우성머티리얼스 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 48기 1분기 2023년 03월 31일 현재
제 47기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 성안과 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

주식회사 성안(이하 '당사')은 섬유제품의 제조 및 판매를 주 목적사업으로 1976년 4월에 설립되었고, 대구광역시 북구 검단동로에 소재한 본사 및 공장에서 합섬섬유 등을 제조 및 가공 판매하고 있습니다. 당사는 1995년 11월 10일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율

(주)대호테크놀러지(*)	11,361,324주	18.60%	11,361,324주	19.98%

박 상 태	4,884,016주	7.99%	4,884,016주	8.59%

박 준 한	624,000주	1.02%	624,000주	1.10%

박 창 한	468,070주	0.77%	468,070주	0.82%

박 지 윤	468,070주	0.77%	468,070주	0.82%

박 호 근	76,260주	0.12%	76,260주	0.13%

기타주주	43,212,803주	70.73%	38,976,120주	68.55%

합 계	61,094,543주	100.00%	56,857,860주	100.00%

(2) 연결대상 종속기업1) 연결대상 종속기업인 Seong An Textile S.A.E는 섬유제품의 제조 및 판매를 주 목적사업으로 2015년 2월에 이집트에서 설립되었습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	투자비율	장부금액	결산일

당분기말	전기말

Seong An Textile SAE	68.00%	-	-	12.31

2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	Seong An Textile SAE

당분기말	전기말

자산총액	30,281,949,037	33,562,020,118

부채총액	45,295,689,710	45,531,584,982

순자산가액	(15,013,740,673)	(11,969,564,864)

매출액	9,370,141,261	34,872,396,208

당기순이익(손실)	(5,657,818,835)	(15,957,491,910)

총포괄이익(손실)	(3,044,175,809)	(11,952,467,172)

상기 요약재무정보는 지배기업과 연결대상종속기업간의 내부거래 상계 전 재무 제표를 기준으로 작성되었습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

(수준 2)	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석25에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다.① 내재파생상품㉠ 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ㉡ 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.② 위험회피회계

연결실체는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

위험회피회계를 적용하기 위하여 연결실체는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.

③ 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.④ 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.⑤ 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.

(2) 전환사채연결실체가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채로 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 부채요소인 전환권의 장부금액은 이후 매 보고기간말마다 재측정하고 있습니다.

(3) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 부문정보연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정했습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

제품 매출	16,583,781,354	18,705,377,253

상품 매출	1,088,599,092	1,529,152,178

기타 매출	228,062,235	286,830,708

합 계	17,900,442,681	20,521,360,139

(2) 지역정보

(단위 : 원)

매출지역	당분기	전분기

국내매출	754,095,780	286,830,708

Local수출	1,793,771,131	4,342,832,826

직수출

아프리카	756,132,137	757,167,297

아시아	1,307,314,320	1,216,251,005

중동	3,154,026,694	2,161,553,899

북미	255,135,227	192,092,812

유럽	9,879,967,392	11,564,631,592

합 계	17,900,442,681	20,521,360,139

(3) 당분기 및 전분기에 연결실체의 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다.

5. 사용이 제한된 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	대구은행	2,500,000	2,500,000	당좌개설보증금

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 전액 유동자산이며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	16,512,231,480	14,234,731,477

미수금	186,940,459	183,773,184

취득가액 계	16,699,171,939	14,418,504,661

차감: 손실충당금	(4,601,654,742)	(4,493,189,569)

장부가액 계	12,097,517,197	9,925,315,092

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초잔액	4,481,383,269	11,806,300	2,940,060,175	12,849,118

전입액(환입액)	109,437,474	(972,301)	1,541,323,094	(1,042,818)

기말금액	4,590,820,743	10,833,999	4,481,383,269	11,806,300

(3) 당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나, 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을 계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정금융자산

할인양도된 매출채권(*)

당분기말	전기말

자산의 장부금액	3,223,596,255	3,846,588,292

관련부채의 장부금액	(3,223,596,255)	(3,846,588,292)

(*) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 3,223,596천원 및 3,846,588천원에 대해서 연결실체는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

7. 재고자산(1) 연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가손실충당금	장부금액	취득가액	평가손실충당금	장부금액

상품	2,478,271	-	2,478,271	2,478,271	-	2,478,271

제품	4,247,234,453	727,384,274	3,519,850,179	4,876,878,010	643,276,074	4,233,601,936

반제품	10,535,578,204	1,894,737,002	8,640,841,202	10,469,523,851	1,807,183,391	8,662,340,460

재공품	4,930,681,095	316,625,468	4,614,055,627	5,114,779,008	390,933,257	4,723,845,751

원재료	3,903,965,926	161,566,048	3,742,399,878	3,745,295,780	170,415,032	3,574,880,748

기타	2,378,876,468	343,734,003	2,035,142,465	1,814,432,446	446,662,671	1,367,769,775

합 계	25,998,814,417	3,444,046,795	22,554,767,622	26,023,387,366	3,458,470,425	22,564,916,941

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 각각 12,780,551천원 및 17,476,951천원이며, 동 금액에는 연결실체의 재고자산과 관련하여 당분기 중 인식한 평가손실 171,662천원 및 평가손실환입액 186,085천원, 전분기 중 인식한평가손실환입액 399,024천원이 포함되어 있습니다.

8. 외화자산당분기말과 전기말 현재 외화자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

외화자산

현금및현금성자산	USD 691,149	901,119,857	USD 1,044,327	1,323,475,202

EUR 476,638	677,555,756	EUR -	-

기타금융자산	USD 1,200,000	1,564,560,000	USD 1,500,000	1,900,949,999

매출채권및기타채권	USD 4,838,059	6,307,860,763	USD 5,291,364	6,705,745,102

EUR 1,562,835	2,221,616,411	EUR 280,241	378,661,639

외화자산 계	11,672,712,787	10,308,831,942

외화부채

리스부채	USD 7,880,682.97	10,274,834,453	USD 8,353,146.39	10,562,429,563

외화부채 계	10,274,834,453	11,933,280,696

9. 파생금융상품당분기말 현재 연결실체의 파생상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	평가액

파생상품자산	파생상품부채

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품	풋옵션	-	1,777,997,500

콜옵션	1,686,400,000	-

전환권대가	-	4,056,619,000

합 계	1,686,400,000	5,834,616,500

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	주식수	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성 없는 지분상품

(주)엑스코	20,155	0.04%	100,775,000	-	100,775,000	-

대구시민프로축구단	20,000	0.61%	100,000,000	-	100,000,000	-

소 계	200,775,000	-	200,775,000	-

출자금

대구경북견직물조합	-	-	1,520,000	-	1,520,000	-

소 계	1,520,000	-	1,520,000	-

합 계	202,295,000	-	202,295,000	-

취득원가 수정

손상차손누계액	(202,295,000)	(202,295,000)

합 계	-	-

(2) 연결실체는 시장성없는 지분상품에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 없습니다.

11. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	지분율	주사업장	결산월

성안합섬주식회사	화섬원사 제조 및 판매	62.9%	한국	12월

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자주식의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 원)

회사명	취득가액	손상차손누계액	장부가액

성안합섬주식회사	33,457,602,361	(33,457,602,361)	-

(전기말)

(단위 : 원)

회사명	취득가액	손상차손누계액	장부가액

성안합섬주식회사	33,457,602,361	(33,457,602,361)	-

2021년 3월 16일 채권금융기관협의회와 경영정상화 계획 이행에 대한 워크아웃 약정을 체결함에 따라 지배력을 상실하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 관계기업에 대한 투자주식의 변동내용은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

성안합섬주식회사	86,531,748,170	146,526,103,696	29,908,154,655	(2,449,585,691)	(2,449,585,691)

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

성안합섬주식회사	89,042,228,408	146,586,998,243	166,491,103,216	(8,151,218,991)	(6,958,204,887)

12. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	4,232,193,750	8,570,192,347	12,802,386,097

감가상각비	-	(79,353,632)	(79,353,632)

당분기말장부금액	4,232,193,750	8,490,838,715	12,723,032,465

(전기)

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	4,232,193,750	8,887,606,878	13,119,800,628

감가상각비	(317,414,531)	(317,414,531)

당기말장부금액	4,232,193,750	8,570,192,347	12,802,386,097

(2) 당분기말 현재 상기 투자부동산의 임대계약과 관련하여 해당 투자부동산이 근저당 또는 전세권설정(채권최고액 등 2,937,656천원)되어 있습니다.(3) 연결실체의 투자부동산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 대구은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석15 참조). 또한, 당분기말 현재 연결실체는 투자부동산에 대하여 보험금 합계 8,891,160천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 금액 중 7,891,160천원은 ㈜상상인저축은행과 ㈜상상인플러스저축은행을 보험금 수익자로 하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 연결실체가 인식한 임대수익 및 임대원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정명	당분기	전분기

임대수익	227,162,235	285,129,673

임대원가

감가상각비	79,353,632	79,353,632

지급수수료	181,055,574	157,269,032

제세공과금	974,349	1,173,723

소 계	261,383,555	237,796,387

순 임대수익	(34,221,320)	47,333,286

13. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득	처분 및 대체	감가상각비	기타환율차이	기말장부금액

토 지	60,448,752,000	-	-	-	-	60,448,752,000

건 물	522,452,204	-	-	(19,678,720)	(2,342,986)	500,430,498

구 축 물	160,611,068	-	-	(8,115,225)	(19,528,156)	132,967,687

기 계 장 치	759,219,872	156,518,534	-	(110,702,364)	(422,191,467)	382,844,575

기타유형자산	21,975,950	1,490,800,000	-	(869,809)	(3,047,300)	1,508,858,841

합 계	61,913,011,094	1,647,318,534	-	(139,366,118)	(447,109,909)	62,973,853,601

(전기)

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득	처분 및 대체	감가상각비	기타환율차이	기말장부금액

토 지	60,448,752,000	-	-	-	-	60,448,752,000

건 물	689,289,589	-	-	(159,862,418)	(6,974,967)	522,452,204

구 축 물	270,831,020	-	-	(52,856,072)	(57,363,880)	160,611,068

기 계 장 치	1,744,820,847	861,635,534	(2,000)	(723,523,842)	(1,123,710,667)	759,219,872

기타유형자산	37,786,569	-	-	(6,955,590)	(8,855,029)	21,975,950

합 계	63,191,480,025	861,635,534	(2,000)	(943,197,922)	(1,196,904,543)	61,913,011,094

(2) 담보제공 유형자산당분기말 현재 연결실체의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금 및 거래약정과 관련하여 대구은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석15 참조). 또한, 당분기말 현재 연결실체는 유형자산에 대하여 보험금합계 6,230,077천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 금액 중 5,230,077천원은 대구은행을 보험금 수익자로 하고 있습니다.

(3) 연결실체의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 연결실체와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 나라감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 나라감정평가법인은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상 토지의 표준지공시지가를 기준으로 특정 요인의 보정을 거쳐 대상 토지의 공정가액을 산정하는 공시지가기준법과 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 반영하는 거래사례비교법에 기초하여 결정하였습니다.

(4) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 당분기 및 전기 중 변동내역은 없으며, 최근 평가일은 2020년말 입니다.

(5) 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

공시지가기준평가법측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되,공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

거래사례 비교법시장성에 근거하여 대상물건과 유사성있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 개별 요인을비교하여 공정가치를 측정	사정보정	사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인비교치	개별요인비교치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

(6) 당분기말과 전기말 현재 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 19,079,424천원입니다.

14. 무형자산(1) 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	회원권

기초장부금액	10,000,000

처분	(10,000,000)

기말장부금액	-

한편, 연결실체는 회원권에 대하여 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	111,000,875	47,376,053

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입의 종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

무역금융	대구은행	11.09~11.71%	27,800,000,000	27,800,000,000

운전자금	대구은행	6.85~13.00%	5,220,000,000	5,220,000,000

운전자금	주주	5.00%	1,000,000,000	1,000,000,000

매출채권담보대출	대구은행	6.36~8.78%	3,223,596,255	3,846,588,292

단기차입금합계	37,243,596,255	37,866,588,292

가산: 장기차입금 유동성대체	4,399,840,000	4,399,840,000

유동성차입금계	41,643,436,255	42,266,428,292

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입의 종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

운영자금	대구은행	6.29~13.00%	10,041,240,000	11,141,200,000

합 계	10,041,240,000	11,141,200,000

차감: 유동성대체	(4,399,840,000)	(4,399,840,000)

차감잔액	5,641,400,000	6,741,360,000

(3) 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	금융기관	채권최고액

투자부동산	12,802,386,097	대구은행	9,000,000,000

유형자산(토지, 건물)	60,957,814,587	대구은행	51,640,000,000

(4) 장기차입금과 관련하여 연결실체의 투자부동산을 신탁재산으로 하여 부동산담보신탁을 체결하였으며, 신탁으로 인하여 발행된 제1순위 수익권증서를 차입금에 대한담보로 제공하고 있습니다.

당분기말 현재 신탁회사와 체결하고 있는 신탁계약 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	신탁회사	신탁재산	우선수익자	보증금액	비고

부동산담보신탁	우리자산신탁주식회사	대구광역시 달서구 달구벌대로 1834 101호 외 67개 호실	주식회사 대구은행	9,000,000,000	대출약정금액(7,500,000천원)의 120%

(5) 상기 차입금에 대하여 최대주주부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 27 참조)

(6) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

상환기간	차입금

2024.04.01~2025.03.31	3,962,340,000

2025.04.01~2026.03.31	1,366,580,000

2026.04.01 이후	312,480,000

합 계	5,641,400,000

16. 사채 및 전환사채(1) 전기말 현재 사채 발행 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종류	발행일	상환일	연이자율(%)	전기말

제1회 무보증사모사채	2022년 10월 20일	2023년 1월 20일	8.00%	4,000,000,000

사채액면금액	4,000,000,000

사채할인발행차금	(40,676,493)

장부금액	3,959,323,507

전기말 현재 동 사채의 발행과 관련하여 최대주주인 (주)대호테크놀로지가 연결실체의 발행주식에 대한 보유주식 중 11,361,324주를 담보로 제공하고 있으며, 당분기 중 전액 상환하였습니다.

(2) 당분기말 현재 전환사채 발행 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 3회차	제 4회차	제 6회차

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	무기명식 무보증 사모전환사채

사채의 권면총액	501,000,000	8,000,000,000	1,000,000,000

사채이율	표면이자율 : 3%만기이자율 : 3%	표면이자율 : 5% 만기이자율 : 9%	표면이자율 : 0% 만기이자율 : 6%

발행일	2023년 01월 27일	2023년 01월 13일	2023년 03월 14일

만기일	2026년 01월 27일	2026년 01월 13일	2026년 03월 14일

원금상환방법	원금에 해당하는 금액 만기일시 상환	2026년 1월 13일에 본 사채 원금의 113.602%를 일시 상환	2026년 3월 14일에 본 사채 원금의 119.102%를 일시 상환

상환보장수익금	-	1,088,176,000	191,016,000

전환청구기간	2024년 01월 27일 ~ 2026년 01월 27일	2024년 01월 13일 ~ 2025년 12월 13일	2024년 03월 14일 ~ 2026년 2월 14일

조기상환청구권(Put Option)	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당되는 날	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후매 3개월에 해당되는 날	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날

조기상환권(Call Option)	-	조기상환지급일 15일전부터 5일전까지 사채원금의 50%이하 금액	-

(3) 당분기말 현재 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말

액면가	9,501,000,000

사채상환할증금	1,279,192,000

전환권조정	(5,214,156,430)

합 계	5,566,035,570

17. 퇴직급여제도

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,826,337,682	2,746,233,934

사외적립자산의 공정가치	(726,444,373)	(749,194,196)

합 계	2,099,893,309	1,997,039,738

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	2,746,233,934	(749,194,196)	1,997,039,738

당기근무원가	66,715,683	-	66,715,683

이자비용(이자수익)	17,382,018	(9,299,964)	8,082,054

소 계	2,830,331,635	(758,494,160)	2,071,837,475

재측정요소

인구통계학적 가정의 변화에 의한 손익	-	-	-

재무적 가정의 변화에 의한 손익	-	-	-

경험적 조정에 의한 손익	-	-	-

사외적립자산의 재측정요소	-	9,299,964	9,299,964

소 계	-	9,299,964	9,299,964

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도가입자가 납부한 기여금	-	-	-

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(3,993,953)	22,749,823	18,755,870

기말금액	2,826,337,682	(726,444,373)	2,099,893,309

(전기)

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	3,111,598,238	(1,104,327,351)	2,007,270,887

당기근무원가	208,022,544	-	208,022,544

이자비용(이자수익)	77,945,592	(27,446,580)	50,499,012

소 계	3,397,566,374	(1,131,773,931)	2,265,792,443

재측정요소

인구통계학적 가정의 변화에 의한 손익	-	-	-

재무적 가정의 변화에 의한 손익	(154,327,105)	-	(154,327,105)

경험적 조정에 의한 손익	133,093,812	-	133,093,812

사외적립자산의 재측정요소	-	14,005,624	14,005,624

소 계	(21,233,293)	14,005,624	(7,227,669)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도가입자가 납부한 기여금	-	-	-

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(630,099,147)	368,574,111	(261,525,036)

기말금액	2,746,233,934	(749,194,196)	1,997,039,738

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산(국민연금 전환금 제외) 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	717,796,723	740,546,546

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인률 및 기대수익률	5.22%	5.22%

기대임금상승률	4.50%	4.50%

18. 리스계약(1) 연결실체는 건물과 차량운반구를 리스하였으며, 평균리스기간은 각각 10년 및 4년입니다. 사용권자산에 대한 법적소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.당분기 및 전기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

계정과목	기초가액	증가액	감가상각비	기타환율차이	기말장부가액

건물	6,514,538,452	-	(339,789,364)	(1,141,141,863)	5,033,607,225

(전기)

(단위 : 원)

계정과목	기초가액	증가액	감가상각비	기타환율차이	기말장부가액

건물	12,003,981,926	-	(2,163,134,689)	(3,326,308,785)	6,514,538,452

(2) 당분기 및 전분기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산상각비	339,789,364	597,733,396

리스부채 이자비용	187,004,235	13,091,697

리스부채 외화환산손실(이익)	2,184,464,428	-

단기리스 관련 비용	10,905,160	5,070,000

소액자산리스 관련 비용	952,000	584,000

합 계	2,723,115,187	616,479,093

(3) 연결실체가 인식한 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	5년 초과	합 계

리스부채	2,033,442,863	8,241,391,590	-	10,274,834,453

19. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비

접대비	4,625,000	1,768,300

운반비	47,414,543	40,252,643

지급수수료	1,064,973,117	638,921,417

수출제비용	1,066,204,611	1,449,679,510

광고선전비	43,715,530	2,584,091

견본비	11,001,571	19,874,371

소 계	2,237,934,372	2,153,080,332

관리비

급여	745,799,807	546,984,909

퇴직급여	56,066,187	40,887,499

복리후생비	122,721,307	56,466,391

여비교통비	80,507,772	41,047,342

통신비	52,742,197	41,030,648

세금과공과	23,966,760	15,492,450

지급임차료	32,846,407	48,541,721

소모품비	23,506,451	15,292,579

전력비	90,064	2,218,278

수도광열비	2,592,130	5,955,925

감가상각비	2,168,702	5,050,168

사용권자산상각비	339,789,364	597,733,396

보험료	8,610,722	10,133,713

차량유지비	7,241,610	4,828,318

수선비	1,967,999	293,085

경상개발비	111,000,875	47,376,053

잡비	358,635	290,000

소 계	1,611,976,989	1,479,622,475

대손상각비	108,465,173	76,988,243

합 계	1,720,442,162	1,556,610,718

20. 기타수익 및 비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	878,791,280	345,285,277

외화환산이익	709,312,904	1,996,288,585

잡이익	22,698,192	16,294,792

합 계	1,610,802,376	2,357,868,654

기타비용

외환차손	3,535,854,004	2,024,688,140

외화환산손실	55,075,109	4,273,262,426

잡손실	30,929,550	34,227,064

합 계	3,621,858,663	6,332,177,630

21. 금융수익 및 원가(1) 당분기와 전분기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

금융원가

이자비용	1,851,254,087	983,107,266

금융원가 소계	1,851,254,087	983,107,266

금융수익

이자수익	33,169,630	49,230,286

금융수익 소계	33,169,630	49,230,286

순금융원가(수익)	1,818,084,457	933,876,980

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

현금및현금성자산	109,656	25,927,616

단기금융상품	184,662	23,302,670

보증금	32,875,312	-

합 계	33,169,630	49,230,286

(3) 당분기와 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

차입금이자	1,301,425,708	970,015,569

사채이자	362,824,144	-

리스부채이자	187,004,235	13,091,697

합 계	1,851,254,087	983,107,266

22. 법인세(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(297,089,486)	(110,478,581)

자본에 직접 반영된 법인세 비용	1,952,992	1,509,562

기타	441,279,801	29,802,655

법인세비용(수익)	146,143,307	(79,166,364)

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(5,573,468,137)	(5,573,468,137)

적용세율에 따른 세부담액(당분기 59.7% 및 전분기 22.5%)	(1,159,051,638)	(1,159,051,638)

조정사항

비공제비용	-	-

당기 발생 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과	26,662,525	304,732,243

결손금의 이연법인세자산 미인식효과	1,259,267,072	768,973,295

전기이전 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과	9,175,337	(6,028,590)

기타	443,279,801	12,208,326

소 계	1,738,384,735	1,079,885,274

법인세비용(수익)	146,143,307	(79,166,364)

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	(-)5.48%	1.42%

(3) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 가감한 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

확정급여제도의 재측정요소	1,952,992	1,509,562

23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 원)

구 분	판매비	관리비	매출원가	합 계

상품구입 및 변동	-	-	1,469,454,545	1,469,454,545

제품의 변동	-	-	713,751,757	713,751,757

반제품의 변동	-	-	21,499,258	21,499,258

재공품의 변동	-	-	109,790,124	109,790,124

원재료 및 소모품사용액	-	-	5,992,882,969	5,992,882,969

종업원급여	-	924,587,301	642,965,813	1,567,553,114

감가상각비와 기타상각	-	341,958,066	137,197,416	479,155,482

외주가공비	-	-	3,672,061,646	3,672,061,646

전력비	-	90,064	283,521,483	283,611,547

지급임차료	-	32,846,407	78,184,498	111,030,905

세금과공과	-	23,966,760	7,005,410	30,972,170

운반비	47,414,543	-	4,844,200	52,258,743

접대비	4,625,000	-	-	4,625,000

수출제비용	1,066,204,611	-	-	1,066,204,611

소모품비	-	23,506,451	-	23,506,451

여비교통비	-	80,507,772	1,343,637	81,851,409

경상개발비	-	111,000,875	-	111,000,875

대손상각비	-	108,465,173	-	108,465,173

연료비	-	-	387,360,917	387,360,917

지급수수료	1,064,973,117	-	407,629,132	1,472,602,249

기타경비	54,717,101	73,513,293	(1,148,941,505)	(1,020,711,111)

합 계	2,237,934,372	1,720,442,162	12,780,551,300	16,738,927,834

(전분기)

(단위 : 원)

구 분	판매비	관리비	매출원가	합 계

상품구입 및 변동	-	-	1,515,020,622	1,515,020,622

제품의 변동	-	-	1,645,643,885	1,645,643,885

반제품의 변동	-	-	1,246,122,219	1,246,122,219

재공품의 변동	-	-	(121,160,635)	(121,160,635)

원재료 및 소모품사용액	-	-	7,504,428,950	7,504,428,950

종업원급여	-	644,338,799	877,625,120	1,521,963,919

감가상각비와 기타상각	-	602,783,564	213,070,588	815,854,152

외주가공비	-	-	3,092,888,225	3,092,888,225

전력비	-	2,218,278	708,742,112	710,960,390

지급임차료	-	48,541,721	130,348,249	178,889,970

세금과공과	-	15,492,450	5,620,330	21,112,780

운반비	40,252,643	-	4,540,000	44,792,643

접대비	1,768,300	-	-	1,768,300

수출제비용	1,449,679,510	-	-	1,449,679,510

소모품비	-	15,292,579	15,292,579

여비교통비	-	41,047,342	1,291,196	42,338,538

경상개발비	-	47,376,053	-	47,376,053

대손상각비	-	76,988,243	-	76,988,243

연료비	-	-	796,140,265	796,140,265

지급수수료	638,921,417	-	533,874,274	1,172,795,691

기타경비	22,458,462	62,531,689	(677,244,130)	(592,253,979)

합 계	2,153,080,332	1,556,610,718	17,476,951,270	21,186,642,320

24. 지배기업 및 소유주지분에 대한 주당이익(1)당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(1,003,267,177)	(3,809,017,761)

가중평균유통보통주식수	57,933,981	56,857,860

주당순이익(손실)	(17)	(67)

(2) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익 계산 시 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. 한편, 연결실체는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.(당분기)

구 분	주식수	일 수	적 수

기초	56,857,860	10	568,578,600

유상증자	58,030,192	79	4,584,385,168

유상증자	61,094,543	1	61,094,543

계	56,857,860	90	5,214,058,311

가중평균유통보통주식수	57,933,981

(전분기)

구 분	주식수	일 수	적 수

기초	56,857,860	90	5,117,207,400

계	56,857,860	90	5,117,207,400

가중평균유통보통주식수	56,857,860

25. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 원)

금융자산범주	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	3,244,809,091	3,244,809,091

매출채권및기타채권	-	-	12,097,517,197	12,097,517,197

기타유동금융자산	-	-	1,476,758,000	1,476,758,000

파생상품자산	1,686,400,000	-	-	1,686,400,000

기타비유동금융자산	-	-	1,412,828,193	1,412,828,193

자산합계	1,686,400,000	-	18,231,912,481	19,918,312,481

2) 전기말

(단위 : 원)

금융자산범주	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	2,684,833,801	2,684,833,801

매출채권및기타채권	-	-	9,925,315,092	9,925,315,092

기타유동금융자산	-	-	1,443,558,000	1,443,558,000

기타비유동금융자산	-	-	1,944,214,676	1,944,214,676

자산합계	-	-	15,997,921,569	15,997,921,569

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융부채범주	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타채무	-	10,397,082,908	-	12,001,734,577

유동성차입금	-	41,643,436,255	-	42,266,428,292

유동성사채	-	-	3,959,323,507

유동성리스부채	-	2,033,442,863	-	2,467,218,302

기타유동금융부채	-	4,399,039,240	-	4,784,820,584

파생상품부채	5,834,616,500	-	-	-

장기차입금	-	5,641,400,000	-	6,741,360,000

전환사채	-	5,566,035,570	-	-

리스부채	-	8,241,391,590	-	8,095,211,261

금융부채합계	5,834,616,500	77,921,828,426	-	80,316,096,523

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 측정금융자산

현금및현금성자산	3,244,809,091	3,244,809,091	2,684,833,801	2,684,833,801

매출채권	11,921,410,737	11,921,410,737	9,753,348,208	9,753,348,208

단기대여금	287,000,000	287,000,000	-	-

장기금융상품	2,500,000	2,500,000	2,500,000	2,500,000

미수금	176,106,460	176,106,460	171,966,884	171,966,884

보증금	2,600,086,193	2,600,086,193	3,385,272,676	3,385,272,676

소 계	18,231,912,481	18,231,912,481	15,997,921,569	15,997,921,569

금융자산합계	18,231,912,481	18,231,912,481	15,997,921,569	15,997,921,569

2) 금융부채

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	7,878,796,318	7,878,796,318	9,263,817,963	9,263,817,963

미지급금	2,518,286,590	2,518,286,590	2,737,916,614	2,737,916,614

미지급비용	1,723,883,240	1,723,883,240	1,557,664,584	1,557,664,584

장단기차입금	47,284,836,255	47,284,836,255	49,007,788,292	49,007,788,292

사채	-	-	3,959,323,507	3,959,323,507

전환사채	5,566,035,570	5,566,035,570	-	-

리스부채	10,274,834,453	10,274,834,453	10,562,429,563	10,562,429,563

임대보증금	2,675,156,000	2,675,156,000	3,227,156,000	3,227,156,000

금융부채합계	77,921,828,426	77,921,828,426	80,316,096,523	80,316,096,523

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

파생상품자산	-	1,686,400,000	-	1,686,400,000

금융부채

파생상품부채	-	5,834,616,500	-	5,834,616,500

순금융자산	-	(4,148,216,500)	-	(4,148,216,500)

26. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관의 차입과 관련한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	약정한도	금융기관

당좌차월	500,000,000	대구은행

수출환어음매입	4,800,000,000	대구은행

포괄여신한도(*1)	28,000,000,000	대구은행

(*1) 상기 수출입여신약정과 관련하여 연결실체는 대구은행과 28,000,000천원의 포괄여신한도 약정을 맺고 있으며, 당사는 USANCE, DA/DP, 무역금융 등을 해당 포괄한도 내에서 실행할 수 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체가 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

27. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최대주주	(주)대호테크놀러지

종속기업	Seong-an textile S.A.E

관계기업	성안합섬(주)

기타특수관계자	성안염직(주)

서진화섬

주요경영진

Seong-an textile S.A.E와 성안합섬주식회사는 당사가 각각 지분의 68%와 62.9%를소유하고 있는 당사의 종속기업 및 관계기업이며, (주)대호테크놀러지는 당사의 최대주주입니다. 또한 서진화섬 등은 당사의 주주가 소유하고 있는 당사의 특수관계회사입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같으며, 지배회사와 종속기업간의 거래는 연결시 제거되었습니다.

(단위 : 원)

특수관계자유형	특수관계자명	당분기	전분기

매출등	매입등	매출등	매입등

종속기업	Seong An Textile S.A.E	4,189,364,630	-	5,210,429,407	-

관계기업	성안합섬(주)	1,336,436,660	4,379,509,813	3,357,281,482	5,486,376,944

기타특수관계자	서진화섬	163,644,571	340,746,747	221,144,089	1,814,706,911

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같으며, 지배회사와 종속기업간의 채권과 채무는 연결시 제거되었습니다.

(당분기말)

(단위 : 원)

특수관계자명	매출채권	대여금	미수수익	매입채무	차입금

Seong An Textile S.A.E	6,526,843,491	16,015,789,803	168,422,316	-	-

성안합섬(주)	1,336,436,660	-	-	3,515,663,742	-

서진화섬	-	-	-	798,048,922	-

(주)대호테크놀러지	-	250,000,000	-	-	-

주요경영진	-	-	-	-	1,000,000,000

(전기말)

(단위 : 원)

특수관계자명	매출채권	대여금	미수수익	매입채무	차입금

Seong An Textile S.A.E	7,253,471,783	15,342,364,803	168,082,100	-	-

성안합섬(주)	982,273,133	-	-	3,436,623,318	-

서진화섬	-	-	-	1,773,509,354	-

주요경영진	-	-	-	-	1,000,000,000

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 원)

구분	특수관계자명	기초	증가	감소	기타조정	기말

대여금	Seong-an textile S.A.E	15,342,364,803	-	-	673,425,000	16,015,789,803

대여금	(주)대호테크놀러지	-	430,000,000	(180,000,000)	-	250,000,000

단기차입금	주요경영진	1,000,000,000	-	-	-	1,000,000,000

(전기)

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	기초	증가	감소	가타조정	기말

대여금	Seong-an textile S.A.E	14,708,822,023	-	(1,659,700,000)	2,293,242,780	15,342,364,803

대여금	(주)대호테크놀러지	-	300,000,000	(300,000,000)	-	-

단기차입금	주요경영진	-	1,000,000,000	-	-	1,000,000,000

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

지급보증 제공자	채권자	지급보증액	비 고

(주)대호테크놀러지	대구은행	5,794,000,000

(6) 연결실체는 이사회 구성원 및 집행 임원 등을 주요 경영진으로 파악하고 있는 바 당분기와 전분기 중 이들 경영진에 대하여 계상된 급여 등은 각각 81,000천원 및 122,187천원입니다.

28. 비현금거래

당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

거래내용	당분기	전분기

장기대여금의 유동성대체	1,275,110,000	544,860,000

장기차입금 유동성 대체	1,099,960,000	891,640,000

전환사채 발행	7,113,808,500	-

리스부채의 유동성대체	348,532,852	-

확정급여제도의 재측정요소의 잉여금대체	9,299,964	(6,861,645)

합 계	9,846,711,316	1,429,638,355