태림포장 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 49(당)기 3분기 2024년 09월 30일 현재
제 48(전)기 3분기 2023년 09월 30일 현재
태림포장 주식회사

1. 회사의 개요태림포장 주식회사(이하 "당사")는 1976년 4월 12일 설립되었으며, 본사 및 시흥공장은 경기도 시흥시 공단1대로 379번안길 74에 위치하고 있으며, 구미, 포천, 용인, 파주, 청원, 마산, 양산에 공장을 두고 있습니다. 당사는 골판지 및 골판지상자 제조업을 주요사업으로 영위하고 있습니다.당사는 1998년 12월 20일에 주식을 한국거래소에 상장하였고, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 35,403백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주는 다음과같습니다.

주 주	주식수(주)	금 액(천원)	지분율(%)

태림페이퍼㈜	48,701,350	24,350,675	68.78

자기주식	1,966,819	983,410	2.78

기타	20,137,771	10,068,885	28.44

합 계	70,805,940	35,402,970	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 29에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책 정보하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동성 분류 원칙 명확화- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 가상자산 공시- 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' - 공급자 금융약정의 공시- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - Pillar 2 모범규칙(글로벌 최저한세) 관련 공시

4. 영업부문

당사는 전략적인 영업단위로 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 단일의 보고부문은 생산품이 유사하며, 각 생산품별로 요구되는 생산기술이나 마케팅전략에 차이가 없으므로, 통합하여 운영되고 있습니다. 당사는 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상인 고객은 존재하지 않습니다. 또한, 당사 대부분의 영업활동은 국내에서 이루어지므로, 본사 소재지 국가에 귀속되는 수익과 수익이 발생하는 모든 외국에 귀속되는 수익 등에 대하여별도 공시하지 않습니다.

5. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	105,005,076	-	95,187,886	-

대손충당금(매출채권)	(1,666,308)	-	(1,720,362)	-

미수금	817,848	-	1,232,912	-

대손충당금(미수금)	(173,853)	-	(173,853)	-

합 계	103,982,763	-	94,526,583	-

6. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치측정	상각후원가	합 계

금융상품자산

현금및현금성자산	-	6,942,730	6,942,730

매출채권및기타채권	-	103,982,763	103,982,763

기타유동금융자산	-	440,008	440,008

기타비유동금융자산	30,200	3,116,821	3,147,021

합 계	30,200	114,482,322	114,512,522

금융상품부채

매입채무및기타채무	-	65,403,141	65,403,141

유동차입금	-	209,841,235	209,841,235

기타유동금융부채	-	3,477,246	3,477,246

비유동차입금	-	68,373,571	68,373,571

기타비유동금융부채	-	2,373,941	2,373,941

합 계	-	349,469,134	349,469,134

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치측정	상각후원가	합 계

금융상품자산

현금및현금성자산	-	13,235,817	13,235,817

매출채권및기타채권	-	94,526,583	94,526,583

기타유동금융자산	-	1,013,531	1,013,531

기타비유동금융자산	30,200	970,213	1,000,413

합 계	30,200	109,746,144	109,776,344

금융상품부채

매입채무및기타채무	-	110,023,535	110,023,535

유동차입금	-	117,238,091	117,238,091

기타유동금융부채	-	3,218,790	3,218,790

비유동차입금	-	77,961,409	77,961,409

기타비유동금융부채	-	1,739,640	1,739,640

합 계	-	310,181,465	310,181,465

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치측정	상각후원가	합 계

이자수익	-	113,997	113,997

배당금수익	3,000	-	3,000

외환차익	-	110,520	110,520

외화환산이익	-	1,217	1,217

대손충당금환입	-	39,748	39,748

이자비용	-	(9,192,284)	(9,192,284)

외환차손	-	(82,114)	(82,114)

외화환산손실	-	(21,040)	(21,040)

합 계	3,000	(9,029,956)	(9,026,956)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치측정	상각후원가	합 계

이자수익	-	105,407	105,407

배당금수익	900	-	900

외환차익	-	23,631	23,631

파생상품거래이익	649,258	-	649,258

대손상각비환입	-	18,887	18,887

이자비용	-	(5,259,669)	(5,259,669)

외환차손	-	(601,177)	(601,177)

외화환산손실	-	(372)	(372)

합 계	650,158	(5,713,293)	(5,063,135)

(3) 금융자산의 양도 등① 당분기말 현재 전체가 제거되지 않은 양도된 금융자산은 없습니다.

② 당분기말 현재 전체가 제거된 양도 금융자산 중 특정 위험과 보상에 노출되어 있는 금융자산은 없습니다.

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	223,697	143,868

제품	6,753,603	5,209,936

평가손실충당금(제품)	(1,060,873)	(493,216)

재공품	1,657,495	907,393

원재료	18,530,856	19,896,489

평가손실충당금(원재료)	(16,667)	(16,667)

저장품	2,923,527	2,517,893

미착원료	1,201,364	354,553

합 계	30,213,002	28,520,249

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인 식한 평가손실은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

―재고자산평가손실	567,048	80,560

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	129,177	-	95,591	4,300,000

선급비용	1,349,145	-	759,694	-

선급부가세	-	-	126,466	-

기타의투자자산	-	53,187	-	53,187

합 계	1,478,322	53,187	981,751	4,353,187

9. 종속기업투자

당분기말 과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

동원페이퍼㈜	전라북도 정읍시 영파동	골판지용 원지 제조업	60.14	15,567,763	60.14	15,567,763

동림로지스틱㈜	경기도 시흥시 정왕동	화물운송업, 화물운송알선주선업 외	100.00	722,288	100.00	722,288

합 계	16,290,051	16,290,051

10. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초장부가액	취득액 (자본적지출포함)	처분액	감가상각비	사업양수(*2)	정부보조금	기타증감액(*1)	기말장부가액

토지	189,913,698	-	(1,388,870)	-	11,845,600	-	(17,490,950)	182,879,478

건물	71,984,426	40,800	(361,845)	(2,338,976)	3,554,998	-	21,105,304	93,984,707

구축물	7,763,140	114,980	-	(391,670)	2,116	-	1,477,985	8,966,551

기계장치	79,793,055	58,511	(488,366)	(11,897,671)	1,989,054	-	24,708,137	94,162,720

차량운반구	87,524	1,493	(9,658)	(24,029)	9,974	-	158,166	223,470

기타의유형자산	957,428	110,095	(159)	(316,841)	73,595	-	616,443	1,440,561

미착기계	26,346,530	2,366,162	-	-	-	-	(9,432,847)	19,279,845

건설중인자산	52,772,762	15,963,531	-	-	-	(170,000)	(56,239,494)	12,326,799

사용권자산	3,425,429	2,507,926	(78,754)	(1,745,640)	-	-	-	4,108,961

합 계	433,043,992	21,163,498	(2,327,652)	(16,714,827)	17,475,337	(170,000)	(35,097,256)	417,373,092

(*1) 기타증(감)은 건설중인자산의 본계정대체, 미착기계의 본계정대체, 투자부동산으로 대체, 매각예정비유동자산으로 대체 등으로 구성되어 있습니다 (주석 35 참고).

(*2) 당분기 중 당사는 율촌화학㈜의 포장사업부문 중 판지 관련 사업부문을 양수하였습니다 (주석 34 참고) .② 전기

(단위: 천원)

과 목	기초장부가액	취득액 (자본적지출 포함)	처분액	감가상각비	손상차손(*1)	정부보조금	기타증감액(*2)	기말장부가액

토지(*3)	209,187,941	-	(362,899)	-	-	-	(18,911,344)	189,913,698

건물(*3)	78,866,194	103,300	(421,154)	(2,642,114)	-	-	(3,921,800)	71,984,426

구축물	5,881,159	817,190	-	(439,401)	(465,925)	-	1,970,117	7,763,140

기계장치	88,495,256	1,928,514	(844,917)	(14,522,779)	(124,770)	-	4,861,751	79,793,055

차량운반구	120,989	-	(5,983)	(27,482)	-	-	-	87,524

기타의유형자산	1,011,353	275,064	(2,221)	(367,851)	(5,086)	-	46,169	957,428

미착기계	8,072,126	19,779,074	-	-	-	-	(1,504,670)	26,346,530

건설중인자산	12,383,615	45,791,376	-	-	-	(197,225)	(5,205,004)	52,772,762

사용권자산	2,121,199	3,272,358	(266,592)	(1,701,536)	-	-	-	3,425,429

합 계	406,139,832	71,966,876	(1,903,766)	(19,701,163)	(595,781)	(197,225)	(22,664,781)	433,043,992

(*1) 전기 중 불용자산에 대해 활용가능성이 희박하여 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 기타증(감)은 건설중인자산의 본계정대체, 차입원가자본화, 미착기계의 본계정대체, 투자부동산으로 대체 등으로 구성되어 있습니다.

(*3) 전기 중 울산공장의 전체 토지 및 건물, 포천공장의 일부 토지 및 건물이 투자부동산으로 대체되었습니다. 투자부동산으로 대체된 토지 및 건물은 각각 18,911,344천원 및 4,897,907천원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	미착기계	건설중인자산	사용권자산	합 계

당분기말

취득원가	182,879,478	124,447,035	11,798,735	254,231,098	2,160,700	5,820,849	19,279,845	12,496,799	8,488,842	621,603,381

감가상각누계액	-	(30,462,328)	(2,366,259)	(159,403,293)	(1,936,580)	(4,298,076)	-	-	(4,379,881)	(202,846,417)

손상차손누계액	-	-	(465,925)	(651,632)	(650)	(7,847)	-	-	-	(1,126,054)

국고보조금	-	-	-	(13,453)	-	(74,365)	-	(170,000)	-	(257,818)

기말장부가액	182,879,478	93,984,707	8,966,551	94,162,720	223,470	1,440,561	19,279,845	12,326,799	4,108,961	417,373,092

전기말

취득원가	189,913,698	100,522,648	10,203,796	232,136,952	2,780,183	4,938,249	26,346,530	53,969,987	6,228,450	627,040,493

감가상각누계액	-	(28,538,222)	(1,974,731)	(150,832,294)	(2,692,009)	(3,972,974)	-	-	(2,803,021)	(190,813,251)

손상차손누계액	-	-	(465,925)	(1,505,915)	(650)	(7,847)	-	-	-	(1,980,337)

국고보조금	-	-	-	(5,688)	-	-	-	(1,197,225)	-	(1,202,913)

기말장부가액	189,913,698	71,984,426	7,763,140	79,793,055	87,524	957,428	26,346,530	52,772,762	3,425,429	433,043,992

(3) 당분기말 현재 당사는 건물, 구축물, 기계장치, 투자부동산 및 재고자산 등에 대하여 부보금액 423,155,937천원의 보험에 가입되어 있으며, 동 보험금에 대한 청구권 220,764,991천원을 ㈜신한은행 외 3에 차입금 담보로 제공하고 있습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 취득관련 미지급금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	구축물	기계장치	기타의유형자산	미착기계	건설중인자산	합 계

당분기말

전기말 미지급금	18,800	203,600	15,300	6,566,424	186,763	6,990,887

당분기말 미지급금	-	-	-	632,293	527,203	1,159,496

미지급금 증감	18,800	203,600	15,300	5,934,131	(340,440)	5,831,391

전기말

전전기말 미지급금	11,920	43,695	9,750	-	94,491	159,856

전기말 미지급금	18,800	203,600	15,300	6,566,424	186,763	6,990,887

미지급금 증감	(6,880)	(159,905)	(5,550)	(6,566,424)	(92,272)	(6,831,031)

11. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

내 역	산업재산권	회원권	기타의무형자산	고객가치	영업권	합계

기초금액	95,245	1,146,591	1,362,247	-	629,957	3,234,040

취득액	428,756	-	-	-	-	428,756

상각액	(107,154)	-	(427,421)	(222,766)	-	(757,341)

기타증(감)액(*1)	-	-	3,311,877	-	-	3,311,877

사업양수(*2)	-	-	-	9,720,684	16,922,423	26,643,107

기말금액	416,847	1,146,591	4,246,703	9,497,918	17,552,380	32,860,439

(*1) 당분기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.(*2) 당분기 중 당사는 율촌화학㈜의 포장사업부문 중 판지 관련 사업부문을 양수하였습니다(주석 34 참고).

② 전기

(단위: 천원)

내 역	산업재산권	회원권	기타의무형자산	영업권	합계

기초금액	238,114	1,146,591	1,791,208	629,957	3,805,870

취득액	-	-	6,284	-	6,284

상각액	(142,869)	-	(491,207)	-	(634,076)

손상차손	-	-	(4,537)	-	(4,537)

기타증(감)액(*1)	-	-	60,499	-	60,499

기말금액	95,245	1,146,591	1,362,247	629,957	3,234,040

(*1) 전기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	고객가치	영업권	합 계

당분기말

취득원가	905,245	1,146,591	7,850,295	9,720,684	17,552,382	37,175,197

상각누계액	(488,398)	-	(2,555,881)	(222,766)	-	(3,267,045)

손상차손누계액	-	-	(4,537)	-	-	(4,537)

국고보조금	-	-	(1,043,176)	-	-	(1,043,176)

기말장부가액	416,847	1,146,591	4,246,701	9,497,918	17,552,382	32,860,439

전기말

취득원가	476,489	1,146,591	3,477,563	-	629,957	5,730,600

상각누계액	(381,244)	-	(2,110,779)	-	-	(2,492,023)

손상차손누계액	-	-	(4,537)	-	-	(4,537)

기말장부가액	95,245	1,146,591	1,362,247	-	629,957	3,234,040

12. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

내 역	토 지(*2)	건 물(*1)	합 계

기초금액	29,421,300	14,529,721	43,951,021

취득액	-	1,151	1,151

상각액	-	(502,676)	(502,676)

처분액	(4,580,368)	(1,551,835)	(6,132,203)

타계정대체	5,645,350	9,788,438	15,433,788

기말금액	30,486,282	22,264,799	52,751,081

(*1) 당분기 중 건설중인자산 본계정대체 및 유형자산에서 재분류되었습니다.(*2) 당분기 중 청원공장의 전체 토지 중 일부가 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. 유형자산에서 대체된 토지는 5,645,350천원입니다.

② 전기

(단위: 천원)

내 역	토 지 (*2)	건 물 (*1,2)	합 계

기초금액	10,509,956	9,595,602	20,105,558

취득액	-	76,328	76,328

상각액	-	(374,215)	(374,215)

타계정대체	18,911,344	5,232,006	24,143,350

기말금액	29,421,300	14,529,721	43,951,021

(*1) 전기 중 건설중인자산 본계정대체 및 유형자산에서 재분류되었습니다.(*2) 전기 중 울산공장의 전체 토지 및 건물, 포천공장의 일부 토지 및 건물이 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. 유형자산에서 대체된 토지 및 건물은 각각 18,911,344천원 및 4,897,907천원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

당분기말

취득원가	30,486,282	27,091,630	57,577,912

감가상각누계액	-	(4,826,831)	(4,826,831)

기말장부가액	30,486,282	22,264,799	52,751,081

전기말

취득원가	29,421,300	20,483,022	49,904,322

감가상각누계액	-	(5,953,301)	(5,953,301)

기말장부가액	29,421,300	14,529,721	43,951,021

(3) 투자부동산 관련손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	1,683,252	1,399,280

운영비용	(655,250)	(374,431)

합 계	1,028,002	1,024,849

(4) 공정가치당사의 투자부동산은 당사가 보유하고 있는 토지 및 건물로 임대목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있으나, 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아, 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없습니다.

13. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	-	30,200	-	30,200

상각후원가 금융자산	440,008	3,116,821	1,013,531	970,213

합 계	440,008	3,147,021	1,013,531	1,000,413

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

내 역	취득가액	공정가치(장부가액)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

지분증권	비상장지분증권(*1)	410,286	-

당기손익-공정가치측정금융자산:

지분증권	출자금	30,200	30,200

합 계	440,486	30,200

(*1) 취득가액과 공정가치(장부가액)의 차이는 과거에 인식한 손상차손으로 인하여 발생하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

내 역	취득가액	공정가치(장부가액)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

지분증권	비상장지분증권(*1)	410,286	-

당기손익-공정가치측정금융자산:

지분증권	출자금	30,200	30,200

합 계	440,486	30,200

(*1) 취득가액과 공정가치(장부가액)의 차이는 과거에 인식한 손상차손으로 인하여 발생하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

미수금(과제예치금)	447,817	289,554	RCMS 가상계좌

장기금융상품	4,000	4,000	당좌개설보증금

14. 파생상품

당분기와 전분기 중 파생상품거래로 인한 당사의 손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	평가손익(I/S)	거래손익(I/S)

당분기	전분기	당분기	전분기

통화금리스왑	-	-	-	649,258

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	48,540,569	81,752,236

미지급비용	1,438,002	1,687,318

미지급금	15,423,176	26,582,681

미지급배당금	1,394	1,300

합 계	65,403,141	110,023,535

16. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동차입금

단기차입금	178,746,738	112,811,451

유동성장기차입금	31,094,497	4,426,640

소 계	209,841,235	117,238,091

비유동차입금

장기차입금	68,373,571	77,961,409

합 계	278,214,806	195,199,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	만 기	당분기말	전기말

구매자금대출	㈜신한은행 외 1	4.22 ~ 4.64	2024.10.24 ~ 2024.12.20	39,888,738	39,811,451

일반대출	한국산업은행 외 3	3.57 ~ 5.42	2025.01.10 ~ 2025.09.05	89,000,000	43,000,000

시설자금대출	㈜아이엠뱅크	5.20	2025.02.15	6,000,000	-

기업어음	㈜BNK투자증권 외 1	4.25 ~ 4.81	2024.10.24 ~ 2025.04.03	43,858,000	30,000,000

합 계	178,746,738	112,811,451

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	만 기	당분기말	전기말

일반대출	㈜하나은행	4.69	2025.04.07	26,000,000	26,000,000

시설자금대출	㈜신한은행 외 2	4.53 ~ 5.10	2025.06.18 ~ 2029.09.27	73,468,068	56,388,049

소 계	99,468,068	82,388,049

차감: 유동성대체	(31,094,497)	(4,426,640)

차감 계	68,373,571	77,961,409

(4) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	설정내역	차입금액	담보권자

건물, 구축물, 기계장치, 투자부동산 및 재고자산 등	22,610,574	125,558,300	차입금 포괄한도	95,659,322	㈜신한은행

52,311,336

17,086,232

10,840,824

19,288,357

30,333,468

22,264,830

52,311,336	131,400,000	99,555,484	한국산업은행

52,040,846

16,094,421	24,000,000	20,000,000	㈜아이엠뱅크

20,054,486	54,600,000	44,000,000	㈜하나은행

13,809,860

20,034,419

14,569,750

합 계	363,650,739	335,558,300	259,214,806

(5) 당분기말 현재 은행으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

보증제공자	보증내용	보증한도	실행금액

㈜신한은행	신용장발행	USD 6,000,000	USD 1,552,767.18

㈜신한은행	원화지급보증	30,000,000	30,000,000

(6) 당사는 서울보증보험으로부터 이행지급보증 등을 위한 지급보증 9,778,020천원을 제공받고 있습니다.

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	1,112,088	-	737,983	-

예수금	1,078,224	-	825,541	-

부가세예수금	836,997	-	-	-

선수임대료	5,963	83,230	46,796	3,185

합 계	3,033,272	83,230	1,610,320	3,185

18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

임대보증금	1,250,000	573,000	1,560,000	39,000

현재가치할인차금	(6,225)	(84,009)	(48,034)	(3,197)

리스부채	2,233,471	1,884,950	1,706,824	1,703,837

합 계	3,477,246	2,373,941	3,218,790	1,739,640

19. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	29,672,967	28,257,545

사외적립자산의 공정가치	(25,990,081)	(25,519,607)

확정급여부채	3,682,886	2,737,938

(2) 당분기말과 전기말 현재 종업원과 관련된 기타의 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채(*1)	1,010,307	1,282,929

기타장기종업원급여부채	588,162	255,331

(*1) 미지급비용에 계상되어 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	28,257,545	24,821,827

당기근무원가	3,078,280	3,661,119

이자원가	950,578	1,231,465

재측정요소	-	3,014,057

퇴직급여지급액	(4,025,967)	(4,587,578)

관계사전(출)입	(20,157)	116,655

사업양수	1,432,688	-

기말금액	29,672,967	28,257,545

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	25,519,607	21,091,691

사외적립자산의 이자수익	951,426	1,180,304

재측정요소	(385,107)	(647,323)

사용자의 기여금	1,006,750	4,020,370

퇴직급여지급액	(2,535,283)	(125,435)

사업양수	1,432,688	-

기말금액	25,990,081	25,519,607

보고기간종료일 현재 사외적립자산은 원리금보장형 상품 등에 투자되어 있습니다.(5) 당분기와 전분기 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	3,078,280	2,745,839

이자원가	950,578	923,599

사외적립자산의 이자수익	(951,426)	(885,228)

장기종업원급여	25,918	16,691

합 계	3,103,350	2,800,901

20. 자본금과 자본잉여금 및 기타포괄손익누계액

(1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 300,000,000주, 70,805,940주 및 500원입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	29,769,733	29,769,733

재평가적립금	23,426,400	23,426,400

기타자본잉여금	2,116,235	2,116,235

합 계	55,312,368	55,312,368

(3) 당사는 전기 이전에 영업양수 관련 주주총회 안건에 반대 의견을 가진 주주의 주식매수청구권과 관련하여 자기주식 858,369주(취득금액: 2,624,892천원)를 취득하였으며, 자기주식 취득 신탁계약을 통해 1,108,450주(취득금액: 4,288,584천원)를 취득하여 기타자본항목으로 분류하였습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(320,023)	(320,023)

21. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	17,800,000	17,800,000

임의적립금	115,865,000	115,865,000

재평가잉여금	73,102,502	73,102,502

미처분이익잉여금	14,355,468	16,928,913

합 계	221,122,970	223,696,415

(2) 당분기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

보통주 1주당 50원(전기 50원)	3,441,956	3,441,956

22. 주당이익 (손실)

(1) 기본주당이익 (손실)

1) 기본주당이익 (손실)

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익(손실)	(6,912,551,499)	1,173,131,248	672,531,149	8,884,009,588

가중평균유통 보통주식수	68,839,121주	68,839,121주	68,839,121주	68,839,121주

주당이익(손실)	(100)	17	10	129

2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역① 당분기

(단위: 주)

구 분	3개월	누 적

주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수	주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

기초 발행주식수	70,805,940	92/92	70,805,940	70,805,940	274/274	70,805,940

기초 자기주식	(1,966,819)	92/92	(1,966,819)	(1,966,819)	274/274	(1,966,819)

가중평균유통보통주식수	68,839,121	68,839,121	68,839,121	68,839,121

② 전분기

(단위: 주)

구 분	3개월	누 적

주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수	주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

기초 발행주식수	70,805,940	92/92	70,805,940	70,805,940	273/273	70,805,940

기초 자기주식	(1,966,819)	92/92	(1,966,819)	(1,966,819)	273/273	(1,966,819)

가중평균유통보통주식수	68,839,121	68,839,121	68,839,121	68,839,121

(2) 희석주당이익 당사는 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 산정하지 않았습니다.

23. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기에는 법인세수익이 발생함에 따라 평균유효세율을 산정하지 아니하였으며, 전분기 평균유효세율은14.60%입니다.

24. 매출액과 매출원가(1) 매출액1) 수익 원천당분기와 전분기 주요 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서생기는 수익	제품매출	156,390,985	461,392,177	158,964,423	480,735,805

상품매출	9,711,226	25,673,551	7,263,203	20,851,413

기타매출	3,797,723	10,411,299	2,459,236	7,935,797

합 계	169,899,934	497,477,027	168,686,862	509,523,015

2) 계약 잔액당분기과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 매출채권, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	103,338,768	93,467,524

계약부채(선수금)(*1)	990,588	620,383

(*1) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 해당 보고기간에 인식한 수익은 당분기 620,383천원(전기 595,544천원)입니다. 선수금에는 고객과의 계약에서 생기는 계약부채 이외의 금액이 당분기말 121,500천원(전기말 117,600천원) 포함되어 있습니다.

3) 수행의무와 수익인식 시점수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	수익인식 시점

재화	제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다.	제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.

용역	투자부동산의 임대서비스 제공에 따른 임대수익은 고객에게 효익을 제공하고 있는 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다.	투자부동산으로부터의 임대수익은리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.

(2) 매출원가당분기와 전분기 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	143,645,203	413,711,722	138,218,025	419,541,775

상품매출원가	9,097,638	24,002,390	6,695,320	19,204,853

기타매출원가	3,288,142	9,072,492	2,433,218	7,888,528

합 계	156,030,983	446,786,604	147,346,563	446,635,156

25. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,181,408	17,314,453	6,213,756	16,594,959

퇴직급여	435,591	1,311,727	396,813	1,190,440

복리후생비	1,417,392	4,164,489	1,244,135	3,651,834

여비교통비	20,243	95,692	28,737	104,346

통신비	34,377	112,538	42,491	124,409

세금과공과	(420,914)	(229,378)	27,004	225,059

감가상각비	573,624	1,733,367	529,978	1,505,327

임차료	123,972	401,873	68,806	231,186

보험료	24,663	72,230	25,479	73,801

접대비	110,099	336,975	122,837	400,889

광고선전비	35,868	105,558	28,052	116,179

운반비	9,362,058	27,076,926	8,673,590	24,643,983

지급수수료	754,932	2,404,248	970,832	2,561,344

외주용역비	1,039,567	2,969,571	481,120	1,447,723

대손상각비(환입)	8,221	(39,748)	(11,405)	(18,887)

수선비	33,648	58,935	43,663	87,611

소모품비	125,841	401,585	108,466	378,354

차량유지비	211,303	590,855	203,025	593,654

도서인쇄비	21,145	56,187	17,940	50,691

교육훈련비	21,576	52,435	65,068	152,796

무형자산상각비	437,084	757,341	159,423	475,035

잡비	15,648	48,051	7,551	19,525

합 계	20,567,346	59,795,910	19,447,361	54,610,258

26. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	성격별비용

상품 판매	24,002,390	-	24,002,390

상품 이외의 재고자산 변동	(961,158)	-	(961,158)

원재료의 사용액	319,577,573	-	319,577,573

종업원급여	25,544,709	18,626,180	44,170,889

감가상각비	14,981,460	1,733,367	16,714,827

소모품비	14,626,743	401,585	15,028,328

운반비	23,942	27,076,926	27,100,868

기타비용	48,990,945	11,957,852	60,948,797

합 계	446,786,604	59,795,910	506,582,514

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	성격별비용

상품 판매	19,204,853	-	19,204,853

상품 이외의 재고자산 변동	283,610	-	283,610

원재료의 사용액	331,165,058	-	331,165,058

종업원급여	23,561,977	17,785,399	41,347,376

감가상각비(*1)	13,204,132	1,505,327	14,709,459

소모품비	14,221,234	378,354	14,599,588

운반비	-	24,643,983	24,643,983

기타비용	44,994,292	10,297,195	55,291,487

합 계	446,635,156	54,610,258	501,245,414

(*1) 기타비용에 포함된 감가상각비 4,149천원이 제외되어 있습니다.

27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	-	-	466,059	1,399,280

유형자산처분이익	1,726,436	2,497,104	41,117	386,226

투자부동산처분이익	-	2,827,588	-	-

잡이익	26,044	306,060	25,676	103,105

합 계	1,752,480	5,630,752	532,852	1,888,611

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	180,000	320,120	-	7,260

유형자산처분손실	284,726	378,528	-	87,025

투자부동산처분손실	-	22,854	-	-

투자자산처분손실	-	27,538	-	-

투자부동산상각비	-	-	88,299	261,818

감가상각비(영업외)	-	-	-	4,149

수도광열비	-	-	275	892

세금과공과	-	-	(3,944)	65,420

잡손실	650,307	665,748	89,941	268,687

합 계	1,115,033	1,414,788	174,571	695,251

28. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	35,232	113,997	50,256	105,407

배당금수익	645,000	12,676,804	-	6,014,954

외환차익	9,940	110,520	10,289	23,631

외화환산이익	1,217	1,217	-	-

파생상품거래이익	-	-	-	649,258

합 계	691,389	12,902,538	60,545	6,793,250

(2) 당분기 및 전분기 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용(*1)	3,142,283	9,192,284	1,719,383	5,259,669

외환차손	44,165	82,114	-	601,177

외화환산손실	(32,679)	21,040	372	372

합 계	3,153,769	9,295,438	1,719,755	5,861,218

(*1) 당분기 리스관련 이자비용 137,678천원(전분기: 62,131천원)이 포함되어 있습니다.

29. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험)과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험에 대한 노출정도는 주로 매출 및 투자활동에서 발생하며, 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가금융자산(*1)	114,469,262	109,740,159

(*1) 상각후원가금융자산 중 현금시재금액이 제외 되었습니다.

② 손상차손

당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액(*1)	손상된 금액	채권잔액(*1)	손상된 금액

0~3개월 이하	113,267,514	-	109,590,876	-

3개월~6개월 이하	988,779	-	97,200	10,635

6개월~1년 이하	189,277	162,635	84,596	38,633

1년 초과	1,952,873	1,766,546	1,950,722	1,933,967

합 계	116,398,443	1,929,181	111,723,394	1,983,235

(*1) 채권잔액에는 상각후원가로 측정되는 금융자산 중 현금시재금액이 제외되었습니다.

- 기대신용손실 평가당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.

채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.

당분기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	미수금	단기대여금	매출채권	미수금	단기대여금

기초잔액	1,720,362	173,853	89,020	1,752,864	173,853	89,020

제각	(17,195)	-	-	(251)	-	-

대손충당금(환입)	(39,748)	-	-	(32,251)	-	-

사업양수	2,889	-	-	-	-	-

기말잔액	1,666,308	173,853	89,020	1,720,362	173,853	89,020

(2) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있으며, 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산총계	159,164,531	139,004,798

유동부채총계	281,754,894	232,090,736

유동비율	56.49%	59.89%

① 비파생금융부채의 예상만기

1) 당분기말 현재 당사가 보유한 비파생금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6-12개월	1년 초과

비파생금융부채

매입채무및기타채무	65,403,141	65,403,141	65,403,141	-	-

차입금	278,214,806	290,573,093	105,525,003	111,338,046	73,710,044

임대보증금	1,732,766	1,823,000	1,100,000	150,000	573,000

리스부채	4,118,421	4,339,822	1,222,275	1,061,918	2,055,629

합 계	349,469,134	362,139,056	173,250,419	112,549,964	76,338,673

2) 전기말 현재 당사가 보유한 비파생금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6-12개월	1년 초과

비파생금융부채

매입채무및기타채무	110,023,535	110,023,535	110,023,535	-	-

차입금	195,199,500	207,703,522	75,568,264	47,336,255	84,799,003

임대보증금	1,547,769	1,599,000	460,000	1,100,000	39,000

리스부채	3,410,661	3,608,064	983,407	756,983	1,867,674

합 계	310,181,465	322,934,121	187,035,206	49,193,238	86,705,677

② 파생금융부채의 예상만기당분기말 현재 당사가 보유한 파생금융부채의 잔액은 없습니다(주석14 참고).

(3) 시장위험① 환위험당사는 환위험에 노출되어 있으나 금액적 중요성이 낮아 환율변동으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 크지 않습니다.

② 이자율위험1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융부채	(30,000,000)	(30,000,000)

변동이자율

금융자산	6,929,670	13,229,831

금융부채	(248,214,806)	(165,199,500)

합 계	(241,285,136)	(151,969,669)

2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손 익	자 본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당분기말

변동이자율 금융상품	(2,412,851)	2,412,851	(2,412,851)	2,412,851

현금흐름민감도(순액)	(2,412,851)	2,412,851	(2,412,851)	2,412,851

전기말

변동이자율 금융상품	(1,519,697)	1,519,697	(1,519,697)	1,519,697

현금흐름민감도(순액)	(1,519,697)	1,519,697	(1,519,697)	1,519,697

(4) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

지분증권	30,200	30,200	30,200	30,200

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산	6,942,730	6,942,730	13,235,817	13,235,817

매출채권및기타채권	103,982,763	103,982,763	94,526,583	94,526,583

기타유동금융자산	440,008	440,008	1,013,531	1,013,531

기타비유동금융자산	3,116,821	3,116,821	970,213	970,213

합 계	114,482,322	114,482,322	109,746,144	109,746,144

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무및기타채무	65,403,141	65,403,141	110,023,535	110,023,535

차입금	278,214,806	278,214,806	195,199,500	195,199,500

기타금융부채	5,851,187	5,851,187	4,958,430	4,958,430

합 계	349,469,134	349,469,134	310,181,465	310,181,465

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금액 30,200천원은 상기 서열체계에서 제외되었으며,서열체계에서 제외한 금융상품 이외에 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는금융상품은 존재하지 않습니다.

당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.

(5) 자본관리

자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	377,034,592	333,699,248

자본총계	304,604,809	307,178,254

부채비율	123.78%	108.63%

30. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건수(건)	소송가액

진행중인 소송(피소)	1	50,000

(2) 당분기말 현재 당사의 금융기관에 대한 주요 차입약정은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관명	약정내용	통 화	한도금액	실행금액

㈜신한은행	구매자금대출	KRW	28,400,000	28,399,894

기업어음	KRW	30,000,000	30,000,000

일반대출	KRW	20,000,000	20,000,000

시설자금대출	KRW	5,811,429	3,401,429

어음할인	KRW	18,000,000	13,858,000

신용장개설	USD	6,000,000	1,552,767.18

한국산업은행	구매자금대출	KRW	11,500,000	11,488,844

일반대출	KRW	32,000,000	32,000,000

시설자금대출	KRW	56,066,640	56,066,640

㈜우리은행	일반대출	KRW	19,000,000	19,000,000

㈜하나은행	일반대출	KRW	44,000,000	44,000,000

㈜아이엠뱅크	시설자금대출	KRW	20,000,000	20,000,000

합 계	KRW	284,778,069	278,214,807

USD	6,000,000	1,552,767.18

31. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최상위지배기업	글로벌세아㈜

차상위지배기업	세아상역㈜

지배기업	태림페이퍼㈜

종속기업	동원페이퍼㈜, 동림로지스틱㈜

기타특수관계자(대규모기업집단계열회사 등)	태림판지㈜, ㈜인디에프, 세아STX엔테크㈜, ㈜에스앤에이, ㈜에스투에이, ㈜전주페이퍼 등

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	내 용	당분기	전분기

최상위지배기업	글로벌세아㈜	지급수수료	1,065,101	1,219,740

차상위지배기업	세아상역㈜	매출 등	2,250	1,258

지배기업	태림페이퍼㈜	매출	6,790,291	6,981,839

기타수익 등	72,455	94,076

매입	233,287,278	246,096,786

지급수수료 등	780,395	1,056,754

배당금 지급	2,435,068	2,435,068

종속기업	동원페이퍼㈜	매출	1,019,918	286,217

기타수익 등	66,234	64,365

배당금 수취	12,028,804	6,014,054

매입	50,360,058	54,082,164

동림로지스틱㈜	기타수익 등	8,330	6,551

운반비	4,044,247	4,249,903

배당금 수취	645,000	-

기타	태림판지㈜	매출	649,446	1,275,516

기타수익 등	322,020	347,398

매입	379,642	705,458

㈜인디에프	매출	265,742	267,235

세아STX엔테크㈜	유형자산 매입	738,650	20,725,620

㈜에스앤에이	매출	25,933	47,118

㈜에스투에이	매출	-	1,100

㈜ 전주페이퍼	매출	116,184	-

매입	5,890,788	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

차상위지배기업	세아상역㈜	1,238	-	-	-

지배기업	태림페이퍼㈜	329,595	3,300	31,110,339	86,821

종속기업	동원페이퍼㈜	47,490	6,134	5,686,488	-

동림로지스틱㈜	-	926	-	471,052

기타	태림판지㈜	213,610	35,780	29,274	-

㈜인디에프	73,783	-	-	-

㈜에스앤에이	3,983	-	-	-

㈜전주페이퍼	41,957	-	3,802,334	-

합 계	711,656	46,140	40,628,435	557,873

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

최상위지배기업	글로벌세아㈜	13,372	-	-	-

지배기업	태림페이퍼㈜	256,220	106,884	63,729,212	268,750

종속기업	동원페이퍼㈜	14,298	25,292	12,046,939	-

동림로지스틱㈜	-	5,201	-	504,300

기타	태림판지㈜	98,685	75,204	92,821	-

㈜인디에프	139,383	-	-	-

㈜에스앤에이	13,640	-	-	-

합 계	535,598	212,581	75,868,972	773,050

(4) 당분기와 전기중 발생한 특수관계자 대여금은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,689,338	1,615,088

퇴직급여	163,170	125,258

합 계	1,852,508	1,740,346

상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 특수관계자로부터 수취하거나 지급한 배당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	내 역	당분기	전분기

태림페이퍼㈜	배당금 지급	2,435,068	2,435,068

동원페이퍼㈜	배당금 수취	12,028,804	6,014,054

동림로지스틱㈜	배당금 수취	645,000	-

32. 리스(1) 리스이용자당분기와 전기 중 당사의 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 사용권자산① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합 계

당기초	35,364	146,825	3,243,240	3,425,429

감가상각비	(22,749)	(91,834)	(1,631,057)	(1,745,640)

사용권자산 추가	-	298,912	2,209,014	2,507,926

사용권자산 제거	-	(8,950)	(69,804)	(78,754)

당분기말	12,615	344,953	3,751,393	4,108,961

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합 계

전기초	4,543	185,097	1,931,559	2,121,199

감가상각비	(29,731)	(159,248)	(1,512,557)	(1,701,536)

사용권자산 추가	60,552	125,718	3,086,088	3,272,358

사용권자산 제거	-	(4,742)	(261,850)	(266,592)

전기말	35,364	146,825	3,243,240	3,425,429

2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	137,678	62,131

단기리스와 관련된 비용	506,766	305,697

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	3,480,708	3,432,260

3) 현금흐름표에 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	1,727,712	1,199,540

4) 연장선택권일부 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 당사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

(2) 리스제공자당사는 소유 부동산과 리스한 부동산으로 구성된 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다(주석 12 참고). 당분기말 현재 전대리스는 없으며, 모든 리스는 운용리스로 분류하였습니다.운용리스당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 12에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다.

다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1년 이내	1,271,782

1년 초과 ~ 2년 이내	795,925

2년 초과 ~ 3년 이내	543,525

3년 초과 ~ 4년 이내	354,000

4년 초과	249,000

합계	3,214,232

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

건설중인자산의 본계정 대체	66,619,084	7,486,106

미착기계의 본계정 대체	9,432,847	1,504,669

장기차입금 유동성 대체	29,987,838	5,758,068

사용권자산의 증가	2,507,926	3,272,358

사업양수 장기선급금 감소	43,000,000	-

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부 채

단기차입금(유동성장기차입금 포함)	장기차입금	리스부채	미지급배당금	임대보증금

당기초	117,238,091	77,961,409	3,410,661	1,300	1,547,769

재무현금흐름에서 생기는 변동	62,615,306	20,400,000	(1,727,712)	(3,441,862)	224,000

부채와 관련된 그 밖의 변동:

이익잉여금의 감소	-	-	-	3,441,956	-

유동성대체	29,987,838	(29,987,838)	-	-	-

기타	-	-	2,435,471	-	(39,002)

당분기말	209,841,235	68,373,571	4,118,420	1,394	1,732,767

34. 사업양수당사는 2024년 1월 31일자로 율촌화학 주식회사의 포장사업부문 중 판지 관련 사업부문을 양수하였습니다.- 이전대가 및 승계한 자산과 부채 등사업양수와 관련된 이전대가와 승계한 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

이전대가

현금	43,000,000

이전대가 합계	43,000,000

식별가능한 취득자산과 인수부채

매출채권및기타채권	5,905,892

재고자산	1,826,046

유형자산	17,475,337

무형자산	9,720,684

매입채무및기타채무	(4,692,837)

종업원급여부채	(356,101)

이연법인세부채	(3,744,686)

기타부채	(56,758)

식별가능한 순자산 장부금액	26,077,577

영업권	16,922,423

35. 매각예정비유동자산당사가 보유중인 유형자산에 대하여 2024년 6월 28일 이사회결의로 매각을 승인하였기에 당분기 중 승인받은 자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

토지	12,419,613

건물	3,674,808

구축물	2,076

차량운반구	84

합 계	16,096,581