HMM 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제47기 3분기 2022년 7월 1일 부터 2022년 9월 30일까지
제47기 3분기 누적 2022년 1월 1일 부터 2022년 9월 30일까지
제46기 3분기 2021년 7월 1일 부터 2021년 9월 30일까지
제46기 3분기 누적 2021년 1월 1일 부터 2021년 9월 30일까지
에이치엠엠 주식회사

1. 회사의 개요

에이치엠엠 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1976년 3월 25일 해운업 등을 목적으로 설립되어 주로 컨테이너선 및 유조선 등에 의한 해운업 등을 영위하고 있으며, 1995년 10월중 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 또한, 2020년 3월 27일자 주주총회 결의에 의거 현대상선 주식회사에서 에이치엠엠 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 회사는 설립 후 수차례의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 2,445,197백만원이며, 당분기말 현재 주요주주인 한국산업은행과 한국해양진흥공사의 지분율은 각각 20.69% 및 19.96%입니다. 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성하지 않고, 그 대신개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.

경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다.

그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다.

2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.3 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경과 아래 회계정책의 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3.1 회계정책의 변경회사는 별도재무제표 작성 시 Money market trust(특정금전신탁 이하 "MMT")를 별도의 실체로 보아 종속기업투자주식으로 계정 분류하여 원가법으로 회계처리하여 왔으나, 2021년 12월 29일 금융감독원 회계관리국에서 발표한 가이드라인에 따라 한국채택국제회계기준 적용 기업은 별도 및 연결재무제표 작성 시 MMT내 구성자산을직접 보유한 것으로 회계처리 하는 것을 허용함으로써, 당기부터 별도재무제표 작성 시에도 연결재무제표 상 회계처리 방법과 동일하게 MMT내 구성자산을 직접 보유하는 회계처리로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 MMT내 구성자산의 금융상품의 실질을 반영하고, 별도 및 연결재무제표 상의 회계처리를 일치시킴으로써 회사의 재무상태표, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다. 회사는 동 수정사항의 효과를 반영하여 비교 표시되는 전기말 및 전기초 재무상태표와 전분기 포괄손익계산서를 소급 재작성하였습니다(주석 28참조).

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 특히 2020년 부터 발생한 코로나19(COVID-19)의 확산으로 회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3.1 법인세비용회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 또한 법인세비용 적용시 조세특례제한법 제104조의 10 "해운기업에 대한 법인세과세표준 계산특례"(이하 "톤세")에 따라 해운소득과 비해운소득을 구분하여 과세표준을 산정하고 있습니다. 이 경우 외항운송활동과 관련된 해운소득에 대한 과세표준은 개별선박 표준이익(개별선박톤수×1톤당운항이익×운항일수×사용률)으로 계산하고, 비해운소득에 대한 과세표준은 종전과 동일하게 법인세법 등 규정에 의하여 산정하고 있습니다. 따라서, 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 적용대상은 비해운소득만 해당됩니다.회사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식된 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

4. 공정가치4.1 공정가치 서열체계

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산 (당기손익-공정가치 측정)	-	1,463,647	-	1,463,647

장기투자자산 (당기손익-공정가치 측정)	-	100,696	4,061	104,757

장기투자자산 (기타포괄손익-공정가치 측정)	38,475	-	13,910	52,385

파생상품자산	-	604,209	426	604,635

파생상품부채	-	(424)	(90,452)	(90,876)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

장기투자자산 (당기손익-공정가치 측정)	-	127,269	4,061	131,330

장기투자자산 (기타포괄손익-공정가치 측정)	45,576	-	13,910	59,486

파생상품자산	-	10,497	426	10,923

파생상품부채	-	(2,558)	(74,735)	(77,293)

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

(2) 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

구분	기초	감소	분기손익	기타포괄손익	표시통화환산손익	당분기말

금융자산

장기투자자산 (당기손익-공정가치 측정)	4,061	-	-	-	-	4,061

장기투자자산 (기타포괄손익-공정가치 측정)	13,910	-	-	(2,925)	2,925	13,910

파생상품자산	426	-	-	-	-	426

금융부채

파생상품부채	(74,735)	-	-	-	(15,717)	(90,452)

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산 중 원가와 공정가치의 차이가 유의적이지 아니한 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정

(주)에이치엠엠퍼시픽	4,061	4,061

기타포괄손익-공정가치 측정

부산컨테이너터미널(주)	7,500	7,500

한국해양진흥공사(주)	2,336	2,336

기타	1	1

소계	9,837	9,837

합계	13,898	13,898

상기 장기투자자산은 비상장지분상품 및 채무상품이며 사업 초기 단계로 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가를 공정가치의 합리적인 추정치로 측정했습니다. 회사는 이러한 금융상품을 처분할 계획이 없습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 회사는 상기 원가로 측정하는 장기투자자산을 제외한 금융상품에 대해 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

4.2 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위:백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위

장기투자자산(기타포괄손익-공정가치 측정)

주식	13,910	현금흐름할인모형	위험조정할인율	5.00%~16.09%

시장접근법	유사기업 PSR	0.97~4.26

유사기업 PBR	0.61~1.47

자산접근법	순자산 가치	-

장기투자자산(당기손익-공정가치 측정)

채권	4,061	과거거래이용법	과거거래가격	-

파생상품자산

주식옵션 등	426	옵션가격결정모형	주식변동성	50.12%

할인율	7.55%

파생상품부채

주식옵션 등	(90,452)	옵션가격결정모형	주식변동성	12.34%~50.12%

할인율	1.49%~9.91%

4.3 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위:백만원)

구 분	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

장기투자자산(*1)	83	(74)

파생상품자산(*2)	765	(767)

금융부채

파생상품부채(*2)	8,267	(8,276)

(*1) 장기투자자산은 관련된 주요 투입변수인 할인율을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음.(*2) 주식관련 파생상품은 관련된 주요 투입변수인 주가를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음.

5. 사용이 제한된 금융자산 등

당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산 등은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

과목	종류	금융기관	금액	내용

매출채권및기타채권	대여금	BNY Mellon Corporate Trustee Service	6,108	Rotterdam World Gateway B.V의 차입금 담보

Banco Sabadell S.A. 등	11,457	Total Terminal International Algeciras S.A.U. 지분매각 및 재금융 관련 대여금 채권 신규 대주단 담보 제공

소계	17,565

당기손익인식금융자산	수익증권	NH투자증권	60,088	브이아이신조지원전문투자형사모1호 차입금 담보

기타비유동금융자산	별단예금	하나은행 등	15	당좌개설보증금

정기예금	신한은행	29	H. Tacoma호 친환경설비 설치 관련 예금 담보 제공

보통예금	하나은행	4,226	Total Terminal International Algeciras S.A.U. 지분 매각 관련 터미널 장비 하자보수 관련 에스크로 계약

소계	4,270

장기투자자산	부산컨테이너터미널(주)	한국산업은행 등	7,500	부산컨테이너터미널(주)의 차입금 담보

(주)현대무벡스	한국산업은행 등	38,468	산업운영자금대출 담보

소계	45,968

합계	106,011

6. 계약자산 및 계약부채당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

운송수익(*1)	-	688,418	-	834,231

대선수익(*2)	870,036	-	681,228	-

합계	870,036	688,418	681,228	834,231

(*1) 운송수익과 관련된 계약부채는 매입채무및기타채무 2,304백만원, 기타유동부채 686,114백만원(전기말 : 매입채무및기타채무 1,755백만원, 기타유동부채 832,476백만원)으로 구성되어 있습니다.(주석13 참조)(*2) 대선수익과 관련된 계약자산은 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다(주석7 참조).

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	1,032,277	-	1,227,576	-

손실충당금	(13,831)	-	(17,912)	-

계약자산	870,036	-	681,228	-

미수금	213,719	-	221,447	-

손실충당금	(89,840)	-	(77,402)	-

미수수익	57,880	-	6,261	-

대여금	-	169,368	103,640	140,233

보증금	21,995	173,910	-	169,499

합계	2,092,236	343,278	2,144,838	309,732

(2) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

당분기	매출채권	미수금

기초금액	17,912	77,402

설정(환입)	(6,284)	-

제각	(707)	-

기타변동	2,910	12,438

분기말금액	13,831	89,840

전분기	매출채권	미수금

기초금액	12,097	72,537

설정(환입)	6,236	-

제각	(2,846)	-

기타변동	1,010	4,834

분기말금액	16,497	77,371

8. 금융리스채권당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	12,856	12,400	8,855	8,539

1년 초과 5년 이내	47,165	37,939	5,749	5,193

5년 초과	56,467	31,761	6,392	5,158

소계	116,488	82,100	20,996	18,890

차감 : 미실현이자수익	(34,388)	(2,106)

차감 : 유동성대체	(12,400)	(8,539)

합계	69,700	10,351

(*) GS칼텍스 및 GS에너지와의 Very Large Crude-Oil Carrier(초대형 원유운반선 이하 "VLCC") Bareboat Charter(나용선 이하 "BBC") 및 Consecutive Voyage Charter(연속항해용선계약 이하 "CVC") 계약과 관련하여 사용권자산 64,779백만원을 금융리스채권으로대체 하였습니다.

9. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

구분	당분기말	전기말

유동

단기금융상품	4,061,282	4,733,292

비유동

장기금융상품	4,270	4,068

국공채	7	6

소계	4,277	4,074

합계	4,065,559	4,737,366

10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	37,830	-	21,861	-

선급비용	89,566	54,986	37,953	58,582

부가세대급금	8,073	-	1,332	-

합계	135,469	54,986	61,146	58,582

11. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

구분	종목	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	에이치엠엠오션서비스(주)	한국	100	4,328	100	3,576

(주)에이치엠엠퍼시픽	한국	100	1,293	100	1,068

에이치티알헤시라스 주식회사	한국	100	77,795	100	64,278

HMM(AMERICA), INC	미국	100	108,233	100	89,427

HMM(JAPAN) CO.,LTD.	일본	100	4,834	100	3,994

HMM(SG) PTE.LTD.	싱가포르	100	9,379	100	7,749

HMM(EUROPE) LIMITED	영국	100	3,860	100	3,190

HMM(HONG KONG) LIMITED	홍콩	100	6,507	100	5,376

HMM SHIPPING AGENCY CO., LTD.	대만	100	2,774	100	2,292

HMM(CHINA) CO., LTD.	중국	100	13,469	100	11,129

HMM(THAILAND) CO.,LTD.(*1)	태국	48	329	48	272

HMM(GERMANY) GMBH	독일	100	546	100	451

HMM(NETHERLANDS) SHIPPING BV	네덜란드	100	726	100	600

HMM(TAIWAN) CO., LTD.	대만	100	484	100	400

HMM(MALAYSIA) SDN. BHD.	말레이시아	100	284	100	235

HMM(BELGIUM) SHIPPING	벨기에	99.99	182	99.99	151

HMM SHIPPING FRANCE SA.	프랑스	99.99	460	99.99	380

HMM SHIPPING INDIA PVT LTD	인도	99.99	746	99.99	617

HMM(SWEDEN) SHIPPING AB	스웨덴	100	538	100	445

HMM SHIPPING VIETNAM COMPANY LIMITED	베트남	100	534	100	441

HMM(ITALY) S.R.L.	이탈리아	100	724	100	598

HMM(SAINT PETERSBURG) SHIPPING LLC	러시아	75	223	75	184

HMM MIDDLE EAST SHIPPING LLC.(*2)	아랍에미레이트	49	287	49	237

HMM(AUSTRALIA) PTY LIMITED	호주	100	1,334	100	1,102

HMM VLADIVOSTOK SHIPPING, LLC	러시아	100	278	100	230

HMM(PHILIPPINES), INC	필리핀	100	514	100	424

HMM TERMINAL SINGAPORE	싱가포르	100	-	100	-

KTB 터미널인베스트일반사모투자신탁 제41호(*3)	한국	20	6,463	20	5,340

건조중인선박금융관련SPC 등(*4)	파나마 등	-	-	-	-

KIMOLOS S.A.(*5)	파나마	100	-	100	-

KALAMATA 1 S.A.(*5)	파나마	100	-	100	-

소계	247,124	204,186

공동기업	Netruck Franz Co., LTD.(*6)(*11)	홍콩	40	5,719	40	4,725

상해국제선박대리유한공사(*6)	중국	49	153	49	126

HMM Far East Co., Limited	홍콩	50	3,587	50	2,964

TAN CANG HMM LOGISTICS CO., LTD(*6)	베트남	49	422	49	349

Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.	중국	50	11,408	50	9,426

TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO.,LTD.	중국	50	432	50	357

소계	21,721	17,947

관계기업	ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.	네덜란드	20	65,500	20	54,120

(주)양산아이시디(*7)	한국	4.9	737	4.9	609

한국국제터미널(*7)(*9)	한국	5.55	-	5.55	-

코리아엘엔지트레이딩(주)(*7)	한국	18	688	18	569

Hunchun POSCO HMM International Logistics Co., Ltd.(*7)(*9)	중국	15	-	15	-

롯데부산신항로지스(주)(*7)	한국	10	587	10	485

Total Terminals International, LLC.	미국	20	22,383	20	18,494

NEO EXPRESS TRANSPORTATION, INC.(*10)	미국	49	-	49	-

유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사(*8)	한국	57.69	165,905	57.69	137,078

에이치엠엠피에스에이신항만(주)(*7)	한국	10	26,545	10	21,932

소계	282,345	233,287

합계	551,190	455,420

(*1) 회사는 해당기업의 지분율 과반수를 보유하고 있지 않지만, 의결권 있는 주식의 과반수를 보유함으로써 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 해당기업에 대한 실질적인 힘으로 변동이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 회사는 해당기업의 의결권 있는 주식의 과반수를 보유하고 있지 않지만, 해당 기업에 관여함에 따라 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 해당기업에 대한 실질적인 힘으로 변동이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*3) 회사는 과반수 미만의 지분을 보유하고 있지만 피투자자에 대한 지배력 요건을 모두 충족하여 종속기업에 포함하였습니다. (*4) 소유지분율이 과반수가 아니지만 회사는 해당 특수목적기업에 대한 실질적인 힘이 있으며 단순한 자산관리자의 수준이 아닌 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 한편, 전기중 건조 중인 16K 선박 8척이 건조가 완료되었으며, 당분기말 현재 건조중인선박금융SPC는 없습니다.(*5) 전기 중 KIMOLOS S.A.와 KALAMATA 1 S.A.의 지분을 취득함에 따라 종속기업 현황에 신규 편입되었습니다. (*6) 소유지분율이 과반수 미만이나, 약정에 의한 공동지배력을 보유하고 있어 공동기업으로 분류하였습니다. (*7) 의결권의 20%미만을 보유하고 있으나, 해당 기업의 이사회에 참여하는 등 주요 영업 및 재무정책 결정에 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 포함하였습니다.(*8) 의결권의 과반을 보유하고 있으나, 해당 기업에 대하여 실질적인 힘이 없으며 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.(*9) 전기 이전 지속적인 영업손실 누적 등의 사유로 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*10) 전기 이전 청산 등의 사유로 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*11) NETRUCK FRANZ CO., LTD.는 당분기말 현재 청산 진행중입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

구분	당분기	전분기

기초	455,420	366,331

취득	-	2,792

기타(*)	95,770	32,780

분기말	551,190	401,903

(*) 환율변동으로 인한 효과가 반영되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공한 종속기업 및 관계기업투자는 다음과 같습니다. (단위:백만원)

과목	종류	금융기관	금액	내용

관계기업투자	ROTTERDAM WORLDGATEWAY B.V.	BNY Mellon Corporate Trustee Service	65,500	ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.의 차입금 담보

Total Terminals International, LLC.	DNB Bank(UK) 등	22,383	주식이전 의무이행 담보

합계	87,883

12. 유ㆍ무형자산 및 사용권자산 (1) 당분기와 전분기 중 유ㆍ무형자산 및 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:백만원)

당분기	유형자산	무형자산	사용권자산

기초	3,063,427	42,442	4,734,949

취득(*1)(*2)	347,860	8,148	455,359

정부보조금	-	-	-

처분	(3,172)	(1,601)	(3,305)

감가상각 및 상각	(106,107)	(6,401)	(474,296)

대체(*3)	-	(110)	(64,779)

기타(*4)	663,903	8,930	989,130

분기말	3,965,911	51,408	5,637,058

(*1) 리스부채의 재측정에 따라 35,211백만원의 부채 감소와 재측정이익 27,575백만원을 인식하였으며, 사용권자산 총 조정금액 7,636백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기 실제 현금의 유출이 없이 단기 대여금과 상계하여 취득한 중고선 2척의 취득금액 107,321백만원이 포함되어 있습니다. (*3) GS칼텍스 및 GS에너지와의 VLCC BBC 및 CVC 계약 관련, 사용권자산 64,779백만원을 금융리스채권으로 대체하였습니다.(*4) 환율변동으로 인한 효과가 반영되어 있습니다.

전분기	유형자산	무형자산	사용권자산

기초	1,784,860	45,544	3,798,762

취득(*1)	855,284	488	1,411,308

정부보조금	(1,552)	-	-

처분	(18,176)	-	(127,253)

감가상각 및 상각	(73,029)	(5,462)	(382,460)

대체(*2)	110,821	-	(110,821)

기타(*3)	153,840	3,809	407,264

분기말	2,812,048	44,379	4,996,800

(*1) 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산 조정금액 138,466백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 전분기 중 컨테이너 선박 8척의 사용권자산을 유형자산으로 대체하였으며, 중고선 4척의 유형자산을 사용권자산으로 대체하였습니다.(*3) 환율변동으로 인한 효과가 반영되어 있습니다.

(2) 사용권자산회사는 선박, 건물과 기계장치 등을 리스하였으며 평균리스기간은 5년입니다. 회사는 일부 선박에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원)

당분기	건물	선박	공기구비품	차량운반구	합계

기초	16,604	3,993,204	724,974	167	4,734,949

취득 및 재측정(*1)	40,933	365,917	48,316	193	455,359

처분	-	(3,305)	-	-	(3,305)

감가상각비	(13,901)	(360,174)	(100,136)	(85)	(474,296)

대체(*2)	-	(64,779)	-	-	(64,779)

기타(*3)	9,498	830,813	148,778	41	989,130

분기말	53,134	4,761,676	821,932	316	5,637,058

(*1) 리스부채의 재측정에 따라 35,211백만원의 부채 감소와 재측정이익 27,575백만원을 인식하였으며, 사용권자산 총 조정금액 7,636백만원이 포함되어 있습니다.(*2) GS칼텍스 및 GS에너지와의 VLCC BBC 및 CVC 계약 관련, 사용권자산 64,779백만원을 금융리스채권으로 대체하였습니다.(*3) 환율변동으로 인한 효과가 반영되어 있습니다.

전분기	건물	선박	공기구비품	차량운반구	합계

기초	32,155	3,224,553	541,874	180	3,798,762

취득 및 재측정(*1)	(128)	1,149,755	261,630	51	1,411,308

처분	-	(113,119)	(14,134)	-	(127,253)

감가상각	(13,115)	(278,883)	(90,405)	(57)	(382,460)

대체	-	(110,821)	-	-	(110,821)

기타(*2)	2,227	348,535	56,487	15	407,264

분기말	21,139	4,220,020	755,452	189	4,996,800

(*1) 리스부채 재측정에 따른 사용권자산 조정금액 138,466백만원이 포함되어 있습니다. 환율변동으로 인한 효과가 반영되어 있습니다. (*2) 환율변동으로 인한 효과가 반영되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	(474,296)	(382,460)

리스부채 이자비용	(206,655)	(184,653)

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	92,538	78,271

리스부채 상환이익	24,785	16,100

리스부채 재측정이익	27,575	-

회사의 리스 중 일부는 선박으로 해당 리스계약의 리스료는 이자율에 따라 달라지는 변동리스료입니다. 선박 리스와 관련하여 당분기 중 고정리스료 지급액과 변동리스료 지급액은 각각 391,818백만원 및 191,734백만원입니다. 또한, 당분기 중 단기리스와 소액리스 관련한 지급액은 각각 336,493백만원 및 60백만원입니다.

13. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	611,232	614,131

계약부채	2,304	1,755

미지급금	74,144	53,304

미지급비용	62,070	10,800

합계	749,750	679,990

14. 차입금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

구분	당분기말	전기말

유동

유동성장기차입금	65,402	60,921

유동성사채	51,056	48,148

유동성리스부채	1,552,921	798,143

소계	1,669,379	907,212

비유동

장기차입금	203,896	247,908

사채	145,054	192,591

리스부채	4,228,185	4,314,779

소계	7,915,893	4,755,278

합계	6,246,514	5,662,490

(2) 리스계약회사는 선박, 건물과 기계장치 등을 리스로 이용하고 있으며, 사용권자산 장부금액 5,637,058백만원(전기말: 4,734,949백만원)에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	현재가치	최소리스료	현재가치

1년 이내	1,612,736	1,552,921	832,103	798,143

1년 초과 5년 이내	3,433,799	2,896,146	3,059,744	2,656,173

5년 초과	2,101,000	1,332,039	2,238,602	1,658,606

소 계	7,147,535	5,781,106	6,130,449	5,112,922

차감: 현재가치 조정금액	(1,366,429)	(1,017,527)

차감: 유동성대체	(1,552,921)	(798,143)

합 계	4,228,185	4,314,779

15. 순확정급여부채(자산)

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	92,825	87,616

사외적립자산의 공정가치(*)	(88,526)	(91,634)

순확정급여부채(자산)	4,299	(4,018)

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 112백만원(전기말: 112백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.(단위:백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	2,608	7,826	2,219	6,655

순이자원가	(45)	(139)	(32)	(96)

퇴직위로금으로 인한 비용	307	2,057	331	954

종업원 급여에 포함된 총 비용	2,870	9,744	2,518	7,513

총 비용 중 5,546백만원(전분기: 3,872백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 4,198백만원(전분기: 3,641백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

16. 충당부채 회사는 터미널 사용량 보장 계약에 따른 패널티를 손실부담충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 용대선분쟁, 화물클레임 등과 관련하여 회사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액을 소송충당부채로 계상하고 있습니다. 한편 회사는 전기 중 Total Terminal International Algeciras S.A.U 지분 매각관련 터미널 장비 하자보수 및 당기 중 본사 사옥의 임차기간 만료 후 복구 의무에 대해 복구충당부채를 계상하였습니다. 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

당분기	손실부담
충당부채	소송충당부채	복구충당부채	기타단기
충당부채	합계

기초	17,700	2,407	2,014	3,607	25,728

전입(환입)	2,676	(1,054)	4,720	43	6,385

지급	-	-	-	(3,650)	(3,650)

기타	-	249	805	-	1,054

분기말	20,376	1,602	7,539	-	29,517

유동항목	20,376	1,602	-	-	21,978

비유동항목	-	-	7,539	-	7,539

전분기	손실부담충당부채	소송충당부채	복구충당부채	합계

기초	20,000	3,142	-	23,142

전입(환입)	248	(1,067)	4,123	3,304

기타	-	180	-	180

분기말	20,248	2,255	4,123	26,626

유동항목	20,248	2,255	-	22,503

비유동항목	-	-	4,123	4,123

17. 자본금과 주식발행초과금 및 기타자본구성요소

(1) 당분기 및 전기말 현재 자본금 및 주식발행초과금은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

구분	당분기말	전기말

발행주식수(주)	489,039,496	489,039,496

자본금	2,445,197	2,445,197

주식발행초과금	4,377,760	4,377,760

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:백만원)

구분	당분기말	전기말

장기투자자산평가손익	24,697	39,562

표시통화환산손익	3,455,389	165,949

신종자본증권	2,679,875	2,679,875

합계	6,159,961	2,885,386

18. 매출액

당분기와 전분기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현 시점에 인식하는 수익

기타수익	22,653	68,900	22,362	52,132

기간에 걸쳐 인식하는 수익

운송수익	4,184,683	12,878,403	3,512,665	8,030,234

대선수익	864,959	1,987,840	448,811	1,173,891

소계	5,049,642	14,866,243	3,961,476	9,204,125

합계	5,072,295	14,935,143	3,983,838	9,256,257

19. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 등	51,133	83,152	43,989	73,574

퇴직급여	1,517	4,198	1,173	3,641

대손상각비	509	509	6,271	6,236

광고선전비	483	1,163	306	833

지급수수료	2,726	7,165	1,387	5,618

전산비	3,438	9,165	4,014	13,060

복리후생비	4,105	12,167	2,323	7,433

감가상각비 등(*)	6,462	18,123	5,392	15,849

여비교통비	1,080	3,074	694	1,998

임차료	73	382	76	241

기타	5,563	15,762	4,881	15,520

합계	77,089	154,860	70,506	144,003

(*) 유형자산 및 사용권자산 감가상각비, 무형자산상각비가 포함되어 있습니다.

20. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	외환차익	18,213	65,984	11,347	53,910

외화환산이익	16,841	37,826	5,680	11,877

유형자산처분이익	997	2,634	1,291	1,544

대손충당금환입	(282)	6,793	-	-

보험차익	(15)	41	2	2

기타	31,064	34,608	4,877	7,756

소계	66,818	147,886	23,197	75,089

기타비용	외환차손	95,160	192,717	21,452	72,058

외화환산손실	24,461	48,376	8,078	15,661

기타의대손상각비	-	-	1	1

유형자산처분손실	264	290	3,781	3,929

무형자산처분손실	-	86	-	-

매각예정자산처분손실	-	-	(3,203)	2,424

기부금	418	1,353	2	40

기타	2,603	3,469	1,013	15,892

소계	122,906	246,291	31,124	110,005

21. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	69,294	135,039	5,771	14,640

외환차익	5,800	15,659	3,875	34,788

외화환산이익	196,047	350,659	92,563	178,570

배당수익	7,614	18,803	6,720	12,769

파생상품평가이익	342,592	608,215	591	2,252

파생상품거래이익	371,743	454,679	-	-

리스부채상환이익	24,785	24,785	15,419	17,413

기타	12,368	12,368	-	28

합계	1,030,243	1,620,207	124,93 9	260,460

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	107,535	283,234	76,161	254,997

외환차손	348,258	433,355	420	17,011

외화환산손실	424,974	696,463	5,486	14,861

파생상품평가손실	-	-	-	1,965,214

당기손익인식금융자산 평가손실	75,966	102,006	-	-

장기투자자산평가손실	(10,444)	5,422	53	3,343

금융수수료	5,901	15,980	5,186	11,973

리스부채상환손실	-	-	1,313	1,313

합계	952,190	1,536,460	88,619	2,268,712

22. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 19,666백만원(전분기: 법인세비용 815백만원)입니다. 회사는 전기부터 해운기업에 대한 법인세 과세표준 계산 특례규정(조세특례제한법 제 104조의 10)에 따라 과세소득을 해운소득과 비해운소득으로 구분하여 선박표준이익과 비해운순이익을 합산한 금액을 과세표준으로 하여 법인세 비용을 산출하고 있습니다. 한편 당분기 일시적차이에 대한 이연법인세는 법인세과세표준 특례규정(조세특례제한법 제 104조의 10)에 따라 과세소득을 해운소득과 비해운소득으로 구분하여, 비해운소득에 대한 일시적차이만 고려하였으며, 보고기간종료일 현재 누적일시적차이에 대한 법인세효과는 당해 일시적차이가소멸되는 회계연도의 미래 예상 평균세율을 적용하여 2022년 이후 실현분에 대해서는 24.2%(지방세 포함)를 적용하여 산정하였습니다.

23. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(*1)	2,641,064	8,591,159	2,268,698	2,536,838

가중평균유통보통주식수(단위:천주)(*2)	489,039	489,039	405,392	361,649

기본주당이익(단위:원)	5,401	17,567	5,596	7,015

(*1) 포괄손익계산서상 분기순손익에서 자본으로 반영된 신종자본증권 수익분배금을 차감하였습니다.(*2) 기본주당순손익 산정을 위한 유통보통주식수는 당분기 및 전분기 중의 유통보통주식수를 일자별로 가중평균하여 산정하였습니다.

(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주수를 적용하여 산정하고 있습니다.(단위:백만원, 천주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

총기본주당이익 계산에 사용된 순이익	2,641,064	8,591,159	2,268,698	2,536,838

전환사채 이자	-	-	-	1,907

영구채 이자(*)	15,600	46,800	20,100	60,300

총희석주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	2,656,664	8,637,959	2,288,798	2,599,045

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	1,025,039	1,025,039	1,025,039	1,025,039

희석주당손익	2,592	8,427	2,233	2,536

(*) 신주인수권부사채의 이자는 신주인수권리를 행사하여도 사채 권리가 소멸되지 않으므로 해당 이자비용은 희석주당이익 계산에 사용된 순이익에 반영되지 않습니다.

24. 유동성 위험 회사는 미사용 차입금한도(주석27 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

당분기말	1년 이내	1년 초과5년 이내	5년 초과	계

차입금	77,275	222,405	21,385	321,065

사채	61,060	180,270	-	241,330

리스부채	1,612,736	3,433,799	2,101,000	7,147,535

파생상품부채	516	-	-	516

매입채무및기타채무	749,750	-	-	749,750

기타금융부채	-	1,430	2,874	4,304

금융보증계약	1,624,334	-	-	1,624,334

이행보증계약	161,508	-	-	161,508

합계	4,287,179	3,837,904	2,125,259	10,250,342

전기말	1년 이내	1년 초과5년 이내	5년 초과	계

차입금	74,948	278,825	21,068	374,841

사채	61,927	241,785	-	303,712

리스부채	832,103	3,059,744	2,238,602	6,130,449

파생상품부채	1,927	8,439	25,236	35,602

매입채무및기타채무	679,990	-	-	679,990

기타금융부채	-	1,430	12,026	13,456

금융보증계약	1,452,808	-	-	1,452,808

이행보증계약	144,906	-	-	144,906

합계	3,248,609	3,590,223	2,296,932	9,135,764

상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 또한, 상기 금융부채 중 파생상품부채는 차액결제조건에 따른 순현금유출이며, 금융보증계약 및 이행보증계약은 약정금액 전체금액입니다.

25. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 회사와 특수관계인 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

종속기업	에이치엠엠오션서비스(주)(주)에이치엠엠퍼시픽(*1)에이치티알헤시라스 주식회사HMM (AMERICA), INCHMM AMERICA SHIPPING AGENCY, INC.WASHINGTON UNITED TERMINALS, INC.HMM (JAPAN) CO.,LTD.HMM (SG) PTE.LTD.HMM (EUROPE) LIMITEDHMM (HONG KONG) LIMITED HMM SHIPPING AGENCY CO., LTD. HMM(CHINA) CO., LTD.CHENGDU HMM DOCUMENTATION SERVICE CO., LTD.HMM (THAILAND) CO.,LTD.HMM (GERMANY) GMBH CO.KGHMM MANAGEMENT GMBHHMM (NETHERLANDS) SHIPPING BV HMM (TAIWAN) CO., LTD.HMM (MALAYSIA) SDN. BHD.HMM(BELGIUM) SHIPPINGHMM SHIPPING FRANCE SAHMM SHIPPING INDIA PVT LTDHMM SWEDEN SHIPPING ABHMM SHIPPING VIETNAM COMPANY LIMITEDHMM (ITALY) S.R.L.HMM (SAINT PETERSBURG) SHIPPING LLCHMM MIDDLE EAST SHIPPING LLC HMM (AUSTRALIA) PTY LIMITEDHMM VLADIVOSTOK SHIPPING, LLCHMM (PHILIPPINES), INC.HMM Terminal SingaporeKTB 터미널인베스트일반사모투자신탁 제41호KIMOLOS S.A.KALAMATA 1 S.A.건조중인선박금융관련 SPC(*2)

공동기업	Netruck Franz Co.,LTD.상해국제선박대리유한공사HMM FAR EAST CO., LIMITED.Shandong Hyundai Far East International Logistics Co., LTD.Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co. TAN CANG HMM LOGISTICS CO.,LTD. HMM-PSA Singapore TerminalTotal Terminal International Algeciras S.A.UTIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO., LTD.

관계기업	ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.양산아이시디㈜ 한국국제터미널 코리아엘엔지트레이딩(주)Hunchun POSCO HMM International Logistics Co., Ltd.롯데부산신항로지스(주)Total Terminals International, LLCNEO EXPRESS TRANSPORTATIONS, INC.유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사와스카 유한회사에이치엠엠피에스에이신항만(주)

주요주주	한국산업은행(*3)한국해양진흥공사

기타	대우조선해양건조완료된 선박금융관련SPC

(*1) 회사는 (주)에이치엠엠퍼시픽의 계속기업가정의 중대한 불확실성을 해소하기 위해 차입금 만기연장 및 사업지원 약정을 제공하고 있습니다.(*2) 전기 중 건조 중인 16K 선박 8척이 건조가 완료되었으며, 당분기말 현재 건조중인선박금융SPC는 없습니다.(*3) 한국산업은행은 회사에 유의적인 영향을 미치는 기업에 해당합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

구분	특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	에이치엠엠오션서비스(주)	124	15,734	115	13,904

(주)에이치엠엠퍼시픽	1,615	7,169	38	5,797

HMM (AMERICA), INC.(*1)	-	59,755	-	65,675

HMM (JAPAN) CO.,LTD.	-	7,710	-	6,143

HMM (SG) PTE.LTD.	-	4,595	-	7,109

HMM (EUROPE) LIMITED	-	13,122	-	9,904

HMM (NETHERLANDS) SHIPPING BV	-	6,807	-	5,375

HMM (BELGIUM) SHIPPING	-	2,920	-	2,400

HMM SHIPPING FRANCE SA.	-	3,627	-	2,838

HMM (ITALY) S.R.L.	-	2,746	-	1,840

HMM (SAINT PETERSBURG) SHIPPING LLC	-	260	-	198

HMM (SWEDEN) SHIPPING AB	-	969	-	942

HMM (HONG KONG) LIMITED	-	5,192	-	4,039

HMM SHIPPING AGENCY CO., LTD.	-	4,608	-	3,243

HMM(CHINA) CO., LTD.(*1)	-	21,469	-	16,043

HMM (THAILAND) CO.,LTD.	-	1,245	-	1,982

HMM (GERMANY) GMBH(*1)	-	10,788	-	8,503

HMM(TAIWAN) CO., LTD.	-	2,439	-	2,814

HMM (MALAYSIA) SDN. BHD.	-	1,958	-	1,558

HMM SHIPPING INDIA PVT LTD.	-	5,167	-	7,647

HMM SHIPPING VIETNAM COMPANY LIMITED	-	2,559	-	1,890

HMM MIDDLE EAST SHIPPING LLC.	-	4,560	-	3,366

HMM (AUSTRALIA) PTY LIMITED	-	1,697	-	2,553

HMM VLADIVOSTOK SHIPPING, LLC.	-	1,092	-	1,414

HMM (PHILIPPINES), INC.	-	724	-	1,433

HMM Terminal Singapore	1	-	1	-

KIMOLOS S.A.	588	959	-	-

KALAMATA 1 S.A.	615	628	-	-

소계	2,943	190,499	154	178,610

공동기업	HMM Far East Co., Limited	20,762	675	7,300	4,306

Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.	-	579	-	663

HMM-PSA Singapore Terminal(*2)	-	41,695	-	34,462

Total Terminal International Algeciras S.A.U.(*3)	-	1,371	-	-

TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO., LTD	1,504	241	-	-

소계	22,266	44,561	7,300	39,431

관계기업	ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.	235	20,760	398	13,938

(주)양산아이시디	-	30	-	-

한국국제터미널	-	673	-	807

코리아엘엔지트레이딩(주)	33,449	-	17,529	-

Total Terminals International, LLC	18,779	71,748	1,688	18,611

에이치엠엠피에스에이신항만(주)	280	54,103	302	54,041

소계	52,743	147,314	19,917	87,397

주요주주	한국산업은행	-	31,746	-	30,199

한국해양진흥공사	2,274	32,680	2,597	8,019

소계	2,274	64,426	2,597	38,218

합계	80,226	446,800	29,968	343,656

(*1) 해당 회사의 종속기업이 포함되어 있습니다.(*2) 해당 회사는 종속기업인 HMM Terminal Singapore의 공동기업입니다.(*3) 전기 중 회사의 Total Terminal International Algeciras S.A.U. 보유지분 매각으로 장부금액은 존재하지 않으나, 종속기업인 에이치티알헤시라스가 Total Terminal International Algeciras S.A.U.의 지분(50%+1주)를 보유하고 있어, 공동기업으로 특수관계자의 분류에 표시하였습니다.

회사는 대형컨테이너선(13,000TEU) 6척에 대한 선박건조계약을 대우조선해양(주)(건조선가 총액: USD 786,000천)와 체결하였습니다. 한편 동 계약과 관련하여 338,522백만원을 건설중인자산으로 계상하고 있습니다. (주석 27 참조)

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

구분	특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

종속기업	에이치엠엠오션서비스(주)(*4)	1,876	1,250	1,812	1,894

(주)에이치엠엠퍼시픽(*2)(*3)	24,074	1,228	10,226	1,681

HMM (AMERICA), INC.(*5)	-	19,149	-	19,990

HMM (JAPAN) CO.,LTD.	-	1,326	-	2,547

HMM (SG) PTE.LTD.	-	6,816	-	6,570

HMM (EUROPE) LIMITED(*4)	16,038	21	12,085	1,085

HMM (NETHERLANDS) SHIPPING BV.(*4)	4,011	618	1,223	727

HMM(BELGIUM) SHIPPING(*4)	522	232	1,865	435

HMM SHIPPING FRANCE SA.(*4)(*6)	19,836	626	19,605	682

HMM (ITALY) S.R.L.(*4)	165	1,472	1,125	1,289

HMM (SAINT PETERSBURG) SHIPPING LLC.(*4)	2,159	36	395	92

HMM (SWEDEN) SHIPPING AB.(*4)	1,093	369	250	698

HMM (HONG KONG) LIMITED	-	839	-	1,139

HMM SHIPPING AGENCY CO., LTD.(*4)	2,175	859	2,902	1,155

HMM(CHINA) CO., LTD.(*4)(*5)	28,987	2,408	48,603	4,820

HMM (THAILAND) CO.,LTD.	-	906	-	869

HMM (GERMANY) GMBH(*4)(*5)	5,918	1,970	4,743	875

HMM(TAIWAN) CO., LTD.	-	194	-	179

HMM (MALAYSIA) SDN. BHD.(*4)	2,068	345	-	227

HMM SHIPPING INDIA PVT LTD.(*4)	11,384	3,883	10,293	3,125

HMM SHIPPING VIETNAM COMPANY LIMITED.(*4)	2,487	435	6,620	739

HMM MIDDLE EAST SHIPPING LLC.(*4)	4,137	507	1,657	1,907

HMM (AUSTRALIA) PTY LIMITED.(*4)	2,972	1,086	1,549	1,316

HMM VLADIVOSTOK SHIPPING, LLC.(*4)	9,325	641	2,540	225

HMM (PHILIPPINES), INC.	-	506	-	779

HMM Terminal Singapore	-	-	28	-

KIMOLOS S.A.	-	-	50,354	-

KALAMATA 1 S.A.	-	-	52,741	-

소계	139,227	47,722	230,616	55,045

공동기업	HMM Far East Co., Limited	3,418	-	615	-

Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.	-	10	-	47

HMM-PSA Singapore Terminal	-	1,969	-	4,295

Total Terminal International Algeciras S.A.U.(*2)(*7)	11,457	23	10,916	-

TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO.,LTD.	8	-	-	-

소계	14,883	2,002	11,531	4,342

관계기업	ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.(*2)	6,742	918	5,591	1,066

한국국제터미널	-	-	-	143

코리아엘엔지트레이딩(주)	-	-	20,155	-

Total Terminals International, LLC	561	8,366	-	4,890

에이치엠엠피에스에이신항만(주)	11,264	9,482	11,749	10,537

소계	18,567	18,766	37,495	16,636

주요주주	한국산업은행(*1)	-	167,156	-	164,794

한국해양진흥공사(*2)	136,237	26,407	112,566	-

소계	136,237	193,563	112,566	164,794

합계	308,914	262,053	392,208	240,817

(*1) 해당 회사의 특수관계자 차입금이 포함되어 있습니다.(*2) 해당 회사의 특수관계자 대여금이 포함되어 있습니다.(*3) 해당 회사의 특수관계자 장기투자자산(채무증권)이 포함되어 있습니다.(*4) 해당 회사의 특수관계자 선급금이 포함되어 있습니다.(*5) 해당 회사의 종속기업에 대한 채권 및 채무잔액이 포함되어 있습니다.(*6) 해당 회사의 특수관계자에 대한 미수금과 관련하여 18,254백만원(전기말:18,254백만원)이 손실충당금으로 설정되어 있습니다.(*7) 전기 중 회사의 Total Terminal International Algeciras S.A.U. 보유지분 매각으로 장부금액은 존재하지 않으나, 종속기업인 에이치티알헤시라스가 Total Terminal International Algeciras S.A.U.의 지분(50%+1주)를 보유하고 있어, 공동기업으로 특수관계자의 분류를 표시하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

당분기	회사명	자금대여거래:대여	자금차입거래:차입	자금차입거래:상환	배당수취

종속기업	KTB 터미널인베스트일반사모투자신탁 제41호	-	-	-	516

HMM (JAPAN) CO.,LTD.	-	-	-	407

HMM MIDDLE EAST SHIPPING LLC.	-	-	-	94

HMM (SG) PTE.LTD	-	-	-	527

HMM SHIPPING INDIA PVT LTD.	-	-	-	858

HMM (HONG KONG) LIMITED	-	-	-	3,014

HMM (SWEDEN) SHIPPING AB.	-	-	-	254

HMM SHIPPING FRANCE SA	-	-	-	407

공동기업	TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO.,LTD.	-	-	-	330

Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.	-	-	-	1,356

TAN CANG HMM LOGISTICS CO.,LTD.	-	-	-	305

상해국제선박대리유한공사	-	-	-	176

HMM FAR EAST CO., LIMITED.	1,243

관계기업	에이치엠엠피에스에이신항만㈜	-	-	-	1,303

유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사	-	-	-	3,208

Total Terminals International, LLC(*)	-	-	-	4,359

주요주주	한국산업은행	-	-	40,502	-

(*) 해당 배당금은 회사가 Total Terminals International, LLC에 지급하여야 할 하역비와 상계 정산 하기로 합의하여 실제 현금의 유입은 없습니다.

전분기	회사명	자금대여거래:대여	자금차입거래:차입	자금차입거래:상환	배당수취

종속기업	HMM(CHINA) CO., LTD	-	-	-	2,312

HMM (SG) PTE.LTD.	-	-	-	354

HMM MIDDLE EAST SHIPPING L.L.C	-	-	-	73

HMM(CHINA) CO., LTD.	-	-	-	1,373

HMM SHIPPING INDIA PVT LTD	-	-	-	3,503

공동기업	상해국제선박대리유한공사	-	-	-	234

TAN CANG HMM LOGISTICS CO.,LTD	-	-	-	289

Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.	-	-	-	1,417

관계기업	에이치엠엠피에스에이신항만㈜	-	-	-	1,039

유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사	-	-	-	2,154

채권자협의회	한국산업은행 등	-	-	27,853	-

전기 이전에 주요주주인 한국산업은행과 한국해양진흥공사에게 발행한 신종자본증권과 관련한 당분기 수익분배금은 32,714백만원(전분기: 73,800백만원)이며,당분기 계상 이자비용은 41,001백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 한국산업은행에 투자한 현금성자산 및 장단기금융상품은 363,871백만원(전기말: 1,876,486백만원)입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

담보제공자산	장부금액	관련 계정과목	담보설정액	담보권자

당분기말	전기말

유형자산 및 사용권자산	4,518,621	3,872,563	리스부채(*1)	(*2)	한국산업은행 등

유형자산 및
사용권자산(*3)	1,403,362	1,145,837	장기차입금	58,675	한국해양진흥공사

(*1) 당분기말 선박금융 리스부채금액은 3,717,913백만원입니다.(*2) 선박금융관련 SPC의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (*3) 회사는 친환경설비 보증부대출에 대해 유형자산 및 사용권자산 1,403,362백만원을 담보제공하고 있습니다.

당분기말 현재 회사는 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 정기예금, 투자주식 등을 담보로 제공하고 있으며, 특수관계자의 지분 등과 관련된 약정을 체결하고 있습니다.(주석5,11,27 참조)

(6) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

구 분	회사의 명칭	거래내역	당분기	전분기

출자전환	한국산업은행	190회 전환사채 전환	-	300,000

출자	에이치티알헤시라스 주식회사	추가취득	-	2,263

출자	HMM (PHILIPPINES), INC.	추가취득	-	189

출자	TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO.,LTD	신규취득	-	340

(7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

지급보증내역	제공받은 회사	여신제공기관	지급보증액

임대료보증	WASHINGTON UNITED TERMINALS, INC	Endurance Assurance Corporation	23,941

선박금융연대보증(*)	GAONGAON S.A. 외 7개 SPC	Standard Chartered Hong Kong	745,928

선박금융연대보증(*)	Meritz Taurus 1 S.A. 외 11개 SPC	에이치엠엠메가쉽제일차유동화전문(유)에이치엠엠메가쉽제이차유동화전문(유)에이치엠엠메가쉽제삼차유동화전문(유)에이치엠엠메가쉽제사차유동화전문(유)	854,465

(*) 선박금융 관련하여 한국해양진흥공사가 SPC에 채무보증을 제공하고 있으며, 회사는 이에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다.

(8) 에이치엠엠피에스에이신항만(주) 우선주식 관련 약정

유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사는 에이치엠엠피에스에이신항만(주) 우선주식 1,999,999주를 매수함에 따라 2019년 1월 31일 변경된 주주간계약을 체결하였습니다. 해당 계약에 따라 향후 에이치엠엠피에스에이신항만(주)가 유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사에 우선배당율(연 5.4%)에 따른 배당금 전액을 지급하지 못하거나 신주인수권부사채의 이자(연 12%)를 지급기일까지 지급하지 못하는 경우 해당 미지급배당금 및 미지급이자의 50%에 대해 조건부대여를 제공해야 합니다. 해당 약정에 따른 대여잔액 한도는 23,250백만원이며 대여기간은 2025년까지이고 이자율은 3%입니다. 한편, 회사가 에이치엠엠피에스에이신항만(주)와 체결한 컨테이너터미널서비스계약(Container Terminal Service Agreement: TSA)은 2023년 12월 31일까지 유효하며 TSA 계약의 주요 내용은 연간 물동량(1,200,000~1,400,000TEU) 보장 및 전년도 대비 일정 요율의 인상 등입니다.(9) KTB 터미널인베스트일반사모투자신탁 제41호 관련 약정KTB 터미널인베스트일반사모투자신탁 제41호의 수익권자인 한국해양진흥공사와 회사는 2020년 10월 13일 수익증권 풋, 콜 약정서를 체결하였습니다. 이에 따라 회사는 한국해양진흥공사가 보유한 31%의 수익증권을 매입할 권리(Call Option)를 보유하고 있으며, 한국해양진흥공사는 회사에게 한국해양진흥공사가 보유하는 31%의수익증권을 매도할 권리(Put Option)를 보유하고 있습니다. 해당 옵션의 행사시기는 신탁원본 납입일로부터 3년이 되는 날로부터 1개월 이전이며, 1회에 한하여 행사가능합니다. 행사가는 전체 매입 약정금액의 31%인 7,596백만원입니다. 신탁원본의 납입은 2020년 10월 13일자로 이루어졌습니다.(10) 주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	449	856	225	722

퇴직급여	11	75	33	97

(11) 당분기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 리스부채 및 이자비용은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

구분	회사의 명칭	지급액	당분기말 리스부채	당분기 이자비용

기타특수관계자	건조완료선박금융관련 SPC	245,926	3,729,208	92,373

주요 주주	한국해양진흥공사	88,577	600,506	21,935

(12) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

지급보증내역	제공자	여신제공기관	지급보증액

친환경 설비 관련 대출	한국해양진흥공사	신한은행	41,595

26. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름 관련 조정 내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

구분	당분기	전분기

조정항목	626,421	2,008,151

현금유출이 없는 비용 등의 가산	2,297,809	2,775,281

금융비용	1,536,460	2,268,712

영업활동에서 발생한 외화환산손실	48,376	15,661

감가상각비 등	586,804	460,952

법인세비용	19,666	815

퇴직급여	7,687	6,560

장기종업원급여	70	50

대손상각비 등	509	6,236

유형자산처분손실	290	3,929

무형자산처분손실	86	-

매각예정자산처분손실	-	2,424

충당부채전입액	1,784	3,304

기능통화환산효과 등	96,077	6,638

현금유입이 없는 수익 등의 차감	(1,667,460)	(273,854)

금융수익	(1,620,207)	(260,433)

영업활동에서 발생한 외화환산이익	(37,826)	(11,877)

대손상각비 환입	(6,793)	-

유형자산처분이익	(2,634)	(1,544)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(3,928)	(493,276)

매출채권의 감소(증가)	372,648	(367,291)

계약자산의 증가	(111,954)	(399,434)

미수금의 감소(증가)	9,125	(123,541)

재고자산의 증가	(69,562)	(79,415)

금융리스채권의 감소	8,610	10,818

기타자산의 증가	(36,227)	(104,151)

매입채무의 증가(감소)	(48,301)	217,612

미지급금의 증가(감소)	16,894	(18,871)

계약부채의 증가(감소)	(145,813)	347,808

미지급비용의 증가(감소)	(1,373)	18,013

퇴직금의 지급	(4,915)	(3,418)

사외적립자산의 감소	4,427	2,951

기타단기충당부채의 지급	(3,650)	-

기타부채의 증가	6,163	5,643

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	271,688	211,359

리스부채 신규 측정에 따른 사용권자산 증가	464,652	1,272,668

단기대여금과 상계하여 취득한 선박	107,321	-

복구충당부채 신규 측정에 따른 사용권자산 증가	4,600	-

임차보증금 현재가치할인에 따른 사용권자산 증가	3,145	-

리스부채 재측정에 따른 사용권자산 증가	-	138,466

리스부채 재측정에 따른 사용권자산 감소	7,636	-

리스부채 중도해지에 따른 사용권자산 감소	3,305	-

유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금	490	18,219

사용권자산의 유형자산 대체	-	149,821

유형자산의 사용권자산 대체	-	39,000

전환사채 전환으로 인한 자본 대체	-	3,071,545

신종자본증권 수익분배금 관련 미지급이자 및 선급비용	39,398	-

사용권자산의 금융리스채권 대체	64,779	-

27. 우발부채와 약정사항(1) 한도약정

당분기말 현재 차입한도 약정내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

구분	금융기관	한도약정	차입잔액

당좌차월	(주)우리은행 등	15,120	15,120

일반대출	(주)국민은행 등	20,783	20,783

합계	35,903	35,903

(2) 선박건조계약 회사는 전기에 대형컨테이너선(13,000TEU) 12척에 대하여 현대중공업(총 선가 USD 788,760천 /6척) 및 대우조선해양(총 선가 USD 786,000천 /6척)과 선박 건조계약을 체결하였습니다. 한편 동 계약과 관련하여 678,233백만원을 건설중인자산으로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 당분기 중 중소형컨테이너선(1,800TEU) 3척에 대하여 현대미포조선(총 선가 USD 106,500천)과 선박건조계약을 체결하였으며, 동 계약과 관련하여 당분기말 건설중인자산으로 계상된 금액은 없습니다.

(3) 장기해상운송계약 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 장기해상운송계약 내역은 다음과 같습니다.

거래처	수송용도	호선명	척수

현대글로비스(주)	철광석	Hyundai Pioneer 등	2

GS칼텍스(주)	원유	Universal Creator 등	2

GS칼텍스(주)(*2)	원유	G.Dream 등 (*1)	3

(*1) 해당 장기해상운송계약 선박 3척 중, G. Dream호는 7월말 인수 후 진행 중이며
G. Future호, G. Hope호는 4분기 선주 인도 후 진행 예정입니다.(*2) 선주인 GS에너지의 특수목적회사 선박금융을 위해 동 계약의 운임 계좌가 담보로 제공되었으며, 특수목적회사의 채무불이행이 없다면 회사는 해당 계좌를 사용함에 제한이 없습니다. (USD 564,203천 한도)

(4) 계류 중인 소송사건 당분기말 현재 회사가 피소되어 계류 또는 중재 중인 소송사건은 용대선분쟁, 화물클레임 등 총 35건(소송가액: USD 14,313천)입니다. 동 계류 또는 중재 중인 소송사건의 경우 소송 피소가액의 일부분이 보험으로 구상됩니다. 미 육상운송 협회(IMCC)는 회사를 포함한 OCEMA(OCEAN CARRIER EQUIPMENT MANAGEMENT ASSOCIATION, INC) 회원사 등을 상대로 불공정거래행위를 주장하며 미 연방해사위원회(FMC)에 제소하였고, 회사는 현재 대응 중에 있습니다. 다만, 보고기간말 현재 미 연방해사위원회(FMC)의 조사 결과가 회사의 재무제표에 미치는 영향은 알 수 없습니다. 또한 회사는 해외종속회사직원에 의한 일부 적절히 승인되지 않은 매입채무 결제와 관련하여 당분기말 현재 71,586백만원의 손실충당금을 계상하고 있으며, 동 금액을 회수하기 위한 법적절차를 진행 중입니다.

(5) 회사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

지급보증내역(*2)	제공자	여신제공기관	지급보증액

KHT 임대료 지급보증	Hun-nan Commercial Bank 외 1곳	-	567

선박관리업 영업보증 등	서울보증보험(주)	300

THE A Contingency Fund	하나은행	17,218

한국남동발전 용선계약	하나은행	222

한국남부발전 용선계약	하나은행	364

채무지급보증(*1)	롯데글로벌로지스틱스(본사)	25,826

(*1) 해당 지급보증내역은 주석 27.(12) 참조(*2) 특수관계자로부터의 지급보증 내역은 주석 25.(12) 참조

(6) 당분기말 현재 회사가 타인을 위해 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

지급보증내역(*2)	제공받은 회사	여신제공기관	지급보증액

용선선박이행보증	에이치라인해운 주식회사	Legenda Maritimes S.A.	32,376

채무지급보증(*1)	롯데글로벌로지스틱스(북미법인)	Union Pacific Railroad
Company	129,132

(*1) 해당 지급보증내역은 주석 27.(12) 참조(*2) 특수관계자에 대한 지급보증 내역은 주석 25.(7) 참조

(7) HMM(주) 경쟁력 제고방안 이행 관련 약정회사는 지속적인 경쟁력을 확보하기 위하여 전기 중 한국해양진흥공사와 HMM(주) 경쟁력 제고방안 이행 약정서를 체결하였고, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

체결대상자	한국해양진흥공사, 에이치엠엠 주식회사

주요 내용	1. 총칙 - 목적 - 용어의 정의2. 신용공여의 제공 및 관리 - 신용공여의 제공 - 신용공여의 관리 등3. 경쟁력의 확보 - 경쟁력 확보를 위한 '회사'의 운영 - 자문기구 및 경영진추천위원회의 운영 - 경영지원단의 파견 - 사전협의 및 사전보고 사항 - 경영계획 자료제출 - 임원 평가결과 제출 - 임원의 대우 - 경영개선4. 약정의 이행과 종료 - 약정의 이행점검 - 약정 불이행시의 조치 - 약정의 효력 - 약정의 종료 및 해지5. 기타 사항 - 약정내용의 변경 - 해석 - 관할법원 - 이행약정과 관련한 '공사' 및 '회사'의 책임 - 기타

약정이행기간	2021년 12월 31일 ~ 2023년 12월 31일※ 단, 약정 종료일은 기간만료 3개월 전까지 어느 일방 당사자의 계약종료의 서면통지가 없는 경우에는 매 1년간 자동 연장

(8) Total Terminals International, LLC. 관련 약정회사는 2017년 2월 1일자로 Total Terminals International, LLC(이하 "TTI")의 주식 및 HANJIN SHIPPING TEC, INC.의 주주대여금 20%를 총 USD 1,560만에 인수하였으며, Terminal Investment Ltd(이하 "TIL")와 주주간 계약을 체결하였습니다. 회사가 보유한 TTI의 주식은 TTI 대주단에 질권이 설정되어 있습니다. (주석11 참조)또한, 회사는 2020년 9월 28일 TTI의 타주주사인 TIL과 회사의 TTI주식 20%에 대한 상호간의 풋/콜 옵션 부여에 대한 합의안을 체결하였습니다. 회사의 풋옵션 행사 가능 시기는 2023년에서 2030년, TIL의 콜옵션 행사 가능 시기는 2027년에서 2030년까지이며, 행사가는 인수가와 동일한 USD 1,560만 입니다. 한편, 동 약정과 관련하여 회사는 당분기말 현재 파생상품부채 79,003백만원을 인식하고 있습니다.(9) 디 얼라이언스 협력 계약 체결회사는 2020년 4월 1일부로 Hapag-Lloyd(독일), ONE(일본) 및 Yang Ming(대만)이 회원사로있는 디 얼라이언스의 정식 회원으로서, 북미 서안 및 동안 항로, 유럽 북구주 및 지중해 항로, 중동 항로에서 공동운항 및 선복교환을 통해 협력하고 있습니다. 이를 통해 기항지 확대 및 비용절감을 기대하고 있으며, 본 계약으로 회사는 2020년 4월 1일부터 2030년까지 총 10년간 협력할 예정입니다.(10) 부산컨테이너터미널(주) 관련 약정회사는 부산컨테이너터미널(주) 관련 출자자약정서에 따라 2017년 2월 중 75억원의 자본금 투입을 모두 완료하였습니다. 한편, 2017년 9월 중 재무출자자 자본 투입 및 2022년 3월 중 변경 금융약정의 대출금 인출이 실행됨에 따라, 회사가 보유한 부산컨테이너터미널(주) 지분 5%에 대해 근질권이 설정되어 있으며(주석5 참조), 부산컨테이너터미널(주)가 대주에 대하여 부담하는 모든 채무의 이행을 완료할 때까지 회사는 자금보충의무 및 자금제공의무(총 400억원 한도)를 부담합니다.

(11) 롯데글로벌로지스틱스(북미 법인) 관련 보증 계약

회사의 육상운송용역을 수행하고 있는 Union Pacific Railroad(이하 "UP")의 요구에 따라 회사는 중개 법인인 롯데글로벌로지스틱스(북미 법인)이 UP에 대한 운송료 채무를 불이행할 위험에 대비하여 보증계약을 체결하였습니다. 해당 보증계약으로 회사는 롯데글로벌로지스틱스(북미법인)이 UP에 지불해야 하는 만기 90일 경과 채무에 대하여 UP에게 USD 9,000만 한도로 보증을 제공합니다. (주석27.(6) 참조) 또한, 롯데글로벌로지스틱스(북미 법인)이 UP에게 지불해야 하는 만기 21일 경과 채무의 누적 금액이 USD 1,440만에 도달하면, 회사는 롯데글로벌로지스틱스(북미법인)을 통하지 않고 UP에게 직접 운송료를 지급해야 합니다. 이와 관련하여 회사는 롯데글로벌로지스틱스(본사)로부터 롯데글로벌로지스틱스(북미 법인)이 회사에 지불해야 하는 만기 21일 경과 채무에 대해 USD 1,800만을 한도로 보증을 제공받고 있습니다. (주석27.(5) 참조)

28. 회계정책 변경의 효과MMT 회계처리 방법의 변경에 따라 당분기말, 전기말 및 전기초 재무상태표와 당분기 회사의 재무성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

재무상태표	당분기말	전기말	전기초

변경 전	조정	변경 후	변경 전	조정	변경 후	변경 전	조정	변경 후

유동자산

현금성자산	4,287,102	5,793,653	10,080,755	1,318,729	187,413	1,506,142	948,639	60,808	1,009,447

매출채권및기타채권	2,058,813	33,423	2,092,236	2,144,838	-	2,144,838	849,147	-	849,147

유동성파생상품자산	425	604,210	604,635	-	10,497	10,497	-	-	-

당기손익인식금융자산	1,106,029	357,618	1,463,647	-	-	-	-	-	-

기타유동금융자산	2,669,384	1391898	4,061,282	2,483,722	2,249,570	4,733,292	660	-	660

비유동자산

종속기업에 대한 투자자산	8,461,803	(8,214,679)	247,124	2,644,049	(2,439,863)	204,186	196,895	(60,808)	136,087

자산총계	29,734,833	(33,877)	29,700,956	17,600,145	7,617	17,607,762	8,628,337	-	8,628,337

유동부채

유동성파생상품부채	424	-	424	-	2,636	2,636	605,831	-	605,831

부채총계	7,829,044	-	7,829,044	7,304,406	2,636	7,307,042	7,052,720	-	7,052,720

자본

이익잉여금	8,959,380	(10,131)	8,949,249	647,651	4,981	652,632	(4,595,332)	-	(4,595,332)

기타자본구성요소	6,183,707	(23,746)	6,159,961	2,885,386	-	2,885,386	3,077,703	-	3,077,703

자본총계	21,905,789	(33,877)	21,871,912	10,295,739	4,981	10,300,720	1,575,617	-	1,575,617

포괄손익계산서	당분기

변경 전	조정	변경 후

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	16,867	64,638	1,346	1,346	18,213	65,984

기타비용

외환차손	(85,071)	(176,790)	(10,089)	(15,927)	(95,160)	(192,717)

금융수익

이자수익	32,136	61,374	37,158	73,665	69,294	135,039

파생상품평가이익	814	2,672	341,778	605,543	342,592	608,215

파생상품거래이익	-	-	371,743	454,679	371,743	454,679

금융비용

이자비용	(107,488)	(283,187)	(47)	(47)	(107,535)	(283,234)

당기손익인식금융자산평가손실	(66,826)	(84,756)	(9,140)	(17,250)	(75,966)	(102,006)

외환차손	(24)	(821)	(348,234)	(432,534)	(348,258)	(433,355)

외화환산손실	(32,380)	(39,778)	(392,594)	(656,685)	(424,974)	(696,463)

종속기업투자주식처분손익	21,873	27,901	(21,873)	(27,901)	-	-

당기순이익	2,656,175	8,638,984	(29,953)	(15,111)	2,626,222	8,623,873

(*) MMT 회계처리 방법의 변경에 따른 전분기 재무성과에 미치는 영향은 없습니다.

29. 수정을 요하지 않는 보고기간후사건29.1 리스부채

회사는 전기 중 실행한 신조 대형 컨테이너선(16,000TEU) 8척 후순위 선박금융(총 USD 389,152천)을 전액 상환하기로 결정함에 따라 2022년 9월 28일 동 내용을 대주단에 통지하였습니다. 다만 본 조기상환이 동 선박 8척 선순위 선박금융 대주인 Standard Chartered(Hong kong)의 동의를 요하는 관계로 당분기말 현재 효력을 완성하지 못하여 당분기말 현재 유동성리스부채 31,281백만원, 비유동리스부채 521,864백만원이 재무제표에 계상되어 있습니다(주석14 참조). 회사는 보고기간 후인 2022년 10월 21일 선순위 선박금융 대주의 동의를 확보하여 그 효력을 완성하였으며, 2022년 10월 28일 조기상환을 완료하였습니다.

29.2 장기투자자산2022년 10월 21일에 신조 대형 컨테이너선(16,000TEU) 8척 후순위 선박금융의 조기상환이 확정됨에 따라, 관련 브이아이신조지원 4호 펀드가 10월 31일에 청산되었으며, 당분기말 현재 장기투자자산 87,125백만원으로 재무제표에 계상되어 있습니다. (주석4 참조)29.3 보증금2022년 10월 21일에 신조 대형 컨테이너선(16,000TEU) 8척 후순위 선박금융의 조기상환이 확정됨에 따라, 관련 현금담보 보증금이 11월 10일에 회수 예정이며, 당분기말 현재 비유동보증금 9,166백만원으로 재무제표에 계상되어 있습니다. (주석7 참조)