삼화전자공업 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

제 41기 반기 2016년 06월 30일 현재
제 40기 반기 2015년 06월 30일 현재
회사명 : 삼화전자공업 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼화전자공업주식회사(이하 "회사")와 1개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배회사의 개요회사는 1976년 4월 1일 FERRITE CORE등 전자기기부품 제조ㆍ판매를 주요 영업으로 하고 있으며, 경기도 용인시 처인구 남사면 경기동로 215번지에 본사와 공장을 두고 있습니다. 회사는 1987년 5월에 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당반기말 현재 14,274백만원이며, 회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

오 영 주 외	3,692,503 주	25.87

관 계 회 사	3,395,819 주	23.79

기 타	7,185,498 주	50.34

합 계	14,273,820 주	100.00

(2) 종속회사의 개요보고기간말 현재 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	주요영업활동	소재지	지분율(%)	결산월

삼화청도(유)	FERRITE CORE 제조 및 판매	중국	100	12월

(3) 종속회사의 요약 재무정보 (단위: 천원)

회사명	구 분	자산	부채	자본	매출액	당반기순손익	포괄손익	총포괄손익

삼화청도(유)	당반기말	30,139,377	22,759,688	7,379,689	11,170,321	(815,193)	(248,923)	(1,064,116)

전기말	32,445,441	24,001,637	8,443,804	21,170,845	(3,670,030)	2,215,365	(1,454,665)

2. 연결재무제표 작성기준과 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정 ㆍ기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가함.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각예정 및 소유주에 대한 분배예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 연결 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3.1 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 3.2 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3.3 충당부채

연결회사는 보고기간말에 하자보수액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

3.4 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험관리활동은 주로 CFO(최고재무책임자)를 중심으로 경영전략팀에서 주관하고 있으며 영업부서 등 관련 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

연결회사의 영업활동으로 인하여 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 달러화, 유로화 등이 있습니다. 연결회사는 외화채권ㆍ채무에 대하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	8,225,143	9,349,002

자산계	8,225,143	9,349,002

매입채무	3,194,427	573,365

기타지급채무	363,304	352,250

차입금	9,801,037	9,162,013

부채계	10,546,704	10,087,628

보고기간말 현재 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 당반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

매출채권	822,514	(822,514)

매입채무	(319,443)	319,443

기타지급채무	(36,330)	36,330

차입금	(980,104)	980,104

합 계	(513,363)	513,363

(2) 이자율 위험

연결회사는 변동금리부 조건의 예금 및 차입금을 보유하고 있으며, 이로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

금융부채	41,059,422	40,131,029

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 이자율변동이 당반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	(410,594)	410,594	(401,310)	401,310

4.1.2 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 발주처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 연결회사는 신용도가 높은 금융기관에 대해서만 금융거래를 하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결회사가 보유한 금융상품의 신용위험의 최대노출금액은 해당 금융상품의 장부금액입니다.

4.1.3 유동성 위험

유동성 위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 금융부채를 적기에 지급하지 못할 위험으로 정의합니다.

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 연결회사는 채권을 예상된 시기에 회수하지 못하거나, 채무를 약정된 만기보다 빠른 시일에 지급해야할 상황에 대비하기 위하여 금융기관들과 차입 약정 등을 맺고 있습니다.

보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

- 당반기말(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 2년 이내	합 계

차입금	41,059,422	-	41,059,422

매입채무	5,788,008	-	5,788,008

기타지급채무	4,467,506	2,000,000	6,467,506

합 계	51,314,936	2,000,000	53,314,936

- 전기말(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 2년 이내	합 계

차입금	40,131,029	-	40,131,029

매입채무	6,419,724	-	6,419,724

기타지급채무	4,193,632	2,000,000	6,193,632

합 계	50,744,385	2,000,000	52,744,385

위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2. 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,%)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

부채 (A)	61,857,123	60,932,899

자본 (B)	6,557,780	8,344,689

현금및현금성자산 등(C)	39,390	661,323

차입금(D)	41,059,422	40,131,029

부채비율(A/B)	943.26%	730.20%

순차입금비율((D-C)/B)	625.52%	472.99%

4.3 공정가치 측정

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

회사는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 Level 변동을 인식하고 있습니다.가. 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말

수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	365,300	-	409,777	775,077

구 분	전 기 말

수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	347,553	-	409,777	757,330

나. Level 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말

기 초 잔 액	409,777

취 득 금 액	-

매 도 가 능 증 권 손 상	-

매 도 가 능 증 권 처 분	-

기 말 잔 액	409,777

5. 영업부문 정보(1) 연결회사의 보고부문은 지역별로 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	회 사 명	주요 재화 및 용역	주요 고객정보

한국	삼화전자공업(주)	FERRITE CORE	-

중국	청도삼화전자(유)	FERRITE CORE	-

( 2) 보고기간의 부문 당반기손익은 다음과 같습니다. - 당반기

(단위: 천원)

구 분	한국	중국	기타(*3)	합 계

총부문수익	13,091,351	11,170,321	-	24,261,672

부문간수익(*1)	(3,528,066)	(1,569,273)	-	(5,097,339)

외부고객으로부터의 수익	9,563,285	9,601,048	-	19,164,333

보고부문영업이익(손실)(*2)	(223,601)	(438,563)	151,615	(510,549)

감가상각비 및 무형자산상각비	723,698	1,714,734	(107,741)	2,330,691

- 전반기(단위: 천원)

구 분	한국	중국	기타(*3)	합 계

총부문수익	11,860,430	10,669,797	-	22,530,227

부문간수익(*1)	(3,019,450)	(1,005,833)	-	(4,025,283)

외부고객으로부터의 수익	8,840,980	9,663,964	-	18,504,944

보고부문영업이익(손실)(*2)	(2,087,261)	(1,164,367)	94,411	(3,157,216)

감가상각비 및 무형자산상각비	737,923	1,673,422	(107,741)	2,303,604

(*1) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.(*2) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. (*3) 기타부문은 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문을 포함하고 있습니 다.

(3) 보고기간말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. - 당반기말

(단위: 천원)

구 분	한국	중국	조정(*2)	합 계

보고부문자산 (*1)	60,520,186	30,139,377	(22,244,660)	68,414,903

보고부문부채 (*1)	53,962,407	22,759,688	(14,864,972)	61,857,123

- 전기말(단위: 천원)

구 분	한국	중국	조정(*2)	합 계

보고부문자산 (*1)	59,785,715	32,445,441	(22,953,569)	69,277,587

보고부문부채 (*1)	51,441,027	24,001,637	(14,509,765)	60,932,899

(*1) 보고부문자산 및 보고부분부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부분별 영업에 근거하여 배부되었습니다. (*2) 연결회사의 자산 부채 중 내부거래로 상계되는 금액입니다.

(4) 보고기간의 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

제품판매	7,840,129	15,707,023	6,518,983	16,171,456

상품판매	1,683,551	3,457,311	1,137,196	2,333,488

합 계	9,523,680	19,164,334	7,656,179	18,504,944

(5) 주요 고객에 관한 정보

당기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 당반기말(단위: 천원)

금융자산	당반기손익 인식금융자산	매도가능금융자산	대여금 및수취채권	합계

현금및현금성자산	-	-	39,390	39,390

기타금융자산	-	-	2,000	2,000

매출채권	-	-	11,944,402	11,944,402

매도가능금융자산	-	775,077	-	775,077

기타수취채권(유동)	-	-	283,088	283,088

기타수취채권(비유동)	-	-	49,570	49,570

합 계	-	775,077	12,318,450	13,093,527

(단위: 천원)

금융부채	당반기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

매입채무	-	5,788,008	5,788,008

차입금(유동)	-	41,059,422	41,059,422

기타지급채무(유동)	-	4,467,506	4,467,506

기타지급채무(비유동)	-	2,000,000	2,000,000

합 계	-	53,314,936	53,314,936

(2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금 및수취채권	합계

현금및현금성자산	-	-	661,323	661,323

기타금융자산	-	-	2,000	2,000

매출채권	-	-	11,718,515	11,718,515

매도가능금융자산	-	757,330	-	757,330

기타수취채권(유동)	-	-	291,157	291,157

기타수취채권(비유동)	-	-	22,070	22,070

합 계	-	757,330	12,695,065	13,452,395

(단위: 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

매입채무	-	6,419,724	6,419,724

차입금(유동)	-	40,131,029	40,131,029

기타지급채무(유동)	-	4,193,632	4,193,632

기타지급채무(비유동)	-	2,000,000	2,000,000

합 계	-	52,744,385	52,744,385

(3) 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

대여금 및 수취채권

이자수익	441	542	730	1,047

외환차손익	(16,862)	(10,661)	55,226	(4,885)

외화환산손익	264,972	231,176	321,208	344,521

대손상각비	(139,600)	(139,600)	(962,708)	(962,708)

대손충당금환입	-	-	5,753	5,753

매도가능금융자산

배당금수익	1,479	1,479	15,219	15,219

평가손익(기타포괄손익)	13,311	17,747	(7,553)	51,794

상각후원가로측정하는금융부채

이자비용	(479,541)	(938,075)	(518,576)	(1,038,730)

외환차손익	5,189	(38,800)	(70,357)	(85,862)

외화환산손익	(436,950)	(362,936)	(73,747)	(101,415)

합 계	(787,561)	(1,239,128)	(1,234,805)	(1,775,266)

7. 금융자산의 신용건전성 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	매 출 채 권	기타수취채권

당반기말	전기말	당반기말	전기말

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1	7,310,288	7,911,559	283,088	291,157

Group 2	889,249	805,838	-	-

Group 3	-	-	-	-

합 계	8,199,537	8,717,397	283,088	291,157

Group 1 - 새로운 고객/특수관계자 (3개월 미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자 (3개월 이상)

Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소 되었습니다.

연결회사의 금융자산은 매출채권 및 기타수취채권을 제외하고는 손상된 금융자산은 존재하지 않습니다.

8. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금성자산	17,478	72,558

단기은행예치금	21,912	588,765

국고보조금	-	-

합 계	39,390	661,323

9. 매출채권가. 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

일반매출채권	14,509,919	13,777,529

특수관계자채권	1,278,434	1,714,482

소 계	15,788,353	15,492,011

차감: 대손충당금	(3,843,951)	(3,773,496)

합 계	11,944,402	11,718,515

나. 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	8,199,537	8,717,397

소 계	8,199,537	8,717,397

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3월이하	682,335	128,055

3월초과 6개월이하	24,959	1,153,557

6월초과	3,037,571	1,719,506

소 계	3,744,865	3,001,118

손상채권(*1)

6월초과	3,843,951	3,773,496

소 계	3,843,951	3,773,496

합 계	15,788,353	15,492,011

(*1) 당반기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 3,843,951천원 (전기 말: 3,773,496천원) 입니다.

다 . 보고기간의 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기 초 금 액	3,773,496	2,896,404

대손상각비	139,600	962,708

환 율 차 이	(69,145)	44,921

기 말 금 액	3,843,951	3,904,033

보고일 현재 매출채권의신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 연결회사의 매출채권 공정가액은 장부가액과의 차이가 유의적이지 않습니다.

라. 금융자산의 양도

연결회사는 당반기 및 전기 중 신한은행 등과의 매출채권 할인 및 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. (주석 21 참조)

10. 기타수취채권

가. 보고기간말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미수금	575,321	583,390

차감:대손충당금	(292,233)	(292,233)

유동항목 계	283,088	291,157

보증금	48,320	18,320

장기대여금	1,250	3,750

비유동항목 계	49,570	22,070

나. 기타수취채권의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

다. 보고기간 중 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기 초 금 액	292,233	88,663

대 손 상 각 비	-	-

대손충당금환입	-	-

대 손 제 각	-	-

기 말 금 액	292,233	88,663

11. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	177,220	25,146

선급비용	66,676	110,283

부가세대급금	119	39,025

합 계	244,015	174,454

12. 재고자산가. 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	687,545	(29,187)	658,358	611,843	(29,187)	582,656

제품	7,902,990	(4,121,562)	3,781,428	6,942,108	(4,258,951)	2,683,157

재공품	3,253,993	(1,130,531)	2,123,462	3,136,220	(1,168,589)	1,967,631

원재료	2,479,620	(1,368,671)	1,110,949	2,475,731	(1,414,745)	1,060,986

저장품	374,823	(303,795)	71,028	454,924	(314,021)	140,903

미착수입원료	503	-	503	142	-	142

합 계	14,699,474	(6,953,746)	7,745,728	13,620,968	(7,185,493)	6,435,475

나. 보고기간의 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기 초	7,185,493	7,054,642

평가손실	-	-

상계금액	-	-

외화환산차이	(231,747)	130,851

기 말	6,953,746	7,185,493

13. 기타금융자산

가. 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당좌개설보증금	2,000	2,000

계	2,000	2,000

나. 상기 당좌개설보증금은 사용이 제한된 예금입니다.14. 매도가능금융자산가. 보고기간의 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기 초 금 액	757,330	1,008,857

취 득 금 액	-	-

평 가 손 익	17,747	237,519

손 상 차 손	-	(132,588)

당 기 처 분	-	(356,458)

기 말 금 액	775,077	757,330

나. 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	피투자회사	당반기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성없는지분증권	삼화고신무역	14.49	59,790	59,790	14.49	59,790	59,790

삼화헝가리(*1)	33.0	116,667	116,667	33.0	116,667	116,667

삼 화 유 럽(*1)	33.3	200,278	200,278	33.3	200,278	200,278

삼 화 홍 콩(*1)	33.3	129,074	-	33.3	129,074	-

동양텔레콤	0.79	86,281	33,041	0.79	86,281	33,041

시장성있는지분증권	삼화콘덴서공업	0.28	332,764	365,301	0.28	332,764	347,554

합 계	924,854	775,077	924,854	757,330

(*1) 지분율이 20%를 초과하여 관계기업으로서 지분법적용투자주식에 해당하지만 금액의 중요성이 적어 관계기업으로 분류하지 않고 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.15. 관계기업투자 가. 보고기간말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소유지분율	소재지	결산일	관계기업 활동의 성격

당 기	전 기

삼화기업(주)	45.1%	45.1%	한국	12월31일	산화철제조 및 판매

나. 보고기간말 현재 소유지분율을 20% 이상 보유한 기업에 대해 유의적인 영향력이없다고 판단한 기업은 다음과 같습니다(주석14참조).

(단위: 천원)

회 사 명	소유지분율	장부금액	유의적인 영향력이없다고 판단한 근거

당 반 기	전 기	당 반 기	전 기

삼화헝가리	33.0%	33.0%	116,667	116,667	연결회사에 미치는 재무적 중요성이 적음

삼 화 유 럽	33.3%	33.3%	200,278	200,278

삼 화 홍 콩	33.3%	33.3%	-	-

계	-	-	316,945	316,945

다. 보고기간말 현재 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다. - 당반기 말

(단위: 천원)

회 사 명	관계기업의 요약재무정보

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	당반기순손익	포괄손익	총포괄손익

삼화기업(주)	2,224,029	3,567,681	1,403,694	216,521	4,347,648	278,776	-	278,776

- 전기 말(단위: 천원)

회 사 명	관계기업의 요약재무정보

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	당기순손익	포괄손익	총포괄손익

삼화기업(주)	1,933,401	3,394,349	1,218,477	216,555	7,513,171	(171,747)	-	(171,747)

라. 보고기간말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기(단위: 천원)

회 사 명	당반기순자산(a)	연결회사지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	영업권	내부거래	장부금액

삼화기업(주)	4,171,495	45.1%	1,880,510	-	-	1,880,510

- 전기(단위: 천원)

회 사 명	전기말순자산(a)	연결회사지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	영업권	내부거래	장부금액

삼화기업(주)	3,892,719	45.1%	1,754,838	-	-	1,754,838

마. 보고기간 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

- 당반기(단위: 천원)

회 사 명	기초	취득(처분)	지분법평가내역	기말

지분법손익	자본변동

삼화기업(주)	1,754,838	-	125,672	-	1,880,510

합 계	1,754,838	-	125,672	-	1,880,510

- 전기(단위: 천원)

회 사 명	기초	취득(처분)	지분법평가내역	기말

지분법손익	자본변동

삼화기업(주)	1,831,623	-	(77,423)	638	1,754,838

삼화텍콤(주)	2,080,006	(2,080,006)	-	-	-

합 계	3,911,629	(2,080,006)	(77,423)	638	1,754,838

바. 보고기간말 현재 관계기업투자의 취득원가와 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	당반기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

삼화기업(주)	대한민국	45.1%	670,000	1,880,510	1,754,838

합 계	670,000	1,880,510	1,754,838

16. 유형자산가. 보고기간의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취 득	대 체	처 분	감가상각비	외화환산차이	기말장부가액

토지	18,009,663	-	-	-	-	-	18,009,663

건물	7,325,109	10,000	-	-	(153,575)	(192,924)	6,988,610

구축물	26,022	-	-	-	(2,594)	-	23,428

기계장치	13,282,594	138,810	781	-	(1,438,530)	(254,667)	11,728,988

차량운반구	33,266	-	-	-	(7,273)	(322)	25,671

기타의유형자산	5,829,964	669,033	3,000	-	(696,882)	(136,170)	5,668,945

건설중인자산	367,340	153,781	(3,781)	-	-	-	517,340

합 계	44,873,958	971,624	-	-	(2,298,854)	(584,083)	42,962,645

- 전기(단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취 득	대 체	처 분	감가상각비	외화환산차이	기말장부가액

토지	18,188,814	-	-	(179,151)	-	-	18,009,663

건물	7,589,466	3,883	-	(73,355)	(299,388)	104,503	7,325,109

구축물	31,554	-	-	-	(5,532)	-	26,022

기계장치	15,965,236	228,968	11,670	-	(2,887,210)	(36,070)	13,282,594

차량운반구	48,917	2,000	-	-	(17,832)	181	33,266

기타의유형자산	5,968,271	1,208,553	-	-	(1,590,361)	243,501	5,829,964

건설중인자산	326,541	52,469	(11,670)	-	-	-	367,340

합 계	48,118,799	1,495,873	-	(252,506)	(4,800,323)	312,115	44,873,958

나. 보고기간의 감가상각비의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매관리비	경상개발비	운휴자산상각비	계

당 반 기	2,187,029	80,853	26,543	4,429	2,298,854

전 반 기	2,101,380	81,849	30,464	9,209	2,222,902

다. 토지와 건축물 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석24 참조) 라. 공정가치측정토지의 공정가치는 회사와 관계가 없는 독립된 평가기관인 경일감정평가법인에서 2014년 12월 31일 기준으로 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. 경일감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 해당 지역의 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다. 동 평가는 '부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률','감정평가에 관한 규칙' 등 관계법령의 규정과 제반 감정평가이론 및 기법을 적용하여 평가하였습니다.주요 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	평 가 방 법

토 지	공정가치기준법

17. 무형자산 보고기간의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	기초장부가액	취득	상각	재평가(*)	외화환산차이	기말장부가액

당 반 기	회원권	24,978	-	-	-	-	24,978

토지이용권	2,112,435	-	(31,836)	-	(66,155)	2,014,444

계	2,137,413	-	(31,836)	-	(66,155)	2,039,422

전 기	회원권	24,978	-	-	-	-	24,978

토지이용권	100,601	-	(6,184)	2,041,154	(23,136)	2,112,435

계	125,579	-	(6,184)	2,041,154	(23,136)	2,137,413

(*) 2015년1월1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 연결회사는 무형자산 중 토지사용권의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책 변경의 결과로 종전의 방법에 의하였을 경우보다 전기 무형자산 및 재평가잉여금이 각각 2,011,834천원과 2,041,154천원 이 증가하였습니다.(*)토지이용권의 공정가치는 회사와 관계가 없는 독립된 평가기관인 산동중합토지방지산평고유한공사에서 2015년 12월 31일 기준으로 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. 산동중합토지방지산평고유한공사는 평가인협회의 구성원으로서 해당 지역의 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다. 동 평가는'부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률','감정평가에 관한 규칙' 등 관계법령의 규정과 제반 감정평가이론 및 기법을 적용하여 평가하였습니다.18. 매입채무

보고기간말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

일반매입채무	3,864,368	4,910,851

특수관계자매입채무	1,923,640	1,508,873

합 계	5,788,008	6,419,724

19. 기타지급채무

가. 보고기간말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금	3,133,732	3,078,229

미지급비용	1,333,774	1,115,403

유동항목소계	4,467,506	4,193,632

임대보증금	2,000,000	2,000,000

비유동항목소계	2,000,000	2,000,000

합 계	6,467,506	6,193,632

나. 기타금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

20. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	602,182	406,199

예수금	51,537	48,859

합 계	653,719	455,058

21. 단기차입금가. 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	연이자율(%)	당반기말	전기말

신한은행	일반자금	3.46 ~ 4.73	13,925,000	14,215,000

신한은행	무역금융	3.10	9,499,000	9,499,000

신한은행	당좌차월	3.53	840,118	563,716

국민은행	일반자금	4.57 ~ 10.45	2,000,000	3,210,000

임원 등	일반자금	0 ~ 3.61	2,254,000	2,204,000

신한은행-중국	일반자금	4.44%	671,919	680,003

농업은행-중국	일반자금	5.65%	1,229,677	1,271,072

신한은행 등	매출채권담보대출	-	10,639,708	8,488,238

합 계	41,059,422	40,131,029

나. 차입금과 관련하여 연결회사의 재고자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

22. 순확정급여부채가. 보고기간말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	4,577,723	4,489,076

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	-	-

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	-	-

소계	4,577,723	4,489,076

사외적립자산의 공정가치	(800,499)	(866,865)

순확정급여부채	3,777,224	3,622,211

나. 보고기간 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	4,489,076	5,037,352

당반기근무원가	233,878	560,482

이자비용	48,399	127,782

재측정요소

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	-	-

경험적조정으로 인한 보험수리적 손익	-	-

급여의 지급	(193,630)	(1,070,026)

보험수리적손익	-	(166,514)

기말금액	4,577,723	4,489,076

다. 보고기간 중 사외적립자산 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	866,865	1,104,327

사외적립자산의 기대수익	7,576	13,639

사용자의 기여금	2,250	12,686

퇴직급여지급액	(76,192)	(263,787)

보험수리적손익	-	-

기말금액	800,499	866,865

라. 보고기간 중 퇴직급여 총비용으로 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당반기근무원가	233,878	280,241

이자비용	48,399	43,006

사외적립자산의 기대수익	(7,576)	-

종업원급여에 포함된 총 비용	274,701	323,247

마. 보고기간 중 총비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

매출원가	195,498	228,762

판매비와관리비	79,203	94,485

합 계	274,701	323,247

바. 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

정기예금 등	800,499	866,865

사. 사외적립자산의 운용내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

공시 가격	비공시가격	합 계	구성비(%)	공시 가격	비공시가격	합 계	구성비(%)

현금 및 현금성자산	800,499	-	800,499	100	866,865	-	866,865	100

합 계	800,499	-	800,499	100	866,865	-	866,865	100

아. 보고기간말 현재 보험수리적손실의 누 계액은 86,337 천원(전기말 : 86,337천원 )입니다.

자. 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당 반 기 말	전 기 말

할인율	2.67%	2.67%

사외적립자산의 기대수익률	2.67%	2.67%

미래임금상승률	2.00%+ 승급율	2.00%+ 승급율

차. 당반기말 현 재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원,%)

구 분	1%증가	기본가정	1%감소

할인률	확정급여부채	4,357,992	4,577,723	4,824,920

변화율	(4.80%)	5.40%

임금상승률	확정급여부채	4,824,920	4,577,723	4,353,415

변화율	5.40%	-	(4.90%)

23. 우발채무 및 약정사항

가. 보고기간말 현재 연결회사는 신한은행과 당좌차월약정 한도 1,000,000천원(전기말: 1,000,000천원)과 무역금융약정 한도 9,499,000천원(전기말: 9,534,000천원)을 맺고있습니다.

나. 보고기간말 현재 연결회사는 매출채권의 회수와 관련하여 신한은행외 1개 은행과 US$ 19,952천(전기말: US$ 20,398 천)한도의 수출채권 양수도 거래 약정을 맺고 있으며 국민은행외 3개은행과 2,800,000 천 원 (전기말: 2,800,000천원) 한도의 내수채권 및 판매전용카드 양수도 거래 약정을 맺고 있습니다.

다. 보고기간말 현재 연결회사는 신한은행 등 금융기관들과 D/A 및 D/P 거래 등과 관련하여 수입금융 및 일반 차입약정을 체결하고 있습니다.

24. 담보제공자산보고기간말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천$)

구 분	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건축물및 기계장치	24,459,130	33,289,000	시설자금외	26,264,118 US$5,765	신한은행 및국민은행

25. 자본금 및 주식발행초과금

가. 당반기말과 전기말 현재 회사가 발행한 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

구분	당 반 기 말	전 기 말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

보통주	19,100,000주	19,100,000주

우선주	900,000주	900,000주

1주당금액

보통주	1,000원	1,000원

우선주	-원	-원

발행한 주식의 수

보통주	14,273,820주	11,617,800주

상기 연결회사가 발행할 주식중 우선주식은 900,000주 범위내에서 발행하도록 하고 있으며 의결권은 없습니다. 보고기간말 현재 발행한 우선주식은 없습니다.

나. 보고기간 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

26. 기타자본구성항목보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능증권평가이익	32,537	14,790

지분법자본변동	332,533	332,533

해외사업환산손익	508,674	757,597

자산재평가잉여금	9,018,223	9,018,223

계	9,891,967	10,123,143

27. 비용의 성격별 분류

보고기간의 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(990,584)	(1,310,253)	(1,053,499)	(1,733,061)

원재료와 상품의 매입액	3,199,213	6,335,590	3,326,431	7,720,192

종업원급여	1,981,624	3,720,547	2,030,143	3,968,136

확정급여형 퇴직급여	136,014	274,701	161,623	323,247

복리후생비	295,012	634,772	299,542	641,239

감가상각비	1,049,084	2,298,854	1,072,143	2,300,568

운반비	467,851	926,242	467,106	893,057

지급수수료	68,310	200,745	118,898	240,517

기타비용	3,498,686	6,593,684	4,118,337	7,308,266

영업비용의 합계(*)	9,705,210	19,674,882	10,540,724	21,662,161

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비및관리비를 합한 금액입니다.

28. 판매비와관리비

보고기간의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	403,496	757,412	423,800	855,589

퇴직급여	29,517	58,502	39,220	78,441

복리후생비	100,270	197,235	89,940	217,356

여비교통비	41,654	81,024	38,102	78,107

운반보관비	455,353	906,359	462,390	883,735

지급수수료	57,379	166,671	100,456	218,922

감가상각비	39,901	80,853	41,020	81,849

접대비	37,224	72,956	42,387	78,068

경상개발비	158,844	298,380	142,509	282,465

대손상각비	139,600	139,600	962,708	962,708

세금과공과	53,959	119,817	82,789	174,506

기타	223,238	453,748	217,512	433,124

합 계	1,740,435	3,332,557	2,642,833	4,344,870

29. 기타수익 및 기타비용

기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

가. 기타수익(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	148,418	327,027	59,376	155,272

외화환산이익	138,430	248,835	531,857	594,346

유형자산처분이익	-	-	66,412	211,330

채무면제이익	-	-	457,284	500,000

잡수익	25,281	65,920	50,104	89,990

기타	11,157	15,311	5,753	9,374

합 계	323,286	657,093	1,170,786	1,560,312

나. 기타비용(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	160,091	376,489	105,518	246,019

외화환산손실	310,408	380,595	254,301	351,240

운휴자산감가상각비	2,214	4,429	4,604	9,209

잡손실	-	-	126,500	171,771

기타	87,756	130,383	203,161	245,877

합 계	560,469	891,896	694,084	1,024,116

30. 금융수익 및 비용

보고기간의 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	86	542	730	1,047

배당금수익	1,479	1,479	15,219	15,219

금융수익 계	1,565	2,021	15,949	16,266

금융비용 :

이자비용	479,541	938,075	518,576	1,038,730

금융비용 계	479,541	938,075	518,576	1,038,730

31. 법인세비용연결회사의 보고기간 중 법인세비용은 없습니다. 연결회사는 과거 누적된 결손금 등으로 인하여 신고납부할 법인세 비용이 없으며, 일시적 차이에 의한 이연법인세 자산의 자산성여부 검토 결과 당기 발생한 이연법인세 부채 항목이 장기간 이후 소멸할 것으로예상되어 동액의 이연법인세 자산을 인식하였습니다.

(1) 보고기간말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

이연법인세자산 :

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	449,054	449,054

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	-	-

계	449,054	449,054

이연법인세부채 :

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(4,111,244)	(4,111,244)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	-	-

계	(4,111,244)	(4,111,244)

이연법인세자산(부채) 순액	(3,662,190)	(3,662,190)

(2) 이연법인세자산의 실현가능성은 연결회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사는 이연법인세자산의 실현가능성을 검토한 결과 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 세액공제 금액 등에 대한 이연법인세 자산의 실현가능성이 낮아 향후 실현가능성이 있는 토지평가이익과 관련한 이연법인세 부채와 동액의 자산만 계상하였습니다.

32. 주당손익

가.기본주당 순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1 ) 기본주당순이익(손실) 계산(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당반기순손익 (단위:천원)	(779,699)	(1,555,733)	(3,006,052)	(3,665,168)

가중평균유통보통주식수(단위:주)	14,273,820	14,273,820	11,617,800	11,617,800

기본주당손익(단위:원/주)	(55)	(109)	(259)	(315)

(2) 유통보통주식수

구 분	당 반 기	전 반 기

유통보통주식수	14,273,820주	11,617,800주

나. 보고기간 중 연결회사는 잠재적보통주가 없습니다. 따라서 연결회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

33. 영업활동 현금흐름

가.보고기간 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당반기순이익(손실)	(1,555,733)	(3,665,168)

조정항목:

금융비용	938,074	1,038,730

대손상각비	139,600	962,708

퇴직급여	274,701	323,247

감가상각비	2,294,426	2,436,785

운휴자산감가상각비	4,429	9,209

무형자산상각비	31,836	1,427

장기선급비용의 상각	123,775	-

외화환산손실	809,174	351,240

매출채권처분손실	-	4,765

투자자산처분손실	-	241,112

지분법손실	-	21,683

금융수익	(542)	(1,047)

배당금수익	(1,479)	(15,219)

대손충당금환입	-	(5,753)

채무면제이익	-	(500,000)

외환환산이익	(719,300)	(594,346)

유형자산처분이익	-	(211,330)

폐품매각대	(15,311)	(3,621)

지분법이익	(125,672)	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(722,649)	493,236

기타수취채권의 감소(증가)	3,480	(1,965,256)

기타유동자산의 감소(증가)	(70,174)	(134,498)

재고자산의 감소(증가)	(1,410,553)	(1,669,270)

매입채무의 증가(감소)	3,511	(1,206,683)

기타지급채무의 증가(감소)	332,093	863,427

기타유동부채의 증가(감소)	199,512	1,163,079

퇴직금의지급	(193,630)	(477,887)

사외적립자산의감소(증가)	73,943	113,026

영업으로부터 창출된 현금흐름	413,511	(2,426,404)

나. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

건설중인자산의 본계정 대체	3,781	8,670

매도가능증권평가이익(손실)	17,747	51,794

34. 특수관계자 거래

가. 보고기간말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

관계기업	삼화기업(주), 삼화홍콩

기타특수관계자	삼화콘덴서공업(주)

삼화텍콤(주), 삼화태국은 전기 중에 주식을 매각하여 관계기업에서 제외하였으며, 매각 전까지 발생한 매출 및 매입 금액은 특수관계자 거래에 포함되었습니다.

나. 보고기간 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	매입	지급이자

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

관계기업	삼화기업(주)	795,148	1,491,054	2,421,123	4,426,758	-	-

삼화홍콩	(247,709)	(246,740)	-	-	-	-

기 타	삼화콘덴서공업(주)	68,266	141,638	-	-	-	-

대표이사	-	-	-	-	15,109	24,815

합 계	615,705	1,385,952	2,421,123	4,426,758	15,109	24,815

- 전반기(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	매입	지급이자

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

관계기업	삼화기업(주)	706,295	1,535,780	1,972,107	4,375,915	-	-

삼화텍콤(주)	145,660	233,400	912	2,701	3,266	6,460

삼화태국	77,923	317,333	-	-	-	-

삼화홍콩	66	409	-	-	-	-

기 타	삼화콘덴서공업(주)	70,305	486,102	473	336,941	-	-

대표이사	-	-	-	-	10,454	21,652

합 계	1,000,249	2,573,024	1,973,492	4,715,557	13,720	28,112

다. 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

- 당반기말(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	임대보증금

관계기업	삼화기업(주)	-	-	1,921,078	104,800	-

삼화홍콩	750,879	-	2,562	-	-

기 타	삼화콘덴서공업(주)	-	30,222	-	-	2,000,000

합 계	750,879	30,222	1,923,640	104,800	2,000,000

- 전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	임대보증금

관계기업	삼화기업(주)	-	-	1,493,923	95,200	-

삼화텍콤(주)	41,984	-	1,749	1,516	-

삼화태국	1,670,285	-	13,200	-	-

삼화홍콩	2,213	-	-	-	-

기 타	삼화콘덴서공업(주)	-	28,371	-	-	2,000,000

합 계	1,714,482	28,371	1,508,872	96,716	2,000,000

라. 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	거래자	이자율	자금차입 거래

기초금액	차 입	상 환	기말금액

당반기	대표이사	0 ~ 4.50%	2,204,000	250,000	(200,000)	2,254,000

전 기	대표이사	0 ~ 4.43%	1,268,000	2,200,000	(1,264,000)	2,204,000

삼화기업(*)	-	-	500,000	(500,000)	-

(*) 삼 화기업에서 차입한 5억과 대표이사로부 터 차입한 10억원 은 전기 채무면제이 익으로 계상되어 소멸하였습니다.

마. 보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 관계기업 삼화기업(주) 신한은행 720,000 본채무상환시까지 합 계 720,000 (단위: 천원,천US$) 구 분 회사명 제공받은자산 설정액 차입처 비 고 관계기업 삼화기업(주) 공장토지건물 5,889,000 신한은행 및 국민은행 기 타 한국JCC(주) 정기예금 3,784,000 신한은행 기 타 한국JCC(주) 삼영빌딩 2,400,000 국민은행 지분율 27.76% 삼화콘덴서(주) 지분율 31.83% 삼화전기(주) 지분율 30.36% 삼화콘덴서(주) 매출채권 1,500,000 하나은행 합 계 13,573,000 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 관계기업 삼화기업(주) 신한은행 720,000 본채무상환시까지 합 계 720,000 (단위: 천원,천US$) 구 분 회사명 제공받은자산 설정액 차입처 비 고 관계기업 삼화기업(주) 공장,건물 5,000,000 신한은행 기 타 한국JCC(주) 정기예금 3,440,000 신한은행 기 타 한국JCC(주) 삼영빌딩 2,400,000 국민은행 지분율 27.76% 삼화콘덴서(주) 지분율 31.83% 삼화전기(주) 지분율 30.36% 합 계 10,840,000 바. 주요 경영진에 대한 보상 주요경영진에는 회사의 활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 37,710 75,420 39,924 111,098 퇴 직 급 여 14,261 28,522 12,398 24,796 합 계 51,971 103,942 52,322 135,894 35. 계속기업가정의 불확실성회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동을 통하여 장부가액을 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에서 회계처리되었습니다. 그러나, 회사의 당반기와 전반기의 순손실은 각각 1,556백만원 및 3,665백만원이 발생되었습니다. 또한, 당반기말과 전기말 현재 회사의 누적결손금은 각각 22,175백만원 및 20,620백만원이며, 유동부채가 유동자산을 각각 31,712백만원 및 31,919백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러일으킬 수 있는 중요한 불확실성이 존재할 수 있음을 나타냅니다. 상기 계속기업으로서의 존속문제에 대해 회사는 재무구조 개선을 위하여 신사업영역의 모색, 업무비용의 감축등을 수행하고 있으나, 회사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 유의적 의문이 제기되는 상황 하에서 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달 계획과 안정적인 경상이익 달성을 위한 재무 및경영개선 계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 계획에 차질이 있어서 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 41 기 반기말 2016.06.30 현재 제 40 기말 2015.12.31 현재 제 39 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 반기말 제 40 기말 제 39 기말 자산 유동자산 24,382,630,023 22,775,394,435 27,661,085,458 현금및현금성자산 16,962,938 72,081,664 1,747,580 매출채권 19,865,242,269 19,227,574,591 24,172,657,916 기타수취채권 154,790,567 150,271,600 400,033,747 기타유동자산 171,297,866 155,603,099 118,192,879 재고자산 4,174,336,383 3,169,863,481 2,968,453,336 비유동자산 36,137,556,460 37,010,321,057 41,533,894,921 기타금융자산 2,000,000 2,000,000 95,500,000 매도가능금융자산 775,077,284 757,329,884 1,008,857,469 종속기업 및 관계기업투자 8,358,869,711 9,145,698,848 12,772,044,277 기타비유동채권 49,569,850 22,069,870 29,045,190 유형자산 26,478,007,626 26,609,190,466 27,603,469,845 무형자산 24,978,140 24,978,140 24,978,140 이연법인세자산 449,053,849 449,053,849 자산총계 60,520,186,483 59,785,715,492 69,194,980,379 부채 유동부채 44,073,938,548 41,707,571,212 51,143,568,429 매입채무 3,747,722,383 3,263,682,631 6,333,878,240 기타유동부채 653,554,278 427,760,790 61,379,155 기타유동비금융부채 2,939,585,006 2,422,531,826 2,962,204,197 차입금 36,733,076,881 35,593,595,965 41,786,106,837 비유동부채 9,888,468,127 9,733,455,530 8,620,215,209 기타비유동비금융부채 2,000,000,000 2,000,000,000 1,025,000,000 순확정급여부채 3,777,223,910 3,622,211,313 3,933,024,841 이연법인세부채 4,111,244,217 4,111,244,217 3,662,190,368 부채총계 53,962,406,675 51,441,026,742 59,763,783,638 자본 납입자본 18,841,239,509 18,841,239,509 15,355,130,129 자본금 14,273,820,000 14,273,820,000 11,617,800,000 주식발행초과금 4,567,419,509 4,567,419,509 3,737,330,129 기타자본구성요소 9,891,966,966 10,123,142,530 6,814,541,086 기타포괄손익누계액 9,891,966,966 10,123,142,530 6,814,541,086 이익잉여금(결손금) (22,175,426,667) (20,619,693,289) (12,738,474,474) 자본총계 6,557,779,808 8,344,688,750 9,431,196,741 자본과부채총계 60,520,186,483 59,785,715,492 69,194,980,379 포괄손익계산서 제 41 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 40 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 40 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 39 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 반기 제 40 기 반기 제 40 기 제 39 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 6,691,751,963 13,091,351,305 4,747,327,661 11,860,430,261 23,282,337,883 30,269,146,841 매출원가 5,716,146,775 11,172,111,812 4,847,642,144 10,942,457,044 22,356,535,716 26,056,805,028 매출총이익 975,605,188 1,919,239,493 (100,314,483) 917,973,217 925,802,167 4,212,341,813 판매비와관리비 1,163,427,832 2,142,840,125 1,964,729,063 3,005,234,076 5,388,923,155 5,168,064,407 영업이익(손실) (187,822,644) (223,600,632) (2,065,043,546) (2,087,260,859) (4,463,120,988) (955,722,594) 기타수익 279,605,413 485,700,777 1,007,799,794 1,424,034,384 3,284,249,020 1,708,427,263 기타비용 463,929,016 1,006,067,495 1,507,861,070 2,092,293,529 5,141,373,067 2,503,653,990 금융수익 1,530,859 1,910,919 15,896,325 16,146,829 16,418,831 6,100,713 금융비용 409,084,083 813,676,947 456,843,653 925,794,727 1,743,906,114 2,013,353,837 법인세비용차감전순이익(손실) (779,699,471) (1,555,733,378) (3,006,052,150) (3,665,167,902) (8,047,732,318) (3,758,202,445) 법인세비용 당기순이익(손실) (779,699,471) (1,555,733,378) (3,006,052,150) (3,665,167,902) (8,047,732,318) (3,758,202,445) 기타포괄손익 (235,612,414) (231,175,564) 178,558,769 231,262,320 2,620,036,535 (53,637,584) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 2,207,667,363 127,032 확정급여제도의 보험수리적손익 166,513,503 127,032 지분법자본변동 2,041,153,860 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (235,612,414) (231,175,564) 178,558,769 231,262,320 412,369,172 (53,764,616) 매도가능금융자산 13,310,550 17,747,400 (7,607,280) 51,793,920 237,519,730 (213,649,920) 지분법자본변동 (248,922,964) (248,922,964) 186,166,049 179,468,400 174,849,442 159,885,304 당기총포괄손익 (1,015,311,885) (1,786,908,942) (2,827,493,381) (3,433,905,582) (5,427,695,783) (3,811,840,029) 주당이익 기본주당이익(손실) (55) (109) (259) (315) (648) (323) 자본변동표 제 41 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 40 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 40 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 39 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 11,617,800,000 3,737,330,129 (108,763,367) (8,980,399,061) 6,265,967,701 자본의 변동 총포괄손익 유상증자 당기순이익(손실) (3,758,202,445) (3,758,202,445) 보험수리적손익 127,032 127,032 매도가능증권평가이익 매도가능증권처분 지분법소급적용 자산재평가 차익 6,977,069,069 6,977,069,069 관계기업기타포괄손익 159,885,304 159,885,304 매도가능증권평가손실 (213,649,920) (213,649,920) 이익잉여금처분액 2014.12.31 (기말자본) 11,617,800,000 3,737,330,129 6,814,541,086 (12,738,474,474) 9,431,196,741 2015.01.01 (기초자본) 11,617,800,000 3,737,330,129 6,814,541,086 (12,738,474,474) 9,431,196,741 자본의 변동 총포괄손익 유상증자 2,656,020,000 830,089,380 3,486,109,380 당기순이익(손실) (8,047,732,318) (8,047,732,318) 보험수리적손익 166,513,503 166,513,503 매도가능증권평가이익 237,519,370 237,519,370 166,513,503 매도가능증권처분 589,787,250 589,787,250 지분법소급적용 2,481,294,824 2,481,294,824 자산재평가 차익 관계기업기타포괄손익 매도가능증권평가손실 이익잉여금처분액 2015.12.31 (기말자본) 14,273,820,000 4,567,419,509 10,123,142,530 (20,619,693,289) 8,344,688,750 2015.01.01 (기초자본) 11,617,800,000 3,737,330,129 6,814,541,086 (12,738,474,474) 9,431,196,741 자본의 변동 총포괄손익 유상증자 당기순이익(손실) (3,665,167,902) (3,665,167,902) 보험수리적손익 매도가능증권평가이익 매도가능증권처분 지분법소급적용 (6,697,649) 자산재평가 차익 관계기업기타포괄손익 444,759,921 444,759,921 매도가능증권평가손실 51,793,920 51,793,920 이익잉여금처분액 2015.06.30 (기말자본) 11,617,800,000 3,737,330,129 7,311,094,927 (16,403,642,376) 6,262,582,680 2016.01.01 (기초자본) 14,273,820,000 4,567,419,509 10,123,142,530 (20,619,693,289) 8,344,688,750 자본의 변동 총포괄손익 유상증자 당기순이익(손실) (1,555,733,378) 보험수리적손익 매도가능증권평가이익 17,747,400 17,747,400 매도가능증권처분 지분법소급적용 (248,922,964) (248,922,964) 자산재평가 차익 관계기업기타포괄손익 매도가능증권평가손실 이익잉여금처분액 2016.06.30 (기말자본) 14,273,820,000 4,567,419,509 9,891,966,966 (20,619,693,289) 6,557,779,808 현금흐름표 제 41 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 40 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 40 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 39 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 반기 제 40 기 반기 제 40 기 제 39 기 영업활동으로 인한 현금흐름 (574,584,260) (3,669,257,509) (1,182,467,490) 439,973,490 영업으로부터 창출된 현금흐름 237,717,849 (2,743,357,902) 545,633,684 2,447,226,614 이자수익의 수취 431,969 927,549 1,199,551 705,513 배당의 수취 1,478,950 15,219,280 15,219,280 5,395,200 이자비용의 지급 (814,213,028) (942,046,436) (1,744,520,005) (2,013,353,837) 투자활동으로 인한 현금흐름 (620,015,382) 3,176,146,720 2,887,740,987 (1,075,947,076) 기타금융자산(비유동)의 증가 93,500,000 92,000,000 (36,000,000) 기타수취채권(비유동)의 감소 (27,499,980) 4,616,820 8,475,320 13,567,870 관계기업의 처분 지분법적용 투자지분의 처분 2,104,185,916 2,104,185,917 유형자산의 처분 376,000,000 564,000,000 유형자산의 취득 (592,515,402) (382,156,016) (759,974,396) (1,053,514,946) 보증금의 증가 매도가능증권처분 879,054,146 기타지급채무(비유동)의 증가 980,000,000 재무활동으로 인한 현금흐름 1,139,480,916 492,146,879 (1,634,939,413) 637,232,376 유상증자 3,486,109,380 단기차입금의 차입 23,700,466,558 29,513,058,848 1,045,951,207 27,532,924,500 단기차입금의 상환 (22,560,985,642) (29,020,911,969) (7,142,000,000) (26,895,692,124) 장기차입금의 증가 임대보증금의 증감 975,000,000 현금및현금성자산의 증가(감소) (55,118,726) (963,910) 70,334,084 1,258,790 기초 현금및현금성자산 72,081,664 1,747,580 1,747,580 488,790 기말 현금및현금성자산 16,962,938 783,670 72,081,664 1,747,580 5. 재무제표 주석 제41기 반기 2016년 6월 30일 현재 제40기 반기 2015년 6월 30일 현재 회사명 : 삼화전자공업주식회사 1. 일반사항삼화전자공업주식회사(이하 "회사")는 1976년 4월 1일 FERRITE CORE등 전자기기부품 제조ㆍ판매업을 주사업 목적으로 설립되어 1987년 5월에 주식을 한국거래소에상장한 상장법인으로서 "경기도 용인시 처인구 남사면 경기동로 215"에 본사와 공장을 두고 있습니다. 회사의 자본금은 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 14,274백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소 유 주 식 수 지 분 율(％) 오 영 주 외 3,692,503 주 25.87 관 계 회 사 3,395,819 주 23.79 기 타 7,185,498 주 50.34 합 계 14,273,820 주 100.00 2. 재무제표 작성기준과 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 회사의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법 외에도 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 따른 회계처리도 선택가능한 방법으로 추가되었습니다. 회사는 동 개정과 관련하여 회계정책을 변경하지 않았으므로, 개정이 회사에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각예정 및 소유주에 대한 분배예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3.1 법인세 회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 3.2 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3.3 충당부채 회사는 보고기간말에 하자보수액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 3.4 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 영업활동을 포함한 여러 활동을 수행하는 과정에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 재무위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리한 영향을 미칠 수 있는 요소를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리활동은 주로 CFO(최고재무책임자)를 중심으로 경영전략팀에서 주관하고 있으며 영업부서 등 관련 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 달러화 및 유로화 등과관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다. 회사의 외환위험관리는 환위험관리규정에 의해서 이루어지고 있으며, 투기적 목적의외환거래는 엄격히 금지하고 있습니다. 회사의 보고기간말 현재 외화표시 화폐성자산 및 외화부채 중 환위험관리 대상 자산 및 부채의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 자산 : 매출채권 17,055,843 17,640,183 소 계 17,055,843 17,640,183 부채 : 매입채무 1,154,141 1,237,522 기타지급채무 363,304 352,250 차입금 6,714,959 5,895,653 소 계 8,232,404 7,485,425 보고기간말 현재 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당반기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 매 출 채 권 1,705,584 (1,705,584) 매 입 채 무 (115,414) 115,414 기타지급채무 (36,330) 36,330 차 입 금 (671,496) 671,496 합 계 882,344 (882,344) (2) 이자율 위험 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다. 회사는 내부유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리 차입조건의 차입금 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 금 융 부 채 36,733,077 35,593,596 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 이자율변동이 당반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 (367,331) 367,331 (355,936) 355,936 4.1.2 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 발주처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 회사는 신용도가 높은 금융기관에 대해서만 금융거래를 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사가 보유한 금융상품의 신용위험의 최대노출금액은 해당 금융상품의 장부금액입니다. 4.1.3 유동성 위험 유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는금융부채를 적기에 지급하지 못할 위험으로 정의합니다.회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 회사는 채권을 예상된 시기에 회수하지 못하거나, 채무를 약정된 만기보다 빠른 시일에 지급해야할 상황에 대비하기 위하여 금융기관들과 차입 약정 등을 맺고 있습니다.회사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 액면이자를 포함하고 있습니다. (1) 당반기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 계 차입금 36,733,077 - 36,733,077 매입채무 3,747,722 - 3,747,722 기타지급채무 2,939,585 2,000,000 4,939,585 합 계 43,420,384 2,000,000 45,420,384 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 계 차입금 35,593,596 - 35,593,596 매입채무 3,263,683 - 3,263,683 기타지급채무 2,422,532 2,000,000 4,422,532 합 계 41,279,811 2,000,000 43,279,811 4.2. 자본위험관리 회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채비율 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 부채(A) 53,962,407 51,441,027 자본(B) 6,557,780 8,344,689 현금및현금성자산 등(C) 16,963 72,082 차입금(D) 36,733,077 35,593,596 부채비율(A/B) 822.88% 616.45% 순차입금비율((D-C)/B) 559.89% 425.68% 4.3 공정가치 측정 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 회사는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 Level 변동을 인식하고 있습니다. 가. 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 수준1 수준2 수준3 합 계 매도가능금융자산 365,300 - 409,777 775,077 구 분 전 기 말 수준1 수준2 수준3 합 계 매도가능금융자산 347,553 - 409,777 757,330 나. Level 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 기 초 잔 액 409,777 취 득 금 액 - 매 도 가 능 증 권 손 상 - 매 도 가 능 증 권 처 분 - 기 말 잔 액 409,777 5. 영업부문 정보 가. 지역별정보당반기와 전반기의 내수 및 수출현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 내 수(*) 3,290,200 6,454,233 2,495,887 4,838,232 수 출 3,401,552 6,637,118 2,251,441 7,022,198 합 계 6,691,752 13,091,351 4,747,328 11,860,430 *내수는 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액입니다. 나. 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제 품 판 매 5,616,811 10,812,788 4,080,917 10,336,750 상 품 판 매 1,074,941 2,278,563 666,411 1,523,680 합 계 6,691,752 13,091,351 4,747,328 11,860,430 다. 주요 고객에 관한 정보 당반기 중 회사 총 수익의 10%이상을 차지하는 고객은 종속회사인 삼화청도(유)로 매출액은 3,528 백만원 입니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 당 반기말 (단위: 천원) 금융자산 당반기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 합 계 현금및현금성자산 - - 16,963 16,963 기타금융자산 - - 2,000 2,000 매출채권 - - 19,865,242 19,865,242 매도가능금융자산 - 775,077 - 775,077 기타수취채권(유동) - - 154,791 154,791 기타수취채권(비유동) - - 49,570 49,570 합 계 - 775,077 20,088,566 20,863,643 금융부채 당반기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 매입채무 - 3,747,722 3,747,722 차입금(유동) - 36,733,077 36,733,077 기타지급채무(유동) - 2,939,585 2,939,585 기타지급채무(비유동) - 2,000,000 2,000,000 합 계 - 45,420,384 45,420,384 (2) 전기말 (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 합 계 현금및현금성자산 - - 72,082 72,082 기타금융자산 - - 2,000 2,000 매출채권 - - 19,227,575 19,227,575 매도가능금융자산 - 757,330 - 757,330 기타수취채권(유동) - - 150,272 150,272 기타수취채권(비유동) - - 22,070 22,070 합 계 - 757,330 19,473,999 20,231,329 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 매입채무 - 3,263,683 3,263,683 차입금 - 35,593,596 35,593,596 기타지급채무(유동) - 2,422,532 2,422,532 기타지급채무(비유동) - 2,000,000 2,000,000 합 계 - 43,279,811 43,279,811 (3) 금융상품 범주별 순손익 구분 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 대여금 및 수취채권 이자수익 406 432 677 928 외환차손익 (35,114) (51,662) (45,387) (97,142) 외화환산손익 106,107 70,513 294,465 317,778 대손상각비 (139,600) (139,600) (962,708) (962,708) 대손충당금환입 - - 5,753 5,753 매도가능금융자산 배당금수익 1,479 1,479 15,219 15,219 평가손익(기타포괄손익) 13,310 17,747 (7,553) 51,794 상각후원가로측정하는금융부채 이자비용 (409,084) (813,677) (473,095) (925,795) 외환차손익 22,513 (9,409) (2,823) 14,321 외화환산손익 (32,746) 547 (52,015) (24,630) 합 계 (472,729) (923,630) (1,227,467) (1,604,482) 7. 금융자산의 신용건전성 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 매 출 채 권 기타수취채권 당 반 기 말 전 기 말 당 반 기 말 전 기 말 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group 1 5,024,810 4,994,218 154,791 150,272 Group 2 2,300,382 1,949,158 - - Group 3 - - - - 합 계 7,325,192 6,943,376 154,791 150,272 Group 1 - 새로운 고객/특수관계자 (3개월 미만) Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자 (3개월 이상) Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소 되었습니다.회사의 금융자산은 매출채권 및 기타수취채권을 제외하고는 손상된 금융자산은 존재하지 않습니다. 8. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 현금성자산 16,963 72,082 단기은행예치금 - - 국고보조금 - - 합 계 16,963 72,082 9. 매출채권가. 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 일반매출채권 6,811,108 6,181,840 특수관계자채권 14,844,073 14,696,074 소 계 21,655,181 20,877,914 차감: 대손충당금 (1,789,939) (1,650,339) 합 계 19,865,242 19,227,575 나. 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 연체되지 않은 채권 7,325,192 6,943,376 소 계 7,325,192 6,943,376 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3월이하 2,033,649 1,740,117 3월초과 6월이하 1,841,346 2,761,143 6월초과 8,665,055 7,782,939 소 계 12,540,050 12,284,199 손상채권(*1) 6월초과 1,789,939 1,650,339 소 계 1,789,939 1,650,339 합 계 21,655,181 20,877,914 (*1) 당반기말 현재 손상채권 과 관련하여 설정된 충당금은 1,789,939천원 ( 전기말: 1,650,339천원)입니다. 다. 당반기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기 초 금 액 1,650,339 812,288 대 손 상 각 비 139,600 832,298 채 권 상 계 - 5,753 기 말 금 액 1,789,939 1,650,339 보고일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 회사의 매출채권 공정가액은 장부가액과의 차이가 유의적이지 않습니다. 라. 금융자산의 양도 회사는 당반기 및 전기 중 신한은행 등과의 매출채권 할인 및 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.(주석 22 참조) 10. 기타수취채권 가. 보고기간말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 일반미수금 416,802 414,133 특수관계자 미수금 30,222 28,371 차감:대손충당금 (292,233) (292,233) 유동항목 계 154,791 150,271 보증금 48,320 18,320 장기대여금 1,250 3,750 비유동항목 계 49,570 22,070 나. 기타수취채권의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 다. 보고기간 중 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기 초 금 액 292,233 88,663 대 손 상 각 비 - 203,570 대 손 제 각 - - 기 말 금 액 292,233 292,233 11. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 선 급 금 104,503 6,295 선 급 비 용 66,676 110,283 부가세대급금 119 39,025 합 계 171,298 155,603 12. 재고자산가. 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 상 품 721,501 (29,187) 692,314 584,624 (29,187) 555,437 제 품 2,303,645 (40,327) 2,263,318 1,444,190 (40,327) 1,403,863 재 공 품 955,598 - 955,598 956,624 - 956,624 원 재 료 195,241 - 195,241 140,976 - 140,976 저 장 품 67,362 - 67,362 112,821 - 112,821 미착수입원료 503 - 503 142 - 142 합 계 4,243,850 (69,514) 4,174,336 3,239,377 (69,514) 3,169,863 나. 보고기간 중의 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기 초 69,514 69,514 평 가 손 실 - - 기 말 69,514 69,514 13. 기타금융자산 가. 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 당좌개설보증금 2,000 2,000 합 계 2,000 2,000 나. 상기 당좌개설보증금은 사용이 제한된 예금입니다. 14. 매도가능금융자산가. 보고기간 중 매도가능증권의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기 초 금 액 757,330 1,008,857 취 득 금 액 - - 평 가 손 익 17,747 237,519 손 상 차 손 - (132,588) 당 기 처 분 - (356,458) 기 말 금 액 775,077 757,330 나. 보 고기간말 현재 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 피투자회사 당 반 기 말 전 기 말 지분율(%) 취 득 원 가 장 부 가 액 장 부 가 액 시장성없는지분증권 삼화고신무역 14.49 59,790 59,790 59,790 삼화헝가리(*1) 33.0 116,667 116,667 116,667 삼 화 유 럽(*1) 33.3 200,278 200,278 200,278 삼 화 홍 콩(*1) 33.3 129,074 - - 동양텔레콤 0.79 86,281 33,041 33,041 시장성있는지분증권 삼화콘덴서공업 0.28 332,764 365,301 347,554 합 계 924,854 775,077 757,330 (*1) 지분율이 20%를 초과하여 지분법적용투자주식에 해당하지만 금액의 중요성이 적어 관계기업으로 분류하지 않고 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. 15. 종속기업투자 가. 보고기간말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 소유지분율 소재지 결산일 관계기업 활동의 성격 당 반 기 전 기 삼화청도(유) 100.0% 100.0% 중국 12월31일 FERRITE CORE 제조 및 판매 나. 보고기간말 현재 종속기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 구 분 유동자산 비유동자산 부 채 매출액 당반기순손익 포괄손익 총포괄손익 삼화청도(유) 당반기말 10,979,388 19,159,989 22,759,688 11,170,321 (815,193) (248,923) (1,064,116) 전기말 11,299,090 21,145,852 24,001,637 21,170,845 (3,670,030) 2,215,365 (1,454,665) 다. 보고기간말 현재 종속기업의 재무정보금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 내부거래 장부금액 당반기 7,379,689 100% 7,379,689 (901,329) 6,478,360 전기 8,443,805 100% 8,443,805 (1,052,944) 7,390,861 라. 보고기간 중 종속기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득(처분) 지분법평가내역 기말 지분법손익 자본변동 당반기 7,390,861 - (663,578) (248,923) 6,478,360 전기 8,860,415 - (3,684,919) 2,215,365 7,390,861 마. 보고기간말 현재 종속기업투자의 취득원가와 장부가액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재지 당 반 기 말 전 기 말 지분율 취득원가 장부가액 장부가액 삼화청도(유) 중국 100.00% 45,272,294 6,478,360 7,390,861 16. 관계기업투자 가. 보고기간말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 소유지분율 소재지 결산일 관계기업 활동의 성격 당 반 기 전 기 삼화기업(주) 45.1% 45.1% 한국 12월31일 산화철제조 및 판매 삼화텍콤(주) - 47.0% 한국 12월31일 트랜스상품매출 나. 보고기간말 현재 소유지분율을 20% 이상 보유한 기업에 대해 유의적인 영향력이없다고 판단한 기업은 다음과 같습니다(주석14참조). (단위: 천원, %) 회 사 명 소유지분율 장부금액 유의적인 영향력이없다고 판단한 근거 당 반 기 전 기 당 반 기 전 기 삼화헝가리 33.0 33.0 116,667 116,667 회사에 미치는 재무적 중요성이 적음 삼 화 유 럽 33.3 33.3 200,278 200,278 삼 화 홍 콩 33.3 33.3 - - 합계 316,945 316,945 다. 보고기간말 현재 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다. - 당반기 말 (단위: 천원) 회 사 명 관계기업의 요약재무정보 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당반기순손익 포괄손익 총포괄손익 삼화기업(주) 2,224,029 3,567,681 1,403,694 216,521 4,347,648 278,776 - 278,776 - 전기 말 (단위: 천원) 회 사 명 관계기업의 요약재무정보 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순손익 포괄손익 총포괄손익 삼화기업(주) 1,933,401 3,394,349 1,218,477 216,555 7,513,171 (171,747) - (171,747) 라. 보고기간말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위: 천원) 회 사 명 당반기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 내부거래 장부금액 삼화기업(주) 4,171,495 45.1% 1,880,510 - - 1,880,510 - 전기 (단위: 천원) 회 사 명 전기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 내부거래 장부금액 삼화기업(주) 3,892,719 45.1% 1,754,838 - - 1,754,838 마. 보고기간 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득(처분) 지분법평가내역 당반기말 지분법손익 자본변동 삼화기업(주) 1,754,838 - 125,672 - 1,880,510 합 계 1,754,838 - 125,672 - 1,880,510 - 전기 (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득(처분) 지분법평가내역 전기말 지분법손익 자본변동 삼화기업(주) 1,831,623 - (77,423) 638 1,754,838 삼화텍콤(주) 2,080,006 (2,080,006) - - - 합 계 3,911,629 (2,080,006) (77,423) 638 1,754,838 바. 보고기간말 현재 관계기업투자의 취득원가와 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재지 당 반 기 말 전 기 말 지분율(%) 취득원가 장부가액 장부가액 삼화기업(주) 대한민국 45.1% 670,000 1,880,510 1,754,838 합 계 670,000 1,880,510 1,754,838 17. 유형자산 가. 보 고기간말 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 취득원가 상각누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 장부가액 토 지 18,009,663 - 18,009,663 18,009,663 - 18,009,663 건 물 5,917,421 (4,658,179) 1,259,242 5,907,421 (4,591,399) 1,316,022 구 축 물 1,254,458 (1,231,030) 23,428 1,254,458 (1,228,436) 26,022 기 계 장 치 42,851,188 (37,684,390) 5,166,798 42,712,378 (37,336,338) 5,376,040 차량운반구 680,705 (664,581) 16,124 680,705 (657,308) 23,397 기타의유형자산 9,351,853 (7,866,440) 1,485,413 9,058,148 (7,567,442) 1,490,706 건설중인자산 517,340 - 517,340 367,340 - 367,340 합 계 78,582,628 (52,104,620) 26,478,008 77,990,113 (51,380,923) 26,609,190 나. 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위: 천원) 구 분 기초장부가액 취 득 대 체 처 분 감가상각비 기말장부가액 토 지 18,009,663 - - - - 18,009,663 건 물 1,316,022 10,000 - - (66,780) 1,259,242 구 축 물 26,022 - - - (2,594) 23,428 기 계 장 치 5,376,040 138,029 781 - (348,052) 5,166,798 차량운반구 23,397 - - - (7,273) 16,124 기타의유형자산 1,490,706 290,706 3,000 - (298,999) 1,485,413 건설중인자산 367,340 153,781 (3,781) - - 517,340 합 계 26,609,190 592,516 - - (723,698) 26,478,008 - 전기 (단위: 천원) 구 분 기초장부가액 취 득 대 체 처 분 감가상각비 기말장부가액 토 지 18,188,814 - - (179,151) - 18,009,663 건 물 1,520,373 3,883 - (73,355) (134,879) 1,316,022 구 축 물 31,555 - - - (5,533) 26,022 기 계 장 치 5,997,242 164,155 11,670 - (797,027) 5,376,040 차량운반구 39,229 2,000 - - (17,832) 23,397 기타의유형자산 1,499,716 537,466 - - (546,476) 1,490,706 건설중인자산 326,541 52,469 (11,670) - - 367,340 합 계 27,603,470 759,973 - (252,506) (1,501,747) 26,609,190 다. 공정가치측정토지의 공정가치는 회사와 관계가 없는 독립된 평가기관인 경일감정평가법인에서 2014년 12월 31일 기준으로 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. 경일감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 해당 지역의 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다. 동 평가는 '부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률','감정평가에 관한 규칙' 등 관계법령의 규정과 제반 감정평가이론 및 기법을 적용하여 평가하였습니다. 주요 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다. 구 분 평 가 방 법 토 지 공정가치기준법 라. 보고기간 중 감가상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 제 조 원 가 620,741 625,461 판매비와관리비 71,985 72,788 경 상 개 발 비 26,543 30,464 운휴자산상각비 4,429 9,209 합 계 723,698 737,922 마. 토지와 건물 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 25참조). 18. 무형자산보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 기초장부가액 취득 상각 기말장부가액 당반기말 회원권 24,978 - - 24,978 전기말 24,978 - - 24,978 19 . 매입채무 보고기간말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 일반매입채무 1,052,304 877,020 특수관계자매입채무 2,695,418 2,386,663 합 계 3,747,722 3,263,683 20. 기타지급채무 보고기간말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 일반 미지급금 1,718,542 1,425,458 특수관계자 미지급금 104,800 96,716 미지급비용 1,116,243 900,358 유동항목 계 2,939,585 2,422,532 임대보증금 - - 특수관계자 임대보증금 2,000,000 2,000,000 비유동항목 계 2,000,000 2,000,000 21. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 선 수 금 602,017 378,901 예 수 금 51,537 48,860 합 계 653,554 427,761 22. 단기차입금 가. 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율(%) 당 반 기 말 전 기 말 신한은행 일반자금 3.46 ~ 4.73 13,925,000 14,215,000 신한은행 무역금융 3.10 9,499,000 9,499,000 신한은행 당좌차월 3.53 840,118 563,716 국민은행 일반자금 4.57 ~ 10.45 2,000,000 3,210,000 임원 일반자금 0 ~ 3.61 2,254,000 2,204,000 신한은행 등 매출채권담보대출 - 8,214,959 5,901,880 합 계 36,733,077 35,593,596 나. 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석17참조) 23. 순확정급여부채가. 보고기간말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 4,577,723 4,489,076 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 - - 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 - - 소계 4,577,723 4,489,076 사외적립자산의 공정가치 (800,499) (866,865) 순확정급여부채 3,777,224 3,622,211 나. 보고기간 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액 4,489,077 5,037,352 당반기근무원가 233,878 560,482 이자비용 48,399 127,782 재측정요소 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 - - 경험적조정으로 인한 보험수리적 손익 - - 급여의 지급 (193,631) (1,070,026) 보험수리적손익 - (166,514) 기말금액 4,577,723 4,489,076 다. 보고기간 중 사외적립자산 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액 866,865 1,104,327 사외적립자산의 기대수익 7,576 13,639 사용자의 기여금 2,250 12,686 퇴직급여지급액 (76,192) (263,787) 보험수리적손익 - - 기말금액 800,499 866,865 라. 보고기간 중 퇴직급여 총비용으로 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당반기근무원가 233,878 280,241 이자비용 48,399 43,006 사외적립자산의 기대수익 (7,576) - 종업원급여에 포함된 총 비용 274,701 323,247 마. 보고기간 중 총비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 매출원가 195,498 228,762 판매비와관리비 79,203 94,485 합 계 274,701 323,247 바. 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 정기예금 등 800,499 866,865 사. 사외적립자산의 운용내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 공시 가격 비공시가격 합 계 구성비(%) 공시 가격 비공시가격 합 계 구성비(%) 현금 및 현금성자산 800,499 - 800,499 100 866,865 - 866,865 100 합 계 800,499 - 800,499 100 866,865 - 866,865 100 아. 보고기간말 현재 보험수리적손실의 누 계액은 86,337 천원(전기말 : 86,337천원 )입니다. 자. 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 반 기 말 전 기 말 할인율 2.67% 2.67% 사외적립자산의 기대수익률 2.67% 2.67% 미래임금상승률 2.00%+ 승급율 2.00%+ 승급율 차. 당반기말 현 재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원,%) 구 분 1%증가 기본가정 1%감소 할인률 확정급여부채 4,357,992 4,577,723 4,824,920 변화율 (4.80%) - 5.40% 임금상승률 확정급여부채 4,824,920 4,577,723 4,353,415 변화율 5.40% - (4.90%) 24. 우발채무 및 약정사항 가. 보고기간말 현재 회사는 신한은행과 당좌차월약정 한도 1,000,000천원(전기말: 1,000,000천원)과 무역금융약정 한도 9,499,000천원(전기말: 9,499,000천원)을 맺고있습니다. 나. 보고기간말 현재 회사는 매출채권의 회수와 관련하여 신한은행외 1개 은행과 US $6,070 천 (전기말: US$6,070천)한도의 수출채권 양수도 거래 약정을 맺고 있으며 국민은행외 3개은행과 2,800,000 천원 (전기말: 2,800,000천원) 한도의 내수채권 및 판매전용카드 양수도 거래 약정을 맺고 있습니다. 다. 보고기간말 현재 회사는 신한은행 등 금융기관들과 D/A 및 D/P 거래 등과 관련하여 수입금융 및 일반 차입약정을 체결하고 있습니다. 25. 담보제공자산보고기간말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,천US$) 담보제공자산 장부가액 담보설정액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지,건축물,기계장치 24,459,130 33,289,000 시설자금외 26,264,118US$5,765 신한은행 및국민은행 26. 자본금 및 주식발행초과금 가. 당반기말과 전기말 현재 회사가 발행한 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다. 구분 당 반 기 말 전 기 말 수권주식수 20,000,000주 20,000,000주 보통주 19,100,000주 19,100,000주 우선주 900,000주 900,000주 1주당금액 보통주 1,000원 1,000원 우선주 -원 -원 발행한 주식의 수 보통주 14,273,820주 14,273,820주 상기 회사가 발행할 주식중 우선주식은 900,000주 범위내에서 발행하도록 하고 있으며 의결권은 없습니다. 보고기간말 현재 발행한 우선주식은 없습니다. 나. 보고기간 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. 27. 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 지 분 법 자 본 변 동 2,882,361 3,131,284 매도가능증권평가손익 32,537 14,790 자 산 재 평 가 잉 여 금 6,977,069 6,977,069 합 계 9,891,967 10,123,143 28. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (640,555) (1,004,473) (474,942) (666,997) 원재료와 상품의 매입액 3,371,048 6,451,955 2,651,69 6,396,109 종업원급여 1,305,720 2,381,212 1,256,893 2,417,058 확정급여형 퇴직급여 136,014 274,701 161,623 323,247 복리후생비 222,744 438,385 206,809 416,286 감가상각비 360,669 719,269 368,545 728,714 운반비 233,931 442,892 183,185 359,438 지급수수료 38,620 132,091 79,472 191,419 기타비용 1,851,383 3,478,919 2,379,091 3,782,417 영업비용의 합계(*) 6,879,574 13,314,951 6,812,371 13,947,691 (*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비및관리비를 합한 금액입니다. 29. 판매비와관리비보고기간 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 284,556 523,692 291,968 595,534 퇴직급여 29,517 58,502 39,220 78,441 복리후생비 77,992 141,753 64,269 122,268 여비교통비 31,496 61,193 28,839 60,363 운반보관비 224,662 426,400 178,419 350,115 지급수수료 33,006 123,499 75,718 184,513 감가상각비 35,516 71,985 36,489 72,788 접대비 19,463 39,984 15,820 29,926 경상개발비 158,844 298,380 142,509 282,465 대손상각비 139,600 139,600 962,708 962,708 기타 128,776 257,852 128,769 266,113 합 계 1,163,428 2,142,840 1,964,728 3,005,234 30. 기타수익 및 기타비용보고기간 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 : 외환차익 95,983 227,059 19,811 63,015 외화환산이익 37,767 71,060 505,114 567,603 유형자산처분이익 - - 96,412 211,330 지분법이익 125,672 125,672 (85,493) - 잡수익 9,027 46,599 38,918 72,713 대손충당금 환입 - - 5,753 5,753 채무면제이익 - - 500,000 500,000 기타 11,157 15,311 - 3,620 기타수익 계 279,606 485,701 1,080,515 1,424,034 기타비용 : 매출채권처분손실 - - 4,765 4,765 외환차손 108,584 288,130 68,021 145,836 외화환산손실 (35,594) - 262,664 274,455 지분법손실 356,721 663,578 892,572 1,303,596 유휴자산감가상각비 2,215 4,429 4,605 9,209 투자자산처분손실 - - 241,112 241,112 잡손실 32,003 49,930 76,838 113,321 기타비용 계 463,929 1,006,067 1,550,577 2,092,294 31. 금융수익 및 비용보고기간 중 발생한 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 : 이자수익 52 432 677 928 배당금수익 1,479 1,479 15,219 15,219 금융수익 계 1,531 1,911 15,896 16,147 금융비용 : 이자비용 409,084 813,677 456,844 925,795 금융비용 계 409,084 813,677 456,844 925,795 32. 법인세비용회사의 보고기간 중 법인세비용은 없습니다. 회사는 과거 누적된 결손금 등으로 인하여 신고납부할 법인세 비용이 없으며, 일시적 차이에 의한 이연법인세 자산의 자산성여부 검토 결과 당기 발생한 이연법인세 부채 항목이 장기간 이후 소멸할 것으로예상되어 동액의 이연법인세 자산을 인식하였습니다. (1) 보고기간말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 이연법인세자산 : 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 449,054 449,054 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 - - 계 449,054 449,054 이연법인세부채 : 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (4,111,244) (4,111,244) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 - - 계 (4,111,244) (4,111,244) 이연법인세자산(부채) 순액 (3,662,190) (3,662,190) (2) 이연법인세자산의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 이연법인세자산의 실현가능성을 검토한 결과 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 세액공제 금액 등에 대한 이연법인세 자산의 실현가능성이 낮아 향후 실현가능성이 있는 토지평가이익과 관련한 이연법인세 부채와 동액의 자산만 계상하였습니다. 33. 주당손익가. 기본주당 순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (1 ) 기본주당순이익(손실) 계산 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당반기순손익 (단위:천원) (779,699) (1,555,733) (3,006,052) (3,665,168) 가중평균유통보통주식수(단위:주) 14,273,820 14,273,820 11,617,800주 11,617,800주 기본주당손익(단위:원/주) (55) (109) (259) (315) (2) 유통보통주식수 구 분 당 반 기 전 반 기 유통보통주식수 14,273,820주 11,617,800주 나. 보고기간 중 회사는 잠재적보통주가 없습니다. 따라서 회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 34. 영업활동 현금흐름 가. 보고기간 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 반기순이익(손실) (1,555,733) (3,665,168) 조정항목: 금융비용 813,677 925,795 대손상각비 139,600 962,708 퇴직급여 274,701 323,247 감가상각비 719,269 728,713 유휴자산감가상각비 4,429 9,209 외화환산손실 - 274,455 매출채권처분손실 - 4,765 투자자산처분손실 - 241,112 지분법손실 663,578 1,303,596 금융수익 (432) (928) 배당금수익 (1,479) (15,219) 대손충당금 환입 - (5,753) 채무면제이익 - (500,000) 외화환산이익 (71,060) (567,603) 유형자산처분이익 - (211,330) 폐품매각대 (15,311) (3,620) 지분법이익 (125,672) - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) (706,755) 460,139 기타유동수취채권의 감소(증가) (4,519) (1,889,908) 기타유동자산의 감소(증가) (15,695) (66,676) 재고자산의 감소(증가) (989,162) (663,376) 매입채무의 증가(감소) 484,584 (1,869,146) 기타유동지급채무의 증가(감소) 517,592 589,596 기타유동부채의 증가(감소) 225,793 1,256,894 퇴직금의지급 (193,630) (477,887) 사외적립자산의감소(증가) 73,943 113,027 영업으로부터 창출된 현금 237,718 (2,743,358) 나. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 건설중인자산의 본계정 대체 3,781 8,670 장기투자증권평가이익(손실) 17,747 51,794 지분법자본변동 등 248,923 1,094,749 35. 특수관계자 거래 가. 보고기간말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 종속기업 삼화청도(유) 관계기업 삼화기업(주), 삼화홍콩 기타특수관계자 삼화콘덴서공업(주) 기타 삼화텍콤(주), 삼화태국 삼화텍콤(주), 삼화태국은 전기 중에 주식을 매각하여 관계기업에서 제외하였으며, 매각 전까지 발생한 매출 및 매입 금액은 특수관계자 거래에 포함되었습니다. 나. 보고기간 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요거래 내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 매입 지급이자 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 종속기업 삼화청도(유) 2,066,593 3,528,065 860,454 1,725,769 - - 관계기업 삼화기업(주) 795,148 1,491,054 2,421,123 4,426,758 - - 삼화홍콩 (247,709) (246,740) - - - - 기 타 삼화콘덴서공업(주) 68,266 141,638 - - - - 대표이사 - - - - 15,109 24,815 합 계 2,682,298 4,914,017 3,281,577 6,152,527 15,109 24,815 -전반기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 매입 지급이자 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 종속기업 삼화청도(유) 1,673,142 3,098,555 478,861 1,210,846 - - 관계기업 삼화기업(주) 706,295 1,535,780 1,972,107 4,375,915 - - 삼화텍콤(주) 145,660 233,400 912 2,701 3,266 6,460 삼화태국 29,031 81,165 - - - - 삼화홍콩 67 409 - - - - 기 타 삼화콘덴서공업(주) 70,305 486,102 - 2,688 - - 대표이사 - - - - 10,454 21,652 합 계 2,624,500 5,435,411 2,451,880 5,592,150 13,720 28,112 다. 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.- 당반기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 임대보증금 종속기업 삼화청도(유) 14,093,194 - 771,778 - - 관계기업 삼화기업(주) - - 1,921,078 104,800 - 삼화홍콩 750,879 - 2,562 - - 기 타 삼화콘덴서공업(주) - 30,222 - - 2,000,000 합 계 14,844,073 30,222 2,695,418 104,800 2,000,000 -전기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 임대보증금 종속기업 삼화청도(유) 13,631,974 - 877,791 - - 관계기업 삼화기업(주) - - 1,493,923 95,200 - 삼화텍콤(주) 41,984 - 1,749 1,516 - 삼화태국 1,019,903 - 13,200 - - 삼화홍콩 2,213 - - - - 기 타 삼화콘덴서공업(주) - 28,371 - - 2,000,000 합 계 14,696,074 28,371 2,386,663 96,716 2,000,000 라. 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연 도 거래자 이자율 자금차입 거래 기초금액 차 입 상 환 기말금액 당 기 대표이사 등 0 ~ 4.50% 2,204,000 250,000 (200,000) 2,254,000 전 기 대표이사 0 ~ 4.43% 1,268,000 2,200,000 (1,264,000) 2,204,000 삼화기업 - - 500,000 (500,000) - 마. 보고기간말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.- 당반기말 (단위: 천원,천US$) 구 분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 종속기업 삼화청도(유) 신한은행 US$2,645 본채무상환시까지 관계기업 삼화기업(주) 신한은행 720,000 본채무상환시까지 합 계 720,000US$2,645 제공받은 담보자산> (단위: 천원,천US$) 구 분 회사명 제공받은자산 설정액 차입처 비 고 관계기업 삼화기업(주) 공장토지건물 5,889,000 신한은행 및 국민은행 기 타 한국JCC(주) 정기예금 3,784,000 신한은행 기 타 한국JCC(주) 삼영빌딩 2,400,000 국민은행 지분율 27.76% 삼화콘덴서(주) 지분율 31.83% 삼화전기(주) 지분율 30.36% 삼화콘덴서(주) 매출채권 1,500,000 하나은행 합 계 13,573,000 - 전기말 (단위: 천원,천US$) 구 분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 종속기업 삼화청도(유) 신한은행 US$2,645 본채무상환시까지 관계기업 삼화기업(주) 신한은행 720,000 본채무상환시까지 합 계 720,000US$2,645 제공받은 담보자산> (단위: 천원,천US$) 구 분 회사명 제공받은자산 설정액 차입처 비 고 관계기업 삼화기업(주) 공장토지,건물 5,000,000 신한은행 기 타 한국JCC(주) 정기예금 3,440,000 신한은행 기 타 한국JCC(주) 삼영빌딩 2,400,000 국민은행 지분율 27.76% 삼화콘덴서(주) 지분율 31.83% 삼화전기(주) 지분율 30.36% 합 계 10,840,000 바. 주요 경영진에 대한 보상 주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 37,710 75,420 39,924 111,098 퇴 직 급 여 14,261 28,522 12,398 24,796 합 계 51,971 103,942 52,322 135,894 36. 계속기업가정의 불확실성회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동을 통하여 장부가액을 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에서 회계처리되었습니다.그러나 회사의 당반기와 전반기에 순손실은 각각 1,556백만원 및 3,665백만원이 발생되었습니다. 또한, 당반기말 및 전기말 기준 누적 결손금은 각각 22,175백만원 및 20,620백만원이며, 유동부채가 유동자산을 각각 19,691백만원 및 18,932백만원 초과하고 있습니다. 현재 회사의 이러한 상황은 회사의 계속기업의 존속능력에 대한 유의적인 의문을 불러일으킬 수 있는 중요한 불확실성이 존재하고 있음을 나타냅니다.상기 계속기업으로서의 존속문제에 대해 회사는 재무구조 개선을 위하여 신사업영역의 모색, 업무비용의 감축등을 수행하고 있으나, 회사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 유의적 의문이 제기되는 상황 하에서 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달 계획과 안정적인 경상이익 달성을 위한 재무 및경영개선 계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 계획에 차질이 있어서 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준) (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제41기반기 매출채권 15,788,353 3,843,951 24.35 기타금융자산 575,321 292,233 50.79 기타자산 244,015 - - 합 계 16,607,689 4,136,184 24.91 제40기 매출채권 15,492,011 3,773,496 25.02 기타금융자산 583,390 292,233 14.42 기타자산 174,454 - - 합 계 16,249,855 4,065,729 25.02 제39기 매출채권 20,090,748 2,896,404 14.42 기타금융자산 643,331 88,663 13.78 기타자산 219,612 - - 합 계 20,953,691 2,985,067 14.25 * 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되 었습니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제41기 반기 제40기 제39기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,065,729 2,985,067 3,235,874 2. 순대손처리액(①－②±③) 5,753 (1,085,690) ① 대손처리액(상각채권액) 139,600 - - ② 상각채권회수액 5,753 - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,035,868 786,532 4. 환율차이 (69,145) 39,041 48,351 5. 기말 대손충당금 잔액합계 4,136,184 4,065,729 2,985,067 * 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 회사는 대차대조표일 현재의 매출채권 및 기타채권잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래에 예상되는 대손추산액, 기타수집가능한 정보(예: 법원의 판결등)를 기초로 종합, 분석하여 합리적인 대손충당금을 설정하고 있습니다.(단, 회수불능업체로 판명시 기간에 상관없이 전액설정) (4) 당해 보고기간말 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 연체되지 않은 채권 8,199,537 8,717,397 소 계 8,199,537 8,717,397 연체되었으나 손상되지 않은 채권 (*1) 3월이하 682,335 128,055 3월초과 6개월이하 24,959 1,153,557 6월초과 3,037,571 1,719,506 소 계 3,744,865 3,001,118 손상채권(*1) 6월초과 3,843,951 3,773,496 소 계 3,843,951 3,773,496 합 계 15,788,353 15,492,011 (*1) 당반기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 천원 (전기말: 3,774,496천원) 입니다. 2. 재고자산 현황 등 (1)재고자산의 사업부문별 보유현황(연결 기준) (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제41기 반기 제40기 제39기 비고 페라이트 등 상품 658,358 582,656 268,468 제품 3,781,428 2,683,157 2,497,416 재공품 2,123,462 1,967,631 1,698,795 원재료 1,110,949 1,060,986 978,580 저장품 71,028 140,903 262,757 미착수입원료 503 142 141 합 계 7,745,728 6,435,475 5,706,157 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.32% 9.29% 7.40% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.48회 5.85회 7.21회 * 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.(2) 재고자산의 실사내용등 1) 실시일자 : 2016년 06월 30일 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 - 당사의 외부감사법인인 대명회계법인의 입회없이 실시함.3) 장기정체화 재고 등 - 연결재무제표일 현재의 재고자산과 실사일 현재의 장부상 재고자산과 일치함 4) 기타사항 - 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정됩니다. (3) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 전전기말(2013년) 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 상품 687,545 (29,187) 658,358 611,843 (29,187) 582,656 297,655 (29,187) 268,468 제품 7,902,990 (4,121,562) 3,781,428 6,942,108 (4,258,951) 2,683,157 6,678,793 (4,181,377) 2,497,416 재공품 3,253,993 (1,130,531) 2,123,462 3,136,220 (1,168,589) 1,967,631 2,845,895 (1,147,100) 1,698,795 원재료 2,479,620 (1,368,671) 1,110,949 2,475,731 (1,414,745) 1,060,986 2,367,311 (1,388,731) 978,580 저장품 374,823 (303,795) 71,028 454,924 (314,021) 140,903 571,004 (308,247) 262,757 미착수입원료 503 - 503 142 - 141 141 - 141 합 계 14,699,474 (6,953,746) 7,745,728 13,620,968 (7,185,493) 6,435,475 12,760,799 (7,054,642) 5,706,157 (4) 보고기간의 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말(2016년 6월 30일) 전기말(2015년) 전전기말(2014년) 기 초 7,185,493 7,054,642 6,919,578 평가손실 - - 41,998 상계금액 - - (31,132) 외화환산차이 (231,747) 130,851 124,198 기 말 6,953,746 7,185,493 7,054,642 3. 공정가치평가 절차요약 가. 금융자산 공시대상기간중 금융상품의 공정가치와 평가방법에 관한 이외사항은( 연결 주석 및 별도 주석 ) 에 포함되어 있으므로 기 재된 내용을 참고하시기 바랍니다. 나 . 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 다 . 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 장기 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나 장기간 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. 라 . 제거 연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다. 마 . 범 주 별 금융상품 - 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산, 금융부채 (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 합계 현금및현금성자산 - - 39,390 39,390 기타금융자산 - - 2,000 2,000 매출채권 - - 11,944,402 11,944,402 매도가능금융자산 - 775,077 - 775,077 기타수취채권(유동) - - 283,088 283,088 기타수취채권(비유동) - - 49,570 49,570 합 계 - 775,077 12,318,450 13,093,527 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 5,788,008 5,788,008 차입금(유동) - 41,059,422 41,059,422 기타지급채무(유동) - 4,467,506 4,467,506 기타지급채무(비유동) - 2,000,000 2,000,000 합 계 - 53,314,936 53,314,936 (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 합계 현금및현금성자산 - - 99,688 99,688 기타금융자산 - - 2,000 2,000 매출채권 - - 16,576,244 16,576,244 매도가능금융자산 - 1,060,651 - 1,060,651 기타수취채권(유동) - - 2,638,199 2,638,199 기타수취채권(비유동) - - 24,428 24,428 합 계 - 1,060,651 19,340,559 20,401,210 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 7,971,737 7,971,737 차입금(유동) - 46,378,217 46,378,217 기타지급채무(유동) - 5,314,613 5,314,613 기타지급채무(비유동) - 2,005,000 2,005,000 합 계 - 61,669,567 61,669,567 (2) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 대여금 및 수취채권 이자수익 441 542 730 1,047 외환차손익 (16,862) (10,661) 55,226 (4,885) 외화환산손익 264,972 231,176 321,208 344,521 대손상각비 (139,600) (139,600) (962,708) (962,708) 대손충당금환입 - - 5,753 5,753 매도가능금융자산 배당금수익 1,479 1,479 15,219 15,219 평가손익(기타포괄손익) 13,311 17,747 (7,553) 51,794 상각후원가로측정하는금융부채 이자비용 (479,541) (938,075) (518,576) (1,038,730) 외환차손익 5,189 (38,800) (70,357) (85,862) 외화환산손익 (436,950) (362,936) (73,747) (101,415) 합 계 (787,561) (1,239,128) (1,234,805) (1,775,266) (3) 금 융 자 산 의 신 용 건 정 성 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 매 출 채 권 기타수취채권 당반기말 전기말 당반기말 전기말 외부신용등급이 없는 거래상대방 - - Group 1 7,310,288 7,911,559 291,157 Group 2 889,249 805,838 - Group 3 - - - 합 계 8,199,537 8,717,397 291,157 Group 1 - 새로운 고객/특수관계자 (3개월 미만) Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자 (3개월 이상) Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소 되었습니다. 연결회사의 금융자산은 매출채권 및 기타수취채권을 제외하고는 손상된 금융자산은 존재하지 않습니다. (4) 공정가치 측정 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 가. 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 연 도 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 당반기말 365,300 - 409,777 775,077 전기말 347,553 - 409,777 757,330 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 위와 같은 공정가치 추정금액은 아래 설명하는 일부 원가로 측정된 내역을 제외하고는 모두 수준 2에 포함됩니다. 나. 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 기초 잔액 409,777 취득금액 - 매도가능증권손상차손 - 기말 잔액 409,777 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl * 해당사항없음 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - * 해당사항없음 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - * 해당사항없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - * 해당사항없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - * 해당사항없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - * 해당사항없음 IV. 감사인의 감사의견 등 1. 감사인에 관한 사항 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제41기 반기(당기) 대명회계법인 - - 제40기(전기) 대명회계법인 적정 - 제39기(전전기) 삼경회계법인 적정 - * 반기실적에 대해서는 감사가 아닌 검토사항입니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제41기 반기(당기) 대명회계법인 재무제표 감사 및 전반적 실사 연결재무제표 감사 100,000 천원 286시간 제40기(전기) 대명회계법인 재무제표 감사 및 전반적 실사 연결재무제표 감사 100,000 천원 1,514 시간 제39기(전전기) 삼경회계법인 재무제표 감사 및 전반적 실사 연결재무제표 감사 65,000 천원 682 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제41기 반기(당기) - - - - - - - - - - 제40기(전기) - - - - - - - - - - 제39기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부회계관리제도 당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사 등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 주식회사의 외부감사에 관한 법률이 개정됨에 따라 내부회계관리제도의 평가보고 주기가 매반기에서 사업년도로 바뀜에 따라 분,반기 평가는 실시하지 않을 예정입니다. (외감법 제2조의 2 ④) V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 또는 반기보고서의 V. 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 2016년 6월 30일 기준 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사, 1명의 기타비상무이사, 2명의 사외이사와 1명의 비상근감사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. (1) 이 사회의 권한 내용 ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 주총소집통지서(명시) 및 주총소집공고 - 소집공고제출및비치일 : 2016년 02월 29일, (정정) 2016년 03월 10일(3) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 오 상 영 신한은행 비서실 부행장 - - 박 대 선 신한은행 여신관리부장 - - 나. 이사회의 중요의결사항 등 * 공시대상기간의 이사회 중요의결사항은 아래와 같습니다. 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 성명 사외이사 성명 오염곤(출석률: 100%) 윤채현(출석률: 100%) 오상영(출석률: 100%) 박대선(출석률: 100%) 찬반여부 찬반여부 - 2016년 2월 5일 제40기 별도ㆍ연결 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 - - - 2016년 2월 15일 제40기 정기주주총회 개최의 건1.일시: 2016년 3월 18일(금요일) 오전 8시2.장소: 경기도 용인시 처인구 남사면 경기동로 215 삼화전자공업(주) 강당3.의결사항: 제1호 의안: 제40기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안: 이사 선임인의 건 제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안: 감사 선임인의 건 〃 찬성 찬성 - - - 2016년 3월 18일 제40기 정기주주총회의 건1.일시: 2015년 3월 20일(금요일) 오전 8시2.보고사항: 감사보고, 영업보고3.부의안건: 제1호 의안: 제40기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안: 이사 선임인의 건 제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안: 감사 선임인의 건 〃 - - 찬성 찬성 다. 이사의 독립성 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 이사 선임과 관련하여 주주총회에 의안을 제출하여 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 정기주주총회에서 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 담당업무 (활동분야) 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 사내이사(대표이사) 오영주 이사회 그룹총괄 없음 본인 사내이사(대표이사) 송정권 이사회 회사총괄 없음 임원 기타비상무이사 강두석 이사회 관리 없음 임원 사내이사 도세욱 이사회 관리 없음 없음 사외이사 오상영 이사회 사외이사 없음 없음 사외이사 박대선 이사회 사외이사 없음 없음 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.=> 비상근감사의 인적사항에 대해서는 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 가. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 찬반여부 - 2016년 2월 5일 제40기 별도ㆍ연결 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 - 2016년 3월 18일 제40기 정기주주총회의 건1.일시: 2016년 3월 18일(금요일) 오전 8시2.보고사항: 감사보고, 영업보고3.부의안건: 제1호 의안: 제40기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안: 이사 선임인의 건 제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안: 감사 선임인의 건 가결 찬성 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사의 정관 제27조 2 『서면에 의한 의결권의 행사』에 따라 주주총회의 소집을 결정하기 위한 이사회의 결의에서 서면결의를 하기로 결정하는 경우에는, 회사는 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면 및 참고자료를 첨부하여 안내하도록 되어 있습니다. 이 경우 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 소집통지서에 첨부된 서면에 필요한 사항을 기재하여 총회 전일까지 회사에 제출하는 방식으로 의결권을 행사할 수 있습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 오영주 본인 보통주 3,156,987 22.12 3,156,987 22.12 - 오영호 제 보통주 409,516 2.87 409,516 2.87 - 오유진 자 보통주 63,000 0.44 63,000 0.44 - 오정태 자 보통주 63,000 0.44 63,000 0.44 - 삼화기업 관계회사 보통주 2,671 0.02 2,671 0.02 - 삼화콘덴서공업 관계회사 보통주 737,128 5.16 737,128 5.16 - 한국제이씨씨(주) 관계회사 보통주 1,626,020 11.39 1,626,020 11.39 - SAMWHA(THAILAND) 관계회사 보통주 1,030,000 7.22 1,030,000 7.22 - 계 보통주 7,088,322 49.66 7,088,322 49.66 - - - - - - - * 최대주주에 관한 사항은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참고하여 주시기 바랍니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 나. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - *최대주주 및 특수관계인은 제외했습니다. 다. 소액주주현황 * 분, 반기보고서 작성시에는 소액주주현황을 기재하지 않습니다. 라. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우3. 액면총액이 10억원을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우4. 액면총액이 10억원을 초과하지 않는 범위내에서 사업상중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우5. 액면총액이 10억원을 초과하지 않는 범위내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 31일까지 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.samwha.co.kr/electronics)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다. 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권(8종) 주식업무대행기관 대리인의 명칭 한국예탁결제원 사무취급장소 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23 마. 주가 및 주식거래실적 * 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 16년 1월 16년 2월 16년 3월 16년 4월 16년 5월 16년 6월 보통주 최 고 1,875 1,565 1,665 1,720 1,900 1,950 최 저 1,550 1,380 1,515 1,580 1,640 1,580 평균주가 1,643 1,496 1,595 1,669 1,719 1,726 거래량 최고(일) 201,959 589,718 404,467 218,092 1,769,180 661,309 최저(일) 15,530 12,937 23,785 13,281 23,635 30,698 월간 1,856,556 1,502,817 1,810,540 1,550,745 3,971,757 2,321,605 *한국상장회사협의회 주가정보 참조( www.klca.or.kr ) ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 오영주 남 1959년 01월 대표이사(회장) 등기임원 상근 그룹총괄 미루즈벨트대 경영학(MBA)삼화콘덴서 그룹 회장 3,156,987 - 24년 2019년 03월 17일 송정권 남 1957년 05월 대표이사 등기임원 상근 회사총괄 경희대 테크노경영대학원삼화전자 관리본부장 7,000 - 12년 2017년 03월 21일 강두석 남 1950년 02월 이사 등기임원 비상근 관리 한국외국어대 일본어학한국JCC 사장 - - 13년 2019년 03월 17일 도세욱 남 1969년 01월 이사 등기임원 상근 관리 충남대대학원 화화삼화전자 공장장 - - 23년 2019년 03월 17일 오상영 남 1953년 06월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 헬싱키MBA경영학신한은행 비서실 부행장 - - - 2019년 03월 17일 박대선 남 1957년 03월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 광신상업고등학교신한은행 여신관리부장 - - - 2019년 03월 17일 권기정 남 1963년 10월 감사 등기임원 비상근 감사 경북대 회계학과삼화콘덴서 관리본부장 - - 7년 2019년 03월 17일 ※ 당사의 최대주주인 오영주 회장은 1993년에 입사하였으며, 삼화콘덴서공업(주) 및 삼화전기(주)의 대표이사 회장을 겸임하고 있습니다. 직원 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) MPC 남 15 - - - 15 6.2 292,600,290 19,506,686 - MPC 여 - - - - - - - - - 페라이트 남 91 - - - 91 12.1 1,778,131,160 19,539,903 - 페라이트 여 13 - - - 13 10.0 215,457,680 16,573,668 - 합 계 119 - - - 119 28.3 2,286,189,130 19,211,673 - * 상기 연간급여총액은 반기까지의 급여총액입니다.* 1인평균급여액은 단순평균한 금액입니다. (반기급여총액/인원수) 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사) 6명(2명) 400,00 0 - 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 4 69,335 34,668 - 사외이사 2 12,000 6,000 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - - 계 7 81,335 40,668 - ※ 지급총액은 실지급기준입니다. 상기 지급총액은 반기까지의 급여총액입니다. 1인당 평균지급액은 지급총액을 인원으로 단순평균하여 계산하였습니다. (미보수자는 제외) 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - * 당사의 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수는 5억원 미만이므로 개인별 보수지급금액과 그 구체적인 산정기준 및 방법은 기재하지 않습니다. 2. 산정기준 및 방법 * 해당사항없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 기업집단의 명칭 - 삼화콘덴서그룹 나. 계열회사에 관한 사항 ( 단위:주, % ) 국내법인 당회사에출자 타회사에출자 해외법인 당사지분율 주식수 지분율 주식수 지분율 삼화콘덴서공업(주) 737,128주 12.38% 29,579주 0.29% 청도삼화전자유한공사 100.00 삼화기업(주) 2,671 0.02% 55,000주 45.08% 삼화홍콩 33.33 한국제이씨씨(주) 1,626,020 11.39% - - 삼화유럽 33.33 SAMWHA(THAILAND) 1,030,000 7.22 - - 삼화고신무역 14.49 삼화헝가리 33.00 동양텔레콤 0.79 다. 계통도 그룹지배구조(16년반기).jpg 그룹지배구조(16년반기) ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 라. 타 법인출자 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 삼화콘덴서공업(상장) 2010년 04월 21일 지분보유 1,214 29,579 0.29 347 - - 18 29,579 0.29 365 102,067 1,902 청도삼화유한공사(비상장) 2000년 12월 22일 지분보유 6,801 - 100.00 7,391 - - -913 6,801 100.00 6,478 32,489 -1,811 삼화기업(비상장) 1992년 12월 31일 지분보유 50 55,000 45.08 1,755 - - 126 50 45.08 1,881 5,327 -171 삼화홍콩(비상장) 2002년 05월 15일 출자 139 - 33.33 - - - - 139 33.33 - 19,547 -430 삼화유럽(비상장) 2003년 03월 27일 출자 200 - 33.33 200 - - - 200 33.33 200 1,512 55 삼화고신무역(비상장) 2003년 09월 06일 출자 60 60 14.49 60 - - - 60 14.49 60 8,753 126 삼화헝가리 (비상장) 2009년 08월 26일 출자 116 - 33.00 117 - - - 116 33.00 117 269 -208 동양텔레콤(비상장) 2013년 12월 31일 지분보유 86 17,256 0.79 33 - - - 86 0.79 33 24,509 364 합 계 101,895 - 9,903 - - -769 101,895 - 9,134 174,926 257 * 유한회사인 회사들은 주식수량을 기재하지 않았습니다. * 최근사업연도 총자산 및 당기순손익은 2015년도말 별도재무제표 기준입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 (별도기준) 가. 영업거래 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 매입 지급이자 종속기업 삼화청도(유) 3,528,065 1,725,769 - 관계기업 삼화기업(주) 1,491,054 4,426,758 - 삼화홍콩 (246,740) - - 기 타 삼화콘덴서공업(주) 141,638 - - 대표이사 - - 24,815 합 계 4,914,017 6,152,527 24,815 나. 자금거래 내역 (단위: 천원) 연 도 거래자 이자율 자금차입 거래 기초금액 차 입 상 환 기말금액 당 분 기 대표이사 0 ~ 4.50% 2,204,000 250,000 (200,000) 2,254,000 전 기 대표이사 0 ~ 4.43% 1,268,000 2,200,000 (1,264,000) 2,204,000 삼화기업(*) - - 500,000 (500,000) - (*) 삼화기업으로부터 차입한 5억원은 기중 채무면제이익으로 계상되어 소멸하였습니다. 다 . 채무보증 내역 - 제공한 지급보증 (단위: 천원,천US$) 구 분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 종속기업 삼화청도(유) 신한은행 US$2,645 본채무상환시까지 관계기업 삼화기업(주) 신한은행 720,000 본채무상환시까지 합 계 720,000US$2,645 - 제공받은 담보자산 (단위: 천원,천US$) 구 분 회사명 제공받은자산 설정액 차입처 비 고 관계기업 삼화기업(주) 공장토지건물 5,889,000 신한은행 기 타 한국JCC(주) 정기예금 3,784,000 신한은행 기 타 한국JCC(주) 삼영빌딩 2,400,000 국민은행 지분율 27.76% 삼화콘덴서(주) 지분율 31.83% 삼화전기(주) 지분율 30.36% 삼화콘덴서(주) 매출채권 1,500,000 하나은행 합 계 13,573,000 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 - - - - * 해당사항 없음. 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제40기주주총회(16.03.18) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 재무제표 및 연결재무제표 승인 - 이사 선임의 건 사내이사 : 오영주, 도세욱 선임기타비상무이사 : 강두석 선임사외이사 :오상영, 박대선 선임 - 이사 보수한도 승인의 건 4억원 승인 - 감사 선임의 건 감사 : 권기정 선임 - 3. 우발채무 등 가. 채무보증 현황 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 매입 지급이자 종속기업 삼화청도(유) 3,528,065 1,725,769 - 관계기업 삼화기업(주) 1,491,054 4,426,758 - 삼화홍콩 (246,740) - - 기 타 삼화콘덴서공업(주) 141,638 - - 대표이사 - - 24,815 합 계 4,914,017 6,152,527 24,815 나. 기타의 우발부채 등 (1). 보고기간말 현재 회사는 신한은행과 당좌차월약정 한도 1,000,000천원(전기말: 1,000,000천원)과 무역금융약정 한도 9,499,000천원(전기말: 9,534,000천원)을 맺고 있습니다. (2). 보고기간말 현재 회사는 매출채권의 회수와 관련하여 신한은행외 1개 은행과 US$ 19,952천(전기말: US$20,398천)한도의 수출채권 양수도 거래 약정을 맺고 있으며 국민은행외 3개은행과 2,800,000천원(전기말: 2,800,000천원) 한도의 내수채권 및 판매전용카드 양수도 거래 약정을 맺고 있습니다. (3). 보고기간말 현재 회사는 신한은행 등 금융기관들과 D/A 및 D/P 거래 등과 관련하여 수입금융 및 일반 차입약정을 체결하고 있습니다. 4. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 * 해당사항 없음 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 * 해당사항 없음 5. 중소기업기준 검토표 가. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표1.jpg 중소기업기준검토표1 중소기업기준검토표2.jpg 중소기업기준검토표2 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 :2016년 6월 30일 ) (단위 :원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - *해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 *해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 *해당사항 없음.