우성머티리얼스 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 46기 1분기 2021년 03월 31일 현재
제 45기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 성안과 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

주식회사 성안(이하 '당사')은 섬유제품의 제조 및 판매를 주 목적사업으로 1976년 4월에 설립되었고, 대구광역시 북구 검단동로에 소재한 본사 및 공장에서 합섬섬유 등을 제조 및 가공 판매하고 있습니다. 당사는 1995년 11월 10일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율	관 계

박 상 태	6,021,220주	10.6%	대표이사

박 상 원	4,308,420주	7.6%	대표이사친족

박 상 혁	2,097,953주	3.7%	대표이사친족

박 상 완	2,753,750주	4.9%	대표이사친족

오 타 수	1,203,820주	2.1%	대표이사친족

박 준 한	624,000주	1.1%	대표이사친족

박 창 한	468,070주	0.8%	대표이사친족

박 지 윤	468,070주	0.8%	대표이사친족

박 호 근	76,260주	0.1%	대표이사친족

성안염직(주)	1,884,670주	3.3%	기타특수관계자

성안합섬(주)	1,100,000주	1.9%	종속기업

자기주식	1,969,460주	3.5%

기타주주	33,882,167주	59.6%

합 계	56,857,860주	100.0%

(2) 연결대상 종속기업1) 연결대상 종속기업인 성안합섬주식회사는 화섬원사 제조 및 판매를 주 사업목적으로 1990년 5월에 설립되었고, 경상북도 구미시에 소재한 본사 및 공장에서 화섬원사류를 제조 및 가공ㆍ판매하고 있으며, Seong An Textile S.A.E는 섬유제품의 제조 및 판매를 주 목적사업으로 2015년 2월에 이집트에서 설립되었습니다.

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	투자주식수	투자비율	장부금액	결산일

성안합섬주식회사	31,250,000주	62.92%	18,723,336,898	12.31

Seong An Textile SAE	-	68.00%(*)	11,864,887,794	12.31

합 계	30,588,224,692

(*) 종속기업인 성안합섬주식회사가 보유한 지분율 30%를 포함한 연결실체의 지분율은 98%입니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	성안합섬주식회사	Seong An Textile SAE

당분기말	전기말	당분기말	전기말

자산총액	175,274,401,829	177,114,108,578	53,668,965,743	51,689,392,263

부채총액	154,037,924,023	149,350,414,041	49,889,867,071	45,998,987,237

순자산가액	21,236,477,806	27,763,694,537	3,779,098,672	5,690,405,026

매출액	31,772,195,912	104,875,461,273	5,055,982,961	13,490,433,722

당기순이익(손실)	(7,139,511,999)	(11,600,798,237)	(2,333,038,871)	(8,092,631,089)

총포괄이익(손실)	(6,703,508,722)	(11,848,511,431)	(1,911,306,354)	(7,866,765,297)

상기 요약재무정보는 지배기업과 연결대상종속기업간의 내부거래 상계 전 재무 제표를 기준으로 작성되었습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당 임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

(수준 2)	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석22 에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 부문정보연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정했습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

제품 매출	37,651,104,982	46,038,635,527

상품 매출	418,181,101	8,413,562,006

기타 매출	316,488,238	417,553,955

합 계	38,385,774,321	54,869,751,488

(2) 지역정보

(단위 : 원)

매출지역	당분기	전분기

국내매출	23,730,013,406	26,751,342,772

해외매출

아프리카	4,415,545,847	5,449,338,263

아시아	7,358,785,115	6,214,610,178

중동	1,017,584,633	10,779,382,453

북미	284,623,754	262,743,995

중남미	42,334,582	361,515,378

유럽	357,362,908	1,961,566,656

기타	1,179,524,076	3,089,251,793

합 계	38,385,774,321	54,869,751,488

(3) 당분기 및 전분기에 연결실체의 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다.

5. 사용이 제한된 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품

정기예적금	대구은행 외	8,540,400,000	8,540,400,000	차입 등 관련

장기금융상품

정기예적금	대구은행 외	955,000,000	955,000,000	차입 등 관련

별단예금	대구은행 외	6,300,000	6,300,000	당좌개설보증금

별단예금	대구은행	720,000	720,000	지급정지요청금

합 계	9,502,420,000	9,502,420,000

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 전액 유동자산이며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	56,710,582,768	49,212,099,719

미수금	28,631,796,924	28,977,829,733

취득가액 계	85,342,379,692	78,189,929,452

차감: 손실충당금	(10,528,471,991)	(10,528,579,385)

장부가액 계	74,813,907,701	67,661,350,067

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초잔액	10,516,818,337	11,761,048	10,559,668,842	25,268,589

전입액(환입액)	(12,273,960)	12,166,566	(42,850,505)	(13,507,541)

기말금액	10,504,544,377	23,927,614	10,516,818,337	11,761,048

7. 재고자산(1) 연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가손실충당금	장부금액	취득가액	평가손실충당금	장부금액

상품	12,381,767	-	12,381,767	22,597,371	-	22,597,371

제품	32,727,043,735	5,268,611,693	27,458,432,042	39,100,236,579	5,800,170,916	33,300,065,663

반제품	11,802,310,351	1,398,929,642	10,403,380,709	10,317,672,663	1,266,066,650	9,051,606,013

재공품	6,698,766,770	-	6,698,766,770	10,006,459,671	-	10,006,459,671

원재료	5,830,169,116	602,283,792	5,227,885,324	6,966,296,240	1,095,966,038	5,870,330,202

기타	6,498,133,014	-	6,498,133,014	6,585,140,703	-	6,585,140,703

합 계	63,568,804,753	7,269,825,127	56,298,979,626	72,998,403,227	8,162,203,604	64,836,199,623

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 각각 42,152,205천원 및 48,884,386천원이며, 동 금액에는 연결실체의 재고자산과 관련하여 당분기 중 인식한 평가손실 132,863천원 및 평가손실환입액 1,025,241천원, 전분기 중 인식한 평가손실환입액 2,753,408천원이 포함되어 있습니다.

8. 외화자산 당분기말과 전기말 현재 외화자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

외화자산

현금및현금성자산	USD 4,447,736	4,915,292,237	USD 3,833,615	4,222,604,873

현금및현금성자산	EUR 21	27,528	EUR 21	26,687

현금및현금성자산	JPY 246,349	2,597,159	JPY 246,349	2,619,847

기타금융자산	USD 3,900,000	4,420,650,000	USD 3,800,000	274,132,000

매출채권및기타채권	USD 8,462,402	9,489,996,179	USD 6,094,353	7,884,978,129

외화자산 계	18,828,563,103	12,384,361,536

외화부채

매입채무	USD 10,070,253	11,141,195,147	USD 2,655,216	9,597,823,709

유동성차입금	JPY 401,883,830	4,236,900,466	JPY 401,883,830	4,273,913,966

리스부채	USD 11,294,373.20	12,802,172,021	USD 11,732,609	12,728,427,945

외화부채 계	28,180,267,634	26,600,165,620

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	주식수	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성 있는 지분상품

현대중공업	-	-	-	-	21,690,400	16,926,000

현대중공업지주	-	-	-	-	7,336,000	7,938,000

현대일렉트릭	-	-	-	-	1,760,160	1,049,600

현대건설기계	-	-	-	-	1,789,000	1,310,000

케이티앤지	-	-	-	-	952,000	2,825,400

소 계	-	-	33,527,560	30,049,000

시장성 없는 지분상품

(주)엑스코	20,155	0.04%	100,775,000	100,775,000	100,775,000	100,775,000

대구시민프로축구단	20,000	0.61%	100,000,000	100,000,000	100,000,000	100,000,000

(주)홈앤쇼핑	40,000	0.20%	200,000,000	200,000,000	200,000,000	200,000,000

씨제이파라다이스	10,800,000	7,200,000	10,800,000	7,200,000

소 계	411,575,000	407,975,000	411,575,000	407,975,000

출자금

대구경북견직물조합	-	-	1,520,000	1,520,000	1,520,000	1,520,000

소 계	1,520,000	1,520,000	1,520,000	1,520,000

채무증권

씨제이파라다이스	-	-	135,000,000	-	135,000,000	-

신보2018제7차 후순위채권(*)	-	-	160,000,000	-	160,000,000	-

소 계	295,000,000	-	295,000,000	-

합 계	708,095,000	409,495,000	741,622,560	439,544,000

취득원가 수정

자본가감이연법인세	-	(765,283)

매도가능증권평가이익	-	(2,713,277)

손상차손누계액	(298,600,000)	(298,600,000)

합 계	409,495,000	439,544,000

(*) 신보2018 제17차 유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권은 연결실체의 제10회 무보증사모사채 발행과 관련하여 매입한 것으로 사채발행비용으로 보아 사채발행 차금 (주석13 참조) 으로 계상하였습니다.

(2) 연결실체는 상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 시장성없는 지분상품에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 원)

구 분	기초	처분	평가	기말

시장성있는 지분상품	30,049,000	(650,433,373)	620,384,373	-

시장성없는 지분상품	407,975,000	-	-	407,975,000

출자금	1,520,000	-	-	1,520,000

합 계	439,544,000	(650,433,373)	620,384,373	409,495,000

(전기)

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	평가	기말

시장성있는 지분상품	34,322,400	-	(4,273,400)	30,049,000

시장성없는 지분상품	407,975,000	-	-	407,975,000

출자금	1,520,000	-	-	1,520,000

합 계	443,817,400	-	(4,273,400)	439,544,000

10. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	4,600,070,690	9,205,021,409	13,805,092,099

감가상각비	-	(79,353,632)	(79,353,632)

당분기말장부금액	4,600,070,690	9,125,667,777	13,725,738,467

(전기)

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	4,600,070,690	9,522,435,940	14,122,506,630

감가상각비	-	(317,414,531)	(317,414,531)

기말장부금액	4,600,070,690	9,205,021,409	13,805,092,099

(2) 당분기말 현재 상기 투자부동산의 임대계약과 관련하여 해당 투자부동산이 근저당 또는 전세 권설정(채권최고액 등 3,597,656천원 )되어 있습니다.(3) 연결실체의 투자부동산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 대구은행에 담보로 제공되어 있습 니다 (주석13 참조) . 또한, 당분기말 현재 연결실체는 투자부동산에 대하여 보험금 합계 7,891,260천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 금액 중 800,000천원은 대구은행을 보험금 수익자로 하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 연결실체가 인식한 임대수익 및 임대원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정명	당분기	전분기

임대수익	246,056,338	297,293,901

임대원가

감가상각비	79,353,632	79,353,632

지급수수료	158,978,253	149,969,302

제세공과금	1,716,882	2,016,648

소 계	240,048,767	231,339,582

순 임대수익	6,007,571	65,954,319

11. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타환율차이	기말장부금액

토 지	87,047,206,000	-	-	-	-	87,047,206,000

건 물	15,978,655,349	-	-	(140,031,062)	1,238,640	15,839,862,927

구 축 물	2,794,193,723	-	-	(115,671,334)	9,639,109	2,688,161,498

기 계 장 치	21,633,916,234	206,297,708	-	(862,520,941)	145,174,926	21,122,867,927

기타유형자산	308,969,533	58,761,289	(10,692,640)	(7,996,619)	1,454,854	350,496,417

합 계	127,762,940,839	265,058,997	(10,692,640)	(1,126,219,956)	157,507,529	127,048,594,769

(전기)

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득	대체	감가상각비	재평가	기타환율차이	기말장부금액

토 지	70,627,894,000	-	-	-	16,419,312,000	-	87,047,206,000

건 물	16,841,405,289	-	-	(861,681,112)	-	(1,068,828)	15,978,655,349

구 축 물	3,112,860,395	85,000,000	-	(395,249,685)	-	(8,416,987)	2,794,193,723

기 계 장 치	23,961,814,922	1,012,920,813	51,844,951	(3,259,991,486)	-	(132,672,966)	21,633,916,234

기타유형자산	276,104,725	166,274,007	(51,844,951)	(80,271,655)	-	(1,292,593)	308,969,533

합 계	114,820,079,331	1,264,194,820	-	(4,597,193,938)	16,419,312,000	(143,451,374)	127,762,940,839

(2) 담보제공 유형자산당분기말 현재 연결실체의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금 및 거래약정과 관련하여 대구은행 등에 담보로 제공되어 있습니다 (주석13 참조). 또한, 당분기말 현재 연결실체는 유형자산에 대하여 보험금합계 224,105,291천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 금액 중 110,996,851천원은 산업은행 및 대구은행을 보험금 수익자로 하고 있습니다.

(3) 연결실체의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 연결실체와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 나라감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 나라감정평가법인은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상 토지의 표준지공시지가를 기준으로 특정 요인의 보정을 거쳐 대상 토지의 공정가액을 산정하는 공시지가기준법과 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 반영하는 거래사례비교법에 기초하여 결정하였습니다.

(4) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초	87,047,206,000	70,627,894,000

공정가치 변동	-	16,419,312,000

기말	87,047,206,000	87,047,206,000

(5) 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

공시지가기준평가법측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되,공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

거래사례 비교법시장성에 근거하여 대상물건과 유사성있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 개별 요인을비교하여 공정가치를 측정	사정보정	사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인비교치	개별요인비교치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

(6) 당분기말과 전기말 현재 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 35,070,367천원입니다.

12. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 원)

구 분	차지권	소프트웨어	회원권	기타의 무형자산	합 계

기초장부금액	161,935,117	883,334	10,000,000	19,476,274	192,294,725

취득	-	-	-	3,722,422	3,722,422

무형자산상각비	-	(50,000)	-	(2,737,222)	(2,787,222)

기말장부금액	161,935,117	833,334	10,000,000	20,461,474	193,229,925

(전기)

(단위 : 원)

구 분	차지권	소프트웨어	회원권	기타의 무형자산	합 계

기초장부금액	161,935,117	1,083,334	10,000,000	24,840,962	197,859,413

취득	-	-	-	5,584,200	5,584,200

무형자산상각비	-	(200,000)	-	(10,948,888)	(11,148,888)

기말장부금액	161,935,117	883,334	10,000,000	19,476,274	192,294,725

한편, 연결실체는 회원권 및 차지권에 대하여 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	339,072,035	380,506,555

제조원가	-	5,000

합 계	339,072,035	380,511,555

13. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입의 종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

운전자금	산업은행	8.35%	4,000,000,000	4,000,000,000

무역금융	대구은행	2.10~2.35%	27,800,000,000	27,200,000,000

운전자금	대구은행	0.5~3.52%	3,500,000,000	3,500,000,000

운전자금	산업은행 외	2.69~4.64%	106,914,100,466	106,106,900,466

매출채권담보대출	대구은행	3.00~7.47%	2,858,882,552	2,655,986,272

단기차입금합계	145,072,983,018	143,462,886,738

가산: 장기차입금 유동성대체	9,554,800,000	9,325,820,000

유동성차입금계	154,627,783,018	152,788,706,738

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입의 종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

운영자금	대구은행	4.72~5.21%	14,653,840,000	15,003,820,000

시설자금	산업은행 외	3.06~4.14%	15,228,940,000	15,749,940,000

에너지자금	산업은행	1.75%	328,650,000	328,650,000

합 계	30,211,430,000	31,082,410,000

차감: 유동성대체	(9,554,800,000)	(9,325,820,000)

차감잔액	20,656,630,000	21,756,590,000

상기 차입금과 금융기관과의 한도거래약정(주석23 참조) 등과 관련하여 연결실체의투자부동산과 유형자산이 근저당설정 ( 채권최고액 합계: 243,013,585천 원, 외화 상당액: 25,200천미불 및 8,450,000천엔 포함) 되어 있으며, 연결실체의 예금(주석 5참조)이 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 상기차입금과 관련하여 신용보증기금 등으로부터 11,324,250천 원의 지급보증을 제공받고 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석24 참조). 연결실체는 장기차입금과 관련하여 회사의 투자부동산을 신탁재산으로 하여 부동산담보신탁을 체결하였으며, 신탁으로 인하여 발행된 제1순위 수익권증서를 차입금에 대한 지급보증과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다.

당기말 현재 신탁회사와 체결하고 있는 신탁계약 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	신탁회사	신탁재산	우선수익자	보증금액	비 고

부동산담보신탁	우리자산신탁 주식회사	대구광역시 달서구 달구벌대로 1834 101호 외 67호	주식회사 대구은행	9,000,000,000	대출약정금액(7,500,000,000원)의 120%

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

상환기간	차입금

2022.04.01~2023.03.31	9,394,470,000

2023.04.01~2024.03.31	5,887,340,000

2024.04.01~2025.03.31	3,849,840,000

2025.04.01~2026.03.31	1,524,980,000

2026.04.01 이후	-

합 계	20,656,630,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 사채내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종목	발행일	상환일	이자율	당분기말	전기말

제10회 무보증사모사채	2018.11.23	2022.02.23	4.89%	3,900,000,000	3,900,000,000

사채액면총계	3,900,000,000	3,900,000,000

사채할인발행차금총계	(208,555,089)	(208,555,089)

사채장부가액	3,691,444,911	3,691,444,911

차감: 유동성 대체	-	-

차감잔액	3,691,444,911	3,691,444,911

동 사채는 발행일로부터 6월이 경과한 달에 속한 이자지급기일 및 그 이후에 도래하는 이자지급기일에 사채권면액의 전부를 조기상환할 수 있는 상환청구권이 연결실체에 부여되어 있습니다. 한편, 동 사채의 발행과 관련하여 신보2018 제17차 유동화전문유한회사 가 발행한 후순위채권 160,000천원을 인수하였던 바 동 사채와 관련하여 담보로 제공하고 있으며, 신용보증기금으로부터 3,900,000천원의 지급보증을 제공받고 있습 니다.

14. 퇴직급여제도(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	15,860,780,118	15,482,131,085

사외적립자산의 공정가치	(6,972,811,253)	(6,974,878,401)

합 계	8,887,968,865	8,507,252,684

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	15,482,131,085	(6,974,878,401)	8,507,252,684

당기근무원가	388,111,683	-	388,111,683

이자비용(이자수익)	16,355,250	(5,744,331)	10,610,919

소 계	15,886,598,018	(6,980,622,732)	8,905,975,286

재측정요소

인구통계학적 가정의 변화에 의한 손익	-	-	-

재무적 가정의 변화에 의한 손익	-	-	-

경험적 조정에 의한 손익	-	-	-

사외적립자산의 재측정요소	-	5,744,331	5,744,331

소 계	-	5,744,331	5,744,331

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도가입자가 납부한 기여금	-	-	-

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(25,817,900)	2,067,148	(23,750,752)

기말금액	15,860,780,118	(6,972,811,253)	8,887,968,865

(전기)

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	14,778,852,881	(7,567,976,821)	7,210,876,060

당기근무원가	1,410,402,792	-	1,410,402,792

이자비용(이자수익)	327,232,944	(167,757,048)	159,475,896

소 계	16,516,488,617	(7,735,733,869)	8,780,754,748

재측정요소

인구통계학적 가정의 변화에 의한 손익	-	-	-

재무적 가정의 변화에 의한 손익	4,817,372	-	4,817,372

경험적 조정에 의한 손익	(119,105,224)	-	(119,105,224)

사외적립자산의 재측정요소	-	83,853,231	83,853,231

소 계	(114,287,852)	83,853,231	(30,434,621)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도가입자가 납부한 기여금	-	-	-

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(920,069,680)	677,002,237	(243,067,443)

분기말금액	15,482,131,085	(6,974,878,401)	8,507,252,684

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산(국민연금 전환금 제외) 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	6,958,059,003	6,960,126,151

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인률 및 기대수익률	2.13%~2.31%	2.13%~2.31%

기대임금상승률	3.16%~4.50%	3.16%~4.50%

15. 리스계약(1) 연결실체는 사업용 부동산을 리스하였으며 리스기간은 10년입니다. 사용권자산에 대한 법적소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.당분기 및 전기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

계정과목	기초가액	증가액	감가상각비	기타환율차이	기말장부가액

건물	13,211,865,278	-	(564,565,754)	552,237,255	13,199,536,779

차량운반구	44,794,211	-	-	-	44,794,211

소 계	13,256,659,489	-	(564,565,754)	552,237,255	13,244,330,990

(전기)

(단위 : 원)

계정과목	기초가액	증가액	감가상각비	기타환율차이	기말장부가액

건물	15,463,481,796	-	(2,399,109,539)	147,493,021	13,211,865,278

차량운반구	98,855,064	-	(54,060,853)	-	44,794,211

소 계	15,562,336,860	-	(2,453,170,392)	147,493,021	13,256,659,489

(2) 당분기 및 전분기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산상각비	564,565,754	631,002,434

리스부채 이자비용	244,657,555	261,721,182

리스부채 외화환산손실(이익)	-	(279,329,734)

단기리스 관련 비용	6,870,000	-

소액자산리스 관련 비용	791,000	-

합 계	816,884,309	613,393,882

(3) 연결실체가 인식한 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	5년 초과	합 계

리스부채	1,426,675,651	9,448,857,700	1,982,469,753	12,858,003,104

16. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비

접대비	21,431,924	28,053,551

운반비	268,194,746	382,262,663

지급수수료	696,105,036	856,878,502

수출제비용	1,791,815,770	1,132,126,035

광고선전비	2,416,285	700,000

포장비	103,053,735	53,250,750

견본비	63,922,507	53,761,560

소 계	2,946,940,003	2,507,033,061

관리비

급여	1,271,135,138	1,471,674,680

퇴직급여	156,088,647	121,108,162

복리후생비	96,334,633	115,668,662

여비교통비	74,663,494	71,242,325

통신비	29,790,436	81,281,358

세금과공과	72,489,711	39,570,857

지급임차료	159,262,164	104,594,386

소모품비	20,560,800	36,441,961

전력비	828,358	3,640,769

수도광열비	11,166,885	4,831,347

사무소유지비	16,917,498	35,768,346

감가상각비	87,472,638	102,602,718

무형자산상각비	2,787,222	2,685,502

사용권자산상각비	564,565,754	15,775,061

보험료	9,184,438	8,565,677

차량유지비	13,076,749	20,957,521

수선비	15,485,744	436,633

도서인쇄비	-	58,000

경상개발비	339,072,035	380,506,555

대손상각비	(107,394)	54,119,905

잡비	1,505,182	2,043,870

소 계	2,942,280,132	2,673,574,295

합 계	5,889,220,135	5,180,607,356

17. 기타수익 및 비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	171,354,829	669,970,148

외화환산이익	1,447,024,170	2,543,817,825

잡이익	370,763,044	114,051,722

합 계	1,989,142,043	3,327,839,695

기타비용

외환차손	187,538,782	544,199,961

외화환산손실	117,748,440	463,001,315

기부금	1,000,000	1,000,000

잡손실	24,880,573	35,430,831

합 계	331,167,795	1,043,632,107

18. 금융수익 및 원가(1) 당분기와 전분기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

금융원가

이자비용	1,549,005,546	1,681,255,796

금융원가 소계	1,549,005,546	1,681,255,796

금융수익

이자수익	198,644,546	158,518,282

금융수익 소계	198,644,546	158,518,282

순금융원가(수익)	1,350,361,000	1,522,737,514

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

현금및현금성자산	13,576,570	22,118,967

대여금	87,370	105,828,750

단기금융상품	3,062,035	25,716,751

장기금융상품	181,918,571	4,853,814

합 계	198,644,546	158,518,282

(3) 당분기와 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

차입금이자	1,256,329,241	1,611,371,167

사채이자	48,018,750	69,884,629

리스부채이자	244,657,555	-

합 계	1,549,005,546	1,681,255,796

19. 법인세(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	-	59,811,874

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(72,551,572)	540,710,747

자본에 직접 반영된 법인세 비용	(85,077,662)	4,148,519

기타	(8,848,762)	-

법인세비용(수익)	(166,477,996)	604,671,140

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(9,360,169,870)	1,566,228,617

적용세율에 따른 세부담액(당분 기 22.5% 및 전분기 20.6%)	(2,102,481,207)	322,570,296

조정사항

비공제비용	250,105,074	718,687

당기 발생 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과	(1,020,419,315)	18,935,191

결손금의 이연법인세자산 미인식효과	2,927,753,974	473,064,375

전기이전 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과	(112,080,788)	(272,404,579)

기타	(109,355,734)	61,787,170

소 계	1,936,003,211	282,100,844

법인세비용(수익)	(166,477,996)	604,671,140

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	1.78%	38.61%

(3) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 가감한 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매도가능증권평가손익	(765,283)	2,853,937

자기주식처분이익	(85,576,132)	-

확정급여제도의 재측정요소	1,263,753	1,294,582

합 계	(85,077,662)	4,148,519

20. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 원)

구 분	판매비	관리비	매출원가	합 계

상품구입 및 변동	-	-	371,265,331	371,265,331

제품의 변동	-	-	5,841,633,621	5,841,633,621

반제품의 변동	-	-	(1,351,774,696)	(1,351,774,696)

재공품의 변동	-	-	3,307,692,901	3,307,692,901

원재료 및 소모품 사용액	-	-	20,068,501,987	20,068,501,987

종업원급여	-	1,523,558,418	3,990,606,533	5,514,164,951

감가상각비와 기타상각	-	654,825,614	1,118,100,950	1,772,926,564

외주가공비	-	-	2,251,482,980	2,251,482,980

전력비	-	828,358	2,829,567,849	2,830,396,207

지급임차료	-	159,262,164	321,393,148	480,655,312

세금과공과	-	72,489,711	170,667,880	243,157,591

운반비	268,194,746	-	4,712,384	272,907,130

접대비	21,431,924	-	-	21,431,924

수출제비용	1,791,815,770	-	-	1,791,815,770

포장비	103,053,735	-	686,087,052	789,140,787

소모품비	-	20,560,800	20,560,800

여비교통비	-	74,663,494	711,724	75,375,218

경상개발비	-	339,072,035	-	339,072,035

대손상각비	-	(107,394)	-	(107,394)

지급수수료	-	-	1,626,858,011	1,626,858,011

기타경비	696,105,036	-	196,478,243	892,583,279

합 계	66,338,792	97,126,932	718,219,267	881,684,991

2,946,940,003	2,942,280,132	42,152,205,165	48,041,425,300

(전분기)

(단위 : 원)

구 분	판매비	관리비	매출원가	합 계

상품구입 및 변동	-	-	810,405,967	810,405,967

제품의 변동	-	-	133,552,947	133,552,947

반제품의 변동	-	-	2,619,855,478	2,619,855,478

재공품의 변동	-	-	(1,654,077,047)	(1,654,077,047)

원재료 및 소모품 사용액	-	-	26,463,998,781	26,463,998,781

종업원급여	-	1,708,451,504	5,637,307,618	7,345,759,122

감가상각비와 기타상각	-	121,063,281	1,704,784,442	1,825,847,723

외주가공비	-	-	4,817,076,884	4,817,076,884

전력비	-	3,640,769	3,801,594,699	3,805,235,468

지급임차료	-	104,594,386	-	104,594,386

세금과공과	-	39,570,857	355,689,976	395,260,833

운반비	382,262,663	-	15,404,592	397,667,255

접대비	28,053,551	-	-	28,053,551

수출제비용	1,132,126,035	-	-	1,132,126,035

포장비	53,250,750	-	-	53,250,750

소모품비	-	36,441,961	2,115,038,421	2,151,480,382

여비교통비	-	71,242,325	2,664,648	73,906,973

경상개발비	-	380,506,555	-	380,506,555

대손상각비	-	54,119,905	-	54,119,905

지급수수료	856,878,502	-	72,210,146	929,088,648

기타경비	54,461,560	153,942,752	1,988,878,037	2,197,282,349

합 계	2,507,033,061	2,673,574,295	48,884,385,589	54,064,992,945

21. 지배기업 및 소유주지분에 대한 주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(6,501,519,298)	980,611,310

가중평균유통보통주식수	55,109,394	53,788,400

주당순이익(손실)	(118)	18

한편, 연결실체는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

22. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 원)

금융자산범주	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	8,150,221,028	8,150,221,028

매출채권및기타채권	-	-	74,813,907,701	74,813,907,701

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	409,495,000	-	409,495,000

기타유동금융자산	-	-	9,695,019,462	9,695,019,462

기타비유동금융자산	-	-	6,059,559,815	6,059,559,815

자산합계	-	409,495,000	98,718,708,006	99,128,203,006

2) 전기말

(단위 : 원)

금융자산범주	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	8,046,295,411	8,046,295,411

매출채권및기타채권	-	-	67,661,350,067	67,661,350,067

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	439,544,000	-	439,544,000

기타유동금융자산	-	-	8,987,021,785	8,987,021,785

기타비유동금융자산	-	-	3,116,636,507	3,116,636,507

자산합계	-	439,544,000	87,811,303,770	88,250,847,770

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융부채범주	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타채무	-	19,450,869,889	-	15,344,084,361

유동성차입금	-	154,627,783,018	-	152,788,706,738

유동성리스부채	-	1,426,675,651	-	1,818,740,715

기타유동금융부채	-	9,742,334,938	-	9,254,913,434

장기차입금	-	20,656,630,000	-	21,756,590,000

사채	-	3,691,444,911	-	3,691,444,911

리스부채	-	11,431,327,453	-	10,965,518,313

금융부채합계	-	221,027,065,860	-	215,619,998,472

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

매도가능증권	409,495,000	409,495,000	439,544,000	439,544,000

상각후원가 측정금융자산

현금및현금성자산	8,150,221,028	8,150,221,028	8,046,295,411	8,046,295,411

매출채권	46,206,038,391	46,206,038,391	38,695,281,382	38,695,281,382

단기대여금	72,400,000	72,400,000	64,400,000	64,400,000

단기금융상품	9,590,412,665	9,590,412,665	8,890,412,665	8,890,412,665

장기금융상품	357,620,000	357,620,000	2,211,907,164	2,211,907,164

미수금	28,607,869,310	28,607,869,310	28,966,068,685	28,966,068,685

미수수익	32,206,797	32,206,797	32,209,120	32,209,120

보증금	5,701,939,815	5,701,939,815	904,729,343	904,729,343

소 계	98,718,708,006	98,718,708,006	87,811,303,770	87,811,303,770

금융자산합계	99,128,203,006	99,128,203,006	88,250,847,770	88,250,847,770

2) 금융부채

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	14,479,188,581	14,479,188,581	12,855,193,860	12,855,193,860

미지급금	4,971,681,308	4,971,681,308	2,488,890,501	2,488,890,501

미지급비용	5,923,178,938	5,923,178,938	5,410,757,434	5,410,757,434

장단기차입금	175,284,413,018	175,284,413,018	174,545,296,738	174,545,296,738

사채	3,691,444,911	3,691,444,911	3,691,444,911	3,691,444,911

리스부채	12,858,003,104	12,858,003,104	12,784,259,028	12,784,259,028

임대보증금	3,819,156,000	3,819,156,000	3,844,156,000	3,844,156,000

금융부채합계	221,027,065,860	221,027,065,860	215,619,998,472	215,619,998,472

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가

치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

(4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

범주	내역	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	407,975,000	407,975,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	1,520,000	1,520,000

합 계	409,495,000	409,495,000

당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

상장주식	-	-	-	-

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

상장주식	30,049,000	-	-	30,049,000

(6) 금융자산의 양도당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나, 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을 계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정금융자산

할인양도된 매출채권(주)

당분기말	전기말

자산의 장부금액	2,858,882,552	2,655,986,272

관련부채의 장부금액	(2,858,882,552)	(2,655,986,272)

(주) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 2,858,883천원 및 2,655,986천원에 대해서 연결실체는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

23. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	보증제공자	보증금액	비고

계약이행보증	서울보증보험	318,350,000

신용장개설	대구은행 등	13,567,189,132	126천미불 포함

외화인수	산업은행 등	296,101,561

수출신용보증	한국무역보험공사	3,285,000,000

차입금지급보증	신용보증기금	12,039,250,000

합 계	29,505,890,693

(2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관의 차입과 관련한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	약정한도	금융기관	비 고

당좌차월	500,000,000	대구은행

무역금융	23,187,500,000	산업은행

구매자금대출	1,000,000,000	대구은행

상업어음할인	2,000,000,000	대구은행

수출환어음매입	8,066,750,000	대구은행 등	500천미불 상당액

외화수표매입	113,350,000	산업은행	100천미불 상당액

선물환계약한도	11,335,000,000	대구은행	10,000천미불 상당액

수입신용장개설	3,400,500,000	대구은행	3,000천미불 상당액

외화인수	1,133,500,000	산업은행	1,000천미불 상당액

포괄여신한도(*)	43,633,500,000	대구은행 등	1.000천미불 포함

(*) 상기 수출입여신약정과 관련하여 연결실체는 대구은행과 42,133,500천원(1,000천 미불 상당액 포함), KEB하나은행과 1,500,000천원의 포괄여신한도 약정을 맺고있으며, 연결실체는 AT-SIGHT,USANCE, DA/DP, 무역금융 등을 해당 포괄한도 내에서 실행할 수 있습니다.

24. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	성안합섬(주)

Seong-an textile S.A.E

기타특수관계자	성안염직(주)

서진화섬

성안염직주식회사 및 서진화섬은 연결실체의 주주 등이 동사의 주식을 대부분 소유하고 있는 특수관계자입니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같으며, 지배회사와 종속기업간의 거래는 연결시 제거되었습니다.

(단위 : 원)

특수관계자유형	특수관계자명	당분기	전분기

매출등	매입등	매출등	매입등

종속기업	성안합섬(주)	45,408,000	1,251,583,591	51,946,146	3,438,410,412

Seong-an textile S.A.E	1,443,187,184	-	3,299,740,097	7,222,701,273

기타특수관계자	서진화섬	-	1,579,178,155	506,810,594	1,770,984,910

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자유형	특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

종속기업	성안합섬(주)	16,649,600	1,225,497,162	16,649,600	867,585,444

Seong-an textile S.A.E	4,129,394,545	-	5,781,936,193	-

기타특수관계자	서진화섬	313,775,330	1,671,249,567	158,637,665	933,573,804

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구분	특수관계자명	기초	증가	감소	기말

종속기업	Seong-an textile S.A.E	20,599,463,040	3,574,283,166	(181,333,696)	23,992,412,510

(전기)

(단위 : 원)

구분	특수관계자명	기초	증가	감소(*)	기말

대여금	Seong-an textile S.A.E	12,012,172,684	11,339,070,000	(2,751,779,644)	20,599,463,040

단기차입금	임원	-	1,000,000,000	(1,000,000,000)	-

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

지급보증 제공자	채권자	지급보증액	비 고

대표이사	산업은행	139,081,407,780	12,000천미불 및 482,261천엔 포함

대구은행	90,579,720,000	2,760천미불 포함

KEB하나은행	1,557,900,000

기업은행	1,200,000,000

신한은행	2,941,116,000

합 계	235,360,143,780

(6) 연결실체는 이사회 구성원 및 집행 임원 등을 주요 경영진으로 파악하고 있는 바 당분기와 전분기 중 이들 경영진에 대하여 계상된 급여 등은 각 각 341,260 천원 및 504,622천원입니다.

25. 비현금거래

당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

거래내용	당분기	전분기

장기대여금의 유동성 대체	297,783,167	-

장기차입금의 유동성 대체	1,099,960,000	2,149,760,000

매도가능증권의 평가	612,295,268	12,972,440

매도가능증권의 처분으로 인한 재분류	(176,291,991)	-

리스부채의 유동성대체	-	197,510,917

확정급여제도의 재측정요소의 잉여금대체	5,744,331	4,589,882

26. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당분기말 현재 연결실체가 무상할당 받은 배출권수량은 75,002KAU입니다.

(2) 당분기와 전기 중 배출권 수량 및 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤,원)

구 분	당분기	전 기

수량	장부금액	수량	장부금액

기초	-	-	-	-

무상할당	75,002	-	75,002	-

대체	-	-	(2,229)	-

사용	-	-	(72,773)	-

기말	75,002	-	-	-

(3) 당분기와 전기 중 배출권부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초	116,662,200	116,662,200

전입액	-	-

사용액	-	-

기말	116,662,200	116,662,200