현대위아 분기보고서 (2024.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김은호	예	○ 성균관대학교 경제학 학사○ 서울대학교 정책학 석사○ 국세청 기획조정관('11~'12) 外○ 부산지방국세청장('12~'13)○ 現) 김앤장 법률사무소 고문('15~현재)	예	금융기관·정부·증권유관기관 등 경력자(4호 유형)	부산지방국세청장 外

이동열	예	○ 연세대 법학 학/석사○ 청주지방검찰청 검사장('17~'18) 外○ 서울서부지방검찰청 검사장('18~'19)○ 現) 법무법인 로백스 대표변호사('22~현재)	-	-	-

이규진	예	○ 서울대 기계공학 학/석/박사○ 미국 국립재생에너지연구소 연구원('10~'12)○ 現) 명지대 기계공학과 교수('12~현재)	-	-	-

나. 감사위원회 위원의 독립성당사는 상법 제542조의11 등의 규정에 의거하여 감사위원회를 설치하였으며, 상법 제542조의12 등의 규정에 의거하여 감사위원회를 구성하였습니다. 당사는 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원회 위원을 선임하고 있으며, 김은호 감사위원의 경우 제46기 정기주주총회에서 감사위원회위원이 되는 사외이사로 분리 선임하여 상법 규정을 충족하였습니다.○ 감사위원회 위원 선출에 관한 사항

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

○ 3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항

○ 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

○ 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(김은호 1인)	상법 제542조의11 제2항

○ 감사위원회의 대표는 사외이사	충족

○ 위원 중 1명은 다른이사들과 분리하여 선임	충족(김은호 1인)	상법 제542조의12 제2항

○ 그 밖의 결격요건	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의10 등

주) 감사위원의 선임배경, 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등은 동 보고서 Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 - 1. 이사회에 관한 사항 - 마. 이사의 독립성 을 참조하시기 바랍니다. 감사위원회의 원활한 감사 업무 수행을 위하여, 당사의 감사위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고, 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계 임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며, 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있습니다. ○ 감사위원회 관련 규정

규정	내용

제3조직무와 권한	① 위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다.② 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무·재산상태 조사 2. 자회사 및 종속회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 5. 이사의 보고 수령 6. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 7. 이사·회사간 소송에서의 회사 대표 8. 감사위원 해임에 관한 의견진술 9. 회계부정에 대한 내부신고·고지가 있을 경우 그에 대한 사실 및 조치내용과 신고·고지자의 신분 등에 관한 비밀유지, 불이익한 대우 여부 확인 10. 내부회계관리규정의 제·개정에 대한 승인 및 운영실태 평가 11. 외부감사인의 선정③ 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1. 직무를 수행하기 위해 필요한 회사내 모든 자료, 정보 및 비용에 관한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변 3. 기타 감사업무 수행에 필요한 사항

제11조부의사항	1. 주주총회에 관한 사항
(1) 임시주주총회의 소집청구
(2) 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술
2. 이사 및 이사회에 관한 사항
(1) 이사회에 대한 보고의무
(2) 감사보고서의 작성·제출
(3) 이사의 위법행위에 대한 유지청구
(4) 이사에 대한 영업보고 요구
(5) 이사회에서 위임받은 사항
3. 감사에 관한 사항
(1) 업무·재산 조사
(2) 자회사 및 종속회사의 조사
(3) 이사의 보고 수령
(4) 이사와 회사간의 소에 관한 대표
(5) 소수주주의 이사에 대한 제소 요청시 소 제기 결정 여부
(6) 감사계획 및 결과
(7) 중요한 회계처리기준의 적정성 및 회계추정 변경의 타당성 검토
(8) 내부통제제도(내부회계관리제도 포함)의 평가
(9) 감사결과 시정사항에 대한 조치 확인
(10) 감사부설기구의 책임자 임면에 대한 동의
(11) 외부감사인 선정 및 해임
(12) 감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령
(13) 감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령 및 해당 위반사실 조사 및 대표이사에 대한 시정조치 요구
(14) 선정된 외부감사인에 대한 사후 평가
(15) 외부감사인의 선정에 필요한 기준 및 절차의 제·개정
(16) 회사가 감사인 지정을 증권선물위원회에 요청하고자 하는 경우 그에 대한 승인
(17) 회사가 지정감사인을 다시 지정하여 줄 것을 증권선물위원회에 요청하고자 하는 경우 그에 대한 승인
(18) 외부감사인의 감사보수 ·감사시간 ·감사에 필요한 인력에 관한 사항의 재개정

다. 감사위원회 개최내역과 의안에 대한 찬반여부

(기준일 : 2024년 09월 30일)

구분	개최일자	의 안 내 용	가결여부	사외이사

김은호(출석률:100%)	이동열(출석률:100%)	이규진(출석률:100%)

1차	2024.01.31	결의	1) 2024년 내부업무감사 계획 승인	가결	찬성	찬성	찬성

보고	1) 제48기 재무제표 및 영업보고서2) 2023년 내부회계관리제도 운영실태	-	-	-	-

2차	2024.02.21	결의	1) 2023년 내부회계관리제도 평가결과 승인	가결	찬성	찬성	찬성

보고	1) 제48기(2023년) 기말 회계감사 결과2) 2024년 내부회계관리제도 운영 계획	-	-	-	-

3차	2024.04.30	보고	1) 2024년 1분기 경영실적2) 2024년 연간 회계감사 계획3) 2024년 1분기 회계감사 결과4) 2024년 1분기 내부회계관리제도 운영실적5) 2024년 1분기 내부업무감사 실적	-	-	-	-

4차	2024.07.26	보고	1) 2024년 2분기 경영실적2) 2024년 2분기 회계감사 결과3) 2024년 2분기 내부회계관리제도 운영실적4) 2024년 2분기 내부업무감사 실적	-	-	-	-

라. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2024년 05월 08일	감사위원회포럼 강사 : 성균관대 조용두 교수삼일PWC 김두삼 파트너	전원 참석(3명)	-	'G'를 중심으로 하는 ESG경영내부통제강화 및 고도화 방안

2024년 07월 26일	현대위아 강사 : 삼정KPMG 김영곤 이사	전원 참석(3명)	-	ESG 트렌드와 기업의 대응 방향

2024년 11월 01일	감사위원회포럼 강사 : 서울대 조성준 교수EY컨설팅 김수연 파트너	전원 참석(3명)	-	AI 비즈니스 가치 창출 'Responsible_AI' 구현 방안

주1) '24년 5월, 11월에 진행한 교육은 온라인 영상교육으로 진행하였습니다.주2) 당사의 감사위원회 교육은 이사회 교육과 겸하여 진행하고 있습니다.

마. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

IR팀	3	팀장 1명, 책임매니저 2명(평균 7년)	○ 감사위원회 운영 및 지원○ 감사위원에게 의결을 위한 정보 제공○ 회의 진행을 위한 실무 지원

경영개선실	14	실장(상무) 1명, 팀장 2명책임매니저 11명 (평균 4년)	○ 업무 감사 및 내부 진단○ 개선 과제 이행점검 및 모니터링○ 전사 윤리의식 교육

바. 준법지원인 현황(1) 준법지원인 선임 현황

(기준일 : 2024년 09월 30일)

성명	생년월일	선임일	주요경력	비고

염동진	1984.1.16	2021.10.29	○ 現) 현대위아 법무팀 국내변호사○ 변호사 등록 (2013년)○ 충북대학교 로스쿨	-

이재훈	1990.01.22	2022.07.26	○ 現) 현대위아 법무팀 국내변호사○ 변호사 등록 (2015년)○ 한국외국어대학교 로스쿨	-

(2) 주요 활동내역 및 처리결과

구 분	주요 활동내역	시기	처리결과

준법 여부자가 점검	상시 업무	○ 법률 자문 및 계약서 검토 120건 ㆍ 국내외 사업부문별 계약 검토 ㆍ 국내외 법률 관련 저촉사항/해석 등 자문	수시	수시진행

준법의식프로그램운영	준법교육	○ 상반기 신입사원 및 경력 입사자 대상 준법 교육 ㆍ 영업비밀보호, 계약서 작성 외 소송사례, 윤리의식 강화 등 - 대상 : 경력 입사자 13명○ 공정거래 자율준수위원회 및 전 임직원 대상 교육	3분기	완료

준법문화확산	○ 공정거래 소식지 발행 ㆍ 공정거래법, 하도급법 등 업무 관련사항 - 공정거래 동향, 심결사례, 공정거래 퀴즈 등 - CP 자료실 운영, 법 개정사항 소개	매월	완료

(3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무팀	4	팀장 1명선임변호사 2명책임매니저 1명(평균 8년)	○ 준법 여부 테마과제 점검○ 법률 자문 및 계약서 검토○ 준법의식 프로그램 운영

IR팀	3	팀장 1명책임매니저 1명매니저 1명(평균 6년)	○ 공정거래 관련 법률 검토○ 준법교육 (공정거래법 및 하도급법 관련 교육)○ 준법의식 프로그램 운영 (공정거래 소식지 발행)