삼화전자공업 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제 43기 반기 2018년 06월 30일 현재
제 42기 반기 2017년 06월 30일 현재
삼화전자공업 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼화전자공업주식회사(이하 "당사")와 1개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배회사의 개요당사는 1976년 4월 1일 FERRITE CORE등 전자기기부품 제조ㆍ판매를 주요 영업으로 하고 있으며, 경기도 용인시 처인구 남사면 경기동로 215번지에 본사와 공장을 두고 있습니다. 당사는 1987년 5월에 한국거래소 의 유가증권시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증ㆍ감자를 거쳐 당 반기말 현재 10,458백만원이며 회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

오 영 주 외	1,573,651	15.05

관 계 회 사	2,158,513	20.64

기 타	6,725,776	64.31

합 계	10,457,940	100.00

(2) 종속기업의 개요보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	주요영업활동	소재지	지분율	결산월

청도삼화전자(유)	FERRITE CORE 제조 및 판매	중국	100%	12월

(3) 종속기업의 요약 재무정보(단위: 천원)

기업명	구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	포괄손익	총포괄손익

청도삼화전자(유)	당반기말	22,282,819	14,768,553	7,514,266	10,367,823	(5,405,197)	92,231	(5,312,966)

전기말	26,800,002	21,883,652	4,916,351	23,387,639	(1,116,102)	(327,359)	(1,443,461)

2. 연결재무제표 작성기준과 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1. 연결재무제표 작성기준 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 중요한 회계정책

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.3 제ㆍ개정된기준서의적용1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.

재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017 12월 31일로 종료되는 회계기간에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제 1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익'당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 이에 따라, 수익인식 시기의 변경으로 인해 전기이월이익잉여금 6백만원을 인식하였으며 당반기에 매출액 6백만원이증가하였습니다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 다음과 같습니다. 최초 적용일 현재 재무상태표

(단위: 천원)

구분	기준서 제1115호채택 전 금액	조정	기준서 제1115호조정 후 금액

자산총계	64,321,796	-	64,321,796

유동부채	50,719,354	6,249	50,725,603

부채총계	60,369,292	6,249	60,375,541

자본총계	3,952,504	(6,249)	3,946,255

기업회계기준서 제1 115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.

①재무상태표(단위: 천원)

구분	기준서 제1115호채택 전 금액	조정	기준서 제1115호조정 후 금액

유동자산	21,536,430	(7,811)	21,528,619

자산총계	69,690,896	(7,811)	69,683,085

유동부채	34,531,028	(7,811)	34,523,217

부채총계	45,530,763	(7,811)	45,522,952

자본총계	24,160,133	-	24,160,133

② 손익계산서(단위: 천원)

구분	기준서 제1115호채택 전 금액	조정	기준서 제1115호조정 후 금액

매출	20,628,078	7,204	20,635,282

매출원가	22,734,802	(189,947)	22,544,855

매출총이익	(2,106,724)	197,151	(1,909,573)

판매관리비	3,509,676	197,151	3,706,827

영업이익	(5,616,400)	-	(5,616,400)

반기순이익	(5,911,982)	-	(5,911,982)

반기총포괄이익	(1,942,603)	-	(1,942,603)

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 미치는 영향은 없습니다.

2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권 자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

기업회계기준서 제1116호의 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권 자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것이며, 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다 2.4 회계정책의 변경

연결회사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

2.5 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업

종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다. 연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.

관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다.

관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.

연결회사는 매보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 연결포괄손익계산서상 '관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.6 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업부문별로 공시됩니다(주석 5참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.7 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.8 금융자산

(1) 분류 및 측 정 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

2) 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.9 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한금액으로 측정하고 있습니다.

2.10 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.11 유형자산

유형자산 중 토지는 재평가모형에 의하여 평가하며 토지 외 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건 축 물	10~50년

기 계 장 치	10~15년

차 량 운 반 구	4~6년

기타의유형자산	2~6년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.12 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.13 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2.14 무형자산

(1) 토지사용권토지사용권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 재평가모형에 의하여 평가하고, 내용연수(48년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.(2) 회원권

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.2.15 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.16 금융부채

(1) 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다.

ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융 부채는 주석 2.6.의 내용 을 적용하여 측정합니다.

ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

2.17 매입채무

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로측정하고 있습니다.

2.18 차입금

차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.19 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.20 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.21 순확정급여부채

일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직금의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.22 자본금

보통주는 모두 자본으로 분류하고 있으며, 연결회사가 연결회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 연결회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.2.23 수익인식

회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.(1) 수행의무의 식별회사는 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF 등) 따라 다양한 제품 및 상품을 수출하고 있습니다. 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(보험 포함)를 별도의 수행의무로 인식합니다.(2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3.1 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 과세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 3.2 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3.3 충당부채

연결회사는 보고기간말에 하자보수액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

3.4 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험관리활동은 주로 CFO(최고재무책임자)를 중심으로 경영전략팀에서 주관하고 있으며 영업부서 등 관련 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

연결회사의 영업활동으로 인하여 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 달러화, 유로화 등이 있습니다. 연결회사는 외화채권ㆍ채무에 대하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	8,870,318	9,315,497

자산계	8,870,318	9,315,497

매입채무	4,469,457	4,141,951

차입금	10,535,172	9,051,329

부채계	15,004,629	13,193,280

보고기간말 현재 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 당반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

매출채권	887,032	(887,032)

매입채무	(446,946)	446,946

차입금	(1,053,517)	1,053,517

합 계	(613,431)	613,431

(2) 이자율 위험

연결회사는 변동금리부 조건의 예금 및 차입금을 보유하고 있으며, 이로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

금융부채	20,662,842	37,820,141

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

상승시	하락시	상승시	하락시

이자비용	(206,628)	206,628	(378,201)	378,201

4.1.2 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 발주처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 연결회사는 신용도가 높은 금융기관에 대해서만 금융거래를 하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결회사가 보유한 금융상품의 신용위험의 최대노출금액은 해당 금융상품의 장부금액입니다.

4.1.3 유동성 위험

유동성 위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 금융부채를 적기에 지급하지 못할 위험으로 정의합니다.

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 연결회사는 채권을 예상된 시기에 회수하지 못하거나, 채무를 약정된 만기보다 빠른 시일에 지급해야할 상황에 대비하기 위하여 금융기관들과 차입 약정 등을 맺고 있습니다.

보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 2년 이내	합 계

차입금	21,924,839	-	21,924,839

매입채무	8,676,414	-	8,676,414

기타지급채무	3,622,177	2,000,000	5,622,177

합 계	34,223,430	2,000,000	36,223,430

- 전기말(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 2년 이내	합 계

차입금	37,820,141	-	37,820,141

매입채무	8,793,094	-	8,793,094

기타지급채무	3,814,305	2,000,000	5,814,305

합 계	50,427,540	2,000,000	52,427,540

위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 액면이자를 포함하고 있습니다.

4.2. 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,%)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

부채 (A)	45,522,952	60,375,541

자본 (B)	24,160,133	3,946,255

현금및현금성자산 등(C)	4,532,961	248,042

차입금(D)	21,924,839	37,820,141

부채비율(A/B)	188.42%	1,529.95%

순차입금비율((D-C)/B)	71.99%	952.10%

4.3 공정가치 측정

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

가. 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	연 도	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치 지분상품	당반기말	-	212,163	212,163

매도가능금융자산	전기말	-	-	233,319	233,319

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

위와 같은 공정가치 추정금액은 아래 설명하는 일부 원가로 측정된 내역을 제외하고는 모두 수준 2에 포함됩니다.

나. 기타포괄손익-공정가치 지분상품에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말

기 초 잔 액	233,319

취 득 금 액	-

기타포괄-공정가치금융자산 평가손익	(21,156)

기 말 잔 액	212,163

5. 영업부문 정보(1) 연결회사의 보고부문은 지역별로 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	회 사 명	주요 재화 및 용역	주요 고객정보

한국	삼화전자공업(주)	FERRITE CORE	-

중국	청도삼화전자(유)	FERRITE CORE	-

( 2) 보고기간의 부문 당반기손익은 다음과 같습니다. - 당반기

(단위: 천원)

구 분	한국	중국	기타(*3)	합 계

총부문수익	15,604,254	10,367,823	-	25,972,077

부문간수익(*1)	(3,498,876)	(1,837,919)	-	(5,336,795)

외부고객으로부터의 수익	12,105,378	8,529,904	-	20,635,282

보고부문영업이익(손실)(*2)	(146,087)	(5,532,204)	61,892	(5,616,399)

감가상각비 및 무형자산상각비	730,575	1,439,502	(107,742)	2,062,336

- 전반기(단위: 천원)

구 분	한국	중국	기타(*3)	합 계

총부문수익	15,846,164	11,593,383	-	27,439,547

부문간수익(*1)	(4,380,243)	(1,082,262)	-	(5,462,505)

외부고객으로부터의 수익	11,465,921	10,511,121	-	21,977,042

보고부문영업이익(손실)(*2)	263,325	(668,753)	(12,595)	(418,023)

감가상각비 및 무형자산상각비	741,996	1,647,283	(107,742)	2,281,537

(*1) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.(*2) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. (*3) 기타부문은 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문을 포함하고 있습니 다.

(3) 보고기간말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. - 당반기말

(단위: 천원)

구 분	한국	중국	조정(*2)	합 계

보고부문자산 (*1)	60,652,084	22,282,819	(13,251,818)	69,683,085

보고부문부채 (*1)	36,522,557	14,768,553	(5,768,158)	45,522,952

- 전기말(단위: 천원)

구 분	한국	중국	조정(*2)	합 계

보고부문자산 (*1)	55,296,615	26,800,003	(17,774,822)	64,321,796

보고부문부채 (*1)	51,350,360	21,883,652	(12,858,471)	60,375,541

(*1) 보고부문자산 및 보고부분부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부분별 영업에 근거하여 배부되었습니다. (*2) 연결회사의 자산 부채 중 내부거래로 상계되는 금액입니다.

(4) 보고기간의 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

제품판매	9,167,193	16,035,873	10,088,675	19,035,853

상품판매	4,061,198	4,234,391	1,606,652	2,941,189

운반판매	43,338	365,018	-	-

합 계	13,271,729	20,635,282	11,695,327	21,977,042

(5) 주요 고객에 관한 정보

당반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 당반기말(단위: 천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	기타포괄손익- 공정가치금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

기타금융자산	-	-	2,000	2,000

매출채권	-	-	10,105,908	10,105,908

기타포괄손익 - 공정가치금융자산	-	212,163	-	212,163

기타수취채권(유동)	-	-	116,006	116,006

기타수취채권(비유동)	-	-	11,900	11,900

합 계	-	212,163	10,235,814	10,447,977

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

매입채무	8,676,414	8,676,414

차입금(유동)	21,924,839	21,924,839

기타지급채무(유동)	3,622,177	3,622,177

기타지급채무(비유동)	2,000,000	2,000,000

합 계	36,223,430	36,223,430

(2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	매도가능금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

기타금융자산	-	2,000	2,000

매출채권	-	11,663,398	11,663,398

매도가능금융자산	233,319	-	233,319

기타수취채권(유동)	-	248,577	248,577

기타수취채권(비유동)	-	37,900	37,900

합 계	233,319	11,951,875	12,185,194

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

매입채무	8,793,094	8,793,094

차입금(유동)	37,820,141	37,820,141

기타지급채무(유동)	3,814,305	3,814,305

기타지급채무(비유동)	2,000,000	2,000,000

합 계	52,427,540	52,427,540

(3) 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

대여금 및 수취채권

이자수익	1,331	3,706	109	308

외환차손익	140,545	65,963	(42,098)	(141,569)

외화환산손익	359,318	169,449	123,061	(147,711)

대손상각비	(1,030,022)	(1,030,022)	-	-

매도가능금융자산

배당금수익	-	-	1,479	1,479

평가손익(기타포괄손익)	-	-	227,758	269,169

기타포괄손익-공정가치금융자산

평가손익(기타포괄손익)	(16,5012)	(16,502)	-	-

상각후원가로측정하는금융부채

이자비용	(218,616)	(545,102)	(404,862)	(759,570)

외환차손익	31,810	260,354	1,932	13,401

외화환산손익	(533,564)	(285,851)	264,037	326,312

합 계	(1,414,210)	(1,378,005)	171,416	(438,181)

7. 금융자산의 신용건전성 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	매 출 채 권	기타수취채권

당반기말	전기말	당반기말	전기말

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1	9,315,667	8,798,580	116,006	248,577

Group 2	491,322	1,538,762	-	-

Group 3	-	-	-	-

합 계	9,806,989	10,337,342	116,006	248,577

Group 1 - 새로운 고객/특수관계자 (3개월 미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자 (3개월 이상)

Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소 되었습니다.

연결회사의 금융자산은 매출채권 및 기타수취채권을 제외하고는 손상된 금융자산은 존재하지 않습니다.

8. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	4,218,018	66,797

단기은행예치금	314,943	181,245

합 계	4,532,961	248,042

9. 매출채권가. 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

일반매출채권	11,330,701	12,029,092

특수관계자채권	1,841,272	1,599,828

소 계	13,171,973	13,628,920

차감: 대손충당금	(3,066,065)	(1,965,522)

합 계	10,105,908	11,663,398

나. 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	9,806,989	10,337,342

소 계	9,806,989	10,337,342

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	-	-

6개월초과 9개월이하	22,794	211,720

9개월초과 12개월이하	168,196	21,545

12개월초과	107,929	1,092,791

소 계	298,919	1,326,056

손상채권(*1)	3,066,065	1,965,522

소 계	3,066,065	1,965,522

합 계	13,171,973	13,628,920

(*1) 당반기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 3,066,065 천원 (전기말: 1,965,522천원) 입니다.

다 . 보고기간의 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기 초 금 액	1,965,522	2,083,213

대손상각비	1,030,022	-

대손충당금환입	-	(4,333)

대손제각	-	(352)

환 율 차 이	70,521	(113,006)

기 말 금 액	3,066,065	1,965,522

보고일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 연결회사의 매출채권 공정가액은 장부가액과의 차이가 유의적이지 않습니다.

라. 금융자산의 양도

연결회사는 당반기 및 전기 중 신한은행 등과의 매출채권 할인 및 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. (주석 24 참조)

10. 기타수취채권

가. 보고기간말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

일반미수금	84,396	622,552

특수관계자미수금	31,610	33,166

차감:대손충당금	-	(407,141)

유동항목 계	116,006	248,577

보증금	11,900	37,900

비유동항목 계	11,900	37,900

합 계	127,906	286,477

나. 기타수취채권의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

다. 보고기간 중 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기 초 금 액	407,141	407,141

대 손 상 각 비	-	-

채 권 제 각	(407,141)	-

기 말 금 액	-	407,141

11. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선 급 금	121,363	136,614

선 급 비 용	69,599	54,116

부가세대급금	27,289	12,711

선 급 법 인 세	456	-

합 계	218,707	203,441

12. 재고자산가. 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상 품	807,664	(275,856)	531,808	678,143	(95,403)	582,740

제 품	8,848,780	(5683,544)	3,165,236	7,832,166	(4,238,695)	3,593,471

재공품	3,725,163	(2,197,672)	1,527,491	3,279,747	(1,059,205)	2,220,542

원재료	2,847,413	(2,062,462)	784,951	2,657,760	(1,282,321)	1,375,439

저장품	543,910	(434,304)	109,606	497,942	(284,628)	213,314

미착품	435,945	-	435,945	287,584	-	287,584

합 계	17,208,875	(10,653,838)	6,555,037	15,233,342	(6,960,252)	8,273,090

나. 보고기간의 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기 초	6,960,252	7,200,353

평가손실	3,190,927	138,658

환산차이	502,659	(378,759)

기 말	10,653,838	6,960,252

13. 기타금융자산

가. 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당좌개설보증금	2,000	2,000

나. 상기 당좌개설보증금은 사용이 제한된 예금입니다.14. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산가. 보고기간의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기 초 금 액	233,319	726,272

평 가 손 익	(21,156)	-

처 분	-	(492,953)

기 말 금 액	212,163	233,319

나. 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	피투자회사	당 반 기 말	전 기 말

지분율(%)	취 득 원 가	장 부 가 액	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성없는지분증권	삼 화 유 럽(*1,3)	33.3	200,278	200,278	33.3	200,278	200,278

삼 화 홍 콩(*1,2)	33.3	132,588	-	33.3	132,588	-

동양텔레콤	0.07	86,281	11,885	0.07	86,281	33,041

합 계	419,147	212,163	419,147	233,319

(*1) 지분율이 20%를 초과하여 지분법적용투자주식에 해당하지만 금액의 중요성이 적어 관계기업으로 분류하지 않고 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

(*2) 2015년말 삼화홍콩은 전액 손상처리 되었습니다.(*3) 상기 지분증권은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 시장성 없는 지분상품으로, 취득원가를 공정가치로 평가하였습니다. 15. 관계기업투자 가. 보고기간말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소유지분율	소재지	결산일	관계기업 활동의 성격

당 반 기	전 기

삼화기업(주)	48.93%	45.08%	한국	12월31일	산화철제조 및 판매

나. 보고기간말 현재 소유지분율을 20% 이상 보유한 기업에 대해 유의적인 영향력이없다고 판단한 기업은 다음과 같습니다(주석14참조).

(단위: 천원)

회 사 명	소유지분율	장부금액	유의적인 영향력이없다고 판단한 근거

당 반 기	전 기	당 반 기	전 기

삼 화 유 럽	33.33%	33.33%	200,278	200,278	연결회사에 미치는 재무적 중요성이 적음

삼 화 홍 콩	33.33%	33.33%	-	-

계	200,278	200,278

다. 보고기간말 현재 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다. - 당반기 말

(단위: 천원)

회 사 명	관계기업의 요약재무정보

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	당반기순손익	포괄손익	총포괄손익

삼화기업(주)	3,129,318	3,090,668	1,522,326	249,024	5,918,376	38,489	821	39,310

- 전기 말(단위: 천원)

회 사 명	관계기업의 요약재무정보

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	당기순손익	포괄손익	총포괄손익

삼화기업(주)	3,477,587	3,166,519	1,984,664	250,117	10,768,638	49,569	-	49,569

라. 보고기간말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기(단위: 천원)

회 사 명	당반기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	영업권	내부거래	장부금액

삼화기업(주)	4,448,635	48.93%	2,176,717	-	-	2,176,717

- 전기(단위: 천원)

회 사 명	전기말순자산(a)	연결회사지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	영업권	내부거래	장부금액

삼화기업(주)	4,409,325	45.08%	1,987,724	-	(241)	1,987,483

마. 보고기간 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

- 당반기(단위: 천원)

회 사 명	기초	취득(처분)	지분법평가내역	기말

지분법손익	자본변동

삼화기업(주)	1,987,483	-	18,833	170,401	2,176,717

- 전기(단위: 천원)

회 사 명	기초	취득(처분)	지분법평가내역	기말

지분법손익	자본변동

삼화기업(주)	1,965,032	-	22,805	(354)	1,987,483

바. 보고기간말 현재 관계기업투자의 취득원가와 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	당반기말	전기말

지분율	취득원가	장부가액	장부가액

삼화기업(주)	대한민국	48.93%	670,000	2,176,717	1,987,483

16. 유형자산가. 보고기간의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취 득	대 체	처 분	감가상각비	재평가	외화환산차이	기말장부가액

토지	18,009,663	-	-	-	-	4,821,345	-	22,831,008

건물	6,217,583	14,510	30,000	-	(117,357)	-	180,406	6,325,142

구축물	15,644	-	-	-	(2,594)	-	-	13,050

기계장치	9,145,693	107,944	54,308	(10,196)	(1,113,271)	-	139,935	8,324,413

차량운반구	10,545	-	-	(950)	(624)	-	398	9,369

기타의유형자산	5,746,093	716,295	3,509	(600)	(800,250)	-	269,106	5,934,153

건설중인자산	-	87,817	(87,817)	-	-	-	-	-

합 계	39,145,221	926,566	-	(11,746)	(2,034,096)	4,821,345	589,845	43,437,135

- 전기(단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취 득	대 체	처 분	감가상각비	외화환산차이	기말장부가액

토지	18,009,663	-	-	-	-	-	18,009,663

건물	6,793,231	26,000	-	-	(294,718)	(306,930)	6,217,583

구축물	20,833	-	-	-	(5,189)	-	15,644

기계장치	10,958,167	325,161	823,186	(17,563)	(2,598,263)	(344,995)	9,145,693

차량운반구	18,322	-	-	-	(7,252)	(525)	10,545

기타의유형자산	5,755,664	1,310,631	-	-	(1,384,206)	64,004	5,746,093

건설중인자산	396,540	426,646	(823,186)	-	-	-	-

합 계	41,952,420	2,088,438	-	(17,563)	(4,289,628)	(588,446)	39,145,221

나. 보고기간의 감가상각비의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제조원가	판매비와관리비	경상개발비	유휴자산상각비	계

당 반 기	1,965,778	44,020	20,101	4,196	2,034,096

전 반 기	2,129,917	79,482	25,413	4,216	2,239,028

다. 토지와 건축물 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석25 참조) 라. 공정가치측정 주요 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다. 당사는 유형자산으로 분류된 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있습 니다. 2014년 12월 31일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 경일감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 경일감정평가법인은 평가인 협회의 구성원으로서 해당 지역의 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다. 동 평가는 '부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률','감정평가에 관한 규칙' 등 관계법령의 규정과 제반 감정평가이론 및 기법을 적용하여 평가하였습니다.한 편, 2018년 6월 30일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관인 대한감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 평가방법은 '감정평가에 관한 규칙' 제14조에 따라 감정평가의 대상이 된 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법을 적용하였습니다.재평가차액 중 자본(기타포괄손익)으로 인식된 금액은 주주배당에 제한이 있습니다.상기 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습 니다 .

주요 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	평 가 방 법

토 지	공정가치기준법

상 기 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재평가모형	원가모형

토 지	22,831,008	9,064,702

마. 당사의 유형자산에 대한 부보액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부보자산	부 보 액	보험기간	보험회사

건물, 기계, 집기비품,제품 등 (용인시 처인구 남사면 북리 124-2) (*1)	3,090,000	2017-10-24~2018-10-24	MG손해보험

건물, 기계, 집기비품,제품 등 (용인시 처인구 남사면 북리 124-2) (*1)	6,951,000	2017-12-18~2018-12-18	MG손해보험

건물 등(서울시 강남구 논현로152길10) (*2)	4,770,000	2017-10-11~2018-10-11	동부화재

(*) 당사는 상기 보험가입자산 이외에 책임 및 종합보험에 가입하고 있으며, 임직원에 대하여 의료보험 및 산재보험에 가입하고 있습니다. 또한 생산물배상 책임보험(P/L법)에 가입하고 있습니다.(*1) 상기 보험가입 자산에 대하여 질권설정되어있습니다.(*2) 당사 외 입주사 공동으로 가입하였습니다.

17. 무형자산 보고기간의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	기초장부가액	취득	상각	외화환산차이	기말장부가액

당 반 기	회원권	24,978	-	-	-	24,978

토지이용권	1,805,292	-	(28,240)	63,467	1,840,519

계	1,830,270	-	(28,240)	63,467	1,865,497

전 기	회원권	24,978	-	-	-	24,978

토지이용권	1,969,223	-	(56,956)	(106,975)	1,805,292

계	1,994,201	-	(56,956)	(106,975)	1,830,270

18. 매입채무

보고기간말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

일반매입채무	5,220,171	4,742,967

특수관계자매입채무	3,456,243	4,050,127

합 계	8,676,414	8,793,094

19. 기타지급채무

가. 보고기간말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

일반미지급금	2,761,931	2,703,311

특수관계자미지급금	159,275	151,243

미지급비용	700,970	959,751

유동항목소계	3,622,176	3,814,305

임대보증금	2,000,000	2,000,000

비유동항목소계	2,000,000	2,000,000

합 계	5,622,176	5,814,305

나. 기타금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

20. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선 수 금	244,429	242,881

예 수 금	51,060	55,181

계 약 부 채	4,298	-

합 계	299,787	298,062

21. 차입금

가. 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	연이자율(%)	당반기말	전기말

신한은행	일반자금	4.38%	500,000	12,385,000

신한은행	무역금융	3.05%	9,499,000	9,499,000

국민은행	일반자금	5.40%	416,667	1,205,556

임원 등	일반자금	2.85~6%	974,000	1,989,000

삼화콘덴서공업(주)	일반자금	-	-	2,800,000

천진삼화전기유한공사	일반자금	-	287,997	-

신한은행-중국	일반자금	4.75%	770,816	620,207

농업은행-중국	일반자금	5.66%	650,133	890,256

신한은행 등	매출채권담보대출	-	8,826,226	8,431,122

합 계	21,924,839	37,820,141

* XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 1. 주요경영사항 신고내용의 진행상황 등 참고 바랍니다.나. 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석25참조)

22. 순확정급여부채

가. 보고기간말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	4,480,052	4,260,200

기금이 적립된 확정급여채무의현재가치	-	-

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	-	-

소계	4,480,052	4,260,200

사외적립자산의 공정가치	(730,219)	(740,709)

순확정급여부채	3,749,833	3,519,491

나. 보고기간 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	4,260,200	3,739,794

당반기근무원가	253,044	475,071

이자비용	58,314	95,768

재측정요소

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(35,134)

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	-	160,270

경험적조정으로 인한 보험수리적 손익	-	138,320

급여의 지급	(91,506)	(313,889)

기말금액	4,480,052	4,260,200

다. 보고기간 중 사외적립자산 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	740,709	773,253

사외적립자산의 기대수익	13,778	5,981

사용자의 기여금	-	-

퇴직급여지급액	(24,268)	(38,525)

보험수리적손익	-	-

기말금액	730,219	740,709

라. 보고기간 중 퇴직급여 총비용으로 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당반기근무원가	253,044	237,535

이자비용	58,314	47,884

사외적립자산의 기대수익	(6,078)	(6,432)

종업원급여에 포함된 총 비용	305,280	278,987

마. 보고기간 중 총비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

매출원가	211,257	195,944

판매비와관리비	94,023	83,043

합 계	305,280	278,987

바. 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

정기예금 등	730,219	740,709

사. 사외적립자산의 운용내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

공시 가격	비공시가격	합 계	구성비(%)	공시 가격	비공시가격	합 계	구성비(%)

현금 및 현금성자산	730,219	-	730,219	100	740,709	-	740,709	100

아. 보고기간말 현재 보험수리적손실의 누계액은 19,685 천원 ( 전기말: 19,685천원 )입니다.

자. 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당 반 기 말	전 기 말

할인율	3.02%	3.02%

사외적립자산의 기대수익률	3.02%	3.02%

미래임금상승률	2.68%+승급율	2.68%+승급율

차. 당반기말 현 재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원,%)

구 분	1%증가	기본가정	1%감소

할인률	확정급여부채	4,126,962	4,480,052	4,876,753

변화율	(6.31%)	-	7.08%

임금상승률	확정급여부채	4,877,259	4,480,052	4,120,010

변화율	7.09%	-	(6.43%)

23. 반품충당부채

당반기와 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당반기

(단위: 천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	증가	감소	기말금액	유동	비유동

반품충당부채	19,203	-	-	19,203	-	19,203

나. 전기

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	증가	감소	기말금액	유동	비유동

반품충당부채	62,044	-	(42,841)	19,203	-	19,203

24. 우발채무 및 약정사항

가. 보고기간말 현재 연결회사는 신한은행과 당좌차월약정 한도 1,000,000천원(전기말: 1,000,000천원)과 무역금융약정 한도 9,499,000천원(전기말: 9,499,000천원)을 맺고 있습니다.

나. 보고기간말 현재 연결회사는 매출채권의 회수와 관련하여 신한은행외 1개 은행 과 US $ 8,456 천 (전기 말: US$ 8,167천)한도의 수출채권 양수도 거래 약정을 맺고 있으며 기업은행등과 300,000천원 (전 기말: 300,000천원) 한도의 내수채권 및 판매전용카드 양수도 거래 약정을 맺고 있습니다.

다. 보고기간말 현재 연결회사는 신한은행 등 금융기관들과 D/A 및 D/P 거래 등과 관련하여 수입금융 및 일반 차입약정을 체결하고 있습니다.

25. 담보제공자산보고기간말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천$)

담보제공자산	장부가액	담보설정액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건축물,기계장치	72,527,760	30,600,000	시설자금외	11,100,736US$5,815	신한은행 및국민은행

26. 자본금 및 주식발행초과금

가. 당반기말과 전기말 현재 회사가 발행한 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

구분	당 반 기 말(*1)	전 기 말(*2)

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

보통주	19,100,000주	19,100,000주

우선주	900,000주	900,000주

1주당금액

보통주	1,000원	1,000원

우선주	-원	-원

발행한 주식의 수

보통주	10,457,940주	4,757,940주

(*1)유상증자, 주석 27-다 참고(*2)무상감자, 주석 27-라 참고상기 회사가 발행할 주식중 우선주식은 900,000주 범위내에서 발행하도록 하고 있으며 의결권은 없습니다. 보고기간말 현재 발행한 우선주식은 없습니다.

나. 보고기간 중 자본금, 자본조정, 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

일자	내역	주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금	감자차익(*1)	자기주식(*2)	계

2018.01.01	전기이월	4,757,940	4,757,940	4,567,420	9,500,457	(8,851)	18,816,966

2018.01.22	유상증자	5,700,000	5,700,000	16,455,970	-	-	22,155,970

2018.03.23	감자차익 상계	-	-	-	(9,500,457)	-	(9,500,457)

2018.06.29	발행분담금 반환	-	-	510	-	-	510

계	차기이월	10,457,940	10,457,940	21,023,900	-	(8,851)	31,472,989

(*1)제42기 정기주주총회(18년 3월 23일) "제1호의안 제42기 재무제표(결손금처리계산서 포함)및 연결재무제표 승인의 건" 가결로 감자차익과 미처리결손금을 상계했습니다.(*2)자기주식은 전기에 진행한 무상감자에서 발생한 단주대금입니다. 다. 유상증자2017년 9월 22일 이사회결의에 의하여 아래와 같이 유상증자를 실시하였습니다.(1) 신주의 종류와 수 : 기명식 보통주식 5,700,000주(2) 신주의 발행가액 : 3,990원(3) 신주권 교부일 : 2018년 1월 31일(4) 신주권 상장일 : 2018년 2월 1일라. 무상감자당사의 주주들은 2017년 11월 3일에 임시주주총회를 개최하여 다음과 같이 무상감자를 결의하였으며, 2017년 12월 7일에 자본감소 효력이 발생하였습니다.가. 감자 대상 주식의 종류와 수 : 기명식 보통주식 9,515,880주나. 감자방법 : 무상감자로서 기명식 보통주 3주를 1주로 병합다. 감자후 주식의 종류와 수 : 기명식 보통주식 4,757,940주라. 효력발생일 : 구주주 제출기간이 만료한 때

27. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분법자본변동	465,181	332,179

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(16,502)	-

해외사업환산손익	193,006	100,775

자산재평가잉여금	12,778,872	9,018,223

계	13,420,556	9,451,177

28. 비용의 성격별 분류보고기간의 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	5,472,286	3,433,204	227,959	21,299

원재료와 상품의 매입액	7,127,237	8,719,346	4,128,436	7,731,700

종업원급여	1,819,812	3,520,950	1,937,468	3,655,851

확정급여형 퇴직급여	153,058	305,280	139,908	278,987

복리후생비	341,820	691,662	455,566	777,202

감가상각비	762,394	2,034,096	1,218,656	2,239,028

운반비	310,718	532,333	431,732	844,754

지급수수료	97,022	222,730	100,776	206,492

기타비용	534,638	6,792,081	3,297,441	6,639,751

영업비용의 합계(*)	16,618,985	26,251,682	11,937,942	22,395,064

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비및관리비를 합한 금액입니다.

29. 판매비와관리비보고기간의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	353,498	690,400	394,498	750,190

퇴직급여	35,508	70,440	31,748	62,386

복리후생비	95,561	200,152	115,509	220,380

여비교통비	36,090	68,058	37,116	78,245

운반보관비	299,358	513,540	423,612	825,306

지급수수료	86,088	199,483	87,272	187,166

감가상각비	(10,476)	44,020	41,709	79,482

접대비	22,914	46,085	33,672	68,813

경상개발비	145,621	265,200	152,642	289,644

대손상각비	1,030,022	1,030,022	-	-

세금과공과	54,255	103,717	46,265	92,141

기타	262,125	475,710	237,191	464,365

합 계	2,410,564	3,706,827	1,601,234	3,118,118

30. 기타수익 및 기타비용

기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.가. 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	296,657	630,478	86,261	153,305

외화환산이익	(72,076)	177,190	348,521	450,674

유형자산처분이익	10,778	10,861	(16)	7,426

투자자산처분이익	-	-	8,248	8,248

잡수익	51,607	105,848	36,352	100,023

기타	2,464	5,250	5,872	9,659

합 계	289,430	929,627	485,238	729,335

나. 기타비용(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	124,301	304,161	126,427	281,473

외화환산손실	102,169	293,592	(38,577)	272,072

운휴자산감가상각비	2,098	4,197	2,108	4,216

기타	84,762	100,697	46,543	115,789

합 계	313,330	702,647	136,501	673,550

31. 금융수익 및 비용

보고기간의 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	1,331	3,706	109	308

배당금수익	-	-	1,479	1,479

금융수익 계	1,331	3,706	1,588	1,787

금융비용 :

이자비용	218,615	545,102	404,862	759,570

금융비용 계	218,615	545,102	404,862	759,570

32. 법인세비용연결회사의 보고기간 중 법인세비용은 없습니다. 연결회사는 과거 누적된 결손금 등으로 인하여 신고납부할 법인세 비용이 없으며, 일시적 차이에 의한 이연법인세 자산의 자산성여부 검토 결과 당기 발생한 이연법인세 부채 항목이 장기간 이후 소멸할 것으로 예상되어 동액의 이연법인세 자산을 인식하였습니다.

(1) 보고기간말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

이연법인세자산 :

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	449,054	449,054

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	-	-

계	449,054	449,054

이연법인세부채 :

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(5,230,699)	(4,111,244)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	-	-

계	(5,230,699)	(4,111,244)

이연법인세자산(부채) 순액	(4,781,645)	(3,662,190)

(2) 이연법인세자산의 실현가능성은 연결회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사는 이연법인세자산의 실현가능성을 검토한 결과 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 세액공제 금액 등에 대한 이연법인세 자산의 실현가능성이 낮아 향후 실현가능성이 있는 토지평가이익과 관련한 이연법인세 부채와 동액의 자산만 계상하였습니다.

33. 주당손익

가. 기본주당 순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1 ) 가중평균유통보통주식수(단위: 원)

구분	당 분 기	전 분 기

주식수(주)	가중치	적수	주식수	가중치	적수

전기이월	4,757,940	181	861,187,140	14,273,820	181	2,583,561,420

자기주식(*1)	(1,792)	181	(324,352)	-	-	-

유상증자(*2)	5,700,000	160	912,000,000	-	-	-

합계	10,456,148	1,772,862,788	14,273,820	181	2,583,561,420

(*1)당사는 전기 중 무상감자를 실시하여 발생한 단주입니다. (주석 27-나 참고)(*2)당사는 1분기 중 유상증자를 실시하였습니다. (주석 27-다 참고)- 가중평균유통보통주식수 : 당 분기 : 1,772,862,788 ÷181일 = 9,794,822주 전분기 : 2,583,561,420 ÷181일 = 14,273,820주 (2) 기본주당순이익(손실) 계산

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당반기순손익(단위:천원)	(5,108,670)	(5,911,982)	(291,294)	(1,112,006)

가중평균유통보통주식수	10,456,148	9,794,822	14,273,820	14,273,820

기본주당손익(단위:원/주)	(495)	(604)	(20)	(78)

구 분	당 반 기	전 반 기

유통보통주식수	10,456,148주	14,273,820

나. 보고기간 중 당사는 잠재적보통주가 없습니다. 따라서 당사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

34. 영업활동 현금흐름

가. 보고기간 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당반기순이익(손실)	(5,911,982)	(1,112,006)

조정항목:

금융비용	545,102	759,570

대손상각비	1,030,222	-

퇴직급여	305,280	278,987

감가상각비	2,029,990	2,136,977

운휴자산감가상각비	4,197	4,216

무형자산상각비	28,240	28,303

장기선급비용의 상각	-	112,041

외화환산손실	293,592	272,072

재고자산평가손실	3,190,927	-

금융수익	(3,706)	(308)

배당금수익	-	(1,479)

외환환산이익	(177,190)	(450,674)

유형자산처분이익	(10,861)	(5,742)

투자자산처분이익	-	(8,248)

폐품매각대	(5,251)	(9,659)

지분법이익	(18,833)	(8,014)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	934,490	753,926

기타수취채권의 감소(증가)	140,141	557,526

기타유동자산의 감소(증가)	65,423	(1,433,564)

재고자산의 감소(증가)	(1,299,529)	(110,638)

매입채무의 증가(감소)	(878,987)	(412,639)

기타지급채무의 증가(감소)	(225,848)	(770,730)

기타유동부채의 증가(감소)	(53,027)	1,475,148

퇴직금의지급	(91,506)	(113,839)

사외적립자산의감소(증가)	16,566	1,097

영업으로부터 창출된 현금흐름	(92,550)	1,942,321

나. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

건설중인자산의 본계정 대체	87,817	303,763

기타포괄손익-공정가치금융자산	129,142	-

매도가능금융자산평가이익(손실)	-	269,169

감자차익과 미처리결손금 상계	9,500,457	-

유형자산재평가차익	4,821,345	-

35. 특수관계자 거래

가. 보고기간말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

관계기업	삼화기업(주), 삼화홍콩, 삼화유럽

기타특수관계자	삼화콘덴서공업(주), 삼화전기(주), 한국JCC(주), 삼화텍콤(주), 천진삼화전기유한공사, SAMWHA THAILAND, SAMWHA POLAND, SAMWHA USA, 삼화무역(주), SAMWHA INDIA, SAMWHA INDONESIA,대표이사

나. 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	40,694	78,649	41,885	76,595

퇴 직 급 여	26,915	53,830	14,348	28,695

합 계	67,609	132,479	56,233	105,290

다. 보고기간 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	매입	지급이자

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

관계기업	삼화기업(주)	593,424	1,010,563	2,833,147	5,772,211	-	-

삼화홍콩	235,128	379,119	142,877	288,404	-	-

기 타	삼화콘덴서공업(주)	66,862	146,387	-	-	-	9,118

삼화전기㈜	4,703	12,628	-	-	-	-

한국제이씨씨㈜	4,779	7,909	-	-	-	-

삼화텍콤㈜	196,829	386,470	2,056	2,179	-	-

SAMWHA THAILAND	22,621	74,248	-	-	-

SAMWHA POLAND	49,038	49,038	-	-	-	-

SAMWHA USA	414,173	465,738	-	-	-	-

천진삼화전기유한공사	170,102	181,109	-	-	-	-

PT.SI.	21	9,114	-	-	-	-

대표이사	-	-	-	-	9,809	19,514

합 계	1,757,680	2,722,323	2,978,080	6,062,794	9,809	28,632

*매출 등에는 삼화콘덴서146,387천원, 삼화전기 12,628천원, 한국제이씨씨(주) 7,909천원의 관리비가 포함되어있습니다.

-전반기(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	매입	지급이자

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

관계기업	삼화기업(주)	744,378	1,442,478	2,670,971	5,341,383	-	-

삼화유럽	144,184	344,141

삼화홍콩	1,000,262	1,173,642	-	57,993	-	-

기 타	삼화콘덴서공업(주)	385,136	466,026	-	-	22,304	39,287

삼화전기(주)	5,971	13,187	-	-	-	-

삼화텍콤(주)	180,797	384,385	955	1,750	-	-

SAMWHA INDIA	-	1,820	-	-	-	-

SAMWHA POLAND	2,264	2,264	-	-	-	-

SAMWHA THAILAND	23,716	93,490	-	-	-	-

SAMWHA USA	84,752	84,752	-	-	-	-

천진삼화전기유한공사	13,002	13,002	-	-	-	-

PT.SI.	9,767	18,155	-	-	-	-

대표이사	-	-	-	-	9,916	19,700

합 계	2,594,229	4,037,342	2,671,926	5,401,126	32,220	58,987

*매출 등에는 삼화콘덴서156,062천원, 삼화전기 13,187천원의 관리비가 포함되어있습니다.

라. 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	매입채무	차입금	미지급금	임대보증금

관계기업	삼화기업(주)	-	-	3,305,175	-	158,400	-

삼화유럽	155,707	-	-	-	-	-

삼화홍콩	249,188	-	149,681	-	-	-

기 타	삼화콘덴서공업(주)	-	28,044	-	-	-	2,000,000

삼화전기(주)	-	1,596	-	-	-	-

한국JCC(주)	-	1,621	-	-	-	-

삼화텍콤㈜	195,033	349	1,387	-	875	-

SAMWHA THAILAND	526,187	-	-	-	-	-

SAMWHA POLAND	50,448	-	-	-	-	-

SAMWHA USA	425,288	-	-	-	-	-

천진삼화전기유한공사	103,566	-	-	287,997	-	-

PT.SI.	135,855	-	-	-	-	-

대표이사	-	-	-	974,000	-	-

합 계	1,841,272	31,610	3,456,243	1,261,997	159,275	2,000,000

-전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	매입채무	차입금	미지급금	임대보증금

관계기업	삼화기업(주)	-	-	1,866,386	-	149,000	-

삼화홍콩	730,919	-	77,612	-	-	-

기 타	삼화콘덴서공업(주)	-	30,702	2,106,129	2,800,000	1,085	2,000,000

삼화전기(주)	-	2,440	-	-	-	-

삼화텍콤(주)	160,158	24	-	-	1,158	-

삼화유럽	153,378	-	-	-	-	-

SAMWHA THAILAND	515,556	-	-	-	-	-

SAMWHA POLAND	20,927	-	-	-	-	-

SAMWHA USA	16,286	-	-	-	-	-

천진삼화전기유한공사	2,604	-	-	-	-	-

대표이사	-	-	-	1,989,000	-	-

합 계	1,599,828	33,166	4,050,127	4,789,000	151,243	2,000,000

마. 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	거래자	이자율	자금차입 거래

기초금액	차 입	상 환	기말금액

당반기	대표이사	2.85 ~ 6%	1,989,000	-	(1,015,000)	974,000

삼화콘덴서공업(주)	-	2,800,000	-	(2,800,000)	-

천진삼화전기유한공사	-	-	287,997	-	287,997

전 기	대표이사	0 ~ 6%	2,004,000	-	(15,000)	1,989,000

삼화콘덴서공업(주)	3.20%	1,500,000	1,300,000	-	2,800,000

바. 보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말

(단위: 천원) 구 분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 관계기업 삼화기업(주) 신한은행 720,000 본채무상환시까지 우리사주 우리사주 종업원 신한은행 879,757 - 합 계 1,599,757 (단위: 천원,천US$) 구 분 제공자 보증내용 보증기간 비 고 구 분 금 액 기 타 한국JCC(주) 당좌대출 1,000,000 원화지급보증 신한은행 일반자금대출 500,000 원화지급보증 신한은행 무역금융 9,499,000 원화지급보증 신한은행 매입외환 US$6,070 외화지급보증 신한은행 수입신용장 US$500 외화지급보증 신한은행 외화지급보증 US$2,645 외화지급보증 신한은행 합 계 10,999,000US$9,215 (단위: 천원) 구 분 회사명 제공받은자산 설정액 차입처 비 고 관계기업 삼화기업(주) 공장,건물 5,000,000 신한은행 기 타 한국JCC(주) 삼영빌딩 600,000 국민은행 지분율 27.76% 삼화콘덴서공업(주) 지분율 31.83% 삼화전기(주) 지분율 30.36% 우리사주 한국JCC(주) 삼영빌딩 879,757 신한은행 지분율 27.76% 삼화콘덴서(주) 지분율 31.83% 삼화전기(주) 지분율 30.36% 합 계 6,479,757 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 관계기업 삼화기업(주) 신한은행 720,000 본채무상환시까지 (단위: 천원,천US$) 구 분 제공자 보증내용 보증기간 비 고 구 분 금 액 기 타 한국JCC(주) 당좌대출 1,000,000 원화지급보증 신한은행 일반자금대출 6,963,000 원화지급보증 신한은행 일반자금대출 1,250,000 원화지급보증 신한은행 일반자금대출 2,000,000 원화지급보증 신한은행 일반자금대출 2,672,000 원화지급보증 신한은행 무역금융 9,499,000 원화지급보증 신한은행 매입외환 $6,070 외화지급보증 신한은행 수입신용장 $500 외화지급보증 신한은행 외화지급보증 $2,645 외화지급보증 신한은행 합 계 23,384,000US$9,215 (단위: 천원) 구 분 회사명 제공받은자산 설정액 차입처 비 고 관계기업 삼화기업(주) 공장,건물 5,000,000 신한은행 기 타 한국JCC(주) 정기예금 3,784,000 신한은행 기 타 한국JCC(주) 삼영빌딩 1,500,000 국민은행 지분율 27.76% 삼화콘덴서공업(주) 지분율 31.83% 삼화전기(주) 지분율 30.36% 합 계 10,284,000 36. 계속기업 가정에 대한 불확실성재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 그러나 당기 중 회사는 유상증자를 통하여 재무구조를 개선하였으나, 영업손실과 당기순손실이 각각 5,616백만원 및 5,912백만원 발생하였으며, 보고기간종료일 현재 결손금은 20,733백만원입니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러 일으킬 수 있는 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 43 기 반기말 2018.06.30 현재 제 42 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 43 기 반기말 제 42 기말 자산 유동자산 20,200,454,654 22,152,904,158 현금및현금성자산 4,216,725,870 62,080,007 매출채권 10,184,614,264 16,055,736,166 단기대여금 0 954,315,966 기타금융자산 32,689,997 33,499,334 기타유동자산 566,917,937 778,263,376 재고자산 5,199,506,586 4,269,009,309 비유동자산 40,451,629,442 33,143,710,762 기타금융자산 2,000,000 2,000,000 매도가능금융자산 0 233,319,318 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 212,163,050 0 종속기업에 대한 투자자산 6,873,898,189 4,244,697,397 관계기업에 대한 투자자산 2,176,717,070 1,987,482,714 기타수취채권 11,900,000 37,900,000 유형자산 30,700,919,144 26,164,279,344 기타무형자산 24,978,140 24,978,140 이연법인세자산 449,053,849 449,053,849 자산총계 60,652,084,096 55,296,614,920 부채 유동부채 25,522,822,728 41,700,421,542 매입채무 4,915,309,094 4,924,478,097 기타지급채무 2,412,371,455 2,419,099,235 기타유동부채 283,343,740 289,216,278 차입금 17,911,798,439 34,067,627,932 비유동부채 10,999,734,715 9,649,938,062 기타지급채무 2,000,000,000 2,000,000,000 순확정급여부채 3,749,832,592 3,519,491,166 반품충당부채 19,202,679 19,202,679 이연법인세부채 5,230,699,444 4,111,244,217 부채총계 36,522,557,443 51,350,359,604 자본 자본금 10,457,940,000 4,757,940,000 주식발행초과금 21,023,899,577 4,567,419,509 감자차익 0 9,500,456,727 자기주식 (8,850,870) (8,850,870) 기타포괄손익누계액 13,420,556,373 9,451,176,928 이익잉여금(결손금) (20,764,018,427) (24,321,886,978) 자본총계 24,129,526,653 3,946,255,316 자본과부채총계 60,652,084,096 55,296,614,920 포괄손익계산서 제 43 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 42 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 43 기 반기 제 42 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 8,532,289,278 15,604,253,589 8,522,873,901 15,846,164,020 매출원가 7,793,007,720 14,104,265,798 7,389,038,760 13,587,763,627 매출총이익 739,281,558 1,499,987,791 1,133,835,141 2,258,400,393 판매비와관리비 810,849,725 1,646,075,085 1,005,356,965 1,995,074,939 영업이익(손실) (71,568,167) (146,087,294) 128,478,176 263,325,454 기타이익 128,283,614 241,072,528 110,846,308 232,581,550 기타손실 5,098,281,767 5,596,802,375 178,180,611 938,406,243 금융수익 945,832 3,051,901 1,528,786 1,664,861 금융원가 170,655,101 443,822,936 353,966,090 671,171,397 법인세비용차감전순이익(손실) (5,211,275,589) (5,942,588,176) (291,293,431) (1,112,005,775) 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) (5,211,275,589) (5,942,588,176) (291,293,431) (1,112,005,775) 기타포괄손익 3,862,752,196 3,969,379,445 416,368,580 64,144,991 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 3,877,148,886 3,877,148,886 0 0 관계기업의기타포괄손익 401,820 401,820 0 0 관계기업 지분법자본변동 132,599,855 132,599,855 0 0 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (16,501,889) (16,501,889) 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 3,760,649,100 3,760,649,100 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (14,396,690) 92,230,559 416,368,580 64,144,991 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 227,758,300 269,168,900 종속기업 지분법자본변동 (14,396,690) 92,230,559 188,610,280 (205,023,909) 총포괄손익 (1,348,523,393) (1,973,208,731) 125,075,149 (1,047,860,784) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (498) (607) (20) (78) 자본변동표 제 43 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 42 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 14,273,820,000 4,567,419,509 0 9,762,621,061 (20,904,166,237) 7,699,694,333 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (1,112,005,775) (1,112,005,775) 유상증자 0 0 0 0 0 0 감자차익 0 0 0 0 0 0 유형자산재평가차익 0 0 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 269,168,900 0 269,168,900 관계기업의기타포괄손익지분 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 0 0 0 관계기업지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 (205,023,909) 0 (205,023,909) 2017.06.30 (기말자본) 14,273,820,000 4,567,419,509 0 9,826,766,052 (22,016,172,012) 6,651,833,549 2018.01.01 (기초자본) 4,757,940,000 14,067,876,236 (8,850,870) 9,451,176,928 (24,321,886,978) 3,946,255,316 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (5,942,588,176) (5,942,588,176) 유상증자 5,700,000,000 16,456,480,068 0 0 0 22,156,480,068 감자차익 0 (9,500,456,727) 0 0 9,500,456,727 0 유형자산재평가차익 0 0 0 3,760,649,100 0 3,760,649,100 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 관계기업의기타포괄손익지분 0 0 0 401,820 0 401,820 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 (16,501,889) 0 (16,501,889) 관계기업지분법자본변동 0 0 0 132,599,855 0 132,599,855 지분법자본변동 0 0 0 92,230,559 0 92,230,559 2018.06.30 (기말자본) 10,457,940,000 21,023,899,577 (8,850,870) 13,420,556,373 (20,764,018,427) 24,129,526,653 현금흐름표 제 43 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 42 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 43 기 반기 제 42 기 반기 영업활동현금흐름 6,447,872,626 403,975,760 당기순이익(손실) (5,942,588,176) (1,112,005,775) 당기순이익조정을 위한 가감 12,926,976,665 2,235,430,810 이자수취(영업) 3,051,901 185,911 배당금수취(영업) 0 1,478,950 이자지급(영업) (539,567,764) (721,114,136) 투자활동현금흐름 (8,293,877,338) (702,422,684) 기타비유동금융자산의 증감 26,000,000 (2,000,000) 기타수취채권(비유동)의 증감 0 500,000 지분법적용 투자지분의 취득 (7,884,868,227) 0 유형자산의 처분 11,745,500 93,037,791 유형자산의 취득 (446,754,611) (793,960,475) 재무활동현금흐름 6,000,650,575 298,748,754 유상증자 22,156,480,068 0 단기차입금의 증가 71,264,745,894 25,552,768,831 단기차입금의 상환 (87,420,575,387) (25,254,020,077) 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,154,645,863 301,830 기초현금및현금성자산 62,080,007 195,160 기말현금및현금성자산 4,216,725,870 496,990 5. 재무제표 주석 제43기 반기 2018년 6월 30일 현재 제42기 반기 2017년 6월 30일 현재 삼화전자공업 주식회사 1. 일반사항 삼화전자공업주식회사(이하 "당사")는 1976년 4월 1일 FERRITE CORE등 전자기기부품 제조ㆍ판매업을 주사업 목적으로 설립되어 1987년 5월에 주식을 한국거래소에상장한 상장법인으로서 "경기도 용인시 처인구 남사면 경기동로 215"에 본사와 공장을 두고 있습니다. 당사의 자본금은 수차례의 유ㆍ무상증ㆍ감자를 거쳐 당 반기말 현재 10,458백 만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소 유 주 식 수 지 분 율(％) 오 영 주 외 1,573,651 주 15.05 관 계 회 사 2,158,513 주 20.64 기 타 6,725,776 주 64.31 합 계 10,457,940 주 100.00 2. 재무제표 작성기준과 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017 12월 31일로 종료되는 회계기간에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제 1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익'당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 이에 따라, 수익인식 시기의 변경으로 인해 전기이월이익잉여금 6백만원을 인식하였으며 당반기에 매출액 6백만원이증가하였습니다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 다음과 같습니다.최초 적용일 현재 재무상태표 (단위: 천원) 구분 기준서 제1115호채택 전 금액 조정 기준서 제1115호조정 후 금액 자산총계 55,296,615 - 55,296,615 유동부채 41,700,422 6,249 41,706,671 부채총계 51,350,360 6,249 51,356,609 자본총계 3,946,255 (6,249) 3,940,006 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. ①재무상태표 (단위: 천원) 구분 기준서 제1115호채택 전 금액 조정 기준서 제1115호조정 후 금액 유동자산 20,207,659 (7,204) 20,200,455 자산총계 60,659,252 (7,204) 60,652,048 유동부채 25,530,027 (7,204) 25,522,823 부채총계 36,529,761 (7,204) 36,522,557 자본총계 24,129,527 - 24,129,527 ② 손익계산서 (단위: 천원) 구분 기준서 제1115호채택 전 금액 조정 기준서 제1115호조정 후 금액 매출 15,597,050 7,204 15,604,254 매출원가 14,294,213 (189,947) 14,104,266 매출총이익 1,302,837 197,151 1,499,988 판매관리비 1,448,924 197,151 1,646,075 영업이익 (146,087) - (146,087) 반기순이익 (5,942,588) - (5,942,588) 반기총포괄이익 (1,973,209) - (1,973,209) - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 미치는 영향은 없습니다. 2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권 자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 기업회계기준서 제1116호의 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권 자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것이며, 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다 (2) 회계정책의 변경 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2.3 중요한 회계정책 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.4 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업부문별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.5 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 2) 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2.7 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 2.8 재고자산 당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며 총평균법(미착원재료는 개별법)에 의하여 산정된 원가로 평가되고 있습니다. 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을차감한 금액입니다. 2.9 유형자산 유형자산 중 토지는 재평가모형에 의하여 평가하며 토지 외 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건 축 물 10~50년 기 계 장 치 10~15년 차 량 운 반 구 4~6년 기타의유형자산 2~6년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 2.13 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습 니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다. ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융 부채는 주석 2.6.의 내용 을 적용하여 측정합니다. ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2.15 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2.16 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 2.17 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.19 순확정급여부채 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.20 자본금 보통주와 상환의무 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 당사가 당사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 2.21 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.(1) 수행의무의 식별회사는 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF 등) 따라 다양한 제품 및 상품을 수출하고 있습니다. 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(보험 포함)를 별도의 수행의무로 인식합니다.(2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. 2.22 배당금 배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3.1 법인세 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 3.2 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3.3 충당부채 당사는 보고기간말에 하자보수액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 3.4 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 달러화 및 유로화 등과관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다. 회사의 외환위험관리는 환위험관리규정에 의해서 이루어지고 있으며, 투기적 목적의외환거래는 엄격히 금지하고 있습니다. 회사의 보고기간말 현재 외화표시 화폐성자산 및 외화부채 중 환위험관리 대상 자산 및 부채의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 자산 : 매출채권 7,816,220 15,865,059 소 계 7,816,220 15,865,059 부채 : 매입채무 708,352 273,335 차입금 6,522,131 6,189,072 소 계 7,230,483 6,462,407 보고기간말 현재 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당반기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 매 출 채 권 781,622 (781,622) 매 입 채 무 (70,835) 70,835 차 입 금 (652,213) 652,213 합 계 58,574 (58,574) (2) 이자율 위험 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다. 회사는 내부유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리 차입조건의 차입금 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 금 융 부 채 16,937,798 34,067,628 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 이자율변동이 당반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 (169,378) 169,378 (340,676) 340,676 4.1.2 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 발주처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 회사는 신용도가 높은 금융기관에 대해서만 금융거래를 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사가 보유한 금융상품의 신용위험의 최대노출금액은 해당 금융상품의 장부금액입니다. 4.1.3 유동성 위험 유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는금융부채를 적기에 지급하지 못할 위험으로 정의합니다.회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 회사는 채권을 예상된 시기에 회수하지 못하거나, 채무를 약정된 만기보다 빠른 시일에 지급해야할 상황에 대비하기 위하여 금융기관들과 차입 약정 등을 맺고 있습니다.회사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액 입 니다. (1) 당반기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 계 차입금 17,911,798 - 17,911,798 매입채무 4,915,309 - 4,915,309 기타지급채무 2,412,371 2,000,000 4,412,371 합 계 25,239,478 2,000,000 27,239,478 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 계 차입금 34,067,628 - 34,067,628 매입채무 4,924,478 - 4,924,478 기타지급채무 2,419,099 2,000,000 4,419,099 합 계 41,411,205 2,000,000 43,411,205 4.2. 자본위험관리 회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채비율 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 부채(A) 36,522,557 51,350,360 자본(B) 24,129,527 3,946,255 현금및현금성자산 등(C) 4,216,726 62,080 차입금(D) 17,911,798 34,067,628 부채비율(A/B) 151.36% 1,301.24% 순차입금비율((D-C)/B) 56,76% 861.72% 4.3 공정가치 측정 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 회사는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 Level 변동을 인식하고 있습니다. 가 . 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 연 도 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치 지분상품 당반기말 - - 212,163 212,163 매도가능금융자산 전기말 - - 233,319 233,319 나. 기타포괄손익-공정가치 지분상품에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 기 초 잔 액 233,319 취 득 금 액 - 기타포괄-공정가치금융자산 평가손익 대체 (21,156) 기 말 잔 액 212,163 5. 영업부문 정보 가. 지역별정보당반기와 전반기의 내수 및 수출현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 내 수(*) 3,701,041 6,677,703 3,466,412 6,174,581 수 출 4,831,248 8,926,551 5,056,462 9,671,583 합 계 8,532,289 15,604,254 8,522,874 15,846,164 *내수는 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액입니다. 나. 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제 품 판 매 6,850,301 12,682,427 7,766,383 14,287,229 상 품 판 매 1,571,809 2,731,880 756,491 1,558,935 운 송 매 출 110,179 189,947 - - 합 계 8,532,289 15,604,254 8,522,874 15,846,164 다. 주요 고객에 관한 정보 당반기 중 회사 총 수익의 10%이상을 차지하는 고객은 종속회사인 삼화청도(유)로 매출액 은 3,502백 만원 입니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 당 반기말 (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 합 계 기타금융자산 - - 2,000 2,000 매출채권 - - 10,184,614 10,184,614 기타포괄손익 - 공정가치금융자산 - 212,163 - 212,163 기타수취채권(유동) - - 32,690 32,690 기타수취채권(비유동) - - 11,900 11,900 합 계 - 212,163 10,231,204 10,443,367 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 매입채무 - 4,915,309 4,915,309 차입금(유동) - 17,911,798 17,911,798 기타지급채무(유동) - 2,412,371 2,412,371 기타지급채무(비유동) - 2,000,000 2,000,000 합 계 - 27,239,478 27,239,478 (2) 전기말 (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 합 계 기타금융자산 - - 956,316 956,316 매출채권 - - 16,055,736 16,055,736 매도가능금융자산 - 233,319 - 233,319 기타수취채권(유동) - - 33,499 33,499 기타수취채권(비유동) - - 37,900 37,900 합 계 - 233,319 17,083,451 17,316,770 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 매입채무 - 4,924,478 4,924,478 차입금 - 34,067,628 34,067,628 기타지급채무(유동) - 2,419,099 2,419,099 기타지급채무(비유동) - 2,000,000 2,000,000 합 계 - 43,411,205 43,411,205 (3) 금융상품 범주별 순손익 구분 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 대여금 및 수취채권 이자수익 946 3,052 50 186 외환차손익 803 (13,230) (65,030) (141,821) 외화환산손익 77,673 44,242 194,684 (73,014) 대손상각비 (14,147) (14,147) 매도가능금융자산 배당금수익 - - 1,479 1,479 평가손익(기타포괄손익) - - 227,758 269,169 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익(기타포괄손익) (16,5012) (16,502) - - 상각후원가로측정하는금융부채 이자비용 (170,655) (443,823) (353,966) (671,171) 외환차손익 (30,735) (44,456) (24,971) (35,528) 외화환산손익 (32,380) (25,330) (7,103) (4,090) 합 계 (168,495) (493,692) (27,099) (654,790) 7. 금융자산의 신용건전성 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 매 출 채 권 기타수취채권 당 반 기 말 전 기 말 당 반 기 말 전 기 말 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group 1 6,947,781 6,259,273 32,690 33,499 Group 2 2,482,791 2,717,592 - - Group 3 - - - - 합 계 9,430,572 8,976,865 32,690 33,499 Group 1 - 새로운 고객/특수관계자 (3개월 미만) Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자 (3개월 이상) Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소 되었습니다.회사의 금융자산은 매출채권 및 기타수취채권을 제외하고는 손상된 금융자산은 존재하지 않습니다. 8. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 4,216,726 62,080 9. 매출채권 가. 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 일반매출채권 3,960,454 4,062,788 특수관계자채권 6,279,406 12,034,046 소 계 10,239,860 16,096,834 차감: 대손충당금 (55,246) (41,098) 합 계 10,184,614 16,055,736 나. 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니 다 . (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 연체되지 않은 채권 9,430,572 8,976,865 소 계 9,430,572 8,976,865 연체되었으나 손상되지 않은 채권 6개월 이하 - - 6개월초과 9개월이하 809,288 641,426 9개월초과 12개월이하 - 59 12개월초과 - 6,437,386 소 계 809,288 7,078,871 손상채권(*1) 55,245 41,098 소 계 55,245 41,098 합 계 10,295,105 16,096,834 (*1) 당반기말 현재 손상채권 과 관련하여 설정된 충당금은 55,246천원 (전기말: 41,098천원)입니다. 다. 당반기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기 초 금 액 41,098 45,783 대 손 상 각 비 14,147 - 대 손 제 각 - (353) 대 손 환 입 - (4,332) 기 말 금 액 55,245 41,098 보고일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 회사의 매출채권 공정가액은 장부가액과의 차이가 유의적이지 않습니다. 라. 금융자산의 양도 회사는 당반기 및 전기 중 신한은행 등과의 매출채권 할인 및 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.(주석 22 참조) 10. 기타수취채권 가. 보고기간말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 일반미수금 1,080 407,474 특수관계자 미수금 31,610 33,166 차감:대손충당금 - (407,141) 유동항목 계 32,690 33,499 보증금 11,900 37,900 비유동항목 계 11,900 37,900 나. 기타수취채권의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 다. 보고기간 중 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기 초 금 액 407,141 407,141 대 손 상 각 비 - - 채 권 제 각 (407,141) 기 말 금 액 - 407,141 11. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 선 급 금 466,060 711,436 선 급 비 용 73,112 54,116 부가세대급금 27,289 12,711 선 급 법 인 세 456 - 합 계 566,917 778,263 12. 재고자산가. 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 상 품 714,975 (205,561) 509,414 591,300 (95,403) 495,897 제 품 3,231,016 (571,930) 2,659,086 2,688,519 (414,946) 2,273,573 재 공 품 1,186,868 - 1,186,868 921,629 - 921,629 원 재 료 479,395 - 479,395 416,057 - 416,057 저 장 품 43,923 - 43,923 29,827 - 29,827 미착수입원료 320,821 - 320,821 132,026 - 132,026 합 계 5,976,998 (777,491) 5,199,507 4,779,358 (510,349) 4,269,009 나. 보고기간 중의 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기 초 510,349 371,693 평 가 손 실 267,142 138,656 기 말 777,491 510,349 13. 기타금융자산 가. 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 대 여 금 - 954,316 당좌개설보증금 2,000 2,000 합 계 2,000 956,316 나. 상기 당좌개설보증금은 사용이 제한된 예금입니다. 14. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 가. 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기 초 금 액 233,319 726,272 평 가 손 익 (21,156) - 처 분 - (492,953) 기 말 금 액 212,163 233,319 나. 보 고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 피투자회사 당 반 기 말 전 기 말 지분율(%) 취 득 원 가 장 부 가 액 지분율(%) 취득원가 장부가액 시장성없는지분증권 삼 화 유 럽(*1,3) 33.3 200,278 200,278 33.3 200,278 200,278 삼 화 홍 콩(*1,2) 33.3 132,588 - 33.3 132,588 - 동양텔레콤 0.07 86,281 11,885 0.07 86,281 33,041 합 계 419,147 212,163 419,147 233,319 (*1) 지분율이 20%를 초과하여 지분법적용투자주식에 해당하지만 금액의 중요성이 적어 관계기업으로 분류하지 않고 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. (*2) 2015년말 삼화홍콩은 전액 손상처리 되었습니다.(*3) 상기 지분증권은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 시장성 없는 지분상품으로, 취득원가를 공정가치로 평가하였습니다. 15. 종속기업투자 가. 보고기간말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 소유지분율 소재지 결산일 관계기업 활동의 성격 당 반 기 전 기 삼화청도(유) 100.0% 100.0% 중국 12월31일 FERRITE CORE 제조 및 판매 나. 보고기간말 현재 종속기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 구 분 유동자산 비유동자산 부 채 매출액 당반기순손익 포괄손익 총포괄손익 삼화청도(유) 당반기말 7,476,143 14,806,675 14,768,553 10,367,823 (5,405,197) 118,244 (5,286,953) 전기말 11,676,085 15,123,917 21,883,652 23,387,639 (1,116,102) (327,359) (1,443,461) 다. 보고기간말 현재 종속기업의 재무정보금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 내부거래 장부금액 당반기 7,514,266 100% 7,514,266 (640,368) 6,873,898 전기 4,916,351 100% 4,916,351 (671,654) 4,244,697 라. 보고기간 중 종속기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득(처분) 지분법평가내역 기말 지분법손익 자본변동 당반기 4,244,697 7,884,868 (5,373,912) 118,245 6,873,898 전기 5,560,575 - (988,519) (327,359) 4,244,697 마. 보고기간말 현재 종속기업투자의 취득원가와 장부가액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재지 당 반 기 말 전 기 말 지분율 취득원가 장부가액 장부가액 삼화청도(유) 중국 100.00% 53,157,162 6,873,898 4,244,697 16. 관계기업투자 가. 보고기간말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 소유지분율 소재지 결산일 관계기업 활동의 성격 당 반 기 전 기 삼화기업(주) 48.93% 45.08% 한국 12월31일 산화철제조 및 판매 나. 보고기간말 현재 소유지분율을 20% 이상 보유한 기업에 대해 유의적인 영향력이없다고 판단한 기업은 다음과 같습니다(주석14참조). (단위: 천원, %) 회 사 명 소유지분율 장부금액 유의적인 영향력이없다고 판단한 근거 당 반 기 전 기 당 반 기 전 기 삼 화 유 럽 33.33 33.33 200,278 200,278 회사에 미치는 재무적 중요성이 적음 삼 화 홍 콩 33.33 33.33 - - 합계 200,278 200,278 다. 보고기간말 현재 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다. - 당반기 말 (단위: 천원) 회 사 명 관계기업의 요약재무정보 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당반기순손익 포괄손익 총포괄손익 삼화기업(주) 3,129,318 3,090,668 1,522,326 249,024 5,918,376 38,489 821 39,310 - 전기 말 (단위: 천원) 회 사 명 관계기업의 요약재무정보 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순손익 포괄손익 총포괄손익 삼화기업(주) 3,477,587 3,166,519 1,984,664 250,117 10,768,638 49,569 - 49,569 라. 보고기간말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위: 천원) 회 사 명 당반기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 내부거래 장부금액 삼화기업(주) 4,448,635 48.93% 2,176,717 - - 2,176,717 - 전기 (단위: 천원) 회 사 명 전기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 내부거래 장부금액 삼화기업(주) 4,409,325 45.08% 1,987,724 - (241) 1,987,483 마. 보고기간 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득(처분) 지분법평가내역 당반기말 지분법손익 자본변동 삼화기업(주) 1,987,483 - 18,833 170,401 2,176,717 - 전기 (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득(처분) 지분법평가내역 전기말 지분법손익 자본변동 삼화기업(주) 1,965,032 - 22,805 (354) 1,987,483 바. 보고기간말 현재 관계기업투자의 취득원가와 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재지 당 반 기 말 전 기 말 지분율(%) 취득원가 장부가액 장부가액 삼화기업(주) 대한민국 48.93% 670,000 2,176,717 1,987,483 17. 유형자산 가. 보 고기간말 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 취득원가(*) 상각누계액 장부가액 취득원가(*) 상각누계액 장부가액 토 지 22,831,008 - 22,831,008 18,009,663 - 18,009,663 건 물 5,987,931 (4,893,664) 1,094,267 5,943,421 (4,857,580) 1,085,841 구 축 물 1,254,457 (1,241,407) 13,050 1,254,457 (1,238,813) 15,644 기 계 장 치 42,454,364 (37,012,928) 5,441,435 43,770,132 (38,069,676) 5,700,456 차량운반구 678,705 (678,596) 109 680,705 (679,105) 1,600 기타의유형자산 10,374,482 (9,053,433) 1,321,050 10,129,734 (8,778,659) 1,351,075 합 계 83,580,947 (52,880,028) 30,700,919 79,788,112 (53,623,833) 26,164,279 (*) 취득원가에는 재평가차액이 포함되어 있습니다. 나. 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위: 천원) 구 분 기초장부가액 취 득 대 체 처 분 감가상각비 재평가차액 기말장부가액 토 지 18,009,663 - - - - 4,821,345 22,831,008 건 물 1,085,841 14,510 30,000 - (36,084) - 1,094,267 구 축 물 15,644 - - - (2,594) - 13,050 기 계 장 치 5,700,456 96,795 54,308 (17) (410,107) - 5,441,435 차량운반구 1,600 - - (867) (624) - 109 기타의유형자산 1,351,075 247,633 3,509 (1) (281,166) - 1,321,050 건설중인자산 - 87,817 (87,817) - - - - 합 계 26,164,279 446,755 - (885) (730,575) 4,821,345 30,700,919 - 전기 (단위: 천원) 구 분 기초장부가액 취 득 대 체 처 분 감가상각비 기말장부가액 토 지 18,009,663 - - - - 18,009,663 건 물 1,193,455 26,000 - - (133,614) 1,085,841 구 축 물 20,833 - - - (5,189) 15,644 기 계 장 치 5,477,708 207,814 823,186 (19,258) (788,994) 5,700,456 차량운반구 8,852 - - - (7,252) 1,600 기타의유형자산 1,380,241 560,185 - - (589,351) 1,351,075 건설중인자산 396,540 426,646 (823,186) - - - 합 계 26,487,292 1,220,645 - (19,258) (1,524,400) 26,164,279 다. 공정가치측정 당사는 유형자산으로 분류된 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있습 니다. 2014년 12월 31일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 경일감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 경일감정평가법인은 평가인 협회의 구성원으로서 해당 지역의 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다. 동 평가는 '부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률','감정평가에 관한 규칙' 등 관계법령의 규정과 제반 감정평가이론 및 기법을 적용하여 평가하였습니다.한 편, 2018년 6월 30일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관인 대한감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 평가방법은 '감정평가에 관한 규칙' 제14조에 따라 감정평가의 대상이 된 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법을 적용하였습니다.재평가차액 중 자본(기타포괄손익)으로 인식된 금액은 주주배당에 제한이 있습니다.상기 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다 주요 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다. 구 분 평 가 방 법 토 지 공정가치기준법 상기 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재평가모형 원가모형 토 지 22,831,008 9,064,702 라. 보고기간 중 감가상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 제 조 원 가 670,501 641,054 판매비와관리비 35,776 71,313 경 상 개 발 비 20,102 25,413 운휴자산상각비 4,196 4,216 합 계 730,575 741,996 마. 토지와 건물 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 26참조).바. 당사의 유형자산에 대한 부보액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 부보자산 부 보 액 보험기간 보험회사 건물, 기계, 집기비품,제품 등 (용인시 처인구 남사면 북리 124-2) (*1) 3,090,000 2017-10-24~2018-10-24 MG손해보험 건물, 기계, 집기비품,제품 등 (용인시 처인구 남사면 북리 124-2) (*1) 6,951,000 2017-12-18~2018-12-18 MG손해보험 건물 등(서울시 강남구 논현로152길10) (*2) 4,770,000 2017-10-11~2018-10-11 동부화재 (*) 당사는 상기 보험가입자산 이외에 책임 및 종합보험에 가입하고 있으며, 임직원에 대하여 의료보험 및 산재보험에 가입하고 있습니다. 또한 생산물배상 책임보험(P/L법)에 가입하고 있습니다.(*1) 상기 보험가입 자산에 대하여 질권설정되어있습니다.(*2) 당사 외 입주사 공동으로 가입하였습니다. 18. 무형자산보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 기초장부가액 취득 상각 기말장부가액 당반기말 회원권 24,978 - - 24,978 전기말 24,978 - - 24,978 19 . 매입채무 보고기간말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 일반매입채무 1,459,066 874,351 특수관계자매입채무 3,456,243 4,050,127 합 계 4,915,309 4,924,478 20. 기타지급채무 보고기간말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 일반 미지급금 1,717,779 1,661,562 특수관계자 미지급금 159,275 151,243 미지급비용 535,317 606,294 유동항목 계 2,412,371 2,419,099 특수관계자 임대보증금 2,000,000 2,000,000 비유동항목 계 2,000,000 2,000,000 21. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 선 수 금 225,080 234,035 예 수 금 51,060 55,181 계 약 부 채 7,204 - 합 계 283,344 289,216 22. 단기차입금 가. 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율(%) 당 반 기 말 전 기 말 신한은행 일반자금 4.38% 500,000 12,385,000 신한은행 무역금융 3.05% 9,499,000 9,499,000 국민은행 일반자금 5.40% 416,667 1,205,556 임원 일반자금 2.85~6% 974,000 1,989,000 삼화콘덴서공업(주) 일반자금 - - 2,800,000 신한은행 등 매출채권담보대출 - 6,522,131 6,189,072 합 계 17,911,798 34,067,628 * XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 1. 주요경영사항 신고내용의 진행상황 등 참고 바랍니다.나. 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석17참조) 23. 순확정급여부채 가. 보고기간말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 4,480,052 4,260,200 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 - - 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 - - 소계 4,480,052 4,260,200 사외적립자산의 공정가치 (730,219) (740,709) 순확정급여부채 3,749,833 3,519,491 나. 보고기간 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액 4,260,200 3,739,794 당반기근무원가 253,044 475,071 이자비용 58,314 95,768 재측정요소 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (35,134) 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 - 160,270 경험적조정으로 인한 보험수리적 손익 - 138,320 급여의 지급 (91,506) (313,889) 기말금액 4,480,052 4,260,200 다. 보고기간 중 사외적립자산 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액 740,709 773,253 사외적립자산의 기대수익 13,778 5,981 사용자의 기여금 - - 퇴직급여지급액 (24,268) (38,525) 보험수리적손익 - - 기말금액 730,219 740,709 라. 보고기간 중 퇴직급여 총비용으로 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당반기근무원가 253,044 237,535 이자비용 58,314 47,884 사외적립자산의 기대수익 (6,078) (6,432) 종업원급여에 포함된 총 비용 305,280 278,987 마. 보고기간 중 총비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 매출원가 211,257 195,944 판매비와관리비 94,023 83,043 합 계 305,280 278,987 바. 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 정기예금 등 730,219 740,709 사. 사외적립자산의 운용내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 공시 가격 비공시가격 합 계 구성비(%) 공시 가격 비공시가격 합 계 구성비(%) 현금 및 현금성자산 730,219 - 730,219 100 740,709 - 740,709 100 아. 보고기간말 현재 보험수리적손 실의 누 계 액은 19,685 천원 (전기말 : 1 9,685천원) 입니다. 자. 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 반 기 말 전 기 말 할인율 3.02% 3.02% 사외적립자산의 기대수익률 3.02% 3.02% 미래임금상승률 2.68%+승급율 2.68%+승급율 차. 당반기말 현 재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원,%) 구 분 1%증가 기본가정 1%감소 할인률 확정급여부채 4,126,962 4,480,052 4,876,753 변화율 (6.31%) 7.08% 임금상승률 확정급여부채 4,877,259 4,480,052 4,120,010 변화율 7.09% (6.43%) 24. 반품충당부채 당반기와 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당반기 (단위: 천원) 구분 변동내역 유동성분류 기초금액 증가 감소 기말금액 유동 비유동 반품충당부채 19,203 - - 19,203 - 19,203 나. 전기 (단위: 천원) 구분 변동내역 유동성분류 기초금액 증가 감소 기말금액 유동 비유동 반품충당부채 62,044 - (42,841) 19,203 - 19,203 25. 우발채무 및 약정사항 가. 보고기간말 현재 회사는 신한은행과 당좌차월약정 한도 1,000,000천원(전기말: 1,000,000천원)과 무역금융약정 한도 9,499,000천원(전기말: 9,499,000천원)을 맺고있습니다. 나. 보고기간말 현재 회사는 매출채권의 회수와 관련하여 신한은행과 US $6,401 천 (전기말: US$6,070천)한도의 수출채권 양수도 거래 약정을 맺고 있으며, 기업은행외 1개의 은행과 300,000 천원 (전기말: 300,000천원) 한도의 내수채권 및 판매전용카드양수도 거래약정을 맺고 있습니다. 다. 보고기간말 현재 회사는 신한은행 등 금융기관들과 D/A 및 D/P 거래 등과 관련하여 수입금융 및 일반 차입약정을 체결하고 있습니다. 26. 담보제공자산보고기간말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,천US$) 담보제공자산 장부가액 담보설정액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지,건축물,기계장치 72,527,760 30,600,000 시설자금외 11,100,736US$5,815 신한은행 및국민은행 27. 자본금 및 주식발행초과금 가. 당반기말과 전기말 현재 회사가 발행한 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다. 구분 당 반 기 말(*1) 전 기 말(*2) 수권주식수 20,000,000주 20,000,000주 보통주 19,100,000주 19,100,000주 우선주 900,000주 900,000주 1주당금액 보통주 1,000원 1,000원 우선주 -원 -원 발행한 주식의 수 보통주 10,457,940주 4,757,940주 (*1)유상증자, 주석 27-다 참고(*2)무상감자, 주석 27-라 참고상기 회사가 발행할 주식중 우선주식은 900,000주 범위내에서 발행하도록 하고 있으며 의결권은 없습니다. 보고기간말 현재 발행한 우선주식은 없습니다. 나. 보고기간 중 자본금, 자본조정, 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일자 내역 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 감자차익(*1) 자기주식(*2) 계 2018.01.01 전기이월 4,757,940 4,757,940 4,567,420 9,500,457 (8,851) 18,816,966 2018.01.22 유상증자 5,700,000 5,700,000 16,455,970 - - 22,155,970 2018.03.23 감자차익 상계 - - - (9,500,457) - (9,500,457) 2018.06.29 발행분담금 반환 - - 510 - - 510 계 차기이월 10,457,940 10,457,940 21,023,900 - (8,851) 31,472,989 (*1)제42기 정기주주총회(18년 3월 23일) "제1호의안 제42기 재무제표(결손금처리계산서 포함)및 연결재무제표 승인의 건" 가결로 감자차익과 미처리결손금을 상계했습니다.(*2)자기주식은 전기에 진행한 무상감자에서 발생한 단주대금입니다. 다. 유상증자2017년 9월 22일 이사회결의에 의하여 아래와 같이 유상증자를 실시하였습니다.(1) 신주의 종류와 수 : 기명식 보통주식 5,700,000주(2) 신주의 발행가액 : 3,990원(3) 신주권 교부일 : 2018년 1월 31일(4) 신주권 상장일 : 2018년 2월 1일라. 무상감자당사의 주주들은 2017년 11월 3일에 임시주주총회를 개최하여 다음과 같이 무상감자를 결의하였으며, 2017년 12월 7일에 자본감소 효력이 발생하였습니다.가. 감자 대상 주식의 종류와 수 : 기명식 보통주식 9,515,880주나. 감자방법 : 무상감자로서 기명식 보통주 3주를 1주로 병합다. 감자후 주식의 종류와 수 : 기명식 보통주식 4,757,940주라. 효력발생일 : 구주주 제출기간이 만료한 때 28. 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 지 분 법 자 본 변 동 2,699,340 2,474,108 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (16,502) - 자 산 재 평 가 잉 여 금 10,737,718 6,977,069 합 계 13,420,556 9,451,177 보고기간말 현재 자산재평가잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 토 지 6,977,069 3,760,649 - 10,737,718 29. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 404,673 (930,497) 372,839 (303,965) 원재료와 상품의 매입액 4,303,641 8,928,391 3,890,831 7,691,845 종업원급여 1,227,853 2,339,779 1,286,378 2,391,202 확정급여형 퇴직급여 153,058 305,280 139,908 278,987 복리후생비 224,751 451,333 247,919 479,281 감가상각비 375,299 726,379 372,463 737,779 운반비 76,030 163,009 183,677 389,097 지급수수료 79,226 180,850 78,567 171,144 기타비용 1,759,328 3,585,817 1,821,815 3,747,469 영업비용의 합계(*) 8,603,859 15,750,341 8,394,397 15,582,839 (*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비및관리비를 합한 금액입니다. 30. 판매비와관리비보고기간 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 245,441 478,995 286,420 531,926 퇴직급여 35,508 70,440 31,748 62,386 복리후생비 62,153 124,837 66,126 135,125 여비교통비 23,346 49,326 31,609 64,675 운반보관비 64,671 144,216 175,760 369,998 지급수수료 70,080 167,745 71,901 160,921 감가상각비 (275) 35,776 36,115 71,313 대손상각비 14,147 14,147 - - 접대비 8,090 20,988 19,214 35,412 경상개발비 145,622 265,200 152,642 289,644 기타 142,067 274,405 133,822 273,675 합 계 810,850 1,646,075 1,005,357 1,995,075 31. 기타수익 및 기타비용 보고기간 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 : 외환차익 31,035 90,352 6,868 40,640 외화환산이익 36,006 44,417 49,484 74,362 유형자산처분이익 10,778 10,861 - 5,742 지분법이익 17,771 18,833 5,860 8,014 잡수익 30,231 71,360 34,513 85,916 투자자산처분이익 - - 8,248 8,248 기타 2,463 5,250 5,873 9,660 기타수익 계 128,284 241,073 110,846 232,582 기타비용 : 외환차손 60,966 148,037 96,869 217,989 외화환산손실 (9,288) 25,504 (138,096) 151,466 지분법손실 5,005,091 5,373,912 193,963 531,221 운휴자산감가상각비 2,099 4,197 2,108 4,216 잡손실 39,414 45,152 23,337 33,514 기타비용 계 5,098,282 5,596,802 178,181 938,406 32. 금융수익 및 비용보고기간 중 발생한 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 : 이자수익 946 3,052 50 186 배당금수익 - - 1,479 1,479 금융수익 계 946 3,052 1,529 1,665 금융비용 : 이자비용 170,655 443,824 353,966 671,171 금융비용 계 170,655 443,824 353,966 671,171 33. 법인세비용회사의 보고기간 중 법인세비용은 없습니다. 회사는 과거 누적된 결손금 등으로 인하여 신고납부할 법인세 비용이 없으며, 일시적 차이에 의한 이연법인세 자산의 자산성여부 검토 결과 당기 발생한 이연법인세 부채 항목이 장기간 이후 소멸할 것으로 예상되어 동액의 이연법인세 자산을 인식하였습니다. (1) 보고기간말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 이연법인세자산 : 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 449,054 449,054 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 - - 계 449,054 449,054 이연법인세부채 : 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (5,230,699) (4,111,244) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 - - 계 (5,230,699) (4,111,244) 이연법인세자산(부채) 순액 (4,781,645) (3,662,190) (2) 이연법인세자산의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 이연법인세자산의 실현가능성을 검토한 결과 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 세액공제 금액 등에 대한 이연법인세 자산의 실현가능성이 낮아 향후 실현가능성이 있는 토지평가이익과 관련한 이연법인세 부채와 동액의 자산만 계상하였습니다. 34. 주당손익가. 기본주당 순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (1 ) 가중평균유통보통주식수 (단위: 원) 구분 당 반 기 전 반 기 주식수(주) 가중치 적수 주식수 가중치 적수 전기이월 4,757,940 181 861,187,140 14,273,820 181 2,583,561,420 자기주식(*1) (1,792) 181 (324,352) - - - 유상증자(*2) 5,700,000 160 912,000,000 - - - 합계 10,456,148 1,772,862,788 14,273,820 2,583,561,420 (*1)당사는 전기 중 무상감자를 실시하여 발생한 단주 입니다. (주석 27-나 참고)(*2)당사는 1분기 중 유상증자를 실시하였습니다. (주석 27-다 참고)- 가중평균유통보통주식수 : 당 반기 : 1,772,862,788 ÷181일 = 9,794,822주 전반기 : 2,583,561,420 ÷181일 = 14,273,820주 (2) 기본주당순이익(손실) 계산 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당반기순손익(단위:천원) (5,211,276) (5,942,588) (291,293) (1,112,006) 가중평균유통보통주식수 10,456,148 9,794,822 14,273,820 14,273,820 기본주당손익(단위:원/주) (498) (607) (20) (78) 구 분 당 반 기 전 반 기 유통보통주식수 10,456,148주 14,273,820주 나. 보고기간 중 당사는 잠재적보통주가 없습니다. 따라서 당사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 35. 영업활동 현금흐름 가. 보고기간 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 반기순이익(손실) (5,942,588) (1,112,006) 조정항목: 금융비용 443,824 671,171 대손상각비 14,147 - 퇴직급여 305,280 278,987 감가상각비 726,379 737,779 유휴자산감가상각비 4,196 4,216 외화환산손실 25,504 151,466 지분법손실 5,373,912 531,221 금융수익 (3,052) (186) 배당금수익 - (1,479) 외화환산이익 (44,417) (74,362) 유형자산처분이익 (10,861) (5,742) 투자자산처분이익 - (8,248) 폐품매각대 (5,251) (9,659) 지분법이익 (18,833) (8,014) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 5,901,217 999,564 대여금의 감소(증가) 954,316 - 기타유동수취채권의 감소(증가) 809 531,688 기타유동자산의 감소(증가) 291,702 (1,374,357) 재고자산의 감소(증가) (925,246) (294,306) 매입채무의 증가(감소) (34,499) 646,477 기타유동지급채무의 증가(감소) 8,661 (488,296) 기타유동부채의 증가(감소) (5,872) 60,252 퇴직금의지급 (91,506) (113,839) 사외적립자산의감소(증가) 16,566 1,097 영업으로부터 창출된 현금 6,984,388 1,123,424 나. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 건설중인자산의 본계정 대체 87,817 303,763 기타포괄손익-공정가치금융자산 129,142 - 매도가능금융자산평가이익(손실) - (269,169) 감자차익과 미처리결손금 상계 9,500,457 - 지분법자본변동 등 2,603,620 205,024 유형자산재평가차익 4,821,345 - 36. 특수관계자 거래 가. 보고기간말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 종속기업 삼화청도(유) 관계기업 삼화기업(주), 삼화홍콩, 삼화유럽 기타특수관계자 삼화콘덴서공업(주), 삼화전기(주), 한국JCC(주), 삼화텍콤(주), 천진삼화전기유한공사, SAMWHA THAILAND, SAMWHA POLAND, SAMWHA USA, 삼화무역(주), SAMWHA INDIA, PT.SAMCON, PT.SAMWHA INDONESIA,대표이사 나. 보고기간 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요거래 내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 매입 지급이자 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 종속기업 삼화청도(유) 1,357,644 3,502,389 1,352,217 1,843,877 - - 관계기업 삼화기업(주) 593,424 1,010,563 2,833,147 5,772,211 - - 삼화홍콩 170,486 231,541 142,877 288,404 - - 기 타 삼화콘덴서공업(주) 66,862 146,387 - - - 9,118 삼화전기㈜ 4,703 12,628 - - - - 한국제이씨씨㈜ 4,779 7,909 - - - - 삼화텍콤㈜ 195,988 386,470 2,056 2,179 - - SAMWHA THAILAND 22,506 25,622 - - - - SAMWHA POLAND 49,038 49,038 - - - - SAMWHA USA 409,262 460,827 - - - - 천진삼화전기유한공사 88,896 99,903 - - - - 대표이사 - - - - 9,809 19,514 합 계 2,963,588 5,933,277 4,330,297 7,906,671 9,809 28,632 *매출 등에는 삼화콘덴서146,387천원, 삼화전기 12,628천원, 한국제이씨씨(주) 7,909천원의 관리비가 포함되어있습니다. -전반기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 매입 지급이자 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 종속기업 삼화청도(유) 2,253,062 4,380,243 485,533 1,081,508 - - 관계기업 삼화기업(주) 744,379 1,442,478 2,670,971 5,341,383 - - 삼화홍콩 803,482 956,178 57,993 57,993 - - 기 타 삼화콘덴서공업(주) 385,135 466,026 - - 22,304 39,287 삼화전기(주) 5,971 13,187 - - - - 삼화텍콤(주) 180,796 384,385 955 1,750 - - SAMWHA INDIA - 1,820 - - - - SAMWHA POLAND 2,264 2,264 - - - - SAMWHA THAILAND 4,543 4,543 - - - - SAMWHA USA 84,752 84,752 - - - - 천진삼화전기유한공사 13,002 13,002 - - - - 대표이사 - - - - 9,916 19,700 합 계 4,477,386 7,748,878 3,215,452 6,482,634 32,220 58,987 *매출 등에는 삼화콘덴서156,062천원, 삼화전기 13,187천원의 관리비가 포함되어있습니다. 다. 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. - 당반기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 선급금 매입채무 차입금 미지급금 임대보증금 종속기업 삼화청도(유) 5,311,892 - 464,706 - - - - 관계기업 삼화기업(주) - - - 3,305,175 - 158,400 - 삼화홍콩 173,635 - - 149,681 - - - 기 타 삼화콘덴서공업(주) - 28,044 - - - - 2,000,000 삼화전기(주) - 1,596 - - - - - 한국JCC(주) - 1,621 - - - - - 삼화텍콤(주) 195,033 349 - 1,387 - 875 - SAMWHA THAILAND 19,543 - - - - - - SAMWHA POLAND 50,448 - - - - - - SAMWHA USA 425,288 - - - - - - 천진삼화전기유한공사 103,566 - - - - - - 대표이사 - - - - 974,000 - - 합 계 6,279,406 31,610 464,706 3,456,243 974,000 159,275 2,000,000 *삼화청도 30,606천원, 삼화홍콩 868천원, 삼화텍콤 975천원, 삼화태국 98천원, 삼화폴란드 252천원, 삼화USA 2,126천원, 천진삼화전기유한공사 518천원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. -전기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 선급금 대여금 매입채무 차입금 미지급금 임대보증금 종속기업 삼화청도(유) 11,211,846 - 692,309 954,316 - - - - 관계기업 삼화기업(주) - - - - 1,866,386 - 149,000 - 삼화홍콩 616,653 - - - 77,612 - - - 기 타 삼화콘덴서공업(주) - 30,702 - - 2,106,129 2,800,000 1,085 2,000,000 삼화전기(주) - 2,440 - - - - - - 삼화텍콤(주) 160,158 24 - - - - 1,158 - SAMWHA THAILAND 5,572 - - - - - - - SAMWHA POLAND 20,927 - - - - - - - SAMWHA USA 16,286 - - - - - - - 천진삼화전기유한공사 2,604 - - - - - - - 대표이사 - - - - - 1,989,000 - - 합 계 12,034,046 33,166 692,309 954,316 4,050,127 4,789,000 151,243 2,000,000 라. 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연 도 거래자 이자율 자금차입 거래 기초금액 차 입 상 환 기말금액 당 반 기 대표이사 등 2.85 ~ 6% 1,989,000 - (1,015,000) 974,000 삼화콘덴서공업(주) - 2,800,000 - (2,800,000) - 전 기 대표이사 등 0 ~ 6% 2,004,000 - (15,000) 1,989,000 삼화콘덴서공업(주) 3.20% 1,500,000 1,300,000 - 2,800,000 마. 보고기간말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. - 당반기말 (단위: 천원,천US$) 구 분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 종속기업 삼화청도(유) 신한은행 US$2,645 본채무상환시까지 관계기업 삼화기업(주) 신한은행 720,000 본채무상환시까지 우리사주 우리사주 종업원 신한은행 879,757 - 합 계 1,599,757 US$2,645 (단위: 천원,천US$) 구 분 제공자 보증내용 보증기간 비 고 구 분 금 액 기 타 한국JCC(주) 당좌대출 1,000,000 원화지급보증 신한은행 일반자금대출 500,000 원화지급보증 신한은행 무역금융 9,499,000 원화지급보증 신한은행 매입외환 US$6,070 외화지급보증 신한은행 수입신용장 US$500 외화지급보증 신한은행 외화지급보증 US$2,645 외화지급보증 신한은행 합 계 10,999,000 US$9,215 제공받은 담보자산> (단위: 천원,천US$) 구 분 회사명 제공받은자산 설정액 차입처 비 고 관계기업 삼화기업(주) 공장토지건물 5,000,000 신한은행 기 타 한국JCC(주) 삼영빌딩 600,000 국민은행 지분율 27.76% 삼화콘덴서(주) 지분율 31.83% 삼화전기(주) 지분율 30.36% 우리사주 한국JCC(주) 삼영빌딩 879,757 신한은행 지분율 27.76% 삼화콘덴서(주) 지분율 31.83% 삼화전기(주) 지분율 30.36% 합 계 6,479,757 - 전기말 (단위: 천원,천US$) 구 분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 종속기업 삼화청도(유) 신한은행 US$2,645 본채무상환시까지 관계기업 삼화기업(주) 신한은행 720,000 본채무상환시까지 합 계 720,000US$2,645 (단위: 천원,천US$) 구 분 제공자 보증내용 보증기간 비 고 구 분 금 액 기 타 한국JCC(주) 당좌대출 1,000,000 원화지급보증 신한은행 일반자금대출 6,963,000 원화지급보증 신한은행 일반자금대출 1,250,000 원화지급보증 신한은행 일반자금대출 2,000,000 원화지급보증 신한은행 일반자금대출 2,672,000 원화지급보증 신한은행 무역금융 9,499,000 원화지급보증 신한은행 매입외환 $6,070 외화지급보증 신한은행 수입신용장 $500 외화지급보증 신한은행 외화지급보증 $2,645 외화지급보증 신한은행 합 계 23,384,000 US$9,215 제공받은 담보자산> (단위: 천원,천US$) 구 분 회사명 제공받은자산 설정액 차입처 비 고 관계기업 삼화기업(주) 공장토지,건물 5,000,000 신한은행 기 타 한국JCC(주) 정기예금 3,784,000 신한은행 기 타 한국JCC(주) 삼영빌딩 1,500,000 국민은행 지분율 27.76% 삼화콘덴서(주) 지분율 31.83% 삼화전기(주) 지분율 30.36% 합 계 10,284,000 바. 주요 경영진에 대한 보상 주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 40,694 78,649 41,885 76,595 퇴 직 급 여 26,915 53,830 14,348 28,695 합 계 67,609 132,479 56,233 105,290 37. 계속기업 가정에 대한 불확실성재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다.그러나 당기 중 회사는 유상증자를 통하여 재무구조를 개선하였으나, 영업손실과 당기순손실이 각각 146백만원 및 5,943백만원 발생하였으며, 보고기간종료일 현재 결손금은 20,764백만원입니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러일으킬 수 있는 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준) (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제43기 매출채권 13,171,973 3,066,065 23.28% 기타금융자산 116,006 - - 기타자산 218,707 - - 합 계 13,506,686 3,066,065 22.70% 제42기 매출채권 13,628,920 1,965,522 14.42% 기타금융자산 655,717 407,141 62.09% 기타자산 203,441 - - 합 계 14,488,078 2,372,663 16.38% 제41기 매출채권 13,554,740 2,083,213 15.37 기타금융자산 1,131,496 407,141 35.98 기타자산 934,641 - - 합 계 14,948,641 2,490,354 16.66 * 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되 었습니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제43기 제42기 제41기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,372,663 2,490,354 4,065,729 2. 순대손처리액(①－②±③) 622,881 (4,685) (593,366) ① 대손처리액(상각채권액) (407,141) - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 1,030,022 (352) (593,366) 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (4,333) (896,282) 4. 환율차이 70,521 (113,006) (85,727) 5. 기말 대손충당금 잔액합계 3,066,065 2,372,663 2,490,354 * 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 회사는 대차대조표일 현재의 매출채권 및 기타채권잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래에 예상되는 대손추산액, 기타수집가능한 정보(예: 법원의 판결등)를 기초로 종합, 분석하여 합리적인 대손충당금을 설정하고 있습니다.(단, 회수불능업체로 판명시 기간에 상관없이 전액설정) (4) 당해 보고기간말 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 연체되지 않은 채권 9,806,989 10,337,342 소 계 9,806,989 10,337,342 연체되었으나 손상되지 않은 채권 6개월이하 - - 6개월초과 9개월이하 22,794 211,720 9개월초과 12개월이하 168,196 21,545 12개월초과 107,929 1,092,791 소 계 298,919 1,326,056 손상채권(*1) 3,066,065 1,965,522 소 계 3,066,065 1,965,522 합 계 13,171,973 13,628,920 (*1) 당반기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 3,066,065 천원 (전기말:1,965,522천원) 입니다. . 2. 재고자산 현황 등 (1)재고자산의 사업부문별 보유현황(연결 기준) (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제43기 상반기 제42기말 제41기말 비고 페라이트 등 상품 531,808 582,740 604,871 - 제품 3,165,236 3,593,471 4,225,546 - 재공품 1,527,491 2,220,542 2,318,376 - 원재료 784,951 1,375,439 1,242,147 - 저장품 109,606 213,314 125,202 - 미착수입원료 435,945 287,584 110,790 - 합 계 6,555,037 8,273,090 8,626,932 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.41% 12.86% 12.64% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.04회 4.63회 4.41회 - * 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.(2) 재고자산의 실사내용등 1) 실시일자 : 2018년 01월 03일 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 - 당사의 외부감사법인인 대명회계법인의 입회하에 실시.3) 장기정체화 재고 등 - 연결재무제표일 현재의 재고자산과 실사일 현재의 장부상 재고자산과 일치함 4) 기타사항 - 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정됩니다. (3) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 전전기말 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 상품 807,664 (275,856) 531,808 678,143 (95,403) 582,740 617,099 (12,228) 604,871 제품 8,848,780 (5683,544) 3,165,236 7,832,166 (4,238,695) 3,593,471 8,633,301 (4,407,755) 4,225,546 재공품 3,725,163 (2,197,672) 1,527,491 3,279,747 (1,059,205) 2,220,542 3,439,781 (1,121,405) 2,318,376 원재료 2,847,413 (2,062,462) 784,951 2,657,760 (1,282,321) 1,375,439 2,599,770 (1,357,623) 1,242,147 저장품 543,910 (434,304) 109,606 497,942 (284,628) 213,314 426,544 (301,342) 125,202 미착수입원료 435,945 - 435,945 287,584 - 287,584 110,790 - 110,790 합 계 17,208,875 (10,653,838) 6,555,037 15,233,342 (6,960,252) 8,273,090 15,827,285 (7,200,353) 8,626,932 (4) 보고기간의 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말(2018년) 전기말(2017년) 전전기말(2016년) 기 초 6,960,252 7,200,353 7,185,493 평가손실 3,190,927 138,658 302,179 외화환산차이 502,659 (378,759) (287,319) 기 말 10,653,838 6,960,252 7,200,353 3. 공정가치평가 절차요약 가. 분류 및 측 정 (1) 분류 및 측 정 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 2) 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 라 . 범 주 별 금융상품 - 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산, 금융부채 (1) 당반기말 (단위: 천원) 금융자산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 대여금 및수취채권 합 계 기타금융자산 - 2,000 2,000 매출채권 - 10,105,908 10,105,908 기타포괄손익 - 공정가치금융자산 212,163 - 212,163 기타수취채권(유동) - 116,006 116,006 기타수취채권(비유동) - 11,900 11,900 합 계 212,163 10,235,814 10,447,977 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 8,676,414 8,676,414 차입금(유동) 21,924,839 21,924,839 기타지급채무(유동) 3,622,177 3,622,177 기타지급채무(비유동) 2,000,000 2,000,000 합 계 36,223,430 36,223,430 (단위: 천원) 금융자산 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 합계 현금및현금성자산 - 248,042 248,042 기타금융자산 - 2,000 2,000 매출채권 - 11,663,398 11,663,398 매도가능금융자산 233,319 - 233,319 기타수취채권(유동) - 248,577 248,577 기타수취채권(비유동) - 37,900 37,900 합 계 233,319 12,199,917 12,433,236 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 8,793,094 8,793,094 차입금(유동) 37,820,141 37,820,141 기타지급채무(유동) 3,814,305 3,814,305 기타지급채무(비유동) 2,000,000 2,000,000 합 계 52,427,540 52,427,540 ( 2) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 대여금 및 수취채권 이자수익 3,706 308 외환차손익 65,963 (141,569) 외화환산손익 169,449 (147,711) 대손상각비 (1,030,022) - 매도가능금융자산 배당금수익 - 1,479 평가손익(기타포괄손익) - 269,169 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익(기타포괄손익) (16,502) - 상각후원가로측정하는금융부채 이자비용 (545,102) (759,570) 외환차손익 260,354 13,401 외화환산손익 (285,851) 326,312 합 계 (1,378,005) (438,181) (3) 금 융 자 산 의 신 용 건 정 성 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 매 출 채 권 기타수취채권 당 반 기 말 전 기 말 당 반 기 말 전 기 말 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group 1 9,315,667 8,798,580 116,006 248,577 Group 2 491,322 1,538,762 - - Group 3 - - - - 합 계 9,806,989 10,337,342 116,006 248,577 Group 1 - 새로운 고객/특수관계자 (3개월 미만) Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자 (3개월 이상) Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소 되었습니다. 연결회사의 금융자산은 매출채권 및 기타수취채권을 제외하고는 손상된 금융자산은 존재하지 않습니다. (4) 공정가치 측정 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 가. 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 연 도 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치 지분상품 당반기말 - - 212,163 212,163 매도가능금융자산 전기말 - - 233,319 233,319 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 위와 같은 공정가치 추정금액은 아래 설명하는 일부 원가로 측정된 내역을 제외하고는 모두 수준 2에 포함됩니다. 나. 기타포괄손익-공정가치 지분상품에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 기 초 잔 액 233,319 취 득 금 액 - 기타포괄-공정가치금융자산 평가손익 (21,156) 기 말 잔 액 212,163 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제43기(당반기) 안진회계법인 의견거절 "분기연결/별도재무제표에 대한검토보고서 중 의견거절의 근거 등 참조" 제42기(전기) 대명회계법인 적정 - 제41기(전기) 대명회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제43기(당반기) 안진회계법인 재무제표 감사 및 전반적 실사 연결재무제표 감사 200,000천원 679시간 제42기(전기) 대명회계법인 재무제표 감사 및 전반적 실사 연결재무제표 감사 100,000천원 1,476시간 제41기(전전기) 대명회계법인 재무제표 감사 및 전반적 실사 연결재무제표 감사 100,000천원 1,507시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제43기(당반기) - - - - - 제42기(전기) - - - - - 제41기(전전기) - - - - - 4. 회계감사인의 변경주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4조의3 제1항에 의거, 안진회계법인으로 감사인 지정을 통보받았습니다.5. 내부회계관리제도 당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사 등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다.주식회사의 외부감사에 관한 법률이 개정됨에 따라 내부회계관리제도의 평가보고 주기가 매반기에서 사업년도로 바뀜에 따라 분,반기 평가는 실시하지 않을 예정입니다. (외감법 제2조의 2 ④) ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 또는 반기보고서의 V. 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 2018년 6월 30일 기준 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사, 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. (1) 이 사회의 권한 내용 ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 주총소집통지서(명시) 및 주총소집공고 - 소집공고제출및비치일 : 2018년 03월 08일(3) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 박 대 선 신한은행 여신관리부장 - - - 하 상 봉 신한은행 지점장 - - - 나. 이사회의 중요의결사항 등 * 공시대상기간의 이사회 중요의결사항은 아래와 같습니다. 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 성명 박대선(출석률: 100%) 하상봉(출석률: 100%) - 2018년 2월 8일 제42기 별도ㆍ연결 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 참석 참석 - 2018년 2월 8일 제42기 정기주주총회 개최에 관한 건 〃 참석 참석 - 2018년 2월 22일 타법인 주식 및 출자증권 취득결정의 건 (청도삼화전자유한공사 현금증자의 건) 〃 참석 참석 - 2018년 3월 23일 제42기 정기주주총회의 건1.일시: 2018년 3월 23일(금요일) 오전 9시2.보고사항: 감사보고, 영업보고3.부의안건: 제1호 의안: 제42기 재무제표(결손금처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 => 원안대로 통과 제2호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 => 원안대로 통과 〃 참석 참석 다. 이사의 독립성 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 이사 선임과 관련하여 주주총회에 의안을 제출하여 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 정기주주총회에서 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 담당업무 (활동분야) 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 사내이사(대표이사) 오영주 이사회 그룹총괄 없음 본인 사내이사(대표이사) 송정권 이사회 회사총괄 없음 임원 사내이사 도세욱 이사회 관리 없음 임원 사외이사 박대선 이사회 사외이사 없음 없음 사외이사 하상봉 이사회 사외이사 없음 없음 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.=> 비상근감사의 인적사항에 대해서는 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 가. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사 성명 권기정 - 2018년 2월 8일 제42기 별도ㆍ연결 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 참석 - 2018년 3월 23일 제42기 정기주주총회의 건1.일시: 2018년 3월 23일(금요일) 오전 9시2.보고사항: 감사보고, 영업보고3.부의안건: 제1호 의안: 제42기 재무제표(결손금처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 => 원안대로 통과 제2호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 => 원안대로 통과 〃 참석 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 - 해당사항 없음나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 1) 서면에 의한 의결권 행사 : 정관 제27조의 2 ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ② 회사는 제1항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다. ③ 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사항을 기재하여 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. 2) 전자투표제의 채택여부 - 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 오영주 본인 보통주 1,052,329 22.12 1,354,894 12.96 - 오영호 제 보통주 136,505 2.87 136,505 1.31 - 오유진 자 보통주 21,000 0.44 41,126 0.39 - 오정태 자 보통주 21,000 0.44 41,126 0.39 - 삼화기업 관계회사 보통주 890 0.02 1,913 0.02 - 삼화콘덴서공업 관계회사 보통주 245,709 5.16 1,016,700 9.72 - 한국제이씨씨(주) 관계회사 보통주 542,006 11.39 697,850 6.67 - SAMWHA(THAILAND) 관계회사 보통주 343,333 7.22 442,050 4.23 - 계 보통주 2,362,772 49.66 3,732,164 35.69 - - - - - - - 주1)2017년 9월 22일 유상증자에 대한 이사회결의 후 2018년 1월 19일 유상증자를 완료하였으며, 신주취득에 따른 변동사항이 반영되어있습니다. * 최대주주에 관한 사항은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참고 하여 주시기 바랍니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2018년 01월 19일 오영주 외 3,732,164 35.69 - 주1)2018년 1월 19일 유상증자 신주취득으로 인하여 지분율이 변동되었습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 246,008 2.35 - * 최대주주 및 특수관계인은 제외했습니다.* 2018년 1월 19일 유상증자로 신주를 취득하였습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,645 99.82 2,395,168 50.34 - * 최근 주주명부 폐쇄일인 2017년 12월 31일자 기준입니다. * 소액주주현황에는 1%이상 주주의 주식소유현황까지 포함하였습니다. 1% 이상 주식을 가지고 있는 주주는 없습니다 라. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우3. 액면총액이 10억원을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우4. 액면총액이 10억원을 초과하지 않는 범위내에서 사업상중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우5. 액면총액이 10억원을 초과하지 않는 범위내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 31일까지 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.samwha.co.kr/electronics)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다. 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권(8종) 주식업무대행기관 대리인의 명칭 한국예탁결제원 사무취급장소 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23 마. 주가 및 주식거래실적 * 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 18년 1월 18년 2월 18년 3월 18년 4월 18년 5월 18년 6월 보통주 최 고 9,740 7,150 6,870 5,800 5,470 5,490 최 저 4,745 5,670 5,350 4,895 4,740 4,655 평균주가 6,362 6,279 5,949 5,242 4,999 5,056 거래량 최고(일) 304,043 1,113,634 2,178,388 811,375 651,837 1,653,256 최저(일) 64,287 118,058 52,776 80,547 45,765 38,051 월간 16,175,562 8,344,277 5,600,376 4,483,054 2,256,376 4,713,236 *한국상장회사협의회 주가정보 참조( www.klca.or.kr ) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 오영주 남 1959년 01월 대표이사(회장) 등기임원 상근 그룹총괄 미루즈벨트대 경영학(MBA)삼화콘덴서 그룹 회장 1,354,894 - 25년 2019년 03월 18일 송정권 남 1957년 05월 대표이사 등기임원 상근 회사총괄 경희대 테크노경영대학원삼화전자 관리본부장 5,016 - 13년 2020년 03월 24일 도세욱 남 1969년 01월 이사 등기임원 상근 관리 충남대대학원 화학삼화전자 공장장 - - 2년 2019년 03월 18일 박대선 남 1957년 07월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 광신상업고등학교신한은행 여신관리부장 - - 2년 2019년 03월 18일 하상봉 남 1961년 02월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 신한은행 지점장 - - 1년 2020년 03월 24일 권기정 남 1963년 10월 감사 등기임원 비상근 감사 경북대 회계학과삼화콘덴서 관리본부장 - - 8년 2019년 03월 18일 ※ 당사의 최대주주인 오영주 회장은 1993년에 입사하였으며, 삼화콘덴서공업(주) 및 삼화전기(주)의 대표이사 회장을 겸임하고 있습니다. 직원 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) MPC 남 12 - - - 12 7.6 205,954,560 17,162,880 - MPC 여 2 - - - 2 0.5 10,637,730 5,318,865 - 페라이트 남 89 - - - 89 12.7 1,807,900,760 20,313,492 - 페라이트 여 17 - - - 17 8.8 228,637,720 13,449,278 - 합 계 120 - - - 120 - 2,253,130,770 - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사) 5(2) 200,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 79,849 13,308 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 67,849 22,616 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 12,000 6,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - * 당사의 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수는 5억원 미만이므로 개인별 보수지급금액과 그 구체적인 산정기준 및 방법은 기재하지 않습니다 2. 산정기준 및 방법*해당사항 없음 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11012#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 기업집단의 명칭 - 삼화콘덴서그룹 나. 계열회사에 관한 사항 ( 단위:주, % ) 국내법인 당회사에출자 타회사에출자 해외법인 당사지분율 주식수 지분율 주식수 지분율 삼화콘덴서공업(주) 1,016,700 9.72% - - 청도삼화전자유한공사 100.00 삼화기업(주) 1,913 0.02% 55,000 48.93% 삼화홍콩 33.33 한국제이씨씨(주) 697,850 6.67% - - 삼화유럽 33.33 SAMWHA(THAILAND) 442,050 4.23% - - 동양텔레콤 0.79 다. 계통도 계통도.jpg 계통도 라. 타 법인출자 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 청도삼화유한공사(비상장) 2000년 11월 22일 지분보유 6,801 - 100.00 5,560 - - - - 100.00 5,560 26,800 (1,116) 삼화기업(비상장) 1992년 12월 31일 지분보유 50 55,000 45.08 1,965 - - - 55,000 45.08 1,965 6,644 50 삼화홍콩(비상장) 2002년 05월 15일 출자 139 - 33.33 - - - - - 33.33 - 16,583 78 삼화유럽(비상장) 2003년 03월 27일 출자 200 - 33.33 200 2,007 117 동양텔레콤(비상장) 2013년 12월 31일 지분보유 86 17,256 0.79 33 - - - 17,256 0.79 33 24,104 1,959 합 계 101,835 - 8,222 29,579 493 - 72,256 - 7,558 76,138 1,088 * 유한회사인 회사들은 주식수량을 기재하지 않았습니다. * 최근사업연도 총자산 및 당기순손익은 2017년도말 별도재무제표 기준입니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 (연결기준) 가. 영업거래 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 매입 지급이자 관계기업 삼화기업(주) 1,010,563 5,772,211 - 삼화홍콩 379,119 288,404 - 기 타 삼화콘덴서공업(주) 146,387 - 9,118 삼화전기㈜ 12,628 - - 한국제이씨씨㈜ 7,909 - - 삼화텍콤㈜ 386,470 2,179 - SAMWHA THAILAND 74,248 - - SAMWHA POLAND 49,038 - - SAMWHA USA 465,738 - - 천진삼화전기유한공사 181,109 - - PT.SI. 9,114 - - 대표이사 - - 19,514 합 계 2,722,323 6,062,794 28,632 *매출 등에는 삼화콘덴서146,387천원, 삼화전기 12,628천원, 한국제이씨씨(주) 7,909천원의 관리비가 포함되어있습니다. 나. 자금거래 내역 (단위: 천원) 연도 거래자 이자율 자금차입 거래 기초금액 차입 상환 기말금액 당기 대표이사 2.85 ~ 6% 1,989,000 - (1,015,000) 974,000 삼화콘덴서공업(주) - 2,800,000 - (2,800,000) - 천진삼화전기유한공사 - - 287,997 - 287,997 다 . 채무보증 내역 (단위: 천원,천US$) 구 분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 관계기업 삼화기업(주) 신한은행 720,000 본채무상환시까지 - 우리사주 우리사주 종업원 신한은행 879,757 - - 합 계 1,599,757 (단위: 천원,천US$) 구 분 제공자 보증내용 보증기간 비 고 구 분 금 액 기 타 한국JCC(주) 당좌대출 1,000,000 원화지급보증 신한은행 일반자금대출 500,000 원화지급보증 신한은행 무역금융 9,499,000 원화지급보증 신한은행 매입외환 US$6,070 외화지급보증 신한은행 수입신용장 US$500 외화지급보증 신한은행 외화지급보증 US$2,645 외화지급보증 신한은행 합 계 10,999,000US$9,215 (단위: 천원,천US$) 구 분 회사명 제공받은자산 설정액 차입처 비 고 관계기업 삼화기업(주) 공장토지,건물 5,000,000 신한은행 - 기 타 한국JCC(주) 삼영빌딩 600,000 국민은행 지분율 27.76% 삼화콘덴서(주) 지분율 31.83% 삼화전기(주) 지분율 30.36% 우리사주 한국JCC(주) 삼영빌딩 879,757 신한은행 지분율 27.76% 삼화콘덴서(주) 지분율 31.83% 삼화전기(주) 지분율 30.36% 합 계 - 6,479,757 - - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 * 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주주배정후실권주 일반공모유상증자 2018년 01월 19일 운영자금 21,743 운영자금 18,765 주1 주주배정후실권주 일반공모유상증자 2018년 01월 19일 시설자금 1,000 시설자금 447 주2 *주1. 국민은행 상환은 일시상환에서 할부상환으로 변경하였습니다. 대표이사 차입금 상환은 운영자금 확보를 위해 상환을 보류하고, 보류된 자금은 추가로 신한은행 차입금을 상환하였습니다.*주2. 2018년 1~12월까지 사용예정입니다. 운영자금 사용내역 (기준일 : 2018년 6월 30일) (단위 : 백만원) 구분 자금사용계획(1~6월) 실제자금사용내역(1~6월) 비고 운영자금 차입금상환(국민은행) 1,205 789 - 차입금상환(신한은행) 2,000 2,000 - 차입금상환(삼화콘덴서 공업(주)) 2,800 2,800 - 차입금상환(대표이사) 989 15 - 차입금상환(대표이사) 1,000 1,000 - 차입금상환(신한은행) 4,614 4,614 - 원부재료 매입 7,000 7,000 - 시설자금 시설투자 1,000 447 2018년 1월~12월 사용계획 운영자금 기타(예비비) 2,135 547 - 합계 22,743 19,212 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 보호예수 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 343,333 2017년 12월 13일 2018년 12월 12일 1년 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수 10,457,940 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 *해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 *해당사항 없음.