현대위아 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제42기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제41기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
현대위아주식회사와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요(1) 지배기업의 개요한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 현대위아주식회사(이하 "지배기업")는 1976년 3월 29일 설립되어 2011년에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 상장회사로서 경상남도 창원시 창원공장, 경기도 안산시 안산공장, 광주광역시 광주공장에서 차량부품, 공작기계 및 산업기계 등의 제조ㆍ판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 지배기업은 설립 후 수차의 증자 및 합 병을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 135,975,415천원이며, 당분기말 현재 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

현대자동차(주)	6,893,596	25.35

기아자동차(주)	3,654,004	13.44

자사주	633,354	2.33

정의선	531,095	1.95

우리사주조합	24,672	0.09

기타주주	15,458,362	56.84

합 계	27,195,083	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말 현재 종속기업의 현황

(단위:천원)

종속기업명	주요영업활동	소재지	연결실체 내 기업이 소유 한 소유지분율 (%)	비지배지분이 보유한 소유지분율(%)	보고기간 종료일

당분기말	전기말	당분기말	전기말

강소현대위아유한공사	자동차 부품제조	중국	100	100	-	-	2017년 03월 31일

현대위아공작기계유한공사	공작기계 판매	중국	100	100	-	-	2017년 03월 31일

북경위아터보차져유한공사	자동차 부품제조	중국	100	100	-	-	2017년 03월 31일

Hyundai-Wia Machine America Corp.	공작기계 판매	미국	100	100	-	-	2017년 03월 31일

Hyundai-Wia India PVT LTD.	자동차 부품제조	인도	100	100	-	-	2017년 03월 31일

Hyundai-Wia Europe GmbH	공작기계 판매	독일	100	100	-	-	2017년 03월 31일

HYUNDAI WIA MEXICO,S.DE R.L. DE C.V.	자동차 부품제조	멕시코	100	100	-	-	2017년 03월 31일

2) 당분기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	총자산	총부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

강소현대위아유한공사	435,904,062	192,693,265	85,294,880	7,356,075	(8,887,714)

현대위아공작기계유한공사	96,353,601	91,524,228	36,139,097	217,119	(103,227)

북경위아터보차져유한공사	44,594,868	45,648,952	31,067,223	431,953	516,735

Hyundai-Wia Machine America Corp	64,440,425	76,133,155	9,834,306	(984,864)	(63,105)

Hyundai-Wia India PVT LTD	76,962,873	52,303,439	17,621,091	1,900,003	1,129,562

Hyundai-Wia Europe GmbH	52,088,449	34,783,919	14,017,306	281,542	(797,833)

HYUNDAI WIA MEXICO,S.DE R.L. DE C.V.	664,865,768	561,232,529	83,017,649	(8,293,922)	(17,263,130)

전기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	총자산	총부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

강소현대위아유한공사	474,298,658	222,200,148	428,280,712	24,085,490	17,053,701

현대위아공작기계유한공사	102,492,284	97,559,684	145,465,800	112,186	(33,800)

북경위아터보차져유한공사	51,048,611	52,619,429	118,824,712	(7,458,984)	(7,610,357)

Hyundai-Wia Machine America Corp	73,298,307	84,927,933	35,343,435	(7,749,724)	(8,177,767)

Hyundai-Wia India PVT LTD	79,106,442	55,576,571	67,722,809	1,575,275	1,819,736

Hyundai-Wia Europe GmbH	55,058,569	36,956,205	56,962,420	575,670	389,776

HYUNDAI WIA MEXICO,S.DE R.L. DE C.V.	733,288,778	612,392,408	217,814,037	(48,847,420)	(45,680,074

3) 당분기말 현재 의결권 과반이상 보유기업이나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업은 다음과 같습니다.

기업명	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)	종속기업에서 제외한 사유

당분기말	전기말

현대위아아이에취아이터보(주)	51	51	양 당사자간의 공동지배력에 대한 계약상 약정

4) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 없습니다.

5) 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결실체가 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 연결실체는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.

개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금 (또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우그 사실을 공시하여야 합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문 및 지역별 정보 (1) 당분기말 현재 사업별부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구분	분류기준	주요 재화 및 용역	주요 고객

차량부품	경영관리목적	차량부품, 모듈	현대자동차(주), 기아자동차(주)

기 계	경영관리목적	공작기계, 항공특수, 산업기계	국방부, 방위사업청 외

(2) 당분기 및 전분기 사업별 부문의 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:천원)

구 분	차량부품	기계	합 계

부문전체매출	1,683,662,727	312,818,753	1,996,481,480

(-) 부문간매출	(73,311,510)	(51,331,533)	(124,643,043)

외부고객으로부터의 수익	1,610,351,217	261,487,220	1,871,838,437

부문영업손익	48,890,458	(5,812,695)	43,077,763

② 전분기 (단위:천원)

구 분	차량부품	기계	합 계

부문전체매출	1,582,364,500	395,179,675	1,977,544,175

(-) 부문간매출	(57,987,456)	(80,846,126)	(138,833,582)

외부고객으로부터의 수익	1,524,377,044	314,333,549	1,838,710,593

부문영업손익	66,194,341	13,836,674	80,031,015

5. 매출채권, 대여금및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정명	당분기말	전기말

매출채권	1,459,563,392	1,210,800,321

차감: 대손충당금	(20,804,506)	(22,084,127)

매출채권(순액)	1,438,758,886	1,188,716,194

(2) 당분기말 및 전기말 현재 대여금및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	63,799,856	15,678,544	72,367,484	15,567,722

차감: 대손충당금	(2,152,391)	-	(1,587,236)	-

미수금(순액)	61,647,465	15,678,544	70,780,248	15,567,722

대여금	-	50,008	-	56,060

보증금	-	22,191,897	-	21,305,655

합 계	61,647,464	37,920,449	70,780,248	36,929,437

(3) 신용위험 및 대손충당금 전기말과 비교하여 회사의 신용위험 관리정책의 중요한 변동사항은 없습니다.

당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초충당금	22,084,127	1,587,236	21,138,543	858,278

대손상각비(환입)	(545,781)	565,155	(577,584)	(3,946)

기타(*)	(733,840)	-	(148,720)	-

기말충당금	20,804,506	2,152,391	20,412,239	854,332

(*) 기타의 금액은 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

6. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	5,759,080	-	5,373,482	-

선급금	14,361,102	-	16,038,347	-

선급비용	4,270,082	100,133	2,580,900	1,951,110

선급법인세	10,112,800	-	9,792,202	-

선급부가세	9,378,666	-	9,620,342	-

합 계	43,881,730	100,133	43,405,273	1,951,110

7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	139,725,528	(3,994,350)	135,731,178	153,176,045	(4,415,727)	148,760,318

상품	3,591,007	(1,081)	3,589,926	2,551,988	(20,420)	2,531,568

반제품	244,824,605	-	244,824,605	232,487,938	-	232,487,938

재공품	25,171,038	-	25,171,038	22,283,172	-	22,283,172

원재료	253,471,606	(1,582,350)	251,889,256	250,927,015	(1,664,965)	249,262,050

부재료	2,294,085	-	2,294,085	3,095,688	-	3,095,688

저장품	50,708	-	50,708	53,773	-	53,773

미착품	125,886,545	-	125,886,545	113,113,793	-	113,113,793

합 계	795,015,122	(5,577,781)	789,437,341	777,689,412	(6,101,112)	771,588,300

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산에는 재고자산의 순실현가능가치의 회복으로 인한 평가손실 환입액 523백만이 차감되어 있습니다(전분기: 1,616백만원 전입).

8. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 세부 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액	누적 평가차액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

지분증권

(시장성 있는 지분증권)

쌍용자동차	4,058,954	1,898,158	1,898,158	1,883,832	(2,160,796)	(2,175,122)

코렌텍	9,809,975	9,526,750	9,526,750	10,173,850	(283,225)	363,875

(시장성 없는 지분증권)

애큐온캐피탈(*2)	500,000	65,000	65,000	65,000	(435,000)	(435,000)

STX중공업(*3)	700,000	70,000	70,000	-	-	-

현대다이모스	9,957,454	45,845,457	45,845,457	45,845,457	35,888,003	35,888,003

(주)경남신문	20,992	3,489	3,489	3,489	(17,503)	(17,503)

엠제이티앤아이	378,837	-	-	-	(378,837)	(378,837)

해비치호텔앤드리조트㈜	-	9,875,980	9,875,980	9,875,980	9,875,980	9,875,980

출자증권

자본재공제조합	1,660,000	(*1)	1,660,000	1,660,000	-	-

한국방위산업진흥회	1,250,000	(*1)	1,250,000	1,250,000	-	-

한국자동차공업협동조합	4,000	(*1)	4,000	4,000	-	-

한국금형공업협동조합	2,000	(*1)	2,000	2,000	-	-

한국단조공업협동조합	4,000	(*1)	4,000	4,000	-	-

수익권증서	2,040	2,040	2,040	2,040	-	-

합 계	27,718,252	70,206,874	70,769,648	42,488,622	43,121,396

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어서 취득원가로 평가하였습니다.
(*2) 당분기 중 두산캐피탈은 애큐온캐피탈로 흡수합병되었습니다.
(*3) 당분기 중 매출채권이 출자전환되어 매도가능금융자산으로 대체되었으며, 손상차손 630백만원을 인식하였습니다.

9. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	주요영업활동	소재지	소유지분율(%)	취득원가	장부가액

당분기말	전기말

현대위아기차발동기(산동)유한공사	자동차 부품제조	중국	30	115,180,603	208,937,559	223,021,406

현대종합특수강(주)	철강선 제조	한국	40	114,710,883	119,030,352	118,874,592

현대기차모구(산동)유한공사	자동차 부품제조	중국	20	8,194,598	6,431,428	7,109,963

합 계	238,086,084	334,399,339	349,005,961

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:천원)

관계기업명	기초	취득	지분법손익	배당금의 수령	지분법자본변동	기타(*)	분기말

현대위아기차발동기(산동)유한공사	223,021,406	-	2,122,594	-	(16,206,441)	-	208,937,559

현대종합특수강(주)	118,874,592	-	132,717	-	23,043	-	119,030,352

현대기차모구(산동)유한공사	7,109,963	-	53,689	-	(446,847)	(285,377)	6,431,428

합 계	349,005,961	-	2,309,000	-	(16,630,245)	(285,377)	334,399,339

(*) 기타의 금액은 환율 변동 효과 등으로 구성되어 있습니다.

② 전분기 (단위:천원)

관계기업명	기초	취득	지분법손익	배당금의 수령	지분법자본변동	기타(*)	분기말

현대위아기차발동기(산동)유한공사	220,352,715	-	2,172,591	-	(1,135,424)	-	221,389,882

현대종합특수강(주)	116,815,399	-	810,723	-	(256,227)	-	117,369,895

현대기차모구(산동)유한공사	7,407,080	-	(76,107)	-	(29,336)	(20,513)	7,281,124

합 계	344,575,194	-	2,907,207	-	(1,420,987)	(20,513)	346,040,901

(*) 기타의 금액은 환율 변동 효과 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기 의 관계 기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	현대위아기차발동기(산동)유한공사	현대종합특수강	현대기차모구(산동)유한공사

유동자산	726,323,398	201,931,549	70,820,213

비유동자산	816,709,125	286,057,188	23,172,000

자산계	1,543,032,523	487,988,737	93,992,213

유동부채	225,107,471	187,960,134	3,982,197

비유동부채	518,610,075	81,738,596	56,794,500

부채계	743,717,546	269,698,730	60,776,697

자본계	799,314,977	218,290,007	33,215,516

매출	264,198,634	105,150,551	18,560,897

계속영업손익	3,658,964	2,471,426	494,929

기타포괄손익	(54,021,471)	(452,241)	(2,234,231)

총포괄손익	(50,362,507)	2,019,185	(1,739,302)

(주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책차이조정 등은반영한 후의 금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	현대위아기차발동기(산동)유한공사	현대종합특수강	현대기차모구(산동)유한공사

관계기업 기말 순자산(A)	799,314,977	218,290,007	33,215,516

연결실체 지분율(B)	30%	40%	20%

순자산 지분금액(AXB)	239,794,493	87,316,003	6,643,103

(-) 내부거래효과 제거	(30,856,934)	-	(1,268,251)

(+) 영업권	-	31,714,349	1,056,576

분기말 장부금액	208,937,559	119,030,352	6,431,428

10. 공동기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공동기업명	주요영업활동	소재지	소유지분율(%)	취득원가	장부가액

당분기말	전기말

위아-마그나파워트레인(주)	자동차 부품제조	한국	50	6,649,322	16,844,961	18,584,496

현대위아아이에취아이터보(주)(*)	자동차 부품제조	한국	51	5,100,000	2,604,936	3,822,635

합계	11,749,322	19,449,897	22,407,131

(*) 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	배당금의 수령	지분법자본변동	분기말

위아-마그나파워트레인(주)	18,584,496	-	1,260,465	(3,000,000)	-	16,844,961

현대위아아이에취아이터보(주)	3,822,635	-	(1,217,699)	-	-	2,604,936

합 계	22,407,131	-	42,766	(3,000,000)	-	19,449,897

② 전분기 (단위:천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	배당금의 수령	지분법자본변동	분기말

위아-마그나파워트레인(주)	17,356,463	-	1,348,136	(3,000,000)	-	15,704,599

현대위아아이에취아이터보(주)	1,847,481	5,100,000	(268,080)	-	-	6,679,401

합 계	19,203,944	5,100,000	1,080,056	(3,000,000)	-	22,384,000

(3) 당분기 의 공동 기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	위아-마그나파워트레인(주)	현대위아아이에취아이터보(주)

유동자산	55,780,213	10,372,659

비유동자산	15,552,309	29,026,873

자산계	71,332,522	39,399,532

유동부채	33,257,264	15,812,840

비유동부채	4,385,336	18,458,790

부채계	37,642,600	34,271,630

자본계	33,689,922	5,127,902

매출	33,088,284	8,079,875

계속영업손익	2,478,307	(2,237,325)

기타포괄손익	-	-

총포괄손익	2,478,307	(2,237,325)

(주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만, 공동기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기말 현재 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	위아-마그나파워트레인(주)	현대위아아이에취아이터보(주)

공동기업 분기말 순자산(A)	33,689,922	5,127,902

연결실체 지분율(B)	50%	51%

순자산 지분금액(AXB)	16,844,961	2,615,230

내부거래제거	-	(10,294)

분기말 장부금액	16,844,961	2,604,936

11. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타(*)	기말

당분기	2,548,322,914	65,264,115	(58,418)	(48,208,075)	(51,324,473)	2,513,996,063

전분기	2,322,779,882	75,706,421	(13,238,317)	(37,478,713)	(9,271,986)	2,338,497,287

(*) 기타의 금액은 환율 변동 효과 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 담보로 제공된 자산

장부금액 57,254백만원(채권최고액 6,644백만원)의 토지는 정부보조금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른기업에 매도할 수 없습니다.

12. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산으로 분류된 토지의 장부가액은 1,522,714천원이며 당분기 및 전분기 중 증감은 없습니다.

( 2) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

토 지	1,783,040	1,733,899

(3) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산이며, 당분기 및 전분기에 관련 수익은 발생하지 않았습니다.

13. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	손상차손	기타(*)	분기말

당분기	245,653,813	10,642,658	-	(11,122,389)	(566,022)	(944,276)	243,663,784

전분기	243,259,345	12,469,123	(682,529)	(10,497,604)	-	(120,827)	244,427,508

(*) 기타의 금액은 환율 변동 효과 등으로 구성되어 있습니다.

14. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	700,327,488	-	691,466,174	-

장기금융상품	-	184,468	-	191,827

파생상품자산	107,242	-	-	-

합 계	700,434,730	184,468	691,466,174	191,827

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구 분	당분기말	전기말	사용제한 내역

단기금융상품	정기예금	40,000	40,000	면허 관련 담보 제공

정기예금	36,800,000	36,800,000	동반성장 편드 관련 제한

장기금융상품	당좌개설보증금	5,000	5,000	당좌구좌 개설 관련

정기예금	90,000	90,000	면허 관련 담보 제공

합 계	36,935,000	36,935,000

1 5. 건설계약 (1) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	977,405,984	1,591,896,550

누적이익 및 누적손실(순액)	175,169,459	290,412,443

누적공사수익(미성공사) 합계	1,152,575,444	1,882,308,993

누적진행청구액	1,003,139,896	1,758,739,023

미청구공사	195,644,176	178,124,016

초과청구공사	46,208,627	54,554,046

당분기말 및 전기말 현재 건설계약과 관련한 회수보류액은 없으며, 선수금은 각각 976,935천원과 924,032천원입니다.

(2) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	추정총계약금액 및 원가의 변동	세전 당기 손익에 미치는 영향	세전 미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 변동	공사손실충당부채

기계부문	(7,990,063)	(8,965,470)	975,407	(8,965,470)	4,972,054

16. 매입채무와기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무와기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	매입채무	1,246,729,098	-	1,307,622,735	-

기타채무	미지급금	72,154,539	930,649	56,986,377	833,849

미지급비용	48,030,472	-	28,681,703	-

미지급배당금	29,217,902	-	-	-

예수보증금	-	3,209,140	-	3,385,349

소 계	149,402,913	4,139,789	85,668,080	4,219,198

합 계	1,396,132,011	4,139,789	1,393,290,815	4,219,198

17. 차입금 및 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

유동성장기부채	54,200,242	-	154,939,044	-

장기차입금	-	792,587,693	-	849,336,082

사채	-	1,156,681,154	-	957,322,625

합 계	54,200,242	1,949,268,847	154,939,044	1,806,658,707

( 2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금	국민은행	2.65~4.75	17,042,300	18,331,000

일반대출	한국스탠다드차타드은행	2.35~2.87	32,531,057	35,227,469

한국수출입은행	2.63~2.75	245,610,988	265,738,092

한국산업은행	4.67~4.75	19,599,040	21,094,520

중국은행	2.80~4.28	17,378,095	18,613,842

신한은행	2.33~4.75	109,218,063	112,145,580

KEB하나은행	2.30~3.85	77,319,596	80,964,092

기업은행	4.28	27,309,246	29,204,532

건설은행	4.28	8,113,500	8,663,000

미즈호은행	1.0~1.98	95,251,050	103,018,000

BTMU은행	2.52	55,805,000	60,425,000

BBVA은행	1.85	111,610,000	120,850,000

합 계	816,787,935	874,275,127

유동성대체	(24,200,242)	(24,939,044)

차 감 계	792,587,693	849,336,083

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제71-2회공모사채	2012-02-17	2017-02-17	4.26	-	100,000,000

제72-2회공모사채	2012-12-05	2018-12-05	3.39	80,000,000	80,000,000

제73-2회공모사채	2013-04-09	2018-04-09	2.86	70,000,000	70,000,000

제74-1회공모사채	2014-04-08	2017-04-08	3.04	30,000,000	30,000,000

제74-2회공모사채	2014-04-08	2019-04-08	3.45	120,000,000	120,000,000

제75-1회공모사채	2014-11-27	2019-11-27	2.47	60,000,000	60,000,000

제75-2회공모사채	2014-11-27	2021-11-27	2.73	100,000,000	100,000,000

제76-1회공모사채	2015-02-10	2020-02-10	2.28	100,000,000	100,000,000

제76-2회공모사채	2015-02-10	2022-02-10	2.44	100,000,000	100,000,000

제77-1회공모사채	2015-05-13	2020-05-13	2.44	100,000,000	100,000,000

제77-2회공모사채	2015-05-13	2022-05-13	2.66	100,000,000	100,000,000

제78-1회공모사채	2016-04-11	2021-04-11	1.93	100,000,000	100,000,000

제78-2회공모사채	2016-04-11	2023-04-11	2.17	30,000,000	30,000,000

제79-1회공모사채	2017-02-21	2020-02-21	1.92	140,000,000	-

제79-2회공모사채	2017-02-21	2022-02-21	2.26	60,000,000	-

합 계	1,190,000,000	1,090,000,000

유동성대체	(30,000,000)	(130,000,000)

사채할인발행차금	(3,318,846)	(2,677,375)

차 감 계	1,156,681,154	957,322,625

18. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

판매보증충당부채	19,173,466	22,870,171	17,334,283	22,591,977

기타충당부채(*)	-	105,486,904	-	103,921,043

합 계	19,173,466	128,357,075	17,334,283	126,513,020

(*) 소송과 관련하여 적립한 충당부채 입니다(주석 35참고).

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매보증충당부채	기타충당부채	판매보증충당부채	기타충당부채

기초	39,926,260	103,921,043	41,294,426	88,554,809

전입액	5,869,248	1,632,410	2,531,595	3,265,102

상계액	(2,880,855)	(66,549)	(3,206,094)	-

기타(*)	(871,016)	-	(311,070)	-

기말	42,043,637	105,486,904	40,308,857	91,819,911

(*) 기타의 금액은 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

19. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채	-	-	317,198	-

금융보증부채	124,528	4,519	124,528	4,519

합 계	124,528	4,519	441,726	4,519

20. 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	166,402,100	162,789,966

사외적립자산의 공정가치	(151,097,433)	(159,152,503)

순확정급여부채(자산)	15,304,667	3,637,463

( 2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당분기초	162,789,965	(159,152,502)	3,637,463

당기근무원가	6,377,923	-	6,377,923

이자비용(이자수익)	1,189,228	(1,161,167)	28,061

소 계	170,357,116	(160,313,669)	10,043,447

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	395,570	395,570

소 계	-	395,570	395,570

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(3,955,016)	8,820,666	4,865,650

당분기말	166,402,100	(151,097,433)	15,304,667

② 전분기 (단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전분기초	148,846,146	(142,317,876)	6,528,270

당기근무원가	6,463,975	-	6,463,975

이자비용(이자수익)	1,049,873	(1,006,329)	43,544

소 계	156,359,994	(143,324,205)	13,035,789

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	161,656	161,656

소 계	-	161,656	161,656

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(2,128,684)	2,996,393	867,709

전분기말	154,231,310	(140,166,156)	14,065,154

(3) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.96%	2.96%

미래임금상승률	4.40%	4.40%

(4) 사외적립자산의 구성요소당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장단기금융상품	151,039,899	159,103,711

현금및현금성자산	9,314	571

기타	48,220	48,221

합 계	151,097,433	159,152,503

21. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	33,979,780	30,703,549

예수금	6,687,625	17,944,469

합 계	40,667,405	48,648,018

22. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

발행주식수	27,195,083주	27,195,083주

1주당금액	5,000원	5,000원

자본금	135,975,415	135,975,415

23. 기타불입자본

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	499,045,123	499,045,123

기타자본잉여금	1,490,959	1,490,959

자기주식	(113,208,381)	(113,208,381)

합 계	387,327,701	387,327,701

24. 기타자본구성요소

당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	32,253,113	32,733,453

지분법자본변동	(15,732,385)	(3,126,660)

해외사업환산손익	(20,402,242)	4,435,777

종속기업지분취득으로 발생한 차이	11,698,685	11,698,685

합 계	7,817,171	45,741,255

25. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기업합리화적립금(*1)	215,117	215,117

기타법정적립금	76,849	76,849

이익준비금	11,828,048	8,906,258

연구및인력개발준비금	179,000,000	179,000,000

임의적립금(*2)	2,320,092,389	2,190,117,322

미처분이익잉여금	150,834,281	311,229,400

합 계	2,662,046,684	2,689,544,946

(*1) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 그러나 2002년12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(*2) 임의적립금 중 222,188,880천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익입니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	27,195,083주	(633,354)주	26,561,729주	1,100원	29,217,902

② 전분기 (단위:천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	27,195,083주	(633,294)주	26,561,789주	1,100원	29,217,968

26. 매출액당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익(*)	1,871,838,438	1,838,710,593

(*) 당분기와 전분기에 건설계약에 따라 진행매출로 인식한 금액 124,536백만원, 169,533백만원이 포함되어 있습니다.

27. 판매비 및 관리비당분기 및 전분기 중 판매비 및 관리비는 다음과 같습니다.(1) 판매비

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

수출비	5,423,803	7,376,364

광고선전비	2,033,775	3,807,777

판매보증비	5,869,248	2,531,594

운반보관비	9,602,756	16,025,867

판매활동촉진비	2,625,319	3,160,771

합 계	25,554,901	32,902,373

(2) 관리비(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	18,966,481	21,265,517

퇴직급여	1,823,877	1,868,390

복리후생비	4,861,206	4,926,313

통신비	330,364	302,845

임차료	1,845,239	1,533,008

접대비	322,068	397,092

여비교통비	1,169,575	1,668,340

차량비	186,747	182,549

지급수수료	3,142,083	3,361,486

소모품비	84,528	181,724

사무용품비	73,469	87,550

수선비	41,660	49,587

도서비	481,768	1,831,209

경상연구비	5,688,879	5,469,322

감가상각비	72,846	782,664

대손상각비(환입)	(26,072)	(577,584)

무형자산상각비	2,888,958	3,075,288

보험료	524,856	390,011

기타	1,267,847	2,425,548

합 계	43,746,379	49,220,859

28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용은 다음과 같습니다.

(1) 기타영업외수익(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	7,557,369	15,397,096

외화환산이익	6,538,090	5,356,316

파생상품거래이익	68,942	78,419

파생상품평가이익	355,499	372,989

유형자산처분이익	55,604	2,657,221

무형자산처분이익	-	173,242

기타대손충당금환입	547,875	3,946

로열티수익	1,393,362	2,079,270

잡이익	4,369,887	3,809,699

합 계	20,886,628	29,928,198

(2) 기타영업외비용(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	22,354,643	14,815,187

외화환산손실	25,981,016	18,224,867

파생상품거래손실	-	39,221

유형자산처분손실	21,425	1,321,956

무형자산처분손실	-	108,956

무형자산손상차손	566,022	-

기타대손상각비	593,320	-

기부금	18,294	22,532

잡손실	3,029,726	5,595,852

합 계	52,564,446	40,128,571

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

항 목	당분기	전분기

이자수익:

현금및현금성자산	4,175,707	4,722,475

매출채권및기타채권	269	472

합 계	4,175,976	4,722,947

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

항 목	당분기	전분기

장기차입금 이자	5,570,826	1,650,733

회사채 이자	7,826,703	8,583,285

기타 이자비용	629,642	526,579

소 계	14,027,171	10,760,597

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액(*)	(1,507,209)	(1,353,597)

차 감 계	12,519,962	9,407,000

기타 금융원가	348,466	2,292,363

매도가능증권손상차손	630,000	-

합 계	13,498,428	11,699,363

(*) 당분기와 전분기에 계상된 차입원가의 이자율은 각각 2.34%, 3.29%입니다.

30 . 비용항목의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

원재료, 상품 등의 순매입액	1,619,880,102	1,406,178,908

재고자산의 변동	(17,325,712)	(26,188,295)

종업원급여	87,503,256	88,534,425

감가상각비와 기타상각비용	59,330,465	47,976,317

기타비용	79,372,563	242,178,223

합 계 (*)	1,828,760,674	1,758,679,578

(*) 매출원가 및 판매비, 관리비의 합계와 일치합니다.

3 1. 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세

당기법인세부담액	11,388,325	24,451,513

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(4,102,485)	-

이연법인세

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(4,876,498)	(6,266,513)

법인세비용	2,409,342	18,185,000

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	4,429,259	66,841,490

적용세율(24.1%)에 따른 법인세비용	1,067,009	16,570,005

조정사항

비공제비용으로 인한 효과	23,428	16,923

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(186,737)	(355,464)

다른 국가에서 영업을 영위하는 종속기업에 적용되는 세율 차이로 인한 효과	765,671	(992,124)

기타	4,842,456	2,945,660

소 계	5,444,818	1,614,995

과거기간의 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정액	(4,102,485)	-

법인세비용	2,409,342	18,185,000

유효세율	54.40%	27.21%

32. 주당이익 (1) 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 분기순이익을 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

지배주주지분순이익	2,019,917	48,656,490

유통보통주식수	26,561,729주	26,561,789주

기본주당이익(원)	76	1,832

(주) 지배기업은 우선주를 발행하지 아니하여 당기순이익은 전액 보통주에 귀속됩니다.

(2) 당분기말 및 전분기말 현재 희석성잠재적보통주를 발행하지 아니하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

33. 금융상품

(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2016년과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리1) 금융위험관리목적연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 시장위험연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 통화선도와 이자율스왑을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 보완되는 위험기준 가치평가 (Value-at-Risk: VaR)에 의하여 측정됩니다. 시장위험에 대한 연결실체의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식에는 변경이 없습니다.

가. 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

나. 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다.다. 기타 가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

3) 신용위험관리전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.4) 유동성위험관리전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치 경영진은 연결재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	출자금(*1)	2,920,000	2,920,000

(*1) 관련 사업 수행을 위해 발생한 출자금으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

1) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다 .

① 당분기 말 (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	11,424,908	-	-	11,424,908

비상장주식	-	-	55,859,926	55,859,926

수익권증서	-	2,040	-	2,040

기타금융자산

장단기금융상품	-	700,511,956	-	700,511,956

파생상품자산	-	107,242	-	107,242

합 계	11,424,908	700,621,238	55,859,926	767,906,072

기타금융부채

금융보증부채	-	129,047	-	129,047

② 전기말 (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	12,057,682	-	-	12,057,682

비상장주식	-	-	55,789,926	55,789,926

수익권증서	-	2,040	-	2,040

기타금융자산

장단기금융상품	-	691,658,001	-	691,658,001

합 계	12,057,682	691,660,041	55,789,926	759,507,649

기타금융부채

금융보증부채	-	129,047	-	129,047

파생상품부채	-	317,198	-	317,198

합 계	-	446,245	-	446,245

당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

나. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전분기 중 변동내용은다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:천원)

구분	기초금액	분기손익	기타포괄손익	관계기업투자에서 재분류	매입	매도	발행	결제	수준 3에서/수준 1으로 대체	분기말

비상장주식	55,789,926	-	-	-	70,000	-	-	-	-	55,859,926

② 전분기 (단위:천원)

구분	기초금액	분기손익	기타포괄손익	관계기업투자에서 재분류	매입	매도	발행	결제	수준 3에서/수준 1으로 대체	분기말

비상장주식	53,718,991	-	-	-	-	-	-	-	-	53,718,991

기타포괄손익으로 인식된 총 차익 및 차손은 보고기간말 현재 보유하고 있는 비상장주식과 관련된 것이며, 매도가능금융자산평가손익의 변동 및 해외사업환산손익으로 보고됩니다.

2) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 통화선도통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다. 상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

- 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비 상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 3) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다. 수준 3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다. - 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전이익률은 비교가능한 상장기업들의 매출액 증가율 및 세전영업이익률의 평균치에 기초하여 추정합니다.

- 비상장주식 및 조건부대가의 공정가치 측정에 사용된 할인율인 가중평균자본비용은 비교가능한 상장기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다.

4) 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

5) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

6) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.

구분	공정가치 (단위: 천원)	공정가치서열체계 수준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당분기말	전기말

연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품

비상장주식	55,859,926	55,789,926	수준3	할인된 현금흐름미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율,세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다.	매출액 증가율 0~2%(1%)	매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

세전 영업이익률 0~2%(1%)

가중평균자본비용 6.64~8.64%(7.64%)

7) 다른 투입변수는 일정하다는 전제 하에 합리적으로 가능한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향을 분석한 것입니다.

(단위:천원)

구분	관측가능하지 않는 투입변수	합리적으로 가능한 관측가능하지 않는 투입변수의 변동	당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

비상장주식	매출액증가율	+/- 1.00%	-	-	6,360,825	(4,578,773)

세전영업이익율	+/- 1.00%	-	-	6,360,825	(4,578,773)

가중평균자본비용	+/- 1.00%	-	-	7,921,118	(5,665,235)

(4) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

34. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

1)당해 기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업	현대자동차(주)

2)공동기업	위아-마그나 파워트레인(주)

현대위아아이에취아이터보(주)

3)관계기업	현대위아기차발동기(산동)유한공사

현대종합특수강(주)

현대기차모구(산동)유한공사

4)대규모기업집단계열회사(*)	현대로템(주)

현대케피코(주)

현대캐피탈(주)

현대카드(주)

기아자동차(주)

현대모비스(주)

현대글로비스(주)

현대다이모스(주) 등

(*) 공정거래법상 동일 대규모기업집단에 포함되는 계열회사입니다.

(2) 특수관계자와 거래 내역① 당분기 (단위:천원)

구 분	회사의 명칭	매출	기타수익	매입	기타비용

당해 기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업	현대자동차(주)	158,669,423	552,679	49,584,622	1,436,672

공동기업	위아-마그나 파워트레인(주)	-	-	33,528,417	-

현대위아아이에취아이터보(주)	-	-	7,711,870	368,305

관계기업	현대위아기차발동기(산동)유한공사	75,183,334	3,145,238	102,900,983	-

현대기차모구(산동)유한공사	368,816	-	-	33,454

대규모기업집단계열회사	기아자동차(주)	600,405,598	-	13,743,230	1,587,733

현대로템(주)	2,882,662	-	-	103,618

Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC	89,732,974	-	-	178,864

기타	636,783,676	378,940	139,573,719	14,097,606

② 전분기 (단위:천원)

구 분	회사의 명칭	매출	기타수익	매입	기타비용

당해 기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업	현대자동차(주)	150,318,365	-	23,531,131	1,933,813

공동기업	위아-마그나 파워트레인(주)	-	-	37,703,820	-

현대위아아이에취아이터보(주)	-	-	30,498	621,183

관계기업	현대위아기차발동기(산동)유한공사	80,753,760	4,799,635	82,129,122	-

대규모기업집단계열회사	기아자동차(주)	621,571,690	8,294	24,637,863	1,032,547

현대로템(주)	5,152,373	-	-	93,789

Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC	81,394,115	-	-	109,404

기타	516,312,477	11,976,695	15,053,437	233,914

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액

① 당분기말 (단위:천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

당해 기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업	현대자동차(주)	119,004,770	19,084,264	50,435,762	5,790,476

공동기업	위아-마그나 파워트레인(주)	-	3,000,000	29,561,473	-

현대위아아이에취아이터보(주)	-	-	3,582,012	-

관계기업	현대위아기차발동기(산동)유한공사	26,568,092	3,111,744	41,981,923	-

현대기차모구(산동)유한공사	150,909	-	-	-

대규모기업집단계열회사	기아자동차(주)	383,725,812	13,303,552	-	-

현대로템(주)	3,998,738	7,848,340	41,313	-

Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC	32,944,216	-	-	-

기타	350,163,774	20,168,733	194,989,309	8,741,828

② 전기말 (단위:천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

당해 기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업	현대자동차(주)	123,528,895	11,011,099	23,856,280	10192869

공동기업	위아-마그나 파워트레인(주)	-	-	32,702,444	98,489

현대위아아이에취아이터보(주)	-	-	3,685,184	76,560

관계기업	현대위아기차발동기(산동)유한공사	38,799,750	5,245,071	47,421,705	304,280

현대기차모구(산동)유한공사	163,181	-	-	369,279

대규모기업집단계열회사	기아자동차(주)	292,647,447	8,583,728	400,503	14,168,398

현대로템(주)	2,765,939	8,008,552	39,454,700	64,940,070

Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC	34,812,102	-	2,054	-

기타	380,880,933	16,637,427	130,803,263	33,398,623

(4) 전분기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	회사의 명칭	현금출자

공동기업투자	현대위아아이에취아이터보	5,100,000

(5) 당분기말 현재 특수관계자가 연결실체를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.(6) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD)

구 분	담보권자	당분기말	전기말

보증내용	보증금액	보증내용	보증금액

현대위아기차발동기(산동)유한공사	KEB하나은행 외	현지차입보증	USD 97,424,000	현지차입보증	USD 97,424,000

(7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	2,843,020	3,401,726

퇴직급여	652,497	619,915

기타장기급여	1,365	1,371

합 계	3,496,882	4,023,012

35. 우발사항 및 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 계약이행보증 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 주요한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

구 분	당분기말	전기말

통화	금액	통화	금액

우리은행	USD	565,835	USD	565,835

KEB하나은행	USD	114,200	USD	114,200

국민은행	USD	6,000,145	USD	7,361,498

자본재공제조합	KRW	47,345,399	KRW	49,194,289

한국방위산업진흥회	KRW	74,211,731	KRW	91,927,456

서울보증보험	KRW	30,024,215	KRW	26,417,421

동부해상화재보험	USD	50,000,000	USD	50,000,000

(2) 당분기말 현재 연결실체의 영업과 관련하여 연결실체가 견질로 제공한 어음, 수표의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제공처	매 수	금 액	제공목적

어음	한국방위산업진흥회	1	백지	견질용

(3) 공작기계의 판매촉진을 위하여 연결실체는 할부금융포괄계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 약정한도는 다음과 같습니다.

(단위:천원, CNY)

리스회사	업체수(건)	약정한도

현대커머셜(주)	227	100,000,000

현대융자조임유한공사	68	CNY 200,000,000

(4) 당분기말 현재 연결실체의 Usance (Sight) 거래와 관련하여 총 USD 187,800,000(일부은행 포괄한도 적용)의 지급보증 약정을 체결하고 있습니다.(5) 지급어음의 할인한도연결실체는 신한은행 외 6개 은행과 총 4,600억원을 한도로 하여 발행한 지급어음에대한 할인한도를 연결실체의 거래처에 제공하고 있습니다.

(6) 연결실체는 신한은행 외 5개의 은행과 7,307억원의 매출채권 및 어음할인약정을 체결하여 당분기말 현재 308억원을 할인하였으며,당분기말 현재 상환청구권이 부여된 만기미도래 채권은 없습니다.

(7) 진행중인 소송사건당분기말 현재 연결실체는 국내 및 해외 소송사건에 피소되어 계류중에 있습니다. 상기 소송과 관련된 일부 우발부채는 소송충당부채로 계상하고 있으며, 당분기말 현재 연결실체가 통상임금 소송사건 등과 관련하여 계상한 기타충당부채는 105,487백만원입니다.

36. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	6,405,984	6,507,519

감가상각비	48,208,075	37,478,713

대손상각비(환입)	(26,072)	(577,584)

매출채권처분손실	348,466	2,292,363

법인세비용	2,409,342	18,185,000

이자비용	12,519,962	9,407,000

판매보증비	5,869,248	2,531,594

무형자산상각비	11,122,389	10,497,604

외화환산손실	25,981,016	18,224,867

무형자산손상차손	566,022	-

기타의대손상각비	593,320	-

유형자산처분손실	21,425	1,321,956

무형자산처분손실	-	108,956

파생상품거래손실	-	39,221

매도가능금융자산손상차손	630,000	-

합 계	114,649,177	106,017,209

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	4,175,976	4,722,947

외화환산이익	6,538,090	5,356,316

파생상품평가이익	355,499	372,989

파생상품거래이익	68,942	78,419

유형자산처분이익	55,604	2,657,221

무형자산처분이익	-	173,242

기타대손충당금환입	547,875	3,946

지분법이익	2,351,766	3,987,263

합 계	14,093,752	17,352,343

(3) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(295,530,948)	135,546,013

기타유동자산의 감소(증가)	107,934	(22,402,902)

대여금및기타채권의 감소(증가)	6,659,829	(19,343,462)

재고자산의 증가	(34,233,665)	(25,691,440)

비유동대여금및기타채권의 감소(증가)	771,098	(1,115,119)

매입채무의 감소	(40,172,699)	(63,720,582)

기타채무의 증가(감소)	36,763,271	(41,598,474)

기타유동부채의 감소	(8,148,356)	(6,006,639)

기타유동금융부채의 증가	-	71,100

충당부채의 감소	(3,691,420)	(3,491,036)

종업원급여부채의 증가	294,355	262,422

퇴직급여의 지급	(3,955,016)	(2,128,684)

사외적립자산의 감소	8,820,666	2,996,393

비유동기타채무의 증가	96,800	-

기타 자산ㆍ부채의 증감	(24,299,717)	4,661,134

합 계	(356,517,868)	(41,961,276)

(4) 당분기 및 전분기 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 대체	9,301,522	2,770,121

사채의 유동성 대체	30,000,000	100,000,000

판매보증충당부채의 유동성 대체	-	2,240,520

매출채권의 매도가능증권 대체	700,000	-