현대위아 분기보고서 (2022.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원 경력사항 및 사외이사 여부

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김은호	예	○ 성균관대학교 경제학 학사○ 서울대학교 정책학 석사○ 국세청 기획조정관('11~'12) 外○ 부산지방국세청장('12~'13)○ 現) 김앤장 법률사무소 고문('15~현재)	예	금융기관·정부·증권유관기관 등 경력자(4호 유형)	부산지방국세청장 外

남익현	예	○ 서울대학교 경영학 학사, 석사○ 美)스탠퍼드대학교 산업공학 석사○ 美)스탠퍼드대학교 경영학 박사○ 現)서울대학교 경영학과 교수('93~현재)	-	-	-

조성국	예	○ 서울대학교 법학 학사○ 서울대학교 행정학 석사○ 美)텍사스대학교 로스쿨 / New York주 변호사○ 서울대학교 법학 박사○ 공정거래위원회 약관제도과장 ('04~'05) 外○ 現) 중앙대학교 법학전문대학원 교수('06~현재)	-	-	-

나. 감사위원회 위원의 독립성당사는 상법 제542조의11 등의 규정에 의거하여 감사위원회를 설치하였으며, 상법 제542조의12 등의 규정에 의거하여, 감사위원회를 구성하였습니다. 당사는 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원회 위원을 선임하고 있습니다. 김은호 사외이사의 경우 제46기 정기주주총회에서 감사위원회위원이 되는 사외이사로 분리 선임하여 상법 규정을 충족하였습니다.○ 감사위원회 위원 선출에 관한 사항

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

○ 3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항

○ 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

○ 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(김은호 1인)	상법 제542조의11 제2항

○ 감사위원회의 대표는 사외이사	충족

○ 위원 중 1명은 다른이사들과 분리하여 선임	충족(김은호 1인)	상법 제542조의12 제2항

○ 그 밖의 결격요건	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의10 등

주) 감사위원의 선임배경, 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등은 동 보고서 Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 - 1. 이사회에 관한 사항 - 마. 이사의 독립성 을 참조하시기 바랍니다. 감사위원회의 원활한 감사 업무 수행을 위하여, 당사의 감사위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고, 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며, 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있습니다. ○ 감사위원회 관련 규정

규정	내용

제3조직무와 권한	① 위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다.② 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무·재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 5. 이사의 보고 수령 6. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 7. 이사·회사간 소송에서의 회사 대표 8. 감사위원 해임에 관한 의견진술 9. 회계부정에 대한 내부신고·고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치의 불이익한 대우 여부 확인 10. 내부회계관리규정의 제·개정에 대한 승인 및 운영실태 평가 11. 외부감사인의 선정③ 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1. 직무를 수행하기 위해 필요한 회사내 모든 자료, 정보 및 비용에 관한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변 3. 기타 감사업무 수행에 필요한 사항

다. 감사위원회 개최내역과 의안에 대한 찬반여부

(기준일 : 2022년 09월 30일)

구분	개최일자	의 안 내 용	가결여부	사외이사

김은호(출석률:100%)	남익현(출석률:100%)	조성국(출석률:100%)

1차	2022.01.28	결의	1) 내부회계관리규정 개정 승인2) 2022년 내부업무감사 계획 승인	가결가결	찬성찬성	찬성찬성	찬성찬성

보고	1) 제46기 재무제표 및 영업보고서2) 2021년 내부회계관리제도 운영실태	-	-	-

2차	2022.02.18	결의	1) 2021년 내부회계관리제도 평가결과 승인	가결	찬성	찬성	찬성

보고	1) 제46기(2021년) 기말 회계감사 결과2) 2022년 내부회계관리제도 운영 계획	-	-	-	-

3차	2022.03.23	결의	1) 감사위원회 위원장 선임	가결	찬성	찬성	찬성

4차	2022.04.22	보고	1) 2022년 1분기 경영실적2) 2022년 연간 회계감사 계획3) 2022년 1분기 회계감사 결과4) 2022년 1분기 내부회계관리제도 운영실적5) 2022년 1분기 내부업무감사 결과	-	-	-	-

5차	2022.07.26	보고	1) 2022년 2분기 경영실적2) 2022년 2분기 회계감사 결과3) 2022년 2분기 내부회계관리제도 운영실적4) 2022년 2분기 내부업무감사 결과5) 자금관리 투명성 강화 방안	-	-	-	-

;

라. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2022년 04월 19일	감사위원회포럼 강사 : 서정우 교수 (국민대),황정환 상무 (삼정KPMG)	3명 전원	-	KSSB 공시기준 소개감사위원회의 ESG 공시 감독

2022년 07월 26일	삼정 KPMG 강사 : 문상원 상무	3명 전원	-	ESG Trend와 기업의 대응 방향

주) 당사의 감사위원회 교육은 이사회 교육과 겸하여 진행하고 있습니다.

마. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

IR팀	3	팀장 1명, 책임매니저 2명(평균 5년)	○ 감사위원회 운영 및 지원

경영개선실	12	담당임원 1명, 팀장 1명책임매니저 9명, 매니저 1명(평균 2년)	○ 업무 감사 및 내부 진단○ 개선 과제 이행점검 및 모니터링○ 전사 윤리의식 교육

바. 준법지원인 현황(1) 준법지원인 선임 현황

성명	생년월일	선임일	주요경력	비고

염동진	1984.1.16	2021.10.29	○ 現) 현대위아 법무팀 국내변호사○ 변호사 등록 (2013년)○ 충북대학교 로스쿨	임기 3년

이재훈	1990.01.22	2022.07.26	○ 現) 현대위아 법무팀 국내변호사○ 변호사 등록 (2015년)○ 한국외국어대학교 로스쿨	임기 3년

(2) 주요 활동내역 및 처리결과

구 분	주요 활동내역	시기	처리결과

준법 여부자가 점검	테마 과제	○ 표준계약서 개정 ㅇ 공작기계 대리점 계약서, 폐기물/폐수처리 위탁계약서 개정 등	2분기	완료

상시 업무	○ 법률 자문 및 계약서 검토 328건 ㅇ 국내외 사업부문별 계약 검토 ㅇ 국내외 법률 관련 저촉사항/해석 등 자문	수시	수시 진행

준법의식프로그램운영	준법교육	○ 신규 입사자 대상 준법 교육 ㅇ 영업비밀보호, 계약서 작성 외 소송사례, 윤리경영 등 - 대상 : 신규 입사자 43명○ '협력사 기술보호 인식제고' 교육 ㅇ 기술자료의 요건 및 기술자료 요구시 주의 사항 등 교육 - 대상 : 전 직원 (교육자료 배포 및 팀내 자체교육 실시)	1분기3분기	완료진행중

준법문화확산	○ 법률 관련내용 사보 게재 및 공정거래 소식지 발행 ㅇ 계약체결, 저작권 등 일상생활 관련 사항 등 - '22년 주요시행 법령 소개, 가품거래와 상표법 위반, 원산지표시법 위반, 감염병예방법과 관련 판례, 식품표시광고법과 유통기한, 전자상거래법 일부개정, 아동·청소년 개인정보 보호 등 ㅇ 공정거래법, 하도급법 등 업무 관련사항 - 공정거래 동향, 심결사례, 공정거래 퀴즈 등	매월	완료

(3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무팀	6	팀장 1명책임매니저 3명매니저 2명(평균 9년)	○ 준법 여부 테마과제 점검○ 법률 자문 및 계약서 검토○ 준법의식 프로그램 운영

IR팀	2	팀장 1명책임매니저 1명(평균 7년)	○ 공정거래 관련 법률 검토○ 준법교육 (공정거래법 및 하도급법 관련 교육)○ 준법의식 프로그램 운영 (공정거래 소식지 발행)