태림포장 분기보고서 (2020.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

연결회사는 사업의 성격에 따라 3개의 부문(골판지 및 골판지상자 제조, 골판지 원지제조, 화물운송)으로 구분하였습니다. 회사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

구분	회사	비고

골판지 및 골판지 상자	태림포장(주) 시화, 구미, 포천, 용인, 울산, 파주, 청원, 마산공장	-

골판지 원지	동원페이퍼(주) 정읍공장	종속회사

화물운송업	동림로지스틱(주) 시화	종속회사

가. 요약 재무현황 (단위 : 백만원)

사업부문	2020년 3분기	2019년	2018년

매출액	448,011	621,395	655,470

내부매출액	(40,448)	(48,449)	(46,816)

순매출액	407,563	572,946	608,654

영업이익	5,681	20,825	35,733

총자산	597,474	566,299	606,842

나. 사업부문별 현황 및 영업개황 [골판지 및 골판지 상자 부문] (1) 산업의 특성

골판지 포장산업은 일반소비대중에게 직접 판매하지 못하는 중간재로서 수요처의 생산제품의 특성에 맞도록 재단과 인쇄가 이루어짐에 따라 100%주문생산방식에 의하여 거래가 이루어지고 있습니다.최근 경쟁력 우위를 확보하고 있는 상위업체들의 활발한 지역진출 영업전략으로 인해 산업구조조정이 이루어지고 있습니다.

(2) 산업의 성장성농수산물과 전자상거래 등 홈쇼핑의 증가에 따른 포장수요의 증가 등 탄탄한 대기수요가 예상되며 상위업체들의 활발한 지역거점 확보전략에 따라 이들 회사의 시장점유율이 확대될 전망입니다.(3) 경기변동의 특성, 계절성골판지 포장산업은 전체산업의 경기변동에 민감하게 연동되며, 계절마다 특성화된 제품의 수요로 계절적인 경기변동은 크지 않습니다.

(4) 국내외 시장여건전체산업경기변동에 민감하게 시장의 규모가 변동되며 특히 수출산업보다는 내수산업의 경기변동이 시장규모에 미치는 영향이 큽니다.최근들어 다품종 소량생산의 경향이 두드러지게 나타나고 수요자의 제품에 대한 요구조건도 다양하게 변화되고 있습니다.

(가) 최근 3사업연도의 국내시장점유율 (단위 : 백만㎡ )

구 분	매 출 량	국내총생산	시장점유율	비 고

2019년	1,028	6,076	16.9%

2018년	1,002	5,960	16.8%

2017년	977	5,792	16.9%

*국내총생산수치는 한국골판지포장공업협동조합에서 제공한 자료입니다.

(5) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점표준화된 규격이 없고 수요처의 제품에 맞추는 주문생산방식에 의한 거래이므로 정확한 품질과 납기, 모든 품종에 대하여 즉각적인 생산에 들어갈 수 있는 생산시스템의 확보가 경쟁력을 좌우합니다.최근들어 다품종 소량생산의 경향이 두드러지게 나타나고 수요자의 제품에 대한 요구조건도 다양하게 변화되고 있어 고객요구에 대해 계속적인 연구와 투자가 고정고객 확보의 관건입니다.

당사는 수도권의 시화공장을 중심으로 전국의 지역 경제 거점에 위치한 현지 공장들의 첨단 자동화 설비 및 생산 물류 통합 네트워크를 기반으로 최고 품질의 제품을 신속하게 공급하고 있습니다.(6) 중요한 신규사업 등의 내용 및 전망

구체화된 신규사업계획 없음.

[골판지 원지 부문] (1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성골판지산업은 고지 및 펄프를 원료로 하여 골판지용 원지를 생산하는 산업으로 시설투자에 막대한 자금이 소요되는 장치산업으로 고정비 부담이 크고 총 원가중 전력비, 연료비등 에너지 비용이 높은 산업입니다. 또한 골판지 산업은 전형적인 내수산업으로 일반적으로 경기 동향에 따라, 종이수요가 크게 좌우되어 GDP 수준에 비례하여 성장하는 특성이 있습니다. 또한 제품가격에 비하여 제품의 크기가 매우 크므로, 물류비 부담이 상당히 높아 생산량의 대부분을 내수에 충당하는 내수지향적 산업입니다.

(2) 시장여건골판지원지는 골판지의 바깥부분을 구성하는 표면지와, 골판지 내부의 골을 이루는 골심지, 골판지의 이면에 사용하는 이면지로 구성되어 있습니다.골판지 산업은 섬유제품, 전자제품, 식품, 의약품 및 농수산물 등 각종제품의 외부포 장에 사용되는 내용물 보호에 필수적인 제품으로서 포장할 제품의 규격이나 인쇄사양 등이 다양하여 각각의 내용물의 규격에 맞게 주문생산을 받아 생산, 판매하는 구조를 가지고 있습니다.

또한, 농수산물의 포장,전자상거래 등 홈쇼핑의 증가에 따른 포장수요의 증가 및 스티로폼 완중제품이 골판지상자로 대체되고 있고 또한 동제품은 100% 재활용이 가능한 환경친화적 제품으로써 수요가 날로 증가하고 있는 추세입니다.

(3) 경쟁우위요소지속적인 기술 개발을 통한 고부가가치의 고강도 지관원지(CB)의 생산으로 지관원지 시장을 점차 확대해 나가고 있습니다.

(4) 시장점유율 (단위 : %)

구분	2020년 3분기	2019년	2018년

점유율	4.37%	4.37%	4.66%

※ 자료 : 한국제지공업연합회 및 제지조합 자료를 근거로 작성한 자료입니다.

[사업부문별 요약 재무현황] (단위 : 백만원, %)

부문	구 분	제45기 3분기	제44기	제43기

금액	비중	금액	비중	금액	비중

골판지 및 골판지 상자	총매출액	374,121	83.51%	529,865	84.57%	554,304	83.96%

내부매출액	-	0.00%	(466)	0.87%	(11)	0.02%

순매출액	374,121	91.79%	529,399	77.84%	554,293	77.88%

영업이익	(538)	-9.47%	10,919	52.43%	18,612	52.09%

총자산	533,336	89.27%	505,869	89.33%	542,821	89.45%

골판지원지	총매출액	69,675	15.55%	91,331	14.58%	100,988	15.30%

내부매출액	(36,250)	89.62%	(47,809)	89.19%	(46,649)	90.50%

순매출액	33,425	8.20%	43,522	6.40%	54,339	7.63%

영업이익	6,155	108.34%	9,835	47.23%	16,852	47.16%

총자산	62,610	10.48%	58,949	10.41%	62,620	10.32%

화물운송	총매출액	4,215	0.94%	5,352	0.85%	4,909	0.74%

내부매출액	(4,198)	10.38%	(5,327)	9.94%	(4,886)	9.48%

순매출액	17	0.00%	25	0.00%	23	0.00%

영업이익	64	1.13%	70	0.34%	269	0.75%

총자산	1,528	0.26%	1,481	0.26%	1,401	0.23%

2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황 회사는 골판지 포장재로 사용되는 골판지 원지를 가공하여 골판지 및 골판지 상자를 생산 및 판매하고 있으며 각 제품별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	품목	매출액	비율

골판지원지	제품매출	이면지,골심지	46,268	10.33%

지관원지	18,889	4.22%

상품매출	지관원지등	849	0.19%

기타매출	폐기물처리	3,669	0.82%

골판지 및골판지 상자	제품매출	원단	147,256	32.87%

상자	196,206	43.79%

상품매출	원단	3,249	0.73%

상자	20,603	4.60%

기타	900	0.20%

기타매출	부산물 등	5,907	1.32%

화물운송	운송매출	화물운송	4,215	0.94%

총매출액	448,011	100.00%

내부매출액	(40,448)

순매출액	407,563

나. 주요 제품등의 가격변동추이 (단위 : 원/㎏ 원/㎡)

사업부문	품목	2020년 3분기	2019년	2018년

골판지 원지	이면지,골심지	341	367	412

지관원지	377	404	449

골판지 및골판지 상자	골판지원단	404	451	494

골판지상자	501	540	571

다. 주요 원재료 등의 현황 (단위: 백만원, %)

사업부문	매입유형	품목	구체적용도	매입액	비율	주요 매입처

골판지 원지	국내매입	국내고지	골판지원지제조	26,686	10.37%	용호자원㈜, (주)경인물산, ㈜한성리소스산업

수입	수입고지	골판지원지제조	793	0.31%	-

골판지 및골판지 상자	국내매입,수입	원지	골판지 및골판지상자제조	229,893	89.32%	태림페이퍼(주), 월산페이퍼(주), 동원페이퍼㈜ 등

합 계	257,372	100.00%

※ 주요 매입처 중 태림페이퍼(주), 월산페이퍼(주), 동원페이퍼(주)는 계열회사입니다.

라 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/㎏)

사업부문	품목	2020년 3분기	2019년	2018년

골판지 원지	국내고지	131	139	162

수입고지	231	224	259

골판지 및 골판지상자	원지	395	422	464

3. 생산 및 설비에 관한 사항 [골판지 및 골판지 상자 부문] 가. 생산능력

(단위 : 천㎡)

품 목	2020년 3분기	2019년	2018년

골판지원단	865,763	1,200,571	1,121,294

골판지상자	466,758	585,393	576,339

합 계	1,332,521	1,785,964	1,697,633

(1) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준정상조업도 기준

평균Sheet폭, 일일 근무시간, 월 근무일수 등

② 산출방법

평균Sheet폭×평균분속 ×60분 ×가동시간

(나) 평균가동시간 : 일 8시간 × 월 24일 × 연간 12개월 등

나. 생산실적(단위 : 천㎡)

품 목	2020년 3분기	2019년	2018년

골판지원단	772,094	1,010,750	989,206

골판지상자	394,424	480,779	473,751

합 계	1,166,518	1,491,529	1,462,957

다. 당해 사업연도의 가동률(단위 : 천㎡)

품 목	생산능력	생산실적	평균가동률

골판지원단	865,763	772,094	89.18%

골판지상자	466,758	394,424	84.50%

합 계	1,332,521	1,166,518	87.54%

[골판지 원지 부문]

당사는 일 3교대로 24시간 작업을 실시하고 있으며 정기점검, 명절등의 휴무로 연간336일 정도 입니다. 가. 생산능력 (단위 : 톤)

사업부문	사업소	2020년 3분기	2019년	2018년

골판지원지	동원페이퍼(주)정읍공장	195,037	260,049	263,082

합 계	195,037	260,049	263,082

(1) 생산능력의 산출근거.(가) 산출방법 등① 산출기준지폭 × 평량 × (생산속도/분) × 가동시간② 산출방법일 생산량 × 연 작업일수

나. 생산실적(단위 : 톤)

사업부문	사업소	2020년 3분기	2019년	2018년

골판지원지	동원페이퍼(주)정읍공장	179,479	232,793	234,238

합 계	179,479	232,793	234,238

다. 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 톤)

사업소(사업부문)	생산능력	생산실적	평균가동률

동원페이퍼(주)정읍공장	195,037	179,479	92.02%

합 계	195,037	179,479	92.02%

라. 생산설비의 현황 등 (단위 : 백만원)

구분	사업부문	기초장부가액	당기증가	당기감소	당기상각	기말장부가액

토지	골판지원지	2,990	-	-	-	2,990

골판지 및 골판지 상자	191,017	6	644	-	190,379

건물	골판지원지	3,791	193	-	162	3,823

골판지 및 골판지 상자	79,336	698	178	1,866	77,990

구축물	골판지원지	2,056	70	-	112	2,014

골판지 및 골판지 상자	3,646	674	-	165	4,155

기계장치	골판지원지	27,031	1,218	35	4,484	23,730

골판지 및 골판지 상자	102,696	2,658	54	10,562	94,738

차량운반구	골판지원지	-	-	-	-	-

골판지 및 골판지 상자	565	-	2	263	300

공기구비품	골판지원지	112	25	0	33	104

골판지 및 골판지 상자	926	237	-	275	888

합 계	414,166	5,779	913	17,922	401,111

마. 현재 진행중인 투자 및 향후 투자계획 보고서 제출일 현재 생산과 영업에 중요한 시설, 설비 등에 대하여 중요성 있는 투자계획 또는 진행 중인 투자는 없습니다.

4. 매출 가. 매출실적 (단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	2020년 3분기	2019년	2018년

골판지원지	제품	골심지,이면지	내 수	46,268	60,042	66,748

수 출	-	-	1,060

합 계	46,268	60,042	67,808

지관원지	내 수	13,195	21,325	25,514

수 출	5,694	5,563	3,215

합 계	18,889	26,889	28,729

상품	지관원지등	내 수	849	111	776

수 출	-	-	-

합 계	849	111	776

기타	폐기물처리	내 수	3,669	4,289	3,675

수 출	-	-	-

합 계	3,669	4,289	3,675

합계	내 수	63,981	85,767	96,713

수 출	5,694	5,563	4,275

합 계	69,675	91,331	100,988

골판지 및골판지 상자	제품	원단	내 수	147,256	229,391	245,419

수 출	-	-	-

합 계	147,256	229,391	245,419

상자	내 수	190,165	249,810	256,753

수 출	6,041	10,406	14,250

합 계	196,206	260,216	271,003

상품	골판지원단	내 수	3,249	2,819	457

수 출	-	-	-

합 계	3,249	2,819	457

골판지상자	내 수	20,603	29,209	27,412

수 출	-	-	-

합 계	20,603	29,209	27,412

원지 등	내 수	900	-	55

수 출	-	-	-

합 계	900	-	55

기타	부산물 등	내 수	5,907	8,230	9,958

수 출	-	-	-

합 계	5,907	8,230	9,958

합계	내 수	368,080	519,459	540,054

수 출	6,041	10,406	14,250

합 계	374,121	529,865	554,304

화물운송	운송매출	화물운송	내 수	4,215	199	178

수 출	-	-	-

합 계	4,215	199	178

합 계	내 수	436,276	605,425	636,945

수 출	11,735	15,969	18,525

합 계	448,011	621,395	655,470

※ 연결법인별 단순합산 금액이므로 연결대상 법인의 부문간 내부거래를 포함하고 있습니다.

나. 제품의 판매경로와 방법, 전략 등 [골판지 및 골판지 상자 부 문] (1) 판매경로

수요자의 주문생산에 의한 직접판매방식으로 제품, 상품을 포함한 매출량은 골판지원 단 47 % , 골판 지상 자 53 % 의 비율입니다.

(2) 판매방법

주문생산 판매로써 결재조건은 업체별 특성에 따라 현금조건에서부터 3개월 어음결재조건이며 판매 부대비용은 공급자가 부담합니다.

(3) 판매전략

수요자의 만족을 극대화시키기 위하여 제품의 고급화 및 철저한 품질관리, 신속한 납품보장으로 기존 거래처의 지속적인 거래관계의 유지, 확대 및 신규 거래처의 물량확보가 중요한 판매 전략입니다.

[골판지 원지 부문] (1) 판매경로(가) 내수

공장생산 --→ 골판지상자 생산업체 --→ 상자제조업체 --→ 실수요자

(나) 수출① LOCAL 수출공장생산 --→ 국내수출상 --→ 외국골판지상자 생산업체② 직수출공장생산 --→ 외국거래처 --→ 외국골판지상자 생산업체

(2) 판매방법 및 조건

구 분	판 매 방 법	조 건 및 가 격 정 책

내 수	직거래	1. 영업부의 계약에 의한 판매2. 고객의 주문에 의한 판매	1. 계약에 의하여 공급2. 납품후 대금수령

수 출	LOCAL	1. 국내 종합무역상사로부터 주문2. 당사 생산 및 판매	1. 제품 사양별 쌍방간 수출 단가 책정2. 선적과 동시 당일 환율에 의하여 세금계산서 발행하 고 인수증 수령과 동시에 NEGO

DIRECT	1. ORDER 직접 수주2. 당사 생산 및 판매	1. 제품 사양별 쌍방간 수출 단가 책정2. 선적과 동시 B/L 발급받아 당일 환율에 의거 NEGO

(3) 판매전략

수요자의 만족을 극대화 시키기 위하여 제품의 고급화 및 철처한 품질관리, 신속한 납품 보장으로 기존 거래처의 지속적인 거래관계유지, 확대 및 신규거래처의 물량 확보

5. 시장위험과 위험관리 가. 신용위험

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가금융자산(*)	125,630,267	84,842,403

공정가치측정금융상품(채무상품)	-	31,210

합 계	125,630,267	84,873,613

(*) 상각후원가금융자산 중 현금시재금액이 제외되었습니다.

② 손상차손

당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액(*)	손상된 금액	채권잔액(*)	손상된 금액

0~3개월 이하	87,282,606	187,479	82,934,048	198,804

3개월~6개월 이하	700,785	30,905	499,472	43,175

6개월~1년 이하	190,444	164,666	4,111	1,624

1년 초과	3,462,793	2,264,989	2,977,807	2,612,479

합 계	91,636,628	2,648,039	86,415,438	2,856,082

(*) 채권잔액에는 상각후원가로 측정되는 금융자산 금액 중 현금및현금성자산 및 사용제한예금이 제외되었습니다.

- 기대신용손실 평가연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.

당분기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	미수금	단기대여금	매출채권	미수금	단기대여금

기초잔액	2,530,413	196,585	129,084	2,735,717	86,324	126,957

대손상각비	-	-	-	43,542	1,819	2,127

제각	(101,140)	-	-	(232,340)	(10,570)	-

대손충당금환입	(106,902)	-	-	(16,506)	-	-

기타증감	4,597	(4,597)	-	-	119,012	-

기말잔액	2,326,968	191,988	129,084	2,530,413	196,585	129,084

나. 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있으며, 유동비율을 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산총계	163,072,203	125,997,584

유동부채총계	222,788,878	214,060,183

유동비율	73.20%	58.86%

1) 비파생금융부채의 예상만기① 당분기말 현재 연결실체가 보유한 비파생금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6-12개월	1년 초과

비파생금융부채

매입채무및기타채무	47,314,942	47,314,942	47,314,942	-	-

차입금	188,528,714	190,916,152	84,256,046	88,129,952	18,530,154

기타금융부채	441,784	460,000	-	150,000	310,000

리스부채	2,621,575	2,736,221	693,503	615,855	1,426,863

합 계	238,907,015	241,427,315	132,264,491	88,895,807	20,267,017

② 전기말 현재 연결실체가 보유한 비파생금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6-12개월	1년 초과

비파생금융부채

매입채무및기타채무	47,029,638	47,029,638	47,029,638	-	-

차입금	157,813,690	159,672,997	79,056,123	80,616,874	-

기타금융부채	427,074	460,000	150,000	-	310,000

리스부채	2,536,743	2,645,685	660,346	505,102	1,480,237

합 계	207,807,145	209,808,320	126,896,107	81,121,976	1,790,237

2) 파생금융부채의 예상만기당분기말 현재 연결실체가 보유한 파생금융부채의 잔액은 없습니다.

다. 환위험연결실체는 당분기말 현재 외화현금 및 현금성자산이 일부 있어, 환위험에 노출되어 있으나 금액적 중요성이 낮아 환율변동으로 인하여 연결재무제표에 미치는 영향은 크지 않습니다.

라. 이자율위험 ① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	-	-

금융부채	-	(7,917,900)

합 계	-	(7,917,900)

변동이자율

금융자산	36,635,679	1,277,047

금융부채	(188,528,714)	(149,895,790)

합 계	(151,893,035)	(148,618,743)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손 익	자 본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당분기말

변동이자율 금융상품	(1,518,930)	1,518,930	(1,518,930)	1,518,930

현금흐름민감도(순액)	(1,518,930)	1,518,930	(1,518,930)	1,518,930

전기말

변동이자율 금융상품	(1,486,187)	1,486,187	(1,486,187)	1,486,187

현금흐름민감도(순액)	(1,486,187)	1,486,187	(1,486,187)	1,486,187

마. 공정가치① 공정가치와 장부금액

연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

지분증권(*)	160,986	160,986	160,986	160,986

채무증권	-	-	31,210	31,210

합 계	160,986	160,986	192,196	192,196

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산	36,494,154	36,494,154	1,287,500	1,287,500

매출채권및기타채권	87,948,903	87,948,903	82,209,543	82,209,543

기타유동금융자산	150,000	150,000	-	-

장기매출채권및기타채권	1,039,686	1,039,686	1,349,813	1,349,813

기타비유동금융자산	6,000	6,000	6,000	6,000

합 계	125,638,743	125,638,743	84,852,856	84,852,856

공정가치로 인식된 금융부채:

파생상품부채	-	-	13,316	13,316

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무및기타채무	47,314,942	47,314,942	47,029,638	47,029,638

차입금	188,528,714	188,528,714	157,813,690	157,813,690

기타금융부채	3,063,359	3,063,359	2,963,818	2,963,818

합 계	238,907,015	238,907,015	207,807,146	207,807,146

(*) 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장주식에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치측정금융상품(*) - - - - 금융부채 파생상품부채 - - - - (*) 당분기말 현재 공정가치측정금융상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금액 160,986 천 원 은 상기 서열체계에서 제외되었습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치측정금융상품(*) - 31,210 - 31,210 금융부채 파생상품부채 - 13,316 - 13,316 (*) 전기말 현재 공정가치측정금융상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금액 160,986 천 원 은 상기 서열체계에서 제외되었습니다. 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준2간의 이동은 없었습니다. ③ 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 파생상품부채: 파생상품 - 13,316 현금흐름할인모형 선도이자율, 할인율 등 바. 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 274,130,242 245,397,508 자본총계 323,343,572 320,901,765 부채비율 84.78% 76.47% 6. 경영상의 주요계약 등 해 당사항 없음. 7. 연구개발활동 해당사항 없음. 8. 파생상품 거래 현황 가 . 파생상품의 구성내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 파생상품부채 이자율스왑 - - 13,316 - 나. 파생상품거래관련 손익 (단위 : 천원) 구 분 평가손익(I/S) 거래손익(I/S) 당분기 전분기 당분기 전분기 이자율스왑 13,316 (14,268) (16,704) (6,679) 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 환경관련 규제사항 연결회사의 관련 법령이 정한 환경 규제하에 있으며, 이로 인해 조업이 중단되거나 벌금 등이 부과될 수 있습니다. 연결회사의 생산공정 중 다양한 단계에서 사업장 폐기물 및 지정 폐기물, 폐수가 발생되고 있고, 화학물질 및 관련 폐기물의 사용, 보관,폐기와 관련하여 다양한 법과 제도에 따라 규제받고 있습니다. 연결회사는 산업기준을 충족하기 위해 여러가지 형태의 환경오염방지시설을 설치하였으며, 지정폐기물을관리하기 위한 시설과 폐수를 처리하고 재활용하는 시설도 포함되어 있습니다. 대기오염물질의 배출을 저감하기 위하여 배출시설별로 방지시설을 설치 운영중이며, 폐수는 중금속 등 유해화학물질을 제거하기 위하여 사내 폐수처리장에서 1차 물리, 화학적으로 처리하여 폐수종말처리장으로 유입시켜 안전하게 최종 처리하고 있습니다.이러한 노력에도 불구하고, 환경관리와 관련한 외부의 요청이 발생되지 않을 것이라던가, 중앙 및 지방정부가 보다 강화된 환경규제를 도입하지 않을 것이라는 것에 대한 보증은 할 수 없습니다. 연결회사의 생산활동은 환경부와 지방정부의 규제를 받고있으며, 정기적인 현장조사도 포함되어 있습니다. 또한 연결회사는 '저탄소 녹색성장기본법 '제42조에 따라 온실가스 에너지 목표관리업체에 해당됩니다. 따라서 동법 및 당국지침에 따라 제3자 검증을 마친 온실가스 배출량과 에너지사용량을 정부 당국에 신고하고 이해관계자들에게 공개하고 있습니다.연결회사는 환경관련 규제를 효과적으로 준수하기 위한 적법하고 적절한 환경오염방지활동을 모두 준수하기 위해 노력하고 있으며, 국내 환경법규 및 규제를 모두 준수하기 위해 활동하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제45기 3분기(2020년 9월말) 제44기(2019년 12월말) 제 43 기(2018년 12월말) I. 유동자산 163,072 125,997 151,973 현금및현금성자산 36,494 1,287 8,225 매출채권및기타채권 87,949 82,209 89,919 기타유동금융자산 150 - - 기타유동자산 787 440 945 재고자산 21,332 25,720 26,324 당기법인세자산 19 - - 매각예정자산 16,341 16,341 26,560 II. 비유동자산 434,402 440,302 454,869 장기성매출채권및기타채권 1,040 1,350 931 기타비유동금융자산 167 198 152 유형자산 415,461 420,478 434,068 무형자산 10,759 10,896 11,653 투자부동산 6,307 6,341 6,405 기타비유동자산 - - 32 이연법인세자산 668 1,039 1,628 자 산 총 계 597,474 566,299 606,842 I. 유동부채 222,789 214,060 228,585 매입채무및기타채무 47,315 47,029 42,016 차입금 170,443 157,814 177,166 기타유동금융부채 1,399 1,280 227 기타유동부채 2,898 4,391 4,273 당기법인세부채 734 3,546 4,903 II. 비유동부채 51,341 31,337 40,583 차입금 18,086 - 11,470 기타비유동금융부채 1,664 1,697 393 기타비유동부채 18 31 40 확정급여부채 8,666 6,563 4,556 기타장기종업원급여부채 219 226 - 이연법인세부채 22,688 22,820 24,124 부 채 총 계 274,130 245,397 269,168 지배기업주주 지분 306,892 306,218 326,087 I. 자본금 35,403 35,403 35,403 II. 자본잉여금 54,533 54,533 54,533 III. 기타자본항목 (6,913) (6,913) (5,715) IV. 기타포괄손익누계액 (218) (218) (218) V. 이익잉여금 224,087 223,413 242,084 비지배주주 지분 16,452 14,684 11,587 자 본 총 계 323,344 320,902 337,674 2020년 1월 1일 ~2020년 9월 30일 2019년 1월 1일 ~2019년 12월 31일 2018년 1월 1일 ~2018년 12월 31일 매출액 407,563 572,946 608,654 영업이익 5,681 20,825 35,733 당기순이익 2,448 21,694 28,677 지배기업 소유지분 680 18,592 21,998 비지배지분 1,768 3,102 6,679 주당순이익 10원 270원 315원 연결에 포함된 회사수 2 2 2 나. 요약 별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제45기 3분기(2020년 9월말) 제44기(2019년 12월말) 제 43 기(2018년 12월말) I. 유동자산 147,565 114,604 140,157 현금및현금성자산 31,148 401 7,463 매출채권및기타채권 82,270 77,771 84,227 기타유동금융자산 150 - - 기타유동자산 407 317 392 재고자산 17,230 19,774 21,515 당기법인세자산 19 - - 매각예정비유동자산 16,341 16,341 26,560 II. 비유동자산 402,072 407,593 418,954 장기성매출채권및기타채권 1,040 1,350 931 기타비유동금융자산 165 196 150 종속기업투자 16,290 16,290 16,290 유형자산 376,342 381,408 392,745 무형자산 1,928 2,008 2,401 투자부동산 6,307 6,341 6,405 기타비유동자산 - - 32 자 산 총 계 549,637 522,197 559,111 I. 유동부채 213,792 200,564 204,808 매입채무및기타채무 47,635 45,330 40,238 차입금 162,125 146,896 156,142 기타유동금융부채 1,379 1,255 227 기타유동부채 2,653 3,839 3,659 당기법인세부채 - 3,243 4,542 II. 비유동부채 43,594 27,592 36,214 차입금 14,705 - 10,452 기타비유동금융부채 1,628 1,668 393 기타비유동부채 18 31 41 확정급여부채 7,848 6,079 3,957 기타장기종업원급여부채 188 196 - 이연법인세부채 19,207 19,618 21,371 부 채 총 계 257,386 228,156 241,022 I. 자본금 35,403 35,403 35,403 II. 자본잉여금 54,473 54,473 54,473 III. 자본조정 (6,913) (6,913) (5,715) IV. 기타포괄손익누계액 (218) (218) (218) V. 이익잉여금 209,507 211,297 234,146 자 본 총 계 292,251 294,041 318,089 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2020년 1월 1일 ~2020년 9월 30일 2019년 1월 1일 ~2019년 12월 31일 2018년 1월 1일 ~2018년 12월 31일 매출액 374,121 529,865 554,304 영업이익 (468) 11,466 18,928 당기순이익 (1,784) 14,403 11,942 주당순이익 -26원 209원 171원 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_45_00153524_태림포장(주).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 45 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 44 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 3분기말 제 44 기말 자산 유동자산 163,072,203,083 125,997,584,073 현금및현금성자산 (주6,28) 36,494,154,440 1,287,500,232 매출채권및기타채권 (주5,6,23,28,30) 87,948,902,795 82,209,542,730 기타유동금융자산 (주6,12,28) 150,000,000 0 기타유동자산 (주8) 787,114,664 439,758,044 재고자산 (주7) 21,332,187,959 25,720,140,062 당기법인세자산 (주22) 19,200,220 0 매각예정비유동자산 (주32) 16,340,643,005 16,340,643,005 비유동자산 434,401,611,466 440,301,688,908 장기매출채권및기타채권 (주5,6,28) 1,039,685,940 1,349,813,280 기타비유동금융자산 (주6,12,28) 166,985,821 198,195,821 유형자산 (주9,15,31,33) 415,460,273,454 420,477,651,569 무형자산 (주10) 10,759,352,227 10,895,866,849 투자부동산 (주11) 6,307,335,130 6,341,099,277 이연법인세자산 (주22) 667,978,894 1,039,062,112 자산총계 597,473,814,549 566,299,272,981 부채 유동부채 222,788,878,245 214,060,183,207 매입채무및기타채무 (주6,14,28,30) 47,314,942,071 47,029,637,782 차입금 (주6,15,28,29,30,33) 170,443,214,490 157,813,690,435 기타유동금융부채 (주6,13,17,28,31,33) 1,398,510,988 1,279,965,988 기타유동부채 (주16) 2,898,484,925 4,390,943,348 당기법인세부채 (주22) 733,725,771 3,545,945,654 비유동부채 51,341,363,997 31,337,324,671 차입금 (주6,15,28,29,30,33) 18,085,500,000 0 기타비유동금융부채 (주6,17,28,31,33) 1,664,847,553 1,697,167,702 기타비유동부채 (주16) 17,937,852 30,913,163 확정급여부채 (주18) 8,665,844,981 6,563,438,589 기타장기종업원급여부채 (주18) 219,308,289 226,213,932 이연법인세부채 (주22) 22,687,925,322 22,819,591,285 부채총계 274,130,242,242 245,397,507,878 자본 지배기업지분 306,891,287,925 306,217,700,920 자본금 (주19) 35,402,970,000 35,402,970,000 자본잉여금 (주19) 54,532,628,832 54,532,628,832 기타자본항목 (주19) (6,913,475,897) (6,913,475,897) 기타포괄손익누계액 (주19) (218,400,000) (218,400,000) 이익잉여금 (주20) 224,087,564,990 223,413,977,985 비지배지분 16,452,284,382 14,684,064,183 자본총계 323,343,572,307 320,901,765,103 자본과부채총계 597,473,814,549 566,299,272,981 연결 포괄손익계산서 제 45 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 44 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주23,30) 140,946,328,449 407,563,330,331 143,948,269,859 430,224,516,069 매출원가 (주7,23,25,30) 122,227,532,951 351,591,816,577 121,220,660,038 359,551,550,972 매출총이익 18,718,795,498 55,971,513,754 22,727,609,821 70,672,965,097 판매비와관리비 (주24,25,30) 17,461,288,848 50,290,323,819 15,928,977,773 47,498,679,518 영업이익(손실) 1,257,506,650 5,681,189,935 6,798,632,048 23,174,285,579 영업외손익 (363,154,171) (2,159,083,141) 11,526,623,702 8,531,434,419 기타수익 (주26) 745,352,179 1,201,708,810 12,829,471,244 13,950,506,746 기타비용 (주26) (282,945,072) (425,104,970) (175,898,856) (1,721,663,432) 금융수익 (주6,27) 128,792,245 231,038,917 108,709,013 258,922,338 금융비용 (주6,27) (954,353,523) (3,166,725,898) (1,235,657,699) (3,956,331,233) 법인세비용차감전순이익(손실) 894,352,479 3,522,106,794 18,325,255,750 31,705,719,998 법인세비용(수익) (주22) (87,664,750) 1,073,929,951 4,467,259,670 7,587,369,769 당기순이익(손실) 982,017,229 2,448,176,843 13,857,996,080 24,118,350,229 기타포괄손익 (7,495,551) (6,369,639) (16,579,773) (24,557,636) 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (7,495,551) (6,369,639) (16,579,773) (24,557,636) 확정급여제도의 재측정손익 (주18) (9,609,681) (8,166,204) (21,256,120) (31,484,149) 기타포괄손익법인세효과 2,114,130 1,796,565 4,676,347 6,926,513 분기총포괄손익 974,521,678 2,441,807,204 13,841,416,307 24,093,792,593 분기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 848,493,230 679,956,644 13,097,524,620 21,828,233,806 비지배지분 133,523,999 1,768,220,199 760,471,460 2,290,116,423 총 포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 840,997,679 673,587,005 13,080,944,847 21,803,676,170 비지배지분 133,523,999 1,768,220,199 760,471,460 2,290,116,423 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주21) 12 10 190 317 연결 자본변동표 제 45 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 44 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 35,402,970,000 54,532,628,832 (5,714,814,577) (218,400,000) 242,084,237,735 326,086,621,990 11,587,769,883 337,674,391,873 총포괄손익 분기순이익 0 0 0 0 21,828,233,806 21,828,233,806 2,290,116,423 24,118,350,229 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (24,557,636) (24,557,636) 0 (24,557,636) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 자기주식의 취득 0 0 (1,198,661,320) 0 0 (1,198,661,320) 0 (1,198,661,320) 연차배당금 0 0 0 0 (16,137,375,193) (16,137,375,193) 0 (16,137,375,193) 2019.09.30 (기말자본) 35,402,970,000 54,532,628,832 (6,913,475,897) (218,400,000) 247,750,538,712 330,554,261,647 13,877,886,306 344,432,147,953 2020.01.01 (기초자본) 35,402,970,000 54,532,628,832 (6,913,475,897) (218,400,000) 223,413,977,985 306,217,700,920 14,684,064,183 320,901,765,103 총포괄손익 분기순이익 0 0 0 0 679,956,644 679,956,644 1,768,220,199 2,448,176,843 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (6,369,639) (6,369,639) 0 (6,369,639) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 연차배당금 0 0 0 0 0 0 0 0 2020.09.30 (기말자본) 35,402,970,000 54,532,628,832 (6,913,475,897) (218,400,000) 224,087,564,990 306,891,287,925 16,452,284,382 323,343,572,307 연결 현금흐름표 제 45 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 44 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 영업활동현금흐름 21,181,069,736 41,001,956,598 분기순이익(손실) 2,448,176,843 24,118,350,229 비용(수익)조정사항 25,841,269,035 19,682,234,281 법인세비용(수익) 1,073,929,951 7,587,369,769 이자비용 3,061,707,771 3,763,899,761 외화환산손실 2,271,083 3,451,157 대손상각비(환입) (106,903,635) (373,582,319) 재고자산평가손실(환입) (3,145,859) 17,344,959 감가상각비 18,979,421,745 18,485,069,075 투자부동산감가상각비 57,464,147 57,006,022 무형자산상각비 217,925,648 178,103,258 유형자산처분손실 35,038,333 231,184,872 파생상품평가손실 0 14,267,539 파생상품거래손실 16,704,198 6,678,945 퇴직급여 3,391,605,576 3,097,604,538 장기종업원급여 21,594,357 0 잡손실 0 14,282,693 이자수익 (161,698,164) (71,147,535) 외화환산이익 (1,393,779) (5,475,583) 유형자산처분이익 (729,935,872) (696,550,490) 파생상품평가이익 (13,316,465) 0 매각예정비유동자산처분이익 0 (12,625,656,282) 수입임대료 0 (227,275) 잡이익 0 (1,388,823) 영업자산부채의 변동 (3,444,239,908) 4,713,620,797 매출채권의 감소(증가) (5,754,921,658) 6,109,940,370 미수금의 감소(증가) 150,315,245 210,958,908 선급금의 감소(증가) (302,941,905) 257,598,367 선급비용의 감소(증가) (41,448,907) 35,271,587 선급임차료의 감소(증가) 0 5,235,430 재고자산의 감소(증가) 5,408,977,547 (1,616,730,990) 부가세대급금의 감소(증가) (2,965,808) 0 보증금의 감소(증가) 78,078,061 316,429,570 회생장기미수금의 감소(증가) 17,184,946 0 매입채무의 증가(감소) 3,220,490,932 745,413,529 미지급금의 증가(감소) (2,666,524,433) (217,117,522) 미지급비용의 증가(감소) (1,033,292,068) (407,561,104) 선수금의 증가(감소) 372,418,630 (111,830,648) 예수금의 증가(감소) (645,283,481) (498,031,464) 예수보증금의 증가(감소) 0 (6,072,073) 부가세예수금의 증가(감소) (918,461,621) 207,613,431 퇴직금의 지급 (1,967,521,308) (1,652,026,468) 관계사 전입(전출) 33,502 12,132,920 사외적립자산의 감소(증가) 670,122,418 1,322,396,954 장기종업원급여의 지급 (28,500,000) 0 법인세환급(납부) (3,664,136,234) (7,512,248,709) 투자활동현금흐름 (12,530,140,406) 16,996,091,633 이자의 수취 152,042,972 70,759,003 단기대여금의 감소 74,304,130 99,900,781 임대보증금의 증가 0 60,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 31,210,000 0 토지의 처분 643,500,000 2,277,708,460 건물의 처분 737,310,000 2,333,818,910 기계장치의 처분 59,000,000 503,000,000 차량운반구의 처분 166,813,639 136,032,982 매각예정비유동자산의 처분 0 22,915,000,000 단기대여금의 증가 (70,157,740) (73,686,420) 장기대여금의 증가 (113,000,000) 0 단기금융상품의 증가 (150,000,000) 0 임대보증금의 감소 0 (219,870,000) 토지의 취득 (495,942,420) (412,720) 건물의 취득 (91,650,000) (19,065,890) 구축물의 취득 (111,723,600) (201,652,590) 기계장치의 취득 (1,093,456,000) (1,091,423,248) 차량운반구의 취득 0 (53,159,091) 기타유형자산의 취득 (155,958,000) (340,661,546) 미착기계의 취득 (2,575,788,458) (2,751,215,502) 건설중인자산의 취득 (9,447,033,903) (6,629,481,496) 기타무형자산의 취득 (65,911,026) (7,500,000) 투자부동산의 취득 (23,700,000) (12,000,000) 재무활동현금흐름 26,556,602,182 (43,105,667,646) 단기차입금의 순차입(상환) 21,770,979,178 (15,282,917,365) 장기차입금의 차입 20,635,500,000 0 유동성장기차입금의 상환 (11,691,455,123) (6,071,499,123) 파생상품의 정산 (16,704,198) (6,678,945) 리스부채의 상환 (1,057,147,074) (645,011,803) 이자의 지급 (3,084,570,601) (3,763,972,797) 배당금지급 0 (16,136,926,293) 자기주식의 취득 0 (1,198,661,320) 현금및현금성자산의순증가(감소) 35,207,531,512 14,892,380,585 기초현금및현금성자산 1,287,500,232 8,224,726,059 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (877,304) 2,024,426 기말현금및현금성자산 36,494,154,440 23,119,131,070 3. 연결재무제표 주석 제 45(당)기 3분기 2020년 09월 30일 현재 제 44(전)기 3분기 2019년 09월 30일 현재 태림포장주식회사와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요태림포장주식회사(이하 "지배기업")는 1976년 4월 12일 설립되었으며, 본사 및 시흥 공장은 경기도 시흥시 정왕동 공단1대로 379번안길 74에 위치하고 있으며, 구미, 포천, 용인, 울산, 파주, 청원, 마산에 공장을 두고 있습니다. 지배기업은 골판지 및 골판지 상자 제조업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 한편 지배기업의 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체") 및 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 1998년 12월 20일에 주식을 한국거래소에 상장하였고, 수차례의 증자를거쳐 당분기말 현재 자본금은 35,403백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주는 다음과같습니다. 주 주 주식수(주) 금 액(천원) 지분율(%) 태림페이퍼㈜ 41,670,790 20,835,395 58.85 월산페이퍼㈜ 7,030,560 3,515,280 9.93 자기주식 1,966,819 983,410 2.78 기타 20,137,771 10,068,885 28.44 합 계 70,805,940 35,402,970 100.00 (2) 종속기업의 현황당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재국 업 종 지분율(%) 동원페이퍼㈜ 대한민국 골판지원지 제조업 60.14 동림로지스틱㈜ 대한민국 운수업 100.00 (3) 당분기와 전기의 연결대상종속기업의 요약재무현황 및 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 동원페이퍼㈜ 동림로지스틱㈜ 유동자산 19,733,794 1,191,074 비유동자산 36,935,544 823,226 유동부채 13,781,483 622,258 비유동부채 4,217,578 48,600 순자산 38,670,277 1,343,442 비지배지분의 장부금액 16,358,515 - 매출 69,674,608 4,215,210 당기순손익 4,516,642 57,241 총포괄손익 4,516,642 57,241 비지배지분에 배분된 당기순손익 1,674,451 - 영업활동현금흐름 8,571,404 40,697 투자활동현금흐름 (4,726,409) 459 비지배지분 배당 지급을 제외한재무활동현금흐름 573,620 - 비지배지분에 지급한 배당금 - - 현금및현금성자산의 순증감 4,418,615 41,156 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 동원페이퍼㈜ 동림로지스틱㈜ 유동자산 14,899,209 1,070,988 비유동자산 37,225,066 823,226 유동부채 17,475,605 559,413 비유동부채 495,034 48,600 순자산 34,153,636 1,286,201 비지배지분의 장부금액 14,684,064 - 매출 91,330,572 199,420 당기순손익 8,133,586 58,755 총포괄손익 8,177,908 58,755 비지배지분에 배분된 당기순손익 3,102,544 - 영업활동현금흐름 15,649,094 55,013 투자활동현금흐름 (3,933,359) 22,315 비지배지분 배당 지급을 제외한재무활동현금흐름 (11,666,459) - 비지배지분에 지급한 배당금 - - 현금및현금성자산의 순증감 49,276 77,328 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 제 1 034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 연결재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 28에 포함되어 있습니다. 3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 연결실체의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후연결실체에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'(개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 연결실체는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정) - 중요성의 정의이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, 특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다.이 개정은 중요성이 연결재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 재무보고를 위한 개념체계(2018)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예('임차료 할인 등')기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 코로나19 관련 임차료 할인 등이 발생하지 않았으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4. 영업부문 연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.연결실체는 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상인 고객은 존재하지 않습니다. 또한, 당사 대부분의 영업활동은 국내에서 이루어지므로, 본사 소재지 국가에 귀속되는 수익과 수익이 발생하는 모든 외국에 귀속되는 수익 등에 대하여 별도 공시하지 않습니다. 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다. ① 골판지 및 골판지상자 제조업 ② 골판지 원지 제조업 ③ 운수업 (1) 당분기과 전분기 중 부문별손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 매출액 영업손익 이자수익 이자비용 감가상각비 당기손익 골판지 및 골판지상자 제조업 374,121,317 (468,189) 151,206 2,888,978 14,135,818 (1,783,771) 골판지 원지 제조업 69,674,608 6,148,307 10,033 172,730 4,814,890 4,516,642 운수업 4,215,210 63,816 459 - - 57,240 소 계 448,011,135 5,743,934 161,698 3,061,708 18,950,708 2,790,111 연결조정 (40,447,805) (62,744) - - 28,714 (341,934) 합 계 407,563,330 5,681,190 161,698 3,061,708 18,979,422 2,448,177 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 매출액 영업손익 이자수익 이자비용 감가상각비 당기손익 골판지 및 골판지상자 제조업 397,689,737 15,535,295 69,247 3,336,002 13,931,967 18,741,260 골판지 원지 제조업 68,753,140 8,019,693 1,520 427,898 4,524,325 6,183,815 운수업 149,690 68,689 381 - - 59,702 소 계 466,592,567 23,623,677 71,148 3,763,900 18,456,292 24,984,777 연결조정 (36,368,051) (449,391) - - 28,777 (866,427) 합 계 430,224,516 23,174,286 71,148 3,763,900 18,485,069 24,118,350 (2) 당분기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 골판지 및 골판지상자 제조업 골판지 원지제조업 운수업 연결조정 합 계 자산: 유동자산 147,565,275 19,733,794 1,191,074 (5,417,940) 163,072,203 비유동자산 402,071,619 36,935,544 823,226 (5,428,778) 434,401,611 합 계 549,636,894 56,669,338 2,014,300 (10,846,718) 597,473,814 부채: 유동부채 213,792,016 13,781,483 622,258 (5,406,879) 222,788,878 비유동부채 43,594,108 4,217,578 48,600 3,481,078 51,341,364 합 계 257,386,124 17,999,061 670,858 (1,925,801) 274,130,242 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 골판지 및 골판지상자 제조업 골판지 원지제조업 운수업 연결조정 합 계 자산: 유동자산 114,603,505 14,899,209 1,070,988 (4,576,118) 125,997,584 비유동자산 407,593,069 37,225,066 823,226 (5,339,672) 440,301,689 합 계 522,196,574 52,124,275 1,894,214 (9,915,790) 566,299,273 부채: 유동부채 200,563,859 17,475,605 559,413 (4,538,694) 214,060,183 비유동부채 27,591,805 495,034 48,600 3,201,886 31,337,325 합 계 228,155,664 17,970,639 608,013 (1,336,808) 245,397,508 5. 매출채권및기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 88,882,259 47,183 83,528,004 64,368 대손충당금(매출채권) (2,279,785) (47,183) (2,466,046) (64,368) 미수수익 57 - 1,947 - 대여금 175,873 113,000 180,019 - 대손충당금(대여금) (129,084) - (129,084) - 미수금 923,682 - 1,073,997 - 대손충당금(미수금) (191,988) - (196,585) - 보증금 567,889 926,686 217,291 1,349,813 합 계 87,948,903 1,039,686 82,209,543 1,349,813 6. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정(지분상품) 상각후원가 합 계 금융상품자산 현금및현금성자산 - - 36,494,154 36,494,154 매출채권및기타채권 - - 87,948,903 87,948,903 기타유동금융자산 - - 150,000 150,000 장기매출채권및기타채권 - - 1,039,686 1,039,686 기타비유동금융자산 30,700 130,286 6,000 166,986 합 계 30,700 130,286 125,638,743 125,799,729 금융상품부채 매입채무및기타채무 - - 47,314,942 47,314,942 유동차입금 - - 170,443,214 170,443,214 기타유동금융부채 - - 1,398,511 1,398,511 비유동차입금 - - 18,085,500 18,085,500 기타비유동금융부채 - - 1,664,848 1,664,848 합 계 - - 238,907,015 238,907,015 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정(채무상품) 기타포괄손익공정가치측정(지분상품) 상각후원가 합 계 금융상품자산 현금및현금성자산 - - - 1,287,500 1,287,500 매출채권및기타채권 - - - 82,209,543 82,209,543 장기매출채권및기타채권 - - - 1,349,813 1,349,813 기타비유동금융자산 30,700 31,210 130,286 6,000 198,196 합 계 30,700 31,210 130,286 84,852,856 85,045,052 금융상품부채 매입채무및기타채무 - - - 47,029,638 47,029,638 유동차입금 - - - 157,813,690 157,813,690 기타유동금융부채 13,316 - - 1,266,650 1,279,966 기타비유동금융부채 - - - 1,697,168 1,697,168 합 계 13,316 - - 207,807,146 207,820,462 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정 상각후원가 합 계 이자수익 - 161,698 161,698 외환차익 - 54,631 54,631 외화환산이익 - 1,394 1,394 파생상품평가이익 13,316 - 13,316 대손상각비환입 - 106,904 106,904 이자비용 - (3,061,708) (3,061,708) 외환차손 - (86,043) (86,043) 외화환산손실 - (2,271) (2,271) 파생상품거래손실 (16,704) - (16,704) 합 계 (3,388) (2,825,395) (2,828,783) ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정 상각후원가 합 계 이자수익 - 71,148 71,148 외환차익 - 51,681 51,681 외화환산이익 - 5,476 5,476 대손상각비환입 - 373,582 373,582 이자비용 - (3,763,900) (3,763,900) 외환차손 - (37,415) (37,415) 외화환산손실 - (3,451) (3,451) 파생상품평가손실 (14,268) - (14,268) 파생상품거래손실 (6,679) - (6,679) 합 계 (20,947) (3,302,879) (3,323,826) (3) 금융자산의 양도 등① 당분기말 현재 전체가 제거되지 않은 양도된 금융자산은 없습니다. ② 당분기말 현재 전체가 제거된 양도 금융자산 중 특정위험과 보상에 노출되어 있는금융자산은 없습니다. 7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 149,474 64,102 제품 5,808,699 8,480,985 평가손실충당금 (227,255) (144,103) 재공품 390,443 446,719 원재료 11,985,891 14,373,639 평가손실충당금 (268,643) (354,942) 부재료 163,667 141,802 저장품 2,646,977 2,686,960 미착원료 682,935 24,978 합 계 21,332,188 25,720,140 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가: ―재고자산평가손실(환입) (3,146) 166,279 8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 333,843 - 30,901 - 선급비용 450,306 - 408,857 - 부가세대급금 2,966 - - - 합 계 787,115 - 439,758 - 9. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 과 목 기초장부가액 취득(자본적지출 포함)액 처분액 감가상각비 정부보조금 기타증(감)액(*1) 기말장부가액 토지 195,711,564 5,447 (643,500) - - - 195,073,511 건물 84,392,095 91,650 (178,086) (2,053,816) - 799,072 83,050,915 구축물 5,506,871 105,224 - (267,161) - 638,808 5,983,742 기계장치 129,839,187 977,394 (89,216) (15,064,787) 7,449 2,899,213 118,569,240 차량운반구 565,584 - (1,640) (263,684) - 300,260 기타의유형자산 1,037,532 244,037 (4) (308,522) 18,513 991,556 미착기계 665,501 3,641,063 - - (1,338,561) 2,968,003 건설중인자산 212,191 9,734,985 - - (4,034,926) 5,912,250 사용권자산 2,547,127 1,276,251 - (1,028,901) (183,681) 2,610,796 합 계 420,477,652 16,076,051 (912,446) (18,986,871) 7,449 (1,201,562) 415,460,273 (*1) 기타증(감)은 건설중인자산의 본계정대체, 미착기계의 본계정대체 등으로 구성되어 있습니다. ② 전기 (단위: 천원) 과 목 기초장부가액 취득(자본적지출 포함)액 처분액 감가상각비 정부보조금 손상차손 기타증(감)액(*1) 기말장부가액 토지 197,838,170 424,022 (2,550,628) - - - - 195,711,564 건물 88,562,909 14,168 (2,263,568) (2,734,781) - - 813,367 84,392,095 구축물 5,085,711 240,680 - (322,113) - - 502,593 5,506,871 기계장치 136,081,796 1,591,324 (328,330) (19,978,937) 9,932 (918,978) 13,382,380 129,839,187 차량운반구 1,128,713 53,160 (120,285) (495,353) - (651) - 565,584 기타의유형자산 1,474,700 400,852 (2,168) (373,650) - - (462,202) 1,037,532 미착기계 936,985 3,417,438 - - - - (3,688,922) 665,501 건설중인자산 2,958,677 8,187,675 - - - - (10,934,161) 212,191 사용권자산(*2) - 1,519,959 - (1,181,053) - - 2,208,221 2,547,127 합 계 434,067,661 15,849,278 (5,264,979) (25,085,887) 9,932 (919,629) 1,821,276 420,477,652 (*1) 기타증(감)은 건설중인자산의 본계정대체, 미착기계의 본계정대체 등으로 구성되어 있습니다. (*2) 기업회계기준서 제1116호 도입으로 2019년 1월 1일에 사용권자산 2,208,221천원을 인식하였으 며 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 기타 합 계 전기초 - - - - - K-IFRS 1116호 최초 적용에따른 조정 33,834 445,291 1,726,029 3,067 2,208,221 전기초(조정후) 33,834 445,291 1,726,029 3,067 2,208,221 신규 - 29,032 1,490,927 - 1,519,959 감가상각비 (27,067) (94,264) (1,056,892) (2,830) (1,181,053) 전기말 6,767 380,059 2,160,064 237 2,547,127 (2) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 미착기계 건설중인자산 사용권자산 합 계 당분기말 취득원가 195,073,511 107,550,907 7,796,142 295,287,688 6,885,490 4,551,350 2,968,003 5,912,250 4,711,472 630,736,813 정부보조금 - - - (15,424) - - - - - (15,424) 감가상각누계액 - (24,499,992) (1,812,400) (175,144,671) (6,584,579) (3,559,794) - - (2,100,676) (213,702,112) 손상차손누계액 - - - (1,558,353) (651) - - - - (1,559,004) 기말장부가액 195,073,511 83,050,915 5,983,742 118,569,240 300,260 991,556 2,968,003 5,912,250 2,610,796 415,460,273 전기말 취득원가 195,711,564 106,984,074 7,052,110 292,509,114 7,531,396 4,301,454 665,501 212,191 3,728,180 618,695,584 정부보조금 - - - (22,874) - - - - - (22,874) 감가상각누계액 - (22,591,979) (1,545,239) (160,982,720) (6,965,161) (3,263,922) - - (1,181,053) (196,530,074) 손상차손누계액 - - - (1,664,333) (651) - - - - (1,664,984) 기말장부가액 195,711,564 84,392,095 5,506,871 129,839,187 565,584 1,037,532 665,501 212,191 2,547,127 420,477,652 (3) 당분기말 현재 연결실체는 건물, 구축물, 기계장치 및 재고자산에 대하여 부보금액 60,616,576 천원의 보험에 가입되어 있으며, 동 보험금에 대한 청구권 13,600,000 천원을 하나은행 차입금 담보로 제공하고 있습니다. 10. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 내 역 영업권 회원권 라이선스 산업재산권 기타의무형자산 합 계 기초금액 8,089,318 1,146,591 823,226 98,777 737,954 10,895,866 취득액 - - - - 81,411 81,411 상각액 - - - (98,776) (119,150) (217,926) 기말금액 8,089,318 1,146,591 823,226 1 700,216 10,759,352 (2) 전기 (단위: 천원) 내 역 영업권 회원권 라이선스 산업재산권 기타의무형자산 합 계 기초금액 8,089,318 1,344,684 823,226 230,480 1,165,661 11,653,369 취득액 - - - - 31,266 31,266 처분액 - (198,093) - - (16) (198,109) 상각액 - - - (131,703) (458,957) (590,660) 기말금액 8,089,318 1,146,591 823,226 98,777 737,954 10,895,866 (3) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 회원권 라이선스 산업재산권 기타의무형자산 합 계 당분기말 취득원가 25,100,177 1,146,591 823,226 395,108 2,207,362 29,672,464 감가상각누계액 - - - (395,107) (1,507,146) (1,902,253) 손상차손누계액 (17,010,859) - - - - (17,010,859) 기말장부가액 8,089,318 1,146,591 823,226 1 700,216 10,759,352 전기말 취득원가 25,100,177 1,146,591 823,226 395,108 2,127,810 29,592,912 감가상각누계액 - - - (296,331) (1,389,856) (1,686,187) 손상차손누계액 (17,010,859) - - - - (17,010,859) 기말장부가액 8,089,318 1,146,591 823,226 98,777 737,954 10,895,866 11. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 내 역 토 지 건 물 합 계 기초금액 4,589,368 1,751,731 6,341,099 취득액 - 23,700 23,700 상각액 - (57,464) (57,464) 기말금액 4,589,368 1,717,967 6,307,335 연결실체의 투자부동산은 연결실체가 보유하고 있는 토지 및 건물로 임대목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있으나, 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아, 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없습니다. ② 전기 (단위: 천원) 내 역 토 지 건 물 합 계 기초금액 4,589,368 1,815,756 6,405,124 취득액 - 12,000 12,000 상각액 - (76,025) (76,025) 기말금액 4,589,368 1,751,731 6,341,099 (2) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 당분기말 취득원가 4,589,368 3,072,288 7,661,656 감가상각누계액 - (1,354,321) (1,354,321) 기말장부가액 4,589,368 1,717,967 6,307,335 전기말 취득원가 4,589,368 3,048,588 7,637,956 감가상각누계액 - (1,296,857) (1,296,857) 기말장부가액 4,589,368 1,751,731 6,341,099 (3) 투자부동산 관련손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 209,520 209,748 운영비용 (91,399) (92,240) 합 계 118,121 117,508 12. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 130,286 - 161,496 당기손익-공정가치측정금융자산 - 30,700 - 30,700 상각후원가 금융자산 150,000 6,000 - 6,000 합 계 150,000 166,986 - 198,196 (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 내 역 당분기말 취득가액 공정가치(장부가액) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 비상장지분증권(*) 410,286 130,286 당기손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 출자금 30,700 30,700 합 계 440,986 160,986 (*) 취득가액과 공정가치(장부가액)의 차이는 과거에 인식한 손상차손으로 인하여 발생하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 내 역 전기말 취득가액 공정가치(장부가액) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 비상장지분증권(*) 410,286 130,286 채무증권 국민주택채권 31,210 31,210 소 계 441,496 161,496 당기손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 출자금 30,700 30,700 합 계 472,196 192,196 (*) 취득가액과 공정가치(장부가액)의 차이는 과거에 인식한 손상차손으로 인하여 발생하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 6,000 6,000 당좌개설보증금 13. 파생상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 파생상품부채 이자율스왑 - - 13,316 - (2) 당분기와 전분기 중 상기 파생상품거래로 인한 연결실체의 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 평가손익(I/S) 거래손익(I/S) 당분기 전분기 당분기 전분기 이자율스왑 13,316 (14,268) (16,704) (6,679) 14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 30,731,773 27,834,939 미지급비용 1,844,576 2,956,265 미지급금 14,737,481 16,237,322 미지급배당금 1,112 1,112 합 계 47,314,942 47,029,638 15. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동차입금 단기차입금 160,114,529 138,343,550 유동성장기차입금 10,328,685 19,470,140 소 계 170,443,214 157,813,690 비유동차입금 장기차입금 18,085,500 - 합 계 188,528,714 157,813,690 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율 (%) 만 기 당분기말 전기말 구매자금대출 신한은행 외 1 1.51 ~ 1.97 2020.10.20. ~ 2021.09.04. 60,764,529 48,943,550 일반대출 산업은행 외 3 1.63 ~ 2.33 2020.10.08. ~ 2021.09.09. 83,300,000 62,500,000 시설자금대출 신한은행 2.02 2020.10.08. 9,050,000 - 기업어음 우리은행 1.83 2021.05.18. 7,000,000 20,000,000 관계사차입금 월산페이퍼㈜ - - - 6,900,000 합 계 160,114,529 138,343,550 (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율 (%) 만 기 당분기말 전기말 일반대출 신한은행 외 1 1.99 ~ 2.73 2020.12.28. ~ 2022.04.11. 22,778,685 11,052,240 시설자금대출 신한은행 외 1 1.00 ~ 2.00 2025.06.18. ~ 2030.06.30 5,635,500 8,417,900 소 계 28,414,185 19,470,140 차감: 유동성대체 (10,328,685) (19,470,140) 차감 계 18,085,500 - (4) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 설정내역 차입금액 담보권자 토지, 건물,기계기구 및투자부동산 등 22,923,426 69,000,000 차입금 포괄한도 54,153,718 신한은행 52,834,959 11,229,653 18,810,117 20,057,897 22,250,000 528,685 12,308,050 34,308,300 7,500,000 52,834,959 34,000,000 44,596,717 한국산업은행 20,851,008 23,400,000 20,800,000 하나은행 12,597,724 17,272,353 70,800,000 49,250,000 우리은행 52,834,959 22,923,426 20,919,106 13,612,579 토지, 건물 및구축물 2,990,276 27,000,000 차입금 포괄한도 3,381,000 하나은행 5,836,482 기계장치 23,729,233 합 계 384,566,205 280,758,300 180,210,120 (5) 당분기말 현재 은행으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 보증제공자 보증내용 보증한도 실행금액 신한은행 신용장발행 USD 7,000,000 USD 1,458,336 하나은행 신용장발행 USD 5,000,000 - (6) 연결실체는 서울보증 보험으로부터 이행지급보증 등을 위한 지급보증 3,064,563천원 을 제공받고 있습니다. 16. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선수금 433,559 - 359,857 - 선수임대료 - 17,938 1,606 30,913 예수금 775,009 - 1,421,102 - 부가세예수금 1,689,917 - 2,608,378 - 합 계 2,898,485 17,938 4,390,943 30,913 17. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 임대보증금 150,000 310,000 150,000 310,000 현재가치할인차금 - (18,216) (1,632) (31,294) 파생상품부채 - - 13,316 - 리스부채 1,248,511 1,373,064 1,118,282 1,418,461 합 계 1,398,511 1,664,848 1,279,966 1,697,167 18. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 24,276,873 22,600,309 사외적립자산의 공정가치 (15,611,028) (16,036,870) 확정급여부채 8,665,845 6,563,439 (2) 당분기말과 전기말 현재 종업원과 관련된 기타의 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유급휴가에 대한 부채(*) 933,111 1,179,655 기타장기종업원급여부채 219,308 226,213 (*) 미지급비용에 계상되어 있습니다. (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 22,600,309 19,156,194 당기근무원가 3,325,468 4,071,398 이자원가 318,584 416,295 재측정요소 - 1,371,057 퇴직급여지급액 (1,967,521) (2,460,568) 관계사전(출)입 33 12,133 기타증감 - 33,800 기말금액 24,276,873 22,600,309 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 16,036,870 14,600,607 사외적립자산의 이자수익 252,446 357,553 재측정요소 (8,166) (125,634) 사용자의 기여금 591,724 2,902,062 퇴직급여지급액 (1,261,846) (1,697,718) 기말금액 15,611,028 16,036,870 (5) 당분기와 전분기 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 3,325,468 3,053,548 이자원가 318,584 312,221 사외적립자산의 기대수익 (252,446) (268,165) 장기종업원급여 21,594 - 합 계 3,413,200 3,097,604 19. 자본금과 자본잉여금 및 기타포괄손익누계액 (1) 연결실체가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 300,000,000주, 70,805,940주 및 500원입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 29,769,733 29,769,733 재평가적립금 23,426,400 23,426,400 기타자본잉여금 1,336,496 1,336,496 합 계 54,532,629 54,532,629 (3) 연결실체는 전기 이전에 영업양수 관련 주주총회 안건에 반대 의견을 가진 주주의 주식매수청구권과 관련하여 자기주식 858,369주(취득금액: 2,624,892천원)를 취득하였으며, 자기주식 취득 신탁계약을 통해 전기 중 300,000주(취득금액: 1,198,661천원)와 전전기 중 808,450주(취득금액: 3,089,922천원)를 각각 취득하여 기타자본항목으로 분류하였습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (218,400) (218,400) 20. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 17,800,000 16,600,000 임의적립금 115,865,000 115,865,000 재평가잉여금 73,102,502 73,102,502 미처분이익잉여금 17,320,063 17,846,476 합 계 224,087,565 223,413,978 (2) 당분기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 지배기업소유주 비지배주주 지배기업소유주 비지배주주 보통주 - - 36,100,720 - 21. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실) 1) 기본주당이익(손실) (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배주주보통주순이익(손실) 848,493,230 679,956,644 13,097,524,620 21,828,233,806 가중평균유통보통주식수 68,839,121주 68,839,121주 68,839,121주 68,843,294주 주당이익(손실) 12 10 190 317 2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역① 당분기 (단위: 주) 구 분 3개월 누 적 주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수 주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수 기초 발행주식수 70,805,940 92/92 70,805,940 70,805,940 274/274 70,805,940 기초 자기주식 (1,966,819) 92/92 (1,966,819) (1,966,819) 274/274 (1,966,819) 가중평균유통보통주식수 68,839,121 68,839,121 68,839,121 68,839,121 ② 전분기 (단위: 주) 구 분 3개월 누 적 주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수 주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수 기초 발행주식수 70,805,940 92/92 70,805,940 70,805,940 273/273 70,805,940 기초 자기주식 (1,666,819) 92/92 (1,666,819) (1,666,819) 273/273 (1,666,819) 자기주식 취득 (60,000) 92/92 (60,000) (60,000) 272/273 (59,780) 자기주식 취득 (60,000) 92/92 (60,000) (60,000) 271/273 (59,560) 자기주식 취득 (60,000) 92/92 (60,000) (60,000) 270/273 (59,341) 자기주식 취득 (60,000) 92/92 (60,000) (60,000) 267/273 (58,681) 자기주식 취득 (60,000) 92/92 (60,000) (60,000) 266/273 (58,462) 가중평균유통보통주식수 68,839,121 68,839,121 68,839,121 68,843,297 (2) 희석주당이익 연결실체는 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 산정하지 않았습니다. 22. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의평균유효세율은 30.49%(전분기: 23.93%)입니다. 23. 매출액과 매출원가(1) 매출액1) 수익 원천당분기와 전분기 주요 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 고객과의 계약에서생기는 수익 제품매출 129,260,816 372,368,126 132,411,262 397,814,603 상품매출 8,290,946 25,600,971 8,542,469 23,496,942 기타매출 3,394,566 9,594,233 2,994,539 8,912,971 합 계 140,946,328 407,563,330 143,948,270 430,224,516 2) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 매출채권, 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 86,602,475 80,602,229 계약부채(선수금) 422,459 359,857 3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화/용역구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식 정책 재화 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. (2) 당분기와 전분기 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품매출원가 112,282,005 322,032,839 111,374,252 331,354,782 상품매출원가 7,771,319 23,749,424 7,988,206 22,066,401 기타매출원가 2,174,209 5,809,554 1,858,202 6,130,368 합 계 122,227,533 351,591,817 121,220,660 359,551,551 24. 판매비와관리비 당분기와 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 5,610,753 16,252,824 5,274,179 15,503,186 퇴직급여 467,208 1,401,623 438,942 1,316,825 복리후생비 1,090,243 3,405,131 1,173,962 3,519,289 여비교통비 15,491 55,969 24,427 81,343 통신비 33,088 101,525 36,544 98,731 세금과공과 32,680 269,293 31,065 219,121 감가상각비 472,182 1,410,786 438,543 1,351,592 임차료 45,633 141,860 42,377 117,835 보험료 48,943 152,474 50,831 158,419 접대비 128,646 386,486 167,556 451,292 광고선전비 4,677 26,365 34,432 44,991 운반비 6,711,608 18,723,054 6,229,518 18,031,205 수선비 3,931 36,620 5,605 36,040 지급수수료 1,576,045 4,113,818 946,998 2,833,541 외주용역비 469,028 1,404,637 453,717 1,424,518 대손상각비(환입) (66,270) (106,904) (253,258) (373,582) 소모품비 136,936 383,356 104,997 453,030 차량유지비 491,174 1,506,892 585,891 1,763,022 수도광열비 2,050 7,540 2,177 8,733 도서인쇄비 7,934 36,540 7,536 33,678 교육훈련비 14,879 41,628 2,316 53,271 무형자산상각비 74,156 217,926 51,993 178,103 수출제비용 85,369 304,169 69,301 154,159 잡비 4,905 16,712 9,329 40,338 합 계 17,461,289 50,290,324 15,928,978 47,498,680 25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 성격별비용 상품 판매 23,749,424 - 23,749,424 상품 이외의 재고자산 변동 2,811,714 - 2,811,714 원재료의 사용액 223,352,987 - 223,352,987 종업원급여 23,950,073 17,654,447 41,604,520 감가상각비 17,568,636 1,410,786 18,979,422 소모품비 14,881,116 383,356 15,264,472 운반비 - 18,723,054 18,723,054 기타비용 45,277,867 12,118,681 57,396,548 합 계 351,591,817 50,290,324 401,882,141 (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 성격별비용 상품 판매 22,066,401 - 22,066,401 상품 이외의 재고자산 변동 (760,025) - (760,025) 원재료의 사용액 260,031,070 - 260,031,070 종업원급여 22,585,132 16,820,011 39,405,143 감가상각비(*) 17,088,728 1,351,592 18,440,320 소모품비 14,867,525 453,030 15,320,555 운반비 - 18,031,205 18,031,205 기타비용 23,672,720 10,842,842 34,515,562 합 계 359,551,551 47,498,680 407,050,231 (*) 기타비용에 포함된 감가상각비가 제외되어 있습니다. 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 수입임대료 139,840 415,158 153,180 548,504 매각예정비유동자산처분이익 - - 12,625,656 12,625,656 유형자산처분이익 592,488 729,936 33,034 696,550 잡이익 13,024 56,615 17,601 79,797 합 계 745,352 1,201,709 12,829,471 13,950,507 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 유형자산처분손실 - 35,038 8,183 231,185 투자부동산상각비 19,167 57,464 19,019 57,006 감가상각비(영업외) - - 10,967 44,749 수도광열비 244 729 1,171 1,683 세금과공과 (886) 39,112 123 96,649 잡손실 264,420 292,762 136,436 1,290,391 합 계 282,945 425,105 175,899 1,721,663 27. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 120,960 161,698 11,471 71,148 외환차익 7,832 54,631 25,727 51,680 외화환산이익 - 1,394 1,202 5,476 파생상품평가이익 - 13,316 - - 금융보증수익 - - 70,309 130,618 합 계 128,792 231,039 108,709 258,922 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용(*) 927,131 3,061,708 1,135,617 3,763,900 외환차손 30,044 86,043 24,459 37,415 외화환산손실 (2,821) 2,271 - 3,451 파생상품평가손실 - - 2,173 14,268 파생상품거래손실 - 16,704 3,100 6,679 금융보증비용 - - 70,309 130,618 합 계 954,354 3,166,726 1,235,658 3,956,331 (*) 당분기 리스관련 이자비용 55,406천원(전분기 : 50,215천원)이 포함되어 있습니다. 28. 위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 유동성위험및 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험에 대한 노출정도는 주로 매출 및 투자활동에서 발생하며, 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태,과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가금융자산(*) 125,630,267 84,842,403 공정가치측정금융상품(채무상품) - 31,210 합 계 125,630,267 84,873,613 (*) 상각후원가금융자산 중 현금시재금액이 제외되었습니다. ② 손상차손 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액(*) 손상된 금액 채권잔액(*) 손상된 금액 0~3개월 이하 87,282,606 187,479 82,934,048 198,804 3개월~6개월 이하 700,785 30,905 499,472 43,175 6개월~1년 이하 190,444 164,666 4,111 1,624 1년 초과 3,462,793 2,264,989 2,977,807 2,612,479 합 계 91,636,628 2,648,039 86,415,438 2,856,082 (*) 채권잔액에는 상각후원가로 측정되는 금융자산 금액 중 현금및현금성자산 및 사용제한예금이 제외되었습니다. - 기대신용손실 평가연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. 당분기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 미수금 단기대여금 매출채권 미수금 단기대여금 기초잔액 2,530,413 196,585 129,084 2,735,717 86,324 126,957 대손상각비 - - - 43,542 1,819 2,127 제각 (101,140) - - (232,340) (10,570) - 대손충당금환입 (106,902) - - (16,506) - - 기타증감 4,597 (4,597) - - 119,012 - 기말잔액 2,326,968 191,988 129,084 2,530,413 196,585 129,084 (2) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있으며, 유동비율을 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산총계 163,072,203 125,997,584 유동부채총계 222,788,878 214,060,183 유동비율 73.20% 58.86% 1) 비파생금융부채의 예상만기① 당분기말 현재 연결실체가 보유한 비파생금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이내 6-12개월 1년 초과 비파생금융부채 매입채무및기타채무 47,314,942 47,314,942 47,314,942 - - 차입금 188,528,714 190,916,152 84,256,046 88,129,952 18,530,154 기타금융부채 441,784 460,000 - 150,000 310,000 리스부채 2,621,575 2,736,221 693,503 615,855 1,426,863 합 계 238,907,015 241,427,315 132,264,491 88,895,807 20,267,017 ② 전기말 현재 연결실체가 보유한 비파생금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이내 6-12개월 1년 초과 비파생금융부채 매입채무및기타채무 47,029,638 47,029,638 47,029,638 - - 차입금 157,813,690 159,672,997 79,056,123 80,616,874 - 기타금융부채 427,074 460,000 150,000 - 310,000 리스부채 2,536,743 2,645,685 660,346 505,102 1,480,237 합 계 207,807,145 209,808,320 126,896,107 81,121,976 1,790,237 2) 파생금융부채의 예상만기당분기말 현재 연결실체가 보유한 파생금융부채의 잔액은 없습니다. (3) 환위험연결실체는 당분기말 현재 외화현금 및 현금성자산이 일부 있어, 환위험에 노출되어 있으나 금액적 중요성이 낮아 환율변동으로 인하여 연결재무제표에 미치는 영향은 크지 않습니다. (4) 이자율위험 ① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 - - 금융부채 - (7,917,900) 합 계 - (7,917,900) 변동이자율 금융자산 36,635,679 1,277,047 금융부채 (188,528,714) (149,895,790) 합 계 (151,893,035) (148,618,743) ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손 익 자 본 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 당분기말 변동이자율 금융상품 (1,518,930) 1,518,930 (1,518,930) 1,518,930 현금흐름민감도(순액) (1,518,930) 1,518,930 (1,518,930) 1,518,930 전기말 변동이자율 금융상품 (1,486,187) 1,486,187 (1,486,187) 1,486,187 현금흐름민감도(순액) (1,486,187) 1,486,187 (1,486,187) 1,486,187 (5) 공정가치 ① 공정가치와 장부금액 연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산: 지분증권(*) 160,986 160,986 160,986 160,986 채무증권 - - 31,210 31,210 합 계 160,986 160,986 192,196 192,196 상각후원가로 인식된 금융자산: 현금및현금성자산 36,494,154 36,494,154 1,287,500 1,287,500 매출채권및기타채권 87,948,903 87,948,903 82,209,543 82,209,543 기타유동금융자산 150,000 150,000 - - 장기매출채권및기타채권 1,039,686 1,039,686 1,349,813 1,349,813 기타비유동금융자산 6,000 6,000 6,000 6,000 합 계 125,638,743 125,638,743 84,852,856 84,852,856 공정가치로 인식된 금융부채: 파생상품부채 - - 13,316 13,316 상각후원가로 인식된 금융부채: 매입채무및기타채무 47,314,942 47,314,942 47,029,638 47,029,638 차입금 188,528,714 188,528,714 157,813,690 157,813,690 기타금융부채 3,063,359 3,063,359 2,963,818 2,963,818 합 계 238,907,015 238,907,015 207,807,146 207,807,146 (*) 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장주식에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. ② 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치측정금융상품(*) - - - - 금융부채 파생상품부채 - - - - (*) 당분기말 현재 공정가치측정금융상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금액 160,986 천 원 은 상기 서열체계에서 제외되었습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치측정금융상품(*) - 31,210 - 31,210 금융부채 파생상품부채 - 13,316 - 13,316 (*) 전기말 현재 공정가치측정금융상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금액 160,986 천 원 은 상기 서열체계에서 제외되었습니다. 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준2간의 이동은 없었습니다. ③ 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 파생상품부채: 파생상품 - 13,316 현금흐름할인모형 선도이자율, 할인율 등 (6) 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 274,130,242 245,397,508 자본총계 323,343,572 320,901,765 부채비율 84.78% 76.47% 29. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건수(건) 소송가액 진행중인 소송(피소) 5 2,365,082 (2) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관에 대한 주요 차입약정은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 금융기관명 약정내용 통 화 한도금액 실행금액 신한은행 어음할인 KRW 19,600,000 9,050,000 구매자금대출 KRW 55,900,000 49,267,812 시설자금대출 KRW 1,683,185 1,683,185 일반대출 KRW 10,500,000 10,500,000 신용장개설 USD 7,000,000 1,458,336 한국산업은행 구매자금대출 KRW 11,500,000 11,496,717 일반대출 KRW 32,000,000 32,000,000 시설자금대출 KRW 1,100,000 1,100,000 우리은행 시설자금대출 KRW 7,150,000 7,000,000 일반대출 KRW 42,700,000 42,250,000 하나은행 일반대출 KRW 25,000,000 20,800,000 시설자금대출 KRW 5,866,000 3,381,000 신용장개설 USD 5,000,000 - 합 계 KRW 212,999,185 188,528,714 USD 12,000,000 1,458,336 (3) 배출권연결실체는 2015년부터 배출권 할당 및 거래제도에 참여하고 있습니다. 2018년부터2020년까지가 하나의 계획기간이며, 2020년에 해당하는 103,773톤의 이산화탄소 배출량의 배출권을 무상할당 받았습니다. 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다. 30. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 최상위지배기업 글로벌세아㈜(*) 지배기업 태림페이퍼㈜(*) 기타 월산페이퍼㈜, 태림판지㈜, ㈜인디에프, ㈜에스앤에이, 세아상역(주) 등 (*) 2020년 1월 31일 연결실체의 최대주주가 태림페이퍼㈜로 변경됨에 따라 지배기업과 최상위지배기업이 변경되었습니다. ( 2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 내 용 당분기 전분기 최상위지배기업 글로벌세아㈜(*2) 지급수수료 413,772 - 지배기업 태림페이퍼㈜(*1) 매출 3,404,021 - 수수료수익 등 54,836 - 매입 등 109,967,686 - 기타 태림페이퍼㈜(*1) 매출 - 2,437,404 수수료수익 등 - 7,589 매입 등 - 111,311,061 월산페이퍼㈜ 매출 2,575,608 2,829,861 수수료수익 등 181,002 169,812 매입 등 73,428,669 88,101,731 지급수수료 등 338,752 388,426 태림판지㈜ 매출 9,571,713 10,233,249 운반비매출 등 353,889 370,857 수수료수익 등 382,249 357,112 매입 5,040,185 2,846,884 지급수수료 등 4,153 - ㈜인디에프(*2) 매출 236,237 - ㈜에스앤에이(*2) 매출 21,883 - ㈜세아글로벌씨엔에스(*2) 지급수수료 60,644 - 세아상역㈜(*2) 매출 1,084 - (*1) 2020년 1월 31일 당사의 최대주주가 태림페이퍼㈜로 변경됨에 따라 지배기업으로 분류하여 작성하였습니다.(*2) 2020년 1월 31일 당사의 최상위지배기업이 글로벌세아㈜로 변경됨에 따라 ㈜인디에프, ㈜에스앤에이, 글로벌세아㈜, ㈜세아글로벌씨앤에스, 세아상역㈜이 특수관계자에 포함하여 작성하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금 등 매입채무 미지급금 등 지배기업 태림페이퍼㈜(*1) 173,604 - 13,953,310 175,477 기타 월산페이퍼㈜ 80,173 16,536 9,826,710 5,536 태림판지㈜ 1,057,170 14,970 697,643 - ㈜인디에프(*2) 94,149 - - - ㈜에스앤에이(*2) 8,597 - - - 합 계 1,413,693 31,506 24,477,663 181,013 (*1) 2020년 1월 31일 당사의 최대주주가 태림페이퍼㈜로 변경됨에 따라 지배기업으로 분류하여 작성하였습니다.(*2) 2020년 1월 31일 당사의 최상위지배기업이 글로벌세아㈜로 변경됨에 따라 ㈜인디에프, ㈜에스앤에이가 특수관계자에 포함하여 작성하였습니다.② 전기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금 등 매입채무 미지급금 등 차입금 기타 태림페이퍼㈜ 102,148 42,254 12,071,177 162,105 - 월산페이퍼㈜ 94,762 33,954 8,932,937 45,352 6,900,000 태림판지㈜ 1,434,313 112,156 458,690 - - 합 계 1,631,223 188,364 21,462,804 207,457 6,900,000 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자 차입금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 자금차입 자금상환 자금차입 자금상환 월산페이퍼㈜ 16,200,000 23,100,000 35,700,000 36,900,000 (5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,377,572 1,460,997 퇴직급여 41,152 83,045 합 계 1,418,724 1,544,042 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 제공자 제공받은 기관 보증목적 통 화 금 액 월산페이퍼㈜ 신한은행 지급보증 KRW 14,520,000 USD 1,200,000 31. 리스(1) 리스이용자당분기 중 연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 기타 합 계 기초 6,767 380,059 2,160,064 237 2,547,127 감가상각비 (22,429) (63,626) (942,609) (237) (1,028,901) 사용권자산 추가 53,698 425 1,222,128 - 1,276,251 사용권자산 제거 - (4,561) (179,120) - (183,681) 기말 38,036 312,297 2,260,463 - 2,610,796 2) 당분기손익으로 인식한 금액당분기- 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 (단위: 천원) 구 분 당분기 리스부채에 대한 이자비용 55,406 단기리스와 관련된 비용 76,718 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 194,075 3) 현금흐름표에 인식한 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 리스의 총 현금유출 1,057,147 4) 연장선택권일부 리스는 연결실체가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는선택권을 포함합니다. 연결실체는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 연결실체만 행사할 수있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결실체는 연결실체가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. (2) 리스제공자연결실체는 소유 부동산과 리스한 부동산으로 구성된 투자부동산을 리스로 제공하고있습니다(주석 11 참고). 당분기말 현재 전대리스는 없으며 모든 리스는 운용리스로 분류하였습니다.운용리스연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 11에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다.다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 1년 이내 298,756 1년 초과 ~ 2년 이내 297,456 2년 초과 ~ 3년 이내 296,516 3년 초과 ~ 4년 이내 73,281 합 계 966,009 32. 매각예정비유동자산 당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유형자산 3,742,919 3,742,919 투자부동산 12,597,724 12,597,724 합 계 16,340,643 16,340,643 매각예정비유동자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있으며, 상기 부동산은 주변시세 및 기준시가 등을 고려하여 순공정가치가 장부금액을 초과할 것으로 판단하고 있습니다. 33. 현금흐름표(1) 당분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 건설중인자산의 본계정 대체 4,034,926 미착기계의 본계정 대체 1,338,561 장기차입금 유동성 대체 450,000 사용권자산의 증가 1,276,251 (2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부 채 자 본 단기차입금 장기차입금(유동성장기차입금 포함) 리스부채 파생상품 미지급배당금 기타자본항목 기 초 138,343,550 19,470,140 2,536,743 13,316 1,112 (6,913,476) 재무현금흐름에서 생기는 변동 21,770,979 8,944,045 (1,057,147) (16,704) - - 부채와 관련된 그 밖의 변동: 기타 - - 1,141,979 3,388 - - 기 말 160,114,529 28,414,185 2,621,575 - 1,112 (6,913,476) 34. COVID19의 영향의 불확실성COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.연결실체는 이러한 COVID19 영향과 정부지원정책이 향후 연결실체의 연결재무제표에 미칠 영향을 당분기말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며, 이로 인한 영향은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 45 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 44 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 3분기말 제 44 기말 자산 유동자산 147,565,275,228 114,603,505,415 현금및현금성자산 (주6,29) 31,148,446,996 400,678,436 매출채권및기타채권 (주5,6,24,29,31) 82,269,991,059 77,770,994,614 기타유동금융자산 (주6,13,29) 150,000,000 0 기타유동자산 (주8) 406,808,399 317,367,358 재고자산 (주7) 17,230,185,549 19,773,822,002 당기법인세자산 (주23) 19,200,220 0 매각예정비유동자산 (주33) 16,340,643,005 16,340,643,005 비유동자산 402,071,618,990 407,593,068,827 장기매출채권및기타채권 (주5,6,29) 1,039,685,940 1,349,813,280 기타비유동금융자산 (주6,13,29) 164,485,821 195,695,821 종속기업투자 (주9) 16,290,050,979 16,290,050,979 유형자산 (주10,16,32) 376,341,854,062 381,408,619,666 무형자산 (주11) 1,928,207,058 2,007,789,804 투자부동산 (주12) 6,307,335,130 6,341,099,277 자산총계 549,636,894,218 522,196,574,242 부채 유동부채 213,792,015,301 200,563,858,737 매입채무및기타채무 (주6,15,19,29,31,34) 47,635,191,941 45,330,695,260 차입금 (주6,16,29,30,34) 162,124,619,956 146,895,790,435 기타유동금융부채 (주6,14,18,29,32,34) 1,379,354,251 1,254,905,357 기타유동부채 (주17) 2,652,849,153 3,839,405,410 당기법인세부채 (주23) 0 3,243,062,275 비유동부채 43,594,108,685 27,591,804,593 차입금 (주6,16,29,30,34) 14,704,500,000 0 기타비유동금융부채 (주6,18,29,32,34) 1,628,221,423 1,668,345,029 기타비유동부채 (주17) 17,937,852 30,913,163 확정급여부채 (주19) 7,848,788,120 6,078,488,842 기타장기종업원급여부채 (주19) 187,812,847 196,352,470 이연법인세부채 (주23) 19,206,848,443 19,617,705,089 부채총계 257,386,123,986 228,155,663,330 자본 자본금 (주20) 35,402,970,000 35,402,970,000 자본잉여금 (주20) 54,472,947,287 54,472,947,287 기타자본항목 (주20) (6,913,475,897) (6,913,475,897) 기타포괄손익누계액 (주20) (218,400,000) (218,400,000) 이익잉여금 (주21) 209,506,728,842 211,296,869,522 자본총계 292,250,770,232 294,040,910,912 자본과부채총계 549,636,894,218 522,196,574,242 포괄손익계산서 제 45 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 44 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주24,31) 129,378,354,956 374,121,317,236 133,061,765,959 397,689,736,501 매출원가 (주7,24,26,31) 112,749,753,339 328,759,048,430 114,352,589,964 338,916,211,754 매출총이익 16,628,601,617 45,362,268,806 18,709,175,995 58,773,524,747 판매비와관리비 (주25,26,31) 16,000,727,782 45,830,457,581 14,474,626,173 43,238,230,040 영업이익(손실) 627,873,835 (468,188,775) 4,234,549,822 15,535,294,707 영업외손익 (92,544,464) (1,724,642,347) 11,634,310,116 8,961,461,905 기타수익 (주27) 742,906,198 1,195,466,919 12,824,608,161 13,938,324,709 기타비용 (주27) (79,742,204) (186,862,879) (175,851,226) (1,689,977,116) 금융수익 (주6,28) 122,920,275 175,099,566 81,541,560 200,680,906 금융비용 (주6,28) (878,628,733) (2,908,345,953) (1,095,988,379) (3,487,566,594) 법인세비용차감전순이익(손실) 535,329,371 (2,192,831,122) 15,868,859,938 24,496,756,612 법인세비용(수익) (주23) (103,908,652) (409,060,081) 3,778,446,460 5,755,496,144 당기순이익(손실) 639,238,023 (1,783,771,041) 12,090,413,478 18,741,260,468 기타포괄손익 (7,495,551) (6,369,639) (16,579,773) (24,557,636) 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (7,495,551) (6,369,639) (16,579,773) (24,557,636) 확정급여제도의 재측정손익 (주19) (9,609,681) (8,166,204) (21,256,120) (31,484,149) 기타포괄손익법인세효과 2,114,130 1,796,565 4,676,347 6,926,513 분기총포괄손익 631,742,472 (1,790,140,680) 12,073,833,705 18,716,702,832 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주22) 9 (26) 176 272 자본변동표 제 45 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 44 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 35,402,970,000 54,472,947,287 (5,714,814,577) (218,400,000) 234,146,198,971 318,088,901,681 총포괄손익 분기손이익 0 0 0 0 18,741,260,468 18,741,260,468 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (24,557,636) (24,557,636) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 자기주식의 취득 0 0 (1,198,661,320) 0 0 (1,198,661,320) 연차배당금 0 0 0 0 (16,137,375,193) (16,137,375,193) 2019.09.30 (기말자본) 35,402,970,000 54,472,947,287 (6,913,475,897) (218,400,000) 236,725,526,610 319,469,568,000 2020.01.01 (기초자본) 35,402,970,000 54,472,947,287 (6,913,475,897) (218,400,000) 211,296,869,522 294,040,910,912 총포괄손익 분기손이익 0 0 0 0 (1,783,771,041) (1,783,771,041) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (6,369,639) (6,369,639) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 연차배당금 0 0 0 0 0 0 2020.09.30 (기말자본) 35,402,970,000 54,472,947,287 (6,913,475,897) (218,400,000) 209,506,728,842 292,250,770,232 현금흐름표 제 45 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 44 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 영업활동현금흐름 12,568,968,638 29,704,434,888 분기순이익(손실) (1,783,771,041) 18,741,260,468 비용(수익)조정사항 18,930,027,570 12,508,727,275 법인세비용(수익) (409,060,081) 5,755,496,144 이자비용 2,888,977,548 3,336,001,694 외화환산손실 1,386,127 0 대손상각비(환입) (89,718,689) (373,582,319) 재고자산평가손실(환입) 28,117,294 17,344,959 감가상각비 14,135,817,688 13,931,967,305 투자부동산감가상각비 57,464,147 57,006,022 무형자산상각비 155,674,772 176,445,614 유형자산처분손실 0 230,880,539 파생상품평가손실 0 14,267,539 파생상품거래손실 16,704,198 6,678,945 퇴직급여 3,022,056,522 2,747,604,348 장기종업원급여 18,460,377 0 이자수익 (151,206,217) (69,247,373) 외화환산이익 (1,393,779) (794,965) 유형자산처분이익 (729,935,872) (694,551,490) 매각예정비유동자산처분이익 0 (12,625,656,282) 파생상품평가이익 (13,316,465) 0 수입임대료 0 (227,275) 잡이익 0 (906,130) 영업자산부채의 변동 (1,315,025,396) 5,383,218,319 매출채권의 감소(증가) (4,457,536,994) 5,049,213,507 미수금의 감소(증가) 93,237,653 408,389,417 선급금의 감소(증가) (16,226,860) (1,731,285) 선급비용의 감소(증가) (73,214,181) (31,883,327) 선급임차료의 감소(증가) 0 5,235,430 재고자산의 감소(증가) 3,533,398,744 (1,485,643,392) 보증금의 감소(증가) 78,078,061 316,429,570 매입채무의 증가(감소) 3,786,077,799 1,697,381,501 미지급금의 증가(감소) (1,891,599,002) 46,823,580 미지급비용의 증가(감소) (194,892,862) (217,873,143) 선수금의 증가(감소) 344,229,871 (166,494,773) 예수금의 증가(감소) (607,128,961) (424,708,654) 예수보증금의 증가(감소) 0 (6,072,073) 부가세예수금의 증가(감소) (622,525,216) 279,586,741 퇴직금의 지급 (1,880,117,138) (939,959,098) 관계사 전입(전출) 33,502 12,132,920 사외적립자산의 감소(증가) 620,160,188 842,391,398 장기종업원급여의 지급 (27,000,000) 0 법인세환급(납부) (3,262,262,495) (6,928,771,174) 투자활동현금흐름 (7,804,190,355) 20,281,955,784 이자의 수취 141,607,573 68,858,841 단기대여금의 감소 74,304,130 99,900,781 임대보증금의 증가 0 60,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 31,210,000 0 토지의 처분 643,500,000 2,277,708,460 건물의 처분 737,310,000 2,333,818,910 기계장치의 처분 59,000,000 503,000,000 차량운반구의 처분 166,813,639 72,075,709 매각예정비유동자산의 처분 0 22,915,000,000 단기대여금의 증가 (70,157,740) (73,686,420) 장기대여금의 증가 (113,000,000) 0 단기금융상품의 증가 (150,000,000) 0 임대보증금의 감소 0 (219,870,000) 토지의 취득 (495,942,420) (412,720) 건물의 취득 (91,650,000) (13,917,000) 구축물의 취득 (111,723,600) (178,552,590) 기계장치의 취득 (901,092,000) (908,732,860) 기타유형자산의 취득 (134,288,000) (306,721,546) 미착기계의 취득 (2,575,788,458) (2,746,667,068) 건설중인자산의 취득 (4,930,001,453) (3,580,346,713) 기타무형자산의 취득 (60,592,026) (7,500,000) 투자부동산의 취득 (23,700,000) (12,000,000) 재무활동현금흐름 25,982,982,625 (35,315,352,615) 단기차입금의 순차입(상환) 23,352,384,644 (9,881,604,953) 장기차입금의 차입 17,254,500,000 0 유동성장기차입금의 상환 (10,673,555,123) (4,113,549,123) 파생상품의 정산 (16,704,198) (6,678,945) 리스부채의 상환 (1,031,933,074) (645,011,803) 이자의 지급 (2,901,709,624) (3,332,920,178) 배당금지급 0 (16,136,926,293) 자기주식의 취득 0 (1,198,661,320) 현금및현금성자산의순증가(감소) 30,747,760,908 14,671,038,057 기초현금및현금성자산 400,678,436 7,463,279,517 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 7,652 794,965 기말현금및현금성자산 31,148,446,996 22,135,112,539 이익잉여금처분계산서 제 44 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제 43 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 (단위 : 원) 구분 제 44 기 제 43 기 I. 미처분이익잉여금 5,729,367,564 20,052,814,718 전기이월미처분이익잉여금 2,215,439,525 4,205,563,740 회계정책의 변경 0 218,400,000 보험수리적손익 (1,151,741,063) (192,278,727) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 처분에 따른 대체 0 3,879,428,149 재평가잉여금 대체 10,225,882,295 0 분기배당금 당기:보통주:290원(58%) (19,963,345,090) 0 당기순이익 14,403,131,897 11,941,701,556 II. 임의적립금등의 이입액 0 0 III. 합계(I+II) 5,729,367,564 20,052,814,718 IV. 이익잉여금 처분액 1,200,000,000 17,837,375,193 이익준비금 1,200,000,000 1,700,000,000 배당금 현금배당 주당배당금(율) 전기:보통주:233원(46.6%) 0 16,137,375,193 V. 차기이월미처분이익잉여금 4,529,367,564 2,215,439,525 5. 재무제표 주석 제 45(당)기 3분기 2020년 9월 30일 현재 제 44(전)기 3분기 2019년 9월 30일 현재 태림포장주식회사 1. 회사의 개요태림포장주식회사(이하 "당사")는 1976년 4월 12일 설립되었으며, 본사 및 시흥공장은 경기도 시흥시 정왕동 공단1대로 379번안길 74에 위치하고 있으며, 구미, 포천, 용인, 울산, 파주, 청원, 마산에 공장을 두고 있습니다. 당사는 골판지 및 골판지상자 제조업을 주요사업으로 영위하고 있습니다.당사는 1998년 12월 20일에 주식을 한국거래소에 상장하였고, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 35,403백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다. 주 주 주식수(주) 금 액(천원) 지분율(%) 태림페이퍼㈜ 41,670,790 20,835,395 58.85 월산페이퍼㈜ 7,030,560 3,515,280 9.93 자기주식 1,966,819 983,410 2.78 기타 20,137,771 10,068,885 28.44 합 계 70,805,940 35,402,970 100.00 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 29에 포함되어 있습니다. 3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'(개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 당사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정) - 중요성의 정의이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, 특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다.이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 재무보고를 위한 개념체계(2018)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예('임차료 할인 등')기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 코로나19 관련 임차료 할인 등이 발생하지 않았으므로 동 개정사항이 별도재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4. 영업부문 당사는 전략적인 영업단위로 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 단일의 보고부문은 생산품이 유사하며, 각 생산품별로 요구되는 생산기술이나 마케팅전략에 차이가 없으므로, 통합하여 운영되고 있습니다. 당사는 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상인 고객은 존재하지 않습니다. 또한, 당사 대부분의 영업활동은 국내에서 이루어지므로, 본사 소재지 국가에 귀속되는 수익과 수익이 발생하는 모든 외국에 귀속되는 수익 등에 대하여별도 공시하지 않습니다. 5. 매출채권및기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 83,644,603 - 79,587,732 - 대손충당금(매출채권) (2,259,779) - (2,450,637) - 미수수익 - - 1,947 - 대여금 175,872 113,000 180,019 - 대손충당금(대여금) (129,084) - (129,084) - 미수금 462,478 - 555,715 - 대손충당금(미수금) (191,988) - (191,988) - 보증금 567,889 926,686 217,291 1,349,813 합 계 82,269,991 1,039,686 77,770,995 1,349,813 6. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정(지분상품) 상각후원가 합 계 금융상품자산 현금및현금성자산 - - 31,148,447 31,148,447 매출채권및기타채권 - - 82,269,991 82,269,991 기타유동금융자산 - - 150,000 150,000 장기성매출채권및기타채권 - - 1,039,686 1,039,686 기타비유동금융자산 30,200 130,286 4,000 164,486 합 계 30,200 130,286 114,612,124 114,772,610 금융상품부채 매입채무및기타채무 - - 47,635,192 47,635,192 유동차입금 - - 162,124,620 162,124,620 기타유동금융부채 - - 1,379,354 1,379,354 비유동차입금 - - 14,704,500 14,704,500 기타비유동금융부채 - - 1,628,221 1,628,221 합 계 - - 227,471,887 227,471,887 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정(채무상품) 기타포괄손익공정가치측정(지분상품) 상각후원가 합 계 금융상품자산 현금및현금성자산 - - - 400,678 400,678 매출채권및기타채권 - - - 77,770,995 77,770,995 장기성매출채권및기타채권 - - - 1,349,813 1,349,813 기타비유동금융자산 30,200 31,210 130,286 4,000 195,696 합 계 30,200 31,210 130,286 79,525,486 79,717,182 금융상품부채 매입채무및기타채무 - - - 45,330,695 45,330,695 유동차입금 - - - 146,895,790 146,895,790 기타유동금융부채 13,316 - - 1,241,589 1,254,905 기타비유동금융부채 - - - 1,668,345 1,668,345 합 계 13,316 - - 195,136,419 195,149,735 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정 상각후원가 합 계 이자수익 - 151,206 151,206 외환차익 - 9,183 9,183 외화환산이익 - 1,394 1,394 파생상품평가이익 13,316 - 13,316 대손상각비환입 - 89,719 89,719 이자비용 - (2,888,978) (2,888,978) 외환차손 - (1,278) (1,278) 외화환산손실 - (1,386) (1,386) 파생상품거래손실 (16,704) - (16,704) 합 계 (3,388) (2,640,140) (2,643,528) ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정 상각후원가 합 계 이자수익 - 69,247 69,247 외환차익 - 20 20 외화환산이익 - 795 795 대손상각비환입 - 373,582 373,582 이자비용 - (3,336,002) (3,336,002) 파생상품평가손실 (14,268) - (14,268) 파생상품거래손실 (6,679) - (6,679) 합 계 (20,947) (2,892,358) (2,913,305) (3) 금융자산의 양도 등① 당분기말 현재 전체가 제거되지 않은 양도된 금융자산은 없습니다. ② 당분기말 현재 전체가 제거된 양도 금융자산 중 특정 위험과 보상에 노출되어 있는 금융자산은 없습니다. 7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 138,608 57,338 제품 4,215,194 4,856,077 평가손실충당금 (209,826) (95,410) 재공품 390,443 446,719 원재료 10,983,043 13,260,116 평가손실충당금 (268,643) (354,942) 저장품 1,596,812 1,603,715 미착원료 384,555 209 합 계 17,230,186 19,773,822 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가: ―재고자산평가손실(환입) 28,117 17,345 8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 17,500 - 1,273 - 선급비용 389,308 - 316,094 - 합 계 406,808 - 317,367 - 9. 종속기업투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 동원페이퍼㈜ 전라북도 정읍시 영파동 골판지용 원지 제조업 60.14 15,567,763 60.14 15,567,763 동림로지스틱㈜ 경기도 시흥시 정왕동 화물운송업, 화물운송알선주선업 외 100.00 722,288 100.00 722,288 합 계 16,290,051 16,290,051 10. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 과 목 기초장부가액 취득(자본적지출 포함)액 처분액 감가상각비 기타증(감)액(*1) 기말장부가액 토지 191,017,400 5,447 (643,500) - - 190,379,347 건물 79,336,388 91,650 (178,086) (1,865,465) 605,930 77,990,417 구축물 3,645,570 105,224 - (164,726) 568,808 4,154,876 기계장치 102,696,047 761,800 (54,182) (10,562,055) 1,896,779 94,738,389 차량운반구 565,459 - (1,640) (263,559) - 300,260 기타의유형자산 925,652 218,817 - (275,437) 18,514 887,546 미착기계 665,501 3,641,063 - - (1,338,561) 2,968,003 건설중인자산 63,051 5,073,721 - - (2,769,350) 2,367,422 사용권자산 2,493,551 1,250,298 - (1,004,575) (183,680) 2,555,594 합 계 381,408,619 11,148,020 (877,408) (14,135,817) (1,201,560) 376,341,854 (*1) 기타증(감)은 건설중인자산의 본계정대체, 미착기계의 본계정대체 등으로 구성되어 있습니다. ② 전기 (단위: 천원) 과 목 기초장부가액 취득(자본적지출 포함)액 처분액 감가상각비 손상차손 기타증(감)액(*1) 기말장부가액 토지 193,144,006 424,022 (2,550,628) - - - 191,017,400 건물 83,494,293 14,168 (2,263,571) (2,489,777) - 581,275 79,336,388 구축물 3,269,900 240,680 - (192,502) - 327,492 3,645,570 기계장치 107,229,251 1,591,324 (328,330) (14,245,071) (918,978) 9,367,851 102,696,047 차량운반구 1,099,822 - (43,886) (489,826) (651) - 565,459 기타의유형자산 1,349,822 400,852 (1,863) (327,017) - (496,142) 925,652 미착기계 936,787 3,417,438 - - - (3,688,724) 665,501 건설중인자산 2,221,379 4,320,368 - - - (6,478,696) 63,051 사용권자산(*2) - 1,477,009 - (1,156,314) - 2,172,856 2,493,551 합 계 392,745,260 11,885,861 (5,188,278) (18,900,507) (919,629) 1,785,912 381,408,619 (*1) 기타증(감)은 건설중인자산의 본계정대체, 미착기계의 본계정대체 등으로 구성되어 있습니다. (*2) 기업회계기준서 제1116호 도입으로 2019년 1월 1일에 사용권자산 2,172,856천원을 인식하였으 며 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 기타 합계 전기초 - - - - - K-IFRS 1116호 최초 적용에따른 조정 33,834 445,291 1,690,664 3,067 2,172,856 전기초(조정후) 33,834 445,291 1,690,664 3,067 2,172,856 신규 - 29,032 1,447,977 - 1,477,009 감가상각비 (27,067) (94,264) (1,032,153) (2,830) (1,156,314) 전기말 6,767 380,059 2,106,488 237 2,493,551 (2) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 미착기계 건설중인자산 사용권자산 합 계 당분기말 취득원가 190,379,347 99,681,464 5,025,661 216,828,266 6,884,237 3,990,871 2,968,003 2,367,422 4,614,639 532,739,910 감가상각누계액 0 (21,691,047) (870,785) (120,531,524) (6,583,326) (3,103,325) - - (2,059,045) (154,839,052) 손상차손누계액 - - - (1,558,353) (651) - - - - (1,559,004) 기말장부가액 190,379,347 77,990,417 4,154,876 94,738,389 300,260 887,546 2,968,003 2,367,422 2,555,594 376,341,854 전기말 취득원가 191,017,400 99,307,772 4,351,629 215,101,219 7,530,143 3,755,793 665,501 63,051 3,649,865 525,442,373 감가상각누계액 - (19,971,384) (706,059) (110,740,839) (6,964,033) (2,830,141) - - (1,156,314) (142,368,770) 손상차손누계액 - - - (1,664,333) (651) - - - - (1,664,984) 기말장부가액 191,017,400 79,336,388 3,645,570 102,696,047 565,459 925,652 665,501 63,051 2,493,551 381,408,619 11. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 내 역 산업재산권 회원권 기타의무형자산 영업권 합계 기초금액 98,777 1,146,591 132,465 629,957 2,007,790 취득액 - - 76,092 - 76,092 상각액 (98,776) - (56,899) - (155,675) 기말금액 1 1,146,591 151,658 629,957 1,928,207 ② 전기 (단위: 천원) 내 역 산업재산권 회원권 기타의무형자산 영업권 합계 기초금액 230,480 1,344,684 195,691 629,957 2,400,812 취득액 - - 31,266 - 31,266 처분액 - (198,093) (16) - (198,109) 상각액 (131,703) - (94,476) - (226,179) 기말금액 98,777 1,146,591 132,465 629,957 2,007,790 (2) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 회원권 기타무형자산 영업권 합 계 당분기말 취득원가 395,108 1,146,591 1,236,064 629,957 3,407,720 상각누계액 (395,107) - (1,084,406) - (1,479,513) 기말장부가액 1 1,146,591 151,658 629,957 1,928,207 전기말 취득원가 395,108 1,146,591 1,925,954 629,957 4,097,610 감가상각누계액 (296,331) - (1,793,489) - (2,089,820) 기말장부가액 98,777 1,146,591 132,465 629,957 2,007,790 12. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 내 역 토 지 건 물 합 계 기초금액 4,589,368 1,751,731 6,341,099 취득액 - 23,700 23,700 상각액 - (57,464) (57,464) 기말금액 4,589,368 1,717,967 6,307,335 당사의 투자부동산은 당사가 보유하고 있는 토지 및 건물로 임대목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있으나, 비교할만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아, 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없습니다. ② 전기 (단위: 천원) 내 역 토 지 건 물 합 계 기초금액 4,589,368 1,815,756 6,405,124 취득액 - 12,000 12,000 상각액 - (76,025) (76,025) 기말금액 4,589,368 1,751,731 6,341,099 (2) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 당분기말 취득원가 4,589,368 3,072,288 7,661,656 감가상각누계액 - (1,354,321) (1,354,321) 기말장부가액 4,589,368 1,717,967 6,307,335 전기말 취득원가 4,589,368 3,048,588 7,637,956 감가상각누계액 - (1,296,857) (1,296,857) 기말장부가액 4,589,368 1,751,731 6,341,099 (3) 투자부동산 관련손익 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 209,520 209,748 운영비용 (91,399) (92,240) 합 계 118,121 117,508 13. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 130,286 - 161,496 당기손익-공정가치측정금융자산 - 30,200 - 30,200 상각후원가 금융자산 150,000 4,000 - 4,000 합 계 150,000 164,486 - 195,696 (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 내 역 당분기말 취득가액 공정가치(장부가액) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 비상장지분증권(*) 410,286 130,286 당기손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 출자금 30,200 30,200 합 계 440,486 160,486 (*) 취득가액과 공정가치(장부가액)의 차이는 과거에 인식한 손상차손으로 인하여 발생하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 내 역 전기말 취득가액 공정가치(장부가액) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 비상장지분증권(*) 410,286 130,286 채무증권 국민주택채권 31,210 31,210 소 계 441,496 161,496 당기손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 출자금 30,200 30,200 합 계 471,696 191,696 (*) 취득가액과 공정가치(장부가액)의 차이는 과거에 인식한 손상차손으로 인하여 발생하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 4,000 4,000 당좌개설보증금 14. 파생상품(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 파생상품부채 이자율스왑 - - 13,316 - (2) 당분기와 전분기 중 상기 파생상품거래로 인한 당사의 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 평가손익(I/S) 거래손익(I/S) 당분기 전분기 당분기 전분기 이자율스왑 13,316 (14,268) (16,704) (6,679) 15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 33,702,147 29,916,070 미지급비용 891,050 1,153,047 미지급금 13,040,883 14,260,466 미지급배당금 1,112 1,112 합 계 47,635,192 45,330,695 16. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동차입금 단기차입금 151,795,935 128,443,550 유동성장기차입금 10,328,685 18,452,240 소 계 162,124,620 146,895,790 비유동차입금 장기차입금 14,704,500 - 합 계 176,829,120 146,895,790 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 만 기 당분기말 전기말 구매자금대출 신한은행 외 1 1.51 ~ 1.97 2020.10.20. ~ 2020.12.21. 55,445,935 48,943,550 일반대출 산업은행 외 3 1.63 ~ 2.02 2020.10.08. ~ 2021.09.09. 80,300,000 59,500,000 기업어음 신한은행 2.02 2020.10.08. 9,050,000 - 시설자금대출 우리은행 1.83 2021.05.18. 7,000,000 20,000,000 합 계 151,795,935 128,443,550 (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 만 기 당분기말 전기말 일반대출 신한은행 외 1 1.99 ~ 2.73 2020.12.28. ~ 2022.04.11. 22,778,685 11,052,240 시설자금대출 신한은행 외 1 1.74 ~ 2.00 2025.06.18. ~ 2025.09.15. 2,254,500 7,400,000 소 계 25,033,185 18,452,240 차감: 유동성대체 (10,328,685) (18,452,240) 차감 계 14,704,500 - (4) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 설정내역 차입금액 담보권자 토지, 건물,기계기구 및투자부동산 등 22,923,426 69,000,000 차입금 포괄한도 54,153,718 신한은행 52,834,959 11,229,652 18,810,117 20,057,897 22,250,000 528,685 12,308,049 34,308,300 7,500,000 52,834,959 34,000,000 44,596,717 한국산업은행 20,851,008 23,400,000 20,800,000 하나은행 12,597,724 17,272,353 70,800,000 49,250,000 우리은행 52,834,959 22,923,426 20,919,105 13,612,579 합 계 352,010,213 253,758,300 176,829,120 (5) 당분기말 현재 은행으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 보증제공자 보증내용 보증한도 실행금액 신한은행 신용장발행 USD 6,000,000 USD 1,295,725 하나은행 신용장발행 USD 3,000,000 - (6) 당사는 서울보증보험으로부터 이행지급보증 등을 위한 지급보증 1,618,284천원을 제공받고 있습니다. 17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선수금 309,816 - 264,303 - 예수금 698,740 - 1,306,679 - 부가세예수금 1,644,293 - 2,266,817 - 선수임대료 - 17,938 1,606 30,913 합 계 2,652,849 17,938 3,839,405 30,913 18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 임대보증금 150,000 310,000 150,000 310,000 현재가치할인차금 - (18,216) (1,632) (31,294) 파생상품부채 - - 13,316 - 리스부채 1,229,354 1,336,437 1,093,221 1,389,639 합 계 1,379,354 1,628,221 1,254,905 1,668,345 19. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 21,854,832 20,492,297 사외적립자산의 공정가치 (14,006,044) (14,413,808) 확정급여부채 7,848,788 6,078,489 (2) 당분기말과 전기말 현재 종업원과 관련된 기타의 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유급휴가에 대한 부채(*) 747,907 997,210 기타장기종업원급여부채 187,813 196,352 (*) 미지급비용에 계상되어 있습니다.(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 20,492,297 16,876,503 당기근무원가 2,960,225 3,614,322 이자원가 282,393 363,628 재측정요소 - 1,374,212 퇴직급여지급액 (1,880,117) (1,748,501) 관계사전(출)입 34 12,133 기말금액 21,854,832 20,492,297 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 14,413,808 12,919,013 사외적립자산의 이자수익 220,562 314,477 재측정요소 (8,166) (102,379) 사용자의 기여금 590,407 2,446,815 퇴직급여지급액 (1,210,567) (1,164,118) 기말금액 14,006,044 14,413,808 (5) 당분기와 전분기 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 2,960,225 2,710,742 이자원가 282,393 272,721 사외적립자산의 이자수익 (220,562) (235,859) 장기종업원급여 18,460 - 합 계 3,040,516 2,747,604 20. 자본금과 자본잉여금 및 기타포괄손익누계액 (1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 300,000,000주, 70,805,940주 및 500원입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 29,769,733 29,769,733 재평가적립금 23,426,400 23,426,400 기타자본잉여금 1,276,814 1,276,814 합 계 54,472,947 54,472,947 (3) 당사는 전기 이전에 영업양수 관련 주주총회 안건에 반대 의견을 가진 주주의 주식매수청구권과 관련하여 자기주식 858,369주(취득금액: 2,624,892천원)를 취득하였으며, 자기주식 취득 신탁계약을 통해 전기 중 300,000주(취득금액: 1,198,661천원)와 전전기 중 808,450주(취득금액: 3,089,922천원)를 각각 취득하여 기타자본항목으로 분류하였습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (218,400) (218,400) 21. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 17,800,000 16,600,000 임의적립금 115,865,000 115,865,000 재평가잉여금 73,102,502 73,102,502 미처분이익잉여금 2,739,227 5,729,368 합 계 209,506,729 211,296,870 (2) 당분기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 보통주 (전기 주당 524원) - 36,100,720 22. 주당이익(손실) (1) 기본주당이익(손실) 1) 기본주당이익(손실) (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주순이익(손실) 639,238,023 (1,783,771,041) 12,090,413,478 18,741,260,468 가중평균유통 보통주식수 68,839,121주 68,839,121주 68,839,121주 68,843,297주 주당이익(손실) 9 (26) 176 272 2) 가중평균유통 보통주식수 계산 내역① 당분기 (단위: 주) 구 분 3개월 누 적 주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수 주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수 기초 발행주식수 70,805,940 92/92 70,805,940 70,805,940 274/274 70,805,940 기초 자기주식 (1,966,819) 92/92 (1,966,819) (1,966,819) 274/274 (1,966,819) 가중평균유통 보통주식수 68,839,121 68,839,121 68,839,121 68,839,121 ② 전분기 (단위: 주) 구 분 3개월 누 적 주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수 주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수 기초 발행주식수 70,805,940 92/92 70,805,940 70,805,940 273/273 70,805,940 기초 자기주식 (1,666,819) 92/92 (1,666,819) (1,666,819) 273/273 (1,666,819) 자기주식 취득 (60,000) 92/92 (60,000) (60,000) 272/273 (59,780) 자기주식 취득 (60,000) 92/92 (60,000) (60,000) 271/273 (59,560) 자기주식 취득 (60,000) 92/92 (60,000) (60,000) 270/273 (59,341) 자기주식 취득 (60,000) 92/92 (60,000) (60,000) 267/273 (58,681) 자기주식 취득 (60,000) 92/92 (60,000) (60,000) 266/273 (58,462) 가중평균유통보통주식수 68,839,121 68,839,121 68,839,121 68,843,297 (2) 희석주당이익 당사는 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 산정하지 않았습니다. 23. 법인세비용(수익)당 분기 법인세비용차감전순손익이 손실이어서 유효세율을 산출하지 않았습니다.(전분기: 23.49%) 24. 매출액과 매출원가(1) 매출액1) 수익 원천당분기와 전분기 주요 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 고객과의 계약에서생기는 수익 제품매출 119,413,967 343,462,155 122,645,861 368,023,419 상품매출 7,831,588 24,752,182 8,514,492 23,412,425 기타매출 2,132,800 5,906,980 1,901,413 6,253,892 합 계 129,378,355 374,121,317 133,061,766 397,689,736 2) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 매출채권, 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 81,384,824 77,137,094 계약부채(선수금) 298,716 264,303 3) 수행의무와 수익인식 시점수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화/용역구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식 시점 재화 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. (2) 매출원가당분기와 전분기 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품매출원가 103,340,869 300,036,811 104,491,189 310,675,606 상품매출원가 7,311,688 22,901,015 7,959,726 21,980,170 기타매출원가 2,097,196 5,821,222 1,901,675 6,260,436 합 계 112,749,753 328,759,048 114,352,590 338,916,212 25. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 5,444,601 15,813,535 5,132,599 15,103,963 퇴직급여 453,998 1,361,994 427,235 1,281,705 복리후생비 1,042,656 3,281,859 1,121,808 3,392,799 여비교통비 14,957 53,026 21,821 73,727 통신비 31,783 97,616 35,228 94,724 세금과공과 31,558 260,056 30,329 211,893 감가상각비 449,554 1,345,795 420,284 1,296,864 임차료 28,108 90,733 25,860 69,020 보험료 48,943 150,851 50,679 155,772 접대비 125,800 377,628 163,117 439,306 광고선전비 4,677 26,366 34,250 44,809 운반비 5,984,616 16,590,576 5,506,714 15,872,577 지급수수료 1,235,838 2,923,374 552,688 1,640,375 외주용역비 469,028 1,404,637 453,717 1,424,518 대손상각비(환입) (66,270) (89,719) (253,258) (373,582) 수선비 3,931 36,620 5,605 36,040 소모품비 133,322 370,931 97,340 436,330 차량유지비 482,853 1,486,548 579,080 1,740,951 도서인쇄비 7,703 34,016 6,251 26,576 교육훈련비 14,879 41,628 2,430 53,564 무형자산상각비 53,288 155,675 51,521 176,446 잡비 4,905 16,713 9,328 39,853 합 계 16,000,728 45,830,458 14,474,626 43,238,230 26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 성격별비용 상품 판매 22,901,015 - 22,901,015 상품 이외의 재고자산 변동 811,574 - 811,574 원재료의 사용액 232,905,915 - 232,905,915 종업원급여 20,311,413 17,175,529 37,486,942 감가상각비 12,790,022 1,345,795 14,135,817 소모품비 10,552,284 370,931 10,923,215 운반비 - 16,590,576 16,590,576 기타비용 28,486,825 10,347,627 38,834,452 합 계 328,759,048 45,830,458 374,589,506 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 성격별비용 상품 판매 21,980,170 - 21,980,170 상품 이외의 재고자산 변동 (1,037,433) - (1,037,433) 원재료의 사용액 248,091,848 - 248,091,848 종업원급여 18,940,046 16,385,668 35,325,714 감가상각비 12,590,354 1,296,864 13,887,218 소모품비 10,772,421 436,330 11,208,751 운반비 - 15,872,577 15,872,577 기타비용 27,578,806 9,246,791 36,825,597 합 계 338,916,212 43,238,230 382,154,442 27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 수입임대료 139,840 415,158 153,180 548,504 유형자산처분이익 592,488 729,936 31,035 694,551 매각예정비유동자산처분이익 - - 12,625,656 12,625,656 잡이익 10,578 50,373 14,737 69,614 합 계 742,906 1,195,467 12,824,608 13,938,325 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 유형자산처분손실 - - 8,183 230,881 투자부동산상각비 19,167 57,464 19,019 57,006 감가상각비(영업외) - - 10,967 44,749 수도광열비 244 729 1,171 1,683 세금과공과 (886) 39,112 123 96,649 잡손실 61,217 89,558 136,388 1,259,009 합 계 79,742 186,863 175,851 1,689,977 28. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 117,678 151,206 10,522 69,247 외환차익 5,242 9,183 20 20 외화환산이익 - 1,394 690 795 파생상품평가이익 - 13,316 - - 금융보증수익 - - 70,309 130,618 합 계 122,920 175,099 81,541 200,680 (2) 당분기 및 전분기 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용(*) 876,710 2,888,978 1,020,406 3,336,002 외환차손 1,114 1,278 - - 외화환산손실 805 1,386 - - 파생상품평가손실 - - 2,173 14,268 파생상품거래손실 - 16,704 3,100 6,679 금융보증비용 - - 70,309 130,618 합 계 878,629 2,908,346 1,095,988 3,487,567 (*) 당분기 리스관련 이자비용 54,244천원(전분기 : 50,215천원)이 포함되어 있습니다. 29. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 유동성위험및 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험에 대한 노출정도는 주로 매출 및 투자활동에서 발생하며, 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가금융자산(*) 114,605,495 79,516,918 공정가치측정금융상품(채무상품) - 31,210 합 계 114,605,495 79,548,128 (*) 상각후원가금융자산 중 현금시재금액이 제외되었습니다. ② 손상차손 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액(*) 손상된 금액 채권잔액(*) 손상된 금액 0~3개월 이하 81,583,689 167,473 78,505,548 178,836 3개월~6개월 이하 700,785 30,905 469,418 43,138 6개월~1년 이하 190,444 164,666 4,111 1,624 1년 초과 3,415,609 2,217,806 2,913,439 2,548,111 합 계 85,890,527 2,580,850 81,892,516 2,771,709 (*) 채권잔액에는 상각후원가로 측정되는 금융자산 중 현금및현금성자산 및 사용제한예금이 제외되었습니다. - 기대신용손실 평가당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. 당분기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 미수금 단기대여금 매출채권 미수금 단기대여금 기초잔액 2,450,637 191,988 129,084 2,639,435 82,604 126,957 대손상각비(환입) (89,718) - - 43,542 1,819 2,127 제각 (101,140) - - (232,340) (10,570) - 기타 - - - - 118,135 - 기말잔액 2,259,779 191,988 129,084 2,450,637 191,988 129,084 (2) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있으며, 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산총계 147,565,275 114,603,505 유동부채총계 213,792,015 200,563,859 유동비율 69.02% 57.14% 1) 비파생금융부채의 예상만기 ① 당분기말 현재 당사가 보유한 비파생금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이내 6-12개월 1년 초과 비파생금융부채 매입채무및기타채무 47,635,192 47,635,192 47,635,192 - - 차입금 176,829,120 178,849,607 84,154,580 79,727,366 14,967,661 기타금융부채 441,783 460,000 - 150,000 310,000 리스부채 2,565,792 2,679,843 678,984 605,015 1,395,844 합 계 227,471,887 229,624,642 132,468,756 80,482,381 16,673,505 ② 전기말 현재 당사가 보유한 비파생금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이내 6-12개월 1년 초과 비파생금융부채 매입채무및기타채무 45,330,695 45,330,695 45,330,695 - - 차입금 146,895,790 148,596,744 74,911,438 73,685,306 - 기타금융부채 427,074 460,000 150,000 - 310,000 리스부채 2,482,860 2,589,307 645,828 494,262 1,449,217 합 계 195,136,419 196,976,746 121,037,961 74,179,568 1,759,217 2) 파생금융부채의 예상만기당분기말 현재 당사가 보유한 파생금융부채의 잔액은 없습니다. (3) 환위험당사는 당분기말 현재 외화현금및현금성자산이 일부 있어, 환위험에 노출되어 있으나 금액적 중요성이 낮아 환율변동으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 크지 않습니다. (4) 이자율위험 ① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 변동이자율 금융자산 31,291,818 392,110 금융부채 (176,829,120) (146,895,790) 합 계 (145,537,302) (146,503,680) ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며,전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손 익 자 본 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 당분기말 변동이자율 금융상품 (1,455,373) 1,455,373 (1,455,373) 1,455,373 현금흐름민감도(순액) (1,455,373) 1,455,373 (1,455,373) 1,455,373 전기말 변동이자율 금융상품 (1,465,037) 1,465,037 (1,465,037) 1,465,037 현금흐름민감도(순액) (1,465,037) 1,465,037 (1,465,037) 1,465,037 (5) 공정가치 ① 공정가치와 장부금액 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산: 지분증권(*) 160,486 160,486 160,486 160,486 채무증권 - - 31,210 31,210 합 계 160,486 160,486 191,696 191,696 상각후원가로 인식된 금융자산: 현금및현금성자산 31,148,447 31,148,447 400,678 400,678 매출채권및기타채권 82,269,991 82,269,991 77,770,995 77,770,995 기타유동금융자산 150,000 150,000 - - 장기성매출채권및기타채권 1,039,686 1,039,686 1,349,813 1,349,813 기타비유동금융자산 4,000 4,000 4,000 4,000 합 계 114,612,124 114,612,124 79,525,486 79,525,486 공정가치로 인식된 금융부채: 파생상품부채 - - 13,316 13,316 상각후원가로 인식된 금융부채: 매입채무및기타채무 47,635,192 47,635,192 45,330,695 45,330,695 차입금 176,829,120 176,829,120 146,895,790 146,895,790 기타금융부채 3,007,576 3,007,576 2,909,934 2,909,934 합 계 227,471,888 227,471,888 195,136,419 195,136,419 (*) 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장주식에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. ② 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 공정가치측정금융상품(*) - - - - 금융부채 파생상품부채 - - - - ( *) 당분 기말 현재 공정가치측정금융상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금액 160,486천원은 상기 서열체계에서 제외되었습니다 . (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 공정가치측정금융상품(*) - 31,210 - 31,210 금융부채 파생상품부채 - 13,316 - 13,316 ( *) 전 기말 현재 공정가치측정금융상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금액 160,486천원은 상기 서열체계에서 제외되었습니다 .당분기 및 전기 중 수준1과 수준2간의 이동은 없었습니다. ③ 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 파생상품부채: 파생상품 - 13,316 현금흐름할인모형 선도이자율, 할인율 등 (6) 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 257,386,124 228,155,663 자본총계 292,250,770 294,040,911 부채비율 88.07% 77.59% 30. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건수(건) 소송가액 진행중인 소송(피소) 4 1,829,438 (2) 당분기말 현재 당사의 금융기관에 대한 주요 차입약정은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 금융기관명 약정내용 통 화 한도금액 실행금액 신한은행 구매자금대출 KRW 48,400,000 43,949,218 일반대출 KRW 7,500,000 7,500,000 시설자금대출 KRW 1,683,185 1,683,185 어음할인 KRW 18,000,000 9,050,000 신용장개설 USD 6,000,000 1,295,725 한국산업은행 구매자금대출 KRW 11,500,000 11,496,717 일반대출 KRW 32,000,000 32,000,000 시설자금대출 KRW 1,100,000 1,100,000 우리은행 시설자금대출 KRW 7,150,000 7,000,000 일반대출 KRW 42,700,000 42,250,000 하나은행 일반대출 KRW 25,000,000 20,800,000 신용장개설 USD 3,000,000 - 합 계 KRW 195,033,185 176,829,120 USD 9,000,000 1,295,725 31. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 최상위지배기업 글로벌세아㈜(*) 지배기업 태림페이퍼㈜(*) 종속기업 동원페이퍼㈜, 동림로지스틱㈜ 기타특수관계자 월산페이퍼㈜, 태림판지㈜, ㈜인디에프, ㈜에스앤에이, 세아상역(주) 등 (*) 2020년 1월 31일 당사의 최대주주가 태림페이퍼㈜로 변경됨에 따라 지배기업과 최상위지배기업이 변경되었습니다. ( 2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 내 용 당분기 전분기 최상위지배기업 글로벌세아㈜(*2) 지급수수료 388,089 - 지배기업 태림페이퍼㈜(*1) 매출 등 3,002,348 - 기타수익 등 54,836 - 매입 108,942,568 - 지급수수료 등 270,335 - 종속기업 동원페이퍼㈜ 매출 - 466,433 수수료수익 77,035 79,170 매입 등 36,252,781 35,771,550 동림로지스틱㈜ 운반비 3,713,211 3,450,385 기타 태림페이퍼㈜(*1) 매출 - 2,327,579 기타수익 등 - 7,589 매입 - 110,404,079 지급수수료 등 - 172,093 월산페이퍼㈜ 매출 2,443,536 2,826,067 수수료수익 등 181,002 169,812 매입 등 73,297,930 88,025,422 태림판지㈜ 매출 등 3,218,169 3,526,739 수수료수익 등 382,249 357,112 매입 5,040,185 2,788,895 ㈜인디에프(*2) 매출 236,237 - ㈜에스앤에이(*2) 매출 21,883 - ㈜세아글로벌씨앤에스(*2) 지급수수료 50,304 - 세아상역㈜(*2) 매출 1,084 - (*1) 2020년 1월 31일 당사의 최대주주가 태림페이퍼㈜로 변경됨에 따라 지배기업으로 분류하여 작성하였습니다.(*2) 2020년 1월 31일 당사의 최상위지배기업이 글로벌세아㈜로 변경됨에 따라 ㈜인디에프, ㈜에스앤에이, 글로벌세아㈜, ㈜세아글로벌씨앤에스, 세아상역㈜이 특수관계자에 포함하여 작성하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금 등 매입채무 미지급금 등 지배기업 태림페이퍼㈜(*1) 75,597 - 13,951,197 145,533 종속기업 동원페이퍼㈜ - - 4,922,711 2,547 동림로지스틱㈜ - - - 486,713 기타 월산페이퍼㈜ 70,042 - 9,804,025 5,536 태림판지㈜ 385,641 14,970 697,643 - ㈜인디에프(*2) 94,149 - - - ㈜에스앤에이(*2) 8,596 - - - 합 계 634,025 14,970 29,375,576 640,329 (*1) 2020년 1월 31일 당사의 최대주주가 태림페이퍼㈜로 변경됨에 따라 지배기업으로 분류하여 작성하였습니다.(*2) 2020년 1월 31일 당사의 최상위지배기업이 글로벌세아㈜로 변경됨에 따라 ㈜인디에프, ㈜에스앤에이가 특수관계자에 포함하여 작성하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금 등 매입채무 미지급금 등 종속기업 동원페이퍼㈜ - 12,804 4,112,582 - 동림로지스틱㈜ - - - 413,307 기타 태림페이퍼㈜ 96,112 42,254 12,071,177 19,121 월산페이퍼㈜ 93,963 33,954 8,925,386 110 태림판지㈜ 474,522 112,156 456,904 - 합 계 664,597 201,168 25,566,049 432,538 (4) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,377,572 1,460,997 퇴직급여 41,152 83,045 합 계 1,418,724 1,544,042 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 32. 리스(1) 리스이용자당분기 중 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. 1) 사용권자산 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 기타 합 계 기초 6,767 380,059 2,106,488 237 2,493,551 감가상각비 (22,429) (63,625) (918,284) (237) (1,004,575) 사용권자산 추가 53,698 424 1,196,176 - 1,250,298 사용권자산의 제거 - (4,561) (179,119) - (183,680) 기말 38,036 312,297 2,205,261 - 2,555,594 2) 당분기손익으로 인식한 금액당분기- 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 (단위: 천원) 구 분 당분기 리스부채에 대한 이자비용 54,244 단기리스와 관련된 비용 27,299 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 192,365 3) 현금흐름표에 인식한 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 리스의 총 현금유출 1,031,933 4) 연장선택권일부 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 당사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. (2) 리스제공자당사는 소유 부동산과 리스한 부동산으로 구성된 투자부동산을 리스로 제공하고있습니다(주석 12 참고). 당분기말 현재 전대리스는 없으며 모든 리스는 운용리스로 분류하였습니다.운용리스당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 12에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다.다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 1년 이내 279,360 1년 초과 ~ 2년 이내 279,360 2년 초과 ~ 3년 이내 279,360 3년 초과 ~ 4년 이내 69,840 합 계 907,920 33. 매각예정비유동자산당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유형자산 3,742,919 3,742,919 투자부동산 12,597,724 12,597,724 합 계 16,340,643 16,340,643 매각예정비유동자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있으며, 상기 부동산은 주변시세 및 기준시가 등을 고려하여 순공정가치가 장부금액을 초과할 것으로 판단하고 있습니다. 34. 현금흐름표(1) 당분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 건설중인자산의 본계정 대체 2,769,350 미착기계의 본계정 대체 1,338,561 장기차입금 유동성 대체 450,000 사용권자산의 증가 1,250,298 (2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채와 자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부 채 자 본 단기차입금 장기차입금(유동성장기차입금포함) 리스부채 파생상품 미지급배당금 기타자본항목 기 초 128,443,550 18,452,240 2,482,860 13,316 1,112 (6,913,476) 재무현금흐름에서 생기는 변동 23,352,385 6,580,945 (1,031,933) (16,704) - - 부채와 관련된 그 밖의 변동: 기타 - - 1,114,865 3,388 - - 기 말 151,795,935 25,033,185 2,565,792 - 1,112 (6,913,476) 35. COVID19의 영향의 불확실성COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.당사는 이러한 COVID19 영향과 정부지원정책이 향후 당사의 재무제표에 미칠 영향을 당분기말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) (연결)재무제표 재작성해당사항 없음. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 업업양수도에 관한 사항최근3사업연도내 본사 기준(별도재무제표 기준) 주요한 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 내역은 없습니다., (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 해당사항 없음. 나.대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 연결회사의 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제45기 3분기 매출채권 88,882 2,280 2.57% 미수금 924 192 20.78% 단기대여금 176 129 73.30% 장기성매출채권 47 47 100.00% 합계 90,029 2,648 2.94% 제44기 매출채권 83,528 2,466 2.95% 미수금 1,074 197 18.30% 단기대여금 180 129 71.71% 장기성매출채권 64 64 100.00% 합계 84,877 2,856 3.36% 제43기 매출채권 90,696 2,667 2.94% 미수금 1,066 86 8.07% 단기대여금 215 127 59.07% 선급금 598 118 19.73% 장기성매출채권 69 69 100.00% 합계 92,644 3,067 3.31% (2) 연결회사의 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제45기 3분기 제44기 제 43 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,856 3,067 2,661 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) (101) (243) (92) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (107) 32 498 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,648 2,856 3,067 (3) 연결회사의 매출채권관련 대손충당금 설정방침(가) 대손충당금 설정방침재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 'Roll Rate'방식과 개별평가에 의한 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정(나) Roll Rate 및 개별평가 산정근거- Roll Rate : 과거 2개년의 매출채권 연령으로 연체전이율을 계산하여 예상액 설정- 개별평가 : 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 합리적인 대손 예상액 설정 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6개월 미만 6개월이상∼ 1년미만 1년이상 계 금액 86,637 190 2,102 88,929 구성비율 97.42% 0.21% 2.36% 100.00% 다. 연결회사의 재고자산 현황 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 백만원) 사업부문 구 분 제 45 기 3분기 제 44 기 제 43 기 골판지 및골판지 상자 상품, 제품, 재공품 4,534 5,265 5,592 원재료 10,714 12,905 14,352 저장품 1,597 1,604 1,141 미착품 385 - 430 소 계 17,230 19,774 21,515 골판지 원지 상품, 제품, 재공품 1,598 3,620 2,945 원재료 1,003 1,114 856 부재료, 저장품 1,214 1,225 800 미착품 298 25 208 소 계 4,113 5,984 4,809 합 계 21,343 25,758 26,324 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 3.6% 4.5% 4.3% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 19.9회 18.5회 17.9회 ※ 연결법인별 단순합산 금액이므로, 연결대상 법인의 부문간 내부거래를 포함하고 있습니다. (2) 연결회사의 재고자산의 실사내용 (가) 실사일자 : 2020년 9월 30일(나) 실사장소 : 시화, 구미, 울산, 포천, 용인, 파주, 청원, 마산, 정읍 등 9개 공장(다) 재고실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 외부감사인 입회하지 않았으며, 회사가 자체적으로 실시하였습니다. (3) 장기체화재고 등 내역재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비 고 제품, 상품, 재공품 6,348 6,348 (227) 6,121 원재료 11,986 11,986 (269) 11,717 저장품, 부재료 2,811 2,811 - 2,811 미착품 683 683 - 683 합 계 21,828 21,828 (496) 21,332 라. 공정가치평가 방법 및 내역 (1) 공정가치와 장부금액 연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산: 지분증권(*) 160,986 160,986 160,986 160,986 채무증권 - - 31,210 31,210 합 계 160,986 160,986 192,196 192,196 상각후원가로 인식된 금융자산: 현금및현금성자산 36,494,154 36,494,154 1,287,500 1,287,500 매출채권및기타채권 87,948,903 87,948,903 82,209,543 82,209,543 기타유동금융자산 150,000 150,000 - - 장기매출채권및기타채권 1,039,686 1,039,686 1,349,813 1,349,813 기타비유동금융자산 6,000 6,000 6,000 6,000 합 계 125,638,743 125,638,743 84,852,856 84,852,856 공정가치로 인식된 금융부채: 파생상품부채 - - 13,316 13,316 상각후원가로 인식된 금융부채: 매입채무및기타채무 47,314,942 47,314,942 47,029,638 47,029,638 차입금 188,528,714 188,528,714 157,813,690 157,813,690 기타금융부채 3,063,359 3,063,359 2,963,818 2,963,818 합 계 238,907,015 238,907,015 207,807,146 207,807,146 (*) 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장주식에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치측정금융상품(*) - - - - 금융부채 파생상품부채 - - - - (*) 당분기말 현재 공정가치측정금융상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금액 160,986 천 원 은 상기 서열체계에서 제외되었습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치측정금융상품(*) - 31,210 - 31,210 금융부채 파생상품부채 - 13,316 - 13,316 (*) 전기말 현재 공정가치측정금융상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금액 160,986 천 원 은 상기 서열체계에서 제외되었습니다. 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준2간의 이동은 없었습니다. (3) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 파생상품부채: 파생상품 - 13,316 현금흐름할인모형 선도이자율, 할인율 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - 9,050 - - - - - - 합계 - - 9,050 - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없음. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없음. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없음. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 작성지침에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.(기말 사업보고서에 기재예정) V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다) 한영회계법인은 당사의 제45기 3분기 검토를 수행하였고, 삼정회계법인은 제43기 및 제44기 감사를 수행하였습니다. 감사 관련하여 제43기, 제44기 감사의견은 모두 적정이며, 제45기 3분기 검토 결과 재무제표에 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았습니다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제45기 3분기(당기) 한영회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제44기(전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 수익인식의 적정성 제43기(전전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제45기 3분기(당기) 한영회계법인 별도 및 연결 분ㆍ반기재무제표 검토별도 및 연결재무제표에 대한 감사 413 3,750 413 2,550 제44기(전기) 삼정회계법인 별도 및 연결 분ㆍ반기재무제표 검토별도 및 연결재무제표에 대한 감사 195 2,198 195 2,447 제43기(전전기) 삼정회계법인 별도 및 연결 분ㆍ반기재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 158 1,691 158 2,153 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제45기 3분기(당기) - - - - - 제44기(전기) - - - - - 제43기(전전기) - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - 5. 내부통제에 관한 사항 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제45기 3분기(당기) 한영회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제44기(전기) 삼정회계법인 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 해당사항 없음 제43기(전전기) 삼정회계법인 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 해당사항 없음 6. 회계감사인의 변경 2020년부터 시행되는 주기적 지정감사제의 도입으로 2019년 12월 31일로 외부감사인이었던 삼정회계법인과 계약이 만료되었고, 제45기(2020년)부터 제47기(2022년)까지 외부감사인을 한영회계법인으로 선임하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 (1) 작성기준일(2020년 9월 30일) 현재 이사회는 대표이사 1인(이복진), 사내이사 2인(심철식, 정동하), 사외이사 1인(김상현)으로 구성되어 있습니다. (2) 회사는 정관에 의거 이사회의 결의를 통해 이사회 의장을 결정하고 있으며 2020.01.03 이사회 결의에 따라 이복진 대표이사가 의장을 겸직하고 있습니다. 회사는 정관 제31조에서 이사회 의장에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.[태림포장(주) 정관]제31조 (이사회 의장) 이사회에서 정한 이사가 이사회의 의장이 된다. 만일 의장의 유고시에는 이사회에서 정한 다른 이사가 이사회의 의장이 된다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 1 - 1 ※ 전규안 사외이사가 중도퇴임하였으며, 2019년도 임시주주총회 결과(선임효력 발생일 : 2020년 1월 3일) 김상현 사외이사가 신규선임 되었습니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 대표이사 사내이사 사내이사 사내이사 사외이사 이복진(출석률:100%) 심철식(출석률:100%) 이호진(출석률:100%) 정동하(출석률:100%) 김상현(출석률:100%) 1 2020.01.03 - 이사회 의장 선임의 건 - 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항없음(2020. 3. 27신규선임) 찬성 2 2020.03.06 - 정기주주총회 소집의 건 - 2019회계연도 별도재무제표 승인의 건 - 2019회계연도 연결재무제표 승인의 건 - 이사 후보자 추천 승인의 건 - 2019사업연도 영업보고서 승인의 건 - 임원퇴직금지급규정 일부 변경 승인의 건 - 이사 보수한도 승인의 건 - 감사 보수한도 승인의 건 ※ 보고사항: 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 감사의 평가보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2020.04.03 - 이사회 규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 해당사항없음(2020. 3. 27중도퇴임) 찬성 찬성 4 2020.04.07 - 우리은행 기업운전일반자금 신규 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2020.04.24 - 신한은행 일반자금대출 신규 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2020.05.06 - 구미공장, 청원공장 Cutoff Knife Scorer 신규 유닛 교체의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2020.08.05 - 시화공장 인쇄기 설치의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2020.09.02 - 한국산업은행 시설차입금 신규 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회 해당사항 없음. 라. 이사의 독립성 (1) 사외이사이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사후보자는 이사회가 추천하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 회사는 상법, 정관 및 이사회 규정에 의하여 이사 선출 및 이사회를 운영하고 있습니다.사외이사후보추천위원회는 설치되어 있지 않습니다.(2) 대표이사, 사내이사대표이사 및 사내이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사후보자는이사회가 추천하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.또한 회사는 상법, 정관 및 이사회 규정에 의하여 이사 선출 및 이사회를 운영하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. (기준일 : 2020년 9월 30일) 성 명 직 명 추천인 선임배경 담당업무 및활동분야 회사와의거래 임기 연임여부(횟수) 최대주주 등과의관계 이복진 대표이사 이사회 회사의 업무집행에 관한 주요사항의의결 등을 수행하기 위함. 총괄 없음 3년 신임 없음 심철식 사내이사 이사회 회사의 업무집행에 관한 주요사항의의결 등을 수행하기 위함. 경영지원총괄 없음 3년 신임 없음 정동하 사내이사 이사회 회사의 업무집행에 관한 주요사항의의결 등을 수행하기 위함. 구매총괄 없음 3년 신임 없음 김상현 사외이사 이사회 금융전문가로서 회사발전에 기여할 것으로 판단 사외이사 없음 3년 신임 없음 마. 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 필요시 방문 설명 등을 실시하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 (1) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회에서 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하였습니다.사외이사의 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며 추후 사외이사의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다. (2) 사외이사 직무수행 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 회계/자금팀 3 부장 외 2명(8년) 직무수행 보좌 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 감사위원회는 설치되어 있지 않습니다. 나. 감사 (1) 감사의 인적사항 (기준일 : 2020년 9월 30일) 성 명 주 요 경 력 비 고 함상철 신한은행CIB영업본부장, 신한은행 인재개발부 교수 상근감사 (2) 감사의 독립성회사는 상법, 정관 및 감사직무규정에 따라 주주총회에서 감사를 선출 및 운영하고 있습니다. 감사는 이사회에 참여하여 이사의 업무를 감독 할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있는 등 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 장치가 마련되어 있습니다. (3) 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 참석여부 1 2020.01.03 - 이사회 의장 선임의 건 - 대표이사 선임의 건 가결 참석 2 2020.03.06 - 정기주주총회 소집의 건 - 2019회계연도 별도재무제표 승인의 건 - 2019회계연도 연결재무제표 승인의 건 - 이사 후보자 추천 승인의 건 - 2019사업연도 영업보고서 승인의 건 - 임원퇴직금지급규정 일부 변경 승인의 건 - 이사 보수한도 승인의 건 - 감사 보수한도 승인의 건 ※ 보고사항: 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 감사의 평가보고 가결 참석 3 2020.04.03 - 이사회 규정 개정의 건 가결 참석 4 2020.04.07 - 우리은행 기업운전일반자금 신규 차입의 건 가결 참석 5 2020.04.24 - 신한은행 일반자금대출 신규 차입의 건 가결 참석 6 2020.05.06 - 구미공장, 청원공장 Cutoff Knife Scorer 신규 유닛 교체의 건 가결 참석 7 2020.08.05 - 시화공장 인쇄기 설치의 건 가결 참석 8 2020.09.02 - 한국산업은행 시설차입금 신규 차입의 건 가결 참석 다. 감사 교육실시 현황 및 지원조직 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 (1) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사에게 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하였습니다. 아울러, 감사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 결과 및 내부통제에 관한 점검 결과 등을 충실히 제공하고 있습니다.교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며 추후 감사의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 (2) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 회계/자금팀 3 부장 외 2명(8년) 직무수행 보좌 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 라. 준법지원인 당사는 준법지원인을 두고 있지 않습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제, 서면투표제, 전자투표제의 채택여부 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상기간중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 트리니티원(주) 본인 보통주 41,670,790 58.85 0 0 주1) 태림페이퍼(주) 본인 보통주 0 0 41,670,790 58.85 주2) 월산페이퍼(주) 계열회사 보통주 7,030,560 9.93 7,030,560 9.93 - 태림포장(주) 계열회사 보통주 1,966,819 2.78 1,966,819 2.78 자기주식 계 보통주 50,668,169 71.56 50,668,169 71.56 - 우선주 - - - - - 주1) 2019년 10월 15일 최대주주인 트리니티원 유한회사는 보유주식을 매각하는 계약을 체결하였습니다.- 계약 체결일 : 2019년 10월 15일- 계약 종료일 : 2020년 1월 3일- 매도자 : 트리니티원유한회사- 매수자 : 세아인베스트먼트 주식회사- 주식수: 41,670,790주주2) 2020년 1월 28일 세아인베스트먼트 주식회사는 보유주식을 매각하는 계약을 체결하였습니다.- 계약 체결일 : 2020년 1월 28일- 계약 종료일 : 2020년 1월 31일- 매도자 : 세아인베스트먼트 주식회사- 매수자 : 태림페이퍼 주식회사- 주식수 : 41,670,790주 2. 최대주주에 관한 사항 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 태림페이퍼(주) 1 이복진 - 이복진 - 세아인베스트먼트주식회사 52.20 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 태림페이퍼(주) 자산총계 181,010 부채총계 45,738 자본총계 135,272 매출액 244,287 영업이익 41,207 당기순이익 34,530 ※ 상기 재무현황은 최근 결산 기준일인 2019년 12월 31일 기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 태림페이퍼(주)는 1986년 9월 16일 설립되었으며, 보고서 작성기준일 현재 영위하고 있는 주요사업은 골판지 원지 제조 및 판매업 등 입니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 세아인베스트먼트(주) 1 하정수 - 하정수 - 세아상역(주) 100 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 세아인베스트먼트(주) 자산총계 372,504 부채총계 180,680 자본총계 191,824 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 -8,177 ※ 상기 재무현황은 최근 결산 기준일인 2019년 12월 31일 기준입니다. 4. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2015년 07월 09일 트리니티원 유한회사 외 1 48,701,350 68.78% 지분매각 거래로 인한 최대주주의 변경 - 변경 전 최대주주 : 정동섭 외 9 - 변경 후 최대주주 : 트리니티원(유) 외 1 - 2017년 01월 10일 트리니티원 유한회사 외 2 49,559,719 69.99% 자기주식 취득 - 2018년 12월 31일 트리니티원 유한회사 외 2 50,248,169 70.97% 자기주식 취득 - 2019년 03월 31일 트리니티원 유한회사 외 2 50,668,169 71.56% 자기주식 취득 - 2020년 01월 03일 세아인베스트먼트(주) 외 2 50,668,169 71.56% 지분매각 거래로 인한 최대주주의 변경 - 변경 전 최대주주 : 트리니티원(유) 외 2 - 변경 후 최대주주 : 세아인베스트먼트(주) 외 2 - 2020년 01월 31일 태림페이퍼(주) 외 2 50,668,169 71.56% 지분매각 거래로 인한 최대주주의 변경 - 변경 전 최대주주 : 세아인베스트먼트(주) 외 2 - 변경 후 최대주주 : 태림페이퍼(주) 외 2 - 5. 최대주주 지분매각 계약 체결의 주요 내용 (1) 2019년 10월 15일 최대주주인 트리니티원 유한회사는 보유주식을 매각하는 계약을 체결하였습니다.- 계약 체결일 : 2019년 10월 15일- 계약 종료일 : 2020년 1월 3일- 매도자 : 트리니티원 유한회사- 매수자 : 세아인베스트먼트 주식회사- 매매대금 : 금213,757,656,000원- 주식수: 41,670,790주(2) 2020년 1월 28일 최대주주인 세아인베스트먼트 주식회사는 보유주식을 매각하는 계약을 체결하였습니다.- 계약 체결일 : 2020년 1월 28일- 계약 종료일 : 2020년 1월 31일- 매도자 : 세아인베스트먼트 주식회사- 매수자 : 태림페이퍼 주식회사- 매매대금 : 금182,423,582,594원- 주식수: 41,670,790주 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 6. 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 태림페이퍼(주) 41,670,790 58.85 - 월산페이퍼(주) 7,030,560 9.93 - 우리사주조합 660 0.00 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 12,046 12,052 99.95 17,289,558 70,805,940 24.42 - ※ 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주입니다.※ 최근 주주명부 기준일인 2019년 12월 31일 기준 소액주주입니다. 7. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 액면총액이 100억원을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(본 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 액면총액이 100억원을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(본 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 2호 및 3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리 방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 개최 결산종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10000 (8종) 명의개서대리인 (주) KB국민은행 증권대행부(2073-8105)서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 26 회사공고 http://www.tailim.com 8. 주가 및 주식거래실적 [증권거래소명 : 한국거래소] (단위 : 주) 종 류 2020년 9월 2020년 8월 2020년 7월 2020년 6월 2020년 5월 2020년 4월 보통주 주가 최 고 4,870 3,995 3,640 3,820 4,075 3,925 최 저 3,825 3,135 3,380 3,330 3,630 3,200 평 균 4,497 3,501 3,459 3,595 3,844 3,625 거래량 최고(일) 67,907,946 27,135,446 844,895 735,886 1,558,861 4,735,076 최저(일) 1,147,840 138,332 105,301 164,843 352,150 354,692 월 간 278,316,007 50,820,404 5,842,178 7,173,661 12,150,898 23,161,046 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이복진 남 1957.08 대표이사 등기임원 상근 총괄 (전)한국제지 대표이사 - - 최대주주의 임원 9개월 2023.01.02 심철식 남 1963.12 사내이사 등기임원 상근 경영지원총괄 (전)백양 자금/총무부(전)세아상역 경영총괄 전무(현)에스엔에이시스템 대표이사 - - 최대주주의 임원 9개월 2023.01.02 정동하 남 1969.05 사내이사 등기임원 상근 구매 (전)세아상역 주식회사 감사 - - 최대주주의 임원 7개월 2023.03.26 김상현 남 1963.04 사외이사 등기임원 비상근 - (전)우리은행 무역센터금융센터장(전)우리카드 자문역 - - - 9개월 2023.01.02 함상철 남 1956.12 감사 등기임원 상근 - (전)신한은행CIB영업본부장, (전)신한은행 인재개발부 교수 - - - 54개월 2022.03.27 김웅기 남 1951.09 회장 미등기임원 상근 총괄 (현)글로벌세아(주) 회장(현)세아상역(주)회장 - - 최대주주의 임원 5개월 - 정병채 남 1960.09 부사장 미등기임원 상근 BU장 (현)태림포장(주) 부사장 - - - 8개월 - 강재영 남 1963.12 전무 미등기임원 상근 생산 (현)태림포장(주) 전무이사 - - - 63개월 - 김세철 남 1957.07 전무 미등기임원 상근 생산 (현)태림포장(주) 전무이사 - - - 63개월 - 유갑열 남 1960.04 상무 미등기임원 상근 생산 (현)태림포장(주) 상무이사 - - - 63개월 - 송인섭 남 1964.04 상무 미등기임원 상근 생산 (현)태림포장(주) 상무이사 - - - 33개월 - 원유석 남 1963.12 이사 미등기임원 상근 생산 (현)태림포장(주) 이사 - - - 63개월 - 정덕수 남 1961.08 이사 미등기임원 상근 생산 (현)태림포장(주) 이사 - - - 63개월 - 박상현 남 1964.08 이사 미등기임원 상근 영업 (현)태림포장(주) 이사 - - - 60개월 - 정우철 남 1967.10 이사 미등기임원 상근 생산 (현)태림포장(주) 이사 - - - 60개월 - 이호진 남 1978.09 이사 미등기임원 상근 회계 (전)글로벌세아(주) 재무팀장 - - - 9개월 - 고경석 남 1974.05 이사 미등기임원 상근 전략기획 (현)태림포장(주) 이사 - - - 9개월 - 배철수 남 1973.10 이사 미등기임원 상근 관리 (현)태림포장(주) 이사 - - - 9개월 - 박종식 남 1954.01 고문 미등기임원 상근 생산고문 (전)태림포장(주)전무이사 - - - 9개월 - 나. 타회사 임원겸직 현황 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 상근여부 이 복 진 대표이사 태림페이퍼(주) 대표이사 상근 월산페이퍼(주) 대표이사 상근 동원페이퍼(주) 대표이사 상근 태림판지(주) 대표이사 상근 동림로지스틱(주) 사내이사 상근 심 철 식 사내이사 태림페이퍼(주) 사내이사 상근 월산페이퍼(주) 사내이사 상근 동원페이퍼(주) 사내이사 상근 태림판지(주) 사내이사 상근 에스엔에이시스템(주) 대표이사 상근 정 동 하 사내이사 태림페이퍼(주) 사내이사 상근 월산페이퍼(주) 사내이사 상근 동원페이퍼(주) 사내이사 상근 태림판지(주) 사내이사 상근 김 웅 기 회장 글로벌세아(주) 회장 상근 세아상역(주) 회장 상근 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 1,005 - - - 1,005 8년 34,192 34 27 8 35 - - 여 38 - - - 38 7년 1,103 29 - 합 계 1,043 - - - 1,043 8년 35,295 34 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 13 1,017 78 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(사외이사) 4 2,500 - 감사 1 500 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 248 50 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 194 65 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 27 27 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 27 27 - 3. 이사·감사의 보수지급기준이사ㆍ감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 해당 직위, 담당 직무 등을 감안하여 집행하고 있습니다.- 등기이사 : 이사회 구성원으로 미래가치 창출 및 기업의 사회적 책임을 감안하여 산정- 사외이사 : 이사회 구성원으로 회사의 중요 의사결정을 하여 회사발전에 기여함을 감안하여 산정-감사 : 이사의 업무 감독 및 내부회계관리제도 운영실태 평가 등을 감안하여 산정 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상) 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 공시대상 사업연도 중 개인별 보수가 5억원 이상인 임원이 없으므로 개인별 보수지급금액 및 산정기준 등은 기재를 생략합니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인) 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 공시대상 사업연도 중 개인별 보수가 5억원 이상인 임ㆍ직원이 없으므로 개인별 보수지급금액 및 산정기준 등은 기재를 생략합니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 회사가 속해있는 기업집단 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 최상위지배회사인 글로벌세아㈜의 글로벌세아그룹에 속한 계열회사로서 당사를 포함한 51개의 계열회사가 있으며 세부 내역은 아래와 같습니다. 계열회사 명칭 주요사업 상장여부 글로벌세아㈜ 서비스 비상장 세아상역㈜ 제조업, 도매및소매업 ㈜인디에프 의류제조도소매 상장 태림포장(주) 골판지 및 골판지 상자 제조업 태림페이퍼㈜ 골판지 원지 제조업 비상장 월산페이퍼㈜ 골판지 원지 제조업 동원페이퍼㈜ 골판지 원지 제조업 태림판지㈜ 골판지 및 골판지 상자 제조업 동림로지스틱㈜ 화물운송업 GLOVIA, S.A.(과테말라) 프린트 SAE-A INTERNATIONAL, S.A.(과테말라) 의류봉제 SAE-A TEXPIA. S.A.(과테말라) 의류봉제 WINNERS S.A.(과테말라) 의류봉제 Centexsa, S.A. (과테말라) 의류봉제 S S.A. (과테말라) 컨설팅서비스 SAE-A TECHNOTEX.S.A. (니카라과) 의류봉제 EINS.S.A.(니카라과) 의류봉제 SENIKA S.A.(니카라과) 부동산/임대 PT.WINNERS INTERNATIONAL(인도네시아) 의류봉제 PT.EINS TREND(인도네시아) 의류봉제 PT.EINS TREND GLOBAL(인도네시아) 의류봉제 PT. STARPIA(인도네시아) 의류봉제 PT.WIN TEXTILE(인도네시아) 원단제조 PT. YOUNG WON(인도네시아) 의류봉제 PT.SJ CONSULTING(인도네시아) 컨설팅서비스 EINS VINA(베트남) 의류봉제 WINNERS VINA(베트남) 의류봉제 S VINA(베트남) 의류봉제 KJ VINA(베트남) 의류봉제 SAE-A VINA(베트남) 컨설팅서비스 SAE-A VIETNAM CO,.LTD(베트남) 컨설팅서비스 S GLOBAL(아이티) 의류봉제 EINS (CAMBODIA) CO,.LTD (캄보디아) 의류봉제 SHAOXING KEQIAO SAE-A CO.,LTD(중국) 컨설팅서비스 SJS TOMORROW, LLC(미국) 부동산/임대 SJS Rainbow, LLC(미국) 부동산/임대