HMM 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제48기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제47기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
에이치엠엠 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항에이치엠엠 주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다(주석31 참조). 1.1 지배기업의 개요

지배기업은 1976년 3월 25일 해운업 등을 목적으로 설립되어 주로 컨테이너선 및 유조선 등에 의한 해운업 등을 영위하고 있으며, 1995년 10월 중 한국거래소 유가 증권시장에 주식을 상장하였습니다. 또한, 지배기업은 2020년 3월 27일자 주주총회 결의에 의거 현대상선 주식회사에서 에이치엠엠 주식회사로 상호를 변경하였습니다.지배기업은 설립 후 수차례의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 2,445,197백만원이며, 당분기말 현재 주요주주인 한국산업은행과 한국해양진흥공사의 지분율은각각 20.69% 및 19.96%입니다.

1.2 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업 종

에이치엠엠오션서비스㈜	100	한국	12월	운송지원서비스업

㈜에이치엠엠퍼시픽	100	한국	12월	운송지원서비스업

에이치티알헤시라스 주식회사	100	한국	12월	금융업

에이치엔엘트랜스 주식회사	51	한국	12월	운수업

HMM (AMERICA), INC.	100	미국	12월	해운대리점

HMM AMERICA SHIPPING AGENCY, INC.	100	미국	12월	해운대리점

WASHINGTON UNITED TERMINALS, INC.	100	미국	12월	터미널하역업

HMM (JAPAN) CO.,LTD.	100	일본	12월	해운대리점

HMM (SG) PTE.LTD.	100	싱가포르	12월	해운대리점

HMM (EUROPE) LIMITED	100	영국	12월	해운대리점

HMM (HONG KONG) LIMITED	100	홍콩	12월	해운대리점

HMM SHIPPING AGENCY CO., LTD.	100	대만	12월	해운대리점

HMM (CHINA) CO., LTD.	100	중국	12월	해운대리점

CHENGDU HMM DOCUMENTATION SERVICE CO., LTD.	100	중국	12월	해운대리점

HMM (THAILAND) CO.,LTD.(*1)	48	태국	12월	해운대리점

HMM (GERMANY) GMBH	100	독일	12월	해운대리점

HMM (MANAGEMENT) GMBH	100	독일	12월	해운대리점

HMM (NETHERLANDS) SHIPPING BV	100	네덜란드	12월	해운대리점

HMM (TAIWAN) CO., LTD.	100	대만	12월	해운대리점

HMM (MALAYSIA) SDN. BHD.	100	말레이시아	12월	해운대리점

HMM (BELGIUM) SHIPPING	99.99	벨기에	12월	해운대리점

HMM SHIPPING FRANCE SA.	99.99	프랑스	12월	해운대리점

HMM SHIPPING INDIA PVT LTD.	99.99	인도	3월	해운대리점

HMM (SWEDEN) SHIPPING AB.	100	스웨덴	12월	해운대리점

HMM SHIPPING VIETNAM COMPANY LIMITED	100	베트남	12월	해운대리점

HMM (ITALY) S.R.L.	100	이탈리아	12월	해운대리점

HMM (SAINT PETERSBURG) SHIPPING LLC.	75	러시아	12월	해운대리점

HMM MIDDLE EAST SHIPPING L.L.C.(*2)	49	아랍에미레이트	12월	해운대리점

HMM (AUSTRALIA) PTY LIMITED	100	호주	12월	해운대리점

HMM VLADIVOSTOK SHIPPING, LLC.	100	러시아	12월	해운대리점

HMM (PHILIPPINES), INC.	100	필리핀	12월	해운대리점

HMM TERMINAL SINGAPORE (HTS) PTE. LTD.	100	싱가포르	12월	금융업

다올KTB터미널인베스트일반사모투자신탁제41호(*3)	20	한국	12월	금융업

건조중인 선박금융 관련 SPC 등(*4)	-	파나마 등	12월	금융업

KIMOLOS S.A.	100	파나마	12월	해운업

KALAMATA 1 S.A.	100	파나마	12월	해운업

(*1) 지배기업은 해당 기업의 지분율 과반수를 보유하고 있지 않지만, 의결권 있는 주식의 과반수를 보유함으로써 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 해당기업에 대한 실질적인 힘으로 변동이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 지배기업은 해당 기업의 의결권 있는 주식의 과반수를 보유하고 있지 않지만, 해당 기업에 관여함에 따라 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 해당기업에 대한 실질적인 힘으로 변동이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*3) 지배기업은 과반수 미만의 지분을 보유하고 있지만 해당 기업에 대한 지배력 요건을 모두 충족하여 종속기업에 포함하였습니다. (*4) 소유지분율이 과반수가 아니지만 지배기업은 해당 특수목적기업에 대한 실질적인 힘이 있으며 단순한 자산관리자의 수준이 아닌 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 한편, 당분기말 현재 건조중인 선박금융 관련 SPC는 없습니다.

상기 지분율은 연결회사가 보유한 모든 지분율을 합산한 것입니다.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 보고기간말 요약재무상태와 각 회계기간의 요약손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	당분기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	순손익	매출	순손익

에이치엠엠오션서비스㈜	39,729	21,755	17,974	6,920	1,392	21,849	(724)

㈜에이치엠엠퍼시픽	10,391	446,617	(436,226)	5,873	(7,321)	18,911	(7,764)

에이치티알헤시라스 주식회사	51,153	-	51,153	-	(1,360)	-	(2,916)

에이치엔엘트랜스 주식회사	5,763	4,754	1,009	6,899	54	16,614	89

HMM (AMERICA), INC.(*1)	232,700	158,185	74,515	45,395	2,533	145,175	9,629

HMM JAPAN CO.,LTD.	6,027	5,557	470	2,212	70	5,666	300

HMM (SG) PTE.LTD.	14,477	5,924	8,553	3,084	68	9,366	348

HMM (EUROPE) LIMITED	13,984	11,814	2,170	4,220	124	12,197	(37)

HMM (HONG KONG) LIMITED	7,571	5,692	1,879	1,658	23	4,483	72

HMM SHIPPING AGENCY CO., LTD.	8,570	7,715	855	1,097	93	3,599	296

HMM (CHINA) CO., LTD.(*2)	74,527	55,323	19,204	6,811	115	20,258	836

HMM (THAILAND) CO.,LTD.	7,873	6,734	1,139	724	10	2,179	40

HMM (GERMANY) GMBH(*3)	9,904	7,881	2,023	1,936	(866)	8,987	(722)

HMM (NETHERLANDS) SHIPPING BV.	6,263	4,745	1,518	1,820	45	5,825	125

HMM (TAIWAN) CO., LTD.	2,505	1,275	1,230	515	-	1,779	9

HMM (MALAYSIA) SDN. BHD.	1,886	1,253	633	478	(14)	1,680	8

HMM (BELGIUM) SHIPPING	1,939	1,390	549	738	(226)	2,846	(80)

HMM SHIPPING FRANCE SA.	1,978	1,304	674	975	253	2,870	366

HMM SHIPPING INDIA PVT LTD.	18,233	14,163	4,070	3,623	324	8,508	134

HMM (SWEDEN) SHIPPING AB	796	476	320	232	(12)	784	8

HMM SHIPPING VIETNAM COMPANY LIMITED	5,241	4,421	820	743	(23)	2,300	17

HMM (ITALY) S.R.L.	2,810	2,450	360	755	(55)	3,018	(70)

HMM (SAINT PETERSBURG) SHIPPING LLC.	195	15	180	17	(3)	57	(14)

HMM MIDDLE EAST SHIPPING L.L.C.	5,438	4,488	950	1,230	36	4,291	125

HMM (AUSTRALIA) PTY LIMITED	5,006	3,499	1,507	903	59	2,795	88

HMM VLADIVOSTOK SHIPPING, LLC.	773	125	648	27	-	271	12

HMM (PHILIPPINES), INC.	2,872	2,009	863	386	(7)	1,304	15

HMM TERMINAL SINGAPORE (HTS) PTE. LTD.	36,972	28,255	8,717	-	948	-	471

KALAMATA 1 S.A.	342	54	288	-	-	-	16

KIMOLOS S.A.	1,719	-	1,719	-	-	-	-

(*1) 중간지배회사로서 해당 요약재무정보는 HMM AMERICA SHIPPING AGENCY, INC.,WASHINGTON UNITED TERMINALS, INC.을 연결한 연결재무정보입니다.(*2) 중간지배회사로서 해당 요약재무정보는 CHENGDU HMM DOCUMENTATION SERVICE CO., LTD.를 연결한 연결재무정보입니다.(*3) 중간지배회사로서 해당 요약재무정보는 HMM (MANAGEMENT) GMBH를 연결한 연결재무정보입니다.

(단위: 백만원)

구 분	전기말	전분기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	순손익	매출	순손익

에이치엠엠오션서비스㈜	39,255	20,569	18,686	7,494	(2,487)	21,475	54

㈜에이치엠엠퍼시픽	11,343	445,307	(433,963)	9,135	(20,090)	28,313	(37,616)

에이치티알헤시라스 주식회사	51,712	-	51,712	-	(106)	-	(1,630)

에이치엔엘트랜스 주식회사	920	-	920	-	-	-	-

HMM (AMERICA), INC.(*1)	200,563	139,728	60,835	38,261	(9,220)	153,705	7,905

HMM JAPAN CO.,LTD.	4,634	4,270	363	3,018	(5)	7,710	78

HMM (SG) PTE.LTD.	13,588	5,430	8,158	3,789	97	9,325	392

HMM (EUROPE) LIMITED	28,265	26,202	2,063	5,531	41	13,122	114

HMM (HONG KONG) LIMITED	4,020	1,928	2,092	2,363	51	5,192	273

HMM SHIPPING AGENCY CO., LTD.	8,866	8,312	554	1,696	117	4,609	661

HMM (CHINA) CO., LTD.(*2)	70,924	51,465	19,459	8,637	617	21,469	1,883

HMM (THAILAND) CO.,LTD.	1,978	887	1,091	957	24	2,385	61

HMM (GERMANY) GMBH(*3)	6,933	4,318	2,615	4,373	146	10,788	399

HMM (NETHERLANDS) SHIPPING BV.	4,888	3,565	1,323	2,594	70	6,807	163

HMM (TAIWAN) CO., LTD.	2,909	1,702	1,206	833	(60)	2,439	243

HMM (MALAYSIA) SDN. BHD.	2,040	1,416	624	708	14	1,958	46

HMM (BELGIUM) SHIPPING	2,094	1,495	599	1,069	47	2,920	131

HMM SHIPPING FRANCE SA.	3,792	3,502	290	1,371	(10)	3,627	(48)

HMM SHIPPING INDIA PVT LTD.	25,779	19,798	5,981	5,143	537	14,464	1,371

HMM (SWEDEN) SHIPPING AB	880	570	310	364	(8)	973	3

HMM SHIPPING VIETNAM COMPANY LIMITED	7,144	6,361	783	1,051	34	2,560	68

HMM (ITALY) S.R.L.	2,366	1,957	409	923	17	2,746	45

HMM (SAINT PETERSBURG) SHIPPING LLC.	1,632	1,402	230	92	(9)	306	(3)

HMM MIDDLE EAST SHIPPING L.L.C.	6,271	5,250	1,021	1,741	50	4,560	153

HMM (AUSTRALIA) PTY LIMITED	3,859	2,442	1,417	1,380	25	3,165	48

HMM VLADIVOSTOK SHIPPING, LLC.	1,095	332	762	368	116	1,092	333

HMM (PHILIPPINES), INC.	1,121	303	818	475	5	1,401	56

HMM TERMINAL SINGAPORE (HTS) PTE. LTD.	35,069	27,156	7,913	-	1,024	-	2,503

KALAMATA 1 S.A.	307	51	256	61	20	2,142	698

KIMOLOS S.A.	1,620	-	1,620	85	54	3,016	1,920

(*1) 중간지배회사로서 해당 요약재무정보는 HMM AMERICA SHIPPING AGENCY, INC.,WASHINGTON UNITED TERMINALS, INC.을 연결한 연결재무정보입니다.(*2) 중간지배회사로서 해당 요약재무정보는 CHENGDU HMM DOCUMENTATION SERVICE CO., LTD.를 연결한 연결재무정보입니다.(*3) 중간지배회사로서 해당 요약재무정보는 HMM (MANAGEMENT) GMBH를 연결한 연결재무정보입니다.

1.4 연결대상 범위의 변동

당분기 중 연결재무제표에 포함 및 제외된 종속기업의 변동은 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간연결재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 개정 기준서

개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 개정 기준서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업이 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.3 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치4.1 공정가치 서열체계

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

장기투자자산 (기타포괄손익-공정가치 측정)	46,663	216,118	4,650	267,431

파생상품자산	-	173,601	1,196	174,797

파생상품부채	-	-	(208,746)	(208,746)

(단위: 백만원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산(당기손익-공정가치 측정)	-	854,433	-	854,433

장기투자자산(기타포괄손익-공정가치 측정)	43,981	-	35,785	79,766

파생상품자산	-	-	1,127	1,127

파생상품부채	-	(123)	(196,716)	(196,839)

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

(2) 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	기초	증가	기타포괄손익	표시통화환산손익	대체(*)	당분기말

자산

장기투자자산 (기타포괄손익-공정가치 측정)	35,785	191,150	(10,138)	3,971	(216,118)	4,650

파생상품자산	1,127	-	-	69	-	1,196

부채

파생상품부채	(196,716)	-	-	(12,030)	-	(208,746)

(*) 당분기 중 동일한 자산에 대한 비활성시장의 공시가격인 수준 2 투입변수를 사용할 수 있게 되어 장기투자자산을 수준 3에서 수준 2로 이동하였습니다.

4.2 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준 3 투입변수 범위

장기투자자산(기타포괄손익-공정가치 측정)

주식	216,118	2	시장접근법	거래가격	-

4,650	3	위험조정할인율	위험조정할인율	10.15% ~ 15.12%

유사기업 PSR	유사기업 PSR	0.81 ~ 2.41

유사기업 PBR	유사기업 PBR	0.71 ~ 1.07

파생상품자산

주식옵션 등	1,196	3	옵션가격결정모형	주식변동성	24.69%

할인율	3.76% ~ 3.93%

파생상품부채

주식옵션 등	(208,746)	3	옵션가격결정모형	주식변동성	24.69%

할인율	3.08% ~ 3.93%

4.3 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

장기투자자산(*1)	173	(146)

파생상품자산(*2)	132	(132)

금융부채

파생상품부채(*2)	20,875	(20,875)

(*1) 장기투자자산은 관련된 주요 투입변수인 할인율을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음.(*2) 주식관련 파생상품은 관련된 주요 투입변수인 주가를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음.

5. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 제공되는 용역 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 주된 용역 유형으로는 컨테이너선 운송용역, 벌크선 운송용역 및 그 외 기타용역이 있습니다.

(2) 부문수익 및 손익당분기와 전분기 중 연결회사의 매출 및 영업손익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당분기	3개월	누적

매출액	영업손익(*1)	감가상각비(*3)	무형자산상각비	매출액	영업손익(*1)	감가상각비(*3)	무형자산상각비

컨테이너	1,742,775	22,162	182,619	2,136	5,277,247	384,216	545,672	5,920

벌크	334,329	51,962	26,917	88	919,804	148,901	72,260	300

기타(*2)	49,495	1,692	9,528	415	141,097	9,290	27,194	1,225

합계	2,126,599	75,816	219,064	2,639	6,338,148	542,407	645,126	7,445

(단위: 백만원)

전분기	3개월	누적

매출액	영업손익(*1)	감가상각비(*3)	무형자산상각비	매출액	영업손익(*1)	감가상각비(*3)	무형자산상각비

컨테이너	4,746,630	2,596,116	187,290	1,936	14,114,801	8,615,173	512,051	5,540

벌크	316,815	18,481	22,683	76	797,896	46,488	62,669	200

기타(*2)	42,788	(14,152)	11,484	392	146,240	23,424	32,759	684

합계	5,106,233	2,600,445	221,457	2,404	15,058,937	8,685,085	607,479	6,424

(*1) 연결회사의 경영진은 부문 영업손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(*2) 연결회사는 터미널운영사업, 임대사업 등은 보고부문의 요건을 충족하지 않아 기타에 포함하였습니다.(*3) 유형자산 및 사용권자산 감가상각비가 포함되어 있습니다.

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 한편, 당분기와 전분기 중 연결 실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

(3) 지역에 대한 정보 지역별 세부부문의 구분기준은 운송수익의 경우 화물이 운송되는 도착지 기준으로 분류하여 미주, 구주, 아주, 남북항로 및 기타지역으로 구분하고 있습니다. 보고기간 중 지역별로 세분화된 연결회사의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

미 주	747,482	2,171,202	2,112,859	6,339,495

구 주	486,580	1,513,728	1,358,195	4,172,234

아 주	300,384	1,052,311	801,101	2,420,614

남 북	241,832	638,065	499,890	1,276,665

기 타	350,321	962,842	334,188	849,929

합 계	2,126,599	6,338,148	5,106,233	15,058,937

6. 사용이 제한된 금융자산 등

당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과목	종류	금융기관	금액	내용

매출채권및기타채권	보증금	Kashikorn Bank	61	사무실 임차

㈜한국스탠다드차타드은행	27,296	16K 1호선-8호선 선박금융 3개월분 원리금 예금 담보 제공

Vista Trust Company Ltd.	1,345	디 얼라이언스 가입 연계 Contingency Fund 현금 담보 제공

대여금	BNY Mellon Corporate Trustee Service Ltd.	6,507	ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.의차입금 담보

Banco Sabadell S.A. 등	12,522	Total Terminal International Algeciras S.A.U.지분매각 및 재금융 관련 대여금 채권 신규 대주단 담보 제공

소계	47,731

기타유동금융자산	정기예금	㈜하나은행	300	선박관리산업협회 담보설정

The Shanghai Commercial Savings Bank	2,631	대만 항만청 임차보증금

소계	2,931

기타비유동금융자산	별단예금	㈜하나은행 등	15	당좌개설보증금

보통예금	㈜하나은행	4,265	Total Terminal International Algeciras S.A.U. 지분 매각 관련 터미널 장비 하자보수 관련 에스크로 계약

정기예금	Natinoal Australia Bank Ltd.	157	사무실 임차

㈜신한은행	27	H. Tacoma호 친환경설비 설치 관련 예금 담보

수협은행	40	H. Masan호, H. Dubai호, H.Antwerp호 친환경설비 설치 관련 예금 담보 제공

소계	4,504

장기투자자산	부산컨테이너터미널㈜(*)	㈜신한은행	-	부산컨테이너터미널㈜의 차입금담보

㈜현대무벡스	케이비증권㈜	46,654	산업운영자금대출 담보

소계	46,654

합계	101,820

(*) 전기말 부산컨테이너터미널㈜ 지분증권을 전액 장기투자자산평가손실(기타포괄손익)으로 인식하였습니다(주석29 참조).

7. 계약자산 및 계약부채

당분기말과 전기말 현재 계약자산은 없으며, 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

진행중인 항차(*1)	298,775	330,345

판매인센티브(*2)	5,552	2,893

합계	304,327	333,238

(*1) 진행중인 항차에 대한 계약부채는 기타유동부채로 인식하고 있습니다.(*2) 판매인센티브에 대한 계약부채는 매입채무및기타채무로 인식하고 있습니다(주석15 참조).

8. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	865,528	-	954,086	-

손실충당금	(14,759)	-	(24,712)	-

미수금	70,343	2,241	76,882	2,253

손실충당금	(67,203)	-	(63,285)	-

미수수익	226,709	-	75,029	-

대여금	318	144,000	2,893	145,680

보증금	8,647	157,013	8,184	150,096

손실충당금	-	(2,907)	-	(3,065)

합계	1,089,583	300,347	1,029,077	294,964

(2) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당분기	매출채권	미수금	보증금

기초	24,712	63,285	3,065

설정(환입)	(11,405)	-	-

기타변동	1,452	3,918	(158)

분기말	14,759	67,203	2,907

(단위: 백만원)

전분기	매출채권	미수금	보증금

기초	18,064	59,209	3,305

설정(환입)	(6,293)	-	-

제각	(707)	-	-

기타변동	2,914	12,436	(115)

분기말	13,978	71,645	3,190

9. 금융리스채권당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	29,378	28,208	29,794	28,649

1년 초과 5년 이내	126,461	99,082	115,571	90,347

5년 초과	122,671	68,492	139,268	75,877

소계	278,510	195,782	284,633	194,873

차감 : 유동성대체	(28,208)	(28,649)

차감 : 미실현이자수익	(82,728)	(89,760)

합계	167,574	166,224

10. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동

단기금융상품	9,570,725	6,965,360

기타	32	57

소계	9,570,757	6,965,417

비유동

장기금융상품	1,084,347	1,887,084

국공채	7	6

소계	1,084,354	1,887,090

합계	10,655,111	8,852,507

11. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	12,989	-	18,538	-

선급비용	37,154	13,840	67,459	43,968

부가세대급금	43,027	-	5,558	-

기타	9	65	33	72

합계	93,179	13,905	91,588	44,040

12. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기업명	소재국가	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.	네덜란드	20	113,201	77,474	73,129	113,201	71,266	66,921

㈜양산아이시디(*1)	한국	4.9	600	142	408	600	134	399

한국국제터미널(*1)(*2)	한국	5.55	591	251	-	591	136	-

코리아엘엔지트레이딩㈜(*1)	한국	18	560	1,775	1,952	560	1,537	1,712

롯데부산신항로지스㈜(*1)	한국	10	478	663	663	478	653	653

Hunchun POSCO HMM International Logistics Co., Ltd.(*1)(*2)	중국	15	17,356	14,494	-	17,356	14,436	-

Total Terminals International, LLC	미국	20	16,910	41,864	101,942	16,910	42,185	102,263

NEO EXPRESS TRANSPORTATION, INC.(*3)	미국	49	470	(66)	-	470	(66)	-

유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사(*4)	한국	79.92	191,141	183,944	155,352	191,141	180,602	157,200

에이치엠엠피에스에이신항만㈜(*1)	한국	10	20,685	3,247	941	20,685	3,927	1,200

에스비케이와스카사모투자 합자회사(*5)	한국	32.53	57,905	57,060	57,060	-	-	-

합계	419,897	380,848	391,447	361,992	314,810	330,348

(*1) 연결회사는 20% 미만의 지분을 보유하고 있으나, 해당 기업의 이사회에 참여하는 등 주요 영업 및 재무정책 결정에 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 포함하였습니다.(*2) 전기 이전 지속적인 영업손실 누적 등의 사유로 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 전기 이전 청산 등의 사유로 전액 손상차손을 인식하였으며, 당분기말 현재 청산 절차가 진행중입니다.(*4) 의결권의 과반을 보유하고 있으나 해당 기업에 대하여 실질적인 힘이 없으며, 다만 유의적인 영향력은 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.(*5) 당분기 중 신규로 지분을 취득하였으며, 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당분기	기초	취득	처분	이익(손실) 중 지분	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	배당	당분기말

ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.	66,921	-	-	2,478	3,730	-	-	73,129

㈜양산아이시디	399	-	-	9	-	-	-	408

코리아엘엔지트레이딩㈜	1,712	-	-	141	100	(1)	-	1,952

롯데부산신항로지스㈜	653	-	-	11	-	-	(1)	663

Total Terminals International, LLC	102,263	-	-	(464)	2,375	-	(2,232)	101,942

유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사	157,200	-	-	6,265	-	-	(8,113)	155,352

에이치엠엠피에스에이신항만㈜	1,200	-	-	1,320	-	-	(1,579)	941

에스비케이와스카사모투자 합자회사	-	57,905	(1,301)	1,396	-	-	(940)	57,060

합계	330,348	57,905	(1,301)	11,156	6,205	(1)	(12,865)	391,447

(단위: 백만원)

전분기	기초	이익(손실) 중 지분	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	배당	전분기말

ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.	61,471	2,833	3,390	-	-	67,694

㈜양산아이시디	399	3	-	-	-	402

한국국제터미널	1	(1)	-	-	-	-

코리아엘엔지트레이딩㈜	1,526	(194)	259	(1)	-	1,590

롯데부산신항로지스㈜	649	-	-	-	-	649

Total Terminals International, LLC	66,591	39,648	5,746	-	(4,359)	107,626

유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사	135,198	3,859	-	-	(3,208)	135,849

에이치엠엠피에스에이신항만㈜	19,989	1,111	-	-	(1,303)	19,797

합계	285,824	47,259	9,395	(1)	(8,870)	333,607

(3) 주요 관계기업에 대한 주요 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	당분기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	순손익	매출	순손익

ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.	1,899,835	1,512,465	387,370	88,778	9.925	238,095	12,332

㈜양산아이시디	54,940	52,035	2,905	1,066	106	3,353	177

한국국제터미널	23,649	19,133	4,516	11,856	1,012	32,648	2,068

코리아엘엔지트레이딩㈜	469,010	459,146	9,864	7,811	460	22,897	780

롯데부산신항로지스㈜	15,746	9,120	6,626	1,148	67	3,320	198

Hunchun POSCO HMM International Logistics Co., Ltd.	116,701	20,074	96,627	426	(163)	1,096	(1,116)

Total Terminals International, LLC	1,076,096	866,774	209,322	173,355	(1,257)	494,727	(2,318)

NEO EXPRESS TRANSPORTATION, INC.	311	446	(135)	-	-	-	-

유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사	407,961	177,826	230,135	1,512	(326)	31,918	26,147

에이치엠엠피에스에이신항만㈜	452,065	419,593	32,472	40,620	5,406	124,310	18,206

에스비케이와스카사모투자 합자회사	175,409	-	175,409	-	1,684	-	4,294

(단위: 백만원)

구분	전기말	전분기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	순손익	매출	순손익

ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.	1,628,233	1,271,901	356,332	82,769	7,583	225,613	14,163

㈜양산아이시디	54,725	51,999	2,726	1,052	62	3,204	96

한국국제터미널	19,545	17,090	2,455	10,605	(116)	29,517	(662)

코리아엘엔지트레이딩㈜	475,840	467,299	8,541	4,225	(403)	8,352	(1,083)

롯데부산신항로지스㈜	15,474	8,947	6,527	1,008	55	3,126	251

Hunchun POSCO HMM International Logistics Co.,Ltd.	116,654	20,414	96,240	253	(692)	598	(1,243)

Total Terminals International, LLC	1,100,743	889,819	210,924	259,862	53,781	791,977	198,237

NEO EXPRESS TRANSPORTATION, INC.	311	446	(135)	-	-	-	-

유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사	408,441	182,488	225,953	1,513	(498)	19,506	13,423

에이치엠엠피에스에이신항만㈜	485,375	446,109	39,266	39,868	5,202	121,061	17,830

(4) 당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 관계기업투자는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과목	종류	금융기관	금 액	내 용

관계기업투자	ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.	BNY Mellon Corporate Trustee Services Ltd	73,129	ROTTERDAM WORLD GATEWAYB.V.의 차입금 담보

한국산업은행	ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V. 지분 사용제한 조건부 차입금 계약

Total Terminals International, LLC.	DNB Bank (UK) 등	101,941	Terminal Investment Ltd가보유한 콜옵션 이행보증담보

합계	175,070

13. 공동기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기업명	설립국가	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

상해국제선박대리유한공사(*1)	중국	49	125	1,399	1,399	125	1,423	1,425

HMM Far East Co., Limited	홍콩	50	2,927	9,577	9,266	2,927	6,883	6,983

TAN CANG HMM LOGISTICS CO., LTD(*1)	베트남	49	311	782	782	311	768	768

Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.	중국	50	9,050	11,045	11,045	9,050	11,653	11,653

HMM-PSA Singapore Terminal(*1)(*2)	싱가포르	42	23,621	36,969	36,969	23,621	35,061	35,060

Total Terminal International Algeciras S.A.U.(*3)	스페인	50	91,338	45,096	51,135	91,338	45,643	51,680

TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO., LTD.	중국	50	340	1,173	1,173	340	1,125	1,126

합계	127,712	106,041	111,769	127,712	102,556	108,695

(*1) 소유지분율이 과반수 미만이고, 약정에 의한 공동지배력을 보유하고 있어 공동기업으로 분류하였습니다.(*2) HMM TERMINAL SINGAPORE (HTS) PTE. LTD.가 보유하는 공동기업투자 주식입니다.
(*3) 에이치티알헤시라스 주식회사가 보유하는 공동기업투자 주식입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당분기	기초	이익(손실) 중 지분	지분법자본변동	배당	당분기말

상해국제선박대리유한공사	1,425	75	20	(121)	1,399

HMM Far East Co., Limited	6,983	1,801	482	-	9,266

TAN CHANG HMM LOGISTICS CO., LTD	768	411	41	(438)	782

Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.	11,653	298	166	(1,072)	11,045

HMM-PSA Singapore Terminal	35,060	2,899	1,451	(2,441)	36,969

Total Terminal International Algeciras S.A.U.	51,680	(2,903)	2,358	-	51,135

TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO., LTD.	1,126	705	10	(668)	1,173

합계	108,695	3,286	4,528	(4,740)	111,769

(단위: 백만원)

전분기	기초	이익(손실) 중 지분	지분법자본변동	배당	전분기말

NETRUCK FRANZ CO., LTD.	5,518	-	-	-	5,518

상해국제선박대리유한공사	1,633	(59)	132	(176)	1,530

HMM Far East Co., Limited	4,770	2,444	895	(1,243)	6,866

TAN CHANG HMM LOGISTICS CO., LTD	636	278	99	(305)	708

Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.	11,995	1,019	908	(1,356)	12,566

HMM-PSA Singapore Terminal	30,603	2,507	4,336	(2,710)	34,736

Total Terminal International Algeciras S.A.U.	63,940	(1,619)	2,115	-	64,436

TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO., LTD.	730	584	51	(330)	1,035

합계	119,825	5,154	8,536	(6,120)	127,395

(3) 주요 공동기업투자에 대한 주요 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	당분기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	순손익	매출	순손익

상해국제선박대리유한공사	4,031	1,175	2,856	1,397	80	4,050	156

HMM Far East Co., Limited	58,204	39,050	19,154	4,821	626	13,197	3,602

TAN CANG HMM LOGISTICS CO., LTD	2,307	712	1,595	1,211	357	3,200	840

Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co	25,524	3,433	22,091	5,698	347	18,134	596

HMM-PSA Singapore Terminal	131,884	43,863	88,021	13	2	41,401	6,901

Total Terminal International Algeciras S.A.U.	207,461	117,269	90,192	24,357	(2,610)	73,964	(5,804)

TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO., LTD.	2,698	353	2,345	1,099	544	3,034	1,412

(단위: 백만원)

구분	전기말	전분기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	순손익	매출	순손익

NETRUCK FRANZ CO., LTD.	-	-	-	-	-	-	-

상해국제선박대리유한공사	4,065	1,160	2,905	1,487	83	3,890	(61)

HMM Far East Co., Limited	58,614	44,849	13,765	7,770	1,401	18,213	4,282

TAN CANG HMM LOGISTICS CO., LTD.	2,329	762	1,567	1,077	191	3,162	567

Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.	27,418	4,113	23,305	7,949	931	22,335	2,037

HMM-PSA Singapore Terminal	131,635	48,156	83,479	13,589	2,443	37,676	5,970

Total Terminal International Algeciras S.A.U.	203,478	112,192	91,286	24,911	(209)	71,402	(3,241)

TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO., LTD.	2,471	221	2,250	830	422	2,460	1,169

(4) 당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 공동기업투자는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금융기관	금 액	내 용

Total Terminal International Algeciras S.A.U.	Banco Sabadell S.A. 등	51,135	Total Terminal International Algeciras S.A.U.의 차입금 담보

14. 유ㆍ무형자산 및 사용권자산

(1) 당분기와 전분기 중 유ㆍ무형자산 및 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당분기	유형자산	무형자산	사용권자산

기초	4,215,854	44,210	4,567,914

취득(*1)	1,715,621	4,347	399,293

정부보조금	(91)	-	-

처분	(5,831)	(15)	(246)

감가상각 및 상각	(150,689)	(7,445)	(494,437)

대체(*2)	1,575,533	42	(1,575,533)

기타(*3)	491,654	2,703	87,452

분기말	7,842,051	43,842	2,984,443

(*1) 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산 조정금액 11,185백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기 중 BBCHP로 용선 취득한 선박 6척의 선급용선료 155,978백만원을 유형자산에서 사용권자산으로 대체하였으며, 만기 및 조기 상환으로 소유권을 취득한 BBCHP 선박 13척 및 컨테이너의 장부금액 1,731,511백만원을 사용권자산에서 유형자산으로 대체하였습니다.(*3) 환율변동으로 인한 효과가 반영되어 있습니다.

(단위: 백만원)

전분기	유형자산	무형자산	사용권자산

기초	3,258,743	42,613	4,864,862

취득 및 재측정(*1)	286,590	8,278	469,703

정부보조금	(33)	-	-

처분	(3,183)	(1,602)	(3,366)

감가상각 및 상각	(115,492)	(6,424)	(491,987)

대체(*2)	-	(110)	(64,779)

기타(*3)	693,135	8,943	1,007,754

분기말	4,119,760	51,698	5,782,187

(*1) 리스부채의 재측정에 따라 35,255백만원의 부채 감소와 재측정이익 27,575백만원을 인식하였으며, 사용권자산 총 조정금액 7,650백만원이 포함되어 있습니다.(*2) GS칼텍스 및 GS에너지와의 VLCC BBC 및 CVC 계약 관련, 사용권자산 64,779백만원을 금융리스채권으로 대체하였습니다.(*3) 환율변동으로 인한 효과가 반영되어 있습니다

(2) 사용권자산연결회사는 선박, 건물과 컨테이너 등을 리스하였으며 평균 잔여리스기간은 4년입니다. 연결회사는 일부 선박 및 컨테이너에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 당분기와 전분기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당분기	건물	구축물	선박	공기구비품	차량운반구	합계

기초	64,628	93,360	3,730,654	677,999	1,273	4,567,914

취득 및 재측정(*1)	29,007	-	353,560	15,979	747	399,293

처분	-	-	(246)	-	-	(246)

감가상각	(19,397)	(3,381)	(376,880)	(94,215)	(564)	(494,437)

대체(*2)	-	-	(1,572,208)	(3,325)	-	(1,575,533)

기타(*3)	3,342	5,594	40,235	38,200	81	87,452

분기말	77,580	95,573	2,175,115	634,638	1,537	2,984,443

(*1) 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산 조정금액 11,185백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기 중 BBCHP로 용선 취득한 선박 6척의 선급용선료 155,978백만원을 유형자산에서 사용권자산으로 대체하였으며, 만기 및 조기 상환으로 소유권을 취득한 BBCHP 선박 13척 및 컨테이너의 장부금액 1,731,511백만원을 사용권자산에서 유형자산으로 대체하였습니다.(*3) 환율변동으로 인한 효과가 반영되어 있습니다.

(단위: 백만원)

전분기	건물	구축물	선박	공기구비품	차량운반구	합계

기초	74,049	71,243	3,993,204	725,366	1,000	4,864,862

취득 및 재측정(*1)	54,658	-	365,917	48,370	758	469,703

처분	(61)	-	(3,305)	-	-	(3,366)

감가상각	(26,056)	(5,081)	(360,174)	(100,257)	(419)	(491,987)

대체(*2)	-	-	(64,779)	-	-	(64,779)

기타(*3)	13,824	14,225	830,812	148,775	118	1,007,754

분기말	116,414	80,387	4,761,675	822,254	1,457	5,782,187

(*1) 리스부채의 재측정에 따라 35,255백만원의 부채 감소와 재측정이익 27,575백만원을 인식하였으며, 사용권자산 총 조정금액 7,650백만원이 포함되어 있습니다.(*2) GS칼텍스 및 GS에너지와의 VLCC BBC 및 CVC 계약 관련, 사용권자산 64,779백만원을 금융리스채권으로 대체하였습니다.(*3) 환율변동으로 인한 효과가 반영되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	(494,437)	(491,987)

리스부채 이자비용	(151,182)	(217,388)

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	92,915	92,538

리스부채 조기상환수수료	(12,526)	-

리스부채 상환이익	-	24,785

리스부채 재측정이익	-	27,575

연결회사의 리스 중 일부는 선박 및 컨테이너로 해당 리스계약의 리스료는 이자율에 따라 달라지는 변동리스료입니다. 또한, 당분기 중 단기리스와 소액리스 관련한 지급액은 각각 177,550백만원(전분기: 338,248백만원) 및 698백만원(전분기: 701백만원)입니다. 한편, 당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,634,469백만원(전분기: 1,122,322백만원)입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	관련 계정과목	담보설정액	담보권자

당분기말	전기말

유형자산 및사용권자산	5,072,823	3,538,372	리스부채(*1)	(*2)	한국산업은행 등

유형자산(*3)	92,522	149,714	장기차입금 등	37,002	KOREA TONNAGE INVESTMENT NO.89 COMPANY 등

유형자산 및
사용권자산(*4)	1,303,862	1,219,396	67,867	한국해양진흥공사

(*1) 당분기말 선박금융 리스부채금액은 990,560백만원(전기말: 1,444,873백만원)입니다.(*2) 선박금융 관련 SPC의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 담보로 제공된 선박은 추가적으로 계약상 LTV(담보인정비율) 유지 의무가 있습니다. 동 LTV(담보안정비율) 유지 의무 미준수 시, 연결회사는 추가담보를 제공하거나 차입금의 일부를 상환해야합니다. 한편, 일부 선박금융 관련 SPC의 차입계약에는 대주단이 상환을 요청할 수 있는 풋옵션 약정이 존재합니다.(*3) 연결회사는 선박담보부 차입금에 대해 유형자산 92,522백만원을 담보제공하고 있습니다.(*4) 연결회사는 친환경설비 보증부대출에 대해 유형자산 및 사용권자산 1,303,862백만원을 담보제공하고 있습니다.

(5) 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 일반차입금 차입원가는 69,782백만원(전분기: 23,309백만원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 일반차입금 자본화차입이자율은 6.87%(전분기: 5.91%)입니다.

15. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	530,380	472,514

계약부채	5,552	2,893

미지급금	148,121	135,042

미지급비용	74,458	133,335

예수보증금	10,872	-

합계	769,383	743,784

16. 차입금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동

유동성장기차입금	68,929	64,674

유동성사채	54,283	51,895

유동성리스부채	783,260	813,203

소계	906,472	929,772

비유동

장기차입금	146,482	200,529

사채	98,791	148,406

리스부채	1,906,194	2,599,116

소계	2,151,467	2,948,051

합계	3,057,939	3,877,823

(2) 리스계약연결회사는 선박, 건물과 컨테이너 등을 리스로 이용하고 있으며, 일부 선박 및 컨테이너에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	현재가치	최소리스료	현재가치

1년 이내	807,206	783,260	853,739	813,203

1년 초과 5년 이내	1,776,128	1,403,147	2,533,901	2,106,226

5년 초과	977,721	503,047	941,327	492,890

소계	3,561,055	2,689,454	4,328,967	3,412,319

차감: 유동성대체	(783,260)	(813,203)

차감: 현재가치 조정금액	(871,601)	(916,648)

합계	1,906,194	2,599,116

17. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	115,282	114,105

사외적립자산의 공정가치(*)	(134,099)	(138,998)

재무상태표상 순확정급여부채	10,914	12,997

재무상태표상 순확정급여자산	(29,731)	(37,890)

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 90백만원(전기말: 112백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	3,318	9,991	3,256	9,410

순이자원가	(1,183)	(2,175)	(103)	(33)

퇴직위로금으로 인한 비용	688	1,341	307	2,057

종업원 급여에 포함된 총 비용	2,823	9,157	3,460	11,434

총 비용 중 4,639백만원(전분기: 6,048백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 4,518백만원(전분기: 5,386백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

18. 충당부채 연결회사는 터미널 사용량 보장 계약에 따른 패널티를 손실부담충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 용대선분쟁, 화물클레임 등과 관련하여 연결회사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액을 소송충당부채로 계상하고 있습니다. 한편 연결회사는 본사 사옥의 임차기간 만료 후 복구 의무, Total Terminal International Algeciras S.A.U 지분 매각 관련 터미널 장비 하자보수 의무 및 연결회사의 필리핀법인 전 파트너사인 Citadel Shipping Service, Inc.과의 합의금으로 예상되는 금액 등을 각각 복구충당부채 및 기타단기충당부채로 계상하였습니다. 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당분기	손실부담충당부채	소송충당부채	복구충당부채	기타단기충당부채	합계

기초	-	1,471	11,499	851	13,821

전입	5,999	3,375	607	-	9,981

지급	-	-	-	(638)	(638)

기타	-	268	586	(7)	847

분기말	5,999	5,114	12,692	206	24,011

유동항목	5,999	5,114	4,798	206	16,117

비유동항목	-	-	7,894	-	7,894

(단위: 백만원)

전분기	손실부담충당부채	소송충당부채	복구충당부채	기타단기충당부채	합계

기초	17,700	2,407	3,379	3,607	27,093

전입(환입)	2,676	(1,054)	4,720	112	6,454

지급	-	-	-	(3,650)	(3,650)

기타	-	249	873	-	1,122

분기말	20,376	1,602	8,972	69	31,019

유동항목	20,376	1,602	-	69	22,047

비유동항목	-	-	8,972	-	8,972

19. 자본금과 주식발행초과금 및 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 및 주식발행초과금은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

발행주식수(주)	489,039,496	489,039,496

자본금	2,445,197	2,445,197

주식발행초과금	4,377,762	4,377,762

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

장기투자자산평가손익	27,516	35,208

지분법자본변동	16,125	5,392

표시통화환산손익	1,887,218	646,751

해외사업장환산외환차이	15,697	(4,983)

신종자본증권	2,679,875	2,679,875

기타의포괄손익	1,379	1,379

합계	4,627,810	3,363,622

20. 매출액

당분기와 전분기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

기타수익	62,043	178,303	50,724	182,513

기간에 걸쳐 인식하는 수익

운송수익	1,599,208	4,798,627	4,184,683	12,878,403

대선수익	463,471	1,355,908	865,085	1,992,280

기타수익	1,877	5,310	5,741	5,741

소계	2,064,556	6,159,845	5,055,509	14,876,424

합계	2,126,599	6,338,148	5,106,233	15,058,937

21. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 등	53,330	164,343	104,029	207,961

퇴직급여	1,388	4,518	1,943	5,386

대손상각비(환입)	1,088	(11,405)	503	500

광고선전비	529	1,513	525	1,293

지급수수료	3,206	11,514	4,079	11,021

전산비	3,720	9,719	3,849	10,191

복리후생비	8,336	26,927	8,119	23,362

감가상각비 등(*)	11,072	31,218	11,787	32,811

여비교통비	1,785	5,700	1,796	4,775

임차료	1,245	2,943	1,178	2,777

기타	6,328	21,334	9,625	26,505

합계	92,027	268,324	147,433	326,582

(*) 유형자산 및 사용권자산 감가상각비, 무형자산상각비가 포함되어 있습니다.

22. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	외환차익	14,805	68,079	20,869	73,910

외화환산이익	3,268	13,685	17,857	39,988

유형자산처분이익	776	2,233	1,374	6,122

대손충당금환입	-	-	(282)	6,793

기타	609	4,963	31,927	37,582

소계	19,458	88,960	71,745	164,395

기타비용	외환차손	12,469	40,531	103,516	200,556

외화환산손실	5,963	17,819	24,714	49,051

유형자산처분손실	137	233	273	300

무형자산처분손실	-	15	-	86

기타충당부채전입액	101	290	90	119

기부금	25,824	26,269	424	1,449

기타	2,207	3,923	2,743	4,990

소계	46,701	89,080	131,760	256,551

23. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	179,026	521,076	69,725	134,277

외환차익	79,080	157,314	(14,652)	15,668

외화환산이익	(30,534)	27,815	196,950	352,551

배당수익	-	518	-	445

파생상품평가이익	72,156	173,683	342,692	608,215

파생상품거래이익	92,137	121,104	379,380	454,679

리스부채상환이익	20	20	24,785	24,785

당기손익인식금융자산평가이익	186	7,832	-	-

장기투자자산처분이익	-	5,599	-	-

기타	(47)	2	12,123	12,370

합계	392,024	1,014,963	1,011,003	1,602,990

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	45,179	159,982	103,185	276,389

외환차손	97,979	157,028	342,463	433,373

외화환산손실	133,921	366,766	424,737	696,441

파생상품평가손실	(1,574)	-	-	-

파생상품거래손실	13,080	16,890	-	-

장기투자자산평가손실	-	-	(10,445)	5,422

금융수수료	15,812	27,252	5,899	15,978

당기손익인식금융자산평가손실	18,997	67,925	75,966	102,006

상환우선주이자	2	1,934	-	-

기타	49	53	-	-

합계	323,445	797,830	941,805	1,529,609

24. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 68,128백만원(전분기: 법인세비용 26,915백만원)입니다.

25. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(*1)	79,780	659,366	2,551,849	8,598,837

유통보통주식수(단위:천주)(*2)	489,039	489,039	489,039	489,039

기본주당손익(단위:원)	163	1,348	5,218	17,583

(*1) 포괄손익계산서상 지배기업소유주지분 분기순이익에서 신종자본증권 수익분배금을 차감하였습니다.(*2) 기본주당손익 산정을 위한 유통보통주식수는 당분기 및 전분기 중의 유통보통주식수를 일자별로 가중평균하여 산정하였습니다.

(2) 희석주당손익

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

총기본주당손익 계산에 사용된 순이익	79,780	659,366	2,551,849	8,598,837

신종자본증권의 이자(*)	12,095	35,891	12,079	35,844

총희석주당손익 계산에 사용된 순이익	91,875	695,257	2,563,928	8,634,681

희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수(단위: 천주)	1,025,039	1,025,039	1,025,039	1,025,039

희석주당손익(단위:원)	90	678	2,501	8,424

(*) 신주인수권부사채의 이자는 신주인수권리를 행사하여도 사채 권리가 소멸되지 않으므로 해당 이자비용은 희석주당손익 계산에 사용된 순이익에 반영되지 않습니다.

26. 유동성 위험

연결회사는 미사용 차입금한도(주석29 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당분기말	1년 이내	1년 초과5년 이내	5년 초과	계

차입금	76,267	154,461	15,339	246,067

사채	60,657	119,687	-	180,344

리스부채	807,206	1,776,128	977,721	3,561,055

매입채무및기타채무	771,941	-	-	771,941

기타금융부채	-	21,631	3,705	25,336

금융보증계약	18,685	-	-	18,685

합계	1,734,756	2,071,907	996,765	4,803,428

(단위: 백만원)

전기말	1년 이내	1년 초과5년 이내	5년 초과	계

차입금	75,176	216,519	18,669	310,364

사채	60,909	179,823	-	240,732

리스부채	853,739	2,533,901	941,327	4,328,967

파생상품부채	123	-	-	123

매입채무및기타채무	743,784	-	-	743,784

기타금융부채	-	1,430	26,178	27,608

금융보증계약	1,557,529	-	-	1,557,529

이행보증계약	25,202	-	-	25,202

합계	3,316,462	2,931,673	986,174	7,234,309

상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 또한, 상기 금융부채 중 파생상품부채는 차액결제조건에 따른 순현금유출이며, 금융보증계약 및 이행보증계약은 약정금액 전체금액입니다.

27. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계인 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

주요주주(*)	한국산업은행, 한국해양진흥공사

공동기업	상해국제선박대리유한공사, HMM Far East Co., Limited,Shandong Hyundai Far East International Logistics Co., LTD.,Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co., TAN CANG HMM LOGISTICS CO.,LTD.,HMM-PSA Singapore Terminal, Total Terminal International Algeciras S.A.U.,TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO., LTD.

관계기업	ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V., ㈜양산아이시디, 한국국제터미널, 코리아엘엔지트레이딩㈜, Hunchun POSCO HMM International Logistics Co., Ltd., 롯데부산신항로지스㈜, Total Terminals International, LLC, NEO EXPRESS TRANSPORTATIONS, INC., 유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사, 와스카 유한회사, 에이치엠엠피에스에이신항만㈜에스비케이와스카사모투자 합자회사

기타	한화오션㈜(구, 대우조선해양㈜), 건조완료된 선박금융 관련 SPC

(*) 연결회사에 유의적인 영향을 미치는 기업에 해당합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

공동기업	HMM Far East Co., Limited	12,975	27	20,762	675

Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.	-	782	-	579

HMM-PSA Singapore Terminal	-	42,943	-	41,695

Total Terminal International Algeciras S.A.U	-	2,519	-	1,371

TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO., LTD.	11	382	1,504	241

소계	12,986	46,653	22,266	44,561

관계기업	ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.	257	24,959	235	20,760

㈜양산아이시디	-	30	-	30

한국국제터미널	-	2,022	-	673

코리아엘엔지트레이딩㈜	33,963	-	33,449	-

Total Terminals International, LLC	2,014	57,502	18,779	71,748

에이치엠엠피에스에이신항만㈜	172	46,531	280	54,103

소계	36,406	131,044	52,743	147,314

주요주주	한국산업은행	-	9,771	-	31,746

한국해양진흥공사	35,664	30,429	2,274	32,680

소계	35,664	40,200	2,274	64,426

합계	85,056	217,897	77,283	256,301

연결회사는 대형컨테이너선(13,000TEU) 6척에 대한 선박건조계약을 한화오션㈜(구, 대우조선해양㈜)(건조선가 총액: USD 786,000천)와 체결하였습니다. 한편 동 계약과 관련하여 465,159백만원을 건설중인자산으로 계상하고 있습니다(주석29 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

공동기업	HMM Far East Co., Limited	2,229	28	3,641	-

Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.	-	65	-	50

HMM-PSA Singapore Terminal	-	1,226	-	4,155

Total Terminal International Algeciras S.A.U.(*2)	10,988	6,240	12,154	212

TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO.,LTD.	-	26	9	15

소계	13,217	7,585	15,804	4,432

관계기업	ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.(*2)	6,783	2,508	6,145	1,244

한국국제터미널	-	517	-	74

코리아엘엔지트레이딩㈜	5,402	-	-	-

Total Terminals International, LLC	-	7,419	-	5,347

에이치엠엠피에스에이신항만㈜	10,165	7,799	10,783	9,246

소계	22,350	18,243	16,928	15,911

주요주주	한국산업은행(*1)	-	130,844	-	155,213

한국해양진흥공사(*2)	127,691	23,850	120,333	38,438

소계	127,691	154,694	120,333	193,651

합계	163,258	180,522	153,065	213,994

(*1) 해당 회사의 특수관계자 차입금이 포함되어 있습니다.(*2) 해당 회사의 특수관계자 대여금이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당분기	회사명	자금차입거래:상환	배당수취	배당지급

공동기업	TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO.,LTD.	-	668	-

Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.	-	1,072	-

HMM-PSA Singapore Terminal	-	2,441	-

상해국제선박대리유한공사	-	121	-

TAN CANG HMM LOGISTICS CO.,LTD.	-	438	-

관계기업	에이치엠엠피에스에이신항만㈜	-	1,579	-

유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사	-	8,113	-

Total Terminals International, LLC	-	2,232	-

에스비케이와스카사모투자 합자회사	-	940	-

롯데부산신항로지스㈜	-	1	-

주요주주	한국산업은행	38,833	-	121,439

한국해양진흥공사	-	-	117,109

(단위: 백만원)

전분기	회사명	자금차입거래:상환	배당수취

공동기업	TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO.,LTD.	-	330

Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.	-	1,356

HMM-PSA Singapore Terminal	-	2,710

TAN CANG HMM LOGISTICS CO.,LTD.	-	305

상해국제선박대리유한공사	-	176

HMM FAR EAST CP., LIMITED	-	1,243

관계기업	에이치엠엠피에스에이신항만㈜	-	1,303

유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사	-	3,208

Total Terminals International, LLC	-	4,359

주요주주	한국산업은행	40,502	-

전기 이전에 주요주주인 한국산업은행과 한국해양진흥공사에게 발행한 신종자본증권과 관련한 당분기 수익분배금은 60,300백만원(전분기: 32,714백만원)입니다. 한편, 당분기말 현재 한국산업은행에 투자한 현금성자산 및 장단기금융상품은 516,910백만원(전기말: 617,124백만원)입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	관련 계정과목	담보설정액	담보권자

당분기말	전기말

유형자산 및사용권자산	1,929,843	3,538,372	리스부채(*1)	(*2)	한국산업은행 등

유형자산(*3)	92,522	149,714	장기차입금 등	37,002	KOREA TONNAGE INVESTMENT NO.89 COMPANY 등

유형자산 및
사용권자산(*4)	1,303,862	1,219,396	67,867	한국해양진흥공사

(*1) 당분기말 선박금융 리스부채금액은 990,560백만원(전기말: 1,444,873백만원)입니다(*2) 선박금융 관련 SPC의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 담보로 제공된 선박은 추가적으로 계약상 LTV(담보인정비율) 유지 의무가 있습니다. 동 LTV(담보안정비율) 유지 의무 미준수 시, 연결회사는 추가담보를 제공하거나 차입금의 일부를 상환해야합니다. 한편, 일부 선박금융 관련 SPC의 차입계약에는 대주단이 상환을 요청할 수 있는 풋옵션 약정이 존재합니다.(*3) 연결회사는 선박담보부 차입금에 대해 유형자산 92,522백만원을 담보제공하고 있습니다.(*4) 연결회사는 친환경설비 보증부대출에 대해 유형자산 및 사용권자산 1,303,862백만원을 담보제공하고 있습니다.

당분기말 현재 연결회사는 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 정기예금, 투자주식 등을 담보로 제공하고 있으며, 특수관계자의 지분 등과 관련된 약정을 체결하고 있습니다(주석6,12,13,29 참조).

(6) 당분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	회사의 명칭	거래내역	당분기

출자	한국해양진흥공사	취득	191,150

출자	에스비케이와스카사모투자 합자회사	취득	57,905

회수	에스비케이와스카사모투자 합자회사	처분	1,301

(7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

지급보증내역	제공받은 회사	여신제공기관	지급보증액

선박금융연대보증(*)	GAONGAON S.A. 외 7개 SPC	Standard Chartered Hong Kong	637,238

(*) 선박금융 관련하여 한국해양진흥공사가 SPC에 채무보증을 제공하고 있으며, 지배기업은 이에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다.

(8) 에이치엠엠피에스에이신항만㈜ 우선주식 관련 약정연결회사의 관계기업인 유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사는 에이치엠엠피에스에이신항만㈜ 우선주식1,999,999주를 매수함에 따라 2019년 1월 31일 변경된 주주간계약을 체결하였습니다. 해당 계약에 따라 향후 에이치엠엠피에스에이신항만㈜가 유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사에 우선배당율(연 5.4%)에 따른 배당금 전액을 지급하지 못하거나 신주인수권부사채의 이자(연 12%)를 지급기일까지 지급하지 못하는 경우 해당 미지급배당금 및 미지급이자의 50%에 대해 조건부대여를 제공해야 합니다. 해당 약정에 따른 대여잔액 한도는 23,250백만원이며 대여기간은 2025년까지이고 이자율은 3%입니다. 한편, 연결회사가 에이치엠엠피에스에이신항만㈜와 체결한 컨테이너터미널서비스계약(Container Terminal Service Agreement: TSA)은 2023년 12월31일까지 유효하며 TSA 계약의 주요 내용은 연간 물동량(1,200,000~1,400,000TEU) 보장 및 전년도 대비 일정 요율의 인상 등입니다. 동 TSA계약은 2023년 1월 중 일부 개정되었습니다. 주요 개정 내용은 연간 물동량 고려 시 연결회사의 얼라이언스 및 joint operation 파트너 물량 포함, 연결회사의 에이치엠엠피에스에이신항만㈜ 2021년~2025년 회계연도 세후순이익 135억원 보증 등입니다.

(9) 다올KTB터미널인베스트일반사모투자신탁제41호 관련 약정다올KTB터미널인베스트일반사모투자신탁제41호의 수익권자인 한국해양진흥공사와 연결회사는 2020년 10월 13일에 수익증권 풋, 콜 약정서를 체결하였습니다. 이에 따라 연결회사는 한국해양진흥공사가 보유한 31%의 수익증권을 매입할 권리(Call Option)를 보유하고 있으며, 한국해양진흥공사는 연결회사에게 한국해양진흥공사가 보유하는 31%의 수익증권을 매도할 권리(Put Option)를 보유하고 있습니다. 연결회사는 2023년 9월 21일 한국해양진흥공사가 보유한 31%의 수익증권에 대한 매입 옵션을 행사함에 따라 2023년 10월 6일 매입 대금을 납입하고 해당 수익증권 매입을 완료하였으며, 매입가액은 7,596백만원입니다. (10) Total Terminal International Algeciras S.A.U 관련 TSA 약정연결회사는 2022년 11월 20일에 Total Terminal International Algeciras S.A.U와 2029년까지 유효한 컨테이너터미널서비스계약(Container Terminal Service Agreement: TSA)을 체결하였으며, 동 계약에 따라 연간 물동량(0~300,000TEU)을 보장하고 있습니다. 보장 물동량 미충족시 계약상의 산정방식에 따라 관련 금액을 지급하며, 당분기말 현재 계상하고 있는 충당부채 금액은 5,999백만원입니다.

(11) 주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	407	1,709	449	856

퇴직급여	50	149	11	75

(12) 당분기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 리스부채 및 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	지급액	당분기말 리스부채(*)	당분기 이자비용 등

기타특수관계자	건조완료된 선박금융 관련 SPC	955,829	990,560	78,574

주요 주주	한국해양진흥공사	136,909	435,897	28,190

(*) 당분기 중 건조완료된 선박금융 관련 SPC와 신규 체결한 BBCHP 용선 계약 6건에 따라 인식한 사용권자산은 498,440백만원이며 리스부채는 342,130백만원입니다.

(13) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

지급보증내역	제공자	여신제공기관	지급보증액

친환경 설비 관련 대출	한국해양진흥공사	㈜신한은행	28,106

친환경 설비 관련 대출	한국해양진흥공사	㈜하나은행	7,353

28. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

조정항목	520,243	610,113

현금유출이 없는 비용 등의 가산	1,515,060	2,334,646

금융비용	797,830	1,529,609

영업활동에서 발생한 외화환산손실	17,819	49,051

법인세비용	68,128	26,915

감가상각비 등	652,571	613,904

퇴직급여	7,816	9,377

장기종업원급여	72	70

대손상각비 등	-	500

지분법손실	3,367	6,971

유형자산처분손실	233	300

무형자산처분손실	15	86

충당부채전입액	9,667	1,785

기능통화환산효과 등	(42,458)	96,078

현금유입이 없는 수익 등의 차감	(1,060,095)	(1,715,277)

금융수익	(1,014,963)	(1,602,990)

영업활동에서 발생한 외화환산이익	(13,685)	(39,988)

대손충당금환입	(11,405)	(6,793)

유형자산처분이익	(2,233)	(6,122)

지분법이익	(17,809)	(59,384)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	65,278	(9,256)

매출채권의 감소	131,602	452,065

계약자산의 증가	-	(188,808)

미수금의 감소(증가)	730	(4,300)

선급금의 증가	(4,248)	(19,008)

선급비용의 감소(증가)	20,433	(11,116)

재고자산의 증가	(39,892)	(70,622)

금융리스채권의 감소	24,299	8,610

기타자산의 감소(증가)	121	(4,847)

매입채무의 증가(감소)	63,107	(38,567)

계약부채의 감소	(28,912)	(549)

미지급금의 감소	37,186	15,253

미지급비용의 감소	(75,273)	(920)

퇴직금의 지급	(12,785)	(7,092)

사외적립자산의 감소	9,809	4,811

기타부채의 감소	(60,899)	(144,166)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	457,957	271,688

사용권자산의 신규취득	388,108	477,353

리스부채 재측정에 따른 사용권자산 증가(감소)	11,185	(7,650)

리스 중도해지에 따른 사용권자산 및 리스부채 감소	-	3,305

유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금	1,035	8,736

사용권자산의 유형자산 대체	1,731,511	-

유형자산의 사용권자산 대체	155,978	-

신종자본증권 수익분배금 관련 미지급이자	47,700	39,398

사용권자산의 금융리스채권 대체	-	64,779

29. 우발부채와 약정사항(1) 한도약정

당분기말 현재 차입한도약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	금융기관	한도약정	차입잔액

당좌차월	㈜우리은행 등	11,340	11,340

일반대출	㈜국민은행 등	15,587	15,587

합계	26,927	26,927

(2) 선박건조계약 연결회사는 2021년 중 체결한 대형컨테이너선(13,000TEU) 12척의 신조건조계약[현대중공업㈜(총 선가 USD 788,760천 /6척) 및 한화오션㈜(총 선가 USD 786,000천 /6척)]과 관련하여 당분기말 970,871백만원을 건설중인 자산으로 계상하고 있습니다. 또한, 연결회사는 전기 중 체결한 중소형컨테이너선(1,800TEU) 3척의 신조건조계약[㈜현대미포조선(총 선가 USD 106,500천)]과 관련하여 당분기말 81,686백만원을 건설중인 자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 연결회사는 2023년 당분기에 중형컨테이너선(9,000TEU) 9척에 대한 신조건조계약[현대삼호중공업㈜(총 선가 USD 870,030천 /7척), ㈜HJ중공업(총 선가 USD 248,504천 /2척)]을 체결하였으며, 동 계약과 관련하여 당분기말 924,041백만원을 건설중인 자산으로 계상하고 있습니다. 또한, 연결회사는 2023년 당분기에 자동차운반선(8,600대적) 3척에 대한 신조건조계약[Guangzhou Shipyard International(총선가 USD 296,909천)]을 체결하였으며, 동 계약과 관련하여 당분기말 82,280백만원을 건설중인 자산으로 계상하고 있습니다. 연결회사는 2023년 당분기에 다목적선(Multipurpose Vessel, 37,800DWT) 4척에 대한 신조건조계약[Huangpu Wenchong Shipbuling Co.,Ltd.(총선가 USD 198,120천)]을 체결하였으며, 동 계약과 관련하여 당분기말 53,987백만원을 건설중인 자산으로 계상하고 있습니다.

(3) 장기해상운송계약 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 장기해상운송계약 내역은 다음과 같습니다.

거래처	수송용도	호선명	척수

현대글로비스㈜	철광석	Hyundai Pioneer 등	2

GS칼텍스㈜	원유	Universal Creator 등	4

GS칼텍스㈜(*)	원유	G.Dream 등	3

(*) 선주인 GS에너지㈜의 특수목적회사 선박금융을 위해 동 계약의 운임 계좌가 담보로 제공되었으며, 특수목적회사의 채무불이행이 없다면 연결회사는 해당 계좌를 사용함에 제한이 없습니다(USD 564,203천 한도).

(4) 계류 중인 소송사건

당분기말 현재 연결회사가 피소되어 계류 또는 중재 중인 소송사건은 용대선분쟁, 화물클레임 등 총 41건(소송가액: USD 17,206천)입니다. 동 계류 또는 중재 중인 소송사건의 경우 소송 피소가액의 일부분이 보험으로 구상됩니다. 미 육상운송 협회(IMCC)는 회사를 포함한 OCEMA(OCEAN CARRIER EQUIPMENT MANAGEMENT ASSOCIATION, INC) 회원사 등을 상대로 불공정거래행위를 주장하며 미 연방해사위원회(FMC)에 제소하였고, 연결회사는 현재 대응 중에 있습니다. 다만, 보고기간말 현재 미 연방해사위원회(FMC)의 조사 결과가 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 알 수 없습니다. 또한 연결회사는 해외종속회사직원에 의한 일부 적절히 승인되지 않은 매입채무 결제와 관련하여 당분기말 현재 67,096백만원의 손실충당금을 계상하고 있으며, 동 금액을 회수하기 위한 법적절차를 진행 중입니다.

(5) 연결회사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

지급보증내역(*)	제공자	지급보증액

KHT 임대료 지급보증	Hun-nan Commercial Bank 등	522

선박관리업 영업보증 등	서울보증보험㈜	300

한국남동발전 용선계약	㈜하나은행	322

한국서부발전 용선계약	㈜하나은행	58

한국중부발전 용선계약	㈜하나은행	153

THE A Contingency Fund	㈜하나은행	32,275

(*) 특수관계자로부터의 지급보증 내역은 주석 27.(13) 참조

(6) 연결회사가 타인을 위해 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

지급보증내역(*)	제공받은 회사	여신제공기관	지급보증액

용선선박금융보증	에이치라인해운 주식회사	Legenda Maritimes S.A.	18,685

(*) 특수관계자에 대한 지급보증 내역은 주석 27.(7) 참조

(7) HMM㈜ 경쟁력 제고방안 이행 관련 약정지배기업은 지속적인 경쟁력을 확보하기 위하여 2021년 중 한국해양진흥공사와 지배기업의 경쟁력 제고방안 이행 약정서를 체결하였고, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

체결대상자	한국해양진흥공사, 에이치엠엠 주식회사

주요 내용	1. 총칙 - 목적 - 용어의 정의2. 신용공여의 제공 및 관리 - 신용공여의 제공 - 신용공여의 관리 등3. 경쟁력의 확보 - 경쟁력 확보를 위한 '회사'의 운영 - 자문기구 및 경영진추천위원회의 운영 - 경영지원단의 파견 - 사전협의 및 사전보고 사항 - 경영계획 자료제출 - 임원 평가결과 제출 - 임원의 대우 - 경영개선4. 약정의 이행과 종료 - 약정의 이행점검 - 약정 불이행시의 조치 - 약정의 효력 - 약정의 종료 및 해지5. 기타 사항 - 약정내용의 변경 - 해석 - 관할법원 - 이행약정과 관련한 '공사' 및 '회사'의 책임 - 기타

약정이행기간	2021년 12월 31일 ~ 2023년 12월 31일※ 단, 약정 종료일은 기간만료 1개월 전까지 어느 일방 당사자의 계약종료의 서면통지가 없는 경우에는 매 1년간 자동 연장

(8) Total Terminals International, LLC. 관련 약정지배기업은 2017년 2월 1일자로 Total Terminals International, LLC(이하 "TTI")의 주식 및 HANJIN SHIPPING TEC, INC.의 주주대여금 20%를 총 USD 15,600천에 인수하였으며, Terminal Investment Ltd(이하 "TIL")와 주주간 계약을 체결하였습니다. 지배기업이 보유한 TTI의 주식은 TTI 대주단에 질권이 설정되어 있습니다(주석12 참조).또한, 지배기업은 2020년 9월 28일 TTI의 타주주사인 TIL과 연결회사의 TTI주식 20%에 대한 상호간의 풋/콜 옵션 부여에 대한 합의안을 체결하였습니다. 지배기업의 풋옵션 행사 가능 시기는 2023년에서 2030년, TIL의 콜옵션 행사 가능 시기는 2027년에서 2030년까지입니다. 풋옵션의 행사가는 인수가와 동일한 USD 15,600천이며, 콜옵션의 행사가는 인수가 USD 15,600천에 배당금액(2030년까지 TTI를 보유하였다면 수령할 수 있는 배당금액)을 가산한 금액입니다. 한편, 동 약정과 관련하여 지배기업은 당분기말 현재 파생상품부채 208,746백만원, 파생상품자산 1백만원을 인식하고 있습니다.

(9) 디 얼라이언스 협력 계약 체결연결회사는 2020년 4월 1일부로 Hapag-Lloyd(독일), ONE(일본) 및 Yang Ming (대만)이 회원사로 있는 디 얼라이언스에 정식 회원으로서, 북미 서안 및 동안 항로, 유럽 북구주 및 지중해 항로, 중동 항로에서 공동운항 및 선복교환을 통해 협력하고 있습니다. 이를 통해 기항지 확대 및 비용절감을 기대하고 있으며, 본 계약으로 연결회사는 2020년 4월 1일부터 2030년까지 총 10년간 협력할 예정입니다.

(10) 부산컨테이너터미널㈜ 관련 약정연결회사는 부산컨테이너터미널㈜ 관련 출자자약정서에 따라 2017년 2월 중 75억원의 자본금 투입을 모두 완료하였습니다. 한편, 2017년 9월 중 재무출자자 자본 투입 및 대출금 최초 인출이 실행됨에 따라, 연결회사가 보유한 부산컨테이너 터미널㈜ 지분 5%에 대해 근질권이 설정되어 있으며(주석6 참조), 부산컨테이너 터미널㈜가 대주에 대하여 부담하는 모든 채무의 이행을 완료할 때까지 연결회사는 자금보충의무 및 자금제공의무(총 400억원 한도)를 부담합니다. 또한, 연결회사는 '부산항 신항 2-4단계 컨테이너부두(3선석) 민간투자시설사업'의 준공시점에 실시협약에 따른 부산컨테이너터미널㈜의 총민간투자비 대비 자기자본비율을 준수하기 위하여 필요한 경우 그에 소요되는 금액에 대한 추가출자의무를 부담하고 있습니다. 한편 연결회사는 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 장기투자자산으로 계상되어 있는 동 지분증권의 공정가치평가 결과를 반영하여, 7,500백만원 전액을 장기투자자산평가손실으로 인식하였습니다.(11) Container Terminal Service Agreement 관련 약정연결회사는 VIRGINIA INTERNATIONAL TERMINALS, LLC 등 9개 법인과 물동량 보장 조항이 포함된 컨테이너터미널서비스계약(Container Terminal Service Agreement: TSA)을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 연간 물동량을 보장하고 있으며, 보장 물동량 미충족시 계약상의 산정방식에 따라 관련 금액을 지급할 의무가 있습니다. 한편, 동 약정과 관련하여 당분기말 현재 계상하고 있는 충당부채 금액은 없습니다.

30. 연결회사는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 연결재무제표에 대한 조정사항(선박취득 관련 일반차입금 차입원가 자본화, 리스부채 이자 현금흐름표 활동 분류)을 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간 중에 발견하였습니다. 연결회사는 이러한 조정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 고려하여 비교표시 되는 전기말 및 전분기 연결재무제표를 재작성하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

재무상태표	전기말	전기초

조정 전	조정	조정 후	조정 전	조정	조정 후

비유동자산

유형자산	4,122,650	93,204	4,215,854	3,200,641	58,102	3,258,743

자산총계	25,973,454	93,204	26,066,658	17,876,100	58,102	17,934,202

자본

이익잉여금	10,543,289	85,460	10,628,749	780,591	53,763	834,354

기타자본구성요소	3,355,878	7,744	3,363,622	2,789,532	4,339	2,793,871

자본총계	20,687,911	93,204	20,781,115	10,358,296	58,102	10,416,398

(단위: 백만원)

포괄손익계산서	전분기

조정 전	조정	조정 후

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출원가	(2,357,785)	(6,045,651)	(570)	(1,619)	(2,358,355)	(6,047,270)

금융비용	(951,147)	(1,552,918)	9,342	23,309	(941,805)	(1,529,609)

분기순이익	2,605,315	8,670,118	8,772	21,690	2,614,087	8,691,808

분기총포괄손익	4,625,419	11,880,615	17,934	36,744	4,643,353	11,917,359

기본주당손익	5,327	17,662	18	44	5,218	17,583

희석주당손익	2,557	8,472	9	21	2,501	8,424

(단위: 백만원)

현금흐름표	전분기

조정 전	조정	조정 후

영업활동으로 인한 현금흐름

분기순이익	8,670,118	21,690	8,691,808

이자의 지급	(37,858)	(186,311)	(224,169)

조정항목

금융비용	1,552,918	(23,309)	1,529,609

감가상각비 등	612,285	1,619	613,904

투자활동으로 인한 현금흐름

유형자산 취득	(253,730)	(23,309)	(277,039)

재무활동으로 인한 현금흐름

리스부채의 상환	(783,373)	209,620	(573,753)

31. 보고기간 후 사건

(1) 채권자의 전환권 청구 및 신주인수권 행사연결회사가 2018년 10월 25일 발행한 제192회 사모전환사채 및 제193회 신주인수권부사채에 대하여 2023년 10월 19일 채권자인 한국산업은행 및 해양진흥공사의 전환권 청구 및 신주인수권 행사가 발생하였으며 이와 관련한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	전환청구 및권리행사일	전환청구 및권리행사금액	전환 및행사조건	상장(예정)주식수(주)(*)

제192회	2023년 10월 19일	400,000	5,000원/주	80,000,000

제193회	2023년 10월 19일	600,000	5,000원/주	120,000,000

(*) 상기 전환권 청구 및 신주인수권 행사로 인한 상장 예정일은 2023년 11월 10일입니다.권리 행사 후, 연결회사에 대한 한국산업은행과 한국해양진흥공사의 지분율은 각각 29.2% 및 28.68% 입니다.(2) 자동차선 신조 계약연결회사는 2023년 10월 27일에 자동차선(10,800대적) 4척(총선가 USD 479,800천)에 대하여 Guangzhou Shipyard International과 선박 건조계약을 체결하였습니다.