태림포장 반기보고서 (2019.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

연결회사는 사업의 성격에 따라 2개의 부문(골판지 상자제조, 골판지 원지제조)으 로 구분하였습니다. 회사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

구분	회사	비고

골판지 상자	태림포장(주)	-

골판지 원지	동원페이퍼(주)	-

가. 요약 재무현황 (단위 : 백만원)

사업부문	2019년 반기	2018년	2017년

매출액	310,743	655,470	612,196

내부매출액	(24,467)	(46,816)	(46,507)

순매출액	286,276	608,654	565,689

영업이익	16,376	35,733	3,314

총자산	610,118	606,842	633,208

나. 사업부문별 현황 및 영업개황 [골판지 상자 부문](1) 산업의 특성

골판지 포장산업은 일반소비대중에게 직접 판매하지 못하는 중간재로서 수요처의 생산제품의 특성에 맞도록 재단과 인쇄가 이루어짐에 따라 100%주문생산방식에 의하여 거래가 이루어지고 있습니다. 최근 경쟁력 우위를 확보하고 있는 상위업체들의 활발한 지역진출 영업전략으로 인해 산업구조조정이 이루어지고 있습니다.

(2) 산업의 성장성 농수산물과, 전자상거래등 홈쇼핑의 증가에 따른 포장수요의 증가등 탄탄한 대기 수요가 예상되며 상위업체들의 활발한 지역거점 확보전략에 따라 이들 회사의 시 장점유율이 확대될 전망입니다.(3) 경기변동의 특성, 계절성 골판지 포장산업은 전체산업의 경기변동에 민감하게 연동되며, 계절마다 특성화된 제품의 수요로 계절적인 경기변동은 크지 않습니다.

(4) 국내외 시장여건 전체산업경기변동에 민감하게 시장의 규모가 변동되며 특히 수출산업보다는 내수 산업의 경기변동이 시장규모에 미치는 영향이 큽니다. 최근들어 다품종 소량생산의 경향이 두드러지게 나타나고 수요자의 제품에 대한 요구조건도 다양하게 변화되고 있습니다.

(가) 최근 3사업연도의 국내시장점유율 (단위 : 백만㎡ )

구 분	매 출 량	국내총생산	시장점유율	비 고

2018년	1,002	5,960	16.8%

2017년	977	5,792	16.9%

2016년	681	5,616	12.2%

*국내총생산수치는 한국골판지포장공업협동조합에서 제공한 자료입니다.

(5) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 표준화된 규격이 없고 수요처의 제품에 맞추는 주문생산방식에 의한 거래이므로 정확한 품질과 납기, 모든 품종에 대하여 즉각적인 생산에 들어갈 수 있는 생산시 스템의 확보가 경쟁력을 좌우합니다. 최근들어 다품종 소량생산의 경향이 두드러지게 나타나고 수요자의 제품에 대한 요구조건도 다양하게 변화되고 있어 고객요구에 대해 계속적인 연구와 투자가 고 정고객 확보의 관건입니다.

당사는 수도권의 시화공장을 중심으로 전국의 지역 경제 거점에 위치한 현지 공장 들의 첨단 자동화 설비 및 생산 물류 통합 네트워크를 기반으로 최고 품질의 제품 을 신속하게 공급하고 있습니다.(6) 사업부문별 자산, 매출액, 영업손익을 포함한 주요 재무정보 골판지원단 및 골판지상자만을 전량 주문판매하고 있어 별도의 사업부문의 구분은 없습니다.

(7) 중요한 신규사업 등의 내용 및 전망

구체화된 신규사업계획 없음.

[골판지 원지 부문](1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성 골판지산업은 고지 및 펄프를 원료로 하여 골판지용 원지를 생산하는 산업으로 시 설투자에 막대한 자금이 소요되는 장치산업으로 고정비 부담이 크고 총 원가중 전 력비,연료비등 에너지 비용이 높은 산업입니다. 또한 골판지 산업은 전형적인 내수 산업으로 일반적으로 경기 동향에 따라, 종이수요가 크게 좌우되어 GDP 수준에 비례하여 성장하는 특성이 있습니다. 또한 제품가격에 비하여 제품의 크기가 매우 크므로, 물류비 부담이 상당히 높아 생산량의 대부분을 내수에 충당하는 내수지향 적 산업입니다.

(2) 시장여건 골판지원지는 골판지의 바깥부분을 구성하는 표면지와, 골판지 내부의 골을 이루 는 골심지, 골판지의 이면에 사용하는 이면지로 구성되어 있습니다. 골판지 산업은 섬유제품,전자제품,식품,의약품 및 농수산물 등 각종제품의 외부포 장에 사용되는 내용물 보호에 필수적인 제품으로서 포장할 제품의 규격이나 인쇄 사양 등이 다양하여 각각의 내용물의 규격에 맞게 주문생산을 받아 생산,판매하는 구조를 가지고 있습니다.

또한, 농수산물의 포장,전자상거래 등 홈쇼핑의 증가에 따른 포장수요의 증가 및 스티로폼 완중제품이 골판지상자로 대체되고 있고 또한 동제품은 100% 재활용이 가능한 환경친화적 제품으로써 수요가 날로 증가하고 있는 추세입니다

(3) 경쟁우위요소 지속적인 기술 개발을 통한 고부가가치의 고강도 지관원지(CB)의 생산으로 지관 원지 시장을 점차 확대해 나가고 있습니다.(4) 시장점유율 (단위 : %)

구분	2019년 반기	2018년	2017년

점유율	4.66%	4.66%	4.52%

※ 자료 : 한국제지공업연합회 및 제지조합 자료를 근거로 작성한 자료입니다.

2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황 회사는 골판지 포장재로 사용되는 골판지원지를 가공하여 골판지 상자를 생산 및 판매하고 있으며 각 제품별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습 니다. (단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	품목	매출액	비율

골판지원지	제품매출	이면지,골심지	30,401	9.78%

지관원지	13,554	4.36%

상품매출	지관원지등	57	0.02%

기타매출	폐기물처리	2,004	0.64%

골판지상자	제품매출	원단	116,096	37.36%

상자	129,282	41.60%

상품매출	원단	884	0.28%

상자	14,014	4.51%

원지	-	0.00%

기타매출	부산물	4,352	1.40%

화물운송	운송매출	화물운송	99	0.03%

총매출액	310,743	100%

내부매출액	(24,467)

순매출액	286,276

나. 주요 제품등의 가격변동추이 (단위 : 원/㎏ 원/㎡)

사업부문	품목	2019년 반기	2018년	2017년

골판지 원지	이면지,골심지	382	412	407

지관원지	412	449	427

골판지 상자	골판지원단	463	494	470

골판지상자	547	571	537

다. 주요 원재료 등의 현황 (단위: 백만원, %)

사업부문	매입유형	품목	구체적용도	매입액	비율

골판지 원지	국내매입	국내고지	골판지원지제조	19,330	10.17%

수입	수입고지	골판지원지제조	597	0.31%

골판지 상자	국내매입,수입	원지	골판지상자제조	170,214	89.52%

합 계	190,141	100.00%

라 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/㎏)

사업부문	품목	2019년 반기	2018년	2017년

골판지 원지	국내고지	148	162	210

수입고지	250	259	305

골판지 상자	원지	437	464	455

3. 생산 및 설비에 관한 사항 [골판지 상자 부문] 가. 생산능력

(단위 : 천㎡)

품 목	2019년 반기	2018년	2017년

골판지원단	558,673	1,121,294	1,099,102

골판지상자	287,834	576,339	546,498

합 계	846,507	1,697,633	1,645,600

(1) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준정상조업도 기준

평균(최대)Sheet폭, 일일 근무시간, 월 근무일수 등

② 산출방법

평균(최대)Sheet폭×평균(최대)분속 ×60분 ×가동시간

(나) 평균가동시간 : 일 8시간 × 월 24일 × 연간 12개월 등

나. 생산실적(단위 : 천㎡)

품 목	2019년 반기	2018년	2017년

골판지원단	499,297	989,206	968,529

골판지상자	237,367	473,751	457,528

합 계	736,664	1,462,957	1,426,057

다. 당해 사업연도의 가동률(단위 : 천㎡)

품 목	생산능력	생산실적	평균가동률

골판지원단	558,673	499,297	89.37%

골판지상자	287,834	237,367	82.47%

합 계	846,507	736,664	87.02%

[골판지 원지 부문]

당사는 일 3교대로 24시간 작업을 실시하고 있으며 정기점검, 명절등의 휴무로 연간 341일 정도 입니다. 가. 생산능력 (단위 : 톤)

사업부문	사업소	2019년 반기	2018년	2017년

골판지원지	동원페이퍼(주)정읍공장	124,105	263,082	258,533

합 계	124,105	263,082	258,533

(1) 생산능력의 산출근거.(가) 산출방법 등① 산출기준 지폭 × 평량 × (생산속도/분) × 가동시간② 산출방법 일 생산량 × 연 작업일수

나. 생산실적(단위 : 톤)

사업부문	사업소	2019년 반기	2018년	2017년

골판지원지	동원페이퍼(주)정읍공장	112,900	234,238	229,116

합 계	112,900	234,238	229,116

다. 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 톤)

사업소(사업부문)	생산능력	생산실적	평균가동률

동원페이퍼(주)정읍공장	124,105	112,900	90.97%

합 계	124,105	112,900	90.97%

라. 생산설비의 현황 등 (단위 : 백만원)

구분	사업부문	기초장부가액	당기증가	당기감소	당기상각	기말장부가액

토지	골판지원지	2,990	-	-	-	2,990

골판지상자	193,144	-	2,169	-	190,975

건물	골판지원지	3,768	2	-	102	3,668

골판지상자	83,494	718	2,170	1,247	80,795

구축물	골판지원지	2,023	108	-	71	2,060

골판지상자	3,270	262	-	93	3,439

기계장치	골판지원지	28,725	1,148	-	2,804	27,069

골판지상자	107,229	6,987	332	7,028	106,856

차량운반구	골판지원지	7	-	-	3	4

골판지상자	1,100	13	36	272	805

공기구비품	골판지원지	125	22	0	24	123

골판지상자	1,350	268	503	140	975

합 계	427,225	9,528	5,210	11,784	419,759

마. 현재 진행중인 투자 및 향후 투자계획 보고서 제출일 현재 생산과 영업에 중요한 시설, 설비 등에 대하여 중요성 있는 투 자계획 또는 진행 중인 투자는 없습니다.

4. 매출 가. 매출실적 (단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	2019년 반기	2018년	2017년

골판지원지	제품	골심지,이면지	내 수	30,401	66,748	64,496

수 출	-	1,060	1,462

합 계	30,401	67,808	65,958

지관원지	내 수	11,300	25,514	26,083

수 출	2,254	3,215	3,783

합 계	13,554	28,729	29,866

상품	지관원지등	내 수	57	776	1,326

수 출	-	-	-

합 계	57	776	1,326

기타	폐기물처리	내 수	2,004	3,675	2,967

수 출	-	-	-

합 계	2,004	3,675	2,967

합계	내 수	43,762	96,713	94,873

수 출	2,254	4,275	5,245

합 계	46,016	100,988	100,118

골판지상자	제품	원단	내 수	116,096	245,419	231,587

수 출	-	-	-

합 계	116,096	245,419	231,587

상자	내 수	123,634	256,753	229,567

수 출	5,648	14,250	16,065

합 계	129,282	271,003	245,632

상품	골판지원단	내 수	884	457	10

수 출	-	-	-

합 계	884	457	10

골판지상자	내 수	14,014	27,412	22,427

수 출	-	-	-

합 계	14,014	27,412	22,427

원지	내 수	-	55	36

수 출	-	-	-

합 계	-	55	36

기타	부산물	내 수	4,352	9,958	12,229

수 출	-	-	-

합 계	4,352	9,958	12,229

합계	내 수	258,980	540,054	495,856

수 출	5,648	14,250	16,065

합 계	264,628	554,304	511,921

화물운송	운송매출	화물운송	내 수	99	178	157

수 출	-	-	-

합 계	99	178	157

합 계	내 수	302,841	636,945	590,886

수 출	7,902	18,525	21,310

합 계	310,743	655,470	612,196

※ 연결법인별 단순합산 금액이므로, 연결대상 법인의 부문간 내부거래를 포함하고 있습니다.

나. 제품의 판매경로와 방법, 전략 등 [골판지 상자 부 문](1) 판매경로

수요자의 주문생산에 의한 직접판매방식으로 매출액은 골판지원 단 45 % , 골판 지 상 자 55 % 의 비율입니다.

(2) 판매방법

주문생산 판매로써 결재조건은 업체별 특성에 따라 현금조건에서부터 3개월 어음

결재조건이며 판매 부대비용은 공급자가 부담합니다.

(3) 판매전략

수요자의 만족을 극대화시키기 위하여 제품의 고급화 및 철저한 품질관리, 신속한

납품보장으로 기존 거래처의 지속적인 거래관계의 유지, 확대 및 신규 거래처의 물 량확보가 중요한 판매 전략입니다.

[골판지 원지 부문](1) 판매경로(가) 내수

공장생산 --→ 골판지상자 생산업체 --→ 상자제조업체 --→ 실수요자

(나) 수출 ① LOCAL 수출 공장생산 --→ 국내수출상 --→ 외국골판지상자 생산업체 ② 직수출 공장생산 --→ 외국거래처 --→ 외국골판지상자 생산업체

(2) 판매방법 및 조건

구 분	판 매 방 법	조 건 및 가 격 정 책

내 수	직거래	1. 영업부의 계약에 의한 판매2. 고객의 주문에 의한 판매	1. 계약에 의하여 공급2. 납품후 대금수령

수 출	LOCAL	1. 국내 종합무역상사로부터 주문2. 당사 생산 및 판매	1. 제품 사양별 쌍방간 수출 단가 책정2. 선적과 동시 당일 환율에 의하여 세금계산서 발행하 고 인수증 수령과 동시에 NEGO

DIRECT	1. ORDER 직접 수주2. 당사 생산 및 판매	1. 제품 사양별 쌍방간 수출 단가 책정2. 선적과 동시 B/L 발급받아 당일 환율에 의거 NEGO

(3) 판매전략

수요자의 만족을 극대화 시키기 위하여 제품의 고급화 및 철처한 품질관리, 신속한 납품 보장으로 기존 거래처의 지속적인 거래관계유지, 확대 및 신규거래처의 물량 확보

5. 시장위험과 위험관리 가. 신용위험

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가금융자산(*)	101,864,891	99,070,789

공정가치측정금융상품(채무상품)	31,210	31,210

합 계	101,896,101	99,101,999

(*) 상각후원가 금융자산 금액 중 현금시재금액이 제외되었습니다.

② 손상차손

당반기말과 전기말 현재 상각후원가 금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액(*)	대손충당금	채권잔액(*)	대손충당금

만기미도래	97,274,602	322,516	89,328,063	301,349

연체되었으나 미손상된 금융자산:

3개월 미만	42,571	118	5,149	-

6개월 미만	144,607	491	57,810	199

소 계	187,178	609	62,959	199

손상된 금융자산:

1년 미만	1,648,113	234,845	1,795,036	449,910

1년 이상	2,608,400	2,211,634	2,613,074	2,197,540

소 계	4,256,513	2,446,479	4,408,110	2,647,450

합 계	101,718,293	2,769,604	93,799,132	2,948,998

(*) 채권잔액에는 상각후원가로 측정되는 금융자산 중 현금및현금성자산 및 사용제한예금이 제외되었습니다.

- 기대신용손실 평가연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. 당반기와 전기 중 상각후원가 금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

매출채권	단기대여금	미수금	매출채권	단기대여금	미수금

기초잔액	2,735,717	126,957	86,324	2,318,931	126,957	86,720

대손상각비	-	-	-	529,271	-	-

제각	(59,613)	-	-	(92,032)	-	(396)

대손충당금환입	(120,324)	-	-	(20,453)	-	-

기타	-	-	543	-	-	-

기말잔액	2,555,780	126,957	86,867	2,735,717	126,957	86,324

나. 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있으며, 유동비율을 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산총계	160,668,168	151,972,972

유동부채총계	246,248,849	228,584,690

유동비율	65.25%	66.48%

1) 비파생금융부채의 예상만기① 당반기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6-12개월	1년 초과

비파생금융부채

매입채무및기타채무	46,242,744	46,242,744	46,242,744	-	-

차입금	194,542,220	195,959,604	154,511,019	40,073,827	1,374,758

기타금융부채(*)	634,535	679,870	129,250	222,000	328,620

리스부채	2,122,005	2,217,945	686,906	186,587	1,344,452

합 계	243,541,504	245,100,163	201,569,919	40,482,414	3,047,830

(*) 연결실체는 당반기말 현재 기타특수관계자인 월산페이퍼㈜의 차입금 등에 대하여 보증한도 15,620,000 천원의 지급보증을 제공하고 있는바, 지급보증으로 인한 추가적인 유동성위험에 노출되어 있으며, 기타금융부채의 장부금액 및 계약상 현금흐름에는 포함되어 있지 않습니다.

② 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6-12개월	1년 초과

비파생금융부채

매입채무및기타채무	42,015,570	42,015,570	42,015,570	-	-

차입금	188,636,638	191,478,074	75,171,461	104,734,299	11,572,314

기타금융부채(*)	576,770	619,870	190,870	3,500	425,500

합 계	231,228,978	234,113,514	117,377,901	104,737,799	11,997,814

(*) 연결실체는 전기말 현재 기타특수관계자인 월산페이퍼㈜의 차입금 등에 대하여 보증한도 16,480,000 천원의 지급보증을 제공하고 있는바, 지급보증으로 인한 추가적인 유동성위험에 노출되어 있으며, 기타금융부채의 장부금액 및 계약상 현금흐름에는 포함되어 있지 않습니다.

2) 파생금융부채의 예상만기당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 파생금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1~2년	2년 초과

파생금융부채

이자율스왑	19,961	20,155	20,155	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1~2년	2년 초과

파생금융부채

이자율스왑	7,866	7,991	4,536	3,455	-

다. 환위험연결실체는 당반기말 현재 외화현금 및 현금성자산이 일부 있어, 환위험에 노출되어 있으나 금액적 중요성이 낮아 환율변동으로 인하여 연결재무제표에 미치는 영향은 크지 않습니다.

라. 이자율위험 ① 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

고정이자율

금융자산	-	-

금융부채	(10,548,200)	(14,278,500)

합 계	(10,548,200)	(14,278,500)

변동이자율

금융자산	2,457,910	8,214,655

금융부채	(183,994,020)	(174,358,138)

합 계	(181,536,110)	(166,143,483)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당반기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손 익	자 본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당반기말

변동이자율 금융상품	(1,815,361)	1,815,361	(1,815,361)	1,815,361

현금흐름민감도(순액)	(1,815,361)	1,815,361	(1,815,361)	1,815,361

전기말

변동이자율 금융상품	(1,661,435)	1,661,435	(1,661,435)	1,661,435

현금흐름민감도(순액)	(1,661,435)	1,661,435	(1,661,435)	1,661,435

마. 공정가치① 공정가치와 장부금액

연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

지분증권(*)	114,825	114,825	114,825	114,825

채무증권	31,210	31,210	31,210	31,210

합 계	146,035	146,035	146,035	146,035

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산	2,467,465	2,467,465	8,224,726	8,224,726

매출채권및기타채권	97,843,338	97,843,338	89,919,355	89,919,355

기타유동금융자산	452,292	452,292	-	-

장기매출채권및기타채권	1,105,351	1,105,351	930,779	930,779

기타비유동금융자산	6,000	6,000	6,000	6,000

합 계	101,874,446	101,874,446	99,080,860	99,080,860

공정가치로 인식된 금융부채:

파생상품부채	19,961	19,961	7,866	7,866

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무및기타채무	46,242,744	46,242,744	42,015,570	42,015,570

차입금	194,542,220	194,542,220	188,636,638	188,636,638

기타금융부채	2,826,849	2,826,849	611,388	611,388

합 계	243,611,813	243,611,813	231,263,596	231,263,596

(*) 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장주식에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치측정금융상품 - 31,210 - 31,210 금융부채 파생상품부채 - 19,961 - 19,961 (*) 당반기말 현재 공정가치측정금융상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금액 114,825 천 원 은 상기 서열체계에서 제외되었습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치측정금융상품 - 31,210 - 31,210 금융부채 파생상품부채 - 7,866 - 7,866 (*) 전기말 현재 공정가치측정금융상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금액 114,825 천 원 은 상기 서열체계에서 제외되었습니다. 당반기 및 전기 중 수준 1과 수준2간의 이동은 없었습니다. ③ 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 가치평가기법 투입변수 파생상품부채: 파생상품 19,961 7,866 현금흐름할인모형 선도이자율, 할인율 등 바. 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계 279,526,922 269,167,660 자본총계 330,590,732 337,674,392 부채비율 84.55% 79.71% 6. 경영상의 주요계약 등 보고서제출일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약 은 없습니다. 7. 연구개발활동 해당사항 없음. 8. 파생상품 거래 현황 가 . 파생상품의 구성내역 (단위 : 천원) 구 분 계약처 계약기간 계약금액 계약이자율 매도 매입 이자율스왑 우리은행 2017.04.19.~2020.05.19. 7,700,000 91일 CD 금리+0.88% 2.80% 나. 파생상품거래관련 손익 (단위 : 천원) 구 분 평가손익(I/S) 거래손익(I/S) 당반기 전반기 당반기 전반기 이자율스왑 (12,095) (12,308) (3,579) (13,383) 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 환경관련 규제사항 연결회사의 관련 법령이 정한 환경 규제하에 있으며, 이로 인해 조업이 중단되거 나, 벌금 등이 부과될 수 있습니다. 연결회사의 생산공정 중 다양한 단계에서 사업 장 폐기물 및 지정 폐기물, 폐수가 발생되고 있고, 화학물질 및 관련 폐기물의 사용 ,보관,폐기와 관련하여 다양한 법과 제도에 따라 규제받고 있습니다. 연결회사는 산업기준을 충족하기 위해 여러가지 형태의 환경오염방지시설을 설치하였으며, 지 정폐기물을 관리하기 위한 시설과 폐수를 처리하고 재활용하는 시설도 포함되어 있습니다. 대기오염물질의 배출을 저감하기 위하여 배출시설별로 방지시설을 설치 운영중이며, 폐수는 중금속 등 유해화학물질을 제거하기 위하여 사내 폐수처리장 에서 1차 물리, 화학적으로 처리하여 폐수종말처리장으로 유입시켜 안전하게 최종 처리하고 있습니다. 이러한 노력에도 불구하고, 환경관리와 관련한 외부의 요청이 발생되지 않을 것이라던가, 중앙 및 지방정부가 보다 강화된 환경규제를 도입하지 않을 것이라는 것에 대한 보증은 할 수 없습니다. 연결회사의 생산활동은 환경부 와 지방정부의 규제를 받고 있으며, 정기적인 현장조사도 포함되어 있습니다. 또한 연결회사는 '저탄소 녹색성장 기본법 '제42조에 따라 온실가스 에너지 목표관리업 체에 해당됩니다. 따라서 동법 및 당국지침에 따라 제3자 검증을 마친 온실가스 배 출량과 에너지 사용량을 정부 당국에 신고하고 이해관계자들에게 공개하고 있습니 다. 연결회사는 환경관련 규제를 효과적으로 준수하기 위한 적법하고 적절한 환경 오염방지활동을 모두 준수하기 위해 노력하고 있으며, 국내 환경법규 및 규제를 모 두 준수하기 위해 활동하고 있습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 44 기 반기(2019년) 제 43 기(2018년) 제 42 기(2017년) I. 유동자산 160,668 151,973 150,608 현금및현금성자산 2,467 8,225 3,307 매출채권및기타채권 97,843 89,919 105,854 기타유동금융자산 452 - - 재고자산 32,884 26,324 30,380 기타유동자산 462 945 778 매각예정자산 26,560 26,560 10,289 II. 비유동자산 449,449 454,869 482,600 장기성매출채권및기타채권 1,105 931 1,082 기타비유동금융자산 152 152 5,105 관계기업투자 - - 114 유형자산 429,243 434,068 444,106 무형자산 11,535 11,653 11,972 투자부동산 6,379 6,405 20,166 기타비유동자산 30 32 55 이연법인세자산 1,005 1,628 - 자 산 총 계 610,118 606,842 633,208 I. 유동부채 246,249 228,585 269,197 매입채무및기타채무 46,243 42,016 49,621 차입금 193,172 177,166 214,611 기타유동부채 3,043 4,273 3,651 기타유동금융부채 1,271 227 456 충당부채 2,520 - 785 당기법인세부채 - 4,903 72 II. 비유동부채 33,278 40,583 51,582 차입금 1,370 11,470 19,505 기타비유동부채 39 40 11 기타비유동금융부채 1,575 393 232 확정급여부채 6,330 4,556 5,467 이연법인세부채 23,964 24,124 26,367 부 채 총 계 279,527 269,168 320,778 지배기업주주 지분 317,473 326,087 307,488 I. 자본금 35,403 35,403 35,403 II. 자본잉여금 54,533 54,533 54,533 III. 기타자본항목 (6,913) (5,715) (2,625) IV. 기타포괄손익누계액 (218) (218) 3,387 V. 이익잉여금 234,670 242,084 216,790 비지배주주 지분 13,117 11,587 4,941 자 본 총 계 330,591 337,674 312,429 매출액 286,276 608,654 565,689 영업이익 16,376 35,733 3,314 당기순이익 10,260 28,677 (677) 지배기업 소유지분 8,731 21,998 6 비지배지분 1,530 6,679 (683) 주당순이익 127원 315원 0원 연결에 포함된 회사수 2 2 2 나. 요약 별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 44 기 반기(2019년) 제 43 기(2018년) 제 42 기(2017년) I. 유동자산 147,834 140,157 140,466 현금및현금성자산 1,262 7,463 2,266 매출채권및기타채권 92,269 84,227 101,868 재고자산 27,470 21,515 25,502 기타유동자산 274 392 541 매각예정비유동자산 26,560 26,560 10,289 II. 비유동자산 414,294 418,954 445,256 장기성매출채권및기타채권 1,105 931 1,082 기타비유동금융자산 150 150 5,102 관계기업투자 - - 120 종속기업투자 16,290 16,290 16,272 유형자산 388,056 392,745 399,749 무형자산 2,283 2,401 2,710 투자부동산 6,379 6,405 20,166 기타비유동자산 30 32 55 자 산 총 계 562,128 559,111 585,722 I. 유동부채 225,081 204,808 231,822 매입채무및기타채무 45,745 40,238 49,306 차입금 173,544 156,142 178,809 기타유동부채 2,270 3,659 3,184 기타유동금융부채 1,271 227 456 당기법인세부채 2,251 4,542 67 II. 비유동부채 29,651 36,214 44,406 차입금 1,370 10,452 16,064 기타비유동부채 39 41 11 기타비유동금융부채 1,575 393 232 확정급여부채 5,706 3,957 4,390 이연법인세부채 20,960 21,371 23,710 부 채 총 계 254,732 241,022 276,228 I. 자본금 35,403 35,403 35,403 II. 자본잉여금 54,473 54,473 54,473 III. 자본조정 (6,913) (5,715) (2,625) IV. 기타포괄손익누계액 (218) (218) 3,384 V. 이익잉여금 224,652 234,146 218,859 자 본 총 계 307,396 318,089 309,494 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 264,628 554,304 511,921 영업이익 11,301 18,928 3,168 당기순이익 6,651 11,942 437 주당순이익 97원 171원 6원 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 반기보고서_44_00153524_태림포장.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 44 기 반기말 2019.06.30 현재 제 43 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 44 기 반기말 제 43 기말 자산 유동자산 160,668,167,937 151,972,971,717 현금및현금성자산 (주6,29) 2,467,465,480 8,224,726,059 매출채권 및 기타채권 (주5,6,24,29,31) 97,843,337,719 89,919,355,045 기타유동금융자산 (주6,12,29) 452,291,640 0 재고자산 (주7) 32,883,867,252 26,323,768,743 기타유동자산 (주8) 461,516,788 945,432,812 매각예정자산 (주9,11,32) 26,559,689,058 26,559,689,058 비유동자산 449,449,485,921 454,869,080,149 장기매출채권 및 기타채권 (주5,6,29) 1,105,351,380 930,778,580 기타비유동금융자산 (주6,12,29) 152,035,160 152,035,160 유형자산 (주3,9,15) 429,243,314,369 434,067,661,048 무형자산 (주10) 11,534,758,645 11,653,368,605 투자부동산 (주11) 6,379,136,625 6,405,123,973 기타비유동자산 (주8) 30,113,866 32,123,945 이연법인세자산 (주23) 1,004,775,876 1,627,988,838 자산총계 610,117,653,858 606,842,051,866 부채 유동부채 246,248,848,558 228,584,690,134 매입채무 및 기타채무 (주6,14,19,29,31,33) 46,242,744,256 42,015,569,942 차입금 (주6,15,29,31,33) 193,172,349,532 177,166,498,187 기타유동부채 (주16,24) 3,042,593,006 4,273,441,842 기타유동금융부채 (주6,17,29,31,33) 1,271,425,158 226,545,816 미지급법인세 (주23) 2,519,736,606 4,902,634,347 비유동부채 33,278,073,654 40,582,969,859 차입금 (주6,15,29,33) 1,369,870,082 11,470,140,164 기타비유동부채 (주16) 39,282,231 40,597,951 기타비유동금융부채 (주6,13,17,29,33) 1,575,385,192 392,707,999 확정급여부채 (주19) 6,329,759,844 4,555,586,927 이연법인세부채 (주23) 23,963,776,305 24,123,936,818 부채총계 279,526,922,212 269,167,659,993 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 317,473,316,800 326,086,621,990 자본금 (주20) 35,402,970,000 35,402,970,000 자본잉여금 (주20) 54,532,628,832 54,532,628,832 기타자본조정 (주20,33) (6,913,475,897) (5,714,814,577) 기타포괄손익누계액 (주20) (218,400,000) (218,400,000) 이익잉여금 (주21) 234,669,593,865 242,084,237,735 비지배지분 13,117,414,846 11,587,769,883 자본총계 330,590,731,646 337,674,391,873 자본과부채총계 610,117,653,858 606,842,051,866 연결 포괄손익계산서 제 44 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 43 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 반기 제 43 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주24,31) 146,404,200,368 286,276,246,210 153,401,758,965 306,797,122,903 매출원가 (주7,24,26,31) 120,495,182,251 238,330,890,934 125,442,029,706 257,639,388,842 매출총이익 25,909,018,117 47,945,355,276 27,959,729,259 49,157,734,061 판매비와관리비 (주6,25,26,31) 16,097,390,067 31,569,701,745 15,355,800,689 30,407,875,979 영업이익(손실) 9,811,628,050 16,375,653,531 12,603,928,570 18,749,858,082 영업외손익 (1,646,438,178) (2,995,189,283) (1,532,440,033) (2,785,471,002) 기타수익 (주27,31) 573,115,651 1,121,035,502 274,341,584 722,277,111 기타비용 (주27) (875,899,496) (1,545,764,576) (315,467,730) (526,413,603) 금융수익 (주6,28) 78,979,091 150,213,325 (13,931,148) 138,044,767 금융비용 (주6,28) (1,422,633,424) (2,720,673,534) (1,477,382,739) (3,119,379,277) 법인세비용차감전순이익(손실) 8,165,189,872 13,380,464,248 11,071,488,537 15,964,387,080 법인세비용 (주23) 1,865,452,730 3,120,110,099 (1,534,332,003) (1,142,480,538) 반기순이익(손실) 6,299,737,142 10,260,354,149 12,605,820,540 17,106,867,618 기타포괄손익 (1,285,358) (7,977,863) 541,689,916 471,879,169 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (1,285,358) (7,977,863) 541,689,916 471,879,169 확정급여제도의 재측정손익 (주19) (1,647,894) (10,228,029) (17,451,139) (41,055,637) 기타포괄손익법인세효과(확정급여제도의 재측정손익) 362,536 2,250,166 3,516,787 9,032,240 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (주6) 0 0 712,338,803 646,028,928 기타포괄손익법인세효과(공정가치측정금융자산평가손익) 0 0 (156,714,535) (142,126,362) 총포괄손익 6,298,451,784 10,252,376,286 13,147,510,456 17,578,746,787 반기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 5,326,966,350 8,730,709,186 10,485,519,560 13,632,583,825 비지배지분 972,770,792 1,529,644,963 2,120,300,980 3,474,283,793 총 포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 5,325,680,992 8,722,731,323 11,027,793,722 14,104,462,994 비지배지분 972,770,792 1,529,644,963 2,119,716,734 3,474,283,793 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주22) 77 127 150 195 연결 자본변동표 제 44 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 43 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 35,402,970,000 54,532,628,832 (2,624,892,402) 3,387,250,432 216,789,919,555 307,487,876,417 4,941,384,091 312,429,260,508 회계정책변경에 따른 증가(감소) 기업회계기준서 제1109호적용에 따른 조정 0 0 0 (218,400,000) 218,400,000 0 0 0 기초 조정후 자본 35,402,970,000 54,532,628,832 (2,624,892,402) 3,168,850,432 217,008,319,555 307,487,876,417 4,941,384,091 312,429,260,508 자본의 변동 총포괄손익 반기순이익(손실) 0 0 0 0 13,632,583,825 13,632,583,825 3,474,283,793 17,106,867,618 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익 0 0 0 503,902,566 0 503,902,566 0 503,902,566 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (32,023,397) (32,023,397) 0 (32,023,397) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 재분류 0 0 0 (3,888,386,697) 3,888,386,697 0 0 0 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 연차배당금 0 0 0 0 (559,580,568) (559,580,568) 0 (559,580,568) 2018.06.30 (기말자본) 35,402,970,000 54,532,628,832 (2,624,892,402) (215,633,699) 233,937,686,112 321,032,758,843 8,415,667,884 329,448,426,727 2019.01.01 (기초자본) 35,402,970,000 54,532,628,832 (5,714,814,577) (218,400,000) 242,084,237,735 326,086,621,990 11,587,769,883 337,674,391,873 회계정책변경에 따른 증가(감소) 기업회계기준서 제1109호적용에 따른 조정 0 0 0 0 0 0 0 0 기초 조정후 자본 35,402,970,000 54,532,628,832 (5,714,814,577) (218,400,000) 242,084,237,735 326,086,621,990 11,587,769,883 337,674,391,873 자본의 변동 총포괄손익 반기순이익(손실) 0 0 0 0 8,730,709,186 8,730,709,186 1,529,644,963 10,260,354,149 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익 0 0 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (7,977,863) (7,977,863) 0 (7,977,863) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 재분류 0 0 0 0 0 0 0 0 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 자기주식의 취득 0 0 (1,198,661,320) 0 0 (1,198,661,320) 0 (1,198,661,320) 연차배당금 0 0 0 0 (16,137,375,193) (16,137,375,193) 0 (16,137,375,193) 2019.06.30 (기말자본) 35,402,970,000 54,532,628,832 (6,913,475,897) (218,400,000) 234,669,593,865 234,669,593,865 13,117,414,846 330,590,731,646 연결 현금흐름표 제 44 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 43 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 반기 제 43 기 반기 영업활동현금흐름 13,284,613,708 69,614,764,951 반기순이익(손실) 10,260,354,149 17,106,867,618 비용(수익)조정사항 19,586,126,850 14,873,198,884 법인세비용 3,120,110,099 (1,142,480,538) 이자비용 2,628,283,248 3,030,616,450 외화환산손실 3,451,157 0 대손상각비 (120,324,329) (80,127,259) 감가상각비 12,242,475,223 11,612,859,250 투자부동산감가상각비 37,987,348 144,486,900 무형자산상각비 126,109,960 116,600,372 유형자산처분손실 223,002,053 1,776,288 기타유동충당부채전입액 0 (528,882,129) 파생상품평가손실 12,094,710 12,307,742 파생상품거래손실 3,579,288 13,382,753 퇴직급여 2,065,069,692 1,980,505,441 재고자산평가손실 (40,928,590) 0 투자부동산처분손실 0 45,705,825 잡손실 14,282,693 12,865,881 이자수익 (59,677,459) (19,889,582) 배당금수익 0 (51,285,000) 외화환산이익 (4,274,042) (543,798) 유형자산처분이익 (663,516,895) (266,453,761) 기타의 대손충당금환입 0 (6,000,000) 수입임대료 (208,483) (30,456) 잡이익 (1,388,823) (2,215,495) 영업자산부채의 변동 (11,524,162,066) 36,429,554,227 매출채권의 감소(증가) (8,853,076,133) 2,659,961,533 미수금의 감소(증가) 391,656,023 221,731,454 미수수익의 감소(증가) 0 (4,224,437) 선급금의 감소(증가) 315,977,998 (220,708,797) 선급비용의 감소(증가) 197,177,486 125,491,237 선급임차료의 감소(증가) 6,451,559 0 재고자산의 감소(증가) (6,489,869,919) (1,343,852,067) 보증금의 감소(증가) 211,613,441 63,035,800 매입채무의 증가(감소) 3,335,609,558 32,964,741,001 미지급비용의 증가(감소) (313,984,244) (287,995,223) 미지급금의 증가(감소) 975,866,643 787,117,041 예수금의 증가(감소) (511,036,035) 283,945,592 예수보증금의 증가(감소) (6,072,073) 0 부가세예수금의 감소(증가) (555,534,697) 831,091,498 선수금의 증가(감소) 85,983,131 1,190,644,665 유동충당부채의 감소 0 (256,077,871) 퇴직금의 지급 (1,315,531,570) (1,477,848,273) 관계사 전입(전출) 12,132,920 (49,377,938) 사외적립자산의 감소(증가) 988,473,846 941,879,012 법인세납부(환급) (5,037,705,225) 1,205,144,222 투자활동현금흐름 (4,606,239,993) 1,684,082,753 이자의 수취 59,412,107 38,969,590 배당금의 수취 0 51,285,000 단기대여금의 감소 69,709,971 122,347,090 임대보증금의 증가 60,000,000 0 단기금융상품의 감소 0 309,937,940 토지의 처분 2,169,169,650 0 건물의 처분 2,672,571,380 0 기계장치의 처분 503,000,000 350,000,000 차량운반구의 처분 133,032,982 115,477,272 투자부동산의 처분 0 828,836,364 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분 0 5,580,880,795 단기대여금의 증가 (49,461,688) (121,975,460) 임대보증금의 감소 0 (10,000,000) 단기금융상품의 증가 (452,291,640) (998,300,100) 토지의 취득 0 (47,572,520) 건물의 취득 (477,551,350) (170,055,000) 구축물의 취득 (142,103,590) (96,700,000) 기계장치의 취득 (655,856,748) (269,692,000) 차량운반구의 취득 (53,159,091) (15,141,089) 기타유형자산의 취득 (289,807,000) (256,449,611) 미착기계의 취득 (2,581,431,245) (871,170,280) 건설중인자산의 취득 (5,551,973,731) (2,830,675,438) 투자부동산의 취득 (12,000,000) 0 기타무형자산의 취득 (7,500,000) (25,919,800) 재무활동현금흐름 (14,436,457,179) (71,431,089,471) 단기차입금의 순차입(상환) 9,826,581,345 (58,524,640,213) 유동성장기차입금의 상환 (3,921,000,082) (7,321,631,079) 장기차입금의 상환 0 (2,000,000,000) 파생상품의 정산 (3,579,288) (13,382,753) 리스부채의 상환 (429,935,856) 0 이자의 지급 (2,572,935,685) (3,011,870,458) 배당금지급 (16,136,926,293) (559,564,968) 자기주식의 취득 (1,198,661,320) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,758,083,464) (132,241,767) 기초현금및현금성자산 8,224,726,059 3,306,621,873 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 822,885 543,798 기말현금및현금성자산 2,467,465,480 3,174,923,904 3. 연결재무제표 주석 제 44(당)기 반기 2019년 6월 30일 현재 제 43(전)기 반기 2018년 6월 30일 현재 태림포장주식회사와 그 종속기업 1.연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요태림포장주식회사(이하 "지배기업")는 1976년 4월 12일 설립되었으며, 본사 및 시흥 공장은 경기도 시흥시 정왕동 공단1대로 379번안길 74(정왕동)에 위치하고 있으며, 구미, 포천, 용인, 울산, 파주, 청원, 마산에 공장을 두고 있습니다. 2019년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체") 및 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 1998년 12월 20일에 주식을 한국증권선물거래소에 상장하였고, 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 35,403 백만원이며, 당반기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다. 주 주 주식수(주) 금 액(천원) 지분율(%) 트리니티원 유한회사 41,670,790 20,835,395 58.85 월산페이퍼㈜ 7,030,560 3,515,280 9.93 자기주식 1,966,819 983,410 2.78 기타 20,137,771 10,068,885 28.44 합 계 70,805,940 35,402,970 100.00 (2) 종속기업의 현황당반기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재국 업 종 지분율(%) 동원페이퍼㈜ 대한민국 골판지원지 제조업 60.14 동림로지스틱㈜ 대한민국 운수업 100.00 (3) 당반기와 전기의 연결대상종속기업의 요약재무현황 및 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 동원페이퍼㈜ 동림로지스틱㈜ 유동자산 16,870,647 1,023,622 비유동자산 39,277,600 836,226 유동부채 25,664,961 562,697 비유동부채 595,051 28,600 순자산 29,888,235 1,268,551 비지배지분의 장부금액 13,117,415 - 매출 46,015,750 99,800 반기순손익 3,852,508 41,105 총포괄손익 3,852,508 41,105 비지배지분에 배분된 반기순손익 1,529,645 - 영업활동현금흐름 6,485,733 28,897 투자활동현금흐름 (3,349,201) 9,046 비지배지분 배당 지급을 제외한재무활동현금흐름 (2,731,087) - 비지배지분에 지급한 배당금 - - 현금및현금성자산의 순증감 405,445 37,943 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 동원페이퍼㈜ 동림로지스틱㈜ 유동자산 15,001,225 934,481 비유동자산 40,009,324 845,024 유동부채 27,373,625 522,977 비유동부채 1,601,197 14,800 순자산 26,035,727 1,241,728 비지배지분의 장부금액 11,587,770 - 매출 100,987,776 178,400 당기순손익 16,786,170 66,932 총포괄손익 16,704,252 66,932 비지배지분에 배분된 당기순손익 6,679,038 - 영업활동현금흐름 25,547,563 100,968 투자활동현금흐름 (2,747,102) (21,362) 비지배지분 배당 지급을 제외한재무활동현금흐름 (23,157,691) - 비지배지분에 지급한 배당금 - - 현금및현금성자산의 순증감 (357,230) 79,606 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 한국채택국제회계기준 제 1 034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체의 반기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 29 에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 미치는 영향이 없으며, 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다. 리 스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할것입니다. 2) 리스이용자연결실체는 건물, 생산설비 등을 포함한 자산을 리스하고 있습니다.연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 연결실체는 2019년 6월 30일 현재 2,113,586천원의 사용권자산과 2,122,005천원의리스부채 를 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 재무상태표에 유형자산으로 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다 . 연결실체는 리스부채를 연결재무상태표의 기타금융부채 항목에 포함합니다. ① 유의적인 회계정책 연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. ② 경과 규정 연결실체는 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.- 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). - 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 연결실체는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.3) 리스제공자연결실체는 사용권자산을 포함한 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다.연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 연결실체는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.94%입니다. ( 단위: 천원) 구분 2019년 1월 1일 유형자산으로 표시한 사용권자산 2,361,358 리스부채 2,361,358 ② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 2019년 6월 30일 현재 사용권자산으로 2,113,586천원을인식하였으며, 리스부채로 2,122,005천원 을 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 6월 30일로 종료되는 기간동안 감가상각비 438,354천원, 이자비용 29,387천원을 인식하였습니다. 4. 영업부문 연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다. ① 골판지 및 골판지상자 제조업 ② 골판지 원지 제조업 ③ 기타 (1) 당반기 중 부문별손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출액 영업손익 이자수익 이자비용 감가상각비 반기순손익 골판지 및 골판지상자 제조업 264,627,971 11,300,745 58,725 2,315,595 9,218,663 6,650,847 골판지 원지 제조업 46,015,750 5,046,204 704 312,688 3,004,628 3,852,508 기타 99,800 47,889 248 - - 41,105 소 계 310,743,521 16,394,838 59,677 2,628,283 12,223,291 10,544,460 연결조정 (24,467,275) (19,184) - - 19,184 (284,106) 합 계 286,276,246 16,375,654 59,677 2,628,283 12,242,475 10,260,354 (2) 당반기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 골판지 및 골판지상자 제조업 골판지 원지제조업 기타 연결조정 합 계 자산: 유동자산 147,833,807 16,870,647 1,023,622 (5,059,908) 160,668,168 비유동자산 414,293,797 39,277,600 836,226 (4,958,137) 449,449,486 합 계 562,127,604 56,148,247 1,859,848 (10,018,045) 610,117,654 부채: 유동부채 225,081,097 25,664,961 562,697 (5,059,907) 246,248,848 비유동부채 29,650,772 595,051 28,600 3,003,651 33,278,074 합 계 254,731,869 26,260,012 591,297 (2,056,256) 279,526,922 5. 매출채권및기타채권 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 99,331,207 68,834 90,696,453 68,834 대손충당금(매출채권) (2,486,946) (68,834) (2,666,883) (68,834) 미수수익 1,953 - 1,947 - 대여금 194,880 - 215,128 - 대손충당금(대여금) (126,957) - (126,957) - 미수금 580,347 - 1,066,354 - 대손충당금(미수금) (86,866) - (86,324) - 보증금 435,720 1,105,351 819,637 930,779 합 계 97,843,338 1,105,351 89,919,355 930,779 6. 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정(채무상품) 기타포괄손익공정가치측정(지분상품) 상각후원가 합 계 금융상품자산 현금및현금성자산 - - - 2,467,465 2,467,465 매출채권및기타채권 - - - 97,843,338 97,843,338 기타유동금융자산 - - - 452,292 452,292 장기매출채권및기타채권 - - - 1,105,351 1,105,351 기타비유동금융자산 30,700 31,210 84,125 6,000 152,035 합 계 30,700 31,210 84,125 101,874,446 102,020,481 금융상품부채 매입채무및기타채무 - - - 46,242,744 46,242,744 유동차입금 - - - 193,172,350 193,172,350 기타유동금융부채 19,961 - - 1,251,464 1,271,425 비유동차입금 - - - 1,369,870 1,369,870 기타비유동금융부채 - - - 1,575,385 1,575,385 합 계 19,961 - - 243,611,813 243,631,774 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정(채무상품) 기타포괄손익공정가치측정(지분상품) 상각후원가 합 계 금융상품자산 현금및현금성자산 - - - 8,224,726 8,224,726 매출채권및기타채권 - - - 89,919,355 89,919,355 장기매출채권및기타채권 - - - 930,779 930,779 기타비유동금융자산 30,700 31,210 84,125 6,000 152,035 합 계 30,700 31,210 84,125 99,080,860 99,226,895 금융상품부채 매입채무및기타채무 - - - 42,015,570 42,015,570 유동차입금 - - - 177,166,498 177,166,498 기타유동금융부채 - - - 226,546 226,546 비유동차입금 - - - 11,470,140 11,470,140 기타비유동금융부채 7,866 - - 384,842 392,708 합 계 7,866 - - 231,263,596 231,271,462 (2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정 상각후원가 합 계 이자수익 - 59,677 59,677 외환차익 - 25,953 25,953 외화환산이익 - 4,274 4,274 대손충당금환입 - 120,324 120,324 이자비용 - (2,628,283) (2,628,283) 외환차손 - (12,957) (12,957) 외화환산손실 - (3,451) (3,451) 파생상품평가손실 (12,095) - (12,095) 파생상품거래손실 (3,579) - (3,579) 합 계 (15,674) (2,434,463) (2,450,137) ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정(지분상품) 상각후원가 합 계 이자수익 - - 19,890 19,890 배당금수익 - 51,285 - 51,285 외환차익 - - 21,817 21,817 외화환산이익 - - 544 544 대손충당금환입 - - 80,127 80,127 이자비용 - - (3,030,616) (3,030,616) 외환차손 - - (18,563) (18,563) 파생상품평가손실 (12,308) - - (12,308) 파생상품거래손실 (13,383) - - (13,383) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 646,029 - 646,029 합 계 (25,691) 697,314 (2,926,801) (2,255,178) (3) 금융자산의 양도 등① 당반기말 현재 전체가 제거되지는 않은 양도된 금융자산은 없습니다. ② 당반기말 현재 전체가 제거된 양도 금융자산 중 특정위험과 보상에 노출되어 있는 금융자산은 없습니다. 7. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 상품 106,391 95,035 제품 8,631,706 8,195,400 평가손실충당금 (130,282) (171,211) 재공품 405,841 418,482 원재료 20,949,022 15,227,559 평가손실충당금 (19,785) (19,785) 부재료 183,289 211,496 저장품 2,265,165 1,729,079 미착원료 492,520 637,714 합 계 32,883,867 26,323,769 (2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가: ―재고자산평가손실 (40,929) 53,647 8. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 282,204 - 598,182 - 대손충당금(선급금) (118,135) - (118,135) - 선급비용 294,218 - 455,704 - 선급임차료 3,230 30,114 9,682 32,124 합 계 461,517 30,114 945,433 32,124 9. 유형자산 (1) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 과 목 기초장부가액 취득(자본적지출 포함)액 처분액 감가상각비 정부보조금 기타증(감)액(*1) 기말장부가액 토지 197,838,170 - (2,169,169) - - - 195,669,001 건물 88,562,909 477,552 (2,483,842) (1,366,985) - 555,639 85,745,273 구축물 5,085,711 148,153 - (157,630) - 221,952 5,298,186 기계장치 136,081,796 688,576 (287,042) (9,844,661) 4,966 7,400,563 134,044,198 차량운반구 1,128,713 53,159 (96,902) (275,444) - - 809,526 기타의유형자산 1,474,700 289,807 (304) (164,367) - (502,511) 1,097,325 미착기계 936,985 2,585,483 - - - (2,481,690) 1,040,778 건설중인자산 2,958,677 5,690,018 - - - (5,223,255) 3,425,440 사용권자산(*2) - 190,583 - (438,354) - 2,361,358 2,113,587 합 계 434,067,661 10,123,331 (5,037,259) (12,247,441) 4,966 2,332,056 429,243,314 (*1) 기타증(감)은 건설중인자산의 본계정대체, 미착기계의 본계정대체 등으로 구성되어 있습니다. (*2) 기업회계기준서 제1116호 도입으로 2019년 1월 1일에 사용권자산 2,361,358천원을 인식하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 과 목 기초장부가액 취득(자본적지출 포함)액 처분액 감가상각비 정부보조금 손상차손(*1) 기타증(감)액(*2) 기말장부가액 토지 201,200,853 1,781,636 (2,045,063) - - - (3,099,256) 197,838,170 건물 88,263,750 623,246 (224,827) (2,678,868) - - 2,579,608 88,562,909 구축물 3,523,375 340,257 - (259,004) - - 1,481,083 5,085,711 기계장치 144,026,415 495,674 (1,618,810) (19,070,042) 9,932 (824,932) 13,063,559 136,081,796 차량운반구 1,867,259 225,394 (235,940) (728,002) - - 2 1,128,713 기타의유형자산 1,383,242 481,123 (31,127) (503,039) - (1) 144,502 1,474,700 미착기계 96,418 2,208,662 - - - - (1,368,095) 936,985 건설중인자산 3,745,105 15,707,596 - - - - (16,494,024) 2,958,677 합 계 444,106,417 21,863,588 (4,155,767) (23,238,955) 9,932 (824,933) (3,692,621) 434,067,661 (*1) 전기 중 불용자산에 대해 활용가능성이 희박하여 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 기타증(감)은 건설중인자산의 본계정대체, 미착기계의 본계정대체, 매각예정자산대체 등 으로 구성되어 있습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 미착기계 건설중인자산 사용권자산 합 계 당반기말 취득원가 195,669,001 107,045,274 6,678,942 286,653,974 7,799,947 6,258,777 1,040,778 3,425,440 2,551,941 617,124,074 정부보조금 - - - (27,840) - - - - - (27,840) 감가상각누계액 - (21,300,001) (1,380,756) (151,836,580) (6,990,421) (5,161,452) - - (438,354) (187,107,564) 손상차손누계액 - - - (745,356) - - - - - (745,356) 기말장부가액 195,669,001 85,745,273 5,298,186 134,044,198 809,526 1,097,325 1,040,778 3,425,440 2,113,587 429,243,314 전기말 취득원가 197,838,170 108,557,953 6,308,838 279,626,287 8,129,438 6,557,871 936,985 2,958,677 - 610,914,219 정부보조금 - - - (32,806) - - - - - (32,806) 감가상각누계액 - (19,995,044) (1,223,127) (142,533,718) (7,000,725) (5,083,170) - - - (175,835,784) 손상차손누계액 - - - (977,967) - (1) - - - (977,968) 기말장부가액 197,838,170 88,562,909 5,085,711 136,081,796 1,128,713 1,474,700 936,985 2,958,677 - 434,067,661 (3) 당반기말 현재 연결실체는 건물, 구축물, 기계장치 및 재고자산에 대하여 부보금액 61,031,044 천원의 보험에 가입되어 있으며, 동 보험금에 대한 청구권 13,600,000 천원을 하나은행 차입금 담보로 제공하고 있습니다. 10. 무형자산 (1) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 내 역 영업권 회원권 라이선스 산업재산권 기타의무형자산 합 계 기초금액 8,089,318 1,344,684 823,226 230,480 1,165,661 11,653,369 취득액 - - - - 7,500 7,500 상각액 - - - (65,851) (60,259) (126,110) 기말 8,089,318 1,344,684 823,226 164,629 1,112,902 11,534,759 ② 전기 (단위: 천원) 내 역 영업권 회원권 라이선스 산업재산권 기타의무형자산 합 계 기초금액 8,089,318 1,344,684 828,063 380,997 1,328,717 11,971,779 취득액 - - - - 48,574 48,574 처분액 - - - - (37,740) (37,740) 상각액 - - - (150,517) (173,890) (324,407) 기타증감 - - (4,837) - - (4,837) 기말금액 8,089,318 1,344,684 823,226 230,480 1,165,661 11,653,369 (2) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 회원권 라이선스 산업재산권 기타의무형자산 합 계 당반기말 취득원가 25,100,177 1,344,684 823,226 395,108 2,872,173 30,535,368 감가상각누계액 - - - (230,479) (1,759,271) (1,989,750) 손상차손누계액 (17,010,859) - - - - (17,010,859) 기말장부가액 8,089,318 1,344,684 823,226 164,629 1,112,902 11,534,759 전기말 취득원가 25,100,177 1,344,684 823,226 395,108 2,864,673 30,527,868 감가상각누계액 - - - (164,628) (1,699,012) (1,863,640) 손상차손누계액 (17,010,859) - - - - (17,010,859) 기말장부가액 8,089,318 1,344,684 823,226 230,480 1,165,661 11,653,369 한편, 정부에서 무상으로 할당받은 온실가스 배출권을 무형자산으로 분류하고 있으며 해당 무상할당 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식하였습니다. 11. 투자부동산 (1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 내 역 토 지 건 물 합 계 기초금액 4,589,368 1,815,756 6,405,124 취득액 - 12,000 12,000 상각액 - (37,987) (37,987) 기말금액 4,589,368 1,789,769 6,379,137 연결실체의 투자부동산은 연결실체가 보유하고 있는 토지 및 건물로 임대목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있으나, 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아, 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없습니다. ② 전기 (단위: 천원) 내 역 토 지 건 물 합 계 기초금액 11,005,755 9,160,609 20,166,364 상각액 - (288,974) (288,974) 처분액 (495,799) (378,743) (874,542) 타계정대체(*) (5,920,588) (6,677,136) (12,597,724) 기말금액 4,589,368 1,815,756 6,405,124 (*) 전기 중 이사회결의를 통하여 아산 소재 공장을 매각하기로 결정하여, 매각예정자산으로 대체되었습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 당반기말 취득원가 4,589,368 3,048,588 7,637,956 감가상각누계액 - (1,258,819) (1,258,819) 기말장부가액 4,589,368 1,789,769 6,379,137 전기말 취득원가 4,589,368 3,036,588 7,625,956 감가상각누계액 - (1,220,832) (1,220,832) 기말장부가액 4,589,368 1,815,756 6,405,124 (3) 투자부동산 관련손익당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 139,889 264,690 운영비용 (65,473) (215,069) 처분손익 - (45,706) 합 계 74,416 3,915 12. 기타금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 115,335 - 115,335 당기손익-공정가치측정금융자산 - 30,700 - 30,700 금융상품 452,292 6,000 - - 합 계 452,292 152,035 - 146,035 (2) 당반기말 현재 공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 내 역 취득가액 공정가치(장부가액) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 비상장지분증권(*) 364,125 84,125 채무증권 국민주택채권 31,210 31,210 소 계 395,335 115,335 당기손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 출자금 30,700 30,700 합 계 426,035 146,035 (*) 취득가액과 공정가치(장부가액)의 차이는 과거에 인식한 손상차손으로 인하여 발생하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 내 역 취득가액 공정가치(장부가액) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 비상장지분증권(*) 364,125 84,125 채무증권 국민주택채권 31,210 31,210 소 계 395,335 115,335 당기손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 출자금 30,700 30,700 합 계 426,035 146,035 (*) 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 연결실체는 보유하고 있는 일부 지분상품의 과거 손상차손금액을 2018년 1월 1일 이익잉여금에서 기타포괄손익누계액으로 대체 하였습니다. 13. 파생상품(1) 당반기말과 전기말 현재 파생상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 파생상품부채 이자율스왑 19,961 - - 7,866 (2) 당반기말 현재 이자율스왑의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약처 계약기간 계약금액 계약이자율 매입 매도 매매목적 우리은행 2017.04.19.~2020.05.19. 7,700,000 91일 CD 금리+0.88% 2.80% (3) 당반기와 전반기 중 상기 파생상품거래로 인한 연결실체의 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 평가손익(I/S) 거래손익(I/S) 당반기 전반기 당반기 전반기 이자율스왑 (12,095) (12,308) (3,579) (13,383) 14. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 30,318,650 26,852,167 예수보증금 - 6,072 미지급비용 1,910,703 2,169,340 미지급금 14,012,837 12,986,979 미지급배당금 554 1,012 합 계 46,242,744 42,015,570 15. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동차입금 단기차입금 143,585,248 133,758,666 유동성장기차입금 49,587,102 43,407,832 소 계 193,172,350 177,166,498 비유동차입금 장기차입금 1,369,870 11,470,140 합 계 194,542,220 188,636,638 (2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율 (%) 만 기 당반기말 전기말 구매자금대출 신한은행 외 1 2.82 ~ 2.92 2019.08.14. ~ 2019.09.20. 63,215,248 60,458,666 일반대출 우리은행 외 3 2.34 ~ 3.46 2019.07.10. ~ 2020.06.01. 68,100,000 61,900,000 관계사차입금 월산페이퍼㈜ 2.56 ~ 2.61 2019.09.22. 8,600,000 11,400,000 어음할인 신한은행 2.86 ~ 2.94 2019.07.18. ~ 2020.06.01. 3,670,000 - 합 계 143,585,248 133,758,666 (3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율 (%) 만 기 당반기말 전기말 일반대출 신한은행 외 1 2.73 ~ 3.38 2019.12.30. ~ 2020.12.28. 21,121,272 23,436,972 시설자금대출 우리은행 외 2 1.50 ~ 2.89 2019.07.23. ~ 2020.05.19. 29,835,700 31,441,000 소계 50,956,972 54,877,972 차감: 유동성대체 (49,587,102) (43,407,832) 차감 계 1,369,870 11,470,140 (4) 당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 설정내역 차입금액 담보권자 토지, 건물,기계기구 및투자부동산 23,021,192 69,000,000 차입금 포괄한도 49,603,952 신한은행 11,381,994 18,638,370 20,195,612 22,250,000 4,734,610 23,608,775 34,308,300 7,500,000 53,212,888 34,000,000 43,389,048 한국산업은행 10,289,344 38,440,000 20,000,000 하나은행 20,999,675 12,597,724 17,330,516 70,800,000 41,686,662 우리은행 53,212,888 23,021,192 21,274,206 17,633,156 토지, 건물 및구축물 2,990,276 27,000,000 차입금 포괄담보 1,948,200 하나은행 5,727,983 기계장치 27,067,832 기계장치 3,600,000 기계기구 양도담보 187,500 신한은행 합 계 362,203,623 299,398,300 169,049,972 (5) 당반기말 현재 은행으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 보증제공자 보증내용 보증한도 실행잔액 신한은행 원화지급보증 240,000 240,000 신용장발행 USD 6,000,000 USD 455,504 하나은행 신용장발행 USD 3,000,000 - (6) 연결실체는 서울보증보험으로부터 이행지급보증 등을 위한 지급보증 2,683,067천원을 제공받고 있습니다. 16. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선수금 617,868 - 785,488 - 선수임대료 5,731 39,282 2,389 40,598 예수금 647,873 - 1,158,909 - 부가세예수금 1,771,121 - 2,326,656 - 합 계 3,042,593 39,282 4,273,442 40,598 17. 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 임대보증금 351,250 328,620 194,370 425,500 현재가치할인차금 (5,804) (39,531) (2,442) (40,658) 금융보증부채(*1) 70,309 - 34,618 - 파생상품부채 19,961 - - 7,866 리스부채(*2) 835,709 1,286,296 - - 합 계 1,271,425 1,575,385 226,546 392,708 (*1) 연결실체는 특수관계자인 월산페이퍼㈜의 차입금에 대한 지급보증과 관련하여 금융보증부채를 인식하였습니다 .( 주석31참조) (*2) 기업회계기준서 제1116호 도입으로 2019년 1월 1일에 리스부채 2,361,358천원을 인식하였습니다. 18. 충당부채 (1) 배출권 연결실체는 2015년부터 배출권 할당 및 거래제도에 참여하고 있습니다. 2018년부터2020년까지가 하나의 계획기간이며, 동 계획기간의 이행연도별로 각각 103,773톤, 103,773톤, 103,773톤의 온실가스배출량에 해당하는 배출권을 무상할당 받았습니다. 당반기말과 전기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다. (2) 배출부채당반기와 전기의 배출부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 기초 - 784,960 증가 - 139,000 감소 - (256,078) 환입 - (667,882) 기말 - - 연결실체는 당반기와 전기 중 무상할당량을 초과하여 배출한 온실가스는 없습니다. 19. 종업원급여 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 20,110,442 19,156,194 사외적립자산의 공정가치 (13,780,682) (14,600,607) 확정급여부채 6,329,760 4,555,587 (2) 당반기말과 전기말 현재 종업원과 관련된 기타의 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유급휴가에 대한 부채(*) 539,591 879,486 (*) 미지급비용에 계상되어 있습니다. (3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 19,156,194 16,929,622 당기근무원가 2,035,699 3,881,338 이자원가 208,148 418,726 재측정요소 - 330,826 퇴직급여지급액 (1,315,532) (2,341,445) 관계사전(출)입 12,133 (68,472) 기타증감 13,800 5,599 기말금액 20,110,442 19,156,194 (4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 14,600,607 11,462,529 사외적립자산의 이자수익 178,777 333,453 재측정요소 (10,228) (153,070) 사용자의 기여금 107,966 4,707,437 퇴직급여지급액 (1,096,440) (1,749,742) 기말금액 13,780,682 14,600,607 (5) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 정기예금 12,559,208 12,919,013 국공채 및 회사채 1,212,279 1,674,341 퇴직보험예치금 9,195 7,253 합 계 13,780,682 14,600,607 (6) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 2,035,699 1,937,868 이자원가 208,148 209,363 사외적립자산의 기대수익 (178,777) (166,726) 합 계 2,065,070 1,980,505 20. 자본금과 자본잉여금 및 기타포괄손익누계액 (1) 연결실체가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 300,000,000주, 70,805,940주 및 500원입니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금 의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 29,769,733 29,769,733 재평가적립금 23,426,400 23,426,400 기타자본잉여금 1,336,496 1,336,496 합 계 54,532,629 54,532,629 (3) 연결실체는 전기 이전에 영업양수 관련 주주총회 안건에 반대 의견을 가진 주주의 주식매수청구권과 관련하여 자기주식 858,369주(취득금액: 2,624,892천원)를 취득하였으며, 자기주식 취득 신탁계약을 통해 당반기 중 300,000주(취득금액: 1,198,661천원)와 전기 중 808,450주(취득금액: 3,089,922천원)를 각각 취득하여 기타자본항목으로 분류하였습니다. (4) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (218,400) (218,400) 21. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 16,600,000 14,900,000 임의적립금 115,865,000 115,865,000 재평가잉여금 83,328,384 83,328,384 미처분이익잉여금 18,876,210 27,990,854 합 계 234,669,594 242,084,238 (2) 당반기와 전반기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 지배기업소유주 비지배주주 지배기업소유주 비지배주주 보통주 16,136,926 - 559,581 - 22. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 기본주당이익 (단위: 원) 내 역 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배주주보통주순이익 5,326,966,350 8,730,709,186 10,485,519,560 13,632,583,825 가중평균유통보통주식수 68,839,121주 68,845,418주 69,947,571주 69,947,571주 주당이익 77 127 150 195 2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역① 당반기 (단위:주) 구 분 3개월 누적 주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수 주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수 기초 발행주식수 70,805,940 91/91 70,805,940 70,805,940 181/181 70,805,940 기초 자기주식 (1,666,819) 91/91 (1,666,819) (1,666,819) 181/181 (1,666,819) 자기주식 취득 (60,000) 91/91 (60,000) (60,000) 180/181 (59,669) 자기주식 취득 (60,000) 91/91 (60,000) (60,000) 179/181 (59,337) 자기주식 취득 (60,000) 91/91 (60,000) (60,000) 178/181 (59,006) 자기주식 취득 (60,000) 91/91 (60,000) (60,000) 175/181 (58,011) 자기주식 취득 (60,000) 91/91 (60,000) (60,000) 174/181 (57,680) 가중평균유통보통주식수 68,839,121 68,839,121 68,839,121 68,845,418 ② 전반기 (단위:주) 구 분 3개월 누적 주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수 주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수 기초 발행주식수 70,805,940 91/91 70,805,940 70,805,940 181/181 70,805,940 기초 자기주식 (858,369) 91/91 (858,369) (858,369) 181/181 (858,369) 가중평균유통보통주식수 69,947,571 69,947,571 69,947,571 69,947,571 (2) 희석주당이익 연결실체는 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 산정하지 않았습니다. 23. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되 는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 23.32 % 이며 전반기는 법인세수익으로 평균유효세율이 산정되지 않았습니다. 24. 매출액과 매출원가 (1) 매출액1) 수익의 구분당반기와 전반기 주요 제품에 따른 수익의 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 고객과의 계약에서생기는 수익 제품매출 135,212,768 265,403,341 143,258,390 285,841,131 상품매출 8,117,375 14,954,473 6,771,241 13,757,558 기타매출 3,074,057 5,918,432 3,372,128 7,198,434 합 계 146,404,200 286,276,246 153,401,759 306,797,123 2) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 매출채권, 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 96,844,261 88,029,570 계약부채(선수금) 309,928 407,888 (2) 당반기와 전반기 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품매출원가 110,786,611 219,980,529 116,664,824 239,330,823 상품매출원가 7,645,399 14,078,195 6,345,982 12,942,373 기타매출원가 2,063,172 4,272,167 2,431,224 5,366,193 합 계 120,495,182 238,330,891 125,442,030 257,639,389 25. 판매비와 관리비 당반기와 전반기 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 5,136,176 10,229,007 4,963,953 9,972,474 퇴직급여 438,941 877,883 424,195 773,631 복리후생비 1,226,720 2,345,326 1,029,217 2,006,926 여비교통비 27,853 56,916 56,680 131,643 통신비 30,987 62,187 31,279 62,743 세금과공과 111,318 188,056 172,160 246,018 감가상각비 443,748 913,048 361,797 746,069 임차료 35,800 75,459 100,252 196,633 보험료 50,669 107,588 53,628 112,027 접대비 134,934 283,736 169,446 355,056 광고선전비 4,150 10,559 5,503 9,826 운반비 6,087,678 11,801,687 5,655,189 11,074,316 수선비 17,655 30,434 11,402 22,296 지급수수료 938,638 1,886,543 935,137 1,923,231 외주용역비 491,734 970,800 409,929 804,837 대손충당금환입 (40,126) (120,324) (49,808) (80,127) 소모품비 179,053 348,033 201,781 403,768 차량유지비 605,257 1,177,130 674,270 1,336,431 수도광열비 2,667 6,556 3,541 8,905 도서인쇄비 12,484 26,142 13,038 25,234 교육훈련비 35,847 50,954 1,573 13,562 무형자산상각비 59,958 126,110 58,612 116,600 수출제비용 47,871 84,858 60,728 103,531 잡비 17,378 31,014 12,299 42,246 합 계 16,097,390 31,569,702 15,355,801 30,407,876 26. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 성격별비용 상품 판매 14,078,195 - 14,078,195 상품 이외의 재고자산 변동 (464,594) - (464,594) 원재료의 사용액 166,643,757 - 166,643,757 종업원급여 14,812,807 11,106,890 25,919,697 감가상각비(*) 11,295,646 913,048 12,208,694 소모품비 9,545,993 348,033 9,894,026 운반비 - 11,801,687 11,801,687 기타비용 22,419,087 7,400,044 29,819,131 합 계 238,330,891 31,569,702 269,900,593 (*) 기타비용에 포함된 감가상각비가 제외되어 있습니다.(2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 성격별비용 상품 판매 12,930,958 - 12,930,958 상품 이외의 재고자산 변동 (2,095,662) - (2,095,662) 원재료의 사용액 191,452,893 - 191,452,893 종업원급여 14,233,904 10,746,105 24,980,009 감가상각비(*) 10,801,382 746,069 11,547,451 소모품비 9,012,127 403,768 9,415,895 운반비 - 11,074,316 11,074,316 기타비용 21,303,787 7,437,618 28,741,405 합 계 257,639,389 30,407,876 288,047,265 (*) 기타비용에 포함된 감가상각비가 제외되어 있습니다. 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 수입임대료 201,154 395,323 195,870 399,078 유형자산처분이익 342,114 663,517 39,449 266,454 기타의대손충당금환입 - - 3,000 6,000 잡이익 29,848 62,196 36,023 50,745 합 계 573,116 1,121,036 274,342 722,277 (2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 유형자산처분손실 33,204 223,002 - 1,776 투자부동산처분손실 - - - 45,706 감가상각비(영업외) 35,910 71,769 104,327 209,896 수도광열비 281 513 236 1,892 세금과공과 96,329 96,525 92,915 92,942 잡손실 710,175 1,153,956 117,990 174,202 합 계 875,899 1,545,765 315,468 526,414 28. 금융수익과 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 26,373 59,677 14,190 19,890 배당금수익 - - - 51,285 외환차익 19,582 25,953 5,196 21,817 외화환산이익 - 4,274 544 544 금융보증수익 33,024 60,309 (33,861) 44,509 합 계 78,979 150,213 (13,931) 138,045 (2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용(*) 1,369,070 2,628,283 1,482,868 3,030,616 외환차손 8,136 12,957 11,338 18,563 외화환산손실 3,451 3,451 (637) - 파생상품평가손실 7,772 12,095 11,958 12,308 파생상품거래손실 1,180 3,579 5,717 13,383 금융보증비용 33,024 60,309 (33,861) 44,509 합 계 1,422,633 2,720,674 1,477,383 3,119,379 (*) 리스관련 이자비용 29,387천원이 포함되어 있습니다. 29. 위험관리 (1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 상각후원가금융자산(*) 101,864,891 99,070,789 공정가치측정금융상품(채무상품) 31,210 31,210 합 계 101,896,101 99,101,999 (*) 상각후원가 금융자산 금액 중 현금시재금액이 제외되었습니다. ② 손상차손 당반기말과 전기말 현재 상각후원가 금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 채권잔액(*) 대손충당금 채권잔액(*) 대손충당금 만기미도래 97,274,602 322,516 89,328,063 301,349 연체되었으나 미손상된 금융자산: 3개월 미만 42,571 118 5,149 - 6개월 미만 144,607 491 57,810 199 소 계 187,178 609 62,959 199 손상된 금융자산: 1년 미만 1,648,113 234,845 1,795,036 449,910 1년 이상 2,608,400 2,211,634 2,613,074 2,197,540 소 계 4,256,513 2,446,479 4,408,110 2,647,450 합 계 101,718,293 2,769,604 93,799,132 2,948,998 (*) 채권잔액에는 상각후원가로 측정되는 금융자산 중 현금및현금성자산 및 사용제한예금이 제외되었습니다. - 기대신용손실 평가연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. 당반기와 전기 중 상각후원가 금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 매출채권 단기대여금 미수금 매출채권 단기대여금 미수금 기초잔액 2,735,717 126,957 86,324 2,318,931 126,957 86,720 대손상각비 - - - 529,271 - - 제각 (59,613) - - (92,032) - (396) 대손충당금환입 (120,324) - - (20,453) - - 기타 - - 543 - - - 기말잔액 2,555,780 126,957 86,867 2,735,717 126,957 86,324 (2) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있으며, 유동비율을 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동자산총계 160,668,168 151,972,972 유동부채총계 246,248,849 228,584,690 유동비율 65.25% 66.48% 1) 비파생금융부채의 예상만기① 당반기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이내 6-12개월 1년 초과 비파생금융부채 매입채무및기타채무 46,242,744 46,242,744 46,242,744 - - 차입금 194,542,220 195,959,604 154,511,019 40,073,827 1,374,758 기타금융부채(*) 634,535 679,870 129,250 222,000 328,620 리스부채 2,122,005 2,217,945 686,906 186,587 1,344,452 합 계 243,541,504 245,100,163 201,569,919 40,482,414 3,047,830 (*) 연결실체는 당반기말 현재 기타특수관계자인 월산페이퍼㈜의 차입금 등에 대하여 보증한도 15,620,000 천원의 지급보증을 제공하고 있는바, 지급보증으로 인한 추가적인 유동성위험에 노출되어 있으며, 기타금융부채의 장부금액 및 계약상 현금흐름에는 포함되어 있지 않습니다. ② 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이내 6-12개월 1년 초과 비파생금융부채 매입채무및기타채무 42,015,570 42,015,570 42,015,570 - - 차입금 188,636,638 191,478,074 75,171,461 104,734,299 11,572,314 기타금융부채(*) 576,770 619,870 190,870 3,500 425,500 합 계 231,228,978 234,113,514 117,377,901 104,737,799 11,997,814 (*) 연결실체는 전기말 현재 기타특수관계자인 월산페이퍼㈜의 차입금 등에 대하여 보증한도 16,480,000 천원의 지급보증을 제공하고 있는바, 지급보증으로 인한 추가적인 유동성위험에 노출되어 있으며, 기타금융부채의 장부금액 및 계약상 현금흐름에는 포함되어 있지 않습니다. 2) 파생금융부채의 예상만기당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 파생금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1~2년 2년 초과 파생금융부채 이자율스왑 19,961 20,155 20,155 - - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1~2년 2년 초과 파생금융부채 이자율스왑 7,866 7,991 4,536 3,455 - (3) 환위험연결실체는 당반기말 현재 외화현금 및 현금성자산이 일부 있어, 환위험에 노출되어 있으나 금액적 중요성이 낮아 환율변동으로 인하여 연결재무제표에 미치는 영향은 크지 않습니다. (4) 이자율위험 ① 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 고정이자율 금융자산 - - 금융부채 (10,548,200) (14,278,500) 합 계 (10,548,200) (14,278,500) 변동이자율 금융자산 2,457,910 8,214,655 금융부채 (183,994,020) (174,358,138) 합 계 (181,536,110) (166,143,483) ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당반기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손 익 자 본 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 당반기말 변동이자율 금융상품 (1,815,361) 1,815,361 (1,815,361) 1,815,361 현금흐름민감도(순액) (1,815,361) 1,815,361 (1,815,361) 1,815,361 전기말 변동이자율 금융상품 (1,661,435) 1,661,435 (1,661,435) 1,661,435 현금흐름민감도(순액) (1,661,435) 1,661,435 (1,661,435) 1,661,435 (5) 공정가치 ① 공정가치와 장부금액 연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산: 지분증권(*) 114,825 114,825 114,825 114,825 채무증권 31,210 31,210 31,210 31,210 합 계 146,035 146,035 146,035 146,035 상각후원가로 인식된 금융자산: 현금및현금성자산 2,467,465 2,467,465 8,224,726 8,224,726 매출채권및기타채권 97,843,338 97,843,338 89,919,355 89,919,355 기타유동금융자산 452,292 452,292 - - 장기매출채권및기타채권 1,105,351 1,105,351 930,779 930,779 기타비유동금융자산 6,000 6,000 6,000 6,000 합 계 101,874,446 101,874,446 99,080,860 99,080,860 공정가치로 인식된 금융부채: 파생상품부채 19,961 19,961 7,866 7,866 상각후원가로 인식된 금융부채: 매입채무및기타채무 46,242,744 46,242,744 42,015,570 42,015,570 차입금 194,542,220 194,542,220 188,636,638 188,636,638 기타금융부채 2,826,849 2,826,849 611,388 611,388 합 계 243,611,813 243,611,813 231,263,596 231,263,596 (*) 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장주식에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. ② 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치측정금융상품 - 31,210 - 31,210 금융부채 파생상품부채 - 19,961 - 19,961 (*) 당반기말 현재 공정가치측정금융상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금액 114,825 천 원 은 상기 서열체계에서 제외되었습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치측정금융상품 - 31,210 - 31,210 금융부채 파생상품부채 - 7,866 - 7,866 (*) 전기말 현재 공정가치측정금융상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금액 114,825 천 원 은 상기 서열체계에서 제외되었습니다. 당반기 및 전기 중 수준 1과 수준2간의 이동은 없었습니다. ③ 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 가치평가기법 투입변수 파생상품부채: 파생상품 19,961 7,866 현금흐름할인모형 선도이자율, 할인율 등 (6) 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계 279,526,922 269,167,660 자본총계 330,590,732 337,674,392 부채비율 84.55% 79.71% 30. 우 발상황 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건수 소송가액 진행중인 소송(피소) 5 2,581,114 (2) 당반기말 현재 연결실체의 금융기관에 대한 주요 차입약정은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 금융기관명 약정내용 통 화 한도금액 실행금액 신한은행 어음할인 KRW 19,600,000 3,670,000 구매자금대출 KRW 55,900,000 51,826,199 일반대출 KRW 15,234,610 15,234,610 신용장개설 USD 7,000,000 455,504 시설자금대출 KRW 187,500 187,500 한국산업은행 구매자금대출 KRW 11,500,000 11,389,048 일반대출 KRW 32,000,000 32,000,000 우리은행 일반대출 KRW 21,986,662 21,986,662 시설자금대출 KRW 27,700,000 27,700,000 하나은행 회전대출 KRW 10,000,000 - 일반대출 KRW 20,000,000 20,000,000 에너지자금 KRW 2,314,000 1,948,200 신용장개설 USD 5,000,000 37,149 합 계 USD 12,000,000 492,653 KRW 216,422,772 185,942,219 31. 특수관계자 (1) 당반기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배회사 트리니티원 유한회사 기타 태림페이퍼㈜, 월산페이퍼㈜, 태림판지㈜ 등 ( 2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 내 용 당반기 전반기 기타 태림페이퍼㈜ 매출 1,575,014 2,252,985 수수료수익 등 1,782 27,951 매입 76,572,679 85,763,899 유형자산매입 - 12,600 지급수수료 등 599,217 546,615 월산페이퍼㈜ 매출 1,908,649 2,630,364 수수료수익 등 107,493 90,988 매입 60,142,117 66,706,204 기타비용 등 245,548 344,039 태림판지㈜ 매출 6,693,299 4,607,318 수수료수익 등 238,075 198,716 매입 1,563,362 1,256,530 (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금 등 매입채무 미지급금 등 금융보증부채 차입금 기타 태림페이퍼㈜ 68,186 1,960 13,317,224 99,870 - - 월산페이퍼㈜ 117,442 17,916 11,647,788 33,238 70,309 8,600,000 태림판지㈜ 1,377,086 39,679 442,793 - - - 합계 1,562,714 59,555 25,407,805 133,108 70,309 8,600,000 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금 등 매입채무 미지급금 등 금융보증부채 차입금 기타 태림페이퍼㈜ 185,568 51,054 12,968,693 247,361 - - 월산페이퍼㈜ 99,797 48,175 9,232,867 68,990 34,618 11,400,000 태림판지㈜ 1,095,547 154,517 222,305 - - - 합계 1,380,912 253,746 22,423,865 316,351 34,618 11,400,000 (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자 차입금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 자금차입 자금상환 유상증자 자금차입 자금상환 유상증자 월산페이퍼㈜ 14,700,000 17,500,000 - 25,700,000 27,300,000 - (5) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 966,527 896,061 퇴직급여 55,363 48,281 합 계 1,021,890 944,342 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (6) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및지급보증의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 회사명 제공내역 보증대상 보증한도액 담보권자 월산페이퍼㈜ 지급보증 차입금 6,020,000 신한은행 지급보증 차입금 9,600,000 우리은행 담보제공(사택) ② 전기말 (단위: 천원) 회사명 제공내역 보증대상 보증한도액 담보권자 월산페이퍼㈜ 지급보증 차입금 6,880,000 신한은행 지급보증 차입금 9,600,000 우리은행 담보제공(사택) (7) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 제공자 제공받은 기관 보증목적 통 화 금 액 월산페이퍼㈜ 신한은행 지급보증 KRW 18,120,000 USD 1,200,000 하나은행 KRW 3,454,200 USD 2,400,000 (8) 당반기 중 특수관계자로부터 수취하거나 지급한 배당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 내 역 금 액 트리니티원 유한회사 배당금 지급 9,709,294 월산페이퍼㈜ 배당금 지급 1,638,120 32. 매각예정비유동자산 전기 중 연결실체가 보유중인 투자부동산 및 비업무용자산에 대하여 2018년 5월 23일 이사회결의(매각예정금액 320억원)로 매각을 승인하였기에 전기 중 승인받은 자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 매각예정자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있으며, 상기 부동산은 주변시세 및 기준시가 등을 고려하여 순공정가치가 장부금액을 초과할 것으로 판단하고 있습니다.33. 현금흐름표(1) 당반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 건설중인자산의 본계정 대체 5,223,452 장기차입금 유동성 대체 10,100,270 사용권자산의 증가 2,551,941 (2) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채와 자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부 채 자 본 단기차입금 장기차입금(유동성장기차입금 포함) 리스부채(*) 미지급배당금 기타자본항목 기 초 133,758,666 54,877,972 - 1,012 5,714,815 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 조정 - - 2,361,358 - - 재무현금흐름에서 생기는 변동 9,826,582 (3,921,000) (239,353) (16,137,832) 1,198,661 부채와 관련된 그 밖의 변동: 이익잉여금의 감소 - - - 16,137,375 - 기 말 143,585,248 50,956,972 2,122,005 555 6,913,476 (*) 기업회계기준서 제1116호 도입으로 2019년 1월 1일에 리스부채 2,361,358천원을 인식하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 44 기 반기말 2019.06.30 현재 제 43 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 44 기 반기말 제 43 기말 자산 유동자산 147,833,806,778 140,157,015,024 현금및현금성자산 (주6,29) 1,261,913,128 7,463,279,517 매출채권 및 기타채권 (주5,6,24,29,31) 92,268,778,747 84,226,858,574 재고자산 (주7) 27,469,506,668 21,515,266,196 기타유동자산 (주8) 273,919,177 391,921,679 매각예정자산 (주10,12,32) 26,559,689,058 26,559,689,058 비유동자산 414,293,797,056 418,953,685,217 장기매출채권 및 기타채권 (주5,6,29) 1,105,351,380 930,778,580 기타비유동금융자산 (주6,13,29) 149,535,160 149,535,160 종속기업투자 (주9) 16,290,050,979 16,290,050,979 유형자산 (주3,10,16) 388,056,221,218 392,745,260,437 무형자산 (주11) 2,283,387,828 2,400,812,143 투자부동산 (주12) 6,379,136,625 6,405,123,973 기타비유동자산 (주8) 30,113,866 32,123,945 자산총계 562,127,603,834 559,110,700,241 부채 유동부채 225,081,097,284 204,807,837,616 매입채무 및 기타채무 (주6,15,19,29,31,33) 45,744,962,906 40,238,167,297 차입금 (주6,16,29,30) 173,544,402,397 156,142,085,775 기타유동부채 (주17,24) 2,269,680,181 3,659,018,605 기타유동금융부채 (주6,14,18,29,31,33) 1,271,425,158 226,545,816 미지급법인세 (주23) 2,250,626,642 4,542,020,123 비유동부채 29,650,772,255 36,213,960,944 차입금 (주6,16,29,30,33) 1,369,870,082 10,452,240,164 기타비유동부채 (주17) 39,282,231 40,597,951 기타비유동금융부채 (주6,14,18,29,33) 1,575,385,192 392,707,999 확정급여부채 (주19) 5,706,108,829 3,957,490,168 이연법인세부채 (주23) 20,960,125,921 21,370,924,662 부채총계 254,731,869,539 241,021,798,560 자본 자본금 (주20) 35,402,970,000 35,402,970,000 자본잉여금 (주20) 54,472,947,287 54,472,947,287 기타자본조정 (주20,33) (6,913,475,897) (5,714,814,577) 기타포괄손익누계액 (주20) (218,400,000) (218,400,000) 이익잉여금 (주21) 224,651,692,905 234,146,198,971 자본총계 307,395,734,295 318,088,901,681 자본과부채총계 562,127,603,834 559,110,700,241 포괄손익계산서 제 44 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 43 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 반기 제 43 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주24,31) 135,149,886,556 264,627,970,542 139,723,102,129 278,273,383,986 매출원가 (주7,24,26,31) 113,875,526,406 224,563,621,790 118,763,269,895 241,094,702,980 매출총이익 21,274,360,150 40,064,348,752 20,959,832,234 37,178,681,006 판매비와관리비 (주6,25,26,31) 14,626,864,679 28,763,603,867 14,161,717,395 28,014,362,678 영업이익(손실) 6,647,495,471 11,300,744,885 6,798,114,839 9,164,318,328 영업외손익 (1,498,752,586) (2,672,848,211) (1,294,892,621) (2,269,909,208) 기타수익 (주27,31) 569,006,568 1,113,716,548 263,492,868 692,517,521 기타비용 (주27) (868,850,098) (1,514,125,890) (315,438,330) (513,720,757) 금융수익 (주6,28) 58,960,756 119,139,346 40,208,630 238,860,503 금융비용 (주6,28) (1,257,869,812) (2,391,578,215) (1,283,155,789) (2,687,566,475) 법인세비용차감전순이익(손실) 5,148,742,885 8,627,896,674 5,503,222,218 6,894,409,120 법인세비용 (주23) 1,146,420,296 1,977,049,684 (1,769,490,746) (1,500,944,112) 반기순이익(손실) 4,002,322,589 6,650,846,990 7,272,712,964 8,395,353,232 기타포괄손익 (1,285,358) (7,977,863) 543,155,660 471,879,169 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (1,285,358) (7,977,863) 543,155,660 471,879,169 확정급여제도의 재측정손익 (주19) (1,647,894) (10,228,029) (15,985,395) (41,055,637) 기타포괄손익법인세효과(확정급여제도의 재측정요소) 362,536 2,250,166 3,516,787 9,032,240 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (주6) 0 0 712,338,803 646,028,928 기타포괄손익법인세효과(공정가치측정금융자산평가이익) 0 0 (156,714,535) (142,126,362) 총포괄손익 4,001,037,231 6,642,869,127 7,815,868,624 8,867,232,401 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주22) 58 97 104 120 자본변동표 제 44 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 43 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 35,402,970,000 54,472,947,287 (2,624,892,402) 3,384,484,131 218,858,528,561 309,494,037,577 회계정책변경에 따른 증가(감소) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 조정 0 0 0 (218,400,000) 218,400,000 0 기초 조정후 자본 35,402,970,000 54,472,947,287 (2,624,892,402) 3,166,084,131 219,076,928,561 309,494,037,577 자본의 변동 포괄손익 반기순이익(손실) 0 0 0 0 8,395,353,232 8,395,353,232 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 0 0 0 503,902,566 0 503,902,566 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (32,023,397) (32,023,397) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 재분류 0 0 0 (3,888,386,697) 3,888,386,697 0 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 연차배당금 0 0 0 0 (559,580,568) (559,580,568) 2018.06.30 (기말자본) 35,402,970,000 54,472,947,287 (2,624,892,402) (218,400,000) 230,769,064,525 317,801,689,410 2019.01.01 (기초자본) 35,402,970,000 54,472,947,287 (5,714,814,577) (218,400,000) 234,146,198,971 318,088,901,681 회계정책변경에 따른 증가(감소) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 조정 0 0 0 0 0 기초 조정후 자본 35,402,970,000 54,472,947,287 (5,714,814,577) (218,400,000) 234,146,198,971 318,088,901,681 자본의 변동 포괄손익 반기순이익(손실) 0 0 0 0 6,650,846,990 6,650,846,990 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (7,977,863) (7,977,863) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 재분류 0 0 0 0 0 0 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 자기주식의 취득 0 0 (1,198,661,320) 0 0 1,198,661,320 연차배당금 0 0 0 0 (16,137,375,193) (16,137,375,193) 2019.06.30 (기말자본) 35,402,970,000 54,472,947,287 (6,913,475,897) (218,400,000) 224,651,692,905 307,395,734,295 현금흐름표 제 44 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 43 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 반기 제 43 기 반기 영업활동현금흐름 6,769,983,829 59,570,654,423 반기순이익(손실) 6,650,846,990 8,395,353,232 비용(수익)조정사항 14,859,612,254 11,397,118,805 법인세비용 1,977,049,684 (1,500,944,112) 이자비용 2,315,595,236 2,617,367,049 대손상각비 (120,324,329) (80,127,259) 감가상각비 9,218,662,513 8,694,242,142 투자부동산감가상각비 37,987,348 144,486,900 무형자산상각비 124,924,315 114,206,372 유형자산처분손실 222,697,720 1,774,288 파생상품평가손실 12,094,710 12,307,742 파생상품거래손실 3,579,288 13,382,753 퇴직급여 1,831,736,232 1,786,210,147 재고자산평가손실 (40,928,590) 0 투자부동산처분손실 0 45,705,825 잡손실 0 214,021 이자수익 (58,725,028) (136,664,119) 배당금수익 0 (51,285,000) 외화환산이익 (105,337) 0 유형자산처분이익 (663,516,895) (263,727,488) 수입임대료 (208,483) (30,456) 잡이익 (906,130) 0 영업자산부채의 변동 (10,063,483,675) 38,568,156,796 매출채권의 감소(증가) (8,887,219,784) 999,491,398 미수금의 감소(증가) 307,855,885 254,091,313 선급금의 감소(증가) (28,180,442) (118,347,030) 선급비용의 감소(증가) 175,422,404 56,541,231 선급임차료의 감소(증가) 6,451,559 0 재고자산의 감소(증가) (5,884,011,882) (1,048,108,328) 보증금의 감소(증가) 211,613,441 63,035,800 매입채무의 증가(감소) 4,890,022,697 37,394,004,393 미지급비용의 증가(감소) (388,113,922) (337,909,048) 미지급금의 증가(감소) 771,171,231 369,140,462 예수금의 증가(감소) (6,072,073) 0 예수보증금의 증가(감소) (435,406,595) 263,943,358 부가세예수금의 증가(감소) (500,561,035) 584,385,586 선수금의 증가(감소) (203,109,559) 587,765,926 퇴직금의 지급 (612,294,410) (1,359,678,383) 관계사 전입(전출) 12,132,920 (49,377,938) 사외적립자산의 감소(증가) 506,815,890 909,178,056 법인세납부(환급) (4,676,991,740) 1,210,025,590 투자활동현금흐름 (1,266,084,911) (1,055,849,708) 이자의 수취 58,465,966 140,888,556 배당금의 수취 0 51,285,000 단기대여금의 감소 69,709,971 122,347,090 임대보증금의 증가 60,000,000 0 토지의 처분 2,169,169,650 0 건물의 처분 2,672,571,380 0 기계장치의 처분 503,000,000 350,000,000 차량운반구의 처분 71,075,709 112,749,999 투자부동산의 처분 0 828,836,364 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분 0 5,580,880,795 단기대여금의 증가 (49,461,688) (4,121,975,460) 임대보증금의 감소 0 (10,000,000) 토지의 취득 0 (47,572,520) 건물의 취득 (475,630,660) (134,055,000) 구축물의 취득 (119,003,590) (92,500,000) 기계장치의 취득 (521,116,360) (158,854,000) 차량운반구의 취득 0 (15,141,089) 기타유형자산의 취득 (267,717,000) (217,913,248) 미착기계의 취득 (2,581,431,245) (795,250,267) 건설중인자산의 취득 (2,836,217,044) (2,605,782,438) 기타무형자산의 취득 (7,500,000) (25,919,800) 투자부동산의 취득 (12,000,000) 0 종속기업투자주식의 취득 0 (17,873,690) 재무활동현금흐름 (11,705,370,644) (58,482,311,065) 단기차입금의 순차입(상환) 10,935,646,622 (48,208,178,416) 유동성장기차입금의 상환 (2,615,700,082) (5,141,332,746) 장기차입금의 상환 0 (2,000,000,000) 파생상품의 정산 (3,579,288) (13,382,753) 리스부채의 상환 (429,935,856) 0 이자의 지급 (2,256,214,427) (2,559,852,182) 배당금지급 (16,136,926,293) (559,564,968) 자기주식의 취득 (1,198,661,320) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (6,201,471,726) 32,493,650 기초현금및현금성자산 7,463,279,517 2,266,153,530 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 105,337 0 기말현금및현금성자산 1,261,913,128 2,298,647,180 이익잉여금처분계산서 제 43 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제 42 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 (단위 : 원) 구분 제 43 기 제 42 기 I. 미처분이익잉여금 20,052,814,718 4,865,144,308 전기이월미처분이익잉여금(결손금) 4,205,563,740 5,279,549,700 회계정책의 변경 218,400,000 0 보험수리적손익 (192,278,727) (851,620,573) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 처분에 따른 대체 3,879,428,149 0 당기순이익 11,941,701,556 437,215,181 II. 임의적립금등의 이입액 0 0 III. 합계(I+II) 20,052,814,718 4,865,144,308 IV. 이익잉여금 처분액 17,837,375,193 659,580,568 이익준비금 1,700,000,000 100,000,000 배당금현금배당 주당배당금(율) 당기:보통주:233원(46.6%) 전기:보통주: 8원(1.6%) 16,137,375,193 559,580,568 IV. 차기이월미처분이익잉여금 2,215,439,525 4,205,563,740 5. 재무제표 주석 제 44(당)기 반기 2019년 6월 30일 현재 제 43(전)기 반기 2018년 6월 30일 현재 태림포장주식회사 1. 회사의 개요태림포장주식회사(이하 "당사")는 1976년 4월 12일 설립되었으며, 본사 및 시흥공장은 경기도 시흥시 정왕동 공단1대로 379번안길 74(정왕동)에 위치하고 있으며, 구미, 포천, 용인, 울산, 파주, 청원, 마산에 공장을 두고 있습니다. 당사는 골판지 및 골판지상자 제조업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 1998년 12월 20일에 주식을 한국증권선물거래소에 상장하였고, 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 35,403 백만원이며, 당반기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다. 주 주 주식수(주) 금 액(천원) 지분율(%) 트리니티원 유한회사 41,670,790 20,835,395 58.85 월산페이퍼㈜ 7,030,560 3,515,280 9.93 자기주식 1,966,819 983,410 2.78 기타 20,137,771 10,068,885 28.44 합 계 70,805,940 35,402,970 100.00 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 한국채택국제회계기준 제 1 034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 반기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 29에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 미치는 영향이 없으며, 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다. 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다. 2) 리스이용자당사는 건물, 생산설비 등을 포함한 자산을 리스하고 있습니다.당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.당사는 2019년 6월 30일 현재 2,113,586천원의 사용권자산과 2,122,005천원의 리스부채를 재무상태표에 인식하고 있습니다. 그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 재무상태표에 유형자산으로 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다 . 당사는 리스부채를 재무상태표의 기타금융부채 항목에 포함합니다. ① 유의적인 회계정책 당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. ② 경과 규정 당사는 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.- 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액 (최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). - 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 당사는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다. 당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.3) 리스제공자당사는 사용권자산을 포함한 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 당사는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다.당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 당사는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향당사는 기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.94%입니다. ( 단위: 천원) 구분 2019년 1월 1일 유형자산으로 표시한 사용권자산 2,361,358 리스부채 2,361,358 ② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 2019년 6월 30일 현재 사용권자산으로 2,113,586천원을 인식하였으며, 리스부채로 2,122,005천원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 6월 30일로 종료되는 기간동안 감가상각비 438,354천원, 이자비용 29,387천원을 인식하였습니다. 4. 영업부문 당사는 전략적인 영업단위로 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 단일의 보고부문은 생산품이 유사하며, 각 생산품별로 요구되는 생산기술이나 마케팅전략에 차이가 없으므로, 통합하여 운영되고 있습니다. 당사는 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상인 고객은 존재하지 않습니다. 또한, 당사 대부분의 영업활동은 국내에서 이루어지므로, 본사 소재지 국가에 귀속되는 수익과 수익이 발생하는 모든 외국에 귀속되는 수익 등에 대하여별도 공시하지 않습니다. 5. 매출채권및기타채권 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 93,966,080 - 85,392,076 - 대손충당금(매출채권) (2,459,498) - (2,639,435) - 미수수익 1,947 - 1,947 - 대여금 194,880 - 215,128 - 대손충당금(대여금) (126,957) - (126,957) - 미수금 339,211 - 647,067 - 대손충당금(미수금) (82,604) - (82,604) - 보증금 435,720 1,105,351 819,637 930,779 합 계 92,268,779 1,105,351 84,226,859 930,779 6. 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정(채무상품) 기타포괄손익공정가치측정(지분상품) 상각후원가 합 계 금융상품자산 현금및현금성자산 - - - 1,261,913 1,261,913 매출채권및기타채권 - - - 92,268,779 92,268,779 장기성매출채권및기타채권 - - - 1,105,351 1,105,351 기타비유동금융자산 30,200 31,210 84,125 4,000 149,535 합 계 30,200 31,210 84,125 94,640,043 94,785,578 금융상품부채 매입채무및기타채무 - - - 45,744,963 45,744,963 유동차입금 - - - 173,544,402 173,544,402 기타유동금융부채 19,961 - - 1,251,464 1,271,425 비유동차입금 - - - 1,369,870 1,369,870 기타비유동금융부채 - - - 1,575,385 1,575,385 합 계 19,961 - - 223,486,084 223,506,045 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정(채무상품) 기타포괄손익공정가치측정(지분상품) 상각후원가 합 계 금융상품자산 현금및현금성자산 - - - 7,463,280 7,463,280 매출채권및기타채권 - - - 84,226,859 84,226,859 장기성매출채권및기타채권 - - - 930,779 930,779 기타비유동금융자산 30,200 31,210 84,125 4,000 149,535 합 계 30,200 31,210 84,125 92,624,918 92,770,453 금융상품부채 매입채무및기타채무 - - - 40,238,167 40,238,167 유동차입금 - - - 156,142,086 156,142,086 기타유동금융부채 - - - 226,546 226,546 비유동차입금 - - - 10,452,240 10,452,240 기타비유동금융부채 7,866 - - 384,842 392,708 합 계 7,866 - - 207,443,881 207,451,747 (2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정 상각후원가 합 계 이자수익 - 58,725 58,725 외화환산이익 - 105 105 대손충당금환입 - 120,324 120,324 이자비용 - (2,315,595) (2,315,595) 파생상품평가손실 (12,095) - (12,095) 파생상품거래손실 (3,579) - (3,579) 합 계 (15,674) (2,136,441) (2,152,115) ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정(지분상품) 상각후원가 합 계 이자수익 - - 136,664 136,664 배당금수익 - 51,285 - 51,285 외환차익 - - 6,404 6,404 대손충당금환입 - - 80,127 80,127 이자비용 - - (2,617,367) (2,617,367) 파생상품평가손실 (12,308) - - (12,308) 파생상품거래손실 (13,383) - - (13,383) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 646,029 - 646,029 합 계 (25,691) 697,314 (2,394,172) (1,722,549) (3) 금융자산의 양도 등① 당반기말 현재 전체가 제거되지는 않은 양도된 금융자산은 없습니다. ② 당반기말 현재 전체가 제거된 양도 금융자산 중 특정위험과 보상에 노출되어 있는 금융자산은 없습니다. 7. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 상품 92,871 87,774 제품 5,794,555 5,257,420 평가손실충당금 (130,282) (171,211) 재공품 405,841 418,482 원재료 19,416,374 14,371,746 평가손실충당금 (19,785) (19,785) 저장품 1,473,505 1,141,011 미착원료 436,428 429,829 합 계 27,469,507 21,515,266 (2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가: ―재고자산평가손실(환입) (40,929) 53,647 8. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 176,791 - 148,611 - 대손충당금(선급금) (118,135) - (118,135) - 선급비용 212,033 - 351,764 - 선급임차료 3,230 30,114 9,682 32,124 합 계 273,919 30,114 391,922 32,124 9. 종속기업투자 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 당반기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 동원페이퍼㈜ 전라북도 정읍시 영파동 골판지용 원지 제조업 60.14 15,567,763 60.14 15,567,763 동림로지스틱㈜ 경기도 시흥시 정왕동 화물운송업, 화물운송알선주선업 외 100.00 722,288 100.00 722,288 합 계 16,290,051 16,290,051 10. 유형자산 (1) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 과 목 기초장부가액 취득(자본적지출 포함)액 처분액 감가상각비 기타증(감)액(*1) 기말장부가액 토지 193,144,006 - (2,169,169) - - 190,974,837 건물 83,494,293 475,631 (2,483,842) (1,246,815) 555,640 80,794,907 구축물 3,269,900 125,053 - (93,048) 136,952 3,438,857 기계장치 107,229,251 553,836 (287,042) (7,027,799) 6,387,685 106,855,931 차량운반구 1,099,822 - (34,945) (272,442) - 792,435 기타의유형자산 1,349,822 267,717 - (140,205) (502,511) 974,823 미착기계 936,787 2,585,483 - - (2,481,492) 1,040,778 건설중인자산 2,221,379 2,974,261 - - (4,125,574) 1,070,066 사용권자산(*2) - 190,583 - (438,354) 2,361,358 2,113,587 합 계 392,745,260 7,172,564 (4,974,998) (9,218,663) 2,332,058 388,056,221 (*1) 기타증(감)은 건설중인자산의 본계정대체, 미착기계의 본계정대체 등으로 구성되어 있습니다. (*2) 기업회계기준서 제1116호 도입으로 2019년 1월 1일에 사용권자산 2,361,358천원을 인식하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 과 목 기초장부가액 취득(자본적지출 포함)액 처분액 감가상각비 손상차손(*1) 기타증(감)액(*2) 기말장부가액 토지 196,521,582 1,766,742 (2,045,063) - - (3,099,255) 193,144,006 건물 83,138,861 623,246 (224,827) (2,442,831) - 2,399,844 83,494,293 구축물 1,604,792 340,257 - (133,433) - 1,458,284 3,269,900 기계장치 111,471,113 495,674 (1,618,810) (13,614,204) (824,932) 11,320,410 107,229,251 차량운반구 1,889,474 19,041 (51,382) (757,311) - - 1,099,822 기타의유형자산 1,281,479 481,123 (31,123) (457,080) (1) 75,424 1,349,822 미착기계 96,419 2,208,464 - - - (1,368,096) 936,787 건설중인자산 3,745,105 12,955,508 - - - (14,479,234) 2,221,379 합 계 399,748,825 18,890,055 (3,971,205) (17,404,859) (824,933) (3,692,623) 392,745,260 (*1) 전기 중 불용자산에 대해 활용가능성이 희박하여 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 기타증(감)은 건설중인자산의 본계정대체, 미착기계의 본계정대체, 매각예정자산대체 등으로 구성되어 있습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 미착기계 건설중인자산 사용권자산 합 계 당반기말 취득원가 190,974,837 99,599,146 4,045,461 212,112,989 7,737,818 5,724,967 1,040,778 1,070,066 2,551,941 524,858,003 감가상각누계액 - (18,804,239) (606,604) (104,511,702) (6,945,383) (4,750,144) - - (438,354) (136,056,426) 손상차손누계액 - - - (745,356) - - - - - (745,356) 기말장부가액 190,974,837 80,794,907 3,438,857 106,855,931 792,435 974,823 1,040,778 1,070,066 2,113,587 388,056,221 전기말 취득원가 193,144,006 101,113,745 3,783,457 206,232,921 8,096,054 6,041,651 936,787 2,221,379 - 521,570,000 감가상각누계액 - (17,619,452) (513,557) (98,025,703) (6,996,232) (4,691,828) - - - (127,846,772) 손상차손누계액 - - - (977,967) - (1) - - - (977,968) 기말장부가액 193,144,006 83,494,293 3,269,900 107,229,251 1,099,822 1,349,822 936,787 2,221,379 - 392,745,260 11. 무형자산 (1) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 내 역 산업재산권 회원권 기타의무형자산 영업권 합계 기초금액 230,480 1,344,684 195,691 629,957 2,400,812 취득액 - - 7,500 - 7,500 상각액 (65,851) - (59,073) - (124,924) 기말금액 164,629 1,344,684 144,118 629,957 2,283,388 ② 전기 (단위: 천원) 내 역 산업재산권 회원권 기타의무형자산 영업권 합계 기초금액 380,997 1,344,684 353,960 629,957 2,709,598 취득액 - - 48,574 - 48,574 처분액 - - (37,740) - (37,740) 상각액 (150,517) - (169,103) - (319,620) 기말금액 230,480 1,344,684 195,691 629,957 2,400,812 (2) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 회원권 기타무형자산 영업권 합 계 당반기말 취득원가 395,108 1,344,684 1,902,204 629,957 4,271,953 상각누계액 (230,479) - (1,758,086) - (1,988,565) 기말장부가액 164,629 1,344,684 144,118 629,957 2,283,388 전기말 취득원가 395,108 1,344,684 1,894,704 629,957 4,264,453 감가상각누계액 (164,628) - (1,699,013) - (1,863,641) 기말장부가액 230,480 1,344,684 195,691 629,957 2,400,812 12. 투자부동산(1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 내 역 토 지 건 물 합 계 기초금액 4,589,368 1,815,756 6,405,124 취득액 - 12,000 12,000 상각액 - (37,987) (37,987) 기말금액 4,589,368 1,789,769 6,379,137 당사의 투자부동산은 당사가 보유하고 있는 토지 및 건물로 임대목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있으나, 비교할만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아, 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없습니다. ② 전기 (단위: 천원) 내 역 토 지 건 물 합 계 기초금액 11,005,755 9,160,609 20,166,364 상각액 - (288,974) (288,974) 처분액 (495,799) (378,743) (874,542) 타계정대체(*) (5,920,588) (6,677,136) (12,597,724) 기말금액 4,589,368 1,815,756 6,405,124 (*) 전기 중 이사회결의를 통하여 아산 소재 공장을 매각하기로 결정하여, 매각예정자산으로 대체되었습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 당반기말 취득원가 4,589,368 3,048,588 7,637,956 감가상각누계액 - (1,258,819) (1,258,819) 기말장부가액 4,589,368 1,789,769 6,379,137 전기말 취득원가 4,589,368 3,036,588 7,625,956 감가상각누계액 - (1,220,832) (1,220,832) 기말장부가액 4,589,368 1,815,756 6,405,124 (3) 투자부동산 관련손익 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 139,889 264,690 운영비용 (65,473) (215,069) 처분손익 - (45,706) 합 계 74,416 3,915 13. 기타금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 115,335 115,335 당기손익-공정가치측정금융자산 30,200 30,200 장기금융상품 4,000 4,000 합 계 149,535 149,535 (2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 내 역 취득가액 공정가치(장부가액) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 비상장지분증권(*) 364,125 84,125 채무증권 국민주택채권 31,210 31,210 소 계 395,335 115,335 당기손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 출자금 30,200 30,200 합 계 425,535 145,535 (*) 취득가액과 공정가치(장부가액)의 차이는 과거에 인식한 손상차손으로 인하여 발생하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 내 역 취득가액 공정가치(장부가액) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 비상장지분증권(*) 364,125 84,125 채무증권 국민주택채권 31,210 31,210 소 계 395,335 115,335 당기손익-공정가치측정금융자산: 지분증권 출자금 30,200 30,200 합 계 425,535 145,535 (*) 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 당사는 보유하고 있는 일부 지분상품의과거 손상차손금액을 2018년 1월 1일 이익잉여금에서 기타포괄손익누계액으로 대체 하였습니다. 14. 파생상품(1) 당반기말과 전기말 현재 파생상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 파생상품부채 이자율스왑 19,961 - - 7,866 (2) 당반기말 현재 이자율스왑의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약처 계약기간 계약금액 계약이자율 매입 매도 매매목적 우리은행 2017.04.19.~2020.05.19. 7,700,000 91일 CD 금리+0.88% 2.80% (3) 당반기와 전반기 중 상기 파생상품거래로 인한 당사의 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 평가손익(I/S) 거래손익(I/S) 당반기 전반기 당반기 전반기 이자율스왑 (12,095) (12,308) (3,579) (13,383) 15. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 34,014,980 29,124,957 예수보증금 - 6,072 미지급비용 741,094 1,069,827 미지급금 10,988,335 10,036,299 미지급배당금 554 1,012 합 계 45,744,963 40,238,167 16. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동차입금 단기차입금 126,093,000 115,157,354 유동성장기차입금 47,451,402 40,984,732 소 계 173,544,402 156,142,086 비유동차입금 장기차입금 1,369,870 10,452,240 합 계 174,914,272 166,594,326 (2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 만 기 당반기말 전기말 구매자금대출 신한은행 외 1 2.82 ~ 2.92 2019.08.14. ~ 2019.09.20. 58,923,000 56,257,354 일반대출 우리은행 외 2 2.34 ~ 3.46 2019.07.10. ~ 2020.03.16. 65,100,000 58,900,000 기업어음 신한은행 2.94 2019.07.18. 2,070,000 - 합 계 126,093,000 115,157,354 (3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 만 기 당반기말 전기말 일반대출 신한은행 외 1 2.73 ~ 3.38 2019.12.30. ~ 2020.12.28. 21,121,272 23,436,972 시설자금대출 우리은행 2.80 ~ 2.89 2019.09.10. ~ 2020.05.19. 27,700,000 28,000,000 소 계 48,821,272 51,436,972 차감: 유동성대체 (47,451,402) (40,984,732) 차감 계 1,369,870 10,452,240 (4) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 설정내역 차입금액 담보권자 토지, 건물,기계기구 및투자부동산 23,021,192 69,000,000 차입금 포괄한도 49,603,952 신한은행 11,381,994 18,638,370 20,195,612 22,250,000 4,734,610 23,608,775 34,308,300 7,500,000 53,212,888 34,000,000 43,389,048 한국산업은행 10,289,344 38,440,000 20,000,000 하나은행 20,999,675 12,597,724 17,330,516 70,800,000 41,686,662 우리은행 53,212,888 23,021,192 21,274,206 17,633,156 합 계 326,417,532 268,798,300 166,914,272 (5) 당반기말 현재 은행으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 보증제공자 보증내용 보증한도 실행잔액 신한은행 원화지급보증 240,000 240,000 신용장발행 USD 6,000,000 USD 455,504 하나은행 신용장발행 USD 3,000,000 - (6) 당사는 서울보증보험으로부터 이행지급보증 등을 위한 지급보증 1,749,242천원을 제공받고 있습니다. 17. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선수금 323,047 - 779,759 - 선수임대료 5,731 39,282 2,389 40,598 예수금 564,135 - 999,542 - 부가세예수금 1,376,767 - 1,877,329 - 합 계 2,269,680 39,282 3,659,019 40,598 18. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 임대보증금 351,250 328,620 194,370 425,500 현재가치할인차금 (5,804) (39,531) (2,442) (40,658) 금융보증부채(*1) 70,309 - 34,618 - 파생상품부채 19,961 - - 7,866 리스부채(*2) 835,709 1,286,296 - - 합 계 1,271,425 1,575,385 226,546 392,708 (*1) 당사는 특수관계자인 월산페이퍼㈜의 차입금에 대한 지급보증과 관련하여 금융보증부채를 인식하였습니다.(주석31참조)(*2) 기업회계기준서 제1116호 도입으로 2019년 1월 1일에 리스부채 2,361,358천원을 인식하였습니다. 19. 종업원급여 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 18,265,317 16,876,503 사외적립자산의 공정가치 (12,559,208) (12,919,013) 확정급여부채 5,706,109 3,957,490 (2) 당반기말과 전기말 현재 종업원과 관련된 기타의 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유급휴가에 대한 부채(*) 376,895 753,790 (*) 미지급비용에 계상되어 있습니다.(3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 16,876,503 14,971,685 당기근무원가 1,807,161 3,515,335 이자원가 181,814 363,315 재측정요소 - 111,188 퇴직급여지급액 (612,294) (2,016,548) 관계사전(출)입 12,133 (68,472) 기말금액 18,265,317 16,876,503 (4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 12,919,013 10,582,049 사외적립자산의 이자수익 157,239 306,230 재측정요소 (10,228) (135,324) 사용자의 기여금 56,024 3,803,262 퇴직급여지급액 (562,840) (1,637,204) 기말금액 12,559,208 12,919,013 (5) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 정기예금 12,559,208 12,919,013 (6) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 1,807,161 1,757,667 이자원가 181,814 181,658 사외적립자산의 이자수익 (157,239) (153,115) 합 계 1,831,736 1,786,210 20. 자본금과 자본잉여금 및 기타포괄손익누계액 (1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 300,000,000주, 70,805,940주 및 500원입니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금 의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 29,769,733 29,769,733 재평가적립금 23,426,400 23,426,400 기타자본잉여금 1,276,814 1,276,814 합 계 54,472,947 54,472,947 (3) 당사는 전기 이전에 영업양수 관련 주주총회 안건에 반대 의견을 가진 주주의 주식매수청구권과 관련하여 자기주식 858,369주(취득금액: 2,624,892천원)를 취득하였으며, 자기주식 취득 신탁계약을 통해 당반기 중 300,000주(취득금액: 1,198,661천원)와 전기 중 808,450주(취득금액: 3,089,922천원)를 각각 취득하여 기타자본항목으로 분류하였습니다. (4) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (218,400) (218,400) 21. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 16,600,000 14,900,000 임의적립금 115,865,000 115,865,000 재평가잉여금 83,328,384 83,328,384 미처분이익잉여금 8,858,309 20,052,815 합 계 224,651,693 234,146,199 (2) 당반기와 전반기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 보통주 1주당 233 원 (전반기 8원) 16,136,926 559,581 22. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 기본주당이익 (단위: 원) 내 역 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주순이익 4,002,322,589 6,650,846,990 7,272,712,964 8,395,353,232 가중평균유통보통주식수 68,839,121주 68,845,418주 69,947,571주 69,947,571주 주당순이익 58 97 104 120 2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역 ① 당반기 (단위:주) 구 분 3개월 누적 주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수 주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수 기초 발행주식수 70,805,940 91/91 70,805,940 70,805,940 181/181 70,805,940 기초 자기주식 (1,666,819) 91/91 (1,666,819) (1,666,819) 181/181 (1,666,819) 자기주식 취득 (60,000) 91/91 (60,000) (60,000) 180/181 (59,669) 자기주식 취득 (60,000) 91/91 (60,000) (60,000) 179/181 (59,337) 자기주식 취득 (60,000) 91/91 (60,000) (60,000) 178/181 (59,006) 자기주식 취득 (60,000) 91/91 (60,000) (60,000) 175/181 (58,011) 자기주식 취득 (60,000) 91/91 (60,000) (60,000) 174/181 (57,680) 가중평균유통보통주식수 68,839,121 68,839,121 68,839,121 68,845,418 ② 전반기 (단위:주) 구 분 3개월 누적 주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수 주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수 기초 발행주식수 70,805,940 91/91 70,805,940 70,805,940 181/181 70,805,940 기초 자기주식 (858,369) 91/91 (858,369) (858,369) 181/181 (858,369) 가중평균유통보통주식수 69,947,571 69,947,571 69,947,571 69,947,571 (2) 희석주당이익당사는 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 산정하지 않았습니다. 23. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 22.91% 이며 전반기는 법인세수익으로 평균유효세율이 산정되지 않았습니다. 24. 매출액과 매출원가(1) 매출액1) 수익의 구분당반기와 전반기 주요 제품에 따른 수익의 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 고객과의 계약에서생기는 수익 제품매출 124,916,600 245,377,558 130,564,901 259,801,123 상품매출 8,086,794 14,897,934 6,723,374 13,102,465 기타매출 2,146,493 4,352,479 2,434,827 5,369,796 합 계 135,149,887 264,627,971 139,723,102 278,273,384 2) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 매출채권, 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 91,506,582 82,752,641 계약부채(선수금) 305,047 402,159 (2) 당반기와 전반기 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품매출원가 104,112,075 206,184,417 110,034,658 223,451,416 상품매출원가 7,613,687 14,020,444 6,297,388 12,277,094 기타매출원가 2,149,764 4,358,761 2,431,224 5,366,193 합 계 113,875,526 224,563,622 118,763,270 241,094,703 25. 판매비와 관리비 당반기 및 전반기 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 5,008,721 9,971,364 4,829,276 9,689,698 퇴직급여 427,235 854,470 413,109 751,459 복리후생비 1,186,698 2,270,991 993,157 1,932,683 여비교통비 25,402 51,906 54,897 127,190 통신비 29,619 59,496 29,860 59,946 세금과공과 110,534 181,565 165,279 231,462 감가상각비 425,570 876,581 343,225 709,133 임차료 19,660 43,160 86,070 167,640 보험료 50,428 105,092 53,368 110,935 접대비 129,984 276,189 165,199 347,179 광고선전비 4,150 10,559 5,503 9,826 운반비 5,310,214 10,365,864 5,092,643 9,970,531 지급수수료 534,975 1,087,686 609,241 1,269,049 외주용역비 491,734 970,800 409,929 804,837 대손충당금환입 (40,126) (120,324) (49,808) (80,127) 수선비 17,655 30,434 11,402 22,296 소모품비 176,098 338,990 199,344 396,647 차량유지비 596,746 1,161,871 666,560 1,318,395 도서인쇄비 9,112 20,325 12,595 23,873 교육훈련비 35,848 51,134 1,171 13,162 무형자산상각비 59,486 124,924 57,416 114,207 잡비 17,122 30,527 12,282 24,342 합 계 14,626,865 28,763,604 14,161,718 28,014,363 26. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 성격별비용 상품 판매 14,020,444 - 14,020,444 상품 이외의 재고자산 변동 (565,422) - (565,422) 원재료의 사용액 169,129,840 - 169,129,840 종업원급여 12,478,559 10,825,834 23,304,393 감가상각비(*) 8,308,300 876,581 9,184,881 소모품비 6,742,607 338,990 7,081,597 운반비 - 10,365,864 10,365,864 기타비용 14,449,294 6,356,335 20,805,629 합 계 224,563,622 28,763,604 253,327,226 (*) 기타비용에 포함된 감가상각비가 제외되어 있습니다.② 전반기 (단위: 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 성격별비용 상품 판매 12,277,094 - 12,277,094 상품 이외의 재고자산 변동 (73,960) - (73,960) 원재료의 사용액 188,025,158 - 188,025,158 종업원급여 12,044,286 10,441,158 22,485,444 감가상각비(*) 7,919,700 709,133 8,628,833 소모품비 6,547,975 396,647 6,944,622 운반비 - 9,970,531 9,970,531 기타비용 14,354,450 6,496,894 20,851,344 합 계 241,094,703 28,014,363 269,109,066 (*) 기타비용에 포함된 감가상각비가 제외되어 있습니다. 27. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 수입임대료 201,154 395,323 191,870 383,078 유형자산처분이익 342,114 663,517 39,449 263,727 잡이익 25,739 54,877 32,174 45,713 합 계 569,007 1,113,717 263,493 692,518 (2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 유형자산처분손실 33,204 222,698 - 1,774 투자부동산처분손실 - - - 45,706 감가상각비(영업외) 35,910 71,769 104,327 209,896 수도광열비 281 513 236 1,893 세금과공과 96,329 96,525 92,915 92,942 잡손실 703,126 1,122,621 117,960 161,510 합 계 868,850 1,514,126 315,438 513,721 28. 금융수익과 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 25,832 58,725 74,070 136,664 배당금수익 - - - 51,285 외환차익 - - - 6,404 외화환산이익 105 105 - - 금융보증수익 33,024 60,309 (33,861) 44,508 합 계 58,961 119,139 40,209 238,861 (2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용(*) 1,215,894 2,315,595 1,299,342 2,617,367 금융보증비용 33,024 60,309 (33,861) 44,508 파생상품평가손실 7,772 12,095 11,958 12,308 파생상품거래손실 1,180 3,579 5,717 13,383 합 계 1,257,870 2,391,578 1,283,156 2,687,566 (*) 리스관련 이자비용 29,387천원이 포함되어 있습니다. 29. 위험관리 (1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 상각후원가금융자산(*) 94,631,844 92,616,118 공정가치측정금융상품 31,210 31,210 합 계 94,663,054 92,647,328 (*) 상각후원가금융자산 중 현금시재금액이 제외되었습니다. ② 손상차손 당반기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권잔액(*) 대손충당금 채권잔액(*) 대손충당금 만기미도래 91,733,695 295,185 83,644,589 273,996 연체되었으나 미손상된 금융자산: 3개월 미만 - - - - 6개월 미만 144,607 491 26,489 104 소 계 144,607 491 26,489 104 손상된 금융자산: 1년 미만 1,648,113 234,845 1,795,036 449,910 1년 이상 2,516,774 2,138,538 2,540,520 2,124,986 소 계 4,164,887 2,373,383 4,335,556 2,574,896 합 계 96,043,189 2,669,059 88,006,634 2,848,996 (*) 채권잔액에는 상각후원가로 측정되는 금융자산 중 현금및현금성자산 및 사용제한예금이 제외되었습니다. - 기대신용손실 평가당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. 당반기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 매출채권 단기대여금 미수금 매출채권 단기대여금 미수금 기초잔액 2,639,435 126,957 82,604 2,219,799 126,957 82,604 대손상각비 - - - 511,668 - - 제각 (59,613) - - (92,032) - - 대손충당금환입 (120,324) - - - - - 기말잔액 2,459,498 126,957 82,604 2,639,435 126,957 82,604 (2) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있으며, 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동자산총계 147,833,807 140,157,015 유동부채총계 225,081,097 204,807,838 유동비율 65.68% 68.43% 1) 비파생금융부채의 예상만기① 당반기말 현재 당사가 보유한 비파생금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이내 6-12개월 1년 초과 비파생금융부채 매입채무및기타채무 45,744,963 45,744,963 45,744,963 - - 차입금 174,914,272 176,094,581 138,334,684 36,385,139 1,374,758 기타금융부채(*) 634,535 679,870 129,250 222,000 328,620 리스부채 2,122,005 2,217,945 686,906 186,587 1,344,452 합 계 223,415,775 224,737,359 184,895,803 36,793,726 3,047,830 (*) 당사는 당반기말 현재 기타특수관계자인 월산페이퍼㈜의 차입금 등에 대하여 보증한도 15,620,000천원 의 지 급보증을 제공하 고 있는바, 지급보증으로 인한 추가적인 유동 성위험에 노출되어 있으며, 기타금융부채의 장부금액 및 계약상 현금흐름에는 포함되어 있지 않습니다. ② 전기말 현재 당사가 보유한 비파생금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이내 6-12개월 1년 초과 비파생금융부채 매입채무및기타채무 40,238,167 40,238,167 40,238,167 - - 차입금 166,594,326 169,036,195 70,584,248 87,901,350 10,550,597 기타금융부채(*) 576,770 619,870 190,870 3,500 425,500 합 계 207,409,263 209,894,232 111,013,285 87,904,850 10,976,097 (*) 당사는 전기말 현재 기타특수관계자인 월산페이퍼㈜의 차입금 등에 대하여 보증한도 16,480,000천원 의 지급보증을 제공하 고 있는바, 지급보증으로 인한 추가적인 유동 성위험에 노출되어 있으며, 기타금융부채의 장부금액 및 계약상 현금흐름에는 포함되어 있지 않습니다. 2) 파생금융부채의 예상만기당반기말과 전기말 현재 당사가 보유한 파생금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1~2년 2년 초과 파생금융부채 이자율스왑 19,961 20,155 20,155 - - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1~2년 2년 초과 파생금융부채 이자율스왑 7,866 7,991 4,536 3,455 - (3) 환위험당사는 당반기말 현재 외화현금및현금성자산이 일부 있어, 환위험에 노출되어 있으나 금액적 중요성이 낮아 환율변동으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 크지 않습니다. (4) 이자율위험 ① 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 고정이자율 금융자산 - - 금융부채 - - 합 계 - - 변동이자율 금융자산 1,253,714 7,454,480 금융부채 (174,914,272) (166,594,326) 합 계 (173,660,558) (159,139,846) ② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당반기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손 익 자 본 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 당반기말 변동이자율 금융상품 (1,736,606) 1,736,606 (1,736,606) 1,736,606 현금흐름민감도(순액) (1,736,606) 1,736,606 (1,736,606) 1,736,606 전기말 변동이자율 금융상품 (1,591,398) 1,591,398 (1,591,398) 1,591,398 현금흐름민감도(순액) (1,591,398) 1,591,398 (1,591,398) 1,591,398 (5) 공정가치 ① 공정가치와 장부금액 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산: 지분증권(*) 114,325 114,325 114,325 114,325 채무증권 31,210 31,210 31,210 31,210 합 계 145,535 145,535 145,535 145,535 상각후원가로 인식된 금융자산: 현금및현금성자산 1,261,913 1,261,913 7,463,280 7,463,280 매출채권및기타채권 92,268,779 92,268,779 84,226,859 84,226,859 장기성매출채권및기타채권 1,105,351 1,105,351 930,779 930,779 기타비유동금융자산 4,000 4,000 4,000 4,000 합 계 94,640,043 94,640,043 92,624,918 92,624,918 공정가치로 인식된 금융부채: 파생상품부채 19,961 19,961 7,866 7,866 상각후원가로 인식된 금융부채: 매입채무및기타채무 45,744,963 45,744,963 40,238,167 40,238,167 차입금 174,914,272 174,914,272 166,594,326 166,594,326 기타금융부채 2,826,849 2,826,849 611,388 611,388 합 계 223,486,084 223,486,084 207,443,881 207,443,881 (*) 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장주식에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. ② 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 공정가치측정금융상품 - 31,210 - 31,210 금융부채 파생상품부채 - 19,961 - 19,961 ( *) 당반기말 현재 공정가치측정금융상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금액 114,325천원은 상기 서열체계에서 제외되었습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 공정가치측정금융상품 - 31,210 - 31,210 금융부채 파생상품부채 - 7,866 - 7,866 ( *) 전 기말 현재 공정가치측정금융상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금액 114,325천원은 상기 서열체계에서 제외되었습니다 . 당반기 및 전기 중 수준1과 수준2간의 이동은 없었습니다. ③ 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 가치평가기법 투입변수 파생상품부채 19,961 7,866 현금흐름할인모형 선도이자율, 할인율 등 (6) 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 30. 우 발상황 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건수 소송가액 진행중인 소송(피소) 5 2,581,114 (2) 당반기말 현재 당사의 금융기관에 대한 주요 차입약정은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 금융기관명 약정내용 통 화 한도금액 실행금액 신한은행 구매자금대출 KRW 48,400,000 47,533,952 일반대출 KRW 12,234,610 12,234,610 어음할인 KRW 18,000,000 2,070,000 신용장개설 USD 6,000,000 455,504 한국산업은행 구매자금대출 KRW 11,500,000 11,389,048 일반대출 KRW 32,000,000 32,000,000 우리은행 시설자금대출 KRW 27,700,000 27,700,000 일반대출 KRW 21,986,662 21,986,662 하나은행 회전대출 KRW 10,000,000 - 일반대출 KRW 20,000,000 20,000,000 신용장개설 USD 3,000,000 - 합 계 KRW 201,821,272 174,914,272 USD 9,000,000 455,504 31. 특수관계자 (1) 당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배회사 트리니티원 유한회사 종속기업 동원페이퍼㈜, 동림로지스틱㈜ 기타특수관계자 태림페이퍼㈜, 월산페이퍼㈜, 태림판지㈜ 등 ( 2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 내 용 당반기 전반기 종속기업 동원페이퍼㈜ 매출 451,369 11,415 수수료수익 52,280 165,170 매입 23,929,312 22,723,605 동림로지스틱㈜ 유형자산매각 - 38,455 운반비 2,268,534 2,024,872 기타 태림페이퍼㈜ 매출 1,529,617 2,239,238 수수료수익 등 1,782 11,951 매입 76,570,644 85,714,897 유형자산매입 - 12,600 지급수수료 등 114,728 153,006 월산페이퍼㈜ 매출 1,905,582 2,628,861 수수료수익 등 107,493 90,988 매입 60,080,142 66,041,732 태림판지㈜ 매출 1,934,672 284,484 수수료수익 등 238,075 198,716 매입 1,505,622 1,256,530 (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금 등 매입채무 미지급금 등 금융보증부채 종속기업 동원페이퍼㈜ - 8,713 4,643,342 - - 동림로지스틱㈜ - - - 407,852 - 기타 태림페이퍼㈜ 65,869 1,960 13,317,224 19,121 - 월산페이퍼㈜ 117,442 17,916 11,631,043 110 70,309 태림판지㈜ 437,298 39,679 442,793 - - 합 계 620,609 68,268 30,034,402 427,083 70,309 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금 등 매입채무 미지급금 등 금융보증부채 종속기업 동원페이퍼㈜ - 24,358 3,717,317 - - 동림로지스틱㈜ - - - 378,075 - 기타 태림페이퍼㈜ 122,276 51,054 12,892,400 - - 월산페이퍼㈜ 87,654 48,175 9,201,292 1,293 34,618 태림판지㈜ 150,281 115,371 222,305 - - 합 계 360,211 238,958 26,033,314 379,368 34,618 (4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 966,527 896,061 퇴직급여 55,363 48,281 합 계 1,021,890 944,342 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (5) 당반기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 회사명 제공내역 보증대상 보증한도액 담보권자 월산페이퍼㈜ 지급보증 차입금 6,020,000 신한은행 지급보증 차입금 9,600,000 우리은행 담보제공(사택) ② 전기말 (단위: 천원) 회사명 제공내역 보증대상 보증한도액 담보권자 월산페이퍼㈜ 지급보증 차입금 6,880,000 신한은행 지급보증 차입금 9,600,000 우리은행 담보제공(사택) (6) 당반기 중 특수관계자로부터 수취하거나 지급한 배당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 내 역 금 액 트리니티원 유한회사 배당금 지급 9,709,294 월산페이퍼㈜ 배당금 지급 1,638,120 32. 매각예정비유동자산 전기 중 당사가 보유중인 투자부동산 및 비업무용자산에 대하여 2018년 5월 23일 이사회결의(매각예정금액 320억원)로 매각을 승인하였기에 전기 중 승인받은 자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다.매각예정자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있으며, 상기 부동산은 주변시세 및 기준시가 등을 고려하여 순공정가치가 장부금액을 초과할 것으로 판단하고 있습니다. 33. 현금흐름표(1) 당반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 건설중인자산의 본계정 대체 4,125,574 장기차입금 유동성 대체 9,082,370 사용권자산의 증가 2,551,941 (2) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채와 자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부 채 자 본 단기차입금 장기차입금(유동성장기차입금 포함) 리스부채(*) 미지급배당금 기타자본항목 기 초 115,157,354 51,436,972 - 1,012 5,714,815 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 조정 - - 2,361,358 - - 재무현금흐름에서 생기는 변동 10,935,647 (2,615,700) (239,353) (16,137,832) 1,198,661 부채와 관련된 그 밖의 변동: 이익잉여금의 감소 - - - 16,137,375 - 기 말 126,093,001 48,821,272 2,122,005 555 6,913,476 (*) 기업회계기준서 제1116호 도입으로 2019년 1월 1일에 리스부채 2,361,358천원을 인식하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) (연결)재무제표 재작성 해당사항 없음. (2) 영업양수(가) 대상회사 및 주요내용 연결회사는 전기 중 동 업종의 사업확대 및 사업경쟁력이 강화를 위하여 태림페이 퍼㈜ 파주공장과 월산페이퍼㈜의 청원공장 및 마산2공장의 골판지상자 및 원단 사 업일체를 영업양수 하였으며, 세부 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 영업양수 대상 태림페이퍼(주)파주공장 영업양수월산페이퍼(주)청원공장 및 마산2공장 영업양수 영업양수영업 주요 내용 양수대상 사업 관련 자산, 부채, 기타 관련 권리 및 의무 등을 포함한 영업부문 일체 양수가액 (최초계약금액) 77,073,586천원 양수가액 (정산 후 확정금액) 87,190,903천원 영업양수도 기준일 2016-12-30 (나) 재무제표에 미치는 영향 등 (단위 : 천원) 구 분 금 액 인수대가 현금(*) 87,190,903 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 1,038,700 매출채권및기타채권 28,285,409 기타유동자산 218,900 재고자산 8,095,412 장기매출채권및기타채권 994,148 비유동금융자산 36,210 건물 등 유형자산 152,369,905 무형자산 67,812 매입채무및기타채무 (13,098,497) 단기차입금 (50,933,770) 기타유동부채 (256,126) 당기법인세부채 (14,883) 장기차입금 (38,554,190) 확정급여부채 (1,688,084) 식별가능 순자산의 공정가치 86,560,946 영업권 629,957 합 계 87,190,903 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 해당사항 없음. 나.대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제44기 반기 매출채권 99,331 2,487 2.50% 미수금 580 87 15.00% 단기대여금 195 127 65.13% 선급금 282 118 41.84% 장기성매출채권 69 69 100.00% 합계 100,457 2,888 2.87% 제43기 매출채권 90,696 2,667 2.94% 미수금 1,066 86 8.07% 단기대여금 215 127 59.07% 선급금 598 118 19.73% 장기성매출채권 69 69 100.00% 합계 92,644 3,067 3.31% 제42기 매출채권 106,843 2,230 2.09% 미수금 1,143 87 7.61% 단기대여금 199 127 63.82% 선급금 276 128 46.38% 장기성매출채권 89 89 100.00% 합계 108,550 2,661 2.45% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제 44 기 반기 제 43 기 제 42 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,067 2,661 3,854 2. 순대손처리액(①－②±③) - - (1,007) ① 대손처리액(상각채권액) (59) (92) (1,215) ② 상각채권회수액 - - 208 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (120) 498 (186) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,888 3,067 2,661 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침(가) 대손충당금 설정방침재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정(나) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정 - 대손예상액 : 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 합리적 인 대손 예상액 설정 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6개월 미만 6개월이상∼ 1년미만 1년이상 계 금액 95,376 1,648 2,376 99,400 구성비율 95.95% 1.66% 2.39% 100.00% 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 백만원) 사업부문 구 분 제 44 기 반기 제 43 기 제 42 기 골판지 상자 상품, 제품, 재공품 6,163 5,592 7,542 원재료 19,397 14,352 16,057 저장품 1,474 1,141 1,214 미착품 436 430 689 소 계 27,470 21,515 25,502 골판지 원지 상품, 제품, 재공품 2,850 2945 1,195 원재료 1,533 856 2,352 부재료, 저장품 975 800 1,205 미착품 56 208 126 소 계 5,414 4,809 4,878 합 계 32,884 26,324 30,380 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 5.4% 4.3% 4.8% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 16.1회 17.9회 18.2회 (2) 재고자산의 실사내용(가) 실사일자 : 2019년 6월 30일(나) 실사장소 : 시화, 구미, 울산, 포천, 용인, 파주, 청원, 마산 등 8개 공장(다) 재고실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부 외부감사인 입회하지 않았으며, 회사가 자체적으로 실시하였습니다. (3) 장기체화재고 등 내역 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비 고 제품, 상품, 재공품 9,144 9,144 (130) 9,014 원재료 20,949 20,949 (20) 20,929 저장품, 부재료 2,448 2,448 - 2,448 미착품 493 493 - 493 합 계 33,034 33,034 (150) 32,884 라. 공정가치평가 방법 및 내역 (1) 공정가치와 장부금액 연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산: 지분증권(*) 114,825 114,825 114,825 114,825 채무증권 31,210 31,210 31,210 31,210 합 계 146,035 146,035 146,035 146,035 상각후원가로 인식된 금융자산: 현금및현금성자산 2,467,465 2,467,465 8,224,726 8,224,726 매출채권및기타채권 97,843,338 97,843,338 89,919,355 89,919,355 기타유동금융자산 452,292 452,292 - - 장기매출채권및기타채권 1,105,351 1,105,351 930,779 930,779 기타비유동금융자산 6,000 6,000 6,000 6,000 합 계 101,874,446 101,874,446 99,080,860 99,080,860 공정가치로 인식된 금융부채: 파생상품부채 19,961 19,961 7,866 7,866 상각후원가로 인식된 금융부채: 매입채무및기타채무 46,242,744 46,242,744 42,015,570 42,015,570 차입금 194,542,220 194,542,220 188,636,638 188,636,638 기타금융부채 2,826,849 2,826,849 611,388 611,388 합 계 243,611,813 243,611,813 231,263,596 231,263,596 (*) 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장주식에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치측정금융상품 - 31,210 - 31,210 금융부채 파생상품부채 - 19,961 - 19,961 (*) 당반기말 현재 공정가치측정금융상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금액 114,825 천 원 은 상기 서열체계에서 제외되었습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 공정가치측정금융상품 - 31,210 - 31,210 금융부채 파생상품부채 - 7,866 - 7,866 (*) 전기말 현재 공정가치측정금융상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금액 114,825 천 원 은 상기 서열체계에서 제외되었습니다. 당반기 및 전기 중 수준 1과 수준2간의 이동은 없었습니다. ③ 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 가치평가기법 투입변수 파생상품부채: 파생상품 19,961 7,866 현금흐름할인모형 선도이자율, 할인율 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 작성지침에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.(기말 사업보고서에 기재예정) V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제44기 반기(당기) 삼정회계법인 - 해당사항 없음 제43기(전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 제42기(전전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 ※ 제44기 반기 검토결과 재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보 고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였 습니다. 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제44기 반기(당기) 삼정회계법인 별도 및 연결 분ㆍ반기재무제표 검토 195 554 제43기(전기) 삼정회계법인 별도 및 연결 분ㆍ반기재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 158 2,153 제42기(전전기) 삼정회계법인 별도 및 연결 분ㆍ반기재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 153 1,691 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제44기 반기(당기) - - - - - 제43기(전기) - - - - - 제42기(전전기) - - - - - 4. 내부통제에 관한 사항 감사인은 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성 되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 (1) 작성기준일(2019년 06월 30일) 현재 이사회는 기타비상무이사 3인(송인준, 김영호, 손동한), 사외이사 1인(전규안)으로 구성되어 있습니다. (2) 회사는 정관에 의거 이사회의 결의를 통해 이사회 의장을 결정하고 있으며 2015.10.30 이사회 결의에 따라 송인준 기타비상무이사가 의장을 겸직하고 있습니다. 회사는 정관 제31조에서 이사회 의장에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.[태림포장(주) 정관]제 31 조 (이사회 의장) 이사회에서 정한 이사가 이사회의 의장이 된다. 만일 의장의 유고시에는 이사회에서 정한 다른 이사가 이사회의 의장이 된다. 나. 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 의결현황 기타비상무이사 기타비상무이사 기타비상무이사 사외이사 송인준 김영호 손동한 전규안 1 2019.02.11 집행임원, 대표집행임원 중임 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 -(2019. 3. 28 신규선임) 2 2019.03.06 2018사업연도 재무제표 승인의 건 내부회계관리제도 운영실태 보고 현금배당 승인의 건 이사 후보자 추천 승인의 건 감사 후보자 추천 승인의 건 정기주주총회 소집의 건 외 가결 찬성 찬성 찬성 -(2019. 3. 28 신규선임) 3 2019.03.06 우리은행 일반운전자금 신규차입 승인의 건 집행임원 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 -(2019. 3. 28 신규선임) 다. 이사회내 위원회 해당사항 없음. 라. 이사의 독립성 (1) 사외이사 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사후보자는 이사회가 추 천하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 회사는 상법, 정관 및 이사회 규정에 의하여 이사 선출 및 이사회를 운영하고 있습니다. 사외이사후보추천위원회는 설치되어 있지 않습니다.(2) 사내이사, 기타비상무이사 사내이사 및 기타비상무이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 추천하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또 한 회사는 상법, 정관 및 이사회 규정에 의하여 이사 선출 및 이사회를 운영하고 있 습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. (기준일 : 2019년 06월 30일) 성 명 직 명 추천인 선임배경 담당업무 및활동분야 회사와의거래 연임여부(횟수) 최대주주 등과의관계 송인준 기타비상무이사 이사회 회사의 업무집행에 관한 주요사항의의결 등을 수행하기 위함. 기타비상무이사 없음 연임(2) IMM PE 임원 손동한 기타비상무이사 이사회 회사의 업무집행에 관한 주요사항의의결 등을 수행하기 위함. 기타비상무이사 없음 연임(2) IMM PE 임원 김영호 기타비상무이사 이사회 회사의 업무집행에 관한 주요사항의의결 등을 수행하기 위함. 기타비상무이사 없음 연임(1) IMM PE 임원 전규안 사외이사 이사회 회계학과 교수로서 재무, 회계전문성을 발휘하여 회사발전에 기여할 것으로 판단 사외이사 없음 신임 없음 마. 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 필요시 방문 설명 등을 실시하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 (1) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회에서 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하였습니다.사외이사들의 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며 추후 사외이사들의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다. (2) 사외이사 직무수행 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리 6 부장 외 5명(2년) 직무수행 보좌 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 감사위원회는 설치되어 있지 않습니다. 나. 감사 (1) 감사의 인적사항 (기준일 : 2019년 06월 30일) 성 명 주 요 경 력 비 고 함상철 신한은행CIB영업본부장, 신한은행 인재개발부 교수 상근감사 (2) 감사의 독립성회사는 상법, 정관 및 감사직무규정에 따라 주주총회에서 감사를 선출 및 운영하고 있습니다. 감사는 이사회에 참여하여 이사의 엄무를 감독 할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있는 등 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 장치가 마련되어 있습니다. (3) 감사의 주요 활동내용 회차 개 최 일 자 의 안 내 용 가 결 여 부 비고 1 2019.02.11 집행임원, 대표집행임원 중임 승인의 건 가결 2 2019.03.06 1. 2018사업연도 재무제표 승인의 건2. 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건3. 정기주주총회 영업보고서 등 검토 1.재무제표, 부속명세서 및 회계장부의 감사 결과 정확하게 표시되어 있음을 확인2. 내 부회계관리제도는 관리 및 운영이 적법, 타당하게 이루어지고 있음을 확인3. 영 업보고서는 법령 및 정관에 따라 회사의 상황을 정확하게 표시하고 있음을 확인 3 2019.03.06 우리은행 일반운전자금 신규차입 승인의 건 집행임원 승인의 건 가결 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 다. 감사 교육실시 현황 및 지원조직 (1) 감사 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 감사에게 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하였습니다. 아울러, 감사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 결과 및 내부통제에 관한 점검 결과 등을 충실히 제공하고 있습니다.교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며 추후 감사의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다. (2) 감사 직무수행 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리 6 부장 외 5명(2년) 직무수행 보좌 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 라. 준법지원인 당사는 준법지원인을 두고 있지 않습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제, 서면투표제, 전자투표제의 채택여부 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상기간중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 트리니티원(유) 본인 보통주 41,670,790 58.85 41,670,790 58.85 - 월산페이퍼(주) 계열회사 보통주 7,030,560 9.93 7,030,560 9.93 - 태림포장(주) 계열회사 보통주 1,546,819 2.18 1,966,819 2.78 자기주식 계 보통주 50,248,169 70.97 50,668,169 71.56 - 우선주 0 0 0 0 - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 2. 최대주주에 관한 사항가. 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 트리니티원(유) 5 손동한 - 손동한 - 아이엠엠로즈골드2사모투자전문회사 58.83 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl 나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 트리니티원(유) 자산총계 347,705 부채총계 125,645 자본총계 222,060 매출액 - 영업이익 53,351 당기순이익 53,351 ※ 상기 재무현황은 최근 결산 기준일인 2018년 12월 31일 기준입니다. 다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 트리니티원(유)는 2015년 5월 6일 설립되었습니다.트리니티원(유)는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제271조에 의하여 설립된 투자목적회사로서 다른회사에 대한 투자를 영위하는 회사입니다. 3. 최대주주 변동내역 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2015년 07월 09일 트리니티원 유한회사 외 1 48,701,350 68.78% 지분매각 거래로 인한 최대주주의 변경 - 변경 전 최대주주 : 정동섭 외 9 - 변경 후 최대주주 : 트리니티원(유) 외 1 - 2017년 01월 10일 트리니티원 유한회사 외 2 49,559,719 69.99% 자기주식 취득 - 2018년 12월 31일 트리니티원 유한회사 외 2 50,248,169 70.97% 자기주식 취득 - 2019년 03월 31일 트리니티원 유한회사 외 2 50,668,169 71.56% 자기주식 취득 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 트리니티원(유) 41,670,790 58.85 - 월산페이퍼(주) 7,030,560 9.93 - 우리사주조합 660 0.00 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,165 99.92% 19,579,089 27.65% ※ 최근 주주명부폐쇄일인 2018년 12월 31일자 기준입니다. 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 액면총액이 100억원을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(본 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 액면총액이 100억원을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(본 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 2호 및 3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리 방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 개최 결산종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10000 (8종) 명의개서대리인 (주) KB국민은행 증권대행부(2073-8105)서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 26 회사공고 http://www.tailim.com 6. 주가 및 주식거래실적 [증권거래소명 : 한국거래소] (단위 : 주) 종 류 2019년 06월 2019년 05월 2019년 04월 2019년 03월 2019년 02월 2019년 01월 보통주 주가 최 고 8,700 7,900 5,730 5,100 4,900 4,095 최 저 6,880 5,240 4,430 4,420 3,950 3,770 평 균 7,776 7,073 5,209 4,660 4,492 3,730 거래량 최고(일) 7,960,034 27,381,419 3,300,536 1,532,528 4,233,666 475,093 최저(일) 861,945 237,749 131,315 82,157 109,525 46,811 월 간 60,520,502 129,264,519 16,914,952 7,537,275 15,116,390 3,479,367 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김영식 남 1959년 10월 대표집행임원 등기임원 상근 총괄 한양대학교 학사KAIST e-MBA무림페이퍼 부사장무림오피스웨이 대표이사 - - - 48개월 2020년 02월 20일 송인준 남 1965년 09월 기타비상무이사 등기임원 비상근 - 서울대학교 학사서울대학교 석사Arthur Andersen한국종합금융(現)IMM프라이빗에쿼티 대표이사 - - - 48개월 2021년 03월 27일 김영호 남 1971년 03월 기타비상무이사 등기임원 비상근 - 서울대학교 학사 Duke University, EMBA KPMG (現)IMM프라이빗에쿼티 수석부사장 - - - 40개월 2020년 03월 24일 손동한 남 1974년 04월 기타비상무이사 등기임원 비상근 - 연세대학교 학사 Duke University, EMBA 삼일회계법인 (現)IMM프라이빗에쿼티 부사장 - - 임원 48개월 2021년 03월 27일 전규안 남 1967년 05월 사외이사 등기임원 비상근 - 서울대학교 학사 서울대학교 박사 (現)대한회계학회 부회장 (現)숭실대학교 경영대학 회계학과 교수 - - - 4개월 2021년 03월 27일 함상철 남 1956년 12월 감사 등기임원 상근 - 경희대학교 졸업신한은행CIB영업본부장, 신한은행 인재개발부 교수 - - - 39개월 2022년 03월 27일 김형섭 남 1959년 01월 집행임원 등기임원 상근 BU장 태림포장(주) 부사장 - - - 44개월 2020년 03월 06일 박종식 남 1954년 01월 전무 미등기임원 상근 생산 태림포장(주) 전무이사 - - - 48개월 - 김세철 남 1957년 07월 전무 미등기임원 상근 생산 태림포장(주) 전무이사 - - - 48개월 - 강재영 남 1963년 12월 상무 미등기임원 상근 총무,구매 태림포장(주) 상무이사 - - - 48개월 - 유갑열 남 1960년 04월 상무 미등기임원 상근 생산 태림포장(주) 상무이사 - - - 48개월 - 박회철 남 1964년 04월 상무 미등기임원 상근 영업 태림포장(주) 상무이사 - - - 32개월 - 송인섭 남 1964년 04월 상무 미등기임원 상근 생산 태림포장(주) 상무이사 - - - 18개월 - 원유석 남 1963년 12월 이사 미등기임원 상근 생산 태림포장(주) 이사 - - - 48개월 - 정덕수 남 1961년 08월 이사 미등기임원 상근 생산 태림포장(주) 이사 - - - 48개월 - 이성재 남 1972년 12월 이사 미등기임원 상근 전략기획담당 태림포장(주) 이사 - - - 18개월 - 나. 타회사 임원겸직 현황 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 김 영 식 대표집행임원 태림페이퍼(주) 대표집행임원 월산페이퍼(주) 대표집행임원 동원페이퍼(주) 대표집행임원 태림판지(주) 대표집행임원 송 인 준 기타비상무이사 태림페이퍼(주) 기타비상무이사 월산페이퍼(주) 기타비상무이사 동원페이퍼(주) 기타비상무이사 태림판지(주) 기타비상무이사 김 영 호 기타비상무이사 태림페이퍼(주) 기타비상무이사 월산페이퍼(주) 감사 동원페이퍼(주) 감사 태림판지(주) 기타비상무이사 손 동 한 기타비상무이사 월산페이퍼(주) 기타비상무이사 동원페이퍼(주) 기타비상무이사 동림로지스틱(주) 감사 다. 직원 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 1,039 - - - 1,039 7년 21,392 21 - - 여 43 - - - 43 7년 741 17 - 합 계 1,082 - - - 1,082 7년 22,133 20 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 11 632 57 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(사외이사) 4 2,500 - 감사 1 500 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 30 6 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 12 12 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18 18 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 공시대상 사업연도 중 개인별 보수가 5억원 이상인 임원이 없으므로 개인별 보수 지급금액은 기재를 생략합니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 당사는 2019년 반기말 현재 당사를 포함하여 총 7개의 계열회사가 있습니다. 이중 상장사는 1개사, 비상장사는 6개사입니다.(기준일 : 2019년 06월 30일) 구분 회사수 회사명 법인등록번호 상장사 1 태림포장(주) 1301110010015 비상장사 6 트리니티원(유) 1101140161824 태림페이퍼(주) 1301110026236 월산페이퍼(주) 1350110054557 동원페이퍼(주) 2112110005628 동림로지스틱(주) 1355110192943 태림판지(주) 1313110179569 2. 계열회사간의 지분현황 (단위 : %) 성 명 주 식 소 유 현 황 태림포장(주) 태림페이퍼(주) 월산페이퍼(주) 동원페이퍼(주) 태림판지(주) 동림로지스틱(주) 트리니티원(유) 58.9 52.2 - - - 트리니티투(유) - - - - 100 - 태림포장(주) 2.8 - - 60.1 - 100 태림페이퍼(주) - 47.8 100 - - - 월산페이퍼(주) 9.9 - - 39.9 - - 3. 회사와 계열회사간 임원겸직 현황 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 상근여부 김 영 식 대표집행임원 태림페이퍼(주) 대표집행임원 상근 월산페이퍼(주) 대표집행임원 상근 동원페이퍼(주) 대표집행임원 상근 태림판지(주) 대표집행임원 상근 송 인 준 기타비상무이사 태림페이퍼(주) 기타비상무이사 비상근 월산페이퍼(주) 기타비상무이사 비상근 동원페이퍼(주) 기타비상무이사 비상근 태림판지(주) 기타비상무이사 비상근 김 영 호 기타비상무이사 태림페이퍼(주) 기타비상무이사 비상근 월산페이퍼(주) 감사 비상근 동원페이퍼(주) 감사 비상근 태림판지(주) 기타비상무이사 비상근 손 동 한 기타비상무이사 월산페이퍼(주) 기타비상무이사 비상근 동원페이퍼(주) 기타비상무이사 비상근 동림로지스틱(주) 감사 비상근 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 동원페이퍼(주)(비상장) 2011년 10월 01일 경영참가 25,481 696 60.1 15,568 - - - 696 60.1 15,568 55,011 16,786 동림로지스틱(주)(비상장) 2008년 07월 18일 경영참가 722 75 100.0 722 - - - 75 100.0 722 1,779 67 한국골판지포장산업협동조합 - 사업관련 27 - 8.6 27 - - - - 8.6 27 - - 합 계 771 - 16,317 - - - 771 - 16,317 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 채무보증내역 (단위 : 억원) 성 명(법인명) 관 계 채권자 채무보증기간 거 래 내 역(잔액) 비고 기 초 증 가 감 소 기 말 월산페이퍼(주) 계열회사 신한은행 2015.07.09 ∼ 채무상환시까지 69 - 9 60 월산페이퍼(주) 계열회사 우리은행 2016.07.15 ∼ 채무상환시까지 96 - - 96 합 계 165 - 9 156 2. 영업거래