우성머티리얼스 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 48(당)기 3분기 2023년 09월 30일 현재
제 47(전)기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 성안

1. 회사의 개요

주식회사 성안(이하 '당사')은 섬유제품의 제조 및 판매를 주 목적사업으로 1976년 4월에 설립되었고, 대구광역시 북구 검단동로에 소재한 본사 및 공장에서 합섬섬유 등을 제조 및 가공 판매하고 있습니다. 당사는 1995년 11월 10일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율

(주)대호테크놀러지(*)	11,361,324주	16.87%	11,361,324주	19.98%

박 상 태	-	-	4,884,016주	8.59%

박 준 한	-	-	624,000주	1.10%

박 창 한	-	-	468,070주	0.82%

박 지 윤	-	-	468,070주	0.82%

박 호 근	-	-	76,260주	0.13%

기타주주	55,989,723주	83.13%	38,976,120주	68.55%

합 계	67,351,047주	100.00%	56,857,860주	100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당 임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

(수준 2)	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석27에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다.① 내재파생상품㉠ 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ㉡ 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.② 위험회피회계

회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.

③ 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.④ 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.⑤ 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.

(2) 전환사채회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채로 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 부채요소인 전환권의 장부금액은 이후 매 보고기간말마다 재측정하고 있습니다.(3) 주식기준보상연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

(4) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 부문정보당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정했습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 매출	5,822,769,239	24,562,068,143	11,906,958,414	33,638,937,250

상품 매출	2,918,486,768	4,997,670,126	1,369,662,833	4,463,101,007

기타 매출	232,196,026	1,227,238,189	548,944,930	1,685,592,804

합 계	8,973,452,033	30,786,976,458	13,825,566,177	39,787,631,061

(2) 지역정보

(단위 : 원)

매출지역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	232,196,026	1,227,238,189	548,944,930	1,685,592,804

Local수출	2,918,486,768	4,997,670,126	3,550,928,549	11,729,361,610

직수출	-

아프리카	821,446,180	7,369,961,163	4,306,318,406	11,697,431,885

아시아	1,074,351,320	4,344,866,470	2,185,890,875	4,490,594,040

중동	2,734,436,663	8,586,290,587	1,721,511,553	5,053,668,383

북미	126,375,007	520,874,313	52,918,037	350,081,955

중남미	126,666,731	275,755,974	15,680,984	15,680,984

유럽	939,493,338	3,464,319,636	1,443,372,843	4,765,219,400

합 계	8,973,452,033	30,786,976,458	13,825,566,177	39,787,631,061

(3) 당분기 및 전분기에 당사의 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Seong An Textile SAE	983,638,197	7,128,000,026	4,306,318,406	11,697,431,885

성안합섬주식회사	-	3,168,378,361	10,177,998,499

5. 사용이 제한된 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품

별단예금	(주)대구은행	2,500,000	2,500,000	당좌개설보증금

합 계	2,500,000	2,500,000

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 전액 유동자산이며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	18,388,710,105	18,122,789,612

미수금	126,456,960	284,170,540

취득가액 계	18,515,167,065	18,406,960,152

차감: 손실충당금	(4,736,174,549)	(4,493,189,569)

장부가액 계	13,778,992,516	13,913,770,583

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초잔액	4,481,383,269	11,806,300	2,940,060,175	12,849,118

전입액(환입액)	241,407,844	1,577,136	1,541,323,094	(1,042,818)

기말금액	4,722,791,113	13,383,436	4,481,383,269	11,806,300

(3) 당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나, 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을 계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정금융자산

할인양도된 매출채권(주)

당분기말	전기말

자산의 장부금액	3,093,849,596	3,846,588,292

관련부채의 장부금액	(3,093,849,596)	(3,846,588,292)

(주) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 3,093,850천원 및 3,846,588천원에 대해서 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

7. 재고자산(1) 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가손실충당금	장부금액	취득가액	평가손실충당금	장부금액

상품	-	-	-	2,478,271	-	2,478,271

제품	3,177,426,508	421,711,222	2,755,715,286	2,501,866,480	390,347,686	2,111,518,794

반제품	8,471,110,141	1,667,451,798	6,803,658,343	7,230,498,867	1,377,940,183	5,852,558,684

재공품	108,757,160	-	108,757,160	96,357,508	-	96,357,508

원재료	2,324,078,994	77,998,220	2,246,080,774	2,536,792,510	12,152,979	2,524,639,531

합 계	14,081,372,803	2,167,161,240	11,914,211,563	12,367,993,636	1,780,440,848	10,587,552,788

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 각각 26,038,913천원 및 33,289,332천원이며, 동 금액에는 당사의 재고자산과 관련하여 당분기 중 인식한 평가손실 386,720천원, 전분기 중 인식한 평가손실140,134천원과 평가손실환입액 58,723천원이 포함되어 있습니다.

8. 외화자산ㆍ부채당분기말과 전기말 현재 외화자산의 내용은 다음과 같으며, 외화부채는 없습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

외화자산

현금및현금성자산	USD 1,466,988.06	1,972,805,543	USD 218,234.53	276,568,620

매출채권	USD 9,229,102.45	12,411,296,975	USD 8,692,026.04	11,015,404,600

미수금	-	-	USD 79,221.46	100,397,356

미수수익	-	-	USD 132,630.08	168,082,100

대여금	-	-	USD 18,450,000.00	23,381,685,000

외화자산 계	USD 10,696,090.51	14,384,102,518	USD 27,572,112.11	34,942,137,676

상기 금액은 손실충당금 반영 전 금액입니다.

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	주식수	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성없는 지분상품

(주)엑스코	20,155	0.04%	100,775,000	-	100,775,000	-

대구시민프로축구단	20,000	0.61%	100,000,000	-	100,000,000	-

소 계	200,775,000	-	200,775,000	-

출자금

대구경북견직물조합	-	-	1,520,000	-	1,520,000	-

소 계	1,520,000	-	1,520,000	-

합 계	202,295,000	-	202,295,000	-

(2) 당사는 시장성 없는 지분상품에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 없습니다.10. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	지분율	주사업장	결산월

Seong An Textile S.A.E	화섬직물 제조 및 판매	83.36.0%	이집트	12월

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 투자주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	당분기말	전기말

취득가액	손상차손누계액	장부가액	취득가액	손상차손누계액	장부가액

Seong An Textile S.A.E	40,426,645,000	(36,540,987,460)	3,885,657,540	15,825,415,000	(15,825,415,000)	-

합 계	40,426,645,000	(36,540,987,460)	3,885,657,540	15,825,415,000	(15,825,415,000)	-

(3) 당분기 종속기업투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기

기초장부금액	-

대여금의 출자전환	24,601,230,000

손상차손	(20,715,572,460)

기말잔액	3,885,657,540

(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

Seong An Textile S.A.E	27,075,861,901	19,600,453,258	24,620,334,930	(2,506,707,746)	(5,156,256,493)

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

Seong An Textile S.A.E	33,562,020,145	45,531,584,982	34,872,396,208	(15,957,491,910)	(11,952,467,172)

11. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	지분율	주사업장	결산월

성안합섬주식회사	화섬원사 제조 및 판매	62.9%	한국	12월

(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	당분기말

취득가액	손상차손누계액	장부가액

성안합섬주식회사(주1)	33,457,602,361	(33,457,602,361)	-

(주1) 2021년 3월 16일 채권금융기관협의회와 경영정상화 계획 이행에 대한 워크아웃 약정을 체결함에 따라 지배력을 상실하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

성안합섬주식회사	71,941,656,599	139,299,521,822	50,240,427,011	(9,813,095,388)	(9,813,095,388)

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

성안합섬주식회사	89,042,228,408	146,586,998,243	166,491,103,216	(8,151,218,991)	(6,958,204,887)

12. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	4,232,193,750	8,570,192,347	12,802,386,097

감가상각비	-	(238,060,897)	(238,060,897)

당분기말장부금액	4,232,193,750	8,332,131,450	12,564,325,200

(전기)

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	4,232,193,750	8,887,606,878	13,119,800,628

감가상각비	-	(317,414,531)	(317,414,531)

기말장부금액	4,232,193,750	8,570,192,347	12,802,386,097

(2) 당분기말 현재 상기 투자부동산의 임대계약과 관련하여 해당 투자부동산이 근저당 또는 전세권설정(채권최고액 등 2,937,656천원)되어 있습니다.

(3) 당사의 투자부동산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 (주)대구은행,(주)상상인저축은행, (주)상상인플러스저축은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석15 참조). 또한, 당분기말 현재 당사는 투자부동산에 대하여 보험금 합계 7,891,260천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 금액 중 800,000천원은 대구은행을 보험금 수익자로 하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당사가 인식한 임대수익 및 임대원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정명	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	231,296,026	676,102,189	262,003,930	762,971,348

임대원가

감가상각비	79,353,632	238,060,897	79,353,632	238,060,897

지급수수료	171,724,931	485,105,350	167,841,089	454,805,250

제세공과금	1,863,863	4,775,425	82,174,450	84,460,110

소 계	252,942,426	727,941,672	329,369,171	777,326,257

순 임대수익	(21,646,400)	(51,839,483)	(67,365,241)	(14,354,909)

13. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기말장부금액

토 지	60,448,752,000	-	-	-	60,448,752,000

건 물	509,062,587	-	-	(56,347,999)	452,714,588

구 축 물	49,086,447	-	-	(5,094,788)	43,991,659

기 계 장 치	18,425,001	-	-	(18,399,001)	26,000

기타유형자산	22,000	3,238,000,000	-	-	3,238,022,000

합 계	61,025,348,035	3,238,000,000	-	(79,841,788)	64,183,506,247

(전기)

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득	재평가	감가상각비	기말장부금액

토 지	60,448,752,000	-	-	-	60,448,752,000

건 물	663,220,620	-	-	(154,158,033)	509,062,587

구 축 물	61,091,460	-	-	(12,005,013)	49,086,447

기 계 장 치	46,726,001	-	(2,000)	(28,299,000)	18,425,001

기타유형자산	1,440,293	-	-	(1,418,293)	22,000

합 계	61,221,230,374	-	(2,000)	(195,880,339)	61,025,348,035

(2) 당분기말 현재 당사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금 및 거래약정과 관련하여 (주)대구은행, (주)상상인저축은행, (주)상상인플러스저축은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석15 참조). (3) 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명	질권설정액	질권자

화재보험	건물 등	521,812,177	6,230,077,400	한국화재보험협회	4,698,000,000	(주)대구은행

266,038,700	(주)상상인저축은행

266,038,700	(주)상상인플러스저축은행

합 계	5,230,077,400

(4) 당사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 당사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 측정대상 토지의 표준지공시지가를기준으로 특정 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 공정가액을 산정하는 공시지가기준법과 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 반영하는 거래사례비교법에 기초하여 결정하였습니다.

(5) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 당반분 및 전기 중 변동내역은 없으며, 최근 평가일은 2020년말 입니다.

(6) 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

공시지가기준평가법측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

거래사례 비교법시장성에 근거하여 대상물건과 유사성있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 개별 요인을비교하여 공정가치를 측정	사정보정	사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인비교치	개별요인비교치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

(7) 당분기말과 전기말 현재 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 19,079,424천원입니다.

14. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 없습니다. 한편, 당사는 회원권에 대하여 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당뷴기	전분기

판매비와관리비	179,580,462	147,727,376

15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입의 종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

무역금융	(주)대구은행	11.09~11.71%	27,800,000,000	27,800,000,000

운전자금	(주)대구은행	6.85~13.00%	5,220,000,000	5,220,000,000

운전자금	주주	5.00%	1,000,000,000	1,000,000,000

매출채권담보대출	(주)대구은행	6.36~8.78%	3,093,849,596	3,846,588,292

단기차입금합계	37,113,849,596	37,866,588,292

가산: 장기차입금 유동성대체	4,516,500,000	4,399,840,000

유동성차입금계	41,630,349,596	42,266,428,292

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입의 종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

운영자금	(주)대구은행	6.43~13.00%	7,957,980,000	11,141,200,000

합 계	7,957,980,000	11,141,200,000

차감: 유동성대체	(4,516,500,000)	(4,399,840,000)

차감잔액	3,441,480,000	6,741,360,000

(3) 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	금융기관	관련차입금	채권최고액

투자부동산	12,564,325,200	(주)대구은행	5,237,280,000	9,000,000,000

유형자산(토지, 건물 등)	64,183,506,247	(주)대구은행	38,834,549,596	51,640,000,000

(4) 장기차입금과 관련하여 회사의 투자부동산을 신탁재산으로 하여 부동산담보신탁을 체결하였으며, 신탁으로 인하여 발행된 제1순위 수익권증서를 차입금에 대한 지급보증과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다.

당분기말 현재 신탁회사와 체결하고 있는 신탁계약 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	신탁회사	신탁재산	우선수익자	보증금액	비고

부동산담보신탁	우리자산신탁주식회사	대구광역시 달서구 달구벌대로 1834 101호 외 67개 호실	(주)대구은행	9,000,000,000	대출약정금액(7,500,000천원)의 120%

(5) 상기 차입금에 대하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 29참조)(6) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

상환기간	차입금

2024.10.01~2025.09.30	2,504,040,000

2025.10.01~2026.09.30	937,440,000

합 계	3,441,480,000

16. 사채 및 전환사채(1) 전기말 현재 사채 발행 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종류	발행일	상환일	연이자율(%)	전기말

제1회 무보증사모사채	2022년 10월 20일	2023년 1월 20일	8.00%	4,000,000,000

사채액면금액	4,000,000,000

사채할인발행차금	(40,676,493)

장부금액	3,959,323,507

동 사채는 당분기 중 전액 상환하였습니다.

(2) 당분기말 현재 전환사채 발행 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 1회차	제 3회차	제 4회차	제 5회차	제 6회차

사채의 종류	무기명식 무보증 사모전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모전환사채	무기명식 무보증 사모전환사채	무기명식 무보증 사모전환사채

사채의 권면총액	14,000,000,000	501,000,000	8,000,000,000	5,000,000,000	1,000,000,000

사채이율	표면이자율 : 0%만기이자율 : 5%	표면이자율 : 3%만기이자율 : 3%	표면이자율 : 5%만기이자율 : 9%	표면이자율 : 5%만기이자율 : 9%	표면이자율 : 0%만기이자율 : 6%

발행일	2023년 08월 30일	2023년 01월 27일	2023년 01월 13일	2023년 06월 30일	2023년 03월 14일

만기일	2026년 08월 30일	2026년 01월 27일	2026년 01월 13일	2026년 06월 30일	2026년 03월 14일

원금상환방법	2026년 8월 30일에 본 사채 원금의 116.0755%를 일시 상환	원금에 해당하는 금액 만기일시 상환	2026년 1월 13일에 본 사채 원금의 113.602%를 일시 상환	2026년 6월 30일에 본 사채 원금의 113.602%를 일시 상환	2026년 3월 14일에 본 사채 원금의 119.102%를 일시 상환

상환보장수익금	2,250,570,000	-	1,088,176,000	680,110,000	191,016,000

전환청구기간	2024년 08월 30일~ 2026년 08월 30일	2024년 01월 27일 ~ 2026년 01월 27일	2024년 01월 13일 ~ 2025년 12월 13일	2024년 06월 30일~ 2026년 06월 30일	2024년 03월 14일 ~ 2026년 2월 14일

조기상환청구권(Put Option)	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후매 3개월에 해당되는 날	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당되는 날	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후매 3개월에 해당되는 날	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후매 3개월에 해당되는 날	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날

조기상환권(Call Option)	조기상환지급일 15일전부터 5일전까지 사채원금의 50%이하 금액	-	조기상환지급일 15일전부터 5일전까지 사채원금의 50%이하 금액	조기상환지급일 15일전부터 5일전까지 사채원금의 50%이하 금액	-

당분기말 현재 동 사채의 발행과 관련하여 최대주주인 (주)대호테크놀로지가 당사의 발행주식에 대한 보유주식 중 11,361,324주를 담보로 제공하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말

액면가	28,501,000,000

사채상환할증금	597,810,000

전환권조정	(2,391,998,873)

합 계	26,706,811,127

(4) 전환사채와 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 용	담보물	채권최고액

제 4회차	공장저당법에 따른 근저당권의 설정금액	대구 북구 검단동 720번지 및 740번지 토지 및 지상건물(기계장치 포함)	7,500,000,000

부동산담보신탁원부 변경계약	대구 달서구 두류동 87-36 성안오피스텔 68개호실(우선수익자 1순위 대구은행,2순위 상상인저축은행,3순위 상상인플러스저축은행)	3,000,000,000

보험금청구권 근질권설정	대구공장 266백, 오피스텔 35억5천	4,000,000,000

담보대상주식 근질권	(주)대호테크놀로지가 보유중인 당사 발행주식	10,400,000,000

제 5회차	공장저당법에 따른 근저당권의 설정금액	대구 북구 검단동 720번지 및 740번지 토지 및 지상건물(기계장치 포함)	6,500,000,000

부동산담보신탁원부 변경계약	대구 달서구 두류동 87-36 성안오피스텔 68개호실	3,000,000,000

보험금청구권 근질권설정	대구공장 532백, 오피스텔 70억9천	8,000,000,000

담보대상주식 근질권	(주)대호테크놀로지가 보유중인 당사 발행주식	6,500,000,000

17. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,921,488,637	2,746,233,934

사외적립자산의 공정가치	(676,670,794)	(749,194,196)

합 계	2,244,817,843	1,997,039,738

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	2,746,233,934	(749,194,196)	1,997,039,738

당기근무원가	200,147,049	-	200,147,049

이자비용(이자수익)	52,146,054	(27,899,892)	24,246,162

소 계	2,998,527,037	(777,094,088)	2,221,432,949

재측정요소

인구통계학적 가정의 변화에 의한 손익	-	-	-

재무적 가정의 변화에 의한 손익	20,403,322	-	20,403,322

경험적 조정에 의한 손익	91,939,797	-	91,939,797

사외적립자산의 재측정요소	-	27,899,892	27,899,892

소 계	112,343,119	27,899,892	140,243,011

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도가입자가 납부한 기여금	-	-	-

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(189,381,519)	72,523,402	(116,858,117)

기말금액	2,921,488,637	(676,670,794)	2,244,817,843

(전기)

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	3,111,598,238	(1,104,327,351)	2,007,270,887

당기근무원가	208,022,544	-	208,022,544

이자비용(이자수익)	77,945,592	(27,446,580)	50,499,012

소 계	3,397,566,374	(1,131,773,931)	2,265,792,443

재측정요소

인구통계학적 가정의 변화에 의한 손익	-	-	-

재무적 가정의 변화에 의한 손익	(154,327,105)	-	(154,327,105)

경험적 조정에 의한 손익	133,093,812	-	133,093,812

사외적립자산의 재측정요소	-	14,005,624	14,005,624

소 계	(21,233,293)	14,005,624	(7,227,669)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도가입자가 납부한 기여금	-	-	-

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(630,099,147)	368,574,111	(261,525,036)

기말금액	2,746,233,934	(749,194,196)	1,997,039,738

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산(국민연금 전환금 제외) 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	668,023,144	740,546,546

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인률 및 기대수익률	4.75%	5.22%

기대임금상승률	4.50%	4.50%

18. 리스계약(1) 당분기와 전분기 리스계약과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기리스 관련 비용	8,270,000	19,110,000	5,070,000	15,210,000

소액자산리스 관련 비용	1,497,000	3,881,000	852,000	2,643,000

합 계	9,767,000	22,991,000	5,922,000	17,853,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 사용권자산 및 리스부채로 계상한 금액은 없습니다.

19. 납입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

발행주식수	67,351,047주	56,857,860주

1주당 금액	500	500

보통주 자본금	33,675,523,500	28,428,930,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,347,880,793	4,594,475,468

전환권대가	3,889,076,400	-

합 계	13,236,957,193	4,594,475,468

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	388,982,420	388,982,420

주식선택권	921,701,374	-

토지재평가잉여금	41,369,328,000	41,369,328,000

법인세효과	(8,687,558,880)	(9,101,252,160)

합 계	33,992,452,914	32,657,058,260

(4) 당분기말과 전기말 현재 미처리결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금	55,000,000	55,000,000

미처리결손금	(60,292,307,949)	(36,828,645,816)

합 계	(60,237,307,949)	(36,773,645,816)

20. 주식기준보상(1) 주식선택권(주식결제형)당분기말 현재 당사가 부여한 주식결제형 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	부여일	부여수량	가득조건	행사가능기간

1차	2023년 3월 15일	2,850,000	부여일로부터2년간 근무	2025년 3월 15일부터

2030년 3월 15일까지

2차	2023년 6월 8일	1,832,835	부여일로부터2년간 근무	2025년 6월 8일부터

2030년 6월 8일까지

합 계	4,682,835

(2) 당분기 중 주식선택권 수량변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기

수 량	가중평균행사가격

기초 잔여주	-	-

부여	4,682,835	1,563

부여취소	-	-

기말잔여주	4,682,835	1,563

기말 현재 행사가능 수량	-	-

(3) 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	1차	2차

가득예상수량	2,850,000	1,832,835

부여일 공정가치	677	1,404

부여일 주식가격	1,041	2,245

행사가격	1,070	2,330

기대주가변동성	58.90%	61.25%

옵션기간(기대존속기간)	7년	7년

무위험수익률	3.48%	3.62%

(4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 921,701천원입니다.

21. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

접대비	2,803,300	10,048,300	2,146,000	6,733,500

운반비	43,005,412	139,503,842	33,239,827	114,516,471

지급수수료	1,807,660,056	3,444,695,768	331,081,469	706,262,510

수출제비용	425,886,053	2,091,327,116	1,220,202,938	3,848,084,987

광고선전비	(642,865)	44,752,120	3,750,000	9,334,091

소 계	2,278,711,956	5,730,327,146	1,590,420,234	4,684,931,559

관리비

급여	944,074,189	2,433,703,778	510,111,113	1,423,656,488

퇴직급여	61,175,747	175,023,682	42,702,468	125,491,185

복리후생비	300,478,253	582,459,249	32,193,194	94,707,283

여비교통비	97,009,828	323,105,732	65,340,405	201,851,251

통신비	2,218,060	7,606,790	2,624,762	7,991,777

세금과공과	118,019,890	188,532,730	16,024,574	46,440,564

지급임차료	38,749,740	75,051,521	962,000	2,753,000

소모품비	28,301,007	77,565,722	16,616,961	39,065,213

사무소유지비	4,465,900	8,590,357	-	-

감가상각비	-	-	55,912	1,418,293

보험료	201,468	379,323	201,468	584,108

차량유지비	7,972,673	24,472,651	6,081,486	18,206,541

수선비	2,455,000	4,452,272	258,500	316,500

경상개발비	62,331,319	179,580,462	54,017,224	147,727,376

대손상각비	107,277,969	242,984,980	2,010,768,439	2,229,663,377

주식보상비용	567,457,470	921,701,374	-	-

잡비	90,000	270,000	170,000	610,000

소 계	2,342,278,513	5,245,480,623	2,758,128,506	4,340,482,956

합 계	4,620,990,469	10,975,807,769	4,348,548,740	9,025,414,515

22. 기타수익 및 비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	1,291,786,405	1,581,609,841	211,373,620	558,257,779

외화환산이익	(561,169,743)	688,371,297	3,744,119,301	6,773,427,660

유형자산처분이익	-	-	-	94,873,878

기타의대손충당금환입	8,039,320,197	8,039,320,197	-	-

잡이익	99,458,375	118,720,455	8,150,707	61,195,165

합 계	8,869,395,234	10,428,021,790	3,963,643,628	7,487,754,482

기타비용

외환차손	56,208,737	228,654,707	146,185,687	378,909,127

종속기업투자손상차손	20,715,572,460	20,715,572,460	-	-

잡손실	1,319,454	5,037,873	142,958	1,937,237

합 계	20,773,100,651	20,949,265,040	146,328,645	380,846,364

23. 금융수익 및 원가(1) 당분기와 전분기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융원가

이자비용	2,485,056,992	6,372,999,192	824,991,102	2,219,238,952

금융원가 소계	2,485,056,992	6,372,999,192	824,991,102	2,219,238,952

금융수익

이자수익	226,658,152	936,992,521	366,198,618	1,062,504,750

배당금수익	-	-	-	-

금융수익 소계	226,658,152	936,992,521	366,198,618	1,062,504,750

순금융원가	2,258,398,840	5,436,006,671	458,792,484	1,156,734,202

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	690,512	862,244	124,034	467,864

매출채권	-	68,237,187	77,425,983	118,975,383

대여금	225,967,640	867,893,090	286,107,170	909,825,321

단기금융상품	-	-	2,541,431	33,236,182

합 계	226,658,152	936,992,521	366,198,618	1,062,504,750

(3) 당분기와 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금이자	997,534,432	3,460,285,820	824,991,102	2,219,238,952

사채이자	1,487,522,560	2,912,713,372	-	-

합 계	2,485,056,992	6,372,999,192	824,991,102	2,219,238,952

24. 법인세(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(3,209,785)	1,533,443,140

기초 이연법인세부채	(17,676,788,919)	(18,026,214,903)

분기말 이연법인세부채	(17,673,579,134)	(19,559,658,043)

자본에 직접 반영된 법인세 비용	29,451,032	4,528,686

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	413,693,280

법인세비용(수익)	439,934,527	1,537,971,826

(2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 가감한 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

확정급여제도의 재측정요소	29,451,032	4,528,686

토지재평가잉여금	413,693,280	-

합 계	443,144,312	4,528,686

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 원)

구 분	판매비	관리비	매출원가	합 계

상품구입 및 변동	-	-	4,443,891,413	4,443,891,413

제품의 변동	-	-	(726,036,017)	(726,036,017)

반제품의 변동	-	-	(1,240,611,274)	(1,240,611,274)

재공품의 변동	-	-	(31,257,061)	(31,257,061)

원재료 및 소모품 사용액	-	-	11,912,874,214	11,912,874,214

종업원급여	-	3,191,186,709	874,950,123	4,066,136,832

감가상각비와 기타상각	-	-	317,902,685	317,902,685

외주가공비	-	-	10,031,815,045	10,031,815,045

전력비	-	-	39,216,632	39,216,632

지급임차료	-	75,051,521	-	75,051,521

세금과공과	-	188,532,730	141,149,095	329,681,825

운반비	139,503,842	-	17,749,200	157,253,042

접대비	10,048,300	-	-	10,048,300

수출제비용	2,091,327,116	-	-	2,091,327,116

소모품비	-	77,565,722	21,673,817	99,239,539

여비교통비	-	323,105,732	3,066,600	326,172,332

경상개발비	-	179,580,462	-	179,580,462

지급수수료	3,444,695,768	-	551,453,591	3,996,149,359

주식보상비용	-	921,701,374	-	921,701,374

기타경비	44,752,120	288,756,373	409,016,332	742,524,825

합 계	5,730,327,146	5,245,480,623	26,766,854,395	37,742,662,164

(전분기)

(단위 : 원)

구 분	판매비	관리비	매출원가	합 계

상품구입 및 변동	-	-	4,295,674,613	4,295,674,613

제품의 변동	-	-	162,973,775	162,973,775

반제품의 변동	-	-	(1,692,472,897)	(1,692,472,897)

재공품의 변동	-	-	273,582,160	273,582,160

원재료 및 소모품 사용액	-	-	19,015,464,965	19,015,464,965

종업원급여	-	1,643,854,956	941,431,997	2,585,286,953

감가상각비와 기타상각	-	1,418,293	385,038,081	386,456,374

외주가공비	-	-	9,858,790,594	9,858,790,594

전력비	-	-	34,775,576	34,775,576

지급임차료	-	2,753,000	-	2,753,000

세금과공과	-	46,440,564	203,173,120	249,613,684

운반비	114,516,471	-	13,410,000	127,926,471

접대비	6,733,500	-	-	6,733,500

수출제비용	3,848,084,987	-	-	3,848,084,987

소모품비	-	39,065,213	25,929,880	64,995,093

여비교통비	-	201,851,251	2,531,000	204,382,251

경상개발비	-	147,727,376	-	147,727,376

지급수수료	706,262,510	-	516,342,134	1,222,604,644

기타경비	9,334,091	2,257,372,303	30,013,433	2,296,719,827

합 계	4,684,931,559	4,340,482,956	34,066,658,431	43,092,072,946

26. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(17,537,616,855)	(23,352,870,154)	(573,163,876)	1,107,760,205

가중평균유통보통주식수	67,351,047	62,963,134	56,857,860	56,857,860

주당순이익(손실)	(260)	(371)	(10)	19

(2) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익 계산 시 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. 한편, 당사는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.(당분기)

구 분	주식수	일 수	적 수

기초	56,857,860	10	568,578,600

유상증자	58,030,192	79	4,584,385,168

유상증자	61,094,543	57	3,482,388,951

유상증자	67,351,047	127	8,553,582,969

계	243,333,642	273	17,188,935,688

가중평균유통보통주식수	62,963,134

(전분기)

구 분	주식수	일 수	적 수

기초	56,857,860	273	15,522,195,780

계	56,857,860	273	15,522,195,780

가중평균유통보통주식수	56,857,860

27. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 원)

금융자산범주	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	10,270,404,677	10,270,404,677

매출채권및기타채권	-	-	13,778,992,516	13,778,992,516

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-

기타유동금융자산	-	-	2,584,000,000	2,584,000,000

기타비유동금융자산	-	-	211,534,280	211,534,280

자산합계	-	-	26,844,931,473	26,844,931,473

2) 전기말

(단위 : 원)

금융자산범주	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	1,520,987,675	1,520,987,675

매출채권및기타채권	-	-	13,913,770,583	13,913,770,583

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-

기타유동금융자산	-	-	1,435,382,100	1,435,382,100

기타비유동금융자산	-	-	14,120,632,141	14,120,632,141

자산합계	-	-	30,990,772,499	30,990,772,499

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융부채범주	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타채무	-	5,254,947,795	-	10,431,179,756

유동성차입금	-	41,630,349,596	-	42,266,428,292

사채	-	-	-	3,959,323,507

전환사채	-	26,706,811,127	-	-

기타유동금융부채	-	3,563,474,050	-	3,772,417,287

장기차입금	-	3,441,480,000	-	6,741,360,000

금융부채합계	-	80,597,062,568	-	67,170,708,842

(3) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

대여금및수취채권

외화환산손익	688,371,297	6,773,427,660

외환차손익	1,352,955,134	179,348,652

대손충당금환입(대손상각비)	(242,984,980)	(2,229,663,377)

이자수익	936,992,521	1,062,504,750

상각후원가로측정하는금융부채

이자비용	(6,372,999,192)	(2,219,238,952)

합 계	(3,637,665,220)	3,566,378,733

(4) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는다음과 같습니다.

1) 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 측정금융자산

현금및현금성자산	10,270,404,677	10,270,404,677	1,520,987,675	1,520,987,675

매출채권	13,665,918,992	13,665,918,992	13,641,406,343	13,641,406,343

장기금융상품	2,500,000	2,500,000	2,500,000	2,500,000

대여금	2,584,000,000	2,584,000,000	15,342,364,803	15,342,364,803

미수금	113,073,524	113,073,524	272,364,240	272,364,240

미수수익	-	-	168,082,100	168,082,100

보증금	209,034,280	209,034,280	43,067,338	43,067,338

금융자산합계	26,844,931,473	26,844,931,473	30,990,772,499	30,990,772,499

2) 금융부채

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	4,131,836,863	4,131,836,863	9,263,817,956	9,263,817,956

미지급금	1,123,110,932	1,123,110,932	1,167,361,800	1,167,361,800

미지급비용	916,218,050	916,218,050	545,261,287	545,261,287

장단기차입금	45,071,829,596	45,071,829,596	49,007,788,292	49,007,788,292

사채	-	-	3,959,323,507	3,959,323,507

전환사채	26,706,811,127	26,706,811,127	-	-

임대보증금	2,647,256,000	2,647,256,000	3,227,156,000	3,227,156,000

금융부채합계	80,597,062,568	80,597,062,568	67,170,708,842	67,170,708,842

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(5) 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 측정치

① 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산과 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산과 부채의 경우 동 자산과 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산과 부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산과 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

28. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관의 차입과 관련한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	약정한도	금융기관

당좌차월	500,000,000	(주)대구은행

수출환어음매입	4,800,000,000	(주)대구은행

포괄여신한도(*1)	28,000,000,000	(주)대구은행

(*1) 상기 수출입여신약정과 관련하여 당사는 대구은행과 28,000,000천원의 포괄여신한도 약정을 맺고 있으며, 당사는 USANCE, DA/DP, 무역금융 등을 해당 포괄한도 내에서 실행할 수 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.29. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최대주주	(주)대호테크놀러지

종속기업	Seong-an textile S.A.E

관계기업	성안합섬(주)

기타특수관계자	성안염직(주)

서진화섬

주요경영진

Seong-an textile S.A.E와 성안합섬주식회사는 당사가 각각 지분의 83.36%와 62.9%를소유하고 있는 당사의 종속기업 및 관계기업이며, (주)대호테크놀러지는 당사의 최대주주입니다. 또한 서진화섬 등은 당사의 주주가 소유하고 있는 당사의 특수관계회사입니다.

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자유형	특수관계자명	당분기	전분기

매출	이자수익 등	매입등	매출	이자수익 등	매입등

종속기업	Seong-an textile S.A.E	7,128,000,026	929,104,329	32,360,366	11,792,307,763	1,028,800,704	-

관계기업	성안합섬(주)	1,937,553,772	-	6,494,336,555	10,177,998,499	-	14,943,783,538

기타특수관계자	서진화섬	487,885,969	-	973,678,765	410,688,761	-	5,667,173,658

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 원)

특수관계자명	매출채권	대여금	미수수익	매입채무	차입금

Seong An Textile S.A.E	5,928,535,792	-	-	-	-

성안합섬(주)	-	-	-	473,268,934	-

서진화섬	85,688,337	-	-	-	-

(주)대호테크놀러지	-	1,092,000,000	-	-	-

주요경영진	-	492,000,000	-	-	-

(전기말)

(단위 : 원)

특수관계자명	매출채권	대여금	미수수익	매입채무	차입금

Seong An Textile S.A.E	7,253,471,783	15,342,364,803	168,082,100	-	-

성안합섬(주)	982,273,133	-	-	3,436,623,318	-

서진화섬	-	-	-	1,773,509,354	-

주요경영진	-	-	-	-	1,000,000,000

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	기초	증가	감소	기타조정	기말

대여금	Seong An Textile S.A.E	15,342,364,803	-	-	(15,342,364,803)	-

대여금	(주)대호테크놀러지	-	2,882,000,000	(1,790,000,000)	-	1,092,000,000

대여금	주요경영진	-	492,000,000	-	-	492,000,000

단기차입금	주요경영진	1,000,000,000	-	-	(1,000,000,000)	-

기타조정은 외화환산금액입니다.(전기)

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	기초	증가	감소	가타조정	기말

대여금	Seong-an textile S.A.E	14,708,822,023	-	(1,659,700,000)	2,293,242,780	15,342,364,803

대여금	(주)대호테크놀러지	-	300,000,000	(300,000,000)	-	-

단기차입금	주요경영진	-	1,000,000,000	-	-	1,000,000,000

기타조정은 손상차손환입 및 외화환산금액입니다.

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

지급보증 제공자	채권자	지급보증액	비 고

(주)대호테크놀러지	(주)대구은행	5,794,000,000

(6) 당분기말 현재 사채의 발행과 관련하여 최대주주인 ㈜대호테크놀로지가 당사의 발행주식에 대한 보유주식 중 11,361,324주를 담보로 제공하고 있습니다.(7) 당사는 이사회 구성원 및 집행 임원 등을 주요 경영진으로 파악하고 있는 바 당분기와 전분기 중 이들 경영진에 대하여 계상된 급여 등은 각각 1,165,415천원 및 361,524천원입니다.

30. 비현금거래

당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

거래내용	당분기	전분기

장기대여금의 유동성 대체	-	215,220,000

대여금의 종속기업투자 대체	23,381,685,000	-

장기차입금의 유동성 대체	3,299,880,000	1,799,920,000

재평가잉여금 세율변동효과	413,693,280	-

확정급여제도의 재측정요소의 잉여금대체	140,243,011	20,584,935

합 계	27,235,501,291	2,035,724,935