우성머티리얼스 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 45기 1분기 2020년 03월 31일 현재
제 44기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 성안

1. 회사의 개요

주식회사 성안(이하 '당사')은 섬유제품의 제조 및 판매를 주 목적사업으로 1976년 4월에 설립되었고, 대구광역시 북구 검단동로에 소재한 본사 및 공장에서 합섬섬유 등을 제조 및 가공 판매하고 있습니다. 당사는 1995년 11월 10일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율	관 계

박 상 태	6,021,220주	10.6%	대표이사

박 상 원	4,308,420주	7.6%	대표이사친족

박 상 혁	2,097,953주	3.7%	대표이사친족

박 상 완	2,753,750주	4.9%	대표이사친족

오 타 수	1,203,820주	2.1%	대표이사친족

박 준 한	624,000주	1.1%	대표이사친족

박 창 한	468,070주	0.8%	대표이사친족

박 지 윤	468,070주	0.8%	대표이사친족

박 호 근	76,260주	0.1%	대표이사친족

성안염직(주)	1,884,670주	3.3%	기타특수관계자

성안합섬(주)	1,100,000주	1.9%	종속기업

자기주식	1,969,460주	3.5%

기타주주	33,882,167주	59.6%

합 계	56,857,860주	100.0%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당 임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

(수준 2)	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석23에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표와 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율 지표가개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

4. 부문정보당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정했습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

제품 매출	10,450,266,466	9,333,569,632

상품 매출	8,487,037,644	10,797,656,005

기타 매출	557,372,047	514,695,004

합 계	19,494,676,157	20,645,920,641

(2) 지역정보

(단위 : 원)

매출지역	당분기	전분기

국내매출	557,372,047	514,695,004

해외매출

아프리카	8,487,037,644	10,797,656,005

아시아	1,515,584,052	3,337,901,125

중동	3,259,604,592	1,846,985,309

북미	262,743,995	171,446,709

중남미	361,515,378	110,255,330

유럽	1,961,566,656	1,885,947,373

기타	3,089,251,793	1,981,033,786

합 계	19,494,676,157	20,645,920,641

(3) 당분기 및 전분기에 당사의 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

Seong An Textile SAE	3,104,636,873	2,558,400,065

5. 사용이 제한된 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품

정기적금	대구은행	860,000,000	860,000,000	차입 등 관련

장기금융상품

별단예금	대구은행	2,500,000	2,500,000	당좌개설보증금

합 계	862,500,000	862,500,000

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 전액 유동자산이며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	27,959,825,902	24,423,139,284

미수금	1,890,387,191	1,673,150,096

취득가액 계	29,850,213,093	26,096,289,380

차감: 손실충당금	(1,030,929,757)	(976,809,852)

장부가액 계	28,819,283,336	25,119,479,528

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초잔액	951,541,263	25,268,589	936,513,253	23,235,883

전입액(환입액)	51,520,028	2,599,877	15,028,010	2,032,706

기말금액	1,003,061,291	27,868,466	951,541,263	25,268,589

7. 재고자산(1) 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가손실충당금	장부금액	취득가액	평가손실충당금	장부금액

상품	79,052,541	-	79,052,541	753,534,095	-	753,534,095

제품	3,333,284,594	1,625,023,211	1,708,261,383	3,291,058,462	1,625,023,211	1,666,035,251

반제품	5,038,932,664	1,635,256,531	3,403,676,133	6,769,915,713	2,140,951,179	4,628,964,534

재공품	201,682,287	-	201,682,287	196,680,391	-	196,680,391

원재료	3,154,107,312	921,213,298	2,232,894,014	3,287,191,574	921,213,298	2,365,978,276

합 계	11,807,059,398	4,181,493,040	7,625,566,358	14,298,380,235	4,687,187,688	9,611,192,547

(2) 당분기와 전기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 각각 17,219,226천원 및 70,696,823천원이며, 동 금액에는 당사의 재고자산과 관련하여 당분기 중 인식한 평가손실환입액 505,695천원, 전기 중 인식한 평가손실액 921,231천원 및 평가손실환입액 4,075,653천원이 포함되어 있습니다.

8. 외화자산당분기말과 전기말 현재 외화자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

외화자산

현금및현금성자산	USD 570,839.17	697,907,969	USD 531,552.06	615,430,975

매출채권	USD 17,453,117.74	21,338,181,749	USD 15,999,632.39	18,524,374,381

미수금	USD 1,043,691.94	1,276,017,766	-	-

장기대여금	USD 10,208,331.00	12,480,705,481	USD 10,374,998.00	12,012,172,684

외화자산 계	USD 29,275,979.85	35,792,812,965	USD 26,906,182.45	31,151,978,040

외화부채

매입채무	USD 1,453,690.15	1,777,281,574	USD 1,535,051	1,777,281,596

외화부채 계	USD 1,453,690.15	1,777,281,574	USD 1,535,051	1,777,281,596

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	주식수	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성없는 지분상품

(주)엑스코	20,155	0.04%	100,775,000	100,775,000	100,775,000	100,775,000

대구시민프로축구단	20,000	0.61%	100,000,000	100,000,000	100,000,000	100,000,000

(주)홈앤쇼핑	40,000	0.20%	200,000,000	200,000,000	200,000,000	200,000,000

소 계	400,775,000	400,775,000	400,775,000	400,775,000

출자금

대구경북견직물조합	-	-	1,520,000	1,520,000	1,520,000	1,520,000

소 계	1,520,000	1,520,000	1,520,000	1,520,000

합 계	402,295,000	402,295,000	402,295,000	402,295,000

(2) 당사는 시장성 없는 지분상품에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 없습니다.10. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	지분율	주사업장	결산월

성안합섬주식회사	화섬원사 제조 및 판매	62.9%	한국	12월

Seong An Textile S.A.E	화섬직물 제조 및 판매	68.0%	이집트	12월

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 투자주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	당분기말	전기말

취득가액	손상차손누계액	장부가액	취득가액	손상차손누계액	장부가액

성안합섬주식회사	33,457,602,361	(14,734,265,463)	18,723,336,898	33,457,602,361	(14,734,265,463)	18,723,336,898

Seong An Textile S.A.E	15,825,415,000	(3,960,527,206)	11,864,887,794	15,825,415,000	(3,960,527,206)	11,864,887,794

합 계	49,283,017,361	(18,694,792,669)	30,588,224,692	49,283,017,361	(18,694,792,669)	30,588,224,692

(3) 당분기와 전기의 종속기업투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초장부금액	30,588,224,692	40,080,905,721

출자	-	8,022,200,000

손상차손	-	(17,514,881,029)

기말잔액	30,588,224,692	30,588,224,692

(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

성안합섬주식회사	176,899,480,613	137,336,777,891	40,845,283,431	220,589,257	(49,503,246)

Seong An Textile S.A.E	62,266,836,590	48,158,420,101	8,354,024,750	(445,576,746)	551,246,166

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

성안합섬주식회사	183,254,803,335	143,642,597,367	170,203,805,877	(13,017,921,606)	(12,771,006,893)

Seong An Textile S.A.E	58,524,178,318	44,967,007,995	32,499,003,958	2,918,461,725	3,150,085,933

11. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	4,232,193,750	9,522,435,940	13,754,629,690

감가상각비	-	(79,353,632)	(79,353,632)

당분기말장부금액	4,232,193,750	9,443,082,308	13,675,276,058

(전기)

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	4,232,193,750	9,839,850,471	14,072,044,221

감가상각비	-	(317,414,531)	(317,414,531)

기말장부금액	4,232,193,750	9,522,435,940	13,754,629,690

(2) 당분기말 현재 상기 투자부동산의 임대계약과 관련하여 해당 투자부동산이 근저당 또는 전세권설정(채권최고액 등 3,607,656천원)되어 있습니다.(3) 당사의 투자부동산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 대구은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석14 참조). 또한, 당분기말 현재 당사는 투자부동산에 대하여 보험금 합계 7,891,260천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 금액 중 800,000천원은 대구은행을 보험금 수익자로 하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당사가 인식한 임대수익 및 임대원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정명	당분기	전분기

임대수익	297,293,901	251,885,264

임대원가

감가상각비	79,353,632	79,353,632

지급수수료	149,969,302	159,228,039

제세공과금	2,016,648	1,575,786

소 계	231,339,582	240,157,457

순 임대수익	65,954,319	11,727,807

12. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기말장부금액

토 지	44,029,440,000	-	-	-	44,029,440,000

건 물	971,558,668	-	-	(38,542,250)	933,016,418

구 축 물	102,162,405	-	-	(5,872,770)	96,289,635

기 계 장 치	358,362,383	-	-	(57,377,027)	300,985,356

기타유형자산	32,034,964	-	-	(5,192,391)	26,842,573

합 계	45,493,558,420	-	-	(106,984,438)	45,386,573,982

(전기)

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기말장부금액

토 지	44,029,440,000	-	-	-	44,029,440,000

건 물	1,125,727,692	-	-	(154,169,024)	971,558,668

구 축 물	130,751,117	-	-	(28,588,712)	102,162,405

기 계 장 치	873,989,089	-	(232,075,724)	(283,550,982)	358,362,383

기타유형자산	64,011,032	-	(11,206,501)	(20,769,567)	32,034,964

합 계	46,223,918,930	-	(243,282,225)	(487,078,285)	45,493,558,420

(2) 담보제공 유형자산당분기말 현재 당사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금 및 거래약정과 관련하여 대구은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석14 참조). 또한, 당분기말 현재 당사는 유형자산에 대하여 보험금합계 5,698,000천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 금액 중 4,698,000천원은 대구은행을 보험금 수익자로 하고 있습니다.

(3) 당사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 당사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 나라감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 나라감정평가법인은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상 토지의 표준지공시지가를 기준으로 특정 요인의 보정을 거쳐 대상 토지의 공정가액을 산정하는 공시지가기준법과 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 반영하는 거래사례비교법에 기초하여 결정하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 토지의 공정가치 측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	44,029,440,000	44,029,440,000

(5) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초	44,029,440,000	44,029,440,000

공정가치 변동	-	-

기말	44,029,440,000	44,029,440,000

(6) 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

공시지가기준평가법측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되,공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

거래사례 비교법시장성에 근거하여 대상물건과 유사성있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 개별 요인을비교하여 공정가치를 측정	사정보정	사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인비교치	개별요인비교치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

(7) 당분기말과 전기말 현재 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 19,079,424천원입니다.

13. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 없습니다. 한편, 당사는 회원권에 대하여 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	54,791,171	51,628,132

14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입의 종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

운전자금	산업은행	6.93%	4,000,000,000	4,000,000,000

무역금융	대구은행	2.64~2.75%	27,200,000,000	25,500,000,000

매출채권담보대출	대구은행	3.41~5.42%	5,153,616,594	4,931,818,147

단기차입금합계	36,353,616,594	34,431,818,147

가산: 장기차입금 유동성대체	3,149,920,000	2,712,420,000

유동성차입금계	39,503,536,594	37,144,238,147

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입의 종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

운영자금	대구은행	4.18%~4.61%	11,228,800,000	11,578,780,000

합 계	11,228,800,000	11,578,780,000

차감: 유동성대체	(3,149,920,000)	(2,712,420,000)

차감잔액	8,078,880,000	8,866,360,000

상기 차입금과 금융기관과의 한도거래약정(주석 24 참조) 등과 관련하여 당사의 투자부동산과 유형자산이 근저당설정(채권최고액 합계: 51,640,000천원)되어 있으며, 당사의 예금이 담보로 제공(주석 5 참조)되어 있습니다. 또한, 상기 차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 25참조).(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

상환기간	차입금

1년 이내	3,149,920,000

1년 초과 2년 이내	2,712,420,000

2년 초과 3년 이내	1,399,920,000

3년 이후	816,620,000

합 계	8,078,880,000

15. 퇴직급여제도(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,964,686,666	2,898,469,052

사외적립자산의 공정가치	(1,110,255,945)	(1,118,815,568)

합 계	1,854,430,721	1,779,653,484

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	2,898,469,052	(1,118,815,568)	1,779,653,484

당기근무원가	56,271,384	-	56,271,384

이자비용(이자수익)	15,363,540	(5,884,464)	9,479,076

소 계	2,970,103,976	(1,124,700,032)	1,845,403,944

재측정요소

인구통계학적 가정의 변화에 의한 손익	-	-	-

재무적 가정의 변화에 의한 손익	-	-	-

경험적 조정에 의한 손익	-	-	-

사외적립자산의 재측정요소	-	5,884,464	5,884,464

소 계	-	5,884,464	5,884,464

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도가입자가 납부한 기여금	-	-	-

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(5,417,310)	8,559,623	3,142,313

기말금액	2,964,686,666	(1,110,255,945)	1,854,430,721

(전기)

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	2,851,824,476	(918,941,938)	1,932,882,538

당기근무원가	242,874,996	-	242,874,996

이자비용(이자수익)	69,946,860	(22,326,576)	47,620,284

소 계	3,164,646,332	(941,268,514)	2,223,377,818

재측정요소

인구통계학적 가정의 변화에 의한 손익	18,401,728	-	18,401,728

재무적 가정의 변화에 의한 손익	22,669,653	-	22,669,653

경험적 조정에 의한 손익	9,466,674	-	9,466,674

사외적립자산의 재측정요소	-	12,566,721	12,566,721

소 계	50,538,055	12,566,721	63,104,776

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(400,000,000)	(400,000,000)

제도가입자가 납부한 기여금	-	-	-

소 계	-	(400,000,000)	(400,000,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(316,715,335)	209,886,225	(106,829,110)

분기말금액	2,898,469,052	(1,118,815,568)	1,779,653,484

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산(국민연금 전환금 제외) 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,101,608,295	1,110,167,918

합 계	1,101,608,295	1,110,167,918

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인률 및 기대수익률	2.18%	2.18%

기대임금상승률	4.50%	4.50%

16. 리스계약당분기와 전분기 리스계약과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기리스 관련 비용	5,970,000	7,470,000

소액자산리스 관련 비용	803,092	809,092

합 계	6,773,092	8,279,092

17. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비

접대비	2,187,700	8,629,461

운반비	73,906,912	13,666,331

지급수수료	177,638,175	211,866,051

수출제비용	770,032,161	673,854,629

소 계	1,023,764,948	908,016,472

관리비

급여	495,053,091	530,010,229

퇴직급여	43,279,833	48,428,207

복리후생비	37,378,058	43,471,225

여비교통비	37,791,282	60,125,662

통신비	1,925,909	28,037,558

세금과공과	30,672,168	31,919,976

지급임차료	5,429,877	1,393,092

소모품비	18,291,378	8,323,720

사무소유지비	35,768,346	15,259,903

감가상각비	84,546,023	84,546,023

보험료	979,900	1,038,100

차량유지비	3,347,632	4,959,537

수선비	-	499,820

경상개발비	54,791,171	51,628,132

대손상각비	54,119,905	16,987,134

잡비	142,000	3,707,230

소 계	903,516,573	930,335,548

합 계	1,927,281,521	1,838,352,020

18. 기타수익 및 비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	394,230,987	230,672,895

외화환산이익	1,620,098,468	417,580,326

유형자산처분이익	-	13,392,832

파생상품거래이익	-	1,800,000

잡이익	14,419,857	18,619,997

합 계	2,028,749,312	682,066,050

기타비용

외환차손	153,037,033	27,230,293

파생상품거래손실	-	36,010,000

파생상품평가손실	-	220,271,639

잡손실	90,879	392,165

합 계	153,127,912	283,904,097

19. 금융수익 및 원가(1) 당분기와 전분기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

금융원가

이자비용	388,376,183	396,004,052

금융원가 소계	388,376,183	396,004,052

금융수익

이자수익	304,480,766	256,797,036

금융수익 소계	304,480,766	256,797,036

순금융원가	83,895,417	139,207,016

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

현금및현금성자산	20,907	27,070,918

매출채권	124,535,104	-

대여금	176,396,870	211,332,215

단기금융상품	3,527,885	16,561,452

장기금융상품	-	1,832,451

합 계	304,480,766	256,797,036

(3) 당기와 전기의 금융비용에 포함된 이자비용은 전액 차입금에 대한 이자로 구성되어 있습니다.

20. 법인세(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	59,811,874	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	402,266,467	(270,396,246)

기초 이연법인세부채	(13,530,056,177)	(13,880,443,289)

분기말 이연법인세부채	(13,932,322,644)	(13,610,047,043)

자본에 직접 반영된 법인세 비용	1,294,582	5,239,471

법인세비용(수익)	463,372,923	(265,156,775)

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	2,131,120,229	(210,971,780)

적용세율에 따른 세부담액(당분기 21.0% 및 전분기 -%)	446,846,450	(68,413,792)

조정사항

비공제비용	-	-

당기 발생 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과	18,935,191	(320,920,858)

이월결손금으로 인한 당기 법인세 효과	(122,717,819)	112,588,824

전기이전 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과	120,309,101	11,589,051

소 계	16,526,473	(196,742,983)

법인세비용(수익)	463,372,923	(265,156,775)

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	21.74%	125.68%

(3) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 가감한 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

확정급여제도의 재측정요소	1,294,582	5,239,471

21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 원)

구 분	판매비	관리비	매출원가	합 계

상품구입 및 변동	-	-	8,033,107,240	8,033,107,240

제품의 변동	-	-	(581,107,107)	(581,107,107)

반제품의 변동	-	-	1,730,983,049	1,730,983,049

재공품의 변동	-	-	(5,001,896)	(5,001,896)

원재료 및 소모품 사용액	-	-	4,824,386,298	4,824,386,298

종업원급여	-	575,710,982	315,432,387	891,143,369

감가상각비와 기타상각	-	84,546,023	101,792,047	186,338,070

외주가공비	-	-	2,740,518,097	2,740,518,097

전력비	-	-	14,434,736	14,434,736

지급임차료	-	5,429,877	-	5,429,877

세금과공과	-	30,672,168	8,137,680	38,809,848

운반비	73,906,912	-	1,630,000	75,536,912

접대비	2,187,700	-	-	2,187,700

수출제비용	770,032,161	-	-	770,032,161

소모품비	-	18,291,378	4,779,460	23,070,838

여비교통비	-	37,791,282	1,601,800	39,393,082

경상개발비	-	54,791,171	-	54,791,171

지급수수료	177,638,175	-	21,940,376	199,578,551

기타경비	-	96,283,692	15,366,223	111,649,915

합 계	1,023,764,948	903,516,573	17,228,000,390	19,155,281,911

(전분기)

(단위 : 원)

구 분	판매비	관리비	매출원가	합 계

상품구입 및 변동	-	-	10,036,878,708	10,036,878,708

제품의 변동	-	-	302,165,407	302,165,407

반제품의 변동	-	-	1,389,479,091	1,389,479,091

재공품의 변동	-	-	(2,229,300)	(2,229,300)

원재료 및 소모품 사용액	-	-	4,192,972,076	4,192,972,076

종업원급여	-	621,909,661	334,822,579	956,732,240

감가상각비와 기타상각	-	84,546,023	118,232,936	202,778,959

외주가공비	-	-	2,826,908,036	2,826,908,036

전력비	-	-	20,013,450	20,013,450

지급임차료	-	1,393,092	-	1,393,092

세금과공과	-	31,919,976	7,962,430	39,882,406

운반비	13,666,331	-	612,210	14,278,541

접대비	8,629,461	-	-	8,629,461

수출제비용	673,854,629	-	-	673,854,629

소모품비	-	8,323,720	11,184,020	19,507,740

여비교통비	-	60,125,662	1,958,770	62,084,432

경상개발비	-	51,628,132	-	51,628,132

지급수수료	211,866,051	-	27,274,014	239,140,065

기타경비	-	53,502,148	9,260,911	62,763,059

합 계	908,016,472	913,348,414	19,277,495,338	21,098,860,224

22. 주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	1,667,747,306	54,184,995

가중평균유통보통주식수	54,888,400	54,888,400

주당순이익(손실)	30	1

한편, 당사는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

23. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 원)

금융자산범주	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	982,429,878	982,429,878

매출채권및기타채권	-	-	28,819,283,336	28,819,283,336

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	402,295,000	-	402,295,000

기타유동금융자산	-	-	953,135,375	953,135,375

기타비유동금융자산	-	-	13,060,272,818	13,060,272,818

자산합계	-	402,295,000	43,815,121,407	44,217,416,407

2) 전기말

(단위 : 원)

금융자산범주	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	891,833,827	891,833,827

매출채권및기타채권	-	-	25,119,479,528	25,119,479,528

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	402,295,000	-	402,295,000

기타유동금융자산	-	-	952,323,120	952,323,120

기타비유동금융자산	-	-	12,549,740,022	12,549,740,022

자산합계	-	402,295,000	39,513,376,497	39,915,671,497

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융부채범주	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타채무	-	7,559,901,224	-	9,312,252,959

유동성차입금	-	39,503,536,594	-	37,144,238,147

기타유동금융부채	-	4,254,405,120	-	4,258,327,153

장기차입금	-	8,078,880,000	-	8,866,360,000

금융부채합계	-	59,396,722,938	-	59,581,178,259

(3) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기손익인식자산

파생상품평가손익	-	(220,271,639)

파생상품거래손익	-	(34,210,000)

대여금및수취채권

외화환산손익	1,620,098,468	417,580,326

외환차손익	241,193,954	203,442,602

대손충당금환입(대손상각비)	(54,119,905)	(16,987,134)

이자수익	304,480,766	256,797,036

상각후원가로측정하는금융부채

이자비용	(388,376,183)	(396,004,052)

합 계	1,723,277,100	210,347,139

(4) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는다음과 같습니다.

1) 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

시장성없는 지분상품	400,775,000	400,775,000	400,775,000	400,775,000

출자금	1,520,000	1,520,000	1,520,000	1,520,000

소 계	402,295,000	402,295,000	402,295,000	402,295,000

상각후원가 측정금융자산

현금및현금성자산	982,429,878	982,429,878	891,833,827	891,833,827

매출채권	26,956,764,611	26,956,764,611	23,471,598,021	23,471,598,021

단기금융상품	860,000,000	860,000,000	860,000,000	860,000,000

장기금융상품	534,500,000	534,500,000	492,500,000	492,500,000

대여금	12,480,705,480	12,480,705,480	12,012,172,684	12,012,172,684

미수금	1,862,518,725	1,862,518,725	1,647,881,507	1,647,881,507

미수수익	93,135,375	93,135,375	92,323,120	92,323,120

보증금	45,067,338	45,067,338	45,067,338	45,067,338

소 계	43,815,121,407	43,815,121,407	39,513,376,497	39,513,376,497

금융자산합계	44,217,416,407	44,217,416,407	39,915,671,497	39,915,671,497

2) 금융부채

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	7,125,445,158	7,125,445,158	8,760,029,806	8,760,029,806

미지급금	434,456,066	434,456,066	552,223,153	552,223,153

미지급비용	391,749,120	391,749,120	361,171,153	361,171,153

장단기차입금	47,582,416,594	47,582,416,594	46,010,598,147	46,010,598,147

임대보증금	3,862,656,000	3,862,656,000	3,897,156,000	3,897,156,000

금융부채합계	59,396,722,938	59,396,722,938	59,581,178,259	59,581,178,259

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가

치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

(5) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

범주	내역	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	400,775,000	400,775,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	1,520,000	1,520,000

합 계	402,295,000	402,295,000

당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(6) 금융자산의 양도당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나, 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을 계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정금융자산

할인양도된 매출채권(주)

당분기말	전기말

자산의 장부금액	5,153,616,594	4,931,818,147

관련부채의 장부금액	(5,153,616,594)	(4,931,818,147)

(주) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 5,153,617천원 및 4,931,818천원에 대해서 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

24. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 신용장 개설 등과 관련하여 대구은행으로부터 396,675천원(미화 126천미불 포함)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 금융기관의 차입과 관련한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	약정한도	금융기관	비 고

당좌차월	500,000,000	대구은행

수출환어음매입	7,500,000,000	대구은행

외화수표매입	122,260,000	대구은행	100천미불 상당액

선물환계약한도	12,226,000,000	대구은행	10,000천미불 상당액

포괄여신한도(*1)	28,000,000,000	대구은행

(*1) 상기 수출입여신약정과 관련하여 당사는 대구은행과 28,000,000천원의 포괄여신한도 약정을 맺고 있으며, 당사는 USANCE, DA/DP, 무역금융 등을 해당 포괄한도 내에서 실행할 수 있습니다.

25. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	성안합섬(주)

Seong-an textile S.A.E

기타특수관계자	성안염직(주)

서진화섬

성안합섬주식회사와 Seong-an textile S.A.E는 당사가 각각 지분의 62.9%와 68%를소유하고 있는 당사의 종속기업이며, 서진화섬 등은 당사의 주주 등이 소유하고 있는당사의 특수관계회사입니다.

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자유형	특수관계자명	당분기	전분기

매출등	매입등	매출등	매입등

종속기업	성안합섬(주)	51,946,146	3,438,410,412	40,338,000	3,002,189,314

Seong-an textile S.A.E	3,391,987,349	7,222,701,273	2,558,400,065	9,963,644,563

기타특수관계자	서진화섬	506,810,594	-	128,622,048	24,966,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

성안합섬(주)	20,653,680	3,412,323,983	17,421,309	4,118,198,178

Seong An Textile S.A.E	14,881,882,563	1,135,710,059	13,514,892,185	1,777,281,574

서진화섬	488,288,943	-	52,120,390	-

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구분	특수관계자명	기초	증가	감소	기말

종속기업	Seong-an textile S.A.E	12,012,172,684	661,799,849	(193,267,053)	12,480,705,480

(전기)

(단위 : 원)

구분	특수관계자명	기초	증가	감소(*)	기말

종속기업	Seong-an textile S.A.E	10,668,536,754	10,659,540,000	(9,315,904,070)	12,012,172,684

(*) 전기 감소액 중 Seong An Textile S.A.E의 유상증자에 따라 출자전환된 8,022,200천원(6,000천미불 상당액)이 포함되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

지급보증 제공자	채권자	지급보증액	비 고

대표이사	산업은행	4,320,000,000

대구은행	59,001,792,000	1,560천미불 포함

합 계	63,321,792,000

(6) 당사는 이사회 구성원 및 집행 임원 등을 주요 경영진으로 파악하고 있는 바 당분기와 전분기 중 이들 경영진에 대하여 계상된 급여 등은 각각 114,701천원 및 114,700천원입니다.

26. 비현금거래

당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

거래내용	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	787,480,000	787,480,000

확정급여제도의 재측정요소의 잉여금대체	4,589,882	18,576,306

유형자산 취득대금 미지급금 대체	-	16,818,182

합 계	792,069,882	822,874,488