현대위아 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제43기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제42기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
현대위아주식회사와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요(1) 지배회사의 개요한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 현대위아주식회사(이하 "지배회사")는 1976년 3월 29일 설립되어 2011년에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 상장회사로서 경상남도 창원시 창원공장, 경기도 안산시 안산공장, 광주광역시 광주공장에서 차량부품, 공작기계 및 산업기계 등의 제조ㆍ판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 지배회사는 설립 후 수차의 증자 및 합 병을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 135,975,415천원이며, 당분기말 현재 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

현대자동차(주)	6,893,596	25.35

기아자동차(주)	3,654,004	13.44

자사주	633,354	2.33

정의선	531,095	1.95

기타주주	15,483,034	56.93

합 계	27,195,083	100.00

(2) 종속회사의 개요1) 당분기말 현재 종속회사의 현황

(단위:천원)

종속기업명	주요영업활동	소재지	연결실체 내 기업이 소유 한 소유지분율 (%)	비지배지분이 보유한 소유지분율(%)	보고기간종료일

당분기말	전기말	당분기말	전기말

강소현대위아유한공사	자동차 부품제조	중국	100	100	-	-	2018년 09월 30일

현대위아공작기계유한공사	공작기계 판매	중국	100	100	-	-	2018년 09월 30일

북경위아터보차져유한공사	자동차 부품제조	중국	100	100	-	-	2018년 09월 30일

Hyundai-Wia Machine America Corp.	공작기계 판매	미국	100	100	-	-	2018년 09월 30일

Hyundai-Wia India PVT LTD.	자동차 부품제조	인도	100	100	-	-	2018년 09월 30일

Hyundai-Wia Europe GmbH	공작기계 판매	독일	100	100	-	-	2018년 09월 30일

Hyundai-Wia Mexico,S.de R.L. de C.V.	자동차 부품제조	멕시코	100	100	-	-	2018년 09월 30일

현대위아터보(주)	자동차 부품제조	한국	100	100	-	-	2018년 09월 30일

2) 당분기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	총자산	총부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

강소현대위아유한공사	381,181,638	136,515,325	168,906,548	(1,187,336)	(3,987,497)

현대위아공작기계유한공사	92,478,206	94,086,825	83,630,918	(5,150,037)	(5,010,367)

북경위아터보차져유한공사	36,142,892	32,637,332	45,075,888	972,669	909,281

Hyundai-Wia Machine America Corp.	56,643,966	60,848,772	43,054,379	(2,436,232)	(2,548,797)

Hyundai-Wia India PVT LTD.	79,981,944	58,803,610	51,029,601	(3,400,518)	(5,412,704)

Hyundai-Wia Europe GmbH	76,558,448	54,995,949	62,566,294	2,100,282	2,317,393

Hyundai-Wia Mexico,S.de R.L. de C.V.	799,341,870	667,609,362	395,935,502	(24,715,777)	(19,384,919)

현대위아터보(주)	58,027,341	52,517,715	44,682,924	(1,331,337)	(1,331,337)

전기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	총자산	총부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

강소현대위아유한공사	430,150,777	181,496,967	274,216,000	10,784,770	(3,444,700)

현대위아공작기계유한공사	89,262,762	85,861,014	141,679,762	(1,286,686)	(1,530,852)

북경위아터보차져유한공사	52,058,544	49,462,265	86,071,553	(2,523,744)	(2,419,303)

Hyundai-Wia Machine America Corp.	57,293,181	58,949,190	40,204,118	(3,305,038)	(2,083,483)

Hyundai-Wia India PVT LTD.	84,242,818	57,651,781	68,444,818	4,650,420	3,061,166

Hyundai-Wia Europe GmbH	62,113,385	42,868,278	67,488,676	974,426	1,142,743

Hyundai-Wia Mexico,S.de R.L. de C.V.	859,518,637	708,401,210	461,550,493	(10,168,777)	(24,188,943)

현대위아터보(주)	49,818,540	42,977,577	25,982,699	(2,639,669)	(2,639,669)

3) 전기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)	종속기업에 포함한 사유

당분기말	전기말

현대위아터보(주)	100	100	지배기업이 잔여지분 인수

4) 당 분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 없습니다. 5) 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 분기연결재무제표 작성기준 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 연결실체가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 누적효과 일괄적용법을 사용하여 적용 누적효과를 최초 적용일 현재 완료되지 않은 계약에만 적용하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 동 기준서의 도입으로 연결실체의 재무제표에 미치는 주요 영향은 다음과 같습니다. 연결실체는 2018년 9월 30일 현재 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약에서 발생하는 보증을 확신유형의 보증과 용역유형의 보증으로 식별하였습니다. 확신유형의 보증은 기업회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회 계처리하였으며, 용역유형의 보증은 거래가격의 배분이 요구되는 별도의 수행의무로 회계처리하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 연결실체의 2018년 1월 1일 연결재무제표에 미치는 전환효과는없습니다.또한, 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 2018년 9월 30일 현재 분기연결포괄손익계산서의 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의 동일자로 종료되는 분기연결재무상태표와 분기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(단위:천원)

구분	기준서 제1115호 채택 전 금액	조정	보고금액

매출액	5,722,584,022	(2,302,822)	5,720,281,200

판매관리비	227,612,132	(2,302,822)	225,309,310

분기순손실	(31,405,813)	-	(31,405,813)

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결실체가 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 적용하였습니다.

(a) 분류 및 측정특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 연결실체는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.

기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL)상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 연결실체의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다.

연결실체의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.

- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 연결실체의 매출채권 및 기타채권, 비유동대여금및기타채권에 포함되는 대여금을 포함합니다.

- 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 연결실체의 채무상품이 포함됩니다.

기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다.

- 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품.이 범주는 연결실체가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 연결실체는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결실체의 해당 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었으며, 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 2018년1월 1일 현재 73,688백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다.

- 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다.

연결실체의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여야 합니다.

연결실체의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.

기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 연결실체의 사업모형에 근거하여 분류됩니다.

금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다.

(b) 손상

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 연결실체의손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.

기업회계기준서 제1109호는 연결실체가 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.

기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결실체가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.

계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 연결실체는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결실체는 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.

특정한 경우에, 연결실체는 신용보강을 고려하기 전에 내부 또는 외부 정보가 연결실체가 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로 나타내는 경우 금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다.

(c) 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 이전 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다.

이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.(d) 기타 조정사항

위에서 기술한 조정사항 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 있어 이연법인세, 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채, 관계기업과 공동기업의 투자(이들기업이 보유한 금융상품에서 발생), 법인세, 이익잉여금과 해외사업장의 환산차이와 같은 재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을 것이며, 필요한 경우 조정되었습니다. 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채의 조정사항은 기초자산에 대한 기업회계기준서 제1109호의 이연법인세효과와 관련이 있습니다.

기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급,선수취 대가' (제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다.

기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체

이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결실체는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함

개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제

문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제 2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할것을 요구합니다.동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터),단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.

동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다.연결실체는 연결재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석 중에 있으며, 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 당분기말 현재 사업별부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구분	분류기준	주요 재화 및 용역	주요 고객

차량부품	경영관리목적	차량부품, 모듈	현대자동차(주), 기아자동차(주)

기 계	경영관리목적	공작기계, 항공특수, 산업기계	국방부, 방위사업청 외

(2) 당분기 및 전분기 사업별 부문의 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:천원)

구 분	차량부품	기계	합 계

부문전체매출	5,131,796,832	988,214,490	6,120,011,322

(-) 부문간매출	(223,169,642)	(176,560,481)	(399,730,123)

외부고객으로부터의 수익	4,908,627,191	811,654,009	5,720,281,200

부문영업손익	69,810,016	(69,635,666)	174,350

② 전분기 (단위:천원)

구 분	차량부품	기계	합 계

부문전체매출	5,088,669,002	964,442,295	6,053,111,297

(-) 부문간매출	(262,376,314)	(180,571,036)	(442,947,350)

외부고객으로부터의 수익	4,826,292,688	783,871,259	5,610,163,947

부문영업손익	115,154,903	(26,872,633)	88,282,270

5. 매출채권, 대여금및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정명	당분기말	전기말

매출채권	1,636,440,262	1,191,731,068

차감: 대손충당금	(32,987,112)	(19,144,816)

매출채권(순액)	1,603,453,150	1,172,586,252

(2) 당분기말 및 전기말 현재 대여금및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	73,901,740	24,314,665	66,237,330	21,248,975

차감: 대손충당금	(3,187,774)	-	(3,151,071)	-

미수금(순액)	70,713,966	24,314,665	63,086,259	21,248,975

대여금	-	346,748	-	148,504

보증금	-	17,842,332	-	22,823,598

순확정급여자산	-	-	-	14,966,807

합 계	70,713,966	42,503,745	63,086,259	59,187,884

(3) 신용위험 및 대손충당금 전기말과 비교하여 회사의 신용위험 관리정책의 중요한 변동사항은 없습니다.

당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초 충당금	19,144,816	3,151,071	22,084,127	1,587,236

대손상각비	16,593,872	368,261	293,869	871,267

제거	(1,545,351)	(1,712,392)	149,587	-

기타(*)	(1,206,225)	1,380,834	(107,627)	-

기말 충당금	32,987,112	3,187,774	22,419,956	2,458,503

(*) 기타의 금액은 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 금융자산의 양도당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정명	당분기말	전기말

DA차입금	매출채권	75,396,932	-

단기차입금	75,396,932	-

할부금융 차입금	매출채권	28,863,274	4,889,777

단기차입금	28,863,274	4,889,777

6. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	4,549,959	-	5,227,717	-

선급금	14,571,282	-	14,125,426	-

선급비용	7,720,180	382,247	2,231,002	288,914

선급법인세	5,173,209	-	12,973,483	-

선급부가세	18,896,462	-	26,975,724	-

합 계	50,911,092	382,247	61,533,352	288,914

7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	195,522,230	(10,286,463)	185,235,767	202,126,207	(6,815,921)	195,310,286

상품	2,911,735	(63,093)	2,848,642	2,190,041	(69,816)	2,120,225

반제품	251,465,391	-	251,465,391	251,487,418	-	251,487,418

재공품	28,871,175	-	28,871,175	33,907,095	-	33,907,095

원재료	280,637,635	(1,022,674)	279,614,961	340,416,478	(1,108,469)	339,308,009

부재료	1,729,866	-	1,729,866	1,737,476	-	1,737,476

저장품	26,076	-	26,076	38,023	-	38,023

미착품	46,948,540	-	46,948,540	67,031,327	-	67,031,327

합 계	808,112,648	(11,372,230)	796,740,418	898,934,065	(7,994,206)	890,939,859

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산원가에는 재고자산의 순실현가능가치의 하락으로 인한 평가손실 전입액 3,378백만원이 가산되어 있습니다(전분기: 437백만원 환입).

8. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	835,466,795	-	576,752,000	-

장기금융상품	-	80,174,464	-	221,014

파생상품	827,680	-	-	-

기타장기금융자산	-	69,295,314	-	73,688,090

합 계	836,294,475	149,469,778	576,752,000	73,909,104

(2) 당분기말 현재 기타장기금융자산은 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 구성되어 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액	누적평가차액

지분증권

(시장성 있는 지분증권)

㈜코렌텍	9,809,975	5,406,880	5,406,880	(4,403,095)

(시장성 없는 지분증권)

㈜애큐온캐피탈	500,000	86,513	86,513	(413,487)

현대다이모스㈜	9,957,454	48,920,870	48,920,870	38,963,416

㈜경남신문	20,992	3,489	3,489	(17,503)

㈜엠제이티앤아이	378,837	-	-	(378,837)

해비치호텔앤드리조트㈜	-	11,955,522	11,955,522	11,955,522

㈜모토윈	21,156	-	-	-

출자증권

자본재공제조합	1,660,000	1,660,000	1,660,000	-

한국방위산업진흥회	1,250,000	1,250,000	1,250,000	-

한국자동차공업협동조합	4,000	4,000	4,000	-

한국금형공업협동조합	2,000	2,000	2,000	-

한국단조공업협동조합	4,000	4,000	4,000	-

수익권증서	2,040	2,040	2,040	-

합 계	23,610,454	69,295,314	69,295,314	45,706,016

(3) 전기말 현재 기타장기금융자산은 매도가능금융자산으로 구성되어 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액	누적평가차액

지분증권

(시장성 있는 지분증권)

쌍용자동차㈜	4,058,954	1,222,461	1,222,461	(2,836,493)

㈜코렌텍	9,809,975	8,448,250	8,448,250	(1,361,725)

STX중공업㈜	700,000	128,945	128,945	58,945

(시장성 없는 지분증권)

㈜애큐온캐피탈	500,000	86,513	86,513	(413,487)

현대다이모스㈜	9,957,454	48,920,870	48,920,870	38,963,416

㈜경남신문	20,992	3,489	3,489	(17,503)

㈜엠제이티앤아이	378,837	-	-	(378,837)

해비치호텔앤드리조트㈜	-	11,955,522	11,955,522	11,955,522

㈜모토윈	21,156	-	-	-

출자증권

자본재공제조합	1,660,000	1,660,000	1,660,000	-

한국방위산업진흥회	1,250,000	1,250,000	1,250,000	-

한국자동차공업협동조합	4,000	4,000	4,000	-

한국금형공업협동조합	2,000	2,000	2,000	-

한국단조공업협동조합	4,000	4,000	4,000	-

수익권증서	2,040	2,040	2,040	-

합 계	28,369,408	73,688,090	73,688,090	45,969,838

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구 분	당분기말	전기말	사용제한 내역

단기금융상품	정기예금	28,000,000	36,800,000	동반성장 펀드 관련 제한

정기예금	50,000	-	면허 관련 담보 제공

자유예금	62,667	62,667	자유예금 일부 압류

장기금융상품	당좌개설보증금	5,000	5,000	당좌구좌 개설 관련

정기예금	80,000	130,000	면허 관련 담보 제공

합 계	28,197,667	36,997,667

9. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	주요영업활동	소재지	소유지분율(%)	취득원가	장부가액

당분기말	전기말

현대위아기차발동기(산동)유한공사	자동차 부품제조	중국	30	115,180,603	195,254,081	201,213,840

현대종합특수강(주)	철강선 제조	한국	40	114,710,883	118,252,535	118,587,481

현대기차모구(산동)유한공사	자동차 부품제조	중국	20	8,194,598	7,486,337	6,980,462

합 계	238,086,084	320,992,953	326,781,783

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:천원)

관계기업명	기초	지분법손익	배당금의수령	지분법자본변동	기타(*)	분기말

현대위아기차발동기(산동)유한공사	201,213,840	(3,545,515)	-	(2,414,244)	-	195,254,081

현대종합특수강(주)	118,587,481	(66,211)	-	(268,735)	-	118,252,535

현대기차모구(산동)유한공사	6,980,462	899,485	(242,670)	(95,902)	(55,038)	7,486,337

합 계	326,781,783	(2,712,241)	(242,670)	(2,778,881)	(55,038)	320,992,953

(*) 기타의 금액은 환율 변동 효과 등으로 구성되어 있습니다.

② 전분기 (단위:천원)

관계기업명	기초	지분법손익	배당금의수령	지분법자본변동	기타(*)	분기말

현대위아기차발동기(산동)유한공사	223,021,406	(26,996)	(745,470)	(1,385,501)	-	220,863,439

현대종합특수강(주)	118,874,592	116,485	-	411,463	-	119,402,540

현대기차모구(산동)유한공사	7,109,963	716,547	(1,154,124)	(35,399)	573,548	7,210,535

합 계	349,005,961	806,036	(1,899,594)	(1,009,437)	573,548	347,476,514

(*) 기타의 금액은 환율 변동 효과 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기 의 관계 기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	현대위아기차발동기(산동)유한공사	현대종합특수강	현대기차모구(산동)유한공사

유동자산	810,104,654	232,101,685	109,181,658

비유동자산	697,574,257	312,195,134	26,114,205

자산계	1,507,678,911	544,296,819	135,295,863

유동부채	316,074,114	156,333,353	90,579,217

비유동부채	456,181,649	171,618,002	8,089,000

부채계	772,255,763	327,951,355	98,668,217

자본계	735,423,148	216,345,464	36,627,646

매출	1,000,386,239	325,515,971	74,869,363

계속영업손익	(19,277,414)	(165,528)	3,644,529

기타포괄손익	(8,047,481)	(671,838)	(479,508)

총포괄손익	(27,324,895)	(837,366)	3,165,021

(주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부 거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	현대위아기차발동기(산동)유한공사	현대종합특수강	현대기차모구(산동)유한공사

관계기업 기말 순자산(A)	735,423,148	216,345,464	36,627,646

연결실체 지분율(B)	30%	40%	20%

순자산 지분금액(AXB)	220,626,944	86,538,186	7,325,529

(-) 내부거래효과 제거	(25,372,863)	-	(898,662)

(+) 영업권	-	31,714,349	1,059,470

분기말 장부금액	195,254,081	118,252,535	7,486,337

10. 공동기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공동기업명	주요영업활동	소재지	소유지분율(%)	취득원가	장부가액

당분기말	전기말

위아-마그나파워트레인(주)	자동차 부품제조	한국	50	6,649,322	17,589,666	18,639,228

(*) 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:천원)

공동기업명	기초	지분법손익	배당금의 수령	분기말

위아-마그나파워트레인(주)	18,639,228	1,950,438	(3,000,000)	17,589,666

② 전분기 (단위:천원)

공동기업명	기초	지분법손익	배당금의 수령	사업결합으로인한 증감	분기말

위아-마그나파워트레인(주)	18,584,496	3,040,003	(3,000,000)	-	18,624,499

현대위아아이에취아이터보(주)	3,822,635	(1,547,716)	-	(2,274,919)	-

합 계	22,407,131	1,492,287	(3,000,000)	(2,274,919)	18,624,499

(3) 당분기 의 공동 기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	위아-마그나파워트레인(주)

유동자산	41,574,125

비유동자산	22,569,686

자산계	64,143,811

유동부채	23,959,399

비유동부채	5,005,080

부채계	28,964,479

자본계	35,179,332

매출	94,304,353

계속영업손익	3,824,804

기타포괄손익	-

총포괄손익	3,824,804

(주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만, 공동기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기말 현재 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	위아-마그나파워트레인(주)

공동기업 분기말 순자산(A)	35,179,332

연결실체 지분율(B)	50%

순자산 지분금액(AXB)	17,589,666

내부거래제거	-

분기말 장부금액	17,589,666

11. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기타(*)	사업결합	분기말

당분기	2,600,274,429	126,327,432	(26,576,961)	(151,605,086)	29,816,425	-	2,578,236,239

전분기	2,548,322,914	196,698,219	(591,376)	(146,562,178)	(19,040,533)	18,298,934	2,597,125,980

(*) 기타의 금액은 환율 변동 효과 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 담보로 제공된 자산

장부금액 57,254백만원(채권최고액 6,644백만원)의 토지는 정부보조금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른기업에 매도할 수 없습니다.

12. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산으로 분류된 토지의 장부가액은 1,522,714천원이며 당분기 및 전분기 중 증감은 없습니다.

( 2) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

토 지	1,774,374	1,827,616

(3) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산이며, 당분기 및 전분기에 관련 수익은 발생하지 않았습니다.

13. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	취득	상각비	손상차손	기타(*)	사업결합	분기말

당분기	243,739,964	21,346,406	(42,486,094)	(4,295,993)	446,118	-	218,750,401

전분기	245,653,813	28,238,648	(36,634,572)	(1,640,677)	1,134,194	12,389,003	249,140,409

(*) 기타의 금액은 환율 변동 효과 등으로 구성되어 있습니다.

1 4. 건설계약 (1) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	1,486,791,153	1,334,569,511

누적이익 및 누적손실(순액)	194,871,785	202,967,218

누적공사수익(미성공사) 합계	1,681,662,938	1,537,536,729

누적진행청구액	1,546,876,079	1,433,852,800

미청구공사	185,203,568	155,183,690

초과청구공사	50,416,709	51,499,761

당분기말 및 전기말 현재 건설계약과 관련한 회수보류액은 없으며, 선수금은 각각 1,024,868 천원과 3,245,139천원입니다. 한편, 당분기말 현재 진행중인 공사와 관련한 총 공사손실예상액은 37,895천원이며 , 각 공사계약별로 미청구공사 또는 초과청구공사로 계상하고 있습니다.

( 2 ) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	추정총계약금액 및 원가의 변동	세전 당기 손익에 미치는 영향	세전 미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 변동	공사손실충당부채

기계부문	(31,791,213)	(27,050,646)	(4,740,567)	(27,050,646)	37,895

15. 매입채무와기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무와기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	매입채무	1,180,636,623	-	1,246,031,503	-

기타채무	미지급금	72,755,000	1,549,603	125,280,536	1,054,313

미지급비용	36,550,887	-	27,372,986	-

장기선수수익	-	2,302,822	-	-

예수보증금	-	3,946,795	-	3,301,430

소 계	109,305,887	7,799,220	152,653,522	4,355,743

합 계	1,289,942,510	7,799,220	1,398,685,025	4,355,743

16. 차입금 및 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	120,291,689	-	14,889,777	-

유동성장기부채	270,843,476	-	182,823,879	-

장기차입금	-	817,000,345	-	858,204,697

사채	-	1,207,063,922	-	1,196,919,414

합 계	391,135,165	2,024,064,267	197,713,656	2,055,124,111

(2) 당분기말 및 전기말 단기차입금은 금융기관 등에 제공된 매출채권 금액으로 금융상품의 제거요건을 충족하지 않아 매출채권의 명목금액에 상당하는 금액 104,260백만원(전기말 : 4,890백만원)을 차입금으로 인식하였습니다.

( 3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금	신한은행	2.33	50,000,000	50,000,000

일반대출	BBVA은행	3.10	111,270,000	107,140,000

BTMU은행	3.70	55,635,000	53,570,000

JP모건	3.72	-	10,714,000

SMBC	2.83~3.00	-	5,000,000

NH농협은행	3.33	5,000,010	5,000,000

SC은행	1.10~3.80	38,675,137	31,196,030

국민은행	3.80~4.59	62,915,100	48,895,700

기업은행	4.47	11,324,600	19,638,000

미즈호은행	0.95~3.50	114,115,850	112,322,250

민생은행	4.51	8,089,000	-

산업은행	3.50~4.28	73,496,388	74,345,146

수출입은행	3.75~3.81	222,540,000	214,280,000

신한은행	0.95~5.20	63,633,530	52,501,380

조상은행	3.68	10,906,586	-

중국은행	3.70	6,232,335	7,499,800

KEB하나은행	1.10~4.20	54,010,285	80,029,771

일조은행	2.99~4.28	-	18,896,500

합 계	887,843,821	891,028,577

유동성대체	(70,843,476)	(32,823,880)

차 감 계	817,000,345	858,204,697

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

제72-2회공모사채	2012-12-05	2018-12-05	3.39	80,000,000	80,000,000

제73-2회공모사채	2013-04-09	2018-04-09	2.86	-	70,000,000

제74-2회공모사채	2014-04-08	2019-04-08	3.45	120,000,000	120,000,000

제75-1회공모사채	2014-11-27	2019-11-27	2.47	60,000,000	60,000,000

제75-2회공모사채	2014-11-27	2021-11-27	2.73	100,000,000	100,000,000

제76-1회공모사채	2015-02-10	2020-02-10	2.28	100,000,000	100,000,000

제76-2회공모사채	2015-02-10	2022-02-10	2.44	100,000,000	100,000,000

제77-1회공모사채	2015-05-13	2020-05-13	2.44	100,000,000	100,000,000

제77-2회공모사채	2015-05-13	2022-05-13	2.66	100,000,000	100,000,000

제78-1회공모사채	2016-04-11	2021-04-11	1.93	100,000,000	100,000,000

제78-2회공모사채	2016-04-11	2023-04-11	2.17	30,000,000	30,000,000

제79-1회공모사채	2017-02-21	2020-02-21	1.92	140,000,000	140,000,000

제79-2회공모사채	2017-02-21	2022-02-21	2.26	60,000,000	60,000,000

제80-1회공모사채	2017-07-24	2020-07-24	2.13	90,000,000	90,000,000

제80-2회공모사채	2017-07-24	2022-07-24	2.58	100,000,000	100,000,000

제81-1회공모사채	2018-04-17	2021-04-16	2.67	90,000,000	-

제81-2회공모사채	2018-04-17	2023-04-17	3.09	40,000,000	-

합 계	1,410,000,000	1,350,000,000

차감: 유동성사채	(200,000,000)	(150,000,000)

차감: 사채할인발행차금	(2,936,078)	(3,080,586)

차 감 계	1,207,063,922	1,196,919,414

17. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

판매보증충당부채	22,344,211	31,508,236	20,098,363	29,541,568

기타충당부채(*)	-	160,338,744	-	146,798,202

합 계	22,344,211	191,846,980	20,098,363	176,339,770

(*) 소송과 관련하여 적립한 충당부채입니다(주석 34참고).

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매보증충당부채	기타충당부채	판매보증충당부채	기타충당부채

기초	49,639,931	146,798,202	39,926,260	103,921,043

전입액	14,350,853	13,540,542	12,806,063	4,875,793

상계액	(10,135,127)	-	(3,797,989)	-

기타(*)	(3,210)	-	178,284	-

기말	53,852,447	160,338,744	49,112,618	108,796,836

(*) 기타의 금액은 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

18. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채	1,683,452	-	-	-

금융보증부채	63,658	78,656	61,295	121,582

합 계	1,747,110	78,656	61,295	121,582

19. 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	189,737,465	174,032,988

사외적립자산의 공정가치	(180,434,372)	(188,999,795)

순확정급여부채(자산)	9,303,093	(14,966,807)

( 2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당분기초	174,032,988	(188,999,795)	(14,966,807)

당기근무원가	17,790,775	-	17,790,775

이자비용(이자수익)	4,152,837	(4,513,711)	(360,874)

기타	840	-	840

소 계	195,977,440	(193,513,506)	2,463,934

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	2,135,404	2,135,404

소 계	-	2,135,404	2,135,404

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(6,239,975)	10,943,730	4,703,755

당분기말	189,737,465	(180,434,372)	9,303,093

② 전분기 (단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전분기초	162,789,965	(159,152,502)	3,637,463

당기근무원가	19,189,771	-	19,189,771

이자비용(이자수익)	3,568,034	(3,483,500)	84,534

과거근무원가	18,626	-	18,626

기타	198,204	-	198,204

소 계	185,764,600	(162,636,002)	23,128,598

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	1,667,252	1,667,252

소 계	-	1,667,252	1,667,252

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(5,818,426)	10,535,880	4,717,454

전분기말	179,946,174	(150,432,870)	29,513,304

(3) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	1.90% ~ 3.23%	1.90% ~ 3.23%

미래임금상승률	0.92% ~ 4.39%	0.92% ~ 4.39%

(4) 사외적립자산의 구성요소당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장단기금융상품	180,376,095	188,897,645

현금및현금등가물	10,057	53,930

기타	48,220	48,220

합 계	180,434,372	188,999,795

20. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	35,709,403	46,514,783

예수금	14,492,114	10,277,880

합 계	50,201,517	56,792,663

21. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

발행주식수	27,195,083주	27,195,083주

1주당금액	5,000원	5,000원

자본금	135,975,415	135,975,415

22. 기타불입자본

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	499,045,123	499,045,123

기타자본잉여금	1,490,959	1,490,959

자기주식	(113,208,381)	(113,208,381)

합 계	387,327,701	387,327,701

23. 기타자본구성요소

당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	34,695,440	34,895,705

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산처분손익	(2,797,454)	-

지분법자본변동	(15,832,975)	(13,726,583)

해외사업환산손익	(21,696,130)	(22,740,785)

종속기업지분취득으로 발생한 차이	11,698,685	11,698,685

합 계	6,067,566	10,127,022

24. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기업합리화적립금	215,117	215,117

기타법정적립금	76,849	76,849

이익준비금	13,421,752	11,828,048

연구및인력개발준비금	179,000,000	179,000,000

임의적립금	2,239,309,846	2,320,092,389

미처분이익잉여금	125,680,456	95,455,453

합 계	2,557,704,020	2,606,667,856

(2) 당분기 및 전분기 중 지배회사의 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	27,195,083주	(633,354)주	26,561,729주	600원	15,937,037

② 전분기 (단위:천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	27,195,083주	(633,354)주	26,561,729주	1,100원	29,217,902

25. 매출액당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익(*)	1,922,100,671	5,720,281,200	1,925,067,877	5,610,163,947

(*) 당분기와 전분기에 건설계약에 따라 진행매출로 인식한 금액 401,065백만원 , 344,445백만원 이 포함되어 있습니다.

26. 판매비 및 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비 및 관리비는 다음과 같습니다.(1) 판매비

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수출비	7,761,967	21,233,927	6,590,380	17,898,002

광고선전비	2,166,546	7,282,563	3,073,649	8,747,941

판매보증비	2,932,135	14,350,853	6,140,988	12,806,063

운반보관비	8,490,426	29,910,962	5,696,738	23,260,418

판매활동촉진비	3,003,033	9,581,237	3,879,731	9,939,009

합 계	24,354,107	82,359,542	25,381,486	72,651,433

(2) 관리비(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	16,255,658	48,820,134	17,459,869	54,013,423

퇴직급여	1,390,517	4,192,221	1,834,612	5,494,274

복리후생비	5,615,602	15,755,157	4,572,723	13,917,619

통신비	250,748	785,008	289,663	922,261

임차료	1,675,200	5,017,093	1,921,218	5,532,405

접대비	210,305	810,830	245,172	759,820

여비교통비	1,019,176	3,078,646	1,381,254	3,736,097

차량비	179,194	519,270	150,237	474,009

지급수수료	3,493,975	10,757,651	3,938,036	10,871,640

소모품비	100,120	304,861	87,263	249,659

사무용품비	73,949	200,991	59,614	215,658

수선비	135,816	334,275	58,741	179,005

도서비	421,418	1,725,835	476,553	1,550,275

경상연구비	6,293,856	17,064,504	4,592,900	16,004,718

감가상각비	805,320	2,485,277	881,333	2,528,590

대손상각비	267,560	16,593,872	620,447	838,080

무형자산상각비	2,898,557	8,627,038	2,865,036	8,562,472

보험료	563,153	1,683,157	459,856	1,378,464

조세공과금	176,483	748,327	379,675	821,480

기타	1,166,382	3,445,621	1,131,518	3,192,866

합 계	42,992,989	142,949,768	43,405,720	131,242,815

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용은 다음과 같습니다.

(1) 기타영업외수익(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	10,855,485	29,299,939	8,249,416	22,822,695

외화환산이익	(5,561,799)	14,179,372	6,546,698	19,574,969

파생상품거래이익	299,880	387,780	84,585	232,779

파생상품평가이익	827,680	827,680	(92,627)	77,735

유형자산처분이익	215,114	8,061,649	68,608	154,280

무형자산손상차손환입	-	-	54,795	54,795

기타대손충당금환입	-	-	-	581,185

로열티수익	2,679,279	6,757,257	1,321,588	3,481,832

잡이익	7,265,273	19,873,818	5,868,908	15,418,753

금융보증수익	16,045	47,868	-	57,143

배당금수익	-	2,322	-	-

합 계	16,596,957	79,437,685	22,101,971	62,456,166

(2) 기타영업외비용(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	7,213,615	17,832,299	6,443,576	40,130,821

외화환산손실	8,499,044	21,302,919	(1,091,415)	9,662,161

파생상품거래손실	2,839,510	5,505,335	-	-

파생상품평가손실	(2,707,504)	1,683,453	-	-

유형자산처분손실	280,142	7,825,775	54,838	104,669

무형자산손상차손	-	4,295,993	872,313	1,640,677

기타대손상각비	22,318	368,261	264,253	908,242

기부금	10,202	58,597	8,035	28,842

잡손실	5,144,502	25,095,017	5,848,967	16,603,827

합 계	21,301,829	83,967,649	12,400,567	69,079,239

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

현금및현금성자산	5,373,902	14,237,318	4,185,517	12,229,377

매출채권및기타채권	-	92	210	721

기타	25,333	85,208	36	36

합 계	5,399,235	14,322,618	4,185,763	12,230,134

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기차입금 이자	(738,988)	824,392	203,647	240,171

장기차입금 이자	8,926,313	20,845,076	6,020,125	17,069,156

사채 이자	9,239,447	26,955,335	8,497,986	23,966,700

기타 이자비용	548,825	1,420,087	251,017	1,291,079

소 계	17,975,597	50,044,890	14,972,775	42,567,106

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액(*)	(468,055)	(2,058,626)	(1,354,033)	(4,393,690)

차 감 계	17,507,542	47,986,264	13,618,742	38,173,416

기타 금융원가	259,641	824,688	352,484	1,023,597

매도가능금융자산손상차손	-	-	21,156	651,156

합 계	17,767,183	48,810,952	13,992,382	39,848,169

(*) 당분기와 전분기에 계상된 차입원가의 이자율은 각각 2.61%, 3.20%입니다.

29 . 비용항목의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

원재료, 상품 등의 순매입액	4,570,224,133	4,646,250,694

재고자산의 변동	94,199,440	(156,375,099)

종업원급여	249,127,152	255,697,549

감가상각비와 기타상각비용	194,091,181	183,196,750

기타비용	612,464,944	593,111,783

합 계 (*)	5,720,106,850	5,521,881,677

(*) 매출원가 및 판매비, 관리비의 합계와 일치합니다.

3 0. 법인세 당분기 및 전분기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세

당기법인세부담액	4,726,091	30,346,585

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(3,208,702)	(4,469,694)

이연법인세

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(9,717,327)	(21,619,900)

법인세비용(수익)	(8,199,938)	4,256,991

31. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)은 보통주에 귀속되는 분기순이익(손실)을 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분순이익(손실)	(8,324,646)	(31,405,814)	13,380,334	55,658,731

유통보통주식수	26,561,729주	26,561,729주	26,561,729주	26,561,729주

기본주당이익(손실)(원)	(313)	(1,182)	503	2,095

(주) 지배회사는 우선주를 발행하지 아니하여 분기순이익(손실)은 전액 보통주에 귀속됩니다.

(2) 당분기말 및 전분기말 현재 희석성잠재적보통주를 발행하지 아니하여 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

32. 금융상품

(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2017년과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리1) 금융위험관리목적연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 시장위험연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 통화선도와 이자율스왑을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 보완되는 위험기준 가치평가(Value-at-Risk: VaR)에 의하여 측정됩니다. 시장위험에 대한 연결실체의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식에는 변경이 없습니다.

가. 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

나. 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다.다. 기타 가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

3) 신용위험관리전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.4) 유동성위험관리전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치 경영진은 연결재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기말	전기말

출자증권(*1)	2,920,000	2,920,000

(*1) 관련 사업 수행을 위해 발생한 출자금으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

1) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다 .

① 당분기 말 (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	5,406,880	-	-	5,406,880

비상장주식	-	60,966,394	60,966,394

수익권증서	-	2,040	-	2,040

기타금융자산

장단기금융상품	-	915,641,259	-	915,641,259

파생상품	-	827,680	-	827,680

합 계	5,406,880	916,470,979	60,966,394	982,844,253

기타금융부채

금융보증부채	-	142,314	-	142,314

파생상품부채	-	1,683,453	-	1,683,453

합 계	-	1,825,767	-	1,825,767

② 전기말 (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	9,799,656	-	-	9,799,656

비상장주식	-	-	60,966,394	60,966,394

수익권증서	-	2,040	-	2,040

기타금융자산

장단기금융상품	-	576,973,014	-	576,973,014

합 계	9,799,656	576,975,054	60,966,394	647,741,104

기타금융부채

금융보증부채	-	182,877	-	182,877

당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

나. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전분기 중 변동내용은다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:천원)

구 분	기초금액	분기손익	기타포괄손익	매입(매도)	발행	결제	대체	분기말

비상장주식	60,966,394	-	-	-	-	-	-	60,966,394

② 전분기 (단위:천원)

구 분	기초금액	분기손익	기타포괄손익	매입(매도)	발행	결제	대체	분기말

비상장주식	55,789,926	-	-	70,000	-	-	(70,000)	55,789,926

기타포괄손익으로 인식된 총 차익 및 차손은 보고기간말 현재 보유하고 있는 비상장주식과 관련된 것이며, 매도가능금융자산평가손익의 변동 및 해외사업환산손익으로 보고됩니다.

2) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

- 통화선도통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다. 상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

- 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비 상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 3) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다. 수준 3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다. - 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전이익률은 비교가능한 상장기업들의 매출액 증가율 및 세전영업이익률의 평균치에 기초하여 추정합니다.

- 비상장주식 및 조건부대가의 공정가치 측정에 사용된 할인율인 가중평균자본비용은 비교가능한 상장기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다.

4) 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

5) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

6) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	공정가치 (단위:천원)	공정가치서열체계수준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당분기말	전기말

연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품

비상장주식	60,966,394	60,966,394	수준3	할인된 현금흐름미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다.	매출액 증가율0~4.2%	매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

세전 영업이익률0~5.2%

가중평균자본비용 7.95~10.71%

(4) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

33. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

1) 당해 기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업	현대자동차(주)

2) 공동기업	위아-마그나 파워트레인(주)

3) 관계기업	현대위아기차발동기(산동)유한공사

현대종합특수강(주)

현대기차모구(산동)유한공사

4) 대규모기업집단계열회사(*)	현대로템(주)

현대케피코(주)

현대캐피탈(주)

현대카드(주)

기아자동차(주)

현대모비스(주)

현대글로비스(주)

현대다이모스(주) 등

(*) 공정거래법상 동일 대규모기업집단에 포함되는 계열회사입니다.

(2) 특수관계자와 거래 내역① 당분기 (단위:천원)

구 분	회사의 명칭	매출	기타수익	매입	기타비용

당해 기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업	현대자동차(주)	671,022,006	696,001	131,069,213	8,236,910

공동기업	위아-마그나 파워트레인(주)	-	596,250	94,049,265	400,014

관계기업	현대위아기차발동기(산동)유한공사	293,607,464	6,358,539	301,971,762	561

현대기차모구(산동)유한공사	1,574,044	-	-	171,741

현대종합특수강(주)	-	-	4,289,209	-

대규모기업집단계열회사	기아자동차(주)	2,019,380,415	-	17,421,607	7,762,846

현대로템(주)	3,435,803	-	-	306,531

Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC	266,242,254	-	-	1,555,983

기타	1,595,313,624	25,777,940	486,791,945	48,541,262

② 전분기 (단위:천원)

구 분	회사의 명칭	매출	기타수익	매입	기타비용

당해 기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업	현대자동차(주)	524,190,869	987,343	131,239,738	5,283,656

공동기업	위아-마그나 파워트레인(주)	-	-	98,494,001	-

관계기업	현대위아기차발동기(산동)유한공사	214,674,373	7,717,452	300,611,675	2,823

현대기차모구(산동)유한공사	8,575,645	-	-	158,243

대규모기업집단계열회사	기아자동차(주)	1,928,118,081	-	56,113,447	5,807,306

현대로템(주)	6,607,940	-	-	316,351

Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC	262,558,636	-	-	649,704

기타	1,630,899,142	1,141,424	456,312,878	62,087,800

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액

① 당분기말 (단위:천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

당해 기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업	현대자동차(주)	158,898,039	14,147,194	27,415,688	4,867,286

공동기업	위아-마그나 파워트레인(주)	-	-	18,655,509	-

관계기업	현대위아기차발동기(산동)유한공사	80,720,764	5,796,875	29,805,133	11,666,682

현대기차모구(산동)유한공사	8,937,107	918,159	-	126,754

현대종합특수강(주)	-	-	2,532,476	-

대규모기업집단계열회사	기아자동차(주)	481,084,975	28,802,749	983,540	13,026,590

현대로템(주)	664,529	765,143	-	361,912

Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC	28,596,510	-	-	99,156

기타	447,573,367	5,336,410	156,479,990	23,170,268

② 전기말 (단위:천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

당해 기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업	현대자동차(주)	78,185,494	11,919,851	53,914,850	10,112,465

공동기업	위아-마그나 파워트레인(주)	-	-	16,273,013	-

관계기업	현대위아기차발동기(산동)유한공사	66,494,337	4,901,215	31,025,785	2,665,608

현대기차모구(산동)유한공사	5,988,792	5,728,547	-	-

현대종합특수강(주)	-	-	489,212	-

대규모기업집단계열회사	기아자동차(주)	171,518,936	4,467,963	-	7,856,493

현대로템(주)	3,686,506	807,302	-	546,365

Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC	30,961,652	-	-	107,045

기타	373,854,000	12,258,468	146,702,953	34,999,987

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 없습니다..

(5) 연결실체는 당분기말 현재 현대차증권(주)의 금융상품 80,000백만원을 보유하고 있습니다. 연결실체는 당분기 중 무보증공모사채 제81-1회 및 제81-2회를 각각 90,000백만원 및 40,000백만원 발행하여 기타 특수관계자인 현대차증권㈜가 각각 25,000백만원 및 5,000백만원 인수하였으며, 전분기 중 무보증공모사채 제80-1회 및 제80-2회를 각각 90,000백만원 및 100,000백만원 발행하여 기타 특수관계자인 현대차투자증권㈜가 각각 15,000백만원 및 30,000백만원 인수하였습니다.(6) 당분기말 현재 특수관계자가 연결실체를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.(7) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD)

구 분	담보권자	당분기말	전기말

보증내용	보증금액	보증내용	보증금액

현대위아기차발동기(산동)유한공사	SMBC 등	현지차입보증	USD 38,140,000	현지차입보증	USD 38,140,000

(8) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	10,340,353	8,424,918

퇴직급여	1,027,902	1,957,490

기타장기급여	2,964	4,095

합 계	11,371,219	10,386,503

34. 우발사항 및 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 계약이행보증 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 주요한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

구 분	당분기말	전기말

통화	금액	통화	금액

우리은행	USD	1,026,185	USD	565,835

국민은행	USD	9,247,734	USD	2,561,713

자본재공제조합	KRW	60,304,257	KRW	72,348,876

한국방위산업진흥회	KRW	37,233,648	KRW	40,700,233

서울보증보험	KRW	62,411,989	KRW	48,882,770

한국화재보험협회	KRW	3,711,220	KRW	3,711,220

(2) 당분기말 현재 연결실체의 영업과 관련하여 연결실체가 견질로 제공한 어음, 수표의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제공처	매 수	금 액	제공목적

어음	한국방위산업진흥회	1	백지	견질용

(3) 공작기계의 판매촉진을 위하여 연결실체는 할부금융포괄계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 약정한도는 다음과 같습니다.

(단위:천원, CNY)

리스회사	업체수	약정한도

현대커머셜(주)	582	100,000,000

현대융자조임유한공사	28	CNY 200,000,000

(4) 당분기말 현재 연결실체의 Usance (Sight) 거래와 관련하여 총 USD 190,000,000(일부은행 포괄한도 적용)의 지급보증 약정을 체결하고 있습니다.

(5) 지급어음의 할인한도연결실체는 신한은행 외 6개 은행과 총 3,990억원을 한도로 하여 발행한 지급어음에대한 할인한도를 연결실체의 거래처에 제공하고 있습니다.

(6) 연결실체는 신한은행 외 5개의 은행과 6,547억원의 매출채권 및 어음할인약정을 체결하여 당분기말 현재 할인어음 잔액은 없습니다.(7) 당분기말 현재 제거요건을 만족하지 않는 만기미도래 채권은 1,043억원입니다.

(8) 진행중인 소송사건당분기말 현재 연결실체는 국내 및 해외 소송사건에 피소되어 계류중에 있습니다. 상기 소송과 관련된 일부 우발부채는 소송충당부채로 계상하고 있으며, 당분기말 현재 연결실체가 통상임금 소송사건 등과 관련하여 계상한 기타충당부채는 160,339백만원입니다.

35. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	17,429,902	19,292,931

감가상각비	151,605,087	146,562,178

대손상각비	16,593,872	838,080

매출채권처분손실	815,682	1,023,597

법인세비용(수익)	(8,199,938)	4,256,991

이자비용	47,986,264	38,173,416

판매보증비	14,350,853	12,806,063

무형자산상각비	42,486,094	36,634,572

외화환산손실	21,302,919	9,662,160

무형자산손상차손	4,295,993	1,640,677

기타의대손상각비	368,261	908,242

유형자산처분손실	7,825,775	104,669

파생상품평가손실	1,683,453	-

매도가능금융자산손상차손	-	651,156

합 계	318,544,217	272,554,732

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	14,322,619	12,230,134

외화환산이익	14,179,372	19,574,969

파생상품평가이익	827,680	77,735

파생상품거래이익	-	232,779

재고자산평가충당금환입	401,554	420,381

유형자산처분이익	8,061,649	154,280

무형자산손상차손환입	-	54,795

기타대손충당금환입	-	581,185

배당금수익	2,322	-

잡이익	-	1,029,644

지분법이익(손실)	(761,804)	2,298,322

지분법투자주식처분이익	-	3,327,431

염가매수차익	-	248,807

합 계	37,033,392	40,230,462

(3) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증가	(435,281,645)	(482,242,444)

기타유동자산의 감소(증가)	2,679,580	(429,774)

대여금및기타채권의 감소(증가)	(9,327,874)	1,619,373

재고자산의 감소(증가)	96,548,090	(159,067,994)

비유동대여금및기타채권의 증가	(3,449,903)	(1,166,759)

매입채무의 감소	(70,057,953)	(92,958,467)

기타채무의 증가(감소)	(44,193,464)	50,434,315

기타유동부채의 감소	1,406,740	(14,613,442)

기타유동금융부채의 증가(감소)	2,363	(115,349)

충당부채의 증가(감소)	3,405,415	(3,560,745)

종업원급여부채의 증가	858,704	883,064

퇴직급여의 지급	(6,239,975)	(5,818,426)

사외적립자산의 감소	10,943,730	10,535,880

비유동기타채무의 증가	887,889	-

기타비유동금융부채의 증가(감소)	2,259,897	(4,519)

기타 자산ㆍ부채의 증감	(31,203,037)	4,875,794

합 계	(480,761,443)	(691,629,493)

(4) 당분기 및 전분기 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 대체	75,145,933	122,533,960

사채의 유동성 대체	120,000,000	70,000,000

장기차입금의 유동성 대체	59,897,858	-

유형자산 미지급금 취득	59,856,107	-

(5) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:천원)

구분	기초	현금흐름변동	비현금 변동	기말

환율변동 효과	상각	기타

단기차입금	14,889,777	95,297,202	(756,969)	-	10,861,679	120,291,689

유동성장기부채	182,823,879	(90,905,958)	59,180	-	178,866,375	270,843,476

장기차입금	858,204,697	(7,518,501)	26,212,007	-	(59,897,858)	817,000,345

사채	1,196,919,414	129,393,560	-	750,948	(120,000,000)	1,207,063,922

② 전분기 (단위:천원)

구분	기초	현금흐름변동	비현금 변동	기말

환율변동 효과	상각	기타

단기차입금	-	8,000,000	-	-	2,000,000	10,000,000

유동성장기부채	154,939,044	(200,257,788)	8,589,266	-	157,554,467	120,824,989

장기차입금	849,336,082	104,021,219	(29,723,486)	-	(72,476,579)	851,157,236

사채	957,322,625	388,328,520	-	769,542	(70,000,000)	1,276,420,687