HMM 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반적 사항 (연결)

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

## 4. 공정가치 (연결)

4.1 공정가치 서열체계
성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

(1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계 구분
당분기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

장기투자자산(기타포괄손익-공정가치 측정)	0	0	0	45,060	0	261,646	306,706

파생상품자산	0	112,269	21,013	0	0	0	133,282

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

장기투자자산(기타포괄손익-공정가치 측정)	0	0	0	49,126	0	261,645	310,771

파생상품자산	0	10	20,118	0	0	0	20,128

공정가치로 측정되는 금융부채의 공정가치 서열체계 구분
당분기말 (단위 : 백만원)

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

당기손익-공정가치측정 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

파생상품부채	0	0	0	0

전기말 (단위 : 백만원)

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

당기손익-공정가치측정 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

파생상품부채	0	(73,240)	0	(73,240)

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

(2) 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
(단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융상품

장기투자자산 (기타포괄손익-공정가치 측정)	파생상품자산

기초	261,645	20,118

표시통화화산손익	1	895

분기말	261,646	21,013

4.2 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 사용한 가치평가기법과 투입변수
(단위 : 백만원)

금융상품

장기투자자산(기타포괄손익-공정가치측정)	파생상품자산	파생상품부채

주식	주식옵션 등	주식옵션 등

공정가치	261,646	21,013	0

수준	3	3	3

가치평가기법, 자산	현금흐름할인모형, 시장접근법, 순자산접근법	옵션가격결정모형

가치평가기법, 부채	옵션가격결정모형

투입변수, 자산	위험조정할인율, 유사기업 PSR, 유사기업 PBR, 순자산가치	주식변동성, 할인율

투입변수, 부채	주식변동성, 할인율

투입변수 범위	위험조정할인율:8.18%~9.77% 유사기업 PSR:0.52~2.46 유사기업 PBR:0.59~1.25 순자산가치:-	주식변동성: 26.23% 할인율: 3.88%	주식변동성: 26.23% 할인율: 3.88%

4.3 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석
금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과
(단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

장기투자자산

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	할인율

투입변수 감소율	(0.01)

투입변수 증가율	0.01

투입변수가 개별적으로 변동되는 경우의 민감도분석을 위한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

투입변수가 개별적으로 변동되는 경우의 민감도분석을 위한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	유리한변동	309

불리한변동	(243)

## 5. 부문정보 (연결)

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 용역의 유형
부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 제공되는 용역 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 주된 용역 유형으로는 컨테이너선운송용역, 벌크선운송용역 및 그 외 기타용역이 있습니다.

(2) 부문수익 및 손익
당분기 (단위 : 백만원)

컨테이너	벌크	기타	부문 합계

매출액	1,935,763	339,361	54,741	2,329,865

영업이익	350,110	53,354	3,537	407,001

감가상각비	179,024	26,809	9,663	215,496

무형자산상각비	2,149	65	415	2,629

전분기 (단위 : 백만원)

컨테이너	벌크	기타	부문 합계

매출액	1,751,632	285,368	44,561	2,081,561

영업이익	228,004	74,306	4,063	306,373

감가상각비	179,531	19,838	8,145	207,514

무형자산상각비	1,820	97	398	2,315

(*1) 연결회사의 경영진은 부문 영업손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(*2) 연결회사는 터미널운영사업, 임대사업 등은 보고부문의 요건을 충족하지 않아 기타에 포함하였습니다.(*3) 감가상각비에는 유형자산 및 사용권자산 감가상각비가 포함되어 있습니다.

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 보고기간 중 연결회사내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. 한편, 당분기와 전분기 중 연결 실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

(3) 지역에 대한 정보
지역별 세부부문의 구분기준은 운송수익의 경우 화물이 운송되는 도착지 기준으로 분류하여 미주, 구주, 아주, 남북항로 및 기타지역으로 구분하고 있습니다. 보고기간 중 지역별로 세분화된 연결회사의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

미주	구주	아주	남북항로	기타	지역 합계

매출액	800,404	645,632	311,525	215,526	356,778	2,329,865

전분기 (단위 : 백만원)

미주	구주	아주	남북항로	기타	지역 합계

매출액	690,182	494,035	391,081	188,752	317,511	2,081,561

## 6. 사용이 제한된 금융자산 등 (연결)

사용이 제한된 금융자산
(단위 : 백만원)

금융기관	금액	내용

사용이 제한된 금융자산	매출채권 및 기타채권	대여금	대여금1	BNY Mellon Corporate Trustee Services Ltd.	6,831	ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.의 차입금 담보

대여금2	Banco Sabadell S.A. 등	12,796	Total Terminal International Algeciras S.A.U.지분매각 및 재금융 관련 대여금 채권 신규 대주단 담보 제공

보증금	보증금1	Kashikorn Bank	65	사무실 임차

보증금2	㈜한국스탠다드차타드은행	18,852	16K 1호선-8호선 선박금융 3개월분 원리금 예금 담보 제공

보증금3	Vista Trust Company Ltd.	1,347	디 얼라이언스 가입 연계 Contingency Fund 현금 담보 제공

기타유동금융자산	정기예금	정기예금	㈜하나은행	300	선박관리산업협회 담보설정

기타비유동금융자산	별단예금	㈜하나은행 등	15	당좌개설보증금

보통예금	㈜하나은행	4,359	Total Terminal International Algeciras S.A.U. 지분 매각 관련 터미널 장비 하자보수 관련 에스크로 계약

정기예금	정기예금1	National Australia Bank Ltd.	160	사무실 임차

정기예금2	수협은행	40	H. Masan호, H. Dubai호, H.Antwerp호 친환경설비 설치 관련 예금 담보 제공

장기투자자산	부산컨테이너터미널(주)	㈜신한은행	0	부산컨테이너터미널㈜의 차입금담보

(주)현대무벡스	케이비증권㈜	45,060	산업운영자금대출 담보

사용이 제한된 금융자산 합계	89,825

(*) 전기 이전 부산컨테이너터미널㈜ 지분증권을 전액 장기투자자산평가손실(기타포괄손익)로 인식하였습니다(주석29 참조).

## 7. 계약자산 및 계약부채 (연결)

이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

계약부채의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

계약부채	397,849

계약부채	진행중인 항차	389,240

판매인센티브	8,609

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

계약부채	311,156

계약부채	진행중인 항차	302,292

판매인센티브	8,864

당분기말 현재 이행되지 않은 수행의무는 계약부채로 인식되어 있으며, 모두 1년 이내에 이행될 것으로 예측하고 있습니다. 한편, 진행중인 항차에 대한 계약부채는 기타유동부채, 판매인센티브에 대한 계약부채는 매입채무및기타채무로 인식되어 있습니다.

## 8. 매출채권및기타채권 (연결)

(1) 매출채권및기타채권의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

유동	비유동

금융자산, 분류	매출채권	장부금액	총장부금액	855,082	0

손상차손누계액	(14,298)	0

기타채권	미수금	총장부금액	81,583	391

손상차손누계액	(66,831)	0

미수수익	총장부금액	218,374	0

손상차손누계액	0	0

대여금	총장부금액	293	145,322

손상차손누계액	0	0

보증금	총장부금액	8,824	160,353

손상차손누계액	0	(2,867)

금융자산, 분류 합계	1,083,027	303,199

전기말 (단위 : 백만원)

유동	비유동

금융자산, 분류	매출채권	장부금액	총장부금액	774,038	0

손상차손누계액	(17,307)	0

기타채권	미수금	총장부금액	71,809	425

손상차손누계액	(63,986)	0

미수수익	총장부금액	161,720	0

손상차손누계액	0	0

대여금	총장부금액	315	139,917

손상차손누계액	0	0

보증금	총장부금액	8,289	152,625

손상차손누계액	0	(2,939)

금융자산, 분류 합계	934,878	290,028

(2) 손실충당금의 변동내역
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

손실충당금

금융상품

매출채권	기타채권

미수금	보증금

기초금액	17,307	63,986	2,939

설정(환입)	(1,786)	(39)	0

제각	(1,900)	0	0

기타변동	677	2,884	(72)

분기말금액	14,298	66,831	2,867

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

손실충당금

금융상품

매출채권	기타채권

미수금	보증금

기초금액	24,712	63,285	3,065

설정(환입)	6,093	0	0

제각	0	0	0

기타변동	713	1,823	88

분기말금액	31,518	65,108	3,153

## 9. 금융리스채권 (연결)

금융리스채권의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

최소리스료의 현재가치	30,197	95,853	62,197	188,247

최소리스료	31,575	122,426	109,119	263,120

차감: 유동성대체	(30,197)

차감: 미실현이자수익	(74,873)

합계	158,050

전기말 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

최소리스료의 현재가치	29,082	93,596	62,779	185,457

최소리스료	30,289	119,465	111,198	260,952

차감: 유동성대체	(29,082)

차감: 미실현이자수익	(75,495)

합계	156,375

## 10. 기타금융자산 (연결)

기타금융자산의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동금융자산	11,442,419

기타유동금융자산	단기금융상품	11,442,399

기타	20

기타비유동금융자산	724,420

기타비유동금융자산	장기금융상품	724,414

국공채	6

합계	12,166,839

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동금융자산	8,507,042

기타유동금융자산	단기금융상품	8,506,978

기타	64

기타비유동금융자산	724,339

기타비유동금융자산	장기금융상품	724,333

국공채	6

합계	9,231,381

## 11. 기타자산 (연결)

기타자산의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동자산	71,151

기타유동자산	선급금	26,458

선급비용	36,522

부가가치세대급금	8,150

기타	21

기타비유동자산	9,565

기타비유동자산	선급금	1

선급비용	9,490

기타	74

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동자산	71,196

기타유동자산	선급금	19,173

선급비용	37,537

부가가치세대급금	14,471

기타	15

기타비유동자산	11,325

기타비유동자산	선급금	0

선급비용	11,260

기타	65

## 12, 관계기업투자 (연결)

## 13. 공동기업투자 (연결)

## 14-1. 유형자산 및 사용권자산 (연결)

(1) 유형자산의 변동내역
당분기 (단위 : 백만원)

유형자산

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	기초	7,715,909

취득	401,236

처분	(2,267)

감가상각비	(74,870)

대체	0

기타	319,481

분기말	8,359,489

전분기 (단위 : 백만원)

유형자산

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	기초	4,215,854

취득	210,977

처분	(1,062)

감가상각비	(47,248)

대체	(99,335)

기타	121,667

분기말	4,400,853

(*1) 전분기 중 BBCHP로 용선 취득한 선박 3척의 선급용선료를 사용권자산으로 대체하였습니다.(*2) 기타는 환율변동으로 인한 효과가 반영되어 있습니다.

(2) 사용권자산
연결회사는 선박, 건물과 컨테이너 등을 리스하였으며 평균 잔여리스기간은 3년입니다. 연결회사는 일부 선박 및 컨테이너에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 당분기와 전분기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

사용권자산의 변동내역
당분기 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

사용권자산

건물	토지	구축물	선박	공기구비품	차량운반구

기초	58,619	93,038	90,518	2,105,766	578,417	1,454	2,927,812

취득및재측정	721	0	23,317	91,274	(436)	91	114,967

감가상각비	(4,826)	(1,744)	(1,246)	(102,524)	(30,091)	(195)	(140,626)

대체	0	0	0	0	0	0	0

처분	(117)	0	0	0	0	0	(117)

기타	867	5,464	4,334	93,860	25,297	39	129,861

분기말	55,264	96,758	116,923	2,188,376	573,187	1,389	3,031,897

전분기 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

사용권자산

건물	토지	구축물	선박	공기구비품	차량운반구

기초	64,628	0	93,360	3,730,654	677,999	1,273	4,567,914

취득및재측정	1,551	0	0	180,567	6,015	366	188,499

감가상각비	(6,544)	0	0	(122,479)	(31,575)	(205)	(160,803)

대체	0	0	0	99,335	0	0	99,335

처분	0	0	0	0	0	0	0

기타	1,920	0	2,690	108,926	18,753	54	132,343

분기말	61,555	0	96,050	3,997,003	671,192	1,488	4,827,288

(*1) 취득및재측정에는 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산 조정금액 23,891백만원(전분기: 4,954백만원)이 포함되어 있습니다.(*2) 전분기 중 BBCHP로 용선 취득한 선박 3척의 선급용선료를 사용권자산으로 대체하였습니다.(*3) 기타는 환율변동으로 인한 효과가 반영되어 있습니다.

(3) 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

감가상각비	(140,626)

리스부채에 대한 이자비용	(10,860)

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	39,743

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

감가상각비	(160,803)

리스부채에 대한 이자비용	(49,292)

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	32,959

단기리스 및 소액리스 세부정보와 리스의 총 현금유출에 대한 내역
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

단기리스 지급액	76,869

소액리스 지급액	231

리스의 총 현금유출	253,459

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

단기리스 지급액	45,667

소액리스 지급액	237

리스의 총 현금유출	240,385

(4) 담보로 제공된 자산의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

담보권자명	담보제공자산	장부금액	관련 계정과목	담보설정액

담보제공자산	담보 1	Standard Chartered Bank(Hong Kong) Limited 등	유형자산 및 사용권자산	2,058,933	리스부채

담보 2	한국수출입은행 등	유형자산 및 사용권자산	309,096	리스부채

담보 3	KOREA TONNAGE INVESTMENT NO.89 COMPANY등	유형자산	89,912	장기차입금 등	34,822

담보 4	한국해양진흥공사	유형자산 및 사용권자산	1,260,411	장기차입금 등	65,144

전기말 (단위 : 백만원)

담보권자명	담보제공자산	장부금액	관련 계정과목	담보설정액

담보제공자산	담보 1	Standard Chartered Bank(Hong Kong) Limited 등	유형자산 및 사용권자산	1,806,348	리스부채

담보 2	한국수출입은행 등	유형자산 및 사용권자산	302,070	리스부채

담보 3	KOREA TONNAGE INVESTMENT NO.89 COMPANY등	유형자산	87,270	장기차입금 등	34,408

담보 4	한국해양진흥공사	유형자산 및 사용권자산	1,202,784	장기차입금 등	64,068

(*1) 당분기말 담보1과 관련된 선박금융 리스부채금액은 1,030,351백만원(전기말: 924,504백만원)입니다.(*2) 담보1은 선박금융 관련 SPC의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 담보로 제공된 선박은 추가적으로 계약상 LTV(담보인정비율) 유지 의무가 있습니다. 동 LTV(담보안정비율) 유지 의무 미준수 시, 연결회사는 추가담보를 제공하거나 차입금의 일부를 상환해야 합니다. 한편, 일부 선박금융 관련 SPC의 차입계약에는 대주단이 상환을 요청할 수 있는 풋옵션 약정이 존재합니다.(*3) 담보3과 관련하여 연결회사는 선박담보부 차입금에 대해 유형자산 89,912백만원을 담보제공하고 있습니다.(*4) 담보4와 관련하여 연결회사는 친환경설비 보증부대출에 대해 유형자산 및 사용권자산 1,260,411백만원을 담보제공하고 있습니다.(*5) 당분기말 담보2와 관련된 기기금융 리스부채 금액은 211,812백만원(전기말: 211,088백만원)입니다.

(5) 차입원가
당분기 (단위 : 백만원)

유형자산

건설중인자산

특정목적차입금	일반차입금

자본화된 차입원가	1,203	46,809

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0707	0.0828

전분기 (단위 : 백만원)

유형자산

건설중인자산

특정목적차입금	일반차입금

자본화된 차입원가	0	12,753

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0000	0.0728

## 14-2. 무형자산 (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초	40,838

취득	1,306

처분	0

상각	(2,629)

기타	1,745

분기말	41,260

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초	44,210

취득	2,016

처분	(15)

상각	(2,315)

기타	1,576

분기말	45,472

(*) 기타는 환율변동으로 인한 효과가 반영되어 있습니다.

## 15. 매입채무및기타채무 (연결)

매입채무및기타채무의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

매입채무	570,769

계약부채	8,609

미지급금	158,090

미지급비용	127,760

예수보증금	0

합계	865,228

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

매입채무	473,808

계약부채	8,864

미지급금	181,979

미지급비용	83,346

예수보증금	12,877

합계	760,874

## 16. 차입금 등 (연결)

(1) 차입금 등의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동부채	840,048

유동부채	유동성장기차입금	84,496

유동성사채	48,785

유동성리스부채	706,767

비유동부채	2,483,921

비유동부채	장기차입금	387,809

사채	110,946

리스부채	1,985,166

합계	3,323,969

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동부채	825,040

유동부채	유동성장기차입금	64,884

유동성사채	47,735

유동성리스부채	712,421

비유동부채	2,202,023

비유동부채	장기차입금	170,683

사채	108,625

리스부채	1,922,715

합계	3,027,063

(2) 리스계약
연결회사는 선박, 건물과 컨테이너 등을 리스로 이용하고 있으며, 일부 선박 및 컨테이너에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다.

(3) 리스부채의 상세내역
당분기말 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

현재가치	706,767	1,423,068	562,098	2,691,933

최소리스료	751,270	1,773,947	1,085,693	3,610,910

차감: 유동성대체	(706,767)

차감: 현재가치 조정금액	(918,977)

합계	1,985,166

전기말 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

현재가치	712,421	1,399,277	523,438	2,635,136

최소리스료	736,740	1,755,340	1,000,086	3,492,166

차감: 유동성대체	(712,421)

차감: 현재가치 조정금액	(857,030)

합계	1,922,715

## 17. 순확정급여부채(자산) (연결)

(1) 재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산)의 산정내역
당분기말 (단위 : 백만원)

장부금액

확정급여채무의 현재가치	152,765

사외적립자산의 공정가치	(152,822)

재무상태표상 순확정급여부채	12,293

재무상태표상 순확정급여자산	(12,350)

전기말 (단위 : 백만원)

장부금액

확정급여채무의 현재가치	150,912

사외적립자산의 공정가치	(155,154)

재무상태표상 순확정급여부채	12,961

재무상태표상 순확정급여자산	(17,203)

사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금이 포함된 금액입니다.

국민연금전환금
당분기말 (단위 : 백만원)

사외적립자산

국민연금 전환금액	79

전기말 (단위 : 백만원)

사외적립자산

국민연금 전환금액	87

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기근무원가	4,271

순이자원가	(230)

퇴직위로금으로 인한 비용	681

종업원 급여에 포함된 총 비용	4,722

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기근무원가	3,293

순이자원가	(439)

퇴직위로금으로 인한 비용	241

종업원 급여에 포함된 총 비용	3,095

기능별 분류에 따른 종업원급여의 분류
당분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와관리비	기능별 항목 합계

종업원 급여에 포함된 총 비용	2,658	2,064	4,722

전분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와관리비	기능별 항목 합계

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,688	1,407	3,095

## 18. 충당부채 (연결)

연결회사는 당분기말 용대선분쟁, 화물클레임 등과 관련하여 연결회사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액을 소송충당부채로 계상하고 있습니다. 한편 연결회사는 본사 사옥의 임차기간 만료 후 복구 의무, Total Terminal International Algeciras S.A.U 지분 매각 관련 터미널 장비 하자보수 의무 및 연결회사의 필리핀법인 전 파트너사인 Citadel Shipping Service, Inc.과의 합의금으로 예상되는 금액 등을 각각복구충당부채 및 기타단기충당부채로 계상하였습니다.

충당부채에 대한 변동내역
당분기 (단위 : 백만원)

소송충당부채	복구충당부채	기타단기충당부채	충당부채 합계

기초	1,145	12,923	878	14,946

전입	389	104	0	493

지급	0	0	(101)	(101)

기타	57	492	36	585

분기말	1,591	13,519	813	15,923

유동항목	1,591	4,011	813	6,415

비유동항목	0	9,508	0	9,508

전분기 (단위 : 백만원)

소송충당부채	복구충당부채	기타단기충당부채	충당부채 합계

기초	1,471	11,499	851	13,821

전입	3,294	103	0	3,397

지급	0	0	(638)	(638)

기타	130	412	29	571

분기말	4,895	12,014	242	17,151

유동항목	4,895	4,768	242	9,905

비유동항목	0	7,246	0	7,246

## 19-1. 자본금과 주식발행초과금 (연결)

(1) 자본금 및 주식발행초과금
당분기말 (단위 : 백만원)

보통주

발행주식수(주)	689,039,496

자본금	3,445,197

주식발행초과금	4,388,310

전기말 (단위 : 백만원)

보통주

발행주식수(주)	689,039,496

자본금	3,445,197

주식발행초과금	4,388,310

## 19-2. 기타자본구성요소 (연결)

(2) 기타자본구성요소의 구성내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

장기투자자산평가손익	73,184

지분법자본변동	17,270

표시통화환산손익	1,905,205

해외사업장환산외환차이	6,410

신종자본증권	1,679,875

기타의 포괄손익	1,378

합계	3,683,322

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

장기투자자산평가손익	69,034

지분법자본변동	13,884

표시통화환산손익	984,640

해외사업장환산외환차이	3,638

신종자본증권	1,679,875

기타의 포괄손익	1,378

합계	2,752,449

## 20. 매출액 (연결)

매출액의 세부내역
당분기 (단위 : 백만원)

매출액

재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 인식하는 수익	기타수익	64,838

기간에 걸쳐 인식하는 수익	운송수익	1,857,534

대선수익	405,800

기타수익	1,693

재화나 용역의 이전 시기 합계	2,329,865

전분기 (단위 : 백만원)

매출액

재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 인식하는 수익	기타수익	56,674

기간에 걸쳐 인식하는 수익	운송수익	1,614,354

대선수익	408,627

기타수익	1,906

재화나 용역의 이전 시기 합계	2,081,561

## 21. 판매비와 관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

급여 등	57,457

퇴직급여	2,064

대손상각비(환입)	(1,786)

광고선전비	528

지급수수료	3,107

전산비	2,871

복리후생비	8,786

감가상각비 등	10,784

여비교통비	1,638

임차료	963

기타	9,313

합계	95,725

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

급여 등	50,189

퇴직급여	1,407

대손상각비(환입)	6,093

광고선전비	410

지급수수료	3,981

전산비	3,112

복리후생비	8,743

감가상각비 등	9,590

여비교통비	1,828

임차료	821

기타	7,987

합계	94,161

(*) 감가상각비 등에는 유형자산 및 사용권자산 감가상각비, 무형자산상각비가 포함되어 있습니다.

## 22. 기타수익과 기타비용 (연결)

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타수익	38,965

기타수익	외환차익	12,996

외화환산이익	15,564

유형자산처분이익	1,029

기타의대손충당금환입	39

기타	9,337

기타비용	26,015

기타비용	외환차손	8,970

외화환산손실	15,428

유형자산처분손실	110

무형자산처분손실	0

기부금	143

기타	1,364

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타수익	37,781

기타수익	외환차익	25,618

외화환산이익	9,627

유형자산처분이익	551

기타의대손충당금환입	0

기타	1,984

기타비용	28,496

기타비용	외환차손	17,665

외화환산손실	10,237

유형자산처분손실	16

무형자산처분손실	15

기부금	187

기타	376

## 23. 금융수익 및 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용의 내역
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

금융수익	471,567

금융수익	이자수익	155,471

외환차익	7,625

외화환산이익	22,866

파생상품평가이익	116,652

파생상품거래이익	168,947

당기손익인식금융자산평가이익	0

잡이익	6

금융비용	401,033

금융비용	이자비용	18,120

외환차손	165,608

외화환산손실	208,947

파생상품평가손실	0

파생상품거래손실	6,055

당기손익인식금융자산평가손실	0

리스부채상환손실	2

금융수수료	2,301

잡손실	0

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

금융수익	291,133

금융수익	이자수익	166,497

외환차익	30,485

외화환산이익	27,051

파생상품평가이익	59,931

파생상품거래이익	0

당기손익인식금융자산평가이익	7,165

잡이익	4

금융비용	295,210

금융비용	이자비용	78,761

외환차손	5,892

외화환산손실	188,772

파생상품평가손실	13,546

파생상품거래손실	0

당기손익인식금융자산평가손실	1,694

리스부채상환손실	0

금융수수료	6,541

잡손실	4

## 24. 법인세비용 (연결)

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.연결회사는 필라2 법인세의 적용대상이나 추가 부담할 필라2 법인세는 없으며 이로 인해 당분기에 인식한 법인세비용은 없습니다.

추정된 법인세비용
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

법인세비용(수익)	18,411

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

법인세비용(수익)	14,433

## 25. 주당이익 (연결)

(1) 기본주당이익
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기본주당이익

기본주당이익	분기순이익	472,527

가중평균유통보통주식수(단위 : 천주)	689,039

기본주당이익(단위:원)	686

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기본주당이익

기본주당이익	분기순이익	277,788

가중평균유통보통주식수(단위 : 천주)	489,039

기본주당이익(단위:원)	568

(*1) 포괄손익계산서상 지배기업소유주지분 분기순손익에서 신종자본증권 수익분배금을 차감하였습니다.(*2) 기본주당순손익 산정을 위한 유통보통주식수는 당분기와 전분기 중의 유통보통주식수를 일자별로 가중평균하여 산정하였습니다.

(2) 희석주당이익
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

희석주당순이익

희석주당순이익	총기본주당이익 계산에 사용된 순이익	472,527

신종자본증권 이자	12,565

총희석주당이익 계산에 사용된 순이익	485,092

희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수(단위: 천주)	1,025,039

희석주당이익 (단위: 원)	473

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

희석주당순이익

희석주당순이익	총기본주당이익 계산에 사용된 순이익	277,788

신종자본증권 이자	15,386

총희석주당이익 계산에 사용된 순이익	293,174

희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수(단위: 천주)	1,025,039

희석주당이익 (단위: 원)	286

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.(*1) 신종자본증권 중 신주인수권부사채의 이자는 신주인수권리를 행사하여도 사채 권리가 소멸되지 않으므로 해당 이자비용은 희석주당이익 계산에 사용된 순이익에 조정 반영되지 않습니다.

## 26. 유동성 위험 (연결)

연결회사는 미사용 차입금한도(주석29 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

유동성위험 분석내역
당분기말 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

차입금	96,665	317,039	81,987	495,691

사채	60,340	119,108	0	179,448

리스부채	751,270	1,773,947	1,085,693	3,610,910

파생상품부채	0	0	0	0

매입채무및기타채무	865,355	0	0	865,355

기타금융부채	0	17,523	3,680	21,212

기타유동부채(미지급배당금)	482,328	0	0	482,328

금융보증계약	13,303	0	0	13,303

합계	2,269,261	2,227,617	1,171,360	5,668,247

전기말 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

차입금	80,092	159,336	32,896	272,324

사채	60,498	119,397	0	179,895

리스부채	736,740	1,755,340	1,000,086	3,492,166

파생상품부채	73,240	0	0	73,240

매입채무및기타채무	762,193	0	0	762,193

기타금융부채	0	18,900	3,558	22,458

기타유동부채(미지급배당금)	0	0	0	0

금융보증계약	15,312	0	0	15,312

합계	1,728,075	2,052,973	1,036,540	4,817,588

상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 또한, 상기 금융부채 중 파생상품부채는 차액결제조건에 따른 순현금유출이며, 금융보증계약은 약정금액 전체금액입니다.한편, 연결회사는 보유 투자주식에 대해 자금보충의무 및 조건부대여 약정을 체결하였으며, 이 중 부산컨테이너터미널㈜ 관련 자금보충의무 한도는 40,000백만원, 에이치엠엠피에스에이신항만㈜ 관련 조건부대여 약정으로 인한 대여잔액 한도는 23,250백만원입니다(주석27,29 참조).

## 27. 특수관계자거래 (연결)

(1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계인 회사의 내역
(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

특수관계자

주요주주	공동기업	관계기업	기타

특수관계자의 명칭	한국산업은행, 한국해양진흥공사	상해국제선박대리유한공사, HMM Far East Co., Limited,Shandong Hyundai Far East International Logistics Co., Ltd.Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co., TAN CANG HMM LOGISTICS CO.,LTD.HMM-PSA Singapore Terminal, Total Terminal International Algeciras S.A.U.TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO., LTD. HK Depot Co., Ltd.	ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V., ㈜양산아이시디, 한국국제터미널, 코리아엘엔지트레이딩㈜,Hunchun POSCO HMM International Logistics Co., Ltd., 롯데부산신항로지스㈜,Total Terminals International, LLC, 유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사, 와스카 유한회사,에이치엠엠피에스에이신항만㈜, 에스비케이와스카사모투자 합자회사	건조완료된 선박금융 관련 SPC, 기기금융 관련 SPC

(*1) 주요주주는 연결회사에 유의적인 영향을 미치는 기업에 해당합니다.

(2) 특수관계자 거래 내역
당분기 (단위 : 백만원)

특수관계자거래

매출 등	매입 등

전체 특수관계자	공동기업	HMM Far East Co., Limited	5,792	0

Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.	0	279

HMM-PSA Singapore Terminal	0	18,346

Total Terminal International Algeciras S.A.U.	0	1,466

TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO.,LTD.	9	80

HK Depot CO., LTD.	0	272

관계기업	ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.	0	10,803

한국국제터미널	0	683

코리아엘엔지트레이딩㈜	7,899	0

Total Terminals International, LLC	60	8,356

에이치엠엠피에스에이신항만㈜	337	6,892

㈜양산아이시디	0	31

주요주주	한국산업은행	0	2,752

한국해양진흥공사	1,227	1,711

전체 특수관계자 합계	15,324	51,671

전분기 (단위 : 백만원)

특수관계자거래

매출 등	매입 등

전체 특수관계자	공동기업	HMM Far East Co., Limited	5,598	229

Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.	0	151

HMM-PSA Singapore Terminal	0	13,961

Total Terminal International Algeciras S.A.U.	0	756

TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO.,LTD.	1	119

HK Depot CO., LTD.	0	0

관계기업	ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.	82	9,550

한국국제터미널	0	165

코리아엘엔지트레이딩㈜	20,775	0

Total Terminals International, LLC	1,112	583

에이치엠엠피에스에이신항만㈜	87	16,820

㈜양산아이시디	0	30

주요주주	한국산업은행	0	13,322

한국해양진흥공사	1,169	9,854

전체 특수관계자 합계	28,824	65,540

(*1) Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.의 종속기업이 포함되어 있습니다. (*2) 한국해양진흥공사의 기기금융 관련 SPC가 포함되어 있습니다.

(3) 특수관계자 채권,채무 잔액 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

채권	채무

전체 특수관계자	공동기업	HMM Far East Co., Limited	2,692	0

Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.	0	23

HMM-PSA Singapore Terminal	0	2,828

Total Terminal International Algeciras S.A.U.	11,946	528

TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO.,LTD.	0	34

관계기업	ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.	6,336	1,492

한국국제터미널	0	190

코리아엘엔지트레이딩㈜	2,027	0

Total Terminals International, LLC	30	12

에이치엠엠피에스에이신항만㈜	9,437	3,708

주요주주	한국산업은행	0	284,226

한국해양진흥공사	127,881	185,556

전체 특수관계자 합계	160,349	478,597

전기말 (단위 : 백만원)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

채권	채무

전체 특수관계자	공동기업	HMM Far East Co., Limited	2,423	0

Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.	0	88

HMM-PSA Singapore Terminal	0	6,524

Total Terminal International Algeciras S.A.U.	11,946	7,643

TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO.,LTD.	0	35

관계기업	ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.	6,593	1,428

한국국제터미널	0	356

코리아엘엔지트레이딩㈜	0	0

Total Terminals International, LLC	59	376

에이치엠엠피에스에이신항만㈜	9,879	7,478

주요주주	한국산업은행	0	115,129

한국해양진흥공사	122,431	21,907

전체 특수관계자 합계	153,331	160,964

(*1) Total Terminal International Algeciras S.A.U., ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V., 한국해양진흥공사에 대한 대여금 및 미지급배당금이 포함되어 있습니다.(*2) 한국산업은행으로부터의 차입금 및 미지급배당금이 포함되어 있습니다.(*3) Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.의 종속기업에 대한 채무잔액이 포함되어 있습니다.(*4) 한국해양진흥공사의 기기금융 관련 SPC가 포함되어 있습니다.

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역
(단위 : 백만원)

회사명	배당금수취

전체 특수관계자	관계기업	에스비케이와스카사모투자 합자회사	473

전기 이전에 주요 주주인 한국산업은행과 한국해양진흥공사에게 발행한 신종자본증권과 관련하여 지급한 당분기 수익분배금은 12,600백만원(전분기: 20,100백만원)입니다. 한편, 당분기말 현재 한국산업은행에 투자한 현금성자산 및 장단기금융상품은 384,570백만원(전기말: 371,208백만원)입니다.

(5) 특수관계자를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

담보권자명	담보제공자산	장부금액	관련 계정과목	담보설정액

전체 특수관계자	담보 1	Standard Chartered Bank(Hong Kong) Limited 등	유형자산 및 사용권자산	2,058,933	리스부채

담보 2	한국수출입은행 등	유형자산 및 사용권자산	309,096	리스부채

담보 3	KOREA TONNAGE INVESTMENT NO.89 COMPANY등	유형자산	89,912	장기차입금 등	34,822

담보 4	한국해양진흥공사	유형자산 및 사용권자산	1,260,411	장기차입금 등	65,144

전기말 (단위 : 백만원)

담보권자명	담보제공자산	장부금액	관련 계정과목	담보설정액

전체 특수관계자	담보 1	Standard Chartered Bank(Hong Kong) Limited 등	유형자산 및 사용권자산	1,806,348	리스부채

담보 2	한국수출입은행 등	유형자산 및 사용권자산	302,070	리스부채

담보 3	KOREA TONNAGE INVESTMENT NO.89 COMPANY등	유형자산	87,270	장기차입금 등	34,408

담보 4	한국해양진흥공사	유형자산 및 사용권자산	1,202,784	장기차입금 등	64,068

(*1) 당분기말 담보1과 관련된 선박금융 리스부채금액은 1,030,351백만원(전기말: 924,504백만원)입니다.(*2) 담보1은 선박금융 관련 SPC의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 담보로 제공된 선박은 추가적으로 계약상 LTV(담보인정비율) 유지 의무가 있습니다. 동 LTV(담보안정비율) 유지 의무 미준수 시, 연결회사는 추가담보를 제공하거나 차입금의 일부를 상환해야 합니다. 한편, 일부 선박금융 관련 SPC의 차입계약에는 대주단이 상환을 요청할 수 있는 풋옵션 약정이 존재합니다.(*3) 담보3과 관련하여 연결회사는 선박담보부 차입금에 대해 유형자산 89,912백만원을 담보제공하고 있습니다.(*4) 담보4와 관련하여 연결회사는 친환경설비 보증부대출에 대해 유형자산 및 사용권자산 1,260,411백만원을 담보제공하고 있습니다.(*5) 당분기말 담보2와 관련된 기기금융 리스부채 금액은 211,812백만원(전기말: 211,088백만원)입니다.당분기말 현재 연결회사는 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 정기예금, 투자주식 등을 담보로 제공하고 있으며, 특수관계자의 지분 등과 관련된 약정을 체결하고 있습니다(주석6,12,13,29 참조).

(6) 특수관계자와의 지분거래내역
당분기 (단위 : 백만원)

회사명	특수관계자거래에 대한 기술	출자전환	출자금의 증가	출자금의 회수

전체 특수관계자	거래내역 1	0	0	0

전분기 (단위 : 백만원)

회사명	특수관계자거래에 대한 기술	출자전환	출자금의 증가	출자금의 회수

전체 특수관계자	거래내역 1	에스비케이와스카사모투자 합자회사	출자 취득	0	57,905	0

(7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역
(단위 : 백만원)

지급보증내역	제공받은 회사	여신제공기관	지급보증액

전체 특수관계자	지급보증내역 1	선박금융연대보증(*)	GAONGAON S.A. 외 7개 SPC	Standard Chartered Hong Kong	605,243

(*) 선박금융 관련하여 한국해양진흥공사가 SPC에 채무보증을 제공하고 있으며, 지배기업은 이에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다.

(8) - (11) 특수관계자 약정사항

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

우발부채항목	약정1	(8) 에이치엠엠피에스에이신항만㈜ 우선주식 관련 약정연결회사는 관계기업인 유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사가 에이치엠엠피에스에이신항만㈜ 우선주식 1,999,999주를 보유한 와스카 유한회사의 주식 100%를 매수함에 따라 2019년 1월 31일 변경된 주주간계약을 체결하였습니다. 해당 계약에 따라 향후 에이치엠엠피에스에이신항만㈜가 와스카 유한회사에 우선배당율(연 5.4%)에 따른 배당금 전액을 지급하지 못하거나 신주인수권부사채의 이자(연 12%)를 지급기일까지 지급하지 못하는 경우 연결회사는 해당 미지급배당금 및 미지급이자의 50%에 대해 조건부대여를 와스카 유한회사에 제공해야 합니다. 해당 약정에 따른 대여잔액 한도는 23,250백만원이며 대여기간은 2025년까지이고 이자율은 3%입니다. 한편, 연결회사가 에이치엠엠피에스에이신항만㈜와 체결한 컨테이너터미널서비스계약(Container Terminal Service Agreement: TSA)은 2023년 12월 31일자로 종료되었으며, 당분기말 현재 주요 내용에 대하여 재협상중에 있습니다.

약정2	(9) 다올KTB 터미널인베스트일반사모투자신탁 제41호 관련 약정다올KTB터미널인베스트일반사모투자신탁제41호의 수익권자인 한국해양진흥공사와 연결회사는 2020년 10월 13일에 수익증권 풋, 콜 약정서를 체결하였습니다. 이에따라 연결회사는 한국해양진흥공사가 보유한 31%의 수익증권을 매입할 권리(Call Option)를 보유하고 있었으며, 한국해양진흥공사는 회사에게 한국해양진흥공사가 보유하는 31%의 수익증권을 매도할 권리(Put Option)를 보유하고 있었습니다. 연결회사는 2023년 9월 21일 한국해양진흥공사가 보유한 31%의 수익증권에 대한 매입 옵션을 행사함에 따라 2023년 10월 6일 매입 대금을 납입하고 해당 수익증권 매입을완료하였으며, 매입가액은 7,596백만원입니다. 또한, 다올KTB터미널인베스트일반사모투자신탁제41호는 HMM TERMINAL SINGAPORE (HTS) PTE. LTD.가 발행한 상환우선주의 발행일로부터 6년, 9년, 12년, 15년 되는 날의 30일전부터 15일전까지의 기간동안 상환우선주 전부에 대하여 지배기업이 매수할 것을 청구할 수 있습니다.

약정3	(10) Total Terminal International Algeciras S.A.U 관련 TSA 및 자금 보충 약정연결회사는 2022년 11월 20일에 공동기업인 Total Terminal International Algeciras S.A.U와 2029년까지 유효한 컨테이너터미널서비스계약(Container Terminal Service Agreement: TSA)을 체결하였으며, 동 계약에 따라 연간 물동량(0~300,000TEU)을 보장하고 있습니다. 보장 물동량 미충족시 계약상의 산정방식에 따라 관련 금액을 지급합니다. 또한 대주단과의 DSCR(Debt Service Coverage Ratio) 비율 준수 의무를 위하여 주주사에서 현금 부족분에 대하여 보충할 의무가 있습니다.

약정4	(11) Container Terminal Service Agreement 관련 약정연결회사는 ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V. 및 Total Terminals International,LLC와 물동량 보장 조항이 포함된 컨테이너터미널서비스계약(Container Terminal Service Agreement: TSA)을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따라 연간 물동량을 보장하고 있으며, 보장 물동량 미충족시 계약상의 산정방식에 따라 관련 금액을 지급할 의무가 있습니다. 한편, 동 약정과 관련하여 당분기말 현재 계상하고 있는 충당부채 금액은 없습니다.

(12) 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액의 내역
당분기 (단위 : 백만원)

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

단기급여	441

퇴직급여	70

전분기 (단위 : 백만원)

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

단기급여	412

퇴직급여	49

주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다.

(13) 당분기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 리스부채 및 이자비용
(단위 : 백만원)

리스이용자로서 리스, 특수관계자거래

회사명	지급액	당분기말 리스부채	당분기 이자비용

전체 특수관계자	기타특수관계자 1	건조완료선박금융관련 SPC	40,280	1,030,351	16,728

기타특수관계자 2	기기금융 관련 SPC	4,639	24,778	257

주요주주	한국해양진흥공사	43,213	358,730	7,774

(*) 당분기 중 건조완료된 선박금융 관련 SPC와 신규 체결한 BBCHP 용선 계약 2건에 따라 인식한 사용권자산 및 리스부채는 86,955백만원 입니다.

(14) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역
(단위 : 백만원)

지급보증내역	제공자	여신제공기관	지급보증액

전체 특수관계자	주요주주	지급보증 1	친환경 설비 관련 대출	한국해양진흥공사	(주)신한은행	21,822

지급보증 2	친환경 설비 관련 대출	한국해양진흥공사	(주)하나은행	6,982

지급보증 3	대여금 원금보증	한국해양진흥공사	122,090

## 28. 현금흐름표 (연결)

(1) 영업활동 현금흐름
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

조정항목	285,331

현금유출이 없는 비용 등의 가산	651,065

현금유출이 없는 비용 등의 가산	금융비용	401,033

영업활동에서 발생한 외화환산손실	15,428

법인세비용	18,411

감가상각비 등	218,125

퇴직급여	4,041

장기종업원급여	23

대손상각비(환입) 등	(1,786)

지분법손실	492

유형자산처분손실	110

무형자산처분손실	0

충당부채전입액	493

기능통화환산효과 등	(5,305)

현금유입이 없는 수익 등의 차감	(501,722)

현금유입이 없는 수익 등의 차감	금융수익	(471,567)

영업활동에서 발생한 외화환산이익	(15,564)

기타의대손충당금환입	(39)

유형자산처분이익	(1,029)

지분법이익	(13,502)

기타	(21)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	135,988

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	(59,940)

장기미수금의 감소	44

미수금의 감소(증가)	(6,482)

선급금의 감소(증가)	(11,818)

선급비용의 감소	2,034

재고자산의 감소(증가)	17,409

금융리스채권의 감소	8,437

기타자산의 증가	(2,055)

매입채무의 증가(감소)	97,370

계약부채의 감소	0

미지급금의 증가(감소)	(13,200)

미지급비용의 감소	(7,056)

퇴직금의지급	(4,240)

사외적립자산의 감소	3,560

기타부채의 증가	111,925

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

조정항목	209,381

현금유출이 없는 비용 등의 가산	547,495

현금유출이 없는 비용 등의 가산	금융비용	295,210

영업활동에서 발생한 외화환산손실	10,237

법인세비용	14,433

감가상각비 등	210,367

퇴직급여	2,854

장기종업원급여	24

대손상각비(환입) 등	6,114

지분법손실	3,323

유형자산처분손실	16

무형자산처분손실	15

충당부채전입액	3,388

기능통화환산효과 등	1,514

현금유입이 없는 수익 등의 차감	(305,323)

현금유입이 없는 수익 등의 차감	금융수익	(291,133)

영업활동에서 발생한 외화환산이익	(9,627)

기타의대손충당금환입	0

유형자산처분이익	(559)

지분법이익	(3,700)

기타	(304)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(32,791)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	97,492

장기미수금의 감소	0

미수금의 감소(증가)	3,844

선급금의 감소(증가)	1,261

선급비용의 감소	2,176

재고자산의 감소(증가)	(42)

금융리스채권의 감소	8,937

기타자산의 증가	(616)

매입채무의 증가(감소)	(55,567)

계약부채의 감소	(56,538)

미지급금의 증가(감소)	10,616

미지급비용의 감소	(45,362)

퇴직금의지급	(7,196)

사외적립자산의 감소	6,118

기타부채의 증가	2,086

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	108,306

리스부채 신규 측정에 따른 사용권자산 증가	91,076

리스부채 재측정에 따른 사용권자산 증감	23,891

유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금	1,935

신종자본증권 수익분배금 관련 미지급이자	62,100

미지급배당금 계상	482,327

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	202,599

리스부채 신규 측정에 따른 사용권자산 증가	193,453

리스부채 재측정에 따른 사용권자산 증감	4,954

유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금	19,461

신종자본증권 수익분배금 관련 미지급이자	87,900

미지급배당금 계상	586,847

## 29. 우발부채와 약정사항 (연결)

(1) 차입한도약정내용
(단위 : 백만원)

금융기관	한도약정	차입잔액

차입금명칭	당좌차월	㈜우리은행 등	11,340	11,340

일반대출	㈜국민은행 등	15,587	15,587

차입금명칭 합계	26,927	26,927

(2) 선박건조계약
(단위 : 백만원)

계약체결일	선종	척수	총선가 (단위:천USD)	건설중인자산	조선소

우발부채	우발부채의 발생이나 유의적인 약정의 체결	약정사항1	2021년	대형컨테이너선	11	1,443,300	1,094,901	HD현대중공업㈜, 한화오션㈜

약정사항2	2022년	중소형컨테이너선	3	106,500	88,659	㈜HD현대미포

약정사항3	2023년	중형컨테이너선	9	1,118,534	981,302	HD현대삼호㈜, ㈜HJ중공업

약정사항4	2023년	자동차운반선	3	296,909	86,024	Guangzhou Shipyard International

약정사항5	2023년	다목적선	4	198,120	56,372	Huangpu Wenchong Shipbuilding Co.,Ltd.

약정사항6	2023년	자동차운반선	4	484,765	99,271	Guangzhou Shipyard International

연결회사는 2022년 중 중소형컨테이너선(7,700TEU) 2척의 장기용선계약[Karpathos Shipping Corporation (총 용선료 USD 408,800천)]을 체결하였으며, 동 계약과 관련하여 당분기말 지출된 금액은 없습니다. 한편, 해당 선박은 2024년 중 인도되어 2035년까지 용선 예정입니다.

(3) 장기해상운송계약

거래처	수송용도	호선명	척수

고객	거래처1	현대글로비스㈜	철광석	Hyundai Pioneer 등	2

거래처2	GS칼텍스㈜	원유	Universal Creator 등	4

거래처3	GS칼텍스㈜(*)	원유	G.Dream 등	3

(*) 선주인 GS에너지㈜의 특수목적회사 선박금융을 위해 동 계약의 운임 계좌가 담보로 제공되었으며, 특수목적회사의 채무불이행이 없다면 연결회사는 해당 계좌를 사용함에 제한이 없습니다(USD 564,203천 한도).

(4) 계류중인소송사건
(단위 : 백만원)

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	소송건수	소송가액	우발부채의 측정된 재무적 영향의 추정금액에 대한 설명

우발부채	법적소송우발부채	소송사건1	당분기말 현재 연결회사가 피소되어 계류 또는 중재 중인 소송사건은 용대선분쟁, 화물클레임 등	51	USD 9,307천	동 계류 또는 중재 중인 소송사건의 경우 소송 피소가액의 일부분이 보험으로 구상됩니다.

소송사건2	미 육상운송 협회(IMCC)는 연결회사를 포함한 OCEMA(OCEAN CARRIER EQUIPMENT MANAGEMENT ASSOCIATION, INC) 회원사 등을 상대로 불공정거래행위를 주장하며 미 연방해사위원회(FMC)에 제소하였고, 연결회사는 현재 대응 중에 있습니다.	다만, 보고기간말 현재 미 연방해사위원회(FMC)의 조사 결과가 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 예측할 수 없습니다.

소송사건3	연결회사는 해외종속기업 직원에 의한 일부 적절히 승인되지 않은 매입채무 결제와 관련하여 당분기말 현재 66,779백만원의 손실충당금을 계상하고 있으며, 동 금액을 회수하기 위한 법적절차를 진행 중입니다.	당분기말 현재 66,779백만원의 손실충당금을 계상하고 있으며, 동 금액을 회수하기 위한 법적절차를 진행 중입니다.

(5) 회사가 제공받고 있는 지급보증 내역
(단위 : 백만원)

지급보증내역	제공자	지급보증액

우발부채	지급보증1	선박관리업 영업보증	서울보증보험㈜	300

지급보증2	서유럽 지역 수출제품 COA	서울보증보험㈜	5,387

지급보증3	동남아 지역 수출제품 COA	서울보증보험㈜	2,020

지급보증4	동유럽 지역 수출제품 COA	서울보증보험㈜	4,714

지급보증5	미주 지역 수출제품 COA	서울보증보험㈜	5,387

지급보증6	KHT임대료 지급보증	㈜하나은행	1,328

지급보증7	한국남부발전 용선계약	㈜하나은행	194

지급보증8	한국중부발전 용선계약	㈜하나은행	93

지급보증9	한국남동발전 용선계약	㈜하나은행	91

지급보증10	THE A Contingency Fund	㈜하나은행	32,323

(*) 특수관계자로부터의 지급보증 내역은 주석 27.(14) 참조

(6) 회사가 타인을 위해 제공한 지급보증내역
(단위 : 백만원)

지급보증1

지급보증내역	용선선박이행보증

제공받은 회사	에이치라인해운 주식회사

여신제공기관	Legenda Maritimes S.A.

지급보증액	13,303

(*) 특수관계자에 대한 지급보증 내역은 주석 27.(7) 참조

(7) HMM㈜ 경쟁력 강화 지원 및 상호협력을 위한 약정
지배기업은 경쟁력 강화를 위하여 한국해양진흥공사와 HMM㈜ 경쟁력 강화 지원 및 상호협력을 위한 약정서를 체결하였고, 주요 내용은 다음과 같습니다.

약정서 내용

우발부채의 발생이나 유의적인 약정의 체결

체결대상자	한국해양진흥공사, HMM㈜

주요 내용	1. 총칙- 목적- 용어의 정의2. 경쟁력 강화 지원 내용- 경쟁력 강화 지원- 회사의 협조3. 경쟁력의 확보- 경쟁력 확보를 위한 '회사'의 운영- 자문기구 및 경영진추천위원회의 운영- 협력관의 파견- 사전협의 사항- 경영계획 자료제출- 임원 평가결과 제출- 임원의 대우- 경영개선4. 약정의 이행과 종료- 약정의 이행점검- 약정의 효력- 약정의 종료 및 해지5. 기타 사항- 약정내용의 변경- 해석- 관할법원- 약정과 관련한 '공사'및 '회사'의 책임- 기타

약정이행기간	2023년 12월 31일 ~ 2024년 12월 31일※ 단, 약정 종료일은 기간만료 1개월 전까지 어느 일방 당사자의 계약종료의 서면통지가 없는 경우에는 매 1년간 자동 연장

(8) - (11) 우발사항 및 약정사항
(단위 : 백만원)

우발부채

우발부채의 발생이나 유의적인 약정의 체결

Total Terminals International, LLC. 관련 약정	디 얼라이언스 협력 계약 체결	부산컨테이너터미널㈜ 관련 약정	Container Terminal Service Agreement 관련 약정

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	지배기업은 2017년 2월 1일자로 Total Terminals International, LLC(이하 "TTI")의 주식 및 HANJIN SHIPPING TEC, INC.의 주주대여금 20%를 총 USD 15,600천에 인수하였으며, Terminal Investment Ltd(이하 "TIL")와 주주간 계약을 체결하였습니다. 지배기업이 보유한 TTI의 주식은 TTI 대주단에 질권이 설정되어 있습니다(주석12 참조). 또한, 지배기업은 2020년 9월 28일 TTI의 타주주사인 TIL과 지배기업의 TTI주식 20%에 대한 상호간의 풋/콜 옵션 부여에 대한 합의안을 체결하였습니다. 지배기업의 풋옵션 행사 가능 시기는 2023년에서 2030년, TIL의 콜옵션 행사 가능 시기는 2027년에서 2030년까지입니다. 풋옵션의 행사가는 인수가와 동일한 USD 15,600천이며, 콜옵션의 행사가는 인수가 USD 15,600천에 배당금액(2030년까지 TTI를 보유하였다면 수령할 수 있는 배당금액)을 가산한 금액입니다.	연결회사는 2020년 4월 1일부로 Hapag-Lloyd(독일), ONE(일본) 및 Yang Ming(대만)이 회원사로 있는 디 얼라이언스의 정식 회원으로서, 북미 서안 및 동안 항로, 유럽 북구주 및 지중해 항로, 중동항로에서 공동운항 및 선복교환을 통해 협력하고 있습니다. 이를 통해 기항지 확대 및 비용절감을 기대하고 있으며, 본 계약으로 연결 회사는 2020년 4월 1일부터 2030년까지 총 10년간 협력할 예정이나, 회원사인 Hapag-Lloyd(독일)이 2025년 2월부로 디 얼라이언스 탈퇴를 통보하였습니다.	연결회사는 부산컨테이너터미널㈜ 관련 출자자약정서에 따라 2017년 2월 중 75억원의 자본금 투입을 모두 완료하였습니다. 한편, 2017년 9월 중 재무출자자 자본 투입 및 대출금 최초 인출이 실행됨에 따라, 연결회사가 보유한 부산컨테이너 터미널㈜ 지분 5%에 대해 근질권이 설정되어 있으며(주석6 참조), 부산컨테이너 터미널㈜가 대주에 대하여 부담하는 모든 채무의 이행을 완료할 때까지 연결회사는 자금보충의무 및 자금제공의무(총 400억원 한도)를 부담합니다. 또한, 연결회사는 '부산항 신항 2-4단계 컨테이너부두(3선석) 민간투자시설사업'의 실시협약에 따른 준공시점 부산컨테이너터미널㈜의 총민간투자비 대비 자기자본비율을 준수하기 위하여 필요한 경우 그에 소요되는 금액에 대한 추가출자의무를 부담하고 있습니다.	연결회사는 VIRGINIA INTERNATIONAL TERMINALS, LLC 등 9개 법인과 물동량 보장 조항이 포함된 컨테이너터미널서비스계약(Container Terminal Service Agreement: TSA)을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따라 연간 물동량을 보장하고 있으며, 보장 물동량 미충족시 계약상의 산정방식에 따라 관련 금액을 지급할 의무가 있습니다.

우발부채의 측정된 재무적 영향의 추정금액에 대한 설명	한편, 동 약정과 관련하여 지배기업은 당분기말 현재 파생상품자산을 21,103백만원을 인식하고 있습니다.	한편 연결회사는 2022년도말 기타포괄손익-공정가치 측정 장기투자자산으로 계상되어 있는 동 지분증권의 공정가치평가 결과를 반영하여, 7,500백만원 전액을 장기투자자산평가손실으로 인식하였습니다.	한편, 동 약정과 관련하여 당분기말 현재 계상하고 있는 충당부채 금액은 없습니다.

## 30. 보고기간 후 사건 (연결)

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시
(단위 : 백만원)

전환사채의 상환 관련

수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 재무적 영향에 대한 설명	연결회사는 2024년 4월 22일에 제194회 사모전환사채 1,000억원에 대하여 중도상환 청구권을 행사하기로 결정하였으며, 중도상환 예정일은 2024년 5월 24일입니다.