우성머티리얼스 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결회사의 개요주식회사 성안머티리얼스(구, 주식회사 성안)와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업 (이하 회사와 종속기업을 합하여 "연결회사")에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요

주식회사 성안머티리얼스(이하 '지배회사')는 섬유제품의 제조 및 판매를 주 목적사업으로 1976년 4월에 설립되었고, 대구광역시 북구 검단동로에 소재한 본사 및 공장에서합섬섬유 등을 제조 및 가공 판매하고 있습니다. 회사는 1995년 11월 10일에 주식을한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당기말과 전기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 2024년 3월 29일자 주주총회 결의에 의거 상호를주식회사 성안에서 주식회사 성안머티리얼스로 변경하였습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당기말	전기말

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율

(주)더블유에스(*1)	26,250,000주	16.87%	21,000,000주	20.00%

(주)브이씨디네트웍스	14,201,655주	9.13%	11,361,324주	10.82%

기타주주	115,166,020주	74.01%	72,653,454주	69.18%

합 계	155,617,675주	100.00%	105,014,778주	100.00%

(2) 종속기업의 개요

1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 원)

회사명	주요영업활동	주사업장	투자비율	결산일

HAE SUNG B.D.IESC Ltd(*1)	무역	베트남	100%	12.31

(주)성안당진머티리얼스	희토류 메탈 제조 및 판매	대한민국	100%	12.31

(전기말)

(단위 : 원)

회사명	주요영업활동	주사업장	투자비율	결산일

HAE SUNG B.D.IESC Ltd.	무역	베트남	100%	12.31

(주)성안당진머티리얼스	희토류 메탈 제조 및 판매	대한민국	100%	12.31

2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

HAE SUNG B.D.IESC Ltd.	3,385,264	1,565,392	-	(7,721,093)	(7,814,929)

(주)성안당진머티리얼스	10,878,695,392	6,475,518,922	-	(102,735,642)	(102,735,642)

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

HAE SUNG B.D.IESC Ltd.	17,256,352	7,621,551	-	(532,409,111)	(520,045,809)

(주)성안당진머티리얼스	10,918,160,449	6,412,248,337	-	(464,089,757)	(464,089,757)

상기 요약재무정보는 지배기업과 연결대상 종속기업간의 내부거래 상계 전 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

2. 재무제표 작성기준연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 가. 연결회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여나. 연결회사가 적용하지 않은 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호' 금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정

특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

2) 한국채택국제회계기준 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정

- 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정

- 제1109호 '금융상품' : 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식

- 제1110호 '연결재무제표' : 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함

- 제1007호 '현금흐름표' : '원가법' 을 삭제하고 '원가' 로 대체하여 기준서간 용어일치

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 연결회사 전체를 단일 보고부문으로 결정했습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

제품 매출	3,462,444,796	7,786,366,213

상품 매출	646,997,083	458,497,534

기타 매출	232,435,857	232,307,012

합 계	4,341,877,736	8,477,170,759

(2) 지역정보

(단위 : 원)

매출지역	당분기	전분기

국내매출	258,663,957	232,307,012

Local수출	259,108,083	458,497,534

직수출

아프리카	692,700,925	634,773,120

아시아	490,597,971	823,022,250

중동	2,127,984,581	4,733,363,377

북미	87,236,550	64,408,815

중남미	-	18,781,993

유럽	425,585,669	1,512,016,658

합 계	4,341,877,736	8,477,170,759

(3) 당분기 및 전분기에 연결회사의 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다.

5. 사용이 제한된 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	대구은행	2,500,000	2,500,000	당좌개설보증금

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 전액 유동자산이며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	9,929,314,517	11,489,026,678

미수금	687,096,986	704,437,708

취득가액 계	10,616,411,503	12,193,464,386

차감: 손실충당금	(6,523,226,040)	(6,862,786,907)

장부가액 계	4,093,185,463	5,330,677,479

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초잔액	6,846,762,392	16,024,515	6,048,421,420	10,230,105

전입액(환입액)	(339,381,816)	(179,051)	798,340,972	5,794,410

기말금액	6,507,380,576	15,845,464	6,846,762,392	16,024,515

(3) 당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나, 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을 계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정금융자산

할인양도된 매출채권(*1)

당분기말	전기말

자산의 장부금액	775,325,586	862,287,550

관련부채의 장부금액	(775,325,586)	(862,287,550)

(*1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 775,326천원및 862,288천원에 대해서 연결회사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

7. 재고자산(1) 연결회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가손실충당금	장부금액	취득가액	평가손실충당금	장부금액

상품	21,759,500	-	21,759,500	39,590,360	-	39,590,360

제품	1,322,983,120	191,811,741	1,131,171,379	1,946,600,334	274,715,734	1,671,884,600

반제품	6,792,841,819	2,579,408,558	4,213,433,261	6,741,308,893	2,318,240,595	4,423,068,298

재공품	259,271,566	101,405,589	157,865,977	268,959,382	101,405,589	167,553,793

원재료	1,795,469,149	531,122,965	1,264,346,184	1,887,307,832	529,365,128	1,357,942,704

기타	107,512,590	47,843,103	59,669,487	107,512,590	47,843,103	59,669,487

합 계	10,299,837,744	3,451,591,956	6,848,245,788	10,991,279,391	3,271,570,149	7,719,709,242

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 각각 6,395,781천원 및 6,395,781천원이며, 동 금액에는 연결회사의 재고자산과 관련하여 당분기 중 인식한 평가손실 262,926천원 및 평가손실환입액 82,904천원, 전분기 중 인식한평가손실 20,355천원 및 평가손실환입액 116,945천원이 포함되어 있습니다.

8. 파생금융상품

(1) 전기 중 파생상품자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	증가	감소	기말장부금액

제 1회차 전환사채 매도청구권 (*1)	10,459,400,000	-	(10,459,400,000)	-

제 2회차 전환사채 매도청구권 (*2)	-	11,051,160,000	(11,051,160,000)	-

합 계	10,459,400,000	11,051,160,000	(21,510,560,000)	-

(2) 전기 중 파생상품부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	대체	평가	기말장부금액

제 4회차 전환사채 매도청구권(*1)	2,866,400,000	(1,997,600,000)	(868,800,000)	-

제 5회차 전환사채 매도청구권(*1)	2,204,500,000	-	(1,809,500,000)	395,000,000

합 계	5,070,900,000	(1,997,600,000)	(2,678,300,000)	395,000,000

9. 외화자산당분기말과 전기말 현재 외화자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

외화자산

현금및현금성자산	USD 605,767.00	888,357,304	USD 507,567	746,124,137

매출채권	USD 5,565,318.89	8,161,540,150	USD 6,410,897	9,424,019,264

외화자산 계	9,049,897,454	10,170,143,401

상기 금액은 손실충당금 반영 전 금액입니다.

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	주식수	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산

시장성 있는 지분상품

(주)비투엔	119,314	0.23%	196,328,410	102,252,098	196,193,060	114,541,440

(주)엔에스이엔엠	35,979	0.34%	-	-	298,967,528	287,472,210

소 계	196,328,410	102,252,098	495,160,588	402,013,650

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성없는 지분상품

(주)엑스코	20,155	0.04%	100,775,000	-	100,775,000	-

대구시민프로축구단	20,000	0.61%	100,000,000	-	100,000,000	-

소 계	200,775,000	-	200,775,000	-

출자금

대구경북견직물조합	2	-	1,520,000	-	1,520,000	-

소 계	1,520,000	-	1,520,000	-

합 계	398,623,410	102,252,098	698,590,938	402,013,650

(2) 연결회사는 시장성 없는 지분상품에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였으나, 전기 이전 전액 손상차손 처리하여 손익에 반영하였습니다.

11. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	4,232,193,750	7,935,363,285	12,167,557,035

감가상각비	-	(79,353,632)	(79,353,632)

당분기말장부금액	4,232,193,750	7,856,009,653	12,088,203,403

(전기)

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	4,232,193,750	8,252,777,816	12,484,971,566

감가상각비	-	(317,414,531)	(317,414,531)

기말장부금액	4,232,193,750	7,935,363,285	12,167,557,035

(2) 당분기말 현재 상기 투자부동산의 임대계약과 관련하여 해당 투자부동산이 근저당 또는 전세권설정(채권최고액 등 3,597,656천원)되어 있습니다.(3) 연결회사의 투자부동산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 상상인저축은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석14 참조). 또한, 당기말 현재 연결회사는 투자부동산에 대하여 보험금 합계 8,891,160천원의 화재보험에 가입하고 있으며,동 금액 중 4,142,859천원은 (주)상상인플러스저축은행을, 3,353,743천원은 (주)상상인저축은행을, 394,558천원은 (주)상상인증권을 보험금 수익자로 하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당사가 인식한 임대수익 및 임대원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정명	당분기	전분기

임대수익	231,535,857	231,407,012

임대원가

감가상각비	79,353,632	79,353,632

지급수수료	178,483,344	167,596,620

제세공과금	2,349,489	1,894,024

소 계	260,186,465	248,844,276

순 임대수익(손실)	(28,650,608)	(17,437,264)

12. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	대체	감가상각비	기말장부금액

토 지	77,426,139,762	-	-	-	-	77,426,139,762

건 물	362,889,693	-	-	-	(17,760,803)	345,128,890

구 축 물	376,994,884	-	-	-	(5,915,137)	371,079,747

기 계 장 치	386,122,754	-	-	-	(10,485,329)	375,637,425

기타유형자산	59,946,800	-	-	-	(3,445,238)	56,501,562

합 계	78,612,093,893	-	-	-	(37,606,507)	78,574,487,386

(전기)

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	대체	감가상각비	손상차손	기타환율차이	기말장부금액

토 지	67,267,200,000	5,277,739,762	-	4,881,200,000	-	-	-	77,426,139,762

건 물	433,932,914	-	-	-	(71,043,221)	-	-	362,889,693

구 축 물	39,873,728	166,450,000	-	190,900,000	(20,228,844)	-	-	376,994,884

기 계 장 치	14,354,207	271,871,103	(12,690,809)	147,542,073	(35,277,532)	-	323,712	386,122,754

기타유형자산	73,679,161	67,904,750	(80,426,508)	18,915,552	(17,952,522)	(3,835,275)	1,661,642	59,946,800

건설중인자산	5,030,781,944	226,261,788	-	(5,238,557,625)	-	(19,307,197)	821,090	-

합 계	72,859,821,954	6,010,227,403	(93,117,317)	-	(144,502,119)	(23,142,472)	2,806,444	78,612,093,893

(2) 담보제공 유형자산

당분기말 현재 연결회사의 유형자산 중 토지 및 건물은 차입금 및 거래약정과 관련하여 대구은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석14 참조). 또한, 당분기말 현재 회사는 유형자산에 대하여 보험금합계 8,983,192천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 동금액중 4,698,000천원은 대구은행을, 226,133천원은 (주)상상인저축은행을, 279,341천원은 (주)상상인플러스저축은행을, 26,604천은 (주)상상인증권을 보험금 수익자로 하고 있습니다.

(3) 당사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 당사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 측정대상 토지의 표준지공시지가를기준으로 특정 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 공정가액을 산정하는 공시지가기준법과 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 반영하는 거래사례비교법에 기초하여 결정하였습니다.(4) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 당분기 및 전기 중 변동내역은 없습니다.

(5) 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

공시지가기준평가법측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

거래사례 비교법시장성에 근거하여 대상물건과 유사성있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 개별 요인을비교하여 공정가치를 측정	사정보정	사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인비교치	개별요인비교치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

(6) 당분기말과 전기말 현재 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 29,238,364천원입니다.

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

영업권	영업권

취득원가	108,838,615	108,838,615

손상차손누계액	(108,838,615)	(108,838,615)

장부금액	-	-

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

영업권	영업권

기초장부금액	-	108,838,615

취득	-	-

손상차손	-	(108,838,615)

기말장부금액	-	-

(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

판매관리비-경상개발비	62,805,667	52,917,171

14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입의 종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

무역금융	대구은행	8.41%	27,750,000,000	27,750,000,000

운전자금	대구은행	6.37%	2,670,000,000	2,670,000,000

운전자금	상상인저축은행 등	-	-	5,600,000,000

매출채권담보대출	대구은행	6.14%~8.25%	-	288,238,070

매출채권담보대출	하나은행	-	775,325,586	574,049,480

단기차입금합계	31,195,325,586	36,882,287,550

가산: 장기차입금 유동성대체	1,249,920,000	1,249,920,000

유동성차입금계	32,445,245,586	38,132,207,550

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입의 종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

운영자금	대구은행	5.89%	1,562,400,000	1,874,880,000

합 계	1,562,400,000	1,874,880,000

차감: 유동성대체	(1,249,920,000)	(1,249,920,000)

차감잔액	312,480,000	624,960,000

(3) 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	금융기관	관련차입금	채권최고액

유형자산, 투자부동산	79,700,532,293	(주)우성금속	-	5,200,000,000

유형자산(토지, 건물)	67,612,328,890	대구은행	30,420,000,000	44,640,000,000

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

상환기간	차입금

2026년	312,480,000

합 계	312,480,000

15. 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 원)

구 분	제 1회차	제 2회차	제 4회차	제 5회차	제 6회차	제 7회차	제 8회차	합 계

액면가액	220,000,000	14,700,000,000	2,500,000,000	2,500,000,000	700,000,000	1,251,000,000	2,500,000,000	24,371,000,000

사채상환할증금	18,011,840	608,139,000	241,984,466	187,265,000	86,520,000	51,753,870	-	1,193,674,176

전환권조정	-	(420,456,535)	-	-	-	(45,010,046)	-	(465,466,581)

장부금액	238,011,840	14,887,682,465	2,741,984,466	2,687,265,000	786,520,000	1,257,743,824	2,500,000,000	25,099,207,595

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	제 1회차	제 2회차	제 4회차	제 5회차	제 6회차	제 7회차	합 계

액면가액	1,950,000,000	14,700,000,000	2,500,000,000	2,500,000,000	700,000,000	1,251,000,000	23,601,000,000

사채상환할증금	125,248,088	608,139,000	212,151,929	159,009,972	75,959,333	51,753,870	1,232,262,192

전환권조정	-	982,556,973	-	-	-	82,881,903	1,065,438,876

장부금액	2,075,248,088	14,325,582,027	2,712,151,929	2,659,009,972	775,959,333	1,219,871,967	23,767,823,316

(2) 당분기와 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	1회차	제 2회차	제 4회차	제 5회차	제 6회차	제 7회차	제 8회차	합 계

기초	2,075,248,088	14,325,582,027	2,712,151,929	2,659,009,972	775,959,333	1,219,871,967	-	23,767,823,316

발행	-	-	-	-	-	-	2,500,000,000	2,500,000,000

보통주전환	(1,856,713,696)	-	-	-	-	-	-	(1,856,713,696)

이자비용인식	19,477,448	562,100,438	29,832,537	28,255,028	10,560,667	37,871,857	-	688,097,975

당기말금액	238,011,840	14,887,682,465	2,741,984,466	2,687,265,000	786,520,000	1,257,743,824	2,500,000,000	25,099,207,595

(전기)

(단위 : 원)

구 분	1회차	제 2회차	제 3회차	제 4회차	제 5회차	제 6회차	제 7회차	합 계

기초	13,061,178,101	-	495,773,308	8,280,464,405	4,777,826,199	1,026,142,378	-	27,641,384,391

발행(재발행포함)	-	19,801,838,480	-	4,178,400,000	-	-	1,151,420,400	25,131,658,880

보통주전환	(8,210,701,139)	-	(501,000,000)	(5,248,936,561)	-	-	-	(13,960,637,700)

이자비용인식	1,743,178,526	1,642,075,578	5,226,692	266,845,152	484,608,773	80,769,373	68,451,567	4,291,155,661

중도상환	(4,518,407,400)	(7,118,332,031)	-	(4,764,621,067)	(2,603,425,000)	(330,952,418)	-	(19,335,737,916)

당기말금액	2,075,248,088	14,325,582,027	-	2,712,151,929	2,659,009,972	775,959,333	1,219,871,967	23,767,823,316

(3) 당분기말 현재 전환사채의 발행현황은 다음과 같습니다.

구 분	1회차	제 2회차	제 4회차	제 5회차	제 6회차	제 7회차	제 8회차

사채의 종류	무기명식 무보증 사모전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모전환사채	무기명식 무보증 사모전환사채	무기명식 무보증 사모전환사채	무기명식 무보증 사모전환사채	무기명식 무보증 사모전환사채

사채의 권면총액	14,000,000,000	22,200,000,000	3,000,000,000	2,500,000,000	1,000,000,000	1,251,000,000	2,500,000,000

사채이율	표면이자율 : 0% 만기이자율 : 5%	표면이자율 : 5% 만기이자율 : 9%	표면이자율 : 5% 만기이자율 : 9%	표면이자율 : 5% 만기이자율 : 9%	표면이자율 : 0% 만기이자율 : 6%	표면이자율 : 5% 만기이자율 : 9%	표면이자율 : 4% 만기이자율 : 7%

발행일	2023년 08월 30일	2024년 06월 03일	2023년 01월 13일	2023년 06월 30일	2023년 03월 14일	2024년 07월 11일	2025년 03월 31일

만기일	2026년 08월 30일	2027년 06월 03일	2026년 01월 13일	2026년 06월 30일	2026년 03월 14일	2027년 07월 11일	2028년 03월 31일

원금상환방법	2026년 8월 30일에 본 사채 원금의 116.0755%를 일시 상환	2027년 6월 03일에 본 사채 원금의 113.6022%를 일시 상환	2026년 1월 13일에 본 사채 원금의 113.602%를 일시 상환	2026년 6월 30일에 본 사채 원금의 113.6022%를 일시 상환	2026년 3월 14일에 본 사채 원금의 119.102%를 일시 상환	2027년 7월 11일에 본사채 원금의 113.6022%를 일시 상환	2028년 3월 31일에 본사채 원금의 113.6022%를 일시 상환

상환보장수익금	2,250,570,000	3,019,688,400	408,066,000	340,055,000	191,016,000	170,163,522	340,055,000

전환청구기간	2024년 08월 30일 ~ 2026년 7월 30일	2026년 06월 03일 ~ 2027년 05월 03일	2024년 01월 13일 ~ 2025년 12월 13일	2024년 06월 30일 ~ 2026년 5월 30일	2024년 03월 14일 ~ 2026년 2월 14일	2025년 07월 14일 ~ 2027년 7월 11일	2026년 03월 31일 ~ 2028년 2월 29일

전환가액	719원	719원	1,094원	1,023원	1,044원	1,400원	408원

전환(행사)가능주식수	19,471,488주	30,826,217주	2,742,230주	2,443,793주	957,854주	893,517주	6,127,450주

시가하락에 따른 행사(전환)가액 조정	발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액	발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액	발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액	발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액	발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액	발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액	발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액

조기상환청구권(Put Option)	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후매 3개월에 해당되는 날	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날

발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권(제3자 지정 콜옵션)	조기상환지급일 15일전부터 5일전까지 사채원금의 50%이하 금액	조기상환지급일 15일전부터 5일전까지 사채원금의 40%이하 금액	조기상환지급일 15일전부터 5일전까지 사채원금의 50%이하 금액	조기상환지급일 15일전부터 5일전까지 사채원금의 50%이하 금액	-	-	-

(4) 전환사채와 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 용	담보물	채권최고액

제 2회차	공장저당법에 따른 근저당권의 설정금액	대구 북구 검단동 720번지 및 740번지 공장	26,000,000,000

충청남도 당진시 송악읍 월곡리48-1외 12필지	26,000,000,000

부동산담보신탁 우선수익권	대구 달서구 두류동 87-36 성안오피스텔 68개호실	26,000,000,000

보험금청구권 근질권설정	대구공장 532백, 오피스텔 78억9천	8,423,237,840

담보대상주식 근질권	(주)브이씨디네트웍스가 보유중인 회사 발행주식	26,000,000,000

제 4회차	담보대상주식 근질권	(주)브이씨디네트웍스가 보유중인 회사 발행주식	10,400,000,000

제 5회차	담보대상주식 근질권	(주)브이씨디네트웍스가 보유중인 회사 발행주식	6,500,000,000

16. 퇴직급여제도

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,232,547,662	1,265,033,403

사외적립자산의 공정가치	(323,973,086)	(323,973,086)

합 계	908,574,576	941,060,317

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	1,265,033,403	(323,973,086)	941,060,317

당기근무원가	170,887,109	-	170,887,109

이자비용(이자수익)	-

소 계	1,435,920,512	(323,973,086)	1,111,947,426

재측정요소

인구통계학적 가정의 변화에 의한 손익	-	-	-

재무적 가정의 변화에 의한 손익	-	-	-

경험적 조정에 의한 손익	-	-	-

사외적립자산의 재측정요소	-	-	-

소 계	-	-	-

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(203,372,850)	-	(203,372,850)

기말금액	1,232,547,662	(323,973,086)	908,574,576

(전기)

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	1,576,784,856	(499,271,068)	1,077,513,788

당기근무원가	299,358,165	-	299,358,165

이자비용(이자수익)	39,956,928	(19,822,044)	20,134,884

소 계	1,916,099,949	(519,093,112)	1,397,006,837

재측정요소

인구통계학적 가정의 변화에 의한 손익	(396,649)	-	(396,649)

재무적 가정의 변화에 의한 손익	20,360,224	-	20,360,224

경험적 조정에 의한 손익	271,039,821	-	271,039,821

사외적립자산의 재측정요소	-	13,821,486	13,821,486

소 계	291,003,396	13,821,486	304,824,882

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(942,069,942)	181,298,540	(760,771,402)

기말금액	1,265,033,403	(323,973,086)	941,060,317

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산(국민연금 전환금 제외) 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	315,325,436	315,325,436

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인률 및 기대수익률	3.68%	3.68%

기대임금상승률	4.50%	4.50%

17. 리스 (1) 당 분기 및 전기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(당분기)

(단위 : 원)

계정과목	기초장부가액	취득	감소	감가상각비	기말장부가액

건물	258,635,247	91,218,600	(1,597,943)	(58,172,544)	290,083,360

차량운반구	209,713,682	-	-	(18,709,056)	191,004,626

합 계	468,348,929	91,218,600	(1,597,943)	(76,881,600)	481,087,986

(전기)

(단위 : 원)

계정과목	기초장부가액	취득	대체	감가상각비	기말장부가액

건물	-	494,724,563	(51,965,243)	(184,124,073)	258,635,247

차량운반구	-	265,607,595	-	(55,893,913)	209,713,682

합 계	-	760,332,158	(51,965,243)	(240,017,986)	468,348,929

(2) 당분기말 및 전기말 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동리스부채	368,247,506	353,370,046

비유동리스부채	167,550,782	177,560,678

합 계	535,798,288	530,930,724

(3) 회사가 리스계약과 관련하여 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산상각비	76,881,600	-

이자비용	26,806,317	-

이자수익	(1,288,002)	-

소액자산리스 관련 비용	6,189,565	87,861,840

합 계	108,589,480	87,861,840

(4) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	117,215,445	87,861,840

18. 납입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

발행주식수	155,617,675주	105,014,778주

1주당 금액	100	500

보통주 자본금	15,561,767,500	52,507,389,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	36,251,460,038	24,237,761,171

전환권대가	11,330,682,257	17,192,349,342

합 계	47,582,142,295	41,430,110,513

(3) 당분기말과 전기 중 자본금과 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

자본금	기타불입자본	자본금	기타불입자본

기초금액	52,507,389,000	41,430,110,513	33,675,523,500	24,444,257,725

무상감자	(40,670,302,500)	-	-	-

유상증자	2,005,000,000	6,015,000,000	10,399,680,000	593,540,098

전환사채 보통주전환	1,719,681,000	137,031,782	8,432,185,500	5,528,450,750

전환권대가	-	-	-	10,863,861,940

기말금액	15,561,767,500	47,582,142,295	52,507,389,000	41,430,110,513

(4) 당분기말 전기말 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기말

주식선택권	-	2,012,377,234

자기주식처분이익	388,982,420	388,982,420

재평가잉여금	38,116,530,816	38,116,530,816

해외사업환산손익	45,692,415	45,786,251

합 계	38,551,205,651	40,563,676,721

(5) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기말

법정적립금	55,000,000	55,000,000

결손금	(63,412,325,078)	(103,460,414,000)

합 계	(63,357,325,078)	(103,405,414,000)

19. 주식기준보상

(1) 당분기와 전기 중 주식선택권 수량변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초 잔여주	1,832,835	2,330	4,682,835	1,563

1차 부여취소	-	-	(2,850,000)	1,070

2차 부여취소	(1,832,835)	2,330	-	-

기말잔여주	-	-	1,832,835	2,330

(2) 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	1차	2차

가득예상수량	2,850,000	1,832,835

부여일 공정가치	677	1,404

부여일 주식가격	1,041	2,245

행사가격	1,070	2,330

기대주가변동성	58.90%	61.25%

옵션기간(기대존속기간)	7년	7년

무위험수익률	3.48%	3.62%

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 (-)2,012,377천원 및 561,289천원입니다.

20. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비

접대비	260,000	6,522,979

운반비	34,276,794	34,307,834

지급수수료	460,571,379	402,684,737

수출제비용	311,537,581	461,841,393

광고선전비	6,674,896	5,533,412

소 계	813,320,650	910,890,355

관리비

급여	434,153,403	763,834,386

퇴직급여	152,716,346	67,934,953

복리후생비	57,262,802	235,442,026

여비교통비	80,382,004	84,058,800

통신비	2,518,495	3,281,813

세금과공과	84,387,421	46,026,128

지급임차료	430,405	40,847,040

소모품비	22,165,651	28,941,210

수도광열비	10,439,696	-

사무소유지비	13,700,050	3,341,845

감가상각비	16,057,442	2,995,436

사용권자산상각비	76,881,600	-

보험료	3,207,206	158,468

차량유지비	8,896,318	23,523,733

수선비	4,300,000	1,114,000

경상개발비	62,805,667	52,917,171

주식보상비용	(2,012,377,234)	561,289,454

잡비	(510,512)	27,789,295

소 계	(982,583,240)	1,943,495,758

대손상각비	(339,560,867)	(409,581,541)

합 계	(1,322,144,107)	1,533,914,217

21. 기타수익 및 비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	20,292,742	62,618,401

외화환산이익	2,236,869	425,641,173

유형자산처분이익	-	795,000

잡이익	24,049,814	35,254,095

합 계	46,579,425	524,308,669

기타비용

외환차손	9,718,921	10,934,665

외화환산손실	29,461,590	10,316,086

잡손실	134,125	33,278,868

합 계	39,314,636	54,529,619

22. 금융수익 및 원가(1) 당분기와 전분기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

금융원가

이자비용	1,810,910,445	2,179,783,920

당기손익인식금융자산평가손실	12,289,342	-

금융원가 소계	1,823,199,787	2,179,783,920

금융수익

이자수익	16,725,718	52,556,088

당기손익인식금융자산처분이익	12,527,790	-

파생상품처분이익	-	716,600,000

금융수익 소계	29,253,508	769,156,088

순금융원가(수익)	1,793,946,279	1,410,627,832

23. 법인세(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	(132,378,249)

자본에 직접 반영된 법인세 비용	-	38,947,347

기타	-	-

법인세비용(수익)	-	(93,430,902)

(2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 가감한 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

확정급여제도의 재측정요소	-	1,035,702

전환권대가	-	37,911,645

합 계	-	38,947,347

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 원)

구 분	판매비	관리비	매출원가	합 계

상품구입 및 변동	-	-	567,584,860	567,584,860

제품의 변동	-	-	755,419,645	755,419,645

반제품의 변동	-	-	(51,532,926)	(51,532,926)

재공품의 변동	-	-	(81,321,559)	(81,321,559)

원재료 및 부재료 사용액	-	-	701,851,819	701,851,819

종업원급여	-	644,132,551	97,708,877	741,841,428

감가상각비와 기타상각	-	92,939,042	142,905,105	235,844,147

외주가공비	-	-	1,298,632,595	1,298,632,595

전력비	-	-	15,528,529	15,528,529

지급임차료	-	430,405	103,365	533,770

세금과공과	-	84,387,421	3,962,819	88,350,240

운반비	34,276,794	-	6,543,700	40,820,494

접대비	260,000	-	-	260,000

수출제비용	311,537,581	-	-	311,537,581

소모품비	-	22,165,651	1,134,500	23,300,151

여비교통비	-	80,382,004	948,600	81,330,604

경상개발비	-	62,805,667	-	62,805,667

주식보상비용	-	(2,012,377,234)	-	(2,012,377,234)

대손상각비	-	(339,560,867)	-	(339,560,867)

지급수수료	460,571,379	-	220,365,980	680,937,359

기타경비	6,674,896	42,551,253	6,397,372	55,623,521

합 계	813,320,650	(1,322,144,107)	3,686,233,281	3,177,409,824

(전분기)

(단위 : 원)

구 분	판매비	관리비	매출원가	합 계

상품구입 및 변동	-	-	420,843,911	420,843,911

제품의 변동	-	-	1,052,352,177	1,052,352,177

반제품의 변동	-	-	(214,129,628)	(214,129,628)

재공품의 변동	-	-	(203,969,623)	(203,969,623)

원재료 및 부재료 사용액	-	-	2,348,610,548	2,348,610,548

종업원급여	-	1,067,211,365	157,975,505	1,225,186,870

감가상각비와 기타상각	-	2,995,436	107,424,752	110,420,188

외주가공비	-	-	2,704,800,343	2,704,800,343

전력비	-	-	21,265,205	21,265,205

지급임차료	-	40,847,040	31,010,000	71,857,040

세금과공과	-	46,026,128	6,033,374	52,059,502

운반비	34,307,834	-	8,520,000	42,827,834

접대비	6,522,979	-	-	6,522,979

수출제비용	461,841,393	-	-	461,841,393

소모품비	-	28,941,210	7,776,590	36,717,800

여비교통비	-	84,058,800	1,229,400	85,288,200

경상개발비	-	52,917,171	-	52,917,171

주식보상비용	-	561,289,454	-	561,289,454

대손상각비	-	(409,581,541)	-	(409,581,541)

지급수수료	402,684,737	-	192,667,687	595,352,424

기타경비	5,533,412	59,209,154	2,215,524	66,958,090

합 계	910,890,355	1,533,914,217	6,644,625,765	9,089,430,337

25. 지배기업 및 소유주지분에 대한 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(622,213,578)	(1,459,677,458)

가중평균유통보통주식수	126,885,971	85,838,032

주당순이익(손실)	(5)	(17)

(2) 당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실) 계산 시 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	주식수	일 수	적 수

기초	105,014,778	1	105,014,778

전환사채전환	106,008,813	7	742,061,691

전환사채전환	108,394,498	8	867,155,984

전환사채전환	108,454,140	15	1,626,812,100

감자 및 액면분할	135,567,675	55	7,456,222,125

유상증자	155,617,675	4	622,470,700

합 계	90	11,419,737,378

가중평균유통보통주식수	126,885,971

(전분기)

구 분	주식수	일 수	적 수

기초	84,188,809	36	3,030,797,124

전환사채 보통주전환	84,905,341	21	1,783,012,161

전환사채 보통주전환	87,190,531	1	87,190,531

유상증자	88,189,731	33	2,910,261,123

합 계	91	7,811,260,939

가중평균유통보통주식수	85,838,032

(3) 희석주당이익당분기 및 전분기 순손실로 희석효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

26. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

금융자산범주	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	11,919,097,273	11,919,097,273

당기손익-공정가치측정금융자산	102,252,098	-	-	102,252,098

매출채권및기타채권	-	-	4,093,185,463	4,093,185,463

리스채권	-	-	19,267,759	19,267,759

기타유동금융자산	-	-	2,967,288,767	2,967,288,767

기타비유동금융자산	-	-	542,925,080	542,925,080

금융자산합계	102,252,098	-	19,541,764,342	19,644,016,440

② 전기말

(단위 : 원)

금융자산범주	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	8,276,788,118	8,276,788,118

당기손익-공정가치측정금융자산	402,013,650	-	-	402,013,650

매출채권및기타채권	-	-	5,330,677,479	5,330,677,479

리스채권	-	-	32,979,757	32,979,757

기타유동금융자산	-	-	2,952,293,443	2,952,293,443

기타비유동금융자산	-	-	502,038,280	502,038,280

금융자산합계	402,013,650	-	17,094,777,077	17,496,790,727

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융부채범주	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타채무	-	1,709,934,376	-	2,474,401,120

유동성차입금	-	32,445,245,586	-	38,132,207,550

전환사채	-	25,099,207,595	-	23,767,823,316

기타유동금융부채	-	2,817,481,318	-	3,409,233,877

파생상품부채	-	368,247,506	-	353,370,046

리스부채	395,000,000	-	395,000,000	-

장기차입금	-	312,480,000	-	624,960,000

금융부채합계	-	167,550,782	-	177,560,678

395,000,000	62,920,147,163	395,000,000	68,939,556,587

(3) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기손익인식자산

파생상품처분손익	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	12,527,790	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(12,289,342)	-

대여금및수취채권

외화환산손익	(27,224,721)	425,641,173

외환차손익	10,573,821	51,683,736

대손충당금환입(대손상각비)	339,560,867	409,581,541

이자수익	16,725,718	52,556,088

당기손익인식부채

파생상품처분손익	-	716,600,000

상각후원가로측정하는금융부채

이자비용	(1,810,910,445)	(2,179,783,920)

외화환산손익	-	(10,316,086)

합 계	(1,471,036,312)	(534,037,468)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는다음과 같습니다.

① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산

파생상품자산자산	-	-	-	-

지분증권	102,252,098	102,252,098	402,013,650	402,013,650

소 계	102,252,098	102,252,098	402,013,650	402,013,650

상각후원가 측정금융자산

현금및현금성자산	11,919,097,273	11,919,097,273	8,276,788,118	8,276,788,118

매출채권	3,421,933,941	3,421,933,941	4,642,264,286	4,642,264,286

단기대여금	2,762,000,000	2,762,000,000	2,762,000,000	2,762,000,000

리스채권	19,267,759	19,267,759	32,979,757	32,979,757

장기금융상품	2,500,000	2,500,000	2,500,000	2,500,000

미수금	671,251,522	671,251,522	688,413,193	688,413,193

미수수익	205,288,767	205,288,767	190,293,443	190,293,443

보증금	540,425,080	540,425,080	499,538,280	499,538,280

소 계	19,541,764,342	19,541,764,342	17,094,777,077	17,094,777,077

금융자산합계	19,644,016,440	19,644,016,440	17,496,790,727	17,496,790,727

② 금융부채

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식 금융부채

파생상품부채	395,000,000	395,000,000	395,000,000	395,000,000

소 계	395,000,000	395,000,000	395,000,000	395,000,000

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	1,074,273,713	1,074,273,713	1,309,702,294	1,309,702,294

미지급금	635,660,663	635,660,663	1,164,698,826	1,164,698,826

미지급비용	507,899,818	507,899,818	560,977,877	560,977,877

장단기차입금	32,757,725,586	32,757,725,586	38,757,167,550	38,757,167,550

전환사채	25,099,207,595	25,099,207,595	23,767,823,316	23,767,823,316

임대보증금	2,309,581,500	2,309,581,500	2,848,256,000	2,848,256,000

리스부채	535,798,288	535,798,288	530,930,724	530,930,724

소 계	62,920,147,163	62,920,147,163	68,939,556,587	68,939,556,587

금융부채합계	63,315,147,163	63,315,147,163	69,334,556,587	69,334,556,587

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 전액 손상되어 장부금액이 없습니다.

(5) 당분기말 과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	102,252,098	-	-	102,252,098

금융부채

파생상품부채	-	-	395,000,000	395,000,000

순금융자산	102,252,098	-	(395,000,000)	(292,747,902)

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	402,013,650	-	-	402,013,650

금융부채

파생상품부채	-	-	395,000,000	395,000,000

순금융자산	402,013,650	-	(395,000,000)	7,013,650

27. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관의 차입과 관련한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	약정한도	금융기관

당좌차월	500,000,000	대구은행

포괄여신한도(*1)	28,000,000,000	대구은행

(*1) 상기 수출입여신약정과 관련하여 연결회사는 대구은행과 28,000,000천원의 포괄여신한도 약정을 맺고 있으며, 당사는 USANCE, DA/DP, 무역금융 등을 해당 포괄한도 내에서 실행할 수 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 775,326천원에 대해서 회사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사가 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다. (4) 제3자로부터 제공받은 지급보증

(단위 : 원)

제공자	내용	보증금액	내용

서울보증보험	지급보증	1,278,068,400	선금반환보증

28. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최대주주	(주)더블유에스	(주)더블유에스

기타특수관계자	(주)우성금속	(주)우성금속

(주)브이씨디네트웍스	(주)브이씨디네트웍스

(주)브이씨디	(주)브이씨디

주요경영진	주요경영진

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자유형	특수관계자명	당분기	전분기

기타매출	이자수익	기타매출

기타특수관계자	(주)브이씨디네트웍스	-	8,048,188	-

기타특수관계자	(주)브이씨디	1,500,000	11,246,800	1,500,000

기타특수관계자	주요경영진	-	3,156,996	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 원)

특수관계자구분	특수관계자명	미수금	대여금	미수수익

기타특수관계자	(주)브이씨디네트웍스	-	642,000,000	56,636,712

기타특수관계자	(주)브이씨디	-	900,000,000	66,328,767

기타특수관계자	주요경영진	-	420,000,000	21,460,274

(전기말)

(단위 : 원)

특수관계자구분	특수관계자명	미수금	대여금	미수수익

기타특수관계자	(주)브이씨디네트웍스	-	642,000,000	48,588,525

기타특수관계자	(주)브이씨디	1,650,000	900,000,000	55,081,967

기타특수관계자	주요경영진	-	420,000,000	-

(4) 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(전기)

(단위 : 원)

구 분	특수관계자구분	특수관계자명	기초	증가	감소	기말

대여금	기타특수관계자	(주)브이씨디네트웍스	1,092,000,000	50,000,000	(500,000,000)	642,000,000

대여금	기타특수관계자	(주)브이씨디	1,100,000,000	-	(200,000,000)	900,000,000

대여금	기타특수관계자	주요경영진	698,000,000	-	(278,000,000)	420,000,000

단기차입금	기타특수관계자	(주)우성금속	-	4,000,000,000	(4,000,000,000)	-

(4) 연결회사는 이사회 구성원 및 집행 임원 등을 주요 경영진으로 파악하고 있는 바 당분기와 전분기 중 이들 경영진에 대하여 계상된 급여 등은 각각 13,500천원 및 713,359천원입니다.

29. 비현금거래

당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

거래내용	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	-	662,460,000

건설중인자산의 본계정 대체	-	339,442,073

전환사채의 보통주 전환	1,856,712,782	2,727,223,786

사용권자산과 리스부채 계상	91,218,600	-

확정급여제도의 재측정요소의 잉여금대체	-	4,955,511

합 계	1,947,931,382	3,734,081,370