,076,860	1,055,992,459

(4) 당반기 및 전반기 중 리스의 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

리스의 총 현금유출	164,538,540	1,582,629,545

18. 자본 (1) 당반기말과 전기말 현재 지배회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

발행주식수	73,294,008주	67,351,047주

1주당 금액	500	500

보통주 자본금	36,647,004,000	33,675,523,500

(2) 당반기중 자본금 및 발행주식수 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(주)	보통주자본금(원)

당기초	67,351,047	33,675,523,500

유상증자	799,360	399,680,000

전환사채전환	5,143,601	2,571,800,500

당반기말	73,294,008	36,647,004,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	13,821,135,702	9,047,880,793

전환권대가	25,439,784,054	15,396,376,932

합 계	39,260,919,756	24,444,257,725

(4) 당반기말 전기말 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

재평가잉여금	38,116,530,816	38,116,530,816

자기주식처분이익	388,982,420	388,982,420

주식선택권	1,363,905,411	1,489,158,842

해외사업환산손익	47,699,415	33,422,949

합 계	39,917,118,062	40,028,095,027

(5) 당반기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	55,000,000	55,000,000

미처리결손금	(87,667,206,680)	(71,147,489,702)

합 계	(87,612,206,680)	(71,092,489,702)

19. 주식기준보상 (1) 주식선택권(주식결제형)당반기말 현재 연결회사가 부여한 주식결제형 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	부여일	부여수량	가득조건	행사가능기간

2차	2023년 6월 8일	1,832,835	부여일로부터 2년간 근무	2025년 6월 8일부터

2030년 6월 8일까지

합 계	1,832,835

(2) 당반기와 전기 중 주식선택권 수량변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당반기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초 잔여주	4,682,835	1,563	-	-

1차 부여	-	-	2,850,000	1,070

2차 부여	-	-	1,832,835	2,330

1차 부여취소	(2,850,000)	1,070	-	-

기말잔여주	1,832,835	2,330	4,682,835	1,563

(3) 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	2차

가득예상수량	1,832,835

부여일 공정가치	1,404

부여일 주식가격	2,245

행사가격	2,330

기대주가변동성	61.25%

옵션기간(기대존속기간)	7년

무위험수익률	3.62%

(4) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 (-)125,253천원과 354,244천원입니다.

20. 판매비와 관리비당반기와 전반기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

접대비	3,269,116	9,792,095	2,620,000	7,245,000

운반비	34,246,216	68,554,050	49,083,887	96,498,430

지급수수료	511,201,653	913,886,390	809,132,135	1,637,035,712

수출제비용	511,664,003	973,505,396	599,236,452	1,665,441,063

광고선전비	1,000,000	6,533,412	1,679,455	45,394,985

소 계	1,061,380,988	1,972,271,343	1,461,751,929	3,451,615,190

관리비

급여	663,208,014	1,427,042,400	808,835,689	1,489,629,589

퇴직급여	67,934,954	135,869,907	57,781,748	113,847,935

복리후생비	193,084,962	428,526,988	181,066,145	281,980,996

여비교통비	163,538,580	247,597,380	156,751,806	226,095,904

통신비	2,648,927	5,930,740	2,802,166	5,388,730

세금과공과	53,069,358	99,095,486	46,546,080	70,512,840

지급임차료	5,179,460	46,026,500	33,951,406	36,301,781

소모품비	50,064,305	79,005,515	31,870,535	49,264,715

사무소유지비	4,688,020	8,029,865	4,124,457	4,124,457

감가상각비	2,995,436	5,990,872	-	-

사용권자산상각비	47,042,923	47,042,923	-	-

보험료	151,667	310,135	177,855	177,855

차량유지비	10,073,437	33,597,170	9,258,368	16,499,978

수선비	10,158,525	11,272,525	270,000	1,997,272

경상개발비	51,423,802	104,340,973	6,248,268	117,249,143

주식보상비용	(686,542,885)	(125,253,431)	354,243,904	354,243,904

대손상각비	948,693,816	539,112,275	27,241,838	135,707,011

잡비	4,910,527	32,699,822	90,000	180,000

소 계	1,592,323,828	3,126,238,045	1,721,260,265	2,903,202,110

합 계	2,653,704,816	5,098,509,388	3,183,012,194	6,354,817,300

21. 기타수익 및 비용당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	42,435,848	105,054,249	64,241,954	289,823,436

외화환산이익	327,091,945	752,733,118	250,213,874	1,249,541,040

유형자산처분이익	-	795,000	-	-

잡이익	142,392,590	177,646,685	7,245,656	19,262,080

합 계	511,920,383	1,036,229,052	321,701,484	1,558,626,556

기타비용

외환차손	16,674,121	27,608,786	79,484,340	172,445,970

외화환산손실	(10,316,086)	-	-	-

잡손실	(3,984,522)	29,294,346	575,628	3,718,419

합 계	2,373,513	56,903,132	80,059,968	176,164,389

22. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	49,184,029	101,740,117	370,793,219	710,334,369

파생상품처분이익	(716,600,000)	-	-	-

파생상품평가이익	1,607,800,000	1,607,800,000	-	-

사채상환이익	164,810,599	164,810,599	-	-

합 계	1,105,194,628	1,874,350,716	370,793,219	710,334,369

금융비용

이자비용	2,493,450,741	4,673,234,661	2,256,276,192	3,887,942,200

파생상품처분손실	10,651,160,000	10,651,160,000	-	-

파생상품평가손실	5,104,400,000	5,104,400,000	-	-

합 계	18,249,010,741	20,428,794,661	2,256,276,192	3,887,942,200

23. 법인세(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(650,398,210)	391,222,402

자본에 직접 반영된 법인세 비용	(2,923,205,040)	27,498,040

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	413,693,280

법인세비용(수익)	(3,573,603,250)	832,413,722

(2) 당반기와 전반기 중 자본에 직접 가감한 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

확정급여제도의 재측정요소	(4,870,842)	27,498,040

토지재평가	-	413,693,280

전환권대가	(2,918,334,198)	-

합 계	(2,923,205,040)	441,191,320

24. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 원)

구 분	판매비	관리비 및 대손상각비	매출원가	합 계

상품구입 및 변동	-	-	644,333,483	644,333,483

제품의 변동	-	-	1,304,984,221	1,304,984,221

반제품의 변동	-	-	(1,114,329,245)	(1,114,329,245)

재공품의 변동	-	-	(194,127,070)	(194,127,070)

원재료 및 부재료 사용액	-	-	4,721,341,739	4,721,341,739

종업원급여	-	1,991,439,295	364,855,084	2,356,294,379

감가상각비와 기타상각	-	53,033,795	273,910,924	326,944,719

외주가공비	-	-	4,803,966,177	4,803,966,177

전력비	-	-	48,982,591	48,982,591

지급임차료	-	46,026,500	250,000	46,276,500

세금과공과	-	99,095,486	15,892,922	114,988,408

운반비	68,554,050	-	15,350,000	83,904,050

접대비	9,792,095	-	-	9,792,095

수출제비용	973,505,396	-	-	973,505,396

소모품비	-	79,005,515	37,423,044	116,428,559

여비교통비	-	247,597,380	2,754,350	250,351,730

경상개발비	-	104,340,973	-	104,340,973

주식보상비용	-	(125,253,431)	-	(125,253,431)

대손상각비	-	539,112,275	-	539,112,275

지급수수료	913,886,390	-	372,150,606	1,286,036,996

기타경비	6,533,412	91,840,257	22,924,818	121,298,487

합 계	1,972,271,343	3,126,238,045	11,320,663,644	16,419,173,032

(전반기)

(단위 : 원)

구 분	판매비	관리비 및 대손상각비	매출원가	합 계

상품구입 및 변동	-	-	1,903,737,000	1,903,737,000

제품의 변동	-	-	(827,801,291)	(827,801,291)

반제품의 변동	-	-	(465,199,460)	(465,199,460)

재공품의 변동	-	-	(55,474,967)	(55,474,967)

원재료 및 부재료 사용액	-	-	9,578,245,137	9,578,245,137

종업원급여	-	1,885,458,520	599,836,104	2,485,294,624

감가상각비와 기타상각	-	-	213,469,123	213,469,123

외주가공비	-	-	7,186,333,760	7,186,333,760

전력비	-	-	28,202,007	28,202,007

지급임차료	-	36,301,781	-	36,301,781

세금과공과	-	70,512,840	15,092,162	85,605,002

운반비	96,498,430	-	12,824,200	109,322,630

접대비	7,245,000	-	-	7,245,000

수출제비용	1,665,441,063	-	-	1,665,441,063

소모품비	-	49,264,715	15,268,817	64,533,532

여비교통비	-	226,095,904	1,783,000	227,878,904

경상개발비	-	117,249,143	-	117,249,143

주식보상비용	-	354,243,904	-	354,243,904

지급수수료	1,637,035,712	-	358,865,271	1,995,900,983

기타경비	45,394,985	164,075,303	81,220,175	290,690,463

합 계	3,451,615,190	2,903,202,110	18,646,401,038	25,001,218,338

25. 주당이익(손실)(1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

계속사업순손익	(15,078,474,144)	(16,538,151,602)	(4,158,480,518)	(5,815,253,299)

중단사업순손익	-	-	790,077,343	(366,919,080)

가중평균유통보통주식수(*)	71,628,083	70,149,255	63,500,891	60,732,814

계속사업기본주당순이익(손실)	(211)	(236)	(65)	(96)

중단사업기본주당순이익(손실)	-	-	12	(6)

(*) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (당반기)

구 분	주식수	일 수	적 수

기초	67,351,047	36	2,424,637,692

전환사채전환	67,924,273	21	1,426,409,733

전환사채전환	69,752,425	1	69,752,425

유상증자	70,551,785	76	5,361,935,660

전환사채전환	71,008,823	2	142,017,646

전환사채전환	71,465,861	13	929,056,193

전환사채전환	72,654,160	5	363,270,800

전환사채전환	72,745,567	1	72,745,567

전환사채전환	73,111,195	6	438,667,170

전환사채전환	73,248,305	11	805,731,355

전환사채전환	73,294,008	10	732,940,080

계	783,107,449	182	12,767,164,321

가중평균유통보통주식수	70,149,255

(전반기)

구 분	주식수	일 수	적 수

기초	56,857,860	10	568,578,600

유상증자	58,030,192	79	4,584,385,168

유상증자	61,094,543	57	3,482,388,951

유상증자	67,351,047	35	2,357,286,645

계	243,333,642	181	10,992,639,364

가중평균유통보통주식수	60,732,814

(2) 연결회사는 당반기 및 전 반 기에는 당기순손 실로 희석효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다.

26. 중단영업Seong An Textile S.A.E는 전기 중 지분매각이 완료되어 연결범위에서 제외하였으며, 관련 영업부문의 손익은 중단사업손익으로 분류하고 있습니다.(1) 중단사업의 손익전반기의 중단사업과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전반기

3개월	누적

매출	6,723,718,186	12,243,660,989

매출원가	4,596,092,021	6,808,623,282

매출총이익	2,127,626,165	5,435,037,707

판매비와관리비	1,158,394,451	1,944,965,879

영업외수익	206,860,850	274,366,634

영업외비용	386,015,221	4,131,357,542

법인세비용차감전순이익(손실)	790,077,343	(366,919,080)

법인세비용(수익)	-	-

중단사업이익	790,077,343	(366,919,080)

(2) 중단사업의 현금흐름전반기의 중단사업의 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전반기

영업활동으로 인한 현금흐름	2,438,022,573

투자활동으로 인한 현금흐름	67,779,257

재무활동으로 인한 현금흐름	(2,308,701,743)

현금의 증감	197,100,087

기초의 현금	1,163,846,126

환율변동효과	261,017,736

기말의 현금	1,621,963,949

27. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 원)

금융자산범주	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	7,733,970,798	7,733,970,798

매출채권및기타채권	-	-	6,160,130,394	6,160,130,394

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-

기타유동금융자산	-	-	3,985,885,261	3,985,885,261

파생상품자산	5,355,000,000	-	-	5,355,000,000

기타비유동금융자산	-	-	561,096,963	561,096,963

자산합계	5,355,000,000	-	18,441,083,416	23,796,083,416

2) 전기말

(단위 : 원)

금융자산범주	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	1,493,841,347	1,493,841,347

매출채권및기타채권	-	-	8,764,514,700	8,764,514,700

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-

기타유동금융자산	-	-	5,280,259,836	5,280,259,836

파생상품자산	10,459,400,000	-	-	10,459,400,000

기타비유동금융자산	-	-	392,750,177	392,750,177

자산합계	10,459,400,000	-	15,931,366,060	26,390,766,060

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융부채범주	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타채무	-	4,457,079,095	-	4,243,628,387

유동성차입금	-	31,723,920,000	-	39,929,685,415

유동성전환사채	-	41,171,858,930	-	27,641,384,391

기타유동금융부채	-	3,262,528,017	-	3,437,902,030

유동성리스부채	-	341,435,503	-	-

파생상품부채	1,465,500,000	-	5,070,900,000	-

장기차입금	-	1,249,920,000	-	2,341,520,000

리스부채	-	222,794,437	-	-

금융부채합계	1,465,500,000	82,429,535,982	5,070,900,000	77,594,120,223

(3) 당반기와 전반기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품평가이익	(3,496,600,000)	-

파생상품처분손익	(10,651,160,000)	-

대여금및수취채권

대손충당금환입(대손상각비)	(539,112,275)	(135,707,011)

외화환산손익	752,733,118	1,407,096,086

외환차손익	77,445,463	395,536,081

이자수익	101,740,117	42,025,143

상각후원가로측정하는금융부채

외화환산손익	-	(28,407,056)

외환차손익	-	(3,182,416,135)

사채상환이익	164,810,599	-

이자비용	(4,673,234,661)	(4,286,174,747)

합 계	(18,263,377,639)	(5,788,047,639)

(4) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는다음과 같습니다.

1) 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산

파생상품자산	5,355,000,000	5,355,000,000	10,459,400,000	10,459,400,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-

상각후원가 측정금융자산

현금및현금성자산	7,733,970,798	7,733,970,798	1,493,841,347	1,493,841,347

매출채권	5,285,315,609	5,285,315,609	8,267,854,297	8,267,854,297

단기대여금	3,840,000,000	3,840,000,000	5,190,000,000	5,190,000,000

장기금융상품	2,500,000	2,500,000	2,500,000	2,500,000

미수금	874,814,785	874,814,785	496,660,403	496,660,403

미수수익	145,885,261	145,885,261	90,259,836	90,259,836

장기미수금	11,808,683	11,808,683	11,505,897	11,505,897

보증금	546,788,280	546,788,280	378,744,280	378,744,280

소 계	18,441,083,416	18,441,083,416	15,931,366,060	15,931,366,060

금융자산합계	23,796,083,416	23,796,083,416	26,390,766,060	26,390,766,060

2) 금융부채

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품부채	1,465,500,000	1,465,500,000	5,070,900,000	5,070,900,000

상각후원가 측정금융부채

매입채무	2,832,326,980	2,832,326,980	3,651,922,079	3,651,922,079

미지급금	1,624,752,115	1,624,752,115	591,706,308	591,706,308

미지급비용	660,272,017	660,272,017	820,646,030	820,646,030

장단기차입금	32,973,840,000	32,973,840,000	42,271,205,415	42,271,205,415

전환사채	41,171,858,930	41,171,858,930	27,641,384,391	27,641,384,391

리스부채	564,229,940	564,229,940	-	-

임대보증금	2,602,256,000	2,602,256,000	2,617,256,000	2,617,256,000

소 계	82,429,535,982	82,429,535,982	77,594,120,223	77,594,120,223

금융부채합계	83,895,035,982	83,895,035,982	82,665,020,223	82,665,020,223

경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 전액 손상되어 장부금액이 없습니다.

(5) 당반기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

파생상품자산	-	-	5,355,000,000	5,355,000,000

금융부채

파생상품부채	-	-	1,465,500,000	1,465,500,000

순금융자산	-	-	3,889,500,000	3,889,500,000

(6) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	금융상품	공정가치	수준	가치평가방법	수준3투입변수

제1회 전환사채- 매도청구권	파생상품자산	5,355,000,000	3	TF모형	변동성 : 연결회사의 최근 180영업일 기준 주가변동성

할인율 : 무위험 위자율

제5회 전환사채- 매도청구권	파생상품부채	1,465,500,000	3	TF모형	변동성 : 연결회사의 최근 180영업일 기준 주가변동성

할인율 : 무위험 위자율

28. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결회사가 금융기관의 차입과 관련한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	약정한도	금융기관

당좌차월	500,000,000	아이엠은행

포괄여신한도(*1)	28,000,000,000	아이엠은행

(*1) 상기 수출입여신약정과 관련하여 연결회사는 아이엠은행과 28,000,000천원의 포괄여신한도 약정을 맺고 있으며, 연결회사는 USANCE, DA/DP, 무역금융 등을 해당포괄한도 내에서 실행할 수 있습니다. (2) 당반기말 현재 연결회사가 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

29. 특수관계자 거래

(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

최대주주	(주)브이씨디네트웍스	(주)브이씨디네트웍스

기타특수관계자	(주)브이씨디	(주)브이씨디

주요경영진	주요경영진

(2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자유형	특수관계자명	당반기	전반기

매출	이자수익	매출등	이자수익

최대주주	(주)브이씨디네트웍스	-	37,608,219	-	-

기타특수관계자	(주)브이씨디	3,000,000	39,780,822	-	-

기타특수관계자	주요경영진	-	18,141,699	-	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 원)

특수관계자구분	특수관계자명	미수금	대여금	미수수익

최대주주	(주)브이씨디네트웍스	-	742,000,000	37,608,219

기타특수관계자	(주)브이씨디	1,650,000	1,100,000,000	39,780,822

기타특수관계자	주요경영진	-	698,000,000	-

(전기말)

(단위 : 원)

특수관계자구분	특수관계자명	매출채권	대여금

최대주주	(주)브이씨디네트웍스	-	1,092,000,000

기타특수관계자	(주)브이씨디	-	1,100,000,000

기타특수관계자	주요경영진	-	698,000,000

(4) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 원)

구 분	특수관계자구분	특수관계자명	기초	증가	감소	기말

대여금	최대주주	(주)브이씨디네트웍스	1,092,000,000	50,000,000	(400,000,000)	742,000,000

대여금	기타특수관계자	(주)브이씨디	1,100,000,000	-	-	1,100,000,000

대여금	기타특수관계자	주요경영진	698,000,000	16,000,000	(16,000,000)	698,000,000

(전기)

(단위 : 원)

구 분	특수관계자구분	특수관계자명	기초	증가	감소	기말

대여금	최대주주	(주)브이씨디네트웍스	-	2,882,000,000	(1,790,000,000)	1,092,000,000

대여금	기타특수관계자	(주)브이씨디	-	1,100,000,000	-	1,100,000,000

대여금	기타특수관계자	주요경영진	-	698,000,000	-	698,000,000

단기차입금	기타특수관계자	주요경영진	-	1,000,000,000	(1,000,000,000)	-

(5) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 받은 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	채권자	지급보증액 및 담보내역

(주)브이씨디네트웍스	아이엠은행	1,764,000,000

(주)브이씨디네트웍스	상상인저축은행 등	성안머티리얼스 주식(11,361,324주)

(6) 주요 경영진에 대한 보상 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

급여 등(상여포함)	304,640,000	144,296,656

퇴직급여	9,000,000	25,158,540

주식보상비용	(125,253,431)	354,243,904

합 계	188,386,569	523,699,100

30. 비현금거래

당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

거래내용	당반기	전반기

장기대여금의 유동성대체	-	2,671,100,000

파생상품매도의 미수금 대체	390,000,000

건설중인자산 본계정대체	5,220,642,073	-

장기차입금 유동성 대체	1,249,920,000	2,199,920,000

재평가잉여금 세율변동효과	-	413,693,280

전환사채의 발행의 미수금 대체	-	5,000,000,000

전환사채 보통주전환	5,749,936,561	-

전환권대가 이연법인세	2,918,334,198	-

리스부채의 유동성대체	-	1,569,405,545

사용권자산과 리스부채 계상	648,827,694	-

31. 계속기업가정의 불확실성연결회사는 2024년 06월 30일로 종료되는 보고기간에 16,538백만원의 당기순손실을 기록하였습니다. 또한 당반기말 현재 유동부채가 유동자산을 44,612백만원을 초과하고 있습니다.연결회사는 신사업추진, 제조원가 절감 및 인력효율화를 통하여 영업실적을 개선하고, 신규 유상증자, 전환사채 및 신주인수권부사채 발행을 통해 재무구조를 개선해 나갈 계획입니다.

32. 보고기간후사건(1) 제7회차 전환사채 발행연결회사는 2024년 6월 10일 이사회결의를 통해 2024년 7월 11일을 발행일로 하여 액면 1,251백만원의 제7회차 전환사채를 발행하였습니다.(2) 제8회차 전환사채 발행예정연결회사는 2024년 6월 10일 이사회결의를 통해 2024년 8월 29일을 발행일로 하여 액면 2,500백만원의 제8회차 전환사차채를 발행 할 예정입니다.(3) 제3자 배정 유상증자연결회사는 2022년 이사회결의를 통해 제3자 배정 유상증자를 결의하였으며, 2024년 8월 29일 10,000백만원의 유상증자를 계획하고 있습니다.