삼화전자공업 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제 44 기 반기 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지
제 43 기 반기 2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일까지
삼화전자공업주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼화전자공업주식회사(이하 "당사")와 2개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사"또는 "연결기업")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배회사의 개요삼화전자공업주식회사(이하 "지배회사")는 1976년 4월 1일 FERRITE CORE 등 전자기기부품 제조ㆍ판매업을 주사업 목적으로 설립되어 1987년 5월에 주식을 한국거래소에 상장한 상장법인으로서 "경기도 용인시 처인구 남사면 경기동로 215"에 본사와 공장을 두고 있습니다. 지배회사의 자본금은 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당 기말 현재 10,458백만 원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 주 식 수	지 분 율(％)

오 영 주 외	1,573,651 주	15.05

관 계 회 사	2,158,513 주	20.64

기 타	6,725,776 주	64.31

합 계	10,457,940 주	100.00

(2) 종속기업의 개요가. 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	주요영업활동	소재지	지분율	결산월

청도삼화전자유한공사	FERRITE CORE 제조 및 판매	중국	100.00%	12월

삼화기업(주)(*)	산화철제조 및 판매	한국	48.93%	12월

(*) 지배회사가 보유한 의결권 있는 지분율은 50% 미만이나, 삼화기업(주)의 대표이사와 이사회 구성원이 모두 지배기업의 특수관계자이며, 삼화기업(주) 영업활동의 대부분이 지배회사와 관련되어 있음에 따라 지배회사의 지분율만으로도 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 사실상의 지배력이 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.

나. 종속기업의 요약 재무정보(단위: 천원)

기업명	구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	포괄손익	총포괄손익

청도삼화전자유한공사	당반기말	14,248,163	14,762,199	(514,036)	11,259,137	(351,339)	(16,019)	(367,358)

전기말	14,174,376	14,321,054	(146,678)	20,649,950	(2,359,387)	(267,321)	(2,626,708)

삼화기업(주)	당반기말	12,853,155	4,192,276	8,660,879	5,116,527	18,345	1,750	20,095

전기말	12,198,468	3,557,684	8,640,784	11,443,835	3,618	277,779	281,397

다. 비지배지분- 당반기 (단위: 천원)

기업명	비지배지분율	비지배지분 장부금액	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분에 배분된총포괄손익

삼화기업(주)	51.07%	4,385,869	(4,086)	-

- 전기 (단위: 천원)

기업명	비지배지분율	비지배지분 장부금액	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분에 배분된총포괄손익

삼화기업(주)	51.07%	4,389,955	(695)	141,160

2. 연결재무제표 작성기준과 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간종료일인 2019년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결회사의 연결재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2015-2017 연차개선)- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결회사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결회사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세 효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결회사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.

2.2 회계정책

반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.가. 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.(1) 리스이용자로서의 회계처리연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 연결재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 연결회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

2.3 회계정책의 변경

주석 2.2에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다.따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.가. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가 치로 측정되었습니다. 적용된 증분차입이자율은 7.73~13.11%입 니다.동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말

1. 2018년 12월 31일의 금융리스부채	-

2. 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 조정	131,778

- 2018년 12월 31일의 운용리스 약정	146,948

- 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액	135,451

(차감) 단기리스 및 소액자산리스 예외규정 적용	(3,673)

3. 2019년 1월 1일의 리스부채	131,778

- 유동 리스부채	92,708

- 비유동 리스부채	39,070

나. 리스와 관련한 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	당기초

차량운반구	118,848	94,681

건물 등	18,124	37,666

합 계	136,972	132,348

다. 리스와 관련한 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	31,543	-

건물 등	19,542	-

합계	51,085	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	5,816	-

라. 당반기 중 리스와 관련한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

리스부채에서 발생한 현금흐름	54,375

단기리스 관련 비용	3,760

리스부채에서 미지급된 금액	(18,000)

총 현금유출액	40,441

2.4. 중요한 회계추정 및 가정 반기연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 재무위험관리3.1 재무위험관리요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험관리활동은 주로 CFO(최고재무책임자)를 중심으로 경영전략팀에서 주관하고 있으며 영업부서 등 관련 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

3.1.1 시장위험(1) 외환위험

연결실체의 영업활동으로 인하여 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 달러화, 유로화 등이 있습니다. 연결실체는 외화채권ㆍ채무에 대하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

매출채권	7,146,727	9,299,325

자산계	7,146,727	9,299,325

매입채무	636,854	4,468,878

미지급금	249,652	241,300

차입금	8,755,156	9,542,869

부채계	9,641,662	14,253,047

보고기간말 현재 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

매출채권	714,673	(714,673)

매입채무	(63,685)	63,685

미지급금	(24,965)	24,965

차입금	(875,516)	875,516

합 계	(249,493)	249,493

(2) 이자율 위험

연결실체는 변동금리부 조건의 예금 및 차입금을 보유하고 있으며, 이로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

금융부채	21,170,350	21,333,143

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

상승시	하락시	상승시	하락시

이자비용	(211,704)	211,704	(213,331)	213,331

3.1.2 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 발주처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 연결실체는 신용도가 높은 금융기관에 대해서만 금융거래를 하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결실체가 보유한 금융상품의 신용위험의 최대노출금액은 해당 금융상품의 장부금액입니다.

3.1.3 유동성 위험

유동성 위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 금융부채를 적기에 지급하지 못할 위험으로 정의합니다.

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 연결실체는 채권을 예상된 시기에 회수하지 못하거나, 채무를 약정된 만기보다 빠른 시일에 지급해야할 상황에 대비하기 위하여 금융기관들과 차입 약정 등을 맺고 있습니다.

보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

- 당반기말(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과	합 계

차입금(*1)	21,226,293	83,132	-	21,309,425

매입채무	7,830,599	-	-	7,830,599

기타지급채무	3,837,266	-	2,000,000	5,837,266

합 계	32,894,158	83,132	2,000,000	34,977,290

(*1) 차입금에는 리스금융부채 139,074천원이 포함되어 있습니다.- 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과	합 계

차입금	21,536,608	118,759	-	21,655,367

매입채무	7,037,083	-	-	7,037,083

기타지급채무	4,243,395	-	2,000,000	6,243,395

합 계	32,817,086	118,759	2,000,000	34,935,845

위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 액면이자를 포함하고 있습니다.

3.2. 자본위험관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

부채 (A)	45,509,916	45,022,530

자본 (B)	18,725,176	19,257,866

현금및현금성자산 등(C)	1,668,784	3,666,456

차입금(D)	21,309,425	21,333,143

부채비율(A/B)	243%	234%

순차입금비율((D-C)/B)	105%	92%

3.3 공정가치 측정

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

연결실체는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 Level 변동을 인식하고 있습니다.

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 연결실체 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	연 도	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당반기말	-	7,830	-	7,830

전기말	-	9,453	-	9,453

4. 영업부문 정보(1) 연결실체의 보고부문은 지역별로 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	회 사 명	주요 재화 및 용역	주요 고객정보

한국	삼화전자공업(주), 삼화기업(주)	FERRITE CORE	-

중국	청도삼화전자유한공사	FERRITE CORE	-

( 2) 보고기간의 부문 당기손익은 다음과 같습니다. - 당반기

(단위: 천원)

구 분	한국	중국	연결조정	계

총부문수익	21,351,831	11,259,137	-	32,610,968

부문간수익	(8,300,005)	(2,619,766)	-	(10,919,771)

외부고객으로부터의 수익	13,051,826	8,639,371	-	21,691,197

보고부문영업이익(손실)(*1)	162,179	(214,133)	29,671	(22,283)

감가상각비 및 무형자산상각비	814,669	739,855	(107,742)	1,446,782

- 전반기(단위: 천원)

구 분	한국	중국	연결조정	합 계

총부문수익	21,522,630	10,343,278	-	31,865,908

부문간수익	(9,249,888)	(1,837,919)	-	(11,087,807)

외부고객으로부터의 수익	12,272,742	8,505,359	-	20,778,101

보고부문영업이익(손실)(*1)	(106,701)	(757,260)	(6,852)	(870,813)

감가상각비 및 무형자산상각비	823,357	752,214	(107,742)	1,467,829

(*1) 연결실체의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. - 당반기말

(단위: 천원)

구 분	한국	중국	연결조정	합 계

보고부문자산	63,918,805	14,248,163	(13,931,876)	64,235,092

보고부문부채	40,090,938	14,762,199	(9,343,221)	45,509,916

- 전기말(단위: 천원)

구 분	한국	중국	조정(*2)	합 계

보고부문자산	62,745,979	14,174,376	(12,639,959)	64,280,396

보고부문부채	38,738,266	14,321,054	(8,036,790)	45,022,530

보고부문자산 및 보고부문부채는 연결재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.

(4) 보고기간의 연결실체 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

제품판매	19,130,357	18,743,975

상품판매	2,303,739	1,733,785

운반매출	257,101	300,341

합 계	21,691,197	20,778,101

(5) 주요 고객에 관한 정보

당기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5. 금융상품5.1 범주별 금융상품(1) 당반기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	1,668,784	-	1,668,784

기타금융자산	4,500	7,830	12,330

매출채권	9,335,572	-	9,335,572

기타수취채권(유동)	159,996	-	159,996

기타수취채권(비유동)	14,788	-	14,788

합 계	11,183,640	7,830	11,191,470

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무	7,830,599

차입금(유동) (주1)	21,226,293

차입금(비유동) (주1)	83,132

기타지급채무(유동)	3,837,266

기타지급채무(비유동)	2,000,000

합 계	34,977,290

(주1) 차입금에는 유동, 비유동 금융리스부채가 각각 72,609천원, 66,465천원이 포함되어 있습니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	3,666,456	-	3,666,456

기타금융자산	4,500	9,453	13,953

매출채권	8,267,669	-	8,267,669

기타수취채권(유동)	157,000	-	157,000

기타수취채권(비유동)	15,824	-	15,824

합 계	12,111,449	9,453	12,120,902

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무	7,037,083

차입금(유동)	21,216,477

차입금(비유동)	116,667

기타지급채무(유동)	4,243,395

기타지급채무(비유동)	2,000,000

합 계	34,613,622

5.2 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. - 당반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익(주1)	1,762	-	1,762

이자비용(주1)	-	(502,989)	(502,989)

합 계	1,762	(502,989)	(501,227)

( 주1) 상기 이자수익과 이자비용에는 임차보증금과 리스금융부채와 관련하여 인식한 금액이 각각 83천원, 5,815천원이 포함되어 있습니다. - 전반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	3,735	-	3,735

이자비용	-	(551,353)	(551,353)

합 계	3,735	(551,353)	(547,618)

6. 금융자산의 신용건전성 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	매 출 채 권	기타수취채권

당 반 기 말	전 기 말	당 반 기 말	전 기 말

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1	8,568,797	7,283,142	159,996	61,300

Group 2	495,479	966,788	10,864	25,724

Group 3	271,296	17,739	3,924	85,800

합 계	9,335,572	8,267,669	174,784	172,824

Group 1 - 새로운 고객/특수관계자 (3개월 미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자 (3개월 이상)

Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소 되었습니다.

연결실체의 금융자산은 매출채권 및 기타수취채권을 제외하고는 손상된 금융자산은 존재하지 않습니다.

7. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

현금및현금성자산	1,668,784	3,571,651

단기은행예치금	-	94,805

합 계	1,668,784	3,666,456

8. 매출채권가. 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

일반매출채권	11,135,174	10,520,133

특수관계자채권	1,705,194	1,146,917

소 계	12,840,368	11,667,050

차감: 대손충당금	(3,504,796)	(3,399,381)

합 계	9,335,572	8,267,669

나. 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

연체되지 않은 채권	8,622,524	7,283,142

소 계	8,622,524	7,283,142

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	494,907	966,788

6개월초과 9개월이하	12,294	17,739

9개월초과 12개월이하	205,847	-

소 계	713,048	984,527

손상채권(*1)	3,504,796	3,399,381

소 계	3,504,796	3,399,381

합 계	12,840,368	11,667,050

(*1) 당반기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금 은 3,504,796천 원 (전 기말: 3,399,381천원 ) 입니다.

다 . 보고기간의 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

기 초 금 액	3,399,381	3,135,455

대 손 환 입	(191,621)	(163,694)

환 율 차 이	297,036	427,620

기 말 금 액	3,504,796	3,399,381

보고일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 연결실체의 매출채권 공정가액은 장부가액과의 차이가 유의적이지 않습니다.

라. 금융자산의 양도

연결실체는 당반기 및 전기 중 신한은행 등과의 매출채권 할인 및 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결실체가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.(주석 20 참조)

9. 기타수취채권

가. 보고기간말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

일반미수금	127,868	123,559

특수관계자미수금	32,129	33,441

차감:대손충당금	-	-

유동항목 계	159,997	157,000

보증금	14,787	15,824

비유동항목 계	14,787	15,824

합 계	174,784	172,824

나. 기타수취채권의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

다. 보고기간 중 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

기 초 금 액	-	407,141

대 손 제 각	-	(407,141)

기 말 금 액	-	-

10. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

선 급 금	204,309	129,241

선 급 비 용	62,526	83,974

선 급 법 인 세	213	749

부가세대급금	22,772	60,941

합 계	289,820	274,905

11. 재고자산가. 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상 품	996,893	(210,948)	785,945	1,048,689	(242,232)	806,457

제 품	6,640,359	(2,838,562)	3,801,797	5,796,611	(2,784,608)	3,012,003

재공품	2,192,229	(1,485,849)	706,380	2,147,382	(1,474,243)	673,139

원재료	1,857,810	(820,877)	1,036,933	1,426,757	(788,802)	637,955

저장품	225,565	(139,551)	86,014	209,710	(135,134)	74,576

미착품	286,574	-	286,574	334,186	-	334,186

합 계	12,199,430	(5,495,787)	6,703,643	10,963,335	(5,425,019)	5,538,316

나. 보고기간의 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기 초	5,425,019	4,932,954

평가손실(환입)	(62,379)	513,689

환산차이	223,732	70,286

제 각	(90,585)	(91,910)

기 말	5,495,787	5,425,019

12. 기타금융자산

가. 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

당좌개설보증금(*)	4,500	4,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,830	9,453

합 계	12,330	13,953

(*) 상기 당좌개설보증금은 사용이 제한된 예금입니다.

나. 보 고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

피투자회사	당 반 기 말	전 기 말

지분율(%)	취 득 원 가	장 부 가 액	지분율(%)	취득원가	장부가액

동양텔레콤	0.07	86,281	7,830	0.07	86,281	9,453

13. 관계기업투자

가. 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	결산일	주요 영업활동	당 반 기 말	전 기 말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

Samwha Europe GmbH	독일	12월31일	판매업	33.33%	162,271	33.33%	198,878

Samwha Hongkong Co.,Ltd. (*)	홍콩	12월31일	판매업	33.33%	-	33.33%	-

합 계	162,271	198,878

(*1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 순자산가액이 장부가액에 미달하여 지분법 적용을 중단하였으며, 당반기말 현재 미인식 지분법손실 누적액은 395,796천 원 입니다.

나. 보고기간 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득(처분)	지분법평가내역	기말

지분법손익	자본변동

Samwha Europe GmbH	198,878	-	(36,607)	-	162,271

Samwha Hongkong Co.,Ltd.	-	-	-	-	-

합 계	198,878	-	(36,607)	-	162,271

다. 보고기간말 현재 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	부 채	매출액	당기순손익	포괄손익	총포괄손익

Samwha Europe GmbH	1,033,649	9,291	556,126	538,016	(124,585)	-	(124,585)

Samwha Hongkong Co.,Ltd.	21,034,917	156,190	22,077,255	31,763,395	340,416	-	340,416

라. 보고기간말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	장부금액

Samwha Europe GmbH	486,814	33.33%	162,255	16	162,271

Samwha Hongkong Co.,Ltd.	(886,149)	33.33%	(295,353)	-	-

14. 유형자산가 . 보고기간의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초장부가액	회계정책변경	취 득	대 체	처 분	감가상각비	외화환산차이	기말장부가액

토지	27,621,315	-	-	-	-	-	-	27,621,315

건물	6,229,567	-	54,295	(64,345)	-	(173,476)	126,355	6,172,396

구축물	10,455	-	-	-	-	(2,588)	-	7,867

기계장치	6,885,734	-	151,690	30,800	-	(725,851)	52,039	6,394,412

차량운반구	109	-	-	-	-	-	-	109

기타의유형자산	4,569,310	-	646,202	-	(99,540)	(625,915)	103,094	4,593,151

건설중인자산	-	-	122,605	(30,800)	-	-	-	91,805

사용권자산	-	132,348	55,709	-	-	(51,085)	-	136,972

합 계	45,316,490	132,348	1,030,501	(64,345)	(99,540)	(1,578,915)	281,488	45,018,027

- 전기(단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취 득	대 체	처 분	감가상각비	재평가	외화환산차이	기말장부가액

토지	25,494,716	-	-	-	-	2,126,599	-	27,621,315

건물	6,478,116	25,010	47,460	-	(302,579)	-	(18,440)	6,229,567

구축물	15,644	-	-	-	(5,189)	-	-	10,455

기계장치	7,918,944	328,435	70,808	(17)	(1,435,203)	-	2,767	6,885,734

차량운반구	8,636	-	-	(867)	(3,800)	-	(3,860)	109

기타의유형자산	4,369,738	1,648,447	3,509	(1)	(1,166,584)	-	(285,799)	4,569,310

건설중인자산	-	121,777	(121,777)	-	-	-	-	-

합 계	44,285,794	2,123,669	-	(885)	(2,913,355)	2,126,599	(305,332)	45,316,490

(*) 전기말 현재 경제성 저하로 인해 해당 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하였고, 이에 따라 4,459,687천원의 손상차손(기타비용)을 인식하였습니다.

나. 보고기간의 감가상각비의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제조원가	판매비와관리비	경상개발비	유휴자산상각비	계

당 반 기	1,455,940	115,245	3,533	4,197	1,578,915

전 기	2,674,244	196,687	34,030	8,394	2,913,355

다. 토지와 건축물 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석24 참조)

마 . 연결실체의 유형자산에 대한 부보액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부보자산	부 보 액	보험기간	보험회사

건물, 기계, 집기비품,제품 등 (용인시 처인구 남사면 북리 124-2) (*1)	3,090,000	2018-10-24 ~ 2019-10-24	MG손해보험

건물, 기계, 집기비품,제품 등 (용인시 처인구 남사면 북리 124-2) (*1)	6,951,000	2018-12-17 ~ 2019-12-17	메리츠화재

건물 등(서울시 강남구 논현로152길10) (*2)	4,770,000	2018-10-11 ~ 2019-10-11	동부손해보험

(*) 연결실체는 상기 보험가입자산 이외에 책임 및 종합보험에 가입하고 있으며, 임직원에 대하여 의료보험 및 산재보험에 가입하고 있습니다. 또한 생산물배상 책임보험(P/L법)에 가입하고 있습니다.(*1) 상기 보험가입 자산에 대하여 질권설정되어있습니다.(*2) 연결실체 외 입주사 공동으로 가입하였습니다.

15. 투자부동산 가. 보고기간 중 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

- 당반기(단위: 천원)

구 분	취득금액	상각누계액	기말장부가액

토 지	705,097	-	705,097

건 물	525,746	(445,683)	80,063

합 계	1,230,843	(445,683)	785,160

- 전기(단위: 천원)

구 분	취득금액	상각누계액	기말장부가액

토 지	705,097	-	705,097

건 물	525,746	(483,669)	42,077

합 계	1,230,843	(483,669)	747,174

나. 당반기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	계정대체	기 말

토 지	705,097	-	-	-	705,097

건 물	42,077	-	(26,359)	64,345	80,063

합 계	747,174	-	(26,359)	64,345	785,160

- 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	기말

토 지	705,097	-	-	705,097

건 물	102,115	-	(60,038)	42,077

합 계	807,212	-	(60,038)	747,174

다. 당반기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

임 대 수 익	-	-

운 영 비 용	-	-

투자부동산감가상각비	(26,359)	(60,038)

16. 무형자산 보고기간의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	기초장부가액	취득	상각	외화환산차이	기말장부가액

당 반 기	회원권	24,978	-	-	-	24,978

토지이용권	58,750	-	(951)	1,923	59,722

계	83,728	-	(951)	1,923	84,700

전 기	회원권	24,978	-	-	-	24,978

토지이용권	60,917	-	(1,877)	(290)	58,750

계	85,895	-	(1,877)	(290)	83,728

17. 매입채무

보고기간말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

일반매입채무	7,813,286	6,892,911

특수관계자매입채무	17,314	144,172

합 계	7,830,600	7,037,083

18. 기타지급채무

가. 보고기간말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

일반미지급금	2,757,823	2,551,843

특수관계자미지급금	242,544	241,300

미지급비용	799,759	1,428,403

금융보증부채	37,140	21,849

유동항목소계	3,837,266	4,243,395

특수관계자임대보증금	2,000,000	2,000,000

비유동항목소계	2,000,000	2,000,000

합 계	5,837,266	6,243,395

나. 기타금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

19. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

선 수 금	84,529	78,507

예 수 금	52,531	43,024

계 약 부 채	6,203	748

부 가 세 예 수 금	62,951	173,238

합 계	206,214	295,517

20. 차입금

가. 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	연이자율	당반기말	전기말

신한은행	일반자금	4.55%	500,000	500,000

신한은행	무역금융	3.21%	9,499,000	9,499,000

신한은행	당좌차월	3.51%	622,051	348,275

국민은행(*)	일반자금, 금융리스	5.59%	272,609	200,000

임원 등	일반자금	2.85%-3.1%	450,000	974,000

신한은행	일반자금	4.00%	169,421	152,332

신한은행-중국	일반자금	6.49%	670,190	647,892

농업은행-중국	일반자금	3.92%	764,764	740,558

Tianjin Samwha Electric Co.,Ltd.	-	5.50%	193,292	276,692

신한은행 등	매출채권담보대출	-	8,084,966	7,877,728

합 계	21,226,293	21,216,477

(*) 장기 차입금 중 유동성 대체된 금액입니다.

나. 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	연이자율	당 반 기 말	전 기 말

국민은행	일반자금	5.59%	216,667	316,667

금융리스부채	139,074	-

소 계	355,741	316,667

유동성 대체

국민은행	일반자금	(200,000)	(200,000)

금융리스부채	(72,609)	-

합 계	83,132	116,667

다. 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산, 투자부동산 및 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 24 참조)

21. 순확정급여부채

가. 보고기간말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	5,431,283	5,249,926

사외적립자산의 공정가치	(805,108)	(837,665)

순확정급여부채	4,626,175	4,412,261

나. 보고기간 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	5,249,926	4,562,196

당반기근무원가	299,601	538,015

이자비용	57,363	124,226

재측정요소

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	20

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	-	81,528

경험적조정으로 인한 보험수리적 손익	2,986	301,421

급여의 지급	(178,591)	(357,480)

기말금액	5,431,285	5,249,926

다. 보고기간 중 사외적립자산 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	837,665	792,588

사외적립자산의 기대수익	18,753	79,967

사용자의 기여금	30,000	-

퇴직급여지급액	(81,310)	(21,800)

보험수리적손익	-	(13,090)

기말금액	805,108	837,665

라. 보고기간 중 퇴직급여 총비용으로 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당반기근무원가	299,601	253,044

이자비용	57,362	58,314

사외적립자산의 기대수익	(18,753)	(6,078)

종업원급여에 포함된 총 비용	338,210	305,280

마. 보고기간 중 총비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

매출원가	228,853	211,257

판매비와관리비	109,357	94,023

합 계	338,210	305,280

바. 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

정기예금 등	805,108	837,665

사. 사외적립자산의 운용내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

공시 가격	비공시가격	합 계	구성비(%)	공시 가격	비공시가격	합 계	구성비(%)

정기예금 등	805,108	-	805,108	100	837,665	-	837,665	100

아. 보고기간말 현재 보험수 리적손실 은 399,669 천원 (전기말: 402,655 천원 ) 입니다.

22. 우발채무 및 약정사항

가. 보고기간말 현재 연결실체는 신한은행 및 다른 금융기관들과 당좌대출, 일반대출, 수입 외환(D /A, D/P) 및 무역금융 등의 여신 약정을 체결하고 있으며, 이의 총 한도는 미화 6,070천달러, 중화 18,136천위안 및 원화 11,899,000천 원입니다. 보고기간 종료일 현재 만기 미도래 할인금액은 8,084,966천원입니다. 나. 소송사건 금호전기 주식회사는 당사와 2005년 8월 양수도한 공장용지의 토양오염물질 검출로인한 손해배상청구소송(사건번호: 서울서부지법 2019 가합 31672)을 당사를 상대로 제기하였으며 1심에 계류중입니다. 손해배상 청구금액은 2,680 백만원이며, 현 시점에서는 동 소송의 결과를 예측 하기 어렵습니다 .23. 기타종업원급여부채연결실체는 장기근속포상 제도를 운영하고 있으며, 이는 기업회계기준 제1019호 종원원 급여에서 정의한 '기타장기종업원급여'로 분류하고 있습니다.당반기말 현재 기타장기종업원급여부채로 계 상된 금 액은 37,318 천원입니다.

24. 담보제공자산보고기간말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천US$, 천EUR)

담보제공자산	장부가액	담보설정액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건축물, 기계장치 - 유형자산	40,195,989	36,386,391	시설자금외	10,837,717 USD 5,411 CNY 22,466	신한은행, 국민은행 및농업은행

토지, 건축물 - 투자부동산	785,160

매출채권	-	USD 4,794EUR 151	DA채권할인	8,084,966	신한은행

2 5. 자본금 및 주식발행초과금

가. 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

구분	당 반 기 말	전 기 말

수권주식수	20,000,000 주	20,000,000 주

보통주	19,100,000 주	19,100,000 주

우선주	900,000 주	900,000 주

1주당금액

보통주	1,000 원	1,000 원

우선주	-원	-원

발행한 주식의 수

보통주	10,457,940 주	10,457,940 주

상기 연결실체가 발행할 주식중 우선주식은 900,000주 범위내에서 발행하도록 하고 있으며 의결권은 없습니다. 보고기간말 현재 발행한 우선주식은 없습니다.

나. 보고기간 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

26. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(25,211)	(23,589)

해외사업환산손익	104,175	118,658

자산재평가잉여금	11,940,009	11,940,009

계	12,018,973	12,035,078

27. 비용의 성격별 분류보고기간동안 발생한 비용의 성격에 따른 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(248,247)	(1,120,337)	24,309	(698,566)

원재료와 상품의 매입액	4,195,998	7,862,359	(1,074,183)	2,773,039

종업원급여	2,018,671	3,757,466	2,996,535	4,760,598

확정급여형 퇴직급여	44,557	348,720	39,795	324,401

복리후생비	37,975	747,187	30,503	985,371

감가상각비	1,291,480	1,712,794	2,973,373	3,505,400

운반비	354,645	454,304	95,926	202,979

지급수수료	671,257	1,406,781	188,117	325,142

기타비용	3,098,062	6,544,206	6,620,314	9,470,549

영업비용의 합계(*)	11,464,398	21,713,480	11,894,689	21,648,913

(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비및관리비를 합한 금액입니다.

28. 판매비와관리비보고기간의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	482,412	880,033	388,651	757,850

퇴직급여	45,423	89,478	39,287	78,000

복리후생비	95,478	196,440	101,383	213,388

여비교통비	37,475	85,703	39,981	75,646

운반보관비	219,354	431,779	297,879	512,060

지급수수료	254,992	540,017	105,910	239,370

감가상각비	95,215	141,607	6,405	49,136

접대비	35,265	71,294	24,137	48,978

경상개발비	140,831	265,503	145,622	265,200

대손상각비	(2,361)	(2,361)	14,147	14,147

세금과공과	99,575	133,973	54,081	103,570

기타	214,360	456,237	253,016	490,476

합 계	1,718,019	3,289,703	1,470,499	2,847,821

29. 기타수익 및 기타비용

기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.가. 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	108,771	199,826	295,378	629,199

외화환산이익	(60,224)	51,242	(72,391)	176,876

재고자산평가환입	61,550	61,550	-	-

유형자산처분이익	-	-	10,777	10,860

기타	69,329	152,948	54,135	111,959

합 계	179,426	465,566	287,899	928,894

나. 기타비용(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	87,141	183,154	123,931	303,791

외화환산손실	7,484	97,607	101,534	292,957

지분법손실	36,607	36,607	-	-

유형자산처분손실	62,359	91,023	-	-

유휴자산감가상각비	2,098	4,196	2,099	4,197

기타	26,113	46,054	84,754	100,884

합 계	221,802	458,641	312,318	701,829

30. 금융수익 및 금융비용

보고기간의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	677	1,679	1,360	3,735

리스이자수익	83	83	-	-

금융수익 계	760	1,762	1,360	3,735

금융비용 :

이자비용	243,865	481,883	219,821	551,353

리스이자비용	5,815	5,815	-	-

금융보증비용	15,291	15,291	-	-

금융비용 계	264,971	502,989	219,821	551,353

31. 법인세비용가. 당반기 및 전반기 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

법인세부담액	-	-

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세	-	387,848

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	(387,848)

법인세비용	-	-

연결실체는 과거 누적된 결손금 등으로 인하여 신고납부할 법인세가 없습니다.

나. 당반기 및 전기 중 이연법인세는 다음과 같은 항목에서 발생하였습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	자본에 반영	기말금액

자산재평가이익	(4,486,195)	-	(4,486,195)

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초금액	자본에 반영	기말금액

자산재평가이익	(4,098,347)	(387,848)	(4,486,195)

다. 이연법인세로 인식되지 않은 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	비고

차감할 일시적차이	61,540,651	61,892,195

이월결손금	20,065,110	20,156,280	만기: 2019년 ~ 2029년

미사용 세액공제	442,566	442,567	만기: 2019년 ~ 2022년

가산할 일시적차이(종속기업 일시적차이)	(3,413,486)	(3,416,544)

32. 주당손익

가. 기본주당 순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순손실(단위:천원)	(300,038)	(516,585)	(374,170)	(1,191,366)

가중평균유통보통주식수	10,456,148 주	10,456,148 주	10,456,148 주	9,794,822 주

기본주당손실(단위:원/주)	(29)	(49)	(36)	(122)

나. 당반기 및 전기 중 잠재적보통주가 없으므로 연결실체의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

33. 현금흐름

가. 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당반기순손실	(516,585)	(1,191,366)

조정항목:

이자비용	487,699	551,353

퇴직급여	338,209	324,401

감가상각비	1,683,076	1,555,566

유휴자산감가상각비	4,196	4,197

투자부동산상각비	26,359	-

무형자산상각비	951	951

외화환산손실	97,130	182,135

지분법손실	36,607

재고자산평가손실	8,929	-

금융보증비용	15,291	-

기타장기종업원급여	(894)	-

이자수익	(999)	(4,106)

재고자산평가충당금환입	(66,033)	-

외화환산이익	(51,242)	(285,272)

유형자산처분이익	-	(10,861)

기타대손충당금환입	(137,894)	(5,251)

기타이익	(53,727)	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(716,387)	1,369,526

기타유동수취채권의 감소	1,042	141,410

기타유동자산의 감소(증가)	(4,215)	75,240

법인세자산의 증가	(7,564)	(17,483)

재고자산의 증가	(1,056,567)	(1,370,363)

매입채무의 증가(감소)	469,013	(913,850)

기타지급채무의 감소	(493,212)	(297,878)

기타유동부채의 감소	(107,471)	(55,603)

퇴직금의 지급	(175,605)	(91,506)

사외적립자산의 감소(증가)	51,310	(13,434)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(168,583)	(38,047)

나. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

건설중인자산의 본계정 대체	30,800	87,817

지분법자본변동 등	15,162	123,141

감자차익의 결손보전	-	9,500,457

자산재평가잉여금	-	1,375,099

기타포괄-공정가치금융자산평가손익	1,622	16,502

34 . 특수관계자 거래

가. 보고기간말 현재 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

관계기업	Samwha Hongkong Co.,Ltd, Sanwha Europe GmbH

기타특수관계자	삼화콘덴서공업(주), 삼화전기(주), 삼화텍콤(주), 한국JCC㈜, 삼화무역㈜. Samwha Thiland Co.,Ltd, Samwha India Energy Saving Pvt. Ltd, Samwha Poland Sp.Z o.o., Samwha USA Inc., PT.Samwha Indonesia, Tianjin Samwha Electric Co.,Ltd., PT. SAMCON, 대표이사

나. 보고기간 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	매입	지급이자

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

관계기업	Samwha Hongkong Co.,Ltd	367,450	649,787	26,399	121,310	-	-

기 타	삼화콘덴서공업(주)	63,059	130,069	-	-	-	-

삼화전기(주)	11,452	26,067	-	-	-	-

삼화텍콤(주)	143,097	249,221	-	-	-	-

한국JCC㈜	5,819	13,245	-	-	-	-

Samwha USA Inc.	169,259	235,482	-	-	-	-

Tianjin Samwha Electric Co.,Ltd.	210,471	506,662	-	-	-	-

PT.Samwha Indonesia	-	25,351

개인	-	-	-	-	5,908	12,829

합 계	970,607	1,835,884	26,399	121,310	5,908	12,829

- 전반기(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	매입	지급이자

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

관계기업	Samwha Hongkong Co.,Ltd	235,128	379,119	142,877	288,404	-	-

기 타	삼화콘덴서공업(주)	66,862	146,387	-	-	-	9,118

삼화전기(주)	4,703	12,628	-	-	-	-

한국JCC(주)	4,779	7,909	-	-	-	-

삼화텍콤(주)	196,829	386,470	2,179	2,179	-	-

Samwha Thiland Co.,Ltd	22,621	74,248	-	-	-	-

Samwha Poland Sp.Z o.o.	49,038	49,038	-	-	-	-

Samwha USA Inc.	414,173	465,738	-	-	-	-

PT.Samwha Indonesia	21	9,114	-	-	-	-

Tianjin Samwha Electric Co.,Ltd.	170,102	181,109	-	-	-	-

대표이사	-	-	-	9,809	19,514

합 계	1,164,256	1,711,760	145,056	290,583	9,809	28,632

다. 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권(*)	미수금	매입채무	미지급금	임대보증금

관계기업	Samwha Hongkong Co.,Ltd	377,699	-	26,399	242,544	-

Sanwha Europe GmbH	157,826	-	-	-	-

기 타	삼화콘덴서공업(주)	-	26,725	-	-	2,000,000

삼화전기(주)	-	3,583	-	-	-

삼화텍콤(주)	143,098	-	-	-	-

한국제이씨씨㈜	-	1,821	-	-	-

SAMWHA THAILAND	519,329	-	-	-	-

Samwha USA Inc.	99,608	-	-	-	-

PT.Samwha Indonesia	133,877	-	-	-	-

Tianjin Samwha Electric Co.,Ltd.	273,757	-	-	-	-

합 계	1,705,194	32,129	26,399	242,544	2,000,000

(*) 당반기말 현재 청도삼화전자유한공사, Samwha Hongkong, Sanwha Europe GmbH, 삼화텍콤, SAMWHA THAILAND, Samwha USA Inc., PT.Samwha Indonesia, Tianjin Samwha Electric 에 대한 매출채권에 대해 각각 대손충당금 53,727천원, 1,535천원, 157,826천원, 595천원, 519,329천원, 562천원, 137,460천원, 379천원이 설정되어 있습니다.

- 전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	임대보증금

관계기업	Samwha Hongkong Co.,Ltd	189,484	-	142,066	241,300	-

Sanwha Europe GmbH	153,423	-	-	-	-

기 타	삼화콘덴서공업(주)	-	26,310	-	-	2,000,000

삼화전기(주)	-	4,729	-	-	-

삼화텍콤(주)	77,435	-	2,106	-	-

한국제이씨씨㈜	-	2,403	-	-	-

Samwha Thiland Co.,Ltd	502,050	-	-	-	-

Samwha USA Inc.	149,912	-	-	-	-

PT.Samwha Indonesia	136,715	-	-	-	-

Tianjin Samwha Electric Co.,Ltd.	74,613	-	-	-	-

합 계	1,283,632	33,442	144,172	241,300	2,000,000

라. 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	거래자	이자율	자금차입 거래

기초금액	차 입	상 환	환율차이	기말금액

당 반 기	개 인	2.85 ~ 6.00%	974,000	-	524,000	-	450,000

Tianjin Samwha Electric Co.,Ltd.	5.5%	276,692	-	-	(83,400)	193,292

전 기	대표이사	2.85 ~ 6.00%	1,989,000	-	1,015,000	-	974,000

삼화콘덴서공업(주)	3.20%	2,800,000	-	2,800,000	-	-

Tianjin Samwha Electric Co.,Ltd.	5.5%	-	276,692	-	-	276,692

마. 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말(단위: 천원,천US$)