삼화전자공업 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 44 (당) 기 2019년 03월 31일 현재
제 43 (전) 기 2018년 03월 31일 현재
삼화전자공업주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배회사의 개요삼화전자공업주식회사(이하 "지배회사")는 1976년 4월 1일 FERRITE CORE 등 전자기기부품 제조ㆍ판매업을 주사업 목적으로 설립되어 1987년 5월에 주식을 한국거래소에 상장한 상장법인으로서 "경기도 용인시 처인구 남사면 경기동로 215"에 본사와 공장을 두고 있습니다. 지배회사의 자본금은 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당 기말 현재 10,458백만 원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 주 식 수	지 분 율(％)

오 영 주 외	1,573,651 주	15.05

관 계 회 사	2,158,513 주	20.64

기 타	6,725,776 주	64.31

합 계	10,457,940 주	100.00

(2) 종속기업의 개요가. 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	주요영업활동	소재지	지분율	결산월

청도삼화전자유한공사	FERRITE CORE 제조 및 판매	중국	100.00%	12월

삼화기업(주)(*)	산화철제조 및 판매	한국	48.93%	12월

(*) 지배회사가 보유한 의결권 있는 지분율은 50% 미만이나, 삼화기업(주)의 대표이사와 이사회 구성원이 모두 지배기업의 특수관계자이며, 삼화기업(주) 영업활동의 대부분이 지배회사와 관련되어 있음에 따라 지배회사의 지분율만으로도 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 사실상의 지배력이 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.

나. 종속기업의 요약 재무정보(단위: 천원)

기업명	구 분	자산	부채	자본	매출액	당분기순손익	포괄손익	총포괄손익

청도삼화전자유한공사	당분기말	14,036,996	14,421,665	(384,669)	5,569,046	(229,528)	(8,463)	(237,991)

전기말	14,174,376	14,321,054	(146,678)	20,649,950	(2,359,387)	(267,321)	(2,626,708)

삼화기업(주)	당분기말	12,560,062	3,918,631	8,641,431	2,533,268	(2,000)	2,648	648

전기말	12,198,468	3,557,684	8,640,784	11,443,835	3,618	277,779	281,397

다. 비지배지분- 당분기(단위: 천원)

기업명	비지배지분율	비지배지분 장부금액	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분에 배분된총포괄손익

삼화기업(주)	51.07%	4,375,990	(14,433)	(13,080)

- 전기(단위: 천원)

기업명	비지배지분율	비지배지분 장부금액	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분에 배분된총포괄손익

삼화기업(주)	51.07%	4,389,955	(695)	141,160

2. 연결재무제표 작성기준과 중요한 회계정책 삼화전자공업주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")은 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였 습니다. 연 결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

2.2 회계정책의 변경

1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

연결실체는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구가 아니며 이 같은 기업을 통하여 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 보유하고 있지도 않기 때문에 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 연결실체는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 동 해석서가 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 상기 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 외 없습니다. 2) 연결재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세, 기업회계기준서 제1023호 '차입원가, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용을 할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한 45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한 129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한 129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 동 해석서를 완전소급법을 적용하거나 비교정보를 소급해서 재작성하지 않는 수정소급법을 적용할 수 있습니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2.3 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업부문별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.4 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.2.5 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화와 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 보고기간 후 12개월 이내에 이루어질 것으로 예상되는 경우에는 유동자산으로 분류하며, 이외의 경우 비유동자산으로 분류하고 있습니다.매출채권은 최초에 거래가격으로 인식하며 손실충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다.

2.6 금융상품금융자산 및 금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 연결실체의 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(1) 금융자산 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.

1) 금융자산의 분류다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.ㆍ금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.ㆍ금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

ㆍ특정 요건을 충족하는 경우(아래 1-3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.ㆍ당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래 1-4) 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

1-1) 상각후원가 및 유효이자율법유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.

금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.

취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.

이자수익은 당기손익으로 인식하며 '금융수익' 항목으로 계상하고 있습니다 (주석 32참고) .1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 연결실체는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.ㆍ주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우ㆍ최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우ㆍ파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)

기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다.지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 '금융수익' 항목으로 계상하고 있습니다 (주석 32 참고) . 1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

ㆍ단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다(상기 1-3) 참고).ㆍ상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품(상기 1-1) 및 1-2) 참고)은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치('회계 불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 '금융수익' 항목으로 계상하고 있습니다 (주석 32 참고) . 한편 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익은 '금융수익' 항목으로 계상하고 있습니다 (주석 32 참고) . 공정가치는 주석 4.3 에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다.

2) 외화환산손익외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다.ㆍ상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 '기타손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다.ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 경우(위험회피관계로 지정된 부분제외) 채무상품의 상각후원가의 환율차이는 '기타손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다 . 이를 제외한 환율차이는 평가손익누계액 항목으로 기타포괄손익으로 인식됩니다. ㆍ당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 '기타손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다 .ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 경우 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다.3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정 됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거경험, 현재시장상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하 여 판단합니다.

3-1) 기대신용손실의 측정 및 인식기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 연결실체의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다.금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다.금융보증계약의 경우 연결실체는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다.전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외).모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 연결재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.

4) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.(2) 금융부채와 지분상품1) 금융부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.2) 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다.

자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.3) 금융부채모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.

4) 당기손익-공정가치측정금융부채금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다.ㆍ주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우ㆍ최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우ㆍ파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)

다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다. ㆍ당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 ㆍ금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산,금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우ㆍ금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으로 지정할 수 있는 경우

당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정금융부채에 대해 지급한 이자비용은 '당기손익-공정가치측정금융부채 관련손익'의 항목으로 '금융비용'에서 인식하고 있습니다(주석 32 참고).그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.

5) 상각후원가측정금융부채금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.

6) 금융보증부채금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.ㆍ기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산' 참고)ㆍ최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액7) 외화환산손익외화로 표시되는 금융부채는 보고기간 말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 위험회피관계로 지정된 부분을제외한 금융부채의 외화환산손익은 '기타손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다.

외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다(위험회피관계로 지정된 부분 제외).

8) 금융부채의 제거연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 '기타영업외손익' 항목으로 인식합니다.

2.7 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시됩니다.

2.8 재고자산

연결실체의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며 총평균법(미착원재료는 개별법)에 의하여 산정된 원가로 평가되고 있습니다.

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을차감한 금액입니다.

2.9 유형자산

유형자산 중 토지는 재평가모형에 의하여 평가하며 토지 외 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건 축 물	10~50년

기 계 장 치	10~15년

차 량 운 반 구	4~6년

기타의유형자산	2~6년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수(20년~40년)에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다

2.13 무형자산

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하 여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

2.14 비금융자산의 손상

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 매입채무

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2.16 차입금

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결실체가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.17 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.18 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 인식합니다.

당기법인세비용은 연결실체가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결실체가 세무 보고 시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 않습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 한편, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

종속기업 및 관계기업과 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 연결실체가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에의해서 동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.19 순확정급여부채

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.20 자본금

보통주 및 우선주는 자본으로 분류하고 있으며, 신주 및 주식선택권의 발행과 관련된직접비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 차감표시하고 있습니다.연결실체가 연결실체의 보통주(자기주식) 또는 우선주(자기주식)를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주 또는 우선주가 소각되거나 재발행 될 때까지 연결실체의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결실체의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.21 수익인식

연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115 호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.(1) 수행의무의 식별연결실체는 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF 등) 따라 다양한 제품 및 상품을 수출하고 있습니다. 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(보험 포함)를 별도의 수행의무로 인식합니다.

(2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결실체가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

2.22 배당금

배당금은 연결실체의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

2.23 공정가치

공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3.1 법인세 연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 3.2 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3.3 충당부채

연결실체는 보고기간말에 하자보수액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

3.4 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험관리활동은 주로 CFO(최고재무책임자)를 중심으로 경영전략팀에서 주관하고 있으며 영업부서 등 관련 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

연결실체의 영업활동으로 인하여 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 달러화, 유로화 등이 있습니다. 연결실체는 외화채권ㆍ채무에 대하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매출채권	6,182,072	9,299,325

자산계	6,182,072	9,299,325

매입채무	744,900	4,468,878

미지급금	245,552	241,300

차입금	8,773,375	9,542,869

부채계	9,763,827	14,253,047

보고기간말 현재 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

매출채권	618,207	(618,207)

매입채무	(74,490)	74,490

미지급금	(24,555)	24,555

차입금	(877,338)	877,338

합 계	(358,176)	358,176

(2) 이자율 위험

연결실체는 변동금리부 조건의 예금 및 차입금을 보유하고 있으며, 이로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

금융부채	21,695,714	21,333,143

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

상승시	하락시	상승시	하락시

이자비용	(216,957)	216,957	(213,331)	213,331

4.1.2 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 발주처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 연결실체는 신용도가 높은 금융기관에 대해서만 금융거래를 하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결실체가 보유한 금융상품의 신용위험의 최대노출금액은 해당 금융상품의 장부금액입니다.

4.1.3 유동성 위험

유동성 위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 금융부채를 적기에 지급하지 못할 위험으로 정의합니다.

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 연결실체는 채권을 예상된 시기에 회수하지 못하거나, 채무를 약정된 만기보다 빠른 시일에 지급해야할 상황에 대비하기 위하여 금융기관들과 차입 약정 등을 맺고 있습니다.

보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과	합 계

차입금	21,579,047	116,667	-	21,695,714

매입채무	7,523,530	-	-	7,523,530

기타지급채무	3,699,237	-	2,000,000	5,699,237

합 계	32,801,814	116,667	2,000,000	34,918,481

- 전기말(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과	합 계

차입금	21,536,608	118,759	-	21,655,367

매입채무	7,037,083	-	-	7,037,083

기타지급채무	4,243,395	-	2,000,000	6,243,395

합 계	32,817,086	118,759	2,000,000	34,935,845

위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 액면이자를 포함하고 있습니다.

4.2. 자본위험관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

부채 (A)	45,319,292	45,022,530

자본 (B)	19,033,220	19,257,866

현금및현금성자산 등(C)	3,189,985	3,666,456

차입금(D)	21,695,714	21,333,143

부채비율(A/B)	238%	234%

순차입금비율((D-C)/B)	97%	92%

4.3 공정가치 측정

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

연결실체는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 Level 변동을 인식하고 있습니다.

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 연결실체 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	연 도	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당분기말	-	6,013	-	6,013

전기말	-	9,453	-	9,453

5. 영업부문 정보(1) 연결실체의 보고부문은 지역별로 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	회 사 명	주요 재화 및 용역	주요 고객정보

한국	삼화전자공업(주), 삼화기업(주)	FERRITE CORE	-

중국	청도삼화전자유한공사	FERRITE CORE	-

( 2) 보고기간의 부문 당기손익은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위: 천원)

구 분	한국	중국	연결조정	계

총부문수익	10,219,332	5,569,046	-	15,788,378

부문간수익	(4,144,951)	(1,423,178)	-	(5,568,129)

외부고객으로부터의 수익	6,074,381	4,145,868	-	10,220,249

보고부문영업이익(손실)(*1)	5,174	(228,607)	194,601	(28,832)

감가상각비 및 무형자산상각비	408,747	215,928	(53,871)	570,804

- 전분기(단위: 천원)

구 분	한국	중국	연결조정	합 계

총부문수익	10,020,002	4,474,511	-	14,494,513

부문간수익	(4,661,577)	(818,235)	-	(5,479,812)

외부고객으로부터의 수익	5,358,425	3,656,276	-	9,014,701

보고부문영업이익(손실)(*1)	(78,094)	(679,237)	17,807	(739,524)

감가상각비 및 무형자산상각비	399,490	374,688	(53,871)	720,307

(*1) 연결실체의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위: 천원)

구 분	한국	중국	연결조정	합 계

보고부문자산	63,687,611	14,036,996	(13,372,095)	64,352,512

보고부문부채	39,865,844	14,421,665	(8,968,217)	45,319,292

- 전기말(단위: 천원)

구 분	한국	중국	조정(*2)	합 계

보고부문자산	62,745,979	14,174,376	(12,639,959)	64,280,396

보고부문부채	38,738,266	14,321,054	(8,036,790)	45,022,530

보고부문자산 및 보고부문부채는 연결재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.

(4) 보고기간의 연결실체 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품판매	9,154,034	8,053,561

상품판매	930,004	773,486

운반매출	136,212	187,654

합 계	10,220,250	9,014,701

(5) 주요 고객에 관한 정보

당기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

6. 금융상품6.1 범주별 금융상품(1) 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	3,189,985	-	3,189,985

기타금융자산	4,500	6,013	10,513

매출채권	7,628,977	-	7,628,977

기타수취채권(유동)	158,180	-	158,180

기타수취채권(비유동)	15,824	-	15,824

합 계	10,997,466	6,013	11,003,479

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무	7,523,530

차입금(유동)	21,579,047

차입금(비유동)	116,667

기타지급채무(유동)	3,699,237

기타지급채무(비유동)	2,000,000

합 계	34,918,481

(2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	3,666,456	-	3,666,456

기타금융자산	4,500	9,453	13,953

매출채권	8,267,669	-	8,267,669

기타수취채권(유동)	157,000	-	157,000

기타수취채권(비유동)	15,824	-	15,824

합 계	12,111,449	9,453	12,120,902

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무	7,037,083

차입금(유동)	21,216,477

차입금(비유동)	116,667

기타지급채무(유동)	4,243,395

기타지급채무(비유동)	2,000,000

합 계	34,613,622

6.2 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	1,990	-	1,990

이자비용	-	(407,926)	(407,926)

합 계	1,990	(407,926)	(405,936)

- 전분기(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	2,375	-	2,375

이자비용	-	(331,532)	(331,532)

합 계	2375	(331,532)	(329,157)

7. 금융자산의 신용건전성 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	매 출 채 권	기타수취채권

당 분 기 말	전 기 말	당 분 기 말	전 기 말

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1	7,245,588	7,283,142	158,180	61,300

Group 2	238,143	966,788	11,900	25,724

Group 3	145,245	17,739	3,924	85,800

합 계	7,628,976	8,267,669	174,004	172,824

Group 1 - 새로운 고객/특수관계자 (3개월 미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자 (3개월 이상)

Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소 되었습니다.

연결실체의 금융자산은 매출채권 및 기타수취채권을 제외하고는 손상된 금융자산은 존재하지 않습니다.

8. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금및현금성자산	3,189,985	3,571,651

단기은행예치금	-	94,805

합 계	3,189,985	3,666,456

9. 매출채권가. 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

일반매출채권	9,734,702	10,520,133

특수관계자채권	1,604,062	1,146,917

소 계	11,338,764	11,667,050

차감: 대손충당금	(3,709,787)	(3,399,381)

합 계	7,628,977	8,267,669

나. 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

연체되지 않은 채권	7,245,588	7,283,142

소 계	7,245,588	7,283,142

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	164,196	966,788

6개월초과 9개월이하	153,555	17,739

9개월초과 12개월이하	65,638	-

소 계	383,389	984,527

손상채권(*1)	3,709,787	3,399,381

소 계	3,709,787	3,399,381

합 계	11,338,764	11,667,050

(*1) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금 은 3,709,787 천 원 (전 기말: 3,399,381천원 ) 입니다.

다 . 보고기간의 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기 초 금 액	3,399,381	3,135,455

대손상각비	-	-

대 손 제 각	-	-

대 손 환 입	-	(163,694)

환 율 차 이	310,406	427,620

기 말 금 액	3,709,787	3,399,381

보고일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 연결실체의 매출채권 공정가액은 장부가액과의 차이가 유의적이지 않습니다.

라. 금융자산의 양도

연결실체는 당분기 및 전기 중 신한은행 등과의 매출채권 할인 및 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결실체가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. (주석 24 참조)

10. 기타수취채권

가. 보고기간말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

일반미수금	129,892	123,559

특수관계자미수금	28,288	33,441

차감:대손충당금	-	-

유동항목 계	158,180	157,000

보증금	15,824	15,824

비유동항목 계	15,824	15,824

합 계	174,004	172,824

나. 기타수취채권의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

다. 보고기간 중 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기 초 금 액	-	407,141

대 손 제 각	-	(407,141)

기 말 금 액	-	-

11. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

선 급 금	209,687	129,241

선 급 비 용	68,398	83,974

선 급 법 인 세	872	749

부가세대급금	63,015	60,941

합 계	341,972	274,905

12. 재고자산가. 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상 품	951,080	(244,213)	706,867	1,048,689	(242,232)	806,457

제 품	6,772,512	(2,834,578)	3,937,935	5,796,611	(2,784,608)	3,012,003

재공품	2,182,657	(1,527,660)	654,997	2,147,382	(1,474,243)	673,139

원재료	1,710,959	(817,783)	893,176	1,426,757	(788,802)	637,955

저장품	211,223	(140,099)	71,124	209,710	(135,134)	74,576

미착품	436,525	-	436,525	334,186	-	334,186

합 계	12,264,956	(5,564,333)	6,700,623	10,963,335	(5,425,019)	5,538,316

나. 보고기간의 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기 초	5,425,019	4,932,954

평가손실	-	513,689

환산차이	234,167	70,286

제 각	(94,853)	(91,910)

기 말	5,564,333	5,425,019

13. 기타금융자산

가. 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

당좌개설보증금(*)	4,500	4,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	15,824	9,453

합 계	20,324	13,953

(*) 상기 당좌개설보증금은 사용이 제한된 예금입니다.

나. 보 고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(전기말은 매도가능금융자산)의 세부내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

피투자회사	당 분 기 말	전 기 말

지분율(%)	취 득 원 가	장 부 가 액	지분율(%)	취득원가	장부가액

동양텔레콤	0.07	86,281	6,013	0.07	86,281	9,453

14. 관계기업투자

가. 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	결산일	주요 영업활동	당 분 기 말	전 기 말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

Samwha Europe GmbH	독일	12월31일	판매업	33.33%	198,878	33.33%	198,878

Samwha Hongkong Co.,Ltd, (*)	홍콩	12월31일	판매업	33.33%	-	33.33%	-

합 계	198,878	198,878

나. 보고기간 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득(처분)	지분법평가내역	기말

지분법손익	자본변동

Samwha Europe GmbH	198,878	-	-	-	198,878

Samwha Hongkong Co.,Ltd,	-	-	-	-	-

합 계	198,878	-	-	-	198,878

다. 보고기간말 현재 종속기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	부 채	매출액	당기순손익	포괄손익	총포괄손익

Samwha Europe GmbH	1,362,223	7,711	773,299	2,640,316	(36,203)	-	(36,203)

Samwha Hongkong Co.,Ltd,	20,780,961	153,615	22,121,963	61,389,189	23,248	-	23,248

라. 보고기간말 현재 종속기업의 재무정보금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래	장부금액

Samwha Europe GmbH	596,635	33.33%	198,878	-	198,878

Samwha Hongkong Co.,Ltd,(*)	(1,187,388)	33.33%	(395,796)	(162,719)	-

(*) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 순자산가액이 장부가액에 미달하여 지분법 적용을 중단하였으며, 당기말 현재 미인식 지분법손실 누적액은 395,796천원 입니다.

15. 유형자산가 . 보고기간의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취 득	대 체	처 분	감가상각비	외화환산차이	기말장부가액

토지	27,621,315	-	-	-	-	-	27,621,315

건물	6,229,567	-	-	-	(84,160)	141,182	6,286,589

구축물	10,455	-	-	-	(1,294)	-	9,162

기계장치	6,885,734	87,150	10,400	-	(360,101)	54,322	6,677,505

차량운반구	109	-	-	-	-	-	109

기타의유형자산	4,569,310	290,222	-	-	(109,702)	258,493	4,602,563

건설중인자산	-	104,084	(10,400)	-	-	-	93,684

합 계	45,316,490	481,456	-	-	(555,257)	453,997	45,290,927

- 전기(단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취 득	대 체	처 분	감가상각비	재평가	외화환산차이	기말장부가액

토지	25,494,716	-	-	-	-	2,126,599	-	27,621,315

건물	6,478,116	25,010	47,460	-	(302,579)	-	(18,440)	6,229,567

구축물	15,644	-	-	-	(5,189)	-	-	10,455

기계장치	7,918,944	328,435	70,808	(17)	(1,435,203)	-	2,767	6,885,734

차량운반구	8,636	-	-	(867)	(3,800)	-	(3,860)	109

기타의유형자산	4,369,738	1,648,447	3,509	(1)	(1,166,584)	-	(285,799)	4,569,310

건설중인자산	-	121,777	(121,777)	-	-	-	-	-

합 계	44,285,794	2,123,669	-	(885)	(2,913,355)	2,126,599	(305,332)	45,316,490

(*) 전기말 현재 경제성 저하로 인해 해당 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하였고, 이에 따라 4,459,687천원의 손상차손(기타비용)을 인식하였습니다.

나. 보고기간의 감가상각비의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제조원가	판매비와관리비	경상개발비	유휴자산상각비	계

당 분 기	520,080	31,312	1,767	2,098	555,257

전 기	2,674,244	196,687	34,030	8,394	2,913,355

다. 토지와 건축물 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석26 참조) 라. 공정가치측정 2017년 12월 31일 및 2018년 7월 27일을 기준일로 하여 연결실체와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관인 대한감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 평가방법은 '감정평가에 관한 규칙' 제14조에 따라 감정평가의 대상이 된 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법을 적용하였습니다. 재평가차액 중 자본(기타포괄손익)으로 인식된 금액은 주주배당에 제한이 있습니다. 상기 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재평가모형	원가모형

토 지	27,621,315	9,582,136

마 . 연결실체의 유형자산에 대한 부보액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부보자산	부 보 액	보험기간	보험회사

건물, 기계, 집기비품,제품 등 (용인시 처인구 남사면 북리 124-2) (*1)	3,090,000	2018-10-24 ~ 2019-10-24	MG손해보험

건물, 기계, 집기비품,제품 등 (용인시 처인구 남사면 북리 124-2) (*1)	6,951,000	2018-12-17 ~ 2019-12-17	메리츠화재

건물 등(서울시 강남구 논현로152길10) (*2)	4,770,000	2018-10-11 ~ 2019-10-11	동부손해보험

(*) 연결실체는 상기 보험가입자산 이외에 책임 및 종합보험에 가입하고 있으며, 임직원에 대하여 의료보험 및 산재보험에 가입하고 있습니다. 또한 생산물배상 책임보험(P/L법)에 가입하고 있습니다.(*1) 상기 보험가입 자산에 대하여 질권설정되어있습니다.(*2) 연결실체 외 입주사 공동으로 가입하였습니다.

16. 투자부동산 가. 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

구 분	기초장부가액	상각누계액	기말장부가액

토 지	705,097	-	705,097

건 물	525,747	(498,748)	26,999

합 계	1,230,844	(498,748)	732,096

- 전기(단위: 천원)

구 분	기초장부가액	상각누계액	기말장부가액

토 지	705,097	-	705,097

건 물	525,746	(483,669)	42,077

합 계	1,230,843	(483,669)	747,174

나. 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	기말

토 지	705,097	-	-	705,097

건 물	42,077	-	(15,079)	26,998

합 계	747,174	-	(15,079)	732,095

- 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	기말

토 지	705,097	-	-	705,097

건 물	102,115	-	(60,038)	42,077

합 계	807,212	-	(60,038)	747,174

다. 당분기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

임 대 수 익	-	-

운 영 비 용	-	-

투자부동산감가상각비	(15,079)	(60,038)

라. 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토 지	705,097	1,780,965	705,097	1,780,965

건 물	42,077	354,197	42,077	354,197

합 계	747,174	2,135,162	747,174	2,135,162

마. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 시장거래사례법, 원가접근법이며, 원가접근법 적용시 건물 구조, 설계 등과 부대설비 현황 및 감가상각 기간을 고려하여 산정한 재조달원가로 공정가치를 측정합니다.

17. 무형자산 보고기간의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	기초장부가액	취득	상각	외화환산차이	기말장부가액

당 기	회원권	24,978	-	-	-	24,978

토지이용권	58,750	-	(470)	2,153	60,433

계	83,728	-	(470)	2,153	85,411

전 기	회원권	24,978	-	-	-	24,978

토지이용권	60,917	-	(1,877)	(290)	58,750

계	85,895	-	(1,877)	(290)	83,728

18. 매입채무

보고기간말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

일반매입채무	7,433,884	6,892,911

특수관계자매입채무	89,646	144,172

합 계	7,523,530	7,037,083

19. 기타지급채무

가. 보고기간말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

일반미지급금	2,690,190	2,551,843

특수관계자미지급금	245,552	241,300

미지급비용	741,645	1,428,403

금융보증부채	21,849	21,849

유동항목소계	3,699,236	4,243,395

특수관계자임대보증금	2,000,000	2,000,000

비유동항목소계	2,000,000	2,000,000

합 계	5,699,236	6,243,395

나. 기타금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

20. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선 수 금	46,040	78,507

예 수 금	52,112	43,024

계 약 부 채	2,399	748

부 가 세 예 수 금	46,898	173,238

합 계	101,409	295,517

21. 차입금

가. 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	연이자율	당분기말	전기말

신한은행	일반자금	4.55%	500,000	500,000

신한은행	무역금융	3.11%	9,499,000	9,499,000

신한은행	당좌차월	3.57%	629,473	348,275

국민은행(*)	일반자금	5.61%	150,000	200,000

임원 등	일반자금	2.85%-6%	959,000	974,000

신한은행	일반자금	3.75%	13,574	152,332

신한은행-중국	일반자금	6.49%	659,002	647,892

농업은행-중국	일반자금	3.92%	767,767	740,558

Tianjin Samwha Electric Co.,Ltd.	5.50%	286,858	276,692

신한은행 등	매출채권담보대출	-	8,114,373	7,877,728

합 계	21,579,047	21,216,477

(*) 장기 차입금의 유동성대체입니다.

나. 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	연이자율	당 분 기 말	전 기 말

국민은행	일반자금	5.61%	266,667	316,667

합 계	266,667	316,667

유 동 성 대 체	(150,000)	(200,000)

소 계	116,667	116,667

다. 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 26참조)

22. 순확정급여부채

가. 보고기간말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	5,371,278	5,249,926

사외적립자산의 공정가치	(818,600)	(837,665)

순확정급여부채	4,552,678	4,412,261

나. 보고기간 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	5,249,926	4,562,196

당분기근무원가	149,180	538,015

이자비용	28,735	124,226

재측정요소

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(38)	20

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	(607)	81,528

경험적조정으로 인한 보험수리적 손익	-	301,421

급여의 지급	(55,918)	(357,480)

기말금액	5,371,278	5,249,926

다. 보고기간 중 사외적립자산 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	837,665	792,588

사외적립자산의 기대수익	25,070	79,967

사용자의 기여금	-	-

퇴직급여지급액	(44,135)	(21,800)

보험수리적손익	-	(13,090)

기말금액	818,600	837,665

라. 보고기간 중 퇴직급여 총비용으로 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

당분기근무원가	149,180	538,015

이자비용	28,734	124,226

사외적립자산의 기대수익	(9,798)	(79,967)

종업원급여에 포함된 총 비용	168,116	582,274

마. 보고기간 중 총비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매출원가	115,751	408,580

판매비와관리비	52,365	173,694

합 계	168,116	582,274

바. 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

정기예금 등	818,600	837,665

사. 사외적립자산의 운용내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

공시 가격	비공시가격	합 계	구성비(%)	공시 가격	비공시가격	합 계	구성비(%)

현금 및 현금성자산	818,600	-	818,600	100	837,665	-	837,665	100

아. 보고기간말 현재 보험수 리적손실 은 399,669 천원 (전기말: 402,655 천원 ) 입니다.

자. 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당 기 말	전 기 말

할인율	2.49%	2.49%

사외적립자산의 기대수익률	2.49%	2.49%

미래임금상승률	2.90 % + 승급율	2.90 % + 승급율

차. 당분기말 현 재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1%증가	기본가정	1%감소

할인률	확정급여부채	4,973,703	5,371,278	5,557,559

변화율	(7.40%)	3.47%

임금상승률	확정급여부채	5,555,026	5,371,278	4,970,667

변화율	3.42%	(7.46%)

23. 반품충당부채

당분기와 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	증가	감소	기말금액	유동	비유동

반품충당부채	-	-	-	-	-	-

나. 전기(단위: 천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	증가	감소	기말금액	유동	비유동

반품충당부채	19,203	-	(19,203)	-	-	-

24. 우발채무 및 약정사항

가. 보고기간말 현재 연결실체는 신한은행 및 다른 금융기관들과 당좌대출, 일반대출, 수입 외환(D/A, D/P) 및 무역금융 등의 여신 약정을 체결하고 있으며, 이의 총 한도는 미화 6,070천달러, 중화 18,136천위안 및 원화 11,899,000천원입니다.

나. 소송사건보고기간 중 금호전기주식회사는 연결실체와 2005년 8월 양수도한 공장용지의 토양오염물질 검출로 인한 손해배상청구소송(사건번호: 서울서부지법 2019 가합31672)을 제기하였습니다. 손해배상 청구금액은 2,680 백만원이며, 현 시점에서는 동 소송의 결과를 예측하기 어렵습니다.25. 기타종업원급여부채연결실체는 장기근속포상 제도를 운영하고 있으며, 이는 기업회계기준 제1019호 종원원 급여에서 정의한 '기타장기종업원급여'로 분류하고 있습니다.보고기간말 현재 기타장기종업원급여부채로 계 상된 금 액은 37,765천 원입니다. 26. 담보제공자산보고기간말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

담보제공자산	장부가액	담보설정액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건축물, 기계장치 - 유형자산	40,594,571	36,443,847	시설자금외	10,895,140 USD 5,546 CNY 23,977	신한은행, 국민은행 및농업은행

토지, 건축물 - 투자부동산	732,096

2 7. 자본금 및 주식발행초과금

가. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

구분	당 분 기 말	전 기 말

수권주식수	20,000,000 주	20,000,000 주

보통주	19,100,000 주	19,100,000 주

우선주	900,000 주	900,000 주

1주당금액

보통주	1,000 원	1,000 원

우선주	-원	-원

발행한 주식의 수

보통주	10,457,940 주	10,457,940 주

상기 연결실체가 발행할 주식중 우선주식은 900,000주 범위내에서 발행하도록 하고 있으며 의결권은 없습니다. 보고기간말 현재 발행한 우선주식은 없습니다.

나. 보고기간 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

28. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(27,029)	(23,589)

해외사업환산손익	113,083	118,658

자산재평가잉여금	11,940,009	11,940,009

계	12,026,063	12,035,078

29. 비용의 성격별 분류보고기간의 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	(872,090)	(722,875)

원재료와 상품의 매입액	3,666,361	3,847,222

종업원급여	1,738,795	1,764,063

확정급여형 퇴직급여	304,163	284,606

복리후생비	709,212	954,868

감가상각비	531,314	532,027

운반비	99,659	107,053

지급수수료	735,524	137,025

기타비용	3,336,142	2,850,235

영업비용의 합계(*)	10,249,080	9,754,224

(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비및관리비를 합한 금액입니다.

30. 판매비와관리비보고기간의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

급여	397,621	369,199

퇴직급여	44,055	38,713

복리후생비	100,962	112,005

여비교통비	48,228	35,665

운반보관비	212,425	214,181

지급수수료	285,025	133,460

감가상각비	46,391	42,731

접대비	36,029	24,841

경상개발비	124,672	119,578

세금과공과	34,398	49,489

기타	241,880	237,460

합 계	1,571,686	1,377,322

31. 기타수익 및 기타비용

기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.가. 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외환차익	91,055	333,821

외화환산이익	111,466	249,267

유형자산처분이익	-	83

기타	83,619	57,824

합 계	286,140	640,995

나. 기타비용(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외환차손	96,013	179,860

외화환산손실	90,123	191,423

유형자산처분손실	28,664	-

유휴자산감가상각비	2,098	2,098

기타	19,941	16,130

합 계	236,839	389,511

32. 금융수익 및 금융비용

보고기간의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융수익 :

이자수익	1,002	2,375

금융수익 계	1,002	2,375

금융비용 :

이자비용	238,018	331,532

금융비용 계	238,018	331,532

33. 법인세비용가. 당분기 및 전기 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세부담액	-	-

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세	-	387,848

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	(387,848)

법인세비용	-	-

연결실체는 과거 누적된 결손금 등으로 인하여 신고납부할 법인세 비용이 없습니다.

나. 당분기 및 전기 중 이연법인세는 다음과 같은 항목에서 발생하였습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	자본에 반영	기말금액

자산재평가이익	(4,486,195)	-	(4,486,195)

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초금액	자본에 반영	기말금액

자산재평가이익	(4,098,347)	(387,848)	(4,486,195)

다. 이연법인세로 인식되지 않은 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	비고

차감할 일시적차이	-	62,153,454

이월결손금	-	20,065,110	만기: 2019년 ~ 2029년

미사용 세액공제	-	442,567	만기: 2019년 ~ 2022년

가산할 일시적차이 (종속기업 일시적차이)	-	(3,399,563)

34. 주당손익

가. 기본주당 순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주당분기순손익(단위:천원)	(216,547)	(817,196)

가중평균유통보통주식수	10,456,148주	10,456,148주

기본주당손익(단위:원/주)	(21)	(78)

나. 당분기 및 전기 중 잠재적보통주가 없으므로 연결실체의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

35. 현금흐름

가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당분기순손실	(216,547)	(817,196)

조정항목:	-

이자비용	238,018	499,436

퇴직급여	168,117	161,783

감가상각비	771,872	785,482

유휴자산감가상각비	8,394	2,098

무형자산상각비	470	475

유형자산처분손실	28,664	-

외화환산손실	83,778	191,423

기타장기종업원급여	(447)	-

이자수익	-	(3,130)

외화환산이익	(48,678)	(249,267)

유형자산처분이익	-	(83)

기타이익	-	(2,786)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	702,814	5,930,804

기타유동수취채권의 감소(증가)	3,358	115,905

기타유동자산의 감소(증가)	(62,547)	(17,941)

당분기법인세자산의 증가	(123)	(314)

재고자산의 감소(증가)	(1,103,091)	(1,860,136)

매입채무의 증가(감소)	178,671	902,792

기타유동지급채무의 증가(감소)	(600,885)	(186,464)

기타유동부채의 증가(감소)	(168,161)	121,037

퇴직금의 지급	(55,918)	(84,283)

사외적립자산의 감소(증가)	29,135	(5,098)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(43,106)	5,484,537

나. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인자산의 본계정 대체	10,400	30,000

감자차익의 결손보전	-	9,500,457

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(3,440)	-

36 . 특수관계자 거래

가. 보고기간말 현재 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

관계기업	Samwha Hongkong Co.,Ltd, Sanwha Europe GmbH

기타특수관계자	삼화콘덴서공업(주), 삼화전기(주), 삼화텍콤(주), 한국JCC㈜, 삼화무역㈜. Samwha Thiland Co.,Ltd, Samwha India Energy Saving Pvt. Ltd, Samwha Poland Sp.Z o.o., Samwha USA Inc., PT.Samwha Indonesia, Tianjin Samwha Electric Co.,Ltd., PT. SAMCON, 대표이사

나. 보고기간 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	매입	지급이자

관계기업	Samwha Hongkong Co.,Ltd	282,337	94,911	-

기 타	삼화콘덴서공업(주)	67,010	-	-

삼화전기(주)	14,615	-	-

삼화텍콤(주)	106,124	-	-

한국JCC㈜	7,426	-	-

Samwha USA Inc.	66,223	-	-

Tianjin Samwha Electric Co.,Ltd.	296,191	-	-

대표이사	-	-	6,921

합 계	839,926	94,911	6,921

- 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	매입	지급이자

관계기업	Samwha Hongkong Co.,Ltd	143,991	145,527	-

기 타	삼화콘덴서공업(주)	79,525	-	9,118

삼화전기(주)	7,925	-	-

한국JCC(주)	3,130	-	-

삼화텍콤(주)	189,641	-	-

Samwha Thiland Co.,Ltd	51,627	-	-

Samwha USA Inc.	51,565	-	-

PT.Samwha Indonesia	9,093	-	-

Tianjin Samwha Electric Co.,Ltd.	11,007	-	-

대표이사	-	-	9,705

합 계	547,504	145,527	18,823

다. 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	임대보증금

관계기업	Samwha Hongkong Co.,Ltd	300,218	-	96,667	245,552	-

Sanwha Europe GmbH	153,251	-	-	-	-

기 타	삼화콘덴서공업(주)	-	20,791	-	-	2,000,000

삼화전기(주)	-	4,971	-	-	-

삼화텍콤(주)	616,783	-	-	-	-

한국제이씨씨㈜	-	2,526	-	-	-

Samwha USA Inc.	66,707	-	-	-	-

Tianjin Samwha Electric Co.,Ltd.	330,742	-	-	-	-

대표이사	-	-	-	-	-

합 계	1,467,701	28,288	96,667	245,552	2,000,000

- 전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	임대보증금

관계기업	Samwha Hongkong Co.,Ltd	189,484	-	142,066	241,300	-

Sanwha Europe GmbH	153,423	-	-	-	-

기 타	삼화콘덴서공업(주)	-	26,310	-	-	2,000,000

삼화전기(주)	-	4,729	-	-	-

삼화텍콤(주)	77,435	-	2,106	-	-

한국제이씨씨㈜	-	2,403	-	-	-

Samwha Thiland Co.,Ltd	502,050	-	-	-	-

Samwha USA Inc.	149,912	-	-	-	-

PT.Samwha Indonesia	136,715	-	-	-	-

Tianjin Samwha Electric Co.,Ltd.	74,613	-	-	-	-

대표이사	-	-	-	-	-

합 계	1,283,633	33,441	144,172	241,300	2,000,000

라. 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	거래자	이자율	자금차입 거래

기초금액	차 입	상 환	환율차이	기말금액

당 분 기	대표이사	2.85 ~ 6%	974,000	-	15,000	-	959,000

Tianjin Samwha Electric Co.,Ltd.	5.5%	276,692	-	-	10,166	286,858

전 기	대표이사	2.85 ~ 6%	1,989,000	-	1,015,000	974,000

삼화콘덴서공업(주)	3.20%	2,800,000	-	2,800,000	-	-

Tianjin Samwha Electric Co.,Ltd.	5.5%	-	276,692	-	-	276,692

마. 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 천원,천US$) 구 분 회사명 보증처 지급보증금액 우리사주 우리사주 종업원 신한은행 843,847 매입외환 삼화텍콤(주) 신한은행 US$ 1,740 당좌차월 삼화텍콤(주) 신한은행 360,000 일반자금 삼화텍콤(주) 신한은행 540,000 합계 US$ 1,7401,743,847 (단위: 천원,천US$) 구 분 제공자 보증내용 보증기간 비 고 구 분 금 액 기 타 한국JCC(주) 당좌대출 1,000,000 원화지급보증 신한은행 일반자금대출 500,000 원화지급보증 신한은행 무역금융 9,499,000 원화지급보증 신한은행 매입외환 US$6,070 외화지급보증 신한은행 수입신용장 US$500 외화지급보증 신한은행 외화지급보증 US$2,645 외화지급보증 신한은행 합 계 10,999,000US$9,215 (단위: 천원,천US$) 구 분 회사명 제공받은자산 설정액 차입처 기 타 한국JCC(주) 삼영빌딩 600,000 국민은행 삼화콘덴서(주) 삼화전기(주) 우리사주 한국JCC(주) 삼영빌딩 843,847 신한은행 삼화콘덴서(주) 삼화전기(주) 합 계 1,443,847 - 전기말 (단위: 천원,천US$) 구 분 회사명 보증처 지급보증금액 우리사주 우리사주 종업원 신한은행 843,847 매입외환 삼화텍콤(주) 신한은행 US$ 1,740 당좌차월 삼화텍콤(주) 신한은행 360,000 일반자금 삼화텍콤(주) 신한은행 540,000 합계 US$ 1,7401,743,847 (단위: 천원,천US$) 구 분 제공자 보증내용 보증기간 비 고 구 분 금 액 기 타 한국JCC(주) 당좌대출 1,000,000 원화지급보증 신한은행 일반자금대출 500,000 원화지급보증 신한은행 무역금융 9,499,000 원화지급보증 신한은행 매입외환 US$6,070 외화지급보증 신한은행 수입신용장 US$500 외화지급보증 신한은행 외화지급보증 US$2,645 외화지급보증 신한은행 합 계 10,999,000US$9,215 (단위: 천원,천US$) 구 분 회사명 제공받은자산 설정액 차입처 기 타 한국JCC(주) 삼영빌딩 600,000 국민은행 삼화콘덴서(주) 삼화전기(주) 우리사주 한국JCC(주) 삼영빌딩 843,847 신한은행 삼화콘덴서(주) 삼화전기(주) 합 계 1,443,847 바. 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진에는 연결실체의 활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급 여 48,093 45,608 퇴 직 급 여 26,322 20,312 합 계 74,415 65,920 4. 재무제표 재무상태표 제 44 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 43 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 44 기 1분기말 제 43 기말 자산 유동자산 17,699,360,707 16,872,574,158 현금및현금성자산 3,031,997,148 3,531,244,328 매출채권 9,241,719,242 8,943,035,364 기타수취채권 530,132,434 407,193,882 기타유동자산 157,070,502 129,152,284 재고자산 4,738,441,381 3,861,948,300 비유동자산 33,428,188,064 33,674,936,688 기타금융자산 2,000,000 2,000,000 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 6,012,690 9,452,508 종속기업에 대한 투자자산 4,192,287,299 4,204,820,793 관계기업에 대한 투자자산 198,878,415 198,878,415 기타수취채권 11,900,000 11,900,000 유형자산 28,260,035,998 28,475,732,593 투자부동산 732,095,522 747,174,239 기타무형자산 24,978,140 24,978,140 자산총계 51,127,548,771 50,547,510,846 부채 유동부채 24,976,374,237 24,357,128,223 매입채무 4,917,521,238 4,418,466,030 차입금 17,519,546,238 17,095,078,200 기타지급채무 2,446,782,741 2,723,605,215 기타유동부채 92,524,020 119,978,778 비유동부채 10,970,838,383 10,823,453,308 기타지급채무 2,000,000,000 2,000,000,000 장기차입금 116,666,682 116,666,682 순확정급여부채 4,330,211,027 4,182,378,892 기타장기종업원급여부채 37,765,227 38,212,287 이연법인세부채 4,486,195,447 4,486,195,447 부채총계 35,947,212,620 35,180,581,531 자본 자본금 10,457,940,000 10,457,940,000 주식발행초과금 21,023,899,577 21,023,899,577 자기주식 (8,850,870) (8,850,870) 기타포괄손익누계액 12,524,061,500 12,535,117,271 이익잉여금(결손금) (28,816,714,056) (28,641,176,663) 자본총계 15,180,336,151 15,366,929,315 자본과부채총계 51,127,548,771 50,547,510,846 포괄손익계산서 제 44 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 43 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 44 기 1분기 제 43 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 7,686,064,497 7,686,064,497 7,071,964,311 7,071,964,311 매출원가 6,652,171,658 6,652,171,658 6,311,258,078 6,311,258,078 매출총이익 1,033,892,839 1,033,892,839 760,706,233 760,706,233 판매비와관리비 1,019,967,915 1,019,967,915 835,225,360 835,225,360 영업이익(손실) 13,924,924 13,924,924 (74,519,127) (74,519,127) 기타이익 34,704,662 34,704,662 261,395,935 261,395,935 기타손실 45,222,886 45,222,886 129,699,298 129,699,298 금융수익 896,162 896,162 2,106,069 2,106,069 금융원가 180,288,889 180,288,889 273,167,835 273,167,835 법인세비용차감전순이익(손실) (175,986,027) (175,986,027) (213,884,256) (213,884,256) 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) (175,986,027) (175,986,027) (213,884,256) (213,884,256) 기타포괄손익 (10,607,137) (10,607,137) (228,992,762) (228,992,762) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (10,607,137) (10,607,137) 0 0 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (7,615,953) (7,615,953) 0 0 지분법이익잉여금변동 448,634 448,634 0 0 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (3,439,818) (3,439,818) 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 (228,992,762) (228,992,762) 해외사업환산손익 0 0 (228,992,762) (228,992,762) 총포괄손익 (186,593,164) (186,593,164) (442,877,018) (442,877,018) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (17) (17) (20) (20) 자본변동표 제 44 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 43 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 4,757,940,000 14,067,876,236 (8,850,870) 11,314,258,225 (34,395,041,669) (4,263,818,078) 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 (6,249,459) (6,249,459) 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (213,884,256) (213,884,256) 유상증자 5,700,000,000 16,455,969,638 0 0 0 22,155,969,638 감자차익 0 (9,500,456,727) 0 0 9,500,456,727 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 0 0 0 지분법적용주식으로 인한 변동 0 0 0 (228,992,762) (186,588) (229,179,350) 2018.03.31 (기말자본) 10,457,940,000 21,023,389,147 (8,850,870) 11,085,265,463 (25,114,905,245) 17,442,838,495 2019.01.01 (기초자본) 10,457,940,000 21,023,899,577 (8,850,870) 12,535,117,271 (28,641,176,663) 15,366,929,315 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (175,986,027) (175,986,027) 유상증자 0 0 0 0 0 0 감자차익 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 (3,439,818) 0 (3,439,818) 지분법적용주식으로 인한 변동 0 0 0 (7,615,953) 448,634 (7,167,319) 2019.03.31 (기말자본) 10,457,940,000 21,023,899,577 (8,850,870) 12,524,061,500 (28,816,714,056) 15,180,336,151 현금흐름표 제 44 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 43 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 44 기 1분기 제 43 기 1분기 영업활동현금흐름 (793,873,427) 7,238,738,926 당기순이익(손실) (175,986,027) (213,884,256) 당기순이익조정을 위한 가감 (438,494,673) 7,777,973,560 이자수취(영업) 896,162 2,106,069 배당금수취(영업) 0 0 이자지급(영업) (180,288,889) (327,456,447) 투자활동현금흐름 (129,841,791) (8,062,107,811) 임차보증금의 감소 0 33,000,000 유형자산의 처분 0 950,000 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 (7,884,868,227) 유형자산의 취득 (129,841,791) (211,189,584) 재무활동현금흐름 424,468,038 5,293,261,336 유상증자 0 22,155,969,638 단기차입금의 증가 10,735,565,289 58,573,076,219 단기차입금의 상환 (10,261,097,253) (74,996,895,629) 유동성차입금의 상환 (49,999,998) 0 장기차입금의 상환 0 (438,888,892) 현금및현금성자산의순증가(감소) (499,247,180) 4,469,892,451 기초현금및현금성자산 3,531,244,328 62,080,007 기말현금및현금성자산 3,031,997,148 4,531,972,458 5. 재무제표 주석 제 44 (당) 기 2019년 03월 31일 현재 제 43 (전) 기 2018년 03월 31일 현재 삼화전자공업주식회사 1. 일반사항 삼화전자공업주식회사(이하 "회사")는 1976년 4월 1일 FERRITE CORE등 전자기기부품 제조ㆍ판매업을 주사업 목적으로 설립되어 1987년 5월에 주식을 한국거래소에상장한 상장법인으로서 "경기도 용인시 처인구 남사면 경기동로 215"에 본사와 공장을 두고 있습니다. 회사의 자본금은 수차례 증자 및 감자를 거쳐 당 분기말 현재 10,458백만 원 이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소 유 주 식 수 지 분 율(％) 오 영 주 외 1,573,651 주 15.05 삼 화 콘 덴 서 그 룹 2,158,513 주 20.64 기 타 6,725,776 주 64.31 합 계 10,457,940 주 100.00 2. 재무제표 작성기준과 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었고, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 2.2 회계정책의 변경 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 회사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구가 아니며 이 같은 기업을 통하여 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 보유하고 있지도 않기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 회사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 동 해석서가 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 상기 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 외 없습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세, 기업회계기준서 제1023호 '차입원가, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 회사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용을 할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약' 으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한 45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한 129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한 129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 동 해석서를 완전소급법을 적용하거나 비교정보를 소급해서 재작성하지 않는 수정소급법을 적용할 수 있습니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2.3 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업부문별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.4 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.2.5 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화와 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 보고기간 후 12개월 이내에 이루어질 것으로 예상되는 경우에는 유동자산으로 분류하며, 이외의 경우 비유동자산으로 분류하고 있습니다.매출채권은 최초에 거래가격으로 인식하며 손실충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 2.6 금융상품금융자산 및 금융부채는 회사가 계약의 당사자가 되는 때에 회사의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (1) 금융자산 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다. 1) 금융자산의 분류다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.ㆍ금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.ㆍ금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.상기에 기술한 내용에도 불구하고 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. ㆍ특정 요건을 충족하는 경우(아래 1-3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.ㆍ당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래 1-4) 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. 1-1) 상각후원가 및 유효이자율법유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다. 금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다. 이자수익은 당기손익으로 인식하며 '금융수익' 항목으로 계상하고 있습니다 (주석 34참고) .1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 회사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.ㆍ주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우ㆍ최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우ㆍ파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외) 기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다.지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 '금융수익' 항목으로 계상하고 있습니다 (주석 34 참고) . 1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다. ㆍ단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다(상기 1-3) 참고).ㆍ상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품(상기 1-1) 및 1-2) 참고)은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치('회계 불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 '금융수익' 항목으로 계상하고 있습니다 (주석 34 참고) . 한편 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익은 '금융수익' 항목으로 계상하고 있습니다 (주석 34 참고) . 2) 외화환산손익외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다.ㆍ상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 '기타손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다.ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 경우(위험회피관계로 지정된 부분제외) 채무상품의 상각후원가의 환율차이는 '기타손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다 . 이를 제외한 환율차이는 평가손익누계액 항목으로 기타포괄손익으로 인식됩니다. ㆍ당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 '기타손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다 .ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 경우 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다. 3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정 됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거경험, 현재시장상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하 여 판단합니다. 3-1) 기대신용손실의 측정 및 인식기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 회사의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다.금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다.금융보증계약의 경우 회사는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다.전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외).모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다. 4) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 회사는당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.(2) 금융부채와 지분상품1) 금융부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 회사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.3) 금융부채모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. 4) 당기손익-공정가치측정금융부채금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다.ㆍ주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우ㆍ최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우ㆍ파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외) 다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다. ㆍ당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 ㆍ금융부채가 회사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산,금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우ㆍ금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으로 지정할 수 있는 경우당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정금융부채에 대해 지급한 이자비용은 '당기손익-공정가치측정금융부채 관련손익'의 항목으로 '금융비용'에서 인식하고 있습니다(주석 34 참고).그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다. 5) 상각후원가측정금융부채금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. 6) 금융보증부채금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.ㆍ기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산' 참고)ㆍ최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액7) 외화환산손익외화로 표시되는 금융부채는 보고기간 말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 위험회피관계로 지정된 부분을제외한 금융부채의 외화환산손익은 '기타손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다(주석 34 참고). 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다. 외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다(위험회피관계로 지정된 부분 제외). 8) 금융부채의 제거회사는 회사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 '기타영업외손익' 항목으로 인식합니다. 2.7 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 2.8 재고자산 회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며 총평균법(미착원재료는 개별법)에 의하여 산정된 원가로 평가되고 있습니다. 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을차감한 금액입니다. 2.9 유형자산 유형자산 중 토지는 재평가모형에 의하여 평가하며 토지 외 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건 축 물 10~50년 기 계 장 치 10~15년 차 량 운 반 구 4~6년 기타의유형자산 2~6년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수(20년~40년)에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다 2.13 무형자산 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하 여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 2.14 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2.16 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 2.17 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.18 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 인식합니다. 당기법인세비용은 회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무 보고 시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 않습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 한편, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업과 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에의해서 동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.19 순확정급여부채 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.20 자본금 보통주 및 우선주는 자본으로 분류하고 있으며, 신주 및 주식선택권의 발행과 관련된직접비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 차감표시하고 있습니다.회사가 회사의 보통주(자기주식) 또는 우선주(자기주식)를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주 또는 우선주가 소각되거나 재발행 될 때까지회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 2.21 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115 호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.(1) 수행의무의 식별회사는 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF 등) 따라 다양한 제품 및 상품을 수출하고 있습니다. 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(보험 포함)를 별도의 수행의무로 인식합니다. (2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. 2.22 배당금 배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. 2.23 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3.1 법인세 회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 3.2 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3.3 충당부채 회사는 보고기간말에 하자보수액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 3.4 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 영업활동을 포함한 여러 활동을 수행하는 과정에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 재무위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리한 영향을 미칠 수 있는 요소를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리활동은 주로 CFO(최고재무책임자)를 중심으로 경영전략팀에서 주관하고 있으며 영업부서 등 관련 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 달러화 및 유로화 등과관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다. 회사의 외환위험관리는 환위험관리규정에 의해서 이루어지고 있으며, 투기적 목적의외환거래는 엄격히 금지하고 있습니다. 회사의 보고기간말 현재 외화표시 화폐성자산 및 외화부채 중 환위험관리 대상 자산 및 부채의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 자산 : 매출채권 6,450,297 6,866,655 소 계 6,450,297 6,866,655 부채 : 매입채무 661,426 700,465 미지급금 245,552 241,300 차입금 5,782,073 5,573,803 소 계 6,689,051 6,515,568 보고기간말 현재 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당분기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 매 출 채 권 645,030 (645,030) 매 입 채 무 (66,143) 66,143 미 지 급 금 (24,555) 24,555 차 입 금 (578,207) 578,207 합 계 (23,875) 23,875 (2) 이자율 위험 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다. 회사는 내부유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리 차입조건의 차입금 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 금 융 부 채 17,636,213 13,631,638 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 이자율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 (176,362) 176,362 (136,316) 136,316 4.1.2 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 발주처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 회사는 신용도가 높은 금융기관에 대해서만 금융거래를 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사가 보유한 금융상품의 신용위험의 최대노출금액은 해당 금융상품의 장부금액입니다. 4.1.3 유동성 위험 유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는금융부채를 적기에 지급하지 못할 위험으로 정의합니다.회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 회사는 채권을 예상된 시기에 회수하지 못하거나, 채무를 약정된 만기보다 빠른 시일에 지급해야할 상황에 대비하기 위하여 금융기관들과 차입 약정 등을 맺고 있습니다.회사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액 입 니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 계 차입금 17,519,546 116,667 - 17,636,213 매입채무 4,917,521 - - 4,917,521 기타지급채무 2,446,783 - 2,000,000 4,446,783 합 계 24,883,850 116,667 2,000,000 27,000,517 위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 액면이자를 포함하고 있습니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 계 차입금 17,338,729 118,759 - 17,457,488 매입채무 4,418,466 - - 4,418,466 기타지급채무 2,723,605 - 2,000,000 4,723,605 합 계 24,480,800 118,759 2,000,000 26,599,559 위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 액면이자를 포함하고 있습니다.4.2. 자본위험관리 회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채비율 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 부채(A) 35,947,213 35,180,582 자본(B) 15,180,336 15,366,929 현금및현금성자산 등(C) 3,031,997 3,531,244 차입금(D) 17,636,213 17,211,745 부채비율(A/B) 237% 229% 순차입금비율((D-C)/B) 96% 89% 4.3 공정가치 측정 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 회사는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 Level 변동을 인식하고 있습니다. 가. 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 연 도 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당분기말 - 6,013 - 6,013 전기말 - 9,453 - 9,453 5. 영업부문 정보 가. 지역별정보 당분기와 전분기의 내수 및 수출현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 내 수(*) 4,015,867 2,976,662 수 출 3,670,198 4,095,303 합 계 7,686,065 7,071,965 (*) 내수는 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액입니다. 나. 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제 품 판 매 5,568,315 5,832,126 상 품 판 매 2,027,920 1,160,071 운 송 매 출 89,830 79,767 합 계 7,686,065 7,071,964 다. 주요 고객에 관한 정보 당분기 및 전분기 회사의 매출 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액 및 전체 매출에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 고 객 당분기 전분기 매출액 비중 매출액 비중 청도삼화전자유한공사 2,163,905 28.15% 1,754,687 24,81% 6. 금융상품 6.1 범주별 금융상품(1) 당 분기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 3,031,997 - 3,031,997 기타금융자산 2,000 6,013 8,013 매출채권 9,241,719 - 9,241,719 기타수취채권(유동) 530,132 - 530,132 기타수취채권(비유동) 11,900 - 11,900 합 계 12,817,748 6,013 12,823,761 금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 4,917,521 차입금(유동) 17,519,546 차입금(비유동) 116,667 기타지급채무(유동) 2,446,783 기타지급채무(비유동) 2,000,000 합 계 27,000,517 (2) 전기말 (단위: 천원) 금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 3,531,244 - 3,531,244 기타금융자산 2,000 9,453 11,453 매출채권 8,943,035 - 8,943,035 기타수취채권(유동) 407,194 - 407,194 기타수취채권(비유동) 11,900 - 11,900 합 계 12,895,373 9,453 12,904,826 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 매입채무 4,418,466 차입금(유동) 17,095,078 차입금(비유동) 116,667 기타지급채무(유동) 2,723,605 기타지급채무(비유동) 2,000,000 합 계 26,353,816 6.2 금융상품 범주별 이자수익, 배당금수익 및 이자비용의 내역(1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 896 - 896 이자비용 - (180,289) (180,289) 합 계 896 (180,289) (179,393) (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 2,106 - 2,106 이자비용 - (273,168) (273,168) 합 계 2,106 (273,168) (271,062) 7. 금융자산의 신용건전성 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부 신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 매 출 채 권 기타수취채권 당 분 기 말 전 기 말 당 분 기 말 전 기 말 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group 1 6,044,439 6,053,152 30,132 33,491 Group 2 2,378,812 2,678,214 511,900 385,603 Group 3 818,468 211,669 - - 합 계 9,241,719 8,943,035 542,032 419,094 Group 1 - 새로운 고객/특수관계자 (3개월 미만) Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자 (3개월 이상) Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소 되었습니다.회사의 금융자산은 매출채권 및 기타수취채권을 제외하고는 손상된 금융자산은 존재하지 않습니다. 8. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 3,031,997 3,531,244 9. 매출채권 가. 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 일반매출채권 3,839,715 4,217,000 특수관계자채권 5,693,349 5,017,380 소 계 9,533,064 9,234,380 차감: 대손충당금 (291,345) (291,345) 합 계 9,241,719 8,943,035 나. 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 연체되지 않은 채권 6,044,439 6,053,152 소 계 6,044,439 6,053,152 연체되었으나 손상되지 않은 채권 6개월 이하 2,378,812 2,678,214 6개월초과 9개월이하 752,831 211,669 9개월초과 12개월이하 65,637 - 소 계 3,197,280 2,889,883 손상채권(*1) 291,345 291,345 소 계 291,345 291,345 합 계 9,533,064 9,234,380 (*1) 당분기말 현재 손상채권 과 관련하여 설정된 충당금은 291,345천 원 (전기말: 291,345천원)입니다. 다. 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기 초 금 액 291,345 6,482,941 대 손 상 각 비 - 250,246 대 손 제 각 - - 대 손 환 입(*1) - (6,441,842) 기 말 금 액 291,345 291,345 (*1) 회사는 대손충당금이 설정되어 있던 종속기업 매출채권 6,441,842천원에 대하 여 전기 중 종속기업에 7,884,868천원을 추가 출자하면서 회수하였습니다. 보고일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 회사의 매출채권 공정가액은 장부가액과의 차이가 유의적이지 않습니다. 라. 금융자산의 양도 회사는 당기 및 전기 중 신한은행 등과의 매출채권 할인 및 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.(주석 22 참조) 10. 기타수취채권 가. 보고기간말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 일반미수금 1,844 48 특수관계자 미수금 28,288 33,443 특수관계자 대여금 500,000 373,703 차감:대손충당금 - - 유동항목 계 530,132 407,194 보증금 11,900 11,900 비유동항목 계 11,900 11,900 합 계 542,032 419,094 나. 기타수취채권의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 다. 보고기간 중 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기 초 금 액 - 407,141 대 손 제 각 - (407,141) 기 말 금 액 - - 11. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선 급 금 52,653 2,623 선 급 비 용 68,369 77,156 부가세대급금 35,186 48,634 선 급 법 인 세 862 739 합 계 157,070 129,152 12. 재고자산가. 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 상 품 824,602 (188,313) 636,289 902,767 (188,313) 714,454 제 품 4,021,545 (1,435,248) 2,586,296 3,147,298 (1,435,248) 1,712,050 재 공 품 621,563 (21,516) 600,048 648,713 (21,516) 627,197 원 재 료 490,473 - 490,473 456,993 - 456,993 저 장 품 24,004 - 24,004 17,068 - 17,068 미착수입원료 401,331 - 401,331 334,186 - 334,186 합 계 6,383,518 (1,645,077) 4,738,441 5,507,025 (1,645,077) 3,861,948 나. 보고기간 중의 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기 초 1,645,077 1,662,337 평가손실(환입)액 - (17,260) 기 말 1,645,077 1,645,077 13. 기타금융자산 가. 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 당좌개설보증금(*1) 2,000 2,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,013 9,453 합 계 8,013 11,453 (*1) 상기 당좌개설보증금은 사용이 제한된 예금입니다. 나. 보 고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(전기말은 매도가능증권)의 세부내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 피투자회사 당 분 기 말 전 기 말 지분율(%) 취 득 원 가 장 부 가 액 지분율(%) 취득원가 장부가액 동양텔레콤(주) 0.07 86,281 6,013 0.07 86,281 9,453 14. 종속기업투자 가. 보고기간말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재지 결산일 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 청도삼화전자유한공사 중국 12월31일 FERRITE CORE 제조 및 판매 100.00% - 100.00% - 삼화기업(주)(*1) 한국 12월31일 산화철제조 및 판매 48.93% 4,192,287 48.93% 4,204,821 합 계 4,192,287 4,204,821 (*1)회사는 삼화기업㈜의 의결권 있는 지분의 과반 미만을 보유하고 있고, 삼화기업㈜의 주요 경영진이 회사의 특수관계자이며, 삼화기업㈜가 생산한 제품의 대부분을 회사 에 판매하는 등 삼화기업㈜의 영업활동 대부분이 회사와 관련되어 있습니다. 회사는 이러한 힘의 증거와 힘의 지표를 포함한 사실과 상황을 종합적으로 고려하여 회사가 삼화기업㈜에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 나. 보고기간 중 종속기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득(처분) 지분법평가내역 기말 지분법손익 자본변동 기타 청도삼화전자유한공사(*1) - - 8,463 (8,463) - - 삼화기업(주) 4,204,821 - (13,829) 1,296 - 4,192,287 합 계 4,204,821 - (5,366) (7,167) - 4,192,287 (*1) 당분기말 현재 종속기업투자의 순자산가액이 장부가액에 미달하여 지분법 적용을 중단 하였으며, 미인식 지분 법손실은 193,428천원입니다 . (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득(처분) 지분법평가내역 기말 지분법손익 자본변동 기타(*2) 청도삼화전자유한공사(*1) - 7,884,868 (1,175,705) (267,321) (6,441,842) - 삼화기업(주) 4,069,563 - (666) 135,924 - 4,204,821 합 계 4,069,563 7,884,868 (1,176,371) (131,397) (6,441,842) 4,204,821 (*1) 전기말 현재 종속기업투자의 순자산가액이 장부가액에 미달하여 지분법 적용을 중단 하였으며, 미인식 지분 법손실은 491,348천원입니다 . (*2) 회사는 전기중 종속기업에 7,884,868천원을 추가 출자하면서 전액 대손충당금이 설정되 어있던 종속기업에 대한 매출채권 6,441,842천원을 회수하였습니다. 회사는 이러한 거래 를 실질적인 출자전환으로 판단하여 회계처리하였습니다 다. 보고기간말 현재 종속기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 구 분 유동자산 비유동자산 부 채 매출액 당분기순손익 포괄손익 총포괄손익 청도삼화전자유한공사 당분기말 5,323,060 8,713,936 14,421,665 5,569,046 (229,528) (237,991) (467,519) 전기말 5,591,465 8,582,911 14,321,054 20,649,950 (2,359,387) (267,321) (2,626,708) 삼화기업(주) 당분기말 4,101,896 8,458,166 3,918,631 2,533,268 (2,000) 648 (1,352) 전기말 3,748,952 8,085,865 3,477,681 11,443,835 3,618 277,779 281,397 라. 보고기간말 현재 종속기업의 재무정보금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 구 분 당분기말순자산(a) 지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 내부거래 기타 장부금액 청도삼화전자유한공사 당분기 (384,669) 100.00% (384,669) 191,241 193,428 - 전기 (146,678) 100.00% (146,678) (344,604) 491,282 - 삼화기업(주) 당분기 8,641,431 48.93% 4,228,458 (36,171) - 4,192,287 전기 8,640,783 48.93% 4,228,141 (23,320) - 4,204,821 15. 관계기업투자 가. 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재지 결산일 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 Samwha Europe GmbH 독일 12월31일 판매업 33.33% 198,878 33.33% 198,878 Samwha Hongkong Co.,Ltd,(*1) 홍콩 12월31일 판매업 33.33% - 33.33% - 합 계 198,878 198,878 (*1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 순자산가액이 장부가액에 미달하여 지분법 적용을 중단하였으며, 당분기말 현재 미인식 지분법손실 누적액은 395,79 6천원입 니다. 나. 보고기간 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득(처분) 지분법평가내역 기말 지분법손익 자본변동 Samwha Europe GmbH 198,878 - - - 198,878 Samwha Hongkong Co.,Ltd, - - - - - 합 계 198,878 - - 198,878 다. 보고기간말 현재 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 부 채 매출액 당기순손익 포괄손익 총포괄손익 Samwha Europe GmbH 1,362,223 7,711 773,299 2,640,316 (36,203) - (36,203) Samwha Hongkong Co.,Ltd, 20,780,961 153,615 22,121,963 61,389,189 23,248 - 23,248 라. 보고기간말 현재 관계기업의 재무정보금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말순자산(a) 지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 내부거래 장부금액 Samwha Europe GmbH 596,635 33.33% 198,878 - 198,878 Samwha Hongkong Co.,Ltd, (1,187,387) 33.33% (395,796) (162,719) - 16. 유형자산 가. 보 고기간말 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 상각누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 장부가액 토 지 21,050,043 - 21,050,043 21,050,043 - 21,050,043 건 물 5,490,145 (4,499,563) 990,582 5,490,145 (4,479,649) 1,010,496 구 축 물 1,254,458 (1,245,296) 9,162 1,254,458 (1,244,002) 10,456 기 계 장 치 42,609,131 (37,601,061) 5,008,070 42,566,631 (37,408,195) 5,158,436 차량운반구 678,705 (678,596) 109 678,705 (678,596) 109 기타의유형자산 10,663,080 (9,461,010) 1,202,070 10,575,738 (9,329,545) 1,246,193 합 계 81,745,562 (53,485,526) 28,260,036 81,615,720 (53,139,987) 28,475,733 나. 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초장부가액 취 득 대 체 처 분 감가상각비 기말장부가액 토 지 21,050,043 - - - - 21,050,043 건 물 1,010,496 - - - (19,914) 990,582 구 축 물 10,456 - - - (1,294) 9,162 기 계 장 치 5,158,436 32,100 10,400 - (192,866) 5,008,070 차량운반구 109 - - - - 109 기타의유형자산 1,246,193 87,342 - - (131,465) 1,202,070 건설중인자산 - 10,400 (10,400) - - - 합 계 28,475,733 129,842 - - (345,539) 28,260,036 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초장부가액 취 득 대 체 처 분 감가상각비 재평가 기말장부가액 토 지 19,287,096 - - - - 1,762,947 21,050,043 건 물 983,726 25,010 47,460 - (45,700) - 1,010,496 구 축 물 15,644 - - - (5,188) - 10,456 기 계 장 치 5,700,456 192,562 70,808 (17) (805,373) - 5,158,436 차량운반구 1,600 - - (867) (624) - 109 기타의유형자산 1,351,075 448,888 3,509 (1) (557,278) - 1,246,193 건설중인자산 - 121,777 (121,777) - - - - 합 계 27,339,597 788,237 - (885) (1,414,163) 1,762,947 28,475,733 다. 공정가 치측정 2017년 12월 31일 및 2018년 7월 27일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관인 대한감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 평가방법은 '감정평가에 관한 규칙' 제14조에 따라 감정평가의 대상이 된 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법을 적용하였습니다. 재평가차액 중 자본(기타포괄손익)으로 인식된 금액은 주주배당에 제한이 있습니다. 상기 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재평가모형 원가모형 토 지 21,050,043 8,359,605 라. 보고기간 중 감가상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 제 조 원 가 316,188 1,261,723 판매비와관리비 25,487 110,016 경 상 개 발 비 1,767 34,030 유휴자산상각비 2,097 8,394 합 계 345,539 1,414,163 마. 토지와 건물 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 27참조).바. 회사의 유형자산에 대한 부보액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 부보자산 부 보 액 보험기간 보험회사 건물, 기계, 집기비품,제품 등 (용인시 처인구 남사면 북리 124-2) (*1) 3,090,000 2018-10-24~2019-10-24 MG손해보험 건물, 기계, 집기비품,제품 등 (용인시 처인구 남사면 북리 124-2) (*1) 6,950,000 2018-12-17~2019-12-17 메리츠화재 건물 등(서울시 강남구 논현로152길10) (*2) 4,770,000 2018-10-11~2019-10-11 동부손해보험 (*1) 상기 보험가입 자산에 대하여 질권설정되어있습니다.(*2) 회사 외 입주사 공동으로 가입하였습니다.회사는 상기 보험가입자산 이외에 책임 및 종합보험에 가입하고 있으며, 임직원에 대하여 의료보험 및 산재보험에 가입하고 있습니다. 또한 생산물배상 책임보험(P/L법)에 가입하고 있습니다. 17. 투자부동산 가. 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토 지 705,097 - 705,097 건 물 525,746 (498,747) 26,999 합 계 1,230,843 (498,747) 732,096 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토 지 705,097 - 705,097 건 물 525,746 (483,669) 42,077 합 계 1,230,843 (483,669) 747,174 나. 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 기 말 토 지 705,097 - - 705,097 건 물 42,077 - (15,078) 26,999 합 계 747,174 - (15,078) 732,096 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 기 말 토 지 705,097 - - 705,097 건 물 102,115 - (60,038) 42,077 합 계 807,212 - (60,038) 747,174 다. 당분기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 임 대 수 익 - - 운 영 비 용 - - 투자부동산감가상각비 (15,078) (60,038) 라. 당분기말 및 전분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토 지 705,097 1,780,965 705,097 1,780,965 건 물 26,998 354,197 42,077 354,197 합 계 732,095 2,135,162 747,174 2,135,162 마. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 시장거래사례법, 원가접근법이며, 원가접근법 적용시 건물 구조, 설계 등과 부대설비 현황 및 감가상각 기간을 고려하여 산정한 재조달원가로 공정가치를 측정합니다. 18. 무형자산보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 기초장부가액 취득 상각 기말장부가액 당분기말 회원권 24,978 - - 24,978 전기말 24,978 - - 24,978 19 . 매입채무 보고기간말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 일반매입채무 1,513,851 1,325,250 특수관계자매입채무 3,403,670 3,093,216 합 계 4,917,521 4,418,466 20. 기타지급채무 보고기간말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 일반 미지급금 1,539,348 1,301,736 특수관계자 미지급금 328,052 346,900 미지급비용 557,534 1,053,120 금융보증부채 21,849 21,849 유동항목 계 2,446,783 2,723,605 특수관계자 임대보증금 2,000,000 2,000,000 비유동항목 계 2,000,000 2,000,000 합 계 4,446,783 4,723,605 21. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선 수 금 40,263 78,565 예 수 금 49,861 40,666 계 약 부 채 2,399 748 합 계 52,260 119,979 (2) 계약부채 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 운송용역 선수금 2,399 748 22. 차입금 가. 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율 당 분 기 말 전 기 말 신한은행 일반자금 4.55% 500,000 500,000 신한은행 무역금융 3.11% 9,499,000 9,499,000 신한은행 당좌차월 3.57% 629,473 348,275 국민은행(*1) 일반자금 5.61% 150,000 200,000 임원 일반자금 2.85%-6% 959,000 974,000 신한은행 등 매출채권담보대출 - 5,782,073 5,573,803 합 계 17,519,546 17,095,078 (*1)당기 장기차입금의 유동성대체입니다. 나. 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율 당 분 기 말 전 기 말 국민은행 일반자금 5.61% 266,667 316,667 합 계 266,667 316,667 유 동 성 대 체 (150,000) (200,000) 소 계 116,667 116,667 다. 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석27참조) 23. 순확정급여부채 가. 보고기간말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 5,020,243 4,907,393 사외적립자산의 공정가치 (690,032) (725,014) 순확정급여부채 4,330,211 4,182,379 나. 보고기간 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 4,907,393 4,260,200 당기근무원가 141,877 506,089 이자비용 26,891 116,627 재측정요소 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 - 80,596 경험적조정으로 인한 보험수리적 손익 - 301,361 급여의 지급 (55,918) (357,480) 기말금액 5,020,243 4,907,393 다. 보 고기간 중 사외적립자산 공정가치의 변동 내역은 다음 과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 725,014 740,709 사외적립자산의 기대수익 9,153 19,195 사용자의 기여금 - - 퇴직급여지급액 (44,135) (21,800) 보험수리적손익 - (13,090) 기말금액 690,032 725,014 라. 보고기간 중 퇴직급여 총비용으로 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기근무원가 141,877 506,089 이자비용 26,890 116,627 사외적립자산의 기대수익 (9,153) (19,195) 종업원급여에 포함된 총 비용 159,614 603,521 마. 보고기간 중 총비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출원가 111,730 420,324 판매비와관리비 47,884 183,197 합 계 159,614 603,521 바. 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 정기예금 등 690,032 725,014 사. 사외적립자산의 운용내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 공시 가격 비공시가격 합 계 구성비(%) 공시 가격 비공시가격 합 계 구성비(%) 현금및현금성자산 690,032 - 690,032 100 725,014 - 725,014 100 아. 보고기간말 현재 보험수리적손실 누계 액은 401,643천원 (전기말 : 보험수리적손실누계액 401,643천원 )입니다. 자. 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 말 전 기 말 할인율 2.49% 2.49% 사외적립자산의 기대수익률 2.49% 2.49% 미래임금상승률 2.53%+승급율 2.53%+승급율 차. 보고기간말 현 재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1%증가 기본가정 1%감소 할인률 확정급여부채 4,647,706 5,020,243 5,196,716 변화율 (7.42%) 3.52% 임금상승률 확정급여부채 5,194,262 5,020,243 4,644,912 변화율 3.47% (7.48%) 24. 기타종업원급여부채회사는 장기근속포상 제도를 운영하고 있으며, 이는 기업회계기준 제1019호 종원원 급여에서 정의한 '기타장기종업원급여'로 분류하고 있습니다.보고기간말 현재 기타장기종업원급여부채로 계상된 금액 은 37,765천 원입니 다. 25. 반품충당부채 당분기와 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위: 천원) 구분 변동내역 유동성분류 기초금액 증가 감소 기말금액 유동 비유동 반품충당부채 - - - - - - 나. 전기 (단위: 천원) 구분 변동내역 유동성분류 기초금액 증가 감소 기말금액 유동 비유동 반품충당부채 19,203 - (19,203) - - - 26. 우발채무 및 약정사항 가. 보고기간말 현재 회사는 신한은행 및 다른 금융기관들과 당좌대출, 일반대출, 수입외환(D/A,D/P) 및 무역금융 등의 여신 약정을 체결하고 있으며, 이의 총 한도는 미화 6,070천 달러 및 원 화 11,299,000 천원입니다. 나. 소송사건보고기간 중 금호전기 주식회사는 회사와 2005년 8월 양수도한 공장용지의 토양오염물질 검출로 인한 손해배상청구소송(사건번호: 서울서부지법 2019 가합31672)을 제기하였습니다. 손해배상 청구금액은 2,680 백만원이며, 현 시점에서는 동 소송의 결과를 예측하기 어렵습니다. 27. 담보제공자산보고기간말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,천US$) 담보제공자산 장부가액 담보설정액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지,건축물,기계장치-유형자산 27,057,857 31,443,847 시설자금외 10,895,140 신한은행국민은행 토지,건축물-투자부동산 732,096 USD 5,546 28. 자본금 및 주식발행초과금 가. 당분기말과 전기말 현재 회사가 발행한 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다. 구분 당 분 기 말 전 기 말 수권주식수 20,000,000주 20,000,000주 보통주 19,100,000주 19,100,000주 우선주 900,000주 900,000주 1주당금액 보통주 1,000원 1,000원 우선주 -원 -원 발행한 주식의 수 보통주 10,457,940주 4,757,940주 상기 회사가 발행할 주식중 우선주식은 900,000주 범위내에서 발행하도록 하고 있으며 의결권은 없습니다. 보고기간말 현재 발행한 우선주식은 없습니다. 나. 보고기간 중 자본금, 자본조정, 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. 29. 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 지분법자본변동 2,652,549 2,660,165 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (27,029) (23,589) 자산재평가잉여금 9,898,542 9,898,541 합 계 12,524,062 12,535,117 30. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산의 변동 (805,190) (1,335,170) 원재료와 상품의 매입액 4,465,181 5,534,867 종업원급여 1,119,788 1,111,926 확정급여형 퇴직급여 164,889 152,223 복리후생비 236,849 226,582 감가상각비 358,519 351,080 운반비 80,675 86,979 지급수수료 221,925 101,624 기타비용 1,829,504 916,372 영업비용의 합계(*1) 7,672,140 7,146,483 (*1) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비및관리비를 합한 금액입니다. 31. 판매비와관리비보고기간 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 급여 263,589 233,554 퇴직급여 39,573 34,933 복리후생비 66,073 62,684 여비교통비 37,858 25,980 운반보관비 68,775 79,545 지급수수료 215,557 97,665 감가상각비 40,565 36,051 접대비 21,075 12,898 경상개발비 124,672 119,578 기타 142,231 132,337 합 계 1,019,968 835,225 32. 기타수익 및 기타비용 보고기간 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타수익 : 외환차익 12,843 59,317 외화환산이익 6,396 8,411 유형자산처분이익 - 83 지분법이익 - 149,669 기타 15,466 41,129 기타수익 계 34,705 2,786 기타비용 : 261,395 외환차손 24,759 87,071 외화환산손실 10,596 34,792 지분법손실 5,366 - 유휴자산감가상각비 2,098 2,098 기타 2,403 5,738 기타비용 계 45,222 129,699 33. 금융수익 및 금융비용 보고기간 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융수익 : 이자수익 896 2,106 금융수익 계 896 2,106 금융비용 : 이자비용 180,289 273,168 금융비용 계 180,289 273,168 34. 법인세비용가. 당분기 및 전기 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 법인세부담액 - - 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 - 387,848 자본에 직접 반영된 법인세비용 - (387,848) 법인세비용 - - 회사는 과거 누적된 결손금 등으로 인하여 신고납부할 법인세 비용이 없습니다.나. 당분기 및 전기 중 이연법인세는 다음과 같은 항목에서 발생하였습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 자본에 반영 기말금액 자산재평가이익 (4,486,195) - (4,486,195) (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 자본에 반영 기말금액 자산재평가이익 (4,098,347) (387,848) (4,486,195) 35. 주당손익 가. 기본주당 순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 1주, 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 보통주당분기순손실(단위:천원) (175,986) (213,884) 가중평균유통보통주식수 10,456,148주 10,456,148주 기본주당손실(단위:원/주) (17) (20) 나. 당분기 및 전분기 중 잠재적보통주가 없으므로 회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 36. 영업활동 현금흐름 가. 보고기간 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기순손실 (175,986) (213,884) 조정항목: - 이자비용 180,289 273,168 퇴직급여 159,615 152,223 감가상각비 352,223 351,080 유휴자산감가상각비 8,394 2,098 외화환산손실 4,252 34,792 지분법손실 5,366 - 기타장기종업원급여 (447) - 이자수익 - (2,106) 외화환산이익 (6,396) (8,411) 유형자산처분이익 - (83) 지분법이익 - (149,669) 기타이익 - (2,786) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동: - 매출채권의감소 (292,288) 6,463,267 대여금의 감소(증가) (127,193) - 기타유동수취채권의감소 3,358 (25,168) 기타유동자산의감소 (27,795) 784,351 당기법인세자산의증가 (123) (314) 재고자산의감소(증가) (876,493) (1,332,383) 매입채무의증가(감소) 499,055 1,181,602 기타유동지급채무의증가(감소) (281,074) 86,107 기타유동부채의감소 (27,455) 44,587 퇴직금의지급 (55,918) (84,283) 사외적립자산의감소 44,135 9,902 영업으로부터창출된현금 (614,481) 7,564,089 나. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 건설중인자산의 본계정 대체 10,400 30,000 지분법자본변동 등 7,616 228,993 감자차익의 결손보전 - 9,500,457 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 (3,440) - 종속기업투자주식과 대손충당금의 상계 - 6,441,842 37. 특수관계자 거래 가. 보고기간말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 종속기업 청도삼회전자유한공사, 삼화기업㈜ 관계기업 Samwha Hongkong Co.,Ltd, Samwha Europe GmbH 기타특수관계자 삼화콘덴서공업(주), 삼화전기(주), 삼화텍콤(주), 한국JCC㈜, 삼화무역㈜.Samwha Thiland Co.,Ltd, Samwha India Energy Saving Pvt. Ltd, Samwha Poland Sp.Z o.o., Samwha USA Inc., PT.Samwha Indonesia, Tianjin Samwha Electric Co.,Ltd., PT. SAMCON, 대표이사 나. 보고기간 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요거래 내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 매입 지급이자 종속기업 청도삼화전자유한공사 2,163,905 1,422,090 - 삼화기업㈜ 644,810 2,558,382 - 관계기업 Samwha Hongkong Co.,Ltd 254,527 94,911 - 기 타 삼화콘덴서공업(주) 67,010 - - 삼화전기(주) 14,615 - - 삼화텍콤(주) 106,124 - - 한국JCC㈜ 7,426 - - Samwha USA Inc. 66,223 - - Tianjin Samwha Electric Co.,Ltd. 188,510 - - 대표이사 - - 6,921 합 계 3,513,150 4,075,383 6,921 -전분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 매입 지급이자 종속기업 청도삼화전자유한공사 1,754,687 816,438 - 삼화기업㈜ 417,139 2,939,064 - 관계기업 Samwha Hongkong Co.,Ltd 61,055 145,527 - 기 타 삼화콘덴서공업(주) 79,525 - 9,118 삼화전기(주) 7,925 - - 한국JCC㈜ 3,130 - - 삼화텍콤(주) 189641 - - Samwha Thiland Co.,Ltd 3,117 - - Samwha USA Inc. 51,565 - - Tianjin Samwha Electric Co.,Ltd. 11,007 - - 대표이사 - - 9,705 합 계 2,578,791 3,901,029 18,823 다. 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 선급금 대여금 매입채무 미지급금 임대보증금 종속기업 청도삼화전자유한공사 5,026,498 - 52,216 500,000 - - - 삼화기업(주) - - - - 3,307,003 82,500 - 관계기업 Samwha Hongkong Co.,Ltd 272,402 - - - 96,667 245,552 - 기 타 삼화콘덴서공업(주) - 20,791 - - - - 2,000,000 삼화전기(주) - 4,971 - - - - - 삼화텍콤(주) 106,124 - - - - - - 한국JCC㈜ - 2,526 - - - - - Samwha USA Inc. 66,707 - - - - - - Tianjin Samwha Electric Co.,Ltd. 221,618 - - - - - - 합 계 5,693,349 28,288 52,216 500,000 3,403,670 328,052 2,000,000 -전기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 대여금 매입채무 미지급금 임대보증금 종속기업 청도삼화전자유한공사 4,608,443 - 373,703 - - - 삼화기업(주) - - - 2,949,044 105,600 - 관계기업 Samwha Hongkong Co.,Ltd 106,978 - - 142,066 241,300 - 기 타 삼화콘덴서공업(주) - 26,310 - - - 2,000,000 삼화전기(주) - 4,729 - - - - 삼화텍콤(주) 77,435 - - 2,106 - - 한국JCC㈜ - 2,403 - - - - Samwha USA Inc. 149,912 - - - - - Tianjin Samwha Electric Co.,Ltd. 74,613 - - - - - 합 계 5,017,381 33,442 373,703 3,093,216 346,900 2,000,000 라. 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연 도 거래자 이자율 자금차입 거래 기타 기초금액 차 입 상 환 기말금액 대여금 유상증자 당 기 대표이사 2.85~6% 974,000 - (15,000) 959,000 - - 청도삼화전자유한공사 - - - (500,000) 전 기 대표이사 2.85~6% 1,989,000 - (1,015,000) 974,000 - - 삼화콘덴서공업(주) - 2,800,000 - (2,800,000) - - - 청도삼화전자유한공사 - - - - - (580,612) 7,884,868 마. 보고기간말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원,천US$) 구 분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 종속기업 청도삼화전자유한공사 신한은행 US$ 3,174 본채무상환시까지 종속기업 삼화기업(주) 신한은행 720,000 본채무상환시까지 우리사주 우리사주 종업원 신한은행 843,847 - 합 계 1,563,847US$ 3,174 (단위: 천원,천US$) 구 분 제공자 보증내용 보증기간 비 고 구 분 금 액 기 타 한국JCC(주) 당좌대출 1,000,000 원화지급보증 신한은행 일반자금대출 500,000 원화지급보증 신한은행 무역금융 9,499,000 원화지급보증 신한은행 매입외환 US$6,070 외화지급보증 신한은행 수입신용장 US$500 외화지급보증 신한은행 외화지급보증 US$2,645 외화지급보증 신한은행 합 계 10,999,000US$9,215 제공받은 담보자산> (단위: 천원,천US$) 구 분 회사명 제공받은자산 설정액 차입처 종속기업 삼화기업(주) 공장토지건물 5,000,000 신한은행 기 타 한국JCC(주) 삼영빌딩 600,000 국민은행 삼화콘덴서(주) 삼화전기(주) 우리사주 한국JCC(주) 삼영빌딩 843,847 신한은행 삼화콘덴서(주) 삼화전기(주) 합 계 6,443,847 - 전기말 (단위: 천원,천US$) 구 분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 종속기업 청도삼화전자유한공사 신한은행 US$ 3,174 본채무상환시까지 종속기업 삼화기업(주) 신한은행 720,000 본채무상환시까지 우리사주 우리사주 종업원 신한은행 843,847 - 합 계 1,563,847US$ 3,174 (단위: 천원,천US$) 구 분 제공자 보증내용 보증기간 비 고 구 분 금 액 기 타 한국JCC(주) 당좌대출 1,000,000 원화지급보증 신한은행 일반자금대출 500,000 원화지급보증 신한은행 무역금융 9,499,000 원화지급보증 신한은행 매입외환 US$6,070 외화지급보증 신한은행 수입신용장 US$500 외화지급보증 신한은행 외화지급보증 US$2,645 외화지급보증 신한은행 합 계 10,999,000US$9,215 제공받은 담보자산> (단위: 천원,천US$) 구 분 회사명 제공받은자산 설정액 차입처 종속기업 삼화기업(주) 공장토지건물 5,000,000 신한은행 기 타 한국JCC(주) 삼영빌딩 600,000 국민은행 삼화콘덴서(주) 삼화전기(주) 우리사주 한국JCC(주) 삼영빌딩 843,847 신한은행 삼화콘덴서(주) 삼화전기(주) 합 계 6,443,847 바. 주요 경영진에 대한 보상 주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급 여 40,440 37,955 퇴 직 급 여 24,808 12,568 합 계 65,248 50,523 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재 무제표 재작성 등 유의사항 연결실체는 유형자산 재평가 및 투자부동산 분류 등의 수정으로 인하여 비교표시되는 전전기 및 전전기초 연결재무제표를 재작성하였습니다. (1) 오류의 성격과 비교표시되는 2017년 기말과 기초의 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2017년 12월 31일 자본총계 2017년 당기손익 2017년 1월 1일 자본총계 토지 재평가 5,870,899 - (688,246) 무형자산 재평가 (1,744,376) - (1,902,775) 유형자산 손상 (4,254,051) (4,254,051) - 매출채권 대손설정 (1,169,934) (1,197,171) - 재고자산 평가감 (4,300,210) (4,372,120) - 법인세 조정 (440,714) - 151,414 연결범위 변경 등 2,483,534 143,566 2,394,490 합 계 (3,554,852) (9,679,776) (45,117) (2) 연결재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 2017년 기말과 기초의 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제42기말 제42기초 조정 전 조정 후 차이 조정 전 조정 후 차이 현금및현금성자산 248,042 288,624 40,582 10,275 50,275 40,000 매출채권 11,663,398 11,283,484 (379,914) 11,471,528 10,799,291 (672,237) 기타수취채권 248,577 249,112 535 724,355 724,355 - 기타유동자산 203,441 262,675 59,234 262,404 999,207 736,803 재고자산 8,273,090 4,544,709 (3,728,381) 8,626,932 9,183,448 556,516 기타금융자산 235,319 37,542 (197,777) 728,272 535,836 (192,436) 관계기업투자 1,987,483 200,278 (1,787,205) 1,965,032 200,278 (1,764,754) 기타수취채권 37,900 41,824 3,924 43,320 48,308 4,988 유형자산 39,145,221 44,285,794 5,140,573 41,952,420 43,732,693 1,780,273 투자부동산 - 807,212 807,212 - 821,856 821,856 무형자산 1,830,271 85,895 (1,744,376) 1,994,202 91,427 (1,902,775) 이연법인세자산 449,054 - (449,054) 449,054 - (449,054) 자산 계 64,321,796 62,087,149 (2,234,647) 68,227,794 67,186,974 (1,040,820) 매입채무 8,793,094 8,583,116 (209,978) 6,324,480 4,931,508 (1,392,972) 기타지급채무 3,814,305 3,884,368 70,063 4,368,778 4,422,331 53,553 기타유동부채 298,062 500,352 202,290 1,264,450 1,266,821 2,371 차입금 37,820,141 36,738,476 (1,081,665) 39,430,564 40,123,884 693,320 기타지급채무 2,000,000 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 - 장기차입금 - 1,005,556 1,005,556 - - - 순확정급여부채 3,519,491 3,769,608 250,117 2,966,540 3,215,033 248,493 반품충당부채 19,203 19,203 - 62,044 62,044 - 이연법인세부채 4,111,244 5,195,066 1,083,822 4,111,244 3,510,776 (600,468) 부채 계 60,375,540 61,695,745 1,320,205 60,528,100 59,532,397 (995,703) 순자산 3,946,256 391,405 (3,554,851) 7,699,694 7,654,577 (45,117) (3) 연결재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 2017년 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 조정 전 조정 후 차이 매출액 44,179,995 44,179,995 - 매출원가 39,134,788 43,127,460 3,992,672 매출총이익(손실) 5,045,207 1,052,535 (3,992,672) 판매비와관리비 6,312,678 7,854,440 1,541,762 영업이익손실 (1,267,471) (6,801,905) (5,534,434) 기타수익 1,771,550 1,748,241 (23,309) 기타비용 2,122,286 6,236,928 4,114,642 금융수익 1,967 2,402 435 금융비용 1,538,023 1,545,850 7,827 법인세비용차감전순손실 (3,154,263) (12,834,040) (9,679,777) 법인세비용 - - - 당기순손실 (3,154,263) (12,834,040) (9,679,777) 기타포괄손익 (591,170) 5,600,482 6,191,652 기본주당손실 (단위 : 원) (663) (2,706) (2,043) 2. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준) (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제44기 매출채권 11,338,764 3,709,787 32.72% 기타금융자산 158,180 - - 합 계 11,496,944 3,709,787 32.27% 제43기 매출채권 11,667,050 3,399,381 29.14% 기타금융자산 157,000 - - 합 계 11,824,050 3,399,381 28.75% 제42기 매출채권 14,418,939 3,135,455 21.75% 기타금융자산 656,253 407,141 62.04% 합 계 15,075,192 3,542,596 23.50% * 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제44기 제43기 제42기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,399,381 3,542,596 2,490,354 2. 순대손처리액(①-②±③) - (570,835) 1,192,487 ① 대손처리액(상각채권액) - - 1,192,839 ② 상각채권회수액 - 163,694 - ③ 기타증감액 - (407,141) (352) 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 환율차이 310,406 427,620 (140,245) 5. 기말 대손충당금 잔액합계 3,709,787 3,399,381 3,542,596 * 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 회사는 대차대조표일 현재의 매출채권 및 기타채권잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래에 예상되는 대손추산액, 기타수집가능한 정보(예: 법원의 판결등)를 기초로 종합, 분석하여 합리적인 대손충당금을 설정하고 있습니다.(단, 회수불능업체로 판명시 기간에 상관없이 전액설정) (4) 당해 보고기간말 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 연체되지 않은 채권 7,245,588 7,283,142 소 계 7,245,588 7,283,142 연체되었으나 손상되지 않은 채권 6개월 이하 164,196 966,788 6개월초과 9개월이하 153,555 17,739 9개월초과 12개월이하 65,638 - 소 계 383,389 984,527 손상채권(*1) 3,709,787 3,399,381 소 계 3,709,787 3,399,381 합 계 11,338,764 11,667,050 (*1) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금 은 3,709,787 천 원 (전 기말: 3,399,381천원 ) 입니다. 3. 재고자산 현황 등(1)재고자산의 사업부문별 보유현황(연결 기준) (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제44기 1분기 제43기 제42기 비고 페라이트 등 상품 706,867 806,457 374,176 - 제품 3,937,934 3,012,003 1,914,306 - 재공품 654,997 673,139 1,169,513 - 원재료 893,176 637,955 619,014 - 저장품 71,124 74,576 180,116 - 미착수입원료 436,525 334,186 287,584 - 합 계 6,700,623 5,538,316 4,544,709 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.41% 8.62% 7.32% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.42회 7.70회 6.28회 - * 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (2) 재고자산의 실사내용등 1) 실시일자 : 2018년 12월 31일 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 - 당사의 전기 외부감사법인인 안진회계법인의 입회하에 실시.3) 장기정체화 재고 등 - 연결재무제표일 현재의 재고자산과 실사일 현재의 장부상 재고자산과 일치함4) 기타사항 - 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정됩니다. (3) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 전전기말 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 상품 951,080 (244,213) 706,867 1,048,689 (242,232) 806,457 678,143 (303,967) 374,176 제품 6,772,512 (2,834,578) 3,937,934 5,796,611 (2,784,608) 3,012,003 4,509,575 (2,595,269) 1,914,306 재공품 2,182,657 (1,527,660) 654,997 2,147,382 (1,474,243) 673,139 2,395,826 (1,226,313) 1,169,513 원재료 1,710,959 (817,783) 893,176 1,426,757 (788,802) 637,955 1,403,400 (784,386) 619,014 저장품 211,223 (140,099) 71,124 209,710 (135,134) 74,576 203,135 (23,019) 180,116 미착수입원료 436,525 - 436,525 334,186 - 334,186 287,584 - 287,584 합 계 12,264,956 (5,564,333) 6,700,623 10,963,335 (5,425,019) 5,538,316 9,477,663 (4,932,954) 4,544,709 (4)보고기간의 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당분기말(2019년) 전기말(2018년) 전전기말(2017년) 기 초 5,425,019 4,932,954 7,200,353 평가손실 - 513,689 4,516,874 환산차이 234,167 70,286 (306,716) 제 각 (94,853) (91,910) (6,477,557) 기 말 5,564,333 5,425,019 4,932,954 4. 공정가치평가 절차요약 가. 금융자산공시대상기간중 금융상품의 공정가치와 평가방법에 관한 이외사항은(연결 주석 및 별도 주석) 에 포함되어 있으므로 기재된 내용을 참고하시기 바랍니다. 나. 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 연결실체의 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산). ㆍ상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. ㆍ단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.ㆍ당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.당기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 이익잉여금으로 대체합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 ④에 표로 정리되어 있습니다. 이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 연결실체의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. 다. 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형과 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다. 연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, ii) 리스채권, iii) 매출채권 및 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권 및 기타채권에 대해 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으 며, 연결실체는 그 중 매출채권 및 기타채권에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다. 라. 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결실체의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호 최초 적용일 관련 공시사항기업회계기준서 제1039호에 따라 연결실체가 기존에 당기손익인식항목으로 지정했었던 금융자산이나 금융부채 중 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 재분류하거나 재분류하기로 선택한 금융자산이나 금융부채는 없습니다. 또한 기업회계기준서제1109호 최초 적용일에 당기손익인식항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채도 없습니다. 마. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산, 금융부채 당분기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 3,189,985 - 3,189,985 기타금융자산 4,500 6,013 10,513 매출채권 7,628,977 - 7,628,977 기타수취채권(유동) 158,180 - 158,180 기타수취채권(비유동) 15,824 - 15,824 합 계 10,997,466 6,013 11,003,479 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 7,523,530 차입금(유동) 21,579,047 차입금(비유동) 116,667 기타지급채무(유동) 3,699,237 기타지급채무(비유동) 2,000,000 합 계 34,918,481 전기말 (단위: 천원) 금융자산 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 합계 현금및현금성자산 3,666,456 - 3,666,456 매출채권 4,500 9,453 13,953 기타금융자산 8,267,669 - 8,267,669 기타수취채권(유동) 157,000 - 157,000 기타수취채권(비유동) 15,824 - 15,824 합 계 12,111,449 9,453 12,120,902 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 7,037,083 차입금(유동) 21,216,477 차입금(비유동) 116,667 기타지급채무(유동) 4,243,395 기타지급채무(비유동) 2,000,000 합 계 34,613,622 (2) 금융자산의 신용건정성외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 매 출 채 권 기타수취채권 당 분 기 말 전 기 말 당 분 기 말 전 기 말 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group 1 7,245,588 7,283,142 158,180 61,300 Group 2 238,143 966,788 11,900 25,724 Group 3 145,245 17,739 3,924 85,800 합 계 7,628,976 8,267,669 174,004 172,824 Group 1 - 새로운 고객/특수관계자 (3개월 미만) Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자 (3개월 이상) Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소 되었습니다. 연결회사의 금융자산은 매출채권 및 기타수취채권을 제외하고는 손상된 금융자산은 존재하지 않습니다. (3) 공정가치 측정 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 연결실체는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 Level 변동을 인식하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 연결실체 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 연 도 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당분기말 - 6,013 - 6,013 전기말 - 9,453 - 9,453 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 또는 반기보고서의 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제44기(당기) 다산회계법인 - - 제43기(전기) 안진회계법인 적정 "연결 및 별도재무제표에 대한 감사보고서 중 강조사항 및 기타사항 참조" 제42기(전전기) 대명회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제44기(당기) 지평회계법인 재무제표 감사 및 전반적 실사 연결재무제표 감사 85,000천원 - 제43기(전기) 안진회계법인 재무제표 감사 및 전반적 실사 연결재무제표 감사 307,000천원 4,097시간 제42기(전전기) 대명회계법인 재무제표 감사 및 전반적 실사 연결재무제표 감사 100,000천원 1,476시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제44기(당기) - - - - - - - - - - 제43기(전기) - - - - - - - - - - 제42기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 변경- 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제10조 제4항에 의거, 2019년 02월 08일 감사인선임위원회를 개최하여 지평회계법인으로 외부감사인을 선임하였습니다.- 지평회계법인은 2019년 3월 28일자로 다산회계법인과의 합병으로 명칭이 다산회계법인으로 변경되었습니다.5. 내부회계관리제도- 당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사 등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다.주식회사의 외부감사에 관한 법률이 개정됨에 따라 내부회계관리제도의 평가보고 주기가 매반기에서 사업년도로 바뀜에 따라 분,반기 평가는 실시하지 않을 예정입니다. (외감법 제8조의 6 ⑤) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 2019년 3월 31일 기준 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사, 2명의 사외이사와 1명의 비상근감사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. (1) 이사회의 권한 내용 ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 주총소집통지서(명시) 및 주총소집공고 - 소집공고제출및비치일 : 2019년 02월 28일 후보자성명 생년월일 사외이사후보자여부 최대주주와의 관계 추천인 최 기 한 60년10월23일 사외이사 無 이사회 총 ( 1 ) 명 (3) 겸직여부- 사내이사 송정권은 대표이사와 이사회 의장을 겸직합니다.- 2019년 4월 19일 송정권 사내이사가 일산상의 사유로 대표이사직을 사임하고, 이건화 사내이사가 대표이사로 선임되었습니다. (4) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 하 상 봉 신한은행 지점장 - - - 최 기 한 한국금융안전(주)부사장 - - - ※ 2019년 3월 29일 주주총회를 통하여 임기만료된 박대선 사외이사를 대신하여 최기한 사외이사가 선임되었습니다.※ 사외이사의 업무지원 조직: 관리본부 재무팀(☎ 02-546-0999) 나. 이사회의 중요의결사항 등* 공시대상기간의 이사회 중요의결사항은 아래와 같습니다. 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 성명 오영주 (출석률: 25%) 송정권 (출석률: 100%) 도세욱 (출석률: 100%) 박대선(출석률: 100%) 하상봉(출석률: 100%) - 2019년 2월 1일 제43기 정기주주총회 개최에 관한 건 〃 참석 참석 참석 참석 참석 - 2019년 2월 8일 제43기 별도ㆍ연결 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 〃 불참 참석 참석 참석 참석 - 2019년 3월 29일 제43기 정기 주주총회의 건1. 일시: 2019년 3월 29일(금요일) 오전 8시2. 보고사항: 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고, 외부감사인 선임보고3. 부의안건: 제1호 의안: 제43기 재무제표(결손금처리계산서 포함) 및연결재무제표 승인의 건 => 원안대로 통과 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건=> 원안대로 통과 제3호 의안: 이사 선임의 건(사내이사 3명, 사외이사 1명) 제3-1의안 : 사내이사 오영주 선임의 건=> 원안대로 통과 제3-2의안 : 사내이사 도세욱 선임의 건=> 원안대로 통과 제3-3의안 : 사내이사 이건화 선임의 건=> 원안대로 통과 제3-4의안 : 사외이사 최기한 선임의 건=> 원안대로 통과 제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 => 원안대로 통과 제5호 의안: 감사 선임의 건 => 원안대로 통과 〃 불참 참석 참석 참석 참석 다. 이사회내의 위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 박대선(출석률: 100%) 하상봉(출석률: 100%) 감사인선임위원회 2019.02.08. 감사인 선임의 건(외부감사인 회계법인) 가결 찬 성 찬 성 라. 이사의 독립성당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 이사 선임과 관련하여 주주총회에 의안을 제출하여 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 정기주주총회에서 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 담당업무 (활동분야) 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 임기 연임여부 연임횟수 사내이사(대표이사) 오영주 이사회 그룹총괄 없음 본인 2022.03.29. 여 6회 사내이사(대표이사) 송정권 이사회 회사총괄 없음 임원 2020.03.24. 여 4회 사내이사 이건화 이사회 관리 없음 임원 2022.03.29. 부 - 사내이사 도세욱 이사회 관리 없음 임원 2022.03.29. 여 1회 사외이사 하상봉 이사회 사외이사 없음 없음 2020.03.24. 부 - 사외이사 최기한 이사회 사외이사 없음 없음 2022.03.29. 부 - ※ 2019년 3월 29일 주주총회를 통하여 임기만료된 박대선 사외이사를 대신하여 최기한 사외이사가 선임되었습니다. ※ 2019년 3월 29일 주주총회를 통하여 이건화 사내이사가 선임되었습니다. ※ 2019년 4월 19일 송정권 사내이사가 일산상의 사유로 대표이사직을 사임하고, 이건화 사내이사가 대표이사로 선임되었습니다. 마. 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 방문 설명 등을 실시하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 또한, 회사경영활동에 대한 이해를 제고하기 위해, 정기적으로 국내외 경영현장을 직접 시찰하고 현황보고를 받도록 하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 모두 각 분야의 전문가이면서 당사의 이사회에서 오랜 기간 활동하여 온 바, 당사의 사업 전반에 대한 이해가 탁월하여 별도의 교육을 실시하지 않았습니다.이사회 개최시에는 안건 내용과 관련하여 충분한 자료와 정보를 제공하고 있으며, 향후 업무수행과 관련하여 필요시 교육을 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(권기정)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 권기정 삼화콘덴서그룹 비서실장 비상근 나. 감사의 독립성감사는 주주총회에서 선임하며 주주총회에서 선임할 감사 후보자는 최대주주와의 관계 및 거래가 없는 자로 이사회가 선정하여 주주총회 의안으로 확정하고 있습니다. 감사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 또한 상법 제409조에 의해 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식의 총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 주주총회에서 감사의 선임에 있어 의결권을 행사하지 못합니다. 다. 감사의 주요활동내역 1) 회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여 면밀히 검토하였으며 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사입회, 조회, 기타 적절한 감사 절차를 적용하여 감사 하였습니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토하였습니다. 2) 감사의 주요 활동내용감사는 중요하다고 판단되는 이사회에 참석하고 있는데 작성기준일이 속하는 사업연도에 참석한 이사회 내용은 다음과 같습니다. 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사 성명 권기정 - 2018년 2월 8일 제42기 별도ㆍ연결 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 참석 - 2018년 3월 23일 제42기 정기주주총회의 건1.일시: 2018년 3월 23일(금요일) 오전 9시2.보고사항: 감사보고, 영업보고3.부의안건: 제1호 의안: 제42기 재무제표(결손금처리계산서 포함) 및연결재무제표 승인의 건 => 원안대로 통과 제2호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 => 원안대로 통과 〃 참석 2019년 2월 8일 제43기 별도ㆍ연결 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 〃 참석 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 감사업무 전반에 탁월한 식견을 가지고 있어 별도의 사내외 교육을 실시하지 않았습니다. 이사회 및 기타 감사업무시에는 안건 내용, 기타 회계자료 등 관련한 충분한 자료와 정보를 제공하고 있으며, 향후 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 및 시행령 개정에 따라 변경된 내부회계관리규정 및 지침과 관련하여 필요시 교육계획을수립하고 실행할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 4 과장(23년)대리(6년)外 경영전반에 대한 감사업무 지원(재무제표, 이사회 자료제공, 내부회계관리제도 등) ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 준법지원인에 관한 사항당사는 본 보고서 작성일 현재 준법지원인 및 지원조직이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 - 해당사항 없음 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 1) 서면에 의한 의결권 행사 : 정관 제27조의 2 ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ② 회사는 제1항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다. ③ 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사항을 기재하여 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다.2) 전자투표제의 채택여부 - 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 오영주 본인 보통주 1,354,894 12.96 1,354,894 12.96 - 오영호 제 보통주 136,505 1.31 136,505 1.31 - 오유진 자 보통주 41,126 0.39 41,126 0.39 - 오정태 자 보통주 41,126 0.39 41,126 0.39 - 삼화기업 관계회사 보통주 1,913 0.02 1,913 0.02 - 삼화콘덴서공업 관계회사 보통주 1,016,700 9.72 1,016,700 9.72 - 한국제이씨씨(주) 관계회사 보통주 697,850 6.67 697,850 6.67 - SAMWHA(THAILAND) 관계회사 보통주 442,050 4.23 442,050 4.23 - 계 보통주 3,732,164 35.69 3,732,164 35.69 - - - - - - - * 최대주주에 관한 사항은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참고하여 주시기 바랍니다. 2) 최대주주의 주요경력 및 개요 당사의 최대주주는 오영주로서 미국루즈벨트대학교 MBA를 졸업하고, 1987년 당사에 입사하였으며 현재 대표이사 회장입니다. 경력사항 및 겸임현황은 다음과 같습니다. 최대주주 성명 직 위 주요경력(최근 5년) 기 간 경력사항 겸임현황 오 영 주 대표이사(회장) ~ 현재 삼화콘덴서그룹회장 삼화콘덴서공업(주), 삼화전기(주)대표이사 회장 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 3) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래가 있는 경우 그 내용- 해당사항 없음 4) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없음 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 5) 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 246,008 2.35% - * 최대주주 및 특수관계인은 제외했습니다. 6) 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6,089 99.78 6,068,949 58.02 - * 최근 주주명부 폐쇄일인 2018년 12월 31일자 기준입니다. * 소액주주현황에는 1%이상 주주의 주식소유현황까지 포함하였습니다. 7) 주식사무 신주인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우3. 액면총액이 10억원을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우4. 액면총액이 10억원을 초과하지 않는 범위내에서 사업상중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우5. 액면총액이 10억원을 초과하지 않는 범위내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 31일까지 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.samwha.co.kr/electronics)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다. 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권(8종) 주식업무대행기관 대리인의 명칭 한국예탁결제원(부산광역시 남구 문현금융로 40(문현동, 부산국제금융센터) 사무취급장소 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23 8) 주가 및 주식거래실적- 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 18년 10월 18년 11월 18년 12월 19년 1월 19년 2월 19년 3월 보통주 최 고 3,300 3,055 2,650 3,380 3,200 3,900 최 저 1,905 2,335 2,070 2,190 2,750 3,015 평균주가 2,728 2,640 2,409 2,973 3,027 3,428 거래량 최고(일) 297,845 412,548 1,643,776 3,139,268 316,543 521,282 최저(일) 36,490 15,015 15,088 34,040 41,305 50,595 월간 1,622,051 1,337,586 3,127,342 7,229,062 1,772,124 3,427,005 * 한국상장회사협의회 주가정보 참조( www.klca.or.kr ) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 오영주 남 1959년 01월 대표이사(회장) 등기임원 상근 그룹총괄 미루즈벨트대 경영학(MBA)삼화콘덴서 그룹 회장 1,354,894 - 본인 1993.09.01.~ 현재 2022년 03월 29일 송정권 남 1957년 05월 대표이사 등기임원 상근 회사총괄 경희대 테크노경영대학원삼화전자 관리본부장 5,016 - - 2005.08.25.~ 현재 2020년 03월 24일 이건화 남 1968년 01월 이사 등기임원 상근 관리 경기대학교 산업공학과P.T. SAMCON법인장 - - - 2019.03.29. ~ 현재 2022년 03월 29일 도세욱 남 1969년 01월 이사 등기임원 상근 관리 충남대대학원 화학삼화전자 공장장 - - - 2016.03.18.~ 현재 2022년 03월 29일 하상봉 남 1961년 01월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 신한은행 지점장 - - - 2017.03.24.~ 현재 2020년 03월 24일 최기한 남 1960년 10월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 한국금융안전(주)부사장 - - - 2019.03.29.~ 현재 2022년 03월 29일 권기정 남 1963년 10월 감사 등기임원 비상근 감사 경북대 회계학과삼화콘덴서 관리본부장 - - - 2010.03.19.~ 현재 2022년 03월 29일 ※ 당사의 최대주주인 오영주 회장은 1993년에 입사하였으며, 삼화콘덴서공업(주) 및 삼화전기(주)의 대표이사 회장을 겸임하고 있습니다. ※ 2019년 4월 19일 송정권 사내이사가 일산상의 사유로 대표이사직을 사임하고, 이건화 사내이사가 대표이사로 선임되었습니다. 직원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) MPC 남 11 - - - 11 8.7 97,256 8,841 - MPC 여 2 - - - 2 0.9 11,171 5,586 - 페라이트 남 86 - - - 86 13.5 821,929 9,557 - 페라이트 여 17 - - - 17 9.5 118,273 6,957 - 합 계 116 - - - 116 32.6 1,048,629 30,941 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사) 6(2) 200,000 - * 2019년 3월 29일 주주총회를 통하여 임기만료된 박대선 사외이사를 대신하여 최기한 사외이사가 선임되었습니다. * 2019년 4월 19일 송정권 사내이사가 일산상의 사유로 대표이사직을 사임하고, 이건화 사내이사가 대표이사로 선임되었습니다.2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 40,440 5,777 - * 2019년 3월 29일 주주총회를 통하여 임기만료된 박대선 사외이사를 대신하여 최기한 사외이사가 선임되었습니다. * 2019년 4월 19일 송정권 사내이사가 일산상의 사유로 대표이사직을 사임하고, 이건화 사내이사가 대표이사로 선임되었습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 34,440 17,220 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 6,000 3,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - * 2019년 3월 29일 주주총회를 통하여 임기만료된 박대선 사외이사를 대신하여 최기한 사외이사가 선임되었습니다. * 2019년 4월 19일 송정권 사내이사가 일산상의 사유로 대표이사직을 사임하고, 이건화 사내이사가 대표이사로 선임되었습니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - * 당사의 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수는 5억원 미만이므로 개인별 보수지급금액과 그 구체적인 산정기준 및 방법은 기재하지 않습니다. 2. 산정기준 및 방법 * 해당사항 없음 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 기업집단의 명칭 - 삼화콘덴서그룹 나. 계열회사에 관한 사항 (단위 : 주, %) 국내법인 당회사에출자 타회사에출자 해외법인 당사지분율 주식수 지분율 주식수 지분율 삼화콘덴서공업(주) 1,016,700 9.72% - - 청도삼화전자유한공사 100.00 삼화기업(주) 1,913 0.01% 55,000 48.93% 삼화홍콩 33.33 한국제이씨씨(주) 697,850 6.67% - - 삼화유럽 33.33 SAMWHA(THAILAND) 442,050 4.22% - - 동양텔레콤 0.07 다. 계 통도 계통도.jpg 계통도 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 청도삼화유한공사(비상장) 2000년 11월 22일 지분보유 6,801 - 100.00 - - - - - 100.00 - 14,174 -2,359 삼화기업(비상장) 1992년 12월 31일 지분보유 50 55,000 48.93 4,205 - - - 55,000 48.93 4,205 12,198 4 삼화홍콩(비상장) 2002년 05월 15일 출자 139 - 33.33 - - - - - 33.33 - 20,935 23 삼화유럽(비상장) 2003년 03월 27일 출자 200 - 33.33 199 - - - - 33.33 199 1,370 -36 동양텔레콤(비상장) 2013년 12월 31일 지분보유 86 13,983 0.07 9 - - - 13,983 0.07 9 23,575 191 합 계 68,983 - 4,413 - - - 68,983 - 4,413 72,252 -2,177 * 유한회사인 회사들은 주식수량을 기재하지 않았습니다.* 최근사업연도 총자산 및 당기순손익은 2018년도말 별도재무제표 기준입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용(연결기준) 가. 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 매입 지급이자 관계기업 Samwha Hongkong Co.,Ltd 282,337 94,911 - 기 타 삼화콘덴서공업(주) 67,010 - - 삼화전기(주) 14,615 - - 삼화텍콤(주) 106,124 - - 한국JCC㈜ 7,426 - - Samwha USA Inc. 66,223 - - Tianjin Samwha Electric Co.,Ltd. 296,191 - - 대표이사 - - 6,921 합 계 839,926 94,911 6,921 나. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 임대보증금 관계기업 Samwha Hongkong Co.,Ltd 300,218 - 96,667 245,552 - Sanwha Europe GmbH 153,251 - - - - 기 타 삼화콘덴서공업(주) - 20,791 - - 2,000,000 삼화전기(주) - 4,971 - - - 삼화텍콤(주) 616,783 - - - - 한국제이씨씨㈜ - 2,526 - - - Samwha USA Inc. 66,707 - - - - Tianjin Samwha Electric Co.,Ltd. 330,742 - - - - 대표이사 - - - - - 합 계 1,467,701 28,288 96,667 245,552 2,000,000 다. 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연 도 거래자 이자율 자금차입 거래 기초금액 차 입 상 환 환율차이 기말금액 당 기 대표이사 2.85 ~ 6% 974,000 - 15,000 - 959,000 Tianjin Samwha Electric Co.,Ltd. 5.5% 276,692 - - 10,166 286,858 라. 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,천US$) 구 분 회사명 보증처 지급보증금액 우리사주 우리사주 종업원 신한은행 843,847 매입외환 삼화텍콤(주) 신한은행 US$ 1,740 당좌차월 삼화텍콤(주) 신한은행 360,000 일반자금 삼화텍콤(주) 신한은행 540,000 합계 US$ 1,7401,743,847 (단위: 천원,천US$) 구 분 제공자 보증내용 보증기간 비 고 구 분 금 액 기 타 한국JCC(주) 당좌대출 1,000,000 원화지급보증 신한은행 일반자금대출 500,000 원화지급보증 신한은행 무역금융 9,499,000 원화지급보증 신한은행 매입외환 US$6,070 외화지급보증 신한은행 수입신용장 US$500 외화지급보증 신한은행 외화지급보증 US$2,645 외화지급보증 신한은행 합 계 10,999,000US$9,215 (단위: 천원,천US$) 구 분 회사명 제공받은자산 설정액 차입처 기 타 한국JCC(주) 삼영빌딩 600,000 국민은행 삼화콘덴서(주) 삼화전기(주) 우리사주 한국JCC(주) 삼영빌딩 843,847 신한은행 삼화콘덴서(주) 삼화전기(주) 합 계 1,443,847 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행상황 2019-03-14 소송등의제기ㆍ신청(일정금액 이상의 청구) 손해배상 청구소송 변경사항 없음 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제43기주주총회(2019.03.29.) 제1호의안:제43기 재무제표(결손금처리계산서포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호의안:정관 일부 변경의 건제3호의안:이사 선임의 건 제3-1호의안 : 사내이사 오영주 선임의 건 제3-2호의안 : 사내이사 도세욱 선임의 건 제3-3호의안 : 사내이사 이건화 선임의 건 제3-4호의안 : 사외이사 최기한 선임의 건 제4호의안:이사 보수한도 승인의 건제5호의안:감사 선임의 건(비상근) ->원안대로 승인->원안대로 승인->원안대로 승인->원안대로 승인->원안대로 승인->원안대로 승인->원안대로 승인->원안대로 승인 제42기주주총회(2018.03.23.) 제1호의안:제42기 재무제표(결손금처리계산서포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 ->원안대로 승인->원안대로 승인 제42기 임시주주총회(2017.11.03.) 제1호의안 : 자본감소 승인의 건 -> 원안대로 승인 제41기주주총회(2017.03.24.) 제1호의안:제41기 재무제표(결손금처리계산서포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호의안:이사 선임의 건제3호의안:이사 보수한도 승인의 건 -> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인 2. 우 발채무 등 가. 소송사건 보고기간 중 금호전기주식회사는 연결실체와 2005년 8월 양수도한 공장용지의 토양오염물질 검출로 인한 손해배상청구소송(사건번호: 서울서부지법 2019 가합31672)을 제기하였습니다. 손해배상 청구금액은 2,680 백만원이며, 현 시점에서는 동 소송의 결과를 예측하기 어렵습니다. 당사는 소송대리인을 통하여 법적인 절차에 따라 적극대응 할 예정입니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 채무보증 현황 (단위: 천원,천US$) 구 분 회사명 보증처 지급보증금액 우리사주 우리사주 종업원 신한은행 843,847 매입외환 삼화텍콤(주) 신한은행 US$ 1,740 당좌차월 삼화텍콤(주) 신한은행 360,000 일반자금 삼화텍콤(주) 신한은행 540,000 합계 US$ 1,7401,743,847 (단위: 천원,천US$) 구 분 제공자 보증내용 보증기간 비 고 구 분 금 액 기 타 한국JCC(주) 당좌대출 1,000,000 원화지급보증 신한은행 일반자금대출 500,000 원화지급보증 신한은행 무역금융 9,499,000 원화지급보증 신한은행 매입외환 US$6,070 외화지급보증 신한은행 수입신용장 US$500 외화지급보증 신한은행 외화지급보증 US$2,645 외화지급보증 신한은행 합 계 10,999,000US$9,215 (단위: 천원,천US$) 구 분 회사명 제공받은자산 설정액 차입처 기 타 한국JCC(주) 삼영빌딩 600,000 국민은행 삼화콘덴서(주) 삼화전기(주) 우리사주 한국JCC(주) 삼영빌딩 843,847 신한은행 삼화콘덴서(주) 삼화전기(주) 합 계 1,443,847 4. 그 밖의 우발채무 보고기간말 현재 연결실체는 신한은행 및 다른 금융기관들과 당좌대출, 일반대출, 수입외환(D/A, D/P) 및 무역금융 등의 여신 약정을 체결하고 있으며, 이의 총 한도는 미화 6,070천달러, 중화 18,136천위안 및 원화 11,899,000천원입니다. 4. 제재현황 등 그 밖 의 사항 - 해당사항 없음 5. 결 산일 이후에 발생한 중요사항 - 4월 19일 일신상의 사유로 송정권 대표이사가 중도사임하고 이사회결의를 통해 이건화 사내이사를 대표이사로 변경하였습니다. 6. 중 소기업기준 검토표 중소기업기준검토표1.jpg 중소기업기준검토표1 중소기업기준검토표2.jpg 중소기업기준검토표2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 7. 직 접금융 자금의 사용 가. 공모자금의 사용 내역 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주주배정후실권주 일반공모유상증자 2018년 01월 19일 운영자금 21,743 운영자금 19,385 주1 주주배정후실권주 일반공모유상증자 2018년 01월 19일 시설자금 1,000 시설자금 918 주2 * 주1. 국민은행 상환은 일시상환에서 할부상환으로 변경하였습니다.대표이사 차입금 상환은 운영자금 확보를 위해 상환을 보류하고, 보류된 자금은 추가로 신한은행 차입금을 상환하였습니다.* 주2. 사업성검토에 따른 신규설비 구매를 보류하였습니다.-> 유상증자를 통해 조달한 자금 중 일부 자금은 조달시기와 사용시기가 다소 차이가 있을 수 있습니다. 이에 조달로부터 사용시까지 미사용 자금에 대해서는 자금 사용시점 및 금리에 따라 적격금융기관의 수시입출금 예금, 정기예금 등 금융상품의 단기금융상품으로운용중에 있습니다. 나. 운영자금 사용내역 (기준일 : 2019년 03월 31일) (단위: 백만원) 구분 자금사용계획(18.1~19.3월) 실제자금사용내역 (18.1~19.3월) 비고 운영자금 차입금상환(국민은행) 1,205 894 - 차입금상환(신한은행) 2,000 2,000 - 차입금상환(삼화콘덴서공업(주)) 2,800 2,800 - 차입금상환(대표이사) 989 30 - 차입금상환(대표이사) 1,000 1,000 - 차입금상환(신한은행) 4,614 4,614 - 원부재료 매입 7,000 7,000 - 시설자금 시설투자 1,000 918 - 운영자금 기타(예비비) 2,135 1,047 - 합계 22,743 20,303 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음