HMM 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요

에이치엠엠 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1976년 3월 25일 해운업 등을 목적으로 설립되어 주로 컨테이너선 및 유조선 등에 의한 해운업 등을 영위하고 있으며, 1995년 10월 중 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 또한, 2020년 3월 27일자 주주총회 결의에 의거 상호를 현대상선주식회사에서 에이치엠엠 주식회사로 변경하였습니다. 회사는 설립 후 수차례의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 5,125,197백만원이며, 당분기말 현재 주요주주인 한국산업은행과 한국해양진흥공사의 지분율은 각각 35.42% 및 35.08%입니다.

## 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준
회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.1.1 회사가 채택한 개정 기준서
회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.
2.1.2 회사가 적용하지 않은 제정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제정 기준서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.
제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.
회사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.[손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.
회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 회사가특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.
이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.
또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다. [경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.
경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.
[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순 손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한분류 선택권이 삭제되었습니다.① 주요 영향 평가
회사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 회사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 회사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.
경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.3 회계정책
요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.3.1 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 회사는 필라2 법인세의 적용대상입니다. 이와 관련되는 당기법인세는 추가 발생하지않을 것으로 예상되어 인식하지 않았으며, 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 공정가치

4.1 공정가치 서열체계
성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

(1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계 구분
당분기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

유동당기손익인식금융자산	0	711,946	0	711,946

장기투자자산(기타포괄손익-공정가치 측정)	345,577	0	395,973	741,550

파생상품자산	0	0	13	13

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

유동당기손익인식금융자산	0	669,616	0	669,616

장기투자자산(기타포괄손익-공정가치 측정)	272,142	0	341,043	613,185

파생상품자산	0	0	12	12

(*) 회사가 당기손익인식금융자산으로 인식한 금융상품은 ELB, DLB 상품입니다.

공정가치로 측정되는 금융부채의 공정가치 서열체계 구분
당분기말 (단위 : 백만원)

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

파생상품부채	0	0	(127,035)	(127,035)

전기말 (단위 : 백만원)

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

파생상품부채	0	0	(120,445)	(120,445)

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

(2) 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역(자산)
(단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융상품

장기투자자산 (기타포괄손익-공정가치 측정)	파생상품자산

기초	341,043	12

취득	35,227	0

표시통화환산손익, 공정가치측정금융자산	0	1

표시통화환산손익, 기타포괄손익측정금융자산	19,703	0

당분기말	395,973	13

반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역(부채)
(단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 분류

파생상품 금융부채

기초	120,445

당기손익으로 인식된 외환차이에서 생기는 손실(이익), 공정가치 측정, 부채	6,590

당분기말	127,035

4.2 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 사용한 가치평가기법과 투입변수
(단위 : 백만원)

금융자산, 분류

장기투자자산(기타포괄손익-공정가치측정)	파생상품자산

주식, 지분증권	주식옵션 등

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계

위험조정할인율	유사기업 PSR	유사기업 PBR	주식변동성	할인율	위험조정할인율	유사기업 PSR	유사기업 PBR	주식변동성	할인율

범위	범위

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

공정가치	395,973	13

수준	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3

가치평가기법, 자산	현금흐름할인모형	현금흐름할인모형	시장접근법	시장접근법	시장접근법	시장접근법	옵션가격결정모형	옵션가격결정모형	옵션가격결정모형	옵션가격결정모형

투입변수 범위	0.0470	0.1191	0.4200	1.8400	0.5000	0.7700	0.3041	0.3041	0.0373	0.0373

공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 사용한 가치평가기법과 투입변수
(단위 : 백만원)

금융부채, 분류

파생상품 금융부채

주식옵션 등

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계

주식변동성	할인율	이자율변동성

공정가치	(127,035)

수준	3	3	3

가치평가기법, 부채	옵션가격결정모형	옵션가격결정모형	옵션가격결정모형

투입변수 범위	0.3041	0.0373	0.1422

4.3 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석
금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 자산

민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과
(단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

장기투자자산	파생상품자산

관측할 수 없는 투입변수

할인율	기초자산 주가	할인율	기초자산 주가

투입변수 증가율	0.01	0.10

투입변수 감소율	0.01	0.10

투입변수가 개별적으로 변동되는 경우의 민감도분석을 위한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

투입변수가 개별적으로 변동되는 경우의 민감도분석을 위한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	유리한 변동	33,927	9

불리한 변동	(19,902)	(5)

(*1) 장기투자자산은 관련된 주요 투입변수인 할인율을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음.(*2) 주식관련 파생상품은 관련된 주요 투입변수인 기초자산의 주가를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음.

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 부채
(단위 : 백만원)

측정 전체

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

파생상품 금융부채

관측할 수 없는 투입변수

기초자산 주가

투입변수 증가율	0.10

투입변수 감소율	0.10

투입변수가 개별적으로 변동되는 경우의 민감도분석을 위한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채

투입변수가 개별적으로 변동되는 경우의 민감도분석을 위한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채	유리한 변동	14,654

불리한 변동	(14,667)

민감도 분석에 대한 주기
(*1) 장기투자자산은 관련된 주요 투입변수인 할인율을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음.(*2) 주식관련 파생상품은 관련된 주요 투입변수인 기초자산의 주가를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음.

## 5. 사용이 제한된 금융자산 등

사용이 제한된 금융자산 등의 내역
(단위 : 백만원)

담보권자명	금액	내용

사용이 제한된 금융자산	매출채권 및 기타채권	대여금	대여금1	BNY Mellon CorporateTrustee Service Ltd.	9,082	ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.의 차입금 담보

대여금2	Banco Sabadell, S.A. 등	15,895	Total Terminal International Algeciras S.A.U. 지분매각 및 재금융 관련 대여금 채권신규 대주단 담보 제공

보증금	보증금1	ING Bank N.V.,	10,701	선박인도지체보상금 수령 에스크로 계약금액

보증금2	㈜한국스탠다드차타드은행	11,435	벌크중고선 9척 대출금 담보 제공

기타비유동금융자산	별단예금	㈜하나은행 등	15	당좌개설보증금

정기예금	수협은행	45	H. Masan호, H. Dubai호, H.Antwerp호 친환경설비 설치 관련 예금 담보 제공

장기투자자산	부산컨테이너터미널(주)	㈜신한은행	0	부산컨테이너터미널㈜의 차입금 담보

현대무벡스(주)	케이비증권㈜	345,577	산업운영자금대출 담보

사용이 제한된 금융자산 합계	392,750

## 6. 계약자산 및 계약부채

당분기말과 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

계약부채의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

계약부채	506,268

계약부채	진행중인 항차	496,031

판매인센티브	10,237

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

계약부채	476,136

계약부채	진행중인 항차	462,779

판매인센티브	13,357

당분기말 현재 이행되지 않은 수행의무는 계약부채로 인식되어 있으며, 모두 1년 이내에 이행될 것으로 예측하고 있습니다. 한편, 진행중인 항차에 대한 계약부채는 기타유동부채, 판매인센티브에 대한 계약부채는 매입채무및기타채무로 인식되어 있습니다.

## 7. 매출채권및기타채권

(1) 매출채권및기타채권의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	손실충당금	장부금액 합계

유동	1,531,173

유동	매출채권	1,141,292	(13,666)

단기미수금	217,482	(70,857)

단기미수수익	245,057	0

단기대여금	0

단기보증금	11,865

비유동	203,733

비유동	비유동매출채권	0	0

장기미수금	0	0

장기미수수익	0

장기대여금	34,912

장기보증금	168,821

전기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	손실충당금	장부금액 합계

유동	1,334,007

유동	매출채권	1,044,309	(12,325)

단기미수금	162,029	(67,162)

단기미수수익	191,889

단기대여금	0

단기보증금	15,267

비유동	187,427

비유동	비유동매출채권	0	0

장기미수금	0	0

장기미수수익	0

장기대여금	33,696

장기보증금	153,731

(2) 손실충당금의 변동내역
당분기 (단위 : 백만원)

금융상품

매출채권	기타채권

미수금

장부금액

손상차손누계액

기초	12,325	67,162

설정(환입)	698	(5)

제각	(32)	0

기타변동	675	3,700

분기말	13,666	70,857

전분기 (단위 : 백만원)

금융상품

매출채권	기타채권

미수금

장부금액

손상차손누계액

기초	7,178	72,670

설정(환입)	1,299	0

제각	(78)	0

기타변동	(19)	(174)

분기말	8,380	72,496

## 8. 금융리스채권

금융리스채권의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

최소리스료	35,431	136,767	53,963	226,161

최소리스료의 현재가치	33,960	107,243	32,999	174,202

차감: 미실현이자수익	(51,959)

차감: 유동성대체	(33,960)

합계	140,242

전기말 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

최소리스료	33,672	130,368	58,052	222,092

최소리스료의 현재가치	32,204	102,062	35,100	169,366

차감: 미실현이자수익	(52,726)

차감: 유동성대체	(32,204)

합계	137,162

## 9. 기타금융자산

기타금융자산의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동금융자산	11,369,716

기타유동금융자산	단기금융상품	11,369,716

기타비유동금융자산	514

기타비유동금융자산	장기금융상품	514

국공채	0

합계	11,370,230

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동금융자산	10,914,991

기타유동금융자산	단기금융상품	10,914,991

기타비유동금융자산	495

기타비유동금융자산	장기금융상품	488

국공채	7

합계	10,915,486

## 10. 기타자산

기타자산의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동자산	249,554

기타유동자산	선급금	92,578

선급비용	17,754

부가세대급금	88,967

탄소배출권	50,255

기타비유동자산	1,411

기타비유동자산	선급비용	1,411

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동자산	153,471

기타유동자산	선급금	87,141

선급비용	24,440

부가세대급금	41,890

탄소배출권	0

기타비유동자산	1,042

기타비유동자산	선급비용	1,042

## 11, 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(3) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공한 관계기업투자는 다음과 같습니다.

## 12-1. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내역
당분기 (단위 : 백만원)

유형자산

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	기초	11,330,549

취득 및 재측정	1,264,121

정부보조금	(1,595)

처분	(2,301)

감가상각 및 상각	(138,514)

대체	0

환율변동효과	678,400

분기말	13,130,660

전분기 (단위 : 백만원)

유형자산

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	기초	9,762,475

취득 및 재측정	346,174

정부보조금	(1,595)

처분	(4,753)

감가상각 및 상각	(107,878)

대체	709,878

환율변동효과	245,166

분기말	10,949,467

(*1) 대체와 관련하여 전분기 중 BBCHP로 용선 취득한 선박 3척의 선급용선료 84,463백만원을 유형자산에서 사용권자산으로 대체하였으며, 조기 상환으로 소유권을 취득한 선박 8척의 장부금액 794,341백만원을 사용권자산에서 유형자산으로 대체하였습니다.

(2) 차입원가
당분기 (단위 : 백만원)

유형자산

건설중인자산

특정목적차입금	일반차입금

자본화된 차입원가	1,343	22,614

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0496	0.0542

전분기 (단위 : 백만원)

유형자산

건설중인자산

특정목적차입금	일반차입금

자본화된 차입원가	310	28,052

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0576	0.0686

## 12-2. 사용권자산

회사는 선박, 건물과 컨테이너 등을 리스하였으며 평균 잔여리스기간은 4년입니다. 회사는 일부 선박 및 컨테이너에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 당분기와 전분기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

사용권자산

기초	5,113,001

취득및재측정	523,014

처분	(16)

감가상각 및 상각	(180,513)

대체	0

환율변동효과	285,573

분기말	5,741,059

전분기 (단위 : 백만원)

사용권자산

기초	4,557,256

취득및재측정	670,799

처분	(4,515)

감가상각 및 상각	(139,731)

대체	(709,878)

환율변동효과	(271,085)

분기말	4,102,846

(*1) 당분기 취득 및 재측정에는 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산 조정금액 6,313백만원이 포함되어 있습니다. (*2) 전분기 취득 및 재측정에는 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산 조정금액 184백만원이 포함되어 있습니다. (*3) 대체와 관련하여 전분기 중 BBCHP로 용선 취득한 선박 3척의 선급용선료 84,463백만원을 유형자산에서 사용권자산으로 대체하였으며, 조기 상환으로 소유권을 취득한 선박 8척의 장부금액 794,341백만원을 사용권자산에서 유형자산으로 대체하였습니다.

(2) 사용권자산의 변동내역
당분기 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

사용권자산

건물	토지	선박	공기구비품	차량운반구

기초	16,048	92,045	4,459,052	545,589	267	5,113,001

취득및재측정	0	0	522,840	5	169	523,014

처분	0	0	0	0	(16)	(16)

감가상각비	(2,659)	(1,595)	(146,324)	(29,885)	(50)	(180,513)

대체	0	0	0	0	0	0

기타	791	4,982	250,916	28,865	19	285,573

분기말	14,180	95,432	5,086,484	544,574	389	5,741,059

전분기 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

사용권자산

건물	토지	선박	공기구비품	차량운반구

기초	27,110	100,698	3,756,874	672,254	320	4,557,256

취득및재측정	0	0	670,853	(54)	0	670,799

처분	0	0	(4,515)	0	0	(4,515)

감가상각비	(2,636)	(1,581)	(107,294)	(28,165)	(55)	(139,731)

대체	0	0	(709,878)	0	0	(709,878)

기타	(90)	(255)	(268,870)	(1,869)	(1)	(271,085)

분기말	24,384	98,862	3,337,170	642,166	264	4,102,846

(*1) 당분기 취득 및 재측정에는 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산 조정금액 6,313백만원이 포함되어 있습니다. (*2) 전분기 취득 및 재측정에는 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산 조정금액 184백만원이 포함되어 있습니다. (*3) 대체와 관련하여 전분기 중 BBCHP로 용선 취득한 선박 3척의 선급용선료 84,463백만원을 유형자산에서 사용권자산으로 대체하였으며, 조기 상환으로 소유권을 취득한 선박 8척의 장부금액 794,341백만원을 사용권자산에서 유형자산으로 대체하였습니다.

(3) 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

사용권자산 감가상각비	(180,513)

리스부채 이자비용	(43,964)

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	96,233

리스부채 상환이익	2

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

사용권자산 감가상각비	(139,731)

리스부채 이자비용	(36,555)

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	190,823

리스부채 상환이익	2,145

회사의 리스 중 일부는 선박 및 컨테이너로 해당 리스계약의 리스료는 이자율에 따라달라지는 변동리스료입니다. 또한, 당분기 중 단기리스와 소액리스 관련한 지급액은 각각 52,940백만원(전분기: 62,281백만원) 및 13백만원(전분기: 15백만원)입니다. 한편, 당분기 중 리스의 총 현금유출은 322,815백만원(전분기: 844,497백만원)입니다.

## 12-3. 담보 제공된 자산에 대한 공시

담보로 제공된 자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

Standard Chartered Bank(Hong Kong) Limited 등	한국수출입은행 등	KOREA TONNAGE INVESTMENT NO.89 COMPANY 등	한국해양진흥공사

담보제공자산	유형자산 및 사용권자산	유형자산 및 사용권자산	유형자산	유형자산

장부금액	7,111,389	455,175	89,165	290,068

관련 계정과목	리스부채	리스부채	장기차입금 등	장기차입금 등

담보설정액	29,080	24,705

전기말 (단위 : 백만원)

Standard Chartered Bank(Hong Kong) Limited 등	한국수출입은행 등	KOREA TONNAGE INVESTMENT NO.89 COMPANY 등	한국해양진흥공사

담보제공자산	유형자산 및 사용권자산	유형자산 및 사용권자산	유형자산	유형자산

장부금액	5,818,950	444,752	86,502	1,019,070

관련 계정과목	리스부채	리스부채	장기차입금 등	장기차입금 등

담보설정액	28,763	52,353

(*1) 당분기말 담보1과 관련된 선박금융 리스부채금액은 3,209,325백만원(전기말: 2,623,651백만원)입니다.(*2) 담보1은 선박금융 관련 SPC의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 담보로 제공된 선박은 추가적으로 계약상 LTV(담보인정비율) 유지 의무가 있습니다. 동 LTV(담보인정비율) 유지 의무 미준수 시, 회사는 추가담보를 제공하거나 차입금의 일부를 상환해야 합니다. 한편, 일부 선박금융 관련 SPC의 차입계약에는 대주단이 상환을 요청할 수 있는 풋옵션 약정이 존재합니다.(*3) 담보2와 관련하여 당분기말 기기금융 리스부채 금액은 320,900백만원(전기말: 312,214백만원)입니다.(*4) 담보3과 관련하여 회사는 선박담보부 차입금에 대해 유형자산 89,165백만원을 담보제공하고 있습니다.(*5) 담보4와 관련하여 회사는 친환경설비 보증부대출에 대해 유형자산 290,068백만원을 담보제공하고 있습니다.

## 12-4. 무형자산

(1) 무형자산의 변동내역
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초	46,742

취득 및 재측정	79,648

무형자산의 처분	(2,430)

감가상각 및 상각	(3,166)

대체	(50,255)

환율변동효과	5,674

분기말	76,213

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초	41,959

취득 및 재측정	16,370

무형자산의 처분	0

감가상각 및 상각	(3,048)

대체	0

환율변동효과	2

분기말	55,283

## 12-5. 유ㆍ무형자산 및 사용권자산의 감가상각비와 무형자산상각비가 포함된 항목

당분기와 전분기 중 유ㆍ무형자산 및 사용권자산의 감가상각비와 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비

유형자산 상각비	137,491	1,024

무형자산 상각비	75	3,091

사용권자산 상각비	177,804	2,708

전분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비

유형자산 상각비	106,818	1,059

무형자산 상각비	74	2,974

사용권자산 상각비	137,041	2,690

## 13. 매입채무및기타채무

매입채무및기타채무의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

매입채무	822,703

계약부채	10,237

미지급금	102,978

미지급비용	77,131

예수보증금	20

합계	1,013,069

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

매입채무	701,265

계약부채	13,357

미지급금	76,207

미지급비용	129,069

예수보증금	18

합계	919,916

## 14. 차입금 등

(1) 차입금 등의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 차입금	1,161,069

유동 차입금	유동성장기차입금	61,822

유동성사채	57,725

유동성리스부채	1,041,522

비유동 차입금	4,255,615

비유동 차입금	장기차입금	26,712

사채	0

리스부채	4,228,903

합계	5,416,684

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 차입금	1,050,713

유동 차입금	유동성장기차입금	60,567

유동성사채	56,687

유동성리스부채	933,459

비유동 차입금	3,807,929

비유동 차입금	장기차입금	27,047

사채	0

리스부채	3,780,882

합계	4,858,642

(2) 리스계약
회사는 선박, 건물과 컨테이너 등을 리스로 이용하고 있으며, 일부 선박 및 컨테이너에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다.

(3) 리스부채의 상세내역
당분기말 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

최소리스료	1,058,671	3,178,594	1,318,678	5,555,943

현재가치	1,041,522	3,062,134	1,166,769	5,270,425

차감: 유동성대체	(1,041,522)

차감: 현재가치 조정금액	(285,518)

합계	4,228,903

전기말 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

최소리스료	950,384	2,372,443	1,687,888	5,010,715

현재가치	933,459	2,248,747	1,532,135	4,714,341

차감: 유동성대체	(933,459)

차감: 현재가치 조정금액	(296,374)

합계	3,780,882

## 15. 순확정급여자산

(1) 재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산)의 산정내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	146,264

사외적립자산의 공정가치	(151,371)

재무상태표상 순확정급여자산	(5,107)

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	144,212

사외적립자산의 공정가치	(153,920)

재무상태표상 순확정급여자산	(9,708)

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 61백만원(전기말: 70백만원)이 포함된 금액입니다.

국민연금전환금
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

사외적립자산에 포함된 국민연금전환금	61

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

사외적립자산에 포함된 국민연금전환금	70

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기근무원가	4,257

순이자원가	(127)

퇴직위로금으로 인한 비용	2,820

종업원 급여에 포함된 총 비용	6,950

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기근무원가	4,403

순이자원가	(73)

퇴직위로금으로 인한 비용	893

종업원 급여에 포함된 총 비용	5,223

총 비용 중 3,282백만원(전분기: 3,196백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 3,668백만원(전분기: 2,027백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(3) 기능별 분류에 따른 종업원급여의 분류
당분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 관리비

종업원 급여에 포함된 총 비용	3,282	3,668

전분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 관리비

종업원 급여에 포함된 총 비용	3,196	2,027

## 16. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

충당부채에 대한 변동내역
당분기 (단위 : 백만원)

소송충당부채	복구충당부채	기타단기충당부채	배출충당부채	손실부담충당부채	충당부채 합계

기초	4,150	8,617	0	55,519	10,174	78,460

전입	(924)	120	0	14,345	(30)	13,511

지급	0	0	0	(2,363)	0	(2,363)

기타	147	476	0	(48,390)	556	(47,211)

분기말	3,373	9,213	0	19,111	10,700	42,397

전분기 (단위 : 백만원)

소송충당부채	복구충당부채	기타단기충당부채	배출충당부채	손실부담충당부채	충당부채 합계

기초	1,595	20,892	491	26,397	0	49,375

전입	1,129	111	0	10,604	0	11,844

지급	0	(1,340)	0	0	0	(1,340)

기타	(4)	(151)	37	0	0	(118)

분기말	2,720	19,512	528	37,001	0	59,761

(*1) 당분기 및 전분기 소송충당부채는 용대선 분쟁, 화물 클레임 등과 관련된 중재, 기타 분쟁 등 소송에서 회사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액을 소송충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 당분기 복구충당부채는 본사 사옥의 임차기간 만료 후 복구 의무 및 T5 터미널 임차 기간 만료 후 복구 의무에 대한 복구충당부채입니다.(*3) 전분기 복구충당부채는 본사 사옥의 임차기간 만료 후 복구 의무, Total Terminal International Algeciras S.A.U 지분 매각관련 터미널 장비하자보수 의무, T5 터미널 사용 이전 기존 HPC 임차 사용에 대한 복구 의무 및 T4, T5 터미널 임차 기간 만료 후 복구 의무에 대한 복구충당부채입니다.(*4) 회사는 전기부터 유럽연합 배출권거래제도(EU ETS)에 따라 탄소배출권 제출 의무를 부담하고 있습니다. 회사는 탄소배출권 제출에 대해 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 연료사용량에 따른 탄소배출권 수량, 탄소배출권 시장가로 계산하여 배출충당부채로 인식하고 있으며, 당분기 중 회사의 온실가스 배출량 추정치는 148,611.22톤 (tCO₂- eq), 전분기 중 회사의 온실가스 배출량 추정치는 109,181.4톤 (tCO₂- eq) 입니다.(*5) 당분기 손실부담충당부채는 터미널 사용량 보장 계약에 따른 패널티를 손실부담충당부채로 계상하고 있습니다(주석25 참조).

유동/비유동 충당부채에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

유동소송충당부채	3,373

유동복구충당부채	0

비유동복구충당부채	9,213

기타단기충당부채	0

유동배출충당부채	0

비유동배출충당부채	19,111

유동 손실부담계약충당부채	10,700

유동충당부채합계	14,073

비유동충당부채합계	28,324

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

유동소송충당부채	2,720

유동복구충당부채	11,073

비유동복구충당부채	8,439

기타단기충당부채	528

유동배출충당부채	25,885

비유동배출충당부채	11,116

유동 손실부담계약충당부채	0

유동충당부채합계	40,206

비유동충당부채합계	19,555

## 17-1. 자본금과 주식발행초과금

(1) 자본금 및 주식발행초과금
당분기말 (단위 : 백만원)

보통주

발행주식수(주)	943,237,970

자본금	5,125,197

주식발행초과금	4,436,459

전기말 (단위 : 백만원)

보통주

발행주식수(주)	943,237,970

자본금	5,125,197

주식발행초과금	4,436,459

## 17-2. 기타자본구성요소

기타자본구성요소의 구성내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

장기투자자산평가손익	371,703

표시통화환산손익	5,032,951

합계	5,404,654

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

장기투자자산평가손익	271,385

표시통화환산손익	3,604,969

합계	3,876,354

## 18. 매출액

매출액의 세부내역
당분기 (단위 : 백만원)

한 시점에 인식하는 수익	기간에 걸쳐 인식하는 수익	재화나 용역의 이전 시기 합계

운송수입	2,058,420

대선수익	595,737

기타수익	26,989

합계	26,989	2,654,157	2,681,146

전분기 (단위 : 백만원)

한 시점에 인식하는 수익	기간에 걸쳐 인식하는 수익	재화나 용역의 이전 시기 합계

운송수입	2,283,017

대선수익	501,689

기타수익	23,903

합계	23,903	2,784,706	2,808,609

## 19. 판매비와 관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

급여 등	28,025

퇴직급여	3,668

대손상각비(환입)	698

광고선전비	464

지급수수료	2,050

전산비	3,494

복리후생비	4,721

감가상각비 등	6,823

여비교통비	1,309

기타	5,308

합계	56,560

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

급여 등	26,684

퇴직급여	2,027

대손상각비(환입)	1,299

광고선전비	413

지급수수료	1,599

전산비	2,288

복리후생비	4,734

감가상각비 등	6,723

여비교통비	1,139

기타	6,589

합계	53,495

(*) 감가상각비 등에는 유형자산 및 사용권자산 감가상각비, 무형자산상각비가 포함되어 있습니다.

## 20. 기타수익 및 기타비용

기타수익 및 기타비용의 내역
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타수익	38,045

기타수익	외환차익	13,695

외화환산이익	19,952

유형자산처분이익	336

무형자산처분이익	80

대손충당금환입	5

기타	3,977

기타비용	(21,851)

기타비용	외환차손	11,876

외화환산손실	8,634

복구충당부채전입액	120

유형자산처분손실	647

매각예정비유동자산처분손실	0

기부금	207

기타	367

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타수익	30,482

기타수익	외환차익	23,056

외화환산이익	3,362

유형자산처분이익	3,401

무형자산처분이익	0

대손충당금환입	0

기타	663

기타비용	(44,339)

기타비용	외환차손	34,925

외화환산손실	5,736

복구충당부채전입액	111

유형자산처분손실	275

매각예정비유동자산처분손실	575

기부금	519

기타	2,198

## 21. 금융수익 및 금융비용

금융수익 및 금융비용의 내역
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

금융수익	155,828

금융수익	이자수익	136,643

외환차익	2,591

외화환산이익	9,691

배당수익	995

당기손익인식금융자산평가이익	5,906

리스부채 상환이익	2

금융비용	(77,045)

금융비용	이자비용	46,103

외환차손	1,362

외화환산손실	28,797

금융수수료	373

당기손익인식금융자산평가손실	410

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

금융수익	204,416

금융수익	이자수익	180,831

외환차익	12,559

외화환산이익	7,572

배당수익	1,309

당기손익인식금융자산평가이익	0

리스부채 상환이익	2,145

금융비용	(60,062)

금융비용	이자비용	41,187

외환차손	6,297

외화환산손실	10,979

금융수수료	1,599

당기손익인식금융자산평가손실	0

## 22. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 21,683백만원(전분기: 11,950백만원)입니다. 한편, 회사는 필라2 법인세의 적용대상이나, 추가 부담할 필라2 법인세는 없으며 이로 인해 당분기에 인식한 법인세비용은 없습니다.

추정된 법인세비용
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

법인세비용(수익)	21,683

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

법인세비용(수익)	11,950

## 23. 주당이익

(1) 기본주당이익
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기본주당이익

기본주당이익	분기순이익	339,078

유통보통주식수	943,237,970

기본주당이익(단위:원)	359

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기본주당이익

기본주당이익	분기순이익	721,134

유통보통주식수	881,039,496

기본주당이익(단위:원)	819

(*1) 분기순이익의 경우 포괄손익계산서상 분기순이익에서 신종자본증권 수익분배금을 차감하였습니다.(*2) 기본주당순손익 산정을 위한 유통보통주식수는 당분기와 전분기 중의 유통보통주식수를 일자별로 가중평균하여 산정하였습니다.

(2) 희석주당이익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

희석주당이익
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

희석주당순이익

희석주당순이익	총기본주당이익 계산에 사용된 순이익	339,078

신종자본증권의 이자	0

총희석주당이익 계산에 사용된 순이익	339,078

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	943,237,970

희석주당이익 (단위: 원)	359

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

희석주당순이익

희석주당순이익	총기본주당이익 계산에 사용된 순이익	721,134

신종자본증권의 이자	5,400

총희석주당이익 계산에 사용된 순이익	726,534

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	1,025,039,496

희석주당이익 (단위: 원)	709

## 24. 유동성 위험

회사는 미사용 차입금한도(주석27 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

유동성위험 분석내역
당분기말 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

차입금	64,361	28,158	0	92,519

사채	59,340	0	0	59,340

리스부채	1,058,671	3,178,594	1,318,678	5,555,943

파생상품부채	33,704	0	0	33,704

매입채무및기타채무	934,551	0	0	934,551

기타금융부채	0	1,177	1,754	2,931

기타유동부채	660,267	0	0	660,267

금융보증계약	30,138	0	0	30,138

합계	2,841,032	3,207,929	1,320,432	7,369,393

전기말 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

차입금	64,335	28,633	0	92,968

사채	59,489	0	0	59,489

리스부채	950,384	2,372,443	1,687,888	5,010,715

파생상품부채	32,151	0	0	32,151

매입채무및기타채무	821,278	0	0	821,278

기타금융부채	0	1,174	1,831	3,005

기타유동부채	0	0	0	0

금융보증계약	28,574	0	0	28,574

합계	1,956,211	2,402,250	1,689,719	6,048,180

상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 또한, 당분기말과 전기말 현재 금융보증계약은 약정금액 전체금액입니다. 한편, 회사는 보유 투자주식에 대해 자금보충의무 및 조건부대여 약정을 체결하였으며, 이 중 부산컨테이너터미널㈜ 관련 자금보충의무 한도는 40,000백만원, 에이치엠엠피에스에이신항만㈜ 관련 조건부대여 약정으로 인한 대여잔액 한도는 23,250백만원입니다(주석25,27 참조).

## 25. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 회사와 특수관계인 회사의 내역

전체 특수관계자

특수관계자

주요주주	종속기업	공동기업	관계기업	기타

특수관계자의 명칭	한국산업은행, 한국해양진흥공사	에이치엠엠오션서비스㈜, 에이치티알헤시라스 주식회사, 에이치엔엘트랜스 주식회사, HMM (AMERICA), INC, HMM AMERICA SHIPPING AGENCY, INC., WASHINGTON UNITED TERMINALS, INC., HMM (JAPAN) CO.,LTD., HMM (SG) PTE.LTD., HMM (EUROPE) LIMITED, HMM (HONG KONG) LIMITED, HMM SHIPPING AGENCY CO., LTD. HMM(CHINA) CO., LTD., CHENGDU HMM DOCUMENTATION SERVICE CO., LTD., HMM (THAILAND) CO.,LTD., HMM (GERMANY) GMBH CO.KG, HMM MANAGEMENT GMBH, HMM (NETHERLANDS) SHIPPING BV, HMM (TAIWAN) CO., LTD., HMM (MALAYSIA) SDN. BHD., HMM(BELGIUM) SHIPPING, HMM SHIPPING FRANCE SA, HMM SHIPPING INDIA PVT LTD, HMM SWEDEN SHIPPING AB, HMM SHIPPING VIETNAM COMPANY LIMITED, HMM (ITALY) S.R.L., HMM (SAINT PETERSBURG) SHIPPING LLC, HMM MIDDLE EAST SHIPPING L.L.C, HMM (AUSTRALIA) PTY LIMITED, HMM VLADIVOSTOK SHIPPING, LLC, HMM (PHILIPPINES), INC., HMM Terminal Singapore, HMM Brazil Ltda., KTB 터미널인베스트 전문투자형 사모투자신탁 제41호, 건조중인선박금융관련 SPC	상해국제선박대리유한공사, HMM FAR EAST CO., LIMITED., Shandong Hyundai Far East International Logistices Co., Ltd., Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co., TAN CANG HMM LOGISTICS CO.,LTD., HMM-PSA Singapore Terminal, Total Terminal International Algeciras S.A.U., TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO., LTD., HK Depot. Co., Ltd., PT HANDAL JAYA SERVICE, HMMB INT SHIPPING PTE. LTD., HMSA Global Logistics Private Ltd.	ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V., ㈜양산아이시디, 한국국제터미널, 코리아엘엔지트레이딩㈜, Hunchun POSCO HMM International Logistics Co., Ltd. , 롯데부산신항로지스㈜, Total Terminals International, LLC, 유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사, 와스카 유한회사, 에이치엠엠피에스에이신항만㈜, 에스비케이와스카사모투자 합자회사	건조완료된 선박금융 관련 SPC, 기기금융 관련 SPC

(*1) 주요주주는 회사에 유의적인 영향을 미치는 기업에 해당합니다.(*2) 종속기업 중 HMM Brazil Ltda, 공동기업 중 PT HANDAL JAYA SERVICE, HMMB INT SHIPPING PTE. LTD.의 경우 전기 중 지분을 신규 취득하였습니다.(*3) 공동기업 중 HMSA Global Logistics Private Ltd.의 경우 당분기 중 지분을 신규 취득하였습니다.

(2) 특수관계자 거래 내역
당분기 (단위 : 백만원)

특수관계자거래

매출 등	매입 등

전체 특수관계자	종속기업	에이치엠엠오션서비스㈜	39	8,325

에이치엔엘트랜스㈜	576	1,538

HMM (AMERICA), INC.	0	25,723

HMM (JAPAN) CO.,LTD.	0	1,748

HMM (SG) PTE.LTD.	0	3,541

HMM (EUROPE) LIMITED	0	5,117

HMM (NETHERLANDS) SHIPPING BV	0	2,549

HMM (BELGIUM) SHIPPING	0	1,142

HMM SHIPPING FRANCE SA.	0	1,234

HMM (ITALY) S.R.L.	0	1,124

HMM (SAINT PETERSBURG) SHIPPING LLC	0	22

HMM (SWEDEN) SHIPPING AB	0	339

HMM (HONG KONG) LIMITED	0	1,439

HMM SHIPPING AGENCY CO., LTD.	0	1,255

HMM (CHINA) CO., LTD.	0	8,169

HMM (THAILAND) CO.,LTD.	0	927

HMM (GERMANY) GMBH	0	5,243

HMM (TAIWAN) CO., LTD.	0	1,167

HMM (MALAYSIA) SDN. BHD.	0	820

HMM SHIPPING INDIA PVT LTD.	0	4,148

HMM SHIPPING VIETNAM COMPANY LIMITED	0	1,005

HMM MIDDLE EAST SHIPPING LLC.	0	1,808

HMM (AUSTRALIA) PTY LIMITED	0	997

HMM VLADIVOSTOK SHIPPING, LLC.	0	46

HMM (PHILIPPINES), INC.	0	430

HMM Brazil Ltda.	0	1,489

공동기업	HMM Far East Co., Limited	0	0

Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.	0	469

TAN CANG HMM LOGISTICS CO.,LTD.	0	42

HMM-PSA Singapore Terminal	0	27,548

Total Terminal International Algeciras S.A.U.	195	3,329

TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO.,LTD.	38	168

HK Depot CO., LTD.	0	175

PT HANDAL JAYA SERVICE	0	(260)

HMMB INT SHIPPING PTE. LTD.	132	0

관계기업	ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.	122	16,971

한국국제터미널	0	1,018

코리아엘엔지트레이딩㈜	10,936	0

Total Terminals International, LLC	0	24,153

에이치엠엠피에스에이신항만㈜	61	13,224

㈜양산아이시디	0	312

주요주주	한국산업은행	0	943

한국해양진흥공사	0	25

전체 특수관계자 합계	12,099	169,462

전분기 (단위 : 백만원)

특수관계자거래

매출 등	매입 등

전체 특수관계자	종속기업	에이치엠엠오션서비스㈜	43	7,821

에이치엔엘트랜스㈜	604	1,844

HMM (AMERICA), INC.	0	34,793

HMM (JAPAN) CO.,LTD.	0	3,264

HMM (SG) PTE.LTD.	0	4,904

HMM (EUROPE) LIMITED	0	6,856

HMM (NETHERLANDS) SHIPPING BV	0	3,272

HMM (BELGIUM) SHIPPING	0	1,580

HMM SHIPPING FRANCE SA.	0	1,664

HMM (ITALY) S.R.L.	0	1,322

HMM (SAINT PETERSBURG) SHIPPING LLC	0	19

HMM (SWEDEN) SHIPPING AB	0	459

HMM (HONG KONG) LIMITED	0	2,437

HMM SHIPPING AGENCY CO., LTD.	0	1,887

HMM (CHINA) CO., LTD.	0	10,286

HMM (THAILAND) CO.,LTD.	0	1,276

HMM (GERMANY) GMBH	0	5,279

HMM (TAIWAN) CO., LTD.	0	919

HMM (MALAYSIA) SDN. BHD.	0	1,046

HMM SHIPPING INDIA PVT LTD.	0	4,621

HMM SHIPPING VIETNAM COMPANY LIMITED	0	1,175

HMM MIDDLE EAST SHIPPING LLC.	0	1,774

HMM (AUSTRALIA) PTY LIMITED	0	1,459

HMM VLADIVOSTOK SHIPPING, LLC.	0	36

HMM (PHILIPPINES), INC.	0	513

HMM Brazil Ltda.	0	0

공동기업	HMM Far East Co., Limited	6,229	0

Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.	0	451

TAN CANG HMM LOGISTICS CO.,LTD.	0	58

HMM-PSA Singapore Terminal	0	22,340

Total Terminal International Algeciras S.A.U.	0	2,726

TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO.,LTD.	3	151

HK Depot CO., LTD.	0	(21)

PT HANDAL JAYA SERVICE	0	0

HMMB INT SHIPPING PTE. LTD.	0	0

관계기업	ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.	104	10,088

한국국제터미널	0	1,008

코리아엘엔지트레이딩㈜	5,156	0

Total Terminals International, LLC	0	2

에이치엠엠피에스에이신항만㈜	70	13,146

㈜양산아이시디	0	32

주요주주	한국산업은행	0	1,956

한국해양진흥공사	0	1,336

전체 특수관계자 합계	12,209	153,779

(*1) HMM (AMERICA), INC., HMM(CHINA) CO., HMM (GERMANY) GMBH,, LTD.,Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.의 경우 해당 회사의 종속기업이 포함되어 있습니다.(*2) HMM Brazil Ltda., PT HANDAL JAYA SERVICE, HMMB INT SHIPPING PTE. LTD.는 전기 중 지분을 신규취득하였습니다.(*3) HMM-PSA Singapore Terminal은 종속기업인 HMM TERMINAL SINGAPORE (HTS) PTE. LTD.의 공동기업입니다. (*4) Total Terminal International Algeciras S.A.U.는 종속기업인 에이치티알헤시라스 주식회사의 공동기업입니다.

(3) 특수관계자 채권ㆍ채무 잔액 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

채권	채무

전체 특수관계자	종속기업	에이치엠엠오션서비스㈜	12,223	1,911

에이치엔엘트랜스㈜	437	618

HMM (AMERICA), INC.	9,805	14,837

HMM (JAPAN) CO.,LTD.	1,730	1,774

HMM (SG) PTE.LTD.	2,698	9,830

HMM (EUROPE) LIMITED	36,913	1,820

HMM (NETHERLANDS) SHIPPING BV.	905	854

HMM (BELGIUM) SHIPPING	473	417

HMM SHIPPING FRANCE SA.	1,782	846

HMM (ITALY) S.R.L.	2,939	2,317

HMM (SAINT PETERSBURG) SHIPPING LLC	0	27

HMM (SWEDEN) SHIPPING AB	136	224

HMM (HONG KONG) LIMITED	1,145	615

HMM SHIPPING AGENCY CO., LTD.	13,859	900

HMM (CHINA) CO., LTD.	29,165	2,759

HMM (THAILAND) CO.,LTD.	3,560	1,865

HMM (GERMANY) GMBH	3,572	3,942

HMM (MALAYSIA) SDN. BHD.	1,095	614

HMM SHIPPING INDIA PVT LTD.	13,791	1,781

HMM SHIPPING VIETNAM COMPANY LIMITED	6,895	375

HMM MIDDLE EAST SHIPPING LLC.	1,371	469

HMM (AUSTRALIA) PTY LIMITED	1,972	1,016

HMM VLADIVOSTOK SHIPPING, LLC.	66	836

HMM (PHILIPPINES), INC.	1,559	139

HMM Brazil Ltda.	12,267	715

공동기업	Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.	0	110

TAN CANG HMM LOGISTICS CO.,LTD.	11	0

HMM-PSA Singapore Terminal	0	3,833

Total Terminal International Algeciras S.A.U.	13,625	0

HMMB INT SHIPPING PTE. LTD.	8,937	0

관계기업	ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.	6,668	1,898

한국국제터미널	0	514

Total Terminals International, LLC	0	2,428

에이치엠엠피에스에이신항만㈜	7,180	4,965

주요주주	한국산업은행	0	275,678

한국해양진흥공사	0	231,622

전체 특수관계자 합계	196,779	572,549

전기말 (단위 : 백만원)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

채권	채무

전체 특수관계자	종속기업	에이치엠엠오션서비스㈜	2,730	1,580

에이치엔엘트랜스㈜	429	482

HMM (AMERICA), INC.	2,544	21,719

HMM (JAPAN) CO.,LTD.	1,333	2,308

HMM (SG) PTE.LTD.	12,307	9,227

HMM (EUROPE) LIMITED	34,624	2,008

HMM (NETHERLANDS) SHIPPING BV.	1,858	778

HMM (BELGIUM) SHIPPING	1,031	704

HMM SHIPPING FRANCE SA.	1,723	448

HMM (ITALY) S.R.L.	950	1,051

HMM (SAINT PETERSBURG) SHIPPING LLC	0	58

HMM (SWEDEN) SHIPPING AB	296	372

HMM (HONG KONG) LIMITED	4,892	691

HMM SHIPPING AGENCY CO., LTD.	13,588	1,826

HMM (CHINA) CO., LTD.	32,376	5,455

HMM (THAILAND) CO.,LTD.	3,228	1,502

HMM (GERMANY) GMBH	4,268	1,285

HMM (MALAYSIA) SDN. BHD.	676	448

HMM SHIPPING INDIA PVT LTD.	10,431	1,989

HMM SHIPPING VIETNAM COMPANY LIMITED	7,448	463

HMM MIDDLE EAST SHIPPING LLC.	913	1,074

HMM (AUSTRALIA) PTY LIMITED	2,071	1,095

HMM VLADIVOSTOK SHIPPING, LLC.	128	797

HMM (PHILIPPINES), INC.	2,010	356

HMM Brazil Ltda.	8,045	411

공동기업	Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.	0	317

TAN CANG HMM LOGISTICS CO.,LTD.	0	15

HMM-PSA Singapore Terminal	0	13,856

Total Terminal International Algeciras S.A.U.	13,429	423

HMMB INT SHIPPING PTE. LTD.	8,804	0

관계기업	ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.	6,546	1,269

한국국제터미널	0	325

Total Terminals International, LLC	0	2,686

에이치엠엠피에스에이신항만㈜	7,368	4,907

주요주주	한국산업은행	0	40,441

한국해양진흥공사	0	0

전체 특수관계자 합계	186,046	122,366

(*1) 에이치엠엠오션서비스㈜, HMM (AMERICA), INC., HMM (JAPAN) CO.,LTD., HMM (SG) PTE.LTD., HMM (EUROPE) LIMITED, HMM (NETHERLANDS) SHIPPING BV, HMM (BELGIUM) SHIPPING, HMM SHIPPING FRANCE SA., HMM (ITALY) S.R.L., HMM (SWEDEN) SHIPPING AB, HMM (HONG KONG) LIMITED, HMM SHIPPING AGENCY CO., LTD., HMM(CHINA) CO., LTD., HMM (THAILAND) CO.,LTD., HMM (GERMANY) GMBH, HMM (MALAYSIA) SDN. BHD., HMM SHIPPING INDIA PVT LTD., HMM SHIPPING VIETNAM COMPANY LIMITED, HMM MIDDLE EAST SHIPPING LLC., HMM (AUSTRALIA) PTY LIMITED, HMM (PHILIPPINES), INC., HMM Brazil Ltda.의 경우 해당 회사에 대한 선급금이 포함되어 있습니다.(*2) HMM (AMERICA), INC., HMM(CHINA) CO., LTD., HMM (GERMANY) GMBH, Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.의 경우 해당 회사의 종속기업에 대한 채권 및 채무잔액이 포함되어 있습니다.(*3) HMM Brazil Ltda.은 전기 중 해당 회사의 지분을 신규 취득하였습니다.(*4) Total Terminal International Algeciras S.A.U., HMMB INT SHIPPING PTE. LTD., ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.의 경우 해당 회사에 대한 대여금이 포함되어 있습니다.(*5) 에이치엠엠피에스에이신항만㈜은 해당 회사에 대한 금융리스채권이 포함되어 있습니다.(*6) 한국산업은행은 해당 회사로부터의 차입금이 포함되어 있으며, 해당 회사에 대한 미지급배당금이 포함되어 있습니다.(*7) 한국해양진흥공사는 해당 회사의 기기금융 관련 SPC가 포함되어 있으며, 해당 회사에 대한 미지급배당금이 포함되어 있습니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래내역
(단위 : 백만원)

배당수취

전체 특수관계자	공동기업	TAN CANG HMM LOGISTICS CO., LTD	545

관계기업	에스비케이와스카사모투자 합자회사	450

당분기말 현재 한국산업은행에 투자한 현금성자산 및 장단기금융상품은 560,023백만원(전기말: 536,473백만원)입니다.

(5) 특수관계자를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

Standard Chartered Bank(Hong Kong) Limited 등	한국수출입은행 등	KOREA TONNAGE INVESTMENT NO.89 COMPANY 등	한국해양진흥공사

담보제공자산	유형자산 및 사용권자산	유형자산 및 사용권자산	유형자산	유형자산

장부금액	7,111,389	455,175	89,165	290,068

관련 계정과목	리스부채	리스부채	장기차입금 등	장기차입금 등

담보설정액	29,080	24,705

전기말 (단위 : 백만원)

Standard Chartered Bank(Hong Kong) Limited 등	한국수출입은행 등	KOREA TONNAGE INVESTMENT NO.89 COMPANY 등	한국해양진흥공사

담보제공자산	유형자산 및 사용권자산	유형자산 및 사용권자산	유형자산	유형자산

장부금액	5,818,950	444,752	86,502	1,019,070

관련 계정과목	리스부채	리스부채	장기차입금 등	장기차입금 등

담보설정액	28,763	52,353

(*1) 당분기말 담보 1과 관련된 선박금융 리스부채금액은 3,209,325백만원(전기말: 2,623,651백만원)입니다.(*2) 담보1은 선박금융 관련 SPC의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 담보로 제공된 선박은 추가적으로 계약상 LTV(담보인정비율) 유지 의무가 있습니다. 동 LTV(담보인정비율) 유지 의무 미준수 시, 회사는 추가담보를 제공하거나 차입금의 일부를 상환해야 합니다. 한편, 일부 선박금융 관련 SPC의 차입계약에는 대주단이 상환을 요청할 수 있는 풋옵션 약정이 존재합니다.(*3) 담보 2와 관련하여 당분기말 기기금융 리스부채 금액은 320,900백만원(전기말: 312,214백만원)입니다.(*4) 담보3과 관련하여 회사는 선박담보부 차입금에 대해 유형자산 89,165백만원을 담보제공하고 있습니다.(*5) 담보4와 관련하여 회사는 친환경설비 보증부대출에 대해 유형자산 290,068백만원을 담보제공하고 있습니다.

당분기말 현재 회사는 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 정기예금, 투자주식 등을 담보로 제공하고 있으며, 특수관계자의 지분 등과 관련된 약정을 체결하고 있습니다(주석5,11,27 참조).

(6) 특수관계자와의 지분거래내역
(단위 : 백만원)

특수관계자거래에 대한 기술	출자

전체 특수관계자	에이치티알헤시라스 주식회사	취득	30,492

(7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역
(단위 : 백만원)

지급보증의 구분

제공한 지급보증

임대료보증	KOBC 컨테이너 박스 기기 금융 선순위 대출 지급 보증	선박금융연대보증1	선박금융연대보증2	선박금융연대보증3

제공받은 회사	WASHINGTON UNITED TERMINALS, INC	㈜메가컨테이너	TITAN LINE S.A.	TOPAZ LINE S.A.	TWILIGHT LINE S.A.

여신제공기관	Endurance Assurance Corporation	ING Bank N.V., Seoul Branch	Standard Chartered Hongkong, ING Bank N.V., Singapore Branch	Standard Chartered Hongkong, ING Bank N.V., Singapore Branch	Standard Chartered Hongkong, ING Bank N.V., Singapore Branch

지급보증액	30,138	110,500	71,146	71,146	73,018

(*) 선박금융연대보증의 경우 선박금융 관련하여 한국해양진흥공사가 SPC에 채무보증을 제공하고 있으며, 회사는 이에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다.

(8) - (11) 특수관계자 약정사항

에이치엠엠피에스에이신항만㈜ 우선주식 관련 약정	다올KTB터미널인베스트일반사모투자신탁 제41호 관련 약정	Total Terminal International Algeciras S.A.U 관련 TSA 및 자금 보충 약정	Container Terminal Service Agreement 관련 약정

약정에 대한 설명	회사는 관계기업인 유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사가 에이치엠엠피에스에이신항만㈜ 우선주식 1,999,999주를 보유한 와스카 유한회사의 주식 100%를 매수함에 따라 2019년 1월 31일 변경된 주주간계약을 체결하였습니다. 해당 계약에 따라향후 에이치엠엠피에스에이신항만㈜가 와스카 유한회사에 우선배당율(연 5.4%)에 따른 배당금 전액을 지급하지 못하거나 신주인수권부사채의 이자(연 12%)를 지급기일까지 지급하지 못하는 경우 회사는 해당 미지급배당금 및 미지급이자의 50%에 대해 와스카 유한회사에 조건부대여를 제공해야 합니다. 해당 약정에 따른 대여잔액 한도는 23,250백만원이며 대여기간은 2025년까지이고 이자율은 3%입니다. 한편, 회사는 2024년 11월 4일에 2024년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지에 해당되는 에이치엠엠피에스에이신항만㈜와 컨테이너터미널서비스계약(Container Terminal Service Agreement: TSA)을 체결하였습니다. 주요 내용으로는 기존 하역단가의 조정 및 에이치엠엠피에스에이신항만㈜의 순이익 135억원을 회사가 100% 보장하는 것을포함합니다. 회사는 동 약정과 관련하여 2025년 12월 31일자로 종료되는 사항에 대하여 이해관계자와 계약 연장을 협의 중에 있습니다.	다올KTB터미널인베스트일반사모투자신탁제41호의 수익권자인 한국해양진흥공사와 회사는 2020년 10월 13일에 수익증권 풋, 콜 약정서를 체결하였습니다. 이에 따라 회사는 한국해양진흥공사가 보유한 31%의 수익증권을 매입할 권리(Call Option)를 보유하고 있었으며, 한국해양진흥공사는 회사에게 한국해양진흥공사가 보유하는 31%의 수익증권을 매도할 권리(Put Option)를 보유하고 있었습니다. 회사는 2023년9월 21일 한국해양진흥공사가 보유한 31%의 수익증권에 대한 매입 옵션을 행사함에 따라 2023년 10월 6일 매입 대금을 납입하고 해당 수익증권 매입을 완료하였으며, 매입가액은 7,596백만원입니다. 또한, 다올KTB터미널인베스트일반사모투자신탁제41호는 HMM TERMINAL SINGAPORE (HTS) PTE. LTD.가 발행한 상환우선주의 발행일로부터 6년, 9년, 12년, 15년 되는 날의 30일전부터 15일전까지의 기간동안 상환우선주 전부에 대하여 회사가 매수할 것을 청구할 수 있습니다. 한편, 동 약정과 관련하여 회사는 당분기말 현재 파생상품부채 50만원을 인식하고 있습니다.	회사는 2022년 11월 20일에 공동기업인 Total Terminal International Algeciras S.A.U와 2029년까지 유효한 컨테이너터미널서비스계약(Container Terminal Service Agreement: TSA)을 체결하였으며, 동 계약에 따라 연간 물동량(0~300,000TEU)을 보장하고 있습니다. 보장 물동량 미충족 시 계약상의 산정방식에 따라 관련 금액을 지급합니다. 또한 대주단과의 DSCR(Debt Service Coverage Ratio) 비율 준수 의무를 위하여 주주사에서 현금 부족분에 대하여 보충할 의무가 있습니다.	회사는 Total Terminals International,LLC와 물동량 보장 조항이 포함된 컨테이너터미널서비스계약(Container Terminal Service Agreement: TSA)을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따라 연간 물동량을 보장하고 있으며, 보장 물동량 미충족시 계약상의 산정방식에 따라 관련 금액을 지급할 의무가 있습니다. 한편, 동 약정과 관련하여 당분기말 현재 계상하고 있는 충당부채 금액은 10,700백만원입니다.

기업이 체결한 약정잔액, 특수관계자거래	23,250

수익증권 매입가액	7,596

충당부채 금액	10,700

(12) 주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액
당분기 (단위 : 백만원)

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

단기급여	309

퇴직급여	35

전분기 (단위 : 백만원)

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

단기급여	494

퇴직급여	47

(13) 당분기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 리스부채 및 이자비용
(단위 : 백만원)

리스이용자로서 리스, 특수관계자거래

회사명	지급액	당분기말 리스부채	당분기 이자비용

전체 특수관계자	기타특수관계자 1	건조완료선박금융관련 SPC(*)	118,741	3,209,325	36,482

기타특수관계자 2	기기금융관련 SPC	13,132	320,900	4,817

주요주주	한국해양진흥공사	34,644	304,072	2,543

(*) 건조완료선박금융관련 SPC의 경우 당분기 중 건조완료된 선박금융 관련 SPC와 신규 체결한 BBCHP 용선 계약 9건에 따라 인식한 사용권자산은 515,791백만원이며 리스부채는 515,791백만원입니다.

(14) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역
(단위 : 백만원)

지급보증내역	제공자	여신제공기관	지급보증액

전체 특수관계자	주요주주	지급보증 1	친환경 설비 관련 대출	한국해양진흥공사	㈜신한은행	144

지급보증 2	친환경 설비 관련 대출	한국해양진흥공사	㈜하나은행	4,010

## 26. 현금흐름표

(1) 영업활동 현금흐름
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

조정항목	126,708

현금유출이 없는 비용 등의 가산	448,289

현금유출이 없는 비용 등의 가산	금융비용	77,045

영업활동에서 발생한 외화환산손실	8,634

감가상각비 등	322,193

법인세비용	21,683

충당부채전입액	13,511

퇴직급여	4,130

장기종업원급여	1,908

대손상각비	698

유형자산처분손실	647

매각예정자산처분손실	0

기능통화환산효과 등	(2,160)

현금유입이 없는 수익 등의 차감	(176,201)

현금유입이 없는 수익 등의 차감	금융수익	(155,828)

영업활동에서 발생한 외화환산이익	(19,952)

대손충당금 환입	(5)

유형자산처분이익	(336)

무형자산처분이익	(80)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(145,380)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	(42,139)

미수금의 감소(증가)	(4,827)

재고자산의 증가	(58,830)

금융리스채권의 감소	7,395

기타자산의 감소(증가)	(124,418)

매입채무의 증가(감소)	115,432

미지급금의 감소	(24,266)

미지급비용의 감소	(51,901)

계약부채의 증가	30,132

퇴직금의지급	(3,961)

사외적립자산의 감소	3,699

기타부채의 증가	10,667

단기충당부채의 지급	(2,363)

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

조정항목	275,532

현금유출이 없는 비용 등의 가산	359,725

현금유출이 없는 비용 등의 가산	금융비용	60,062

영업활동에서 발생한 외화환산손실	5,736

감가상각비 등	250,657

법인세비용	11,950

충당부채전입액	11,844

퇴직급여	4,329

장기종업원급여	22

대손상각비	1,299

유형자산처분손실	275

매각예정자산처분손실	575

기능통화환산효과 등	12,976

현금유입이 없는 수익 등의 차감	(211,179)

현금유입이 없는 수익 등의 차감	금융수익	(204,416)

영업활동에서 발생한 외화환산이익	(3,362)

대손충당금 환입	0

유형자산처분이익	(3,401)

무형자산처분이익	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	126,986

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	139,394

미수금의 감소(증가)	164,433

재고자산의 증가	(36,487)

금융리스채권의 감소	9,671

기타자산의 감소(증가)	12,083

매입채무의 증가(감소)	(147,390)

미지급금의 감소	(2,498)

미지급비용의 감소	(33,181)

계약부채의 증가	8,457

퇴직금의지급	(1,646)

사외적립자산의 감소	2,323

기타부채의 증가	13,167

단기충당부채의 지급	(1,340)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	605,732

사용권자산의 취득 및 재측정	523,014

유형자산의 사용권자산 대체	0

유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금	1,558

사용권자산의 유형자산 대체	0

신종자본증권 수익분배금 관련 미지급이자	0

차입금, 사채 및 리스부채 유동성 대체 등	1,042,812

리스 조기종료로 인한 사용권자산 감소	16

미지급배당금 계상	660,267

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	351,189

사용권자산의 취득 및 재측정	670,799

유형자산의 사용권자산 대체	84,463

유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금	15,242

사용권자산의 유형자산 대체	794,341

신종자본증권 수익분배금 관련 미지급이자	37,800

차입금, 사채 및 리스부채 유동성 대체 등	771,134

리스 조기종료로 인한 사용권자산 감소	4,515

미지급배당금 계상	528,624

## 27. 우발부채와 약정사항

(1) 차입한도약정내용
(단위 : 백만원)

당좌차월	일반대출	외화대출	차입금명칭 합계

금융기관	㈜우리은행 등	㈜국민은행 등	한국수출입은행

한도약정	3,780	5,195	136,206	145,181

차입잔액	3,780	5,195	0	8,975

(2) 선박건조계약
(단위 : 백만원)

우발부채

우발부채의 발생이나 유의적인 약정의 체결

약정사항1	약정사항2	약정사항3	약정사항4	약정사항5	약정사항6	약정사항7	약정사항8	약정사항9

계약체결일	2023	2023	2023	2024	2025	2025	2025	2026	2026

선종	중형컨테이너선	다목적선	자동차운반선	소형벌크선	원유운반선	소형컨테이너선	중형컨테이너선	소형컨테이너선	원유운반선

척수	2	1	4	2	2	12	12	10	4

총선가 (단위:천USD) [USD, 천]	248,580	49,530	484,765	65,100	256,000	454,140	2,113,872	516,600	485,320

건설중인자산 장부가액	278,141	42,278	239,650	10,824	115,203	138,998	1,072,499	0	0

조선소	HD 현대삼호㈜, ㈜HJ중공업	Huangpu Wenchong Shipbuilding Co.,Ltd.	Guangzhou Shipyard International	Jiangmen Nanyang Ship Engineering Co.,Ltd.	HD현대중공업㈜	Huanghai Shipbuilding Co., Ltd.	HD현대중공업㈜, HD현대삼호㈜, 한화오션	HD현대중공업㈜	Hengli Shipbuilding (Dalian) Co., Ltd.

(3) 장기해상운송계약
(단위 : 백만원)

거래처1	거래처2	거래처3	거래처4	거래처5	거래처6	거래처7

거래처	현대글로비스㈜	GS칼텍스㈜	GS칼텍스㈜(*)	에스오일㈜	Valin	Vale	Vale

수송용도	철광석	원유	원유	원유	철광석	철광석	철광석

호선명	Global Pioneer 등	Universal Glory 등	G.Dream 등	Universal Creator	Global Talent	Global Adventure 등	Global Dream 등

척수	2	2	3	1	1	3	2

(*) 선주인 GS에너지㈜의 특수목적회사 선박금융을 위해 동 계약의 운임 계좌가 담보로 제공되었으며, 특수목적회사의 채무불이행이 없다면 회사는 해당 계좌를 사용함에 제한이 없습니다(USD 564,203천 한도).

(4) 계류중인소송사건
(단위 : 백만원)