현대위아 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제46기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제45기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
현대위아주식회사와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요(1) 지배회사의 개요 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 현대위아주식회사(이하 "지배회사")는 1976년 3월 29일 설립되어 2011년에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 상장회사로서 경상남도 창원시 창원공장, 경기도 안산시 안산공장, 광주광역시 광주공장 등에서 차량부품, 공작기계 등의 제조ㆍ판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

현대자동차(주)	6,893,596	25.35

기아(주)	3,654,004	13.44

자사주	633,354	2.33

정의선	531,095	1.95

기타주주	15,483,034	56.93

합 계	27,195,083	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	연결실체 내 기업이 소유 한 소유지분율 (%)	비지배지분이 보유한 소유지분율(%)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

강소현대위아유한공사	자동차 부품제조	중국	100	100	-	-

현대위아공작기계유한공사	공작기계 판매	중국	100	100	-	-

북경위아터보차져유한공사	자동차 부품제조	중국	100	100	-	-

Hyundai-Wia Machine America Corp.	공작기계 판매	미국	100	100	-	-

Hyundai-Wia India PVT LTD.	자동차 부품제조	인도	100	100	-	-

Hyundai-Wia Europe GmbH	공작기계 판매	독일	100	100	-	-

Hyundai-Wia Mexico,S.DE R.L. DE C.V.	자동차 부품제조	멕시코	100	100	-	-

HYUNDAI WIA RUS. LLC	자동차 부품제조	러시아	100	100	-	-

현대위아기차발동기(산동)유한공사(*1)	자동차 부품제조	중국	43	43	57	57

현대위아터보(주)	자동차 부품제조	한국	100	100	-	-

(*1) 연결실체는 현대위아기차발동기(산동)유한공사의 영업정책 및 배당정책에 대한지배력을 보유하고 있어, 현대위아기차발동기(산동)유한공사를 연결실체에 편입하였습니다.

2) 당분기 및 전분기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:백만원)

종속기업명	총자산	총부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

강소현대위아유한공사	389,063	114,671	43,986	(114)	(114)

현대위아공작기계유한공사	52,025	50,214	22,189	89	89

북경위아터보차져유한공사	20,405	13,339	6,120	(96)	(96)

Hyundai-Wia Machine America Corp	53,717	63,940	11,392	(378)	(378)

Hyundai-Wia India PVT LTD.	109,454	79,033	27,636	4,200	4,200

Hyundai-Wia Europe GmbH	62,073	41,644	14,273	99	99

Hyundai-Wia Mexico,S.de R.L. de C.V.	698,974	560,088	155,907	(167)	(167)

HYUNDAI WIA RUS. LLC	167,926	122,823	-	(1,362)	(1,362)

현대위아기차발동기(산동)유한공사	1,214,053	529,244	209,956	(2,026)	(2,026)

현대위아터보(주)	44,915	40,845	11,457	(567)	(598)

② 전분기 (단위:백만원)

종속기업명	총자산	총부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

강소현대위아유한공사	373,992	105,660	25,279	(4,464)	(4,464)

현대위아공작기계유한공사	51,749	48,506	12,518	(1,188)	(1,188)

북경위아터보차져유한공사	21,257	17,164	7,086	(451)	(451)

Hyundai-Wia Machine America Corp	65,668	72,279	9,816	(1,789)	(1,789)

Hyundai-Wia India PVT LTD.	83,508	56,506	22,519	(104)	(104)

Hyundai-Wia Europe GmbH	78,975	57,563	11,889	(393)	(393)

Hyundai-Wia Mexico,S.de R.L. de C.V.	888,575	738,335	223,871	868	868

HYUNDAI WIA RUS. LLC	49,051	110	-	(4)	(4)

현대위아터보(주)	45,803	39,028	11,914	(831)	(825)

3 ) 당분기 및 전분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 없습니다.

4) 당분기 및 전분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 없습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준 지배회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간요약연결재무제표입니다. 동 중간요약연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간요약연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 코로나바이러스감염증-19 관련 임차료 할인 등동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계

개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다. 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다. - 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.

- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.

- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제

동 개정사항이 연결실체의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간요약연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간요약연결재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 당분기말 현재 사업별부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구 분	분류기준	주요 재화 및 용역	주요 고객

차량부품	경영관리목적	차량부품, 모듈	현대자동차(주), 기아(주)

기 계	경영관리목적	공작기계, FA 및 특수사업 등	현대자동차(주), 방위사업청

(2) 당분기 및 전분기 사업별 부문의 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:백만원)

구 분	차량부품	기계	합 계

부문전체매출	1,859,691	213,914	2,073,605

(-) 부문간매출	(174,033)	(44,816)	(218,849)

외부고객으로부터의 수익	1,685,658	169,098	1,854,756

부문영업손익	42,025	(14,607)	27,418

② 전분기 (단위:백만원)

구 분	차량부품	기계	합 계

부문전체매출	1,566,589	206,893	1,773,482

(-) 부문간매출	(95,767)	(29,958)	(125,725)

외부고객으로부터의 수익	1,470,822	176,935	1,647,757

부문영업손익	74,677	9,859	84,536

5. 매출채권, 대여금및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	1,427,204	7,414	1,489,024	7,119

차감: 손실충당금	(26,747)	(4,244)	(24,687)	(3,996)

매출채권(순액)	1,400,457	3,170	1,464,337	3,123

(2) 당분기말 및 전기말 현재 대여금및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	86,365	45,712	73,341	41,624

차감: 손실충당금	(4,373)	-	(4,475)	-

미수금(순액)	81,992	45,712	68,866	41,624

보증금	-	11,341	-	12,636

합 계	81,992	57,053	68,866	54,260

(3) 신용위험 및 손실충당금 1) 전기말과 비교하여 연결실체의 신용위험 관리정책의 중요한 변동사항은 없습니다.

2) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금	대여금

기초	28,683	4,475	33,034	3,918	128

손실충당금 전입(환입)	1,813	(165)	2,726	641	-

제거	-	-	(709)	-	-

기타(*1)	495	63	711	81	-

기말	30,991	4,373	35,762	4,640	128

(*1) 기타의 금액은 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 금융자산의 양도당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권(연결실체 간 매출채권 포함)의 양도내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	계정명	당분기말	전기말

DA차입금	매출채권	39,547	-

단기차입금	39,547	-

할부금융 차입금	매출채권	3,858	5,011

단기차입금	3,858	5,011

6. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	7,166	-	7,764	-

선급금	28,733	-	20,862	-

선급비용	2,169	713	2,343	609

선급부가세	9,169	-	9,552	-

합 계	47,237	713	40,521	609

7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품 및 상품	315,190	(25,607)	289,583	341,155	(19,632)	321,523

반제품	126,545	(12,232)	114,313	137,912	(11,757)	126,155

재공품	24,916	(1,495)	23,421	26,637	(1,156)	25,481

원재료	263,010	(19,930)	243,080	253,354	(19,394)	233,960

부재료	2,095	-	2,095	1,899	-	1,899

저장품	102	-	102	79	-	79

미착품	52,044	-	52,044	51,876	-	51,876

합 계	783,902	(59,264)	724,638	812,912	(51,939)	760,973

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산관련 비용은 재고자산 평가손실 전입액 6,633백만원(전분기 환입액 242백만원)입니다.

8. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	1,330,735	-	1,042,338	-

장기금융상품	-	44,877	-	124,937

파생상품자산	25	-	1,007	-

공정가치측정 금융자산	-	53,014	-	53,014

합 계	1,330,760	97,891	1,043,345	177,951

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:백만원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액	누적평가차액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(비상장주식)

현대트랜시스㈜	9,957	38,549	38,549	28,592

해비치호텔앤드리조트㈜	-	11,227	11,227	11,227

경남신문 등	700	303	303	(397)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

자본재공제조합	1,660	1,660	1,660	-

한국방위산업진흥회	1,250	1,250	1,250	-

한국자동차공업협동조합 등	25	25	25	-

합 계	13,592	53,014	53,014	39,422

② 전기말 (단위:백만원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액	누적평가차액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(비상장주식)

현대트랜시스㈜	9,957	38,549	38,549	28,592

해비치호텔앤드리조트㈜	-	11,227	11,227	11,227

경남신문 등	700	303	303	(397)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

자본재공제조합	1,660	1,660	1,660	-

한국방위산업진흥회	1,250	1,250	1,250	-

한국자동차공업협동조합 등	25	25	25	-

합 계	13,592	53,014	53,014	39,422

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목	구 분	당분기말	전기말	사용제한 내역

단기금융상품	정기예금	68,000	68,000	동반성장 펀드 관련 제한

정기예금	40	40	면허 관련 담보 제공

장기금융상품	당좌개설보증금	5	5	당좌구좌 개설 관련

정기예금	40	40	면허 관련 담보 제공

합 계	68,085	68,085

9. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

관계기업명	주요영업활동	소재지	소유지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

현대종합특수강(주)	철강제품 제조	한국	40	134,711	86,357	134,711	86,452

현대기차모구(산동)유한공사(*1)	자동차 부품제조	중국	20	8,194	12,898	8,194	12,262

합 계	142,905	99,255	142,905	98,714

(*1) 종속기업인 강소현대위아유한공사가 보유하고 있는 관계기업투자입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:백만원)

관계기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기타(*1)	기말

현대종합특수강(주)	86,452	(113)	18	-	86,357

현대기차모구(산동)유한공사	12,262	113	360	163	12,898

합 계	98,714	-	378	163	99,255

(*1) 기타의 금액은 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

② 전분기 (단위:백만원)

관계기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기타(*1)	기말

현대위아기차발동기(산동)유한공사(*2)	187,362	(4,432)	8,578	-	191,508

현대종합특수강(주)	110,759	(3,164)	194	-	107,789

현대기차모구(산동)유한공사	9,663	3	255	161	10,082

합 계	307,784	(7,593)	9,027	161	309,379

(*1) 기타의 금액은 환율 변동 효과 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 연결실체는 전기 중 현대위아기차발동기(산동)유한공사의 지배력을 획득하여 현대위아기차발동기(산동)유한공사를 연결실체에 편입하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기의 관계 기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:백만원)

구 분	현대종합특수강(주)	현대기차모구(산동)유한공사

유동자산	292,394	115,035

비유동자산	349,973	22,354

자산계	642,367	137,389

유동부채	193,457	70,871

비유동부채	264,365	8,618

부채계	457,822	79,489

자본계	184,545	57,900

매출	139,813	8,600

계속영업손익	(239)	310

기타포괄손익	45	1,802

총포괄손익	(194)	2,112

② 전분기 (단위:백만원)

구 분	현대위아기차발동기(산동)유한공사	현대종합특수강(주)	현대기차모구(산동)유한공사

유동자산	602,455	258,204	134,798

비유동자산	638,880	404,372	22,210

자산계	1,241,335	662,576	157,008

유동부채	318,143	281,898	102,786

비유동부채	211,200	190,159	8,621

부채계	529,343	472,057	111,407

자본계	711,992	190,519	45,601

매출	222,219	112,824	10,922

계속영업손익	(17,222)	(7,886)	(155)

기타포괄손익	28,594	485	1,774

총포괄손익	11,372	(7,401)	1,619

상기 요약 재무정보는 지분취득 시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:백만원)

구분	현대종합특수강(주)	현대기차모구(산동)유한공사

관계기업 기말 순자산(A)	184,545	57,900

연결실체 지분율(B)	40%	20%

순자산 지분금액(AXB)	73,818	11,580

(-) 내부거래효과 제거	(125)	(78)

(+) 영업권 및 환율효과 등	12,664	1,396

분기말 장부금액	86,357	12,898

② 전기말 (단위:백만원)

구 분	현대위아기차발동기(산동)유한공사(*1)	현대종합특수강	현대기차모구(산동)유한공사

관계기업 기말 순자산(A)	687,608	184,746	55,788

연결실체 지분율(B)	30%	40%	20%

순자산 지분금액(AXB)	206,282	73,898	11,158

(-) 내부거래효과 제거	(23,103)	(128)	(129)

(+) 영업권	-	12,682	1,233

전기말 장부금액	183,179	86,452	12,262

(*1) 전기 사업결합 이전까지의 요약 재무정보입니다.

10. 공동기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

공동기업명	주요영업활동	소재지	소유지분율(%)	취득원가	장부가액

당분기말	전기말

위아-마그나파워트레인(주)	자동차 부품제조	한국	50	6,649	16,296	18,613

연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:백만원)

회사명	기초	지분법손익	배당금의 수령	기말

위아-마그나파워트레인(주)	18,613	683	(3,000)	16,296

② 전분기 (단위:백만원)

회사명	기초	지분법손익	배당금의 수령	지분법자본변동	기말

위아-마그나파워트레인(주)	17,427	1,236	(3,000)	8	15,671

(3) 당분기 및 전 분기의 공동 기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:백만원)

구 분	위아-마그나파워트레인(주)

유동자산	57,168

비유동자산	24,901

자산계	82,069

유동부채	40,303

비유동부채	9,175

부채계	49,478

자본계	32,591

매출	41,639

계속영업손익	1,366

기타포괄손익	-

총포괄손익	1,366

② 전분기 (단위:백만원)

구 분	위아-마그나파워트레인(주)

유동자산	37,949

비유동자산	32,201

자산계	70,150

유동부채	30,730

비유동부채	8,078

부채계	38,808

자본계	31,342

매출	33,899

계속영업손익	2,472

기타포괄손익	17

총포괄손익	2,489

상기 요약 재무정보는 연결실체와의 회계정책차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다.다만, 공동기업에 대하여 연결실체가 인식하는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:백만원)

구 분	위아-마그나파워트레인(주)

공동기업 분기말 순자산(A)	32,591

연결실체 지분율(B)	50%

순자산 지분금액(AXB)	16,296

내부거래제거	-

분기말 장부금액	16,296

② 전기말 (단위:백만원)

구 분	위아-마그나파워트레인(주)

공동기업 기말 순자산(A)	37,226

연결실체 지분율(B)	50%

순자산 지분금액(AXB)	18,613

내부거래제거	-

기말 장부금액	18,613

11. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	기초	취득	대체	처분	감가상각비	손상차손/손상차손환입	기타(*1)	기말

당분기	3,158,712	26,649	(392)	(2,222)	(69,990)	164	42,089	3,155,010

전분기	2,560,961	19,041	-	(803)	(52,866)	(1,757)	30,719	2,555,295

(*1) 기타의 금액은 환율 변동 효과 등으로 구성되어 있습니다.(2) 담보로 제공된 자산

장부금액 57,254백만원(채권최고액 6,644백만원)의 토지는 정부보조금에 대한 담보로 제공되고 있으며, 장부금액 12,655 백만원(채권최고액 6,000백만원)의 건물, 기계장치, 공기구는 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.

12. 투자부동산 (1) 당분 기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

기초	6,400	4,669

감가상각비	(2)	(2)

대체	385	-

기타(환율효과 등)	158	176

기말	6,941	4,843

(2) 당분 기 및 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	19	2

운영/유지보수비용	(2)	(2)

13. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	기초	취득	대체	상각	처분	손상차손	기타(*1)	기말

당분기	172,153	3,729	7	(8,073)	-	(125)	530	168,221

전분기	170,171	7,946	-	(11,510)	(135)	(3,675)	1,055	163,852

(*1) 기타의 금액은 환율 변동 효과 등으로 구성되어 있습니다.

14. 매입채무와 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	매입채무	909,836	-	915,876	-

기타채무	미지급금	80,643	1,584	117,210	1,640

미지급비용	46,096	-	32,188	-

미지급배당금	19,071	-	463	-

예수보증금	-	4,682	-	4,431

선수수익	1,033	23,998	371	21,789

소 계	146,843	30,264	150,232	27,860

합 계	1,056,679	30,264	1,066,108	27,860

15. 차입금 및 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	130,299	-	97,008	-

유동성장기부채	762,783	-	649,032	-

장기차입금	-	976,852	-	981,326

사채	-	887,661	-	1,047,375

합 계	893,082	1,864,513	746,040	2,028,701

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

DA차입금(*1)	우리은행 외	(*2)	39,547	-

할부금융(*1)	현대커머셜 외	(*2)	3,858	5,011

운영 및 시설관련 차입금	KEB하나은행	1.99~3.33	13,226	19,909

SMBC	2.26~4.18	5,000	5,000

SC은행	1.89	11,330	10,888

미즈호은행	1.37~4.80	57,338	56,200

합 계	130,299	97,008

(*1) 금융기관 등에 제공된 매출채권 금액으로 금융상품의 제거요건을 충족하지 않아 매출채권(연결실체 간 매출채권 포함)의 명목금액에 상당하는 금액을 차입금으로 인식하였습니다. (*2) 금융기관 등에 일정요율의 수수료를 지급하고 있으나, 유의적이지 않습니다.

( 3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

운영 및 시설관련 차입금	BBVA은행	0.89	113,350	108,800

KEB하나은행	0.95~4.50	184,709	163,281

SC은행	1.00~1.10	33,338	33,591

국민은행	1.19~4.50	111,335	53,715

기업은행	3.69~4.47	25,853	36,731

농협은행	2.26~4.18	51,223	51,667

미즈호은행	1.19~4.80	22,976	22,571

민생은행	4.20~4.50	42,157	41,690

산업은행	1.19~4.30	237,422	229,836

수출입은행	1.42~1.86	165,013	297,600

신한은행	0.95~4.80	160,725	157,468

중국은행	4.20	5,317	-

초상은행	4.25	-	8,315

포발은행	4.25	5,194	8,265

광대은행	4.00	22,406	21,705

교통은행	1.69~4.10	50,745	49,081

부산은행	4.18	8,618	8,348

우리은행	1.15~4.15	49,254	47,694

합 계	1,289,635	1,340,358

차감 : 유동성장기차입금	(312,783)	(359,032)

차감 계	976,852	981,326

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

제75-2회공모사채	2014-11-27	2021-11-27	2.73	100,000	100,000

제76-2회공모사채	2015-02-10	2022-02-10	2.44	100,000	100,000

제77-2회공모사채	2015-05-13	2022-05-13	2.66	100,000	100,000

제78-1회공모사채	2016-04-11	2021-04-11	1.93	100,000	100,000

제78-2회공모사채	2016-04-11	2023-04-11	2.17	30,000	30,000

제79-2회공모사채	2017-02-21	2022-02-21	2.26	60,000	60,000

제80-2회공모사채	2017-07-24	2022-07-24	2.58	100,000	100,000

제81-1회공모사채	2018-04-17	2021-04-16	2.67	90,000	90,000

제81-2회공모사채	2018-04-17	2023-04-17	3.09	40,000	40,000

제82-1회공모사채	2019-04-16	2022-04-15	2.11	90,000	90,000

제82-2회공모사채	2019-04-16	2024-04-16	2.33	100,000	100,000

제83-1회공모사채	2020-02-20	2023-02-20	1.70	200,000	200,000

제83-2회공모사채	2020-02-20	2025-02-20	1.98	50,000	50,000

제84회공모사채	2020-10-28	2023-10-27	1.53	180,000	180,000

합 계	1,340,000	1,340,000

차감: 유동성사채	(450,000)	(290,000)

차감: 사채할인발행차금	(2,339)	(2,625)

차감 계	887,661	1,047,375

16. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

판매보증충당부채	38,235	41,026	36,975	39,623

공사손실충당부채	820	-	1,150	-

기타충당부채(*1)	2,687	3,996	4,580	8,046

합 계	41,742	45,022	42,705	47,669

(*1) 소송 등과 관련하여 적립한 충당부채 입니다(주석 33참고).

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

판매보증충당부채	공사손실충당부채	기타충당부채	판매보증충당부채	공사손실충당부채	기타충당부채

기초	76,598	1,150	12,626	67,312	-	186,152

전입(환입)액	(1,730)	-	47	2,778	2,435	(145,623)

상계액	(1,001)	(330)	(6,146)	(4,343)	108	(29,719)

기타(*1)	5,394	-	156	2,464	-	185

기말	79,261	820	6,683	68,211	2,543	10,995

(*1) 기타의 금액은 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

17. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채	2,696	4,284	3,206	6,441

18. 퇴직급여제도(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	232,953	226,614

사외적립자산의 공정가치	(205,558)	(217,942)

순확정급여부채	27,395	8,672

( 2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:백만원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	226,614	(217,942)	8,672

당기근무원가	6,204	-	6,204

이자비용(이자수익)	1,386	(1,343)	43

기타	37	-	37

소 계	234,241	(219,285)	14,956

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	192	192

기타	33	-	33

소 계	33	192	225

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,321)	13,535	12,214

기말	232,953	(205,558)	27,395

② 전분기 (단위:백만원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	216,979	(209,112)	7,868

당기근무원가	6,514	-	6,514

이자비용(이자수익)	1,296	(1,231)	61

기타	12	-	12

소 계	224,801	(210,342)	14,459

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	16	16

기타	(7)	-	(7)

소 계	(7)	16	9

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,412)	9,011	7,599

기말	223,382	(201,315)	22,067

(3) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.43% ~ 7.15%	2.43% ~ 7.15%

사외적립자산의 기대수익률	2.43% ~ 7.15%	2.43% ~ 7.15%

미래임금상승률	3.45% ~ 5.50%	3.45% ~ 5.50%

(4) 사외적립자산의 구성요소당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

장단기금융상품	205,528	217,912

기타	30	30

합 계	205,558	217,942

19. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	26,833	26,817

예수금	20,359	28,578

합 계	47,192	55,395

20. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

발행주식수	27,195,083주	27,195,083주

1주당금액	5,000원	5,000원

자본금	135,975	135,975

21. 기타불입자본

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	499,045	499,045

기타자본잉여금	1,491	1,491

자기주식	(113,208)	(113,208)

합 계	387,328	387,328

22. 기타자본구성요소

당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	29,882	29,882

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산처분손익	(4,546)	(4,546)

지분법자본변동	(1,776)	(2,154)

해외사업환산손익	(10,936)	(33,683)

종속기업지분취득으로 발생한 차이	11,699	11,699

합 계	24,323	1,198

23. 이익잉여금 과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

기업합리화적립금	215	215

이익준비금	18,734	16,875

임의적립금	2,402,832	2,407,226

미처분이익잉여금	183,949	169,274

합 계	2,605,730	2,593,590

(2) 당분기 및 전분기 중 지배회사의 배당금의 지급예정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 백만원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	27,195,083주	(633,354주)	26,561,729주	700원	18,593

② 전분기 (단위: 백만원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	27,195,083주	(633,354주)	26,561,729주	700원	18,593

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 백만원)

구 분	차량부품	기계	합계

재화 또는 용역의 유형:

차량부품 매출	1,685,658	-	1,685,658

공작기계 매출	-	101,574	101,574

설치 용역	-	67,524	67,524

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	1,685,658	169,098	1,854,756

재화나 용역의 이전 시기:

한 시점에 이전하는 재화	1,685,658	101,574	1,787,232

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	67,524	67,524

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	1,685,658	169,098	1,854,756

② 전분기 (단위: 백만원)

구 분	차량부품	기계	합계

재화 또는 용역의 유형:

차량부품 매출	1,470,822	-	1,470,822

공작기계 매출	-	95,038	95,038

설치 용역	-	81,897	81,897

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	1,470,822	176,935	1,647,757

재화나 용역의 이전 시기:

한 시점에 이전하는 재화	1,470,822	95,038	1,565,860

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	81,897	81,897

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	1,470,822	176,935	1,647,757

(2) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산(미청구공사)와 계약부채(초과청구공사)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	905,381	917,527

누적이익	107,659	108,283

누적공사수익(미성공사) 합계	1,013,040	1,025,810

누적진행청구액	1,049,374	1,047,931

계약자산(미청구공사)	43,695	48,413

계약부채(초과청구공사)	80,029	70,534

당분기말 및 전기말 현재 건설계약과 관련한 회수보류액은 없으며, 당분기말 선수금은 없습니다. 한편, 당분기말 현재 진행중인 공사와 관련한 총공사손실예상액은 820백만원입니다(주석 16 참조).

(3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산(미청구공사)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	추정총계약금액 및원가의 변동	세전 당기 손익에 미치는 영향	세전 미래 손익에 미치는 영향	계약자산(미청구공사)의 변동

기계부문	(739)	(1,064)	325	(1,064)

(4) 당분기 및 전분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 당분기 및 전분기 중 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 없습니다.

25. 판매비 및 관리비당분기 및 전분기 중 판매비 및 관리비는 다음과 같습니다.(1) 판매비

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

수출비	14,813	8,143

광고선전비	1,427	2,131

판매보증비(환입)	(1,730)	2,778

운반보관비	17,710	10,973

판매활동촉진비	2,016	2,465

합 계	34,236	26,490

(2) 관리비(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

급여	18,566	17,478

퇴직급여	1,707	1,742

복리후생비	5,417	4,412

통신비	254	258

임차료	829	915

여비교통비	381	599

차량비	251	225

지급수수료	3,698	3,347

소모품비	201	117

사무용품비	115	74

수선비	89	101

도서비	187	115

경상연구비	6,472	7,189

감가상각비	1,039	777

사용권자산상각비	257	267

손실충당금 전입	1,813	2,726

무형자산상각비	1,588	1,992

보험료	505	606

기타	3,108	2,563

합 계	46,477	45,503

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용은 다음과 같습니다.

(1) 기타영업외수익(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	9,148	13,388

외화환산이익	10,499	35,702

파생상품평가이익	2,691	208

유형자산처분이익	120	179

유형자산손상차손환입	164	96

무형자산손상차손환입	111	-

기타손실충당금환입	165	4

로열티수익	971	956

임대료수익	19	77

금융보증수익	-	22

잡이익	15,941	68,164

합 계	39,829	118,796

(2) 기타영업외비용(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	3,528	5,931

외화환산손실	9,816	33,561

파생상품거래손실	945	2,881

파생상품평가손실	-	3,897

유형자산처분손실	805	599

유형자산손상차손	-	1,853

무형자산손상차손	236	3,675

기타손실충당금 전입	-	642

기부금	19	102

잡손실	12,711	5,618

합 계	28,060	58,759

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

현금및현금성자산	5,686	5,454

매출채권및기타채권	91	49

기타	19	9

합 계	5,796	5,512

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

이자비용:

단기차입금	456	216

장기차입금	7,277	5,678

회사채	7,695	8,099

기타	54	398

소 계	15,482	14,391

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액(*1)	(796)	(585)

차 감 계	14,686	13,806

리스 이자비용	52	76

기타 금융원가	284	403

합 계	15,022	14,285

(*1) 당분기 및 전분기에 계상된 차입원가의 이자율은 각각 2.14%, 2.30% 입니다.

28 . 비용항목의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

원재료, 상품 등의 순매입액	1,476,559	1,394,937

재고자산의 변동	9,625	(29,193)

종업원급여	89,821	4,117

감가상각비와 기타상각비용	78,802	64,899

기타비용	172,531	128,461

합 계 (*1)	1,827,338	1,563,221

(*1) 매출원가 및 판매비, 관리비의 합계와 일치합니다

29. 법인세 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세

당기법인세부담액	1,152	1,895

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	124	(2,950)

이연법인세

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	6,874	53,999

법인세비용	8,150	52,944

30. 주당이익(1) 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 분기순이익을 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

지배주주지분순이익	30,910	76,499

유통보통주식수(*1)	26,561,729주	26,561,729주

기본주당이익	1,164원	2,880원

(*1) 지배회사는 우선주를 발행하지 아니하여 분기순이익은 전액 보통주에 귀속됩니다.

(2) 당분기말 및 전분기말 현재 희석성잠재적보통주를 발행하지 아니하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

31. 금융상품과 자본 및 재무위험관리(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 금융자산

① 당분기말 (단위:백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	474,787	474,787

매출채권	-	-	1,403,627	1,403,627

대여금및기타채권	-	-	82,660	82,660

단기금융상품	-	-	1,330,735	1,330,735

장기금융상품	-	-	44,877	44,877

파생상품자산	25	-	-	25

공정가치측정 금융자산	2,935	50,079	-	53,014

합 계	2,960	50,079	3,336,686	3,389,725

② 전기말 (단위:백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	554,947	554,947

매출채권	-	-	1,467,460	1,467,460

대여금및기타채권	-	-	71,399	71,399

단기금융상품	-	-	1,042,338	1,042,338

장기금융상품	-	-	124,937	124,937

파생상품자산	1,007	-	-	1,007

공정가치측정 금융자산	2,935	50,079	-	53,014

합 계	3,942	50,079	3,261,081	3,315,102

2) 금융부채① 당분기말 (단위:백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무	-	909,836	909,836

기타채무	-	123,983	123,983

유동성장기부채	-	762,783	762,783

차입금	-	1,107,151	1,107,151

사채	-	887,661	887,661

리스부채	-	8,042	8,042

파생상품부채	6,980	-	6,980

합 계	6,980	3,799,456	3,806,436

② 전기말 (단위:백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무	-	915,876	915,876

기타채무	-	125,661	125,661

유동성장기부채	-	649,032	649,032

차입금	-	1,078,334	1,078,334

사채	-	1,047,375	1,047,375

리스부채	-	6,376	6,376

파생상품부채	9,647	-	9,647

합 계	9,647	3,822,654	3,832,301

(2) 금융상품의 공정가치 경영진은 연결재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

내역	당분기말	전기말

출자증권(*1)	2,935	2,935

(*1) 관련 사업 수행을 위해 발생한 출자금으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

1) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다 .

① 당분기말 (단위:백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식	-	-	50,079	50,079

기타금융자산

장단기금융상품	-	1,375,612	-	1,375,612

파생상품자산	-	25	-	25

소 계	-	1,375,637	-	1,375,637

합 계	-	1,375,637	50,079	1,425,716

금융부채

파생상품부채	-	6,980	-	6,980

② 전기말 (단위:백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식	-	-	50,079	50,079

기타금융자산

장단기금융상품	-	1,167,275	-	1,167,275

파생상품자산	-	1,007	-	1,007

소 계	-	1,168,282	-	1,168,282

합 계	-	1,168,282	50,079	1,218,361

금융부채

파생상품부채	-	9,647	-	9,647

당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

나. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전분기 중 변동내용은없습니다. 2) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

통화선도통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다. 상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.통화스왑 및 이자율스왑연결실체는 이자율변동위험 및 현금흐름변동위험을 회피하기 위해 금리스왑(IRS) 및통화스왑(CRS)의 계약을 체결하였으나, 위험회피회계처리의 적용을 선택하지 아니하였습니다. 당분기 해당 거래로 인한 파생상품평가이익은 금리스왑(IRS) 248백만원및 통화스왑(CRS) 1,908백만원입니다.

비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비 상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. 4) 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

5) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

6) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.

구분	공정가치 (단위:백만원)	공정가치서열체계 수준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당분기말	전기말

연결재무제표에 공정가치로 측정되는 금융자산

비상장주식	50,079	50,079	수준 3	할인된 현금흐름미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다.	매출액 증가율
2.8~4.5%	매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가 (감소)할 것입니다.

세전 영업이익률
0.7~4.0%

가중평균자본비용
11.9~15.9%

(3) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

(4) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(5) 재무위험관리1) 재무위험관리목적연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 재무위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 연결실체의 재무위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 시장위험연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 통화선도를 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 보완되는 위험기준 가치평가 (Value-at-Risk: VaR)에 의하여 측정됩니다. 시장위험에 대한 연결실체의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식에는 변경이 없습니다.

가. 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

나. 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다.다. 기타 가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

3) 신용위험관리전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.4) 유동성위험관리전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

32. 특수관계자 등 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 등 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

1)당해 기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업	현대자동차(주)

2)공동기업	위아-마그나 파워트레인(주)

3)관계기업	현대기차모구(산동)유한공사

현대종합특수강(주)

4)기타(*1)	현대로템(주)

현대케피코(주)

현대캐피탈(주)

현대카드(주)

기아(주)

현대모비스(주)

현대글로비스(주)

현대트랜시스(주) 등

(*1) 공정거래법상 동일 대규모기업집단에 포함되는 계열회사 등 입니다.

(2) 특수관계자 등과의 거래 내역① 당분기 (단위:백만원)

구 분	회사의 명칭	매출	기타수익	매입	기타비용

당해 기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업	현대자동차(주)	215,712	1,618	7,567	463

공동기업	위아-마그나 파워트레인(주)	-	971	41,820	-

관계기업	현대종합특수강(주)	-	-	2,310	-

기타	기아(주)	637,335	-	3,898	1,891

현대글로비스(주)	167,909	4	1,858	6,593

Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC	90,573	-	4	283

현대모비스(주)	133,025	-	27,424	2

현대트랜시스(주)	37,505	-	94,705	-

기타	1,316,578	1,017	84,960	17,370

② 전분기 (단위:백만원)

구 분	회사의 명칭	매출	기타수익	매입	기타비용

당해 기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업	현대자동차(주)	161,082	173	7,657	9

공동기업	위아-마그나 파워트레인(주)	73	347	34,021	159

관계기업	현대위아기차발동기(산동)유한공사	47,198	641	101,024	350

현대기차모구(산동)유한공사	113	-	-	-

현대종합특수강(주)	155	-	1,955	-

기타	기아(주)	314,366	-	8,492	227

현대글로비스(주)	121,263	3	757	6,917

Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC	127,576	-	-	-

현대모비스(주)	74,516	-	24,829	2

현대트랜시스(주)	48,275	-	92,784	-

기타	288,825	99	73,185	13,285

(3) 특수관계자 등에 대한 채권ㆍ채무잔액

① 당분기말 (단위:백만원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

당해 기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업	현대자동차(주)	178,292	384	14,015	3,281

공동기업	위아-마그나 파워트레인(주)	-	3,642	19,971	25

관계기업	현대종합특수강(주)	-	-	3,677	-

기타	기아(주)	422,886	1,194	-	6,436

현대글로비스(주)	62,100	-	2,336	8,488

Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC	27,764	-	-	52

현대모비스(주)	99,212	3	23,278	12

현대트랜시스(주)	45,442	46	67,923	1,134

기타	241,988	47,020	59,892	12,442

② 전기말 (단위:백만원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

당해 기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업	현대자동차(주)	208,551	7,549	11,935	4,018

공동기업	위아-마그나 파워트레인(주)	-	870	18,528	25

관계기업	현대종합특수강(주)	60	-	4,148	-

기타	기아(주)	444,822	1,123	-	8,363

현대글로비스(주)	55,678	7	1,744	6,263

Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC	30,607	-	-	57

현대모비스(주)	88,908	-	26,441	7

현대트랜시스(주)	41,731	5,047	64,208	1,590

기타	284,391	1,270	68,425	16,387

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 지분거래 내역은 없습니다.

(5) 연결실체는 당분기말 현재 금융상품 발행내역이 없으며, 전분기 중 무보증공모사채 83-1회 및 83-2회를 각각 200,000백만원 및 50,000백만원 발행하여 기타 특수관계자인 현대차증권(주)가 각각 55,000백만원 및 5,000백만원 인수하였습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 등이 연결실체를 위하여 제공한 지급보증의내역은 없습니다.

(7) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자 등을 위하여 제공한 지급보증의내역은 없습니다.

(8) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	3,284	3,108

퇴직급여	551	589

기타장기급여	1	1

합 계	3,836	3,698

33. 우발사항 및 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 계약이행보증 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 주요한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원, 외화단위:천)

구 분	당분기말	전기말

통화	금액	통화	금액

우리은행	USD	467	USD	467

국민은행	USD	80,645	USD	30,645

JPY	43,022	JPY	43,022

CNY	80,000	CNY	80,000

자본재공제조합	KRW	19,301	KRW	22,478

한국방위산업진흥회	KRW	59,080	KRW	61,707

서울보증보험	KRW	138,982	KRW	102,719

또한, 연결실체는 영업활동 이외의 파생상품과 관련하여 국민은행에 USD 100,000천, 우리은행 USD 5,000천 및 신한은행에 USD 22,000천을 지급보증 받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 영업과 관련하여 연결실체가 견질로 제공한 어음, 수표의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제공처	매 수	금 액	제공목적

어음	한국방위산업진흥회	1	백지	견질용

(3) 공작기계의 판매촉진을 위하여 연결실체는 할부금융포괄계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 약정한도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

리스회사	계약수(건)	약정한도

현대커머셜(주)	90	100,000

(4) 당분기말 현재 연결실체의 Usance (Sight) 거래와 관련하여 총 USD 250,000천 (일부은행 포괄한도 적용)의 지급보증 약정을 체결하고 있습니다.(5) 지급어음의 할인한도연결실체는 신한은행 외 6개 은행과 총 386,000백만원을 한도로 하여 발행한 지급어음에 대한 할인한도를 연결실체의 거래처에 제공하고 있습니다.

(6) 연결실체는 신한은행 외 5개의 은행과 659,700백만원의 매출채권 및 어음할인약정을 체결하여 당분기말 현재 할인어음 잔액은 없습니다.(7) 당분기말 현재 제거요건을 만족하지 않는 만기미도래 채권은 43,405백만원입니다.

(8) 진행중인 소송사건 연결실체는 당분기말 현재 진행중인 일부소송사건에 대하여 기타충당부채 3,995백만원을 인식하고 있습니다. 또한, 연결실체는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없어 기타충당부채를 인식하고 있지 않은 소송사건에 대해서 연결실체에 미치는 향후 영향이 유의적이지 않을 것이라고 판단하고 있습니다.

34. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출이 없는 비용, 현금의 유입이 없는 수익의 가감 항목은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	6,247	6,579

감가상각비 및 투자부동산 상각비	69,992	52,867

사용권자산 상각비	737	522

손실충당금 전입	1,813	2,726

매출채권처분손실	285	403

법인세비용	8,150	52,944

이자비용	14,686	13,806

판매보증비(환입)	(1,730)	2,778

무형자산상각비	8,073	11,510

외화환산손실	9,816	33,561

재고자산평가충당금 전입	6,633	-

무형자산손상차손	236	3,675

유형자산손상차손	-	1,853

유형자산처분손실	805	599

파생상품평가손실	-	3,897

리스이자비용	52	76

이자수익	(5,796)	(5,512)

외화환산이익	(10,499)	(35,702)

파생상품평가이익	(2,691)	(208)

유형자산처분이익	(120)	(179)

유형자산손상차손환입	(164)	(96)

무형자산손상차손환입	(111)	-

기타의손실충당금 전입(환입)	(165)	638

지분법손실(이익)	(683)	6,357

기타충당부채 설정(환입)액	47	(145,617)

기타	(98)	(425)

합 계	105,515	7,052

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소	81,732	13,538

기타유동자산의 증가	(7,005)	(21,084)

미청구공사의 감소	4,717	9,637

대여금및기타채권의 감소(증가)	(6,531)	20,205

재고자산의 감소(증가)	41,270	(29,036)

기타유동금융자산의 감소	1,007	1,152

비유동대여금및기타채권의 증가	(1,239)	(199)

매입채무 및 기타채무의 감소	(25,996)	(129,821)

기타충당부채의 감소	(6,146)	-

기타유동부채의 감소	(8,953)	(1,532)

기타유동금융부채의 증가(감소)	(14)	7

초과청구공사의 증가	9,495	8,625

충당부채의 감소	(1,001)	(4,343)

공사손실충당부채의 감소	(330)	-

종업원급여부채의 증가(감소)	(535)	320

퇴직급여의 지급	(1,321)	(1,412)

사외적립자산의 감소	13,535	9,011

비유동매출채권의 증가	(5)	-

비유동기타채무의 증가	1,167	1,728

기타비유동금융부채의 증가	(156)	305

기타 자산ㆍ부채의 증감	768	347

합 계	94,459	(122,552)

(3) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 대체	18,172	10,296

사채의 유동성 대체	160,000	-

장기차입금의 유동성 대체	81,332	129,248

유형자산 취득관련 미지급금의 감소	(15,592)	(23,547)

유형자산 취득관련 지급어음의 감소	(1,429)	(6,978)

사용권자산 및 리스부채의 리스개시일 최초 인식	2,001	-

이익잉여금의 미지급배당금 대체	18,593	18,593

비유동매출채권 유동성 대체	388	-

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:백만원)

구분	기초	현금흐름변동	비현금 변동	기말

환율변동효과	상각	기타

단기차입금	97,008	32,335	2,428	-	(1,472)	130,299

유동성장기부채	649,032	(139,685)	12,104	-	241,332	762,783

장기차입금	981,326	49,875	26,983	-	(81,332)	976,852

사채	1,047,375	(70)	-	356	(160,000)	887,661

리스부채	6,376	(568)	181	52	2,001	8,042

② 전분기 (단위:백만원)

구분	기초	현금흐름변동	비현금 변동	기말

환율변동효과	상각	기타

단기차입금	127,971	47,495	4,301	-	(75,872)	103,895

유동성장기부채	494,851	(247,617)	79,039	-	129,248	455,521

장기차입금	621,582	(47,744)	29,024	-	(129,248)	473,614

사채	907,896	248,925	-	337	-	1,157,158

리스부채	9,380	(566)	1,079	76	-	9,969

35. 리스

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	기초	증가	상각	기타	기말

당분기	29,769	2,001	(737)	538	31,571

전분기	9,326	-	(522)	1,077	9,881

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	기초	증가	이자비용	지급	기타	기말

당분기	6,376	2,001	52	(568)	181	8,042

전분기	9,380	-	76	(566)	1,079	9,969

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동리스부채	2,962	1,724

비유동리스부채	5,080	4,652

총 리스부채	8,042	6,376

1년 이내	2,962	1,846

1년 초과 5년 미만	5,080	4,399

5년 초과	-	131

보고기간종료일 현재 연결실체의 가중평균 증분차입이자율은 1.68%~2.24% 입니다.

36. 코로나19영향의 불확실성코로나19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, 코로나19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.연결실체의 영업은 현대차그룹 계열사에 영향을 받고 있습니다. 코로나19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유무형자산의 손상, 충당부채의 인식 등입니다. 연결실체는 코로나19가 연결실체에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 중간요약연결재무제표를 작성하였습니다. 그러나 코로나19 상황에서 코로나19의 종식시점 및 코로나19가 연결실체에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다. 37. 보고기간 후 사건연결실체는 채무상환목적으로 보고기간종료일 이후 무보증사채 제85-1회 100,000백만원 및 제85-2회 무보증사채 50,000백만원을 발행하였습니다.