우성머티리얼스 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제50(당)기 3분기말 2025년 09월 30일 현재
제 49(전)기 말 2024년 12월 31일 현재
주식회사 성안과 그 종속기업

1. 연결회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

주식회사 성안머티리얼스(구, 주식회사 성안)(이하 '지배기업')는 섬유제품의 제조 및판매를 주 목적사업으로 1976년 4월에 설립되었고, 대구광역시 북구 검단동로에 소재한 본사 및 공장에서 합섬섬유 등을 제조 및 가공 판매하고 있습니다. 지배기업은 1995년 11월 10일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 2024년 3월 29일자 주주총회 결의에 의거 상호를 주식회사 성안에서 주식회사 성안머티리얼스로 변경하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율

(주)더블유에스	26,250,000주	16.87%	21,000,000주	20.00%

(주)브이씨디네트웍스	14,201,655주	9.13%	11,361,324주	10.82%

기타주주	115,153,145주	74.00%	72,653,454주	69.18%

자기주식	12,875주	0.01%	-	-

합 계	155,617,675	100.00%	105,014,778주	100.00%

(2) 연결대상 종속기업

1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	주요영업활동	주사업장	투자비율	취득금액	결산일

HAE SUNG B.D.IESC Ltd.	무역	베트남	100%	800,197,082	12.31

(주)성안당진머티리얼스	희토류 메탈 제조 및 판매	대한민국	100%	5,000,000,000	12.31

2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

HAE SUNG B.D.IESC Ltd.	1,505,754	1,518,023	-	(9,464,022)	(9,647,070)

(주)성안당진머티리얼스	10,945,952,131	6,741,987,022	107,324,419	(301,947,003)	(301,947,003)

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

HAE SUNG B.D.IESC Ltd.	17,256,352	7,621,551	-	(532,409,111)	(520,045,809)

(주)성안당진머티리얼스	10,918,160,449	6,412,248,337	-	(464,089,757)	(464,089,757)

상기 요약재무정보는 지배기업과 연결대상종속기업간의 내부거래 상계 전 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

2. 재무제표 작성기준연결회사의 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 요약분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계연도부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’ 및 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정): 교환가능성 결여

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 금융상품 분류와 측정

특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.3. 중요한 회계정책

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 연결회사 전체를 단일 보고부문으로 결정했습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(1) 제품과 용역에 대한 정보

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 매출	3,233,232,737	10,558,199,961	4,263,717,212	16,983,689,981

상품 매출	4,621,919,481	6,015,988,327	527,271,701	1,233,082,500

기타 매출	206,045,381	653,758,834	246,430,879	703,183,516

합 계	8,061,197,599	17,227,947,122	5,037,419,792	18,919,955,997

(2) 지역정보

(단위 : 원)

매출지역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	4,863,431,673	5,763,838,178	246,430,879	703,183,516

Local수출	391,798,452	1,279,279,793	527,271,701	1,233,082,500

직수출	-

아프리카	63,202,562	1,477,368,456	526,586,031	1,360,363,978

아시아	370,625,710	1,007,478,107	808,864,894	2,240,906,797

중동	2,162,744,257	6,814,369,764	2,631,198,285	10,657,311,569

북미	99,073,724	198,572,780	64,258,059	206,849,130

중남미	-	-	54,723,921	73,505,914

유럽	110,321,221	687,040,044	178,086,022	2,444,752,593

합 계	8,061,197,599	17,227,947,122	5,037,419,792	18,919,955,997

(3) 당분기 및 전분기에 당사의 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(주)우성금속	3,156,015,755	3,156,015,755	-	-

5. 사용이 제한된 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	대구은행	2,500,000	2,500,000	당좌개설보증금

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 전액 유동자산이며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	10,196,057,954	11,489,026,678

미수금	726,412,916	704,437,708

취득금액 계	10,922,470,870	12,193,464,386

차감: 손실충당금	(6,045,098,047)	(6,862,786,907)

장부금액 계	4,877,372,823	5,330,677,479

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초잔액	6,846,762,392	16,024,515	6,048,421,420	10,230,105

전입액(환입액)	(817,902,969)	214,109	798,340,972	5,794,410

기말금액	6,028,859,423	16,238,624	6,846,762,392	16,024,515

(3) 당분기맟 및 전기말 현재 양도되었으나, 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을 계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정금융자산

할인양도된 매출채권

당분기말	전기말

자산의 장부금액	484,998,713	862,287,550

관련부채의 장부금액	(484,998,713)	(862,287,550)

7. 재고자산(1) 연결회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가손실 충당금	장부금액	취득가액	평가손실 충당금	장부금액

상품	365,888,250	-	365,888,250	39,590,360	-	39,590,360

제품	1,864,956,627	151,784,925	1,713,171,702	1,946,600,334	274,715,734	1,671,884,600

반제품	5,592,009,544	1,650,750,109	3,941,259,435	6,741,308,893	2,318,240,595	4,423,068,298

재공품	259,271,566	101,405,589	157,865,977	268,959,382	101,405,589	167,553,793

원재료	1,823,748,813	519,732,403	1,304,016,410	1,887,307,832	529,365,128	1,357,942,704

부재료	107,512,590	47,843,103	59,669,487	107,512,590	47,843,103	59,669,487

합 계	10,013,387,390	2,471,516,129	7,541,871,261	10,991,279,391	3,271,570,149	7,719,709,242

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 각각 13,457,703천원 및 15,410,934천원이며, 동 금액에는 연결회사의 재고자산과 관련하여 당분기 중 인식한 평가손실환입액 800,054천원, 전분기 중 인식한평가손실 565,799천원 및 평가손실환입액 281,131천원이 포함되어 있습니다.

8. 외화자산당분기말과 전기말 현재 외화자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

외화자산

현금및현금성자산	USD 384,230.35	538,767,795	USD 507,567	746,124,137

매출채권	USD 5,481,444.10	7,686,080,915	USD 6,410,897	9,424,019,264

외화자산 계	8,224,848,710	10,170,143,401

9. 파생상품 (1) 당분기와 전기 중 파생상품자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	기말

제 8회차 전환사채 매도청구권(*1)	-	664,000,000	(664,000,000)	-

(*1) 연결회사는 당기 중 전환사채 발행 시 전환사채 교부 후 1년이 되는 날로부터 인수인이 보유한 전환사채의 30%까지 연결회사 또는 연결회사가 지정하는 제3자에게 전환사채발행총액에 발행일로부터 연복리 8%를 가산한 금액으로 매도할 수 있는 약정을 포함하였습니다. 이와 관련하여 연결회사는 전환사채 발행 시 파생상품자산 664백만원을 인식하였으며, 당기 중 양도계약을 체결하여 파생상품처분손실 649백만원을 인식하였습니다.(전기)

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	증가	감소	기말장부금액

제 1회차 전환사채 매도청구권(*1)	10,459,400,000	-	(10,459,400,000)	-

제 2회차 전환사채 매도청구권(*2)	-	11,051,160,000	(11,051,160,000)	-

합 계	10,459,400,000	11,051,160,000	(21,510,560,000)	-

(*1) 연결회사는 2023년 중 전환사채 발행 시 전환사채 교부 후 1년이 되는 날로부터인수인이 보유한 전환사채의 50%까지 연결회사 또는 연결회사가 지정하는 제3자에게 전환사채발행총액에 발행일로부터 연복리 5%를 가산한 금액으로 매도할 수 있는약정을포함하였습니다. 이와 관련하여 연결회사는 전환사채 발행 시 파생상품자산 17,616백만원을 인식하였으며, 전기 파생상품 평가손실 7,157백만원을 인식하였으며, 당기 중 중도상환권 행사기간 만료로 인해 파생상품평가손실 10,459백만원을 인식하였습니다.(*2) 연결회사는 2024년 중 전환사채 발행 시 전환사채 교부 후 1년이 되는 날로부터인수인이 보유한 전환사채의 40%까지 연결회사 또는 연결회사가 지정하는 제3자에게 전환사채발행총액에 발행일로부터 연복리 7%를 가산한 금액으로 매도할 수 있는약정을 포함하였습니다. 이와 관련하여 연결회사는 전환사채 발행 시 파생상품자산 11,051백만원을 인식하였으며, 당기 중 양도계약을 체결하여 파생상품처분손실 10,651백만원을 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 파생상품부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	증가	감소	기말장부금액

제 5회차 전환사채 매도청구권	395,000,000	-	(395,000,000)	-

(전기)

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	대체	평가	기말장부금액

제 4회차 전환사채 매도청구권(*1)	2,866,400,000	(1,997,600,000)	(868,800,000)	-

제 5회차 전환사채 매도청구권(*1)	2,204,500,000	-	(1,809,500,000)	395,000,000

합 계	5,070,900,000	(1,997,600,000)	(2,678,300,000)	395,000,000

(*1) 연결회사는 2023년중 전환사채의 50%에 해당하는 제3자 지정 콜옵션을 매도하였습니다. 이와 관련하여 연결회사는 제3자 지정 콜옵션 매도 시 파생상품부채 8,609백만원 인식하였으며, 당기와 전기 중 각각 파생상품 평가이익 2,678백만원과 3,538백만원을 인식하였으며, 전기 중 4회차 콜옵션이 행사되었습니다.

10. 공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	주식수	지분율	분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산

시장성 있는 지분상품

(주)비투엔	119,314	0.26%	196,328,410	150,335,640	196,193,060	114,541,440

(주)엔에스이엔엠	35,979	0.34%	-	-	298,967,528	287,472,210

소 계	196,328,410	150,335,640	495,160,588	402,013,650

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성없는 지분상품

(주)엑스코	20,155	0.04%	100,775,000	-	100,775,000	-

대구시민프로축구단	20,000	0.61%	100,000,000	-	100,000,000	-

소 계	200,775,000	-	200,775,000	-

출자금

대구경북견직물조합	2	-	1,520,000	-	1,520,000	-

소 계	1,520,000	-	1,520,000	-

합 계	398,623,410	163,579,494	697,455,588	402,013,650

(2) 연결회사는 시장성 없는 지분상품에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였으나, 전기 이전에 전액 손상차손 처리하여 손익에 반영하였습니다.(3) 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	처분	평가	기말장부금액

시장성 있는 지분상품	402,013,650	(287,472,210)	35,794,200	150,335,640

11. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	4,232,193,750	12,696,581,250	16,928,775,000

감가상각비	-	(4,999,278,862)	(4,999,278,862)

당분기말장부금액	4,232,193,750	7,697,302,388	11,929,496,138

(전기)

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	4,232,193,750	8,252,777,816	12,484,971,566

감가상각비	-	(317,414,531)	(317,414,531)

전기말장부금액	4,232,193,750	7,935,363,285	12,167,557,035

(2) 당분기말 현재 상기 투자부동산의 임대계약과 관련하여 해당 투자부동산이 근저당 또는 전세권설정(채권최고액 등 3,597,656천원)되어 있습니다.(3) 연결회사의 투자부동산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 상상인저축은행 등에 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 당분기말 현재 회사는 투자부동산에 대하여 보험금 합계 8,891,160천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 금액 중 7,891,160천원은 ㈜상상인저축은행과 ㈜상상인플러스저축은행을 보험금 수익자로 하고 있습니다.(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 연결회사가 인식한 임대수익 및 임대원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정명	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	202,445,381	648,358,834	245,530,879	700,483,516

임대원가

감가상각비	79,353,633	238,060,897	79,353,632	238,060,897

지급수수료	145,469,524	465,934,910	165,921,582	472,015,158

제세공과금	8,343,655	12,499,172	2,312,600	6,461,492

소 계	233,166,812	716,494,979	247,587,814	716,537,547

순 임대수익	(30,721,431)	(68,136,145)	(2,056,935)	(16,054,031)

12. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	대체	감가상각비	기말장부금액

토 지	77,426,139,762	-	-	-	-	77,426,139,762

건 물	362,889,693	-	-	-	(53,282,415)	309,607,278

구 축 물	376,994,884	-	(329,513,583)	-	(17,745,413)	29,735,888

기 계 장 치	386,122,754	-	-	-	(31,455,988)	354,666,766

기타유형자산	59,946,800	-	(42,121,000)	-	(3,315,713)	14,510,087

건설중인자산	-	-	-	-	-	-

합 계	78,612,093,893	-	(371,634,583)	-	(105,799,529)	78,134,659,781

(전기)

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	대체	감가상각비	손상차손	기타환율차이	기말장부금액

토 지	67,267,200,000	5,277,739,762	-	4,881,200,000	-	-	-	77,426,139,762

건 물	433,932,914	-	-	-	(71,043,221)	-	-	362,889,693

구 축 물	39,873,728	166,450,000	-	190,900,000	(20,228,844)	-	-	376,994,884

기 계 장 치	14,354,207	271,871,103	(12,690,809)	147,542,073	(35,277,532)	-	323,712	386,122,754

기타유형자산	73,679,161	67,904,750	(80,426,508)	18,915,552	(17,952,522)	(3,835,275)	1,661,642	59,946,800

건설중인자산	5,030,781,944	226,261,788	-	(5,238,557,625)	-	(19,307,197)	821,090	-

합 계	72,859,821,954	6,010,227,403	(93,117,317)	-	(144,502,119)	(23,142,472)	2,806,444	78,612,093,893

(2) 담보제공 유형자산당분기말 현재 연결회사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금 및 거래약정과 관련하여 대구은행 등에 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 분기말 현재 연결회사는 유형자산 등에 대하여 보험금 합계 8,983,192,400원의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 금액 중 5,230,077,400원은 대구은행등을 보험금 수익자로 하고 있습니다.

(3) 연결회사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 연결회사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 측정대상 토지의 표준지공시지가를기준으로 특정 요인의 보정을 거쳐대상토지의 공정가액을 산정하는 공시지가기준법과 인근지역 내 유사한 토지의 최근거래가격을 반영하는 거래사례비교법에 기초하여 결정하였습니다.(3-1) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기 초	77,426,139,762	67,267,200,000

취득 및 대체	-	10,158,939,762

공정가치 변동	-	-

기 말	77,426,139,762	77,426,139,762

(3-2) 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

공시지가기준평가법측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되,공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

거래사례 비교법시장성에 근거하여 대상물건과 유사성있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 개별 요인을비교하여 공정가치를 측정	사정보정	사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인비교치	개별요인비교치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

(3-3) 당분기말과 전기말 현재 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 각각 29,238,364천원 및 29,238,364천원입니다.

13. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

영업권	영업권

기초장부금액	-	108,838,615

손상차손	-	(108,838,615)

기말장부금액	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	54,102,268	179,705,729	58,805,892	163,146,865

14. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입의 종류	차입처	연이자율	분기말	전기말

무역금융	아이엠뱅크(구,대구은행)	7.57%	27,000,000,000	27,750,000,000

운전자금	아이엠뱅크(구,대구은행)	-	-	2,670,000,000

운전자금	상상인저축은행 등	-	-	5,600,000,000

운전자금	우성금속	4.60%	2,500,000,000	-

매출채권담보대출	아이엠뱅크(구,대구은행)	6.14%~8.25%	484,998,713	288,238,070

매출채권담보대출	하나은행	-	-	574,049,480

단기차입금합계	29,984,998,713	36,882,287,550

가산: 장기차입금 유동성대체	937,440,000	1,249,920,000

유동성차입금계	30,922,438,713	38,132,207,550

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입의 종류	차입처	연이자율	분기말	전기말

운영자금	대구은행	5.89%	937,440,000	1,874,880,000

합 계	937,440,000	1,874,880,000

차감: 유동성대체	(937,440,000)	(1,249,920,000)

차감잔액	-	624,960,000

(3) 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	금융기관	관련차입금	채권최고액

유형자산(토지, 건물)	67,594,568,087	대구은행	24,967,967,793	44,640,000,000

15. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	제 1회차	제 2회차	제 4회차	제 6회차	제 7회차	제 8회차	합 계

액면가액	220,000,000	13,300,000,000	300,000,000	-	300,000,000	2,500,000,000	16,620,000,000

사채상환할증금	22,986,920	695,603,300	-	-	15,690,300	76,990,000	811,270,520

전환권조정	-	-	-	-	-	(135,734,783)	(135,734,783)

장부금액	242,986,920	13,995,603,300	300,000,000	-	315,690,300	2,441,255,217	17,295,535,737

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	제 1회차	제 2회차	제 4회차	제 5회차	제 6회차	제 7회차	합 계

액면가액	1,950,000,000	14,700,000,000	2,500,000,000	2,500,000,000	700,000,000	1,251,000,000	23,601,000,000

사채상환할증금	125,248,088	608,139,000	212,151,929	159,009,972	75,959,333	51,753,870	1,232,262,192

전환권조정	-	982,556,973	-	-	-	82,881,903	1,065,438,876

장부금액	2,075,248,088	14,325,582,027	2,712,151,929	2,659,009,972	775,959,333	1,219,871,967	23,767,823,316

(2) 당분기와 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 원)

구 분	제 1회차	제 2회차	제 4회차	제 5회차	제 6회차	제 7회차	제 8회차	합 계

기초	2,075,248,088	14,325,582,027	2,712,151,929	2,659,009,972	775,959,333	1,219,871,967	-	23,767,823,316

발행	-	-	300,000,000	-	-	-	2,314,500,000	2,614,500,000

보통주전환	(1,856,713,696)	-	-	-	-	-	-	(1,856,713,696)

이자비용인식	24,452,528	1,136,684,073	29,832,537	28,255,028	31,420,667	85,149,094	126,755,217	1,462,549,144

중도상환	-	(1,466,662,800)	(2,741,984,466)	(2,687,265,000)	(807,380,000)	(989,330,761)	-	(8,692,623,027)

분기말금액	242,986,920	13,995,603,300	300,000,000	-	-	315,690,300	2,441,255,217	17,295,535,737

(전기)

(단위 : 원)

구 분	1회차	제 2회차	제 3회차	제 4회차	제 5회차	제 6회차	제 7회차	합 계

기초	13,061,178,101	-	495,773,308	8,280,464,405	4,777,826,199	1,026,142,378	-	27,641,384,391

발행(재발행포함)	-	19,801,838,480	-	4,178,400,000	-	-	1,151,420,400	25,131,658,880

보통주전환	(8,210,701,139)	-	(501,000,000)	(5,248,936,561)	-	-	-	(13,960,637,700)

이자비용인식	1,743,178,526	1,642,075,578	5,226,692	266,845,152	484,608,773	80,769,373	68,451,567	4,291,155,661

중도상환	(4,518,407,400)	(7,118,332,031)	-	(4,764,621,067)	(2,603,425,000)	(330,952,418)	-	(19,335,737,916)

전기말금액	2,075,248,088	14,325,582,027	-	2,712,151,929	2,659,009,972	775,959,333	1,219,871,967	23,767,823,316

(3) 당분기말 현재 전환사채 발행 현황은 다음과 같습니다.

구 분	1회차	제 2회차	제 4회차	제 5회차	제 6회차	제 7회차	제 8회차

사채의 종류	무기명식 무보증 사모전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모전환사채	무기명식 무보증 사모전환사채	무기명식 무보증 사모전환사채	무기명식 무보증 사모전환사채	무기명식 무보증 사모전환사채

사채의 권면총액	14,000,000,000	22,200,000,000	3,000,000,000	2,500,000,000	1,000,000,000	1,251,000,000	2,500,000,000

사채이율	표면이자율 : 0% 만기이자율 : 5%	표면이자율 : 5% 만기이자율 : 9%	표면이자율 : 5% 만기이자율 : 9%	표면이자율 : 5% 만기이자율 : 9%	표면이자율 : 0% 만기이자율 : 6%	표면이자율 : 5% 만기이자율 : 9%	표면이자율 : 4% 만기이자율 : 7%

발행일	2023년 08월 30일	2024년 06월 03일	2023년 01월 13일	2023년 06월 30일	2023년 03월 14일	2024년 07월 11일	2025년 03월 31일

만기일	2026년 08월 30일	2027년 06월 03일	2026년 01월 13일	2026년 06월 30일	2026년 03월 14일	2027년 07월 11일	2028년 03월 31일

원금상환방법	2026년 8월 30일에 본 사채 원금의 116.0755%를 일시상환	2027년 6월 03일에 본 사채 원금의 113.6022%를 일시상환	2026년 1월 13일에 본 사채 원금의 113.602%를 일시 상환	2026년 6월 30일에 본 사채 원금의 113.6022%를 일시상환	2026년 3월 14일에 본 사채 원금의 119.102%를 일시 상환	2027년 7월 11일에 본사채 원금의 113.6022%를 일시 상환	2028년 3월 31일에 본사채 원금의 113.6022%를 일시 상환

상환보장수익금	2,250,570,000	3,019,688,400	408,066,000	340,055,000	191,016,000	170,163,522	340,055,000

전환청구기간	2024년 08월 30일 ~ 2026년 7월 30일	2026년 06월 03일 ~ 2027년 05월 03일	2024년 01월 13일 ~ 2025년 12월 13일	2024년 06월 30일 ~ 2026년 5월 30일	2024년 03월 14일 ~ 2026년 2월 14일	2025년 07월 14일 ~ 2027년 7월 11일	2026년 03월 31일 ~ 2028년 2월 29일

전환가액	719원	719원	1,094원	1,023원	1,044원	1,400원	408원

전환(행사)가능주식수	19,471,488주	30,826,217주	2,742,230주	2,443,793주	957,854주	893,517주	6,127,450주

시가하락에따른 행사(전환)가액 조정	발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액	발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액	발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액	발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액	발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액	발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액	발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액

조기상환청구권(Put Option)	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후매 3개월에 해당되는 날	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날

발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권(제3자 지정 콜옵션)	조기상환지급일 15일전부터 5일전까지 사채원금의 50%이하 금액	조기상환지급일 15일전부터 5일전까지 사채원금의 40%이하 금액	조기상환지급일 15일전부터 5일전까지 사채원금의 50%이하 금액	조기상환지급일 15일전부터 5일전까지 사채원금의 50%이하 금액	-	-	조기상환지급일 15일전부터 5일전까지 사채원금의 30%이하 금액-

(4) 전환사채와 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 용	담보물	채권최고액

제 2회차	공장저당법에 따른 근저당권의 설정금액	대구 북구 검단동 720번지 및 740번지 공장	26,000,000,000

충청남도 당진시 송악읍 월곡리48-1외 12필지	26,000,000,000

부동산담보신탁 우선수익권	대구 달서구 두류동 87-36 성안오피스텔 68개호실	26,000,000,000

보험금청구권 근질권설정	대구공장 532백, 오피스텔 78억9천	8,423,237,840

담보대상주식 근질권	(주)브이씨디네트웍스가 보유중인 회사 발행주식	26,000,000,000

16. 퇴직급여제도

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,286,742,540	1,265,033,403

사외적립자산의 공정가치	(296,729,193)	(323,973,086)

합 계	990,013,347	941,060,317

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	1,265,033,403	(323,973,086)	941,060,317

당기근무원가	108,596,620	-	108,596,620

이자비용(이자수익)	16,531,422	(5,566,560)	10,964,862

소 계	1,390,161,445	(329,539,646)	1,060,621,799

재측정요소

인구통계학적 가정의 변화에 의한 손익	-	-	-

재무적 가정의 변화에 의한 손익	8,168,394	-	8,168,394

경험적 조정에 의한 손익	99,174,761	-	99,174,761

사외적립자산의 재측정요소	-	5,566,560	5,566,560

소 계	107,343,155	5,566,560	112,909,715

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도가입자가 납부한 기여금	-	-	-

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(210,762,060)	27,243,893	(183,518,167)

기말금액	1,286,742,540	(296,729,193)	990,013,347

(전기)

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	1,576,784,856	(499,271,068)	1,077,513,788

당기근무원가	299,358,165	-	299,358,165

이자비용(이자수익)	39,956,928	(19,822,044)	20,134,884

소 계	1,916,099,949	(519,093,112)	1,397,006,837

재측정요소

인구통계학적 가정의 변화에 의한 손익	(396,649)	-	(396,649)

재무적 가정의 변화에 의한 손익	20,360,224	-	20,360,224

경험적 조정에 의한 손익	271,039,821	-	271,039,821

사외적립자산의 재측정요소	-	13,821,486	13,821,486

소 계	291,003,396	13,821,486	304,824,882

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(942,069,942)	181,298,540	(760,771,402)

기말금액	1,265,033,403	(323,973,086)	941,060,317

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산(국민연금 전환금 제외) 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	288,081,543	315,325,436

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인률 및 기대수익률	3.68%	3.68%

기대임금상승률	4.50%	4.50%

17. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기 및 전기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

계정과목	기초장부금액	증가액	감소액	감가상각비	기말장부금액

건물	258,635,247	91,218,600	(146,331,630)	(141,779,669)	61,742,548

차량운반구	209,713,682	-	(22,400,201)	(48,941,603)	138,371,878

합 계	468,348,929	91,218,600	(168,731,831)	(190,721,272)	200,114,426

(전기)

(단위 : 원)

계정과목	기초장부금액	증가액	대체	감가상각비	기말장부금액

건물	-	494,724,563	(51,965,243)	(184,124,073)	258,635,247

차량운반구	-	265,607,595	-	(55,893,913)	209,713,682

합 계	-	760,332,158	(51,965,243)	(240,017,986)	468,348,929

(2) 당분기말 및 전기말 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기말

유동리스부채	125,934,785	353,370,046

비유동리스부채	95,525,860	177,560,678

합 계	221,460,645	530,930,724

(3) 연결회사가 리스계약과 관련하여 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산상각비	54,535,485	190,721,272	75,578,484	174,511,339

이자비용	15,443,067	59,241,942	31,520,693	67,132,579

이자수익	-	(1,288,002)	4,243,800	28,269,300

소액자산리스 관련 비용	6,643,348	16,545,913	1,531,955	4,321,955

합 계	76,621,900	265,221,125	112,874,932	274,235,173

(4) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	285,704,713	258,904,270

18. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 지배회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

발행주식수	155,617,675주	105,014,778주

1주당 금액	100	500

보통주 자본금	15,561,767,500	52,507,389,000

(2) 당분기중 자본금 및 발행주식수 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(주)	보통주자본금(원)

당기초	105,014,778	52,507,389,000

전환사채전환	3,439,362	1,719,681,000

감자 및 액면분할	27,113,535	(40,670,302,500)

유상증자	20,050,000	2,005,000,000

당분기말	155,617,675	15,561,767,500

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	36,101,460,038	24,237,761,171

전환권대가	12,180,182,257	17,192,349,342

합 계	48,281,642,295	41,430,110,513

(4) 당분기말 전기말 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	38,116,530,816	38,116,530,816

자기주식처분이익	388,982,420	388,982,420

자기주식	(1,617,100)	-

주식선택권	-	2,012,377,234

해외사업환산손익	45,636,984	45,786,251

합 계	38,549,533,120	40,563,676,721

(5) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	55,000,000	55,000,000

미처리결손금	(66,001,237,974)	(103,460,414,000)

합 계	(65,946,237,974)	(103,405,414,000)

19. 주식기준보상 (1) 당분기와 전기 중 주식선택권 수량변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초 잔여주	1,832,835	2,330	4,682,835	1,563

1차 부여취소	-	-	(2,850,000)	1,070

2차 부여취소	(1,832,835)	2,330	-	-

기말잔여주	-	-	1,832,835	2,330

(2) 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	1차	2차

가득예상수량	2,850,000	1,832,835

부여일 공정가치	677	1,404

부여일 주식가격	1,041	2,245

행사가격	1,070	2,330

기대주가변동성	58.90%	61.25%

옵션기간(기대존속기간)	7년	7년

무위험수익률	3.48%	3.62%

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 (-)2,012,377천원 및 198,982천원입니다.

20. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

접대비	535,000	1,220,000	1,290,000	11,082,095

운반비	25,917,906	82,716,178	24,335,632	92,889,682

지급수수료	84,623,260	522,016,594	781,584,910	1,695,471,300

수출제비용	220,265,758	888,428,940	423,618,320	1,397,123,716

광고선전비	1,422,727	8,912,623	-	6,533,412

소 계	332,764,651	1,503,294,335	1,230,828,862	3,203,100,205

관리비

급여	329,980,725	1,099,482,409	642,300,570	2,069,342,970

퇴직급여	16,678,650	105,702,723	59,652,978	195,522,885

복리후생비	53,033,272	177,372,072	270,347,497	698,874,485

여비교통비	40,241,641	187,033,509	52,047,026	299,644,406

통신비	(2,730,928)	6,788,985	2,363,190	8,293,930

세금과공과	110,385,940	225,484,795	132,739,605	231,835,091

지급임차료	4,902,800	14,698,330	9,744,477	55,770,977

소모품비	8,088,434	41,219,760	35,621,026	114,626,541

수도광열비	(4,368,211)	5,090,183	-	-

사무소유지비	3,581,820	21,866,916	12,140,080	20,169,945

감가상각비	119,978,409	203,983,225	2,995,436	8,986,308

사용권자산상각비	28,590,519	112,886,374	49,633,518	96,676,441

보험료	2,340,748	8,088,008	153,333	463,468

차량유지비	192,258	27,217,220	9,444,453	43,041,623

수선비	-	6,272,727	14,722,454	25,994,979

경상개발비	54,102,268	179,705,729	58,805,892	163,146,865

주식보상비용	-	(2,012,377,234)	324,235,912	198,982,481

대손상각비	122,994,693	(679,514,613)	(283,923,858)	255,188,417

잡비	213,951	(30,628)	6,494,066	39,193,888

소 계	888,206,989	(269,029,510)	1,399,517,655	4,525,755,700

합 계	1,220,971,640	1,234,264,825	2,630,346,517	7,728,855,905

21. 기타수익 및 비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	12,738,861	50,971,550	21,054,838	126,109,087

외화환산이익	2,967,055	2,967,055	(490,452,845)	262,280,273

유형자산처분이익	-	635,364	-	795,000

잡이익	(4,444,918)	48,147,762	13,487,182	191,133,867

합 계	11,260,998	102,721,731	(455,910,825)	580,318,227

기타비용

외환차손	28,668,259	67,285,931	44,380,815	71,989,601

외화환산손실	(261,097,597)	352,174,648	88,075,114	88,075,114

유형자산처분손실	328,013,583	347,569,947	-	-

잡손실	113,386	1,999,351	229,938	29,524,284

합 계	95,697,631	769,029,877	132,685,867	189,588,999

22. 금융수익 및 원가당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	152,243,476	59,860,198	84,649,743	186,389,860

당기손익인식금융자산처분이익	-	12,527,790	26,878,994	26,878,994

당기손익인식금융자산평가이익	(13,243,854)	35,794,200	-	-

파생상품처분이익	-	-	-	-

파생상품평가이익	-	395,000,000	-	1,607,800,000

사채상환이익	16,813,696	16,813,696	-	164,810,599

합 계	155,813,318	519,995,884	111,528,737	1,985,879,453

금융비용

이자비용	908,745,127	4,041,487,310	2,775,748,286	7,448,982,947

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	21,652,714	21,652,714

사채상환손실	8,268,832	80,901,475	-	-

파생상품처분손실	(13,500,000)	649,000,000	-	10,651,160,000

파생상품평가손실	-	-	-	5,104,400,000

합 계	903,513,959	4,771,388,785	2,797,401,000	23,226,195,661

23. 법인세(1) 당분기와 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	(981,391,731)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	(2,922,169,339)

자본에 직접 반영된 법인세 비용	-	-

기타	-	-

법인세비용(수익)	-	(3,903,561,070)

(2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 가감한 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

확정급여제도의 재측정요소	-	(3,835,141)

재평가잉여금 세율변동효과	-	-

전환권대가	-	(2,918,334,198)

합 계	-	(2,922,169,339)

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	판매비	관리비	매출원가	합 계

상품구입 및 변동	-	-	5,508,494,571	5,508,494,571

제품의 변동	-	-	(822,794,009)	(822,794,009)

반제품의 변동	-	-	1,149,299,349	1,149,299,349

재공품의 변동	-	-	(194,295,409)	(194,295,409)

원재료 및 부재료 사용액	-	-	2,427,232,951	2,427,232,951

종업원급여	-	1,382,557,204	210,656,965	1,593,214,169

감가상각비와 기타상각	-	316,869,599	217,712,099	534,581,698

외주가공비	-	-	4,686,924,973	4,686,924,973

전력비	-	-	28,669,965	28,669,965

지급임차료	-	14,698,330	103,365	14,801,695

세금과공과	-	225,484,795	133,166,882	358,651,677

운반비	82,716,178	-	21,673,700	104,389,878

접대비	1,220,000	-	-	1,220,000

수출제비용	888,428,940	-	-	888,428,940

소모품비	-	41,219,760	2,111,500	43,331,260

여비교통비	-	187,033,509	2,339,200	189,372,709

경상개발비	-	179,705,729	-	179,705,729

주식보상비용	-	(2,012,377,234)	(1,432,200,973)

대손상각비	-	(679,514,613)	-	(679,514,613)

지급수수료	522,016,594	-	580,176,261	522,016,594

기타경비	8,912,623	75,293,411	222,725,646	306,931,680

합 계	1,503,294,335	(269,029,510)	14,174,198,009	15,408,462,834

(전분기)

(단위 : 원)

구 분	판매비	관리비	매출원가	합 계

상품구입 및 변동	-	-	1,135,906,475	1,135,906,475

제품의 변동	-	-	2,061,530,964	2,061,530,964

반제품의 변동	-	-	(2,178,885,979)	(2,178,885,979)

재공품의 변동	-	-	(163,067,341)	(163,067,341)

원재료 및 부재료 사용액	-	-	7,061,831,416	7,061,831,416

종업원급여	-	2,963,740,340	558,862,203	3,522,602,543

감가상각비와 기타상각	-	105,662,749	369,306,184	474,968,933

외주가공비	-	-	6,328,679,638	6,328,679,638

전력비	-	-	87,746,898	87,746,898

지급임차료	-	55,770,977	52,174,387	107,945,364

세금과공과	-	231,835,091	136,262,092	368,097,183

운반비	92,889,682	-	24,386,583	117,276,265

접대비	11,082,095	-	-	11,082,095

수출제비용	1,397,123,716	-	-	1,397,123,716

소모품비	-	114,626,541	42,133,594	156,760,135

여비교통비	-	299,644,406	3,604,750	303,249,156

경상개발비	-	163,146,865	-	163,146,865

주식보상비용	-	198,982,481	-	198,982,481

대손상각비	-	255,188,417	-	255,188,417

지급수수료	1,695,471,300	-	577,113,570	2,272,584,870

기타경비	6,533,412	137,157,833	29,885,823	173,577,068

합 계	3,203,100,205	4,525,755,700	16,127,471,257	23,856,327,162

26. 주당이익(손실)(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(595,884,151)	(3,098,216,759)	(5,344,245,473)	(21,882,397,075)

가중평균유통보통주식수(*)	155,604,800	146,137,054	94,873,125	90,100,615

주당순이익(손실)	(4)	(21)	(56)	(243)

(*) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	주식수	일 수	적 수

기초	105,014,778	1	105,014,778

전환사채전환	106,008,813	7	742,061,691

전환사채전환	108,394,498	8	867,155,984

전환사채전환	108,454,140	15	1,626,812,100

감자 및 액면분할	135,567,675	55	7,456,222,125

유상증자	155,617,675	4	622,470,700

자기주식 취득	155,604,800	183	28,475,678,400

계	874,662,379	273	39,895,415,778

가중평균유통보통주식수	146,137,054

(전분기)

구 분	주식수	일 수	적 수

기초	84,188,809	36	3,030,797,124

전환사채전환	84,905,341	21	1,783,012,161

전환사채전환	87,190,531	1	87,190,531

유상증자	88,189,731	76	6,702,419,556

전환사채전환	88,761,029	2	177,522,058

전환사채전환	89,332,326	13	1,161,320,238

전환사채전환	90,817,700	5	454,088,500

전환사채전환	90,931,959	1	90,931,959

전환사채전환	91,388,994	7	639,722,958

전환사채전환	91,560,381	2	183,120,762

전환사채전환	91,617,510	78	7,146,165,780

전환사채전환	94,659,929	3	283,979,787

전환사채전환	99,180,094	1	99,180,094

전환사채전환	99,981,554	1	99,981,554

전환사채전환	100,676,964	2	201,353,928

전환사채전환	101,198,521	3	303,595,563

전환사채전환	101,546,226	1	101,546,226

전환사채전환	101,633,153	3	304,899,459

전환사채전환	101,838,298	11	1,120,221,278

전환사채전환	102,359,855	7	716,518,985

계	1,881,958,905	274	24,687,568,501

가중평균유통보통주식수	90,100,615

(2) 연결회사는 당분기 및 전분기에는 당기순손실로 희석효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다.26. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 원)

금융자산범주	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	1,711,824,151	1,711,824,151

당기손익-공정가치측정금융자산	150,335,640	-	-	150,335,640

매출채권및기타채권	-	-	4,877,372,823	4,877,372,823

리스채권	-	-	-	-

기타유동금융자산	-	-	1,328,695,342	1,328,695,342

기타비유동금융자산	-	-	182,816,080	182,816,080

자산합계	150,335,640	-	8,100,708,396	8,251,044,036

2) 전기말

(단위 : 원)

금융자산범주	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	8,276,788,118	8,276,788,118

당기손익-공정가치측정금융자산	402,013,650	-	-	402,013,650

매출채권및기타채권	-	-	5,330,677,479	5,330,677,479

리스채권	-	-	32,979,757	32,979,757

기타유동금융자산	-	-	2,952,293,443	2,952,293,443

기타비유동금융자산	-	-	502,038,280	502,038,280

자산합계	402,013,650	-	17,094,777,077	17,496,790,727

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융부채범주	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	-	2,742,162,483	-	2,474,401,120

유동성차입금	-	30,922,438,713	-	38,132,207,550

유동성전환사채	-	17,295,535,737	-	23,767,823,316

기타유동금융부채	-	2,610,321,790	-	3,409,233,877

유동성리스부채	-	125,934,785	-	353,370,046

파생상품부채	-	-	395,000,000	-

장기차입금	-	-	-	624,960,000

리스부채	-	95,525,860	-	177,560,678

금융부채합계	-	53,791,919,368	395,000,000	68,939,556,587

(3) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품평가손익	-	(3,496,600,000)

파생상품처분손익	(649,000,000)	(10,651,160,000)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	12,527,790	26,878,994

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	35,794,200	(21,652,714)

대여금및수취채권

외화환산손익	(349,207,593)	174,205,159

외환차손익	(16,314,381)	54,119,486

대손충당금환입(대손상각비)	679,514,613	(255,188,417)

이자수익	59,860,198	186,389,860

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품평가손익	395,000,000	-

상각후원가로측정하는금융부채

사채상환손익	(64,087,779)	164,810,599

이자비용	(4,041,487,310)	(7,448,982,947)

합 계	(3,937,400,262)	(21,267,179,980)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는다음과 같습니다.

1) 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산	-	-	-	-

지분증권	150,335,640	150,335,640	402,013,650	402,013,650

소 계	150,335,640	150,335,640	402,013,650	402,013,650

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-

상각후원가 측정금융자산

현금및현금성자산	1,711,824,151	1,711,824,151	8,276,788,118	8,276,788,118

매출채권	4,167,198,531	4,167,198,531	4,642,264,286	4,642,264,286

단기대여금	1,220,000,000	1,220,000,000	2,762,000,000	2,762,000,000

리스채권	-	-	32,979,757	32,979,757

장기금융상품	2,500,000	2,500,000	2,500,000	2,500,000

미수금	710,174,292	710,174,292	688,413,193	688,413,193

미수수익	108,695,342	108,695,342	190,293,443	190,293,443

보증금	180,316,080	180,316,080	499,538,280	499,538,280

소 계	8,100,708,396	8,100,708,396	17,094,777,077	17,094,777,077

금융자산합계	8,251,044,036	8,251,044,036	17,496,790,727	17,496,790,727

2) 금융부채

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	-	-	395,000,000	395,000,000

소 계	-	-	395,000,000	395,000,000

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	1,856,801,574	1,856,801,574	1,309,702,294	1,309,702,294

미지급금	885,360,909	885,360,909	1,164,698,826	1,164,698,826

미지급비용	340,740,290	340,740,290	560,977,877	560,977,877

장단기차입금	30,922,438,713	30,922,438,713	38,757,167,550	38,757,167,550

전환사채	17,295,535,737	17,295,535,737	23,767,823,316	23,767,823,316

리스부채	221,460,645	221,460,645	530,930,724	530,930,724

임대보증금	2,269,581,500	2,269,581,500	2,848,256,000	2,848,256,000

소 계	53,791,919,368	53,791,919,368	68,939,556,587	68,939,556,587

금융부채합계	53,791,919,368	53,791,919,368	69,334,556,587	69,334,556,587

경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 전액 손상되어 장부금액이 없습니다.

(5) 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	150,335,640	-	-	150,335,640

27. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관의 차입과 관련한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	약정한도	금융기관

당좌차월	500,000,000	아이엠은행

포괄여신한도(*1)	28,000,000,000	아이엠은행

(*1) 상기 수출입여신약정과 관련하여 회사는 아이엠뱅크(구,대구은행)과 28,000,000천원의 포괄여신한도 약정을 맺고 있으며, 회사는 USANCE, DA/DP, 무역금융 등을 해당 포괄한도 내에서 실행할 수 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 467,968천원에 대해서 연결회사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

(3) 당분기말 현재 회사가 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

28. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최대주주	(주)더블유에스	(주)더블유에스

기타특수관계자	(주)우성금속	(주)우성금속

(주)브이씨디네트웍스	(주)브이씨디네트웍스

(주)브이씨디	(주)브이씨디

주요경영진	주요경영진

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자유형	특수관계자명	당분기	전분기

매출	이자수익	이자비용	매출등	이자수익

기타특수관계자	(주)우성금속	3,156,015,755	-	29,049,314	-	-

기타특수관계자	(주)브이씨디네트웍스	-	-	-	-	46,959,452

기타특수관계자	(주)브이씨디	4,100,000	-	-	4,500,000	53,643,836

기타특수관계자	주요경영진	-	-	-	-	25,555,068

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 원)

특수관계자구분	특수관계자명	차입금

기타특수관계자	(주)우성금속	25,000,000

(전기말)

(단위 : 원)

특수관계자구분	특수관계자명	미수금	대여금	미수수익

기타특수관계자	(주)브이씨디네트웍스	-	642,000,000	48,588,525

기타특수관계자	(주)브이씨디	1,650,000	900,000,000	55,081,967

기타특수관계자	주요경영진	-	420,000,000	-

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 원)

구 분	특수관계자구분	특수관계자명	기초	증가	감소	기말

대여금	기타특수관계자	(주)브이씨디네트웍스	642,000,000	-	(642,000,000)	-

대여금	기타특수관계자	(주)브이씨디	900,000,000	-	(900,000,000)	-

단기차입금	기타특수관계자	(주)우성금속	-	2,500,000,000	-	2,500,000,000

(전기)

(단위 : 원)

구 분	특수관계자구분	특수관계자명	기초	증가	감소	기말

대여금	기타특수관계자	(주)브이씨디네트웍스	1,092,000,000	50,000,000	(500,000,000)	642,000,000

대여금	기타특수관계자	(주)브이씨디	1,100,000,000	-	(200,000,000)	900,000,000

대여금	기타특수관계자	주요경영진	698,000,000	-	(278,000,000)	420,000,000

단기차입금	기타특수관계자	(주)우성금속	-	4,000,000,000	(4,000,000,000)	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

급여 등(상여포함)	33,000,000	421,112,000

퇴직급여	-	13,500,000

주식보상비용	-	198,982,481

합 계	33,000,000	633,594,481

29. 비현금거래

당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

거래내용	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	624,960,000	1,404,080,000

건설중인자산의 본계정대체	-	339,442,073

전환사채 보통주전환	1,856,712,782	7,135,616,409

사용권자산과 리스부채 계상	91,218,600	774,207,206