우성머티리얼스 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제 43 기 2분기 2018년 4월 1일 부터 2018년 6월 30일 까지
제 43 기 반기 2018년 1월 1일 부터 2018년 6월 30일 까지
제 42 기 2분기 2017년 4월 1일 부터 2017년 6월 30일 까지
제 42 기 반기 2017년 1월 1일 부터 2017년 6월 30일 까지
주식회사 성안과 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 성안(이하 '당사')은 섬유제품의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 1976년 4월에 설립되었고, 대구광역시 북구 검단동로에 소재한 본사 및 공장에서 합섬섬유 등을 제조 및 가공ㆍ판매하고 있습니다. 당사는 1995년 11월 10일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율	관 계

박 상 태	6,021,220주	10.6%	대표이사

박 상 원	4,308,420주	7.6%	대표이사친족

박 상 혁	2,097,953주	3.7%	대표이사친족

박 상 완	2,753,750주	4.9%	대표이사친족

오 타 수	1,203,820주	2.1%	대표이사친족

박 준 한	624,000주	1.1%	대표이사친족

박 창 한	468,070주	0.8%	대표이사친족

박 지 윤	468,070주	0.8%	대표이사친족

박 호 근	76,260주	0.1%	대표이사친족

성안염직(주)	1,884,670주	3.3%	기타특수관계자

성안합섬(주)	1,100,000주	1.9%	종속기업

자기주식	1,969,460주	3.5%

기타주주	33,882,167주	59.6%

합 계	56,857,860주	100.00%

(2) 연결대상 종속기업1) 연결대상 종속기업인 성안합섬주식회사는 화섬원사 제조 및 판매를 주 사업목적으로 1990년 5월에 설립되었고, 경상북도 구미시에 소재한 본사 및 공장에서 화섬원사류를 제조 및 가공ㆍ판매하고 있으며, Seong An Textile SAE는 섬유제품의 제조 및 판매를 주 목적사업으로 2015년 2월에 이집트에서 설립되었습니다.동 종속기업에 대한 투자내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	투자주식수	투자비율	장부금액	결산일

성안합섬주식회사	31,250,000주	62.9%	33,457,000	12.31

Seong An Textile SAE	-	68.0%(주1)	7,803,215	12.31

(주1) 종속기업인 성안합섬주식회사가 보유한 지분율 30%를 포함한 연결실체의 지분율은 98%입니다. 2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	성안합섬주식회사	Seong An Textile SAE

당반기말	전기말	당반기말	전기말

유동자산	104,826,263	91,657,849	19,291,400	15,055,264

비유동자산	86,754,389	91,654,663	8,275,614	7,348,456

자산총계	191,580,652	183,312,512	27,567,014	22,403,720

유동부채	108,118,787	102,561,190	17,087,737	12,211,121

비유동부채	24,568,996	20,696,835	8,913,821	8,571,200

부채총계	132,687,783	123,258,025	26,001,558	20,782,321

자본	58,892,869	60,054,487	1,565,456	1,621,399

부채및자본총계	191,580,652	183,312,512	27,567,014	22,403,720

3) 당반기와 전반기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	성안합섬주식회사	Seong An Textile SAE

당반기	전반기	당반기	전반기

매출액	89,446,275	87,279,642	15,163,392	4,992,158

영업이익(손실)	231,350	3,059,493	266,029	(1,575,111)

당기순이익(손실)	(1,262,842)	1,919,033	(105,582)	(1,793,040)

기타포괄이익(손실)	101,224	(209,822)	49,640	1,109,293

총포괄이익(손실)	(1,161,618)	1,709,211	(55,942)	(683,747)

(*) 상기 요약재무정보는 지배기업과 연결대상종속기업간의 내부거래 상계 전 재무제표를 기준으로 작성되었습니다. 4) 종속기업의 당반기와 전반기의 요약현금흐름 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	성안합섬	Seong An Textile SAE

당반기	전반기	당반기	전반기

영업활동으로 인한 현금흐름	3,914,825	2,990,391	909,204	(1,428,133)

투자활동으로 인한 현금흐름	(529,335)	(3,816,261)	(418,956)	(1,883,082)

재무활동으로 인한 현금흐름	3,718,828	(2,049,889)	(342,896)	3,299,393

현금및현금성자산의 순증감	7,104,318	(2,875,759)	147,352	(11,822)

기초 현금및현금성자산	5,916,574	12,603,303	338,420	1,485,379

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	65,254	18,215	-	-

기말 현금및현금성자산	13,086,146	9,745,759	485,772	1,473,557

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

연결실체의 반기재무제표에는 K-IFRS 1115와 K-IFRS 1109가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 K-IFRS 1115와 K-IFRS 1109 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은공시가격

(수준 2)	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석19에 포 함되어 있습니 다 .

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일 부터 기업회계기준서 제 1115 호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제 1109 호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.

① 기업회계기준서 제 1115 호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제 1115 호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제 1018 호 '수익', 제 1011 호 건설계약', 기업 회계기준해석서 제 2031 호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제 2113 호 '고객충성제도', 제 2115 호 '부동산건설약정', 제 2118 호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제 1109 호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 없습니다.

1) 금융자산과 금융부채의 분류

기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산이 보유된다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있 는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취 및 금융자산의 매도를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에 서 금융자산이 보유된다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있 는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

위에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초 공정가치에 취득에 직접 관련되는거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

한편, 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 금융자산의 분류 및 측정의 변경은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융자산	K-IFRS 제1039호에 따른 분류	K-IFRS 제1109호에 따른 분류	K-IFRS 제 1039호에 따른 금액	K-IFRS 제1109호에 따른 금액

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	7,160,791	7,160,791

매출채권 및 기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	41,566,590	41,566,590

기타유동금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	11,183,997	11,183,997

기타비유동금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	8,147,274	8,147,274

상장주식	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 지정	99,864	99,864

비상장주식	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 지정	557,975	557,975

출자금	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 지정	1,520	1,520

금융자산 합계	68,718,011	68,718,011

한편, 당기초 연결실체가 당기손익-공정가치측정 항목으로 분류한 금융부채는 없습니다.

2) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 조기에 인식될 수 있습니다.기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.

매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 제1039호에 따른 충당금과 비교하여 추가로 계상한 손실충당금은 없습니다.3) 위험회피회계연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택하였으며,2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 연결실체의 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2018년 중 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여그 결과를 2018년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차 재무제표에서설명한 일반적인 영향분석 이외의 당분기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다.

4. 부문정보연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정했습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 매출	54,055,549	108,095,412	50,850,457	100,517,050

상품 매출	6,944,311	14,176,004	2,944,050	4,260,814

기타 매출	593,085	1,134,047	424,650	844,155

합 계	61,592,945	123,405,463	54,219,157	105,622,019

(2) 지역정보(단위:천원)

매출지역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	42,426,594	87,562,834	41,044,271	81,568,188

해외매출

아시아	3,705,245	4,447,836	1,608,198	2,590,822

중동	11,139,002	13,275,599	1,730,459	5,355,055

북미	525,435	745,615	327,777	640,741

중남미	241,029	241,029	200,519	409,399

유럽	1,826,994	4,776,709	2,820,916	4,480,851

기타	1,728,646	12,355,841	6,487,017	10,576,963

합 계	61,592,945	123,405,463	54,219,157	105,622,019

5. 사용이 제한된 금융상품

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관	당반기말	전기말	제한내용

단기금융상품

정기예적금	대구은행 외	12,378,026	11,061,140	차입 등 관련

장기금융상품

정기예적금	대구은행 외	525,600	1,773,200	차입 등 관련

별단예금 등	대구은행	7,020	7,020	당좌개설보증금 등

합 계	12,910,646	12,841,360

6. 외화자산 및 외화부채당반기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:USD,CNY,EUR,JPY,천원).

과 목	당반기말	전기말

외화	원화	외화	원화

외화자산

현금및현금성자산	USD 4,825,152	5,412,373	USD 1,535,779	1,645,434

CNY 235,462	39,890	-	-

EUR 21	27	EUR 21	26

JPY 246,349	2,500	JPY 246,349	2,338

매출채권	USD 9,229,588	10,352,829	USD 3,979,129	4,263,239

외화자산 합계	15,807,619	5,911,037

외화부채

매입채무	USD 13,642,806	15,303,136	USD 9,484,951	10,162,176

유동성차입금	JPY 401,883,830	4,078,277	JPY 401,883,830	3,814,320

외화부채 합계	19,381,413	13,976,496

7. 재고자산

(1) 연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

취득가액	평가손실충당금	장부금액	취득가액	평가손실충당금	장부금액

상품	1,416,012	-	1,416,012	757,547	-	757,547

제품	36,693,959	1,664,331	35,029,628	36,806,533	1,660,863	35,145,670

반제품	16,013,425	5,400,258	10,613,167	17,025,910	5,739,732	11,286,178

재공품	9,472,050	-	9,472,050	7,883,418	-	7,883,418

원재료등	17,151,718	-	17,151,718	14,987,975	-	14,987,975

합 계	80,747,164	7,064,589	73,682,575	77,461,383	7,400,595	70,060,788

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 각각 115,063,823천원 및 96,610,324천원이며, 동 금액에는 연결실체의 재고자산과 관련하여 당반기중 인식한 평가손실액 3,468천원 및 평가손실환입액 339,474천원, 전반기 중 인식한평가손실환입액 218,088천원이 포함되어 있습니다.

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산

(1) 당반기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:주,천원).

구 분	주식수	지분율	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성있는 지분상품

현대건설(주)	367	-	11,194	21,103	11,194	13,322

삼성물산(주)	420	-	20,880	48,930	20,880	52,920

현대중공업(주)	156	-	21,690	15,912	19,418	13,367

현대로보틱스(주)	28	-	7,336	9,898	7,336	10,668

현대일렉트릭	20	-	1,596	1,400	1,596	2,280

현대건설기계(주)	20	-	1,789	2,820	1,789	3,380

(주)케이티앤지	34	-	952	3,638	952	3,927

소 계	65,437	103,701	63,165	99,864

시장성없는 지분상품

(주)엑스코	20,155	0.07%	100,775	100,775	100,775	100,775

에이엠텍(주)(주1)	30,000	7.89%	150,000	-	150,000	150,000

대구시민프로축구단	20,000	0.61%	100,000	100,000	100,000	100,000

(주)홈앤쇼핑	40,000	0.20%	200,000	200,000	200,000	200,000

씨제이파라다이스(주2)	10,800	7,200	10,800	7,200

소 계	561,575	407,975	561,575	557,975

출자금

대구경북견직물조합	-	-	1,520	1,520	1,520	1,520

소 계	1,520	1,520	1,520	1,520

채무증권

대구은행 수익증권	-	-	-	-	-	-

씨제이파라다이스(주2)	135,000	-	135,000	-

소 계	135,000	-	360,000	-

합 계	763,532	513,196	986,260	659,359

취득원가 수정

자본가감이연법인세	-	-	(55,074)	(71,918)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	-	(195,262)	(254,983)

합 계	513,196	659,359

(주1) 당반기말 현재 에이엠텍(주)는 파산선고를 받아 연결실체는 전액 평가손실(기타포괄손익)을 인식하였습니다.(주2) 연결실체가 보유한 회원권 관련하여 전기 중 씨제이파라다이스의 회생계획안이 서울중앙지방법원에서 통과됨에 따라 회원권을 반납하고 동 사의 회사채 및 주식을 수령한 바 있습니다.

(2) 연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

9. 파생상품

연결실체는 수출거래로 인한 외화채권의 환율변동에 따른 공정가치 변동위험을 회피하기 위하여 대구은행과 총 30,000천미불의 선물환 및 환변동보험 한도 계약을 체결하고 있으며 미결제 잔액은 없습니다.

10. 투자부동산

(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당반기)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	4,600,071	10,157,265	14,757,336

감가상각비	-	(158,707)	(158,707)

반기말금액	4,600,071	9,998,558	14,598,629

(전반기)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	4,600,071	10,474,679	15,074,750

감가상각비	-	(158,707)	(158,707)

반기말금액	4,600,071	10,315,972	14,916,043

(2) 당반기말 현재 상기 투자부동산의 임대계약과 관련하여 해당 투자부동산이 근저당 또는 전세권 설정(채권최고액 등 2,581,656천원)되어 있습니다.

(3) 연결실체의 투자부동산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 대구은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조). 또한, 당기말 현재 연결실체는 투자부동산에 대하여 보험금 합계 7,891,260천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 금액 중 800,000천원은 대구은행을 보험금 수익자로 하고 있습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 연결실체가 인식한 임대수익 및 임대원가는 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	254,814	476,126	177,124	373,816

임대원가

감가상각비	79,354	158,707	79,354	158,707

지급수수료	128,365	276,788	116,495	261,567

제세공과금	1,173	2,347	1,253	2,836

소 계	208,893	437,843	197,102	423,110

순 임대수익	45,921	38,283	(19,978)	(49,294)

11. 유형자산(1) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당반기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	합 계

기초금액	72,633,744	21,856,444	3,724,209	35,961,125	1,782,400	135,957,921

취득	-	-	35,213	367,551	1,280,364	1,683,128

처분	-	(944,732)	-	(235,454)	(813)	(1,180,999)

감가상각비	-	(449,966)	(295,032)	(4,996,900)	(35,348)	(5,777,245)

기타환율차이	-	1,556	16,588	113,091	1,510	132,745

반기말금액	72,633,744	20,463,302	3,480,978	31,209,413	3,028,113	130,815,550

2) 전반기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	합 계

기초금액	37,043,511	22,789,252	3,932,879	36,148,226	1,319,379	101,233,247

취득	-	-	53,288	333,466	7,553,113	7,939,867

처분	-	-	-	-	(13,668)	(13,668)

감가상각비	-	(464,113)	(280,266)	(5,101,348)	(31,612)	(5,877,339)

기타환율차이	-	(2,848)	(5,448)	(147,377)	(1,557)	(157,230)

반기말금액	37,043,511	22,322,291	3,700,453	31,232,967	8,825,655	103,124,877

(2) 담보제공 유형자산당반기말 현재 연결실체의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금 및 거래약정과 관련하여 산업은행 및 대구은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참조). 또한, 당반기말 현재 연결실체는 유형자산에 대하여 보험금 합계 179,363,895천원의화재보험에 가입하고 있으며, 동 금액 중 61,011,768원은 대구은행 등을 보험금 수익자로 하고 있습니다.

(3) 연결실체의 토지는 전기부터 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 연결실체와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 나라감정평가법인이수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 나라감정평가법인은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상 토지의 표준지공시지가를 기준으로 특정 요인의 보정을 거쳐 대상 토지의 공정가액을 산정하는 공시지가기준법과 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 반영하는 거래사례비교법에 기초하여 결정하였습니다.(4) 당반기말과 전기말 현재 토지의 공정가치 측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	72,633,744	72,633,744

(5) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초	72,633,744	37,043,511

공정가치 변동	-	-

기말	72,633,744	37,043,511

(6) 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

공시지가기준평가법측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되,공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

거래사례 비교법시장성에 근거하여 대상물건과 유사성있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 개별 요인을비교하여 공정가치를 측정	사정보정	사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인비교치	개별요인비교치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

(7) 당기말과 전기말 현재 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는경우 그 금액은 37,043,511천원입니다.

12. 무형자산

(1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당반기)

구 분	차지권	소프트웨어	회원권	기타의 무형자산	합 계

기초금액	161,935	28,808	10,000	33,012	233,755

취득	-	-	-	7,912	7,912

상각비	-	(17,463)	-	(8,466)	(25,929)

반기말금액	161,935	11,345	10,000	32,458	215,738

(전반기)

구 분	차지권	소프트웨어	회원권	기타의 무형자산	합 계

기초금액	161,935	61,533	10,000	40,960	274,428

취득	-	-	-	7,294	7,294

상각비	-	(16,362)	-	(9,565)	(25,927)

반기말금액	161,935	45,171	10,000	38,689	255,795

한편, 연결실체는 차지권 등에 대하여 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	445,308	891,312	341,307	694,731

13. 차입금 및 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의 종류	차입처	연이자율	당반기말	전기말

운전자금	산업은행	3.64%	4,000,000	4,000,000

운전자금	산업은행 외	2.57~3.32%	73,018,277	72,754,320

무역금융	대구은행	3.04~3.16%	26,700,000	22,300,000

Banker's Usance	대구은행	1.60%	-	324,652

매출채권담보대출	대구은행	3.10~6.28%	1,123,612	1,359,745

단기차입금합계	104,841,889	100,738,717

가산: 장기차입금 유동성대체	2,527,380	1,409,880

유동성차입금계	107,369,269	102,148,597

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

은행명	차입종류	연이자율	당반기말	전기말	상환방법

대구은행	운영자금	4.00%	6,562,500	7,000,000	분할상환

대구은행	시설대출	2.85%	189,000	527,000	분할상환

산업은행 등	시설자금	3.61~3.86%	15,800,000	10,180,000	분할상환

산업은행	에너지자금	1.75%	1,447,650	1,679,590	분할상환

합 계	23,999,150	19,386,590

차감: 유동성대체	(2,527,380)	(1,409,880)

차감잔액	21,471,770	17,976,710

상기 차입금과 금융기관과의 한도거래약정(주석 21 참조) 등과 관련하여 연결실체의투자부동산과 유형자산이 근저당설정(채권최고액 합계 232,674,645천원, 미화 25,200천미불 및 엔화 8,450,000천엔 상당액 포함)되어 있으며, 연결실체의 예금이 담보로 제공(주석 5 참조)되어 있습니다. 또한, 상기차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 8,039,250천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환기간	금 액

2019.7.1~2020.6.30	6,143,600

2020.7.1~2021.6.30	5,949,620

2021.7.1~2022.6.30	5,803,550

2022.7.1~2023.6.30	2,875,000

2023.07.01이후	700,000

합 계	21,471,770

(4) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 사채내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종 목	발행일	상환일	이자율	당반기말	전기말

제4회무보증사모사채	2015.11.26	2018.11.26	4.59%	5,000,000	5,000,000

사채액면총계	5,000,000	5,000,000

사채할인발행차금총계	(34,102)	(75,367)

사채장부가액	4,965,898	4,924,633

차감: 사채유동성 대체	-	5,000,000

차감: 유동성 대체분 사채할인발행차금	-	(75,367)

유동성대체후비유동사채	-	-

유동성대체후사채할인발행차금	-	-

상기 사채는 발행일로부터 6월이 경과한 달에 속한 이자지급기일 및 그 이후에 도래하는 이자지급기일에 사채권면액의 전부를 조기상환할 수 있는 상환청구권이 연결실체에 부여되어 있습니다. 한편, 동사채의 발행과 관련하여 신보2015제11차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 225,000천원을 인수하였던 바 동 사채와 관련하여 담보로 제공하고 있으며, 신용보증기금으로부터 5,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

14. 퇴직급여제도(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	14,249,354	14,276,416

사외적립자산의 공정가치	(7,686,664)	(7,745,416)

순확정급여부채	6,562,690	6,531,000

(2) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당반기

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	14,276,416	(7,745,416)	6,531,000

당기근무원가	702,247	-	702,247

이자비용(이자수익)	172,522	(22,208)	150,314

소 계	15,151,185	(7,767,624)	7,383,561

재측정요소

인구통계학적 가정의 변화에 의한 손익	-	-	-

재무적 가정의 변화에 의한 손익	(757)	-	(757)

경험적 조정에 의한 손익	21,160	-	21,160

사외적립자산의 재측정요소	-	22,208	22,208

소 계	20,403	22,208	42,611

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(700,000)	(700,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(922,234)	758,752	(163,482)

반기말금액	14,249,354	(7,686,664)	6,562,690

2) 전반기

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	13,688,735	(8,104,398)	5,584,337

당기근무원가	806,591	-	806,591

이자비용(이자수익)	168,194	(99,412)	68,782

소 계	14,663,520	(8,203,810)	6,459,710

재측정요소

인구통계학적 가정의 변화에 의한 손익	-	-	-

재무적 가정의 변화에 의한 손익	(73,535)	25,050	(48,485)

경험적 조정에 의한 손익	150,795	-	150,795

사외적립자산의 재측정요소	-	31,718	31,718

소 계	77,260	56,768	134,028

제도에서 지급한 금액

지급액	(777,842)	339,208	(438,634)

반기말금액	13,962,938	(7,807,834)	6,155,104

(3) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소(국민연금 전환금 제외)는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

정기예금	7,664,986	7,724,412

합 계	7,664,986	7,724,412

(4) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인률 및 기대수익률	2.57~2.99%	2.98%~3.12%

기대임금상승률	4.50~5.00%	4.50%~5.00%

(5) 당반기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	상승시	하락시

할인율	1.00%	(789,961)	896,427

기대임금상승률	1.00%	872,110	(784,870)

상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호 연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다.

15. 판매비와 관리비당반기와 전반기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

접대비	53,225	104,655	45,800	105,293

운반비	332,727	661,761	291,070	584,189

지급수수료	612,852	1,283,188	393,870	929,106

수출제비용	901,453	1,619,232	585,251	1,176,025

광고선전비	26,350	31,526	8,682	16,712

포장비	114,642	198,375	96,761	190,015

견본비	36,249	58,605	12,420	55,766

소 계	2,077,498	3,957,342	1,433,854	3,057,106

관리비

급여	1,549,802	3,201,009	1,540,842	3,144,809

퇴직급여	(83,220)	165,066	88,052	259,237

복리후생비	122,077	237,019	122,783	241,866

여비교통비	122,225	252,285	152,044	328,283

통신비	41,804	82,504	63,973	120,647

세금과공과	29,526	69,945	32,459	75,109

지급임차료	222,094	448,056	1,495,507	1,597,656

소모품비	29,342	67,185	22,748	58,458

사무소유지비	6,703	15,159	8,055	15,612

감가상각비	100,046	214,853	105,726	212,467

무형감가상각비	13,229	25,928	12,785	25,927

보험료	3,840	29,568	7,167	11,318

차량유지비	13,938	29,776	22,389	45,747

수선비	959	1,024	12,833	14,276

도서인쇄비	686	1,764	1,519	1,736

경상개발비	445,308	891,312	341,307	694,731

대손상각비	30,788	51,066	5,917	(17,349)

잡비	18,930	29,077	17,623	28,255

소 계	2,668,077	5,812,596	4,053,729	6,858,785

합 계	4,745,575	9,769,938	5,487,583	9,915,891

16. 법인세 (1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	-	53,526

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	45,397	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	334,890	(130,253)

기초 이연법인세부채	(17,529,536)	(10,356,931)

반기말 이연법인세부채	(17,864,426)	(10,226,679)

자본에 직접 반영된 법인세 비용	42,030	13,712

법인세추납(환급)액	-	-

법인세비용	422,317	(63,015)

(2) 당반기와 전반기 중 연결실체의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	(2,448,605)	(2,820,565)

적용세율에 따른 세부담액(당기 18.4% 및 전기 -%)	(449,751)	211,348

조정사항

비공제비용(당반기 7,530천원 및 전반기 18,788천원)	1,657	1,792

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	45,397	-

당기 발생 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과	107,781	28,770

이월결손금으로 인한 당기 법인세 효과	742,901	139,352

전기이전 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과	(67,107)	409,810

세액공제 효과	-	(555,583)

법인세추납액(환급액)	-	-

기타(세율차이 등)	41,439	(298,507)

소 계	872,068	(274,366)

법인세비용	422,317	(63,015)

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	-	-

(3) 당반기와 전반기 중 자본에 직접 가감한 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	32,656	(15,775)

확정급여제도의 재측정요소	9,375	29,486

합 계	42,031	13,711

17. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기)

구 분	판매비	관리비	매출원가	합 계

상품구입 및 변동	-	-	6,496,803	6,496,803

제품의 변동	-	-	(346,948)	(346,948)

반제품의 변동	-	-	1,135,033	1,135,033

재공품의 변동	-	-	(764,254)	(764,254)

원재료 및 소모품 사용액	-	-	54,415,464	54,415,464

종업원급여	-	3,603,093	10,641,555	14,244,648

감가상각비와 기타상각	-	240,781	5,597,630	5,838,411

외주가공비	-	-	9,151,200	9,151,200

전력비	-	-	6,784,110	6,784,110

지급임차료	-	448,056	1,914,227	2,362,283

세금과공과	-	69,945	581,905	651,850

운반비	661,760	-	24,936	686,696

접대비	104,655	-	-	104,655

수출제비용	1,619,232	-	-	1,619,232

포장비	198,375	-	1,377,371	1,575,746

소모품비	-	67,185	4,229,868	4,297,053

여비교통비	-	252,285	16,148	268,433

경상개발비	-	891,312	202	891,514

대손상각비	-	51,066	-	51,066

연료비	-	-	5,740,729	5,740,729

지급수수료	1,283,188	-	429,229	1,712,417

기타경비	90,132	188,873	7,638,615	7,917,620

합 계	3,957,342	5,812,596	115,063,823	124,833,761

(전반기)

구 분	판매비	관리비	매출원가	합 계

상품구입 및 변동	-	-	3,825,643	3,825,643

제품의 변동	-	-	(2,270,779)	(2,270,779)

반제품의 변동	-	-	2,247,051	2,247,051

재공품의 변동	-	-	(1,084,916)	(1,084,916)

원재료 및 소모품 사용액	-	-	45,804,181	45,804,181

종업원급여	-	3,645,911	10,074,757	13,720,668

감가상각비와 기타상각	-	238,394	5,823,579	6,061,973

외주가공비	-	-	8,655,491	8,655,491

전력비	-	-	9,062,910	9,062,910

지급임차료	-	1,597,656	630,500	2,228,156

세금과공과	-	75,110	613,648	688,758

운반비	584,189	-	9,525	593,714

접대비	105,294	-	-	105,294

수출제비용	1,176,025	-	-	1,176,025

포장비	190,015	-	1,413,926	1,603,941

소모품비	-	58,458	4,728,734	4,787,192

여비교통비	-	328,283	106,578	434,861

경상개발비	-	694,731	-	694,731

대손상각비	-	(17,349)	-	(17,349)

연료비	-	-	2,334,136	2,334,136

지급수수료	929,106	-	138,104	1,067,210

기타경비	72,477	237,591	4,497,256	4,807,324

합 계	3,057,106	6,858,785	96,610,324	106,526,215

18. 지배기업 및 소유주지분에 대한 주당이익당반기 및 전반기의 지배기업 및 소유주지분에 대한 주당이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분순이익(손실)	(682,682)	(2,432,668)	(535,187)	(3,229,854)

가중평균유통보통주식수	53,788,400	53,788,400	54,888,400	54,888,400

주당순이익(손실)(단위:원)	(13)	(45)	(10)	(59)

한편, 연결실체는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

19. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당반기말

금융자산범주	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	15,395,954	15,395,954

매출채권및기타채권	-	-	44,241,735	44,241,735

기타유동금융자산	-	-	12,529,922	12,529,922

기타비유동금융자산	-	513,196	7,549,251	8,062,447

자산 합계	-	513,196	79,716,862	80,230,058

2) 전기말

금융자산범주	당기손익인식자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	-	7,160,791	7,160,791

매출채권및기타채권	-	-	41,566,590	41,566,590

매도가능금융자산	-	659,359	-	659,359

기타유동금융자산	-	-	11,183,997	11,183,997

기타비유동금융자산	-	-	8,147,274	8,147,274

자산 합계	-	659,359	68,058,652	68,718,011

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융부채범주	당반기말	전기말

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	-	34,116,561	-	28,144,257

유동성차입금	-	107,369,269	-	102,148,598

유동성사채	-	4,965,898	-	4,924,633

기타유동금융부채	-	7,301,321	-	6,320,362

장기차입금	-	21,471,770	-	17,976,710

사채	-	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	-	-

금융부채 합계	-	175,224,819	-	159,514,560

(3) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는다음과 같습니다(단위:천원).

1) 금융자산

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기말:매도가능금융자산)

시장성있는 지분상품	103,701	103,701	99,864	99,864

시장성없는 지분상품	407,975	407,975	557,975	557,975

출자금	1,520	1,520	1,520	1,520

소 계	513,196	513,196	659,359	659,359

상각후원가 측정금융자산(전기말:대여금및수취채권)

현금및현금성자산	15,395,954	15,395,954	7,160,791	7,160,791

매출채권	42,060,405	42,060,405	39,946,960	39,946,960

단기금융상품	12,378,026	12,378,026	11,067,136	11,067,136

장기금융상품	1,891,686	1,891,686	2,995,286	2,995,286

미수금	2,181,330	2,181,330	1,619,630	1,619,630

미수수익	151,897	151,897	116,862	116,862

보증금	5,657,564	5,657,564	5,151,987	5,151,987

소 계	79,716,862	79,716,862	68,058,652	68,058,652

금융자산합계	80,230,058	80,230,058	68,718,011	68,718,011

2) 금융부채

금융부채범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	26,525,931	26,525,931	23,328,591	23,328,591

미지급금	7,590,630	7,590,630	4,815,667	4,815,667

미지급비용	3,710,709	3,710,709	3,274,750	3,274,750

장단기차입금	128,841,039	128,841,039	120,125,307	120,125,307

사채	4,965,898	4,965,898	4,924,633	4,924,633

임대보증금	3,590,612	3,590,612	3,045,612	3,045,612

금융부채 합계	175,224,819	175,224,819	159,514,560	159,514,560

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

(4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

범주	내역	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	407,975	557,975

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	1,520	1,520

합 계	409,495	559,495

당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(5) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기말)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

상장주식	103,701	-	-	103,701

합 계	103,701	-	-	103,701

(전기말)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

상장주식	99,864	-	-	99,864

합 계	99,864	-	-	99,864

당반기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준간 유의적인 이동은 없습니다.

(6) 금융자산의 양도당반기말 현재 양도되었으나, 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을 계속하여인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	상각후원가 측정금융자산

할인양도된 매출채권(주)

당반기말	전기말

자산의 장부금액	1,123,612	1,359,745

관련부채의 장부금액	(1,123,612)	(1,359,745)

(주) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 1,123,612천원 및 1,359,745천원에 대해서 연결실체는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 양도한 매출채권 과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

20. 비현금거래

당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

거래내용	당반기	전반기

장기금융상품의 유동성 대체	650,000	901,000

건설중인자산의 본계정 대체	-	-

장기차입금의 유동성 대체	1,832,440	857,380

확정급여제도의 재측정요소의 잉여금대체	33,237	134,028

해외사업환산손익	-	1,109,293

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(146,163)	71,703

21. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 원자재 구매약정 등과 관련하여 백지어음 2매가 거래처에 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 117,571천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 신용장개설 등과 관련하여 대구은행 등으로부터 16,307,015 (미화 7,582천미불, 엔화 20,030천엔 포함)천 원의 지급보증을 제공받고 있고, 산업은행으로부터 수입화물선취 및 외화인수에 대해 각각 843,533천원(미화 563천미불, 엔화 361천엔 포함) 및 363,511천원의 지급보증을 받고 있으며, 한국무역보험 공사로부터 3,483,000천원의 수출신용보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관의 차입과 관련한 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	약정한도	금융기관	비 고

당좌차월	500,000	대구은행

무역금융	23,407,500	산업은행 등

수출환어음매입	3,104,250	대구은행 등	500천미불포함

상업어음할인	2,000,000	대구은행

외화수표매입	112,170	대구은행	100천미불 상당액

선물환계약한도	33,651,000	대구은행	30,000천미불상당액

외화인수	1,121,700	산업은행	1,000천 미불 상당액

구매자금대출	1,500,000	대구은행

신용장개설약정	2,417,000	대구은행 등	2,000천미불 포함

포괄여신한도(*1)	43,500,000	대구은행 등	1.000천미불 포함

(*1) 상기 수출입여신약정과 관련하여 연결실체는 대구은행과 28,000,000천원, 외환은행과 15,500,000천원의 포괄여신한도 약정을 맺고 있으며, 연결실체는 AT-SIGHT,USANCE, DA/DP, 무역금융 등을 해당 포괄한도 내에서 실행할 수 있습니다.

22. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	성안합섬(주)

Seong An Textile SAE

기타특수관계자	성안염직(주)

서진화섬

성 안염직주식회사 및 서진화섬은 연결실체의 주주 등이 동사의 주식을 대부분 소유하고 있는 특수관계자입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 종속기업과의 거래내역은 다음과 같으며, 지배회사와 종속기업간의 거래는 연결시 제거되었습니다. 1) 당반기와 전반기의 종속기업간의 주요 거래내역(단위:천원).

특수관계자유형	특수관계자명	당반기	전반기

매출등	매입등	매출등	매입등

종속회사	성안합섬(주)	-	8,187,816	-	5,635,892

Seong-an textile S.A.E	9,128,198	13,728,214	5,092,278	3,415,159

2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업과의 거래로 인한 채권과 채무의 잔액(단위:천원).

특수관계자유형	특수관계자명	당반기말	전기말

채권	채무	채권	채무

종속회사	성안합섬(주)	-	4,933,519	-	3,355,725

Seong-an textile S.A.E	14,806,275	78,577	10,103,498	49,883

3) 당반기와 전반기 중 종속기업과의 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당반기)

구분	특수관계자명	기초	자금의 대여	자금의 회수	외화환산	기말

종속회사	Seong-an textile S.A.E	8,571,200	-	-	402,400	8,973,600

(전반기)

구분	특수관계자명	기초	자금의 대여	자금의 회수	외화환산	기말

종속회사	Seong-an textile S.A.E	2,417,000	3,433,600	-	(152,600)	5,698,000

(3) 당반기와 전반기 중 연결실체와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기와 전반기의 특수관계자간 주요거래내역(단위:천원).

특수관계자명	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

성안염직(주)	-	-	-	-

서진화섬	515,836	3,689,260	344,050	-

2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 잔액(단위:천원).

특수관계자명	당반기말	전기말

채권	채무	채권	채무

서진화섬	168,632	893,639	96,658	1,595,446

(4) 회사는 이사회 구성원 및 집행 임원 등을 주요 경영진으로 파악하고 있는 바 당반기와 전반기 중 이들 경영진에 대하여 계상된 급여(퇴직급여 포함) 등은 각각 1,312,380천원 및 907,765천원입니다.

23. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당반기말 현재 1차 계획기간(2015년~2017년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다(단위:KAU).

이행연도	무상할당 배출권

2015년분	71,912

2016년분	66,672

2017년분	65,152

합 계	203,736

(2) 당반기와 전반기 중 배출권 수량 및 장부금액의 변동은 다음과 같습니다(단위:톤,천원).

구 분	당반기	전반기

수량	장부금액	수량	장부금액

기초	-	-	-	-

무상할당	66,672	-	66,672	-

대체	14,317	-	14,317	-

매각(제출)	(80,989)	-	(80,989)	-

기말	-	-	-	-

(3) 당반기와 전반기 중 배출권부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초	198,340	109,122

전입액	-	-

사용액	(198,340)	-

기말	-	109,122