HMM 반기보고서 (2024.06)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사)의 구성 (2024.6.30 기준) 1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 (1) 감사위원회 설치 및 운영중 (2) 감사위원회 구성 - 감사위원회 위원장은 사외이사이어야 함 - 사외이사 : 서근우, 우수한, 이젬마, 정용석 - 사외이사가 아닌 위원 : 없음 2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 (1) 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다(이하 정관 제42조의 4). (2) 감사위원회는 회사의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하 여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. (3) 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업 보고를 요구할 수 있다. 이경우 자회사가 지체없이 보고하지 아니할 때 또는 그 보고 의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. (4) 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다. (5) 감사위원회는 업무수행을 위하여 필요한 경우 경영진, 재무담당임원, 내부감사 부서의 장 및 외부감사인 등을 회의에 참석하도록 요구할 수 있다(감사위원회 운영 규정 제13조 ①). (6) 감사위원회는 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문 을 요구할 수 있다(감사위원회 운영규정 제13조 ②). 3) 감사위원회(감사)의 인적사항

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

서근우	예	(前) 동국대학교 경영대학 경영학과 석좌교수
(前) 한국금융연구원 상임자문위원, 비상임연구위원
(前) 신용보증기금 이사장	예	2호 유형 (회계ㆍ재무분야 학위보유자)4호 유형 (금융기관ㆍ정부ㆍ 증권유관기관 등 경력자)	서울대학교 대학원 경제학 박사 하나은행 부행장, 하나금융지주 부사장 하나금융 경영연구소고문 (2005.3~2009.12, 4년 9개월) 한국신용평가(1988.04~1995.04, 7년)

우수한	예	(現) 중앙대학교 국제물류학과 교수 (現) 평택당진항만 감사 (前) 한국거래소 코스닥상장위원회 위원
(前) 기획재정부 공공기관 경영평가단 평가위원	-	-	-

이젬마	예	(現) 경희대학교 국제학과 교수 (現) 미래에셋증권 사외이사 (前) 금융위원회 금융발전심의회 위원 (前) 美 시튼홀대학 경영대학 재무학과 조교수	예	2호 유형(회계ㆍ재무분야 학위보유자)	美 알라바마 주립대 경영대학 재무학과 조교수 (2006.08~2007.12, 1년 5개월) 美 시튼홀 대학 경영대학 재무학과 조교수 (2008.08~2013.05, 4년 10개월)

정용석	예	(現) 김앤장법률사무소 고문 (前) 대법원 회상파산위원회 위원 (前) 한국산업은행 구조조정부문 부문장	예	4호 유형 (금융기관ㆍ정부ㆍ 증권유관기관 등 경력자)	1989.02 한국산업은행 입행 기업구조조정부 부장 (2014.01~2014.12, 11개월)구조조정본부 본부장 (2014.12~2016.01, 1년 1개월)구조조정부문 부문장 (2016.01~2017.12 , 1년 11개월)대법원 회생파산위원회 위원 (2017.12~2023.11, 6년)

4) 감사위원의 6년간 경력사항

성 명	경 력 사 항

서근우	(2017~2020) 한국금융연구원 상임자문위원,비상임연구위원
(2020~2023) 동국대학교 경영대학 경영학과 석좌교수
(2023~) 에이치엠엠㈜ 사외이사

우수한	(2015~2019, 2021~) 해양수산부 자체평가위원(2017~2019) 한국거래소 코스닥 상장위원회 위원(2018~2019) 한국해양과학기술진흥원 비상임이사(2019, 2021) 기재부 공공기관 경영평가단 평가위원(2011~) 중앙대학교 경영경제대학 국제물류학과 교수(2021~) (주)평택당진항만 감사
(2022~) 에이치엠엠㈜ 사외이사

이젬마	(2017~2018) 금융위원회 금융발전심의회 위원(2020~) 미래에셋증권 사외이사 (2020~)경희대학교 국제학과 교수 (2024~) 에이치엠엠㈜ 사외이사

정용석	(2016~2017) 한국산업은행 구조조정부문 부문장 (2017~2023) 대법원 회생파산위원회 위원(2018~) 김앤장법률사무소 고문 (2024~) 에이치엠엠㈜ 사외이사

나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	사외이사

서근우	정우영	우수한	-

(출석률: 100%)	(출석률: 100%)	(출석률: 100%)	-

찬 반 여 부

감사위원회	2024.1.23	1. 내부감사부서 책임자 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-

감사위원회	2024.2.14	1. 제48기 재무제표 승인의 건 ○ 보고 : 1. 내부회계관리제도 운영실태 보고	가결	찬성	찬성	찬성	-

감사위원회	2024.3.12	1. 제48기 재무제표 수정 승인의 건 2. 2023년 4분기 감사실적 및 2024년 감사계획 승인의 건3. 제48기 정기주주총회 회의 목적사항 심의의 건○ 기타 : 외부감사인과의 커뮤니케이션○ 보고 : 1. 내부회계관리제도 평가보고	가결	찬성	찬성	찬성	-

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	사외이사

서근우	우수한	이젬마	정용석

(출석률: 100%)	(출석률: 100%)	(출석률: 100%)	(출석률: 100%)

찬 반 여 부

감사위원회	2024.3.28	1. 감사위원장 직무대행 순서 지정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

감사위원회	2024.5.14	1. 2024년 1분기 재무제표 심의의 건2. 2024년 1분기 감사실적 승인의 건○ 기타 : 외부감사인과의 커뮤니케이션○ 보고 : 1. 2024년 내부회계관리제도 운영실태 점검계획 보고	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

다. 감사위원회의 독립성1) 감사위원회 위원의 독립성

성명	선임배경	추천인	회사와의 관계	최대주주와의 관계

서근우	금융 분야의 주요 직책을 역임하면서 경험한 경영노하우를 통해 회계감사 뿐만 아니라 업무감사의 영역에 대해서도 객관적이고 독립적인 관점의 자문을 효과적으로 수행할 수 있을 것으로 판단	사외이사후보추천위원회	해당사항없음	해당사항없음

우수한	중앙대학교 국제물류학과 교수로 재직 중이며,해양수산부 사무관, 서기관을 역임하였음. 다양한 경험을 토대로, 회사의 사회적 책임 강화를 위하여 감사위원으로서 효과적으로 감독, 견제 역할을 수행할 것으로 기대	사외이사후보추천위원회	해당사항없음	해당사항없음

이젬마	재무학 박사로 미국 시튼홀대학, 알라바마주립대에서 재무학과 교수로 8년 ('08~'13) 간 종사했으며, 현재 경희대학교 국제대학 교수로 재직중인 재무ㆍ회계 전문가임. 관련 지식과 경험을 바탕으로 회사 기업가치 제고 및 주주이익 증진에 기여하고, 감사위원회 기능강화에 크게 기여할 것으로 판단	사외이사후보추천위원회	해당사항없음	해당사항없음

정용석	한국산업은행에서 오랜 기간 근무한 금융 전문가로서, 금호아시아나 및 대우조선해양, 현대상선 등 다수 기업들의 경영정상화에 이바지. 금융 분야 전문성 및 기업의 경영정상화 노하우를 토대로 회계감사뿐만 아니라 업무 감사 분야에서도 독립적인 관점에서 감사 역할을 효과적으로 수행할 것으로 기대	사외이사후보추천위원회	해당사항없음	해당사항없음

2) 당사는 감사위원회의 독립성을 위해 감사위원 전원을 사외이사로 구성하고 있으며, 서근우 감사위원장 및 이젬마/정용석 감사위원은 상법 제542조의 11 제2항에 따른 회계 또는 재무 전문가 자격요건을 충족합니다. 3) 당사의 감사위원회 위원은 당사의 정관 및 관계 법률에 따라 주주총회에서 선임하고 있으며, 그 기준은 아래와 같습니다. (1) 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다. (2) 위원의 3분의 2이상은 사외이사이어야 하고, 사외이사가 아닌 위원은 상법 제54 2조의 10 제 3항의 요건을 갖추어야 한다. (3) 사외이사인 감사위원회위원을 선임할 때에 의결권 있는 발행주식총수의 100분 의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행 사하지 못한다. (4) 사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임 또는 해임할 때는 의결권을 행사할 최 대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하 는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있 는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주 는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. (5) 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장 은 사외이사이어야 한다.

라. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2024.03.12	삼일회계법인	서근우 이사우수한 이사정우영 이사	-	감사인의 독립성

2024.05.14	삼일회계법인	서근우 이사우수한 이사이젬마 이사정용석 이사	-	내부회계관리제도 감사 고려사항

마. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사팀	13	임원 1명, 책임매니저 10명, 매니저 2명(평균 업무담당기간 1.6년)	대표이사직속 내부감사 관련 실무조직으로서 당사의 업무, 능률, 제도, 윤리경영에 관한 내부감사 수행

내부회계관리팀	6	책임매니저 5명, 매니저 1명(평균 업무담당기간 2.1년)	내부감사 관련 실무조직으로서 당사의 회계에 관한 내부감사 수행

IR팀	4	책임매니저 1명, 매니저 3명(평균 업무담당기간 4.6년)	감사위원회의 효율적 운영을 위한 실무 지원 및 감사위원회 규정 개정 지원 등

바. 준법지원인 1) 준법지원인의 인적사항

구 분	내 용	비 고

성 명 변호사 자격 임 무	강 필 선 변호사 ( 제 33 기 사법연수원 ) / 뉴욕 뉴저지주 변호사 임직원의 준법통제기준 준수 여부 점검 , 준법 교육 및 훈련 , 법률 자문업무 수행	---

2) 준법통제기준

구분	내용

배경	2012 년 4 월 15 일 , 준법통제기준 및 준법지원인 제도 포함 개정 상법 시행
상법 및 동법 시행령에 따라 최근 사업연도 말 현재 자산총액이 5 천억원 이상인 상장회사는 동 기준을 수립하고 준법지원인을 1 명 이상 두어야 함

법적 근거	상법 제 542조의 13, 동법 시행령 제 39조 내지 제 42조

목적	법령을 준수함으로써 공정하고 투명한 업무수행을 도모하고 회사의 건전한 발전과 고객의 신뢰를 확보

기준안	법무부와 한국상장회사협의회가 공동으로 제정 /개정한 「상장회사 표준준법통제기준」토대 당사 준법통제기준 및 시행세칙 수립

역할	준법 교육 및 훈련 프로그램을 수립하여 시행하고 준법통제기준의 준수 여부를 점검하여 이사회나 대표이사에게 보고하는 등 준법통제업무를 실무적으로 통괄

시행	- 2012 년 8 월 , 이사회 의결 ( 준법통제기준 시행 /준법지원인 선임 )
- 2016 년 3 월 , 준법지원인 변경 ( 박병우 변호사 )
- 2017 년 3 월 , 준법지원인 변경 ( 장진석 전무 선임 , 임기 3 년 , 상근 )- 2019년 3 월 , 이사회 의결 ( 상장회사 표준준법통제기준 개정을 반영한 당사 준법통제기준 및 시행세칙 개정 )- 2020년 3 월 , 준법지원인 중임 ( 장진석 전무 연임 , 임기 3 년 , 상근 )- 2021년 12 월 , 이사회 의결 ( 준법통제기준 및 시행세칙 개정 )- 2023년 1 월 , 이사회 의결 ( 준법통제기준 개정 )- 2023년 3 월 , 준법지원인 중임 ( 장진석 전무 연임 , 임기 3 년 , 상근 )
- 2024 년 3 월 , 준법지원인 변경 ( 강필선 상무 선임 , 임기 3 년 , 상근 )

권한 /의무	- 준법에 관한 교육과 훈련프로그램의 시행
- 준법통제기준의 준수 여부에 대한 정기 또는 수시의 점검 및 보고
- 준법지원인의 업무수행에 있어 필요한 정보ㆍ자료의 수집과 제출요구 및 진술의 요구
- 임직원에 대한 준법 요구 및 위법하다고 판단한 사항에 대한 중지 , 개선 또는 시정의 요구
- 준법통제기준 등을 위반한 임직원에 대한 제재 요청
- 준법통제업무와 관련하여 이루어지는 이사회 등의 출석 및 의견진술
- 준법 업무 보조 조직의 통솔 및 관련 부서 직원의 인사 제청
- 기타 이사회가 준법지원인의 권한으로 정하는 사항

3) 준법지원인 등의 주요활동내역 및 그 처리결과 (1) 주요활동내역

보고서 작성 대상 기간 동안 준법지원인 및 지원조직의 주요 활동내역 및 그 처리결 과는 아래와 같습니다 .

구 분	일 시	활동내역

사내 윤리ㆍ준법 교육	1 분기	3 월	신입사원 대상 윤리경영 교육 실시 (16 명 )

2 분기	4 월	초임사관 대상 1 차 윤리경영 교육 실시 (52 명 )

6 월	본사 전 임직원 및 해외주재원 대상 윤리 경영 교육 실시 (1,026명 )

6 월	중국권역 주재원 및 현지직원 대상 Compliance 교육 실시 (51명 )

7 월	초임사관 대상 2 차 윤리경영 교육 실시 (57명 )

준법문화 확산	1 분기	2 월	설 명절 선물 안 받기 캠페인 진행

연간	매월	매월 준법 뉴스레터 전사 공유

(2) 준법통제기준 준수여부 점검현황

점검 일시	주요 점검 내용	점검 및 처리결과

'24년 1~6월	준법점검 계획 수립	연간 준법점검 계획 수립 및 일부 분야 점검 수행

법률 이슈 대응	계약검토, 법률자문 상시 수행

소송 및 클레임 대응	현재 진행 중인 소송 및 클레임 적의 대응

기타	기타 컴플라이언스 이슈 대응 및 준법지원 요청사항 상시 수행

4) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무준법지원팀준법지원파트	4	책임매니저 1명, 매니저 3명(평균 업무담당기간 3.3년)	- 준법지원인 주요 활동 지원 - 사내 준법 문화 확산 - 임직원 윤리ㆍ준법 교육 시행 - 준법점검