태림포장 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 41(당)기 1분기 2016년 3월 31일 현재
제 40(전)기 1분기 2015년 3월 31일 현재
태림포장주식회사(구, 태림포장공업주식회사)와 그 종속기업

1.연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요태림포장주식회사(이하 "지배기업")은 1976년 4월 12일 설립되었으며, 본사 및 시흥 공장은 경기도 시흥시 정왕동 공단1대로 379번안길 74에 위치하고 있으며, 구미, 포천, 용인, 울산에 공장을 두고 있습니다. 2016년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체") 및 연결실체의관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 2016년 3월 25일 주주총회 결의를 통하여 사명을 태림포장공업주식회사에서 태림포장주식회사로 변경하였습니다.

지배기업은 1998년 12월 20일에 주식을 한국증권선물거래소에 상장하였고, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 35,403 백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주	주식수(주)	금 액(천원)	지분율(%)

트리니티원 유한회사	41,670,790	20,835,395	58.85

월산페이퍼㈜(구, ㈜월산)	7,030,560	3,515,280	9.93

기타	22,104,590	11,052,295	31.22

합 계	70,805,940	35,402,970	100.00

(2) 종속기업의 현황당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재국	업 종	지분율(%)

동원페이퍼㈜(구, ㈜동원제지)	대한민국	골판지원지 제조업	50.17

㈜비코	대한민국	전산소모품, 소프트웨어개발	95.68

동림로지스틱㈜	대한민국	운수업	100.00

(3) 당분기와 전기의 연결대상종속기업의 요약재무현황 및 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	동원페이퍼㈜(구, ㈜동원제지)	㈜비코	동림로지스틱㈜

유동자산	12,963,404	10,442	671,703

비유동자산	50,276,693	140,233	823,201

유동부채	47,068,044	86,195	395,448

비유동부채	12,837,158	-	3,600

순자산	3,334,895	64,480	1,095,856

비지배지분의 장부금액	3,215,405	2,786	-

매출	16,175,744	82,686	53,834

분기순손익	(2,811,226)	31,823	13,163

총포괄손익	(2,811,226)	31,823	13,163

비지배지분에 배분된 당기순손익	(1,376,372)	1,375	-

영업활동현금흐름	2,277,683	(7,906)	(50,458)

투자활동현금흐름	(3,986,439)	-	66,873

비지배지분 배당 지급을 제외한재무활동현금흐름	1,165,396	-	-

비지배지분에 지급한 배당금	-	-	-

현금및현금성자산의 순증감	(543,904)	(7,906)	16,416

② 전기

(단위: 천원)

구 분	동원페이퍼㈜(구, ㈜동원제지)	㈜비코	동림로지스틱㈜

유동자산	14,302,184	33,464	639,268

비유동자산	48,780,031	140,233	890,072

유동부채	42,710,575	141,040	443,047

비유동부채	14,225,519	-	3,600

순자산	6,146,121	32,657	1,082,693

비지배지분의 장부금액	4,591,778	1,032	-

매출	39,036,584	427,414	265,456

당기순손익	(8,291,175)	(848,219)	68,093

총포괄손익	(8,532,640)	(839,456)	68,093

비지배지분에 배분된 당기순손익	(4,167,139)	(36,643)	-

영업활동현금흐름	2,306,445	(20,454)	92,702

투자활동현금흐름	(1,458,156)	34,052	(55,727)

비지배지분 배당 지급을 제외한재무활동현금흐름	(276,218)	(22,388)	-

비지배지분에 지급한 배당금	-	-	-

현금및현금성자산의 순증감	572,071	(8,790)	36,975

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 한국채택국제회계기준 제 1 034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 29 에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 골판지 및 골판지상자 제조업② 제지제조업

③ 기타

(1) 당분기 중 부문별손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액	영업이익	이자수익	이자비용	감가상각비	분기손익

골판지 및 골판지상자 제조업	77,420,866	3,345,707	97,549	691,965	2,762,147	12,500,544

제지제조업	16,175,744	(2,420,185)	2,502	334,494	1,384,198	(2,811,226)

기타	136,520	41,904	3	-	-	44,986

소 계	93,733,130	967,426	100,054	1,026,459	4,146,345	9,734,304

연결조정	(5,693,085)	15,083	-	-	(3,583)	(15,264,342)

합 계	88,040,045	982,509	100,054	1,026,459	4,142,762	(5,530,038)

(2) 당분기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	골판지 및 골판지상자 제조업	제지제조업	기 타	연결조정	합 계

자산:

유동자산	86,006,069	12,963,404	682,145	(16,492,404)	83,159,214

비유동자산	407,387,566	50,276,693	963,434	47,228,517	505,856,210

합 계	493,393,635	63,240,097	1,645,579	30,736,113	589,015,424

부채:

유동부채	133,212,546	47,068,044	481,643	(16,492,404)	164,269,829

비유동부채	36,421,160	12,837,157	3,600	8,509,322	57,771,239

합 계	169,633,706	59,905,201	485,243	(7,983,082)	222,041,068

한편, 연결실체는 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상인 고객은 존재하지 않습니다. 또한, 연결실체 대부분의 영업활동은 국내에서 이루어지므로, 본사 소재지 국가에 귀속되는 수익과 수익이 발생하는 모든 외국에 귀속되는 수익 등에 대하여 별도 공시하지 않습니다.5. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	65,623,065	905,397	68,676,280	905,397

대손충당금(매출채권)	(3,642,958)	(905,397)	(3,932,824)	(905,397)

미수수익	51,460	-	-	-

대여금	533,331	-	536,994	-

대손충당금(대여금)	(286,561)	-	(296,325)	-

미수금	1,621,146	-	2,243,587	-

대손충당금(미수금)	(179,704)	-	(182,155)	-

보증금	-	312,435	-	308,983

합 계	63,719,779	312,435	67,045,557	308,983

6. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융상품자산

현금및현금성자산	3,381,647	-	-	3,381,647

매출채권및기타채권	63,719,779	-	-	63,719,779

기타유동금융자산	1,106,421	-	-	1,106,421

장기매출채권및기타채권	312,435	-	-	312,435

기타비유동금융자산	104,000	7,113,129	-	7,217,129

합 계	68,624,282	7,113,129	-	75,737,411

금융상품부채

매입채무및기타채무	-	-	35,174,977	35,174,977

유동차입금	-	-	119,982,887	119,982,887

기타유동금융부채	-	-	1,188,035	1,188,035

비유동차입금	-	-	18,585,266	18,585,266

기타비유동금융부채	-	-	380,514	380,514

합 계	-	-	175,311,679	175,311,679

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융상품자산

현금및현금성자산	7,854,684	-	-	7,854,684

매출채권및기타채권	67,045,557	-	-	67,045,557

장기매출채권및기타채권	308,983	-	-	308,983

기타비유동금융자산	104,000	8,295,099	-	8,399,099

합 계	75,313,224	8,295,099	-	83,608,323

금융상품부채

매입채무및기타채무	-	-	33,086,240	33,086,240

유동차입금	-	-	146,264,345	146,264,345

기타유동금융부채	-	-	1,661,152	1,661,152

비유동차입금	-	-	21,083,231	21,083,231

기타비유동금융부채	-	-	268,798	268,798

합 계	-	-	202,363,766	202,363,766

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자수익	100,054	-	-	100,054

배당금수익	-	51,460	-	51,460

외환차익	2,487	-	-	2,487

대손충당금환입	289,866	-	-	289,866

기타의대손충당금환입	12,216	-	-	12,216

이자비용	-	-	(1,026,459)	(1,026,459)

외환차손	(6,173)	-	-	(6,173)

외화환산손실	(545)	-	-	(545)

매도가능금융자산평가손익	-	(1,191,351)	-	(1,191,351)

합 계	397,905	(1,139,891)	(1,026,459)	(1,768,445)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자수익	9,163	-	1,347	-	10,510

배당금수익	-	62,042	-	-	62,042

외환차익	2,275	-	-	-	2,275

외화환산이익	2,818	-	-	-	2,818

기타의대손충당금환입	745	-	-	-	745

매도가능금융자산평가손익	-	2,276,400	-	-	2,276,400

이자비용	-	-	-	(709,949)	(709,949)

외환차손	(361)	-	-	-	(361)

외화환산손실	(1,511)	-	-	-	(1,511)

대손상각비	(165,225)	-	-	-	(165,225)

합 계	(152,096)	2,338,442	1,347	(709,949)	1,477,744

(3) 금융자산의 양도 등① 당분기말 현재 전체가 제거되지는 않은 양도된 금융자산은 없습니다.

② 당분기말 현재 전체가 제거된 양도 금융자산 중 특정위험과 보상에 노출되어 있는 금융자산은 없습니다.

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	271,853	183,108

제품	4,000,816	4,565,058

평가손실충당금	(218,986)	(216,505)

재공품	200,010	151,198

원재료	7,562,780	8,091,924

평가손실충당금	(318,545)	(662,073)

부재료	121,553	111,899

저장품	1,439,820	1,481,650

평가손실충당금	(14,981)	(14,981)

미착원료	73,440	434,352

합 계	13,117,760	14,125,630

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

―재고자산평가손실	2,481	47,242

8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	700,480	778,183

선급비용	825,346	1,058,643

선급임차료	24,176	27,332

부가세대급금	283,443	-

합 계	1,833,445	1,864,158

9. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

태림페이퍼㈜(구, 동일제지㈜)(*)	경기도 안산시단원구 목내동	골판지원지 제조	45.39	58,427,152	44.39	61,900,572

월산페이퍼㈜(구, ㈜월산)	경기도 안산시단원구 목내동	골판지원지, 골판지 및골판지상자제조	49.94	67,761,484	49.94	68,702,070

TF㈜	경기도 안산시단원구 목내동	골판지및골판지상자제조 외	48.00	116,274	48.00	116,274

합 계	126,304,910	130,718,916

(*) 당분기 중 태림페이퍼㈜(구, 동일제지㈜)의 자기주식취득으로 인해 지분율이 변동하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

태림페이퍼㈜(구, 동일제지㈜)	46,108,500	45,978,250

(3) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	지분법손익	기타자본변동(*1)	기 말

태림페이퍼㈜(구, 동일제지㈜)	61,900,572	(3,571,143)	97,723	58,427,152

월산페이퍼㈜(구, ㈜월산)	68,702,070	(865,007)	(75,579)	67,761,484

TF㈜(*2)	116,274	-	-	116,274

합 계	130,718,916	(4,436,150)	22,144	126,304,910

(*1) 기타자본변동은 당분기 중 피투자회사에 대한 지분법자본변동 및 지분법이익잉여금변동의 합계금액입니다.(*2) 상기 피투자회사는 지분법을 적용하여 평가할 경우 연결실체의 지분변동액이 중요하지 않다고 판단하여 당분기에는 지분법을 수행하지 않았습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	지분법손익	기타자본변동(*1)	배당금	기 타	기 말

태림페이퍼㈜(구, 동일제지㈜)	68,042,295	-	-	(5,412,684)	(338,289)	(390,750)	-	61,900,572

코리아에셋투자컨설팅㈜	173,675	-	(153,402)	-	(20,273)	-	-	-

태성산업㈜(*2)	20,653,270	-	-	6,999,819	(1,484,326)	-	(26,168,763)	-

월산페이퍼㈜(구, ㈜월산)	46,388,681	28,485,788	-	(6,254,516)	82,117	-	-	68,702,070

동일팩키지㈜	12,880,792	-	(12,620,737)	(10,917)	(249,138)	-	-	-

제이타우젠트㈜	20,846,711	-	(20,742,815)	(204,694)	100,798	-	-	-

㈜비코(*3)	284,535	184,275	-	-	(3,829)	-	(464,981)	-

TF㈜	159,907	-	-	(40,472)	(3,161)	-	-	116,274

동림로지스틱㈜(*3)	507,300	347,288	-	-	1,454	-	(856,042)	-

동원페이퍼㈜(구, ㈜동원제지)(*3)	6,060,719	19,999,793	-	(428,587)	-	-	(25,631,925)	-

합 계	175,997,885	49,017,144	(33,516,954)	(5,352,051)	(1,914,647)	(390,750)	(53,121,711)	130,718,916

(*1) 기타자본변동은 전기 중 피투자회사에 대한 지분법자본변동 및 지분법이익잉여금변동의 합계금액입니다. (*2) 전기 중 매각계약이 체결되어 매각예정비유동자산으로 재분류하였으며, 당분기 중 매각이 완료되었습니다. (*3) 전기 중 지분을 추가취득하여 종속기업투자로 분류하였습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	분기순(손)익	기타포괄손익	총포괄손익

태림페이퍼㈜(구, 동일제지㈜)(*)	43,323,714	211,802,412	74,942,344	37,478,252	54,054,491	1,106,444	(7,608,587)	220,146	(7,388,441)

월산페이퍼 ㈜(구, ㈜월산)(*)	53,221,953	212,074,401	121,137,756	28,405,277	58,420,469	(554,963)	(1,865,856)	(162,874)	(2,028,730)

(*) 해당 지분법피투자회사의 재무정보는 상호지분법으로 인한 영향을 조정하기 전의 재무정보입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	당기순(손)익	기타포괄손익	총포괄손익

태림페이퍼㈜(구, 동일제지㈜)(*)	47,455,075	233,717,857	92,196,404	36,642,860	210,172,441	(3,236,666)	(16,069,127)	(2,184,834)	(18,253,961)

월산페이퍼 ㈜(구, ㈜월산)(*)	54,767,605	224,931,832	131,560,889	30,591,568	246,255,742	(1,032,252)	(11,754,747)	312,219	(11,442,528)

TF㈜	243,718	-	1,480	-	229,977	25,765	117	(1,575)	(1,458)

(*) 해당 지분법피투자회사의 재무정보는 상호지분법으로 인한 영향을 조정하기 전의 재무정보입니다.

10. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초장부가액	취득(자본적지출 포함)액	처분액	감가상각비	기타증(감)액(*2)	기말장부가액

토지	151,500,808	17,992	-	-	-	151,518,800

건물	48,749,618	180,828	-	(396,178)	-	48,534,268

구축물	2,293,353	181,300	-	(37,644)	42,382	2,479,391

기계장치	97,144,337	115,700	(13,767)	(3,245,343)	1,809,611	95,810,538

차량운반구	3,313,285	146,324	(121,753)	(354,357)	-	2,983,499

기타의유형자산	1,123,868	29,300	(1)	(109,240)	18,159	1,062,086

미착기계	1,011,754	1,444,871	-	-	(2,005,182)	451,443

건설중인자산(*1)	8,561,430	1,930,492	-	-	(84,937)	10,406,985

합 계	313,698,453	4,046,807	(135,521)	(4,142,762)	(219,967)	313,247,010

(*1) 당분기 중 건설중인 자산과 관련된 지출액은 1,930,492천 원입 니다. (*2) 기타증(감)은 건설중인자산의 본계정대체, 미착기계의 본계정대체 등 으로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

과 목	기초장부가액	취득(자본적지출 포함)액	처분액	감가상각비	손상차손(*2)	기타증(감)액(*3)	연결범위변동	기말장부가액

토지	146,632,266	189,271	-	-	-	-	4,679,271	151,500,808

건물	41,153,145	317,406	-	(1,442,841)	-	3,101,585	5,620,323	48,749,618

구축물	97,116	32,933	(163,957)	(87,600)	-	15,890	2,398,971	2,293,353

기계장치	59,215,653	795,983	(400,798)	(10,530,648)	(1,439,285)	11,527,837	37,975,595	97,144,337

차량운반구	4,078,294	949,681	(393,509)	(1,489,309)	-	7,128	161,000	3,313,285

기타의유형자산	1,252,567	182,115	(8,985)	(556,474)	-	48,295	206,350	1,123,868

미착기계	1,689,987	5,702,343	-	-	-	(7,067,401)	686,825	1,011,754

건설중인자산(*1)	4,252,017	11,179,173	-	-	-	(8,035,765)	1,166,005	8,561,430

합 계	258,371,045	19,348,905	(967,249)	(14,106,872)	(1,439,285)	(402,431)	52,894,340	313,698,453

(*1) 전기 중 건설중인 자산과 관련된 지출액은 10,753 ,460천원입니다. (*2) 폐쇄된 양주공장 설비의 장부금액을 손상차손으로 인식하였습니다. (*3) 기타증(감)은 건설중인자산의 본계정대체, 미착기계의 본계정대체 등 으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	미착기계	건설중인자산	합 계

당분기말

취득원가	151,518,800	62,847,101	3,141,203	198,723,985	9,242,563	4,902,596	451,443	10,406,985	441,234,676

정부보조금	-	-	-	(60,119)	-	-	-	-	(60,119)

감가상각누계액	-	(14,312,833)	(661,812)	(101,652,246)	(6,259,064)	(3,840,510)	-	-	(126,726,465)

손상차손누계액	-	-	-	(1,201,082)	-	-	-	-	(1,201,082)

기말장부가액	151,518,800	48,534,268	2,479,391	95,810,538	2,983,499	1,062,086	451,443	10,406,985	313,247,010

전기말

취득원가	151,500,808	62,666,273	2,917,522	197,618,787	9,413,675	4,877,137	1,011,754	8,561,430	438,567,386

정부보조금	-	-	-	(62,602)	-	-	-	-	(62,602)

감가상각누계액	-	(13,916,655)	(624,169)	(98,972,563)	(6,100,390)	(3,753,269)	-	-	(123,367,046)

손상차손누계액	-	-	-	(1,439,285)	-	-	-	-	(1,439,285)

기말장부가액	151,500,808	48,749,618	2,293,353	97,144,337	3,313,285	1,123,868	1,011,754	8,561,430	313,698,453

11. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

내 역	영업권	회원권	라이선스	산업재산권	기타의무형자산	합 계

기초금액	17,491,541	1,344,684	890,071	1,080	1,709,985	21,437,361

처분액	-	-	(66,870)	-	-	(66,870)

상각액	-	-	-	-	(72,096)	(72,096)

기말금액	17,491,541	1,344,684	823,201	1,080	1,637,889	21,298,395

② 전기

(단위: 천원)

내 역	영업권	회원권	라이선스	산업재산권	기타의무형자산	합 계

기초금액	-	1,354,684	-	-	737,618	2,092,302

취득액	-	-	55,936	-	121,792	177,728

처분액	-	(10,000)	-	-	-	(10,000)

손상	(6,978,679)	-	-	-	-	(6,978,679)

상각액	-	-	-	-	(282,057)	(282,057)

기타증(감)액(*)	-	-	-	-	125,880	125,880

연결범위변동	24,470,220	-	834,135	1,080	1,006,752	26,312,187

기말금액	17,491,541	1,344,684	890,071	1,080	1,709,985	21,437,361

(*) 기타증감금액은 건설중인자산으로부터 대체된 금액입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업권	회원권	라이선스	산업재산권	기타의무형자산	합 계

당분기말

취득원가	24,470,220	1,344,684	823,201	1,080	2,835,829	29,475,014

상각누계액	-	-	-	-	(1,197,940)	(1,197,940)

손상차손누계액	(6,978,679)	-	-	-	-	(6,978,679)

기말장부가액	17,491,541	1,344,684	823,201	1,080	1,637,889	21,298,395

전기말

취득원가	24,470,220	1,344,684	890,071	1,080	2,837,026	29,543,081

상각누계액	-	-	-	-	(1,127,041)	(1,127,041)

손상차손누계액	(6,978,679)	-	-	-	-	(6,978,679)

기말장부가액	17,491,541	1,344,684	890,071	1,080	1,709,985	21,437,361

12. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

내 역	토 지	건 물	합 계

기초금액	26,456,976	11,103,434	37,560,410

상각액	-	(84,078)	(84,078)

기말금액	26,456,976	11,019,356	37,476,332

연결실체의 투자부동산은 연결실체가 보유하고 있는 토지 및 건물로 임대목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있으나, 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아, 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없습니다.

② 전기

(단위: 천원)

내 역	토 지	건 물	합 계

기초금액	28,554,312	12,012,037	40,566,349

상각액	-	(330,944)	(330,944)

처분액	(2,097,336)	(863,952)	(2,961,288)

기타증(감)액(*)	-	286,293	286,293

기말금액	26,456,976	11,103,434	37,560,410

(*) 건설중인자산으로부터 대체된 금액입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

당분기말

취득원가	26,456,976	13,873,639	40,330,615

감가상각누계액	-	(2,854,283)	(2,854,283)

기말장부가액	26,456,976	11,019,356	37,476,332

전기말

취득원가	26,456,976	13,873,639	40,330,615

감가상각누계액	-	(2,770,205)	(2,770,205)

기말장부가액	26,456,976	11,103,434	37,560,410

(3) 투자부동산 관련손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	330,235	505,626

운영비용	(97,261)	(160,519)

합 계	232,974	345,107

13. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매도가능금융자산	-	7,113,129	-	8,295,099

기타금융상품	1,106,421	104,000	-	104,000

합 계	1,106,421	7,217,129	-	8,399,099

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

취득가액	공정가치(장부가액)	공정가치(장부가액)

매도가능금융자산:

지분증권	상장지분증권	687,149	7,043,750	8,235,101

비상장지분증권(*)	349,379	69,379	59,998

합 계	1,036,528	7,113,129	8,295,099

(*) 취득가액과 공정가치(장부가액)의 차이는 과거에 인식한 손상차손으로 인하여 발생하였습니다.

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	22,892,628	20,172,242

예수보증금	6,072	6,072

미지급비용	7,901,038	9,194,917

미지급배당금	566,448	-

미지급금	3,808,791	3,713,009

합 계	35,174,977	33,086,240

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동차입금

단기차입금	99,991,027	126,275,635

유동성장기차입금	19,991,860	19,988,710

소 계	119,982,887	146,264,345

비유동차입금

장기차입금	18,585,266	21,083,231

합 계	138,568,153	167,347,576

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	만 기	당분기말	전기말

구매자금	신한은행 외 3	2.29 ~ 2.98	2016.04.05. ~ 2016.08.27.	42,578,027	58,963,201

일반대출	농협은행 외 3	2.29 ~ 3.39	2016.04.29. ~ 2017.02.23.	51,000,000	51,000,000

운영자금	KEB하나은행	-	-	-	2,999,434

회전대	3.49	2016.06.30.	1,400,000	8,300,000

일반대출	㈜월산	3.01	2016.09.22.	3,000,000	3,000,000

일반대출	정상문	-	-	13,000	13,000

어음할인	신한은행	2.60	2016.05.15.	2,000,000	2,000,000

합 계	99,991,027	126,275,635

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	만 기	당분기말	전기말

일반대출	우리은행	2.96	2016.06.15.	10,000,000	10,000,000

시설자금	KEB하나은행 외 1	1.50 ~ 2.98	2017.12.15. ~ 2020.03.15.	28,577,126	31,071,941

소 계	38,577,126	41,071,941

차감 : 유동성대체	(19,991,860)	(19,988,710)

차감 계	18,585,266	21,083,231

(4) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	설정내역	차입금액	담보권자

토지 및 건물	54,042,491	34,000,000	차입금포괄한도	34,366,316	산업은행

18,000,000	25,000,000	우리은행

23,275,384	46,000,000	30,652,802	신한은행

17,375,673

11,795,100

21,638,886	13,000,000	-	KEB하나은행

13,184,021	10,400,000

10,301,003	15,040,000	-

7,043,563	27,000,000	18,103,237

구축물	39,919,587

기계장치	3,000,000	2,625,000	신한은행

합 계	198,575,708	166,440,000	110,747,355

16. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	1,075,822	-	56,876	-

선수임대료	8,465	16,011	5,306	10,773

예수금	351,018	-	319,428	-

부가세예수금	14,115	-	116,515	-

합 계	1,449,420	16,011	498,125	10,773

17. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

임대보증금	714,050	396,620	847,550	279,620

현재가치할인차금	(8,540)	(16,106)	(5,384)	(10,822)

금융보증부채(*)	482,525	-	818,986	-

합 계	1,188,035	380,514	1,661,152	268,798

(*) 연결실체는 특수관계자인 월산페이퍼㈜(구, ㈜월산)의 차입금에 대한 지급보증과 관련하여 금융보증부채를 인식하였습니 다 .(주석31참조)

18. 충당부채당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타충당부채(*)	1,100,000	1,100,000

(*) 연결실체는 골판지 원지 제조 및 판매 사업자로서, 원재료인 고지의 구매시 부당한 공동행위로 인해 공정거래위원회로부터 조사를 받고 있으며, 과징금이 부과될 가능성이 높 은 것으로 파악하고 있습니다. 이에 따라 연결실체는 부과될 것으로 예상되는 과징금 금액을 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다.19. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,015,073	10,324,726

사외적립자산의 공정가치	(3,722,878)	(4,306,313)

확정급여부채	6,292,195	6,018,413

(2) 당분기말과 전기말 현재 종업원과 관련된 기타의 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채(*)	135,539	527,212

(*) 미지급비용에 계상되어 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	10,324,726	18,041,978

당기근무원가	661,216	3,277,356

이자원가	42,302	239,111

재측정요소	-	(338,638)

퇴직급여지급액	(1,013,171)	(12,487,063)

관계사전(출)입	-	(53,008)

연결범위변동	-	1,644,990

기말금액	10,015,073	10,324,726

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	4,306,313	11,338,974

사외적립자산의 이자수익	21,998	318,996

재측정요소	(5,577)	(199,516)

사용자의 기여금	-	2,479,335

퇴직급여지급액	(599,856)	(10,349,037)

연결범위변동	-	717,561

기말금액	3,722,878	4,306,313

(5) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	661,216	793,547

이자원가	42,302	49,681

사외적립자산의 기대수익	(21,998)	(75,404)

합 계	681,520	767,824

20. 자본금과 자본잉여금 및 기타포괄손익누계액

(1) 연결실체가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 300,000,000주, 70,805,940주 및 500원입니다. (2) 당분기말 현재 발행주식 중 상호주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식의 내역은 다음과 같습니다.

주식발행자	주식소유자	소유주식수(주)	지분율(%)	의결권제한근거

태림포장㈜(구, 태림포장공업㈜)	월산페이퍼㈜(구, ㈜월산)	7,030,560	9.93	제369조 3항

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	29,769,733	29,769,733

재평가적립금	23,426,400	23,426,400

기타자본잉여금	1,276,814	1,276,814

합 계	54,472,947	54,472,947

(4) 기타포괄손익누계액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능증권평가손익	4,966,533	5,896,166

(부의)지분법자본변동	(979,912)	(1,008,146)

합 계	3,986,621	4,888,020

21. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	14,700,000	14,600,000

임의적립금	115,865,000	115,865,000

재평가잉여금	83,328,384	83,328,384

미처분이익잉여금	56,000,243	60,835,389

합 계	269,893,627	274,628,773

(2) 당분기와 전분기 중 지급 결의한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주	비지배주주	지배기업소유주	비지배주주

보통주 1주당 8원 (전분기 30원)	566,448	-	2,124,178	-

22. 주당이익(1) 기본주당이익1) 기본주당이익

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

지배주주보통주순이익(손실)	(4,155,040,322)	871,702,931

가중평균유통보통주식수	70,805,940 주	70,805,940 주

주당이익(손실)	(59)	12

2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역① 당분기

(단위: 주)

구 분	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

보통주	70,805,940	91/91	70,805,940

② 전분기

(단위: 주)

구 분	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

보통주	70,805,940	90/90	70,805,940

(2) 희석주당이익

연결실체는 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 산정하지 않았습니다.

23. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조 정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기는 순손실이므로법인세비용의 평균유효세율은 산정하지 않습니다.(전분기: 31.10%)

24. 매출액과 매출원가(1) 당분기와 전분기 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	71,270,089	61,974,754

상품매출	15,087,877	15,690,691

기타매출	1,682,079	1,042,552

합 계	88,040,045	78,707,997

(2) 당분기와 전분기 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	61,957,544	50,322,470

상품매출원가	14,652,520	15,025,815

기타매출원가	1,075,007	1,042,552

합 계	77,685,071	66,390,837

25. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,226,752	3,460,982

퇴직급여	310,221	412,533

복리후생비	542,391	740,174

여비교통비	118,448	58,718

통신비	70,896	82,710

세금과공과	44,020	37,337

감가상각비	423,599	530,353

임차료	29,433	21,000

보험료	64,768	60,657

접대비	168,305	308,356

광고선전비	15,682	8,545

운반비	3,367,483	2,723,676

지급수수료	566,544	291,323

대손상각비(환입)	(289,866)	165,225

소모품비	153,348	151,039

차량유지비	408,880	498,577

도서인쇄비	9,166	30,573

교육훈련비	1,008	5,057

무형자산상각비	72,096	67,230

잡비	69,291	24,764

합 계	9,372,465	9,678,829

26. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	성격별비용

상품 판매	14,652,520	-	14,652,520

상품 이외의 재고자산 변동	1,398,911	-	1,398,911

원재료의 사용액	42,030,175	-	42,030,175

종업원급여	4,667,886	3,536,973	8,204,859

감가상각비(*)	3,686,301	423,599	4,109,900

소모품비	3,910,679	153,348	4,064,027

운반비	-	3,367,483	3,367,483

기타비용	7,338,599	1,891,062	9,229,661

합 계	77,685,071	9,372,465	87,057,536

(*) 투자부동산상각비가 포함되어 있으며, 기타비용에 포함된 감가상각비가 제외되어 있습니다.(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	성격별비용

상품 판매	15,025,815	-	15,025,815

상품 이외의 재고자산 변동	706,599	-	706,599

원재료의 사용액	39,659,714	-	39,659,714

종업원급여	3,589,842	3,873,515	7,463,357

감가상각비(*)	2,469,254	530,353	2,999,607

소모품비	1,951,001	151,039	2,102,040

운반비	-	2,723,676	2,723,676

기타비용	2,988,612	2,400,246	5,388,858

합 계	66,390,837	9,678,829	76,069,666

(*) 투자부동산상각비가 포함되어 있으며, 기타비용에 포함된 감가상각비가 제외되어 있습니다.

27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	447,414	505,626

유형자산처분이익	20,625	15,359

기타의대손충당금환입	12,216	745

잡이익	63,113	132,325

합 계	543,368	654,055

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	-	150

유형자산처분손실	16,278	-

매각예정비유동자산처분손실	395	-

지급임차료	69,916	-

감가상각비(영업외)	116,940	123,667

수도광열비	21,312	36,670

세금과공과	171	182

잡손실	195,614	208,416

합 계	420,626	369,085

28. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	100,054	10,510

배당금수익	51,460	62,042

외환차익	2,487	2,275

외화환산이익	-	2,818

금융보증수익	336,461	-

합 계	490,462	77,645

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,026,459	709,949

외환차손	6,173	361

외화환산손실	545	1,511

금융보증비용	336,461	-

합 계	1,369,638	711,821

29. 위험관리(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금및수취채권(*)	68,606,604	75,285,296

(*) 대여금및수취채권 금액 중 현금시재금액이 제외되었습니다.

② 손상차손

당분기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액(*1)	대손충당금	채권잔액(*1)	대손충당금

만기미도래	62,112,012	206,937	64,367,522	202,843

연체되었으나 미손상된 대여금및수취채권(*2):

3개월 미만	3,679,091	489,686	3,865,058	753,423

6개월 미만	151,536	3,381	166,695	2,801

소 계	3,830,627	493,067	4,031,753	756,224

손상된 대여금및수취채권(*2):

1년 미만	968,048	968,048	672,085	659,807

1년 이상	3,346,568	3,346,568	3,703,882	3,697,828

소 계	4,314,616	4,314,616	4,375,967	4,357,635

합 계	70,257,255	5,014,620	72,775,242	5,316,702

(*1) 채권잔액에는 대여금및수취채권 금액 중 현금및현금성자산 금액이 제외되었습니다. (*2) 미손상과 손상의 구분은 개별평가에 따른 결과입니다.

당분기와 전기 중 대여금및수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	미수금	단기대여금	매출채권	미수금	단기대여금

기초잔액	4,838,222	182,155	296,325	2,759,128	104,297	80,000

대손상각비	-	-	-	1,568,666	79,601	216,325

제각	-	-	-	(89,383)	(125,065)	-

대손충당금환입	(289,867)	(2,451)	(9,764)	-	(165)	-

연결범위변동	-	-	-	654,660	123,487	-

기타	-	-	-	(54,849)	-	-

기말잔액	4,548,355	179,704	286,561	4,838,222	182,155	296,325

(2) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있으며, 유동비율을 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산총계	83,159,214	109,867,145

유동부채총계	164,269,829	185,474,483

유동비율	50.62%	59.24%

① 당분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6-12개월	1년 초과

비파생금융부채

매입채무및기타채무	35,174,977	35,174,977	35,174,977	-	-

차입금	138,568,153	139,542,814	111,701,375	9,104,709	18,736,730

기타금융부채(*)	1,086,024	1,110,670	299,050	415,000	396,620

합 계	174,829,154	175,828,461	147,175,402	9,519,709	19,133,350

(*) 연결실체는 당분기말 현재 관계기업인 월산페이퍼㈜(구, ㈜월산)의 차입금 등에 대하여 보증한도 112,770,000천원의 지급보증을 제공하고 있는바, 지급보증으로 인한 추가적인 유동성위험에 노출되어 있으며, 기타금융부채의 장부금액 및 계약상 현금흐름에는 포함되어 있지 않습니다.

② 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6-12개월	1년 초과

비파생금융부채

매입채무및기타채무	33,086,240	33,086,240	33,086,240	-	-

차입금	167,347,576	169,054,297	81,606,928	65,996,071	21,451,298

기타금융부채(*)	1,110,964	1,127,170	712,550	135,000	279,620

합 계	201,544,780	203,267,707	115,405,718	66,131,071	21,730,918

(*) 연결실체는 전기말 현재 관계기업인 월산페이퍼㈜(구, ㈜월산)의 차입금 등에 대하여 보증한도 112,770,000천원의 지급보증을 제공하고 있는바, 지급보증으로 인한 추가적인 유동성위험에 노출되어 있으며, 기타금융부채의 장부금액 및 계약상 현금흐름에는 포함되어 있지 않습니다.(3) 환위험연결실체는 당분기말 현재 외화현금 및 현금성자산이 일부 있어, 환위험에 노출되어 있으나 금액적 중요성이 낮아 환율변동으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 크지 않습니다.

(4) 이자율위험 ① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	-	-

금융부채	(13,000)	(13,000)

합 계	(13,000)	(13,000)

변동이자율

금융자산	4,470,390	7,826,756

금융부채	(138,555,153)	(167,334,576)

합 계	(134,084,763)	(159,507,820)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품이 없어, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손 익	자 본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당분기말

변동이자율 금융상품	(1,340,848)	1,340,848	(1,340,848)	1,340,848

현금흐름민감도(순액)	(1,340,848)	1,340,848	(1,340,848)	1,340,848

전기말

변동이자율 금융상품	(1,595,078)	1,595,078	(1,595,078)	1,595,078

현금흐름민감도(순액)	(1,595,078)	1,595,078	(1,595,078)	1,595,078

(5) 공정가치① 공정가치와 장부금액

연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

매도가능금융자산	7,043,750	7,043,750	8,235,101	8,235,101

상각후원가로 인식된 자산

대여금및수취채권	68,624,282	68,624,282	75,313,224	75,313,224

상각후원가로 인식된 부채

매입채무및기타채무	(35,174,977)	(35,174,977)	(33,086,240)	(33,086,240)

차입금	(138,568,153)	(138,568,153)	(167,347,576)	(167,347,576)

기타금융부채	(1,568,549)	(1,568,549)	(1,929,950)	(1,929,950)

합 계	(175,311,679)	(175,311,679)	(202,363,766)	(202,363,766)

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말:

금융자산

매도가능금융자산	7,043,750	-	-	7,043,750

전기말:

금융자산

매도가능금융자산	8,235,101	-	-	8,235,101

(*) 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금액(당분기 말 : 69,379천원 , 전기말: 59,998천원)은 상기 서열체계에서 제외되었습니다. 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준2간의 이동은 없었습니다.

(6) 자본관리

자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	222,041,068	248,004,847

자본총계	366,974,356	373,985,520

부채비율	60.51%	66.31%

30. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관에 대한 주요 차입약정은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관명	약정내용	통 화	한도금액	실행금액

신한은행	구매자금	KRW	31,000,000	27,756,626

일반대출	KRW	3,000,000	3,000,000

시설자금	KRW	16,200,000	13,519,489

어음할인	KRW	2,000,000	2,000,000

신용장개설	USD	6,000,000	-

농협	구매자금	KRW	15,000,000	10,809,485

일반대출	KRW	1,000,000	1,000,000

산업은행	구매자금	KRW	24,000,000	24,000,000

일반대출	KRW	11,500,000	2,366,316

운용자금	KRW	8,000,000	8,000,000

우리은행	일반대출	KRW	25,000,000	25,000,000

외환은행	회전대출	KRW	14,000,000	-

하나은행	구매자금	KRW	13,000,000	1,645,600

회전대출	KRW	3,000,000	1,400,000

에너지자금	KRW	9,655,000	7,995,150

시설자금	KRW	10,500,000	7,062,487

신용장개설	USD	3,000,000	1,498,253

합 계	KRW	186,855,000	135,555,153

USD	9,000,000	1,498,253

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

제공자	제공받은 기관	보증목적	통 화	금 액

월산페이퍼㈜(구, ㈜월산),대표이사	신한은행	신용공여	KRW	19,200,000

월산페이퍼㈜(구, ㈜월산)	하나은행	차입금담보	KRW	44,026,500

월산페이퍼㈜(구, ㈜월산)	하나은행	USD	3,900,000

월산페이퍼㈜(구, ㈜월산),개인(제3자)	서울보증보험	보증서 발행 담보	KRW	441,517

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 557백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.

31. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	태림페이퍼㈜(구, 동일제지㈜), 월산페이퍼㈜(구, ㈜월산), TF㈜

( 2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	내 용	당분기	전분기

관계기업	태림페이퍼㈜(구, 동일제지㈜)	매출	1,145,111	844,139

수입임대료	24,296	-

매입	19,033,473	16,066,215

태성산업㈜(*)	매출	-	107,088

수입임대료	-	3,900

매입	-	1,612,802

월산페이퍼㈜(구, ㈜월산)	매출	2,078,738	568,175

수입임대료	-	9,600

유형자산매각등	-	5,300

매입	19,254,499	19,012,303

운반비	1,600	-

유형자산매입등	-	2,273

(*) 당분기초 매각되어 특수관계자의 범위에서 제외되었습입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	선급비용	매입채무	미지급금	금융보증부채

관계기업	태림페이퍼㈜(구, 동일제지㈜)	2,534,658	120,300	-	7,149,532	277,155	-

월산페이퍼㈜(구, ㈜월산)	527,889	435,796	482,525	8,108,542	23,996	482,525

합 계	3,062,547	556,096	482,525	15,258,074	301,151	482,525

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	선급비용	매입채무	미지급금	금융보증부채

관계기업	태림페이퍼㈜(구, 동일제지㈜)	635,068	254,326	-	6,338,655	-	-

태성산업㈜	624,478	800	-	2,061,583	-	-

월산페이퍼㈜(구, ㈜월산)	842,865	785,767	818,986	6,466,736	2,400	818,986

합 계	2,102,411	1,040,893	818,986	14,866,974	2,400	818,986

(4) 당분기말 및 전기말 관계회사 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

월산페이퍼㈜(구, ㈜월산)	3,000,000	3,000,000

(5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	413,130	447,409

퇴직급여	107,889	228,411

합 계	521,019	675,820

상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	제공내역	보증대상	보증한도액	담보권자

월산페이퍼㈜(구, ㈜월산)	지급보증	차입금	112,770,000	신한은행,외환은행

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	제공내역	보증대상	보증한도액	담보권자

월산페이퍼㈜(구, ㈜월산)	지급보증	차입금	112,770,000	신한은행,외환은행

(7) 당분기 중 특수관계자로부터 수취하거나 지급한 배당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	내 역	금 액(*)

트리니티원 유한회사	배당금 지급	333,366

월산페이퍼㈜(구, ㈜월산)	배당금 지급	56,244

(*) 보고기간말 현재 미지급배당금에 계상되어 있습니다.