현대위아 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제42기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제41기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
현대위아주식회사

1. 당사의 개요현대위아주식회사(이하 "당사")는 1976년 3월 29일 설립되어 2011년에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 상장회사로서 경상남도 창원시 창원공장, 경기도 안산시 안산공장, 광주광역시 광주공장에서 차량부품, 공작기계 및 산업기계 등의 제조ㆍ판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 당사는 설립 후 수차의 증자 및 합병을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 135,975,415천원이며, 당분기말 현재 주주의 구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

현대자동차(주)	6,893,596	25.35

기아자동차(주)	3,654,004	13.44

자사주	633,354	2.33

정의선	531,095	1.95

우리사주조합	24,672	0.09

기타주주	15,458,362	56.84

합 계	27,195,083	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사가 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 당사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.

개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금 (또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우그 사실을 공시하여야 합니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 새로운 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용 예정입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입을 위하여 2017년 9월 30일 현재 예비적 분석 조직을 구성하였습니다. 당사는 당분기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용시 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비평가 진행 중이며, 2017년말까지 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 당분기말 현재 사업별부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구 분	분류기준	주요 재화 및 용역	주요 고객

차량부품	경영관리목적	차량부품, 모듈	현대자동차(주), 기아자동차(주)

기 계	경영관리목적	공작기계, 항공특수, 산업기계	국방부, 방위사업청 외

(2) 당분기 및 전분기 사업별 부문의 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:천원)

구 분	차량부품	기계	합 계

매출액	4,468,034,777	734,656,447	5,202,691,224

영업손익	86,686,102	(29,363,427)	57,322,675

② 전분기 (단위:천원)

구 분	차량부품	기계	합 계

매출액	4,379,773,508	894,219,954	5,273,993,462

영업손익	174,382,238	51,314,566	225,696,804

5. 매출채권, 대여금및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정명	당분기말	전기말

매출채권	1,606,589,107	1,016,388,481

차감: 대손충당금	(7,094,417)	(6,526,761)

매출채권(순액)	1,599,494,690	1,009,861,720

(2) 당분기말 및 전기말 현재 대여금및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	84,860,639	18,137,515	96,985,795	17,337,633

차감: 대손충당금	(2,458,504)	-	(1,587,236)	-

미수금(순액)	82,402,135	18,137,515	95,398,559	17,337,633

대여금	-	73,624	-	56,060

보증금	-	20,245,822	-	20,306,440

합 계	82,402,135	38,456,961	95,398,559	37,700,133

(3) 신용위험 및 대손충당금 전기말과 비교하여 당사의 신용위험 관리정책의 중요한 변동사항은 없습니다.

당분기 및 전분기의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초 대손충당금	6,526,761	1,587,236	7,412,736	858,278

대손상각비(환입)	418,069	871,268	(1,458,892)	681,663

회수	149,587	-	-	-

기말 대손충당금	7,094,417	2,458,504	5,953,844	1,539,941

6. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미수수익	5,319,082	6,228,428

선급금	6,614,775	5,202,732

선급비용	1,315,614	904,087

합 계	13,249,471	12,335,247

7. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	85,120,097	(2,835,933)	82,284,164	70,806,920	(2,927,587)	67,879,333

상품	1,528,868	(19,686)	1,509,182	1,314,221	(20,420)	1,293,801

반제품	247,615,967	-	247,615,967	215,190,169	-	215,190,169

재공품	18,709,520	-	18,709,520	19,441,526	-	19,441,526

원재료	194,829,315	(910,403)	193,918,912	168,828,096	(1,041,698)	167,786,398

부재료	1,336,564	-	1,336,564	2,639,038	-	2,639,038

저장품	20,783	-	20,783	11,500	-	11,500

미착품	76,478,286	-	76,478,286	82,961,109	-	82,961,109

합 계	625,639,400	(3,766,022)	621,873,378	561,192,579	(3,989,705)	557,202,874

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산에는 재고자산의 순실현가능가치의 회복으로 인한 평가손실 환입액 224백만원 및 115 백만원 이 각각 차감되어 있습니다.

8. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 세부 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	취득원가	공정가액	장부가액	누적평가차액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

지분증권

(시장성 있는 지분증권)

쌍용자동차(주)	4,058,954	1,236,787	1,236,787	1,883,832	(2,822,167)	(2,175,122)

(주)코렌텍	9,809,975	8,699,900	8,699,900	10,173,850	(1,110,075)	363,875

STX중공업(주)(*3)	700,000	230,168	230,168	-	160,168	-

(시장성 없는 지분증권)

(주)애큐온캐피탈(*2)	500,000	65,000	65,000	65,000	(435,000)	(435,000)

현대다이모스(주)	9,957,454	45,845,457	45,845,457	45,845,457	35,888,003	35,888,003

(주)경남신문	20,992	3,489	3,489	3,489	(17,503)	(17,503)

(주)엠제이티앤아이	378,837	-	-	-	(378,837)	(378,837)

해비치호텔앤드리조트(주)	-	9,875,980	9,875,980	9,875,980	9,875,980	9,875,980

(주)모토윈(*4)	21,156	-	-	-	-	-

출자증권

자본재공제조합	1,660,000	(*1)	1,660,000	1,660,000	-	-

한국방위산업진흥회	1,250,000	(*1)	1,250,000	1,250,000	-	-

한국자동차공업협동조합	4,000	(*1)	4,000	4,000	-	-

한국금형공업협동조합	2,000	(*1)	2,000	2,000	-	-

한국단조공업협동조합	4,000	(*1)	4,000	4,000	-	-

수익권증서	2,040	2,040	2,040	2,040	-	-

합 계	28,369,408	68,878,821	70,769,648	41,160,569	43,121,396

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어서 취득원가로 평가하였습니다.
(*2) 당분기 중 두산캐피탈은 애큐온캐피탈로 흡수합병되었습니다.
(*3) 당분기 중 매출채권이 출자전환되어 매도가능금융자산으로 대체되었으며, 손상차손 630백만원을 인식하였습니다.
(*4) 당분기 중 매출채권이 출자전환되어 매도가능금융자산으로 대체되었으며, 손상차손 21백만원을 인식하였습니다.

9. 종속기업투자당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	주요영업활동	소재지	소유지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

강소현대위아유한공사	자동차 부품제조	중국	100	114,177,236	114,177,236	114,177,236	114,177,236

Hyundai-Wia Europe GmbH	공작기계 판매	독일	100	14,124,415	14,124,415	14,124,415	14,124,415

Hyundai-Wia Machine America Corp.	공작기계 판매	미국	100	13,421,720	-	13,421,720	-

Hyundai-Wia India PVT LTD.	자동차 부품제조	인도	100	25,258,600	25,258,600	25,258,600	25,258,600

Hyundai-Wia Mexico,S.DE R.L. DE C.V.	자동차 부품제조	멕시코	100	167,355,000	167,355,000	167,355,000	167,355,000

현대위아터보(주)(*1)	자동차 부품제조	한국	100	10,285,984	10,285,984	-	-

합 계	344,622,955	331,201,235	334,336,971	320,915,251

(*1) 당분기 중 지분을 추가 취득하여, 공동기업에서 종속기업으로 재분류되었습니다.

10. 관계기업투자 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	주요영업활동	소재지	소유지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

현대위아기차발동기(산동)유한공사	자동차 부품제조	중국	30	115,180,603	115,180,603	115,180,603	115,180,603

현대종합특수강(주)	철강선 제조	한국	40	114,710,882	114,710,882	114,710,882	114,710,882

합 계	229,891,485	229,891,485	229,891,485	229,891,485

11. 공동기업투자

당분기말 및 전기말 현재 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공동기업명	주요영업활동	소재지	소유지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

위아-마그나파워트레인(주)	자동차 부품제조	한국	50	6,649,322	6,649,322	6,649,322	6,649,322

현대위아터보(주)(*1)	자동차 부품제조	한국	-	-	-	10,200,000	10,200,000

합 계	6,649,322	6,649,322	16,849,322	16,849,322

(*1) 당분기 중 지분을 추가 취득하여, 공동기업에서 종속기업으로 재분류되었습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

당분기	1,876,051,278	149,708,840	(214,921)	(100,073,660)	1,925,471,537

전분기	1,693,559,503	223,004,044	(22,253,991)	(93,856,699)	1,800,452,857

(2) 담보로 제공된 자산

장부금액 57,254백만원(채권최고액 6,644백만원)의 토지는 정부보조금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산으로 분류된 토지의 장부가액은 1,522,714천원이며, 당분기 및 전분기 중 증감은 없습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

토 지	1,827,616	1,733,899

(3) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산이며, 당분기 및 전분기에 관련 수익은 발생하지 않았습니다.

14. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	취득	상각비	처분/반환	손상차손 등	기말

당분기	232,741,694	27,680,601	(33,771,258)	-	(1,585,882)	225,065,155

전분기	230,805,511	32,780,697	(30,748,603)	(2,229,768)	245,441	230,853,278

15. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	666,800,000	-	661,840,000	-

장기금융상품	-	135,000	-	95,000

합 계	666,800,000	135,000	661,840,000	95,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구 분	당분기말	전기말	사용제한 내역

단기금융상품	정기예금	-	40,000	면허 관련 담보 제공

정기예금	36,800,000	36,800,000	동반성장 펀드 관련 제한

장기금융상품	당좌개설보증금	5,000	5,000	당좌구좌 개설 관련

정기예금	130,000	90,000	면허 관련 담보 제공

합 계	36,935,000	36,935,000

16. 건설계약 (1) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	1,574,484,619	1,966,691,761

누적이익 및 손실(순액)	233,945,454	329,572,268

누적공사수익(미성공사) 합계	1,808,430,073	2,296,264,029

누적진행청구액	1,688,473,380	2,174,172,745

미청구공사	172,035,366	178,664,601

초과청구공사	52,078,671	56,573,317

당분기말 및 전기말 현재 건설계약과 관련한 회수보류액은 없으며, 선수금은 각각 3,099,579천원과 924,032천원입니다.(2) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	추정총계약금액 및 원가의 변동	세전 당기 손익에 미치는 영향	세전 미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 변동	공사손실충당부채

기계부문	(23,522,317)	(19,454,741)	(4,067,576)	(19,454,741)	-

17. 매입채무와 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	매입채무	1,097,823,314	-	1,140,733,754	-

기타채무	미지급금	52,836,030	1,054,313	96,217,554	833,849

미지급비용	63,573,633	-	17,662,335	-

수입보증금	-	262,840	-	262,840

예수보증금	-	1,112,000	-	1,112,000

소 계	116,409,663	2,429,153	113,879,889	2,208,689

합 계	1,214,232,977	2,429,153	1,254,613,643	2,208,689

18. 차입금 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

유동성장기부채	70,000,000	-	130,000,000	-

장기차입금	-	100,000,000	-	100,000,000

사채	-	1,276,420,687	-	957,322,625

합 계	70,000,000	1,376,420,687	130,000,000	1,057,322,625

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설대	신한은행	2.33	50,000,000	50,000,000

일반대출	2.67	20,000,000	20,000,000

일반대출	KEB하나은행	2.99	30,000,000	30,000,000

합 계	100,000,000	100,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

제71-2회공모사채	2012-02-17	2017-02-17	4.26	-	100,000,000

제72-2회공모사채	2012-12-05	2018-12-05	3.39	80,000,000	80,000,000

제73-2회공모사채	2013-04-09	2018-04-09	2.86	70,000,000	70,000,000

제74-1회공모사채	2014-04-08	2017-04-08	3.04	-	30,000,000

제74-2회공모사채	2014-04-08	2019-04-08	3.45	120,000,000	120,000,000

제75-1회공모사채	2014-11-27	2019-11-27	2.47	60,000,000	60,000,000

제75-2회공모사채	2014-11-27	2021-11-27	2.73	100,000,000	100,000,000

제76-1회공모사채	2015-02-10	2020-02-10	2.28	100,000,000	100,000,000

제76-2회공모사채	2015-02-10	2022-02-10	2.44	100,000,000	100,000,000

제77-1회공모사채	2015-05-13	2020-05-13	2.44	100,000,000	100,000,000

제77-2회공모사채	2015-05-13	2022-05-13	2.66	100,000,000	100,000,000

제78-1회공모사채	2016-04-11	2021-04-11	1.93	100,000,000	100,000,000

제78-2회공모사채	2016-04-11	2023-04-11	2.17	30,000,000	30,000,000

제79-1회공모사채	2017-02-21	2020-02-21	1.92	140,000,000	-

제79-2회공모사채	2017-02-21	2022-02-21	2.26	60,000,000	-

제80-1회공모사채	2017-07-24	2020-07-24	2.13	90,000,000	-

제80-2회공모사채	2017-07-24	2022-07-24	2.58	100,000,000	-

합 계	1,350,000,000	1,090,000,000

차감: 유동성사채	(70,000,000)	(130,000,000)

차감: 사채할인발행차금	(3,579,313)	(2,677,375)

차 감 계	1,276,420,687	957,322,625

19. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

판매보증충당부채	25,236,753	22,467,905	16,193,552	22,591,977

기타충당부채(*)	-	108,796,835	-	103,921,043

합 계	25,236,753	131,264,740	16,193,552	126,513,020

(*) 소송과 관련하여 적립한 충당부채 입니다(주석 36참고).

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매보증충당부채	기타충당부채	판매보증충당부채	기타충당부채

기초	38,785,529	103,921,043	40,417,333	88,554,809

전입액	10,399,478	4,875,792	8,340,038	11,482,694

상계액	(1,480,349)	-	(10,158,331)	-

기말	47,704,658	108,796,835	38,599,040	100,037,503

20. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채	6,684	-	317,197	-

금융보증부채	998,806	1,421,165	1,131,824	1,774,430

합 계	1,005,490	1,421,165	1,449,021	1,774,430

21. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	179,687,453	162,789,966

사외적립자산의 공정가치	(150,432,870)	(159,152,503)

순확정급여부채	29,254,583	3,637,463

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당분기초	162,789,965	(159,152,502)	3,637,463

당기근무원가	19,133,769	-	19,133,769

이자비용(이자수익)	3,567,683	(3,483,500)	84,183

소 계	185,491,417	(162,636,002)	22,855,415

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	1,667,252	1,667,252

소 계	-	1,667,252	1,667,252

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(5,803,964)	10,535,880	4,731,916

당분기말	179,687,453	(150,432,870)	29,254,583

② 전분기 (단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전분기초	148,846,146	(142,317,876)	6,528,270

당기근무원가	19,391,924	-	19,391,924

이자비용(이자수익)	3,149,619	(3,018,988)	130,631

소 계	171,387,689	(145,336,864)	26,050,825

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	974,192	974,192

소 계	-	974,192	974,192

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(1,564,000)	(1,564,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(3,727,469)	6,139,389	2,411,920

전분기말	167,660,220	(139,787,283)	27,872,937

(3) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.96%	2.96%

미래임금상승률	4.40%	4.40%

(4) 사외적립자산의 구성요소당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장단기금융상품	150,375,927	159,103,711

현금및현금등가물	8,723	571

기타	48,220	48,221

합 계	150,432,870	159,152,503

22. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	32,527,143	20,187,130

예수금	5,383,372	16,136,326

합 계	37,910,515	36,323,456

23. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

발행주식수	27,195,083주	27,195,083주

1주당금액	5,000원	5,000원

자본금	135,975,415	135,975,415

24. 기타불입자본

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	499,045,123	499,045,123

기타자본잉여금	40,158,766	40,158,766

자기주식	(113,208,381)	(113,208,381)

합 계	425,995,508	425,995,508

25. 기타자본구성요소

당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능증권평가이익	31,244,989	32,733,452

26. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기업합리화적립금(*1)	215,117	215,117

이익준비금	11,828,048	8,906,258

연구및인력개발준비금	179,000,000	179,000,000

임의적립금(*2)	2,320,092,389	2,190,117,323

미처분이익잉여금	33,657,276	162,114,758

합 계	2,544,792,830	2,540,353,456

(*1) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(*2) 임의적립금 중 228,188,880천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익입니다.동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	27,195,083주	(633,354)주	26,561,729주	1,100원	29,217,902

② 전분기 (단위:천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	27,195,083주	(633,294)주	26,561,789주	1,100원	29,217,968

27. 매출액 당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익(*)	1,788,089,849	5,202,691,224	1,644,228,946	5,273,993,462

(*) 당분기와 전분기에 건설계약에 따라 진행매출로 인식한 금액 377,219백만원, 572,853백만원이 각각 포함되어 있습니다.

28. 판매비 및 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비 및 관리비는 다음과 같습니다.(1) 판매비

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수출비	6,382,025	17,438,222	6,548,110	20,873,781

광고선전비	2,490,754	6,820,669	1,151,783	7,742,890

판매보증비	5,152,063	10,399,478	3,648,009	8,340,038

운반보관비	14,516,612	43,157,754	15,603,377	45,549,004

판매활동촉진비	3,377,491	8,350,043	1,867,055	6,161,558

합 계	31,918,945	86,166,166	28,818,334	88,667,271

(2) 관리비(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	13,364,482	42,362,587	14,398,021	45,243,272

퇴직급여	1,828,086	5,478,962	1,880,645	5,626,026

복리후생비	2,736,496	8,922,136	2,976,633	9,100,286

통신비	150,735	476,830	152,587	466,258

임차료	491,039	1,151,076	30,734	204,473

여비교통비	838,630	2,222,684	983,342	3,038,054

차량비	56,528	201,079	93,669	250,216

지급수수료	1,708,527	5,531,172	2,624,714	8,399,576

소모품비	23,450	89,160	37,758	176,264

사무용품비	26,703	119,173	40,971	156,510

수선비	14,148	45,269	14,730	63,034

도서비	458,808	1,485,124	571,175	2,154,911

경상연구비	4,592,900	16,004,718	2,284,140	13,261,496

감가상각비	161,751	492,801	230,507	776,695

대손상각비(환입)	363,242	962,280	(735,756)	(1,458,892)

무형자산상각비	2,373,236	7,052,517	2,516,641	7,852,447

보험료	97,804	265,707	206,293	413,718

기타	767,471	2,725,808	933,034	3,215,435

합 계	30,054,036	95,589,083	29,239,838	98,939,779

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용은 다음과 같습니다.(1) 기타영업외수익

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	5,756,392	17,283,885	5,527,055	29,626,095

외화환산이익	5,485,832	10,007,563	-	1,166,752

파생상품거래이익	84,585	232,779	115,358	264,074

파생상품평가이익	(92,627)	77,735	357,558	620,180

유형자산처분이익	59,284	130,988	441,477	3,303,505

무형자산처분이익	-	-	-	198,819

로열티수익	7,337,708	18,686,864	5,149,029	17,417,339

무형자산손상차손환입	54,795	54,795	-	245,441

배당금수익	745,470	3,745,470	-	3,000,000

금융보증수익	-	549,529	-	686,936

기타의대손충당금환입	-	581,186	-	-

잡이익	2,831,889	8,303,738	3,611,110	9,769,193

합 계	22,263,328	59,654,532	15,201,587	66,298,334

(2) 기타영업외비용(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	5,307,638	36,499,184	24,536,435	49,693,094

외화환산손실	(3,327,480)	4,429,998	18,646,593	24,549,351

파생상품거래손실	-	-	-	39,221

유형자산처분손실	24,350	50,512	15,453	3,554,532

무형자산처분손실	-	-	-	451,548

무형자산손상차손	872,313	1,640,677	-	-

기타대손상각비	264,253	908,242	5,170	681,663

기부금	8,035	28,842	61,032	177,672

잡손실	5,420,549	13,765,170	6,572,943	16,770,240

합 계	8,569,658	57,322,625	49,837,626	95,917,321

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

현금및현금성자산	3,476,422	10,280,352	3,616,229	12,393,519

매출채권및기타채권	211	721	343	1,205

기타	36	36	-	181,157

합 계	3,476,669	10,281,109	3,616,572	12,575,881

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

장기차입금 이자	643,842	1,926,415	6,947	6,947

사채 이자	8,497,986	23,966,700	8,131,037	25,254,006

기타 이자비용	74,098	1,103,437	419,094	1,188,126

소 계	9,215,926	26,996,552	8,557,078	26,449,079

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액(*)	(1,354,033)	(4,393,690)	(1,721,152)	(4,551,927)

차 감 계	7,861,893	22,602,862	6,835,926	21,897,152

기타 금융원가	352,484	1,023,598	1,399,643	4,679,715

매도가능금융자산손상차손	21,156	651,156	-	-

합 계	8,235,533	24,277,616	8,235,569	26,576,867

(*) 당분기와 전분기에 계상된 차입원가의 이자율은 각각 3.20 %, 2.34%입니다.

31. 비용항목의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

원재료, 상품 등의 순매입액	4,335,352,343	4,121,513,567

재고자산의 변동	(64,670,504)	45,533,062

종업원급여	225,702,687	237,380,621

감가상각비와 기타상각비용	133,844,918	124,605,302

기타비용	515,139,105	519,264,106

합 계 (*)	5,145,368,549	5,048,296,658

(*) 매출원가와 판매비, 관리비의 합계와 같습니다.

32. 법인세

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	26,207,115	17,448,706

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(4,469,694)	33,824,144

이연법인세

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(11,002,233)	6,662,554

법인세비용	10,735,188	57,935,404

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	45,658,075	182,076,832

적용세율(24%)에 따른 법인세비용	10,902,548	43,795,304

조정사항

비공제비용으로 인한 효과	704,413	1,152,689

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(335,141)	(2,771,550)

기타	3,933,062	(18,065,183)

소 계	4,302,334	(19,684,044)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(4,469,694)	33,824,144

법인세비용	10,735,188	57,935,404

유효세율	23.51%	31.82%

33. 주당이익 (1) 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 분기순이익을 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	6,668,741	34,922,887	2,234,512	124,141,428

유통보통주식수	26,561,729주	26,561,729주	26,561,789주	26,561,789주

기본주당이익(원)	251	1,315	84	4,674

(주) 당사는 우선주를 발행하지 아니하여 분기순이익은 전액 보통주에 귀속됩니다.

(2) 당분기말 및 전분기말 현재 희석성잠재적보통주를 발행하지 아니하여 희석주당순이익은 기본주당이익과 동일합니다.

34. 금융상품

(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2016년과 변동이 없습니다. (2) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 통화선도와 이자율스왑을 포함한 다양한파생상품계약을 체결하고 있습니다.시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 보완되는 위험기준 가치평가 (Value-at-Risk: VaR)에 의하여 측정됩니다. 시장위험에 대한 당사의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식에는 변경이 없습니다.

가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

나. 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.다. 기타 가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

3) 신용위험관리전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.4) 유동성위험관리전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.(3) 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	출자금(*1)	2,920,000	2,920,000

(*1) 관련 사업 수행을 위해 발생한 출자금으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

1) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당분기말 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	10,166,855	-	-	10,166,855

비상장주식	-	-	55,789,926	55,789,926

수익권증서	-	2,040	-	2,040

기타금융자산

장단기금융상품	-	666,935,000	-	666,935,000

합 계	10,166,855	666,937,040	55,789,926	732,893,821

기타금융부채

금융보증부채	-	2,419,971	-	2,419,971

파생상품부채	-	6,684	-	6,684

합 계	-	2,426,655	-	2,426,655

② 전기말 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	12,057,682	-	-	12,057,682

비상장주식	-	-	55,789,926	55,789,926

수익권증서	-	2,040	-	2,040

기타금융자산

장단기금융상품	-	661,935,000	-	661,935,000

합 계	12,057,682	661,937,040	55,789,926	729,784,648

기타금융부채

금융보증부채	-	2,906,254	-	2,906,254

파생상품부채	-	317,197	-	317,197

합 계	-	3,223,451	-	3,223,451

당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

나. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전분기 중 변동내용은다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:천원)

구분	기초금액	분기손익	기타포괄손익	관계기업투자에서 재분류	매입	매도	발행	결제	수준 3에서/수준 1로 대체	분기말

비상장주식	55,789,926	-	-	-	70,000	-	-	-	(70,000)	55,789,926

② 전분기 (단위:천원)

구분	기초금액	분기손익	기타포괄손익	관계기업투자에서 재분류	매입	매도	발행	결제	수준 3에서/수준 1로 대체	분기말

비상장주식	53,718,991	-	-	-	-	-	-	-	-	53,718,991

기타포괄손익으로 인식된 총 차익 및 차손은 보고기간말 현재 보유하고 있는 비상장주식과 관련된 것이며, 매도가능금융자산평가손익의 변동 및 해외사업환산손익으로 보고됩니다.

2) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.- 통화선도통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.

상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 당사는 통화선도의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

- 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.3) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 당사가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다.수준 3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다.- 비상장주식 및 조건부대가의 공정가치 측정에 사용된 할인율인 가중평균자본비용은 비교가능한 상장기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다.4) 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고있습니다.

5) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

6) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.

구분	공정가치 (단위:천원)	공정가치서열체계 수준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당분기말	전기말

재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품

비상장주식	55,789,926	55,789,926	수준3	할인된 현금흐름미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다.	매출액 증가율0~2%(1%)	매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

세전 영업이익률0~2%(1%)

가중평균자본비용 6.64~8.64%(7.64%)

7) 다른 투입변수는 일정하다는 전제 하에 합리적으로 가능한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향을 분석한 것입니다.

(단위:천원)

구분	관측가능하지 않는 투입변수	합리적으로 가능한 관측가능하지 않는 투입변수의 변동	당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

비상장주식	매출액증가율	+/- 1.00%	-	-	6,360,825	(4,578,773)

세전영업이익율	+/- 1.00%	-	-	6,360,825	(4,578,773)

가중평균자본비용	+/- 1.00%	-	-	7,921,118	(5,665,235)

(4) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

35. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

1)당해 기업에 유의적영향력을 행사하는 기업	현대자동차(주)

2)종속기업	강소현대위아유한공사

현대위아공작기계유한공사(*1)

Hyundai-Wia Machine America Corp.

Hyundai-Wia Europe GmbH

Hyundai-Wia India PVT LTD.

Hyundai-Wia Mexico,S.DE R.L. DE C.V.

현대위아터보(주)

북경위아터보차져유한공사(*1)

3)공동기업	위아-마그나 파워트레인(주)

4)관계기업	현대위아기차발동기(산동)유한공사

현대기차모구(산동)유한공사(*2)

현대종합특수강(주)

5)대규모기업집단계열회사(*3)	현대로템(주)

현대케피코(주)

현대캐피탈(주)

현대카드(주)

기아자동차(주)

현대모비스(주)

현대글로비스(주)

현대다이모스(주) 등

(*1) 종속회사인 강소현대위아유한공사가 100% 지분을 보유하고 있는 종속기업입니다.
(*2) 종속회사인 강소현대위아유한공사가 20% 지분을 보유하고 있는 관계기업입니다.
(*3) 공정거래법상 동일 대규모기업집단에 포함되는 계열회사입니다.

(2) 특수관계자와 거래 내역① 당분기 (단위:천원)

구 분	회사의 명칭	매출	기타수익	매입	기타비용

당해 기업에 유의적영향력을 행사하는 기업	현대자동차(주)	524,190,869	916,843	131,233,110	5,281,281

종속기업	강소현대위아유한공사	13,737,352	8,019,638	42,203	-

현대위아공작기계유한공사	33,477,966	-	-	574,915

Hyundai-Wia Machine America Corp.	21,480,199	-	-	674,318

Hyundai-Wia Europe GmbH	43,009,469	-	104,179	-

Hyundai-Wia India PVT LTD.	8,432,726	2,046,146	15,014	424,639

Hyundai-Wia Mexico,S.DE R.L. DE C.V.	212,787,785	10,236,628	31,093	4,649

현대위아터보(주)	-	34,560	24,174,758	388,305

북경위아터보차져유한공사	49,739,530	-	-	-

공동기업	위아-마그나 파워트레인(주)	-	-	98,494,001	-

관계기업	현대위아기차발동기(산동)유한공사	200,053,762	7,717,452	300,611,675	-

현대기차모구(산동)유한공사	8,575,250	-	-	158,243

대규모기업집단계열회사	현대로템(주)	6,607,940	-	-	316,351

Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC	262,558,636	-	-	649,704

기아자동차(주)	1,928,118,081	-	56,113,447	5,807,306

기타	1,263,791,467	1,141,424	444,611,878	60,796,987

② 전분기 (단위:천원)

구 분	회사의 명칭	매출	기타수익	매입	기타비용

당해 기업에 유의적영향력을 행사하는 기업	현대자동차(주)	431,938,981	-	99,393,457	6,055,127

종속기업	강소현대위아유한공사	67,471,768	11,601,638	53,740	84,348

현대위아공작기계유한공사	21,058,405	-	-	432,723

Hyundai-Wia Machine America Corp.	22,529,579	-	241,490	264,219

Hyundai-Wia Europe GmbH	39,360,750	-	239,587	40,459

Hyundai-Wia India PVT LTD.	9,615,478	211,183	233,977	188,305

Hyundai-Wia Mexico,S.DE R.L. DE C.V.	183,321,253	-	-	-

북경위아터보차져유한공사	83,409,882	-	-	-

공동기업	위아-마그나 파워트레인(주)	-	-	113,103,185	-

현대위아아이에취아이터보(주)	-	34,560	3,251,813	879,183

관계기업	현대위아기차발동기(산동)유한공사	280,491,490	13,741,081	279,509,058	-

현대기차모구(산동)유한공사	1,646,801	-	-	298,876

대규모기업집단계열회사	현대로템(주)	13,371,568	-	-	329,246

Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC	239,576,803	-	-	372,347

기아자동차(주)	1,728,442,058	8,294	56,155,947	2,809,869

기타	1,425,268,611	17,778,650	406,890,624	98,765,800

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액

① 당분기말 (단위:천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

당해 기업에 유의적영향력을 행사하는 기업	현대자동차(주)	174,988,210	12,004,099	51,375,801	8,260,690

종속기업	강소현대위아유한공사	3,848,177	17,772,432	6,663	-

현대위아공작기계유한공사	29,848,918	-	-	343,201

Hyundai-Wia Machine America Corp.	11,563,745	457,791	-	-

Hyundai-Wia Europe GmbH	18,817,788	51,600	11,242	-

Hyundai-Wia India PVT LTD.	3,799,215	1,922,186	56,167	-

Hyundai-Wia Mexico,S.DE R.L. DE C.V.	157,872,991	6,375,595	-	12,440,435

현대위아터보(주)	-	-	2,839,572	-

북경위아터보차져유한공사	36,437,137	-	-	-

공동기업	위아-마그나 파워트레인(주)	-	-	21,175,402	-

관계기업	현대위아기차발동기(산동)유한공사	43,291,382	2,894,179	42,016,202	4,381,039

현대기차모구(산동)유한공사	7,374,142	113,959	-	1,621,057

대규모기업집단계열회사	현대로템(주)	1,964,686	5,319,749	-	-

Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC	33,832,689	-	-	-

기아자동차(주)	451,632,686	13,568,167	10,579,672	5,668,568

기타	339,527,593	16,440,628	161,594,278	19,527,174

② 전기말 (단위:천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

당해 기업에 유의적영향력을 행사하는 기업	현대자동차(주)	123,527,045	11,011,099	23,856,280	10,192,869

종속기업	강소현대위아유한공사	9,284,828	22,952,621	9,733	217,984

현대위아공작기계유한공사	22,165,167	-	291,623	2,604,085

Hyundai-Wia Machine America Corp.	18,910,048	418,402	254,994	645,281

Hyundai-Wia Europe GmbH	11,510,146	12,841	98,331	-

Hyundai-Wia India PVT LTD.	3,646,172	62,938	260,022	127,548

Hyundai-Wia Mexico,S.DE R.L. DE C.V.	24,445,859	8,939,677	-	358,013

북경위아터보차져유한공사	31,771,945	-	-	-

공동기업	위아-마그나 파워트레인(주)	-	-	32,702,444	98,489

현대위아아이에취아이터보(주)	-	-	3,685,184	76,560

관계기업	현대위아기차발동기(산동)유한공사	32,143,012	5,245,071	47,421,705	304,280

현대기차모구(산동)유한공사	163,181	-	-	369,279

대규모기업집단계열회사	현대로템(주)	2,765,939	8,008,552	39,454,700	100,070

Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC	34,810,279	-	-	-

기아자동차(주)	292,647,447	8,583,728	400,503	13,121,348

기타	292,280,985	16,544,859	129,475,832	31,095,674

(4) 전분기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	회사의 명칭	현금출자

공동기업투자	현대위아터보(주)	5,100,000

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.(6) 당분기말 현재 특수관계자가 당사를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.(7) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은다음과 같습니다.

(단위:USD, EUR)

구 분	담보권자	당분기말	전기말

당분기말	보증내용	보증금액	보증내용	보증금액

강소현대위아유한공사	한국수출입은행 외	현지차입보증	-	-	현지차입보증	USD	20,000,000

Hyundai-Wia Machine America Corp.	신한은행 외	현지차입보증	USD	53,424,000	현지차입보증	USD	53,424,000

Hyundai-Wia Europe Gmbh	신한은행 외	현지차입보증	EUR	16,000,000	현지차입보증	EUR	15,000,000

현대위아기차발동기(산동)유한공사	SMBC	현지차입보증	-	-	현지차입보증	USD	97,424,000

Hyundai-Wia India PVT LTD.	SC은행	현지차입보증	USD	47,200,000	현지차입보증	USD	47,200,000

Hyundai-Wia Mexico,S.DE R.L. DE C.V.	한국수출입은행 외	현지차입보증	USD	460,000,000	현지차입보증	USD	430,000,000

(8) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	7,546,647	9,450,256

퇴직급여	1,957,490	1,859,745

기타장기급여	4,095	4,113

합 계	9,508,232	11,314,114

36. 우발사항 및 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 계약이행 등 영업활동과 관련하여 타인으로부터 제공받은 주요한 보증 실행 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

구 분	당분기말	전기말

통화	금액	통화	금액

우리은행	USD	565,835	USD	565,835

KEB하나은행	-	-	USD	114,200

국민은행	USD	9,832,429	USD	7,361,498

자본재공제조합	KRW	48,402,629	KRW	49,194,289

한국방위산업진흥회	KRW	42,783,155	KRW	91,927,456

서울보증보험	KRW	35,337,327	KRW	26,417,421

동부화재해상보험(주)	USD	50,000,000	USD	50,000,000

(2) 당분기말 현재 당사의 영업 등과 관련하여 당사가 견질로 제공한 어음, 수표의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제공처	매 수	금 액	제공목적

어 음	한국방위산업진흥회	1	백지	견질용

(3) 공작기계의 판매촉진을 위하여 당사는 할부금융포괄계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 약정한도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

리스회사	업체수(건)	약정한도

현대커머셜(주)	402	100,000,000

(4) 당분기말 현재 당사의 Usance (Sight) 거래와 관련하여 총 USD 190,000,000 (일부은행 포괄한도 적용)의 지급보증 약정을 체결하고 있습니다.

(5) 지급어음의 할인한도당사는 신한은행 외 6개 은행과 총 4,050억원을 한도로 하여 발행한 지급어음에 대한 할인한도를 당사의 거래처에 제공하고 있습니다.

(6) 당사는 신한은행 외 5개의 은행과 7,107억원의 매출채권 및 어음할인약정을 체결하여 당분기말 현재 할인어음 잔액은 없으며, 당분기말 현재 상환청구권이 부여된 만기미도래 채권은 없습니다.

(7) 진행중인 소송사건당분기말 현재 당사는 국내 및 해외 소송사건에 피소되어 계류중에 있습니다. 상기 소송사건과 관련된 일부 우발부채는 소송충당부채로 계상하고 있으며, 당분기말 현재 당사가 통상임금 소송사건 등과 관련하여 계상한 기타충당부채는 108,797백만원입니다.

37. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

퇴직급여	19,217,952	19,522,555

감가상각비	100,073,661	93,856,699

대손상각비(환입)	962,280	(1,458,892)

법인세비용	10,735,188	57,935,404

이자비용	22,602,862	21,897,152

매출채권처분손실	1,023,596	4,670,676

판매보증비	10,399,478	8,340,038

무형자산상각비	33,771,258	30,748,603

무형자산손상차손	1,640,677	-

외화환산손실	4,429,998	24,549,351

기타의대손상각비	908,242	681,663

유형자산처분손실	50,512	3,554,532

무형자산처분손실	-	451,548

파생상품거래손실	-	39,221

매도가능금융자산손상차손	651,156	-

합 계	206,466,860	264,788,550

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

이자수익	10,281,109	12,575,881

외화환산이익	10,007,563	1,166,752

파생상품평가이익	77,735	620,180

파생상품거래이익	232,779	264,074

배당금수익	3,745,470	3,000,000

유형자산처분이익	130,988	3,303,505

기타의대손충당금환입	581,186	-

무형자산손상차손환입	54,795	245,441

무형자산처분이익	-	198,819

잡이익	12,900	-

재고자산평가충당금환입	223,682	-

합 계	25,348,207	21,374,652

(3) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산 ㆍ 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(585,488,422)	208,369,175

기타유동자산의 감소	5,300,269	5,081,175

대여금및기타채권의 감소	12,159,224	8,697,606

기타유동금융자산의 감소	-	208,521

재고자산의 감소(증가)	(64,446,822)	45,533,062

비유동대여금및기타채권의 증가	(738,881)	(2,699,782)

기타비유동자산의 감소	-	45,456

유동매입채무와기타채무의 감소	(41,913,589)	(242,793,188)

기타유동부채의 감소	(2,907,586)	(112,671,539)

기타유동금융부채의 감소	(133,018)	(246,025)

충당부채의 증가	3,395,443	1,324,363

종업원급여부채의 증가	883,064	787,266

퇴직급여의 지급	(5,803,964)	(3,727,469)

사외적립자산의 감소	10,535,880	4,575,389

비유동매입채무와기타채무의 증가(감소)	220,464	(992,220)

기타비유동금융부채의 증가(감소)	(353,265)	141,406

합 계	(669,291,203)	(88,366,804)

(4) 당분기 및 전분기 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 대체	123,105,735	78,473,864

사채의 유동성 대체	70,000,000	130,000,000

장기금융상품의 유동성 대체	-	15,000,000