현대위아 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제44기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
제43기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
현대위아주식회사와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요(1) 지배기업의 개요 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 현대위아주식회사(이하 "지배기업")는 1976년 3월 29일 설립되어 2011년에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 상장회사로서 경상남도 창원시 창원공장, 경기도 안산시 안산공장, 광주광역시 광주공장 등에서 차량부품, 공작기계 등의 제조ㆍ판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

현대자동차(주)	6,893,596	25.35

기아자동차(주)	3,654,004	13.44

자사주	633,354	2.33

정의선	531,095	1.95

기타주주	15,483,034	56.93

합 계	27,195,083	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	연결실체 내 기업이 소유 한 소유지분율 (%)	비지배지분이 보유한 소유지분율(%)	보고기간 종료일

당분기말	전기말	당분기말	전기말

강소현대위아유한공사	자동차 부품제조	중국	100	100	-	-	2019년 03월 31일

현대위아공작기계유한공사	공작기계 판매	중국	100	100	-	-	2019년 03월 31일

북경위아터보차져유한공사	자동차 부품제조	중국	100	100	-	-	2019년 03월 31일

Hyundai-Wia Machine America Corp.	공작기계 판매	미국	100	100	-	-	2019년 03월 31일

Hyundai-Wia India PVT LTD.	자동차 부품제조	인도	100	100	-	-	2019년 03월 31일

Hyundai-Wia Europe GmbH	공작기계 판매	독일	100	100	-	-	2019년 03월 31일

HYUNDAI WIA MEXICO,S. DE R.L. DE C.V.	자동차 부품제조	멕시코	100	100	-	-	2019년 03월 31일

현대위아터보(주)	자동차 부품제조	한국	100	100	-	-	2019년 03월 31일

2) 당분기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	총자산	총부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

강소현대위아유한공사	405,509,457	151,647,104	57,646,822	1,234,351	10,203,214

현대위아공작기계유한공사	69,120,220	75,690,128	15,634,128	(1,195,775)	(1,401,677)

북경위아터보차져유한공사	40,133,481	34,302,682	17,734,007	3,026,655	3,165,130

Hyundai-Wia Machine America Corp	58,066,812	62,165,658	14,353,223	(177,448)	(247,315)

Hyundai-Wia India PVT LTD.	88,820,686	61,473,186	18,895,606	1,416,245	2,165,695

Hyundai-Wia Europe GmbH	81,039,516	59,671,659	20,492,210	744,366	716,676

HYUNDAI WIA MEXICO,S.DE R.L. DE C.V.	857,962,996	726,645,148	206,229,604	2,067,757	4,328,581

현대위아터보(주)	57,006,046	49,869,483	26,037,274	219,681	221,905

전분기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	총자산	총부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

강소현대위아유한공사	417,704,051	158,435,775	56,441,805	1,442,749	10,614,465

현대위아공작기계유한공사	95,003,546	92,694,937	33,675,714	(1,210,439)	(1,093,138)

북경위아터보차져유한공사	45,767,436	40,624,050	17,595,670	2,435,262	2,547,108

Hyundai-Wia Machine America Corp.	60,666,350	62,713,781	12,472,761	(401,162)	(391,422)

Hyundai-Wia India PVT LTD.	81,721,007	55,922,231	16,499,009	(255,988)	(792,262)

Hyundai-Wia Europe GmbH	69,736,755	49,217,633	20,473,624	785,228	1,274,015

Hyundai-Wia Mexico,S.de R.L. de C.V.	792,932,834	648,080,466	119,227,667	(5,604,190)	(6,265,059)

현대위아터보(주)	47,527,109	42,108,382	8,389,242	(1,422,235)	(1,422,235)

3 ) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 없습니다.

4) 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 분기연결재무제표 작성기준 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결실체는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 연결실체는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.

이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다. 연결실체는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 연결실체는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이소액인리스('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

자산

사용권자산	1,263,027

총자산	1,263,027

부채

기타부채	1,263,027

총부채	1,263,027

1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과

연결실체는 부동산, 차량운반구 및 기타 장비에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결실체는 연결실체가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결실체에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 연결실체가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다.동 기준서는 연결실체가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다.

ㆍ 종전에 운용리스로 분류한 리스

연결실체는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.

연결실체가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.

- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용
- 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체
- 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용
- 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외
- 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용

2019년 1월 1일 현재 :

- 사용권자산 1,263백만원이 인식되었으며 재무제표에 기타비유동자산으로 표시되었습니다. 기존에 유형자산의 하위항목으로 분류되었던 금융리스자산은 없습니다.
- 리스부채는 1,263백만원이 추가로 인식되었으며 기타채무로 별도 표시되었습니다.

2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스약정의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

2018년 12월 31일의 운용리스 약정	1,865,279

2019년 1월 1일의 가중평균 증분차입이자율	2.53%

2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액	1,842,506

감소:

단기리스와 관련된 약정	(579,119)

소액자산리스와 관련된 약정	(360)

2019년 1월 1일의 리스부채	1,263,027

2) 새로운 회계정책의 요약

연결실체가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.

ㆍ 사용권자산

연결실체는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결실체는 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결실체는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.

ㆍ 리스부채

연결실체는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결실체가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결실체는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결실체의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결실체는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결실체는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결실체는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.

ㆍ 단기리스 및 소액자산리스

연결실체는 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, 5백만원 이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

ㆍ 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단

연결실체는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다.

3) 연결재무상태표와 연결포괄손익계산서에 인식한 금액

연결실체의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	사용권자산	리스부채

당기초	1,263,027	1,263,027

증가	-	-

감가상각	(236,633)	-

이자비용	-	7,594

지급	-	(240,900)

당분기말	1,026,394	1,029,721

연결실체는 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 360백만원, 변동리스에 따른 리스료 2,197백만원을 인식하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정)- 부의 보상을 수반하는 중도상환특성 기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다.

이 개정사항이 연결실체의 연결재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) : 확정급여제도의 개정, 축소,정산

개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 연결실체가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채 (자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 연결실체는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 연결실체는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성'(제정) 이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.

- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지
- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정
- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지
- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

연결실체는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 동 해석서는 연결실체의 연결재무제표에 영향을 미치지 않습니다.

2015 - 2017 연차개선: - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) 이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 함을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결실체는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결실체는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) 이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다. 이 개정 내용을 처음 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결실체의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정) 이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다.

기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수 있습니다. 연결실체의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문 및 지역별 정보 (1) 당분기말 현재 사업별부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구 분	분류기준	주요 재화 및 용역	주요 고객

차량부품	경영관리목적	차량부품, 모듈	현대자동차(주), 기아자동차(주)

기 계	경영관리목적	공작기계, 항공특수	국방부, 방위사업청 외

(2) 당분기 및 전분기 사업별 부문의 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:천원)

구 분	차량부품	기계	합 계

부문전체매출	1,730,883,651	281,216,453	2,012,100,104

(-) 부문간매출	(115,285,615)	(47,377,685)	(162,663,300)

외부고객으로부터의 수익	1,615,598,036	233,838,768	1,849,436,804

부문영업손익	28,503,891	(13,898,969)	14,604,922

② 전분기 (단위:천원)

구 분	차량부품	기계	합 계

부문전체매출	1,534,806,589	328,182,888	1,862,989,477

(-) 부문간매출	(55,302,474)	(66,832,847)	(122,135,321)

외부고객으로부터의 수익	1,479,504,115	261,350,041	1,740,854,156

부문영업손익	(3,349,094)	(26,471,211)	(29,820,305)

5. 매출채권, 대여금및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정명	당분기말	전기말

매출채권	1,685,004,669	1,699,292,861

차감: 대손충당금	(29,756,852)	(29,305,478)

매출채권(순액)	1,655,247,817	1,669,987,383

2) 당분기말 및 전기말 현재 대여금및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	69,938,445	26,984,608	70,124,828	27,231,596

차감: 대손충당금	(3,199,864)	-	(3,184,869)	-

미수금(순액)	66,738,581	26,984,608	66,939,959	27,231,596

대여금	-	218,195	-	338,968

차감: 대손충당금	-	(214,367)	-	(214,367)

대여금(순액)	-	3,828	-	124,601

보증금	-	16,373,984	-	16,730,535

합 계	66,738,581	43,362,420	66,939,959	44,086,732

(3) 신용위험 및 대손충당금 전기말과 비교하여 연결실체의 신용위험 관리정책의 중요한 변동사항은 없습니다.

당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	대여금	매출채권	미수금

기초충당금	29,305,478	3,184,869	214,367	19,144,816	3,151,071

대손상각비(환입)	53,994	(56,185)	-	5,183,884	3,071

제거	(38,236)	-	-	-	-

기타(*)	435,616	71,180	-	(817,368)	20,075

기말충당금	29,756,852	3,199,864	214,367	23,511,332	3,174,217

(*) 기타의 금액은 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 금융자산의 양도당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정명	당분기말	전기말

DA차입금	매출채권	43,611,054	13,530,927

단기차입금	43,611,054	13,530,927

할부금융 차입금	매출채권	22,598,164	23,465,115

단기차입금	22,598,164	23,465,115

6. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	5,201,236	-	4,885,562	-

선급금	12,375,419	-	11,798,377	-

선급비용	2,129,375	308,736	2,181,897	340,721

선급법인세	4,108,369	-	4,137,160	-

선급부가세	19,196,997	-	15,234,210	-

사용권자산	-	1,026,394	-	-

합 계	43,011,396	1,335,130	38,237,206	340,721

7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	190,888,826	(6,624,390)	184,264,436	199,551,356	(8,541,246)	191,010,110

상품	3,219,213	(620,106)	2,599,107	3,397,147	(568,658)	2,828,489

반제품	207,317,027	(8,882,613)	198,434,414	213,031,396	(7,740,586)	205,290,810

재공품	38,897,328	(1,589,589)	37,307,739	45,904,107	(408,874)	45,495,233

원재료	311,868,659	(14,897,668)	296,970,991	327,725,213	(9,807,618)	317,917,595

부재료	1,631,048	-	1,631,048	1,950,579	-	1,950,579

저장품	27,735	-	27,735	26,452	-	26,452

미착품	34,407,630	-	34,407,630	38,563,320	-	38,563,320

합 계	788,257,466	(32,614,366)	755,643,100	830,149,570	(27,066,982)	803,082,588

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산에는 재고자산의 순실현가능가치의 하락으로 인한 평가손실 전입액 5,547백만원이 포함되어 있습니다(전분기: 1,881백만원 전입).

8. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	847,065,002	-	863,885,045	-

장기금융상품	-	176,596	-	174,943

파생상품자산	-	-	843,346	-

기타장기금융자산	-	60,707,165	-	61,032,754

합 계	847,065,002	60,883,761	864,728,391	61,207,697

(2) 당분기말 현재 기타장기금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액	누적평가차액

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

(시장성 있는 지분증권)

㈜코렌텍	9,809,975	4,047,971	4,047,971	(5,762,004)

(시장성 없는 지분증권)

㈜애큐온캐피탈	500,000	83,261	83,261	(416,739)

현대트랜시스㈜	9,957,454	41,619,453	41,619,453	31,661,999

㈜경남신문	20,992	3,489	3,489	(17,503)

㈜엠제이티앤아이	378,837	-	-	(378,837)

해비치호텔앤드리조트㈜	-	12,032,991	12,032,991	12,032,991

㈜모토윈	21,156	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 채무상품

자본재공제조합	1,660,000	1,660,000	1,660,000	-

한국방위산업진흥회	1,250,000	1,250,000	1,250,000	-

한국자동차공업협동조합	4,000	4,000	4,000	-

한국금형공업협동조합	2,000	2,000	2,000	-

한국단조공업협동조합	4,000	4,000	4,000	-

합 계	23,608,414	60,707,165	60,707,165	37,119,907

(3) 전기말 현재 기타장기금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액	누적평가차액

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

(시장성 있는 지분증권)

㈜코렌텍	9,809,975	4,371,520	4,371,520	(5,438,455)

(시장성 없는 지분증권)

㈜애큐온캐피탈	500,000	83,261	83,261	(416,739)

현대다이모스㈜	9,957,454	41,619,453	41,619,453	31,661,999

㈜경남신문	20,992	3,489	3,489	(17,503)

㈜엠제이티앤아이	378,837	-	-	(378,837)

해비치호텔앤드리조트㈜	-	12,032,991	12,032,991	12,032,991

㈜모토윈	21,156	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 채무상품

자본재공제조합	1,660,000	1,660,000	1,660,000	-

한국방위산업진흥회	1,250,000	1,250,000	1,250,000	-

한국자동차공업협동조합	4,000	4,000	4,000	-

한국금형공업협동조합	2,000	2,000	2,000	-

한국단조공업협동조합	4,000	4,000	4,000	-

수익권증서	2,040	2,040	2,040	-

합 계	23,610,454	61,032,754	61,032,754	37,443,456

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구 분	당분기말	전기말	사용제한 내역

현금및현금성자산	자유예금	62,667	62,667	자유예금 일부 압류

단기금융상품	정기예금	28,000,000	28,000,000	동반성장 펀드 관련 제한

정기예금	50,000	50,000	면허 관련 담보 제공

장기금융상품	당좌개설보증금	5,000	5,000	당좌구좌 개설 관련

정기예금	80,000	80,000	면허 관련 담보 제공

합 계	28,197,667	28,197,667

9. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	주요영업활동	소재지	소유지분율(%)	취득원가	장부가액

당분기말	전기말

현대위아기차발동기(산동)유한공사	자동차 부품제조	중국	30	115,180,603	196,004,134	168,670,141

현대종합특수강(주)	철강선 제조	한국	40	114,710,883	114,087,274	115,475,745

현대기차모구(산동)유한공사	자동차 부품제조	중국	20	8,194,598	8,977,270	7,949,159

합 계	238,086,084	319,068,678	292,095,045

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:천원)

관계기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기타(*)	분기말

현대위아기차발동기(산동)유한공사	168,670,141	5,967,750	21,366,243	-	196,004,134

현대종합특수강(주)	115,475,745	(1,531,919)	143,448	-	114,087,274

현대기차모구(산동)유한공사	7,949,159	566,174	285,934	176,003	8,977,270

합 계	292,095,045	5,002,005	21,795,625	176,003	319,068,678

(*) 기타의 금액은 환율 변동 효과 등으로 구성되어 있습니다.

② 전분기 (단위:천원)

관계기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기타(*)	분기말

현대위아기차발동기(산동)유한공사	201,213,840	5,809,311	8,463,398	-	215,486,549

현대종합특수강(주)	118,587,481	452,805	144,686	-	119,184,972

현대기차모구(산동)유한공사	6,980,462	256,493	257,189	177,475	7,671,619

합 계	326,781,783	6,518,609	8,865,273	177,475	342,343,140

(*) 기타의 금액은 환율 변동 효과 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기 의 관계 기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	현대위아기차발동기(산동)유한공사	현대종합특수강	현대기차모구(산동)유한공사

유동자산	763,655,345	233,042,886	111,994,194

비유동자산	690,775,183	327,564,349	24,124,593

자산계	1,454,430,528	560,607,235	136,118,787

유동부채	418,945,011	224,300,164	86,673,654

비유동부채	307,561,878	130,374,758	8,437,000

부채계	726,506,889	354,674,922	95,110,654

자본계	727,923,639	205,932,313	41,008,133

매출	324,123,339	111,510,066	26,069,645

계속영업손익	14,973,634	(3,829,797)	1,048,958

기타포괄손익	71,220,810	358,620	1,429,669

총포괄손익	86,194,444	(3,471,177)	2,478,627

(주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	현대위아기차발동기(산동)유한공사	현대종합특수강	현대기차모구(산동)유한공사

관계기업 기말 순자산(A)	727,923,639	205,932,313	41,008,133

연결실체 지분율(B)	30%	40%	20%

순자산 지분금액(AXB)	218,377,092	82,372,925	8,201,627

(-) 내부거래효과 제거	(22,372,958)	-	(485,419)

(+) 영업권	-	31,714,349	1,261,062

분기말 장부금액	196,004,134	114,087,274	8,977,270

10. 공동기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공동기업명	주요영업활동	소재지	소유지분율(%)	취득원가	장부가액

당분기말	전기말

위아-마그나파워트레인(주)	자동차 부품제조	한국	50	6,649,322	15,651,461	18,007,931

(주) 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며,공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:천원)

회사명	기초	지분법손익	배당금의 수령	분기말

위아-마그나파워트레인(주)	18,007,931	643,530	(3,000,000)	15,651,461

② 전분기 (단위:천원)

회사명	기초	지분법손익	분기말

위아-마그나파워트레인(주)	18,639,228	535,561	19,174,789

(3) 당분기 의 공동 기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	위아-마그나파워트레인(주)

유동자산	50,254,107

비유동자산	23,149,754

자산계	73,403,861

유동부채	35,720,303

비유동부채	6,380,637

부채계	42,100,940

자본계	31,302,921

매출	34,852,676

계속영업손익	1,332,990

기타포괄손익	-

총포괄손익	1,332,990

(주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만, 공동기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기말 현재 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	위아-마그나파워트레인(주)

공동기업 분기말 순자산(A)	31,302,921

연결실체 지분율(B)	50%

순자산 지분금액(AXB)	15,651,461

내부거래제거	-

분기말 장부금액	15,651,461

11. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	손상차손	기타(*)	분기말

당분기	2,569,455,983	47,942,556	(130,125)	(51,248,858)	(4,760,673)	10,017,649	2,571,276,532

전분기	2,600,274,429	37,868,414	(25,297,656)	(50,224,022)	-	4,657,070	2,567,278,235

(*) 기타의 금액은 환율 변동 효과 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 담보로 제공된 자산

장부금액 57,254백만원(채권최고액 6,644백만원)의 토지는 정부보조금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른기업에 매도할 수 없습니다.

12. 투자부동산 (1) 당분 기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,565,944	1,522,714

감가상각비	(527)	-

기타(환율효과 등)	53,613	-

분기말	4,619,030	1,522,714

(2) 당분 기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	3,006	-

운영/유지보수비용	(527)	-

13. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	취득	상각비	처분	기타(*)	분기말

당분기	213,184,566	6,944,401	(14,029,750)	(803,599)	54,131	205,349,749

전분기	243,739,964	6,482,119	(13,685,456)	-	(58,731)	236,477,896

(*) 기타의 금액은 환율 변동 효과 등으로 구성되어 있습니다.

1 4. 건설계약 (1) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	1,406,646,540	1,122,957,151

누적이익 및 누적손실(순액)	146,339,072	133,889,776

누적공사수익(미성공사) 합계	1,552,985,612	1,256,846,927

누적진행청구액	1,525,160,615	1,273,296,159

미청구공사	109,006,766	95,226,407

초과청구공사	81,181,769	111,675,639

당분기말 및 전기말 현재 건설계약과 관련한 회수보류액은 없으며, 선수금은 각각 3,203천원과 1,024,868천원입니다.

(2) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	추정총계약금액 및원가의 변동	세전 당기 손익에 미치는 영향	세전 미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 변동	공사손실충당부채

기계부문	(718,598)	(5,284,802)	4,566,205	(5,284,802)	764,509

(3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전분기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 없습니다.

15. 매입채무와 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	매입채무	1,245,317,048	-	1,191,029,358	-

기타채무	미지급금	64,355,772	1,549,602	102,293,926	1,549,602

미지급비용	42,413,090	-	27,578,051	-

미지급배당금	15,937,037	-	-	-

예수보증금	-	4,277,353	-	3,960,127

장기선수수익	-	5,112,999	-	4,098,936

리스부채	948,590	81,131	-	-

소 계	123,654,489	11,021,085	129,871,977	9,608,665

합 계	1,368,971,537	11,021,085	1,320,901,335	9,608,665

16. 차입금 및 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	73,631,068	-	51,996,042	-

유동성장기부채	552,287,809	-	304,846,573	-

장기차입금	-	785,204,528	-	775,235,733

사채	-	907,708,852	-	1,147,390,665

합 계	625,918,877	1,692,913,380	356,842,615	1,922,626,398

(2) 당분기말 및 전기말 단기차입금은 금융기관 등에 제공된 매출채권 금액으로 금융상품의 제거요건을 충족하지 않아 매출채권의 명목금액에 상당하는 금액 66,209백만원(전기말 : 36,996백만원)을 차입금으로 인식하였습니다.

( 3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금	신한은행	2.33	50,000,000	50,000,000

일반대출	BBVA은행	3.26	113,780,000	111,810,000

BTMU은행	3.76	56,890,000	55,905,000

NH농협은행	3.38	4,583,330	5,000,000

SC은행	1.10~3.76	39,515,348	38,823,240

국민은행	3.96~4.59	64,483,300	63,636,100

기업은행	4.47	20,248,800	11,393,200

미즈호은행	0.95~3.66	120,926,600	120,920,600

민생은행	4.51	8,437,000	8,138,000

산업은행	3.66~4.28	72,105,930	70,755,444

수출입은행	3.87~3.91	227,560,000	223,620,000

신한은행	0.95~5.45	69,859,962	69,527,800

초상은행	3.86	3,408,632	11,170,544

중국은행	3.84	6,362,780	6,255,505

KEB하나은행	0.95~5.17	59,330,655	53,126,872

합 계	917,492,337	900,082,305

유동성대체	(132,287,809)	(124,846,572)

차 감 계	785,204,528	775,235,733

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제74-2회공모사채	2014-04-08	2019-04-08	3.45	120,000,000	120,000,000

제75-1회공모사채	2014-11-27	2019-11-27	2.47	60,000,000	60,000,000

제75-2회공모사채	2014-11-27	2021-11-27	2.73	100,000,000	100,000,000

제76-1회공모사채	2015-02-10	2020-02-10	2.28	100,000,000	100,000,000

제76-2회공모사채	2015-02-10	2022-02-10	2.44	100,000,000	100,000,000

제77-1회공모사채	2015-05-13	2020-05-13	2.73	100,000,000	100,000,000

제77-2회공모사채	2015-05-13	2022-05-13	2.66	100,000,000	100,000,000

제78-1회공모사채	2016-04-11	2021-04-11	1.93	100,000,000	100,000,000

제78-2회공모사채	2016-04-11	2023-04-11	2.17	30,000,000	30,000,000

제79-1회공모사채	2017-02-21	2020-02-21	1.92	140,000,000	140,000,000

제79-2회공모사채	2017-02-21	2022-02-21	2.26	60,000,000	60,000,000

제80-1회공모사채	2017-07-24	2020-07-24	2.13	90,000,000	90,000,000

제80-2회공모사채	2017-07-24	2022-07-24	2.58	100,000,000	100,000,000

제81-1회공모사채	2018-04-17	2021-04-16	2.67	90,000,000	90,000,000

제81-2회공모사채	2018-04-17	2023-04-17	3.09	40,000,000	40,000,000

합 계	1,330,000,000	1,330,000,000

유동성대체	(420,000,000)	(180,000,000)

사채할인발행차금	(2,291,148)	(2,609,335)

차 감 계	907,708,852	1,147,390,665

17. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

판매보증충당부채	26,948,627	30,148,729	26,256,584	31,297,812

기타충당부채(*)	-	169,337,953	-	164,887,794

합 계	26,948,627	199,486,682	26,256,584	196,185,606

(*) 소송과 관련하여 적립한 충당부채 입니다(주석 34참고).

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매보증충당부채	기타충당부채	판매보증충당부채	기타충당부채

기초	57,554,396	164,887,794	49,639,931	146,798,202

전입액	3,131,637	4,450,159	4,034,787	4,448,781

상계액	(3,578,311)	-	(1,303,231)	-

기타(*)	(10,366)	-	22,842	-

기말	57,097,356	169,337,953	52,394,329	151,246,983

(*) 기타의 금액은 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

18. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채	1,372,155	-	976,476	-

금융보증부채	65,094	47,973	63,967	62,915

합 계	1,437,249	47,973	1,040,443	62,915

19. 퇴직급여제도(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	200,568,538	196,328,511

사외적립자산의 공정가치	(164,321,757)	(179,999,569)

순확정급여부채	36,246,781	16,328,942

( 2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당분기초	196,328,510	(179,999,569)	16,328,941

당기근무원가	6,307,239	-	6,307,239

이자비용(이자수익)	1,303,817	(1,195,018)	108,799

기타	(1,204)	2,930	1,726

소 계	203,938,362	(181,191,657)	22,746,705

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	211,315	211,315

소 계	-	211,315	211,315

제도에서 지급한 금액

지급액	(3,369,824)	16,658,585	13,288,761

당분기말	200,568,538	(164,321,757)	36,246,781

② 전분기 (단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전분기초	174,032,988	(188,999,795)	(14,966,807)

당기근무원가	5,900,376	-	5,900,376

이자비용(이자수익)	1,384,279	(1,504,123)	(119,844)

기타	(99)	136,371	136,272

소 계	181,317,544	(190,367,547)	(9,050,003)

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	563,749	563,749

소 계	-	563,749	563,749

제도에서 지급한 금액

지급액	(3,731,993)	8,462,703	4,730,710

전분기말	177,585,551	(181,341,095)	(3,755,544)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	1.90% ~ 2.70%	1.90% ~ 2.70%

미래임금상승률	0.92% ~ 4.43%	0.92% ~ 4.43%

(4) 사외적립자산의 구성요소당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장단기금융상품	164,247,071	179,935,454

현금및현금성자산	33,780	21,402

기타	40,906	42,713

합 계	164,321,757	179,999,569

20. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	27,714,700	33,590,249

예수금	9,083,903	11,680,962

합 계	36,798,603	45,271,211

21. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

발행주식수	27,195,083주	27,195,083주

1주당금액	5,000원	5,000원

자본금	135,975,415	135,975,415

22. 기타불입자본

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	499,045,123	499,045,123

기타자본잉여금	1,490,959	1,490,959

자기주식	(113,208,381)	(113,208,381)

합 계	387,327,701	387,327,701

23. 기타자본구성요소

당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	28,177,721	28,423,328

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산처분손익	(2,787,805)	(2,787,805)

지분법자본변동	(8,658,896)	(25,179,980)

해외사업환산손익	(8,141,410)	(18,879,163)

종속기업지분취득으로 발생한 차이	11,698,685	11,698,685

합 계	20,288,295	(6,724,935)

24. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기업합리화적립금	215,117	215,117

기타법정적립금	76,849	76,849

이익준비금	13,421,752	13,421,752

연구및인력개발준비금	179,000,000	179,000,000

임의적립금	2,204,129,291	2,239,309,846

미처분이익잉여금	121,190,731	88,329,457

합 계	2,518,033,740	2,520,353,021

(2) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	27,195,083주	(633,354주)	26,561,729주	600원	15,937,037

② 전분기 (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	27,195,083주	(633,354주)	26,561,729주	600원	15,937,037

25. 매출액 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 천원)

구 분	차량부품	기계	합계

재화 또는 용역의 유형:

차량부품 매출	1,615,598,036	-	1,615,598,036

공작기계 매출	-	118,771,853	118,771,853

설치 용역	-	115,066,915	115,066,915

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	1,615,598,036	233,838,768	1,849,436,804

재화나 용역의 이전 시기:

한 시점에 이전하는 재화	1,615,598,036	118,771,853	1,734,369,889

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	115,066,915	115,066,915

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	1,615,598,036	233,838,768	1,849,436,804

② 전분기 (단위: 천원)

구 분	차량부품	기계	합계

재화 또는 용역의 유형:

차량부품 매출	1,479,504,115	-	1,479,504,115

공작기계 매출	-	142,766,728	142,766,728

설치 용역	-	118,583,313	118,583,313

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	1,479,504,115	261,350,041	1,740,854,156

재화나 용역의 이전 시기:

한 시점에 이전하는 재화	1,479,504,115	142,766,728	1,622,270,843

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	118,583,313	118,583,313

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	1,479,504,115	261,350,041	1,740,854,156

26. 판매비 및 관리비당분기 및 전분기 중 판매비 및 관리비는 다음과 같습니다.(1) 판매비

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

수출비	7,869,350	6,674,406

광고선전비	2,391,540	1,735,591

판매보증비	3,131,637	4,034,787

운반보관비	7,386,153	8,975,499

판매활동촉진비	2,485,998	3,138,978

합 계	23,264,678	24,559,261

(2) 관리비(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	16,255,920	16,227,691

퇴직급여	1,536,755	1,393,146

복리후생비	5,067,615	5,827,451

통신비	261,678	276,555

임차료	1,446,631	1,718,579

접대비	310,848	380,207

여비교통비	1,075,296	884,835

차량비	217,506	186,196

지급수수료	3,121,785	3,287,189

소모품비	73,472	113,384

사무용품비	60,265	81,457

수선비	98,593	74,678

도서비	378,570	458,896

경상연구비	4,227,593	4,410,815

감가상각비	925,004	835,060

사용권자산상각비	1,470	-

대손상각비	53,994	5,183,884

무형자산상각비	2,522,946	2,876,175

보험료	600,447	614,088

조세공과금	164,334	337,876

기타	1,505,059	1,170,476

합 계	39,905,781	46,338,638

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용은 다음과 같습니다.

(1) 기타영업외수익(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	5,959,535	9,318,410

외화환산이익	12,543,166	9,578,017

파생상품거래이익	115,075	-

유형자산처분이익	28,180	7,446,507

기타대손충당금환입	56,185	-

로열티수익	2,479,354	1,920,785

잡이익	9,323,592	7,459,855

금융보증수익	16,050	-

배당금수익	6,219	-

임대료수익	56,466	-

합 계	30,583,822	35,723,574

(2) 기타영업외비용(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	3,591,472	5,586,849

외화환산손실	5,645,313	3,899,446

파생상품거래손실	1,145,148	-

파생상품평가손실	1,401,251	-

유형자산처분손실	92,266	7,097,190

유형자산손상차손	4,760,673	-

무형자산처분손실	3,599	-

기타대손상각비	-	3,071

기부금	26,123	46,294

잡손실	7,024,073	8,764,085

매각예정분류자산처분손실	188,785	-

합 계	23,878,703	25,396,935

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

현금및현금성자산	5,943,981	4,004,968

매출채권및기타채권	43,049	92

기타	15,511	16,532

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 :	3,829	-

합 계	6,006,370	4,021,592

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기차입금 이자	-	722,412

장기차입금 이자	8,649,418	5,416,960

회사채 이자	8,550,686	8,801,486

기타 이자비용	308,347	533,001

소 계	17,508,451	15,473,859

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액(*)	(725,205)	(782,959)

차 감 계	16,783,247	14,690,900

기타 금융원가	199,706	261,641

리스 이자비용	7,594	-

합 계	16,990,546	14,952,541

(*) 당분기와 전분기에 계상된 차입원가의 이자율은 각각 2.53%, 2.61 %입니다.

29 . 비용항목의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

원재료, 상품 등의 순매입액	1,449,316,075	1,409,910,678

재고자산의 변동	47,439,488	6,062,033

종업원급여	82,824,792	79,737,797

감가상각비와 기타상각비용	65,515,767	62,918,017

기타비용	189,735,759	212,045,935

합 계 (*)	1,834,831,881	1,770,674,460

(*) 매출원가 및 판매비, 관리비의 합계와 일치합니다.

3 0. 법인세 당분기 및 전분기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세

당기법인세부담액	7,273,546	1,775,546

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(516,439)	-

이연법인세

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(4,563,873)	8,016,859

결손금으로 인한 이연법인세 자산인식	-	(15,930,847)

법인세비용(수익)	2,193,234	(6,138,442)

31. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)은 보통주에 귀속되는 분기순이익(손실)을 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

지배주주지분순이익(손실)	13,778,166	(17,232,002)

유통보통주식수(*)	26,561,729주	26,561,729주

기본주당이익(손실)	519원	(649원)

(*) 지배기업은 우선주를 발행하지 아니하여 분기순이익(손실)은 전액 보통주에 귀속됩니다.

(2) 당분기말 및 전분기말 현재 희석성잠재적보통주를 발행하지 아니하여 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

32. 금융상품

(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2018년과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리1) 금융위험관리목적연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 시장위험연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 통화선도와 이자율스왑을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 보완되는 위험기준 가치평가 (Value-at-Risk: VaR)에 의하여 측정됩니다. 시장위험에 대한 연결실체의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식에는 변경이 없습니다.

가. 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

나. 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다.다. 기타 가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

3) 신용위험관리전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.4) 유동성위험관리전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치 경영진은 연결재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	당분기말	전기말

출자증권(*1)	2,920,000	2,920,000

(*1) 관련 사업 수행을 위해 발생한 출자금으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

1) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다 .

① 당분기말 (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품:

상장주식	4,047,971	-	-	4,047,971

비상장주식	-	-	53,739,194	53,739,194

기타금융자산:

장단기금융상품	-	847,241,598	-	847,241,598

합 계	4,047,971	847,241,598	53,739,194	905,028,763

기타금융부채:

금융보증부채	-	113,067	-	113,067

파생상품부채	-	1,372,155	-	1,372,155

합 계	-	1,485,222	-	1,485,222

② 전기말 (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품:

상장주식	4,371,520	-	-	4,371,520

비상장주식	-	-	53,739,194	53,739,194

당기손익-공정가치 측정 채무상품:

수익권증서	-	2,040	-	2,040

기타금융자산:

장단기금융상품	-	864,059,988	-	864,059,988

파생상품	-	843,346	-	843,346

합 계	4,371,520	864,905,374	53,739,194	923,016,088

기타금융부채:

금융보증부채	-	126,882	-	126,882

파생상품부채	-	976,476	-	976,476

합 계	-	1,103,358	-	1,103,358

당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

나. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전분기 중 변동내용은다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:천원)

구 분	기초금액	분기손익	기타포괄손익	매입(매도)	발행	결제	대체	분기말

비상장주식	53,739,194	-	-	-	-	-	-	53,739,194

② 전분기 (단위:천원)

구 분	기초금액	분기손익	기타포괄손익	매입(매도)	발행	결제	대체	분기말

비상장주식	60,966,394	-	-	-	-	-	-	60,966,394

기타포괄손익으로 인식된 총 차익 및 차손은 보고기간말 현재 보유하고 있는 비상장주식과 관련된 것이며, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익의 변동으로 보고됩니다. 2) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

- 통화선도통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다. 상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

- 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비 상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 3) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다. 수준 3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다. - 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전이익률은 비교가능한 상장기업들의 매출액 증가율 및 세전영업이익률의 평균치에 기초하여 추정합니다.

- 비상장주식 및 조건부대가의 공정가치 측정에 사용된 할인율인 가중평균자본비용은 비교가능한 상장기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다.

4) 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

5) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

6) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.

구분	공정가치 (단위: 천원)	공정가치서열체계 수준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당분기말	전기말

연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품

비상장주식	53,739,194	53,739,194	수준3	할인된 현금흐름미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다.	매출액 증가율(-)0.5~3.6%	매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

세전 영업이익률2.1~5.3%

가중평균자본비용 5.53~9.33%

(4) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

33. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

1)당해 기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업	현대자동차(주)

2)공동기업	위아-마그나 파워트레인(주)

3)관계기업	현대위아기차발동기(산동)유한공사

현대기차모구(산동)유한공사

현대종합특수강(주)

4)대규모기업집단계열회사(*)	현대로템(주)

현대케피코(주)

현대캐피탈(주)

현대카드(주)

기아자동차(주)

현대모비스(주)

현대글로비스(주)

현대트랜시스(주) 등

(*) 공정거래법상 동일 대규모기업집단에 포함되는 계열회사입니다.

(2) 특수관계자와 거래 내역① 당분기 (단위:천원)

구 분	회사의 명칭	매출	기타수익	매입	기타비용

당해 기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업	현대자동차(주)	194,336,131	-	15,684,705	4,959,499

공동기업	위아-마그나 파워트레인(주)	-	135,464	35,035,786	-

관계기업	현대위아기차발동기(산동)유한공사	72,224,651	2,687,736	98,909,969	183,873

현대기차모구(산동)유한공사	41,377	8,001	-	-

현대종합특수강(주)	-	-	1,978,278	-

대규모기업집단계열회사	기아자동차(주)	657,668,024	-	18,370,953	2,790,679

현대로템(주)	654,025	-	-	82,417

Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC	98,176,405	-	-	219,376

기타	550,134,885	13,142,181	116,815,952	19,876,819

② 전분기 (단위:천원)

구 분	회사의 명칭	매출	기타수익	매입	기타비용

당해 기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업	현대자동차(주)	216,136,189	100,334	32,948,512	2,710,350

공동기업	위아-마그나 파워트레인(주)	-	-	27,885,954	400,014

관계기업	현대위아기차발동기(산동)유한공사	92,465,919	1,697,504	109,232,924	429

현대기차모구(산동)유한공사	1,403,858	-	-	61,202

현대종합특수강(주)	-	-	1,143,598	-

대규모기업집단계열회사	기아자동차(주)	598,886,673	-	13,303,603	1,752,597

현대로템(주)	1,402,407	-	-	87,436

Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC	93,441,992	-	-	1,068,885

기타	456,620,964	15,466,035	138,485,739	16,715,981

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액

① 당분기말 (단위:천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

당해 기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업	현대자동차(주)	167,898,045	3,384,505	5,162,813	11,015,341

공동기업	위아-마그나 파워트레인(주)	-	3,149,011	27,452,447	-

관계기업	현대위아기차발동기(산동)유한공사	62,024,245	5,254,129	70,979,777	26,815,654

현대기차모구(산동)유한공사	1,046,972	1,009,131	-	46,967

현대종합특수강(주)	-	269,910	3,776,830	-

대규모기업집단계열회사	기아자동차(주)	521,693,866	2,536,958	-	9,215,942

현대로템(주)	713,339	879,817	-	294,075

Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC	24,299,441	-	-	135,208

기타	435,065,994	4,266,058	139,967,015	40,852,928

② 전기말 (단위:천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

당해 기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업	현대자동차(주)	201,442,903	3,433,871	9,363,650	17,636,946

공동기업	위아-마그나 파워트레인(주)	-	-	25,149,031	-

관계기업	현대위아기차발동기(산동)유한공사	60,232,222	6,437,748	34,988,632	41,009,978

현대기차모구(산동)유한공사	4,407,625	968,311	-	104,104

현대종합특수강(주)	-	-	2,874,513	-

대규모기업집단계열회사	기아자동차(주)	579,559,893	558,768	267,015	13,935,216

현대로템(주)	559,050	765,143	-	319,593

Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC	31,393,725	-	-	96,378

기타	414,950,223	3,386,449	182,693,432	41,497,812

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 없습니다.

(5) 연결실체는 당분기말 현재 현대차증권(주)의 금융상품 80,000백만원을 보유하고있습니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자가 연결실체를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

(7) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD)

구 분	담보권자	당분기말	전기말

보증내용	보증금액	보증내용	보증금액

현대위아기차발동기(산동)유한공사	SMBC등	현지차입보증	USD 38,140,000	현지차입보증	USD 38,140,000

(8) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	3,032,200	3,157,032

퇴직급여	533,071	403,602

기타장기급여	1,387	11,856

합 계	3,566,658	3,572,490

34. 우발사항 및 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 계약이행보증 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 주요한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

구 분	당분기말	전기말

통화	금액	통화	금액

우리은행	USD	458,250	USD	1,062,185

국민은행	USD	12,671,872	USD	17,149,675

자본재공제조합	KRW	49,241,791	KRW	50,829,658

한국방위산업진흥회	KRW	41,276,277	KRW	39,881,408

서울보증보험	KRW	63,322,278	KRW	68,532,925

한국화재보험협회	KRW	3,711,220	KRW	3,711,220

(2) 당분기말 현재 연결실체의 영업과 관련하여 연결실체가 견질로 제공한 어음, 수표의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제공처	매 수	금 액	제공목적

어음	한국방위산업진흥회	1	백지	견질용

(3) 공작기계의 판매촉진을 위하여 연결실체는 할부금융포괄계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 약정한도는 다음과 같습니다.

(단위:천원, CNY)

리스회사	계약수(건)	약정한도

현대커머셜(주)	461	100,000,000

현대융자조임유한공사	24	CNY 200,000,000

(4) 당분기말 현재 연결실체의 Usance (Sight) 거래와 관련하여 총 USD 190,000,000(일부은행 포괄한도 적용)의 지급보증 약정을 체결하고 있습니다.(5) 지급어음의 할인한도연결실체는 신한은행 외 6개 은행과 총 3,890억원을 한도로 하여 발행한 지급어음에대한 할인한도를 연결실체의 거래처에 제공하고 있습니다.

(6) 연결실체는 신한은행 외 5개의 은행과 7,597억원의 매출채권 및 어음할인약정을 체결하여 당분기말 현재 할인어음 잔액은 없습니다. (7) 당분기말 현재 제거요건을 만족하지 않는 만기미도래 채권은 662억원입니다.

(8) 진행중인 소송사건당분기말 현재 연결실체는 국내 및 해외 소송사건에 피소되어 계류중에 있습니다. 상기 소송과 관련된 일부 우발부채는 소송충당부채로 계상하고 있으며, 당분기말 현재 연결실체가 통상임금 소송사건 등과 관련하여 계상한 기타충당부채는 169,338백만원입니다.

35. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	6,416,038	5,780,532

감가상각비	51,486,017	50,224,022

대손상각비	53,994	5,183,884

매출채권처분손실	199,706	261,641

법인세비용(수익)	2,193,234	(6,138,442)

이자비용	16,790,840	14,690,900

판매보증비	3,131,637	4,034,787

무형자산상각비	14,029,750	13,685,456

외화환산손실	5,645,313	3,899,446

유형자산손상차손	4,760,673	-

기타의대손상각비	-	3,071

유형자산처분손실	92,266	7,097,190

무형자산처분손실	3,599	-

파생상품평가손실	1,401,251	-

매각예정비유동자산처분손실	188,785	-

기타	300,760	670,367

합 계	106,693,863	99,392,854

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	6,002,541	4,021,592

외화환산이익	12,543,166	9,578,017

유형자산처분이익	28,180	7,446,507

기타의대손충당금환입	56,185	-

배당금수익	6,219	-

지분법이익	5,645,535	7,054,171

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	3,829	-

합 계	24,285,655	28,100,287

(3) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	23,131,714	(296,159,861)

기타유동자산의 감소(증가)	(2,100,174)	990,874

미청구공사의 증가	(13,780,359)	(2,365,783)

대여금및기타채권의 감소(증가)	3,722,043	(3,163,359)

재고자산의 감소	52,388,322	8,638,441

비유동대여금및기타채권의 감소(증가)	375,395	(404,713)

매입채무의 증가(감소)	45,476,907	(126,406,554)

기타채무의 감소	(8,808,121)	(62,379,307)

기타유동부채의 감소	(8,677,466)	(5,498,085)

기타유동금융부채의 감소	(5,577)	-

초과청구공사의 감소	(30,493,870)	(533,655)

충당부채의 증가	157,973	3,145,549

종업원급여부채의 증가	287,302	286,235

퇴직급여의 지급	(3,369,824)	(3,731,993)

사외적립자산의 감소	16,658,585	8,599,073

비유동기타채무의 증가(감소)	79,000	(18,000)

기타비유동금융부채의 증가	935,304	-

기타 자산ㆍ부채의 증감	(15,298)	34,136

합 계	75,961,856	(478,967,002)

(4) 당분기 및 전분기 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 대체	21,881,964	8,154,793

사채의 유동성 대체	240,000,000	-

장기차입금의 유동성 대체	3,889,400	-

유형자산 취득금액 미지급금 대체	(15,012,150)	4,749,298

사용권자산 및 리스부채의 리스개시일 최초 인식	1,263,027	-

이익잉여금의 미지급배당금 대체	15,937,037	15,937,037

(5) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:천원)

구분	기초	현금흐름변동	비현금 변동	분기말

환율변동 효과	상각	기타

단기차입금	51,996,042	35,812,294	806,144	-	(14,983,412)	73,631,068

유동성장기부채	304,846,573	(4,467,837)	435,948	-	251,473,125	552,287,809

장기차입금	775,235,733	427,786	13,347,079	83,330	(3,889,400)	785,204,528

사채	1,147,390,665	-	-	318,187	(240,000,000)	907,708,852

리스부채	-	(240,900)	-	7,594	1,263,027	1,029,721

미지급배당금	-	-	-	-	15,937,037	15,937,037

② 전분기 (단위:천원)

구분	기초	현금흐름변동	비현금 변동	분기말

환율변동 효과	상각	기타

단기차입금	14,889,777	48,278,905	(60,323)	-	-	63,108,359

유동성장기부채	182,823,879	(6,604,328)	678,566	-	6,819,801	183,717,918

장기차입금	858,204,697	6,775,855	(1,287,037)	-	(6,819,801)	856,873,714

사채	1,196,919,414	-	-	300,761	-	1,197,220,175

미지급배당금	-	-	-	-	15,937,037	15,937,037

36. 매각예정비유동자산당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기계장치	3,030,708	15,962,236

공구와기구	865,678	865,678

합 계	3,896,386	16,827,914

당분기말 현재 지배회사는 매각예정비유동자산으로 분류된 기계장치 및 공구와기구에 대하여 매 매계약을 체결하였으며, 이에 따른 매각 절차를 진행하고 있습니다.