태림포장 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 41(당)기 3분기 2016년 9월 30일 현재
태림포장주식회사(구, 태림포장공업주식회사)와 그 종속기업

1.연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요태림포장주식회사(이하 "지배기업")은 1976년 4월 12일 설립되었으며, 본사 및 시흥 공장은 경기도 시흥시 정왕동 공단1대로 379번안길 74에 위치하고 있으며, 구미, 포천, 용인, 울산에 공장을 두고 있습니다. 2016년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체") 및 연결실체의관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 2016년 3월 25일 주주총회 결의를 통하여 사명을 태림포장공업주식회사에서 태림포장주식회사로 변경하였습니다.

지배기업은 1998년 12월 20일에 주식을 한국증권선물거래소에 상장하였고, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 35,403 백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주	주식수(주)	금 액(천원)	지분율(%)

트리니티원 유한회사	41,670,790	20,835,395	58.85

월산페이퍼㈜(구, ㈜월산)	7,030,560	3,515,280	9.93

기타	22,104,590	11,052,295	31.22

합 계	70,805,940	35,402,970	100.00

(2) 종속기업의 현황당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재국	업 종	지분율(%)

동원페이퍼㈜(구, ㈜동원제지)	대한민국	골판지원지 제조업	50.17

㈜비코	대한민국	전산소모품, 소프트웨어개발	95.68

동림로지스틱㈜	대한민국	운수업	100.00

(3) 당분기와 전기의 연결대상종속기업의 요약재무현황 및 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	동원페이퍼㈜(구, ㈜동원제지)	㈜비코	동림로지스틱㈜

유동자산	13,352,753	14,930	699,088

비유동자산	47,633,422	125,703	823,201

유동부채	48,001,176	42,089	389,742

비유동부채	10,067,168	-	3,600

순자산	2,917,831	98,544	1,128,947

비지배지분의 장부금액	3,450,926	4,258	-

매출	54,756,268	139,181	172,853

분기순손익	(3,228,290)	65,887	46,254

총포괄손익	(3,228,290)	65,887	46,254

비지배지분에 배분된 당기순손익	(1,140,851)	2,846	-

영업활동현금흐름	1,880,423	3,498	(33,078)

투자활동현금흐름	(3,650,341)	13,003	66,879

비지배지분 배당 지급을 제외한재무활동현금흐름	1,417,754	(13,000)	-

비지배지분에 지급한 배당금	-	-	-

현금및현금성자산의 순증감	(352,164)	3,501	33,801

② 전기

(단위: 천원)

구 분	동원페이퍼㈜(구, ㈜동원제지)	㈜비코	동림로지스틱㈜

유동자산	14,302,184	33,464	639,268

비유동자산	48,780,031	140,233	890,072

유동부채	42,710,575	141,040	443,047

비유동부채	14,225,519	-	3,600

순자산	6,146,121	32,657	1,082,693

비지배지분의 장부금액	4,591,778	1,032	-

매출	39,036,584	427,414	265,456

당기순손익	(8,291,175)	(848,219)	68,093

총포괄손익	(8,532,640)	(839,456)	68,093

비지배지분에 배분된 당기순손익	(4,167,139)	(36,643)	-

영업활동현금흐름	2,306,445	(20,454)	92,702

투자활동현금흐름	(1,458,156)	34,052	(55,727)

비지배지분 배당 지급을 제외한재무활동현금흐름	(276,218)	(22,388)	-

비지배지분에 지급한 배당금	-	-	-

현금및현금성자산의 순증감	572,071	(8,790)	36,975

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 한국채택국제회계기준 제 1 034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 29 에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 골판지 및 골판지상자 제조업② 제지제조업

③ 기타

(1) 당분기 중 부문별손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액	영업이익	이자수익	이자비용	감가상각비	분기손익

골판지 및 골판지상자 제조업	239,939,127	10,950,323	341,048	1,987,219	8,246,598	19,683,013

제지제조업	54,756,268	(2,594,383)	10,618	1,027,125	4,366,227	(3,228,290)

기타	312,033	105,397	11	-	-	112,140

소 계	295,007,428	8,461,337	351,677	3,014,344	12,612,825	16,566,863

연결조정	(19,569,626)	(4,102)	-	-	15,601	(4,974,085)

합 계	275,437,802	8,457,235	351,677	3,014,344	12,628,426	11,592,778

(2) 당분기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	골판지 및 골판지상자 제조업	제지제조업	기 타	연결조정	합 계

자산:

유동자산	99,834,274	13,352,753	714,018	(23,360,748)	90,540,297

비유동자산	396,852,095	47,633,422	948,905	59,031,082	504,465,504

합 계	496,686,369	60,986,175	1,662,923	35,670,334	595,005,801

부채:

유동부채	133,587,399	48,001,176	431,831	(23,360,746)	158,659,660

비유동부채	33,934,727	10,067,168	3,600	9,957,561	53,963,056

합 계	167,522,126	58,068,344	435,431	(13,403,185)	212,622,716

한편, 연결실체는 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상인 고객은 존재하지 않습니다. 또한, 연결실체 대부분의 영업활동은 국내에서 이루어지므로, 본사 소재지 국가에 귀속되는 수익과 수익이 발생하는 모든 외국에 귀속되는 수익 등에 대하여 별도 공시하지 않습니다.5. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	72,148,424	905,397	68,676,280	905,397

대손충당금(매출채권)	(3,253,614)	(905,397)	(3,932,824)	(905,397)

대여금	442,249	-	536,994	-

대손충당금(대여금)	(286,561)	-	(296,325)	-

미수금	1,516,425	-	2,243,587	-

대손충당금(미수금)	(77,362)	-	(182,155)	-

보증금	-	313,988	-	308,983

합 계	70,489,561	313,988	67,045,557	308,983

6. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융상품자산

현금및현금성자산	2,648,921	-	-	2,648,921

매출채권및기타채권	70,489,561	-	-	70,489,561

기타유동금융자산	307,815	-	-	307,815

장기매출채권및기타채권	313,988	-	-	313,988

기타비유동금융자산	104,000	4,839,289	-	4,943,289

합 계	73,864,285	4,839,289	-	78,703,574

금융상품부채

매입채무및기타채무	-	-	31,069,142	31,069,142

유동차입금	-	-	121,238,062	121,238,062

기타유동금융부채	-	-	1,630,618	1,630,618

비유동차입금	-	-	13,589,336	13,589,336

기타비유동금융부채	-	-	247,074	247,074

합 계	-	-	167,774,232	167,774,232

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융상품자산

현금및현금성자산	7,854,684	-	-	7,854,684

매출채권및기타채권	67,045,557	-	-	67,045,557

장기매출채권및기타채권	308,983	-	-	308,983

기타비유동금융자산	104,000	8,295,099	-	8,399,099

합 계	75,313,224	8,295,099	-	83,608,323

금융상품부채

매입채무및기타채무	-	-	33,086,240	33,086,240

유동차입금	-	-	146,264,345	146,264,345

기타유동금융부채	-	-	1,661,152	1,661,152

비유동차입금	-	-	21,083,231	21,083,231

기타비유동금융부채	-	-	268,798	268,798

합 계	-	-	202,363,766	202,363,766

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자수익	351,677	-	-	351,677

배당금수익	-	51,460	-	51,460

외환차익	11,776	-	-	11,776

대손충당금환입	679,210	-	-	679,210

기타의대손충당금환입	114,558	-	-	114,558

이자비용	-	-	(3,014,344)	(3,014,344)

외환차손	(13,200)	-	-	(13,200)

외화환산손실	(750)	-	-	(750)

매도가능금융자산처분손실	-	(5,678)	-	(5,678)

매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익)	-	(3,449,355)	-	(3,449,355)

합 계	1,143,271	(3,403,573)	(3,014,344)	(5,274,646)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자수익	71,305	-	272	-	71,577

배당금수익	-	62,042	-	-	62,042

외환차익	34,161	-	-	-	34,161

외화환산이익	14,286	-	-	-	14,286

기타의대손충당금환입	40,655	-	-	-	40,655

이자비용	-	-	-	(2,569,484)	(2,569,484)

외환차손	(361)	-	-	-	(361)

외화환산손실	(650)	-	-	-	(650)

대손상각비	(131,459)	-	-	-	(131,459)

매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익)	-	2,476,707	-	-	2,476,707

합 계	27,937	2,538,749	272	(2,569,484)	(2,526)

(3) 금융자산의 양도 등① 당분기말 현재 전체가 제거되지는 않은 양도된 금융자산은 없습니다.

② 당분기말 현재 전체가 제거된 양도 금융자산 중 특정위험과 보상에 노출되어 있는 금융자산은 없습니다.

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

상품	139,172	183,108

제품	5,825,305	4,565,058

평가손실충당금	(208,745)	(216,505)

재공품	314,649	151,198

원재료	7,679,963	8,091,924

평가손실충당금	(128,621)	(662,073)

부재료	156,945	111,899

저장품	1,473,149	1,481,650

평가손실충당금	-	(14,981)

미착원료	192,045	434,352

합 계	15,443,862	14,125,630

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

―재고자산평가손실	2,481	150,672

8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	402,909	867,183

대손충당금(선급금)	(62,367)	(89,000)

선급비용	1,290,255	1,058,643

선급임차료	19,204	27,332

합 계	1,650,001	1,864,158

9. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

태림페이퍼㈜(구, 동일제지㈜)(*)	경기도 안산시단원구 목내동	골판지원지 제조	45.53	67,045,135	44.39	61,900,572

월산페이퍼㈜(구, ㈜월산)	경기도 안산시단원구 목내동	골판지원지, 골판지 및골판지상자제조	49.94	70,977,341	49.94	68,702,070

TF㈜	경기도 안산시단원구 목내동	골판지및골판지상자제조 외	48.00	116,274	48.00	116,274

합 계	138,138,750	130,718,916

(*) 당분기 중 태림페이퍼㈜(구, 동일제지㈜)의 자기주식취득으로 인해 지분율이 변동하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	지분법손익	기타자본변동(*1)	기 말

태림페이퍼㈜(구, 동일제지㈜)	61,900,572	4,988,075	156,488	67,045,135

월산페이퍼㈜(구, ㈜월산)	68,702,070	2,325,371	(50,100)	70,977,341

TF㈜(*2)	116,274	-	-	116,274

합 계	130,718,916	7,313,446	106,388	138,138,750

(*1) 기타자본변동은 당분기 중 피투자회사에 대한 지분법자본변동 및 지분법이익잉여금변동의 합계금액입니다.(*2) 상기 피투자회사는 지분법을 적용하여 평가할 경우 연결실체의 지분변동액이 중요하지 않다고 판단하여 당분기에는 지분법을 수행하지 않았습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	지분법손익	기타자본변동(*1)	배당금	기 타	기 말

태림페이퍼㈜(구, 동일제지㈜)	68,042,295	-	-	(5,412,684)	(338,289)	(390,750)	-	61,900,572

코리아에셋투자컨설팅㈜	173,675	-	(153,402)	-	(20,273)	-	-	-

태성산업㈜(*2)	20,653,270	-	-	6,999,819	(1,484,326)	-	(26,168,763)	-

월산페이퍼㈜(구, ㈜월산)	46,388,681	28,485,788	-	(6,254,516)	82,117	-	-	68,702,070

동일팩키지㈜	12,880,792	-	(12,620,737)	(10,917)	(249,138)	-	-	-

제이타우젠트㈜	20,846,711	-	(20,742,815)	(204,694)	100,798	-	-	-

㈜비코(*3)	284,535	184,275	-	-	(3,829)	-	(464,981)	-

TF㈜	159,907	-	-	(40,472)	(3,161)	-	-	116,274

동림로지스틱㈜(*3)	507,300	347,288	-	-	1,454	-	(856,042)	-

동원페이퍼㈜(구, ㈜동원제지)(*3)	6,060,719	19,999,793	-	(428,587)	-	-	(25,631,925)	-

합 계	175,997,885	49,017,144	(33,516,954)	(5,352,051)	(1,914,647)	(390,750)	(53,121,711)	130,718,916

(*1) 기타자본변동은 전기 중 피투자회사에 대한 지분법자본변동 및 지분법이익잉여금변동의 합계금액입니다. (*2) 전기 중 매각계약이 체결되어 매각예정비유동자산으로 재분류하였으며, 당분기 중 매각이 완료되었습니다. (*3) 전기 중 지분을 추가취득하여 종속기업투자로 분류하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	분기순(손)익	기타포괄손익	총포괄손익

태림페이퍼㈜(구, 동일제지㈜)(*)	43,327,060	208,288,360	54,795,034	35,493,022	172,023,828	10,561,344	11,487,038	349,614	11,836,652

월산페이퍼 ㈜(구, ㈜월산)(*)	55,145,738	211,944,599	117,716,975	27,144,565	187,095,006	5,948,932	4,446,747	(111,852)	4,334,895

(*) 해당 지분법피투자회사의 재무정보는 상호지분법으로 인한 영향을 조정하기 전의 재무정보입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	당기순(손)익	기타포괄손익	총포괄손익

태림페이퍼㈜(구, 동일제지㈜)(*)	47,455,075	233,717,857	92,196,404	36,642,860	210,172,441	(3,236,666)	(16,069,127)	(2,184,834)	(18,253,961)

월산페이퍼 ㈜(구, ㈜월산)(*)	54,767,605	224,931,832	131,560,889	30,591,568	246,255,742	(1,032,252)	(11,754,747)	312,219	(11,442,528)

TF㈜	243,718	-	1,480	-	229,977	25,765	117	(1,575)	(1,458)

(*) 해당 지분법피투자회사의 재무정보는 상호지분법으로 인한 영향을 조정하기 전의 재무정보입니다.

10. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초장부가액	취득(자본적지출 포함)액	처분액	감가상각비	기타증(감)액(*2)	기말장부가액

토지	151,500,808	171,753	(1,942,305)	-	-	149,730,256

건물	48,749,618	194,503	(811,341)	(1,184,667)	93,249	47,041,362

구축물	2,293,353	278,300	(130,761)	(112,811)	42,382	2,370,463

기계장치	97,144,337	1,189,933	(1)	(9,995,933)	6,199,805	94,538,141

차량운반구	3,313,285	308,966	(169,713)	(997,561)	-	2,454,977

기타의유형자산	1,123,868	162,829	(14,531)	(337,454)	18,160	952,872

미착기계	1,011,754	2,591,422	-	-	(3,316,219)	286,957

건설중인자산(*1)	8,561,430	3,912,520	-	-	(3,522,880)	8,951,070

합 계	313,698,453	8,810,226	(3,068,652)	(12,628,426)	(485,503)	306,326,098

(*1) 당분 기 중 건설중인 자산과 관련된 지출액은 3,912,520천 원 입 니다. (*2) 기타증(감)은 건설중인자산의 본계정대체, 미착기계의 본계정대체 등 으로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

과 목	기초장부가액	취득(자본적지출 포함)액	처분액	감가상각비	손상차손(*2)	기타증(감)액(*3)	연결범위변동	기말장부가액

토지	146,632,266	189,271	-	-	-	-	4,679,271	151,500,808

건물	41,153,145	317,406	-	(1,442,841)	-	3,101,585	5,620,323	48,749,618

구축물	97,116	32,933	(163,957)	(87,600)	-	15,890	2,398,971	2,293,353

기계장치	59,215,653	795,983	(400,798)	(10,530,648)	(1,439,285)	11,527,837	37,975,595	97,144,337

차량운반구	4,078,294	949,681	(393,509)	(1,489,309)	-	7,128	161,000	3,313,285

기타의유형자산	1,252,567	182,115	(8,985)	(556,474)	-	48,295	206,350	1,123,868

미착기계	1,689,987	5,702,343	-	-	-	(7,067,401)	686,825	1,011,754

건설중인자산(*1)	4,252,017	11,179,173	-	-	-	(8,035,765)	1,166,005	8,561,430

합 계	258,371,045	19,348,905	(967,249)	(14,106,872)	(1,439,285)	(402,431)	52,894,340	313,698,453

(*1) 전기 중 건설중인 자산과 관련된 지출액은 10,753 ,460천원입니다. (*2) 폐쇄된 양주공장 설비의 장부금액을 손상차손으로 인식하였습니다. (*3) 기타증(감)은 건설중인자산의 본계정대체, 미착기계의 본계정대체 등 으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	미착기계	건설중인자산	합 계

당분기말

취득원가	149,730,256	61,830,069	3,087,326	201,803,850	8,955,702	5,021,595	286,957	8,951,070	439,666,825

정부보조금	-	-	-	(55,153)	-	-	-	-	(55,153)

감가상각누계액	-	(14,788,707)	(716,863)	(107,057,521)	(6,500,725)	(4,068,723)	-	-	(133,132,539)

손상차손누계액	-	-	-	(153,035)	-	-	-	-	(153,035)

기말장부가액	149,730,256	47,041,362	2,370,463	94,538,141	2,454,977	952,872	286,957	8,951,070	306,326,098

전기말

취득원가	151,500,808	62,666,273	2,917,522	197,618,787	9,413,675	4,877,137	1,011,754	8,561,430	438,567,386

정부보조금	-	-	-	(62,602)	-	-	-	-	(62,602)

감가상각누계액	-	(13,916,655)	(624,169)	(98,972,563)	(6,100,390)	(3,753,269)	-	-	(123,367,046)

손상차손누계액	-	-	-	(1,439,285)	-	-	-	-	(1,439,285)

기말장부가액	151,500,808	48,749,618	2,293,353	97,144,337	3,313,285	1,123,868	1,011,754	8,561,430	313,698,453

11. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

내 역	영업권	회원권	라이선스	산업재산권	기타의무형자산	합 계

기초금액	17,491,541	1,344,684	890,071	1,080	1,709,985	21,437,361

처분액	-	-	(66,870)	-	-	(66,870)

상각액	-	-	-	-	(211,009)	(211,009)

기말금액	17,491,541	1,344,684	823,201	1,080	1,498,976	21,159,482

② 전기

(단위: 천원)

내 역	영업권	회원권	라이선스	산업재산권	기타의무형자산	합 계

기초금액	-	1,354,684	-	-	737,618	2,092,302

취득액	-	-	55,936	-	121,792	177,728

처분액	-	(10,000)	-	-	-	(10,000)

손상	(6,978,679)	-	-	-	-	(6,978,679)

상각액	-	-	-	-	(282,057)	(282,057)

기타증(감)액(*)	-	-	-	-	125,880	125,880

연결범위변동	24,470,220	-	834,135	1,080	1,006,752	26,312,187

기말금액	17,491,541	1,344,684	890,071	1,080	1,709,985	21,437,361

(*) 기타증감금액은 건설중인자산으로부터 대체된 금액입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업권	회원권	라이선스	산업재산권	기타의무형자산	합 계

당분기말

취득원가	24,470,220	1,344,684	823,201	1,080	2,833,435	29,472,620

상각누계액	-	-	-	-	(1,334,459)	(1,334,459)

손상차손누계액	(6,978,679)	-	-	-	-	(6,978,679)

기말장부가액	17,491,541	1,344,684	823,201	1,080	1,498,976	21,159,482

전기말

취득원가	24,470,220	1,344,684	890,071	1,080	2,837,026	29,543,081

상각누계액	-	-	-	-	(1,127,041)	(1,127,041)

손상차손누계액	(6,978,679)	-	-	-	-	(6,978,679)

기말장부가액	17,491,541	1,344,684	890,071	1,080	1,709,985	21,437,361

한편, 정부에서 무상으로 할당받은 온실가스 배출권을 무형자산으로 분류하고 있으며 해당 무상할당 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식하였습니다.

12. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

내 역	토 지	건 물	합 계

기초금액	26,456,976	11,103,434	37,560,410

상각액	-	(251,352)	(251,352)

처분액	(3,429,342)	(295,820)	(3,725,162)

기말금액	23,027,634	10,556,262	33,583,896

연결실체의 투자부동산은 연결실체가 보유하고 있는 토지 및 건물로 임대목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있으나, 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아, 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없습니다.

② 전기

(단위: 천원)

내 역	토 지	건 물	합 계

기초금액	28,554,312	12,012,037	40,566,349

상각액	-	(330,944)	(330,944)

처분액	(2,097,336)	(863,952)	(2,961,288)

기타증(감)액(*)	-	286,293	286,293

기말금액	26,456,976	11,103,434	37,560,410

(*) 건설중인자산으로부터 대체된 금액입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

당분기말

취득원가	23,027,634	13,450,029	36,477,663

감가상각누계액	-	(2,893,767)	(2,893,767)

기말장부가액	23,027,634	10,556,262	33,583,896

전기말

취득원가	26,456,976	13,873,639	40,330,615

감가상각누계액	-	(2,770,205)	(2,770,205)

기말장부가액	26,456,976	11,103,434	37,560,410

(3) 투자부동산 관련손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	744,887	1,479,716

운영비용	(392,643)	(341,387)

합 계	352,244	1,138,329

13. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매도가능금융자산	-	4,839,289	-	8,295,099

기타금융상품	307,815	104,000	-	104,000

합 계	307,815	4,943,289	-	8,399,099

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

취득가액	공정가치(장부가액)	공정가치(장부가액)

매도가능금융자산:

지분증권	상장지분증권	671,314	4,769,910	8,235,101

비상장지분증권(*)	349,379	69,379	59,998

합 계	1,020,693	4,839,289	8,295,099

(*) 취득가액과 공정가치(장부가액)의 차이는 과거에 인식한 손상차손으로 인하여 발생하였습니다.

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	20,953,666	20,172,242

예수보증금	6,072	6,072

미지급비용(*)	7,451,828	9,194,917

미지급금	2,657,576	3,713,009

합 계	31,069,142	33,086,240

(*) 온실가스배출부채당분기말 현재 연결실체의 미지급비용에는 온실가스배출부채 115,836천원(전기말: 436,836천원)이 포함되어 있습니다.온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 및 동법 시행령에 따른 연결실체가 보유한 무상할당 온실가스 배출권의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천톤)

구 분	이행연도	계획기간 총량

2015년	2016년	2017년

무상할당배출권의 수량	78,811	76,931	74,759	230,501

연결실체는 무상할당 배출권을 담보로 제공한 내역이 없습니다.연결실체는 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 및 동법 시행령에 따라 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무가 존재하고, 해당의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높아 그 의무를 배출부채로 계상하였으며, 정부에 제출하는 때에 배출부채에서 제거합니다.

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동차입금

단기차입금	101,246,202	126,275,635

유동성장기차입금	19,991,860	19,988,710

소 계	121,238,062	146,264,345

비유동차입금

장기차입금	13,589,336	21,083,231

합 계	134,827,398	167,347,576

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	만 기	당분기말	전기말

구매자금	신한은행 외 3	2.12 ~ 3.23	2016.10.24. ~ 2017.02.27.	47,146,202	58,963,201

일반대출	농협은행 외 3	2.08 ~ 3.39	2016.12.07. ~ 2017.09.26.	49,500,000	51,000,000

운영자금	하나은행	-	-	-	2,999,434

회전대	-	-	-	8,300,000

일반대출	㈜월산	3.01	2016.09.22.	3,000,000	3,000,000

일반대출	정상문	-	-	-	13,000

어음할인	신한은행	2.83	2017.05.15.	1,600,000	2,000,000

합 계	101,246,202	126,275,635

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	만 기	당분기말	전기말

일반대출	우리은행	2.61	2017.06.15.	10,000,000	10,000,000

시설자금	하나은행 외 2	1.50 ~ 2.91	2017.12.15. ~ 2020.03.15.	23,581,196	31,071,941

소 계	33,581,196	41,071,941

차감 : 유동성대체	(19,991,860)	(19,988,710)

차감 계	13,589,336	21,083,231

(4) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	설정내역	차입금액	담보권자

토지 및 건물	52,436,700	34,000,000	차입금포괄한도	43,219,054	산업은행

18,000,000	23,500,000	우리은행

23,236,278	46,000,000	29,263,803	신한은행

17,450,877

11,729,206

21,540,546	13,000,000	-	하나은행

13,077,422	10,400,000

10,297,672	15,040,000	-

9,211,277	27,000,000	14,902,503

구축물	38,081,935

기계장치	3,600,000	2,250,000	신한은행

합 계	197,061,913	167,040,000	113,135,360

16. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	399,800	-	56,876	-

선수임대료	4,185	8,366	5,306	10,773

예수금	341,491	-	319,428	-

부가세예수금	329,466	-	116,515	-

합 계	1,074,942	8,366	498,125	10,773

17. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

임대보증금	618,670	255,500	847,550	279,620

현재가치할인차금	(4,240)	(8,426)	(5,384)	(10,822)

금융보증부채(*)	1,016,188	-	818,986	-

합 계	1,630,618	247,074	1,661,152	268,798

(*) 연결실체는 특수관계자인 월산페이퍼㈜(구, ㈜월산)의 차입금에 대한 지급보증과 관련하여 금융보증부채를 인식하였습니 다 .(주석31참조)

18. 충당부채당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타충당부채(*)	-	1,100,000

(*) 연결실체는 전기 중 골판지 원지 제조 및 판매 사업자로서, 원재료인 고지의 구매시 부당한 공동행위로 인해 공정거래위원회로부터 조사를 받았으며, 조사결과에 따라과징금이 확정되어 당기 중 미지급금으로 대체하였습니다.19. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,379,945	10,324,726

사외적립자산의 공정가치	(3,542,511)	(4,306,313)

확정급여부채	6,837,434	6,018,413

(2) 당분기말과 전기말 현재 종업원과 관련된 기타의 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채(*)	246,180	527,212

(*) 미지급비용에 계상되어 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	10,324,726	18,041,978

당기근무원가	1,979,107	3,277,356

이자원가	126,907	239,111

재측정요소	-	(338,638)

퇴직급여지급액	(2,053,668)	(12,487,063)

관계사전(출)입	2,873	(53,008)

연결범위변동	-	1,644,990

기말금액	10,379,945	10,324,726

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	4,306,313	11,338,974

사외적립자산의 이자수익	65,995	318,996

재측정요소	(27,260)	(199,516)

사용자의 기여금	-	2,479,335

퇴직급여지급액	(802,537)	(10,349,037)

연결범위변동	-	717,561

기말금액	3,542,511	4,306,313

(5) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,979,107	2,534,604

이자원가	126,907	149,043

사외적립자산의 기대수익	(65,995)	(226,213)

합 계	2,040,019	2,457,434

20. 자본금과 자본잉여금 및 기타포괄손익누계액

(1) 연결실체가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 300,000,000주, 70,805,940주 및 500원입니다. (2) 당분기말 현재 발행주식 중 상호주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식의 내역은 다음과 같습니다.

주식발행자	주식소유자	소유주식수(주)	지분율(%)	의결권제한근거

태림포장㈜(구, 태림포장공업㈜)	월산페이퍼㈜(구, ㈜월산)	7,030,560	9.93	상법 제369조제3항

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	29,769,733	29,769,733

재평가적립금	23,426,400	23,426,400

기타자본잉여금	1,276,814	1,276,814

합 계	54,472,947	54,472,947

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능증권평가손익	3,205,290	5,896,166

(부의)지분법자본변동	(925,238)	(1,008,146)

합 계	2,280,052	4,888,020

21. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	14,700,000	14,600,000

임의적립금	115,865,000	115,865,000

재평가잉여금	83,328,384	83,328,384

미처분이익잉여금	72,878,548	60,835,389

합 계	286,771,932	274,628,773

(2) 당분기와 전분기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주	비지배주주	지배기업소유주	비지배주주

보통주 1주당 8원 (전분기 30원)	566,448	-	2,124,178	-

22. 주당이익(1) 기본주당이익1) 기본주당이익

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배주주보통주순이익	8,182,048,379	12,730,783,044	15,951,064,919	17,179,934,869

가중평균유통보통주식수	70,805,940주	70,805,940주	70,805,940주	70,805,940주

주당이익	116	180	225	243

2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역① 당분기

(단위: 주)

구 분	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

보통주	70,805,940	274/274	70,805,940

② 전분기

(단위: 주)

구 분	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

보통주	70,805,940	273/273	70,805,940

(2) 희석주당이익

연결실체는 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 산정하지 않았습니다.

23. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조 정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세 율 은 29.08 % (전분기: 21.21% )입니다.

24. 매출액과 매출원가(1) 당분기와 전분기 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출	79,052,470	222,770,741	77,479,013	203,419,389

상품매출	15,997,355	47,401,652	16,931,518	48,933,998

기타매출	1,836,787	5,265,409	1,767,162	3,921,895

합 계	96,886,612	275,437,802	96,177,693	256,275,282

(2) 당분기와 전분기 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	65,627,508	189,126,811	74,303,038	177,091,841

상품매출원가	15,441,819	45,810,013	9,385,901	40,034,914

기타매출원가	1,213,539	3,385,336	1,135,593	3,290,326

합 계	82,282,866	238,322,160	84,824,532	220,417,081

25. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	3,117,489	9,409,164	4,637,641	12,066,712

퇴직급여	307,952	930,487	716,519	1,541,037

복리후생비	535,402	1,670,001	747,558	2,273,908

여비교통비	40,106	251,489	58,518	168,346

통신비	40,664	181,509	82,511	254,908

세금과공과	186,196	277,234	308,668	410,754

감가상각비	394,228	1,221,894	455,301	1,502,117

임차료	25,600	80,569	22,225	64,274

보험료	50,054	156,690	72,432	193,500

접대비	141,480	412,151	246,552	840,687

광고선전비	101,818	211,516	105,050	125,513

운반비	3,786,351	10,741,609	3,448,105	8,972,786

수선비	1,624	41,213	1,984	1,984

지급수수료	468,216	1,517,638	640,320	1,239,200

외주용역비	126,064	137,954	111,450	111,450

대손상각비(환입)	(90,927)	(679,210)	(278,663)	131,459

소모품비	168,941	456,336	211,960	542,028

차량유지비	404,990	1,219,360	571,414	1,602,810

수도광열비	1,264	3,619	1,016	1,016

도서인쇄비	7,145	28,810	10,437	50,845

교육훈련비	9,275	19,968	7,673	24,561

무형자산상각비	66,817	211,009	70,908	209,065

수출제비용	-	99,091	-	-

잡비	26,912	58,306	18,439	83,753

합 계	9,917,661	28,658,407	12,268,018	32,412,713

26. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	성격별비용

상품 판매	45,810,013	-	45,810,013

상품 이외의 재고자산 변동	(1,422,565)	-	(1,422,565)

원재료의 사용액	136,696,257	-	136,696,257

종업원급여	13,621,283	10,339,651	23,960,934

감가상각비(*)	11,300,497	1,221,894	12,522,391

소모품비	10,479,108	456,336	10,935,444

운반비	-	10,741,609	10,741,609

기타비용	21,837,567	5,898,917	27,736,484

합 계	238,322,160	28,658,407	266,980,567

(*) 투자부동산상각비가 포함되어 있으며, 기타비용에 포함된 감가상각비가 제외되어 있습니다.(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	성격별비용

상품 판매	40,034,914	-	40,034,914

상품 이외의 재고자산 변동	2,452,264	-	2,452,264

원재료의 사용액	133,067,337	-	133,067,337

종업원급여	13,055,273	13,607,749	26,663,022

감가상각비(*)	8,400,697	1,502,117	9,902,814

소모품비	7,009,873	542,028	7,551,901

운반비	5,393	8,972,786	8,978,179

기타비용	16,391,330	7,788,033	24,179,363

합 계	220,417,081	32,412,713	252,829,794

(*) 투자부동산상각비가 포함되어 있으며, 기타비용에 포함된 감가상각비가 제외되어 있습니다.

27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

수입임대료	210,258	959,938	473,964	1,485,716

투자부동산처분이익	854,837	854,837	1,213,712	1,213,712

유형자산처분이익	1,387,128	1,836,217	42,737	81,491

무형자산처분이익	-	-	6,000	6,000

관계사주식처분이익	-	-	15,215,777	15,215,777

기타의대손충당금환입	20,082	141,191	-	40,655

염가매수차익	-	-	528,016	528,016

잡이익	63,890	957,166	73,912	337,700

합 계	2,536,195	4,749,349	17,554,118	18,909,067

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기부금	-	-	50	200

재고자산처분손실	-	-	30,508	30,508

유형자산처분손실	171,789	189,945	178,032	180,761

매각예정비유동자산처분손실	-	395	-	-

관계사주식처분손실	-	-	-	148,981

지급임차료	72,995	215,964	24,626	24,626

투자부동산상각비	83,196	251,352	68,929	246,866

감가상각비(영업외)	37,332	106,035	32,977	102,373

기타의대손상각비	-	-	19,144	-

수도광열비	5,437	31,834	12,011	65,713

세금과공과	82,244	177,298	28,626	28,808

영업권손상차손	-	-	6,978,679	6,978,679

잡손실	272,213	582,715	118,042	360,733

합 계	725,206	1,555,538	7,491,624	8,168,248

28. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	176,754	351,677	44,615	71,577

배당금수익	-	51,460	-	62,042

외환차익	5,702	11,776	29,482	34,161

외화환산이익	-	-	-	14,286

금융보증수익	363,115	1,036,038	-	-

합 계	545,571	1,450,951	74,097	182,066

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	988,147	3,014,344	1,112,259	2,569,484

외환차손	675	13,200	-	361

외화환산손실	559	750	547	650

매도가능금융자산처분손실	5,678	5,678	-	-

금융보증비용	363,115	1,036,038	-	-

합 계	1,358,174	4,070,010	1,112,806	2,570,495

29. 위험관리(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금및수취채권(*)	73,848,263	75,285,296

(*) 대여금및수취채권 금액 중 현금시재금액이 제외되었습니다.

② 손상차손

당분기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액(*1)	대손충당금	채권잔액(*1)	대손충당금

만기미도래	67,765,205	203,379	64,367,522	202,843

연체되었으나 미손상된 대여금및수취채권(*2):

3개월 미만	3,535,390	173,416	3,865,058	753,423

6개월 미만	53,532	897	166,695	2,801

소 계	3,588,922	174,313	4,031,753	756,224

손상된 대여금및수취채권(*2):

1년 미만	473,077	473,077	672,085	659,807

1년 이상	3,911,095	3,672,166	3,703,882	3,697,828

소 계	4,384,172	4,145,243	4,375,967	4,357,635

합 계	75,738,299	4,522,935	72,775,242	5,316,702

(*1) 채권잔액에는 대여금및수취채권 금액 중 현금및현금성자산 금액이 제외되었습니다. (*2) 미손상과 손상의 구분은 개별평가에 따른 결과입니다.

당분기와 전기 중 대여금및수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	미수금	단기대여금	매출채권	미수금	단기대여금

기초잔액	4,838,222	182,155	296,325	2,759,128	104,297	80,000

대손상각비	-	-	-	1,568,666	79,601	216,325

제각	-	-	-	(89,383)	(125,065)	-

대손충당금환입	(679,210)	(104,793)	(9,764)	-	(165)	-

연결범위변동	-	-	-	654,660	123,487	-

기타	-	-	-	(54,849)	-	-

기말잔액	4,159,012	77,362	286,561	4,838,222	182,155	296,325

(2) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있으며, 유동비율을 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산총계	90,540,297	109,867,145

유동부채총계	158,659,660	185,474,483

유동비율	57.07%	59.24%

① 당분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6-12개월	1년 초과

비파생금융부채

매입채무및기타채무	31,069,142	31,069,142	31,069,142	-	-

차입금	134,827,398	136,851,301	44,830,671	78,194,584	13,826,046

기타금융부채(*)	861,504	874,170	450,550	168,120	255,500

합 계	166,758,044	168,794,613	76,350,363	78,362,704	14,081,546

(*) 연결실체는 당분기말 현재 관계기업인 월산페이퍼㈜(구, ㈜월산)의 차입금 등에 대하여 보증한도 122,770,000천원의 지급보증을 제공하고 있는바, 지급보증으로 인한 추가적인 유동성위험에 노출되어 있으며, 기타금융부채의 장부금액 및 계약상 현금흐름에는 포함되어 있지 않습니다.

② 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6-12개월	1년 초과

비파생금융부채

매입채무및기타채무	33,086,240	33,086,240	33,086,240	-	-

차입금	167,347,576	169,054,297	81,606,928	65,996,071	21,451,298

기타금융부채(*)	1,110,964	1,127,170	712,550	135,000	279,620

합 계	201,544,780	203,267,707	115,405,718	66,131,071	21,730,918

(*) 연결실체는 전기말 현재 관계기업인 월산페이퍼㈜(구, ㈜월산)의 차입금 등에 대하여 보증한도 112,770,000천원의 지급보증을 제공하고 있는바, 지급보증으로 인한 추가적인 유동성위험에 노출되어 있으며, 기타금융부채의 장부금액 및 계약상 현금흐름에는 포함되어 있지 않습니다.(3) 환위험연결실체는 당분기말 현재 외화현금 및 현금성자산이 일부 있어, 환위험에 노출되어 있으나 금액적 중요성이 낮아 환율변동으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 크지 않습니다.

(4) 이자율위험 ① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	-	-

금융부채	-	(13,000)

합 계	-	(13,000)

변동이자율

금융자산	2,940,714	7,826,756

금융부채	(134,827,398)	(167,334,576)

합 계	(131,886,684)	(159,507,820)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품이 없어, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손 익	자 본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당분기말

변동이자율 금융상품	(1,318,867)	1,318,867	(1,318,867)	1,318,867

현금흐름민감도(순액)	(1,318,867)	1,318,867	(1,318,867)	1,318,867

전기말

변동이자율 금융상품	(1,595,078)	1,595,078	(1,595,078)	1,595,078

현금흐름민감도(순액)	(1,595,078)	1,595,078	(1,595,078)	1,595,078

(5) 공정가치① 공정가치와 장부금액

연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

매도가능금융자산	4,769,910	4,769,910	8,235,101	8,235,101

상각후원가로 인식된 자산

대여금및수취채권	73,864,285	73,864,285	75,313,224	75,313,224

상각후원가로 인식된 부채

매입채무및기타채무	(31,069,142)	(31,069,142)	(33,086,240)	(33,086,240)

차입금	(134,827,398)	(134,827,398)	(167,347,576)	(167,347,576)

기타금융부채	(1,877,692)	(1,877,692)	(1,929,950)	(1,929,950)

합 계	(167,774,232)	(167,774,232)	(202,363,766)	(202,363,766)

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말:

금융자산

매도가능금융자산	4,769,910	-	-	4,769,910

전기말:

금융자산

매도가능금융자산	8,235,101	-	-	8,235,101

(*) 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금액(당분 기말 : 69,379천원 , 전기말: 59,998천원)은 상기 서열체계에서 제외되었습니다. 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준2간의 이동은 없었습니다.

(6) 자본관리

자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	212,622,716	248,004,847

자본총계	382,383,085	373,985,520

부채비율	55.60%	66.31%

30. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관에 대한 주요 차입약정은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관명	약정내용	통 화	한도금액	실행금액

신한은행	구매자금	KRW	31,000,000	28,309,467

일반대출	KRW	3,000,000	3,000,000

시설자금	KRW	16,200,000	11,078,856

어음할인	KRW	1,600,000	1,600,000

신용장개설	USD	6,000,000	470,165

농협	구매자금	KRW	12,000,000	5,217,518

일반대출	KRW	1,000,000	1,000,000

산업은행	구매자금	KRW	11,500,000	11,219,054

일반대출	KRW	24,000,000	24,000,000

운용자금	KRW	8,000,000	8,000,000

우리은행	일반대출	KRW	23,500,000	23,500,000

하나은행	회전대출	KRW	17,000,000	-

구매자금	KRW	9,000,000	2,400,163

에너지자금	KRW	9,655,000	7,064,850

시설자금	KRW	10,500,000	5,437,490

신용장개설	USD	5,000,000	197,100

합 계	KRW	177,955,000	131,827,398

USD	11,000,000	667,265

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

제공자	제공받은 기관	보증목적	통 화	금 액

월산페이퍼㈜(구, ㈜월산),대표이사	신한은행	신용공여	KRW	19,200,000

월산페이퍼㈜(구, ㈜월산)	하나은행	차입금담보	KRW	44,026,500

월산페이퍼㈜(구, ㈜월산)	하나은행	USD	2,400,000

월산페이퍼㈜(구, ㈜월산),개인(제3자)	서울보증보험	보증서 발행 담보	KRW	441,517

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 644백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.

31. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	태림페이퍼㈜(구, 동일제지㈜), 월산페이퍼㈜(구, ㈜월산), TF㈜

( 2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	내 용	당분기	전분기

관계기업	태림페이퍼㈜(구, 동일제지㈜)	매출	5,578,578	4,115,977

수입임대료	55,696	-

매입	57,588,013	47,776,521

태성산업㈜(*)	매출	-	337,670

수입임대료	-	23,518

매입	-	5,642,557

월산페이퍼㈜(구, ㈜월산)	매출	9,416,332	4,074,262

수입임대료	-	24,700

유형자산매각등	137,546	100,003

매입	63,306,731	59,547,652

운반비	1,600	-

유형자산매입등	-	13,858

(*) 당분기초 매각되어 특수관계자의 범위에서 제외되었습입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	선급비용	매입채무	미지급금	금융보증부채

관계기업	태림페이퍼㈜(구, 동일제지㈜)	574,907	191,589	-	7,486,700	202,198	-

월산페이퍼㈜(구, ㈜월산)	1,300,086	773,629	1,016,188	8,479,014	46,507	1,016,188

합 계	1,874,993	965,218	1,016,188	15,965,714	248,705	1,016,188

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	선급비용	매입채무	미지급금	금융보증부채

관계기업	태림페이퍼㈜(구, 동일제지㈜)	635,068	254,326	-	6,338,655	-	-

태성산업㈜	624,478	800	-	2,061,583	-	-

월산페이퍼㈜(구, ㈜월산)	842,865	785,767	818,986	6,466,736	2,400	818,986

합 계	2,102,411	1,040,893	818,986	14,866,974	2,400	818,986

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계회사 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

월산페이퍼㈜(구, ㈜월산)	3,000,000	3,000,000

(5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,310,580	1,039,787

퇴직급여	87,833	685,232

합 계	1,398,413	1,725,019

상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	제공내역	보증대상	보증한도액	담보권자

월산페이퍼㈜(구, ㈜월산)	지급보증	차입금	122,770,000	신한은행 외 2

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	제공내역	보증대상	보증한도액	담보권자

월산페이퍼㈜(구, ㈜월산)	지급보증	차입금	112,770,000	신한은행,외환은행

(7) 당분기 중 특수관계자로부터 수취하거나 지급한 배당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	내 역	금 액

트리니티원 유한회사	배당금 지급	333,366

월산페이퍼㈜(구, ㈜월산)	배당금 지급	56,244