HMM 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제45기 3분기 2020년 7월 1일 부터 2020년 9월 30일까지
제45기 3분기 누적 2020년 1월 1일 부터 2020년 9월 30일까지
제44기 3분기 2019년 7월 1일 부터 2019년 9월 30일까지
제44기 3분기 누적 2019년 1월 1일 부터 2019년 9월 30일까지
에이치엠엠 주식회사(구, 현대상선주식회사)와 그 종속기업

1. 일반적 사항 에이치엠엠 주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요 지배기업은 1976년 3월 25일 해운업 등을 목적으로 설립되어 주로 컨테이너선 및 유조선 등에 의한 해운업 등을 영위하고 있으며, 1995년 10월중 한국거래소 유가 증권시장에 주식을 상장하였습니다. 또한, 지배기업은 2020년 3월 27일자 주주총회 결의에 의거 현대상선주식회사에서 에이치엠엠 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 지배기업은 설립 후 수차례의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 1,633,632 백 만원이며, 당분기말 현재 주요주주인 한국산업은행 등 채권자협의회의 지분율은 16.88 %입니다.

1.2 종속기업의 현황 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업 종

에이치엠엠오션서비스(주 )(*1)	100	한국	12월	운송지원서비스업

(주)에이치엠엠퍼시픽(*2)	100	한국	12월	운송지원서비스업

Total Terminal International Algeciras S.A.U.(*3)	100	스페인	12월	터미널하역업

에이치티알헤시라스 주식회사	100	한국	12월	금융업

HYUNDAI MERCHANT MARINE (AMERICA), INC.	100	미국	12월	해운대리점

HYUNDAI AMERICA SHIPPING AGENCY, INC.	100	미국	12월	해운대리점

WASHINGTON UNITED TERMINALS, INC.	100	미국	12월	터미널하역업

HYUNDAI MERCHANT MARINE (JAPAN) CO.,LTD.	100	일본	12월	해운대리점

HYUNDAI MERCHANT MARINE (SINGAPORE) PTE LTD.	100	싱가포르	12월	해운대리점

HYUNDAI MERCHANT MARINE (EUROPE) LIMITED	100	영국	12월	해운대리점

HYUNDAI MERCHANT MARINE (HONG KONG) LIMITED	100	홍콩	12월	해운대리점

HYUNDAI OCEAN PIONEER SHIPPING AGENCY CO.,LTD.	100	대만	12월	해운대리점

HYUNDAI MERCHANT MARINE (CHINA) CO.,LTD.	100	중국	12월	해운대리점

CHENGDU HYUNDAI MERCHANT MARINE DOCUMENTATIONSERVICE CO.,LTD.	100	중국	12월	해운대리점

HYUNDAI MERCHANT MARINE (THAILAND) CO.,LTD.(*4)	48	태국	12월	해운대리점

HYUNDAI MERCHANT MARINE (DEUTSCHLAND) GMBH CO. KG	100	독일	12월	해운대리점

HYUNDAI MERCHANT MARINE (DEUTSCHLAND) MANAGEMENT GMBH	100	독일	12월	해운대리점

HYUNDAI MERCHANT MARINE (NETHERLANDS) B.V.	100	네덜란드	12월	해운대리점

HYUNDAI MERCHANT MARINE (TAIWAN) CO.,LTD.	100	대만	12월	해운대리점

HYUNDAI MERCHANT MARINE (MALAYSIA) SDN.,BHD.	100	말레이시아	12월	해운대리점

HYUNDAI MERCHANT MARINE (BELGIUM) N.V.	99.99	벨기에	12월	해운대리점

HYUNDAI MERCHANT MARINE (FRANCE) S.A.	99.99	프랑스	12월	해운대리점

HYUNDAI MERCHANT MARINE (INDIA) PVT.LTD.	99.99	인도	12월	해운대리점

HYUNDAI MERCHANT MARINE (SCANDINAVIA) AB	100	스웨덴	12월	해운대리점

HYUNDAI MERCHANT MARINE (VIETNAM) CO.,LTD.	100	베트남	12월	해운대리점

HYUNDAI MERCHANT MARINE (ITALY)	100	이탈리아	12월	해운대리점

HYUNDAI MERCHANT MARINE (RUSSIA) LLC.	75	러시아	12월	해운대리점

HYUNDAI MERCHANT MARINE (U.A.E.) LLC.(*4)	49	아랍에미레이트	12월	해운대리점

HYUNDAI MERCHANT MARINE AUSTRALIA PTY.,LTD.	100	호주	12월	해운대리점

HYUNDAI MERCHANT MARINE (VLADIVOSTOK) CO.,LTD.	100	러시아	12월	해운대리점

HYUNDAI MERCHANT MARINE (PHILIPPINES) CO.,LTD.	65	필리핀	12월	해운대리점

MMT(*5)	100	한국	12월	금융업

건조중인선박금융관련SPC 등(*6)	-	파나마 등	12월	금융업

(*1) 당분기 중 현대해양서비스(주)에서 에이치엠엠오션서비스(주)로 사명을 변경하였습니다. (*2) 당 분기 중 (주)현대상선퍼시픽에서 (주)에이치엠엠퍼시픽으로 사명을 변경하였습니다. (*3) 종속기업인 에이치티알헤시라스 주식회사가 잔여지분 전체를 보유하고 있어 종속기업에 포함하였습니다. 연결회사는 2020년 6월 18일 Total Terminal International Algeciras S.A.U.의 보유 지분 중 50%-1주를 매각하는 의안을 이사회에서 결의하였습니다. 본 계약은 기업결합신고 승인 및 재금융계약 체결 등 거래완결 선행 조건을 충족할 경우 유효합니다. 한 편, 해당 기업의 시설차입금과 관련하여 연결회사가 보유한 Total Terminal International Algeciras S.A.U. 지분 중 50%-1주를 BNP Paribas 등에 담보로 제공하고 있습니다. (*4) 지배기업는 해당기업의 의결권 있는 주식의 과반수를 보유하고 있지 않지만, 해당 기업에 관여함에 따라 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 해당기업에 대한 실질적인 힘으로 변동이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다. (*5) 보고기간종료일 현재 지배력을 보유하고 있다고 판단하는 3 개 의 특정금전신탁(MMT)을 종속기업에 포함하였습니다. (*6) 소유지분율이 과반수가 아니지만 지배기업이 해당 특수목적기업에 대한 실질적인 힘이 있으며 단순한 자산관리자의 수준이 아닌 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 한편, 당분기 말 현재 건조중인 선박금융SPC는 없습니다.

상기 지분율은 연결회사가 보유한 모든 지분율을 합산한 것입니다. 1.3 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 보고기간말 요약재무상태와 각 회계기간의 요약손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	당분기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	순손익	매출	순손익

에이치엠엠오션서비스(주)(구, 현대해양서비스(주))	33,980	12,216	21,764	5,870	230	19,595	2,117

(주)에 이치엠엠퍼시픽(구, (주)현대상선퍼시픽)	63,193	471,121	(407,928)	8,715	(2,926)	24,977	(16,576)

Total Terminal International Algeciras S.A.U.	198,112	118,185	79,927	27,338	1,529	78,644	3,867

에이치티알헤시라스 주식회사	58,877	-	58,877	-	-	-	(7)

HYUNDAI MERCHANT MARINE (AMERICA), INC.(*1)	155,567	107,714	47,853	22,233	(4,206)	85,846	(5,331)

HYUNDAI MERCHANT MARINE (JAPAN) CO.,LTD.	4,091	3,818	273	2,298	(33)	5,038	(183)

HYUNDAI MERCHANT MARINE (SINGAPORE) PTE LTD.	8,984	1,420	7,564	1,388	(407)	5,378	257

HYUNDAI MERCHANT MARINE (EUROPE) LIMITED	9,640	8,261	1,379	2,542	62	8,738	185

HYUNDAI MERCHANT MARINE (HONG KONG) LIMITED	4,508	866	3,642	1,386	-	3,625	324

HYUNDAI OCEAN PIONEER SHIPPING AGENCY CO.,LTD.	5,545	5,764	(219)	972	(175)	2,601	(81)

HYUNDAI MERCHANT MARINE (CHINA) CO.,LTD.(*2)	52,076	34,611	17,465	4,627	534	12,303	2,203

HYUNDAI MERCHANT MARINE (THAILAND) CO.,LTD.	2,001	1,003	998	685	21	2,095	20

HYUNDAI MERCHANT MARINE (DEUTSCHLAND) GMBH CO.KG(*3)	6,859	5,152	1,707	2,438	61	6,891	145

HYUNDAI MERCHANT MARINE (NETHERLANDS) B.V.	3,934	2,976	958	1,524	30	4,641	93

HYUNDAI MERCHANT MARINE (TAIWAN) CO.,LTD.	1,538	1,272	266	443	(86)	1,377	(58)

HYUNDAI MERCHANT MARINE (MALAYSIA) SDN.,BHD.	5,811	5,231	580	453	17	1,399	57

HYUNDAI MERCHANT MARINE (BELGIUM) N.V.	1,492	1,168	324	731	(31)	2,103	14

HYUNDAI MERCHANT MARINE (FRANCE) S.A.	2,751	2,102	649	779	13	2,321	41

HYUNDAI MERCHANT MARINE (INDIA) PVT.LTD.	26,682	20,984	5,698	2,110	1,897	7,853	3,249

HYUNDAI MERCHANT MARINE (SCANDINAVIA) AB	1,018	485	533	231	1	810	(104)

HYUNDAI MERCHANT MARINE (VIETNAM) CO.,LTD.	6,724	6,032	692	616	20	1,772	90

HYUNDAI MERCHANT MARINE (ITALY)	2,457	2,033	424	598	4	1,822	16

HYUNDAI MERCHANT MARINE (RUSSIA) LLC.	399	222	177	66	(6)	228	(6)

HYUNDAI MERCHANT MARINE (U.A.E.) LLC.	3,765	2,959	806	885	26	4,171	122

HYUNDAI MERCHANT MARINE AUSTRALIA PTY.,LTD.	3,348	2,119	1,229	682	15	1,975	3

HYUNDAI MERCHANT MARINE (VLADIVOSTOK) CO.,LTD.	849	510	339	350	9	1,081	23

HYUNDAI MERCHANT MARINE (PHILIPPINES) CO.,LTD.	1,061	261	800	313	(7)	965	6

(*1) 중간지배회사로서 해당 요약재무정보는 HYUNDAI AMERICA SHIPPING AGENCY, INC., WASHINGTON UNITED TERMINALS, INC.을 연결한 연결재무정보입니다.(*2) 중간지배회사로서 해당 요약재무정보는 CHENGDU HYUNDAI MERCHANT MARINE DOCUMENTATION SERVICE CO.,LTD.를 연결한 연결재무정보입니다.(*3) 중간지배회사로서 해당 요약재무정보는 HYUNDAI MERCHANT MARINE (DEUTSCHLAND) MANAGEMENT GMBH를 연결한 연결재무정보입니다.

구 분	전기말	전분기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	순손익	매출	순손익

에이치엠엠오션서비스(주)(구, 현대해양서비스(주))	30,759	11,132	19,627	7,156	1,173	19,790	3,328

(주)에 이치엠엠퍼시픽(구, (주)현대상선퍼시픽)	76,686	456,774	(380,088)	9,142	(7,383)	24,279	(19,653)

Total Terminal International Algeciras S.A.U.	177,443	105,434	72,009	23,180	270	70,289	2,735

에이치티알헤시라스 주식회사	58,884	-	58,884	-	(1)	-	(7)

HYUNDAI MERCHANT MARINE (AMERICA), INC.(*1)	146,548	94,196	52,352	40,723	915	109,833	873

HYUNDAI MERCHANT MARINE (JAPAN) CO.,LTD.	4,357	3,922	435	2,062	(100)	4,621	(170)

HYUNDAI MERCHANT MARINE (SINGAPORE) PTE LTD.	9,651	2,314	7,337	2,184	88	6,241	211

HYUNDAI MERCHANT MARINE (EUROPE) LIMITED	7,401	6,195	1,206	2,791	55	8,310	156

HYUNDAI MERCHANT MARINE (HONG KONG) LIMITED	4,620	1,355	3,265	1,324	64	3,511	99

HYUNDAI OCEAN PIONEER SHIPPING AGENCY CO.,LTD.	5,222	5,354	(132)	787	47	2,263	(40)

HYUNDAI MERCHANT MARINE (CHINA) CO.,LTD.(*2)	40,675	25,964	14,711	4,787	(37)	16,733	1,104

HYUNDAI MERCHANT MARINE (THAILAND) CO.,LTD.	1,776	756	1,020	684	12	1,933	(14)

HYUNDAI MERCHANT MARINE (DEUTSCHLAND) GMBH CO.KG(*3)	7,240	4,677	2,563	2,119	166	6,493	257

HYUNDAI MERCHANT MARINE (NETHERLANDS) B.V.	2,156	1,337	819	1,289	29	4,104	87

HYUNDAI MERCHANT MARINE (TAIWAN) CO.,LTD.	1,335	1,026	309	414	(44)	1,322	(58)

HYUNDAI MERCHANT MARINE (MALAYSIA) SDN.,BHD.	3,847	3,322	525	414	3	1,398	24

HYUNDAI MERCHANT MARINE (BELGIUM) N.V.	940	647	293	646	(15)	1,932	6

HYUNDAI MERCHANT MARINE (FRANCE) S.A.	2,419	1,843	576	1,109	22	2,533	39

HYUNDAI MERCHANT MARINE (INDIA) PVT.LTD.	23,773	16,647	7,126	2,656	(4)	10,349	2,537

HYUNDAI MERCHANT MARINE (SCANDINAVIA) AB	1,247	638	609	197	(5)	805	(11)

HYUNDAI MERCHANT MARINE (VIETNAM) CO.,LTD.	9,684	9,087	597	557	4	1,630	25

HYUNDAI MERCHANT MARINE (ITALY)	1,810	1,425	385	714	11	1,854	36

HYUNDAI MERCHANT MARINE (RUSSIA) LLC.	418	187	231	87	2	226	6

HYUNDAI MERCHANT MARINE (U.A.E.) LLC.	3,548	2,677	871	2,064	60	4,419	129

HYUNDAI MERCHANT MARINE AUSTRALIA PTY.,LTD.	2,678	1,483	1,195	654	4	2,006	(96)

HYUNDAI MERCHANT MARINE(VLADIVOSTOK) CO.,LTD.	1,276	874	402	387	(33)	1,084	(34)

HYUNDAI MERCHANT MARINE(PHILIPPINES) CO.,LTD.	1,030	282	748	288	5	773	(4)

(*1) 중간지배회사로서 해당 요약재무정보는 손자회사인 HYUNDAI AMERICA SHIPPING AGENCY, INC., WASHINGTON UNITED TERMINALS, INC.을 연결한 연결재무정보입니다.(*2) 중간지배회사로서 해당 요약재무정보는 CHENGDU HYUNDAI MERCHANT MARINE DOCUMENTATION SERVICE CO.,LTD.를 연결한 연결재무정보입니다.(*3) 중간지배회사로서 해당 요약재무정보는 HYUNDAI MERCHANT MARINE (DEUTSCHLAND) MANAGEMENT GMBH를 연결한 연결재무정보입니다.

1.4 연결대상 범위의 변동 당분기 중 Meritz Taurus 1 S.A.외 11개 의 건조중인선박금융관련SPC가 해당 선박이 건조 완료됨에 따라 연결대상 범위에서 제외되었습니다.

2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책의 변경과 공시

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사 는 2020 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습 니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.1) 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거 나 그보다 작음2) 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침3) 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음연결회사는 실무적간편법을 선택하지 아니하였으므로 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 제정 ㆍ공표 되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업종속기업은 연결회사가 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한, 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한, 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 3.1 신종 코로나바이러스감염증(COVID-19)으로 인한 영향COVID-19 대유행은 중대한 경제적 차질을 유발하고, 세계 경제에 악영향을 미치고있습니다. 연결회사의 운영상 및 재무결과에의 영향의 정도는 추후 경과에 따라 달려있으며, 이러한 경과에는 지속 기간과 바이러스의 전파 정도, 그리고 연결회사 고객과 공급처에 대한 영향을 포함하나 이에 한정되지 않습니다. 동 요약분기연결재무제표의 발행시점에서 COVID-19 대유행이 연결회사의 재무상태, 유동성 및 경영성과에 미치는 영향은 불확실합니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 유형자산, 사용권자산, 종속기업에 대한 손상차손 및 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3.2 유 형자산 및 사용권자산의 손상차손유형자산 및 사용권자산의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되며, 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다. 사용가치 추정은 매출액, 영업비용, 성장률 및 할인율에 대한 연결회사의 유의적인 판단과 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 한편, 연결회사의 유의적인 판단 및 가정은 경제 전망, 산업시황, 법률 규제 등 여러가지 내·외부요인의 영향으로 인하여 불확실성이 존재합니다. 연결회사의 경영진은 매 보고기간말 단기 및 중·장기 사업계획을 기초로 합리적인 가정 하에 최선의 추정치가 반영되도록 검토하고 있습니다. 한편, 컨테이너사업부의 회수가능액 추정은 The Alliance와의 협력으로 구성된노선의 사업성 및 소석률(컨테이너선의 적재능력 대비 실제 적재비율) 등의 중요한 가정에 대한 경영진의 판단 및 추정이 개입되므로, 벌크사업부의 회수가능액 평가보다 높은 불확실성이 존재합니다.특히, 당분기말 현재 전세계적으로 유행하고 있는 신종 코로나바이러스감염증(COVID-19)으로 인하여 시장 불확실성이 증가하고 있습니다. 이러한 급변하는 시장상황을 고려할 때, 유형자산 및 사용권자산의 사용가치 계산시 사용되는 매출액, 영업비용, 성장률 및 할인율에 대한 추정의 불확실성은 중요하게 증가할 수 있습니다. 3.3 종속기업의 손상연결회사는 종속기업에 대하여 손상징후를 식별하고 손상징후가 식별된 종속기업에 대하여 손상검사를 하고 있습니다. 현금창출단위 또는 자산의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다. 특히, 당분기말 현재 전세계적으로 유행하고 있는 신종 코로나바이러스감염증(COVID-19)으로 인하여 시장 불확실성이 증가하고 있습니다. 이러한 급변하는 시장상황을 고려할 때, 종속기업의 사용가치 계산시 사용되는 매출액, 영업비용, 성장률 및 할인율에 대한 추정의 불확실성은 중요하게 증가할 수 있습니다. 3.4 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 공정가치4.1 공정가치 서열체계

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:백만원).

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

장기투자자산 (당기손익-공정가치 측정)	-	38,812	-	38,812

장기투자자산 (기타포괄손익-공정가치 측정)	747	-	34,203	34,950

파생상품부채	-	(5,491)	(115,397)	(120,888)

전기말	수준1	수준2	수준3	합계

장기투자자산 (기타포괄손익-공정가치 측정)	992	-	34,201	35,193

파생상품부채	-	(5,153)	(44)	(5,197)

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

(2) 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위:백만원)

구분	기초	감소	분기손익	기타포괄손익	표시통화환산손익	당분기말

자산

장기투자자산 (기타포괄손익-공정가치 측정)	34,201	-	-	(463)	465	34,203

부채

파생상품부채	(44)	-	(115,353)	-	-	(115,397)

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산 중 원가와 공정가치의 차이가 유의적이지 아니한 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정

부산컨테이너터미널(주)	7,500	7,500

한국해양진흥공사(주)	1,942	1,942

기타	1	1

합계	9,443	9,443

상기 장기투자자산은 비상장지분상품이며 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가를 공정가치의 합리적인 추정치로 측정했습니다. 연결회사는 이러한 금융상품을 처분할 계획이 없습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 상기 원가로 측정하는 장기투자자산을 제외한 금융상품에 대해 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다

4.2 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:백만원).

구 분	공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위

장기투자자산(기타포괄손익-공정가치 측정)

주식	34,203	현금흐름할인모형	위험조정할인율	9.14% ~ 13.02%

시장접근법	유사기업 PSR	0.65~1.78

유사기업 PBR	0.56~0.82

유사기업 EV/SALES	1.01

순자산접근법	순자산가치	-

파생상품

주식옵션 등	(115,397)	옵션가격결정모형	주식변동성	43.70%

할인율	6.51%~7.85%

4.3 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니 다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	유리한 변동	불리한 변동

금융부채

파생상품부채(*)	34,679	(38,656)

(*) 주식관련 파생상품은 관련된 주요 투입변수인 주가를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

5. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 제공되는 용역 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 주된 용역 유형으로는 컨테이너선운송용역, 벌크선운송용역 및 그 외 기타용역이 있습니다.

(2) 부문수익 및 손익 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출 및 영업손익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다(단위:백만원).

당분기	3개월	누적

매출액	영업손익(*1)	감가상각비	무형자산상각비	매출액	영업손익(*1)	감가상각비	무형자산상각비

컨테이너	1,540,837	273,864	130,990	-	3,844,698	352,070	350,469	-

벌크	132,941	2,858	15,340	-	422,170	55,960	45,126	-

기타(*2)	44,706	347	11,321	359	139,870	5,736	37,539	1,098

합계	1,718,484	277,069	157,651	359	4,406,738	413,766	433,134	1,098

전분기	3개월	누적

매출액	영업손익(*1)	감가상각비	무형자산상각비	매출액	영업손익(*1)	감가상각비	무형자산상각비

컨테이너	1,253,040	(71,989)	104,290	-	3,660,247	(268,870)	285,443	-

벌크	150,283	26,554	4,129	-	353,728	(1,035)	46,118	-

기타(*2)	44,393	(1,171)	13,868	393	146,642	4,755	49,646	1,215

합계	1,447,716	(46,606)	122,287	393	4,160,617	(265,150)	381,207	1,215

(*1) 연결회사의 경영진은 부문 영업손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(*2) 연결회사는 터미널운영사업 , 임대사업 등은 보고부문의 요건을 충족하지 않아 기타에 포함하였습니다.

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 보고기간 중 연결회사내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. 한편, 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

(3) 지역에 대한 정보 지역별 세부부문의 구분 기준은 운송수익의 경우 화물이 운송되는 도착지 기준으로 분류하여 미주, 구주, 아주, 남북항로 및 기타지역으로 구분하고 있습니다. 보고기간 중 지역별로 세분화된 연결회사의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

미 주	807,608	1,761,255	545,744	1,557,318

구 주	352,865	774,520	213,857	642,618

아 주	270,239	950,093	371,489	1,120,976

남북항로	101,489	322,622	116,556	329,452

기 타	186,283	598,248	200,070	510,253

합 계	1,718,484	4,406,738	1,447,716	4,160,617

6 . 사용이 제한된 금융자산 등 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산 등은 다음과 같 습니다 (단위:백만원) .

과목	종류	금융기관	금액	내용

기타유동금융자산	정기예금	KEB 하나은행	300	선박관리업 영업보증

The Shanghai Commercial Savings Bank	2,540	대만 항만청 임차보증금

BBVA Bank 등	7,151	시설 차입금 담보

소계	9,991

기타비유동금융자산	별단예금	KEB 하나은행 등	17	당좌개설보증금

정기예금	KEB 하나은행	97	임대보증금

NAB	116	사무실 임차

한국산업은행	4,455	한진 수빅 11K 선박 2척 지급용선료 담보

신한은행	23	H. Tacoma호 친환경설비 설치 관련 예금 담보

소계	4,708

매출채권및기타채권	보증금	방콕은행	440	사고발생손해에 대한 담보 등

Overseas Chinese Banking Corporation	1,161	터미널 보증금

대여금	BNY Mellon Corporate Trustee Service	9,572	ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.의차입금 담보

소계	11,173

장기투자자산	부산컨테이너터미널(주)	한국산업은행 등	7,500	부산컨테이너터미널(주)의 차입금담보

현대무벡스(주)	한국산업은행 등	21,352	산업운영자금대출 담보

수익증권	NH 투자증권	38,811	브아아이신조지원전문투자형사모 1호 차입금 담보

소계	67,663

합계	93,535

7. 계약자산 및 계약부채 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

운송수익(*1)	-	258,791	-	131,120

대선수익(*2)	455,444	-	21,344	-

합계	455,444	258,791	21,344	131,120

(*1) 운송수익과 관련된 계약부채는 매입채무및기타채무 6,697백만원 , 기타유동부채 252,094 백만원(전기말 : 매입채무및기타채무8,834백만원, 기타유동부채122,286백만원) 으로 구성되어 있습니다(주석15 참조). (*2) 대선수익과 관련된 계약자산은 매출채권과기타채권에 포함되어 있습니다(주석8 참조).

8 . 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	553,067	-	508,841	-

손실 충당금	(12,797)	-	(14,009)	-

계약자산	455,444	-	21,344	-

미수금	91,307	2,148	89,462	2,114

손실 충당금	(58,609)	-	(61,529)	-

미수수익	1,200	-	964	-

대여금	85	147,078	108	96,138

보증금	67	179,985	77	164,081

손실 충당금	-	(3,305)	-	(3,305)

합계	1,029,764	325,906	545,258	259,028

( 2) 당분기와 전분기 중 손 실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

당분기	매출채권	미수금	미수수익	보증금

기초금액	14,009	61,529	-	3,305

설정/환입	(1,702)	4	-	-

제각	(125)	(3,838)	-	-

기타변동	615	914	-	-

분기말금액	12,797	58,609	-	3,305

전분기	매출채권	미수금	미수수익	보증금

기초금액	12,898	59,419	-	3,149

설정/환입	(1,228)	43	1,362	-

제각	(59)	(43)	(1,362)	-

기타변동	1,539	4,416	-	311

분기말금액	13,150	63,835	-	3,460

9. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

유동

단기금융상품	60,500	5,694

기타	7,464	7,016

소계	67,964	12,710

비유동

장기금융상품	4,709	4,633

국공채	6	6

수익증권	-	36,804

소계	4,715	41,443

합계	72,679	54,153

10. 매각예정자산연 결 회사는 전기 중 컨테이너 선박 1척에 대한 처분을 결정하여 13,905백만원을 매각예정자산으로 대체하였으며, 당분기 중 매각하였습니다.

11. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	11,648	-	8,960	-

선급비용	71,872	9,648	44,396	11,874

부가세대급금	11,834	-	5,106	-

기타	26	19	45	18

합계	95,380	9,667	58,507	11,892

12. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

기업명	소재국가	지분율(%)	당 분기 말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.	네덜란드	20	113,201	60,478	56,132	113,201	57,201	52,855

(주)양산아이시디(*1)	한국	4.9	600	131	396	600	117	390

한국국제터미널(*1)	한국	5.55	591	(38)	-	591	218	218

코리아엘엔지트레이딩(주)(*1)	한국	18	560	1,242	1,419	560	1,169	1,345

롯데코스코쉬핑로지스(주)(*1)	한국	10	478	597	597	478	574	574

훈춘포스코현대물류단지개발유한공사(*1)	중국	16	17,356	14,455	14,456	17,356	14,135	14,135

Total Terminals International, LLC	미국	20	16,910	(24,740)	35,338	16,910	(27,723)	32,354

NEO EXPRESS TRANSPORTATION, INC.	미국	49	470	(66)	-	470	(66)	-

유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사 (*2)	한국	57.69	129,740	123,552	131,926	129,740	118,918	130,148

피에스에이현대부산신항만(주)(*1 ,3 )	한국	10	20,685	3,169	19,395	20,685	4,159	20,384

합계	300,591	178,780	259,659	300,591	168,702	252,403

(*1) 연결회사는 해당기업의 의결권 있는 지분의 20% 미만을 보유하고 있으나, 해당 기업의 이사회에 참여하는 등 주요 영업 및 재무정책 결정에 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 연결회사의 관계기업으로 포함하였습니다. (*2) 의결권의 과반을 보유하고 있으나 해당 기업의 재무정책과 영업활동을 결정할 수 있는 실직적인 힘이 없으며 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다. (*3) 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로부터 재분류하였습니다

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

당 분기	기초금액	취득	처분	이익(손실) 중 지분	(부의)지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	배당	보고기간말금액

ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.	52,855	-	-	102	3,175	-	-	56,132

(주)양산아이시디	390	-	-	6	-	-	-	396

한국국제터미널	218	-	-	(218)	-	-	-	-

코리아엘엔지트레이딩(주)	1,345	-	-	59	15	-	-	1,419

롯데코스코쉬핑로지스(주)	574	-	-	23	-	-	-	597

훈춘포스코현대물류단지개발유한공사	14,135	-	-	(204)	525	-	-	14,456

Total Terminals International, LLC	32,354	-	-	3,438	(454)	-	-	35,338

NEO EXPRESS TRANSPORTATION, INC.	-	-	-	-	-	-	-	-

유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사	130,148	-	-	6,652	-	(3,964)	(910)	131,926

피에스에이현대부산신항만(주)	20,384	-	-	496	-	(1,213)	(272)	19,395

합계	252,403	-	-	10,354	3,261	(5,177)	(1,182)	259,659

전분기	기초금액	취득	처분	이익(손실) 중 지분	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	배당	대체	보고기간말금액

ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.	68,489	-	-	(1,586)	1,617	(9,711)	-	-	58,809

(주)양산아이시디	384	-	-	8	-	-	-	-	392

한국국제터미널	-	-	-	178	-	-	-	-	178

코리아엘엔지트레이딩(주)	1,275	-	-	(7)	82	(1)	-	-	1,349

롯데코스코쉬핑로지스(주)	547	-	-	19	-	-	-	-	566

훈춘포스코현대물류단지개발유한공사	14,263	-	-	(289)	506	-	-	-	14,480

현대엘엔지해운(주)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

Total Terminals International, LLC	31,185	-	-	350	(2,139)	-	-	-	29,396

NEO EXPRESS TRANSPORTATION, INC.	215	-	-	(215)	-	-	-	-	-

유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사	126,962	2,778	-	-	-	-	(500)	-	129,240

피에스에이현대부산신항만(주)	-	-	-	-	-	-	-	20,685	20,685

합계	243,320	2,778	-	(1,542)	66	(9,712)	(500)	20,685	255,095

(3) 주요 관계기업에 대한 주요 재무정보는 아래와 같습니다(단위:백만원).

구분	당기말	당분기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	순손익	매출	순손익

ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.	1,520,015	1,217,624	302,391	59,786	2,539	164,551	511

(주)양산아이시디	75,349	72,681	2,668	1,015	123	2,306	144

한국국제터미널	16,096	16,786	(690)	6,689	(1,028)	20,495	(4,625)

코리아엘엔지트레이딩(주)	593,526	586,626	6,900	1,911	153	10,260	329

롯데코스코쉬핑로지스(주)	10,711	4,743	5,968	1,009	101	3,007	282

훈춘포스코현대물류단지 개발유한공사	108,477	18,132	90,345	577	(632)	2,085	(1,276)

Total Terminals International, LLC	306,564	430,262	(123,698)	200,707	19,079	486,425	17,188

NEO EXPRESS TRANSPORTATION, INC.	311	446	(135)	-	-	-	-

유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사	405,843	191,693	214,150	1,509	(632)	18,014	11,530

피에스에이현대부산신항만(주)	533,071	501,381	31,690	29,308	2,889	91,866	4,967

구분	전기말	전분기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	순손익	매출	순손익

ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.	1,415,009	1,129,006	286,003	44,637	(3,589)	137,548	(7,932)

(주)양산아이시디	82,182	79,651	2,531	993	65	2,389	158

한국국제터미널	17,765	13,830	3,935	8,807	(325)	28,248	30

코리아엘엔지트레이딩(주)	623,060	616,567	6,493	5,468	(76)	17,231	(39)

롯데코스코쉬핑로지스(주)	10,849	5,113	5,736	1,022	95	2,671	177

훈춘포스코현대물류단지 개발유한공사	103,668	15,327	88,341	732	(562)	1,450	(1,808)

Total Terminals International, LLC	286,141	424,758	(138,617)	149,479	1,442	466,514	1,755

NEO EXPRESS TRANSPORTATION, INC.	311	446	(135)	12	(46)	863	(586)

유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사	405,343	197,724	207,619	18,009	(4,144)	18,009	7,909

피에스에이현대부산신항만(주)	560,146	518,557	41,589	34,309	2,724	104,274	9,497

(4) 당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 관계기업투자주식은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	금융기관	금 액	내 용

ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.	BNY Mellon Corporate Trustee Service	56,132	ROTTERDAM WORLD GATEWAYB.V.의 차입금 담보

Total Terminals International, LLC.	DNB Bank (UK) 등	35,338	주식이전 의무이행 담보

합 계	91,470

13. 공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

기업명	설립국가	유효지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

NETRUCK FRANZ CO., LTD. (*1)	홍콩	40	4,435	5,710	5,710	4,435	5,532	5,533

상해국제선박대리유한공사 (*1)	중국	49	125	1,477	1,477	125	1,358	1,358

HYUNDAI FAR EAST CO., LTD.	홍콩	50	2,927	2,335	2,435	2,927	1,830	1,930

TAN CHANG HMM LOGISTICS CO., LTD (*1)	베트남	49	311	563	562	311	691	691

산동교운현대물류유한공사	중국	50	9,050	10,827	10,827	9,050	11,105	11,105

합계	16,848	20,912	21,011	16,848	20,516	20,617

(*1 ) 소유지분율이 과반수 미만이나, 약정에 의한 공동지배력을 보유하고 있어 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

당 분기	기초금액	이익(손실) 중 지분	지분법자본변동	배당	보고기간말금액

NETRUCK FRANZ CO., LTD.	5,533	75	102	-	5,710

상해국제선박대리유한공사	1,358	179	49	(109)	1,477

HYUNDAI FAR EAST CO., LTD.	1,930	492	13	-	2,435

TAN CHANG HMM LOGISTICS CO., LTD	691	227	10	(366)	562

산동교운현대물류유한공사	11,105	683	410	(1,371)	10,827

합계	20,617	1,656	584	(1,846)	21,011

전분기	기초금액	이익(손실) 중지분	지분법자본변동	배당	보고기간말금액

NETRUCK FRANZ CO., LTD.	5,204	41	382	-	5,627

상해국제선박대리유한공사	1,128	192	28	(49)	1,299

HYUNDAI FAR EAST CO., LTD.	2,911	(1,445)	161	-	1,627

TAN CANG HMM LOGISTICS CO., LTD.	471	284	39	(152)	642

산동교운현대물류유한공사	10,968	1,634	393	(1,191)	11,804

합계	20,682	706	1,003	(1,392)	20,999

(3) 당분기말과 전기말 현재 주요 공동기업투자주식에 대한 주요 재무정보는 아래와 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	당분기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	순손익	매출	순손익

NETRUCK FRANZ CO., LTD.	14,459	185	14,274	218	(58)	737	189

상해국제선박대리유한공사	4,125	1,110	3,015	1,303	160	3,728	364

HYUNDAI FAR EAST CO., LTD.	13,096	8,427	4,669	10,514	554	27,647	982

TAN CANG HMM LOGISTICS CO., LTD	1,731	583	1,148	1,015	182	2,881	465

산동교운현대물류유한공사	25,623	3,969	21,654	5,259	733	13,347	1,365

구분	전기말	전분기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	순손익	매출	순손익

NETRUCK FRANZ CO., LTD.	14,064	233	13,831	641	452	676	104

상해국제선박대리유한공사	3,964	1,193	2,771	7	248	2,392	389

HYUNDAI FAR EAST CO., LTD.	16,616	12,956	3,660	19,027	(3,139)	42,472	(2,889)

TAN CANG HMM LOGISTICS CO., LTD	1,772	362	1,410	1,092	186	2,967	580

산동교운현대물류유한공사	24,790	2,580	22,210	5,605	1,944	15,717	3,271

1 4. 유ㆍ무형자산 및 사 용 권 자 산 (1) 당분기와 전분기 중 유ㆍ무형자산 및 사용권자산 의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

당분기	유형자산	무형자산	사용권자산

기초	2,023,528	91,533	2,961,009

취득(*1)	1,556,359	17,415	194,802

정부보조금	(7,953)	-	-

처분	(5,115)	(300)	(415)

감가상각 및 상각	(67,084)	(1,098)	(366,050)

대체(*2)	(1,491,763)	-	1,491,763

기타	(10,543)	31	59,348

분기말	1,997,429	107,581	4,340,457

(*1) 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산 조정금액 69,174백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기 중 컨테이너 선박 8척의 사용권자산 447,373백만원 을 유형자산으로 대체하였으며, 건조 완료된 컨테이너 선박 12척의 유형자산(건설중인자산) 1,939,137백만원을 사용권자산으로 대체하였습니다.

전분기	유형자산	무형자산	사용권자산

기초	1,734,100	77,409	-

회계기준변경효과	(769,697)	-	2,670,358

취득	1,069,371	-	637,561

처분	(1,956)	(2,850)	(25)

감가상각 및 상각	(50,176)	(1,215)	(331,032)

손상차손	-	(142)	-

기타	(125,104)	280	181,605

분기말	1,856,538	73,482	3,158,467

(2) 사용권자산 연결회사는 선박, 건물과 기계장치를 리스하였으며 평균리스기간은 5 년입니다. 연결회사는 일부 선박에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

당분기	건물	구축물	선박	차량운반구	공기구비품	합계

기초	149,851	68,117	2,170,236	562	572,243	2,961,009

취득 및 재측정 (*1)	17,727	13,887	86,097	595	76,496	194,802

처분	(392)	-	-	(19)	(4)	(415)

감가상각	(24,980)	(4,639)	(254,705)	(409)	(81,317)	(366,050)

대체	-	-	1,491,763	-	-	1,491,763

기타	(14,963)	713	58,507	46	15,045	59,348

분기말	127,243	78,078	3,551,898	775	582,463	4,340,457

(*) 리스부채 재측정에 따른 사용권자산 조정 금액 69,174백만원이 포함되어 있습니다.

전분기	건물	구축물	선박	차량운반구	공기구비품	합계

취득(*1)	178,125	73,377	2,414,007	920	641,490	3,307,919

처분	(25)	-	-	-	-	(25)

감가상각	(29,152)	(3,752)	(233,121)	(309)	(64,698)	(331,032)

기타	(32,972)	2,344	179,259	11	32,963	181,605

분기말	115,976	71,969	2,360,145	622	609,755	3,158,467

(*1) K-IFRS 제1116호 리스기준서 최초 도입으로 인한 회계기준변경효과가 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다( 단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	(366,050)	(331,032)

리스부채 이자비용	(233,091)	(220,488)

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	105,236	149,323

연 결회사의 리스 중 일부는 선박으로 해당 리스계약의 리스료는 이자율에 따라 달라지는 변동리스료입니다. 선박 리스와 관련하여 당분기 중 고정리스료 지급액과 변동리스료 지급액은 각 각 505,953백만원 및 531,519백만원 입니다. 또한, 당분기 중 단기리스와 소액리스 관련한 지급액은 각각 136,430백만원 및 766백만원입니다.

15. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.(단위:백만원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	814,255	493,118

계약부채	6,697	8,834

미지급금	113,273	64,735

미지급비용	23,053	15,768

합계	957,278	582,455

16. 차입금 등

(1 ) 당분기말과 전기 말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원) .

구분	당분기말	전기말

유동

유동성장기차입금	89,471	61,274

유동성사채	367,122	80,110

유동성리스부채	844,171	804,584

소계	1,300,764	945,968

비유동

장기차입금	481,164	1,007,038

사채	229,758	529,065

리스부채	4,002,345	2,786,787

소계	4,713,267	4,322,890

합계	6,014,031	5,268,858

(2 ) 리 스계약 연결회사는 선박 및 기기 등을 리스로 이용하고 있으며, 사용권자산 장부금액 4,340,457 백만원( 전기말: 2,961,009백만원) 에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

( 3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채 의 상세내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

리스의 총 현금유출	리스의 총 현금유출의 현재가치	리스의총 현금유출	리스의총 현금유출의현재가치

1년 이내	874,196	844,171	853,885	804,584

1년 초과 5년 이내	3,356,107	2,795,101	2,485,263	1,950,943

5년 초과	1,835,800	1,207,244	1,463,393	835,844

소 계	6,066,103	4,846,516	4,802,541	3,591,371

차감: 유동성대체	(844,171)	(804,584)

차감: 현재가치 조정금액	(1,219,587)	(1,211,170)

합 계	4,002,345	2,786,787

1 7. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	87,372	82,416

사외적립자산의 공정가치	(70,408)	(73,131)

순확정급여부채	16,964	9,285

( 2) 당분기와 전분기 중 포괄손 익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,877	6,955	2,705	7,669

순이자원가	(26)	(61)	49	240

퇴직위로금으로 인한 비용	258	694	318	346

종업원 급여에 포함된 총 비용	2,109	7,588	3,072	8,255

총 비용 중 3,566백만원 (전분기: 3,429백만원) 은 매출원가에 포함되었으며, 4,022백만원 (전분기: 4,826백만원) 은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

1 8. 충당 부채

연결회사는 진행중인 항차에서 손실이 예상되는 금액 과 터미널 사용량 보장 계약에 따른 패널티를 손실부담충당부채로 계상하고 있습니다. 손실부담충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 용대선분쟁, 화물클레임 등과 관련하여 연결회사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액을 소송충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기와 전분기중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

당분기	손실부담충당부채	소송충당부채	복구충당부채	합계

기초	4,856	22,783	1,206	28,845

전입/환입	7,932	(17,387)	71	(9,384)

기타	-	36	-	36

분기말	12,788	5,432	1,277	19,497

유동항목	12,788	5,432	-	18,220

비유동항목	-	-	1,277	1,277

전분기	손실부담충당부채	소송충당부채	복구충당부채	합계

기초	9,859	17,757	15	27,631

회계기준변경효과	-	-	969	969

전입/환입	(1,582)	2,053	-	471

기타	-	1,322	110	1,432

분기말	8,277	21,132	1,094	30,503

유동항목	8,277	-	1,094	9,371

비유동항목	-	21,132	-	21,132

19. 자본 금과 주식발행초과금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 및 주식발행초과금은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

발행주식수 (주)	326,726,323	318,410,052

보통주자본금	1,633,632	1,582,761

전환우선자본금(*1)	-	9,289

주식발행초과금	1,519,872	1,561,662

(*1) 전환우선주의 보통주 전환지배회사는 2020년 7월 1일 전환우선주의 보통주 전환 청구가 발생하였으며, 전환우선주 전부가 보통주로 전환되었습니다. 이와 관련한 전환 내역은 다음과 같습니다.

구분	전환우선주(1차)	전환우선주(2차)

발행주식수	973,000주	884,857주

의결권	1주당 1의결권

배당률	5%(누적적, 비참가적)

만기일	2019년 6월 18일	2019년 9월 26일

(미지급 누적배당금이 있을 경우 전액 수령시까지 연장)

전환비율	1:5.310	1:5.659

전환방법	수시 전환청구 가능(최소 전환 단위: 10만주)

전환기간	청구전환: 발행일(주금납입일 익일)로부터 1년 되는 날 ~ 만기일 전일자동전환: 만기일 또는 만기일 이후 배당금 전액 수령일

청구 주식수	973,000주	884,857주

보통주 주식수	5,167,050주	5,007,078주

총 보통주 발행 주식수	10,174,128주

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 누계액	19,931	20,653

(부의) 지분법자본변동	850	(2,995)

표시통화환산손익	(173,295)	(129,139)

해외사업장환산외환차이	3,866	(1,648)

신종자본증권	3,279,875	2,559,876

기타의포괄손익	1,379	1,379

합계	3,132,606	2,448,126

한편, 연결회사는 당분기 중 신종자본증권을 발행하였으며, 상대방에게 금융자산 인도에 대한 계약상의무가 존재하지 아니하여 자본 내 기타자본구성요소로 분류하였습니다. 이와 관련된 주요내역은 다음과 같습니다.

구분	제 197회 무보증 사모전환사채

발행금액	720,000백만원

만기	매30년, 연장가능

금리	3%이며 5년 이후 금리 조정

이자	회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급하지 아니할 수 있으나, 직전 12개월 간 주식 배당결의, 주식매입, 상환, 이익 소각이 발생한 경우 이자지급을 정지할 수 없음

전환권	전환가격 : 5,000원/주전환청구기간 : 2021년 4월 24일 ~ 2050년 3월 22일, 만기 연장 시 전환청구기간도 연장

20 . 매출액

당분기와 전분기 중 매출 액의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기간에 걸쳐 인식하는 수익

운송수익	1,349,443	3,604,046	1,238,071	3,545,531

대선수익	324,324	662,798	165,241	468,414

소계	1,673,767	4,266,844	1,403,312	4,013,945

한 시점에 인식하는 수익

기타수익	44,717	139,894	44,404	146,672

합계	1,718,484	4,406,738	1,447,716	4,160,617

21. 판매비와관리비

당분기 와 전분기 중 판매 비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 등	43,189	124,231	40,680	116,186

퇴직급여	866	4,022	2,309	5,409

대손상각비(환입)	(1,203)	(1,702)	(593)	(1,228)

광고선전비	1,239	2,622	(1,551)	1,034

지급수수료	3,141	10,209	4,211	11,698

전산비	5,422	16,070	7,131	18,080

복리후생비	5,002	15,673	5,166	15,229

감가상각비 등(*)	9,096	27,239	4,491	24,874

여비교통비	796	2,824	(1,747)	1,074

임차료	490	2,379	1,041	3,408

기타	5,338	15,738	15,794	34,268

합계	73,376	219,305	76,932	230,032

(*) 유형자산 및 사용권자산 감가상각비, 무형자산상각비가 포함되어 있습니다.

22. 기타수익 및 기 타 비 용

당분기와 전분기 중 기타수 익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	외환차익	68,275	106,921	14,303	43,295

외화환산이익	(7,835)	8,330	1,262	12,844

유형자산처분이익	166	556	399	1,360

무형자산처분이익	-	60	-	26

기타	3,324	10,320	2,376	4,975

소계	63,930	126,187	18,340	62,500

기타비용	외환차손	47,257	96,264	29,729	77,757

외화환산손실	(2,495)	6,786	8,010	15,006

기타의대손상각비	(547)	4	459	1,405

유형자산처분손실	14	1,498	4	34

무형자산처분손실	-	-	386	1,063

매각예정자산처분손실	-	1,158	-	-

기부금	-	122	29	171

기타	582	3,222	1,641	2,312

소계	44,811	109,054	40,258	97,748

23. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수 익의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	2,630	12,195	5,389	13,014

외환차익	2,934	9,744	8,555	10,686

외화환산이익	(28,883)	17,838	44,502	91,189

배당수익	-	10	-	10

파생상품평가이익	-	-	1,846	10,341

기타	51	51	-	-

합계	(23,268)	39,838	60,292	125,240

(2) 당분기와 전분기 중 금 융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	102,524	311,765	103,180	303,674

장기투자자산평가손실	10,343	10,343	-	-

외환차손	42	118	795	881

외화환산손실	23,633	45,059	9,098	18,051

파생상품평가손실	106,181	115,621	(133)	551

금융수수료	8,793	9,444	679	963

합계	251,516	492,350	113,619	324,120

24. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 3,229백만원 (전분기: 법인세비용 3,228백만원) 입니다. 한편, 연결회사는 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 이연법인세부채를 한도로 인식하고 있습니다.

25. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 중 기본 주당손익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 귀속 분기순손익(*1)	(317)	(79,135)	(140,489)	(547,577)

가중평균유통보통주식수(단위:천주)(*2)	324,515	319,226	316,552	314,782

주당손익(단위:원)

기본주당손익	(1)	(248)	(444)	(1,740)

(*1) 포괄손익계산서상 지배주주지분 귀속 분기순손익에서 전환우선주 배당금과 신종자본증권 수익분배금을 차감하였습니다.(*2) 기본주당순손익 산정을 위한 유통보통주식수는 당분기와 전분기 중의 유통보통주식수를 일자별로 가중평균하여 산정하였습니다.

(2) 희 석 주 당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(3) 표시되는 기간에 반희석효과 때문에 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 잠재적으로 미래에 기본주당손익을 희석할 수 있는 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원, 천주).

종류/구분	전환 청구기간	권면총액	전환가액(원)	전환가능 보통주식수	비고

190회 전환사채	2017.12.19~2021.06.29	300,000	5,000	60,000	무보증 이권부 사모

191회 전환사채	2018.03.09~2047.02.08	600,000	7,173	83,647	무보증 이권부 사모

192회 전환사채	2019.10.25~2048.09.25	400,000	5,000	80,000	무보증 이권부 사모

194회 전환사채	2020.05.24~2049.04.24	100,000	5,000	20,000	무보증 이권부 사모

195회 전환사채	2020.06.28~2049.05.26	200,000	5,000	40,000	무보증 이권부 사모

196회 전환사채	2020.10.29~2049.09.27	660,000	5,000	132,000	무보증 이권부 사모

197회 전환사채	2021.04.24~2050.03.22	720,000	5,000	144,000	무보증 이권부 사모

26. 유 동 성 위험 연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 29 참조)를 적정 수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

당분기말	1년 이내	1년 초과5년 이내	5년 초과	계

차입금	102,465	526,940	58,451	687,856

사채	400,146	261,488	59,941	721,575

리스부채	874,196	3,356,107	1,835,800	6,066,103

파생상품부채	-	5,491	-	5,491

매입채무및기타채무	957,278	-	-	957,278

기타금융부채	-	11,467	4,950	16,417

금융보증계약	769,556	-	-	769,556

이행보증계약	44,510	-	-	44,510

합계	3,148,151	4,161,493	1,959,142	9,268,786

전기말	1년 이내	1년 초과5년 이내	5년 초과	계

차입금	69,358	1,012,867	115,892	1,198,117

사채	92,571	383,546	297,214	773,331

리스부채	853,885	2,485,263	1,463,393	4,802,541

파생상품부채	-	5,153	-	5,153

매입채무및기타채무	582,455	-	-	582,455

기타금융부채	440	10,348	5,720	16,508

금융보증계약	38,707	-	-	38,707

이행보증계약	65,769	-	-	65,769

합계	1,703,185	3,897,177	1,882,219	7,482,581

지배기업은 유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사가 피에스에이현대부산신항만(주)로부터 향후 수취할 약정배당금이 부족할 경우 해당 부족분에 대해 조건부대여를 제공하는 약정을 체결하였습니다. 해당 약정의 실행가능한 금액은 23,250백만원/년이며 대여기간은 2025년까지이고, 이자율은 3% 입니다. 한편, 연결회사는 피에스에이현대부산신항만(주)와 체결한 컨테이너터미널서비스계약(Container Terminal Service Agreement: TSA)은 2023년 12월 31일까지 유효하며, TSA 계약의 주요 내용은 연간 물동량(1,200,000~1,400,000TEU) 보장 및 전년도 대비 일정 요율의 인상 등 입니다. 또한, 연결회사는 부산컨테이너터미널(주)가 대주에 대하여 부담하는 모든 채무의 이행을 완료할 때까지 자금보충의무 및 자금제공의무(총 400억원 한도)를 부담합니다 (주석29 참조). 상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 또한, 상기 금융부채 중 파생상품부채는 차액결제조건에 따른 순현금유출이며, 금융보증계약 및 이행보증계약은 약정금액 전체 금액입니다.

27. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계인 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

공동기업	Netruck Franz Co.,LTD., 상해국제선박대리유한공사, HYUNDAI FAR EAST CO., LTD., Shandong Hyundai Far East International Logistics Co., Ltd., 산동교운현대물류유한공사, TAN CANG HMM LOGISTICS CO.,LTD.,

관계기업	ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V., (주)양산아이시디, 한국국제터미널(주), 코리아엘엔지트레이딩(주), 훈춘포스코현대물류단지개발유한공사, 롯데코스코쉬핑로지스(주), Total Terminals International, LLC, NEO EXPRESS TRANSPORTATIONS, INC., 유안타에이치피엔티 사모투자 합작회사, 와스카 유한회사피에스에이현대부산신항만(주)

채권자협의회	한국산업은행 , 한국해양진흥공사

기타	대우조선해양, 건조완료된선박금융관련SPC

(2) 당분기와 전분기 중 특수관 계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

공동기업	HYUNDAI FAR EAST CO., LTD.	15,961	4,994	23,225	5,361

산동교운현대물류유한공사	-	910	-	1,302

소계	15,961	5,904	23,225	6,663

관계기업	ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.	378	11,896	238	10,931

한국국제터미널	-	4,341	-	8,325

코리아엘엔지트레이딩(주)	16,757	-	21,440	-

Total Terminals International, LLC	753	50,984	2,058	68,448

피에스에이현대부산신항만(주)	325	44,741	778	59,542

현대엘엔지해운(주)(*1)	-	-	767	-

소계	18,213	111,962	25,281	147,246

채권자협의회	한국산업은행 등	3,491	44,392	-	43,772

합계	37,665	162,258	48,506	197,681

(*1) 당분기부터 관계기업에서 제외되어 특수관계자로 분류되지 않습니다.

연 결 회사는 대형컨테이너선(ULCS) 7척에 대한 선박건조계약을 대우조선해양(주)(ULCS건조선가 총액: USD 1,087,940천)와 체결하였습니다. 한편 동 계약과 관련하여 당분기 중 7척 을 인수하였습니다(주석29 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

공동기업	HYUNDAI FAR EAST CO., LTD.	6,081	1,125	5,926	-

산동교운현대물류유한공사	-	139	-	91

소계	6,081	1,264	5,926	91

관계기업	ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.(*2)	9,576	2,159	8,711	200

한국국제터미널	-	64	-	1,258

코리아엘엔지트레이딩(주)	15,756	-	18,031	-

Total Terminals International, LLC	-	206	-	1,573

피에스에이현대부산신항만(주)	13,117	4,532	13,131	5,539

현대엘엔지해운(주)(*3)	-	-	-	-

소계	38,449	6,961	39,873	8,570

채권자협의회	한국산업은행 (*1)	-	464,964	-	486,075

한국해양진흥공사 (*2)	106,380	27,297	54,054	-

합계	150,910	500,486	99,853	494,736

(*1) 해당 회사의 특수관계자 차입금이 포함되어 있습니다.(*2) 해당 회사의 특수관계자 대여금이 포함되어 있습니다.(*3) 당분기부터 관계기업에서 제외되어 특수관계자로 분류되지 않습니다.

당분기말 현재 특수관계자에 대한 대여금은 115,952백만원 이며, 특수관계자에 대한 대여금과 관련하여 손실충당금으로 설정된 금액은 없습니다.

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	회사명	자금대여거래:대여 (*1)	자금차입거래:차입 (*2)	자금차입거래:상환

채권자협의회	한국산업은행, 한국해양진흥공사	51,593	765,325	44,460

(*1) 자금대여거래는 한국해양진흥공사가 설립한 SPC에 대한 대여금입니다. (*2) 당분기 중 지배기업는 720,000백만 원의 신종자본증권을 채권자협의회인 산업은행과 한국해양진흥공사에게 발행하였으며, 자본으로 분류되고 있습니다. 이와 관련한 신종자본증권 수익분배금은 63,000백만원 (전분기: 39,726백만원) 입니다. 또한, 당분기 중 발행한 제198회 사모사채 14,500백만원을 포함한 금액입니다.

당분기말 현재 채권자협의회 에 투자한 현금성자산 및 장단기금융상품은 231,351 백만원 (전기말: 377,107백만원) 입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자를 위하여 담보로 제공된 유형자산 및 사용권 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원) .

담보제공자산	장부금액	관련 계정과목	담보설정액	담보권자

당분기말	전기말

유형자산 및 사용권자산	3,011,729	1,424,951	리 스부채 (*1)	(*2)	한국산업은행 등

유형자산 및
사용권자산(*3)	358,668	23,293	장기차입금	32,732	한국해양진흥공사

(*1) 당분기말 리스부채금액은 2,613,933 백만원입니다. (*2) 선박금융관련 SPC의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (*3) 연결회사는 친환경설비 보증부대출에 대해 유형자산 358,668백만원을 담보제공하고 있습니다.

당분기말 현재 연결회사는 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 정기예금, 투자주식 등을 담보로 제공하고 있으며, 특수관계자의 지분 등과 관련된 약정을 체결하고 있습니다(주석6, 12, 29참조).

(6) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다(단위:백만원) .

구 분	회사의 명칭	거래내역	당분기	전분기

출자	유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사	추가취득	-	2,778

(7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원) .

지급보증내역	제공받은 회사	여신제공기관	지급보증액

선박금융연대보증 (*1)	Meritz Taurus 1 S.A. 외 11개 SPC	미래에셋대우(주), 메리츠종금증권(주), 한화투자증권(주), 에이치엠엠메가쉽제일차유동화전문(유)	769,556

(*1) 선박금융 관련하여 한국해양진흥공사가 SPC에 채무보증을 제공하고 있으며, 연결회사는 이에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다.

(8) 피에스에이현대부산신항만(주) 우선주식 관련 약정유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사는 피에스에이현대부산신항만(주) 우선주식 1,999,999주를 매수함에 따라 2019년 1월 31일 변경된 주주간계약을 체결하였습니다. 해당 계약에 따라 향후 피에스에이현대부산신항만(주)가 유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사에 우선배당률( 연 5.4%)에 따른 배당금 전액을 지급하지 못하거나 신주인수권부사채의 이자(연 12%)를 지급기일까지 지급하지 못하는 경우 해당 미지급배당금 및 미지급이자의 50%에 대해 조건부대여를 제공해야 합니다. 해당 약정에 따른 대여잔액 한도는 23,250백만원이며 대여기간은 2025년까지이고 이자율은 3% 입니다. 한편, 지배기업이 피에스에이현대부산신항만(주)와 체결한 컨테이너터미널서비스계약(Container Terminal Service Agreement: TSA)은 2023년 12월 31일까지 유효하며 TSA 계약의 주요 내용은 연간 물동량(1,200,000~1,400,000TEU) 보장 및 전년도 대비 일정 요율의 인상 등입니다.

(9 ) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	568	1,049	375	1,125

퇴직급여	150	212	58	481

(10) 당분기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 리스부채 및 이자비용은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	회사의 명칭	지급액	당분기말 리스부채	당분기 이자비용

기타특수관계자	건조완료선박금융관련 SPC	656,374	2,613,933	27,952

채권자협의회	한국해양진흥공사	31,523	224,469	15,875

(11) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

지급보증내역	제공자	여신제공기관	지급보증액

친환경 설비 관련 대출	한국해양진흥공사	신한은행	70,098

THE A Contingency Fund	한국산업은행	-	14,082

28. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

조정항목	830,673	778,445

현금유출이 없는 비용 등의 가산	944,952	782,207

금융비용	492,350	324,120

영업활동에서 발생한 외화환산손실	6,741	14,991

법인세비용	3,229	3,228

감가상각비 등	434,232	382,422

퇴직급여	6,894	7,909

장기종업원급여	49	49

대손상각비 등	(1,698)	177

지분법손실	422	4,197

유형자산처분손실	1,498	34

매각예정자산처분손실	1,158	-

무형자산처분손실	-	1,063

무형자산손상차손	-	142

충당부채전입액	-	10,330

기능통화환산효과 등	-	33,614

기타	77	(69)

현금유입이 없는 수익 등의 차감	(90,829)	(176,741)

금융수익	(39,838)	(125,240)

영업활동에서 발생한 외화환산이익	(8,330)	(12,842)

유형자산처분이익	(556)	(1,360)

무형자산처분이익	(60)	(26)

재고자산평가손실환입액	-	(24,126)

충당부채환입액	(9,456)	(9,859)

지분법이익	(12,432)	(3,288)

기능통화환산효과 등	(19,820)	-

기타	(337)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(23,450)	172,979

매출채권의 감소(증가)	(36,077)	32,488

계약자산의 증가	(434,099)	(82,385)

미수금의 감소(증가)	(13,524)	21,784

선급금의 증가	(11,628)	(10,107)

선급비용의 감소(증가)	(37,454)	94,028

재고자산의 감소(증가)	(14,124)	13,630

금융리스채권의 감소	10,602	10,213

기타자산의 증가	(457)	(1,266)

매입채무의 증가	339,469	108,213

계약부채의 증가(감소)	127,670	(7,430)

미지급금의 증가(감소)	46,209	(2,082)

미지급비용의 증가(감소)	2,826	(5,200)

퇴직금의 지급	(3,908)	(5,643)

사외적립자산의 감소	3,814	3,937

기타부채의 증가(감소)	(2,769)	2,799

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	472,124	66,118

건설중인자산의 사용권자산 대체	1,939,137	-

장기투자증권의 관계기업투자 대체	-	20,685

리스기준서 적용에 따른 사용권자산 및 리스부채 증가	-	3,307,919

리스부채 신규 측정에 따른 사용권자산 증가	2,030,873	-

리스부채 재측정에 따른 사용권자산 증가	69,174	-

유형자산 취득 관련 미지급금	-	164,893

사용권자산의 유형자산 대체	447,373	-

전환권 행사로 인한 자본금 대체	50,871	13,732

선 수금의 선박국고보조금 대체	7,953	-

29. 우발부채와 약정사항( 1) 한도약정

당분기말 현재 차입한도약정내용은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	금융기관	한도약정	차입잔액

당좌차월	(주)우리은행 등	18,900	18,900

외화대출	KDB IRELAND LIMITED 등	30,042	30,042

일반대출	(주)국민은행 등	25,978	25,978

합계	74,920	74,920

(2) 선박건조계약 연 결회사는 대형컨테이너선(ULCS) 20척에 대한 선박건조계약을 대우조선해양(주)(건조선가 총액: USD 1,087,940천 / 7척), 삼성중공업(주)(건조선가 총액: USD 773,000천 / 5척), 현대중공업(주)(건조선가 총액: USD 972,880천 / 8척)와 각각 체결하였습니다. 한편 동 계약과 관련하여 115,071백만원 을 건설중인자산으로 계상하고 있으며, 당분기 중 12척을 인수하였습니다.

(3) 장기해상운송계약 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 장기해상운송계약 내역은 다음과 같습니다

거래처	수송용도	호선명	척수

현대글로비스(주)	철광석	Hyundai Pioneer 등	2

GS칼텍스(주)	원유	Universal Creator 등	2

(4) 자기주식 매각거래 연결회사는 재무구조 개선을 위하여 2004년 6월 15일자로 연결회사의 자기주식 12,365,040주를 Cape Fortune B.V.(이하"매수자")에 매각(매각가액: 89,758백만원)하였습니다. 동 매각계약에 의하면 매수자가 동 주식을 처분하여 이익이 발생하는 경우연결회사는 동이익의 25%를 배분받도록 되어 있습니다. 2012년 12월 14일자로 Cape Fortune B.V.는 동 자기주식 및 계약의 권리와 의무를 관계기업인 Market Vantage Limited에 이전함에 따라, 연결회사의 계약상대방이 Market Vantage Limited로 변경되었습니다. 당분기말 현재 미정산된 주식수는 417,796주입니다.

(5) 계류 중인 소송사건 당기말 현재 연결회사가 피소되어 계류 또는 중재 중인 소송사건은 용대선분쟁, 화물클레임 등 총 28건(소송가액: USD 28,160천)입니다. 동 계류 또는 중재 중인 소송사건의 경우 소송 피소가액의 일부분이 보험으로 구상됩니다. 당분기말 현재 진행 중인 주요 소송의 내역은 아래와 같습니다. 1) 연결회사는 해외종속회사직원에 의한 일부 적절히 승인되지 않은 매입채무 결제와 관련하여 당분기말 현재 58,549백만원의 손실충당금을 계상하고 있으며, 동 금액을 회수하기 위한 법적절차를 진행 중입니다. 2) 연결회사는 2014년 중 오릭스코퍼레이션과 체결한 롯데글로벌로지스㈜ 주식매매계약 등과 관련하여 前 사내이사(1명) 외 前 임원 3명을 '특정경제범죄 가중처벌 등에관한법률' 위반(배임)으로 서울중앙지방검찰청에 2018년 1월 15일 고소장을 제출하였습니다. 고소장에 기재된 혐의 발생금액(추정 금액)은 1,950억원이나 향후 소송 과정을 통해 구체적 금액이 확정될 예정입니다.

( 6) 연결회사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

지급보증내역(*)	제공자	여신제공기관	지급보증액

KHT 임대료 지급보증	Hun-nan Commercial Bank 외 1	-	504

선박관리업 영업보증 등	서울보증보험(주)	300

포스코 수출운송계약	KEB하나은행	1,801

한국중부발전 수송계약	KEB하나은행	81

한국남부발전 수송계약	KEB하나은행	48

한국남동발전 수송계약	KEB하나은행	150

(*) 특수관계자에 대한 지급보증 내역은 주석 27. (11) 참조

(7) 재무구조개선을 위한 자구계획 등 지배기업은 당분기말 현재 유동부채가 유동자산을 초과하고 누적결손을 계상하고 있습니다. 이는 최근 지속되어 온 세계 경제 불황 및 선박 공급 과잉에 따른 낮은 선박 운임 등으로 인한 해운업 전반적인 저수익성 침체국면이 지배기업에도 영향을 미쳐 손실 실현 및 금융비용 증가로 이어졌기 때문입니다. 이에 따라 지배기업는 산업은행 및 한국해양진흥공사와 경쟁력 제고방안 이행 약정서를 체결하였고, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

체결대상자	한국산업은행, 한국해양진흥공사, 에이치엠엠 주식회사

주요 내용	1. 신용공여의 제공 및 관리 - 신용공여의 제공 - 신용공여를 위한 선행조건 - 신용공여의 관리 등 - 투자유치 2. 경영건전성의 확보와 감시 - 경영건전성의 확보 - 자문기구의 설치 - 사전승인 및 사전협의 사항 3. 경영건전성의 검사 및 경영개선 - 경영건전성의 검사, 평가 - 임원성과평가 - 경영개선 4. 약정의 이행과 종료 - 약정을 위한 근로자의 협조 - '협의회'와 '회사'의 관계 - 약정의 이행점검 - 약정 불이행시의 조치 - 약정의 효력 - 약정의 조기종료 - 약정의 해지

약정이행기간	2018년 10월 24일 ~ 2020년 12월 31일

또한, 지배기업은 에이치엠엠 주식회사 계열을 대표하여 주채권은행과 아래와 같은 재무구조 개선을 위한 약정을 체결하였습니다.

구분	내용

당사자	주채권은행 : 한국산업은행(기타채권은행 : 국민은행, 한국수출입은행, 농협은행, 우리은행 등)에이치엠엠 주식회사 계열 : 해외법인 및 국내자회사

체결시기	2019년 9월 19일

체결기간	약정서 체결일로부터 3년

내용	경영혁신계획, 재무구조 개선계획, 영업실적 개선계획, 자구계획 등

이행보고 및 평가	약정사항에 대하여 한국산업은행 혹은 경영평가위원회에 주기적으로 보고 및 평가 받기로 함.

약정 불이행 시 조치	- 시정조치- 비영업용 자산 처분 촉구- 취급 여신 기한이익 상실- 경영진 교체 권고

지배기업은 전기 중 운영자금을 위해 영구채 2천7백억원, 투자자금 확보 및 재무구조 개선을 위한 자본확충을 위해 영구채 2천억원 그리고 시설자금을 위해 영구채 4천9백억원을 각각 발행하였습니다. 또한, 당분기 중 시설자금과 운영자금을 위해 전환사채를 발행하였으며 이와 관련한 발행 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 197회 무보증 사모전환사채

발행금액	720,000백만원

만기	매30년, 연장가능

금리	3%이며 5년 이후 금리 조정

이자	지배회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급하지 아니할 수 있으나, 직전 12개월 간 주식 배당결의, 주식매입, 상환, 이익 소각이 발생한 경우 이자지급을 정지할 수 없음

전환권	전환가격 : 5,000원/주전환청구기간 : 2021년 4월 24일 ~ 2050년 3월 22일, 만기 연장 시 전환청구기간도 연장

한편, 연결회사의 연결재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리되었으나, 향후 신종 코로나바이러스감염증(COVID-19)로 인한 시장 불확실성, 해운경기의 회복여부와연결회사의 영업경쟁력 강화 등에 따라 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동될 가능성이 있으며, 경쟁력 제고방안 이행 약정 등에 대한 이행의 최종 결과에 따라서도 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종 결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다.

(8) 용선료 조정연결회사는 2016년 7월 15일에 선주들과 향후 3.5년간 지급예정인 용선료 약 2조 5천억원을 조정하는 계약을 체결하였습니다. 해당 계약을 통해 약 4,400억원에 대해서 일부는 출자전환하여 신주로 지급하였고, 나머지는 장기채권으로 지급할 예정입니다. 장기채권은 연 3% 금리이며 만기는 2022년 12월 31일 및 2024년 7월 18일이나, 특정조건 충족시 장기채권의 일부에 대한 조기상환의무조항이 있습니다. 또한 약491억원에 대해서는 용선기간 연장 및 용선 일시 중단 등으로 조정하였습니다. (9) Total Terminals International, LLC. 관련 약정연결회사는 2017년 2월 1일자로 Total Terminals International, LLC.(이하 "TTI") 및HANJIN SHIPPING TEC, INC.의 주식과 주주대여금 20%를 총 USD 1,560만에 인수하였으며, Terminal Investment Ltd(이하 "TIL")와 주주간 계약을 체결하였습니다.연결 회사가 보유한 TTI의 주식은 TTI 대주단에 질권이 설정되어 있습니다(주석12 참조). 또한, 연결회사는 2020년 9월 28일 TTI의 타주주사인 TIL과 회사의 TTI주식20%에 대한 상호간의 풋/콜 옵션 부여에 대한 합의안을 체결하 였습니다. 연결회사의 풋옵션 행사 가능 시기는 2023년에서 2030년, TIL의 콜옵션 행사 가능 시기는 2027년에서 2030년까지이며, 행사가는 인수가와 동일한 USD 1,560만 입니다.

( 10) 2M+H 전략적 협력 계약 종료연결회사는 2017년 3월 15일 2M+H 전략적 협력 계약(Maersk/MSC/HMM Strategic Cooperation Master Agreement)을 체결하였고, 본 계약으로 연결회사는 선복 매입, 선복 교환 및 선박 대선의 형태로 2M(Maersk/MSC)과 협력하였습니다. 연결회사는 2020년 3월 31일자로 본 계약을 종료하였습니다. (11) 디 얼라이언스 협력 계약 체결연결회사는 2020년 4월 1일부로 Hapag-Lloyd(독일), ONE(일본) 및 Yang Ming(대만)이 회원사로 있는 디 얼라이언스에 정식 회원으로서, 북미 서안 및 동안 항로, 유럽 북구주 및 지중해 항로, 중동항로에서 공동운항 및 선복교환을 통해 협력하게 됩니다. 이를 통해 기항지 확대 및 비용절감을 기대하고 있으며, 본 계약으로 연결회사는 2020년 4월 1일부터 2030년까지 총 10년간 협력할 예정입니다. (12) 부산컨테이너터미널(주) 관련 약정 연결회사는 부산컨테이너터미널(주) 관련 출자자약정서에 따라 2017년 2월 중 75억원의 자본금 투입을 모두 완료하였습니다. 한편, 2017년 9월 중 재무출자자 자본 투입 및 대출금 최초 인출이 실행됨에 따라, 연결회사가 보유한 부산컨테이너터미널(주) 지분 5%에 대해 근질권이 설정되어 있으며 (주석6 참조), 부산컨테이너터미널(주)가대주에 대하여 부담하는 모든 채무의 이행을 완료할 때까지 연결회사는 자금보충의무 및 자금제공의무(총 400 억원 한 도) 를 부담합니다.

( 13) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위해 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

지급보증내역	제공받은 회사	여신제공기관	지급보증액

용선선박이행보증	에이치라인해운 주식회사	Legenda Maritimes S.A.	44,510

(*) 특수관계자에 대한 지급보증 내역은 주석 27. (7) 참조