HMM 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제48기 1분기 2023년 3월 31일 현재
제47기 2022년12월 31일 현재
에이치엠엠 주식회사

1. 회사의 개요

에이치엠엠 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1976년 3월 25일 해운업 등을 목적으로 설립되어 주로 컨테이너선 및 유조선 등에 의한 해운업 등을 영위하고 있으며, 1995년 10월중 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 또한, 2020년 3월 27일자 주주총회 결의에 의거 현대상선주식회사에서 에이치엠엠 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 회사는 설립 후 수차례의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 2,445,197백만원이며, 당분기말 현재 주요주주인 한국산업은행과 한국해양진흥공사의 지분율은 각각 20.69% 및 19.96%입니다.2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 개정 기준서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.3 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치4.1 공정가치 서열체계

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산(당기손익-공정가치 측정)	-	887,204	-	887,204

장기투자자산(기타포괄손익-공정가치 측정)	51,733	-	35,739	87,472

파생상품자산	-	59,852	1,159	61,011

파생상품부채	-	(13,593)	(207,125)	(220,718)

(단위: 백만원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산(당기손익-공정가치 측정)	-	854,433	-	854,433

장기투자자산(기타포괄손익-공정가치 측정)	43,981	-	35,739	79,720

파생상품자산	-	-	1,127	1,127

파생상품부채	-	(123)	(201,327)	(201,450)

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

(2) 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	기초	표시통화환산손익	당분기말

자산

파생상품자산	1,127	32	1,159

부채

파생상품부채	(201,327)	(5,798)	(207,125)

4.2 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위

장기투자자산(기타포괄손익-공정가치 측정)

주식	35,739	현금흐름할인모형	위험조정할인율	7.1%~15.12%

시장접근법	유사기업 PSR	0.81~2.41

유사기업 PBR	0.71~1.07

파생상품자산

주식옵션 등	1,159	옵션가격결정모형	주식변동성	24.69%

할인율	3.76%~3.93%

파생상품부채

주식옵션 등	(207,125)	옵션가격결정모형	주식변동성	24.69%

할인율	3.08%~3.93%

4.3 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

장기투자자산(*1)	1,256	(965)

파생상품자산(*2)	132	(132)

금융부채

파생상품부채(*2)	20,716	(20,716)

(*1) 장기투자자산은 관련된 주요 투입변수인 할인율을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음.(*2) 주식관련 파생상품은 관련된 주요 투입변수인 주가를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음.

5. 사용이 제한된 금융자산 등

당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과목	종류	금융기관	금액	내용

매출채권및기타채권	대여금	BNY Mellon Corporate Trustee Services Ltd.	6,331	Rotterdam World Gateway B.V.의 차입금 담보

Banco Sabadell, S.A. 등	12,035	Total Terminal International Algeciras S.A.U. 지분매각 및 재금융 관련 대여금 채권 신규 대주단 담보 제공

소계	18,366

기타유동금융자산	정기예금	수협은행	39	H. Masan호, H. Dubai호, H.Antwerp호 친환경설비 설치 관련 예금 담보 제공

기타비유동금융자산	별단예금	㈜하나은행 등	15	당좌개설보증금

정기예금	㈜신한은행	26	H. Tacoma호 친환경설비 설치 관련 예금 담보 제공

보통예금	㈜하나은행	4,264	Total Terminal International Algeciras S.A.U. 지분 매각 관련 터미널 장비 하자보수 관련 에스크로 계약

소계	4,305

장기투자자산	부산컨테이너터미널㈜(*)	㈜신한은행	-	부산컨테이너터미널㈜의 차입금 담보

현대무벡스㈜	케이비증권㈜	51,725	산업운영자금대출 담보

소계	51,725

합계	74,435

(*) 전기말 부산컨테이너터미널㈜ 지분증권을 전액 장기투자자산평가손실(기타포괄손익)으로 인식하였습니다(주석27 참조).

6. 계약자산 및 계약부채당분기말과 전기말 현재 계약자산은 없으며, 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

진행중인 항차(*1)	272,241	330,345

판매인센티브(*2)	4,459	2,893

합계	276,700	333,238

(*1) 진행중인 항차에 대한 계약부채는 기타유동부채로 인식하고 있습니다.(*2) 판매인센티브에 대한 계약부채는 매입채무및기타채무로 인식하고 있습니다(주석13 참조).

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	864,559	-	935,980	-

손실충당금	(31,361)	-	(24,593)	-

미수금	135,862	-	176,396	-

손실충당금	(83,304)	-	(81,483)	-

미수수익	172,247	-	74,882	-

대여금	3,044	156,149	2,893	151,574

손실충당금	-	(6,130)	-	(6,130)

보증금	8,329	146,696	8,096	141,128

합계	1,069,376	296,715	1,092,171	286,572

(2) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당분기	매출채권	미수금

기초금액	24,593	81,483

설정	6,060	-

기타변동	708	1,821

분기말금액	31,361	83,304

(단위: 백만원)

전분기	매출채권	미수금

기초금액	17,912	77,402

환입	(407)	-

제각	(53)	-

기타변동	382	1,262

분기말금액	17,834	78,664

8. 금융리스채권당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	28,525	27,411	29,794	28,649

1년 초과 5년 이내	120,522	94,910	115,571	90,347

5년 초과	136,370	75,086	139,268	75,877

소계	285,417	197,407	284,633	194,873

차감 : 유동성대체	(27,411)	(28,649)

차감 : 미실현이자수익	(88,010)	(89,760)

합계	169,996	166,224

9. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동

단기금융상품	9,849,903	6,965,060

비유동

장기금융상품	1,885,412	1,884,093

국공채	6	6

소계	1,885,418	1,884,099

합계	11,735,321	8,849,159

10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	30,234	-	31,992	-

선급비용	32,407	40,303	65,407	43,821

부가세대급금	4,878	-	4,875	-

합계	67,519	40,303	102,274	43,821

11. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	종목	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	에이치엠엠오션서비스㈜	한국	100	3,932	100	3,822

에이치엠엠퍼시픽㈜(*1)	한국	100	-	100	-

에이치티알헤시라스 주식회사	한국	100	70,693	100	68,713

에이치엔엘트랜스 주식회사	한국	51	472	51	459

HMM(AMERICA), INC	미국	100	98,351	100	95,598

HMM(JAPAN) CO.,LTD.	일본	100	4,393	100	4,270

HMM(SG) PTE.LTD.	싱가포르	100	8,523	100	8,284

HMM(EUROPE) LIMITED	영국	100	3,508	100	3,410

HMM(HONG KONG) LIMITED	홍콩	100	5,913	100	5,747

HMM SHIPPING AGENCY CO., LTD.	대만	100	2,520	100	2,450

HMM(CHINA) CO., LTD.	중국	100	12,240	100	11,897

HMM(THAILAND) CO.,LTD.(*2)	태국	48	299	48	290

HMM(GERMANY) GMBH	독일	100	497	100	483

HMM(NETHERLANDS) SHIPPING BV	네덜란드	100	660	100	641

HMM(TAIWAN) CO., LTD.	대만	100	440	100	427

HMM(MALAYSIA) SDN. BHD.	말레이시아	100	258	100	251

HMM(BELGIUM) SHIPPING	벨기에	99.99	165	99.99	161

HMM SHIPPING FRANCE SA.	프랑스	99.99	418	99.99	406

HMM SHIPPING INDIA PVT LTD	인도	99.99	678	99.99	659

HMM(SWEDEN) SHIPPING AB	스웨덴	100	489	100	475

HMM SHIPPING VIETNAM COMPANY LIMITED	베트남	100	485	100	471

HMM(ITALY) S.R.L.	이탈리아	100	657	100	639

HMM(SAINT PETERSBURG) SHIPPING LLC	러시아	75	202	75	197

HMM MIDDLE EAST SHIPPING L.L.C(*3)	아랍에미레이트	49	261	49	254

HMM(AUSTRALIA) PTY LIMITED	호주	100	1,212	100	1,178

HMM VLADIVOSTOK SHIPPING, LLC	러시아	100	252	100	246

HMM(PHILIPPINES), INC.	필리핀	100	467	100	454

HMM TERMINAL SINGAPORE (HTS) PTE. LTD.	싱가포르	100	-	100	-

KTB 터미널인베스트일반사모투자신탁 제41호(*4)	한국	20	5,873	20	5,709

건조중인 선박금융 관련 SPC 등(*5)	파나마 등	-	-	-	-

KIMOLOS S.A.	파나마	100	-	100	-

KALAMATA 1 S.A.	파나마	100	-	100	-

소계	223,858	217,591

공동기업	상해국제선박대리유한공사(*6)	중국	49	139	49	135

HMM Far East Co., Limited	홍콩	50	3,260	50	3,168

TAN CANG HMM LOGISTICS CO., LTD(*6)	베트남	49	383	49	373

Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.	중국	50	10,367	50	10,077

TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO.,LTD.	중국	50	392	50	381

소계	14,541	14,134

관계기업	ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.	네덜란드	20	59,520	20	57,854

㈜양산아이시디(*7)	한국	4.9	670	4.9	651

한국국제터미널(*7)(*8)	한국	5.55	-	5.55	-

코리아엘엔지트레이딩㈜(*7)	한국	18	625	18	608

Hunchun POSCO HMM International Logistics Co., Ltd.(*7)(*8)	중국	15	-	15	-

롯데부산신항로지스㈜(*7)	한국	10	534	10	519

Total Terminals International, LLC.	미국	20	20,339	20	19,770

NEO EXPRESS TRANSPORTATION, INC.(*9)	미국	49	-	49	-

유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사(*10)	한국	79.92	161,728	79.92	157,200

에이치엠엠피에스에이신항만㈜(*7)	한국	10	1,235	10	1,200

에스비케이와스카사모투자 합자회사(*11)	한국	32.53	60,108	-	-

소계	304,759	237,802

합계	543,158	469,527

(*1) 전기 중 지속적인 영업손실 누적 등의 사유로 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 회사는 해당기업의 지분율 과반수를 보유하고 있지 않지만, 의결권 있는 주식의 과반수를 보유함으로써 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 해당기업에 대한 실질적인 힘으로 변동이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*3) 회사는 해당기업의 의결권 있는 주식의 과반수를 보유하고 있지 않지만, 해당기업에 관여함에 따라 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 해당기업에 대한 실질적인 힘으로 변동이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*4) 회사는 과반수 미만의 지분을 보유하고 있지만 피투자자에 대한 지배력 요건을 모두 충족하여 종속기업에 포함하였습니다. (*5) 소유지분율이 과반수가 아니지만 회사는 해당 특수목적기업에 대한 실질적인 힘이 있으며 단순한 자산관리자의 수준이 아닌 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 한편, 당분기말 현재 건조중인 선박금융 관련 SPC는 없습니다.(*6) 소유지분율이 과반수 미만이고, 약정에 의한 공동지배력을 보유하고 있어 공동기업으로 분류하였습니다.(*7) 지분율의 20% 미만을 보유하고 있으나, 해당기업의 이사회에 참여하는 등 주요 영업 및 재무정책 결정에 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 포함하였습니다.(*8) 전기 이전 지속적인 영업손실 누적 등의 사유로 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*9) 전기 이전 청산 등의 사유로 전액 손상차손을 인식하였으며, 당분기말 현재 청산 절차가 진행중입니다.(*10) 의결권의 과반을 보유하고 있으나, 해당기업에 대하여 실질적인 힘이 없으며 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.
(*11) 당분기 중 신규로 지분을 취득하였으며, 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초	469,527	455,419

취득	57,905	-

기타	15,726	9,719

분기말	543,158	465,138

(3) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공한 관계기업투자는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과목	종류	금융기관	금액	내용

관계기업투자	ROTTERDAM WORLDGATEWAY B.V.	BNY Mellon Corporate Trustee Service	59,520	ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.의 차입금 담보

Total Terminals International, LLC.	DNB Bank(UK) 등	20,339	Terminal Investment Ltd가보유한 콜옵션 이행보증담보

합계	79,859

12. 유ㆍ무형자산 및 사용권자산 (1) 당분기와 전분기 중 유ㆍ무형자산 및 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당분기	유형자산	무형자산	사용권자산

기초	4,066,274	43,735	4,452,079

취득 및 재측정(*1)	197,367	2,012	186,299

처분	(1,021)	-	-

감가상각 및 상각	(44,983)	(2,294)	(157,532)

대체(*2)	(99,335)	-	99,335

기타(*3)	116,909	1,322	128,826

분기말	4,235,211	44,775	4,709,007

(*1) 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산 조정금액 4,801백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기 중 BBCHP로 용선 취득한 선박 3척의 선급용선료를 사용권자산으로 대체하였습니다.(*3) 환율변동으로 인한 효과가 반영되어 있습니다.

(단위: 백만원)

전분기	유형자산	무형자산	사용권자산

기초	3,063,427	42,442	4,734,949

취득 및 재측정(*)	5,715	1,537	59,978

처분	(992)	(1,602)	-

감가상각 및 상각	(33,850)	(1,935)	(139,384)

기타	65,317	908	100,888

분기말	3,099,617	41,350	4,756,431

(*) 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산 조정금액 1,384백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 사용권자산회사는 선박, 건물과 컨테이너 등을 리스하였으며 평균 잔여리스기간은 4년입니다. 회사는 일부 선박 및 컨테이너에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 당분기와 전분기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당분기	건물	선박	공기구비품	차량운반구	합계

기초	43,462	3,730,654	677,722	241	4,452,079

취득 및 재측정(*1)	-	180,567	5,677	55	186,299

감가상각비	(3,491)	(122,481)	(31,520)	(40)	(157,532)

대체(*2)	-	99,335	-	-	99,335

기타(*3)	1,175	108,926	18,720	5	128,826

분기말	41,146	3,997,001	670,599	261	4,709,007

(*1) 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산 조정금액 4,801백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기 중 BBCHP로 용선 취득한 선박 3척의 선급용선료를 사용권자산으로 대체하였습니다. (*3) 환율변동으로 인한 효과가 반영되어 있습니다.

(단위: 백만원)

전분기	건물	선박	공기구비품	차량운반구	합계

기초	16,604	3,993,204	724,974	167	4,734,949

취득 및 재측정(*)	(2,278)	15,147	47,087	22	59,978

감가상각비	(3,849)	(103,837)	(31,674)	(24)	(139,384)

기타	287	84,983	15,614	4	100,888

분기말	10,764	3,989,497	756,001	169	4,756,431

(*) 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산 조정금액 1,384백만원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	(157,532)	(139,384)

리스부채 이자비용	(58,094)	(58,937)

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	32,959	21,871

회사의 리스 중 일부는 선박 및 컨테이너로 해당 리스계약의 리스료는 이자율에 따라달라지는 변동리스료입니다. 또한, 당분기 중 단기리스와 소액리스 관련한 지급액은 각각 45,147백만원(전분기: 88,225백만원) 및 15백만원(전분기: 27백만원)입니다. 한편, 당분기 중 리스의 총 현금유출은 246,354백만원(전분기: 304,941백만원)입니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	관련 계정과목	담보설정액	담보권자

당분기말	전기말

유형자산 및사용권자산	3,935,886	3,494,412	리스부채(*1)	(*2)	한국산업은행 등

유형자산(*3)	154,677	149,714	장기차입금 등	74,545	㈜우리은행 등

유형자산 및
사용권자산(*4)	1,301,691	1,219,396	67,867	한국해양진흥공사

(*1) 당분기말 선박금융 리스부채금액은 1,633,639백만원(전기말: 1,444,873백만원)입니다.(*2) 선박금융 관련 SPC의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (*3) 회사는 선박금융 관련 SPC의 차입금에 대해 유형자산 63,919백만원과 선박담보부 차입금에 대해 유형자산 90,758백만원을 담보로 제공하고 있습니다.(*4) 회사는 친환경설비 보증부대출에 대해 유형자산 및 사용권자산 1,301,691백만원을 담보로 제공하고 있습니다.

13. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	467,056	527,665

계약부채	4,459	2,893

미지급금	106,701	104,740

미지급비용	141,993	106,126

합계	720,209	741,424

14. 차입금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동

유동성장기차입금	66,042	64,674

유동성사채	52,744	51,895

유동성리스부채	821,105	782,532

소계	939,891	899,101

비유동

장기차입금	203,475	200,529

사채	151,804	148,406

리스부채	2,574,160	2,489,153

소계	2,929,439	2,838,088

합계	3,869,330	3,737,189

(2) 리스계약회사는 선박, 건물과 컨테이너 등을 리스로 이용하고 있으며, 일부 선박 및 컨테이너에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	현재가치	최소리스료	현재가치

1년 이내	847,766	821,105	821,727	782,532

1년 초과 5년 이내	2,491,893	2,080,687	2,463,790	2,054,560

5년 초과	805,967	493,473	711,848	434,593

소 계	4,145,626	3,395,265	3,997,365	3,271,685

차감: 유동성대체	(821,105)	(782,532)

차감: 현재가치 조정금액	(750,361)	(725,680)

합 계	2,574,160	2,489,153

15. 순확정급여자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여자산의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	88,580	91,053

사외적립자산의 공정가치(*)	(122,994)	(127,856)

순확정급여부채(자산)	(34,414)	(36,803)

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 90백만원(전기말: 112백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	2,797	2,609

순이자원가	(595)	(47)

퇴직위로금으로 인한 비용	241	791

종업원 급여에 포함된 총 비용	2,443	3,353

총 비용 중 1,423백만원(전분기: 2,015백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 1,020백만원(전분기: 1,338백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

16. 충당부채회사는 당분기말 현재 용대선분쟁, 화물클레임 등과 관련하여 회사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액을 소송충당부채로 계상하고 있습니다. 한편 회사는 본사 사옥의 임차기간 만료 후 복구 의무, Total Terminal International Algeciras S.A.U 지분 매각 관련 터미널 장비 하자보수 의무 및 회사의 필리핀법인 전 파트너사인 Citadel Shipping Service, Inc.과의 합의금으로 예상되는 금액 등을 각각 복구충당부채 및 기타단기충당부채로 계상하였습니다. 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당분기	소송충당부채	복구충당부채	기타단기충당부채	합계

기초	1,471	6,906	10,922	19,299

전입	3,294	92	-	3,386

지급	-	-	(641)	(641)

기타(*)	130	248	(10,039)	(9,661)

분기말	4,895	7,246	242	12,383

유동항목	4,895	-	242	5,137

비유동항목	-	7,246	-	7,246

(*) 기타단기충당부채 기타 변동내역에는 매입채무및기타채무로 대체된 금액 10,071백만원이 포함되어 있습니다.

(단위: 백만원)

전분기	손실부담
충당부채	소송충당부채	복구충당부채	기타단기충당부채	합계

기초	17,700	2,407	2,014	3,607	25,728

환입	-	(714)	-	-	(714)

기타	-	36	13	-	49

분기말	17,700	1,729	2,027	3,607	25,063

유동항목	17,700	1,729	-	3,607	23,036

비유동항목	-	-	2,027	-	2,027

17. 자본금과 주식발행초과금 및 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 및 주식발행초과금은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

발행주식수(주)	489,039,496	489,039,496

자본금	2,445,197	2,445,197

주식발행초과금	4,377,760	4,377,760

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장기투자자산평가손익	39,342	35,207

표시통화환산손익	1,368,591	761,788

신종자본증권	2,679,875	2,679,875

합계	4,087,808	3,476,870

18. 매출액

당분기와 전분기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

기타수익	19,492	22,854

기간에 걸쳐 인식하는 수익

운송수익	1,614,354	4,364,726

대선수익	408,627	494,187

소계	2,022,981	4,858,913

합계	2,042,473	4,881,767

19. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

급여 등	17,523	16,214

퇴직급여	1,020	1,338

대손상각비	6,060	-

광고선전비	354	269

지급수수료	2,207	1,148

전산비	2,821	3,039

복리후생비	4,729	2,695

감가상각비 등(*)	5,524	4,890

여비교통비	1,164	821

임차료	80	230

기타	4,264	4,440

합계	45,746	35,084

(*) 유형자산 및 사용권자산 감가상각비, 무형자산상각비가 포함되어 있습니다.

20. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기타수익	외환차익	22,561	22,905

외화환산이익	8,900	6,727

유형자산처분이익	543	674

대손충당금환입	-	407

기타	196	244

소계	32,200	30,957

기타비용	외환차손	14,060	25,346

외화환산손실	10,227	13,524

복구충당부채전입액	92	-

유형자산처분손실	13	5

무형자산처분손실	-	86

기부금	120	210

기타	63	460

소계	24,575	39,631

21. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

이자수익	166,199	22,426

외환차익	30,472	1,176

외화환산이익	27,040	42,259

배당수익	2,232	-

파생상품평가이익	59,931	28,941

당기손익인식자산평가이익	7,165	-

합계	293,039	94,802

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

이자비용	87,906	75,427

외환차손	5,888	778

외화환산손실	181,143	40,944

파생상품평가손실	13,546	-

장기투자자산평가손실	-	5,666

당기손익인식자산평가손실	1,694	-

금융수수료	6,541	4,953

합계	296,718	127,768

22. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 13,136백만원(전분기: 625백만원)입니다.

23. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(*1)	222,339	3,071,035

유통보통주식수(단위:천주)(*2)	489,039	489,039

주당손익(단위: 원)

기본주당손익	455	6,280

(*1) 포괄손익계산서상 분기순손익에서 신종자본증권 수익분배금을 차감하였습니다.(*2) 기본주당순손익 산정을 위한 유통보통주식수는 당분기와 전분기 중의 유통보통주식수를 일자별로 가중평균하여 산정하였습니다.

(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

총기본주당이익 계산에 사용된 순이익	222,339	3,071,035

신종자본증권 이자(*)	50,227	15,386

총희석주당이익 계산에 사용된 순이익	272,566	3,086,421

희석주당손익 산출에 사용된가중평균유통보통주식수(단위: 천주)	1,025,039	1,025,039

희석주당손익(단위: 원)	266	3,011

(*) 신종자본증권 중 신주인수권부사채의 이자는 신주인수권리를 행사하여도 사채 권리가 소멸되지 않으므로 해당 이자비용은 희석주당이익 계산에 사용된 순이익에 조정 반영되지 않습니다.

24. 유동성 위험회사는 미사용 차입금한도(주석27 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당분기말	1년 이내	1년 초과5년 이내	5년 초과	계

차입금	75,649	216,366	18,078	310,093

사채	60,761	179,377	-	240,138

리스부채	847,766	2,491,893	805,967	4,145,626

파생상품부채	25	-	-	25

매입채무및기타채무	720,343	-	-	720,343

기타금융부채	-	1,144	3,905	5,049

기타유동부채(미지급배당금)	586,847	-	-	586,847

금융보증계약	21,755	-	-	21,755

이행보증계약	23,353	-	-	23,353

합계	2,336,499	2,888,780	827,950	6,053,229

(단위: 백만원)

전기말	1년 이내	1년 초과5년 이내	5년 초과	계

차입금	75,176	216,519	18,669	310,364

사채	60,909	179,823	-	240,732

리스부채	821,727	2,463,790	711,848	3,997,365

파생상품부채	123	-	-	123

매입채무및기타채무	741,424	-	-	741,424

기타금융부채	-	1,430	3,955	5,385

금융보증계약	1,578,675	-	-	1,578,675

이행보증계약	25,202	-	-	25,202

합계	3,303,236	2,861,562	734,472	6,899,270

상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 또한, 상기 금융부채 중 파생상품부채는 차액결제조건에 따른 순현금유출이며, 금융보증계약 및 이행보증계약은 약정금액 전체금액입니다.

25. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 회사와 특수관계인 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

주요주주(*1)	한국산업은행, 한국해양진흥공사

종속기업	에이치엠엠오션서비스㈜, 에이치엠엠퍼시픽㈜(*2), 에이치티알헤시라스 주식회사, 에이치엔앨트랜스 주식회사,HMM (AMERICA), INC, HMM AMERICA SHIPPING AGENCY, INC., WASHINGTON UNITED TERMINALS, INC., HMM (JAPAN) CO.,LTD., HMM (SG) PTE.LTD., HMM (EUROPE) LIMITED, HMM (HONG KONG) LIMITED, HMM SHIPPING AGENCY CO., LTD. HMM(CHINA) CO., LTD., CHENGDU HMM DOCUMENTATION SERVICE CO., LTD.,HMM (THAILAND) CO.,LTD., HMM (GERMANY) GMBH CO.KG, HMM MANAGEMENT GMBH,HMM (NETHERLANDS) SHIPPING BV, HMM (TAIWAN) CO., LTD., HMM (MALAYSIA) SDN. BHD., HMM(BELGIUM) SHIPPING,HMM SHIPPING FRANCE SA, HMM SHIPPING INDIA PVT LTD, HMM SWEDEN SHIPPING AB,HMM SHIPPING VIETNAM COMPANY LIMITED, HMM (ITALY) S.R.L., HMM (SAINT PETERSBURG) SHIPPING LLC,HMM MIDDLE EAST SHIPPING LLC, HMM (AUSTRALIA) PTY LIMITED, HMM VLADIVOSTOK SHIPPING, LLC,HMM (PHILIPPINES), INC., HMM TERMINAL SINGAPORE (HTS) PTE. LTD., KTB 터미널인베스트일반사모투자신탁 제41호,KIMOLOS S.A., KALAMATA 1 S.A., 건조중인 선박금융 관련 SPC

공동기업	상해국제선박대리유한공사, HMM FAR EAST CO., LIMITED., Shandong Hyundai Far East International Logistics Co., LTD.,Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co., TAN CANG HMM LOGISTICS CO.,LTD., HMM-PSA Singapore Terminal, Total Terminal International Algeciras S.A.U, TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO., LTD.

관계기업	ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V., ㈜양산아이시디, 한국국제터미널, 코리아엘엔지트레이딩㈜, Hunchun POSCO HMM International Logistics Co., Ltd., 롯데부산신항로지스㈜, Total Terminals International, LLC, NEO EXPRESS TRANSPORTATIONS, INC., 유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사, 와스카 유한회사,에이치엠엠피에스에이신항만㈜, 에스비케이와스카사모투자 합자회사

기타	대우조선해양㈜, 건조완료된 선박금융 관련 SPC

(*1) 회사에 유의적인 영향을 미치는 기업에 해당합니다.(*2) 회사는 에이치엠엠퍼시픽㈜의 계속기업가정의 중대한 불확실성을 해소하기 위해 차입금 만기연장 및 사업지원 약정을 제공하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	에이치엠엠오션서비스㈜	-	5,323	49	5,060

에이치엠엠퍼시픽㈜	345	1,880	543	2,317

에이치엔엘트랜스㈜	86	1,780	-	-

HMM (AMERICA), INC.(*1)	-	14,438	-	30,026

HMM (JAPAN) CO.,LTD.	-	1,659	-	2,753

HMM (SG) PTE.LTD.	-	2,768	-	2,991

HMM (EUROPE) LIMITED	-	3,370	-	3,900

HMM (NETHERLANDS) SHIPPING BV	-	1,636	-	2,184

HMM (BELGIUM) SHIPPING	-	1,025	-	979

HMM SHIPPING FRANCE SA.	-	881	-	1,239

HMM (ITALY) S.R.L.	-	992	-	933

HMM (SAINT PETERSBURG) SHIPPING LLC	-	42	-	51

HMM (SWEDEN) SHIPPING AB	-	257	-	331

HMM (HONG KONG) LIMITED	-	1,316	-	1,461

HMM SHIPPING AGENCY CO., LTD.	-	1,239	-	1,782

HMM(CHINA) CO., LTD.(*1)	-	6,475	-	6,974

HMM (THAILAND) CO.,LTD.	-	696	-	775

HMM (GERMANY) GMBH	-	3,453	-	3,225

HMM(TAIWAN) CO., LTD.	-	706	-	1,090

HMM (MALAYSIA) SDN. BHD.	-	626	-	720

HMM SHIPPING INDIA PVT LTD.	-	2,983	-	5,697

HMM SHIPPING VIETNAM COMPANY LIMITED	-	647	-	793

HMM MIDDLE EAST SHIPPING LLC.	-	1,411	-	1,469

HMM (AUSTRALIA) PTY LIMITED	-	824	-	932

HMM VLADIVOSTOK SHIPPING, LLC.	-	181	-	344

HMM (PHILIPPINES), INC.	-	372	-	482

KIMOLOS S.A.	-	-	588	484

KALAMATA 1 S.A.	-	-	615	409

소계	431	56,980	1,795	79,401

공동기업	HMM Far East Co., Limited	5,598	229	5,242	216

Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.	-	151	-	147

HMM-PSA Singapore Terminal(*2)	-	13,961	-	11,927

Total Terminal International Algeciras S.A.U.(*3)	-	756	-	255

TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO.,LTD.	1	119	16	97

소계	5,599	15,216	5,258	12,642

관계기업	ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.	82	9,550	75	6,939

한국국제터미널	-	165	-	504

코리아엘엔지트레이딩㈜	20,775	-	4,631	-

Total Terminals International, LLC	1,112	583	9,518	12,811

에이치엠엠피에스에이신항만㈜	87	16,820	94	20,114

㈜양산아이시디	-	30	-	30

소계	22,056	27,148	14,318	40,398

주요주주	한국산업은행	-	13,387	-	4,136

한국해양진흥공사	1,169	13,932	1,100	4,020

소계	1,169	27,319	1,100	8,156

합계	29,255	126,663	22,471	140,597

(*1) 해당 회사의 종속기업이 포함되어 있습니다.(*2) 해당 회사는 종속기업인 HMM TERMINAL SINGAPORE (HTS) PTE. LTD.의 공동기업입니다.(*3) 해당 회사는 종속기업인 에이치티알헤시라스 주식회사의 공동기업입니다.

회사는 대형컨테이너선(13,000TEU) 6척에 대한 선박건조계약을 대우조선해양㈜(건조선가 총액: USD 786,000천)와 체결하였습니다. 한편 동 계약과 관련하여 341,988백만원을 건설중인자산으로 계상하고 있습니다(주석27 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

종속기업	에이치엠엠오션서비스㈜(*1)(*4)	7,393	479	3,070	1,574

에이치엠엠퍼시픽㈜(*2)(*3)	8,609	1,097	8,160	1,250

에이치엔엘트랜스㈜	92	1,950	-	-

HMM (AMERICA), INC.(*5)	-	20,279	-	28,477

HMM (JAPAN) CO.,LTD.	-	1,688	-	2,786

HMM (SG) PTE.LTD.	-	8,450	-	7,306

HMM (EUROPE) LIMITED(*4)	5,432	-	17,592	363

HMM (NETHERLANDS) SHIPPING BV.(*4)	882	539	2,195	844

HMM(BELGIUM) SHIPPING(*4)	556	388	781	599

HMM SHIPPING FRANCE SA.(*4)(*6)	18,781	916	20,348	1,047

HMM (ITALY) S.R.L.(*4)	115	1,265	420	858

HMM (SAINT PETERSBURG) SHIPPING LLC.(*4)	2	40	1,363	39

HMM (SWEDEN) SHIPPING AB.(*4)	117	265	74	154

HMM (HONG KONG) LIMITED	-	456	-	1,084

HMM SHIPPING AGENCY CO., LTD.(*4)	5,982	942	856	1,396

HMM(CHINA) CO., LTD.(*4)(*5)	20,960	2,266	31,553	5,109

HMM (THAILAND) CO.,LTD.	-	758	-	1,065

HMM (GERMANY) GMBH(*4)	2,879	1,947	3,501	2,261

HMM(TAIWAN) CO., LTD.	-	161	-	341

HMM (MALAYSIA) SDN. BHD.	1,015	316	757	445

HMM SHIPPING INDIA PVT LTD.(*4)	8,790	3,480	8,844	3,027

HMM SHIPPING VIETNAM COMPANY LIMITED.(*4)	1,688	647	2,993	775

HMM MIDDLE EAST SHIPPING LLC.(*4)	2,394	1,593	2,745	2,321

HMM (AUSTRALIA) PTY LIMITED.(*4)	1,404	1,304	1,836	1,408

HMM VLADIVOSTOK SHIPPING, LLC.(*4)	176	719	265	596

HMM (PHILIPPINES), INC.	-	258	-	145

소계	87,267	52,203	107,353	65,270

공동기업	HMM Far East Co., Limited	3,920	-	3,641	-

Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.	-	10	-	50

HMM-PSA Singapore Terminal	-	1,295	-	4,155

Total Terminal International Algeciras S.A.U.(*2)	10,988	260	12,154	212

TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO.,LTD.	9	41	9	15

소계	14,917	1,606	15,804	4,432

관계기업	ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.(*2)	6,405	1,661	6,145	1,244

한국국제터미널	-	56	-	74

코리아엘엔지트레이딩㈜	7,949	-	-	-

Total Terminals International, LLC	1,984	5,081	-	5,347

에이치엠엠피에스에이신항만㈜	10,553	11,964	10,718	9,242

소계	26,891	18,762	16,863	15,907

주요주주	한국산업은행(*1)	-	314,577	-	155,213

한국해양진흥공사(*2)	123,798	167,571	120,333	16,207

소계	123,798	482,148	120,333	171,420

합계	252,873	554,719	260,353	257,029

(*1) 해당 회사의 특수관계자 차입금이 포함되어 있습니다.(*2) 해당 회사의 특수관계자 대여금이 포함되어 있습니다.(*3) 해당 회사의 특수관계자 장기투자자산(채무증권)이 포함되어 있습니다.(*4) 해당 회사의 특수관계자 선급금이 포함되어 있습니다.(*5) 해당 회사의 종속기업에 대한 채권 및 채무잔액이 포함되어 있습니다.(*6) 해당 회사의 특수관계자에 대한 손실충당금 설정 금액이 포함되어 있습니다.

당분기말 현재 특수관계자에 대한 미수금과 관련하여 18,254백만원(전기말: 18,254백만원) 및 대여금과 관련하여 6,130백만원(전기말: 6,130백만원)이 손실충당금으로 설정되어 있습니다.(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당분기	회사명	배당수취

관계기업	Total Terminals International, LLC	2,232

전기 이전에 주요주주인 한국산업은행과 한국해양진흥공사에게 발행한 신종자본증권과 관련하여 지급한 당분기 수익분배금은 20,100백만원(전분기: 20,100백만원)입니다. 한편, 당분기말 현재 한국산업은행에 투자한 현금성자산 및 장단기금융상품은 1,666,670백만원(전기말: 609,923백만원)입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	관련 계정과목	담보설정액	담보권자

당분기말	전기말

유형자산 및사용권자산	3,935,886	3,494,412	리스부채(*1)	(*2)	한국산업은행 등

유형자산(*3)	154,677	149,714	장기차입금	74,545	㈜우리은행 등

유형자산 및
사용권자산(*4)	1,301,691	1,219,396	67,867	한국해양진흥공사

(*1) 당분기말 선박금융 리스부채금액은 1,633,639백만원(전기말: 1,444,873백만원)입니다.(*2) 선박금융 관련 SPC의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (*3) 회사는 선박금융 관련 SPC의 차입금에 대해 유형자산 63,919백만원과 선박담보부 차입금에 대해 유형자산 90,758백만원을 담보로 제공하고 있습니다.(*4) 회사는 친환경설비 보증부대출에 대해 유형자산 및 사용권자산 1,301,691백만원을 담보로 제공하고 있습니다.

당분기말 현재 회사는 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 정기예금, 투자주식 등을 담보로 제공하고 있으며, 특수관계자의 지분 등과 관련된 약정을 체결하고 있습니다(주석5,11,27 참조).

(6) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	거래내역	당분기	전분기

출자	에스비케이와스카사모투자	취득	57,905	-

(7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

지급보증내역	제공받은 회사	여신제공기관	지급보증액

임대료보증	WASHINGTON UNITED TERMINALS, INC	Endurance Assurance Corporation	21,755

선박금융연대보증(*)	GAONGAON S.A. 외 7개 SPC	Standard Chartered Hong Kong	640,084

선박금융연대보증(*)	Meritz Taurus 1 S.A. 외 11개 SPC	에이치엠엠메가쉽제일차유동화전문(유)에이치엠엠메가쉽제이차유동화전문(유)에이치엠엠메가쉽제삼차유동화전문(유)에이치엠엠메가쉽제사차유동화전문(유)	795,210

(*) 선박금융 관련하여 한국해양진흥공사가 SPC에 채무보증을 제공하고 있으며, 회사는 이에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다.

(8) 에이치엠엠피에스에이신항만㈜ 우선주식 관련 약정

유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사는 에이치엠엠피에스에이신항만㈜ 우선주식1,999,999주를 매수함에 따라 2019년 1월 31일 변경된 주주간계약을 체결하였습니다. 해당 계약에 따라 향후 에이치엠엠피에스에이신항만㈜가 유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사에 우선배당율(연 5.4%)에 따른 배당금 전액을 지급하지 못하거나 신주인수권부사채의 이자(연 12%)를 지급기일까지 지급하지 못하는 경우 해당 미지급배당금 및 미지급이자의 50%에 대해 조건부대여를 제공해야 합니다. 해당 약정에 따른 대여잔액 한도는 23,250백만원이며 대여기간은 2025년까지이고 이자율은 3%입니다. 한편, 회사가 에이치엠엠피에스에이신항만㈜와 체결한 컨테이너터미널서비스계약(Container Terminal Service Agreement: TSA)은 2023년 12월 31일까지 유효하며 TSA 계약의 주요 내용은 연간 물동량(1,200,000~1,400,000TEU) 보장 및 전년도 대비 일정 요율의 인상 등입니다. 동 TSA계약은 2023년 1월 중 일부 개정되었습니다. 주요 개정 내용은 연간 물동량 고려 시 회사의 얼라이언스 및 joint operation 파트너 물량 포함, 회사의 에이치엠엠피에스에이신항만㈜ 2021년~2025년 회계연도 세후순이익 135억원 보증 등입니다.

(9) KTB 터미널인베스트일반사모투자신탁 제41호 관련 약정KTB 터미널인베스트일반사모투자신탁 제41호의 수익권자인 한국해양진흥공사와 회사는 2020년 10월 13일에 수익증권 풋, 콜 약정서를 체결하였습니다. 이에 따라 회사는 한국해양진흥공사가 보유한 31%의 수익증권을 매입할 권리(Call Option)를 보유하고 있으며, 한국해양진흥공사는 회사에게 한국해양진흥공사가 보유하는 31%의수익증권을 매도할 권리(Put Option)를 보유하고 있습니다. 해당 옵션의 행사시기는 신탁원본 납입일로부터 3년이 되는 날로부터 1개월 이전이며, 1회에 한하여 행사가능합니다. 행사가액은 전체 매입 약정금액의 31%인 7,596백만원입니다. 신탁원본의 납입은 2020년 10월 13일자로 이루어졌습니다. 또한, KTB 터미널인베스트일반사모투자신탁 제41호는 상환우선주의 발행일로부터 6년, 9년, 12년, 15년 되는 날의 30일전부터 15일전까지의 기간동안 보유하고 있는 상환우선주 전부에 대하여 회사가 매수할 것을 청구할 수 있습니다.

(10) 주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

단기급여	292	249

퇴직급여	31	20

(11) 당분기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 리스부채 및 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	지급액	당분기말 리스부채	당분기 이자비용

기타특수관계자	건조완료선박금융관련 SPC	40,054	1,633,639	19,534

주요 주주	한국해양진흥공사	52,535	488,028	9,818

(12) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

지급보증내역	제공자	여신제공기관	지급보증액

친환경 설비 관련 대출	한국해양진흥공사	㈜신한은행	34,264

친환경 설비 관련 대출	한국해양진흥공사	㈜하나은행	7,353

26. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

조정항목	242,611	94,058

현금유출이 없는 비용 등의 가산	538,090	321,453

금융비용	296,718	127,768

영업활동에서 발생한 외화환산손실	10,227	13,524

감가상각비 등	204,809	175,169

법인세비용	13,136	624

충당부채전입액	3,386	-

퇴직급여	2,202	2,562

장기종업원급여	24	23

대손상각비	6,060	-

유형자산처분손실	13	5

무형자산처분손실	-	86

기능통화환산효과 등	1,515	1,692

현금유입이 없는 수익 등의 차감	(302,482)	(103,324)

금융수익	(293,039)	(94,802)

영업활동에서 발생한 외화환산이익	(8,900)	(6,727)

기타의대손충당금환입	-	(407)

유형자산처분이익	(543)	(674)

충당부채환입액	-	(714)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	7,003	(124,071)

매출채권의 감소(증가)	98,531	(7,599)

계약자산의 증가	-	(128,542)

미수금의 감소(증가)	38,340	(11,249)

재고자산의 감소(증가)	205	(72,726)

금융리스채권의 감소	8,937	5,396

기타자산의 감소(증가)	202	(27,549)

매입채무의 증가(감소)	(70,175)	23,011

미지급금의 증가	15,943	3,212

미지급비용의 감소	(32,631)	(1,373)

계약부채의 증가(감소)	(56,538)	98,473

퇴직금의 지급	(6,555)	(2,881)

사외적립자산의 감소	6,305	1,943

기타부채의 증가(감소)	5,080	(4,187)

기타단기충당부채의 지급	(641)	-

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	202,599	5,591

리스부채 신규 측정에 따른 사용권자산 증가	191,100	58,594

리스부채 재측정에 따른 사용권자산 증가	-	1,384

리스부채 재측정에 따른 사용권자산 감소	4,801	-

유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금	19,461	126

유형자산의 사용권자산 대체	99,335	-

신종자본증권 수익분배금 관련 미지급이자	87,900	79,739

미지급배당금 계상	586,847	293,424

27. 우발부채와 약정사항(1) 한도약정

당분기말 현재 차입한도약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	금융기관	한도약정	차입잔액

당좌차월	㈜우리은행 등	15,120	15,120

일반대출	㈜국민은행 등	20,783	20,783

합계	35,903	35,903

(2) 선박건조계약 회사는 2021년 중 체결한 대형컨테이너선(13,000TEU) 12척의 신조건조계약[현대중공업㈜(총 선가 USD 788,760천 /6척) 및 대우조선해양㈜(총 선가 USD 786,000천 /6척)] 과 관련하여 당분기말 685,180백만원을 건설중인 자산으로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 전기 중 체결한 중소형컨테이너선(1,800TEU) 3척의 신조건조계약[㈜현대미포조선(총 선가 USD 106,500천)]과 관련하여 당분기말 69,427백만원을 건설중인 자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 회사는 당분기에 중형컨테이너선(9,000TEU) 9척에 대한 신조건조계약[현대삼호중공업㈜(총 선가 USD 870,030천 /7척), ㈜HJ중공업(총 선가 USD 248,504천 /2척)]을 체결하였으며, 동 계약과 관련하여 당분기말 건설중인 자산으로 계상된 금액은 없습니다. 또한, 회사는 당분기에 자동차운반선(8,600대적) 3척에 대한 신조건조계약[Guangzhou Shipyard International(총선가 USD 296,909천)]을 체결하였으며, 동 계약과 관련하여 당분기말 건설중인 자산으로 계상된 금액은 없습니다.

(3) 장기해상운송계약 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 장기해상운송계약 내역은 다음과 같습니다.

거래처	수송용도	호선명	척수

현대글로비스㈜	철광석	Hyundai Pioneer 등	2

GS칼텍스㈜	원유	Universal Creator 등	2

GS칼텍스㈜(*)	원유	G.Dream 등	3

(*) 선주인 GS에너지㈜의 특수목적회사 선박금융을 위해 동 계약의 운임 계좌가 담보로 제공되었으며, 특수목적회사의 채무불이행이 없다면 회사는 해당 계좌를 사용함에 제한이 없습니다(USD 564,203천 한도).

(4) 계류 중인 소송사건 당분기말 현재 회사가 피소되어 계류 또는 중재 중인 소송사건은 용대선분쟁, 화물클레임 등 총 49건(소송가액: USD 18,662천)입니다. 동 계류 또는 중재 중인 소송사건의 경우 소송 피소가액의 일부분이 보험으로 구상됩니다. 미 육상운송 협회(IMCC)는 회사를 포함한 OCEMA(OCEAN CARRIER EQUIPMENT MANAGEMENT ASSOCIATION, INC) 회원사 등을 상대로 불공정거래행위를 주장하며 미 연방해사위원회(FMC)에 제소하였고, 회사는 현재 대응 중에 있습니다. 다만, 보고기간말 현재 미 연방해사위원회(FMC)의 조사 결과가 회사의 재무제표에 미치는 영향은 예측할 수 없습니다. 또한 회사는 해외종속회사직원에 의한 일부 적절히 승인되지 않은 매입채무 결제와 관련하여 당분기말 현재 65,050백만원의 손실충당금을 계상하고 있으며, 동 금액을 회수하기 위한 법적절차를 진행 중입니다.

(5) 회사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

지급보증내역	제공자	지급보증액

KHT 임대료 지급보증	Hun-nan Commercial Bank 등	535

선박관리업 영업보증 등	서울보증보험㈜	300

한국남동발전 용선계약	㈜하나은행	211

한국남부발전 용선계약	㈜하나은행	69

한국동서발전 용선계약	㈜하나은행	316

한국서부발전 용선계약	㈜하나은행	78

THE A Contingency Fund	㈜하나은행	15,646

(*) 특수관계자로부터의 지급보증 내역은 주석25.(12) 참조

(6) 당분기말 현재 회사가 타인을 위해 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

지급보증내역	제공받은 회사	여신제공기관	지급보증액

용선선박이행보증	에이치라인해운 주식회사	Legenda Maritimes S.A.	23,353

(*) 특수관계자에 대한 지급보증 내역은 주석25.(7) 참조

(7) HMM㈜ 경쟁력 제고방안 이행 관련 약정회사는 지속적인 경쟁력을 확보하기 위하여 2021년 중 한국해양진흥공사와 HMM㈜ 경쟁력 제고방안 이행 약정서를 체결하였고, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

체결대상자	한국해양진흥공사, 에이치엠엠 주식회사

주요 내용	1. 총칙 - 목적 - 용어의 정의2. 신용공여의 제공 및 관리 - 신용공여의 제공 - 신용공여의 관리 등3. 경쟁력의 확보 - 경쟁력 확보를 위한 '회사'의 운영 - 자문기구 및 경영진추천위원회의 운영 - 경영지원단의 파견 - 사전협의 및 사전보고 사항 - 경영계획 자료제출 - 임원 평가결과 제출 - 임원의 대우 - 경영개선4. 약정의 이행과 종료 - 약정의 이행점검 - 약정 불이행시의 조치 - 약정의 효력 - 약정의 종료 및 해지5. 기타 사항 - 약정내용의 변경 - 해석 - 관할법원 - 이행약정과 관련한 '공사' 및 '회사'의 책임 - 기타

약정이행기간	2021년 12월 31일 ~ 2023년 12월 31일※ 단, 약정 종료일은 기간만료 3개월 전까지 어느 일방 당사자의 계약종료의 서면통지가 없는 경우에는 매 1년간 자동 연장

(8) Total Terminals International, LLC. 관련 약정회사는 2017년 2월 1일자로 Total Terminals International, LLC(이하 "TTI")의 주식 및 HANJIN SHIPPING TEC, INC.의 주주대여금 20%를 총 USD 15,600천에 인수하였으며, Terminal Investment Ltd(이하 "TIL")와 주주간 계약을 체결하였습니다. 회사가 보유한 TTI의 주식은 TTI 대주단에 질권이 설정되어 있습니다(주석11 참조).또한, 회사는 2020년 9월 28일 TTI의 타주주사인 TIL과 회사의 TTI주식 20%에 대한 상호간의 풋/콜 옵션 부여에 대한 합의안을 체결하였습니다. 회사의 풋옵션 행사 가능 시기는 2023년에서 2030년, TIL의 콜옵션 행사 가능 시기는 2027년에서 2030년까지입니다. 풋옵션의 행사가는 인수가와 동일한 USD 15,600천이며, 콜옵션의 행사가는 인수가 USD 15,600천에 배당금액(2030년까지 TTI를 보유하였다면 수령할 수 있는 배당금액)을 가산한 금액입니다. 한편, 동 약정과 관련하여 회사는 당분기말 현재 파생상품부채 202,381백만원, 파생상품자산 1백만원을 인식하고 있습니다.(9) 디 얼라이언스 협력 계약 체결회사는 2020년 4월 1일부로 Hapag-Lloyd(독일), ONE(일본) 및 Yang Ming(대만)이 회원사로있는 디 얼라이언스의 정식 회원으로서, 북미 서안 및 동안 항로, 유럽 북구주 및 지중해 항로, 중동 항로에서 공동운항 및 선복교환을 통해 협력하고 있습니다. 이를 통해 기항지 확대 및 비용절감을 기대하고 있으며, 본 계약으로 회사는 2020년 4월 1일부터 2030년까지 총 10년간 협력할 예정입니다.

(10) 부산컨테이너터미널㈜ 관련 약정회사는 부산컨테이너터미널㈜ 관련 출자자약정서에 따라 2017년 2월 중 75억원의 자본금 투입을 모두 완료하였습니다. 한편, 2017년 9월 중 재무출자자 자본 투입 및 2022년 3월 중 변경 금융약정의 대출금 인출이 실행됨에 따라, 회사가 보유한 부산컨테이너터미널㈜ 지분 5%에 대해 근질권이 설정되어 있으며(주석5 참조), 부산컨테이너터미널㈜가 대주에 대하여 부담하는 모든 채무의 이행을 완료할 때까지 회사는 자금보충의무 및 자금제공의무(총 400억원 한도)를 부담합니다. 한편 회사는 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 장기투자자산으로 계상되어있는 동 지분증권의 공정가치 평가 결과를 반영하여, 7,500백만원 전액을 장기투자자산평가손실으로 인식하였습니다.

(11) 롯데글로벌로지스(북미 법인) 관련 보증 계약회사의 육상운송용역을 수행하고 있는 Union Pacific Railroad(이하 "UP")의 요구에 따라 회사는 중개 법인인 롯데글로벌로지스(북미 법인)이 UP에 대한 운송료 채무를 불이행할 위험에 대비하여 보증계약을 체결하였습니다. 해당 보증계약으로 회사는 롯데글로벌로지스(북미법인)이 UP에 지불해야 하는 만기 90일 경과 채무에 대하여 UP에게 USD 90,000천 한도로 보증을 제공하였습니다. 또한, 롯데글로벌로지스(북미 법인)이 UP에게 지불해야 하는 만기 21일 경과 채무의 누적 금액이 USD 14,400천에 도달하면, 회사는 롯데글로벌로지스(북미법인)을 통하지 않고 UP에게 직접 운송료를 지급해야 했습니다. 이와 관련하여 회사는 롯데글로벌로지스(본사)로부터 롯데글로벌로지스(북미 법인)이 회사에 지불해야 하는 만기 21일 경과 채무에 대해 USD 18,000천을 한도로 보증을 제공받았습니다. 한편, 동 계약은 2023년 3월 28일 부로 종료되었습니다.

28. 회계정책의 변경회사는 별도재무제표 작성 시 Money market trust(특정금전신탁, 이하 "MMT")를 별도의 실체로 보아 종속기업투자주식으로 계정 분류하여 원가법으로 회계처리하여 왔으나, 2021년 12월 29일 금융감독원 회계관리국에서 발표한 가이드라인에 따라 한국채택국제회계기준 적용 기업은 별도 및 연결재무제표 작성 시 MMT 내 구성자산을 직접 보유한 것으로 회계처리 하는 것을 허용함으로써, 전기부터 별도재무제표 작성 시에도 연결재무제표 상 회계처리 방법과 동일하게 MMT 내 구성자산을 직접 보유하는 회계처리로 변경하였습니다.이러한 회계정책의 변경은 MMT 내 구성자산의 금융상품의 실질을 반영하고, 별도 및 연결재무제표 상의 회계처리를 일치시킴으로써 회사의 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다. MMT 회계처리 방법의 변경에 따라, 비교표시된 전분기 재무제표는 이러한 회계정책의 변경을 반영하여 소급하여 재작성되었습니다. 이로 인한 변경 내역은 다음과 같습니다.

(1) 포괄손익계산서(단위: 백만원)

구분	전분기

변경 전	조정	변경 후

금융수익

이자수익	7,596	14,830	22,426

파생상품평가이익	995	27,946	28,941

외화환산이익	38,133	4,126	42,259

금융비용

외화환산손실	(1,945)	(38,999)	(40,944)

분기순이익	3,083,232	7,903	3,091,135

분기총포괄손익	3,334,187	7,842	3,342,029

기본주당이익	6,264	16	6,280

희석주당이익	3,003	8	3,011

(2) 현금흐름표(단위: 백만원)

구분	전분기

변경 전	조정	변경 후

영업활동으로 인한 현금흐름

당기순이익	3,083,232	7,903	3,091,135

조정항목

금융수익	(47,900)	(46,902)	(94,802)

금융비용	88,769	38,999	127,768

투자활동으로 인한 현금흐름

금융상품 취득	(35,955)	(2,115,944)	(2,151,899)

종속기업,공동기업 및 관계기업투자 취득	(2,685,932)	2,685,932	-

종속기업,공동기업 및 관계기업투자 처분	246,689	(246,689)	-

29. 보고기간 후 사건회사는 2023년 4월 28일에 GS CALTEX와 원유 운송을 위한 9.5년간의 장기화물운송계약(계약금액: 6,354억원)을 체결하였습니다.