HMM 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제48기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제47기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
에이치엠엠 주식회사

1. 회사의 개요

에이치엠엠 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1976년 3월 25일 해운업 등을 목적으로 설립되어 주로 컨테이너선 및 유조선 등에 의한 해운업 등을 영위하고 있으며, 1995년 10월 중 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 또한, 2020년 3월 27일자 주주총회 결의에 의거 현대상선주식회사에서 에이치엠엠 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 회사는 설립 후 수차례의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 2,445,197백만원이며, 당분기말 현재 주요주주인 한국산업은행과 한국해양진흥공사의 지분율은 각각 20.69% 및 19.96%입니다(주석29 참조).2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 개정 기준서

개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 개정 기준서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.3 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

4.1 공정가치 서열체계성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

장기투자자산(기타포괄손익-공정가치 측정)	46,663	216,118	4,597	267,378

파생상품자산	-	173,601	1,196	174,797

파생상품부채	-	-	(213,639)	(213,639)

(단위: 백만원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산(당기손익-공정가치 측정)	-	854,433	-	854,433

장기투자자산(기타포괄손익-공정가치 측정)	43,981	-	35,739	79,720

파생상품자산	-	-	1,127	1,127

파생상품부채	-	(123)	(201,327)	(201,450)

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

(2) 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	기초	증가	기타포괄손익	표시통화환산손익	대체(*)	당분기말

자산

장기투자자산 (기타포괄손익-공정가치 측정)	35,739	191,150	(10,138)	3,964	(216,118)	4,597

파생상품자산	1,127	-	-	69	-	1,196

부채

파생상품부채	(201,327)	-	-	(12,312)	-	(213,639)

(*) 당분기 중 동일한 자산에 대한 비활성시장의 공시가격인 수준 2 투입변수를 사용할 수 있게 되어 장기투자자산을 수준 3에서 수준 2로 이동하였습니다.

4.2 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준 3투입변수 범위

장기투자자산(기타포괄손익-공정가치 측정)

주식	216,118	2	시장접근법	거래가격	-

4,597	3	현금흐름할인모형	위험조정할인율	10.15% ~ 15.12%

시장접근법	유사기업 PSR	0.81 ~ 2.41

유사기업 PBR	0.71 ~ 1.07

파생상품자산

주식옵션 등	1,196	3	옵션가격결정모형	주식변동성	24.69%

할인율	3.76% ~ 3.93%

파생상품부채

주식옵션 등	(213,639)	3	옵션가격결정모형	주식변동성	24.69%

할인율	3.08% ~ 3.93%

4.3 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

장기투자자산(*1)	173	(146)

파생상품자산(*2)	132	(132)

금융부채

파생상품부채(*2)	21,353	(21,353)

(*1) 장기투자자산은 관련된 주요 투입변수인 할인율을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음.(*2) 주식관련 파생상품은 관련된 주요 투입변수인 주가를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음.

5. 사용이 제한된 금융자산 등

당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과목	종류	금융기관	금액	내용

매출채권및기타채권	대여금	BNY Mellon Corporate Trustee Service Ltd.	6,507	ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.의차입금 담보

Banco Sabadell, S.A. 등	12,522	Total Terminal International Algeciras S.A.U. 지분매각 및 재금융 관련 대여금 채권 신규 대주단 담보 제공

보증금	㈜한국스탠다드차타드은행	27,296	16K 1호선-8호선 선박금융 3개월분 원리금 예금 담보 제공

Vista Trust CompanyLtd.	1,345	디 얼라이언스 가입 연계 Contingency Fund 현금 담보 제공

소계	47,670

기타비유동금융자산	별단예금	㈜하나은행 등	15	당좌개설보증금

정기예금	㈜신한은행	27	H. Tacoma호 친환경설비 설치 관련 예금담보 제공

수협은행	40	H. Masan호, H. Dubai호, H.Antwerp호 친환경설비 설치 관련 예금 담보 제공

보통예금	㈜하나은행	4,265	Total Terminal International Algeciras S.A.U. 지분 매각 관련 터미널 장비 하자보수 관련 에스크로 계약

소계	4,347

장기투자자산	부산컨테이너터미널㈜(*)	㈜신한은행	-	부산컨테이너터미널㈜의 차입금 담보

현대무벡스㈜	케이비증권㈜	46,654	산업운영자금대출 담보

소계	46,654

합계	98,671

(*) 전기말 부산컨테이너터미널㈜ 지분증권을 전액 장기투자자산평가손실(기타포괄손익)로 인식하였습니다(주석27 참조).

6. 계약자산 및 계약부채당분기말과 전기말 현재 계약자산은 없으며, 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

진행중인 항차(*1)	298,775	330,345

판매인센티브(*2)	5,552	2,893

합계	304,327	333,238

(*1) 진행중인 항차에 대한 계약부채는 기타유동부채로 인식하고 있습니다.(*2) 판매인센티브에 대한 계약부채는 매입채무및기타채무로 인식하고 있습니다(주석13 참조).

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	830,336	-	935,980	-

손실충당금	(14,659)	-	(24,593)	-

미수금	164,708	-	176,396	-

손실충당금	(85,349)	-	(81,483)	-

미수수익	226,412	-	74,882	-

대여금	-	149,902	2,893	151,574

손실충당금	-	(6,130)	-	(6,130)

보증금	8,591	146,849	8,096	141,128

합계	1,130,039	290,621	1,092,171	286,572

(2) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당분기	매출채권	미수금	대여금

기초	24,593	81,483	6,130

설정(환입)	(11,438)	-	-

기타변동	1,504	3,866	-

분기말	14,659	85,349	6,130

(단위: 백만원)

전분기	매출채권	미수금

기초	17,912	77,402

설정(환입)	(6,284)	-

제각	(707)	-

기타변동	2,910	12,438

분기말	13,831	89,840

8. 금융리스채권당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	29,378	28,208	29,794	28,649

1년 초과 5년 이내	126,461	99,082	115,571	90,347

5년 초과	122,671	68,492	139,268	75,877

소계	278,510	195,782	284,633	194,873

차감 : 유동성대체	(28,208)	(28,649)

차감 : 미실현이자수익	(82,728)	(89,760)

합계	167,574	166,224

9. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동

단기금융상품	9,567,637	6,965,060

비유동

장기금융상품	1,084,347	1,884,093

국공채	7	6

소계	1,084,354	1,884,099

합계	10,651,991	8,849,159

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동

선급금	29,147	31,992

선급비용	35,075	65,407

부가세대급금	42,047	4,875

소계	106,269	102,274

비유동

장기선급비용	13,575	43,821

합계	119,844	146,095

11. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	종목	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	에이치엠엠오션서비스㈜	한국	100	4,056	100	3,822

㈜에이치엠엠퍼시픽(*1)	한국	100	-	100	-

에이치티알헤시라스 주식회사	한국	100	54,843	100	51,681

에이치엔엘트랜스 주식회사	한국	51	487	51	459

HMM (AMERICA), INC	미국	100	101,444	100	95,598

HMM (JAPAN) CO.,LTD.	일본	100	4,531	100	4,270

HMM (SG) PTE.LTD.	싱가포르	100	8,791	100	8,284

HMM (EUROPE) LIMITED	영국	100	3,618	100	3,410

HMM (HONG KONG) LIMITED	홍콩	100	6,098	100	5,747

HMM SHIPPING AGENCY CO., LTD.	대만	100	2,600	100	2,450

HMM (CHINA) CO., LTD.	중국	100	12,625	100	11,897

HMM (THAILAND) CO.,LTD.(*2)	태국	48	308	48	290

HMM (GERMANY) GMBH	독일	100	512	100	483

HMM (NETHERLANDS) SHIPPING BV	네덜란드	100	681	100	641

HMM (TAIWAN) CO., LTD.	대만	100	453	100	427

HMM (MALAYSIA) SDN. BHD.	말레이시아	100	266	100	251

HMM (BELGIUM) SHIPPING	벨기에	99.99	171	99.99	161

HMM SHIPPING FRANCE SA.	프랑스	99.99	431	99.99	406

HMM SHIPPING INDIA PVT LTD	인도	99.99	699	99.99	659

HMM (SWEDEN) SHIPPING AB	스웨덴	100	505	100	475

HMM SHIPPING VIETNAM COMPANY LIMITED	베트남	100	500	100	471

HMM (ITALY) S.R.L.	이탈리아	100	678	100	639

HMM (SAINT PETERSBURG) SHIPPING LLC	러시아	75	208	75	197

HMM MIDDLE EAST SHIPPING L.L.C(*3)	아랍에미레이트	49	269	49	254

HMM (AUSTRALIA) PTY LIMITED	호주	100	1,250	100	1,178

HMM VLADIVOSTOK SHIPPING, LLC	러시아	100	261	100	246

HMM (PHILIPPINES), INC.	필리핀	100	481	100	454

HMM TERMINAL SINGAPORE (HTS) PTE. LTD.	싱가포르	100	-	100	-

다올KTB터미널인베스트일반사모투자신탁제41호(*4)	한국	20	6,058	20	5,709

건조중인 선박금융 관련 SPC 등(*5)	파나마 등	-	-	-	-

KIMOLOS S.A.	파나마	100	-	100	-

KALAMATA 1 S.A.	파나마	100	-	100	-

소계	212,824	200,559

공동기업	상해국제선박대리유한공사(*6)	중국	49	144	49	135

HMM Far East Co., Limited	홍콩	50	3,362	50	3,168

TAN CANG HMM LOGISTICS CO., LTD(*6)	베트남	49	395	49	373

Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.	중국	50	10,694	50	10,077

TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO.,LTD.	중국	50	404	50	381

소계	14,999	14,134

관계기업	ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.	네덜란드	20	61,392	20	57,854

㈜양산아이시디(*7)	한국	4.9	691	4.9	651

한국국제터미널(*7)	한국	5.55	-	5.55	-

코리아엘엔지트레이딩㈜(*7)	한국	18	645	18	608

Hunchun POSCO HMM International Logistics Co., Ltd.(*7)	중국	15	-	15	-

롯데부산신항로지스㈜(*7)	한국	10	550	10	519

Total Terminals International, LLC.	미국	20	20,979	20	19,770

NEO EXPRESS TRANSPORTATION, INC.	미국	49	-	49	-

유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사(*8)	한국	79.92	166,813	79.92	157,200

에이치엠엠피에스에이신항만㈜(*7)	한국	10	1,273	10	1,200

에스비케이와스카사모투자 합자회사(*9)	한국	32.53	60,687	-	-

소계	313,030	237,802

합계	540,853	452,495

(*1) 전기 중 지속적인 영업손실 누적 등의 사유로 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 회사는 해당기업의 지분율 과반수를 보유하고 있지 않지만, 의결권 있는 주식의 과반수를 보유함으로써 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 해당기업에 대한 실질적인 힘으로 변동이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*3) 회사는 해당기업의 의결권 있는 주식의 과반수를 보유하고 있지 않지만, 해당기업에 관여함에 따라 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 해당기업에 대한 실질적인 힘으로 변동이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*4) 회사는 과반수 미만의 지분을 보유하고 있지만 피투자자에 대한 지배력 요건을 모두 충족하여 종속기업에 포함하였습니다. (*5) 소유지분율이 과반수가 아니지만 회사는 해당 특수목적기업에 대한 실질적인 힘이 있으며 단순한 자산관리자의 수준이 아닌 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 한편, 당분기말 현재 건조중인 선박금융 관련 SPC는 없습니다.(*6) 소유지분율이 과반수 미만이고, 약정에 의한 공동지배력을 보유하고 있어 공동기업으로 분류하였습니다.(*7) 지분율의 20% 미만을 보유하고 있으나, 해당기업의 이사회에 참여하는 등 주요 영업 및 재무정책 결정에 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 포함하였습니다.(*8) 의결권의 과반을 보유하고 있으나 해당기업에 대하여 실질적인 힘이 없으며, 다만 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.
(*9) 당분기 중 신규로 지분을 취득하였으며, 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초	452,495	455,420

취득	57,905	-

처분	(1,301)	-

기타	31,755	95,770

분기말	540,854	551,190

(3) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공한 관계기업투자는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과목	종류	금융기관	금액	내용

관계기업투자	ROTTERDAM WORLDGATEWAY B.V.	BNY Mellon Corporate Trustee Services Ltd.	61,392	ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.의 차입금 담보

한국산업은행	ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.지분 사용제한 조건부 차입금 계약

Total Terminals International, LLC.	DNB Bank(UK) 등	20,979	Terminal Investment Ltd가보유한 콜옵션 이행보증담보

합계	82,371

12. 유ㆍ무형자산 및 사용권자산 (1) 당분기와 전분기 중 유ㆍ무형자산 및 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당분기	유형자산	무형자산	사용권자산

기초	4,159,477	43,735	4,452,079

취득(*1)	1,699,558	3,969	388,139

처분	(5,783)	-	(246)

감가상각 및 상각	(145,430)	(7,368)	(483,334)

대체(*2)	1,575,533	-	(1,575,533)

기타(*3)	489,197	2,690	80,807

분기말	7,772,552	43,026	2,861,912

(*1) 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산 조정금액 7,230백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기 중 BBCHP로 용선 취득한 선박 6척의 선급용선료 155,978백만원을 유형자산에서 사용권자산으로 대체하였으며, 만기 및 조기 상환으로 소유권을 취득한 BBCHP 선박 13척 및 컨테이너의 장부금액 1,731,511백만원을 사용권자산에서 유형자산으로 대체하였습니다.(*3) 환율변동으로 인한 효과가 반영되어 있습니다.

(단위: 백만원)

전분기	유형자산	무형자산	사용권자산

기초	3,121,529	42,442	4,734,949

취득(*1)	371,168	8,148	455,359

처분	(3,172)	(1,601)	(3,305)

감가상각 및 상각	(107,726)	(6,401)	(474,296)

대체(*2)	-	(110)	(64,779)

기타(*3)	678,957	8,930	989,130

분기말	4,060,756	51,408	5,637,058

(*1) 리스부채의 재측정에 따라 35,211백만원의 부채 감소와 재측정이익 27,575백만원을 인식하였으며, 사용권자산 총 조정금액 7,636백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기 실제 현금의 유출이 없이 단기 대여금과 상계하여 취득한 중고선 2척의 취득금액 107,321백만원이 포함되어 있습니다.(*3) GS칼텍스 및 GS에너지와의 VLCC BBC 및 CVC 계약 관련, 사용권자산 64,779백만원을 금융리스채권으로 대체하였습니다.(*4) 환율변동으로 인한 효과가 반영되어 있습니다

(2) 사용권자산회사는 선박, 건물과 컨테이너 등을 리스하였으며 평균 잔여리스기간은 4년입니다. 회사는 일부 선박 및 컨테이너에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 당분기와 전분기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당분기	건물	선박	공기구비품	차량운반구	합계

기초	43,462	3,730,654	677,721	242	4,452,079

취득 및 재측정(*1)	18,575	353,560	15,778	226	388,139

처분	-	(246)	-	-	(246)

감가상각비	(12,252)	(376,880)	(94,072)	(130)	(483,334)

대체(*2)	-	(1,572,208)	(3,325)	-	(1,575,533)

기타(*3)	2,568	40,235	37,990	14	80,807

분기말	52,353	2,175,115	634,092	352	2,861,912

(*1) 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산 조정금액 7,230백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기 중 BBCHP로 용선 취득한 선박 6척의 선급용선료 155,978백만원을 유형자산에서 사용권자산으로 대체하였으며, 만기 및 조기 상환으로 소유권을 취득한 BBCHP 선박 13척 및 컨테이너의 장부금액 1,731,511백만원을 사용권자산에서 유형자산으로 대체하였습니다.(*3) 환율변동으로 인한 효과가 반영되어 있습니다.

(단위: 백만원)

전분기	건물	선박	공기구비품	차량운반구	합계

기초	16,604	3,993,204	724,974	167	4,734,949

취득 및 재측정(*1)	40,933	365,917	48,316	193	455,359

처분	-	(3,305)	-	-	(3,305)

감가상각비	(13,901)	(360,174)	(100,136)	(85)	(474,296)

대체(*2)	-	(64,779)	-	-	(64,779)

기타(*3)	9,498	830,813	148,778	41	989,130

분기말	53,134	4,761,676	821,932	316	5,637,058

(*1) 리스부채의 재측정에 따라 35,211백만원의 부채 감소와 재측정이익 27,575백만원을 인식하였으며, 사용권자산 총 조정금액 7,636백만원이 포함되어 있습니다.(*2) GS칼텍스 및 GS에너지와의 VLCC BBC 및 CVC 계약 관련, 사용권자산 64,779백만원을 금융리스채권으로 대체하였습니다.(*3) 환율변동으로 인한 효과가 반영되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	(483,334)	(474,296)

리스부채 이자비용	(143,714)	(206,655)

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	92,915	92,538

리스부채 조기상환수수료	(12,526)	-

리스부채 상환이익	-	24,785

리스부채 재측정이익	-	27,575

회사의 리스 중 일부는 선박 및 컨테이너로 해당 리스계약의 리스료는 이자율에 따라 달라지는 변동리스료입니다. 당분기 중 단기리스와 소액리스 관련한 지급액은 각각 175,439백만원(전분기: 336,493백만원) 및 46백만원(전분기: 60백만원)입니다. 한편, 당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,616,286백만원(전분기: 1,094,190백만원)입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	관련 계정과목	담보설정액	담보권자

당분기말	전기말

유형자산 및사용권자산	1,929,843	3,538,372	리스부채(*1)	(*2)	한국산업은행 등

유형자산(*3)	92,522	149,714	장기차입금 등	37,002	KOREA TONNAGE INVESTMENT NO.89 COMPANY 등

유형자산 및
사용권자산(*4)	1,303,862	1,219,396	67,867	한국해양진흥공사

(*1) 당분기말 선박금융 리스부채금액은 990,560백만원(전기말: 1,444,873백만원)입니다.(*2) 선박금융 관련 SPC의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 담보로 제공된 선박은 추가적으로 계약상 LTV(담보인정비율) 유지 의무가 있습니다. 동 LTV(담보안정비율) 유지 의무 미준수 시, 회사는 추가담보를 제공하거나 차입금의 일부를 상환해야합니다. 한편, 일부 선박금융 관련 SPC의 차입계약에는 대주단이 상환을 요청할 수 있는 풋옵션 약정이 존재합니다.(*3) 회사는 선박담보부 차입금에 대해 유형자산 92,522백만원을 담보제공하고 있습니다.(*4) 회사는 친환경설비 보증부대출에 대해 유형자산 및 사용권자산 1,303,862백만원을 담보제공하고 있습니다.

(5) 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 일반차입금 차입원가는 66,080백만원(전분기: 23,309백만원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 일반차입금 자본화차입이자율은 6.58%(전분기: 5.91%)입니다.

13. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	560,540	527,665

계약부채	5,552	2,893

미지급금	94,363	104,740

미지급비용	57,348	106,126

예수보증금	10,872	-

합계	728,675	741,424

14. 차입금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동

유동성장기차입금	68,929	64,674

유동성사채	54,283	51,895

유동성리스부채	759,580	782,532

소계	882,792	899,101

비유동

장기차입금	146,477	200,529

사채	98,791	148,406

리스부채	1,787,594	2,489,153

소계	2,032,862	2,838,088

합계	2,915,654	3,737,189

(2) 리스계약회사는 선박, 건물과 컨테이너 등을 리스로 이용하고 있으며, 일부 선박 및 컨테이너에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	현재가치	최소리스료	현재가치

1년 이내	782,500	759,580	821,727	782,532

1년 초과 5년 이내	1,699,042	1,346,283	2,463,790	2,054,560

5년 초과	744,112	441,312	711,848	434,593

소계	3,225,654	2,547,175	3,997,365	3,271,685

차감: 유동성대체	(759,580)	(782,532)

차감: 현재가치 조정금액	(678,480)	(725,680)

합계	1,787,594	2,489,153

15. 순확정급여자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여자산의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	93,130	91,053

사외적립자산의 공정가치(*)	(122,861)	(127,856)

순확정급여부채(자산)	(29,731)	(36,803)

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 90백만원(전기말: 112백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	2,797	8,390	2,608	7,826

순이자원가	(595)	(1,785)	(45)	(139)

퇴직위로금으로 인한 비용	688	1,341	307	2,057

종업원 급여에 포함된 총 비용	2,890	7,946	2,870	9,744

총 비용 중 4,694백만원(전분기: 5,546백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 3,252백만원(전분기: 4,198백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

16. 충당부채 회사는 당분기말 현재 터미널 사용량 보장 계약에 따른 패널티를 손실부담충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 용대선분쟁, 화물클레임 등과 관련하여 회사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액을 소송충당부채로 계상하고 있습니다. 한편 회사는 본사 사옥의 임차기간 만료 후 복구 의무, Total Terminal International Algeciras S.A.U 지분 매각 관련 터미널 장비 하자보수 의무 및 회사의 필리핀법인 전 파트너사인 Citadel Shipping Service, Inc.과의 합의금으로 예상되는 금액 등을 각각 복구충당부채 및 기타단기충당부채로 계상하였습니다. 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당분기	손실부담충당부채	소송충당부채	복구충당부채	기타단기충당부채	합계

기초	-	1,471	6,906	10,922	19,299

전입(환입)	5,999	3,375	574	-	9,948

지급	-	-	-	(638)	(638)

기타(*)	-	268	414	(10,078)	(9,396)

분기말	5,999	5,114	7,894	206	19,213

유동항목	5,999	5,114	-	206	11,319

비유동항목	-	-	7,894	-	7,894

(*) 기타단기충당부채 기타 변동내역에는 매입채무및기타채무로 대체된 금액 10,071백만원이 포함되어 있습니다.

(단위: 백만원)

전분기	손실부담충당부채	소송충당부채	복구충당부채	기타단기충당부채	합계

기초	17,700	2,407	2,014	3,607	25,728

전입(환입)	2,676	(1,054)	4,720	43	6,385

지급	-	-	-	(3,650)	(3,650)

기타	-	249	805	-	1,054

분기말	20,376	1,602	7,539	-	29,517

유동항목	20,376	1,602	-	-	21,978

비유동항목	-	-	7,539	-	7,539

17. 자본금과 주식발행초과금 및 기타자본구성요소

(1) 당분기 및 전기말 현재 자본금 및 주식발행초과금은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

발행주식수(주)	489,039,496	489,039,496

자본금	2,445,197	2,445,197

주식발행초과금	4,377,760	4,377,760

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장기투자자산평가손익	27,516	35,207

표시통화환산손익	2,041,472	769,532

신종자본증권	2,679,875	2,679,875

합계	4,748,863	3,484,614

18. 매출액

당분기와 전분기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

기타수익	20,587	60,125	22,653	68,900

기간에 걸쳐 인식하는 수익

운송수익	1,599,208	4,798,627	4,184,683	12,878,403

대선수익	463,471	1,355,908	864,959	1,987,840

소계	2,062,679	6,154,535	5,049,642	14,866,243

합계	2,083,266	6,214,660	5,072,295	14,935,143

19. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 등	19,282	57,522	51,133	83,152

퇴직급여	1,121	3,252	1,517	4,198

대손상각비(환입)	1,082	(11,438)	509	509

광고선전비	359	1,186	483	1,163

지급수수료	2,254	7,370	2,726	7,165

전산비	3,157	8,401	3,438	9,165

복리후생비	4,741	15,665	4,105	12,167

감가상각비 등(*)	6,091	17,514	6,462	18,123

여비교통비	1,140	3,644	1,080	3,074

임차료	45	187	73	382

기타	3,389	11,477	5,563	15,762

합계	42,661	114,780	77,089	154,860

(*) 유형자산 및 사용권자산 감가상각비, 무형자산상각비가 포함되어 있습니다.

20. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	외환차익	14,152	63,560	18,213	65,984

외화환산이익	2,812	12,397	16,841	37,826

유형자산처분이익	767	2,215	997	2,634

대손충당금환입	-	-	(282)	6,793

보험차익	-	-	(15)	41

기타	94	2,465	31,064	34,608

소계	17,825	80,637	66,818	147,886

기타비용	외환차손	11,797	35,450	95,160	192,717

외화환산손실	5,788	17,597	24,461	48,376

유형자산처분손실	99	191	264	290

무형자산처분손실	-	-	-	86

복구충당부채전입액	101	290	90	119

기부금	25,815	26,181	418	1,353

기타	(50)	1,367	2,513	3,350

소계	43,550	81,076	122,906	246,291

21. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	178,613	519,945	69,294	135,039

외환차익	79,058	157,282	5,800	15,659

외화환산이익	(30,645)	26,425	196,047	350,659

배당수익	3,951	20,856	7,614	18,803

파생상품평가이익	72,156	173,683	342,592	608,215

파생상품거래이익	92,137	121,104	371,743	454,679

당기손익인식금융자산평가이익	187	7,833	12,368	12,368

장기투자자산처분이익	-	5,599	-	-

리스부채상환이익	-	-	24,785	24,785

합계	395,457	1,032,727	1,030,243	1,620,207

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	36,230	143,714	98,194	259,926

외환차손	97,965	157,012	348,258	433,355

외화환산손실	133,819	357,797	424,974	696,463

파생상품평가손실	(1,574)	-	-	-

파생상품거래손실	13,080	16,890	-	-

금융수수료	15,741	27,181	5,900	15,979

장기투자자산평가손실	-	-	(10,444)	5,422

당기손익인식금융자산평가손실	18,997	67,925	75,966	102,006

합계	314,258	770,519	942,848	1,513,151

22. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 64,265백만원(전분기: 19,666백만원)입니다.

23. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(*1)	83,432	673,001	2,619,430	8,599,379

유통보통주식수(단위:천주)(*2)	489,039	489,039	489,039	489,039

기본주당손익(단위: 원)	171	1,376	5,356	17,584

(*1) 포괄손익계산서상 분기순이익에서 신종자본증권 수익분배금을 차감하였습니다.(*2) 기본주당순손익 산정을 위한 유통보통주식수는 당분기와 전분기 중의 유통보통주식수를 일자별로 가중평균하여 산정하였습니다.

(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

총기본주당이익 계산에 사용된 순이익	83,432	673,001	2,619,430	8,599,379

신종자본증권의 이자(*)	12,095	35,891	12,079	35,844

총희석주당손익 계산에 사용된 순이익	95,527	708,892	2,631,509	8,635,223

희석주당손익 산출에 사용된가중평균 유통보통주식수(단위: 천주)	1,025,039	1,025,039	1,025,039	1,025,039

희석주당손익(단위: 원)	93	692	2,567	8,424

(*) 신주인수권부사채의 이자는 신주인수권리를 행사하여도 사채 권리가 소멸되지 않으므로 해당 이자비용은 희석주당이익 계산에 사용된 순이익에 반영되지 않습니다.

24. 유동성 위험 회사는 미사용 차입금한도(주석27 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당분기말	1년 이내	1년 초과5년 이내	5년 초과	계

차입금	76,267	154,461	15,339	246,067

사채	60,657	119,687	-	180,344

리스부채	782,500	1,699,042	744,112	3,225,654

매입채무및기타채무	728,806	-	-	728,806

기타금융부채	-	1,195	3,705	4,900

금융보증계약	41,125	-	-	41,125

합계	1,689,355	1,974,385	763,156	4,426,896

(단위: 백만원)

전기말	1년 이내	1년 초과5년 이내	5년 초과	계

차입금	75,176	216,519	18,669	310,364

사채	60,909	179,823	-	240,732

리스부채	821,727	2,463,790	711,848	3,997,365

파생상품부채	123	-	-	123

매입채무및기타채무	741,424	-	-	741,424

기타금융부채	-	1,430	3,955	5,385

금융보증계약	1,578,675	-	-	1,578,675

이행보증계약	25,202	-	-	25,202

합계	3,303,236	2,861,562	734,472	6,899,270

상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 또한, 상기 금융부채 중 파생상품부채는 차액결제조건에 따른 순현금유출이며, 금융보증계약 및 이행보증계약은 약정금액 전체금액입니다.

25. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 회사와 특수관계인 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

주요주주(*1)	한국산업은행, 한국해양진흥공사

종속기업	에이치엠엠오션서비스㈜, ㈜에이치엠엠퍼시픽(*2), 에이치티알헤시라스 주식회사, 에이치엔앨트랜스 주식회사,HMM (AMERICA), INC, HMM AMERICA SHIPPING AGENCY, INC., WASHINGTON UNITED TERMINALS, INC., HMM (JAPAN) CO.,LTD., HMM (SG) PTE.LTD., HMM (EUROPE) LIMITED, HMM (HONG KONG) LIMITED, HMM SHIPPING AGENCY CO., LTD. HMM(CHINA) CO., LTD., CHENGDU HMM DOCUMENTATION SERVICE CO., LTD.,HMM (THAILAND) CO.,LTD., HMM (GERMANY) GMBH CO.KG, HMM MANAGEMENT GMBH,HMM (NETHERLANDS) SHIPPING BV, HMM (TAIWAN) CO., LTD., HMM (MALAYSIA) SDN. BHD., HMM (BELGIUM) SHIPPING,HMM SHIPPING FRANCE SA, HMM SHIPPING INDIA PVT LTD, HMM SWEDEN SHIPPING AB,HMM SHIPPING VIETNAM COMPANY LIMITED, HMM (ITALY) S.R.L., HMM (SAINT PETERSBURG) SHIPPING LLC,HMM MIDDLE EAST SHIPPING LLC, HMM (AUSTRALIA) PTY LIMITED, HMM VLADIVOSTOK SHIPPING, LLC,HMM (PHILIPPINES), INC., HMM TERMINAL SINGAPORE (HTS) PTE. LTD., 다올KTB터미널인베스트일반사모투자신탁제41호,KIMOLOS S.A., KALAMATA 1 S.A., 건조중인 선박금융 관련 SPC

공동기업	상해국제선박대리유한공사, HMM Far East Co., Limited, Shandong Hyundai Far East International Logistics Co., LTD.,Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co., TAN CANG HMM LOGISTICS CO.,LTD., HMM-PSA Singapore Terminal,Total Terminal International Algeciras S.A.U, TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO., LTD.

관계기업	ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V., ㈜양산아이시디, 한국국제터미널, 코리아엘엔지트레이딩㈜, Hunchun POSCO HMM International Logistics Co., Ltd., 롯데부산신항로지스㈜, Total Terminals International, LLC,NEO EXPRESS TRANSPORTATIONS, INC., 유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사, 와스카 유한회사,에이치엠엠피에스에이신항만㈜, 에스비케이와스카사모투자 합자회사

기타	한화오션㈜(구, 대우조선해양㈜), 건조완료된 선박금융 관련 SPC

(*1) 회사에 유의적인 영향을 미치는 기업에 해당합니다.(*2) 회사는 ㈜에이치엠엠퍼시픽의 계속기업가정의 중대한 불확실성을 해소하기 위해 차입금 만기연장 및 사업지원 약정을 제공하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	에이치엠엠오션서비스㈜	111	16,538	124	15,734

㈜에이치엠엠퍼시픽	683	5,926	1,615	7,169

에이치엔엘트랜스 주식회사	1,458	7,230	-	-

HMM (AMERICA), INC.(*1)	-	47,116	-	59,755

HMM (JAPAN) CO.,LTD.	-	5,666	-	7,710

HMM (SG) PTE.LTD.	-	9,366	-	4,595

HMM (EUROPE) LIMITED	-	12,197	-	13,122

HMM (NETHERLANDS) SHIPPING BV	-	5,825	-	6,807

HMM (BELGIUM) SHIPPING	-	2,846	-	2,920

HMM SHIPPING FRANCE SA.	-	2,870	-	3,627

HMM (ITALY) S.R.L.	-	3,018	-	2,746

HMM (SAINT PETERSBURG) SHIPPING LLC	-	57	-	260

HMM (SWEDEN) SHIPPING AB	-	784	-	969

HMM (HONG KONG) LIMITED	-	4,483	-	5,192

HMM SHIPPING AGENCY CO., LTD.	-	3,599	-	4,608

HMM (CHINA) CO., LTD.(*1)	-	20,258	-	21,469

HMM (THAILAND) CO.,LTD.	-	2,179	-	1,245

HMM (GERMANY) GMBH(*1)	-	8,987	-	10,788

HMM (TAIWAN) CO., LTD.	-	1,779	-	2,439

HMM (MALAYSIA) SDN. BHD.	-	1,680	-	1,958

HMM SHIPPING INDIA PVT LTD.	-	8,508	-	5,167

HMM SHIPPING VIETNAM COMPANY LIMITED	-	2,300	-	2,559

HMM MIDDLE EAST SHIPPING LLC.	-	4,291	-	4,560

HMM (AUSTRALIA) PTY LIMITED	-	2,795	-	1,697

HMM VLADIVOSTOK SHIPPING, LLC.	-	271	-	1,092

HMM (PHILIPPINES), INC.	-	1,304	-	724

HMM TERMINAL SINGAPORE (HTS) PTE. LTD.	-	-	1	-

KIMOLOS S.A.	-	-	588	959

KALAMATA 1 S.A.	-	-	615	628

소계	2,252	181,873	2,943	190,499

공동기업	HMM Far East Co., Limited	12,975	27	20,762	675

Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.	-	782	-	579

HMM-PSA Singapore Terminal(*2)	-	42,943	-	41,695

Total Terminal International Algeciras S.A.U.(*3)	-	2,519	-	1,371

TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO., LTD	11	382	1,504	241

소계	12,986	46,653	22,266	44,561

관계기업	ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.	257	24,959	235	20,760

㈜양산아이시디	-	30	-	30

한국국제터미널	-	2,022	-	673

코리아엘엔지트레이딩㈜	33,963	-	33,449	-

Total Terminals International, LLC	2,014	57,502	18,779	71,748

에이치엠엠피에스에이신항만㈜	172	46,531	280	54,103

소계	36,406	131,044	52,743	147,314

주요주주	한국산업은행	-	9,771	-	31,746

한국해양진흥공사	35,664	30,429	2,274	32,680

소계	35,664	40,200	2,274	64,426

합계	87,308	399,770	80,226	446,800

(*1) 해당 회사의 종속기업이 포함되어 있습니다.(*2) 해당 회사는 종속기업인 HMM TERMINAL SINGAPORE (HTS) PTE. LTD.의 공동기업입니다.(*3) 해당 회사는 종속기업인 에이치티알헤시라스 주식회사의 공동기업입니다.

회사는 대형컨테이너선(13,000TEU) 6척에 대한 선박건조계약을 한화오션㈜(구, 대우조선해양㈜)(건조선가 총액: USD 786,000천)와 체결하였습니다. 한편 동 계약과 관련하여 465,159백만원을 건설중인자산으로 계상하고 있습니다(주석27 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

종속기업	에이치엠엠오션서비스㈜(*4)	3,192	1,057	3,070	1,574

㈜에이치엠엠퍼시픽(*2)(*3)(*6)	8,230	1,136	8,160	1,250

에이치엔엘트랜스 주식회사	425	580	-	-

HMM (AMERICA), INC.(*4)(*5)	2,187	11,901	-	28,477

HMM (JAPAN) CO.,LTD.(*4)	2,007	2,176	-	2,786

HMM (SG) PTE.LTD.(*4)	1,250	8,401	-	7,306

HMM (EUROPE) LIMITED(*4)	6,282	160	17,592	363

HMM (NETHERLANDS) SHIPPING BV.(*4)	3,764	599	2,195	844

HMM (BELGIUM) SHIPPING(*4)	668	259	781	599

HMM SHIPPING FRANCE SA.(*4)(*6)	18,844	970	20,348	1,047

HMM (ITALY) S.R.L.(*4)	787	1,308	420	858

HMM (SAINT PETERSBURG) SHIPPING LLC.	2	20	1,363	39

HMM (SWEDEN) SHIPPING AB.(*4)	116	340	74	154

HMM (HONG KONG) LIMITED(*4)	4,702	777	-	1,084

HMM SHIPPING AGENCY CO., LTD.(*4)	1,450	1,163	856	1,396

HMM (CHINA) CO., LTD.(*4)(*5)	41,773	2,435	31,553	5,109

HMM (THAILAND) CO.,LTD.(*4)	5,463	1,007	-	1,065

HMM (GERMANY) GMBH(*4)	4,727	957	3,501	2,261

HMM (TAIWAN) CO., LTD.	-	-	-	341

HMM (MALAYSIA) SDN. BHD.(*4)	822	486	757	445

HMM SHIPPING INDIA PVT LTD.(*4)	5,819	2,047	8,844	3,027

HMM SHIPPING VIETNAM COMPANY LIMITED.(*4)	3,740	276	2,993	775

HMM MIDDLE EAST SHIPPING LLC.(*4)	3,305	442	2,745	2,321

HMM (AUSTRALIA) PTY LIMITED.(*4)	1,848	1,252	1,836	1,408

HMM VLADIVOSTOK SHIPPING, LLC.	110	557	265	596

HMM (PHILIPPINES), INC.(*4)	590	256	-	145

소계	122,103	40,562	107,353	65,270

공동기업	HMM Far East Co., Limited	2,229	28	3,641	-

Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.	-	65	-	50

HMM-PSA Singapore Terminal	-	1,226	-	4,155

Total Terminal International Algeciras S.A.U.(*2)	10,988	6,240	12,154	212

TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO.,LTD.	-	26	9	15

소계	13,217	7,585	15,804	4,432

관계기업	ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.(*2)	6,783	2,508	6,145	1,244

한국국제터미널	-	517	-	74

코리아엘엔지트레이딩㈜	5,402	-	-	-

Total Terminals International, LLC	-	7,419	-	5,347

에이치엠엠피에스에이신항만㈜	10,165	7,799	10,718	9,242

소계	22,350	18,243	16,863	15,907

주요주주	한국산업은행(*1)	-	130,844	-	155,213

한국해양진흥공사(*2)	127,691	23,850	120,333	16,207

소계	127,691	154,694	120,333	171,420

합계	285,361	221,084	260,353	257,029

(*1) 해당 회사의 특수관계자 차입금이 포함되어 있습니다.(*2) 해당 회사의 특수관계자 대여금이 포함되어 있습니다.(*3) 해당 회사의 특수관계자 장기투자자산(채무증권)이 포함되어 있습니다.(*4) 해당 회사의 특수관계자 선급금이 포함되어 있습니다.(*5) 해당 회사의 종속기업에 대한 채권 및 채무잔액이 포함되어 있습니다.(*6) 해당 회사의 특수관계자에 대한 손실충당금 설정 금액이 포함되어 있습니다.

당분기말 현재 특수관계자에 대한 미수금과 관련하여 18,254백만원(전기말: 18,254백만원) 및 대여금과 관련하여 6,130백만원(전기말: 6,130백만원)이 손실충당금으로 설정되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당분기	회사명	자금차입거래:상환	배당수취	배당지급

종속기업	다올KTB터미널인베스트일반사모투자신탁제41호	-	489	-

HMM (CHINA) CO., LTD.	-	1,345	-

HMM MIDDLE EAST SHIPPING LLC.	-	122	-

HMM (SG) PTE.LTD	-	300	-

HMM (JAPAN) CO.,LTD.	-	163	-

HMM (HONG KONG) LIMITED	-	399	-

HMM SHIPPING INDIA PVT LTD.	-	2,357	-

공동기업	TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO.,LTD.	-	668	-

상해국제선박대리유한공사	-	121	-

Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.	-	1,072	-

TAN CANG HMM LOGISTICS CO.,LTD.	-	438	-

관계기업	에이치엠엠피에스에이신항만㈜	-	1,579	-

유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사	-	8,113	-

Total Terminals International, LLC	-	2,232	-

에스비케이와스카사모투자 합자회사	-	940	-

롯데부산신항로지스㈜	-	1	-

주요주주	한국산업은행	38,833	-	121,439

한국해양진흥공사	-	-	117,109

(단위: 백만원)

전분기	회사명	자금차입거래:상환	배당수취

종속기업	다올KTB터미널인베스트일반사모투자신탁제41호	-	516

HMM (JAPAN) CO.,LTD.	-	407

HMM MIDDLE EAST SHIPPING LLC.	-	94

HMM (SG) PTE.LTD	-	527

HMM SHIPPING INDIA PVT LTD.	-	858

HMM (HONG KONG) LIMITED	-	3,014

HMM (SWEDEN) SHIPPING AB.	-	254

HMM SHIPPING FRANCE SA	-	407

공동기업	TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO.,LTD.	-	330

Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.	-	1,356

TAN CANG HMM LOGISTICS CO.,LTD.	-	305

상해국제선박대리유한공사	-	176

HMM FAR EAST CO., LIMITED.	-	1,243

관계기업	에이치엠엠피에스에이신항만㈜	-	1,303

유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사	-	3,208

Total Terminals International, LLC	-	4,359

주요주주	한국산업은행	40,502	-

전기 이전에 주요주주인 한국산업은행과 한국해양진흥공사에게 발행한 신종자본증권과 관련한 당분기 수익분배금은 60,300백만원(전분기: 32,714백만원)입니다. 한편, 당분기말 현재 한국산업은행에 투자한 현금성자산 및 장단기금융상품은 507,792백만원(전기말: 609,923백만원)입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	관련 계정과목	담보설정액	담보권자

당분기말	전기말

유형자산 및사용권자산	1,929,843	3,538,372	리스부채(*1)	(*2)	한국산업은행 등

유형자산(*3)	92,522	149,714	장기차입금 등	37,002	KOREA TONNAGE INVESTMENT NO.89 COMPANY 등

유형자산 및
사용권자산(*4)	1,303,862	1,219,396	67,867	한국해양진흥공사

(*1) 당분기말 선박금융 리스부채금액은 990,560백만원(전기말: 1,444,873백만원)입니다.(*2) 선박금융 관련 SPC의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 담보로 제공된 선박은 추가적으로 계약상 LTV(담보인정비율) 유지 의무가 있습니다. 동 LTV(담보안정비율) 유지 의무 미준수 시, 회사는 추가담보를 제공하거나 차입금의 일부를 상환해야합니다. 한편, 일부 선박금융 관련 SPC의 차입계약에는 대주단이 상환을 요청할 수 있는 풋옵션 약정이 존재합니다.(*3) 회사는 선박담보부 차입금에 대해 유형자산 92,522백만원을 담보제공하고 있습니다.(*4) 회사는 친환경설비 보증부대출에 대해 유형자산 및 사용권자산 1,303,862백만원을 담보제공하고 있습니다.

당분기말 현재 회사는 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 정기예금, 투자주식 등을 담보로 제공하고 있으며, 특수관계자의 지분 등과 관련된 약정을 체결하고 있습니다(주석5,11,27 참조).

(6) 당분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	거래내역	당분기

출자	한국해양진흥공사	취득	191,150

출자	에스비케이와스카사모투자 합자회사	취득	57,905

회수	에스비케이와스카사모투자 합자회사	처분	1,301

(7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

지급보증내역	제공받은 회사	여신제공기관	지급보증액

임대료보증	WASHINGTON UNITED TERMINALS, INC	Endurance Assurance Corporation	22,439

선박금융연대보증(*)	GAONGAON S.A. 외 7개 SPC	Standard Chartered Hong Kong	637,238

(*) 선박금융 관련하여 한국해양진흥공사가 SPC에 채무보증을 제공하고 있으며, 회사는 이에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다.

(8) 에이치엠엠피에스에이신항만㈜ 우선주식 관련 약정회사의 관계기업인 유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사는 에이치엠엠피에스에이신항만㈜ 우선주식 1,999,999주를 매수함에 따라 2019년 1월 31일 변경된 주주간계약을 체결하였습니다. 해당 계약에 따라 향후 에이치엠엠피에스에이신항만㈜가 유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사에 우선배당율(연 5.4%)에 따른 배당금 전액을 지급하지 못하거나 신주인수권부사채의 이자(연 12%)를 지급기일까지 지급하지 못하는 경우 해당 미지급배당금 및 미지급이자의 50%에 대해 조건부대여를 제공해야 합니다. 해당 약정에 따른 대여잔액 한도는 23,250백만원이며 대여기간은 2025년까지이고 이자율은 3%입니다. 한편, 회사가 에이치엠엠피에스에이신항만㈜와 체결한 컨테이너터미널서비스계약(Container Terminal Service Agreement: TSA)은 2023년 12월 31일까지 유효하며 TSA 계약의 주요 내용은 연간 물동량(1,200,000~1,400,000TEU) 보장 및 전년도 대비 일정 요율의 인상 등입니다. 동 TSA계약은 2023년 1월 중 일부 개정되었습니다. 주요 개정 내용은 연간 물동량 고려 시 회사의 얼라이언스 및 joint operation 파트너 물량 포함, 회사의 에이치엠엠피에스에이신항만㈜ 2021년~2025년 회계연도 세후순이익 135억원 보증 등입니다.(9) 다올KTB터미널인베스트일반사모투자신탁제41호 관련 약정다올KTB터미널인베스트일반사모투자신탁제41호의 수익권자인 한국해양진흥공사와 회사는 2020년 10월 13일에 수익증권 풋, 콜 약정서를 체결하였습니다. 이에 따라 회사는 한국해양진흥공사가 보유한 31%의 수익증권을 매입할 권리(Call Option)를 보유하고 있었으며, 한국해양진흥공사는 회사에게 한국해양진흥공사가 보유하는 31%의 수익증권을 매도할 권리(Put Option)를 보유하고 있었습니다. 회사는 2023년 9월 21일 한국해양진흥공사가 보유한 31%의 수익증권에 대한 매입 옵션을 행사함에 따라 2023년 10월 6일 매입 대금을 납입하고 해당 수익증권 매입을 완료하였으며, 매입가액은 7,596백만원입니다. 또한, 다올KTB터미널인베스트일반사모투자신탁제41호는 상환우선주의 발행일로부터 6년, 9년, 12년, 15년 되는 날의 30일전부터 15일전까지의 기간동안 보유하고 있는 상환우선주 전부에 대하여 회사가 매수할 것을 청구할 수 있습니다.

(10) Total Terminal International Algeciras S.A.U 관련 TSA 약정회사는 2022년 11월 20일에 Total Terminal International Algeciras S.A.U와 2029년까지 유효한 컨테이너터미널서비스계약(Container Terminal Service Agreement: TSA)을 체결하였으며, 동 계약에 따라 연간 물동량(0~300,000TEU)을 보장하고 있습니다. 보장 물동량 미충족시 계약상의 산정방식에 따라 관련 금액을 지급하며, 당분기말 현재 계상하고 있는 충당부채 금액은 5,999백만원입니다. (11) 주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	291	1,215	449	856

퇴직급여	31	92	11	75

(12) 당분기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 리스부채 및 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	지급액	당분기말 리스부채	당분기 이자비용

기타특수관계자	건조완료된 선박금융 관련 SPC	955,829	990,560	78,574

주요 주주	한국해양진흥공사	136,909	435,897	28,190

(*) 당분기 중 건조완료된 선박금융 관련 SPC와 신규 체결한 BBCHP 용선 계약 6건에 따라 인식한 사용권자산은 498,440백만원이며 리스부채는 342,130백만원입니다.

(13) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

지급보증내역	제공자	여신제공기관	지급보증액

친환경 설비 관련 대출	한국해양진흥공사	㈜신한은행	28,106

친환경 설비 관련 대출	한국해양진흥공사	㈜하나은행	7,353

26. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름 관련 조정 내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

조정항목	473,139	604,730

현금유출이 없는 비용 등의 가산	1,450,743	2,276,118

퇴직급여	6,605	7,687

장기종업원급여	72	70

감가상각비 등	636,132	588,423

대손상각비 등	(11,438)	509

충당부채전입액	9,665	1,784

유형자산처분손실	191	290

무형자산처분손실	-	86

영업활동에서 발생한 외화환산손실	17,597	48,376

금융비용	770,519	1,513,151

기능통화환산효과 등	(42,865)	96,076

법인세비용	64,265	19,666

현금유입이 없는 수익 등의 차감	(1,047,339)	(1,667,460)

대손충당금환입	-	(6,793)

유형자산처분이익	(2,215)	(2,634)

영업활동에서 발생한 외화환산이익	(12,397)	(37,826)

금융수익	(1,032,727)	(1,620,207)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	69,735	(3,928)

매출채권의 감소	145,269	372,648

미수금의 감소	5,633	9,125

계약자산의 증가	-	(111,954)

재고자산의 증가	(39,643)	(69,562)

금융리스채권의 감소	24,299	8,610

기타자산의 증가	(24,103)	(36,227)

매입채무의 증가(감소)	35,175	(48,301)

미지급금의 증가	22,438	16,894

계약부채의 감소	(28,912)	(145,813)

미지급비용의 감소	(63,918)	(1,373)

퇴직금의 지급	(10,168)	(4,915)

사외적립자산의 감소	9,544	4,427

기타단기충당부채의 지급	(641)	(3,650)

기타부채의 증가(감소)	(5,238)	6,163

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	457,957	271,688

사용권자산의 신규취득	380,909	462,995

리스부채 재측정에 따른 사용권자산 증가(감소)	7,230	(7,636)

리스 중도해지에 따른 사용권자산 및 리스부채 감소	-	3,305

유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금	1,035	490

사용권자산의 유형자산 대체	1,731,511	-

유형자산의 사용권자산 대체	155,978	-

신종자본증권 수익분배금 관련 미지급이자	47,700	39,398

사용권자산의 금융리스채권 대체	-	64,779

27. 우발부채와 약정사항(1) 한도약정

당분기말 현재 차입한도 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	금융기관	한도약정	차입잔액

당좌차월	㈜우리은행 등	11,340	11,340

일반대출	㈜국민은행 등	15,587	15,587

합계	26,927	26,927

(2) 선박건조계약회사는 2021년 중 체결한 대형컨테이너선(13,000TEU) 12척의 신조건조계약[현대중공업㈜(총 선가 USD 788,760천 /6척) 및 한화오션㈜(총 선가 USD 786,000천 /6척)] 과 관련하여 당분기말 970,871백만원을 건설중인 자산으로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 전기 중 체결한 중소형컨테이너선(1,800TEU) 3척의 신조건조계약[㈜현대미포조선(총 선가 USD 106,500천)]과 관련하여 당분기말 81,686백만원을 건설중인 자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 회사는 2023년 1분기에 중형컨테이너선(9,000TEU) 9척에 대한 신조건조계약[현대삼호중공업㈜(총 선가 USD 870,030천 /7척), ㈜HJ중공업(총 선가 USD 248,504천 /2척)]을 체결하였으며, 동 계약과 관련하여 당분기말 924,041백만원을 건설중인 자산으로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 2023년 1분기에 자동차운반선(8,600대적) 3척에 대한 신조건조계약[Guangzhou Shipyard International(총선가 USD 296,909천)]을 체결하였으며, 동 계약과 관련하여 당분기말 82,280백만원을 건설중인 자산으로 계상하고 있습니다. 회사는 2023년 2분기에 다목적선(Multipurpose Vessel, 37,800DWT) 4척에 대한 신조건조계약[Huangpu Wenchong Shipbuling Co.,Ltd.(총선가 USD 198,120천)]을 체결하였으며, 동 계약과 관련하여 당분기말 53,987백만원을 건설중인자산으로 계상하고 있습니다.

(3) 장기해상운송계약 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 장기해상운송계약 내역은 다음과 같습니다.

거래처	수송용도	호선명	척수

현대글로비스㈜	철광석	Hyundai Pioneer 등	2

GS칼텍스㈜	원유	Universal Creator 등	4

GS칼텍스㈜(*)	원유	G.Dream 등	3

(*) 선주인 GS에너지㈜의 특수목적회사 선박금융을 위해 동 계약의 운임 계좌가 담보로 제공되었으며, 특수목적회사의 채무불이행이 없다면 회사는 해당 계좌를 사용함에 제한이 없습니다(USD 564,203천 한도).

(4) 계류 중인 소송사건 당분기말 현재 회사가 피소되어 계류 또는 중재 중인 소송사건은 용대선분쟁, 화물클레임 등 총 41건(소송가액: USD 17,206천)입니다. 동 계류 또는 중재 중인 소송사건의 경우 소송 피소가액의 일부분이 보험으로 구상됩니다. 미 육상운송 협회(IMCC)는 회사를 포함한 OCEMA(OCEAN CARRIER EQUIPMENT MANAGEMENT ASSOCIATION, INC) 회원사 등을 상대로 불공정거래행위를 주장하며 미 연방해사위원회(FMC)에 제소하였고, 회사는 현재 대응 중에 있습니다. 다만, 보고기간말 현재 미 연방해사위원회(FMC)의 조사 결과가 회사의 재무제표에 미치는 영향은 알 수 없습니다. 또한 회사는 해외종속회사직원에 의한 일부 적절히 승인되지 않은 매입채무 결제와 관련하여 당분기말 현재 67,096백만원의 손실충당금을 계상하고 있으며, 동 금액을 회수하기 위한 법적절차를 진행 중입니다.

(5) 회사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

지급보증내역(*)	제공자	지급보증액

KHT 임대료 지급보증	Hun-nan Commercial Bank 등	522

선박관리업 영업보증 등	서울보증보험㈜	300

한국남동발전 용선계약	㈜하나은행	322

한국서부발전 용선계약	㈜하나은행	58

한국중부발전 용선계약	㈜하나은행	153

THE A Contingency Fund	㈜하나은행	32,275

(*) 특수관계자로부터의 지급보증 내역은 주석25.(12) 참조

(6) 당분기말 현재 회사가 타인을 위해 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

지급보증내역(*)	제공받은 회사	여신제공기관	지급보증액

용선선박금융보증	에이치라인해운 주식회사	Legenda Maritimes S.A.	18,685

(*) 특수관계자에 대한 지급보증 내역은 주석25.(7) 참조

(7) HMM㈜ 경쟁력 제고방안 이행 관련 약정회사는 지속적인 경쟁력을 확보하기 위하여 2021년 중 한국해양진흥공사와 HMM㈜ 경쟁력 제고방안 이행 약정서를 체결하였고, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

체결대상자	한국해양진흥공사, 에이치엠엠 주식회사

주요 내용	1. 총칙 - 목적 - 용어의 정의2. 신용공여의 제공 및 관리 - 신용공여의 제공 - 신용공여의 관리 등3. 경쟁력의 확보 - 경쟁력 확보를 위한 '회사'의 운영 - 자문기구 및 경영진추천위원회의 운영 - 경영지원단의 파견 - 사전협의 및 사전보고 사항 - 경영계획 자료제출 - 임원 평가결과 제출 - 임원의 대우 - 경영개선4. 약정의 이행과 종료 - 약정의 이행점검 - 약정 불이행시의 조치 - 약정의 효력 - 약정의 종료 및 해지5. 기타 사항 - 약정내용의 변경 - 해석 - 관할법원 - 이행약정과 관련한 '공사' 및 '회사'의 책임 - 기타

약정이행기간	2021년 12월 31일 ~ 2023년 12월 31일※ 단, 약정 종료일은 기간만료 1개월 전까지 어느 일방 당사자의 계약종료의 서면통지가 없는 경우에는 매 1년간 자동 연장

(8) Total Terminals International, LLC. 관련 약정회사는 2017년 2월 1일자로 Total Terminals International, LLC(이하 "TTI")의 주식 및 HANJIN SHIPPING TEC, INC.의 주주대여금 20%를 총 USD 15,600천에 인수하였으며, Terminal Investment Ltd(이하 "TIL")와 주주간 계약을 체결하였습니다. 회사가 보유한 TTI의 주식은 TTI 대주단에 질권이 설정되어 있습니다(주석11 참조).또한, 회사는 2020년 9월 28일 TTI의 타주주사인 TIL과 회사의 TTI주식 20%에 대한 상호간의 풋/콜 옵션 부여에 대한 합의안을 체결하였습니다. 회사의 풋옵션 행사 가능 시기는 2023년에서 2030년, TIL의 콜옵션 행사 가능 시기는 2027년에서 2030년까지입니다. 풋옵션의 행사가는 인수가와 동일한 USD 15,600천이며, 콜옵션의 행사가는 인수가 USD 15,600천에 배당금액(2030년까지 TTI를 보유하였다면 수령할 수 있는 배당금액)을 가산한 금액입니다. 한편, 동 약정과 관련하여 회사는 당분기말 현재 파생상품부채 208,746백만원, 파생상품자산 1백만원을 인식하고 있습니다.(9) 디 얼라이언스 협력 계약 체결회사는 2020년 4월 1일부로 Hapag-Lloyd(독일), ONE(일본) 및 Yang Ming(대만)이 회원사로 있는 디 얼라이언스의 정식 회원으로서, 북미 서안 및 동안 항로, 유럽 북구주 및 지중해 항로, 중동 항로에서 공동운항 및 선복교환을 통해 협력하고 있습니다. 이를 통해 기항지 확대 및 비용절감을 기대하고 있으며, 본 계약으로 회사는 2020년 4월 1일부터 2030년까지 총 10년간 협력할 예정입니다.

(10) 부산컨테이너터미널(주) 관련 약정회사는 부산컨테이너터미널㈜ 관련 출자자약정서에 따라 2017년 2월 중 75억원의 자본금 투입을 모두 완료하였습니다. 한편, 2017년 9월 중 재무출자자 자본 투입 및 2022년 3월 중 변경 금융약정의 대출금 인출이 실행됨에 따라, 회사가 보유한 부산컨테이너터미널㈜ 지분 5%에 대해 근질권이 설정되어 있으며(주석5 참조), 부산컨테이너터미널㈜가 대주에 대하여 부담하는 모든 채무의 이행을 완료할 때까지 회사는 자금보충의무 및 자금제공의무(총 400억원 한도)를 부담합니다. 또한, 회사는 '부산항 신항 2-4단계 컨테이너부두(3선석) 민간투자시설사업'의 준공시점에 실시협약에 따른 부산컨테이너터미널㈜의 총민간투자비 대비 자기자본비율을 준수하기 위하여 필요한 경우 그에 소요되는 금액에 대한 추가출자의무를 부담하고 있습니다. 한편, 회사는 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 장기투자자산으로 계상되어있는 동 지분증권의 공정가치 평가 결과를 반영하여 7,500백만원 전액을 장기투자자산평가손실로 인식하였습니다.(11) Container Terminal Service Agreement 관련 약정회사는 VIRGINIA INTERNATIONAL TERMINALS, LLC 등 9개 법인과 물동량 보장 조항이 포함된 컨테이너터미널서비스계약(Container Terminal Service Agreement: TSA)을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따라 연간 물동량을 보장하고 있으며, 보장 물동량 미충족시 계약상의 산정방식에 따라 관련 금액을 지급할 의무가 있습니다. 한편, 동 약정과 관련하여 당분기말 현재 계상하고 있는 충당부채 금액은 없습니다.

28. 회사는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 재무제표에 대한 조정사항(선박취득 관련 일반차입금 차입원가 자본화, 종속기업투자주식 손상, 리스부채 이자 현금흐름표 활동 분류)을 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간 중에 발견하였습니다. 회사는 이러한 조정사항이 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 비교표시 되는 전기말 및 전분기 재무제표를 재작성하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

재무상태표	전기말	전기초

조정 전	조정	조정 후	조정 전	조정	조정 후

비유동자산

종속기업투자	217,591	(17,032)	200,559	204,186	-	204,186

유형자산	4,066,273	93,204	4,159,477	3,063,427	58,102	3,121,529

자산총계	25,684,209	76,172	25,760,381	17,607,762	58,102	17,665,864

자본

이익잉여금	10,376,965	68,428	10,445,393	652,632	53,763	706,395

기타자본구성요소	3,476,870	7,744	3,484,614	2,885,386	4,339	2,889,725

자본총계	20,616,537	76,172	20,692,709	10,300,720	58,102	10,358,822

(단위: 백만원)

포괄손익계산서	전분기

조정 전	조정	조정 후

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출원가	(2,381,560)	(6,122,086)	(570)	(1,619)	(2,382,130)	(6,123,705)

금융비용	(952,190)	(1,536,460)	9,342	23,309	(942,848)	(1,513,151)

분기순이익	2,626,222	8,623,873	8,772	21,690	2,634,994	8,645,563

분기총포괄손익	4,665,090	11,897,330	17,934	36,744	4,683,024	11,934,074

기본주당손익	5,401	17,567	(45)	17	5,356	17,584

희석주당손익	2,592	8,427	(25)	(3)	2,567	8,424

(단위: 백만원)

현금흐름표	전분기

조정 전	조정	조정 후

영업활동으로 인한 현금흐름

분기순이익	8,623,873	21,690	8,645,563

조정항목

금융비용	1,536,460	(23,309)	1,513,151

감가상각비 등	586,804	1,619	588,423

이자의 지급	(35,187)	(175,578)	(210,765)

투자활동으로 인한 현금흐름

유형자산 취득	(232,105)	(23,309)	(255,414)

재무활동으로 인한 현금흐름

리스부채 상환	(757,637)	198,887	(558,750)

29. 보고기간 후 사건

(1) 채권자의 전환권 청구 및 신주인수권 행사

회사가 2018년 10월 25일 발행한 제192회 사모전환사채 및 제193회 신주인수권부사채에 대하여 2023년 10월 19일 채권자인 한국산업은행 및 해양진흥공사의 전환권 청구 및 신주인수권 행사가 발생하였으며, 이와 관련한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	전환청구 및권리행사일	전환청구 및권리행사금액	전환 및행사조건	상장(예정)주식수(주)(*)

제192회	2023년 10월 19일	400,000	5,000원/주	80,000,000

제193회	2023년 10월 19일	600,000	5,000원/주	120,000,000

(*) 상기 전환권 청구 및 신주인수권 행사로 인한 상장 예정일은 2023년 11월 10일 입니다.

권리 행사 후, 회사에 대한 한국산업은행과 한국해양진흥공사의 지분율은 각각 29.2% 및 28.68% 입니다.(2) 자동차선 신조 계약회사는 2023년 10월 27일에 자동차선(10,800대적) 4척(총선가 USD 479,800천)에 대하여 Guangzhou Shipyard International과 선박 건조계약을 체결하였습니다.