삼화전자공업 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제 45 (당) 기 2020년 06월 30일 현재
제 44 (전) 기 2019년 06월 30일 현재
삼화전자공업주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼화전자공업주식회사와 2개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배회사의 개요삼화전자공업주식회사(이하 "지배회사")는 1976년 4월 1일 FERRITE CORE 등 전자기기부품 제조ㆍ판매업을 주사업 목적으로 설립되어 1987년 5월에 주식을 한국거래소에 상장한 상장법인으로서 "경기도 용인시 처인구 남사면 경기동로 215"에 본사와 공장을 두고 있습니다. 지배회사의 자본금은 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당반 기말 현재 10,458백만 원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 주 식 수	지 분 율(％)

오 영 주 외	1,573,651 주	15.05

관 계 회 사	2,158,513 주	20.64

기 타	6,725,776 주	64.31

합 계	10,457,940 주	100.00

(2) 종속기업의 개요가. 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	주요영업활동	소재지	지분율	결산월

청도삼화전자유한공사	FERRITE CORE 제조 및 판매	중국	100.00%	12월

삼화기업(주)(*)	산화철제조 및 판매	한국	48.93%	12월

나. 종속기업의 요약 재무정보(단위: 천원)

기업명	구 분	자산	부채	자본	매출액	당반기순손익	포괄손익	총포괄손익

청도삼화전자유한공사	당반기말	12,363,315	13,520,203	(1,156,887)	8,961,230	(398,563)	(13,546)	(412,109)

전기말	12,656,898	13,401,676	(744,778)	20,851,859	(605,617)	7,517	(598,100)

삼화기업(주)	당반기말	11,172,900	2,926,774	8,246,126	3,464,347	(246,351)	220	(246,131)

전기말	11,737,565	3,245,308	8,492,257	9,055,253	(135,870)	(12,657)	(148,527)

다. 비지배지분- 당반기 (단위: 천원)

기업명	비지배지분율	비지배지분 장부금액	비지배지분에 배분된 당반기순손익	비지배지분에 배분된총포괄손익

삼화기업(주)	51.07%	4,218,607	(97,415)	(97,415)

- 전기 (단위: 천원)

기업명	비지배지분율	비지배지분 장부금액	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분에 배분된총포괄손익

삼화기업(주)	51.07%	4,316,022	(67,138)	(73,601)

2. 연결재무제표 작성기준과 중요한 회계정책 2 .1 연결재무제표 작성 기준 연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서 상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)

동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ 개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호'리스' 개정- 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 ㅔ한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년6월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결회사의 반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.3 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

한편, 2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 연결회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.

연결회사는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 이는 생산성 저하와 함께 매출의 감소와 지연, 미래 매출 기회의 상실 등을 야기할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 공급자들의 납품 지연으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다.

연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 연결회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

3. 재무위험관리3.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험관리활동은 주로 CFO(최고재무책임자)를 중심으로 경영전략팀에서 주관하고 있으며 영업부서 등 관련 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

3.1.1 시장위험(1) 외환위험

연결회사의 영업활동으로 인하여 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 달러화, 유로화 등이 있습니다. 연결회사는 외화채권ㆍ채무에 대하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매출채권	6,953,643	7,455,470

자산계	6,953,643	7,455,470

매입채무	223,066	581,525

미지급금	2,490	173,670

차입금	8,035,867	7,777,326

부채계	8,261,423	8,532,521

보고기간말 현재 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

매출채권	695,364	(695,364)

매입채무	(22,307)	22,307

미지급금	(249)	249

차입금	(803,587)	803,587

합 계	(130,779)	130,779

(2) 이자율 위험

연결회사는 변동금리부 조건의 예금 및 차입금을 보유하고 있으며, 이로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

금융부채	21,942,940	19,974,079

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

상승시	하락시	상승시	하락시

이자비용	(219,429)	219,429	(199,866)	199,866

3.1.2 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 발주처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 연결회사는 신용도가 높은 금융기관에 대해서만 금융거래를 하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결회사가 보유한 금융상품의 신용위험의 최대노출금액은 해당 금융상품의 장부금액입니다.

3.1.3 유동성 위험

유동성 위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 금융부채를 적기에 지급하지 못할 위험으로 정의합니다.

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 연결회사는 채권을 예상된 시기에 회수하지 못하거나, 채무를 약정된 만기보다 빠른 시일에 지급해야할 상황에 대비하기 위하여 금융기관들과 차입 약정 등을 맺고 있습니다.

보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

- 당반기말(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과	합 계

차입금(*1)	21,281,375	556,482	39,444	21,877,301

매입채무	5,012,871	-	-	5,012,871

기타지급채무	3,117,020	-	2,000,000	5,117,020

합 계	29,411,266	556,482	2,039,444	32,007,192

위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 액면이자를 포함하고 있습니다. (*1) 차입금에는 유동리스부채와 비유동리스부 채 가 각각 63,515천원, 85,584천원이 포함되어 있습니다.

- 전기말(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과	합 계

차입금(*1)	20,041,691	104,346	-	20,146,037

매입채무	6,394,837	-	-	6,394,837

기타지급채무	3,602,030	-	2,000,000	5,602,030

합 계	30,038,558	104,346	2,000,000	32,142,904

위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 액면이자를 포함하고 있습니다. (*1) 차입금에는 유동리스부채와 비유동리스부채가 각각 55,102천원, 104,346천원이 포함되어 있습니다.

3.2. 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

부채 (A)	41,950,209	44,246,179

자본 (B)	14,515,286	16,153,915

현금및현금성자산 등(C)	420,295	1,003,533

차입금(D)	21,856,650	20,146,037

부채비율(A/B)	289%	274%

순차입금비율((D-C)/B)	148%	119%

3.3 공정가치 측정

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

연결회사는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 Level 변동을 인식하고 있습니다.

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	연 도	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당반기말	-	5,565	-	5,565

전기말	-	6,376	-	6,376

4. 영업부문 정보(1) 연결회사의 보고부문은 단일부문으로 지역별로 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	회 사 명	주요 재화 및 용역	주요 고객정보

한국	삼화전자공업(주), 삼화기업(주)	FERRITE CORE	-

중국	청도삼화전자유한공사	FERRITE CORE	-

( 2) 보고기간의 부문 당반기손익은 다음과 같습니다. - 당반기

(단위: 천원)

구 분	한국	중국	연결조정	계

총부문수익	18,679,402	8,961,230	-	27,640,632

부문간수익	(6,084,383)	(2,276,581)	-	(8,360,964)

외부고객으로부터의 수익	12,595,019	6,684,649	-	19,279,668

보고부문영업이익(손실)(*1)	(991,527)	(173,997)	(54,319)	(1,219,843)

감가상각비 및 무형자산상각비	836,599	675,121	-	1,511,720

- 전반기(단위: 천원)

구 분	한국	중국	연결조정	합 계

총부문수익	21,351,831	11,259,137	-	32,610,968

부문간수익	(8,300,005)	(2,619,766)	-	(10,919,771)

외부고객으로부터의 수익	13,051,826	8,639,371	-	21,691,197

보고부문영업이익(손실)(*1)	162,179	(214,133)	29,671	(22,283)

감가상각비 및 무형자산상각비	814,669	739,855	(107,742)	1,446,782

(*1) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위: 천원)

구 분	한국	중국	연결조정	합 계

보고부문자산	56,151,688	12,363,315	(12,049,508)	56,465,495

보고부문부채	36,119,284	13,520,203	(7,689,277)	41,950,210

- 전기말(단위: 천원)

구 분	한국	중국	조정(*2)	합 계

보고부문자산	59,581,783	12,656,898	(11,838,587)	60,400,094

보고부문부채	37,347,022	13,401,676	(7,457,901)	43,290,797

보고부문자산 및 보고부문부채는 연결재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.

(4) 보고기간의 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

제품판매	18,183,699	19,130,357

상품판매	1,095,968	2,303,739

운반매출	-	257,101

합 계	19,279,667	21,691,197

(5) 주요 고객에 관한 정보

당반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5. 금융상품5.1 범주별 금융상품(1) 당반기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	420,295	-	420,295

기타금융자산	6,797	5,565	12,362

매출채권	7,342,099	-	7,342,099

기타수취채권(유동)	83,003	-	83,003

기타수취채권(비유동)	15,928	-	15,928

합 계	7,868,122	5,565	7,873,687

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무	5,012,871

차입금(유동) (*1)	21,271,066

차입금(비유동) (*1)	585,584

기타지급채무(유동)	3,117,020

기타지급채무(비유동)	2,000,000

합 계	31,986,541

(*1) 차입금에는 유동, 비유동 금융리스부채 가 각각 63,515천원, 85,584천원이 포함되어 있습니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	1,003,533	-	1,003,533

기타금융자산	13,158	6,376	19,534

매출채권	7,829,897	-	7,829,897

기타수취채권(유동)	1,388,565	-	1,388,565

기타수취채권(비유동)	8,928	-	8,928

합 계	10,244,081	6,376	10,250,457

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무	6,394,837

차입금(유동) (*1)	20,041,691

차입금(비유동) (*1)	104,346

기타지급채무(유동)	3,602,030

기타지급채무(비유동)	2,000,000

합 계	32,142,904

(*1) 차입금에는 유동, 비유동 금융리스부채 가 각각 55,102천원, 104,346천원이 포함되어 있습니다.

5.2 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. - 당반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익(*1)	8,830	-	8,830

이자비용(*1)	-	(393,296)	(393,296)

합 계	8,830	(393,296)	(384,466)

(*1) 상기 이자수익에는 임차보증금과 관련 하 여 인식한 이자수익 638천원, 이자비용에는 리스금융부채와 관련하여 인식한 이자비용 8,584 천원이 포함되어 있습니다. - 전반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	1,762	-	1,762

이자비용	-	(502,989)	(502,989)

합 계	1,762	(502,989)	(501,227)

6. 금융자산의 신용건전성 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	매 출 채 권	기타수취채권

당 반 기 말	전 기 말	당 반 기 말	전 기 말

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1	6,366,155	6,464,400	90,943	33,645

Group 2	694,463	1,204,459	8,900	1,356,820

Group 3	281,481	161,038	7,028	7,028

합 계	7,342,099	7,829,897	106,871	1,397,493

Group 1 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/새로운 고객/특수관계자(3개월 미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(3개월 이상)

Group 3 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)

연결회사의 금융자산은 매출채권 및 기타수취채권을 제외하고는 손상된 금융자산은 존재하지 않습니다.

7. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금및현금성자산	238,752	992,345

단기은행예치금	181,544	11,188

합 계	420,296	1,003,533

8. 매출채권(1) 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

일반매출채권	9,599,581	9,356,669

특수관계자채권	1,392,200	2,046,341

소 계	10,991,781	11,403,010

차감: 대손충당금	(3,649,682)	(3,573,112)

합 계	7,342,099	7,829,898

(2) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

연체되지 않은 채권	6,729,500	6,767,577

소 계	6,729,500	6,767,577

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	325,513	882,645

6개월초과 9개월이하	140,498	136,912

9개월초과 12개월이하	146,588	42,763

소 계	612,599	1,062,320

손상채권(*1)	3,649,682	3,573,112

소 계	3,649,682	3,573,112

합 계	10,991,781	11,403,009

(*1) 당반기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당 금 은 3,649,682천 원 (전 기말: 3,573,112천원 ) 입니다.

(3) 보고기간의 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

기 초 금 액	3,573,112	3,399,381

대 손 상 각	(75,883)	-

대 손 환 입	(41,411)	(75,270)

환 율 차 이	193,864	249,001

기 말 금 액	3,649,682	3,573,112

보고일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 연결회사의 매출채권 공정가액은 장부가액과의 차이가 유의적이지 않습니다.

(4) 금융자산의 양도

연결회사는 당기 및 전기 중 신한은행 등과의 매출채권 할인 및 팩토링 계약을 통해 매출채권 을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.(주석 20 참조) 연결회사는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	할인된 매출채권

당 반 기 말	전 기 말

자산의 장부금액	7,082,633	7,106,709

관련 차입금의 장부금액	7,083,633	7,106,709

9. 기타수취채권

(1) 보고기간말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

일반미수금	42,999	-

특수관계자미수금	40,004	33,645

보증금	-	1,354,950

차감:대손충당금	-	-

유동항목 계	83,003	1,388,595

보증금	15,928	8,928

비유동항목 계	15,928	8,928

합 계	98,931	1,397,523

(2) 기타수취채권의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

10. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

선 급 금	139,015	113,002

선 급 비 용	38,535	59,552

선 급 법 인 세	22	302

부가세대급금	85,932	78,548

합 계	263,504	251,404

11. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상 품	828,041	(208,921)	619,119	1,142,161	(256,478)	885,683

제 품	6,257,161	(2,971,273)	3,285,888	6,475,126	(2,785,425)	3,689,701

재공품	2,154,726	(1,485,927)	668,799	2,173,912	(1,445,334)	728,579

원재료	1,757,708	(854,318)	903,390	1,840,620	(803,245)	1,037,375

저장품	200,082	(101,902)	98,179	227,243	(124,785)	102,457

미착품	167,684	-	167,684	112,158	-	112,158

합 계	11,365,402	(5,622,341)	5,743,059	11,971,220	(5,415,267)	6,555,953

(2) 보고기 간의 재 고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

기 초	5,415,267	5,425,019

평가손실(환입)	23,065	(63,939)

환산차이	184,009	54,187

기 말	5,622,341	5,415,267

12. 기타금융자산

(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

보증금(*1)	6,797	13,158

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,565	6,377

합 계	12,362	19,535

(*1) 상기 당좌개설보증금은 사용이 제한된 예금 2,000천원이 포함되어 있습니다 .

(2) 보 고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

피투자회사	당 반 기 말	전 기 말

지분율(%)	취 득 원 가	장 부 가 액	지분율(%)	취득원가	장부가액

동양텔레콤	0.07	86,281	5,565	0.07	86,281	6,377

13. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	결산일	주요 영업활동	당 반 기 말	전 기 말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

Samwha Europe GmbH	독일	12월31일	판매업	33.33%	148,756	33.33%	142,257

Samwha Hongkong Co.,Ltd. (*)	홍콩	12월31일	판매업	33.33%	-	33.33%	-

합 계	148,756	142,257

(*1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 순자산가액이 장부가액에 미달하여 지분법 적용을 중단하였으며, 당반기말 현재 미인식 지분법손실 누적액은 34,360 천 원 입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득(처분)	지분법평가내역	기말

지분법손익	자본변동

Samwha Europe GmbH	142,257	-	704	5,795	148,756

Samwha Hongkong Co.,Ltd.	-	-	-	-	-

합 계	142,257	-	704	5,795	148,756

- 전반기(단위: 천원)

구 분	기초	취득(처분)	지분법평가내역	기말

지분법손익	자본변동

Samwha Europe GmbH	198,878	-	(36,607)	-	162,271

Samwha Hongkong Co.,Ltd.	-	-	-	-	-

합 계	198,878	-	(36,607)	-	162,271

(3) 보고기간말 현재 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당반기순손익	포괄손익	총포괄손익

Samwha Europe GmbH	885,987	8,324	448,041	-	546,837	2,113	-	2,113

Samwha Hongkong Co.,Ltd,	20,721,333	152,346	20,976,770	-	32,695,001	568,596	-	568,596

(4) 당반기말 및 전반기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. - 당반기말

(단위: 천원)

회사명	당반기말순자산(a)	연결회사지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	장부금액

Samwha Europe GmbH	446,269	33.33%	148,742	15	148,757

Samwha Hongkong Co.,Ltd.	(103,090)	33.33%	(34,110)	-	-

- 전반기말(단위: 천원)

회사명	당반기말순자산(a)	연결회사지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	장부금액

Samwha Europe GmbH	486,814	33.33%	162,255	16	162,271

Samwha Hongkong Co.,Ltd.	(886,149)	33.33%	(295,353)	-	-

14. 유형자산 (1) 보고기간의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취 득	대 체	처 분	감가상각비	손상차손	외화환산차이	기말장부가액

토지	25,717,315	-	-	-	-	-	-	25,717,315

건물	5,937,882	-	-	-	(198,305)	90,743	5,830,320

구축물	95,533	4,795	-	-	(6,210)	-	-	94,118

기계장치	5,880,336	85,859	37,303	(15,186)	(557,006)	-	25,147	5,456,453

차량운반구	109	-	-	-	-	-	-	109

기타의유형자산	4,461,579	455,924	3,062	(70,989)	(693,822)	15,977	79,492	4,251,223

건설중인자산	90,525	40,365	(40,365)	-	-	-	2,141	92,666

사용권자산	156,016	32,546	-	-	(45,742)	-	-	142,820

합 계	42,339,295	619,489	-	(86,175)	(1,501,085)	15,977	197,523	41,585,024

- 전기(단위: 천원)

구 분	기초장부가액	회계정책변경	취 득	대 체	처 분	감가상각비	손상차손	계정대체	외화환산차이	기말장부가액

토지	27,621,315	-	-	-	(1,904,000)	-	-	-	-	25,717,315

건물	6,229,567	-	33,423	32,400	-	(366,537)	-	(64,345)	73,374	5,937,882

구축물	10,455	-	58,200	33,000	-	(6,122)	-	-	-	95,533

기계장치	6,885,734	-	281,484	17,650	-	(1,344,211)	-	-	39,679	5,880,336

차량운반구	109	-	-	-	-	-	-	-	-	109

기타의유형자산	4,569,310	-	1,922,506	-	(515,197)	(1,320,590)	(268,622)	-	74,172	4,461,579

건설중인자산	-	-	175,068	(84,543)	-	-	-	-	-	90,525

사용권자산	-	123,858	136,054	-	-	(103896)	-	-	-	156,016

합 계	45,316,490	123,858	2,606,735	(1,493)	(2,419,197)	(3,141,356)	(268,622)	(64,345)	187,225	42,339,295

(2) 보고기간의 감가상각비의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제조원가	판매비와관리비	경상개발비	유휴자산상각비	계

당 반 기	1,380,843	115,499	3,987	756	1,501,085

전 기	2,927,443	200,552	7,067	6,294	3,141,356

(3) 토지와 건축물 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석24 참조)

(4) 연결회사의 유형자산에 대한 부보액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부보자산	부 보 액	보험기간	보험회사

건물, 기계, 집기비품, 제품 등 (용인시 처인구 남사면 북리 124-2)(*1)	6,950,000	2019-12-18~2020-12-18	MG손해보험

건물, 기계, 집기비품, 제품 등 (세종시 전동면 운주산로 660)(*1)	3,070,000	2019-10-24~2020-10-24	메리츠화재종합보험

건물 등 (서울시 강남구 논현로152길10)(*2)	4,770,000	2019-10-11~2020-10-11	동부손해보험

(*1) 상기 보험가입 자산에 대하여 질권설정되어있습니다.(*2) 연결회사 외 입주사 공동으로 가입하였습니다.

연결회사는 상기 보험가입자산 이외에 책임 및 종합보험에 가입하고 있으며, 임직원에 대하여 의료보험 및 산재보험에 가입하고 있습니다. 또한 생산물배상 책임보험(P/L법)에 가입하고 있습니다.

15. 투자부동산 (1) 보고기간 중 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. - 당반기

(단위: 천원)

구 분	취득금액	상각누계액	기말장부가액

토 지	705,097	-	705,097

건 물	525,746	(462,726)	63,020

합 계	1,230,843	(462,726)	768,117

- 전기(단위: 천원)

구 분	취득금액	상각누계액	기말장부가액

토 지	705,097	-	705,097

건 물	525,746	(453,050)	72,696

합 계	1,230,843	(453,050)	777,793

(2) 당반기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기 말

토 지	705,097	-	-	705,097

건 물	72,695	-	(9,675)	63,020

합 계	777,792	-	(9,675)	768,117

- 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	계정대체	기 말

토 지	705,097	-	-	-	705,097

건 물	42,077	-	(33,726)	64,345	72,696

합 계	747,174	-	(33,726)	64,345	777,793

(3) 당반기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

투자부동산감가상각비	(9,675)	(33,726)

한편, 연결회사는 동 투자부동산을 특수관계 법인에게 보증금 20억원에 임대하고 있습니다(주석 35참고).

(4) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토 지	705,097	1,779,021	705,097	1,632,052

건 물	63,020	354,197	72,695	354,197

합 계	768,117	2,133,218	777,792	1,986,249

16. 무형자산 보고기간의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	기초장부가액	취득	상각	외화환산차이	기말장부가액

당 반 기	회원권	24,978	-	-	24,978

토지이용권	57,956	-	(967)	1,381	58,370

계	82,934	-	(967)	1,381	83,348

전 기	회원권	24,978	-	-	-	24,978

토지이용권	58,750	-	(1,902)	1,108	57,956

계	83,728	-	(951)	1,923	84,700

17. 매입채무

보고기간말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

일반매입채무	4,847,700	6,141,123

특수관계자매입채무	165,171	253,714

합 계	5,012,871	6,394,837

18. 기타지급채무

(1) 보고기간말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

일반미지급금	2,273,533	2,323,952

특수관계자미지급금	(1,450)	173,670

미지급비용	828,716	1,081,851

금융보증부채	16,221	22,556

유동항목소계	3,117,020	3,602,029

특수관계자임대보증금	2,000,000	2,000,000

비유동항목소계	2,000,000	2,000,000

합 계	5,117,020	5,602,029

(2) 기타금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

19. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

선 수 금	201,968	167,773

예 수 금	60,970	74,656

계 약 부 채	-	5,151

합 계	262,938	247,580

20. 차입금

(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	연이자율	당 반 기 말	전 기 말

신한은행	당좌차월	3.18%	511,867	989,260

하나은행	무역금융	2.34%	10,620,000	10,000,000

신한은행	banker's usance	-	255,591	-

신한은행	일반자금	-	-	391,303

신한은행-중국	일반자금	4.07%	696,643	670,617

농업은행-중국	일반자금	4.79%	729,538	712,682

삼화콘덴서공업(주)	-	2.44%	1,200,000	-

Tianjin Samwha Electric Co.,Ltd.	-	5.50%	110,278	116,018

신한은행 등	매출채권담보대출	-	7,083,634	7,106,709

단기리스부채	단기리스부채	-	63,515	55,102

합 계	21,271,066	20,041,691

(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	연이자율	당 반 기 말	전 기 말

KB국민은행	일반자금	1.16%	500,000	159,449

금융리스부채	-	85,584	159,449

소 계	585,584	159,449

유동성 대체

금융리스부채	(63,515)	(55,102)

합 계	522,069	104,347

(3) 차입금과 관련하여 회사의 유형자산, 투자부동산 및 매출채권이 담보로 제공되어있습니다. (주석 25 참조)

21. 순확정급여부채

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	5,749,044	5,463,218

사외적립자산의 공정가치	(1,357,147)	(1,307,767)

순확정급여부채	4,391,897	4,155,451

(2) 보고기간 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

기초금액	5,463,218	5,249,926

당반기근무원가	284,613	596,722

이자비용	51,597	114,937

재측정요소

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	62,748

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	-	31,470

경험적조정으로 인한 보험수리적 손익	-	(203,250)

급여의 지급	(50,383)	(389,334)

기말금액	5,749,045	5,463,219

(3) 보고기간 중 사외적립자산 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	1,307,767	837,665

사외적립자산의 기대수익	13,233	30,587

사용자의 기여금	38,470	560,000

퇴직급여지급액	(2,323)	(119,730)

보험수리적손익	-	(755)

기말금액	1,357,147	1,307,767

(4) 보고기간 중 퇴직급여 총비용으로 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

당반기근무원가	284,613	596,721

이자비용	51,596	114,936

사외적립자산의 기대수익	(13,233)	(30,587)

종업원급여에 포함된 총 비용	322,976	681,070

(5) 보고기간 중 총비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

매출원가	220,253	643,038

판매비와관리비	102,723	38,032

합 계	322,976	681,070

(6) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

정기예금 등	1,357,147	1,307,767

(7) 사외적립자산의 운용내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

공시 가격	비공시가격	합 계	구성비(%)	공시 가격	비공시가격	합 계	구성비(%)

정기예금 등	1,357,147	-	1,357,147	100	1,307,767	-	1,307,767	100

(8) 보고기간말 현재 보 험수 리적 손실 은 285,791천원 (전기말: 285,791 천원 ) 입니다.

(9) 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

할인율	2.16%	2.16%

사외적립자산의 기대수익률	2.16%	2.16%

미래임금상승률	2.40%+승급율	2.40%+승급율

(10) 당반기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1%증가	기 본 가 정	1%감소

할인율	확정급여부채	5,425,946	5,749,044	6,111,807

변화율	(5.62%)	6.31%

미래임금상승률	확정급여부채	6,107,783	5,749,044	5,423,073

변화율	6.24%	(5.67%)

22. 충당부채당반기와 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	증감내역	유동성 분류

기초	전입	지급(환입)	기말	유동	비유동

당반기말	소송충당부채	2,388,610	-	2,388,610	-	-	-

전기말(*1)	소송충당부채	-	2,388,610	-	2,388,610	2,388,610	-

(*1) 2019년 2월 26일 금호전기 주식회사가 회사를 상대로 제기한 손해배상 청구소송과 관련하여 2020년 3월 9일 원고와 소 취하에 합의함에 따라 소 송금액 및 이자 상당액을 원고에게 지급하 고 종결처리 되었습니다 .

23. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 연결회사는 신한은행 및 다른 금융기관들과 당좌대출, 일반대출, 수입 외환(D / A, D/P) 및 무역금융 등의 여신 약정을 체결하고 있으며, 이의 총 한도는 미 화 13 ,403 달러 , 중화 4,300천위안 및 원화 15,400,000천 원입니다. 보고기간 종료일 현재 만기 미도래 할인금액은 7,083,634천원입니다. (2) 소송사건 금호전기 주식회사는 당사와 2005년 8월 양수도한 공장용지의 토양오염물질 검출로인한 손해배상청구소송(사건번호: 서울서부지법 2019 가합 31672)을 당사를 상대로 제기하였으며, 2020년 3월 9일 소 취하에 합의함에 따라 소송금액 및 이자 상당액을 원고에게 지급하 고 종결처리 되었습니다. (주석22참고)

24. 기타종업원급여부채연결회사는 장기근속포상 제도를 운영하고 있으며, 이는 기업회계기준 제1019호 종원원 급여에서 정의한 '기타장기종업원급여'로 분류하고 있습니다.당반기말 현재 기타장기종업원급여부채로 계 상된 금 액 은 41,550 천원 입 니다.

25. 담보제공자산보고기간말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천US$, 천EUR)

담보제공자산	장부가액	담보설정액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건축물, 기계장치 - 유형자산	37,098,207	46,479,757	시설자금외	11,131,867 USD 6,782 CNY 4,300	신한은행 하나은행, 농업은행

토지, 건축물 - 투자부동산	768,117	USD3,600

매출채권	7,083,634	USD 5,395EUR 448	DA채권할인	7,083,634	신한은행

2 6. 자본금 및 주식발행초과금

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

구분	당 반 기 말	전 기 말

수권주식수	20,000,000 주	20,000,000 주

보통주	19,100,000 주	19,100,000 주

우선주	900,000 주	900,000 주

1주당금액

보통주	1,000 원	1,000 원

우선주	-원	-원

발행한 주식의 수

보통주	10,457,940 주	10,457,940 주

상기 연결회사가 발행할 주식중 우선주식은 900,000주 범위내에서 발행하도록 하고 있으며 의결권은 없습니다. 보고기간말 현재 발행한 우선주식은 없습니다.

(2) 보고기간 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

27. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

지분법자본변동	8,974	3,179

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(27,477)	(26,666)

해외사업환산손익	113,767	127,553

자산재평가잉여금	11,042,859	11,042,859

계	11,138,123	11,146,925

28. 비용의 성격별 분류보고기간동안 발생한 비용의 성격에 따른 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	563,626	543,182	(248,247)	(1,120,337)

원재료와 상품의 매입액	3,057,342	6,347,925	4,195,998	7,862,359

종업원급여	1,898,249	3,837,710	2,018,671	3,757,466

확정급여형 퇴직급여	161,269	322,976	44,557	348,720

복리후생비	251,325	644,116	37,975	747,187

감가상각비	739,950	1,500,522	1,291,480	1,712,794

운반비	228,015	459,042	354,645	454,304

지급수수료	555,339	1,059,492	671,257	1,406,781

기타비용	2,762,064	5,784,545	3,098,062	6,544,206

영업비용의 합계(*1)	10,217,179	20,499,510	11,464,398	21,713,480

(*1) 연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비및관리비를 합한 금액입니다.

29. 판매비와관리비보고기간의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	495,689	963,211	482,412	880,033

퇴직급여	42,066	84,242	45,423	89,478

복리후생비	67,535	186,998	95,478	196,440

여비교통비	16,111	37,934	37,475	85,703

운반보관비	216,864	435,225	219,354	431,779

지급수수료	222,874	363,535	254,992	540,017

감가상각비	61,774	125,167	95,215	141,607

접대비	17,777	34,404	35,265	71,294

경상개발비	126,010	284,808	140,831	265,503

대손상각비	(7,126)	36,559	(2,361)	(2,361)

세금과공과	59,994	75,491	99,575	133,973

기타	227,749	437,182	214,360	456,237

합 계	1,547,317	3,064,756	1,718,019	3,289,703

30. 기타수익 및 기타비용

보고기간의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	109,902	230,786	108,771	199,826

외화환산이익	(108,206)	182,109	(60,224)	51,242

지분법이익	704	704	-	-

재고자산평가환입	-	-	61,550	61,550

기타	(12,486)	50,384	69,329	152,948

합 계	(10,086)	463,983	179,426	465,566

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	130,169	220,875	87,141	183,154

외화환산손실	(136,403)	173,058	7,484	97,607

지분법손실	(8,287)	-	36,607	36,607

유형자산처분손실	43,537	88,005	62,359	91,023

유휴자산감가상각비	755	755	2,098	4,196

기타	6,808	6,808	26,113	46,054

합 계	36,579	489,501	221,802	458,641

31. 금융수익 및 금융비용

보고기간의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	8,022	8,192	677	1,679

리스이자수익	97	638	83	83

금융수익 계	8,119	8,830	760	1,762

금융비용 :

이자비용	191,306	391,047	243,865	481,883

리스이자비용	4,521	8,584	5,815	5,815

금융보증비용	5,000	(6,335)	(15,291)	15,291

금융비용 계	200,827	393,296	234,389	502,989

32. 법인세비용당반기 및 전기 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

법인세부담액	-	-

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세	-	(394,735)

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	394,735

법인세비용	-	-

연결회사는 과거 누적된 결손금 등으로 인하여 신고납부할 법인세가 없습니다.

33. 주당손익

(1) 기본주당 순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당반기순손실(단위:천원)	(595,048)	(1,629,828)	(300,038)	(516,585)

가중평균유통보통주식수	10,456,148 주	10,456,148주	10,456,148주	10,456,148주

기본주당손실(단위:원/주)	(57)	( 156)	(29)	(49)

(2) 당반기 및 전기 중 잠재적보통주가 없으므로 연결회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

34. 현금흐름

(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당반기순손실	(1,629,828)	(516,585)

조정항목:

이자비용	399,631	487,699

퇴직급여	322,976	338,209

대손상각비	77,970	-

감가상각비	1,500,322	1,683,076

유휴자산감가상각비	755	4,196

투자부동산상각비	9,675	26,359

무형자산상각비	967	951

외화환산손실	173,058	97,130

지분법손실	-	36,607

재고자산평가손실	226,738	8,929

유형자산처분손실	88,005	-

금융보증비용	(6,335)	15,291

기타장기종업원급여	(2,800)	(894)

이자수익	(7,981)	(999)

재고자산평가충당금환입	(181,625)	(66,033)

지분법이익	(704)	-

외화환산이익	(182,109)	(51,242)

유형자산손상처분	(15,977)	-

기타대손충당금환입	(41,411)	(137,894)

기타이익	(3,932)	(53,727)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	569,860	(716,387)

기타유동수취채권의 감소	(49,358)	1,042

기타유동자산의 감소(증가)	(220)	(4,215)

법인세자산의 증가	13,564	(7,564)

재고자산의 증가	804,871	(1,056,567)

매입채무의 증가(감소)	(1,583,327)	469,013

기타지급채무의 감소	(529,379)	(493,212)

기타유동부채의 감소	(2,422,555)	(107,471)

기타비유동부채의 증가(감소)	1,354,920	-

퇴직금의 지급	(50,383)	(175,605)

사외적립자산의 감소(증가)	(36,147)	51,310

영업으로부터 창출된 현금흐름	(1,200,759)	(168,583)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

건설중인자산의 본계정 대체	40,365	30,800

지분법자본변동 등	(7,607)	15,162

기타포괄-공정가치금융자산평가손익	811	1,622

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금변동	기타변동	기말

단기차입금	19,986,589	1,205,951	-	15,011	21,207,551

장기차입금	-	500,000	-	-	500,000

리스부채	159,449	(50,990)	32,539	8,102	149,100

재무활동으로부채의 총부채	20,146,038	1,654,961	32,539	23,113	21,856,651

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금변동	기타변동	기말

단기차입금	21,016,477	(968,608)	-	(61,280)	19,986,589

유동성장기차입금	200,000	(200,000)	-	-	-

장기차입금	116,667	(116,667)	-	-	-

리스부채	-	(111,551)	271,000	159,449

재무활동으로부채의 총부채	21,333,144	(1,606,240)	259,685	-	19,986,589

35 . 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

관계기업	Samwha Hongkong Co.,Ltd, Sanwha Europe GmbH

기타특수관계자	삼화콘덴서공업(주), 삼화전기(주), 삼화텍콤(주), 한국JCC㈜, 삼화무역㈜. Samwha Thiland Co.,Ltd, Samwha India Energy Saving Pvt. Ltd, Samwha Poland Sp.Z o.o., Samwha USA Inc., PT.Samwha Indonesia, Tianjin Samwha Electric Co.,Ltd., PT. SAMCON, 개인

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요거래 내역은 다음과 같습니다. - 당반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등	지급이자

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

관계기업	Samwha Hongkong Co.,Ltd	433,376	684,982	136,743	363,724	-	-

기 타	삼화콘덴서공업(주)	84,773	159,431	-	-	7,820	10,450

삼화전기(주)	11,127	23,963	-	-	-	-

삼화텍콤(주)	9,714	63,009	2,609	4,634	-	-

한국JCC㈜	5,654	12,176	-	-	-	-

Samwha Poland Sp.Z o.o.	5,558	5,558	-

Samwha USA Inc.	19,463	212,747	-	-	-	-

Tianjin Samwha Electric Co.,Ltd.	75,023	125,082	-	-	-	-

PT.Samwha Indonesia	24	7,432	-	-	-	-

합 계	644,712	1,294,380	139,352	368,358	7,820	10,450

- 전반기(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등	지급이자

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

관계기업	Samwha Hongkong Co.,Ltd	367,450	649,787	26,399	121,310	-	-

기 타	삼화콘덴서공업(주)	36,059	130,069	-	-	-	-

삼화전기(주)	11,452	26,067	-	-	-	-

삼화텍콤(주)	143,097	249,221	-	-	-	-

한국JCC㈜	5,819	13,245	-	-	-	-

Samwha USA Inc.	169,259	235,482	-	-	-	-

Tianjin Samwha Electric Co.,Ltd.	210,471	506,662	-	-	-	-

PT.Samwha Indonesia	-	25,351	-	-	5,908	12,829

합 계	943,607	1,835,884	26,399	121,310	5,908	12,829

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권(*)	미수금	매입채무	미지급금	임대보증금	차입금

관계기업	Samwha Hongkong Co.,Ltd	431,949	-	133,843	2,490	-	-

Sanwha Europe GmbH	162,245	-	-	-	-	-

기 타	삼화콘덴서공업(주)	-	35,485	-	-	2,000,000	1,200,000

삼화전기(주)	-	2,996	-	-	-	-

삼화텍콤(주)	9,715	11,000	2,870	-	-	-

한국제이씨씨㈜	-	1,522	-	-	-	-

SAMWHA THAILAND	539,827	-	-	-	-	-

Samwha Poland Sp.Z o.o.	5,645	-	-	-	-	-

Samwha USA Inc.	24,447	-	-	-	-	-

PT.Samwha Indonesia	142,886	-	-	-	-	-

Tianjin Samwha Electric Co.,Ltd.	83,426	-	-	-	-	110,279

합 계	1,400,140	51,003	136,713	2,490	2,000,000	1,310,279

당 반기말 현재 Samwha Hongkong, Sanwha Europe GmbH, 삼화텍콤, S AMWHA THAILA ND, Samwha USA Inc., PT.Samwha Indonesia, Tianjin Samwha El ectric,Samwha Poland Sp.Z o.o.에 대한 매출채권에 대해 각각 대손충당금 117천원, 162,245천원, 1천원, 539,827천원, 42천원, 140,634천원, 2천원, 1천원이 설정 되어 있습니다.

- 전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권(*)	미수금	매입채무	미지급금	임대보증금

관계기업	Samwha Hongkong Co.,Ltd	302,484	-	222,706	173,670	-

Sanwha Europe GmbH	155,599	-	-	-	-

기 타	삼화콘덴서공업(주)	-	26,669	-	-	2,000,000

삼화전기(주)	-	4,625	-	-	-

삼화텍콤(주)	113,418	-	1,051	-	-

한국제이씨씨㈜	-	2,350	-	-	-

SAMWHA THAILAND	519,659	-	-	-	-

Samwha USA Inc.	792,246	-	-	-	-

PT.Samwha Indonesia	137,548	-	-	-	-

Tianjin Samwha Electric Co.,Ltd.	25,387	-	-	-	-

합 계	2,046,341	33,644	223,757	173,670	2,000,000

전기말 현재 청도삼화전자유한공사, Samwha Hongkong, Sanwha Europe GmbH, 삼화텍콤, S AMWHA THAILAND, Samwha USA Inc., PT.Samwha Indonesia, Tianjin Samwha El ectric 에 대한 매출채권에 대해 각각 대손충당금 473천원, 155,599천원, 147천원, 519,659천원, 1,074천원, 135,350천원, 55천원이 설정되어 있습니다.

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	거래자	이자율	자금차입 거래

기초금액	차 입	상 환	환율차이	기말금액

당 반 기	삼화콘덴서공업(주)	2.44%	-	1,200,000	-	-	1,200,003

Tianjin Samwha Electric Co.,Ltd.	5.5%	116,018	-	(16,146)	10,407	110,279

전 기	개 인	-	974,000	-	(974,000)	-	-

Tianjin Samwha Electric Co.,Ltd.	5.5%	276,692	-	(165,740)	5,066	116,018

(5) 보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말(단위: 천원,천US$)