HMM 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제48기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제47기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
에이치엠엠 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항에이치엠엠 주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요

지배기업은 1976년 3월 25일 해운업 등을 목적으로 설립되어 주로 컨테이너선 및 유조선 등에 의한 해운업 등을 영위하고 있으며, 1995년 10월 중 한국거래소 유가 증권시장에 주식을 상장하였습니다. 또한, 지배기업은 2020년 3월 27일자 주주총회 결의에 의거 현대상선 주식회사에서 에이치엠엠 주식회사로 상호를 변경하였습니다.지배기업은 설립 후 수차례의 증자 등을 거쳐 당반기말 현재 자본금은 2,445,197백만원이며, 당반기말 현재 주요주주인 한국산업은행과 한국해양진흥공사의 지분율은각각 20.69% 및 19.96%입니다.

1.2 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업 종

에이치엠엠오션서비스㈜	100	한국	12월	운송지원서비스업

에이치엠엠퍼시픽㈜	100	한국	12월	운송지원서비스업

에이치티알헤시라스 주식회사	100	한국	12월	금융업

에이치엔엘트랜스 주식회사	51	한국	12월	운수업

HMM (AMERICA), INC.	100	미국	12월	해운대리점

HMM AMERICA SHIPPING AGENCY, INC.	100	미국	12월	해운대리점

WASHINGTON UNITED TERMINALS, INC.	100	미국	12월	터미널하역업

HMM (JAPAN) CO.,LTD.	100	일본	12월	해운대리점

HMM (SG) PTE.LTD.	100	싱가포르	12월	해운대리점

HMM (EUROPE) LIMITED	100	영국	12월	해운대리점

HMM (HONG KONG) LIMITED	100	홍콩	12월	해운대리점

HMM SHIPPING AGENCY CO., LTD.	100	대만	12월	해운대리점

HMM (CHINA) CO., LTD.	100	중국	12월	해운대리점

CHENGDU HMM DOCUMENTATION SERVICE CO., LTD.	100	중국	12월	해운대리점

HMM (THAILAND) CO.,LTD.(*1)	48	태국	12월	해운대리점

HMM (GERMANY) GMBH	100	독일	12월	해운대리점

HMM (MANAGEMENT) GMBH	100	독일	12월	해운대리점

HMM (NETHERLANDS) SHIPPING BV	100	네덜란드	12월	해운대리점

HMM (TAIWAN) CO., LTD.	100	대만	12월	해운대리점

HMM (MALAYSIA) SDN. BHD.	100	말레이시아	12월	해운대리점

HMM (BELGIUM) SHIPPING	99.99	벨기에	12월	해운대리점

HMM SHIPPING FRANCE SA.	99.99	프랑스	12월	해운대리점

HMM SHIPPING INDIA PVT LTD.	99.99	인도	3월	해운대리점

HMM (SWEDEN) SHIPPING AB.	100	스웨덴	12월	해운대리점

HMM SHIPPING VIETNAM COMPANY LIMITED	100	베트남	12월	해운대리점

HMM (ITALY) S.R.L.	100	이탈리아	12월	해운대리점

HMM (SAINT PETERSBURG) SHIPPING LLC.	75	러시아	12월	해운대리점

HMM MIDDLE EAST SHIPPING L.L.C.(*2)	49	아랍에미레이트	12월	해운대리점

HMM (AUSTRALIA) PTY LIMITED	100	호주	12월	해운대리점

HMM VLADIVOSTOK SHIPPING, LLC.	100	러시아	12월	해운대리점

HMM (PHILIPPINES), INC.	100	필리핀	12월	해운대리점

HMM TERMINAL SINGAPORE (HTS) PTE. LTD.	100	싱가포르	12월	금융업

KTB 터미널인베스트일반사모투자신탁 제41호(*3)	20	한국	12월	금융업

건조중인 선박금융 관련 SPC 등(*4)	-	파나마 등	12월	금융업

KIMOLOS S.A.	100	파나마	12월	해운업

KALAMATA 1 S.A.	100	파나마	12월	해운업

(*1) 지배기업은 해당 기업의 지분율 과반수를 보유하고 있지 않지만, 의결권 있는 주식의 과반수를 보유함으로써 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 해당기업에 대한 실질적인 힘으로 변동이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 지배기업은 해당 기업의 의결권 있는 주식의 과반수를 보유하고 있지 않지만, 해당 기업에 관여함에 따라 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 해당기업에 대한 실질적인 힘으로 변동이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*3) 지배기업은 과반수 미만의 지분을 보유하고 있지만 해당 기업에 대한 지배력 요건을 모두 충족하여 종속기업에 포함하였습니다. (*4) 소유지분율이 과반수가 아니지만 지배기업은 해당 특수목적기업에 대한 실질적인 힘이 있으며 단순한 자산관리자의 수준이 아닌 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 한편, 당반기말 현재 건조중인 선박금융 관련 SPC는 없습니다.

상기 지분율은 연결회사가 보유한 모든 지분율을 합산한 것입니다.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 보고기간말 요약재무상태와 각 회계기간의 요약손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	당반기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	순손익	매출	순손익

에이치엠엠오션서비스㈜	37,817	21,237	16,580	7,658	(3,091)	14,929	(2,116)

에이치엠엠퍼시픽㈜	10,764	439,761	(428,997)	6,319	(3,989)	13,038	(443)

에이치티알헤시라스 주식회사	52,680	8	52,672	-	(1,002)	-	(1,556)

에이치엔엘트랜스 주식회사	5,884	4,929	955	6,575	274	9,715	35

HMM (AMERICA), INC.(*1)	215,217	145,003	70,214	53,795	4,032	99,780	7,096

HMM JAPAN CO.,LTD.	4,285	3,722	563	1,795	158	3,454	230

HMM (SG) PTE.LTD.	13,212	4,850	8,362	3,514	79	6,282	280

HMM (EUROPE) LIMITED	12,476	10,408	2,068	4,607	(87)	7,977	(161)

HMM (HONG KONG) LIMITED	3,315	1,110	2,205	1,509	248	2,825	49

HMM SHIPPING AGENCY CO., LTD.	9,154	8,386	768	1,263	(3)	2,502	203

HMM (CHINA) CO., LTD.(*2)	67,630	48,881	18,749	6,972	574	13,447	721

HMM (THAILAND) CO.,LTD.	2,295	1,169	1,126	759	13	1,455	30

HMM (GERMANY) GMBH(*3)	6,199	3,291	2,908	3,598	23	7,051	144

HMM (NETHERLANDS) SHIPPING BV.	3,538	2,060	1,478	2,369	70	4,005	80

HMM (TAIWAN) CO., LTD.	3,011	1,769	1,242	558	(52)	1,264	9

HMM (MALAYSIA) SDN. BHD.	1,484	850	634	576	6	1,202	22

HMM (BELGIUM) SHIPPING	2,058	1,277	781	1,083	98	2,108	146

HMM SHIPPING FRANCE SA.	2,543	2,122	421	1,014	62	1,895	113

HMM SHIPPING INDIA PVT LTD.	20,817	14,759	6,058	1,902	(562)	4,885	(190)

HMM (SWEDEN) SHIPPING AB	784	456	328	294	9	552	20

HMM SHIPPING VIETNAM COMPANY LIMITED	5,041	4,189	852	857	19	1,557	40

HMM (ITALY) S.R.L.	2,508	2,091	417	1,271	(76)	2,263	(15)

HMM (SAINT PETERSBURG) SHIPPING LLC.	214	18	196	(2)	(10)	40	(11)

HMM MIDDLE EAST SHIPPING L.L.C.	3,845	2,953	892	1,650	47	3,061	89

HMM (AUSTRALIA) PTY LIMITED	2,959	1,496	1,463	1,068	31	1,892	29

HMM VLADIVOSTOK SHIPPING, LLC.	976	284	692	63	1	244	12

HMM (PHILIPPINES), INC.	1,235	344	891	546	20	918	22

HMM TERMINAL SINGAPORE (HTS) PTE. LTD.	35,512	27,867	7,645	-	(1,638)	-	(477)

KALAMATA 1 S.A.	333	52	281	-	1	-	16

KIMOLOS S.A.	1,678	-	1,678	-	-	-	-

(*1) 중간지배회사로서 해당 요약재무정보는 HMM AMERICA SHIPPING AGENCY, INC.,WASHINGTON UNITED TERMINALS, INC.을 연결한 연결재무정보입니다.(*2) 중간지배회사로서 해당 요약재무정보는 CHENGDU HMM DOCUMENTATION SERVICE CO., LTD.를 연결한 연결재무정보입니다.(*3) 중간지배회사로서 해당 요약재무정보는 HMM (MANAGEMENT) GMBH를 연결한 연결재무정보입니다.

(단위: 백만원)

구 분	전기말	전반기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	순손익	매출	순손익

에이치엠엠오션서비스㈜	39,255	20,569	18,686	7,188	1,800	13,981	2,541

에이치엠엠퍼시픽㈜	11,343	445,307	(433,963)	9,387	(10,646)	19,178	(17,526)

에이치티알헤시라스 주식회사	51,712	-	51,712	-	67	-	(1,524)

에이치엔엘트랜스 주식회사	920	-	920	-	-	-	-

HMM (AMERICA), INC.(*1)	200,563	139,728	60,835	61,277	13,916	115,444	17,125

HMM JAPAN CO.,LTD.	4,634	4,270	363	1,939	(61)	4,692	83

HMM (SG) PTE.LTD.	13,588	5,430	8,158	2,545	74	5,536	295

HMM (EUROPE) LIMITED	28,265	26,202	2,063	3,691	99	7,591	73

HMM (HONG KONG) LIMITED	4,020	1,928	2,092	1,368	225	2,829	222

HMM SHIPPING AGENCY CO., LTD.	8,866	8,312	554	1,131	(55)	2,913	544

HMM (CHINA) CO., LTD.(*2)	70,924	51,465	19,459	5,858	1,116	12,832	1,266

HMM (THAILAND) CO.,LTD.	1,978	887	1,091	653	15	1,428	37

HMM (GERMANY) GMBH(*3)	6,933	4,318	2,615	3,190	106	6,415	253

HMM (NETHERLANDS) SHIPPING BV.	4,888	3,565	1,323	2,029	45	4,213	93

HMM (TAIWAN) CO., LTD.	2,909	1,702	1,206	516	(66)	1,606	303

HMM (MALAYSIA) SDN. BHD.	2,040	1,416	624	530	30	1,250	32

HMM (BELGIUM) SHIPPING	2,094	1,495	599	872	40	1,851	84

HMM SHIPPING FRANCE SA.	3,792	3,502	290	1,017	(23)	2,256	(38)

HMM SHIPPING INDIA PVT LTD.	25,779	19,798	5,981	3,624	227	9,321	834

HMM (SWEDEN) SHIPPING AB	880	570	310	275	16	609	11

HMM SHIPPING VIETNAM COMPANY LIMITED	7,144	6,361	783	716	19	1,509	34

HMM (ITALY) S.R.L.	2,366	1,957	409	890	8	1,823	28

HMM (SAINT PETERSBURG) SHIPPING LLC.	1,632	1,402	230	151	35	214	6

HMM MIDDLE EAST SHIPPING L.L.C.	6,271	5,250	1,021	1,350	60	2,819	103

HMM (AUSTRALIA) PTY LIMITED	3,859	2,442	1,417	853	38	1,785	23

HMM VLADIVOSTOK SHIPPING, LLC.	1,095	332	762	380	150	724	217

HMM (PHILIPPINES), INC.	1,121	303	818	444	22	926	51

HMM TERMINAL SINGAPORE (HTS) PTE. LTD.	35,069	27,156	7,913	-	461	-	1,479

KALAMATA 1 S.A.	307	51	256	229	756	2,081	678

KIMOLOS S.A.	1,620	-	1,620	652	1,485	2,931	1,866

(*1) 중간지배회사로서 해당 요약재무정보는 HMM AMERICA SHIPPING AGENCY, INC.,WASHINGTON UNITED TERMINALS, INC.을 연결한 연결재무정보입니다.(*2) 중간지배회사로서 해당 요약재무정보는 CHENGDU HMM DOCUMENTATION SERVICE CO., LTD.를 연결한 연결재무정보입니다.(*3) 중간지배회사로서 해당 요약재무정보는 HMM (MANAGEMENT) GMBH를 연결한 연결재무정보입니다.

1.4 연결대상 범위의 변동 당반기 중 연결재무제표에 포함 및 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간연결재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 개정 기준서

개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 개정 기준서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업이 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.3 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치4.1 공정가치 서열체계

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

(1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산(당기손익-공정가치 측정)	-	233,428	-	233,428

장기투자자산(기타포괄손익-공정가치 측정)	64,193	-	35,787	99,980

파생상품자산	-	101,448	1,167	102,615

파생상품부채	-	(1,622)	(203,731)	(205,353)

(단위: 백만원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산(당기손익-공정가치 측정)	-	854,433	-	854,433

장기투자자산(기타포괄손익-공정가치 측정)	43,981	-	35,785	79,766

파생상품자산	-	-	1,127	1,127

파생상품부채	-	(123)	(196,716)	(196,839)

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

(2) 당반기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	기초	표시통화환산손익	당반기말

자산

장기투자자산 (기타포괄손익-공정가치 측정)	35,785	2	35,787

파생상품자산	1,127	40	1,167

부채

파생상품부채	(196,716)	(7,015)	(203,731)

4.2 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위

장기투자자산(기타포괄손익-공정가치 측정)

주식	35,787	현금흐름할인모형	위험조정할인율	7.1% ~ 15.12%

시장접근법	유사기업 PSR	0.81 ~ 2.41

유사기업 PBR	0.71 ~ 1.07

순자산접근법	순자산가치	-

파생상품자산

주식옵션 등	1,167	옵션가격결정모형	주식변동성	24.69%

할인율	3.76% ~ 3.93%

파생상품부채

주식옵션 등	(203,731)	옵션가격결정모형	주식변동성	24.69%

할인율	3.08% ~ 3.93%

4.3 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

장기투자자산(*1)	1,256	(965)

파생상품자산(*2)	132	(132)

금융부채

파생상품부채(*2)	20,378	(20,378)

(*1) 장기투자자산은 관련된 주요 투입변수인 할인율을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음.(*2) 주식관련 파생상품은 관련된 주요 투입변수인 주가를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음.

5. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 제공되는 용역 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 주된 용역 유형으로는 컨테이너선 운송용역, 벌크선 운송용역 및 그 외 기타용역이 있습니다.

(2) 부문수익 및 손익당반기와 전반기 중 연결회사의 매출 및 영업손익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당반기	3개월	누적

매출액	영업손익(*1)	감가상각비(*3)	무형자산상각비	매출액	영업손익(*1)	감가상각비(*3)	무형자산상각비

컨테이너	1,782,840	133,507	183,527	1,964	3,534,472	362,054	363,053	3,784

벌크	300,107	22,633	25,505	115	585,475	96,939	45,343	212

기타(*2)	47,041	4,078	9,522	412	91,602	7,598	17,666	810

합계	2,129,988	160,218	218,554	2,491	4,211,549	466,591	426,062	4,806

(단위: 백만원)

전반기	3개월	누적

매출액	영업손익(*1)	감가상각비(*3)	무형자산상각비	매출액	영업손익(*1)	감가상각비(*3)	무형자산상각비

컨테이너	4,699,883	2,891,676	170,423	1,840	9,368,171	6,020,106	323,142	3,604

벌크	272,052	19,604	21,038	65	481,081	28,007	39,986	124

기타(*2)	62,099	25,264	10,605	173	103,452	36,527	22,324	292

합계	5,034,034	2,936,544	202,066	2,078	9,952,704	6,084,640	385,452	4,020

(*1) 연결회사의 경영진은 부문 영업손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(*2) 연결회사는 터미널운영사업, 임대사업 등은 보고부문의 요건을 충족하지 않아 기타에 포함하였습니다.(*3) 유형자산 및 사용권자산 감가상각비가 포함되어 있습니다.

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 보고기간 중 연결회사내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. 한편, 당반기와 전반기 중 연결 실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

(3) 지역에 대한 정보 지역별 세부부문의 구분기준은 운송수익의 경우 화물이 운송되는 도착지 기준으로 분류하여 미주, 구주, 아주, 남북항로 및 기타지역으로 구분하고 있습니다. 보고기간 중 지역별로 세분화된 연결회사의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

미 주	733,538	1,423,720	2,187,631	4,226,636

구 주	533,113	1,027,148	1,378,064	2,814,039

아 주	360,846	751,927	791,248	1,619,513

남 북	207,481	396,233	387,576	776,775

기 타	295,010	612,521	289,515	515,741

합 계	2,129,988	4,211,549	5,034,034	9,952,704

6. 사용이 제한된 금융자산 등

당반기말 현재 사용이 제한된 금융자산 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과목	종류	금융기관	금액	내용

매출채권및기타채권	보증금	Bangkok Bank Public Co. Ltd.	60	사고발생손해에 대한 담보 등

㈜한국스탠다드차타드은행	26,475	16K 1호선-8호선 선박금융 3개월분 원리금 예금 담보 제공

Vista Trust Company Ltd.	1,225	디 얼라이언스 가입 연계 Contingency Fund 현금 담보 제공

대여금	BNY Mellon Corporate Trustee Service Ltd.	7,883	ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.의차입금 담보

Banco Sabadell S.A. 등	12,077	Total Terminal International Algeciras S.A.U.지분매각 및 재금융 관련 대여금 채권 신규 대주단 담보 제공

소계	47,720

기타유동금융자산	정기예금	㈜하나은행	300	선박관리산업협회 담보설정

The Shanghai Commercial Savings Bank	2,657	대만 항만청 임차보증금

소계	2,957

기타비유동금융자산	별단예금	㈜하나은행 등	15	당좌개설보증금

보통예금	㈜하나은행	4,280	Total Terminal International Algeciras S.A.U. 지분 매각 관련 터미널 장비 하자보수 관련 에스크로 계약

정기예금	Natinoal Australia Bank Ltd.	280	사무실 임차

㈜신한은행	26	H. Tacoma호 친환경설비 설치 관련 예금 담보

수협은행	39	H. Masan호, H. Dubai호, H.Antwerp호 친환경설비 설치 관련 예금 담보 제공

소계	4,640

장기투자자산	부산컨테이너터미널㈜(*)	㈜신한은행	-	부산컨테이너터미널㈜의 차입금담보

㈜현대무벡스	케이비증권㈜	64,186	산업운영자금대출 담보

소계	64,186

합계	119,503

(*) 전기말 부산컨테이너터미널㈜ 지분증권을 전액 장기투자자산평가손실(기타포괄손익)으로 인식하였습니다(주석29 참조).

7. 계약자산 및 계약부채당반기말과 전기말 현재 계약자산은 없으며, 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

진행중인 항차(*1)	256,453	330,345

판매인센티브(*2)	4,682	2,893

합계	261,135	333,238

(*1) 진행중인 항차에 대한 계약부채는 기타유동부채로 인식하고 있습니다.(*2) 판매인센티브에 대한 계약부채는 매입채무및기타채무로 인식하고 있습니다(주석15 참조).

8. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	848,847	-	954,086	-

손실충당금	(13,105)	-	(24,712)	-

미수금	143,662	2,253	76,882	2,253

손실충당금	(65,552)	-	(63,285)	-

미수수익	209,218	-	75,029	-

대여금	3,054	151,723	2,893	145,680

보증금	8,476	151,718	8,184	150,096

손실충당금	-	(2,921)	-	(3,065)

합계	1,134,600	302,773	1,029,077	294,964

(2) 당반기와 전반기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당반기	매출채권	미수금	보증금

기초	24,712	63,285	3,065

설정(환입)	(12,493)	-	-

기타변동	886	2,267	(144)

반기말	13,105	65,552	2,921

(단위: 백만원)

전반기	매출채권	미수금	보증금

기초	18,064	59,209	3,305

설정(환입)	(7,078)	-	-

제각	(707)	-	-

기타변동	1,592	5,353	(261)

반기말	11,871	64,562	3,044

9. 금융리스채권당반기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	28,713	27,497	29,794	28,649

1년 초과 5년 이내	121,462	95,259	115,571	90,347

5년 초과	128,625	71,237	139,268	75,877

소계	278,800	193,993	284,633	194,873

차감 : 유동성대체	(27,497)	(28,649)

차감 : 미실현이자수익	(84,807)	(89,760)

합계	166,496	166,224

10. 기타금융자산

당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

유동

단기금융상품	10,611,455	6,965,360

기타	62	57

소계	10,611,517	6,965,417

비유동

장기금융상품	1,084,922	1,887,084

국공채	6	6

소계	1,084,928	1,887,090

합계	11,696,445	8,852,507

11. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	15,632	-	18,538	-

선급비용	39,111	28,188	67,459	43,968

부가세대급금	73,120	-	5,558	-

기타	241	103	33	72

합계	128,104	28,291	91,588	44,040

12. 관계기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기업명	소재국가	지분율(%)	당반기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.	네덜란드	20	113,201	75,731	71,386	113,201	71,266	66,921

㈜양산아이시디(*1)	한국	4.9	600	137	403	600	134	399

한국국제터미널(*1)(*2)	한국	5.55	591	202	-	591	136	-

코리아엘엔지트레이딩㈜(*1)	한국	18	560	1,650	1,827	560	1,537	1,712

롯데부산신항로지스㈜(*1)	한국	10	478	656	656	478	653	653

Hunchun POSCO HMM International Logistics Co., Ltd.(*1)(*2)	중국	15	17,356	14,266	-	17,356	14,436	-

Total Terminals International, LLC	미국	20	16,910	41,121	101,198	16,910	42,185	102,263

NEO EXPRESS TRANSPORTATION, INC.(*3)	미국	49	470	(66)	-	470	(66)	-

유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사(*4)	한국	79.92	191,141	184,204	153,755	191,141	180,602	157,200

에이치엠엠피에스에이신항만㈜(*1)	한국	10	20,685	2,707	-	20,685	3,927	1,200

에스비케이와스카사모투자 합자회사(*5)	한국	32.53	57,905	56,985	56,985	-	-	-

합계	419,897	377,593	386,210	361,992	314,810	330,348

(*1) 연결회사는 해당기업의 지분율의 20% 미만을 보유하고 있으나, 해당 기업의 이사회에 참여하는 등 주요 영업 및 재무정책 결정에 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 포함하였습니다.(*2) 전기 이전 지속적인 영업손실 누적 등의 사유로 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 전기 이전 청산 등의 사유로 전액 손상차손을 인식하였으며, 당반기말 현재 청산 절차가 진행중입니다.(*4) 의결권의 과반을 보유하고 있으나, 해당 기업에 대하여 실질적인 힘이 없으며 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.(*5) 당반기 중 신규로 지분을 취득하였으며, 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당반기	기초	취득	처분	이익(손실) 중 지분	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	배당	당반기말

ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.	66,921	-	-	496	3,969	-	-	71,386

㈜양산아이시디	399	-	-	4	-	-	-	403

코리아엘엔지트레이딩㈜	1,712	-	-	59	57	(1)	-	1,827

롯데부산신항로지스㈜	653	-	-	4	-	-	(1)	656

Total Terminals International, LLC	102,263	-	-	(213)	1,380	-	(2,232)	101,198

유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사	157,200	-	-	4,668	-	-	(8,113)	153,755

에이치엠엠피에스에이신항만㈜	1,200	-	-	379	-	-	(1,579)	-

에스비케이와스카사모투자 합자회사	-	57,905	(1,301)	849	-	-	(468)	56,985

합계	330,348	57,905	(1,301)	6,246	5,406	(1)	(12,393)	386,210

(단위: 백만원)

전반기	기초	이익(손실) 중 지분	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	배당	전반기말

ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.	61,471	1,316	381	-	-	63,168

㈜양산아이시디	399	-	-	-	-	399

한국국제터미널	1	(1)	-	-	-	-

코리아엘엔지트레이딩㈜	1,526	(122)	117	-	-	1,521

롯데부산신항로지스㈜	649	(5)	-	-	-	644

Total Terminals International, LLC	66,591	28,891	1,699	-	(4,359)	92,822

유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사	135,198	8,032	-	160	(3,208)	140,182

에이치엠엠피에스에이신항만㈜	19,989	1,264	-	(8)	(1,303)	19,942

합계	285,824	39,375	2,197	152	(8,870)	318,678

(3) 주요 관계기업에 대한 주요 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	당반기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	순손익	매출	순손익

ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.	1,884,314	1,505,658	378,656	84,457	11,537	149,317	7,008

㈜양산아이시디	54,801	52,001	2,800	735	75	2,287	71

한국국제터미널	21,084	17,448	3,636	10,698	658	20,792	1,056

코리아엘엔지트레이딩㈜	446,833	437,666	9,167	7,783	32	15,086	320

롯데부산신항로지스㈜	15,711	9,151	6,560	1,093	87	2,172	131

Hunchun POSCO HMM International Logistics Co., Ltd.	114,982	19,873	95,109	350	(421)	670	(953)

Total Terminals International, LLC	1,048,201	842,595	205,606	146,551	14,129	321,372	(1,061)

NEO EXPRESS TRANSPORTATION, INC.	311	446	(135)	-	-	-	-

유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사	408,286	177,825	230,461	1,501	(343)	30,406	26,473

에이치엠엠피에스에이신항만㈜	456,837	429,772	27,065	41,891	6,249	83,690	12,800

에스비케이와스카사모투자 합자회사	178,893	-	178,893	-	1,722	-	2,610

(단위: 백만원)

구분	전기말	전반기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	순손익	매출	순손익

ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.	1,628,233	1,271,901	356,332	77,904	8,739	142,844	6,580

㈜양산아이시디	54,725	51,999	2,726	674	17	2,152	34

한국국제터미널	19,545	17,090	2,455	10,205	309	18,912	(546)

코리아엘엔지트레이딩㈜	475,840	467,299	8,541	2,532	(742)	4,127	(680)

롯데부산신항로지스㈜	15,474	8,947	6,527	1,072	138	2,118	196

Hunchun POSCO HMM International Logistics Co.,Ltd.	116,654	20,414	96,240	163	158	345	(551)

Total Terminals International, LLC	1,100,743	889,819	210,924	282,095	78,920	532,115	144,456

NEO EXPRESS TRANSPORTATION, INC.	311	446	(135)	-	-	-	-

유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사	408,441	182,488	225,953	1,500	(537)	17,993	13,921

에이치엠엠피에스에이신항만㈜	485,375	446,109	39,266	41,228	6,481	81,193	12,628

(4) 당반기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 관계기업투자는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과목	종류	금융기관	금 액	내 용

관계기업투자	ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.	BNY Mellon Corporate Trustee Services Ltd	71,386	ROTTERDAM WORLD GATEWAYB.V.의 차입금 담보

한국산업은행	ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V. 지분 사용제한 조건부 차입금 계약

Total Terminals International, LLC.	DNB Bank (UK) 등	101,198	Terminal Investment Ltd가보유한 콜옵션 이행보증담보

합계	172,584

13. 공동기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기업명	설립국가	유효지분율(%)	당반기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

상해국제선박대리유한공사(*1)	중국	49	125	1,456	1,456	125	1,423	1,425

HMM Far East Co., Limited	홍콩	50	2,927	8,638	8,739	2,927	6,883	6,983

TAN CANG HMM LOGISTICS CO., LTD(*1)	베트남	49	311	1,036	1,036	311	768	768

Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.	중국	50	9,050	10,671	10,671	9,050	11,653	11,653

HMM-PSA Singapore Terminal(*1)(*2)	싱가포르	42	23,621	35,489	35,489	23,621	35,061	35,060

Total Terminal International Algeciras S.A.U.(*3)	스페인	50	91,338	46,614	52,653	91,338	45,643	51,680

TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO., LTD.	중국	50	340	881	881	340	1,125	1,126

합계	127,712	104,785	110,925	127,712	102,556	108,695

(*1) 소유지분율이 과반수 미만이고, 약정에 의한 공동지배력을 보유하고 있어 공동기업으로 분류하였습니다.(*2) HMM TERMINAL SINGAPORE (HTS) PTE. LTD.가 보유하는 공동기업투자 주식입니다.
(*3) 에이치티알헤시라스 주식회사가 보유하는 공동기업투자 주식입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당반기	기초	이익(손실) 중 지분	지분법자본변동	배당	당반기말

상해국제선박대리유한공사	1,425	36	(5)	-	1,456

HMM Far East Co., Limited	6,983	1,488	268	-	8,739

TAN CHANG HMM LOGISTICS CO., LTD	768	237	31	-	1,036

Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.	11,653	124	(34)	(1,072)	10,671

HMM-PSA Singapore Terminal	35,060	1,946	924	(2,441)	35,489

Total Terminal International Algeciras S.A.U.	51,680	(1,544)	2,517	-	52,653

TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO., LTD.	1,126	433	(10)	(668)	881

합계	108,695	2,720	3,691	(4,181)	110,925

(단위: 백만원)

전반기	기초	이익(손실) 중 지분	지분법자본변동	배당	전반기말

NETRUCK FRANZ CO., LTD.	5,518	-	-	-	5,518

상해국제선박대리유한공사	1,633	(73)	23	-	1,583

HMM Far East Co., Limited	4,770	1,441	493	-	6,704

TAN CHANG HMM LOGISTICS CO., LTD	636	184	49	-	869

Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.	11,995	553	455	-	13,003

HMM-PSA Singapore Terminal	30,603	1,481	1,741	(2,655)	31,170

Total Terminal International Algeciras S.A.U.	63,940	(1,516)	251	-	62,675

TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO., LTD.	730	374	17	(330)	791

합계	119,825	2,444	3,029	(2,985)	122,313

(3) 주요 공동기업투자에 대한 주요 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	당반기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	순손익	매출	순손익

상해국제선박대리유한공사	3,994	1,022	2,972	1,423	125	2,653	76

HMM Far East Co., Limited	63,361	46,084	17,277	5,193	1,602	8,376	2,976

TAN CANG HMM LOGISTICS CO., LTD	2,795	681	2,114	1,057	261	1,990	483

Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co	25,958	4,615	21,343	6,495	497	12,435	249

HMM-PSA Singapore Terminal	128,364	43,867	84,497	13,765	1,865	28,072	4,632

Total Terminal International Algeciras S.A.U.	211,011	117,783	93,228	26,182	(2,107)	49,607	(3,194)

TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO., LTD.	2,154	392	1,762	1,104	515	1,935	867

(단위: 백만원)

구분	전기말	전반기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	순손익	매출	순손익

NETRUCK FRANZ CO., LTD.	-	-	-	-	-	-	-

상해국제선박대리유한공사	4,065	1,160	2,905	1,196	(135)	2,403	(144)

HMM Far East Co., Limited	58,614	44,849	13,765	5,966	1,342	10,443	2,881

TAN CANG HMM LOGISTICS CO., LTD.	2,329	762	1,567	1,007	190	2,085	376

Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.	27,418	4,113	23,305	7,459	781	14,386	1,106

HMM-PSA Singapore Terminal	131,635	48,156	83,479	11,346	1,102	24,087	3,527

Total Terminal International Algeciras S.A.U.	203,478	112,192	91,286	25,223	135	46,491	(3,032)

TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO., LTD.	2,471	221	2,250	845	421	1,630	747

(4) 당반기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 공동기업투자는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금융기관	금 액	내 용

Total Terminal International Algeciras S.A.U.	Banco Sabadell S.A. 등	52,653	Total Terminal International Algeciras S.A.U.의 차입금 담보

14. 유ㆍ무형자산 및 사용권자산

(1) 당반기와 전반기 중 유ㆍ무형자산 및 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당반기	유형자산	무형자산	사용권자산

기초	4,215,854	44,210	4,567,914

취득(*1)	1,127,516	2,233	305,452

정부보조금	(83)	-	-

처분	(2,382)	(15)	(246)

감가상각 및 상각	(99,692)	(4,803)	(326,372)

대체(*2)	(126,717)	42	126,717

기타(*3)	147,007	1,913	163,049

반기말	5,261,503	43,580	4,836,514

(*1) 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산 조정금액 850백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 당반기 중 BBCHP로 용선 취득한 선박 5척의 선급용선료 138,206백만원을 유형자산에서 사용권자산으로 대체하였으며, 만기 상환으로 소유권을 취득한 BBCHP 선박 1척의 장부금액 11,488백만원을 사용권자산에서 유형자산으로 대체하였습니다.(*3) 환율변동으로 인한 효과가 반영되어 있습니다.

(단위: 백만원)

전반기	유형자산	무형자산	사용권자산

기초	3,258,743	42,613	4,864,862

취득(*)	51,852	6,119	408,806

처분	(2,164)	(1,602)	(61)

감가상각 및 상각	(74,686)	(4,020)	(310,766)

대체	(2)	(110)	-

기타	291,860	3,837	436,112

반기말	3,525,603	46,837	5,398,953

(*) 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산 조정금액 1,025백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 사용권자산연결회사는 선박, 건물과 컨테이너 등을 리스하였으며 평균 잔여리스기간은 3년입니다. 연결회사는 일부 선박 및 컨테이너에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 당반기와 전반기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당반기	건물	구축물	선박	공기구비품	차량운반구	합계

기초	64,628	93,360	3,730,654	677,999	1,273	4,567,914

취득 및 재측정(*1)	7,760	-	284,779	12,448	465	305,452

처분	-	-	(246)	-	-	(246)

감가상각	(11,533)	(2,150)	(248,869)	(63,474)	(346)	(326,372)

대체(*2)	-	-	126,717	-	-	126,717

기타(*3)	1,828	3,323	134,502	23,357	39	163,049

반기말	62,683	94,533	4,027,537	650,330	1,431	4,836,514

(*1) 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산 조정금액 850백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 당반기 중 BBCHP로 용선 취득한 선박 5척의 선급용선료 138,206백만원을 사용권자산으로 대체하였으며, 만기 상환으로 소유권을 취득한 BBCHP 선박 1척의 사용권자산 장부가액 11,488백만원을 유형자산으로 대체하였습니다.(*3) 환율변동으로 인한 효과가 반영되어 있습니다.

(단위: 백만원)

전반기	건물	구축물	선박	공기구비품	차량운반구	합계

기초	74,049	71,243	3,993,204	725,366	1,000	4,864,862

취득 및 재측정(*)	50,210	-	310,473	47,743	380	408,806

처분	(61)	-	-	-	-	(61)

감가상각	(17,395)	(3,175)	(224,649)	(65,300)	(247)	(310,766)

기타	5,471	6,300	358,257	66,051	33	436,112

반기말	112,274	74,368	4,437,285	773,860	1,166	5,398,953

(*) 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산 조정금액 1,025백만원이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	(326,372)	(310,766)

리스부채 이자비용	(124,433)	(129,991)

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	62,664	51,892

기타비용	(246)	-

연결회사의 리스 중 일부는 선박으로 해당 리스계약의 리스료는 이자율에 따라 달라지는 변동리스료입니다. 또한, 당반기 중 단기리스와 소액리스 관련한 지급액은 각각118,212백만원(전반기:199,728백만원) 및 468백만원(전반기:483백만원)입니다. 한편, 당반기 중 리스의 총 현금유출은 563,110백만원(전반기: 699,937백만원)입니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	관련 계정과목	담보설정액	담보권자

당반기말	전기말

유형자산 및사용권자산	4,102,404	3,538,372	리스부채(*1)	(*2)	한국산업은행 등

유형자산(*3)	152,926	149,714	장기차입금 등	73,970	㈜우리은행 등

유형자산 및
사용권자산(*4)	1,292,854	1,219,396	67,867	한국해양진흥공사

(*1) 당반기말 선박금융 리스부채금액은 1,719,218백만원(전기말: 1,444,873백만원)입니다.(*2) 선박금융관련 SPC의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (*3) 연결회사는 선박금융관련 SPC의 차입금에 대해 유형자산 62,796백만원과 선박담보부 차입금에 대해 유형자산 90,130백만원을 담보제공하고 있습니다.(*4) 연결회사는 친환경설비 보증부대출에 대해 유형자산 및 사용권자산 1,292,854백만원을 담보제공하고 있습니다.

(5) 당반기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 일반차입금 차입원가는 36,821백만원(전반기: 13,967백만원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 일반차입금 자본화차입이자율은 7.22%(전반기: 5.91%)입니다.

15. 매입채무및기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

매입채무	448,154	472,514

계약부채	4,682	2,893

미지급금	128,154	135,042

미지급비용	99,825	133,335

합계	680,815	743,784

16. 차입금 등

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

유동

유동성장기차입금	67,351	64,674

유동성사채	53,625	51,895

유동성리스부채	829,629	813,203

소계	950,605	929,772

비유동

장기차입금	177,270	200,529

사채	96,159	148,406

리스부채	2,666,890	2,599,116

소계	2,940,319	2,948,051

합계	3,890,924	3,877,823

(2) 리스계약연결회사는 선박, 건물과 컨테이너 등을 리스로 이용하고 있으며, 일부 선박 및 컨테이너에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료	현재가치	최소리스료	현재가치

1년 이내	932,350	829,629	853,739	813,203

1년 초과 5년 이내	2,832,067	2,138,711	2,533,901	2,106,226

5년 초과	1,010,409	528,179	941,327	492,890

소계	4,774,826	3,496,519	4,328,967	3,412,319

차감: 유동성대체	(829,629)	(813,203)

차감: 현재가치 조정금액	(1,278,307)	(916,648)

합계	2,666,890	2,599,116

17. 순확정급여부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	113,733	114,105

사외적립자산의 공정가치(*)	(134,989)	(138,998)

재무상태표상 순확정급여부채	11,138	12,997

재무상태표상 순확정급여자산	(32,394)	(37,890)

(*) 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 90백만원(전기말: 112백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	3,380	6,673	3,248	6,154

순이자원가	(554)	(993)	100	70

퇴직위로금으로 인한 비용	412	653	959	1,750

종업원 급여에 포함된 총 비용	3,238	6,333	4,307	7,974

총 비용 중 3,204백만원(전반기: 4,531백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 3,130백만원(전반기: 3,443백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

18. 충당부채 연결회사는 당반기말 용대선분쟁, 화물클레임 등과 관련하여 연결회사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액을 소송충당부채로 계상하고 있습니다. 한편 연결회사는 본사 사옥의 임차기간 만료 후 복구 의무, Total Terminal International Algeciras S.A.U 지분 매각 관련 터미널 장비 하자보수 의무 및 연결회사의 필리핀법인 전 파트너사인 Citadel Shipping Service, Inc.과의 합의금으로 예상되는 금액 등을 각각복구충당부채 및 기타단기충당부채로 계상하였습니다. 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당반기	소송충당부채	복구충당부채	기타충당부채	합계

기초	1,471	11,499	851	13,821

전입	3,714	495	13	4,222

지급	-	-	(638)	(638)

기타	159	383	14	556

반기말	5,344	12,377	240	17,961

유동항목	5,344	4,714	227	10,285

비유동항목	-	7,663	13	7,676

(단위: 백만원)

전반기	손실부담충당부채	소송충당부채	복구충당부채	기타단기충당부채	합계

기초	17,700	2,407	3,379	3,607	27,093

전입(환입)	-	(716)	4,629	43	3,956

지급	-	-	-	(3,601)	(3,601)

기타	-	149	218	69	436

반기말	17,700	1,840	8,226	118	27,884

유동항목	17,700	1,840	-	118	19,658

비유동항목	-	-	8,226	-	8,226

19. 자본금과 주식발행초과금 및 기타자본구성요소

(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금 및 주식발행초과금은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

발행주식수(주)	489,039,496	489,039,496

자본금	2,445,197	2,445,197

주식발행초과금	4,377,762	4,377,762

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

장기투자자산평가손익	48,359	35,208

지분법자본변동	14,489	5,392

표시통화환산손익	1,380,807	646,751

해외사업장환산외환차이	5,109	(4,983)

신종자본증권	2,679,875	2,679,875

기타의포괄손익	1,379	1,379

합계	4,130,018	3,363,622

20. 매출액

당반기와 전반기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

기타수익	59,588	116,260	76,162	131,789

기간에 걸쳐 인식하는 수익

운송수익	1,585,065	3,199,419	4,328,994	8,693,720

대선수익	483,809	892,437	628,878	1,127,195

기타수익	1,528	3,433	-	-

소계	2,070,402	4,095,289	4,957,872	9,820,915

합계	2,129,990	4,211,549	5,034,034	9,952,704

21. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여 등	60,824	111,013	48,469	103,932

퇴직급여	1,723	3,130	1,975	3,443

대손상각비(환입)	(18,586)	(12,493)	9	(3)

광고선전비	574	984	443	768

지급수수료	4,327	8,308	4,430	6,942

전산비	2,887	5,999	2,994	6,342

복리후생비	9,848	18,591	9,083	15,243

감가상각비 등(*)	10,556	20,146	11,271	21,024

여비교통비	2,087	3,915	1,793	2,979

임차료	877	1,698	667	1,599

기타	7,019	15,006	8,926	16,880

합계	82,136	176,297	90,060	179,149

(*) 유형자산 및 사용권자산 감가상각비, 무형자산상각비가 포함되어 있습니다.

22. 기타수익 및 기타비용

당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	외환차익	27,656	53,274	29,304	53,041

외화환산이익	789	10,417	10,725	22,131

유형자산처분이익	906	1,457	4,070	4,748

대손충당금환입	-	-	6,668	7,075

기타	2,370	4,354	4,866	5,655

소계	31,721	69,502	55,633	92,650

기타비용	외환차손	10,398	28,062	70,722	97,040

외화환산손실	1,619	11,856	10,618	24,337

유형자산처분손실	80	96	22	27

무형자산처분손실	-	15	-	86

기타충당부채전입액	97	189	29	29

기부금	258	445	727	1,025

기타	1,431	1,716	242	2,247

소계	13,883	42,379	82,360	124,791

23. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	175,553	342,050	44,280	64,552

외환차익	47,749	78,234	29,127	30,320

외화환산이익	31,298	58,349	92,818	155,601

배당수익	518	518	445	445

파생상품평가이익	41,596	101,527	220,259	265,523

파생상품거래이익	28,967	28,967	75,299	75,299

당기손익인식금융자산평가이익	481	7,646	-	-

장기투자자산처분이익	5,599	5,599	-	-

기타	45	49	247	247

합계	331,806	622,939	462,475	591,987

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	36,042	114,803	96,034	173,205

외환차손	53,157	59,049	90,129	90,909

외화환산손실	44,073	232,845	222,528	271,704

파생상품평가손실	(11,971)	1,574	(16,269)	-

파생상품거래손실	3,810	3,810	-	-

장기투자자산평가손실	-	-	10,201	15,867

금융수수료	4,898	11,440	5,127	10,079

당기손익인식금융자산
평가손실	47,234	48,928	26,040	26,040

상환우선주이자	1,932	1,932	-	-

기타	-	4	-	-

합계	179,175	474,385	433,790	587,804

24. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당반기 법인세비용은 40,911백만원(전반기: 법인세비용 20,780백만원)입니다.

25. 주당손익

(1) 당반기와 전반기 중 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(*1)	304,961	570,452	2,921,415	6,037,852

유통보통주식수(단위:천주)(*2)	489,039	489,039	489,039	489,039

기본주당손익(단위:원)	624	1,166	5,974	12,346

(*1) 포괄손익계산서상 반기순이익에서 자본으로 반영된 신종자본증권 수익분배금을 차감하였습니다.(*2) 기본주당손익 산정을 위한 유통보통주식수는 당반기 및 전반기 중의 유통보통주식수를 일자별로 가중평균하여 산정하였습니다.

(2) 희석주당손익

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(단위: 백만원, 천주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

총기본주당손익 계산에 사용된 순이익	304,961	570,452	2,921,415	6,037,852

영구채 이자(*)	15,558	30,944	15,558	30,944

총희석주당손익 계산에 사용된 순이익	320,519	601,396	2,936,973	6,068,796

희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	1,025,039	1,025,039	1,025,039	1,025,039

희석주당손익(단위:원)	313	587	2,865	5,921

(*) 신종자본증권 중 신주인수권부사채의 이자는 신주인수권리를 행사하여도 사채 권리가 소멸되지 않으므로 해당 이자비용은희석주당손익 계산에 사용된 순이익에 조정 반영되지 않습니다.

26. 유동성 위험

연결회사는 미사용 차입금한도(주석29 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당반기말	1년 이내	1년 초과5년 이내	5년 초과	계

차입금	75,793	187,612	16,585	279,990

사채	60,945	119,763	-	180,708

리스부채	932,350	2,832,067	1,010,409	4,774,826

파생상품부채	1,622	-	-	1,622

매입채무및기타채무	683,647	-	-	683,647

기타금융부채	-	21,838	2,541	24,379

금융보증계약	20,892	-	-	20,892

합계	1,775,249	3,161,280	1,029,535	5,966,064

(단위: 백만원)

전기말	1년 이내	1년 초과5년 이내	5년 초과	계

차입금	75,176	216,519	18,669	310,364

사채	60,909	179,823	-	240,732

리스부채	853,739	2,533,901	941,327	4,328,967

파생상품부채	123	-	-	123

매입채무및기타채무	743,784	-	-	743,784

기타금융부채	-	1,430	26,178	27,608

금융보증계약	1,557,529	-	-	1,557,529

이행보증계약	25,202	-	-	25,202

합계	3,316,462	2,931,673	986,174	7,234,309

상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 또한, 상기 금융부채 중 파생상품부채는 차액결제조건에 따른 순현금유출이며, 금융보증계약 및 이행보증계약은 약정금액 전체금액입니다.

27. 특수관계자거래

(1) 당반기말 현재 연결회사와 특수관계인 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

주요주주(*)	한국산업은행, 한국해양진흥공사

공동기업	상해국제선박대리유한공사, HMM Far East Co., Limited,Shandong Hyundai Far East International Logistics Co., LTD.,Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co., TAN CANG HMM LOGISTICS CO.,LTD.,HMM-PSA Singapore Terminal, Total Terminal International Algeciras S.A.U.,TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO., LTD.

관계기업	ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V., ㈜양산아이시디, 한국국제터미널, 코리아엘엔지트레이딩㈜, Hunchun POSCO HMM International Logistics Co., Ltd., 롯데부산신항로지스㈜, Total Terminals International, LLC, NEO EXPRESS TRANSPORTATIONS, INC., 유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사, 와스카 유한회사, 에이치엠엠피에스에이신항만㈜에스비케이와스카사모투자 합자회사

기타	한화오션㈜(구, 대우조선해양㈜), 건조완료된 선박금융 관련 SPC

(*) 연결회사에 유의적인 영향을 미치는 기업에 해당합니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

공동기업	HMM Far East Co., Limited	8,350	-	13,582	438

Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.	-	336	-	358

HMM-PSA Singapore Terminal	-	31,560	-	30,679

Total Terminal International Algeciras S.A.U	-	1,464	-	795

TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO., LTD.	4	267	81	150

소계	8,354	33,627	13,663	32,420

관계기업	ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.	168	14,222	154	15,759

㈜양산아이시디	-	30	-	30

한국국제터미널	-	575	-	673

코리아엘엔지트레이딩㈜	24,358	-	17,233	-

Total Terminals International, LLC	1,387	30,236	13,100	38,828

에이치엠엠피에스에이신항만㈜	172	34,719	94	38,374

소계	26,085	79,782	30,581	93,664

주요주주	한국산업은행	-	9,192	-	18,369

한국해양진흥공사	2,358	8,085	2,274	18,438

소계	2,358	17,277	2,274	36,807

합계	36,797	130,686	46,518	162,891

연결회사는 대형컨테이너선(13,000TEU) 6척에 대한 선박건조계약을 한화오션㈜(구, 대우조선해양㈜)(건조선가 총액: USD 786,000천)와 체결하였습니다. 한편 동 계약과 관련하여 413,416백만원을 건설중인자산으로 계상하고 있습니다(주석29 참조).

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	당반기말	전기말

채권	채무	채권	채무

공동기업	HMM Far East Co., Limited	1,587	-	3,641	-

Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.	-	19	-	50

HMM-PSA Singapore Terminal	-	5,962	-	4,155

Total Terminal International Algeciras S.A.U.(*2)	10,988	117	12,154	212

TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO.,LTD.	-	33	9	15

소계	12,575	6,131	15,804	4,432

관계기업	ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.(*2)	6,536	2,579	6,145	1,244

한국국제터미널	-	330	-	74

Total Terminals International, LLC	-	7,225	-	5,347

에이치엠엠피에스에이신항만㈜	10,338	12,635	10,783	9,246

소계	16,874	22,769	16,928	15,911

주요주주	한국산업은행(*1)	-	168,239	-	155,213

한국해양진흥공사(*2)	124,653	33,900	120,333	38,438

소계	124,653	202,139	120,333	193,651

합계	154,102	231,039	153,065	213,994

(*1) 해당 회사의 특수관계자 차입금이 포함되어 있습니다.(*2) 해당 회사의 특수관계자 대여금이 포함되어 있습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당반기	회사명	자금차입거래:상환	배당수취	배당지급

공동기업	TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO.,LTD.	-	668	-

Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.	-	1,072	-

HMM-PSA Singapore Terminal	-	2,441	-

관계기업	에이치엠엠피에스에이신항만㈜	-	1,579	-

유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사	-	8,113	-

Total Terminals International, LLC	-	2,232	-

에스비케이와스카사모투자 합자회사	-	468	-

롯데부산신항로지스㈜	-	1	-

주요주주	한국산업은행	11,382	-	121,439

한국해양진흥공사	-	-	117,109

(단위: 백만원)

전반기	회사명	자금차입거래:상환	배당수취

공동기업	HMM-PSA Singapore Terminal	-	2,655

TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO.,LTD.	-	330

관계기업	에이치엠엠피에스에이신항만㈜	-	1,303

유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사	-	3,208

Total Terminals International, LLC	-	4,359

주요주주	한국산업은행	40,502	-

전기 이전에 주요주주인 한국산업은행과 한국해양진흥공사에게 발행한 신종자본증권과 관련한 당반기 수익분배금은 40,200백만원(전반기: 32,714백만원)입니다. 한편, 당반기말 현재 한국산업은행에 투자한 현금성자산 및 장단기금융상품은 1,162,462백만원(전기말: 617,124백만원)입니다.

(5) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	관련 계정과목	담보설정액	담보권자

당반기말	전기말

유형자산 및사용권자산	4,102,404	3,538,372	리스부채(*1)	(*2)	한국산업은행 등

유형자산(*3)	152,926	149,714	장기차입금 등	73,970	㈜우리은행 등

유형자산 및
사용권자산(*4)	1,292,854	1,219,396	67,867	한국해양진흥공사

(*1) 당반기말 선박금융 리스부채금액은 1,719,218백만원(전기말: 1,444,873백만원)입니다.(*2) 선박금융관련 SPC의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 연결회사는 선박금융관련 SPC의 차입금에 대해 유형자산 62,796백만원과 선박담보부 차입금에 대해 유형자산 90,130백만원을 담보제공하고 있습니다.(*4) 연결회사는 친환경설비 보증부대출에 대해 유형자산 및 사용권자산 1,292,854백만원을 담보제공하고 있습니다.

당반기말 현재 연결회사는 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 정기예금, 투자주식 등을 담보로 제공하고 있으며, 특수관계자의 지분 등과 관련된 약정을 체결하고 있습니다(주석6,12,13,29 참조).

(6) 당반기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	회사의 명칭	거래내역	당반기

출자	에스비케이와스카사모투자 합자회사	취득	57,905

회수	에스비케이와스카사모투자 합자회사	처분	1,301

(7) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

지급보증내역	제공받은 회사	여신제공기관	지급보증액

선박금융연대보증(*)	GAONGAON S.A. 외 7개 SPC	Standard Chartered Hong Kong	633,499

선박금융연대보증(*)	Meritz Taurus 1 S.A. 외 11개 SPC	에이치엠엠메가쉽 제일차유동화전문(유),에이치엠엠메가쉽 제이차유동화전문(유),에이치엠엠메가쉽 제삼차유동화전문(유),에이치엠엠메가쉽 제사차유동화전문(유)	797,419

(*) 선박금융 관련하여 한국해양진흥공사가 SPC에 채무보증을 제공하고 있으며, 지배기업은 이에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다.

(8) 에이치엠엠피에스에이신항만㈜ 우선주식 관련 약정연결회사의 관계기업인 유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사는 에이치엠엠피에스에이신항만㈜ 우선주식1,999,999주를 매수함에 따라 2019년 1월 31일 변경된 주주간계약을 체결하였습니다. 해당 계약에 따라 향후 에이치엠엠피에스에이신항만㈜가 유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사에 우선배당율(연 5.4%)에 따른 배당금 전액을 지급하지 못하거나 신주인수권부사채의 이자(연 12%)를 지급기일까지 지급하지 못하는 경우 해당 미지급배당금 및 미지급이자의 50%에 대해 조건부대여를 제공해야 합니다. 해당 약정에 따른 대여잔액 한도는 23,250백만원이며 대여기간은 2025년까지이고 이자율은 3%입니다. 한편, 연결회사가 에이치엠엠피에스에이신항만㈜와 체결한 컨테이너터미널서비스계약(Container Terminal Service Agreement: TSA)은 2023년 12월31일까지유효하며 TSA 계약의 주요 내용은 연간 물동량(1,200,000~1,400,000TEU) 보장 및전년도 대비 일정 요율의 인상 등입니다. 동 TSA계약은 2023년 1월 중 일부 개정되었습니다. 주요 개정 내용은 연간 물동량 고려 시 연결회사의 얼라이언스 및 joint operation 파트너 물량 포함, 연결회사의 에이치엠엠피에스에이신항만㈜ 2021년~2025년 회계연도 세후순이익 135억원 보증 등입니다.

(9) KTB 터미널인베스트일반사모투자신탁 제41호 관련 약정KTB 터미널인베스트일반사모투자신탁 제41호의 수익권자인 한국해양진흥공사와 연결회사는 2020년 10월 13일에 수익증권 풋, 콜 약정서를 체결하였습니다. 이에 따라 연결회사는 한국해양진흥공사가 보유한 31%의 수익증권을 매입할 권리(Call Option)를 보유하고 있으며, 한국해양진흥공사는 연결회사에게 한국해양진흥공사가 보유하는 31%의 수익증권을 매도할 권리(Put Option)를 보유하고 있습니다. 해당 옵션의 행사시기는 신탁원본 납입일로부터 3년이 되는 날로부터 1개월 이전이며, 1회에 한하여 행사가능합니다. 행사가액은 전체 매입 약정금액의 31%인 7,596백만원입니다. 신탁원본의 납입은 2020년 10월 13일자로 이루어졌습니다.

(10) 주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	890	1,302	158	407

퇴직급여	50	99	44	64

(11) 당반기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 리스부채 및 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	지급액	당반기말 리스부채	당반기 이자비용

기타특수관계자	건조완료된 선박금융 관련 SPC	86,372	1,719,218	42,168

주요주주	한국해양진흥공사	94,644	456,326	19,284

(12) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

지급보증내역	제공자	여신제공기관	지급보증액

친환경 설비 관련 대출	한국해양진흥공사	㈜신한은행	31,122

친환경 설비 관련 대출	한국해양진흥공사	㈜하나은행	7,353

28. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

조정항목	120,713	211,274

현금유출이 없는 비용 등의 가산	940,915	1,073,028

금융비용	474,385	587,804

영업활동에서 발생한 외화환산손실	11,856	24,337

법인세비용	40,912	20,780

감가상각비 등	430,868	389,472

퇴직급여	5,681	6,224

장기종업원급여	48	47

지분법손실	1,757	1,717

유형자산처분손실	96	27

무형자산처분손실	15	86

충당부채전입액	3,906	4,672

기능통화환산효과 등	(28,609)	37,862

현금유입이 없는 수익 등의 차감	(658,477)	(670,194)

금융수익	(622,939)	(591,987)

영업활동에서 발생한 외화환산이익	(10,417)	(22,131)

대손충당금환입	(12,493)	(7,078)

유형자산처분이익	(1,457)	(4,748)

충당부채환입액	-	(716)

지분법이익	(10,722)	(43,534)

기타	(449)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(161,725)	(191,560)

매출채권의 감소	133,436	137,553

계약자산의 증가	-	(128,542)

미수금의 감소(증가)	(67,291)	2,792

선급금의 증가	(3,728)	(15,402)

선급비용의 감소(증가)	9,016	(19,916)

재고자산의 증가	(723)	(123,790)

금융리스채권의 감소	17,668	7,390

기타자산의 감소(증가)	(1,007)	1,769

매입채무의 증가(감소)	(23,836)	14,845

계약부채의 증가(감소)	(72,104)	98,340

미지급금의 감소	(161)	(3,020)

미지급비용의 감소	(75,772)	(2,871)

퇴직금의 지급	(10,114)	(6,326)

사외적립자산의 감소	7,309	4,418

기타부채의 감소	(74,418)	(158,800)

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	336,440	122,335

사용권자산의 신규 취득	304,602	407,781

리스부채 재측정에 따른 사용권자산 증가	850	1,025

유,무형자산 취득 관련 미지급금	17,934	1,210

사용권자산의 유형자산 대체	11,488	-

유형자산의 사용권자산 대체	138,206	-

신종자본증권 수익분배금 관련 미지급이자	67,800	59,694

29. 우발부채와 약정사항(1) 한도약정

당반기말 현재 차입한도약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	금융기관	한도약정	차입잔액

당좌차월	㈜우리은행 등	11,340	11,340

일반대출	㈜국민은행 등	15,587	15,587

합계	26,927	26,927

(2) 선박건조계약 연결회사는 2021년 중 체결한 대형컨테이너선(13,000TEU) 12척의 신조건조계약[현대중공업㈜(총 선가 USD 788,760천 /6척) 및 한화오션㈜(총 선가 USD 786,000천 /6척)] 과 관련하여 당반기말 793,708백만원을 건설중인자산으로 계상하고 있습니다. 또한, 연결회사는 전기 중 체결한 중소형컨테이너선(1,800TEU) 3척의 신조건조계약[㈜현대미포조선(총 선가 USD 106,500천)]과 관련하여 당반기말 69,911백만원을 건설중인자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 연결회사는 당기에 중형컨테이너선(9,000TEU) 9척에 대한 신조건조계약[현대삼호중공업㈜(총 선가 USD 870,030천 /7척), ㈜HJ중공업(총 선가 USD 248,504천 /2척)]을 체결하였으며, 동 계약과 관련하여 당반기말 571,088백만원을 건설중인자산으로 계상하고 있습니다. 또한, 연결회사는 당기에 자동차운반선(8,600대적) 3척에 대한 신조건조계약[Guangzhou Shipyard International(총선가 USD 296,909천)]을 체결하였으며, 동 계약과 관련하여 당반기말 77,957백만원을 건설중인자산으로 계상하고 있습니다. 연결회사는 당반기에 다목적선(Multipurpose Vessel, 37,800DWT) 4척에 대한 신조건조계약(Huanpu Wenchong Shipbuilding Co.,Ltd.(총 선가 USD 198,120천)]을 체결하였으며, 동 계약과 관련하여 당반기말 건설중인자산으로 계상된 금액은 없습니다.

(3) 장기해상운송계약 당반기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 장기해상운송계약 내역은 다음과 같습니다.

거래처	수송용도	호선명	척수

현대글로비스㈜	철광석	Hyundai Pioneer 등	2

GS칼텍스㈜	원유	Universal Creator 등	4

GS칼텍스㈜(*)	원유	G.Dream 등	3

(*) 선주인 GS에너지㈜의 특수목적회사 선박금융을 위해 동 계약의 운임 계좌가 담보로 제공되었으며, 특수목적회사의 채무불이행이 없다면 연결회사는 해당 계좌를 사용함에 제한이 없습니다(USD 564,203천 한도).

(4) 계류 중인 소송사건

당반기말 현재 연결회사가 피소되어 피소되어 계류 또는 중재 중인 소송사건은 용대선분쟁, 화물클레임 등 총 45건(소송가액: USD 19,160천)입니다. 동 계류 또는 중재 중인 소송사건의 경우 소송 피소가액의 일부분이 보험으로 구상됩니다. 미 육상운송 협회(IMCC)는 연결회사를 포함한 OCEMA(OCEAN CARRIER EQUIPMENT MANAGEMENT ASSOCIATION, INC) 회원사 등을 상대로 불공정거래행위를 주장하며 미 연방해사위원회(FMC)에 제소하였고, 연결회사는 현재 대응 중에 있습니다. 다만, 보고기간말 현재 미 연방해사위원회(FMC)의 조사 결과가 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 예측할 수 없습니다.연결회사는 해외종속회사 직원에 의한 일부 적절히 승인되지 않은 매입채무 결제와 관련하여 당반기말 현재 65,499백만원의 손실충당금을 계상하고 있으며, 동 금액을 회수하기 위한 법적절차를 진행 중입니다.

(5) 연결회사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

지급보증내역(*)	제공자	지급보증액

KHT 임대료 지급보증	㈜하나은행	527

선박관리업 영업보증 등	서울보증보험㈜	300

한국서부발전 용선계약	㈜하나은행	136

한국남동발전 용선계약	㈜하나은행	326

한국동서발전 용선계약	㈜하나은행	92

THE A Contingency Fund	㈜하나은행	31,507

(*) 특수관계자로부터의 지급보증 내역은 주석 27.(12) 참조

(6) 연결회사가 타인을 위해 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

지급보증내역(*)	제공받은 회사	여신제공기관	지급보증액

용선선박금융보증	에이치라인해운 주식회사	Legenda Maritimes S.A.	20,892

(*) 특수관계자에 대한 지급보증 내역은 주석 27.(7) 참조

(7) HMM㈜ 경쟁력 제고방안 이행 관련 약정지배기업은 지속적인 경쟁력을 확보하기 위하여 2021년 중 한국해양진흥공사와 지배기업의 경쟁력 제고방안 이행 약정서를 체결하였고, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

체결대상자	한국해양진흥공사, 에이치엠엠 주식회사

주요 내용	1. 총칙 - 목적 - 용어의 정의2. 신용공여의 제공 및 관리 - 신용공여의 제공 - 신용공여의 관리 등3. 경쟁력의 확보 - 경쟁력 확보를 위한 '회사'의 운영 - 자문기구 및 경영진추천위원회의 운영 - 경영지원단의 파견 - 사전협의 및 사전보고 사항 - 경영계획 자료제출 - 임원 평가결과 제출 - 임원의 대우 - 경영개선4. 약정의 이행과 종료 - 약정의 이행점검 - 약정 불이행시의 조치 - 약정의 효력 - 약정의 종료 및 해지5. 기타 사항 - 약정내용의 변경 - 해석 - 관할법원 - 이행약정과 관련한 '공사' 및 '회사'의 책임 - 기타

약정이행기간	2021년 12월 31일 ~ 2023년 12월 31일※ 단, 약정 종료일은 기간만료 3개월 전까지 어느 일방 당사자의 계약종료의 서면통지가 없는 경우에는 매 1년간 자동 연장

(8) Total Terminals International, LLC. 관련 약정지배기업은 2017년 2월 1일자로 Total Terminals International, LLC(이하 "TTI")의 주식 및 HANJIN SHIPPING TEC, INC.의 주주대여금 20%를 총 USD 15,600천에 인수하였으며, Terminal Investment Ltd(이하 "TIL")와 주주간 계약을 체결하였습니다. 지배기업이 보유한 TTI의 주식은 TTI 대주단에 질권이 설정되어 있습니다(주석18 참조). 또한, 지배기업은 2020년 9월 28일 TTI의 타주주사인 TIL과 지배기업의 TTI주식 20%에 대한 상호간의 풋/콜 옵션 부여에 대한 합의안을 체결하였습니다. 지배기업의 풋옵션 행사 가능 시기는 2023년에서 2030년, TIL의 콜옵션 행사 가능 시기는 2027년에서 2030년까지입니다. 풋옵션의 행사가는 인수가와 동일한 USD 15,600천이며, 콜옵션의 행사가는 인수가 USD 15,600천에 배당금액(2030년까지 TTI를 보유하였다면 수령할 수 있는 배당금액)을 가산한 금액입니다. 한편, 동 약정과 관련하여 지배기업은 당반기말 현재 파생상품부채 202,381백만원, 파생상품자산 1백만원을 인식하고 있습니다.

(9) 디 얼라이언스 협력 계약 체결연결회사는 2020년 4월 1일부로 Hapag-Lloyd(독일), ONE(일본) 및 Yang Ming (대만)이 회원사로 있는 디 얼라이언스에 정식 회원으로서, 북미 서안 및 동안 항로, 유럽 북구주 및 지중해 항로, 중동항로에서 공동운항 및 선복교환을 통해 협력하고 있습니다. 이를 통해 기항지 확대 및 비용절감을 기대하고 있으며, 본 계약으로 연결회사는 2020년 4월 1일부터 2030년까지 총 10년간 협력할 예정입니다.

(10) 부산컨테이너터미널㈜ 관련 약정연결회사는 부산컨테이너터미널㈜ 관련 출자자약정서에 따라 2017년 2월 중 75억원의 자본금 투입을 모두 완료하였습니다. 한편, 2017년 9월 중 재무출자자 자본 투입 및 대출금 최초 인출이 실행됨에 따라, 연결회사가 보유한 부산컨테이너 터미널㈜ 지분 5%에 대해 근질권이 설정되어 있으며(주석6 참조), 부산컨테이너 터미널㈜가 대주에 대하여 부담하는 모든 채무의 이행을 완료할 때까지 연결회사는 자금보충의무 및 자금제공의무(총 400억원 한도)를 부담합니다. 또한, 연결회사는 '부산항 신항 2-4단계 컨테이너부두(3선석) 민간투자시설사업'의 준공시점에 실시협약에 따른 부산컨테이너터미널㈜의 총민간투자비 대비 자기자본비율을 준수하기 위하여 필요한 경우 그에 소요되는 금액에 대한 추가출자의무를 부담하고 있습니다. 한편 연결회사는 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 장기투자자산으로 계상되어 있는 동 지분증권의 공정가치평가 결과를 반영하여, 7,500백만원 전액을 장기투자자산평가손실으로 인식하였습니다.

30. 연결회사는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 연결재무제표에 대한 조정사항(선박취득 관련 일반차입금 차입원가 자본화, 리스부채 이자 현금흐름표 활동 분류)을 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간 중에 발견하였습니다. 연결회사는 이러한 조정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 고려하여 비교표시 되는 전기말 및 전반기 연결재무제표를 재작성하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

재무상태표	전기말	전기초

조정 전	조정	조정 후	조정 전	조정	조정 후

비유동자산

유형자산	4,122,650	93,204	4,215,854	3,200,641	58,102	3,258,743

자산총계	25,973,454	93,204	26,066,658	17,876,100	58,102	17,934,202

자본

이익잉여금	10,543,289	85,460	10,628,749	780,591	53,763	834,354

기타자본구성요소	3,355,878	7,744	3,363,622	2,789,532	4,339	2,793,871

자본총계	20,687,911	93,204	20,781,115	10,358,296	58,102	10,416,398

(단위: 백만원)

포괄손익계산서	전반기

조정 전	조정	조정 후

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출원가	(2,006,894)	(3,687,866)	(536)	(1,049)	(2,007,430)	(3,688,915)

금융비용	(442,497)	(601,771)	8,707	13,967	(433,790)	(587,804)

반기순이익	2,933,069	6,064,804	8,171	12,917	2,941,240	6,077,721

반기총포괄손익	3,878,474	7,255,196	12,800	18,810	3,891,274	7,274,006

기본주당손익	5,972	12,335	2	11	5,974	12,346

희석주당손익	2,864	5,915	1	6	2,865	5,921

(단위: 백만원)

현금흐름표	전반기

조정 전	조정	조정 후

영업활동으로 인한 현금흐름

반기순이익	6,064,803	12,918	6,077,721

이자의 지급	(16,026)	(116,024)	(132,050)

조정항목

금융비용	601,771	(13,967)	587,804

감가상각비 등	388,423	1,049	389,472

투자활동으로 인한 현금흐름

유형자산 취득	(33,064)	(13,967)	(47,031)

재무활동으로 인한 현금흐름

리스부채의 상환	(499,726)	129,991	(369,735)