우성머티리얼스 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 45(당)기 3분기 2020년 09월 30일 현재
제 44(전)기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 성안

1. 회사의 개요

주식회사 성안(이하 '당사')은 섬유제품의 제조 및 판매를 주 목적사업으로 1976년 4월에 설립되었고, 대구광역시 북구 검단동로에 소재한 본사 및 공장에서 합섬섬유 등을 제조 및 가공 판매하고 있습니다. 당사는 1995년 11월 10일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율	관 계

박 상 태	6,021,220주	10.6%	대표이사

박 상 원	4,308,420주	7.6%	대표이사친족

박 상 혁	2,097,953주	3.7%	대표이사친족

박 상 완	2,753,750주	4.9%	대표이사친족

오 타 수	1,203,820주	2.1%	대표이사친족

박 준 한	624,000주	1.1%	대표이사친족

박 창 한	468,070주	0.8%	대표이사친족

박 지 윤	468,070주	0.8%	대표이사친족

박 호 근	76,260주	0.1%	대표이사친족

성안염직(주)	1,884,670주	3.3%	기타특수관계자

성안합섬(주)	1,100,000주	1.9%	종속기업

자기주식	1,969,460주	3.5%

기타주주	33,882,167주	59.6%

합 계	56,857,860주	100.0%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.당사의 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당 임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

(수준 2)	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석23에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정

개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.

취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다.

상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다.

상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율 지표가개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 부문정보당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정했습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 매출	2,336,311,977	13,957,356,671	7,861,117,177	25,877,169,752

상품 매출	1,964,722,113	10,821,680,491	6,191,053,342	25,340,723,312

기타 매출	295,420,030	1,144,900,400	549,051,638	1,593,311,052

합 계	4,596,454,120	25,923,937,562	14,601,222,157	52,811,204,116

(2) 지역정보

(단위 : 원)

매출지역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	496,244,868	1,144,900,400	538,868,388	1,593,311,052

해외매출

아프리카	1,763,897,275	10,821,680,491	5,701,582,137	25,340,723,312

아시아	336,531,216	2,207,990,508	2,048,214,828	6,925,873,684

중동	600,003,639	4,104,412,307	1,714,277,332	5,035,765,305

북미	30,849,698	324,415,184	156,073,752	489,636,852

중남미	-	361,515,378	461,206,198	539,772,088

유럽	1,036,189,772	3,494,903,605	1,059,994,140	4,507,004,075

기타	332,737,652	3,464,119,689	2,921,005,382	8,379,117,748

합 계	4,596,454,120	25,923,937,562	14,601,222,157	52,811,204,116

(3) 당분기 및 전분기에 당사의 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Seong An Textile SAE	282,535,415	3,484,682,333	2,172,127,906	9,085,106,804

5. 사용이 제한된 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품

정기적금	대구은행	860,000,000	860,000,000	차입 등 관련

장기금융상품

별단예금	대구은행	2,500,000	2,500,000	당좌개설보증금

합 계	862,500,000	862,500,000

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 전액 유동자산이며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	17,805,914,511	24,423,139,284

미수금	1,921,997,708	1,673,150,096

취득가액 계	19,727,912,219	26,096,289,380

차감: 손실충당금	(917,467,239)	(976,809,852)

장부가액 계	18,810,444,980	25,119,479,528

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초잔액	951,541,263	25,268,589	936,513,253	23,235,883

전입액(환입액)	(62,258,596)	2,915,983	15,028,010	2,032,706

기말금액	889,282,667	28,184,572	951,541,263	25,268,589

7. 재고자산(1) 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가손실충당금	장부금액	취득가액	평가손실충당금	장부금액

상품	205,768,046	-	205,768,046	753,534,095	-	753,534,095

제품	2,742,200,604	1,027,048,162	1,715,152,442	3,291,058,462	1,625,023,211	1,666,035,251

반제품	4,741,754,294	1,457,606,384	3,284,147,910	6,769,915,713	2,140,951,179	4,628,964,534

재공품	243,133,944	-	243,133,944	196,680,391	-	196,680,391

원재료	2,850,387,730	890,519,133	1,959,868,597	3,287,191,574	921,213,298	2,365,978,276

합 계	10,783,244,618	3,375,173,679	7,408,070,939	14,298,380,235	4,687,187,688	9,611,192,547

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 각각 23,116,345천원 및 50,655,545천원이며, 동 금액에는 당사의 재고자산과 관련하여 당분기 중 인식한 평가손실환입액 1,312,014천원, 전분기 중 인식한 평가손실환입액 3,524,653천원이 포함되어 있습니다.

8. 외화자산당분기말과 전기말 현재 외화자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

외화자산

현금및현금성자산	USD 967,632.28	1,135,516,481	USD 531,552.06	615,430,975

매출채권	USD 11,478,115.86	13,469,568,962	USD 15,999,632.39	18,524,374,381

미수금	USD 1,143,346.60	1,341,717,235	-	-

대여금	USD 16,499,997.00	19,362,746,480	USD 10,374,998.00	12,012,172,684

외화자산 계	USD 30,089,091.74	35,309,549,158	USD 26,906,182.45	31,151,978,040

외화부채

매입채무	USD 269,187.03	315,890,980	USD 1,535,051	1,777,281,596

외화부채 계	USD 269,187.03	315,890,980	USD 1,535,051	1,777,281,596

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	주식수	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성없는 지분상품

(주)엑스코	20,155	0.04%	100,775,000	100,775,000	100,775,000	100,775,000

대구시민프로축구단	20,000	0.61%	100,000,000	100,000,000	100,000,000	100,000,000

(주)홈앤쇼핑	-	-	-	-	200,000,000	200,000,000

소 계	200,775,000	200,775,000	400,775,000	400,775,000

출자금

대구경북견직물조합	-	-	1,520,000	1,520,000	1,520,000	1,520,000

소 계	1,520,000	1,520,000	1,520,000	1,520,000

합 계	202,295,000	202,295,000	402,295,000	402,295,000

(2) 당사는 시장성 없는 지분상품에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 없습니다.10. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	지분율	주사업장	결산월

성안합섬주식회사	화섬원사 제조 및 판매	62.9%	한국	12월

Seong An Textile S.A.E	화섬직물 제조 및 판매	68.0%	이집트	12월

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 투자주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	당분기말	전기말

취득가액	손상차손누계액	장부가액	취득가액	손상차손누계액	장부가액

성안합섬주식회사	33,457,602,361	(14,734,265,463)	18,723,336,898	33,457,602,361	(14,734,265,463)	18,723,336,898

Seong An Textile S.A.E	15,825,415,000	(3,960,527,206)	11,864,887,794	15,825,415,000	(3,960,527,206)	11,864,887,794

합 계	49,283,017,361	(18,694,792,669)	30,588,224,692	49,283,017,361	(18,694,792,669)	30,588,224,692

(3) 당분기와 전기의 종속기업투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초장부금액	30,588,224,692	40,080,905,721

출자	-	8,022,200,000

손상차손	-	(17,514,881,029)

기말잔액	30,588,224,692	30,588,224,692

(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

성안합섬주식회사	161,437,232,029	133,611,455,584	77,229,112,435	(11,509,675,054)	(11,786,429,523)

Seong An Textile S.A.E	57,947,564,012	48,212,763,845	11,198,327,170	(4,480,103,959)	(3,822,370,156)

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

성안합섬주식회사	183,254,803,335	143,642,597,367	170,203,805,877	(13,017,921,606)	(12,771,006,893)

Seong An Textile S.A.E	58,524,178,318	44,967,007,995	32,499,003,958	2,918,461,725	3,150,085,933

11. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	4,232,193,750	9,522,435,940	13,754,629,690

감가상각비	-	(238,060,897)	(238,060,897)

당분기말장부금액	4,232,193,750	9,284,375,043	13,516,568,793

(전기)

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	4,232,193,750	9,839,850,471	14,072,044,221

감가상각비	-	(317,414,531)	(317,414,531)

기말장부금액	4,232,193,750	9,522,435,940	13,754,629,690

(2) 당분기말 현재 상기 투자부동산의 임대계약과 관련하여 해당 투자부동산이 근저당 또는 전세권설정(채권최고액 등 3,607,656천원)되어 있습니다.(3) 당사의 투자부동산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 대구은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석14 참조). 또한, 당분기말 현재 당사는 투자부동산에 대하여 보험금 합계 7,891,260천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 금액 중 800,000천원은 대구은행을 보험금 수익자로 하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당사가 인식한 임대수익 및 임대원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정명	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	250,012,030	748,598,254	255,522,335	726,007,254

임대원가

감가상각비	79,353,632	238,060,897	79,353,632	238,060,897

지급수수료	164,099,686	447,140,033	158,205,156	449,359,648

제세공과금	61,711,492	65,460,261	61,949,272	63,525,058

소 계	305,164,810	750,661,191	299,508,060	750,945,603

순 임대손익	(55,152,780)	(2,062,937)	(43,985,725)	(24,938,349)

12. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기말장부금액

토 지	44,029,440,000	-	-	-	44,029,440,000

건 물	971,558,668	-	-	(115,626,763)	855,931,905

구 축 물	102,162,405	-	-	(17,618,317)	84,544,088

기 계 장 치	358,362,383	-	-	(159,529,081)	198,833,302

기타유형자산	32,034,964	-	-	(15,576,175)	16,458,789

합 계	45,493,558,420	-	-	(308,350,336)	45,185,208,084

(전기)

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기말장부금액

토 지	44,029,440,000	-	-	-	44,029,440,000

건 물	1,125,727,692	-	-	(154,169,024)	971,558,668

구 축 물	130,751,117	-	-	(28,588,712)	102,162,405

기 계 장 치	873,989,089	-	(232,075,724)	(283,550,982)	358,362,383

기타유형자산	64,011,032	-	(11,206,501)	(20,769,567)	32,034,964

합 계	46,223,918,930	-	(243,282,225)	(487,078,285)	45,493,558,420

(2) 담보제공 유형자산당분기말 현재 당사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금 및 거래약정과 관련하여 대구은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석14 참조). 또한, 당분기말 현재 당사는 유형자산에 대하여 보험금합계 5,698,000천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 금액 중 4,698,000천원은 대구은행을 보험금 수익자로 하고 있습니다.

(3) 당사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 당사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 나라감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 토지의 공정가치는 측정대상 토지의 표준지공시지가를 기준으로 특정 요인의 보정을 거쳐 대상 토지의 공정가액을 산정하는 공시지가기준법과 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 반영하는 거래사례비교법에 기초하여 결정하였습니다.

(4) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초	44,029,440,000	44,029,440,000

공정가치 변동	-	-

기말	44,029,440,000	44,029,440,000

(5) 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

공시지가기준평가법측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

거래사례 비교법시장성에 근거하여 대상물건과 유사성있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 개별 요인을비교하여 공정가치를 측정	사정보정	사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인비교치	개별요인비교치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

(6) 당분기말과 전기말 현재 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 19,079,424천원입니다.

13. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 없습니다. 한편, 당사는 회원권에 대하여 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	244,918,537	622,370,614

14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입의 종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

운전자금	산업은행	8.37%	4,000,000,000	4,000,000,000

무역금융	대구은행	2.10~2.35%	25,300,000,000	25,500,000,000

운전자금	대구은행	1.97%`4.95	3,500,000,000	-

매출채권담보대출	대구은행	3.41~5.42%	3,085,610,455	4,931,818,147

단기차입금합계	35,885,610,455	34,431,818,147

가산: 장기차입금 유동성대체	3,333,560,000	2,712,420,000

유동성차입금계	39,219,170,455	37,144,238,147

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입의 종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

운영자금	대구은행	4.48%~5.21%	15,995,480,000	11,578,780,000

합 계	15,995,480,000	11,578,780,000

차감: 유동성대체	(3,333,560,000)	(2,712,420,000)

차감잔액	12,661,920,000	8,866,360,000

상기 차입금과 금융기관과의 한도거래약정(주석 24 참조) 등과 관련하여 당사의 유형자산이 근저당설정(채권최고액 합계: 51,640,000천원)되어 있으며, 당사의 예금이담보로 제공(주석 5 참조)되어 있습니다. 장기차입금과 관련하여 회사의 투자부동산을 신탁재산으로 하여 부동산담보신탁을 체결하였으며, 신탁으로 인하여 발행된 제1순위 수익권증서를 차입금에 대한 지급보증과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다.

당분기말 현재 신탁회사와 체결하고 있는 신탁계약 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	신탁회사	신탁재산	우선수익자	보증금액	비고

부동산담보신탁	우리자산신탁주식회사	대구광역시 달서구 달구벌대로 1834 101호 외 67개 호실	주식회사 대구은행	9,000,000,000	대출약정금액(7,500,000천원)의 120%

또한, 상기 차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 25참조).(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

상환기간	차입금

2021.10.01~2022.09.30	4,399,840,000

2022.10.01~2023.09.30	3,962,340,000

2023.10.01~2024.09.30	2,649,840,000

2024.10.01 이후	1,649,900,000

합 계	12,661,920,000

15. 퇴직급여제도(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,128,460,426	2,898,469,052

사외적립자산의 공정가치	(1,120,323,931)	(1,118,815,568)

합 계	2,008,136,495	1,779,653,484

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	2,898,469,052	(1,118,815,568)	1,779,653,484

당기근무원가	173,018,286	-	173,018,286

이자비용(이자수익)	45,698,661	(17,193,780)	28,504,881

소 계	3,117,185,999	(1,136,009,348)	1,981,176,651

재측정요소

인구통계학적 가정의 변화에 의한 손익	-	-	-

재무적 가정의 변화에 의한 손익	12,718,926	-	12,718,926

경험적 조정에 의한 손익	3,972,811	-	3,972,811

사외적립자산의 재측정요소	-	3,584,940	3,584,940

소 계	16,691,737	3,584,940	20,276,677

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도가입자가 납부한 기여금	-	-	-

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(5,417,310)	12,100,477	6,683,167

기말금액	3,128,460,426	(1,120,323,931)	2,008,136,495

(전기)

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	2,851,824,476	(918,941,938)	1,932,882,538

당기근무원가	242,874,996	-	242,874,996

이자비용(이자수익)	69,946,860	(22,326,576)	47,620,284

소 계	3,164,646,332	(941,268,514)	2,223,377,818

재측정요소

인구통계학적 가정의 변화에 의한 손익	18,401,728	-	18,401,728

재무적 가정의 변화에 의한 손익	22,669,653	-	22,669,653

경험적 조정에 의한 손익	9,466,674	-	9,466,674

사외적립자산의 재측정요소	-	12,566,721	12,566,721

소 계	50,538,055	12,566,721	63,104,776

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(400,000,000)	(400,000,000)

제도가입자가 납부한 기여금	-	-	-

소 계	-	(400,000,000)	(400,000,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(316,715,335)	209,886,225	(106,829,110)

기말금액	2,898,469,052	(1,118,815,568)	1,779,653,484

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산(국민연금 전환금 제외) 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,111,676,281	1,110,167,918

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인률 및 기대수익률	2.02%	2.18%

기대임금상승률	4.50%	4.50%

16. 리스계약당분기와 전분기 리스계약과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기리스 관련 비용	3,980,000	15,920,000	5,970,000	19,444,980

소액자산리스 관련 비용	1,548,818	3,285,002	1,093,092	3,745,276

합 계	5,528,818	19,205,002	7,063,092	23,190,256

17. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

접대비	4,434,700	7,181,400	1,967,620	12,684,481

운반비	15,760,263	82,327,991	31,193,889	73,540,015

지급수수료	234,668,717	645,671,563	183,580,902	596,647,280

수출제비용	356,721,369	1,458,817,802	663,961,071	2,192,297,427

광고선전비	-	-	23,491,363	24,491,363

소 계	611,585,049	2,193,998,756	904,194,845	2,899,660,566

관리비

급여	301,299,320	1,075,208,333	503,589,900	1,486,607,253

퇴직급여	45,255,782	131,058,501	41,848,004	139,883,188

복리후생비	34,335,613	117,305,435	43,683,319	130,825,631

여비교통비	43,099,036	84,638,008	67,939,871	177,255,737

통신비	1,749,433	5,654,762	1,777,309	31,942,579

세금과공과	99,500,907	156,605,376	81,983,860	154,209,536

지급임차료	1,098,818	7,621,787	1,093,092	3,779,276

소모품비	3,599,980	25,576,021	13,578,760	37,909,990

사무소유지비	20,743,438	74,632,677	26,431,257	77,616,657

감가상각비	84,545,024	253,637,072	84,546,024	253,638,072

보험료	-	979,900	-	1,399,580

차량유지비	4,208,968	12,396,728	6,142,886	14,169,213

수선비	33,000	33,000	-	599,820

경상개발비	63,998,418	244,918,537	481,651,547	622,370,614

대손상각비	(46,703,525)	(59,342,613)	9,842,177	(5,032,007)

잡비	320,600	1,299,460	715,000	7,041,276

소 계	657,084,812	2,132,222,984	1,364,823,006	3,134,216,415

합 계	1,268,669,861	4,326,221,740	2,269,017,851	6,033,876,981

18. 기타수익 및 비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	103,019,574	750,983,652	394,301,396	1,560,005,193

외화환산이익	(689,143,511)	96,974,273	482,942,397	768,459,643

유형자산처분이익	-	-	-	13,392,832

매도가능금융자산처분이익	-	600,000,000	-	-

파생상품거래이익	-	-	-	1,800,000

잡이익	271,298,569	387,192,438	12,914,327	41,339,422

합 계	(314,825,368)	1,835,150,363	890,158,120	2,384,997,090

기타비용

외환차손	38,793,342	220,195,581	96,791,608	228,341,020

외화환산손실	171,766,657	190,965,533	(73,577,547)	271,432

유형자산처분손실	-	-	3,811,668	3,811,668

파생상품거래손실	-	-	121,738,361	465,540,000

파생상품평가손실	-	-	(16,828,361)	96,571,639

잡손실	1,651,240	2,847,799	843,721	1,368,109

합 계	212,211,239	414,008,913	132,779,450	795,903,868

19. 금융수익 및 원가(1) 당분기와 전분기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융원가

이자비용	463,919,327	1,178,482,953	380,091,194	1,152,029,479

금융원가 소계	463,919,327	1,178,482,953	380,091,194	1,152,029,479

금융수익

이자수익	332,553,139	920,137,331	145,329,608	654,829,828

배당금수익	-	20,000,000	-	20,000,000

금융수익 소계	332,553,139	940,137,331	145,329,608	674,829,828

순금융원가	131,366,188	238,345,622	234,761,586	477,199,651

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	22,393	162,127	26,589	164,945

매출채권	155,768,107	355,534,287	71,228,606	314,678,623

대여금	173,201,161	553,908,313	71,228,606	334,045,419

단기금융상품	3,561,478	10,532,604	2,845,807	5,940,841

합 계	332,553,139	920,137,331	145,329,608	654,829,828

(3) 당분기와 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용은 전액 차입금에 대한 이자로 구성되어 있습니다.

20. 법인세(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	883,910,086	(171,659,886)

기초 이연법인세부채	(13,530,056,177)	(13,880,443,289)

분기말 이연법인세부채	(14,413,966,263)	(13,708,783,403)

자본에 직접 반영된 법인세 비용	4,460,869	25,438,840

법인세비용(수익)	888,370,955	(146,221,046)

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(357,599,354)	(2,766,324,504)

적용세율에 따른 세부담액(당분기 -% 및 전분기 -%)	(78,671,858)	(630,591,401)

조정사항

비과세수익	(1,252,119)	-

당기 발생 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과	817,574,249	(775,423,558)

이월결손금으로 인한 당기 법인세 효과	131,785,492	885,033,169

전기이전 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과	18,935,191	11,589,051

기타	-	363,171,693

소 계	967,042,813	484,370,355

법인세비용(수익)	888,370,955	(146,221,046)

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	(-)248.43%	5.29%

(3) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 가감한 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

확정급여제도의 재측정요소	4,460,869	16,959,227

21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 원)

구 분	판매비	관리비	매출원가	합 계

상품구입 및 변동	-	-	10,169,647,030	10,169,647,030

제품의 변동	-	-	548,857,858	548,857,858

반제품의 변동	-	-	2,028,161,419	2,028,161,419

재공품의 변동	-	-	(46,453,553)	(46,453,553)

원재료 및 소모품 사용액	-	-	6,523,408,119	6,523,408,119

종업원급여	-	1,323,572,269	745,318,692	2,068,890,961

감가상각비와 기타상각	-	253,637,072	292,774,161	546,411,233

외주가공비	-	-	4,086,747,443	4,086,747,443

전력비	-	-	26,674,493	26,674,493

지급임차료	-	7,621,787	-	7,621,787

세금과공과	-	156,605,376	109,892,990	266,498,366

운반비	82,327,991	-	5,323,500	87,651,491

접대비	7,181,400	-	-	7,181,400

수출제비용	1,458,817,802	-	-	1,458,817,802

소모품비	-	25,576,021	11,597,970	37,173,991

여비교통비	-	84,638,008	1,687,280	86,325,288

경상개발비	-	244,918,537	-	244,918,537

지급수수료	645,671,563	-	62,017,466	707,689,029

기타경비	-	35,653,914	(1,427,543,864)	(1,391,889,950)

합 계	2,193,998,756	2,132,222,984	23,138,111,004	27,464,332,744

(전분기)

(단위 : 원)

구 분	판매비	관리비	매출원가	합 계

상품구입 및 변동	-	-	10,169,647,030	10,169,647,030

제품의 변동	-	-	548,857,858	548,857,858

반제품의 변동	-	-	2,028,161,419	2,028,161,419

재공품의 변동	-	-	(46,453,553)	(46,453,553)

원재료 및 소모품 사용액	-	-	6,523,408,119	6,523,408,119

종업원급여	-	1,323,572,269	745,318,692	2,068,890,961

감가상각비와 기타상각	-	253,637,072	292,774,161	546,411,233

외주가공비	-	-	4,086,747,443	4,086,747,443

전력비	-	-	26,674,493	26,674,493

지급임차료	-	7,621,787	-	7,621,787

세금과공과	-	156,605,376	109,892,990	266,498,366

운반비	82,327,991	-	5,323,500	87,651,491

접대비	7,181,400	-	-	7,181,400

수출제비용	1,458,817,802	-	-	1,458,817,802

소모품비	-	25,576,021	11,597,970	37,173,991

여비교통비	-	84,638,008	1,687,280	86,325,288

경상개발비	-	244,918,537	-	244,918,537

지급수수료	645,671,563	-	62,017,466	707,689,029

기타경비	-	35,653,914	(1,427,543,864)	(1,391,889,950)

합 계	2,193,998,756	2,132,222,984	23,138,111,004	27,464,332,744

22. 주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(1,245,970,309)	(2,620,103,458)

가중평균유통보통주식수	54,888,400	54,888,400

주당순이익(손실)	(23)	(48)

한편, 당사는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

23. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 원)

금융자산범주	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	1,376,510,241	1,376,510,241

매출채권및기타채권	-	-	18,810,444,980	18,810,444,980

매도가능금융자산	-	202,295,000	-	202,295,000

기타유동금융자산	-	-	1,592,633,343	1,592,633,343

기타비유동금융자산	-	-	19,439,567,337	19,439,567,337

자산합계	-	202,295,000	41,219,155,901	41,421,450,901

2) 전기말

(단위 : 원)

금융자산범주	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	891,833,827	891,833,827

매출채권및기타채권	-	-	25,119,479,528	25,119,479,528

매도가능금융자산	-	402,295,000	-	402,295,000

기타유동금융자산	-	-	1,965,399,278	1,965,399,278

기타비유동금융자산	-	-	11,536,663,864	11,536,663,864

자산합계	-	402,295,000	39,513,376,497	39,915,671,497

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융부채범주	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타채무	-	2,261,651,699	-	9,312,252,959

유동성차입금	-	39,219,170,455	-	37,144,238,147

기타유동금융부채	-	4,139,548,575	-	4,258,327,153

장기차입금	-	12,661,920,000	-	8,866,360,000

금융부채합계	-	58,282,290,729	-	59,581,178,259

(3) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기손익인식자산

파생상품평가손익	-	(96,571,639)

파생상품거래손익	-	(463,740,000)

대여금및수취채권

외화환산손익	(93,991,260)	768,188,211

외환차손익	530,788,071	1,331,664,173

대손충당금환입(대손상각비)	59,342,613	5,032,007

이자수익	920,137,331	654,829,828

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

매도가능금융자산처분이익	600,000,000	-

배당금수익	20,000,000	20,000,000

상각후원가로측정하는금융부채

이자비용	(1,178,482,953)	(1,152,029,479)

합 계	857,793,802	1,067,373,101

(4) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는다음과 같습니다.

1) 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

시장성없는 지분상품	200,775,000	200,775,000	400,775,000	400,775,000

출자금	1,520,000	1,520,000	1,520,000	1,520,000

소 계	202,295,000	202,295,000	402,295,000	402,295,000

상각후원가 측정금융자산

현금및현금성자산	1,376,510,241	1,376,510,241	891,833,827	891,833,827

매출채권	16,916,631,844	16,916,631,844	23,471,598,021	23,471,598,021

단기금융상품	860,000,000	860,000,000	860,000,000	860,000,000

장기금융상품	618,500,000	618,500,000	492,500,000	492,500,000

대여금	19,362,746,479	19,362,746,479	12,012,172,684	12,012,172,684

미수금	1,893,813,136	1,893,813,136	1,647,881,507	1,647,881,507

미수수익	145,886,863	145,886,863	92,323,120	92,323,120

보증금	45,067,338	45,067,338	45,067,338	45,067,338

소 계	41,219,155,901	41,219,155,901	39,513,376,497	39,513,376,497

금융자산합계	41,421,450,901	41,421,450,901	39,915,671,497	39,915,671,497

2) 금융부채

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	1,966,444,282	1,966,444,282	8,760,029,806	8,760,029,806

미지급금	295,207,417	295,207,417	552,223,153	552,223,153

미지급비용	330,392,575	330,392,575	361,171,153	361,171,153

장단기차입금	51,881,090,455	51,881,090,455	46,010,598,147	46,010,598,147

임대보증금	3,809,156,000	3,809,156,000	3,897,156,000	3,897,156,000

금융부채합계	58,282,290,729	58,282,290,729	59,581,178,259	59,581,178,259

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가

치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

(5) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

범주	내역	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	200,775,000	400,775,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	1,520,000	1,520,000

합 계	202,295,000	402,295,000

당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(6) 금융자산의 양도당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나, 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을 계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정금융자산

할인양도된 매출채권(주)

당분기말	전기말

자산의 장부금액	3,085,610,455	4,931,818,147

관련부채의 장부금액	(3,085,610,455)	(4,931,818,147)

(주) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 3,085,610천원 및 4,931,818천원에 대해서 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

24. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 신용장 개설 등과 관련하여 대구은행으로부터 75,464천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 금융기관의 차입과 관련한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	약정한도	금융기관	비 고

당좌차월	500,000,000	대구은행

수출환어음매입	7,500,000,000	대구은행

외화수표매입	117,350,000	대구은행	100천미불 상당액

선물환계약한도	11,735,000,000	대구은행	10,000천미불 상당액

포괄여신한도(*1)	28,000,000,000	대구은행

(*1) 상기 수출입여신약정과 관련하여 당사는 대구은행과 28,000,000천원의 포괄여신한도 약정을 맺고 있으며, 당사는 USANCE, DA/DP, 무역금융 등을 해당 포괄한도 내에서 실행할 수 있습니다.

25. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	성안합섬(주)

Seong-an textile S.A.E

기타특수관계자	성안염직(주)

서진화섬

대표이사외 2명

성안합섬주식회사와 Seong-an textile S.A.E는 당사가 각각 지분의 62.9%와 68%를소유하고 있는 당사의 종속기업이며, 서진화섬 등은 당사의 주주 등이 소유하고 있는당사의 특수관계회사입니다.

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자유형	특수관계자명	당분기	전분기

매출등	매입등	매출등	매입등

종속기업	성안합섬(주)	942,762,146	4,317,160,478	131,154,000	11,555,837,843

Seong-an textile S.A.E	4,085,156,371	9,389,747,457	9,942,618,264	22,438,659,092

기타특수관계자	서진화섬	528,368,061	-	351,745,479	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

성안합섬(주)	16,649,600	645,626,045	17,421,309	4,118,198,178

Seong An Textile S.A.E	8,954,086,205	315,890,980	13,514,892,185	1,777,281,574

서진화섬	240,983,226	-	52,120,390	-

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	기초	증가	감소	기말

대여금	Seong-an textile S.A.E	12,012,172,684	8,413,470,000	(1,062,896,205)	19,362,746,479

단기차입금	대표이사외 2명	-	1,000,000,000	(1,000,000,000)	-

(전기)

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	기초	증가	감소(*)	기말

대여금	Seong-an textile S.A.E	10,668,536,754	10,659,540,000	(9,315,904,070)	12,012,172,684

(*) 전기 감소액 중 Seong An Textile S.A.E의 유상증자에 따라 출자전환된 8,022,200천원(6,000천미불 상당액)이 포함되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

지급보증 제공자	채권자	지급보증액	비 고

대표이사	산업은행	4,800,000,000

대구은행	69,030,660,000	1,560천미불 포함

합 계	73,830,660,000

(6) 당분기말 현재 종속기업인 성안합섬 주식회사로부터 당사의 차입금과 관련하여 1,000,000천원의 예금을 담보로 제공받고 있습니다. (7) 당사는 이사회 구성원 및 집행 임원 등을 주요 경영진으로 파악하고 있는 바 당분기와 전분기 중 이들 경영진에 대하여 계상된 급여 등은 각각 255,328천원 및 349,921천원입니다.

26. 비현금거래

당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

거래내용	당분기	전분기

장기대여금의 유동성 대체	586,746,480	-

장기차입금의 유동성 대체	1,204,440,000	787,480,000

장기대여금의 종속기업투자주식 대체	-	7,077,000,000

유형자산 취득대금 미지급금 대체	-	16,818,182

확정급여제도의 재측정요소의 잉여금대체	20,276,677	115,631,093

합 계	1,811,463,157	7,996,929,275

27. 계속기업에 대한 불확실성(1) 분기재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나 다음의 상황은 이러한 계속기업가정에 중대한 의문을 제기하는 요인으로 봅니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

영업이익(손실)	(1,540,395,182)

법인세비용차감전순이익(손실)	(357,599,354)

이자비용	1,178,482,953

순운전자본	(16,394,723,145)

자산총액을 초과하는 부채총액	-

(2) 계속기업으로서 존속하기 위한 당사의 대처방안은 다음과 같습니다.1) 안정적인 영업수익성 달성을 위한 생산 및 판매 등 경영전락은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

생산 및 판매전략	신소재 개발(마스크, 방호복 전용)코로나19 이후 적극적 마케팅 구사

원가 비용 절감 등 경영개선전략	제조원가 및 판관비 15%절감 목표 설정

2) 자금조달계획

(단위 : 원)

자본 유지 및 부채상환스케줄	금 액	자금조달계획

단기차입금 합계	35,885,610,455	차입금 만기연장, 매출채권및기타채권 적극적 회수

장기차입금 및 사채	12,661,920,000	차입금 만기연장, 매출채권및기타채권 적극적 회수

유동성 장기차입금 합계	3,333,560,000	자산매각 검토 및 임원사재출연

(3) 계속기업 가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황하에서는 부채상환을 위한 당사의 자금조달계획의 성패와 궁극적으로는 안정적 영업수익 달성 여부에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 동 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 분기재무제표에 반영되어 있지 않습니다.