우성머티리얼스 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 50 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 49 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 50 기 3분기말	제 49 기말

자산

유동자산	16,520,487,667	25,142,984,915

현금및현금성자산	1,711,824,151	8,276,788,118

매출채권 및 기타유동채권	4,877,372,823	5,330,677,479

유동 금융리스채권	32,979,757

기타유동금융자산	1,479,030,982	3,354,307,093

기타유동자산	836,034,740	384,217,746

당기법인세자산	74,353,710	44,305,480

유동재고자산	7,541,871,261	7,719,709,242

비유동자산	90,447,086,425	91,750,038,137

투자부동산	11,929,496,138	12,167,557,035

유형자산	78,334,774,207	79,080,442,822

유형자산	78,134,659,781	78,612,093,893

사용권자산	200,114,426	468,348,929

기타비유동금융자산	182,816,080	502,038,280

자산총계	106,967,574,092	116,893,023,052

부채

유동부채	54,106,298,994	68,724,615,092

매입채무 및 기타유동채무	20,163,633,005	26,595,594,482

단기매입채무	1,856,801,574	1,309,702,294

단기미지급금	885,360,909	1,164,698,826

유동성전환사채	17,295,535,737	23,767,823,316

유동 리스부채	125,934,785	353,370,046

유동성차입금	30,922,438,713	38,132,207,550

기타유동금융부채	2,610,321,790	3,409,233,877

미지급비용	340,740,290	560,977,877

유동성임대보증금	2,269,581,500	2,848,256,000

파생상품 금융부채	395,000,000

기타 유동부채	409,905,486	192,579,183

비유동부채	16,414,603,938	17,072,645,726

장기매입채무 및 기타비유동채무	95,525,860	802,520,678

장기차입금(사채 포함), 총액	624,960,000

비유동 리스부채	95,525,860	177,560,678

순확정급여채무	990,013,347	941,060,317

이연법인세부채	15,329,064,731	15,329,064,731

부채총계	70,520,902,932	85,797,260,818

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	36,446,671,160	31,095,762,234

자본금	15,561,767,500	52,507,389,000

기타불입자본	48,281,642,295	41,430,110,513

기타자본구성요소	38,549,499,339	40,563,676,721

이익잉여금(결손금)	(65,946,237,974)	(103,405,414,000)

비지배지분

자본총계	36,446,671,160	31,095,762,234

자본과부채총계	106,967,574,092	116,893,023,052

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 50 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 49 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 50 기 3분기	제 49 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	8,061,197,599	17,227,947,122	5,037,419,792	18,919,955,997

매출원가	6,603,972,836	14,174,198,009	4,806,807,613	16,127,471,257

매출총이익	1,457,224,763	3,053,749,113	230,612,179	2,792,484,740

판매비와 관리비	1,220,971,640	1,234,264,825	2,630,346,517	7,728,855,905

영업이익(손실)	236,253,123	1,819,484,288	(2,399,734,338)	(4,936,371,165)

기타이익	11,260,998	102,721,731	(455,910,825)	580,318,227

기타손실	95,697,631	769,029,877	132,685,867	189,588,999

금융수익	155,813,318	519,995,884	111,528,737	1,985,879,453

금융원가	903,513,959	4,771,388,785	2,797,401,000	23,226,195,661

법인세비용차감전순이익(손실)	(595,884,151)	(3,098,216,759)	(5,674,203,293)	(25,785,958,145)

법인세비용(수익)	329,957,820	3,903,561,070

당기순이익(손실)	(595,884,151)	(3,098,216,759)	(5,344,245,473)	(21,882,397,075)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	(595,884,151)	(3,098,216,759)	(5,344,245,473)	(21,882,397,075)

비지배주주지분

기타포괄손익	(33,781)	(113,092,763)	18,256,233	18,256,233

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(112,909,715)	14,514,814	14,514,814

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(112,909,715)	14,514,814	14,514,814

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(33,781)	(183,048)	3,741,419	3,741,419

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(33,781)	(183,048)	3,741,419	3,741,419

총포괄손익	(595,917,932)	(3,211,309,522)	(5,325,989,240)	(21,864,140,842)

포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	(595,917,932)	(3,211,309,522)	(21,864,140,842)	(21,864,140,842)

비지배주주지분

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(4.00)	(21.00)	(56.00)	(243.00)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 50 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 49 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	33,675,523,500	9,047,880,793	15,396,376,932	40,028,095,027	(71,092,489,702)	27,055,386,550	27,055,386,550

해외사업환산손익	12,363,302	12,363,302	12,363,302

당기순이익(손실)	(32,356,567,816)	(32,356,567,816)	(21,882,397,075)

확정급여제도 재측정요소	43,643,518	43,643,518	43,643,518

자기주식의 취득

전환권대가	10,863,861,940	10,863,861,940	10,863,861,940

전환사채의발행

전환가능상품의 전환으로 인한 증가(감소), 자본	8,432,185,500	14,596,340,280	(9,067,889,530)	13,960,636,250	13,960,636,250

주식보상비용	523,218,392	523,218,392	523,218,392

유상증자	10,399,680,000	593,540,098	10,993,220,098	10,993,220,098

무상감자

2024.09.30 (기말자본)	52,507,389,000	24,237,761,171	17,192,349,342	40,563,676,721	(103,405,414,000)	31,095,762,234	31,095,762,234

2025.01.01 (기초자본)	52,507,389,000	24,237,761,171	17,192,349,342	40,563,676,721	(103,405,414,000)	31,095,762,234	31,095,762,234

해외사업환산손익	(183,048)	(183,048)	(183,048)

당기순이익(손실)	(3,098,216,759)	(3,098,216,759)	(3,098,216,759)

확정급여제도 재측정요소	(112,909,715)	(112,909,715)	(112,909,715)

자기주식의 취득	(1,617,100)	(1,617,100)	(1,617,100)

전환권대가

전환사채의발행	849,500,000	849,500,000	849,500,000

전환가능상품의 전환으로 인한 증가(감소), 자본	1,719,681,000	5,998,698,867	(5,861,667,085)	1,856,712,782	1,856,712,782

주식보상비용	(2,012,377,234)	(2,012,377,234)	(2,012,377,234)

유상증자	2,005,000,000	5,865,000,000	7,870,000,000	7,870,000,000

무상감자	(40,670,302,500)	40,670,302,500

2025.09.30 (기말자본)	15,561,767,500	36,101,460,038	12,180,182,257	38,549,499,339	(65,946,237,974)	36,446,671,160	36,446,671,160

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 50 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 49 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 50 기 3분기	제 49 기 3분기

영업활동현금흐름	292,454,274	1,220,073,281

당기순이익(손실)	(3,098,216,759)	(21,882,397,075)

당기순이익조정을 위한 가감	2,907,013,265	18,378,309,621

법인세비용 조정	(3,903,561,070)

퇴직급여 조정	119,561,482	235,524,879

대손상각비 조정	(679,514,613)	255,188,417

감가상각비에 대한 조정	343,860,426	352,347,526

사용권자산상각비	190,721,272	174,511,339

외화환산손실 조정	352,174,648	88,075,114

유형자산처분손실 조정	347,569,947

주식보상비용(환입) 조정	(2,012,377,234)	198,982,481

전환사채상환손실	80,901,475

파생금융자산거래손실	649,000,000	10,651,160,000

파생금융자산평가손실	5,104,400,000

이자비용 조정	4,041,487,310	7,448,982,947

외화환산이익 조정	(2,967,055)	(262,280,273)

파생상품평가이익	395,000,000	1,607,800,000

단기매매증권처분이익	12,527,790	26,878,994

단기매매증권평가이익	35,794,200	(21,652,714)

전환사채상환이익	16,813,696	164,810,599

유형자산처분이익(손실)에 대한 조정	635,364	795,000

이자수익에 대한 조정	(59,860,198)	(186,389,860)

잡이익 조정	(2,773,145)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	513,705,998	4,743,777,375

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	591,169,135	3,859,288,272

미수금의 감소(증가)	(8,475,208)	3,210,083

선급금의 감소(증가)	(110,651,661)	1,327,620,625

부가가치세 선급금의 감소(증가)	(346,892,700)	150,788,272

재고자산의 감소(증가)	177,837,981	2,043,249,771

장기미수금의 감소(증가)	(86,510)

장기선급비용의 감소(증가)	280,889

선급비용의 감소 (증가)	5,727,367	11,291,502

매입채무의 증가(감소)	547,099,280	(2,184,934,024)

미지급금의 증가(감소)	(279,520,965)	(64,326,380)

선수금의 증가(감소)	24,202,790	900,000

예수금의 증가(감소)	193,123,513	(4,514,578)

미지급비용의 증가(감소)	(96,395,367)	(80,555,806)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(210,762,060)	(432,955,205)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	27,243,893	114,520,464

법인세환급(납부)	(30,048,230)	(19,616,640)

투자활동현금흐름	2,202,801,150	(3,838,823,135)

단기대여금의 감소	1,542,000,000	1,850,000,000

임차보증금의 감소	365,109,000

당기손익인식금융자산의 처분	300,000,000	(169,449,416)

파생상품의 처분	1,500,000	10,000,000

리스채권의 감소	15,000,000	7,419,355

유형자산의 처분	24,700,000	800,000

이자수취	1,996,050	601,328,329

단기대여금의 증가

자기주식 취득	1,617,100

임차보증금의 증가	(45,886,800)	(120,794,000)

유형자산의 취득	(6,018,127,403)

재무활동현금흐름	(9,035,522,550)	6,642,427,651

유상증자	7,870,000,000	993,218,648

단기차입금의 증가	8,500,000,000

임대보증금의 증가	14,000,000

전환사채의 발행	2,800,000,000	26,501,000,000

단기차입금의 상환	(15,020,000,000)	(4,943,185,415)

유동성장기부채의 상환	937,440,000	4,670,660,000

전환사채의 상환	8,756,710,806	6,977,359,000

유동성리스부채의 상환	269,158,800	224,912,460

임대보증금의 감소	(592,674,500)

이자지급	(2,643,538,444)	(4,035,674,122)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(6,540,267,126)	4,023,677,797

기초현금및현금성자산	8,276,788,118	1,493,841,347

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(24,696,841)	(77,084,775)

기말현금및현금성자산	1,711,824,151	5,440,434,369