태림포장 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) (연결)재무제표 재작성 해당사항 없음.

(2) 영업양수(가) 영업양수 기준일 : 2016년 12월 30일(나) 영업양수대상 : 태림페이퍼 파주공장, 월산페이퍼 청원공장, 마산공장

(다) 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향

태림페이퍼 파주공장 184억원, 월산페이퍼 청원공장 349억원, 월산페이퍼 마산공 장 339억원에 영업양수하였으며, 매출채권, 유형자산 및 차입금 등 각 계정과목별 로 2016년 기말 재무상태표에 반영되어 있음.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

해당사항 없음.

나.대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

계정과목	제42기 3분기	제 41 기	제 40 기

매출채권	109,484	105,275	69,581

대손충당금	(3,211)	(3,111)	(4,838)

단기대여금	230	473	537

대손충당금	(107)	(307)	(296)

미수금	642	81,120	2,244

대손충당금	(276)	(276)	(182)

선급금	596	436	867

대손충당금	(138)	(160)	(89)

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제41기 3분기	제 41 기	제 40 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,854	5,405	2,943

2. 순대손처리액(①－②±③)	(200)	(602)	509

① 대손처리액(상각채권액)	-	(987)	(214)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(200)	385	723

3. 대손상각비 계상(환입)액	78	(949)	1,953

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,732	3,854	5,405

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침(가) 대손충당금 설정방침 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 장래의 대손예상액을 기 초로 대손충당금을 설정

(나) 대손예상액 산정근거 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종, 장기미수 등으로 회수가 불투명한 채권의 경 우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 합리적인 대손 추산액 설정

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6개월 미만	6개월이상∼ 1년미만	1년이상	계

금액	106,504	196	2,784	109,484

구성비율	97.3%	0.2%	2.5%	100%

다. 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 백만원)

사업부문	구 분	제41기 3분기	제 41 기	제 40 기

골판지 상자	상품, 제품, 재공품	7,708	8,468	2,977

원재료	15,739	10,386	6,480

저장품	1,209	1,169	606

미착품	52	251	360

소 계	24,708	20,274	10,423

골판지 원지	상품, 제품, 재공품	2,113	2,391	1,705

원재료	1,746	1,267	950

부재료, 저장품	914	545	972

미착품	33	61	74

소 계	4,806	4,264	3,701

합 계	29,515	24,538	14,124

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	4.5%	3.4%	2.3%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	18.1회	11.7회	22.5회

(2) 재고자산의 실사내용(가) 실사일자 : 2017년 9월 30일(나) 실사장소 : 시화, 구미, 울산, 포천, 용인, 파주, 청원, 마산 등 8개 공장(다) 재고실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부 외부감사인은 입회하지 않았으며, 회사가 자체적으로 실시하였습니다.

(3) 장기체화재고 등 내역 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액	비 고

제품, 상품, 재공품	9,883	9,883	(61)	9,821

원재료	17,524	17,524	(39)	17,485

저장품, 부재료	2,123	2,123	-	2,123

미착품	86	86	-	86

합 계	29,615	29,615	(101)	29,515

라. 공정가치평가 방법 및 내역(1) 공정가치와 장부금액

연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

매도가능금융자산	4,205,743	4,205,743	4,157,043	4,157,043

상각후원가로 인식된 자산

대여금및수취채권	112,323,511	112,323,511	188,883,397	188,883,397

공정가치로 인식된 부채

파생상품부채	(29,160)	(29,160)	-	-

상각후원가로 인식된 부채

매입채무및기타채무	(51,316,170)	(51,316,170)	(134,478,455)	(134,478,455)

차입금	(239,773,522)	(239,773,522)	(243,305,234)	(243,305,234)

기타금융부채	(862,189)	(862,189)	(1,082,949)	(1,082,949)

합 계	(291,951,881)	(291,951,881)	(378,866,638)	(378,866,638)

(2)공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 매도가능금융자산(*) 4,205,743 - - 4,205,743 금융부채 파생상품부채 - 29,159 - 29,159 (*) 당분기말 현재 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금액 105,589천원 은 상기 서열체계에서 제외되었습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 매도가능금융자산(*) 4,157,043 - - 4,157,043 (*) 전기말 현재 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금액 105,589천원 은 상기 서열체계에서 제외되었습니다. 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준2간의 이동은 없었습니다. (3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 파생상품부채: 파생상품 29,159 - 현금흐름할인모형 선도이자율, 할인율 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - 1,600 - - - - - - 1,600 합계 - 1,600 - - - - - - 1,600 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -