태림포장 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 42(당)기 3분기 2017년 9월 30일 현재
태림포장주식회사

1. 회사의 개요태림포장주식회사(이하 "당사")는 1976년 4월 12일 설립되었으며, 본사 및 시흥공장은 경기도 시흥시 정왕동 공단1대로 379번안길 74에 위치하고 있으며, 구미, 포천, 용인, 울산, 파주, 청원, 마산에 공장을 두고 있습니다. 당사는 골판지 및 골판지상자 제조업을 주요사업으로 영위하고 있습니다.

당사는 1998년 12월 20일에 주식을 한국증권선물거래소에 상장하였고, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 35,403 백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주	주식수(주)	금 액(천원)	지분율(%)

트리니티원 유한회사	41,670,790	20,835,395	58.85

월산페이퍼㈜	7,030,560	3,515,280	9.93

자기주식	858,369	1,287,554	1.21

기타	21,246,221	9,764,741	30.01

합 계	70,805,940	35,402,970	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 한국채택국제회계기준 제 1 034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 29에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(2) 회계정책의 변경당사는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당사는 상기 회계정책의 변경이 전기 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않는다고 판단하여 회계정책 변경의 영향을 소급적용하지 아니하였으며, 비교기간의 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정, 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 말까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부 통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표주석에 공시할 예정입니다.

4. 영업부문

당사는 전략적인 영업단위로 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 단일의 보고부문은 생산품이 유사하며, 각 생산품별로 요구되는 생산기술이나 마케팅전략에 차이가 없으므로, 통합하여 운영되고 있습니다. 당사는 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상인 고객은 존재하지 않습니다. 또한, 당사 대부분의 영업활동은 국내에서 이루어지므로, 본사 소재지 국가에 귀속되는 수익과 수익이 발생하는 모든 외국에 귀속되는 수익 등에 대하여별도 공시하지 않습니다.

5. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	100,759,473	-	96,481,752	-

대손충당금(매출채권)	(2,153,872)	-	(2,053,905)	-

미수수익	21,046	-	45,103	-

대여금(*)	9,274,026	-	20,273,414	-

대손충당금(대여금)	(106,561)	-	(106,561)	-

미수금(*)	423,356	-	80,708,373	-

대손충당금(미수금)	(267,326)	-	(267,326)	-

보증금	-	1,376,005	-	1,325,228

합 계	107,950,142	1,376,005	195,080,850	1,325,228

(*) 전기말 미수금에는 태림페이퍼㈜와 월산페이퍼㈜의 유상감자 대가 71,236,356천원이 포함되어 있으 며, 당분기 중 상계약정을 통해 미지급금과 상계하였습니다. 또한동 미수금과 상계 후 잔여 미지급금 15,954,547천원은 당사가 보유중인 동원페이퍼㈜에 대한 대여금채권과 상계하였습니다.

6. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

금융상품자산

현금및현금성자산	2,720,564	-	-	-	2,720,564

매출채권및기타채권	107,950,142	-	-	-	107,950,142

장기성매출채권및기타채권	1,376,005	-	-	-	1,376,005

기타비유동금융자산	104,000	4,310,832	-	-	4,414,832

합 계	112,150,711	4,310,832	-	-	116,461,543

금융상품부채

매입채무및기타채무	-	-	49,672,463	-	49,672,463

유동차입금	-	-	176,028,750	-	176,028,750

기타유동금융부채	-	-	733,795	29,063	762,858

비유동차입금	-	-	18,001,144	-	18,001,144

기타비유동금융부채	-	-	128,394	97	128,491

합 계	-	-	244,564,546	29,160	244,593,706

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융상품자산

현금및현금성자산	3,051,956	-	-	3,051,956

매출채권및기타채권	195,080,850	-	-	195,080,850

장기성매출채권및기타채권	1,325,228	-	-	1,325,228

기타비유동금융자산	104,000	4,262,132	-	4,366,132

합 계	199,562,034	4,262,132	-	203,824,166

금융상품부채

매입채무및기타채무	-	-	132,944,259	132,944,259

유동차입금	-	-	166,199,881	166,199,881

기타유동금융부채	-	-	846,778	846,778

비유동차입금	-	-	42,218,963	42,218,963

기타비유동금융부채	-	-	236,171	236,171

합 계	-	-	342,446,052	342,446,052

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

이자수익	221,536	-	-	-	221,536

배당금수익	-	51,285	-	-	51,285

외환차익	630	-	-	-	630

대손상각비	(99,967)	-	-	-	(99,967)

이자비용	-	-	(3,931,376)	-	(3,931,376)

파생상품평가손실	-	-	-	(29,159)	(29,159)

파생상품거래손실	-	-	-	(19,103)	(19,103)

매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익)	-	48,700	-	-	48,700

합 계	122,199	99,985	(3,931,376)	(48,262)	(3,757,454)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자수익	341,048	-	-	341,048

배당금수익	-	51,460	-	51,460

외환차익	9,030	-	-	9,030

대손충당금환입	667,554	-	-	667,554

기타의대손충당금환입	114,558	-	-	114,558

이자비용	-	-	(1,987,219)	(1,987,219)

외환차손	(3,649)	-	-	(3,649)

외화환산손실	(638)	-	-	(638)

매도가능금융자산처분손실	-	(5,678)	-	(5,678)

매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익)	-	(3,449,355)	-	(3,449,355)

합 계	1,127,903	(3,403,573)	(1,987,219)	(4,262,889)

(3) 금융자산의 양도 등① 당분기말 현재 전체가 제거되지 않은 양도된 금융자산은 없습니다.

② 당분기말 현재 전체가 제거된 양도 금융자산 중 특정위험과 보상에 노출되어 있는 금융자산은 없습니다.

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	39,465	49,179

제품	7,183,755	6,628,102

평가손실충당금(제품)	(52,558)	(20,835)

재공품	537,439	1,812,002

원재료	15,777,844	10,425,214

평가손실충당금(원재료)	(38,737)	(38,737)

저장품	1,208,736	1,168,699

미착원료	52,467	250,573

합 계	24,708,411	20,274,197

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

―재고자산평가손실	31,723	2,481

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	459,676	190,222

대손충당금(선급금)	(120,360)	(120,360)

선급비용	461,364	715,482

선급임차료	21,363	22,479

합 계	822,043	807,823

9. 관계기업투자

당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

TF㈜	경기도 안산시단원구 목내동	골판지 및 골판지상자제조 외	48.00	120,000	48.00	120,000

10. 종속기업투자

당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

동원페이퍼㈜(*)	전라북도 정읍시영파동	골판지용 원지 제조업	50.17	9,750,639	50.17	9,750,660

㈜비코	경기도 안산시 단원구 성곡동	소프트웨어개발업컴퓨터주변기기 도소매업 외	95.68	484,275	95.68	484,275

동림로지스틱㈜	경기도 시흥시 정왕동	화물운송업, 화물운송알선주선업 외	100.00	722,288	100.00	722,288

합 계	10,957,202	10,957,223

(*) 당분기 중 동원페이퍼㈜의 무상감자시 단주처리로 인해 투자금액이 회수되어 변동하였습니다.

11. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초장부가액	취득(자본적지출 포함)액	처분액	감가상각비	기타증(감)액(*2)	기말장부가액

토지	183,067,929	-	(1,412,015)	-	13,080,495	194,736,409

건물	83,878,356	209,930	(397,810)	(1,791,107)	130,000	82,029,369

구축물	1,420,167	158,070	-	(58,819)	9,237	1,528,655

기계장치	124,031,863	1,139,795	(1,683,882)	(10,261,268)	1,315,952	114,542,460

차량운반구	3,122,191	-	(175,712)	(868,575)	65,703	2,143,607

기타의유형자산	1,194,795	524,693	-	(343,350)	(25,538)	1,350,600

미착기계	230,346	716,081	-	-	(341,512)	604,915

건설중인자산(*1)	18,365,629	2,071,264	-	-	(14,436,734)	6,000,159

합 계	415,311,276	4,819,833	(3,669,419)	(13,323,119)	(202,397)	402,936,174

(*1) 당분기 중 건설중인자산과 관련된 지출액 은 2,032,764천원 입 니다 . (*2) 기타증(감 )은 건설중인자산의 본계정대체 , 미착기계의 본계정대 체 등으로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

과 목	기초장부가액	취득(자본적지출 포함)액	처분액	감가상각비	기타증(감)액(*2)	영업양수	기말장부가액

토지	146,821,537	171,753	(2,338,304)	-	-	38,412,943	183,067,929

건물	43,244,952	368,162	(1,099,402)	(1,347,337)	1,175,049	41,536,932	83,878,356

구축물	81,504	350,300	-	(22,724)	-	1,011,087	1,420,167

기계장치	60,161,425	917,862	(5)	(7,941,738)	1,293,780	69,600,539	124,031,863

차량운반구	3,242,639	348,655	(175,630)	(1,271,423)	-	977,950	3,122,191

기타의유형자산	935,827	214,754	(1)	(404,852)	18,158	430,909	1,194,795

미착기계	549,370	1,489,999	-	-	(1,896,568)	87,545	230,346

건설중인자산(*1)	6,800,048	12,554,023	-	-	(1,300,442)	312,000	18,365,629

합 계	261,837,302	16,415,508	(3,613,342)	(10,988,074)	(710,023)	152,369,905	415,311,276

(*1) 전기 중 건설중인자산과 관련된 지출액은 12,466,023천원 입 니다. (*2) 기타증(감)은 건설중인자산의 본계정대체 , 미착기계의 본계정대체 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	미착기계	건설중인자산	합 계

당분기말

취득원가	194,736,409	96,880,909	1,882,846	200,958,606	8,739,468	5,550,498	604,915	6,000,159	515,353,810

감가상각누계액	-	(14,851,540)	(354,191)	(86,263,111)	(6,595,861)	(4,199,898)	-	-	(112,264,601)

손상차손누계액	-	-	-	(153,035)	-	-	-	-	(153,035)

기말장부가액	194,736,409	82,029,369	1,528,655	114,542,460	2,143,607	1,350,600	604,915	6,000,159	402,936,174

전기말

취득원가	183,067,929	97,050,840	1,715,538	200,369,939	9,723,857	5,051,343	230,346	18,365,629	515,575,421

감가상각누계액	-	(13,172,484)	(295,371)	(76,185,041)	(6,601,666)	(3,856,548)	-	-	(100,111,110)

손상차손누계액	-	-	-	(153,035)	-	-	-	-	(153,035)

기말장부가액	183,067,929	83,878,356	1,420,167	124,031,863	3,122,191	1,194,795	230,346	18,365,629	415,311,276

12. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

내 역	회원권	기타의무형자산	영업권	합 계

기초금액	1,344,684	507,177	629,957	2,481,818

취득액	-	55,115	-	55,115

상각액	-	(191,073)	-	(191,073)

기타증감(*)	-	29,038	-	29,038

기말금액	1,344,684	400,257	629,957	2,374,898

(*) 건설중인자산으로부터 대체된 금액입니다.

② 전기

(단위: 천원)

내 역	회원권	기타의무형자산	영업권	합 계

기초금액	1,344,684	685,057	-	2,029,741

취득액	-	15,000	-	15,000

상각액	-	(260,692)	-	(260,692)

영업양수	-	67,812	629,957	697,769

기말금액	1,344,684	507,177	629,957	2,481,818

(2) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회원권	기타무형자산	영업권	합 계

당분기말

취득원가	1,344,684	1,979,063	629,957	3,953,704

감가상각누계액	-	(1,578,806)	-	(1,578,806)

기말장부가액	1,344,684	400,257	629,957	2,374,898

전기말

취득원가	1,344,684	1,894,910	629,957	3,869,551

감가상각누계액	-	(1,387,733)	-	(1,387,733)

기말장부가액	1,344,684	507,177	629,957	2,481,818

13. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

내 역	토 지	건 물	합 계

기초금액	23,027,634	10,474,831	33,502,465

상각액	-	(226,741)	(226,741)

처분액	(1,928,412)	(817,695)	(2,746,107)

기말금액	21,099,222	9,430,395	30,529,617

당사의 투자부동산은 당사가 보유하고 있는 토지 및 건물로 임대목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있으나, 비교할만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아, 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없습니다.

② 전기

(단위: 천원)

내 역	토 지	건 물	합 계

기초금액	26,456,976	11,103,434	37,560,410

상각액	-	(332,782)	(332,782)

처분액	(3,429,342)	(295,821)	(3,725,163)

기말금액	23,027,634	10,474,831	33,502,465

(2) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

당분기말

취득원가	21,099,222	12,246,597	33,345,819

감가상각누계액	-	(2,816,202)	(2,816,202)

기말장부가액	21,099,222	9,430,395	30,529,617

전기말

취득원가	23,027,634	13,450,029	36,477,663

감가상각누계액	-	(2,975,198)	(2,975,198)

기말장부가액	23,027,634	10,474,831	33,502,465

(3) 투자부동산 관련손익 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	399,615	744,887

운영비용	(322,114)	(392,643)

처분손익	840,322	-

합 계	917,823	352,244

14. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	4,310,832	4,262,132

기타금융상품	104,000	104,000

합 계	4,414,832	4,366,132

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

취득가액	공정가치(장부가액)	공정가치(장부가액)

비유동매도가능금융자산:

지분증권	상장지분증권	595,770	4,205,743	4,157,043

비상장지분증권(*)	353,879	73,879	73,879

소 계	949,649	4,279,622	4,230,922

채무증권	국민주택채권	31,210	31,210	31,210

합 계	980,859	4,310,832	4,262,132

(*) 취득가액과 공정가치(장부가액)의 차이는 과거에 인식한 손상차손으로 인하여 발생하였습니다.

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	38,238,295	29,644,840

예수보증금	6,072	6,072

미지급비용	683,246	8,843,303

미지급금(*)	10,744,850	94,450,044

합 계	49,672,463	132,944,259

(*) 전기말 미지급금에는 영업양수 대가 87,190,903천원이 포함되어 있으며, 당분기 중 주석5에서 설명하는 바와 같이 미수금 및 대여금채권과 상계하였습니다.

16. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동차입금

단기차입금	123,246,085	139,249,677

유동성장기차입금	52,782,665	26,950,204

소 계	176,028,750	166,199,881

비유동차입금

장기차입금	18,001,144	42,218,963

합 계	194,029,894	208,418,844

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	만 기	당분기말	전기말

구매자금	신한은행 외 1	2.48 ~ 2.78	2017.10.10. ~ 2017.12.08.	58,246,085	70,299,677

일반대출	산업은행 외 2	2.24 ~ 2.69	2017.12.29. ~ 2018.09.26.	65,000,000	45,500,000

회전대출	하나은행	-	-	-	10,450,000

어음할인	신한은행	-	-	-	13,000,000

합 계	123,246,085	139,249,677

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	만 기	당분기말	전기말

일반대출	우리은행 외 1	2.51 ~ 2.88	2018.01.15. ~ 2020.12.28.	31,669,553	10,000,000

시설자금	신한은행 외 1	2.29 ~ 2.80	2018.07.24. ~ 2020.05.19.	39,114,256	59,169,167

소 계	70,783,809	69,169,167

차감: 유동성대체	(52,782,665)	(26,950,204)

차감 계	18,001,144	42,218,963

(4) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	설정내역	차입금액	담보권자

토지 및 건물	23,158,065	46,000,000	차입금 포괄한도	27,693,529	신한은행

11,575,603

18,755,782

12,495,716	8,450,000	23,808,759

23,032,074	34,308,300	8,166,667

52,325,381	34,000,000	43,441,385	산업은행

10,289,344	38,440,000	20,000,000	하나은행

21,343,866

12,864,223

17,411,943	70,800,000	60,296,648	우리은행

52,325,382

23,158,065

20,749,405

17,747,515

합 계	317,232,364	231,998,300	183,406,988

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	541,824	-	228,881	-

선수임대료	6,017	6,215	4,225	9,270

예수금	608,167	-	559,461	-

부가세예수금	1,518,316	-	-	-

합 계	2,674,324	6,215	792,567	9,270

18. 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

임대보증금	615,250	134,620	568,670	245,500

현재가치할인차금	(6,104)	(6,226)	(4,299)	(9,329)

금융보증부채(*)	124,649	-	282,407	-

파생상품부채	29,063	97	-	-

합 계	762,858	128,491	846,778	236,171

(*) 당사는 특수관계자인 월산페이퍼㈜의 차입금에 대한 지급보증과 관련하여 금융보증부채를 인식하였습니다.(주석31참조)

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

파생상품부채

이자율스왑	29,063	97	-	-

(3) 당분기말 현재 이자율스왑의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약처	계약기간	계약금액	계약이자율

매도	매입

매매목적	우리은행	2017.04.19.~2020.05.19.	9,000,000	91일 CD 금리+0.88%	2.80%

(4) 당분기와 전분기 중 상기 파생상품거래로 인한 당사의 손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	평가손익(I/S)	거래손익(I/S)	기타포괄손익

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

이자율스왑	(29,159)	-	(19,103)	-	-	-

19. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,437,263	12,437,710

사외적립자산의 공정가치	(7,893,189)	(7,664,673)

확정급여부채	5,544,074	4,773,037

(2) 당분기말과 전기말 현재 종업원과 관련된 기타의 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채(*)	323,687	388,241

(*) 미지급비용에 계상되어 있습니다.(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	12,437,710	8,804,803

당기근무원가	2,470,745	2,271,224

이자원가	27,065	169,210

재측정요소	-	(389,090)

퇴직급여지급액	(1,498,257)	(2,306,243)

관계사전(출)입	-	(9,496)

양업양수	-	3,897,302

기말금액	13,437,263	12,437,710

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	7,664,673	3,728,316

사외적립자산의 이자수익	88,557	87,993

재측정요소	340	(51,047)

사용자의 기여금	1,088,329	2,570,277

퇴직급여지급액	(948,710)	(880,084)

양업양수	-	2,209,218

기말금액	7,893,189	7,664,673

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	7,893,189	7,664,673

(6) 당분기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	2,470,745	1,703,418

이자원가	27,065	126,907

사외적립자산의 이자수익	(88,557)	(65,995)

합 계	2,409,253	1,764,330

20. 자본금과 자본잉여금 및 기타포괄손익누계액

(1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 300,000,000주, 70,805,940주 및 500원입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	29,769,733	29,769,733

재평가적립금	23,426,400	23,426,400

기타자본잉여금	1,276,814	1,276,814

합 계	54,472,947	54,472,947

한편, 당사는 당분기 중 영업양수 관련 주주총회 안건에 반대 의견을 가진 주주의 주식매수청구권과 관련하여 자기주식 858,369주(취득금액: 2,624,892천원)를 취득하였으며, 기타자본항목으로 분류하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능증권평가손익	2,815,779	2,777,793

21. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	14,800,000	14,700,000

임의적립금	115,865,000	115,865,000

재평가잉여금	83,328,384	83,328,384

미처분이익잉여금	7,948,585	5,945,997

합 계	221,941,969	219,839,381

(2) 당분기와 전분기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보통주 1주당 8원 (전분기 8원)	566,448	566,448

22. 주당이익(1) 기본주당이익1) 기본주당이익

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주순이익	379,017,521	2,668,769,509	4,132,712,058	19,683,013,050

가중평균유통보통주식수	69,947,571주	69,975,869주	70,805,940주	70,805,940주

주당순이익	5	38	58	278

2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행보통주식수	70,805,940	70,805,940	70,805,940	70,805,940

자기주식 효과(*)	(858,369)	(830,071)	-	-

가중평균유통보통주식수	69,947,571	69,975,869	70,805,940	70,805,940

(*) 3개월 자기주식 효과 = 858,369*92/92, 누적 자기주식 효과 = 858,369 *264/273 (2) 희석주당이익당사는 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 산정하지 않았습니다.

23. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 중 법인세수익이 발생하여 평균유효세 율 (전분기: 23.12 % )은 산정하지 않았습니다.

24. 매출액과 매출원가(1) 당분기와 전분기 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출	127,568,729	351,273,225	67,026,662	190,431,185

상품매출	6,132,101	16,900,092	15,629,015	46,122,606

기타매출	3,442,290	9,036,977	1,213,539	3,385,336

합 계	137,143,120	377,210,294	83,869,216	239,939,127

(2) 당분기와 전분기 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	111,699,862	306,293,059	54,942,213	155,963,228

상품매출원가	5,774,805	15,982,436	15,079,548	44,576,261

기타매출원가	3,442,290	9,036,977	1,213,539	3,385,335

합 계	120,916,957	331,312,472	71,235,300	203,924,824

25. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	4,785,605	14,112,147	2,928,691	8,871,368

퇴직급여	379,319	1,137,956	291,564	874,693

복리후생비	915,856	2,689,555	514,701	1,586,080

여비교통비	56,702	197,668	39,021	245,470

통신비	33,233	102,163	37,581	171,505

세금과공과	112,772	263,773	179,417	255,442

감가상각비	415,102	1,287,253	372,193	1,166,997

임차료	65,523	197,998	25,600	80,569

보험료	65,528	198,801	46,065	143,721

접대비	194,755	515,175	131,627	391,246

광고선전비	5,671	11,935	101,818	211,516

운반비	5,418,346	15,179,380	3,151,248	8,926,909

지급수수료	617,443	1,836,350	206,687	728,200

외주용역비	363,752	869,662	124,314	124,314

대손상각비(환입)	93,144	99,967	10,629	(667,554)

수선비	28,480	72,358	-	36,280

소모품비	227,520	647,674	164,827	451,333

차량유지비	675,251	2,017,350	383,145	1,155,989

수도광열비	-	829	-	-

도서인쇄비	14,662	46,358	6,592	24,210

교육훈련비	15,783	46,747	9,275	19,968

무형자산상각비	61,152	191,073	65,620	207,418

잡비	42,937	72,954	26,913	58,306

합 계	14,588,536	41,795,126	8,817,528	25,063,980

26. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	성격별비용

상품 판매	15,982,436	-	15,982,436

상품 이외의 재고자산 변동	(836,615)	-	(836,615)

원재료의 사용액	255,800,430	-	255,800,430

종업원급여	17,466,288	15,250,103	32,716,391

감가상각비(*)	11,923,458	1,287,253	13,210,711

소모품비	9,499,878	647,674	10,147,552

운반비	-	15,179,380	15,179,380

기타비용	21,476,597	9,430,716	30,907,313

합 계	331,312,472	41,795,126	373,107,598

(*) 기타비용에 포함된 감가상각비가 제외되어 있습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	성격별비용

상품 판매	44,576,261	-	44,576,261

제품 및 재공품 등의 변동	(1,564,650)	-	(1,564,650)

원재료의 사용액	125,093,882	-	125,093,882

종업원급여	10,659,765	9,746,061	20,405,826

감가상각비(*)	6,973,566	1,166,997	8,140,563

소모품비	5,357,975	451,333	5,809,308

운반비	-	8,926,909	8,926,909

기타비용	12,828,025	4,772,680	17,600,705

합 계	203,924,824	25,063,980	228,988,804

(*) 기타비용에 포함된 감가상각비가 제외되어 있습니다.

27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

수입임대료	179,186	544,444	198,258	923,938

유형자산처분이익	301,073	700,942	1,397,929	1,855,198

투자부동산처분이익	-	840,322	854,837	854,837

매각예정비유동자산처분이익	-	-	-	13,430,468

기타의대손충당금환입	-	-	5,082	126,191

잡이익	41,168	368,127	48,747	149,239

합 계	521,427	2,453,835	2,504,853	17,339,871

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기부금	300	300	-	-

유형자산처분손실	-	527,468	39,498	57,190

투자부동산상각비	73,909	226,741	83,196	251,352

감가상각비(영업외)	37,470	112,409	37,332	106,035

수도광열비	476	1,110	5,437	31,834

세금과공과	69,339	81,192	82,244	177,298

잡손실	125,925	233,360	221,480	467,466

합 계	307,419	1,182,580	469,187	1,091,175

28. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	73,947	221,536	173,107	341,048

배당금수익	-	51,285	-	51,460

외환차익	-	630	5,703	9,030

금융보증수익	103,807	272,958	363,115	1,036,038

파생상품평가이익	34,171	-	-	-

합 계	211,925	546,409	541,925	1,437,576

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	1,337,108	3,931,376	639,935	1,987,219

외환차손	-	-	-	3,649

외화환산손실	-	-	634	638

매도가능금융자산처분손실	-	-	5,678	5,678

금융보증비용	103,807	272,958	363,115	1,036,038

파생상품평가손실	-	29,159	-	-

파생상품거래손실	11,604	19,103	-	-

합 계	1,452,519	4,252,596	1,009,362	3,033,222

29. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 유동성위험및 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험에 대한 노출정도는 주로 매출 및 투자활동에서 발생하며, 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금및수취채권(*)	112,136,733	199,549,698

(*) 대여금및수취채권 금액 중 현금시재금액이 제외되었습니다.

② 손상차손

당분기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액(*1)	대손충당금	채권잔액(*1)	대손충당금

만기미도래	105,966,584	-	190,414,018	8,298

연체되었으나 미손상된 대여금및수취채권(*2):

3개월 미만	3,119,406	-	5,911,862	35,611

6개월 미만	387,348	43,191	-	-

소 계	3,506,754	43,191	5,911,862	35,611

손상된 대여금및수취채권(*2):

1년 미만	195,542	195,542	536,573	308,466

1년 이상	2,289,026	2,289,026	2,075,417	2,075,417

소 계	2,484,568	2,484,568	2,611,990	2,383,883

합 계	111,957,906	2,527,759	198,937,870	2,427,792

(*1) 채권잔액에는 대여금 및 수취채권 금액 중 현금및현금성자산 금액이 제외되었습니다. (*2) 미손상과 손상의 구분은 개별평가에 따른 결과입니다.

당분기와 전기 중 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	미수금	단기대여금	매출채권	미수금	단기대여금

기초잔액	2,053,905	267,326	106,561	3,764,396	174,122	96,325

대손상각비	99,967	-	-	-	-	-

제각	-	-	-	(986,863)	-	-

대손충당금환입	-	-	-	(958,222)	(104,794)	(9,764)

영업양수	-	-	-	234,594	197,998	20,000

기말잔액	2,153,872	267,326	106,561	2,053,905	267,326	106,561

(2) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있으며, 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산총계	136,201,160	219,214,825

유동부채총계	229,897,447	303,538,167

유동비율	59.24%	72.22%

1) 비파생금융부채의 예상만기① 당분기말 현재 당사가 보유한 비파생금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6-12개월	1년 초과

비파생금융부채

매입채무및기타채무	49,672,463	49,672,463	49,672,463	-	-

차입금	194,029,894	198,442,588	140,348,049	38,924,011	19,170,528

기타금융부채(*)	737,540	749,870	353,500	261,750	134,620

합 계	244,439,897	248,864,921	190,374,012	39,185,761	19,305,148

(*) 당사는 당분기말 현재 기타특수관계자인 월산페이퍼㈜의 차입금 등에 대하여 보증한도 22,320,000 천 원 의 지급 보증을 제공하 고 있는바, 지급보증으로 인한 추가적인 유동 성위험에 노출되어 있으며, 기타금융부채의 장부금액 및 계약상 현금흐름에는 포함되어 있지 않습니다.

② 전기말 현재 당사가 보유한 비파생금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6-12개월	1년 초과

비파생금융부채

매입채무및기타채무	132,944,259	132,944,259	132,944,259	-	-

차입금	208,418,844	213,071,943	163,354,087	5,648,711	44,069,145

기타금융부채(*)	800,542	814,170	215,170	353,500	245,500

합 계	342,163,645	346,830,372	296,513,516	6,002,211	44,314,645

(*) 당사는 전기말 현재 기타특수관계자인 월산페이퍼㈜의 차입금 등에 대하여 보증한도 124,770,000천원 의 지급보증을 제공하 고 있는바, 지급보증으로 인한 추가적인 유동 성위험에 노출되어 있으며, 기타금융부채의 장부금액 및 계약상 현금흐름에는 포함되어 있지 않습니다. 2) 파생금융부채의 예상만기당분기말 현재 당사가 보유한 파생금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6-12개월	1년 초과

파생금융부채

이자율스왑	29,160	29,258	19,973	9,254	31

(3) 환위험당사는 당분기말 현재 외화현금및현금성자산이 일부 있어, 환위험에 노출되어 있으나 금액적 중요성이 낮아 환율변동으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 크지 않습니다.

(4) 이자율위험 ① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	-	-

금융부채	-	-

합 계	-	-

변동이자율

금융자산	2,706,587	3,039,620

금융부채	(194,029,894)	(208,418,844)

합 계	(191,323,307)	(205,379,224)

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손 익	자 본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당분기말

변동이자율 금융상품	(1,913,233)	1,913,233	(1,913,233)	1,913,233

현금흐름민감도(순액)	(1,913,233)	1,913,233	(1,913,233)	1,913,233

전기말

변동이자율 금융상품	(2,053,792)	2,053,792	(2,053,792)	2,053,792

현금흐름민감도(순액)	(2,053,792)	2,053,792	(2,053,792)	2,053,792

(5) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

매도가능금융자산	4,205,743	4,205,743	4,157,043	4,157,043

상각후원가로 인식된 자산

대여금및수취채권	112,150,711	112,150,711	199,562,034	199,562,034

공정가치로 인식된 부채

파생상품부채	(29,160)	(29,160)	-	-

상각후원가로 인식된 부채

매입채무및기타채무	(49,672,463)	(49,672,463)	(132,944,259)	(132,944,259)

차입금	(194,029,894)	(194,029,894)	(208,418,844)	(208,418,844)

기타금융부채	(862,189)	(862,189)	(1,082,949)	(1,082,949)

합 계	(244,564,546)	(244,564,546)	(342,446,052)	(342,446,052)

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 매도가능금융자산(*) 4,205,743 - - 4,205,743 금융부채 파생상품부채 - 29,160 - 29,160 ( *) 당 분기말 현재 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금 액 105,089 천원 은 상기 서열 체계에서 제외되었습니다 . (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 매도가능금융자산(*) 4,157,043 - - 4,157,043 ( *) 전 기말 현재 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금액 105,089천원은 상기 서열체계에서 제외되었습니다 . 당분기 및 전기 중 수준1과 수준2간의 이동은 없었습니다. ③ 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 파생상품부채: 파생상품 29,160 - 현금흐름할인모형 선도이자율, 할인율 등 (6) 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 30. 약정사항 당분기말 현재 당사의 금융기관에 대한 주요 차입약정은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 금융기관명 약정내용 통 화 한도금액 실행금액 신한은행 어음할인 KRW 13,000,000 - 구매자금대출 KRW 48,400,000 46,804,700 시설자금대출 KRW 5,364,256 5,364,256 일반대출 KRW 18,122,905 18,122,905 신용장개설 USD 6,000,000 5,350,653 산업은행 구매자금대출 KRW 11,500,000 11,441,385 일반대출 KRW 32,000,000 32,000,000 우리은행 일반대출 KRW 26,546,648 26,546,648 시설자금대출 KRW 33,750,000 33,750,000 하나은행 회전대출 KRW 10,000,000 - 일반대출 KRW 20,000,000 20,000,000 신용장개설 USD 3,000,000 - 합 계 KRW 218,683,809 194,029,894 USD 9,000,000 5,350,653 31. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 동원페이퍼㈜, ㈜비코, 동림로지스틱㈜ 관계기업 TF㈜ 기타특수관계자 태림페이퍼㈜, 월산페이퍼㈜, 태림판지㈜ 등 ( 2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 내 용 당분기 전분기 종속기업 동원페이퍼㈜ 매출 69,624 6,696 이자수익 등 283,785 - 매입 34,340,579 19,368,633 ㈜비코 지급수수료 - 63,731 동림로지스틱㈜ 유형자산매각 90,518 20,273 운반비 2,952,982 2,221,682 기타 태림페이퍼㈜ 매출 2,900,694 1,671,529 이자수익 등 80,572 12,296 매입 110,412,296 56,732,541 지급수수료 등 49,731 - 양수가액(*) 1,046,758 - 월산페이퍼㈜ 매출 5,018,210 2,721,886 이자수익 등 140,519 - 매입 93,333,554 62,419,276 유형자산매각 등 - 137,546 운반비 등 - 1,600 양수가액(*) 9,228,493 - 태림판지㈜ 매출 311,584 - 수입임대료 2,250 - 매입 1,641,557 - (*) 전기 중 발생한 영업양수 거래와 관련된 양수가액 확정에 따른 정산금액입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금 등 선급비용 매입채무 미지급금 등 금융보증부채 종속기업 동원페이퍼㈜ - 39,653 - 2,500,303 - - 동림로지스틱㈜ - - - - 422,424 - 기타 태림페이퍼㈜ 70,754 - - 16,359,460 49,731 - 월산페이퍼㈜ 111,199 49,269 124,649 14,323,335 18,473 124,649 태림판지㈜ 55,440 - - 452,391 - - 합 계 237,393 88,922 124,649 33,635,489 490,628 124,649 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금 등 선급비용 매입채무 미지급금 등 금융보증부채 종속기업 동원페이퍼㈜ - 78,723 - 4,764,988 - - 동림로지스틱㈜ - - - - 145,780 - 기타 태림페이퍼㈜(*) 94,204 41,142,949 - 7,340,348 18,389,595 - 월산페이퍼㈜(*) 111,219 30,517,357 282,407 6,492,615 68,809,256 282,407 합 계 205,423 71,739,029 282,407 18,597,951 87,344,631 282,407 (*) 전기말 현재 미지급금에는 영업양수대가 87,190,903천원(태림페이퍼㈜: 18,388,235천원, 월산페이퍼㈜: 68,802,668천원)이 포함되어 있으며, 동 미지급금은 전기말미수금에 포함되어 있는 유상감자대가 71,236,356천원(태림페이퍼㈜: 40,924,550천원, 월산페이퍼㈜: 30,311,806천원)과 당분기 중 상계하였으며, 상계 후 태림페이퍼㈜에 대한 잔여 미수금 22,536,315천원을 월산페이퍼㈜에 양도하였으며, 양도 후 월산페이퍼㈜에 대한 잔여 미지급금 15,954,547천원은 당분기 중 당사의 동원페이퍼㈜에 대한 채권을 양도함으로써 상계하였습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 대여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 동원페이퍼㈜ 9,043,262 20,000,000 (5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,262,593 1,310,580 퇴직급여 76,536 74,499 합 계 1,339,129 1,385,079 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 회사명 제공내역 보증대상 보증한도액 담보권자 월산페이퍼㈜ 지급보증 차입금 10,320,000 신한은행 지급보증 차입금 12,000,000 우리은행 담보제공(사택) ② 전기말 (단위: 천원) 회사명 제공내역 보증대상 보증한도액 담보권자 월산페이퍼㈜ 지급보증 차입금 93,570,000 신한은행 지급보증 차입금 19,200,000 하나은행 지급보증 차입금 12,000,000 우리은행 담보제공(사택) (7) 당분기 중 특수관계자로부터 수취하거나 지급한 배당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 내 역 금 액 트리니티원 유한회사 배당금 지급 333,366 월산페이퍼㈜ 배당금 지급 56,244 32. 현금흐름표당분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 미지급금과 미수금의 상계 71,236,356 미지급금과 대여금의 상계 15,954,547 건설중인자산의 본계정 대체 14,436,733