우성머티리얼스 사업보고서 (2022.12)
5. 재무제표 주석

제 47(당)기말 2022년 12월 31일 현재
제 46(전)기말 2021년 12월 31일 현재
주식회사 성안

1. 회사의 개요

주식회사 성안(이하 '당사')은 섬유제품의 제조 및 판매를 주 목적사업으로 1976년 4월에 설립되었고, 대구광역시 북구 검단동로에 소재한 본사 및 공장에서 합섬섬유 등을 제조 및 가공 판매하고 있습니다. 당사는 1995년 11월 10일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당기말	전기말

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율

(주)대호테크놀러지(*)	11,361,324주	19.98%	-	-

박 상 태	4,884,016주	8.59%	6,021,220주	10.59%

박 상 원	-	-	4,308,420주	7.58%

박 상 혁	-	-	2,097,953주	3.69%

박 상 완	-	-	729,257주	1.28%

오 타 수	-	-	1,203,820주	2.12%

박 준 한	624,000주	1.10%	624,000주	1.10%

박 창 한	468,070주	0.82%	468,070주	0.82%

박 지 윤	468,070주	0.82%	468,070주	0.82%

박 호 근	76,260주	0.13%	76,260주	0.13%

성안염직(주)	-	-	1,884,670주	3.32%

기타주주	38,976,120주	68.55%	38,976,120주	68.55%

합 계	56,857,860주	100.00%	56,857,860주	100.00%

(*) 2022년 9월 중 박상태외 5인과 (주)대호테크놀러지의 주식 양수도로 인하여 최대주주가 (주)대호테크놀러지로 변경되었습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석3에 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다

가. 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’(개정): '개념체계’에 대한 참조

개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 '부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식 예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각

개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’(개정): 손실부담계약의 계약이행원가

개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

- 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

- 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 ·공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 한편, 2022년 10월 국제회계기준위원회에서는 본 개정사항을 추가로 수정하고 시행일도 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용(조기적용 허용)하는 것으로 연기함에 따라 한국채택국제회계기준의 개정절차가 진행중입니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정): 중요한 회계정책 공시, 리픽싱 조건 금융부채 공시

개정사항은 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 하고 있습니다. 또한, 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 2022년 12월 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며 ,조기적용이 허용됩니다회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의

개정사항은 '회계추정의 변경’에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치’에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다’는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’(제정): 기준서 제1104호 '보험계약’대체

기준서 제1117호 '보험계약’은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 회사의 재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다,

3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사의 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

(2) 종속기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않고 있으며, 토지를 제외한 투자부동산은 40년의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 그 변경효과에 대해 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

한편, 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 유형자산토지를 제외한 유형자산은 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 재평가모형을 적용하는 토지를 제외하고는 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산 제거, 해체하거나 또는 부지를 복구하는데 소요될것으로 최초에 추정되는 원가 등을 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 및 유지비는 발생시점에 당기손익으로 인식하고있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 자산별 추정내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	내용연수

건물	13~20년

구축물	12~23년

기계장치	10년

기타의 유형자산	5~13년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고, 이를 변경하는 것이 적정하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산을 처분하거나, 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 무형자산

1) 개별 취득하는 무형자산내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

2) 내부적으로 창출한 무형자산-연구 및 개발원가연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며, 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성 가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성 있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을 최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

3) 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 리스

당사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 기계장치 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.

1) 리스이용자

당사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.

- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)
- 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)
- 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 연결회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

2) 리스제공자

당사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.

(8) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면, 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 금융자산1) 인식 및 측정

당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 제1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 손상

당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

3) 제거

금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

4) 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(10) 금융부채1) 금융부채의 분류 및 측정

당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무제표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.3) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산' 참고)

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액(11) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

2) 퇴직급여비용과 해고급여확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.

확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이나 축소가 일어날 때 또는 당사가 관련 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 중 이른 날에 비용으로 인식합니다. 당사는 정산이 일어나는 때에 확정급여제도의 정산 손익을 인식합니다.

순이자는 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 축소와 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.

근무원가는 매출원가 및 판매비와관리비로, 순이자비용(또는 순이자수익)은 금융원가로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.

종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다.

ㆍ만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실 이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여 금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다.

ㆍ만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 당사는 총급여에 대해 기업회계기준서 제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다ㆍ반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 당사는 이러한 기여금을 관련 근무 용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다.

3) 기타장기종업원 급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액, 동 급여액을 현재가치로 할인하며, 관련 자산의 공정가치를 차감하여 부채를 인식하고 있습니다. 현재가치는 관련 부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 종업원급여가 지급되는 통화로 표시된 국ㆍ공채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 수익의 인식

당사는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다.

ㆍ섬유제품(원사, 가공단 등)의 제조 및 판매ㆍ중개무역을 통한 섬유제품의 도매업ㆍ사무용 부동산임대업

수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 당사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

1) 섬유제품의 판매당사는 섬유제품(원사, 가공단 등)을 제조하여 국내 및 해외의 거래처에게 직접 판매하고 있습니다. 섬유제품의 판매와 관련한 보증은 별도로 구매할 수 없으며, 보증은 관련 제품이 합의된 규격에 부합한다는 확신을 제공합니다. 따라서 당사는 기존 회계처리와 동일하게 그러한 보증을 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'에 따라 회계처리합니다. 따라서 당사는 기존 회계처리와 동일하게 그러한 보증을 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'에 따라 회계처리합니다. 이러한 제품의 판매는 당사는 재화가 거래처에 인도되었을 때 수익을 인식합니다.2) 중개무역을 통한 섬유제품의 도매업당사는 해외종속기업이 생산한 섬유제품에 대하여 해외거래처에 판매하고 관련 수익을 인식하고 있습니다. 해당 거래는 해외종속기업이 해외거래처에 재화를 인도한 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 3) 사무용부동산임대업당사는 임대용 부동산을 활용하여 부동산임대업을 영위하고 있습니다. 운용리스로부터 발생하는 수익인식에 대한 당사의 회계정책은 주석3.(17)에서 설명하고 있습니다.

(13) 환율변동효과당사의 재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.- 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자 비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이- 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이- 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성 도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부 나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(14) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 순이익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다

2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 관련하여 납부하거나 회수될 법인세금액이며 부채법을 이용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다.

그러나, 가산할일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않는 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나, 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.

이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며, 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세 효과를 반영합니다. 다만, 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.

3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(15) 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

4. 부문정보당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 관리하고 있습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

제품 매출	44,395,919,835	25,895,622,723

상품 매출	5,901,735,959	4,048,778,873

기타 매출	2,224,180,822	1,152,302,438

합 계	52,521,836,616	31,096,704,034

(2) 지역정보

(단위 : 원)

매출지역	당 기	전 기

국내매출	2,224,180,822	1,152,302,438

Local수출	15,032,324,672	11,238,669,464

직수출

아프리카	15,029,107,123	8,530,793,580

아시아	6,183,038,669	3,150,742,775

중동	7,455,539,750	4,147,226,500

북미	532,901,294	158,112,050

중남미	45,566,932	98,004,823

유럽	6,019,177,354	2,620,852,404

합 계	52,521,836,616	31,096,704,034

(3) 당기 및 전기에 당사의 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

Seong An Textile SAE	14,934,231,245	8,413,215,006

5. 현금 및 현금성자산

당기말 및 전말 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

현금	1,437,795	1,220,220

보통예금	442,257,334	1,249,281,500

당좌예금	1,077,292,546	168,544,425

합 계	1,520,987,675	1,419,046,145

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	18,122,789,612	15,493,509,189

미수금	284,170,540	388,452,300

소 계	18,406,960,152	15,881,961,489

차감: 손실충당금	(4,493,189,569)	(2,952,909,293)

장부가액 계	13,913,770,583	12,929,052,196

(2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초잔액	2,940,060,175	12,849,118	1,499,197,033	11,761,048

전입액(환입액)	1,541,323,094	(1,042,818)	1,440,863,142	1,088,070

기말금액	4,481,383,269	11,806,300	2,940,060,175	12,849,118

(3) 당기말 현재 매출채권 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	3개월이하	3~6개월	6~9개월	9~12개월	12개월초과	계

매출채권	5,811,087,030	1,158,520,764	2,053,966,787	3,718,413,303	5,380,801,728	18,122,789,612

설정제외채권	1,010,908,989	267,311,766	1,551,264,126	3,718,413,303	929,089,095	7,476,987,279

손실충당금대상 매출채권	4,800,178,041	891,208,998	502,702,661	-	4,451,712,633	10,645,802,333

충당금설정율	0.30%	0.62%	1.95%	8.40%	100.00%

손실충당금	14,372,356	5,498,807	9,799,473	-	4,451,712,633	4,481,383,269

(4) 당기말 및 전기말 현재 양도되었으나, 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을 계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정금융자산

할인양도된 매출채권(주)

당기말	전기말

자산의 장부금액	3,846,588,292	719,398,008

관련부채의 장부금액	(3,846,588,292)	(719,398,008)

(주) 당기말 및 전기말 현재 당사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 3,486,588천원 및 719,398천원에 대해서 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

7. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정명	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	-	-	1,829,014,855	-

미수수익	168,082,100	-	171,814,737	-

장기금융상품	-	2,500,000	-	2,500,000

대여금	1,267,300,000	14,075,064,803	-	14,708,822,023

보증금	-	43,067,338	-	43,067,338

합 계	1,435,382,100	14,120,632,141	2,000,829,592	14,754,389,361

(2) 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금융기관	당기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품

정기적금	대구은행	-	1,003,014,855	차입 등 관련

장기금융상품

별단예금	대구은행	2,500,000	2,500,000	당좌개설보증금

합 계	2,500,000	1,005,514,855

8. 재고자산(1) 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

취득가액	평가손실충당금	장부금액	취득가액	평가손실충당금	장부금액

상품	2,478,271	-	2,478,271	178,594,014	-	178,594,014

제품	2,501,866,480	390,347,686	2,111,518,794	2,332,862,386	457,824,240	1,875,038,146

반제품	7,230,498,867	1,377,940,183	5,852,558,684	4,519,072,413	1,427,159,732	3,091,912,681

재공품	96,357,508	-	96,357,508	419,442,678	-	419,442,678

원재료	2,536,792,510	12,152,979	2,524,639,531	2,961,348,734	6,592,564	2,954,756,170

합 계	12,367,993,636	1,780,440,848	10,587,552,788	10,411,320,225	1,891,576,536	8,519,743,689

(2) 당기와 전기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 각각 43,808,837천원 및 28,587,790천원이며, 동 금액에는 당사의 재고자산과 관련하여 당기 중 인식한 평가손실환입액 111,127천원, 전기 중 인식한 평가손실환입액 1,470,383천원이 포함되어 있습니다.

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	주식수	지분율	당기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성없는 지분상품

(주)엑스코	20,155	0.04%	100,775,000	-	100,775,000	-

대구시민프로축구단	20,000	0.61%	100,000,000	-	100,000,000	-

소 계	200,775,000	-	200,775,000	-

출자금

대구경북견직물조합	2	-	1,520,000	-	1,520,000	-

소 계	1,520,000	-	1,520,000	-

합 계	202,295,000	-	202,295,000	-

(2) 당사는 시장성 없는 지분상품에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였으나, 전기중 전액 손상차손 처리하여 손익에 반영하였습니다.(3) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 없으며, 전기 중 손상평가 내역은 다음과 같습니다.(전기)

(단위 : 원)

구 분	기 초	평 가	손 상	기 말

시장성없는 지분상품	200,775,000	-	(200,775,000)	-

출자금	1,520,000	-	(1,520,000)	-

합 계	202,295,000	-	(202,295,000)	-

10. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

선급금	64,808,680	66,360,349

선급비용	5,276,877	7,544,955

부가세대급금	401,853,787	324,159,943

합 계	471,939,344	398,065,247

11. 종속기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.(당기말)

회사명	주요영업활동	당기 지분율	전기 지분율	주사업장	결산월

Seong An Textile S.A.E	화섬직물 제조 및 판매	68.0%	68.0%	이집트	12월

(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 투자주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	당기말	전기말

취득가액	손상차손누계액	장부가액	취득가액	손상차손누계액	장부가액

Seong An Textile S.A.E	15,825,415,000	(15,825,415,000)	-	15,825,415,000	(15,825,415,000)	-

(3) 당기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내용은 없습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

Seong An Textile S.A.E	33,562,020,145	45,531,584,982	34,872,396,208	(15,957,491,910)	(11,952,467,172)

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

Seong An Textile S.A.E	49,024,272,210	49,041,369,902	25,727,432,221	(6,036,138,183)	(5,707,502,718)

12. 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	지분율	주사업장	결산월

성안합섬주식회사	화섬원사 제조 및 판매	62.9%	한국	12월

(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	당기말	전기말

취득가액	손상차손누계액	장부가액	취득가액	손상차손누계액	장부가액

성안합섬주식회사(주1)	33,457,602,361	(33,457,602,361)	-	33,457,602,361	(33,457,602,361)	-

(주1) 2021년 3월 16일 채권금융기관협의회와 경영정상화 계획 이행에 대한 워크아웃 약정을 체결함에 따라 지배력을 상실하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

성안합섬주식회사	88,749,634,513	146,294,404,350	166,491,103,216	(8,151,218,993)	(6,958,204,889)

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

성안합섬주식회사	100,460,518,941	148,811,789,137	152,061,060,693	(11,407,964,009)	(10,581,861,859)

13. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

취득원가	4,232,193,750	12,696,581,250	16,928,775,000	4,232,193,750	12,696,581,250	16,928,775,000

감가상각누계액	-	(4,126,388,903)	(4,126,388,903)	-	(3,808,974,372)	(3,808,974,372)

장부가액	4,232,193,750	8,570,192,347	12,802,386,097	4,232,193,750	8,887,606,878	13,119,800,628

(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	4,232,193,750	8,887,606,878	13,119,800,628

감가상각비	-	(317,414,531)	(317,414,531)

장부가액	4,232,193,750	8,570,192,347	12,802,386,097

(전기)

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	4,232,193,750	9,205,021,409	13,437,215,159

감가상각비	-	(317,414,531)	(317,414,531)

장부가액	4,232,193,750	8,887,606,878	13,119,800,628

(3) 당기말 현재 상기 투자부동산의 임대계약과 관련하여 해당 투자부동산이 근저당 또는 전세권설정(채권최고액 등 2,937,656천원)되어 있습니다.(4) 당사의 투자부동산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 대구은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조). 또한, 당기말 현재 당사는 투자부동산에 대하여 보험금 합계 7,891,260천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 금액 중 800,000천원은 대구은행을 보험금 수익자로 하고 있습니다.

(5) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 당사가 인식한 임대수익 및 임대원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정명	당 기	전 기

임대수익	1,019,392,366	952,450,980

임대원가

감가상각비	317,414,530	317,414,531

지급수수료	607,582,751	588,933,749

제세공과금	84,460,110	94,969,570

소 계	1,009,457,391	1,001,317,850

순 임대손익	9,934,975	(48,866,870)

(6) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	4,232,193,750	5,158,064,000	4,232,193,750	5,158,064,000

건물	8,570,192,347	15,474,192,000	8,887,606,878	15,474,192,000

합 계	12,802,386,097	20,632,256,000	13,119,800,628	20,632,256,000

14. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	합계

취득원가	60,448,752,000	2,516,435,763	1,086,427,255	2,290,893,959	359,207,810	66,701,716,787

감가상각누계액	-	(2,007,373,176)	(1,037,340,808)	(2,272,468,958)	(359,185,810)	(5,676,368,752)

장부금액	60,448,752,000	509,062,587	49,086,447	18,425,001	22,000	61,025,348,035

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	합계

취득원가	60,448,752,000	2,516,435,763	1,086,427,255	2,562,408,128	359,207,810	66,973,230,956

감가상각누계액	-	(1,853,215,143)	(1,025,335,795)	(2,515,682,127)	(357,767,517)	(5,752,000,582)

장부금액	60,448,752,000	663,220,620	61,091,460	46,726,001	1,440,293	61,221,230,374

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기말장부금액

토 지	60,448,752,000	-	-	-	60,448,752,000

건 물	663,220,620	-	-	(154,158,033)	509,062,587

구 축 물	61,091,460	-	-	(12,005,013)	49,086,447

기 계 장 치	46,726,001	-	(2,000)	(28,299,000)	18,425,001

기타유형자산	1,440,293	-	-	(1,418,293)	22,000

합 계	61,221,230,374	-	(2,000)	(195,880,339)	61,025,348,035

(전기)

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득	재평가	감가상각비	기말장부금액

토 지	60,448,752,000	-	-	-	60,448,752,000

건 물	817,389,644	-	-	(154,169,024)	663,220,620

구 축 물	78,671,313	-	-	(17,579,853)	61,091,460

기 계 장 치	166,656,275	-	(38,282,274)	(81,648,000)	46,726,001

기타유형자산	11,901,397	-	-	(10,461,104)	1,440,293

합 계	61,523,370,629	-	(38,282,274)	(263,857,981)	61,221,230,374

(3) 담보제공 유형자산당기말 현재 당사의 유형자산 중 토지 및 건물은 차입금 및 거래약정과 관련하여 대구은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조). 또한, 당기말 현재 당사는 유형자산에 대하여 보험금합계 6,230,077천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 금액 중 4,698,000천원은 대구은행을 보험금 수익자로 하고 있습니다.

(4) 당사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 당사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 측정대상 토지의 표준지공시지가를기준으로 특정 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 공정가액을 산정하는 공시지가기준법과 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 반영하는 거래사례비교법에 기초하여 결정하였습니다.

(4-1) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 당반기 및 전기 중 변동내역은 없으며, 최근 평가일은 2020년말 입니다.

(4-2) 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

공시지가기준평가법측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

거래사례 비교법시장성에 근거하여 대상물건과 유사성있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 개별 요인을비교하여 공정가치를 측정	사정보정	사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인비교치	개별요인비교치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

(4-3) 당기말과 전기말 현재 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 19,079,424천원입니다.

15. 무형자산(1) 당기말과 현재 장부금액의 구성내역은 없으며, 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

기초취득원가	22,300,000	10,000,000	32,300,000

상각누계액	(22,300,000)	-	(22,300,000)

장부금액	-	10,000,000	10,000,000

(2) 당기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같으며, 전기 중 무형자산의 장부금액의 장부금액의 변동내역은 없습니다.

(단위 : 원)

구 분	회원권

기초장부금액	10,000,000

처분	(10,000,000)

기말장부금액	-

(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

판매비와관리비	292,533,588	300,392,773

16. 매입채무 및 기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

매입채무	9,263,817,956	7,828,826,823

미지급금	1,167,361,800	1,404,865,357

합 계	10,431,179,756	9,233,692,180

17. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입의 종류	차입처	연이자율	당기말	전기말

운전자금	산업은행	8.40%	-	3,800,000,000

무역금융	대구은행	7.01~11.46%	27,800,000,000	27,800,000,000

운전자금	대구은행	5.97~12.50%	5,220,000,000	6,250,000,000

운전자금	주주	5.00%	1,000,000,000	-

매출채권담보대출	대구은행	6.12~8.78%	3,846,588,292	719,398,008

단기차입금합계	37,866,588,292	38,569,398,008

가산: 장기차입금 유동성대체	4,399,840,000	3,649,860,000

유동성차입금계	42,266,428,292	42,219,258,008

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입의 종류	차입처	연이자율	당기말	전기말

운영자금	대구은행	6.29~13.00%	11,141,200,000	12,853,600,000

합 계	11,141,200,000	12,853,600,000

차감: 유동성대체	(4,399,840,000)	(3,649,860,000)

차감잔액	6,741,360,000	9,203,740,000

(3) 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	금융기관	관련차입금	채권최고액

투자부동산	12,802,386,097	대구은행	6,174,720,000	9,000,000,000

유형자산(토지, 건물)	60,957,814,587	대구은행	41,833,068,292	51,640,000,000

(4) 장기차입금과 관련하여 회사의 투자부동산을 신탁재산으로 하여 부동산담보신탁을 체결하였으며, 신탁으로 인하여 발행된 제1순위 수익권증서를 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다.

당기말 현재 신탁회사와 체결하고 있는 신탁계약 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	신탁회사	신탁재산	우선수익자	보증금액	비고

부동산담보신탁	우리자산신탁주식회사	대구광역시 달서구 달구벌대로 1834 101호 외 67개 호실	주식회사 대구은행	9,000,000,000	대출약정금액(7,500,000천원)의 120%

(5) 상기 차입금에 대하여 최대주주부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 35참조)

(6) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

상환기간	차입금

2024년	4,399,840,000

2025년 이후	2,341,520,000

합 계	6,741,360,000

.

18. 사채

(단위 : 원)

종류	발행일	상환일	연이자율(%)	당기말

제1회 무보증사모사채	2022년 10월 20일	2023년 1월 20일	8.00%	4,000,000,000

사채액면금액	4,000,000,000

사채할인발행차금	(40,676,493)

장부금액	3,959,323,507

동 사채의 발행과 관련하여 최대주주인 (주)대호테크놀로지가 당사의 발행주식에 대한 보유주식 중 11,361,324주를 담보로 제공하고 있습니다. (주석 35참조)

19. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

미지급비용	545,261,287	409,686,179

임대보증금	3,227,156,000	3,889,156,000

합 계	3,772,417,287	4,298,842,179

20. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

선수금	32,309,066	25,589,066

예수금	99,964,806	33,992,956

합 계	132,273,872	59,582,022

21. 확정급여제도(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,746,233,934	3,111,598,238

사외적립자산의 공정가치	(749,194,196)	(1,104,327,351)

합 계	1,997,039,738	2,007,270,887

(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	3,111,598,238	(1,104,327,351)	2,007,270,887

당기근무원가	208,022,544	-	208,022,544

이자비용(이자수익)	77,945,592	(27,446,580)	50,499,012

소 계	3,397,566,374	(1,131,773,931)	2,265,792,443

재측정요소

인구통계학적 가정의 변화에 의한 손익	-	-	-

재무적 가정의 변화에 의한 손익	(154,327,105)	-	(154,327,105)

경험적 조정에 의한 손익	133,093,812	-	133,093,812

사외적립자산의 재측정요소	-	14,005,624	14,005,624

소 계	(21,233,293)	14,005,624	(7,227,669)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도가입자가 납부한 기여금	-	-	-

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(630,099,147)	368,574,111	(261,525,036)

기말금액	2,746,233,934	(749,194,196)	1,997,039,738

(전기)

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	3,172,978,633	(1,123,082,381)	2,049,896,252

당기근무원가	245,569,884	-	245,569,884

이자비용(이자수익)	65,421,000	(22,977,324)	42,443,676

소 계	3,483,969,517	(1,146,059,705)	2,337,909,812

재측정요소

인구통계학적 가정의 변화에 의한 손익	-	-	-

재무적 가정의 변화에 의한 손익	(34,130,926)	-	(34,130,926)

경험적 조정에 의한 손익	(60,591,287)	-	(60,591,287)

사외적립자산의 재측정요소	-	7,948,980	7,948,980

소 계	(94,722,213)	7,948,980	(86,773,233)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(100,000,000)	(100,000,000)

제도가입자가 납부한 기여금	-	-	-

소 계	-	(100,000,000)	(100,000,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(277,649,066)	133,783,374	(143,865,692)

기말금액	3,111,598,238	(1,104,327,351)	2,007,270,887

(3) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산(국민연금 전환금 제외) 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

정기예금	740,546,546	1,095,679,701

(4) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인률 및 기대수익률	5.22%	2.63%

기대임금상승률	4.50%	4.50%

(5) 당기말과 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	상승시	하락시

할인율	1.00%	(50,734,151)	55,306,153

기대임금상승률	1.00%	55,222,128	(51,594,548)

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	상승시	하락시

할인율	1.00%	(68,749,561)	75,671,078

기대임금상승률	1.00%	73,599,543	(68,264,351)

(6) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 3.88년입니다.

(단위 : 원)

구 분	1년미만	1~2년미만	2~5년미만	5년이상	합계

예상급여지급액	201,788,910	246,120,432	993,209,778	1,731,634,188	3,172,753,308

22. 리스계약당사가 당기말과 전기말 사용권자산으로 계상한 금액은 없으며, 리스계약과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

단기리스 관련 비용	20,280,000	25,380,000

소액자산리스 관련 비용	3,495,000	3,684,000

합 계	23,775,000	29,064,000

23. 납입자본(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000주	200,000,000주

발행주식수	56,857,860주	56,857,860주

1주당 금액	500	500

보통주 자본금	28,428,930,000	28,428,930,000

(2) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	4,594,475,468	4,594,475,468

24. 기타자본구성요소(1) 당기말 전기말 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

자기주식처분이익	388,982,420	388,982,420

토지재평가잉여금	41,369,328,000	41,369,328,000

법인세효과	(9,101,252,160)	(9,101,252,160)

합 계	32,657,058,260	32,657,058,26

25. 미처리결손금(1) 당기말과 전기말 현재 미처리결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	55,000,000	55,000,000

미처리결손금	(36,828,645,816)	(36,411,261,555)

합 계	(36,773,645,816)	(36,356,261,555)

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기의 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	(36,356,261,555)	(34,069,058,178)

당기순이익(손실)	(423,021,843)	(2,354,886,499)

보험수리적손익	5,637,582	67,683,122

기말금액	(36,773,645,816)	(36,356,261,555)

(3) 당기와 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	(870,572,460)	(938,255,582)

당기변동	7,227,669	86,773,233

법인세효과	(1,590,087)	(19,090,111)

기말금액	(864,934,878)	(870,572,460)

(4) 당기와 전기의 미처리결손금 처리내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제47(당)기	제46(전)기

처리예정일 : 2023년 3월 30일	처리확정일 : 2022년 3월 30일

I. 미처리결손금	(36,828,645,816)	(36,411,261,555)

1. 전기이월미처리결손금	(36,411,261,555)	(34,124,058,178)

2. 당기순이익(손실)	(423,021,843)	(2,354,886,499)

3. 확정급여제도의 재측정요소	5,637,582	67,683,122

II. 결손금처리액	-	-

III. 차기이월미처리결손금	(36,828,645,816)	(36,411,261,555)

26. 매출액 및 매출원가(1) 당기와 전기의 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

제품매출	44,395,919,835	25,895,622,723

상품매출	5,901,735,959	4,048,778,873

기타매출	2,224,180,822	1,152,302,438

합 계	52,521,836,616	31,096,704,034

(2) 당기와 전기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

제품매출원가	38,170,262,291	24,696,996,033

상품매출원가	5,638,574,438	3,890,794,248

기타매출원가	1,009,457,391	1,001,317,850

합 계	44,818,294,120	29,589,108,131

27. 판매비와 관리비당기와 전기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

판매비

접대비	9,958,500	5,972,900

운반비	147,959,533	108,461,107

지급수수료	1,050,173,627	527,874,431

수출제비용	4,643,014,458	2,982,231,441

광고선전비	15,639,546	11,462,411

소 계	5,866,745,664	3,636,002,290

관리비

급여	2,017,479,005	1,652,031,090

퇴직급여	172,244,590	187,467,658

복리후생비	153,313,175	116,257,362

여비교통비	247,913,179	150,727,443

통신비	10,514,347	8,412,334

세금과공과	79,448,368	86,921,059

지급임차료	3,605,000	3,684,000

소모품비	57,244,703	43,175,421

사무소유지비	-	111,466,893

감가상각비	1,418,294	10,461,104

보험료	783,385	2,292,604

차량유지비	28,589,251	22,601,475

수선비	316,500	3,587,860

경상개발비	292,533,588	300,392,773

잡비	4,320,000	1,219,683

소 계	3,069,723,385	2,700,698,759

대손상각비	1,540,280,276	1,441,951,212

합 계	10,476,749,325	7,778,652,261

28. 기타수익 및 비용당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

기타수익

외환차익	835,934,210	468,276,893

외화환산이익	2,069,762,762	2,551,381,126

유형자산처분이익	94,873,878	210,481,675

기타의대손충당금환입	784,032,780	1,754,379,982

무형자산처분이익	367,272,727	-

잡이익	359,929,691	163,959,634

합 계	4,511,806,048	5,148,479,310

기타비용

외환차손	637,789,182	154,098,497

외화환산손실	2,996,456	-

기타포괄손익-공정가치금융자산손상차손	-	202,295,000

잡손실	85,275,701	11,629,669

합 계	726,061,339	368,023,166

29. 금융수익 및 비용(1) 당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

금융수익

이자수익	1,558,359,674	1,375,062,235

금융비용

이자비용	3,344,935,468	2,258,438,631

(2) 당기와 전기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

현금및현금성자산	602,375	659,773

매출채권	182,129,153	156,840,590

대여금	1,337,146,529	1,213,998,237

단기금융상품	38,481,617	3,563,635

합 계	1,558,359,674	1,375,062,235

(3) 당기와 전기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

차입금이자	3,212,278,641	2,258,438,631

사채이자	132,656,827	-

합 계	3,344,935,468	2,258,438,631

30. 법인세(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(349,425,984)	-

기초 이연법인세부채	(18,026,214,903)	(18,026,214,903)

기말 이연법인세부채	(17,676,788,919)	(18,026,214,903)

자본에 직접 반영된 법인세 비용	(1,590,087)	(19,090,111)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	-

법인세비용(수익)	(351,016,071)	(19,090,111)

(2) 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익(손실)	(774,037,914)	(2,373,976,610)

적용세율에 따른 세부담액(당기 -% 및 전기 -%)	(170,288,341)	(522,274,853)

조정사항

비과세수익	-	-

비공제비용	-	158,982,584

당기 발생 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과	741,244,318	(1,623,996,320)

이월결손금으로 인한 당기 법인세 효과	(74,191,605)	1,833,496,511

전기이전 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과	(6,028,590)	134,701,967

기타(세율차이)	(841,751,853)	-

소 계	(180,727,730)	503,184,742

법인세비용(수익)	(351,016,071)	(19,090,111)

(3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 원)

구 분	기초잔액	손 익	기말잔액

퇴직급여충당부채	682,649,129	(107,756,009)	574,893,120

단기유급휴가	8,058,497	2,640,172	10,698,669

외화환산손실	-	629,256	629,256

대손충당금	614,699,729	290,215,464	904,915,193

대손충당금_대여금	1,941,137,655	(252,880,414)	1,688,257,241

재고자산평가충당금	416,059,316	(42,166,738)	373,892,578

토지재평가잉여금	(9,102,835,121)	413,765,233	(8,689,069,888)

재고평가손실_오피스텔	109,084,557	(4,958,389)	104,126,168

감가상각비	(165,957,715)	7,543,532	(158,414,183)

재평가잉여금	(3,112,576,023)	141,480,729	(2,971,095,294)

종속기업투자	6,919,091,301	(314,504,151)	6,604,587,150

외화환산이익	(561,303,848)	126,653,668	(434,650,180)

미수수익	(37,799,242)	2,502,001	(35,297,241)

매도가능증권	44,504,900	(2,022,950)	42,481,950

퇴직보험예치금	(245,175,641)	89,660,866	(155,514,775)

재평가적립금	(1,718,701,709)	78,122,805	(1,640,578,904)

결손금	15,268,970,417	(8,193,500,097)	7,075,470,320

소 계	11,059,906,202	(7,764,575,022)	3,295,331,180

이연법인세자산인식제외	(29,086,121,105)	8,114,001,006	(20,972,120,099)

이연법인세자산(부채)인식대상	(18,026,214,903)	349,425,984	(17,676,788,919)

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	기초잔액	손 익	기말잔액

퇴직급여충당부채	694,682,520	(12,033,391)	682,649,129

단기유급휴가	8,078,156	(19,659)	8,058,497

외화환산손실	542,335,992	(542,335,992)	-

대손충당금	300,818,738	313,880,991	614,699,729

대손충당금_대여금	2,327,101,251	(385,963,596)	1,941,137,655

재고자산평가충당금	739,631,031	(323,571,715)	416,059,316

토지재평가잉여금	(9,102,835,121)	-	(9,102,835,121)

재고평가손실_오피스텔	113,890,686	(4,806,129)	109,084,557

자기주식	158,982,584	(158,982,584)	-

감가상각비	(165,957,715)	-	(165,957,715)

재평가잉여금	(3,112,576,023)	-	(3,112,576,023)

종속기업투자	6,919,091,301	-	6,919,091,301

외화환산이익	(1,521,065)	(559,782,783)	(561,303,848)

미수수익	(42,912,879)	5,113,637	(37,799,242)

매도가능증권	-	44,504,900	44,504,900

퇴직보험예치금	(245,175,641)	-	(245,175,641)

재평가적립금	(1,718,701,709)	-	(1,718,701,709)

결손금	5,631,824,693	9,637,145,724	15,268,970,417

소 계	3,046,756,799	8,013,149,403	11,059,906,202

이연법인세자산인식제외	(21,072,971,702)	(8,013,149,403)	(29,086,121,105)

이연법인세자산(부채)인식대상	(18,026,214,903)	(18,026,214,903)

(4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

차감할일시적차이(주1)	13,896,649,779	13,817,150,688

이월결손금	7,075,470,320	15,268,970,417

합 계	20,972,120,099	29,086,121,105

(주1) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이는 재고자산평가충담금 등으로 향후 소멸 예상시기에 가산할 일시적차이가 충분하지 않거나과세소득 발생가능성이 불확실할 것으로 예상되어 이연법인세자산 대상에서 제외하였습니다. (5) 당기와 전기 중 자본에 직접 가감한 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

확정급여제도의 재측정요소	(1,590,087)	(19,090,111)

31. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 원)

구 분	판매비	관리비	매출원가	합 계

상품구입 및 변동	-	-	5,638,574,438	5,638,574,438

제품의 변동	-	-	(169,004,094)	(169,004,094)

반제품의 변동	-	-	(2,711,426,454)	(2,711,426,454)

재공품의 변동	-	-	323,085,170	323,085,170

원재료 및 소모품 사용액	-	-	25,523,406,761	25,523,406,761

종업원급여	-	2,343,036,770	1,221,429,059	3,564,465,829

감가상각비와 기타상각	-	1,418,294	511,876,576	513,294,870

외주가공비	-	-	13,670,593,980	13,670,593,980

전력비	-	-	49,004,344	49,004,344

지급임차료	-	3,605,000	-	3,605,000

세금과공과	-	79,448,368	208,072,010	287,520,378

운반비	147,959,533	-	19,870,000	167,829,533

접대비	9,958,500	-	-	9,958,500

수출제비용	4,643,014,458	-	-	4,643,014,458

소모품비	-	57,244,703	29,402,820	86,647,523

여비교통비	-	247,913,179	3,423,000	251,336,179

경상개발비	-	292,533,588	-	292,533,588

지급수수료	1,050,173,627	-	688,623,036	1,738,796,663

대손상각비	-	1,540,280,276	-	1,540,280,276

기타경비	15,639,546	44,523,483	(188,636,526)	(128,473,497)

합 계	5,866,745,664	4,610,003,661	44,818,294,120	55,295,043,445

(전기)

(단위 : 원)

구 분	판매비	관리비	매출원가	합 계

상품구입 및 변동	-	-	3,890,794,248	3,890,794,248

제품의 변동	-	-	107,482,073	107,482,073

반제품의 변동	-	-	249,801,789	249,801,789

재공품의 변동	-	-	(211,914,520)	(211,914,520)

원재료 및 소모품 사용액	-	-	17,473,075,242	17,473,075,242

종업원급여	-	1,955,756,110	1,061,312,336	3,017,068,446

감가상각비와 기타상각	-	10,461,104	570,811,408	581,272,512

외주가공비	-	-	7,047,642,098	7,047,642,098

전력비	-	-	41,389,259	41,389,259

지급임차료	-	3,684,000	-	3,684,000

세금과공과	-	86,921,059	211,627,320	298,548,379

운반비	108,461,107	-	10,167,000	118,628,107

접대비	5,972,900	-	-	5,972,900

수출제비용	2,982,231,441	-	-	2,982,231,441

소모품비	-	43,175,421	61,625,580	104,801,001

여비교통비	-	150,727,443	2,236,900	152,964,343

경상개발비	-	300,392,773	-	300,392,773

지급수수료	527,874,431	-	668,330,849	1,196,205,280

기타경비	11,462,411	1,591,532,061	(1,595,273,451)	7,721,021

합 계	3,636,002,290	4,142,649,971	29,589,108,131	37,367,760,392

32. 주당이익

(1) 당기와 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당 기	전 기

당기순이익(손실)	(423,021,843)	(2,354,886,499)

가중평균유통보통주식수	56,857,860	56,577,279

주당순이익(손실)	(7)	(42)

(2) 당기와 전기 중 기본주당이익 계산 시 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. 한편, 당사는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은기본주당순이익과 일치합니다.(3) 당기의 유통보통주식수는 발행주식수와 동일하며, 전기의 산정내역은 다음과 같습니다.

(전기)

구 분	주식수	일 수	적 수

기초	54,888,400	52	2,854,196,800

자기주식처분	56,857,860	313	17,796,510,180

합 계	365	20,650,706,980

가중평균유통보통주식수	56,577,279

33. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위 : 원)

금융자산범주	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	1,520,987,675	1,520,987,675

매출채권및기타채권	-	-	13,913,770,583	13,913,770,583

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-

기타유동금융자산	-	-	1,435,382,100	1,435,382,100

기타비유동금융자산	-	-	14,120,632,141	14,120,632,141

자산합계	-	-	30,990,772,499	30,990,772,499

2) 전기말

(단위 : 원)

금융자산범주	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	1,419,046,145	1,419,046,145

매출채권및기타채권	-	-	12,929,052,196	12,929,052,196

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-

기타유동금융자산	-	-	2,000,829,592	2,000,829,592

기타비유동금융자산	-	-	14,754,389,361	14,754,389,361

자산합계	-	-	31,103,317,294	31,103,317,294

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융부채범주	당기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타채무	-	10,431,179,756	-	9,233,692,180

유동성차입금	-	42,266,428,292	-	42,219,258,008

사채	-	3,959,323,507	-	-

기타유동금융부채	-	3,772,417,287	-	4,298,842,179

장기차입금	-	6,741,360,000	-	9,203,740,000

금융부채합계	-	67,170,708,842	-	64,955,532,367

(3) 당기와 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

대여금및수취채권

외화환산손익	2,066,766,306	2,551,381,126

외환차손익	198,145,028	314,178,396

대손충당금환입(대손상각비)	(1,540,280,276)	(1,441,951,212)

기타의대손충당금환입(기타의대손상각비)	784,032,780	1,754,379,982

이자수익	1,558,359,674	1,375,062,235

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손	-	(202,295,000)

상각후원가로측정하는금융부채

이자비용	(3,344,935,468)	(2,258,438,631)

합 계	(277,911,956)	2,092,316,896

(4) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-

상각후원가 측정금융자산

현금및현금성자산	1,520,987,675	1,520,987,675	1,419,046,145	1,419,046,145

매출채권	13,641,406,343	13,641,406,343	12,553,449,014	12,553,449,014

단기금융상품	-	-	1,829,014,855	1,829,014,855

장기금융상품	2,500,000	2,500,000	2,500,000	2,500,000

대여금	15,342,364,803	15,342,364,803	14,708,822,023	14,708,822,023

미수금	272,364,240	272,364,240	375,603,182	375,603,182

미수수익	168,082,100	168,082,100	171,814,737	171,814,737

보증금	43,067,338	43,067,338	43,067,338	43,067,338

소 계	30,990,772,499	30,990,772,499	31,103,317,294	31,103,317,294

금융자산합계	30,990,772,499	30,990,772,499	31,103,317,294	31,103,317,294

2) 금융부채

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	9,263,817,956	9,263,817,956	7,828,826,823	7,828,826,823

미지급금	1,167,361,800	1,167,361,800	1,404,865,357	1,404,865,357

미지급비용	545,261,287	545,261,287	409,686,179	409,686,179

장단기차입금	49,007,788,292	49,007,788,292	51,422,998,008	51,422,998,008

사채	3,959,323,507	3,959,323,507	-	-

임대보증금	3,227,156,000	3,227,156,000	3,889,156,000	3,889,156,000

금융부채합계	67,170,708,842	67,170,708,842	64,955,532,367	64,955,532,367

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 전액 손상되어 장부금액이 없습니다.

34. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 현재 당사가 금융기관의 차입과 관련한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	약정한도	금융기관

당좌차월	500,000,000	대구은행

수출환어음매입	4,800,000,000	대구은행

포괄여신한도(*1)	28,000,000,000	대구은행

(*1) 상기 수출입여신약정과 관련하여 당사는 대구은행과 28,000,000천원의 포괄여신한도 약정을 맺고 있으며, 당사는 USANCE, DA/DP, 무역금융 등을 해당 포괄한도 내에서 실행할 수 있습니다. (2) 당기말 현재 당사가 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

35. 특수관계자 거래(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최대주주	(주)대호테크놀러지

종속기업	Seong-an textile S.A.E

관계기업	성안합섬(주)

기타특수관계자	성안염직(주)

서진화섬

주요경영진

Seong-an textile S.A.E와 성안합섬주식회사는 당사가 각각 지분의 68%와 62.9%를소유하고 있는 당사의 종속기업 및 관계기업이며, (주)대호테크놀러지는 당사의 최대주주입니다. 또한 서진화섬 등은 당사의 주주가 소유하고 있는 당사의 특수관계회사입니다.

(2) 당기와 전기의 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자유형	특수관계자명	당 기	전 기

매출	이자수익 등	매입등	매출등	매입등

종속기업	Seong-an textile S.A.E	14,934,231,245	1,614,149,560	-	9,827,330,841	-

관계기업	성안합섬(주)	13,472,561,349	-	19,834,341,900	8,642,032,406	14,816,885,508

기타특수관계자	서진화섬	501,468,127	-	7,279,454,892	202,214,422	4,710,596,024

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	당기말	전기말

매출채권	대여금	미수수익	매입채무	차입금	채권	채무

Seong An Textile S.A.E	7,253,471,783	15,342,364,803	168,082,100	-	-	19,839,361,857	-

성안합섬(주)	982,273,133	-	-	3,436,623,318	-	1,335,212,839	4,088,081,802

서진화섬	-	-	-	1,773,509,354	-	-	1,398,327,096

주요경영진	-	-	-	-	1,000,000,000	-	-

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	기초	증가	감소	가타조정	기말

대여금	Seong-an textile S.A.E	14,708,822,023	-	(1,659,700,000)	2,293,242,780	15,342,364,803

대여금	(주)대호테크놀러지	-	300,000,000	(300,000,000)	-	-

단기차입금	주요경영진	-	1,000,000,000	-	-	1,000,000,000

기타조정은 손상환입 및 외화환산금액입니다.(전기)

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	기초	증가	감소	기말

대여금	Seong-an textile S.A.E	10,021,730,081	6,300,954,982	(1,613,863,040)	14,708,822,023

(5) 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

지급보증 제공자	채권자	지급보증액	비 고

(주)대호테크놀러지	대구은행	5,794,000,000

(6) 당기말 현재 사채의 발행과 관련하여 최대주주인 (주)대호테크놀로지가 당사의 발행주식에 대한 보유주식 중 11,361,324주를 담보로 제공하고 있습니다.(7) 당사는 이사회 구성원 및 집행 임원 등을 주요 경영진으로 파악하고 있는 바 당기와 전기 중 이들 경영진에 대하여 계상된 급여 등은 각각 440,145,766원 및 335,044,197원입니다.

36. 비현금거래

(1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

거래내용	당 기	전 기

장기대여금의 유동성 대체	2,927,000,000	-

장기차입금의 유동성 대체	2,462,380,000	2,358,220,000

확정급여제도의 재측정요소의 잉여금대체	7,227,669	86,773,233

합 계	5,396,607,669	2,444,993,233

(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

대체	기타

장기차입금	9,203,740,000	-	(2,462,380,000)	-	6,741,360,000

유동성차입금	42,219,258,008	(2,415,209,716)	2,462,380,000	-	42,266,428,292

유동성사채	-	3,880,000,000	-	79,323,507	3,959,323,507

임대보증금	3,889,156,000	(662,000,000)	-	-	3,227,156,000

재무활동으로부터의 총부채	55,312,154,008	802,790,284	-	79,323,507	56,194,267,799

(전기)

(단위 : 원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

대체

장기차입금	11,561,960,000	-	(2,358,220,000)	9,203,740,000

유동성차입금	40,797,846,272	(936,808,264)	2,358,220,000	42,219,258,008

재무활동으로부터의 총부채	52,359,806,272	(936,808,264)	-	51,422,998,008

37. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

차입금총계	52,967,111,799	51,422,998,008

차감:현금및현금성자산	1,520,987,675	1,419,046,145

순차입금	51,446,124,124	50,003,951,863

자본총계	28,906,817,912	29,324,202,173

총자본부채비율	177.97%	170.52%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환율위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

차입금	48,007,788,292	51,422,998,008

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	(480,077,883)	(480,077,883)	480,077,883	480,077,883

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	(514,229,980)	(514,229,980)	514,229,980	514,229,980

2) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

외화	원화	외화	원화

외화자산

현금및현금성자산	USD 218,234.53	276,568,620	USD 502,259.37	595,428,483

매출채권	USD 8,692,026.04	11,015,404,600	USD 9,828,386.10	11,651,551,722

미수금	USD 79,221.46	100,397,356	USD 42,329.76	50,181,930

미수수익	USD 132,630.08	168,082,100	USD 142,890.35	169,396,510

대여금	USD 18,450,000.00	23,381,685,000	USD 19,850,000.00	23,532,175,000

외화자산 계	USD 27,572,112.11	34,942,137,676	USD 30,365,865.58	35,998,733,645

당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

환 종	당기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	1,747,106,884	(1,747,106,884)	1,797,427,586	(1,797,427,586)

3) 가격위험당기말과 전기말 현재 당사는 가격위험에 노출된 금융자산 또는 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.한편, 당기말과 전기말 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	13,641,406,343	12,553,449,014

미수금	272,364,240	375,603,182

대여금	15,342,364,803	14,708,822,023

기타채권	43,067,338	43,067,338

합 계	29,299,202,724	27,680,941,557

5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	1년이내	1년초과~5년이내	합 계

금융부채	매입채무및기타채무	10,431,179,756	-	10,431,179,756

기타금융부채	3,772,417,287	-	3,772,417,287

고정금리부차입금및사채	4,959,323,507	4,959,323,507

변동금리부차입금	41,266,428,292	6,741,360,000	48,007,788,292

금융부채 소계	60,429,348,842	6,741,360,000	67,170,708,842

지급이자	고정금리부차입금및사채	29,863,014	-	29,863,014

변동금리부차입금	2,393,698,878	589,928,251	2,983,627,129

지급이자 소계	2,423,561,892	589,928,251	3,013,490,143

합 계	62,852,910,734	7,331,288,251	70,184,198,985

38. 보고기간 후 사건

(1) 당사의 보고기간종료일 이후 주요 사건 중 주요한 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	대상자	납입일	납입금액	비 고

제 3회차 무기명식 무담보 사모전환사채	아르테미스2호조합	2023년01월27일	501,000,000

제 4회차 무기명식 무담보 사모전환사채	상상인저축은행상상인플러스저축은행	2023년01월13일	8,000,000,000	토지, 건물 담보(근저당: 75억)
투자부동산 2순위 수익권증서 담보(15억)
화재보험청구권 2순위 근질권 담보(38억)
최대주주 보유주식(전체) 담보

제 3자배정 유상증자	(주)아바쿠스글로벌 외3인	2023년01월10일	999,999,216

제 6회차 무기명식 무담보 사모전환사채	차승민	2023년03월14일	1,000,000,000

(2) 한편, 제1회차 전환사채, 2회차 전환사채, 5회차 전환사채 및 1회차 신주인수권부사채는 발행이 연기되어 2023년 중 예정되어 있습니다.(3) 당사는 2023년 2월 1일 폐기물사업과 관련한 신규사업 토지계약을 체결하고 계약금 1,470백만원을 지급하였습니다.39. 재무제표의 승인일당사의 재무제표는 2023년 3월 15일자로 이사회에서 승인되었습니다.