태림포장 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제 49(당)기 반기 2024년 06월 30일 현재
제 48(전)기 반기 2023년 06월 30일 현재
태림포장 주식회사

1. 회사의 개요태림포장 주식회사(이하 "당사")는 1976년 4월 12일 설립되었으며, 본사 및 시흥공장은 경기도 시흥시 공단1대로 379번안길 74에 위치하고 있으며, 구미, 포천, 용인, 파주, 청원, 마산, 양산에 공장을 두고 있습니다. 당사는 골판지 및 골판지상자 제조업을 주요사업으로 영위하고 있습니다.당사는 1998년 12월 20일에 주식을 한국거래소에 상장하였고, 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 35,403백만원입니다. 당반기말 현재 주요 주주는 다음과같습니다.

주 주	주식수(주)	금 액(천원)	지분율(%)

태림페이퍼㈜	48,701,350	24,350,675	68.78

자기주식	1,966,819	983,410	2.78

기타	20,137,771	10,068,885	28.44

합 계	70,805,940	35,402,970	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 29에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책 정보하기에 기재된 사항을 제외하고 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동성 분류 원칙 명확화 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 가상자산 공시 - 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공 시' - 공급자 금융약정의 공시 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - Pillar 2 모범규칙(글로벌 최저한세) 관련 공시

4. 영업부문

당사는 전략적인 영업단위로 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 단일의 보고부문은 생산품이 유사하며, 각 생산품별로 요구되는 생산기술이나 마케팅전략에 차이가 없으므로, 통합하여 운영되고 있습니다. 당사는 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상인 고객은 존재하지 않습니다. 또한, 당사 대부분의 영업활동은 국내에서 이루어지므로, 본사 소재지 국가에 귀속되는 수익과 수익이 발생하는 모든 외국에 귀속되는 수익 등에 대하여별도 공시하지 않습니다.

5. 매출채권및기타채권

당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	113,345,686	-	95,187,886	-

대손충당금(매출채권)	(1,658,087)	-	(1,720,362)	-

미수금	563,516	-	1,232,912	-

대손충당금(미수금)	(173,853)	-	(173,853)	-

합 계	112,077,262	-	94,526,583	-

6. 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치측정	상각후원가	합 계

금융상품자산

현금및현금성자산	-	2,807,235	2,807,235

매출채권및기타채권	-	112,077,262	112,077,262

기타유동금융자산	-	791,376	791,376

기타비유동금융자산	30,200	2,832,100	2,862,300

합 계	30,200	118,507,973	118,538,173

금융상품부채

매입채무및기타채무	-	58,682,291	58,682,291

유동차입금	-	210,071,398	210,071,398

기타유동금융부채	-	3,416,588	3,416,588

비유동차입금	-	70,148,089	70,148,089

기타비유동금융부채	-	2,337,916	2,337,916

합 계	-	344,656,282	344,656,282

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치측정	상각후원가	합 계

금융상품자산

현금및현금성자산	-	13,235,817	13,235,817

매출채권및기타채권	-	94,526,583	94,526,583

기타유동금융자산	-	1,013,531	1,013,531

기타비유동금융자산	30,200	970,213	1,000,413

합 계	30,200	109,746,144	109,776,344

금융상품부채

매입채무및기타채무	-	110,023,535	110,023,535

유동차입금	-	117,238,091	117,238,091

기타유동금융부채	-	3,218,790	3,218,790

비유동차입금	-	77,961,409	77,961,409

기타비유동금융부채	-	1,739,640	1,739,640

합 계	-	310,181,465	310,181,465

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치측정	상각후원가	합 계

이자수익	-	78,765	78,765

배당금수익	3,000	-	3,000

외환차익	-	100,580	100,580

대손충당금환입	-	47,969	47,969

이자비용	-	(6,050,001)	(6,050,001)

외환차손	-	(37,949)	(37,949)

외화환산손실	-	(53,719)	(53,719)

합 계	3,000	(5,914,355)	(5,911,355)

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치측정	상각후원가	합 계

이자수익	-	55,151	55,151

배당금수익	900	-	900

외환차익	-	13,342	13,342

파생상품거래이익	649,258	-	649,258

대손상각비환입	-	7,482	7,482

이자비용	-	(3,540,286)	(3,540,286)

외환차손	-	(601,177)	(601,177)

합 계	650,158	(4,065,488)	(3,415,330)

(3) 금융자산의 양도 등① 당반기말 현재 전체가 제거되지 않은 양도된 금융자산은 없습니다.

② 당반기말 현재 전체가 제거된 양도 금융자산 중 특정 위험과 보상에 노출되어 있는 금융자산은 없습니다.

7. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	200,161	143,868

제품	6,479,046	5,209,936

평가손실충당금(제품)	(885,125)	(493,216)

재공품	1,952,106	907,393

원재료	15,821,205	19,896,489

평가손실충당금(원재료)	(16,665)	(16,667)

저장품	2,890,463	2,517,893

미착원료	93,146	354,553

합 계	26,534,337	28,520,249

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가:

―재고자산평가손실(환입)	391,300	(6,966)

8. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	108,950	-	95,591	4,300,000

선급비용	1,234,866	-	759,694	-

선급부가세	-	-	126,466	-

기타의투자자산	-	53,187	-	53,187

합 계	1,343,816	53,187	981,751	4,353,187

9. 종속기업투자

당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

동원페이퍼㈜	전라북도 정읍시 영파동	골판지용 원지 제조업	60.14	15,567,763	60.14	15,567,763

동림로지스틱㈜	경기도 시흥시 정왕동	화물운송업, 화물운송알선주선업 외	100.00	722,288	100.00	722,288

합 계	16,290,051	16,290,051

10. 유형자산

(1) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

과 목	기초장부가액	취득액 (자본적지출포함)	처분액	감가상각비	사업양수(*2)	기타증감액(*1)	기말장부가액

토지	189,913,698	-	(412,500)	-	11,845,600	(17,242,954)	184,103,844

건물	71,984,426	40,800	(95,961)	(1,558,014)	3,554,998	20,814,399	94,740,648

구축물	7,763,140	49,980	-	(255,337)	2,116	1,206,985	8,766,884

기계장치	79,793,055	58,511	(198,949)	(7,766,723)	1,989,054	23,994,181	97,869,129

차량운반구	87,524	702	(9,638)	(14,476)	9,974	(84)	74,002

기타의유형자산	957,428	110,095	-	(208,983)	73,595	287,889	1,220,024

미착기계	26,346,530	905,446	-	-	(9,119,837)	18,132,139

건설중인자산	52,772,762	12,520,690	-	-	(51,018,443)	14,275,009

사용권자산	3,425,429	1,972,976	(44,321)	(1,150,471)	-	-	4,203,613

합 계	433,043,992	15,659,200	(761,369)	(10,954,004)	17,475,337	(31,077,864)	423,385,292

(*1) 기타증(감)은 건설중인자산의 본계정대체, 미착기계의 본계정대체, 투자부동산으로 대체, 매각예정비유동자산으로 대체 등으로 구성되어 있습니다.

(*2) 당반기 중 당사는 율촌화학㈜의 포장사업부문 중 판지 관련 사업부문을 양수하였습니다.② 전기

(단위: 천원)

과 목	기초장부가액	취득액 (자본적지출 포함)	처분액	감가상각비	손상차손(*1)	정부보조금	기타증감액(*2)	기말장부가액

토지(*3)	209,187,941	-	(362,899)	-	-	-	(18,911,344)	189,913,698

건물(*3)	78,866,194	103,300	(421,154)	(2,642,114)	-	-	(3,921,800)	71,984,426

구축물	5,881,159	817,190	-	(439,401)	(465,925)	-	1,970,117	7,763,140

기계장치	88,495,256	1,928,514	(844,917)	(14,522,779)	(124,770)	-	4,861,751	79,793,055

차량운반구	120,989	-	(5,983)	(27,482)	-	-	-	87,524

기타의유형자산	1,011,353	275,064	(2,221)	(367,851)	(5,086)	-	46,169	957,428

미착기계	8,072,126	19,779,074	-	-	-	-	(1,504,670)	26,346,530

건설중인자산	12,383,615	45,791,376	-	-	-	(197,225)	(5,205,004)	52,772,762

사용권자산	2,121,199	3,272,358	(266,592)	(1,701,536)	-	-	-	3,425,429

합 계	406,139,832	71,966,876	(1,903,766)	(19,701,163)	(595,781)	(197,225)	(22,664,781)	433,043,992

(*1) 전기 중 불용자산에 대해 활용가능성이 희박하여 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 기타증(감)은 건설중인자산의 본계정대체, 차입원가자본화, 미착기계의 본계정대체, 투자부동산으로 대체 등으로 구성되어 있습니다.

(*3) 전기 중 울산공장의 전체 토지 및 건물, 포천공장의 일부 토지 및 건물이 투자부동산으로 대체되었습니다. 투자부동산으로 대체된 토지 및 건물은 각각 18,911,344천원 및 4,897,907천원입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	미착기계	건설중인자산	사용권자산	합 계

당반기말

취득원가	184,103,844	124,680,644	11,462,735	256,749,879	2,242,370	5,412,873	18,132,139	15,472,234	7,991,456	626,248,174

감가상각누계액	-	(29,939,996)	(2,229,926)	(157,369,416)	(2,167,718)	(4,185,002)	-	-	(3,787,843)	(199,679,901)

손상차손누계액	-	-	(465,925)	(1,505,909)	(650)	(7,847)	-	-	-	(1,980,331)

국고보조금	-	-	-	(5,425)	-	-	-	(1,197,225)	-	(1,202,650)

기말장부가액	184,103,844	94,740,648	8,766,884	97,869,129	74,002	1,220,024	18,132,139	14,275,009	4,203,613	423,385,292

전기말

취득원가	189,913,698	100,522,648	10,203,796	232,136,952	2,780,183	4,938,249	26,346,530	53,969,987	6,228,450	627,040,493

감가상각누계액	-	(28,538,222)	(1,974,731)	(150,832,294)	(2,692,009)	(3,972,974)	-	-	(2,803,021)	(190,813,251)

손상차손누계액	-	-	(465,925)	(1,505,915)	(650)	(7,847)	-	-	-	(1,980,337)

국고보조금	-	-	-	(5,688)	-	-	-	(1,197,225)	-	(1,202,913)

기말장부가액	189,913,698	71,984,426	7,763,140	79,793,055	87,524	957,428	26,346,530	52,772,762	3,425,429	433,043,992

(3) 당반기말 현재 당사는 건물, 구축물, 기계장치 및 재고자산 등에 대하여 부보금액368,504,138천원의 보험에 가입되어 있으며, 동 보험금에 대한 청구권 181,111,991천원을 ㈜신한은행 외 1에 차입금 담보로 제공하고 있습니다.(4) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 취득관련 미지급금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	구축물	기계장치	기타의유형자산	미착기계	건설중인자산	합 계

당반기말

전기말 미지급금	18,800	203,600	15,300	6,566,424	186,763	6,990,887

당반기말 미지급금	-	-	-	1,258,693	999,287	2,257,980

미지급금 증감	18,800	203,600	15,300	5,307,731	(812,524)	4,732,907

전기말

전전기말 미지급금	11,920	43,695	9,750	-	94,491	159,856

전기말 미지급금	18,800	203,600	15,300	6,566,424	186,763	6,990,887

미지급금 증감	(6,880)	(159,905)	(5,550)	(6,566,424)	(92,272)	(6,831,031)

11. 무형자산

(1) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

내 역	산업재산권	회원권	기타의무형자산	영업권	합계

기초금액	95,245	1,146,591	1,362,247	629,957	3,234,040

상각액	(71,434)	-	(248,822)	-	(320,256)

기타증(감)액(*1)	-	-	55,505	-	55,505

사업양수(*2)	-	-	-	22,898,421	22,898,421

기말금액	23,811	1,146,591	1,168,930	23,528,378	25,867,710

(*1) 당반기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.(*2) 당반기 중 당사는 율촌화학㈜의 포장사업부문 중 판지 관련 사업부문을 양수하였습니다(주석 34 참고).

② 전기

(단위: 천원)

내 역	산업재산권	회원권	기타의무형자산	영업권	합계

기초금액	238,114	1,146,591	1,791,208	629,957	3,805,870

취득액	-	-	6,284	-	6,284

상각액	(142,869)	-	(491,207)	-	(634,076)

손상차손	-	-	(4,537)	-	(4,537)

기타증(감)액(*1)	-	-	60,499	-	60,499

기말금액	95,245	1,146,591	1,362,247	629,957	3,234,040

(*1) 전기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타무형자산	영업권	합 계

당반기말

취득원가	476,489	1,146,591	3,533,068	23,528,378	28,684,526

상각누계액	(452,678)	-	(2,359,601)	-	(2,812,279)

손상차손누계액	-	-	(4,537)	-	(4,537)

기말장부가액	23,811	1,146,591	1,168,930	23,528,378	25,867,710

전기말

취득원가	476,489	1,146,591	3,477,563	629,957	5,730,600

상각누계액	(381,244)	-	(2,110,779)	-	(2,492,023)

손상차손누계액	-	-	(4,537)	-	(4,537)

기말장부가액	95,245	1,146,591	1,362,247	629,957	3,234,040

12. 투자부동산(1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

내 역	토 지	건 물	합 계

기초금액	29,421,300	14,529,721	43,951,021

상각액	-	(334,508)	(334,508)

처분액	(4,580,368)	(1,551,835)	(6,132,203)

타계정대체(*1)(*2)	5,397,354	9,360,342	14,757,696

기말금액	30,238,286	22,003,720	52,242,006

(*1) 당반기 중 건설중인자산 본계정대체 및 유형자산에서 재분류되었습니다.(*2) 당반기 중 청원공장의 전체 토지 중 일부가 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. 유형자산에서 대체된 토지는 5,397,354천원입니다.

② 전기

(단위: 천원)

내 역	토 지	건 물	합 계

기초금액	10,509,956	9,595,602	20,105,558

취득액	-	76,328	76,328

상각액	-	(374,215)	(374,215)

타계정대체(*1)(*2)	18,911,344	5,232,006	24,143,350

기말금액	29,421,300	14,529,721	43,951,021

(*1) 전기 중 건설중인자산 본계정대체 및 유형자산에서 재분류되었습니다.(*2) 전기 중 울산공장의 전체 토지 및 건물, 포천공장의 일부 토지 및 건물이 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. 유형자산에서 대체된 토지 및 건물은 각각 18,911,344천원 및 4,897,907천원입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

당반기말

취득원가	30,238,286	26,662,384	56,900,670

감가상각누계액	-	(4,658,664)	(4,658,664)

기말장부가액	30,238,286	22,003,720	52,242,006

전기말

취득원가	29,421,300	20,483,022	49,904,322

감가상각누계액	-	(5,953,301)	(5,953,301)

기말장부가액	29,421,300	14,529,721	43,951,021

(3) 투자부동산 관련손익당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	1,121,058	933,221

운영비용	(470,170)	(274,348)

합 계	650,888	658,873

(4) 공정가치당사의 투자부동산은 당사가 보유하고 있는 토지 및 건물로 임대목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있으나, 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아, 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없습니다.

13. 기타금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	-	30,200	-	30,200

상각후원가 금융자산	791,376	2,832,100	1,013,531	970,213

합 계	791,376	2,862,300	1,013,531	1,000,413

(2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

내 역	취득가액	공정가치(장부가액)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

지분증권	비상장지분증권(*1)	410,286	-

당기손익-공정가치측정금융자산:

지분증권	출자금	30,200	30,200

합 계	440,486	30,200

(*1) 취득가액과 공정가치(장부가액)의 차이는 과거에 인식한 손상차손으로 인하여 발생하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

내 역	취득가액	공정가치(장부가액)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

지분증권	비상장지분증권(*1)	410,286	-

당기손익-공정가치측정금융자산:

지분증권	출자금	30,200	30,200

합 계	440,486	30,200

(*1) 취득가액과 공정가치(장부가액)의 차이는 과거에 인식한 손상차손으로 인하여 발생하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한내용

미수금(과제예치금)	23,316	289,554	RCMS 가상계좌

장기금융상품	4,000	4,000	당좌개설보증금

14. 파생상품

당반기와 전반기 중 파생상품거래로 인한 당사의 손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	평가손익(I/S)	거래손익(I/S)

당반기	전반기	당반기	전반기

통화금리스왑	-	-	-	649,258

15. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	39,219,676	81,752,236

미지급비용	1,205,901	1,687,318

미지급금	18,255,320	26,582,681

미지급배당금	1,394	1,300

합 계	58,682,291	110,023,535

16. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동차입금

단기차입금	179,644,758	112,811,451

유동성장기차입금	30,426,640	4,426,640

소 계	210,071,398	117,238,091

비유동차입금

장기차입금	70,148,089	77,961,409

합 계	280,219,487	195,199,500

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	만 기	당반기말	전기말

구매자금대출	㈜신한은행 외 1	4.59 ~ 4.61	2024.07.26 ~ 2024.09.23	39,429,758	39,811,451

일반대출	한국산업은행 외 3	4.31 ~ 5.53	2024.07.05 ~ 2025.03.31	91,000,000	43,000,000

시설자금대출	㈜아이엠뱅크	5.49	2025.02.15	6,000,000	-

기업어음	㈜BNK투자증권 외 1	4.25 ~ 4.78	2024.07.19 ~ 2025.04.03	43,215,000	30,000,000

합 계	179,644,758	112,811,451

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	만 기	당반기말	전기말

일반대출	㈜하나은행	4.70	2025.04.07	26,000,000	26,000,000

시설자금대출	㈜신한은행 외 1	4.58 ~ 5.39	2025.06.18 ~ 2029.09.27	74,574,729	56,388,049

소 계	100,574,729	82,388,049

차감: 유동성대체	(30,426,640)	(4,426,640)

차감 계	70,148,089	77,961,409

(4) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	설정내역	차입금액	담보권자

토지, 건물,기계기구 및투자부동산 등	22,630,128	125,558,300	차입금 포괄한도	95,247,342	㈜신한은행

52,391,445

17,097,865

10,874,877

19,199,495

19,644,750

22,341,944

52,391,445	131,400,000	99,972,144	한국산업은행

52,247,940

16,094,421	24,000,000	20,000,000	㈜아이엠뱅크

20,104,269	54,600,000	45,000,000	㈜하나은행

13,879,091

20,107,124

14,594,585

합 계	353,599,379	335,558,300	260,219,486

(5) 당반기말 현재 은행으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

보증제공자	보증내용	보증한도	실행금액

㈜신한은행	신용장발행	USD 6,000,000	USD 1,485,231.13

㈜신한은행	원화지급보증	30,000,000	30,000,000

(6) 당사는 서울보증보험으로부터 이행지급보증 등을 위한 지급보증 9,682,740천원을 제공받고 있습니다.

17. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	1,137,332	-	737,983	-

예수금	991,029	-	825,541	-

선수임대료	32,968	59,795	46,796	3,185

합 계	2,161,329	59,795	1,610,320	3,185

18. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

임대보증금	1,250,000	428,000	1,560,000	39,000

현재가치할인차금	(33,898)	(60,251)	(48,034)	(3,197)

리스부채	2,200,486	1,970,167	1,706,824	1,703,837

합 계	3,416,588	2,337,916	3,218,790	1,739,640

19. 종업원급여

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	29,809,634	28,257,545

사외적립자산의 공정가치	(26,585,096)	(25,519,607)

확정급여부채	3,224,538	2,737,938

(2) 당반기말과 전기말 현재 종업원과 관련된 기타의 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유급휴가에 대한 부채(*1)	673,538	1,282,929

기타장기종업원급여부채	579,522	255,331

(*1) 미지급비용에 계상되어 있습니다.

(3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	28,257,545	24,821,827

당기근무원가	2,052,186	3,661,119

이자원가	633,719	1,231,465

재측정요소	-	3,014,057

퇴직급여지급액	(2,602,570)	(4,587,578)

관계사전(출)입	36,066	116,655

사업양수	1,432,688	-

기말금액	29,809,634	28,257,545

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	25,519,607	21,091,691

사외적립자산의 이자수익	634,284	1,180,304

재측정요소	(265,711)	(647,323)

사용자의 기여금	1,004,748	4,020,370

퇴직급여지급액	(1,740,520)	(125,435)

사업양수	1,432,688	-

기말금액	26,585,096	25,519,607

보고기간종료일 현재 사외적립자산은 원리금보장형 상품 등에 투자되어 있습니다.(5) 당반기와 전반기 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	2,052,186	1,830,560

이자원가	633,719	615,733

사외적립자산의 이자수익	(634,284)	(590,152)

장기종업원급여	17,279	11,127

합 계	2,068,900	1,867,268

20. 자본금과 자본잉여금 및 기타포괄손익누계액

(1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 300,000,000주, 70,805,940주 및 500원입니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	29,769,733	29,769,733

재평가적립금	23,426,400	23,426,400

기타자본잉여금	2,116,235	2,116,235

합 계	55,312,368	55,312,368

(3) 당사는 전기 이전에 영업양수 관련 주주총회 안건에 반대 의견을 가진 주주의 주식매수청구권과 관련하여 자기주식 858,369주(취득금액: 2,624,892천원)를 취득하였으며, 자기주식 취득 신탁계약을 통해 1,108,450주(취득금액: 4,288,584천원)를 취득하여 기타자본항목으로 분류하였습니다.(4) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(320,023)	(320,023)

21. 이익잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	17,800,000	17,800,000

임의적립금	115,865,000	115,865,000

재평가잉여금	73,102,502	73,102,502

미처분이익잉여금	21,362,462	16,928,913

합 계	228,129,964	223,696,415

(2) 당반기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

보통주 1주당 50원(전기 50원)	3,441,956	3,441,956

22. 주당이익(1) 기본주당이익1) 기본주당이익

(단위: 원)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	10,884,542,733	8,085,682,747	1,101,966,217	8,211,478,439

가중평균유통 보통주식수	68,839,121주	68,839,121주	68,839,121주	68,839,121주

주당이익	158	117	16	119

2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역① 당반기

(단위: 주)

구 분	3개월	누 적

주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수	주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

기초 발행주식수	70,805,940	91/91	70,805,940	70,805,940	182/182	70,805,940

기초 자기주식	(1,966,819)	91/91	(1,966,819)	(1,966,819)	182/182	(1,966,819)

가중평균유통 보통주식수	68,839,121	68,839,121	68,839,121	68,839,121

② 전반기

(단위: 주)

구 분	3개월	누 적

주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수	주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

기초 발행주식수	70,805,940	91/91	70,805,940	70,805,940	181/181	70,805,940

기초 자기주식	(1,966,819)	91/91	(1,966,819)	(1,966,819)	181/181	(1,966,819)

가중평균유통 보통주식수	68,839,121	68,839,121	68,839,121	68,839,121

(2) 희석주당이익 당사는 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 산정하지 않았습니다.

23. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 에는 법인세수익이 발생함에 따라 평균유효세율을 산정하지 아니하였으며, 전반기 평균유효세율은 16.30%입니다.

24. 매출액과 매출원가(1) 매출액1) 수익 원천당반기와 전반기 주요 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서생기는 수익	제품매출	155,227,734	305,001,193	160,082,771	321,771,382

상품매출	8,359,886	15,962,326	6,798,998	13,588,210

기타매출	3,414,866	6,613,574	2,621,571	5,476,561

합 계	167,002,486	327,577,093	169,503,340	340,836,153

2) 계약 잔액당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 매출채권, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	111,687,599	93,467,524

계약부채(선수금)(*1)	1,045,832	620,383

(*1) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 해당 보고기간에 인식한 수익은 당반기 620,383천원(전기 595,544천원)입니다. 선수금에는 고객과의 계약에서 생기는 계약부채 이외의 금액이 당반기말 91,500천원(전기말 117,600천원) 포함되어 있습니다.

3) 수행의무와 수익인식 시점수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	수익인식 시점

재화	제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다.	제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.

용역	투자부동산의 임대서비스 제공에 따른 임대수익은 고객에게 효익을 제공하고 있는 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다.	투자부동산으로부터의 임대수익은리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.

(2) 매출원가당반기와 전반기 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	137,547,615	270,066,519	139,544,965	281,323,750

상품매출원가	7,824,321	14,904,752	6,273,581	12,509,533

기타매출원가	2,484,832	5,784,351	2,564,837	5,455,310

합 계	147,856,768	290,755,622	148,383,383	299,288,593

25. 판매비와관리비

당반기 및 전반기 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,457,221	11,133,046	5,169,280	10,381,202

퇴직급여	435,591	876,136	396,813	793,627

복리후생비	1,366,771	2,747,097	1,203,393	2,407,699

여비교통비	36,108	75,449	55,824	75,609

통신비	37,152	78,161	41,426	81,918

세금과공과	128,678	191,536	134,676	198,055

감가상각비	603,200	1,159,743	482,061	975,349

임차료	151,164	277,901	75,813	162,380

보험료	23,931	47,566	24,586	48,322

접대비	120,762	226,876	122,196	278,051

광고선전비	65,440	69,690	78,314	88,127

운반비	9,305,381	17,714,867	8,145,023	15,970,393

지급수수료	941,830	1,649,315	811,394	1,590,511

외주용역비	1,000,832	1,930,004	482,235	966,603

대손상각비(환입)	(24,175)	(47,969)	42,235	(7,482)

수선비	6,775	25,288	27,100	43,948

소모품비	147,293	275,744	111,459	269,888

차량유지비	187,552	379,552	190,946	390,629

도서인쇄비	14,970	35,043	12,504	32,751

교육훈련비	11,935	30,859	40,236	87,728

무형자산상각비	160,168	320,256	159,319	315,612

잡비	19,660	32,404	5,759	11,977

합 계	20,198,239	39,228,564	17,812,592	35,162,897

26. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	성격별비용

상품 판매	14,904,752	-	14,904,752

상품 이외의 재고자산 변동	(1,156,961)	-	(1,156,961)

원재료의 사용액	207,759,525	-	207,759,525

종업원급여	16,385,803	12,009,182	28,394,985

감가상각비	9,794,261	1,159,743	10,954,004

소모품비	9,895,034	275,744	10,170,778

운반비	23,806	17,714,867	17,738,673

기타비용	33,149,402	8,069,028	41,218,430

합 계	290,755,622	39,228,564	329,984,186

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	성격별비용

상품 판매	12,509,533	-	12,509,533

상품 이외의 재고자산 변동	(293,112)	-	(293,112)

원재료의 사용액	223,450,151	-	223,450,151

종업원급여	14,914,665	11,174,829	26,089,494

감가상각비(*1)	8,775,384	975,349	9,750,733

소모품비	9,220,069	269,888	9,489,957

운반비	-	15,970,393	15,970,393

기타비용	30,711,903	6,772,438	37,484,341

합 계	299,288,593	35,162,897	334,451,490

(*1) 기타비용에 포함된 감가상각비 4,149천원이 제외되어 있습니다.

27. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	-	-	467,292	933,221

유형자산처분이익	161,875	770,668	238,291	345,109

투자부동산처분이익	2,827,588	2,827,588	-	-

잡이익	242,118	280,016	39,688	77,429

합 계	3,231,581	3,878,272	745,271	1,355,759

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	6,500	140,120	7,260	7,260

유형자산처분손실	93,803	93,803	87,025	87,025

투자부동산처분손실	-	22,854	-	-

투자자산처분손실	-	27,538	-	-

투자부동산상각비	-	-	87,082	173,518

감가상각비(영업외)	-	-	1,659	4,149

수도광열비	-	-	275	617

세금과공과	-	-	69,337	69,364

잡손실	9,533	15,441	161,508	178,747

합 계	109,836	299,756	414,146	520,680

28. 금융수익과 금융비용(1) 당반기 및 전반기 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	(3,438)	78,765	20,817	55,151

배당금수익	12,028,804	12,031,804	-	6,014,954

외환차익	26,801	100,580	2,457	13,342

외화환산이익	(5,795)	-	-	-

파생상품평가이익	-	-	(550,916)	-

파생상품거래이익	-	-	529,547	649,258

합 계	12,046,372	12,211,149	1,905	6,732,705

(2) 당반기 및 전반기 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용(*1)	3,387,946	6,050,001	1,584,129	3,540,286

외환차손	17,049	37,949	598,656	601,177

외화환산손실	30,324	53,719	(598,116)	-

합 계	3,435,319	6,141,669	1,584,669	4,141,463

(*1) 당반기 리스관련 이자비용 90,032천원(전반기: 35,073천원)이 포함되어 있습니다.

29. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험)과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험에 대한 노출정도는 주로 매출 및 투자활동에서 발생하며, 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가금융자산(*1)	118,448,122	109,740,159

(*1) 상각후원가금융자산 중 현금시재금액이 제외되었습니다.

② 손상차손

당반기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액(*1)	손상된 금액	채권잔액(*1)	손상된 금액

0~3개월 이하	117,277,230	-	109,590,876	-

3개월~6개월 이하	1,036,867	-	97,200	10,635

6개월~1년 이하	115,535	2,677	84,596	38,633

1년 초과	1,939,450	1,918,283	1,950,722	1,933,967

합 계	120,369,082	1,920,960	111,723,394	1,983,235

(*1) 채권잔액에는 상각후원가로 측정되는 금융자산 중 현금시재금액이 제외되었습니다.

- 기대신용손실 평가당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.

채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.

당반기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

매출채권	미수금	단기대여금	매출채권	미수금	단기대여금

기초잔액	1,720,362	173,853	89,020	1,752,864	173,853	89,020

제각	(17,195)	-	-	(251)	-	-

대손충당금(환입)	(47,969)	-	-	(32,251)	-	-

사업양수	2,889	-	-	-	-	-

기말잔액	1,658,087	173,853	89,020	1,720,362	173,853	89,020

(2) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있으며, 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산총계	159,661,675	139,069,119

유동부채총계	274,331,606	232,090,736

유동비율	58.20%	59.92%

① 비파생금융부채의 예상만기

1) 당반기말 현재 당사가 보유한 비파생금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6-12개월	1년 초과

비파생금융부채

매입채무및기타채무	58,682,291	58,682,291	58,682,291	-	-

차입금	280,219,487	292,883,049	109,892,407	106,589,964	76,400,678

임대보증금	1,583,851	1,678,000	1,100,000	150,000	428,000

리스부채	4,170,654	4,415,711	1,305,263	960,513	2,149,935

합 계	344,656,283	357,659,051	170,979,961	107,700,477	78,978,613

2) 전기말 현재 당사가 보유한 비파생금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6-12개월	1년 초과

비파생금융부채

매입채무및기타채무	110,023,535	110,023,535	110,023,535	-	-

차입금	195,199,500	207,703,522	75,568,264	47,336,255	84,799,003

임대보증금	1,547,769	1,599,000	460,000	1,100,000	39,000

리스부채	3,410,661	3,608,064	983,407	756,983	1,867,674

합 계	310,181,465	322,934,121	187,035,206	49,193,238	86,705,677

② 파생금융부채의 예상만기당반기말 현재 당사가 보유한 파생금융부채의 잔액은 없습니다(주석14 참고).

(3) 시장위험① 환위험당사는 환위험에 노출되어 있으나 금액적 중요성이 낮아 환율변동으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 크지 않습니다.

② 이자율위험1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

고정이자율

금융부채	(30,000,000)	(30,000,000)

변동이자율

금융자산	2,747,384	13,229,831

금융부채	(250,219,487)	(165,199,500)

합 계	(247,472,103)	(151,969,669)

2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당반기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손 익	자 본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당반기말

변동이자율 금융상품	(2,474,721)	2,474,721	(2,474,721)	2,474,721

현금흐름민감도(순액)	(2,474,721)	2,474,721	(2,474,721)	2,474,721

전기말

변동이자율 금융상품	(1,519,697)	1,519,697	(1,519,697)	1,519,697

현금흐름민감도(순액)	(1,519,697)	1,519,697	(1,519,697)	1,519,697

(4) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당반기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

지분증권	30,200	30,200	30,200	30,200

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산	2,807,235	2,807,235	13,235,817	13,235,817

매출채권및기타채권	112,077,262	112,077,262	94,526,583	94,526,583

기타유동금융자산	791,376	791,376	1,013,531	1,013,531

기타비유동금융자산	2,832,100	2,832,100	970,213	970,213

합 계	118,507,973	118,507,973	109,746,144	109,746,144

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무및기타채무	58,682,291	58,682,291	110,023,535	110,023,535

차입금	280,219,487	280,219,487	195,199,500	195,199,500

기타금융부채	5,754,504	5,754,504	4,958,430	4,958,430

합 계	344,656,282	344,656,282	310,181,465	310,181,465

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금액 30,200천원은 상기 서열체계에서 제외되었으며, 서열체계에서 제외한 금융상품 이외에 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는금융상품은 존재하지 않습니다.

당반기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.

(5) 자본관리

자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	368,750,417	333,699,248

자본총계	311,611,803	307,178,254

부채비율	118.34%	108.63%

30. 우발상황 및 약정사항(1) 당반기말 현재 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건수(건)	소송가액

진행중인 소송(피소)	2	2,461,000

(2) 당반기말 현재 당사의 금융기관에 대한 주요 차입약정은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관명	약정내용	통 화	한도금액	실행금액

㈜신한은행	구매자금대출	KRW	28,400,000	27,940,914

기업어음	KRW	30,000,000	30,000,000

일반대출	KRW	20,000,000	20,000,000

시설자금대출	KRW	5,811,429	4,091,429

어음할인	KRW	18,000,000	13,215,000

신용장개설	USD	6,000,000	1,485,231.13

한국산업은행	구매자금대출	KRW	11,500,000	11,488,844

일반대출	KRW	32,000,000	32,000,000

시설자금대출	KRW	56,483,300	56,483,300

㈜우리은행	일반대출	KRW	20,000,000	20,000,000

㈜하나은행	일반대출	KRW	50,000,000	45,000,000

㈜아이엠뱅크	시설자금대출	KRW	20,000,000	20,000,000

합 계	KRW	292,194,729	280,219,487

USD	6,000,000	1,485,231.13

31. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최상위지배기업	글로벌세아㈜

차상위지배기업	세아상역㈜

지배기업	태림페이퍼㈜

종속기업	동원페이퍼㈜, 동림로지스틱㈜

기타특수관계자 (대규모기업집단계열회사 등)	태림판지㈜, ㈜인디에프, 세아STX엔테크㈜, ㈜에스투에이, ㈜에스앤에이, 전주페이퍼㈜ 등

(2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	내 용	당반기	전반기

최상위지배기업	글로벌세아㈜	지급수수료	760,295	655,653

차상위지배기업	세아상역㈜	매출 등	1,125	1,258

지배기업	태림페이퍼㈜	매출	4,557,612	4,856,915

기타수익 등	62,890	65,228

매입	151,259,699	164,991,592

지급수수료 등	520,264	747,620

배당금 지급	2,435,068	2,435,068

종속기업	동원페이퍼㈜	매출	423,268	150,242

기타수익 등	43,332	36,740

배당금 수취	12,028,804	6,014,054

매입	32,423,385	36,651,114

동림로지스틱㈜	기타수익	5,553	-

운반비	2,705,882	2,840,358

기타	태림판지㈜	매출	326,037	862,252

기타수익 등	214,680	202,443

매입	289,987	457,005

전주페이퍼㈜	매입	63,550	-

㈜인디에프	매출	167,943	165,474

㈜에스앤에이	매출	20,342	28,926

㈜에스투에이	매출	-	1,100

세아STX엔테크㈜	유형자산 매입	738,650	14,519,220

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

지배기업	태림페이퍼㈜	293,280	-	26,737,363	86,821

종속기업	동원페이퍼㈜	18,118	6,134	5,242,469	-

동림로지스틱㈜	-	926	-	479,866

기타	태림판지㈜	61,065	35,780	21,561	-

㈜인디에프	88,947	-	-	-

㈜에스앤에이	10,127	-	-	-

전주페이퍼㈜	-	-	60,203	-

합 계	471,537	42,840	32,061,596	566,687

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

최상위지배기업	글로벌세아㈜	13,372	-	-	-

지배기업	태림페이퍼㈜	256,220	106,884	63,729,212	268,750

종속기업	동원페이퍼㈜	14,298	25,292	12,046,939	-

동림로지스틱㈜	-	5,201	-	504,300

기타	태림판지㈜	98,685	75,204	92,821	-

㈜인디에프	139,383	-	-	-

㈜에스앤에이	13,640	-	-	-

합 계	535,598	212,581	75,868,972	773,050

(4) 당반기와 전기중 발생한 특수관계자 대여금은 없습니다.

(5) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	1,147,880	1,075,588

퇴직급여	108,780	83,506

합 계	1,256,660	1,159,094

상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 당반기와 전반기 중 특수관계자로부터 수취하 거나 지급한 배당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	내 역	당반기	전반기

태림페이퍼㈜	배당금 지급	2,435,068	2,435,068

동원페이퍼㈜	배당금 수취	12,028,804	6,014,054

32. 리스(1) 리스이용자당반기와 전기 중 당사의 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 사용권자산① 당반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합 계

당기초	35,364	146,825	3,243,240	3,425,429

감가상각비	(15,180)	(58,672)	(1,076,619)	(1,150,471)

사용권자산 추가	-	297,971	1,675,005	1,972,976

사용권자산 제거	-	-	(44,321)	(44,321)

당반기말	20,184	386,124	3,797,305	4,203,613

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합 계

전기초	4,543	185,097	1,931,559	2,121,199

감가상각비	(29,731)	(159,248)	(1,512,557)	(1,701,536)

사용권자산 추가	60,552	125,718	3,086,088	3,272,358

사용권자산 제거	-	(4,742)	(261,850)	(266,592)

전기말	35,364	146,825	3,243,240	3,425,429

2) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채에 대한 이자비용	90,032	35,073

단기리스와 관련된 비용	259,268	210,588

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	1,378,923	2,239,867

3) 현금흐름표에 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스의 총 현금유출	1,119,372	772,215

4) 연장선택권일부 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 당사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

(2) 리스제공자당사는 소유 부동산과 리스한 부동산으로 구성된 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다(주석 12 참고). 당반기말 현재 전대리스는 없으며, 모든 리스는 운용리스로 분류하였습니다.운용리스당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 12에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다.

다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1년 이내	1,456,726

1년 초과 ~ 2년 이내	650,950

2년 초과 ~ 3년 이내	479,250

3년 초과 ~ 4년 이내	180,000

4년 초과	120,000

합계	2,886,926

33. 현금흐름표(1) 당반기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

건설중인자산의 본계정 대체	59,977,619	7,486,106

미착기계의 본계정 대체	9,119,837	1,504,669

장기차입금 유동성 대체	28,213,320	5,758,068

사용권자산의 증가	1,972,976	3,272,358

사업양수 장기선급금 감소	4,300,000	-

(2) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부 채

단기차입금(유동성장기차입금 포함)	장기차입금	리스부채	미지급배당금	임대보증금

당기초	117,238,091	77,961,409	3,410,661	1,300	1,547,769

재무현금흐름에서 생기는 변동	64,619,987	20,400,000	(1,119,372)	(3,441,862)	79,000

부채와 관련된 그 밖의 변동:

이익잉여금의 감소	-	-	-	3,441,956	-

유동성대체	28,213,320	(28,213,320)	-	-	-

기타	-	-	1,879,365	-	(42,918)

당반기말	210,071,398	70,148,089	4,170,654	1,394	1,583,851

34. 사업양수당사는 2024년 1월 31일자로 율촌화학 주식회사의 포장사업부문 중 판지 관련 사업부문을 양수하였습니다.- 이전대가 및 승계한 자산과 부채 등사업양수와 관련된 이전대가와 승계한 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

이전대가

현금	43,000,000

이전대가 합계	43,000,000

식별가능한 취득자산과 인수부채

매출채권및기타채권	5,905,892

재고자산	1,826,046

유형자산	17,475,337

매입채무및기타채무	(4,692,837)

종업원급여부채	(356,101)

기타부채	(56,758)

식별가능한 순자산 장부금액	20,101,579

영업권(*1)	22,898,421

(*1) 당반기말 현재 식별 가능한 자산 및 부채의 공정가치 측정 및 이전가격 배분을 진행 중이며, 동 영업권은 잠정금액으로 순자산 공정가치 확정에 따라 변동될 수 있습니다.

35. 매각예정비유동자산당사가 보유중인 유형자산에 대하여 2024년 6월 28일 이사회결의로 매각을 승인하였기에 당반기 중 승인받은 자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

토지	12,419,613

건물	3,674,808

구축물	2,076

차량운반구	84

합 계	16,096,581