HMM 사업보고서 (2023.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 연결재무제표 재작성(1) 전기오류의 성격

(가)	① 오류 계정과목	유형자산, 이익잉여금, 기타자본구성요소, 매출원가, 금융비용

② 발생 경위	적격자산인 선박의 취득과 관련하여 일반차입금의 차입원가자본화가 추가 고려되지 않음.

③ 오류의 내용	(재무상태표) 제47기 유형자산 93,204백만원 과소계상(재무상태표) 제47기 이익잉여금 85,460백만원 과소계상(재무상태표 제47기 기타자본 7,744 백만원 과소계상(재무상태표) 제46기 유형자산 58,102백만원 과소계상(재무상태표) 제46기 이익잉여금 53,763백만원 과소계상(재무상태표) 제46기 기타자본 4,339백만원 과소계상(포괄손익계산서) 제47기 매출원가 2,198백만원 과소계상(포괄손익계산서) 제47기 금융비용 33,895 과대계상(포괄손익계산서) 제 47기 기타포괄손익 3,405백만원 과소계상(현금흐름표) 제47기 영업활동으로 인한 현금흐름 33,895백만원 과소 계상(현금흐름표) 제47기 투자활동으로 인한 현금흐름 33,895백만원 과소 계상

④ 관련 기준서	기업회계기준서 제 1023호 문단 8 / 문단 14

(나)	① 오류 계정과목	영업활동으로 인한 현금흐름(이자의 지급), 재무활동으로 인한 현금흐름(리스부채 상환)

② 발생 경위	회사의 회계정책 상 현금흐름표에서 이자의 지급을 영업활동 현금흐름으로 분류하고 있으나, 리스부채 관련 이자의 지급을 재무활동 현금흐름으로 분류함.

③ 오류의 내용	(현금흐름표) 제47기 영업활동으로 인한 현금흐름 270,692 백만원 과대계상(현금흐름표) 제47기 재무활동으로 인한 현금흐름 270,692 백만원 과소계상

④ 관련 기준서	기업회계기준서 제 1116호 문단 50 / 제 1007호 문단 31

(2) 재무제표(단위: 원)

과 목	관련주석	2022년 말

이전 보고금액	(가)관련 수정금액	재작성 금액

자 산

Ⅰ. 비유동자산	11,693,350,854,539	93,203,658,391	11,786,554,512,930

유형자산	19	4,122,650,652,569	93,203,658,391	4,215,854,310,960

자산총계	25,973,454,983,628	93,203,658,391	26,066,658,642,019

자 본

이익잉여금	31	10,543,288,883,713	85,459,871,074	10,628,748,754,787

기타자본구성요소	32	3,355,878,503,328	7,743,787,316	3,363,622,290,644

자본총계	20,687,911,819,835	93,203,658,390	20,781,115,478,225

과목	관련주석	2022년초 (전기초)

이전 보고금액	(가)관련 수정금액	재작성 금액

자 산

Ⅰ. 비유동자산	9,108,077,654,325	58,102,270,313	9,166,179,924,638

유형자산	19	3,200,641,006,979	58,102,270,313	3,258,743,277,292

자산총계	17,876,099,865,707	58,102,270,313	17,934,202,136,020

자 본

이익잉여금	31	780,590,880,490	53,762,793,872	834,353,674,362

기타자본구성요소	32	2,789,531,361,193	4,339,476,441	2,793,870,837,634

자본총계	10,358,295,929,078	58,102,270,313	10,416,398,199,391

(3) 손익계산서 및 포괄손익계산서(단위: 원)

과목	관련주석	2022년

이전 보고금액	(가) 관련 수정금액	재작성 금액

Ⅰ. 매출액	31	18,582,770,290,515	-	18,582,770,290,515

Ⅱ. 매출원가	19,34	8,136,716,816,682	2,198,405,375	8,138,915,222,057

Ⅲ. 영업이익	9,951,555,303,869	(2,198,405,375)	9,949,356,898,494

금융비용	7,37,41	1,653,282,704,566	(33,895,482,577)	1,619,387,221,989

Ⅳ. 법인세비용 차감전순이익	38	10,183,729,205,793	31,697,077,202	10,215,426,282,995

Ⅴ. 당기순이익	31,39	10,085,439,278,281	31,697,077,202	10,117,136,355,483

기타포괄손익	569,961,751,525	3,404,310,875	573,366,062,400

총 포괄손익	10,655,401,029,806	35,101,388,077	10,690,502,417,883

주당순이익	39	20,556	65	20,621

희석주당순이익	39	9,868	31	9,899

※ 주당이익 및 희석주당이익 금액은 전기수정효과만 반영하였습니다. 전기 수정 효과 및 기타 계산방법 변경 효과 등을 고려한 전기 주당이익 금액은 연결재무제표 주석 37번 참조. (4) 자본변동표(단위 : 원)

과 목	이전 보고금액	(가) 관련 수정금액	재작성 금액

2022년초 자본총계	10,358,295,929,078	58,102,270,313	10,416,398,199,391

당기순이익	10,085,439,278,281	31,697,077,202	10,117,136,355,483

기타포괄손익	569,961,751,525	3,404,310,875	573,366,062,400

총 포괄손익	10,655,401,029,806	35,101,388,077	10,690,502,417,883

기타자본구성요소	3,355,878,503,328	7,743,787,316	3,363,622,290,644

2022년말 자본총계	20,687,911,819,835	93,203,658,390	20,781,115,478,225

(5) 현금흐름표(단위 : 원)

과목	관련 주석	2022년 말

이전 보고금액	(가) 관련 수정금액	(나) 관련 수정금액	재작성 금액

Ⅰ. 영업활동 현금흐름	11,318,866,021,487	33,895,482,577	(270,692,336,801)	11,082,069,167,263

당기순이익	10,085,439,278,281	31,697,077,202	-	10,117,136,355,483

조정항목	41	1,121,335,904,824	(31,697,077,202)	-	1,089,638,827,622

이자의지급	(62,885,083,990)	33,895,482,577	(270,692,336,801)	(299,681,938,214)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름	(4,817,699,951,596)	(33,895,482,577)	-	(4,851,595,434,173)

유형자산 취득	(442,902,828,005)	(33,895,482,577)	-	(476,798,310,582)

Ⅲ. 재무활동 현금흐름	(3,601,352,218,083)	-	270,692,336,801	(3,330,659,881,282)

리스부채 상환	(3,136,080,329,777)	-	270,692,336,801	(2,865,387,992,976)

Ⅳ.현금및현금성자산의 순증감 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	2,899,813,851,808	-	-	2,899,813,851,808

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산	1,506,142,419,838	-	-	1,506,142,419,838

Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산	4,791,061,681,273	-	-	4,791,061,681,273

2) 별도재무제표 재작성(1) 전기오류의 성격

(가)	① 오류 계정과목	유형자산, 이익잉여금, 기타자본구성요소, 매출원가, 금융비용

② 발생 경위	적격자산인 선박의 취득과 관련하여 일반차입금의 차입원가자본화가 추가 고려되지 않음.

③ 오류의 내용	(재무상태표) 제47기 유형자산 93,204백만원 과소계상(재무상태표) 제47기 이익잉여금 85,460백만원 과소계상(재무상태표 제47기 기타자본 7,744 백만원 과소계상(재무상태표) 제46기 유형자산 58,102백만원 과소계상(재무상태표) 제46기 이익잉여금 53,763백만원 과소계상(재무상태표) 제46기 기타자본 4,339백만원 과소계상(포괄손익계산서) 제47기 매출원가 2,198백만원 과소계상(포괄손익계산서) 제47기 금융비용 33,895 과대계상(포괄손익계산서) 제 47기 기타포괄손익 3,405백만원 과소계상(현금흐름표) 제47기 영업활동으로 인한 현금흐름 33,895백만원 과소 계상(현금흐름표) 제47기 투자활동으로 인한 현금흐름 33,895백만원 과대 계상

④ 관련 기준서	기업회계기준서 제 1023호 문단 8 / 문단 14

(나)	① 오류 계정과목	종속기업투자, 기타자본구성요소, 이익잉여금, 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자손익

② 발생 경위	연결재무제표상 공동기업인 Total Terminal International Algeciras S.A.U.(이하 "TTIA")와별도재무제표상 종속기업인 에이치티알헤시라스 주식회사의 손상검사 대상 자산의 단위가 동일하나, 연결재무제표에서만 공동기업(TTIA)에 대해 손상차손을 인식함.

③ 오류의 내용	(재무상태표) 제47기 종속기업투자자산, 이익잉여금 17,032백만원 과대계상(포괄손익계산서) 제47기 종속기업투자손실 17,032백만원 과소계상

④ 관련 기준서	기업회계기준서 제 1036호 문단 12

(다)	① 오류 계정과목	영업활동으로 인한 현금흐름(이자의 지급), 재무활동으로 인한 현금흐름(리스부채 상환)

② 발생 경위	회사의 회계정책 상 현금흐름표에서 이자의 지급을 영업활동 현금흐름으로 분류하고 있으나, 리스부채 관련 이자의 지급을 재무활동 현금흐름으로 분류함.

③ 오류의 내용	(현금흐름표) 제47기 영업활동으로 인한 현금흐름 270,692 백만원 과대계상(현금흐름표) 제47기 재무활동으로 인한 현금흐름 270,692 백만원 과소계상

④ 관련 기준서	기업회계기준서 제 1116호 문단 50 / 제 1007호 문단 31

(2) 재무제표(단위 : 원)

과목	관련 주석	2022년 말

이전 보고금액	(가)관련 수정금액	(나)관련 수정금액	재작성 금액

자 산

Ⅰ. 비유동자산	11,528,854,330,273	93,203,658,391	(17,031,416,914)	11,605,026,571,750

종속기업투자	16	217,590,903,887	-	(17,031,416,914)	200,559,486,973

유형자산	17	4,066,273,724,203	93,203,658,391	-	4,159,477,382,594

자산총계	25,684,208,983,763	93,203,658,391	(17,031,416,914)	25,760,381,225,240

자 본

이익잉여금	29	10,376,964,702,887	85,459,871,074	(17,031,416,913)	10,445,393,157,048

기타자본구성요소	30	3,476,869,892,344	7,743,787,316	-	3,484,613,679,660

자본총계	20,616,536,830,401	93,203,658,390	(17,031,416,913)	20,692,709,071,878

과목	관련 주석	2022년초 (전기초)

이전 보고금액	(가)관련 수정금액	(나)관련 수정금액	재작성 금액

자 산

Ⅰ. 비유동자산	8,892,650,271,194	58,102,270,313	-	8,950,752,541,507

유형자산	17	3,063,427,189,164	58,102,270,313	-	3,121,529,459,477

자산총계	17,607,761,603,138	58,102,270,313	-	17,665,863,873,451

자 본

이익잉여금	29	652,632,117,962	53,762,793,872	-	706,394,911,834

기타자본구성요소	30	2,885,385,788,691	4,339,476,441	-	2,889,725,265,132

자본총계	10,300,720,141,823	58,102,270,313	-	10,358,822,412,136

(3) 손익계산서 및 포괄손익계산서(단위: 원)

과목	관련 주석	2022년

이전 보고금액	(가) 관련 수정금액	(나) 관련 수정금액	재작성 금액

Ⅰ. 매출액	31	18,429,889,265,826	-	-	18,429,889,265,826

Ⅱ. 매출원가	17,32	8,252,817,950,949	2,198,405,375	-	8,255,016,356,324

Ⅲ. 영업이익	9,919,891,552,373	(2,198,405,375)	-	9,917,693,146,998

금융비용	6,35,39	1,628,622,436,506	(33,895,482,577)	-	1,594,726,953,929

종속기업,공동기업 및 관계기업투자손익	16	75,179,976,197	-	17,031,416,913	92,211,393,110

Ⅳ. 법인세비용 차감전순이익	36	10,124,752,905,067	31,697,077,202	(17,031,416,913)	10,139,418,565,356

Ⅴ. 당기순이익	29,37	10,047,897,710,986	31,697,077,202	(17,031,416,913)	10,062,563,371,275

기타포괄손익	594,056,647,795	3,404,310,875	-	597,460,958,670

총 포괄손익	10,641,954,358,781	35,101,388,077	(17,031,416,913)	10,660,024,329,945

주당순이익	37	20,479	65	(35)	20,509

희석주당순이익	37	9,831	31	(17)	9,845

※ 주당이익 및 희석주당이익 금액은 전기수정효과만 반영하였습니다. 전기 수정 효과 및 기타 계산방법 변경 효과 등을 고려한 전기 주당이익 금액은 별도재무제표 주석 37번 참조. (4) 자본변동표(단위 : 원)

과 목	이전 보고금액	(가) 관련 수정금액	(나) 관련 수정금액	재작성 금액

2022년초 자본총계	10,300,720,141,823	58,102,270,313	-	10,358,822,412,136

당기순이익	10,047,897,710,986	31,697,077,202	(17,031,416,913)	10,062,563,371,275

기타포괄손익	594,056,647,795	3,404,310,875	-	597,460,958,670

총 포괄손익	10,641,954,358,781	35,101,388,077	(17,031,416,913)	10,660,024,329,945

기타자본구성요소	3,476,869,892,344	7,743,787,316	-	3,484,613,679,660

2022년말 자본총계	20,616,536,830,401	93,203,658,390	(17,031,416,913)	20,692,709,071,878

(5) 현금흐름표(단위: 원)

과목	관련 주석	2022년 말

이전 보고금액	(가) 관련 수정금액	(나) 관련 수정금액	(다) 관련 수정금액	재작성 금액

Ⅰ. 영업활동 현금흐름	11,282,470,965,465	33,895,482,577	-	(270,692,336,801)	11,045,674,111,241

당기순이익	10,047,897,710,986	31,697,077,202	(17,031,416,913)	-	10,062,563,371,275

조정항목	39	1,112,665,564,474	(31,697,077,202)	17,031,416,913	-	1,097,999,904,185

이자의지급	(57,293,301,601)	33,895,482,577	(270,692,336,801)	(294,090,155,825)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름	(4,790,695,667,352)	(33,895,482,577)	-	-	(4,824,591,149,929)

유형자산 취득	(412,884,870,953)	(33,895,482,577)	-	-	(446,780,353,530)

Ⅲ. 재무활동 현금흐름	(3,561,584,445,190)	-	-	270,692,336,801	(3,290,892,108,389)

리스부채 상환	(3,102,116,595,094)	-	-	270,692,336,801	(2,831,424,258,293)

Ⅳ.현금및현금성자산의 순증감 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	2,930,190,852,923	-	-	-	2,930,190,852,923

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산	1,506,142,419,838	-	-	-	1,506,142,419,838

Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산	4,791,061,681,273	-	-	-	4,791,061,681,273

3) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 : 해당사항 없음 4) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 : 해당사항 없음5) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항[연결 및 별도 재무제표 핵심감사사항] 컨테이너부문 및 벌크선박 현금창출단위 손상검사 회사는 당기 중 컨테이너부문 및 벌크선박 현금창출단위에 손상 및 환입 징후가 존재한다고 판단하고 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상검사를 수행하였습니다. 회사는 사용가치 및 순공정가치에 근거하여 산정한 현금창출단위의 회수가능액을 해당 현금창출단위의 장부금액과 비교하였으며, 회수가능액이 장부금액에 미달하거나 초과하는 차이금액은 현금창출단위에 속하는 개별 자산의 장부금액에 비례하여 배분하고, 장부금액 감소 또는 증가분을 손상차손 또는 손상차손환입으로 회계처리하였습니다. 자세한 내용은 '연결재무제표 주석19 및 별도재무제표 주석17 과 V. 회계감사인의 감사의견 등'을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	설정률

제48기	매출채권(유동)	774,038	17,307	2.2%

매출채권(비유동)	0	0	0.0%

계약자산(유동)	0	0	0.0%

계약자산(비유동)	0	0	0.0%

미수금(유동)	71,809	63,986	89.1%

미수금(비유동)	425	0	0.0%

미수수익(유동)	161,720	0	0.0%

미수수익(비유동)	0	0	0.0%

대여금(유동)	315	0	0.0%

대여금(비유동)	139,917	0	0.0%

보증금(유동)	8,289	0	0.0%

보증금(비유동)	152,625	2,939	1.9%

합 계	1,309,138	84,232	6.4%

제47기	매출채권(유동)	954,086	24,712	2.6%

매출채권(비유동)	0	0	0.0%

계약자산(유동)	0	0	0.0%

계약자산(비유동)	0	0	0.0%

미수금(유동)	76,882	63,285	82.3%

미수금(비유동)	2,253	0	0.0%

미수수익(유동)	75,029	0	0.0%

미수수익(비유동)	0	0	0.0%

대여금(유동)	2,893	0	0.0%

대여금(비유동)	145,680	0	0.0%

보증금(유동)	8,184	0	0.0%

보증금(비유동)	150,096	3,065	2.0%

합 계	1,415,103	91,062	6.4%

제46기	매출채권(유동)	1,250,167	18,064	1.4%

매출채권(비유동)	0	0	-

계약자산(유동)	681,228	0	0.0%

계약자산(비유동)	0	0	-

미수금(유동)	107,683	59,209	55.0%

미수금(비유동)	1,970	0	0.0%

미수수익(유동)	9,834	0	0.0%

미수수익(비유동)	0	0	-

대여금(유동)	1,481	0	0.0%

대여금(비유동)	134,076	0	0.0%

보증금(유동)	202	0	0.0%

보증금(비유동)	177,456	3,305	1.9%

합 계	2,364,097	80,578	3.4%

2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)

구 분	제48기	제47기	제46기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	91,062	80,578	70,832

2. 순대손처리액(①－②±③)	-1,006	-4,482	-1,098

① 대손처리액(상각채권액)	0	707	3,835

② 상각채권회수액	0	0	0

③ 기타증감액	-1,006	-5,189	-4,933

3. 대손상각비 계상(환입)액	-7,836	6,002	8,648

4. 기말 대손충당금 잔액합계	84,232	91,062	80,578

3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일이나 채권금액 확정기간 등을 고려하여 90일이 경과한 채권을 연체채권으로 분류 및 관리하고 있습니다. 연결실체는 과거 경험상회수기일이 3년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 3년 이상 경과한 모든 매출채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 3년 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.연결실체는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 연중 수시로 검토됩니다. 상기 매출채권에는 당기말 현재 발생일 이후 신용등급에 중요한 변동이 없고, 평균회수기일이 경과한 채권에 대해 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권이 포함되어 있습니다. 연결실체는 이러한 채권에 대하여 일부 상계약정을 체결하고 있는 거래처 채권을 제외하고는 거래상대방에 대한 연결실체의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지 아니합니다.

4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 및 미수금 잔액 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분	6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	합계

금 액	699,130	31,682	37,442	78,017	846,272

구성비율	82.61%	3.74%	4.42%	9.22%	100.00%

다. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	당기	제47기	제46기

컨테이너부문	저장품	257,842	247,289	201,948

벌크부문	저장품	98,848	72,555	48,117

기타	저장품	393	548	538

상품	-	-	-

원재료	-	-	-

기타재고자산	5,315	4,800	3,550

총계	362,398	325,192	254,153

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	1.41%	1.25%	1.67%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	21.60	28.48	31.65

2) 재고자산의 실사내용 등(제48기 재고자산 실사)재고자산은 재무상태표일 각 선박으로부터 실측된 잔량을 통보 받아 기록하고 있으며, 지난 2024년 1월 9일 실시한 재고자산 실사에는 당사의 감사인이 참여하여 그 실재성 여부를 확인하였으며, 이후 실사일 현재의 재고자산과 재무상태표일의 재고자산 차이를 확인하는 절차로서 재고실사일과 결산일 사이에 발생한 재고자산 매입과 소모와 관련된 증빙 및 선박의 관련 기록사항을 확인합니다.재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 당사는 재고자산으로 연료유, 윤활유, 기부속 등을 계상하고 있습니다.(1) 재고자산실사

재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	2024.01.09

실사(입회)장소	부산

실사(입회)대상	연료유, 윤활유, 기부속

(2) 재고자산 보유현황 및 평가내용

(기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	당기말 잔액	비고

저장품	357,083	357,083	-	357,083

기타재고자산	5,315	5,315	-	5,315

합 계	362,398	362,398	-	362,398

마. 진행률적용 수주계약 현황- 해당사항 없음

바. 공정가치평가 내역1) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함 한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

장기투자자산(기타포괄손익-공정가치 측정)	49,126	-	261,645	310,771

파생상품자산	-	10	20,118	20,128

파생상품부채	-	(73,240)	-	(73,240)

(단위: 백만원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

장기투자자산(당기손익-공정가치 측정)	-	854,433	-	854,433

장기투자자산(기타포괄손익-공정가치 측정)	43,981	-	35,785	79,766

파생상품자산	-	-	1,127	1,127

파생상품부채	-	(123)	(196,716)	(196,839)

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

(2) 당기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	기초	증가 (*1)	감소 (*2)	당기손익	기타포괄손익	표시통화환산손익	당기말

자산

장기투자자산 (기타포괄손익-공정가치 측정)	35,785	191,150	-	-	40,248	(5,538)	261,645

파생상품자산	1,127	-	(2,223)	21,265	-	(51)	20,118

부채

파생상품부채	(196,716)	-	-	200,147	-	(3,431)	-

(*1) 당기 중 한국해양진흥공사 지분증권 191,150백만원을 취득하였습니다.(*2) 당기 중 한국해양진흥공사가 보유한 다올KTB터미널인베스트일반사모투자신탁제41호 펀드 수익증권 중 31%에 대한 매입옵션을 행사하였습니다.

2) 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 자산의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

장기투자자산(기타포괄손익-공정가치 측정)

주식	261,645	3	현금흐름할인모형	위험조정할인율	8.18%~9.77%

시장접근법	유사기업 PSR	0.52~2.46

유사기업 PBR	0.59~1.25

순자산접근법	순자산가치	-

파생상품자산

통화선도	10	2	시장접근법	통화선도환율	-

주식옵션 등	20,118	3	옵션가격결정모형	주식변동성	26.23%

할인율	3.88%

파생상품부채

통화선도	(73,240)	2	시장접근법	통화선도환율	-

주식옵션 등	-	3	옵션가격결정모형	주식변동성	26.23%

할인율	3.88%

3) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

장기투자자산(*)	309	(243)

(*) 일부 장기투자자산과 관련된 주요 투입변수인 할인율을 1%p만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음.

4) 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당기말	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	3,249,802	-	-	3,249,802

장기투자자산	-	-	310,771	310,771

매출채권및기타채권	1,224,906	-	-	1,224,906

금융리스채권	185,457	-	-	185,457

기타금융자산	9,231,381	-	-	9,231,381

파생상품자산	-	20,128	-	20,128

합계	13,891,546	20,128	310,771	14,222,445

(단위: 백만원)

전기말	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	4,980,161	-	-	4,980,161

장기투자자산	-	-	79,766	79,766

매출채권및기타채권	1,324,041	-	-	1,324,041

금융리스채권	194,873	-	-	194,873

기타금융자산	8,852,507	-	-	8,852,507

파생상품자산	-	1,127	-	1,127

당기손익인식금융자산	-	854,433	-	854,433

합계	15,351,582	855,560	79,766	16,286,908

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당기말	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

파생상품부채	73,240	-	73,240

매입채무및기타채무	-	760,874	760,874

차입금	-	235,567	235,567

사채	-	156,360	156,360

리스부채	-	2,635,136	2,635,136

기타금융부채	-	22,049	22,049

합계	73,240	3,809,986	3,883,226

(단위: 백만원)

전기말	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

파생상품부채	196,839	-	196,839

매입채무및기타채무	-	743,784	743,784

차입금	-	265,203	265,203

사채	-	200,301	200,301

리스부채	-	3,412,319	3,412,319

기타금융부채	-	26,708	26,708

합계	196,839	4,648,315	4,845,154

(3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 기	전 기

당기손익-공정가치측정금융상품	파생상품평가이익	219,276	3,283

파생상품거래이익	225,840	763,310

파생상품평가손실	(73,240)	(126,935)

파생상품거래손실	(88,112)	(126,833)

당기손익인식금융자산평가이익	7,510	104,337

당기손익인식금융자산평가손실	(65,127)	(7,664)

이자비용	(135)	(1,637)

소계	226,012	607,861

상각후원가로 측정하는 금융자산	이자수익	658,766	294,409

대손상각비	7,835	(6,002)

기타의대손충당금환입	390	-

기타의대손상각비	(389)	(363)

외화자산 관련 이익	434,861	710,135

외화자산 관련 손실	(460,054)	(1,121,407)

소계	641,409	(123,228)

기타포괄손익-공정가치측정금융상품	평가손익(기타포괄손익)	33,827	(5,749)

장기투자자산처분이익	5,599	-

배당금수익	445	445

소계	39,871	(5,304)

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	(158,240)	(370,298)

외화부채 관련 이익	62,319	188,130

외화부채 관련 손실	(28,827)	(11,191)

금융수수료	(12,526)	-

리스부채상환손익	(12)	24,785

소계	(137,286)	(168,574)