태림포장 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 42(당)기 1분기 2017년 3월 31일 현재
태림포장주식회사와 그 종속기업

1.연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요태림포장주식회사(이하 "지배기업")는 1976년 4월 12일 설립되었으며, 본사 및 시흥 공장은 경기도 시흥시 정왕동 공단1대로 379번안길 74에 위치하고 있으며, 구미, 포천, 용인, 울산, 파주, 청원, 마산에 공장을 두고 있습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체") 및 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

지배기업은 1998년 12월 20일에 주식을 한국증권선물거래소에 상장하였고, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 35,403 백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주	주식수(주)	금 액(천원)	지분율(%)

트리니티원 유한회사	41,670,790	20,835,395	58.85

월산페이퍼㈜	7,030,560	3,515,280	9.93

기타	22,104,590	11,052,295	31.22

합 계	70,805,940	35,402,970	100.00

(2) 종속기업의 현황당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재국	업 종	지분율(%)

동원페이퍼㈜	대한민국	골판지원지 제조업	50.17

㈜비코	대한민국	전산소모품, 소프트웨어개발	95.68

동림로지스틱㈜	대한민국	운수업	100.00

(3) 당분기와 전기의 연결대상종속기업의 요약재무현황 및 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	동원페이퍼㈜	㈜비코	동림로지스틱㈜

유동자산	16,312,879	37,151	755,445

비유동자산	44,862,751	67,560	823,226

유동부채	53,616,941	40,736	406,093

비유동부채	7,240,194	-	3,600

순자산	318,495	63,975	1,168,978

비지배지분의 장부금액	1,697,421	2,764	-

매출	23,293,881	-	60,268

분기순손익	(1,154,092)	(11,429)	15,447

총포괄손익	(1,153,165)	(11,429)	15,447

비지배지분에 배분된 분기순손익	(578,812)	(494)	-

영업활동현금흐름	939,491	(2,794)	11,940

투자활동현금흐름	(36,116)	-	3,942

비지배지분 배당 지급을 제외한재무활동현금흐름	(833,150)	-	-

비지배지분에 지급한 배당금	-	-	-

현금및현금성자산의 순증감	70,225	(2,794)	15,882

② 전기

(단위: 천원)

구 분	동원페이퍼㈜	㈜비코	동림로지스틱㈜

유동자산	16,690,036	39,946	741,564

비유동자산	46,308,466	78,985	827,110

유동부채	53,058,897	43,526	402,188

비유동부채	8,467,945	-	3,600

순자산	1,471,660	75,405	1,162,886

비지배지분의 장부금액	2,275,771	3,257	-

매출	76,588,754	164,681	250,948

당기순손익	(4,663,277)	42,748	80,192

총포괄손익	(4,674,461)	42,748	80,192

비지배지분에 배분된 당기순손익	(2,310,434)	1,847	-

영업활동현금흐름	368,755	28,509	(5,910)

투자활동현금흐름	(3,497,561)	13,008	63,150

비지배지분 배당 지급을 제외한재무활동현금흐름	3,325,284	(13,000)	-

비지배지분에 지급한 배당금	-	-	-

현금및현금성자산의 순증감	196,478	28,517	57,240

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 한국채택국제회계기준 제 1 034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 29 에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 연결실체는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(2) 회계정책의 변경연결실체는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

연결실체는 상기 회계정책의 변경이 전기 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않는다고 판단하여 회계정책 변경의 영향을 소급적용하지 아니하였으며, 비교기간의 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정, 공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2016년 12월 31일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부 통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 골판지 및 골판지상자 제조업② 골판지 원지 제조업

③ 기타

(1) 당분기 중 부문별손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액	영업손익	이자수익	이자비용	감가상각비	분기손익

골판지 및 골판지상자 제조업	117,445,609	959,927	38,599	1,275,082	4,454,840	1,712,333

골판지 원지 제조업	23,293,881	(775,726)	4,034	363,657	1,484,668	(1,154,092)

기타	60,269	2,759	58	-	9,341	4,018

소 계	140,799,759	186,960	42,691	1,638,739	5,948,849	562,259

연결조정	(10,902,125)	(9,592)	(25,575)	(25,575)	9,592	(47,803)

합 계	129,897,634	177,368	17,116	1,613,164	5,958,441	514,456

(2) 당분기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	골판지 및 골판지상자 제조업	골판지 원지제조업	기타	연결조정	합 계

자산:

유동자산	130,009,162	16,312,879	792,596	(14,174,166)	132,940,471

비유동자산	461,335,140	44,862,751	890,786	390,911	507,479,588

합 계	591,344,302	61,175,630	1,683,382	(13,783,255)	640,420,059

부채:

유동부채	211,341,119	53,616,941	446,829	(14,174,166)	251,230,723

비유동부채	68,439,849	7,240,194	3,600	2,488,936	78,172,579

합 계	279,780,968	60,857,135	450,429	(11,685,230)	329,403,302

5. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	96,227,500	868,931	104,405,900	868,931

대손충당금(매출채권)	(2,224,795)	(868,931)	(2,242,018)	(868,931)

미수수익	18,047	-	1,482	-

대여금	437,626	-	473,415	-

대손충당금(대여금)	(306,561)	-	(306,561)	-

미수금(*)	6,387,380	-	81,120,492	-

대손충당금(미수금)	(275,825)	-	(275,907)	-

보증금	-	1,303,331	-	1,325,228

합 계	100,263,372	1,303,331	183,176,803	1,325,228

(*) 전기말 미수금에는 태림페이퍼㈜와 월산페이퍼㈜의 유상감자 대가 71,236,356천원이 포함되어 있으 며, 당분기 중 상계약정을 통해 미지급금과 상계하였습니다.

6. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융상품자산

현금및현금성자산	3,404,837	-	-	3,404,837

매출채권및기타채권	100,263,372	-	-	100,263,372

장기매출채권및기타채권	1,303,331	-	-	1,303,331

기타비유동금융자산	106,000	4,966,520	-	5,072,520

합 계	105,077,540	4,966,520	-	110,044,060

금융상품부채

매입채무및기타채무	-	-	46,889,652	46,889,652

유동차입금	-	-	200,981,140	200,981,140

기타유동금융부채	-	-	783,155	783,155

비유동차입금	-	-	45,714,760	45,714,760

기타비유동금융부채	-	-	216,206	216,206

합 계	-	-	294,584,913	294,584,913

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융상품자산

현금및현금성자산	4,275,366	-	-	4,275,366

매출채권및기타채권	183,176,803	-	-	183,176,803

장기매출채권및기타채권	1,325,228	-	-	1,325,228

기타비유동금융자산	106,000	4,262,632	-	4,368,632

합 계	188,883,397	4,262,632	-	193,146,029

금융상품부채

매입채무및기타채무	-	-	134,478,455	134,478,455

유동차입금	-	-	193,659,673	193,659,673

기타유동금융부채	-	-	846,778	846,778

비유동차입금	-	-	49,645,561	49,645,561

기타비유동금융부채	-	-	236,171	236,171

합 계	-	-	378,866,638	378,866,638

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자수익	17,116	-	-	17,116

배당금수익	-	51,285	-	51,285

외환차익	8,695	-	-	8,695

대손충당금환입	16,274	-	-	16,274

이자비용	-	-	(1,613,164)	(1,613,164)

외환차손	(19,055)	-	-	(19,055)

외화환산손실	(7,235)	-	-	(7,235)

매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익)	-	703,888	-	703,888

합 계	15,795	755,173	(1,613,164)	(842,196)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자수익	100,054	-	-	100,054

배당금수익	-	51,460	-	51,460

외환차익	2,487	-	-	2,487

대손충당금환입	289,866	-	-	289,866

기타의대손충당금환입	12,216	-	-	12,216

이자비용	-	-	(1,026,459)	(1,026,459)

외환차손	(6,173)	-	-	(6,173)

외화환산손실	(545)	-	-	(545)

매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익)	-	(1,191,351)	-	(1,191,351)

합 계	397,905	(1,139,891)	(1,026,459)	(1,768,445)

(3) 금융자산의 양도 등① 당분기말 현재 전체가 제거되지는 않은 양도된 금융자산은 없습니다.

② 당분기말 현재 전체가 제거된 양도 금융자산 중 특정위험과 보상에 노출되어 있는 금융자산은 없습니다.

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	102,275	141,776

제품	7,683,536	8,935,419

평가손실충당금	(33,122)	(29,955)

재공품	464,452	1,812,002

원재료	17,424,493	11,691,841

평가손실충당금	(38,737)	(38,737)

부재료	146,912	181,715

저장품	1,747,811	1,531,866

미착원료	373,016	312,188

합 계	27,870,636	24,538,115

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

―재고자산평가손실	3,167	2,481

8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	718,899	435,722

대손충당금(선급금)	(157,360)	(160,360)

선급비용	818,194	840,143

선급임차료	21,721	22,478

합 계	1,401,454	1,137,983

9. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

TF㈜	경기도 안산시단원구 목내동	골판지및골판지상자제조 외	48.00	119,465	48.00	119,465

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	처 분	지분법손익	기타자본변동	기 말

TF㈜(*)	119,465	-	-	-	119,465

(*) 상기 피투자회사는 지분법을 적용하여 평가할 경우 연결실체의 지분변동액이 중요하지 않다고 판단하여 당분기에는 지분법을 수행하지 않았습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	처 분	지분법손익	기타자본변동(*1)	기 말

태림페이퍼㈜(*2)	61,900,572	(68,178,772)	6,161,740	116,460	-

월산페이퍼㈜(*2)	68,702,070	(71,074,702)	2,422,731	(50,099)	-

TF㈜	116,274	-	4,400	(1,209)	119,465

합 계	130,718,916	(139,253,474)	8,588,871	65,152	119,465

(*1) 기타자본변동은 전기 중 피투자회사에 대한 지분법자본변동 및 지분법이익잉여금변동의 합계금액입니다. (*2) 전기 중 태림페이퍼㈜와 월산페이퍼㈜는 유상감자로 인하여 관계기업에서 제외되었으며, 동 유상감자에 따라 처분손실 69,191,191천원을 인식하였습니다.

(3) 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	당기순(손)익	기타포괄손익	총포괄손익

TF㈜	250,425	-	1,539	-	-	(467)	14,288	(5,290)	8,998

10. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초장부가액	취득(자본적지출 포함)액	처분액	감가상각비	기타증(감)액(*2)	기말장부가액

토지	187,747,200	-	-	-	-	187,747,200

건물	89,151,709	-	-	(655,115)	-	88,496,594

구축물	3,441,789	42,100	-	(50,400)	-	3,433,489

기계장치	160,986,523	313,800	(1,683,881)	(4,812,734)	1,345,379	156,149,087

차량운반구	3,113,391	-	(154,170)	(309,728)	65,701	2,715,194

기타의유형자산	1,336,872	153,240	-	(130,464)	(25,538)	1,334,110

미착기계	230,346	357,918	-	-	(362,269)	225,995

건설중인자산(*1)	18,606,443	1,137,846	-	-	(1,317,608)	18,426,681

합 계	464,614,273	2,004,904	(1,838,051)	(5,958,441)	(294,335)	458,528,350

(*1) 당분기 중 건설중인 자산과 관 련된 지출액 은 1,137,846 천 원입니다. (*2) 기타증(감)은 건설중인자산의 본계정대체, 미착기계의 본계정대체 등 으로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

과 목	기초장부가액	취득(자본적지출 포함)액	처분액	감가상각비	기타증(감)액(*2)	영업양수	기말장부가액

토지	151,500,808	171,753	(2,338,304)	-	-	38,412,943	187,747,200

건물	48,749,618	368,162	(1,099,402)	(1,578,650)	1,175,049	41,536,932	89,151,709

구축물	2,293,353	378,300	(130,761)	(152,573)	42,383	1,011,087	3,441,789

기계장치	97,144,337	1,349,562	(6)	(13,392,494)	6,284,585	69,600,539	160,986,523

차량운반구	3,313,285	328,384	(206,964)	(1,299,264)	-	977,950	3,113,391

기타의유형자산	1,123,868	256,264	(14,531)	(477,796)	18,158	430,909	1,336,872

미착기계	1,011,754	2,743,304	-	-	(3,612,257)	87,545	230,346

건설중인자산(*1)	8,561,430	14,350,953	-	-	(4,617,940)	312,000	18,606,443

합 계	313,698,453	19,946,682	(3,789,968)	(16,900,777)	(710,022)	152,369,905	464,614,273

(*1) 전기 중 건설중인 자산과 관 련된 지출액은 14,262,953천원입니다. (*2) 기타증(감)은 건설중인자산의 본계정대체, 미착기계의 본계정대체 등 으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	미착기계	건설중인자산	합 계

당분기말

취득원가	187,747,200	104,231,484	4,240,512	270,783,729	9,299,313	5,682,671	225,995	18,426,681	600,637,585

정부보조금	-	-	-	(50,187)	-	-	-	-	(50,187)

감가상각누계액	-	(15,734,890)	(807,023)	(114,431,420)	(6,584,119)	(4,348,561)	-	-	(141,906,013)

손상차손누계액	-	-	-	(153,035)	-	-	-	-	(153,035)

기말장부가액	187,747,200	88,496,594	3,433,489	156,149,087	2,715,194	1,334,110	225,995	18,426,681	458,528,350

전기말

취득원가	187,747,200	104,231,484	4,198,412	270,974,143	9,889,791	5,545,939	230,346	18,606,443	601,423,758

정부보조금	-	-	-	(52,670)	-	-	-	-	(52,670)

감가상각누계액	-	(15,079,775)	(756,623)	(109,781,915)	(6,776,400)	(4,209,067)	-	-	(136,603,780)

손상차손누계액	-	-	-	(153,035)	-	-	-	-	(153,035)

기말장부가액	187,747,200	89,151,709	3,441,789	160,986,523	3,113,391	1,336,872	230,346	18,606,443	464,614,273

(3) 당분기말 현재 연결실체는 건물, 구축물, 기계장치 및 재고자산에 대하여 부보금액 63,992,829천원의 보험에 가입되어 있으며, 동 보험금에 대한 청구권 34,532,000천원을 하나은행 차입금 담보로 제공하고 있습니다.

11. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

내 역	영업권	회원권	라이선스	산업재산권	기타의무형자산	합 계

기초금액	8,089,318	1,344,684	827,111	864	1,519,198	11,781,175

취득액	-	-	-	-	36,000	36,000

처분액	-	-	(3,884)	-	-	(3,884)

상각액	-	-	-	(54)	(63,788)	(63,842)

기타증감액(*)	-	-	-	-	29,038	29,038

기말	8,089,318	1,344,684	823,227	810	1,520,448	11,778,487

(*) 건설중인자산으로부터 대체된 금액입니다.

② 전기

(단위: 천원)

내 역	영업권	회원권	라이선스	산업재산권	기타의무형자산	합 계

기초금액	17,491,541	1,344,684	890,071	1,080	1,709,985	21,437,361

취득액	-	-	-	-	15,000	15,000

처분액	-	-	(62,960)	-	-	(62,960)

손상(*)	(10,032,180)	-	-	-	-	(10,032,180)

상각액	-	-	-	(216)	(273,599)	(273,815)

영업양수	629,957	-	-	-	67,812	697,769

기말금액	8,089,318	1,344,684	827,111	864	1,519,198	11,781,175

(*) 영업권 손상평가연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 현금흐름창출단위의 회수가능가액을 평가하였습니다. 전기 중 주요 현금창출단위에 대한 손상평가 수행결과 동원페이퍼㈜의 주식을 취득하여 발생한 영업권에 손상이 발생하여 10,032,180천원의 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업권	회원권	라이선스	산업재산권	기타의무형자산	합 계

당분기말

취득원가	25,100,177	1,344,684	823,227	810	2,968,742	30,237,640

감가상각누계액	-	-	-	-	(1,448,294)	(1,448,294)

손상차손누계액	(17,010,859)	-	-	-	-	(17,010,859)

기말장부가액	8,089,318	1,344,684	823,227	810	1,520,448	11,778,487

전기말

취득원가	25,100,177	1,344,684	827,111	864	3,043,724	30,316,560

감가상각누계액	-	-	-	-	(1,524,526)	(1,524,526)

손상차손누계액	(17,010,859)	-	-	-	-	(17,010,859)

기말장부가액	8,089,318	1,344,684	827,111	864	1,519,198	11,781,175

한편, 정부에서 무상으로 할당받은 온실가스 배출권을 무형자산으로 분류하고 있으며 해당 무상할당 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식하였습니다.

12. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

내 역	토 지	건 물	합 계

기초금액	23,027,634	10,474,831	33,502,465

상각액	-	(78,923)	(78,923)

처분액	(1,928,412)	(817,695)	(2,746,107)

기말금액	21,099,222	9,578,213	30,677,435

연결실체의 투자부동산은 연결실체가 보유하고 있는 토지 및 건물로 임대목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있으나, 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아, 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없습니다.

② 전기

(단위: 천원)

내 역	토 지	건 물	합 계

기초금액	26,456,976	11,103,434	37,560,410

상각액	-	(332,782)	(332,782)

처분액	(3,429,342)	(295,821)	(3,725,163)

기말금액	23,027,634	10,474,831	33,502,465

(2) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

당분기말

취득원가	21,099,222	12,246,597	33,345,819

감가상각누계액	-	(2,668,384)	(2,668,384)

기말장부가액	21,099,222	9,578,213	30,677,435

전기말

취득원가	23,027,634	13,450,029	36,477,663

감가상각누계액	-	(2,975,198)	(2,975,198)

기말장부가액	23,027,634	10,474,831	33,502,465

(3) 투자부동산 관련손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	142,325	330,235

운영비용	(99,746)	(97,261)

처분손익	840,322	-

합 계	882,901	232,974

13. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	4,966,520	4,262,632

기타금융상품	106,000	106,000

합 계	5,072,520	4,368,632

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

취득가액	공정가치(장부가액)	공정가치(장부가액)

매도가능금융자산:

지분증권	상장지분증권	595,770	4,860,931	4,157,043

비상장지분증권(*)	354,379	74,379	74,379

소 계	950,149	4,935,310	4,231,422

채무증권	국민주택채권	31,210	31,210	31,210

합 계	981,359	4,966,520	4,262,632

(*) 취득가액과 공정가치(장부가액)의 차이는 과거에 인식한 손상차손으로 인하여 발생하였습니다.

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	31,178,888	27,652,026

예수보증금	6,072	6,072

미지급비용	1,702,454	10,343,884

미지급배당금	566,448	-

미지급금(*)	13,435,790	96,476,473

합 계	46,889,652	134,478,455

(*) 전기말 미지급금에는 영업양수 대가 87,190,903천원이 포함되어 있으며, 당분기 중 주석5에서 설명하는 바와 같이 미수금과 상계하였습니다.

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동차입금

단기차입금	168,125,381	160,848,876

유동성장기차입금	32,855,759	32,810,797

소 계	200,981,140	193,659,673

비유동차입금

장기차입금	45,714,760	49,645,561

합 계	246,695,900	243,305,234

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율 (%)	만 기	당분기말	전기말

구매자금	신한은행 외 3	2.51 ~ 3.58	2017.01.06. ~ 2017.12.23.	81,675,682	81,298,876

일반대출	산업은행 외 2	2.31 ~ 3.68	2017.07.08. ~ 2018.02.23.	48,500,000	48,500,000

회전대출	하나은행	2.59 ~ 2.62	2017.04.05.	1,892,961	10,450,000

일반대출	월산페이퍼㈜	2.81	2017.09.22.	21,456,738	6,000,000

어음할인	신한은행	2.67 ~ 2.94	2017.04.05. ~ 2017.05.15.	14,600,000	14,600,000

합 계	168,125,381	160,848,876

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율 (%)	만 기	당분기말	전기말

일반대출	우리은행	2.72	2017.06.15.	10,000,000	10,000,000

시설자금	신한은행 외 1	1.50 ~ 3.41	2017.06.17. ~ 2020.12.28.	68,570,519	72,456,358

소계	78,570,519	82,456,358

차감: 유동성대체	(32,855,759)	(32,810,797)

차감 계	45,714,760	49,645,561

(4) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	설정내역	차입금액	담보권자

토지, 건물및 구축물	23,197,171	46,000,000	차입금포괄한도	29,136,589	신한은행

11,663,313

18,478,214

12,524,224	8,450,000	36,655,551

23,188,249	34,308,300	8,500,000

53,893,160	34,000,000	43,498,504	산업은행

17,435,208	60,000,000	52,679,978	우리은행

53,968,746

23,197,171

20,884,887

10,294,340	38,440,000	6,594,418	하나은행

21,442,206

12,970,822

2,975,383	27,000,000	9,947,043

2,975,384

기계장치	36,787,144

기계장치	3,600,000	기계기구양도담보	1,875,000	신한은행

합 계	345,875,622	251,798,300	188,887,083

16. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	69,905	-	287,429	-

선수임대료	3,105	7,226	4,225	9,270

예수금	600,589	-	594,136	-

부가세예수금	142,089	-	121,786	-

합 계	815,688	7,226	1,007,576	9,270

17. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

임대보증금	590,670	223,500	568,670	245,500

현재가치할인차금	(3,165)	(7,294)	(4,299)	(9,329)

금융보증부채(*)	195,650	-	282,407	-

합 계	783,155	216,206	846,778	236,171

(*) 연결실체는 특수관계자인 월산페이퍼㈜의 차입금에 대한 지급보증과 관련하여 금융보증부채를 인식하였습니다.(주석31참조)

18. 충당부채당분기말과 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

온실가스배출충당부채(*)	736,700	736,700

(*) 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 및 동법 시행령에 따른 연결실체가보유한 무상할당 온실가스 배출권의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천톤)

구 분	이행연도	계획기간 총량

2015년	2016년	2017년

무상할당배출권의 수량	78,811	76,931	74,759	230,501

연결실체는 무상할당 배출권을 담보로 제공한 내역이 없습니다.연결실체는 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 및 동법 시행령에 따라 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무가 존재하고, 해당의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높아 그 의무를 배출부채로 계상하였으며, 정부에 제출하는 때에 배출부채에서 제거합니다.

19. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,557,674	14,221,396

사외적립자산의 공정가치	(8,641,352)	(8,403,413)

확정급여부채	5,916,322	5,817,983

(2) 당분기말과 전기말 현재 종업원과 관련된 기타의 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채	199,347	478,863

(*) 미지급비용에 계상되어 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	14,221,396	10,324,726

당기근무원가	902,914	2,614,090

이자원가	22,492	206,617

재측정요소	-	(388,404)

퇴직급여지급액	(589,128)	(2,423,440)

관계사전(출)입	-	(9,496)

영업양수	-	3,897,303

기말금액	14,557,674	14,221,396

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	8,403,413	4,306,313

사외적립자산의 이자수익	29,519	103,707

재측정요소	1,202	(61,545)

사용자의 기여금	500,000	2,770,278

퇴직급여지급액	(293,966)	(926,935)

영업양수	-	2,209,219

예치금의 변동	1,184	2,376

기말금액	8,641,352	8,403,413

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	7,914,156	7,664,673

국공채 및 회사채	714,301	727,030

퇴직보험예치금	12,895	11,710

합 계	8,641,352	8,403,413

(6) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	902,914	661,216

이자원가	22,492	42,302

사외적립자산의 기대수익	(29,519)	(21,998)

합 계	895,887	681,520

20. 자본금과 자본잉여금 및 기타포괄손익누계액

(1) 연결실체가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 300,000,000주, 70,805,940주 및 500원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	29,769,733	29,769,733

재평가적립금	23,426,400	23,426,400

기타자본잉여금	1,276,814	1,276,814

합 계	54,472,947	54,472,947

한편, 연결실체는 당분기 중 영업양수와 관련 주주총회 안건의 반대 의견을 가진 주주의 주식매수청구권과 관련하여 자기주식 858,369주(취득금액: 2,624,892천원)를 취득하였으며, 기타자본항목으로 분류하였습니다.(3) 기타포괄손익누계액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능증권평가손익	3,335,211	2,786,178

(부의)지분법자본변동	(10,447)	(10,447)

합 계	3,324,764	2,775,731

21. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	14,800,000	14,700,000

임의적립금	115,865,000	115,865,000

재평가잉여금	83,328,384	83,328,384

미처분이익잉여금	4,747,399	4,319,405

합 계	218,740,783	218,212,789

(2) 당분기와 전분기 중 지급 결의한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주	비지배주주	지배기업소유주	비지배주주

보통주	566,448	-	566,448	-

22. 주당이익(1) 기본주당이익1) 기본주당이익

(단위: 원,주)

내 역	당분기	전분기

지배주주보통주순이익(손실)	1,093,761,827	(4,155,040,322)

가중평균유통보통주식수	70,033,408 주	70,805,940 주

주당이익(손실)	16	(59)

2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	70,805,940	70,805,940

자기주식 효과(*)	(772,532)	-

가중평균유통보통주식수	70,033,408	70,805,940

(*) 자기주식 효과 = 858,369*81/90

(2) 희석주당이익

연결실체는 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 산정하지 않았습니다.

23. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조 정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손 익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기는 법인세수익과 법인세비용차감전순손실이 발생하여 법인세비용의 평균유효세율은 산정하지 않습니다.

24. 매출액과 매출원가(1) 당분기와 전분기 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	120,771,514	71,270,089

상품매출	5,784,063	15,087,877

기타매출	3,342,057	1,682,079

합 계	129,897,634	88,040,045

(2) 당분기와 전분기 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	106,872,814	61,957,544

상품매출원가	5,510,233	14,652,520

기타매출원가	2,640,521	1,075,007

합 계	115,023,568	77,685,071

25. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,669,151	3,226,752

퇴직급여	392,789	310,221

복리후생비	868,630	542,391

여비교통비	84,458	118,448

통신비	37,134	70,896

세금과공과	58,450	44,020

감가상각비	472,899	423,599

임차료	66,238	29,433

보험료	73,740	64,768

접대비	201,498	168,305

광고선전비	3,964	15,682

운반비	5,479,922	3,367,483

수선비	8,680	-

지급수수료	971,534	566,544

외주용역비	212,004	-

대손상각비(환입)	(16,274)	(289,866)

소모품비	237,167	153,348

차량유지비	711,017	408,880

수도광열비	1,715	-

도서인쇄비	16,022	9,166

교육훈련비	5,351	1,008

무형자산상각비	63,842	72,096

수출제비용	61,697	-

잡비	15,070	69,291

합 계	14,696,698	9,372,465

26. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	성격별비용

상품 판매	5,510,233	-	5,510,233

상품 이외의 재고자산 변동	2,602,600	-	2,602,600

원재료의 사용액	81,654,161	-	81,654,161

종업원급여	6,768,834	5,061,940	11,830,774

감가상각비(*)	5,448,073	472,899	5,920,972

소모품비	4,004,304	237,167	4,241,471

운반비	-	5,479,922	5,479,922

기타비용	9,035,363	3,444,770	12,480,133

합 계	115,023,568	14,696,698	129,720,266

(*) 투자부동산상각비가 포함되어 있으며, 기타비용에 포함된 감가상각비가 제외되어 있습니다.(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	성격별비용

상품 판매	14,652,520	-	14,652,520

상품 이외의 재고자산 변동	1,398,911	-	1,398,911

원재료의 사용액	42,030,175	-	42,030,175

종업원급여	4,667,886	3,536,973	8,204,859

감가상각비(*)	3,686,301	423,599	4,109,900

소모품비	3,910,679	153,348	4,064,027

운반비	-	3,367,483	3,367,483

기타비용	7,338,599	1,891,062	9,229,661

합 계	77,685,071	9,372,465	87,057,536

(*) 투자부동산상각비가 포함되어 있으며, 기타비용에 포함된 감가상각비가 제외되어 있습니다.

27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	192,626	447,414

투자부동산처분이익	840,322	-

유형자산처분이익	83,034	20,625

기타의대손충당금환입	3,000	12,216

잡이익	42,549	63,113

합 계	1,161,531	543,368

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	523,822	16,278

매각예정비유동자산처분손실	-	395

지급임차료	15,827	69,916

감가상각비(영업외)	116,393	116,940

수도광열비	386	21,312

세금과공과	27	171

잡손실	53,704	195,614

합 계	710,159	420,626

28. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	17,116	100,054

배당금수익	51,285	51,460

외환차익	8,695	2,487

금융보증수익	86,757	336,461

합 계	163,853	490,462

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,613,164	1,026,459

외환차손	19,055	6,173

외화환산손실	7,235	545

금융보증비용	86,757	336,461

합 계	1,726,211	1,369,638

29. 위험관리(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금및수취채권(*)	105,056,487	188,867,630

(*) 대여금및수취채권 금액 중 현금시재금액이 제외되었습니다.

② 손상차손

당분기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액(*1)	대손충당금	채권잔액(*1)	대손충당금

만기미도래	96,311,871	151,483	178,568,890	152,015

연체되었으나 미손상된 대여금및수취채권(*2):

3개월 미만	5,112,221	11,954	5,977,087	36,438

6개월 미만	794	288	22,688	288

소 계	5,113,015	12,242	5,999,775	36,726

손상된 대여금및수취채권(*2):

1년 미만	913,611	502,069	584,230	356,123

1년 이상	3,010,318	3,010,318	3,148,553	3,148,553

소 계	3,923,929	3,512,387	3,732,783	3,504,676

합 계	105,348,815	3,676,112	188,301,448	3,693,417

(*1) 채권잔액에는 대여금및수취채권 금액 중 현금및현금성자산 금액이 제외되었습니다. (*2) 미손상과 손상의 구분은 개별평가에 따른 결과입니다.

당분기와 전기 중 대여금및수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	미수금	단기대여금	매출채권	미수금	단기대여금

기초잔액	3,110,949	275,907	306,561	4,838,222	182,155	296,325

대손상각비	-	948	-	19,684	548	-

제각	-	(1,030)	-	(986,863)	-	-

대손충당금환입	(17,223)	-	-	(968,833)	(104,794)	(9,764)

기타	-	-	-	(25,855)	-	-

영업양수	-	-	-	234,594	197,998	20,000

기말잔액	3,093,726	275,825	306,561	3,110,949	275,907	306,561

(2) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있으며, 유동비율을 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산총계	132,940,471	213,128,421

유동부채총계	251,230,723	333,484,828

유동비율	52.92%	63.91%

① 당분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6-12개월	1년 초과

비파생금융부채

매입채무및기타채무	46,889,652	46,889,652	46,889,652	-	-

차입금	246,695,900	251,094,743	192,350,030	11,386,885	47,357,828

기타금융부채(*)	803,711	814,170	215,170	375,500	223,500

합 계	294,389,263	298,798,565	239,454,852	11,762,385	47,581,328

(*) 연결실체는 당분기말 현재 기타특수관계자인 월산페이퍼㈜의 차입금 등에 대하여 보증한도 41,520,000천원 의 지급보증을 제공하고 있는바, 지급보증으로 인한 추가적인 유동성위험에 노출되어 있으며, 기타금융부채의 장부금액 및 계약상 현금흐름에는 포함되어 있지 않습니다.

② 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6-12개월	1년 초과

비파생금융부채

매입채무및기타채무	134,478,455	134,478,455	134,478,455	-	-

차입금	243,305,234	248,926,381	172,446,897	24,841,946	51,637,538

기타금융부채(*)	800,542	814,170	215,170	353,500	245,500

합 계	378,584,231	384,219,006	307,140,522	25,195,446	51,883,038

(*) 연결실체는 당분기말 현재 기타특수관계자인 월산페이퍼㈜의 차입금 등에 대하여 보증한도 124,770,000천원의 지급보증을 제공하고 있는바, 지급보증으로 인한 추가적인 유동성위험에 노출되어 있으며, 기타금융부채의 장부금액 및 계약상 현금흐름에는 포함되어 있지 않습니다.

(3) 환위험연결실체는 당분기말 현재 외화현금 및 현금성자산이 일부 있어, 환위험에 노출되어 있으나 금액적 중요성이 낮아 환율변동으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 크지 않습니다.

(4) 이자율위험 ① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	-	-

금융부채	(36,634,550)	(32,599,700)

합 계	(36,634,550)	(32,599,700)

변동이자율

금융자산	3,383,784	4,259,599

금융부채	(210,061,350)	(210,705,534)

합 계	(206,677,566)	(206,445,935)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품이 없어, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며,전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손 익	자 본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당분기말

변동이자율 금융상품	(2,066,776)	2,066,776	(2,066,776)	2,066,776

현금흐름민감도(순액)	(2,066,776)	2,066,776	(2,066,776)	2,066,776

전기말

변동이자율 금융상품	(2,064,459)	2,064,459	(2,064,459)	2,064,459

현금흐름민감도(순액)	(2,064,459)	2,064,459	(2,064,459)	2,064,459

(5) 공정가치① 공정가치와 장부금액

연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

매도가능금융자산	4,860,931	4,860,931	4,157,043	4,157,043

상각후원가로 인식된 자산

대여금및수취채권	105,077,540	105,077,540	188,883,397	188,883,397

상각후원가로 인식된 부채

매입채무및기타채무	(46,889,652)	(46,889,652)	(134,478,455)	(134,478,455)

차입금	(246,695,900)	(246,695,900)	(243,305,234)	(243,305,234)

기타금융부채	(999,361)	(999,361)	(1,082,949)	(1,082,949)

합 계	(294,584,913)	(294,584,913)	(378,866,638)	(378,866,638)

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말:

금융자산

매도가능금융자산	4,860,931	-	-	4,860,931

전기말:

금융자산

매도가능금융자산	4,157,043	-	-	4,157,043

(*) 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금액 ( 당분기 말 : 105,589천원 , 전기말: 105,589천원 )은 상기 서열체계에서 제외되었습니다. 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준2간의 이동은 없었습니다.

(6) 자본관리

자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	329,403,302	415,696,193

자본총계	311,016,756	313,143,466

부채비율	105.91%	132.75%

30. 우발상황 및 약정사항 당분기말 현재 연결실체의 금융기관에 대한 주요 차입약정은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관명	약정내용	통 화	한도금액	실행금액

신한은행	어음할인	KRW	14,600,000	14,600,000

구매자금대출	KRW	55,900,000	53,525,883

일반대출	KRW	10,500,000	10,500,000

신용장개설	USD	7,000,000	545,961

시설자금	KRW	21,943,497	21,943,497

농협	구매자금대출	KRW	12,000,000	11,949,839

산업은행	구매자금대출	KRW	11,500,000	11,498,504

일반대출	KRW	32,000,000	32,000,000

우리은행	일반대출	KRW	23,500,000	23,500,000

시설자금대출	KRW	29,179,978	29,179,978

하나은행	회전대출	KRW	14,000,000	1,892,961

구매자금대출	KRW	9,000,000	4,701,457

시설자금	KRW	9,947,043	9,947,043

신용장개설	USD	5,000,000	72,505

합 계	KRW	244,070,518	225,239,162

USD	12,000,000	618,466

31. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	TF㈜

기타	태림페이퍼㈜, 월산페이퍼㈜

( 2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	내 용	당분기	전분기

기타	태림페이퍼㈜	매출	885,902	1,145,111

수입임대료	12,500	24,296

매입등	35,675,814	19,033,473

양수가액(*)	1,015,497	-

월산페이퍼㈜	매출	1,457,586	2,078,738

매입등	29,069,199	19,254,499

양수가액(*)	9,101,820	-

운반비등	-	1,600

(*) 전기 중 발생한 영업양수 거래와 관련된 양수가액 확정에 따른 정산금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금 등	선급비용	매입채무	미지급금 등	금융보증부채

기타	태림페이퍼㈜	142,810	340,709	-	14,347,328	521,141	-

월산페이퍼㈜	290,681	208,302	195,650	11,846,339	143,702	195,650

합계	433,491	549,011	195,650	26,193,667	664,843	195,650

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금 등	선급비용	매입채무	미지급금 등	금융보증부채

기타	태림페이퍼㈜(*)	94,204	41,147,349	-	7,369,652	18,738,180	-

월산페이퍼㈜(*)	122,113	30,517,357	282,407	6,584,369	68,843,056	282,407

합 계	216,317	71,664,706	282,407	13,954,021	87,581,236	282,407

(*) 전기말 현재 미지급금에는 영업양수대가 87,190,903천원(태림페이퍼㈜: 18,388,235천원, 월산페이퍼㈜: 68,802,668천원)이 포함되어 있으며, 동 미지급금은 전기말미수금에 포함되어 있는 유상감자대가 71,236,356천원(태림페이퍼㈜: 40,924,550천원, 월산페이퍼㈜: 30,311,806)과 당분기 중 상계하였으며, 상계 후 태림페이퍼㈜에 대한 잔여 미수금 22,536,315천원을 월산페이퍼㈜에 양도하였으며, 양도 후 월산페이퍼㈜에 대한 잔여 미지급금 15,954,547천원은 당분기 중 지배기업의 동원페이퍼㈜에 대한 채권을 양도함으로써 단기차입금으로 대체하였습니다.(4) 당분기말 및 전기말 특수관계자 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

월산페이퍼㈜	21,456,738	6,000,000

(5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	392,218	1,744,663

퇴직급여	88,139	112,666

합 계	480,357	1,857,329

상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	제공내역	보증대상	보증한도액	담보권자

월산페이퍼㈜	지급보증	차입금	10,320,000	신한은행

지급보증	차입금	19,200,000	하나은행

지급보증	차입금	12,000,000	우리은행

담보제공(사택)

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	제공내역	보증대상	보증한도액	담보권자

월산페이퍼㈜	지급보증	차입금	93,570,000	신한은행

지급보증	차입금	19,200,000	하나은행

지급보증	차입금	12,000,000	우리은행

담보제공(사택)

(7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

제공자	제공받은 기관	보증목적	통 화	금 액

월산페이퍼㈜	신한은행	지급보증	KRW	13,971,966

하나은행	KRW	9,947,043

하나은행	USD	3,900,000

서울보증보험	보증서 발행 지급보증	KRW	643,744

(8) 당분기 중 특수관계자로부터 수취하거나 지급한 배당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	내 역	금 액(*)

트리니티원 유한회사	배당금 지급	333,366

월산페이퍼㈜	배당금 지급	56,244

(*) 보고기간말 현재 미지급배당금에 계상되어 있습니다.

32. 현금흐름표당분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

미지급금과 미수금의 상계	71,236,356

미지급금과 단기차입금의 대체	15,954,547