HMM 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반적 사항 (연결)

에이치엠엠 주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.
1.1 지배기업의 개요
지배기업은 1976년 3월 25일 해운업 등을 목적으로 설립되어 주로 컨테이너선 및 유조선 등에 의한 해운업 등을 영위하고 있으며, 1995년 10월 중 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 또한, 지배기업은 2020년 3월 27일자 주주총회 결의에 의거 현대상선 주식회사에서 에이치엠엠 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 지배기업은 설립 후 수차례의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 3,745,197백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주인 한국산업은행과 한국해양진흥공사의 지분율은 각각 30.87% 및 30.38%입니다.
1.2 종속기업의 현황
보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
상기 지분율은 연결회사가 보유한 모든 지분율을 합산한 것입니다.
1.3 종속기업 관련 재무정보 요약
연결대상 종속기업의 보고기간말 요약재무상태와 각 회계기간의 요약손익의 내역은 다음과 같습니다.
1.4 연결대상 범위의 변동
당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없으며, 제외된 종속기업은 KALAMATA 1 S.A.와 KIMOLOS S.A.입니다.

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

2.1 재무제표 작성기준
연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간연결재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.1.1 연결회사가 채택한 개정 기준서
연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 요약분기연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 개정 기준서
개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 개정 기준서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 요약분기연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.2 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업이 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
(3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
2.3 회계정책
요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.3.1 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법
인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니
다.
연결회사는 필라2 법인세의 적용대상입니다. 이와 관련되는 당기법인세는 추가 발생하지 않을 것으로 예상되어 인식하지 않았으며, 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.
요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 공정가치 (연결)

4.1 공정가치 서열체계
성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

(1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계 구분
당분기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산	장기투자자산(기타포괄손익-공정가치측정)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

장기투자자산(기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산)	42,815	0	261,646	304,461

파생상품자산	0	0	20,589	20,589

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산	장기투자자산(기타포괄손익-공정가치측정)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

장기투자자산(기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산)	49,126	0	261,645	310,771

파생상품자산	0	10	20,118	20,128

공정가치로 측정되는 금융부채의 공정가치 서열체계 구분
당분기말 (단위 : 백만원)

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

파생상품부채	(92)	(71,011)	0	(71,103)

전기말 (단위 : 백만원)

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

파생상품부채	0	(73,240)	0	(73,240)

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

(2) 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
(단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융상품

장기투자자산 (기타포괄손익-공정가치 측정)	파생상품자산

기초	261,645	20,118

증감	(1)

표시통화환산손익, 기타포괄손익측정금융자산	2

표시통화환산손익, 공정가치측정금융자산	471

당분기말	261,646	20,589

4.2 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 사용한 가치평가기법과 투입변수
(단위 : 백만원)

금융자산, 범주

장기투자자산(기타포괄손익-공정가치측정)	파생상품자산	파생상품 금융부채

주식	주식옵션 등	주식옵션 등

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

공정가치	261,646	20,589	0

가치평가기법, 자산	현금흐름할인모형, 시장접근법, 순자산접근법	옵션가격결정모형

가치평가기법, 부채	옵션가격결정모형

투입변수, 자산	위험조정할인율, 유사기업 PSR, 유사기업 PBR, 순자산가치	주식변동성, 할인율

투입변수, 부채	주식변동성, 할인율

투입변수 범위	위험조정할인율:8.18%~9.77%유사기업 PSR:0.52~2.46유사기업 PBR:0.59~1.25 순자산가치:-	주식변동성: 26.23%할인율: 3.88%	주식변동성: 26.23%할인율: 3.88%

4.3 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석
금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과
(단위 : 백만원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

장기투자자산(기타포괄손익-공정가치측정)

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

투입변수 감소	(0.01)

투입변수 증가율	0.01

투입변수가 개별적으로 변동되는 경우의 민감도분석을 위한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

투입변수가 개별적으로 변동되는 경우의 민감도분석을 위한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	유리한변동	309

불리한변동	(243)

(*) 장기투자자산은 관련된 주요 투입변수인 할인율을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음.

## 5. 부문정보 (연결)

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 용역의 유형
부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 제공되는 용역 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 주된 용역 유형으로는 컨테이너선 운송용역, 벌크선 운송용역 및 그 외 기타용역이 있습니다.

(2) 부문수익 및 손익
당분기 (단위 : 백만원)

부문	부문 합계

컨테이너	벌크	기타

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	3,187,849	7,378,017	318,793	1,006,552	45,338	160,708	3,551,980	8,545,277

영업이익	1,468,004	2,424,825	(7,864)	79,632	1,215	8,280	1,461,355	2,512,737

감가상각비	178,977	539,716	29,585	84,000	10,071	30,485	218,633	654,201

무형자산상각비	2,214	6,589	69	206	445	1,302	2,728	8,097

전분기 (단위 : 백만원)

부문	부문 합계

컨테이너	벌크	기타

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	1,742,775	5,277,247	334,329	919,804	49,495	141,097	2,126,599	6,338,148

영업이익	22,162	384,216	51,962	148,901	1,692	9,290	75,816	542,407

감가상각비	182,619	545,672	26,917	72,260	9,528	27,194	219,064	645,126

무형자산상각비	2,136	5,920	88	300	415	1,225	2,639	7,445

(*1) 영업손익과 관련하여 연결회사의 경영진은 부문 영업손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(*2) 기타부문과 관련하여 연결회사는 터미널운영사업, 임대사업 등은 보고부문의 요건을 충족하지 않아 기타에 포함하였습니다.(*3) 감가상각비에는 유형자산 및 사용권자산 감가상각비가 포함되어 있습니다.

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 보고기간 중 연결회사내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. 한편, 당분기와 전분기 중 연결 실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

(3) 지역에 대한 정보
지역별 세부부문의 구분기준은 운송수익의 경우 화물이 운송되는 도착지 기준으로 분류하여 미주, 구주, 아주, 남북항로 및 기타지역으로 구분하고 있습니다. 보고기간 중 지역별로 세분화된 연결회사의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

지역	지역 합계

미주	구주	아주	남북항로	기타

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	1,376,275	3,088,804	971,326	2,339,183	448,973	1,138,745	426,041	925,178	329,365	1,053,367	3,551,980	8,545,277

전분기 (단위 : 백만원)

지역	지역 합계

미주	구주	아주	남북항로	기타

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	747,482	2,171,202	486,580	1,513,728	300,384	1,052,311	241,832	638,065	350,321	962,842	2,126,599	6,338,148

## 6. 사용이 제한된 금융자산 등 (연결)

사용이 제한된 금융자산 등의 내역
(단위 : 백만원)

담보권자명	금액	내용

사용이 제한된 금융자산	매출채권 및 기타채권	대여금	대여금1	BNY Mellon Corporate Trustee Service Ltd.	7,122	ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.의 차입금 담보

대여금2	Banco Sabadell, S.A. 등	13,517	Total Terminal International Algeciras S.A.U. 지분매각 및 재금융 관련 대여금 채권 신규 대주단 담보 제공

보증금	보증금1	Vistra Trust Company Ltd.	1,320	디 얼라이언스 가입 연계 Contingency Fund 현금 담보 제공

보증금2	㈜한국스탠다드차타드은행	18,589	16K 1~8호선 선박금융 3개월분 원리금 예금담보 제공

보증금3	㈜한국스탠다드차타드은행	2,984	벌크중고선 대출금 담보 제공

보증금4	Kashikorn Bank	67	사무실 임차

기타유동금융자산	정기예금	정기예금1	㈜하나은행	300	선박관리산업협회 담보설정

기타비유동금융자산	별단예금	㈜하나은행 등	15	당좌개설보증금

보통예금	㈜하나은행	4,422	Total Terminal International Algeciras S.A.U. 지분 매각관련 터미널 장비 하자보수 관련 에스크로 계약

정기예금	정기예금1	National Australia Bank Ltd.	172	사무실 임차

정기예금2	수협은행	39	H. Masan호, H. Dubai호, H.Antwerp호 친환경설비 설치 관련 예금 담보 제공

장기투자자산	부산컨테이너터미널(주)	㈜신한은행	0	부산컨테이너터미널㈜의 차입금 담보

현대무벡스(주)	케이비증권㈜	42,815	산업운영자금대출 담보

사용이 제한된 금융자산 합계	91,362

(*) 전기 이전 부산컨테이너터미널㈜ 지분증권을 전액 장기투자자산평가손실(기타포괄손익)로 인식하였습니다.(주석29 참조).

## 7. 계약자산 및 계약부채 (연결)

당분기말과 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

계약부채의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

계약부채	554,280

계약부채	진행중인 항차	549,632

판매인센티브	4,648

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

계약부채	311,156

계약부채	진행중인 항차	302,292

판매인센티브	8,864

당분기말 현재 이행되지 않은 수행의무는 계약부채로 인식되어 있으며, 모두 1년 이내에 이행될 것으로 예측하고 있습니다. 한편, 진행중인 항차에 대한 계약부채는 기타유동부채, 판매인센티브에 대한 계약부채는 매입채무및기타채무로 인식되어 있습니다.

## 8. 매출채권및기타채권 (연결)

(1) 매출채권및기타채권의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	손실충당금	장부금액 합계

유동	1,229,945

유동	매출채권	966,004	(7,631)

단기미수금	100,623	(47,084)

단기미수수익	209,017	0

단기대여금	409	0

단기보증금자산	8,607	0

비유동	243,179

비유동	비유동매출채권	0	0

장기미수금	435	0

장기미수수익	0	0

장기대여금	81,886	0

장기보증금자산	163,834	(2,976)

전기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	손실충당금	장부금액 합계

유동	934,878

유동	매출채권	774,038	(17,307)

단기미수금	71,809	(63,986)

단기미수수익	161,720	0

단기대여금	315	0

단기보증금자산	8,289	0

비유동	290,028

비유동	비유동매출채권	0	0

장기미수금	425	0

장기미수수익	0	0

장기대여금	139,917	0

장기보증금자산	152,625	(2,939)

(2) 손실충당금의 변동내역
당분기 (단위 : 백만원)

금융상품

매출채권	기타채권

미수금	보증금

기초금액	17,307	63,986	2,939

설정(환입)	(7,989)	(134)	0

제각	(2,042)	(18,254)	0

기타변동	355	1,486	37

분기말금액	7,631	47,084	2,976

전분기 (단위 : 백만원)

금융상품

매출채권	기타채권

미수금	보증금

기초금액	24,712	63,285	3,065

설정(환입)	(11,405)	0	0

제각	0	0	0

기타변동	1,452	3,918	(158)

분기말금액	14,759	67,203	2,907

## 9. 금융리스채권 (연결)

금융리스채권의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

최소리스료	30,965	122,317	91,362	244,644

최소리스료의 현재가치	29,768	96,025	52,979	178,772

차감: 미실현이자수익	(65,872)

차감: 유동성대체	(29,768)

합계	149,004

전기말 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

최소리스료	30,289	119,465	111,198	260,952

최소리스료의 현재가치	29,082	93,596	62,779	185,457

차감: 미실현이자수익	(75,495)

차감: 유동성대체	(29,082)

합계	156,375

## 10. 기타금융자산 (연결)

기타금융자산의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동금융자산	13,349,745

기타유동금융자산	단기금융상품	13,349,691

기타	54

기타비유동금융자산	5,051

기타비유동금융자산	장기금융상품	5,044

국공채	7

합계	13,354,796

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동금융자산	8,507,042

기타유동금융자산	단기금융상품	8,506,978

기타	64

기타비유동금융자산	724,339

기타비유동금융자산	장기금융상품	724,333

국공채	6

합계	9,231,381

## 11. 기타자산 (연결)

기타자산의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동자산	90,964

기타유동자산	선급금	33,452

선급비용	44,649

부가세대급금	12,862

기타	1

기타비유동자산	5,599

기타비유동자산	선급금	1

선급비용	5,528

기타	70

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동자산	71,196

기타유동자산	선급금	19,173

선급비용	37,537

부가세대급금	14,471

기타	15

기타비유동자산	11,325

기타비유동자산	선급금	0

선급비용	11,260

기타	65

## 12, 관계기업투자 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(3) 주요 관계기업에 대한 주요 재무정보는 아래와 같습니다.
(4) 당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 관계기업투자는 다음과 같습니다.

## 13. 공동기업투자 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(3) 주요 공동기업투자에 대한 주요 재무정보는 아래와 같습니다.
(4) 당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 공동기업투자는 다음과 같습니다.

## 14-1. 유형자산 (연결)

(1) 유형자산의 변동내역
당분기 (단위 : 백만원)

유형자산

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	기초	7,715,909

취득 및 재측정	1,818,524

정부보조금	0

처분	(10,707)

감가상각비	(246,134)

대체	(1,066,613)

기타	166,403

분기말	8,377,382

전분기 (단위 : 백만원)

유형자산

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	기초	4,215,854

취득 및 재측정	1,715,621

정부보조금	(91)

처분	(5,831)

감가상각비	(150,689)

대체	1,575,533

기타	491,654

분기말	7,842,051

(*1) 당분기 중 대체와 관련하여 BBCHP로 용선 취득한 선박 5척의 선급용선료 62,540백만원을 유형자산에서 사용권자산으로 대체하였습니다.(*2) 당분기 중 대체와 관련하여 BBCHP 선박 13척 건조완료로 인하여 1,004,073백만원을 유형자산에서 사용권자산으로 대체하였습니다(*3) 전분기 중 대체와 관련하여 BBCHP로 용선 취득한 선박 6척의 선급용선료 155,978백만원을 유형자산에서 사용권자산으로 대체하였으며, 만기 및 조기 상환으로 소유권을 취득한 BBCHP 선박 13척 및 컨테이너의 장부금액 1,731,511백만원을 사용권자산에서 유형자산으로 대체하였습니다.(*4) 기타 항목에는 환율변동으로 인한 효과가 반영되어 있습니다.

(2) 차입원가
당분기 (단위 : 백만원)

유형자산

건설중인자산

특정목적차입금	일반차입금

자본화된 차입원가	4,252	107,187

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0698	0.0714

전분기 (단위 : 백만원)

유형자산

건설중인자산

특정목적차입금	일반차입금

자본화된 차입원가	69,782

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0687

## 14-2. 사용권자산 (연결)

연결회사는 선박, 건물과 컨테이너 등을 리스하였으며 평균 잔여리스기간은 4년입니다. 연결회사는 일부 선박 및 컨테이너에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 당분기와 전기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

사용권자산

기초 사용권자산	2,927,812

취득및재측정	421,172

처분	(2,384)

감가상각비	(408,067)

대체	1,066,613

기타	44,575

분기말 사용권자산	4,049,721

전분기 (단위 : 백만원)

사용권자산

기초 사용권자산	4,567,914

취득및재측정	399,293

처분	(246)

감가상각비	(494,437)

대체	(1,575,533)

기타	87,452

분기말 사용권자산	2,984,443

(*1) 당분기 취득 및 재측정에는 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산 조정금액 72,350백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 전분기 취득 및 재측정에는 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산 조정금액 11,185백만원이 포함되어 있습니다.(*3) 당분기 중 대체와 관련하여 BBCHP로 용선 취득한 선박 5척의 선급용선료 62,540백만원을 유형자산에서 사용권자산으로 대체하였습니다.(*4) 당분기 중 대체와 관련하여 BBCHP 선박 13척 건조완료로 인하여 1,004,073백만원을 유형자산에서 사용권자산으로 대체하였습니다.(*5) 전분기 중 대체와 관련하여 BBCHP로 용선 취득한 선박 6척의 선급용선료 155,978백만원을 유형자산에서 사용권자산으로 대체하였으며, 만기 및 조기 상환으로 소유권을 취득한 BBCHP 선박 13척 및 컨테이너의 장부금액 1,731,511백만원을 사용권자산에서 유형자산으로 대체하였습니다.(*6) 기타에는 환율변동으로 인한 효과가 반영되어 있습니다.

(2) 사용권자산의 변동내역
당분기 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

사용권자산

건물	토지	구축물	선박	공기구비품	차량운반구

기초 사용권자산	58,619	93,038	90,518	2,105,766	578,417	1,454	2,927,812

취득및재측정	4,312	0	73,450	161,239	180,984	1,187	421,172

처분	(510)	0	0	(1,783)	(1)	(90)	(2,384)

감가상각비	(14,700)	(4,824)	(5,608)	(289,942)	(92,362)	(631)	(408,067)

대체	0	0	0	1,066,613	0	0	1,066,613

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산	669	3,618	452	24,414	15,279	143	44,575

기말 사용권자산	48,390	91,832	158,812	3,066,307	682,317	2,063	4,049,721

전분기 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

사용권자산

건물	토지	구축물	선박	공기구비품	차량운반구

기초 사용권자산	64,628	93,360	3,730,654	677,999	1,273	4,567,914

취득및재측정	29,007	0	353,560	15,979	747	399,293

처분	0	0	(246)	0	0	(246)

감가상각비	(19,397)	(3,381)	(376,880)	(94,215)	(564)	(494,437)

대체	0	0	(1,572,208)	(3,325)	0	(1,575,533)

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산	3,342	5,594	40,235	38,200	81	87,452

기말 사용권자산	77,580	95,573	2,175,115	634,638	1,537	2,984,443

(*1) 당분기 취득 및 재측정에는 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산 조정금액 72,350백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 전분기 취득 및 재측정에는 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산 조정금액 11,185백만원이 포함되어 있습니다.(*3) 당분기 중 대체와 관련하여 BBCHP로 용선 취득한 선박 5척의 선급용선료 62,540백만원을 유형자산에서 사용권자산으로 대체하였습니다.(*4) 당분기 중 대체와 관련하여 BBCHP 선박 13척 건조완료로 인하여 1,004,073백만원을 유형자산에서 사용권자산으로 대체하였습니다.(*5) 전분기 중 대체와 관련하여 BBCHP로 용선 취득한 선박 6척의 선급용선료 155,978백만원을 유형자산에서 사용권자산으로 대체하였으며, 만기 및 조기 상환으로 소유권을 취득한 BBCHP 선박 13척 및 컨테이너의 장부금액 1,731,511백만원을 사용권자산에서 유형자산으로 대체하였습니다.(*6) 기타에는 환율변동으로 인한 효과가 반영되어 있습니다.

(3) 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

감가상각비	(408,067)

리스부채에 대한 이자비용	(64,752)

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	92,164

리스부채 조기상환 수수료	0

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

감가상각비	(494,437)

리스부채에 대한 이자비용	(151,182)

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	92,915

리스부채 조기상환 수수료	(12,526)

연결회사의 리스 중 일부는 선박 및 컨테이너로 해당 리스계약의 리스료는 이자율에 따라 달라지는 변동리스료입니다. 당분기 중 단기리스와 소액리스 관련한 지급액은 각각 258,138백만원(전분기: 177,550백만원) 및 735백만원(전분기: 698백만원)입니다. 한편, 당분기 중 리스의 총 현금유출은 792,009백만원(전분기: 1,634,469백만원)입니다.

(4) 단기리스 및 소액리스 세부정보와 리스의 총 현금유출에 대한 내역
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

단기리스 지급액	258,138

소액리스 지급액	735

리스의 총 현금유출	792,009

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

단기리스 지급액	177,550

소액리스 지급액	698

리스의 총 현금유출	1,634,469

## 14-3. 담보 제공된 자산에 대한 공시 (연결)

담보로 제공된 자산에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

담보 1	담보 2	담보 3	담보 4

담보권자명	Standard Chartered Bank(Hong Kong) Limited 등	한국수출입은행 등	KOREA TONNAGE INVESTMENT NO.89 COMPANY 등	한국해양진흥공사

담보제공자산	유형자산 및 사용권자산	유형자산 및 사용권자산	유형자산	유형자산 및 사용권자산

장부금액	4,133,352	453,083	86,237	1,198,700

관련 계정과목	리스부채	리스부채	장기차입금 등	장기차입금 등

담보설정액	31,928	65,144

전분기 (단위 : 백만원)

담보 1	담보 2	담보 3	담보 4

담보권자명	Standard Chartered Bank(Hong Kong) Limited 등	한국수출입은행 등	KOREA TONNAGE INVESTMENT NO.89 COMPANY 등	한국해양진흥공사

담보제공자산	유형자산 및 사용권자산	유형자산 및 사용권자산	유형자산	유형자산 및 사용권자산

장부금액	1,806,348	302,070	87,270	1,202,784

관련 계정과목	리스부채	리스부채	장기차입금 등	장기차입금 등

담보설정액	0	0	31,928	65,144

(*1) 당분기말 담보1과 관련된 선박금융 리스부채금액은 1,950,087백만원(전기말: 924,504백만원)입니다.(*2) 담보1은 선박금융 관련 SPC의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 담보로 제공된 선박은 추가적으로 계약상 LTV(담보인정비율)유지 의무가 있습니다. 동 LTV(담보안정비율) 유지의무 미준수 시, 연결회사는 추가담보를 제공하거나 차입금의 일부를 상환해야 합니다. 한편, 일부 선박금융 관련 SPC의 차입계약에는 대주단이 상환을 요청할 수 있는 풋옵션 약정이 존재합니다.(*3) 담보3과 관련하여 연결회사는 선박담보부 차입금에 대해 유형자산 86,237백만원을 담보제공하고 있습니다.(*4) 담보4와 관련하여 연결회사는 친환경설비 보증부대출에 대해 유형자산 및 사용권자산 1,198,700백만원을 담보제공하고 있습니다.(*5) 담보2와 관련하여 당분기말 기기금융 리스부채 금액은 354,777백만원(전기말: 211,088백만원)입니다

## 14-4. 무형자산 (연결)

(1) 무형자산의 변동내역
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초	40,838

취득	4,871

처분	0

상각	(8,097)

대체	0

기타	993

분기말	38,605

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초	44,210

취득	4,347

처분	(15)

상각	(7,445)

대체	42

기타	2,703

분기말	43,842

(*) 기타는 환율변동으로 인한 효과가 반영되어 있습니다.

## 15. 매입채무및기타채무 (연결)

매입채무및기타채무의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

매입채무	494,139

계약부채	4,648

미지급금	158,903

미지급비용	112,773

예수보증금	0

합계	770,463

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

매입채무	473,808

계약부채	8,864

미지급금	181,979

미지급비용	83,346

예수보증금	12,877

합계	760,874

## 16. 차입금 등 (연결)

(1) 차입금 등의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 차입금	893,912

유동 차입금	유동성장기차입금	67,182

사채	50,915

유동성리스부채	775,815

비유동 차입금	3,018,312

비유동 차입금	장기차입금	114,360

사채	55,407

리스부채	2,848,545

합계	3,912,224

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 차입금	825,040

유동 차입금	유동성장기차입금	64,884

사채	47,735

유동성리스부채	712,421

비유동 차입금	2,202,023

비유동 차입금	장기차입금	170,683

사채	108,625

리스부채	1,922,715

합계	3,027,063

(2) 리스계약
연결회사는 선박, 건물과 컨테이너 등을 리스로 이용하고 있으며, 일부 선박 및 컨테이너에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다.

(3) 리스부채의 상세내역
당분기말 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

최소리스료	810,621	2,224,883	1,717,017	4,752,521

현재가치	775,815	1,818,236	1,030,309	3,624,360

차감: 유동성대체	(775,815)

차감: 현재가치 조정금액	(1,128,161)

합계	2,848,545

전기말 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

최소리스료	736,740	1,755,340	1,000,086	3,492,166

현재가치	712,421	1,399,277	523,438	2,635,136

차감: 유동성대체	(712,421)

차감: 현재가치 조정금액	(857,030)

합계	1,922,715

## 17. 순확정급여부채 (연결)

(1) 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 산정내역
당분기말 (단위 : 백만원)

장부금액

확정급여채무의 현재가치	161,533

사외적립자산의 공정가치	(153,335)

재무상태표상 순확정급여부채	12,897

재무상태표상 순확정급여자산	(4,699)

전기말 (단위 : 백만원)

장부금액

확정급여채무의 현재가치	150,912

사외적립자산의 공정가치	(155,154)

재무상태표상 순확정급여부채	12,961

재무상태표상 순확정급여자산	(17,203)

당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 77백만원(전기말: 87백만원)이 포함된 금액입니다.

국민연금전환금
당분기말 (단위 : 백만원)

사외적립자산

국민연금 전환금액	77

전기말 (단위 : 백만원)

사외적립자산

국민연금 전환금액	87

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

당기근무원가	4,171	12,909

순이자원가	(226)	(692)

퇴직위로금으로 인한 비용	919	2,490

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	4,864	14,707

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

당기근무원가	3,318	9,991

순이자원가	(1,183)	(2,175)

퇴직위로금으로 인한 비용	688	1,341

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	2,823	9,157

총 비용 중 8,250백만원(전분기: 4,639백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 6,457백만원(전분기: 4,518백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

기능별 분류에 따른 종업원급여의 분류
당분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와관리비

종업원 급여에 포함된 총 비용	8,250	6,457

전분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와관리비

종업원 급여에 포함된 총 비용	4,639	4,518

## 18. 충당부채 (연결)

연결회사는 당분기말 현재 터미널 사용량 보장 계약에 따른 패널티를 손실부담충당부채로 계상하고있습니다. 또한, 용대선분쟁, 화물클레임 등과 관련하여 연결회사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액을 소송충당부채로 계상하고 있습니다. 한편 연결회사는 본사 사옥의 임차기간 만료 후 복구 의무, Total Terminal International Algeciras S.A.U 지분 매각 관련 터미널 장비 하자보수 의무 및 연결회사의 필리핀법인 전 파트너사인 Citadel Shipping Service, Inc.과의 합의금으로 예상되는 금액 등을 각각 복구충당부채 및 기타단기충당부채로 계상하였습니다. 또한 연결회사는 당분기부터 유럽연합 배출권거래제도(EU ETS)에 따라 탄소배출권 제출 의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 탄소배출권 제출에 대해 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 연료사용량, 탄소배출권 구매가, 시장가로 계산하여 배출충당부채로 인식하고 있습니다.

충당부채에 대한 변동내역
당분기 (단위 : 백만원)

손실부담충당부채	소송충당부채	복구충당부채	기타충당부채	배출충당부채	충당부채 합계

기초	0	1,145	12,923	878	0	14,946

전입	1,769	321	320	0	18,043	20,453

지급	0	0	0	(193)	0	(193)

기타	0	25	316	(13)	0	328

분기말	1,769	1,491	13,559	672	18,043	35,534

유동항목	1,769	1,491	3,959	672	0	7,891

비유동항목	0	0	9,600	0	18,043	27,643

전분기 (단위 : 백만원)

손실부담충당부채	소송충당부채	복구충당부채	기타충당부채	배출충당부채	충당부채 합계

기초	0	1,471	11,499	851	0	13,821

전입	5,999	3,375	607	0	0	9,981

지급	0	0	0	(638)	0	(638)

기타	0	268	586	(7)	0	847

분기말	5,999	5,114	12,692	206	0	24,011

유동항목	5,999	5,114	4,798	206	0	16,117

비유동항목	0	0	7,894	0	0	7,894

## 19-1. 자본금과 주식발행초과금 (연결)

(1) 자본금 및 주식발행초과금
당분기말 (단위 : 백만원)

보통주

발행주식수(주)	749,039,496

자본금	3,745,197

주식발행초과금	4,400,393

전기말 (단위 : 백만원)

보통주

발행주식수(주)	689,039,496

자본금	3,445,197

주식발행초과금	4,388,310

당분기 중 제194회 및 제195회 전환사채의 보통주 전환으로 보통주식수가 각각 20,000,000주 및 40,000,000주 증가하였습니다.

## 19-2. 기타자본구성요소 (연결)

(2) 전환권 청구 및 신주인수권 행사로 인한 주식 발행
(단위 : 백만원)

전환 청구일	전환청구금액	상장 주식수(주)	자본 전환

자본금	주식발행초과금

금융상품	제 194회 전환사채	2024-05-20	100,000	20,000,000	100,000	4,008

제 195회 전환사채	2024-06-21	200,000	40,000,000	200,000	8,138

(3) 당분기말 및 전기말 기타자본구성요소의 구성내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

장기투자자산평가손익	77,493

지분법자본변동	22,206

표시통화환산손익	1,367,820

해외사업장환산외환차이	2,193

신종자본증권	1,379,875

기타의포괄손익	1,379

합계	2,850,966

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

장기투자자산평가손익	69,033

지분법자본변동	13,884

표시통화환산손익	984,640

해외사업장환산외환차이	3,638

신종자본증권	1,679,875

기타의포괄손익	1,379

합계	2,752,449

## 20. 매출액 (연결)

매출액의 세부내역
당분기 (단위 : 백만원)

매출액

3개월	누적

재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 인식하는 수익	기타수익	59,887	194,229

기간에 걸쳐 인식하는 수익	운송수익	3,054,991	7,080,393

대선수익	435,059	1,264,897

기타수익	2,043	5,758

재화나 용역의 이전 시기 합계	3,551,980	8,545,277

전분기 (단위 : 백만원)

매출액

3개월	누적

재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 인식하는 수익	기타수익	62,043	178,303

기간에 걸쳐 인식하는 수익	운송수익	1,599,208	4,798,627

대선수익	463,471	1,355,908

기타수익	1,877	5,310

재화나 용역의 이전 시기 합계	2,126,599	6,338,148

## 21. 판매비와 관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여 등	67,806	211,550

퇴직급여	1,932	6,457

대손상각비(환입)	(5,608)	(7,989)

광고선전비	643	1,738

지급수수료	3,382	9,471

전산비	3,550	8,736

복리후생비	7,798	24,684

감가상각비 등	11,677	34,690

여비교통비	1,981	5,629

임차료	1,547	3,445

기타	7,677	26,178

합계	102,385	324,589

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여 등	53,330	164,343

퇴직급여	1,388	4,518

대손상각비(환입)	1,088	(11,405)

광고선전비	529	1,513

지급수수료	3,206	11,514

전산비	3,720	9,719

복리후생비	8,336	26,927

감가상각비 등	11,072	31,218

여비교통비	1,785	5,700

임차료	1,245	2,943

기타	6,328	21,334

합계	92,027	268,324

(*) 감가상각비 등에는 유형자산 및 사용권자산 감가상각비, 무형자산상각비가 포함되어 있습니다.

## 22. 기타수익 및 기타비용 (연결)

기타수익 및 기타비용의 내역
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타수익	22,773	99,754

기타수익	외환차익	18,131	48,119

외화환산이익	(12,839)	10,167

유형자산처분이익	1,150	4,851

기타의대손충당금환입	0	134

기타	16,331	36,483

기타비용	1,665	51,521

기타비용	외환차손	11,924	28,837

외화환산손실	(14,271)	7,452

유형자산처분손실	97	2,488

무형자산처분손실	0	0

복구충당부채전입액	109	320

기부금	570	987

기타	3,236	11,437

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타수익	19,458	88,960

기타수익	외환차익	14,805	68,079

외화환산이익	3,268	13,685

유형자산처분이익	776	2,233

기타의대손충당금환입	0	0

기타	609	4,963

기타비용	46,701	89,080

기타비용	외환차손	12,469	40,531

외화환산손실	5,963	17,819

유형자산처분손실	137	233

무형자산처분손실	0	15

복구충당부채전입액	101	290

기부금	25,824	26,269

기타	2,207	3,923

## 23. 금융수익 및 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용의 내역
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	262,878	1,102,636

금융수익	이자수익	161,481	467,478

외환차익	94,721	102,724

외화환산이익	68,392	108,780

배당수익	(1,679)	559

파생상품평가이익	(116,566)	0

파생상품거래이익	56,501	423,024

당기손익인식금융자산평가이익	0	0

장기투자자산처분이익	21	26

기타	7	45

금융비용	(5,320)	735,216

금융비용	이자비용	39,500	82,117

외환차손	64,998	476,937

외화환산손실	(240,632)	29,903

파생상품평가손실	64,584	71,103

파생상품거래손실	62,708	62,836

금융수수료	5,601	10,161

당기손익인식금융자산평가손실	0	0

상환우선주 이자	(2,083)	2,101

기타	4	58

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	392,024	1,014,963

금융수익	이자수익	179,026	521,076

외환차익	79,080	157,314

외화환산이익	(30,534)	27,815

배당수익	0	518

파생상품평가이익	72,156	173,683

파생상품거래이익	92,137	121,104

당기손익인식금융자산평가이익	186	7,832

장기투자자산처분이익	0	5,599

기타	(27)	22

금융비용	323,445	797,830

금융비용	이자비용	45,179	159,982

외환차손	97,979	157,028

외화환산손실	133,921	366,766

파생상품평가손실	(1,574)	0

파생상품거래손실	13,080	16,890

금융수수료	15,812	27,252

당기손익인식금융자산평가손실	18,997	67,925

상환우선주 이자	2	1,934

기타	49	53

## 24. 법인세비용 (연결)

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 76,442백만원(전분기: 68,128백만원)입니다.연결회사는 필라2 법인세의 적용대상이나 추가 부담할 필라2 법인세는 없으며 이로 인해 당분기에 인식한 법인세비용은 없습니다.

추정된 법인세비용
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

법인세비용(수익)	76,442

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

법인세비용(수익)	68,128

## 25. 주당손익 (연결)

(1) 기본주당이익
당분기 (단위 : 백만원)

보통주

공시금액

3개월	누적

기본주당이익

기본주당이익	분기순이익	1,728,069	2,849,371

유통보통주식수(단위 : 천주)	749,039	713,711

기본주당이익(단위:원)	2,307	3,992

전분기 (단위 : 백만원)

보통주

공시금액

3개월	누적

기본주당이익

기본주당이익	분기순이익	79,780	659,366

유통보통주식수(단위 : 천주)	489,039	489,039

기본주당이익(단위:원)	163	1,348

(*1) 지배기업지분순이익과 관련하여 포괄손익계산서상 지배기업소유주지분 분기순손익에서 자본으로 반영된 신종자본증권 수익분배금을 차감하였습니다.(*2) 유통보통주식수와 관련하여 기본주당손익 산정을 위한 유통보통주식수는 당분기 및 전분기 중의 유통보통주식수를 일자별로 가중평균하여 산정하였습니다.

(2) 희석주당이익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

희석주당이익
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

희석주당순이익

희석주당순이익	총기본주당손익 계산에 사용된 순이익	1,728,069	2,849,371

신종자본증권 이자	10,402	35,056

총희석주당손익 계산에 사용된 순이익	1,738,471	2,884,427

희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수(단위: 천주)	1,025,039	1,025,039

희석주당이익 (단위: 원)	1,696	2,814

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

희석주당순이익

희석주당순이익	총기본주당손익 계산에 사용된 순이익	79,780	659,366

신종자본증권 이자	12,095	35,891

총희석주당손익 계산에 사용된 순이익	91,875	695,257

희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수(단위: 천주)	1,025,039	1,025,039

희석주당이익 (단위: 원)	90	678

## 26. 유동성 위험 (연결)

연결회사는 미사용 차입금한도(주석29 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

유동성위험 분석내역
당분기말 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

차입금	78,003	104,269	27,309	209,581

사채	60,193	59,629	0	119,822

리스부채	810,621	2,224,883	1,717,017	4,752,521

파생상품부채	71,103	0	0	71,103

매입채무및기타채무	770,586	0	0	770,586

기타금융부채	2,062	20,445	3,515	26,022

금융보증계약	7,734	0	0	7,734

합계	1,800,302	2,409,226	1,747,841	5,957,369

전기말 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

차입금	80,092	159,336	32,896	272,324

사채	60,498	119,397	0	179,895

리스부채	736,740	1,755,340	1,000,086	3,492,166

파생상품부채	73,240	0	0	73,240

매입채무및기타채무	762,193	0	0	762,193

기타금융부채	0	18,900	3,558	22,458

금융보증계약	15,312	0	0	15,312

합계	1,728,075	2,052,973	1,036,540	4,817,588

상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 또한, 상기 금융부채 중 파생상품부채는 차액결제조건에 따른 순현금유출이며, 금융보증계약은 약정금액 전체금액입니다.한편, 연결회사는 보유 투자주식에 대해 자금보충의무 및 조건부대여 약정을 체결하였으며, 이 중 부산컨테이너터미널㈜ 관련 자금보충의무 한도는 40,000백만원, 에이치엠엠피에스에이신항만㈜ 관련 조건부대여 약정으로 인한 대여잔액 한도는 23,250백만원입니다(주석27,29 참조).

## 27. 특수관계자거래 (연결)

(1) 당분기말 현재 회사와 특수관계인 회사의 내역

전체 특수관계자

특수관계자

주요주주	공동기업	관계기업	기타

특수관계자의 명칭	한국산업은행, 한국해양진흥공사	상해국제선박대리유한공사, HMM Far East Co., Limited,Shandong Hyundai Far East International Logistics Co., LTD.,Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co., TAN CANG HMM LOGISTICS CO.,LTD.,HMM-PSA Singapore Terminal, Total Terminal International Algeciras S.A.U.,TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO., LTD., HK Depot. Co., Ltd.	ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V., ㈜양산아이시디, 한국국제터미널, 코리아엘엔지트레이딩㈜,Hunchun POSCO HMM International Logistics Co., Ltd., 롯데부산신항로지스㈜,Total Terminals International, LLC, 유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사, 와스카 유한회사,에이치엠엠피에스에이신항만㈜, 에스비케이와스카사모투자 합자회사	건조완료된 선박금융 관련 SPC, 기기금융 관련 SPC

(*1) 주요주주는 연결회사에 유의적인 영향을 미치는 기업에 해당합니다.

(2) 특수관계자 거래 내역
당분기 (단위 : 백만원)

특수관계자거래

매출 등	매입 등

전체 특수관계자	공동기업	HMM Far East Co., Limited	15,175	0

Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.	0	1,258

HMM-PSA Singapore Terminal	0	51,671

Total Terminal International Algeciras S.A.U.	0	6,486

TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO.,LTD.	13	277

HK Depot CO., LTD.	0	232

관계기업	ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.	284	25,335

㈜양산아이시디	0	31

한국국제터미널	0	2,723

코리아엘엔지트레이딩㈜	18,868	0

Total Terminals International, LLC	575	(2,065)

에이치엠엠피에스에이신항만㈜	230	29,748

주요주주	한국산업은행	0	6,942

한국해양진흥공사	3,762	5,152

전체 특수관계자 합계	38,907	127,790

전분기 (단위 : 백만원)

특수관계자거래

매출 등	매입 등

전체 특수관계자	공동기업	HMM Far East Co., Limited	12,975	27

Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.	0	782

HMM-PSA Singapore Terminal	0	42,943

Total Terminal International Algeciras S.A.U.	0	2,519

TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO.,LTD.	11	382

HK Depot CO., LTD.	0	0

관계기업	ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.	257	24,959

㈜양산아이시디	0	30

한국국제터미널	0	2,022

코리아엘엔지트레이딩㈜	33,963	0

Total Terminals International, LLC	2,014	57,502

에이치엠엠피에스에이신항만㈜	172	46,531

주요주주	한국산업은행	0	9,771

한국해양진흥공사	3,566	30,429

전체 특수관계자 합계	52,958	217,897

(*1) Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co의 종속기업이 포함되어 있습니다.(*2) 한국해양진흥공사의 기기금융 관련 SPC가 포함되어 있습니다.

(3) 특수관계자 채권ㆍ채무 잔액 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

채권	채무

전체 특수관계자	공동기업	HMM Far East Co., Limited	4,491	0

Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.	0	165

HMM-PSA Singapore Terminal	0	2,724

Total Terminal International Algeciras S.A.U.	12,491	195

TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO.,LTD.	0	71

HK Depot CO., LTD.	0	62

관계기업	ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.	7,126	2,011

한국국제터미널	0	491

Total Terminals International, LLC	28	0

에이치엠엠피에스에이신항만㈜	9,067	5,446

주요주주	한국산업은행	0	87,121

한국해양진흥공사	63,690	29,972

전체 특수관계자 합계	96,893	128,258

전기말 (단위 : 백만원)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

채권	채무

전체 특수관계자	공동기업	HMM Far East Co., Limited	2,423	0

Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.	0	88

HMM-PSA Singapore Terminal	0	6,524

Total Terminal International Algeciras S.A.U.	11,946	7,643

TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO.,LTD.	0	35

HK Depot CO., LTD.	0	0

관계기업	ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.	6,593	1,428

한국국제터미널	0	356

Total Terminals International, LLC	59	376

에이치엠엠피에스에이신항만㈜	9,879	7,478

주요주주	한국산업은행	0	115,129

한국해양진흥공사	122,431	21,907

전체 특수관계자 합계	153,331	160,964

(*1) Total Terminal International Algeciras S.A.U, ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V., 한국해양진흥공사에 대한 대여금이 포함되어 있습니다.(*2) 한국산업은행로부터의 차입금이 포함되어 있습니다.(*3) Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.의 종속기업에 대한 채권 및 채무잔액이 포함되어 있습니다.(*4) 한국해양진흥공사의 기기금융 관련 SPC가 포함되어 있습니다.

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역
당분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자

공동기업	관계기업	주요주주	기타

TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO.,LTD.	TAN CANG HMM LOGISTICS CO., LTD	HMM-PSA Singapore Terminal	상해국제선박대리유한공사	Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.	유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사	에이치엠엠피에스에이신항만㈜	에스비케이와스카사모투자 합자회사	Total Terminals International, LLC	롯데부산신항로지스㈜	한국산업은행	한국해양진흥공사	KOBC CONTAINER LEASING NO 1.,LTD

자금대여거래: 회수	0	0	0	0	0	0	0	0	0	61,608

차입거래, 상환	0	0	0	0	0	0	0	38,987	0	0

배당금의 수취	873	495	4,554	88	8,193	1,650	1,392	0	0	0

배당금의 지급	0	0	0	0	0	0	0	140,840	138,314	0

전분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자

공동기업	관계기업	주요주주	기타

TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO.,LTD.	TAN CANG HMM LOGISTICS CO., LTD	HMM-PSA Singapore Terminal	상해국제선박대리유한공사	Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.	유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사	에이치엠엠피에스에이신항만㈜	에스비케이와스카사모투자 합자회사	Total Terminals International, LLC	롯데부산신항로지스㈜	한국산업은행	한국해양진흥공사	KOBC CONTAINER LEASING NO 1.,LTD

자금대여거래: 회수

차입거래, 상환	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	38,833	0

배당금의 수취	668	438	2,441	121	1,072	8,113	1,579	940	2,232	1	0	0

배당금의 지급	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	121,439	117,109

전기 이전에 주요주주인 한국산업은행과 한국해양진흥공사에게 발행한 신종자본증권과 관련하여 지급한 당분기 수익분배금은 35,419백만원(전분기: 60,300백만원)입니다. 한편, 당분기말 현재 한국산업은행에 투자한 현금성자산 및 장단기금융상품은 639,140백만원(전기말: 371,208백만원)입니다.

(5) 특수관계자를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

담보권자명	담보제공자산	장부금액	관련 계정과목	담보설정액

전체 특수관계자	담보 1	Standard Chartered Bank(Hong Kong) Limited 등	유형자산 및 사용권자산	4,133,352	리스부채

담보 2	KOREA TONNAGE INVESTMENT NO.89 COMPANY등	유형자산	86,237	장기차입금 등	31,928

담보 3	한국해양진흥공사	유형자산 및 사용권자산	1,198,700	장기차입금 등	65,144

담보 4	한국수출입은행 등	유형자산 및 사용권자산	453,083	리스부채

전기말 (단위 : 백만원)

담보권자명	담보제공자산	장부금액	관련 계정과목	담보설정액

전체 특수관계자	담보 1	Standard Chartered Bank(Hong Kong) Limited 등	유형자산 및 사용권자산	1,806,348	리스부채

담보 2	KOREA TONNAGE INVESTMENT NO.89 COMPANY등	유형자산	87,270	장기차입금 등	31,928

담보 3	한국해양진흥공사	유형자산 및 사용권자산	1,202,784	장기차입금 등	65,144

담보 4	한국수출입은행 등	유형자산 및 사용권자산	302,070	리스부채

(*1) 당분기말 담보1과 관련된 선박금융 리스부채금액은 1,950,087백만원(전기말: 924,504백만원)입니다.(*2) 담보1은 선박금융 관련 SPC의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 담보로 제공된 선박은 추가적으로 계약상 LTV(담보인정비율)유지 의무가 있습니다. 동 LTV(담보안정비율) 유지의무 미준수 시, 회사는 추가담보를 제공하거나 차입금의 일부를 상환해야 합니다. 한편, 일부 선박금융 관련 SPC의 차입계약에는 대주단이 상환을 요청할 수 있는 풋옵션 약정이 존재합니다.(*3) 담보2와 관련하여 연결회사는 선박담보부 차입금에 대해 유형자산 86,237백만원을 담보제공하고 있습니다.(*4) 담보3과 관련하여 연결회사는 친환경설비 보증부대출에 대해 유형자산 및 사용권자산 1,198,700백만원을 담보제공하고 있습니다.(*5) 담보4와 관련하여 당분기말 기기금융 리스부채 금액은 354,777백만원(전기말: 211,088백만원)입니다.당분기말 현재 연결회사는 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 정기예금, 투자주식 등을 담보로 제공하고 있으며, 특수관계자의 지분 등과 관련된 약정을 체결하고 있습니다(주석6,12,13,29 참조).

(6) 특수관계자와의 지분거래내역
당분기 (단위 : 백만원)

회사명	특수관계자거래에 대한 기술	출자전환	출자금의 증가	출자금의 회수

전체 특수관계자	거래내역 1	한국산업은행	194회 및 195회 전환	156,816	0	0

거래내역 2	한국해양진흥공사	194회 및 195회 전환	156,816	0	0

거래내역 3	한국해양진흥공사	취득	0	0	0

거래내역 4	에스비케이와스카사모투자 합자회사	취득	0	0	0

거래내역 5	에스비케이와스카사모투자 합자회사	출자금 환급	0	0	1,334

전분기 (단위 : 백만원)

회사명	특수관계자거래에 대한 기술	출자전환	출자금의 증가	출자금의 회수

전체 특수관계자	거래내역 1	한국산업은행	194회 및 195회 전환	0	0	0

거래내역 2	한국해양진흥공사	194회 및 195회 전환	0	0	0

거래내역 3	한국해양진흥공사	취득	0	191,150	0

거래내역 4	에스비케이와스카사모투자 합자회사	취득	0	57,905	0

거래내역 5	에스비케이와스카사모투자 합자회사	출자금 환급	0	0	1,301

(7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역
(단위 : 백만원)

지급보증내역	제공받은 회사	여신제공기관	지급보증액

전체 특수관계자	지급보증내역 1	선박금융연대보증	GAONGAON S.A. 외 7개 SPC	Standard Chartered Hong Kong	560,601

(*) 선박금융 관련하여 한국해양진흥공사가 SPC에 채무보증을 제공하고 있으며, 지배기업은 이에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다.

(8) - (11) 특수관계자 약정사항

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

우발부채항목	약정1	(8) 에이치엠엠피에스에이신항만㈜ 우선주식 관련 약정연결회사는 관계기업인 유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사가 에이치엠엠피에스에이신항만㈜ 우선주식 1,999,999주를 보유한 와스카 유한회사의 주식 100%를 매수함에 따라 2019년 1월 31일 변경된 주주간계약을 체결하였습니다. 해당 계약에 따라 향후 에이치엠엠피에스에이신항만㈜가 와스카 유한회사에 우선배당율(연 5.4%)에 따른 배당금 전액을 지급하지 못하거나 신주인수권부사채의 이자(연 12%)를 지급기일까지 지급하지 못하는 경우 연결회사는 해당 미지급배당금 및 미지급이자의 50%에 대해 조건부대여를 와스카 유한회사에 제공해야 합니다. 해당 약정에 따른 대여잔액 한도는 23,250백만원이며 대여기간은 2025년까지이고 이자율은 3%입니다. 한편, 연결회사가 에이치엠엠피에스에이신항만㈜와 체결한 컨테이너터미널서비스계약(Container Terminal Service Agreement: TSA)은 2023년 12월 31일자로 종료되었으며, 당분기말 현재 주요 내용에 대하여 재협상중에 있습니다.

약정2	(9) 다올KTB터미널인베스트일반사모투자신탁제41호 관련 약정다올KTB터미널인베스트일반사모투자신탁제41호의 수익권자인 한국해양진흥공사와 연결회사는 2020년 10월 13일에 수익증권 풋, 콜 약정서를 체결하였습니다. 이에따라 연결회사는 한국해양진흥공사가 보유한 31%의 수익증권을 매입할 권리(Call Option)를 보유하고 있었으며, 한국해양진흥공사는 연결회사에게 한국해양진흥공사가 보유하는 31%의 수익증권을 매도할 권리(Put Option)를 보유하고 있었습니다. 연결회사는 2023년 9월 21일 한국해양진흥공사가 보유한 31%의 수익증권에 대한 매입 옵션을 행사함에 따라 2023년 10월 6일 매입 대금을 납입하고 해당 수익증권 매입을 완료하였으며, 매입가액은 7,596백만원입니다. 또한, 다올KTB터미널인베스트일반사모투자신탁제41호는 HMM TERMINAL SINGAPORE (HTS) PTE. LTD.가 발행한 상환우선주의 발행일로부터 6년, 9년, 12년, 15년 되는 날의 30일전부터 15일전까지의 기간동안 상환우선주 전부에 대하여 지배기업이 매수할 것을 청구할 수 있습니다.

약정3	(10) Total Terminal International Algeciras S.A.U 관련 TSA 및 자금 보충 약정연결회사는 2022년 11월 20일에 공동기업인 Total Terminal International Algeciras S.A.U와 2029년까지 유효한 컨테이너터미널서비스계약(Container Terminal Service Agreement: TSA)을 체결하였으며, 동 계약에 따라 연간 물동량(0~300,000TEU)을 보장하고 있습니다. 보장 물동량 미충족시 계약상의 산정방식에 따라 관련 금액을 지급합니다. 또한 대주단과의 DSCR(Debt Service Coverage Ratio) 비율 준수 의무를 위하여 주주사에서 현금 부족분에 대하여 보충할 의무가 있습니다. 당분기말 현재 계상하고 있는 충당부채 금액은 1,769백만원입니다.

약정4	(11) Container Terminal Service Agreement 관련 약정연결회사는 ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V. 및 Total Terminals International,LLC와 물동량 보장 조항이 포함된 컨테이너터미널서비스계약(Container Terminal Service Agreement: TSA)을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따라 연간 물동량을 보장하고 있으며, 보장 물동량 미충족시 계약상의 산정방식에 따라 관련 금액을 지급할 의무가 있습니다.

(12) 주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

3개월	누적

단기급여	449	1,547

퇴직급여	55	196

전분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

3개월	누적

단기급여	407	1,709

퇴직급여	50	149

(13) 당분기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 리스부채 및 이자비용
(단위 : 백만원)

리스이용자로서 리스, 특수관계자거래

회사명	지급액	당분기말 리스부채	당분기 이자비용

전체 특수관계자	기타특수관계자 1	건조완료선박금융관련 SPC	157,614	1,934,384	67,415

기타특수관계자 2	기기금융 관련 SPC	13,948	180,251	651

주요주주	한국해양진흥공사	130,309	282,073	21,382

(*) 당분기 중 선박금융 관련 SPC와 신규 체결한 BBCHP 용선 계약 29건에 따라 인식한 사용권자산은 1,104,949 백만원이며, 리스부채는 1,104,859 백만원 입니다.

(14) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역
(단위 : 백만원)

지급보증내역	제공자	여신제공기관	지급보증액

전체 특수관계자	주요주주	지급보증 1	친환경 설비 관련 대출	한국해양진흥공사	㈜신한은행	15,413

지급보증 2	친환경 설비 관련 대출	한국해양진흥공사	㈜하나은행	6,239

지급보증 3	대여금 원금보증	한국해양진흥공사	-	58,016

## 28. 현금흐름표 (연결)

(1) 영업활동 현금흐름
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

조정항목	375,126

현금유출이 없는 비용 등의 가산	1,493,499

현금유출이 없는 비용 등의 가산	금융비용	735,216

영업활동에서 발생한 외화환산손실	7,452

법인세비용	76,442

감가상각비 등	662,298

퇴직급여	12,217

장기종업원급여	70

지분법손실	15

유형자산처분손실	2,488

무형자산처분손실	0

충당부채전입액	20,453

기능통화환산효과 등	(23,152)

현금유입이 없는 수익 등의 차감	(1,158,165)

현금유입이 없는 수익 등의 차감	금융수익	(1,102,636)

영업활동에서 발생한 외화환산이익	(10,167)

대손충당금 환입	(7,989)

유형자산처분이익	(4,851)

지분법이익	(32,367)

기타	(155)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	39,792

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	(193,898)

미수금의 감소(증가)	(52,377)

선급금의 증가	(21,044)

선급비용의 감소 (증가)	(6,993)

재고자산의 감소(증가)	3,011

금융리스채권의 감소	24,548

기타자산의 감소(증가)	(1,679)

매입채무의 증가	36,075

계약부채의 증가(감소)	243,123

미지급금의 증가(감소)	(9,769)

미지급비용의 증가(감소)	15,672

퇴직금의지급	(7,571)

사외적립자산의 감소	6,170

기타부채의 증가(감소)	4,524

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

조정항목	520,243

현금유출이 없는 비용 등의 가산	1,515,060

현금유출이 없는 비용 등의 가산	금융비용	797,830

영업활동에서 발생한 외화환산손실	17,819

법인세비용	68,128

감가상각비 등	652,571

퇴직급여	7,816

장기종업원급여	72

지분법손실	3,367

유형자산처분손실	233

무형자산처분손실	15

충당부채전입액	9,667

기능통화환산효과 등	(42,458)

현금유입이 없는 수익 등의 차감	(1,060,095)

현금유입이 없는 수익 등의 차감	금융수익	(1,014,963)

영업활동에서 발생한 외화환산이익	(13,685)

대손충당금 환입	(11,405)

유형자산처분이익	(2,233)

지분법이익	(17,809)

기타	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	65,278

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	131,602

미수금의 감소(증가)	730

선급금의 증가	(4,248)

선급비용의 감소 (증가)	20,433

재고자산의 감소(증가)	(39,892)

금융리스채권의 감소	24,299

기타자산의 감소(증가)	121

매입채무의 증가	63,107

계약부채의 증가(감소)	(28,912)

미지급금의 증가(감소)	37,186

미지급비용의 증가(감소)	(75,273)

퇴직금의지급	(12,785)

사외적립자산의 감소	9,809

기타부채의 증가(감소)	(60,899)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	1,484,628

사용권자산의 취득 및 재측정	421,172

유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금	3,755

사용권자산의 유형자산 대체	0

유형자산의 사용권자산 대체	1,066,613

신종자본증권 수익분배금 관련 미지급이자	25,650

전환권 청구로 인한 자본 대체	313,631

차입금, 사채 및 리스부채 유동성 대체 등	1,906,999

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	457,957

사용권자산의 취득 및 재측정	399,293

유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금	1,035

사용권자산의 유형자산 대체	1,731,511

유형자산의 사용권자산 대체	155,978

신종자본증권 수익분배금 관련 미지급이자	47,700

전환권 청구로 인한 자본 대체	0

차입금, 사채 및 리스부채 유동성 대체 등	907,758

## 29. 우발부채와 약정사항 (연결)

(1) 차입한도약정내용
(단위 : 백만원)

당좌차월	대출금	차입금명칭 합계

금융기관	㈜우리은행 등	㈜국민은행 등

한도약정	7,560	40,391	47,951

차입잔액	7,560	10,391	17,951

(2) 선박건조계약
(단위 : 백만원)

우발부채

우발부채의 발생이나 유의적인 약정의 체결

약정사항1	약정사항2	약정사항3	약정사항4	약정사항5	약정사항6	약정사항7

계약체결일	2,021	2,022	2,023	2,023	2,023	2,023	2,024

선종	대형컨테이너선	중소형컨테이너선	중형컨테이너선	자동차운반선	다목적선	자동차운반선	제품운반선

척수	1	1	9	3	4	4	2

총선가 (단위:천USD)	130,876	35,511	1,118,534	296,909	198,120	484,765	107,950

건설중인자산 장부가액	119,464	42,088	1,027,994	113,731	63,765	100,632	28,863

조선소	한화오션㈜	㈜HD현대미포	HD현대삼호㈜, ㈜HJ중공업	Guangzhou Shipyard International	Huangpu Wenchong Shipbuilding Co.,Ltd.	Guangzhou Shipyard International	㈜HD현대미포

연결회사는 2022년 중 중소형컨테이너선(7,700TEU) 2척의 장기용선계약 [Karpathos Shipping Corporation(총 용선료 USD 408,800천)]을 체결하였으며, 동 계약과 관련하여 당분기말까지 지출된 금액은 없습니다. 한편, 해당 선박은 2025년 1월 중 인도되어 2036년까지 용선 예정입니다.

(3) 장기해상운송계약
(단위 : 백만원)

거래처1	거래처2	거래처3	거래처4

거래처	현대글로비스㈜	GS칼텍스㈜	GS칼텍스㈜(*)	에스오일㈜

수송용도	철광석	원유	원유	원유

호선명	Global Pioneer 등	Universal Glory 등	G.Dream 등	미정

척수	2	2	3	1

(*) 선주인 GS에너지㈜의 특수목적회사 선박금융을 위해 동 계약의 운임 계좌가 담보로 제공되었으며, 특수목적회사의 채무불이행이 없다면 연결회사는 해당 계좌를 사용함에 제한이 없습니다(USD 564,203천 한도).

(4) 계류중인소송사건
(단위 : 백만원)

우발부채

법적소송우발부채

소송사건1	소송사건2	소송사건3	소송사건4

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	당분기말 현재 연결회사가 피소되어 피소되어 계류 또는 중재 중인 소송사건은 용대선분쟁, 화물클레임 등 총 55건(소송가액: USD 8,772천)입니다.	미 육상운송 협회(IMCC)는 연결회사를 포함한 OCEMA(OCEAN CARRIER EQUIPMENT MANAGEMENT ASSOCIATION, INC) 회원사 등을 상대로 불공정거래행위를 주장하며 미 연방해사위원회(FMC)에 Complaint를 제출하였고, 연결회사는 현재 대응 중에 있습니다.	Samsung Electronics America, INC.(SEA)는 연결회사를 상대로 부당비용 청구 등을 주장하며 미 연방해사위원회(FMC)에 Complaint를 제출하였습니다.	연결회사는 해외종속기업 직원에 의한 일부 적절히 승인되지 않은 매입채무 결제와 관련하여 당분기말 현재 65,338백만원의 손실충당금을 계상하고 있으며, 동 금액을 회수하기 위한 법적절차를 진행 중입니다.

소송 건수	55

소송 금액(단위:천USD)	8,772

우발부채의 측정된 재무적 영향의 추정금액에 대한 설명	동 계류 또는 중재 중인 소송사건의 경우 소송 피소가액의 일부분이 보험으로 구상됩니다.	다만, 보고기간말 현재 해당 Complaint의 결과가 연결회사의연결재무제표에 미치는 영향은 예측할 수 없습니다.	연결회사는 현재 대응 중에 있으며, 관련하여 유출시기 및 금액 등은 불확실한 상황입니다. 또한, 보고기간말 현재 해당 Complaint의 결과가 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 예측할 수 없습니다.	당분기말 현재 65,338백만원의 손실충당금을 계상하고 있으며, 동 금액을 회수하기 위한 법적절차를 진행 중입니다.

(5) 회사가 제공받고 있는 지급보증 내역
(단위 : 백만원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

지급보증 1	지급보증 2	지급보증 3	지급보증 4	지급보증 5	지급보증 6	지급보증 7	지급보증 8

지급보증내역	선박관리업 영업보증 등	서유럽 지역 수출제품 COA	미주 지역 수출제품 COA	KHT 임대료 지급보증	한국동서발전 용선계약	한국중부발전 용선계약	한국남동발전 용선계약	THE A Contingency Fund

제공자	서울보증보험㈜	서울보증보험㈜	서울보증보험㈜	㈜하나은행	㈜하나은행	㈜하나은행	㈜하나은행	㈜하나은행

지급보증액	300	5,278	6,518	1,316	198	261	212	31,670

(*1) 특수관계자로부터의 지급보증 내역은 주석 27.(14) 참조.(*2) 지급보증 총 한도는 2,760백만원 및 USD 25,920천입니다.

(6) 회사가 타인을 위해 제공한 지급보증내역
(단위 : 백만원)

제공한 지급보증

지급보증내역	용선선박금융보증

제공받은 회사	에이치라인해운 주식회사

제공자	Legenda Maritimes S.A.

지급보증액	7,734

(*) 특수관계자에 대한 지급보증 내역은 주석 27.(7) 참조.

(7) HMM㈜ 경쟁력 강화 지원 및 상호협력을 위한 약정
지배기업은 지속적인 경쟁력을 확보하기 위하여 2021년 중 한국해양진흥공사와 지배기업의 경쟁력 제고방안 이행 약정서를 체결하였고, 주요 내용은 다음과 같습니다.

약정서 내용
(단위 : 백만원)

우발부채의 발생이나 유의적인 약정의 체결

체결대상자	한국해양진흥공사, HMM㈜

주요 내용	1. 총칙 - 목적 - 용어의 정의 2. 경쟁력 강화 지원 내용 - 경쟁력 강화 지원 - 회사의 협조 3. 경쟁력의 확보 - 경쟁력 확보를 위한 '회사'의 운영 - 자문기구 및 경영진추천위원회의 운영 - 협력관의 파견 - 사전협의 사항 - 경영계획 자료제출 - 임원 평가결과 제출 - 임원의 대우 - 경영개선 4. 약정의 이행과 종료 - 약정의 이행점검 - 약정의 효력 - 약정의 종료 및 해지 5. 기타 사항 - 약정내용의 변경 - 해석 - 관할법원 - 약정과 관련한 '공사'및 '회사'의 책임 - 기타

약정이행기간	2023년 12월 31일 ~ 2024년 12월 31일※ 단, 약정 종료일은 기간만료 3개월 전까지 어느 일방 당사자의계약종료의 서면통지가 없는 경우에는 매 1년간 자동 연장

(8) - (11) 우발사항 및 약정사항
(단위 : 백만원)

Total Terminals International, LLC. 관련 약정	디 얼라이언스 협력 계약 체결	부산컨테이너터미널㈜ 관련 약정	Container Terminal Service Agreement 관련 약정

주요 내용	지배기업은 2017년 2월 1일자로 Total Terminals International, LLC(이하 "TTI")의 주식 및 HANJIN SHIPPING TEC, INC.의 주주대여금 20%를 총 USD 15,600천에 인수하였으며, Terminal Investment Ltd(이하 "TIL")와 주주간 계약을 체결하였습니다. 지배기업이 보유한 TTI의 주식은 TTI 대주단에 질권이 설정되어 있습니다(주석12 참조). 또한, 지배기업은 2020년 9월 28일 TTI의 타주주사인 TIL과 연결회사의 TTI주식 20%에 대한 상호간의 풋/콜 옵션 부여에 대한 합의안을 체결하였습니다. 지배기업의 풋옵션 행사 가능 시기는 2023년에서 2030년, TIL의 콜옵션 행사 가능 시기는 2027년에서 2030년까지입니다. 풋옵션의 행사가는 인수가와 동일한 USD 15,600천이며, 콜옵션의 행사가는 인수가 USD 15,600천에 배당금액(2030년까지 TTI를 보유하였다면 수령할 수 있는 배당금액)을 가산한 금액입니다.	연결회사는 2020년 4월 1일부로 Hapag-Lloyd(독일), ONE(일본) 및 Yang Ming(대만)이 회원사로 있는 디 얼라이언스의 정식 회원으로서, 북미 서안 및 동안 항로, 유럽 북구주 및 지중해 항로, 중동 항로에서 공동운항 및 선복교환을 통해 협력하고 있습니다. 이를 통해 기항지 확대 및 비용절감을 기대하고 있으며, 본 계약으로 회사는 2020년 4월 1일부터 2030년까지 총 10년간 협력할 예정이였으나, 회원사인 Hapag-Lloyd(독일)이 2025년 2월부로 디 얼라이언스 탈퇴를 통보하였습니다.또한, 연결회사는 2025년 2월부로 ONE(일본), Yang Ming(대만)과 함께 Premier Alliance 출범을 발표하였으며, 계약 기간은 총 5년으로 협력 범위는 북미 서안 및 동안 항로, 북유럽 및 지중해 항로, 중동 항로를 포함합니다. 추가로, 2025년 2월부로 MSC(스위스)와 총 4년간 유럽 항로에서 선복교환 협력을 합의하였습니다.	연결회사는 부산컨테이너터미널㈜ 관련 출자자약정서에 따라 2017년 2월 중 75억원의 자본금 투입을 모두 완료하였습니다. 한편, 2017년 9월 중 재무출자자 자본 투입 및 2022년 3월 중 변경금융약정의 대출금 인출이 실행됨에 따라 연결회사가 보유한 부산컨테이너터미널㈜ 지분 5%에 대해 근질권이 설정되어 있으며(주석6 참조), 부산컨테이너터미널㈜가 대주에 대하여 부담하는 모든 채무의 이행을 완료할 때까지 연결회사는 자금보충의무 및 자금제공의무(총 400억원 한도)를 부담합니다. 또한, 연결회사는 '부산항 신항 2-4단계 컨테이너부두(3선석) 민간투자시설사업'의 실시협약에 따른 준공시점 부산컨테이너터미널㈜의 총민간투자비 대비 자기자본비율을 준수하기 위하여 필요한 경우 그에 소요되는 금액에 대한 추가출자의무를 부담하고 있습니다.	연결회사는 VIRGINIA INTERNATIONAL TERMINALS, LLC 등 7개 법인과 물동량 보장 조항이 포함된 컨테이너터미널서비스계약(Container Terminal Service Agreement: TSA)을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 연간 물동량을 보장하고 있으며, 보장 물동량 미충족시 계약상의 산정방식에 따라 관련 금액을 지급할 의무가 있습니다.

우발부채의 측정된 재무적 영향의 추정금액에 대한 설명	한편, 동 약정과 관련하여 지배기업은 당분기말 현재 파생상품자산 20,589백만원을 인식하고 있습니다.	한편 연결회사는 2022년도말 기타포괄손익-공정가치 측정 장기투자자산으로 계상되어 있는 동 지분증권의 공정가치평가 결과를 반영하여, 7,500백만원 전액을 장기투자자산평가손실으로 인식하였습니다.	한편, 동 약정과 관련하여 당분기말 현재 계상하고 있는 충당부채 금액은 1,769백만원입니다.

## 30. 보고기간 후 사건 (연결)

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시

(1) 채권자의 전환권 청구
연결회사가 2019년 10월 28일 발행한 제196회 사모전환사채에 대하여 2024년 10월 22일 채권자인 한국산업은행 및 해양진흥공사의 전환권 청구가 발생하였으며, 이와 관련한 내역은 다음과 같습니다.

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시
(단위 : 백만원)

전환권청구

구분	제196회

전환청구일	2024-10-22

전환청구금액	660,000

전환조건	5,000

상환예정주식수	132,000,000

보고기간 후 사건에 대한 추가 정보
(*) 상기 전환권 청구로 인한 상장 예정일은 2024년 11월 13일 입니다.권리 행사 후, 연결회사에 대한 한국산업은행과 한국해양진흥공사의 지분율은 각각 33.73% 및 33.32%입니다.