우성머티리얼스 반기보고서 (2024.06)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 49 기 반기말 2024.06.30 현재
제 48 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 49 기 반기말	제 48 기말

자산

유동자산	42,860,983,168	41,795,782,172

현금및현금성자산	7,641,838,188	1,045,896,856

매출채권 및 기타유동채권	5,934,182,168	8,764,175,284

기타유동금융자산	9,331,812,260	5,280,259,836

기타유동자산	886,933,933	1,804,887,383

유동재고자산	13,698,845,209	14,439,842,953

파생상품 금융자산	5,355,000,000	10,459,400,000

당기법인세자산	12,371,410	1,319,860

비유동자산	87,559,736,343	86,696,615,855

종속기업투자	5,800,197,082	5,800,197,082

투자부동산	12,326,264,301	12,484,971,566

유형자산	68,334,091,841	68,030,202,927

사용권자산	549,894,839

기타비유동금융자산	549,288,280	381,244,280

장기금융자산	2,500,000	2,500,000

임차보증금	546,788,280	378,744,280

자산총계	130,420,719,511	128,492,398,027

부채

유동부채	82,549,009,350	80,307,562,060

매입채무 및 기타유동채무	4,454,785,559	4,145,711,912

전환사채	41,171,858,930	27,641,384,391

유동성차입금	31,719,920,000	39,929,685,415

기타유동금융부채	3,262,469,595	3,397,304,059

기타 유동부채	133,039,763	122,576,283

리스부채	341,435,503

파생상품 금융부채	1,465,500,000	5,070,900,000

비유동부채	19,363,619,385	20,937,773,429

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,472,714,437	2,341,520,000

장기차입금	1,249,920,000	2,341,520,000

비유동 리스부채	222,794,437

순확정급여채무	1,022,563,517	1,077,513,788

이연법인세부채	16,868,341,431	17,518,739,641

부채총계	101,912,628,735	101,245,335,489

자본

자본금	36,647,004,000	33,675,523,500

기타불입자본	39,260,919,756	24,444,257,725

기타자본구성요소	39,869,418,647	39,994,672,078

이익잉여금(결손금)	(87,269,251,627)	(70,867,390,765)

자본총계	28,508,090,776	27,247,062,538

자본과부채총계	130,420,719,511	128,492,398,027

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 49 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 48 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 49 기 반기	제 48 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	5,406,265,446	13,884,336,205	9,433,024,547	21,813,524,425

매출원가	5,792,731,421	11,320,663,644	8,078,380,999	18,646,401,038

매출총이익	(386,465,975)	2,563,672,561	1,354,643,548	3,167,123,387

판매비와 관리비	2,596,190,693	4,872,718,569	3,183,012,194	6,354,817,300

영업이익(손실)	(2,982,656,668)	(2,309,046,008)	(1,828,368,646)	(3,187,693,913)

기타이익	386,870,716	888,933,466	321,701,484	1,558,626,556

기타손실	32,719,609	43,658,783	80,059,968	176,164,389

금융수익	1,129,366,335	1,898,667,250	370,793,219	710,334,369

금융원가	18,248,992,932	20,428,794,661	2,256,276,192	3,887,942,200

법인세비용차감전순이익(손실)	(19,748,132,158)	(19,993,898,736)	(3,472,210,103)	(4,982,839,577)

법인세비용(수익)	(3,480,172,348)	(3,573,603,250)	686,270,415	832,413,722

당기순이익(손실)	(16,267,959,810)	(16,420,295,486)	(4,158,480,518)	(5,815,253,299)

기타포괄손익	22,354,433	18,434,624	317,595,245	310,248,273

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	22,354,433	18,434,624	317,595,245	310,248,273

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	28,260,977	23,305,466	(121,643,083)	(130,943,047)

확정급여관련 법인세효과	(5,906,544)	(4,870,842)	25,545,048	27,498,040

토지재평가세율변동효과	413,693,280	413,693,280

총포괄손익	(16,245,605,377)	(16,401,860,862)	(3,840,885,273)	(5,505,005,026)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(227)	(234)	(65)	(96)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 49 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 48 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

자본잉여금	기타자본잉여금	기타불입자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	28,428,930,000	4,594,475,468	0	4,594,475,468	32,657,058,260	(36,773,645,816)	28,906,817,912

당기순이익(손실)	(5,815,253,299)	(5,815,253,299)

유상증자	5,246,593,500	4,753,405,325	4,753,405,325	9,999,998,825

주식보상비용	354,243,904	354,243,904

전환사채의 전환

전환권대가	3,889,076,400	3,889,076,400	3,889,076,400

토지재평가	413,693,280	413,693,280

확정급여제도의 재측정요소	(103,445,007)	(103,445,007)

2023.06.30 (기말자본)	33,675,523,500	9,347,880,793	3,889,076,400	13,236,957,193	33,424,995,444	(42,692,344,122)	37,645,132,015

2024.01.01 (기초자본)	33,675,523,500	9,047,880,793	15,396,376,932	24,444,257,725	39,994,672,078	(70,867,390,765)	27,247,062,538

당기순이익(손실)	(16,420,295,486)	(16,420,295,486)

유상증자	399,680,000	593,538,648	593,538,648	993,218,648

주식보상비용	(125,253,431)	(125,253,431)

전환사채의 전환	2,571,800,500	4,179,716,261	(3,919,914,398)	259,801,863	2,831,602,363

전환권대가	13,963,321,520	13,963,321,520	13,963,321,520

토지재평가	0	0

확정급여제도의 재측정요소	18,434,624	18,434,624

2024.06.30 (기말자본)	36,647,004,000	13,821,135,702	25,439,784,054	39,260,919,756	39,869,418,647	(87,269,251,627)	28,508,090,776

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 49 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 48 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 49 기 반기	제 48 기 반기

영업활동현금흐름	3,488,562,244	(6,624,568,331)

당기순이익(손실)	(16,420,295,486)	(5,815,253,299)

당기순이익조정을 위한 가감	15,098,021,495	3,613,496,025

법인세비용 조정	(3,573,603,250)	832,413,722

퇴직급여 조정	157,016,586	149,595,474

대손상각비 조정	539,112,275	135,707,011

사용권자상각비	98,932,855

감가상각비에 대한 조정	222,020,992	213,469,123

이자비용 조정	4,673,234,661	3,887,942,200

주식보상비용(환입) 조정	(125,253,431)	354,243,904

파생금융자산거래손실	10,651,160,000

파생상품평가손실	5,104,400,000

이자수익에 대한 조정	(126,056,651)	(710,334,369)

파생상품평가이익	1,607,800,000

전환사채상환이익	(164,810,599)

외화환산이익 조정	(749,536,943)	(1,249,541,040)

유형자산처분이익 조정	(795,000)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	4,821,887,785	(4,428,416,957)

매출채권의 감소(증가)	3,171,524,812	1,961,752,055

미수금의 감소(증가)	233,691,341	160,653,209

선급금의 감소(증가)	1,361,735,951	(717,725,955)

부가가치세 선급금의 감소(증가)	(447,375,447)	(11,068,158)

선급비용의 감소 (증가)	3,592,946	2,327,892

재고자산의 감소(증가)	740,997,744	(1,549,231,309)

매입채무의 증가(감소)	(724,550,348)	(4,151,038,247)

미지급금의 증가(감소)	678,423,995	(205,894,454)

예수금의 증가(감소)	10,463,480	(8,779,167)

미지급비용의 증가(감소)	(17,955,298)	221,866,086

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	114,520,464	24,886,290

퇴직급여채무의 증가(감소)	(303,181,855)	(156,165,199)

법인세환급(납부)	(11,051,550)	5,605,900

투자활동현금흐름	(4,449,947,414)	(1,794,469,455)

대여금의 감소	1,900,000,000

유형자산의 처분	800,000

파생상품금융자산의 처분	10,000,000

이자수취	46,094,057	620,772,545

단기대여금의 증가	5,871,589,830	751,000,000

임차보증금의 증가	(168,044,000)	(165,442,000)

유형자산의 취득	(367,207,641)	(1,498,800,000)

재무활동현금흐름	7,532,124,871	9,512,721,395

전환사채의 발행	25,250,000,000	9,501,000,000

유상증자	993,218,648	9,999,998,825

단기차입금의 상환	(4,943,185,415)	(623,472,295)

유동성 장기부채의 상환	4,358,180,000	2,199,920,000

유동성리스부채의 상환	120,209,640

전환사채의 상환	6,662,075,500

사채의 상환	(4,000,000,000)

임대보증금의 감소	(15,000,000)	(569,000,000)

이자지급	(2,612,443,222)	(2,595,885,135)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	6,570,739,701	1,093,683,609

기초현금및현금성자산	1,045,896,856	1,520,987,675

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	25,201,631	90,107,981

기말현금및현금성자산	7,641,838,188	2,704,779,265