현대위아 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제42기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제41기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
현대위아주식회사와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요(1) 지배회사의 개요한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 현대위아주식회사(이하 "지배회사")는 1976년 3월 29일 설립되어 2011년에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 상장회사로서 경상남도 창원시 창원공장, 경기도 안산시 안산공장, 광주광역시 광주공장에서 차량부품, 공작기계 및 산업기계 등의 제조ㆍ판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 지배회사는 설립 후 수차의 증자 및 합 병을 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 135,975,415천원이며, 당반기말 현재 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

현대자동차(주)	6,893,596	25.35

기아자동차(주)	3,654,004	13.44

자사주	633,354	2.33

정의선	531,095	1.95

우리사주조합	24,672	0.09

기타주주	15,458,362	56.84

합 계	27,195,083	100.00

(2) 종속회사의 개요1) 당반기말 현재 종속회사의 현황

(단위:천원)

종속기업명	주요영업활동	소재지	연결실체 내 기업이 소유 한 소유지분율 (%)	비지배지분이 보유한 소유지분율(%)	보고기간 종료일

당반기말	전기말	당반기말	전기말

강소현대위아유한공사	자동차 부품제조	중국	100	100	-	-	2017년 06월 30일

현대위아공작기계유한공사	공작기계 판매	중국	100	100	-	-	2017년 06월 30일

북경위아터보차져유한공사	자동차 부품제조	중국	100	100	-	-	2017년 06월 30일

Hyundai-Wia Machine America Corp.	공작기계 판매	미국	100	100	-	-	2017년 06월 30일

Hyundai-Wia India PVT LTD.	자동차 부품제조	인도	100	100	-	-	2017년 06월 30일

Hyundai-Wia Europe GmbH	공작기계 판매	독일	100	100	-	-	2017년 06월 30일

HYUNDAI WIA MEXICO,S.DE R.L. DE C.V.	자동차 부품제조	멕시코	100	100	-	-	2017년 06월 30일

현대위아터보(주)(구, 현대위아아이에취아이터보)	자동차 부품제조	한국	100	51	-	-	2017년 06월 30일

2) 당반기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

기업명	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)	종속기업에 포함한 사유

당반기말	전기말

현대위아터보(주)	100	51	지배회사가 잔여지분 인수

3) 당반기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 반기연결재무제표 작성기준 지배회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결실체가 동 반기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 연결실체는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.

개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금 (또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우그 사실을 공시하여야 합니다.

2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용 예정입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 6월 30일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년 하반기에 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 중 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 당반기말 현재 사업별부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구분	분류기준	주요 재화 및 용역	주요 고객

차량부품	경영관리목적	차량부품, 모듈	현대자동차(주), 기아자동차(주)

기 계	경영관리목적	공작기계, 항공특수, 산업기계	국방부, 방위사업청 외

(2) 당반기 및 전반기 사업별 부문의 손익은 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위:천원)

구 분	차량부품	기계	합 계

부문전체매출	3,303,593,606	639,733,857	3,943,327,463

(-) 부문간매출	(151,375,446)	(106,855,947)	(258,231,393)

외부고객으로부터의 수익	3,152,218,160	532,877,910	3,685,096,070

부문영업손익	87,220,124	(14,003,178)	73,216,946

② 전반기 (단위:천원)

구 분	차량부품	기계	합 계

부문전체매출	3,294,259,164	802,578,281	4,096,837,445

(-) 부문간매출	(167,452,443)	(142,012,169)	(309,464,612)

외부고객으로부터의 수익	3,126,806,721	660,566,112	3,787,372,833

부문영업손익	140,490,565	30,338,293	170,828,858

5. 매출채권, 대여금및기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정명	당반기말	전기말

매출채권	1,466,747,320	1,210,800,321

차감: 대손충당금	(21,466,631)	(22,084,127)

매출채권(순액)	1,445,280,689	1,188,716,194

(2) 당반기말 및 전기말 현재 대여금및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정명	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	61,986,092	14,193,133	72,367,484	15,567,722

차감: 대손충당금	(2,194,251)	-	(1,587,236)	-

미수금(순액)	59,791,841	14,193,133	70,780,248	15,567,722

대여금	-	44,212	-	56,060

보증금	-	22,479,115	-	21,305,655

합 계	59,791,841	36,716,460	70,780,248	36,929,437

(3) 신용위험 및 대손충당금 전기말과 비교하여 회사의 신용위험 관리정책의 중요한 변동사항은 없습니다.

당반기 및 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초충당금	22,084,127	1,587,236	21,138,543	858,278

대손상각비(환입)	(326,578)	607,015	(163,402)	676,493

기타(*)	(290,918)	-	(235,829)	-

기말충당금	21,466,631	2,194,251	20,739,312	1,534,771

(*) 기타의 금액은 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

6. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	4,993,799	-	5,373,482	-

선급금	17,618,950	-	16,038,347	-

선급비용	4,266,660	82,517	2,580,900	1,951,110

선급법인세	10,859,682	-	9,792,202	-

선급부가세	11,262,875	-	9,620,342	-

합 계	49,001,966	82,517	43,405,273	1,951,110

7. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	170,420,204	(3,908,354)	166,511,850	153,176,045	(4,415,727)	148,760,318

상품	2,432,899	(874)	2,432,025	2,551,988	(20,421)	2,531,567

반제품	247,540,756	-	247,540,756	232,487,938	-	232,487,938

재공품	22,229,387	-	22,229,387	22,283,172	-	22,283,172

원재료	264,799,756	(1,585,060)	263,214,696	250,927,015	(1,664,964)	249,262,051

부재료	2,222,506	-	2,222,506	3,095,688	-	3,095,688

저장품	50,909	-	50,909	53,773	-	53,773

미착품	128,170,059	-	128,170,059	113,113,793	-	113,113,793

합 계	837,866,476	(5,494,288)	832,372,188	777,689,412	(6,101,112)	771,588,300

당반기 중 비용으로 인식한 재고자산원가에는 재고자산의 순실현가능가치의 회복으로 인한 평가손실 환입액 607백만원이 차감되어 있습니다(전반기: 2,846백만원 전입).

8. 매도가능금융자산

당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 세부 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액	누적 평가차액

당반기말	전기말	당반기말	전기말

지분증권

(시장성 있는 지분증권)

쌍용자동차(주)	4,058,954	1,633,132	1,633,132	1,883,832	(2,425,822)	(2,175,122)

(주)코렌텍	9,809,975	10,317,650	10,317,650	10,173,850	507,675	363,875

STX중공업(주)(*3)	700,000	284,200	284,200	-	214,200	-

(시장성 없는 지분증권)

(주)애큐온캐피탈(*2)	500,000	65,000	65,000	65,000	(435,000)	(435,000)

현대다이모스(주)	9,957,454	45,845,457	45,845,457	45,845,457	35,888,003	35,888,003

(주)경남신문	20,992	3,489	3,489	3,489	(17,503)	(17,503)

(주)엠제이티앤아이	378,837	-	-	-	(378,837)	(378,837)

해비치호텔앤드리조트(주)	-	9,875,980	9,875,980	9,875,980	9,875,980	9,875,980

출자증권

자본재공제조합	1,660,000	(*1)	1,660,000	1,660,000	-	-

한국방위산업진흥회	1,250,000	(*1)	1,250,000	1,250,000	-	-

한국자동차공업협동조합	4,000	(*1)	4,000	4,000	-	-

한국금형공업협동조합	2,000	(*1)	2,000	2,000	-	-

한국단조공업협동조합	4,000	(*1)	4,000	4,000	-	-

수익권증서	2,040	2,040	2,040	2,040	-	-

합 계	28,348,252	70,946,948	70,769,648	43,228,696	43,121,396

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어서 취득원가로 평가하였습니다.
(*2) 당반기 중 두산캐피탈은 애큐온캐피탈로 흡수합병되었습니다.
(*3) 당반기 중 매출채권이 출자전환되어 매도가능금융자산으로 대체되었으며, 손상차손 630백만원을 인식하였습니다.

9. 관계기업투자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	주요영업활동	소재지	소유지분율(%)	취득원가	장부가액

당반기말	전기말

현대위아기차발동기(산동)유한공사	자동차 부품제조	중국	30	115,180,603	213,002,282	223,021,406

현대종합특수강(주)	철강선 제조	한국	40	114,710,883	119,727,638	118,874,592

현대기차모구(산동)유한공사	자동차 부품제조	중국	20	8,194,598	6,541,859	7,109,963

합 계	238,086,084	339,271,779	349,005,961

(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위:천원)

관계기업명	기초	취득	지분법손익	배당금의 수령	지분법자본변동	기타(*)	반기말

현대위아기차발동기(산동)유한공사	223,021,406	-	(1,935,148)	-	(8,083,976)	-	213,002,282

현대종합특수강(주)	118,874,592	-	235,885	-	617,161	-	119,727,638

현대기차모구(산동)유한공사	7,109,963	-	366,311	(569,674)	(222,702)	(142,039)	6,541,859

합 계	349,005,961	-	(1,332,952)	(569,674)	(7,689,517)	(142,039)	339,271,779

(*) 기타의 금액은 환율 변동 효과 등으로 구성되어 있습니다.

② 전반기 (단위:천원)

관계기업명	기초	취득	지분법손익	배당금의 수령	지분법자본변동	기타(*)	반기말

현대위아기차발동기(산동)유한공사	220,352,715	-	7,013,356	-	(5,642,666)	-	221,723,405

현대종합특수강(주)	116,815,399	-	3,166,725	-	(1,446,996)	-	118,535,128

현대기차모구(산동)유한공사	7,407,080	-	73,129	(19,488)	(139,983)	(98,934)	7,221,804

합 계	344,575,194	-	10,253,210	(19,488)	(7,229,645)	(98,934)	347,480,337

(*) 기타의 금액은 환율 변동 효과 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 당반기 의 관계 기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	현대위아기차발동기(산동)유한공사	현대종합특수강	현대기차모구(산동)유한공사

유동자산	716,658,944	203,013,208	86,407,601

비유동자산	825,412,206	286,016,239	23,041,674

자산계	1,542,071,150	489,029,447	109,449,275

유동부채	215,452,930	184,515,674	47,461,493

비유동부채	518,740,855	84,480,552	29,363,250

부채계	734,193,785	268,996,226	76,824,743

자본계	807,877,365	220,033,221	32,624,532

매출	453,768,341	212,930,278	41,480,577

계속영업손익	(14,853,532)	3,988,157	1,631,590

기타포괄손익	(26,946,587)	141,877	(3,961,875)

총포괄손익	(41,800,119)	4,130,034	(2,330,285)

(주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부 거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 당반기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	현대위아기차발동기(산동)유한공사	현대종합특수강	현대기차모구(산동)유한공사

관계기업 기말 순자산(A)	807,877,365	220,033,221	32,624,532

연결실체 지분율(B)	30%	40%	20%

순자산 지분금액(AXB)	242,363,209	88,013,289	6,524,906

(-) 내부거래효과 제거	(29,360,927)	-	(1,182,961)

(+) 영업권	-	31,714,349	1,199,914

반기말 장부금액	213,002,282	119,727,638	6,541,859

10. 공동기업투자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공동기업명	주요영업활동	소재지	소유지분율(%)	취득원가	장부가액

당반기말	전기말

위아-마그나파워트레인(주)	자동차 부품제조	한국	50	6,649,322	17,712,347	18,584,496

현대위아터보(주)(*)	자동차 부품제조	한국	100	-	-	3,822,635

합 계	6,649,322	17,712,347	22,407,131

(*) 당기 중 사업결합으로 인해 연결실체에 포함되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위:천원)

회사명	기초	지분법손익	배당금의 수령	사업결합으로인한 증감	반기말

위아-마그나파워트레인(주)	18,584,496	2,127,851	(3,000,000)	-	17,712,347

현대위아터보(주)	3,822,635	(1,547,716)	-	(2,274,919)	-

합 계	22,407,131	580,135	(3,000,000)	(2,274,919)	17,712,347

② 전반기 (단위:천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	배당금의 수령	반기말

위아-마그나파워트레인(주)	17,356,463	-	2,900,418	(3,000,000)	17,256,881

현대위아아이에취아이터보(주)	1,847,481	5,100,000	(683,085)	-	6,264,396

합 계	19,203,944	5,100,000	2,217,333	(3,000,000)	23,521,277

(3) 당반기 의 공동 기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	위아-마그나파워트레인(주)

유동자산	49,265,766

비유동자산	14,981,773

자산계	64,247,539

유동부채	24,391,633

비유동부채	4,431,212

부채계	28,822,845

자본계	35,424,694

매출	68,454,371

계속영업손익	4,213,078

기타포괄손익	-

총포괄손익	4,213,078

(주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만, 공동기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 당반기말 현재 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	위아-마그나파워트레인(주)

공동기업 반기말 순자산(A)	35,424,693

연결실체 지분율(B)	50%

순자산 지분금액(AXB)	17,712,347

내부거래제거	-

반기말 장부금액	17,712,347

11. 유형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타(*)	사업결합	반기말

당반기	2,548,322,914	102,308,708	(113,955)	(96,236,429)	(26,324,723)	18,298,934	2,546,255,449

전반기	2,322,779,882	188,620,827	(21,570,692)	(80,401,219)	(7,284,716)	-	2,402,144,082

(*) 기타의 금액은 환율 변동 효과 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 담보로 제공된 자산

장부금액 57,254백만원(채권최고액 6,644백만원)의 토지는 정부보조금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른기업에 매도할 수 없습니다.

12. 투자부동산(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산으로 분류된 토지의 장부가액은 1,522,714천원이며 당반기 및 전반기 중 증감은 없습니다.

( 2) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

토 지	1,827,616	1,733,899

(3) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산이며, 당반기 및 전반기에 관련 수익은 발생하지 않았습니다.

13. 무형자산

당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	손상차손	기타(*)	사업결합	반기말

당반기	245,653,813	20,935,462	(75,498)	(23,364,080)	(692,866)	(476,199)	12,389,003	254,369,635

전반기	243,259,345	24,292,708	(2,228,636)	(21,257,705)	245,441	(174,209)	-	244,136,944

(*) 기타의 금액은 환율 변동 효과 등으로 구성되어 있습니다.

14. 기타금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	630,242,586	-	691,466,174	-

장기금융상품	-	186,397	-	191,827

파생상품자산	1,811	-	-	-

합 계	630,244,397	186,397	691,466,174	191,827

(2) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구 분	당반기말	전기말	사용제한 내역

단기금융상품	정기예금	40,000	40,000	면허 관련 담보 제공

정기예금	36,800,000	36,800,000	동반성장 편드 관련 제한

장기금융상품	당좌개설보증금	5,000	5,000	당좌구좌 개설 관련

정기예금	90,000	90,000	면허 관련 담보 제공

합 계	36,935,000	36,935,000

1 5. 건설계약 (1) 당반기말 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

누적발생원가	1,215,873,222	1,591,896,550

누적이익 및 누적손실(순액)	197,362,685	290,412,443

누적공사수익(미성공사) 합계	1,413,235,907	1,882,308,993

누적진행청구액	1,268,328,798	1,758,739,023

미청구공사	172,401,209	178,124,016

초과청구공사	(27,494,100)	54,554,046

당반기말 및 전기말 현재 건설계약과 관련한 회수보류액은 없으며, 선수금은 각각 553,315천원과 924,032천원입니다

( 2 ) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	추정총계약금액 및 원가의 변동	세전 당기 손익에 미치는 영향	세전 미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 변동	공사손실충당부채

기계부문	(19,346,227)	(12,551,116)	(6,795,111)	(12,551,116)	-

16. 매입채무와기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무와기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	매입채무	1,093,924,379	-	1,307,622,735	-

기타채무	미지급금	64,410,084	930,649	56,986,377	833,849

미지급비용	69,802,607	-	28,681,703	-

예수보증금	-	3,305,096	-	3,385,349

소 계	134,212,691	4,235,745	85,668,080	4,219,198

합 계	1,228,137,070	4,235,745	1,393,290,815	4,219,198

17. 차입금 및 사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	10,000,000	-	-	-

유동성장기부채	107,867,629	-	154,939,044	-

장기차입금	-	855,354,132	-	849,336,082

사채	-	1,086,928,082	-	957,322,625

합 계	117,867,629	1,942,282,214	154,939,044	1,806,658,707

( 2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

시설자금	국민은행	2.70~4.28	51,694,300	18,331,000

일반대출	한국스탠다드차타드은행	2.70~2.90	33,090,648	35,227,469

한국수출입은행	2.66~2.73	227,920,000	265,738,092

한국산업은행	2.70~4.28	45,354,612	21,094,520

중국은행	3.10~4.28	17,780,639	18,613,842

신한은행	0.63~4.28	110,147,823	112,145,580

KEB하나은행	1.10~4.00	84,624,753	80,964,092

기업은행	2.70~4.28	28,091,536	29,204,532

건설은행	4.28	8,389,500	8,663,000

미즈호은행	1.00~2.40	105,187,950	103,018,000

BTMU은행	2.55	56,980,000	60,425,000

BBVA은행	2.00	113,960,000	120,850,000

SMBC	2.83~3.40	5,000,000	-

NH 농협은행	3.17	5,000,000	-

합 계	893,221,761	874,275,127

유동성대체	(37,867,629)	(24,939,045)

차 감 계	855,354,132	849,336,082

(3) 당반기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

제71-2회공모사채	2012-02-17	2017-02-17	4.26	-	100,000,000

제72-2회공모사채	2012-12-05	2018-12-05	3.39	80,000,000	80,000,000

제73-2회공모사채	2013-04-09	2018-04-09	2.86	70,000,000	70,000,000

제74-1회공모사채	2014-04-08	2017-04-08	3.04	-	30,000,000

제74-2회공모사채	2014-04-08	2019-04-08	3.45	120,000,000	120,000,000

제75-1회공모사채	2014-11-27	2019-11-27	2.47	60,000,000	60,000,000

제75-2회공모사채	2014-11-27	2021-11-27	2.73	100,000,000	100,000,000

제76-1회공모사채	2015-02-10	2020-02-10	2.28	100,000,000	100,000,000

제76-2회공모사채	2015-02-10	2022-02-10	2.44	100,000,000	100,000,000

제77-1회공모사채	2015-05-13	2020-05-13	2.44	100,000,000	100,000,000

제77-2회공모사채	2015-05-13	2022-05-13	2.66	100,000,000	100,000,000

제78-1회공모사채	2016-04-11	2021-04-11	1.93	100,000,000	100,000,000

제78-2회공모사채	2016-04-11	2023-04-11	2.17	30,000,000	30,000,000

제79-1회공모사채	2017-02-21	2020-02-21	1.92	140,000,000	-

제79-2회공모사채	2017-02-21	2022-02-21	2.26	60,000,000	-

합 계	1,160,000,000	1,090,000,000

유동성대체	(70,000,000)	(130,000,000)

사채할인발행차금	(3,071,918)	(2,677,375)

차 감 계	1,086,928,082	957,322,625

18. 충당부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

판매보증충당부채	21,351,940	19,530,779	17,334,283	22,591,977

기타충당부채(*)	-	107,123,578	-	103,921,043

합 계	21,351,940	126,654,357	17,334,283	126,513,020

(*) 소송과 관련하여 적립한 충당부채입니다(주석 35참고).

(2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

판매보증충당부채	기타충당부채	판매보증충당부채	기타충당부채

기초	39,926,260	103,921,043	41,294,426	88,554,809

전입액	6,665,075	3,239,118	5,891,926	7,112,240

상계액	(6,206,272)	(36,583)	(7,363,007)	-

기타(*)	497,656	-	573,173	-

기말	40,882,719	107,123,578	40,396,518	95,667,049

(*) 기타의 금액은 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

19. 기타금융부채당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채	453	-	317,198	-

금융보증부채	9,179	-	124,528	4,519

합 계	9,632	-	441,726	4,519

20. 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. (1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	173,455,561	162,789,966

사외적립자산의 공정가치	(150,542,035)	(159,152,503)

순확정급여부채(자산)	22,913,526	3,637,463

( 2) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당반기초	162,789,966	(159,152,503)	3,637,463

당기근무원가	12,787,357	-	12,787,357

이자비용(이자수익)	2,378,807	(2,322,334)	56,473

과거근무원가	18,681	-	18,681

기타	476,284	-	476,284

소 계	178,451,095	(161,474,837)	16,976,258

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	1,292,795	1,292,795

소 계	-	1,292,795	1,292,795

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(4,995,533)	9,640,006	4,644,473

당반기말	173,455,561	(150,542,035)	22,913,526

② 전반기 (단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전반기초	148,846,146	(142,317,876)	6,528,270

당기근무원가	12,927,950	-	12,927,950

이자비용(이자수익)	2,099,746	(2,012,659)	87,087

소 계	163,873,842	(144,330,535)	19,543,307

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	819,940	819,940

소 계	-	819,940	819,940

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(1,564,000)	(1,564,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(3,181,890)	5,489,476	2,307,586

전반기말	160,691,952	(139,585,119)	21,106,833

(3) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	1.90% ~ 2.96%	2.96%

미래임금상승률	0.92% ~ 4.40%	4.40%

(4) 사외적립자산의 구성요소당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장단기금융상품	150,490,691	159,103,711

현금및현금등가물	3,124	571

기타	48,220	48,221

합 계	150,542,035	159,152,503

21. 기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	25,153,310	30,703,549

예수금	8,928,381	17,944,469

합 계	34,081,691	48,648,018

22. 자본금 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

발행주식수	27,195,083주	27,195,083주

1주당금액	5,000원	5,000원

자본금	135,975,415	135,975,415

23. 기타불입자본

당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	499,045,123	499,045,123

기타자본잉여금	1,490,959	1,490,959

자기주식	(113,208,381)	(113,208,381)

합 계	387,327,701	387,327,701

24. 기타자본구성요소

당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	32,814,904	32,733,453

지분법자본변동	(8,955,313)	(3,126,660)

해외사업환산손익	(8,644,838)	4,435,777

종속기업지분취득으로 발생한 차이	11,698,685	11,698,685

합 계	26,913,438	45,741,255

25. 이익잉여금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기업합리화적립금(*1)	215,117	215,117

기타법정적립금	76,849	76,849

이익준비금	11,828,048	8,906,258

연구및인력개발준비금	179,000,000	179,000,000

임의적립금(*2)	2,320,092,389	2,190,117,322

미처분이익잉여금	190,411,677	311,229,400

합 계	2,701,624,080	2,689,544,946

(*1) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 그러 나 2002년12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨 으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(*2) 임의적립금 중 222,188,880원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가 차익입니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손 보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 지배회사의 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위:천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	27,195,083주	(633,354)주	26,561,729주	1,100원	29,217,902

② 전반기 (단위:천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	27,195,083주	(633,294)주	26,561,789주	1,100원	29,217,968

26. 매출액당반기 및 전반기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익(*)	1,813,257,632	3,685,096,070	1,948,662,240	3,787,372,833

(*) 당반기와 전반기에 건설계약에 따라 진행매출로 인식한 금액 232,686백만원, 327,945백만원 이 포함되어 있습니다.

27. 판매비 및 관리비 당반기 및 전반기 중 판매비 및 관리비는 다음과 같습니다.(1) 판매비

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수출비	5,883,819	11,307,622	7,289,462	14,665,826

광고선전비	3,640,516	5,674,292	3,731,892	7,539,669

판매보증비	795,827	6,665,075	3,360,332	5,891,926

운반보관비	7,960,924	17,563,680	18,294,185	34,320,052

판매활동촉진비	3,433,959	6,059,278	2,318,373	5,479,144

합 계	21,715,045	47,269,947	34,994,244	67,896,617

(2) 관리비(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	17,587,073	36,553,554	18,324,445	39,589,962

퇴직급여	1,835,786	3,659,662	1,876,991	3,745,381

복리후생비	4,483,691	9,344,897	4,270,050	9,196,363

통신비	302,234	632,598	403,274	706,119

임차료	1,765,948	3,611,187	1,408,901	2,941,909

접대비	192,580	514,647	265,459	662,551

여비교통비	1,185,268	2,354,843	1,549,594	3,217,934

차량비	137,025	323,772	174,541	357,090

지급수수료	3,791,522	6,933,604	5,178,053	8,539,539

소모품비	77,868	162,396	56,914	238,638

사무용품비	82,575	156,044	143,503	231,054

수선비	78,603	120,264	51,816	101,402

도서비	591,953	1,073,722	3,304,803	5,136,012

경상연구비	5,722,939	11,411,818	5,508,035	10,977,356

감가상각비	1,574,410	1,647,257	300,784	1,083,448

대손상각비(환입)	243,705	217,633	414,182	(163,402)

무형자산상각비	2,808,478	5,697,436	3,100,297	6,175,585

보험료	393,752	918,608	360,566	750,576

조세공과금	259,247	441,805	671,595	1,356,930

기타	976,059	2,061,348	983,856	2,724,071

합 계	44,090,716	87,837,095	48,347,659	97,568,518

28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당반기 및 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용은 다음과 같습니다.

(1) 기타영업외수익(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	7,015,910	14,573,279	11,363,048	26,760,144

외화환산이익	6,490,181	13,028,271	4,506,076	4,902,651

파생상품거래이익	79,253	148,194	70,297	148,716

파생상품평가이익	(185,136)	170,363	-	262,622

유형자산처분이익	30,068	85,672	217,018	2,874,239

무형자산처분이익	-	-	25,577	198,819

무형자산손상차손환입	-	-	245,441	245,441

기타대손충당금환입	33,311	581,185	(3,946)	-

로열티수익	766,882	2,160,244	2,225,536	4,304,806

잡이익	5,179,956	9,549,844	12,774,336	16,584,036

금융보증수익	57,143	57,143	306,638	306,638

합 계	19,467,568	40,354,195	31,730,021	56,588,112

(2) 기타영업외비용(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	11,332,602	33,687,245	15,484,972	30,300,159

외화환산손실	(15,227,440)	10,753,576	453,665	13,718,791

파생상품거래손실	-	-	-	39,221

파생상품평가손실	-	-	110,367	-

유형자산처분손실	28,406	49,831	2,276,540	3,598,496

무형자산처분손실	-	-	342,592	451,548

무형자산손상차손	202,342	768,364	-	-

기타대손상각비	50,668	643,989	676,493	676,493

기부금	2,513	20,807	99,546	122,078

잡손실	7,725,135	10,754,860	13,218,819	18,814,672

합 계	4,114,226	56,678,672	32,662,994	67,721,458

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

항 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

현금및현금성자산	3,868,153	8,043,860	5,014,505	9,736,979

매출채권및기타채권	242	511	391	863

기타	-	-	74,761	74,761

합 계	3,868,395	8,044,371	5,089,657	9,812,603

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

항 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기차입금 이자	36,524	36,524	-	-

장기차입금 이자	5,478,206	11,049,031	5,339,044	6,989,777

사채 이자	7,642,011	15,468,714	8,539,685	17,122,970

기타 이자비용	410,418	1,040,062	415,242	941,821

소 계	13,567,159	27,594,331	14,293,971	25,054,568

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액(*)	(1,532,447)	(3,039,657)	(1,477,178)	(2,830,775)

차 감 계	12,034,712	24,554,674	12,816,793	22,223,793

기타 금융원가	322,647	671,114	987,709	3,280,072

매도가능금융자산손상차손	-	630,000	-	-

합 계	12,357,359	25,855,788	13,804,502	25,503,865

(*) 당반기와 전반기에 계상된 차입원가의 이자율은 각각 2.34%, 3.20%입니다.

30 . 비용항목의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

원재료, 상품 등의 순매입액	3,183,842,075	3,041,260,736

재고자산의 변동	(60,177,063)	247,531

종업원급여	175,569,421	177,597,320

감가상각비와 기타상각비용	119,600,509	101,658,924

기타비용	193,044,182	295,779,464

합 계 (*)	3,611,879,124	3,616,543,975

(*) 매출원가 및 판매비, 관리비의 합계와 일치합니다.

3 1. 법인세 (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세

당기법인세부담액	19,510,958	48,761,456

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(4,469,694)	2,931,615

이연법인세

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(15,415,187)	(2,350,952)

법인세비용(수익)	(373,923)	49,342,119

(2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	41,904,474	156,474,794

적용세율(24%)에 따른 법인세비용	9,980,633	37,675,576

조정사항

비공제비용으로 인한 효과	34,391	11,543

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(208,110)	(1,636,458)

다른 국가에서 영업을 영위하는 종속기업에 적용되는 세율 차이로 인한 효과	(10,221,738)	6,929,429

기타	4,510,596	3,430,414

소 계	(5,884,861)	8,734,928

과거기간의 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정액	(4,469,695)	2,931,615

법인세비용(수익)	(373,923)	49,342,119

유효세율	(0.89%)	31.53%

32. 주당이익 (1) 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 반기순이익을 당반기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분순이익	40,258,479	42,278,396	58,476,185	107,132,675

유통보통주식수	26,561,729주	26,561,729주	26,561,789주	26,561,789주

기본주당이익(원)	1,516	1,592	2,202	4,033

(주) 지배회사는 우선주를 발행하지 아니하여 당기순이익은 전액 보통주에 귀속됩니다.

(2) 당반기말 및 전반기말 현재 희석성잠재적보통주를 발행하지 아니하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

33. 금융상품

(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2016년과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리1) 금융위험관리목적연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 시장위험연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 통화선도와 이자율스왑을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 보완되는 위험기준 가치평가(Value-at-Risk: VaR)에 의하여 측정됩니다. 시장위험에 대한 연결실체의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식에는 변경이 없습니다.

가. 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

나. 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다.다. 기타 가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

3) 신용위험관리전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.4) 유동성위험관리전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치 경영진은 연결재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

범주	내역	당반기말	전기말

매도가능금융자산	출자금(*1)	2,920,000	2,920,000

(*1) 관련 사업 수행을 위해 발생한 출자금으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

1) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다 .

① 당반기 말 (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	12,234,982	-	-	12,234,982

비상장주식	-	-	55,789,926	55,789,926

수익권증서	-	2,040	-	2,040

기타금융자산

파생상품자산	-	1,811	-	1,811

장단기금융상품	-	630,428,983	-	630,428,983

합 계	12,234,982	630,432,834	55,789,926	698,457,742

기타금융부채

금융보증부채	-	9,179	-	9,179

파생상품부채	-	453	-	453

합 계	-	9,632	-	9,632

② 전기말 (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	12,057,682	-	-	12,057,682

비상장주식	-	-	55,789,926	55,789,926

수익권증서	-	2,040	-	2,040

기타금융자산

장단기금융상품	-	691,658,001	-	691,658,001

합 계	12,057,682	691,660,041	55,789,926	759,507,649

기타금융부채

금융보증부채	-	129,047	-	129,047

파생상품부채	-	317,198	-	317,198

합 계	-	446,245	-	446,245

당반기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

나. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당반기 및 전반기 중 변동내용은다음과 같습니다.

① 당반기 (단위:천원)

구분	기초금액	반기손익	기타포괄손익	관계기업투자에서 재분류	매입	매도	발행	결제	수준 3에서/수준 1으로 대체	반기말

비상장주식	55,789,926	-	-	-	70,000	-	-	-	(70,000)	55,789,926

② 전반기 (단위:천원)

구분	기초금액	반기손익	기타포괄손익	관계기업투자에서 재분류	매입	매도	발행	결제	수준 3에서/수준 1으로 대체	반기말

비상장주식	53,718,991	-	-	-	-	-	-	-	-	53,718,991

기타포괄손익으로 인식된 총 차익 및 차손은 보고기간말 현재 보유하고 있는 비상장주식과 관련된 것이며, 매도가능금융자산평가손익의 변동 및 해외사업환산손익으로 보고됩니다.

2) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 통화선도통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다. 상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

- 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비 상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 3) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다. 수준 3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다. - 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전이익률은 비교가능한 상장기업들의 매출액 증가율 및 세전영업이익률의 평균치에 기초하여 추정합니다.

- 비상장주식 및 조건부대가의 공정가치 측정에 사용된 할인율인 가중평균자본비용은 비교가능한 상장기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다.

4) 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

5) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당반기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

6) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.

구분	공정가치 (단위: 천원)	공정가치서열체계수준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당반기말	전기말

연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품

비상장주식	55,789,926	55,789,926	수준3	할인된 현금흐름미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다.	매출액 증가율 0~2%(1%)	매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

세전 영업이익률 0~2%(1%)

가중평균자본비용 6.64~8.64%(7.64%)

7) 다른 투입변수는 일정하다는 전제 하에 합리적으로 가능한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향을 분석한 것입니다.

(단위:천원)

구분	관측가능하지 않는 투입변수	합리적으로 가능한 관측가능하지 않는 투입변수의 변동	당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

비상장주식	매출액증가율	+/- 1.00%	-	-	6,360,825	(4,578,773)

세전영업이익율	+/- 1.00%	-	-	6,360,825	(4,578,773)

가중평균자본비용	+/- 1.00%	-	-	7,921,118	(5,665,235)

(4) 금융자산의 재분류당반기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

34. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

1)당해 기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업	현대자동차(주)

2)공동기업	위아-마그나 파워트레인(주)

3)관계기업	현대위아기차발동기(산동)유한공사

현대종합특수강(주)

현대기차모구(산동)유한공사

4)대규모기업집단계열회사(*)	현대로템(주)

현대케피코(주)

현대캐피탈(주)

현대카드(주)

기아자동차(주)

현대모비스(주)

현대글로비스(주)

현대다이모스(주) 등

(*) 공정거래법상 동일 대규모기업집단에 포함되는 계열회사입니다.

(2) 특수관계자와 거래 내역① 당반기 (단위:천원)

구 분	회사의 명칭	매출	기타수익	매입	기타비용

당해 기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업	현대자동차(주)	348,106,210	643,293	82,371,849	3,257,526

공동기업	위아-마그나 파워트레인(주)	-	-	68,585,334	-

현대위아터보(주)	-	-	5,353,452	368,305

관계기업	현대위아기차발동기(산동)유한공사	124,666,907	4,898,220	203,068,859	-

현대기차모구(산동)유한공사	2,457,515	-	-	63,989

대규모기업집단계열회사	기아자동차(주)	1,256,929,574	-	27,320,906	3,291,050

현대로템(주)	5,010,777	-	-	180,632

Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC	175,962,726	-	-	536,659

기타	1,155,146,377	554,309	289,500,527	35,789,217

② 전반기 (단위:천원)

구 분	회사의 명칭	매출	기타수익	매입	기타비용

당해 기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업	현대자동차(주)	309,163,050	-	64,065,823	4,277,701

공동기업	위아-마그나 파워트레인(주)	-	-	76,020,263	-

현대위아터보(주)	-	-	1,397,655	258,000

관계기업	현대위아기차발동기(산동)유한공사	185,669,310	9,669,494	159,726,769	5,670

현대기차모구(산동)유한공사	2,737,538	-	-	140,923

대규모기업집단계열회사	기아자동차(주)	1,259,401,362	8,294	43,119,768	1,990,011

현대로템(주)	10,866,911	-	-	172,928

Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC	143,780,786	-	-	178,960

기타	1,085,074,394	26,784,654	277,428,108	61,406,036

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액

① 당반기말 (단위:천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

당해 기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업	현대자동차(주)	138,162,870	29,553,806	27,574,778	4,063,903

공동기업	위아-마그나 파워트레인(주)	-	-	31,245,003	-

관계기업	현대위아기차발동기(산동)유한공사	18,950,923	1,889,893	47,318,426	184,570

현대기차모구(산동)유한공사	4,730,524	114,257	-	109,508

대규모기업집단계열회사	기아자동차(주)	426,530,345	20,140,821	25,146,174	4,099,805

현대로템(주)	4,216,864	4,576,277	-	158,681

Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC	32,917,650	-	-	-

기타	337,736,759	21,306,597	136,151,674	16,074,517

② 전기말 (단위:천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

당해 기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업	현대자동차(주)	123,528,895	11,011,099	23,856,280	10,192,869

공동기업	위아-마그나 파워트레인(주)	-	-	32,702,444	98,489

현대위아터보(주)	-	-	3,685,184	76,560

관계기업	현대위아기차발동기(산동)유한공사	38,799,750	5,245,071	47,421,705	304,280

현대기차모구(산동)유한공사	163,181	-	-	369,279

대규모기업집단계열회사	기아자동차(주)	292,647,447	8,583,728	400,503	14,168,398

현대로템(주)	2,765,939	8,008,552	39,454,700	64,940,070

Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC	34,812,102	-	2,054	-

기타	380,880,933	16,637,427	130,803,263	33,398,623

(4) 전반기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	회사의 명칭	현금출자

공동기업투자	현대위아터보(주)	5,100,000

(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.(6) 당반기말 현재 특수관계자가 연결실체를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.(7) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD)

구 분	담보권자	당반기말	전기말

보증내용	보증금액	보증내용	보증금액

현대위아기차발동기(산동)유한공사	SMBC	현지차입보증	USD 35,000,000	현지차입보증	USD 97,424,000

(8) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	5,630,600	6,875,042

퇴직급여	1,304,993	1,239,830

기타장기급여	2,730	2,742

합 계	6,938,323	8,117,614

35. 우발사항 및 약정사항

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 계약이행보증 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 주요한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

구 분	당반기말	전기말

통화	금액	통화	금액

우리은행	USD	565,835	USD	565,835

KEB하나은행	USD	114,200	USD	114,200

국민은행	USD	9,832,179	USD	7,361,498

자본재공제조합	KRW	42,167,711	KRW	49,194,289

한국방위산업진흥회	KRW	45,724,547	KRW	91,927,456

서울보증보험	KRW	40,974,669	KRW	26,417,421

동부해상화재보험	USD	50,000,000	USD	50,000,000

(2) 당반기말 현재 연결실체의 영업과 관련하여 연결실체가 견질로 제공한 어음, 수표의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제공처	매 수	금 액	제공목적

어음	한국방위산업진흥회	1	백지	견질용

(3) 공작기계의 판매촉진을 위하여 연결실체는 할부금융포괄계약을 체결하고 있습니다. 당반기말 현재 약정한도는 다음과 같습니다.

(단위:천원, CNY)

리스회사	업체수	약정한도

현대커머셜(주)	355	100,000,000

현대융자조임유한공사	51	CNY 66,995,464

(4) 당반기말 현재 연결실체의 Usance (Sight) 거래와 관련하여 총 USD 160,000,000(일부은행 포괄한도 적용)의 지급보증 약정을 체결하고 있습니다.

(5) 지급어음의 할인한도연결실체는 신한은행 외 6개 은행과 총 4,150억원을 한도로 하여 발행한 지급어음에대한 할인한도를 연결실체의 거래처에 제공하고 있습니다.

(6) 연결실체는 신한은행 외 5개의 은행과 7,207억원의 매출채권 및 어음할인약정을 체결하여 당반기말 현재 할인어음 잔액은 없으며, 당반기말 현재 상환청구권이 부여된 만기미도래 채권은 없습니다.

(7) 진행중인 소송사건당반기말 현재 연결실체는 국내 및 해외 소송사건에 피소되어 계류중에 있습니다. 상기 소송과 관련된 일부 우발부채는 소송충당부채로 계상하고 있으며, 당반기말 현재 연결실체가 통상임금 소송사건 등과 관련하여 계상한 기타충당부채는 107,124백만원입니다.

36. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기 중 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

퇴직급여	12,862,511	13,015,037

감가상각비	96,236,429	80,401,219

대손상각비(환입)	217,633	(163,402)

매출채권처분손실	671,114	3,271,031

법인세비용(수익)	(373,923)	49,342,119

이자비용	24,554,674	22,223,793

판매보증비	6,665,075	5,891,926

무형자산상각비	23,364,080	21,257,705

외화환산손실	10,753,576	13,718,791

무형자산손상차손	768,364	-

기타의대손상각비	643,989	676,493

유형자산처분손실	49,831	3,598,496

무형자산처분손실	-	451,548

파생상품거래손실	-	39,221

매도가능금융자산손상차손	630,000	-

합 계	177,043,352	213,723,977

(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

이자수익	8,044,371	9,812,603

외화환산이익	13,028,271	4,902,651

파생상품평가이익	170,363	262,622

파생상품거래이익	148,195	148,716

유형자산처분이익	85,672	2,874,239

무형자산처분이익	-	198,819

무형자산손상차손환입	-	245,441

기타대손충당금환입	581,185	-

지분법이익(손실)	(752,818)	12,470,543

지분법투자주식처분이익	3,327,431	-

염가매수차익	248,807	-

합 계	24,881,477	30,915,634

(3) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 증가	(267,720,841)	(66,928,592)

기타유동자산의 증가	(5,383,041)	(34,825,528)

대여금및기타채권의 감소(증가)	10,458,927	(12,659,185)

재고자산의 증가	(67,474,718)	(2,255,194)

미청구공사의 감소(증가)	5,722,807	(45,749,921)

비유동대여금및기타채권의 감소(증가)	558,647	(2,197,100)

매입채무의 증가(감소)	(208,393,492)	33,646,076

기타채무의 증가(감소)	25,422,518	(34,075,980)

기타유동부채의 증가	589,100	35,745,082

기타유동금융부채의 증가(감소)	(115,349)	342,900

초과청구공사의 감소	(27,059,946)	(30,044,424)

충당부채의 감소	(5,781,548)	(6,921,099)

기타비유동금융부채의 감소	(4,519)	(599,832)

종업원급여부채의 증가	588,709	524,844

퇴직급여의 지급	(4,995,533)	(3,181,890)

사외적립자산의 감소	9,640,006	3,925,476

기타 자산ㆍ부채의 증감	3,202,534	7,112,239

합 계	(530,745,739)	(158,142,128)

(4) 당반기 및 전반기 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 대체	29,066,275	541,272,472

사채의 유동성 대체	70,000,000	130,000,000

충당부채의 유동성 대체	-	4,864,540

매출채권의 매도가능증권 대체	700,000	-

37. 사업결합(지분 인수)

(1) 당기 중 발생한 사업결합(지분 인수)의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요 영업활동	취득일

현대위아터보(주)	자동차 부품제조	2017-05-10

(2) 사업결합의 목적터보차져 제조 역량 강화 기반을 마련하여 기업가치 상승 및 주주의 이익 증대에 기여하고, 경영효율성 증대를 통한 시너지 효과의 극대화를 통해 기업경쟁력 강화에 기여하고자 합니다.

(3) 당반기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	현대위아터보(주)

I. 사업결합을 위해 비지배주주에게 이전한 주식의 공정가치

신규발행지분상품의 공정가치	-

소 계	-

II. 기보유 피투자회사 주식

장부가액	2,274,919

공정가치 평가이익(*)	3,327,431

소 계	5,602,350

III. 이전대가 합계(=I+II)	5,602,350

(*) 보유주식 주식의 장부가액과 공정가치와의 차액인 평가이익은 당기이익(지분법투자주식 처분이익(사업결합손익))으로 처리하였습니다.

(4) 당반기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	현대위아터보(주)

식별가능한 자산의 공정가치	41,595,556

유동자산	10,609,366

비유동자산(*)	30,986,190

식별가능한 부채의 공정가치	35,744,399

유동부채	19,329,508

비유동부채	16,414,891

식별가능한 순자산 공정가치 합계	5,851,157

(*) 식별가능한 무형자산으로서, 현대위아터보(주)와의 사업결합에서 인식된 기술력 4,012백만원 이 포함되어 있습니다.

(5) 당기 중 발생한 사업결합에서 발생한 염가매수차익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	현대위아터보(주)

I. 이전대가의 공정가치	5,602,350

II. 식별가능한 순자산공정가치	5,851,157

III. 사업결합손익 (I-II)

당기손익항목(*)	(248,807)

(*) 당반기 중 보유주식 주식의 장부가액과 공정가치와의 차액인 평가이익 3,327백만원과 염가 매수차익 249백만원을 사업결합이익으로 처리하였습니다.