우성머티리얼스 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 46(당)기 분기 2021년 09월 30일 현재
제 45(전)기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 성안과 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

주식회사 성안(이하 '지배기업')은 섬유제품의 제조 및 판매를 주 목적사업으로 1976년 4월에 설립되었고, 대구광역시 북구 검단동로에 소재한 본사 및 공장에서 합섬섬유 등을 제조 및 가공 판매하고 있습니다. 지배기업은 1995년 11월 10일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 지배기업의 주요주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율	관 계

박 상 태	6,021,220주	10.59%	대표이사

박 상 원	4,308,420주	7.58%	대표이사친족

박 상 혁	2,097,953주	3.69%	대표이사친족

박 상 완	729,257주	1.28%	대표이사친족

오 타 수	1,203,820주	2.12%	대표이사친족

박 준 한	624,000주	1.10%	대표이사친족

박 창 한	468,070주	0.82%	대표이사친족

박 지 윤	468,070주	0.82%	대표이사친족

박 호 근	76,260주	0.13%	대표이사친족

성안염직(주)	1,884,670주	3.32%	기타특수관계자

기타주주	38,976,120주	68.55%

합 계	56,857,860주	100.00%

(2) 연결대상 종속기업1) 연결대상 종속기업인 Seong An Textile S.A.E는 섬유제품의 제조 및 판매를 주 목적사업으로 2015년 2월에 이집트에서 설립되었습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 원)

회사명	투자주식수	투자비율	장부금액	결산일

Seong An Textile SAE	-	68.00%	11,864,887,794	12.31

(전기말)

(단위 : 원)

회사명	투자주식수	투자비율	장부금액	결산일

성안합섬주식회사	31,250,000주	62.92%	18,723,336,898	12.31

Seong An Textile SAE	-	68.00%(*)	11,864,887,794	12.31

합 계	30,588,224,692

(*) 종속기업인 성안합섬주식회사가 보유한 지분율 30%를 포함한 연결실체의 지분율은 98%입니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	성안합섬주식회사	Seong An Textile SAE

당분기말	전기말	당분기말	전기말

자산총액	-	177,114,108,578	52,654,428,986	51,689,392,263

부채총액	-	149,350,414,041	50,680,214,715	45,998,987,237

순자산가액	-	27,763,694,537	1,974,214,271	5,690,405,026

매출액	-	104,875,461,273	17,485,434,897	13,490,433,722

당기순이익(손실)	-	(11,600,798,237)	(4,065,200,195)	(8,092,631,089)

총포괄이익(손실)	-	(11,848,511,431)	(3,716,190,755)	(7,866,765,297)

상기 요약재무정보는 지배기업과 연결대상종속기업간의 내부거래 상계 전 재무 제표를 기준으로 작성되었습니다.

3) 당분기 중 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

회사명	변동내용	사유

성안합섬주식회사	제외	워크아웃으로 인한 지배력상실

연결대상 종속기업인 성안합섬주식회사는 2021년 3월 16일 채권금융기관협의회와 경영정상화 계획 이행에 대한 워크아웃 약정을 체결함에 따라 지배력을 상실하여 당기 중 관계기업으로 분류 변경하였습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

(수준 2)	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석23 에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 부문정보연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정했습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 매출	11,366,281,421	58,910,808,015	24,456,206,106	94,581,063,996

상품 매출	912,357,300	2,110,297,000	220,791,246	1,348,769,703

기타 매출	267,092,354	869,054,552	351,948,130	1,087,191,054

합 계	12,545,731,075	61,890,159,567	25,028,945,482	97,017,024,753

(2) 지역정보

(단위 : 원)

매출지역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	2,377,389,354	26,392,876,720	17,266,434,688	65,854,130,910

해외매출

아프리카	8,537,143,596	18,193,952,736	1,491,049,553	7,420,161,489

아시아	106,982,547	7,766,050,644	998,027,896	3,806,245,163

중동	847,869,882	2,970,181,087	864,228,646	5,208,613,316

북미	8,449,316	309,246,600	30,849,698	324,525,686

중남미	55,670,241	98,004,823	-	361,515,378

유럽	447,713,859	1,673,604,213	4,045,617,349	10,577,713,122

기타	164,512,280	4,486,242,744	332,737,652	3,464,119,689

합 계	12,545,731,075	61,890,159,567	25,028,945,482	97,017,024,753

(3) 당분기 및 전분기에 연결실체의 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다.

5. 사용이 제한된 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품

정기예적금	대구은행 외	1,000,000,000	8,540,400,000	차입 등 관련

장기금융상품

정기예적금	대구은행 외	-	955,000,000	차입 등 관련

별단예금	대구은행 외	2,500,000	6,300,000	당좌개설보증금

별단예금	대구은행	-	720,000	지급정지요청금

합 계	1,002,500,000	9,502,420,000

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 전액 유동자산이며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	13,038,810,591	49,212,099,719

미수금	279,506,776	28,977,829,733

취득가액 계	13,318,317,367	78,189,929,452

차감: 손실충당금	(1,435,682,857)	(10,528,579,385)

장부가액 계	11,882,634,510	67,661,350,067

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초잔액	10,516,818,337	11,761,048	10,559,668,842	25,268,589

전입액(환입액)	505,541,783	9,689,268	(42,850,505)	(13,507,541)

연결범위 변동	(9,608,127,579)	-	-	-

기말금액	1,414,232,541	21,450,316	10,516,818,337	11,761,048

7. 재고자산(1) 연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가손실충당금	장부금액	취득가액	평가손실충당금	장부금액

상품	20,798,283	-	20,798,283	22,597,371	-	22,597,371

제품	6,328,545,518	679,863,031	5,648,682,487	39,100,236,579	5,800,170,916	33,300,065,663

반제품	9,074,335,390	1,402,316,966	7,672,018,424	10,317,672,663	1,266,066,650	9,051,606,013

재공품	6,275,505,630	-	6,275,505,630	10,006,459,671	-	10,006,459,671

원재료	2,834,780,752	13,830,385	2,820,950,367	6,966,296,240	1,095,966,038	5,870,330,202

기타	2,992,705,844	-	2,992,705,844	6,585,140,703	-	6,585,140,703

합 계	27,526,671,417	2,096,010,382	25,430,661,035	72,998,403,227	8,162,203,604	64,836,199,623

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 각각 64,454,350천원 및 98,193,953천원이며, 동 금액에는 연결실체의 재고자산과 관련하여 당분기 중 인식한 평가손실손실환입액 1,772,512천원, 전분기 중 인식한 평가손실환입액 1,300,974천원이 포함되어 있습니다.

8. 외화자산 당분기말과 전기말 현재 외화자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

외화자산

현금및현금성자산	USD 2,434,958	2,885,181,581	USD 3,833,615	4,222,604,873

현금및현금성자산	-	-	EUR 21	26,687

현금및현금성자산	-	-	JPY 246,349	2,619,847

기타금융자산	USD 3,000,000	3,554,700,000	USD 3,800,000	274,132,000

매출채권및기타채권	USD 8,216,126	9,735,287,638	USD 6,094,353	7,884,978,129

외화자산 계	16,175,169,219	12,384,361,536

외화부채

매입채무	USD 4,015,558	4,758,034,283	USD 2,655,216	9,597,823,709

유동성차입금	-	-	JPY 401,883,830	4,273,913,966

리스부채	USD 10,476,320	12,413,391,047	USD 11,732,609	12,728,427,945

외화부채 계	17,171,425,330	26,600,165,620

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	주식수	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성 있는 지분상품

현대중공업	-	-	-	-	21,690,400	16,926,000

현대중공업지주	-	-	-	-	7,336,000	7,938,000

현대일렉트릭	-	-	-	-	1,760,160	1,049,600

현대건설기계	-	-	-	-	1,789,000	1,310,000

케이티앤지	-	-	-	-	952,000	2,825,400

소 계	-	-	33,527,560	30,049,000

시장성 없는 지분상품

(주)엑스코	20,155	0.04%	100,775,000	100,775,000	100,775,000	100,775,000

대구시민프로축구단	20,000	0.61%	100,000,000	100,000,000	100,000,000	100,000,000

(주)홈앤쇼핑	40,000	0.20%	-	-	200,000,000	200,000,000

씨제이파라다이스	-	-	10,800,000	7,200,000

소 계	200,775,000	200,775,000	411,575,000	407,975,000

출자금

대구경북견직물조합	-	-	1,520,000	1,520,000	1,520,000	1,520,000

소 계	1,520,000	1,520,000	1,520,000	1,520,000

채무증권

씨제이파라다이스	-	-	-	-	135,000,000	-

신보2018제7차 후순위채권	-	-	-	-	160,000,000	-

소 계	-	-	295,000,000	-

합 계	202,295,000	202,295,000	741,622,560	439,544,000

취득원가 수정

자본가감이연법인세	-	(765,283)

매도가능증권평가이익	-	(2,713,277)

손상차손누계액	-	(298,600,000)

합 계	202,295,000	439,544,000

(2) 연결실체는 상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 시장성없는 지분상품에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 원)

구 분	기초	처분	연결범위변동	기말

시장성있는 지분상품	30,049,000	(30,049,000)	-	-

시장성없는 지분상품	407,975,000	-	(207,200,000)	200,775,000

출자금	1,520,000	-	-	1,520,000

합 계	439,544,000	(30,049,000)	(207,200,000)	202,295,000

(전기)

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	평가	기말

시장성있는 지분상품	34,322,400	-	(4,273,400)	30,049,000

시장성없는 지분상품	407,975,000	-	-	407,975,000

출자금	1,520,000	-	-	1,520,000

합 계	443,817,400	-	(4,273,400)	439,544,000

10. 관계기업투자(1) 당분기말 현재 관계기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.(당분기말)

회사명	주요영업활동	지분율	주사업장	결산월

성안합섬주식회사	화섬원사 제조 및 판매	62.9%	한국	12월

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	당분기말	전기말

취득가액	손상차손누계액	장부가액	취득가액	손상차손누계액	장부가액

성안합섬주식회사	33,457,602,361	(14,734,265,463)	18,723,336,898	-	-	-

2021년 3월 16일 채권금융기관협의회와 경영정상화 계획 이행에 대한 워크아웃 약정을 체결함에 따라 지배력을 상실하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(3) 당분기와 전기의 종속기업투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초장부금액	-	-

관계기업투자로 분류	18,723,336,898	-

기말잔액	18,723,336,898	-

(4) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

성안합섬주식회사	170,554,917,718	154,474,386,734	105,037,079,202	(12,119,166,830)	(11,683,163,553)

11. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	4,600,070,690	9,205,021,409	13,805,092,099

감가상각비	-	(238,060,897)	(238,060,897)

연결범위 변동	(367,876,940)	-	(367,876,940)

당분기말장부금액	4,232,193,750	8,966,960,512	13,199,154,262

(전기)

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	4,600,070,690	9,522,435,940	14,122,506,630

감가상각비	-	(317,414,531)	(317,414,531)

기말장부금액	4,600,070,690	9,205,021,409	13,805,092,099

(2) 당분기말 현재 상기 투자부동산의 임대계약과 관련하여 해당 투자부동산이 근저당 또는 전세 권설정(채권최고액 등 3,597,656천원 )되어 있습니다.(3) 연결실체의 투자부동산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 대구은행에 담보로 제공되어 있습 니다 (주석14 참조) . 또한, 당분기말 현재 연결실체는 투자부동산에 대하여 보험금 합계 7,891,260천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 금액 중 800,000천원은 대구은행을 보험금 수익자로 하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 연결실체가 인식한 임대수익 및 임대원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정명	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	221,684,354	689,587,194	250,012,030	748,598,254

임대원가

감가상각비	79,353,632	238,060,897	79,353,632	238,060,897

지급수수료	157,348,074	451,362,645	164,099,686	447,140,033

제세공과금	79,873,478	82,710,431	61,711,492	65,460,261

소 계	316,575,184	772,133,973	305,164,810	750,661,191

순 임대수익	(94,890,830)	(82,546,779)	(55,152,780)	(2,062,937)

12. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	연결범위변동	기타환율차이	기말장부금액

토 지	87,047,206,000	-	-	-	(26,598,454,000)	-	60,448,752,000

건 물	15,978,655,349	-	-	(220,320,987)	(15,031,566,339)	2,631,950	729,399,973

구 축 물	2,794,193,723	-	-	(144,830,512)	(2,385,070,981)	20,483,326	284,775,556

기 계 장 치	21,633,916,234	295,651,162	-	(1,235,071,313)	(19,137,065,508)	304,659,307	1,862,089,882

기타유형자산	308,969,533	58,761,289	(10,692,640)	(15,782,713)	(303,806,627)	3,091,624	40,540,466

합 계	127,762,940,839	322,407,110	(10,692,640)	(1,616,005,525)	(63,455,963,455)	330,866,207	63,365,557,877

(전기)

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득	대체	감가상각비	재평가	기타환율차이	기말장부금액

토 지	70,627,894,000	-	-	-	16,419,312,000	-	87,047,206,000

건 물	16,841,405,289	-	-	(861,681,112)	-	(1,068,828)	15,978,655,349

구 축 물	3,112,860,395	85,000,000	-	(395,249,685)	-	(8,416,987)	2,794,193,723

기 계 장 치	23,961,814,922	1,012,920,813	51,844,951	(3,259,991,486)	-	(132,672,966)	21,633,916,234

기타유형자산	276,104,725	166,274,007	(51,844,951)	(80,271,655)	-	(1,292,593)	308,969,533

합 계	114,820,079,331	1,264,194,820	-	(4,597,193,938)	16,419,312,000	(143,451,374)	127,762,940,839

(2) 담보제공 유형자산당분기말 현재 연결실체의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금 및 거래약정과 관련하여 대구은행 등에 담보로 제공되어 있습니다 (주석14 참조). 또한, 당분기말 현재 연결실체는 유형자산에 대하여 보험금합계 5,698,000천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 금액 중 4,698,000천원은 대구은행을 보험금 수익자로 하고 있습니다.

(3) 연결실체의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 연결실체와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 나라감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 나라감정평가법인은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상 토지의 표준지공시지가를 기준으로 특정 요인의 보정을 거쳐 대상 토지의 공정가액을 산정하는 공시지가기준법과 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 반영하는 거래사례비교법에 기초하여 결정하였습니다.

(4) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초	87,047,206,000	70,627,894,000

공정가치 변동	-	16,419,312,000

연결범위 변동	(26,598,454,000)	-

기말	60,448,752,000	87,047,206,000

(5) 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

공시지가기준평가법측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되,공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

거래사례 비교법시장성에 근거하여 대상물건과 유사성있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 개별 요인을비교하여 공정가치를 측정	사정보정	사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인비교치	개별요인비교치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

(6) 당분기말과 전기말 현재 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 각각 19,079,424천원 및 35,070,367천원입니다.

13. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 원)

구 분	차지권	소프트웨어	회원권	기타의 무형자산	합 계

기초장부금액	161,935,117	883,334	10,000,000	19,476,274	192,294,725

취득	-	-	-	3,722,422	3,722,422

무형자산상각비	-	(50,000)	-	(2,737,222)	(2,787,222)

연결범위 변동	(161,935,117)	(833,334)	-	(20,461,474)	(183,229,925)

기말장부금액	-	-	10,000,000	-	10,000,000

(전기)

(단위 : 원)

구 분	차지권	소프트웨어	회원권	기타의 무형자산	합 계

기초장부금액	161,935,117	1,083,334	10,000,000	24,840,962	197,859,413

취득	-	-	-	5,584,200	5,584,200

무형자산상각비	-	(200,000)	-	(10,948,888)	(11,148,888)

기말장부금액	161,935,117	883,334	10,000,000	19,476,274	192,294,725

한편, 연결실체는 회원권 및 차지권에 대하여 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	77,744,808	460,274,513	352,166,705	1,145,258,998

제조원가	-	-	-	121,000

합 계	77,744,808	460,274,513	352,166,705	1,145,379,998

14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입의 종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

운전자금	산업은행	8.35%	3,800,000,000	4,000,000,000

무역금융	대구은행	2.84~5.18%	27,800,000,000	27,200,000,000

운전자금	대구은행	0.60~3.52%	6,250,000,000	3,500,000,000

운전자금	산업은행 외	-	-	106,106,900,466

매출채권담보대출	대구은행	3.30~4.25%	758,787,027	2,655,986,272

단기차입금합계	38,608,787,027	143,462,886,738

가산: 장기차입금 유동성대체	3,441,540,000	9,325,820,000

유동성차입금계	42,050,327,027	152,788,706,738

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입의 종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

운영자금	대구은행	4.72~5.21%	13,203,580,000	15,003,820,000

시설자금	산업은행 외	-	-	15,749,940,000

에너지자금	산업은행	-	-	328,650,000

합 계	13,203,580,000	31,082,410,000

차감: 유동성대체	(3,441,540,000)	(9,325,820,000)

차감잔액	9,762,040,000	21,756,590,000

상기 차입금과 금융기관과의 한도거래약정(주석 24 참조) 등과 관련하여 당사의 유형자산이 근저당설정(채권최고액 합계: 51,640,000천원)되어 있으며, 당사의 예금이담보로 제공(주석 5 참조)되어 있습니다. 연결실체는 장기차입금과 관련하여 연결실체의 투자부동산을 신탁재산으로 하여 부동산담보신탁을 체결하였으며, 신탁으로 인하여 발행된 제1순위 수익권증서를 차입금에 대한 지급보증과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다.

당분기말 현재 신탁회사와 체결하고 있는 신탁계약 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	신탁회사	신탁재산	우선수익자	보증금액	비 고

부동산담보신탁	우리자산신탁 주식회사	대구광역시 달서구 달구벌대로 1834 101호 외 67호	주식회사 대구은행	9,000,000,000	대출약정금액(7,500,000,000원)의 120%

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

상환기간	차입금

2022.10.01~2023.09.30	4,399,840,000

2023.10.01~2024.09.30	3,087,340,000

2024.10.01 이후	2,274,860,000

합 계	9,762,040,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 사채내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종목	발행일	상환일	이자율	당분기말	전기말

제10회 무보증사모사채	2018.11.23	2022.02.23	4.89%	-	3,900,000,000

사채액면총계	-	3,900,000,000

사채할인발행차금총계	-	(208,555,089)

사채장부가액	-	3,691,444,911

차감: 유동성 대체	-	-

차감잔액	-	3,691,444,911

15. 퇴직급여제도(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,152,363,554	15,482,131,085

사외적립자산의 공정가치	(997,709,046)	(6,974,878,401)

합 계	2,154,654,508	8,507,252,684

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	15,482,131,085	(6,974,878,401)	8,507,252,684

당기근무원가	510,896,625	-	510,896,625

이자비용(이자수익)	49,065,750	(11,488,662)	37,577,088

소 계	16,042,093,460	(6,986,367,063)	9,055,726,397

재측정요소

인구통계학적 가정의 변화에 의한 손익	-	-	-

재무적 가정의 변화에 의한 손익	(19,557,843)	-	(19,557,843)

경험적 조정에 의한 손익	(13,181,653)	-	(13,181,653)

사외적립자산의 재측정요소	-	11,488,662	11,488,662

소 계	(32,739,496)	11,488,662	(21,250,834)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도가입자가 납부한 기여금	-	-	-

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(239,936,876)	125,373,335	(114,563,541)

연결범위 변동	(12,617,053,534)	5,851,796,020	(6,765,257,514)

기말금액	3,152,363,554	(997,709,046)	2,154,654,508

(전기)

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	14,778,852,881	(7,567,976,821)	7,210,876,060

당기근무원가	1,410,402,792	-	1,410,402,792

이자비용(이자수익)	327,232,944	(167,757,048)	159,475,896

소 계	16,516,488,617	(7,735,733,869)	8,780,754,748

재측정요소

인구통계학적 가정의 변화에 의한 손익	-	-	-

재무적 가정의 변화에 의한 손익	4,817,372	-	4,817,372

경험적 조정에 의한 손익	(119,105,224)	-	(119,105,224)

사외적립자산의 재측정요소	-	83,853,231	83,853,231

소 계	(114,287,852)	83,853,231	(30,434,621)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도가입자가 납부한 기여금	-	-	-

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(920,069,680)	677,002,237	(243,067,443)

기말금액	15,482,131,085	(6,974,878,401)	8,507,252,684

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산(국민연금 전환금 제외) 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	989,061,396	6,960,126,151

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인률 및 기대수익률	2.39%	2.13%~2.31%

기대임금상승률	4.50%	3.16%~4.50%

16. 리스계약(1) 연결실체는 사업용 부동산을 리스하였으며 리스기간은 10년입니다. 사용권자산에 대한 법적소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.당분기 및 전기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

계정과목	기초가액	감가상각비	연결범위변동	기타환율차이	기말장부가액

건물	13,211,865,278	(1,719,945,037)	(7,803,316)	1,113,382,845	12,597,499,770

차량운반구	44,794,211	-	(44,794,211)	-	-

소 계	13,256,659,489	(1,719,945,037)	(52,597,527)	1,113,382,845	12,597,499,770

(전기)

(단위 : 원)

계정과목	기초가액	감가상각비	기타환율차이	기말장부가액

건물	15,463,481,796	(2,399,109,539)	147,493,021	13,211,865,278

차량운반구	98,855,064	(54,060,853)	-	44,794,211

소 계	15,562,336,860	(2,453,170,392)	147,493,021	13,256,659,489

(2) 당분기 및 전분기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산상각비	586,518,438	1,719,945,037	642,555,741	1,962,516,482

리스부채 이자비용	254,170,848	745,347,222	242,674,428	765,020,898

리스부채 외화환산손실(이익)	-	-	(329,761,288)	(240,547,963)

단기리스 관련 비용	5,970,000	19,410,000	39,236,000	123,288,000

소액자산리스 관련 비용	761,000	2,023,000	3,766,654	10,056,186

합 계	847,420,286	2,486,725,259	598,471,535	2,620,333,603

(3) 연결실체가 인식한 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	5년 초과	합 계

리스부채	885,565,141	10,093,588,452	1,331,410,557	12,310,564,150

17. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

접대비	1,945,000	24,822,324	35,939,880	90,678,381

운반비	25,353,259	321,028,313	223,087,411	779,069,929

지급수수료	310,088,140	1,200,574,264	765,182,685	2,030,541,054

수출제비용	760,151,723	3,082,142,100	626,145,238	2,218,761,371

광고선전비	5,268,600	9,684,885	-	1,456,469

포장비	-	103,053,735	60,185,200	143,846,550

견본비	16,781,819	94,786,207	29,777,588	108,001,096

소 계	1,119,588,541	4,836,091,828	1,740,318,002	5,372,354,850

관리비

급여	559,259,689	2,253,054,327	1,050,772,412	3,733,324,197

퇴직급여	50,562,377	252,896,088	153,236,350	375,511,828

복리후생비	45,634,905	213,123,340	92,028,941	350,240,958

여비교통비	23,941,247	139,894,792	65,238,349	161,483,151

통신비	48,360,273	101,546,511	37,717,842	134,531,875

세금과공과	96,972,558	192,223,270	116,392,149	212,750,427

지급임차료	41,440,806	238,004,699	160,601,480	418,676,789

소모품비	13,195,684	44,607,171	7,690,075	50,481,969

전력비	719,906	2,064,075	485,232	5,093,875

수도광열비	8,375,477	31,264,391	2,804,789	9,533,202

사무소유지비	28,210,715	69,465,049	20,743,438	74,632,677

감가상각비	84,295,112	258,155,565	99,378,269	301,512,252

무형자산상각비	-	2,787,222	2,823,228	8,276,976

사용권자산상각비	586,518,438	1,719,945,037	36,022,151	117,078,112

보험료	3,143,429	21,061,246	3,702,045	14,012,308

차량유지비	5,999,951	26,598,501	(4,988,919)	37,044,104

수선비	540,443	19,819,178	8,534,266	21,239,202

도서인쇄비	-	-	54,000	871,000

경상개발비	77,744,808	460,274,513	352,166,705	1,145,258,998

대손상각비	493,560,608	515,231,051	(46,703,525)	(59,342,613)

잡비	150,000	2,066,092	5,948,717	9,740,404

소 계	2,168,626,426	6,564,082,118	2,164,647,994	7,121,951,691

합 계	3,288,214,967	11,400,173,946	3,904,965,996	12,494,306,541

18. 기타수익 및 비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

수입임대료	-	510,000	-	-

외환차익	161,128,095	440,493,557	229,664,696	1,301,034,744

외화환산이익	764,084,153	2,604,882,797	(61,261,166)	801,704,663

종속기업투자처분이익	-	4,140,606,762	-	-

잡이익	200,351,103	588,987,220	608,424,622	1,290,297,669

합 계	1,125,563,351	7,775,480,336	776,828,152	3,393,037,076

기타비용

매출채권처분손실	-	9,222,226	-	-

외환차손	97,849,573	326,242,893	116,039,955	952,320,764

외화환산손실	(8,194,564)	44,680,860	82,259,055	1,272,431,146

유형자산처분손실	-	3,419,913	-	-

기부금	-	1,000,000	-	2,100,000

잡손실	83,793,710	132,888,512	2,843,035	82,714,006

합 계	173,448,719	517,454,404	201,142,045	2,309,565,916

19. 금융수익 및 원가(1) 당분기와 전분기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융원가

이자비용	596,838,561	2,618,949,460	2,442,324,943	5,467,909,587

금융원가 소계	596,838,561	2,618,949,460	2,442,324,943	5,467,909,587

금융수익

이자수익	164,068,432	377,916,112	355,309,812	465,497,389

배당금수익	-	-	-	20,000,000

금융수익 소계	164,068,432	377,916,112	355,309,812	485,497,389

순금융원가	432,770,129	2,241,033,348	2,087,015,131	4,982,412,198

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	162,057,665	189,019,428	16,819,867	55,017,996

대여금	-	87,370	309,175,222	309,175,222

단기금융상품	2,010,767	6,890,743	26,793,745	88,229,979

장기금융상품	-	181,918,571	2,520,978	13,074,192

합 계	164,068,432	377,916,112	355,309,812	465,497,389

(3) 당분기와 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금이자	342,667,713	1,825,583,488	2,107,379,440	4,470,542,963

사채이자	-	48,018,750	92,271,075	232,345,726

리스부채이자	254,170,848	745,347,222	242,674,428	765,020,898

합 계	596,838,561	2,618,949,460	2,442,324,943	5,467,909,587

20. 법인세(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(79,514,079)	254,902,783

자본에 직접 반영된 법인세 비용	(5,440,466)	9,193,822

기타	(18,811,144)	-

법인세비용(수익)	(103,765,689)	264,096,605

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(8,947,372,156)	(17,570,175,359)

적용세율에 따른 세부담액(당분 기 -% 및 전분기 -%)	(2,926,280,921)	(2,763,145,258)

조정사항

비과세수익	-	(1,252,119)

비공제비용	250,105,074	2,512,878

당기 발생 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과	(1,387,388,331)	817,574,249

결손금의 이연법인세자산 미인식효과	4,095,658,879	2,614,638,677

전기이전 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과	(112,080,788)	(373,778,489)

기타	(23,779,602)	(32,453,333)

소 계	2,822,515,232	3,027,241,863

법인세비용(수익)	(103,765,689)	264,096,605

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	1.16%	(-)1.50%

(3) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 가감한 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매도가능증권평가손익	(765,283)	2,304,808

확정급여제도의 재측정요소	(4,675,183)	6,889,014

합 계	(5,440,466)	9,193,822

21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 원)

구 분	판매비	관리비	매출원가	합 계

상품구입 및 변동	-	-	2,402,807,483	2,402,807,483

제품의 변동	-	-	6,829,637,987	6,829,637,987

반제품의 변동	-	-	(1,111,948,492)	(1,111,948,492)

재공품의 변동	-	-	3,230,765,477	3,230,765,477

원재료 및 소모품사용액	-	-	30,809,220,831	30,809,220,831

종업원급여	-	2,719,073,755	5,440,065,245	8,159,139,000

감가상각비와 기타상각	-	1,980,887,824	1,576,639,994	3,557,527,818

외주가공비	-	-	5,566,671,634	5,566,671,634

전력비	-	2,064,075	3,917,016,504	3,919,080,579

지급임차료	-	238,004,699	528,582,346	766,587,045

세금과공과	-	192,223,270	275,745,680	467,968,950

운반비	321,028,313	-	10,133,994	331,162,307

접대비	24,822,324	-	-	24,822,324

수출제비용	3,082,142,100	-	-	3,082,142,100

포장비	103,053,735	-	686,087,052	789,140,787

소모품비	-	44,607,171	44,607,171

여비교통비	-	139,894,792	2,217,822	142,112,614

경상개발비	-	460,274,513	-	460,274,513

대손상각비	-	515,231,051	-	515,231,051

연료비	-	-	2,737,461,435	2,737,461,435

지급수수료	1,200,574,264	-	717,999,905	1,918,574,169

기타경비	104,471,092	271,820,968	835,245,464	1,211,537,524

합 계	4,836,091,828	6,564,082,118	64,454,350,361	75,854,524,307

(전분기)

(단위 : 원)

구 분	판매비	관리비	매출원가	합 계

상품구입 및 변동	-	-	779,899,573	779,899,573

제품의 변동	-	-	2,646,082,132	2,646,082,132

반제품의 변동	-	-	2,810,975,497	2,810,975,497

재공품의 변동	-	-	(858,401,558)	(858,401,558)

원재료 및 소모품사용액	-	-	48,144,120,462	48,144,120,462

종업원급여	-	4,459,076,983	13,361,139,460	17,820,216,443

감가상각비와 기타상각	-	426,867,340	5,198,195,094	5,625,062,434

외주가공비	-	-	8,033,665,426	8,033,665,426

전력비	-	5,093,875	8,194,139,062	8,199,232,937

지급임차료	-	418,676,789	1,024,509,309	1,443,186,098

세금과공과	-	212,750,427	1,086,829,072	1,299,579,499

운반비	779,069,929	-	21,916,734	800,986,663

접대비	90,678,381	-	-	90,678,381

수출제비용	2,218,761,371	-	-	2,218,761,371

포장비	143,846,550	-	1,631,967,415	1,775,813,965

소모품비	-	50,481,969	50,481,969

여비교통비	-	161,483,151	3,399,915	164,883,066

경상개발비	-	1,145,258,998	-	1,145,258,998

대손상각비	-	(59,342,613)	-	(59,342,613)

연료비	-	4,108,420,956	4,108,420,956

지급수수료	2,030,541,054	-	193,692,340	2,224,233,394

기타경비	109,457,565	301,604,772	1,813,401,644	2,224,463,981

합 계	5,372,354,850	7,121,951,691	98,193,952,533	110,688,259,074

22. 지배기업 및 소유주지분에 대한 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(1,048,129,025)	(5,598,704,374)	(6,290,614,238)	(13,515,022,767)

가중평균유통보통주식수	56,857,860	56,281,443	53,788,400	53,788,400

주당순이익(손실)	(18)	(99)	(117)	(251)

(2) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익 계산 시 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. 한편, 연결실체는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.(당분기)

구 분	주식수	일 수	적 수

기초	53,788,400	48	2,581,843,200

자기주식처분	54,388,400	1	54,388,400

54,638,400	3	163,915,200

56,607,860	3	169,823,580

56,707,860	1	56,707,860

56,857,860	217	12,338,155,620

합 계	273	15,364,833,860

가중평균유통보통주식수	56,281,443

(전분기)

구 분	주식수	일 수	적 수

기초	53,788,400	273	9,735,700,400

계	53,788,400	273	9,735,700,400

가중평균유통보통주식수	53,788,400

23. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 원)

금융자산범주	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	5,852,201,002	5,852,201,002

매출채권및기타채권	-	-	11,882,634,510	11,882,634,510

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	202,295,000	-	202,295,000

기타유동금융자산	-	-	2,692,582,338	2,692,582,338

기타비유동금융자산	-	-	3,588,196,948	3,588,196,948

금융자산 합계	-	202,295,000	24,015,614,798	24,217,909,798

2) 전기말

(단위 : 원)

금융자산범주	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	8,046,295,411	8,046,295,411

매출채권및기타채권	-	-	67,661,350,067	67,661,350,067

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	439,544,000	-	439,544,000

기타유동금융자산	-	-	8,987,021,785	8,987,021,785

기타비유동금융자산	-	-	3,116,636,507	3,116,636,507

금융자산 합계	-	439,544,000	87,811,303,770	88,250,847,770

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융부채범주	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타채무	-	6,441,753,267	-	15,344,084,361

유동성차입금	-	42,050,327,027	-	152,788,706,738

유동성리스부채	-	1,929,101,282	-	1,818,740,715

기타유동금융부채	-	9,484,099,798	-	9,254,913,434

장기차입금	-	9,762,040,000	-	21,756,590,000

사채	-	-	-	3,691,444,911

리스부채	-	10,484,289,765	-	10,965,518,313

금융부채 합계	-	80,151,611,139	-	215,619,998,472

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

매도가능증권	202,295,000	202,295,000	439,544,000	439,544,000

상각후원가 측정금융자산

현금및현금성자산	5,852,201,002	5,852,201,002	8,046,295,411	8,046,295,411

매출채권	11,624,578,050	11,624,578,050	38,695,281,382	38,695,281,382

단기대여금	-	-	64,400,000	64,400,000

단기금융상품	1,785,573,219	1,785,573,219	8,890,412,665	8,890,412,665

장기금융상품	2,500,000	2,500,000	2,211,907,164	2,211,907,164

미수금	258,056,460	258,056,460	28,966,068,685	28,966,068,685

미수수익	1,969,119	1,969,119	32,209,120	32,209,120

보증금(유동성포함)	4,490,736,948	4,490,736,948	904,729,343	904,729,343

소 계	24,015,614,798	24,015,614,798	87,811,303,770	87,811,303,770

금융자산 합계	24,217,909,798	24,217,909,798	88,250,847,770	88,250,847,770

2) 금융부채

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	5,308,090,936	5,308,090,936	12,855,193,860	12,855,193,860

미지급금	1,133,662,331	1,133,662,331	2,488,890,501	2,488,890,501

미지급비용	5,649,943,798	5,649,943,798	5,410,757,434	5,410,757,434

장단기차입금	51,812,367,027	51,812,367,027	174,545,296,738	174,545,296,738

사채	-	-	3,691,444,911	3,691,444,911

리스부채	12,413,391,047	12,413,391,047	12,784,259,028	12,784,259,028

임대보증금	3,834,156,000	3,834,156,000	3,844,156,000	3,844,156,000

금융부채 합계	80,151,611,139	80,151,611,139	215,619,998,472	215,619,998,472

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가

치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

(4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

범주	내역	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	200,775,000	407,975,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	1,520,000	1,520,000

합 계	202,295,000	409,495,000

당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

상장주식	-	-	-	-

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

상장주식	30,049,000	-	-	30,049,000

(6) 금융자산의 양도당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나, 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을 계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정금융자산

할인양도된 매출채권(주)

당분기말	전기말

자산의 장부금액	758,787,027	2,655,986,272

관련부채의 장부금액	758,787,027	(2,655,986,272)

(주) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 758,787천원 및 2,655,986천원에 대해서 연결실체는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

24. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 신용장 개설 등과 관련하여 대구은행으로부터 96,588천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관의 차입과 관련한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	약정한도	금융기관	비 고

당좌차월	500,000,000	대구은행

수출환어음매입	4,800,000,000	대구은행

외화수표매입	118,490,000	대구은행	100천미불 상당액

선물환계약한도	11,849,000,000	대구은행	10,000천미불 상당액

포괄여신한도(*)	28,000,000,000	대구은행

(*) 상기 수출입여신약정과 관련하여 연결실체는 대구은행과 28,000,000천원의 포괄여신한도 약정을 맺고 있으며, 연결실체는 USANCE, DA/DP, 무역금융 등을 해당 포괄한도 내에서 실행할 수 있습니다.

25. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	Seong-an textile S.A.E

관계기업(*1)	성안합섬(주)

기타특수관계자(*2)	성안염직(주)

서진화섬

(*1) 성안합섬주식회사는 2021년 3월 16일 채권금융기관협의회와 경영정상화 계획 이행에 대한 워크아웃 약정을 체결함에 따라 지배력을 상실하여 종속기업에서 관계기업으로 분류 변경하였습니다.(*2) 성안염직주식회사 및 서진화섬은 연결실체의 주주 등이 동사의 주식을 대부분 소유하고 있는 특수관계자입니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같으며, 지배회사와 종속기업간의 거래는 연결시 제거되었습니다.

(단위 : 원)

특수관계자유형	특수관계자명	당분기	전분기

매출등	매입등	매출등	매입등

종속기업	Seong-an textile S.A.E	4,999,549,876	8,296,845,505	942,762,146	4,317,160,478

관계기업	성안합섬(주)	5,700,238,410	-	4,085,156,371	9,389,747,457

기타특수관계자	서진화섬	134,883,544	4,362,705,652	528,368,061	3,990,470,455

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같으며, 지배회사와 종속기업간의 거래는 연결시 제거되었습니다.

(단위 : 원)

특수관계자유형	특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

종속기업	Seong-an textile S.A.E	4,608,754,858	-	5,781,936,193	-

관계기업	성안합섬(주)	957,515,809	2,143,034,646	16,649,600	867,585,444

기타특수관계자	서진화섬	66,915,884	1,031,398,569	158,637,665	933,573,804

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같으며, 지배회사와 종속기업간의 거래는 연결시 제거되었습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구분	특수관계자명	기초	증가	감소	기말

종속기업	Seong-an textile S.A.E	20,599,463,040	4,534,665,000	(1,613,863,040)	23,520,265,000

(전기)

(단위 : 원)

구분	특수관계자명	기초	증가	감소(*)	기말

대여금	Seong-an textile S.A.E	12,012,172,684	11,339,070,000	(2,751,779,644)	20,599,463,040

단기차입금	임원	-	1,000,000,000	(1,000,000,000)	-

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

지급보증 제공자	채권자	지급보증액	비 고

대표이사	산업은행	7,200,000,000

대구은행	62,433,976,000	1,440천미불 포함

합 계	69,633,976,000

(6) 연결실체는 이사회 구성원 및 집행 임원 등을 주요 경영진으로 파악하고 있는 바 당분기와 전분기 중 이들 경영진에 대하여 계상된 급여 등은 각 각 525,593 천원 및1,261,361천원입니다.

26. 비현금거래

당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

거래내용	당분기	전분기

장기대여금의 유동성대체	816,000,000	586,746,480

장기금융상품의 유동성대체	-	1,375,600,000

장기차입금 유동성 대체	1,799,920,000	4,835,160,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	10,476,400

종속기업투자의 관계기업투자 분류	18,723,336,898	-

리스부채의 유동성대체	1,473,005,322	145,381,282

확정급여제도의 재측정요소의 잉여금대체	21,250,834	31,313,699

27. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당분기말 현재 연결실체가 무상할당 받은 배출권수량은 75,002KAU입니다.

(2) 당분기와 전기 중 배출권 수량 및 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤,원)

구 분	당분기	전 기

수량	장부금액	수량	장부금액

기초	-	-	-	-

무상할당	75,002	-	75,002	-

대체	-	-	(2,229)	-

사용	-	-	(72,773)	-

연결범위변동	(75,002)	-

기말	-	-	-	-

(3) 당분기와 전기 중 배출권부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초	116,662,200	116,662,200

전입액	-	-

사용액	-	-

연결범위 변동	(116,662,200)	-

기말	-	116,662,200

28. 계속기업에 대한 불확실성(1) 분기재무제표는 연결실체가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나 다음의 상황은 이러한 계속기업가정에 중대한 의문을 제기하는 요인으로 봅니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

영업이익(손실)	(13,964,364,740)

법인세비용차감전순이익(손실)	(8,947,372,156)

이자비용	2,618,949,460

순운전자본	(11,242,164,700)

자산총액을 초과하는 부채총액	-

(2) 계속기업으로서 존속하기 위한 연결실체의 대처방안은 다음과 같습니다.1) 안정적인 영업수익성 달성을 위한 생산 및 판매 등 경영전락은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

생산 및 판매전략	신소재 개발(마스크, 방호복 전용)코로나19 이후 적극적 마케팅 구사

원가 비용 절감 등 경영개선전략	제조원가 및 판관비 15%절감 목표 설정

2) 자금조달계획

(단위 : 원)

자본 유지 및 부채상환스케줄	금 액	자금조달계획

단기차입금 합계	38,608,787,027	차입금 만기연장, 매출채권및기타채권 적극적 회수

장기차입금 및 사채 합계	9,762,040,000	차입금 만기연장, 매출채권및기타채권 적극적 회수

유동성 장기차입금 합계	3,441,540,000	자산매각 검토 및 임원사재출연

(3) 계속기업 가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황하에서는 부채상환을 위한 연결실체의 자금조달계획의 성패와 궁극적으로는 안정적 영업수익 달성 여부에 따라그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 동 계획에 차질이 있어서 연결실체가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 연결실체의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 분기재무제표에 반영되어 있지 않습니다.