우성머티리얼스 사업보고서 (2024.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 49 기 2024.12.31 현재
제 48 기 2023.12.31 현재
제 47 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 49 기	제 48 기	제 47 기

자산

유동자산	30,771,365,611	41,795,782,172	27,935,263,010

현금및현금성자산	7,502,769,474	1,045,896,856	1,520,987,675

매출채권 및 기타유동채권	5,332,231,824	8,764,175,284	13,913,770,583

단기매매증권	402,013,650

리스채권	32,979,757

기타유동금융자산	9,353,191,178	5,280,259,836	1,435,382,100

기타유동자산	384,217,746	1,804,887,383	471,939,344

유동재고자산	7,719,709,242	14,439,842,953	10,587,552,788

파생상품 금융자산	10,459,400,000

당기법인세자산	44,252,740	1,319,860	5,630,520

비유동자산	86,591,098,375	86,696,615,855	87,948,366,273

종속기업투자	5,000,000,000	5,800,197,082

투자부동산	12,167,557,035	12,484,971,566	12,802,386,097

유형자산	68,453,154,131	68,030,202,927	61,025,348,035

사용권자산	468,348,929

기타비유동금융자산	502,038,280	381,244,280	14,120,632,141

장기금융자산	2,500,000	2,500,000	2,500,000

임차보증금	499,538,280	378,744,280	14,118,132,141

자산총계	117,362,463,986	128,492,398,027	115,883,629,283

부채

유동부채	68,715,062,816	80,307,562,060	60,561,622,714

매입채무 및 기타유동채무	2,471,107,069	4,145,711,912	10,431,179,756

전환사채	23,767,823,316	27,641,384,391

사채	0	3,959,323,507

유동성차입금	38,132,207,550	39,929,685,415	42,266,428,292

기타유동금융부채	3,404,796,882	3,397,304,059	3,772,417,287

기타 유동부채	190,757,953	122,576,283	132,273,872

리스부채	353,370,046

파생상품 금융부채	395,000,000	5,070,900,000

비유동부채	17,067,185,849	20,937,773,429	26,415,188,657

장기매입채무 및 기타비유동채무	802,520,678	2,341,520,000	6,741,360,000

장기차입금(사채 포함), 총액	624,960,000	2,341,520,000	6,741,360,000

비유동 리스부채	177,560,678

순확정급여채무	935,600,440	1,077,513,788	1,997,039,738

이연법인세부채	15,329,064,731	17,518,739,641	17,676,788,919

부채총계	85,782,248,665	101,245,335,489	86,976,811,371

자본

자본금	52,507,389,000	33,675,523,500	28,428,930,000

기타불입자본	41,430,110,513	24,444,257,725	4,594,475,468

기타자본구성요소	40,517,890,470	39,994,672,078	32,657,058,260

이익잉여금(결손금)	(102,875,174,662)	(70,867,390,765)	(36,773,645,816)

자본총계	31,580,215,321	27,247,062,538	28,906,817,912

자본과부채총계	117,362,463,986	128,492,398,027	115,883,629,283

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 49 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 48 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 47 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 49 기	제 48 기	제 47 기

수익(매출액)	25,490,491,894	33,789,509,695	52,521,836,616

매출원가	23,994,053,069	29,343,401,078	44,818,294,120

매출총이익	1,496,438,825	4,446,108,617	7,703,542,496

판매비와 관리비	11,125,288,704	13,696,353,461	10,476,749,325

영업이익(손실)	(9,628,849,879)	(9,250,244,844)	(2,773,206,829)

기타이익	1,493,306,179	10,103,427,357	4,511,806,048

기타손실	1,490,452,135	21,319,995,443	726,061,339

금융수익	3,311,019,446	4,570,359,545	1,558,359,674

금융원가	30,876,803,870	23,154,788,862	3,344,935,468

법인세비용차감전순이익(손실)	(37,191,780,259)	(39,051,242,247)	(774,037,914)

법인세비용(수익)	5,140,352,844	5,146,241,175	351,016,071

당기순이익(손실)	(32,051,427,415)	(33,905,001,072)	(423,021,843)

기타포괄손익	43,643,518	5,659,711,099	5,637,582

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	43,643,518	5,659,711,099	5,637,582

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	55,175,118	(238,614,257)	5,637,582

확정급여관련 법인세효과	(11,531,600)	49,870,380

토지재평가세율변동효과	5,848,454,976

총포괄손익	(32,007,783,897)	(28,245,289,973)	(417,384,261)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(428.00)	(529.00)	(7.00)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 49 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 48 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 47 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

자본잉여금	기타자본잉여금	기타불입자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	28,428,930,000	4,594,475,468	4,594,475,468	32,657,058,260	(36,356,261,555)	29,324,202,173

당기순이익(손실)	(423,021,843)	(423,021,843)

유상증자

주식보상비용

전환사채의 전환

전환권대가

토지재평가

확정급여제도의 재측정요소	5,637,582	5,637,582

2022.12.31 (기말자본)	28,428,930,000	4,594,475,468	4,594,475,468	32,657,058,260	(36,773,645,816)	28,906,817,912

2023.01.01 (기초자본)	28,428,930,000	4,594,475,468	4,594,475,468	32,657,058,260	(36,773,645,816)	28,906,817,912

당기순이익(손실)	(33,905,001,072)	(33,905,001,072)

유상증자	5,246,593,500	4,453,405,325	4,453,405,325	9,699,998,825

주식보상비용	1,489,158,842	1,489,158,842

전환사채의 전환

전환권대가	15,396,376,932	15,396,376,932	15,396,376,932

토지재평가	5,393,392,368	5,393,392,368

확정급여제도의 재측정요소	(188,743,877)

2023.12.31 (기말자본)	33,675,523,500	9,047,880,793	15,396,376,932	24,444,257,725	39,994,672,078	(70,867,390,765)	27,247,062,538

2024.01.01 (기초자본)	33,675,523,500	9,047,880,793	15,396,376,932	24,444,257,725	39,994,672,078	(70,867,390,765)	27,247,062,538

당기순이익(손실)	(32,051,427,415)	(32,051,427,415)

유상증자	10,399,680,000	593,540,098	593,540,098	10,993,220,098

주식보상비용	523,218,392	523,218,392

전환사채의 전환	8,432,185,500	14,596,340,280	(12,167,349,110)	2,428,991,170	10,861,176,670

전환권대가	13,963,321,520	13,963,321,520	13,963,321,520

토지재평가

확정급여제도의 재측정요소	43,643,518	43,643,518

2024.12.31 (기말자본)	52,507,389,000	24,237,761,171	17,192,349,342	41,430,110,513	40,517,890,470	(102,875,174,662)	31,580,215,321

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 49 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 48 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 47 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 49 기	제 48 기	제 47 기

영업활동현금흐름	1,577,776,000	(14,125,314,635)	(3,118,088,114)

당기순이익(손실)	(32,051,427,415)	(33,905,001,072)	(423,021,843)

당기순이익조정을 위한 가감	24,350,884,707	28,660,890,743	434,710,734

법인세비용 조정	(5,140,352,844)	(5,146,241,175)	(351,016,071)

퇴직급여 조정	314,033,172	299,190,948	258,521,556

대손상각비 조정	246,255,705	1,565,461,956	1,540,280,276

사용권자상각비	240,017,986

감가상각비에 대한 조정	450,942,968	398,337,256	513,294,870

이자비용 조정	9,395,255,409	7,843,788,862	3,344,935,468

주식보상비용(환입) 조정	523,218,392	1,489,158,842

외화환산손실 조정	576,009,792	9,250,051	2,996,456

단기매매증권평가손실	93,146,938

파생금융자산거래손실	10,651,160,000

파생상품평가손실	10,459,400,000	15,311,000,000

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	275,657,540

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	800,197,082	20,715,572,460

전환사채상환손실	277,841,523

이자수익에 대한 조정	(378,917,467)	(1,032,059,545)	(1,558,359,674)

파생상품평가이익	2,678,300,000	3,538,300,000

전환사채상환이익	(226,922,985)

단기매매증권처분이익	26,878,994

관계기업에대한투자자산의처분	10,000,000

외화환산이익 조정	(1,109,329,970)	(1,397,764,219)	(2,069,762,762)

기타의 대손충당금환입	(8,039,320,197)	(784,032,780)

유형자산처분이익 조정	(115,892,000)	(82,842,036)	(94,873,878)

무형자산처분이익 조정	(367,272,727)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	9,321,251,588	(8,885,514,966)	(3,124,791,605)

매출채권의 감소(증가)	3,419,371,294	4,005,884,369	(2,231,321,122)

미수금의 감소(증가)	190,559,039	157,619,448	197,623,679

선급금의 감소(증가)	1,425,311,527	(1,568,652,302)	1,551,669

부가가치세 선급금의 감소(증가)	(4,577,609)	237,920,639	(77,693,844)

선급비용의 감소 (증가)	(64,281)	(2,216,376)	2,268,078

재고자산의 감소(증가)	6,720,133,711	(3,852,290,165)	(2,067,809,099)

매입채무의 증가(감소)	(2,246,878,174)	(5,707,237,488)	1,434,991,133

미지급금의 증가(감소)	217,073,331	(693,230,356)	(237,503,557)

예수금의 증가(감소)	72,203,836	(9,697,589)	65,971,850

미지급비용의 증가(감소)	(67,087,518)	3,716,009	41,934,644

선수금의 증가(감소)	(4,022,166)	6,720,000

선수수익의 증가(감소)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	181,298,540	258,237,230	368,574,111

퇴직급여채무의 증가(감소)	(582,069,942)	(1,715,568,385)	(630,099,147)

법인세환급(납부)	(42,932,880)	4,310,660	(4,985,400)

투자활동현금흐름	(4,185,776,930)	(6,857,180,363)	5,435,135,330

단기금융상품의 감소	1,829,014,855

유형자산의 처분	115,900,000	104,692,704	94,875,878

파생상품금융자산의 처분	10,000,000

단기매매증권의 처분	130,326,921

종속기업에대한투자자산의처분	3,610,000,000

관계기업에 대한 투자자산의 처분	10,000,000

이자수취	605,056,780	1,033,181,242	1,474,271,870

무형자산의 처분	377,272,727

대여금의 감소	3,178,000,000	1,659,700,000

금융리스채권의 감소(증가)	22,419,355

단기대여금의 증가	6,971,589,830	5,190,000,000

임차보증금의 증가	(120,794,000)	(335,676,942)

단기매매증권의 취득	598,608,515

유형자산의 취득	(556,487,641)	(289,180,285)

지분법적용 투자지분의 취득	(5,800,197,082)

재무활동현금흐름	9,074,710,642	20,461,104,918	(2,369,181,213)

사채의 발행	3,880,000,000

전환사채의 발행	26,501,000,000	27,065,000,000

단기차입금의 차입	10,462,287,550	9,699,998,825	0

임대보증금의 증가	231,000,000

파생상품부채의증가(감소)	75,000,000

유상증자	10,993,218,648

단기차입금의 상환	(8,993,185,415)	(2,453,402,877)	(702,809,716)

유동성 장기부채의 상환	4,983,140,000	4,283,180,000	1,712,400,000

유동성리스부채의 상환	322,415,280

전환사채의 상환	19,646,549,300

사채의 상환	(4,000,000,000)

임대보증금의 감소	(609,900,000)	(662,000,000)

이자지급	(5,167,505,561)	(5,032,411,030)	(3,171,971,497)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	6,466,709,712	(521,390,080)	(52,133,997)

기초현금및현금성자산	1,045,896,856	1,520,987,675	1,419,046,145

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(9,837,094)	46,299,261	154,075,527

기말현금및현금성자산	7,502,769,474	1,045,896,856	1,520,987,675