HMM 사업보고서 (2023.12)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요

에이치엠엠 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1976년 3월 25일 해운업 등을 목적으로 설립되어 주로 컨테이너선 및 유조선 등에 의한 해운업 등을 영위하고 있으며, 1995년 10월 중 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 또한, 2020년 3월 27일자 주주총회 결의에 의거 현대상선주식회사에서 에이치엠엠 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 회사는 설립 후 수차례의 증자 등을 거쳐 당기말 현재 자본금은 3,445,197백만원이며, 당기말 현재 주요주주인 한국산업은행과 한국해양진흥공사의 지분율은 각각 29.20% 및 28.68%입니다.

## 2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책의 변경과 공시

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

최초 적용하는 IFRS1	최초 적용하는 IFRS2	최초 적용하는 IFRS3	최초 적용하는 IFRS4	최초 적용하는 IFRS5	최초 적용하는 IFRS6

최초 적용하는 IFRS 명칭	기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시	기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시	기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정치'의 정의	기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세	기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정	기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 개정

최초 적용하는 IFRS의 경과규정에 대한 기술	중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다.	발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다.	회계추정치을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.	자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다.	기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다.	개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다.

새로운 IFRS의 최초 적용이 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 영향에 관한 내용	해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.	해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.	해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.	해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.	해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.	회사는 필라2 규칙과 관련되는 이연법인세의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하였으며, 해당 법률이 2024년 1월 1일부터 시행될 예정이므로 회사의 필라2 관련 당기법인세비용은 없습니다. 필라2 법인세의 영향은 주석36에서 설명하고 있습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 개정 기준서개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 개정 기준서는 다음과 같습니다.

새로운 IFRS 1	새로운 IFRS 2	새로운 IFRS 3	새로운 IFRS 5	새로운 IFRS 5

새로운 한국채택국제회계기준의 명칭	기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채	기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시	기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채	기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'	기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

예정된 회계정책의 변경의 성격에 대한 기술	부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.	공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다.	판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다.	가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다.	통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다.

새로운 한국채택국제회계기준의 최초 적용 예정일	2024-01-01	2024-01-01	2024-01-01	2024-01-01	2025-01-01

새로운 IFRS의 최초 적용이 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 영향에 관한 내용	동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.	동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.	동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.	동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.	동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화의 표시회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표 또한 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 표시통화로의 환산회사는 기능통화를 적용한 재무제표를 다음의 방법으로 환산하고 있습니다.- 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율- 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율- 자본은 역사적 환율- 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감 환율로 환산합니다.

2.5 금융자산

(1) 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다.

2.9 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.선박의 사용가능기간 중 정기적으로 이루어지는 종합검사, 분해수리와 관련된 입거수리비(Dry docking cost) 등이 별개의 감가상각 대상자산으로 인식될 수 있습니다. 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 매우 높으며, 취득원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고 있으며, 다음 입거수리까지의 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

건물	구축물	선박	차량운반구	공기구부품	기계장치

측정기준, 유형자산	원가모형	원가모형	원가모형	원가모형	원가모형	원가모형

감가상각방법, 유형자산	정액법	정액법	정액법	정액법	정액법	정액법

내용연수 기술, 유형자산	50년	25년	5~25년	6년~25년	3~12년	25년

2.10 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산
영업권은 주석 2.3에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

사용권	소프트웨어	기타의무형자산

상각방법, 영업권 이외의 무형자산	정액법	정액법	정액법

내용연수 기술, 영업권 외의 무형자산	30년	1~6년	6~20년

2.13 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.14 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

2.15 금융부채
(1) 분류 및 측정회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무및기타채무', '차입금', '사채', '리스부채', '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.16 금융보증계약
회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다.

2.17 복합금융상품
회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.18 충당부채
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 손실부담충당부채, 소송충당부채, 복구충당부채 및 기타단기충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.1) 손실부담충당부채손실부담계약에 따른 현재의무를 충당부채로 인식 및 측정하고 있습니다. 회사가 계약상의 의무이행에서 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 계약에 의하여 받을 것으로 기대되는 경제적효익을 초과하는 계약을 체결하고 있는 경우에 손실부담계약을 부담하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.2) 복구충당부채리스계약 조건에 따라 리스한 자산을 원래 상태로 복구할 때 회사가 부담하여야 하는 비용을 리스개시일 또는 해당 자산을 사용한 결과로 의무를 부담하게 되는 특정기간에 충당부채로 인식하고 있습니다. 해당 충당부채는 해당 자산을 복구하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 측정하며, 해당 추정치는 정기적으로 검토하고 새로운 상황에 적합하게 조정하고 있습니다.

2.19 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 또한 법인세비용 적용시 조세특례제한법 제104조의 10 "해운기업에 대한 법인세과세표준 계산특례" 이하(톤세)에 따라 해운소득과 비해운소득을 구분하여 과세표준을 산정하고 있습니다. 이 경우 외항운송활동과 관련된 해운소득은 개별선박표준이익(개별선박톤수×1톤당운항이익×운항일수×사용률)으로 계산하고, 비해운업소득은 법인세법 등 규정에 의하여 산정하고 있습니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산 · 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.20 종업원급여
(1) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.(3) 해고급여해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.

2.21 수익인식
수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 회사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.(1) 용역의 제공수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제3자를 대신해서 회수한금액은 제외합니다. 또한 회사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.회사는 해상운송용역을 제공합니다. 이러한 용역은 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무로 인식됩니다. 이러한 해상운송용역의 수익은 계약의 기간 진행에 따라 인식 됩니다. 경영진은 회사가 제공할 총 운항예정일수에 비례하여 현재까지 경과된 운항일수 비율에 따라 완성단계를 결정하는 것이 기업회계기준서 제1115호 하에서 수행의무의 완료까지의 진행률을 측정하는 적절한 방법이라고 평가하였습니다. 체선료 및 체화료의 경우에는 고객과의 협의에 의하여 거래대가가 변경하는 바, 고객과의 협의가 종료되어 대금을 청구할 때 수익을 인식합니다.해상운송용역은 계약 조건에 따라 기간에 걸쳐 고객에게 대가를 청구하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 수익인식기간이 도래하기 전에 고객에게 청구한 수익은 계약부채로 인식합니다.(2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.(3) 배당금수익배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.22 리스
(1) 리스제공자회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.(2) 리스이용자회사는 선박, 컨테이너 기기, 부동산 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~15년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영- 최근 제3자 금융을 받지 않은 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 선박 및 컨테이너 기기 등의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 집기비품 등으로 구성되어 있습니다.(3) 연장선택권 및 종료선택권회사 전체에 걸쳐 다수의 선박, 컨테이너 기기, 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.(4) 잔존가치보증계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

2.23 동일지배 하의 사업결합
동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다.

2.24 채무의 조정
출자전환으로 채권자에게 발행된 주식은 해당 주식의 공정가치로 측정되고 소멸된 차입금의 장부금액과 발행된 주식의 공정가치의 차이는당기손익으로 인식됩니다. 채무의 이자율 조정 및 원금상환의 조건 변경 후의 현금흐름을 최초 채무발생시점의 시장이자율로 할인한 현재가치와 장부가액의 차이가 10% 이상인 경우에는 채무의 실질적인 조건변경에 해당하므로 기존의 채무 장부금액은 제거되고 조건변경시점의 시장이자율로 할인한 공정가치가 새로운 부채로 인식됩니다. 기존 채무의 장부금액과 새로운 부채의 공정가치의 차이는 당기손익으로 인식됩니다. 당초 채무발생시점의 시장이자율로 할인한 현금흐름의 현재가치와 장부금액과의 차이가 10% 미만인 경우 해당 차이는 차입금의 유효이자율을 조정하여 잔여기간에 걸쳐 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.25 오류수정
회사는 중요한 오류를 후속기간에 발견하는 경우, 이러한 전기오류는 해당 후속기간의 재무제표에 비교표시된 재무정보를 재작성하여 수정합니다. 비교표시되는 하나 이상의 과거기간의 비교정보에 대해 특정기간에 미치는 오류의 영향을 실무적으로 결정할 수 없는 경우, 실무적으로 소급재작성할 수 있는 가장 이른 회계기간의 자산, 부채 및 자본의 기초금액을 재작성합니다.

2.26 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2024년 2월 14일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3.1 현금흐름창출단위의 손상차손(환입)
현금흐름창출단위의 손상(환입) 여부를 검토하기 위한 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

3.2 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3.3 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

3.4 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

## 4. 재무위험관리

내용

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

4.1.1 시장위험

외환위험회사의 주요 영업활동은 기능통화인 미국달러화(US Dollar)로 거래됩니다. 기능통화이외의 통화로 표시된 자산 및 부채는 환율변동위험에 노출되어 있으며, 기능통화 이외의 통화로 지급하거나 수취하는 매일의 거래에서 발생하는 거래위험에도 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 선물환계약 및 통화스왑계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.회사는 주로 한국의 원화(KRW) 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 기능통화(USD)의 환율 10% 변동시 회사의 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

위험

시장위험

환위험

USD

환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	10%

환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 당기손익의 변동	742,285

환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	10%

환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 당기손익의 변동	(742,285)

전기 (단위 : 백만원)

위험

시장위험

환위험

USD

환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	10%

환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 당기손익의 변동	1,332,079

환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	10%

환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 당기손익의 변동	(1,332,079)

상기 회사의 당기손익에 미치는 영향은 자본에 미치는 영향과 동일합니다.

가격위험회사는 재무상태표상 장기투자자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 및 KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다.당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 10% 변동시 회사의 포괄손익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

위험

시장위험

지분가격위험

KOSPI	KOSDAQ

주가지수의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	10%	10%

주가지수의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 포괄손익의 변동	1	3,777

주가지수의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	10%	10%

주가지수의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 포괄손익의 변동	(1)	(3,777)

전기 (단위 : 백만원)

위험

시장위험

지분가격위험

KOSPI	KOSDAQ

주가지수의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	10%	10%

주가지수의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 포괄손익의 변동	1	4,266

주가지수의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	10%	10%

주가지수의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 포괄손익의 변동	(1)	(4,266)

상기 회사의 포괄손익에 미치는 영향은 자본에 미치는 영향과 동일합니다.

이자율위험회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입함에 따라 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하거나 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 회사의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

위험	위험 합계

시장위험

이자율위험

장기 차입금	리스 부채

이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	100bp	100bp

이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 법인세차감전 순이익의 변동	(77)	(10,023)	(10,100)

이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	100bp	100bp

이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 법인세차감전 순이익의 변동	77	10,023	10,100

전기 (단위 : 백만원)

위험	위험 합계

시장위험

이자율위험

장기 차입금	리스 부채

이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	100bp	100bp

이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 법인세차감전 순이익의 변동	(52)	(12,472)	(12,524)

이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	100bp	100bp

이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 법인세차감전 순이익의 변동	52	12,472	12,524

상기 회사의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 자본에 미치는 영향과 동일합니다.

4.1.2 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 경영진에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다(주석9 참조).당기말과 전기말 현재 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있으며, 금융보증계약, 자금보충의무 및 조건부대여 약정에 따른 신용위험은 '4.1.3 유동성위험' 상 내용과 동일합니다.

4.1.3 유동성위험
회사는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

차입금	76,293	149,604	13,225	239,122

사채	60,498	119,397	0	179,895

리스부채	712,764	1,681,082	780,066	3,173,912

파생상품부채	73,240	28,104	0	101,344

매입채무및기타채무	726,384	0	0	726,384

기타금융부채	0	1,268	3,558	4,826

금융보증계약	41,947	0	0	41,947

이행보증계약	0	0	0	0

전기 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

차입금	75,176	216,519	18,669	310,364

사채	60,909	179,823	0	240,732

리스부채	821,727	2,463,790	711,848	3,997,365

파생상품부채	123	0	0	123

매입채무및기타채무	741,424	0	0	741,424

기타금융부채	0	1,430	3,955	5,385

금융보증계약	1,578,675	0	0	1,578,675

이행보증계약	25,202	0	0	25,202

상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 또한, 상기 금융부채 중 파생상품부채는 차액결제조건에 따른 순현금유출이며, 금융보증계약 및 이행보증계약은 약정금액 전체 금액입니다.한편, 회사는 보유 투자주식에 대해 자금보충의무 및 조건부대여 약정을 체결하였으며, 이 중 부산컨테이너터미널㈜ 관련 자금보충의무 한도는 40,000백만원, 에이치엠엠피에스에이신항만㈜ 관련 조건부대여 약정으로 인한 대여잔액 한도는 23,250백만원입니다(주석38,40 참조).

4.2 자본위험관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 총부채 및 총자본은 재무상태표 상의 금액입니다.당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

부채	4,035,226

자본	21,404,396

부채비율	18.85%

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

부채	5,067,672

자본	20,692,709

부채비율	24.49%

4.3 금융자산과 금융부채의 상계
실행가능한 일괄상계약정의 적용을 받는 인식된 금융상품의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

총액	상계된 총액	재무상태표 표시 순액

매출채권및기타유동채권	660,105	(474,504)	185,601

매입채무및기타채무	495,184	(474,504)	20,680

전기 (단위 : 백만원)

총액	상계된 총액	재무상태표 표시 순액

매출채권및기타유동채권	838,553	(552,590)	285,963

매입채무및기타채무	553,054	(552,590)	464

해당 채권 채무는 Space Charter와 관련된 것으로, Space charter의 경우 거래처별로 계약서에 의한 정산이 이루어지며 항로간 채권 및 채무의 상계가 가능합니다. 다만, 제3자의 채권 및 채무와의 상계는 허용되지 않습니다.

## 5. 공정가치

5.1 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

당기 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

장기투자자산	0	0	0	49,126	0	261,592	310,718

파생상품자산	0	10	20,118	0	0	0	20,128

파생상품부채	0	(73,240)	(4,877)	0	0	0	(78,117)

전기 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

장기투자자산	0	854,433	0	43,981	0	35,739	934,153

파생상품자산	0	0	1,127	0	0	0	1,127

파생상품부채	0	(123)	(201,327)	0	0	0	(201,450)

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

(단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융상품

장기투자자산	파생상품자산	파생상품부채

기초	35,739	1,127	(201,327)

증가	191,150	0	0

감소	0	(2,223)	0

당기손익(자산)	0	21,265	0

기타포괄손익(자산)	40,248	0	0

당기손익(부채)	0	0	199,960

기타포괄손익(부채)	0	0	0

표시통화화산손익	(5,545)	(51)	(3,510)

기말	261,592	20,118	(4,877)

(*1) 당기 중 한국해양진흥공사 지분증권 191,150백만원을 취득하였습니다.(*2) 당기 중 한국해양진흥공사가 보유한 다올KTB터미널인베스트일반사모투자신탁제41호 펀드 수익증권 중 31%에 대한 매입옵션을 행사하였습니다.

(단위 : 백만원)

금융상품

장기투자자산(기타포괄손익-공정가치측정)	파생상품자산	파생상품부채

주식	통화선도	주식옵션 등	통화선도	주식옵션 등

공정가치	261,592	10	20,118	(73,240)	(4,877)

수준	3	2	3	2	3

가치평가기법, 자산	현금흐름할인모형, 시장접근법, 순자산접근법	시장접근법	옵션가격결정모형

가치평가기법, 부채	시장접근법	옵션가격결정모형

투입변수, 자산	위험조정할인율(현금흐름할인모형), 유사기업 PSR(시장접근법), 유사기업 PBR(시장접근법), 순자산가치(순자산접근법)	통화선도환율	주식변동성, 할인율

투입변수, 부채	통화선도환율	주식변동성, 할인율

투입변수 범위	위험조정할인율:8.18%~9.77% 유사기업 PSR:0.52~2.46 유사기업 PBR:0.59~1.25	-	주식변동성:26.23% 할인율:3.88%	-	주식변동성:26.23% 할인율:2.76%~3.88%

5.3 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

장기투자자산	파생상품부채

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	할인율

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	기초자산의 주가

투입변수 감소율	(1%)	(10%)

투입변수 증가율	1%	10%

투입변수가 개별적으로 변동되는 경우의 민감도분석을 위한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

투입변수가 개별적으로 변동되는 경우의 민감도분석을 위한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	유리한변동	309	303

불리한변동	(243)	(303)

민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.(*1) 일부 장기투자자산과 관련된 주요 투입변수인 할인율을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음.(*2) 주식관련 파생상품은 관련된 주요 투입변수인 기초자산의 주가를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음.

## 6. 범주별금융상품

금융자산의 범주별 내역당기 (단위 : 백만원)

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	3,077,288	0	0	3,077,288

장기투자자산	0	0	310,718	310,718

매출채권 및 기타채권	1,250,748	0	0	1,250,748

금융리스채권	185,457	0	0	185,457

기타금융자산	9,228,211	0	0	9,228,211

파생상품자산	0	20,128	0	20,128

당기손익인식금융자산	0	0	0	0

합계	13,741,704	20,128	310,718	14,072,550

전기 (단위 : 백만원)

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	4,791,062	0	0	4,791,062

장기투자자산	0	0	79,720	79,720

매출채권 및 기타채권	1,378,743	0	0	1,378,743

금융리스채권	194,873	0	0	194,873

기타금융자산	8,849,159	0	0	8,849,159

파생상품자산	0	1,127	0	1,127

당기손익인식금융자산	0	854,433	0	854,433

합계	15,213,837	855,560	79,720	16,149,117

금융부채의 범주별 내역당기 (단위 : 백만원)

당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	금융부채, 범주 합계

파생상품부채	78,117	0	78,117

매입채무 및 기타 채무	0	726,255	726,255

차입금	0	211,751	211,751

사채	0	156,360	156,360

리스부채	0	2,498,741	2,498,741

기타금융부채	0	6,200	6,200

합계	78,117	3,599,307	3,677,424

전기 (단위 : 백만원)

당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	금융부채, 범주 합계

파생상품부채	201,450	0	201,450

매입채무 및 기타 채무	0	741,424	741,424

차입금	0	265,203	265,203

사채	0	200,301	200,301

리스부채	0	3,271,685	3,271,685

기타금융부채	0	4,116	4,116

합계	201,450	4,482,729	4,684,179

금융상품 범주별 손익 구분내역당기 (단위 : 백만원)

당기손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

파생상품평가이익	221,500

파생상품거래이익(금융수익)	225,840

파생상품평가손실	(73,426)

파생상품거래손실	(88,112)

장기투자자산손상차손	0

당기손익인식금융자산평가이익	7,510

당기손익인식금융자산평가손실	(65,127)

이자비용	(135)	(146,913)

이자수익	657,100

대손상각비(대손충당금환입)	7,860

기타의대손충당금환입	390

기타의대손상각비	(369)

외화자산관련이익	433,686

외화자산관련손실	(457,605)

평가손익(기타포괄손익)	33,826

장기투자자산처분이익	5,599

배당금수익	445

외화부채관련이익	57,924

외화부채관련손실	(19,667)

금융수수료	(12,526)

리스부채상환손익	0

합계	228,050	641,062	39,870	(121,182)

전기 (단위 : 백만원)

당기손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

파생상품평가이익	8,783

파생상품거래이익(금융수익)	763,310

파생상품평가손실	(126,935)

파생상품거래손실	(126,833)

장기투자자산손상차손	(4,061)

당기손익인식금융자산평가이익	104,337

당기손익인식금융자산평가손실	(7,664)

이자비용	(1,637)	(344,588)

이자수익	294,651

대손상각비(대손충당금환입)	(6,032)

기타의대손충당금환입	0

기타의대손상각비	(6,493)

외화자산관련이익	697,157

외화자산관련손실	(1,108,980)

평가손익(기타포괄손익)	(5,746)

장기투자자산처분이익	0

배당금수익	445

외화부채관련이익	188,531

외화부채관련손실	(11,074)

금융수수료	0

리스부채상환손익	24,785

합계	609,300	(129,697)	(5,301)	(142,346)

## 7. 현금및현금성자산

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	요구불예금 등	991,866

정기예금	500,000

MMDA 등	1,585,422

현금및현금성자산 합계	3,077,288

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	요구불예금 등	70,760

정기예금	2,574,836

MMDA 등	2,145,466

현금및현금성자산 합계	4,791,062

## 8. 사용이 제한된 금융자산 등

(단위 : 백만원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산 합계

매출채권 및 기타채권	기타비유동금융자산	장기투자자산

대여금	보증금	별단예금	보통예금	정기예금	부산컨테이너터미널(주)	(주)현대무벡스

대여금1	대여금2	보증금1	보증금2

금융기관	BNY Mellon Corporate Trustee Service Ltd.	Banco Sabadell S.A. 등	Vistra Trust Company Ltd.	㈜한국스탠다드차타드은행	㈜하나은행 등	㈜하나은행	수협은행	㈜신한은행	케이비증권㈜

금액	6,618	12,564	1,289	17,990	15	4,280	39	0	49,117	91,912

내용	ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.의 차입금 담보	Total Terminal International Algeciras S.A.U. 지분매각 및 재금융 관련 대여금 채권 신규 대주단 담보 제공	디 얼라이언스 가입 연계 Contingency Fund 현금 담보 제공	16K 1~8호선 선박금융 3개월분 원리금 예금담보 제공	당좌개설보증금	Total Terminal International Algeciras S.A.U. 지분 매각 관련 터미널 장비 하자보수 관련 에스크로 계약	H. Masan호, H. Dubai호, H.Antwerp호 친환경설비 설치 관련 예금 담보 제공	부산컨테이너터미널㈜의 차입금 담보	산업운영자금대출 담보

(*) 전기말 부산컨테이너터미널㈜ 지분증권을 전액 장기투자자산평가손실(기타포괄손익)로 인식하였습니다(주석40 참조).

## 9. 매출채권및기타채권

당기 (단위 : 백만원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

매출채권	매출채권 합계	기타채권

미수금	미수수익	대여금	보증금

장부금액

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

매출채권 및 기타유동채권	752,470	(17,162)	145,310	(82,186)	161,664	0	0	0	8,237	0	968,333

장기매출채권 및 기타비유동채권	0	0	0	0	0	0	145,822	(6,130)	142,723	0	282,415

전기 (단위 : 백만원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

매출채권	매출채권 합계	기타채권

미수금	미수수익	대여금	보증금

장부금액

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

매출채권 및 기타유동채권	935,980	(24,593)	176,396	(81,483)	74,882	0	2,893	0	8,096	0	1,092,171

장기매출채권 및 기타비유동채권	0	0	0	0	0	0	151,574	(6,130)	141,128	0	286,572

신용위험
상기 매출채권및기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 통상적인 운임매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일이나 채권금액 확정기간등을 고려하여 90일이 경과한 채권을 연체채권으로 분류 및 관리하고 있습니다. 회사는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.상기 매출채권및기타채권에는 당기말 현재 발생일 이후 신용등급에 중요한 변동이 없고, 평균회수기일이 경과한 채권에 대해 회수가능하다고 판단되어 손실충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 회사는 일부 상계 약정을 체결하고 있는 거래처 채권을 제외하고는 거래상대방에 대한 회사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지 아니합니다.

당기 (단위 : 백만원)

금융자산의 손상차손 전체금액	금융자산의 손상차손 전체금액 합계

기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산	기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산

연체상태	연체상태 합계	연체상태 합계	연체상태 합계	연체상태 합계	연체상태 합계

3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과

매출채권 및 기타채권	1,112,927	0	0	0	1,112,927	0	95,773	11,888	135,638	243,299	(3,030)	(620)	(53)	(101,775)	(105,478)	1,250,748

전기 (단위 : 백만원)

금융자산의 손상차손 전체금액	금융자산의 손상차손 전체금액 합계

기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산	기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산

연체상태	연체상태 합계	연체상태 합계	연체상태 합계	연체상태 합계	연체상태 합계

3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과

매출채권 및 기타채권	1,110,546	0	0	0	1,110,546	0	153,822	31,437	195,144	380,403	(4,200)	(344)	(100)	(107,562)	(112,206)	1,378,743

당기 (단위 : 백만원)

장부금액

손실충당금

금융상품

매출채권	기타채권

미수금	대여금

기초금액	24,593	81,483	6,130

설정/환입	(7,860)	(21)	0

제각, 금융자산의 대손충당금	0	0	0

기타 변동을 통한 증가(감소), 금융자산의 대손충당금	429	724	0

기말금액	17,162	82,186	6,130

전기 (단위 : 백만원)

장부금액

손실충당금

금융상품

매출채권	기타채권

미수금	대여금

기초금액	17,912	77,402	0

설정/환입	6,032	0	6,130

제각, 금융자산의 대손충당금	(707)	0	0

기타 변동을 통한 증가(감소), 금융자산의 대손충당금	1,356	4,081	0

기말금액	24,593	81,483	6,130

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비(주석33 참조), 기타수익 및 기타비용(주석34 참조)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.

## 10. 재고자산

당기말과 전기말 현재 재고자산은 모두 저장품입니다. 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 1,238,273백만원(전기:1,399,547백만원)입니다.

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	1,238,273

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	1,399,547

## 11. 파생상품

당기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

이자율스왑 계약	지분거래계약	환율스왑계약	파생상품 계약 유형 합계

유동파생상품자산	0	20,118	10	20,128

비유동파생상품자산	0	0	0	0

유동파생상품부채	0	0	73,240	73,240

비유동파생상품부채	0	4,877	0	4,877

전기 (단위 : 백만원)

이자율스왑 계약	지분거래계약	환율스왑계약	파생상품 계약 유형 합계

유동파생상품자산	0	1,127	0	1,127

비유동파생상품자산	0	0	0	0

유동파생상품부채	123	0	0	123

비유동파생상품부채	0	201,327	0	201,327

## 12. 금융리스채권

당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	미실현이자수익	유동성대체	합계 구간 합계

장기금융리스채권	30,289	119,348	111,060	(75,240)	(29,082)	156,375

최소리스료의 현재가치	29,082	93,596	62,779	185,457

전기 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	미실현이자수익	유동성대체	합계 구간 합계

장기금융리스채권	29,794	115,571	139,268	(89,760)	(28,649)	166,224

최소리스료의 현재가치	28,649	90,347	75,877	194,873

## 13. 기타금융자산

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동금융자산

기타유동금융자산	단기금융상품	8,503,872

기타비유동금융자산

기타비유동금융자산	장기금융상품	724,333

국공채	6

합계	9,228,211

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동금융자산

기타유동금융자산	단기금융상품	6,965,060

기타비유동금융자산

기타비유동금융자산	장기금융상품	1,884,093

국공채	6

합계	8,849,159

## 14. 기타자산

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	선급금	43,849

선급비용	34,598

부가가치세대급금	11,402

합계	89,849

기타비유동자산

기타비유동자산	선급비용	11,016

합계	11,016

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	선급금	31,992

선급비용	65,407

부가가치세대급금	4,875

합계	102,274

기타비유동자산

기타비유동자산	선급비용	43,821

합계	43,821

## 15. 장기투자자산

당기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

금융상품

시장성 있는 지분증권	시장성 없는 지분증권	기타채무상품

현대무벡스(주)	(주)KB금융지주	(주)한국경제신문	(주)제이티비씨	(주)채널에이	(주)현대경제연구원	부산컨테이너터미널(주)	한국해양진흥공사	기타

주식수	14,488,876	159	195,797	300,000	300,000	35,350	1,500,000	20,974,148

지분율(%)	12.35	0	1.05	0.26	0.37	4.32	5.00	3.35

취득원가	6,873	6	2,318	1,500	1,500	333	7,500	217,889	25,598	4,061

당기말 장부금액	49,117	9	3,456	134	1,105	152	0	256,744	1	0

전기말 장부금액	43,973	8	3,327	130	998	142	0	31,141	1	0

(단위 : 백만원)

공시금액

취득원가 합계	267,578

당기말 장부금액	310,718

전기말 장부금액	79,720

## 16, 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자

당기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

소재지	비지배지분이 보유한 소유지분율	종속기업투자주식장부금액

전체 종속기업	종속기업	에이치엠엠오션서비스(주)	한국	1.0000	3,889

에이치엠엠퍼시픽(주)	한국	1.0000	0

에이치티알헤시라스 주식회사	한국	1.0000	11,398

에이치엔엘트랜스 주식회사	한국	0.5100	467

HMM(AMERICA), INC	미국	1.0000	97,265

HMM(JAPAN) CO.,LTD.	일본	1.0000	4,344

HMM(SG) PTE.LTD.	싱가포르	1.0000	8,428

HMM(EUROPE) LIMITED	영국	1.0000	3,469

HMM(HONG KONG) LIMITED	홍콩	1.0000	5,847

HMM SHIPPING AGENCY CO., LTD.	대만	1.0000	2,493

HMM(CHINA) CO., LTD.	중국	1.0000	12,104

HMM(THAILAND) CO.,LTD.	태국	0.4800	295

HMM(GERMANY) GMBH	독일	1.0000	491

HMM(NETHERLANDS) SHIPPING BV	네덜란드	1.0000	653

HMM(TAIWAN) CO., LTD.	대만	1.0000	435

HMM(MALAYSIA) SDN. BHD.	말레이시아	1.0000	255

HMM(BELGIUM) SHIPPING	벨기에	0.9999	164

HMM SHIPPING FRANCE SA.	프랑스	0.9999	413

HMM SHIPPING INDIA PVT LTD	인도	0.9999	671

HMM(SWEDEN) SHIPPING AB	스웨덴	1.0000	484

HMM SHIPPING VIETNAM COMPANY LIMITED	베트남	1.0000	480

HMM(ITALY) S.R.L.	이탈리아	1.0000	650

HMM(SAINT PETERSBURG) SHIPPING LLC	러시아	0.7500	200

HMM MIDDLE EAST SHIPPING L.L.C	아랍에미레이트	0.4900	258

HMM(AUSTRALIA) PTY LIMITED	호주	1.0000	1,199

HMM VLADIVOSTOK SHIPPING, LLC	러시아	1.0000	250

HMM(PHILIPPINES), INC.	필리핀	1.0000	462

HMM TERMINAL SINGAPORE	싱가포르	1.0000	0

KTB 터미널인베스트일반사모투자신탁 제41호(*5)	한국	0.5100	15,350

건조중인선박금융관련SPC 등	파나마 등	0

KIMOLOS S.A.	파나마	1.0000	0

KALAMATA 1 S.A.	파나마	1.0000	0

전기 (단위 : 백만원)

소재지	비지배지분이 보유한 소유지분율	종속기업투자주식장부금액

전체 종속기업	종속기업	에이치엠엠오션서비스(주)	한국	1.0000	3,822

에이치엠엠퍼시픽(주)	한국	1.0000	0

에이치티알헤시라스 주식회사	한국	1.0000	51,681

에이치엔엘트랜스 주식회사	한국	0.5100	459

HMM(AMERICA), INC	미국	1.0000	95,598

HMM(JAPAN) CO.,LTD.	일본	1.0000	4,270

HMM(SG) PTE.LTD.	싱가포르	1.0000	8,284

HMM(EUROPE) LIMITED	영국	1.0000	3,410

HMM(HONG KONG) LIMITED	홍콩	1.0000	5,747

HMM SHIPPING AGENCY CO., LTD.	대만	1.0000	2,450

HMM(CHINA) CO., LTD.	중국	1.0000	11,897

HMM(THAILAND) CO.,LTD.	태국	0.4800	290

HMM(GERMANY) GMBH	독일	1.0000	483

HMM(NETHERLANDS) SHIPPING BV	네덜란드	1.0000	641

HMM(TAIWAN) CO., LTD.	대만	1.0000	427

HMM(MALAYSIA) SDN. BHD.	말레이시아	1.0000	251

HMM(BELGIUM) SHIPPING	벨기에	0.9999	161

HMM SHIPPING FRANCE SA.	프랑스	0.9999	406

HMM SHIPPING INDIA PVT LTD	인도	0.9999	659

HMM(SWEDEN) SHIPPING AB	스웨덴	1.0000	475

HMM SHIPPING VIETNAM COMPANY LIMITED	베트남	1.0000	471

HMM(ITALY) S.R.L.	이탈리아	1.0000	639

HMM(SAINT PETERSBURG) SHIPPING LLC	러시아	0.7500	197

HMM MIDDLE EAST SHIPPING L.L.C	아랍에미레이트	0.4900	254

HMM(AUSTRALIA) PTY LIMITED	호주	1.0000	1,178

HMM VLADIVOSTOK SHIPPING, LLC	러시아	1.0000	246

HMM(PHILIPPINES), INC.	필리핀	1.0000	454

HMM TERMINAL SINGAPORE	싱가포르	1.0000	0

KTB 터미널인베스트일반사모투자신탁 제41호(*5)	한국	0.2000	5,709

건조중인선박금융관련SPC 등	파나마 등	0

KIMOLOS S.A.	파나마	1.0000	0

KALAMATA 1 S.A.	파나마	1.0000	0

(*1) ㈜에이치엠엠퍼시픽에 대하여, 전기 중 지속적인 영업손실 누적 등의 사유로 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*2) HMM(THAILAND) CO.,LTD. 에 대하여, 회사는 의결권 있는 주식의 과반수를 보유함으로써 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 해당기업에 대한 실질적인 힘으로 변동이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*3) HMM MIDDLE EAST SHIPPING L.L.C에 대하여 약정에 따라 재무정책과 영업활동을 결정할 수 있는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*4) 다올KTB터미널인베스트일반사모투자신탁제41호는 당기 중 한국해양진흥공사가 보유한 31%의 수익증권에 대한 매입 옵션을 행사하였습니다(주석38 참조).(*5) 건조중인 선박금융 관련 SPC 등은 선박취득을 위한 특수목적기업으로서, 선박품질관리 및 계약변경과 같은 관련활동에 대한 실질적인 힘이 있으며 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 당기말 현재 건조 중인 선박금융 관련 SPC는 Harmony Navigation Line S.A. 등 15개입니다.

당기말과 전기말 현재 공동기업 현황은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

전체 공동기업

공동기업

상해국제선박대리유한공사	HMM Far East Co., Limited	TAN CANG HMM LOGISTICS CO., LTD	Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.	TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO.,LTD.	HK Depot Co., Ltd.

공동기업의 주요 사업 소재지	중국	홍콩	베트남	중국	중국	태국

공동기업에 대한 소유지분율	0.49	0.50	0.49	0.50	0.50	0.49

공동기업투자주식에 대한 장부금액	138	3,223	379	10,253	388	399

전기 (단위 : 백만원)

전체 공동기업

공동기업

상해국제선박대리유한공사	HMM Far East Co., Limited	TAN CANG HMM LOGISTICS CO., LTD	Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.	TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO.,LTD.	HK Depot Co., Ltd.

공동기업의 주요 사업 소재지	중국	홍콩	베트남	중국	중국

공동기업에 대한 소유지분율	0.49	0.50	0.49	0.50	0.42

공동기업투자주식에 대한 장부금액	135	3,168	373	10,077	381

공동기업투자주식에 대한 주기
(*6) 상해국제선박대리유한공사, TAN CANG HMM LOGISTICS CO., LTD, HK Depot Co., Ltd.소유지분율이 과반수 미만이나, 약정에 의한 공동지배력을 보유하고 있어 공동기업으로 분류하였습니다.(*7) HK Depot Co., Ltd.는 당기 중 신규로 지분을 취득하였습니다.

당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

소재국가	관계기업에 대한 소유지분율	장부금액

전체 관계기업 투자금액	ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.	네덜란드	0.2000	58,863

(주)양산아이시디	한국	0.4900	663

한국국제터미널	한국	0.0555	0

코리아엘엔지트레이딩(주)	한국	0.1800	618

롯데부산신항로지스(주)	중국	0.1500	0

Hunchun POSCO HMM International Logistics Co.,Ltd.	중국	0.1000	527

Total Terminals International, LLC	미국	0.2000	0

NEO EXPRESS TRANSPORTATION, INC.	미국	0.0000	0

유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사	한국	0.7992	118,490

에이치엠엠피에스에이신항만(주)	한국	0.1000	5,170

에스비케이와스카사모투자 합자회사	한국	0.3253	54,300

전기 (단위 : 백만원)

소재국가	관계기업에 대한 소유지분율	장부금액

전체 관계기업 투자금액	ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.	네덜란드	0.2000	57,854

(주)양산아이시디	한국	0.4900	651

한국국제터미널	한국	0.0555	0

코리아엘엔지트레이딩(주)	한국	0.1800	608

롯데부산신항로지스(주)	중국	0.1500	0

Hunchun POSCO HMM International Logistics Co.,Ltd.	한국	0.1000	519

Total Terminals International, LLC	미국	0.2000	19,770

NEO EXPRESS TRANSPORTATION, INC.	미국	0.4900	0

유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사	한국	0.7992	157,200

에이치엠엠피에스에이신항만(주)	한국	0.1000	1,200

에스비케이와스카사모투자 합자회사

관계기업투자 현황에 대한 주기

피투자자에 대한 지분이 20퍼센트 미만임에도 불구하고, 유의적인 영향력이 있다고 결론을 내린 이유에 대한 설명
(*8) (주)양산아이시디,한국국제터미널, 코리아엘엔지트레이딩(주), Hunchun POSCO HMM International Logistics Co., Ltd., 롯데부산신항로지스(주), 에이치엠엠피에스에이신항만(주)에 대하여, 지분율의 20% 미만을 보유하고 있으나, 해당 기업의 이사회에 참여하는 등 주요 영업 및 재무정책 결정에 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 포함하였습니다.

타 기업에 대한 의결권을 과반이상 보유하더라도 그 기업을 지배하지 않는다는 결정을 내린 유의적인 판단과 가정에 대한 기술
(*10) 유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사의결권의 과반을 보유하고 있으나 해당기업에 대하여 실질적인 힘이 없으며, 다만 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.

(*9) Hunchun POSCO HMM International Logistics Co., Ltd., NEO EXPRESS TRANSPORTATION, INC.전기 이전 지속적인 영업손실 누적 등의 사유로 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*11) NEO EXPRESS TRANSPORTATION, INC.는 당기 중 청산되었습니다.

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자	452,495

취득	68,068

처분	(1,301)

환입(손상)	(102,688)

기타	9,251

기말 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자	425,825

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자	455,420

취득	61,869

처분	(5,704)

환입(손상)	(90,733)

기타	31,643

기말 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자	452,495

(*) 회사는 보고기간말 현재 손상의 징후가 있다고 판단되는 종속기업 및 관계기업에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 그 결과 에이치티알헤시라스 주식회사, Total Terminals International, LLC., 유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사 및 에스비케이와스카 사모투자 합자회사에 대하여 각각 41,185백만원(할인율: 9.73%), 20,115백만원(할인율: 8.39%), 41,451백만원(Kd: 4.5%, Ke: 12.3%) 및 3,886백만원(Kd: 5.27%)의 손상을 인식하였으며, 에이치엠엠피에스에이신항만㈜에 대하여 3,949백만원(Ke: 12.3%)의 손상환입을 인식하였습니다.

(단위 : 백만원)

ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.	Total Terminals International, LLC.

금융기관	BNY Mellon CorporateTrustee Service, 한국산업은행	DNB Bank (UK) 등

금액	58,863	0

내용	ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.의차입금 담보, ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.지분 사용제한 조건부 차입금 계약	Total Terminals International, LLC.의 차입금 담보

## 17. 유형자산 및 사용권자산

당기 (단위 : 백만원)

토지	건물	구축물	선박	차량운반구	공기구비품	기계장치	건설중인자산	유형자산 합계

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	기초금액	1,419	1,069	180	2,777,277	23	570,461	17,080	791,969	4,159,478

취득	0	0	0	0	0	1,196	0	1,968,006	1,969,202

대체	0	0	0	1,996,609	0	54,635	0	(463,069)	1,588,175

처분	0	0	0	(135)	(1)	(6,914)	0	0	(7,050)

감가상각비	0	(44)	(9)	(157,192)	(10)	(57,788)	(2,767)	0	(217,810)

손상차손	0	0	0	(43,063)	0	0	0	0	(43,063)

손상차손환입	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기타	25	19	2	167,151	1	9,937	332	(11,273)	166,194

기말금액	1,444	1,044	173	4,740,647	13	571,527	14,645	2,285,633	7,615,126

전기 (단위 : 백만원)

토지	건물	구축물	선박	차량운반구	공기구비품	기계장치	건설중인자산	유형자산 합계

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	기초금액	1,327	1,040	269	2,097,956	51	430,830	18,491	571,565	3,121,529

취득	0	0	0	0	0	4,509	0	592,131	596,640

대체	0	0	51	603,348	0	161,927	0	(396,786)	368,540

처분	0	0	(128)	0	(5)	(3,358)	0	0	(3,491)

감가상각비	0	(44)	(15)	(101,557)	(26)	(48,633)	(2,739)	0	(153,014)

손상차손	0	0	0	(2,811)	0	0	0	0	(2,811)

손상차손환입	0	0	0	7,044	0	0	0	0	7,044

기타	92	73	3	173,297	3	25,186	1,328	25,059	225,041

기말금액	1,419	1,069	180	2,777,277	23	570,461	17,080	791,969	4,159,478

(*1) 대체는 당기 중 BBCHP로 용선 취득한 선박 6척의 선급용선료 155,978백만원을 유형자산에서 사용권자산으로 대체하였으며, 만기 및 조기 상환으로 소유권을 취득한 BBCHP 선박 15척 및 컨테이너의 장부금액 1,744,153백만원을 사용권자산에서 유형자산으로 대체하였습니다.(*2) 당기 손상차손은 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 컨테이너부문 및 벌크선박에 대해 손상검사를 수행하였으며, 벌크선박 유형자산에 대해 43,063백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 회수가능액 추정시 평가대상 선박의 순공정가치는 공신력 있는 외부기관을 통해 공시된 정보(수준 2)를 활용하였으며, 사용가치는 경영진이 승인한 재무자료와 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 평가 대상 컨테이너 부문의 사용가치 산정에 사용된 세전할인율은 10.08% 이며, 벌크 선박의 사용가치 산정에 사용된 세전할인율은 9.0% 입니다.(*3) 기타는 환율변동으로 인한 효과가 반영되어 있습니다.(*4) 전기 취득은 실제 현금의 유출이 없이 단기 대여금과 상계하여 취득한 중고선 2척의 취득금액 107,321백만원이 포함되어 있습니다.(*5) 전기 중 대체는 선박 사용권자산 356,450백만원과 컨테이너 기기 사용권자산 12,090백만원을 유형자산으로 대체하였습니다.(*6) 전기 손상차손 및 손상차손환입은 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 벌크선박에 대해 손상검사를 수행하였으며, 벌크선박 유형자산에 대해 2,811백만원의 손상차손과 7,044백만원의 손상차손환입을 인식하였습니다. 한편, 회수가능액 추정시 평가대상 선박의 순공정가치는 공신력 있는 외부기관을 통해 공시된 정보(수준 2)를 활용하였으며, 사용가치는 경영진이 승인한 재무자료와 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 평가 대상 벌크선박의 사용가치 산정에 사용된 세전할인율은 10.68% 입니다.

당기 (단위 : 백만원)

컨테이너	벌크선박

유형자산손상차손	0	43,063

유형자산손상차손환입	0	0

자산의 회수가능액이 처분부대원가를 차감한 순공정가치인지 또는 사용가치인지 여부에 대한 정보	사용가치	사용가치

미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율	0.1008	0.0900

전기 (단위 : 백만원)

컨테이너	벌크선박

유형자산손상차손	2,811

유형자산손상차손환입	7,044

자산의 회수가능액이 처분부대원가를 차감한 순공정가치인지 또는 사용가치인지 여부에 대한 정보	사용가치

미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율	0.1068

당기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 관리비

감가상각비, 유형자산	213,404	4,406

전기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 관리비

감가상각비, 유형자산	150,108	2,906

당기 (단위 : 백만원)

유형자산

건설중인자산

특정목적차입금	일반차입금

자본화이자율	0.0705	0.0794

금액	194	121,617

전기 (단위 : 백만원)

유형자산

건설중인자산

특정목적차입금	일반차입금

자본화이자율	0.0000	0.0591

금액	0	33,895

(단위 : 백만원)

담보제공자산1	담보제공자산2	담보제공자산3	담보제공자산4

담보제공처	한국산업은행 등	한국수출입은행 등	KOREA TONNAGE INVESTMENT NO.89 COMPANY 등	한국해양진흥공사

담보제공자산	유형자산 및 사용권자산	유형자산 및 사용권자산	유형자산	유형자산 및 사용권자산

당기말	1,806,348	302,070	87,270	1,202,784

전기말	3,538,372	319,016	149,714	1,219,396

관련 계정과목	리스부채	리스부채	장기차입금 등	장기차입금 등

담보설정액	(*2)	(*5)	34,408	64,068

(*1) 한국산업은행 등에 제공한 담보와 관련하여 리스부채는 당기말 선박금융 리스부채금액은 924,504백만원(전기말:1,444,873백만원)입니다.(*2) 한국산업은행 등에 제공한 담보설정액과 관련하여 선박금융 관련 SPC의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 담보로 제공된 선박은 추가적으로 계약상 LTV(담보인정비율) 유지 의무가 있습니다. 동 LTV(담보안정비율) 유지 의무 미준수 시, 회사는 추가담보를 제공하거나 차입금의 일부를 상환해야 합니다. 한편, 일부 선박금융 관련 SPC의 차입계약에는 대주단이 상환을 요청할 수 있는 풋옵션 약정이 존재합니다.(*3) KOREA TONNAGE INVESTMENT NO.89 COMPANY 등과 관련하여 회사는 선박담보부 차입금에 대해 유형자산 87,270백만원을 담보제공하고 있습니다.(*4) 한국해양진흥공사에 제공한 유형자산 및 사용권자산과 관련하여 회사는 친환경설비 보증부대출에 대해 유형자산 및 사용권자산 1,202,784백만원을 담보제공하고 있습니다.(*5) 한국수출입은행 등과 관련하여 당기말 기기금융 리스부채 금액은 211,088백만원(전기말: 232,928백만원)입니다.

회사는 선박, 건물과 컨테이너 등을 리스하였으며 평균 잔여리스기간은 4년입니다. 회사는 일부 선박 및 컨테이너에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다.당기와 전기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

사용권자산

건물	토지	선박	공기구비품	차량운반구

기초금액	39,179	4,283	3,730,654	677,722	241	4,452,079

취득및재측정	2,484	99,544	486,892	15,738	227	604,885

처분	0	0	0	0	0	0

감가상각비	(9,315)	(7,505)	(481,157)	(124,826)	(174)	(622,977)

손상차손	0	0	(4,157)	0	0	(4,157)

손상차손환입	0	0	4,525	0	0	4,525

대체	0	0	(1,584,850)	(3,325)	0	(1,588,175)

기타	2,001	(3,284)	(46,141)	12,607	0	(34,817)

기말금액	34,349	93,038	2,105,766	577,916	294	2,811,363

전기 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

사용권자산

건물	토지	선박	공기구비품	차량운반구

기초금액	7,789	8,815	3,993,204	724,974	167	4,734,949

취득및재측정	40,933	0	533,629	46,224	193	620,979

처분	0	0	(3,305)	0	0	(3,305)

감가상각비	(12,450)	(5,240)	(495,647)	(135,117)	(126)	(648,580)

손상차손	0	0	(12,508)	0	0	(12,508)

손상차손환입	0	0	12,355	0	0	12,355

대체	0	0	(552,158)	(12,091)	0	(564,249)

기타	2,907	708	255,084	53,732	7	312,438

기말금액	39,179	4,283	3,730,654	677,722	241	4,452,079

(*1) 당기 취득및재측정에는 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산 조정금액 222,687백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 당기 중 손상차손은 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 컨테이너부문 및 벌크선박에 대해 손상검사를 수행하였으며, 벌크선박 사용권자산에 대해 4,157백만원의 손상차손 및 4,525백만원의 손상차손환입을 인식하였습니다. 한편, 평가대상 선박의 사용가치는 경영진이 승인한 재무자료와 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 평가 대상 컨테이너 부문의 사용가치 산정에 사용된 세전할인율은 10.08% 이며, 벌크 선박의 사용가치 산정에 사용된 세전할인율은 9.0% 입니다.(*3) 당기 BBCHP로 용선 취득한 선박 6척의 선급용선료 155,978백만원을 유형자산에서 사용권자산으로 대체하였으며, 만기 및 조기 상환으로 소유권을 취득한 BBCHP 선박 15척 및 컨테이너의 장부금액 1,744,153백만원을 사용권자산에서 유형자산으로 대체하였습니다.(*4) 기타는 환율변동으로 인한 효과가 반영되어 있습니다.(*5) 전기 취득및재측정에는 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산 조정금액 27,047백만원이 포함되어 있습니다.(*6) 전기 중 손상차손 및 손상차손환입은 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 벌크선박에 대해 손상검사를 수행하였으며, 벌크 선박 사용권자산에 대해 12,508백만원의 손상차손 및 12,355백만원의 손상차손환입을 인식하였습니다. 한편, 평가 대상 선박의 사용가치는 경영진이 승인한 재무자료와 향후 5년치의 재무예산에 근거한 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 벌크 선박의 사용가치 산정에 사용된 세전할인율은 10.68% 입니다.(*7) 전기 대체에는 VLCC 5척(Universal호)과 컨테이너 기기금융 1건(BOA)의 리스부채를 모두 상환 후, 매입선택권을 행사하여 유형자산으로 대체하였습니다.(*8) 전기 대체에는 GS칼텍스 및 GS에너지와의 VLCC BBC 및 CVC 계약 관련, 사용권자산 195,708백만원을 금융리스채권으로 대체하였습니다.

당기 (단위 : 백만원)

컨테이너	벌크선박

사용권자산손상차손	0	4,157

사용권자산손상차손환입	0	4,525

자산의 회수가능액이 처분부대원가를 차감한 순공정가치인지 또는 사용가치인지 여부에 대한 정보	사용가치	사용가치

미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율	0.1008	0.0900

전기 (단위 : 백만원)

컨테이너	벌크선박

사용권자산손상차손	12,508

사용권자산손상차손환입	12,355

자산의 회수가능액이 처분부대원가를 차감한 순공정가치인지 또는 사용가치인지 여부에 대한 정보	사용가치

미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율	0.1068

사용권자산상각비 중 613,489백만원(전기: 636,005백만원)은 매출원가에 9,488백만원(전기: 12,575백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

당기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비

감가상각비	613,489	9,488

전기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비

감가상각비	636,005	12,575

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

사용권자산 감가상각비	(622,977)

리스부채에 대한 이자비용	(110,204)

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	129,313

리스부채 조기상환수수료	(12,526)

단기리스 리스료	(242,434)

소액자산 리스료	(61)

리스의 총 현금유출	(1,822,689)

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

사용권자산 감가상각비	(648,580)

리스부채에 대한 이자비용	(273,319)

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	153,072

리스부채 조기상환수수료	0

단기리스 리스료	(393,910)

소액자산 리스료	(80)

리스의 총 현금유출	(3,496,106)

당기 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

운용리스료의 만기분석 공시

운용리스료의 만기분석 공시	받게 될 할인되지 않은 운용 리스료	169,299	268,633	171,673	609,605

전기 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

운용리스료의 만기분석 공시

운용리스료의 만기분석 공시	받게 될 할인되지 않은 운용 리스료	127,153	166,536	78,605	372,294

회사는 용선 및 소유 선박을 리스로 제공하고 있으며, 상기 리스료의 만기별 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액입니다.

## 18. 무형자산

당기 (단위 : 백만원)

사용권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	기타무형자산	무형자산 및 영업권 합계

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초금액	1,971	36,542	3,696	1,526	0	43,735

취득	0	152	0	5,114	0	5,266

처분	0	0	0	0	0	0

상각액	(267)	(9,685)	0	0	0	(9,952)

대체	0	4,967	0	(4,967)	0	0

표시통화환산손익	37	888	64	(38)	0	951

기말금액	1,741	32,864	3,760	1,635	0	40,000

전기 (단위 : 백만원)

사용권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	기타무형자산	무형자산 및 영업권 합계

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초금액	2,086	36,604	3,643	0	109	42,442

취득	0	399	1,431	6,981	0	8,811

처분	0	0	(1,602)	0	0	(1,602)

상각액	(265)	(8,581)	0	0	0	(8,846)

대체	0	5,455	0	(5,455)	(110)	(110)

표시통화환산손익	150	2,665	224	0	1	3,040

기말금액	1,971	36,542	3,696	1,526	0	43,735

당기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 관리비

무형자산상각비	267	9,685

전기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 관리비

무형자산상각비	265	8,581

## 19. 매입채무 및 기타채무

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

매입채무	501,855

계약부채	8,864

미지급금	145,058

미지급비용	57,602

예수보증금	12,876

합계	726,255

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

매입채무	527,665

계약부채	2,893

미지급금	104,740

미지급비용	106,126

예수보증금	0

합계	741,424

## 20. 차입금 등

(단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

일반대출	당좌대출	운영자금대출	장비차입금	선박담보차입

일반대출1	일반대출2	일반대출3	일반대출4	일반대출5	일반대출6	일반대출7	당좌대출1	당좌대출2	운영자금대출1	장비차입금1	장비차입금2	장비차입금3	장비차입금 4	선박담보차입1

차입처	㈜하나은행	㈜국민은행	농협은행㈜	㈜국민은행	한국산업은행	농협은행㈜	㈜우리은행	㈜신한은행	㈜우리은행	한국산업은행	한국산업은행	한국산업은행	㈜신한은행	㈜하나은행	Korea Tonnage No.91 SHIPPING 등

차입금, 만기	2026.06.30	2026.06.30	2026.06.30	2026.07.01	2026.07.01	2026.07.01	2026.07.01	2026.06.30	2026.06.30	2026.06.30	2026.06.30	2026.06.30	2025.04.22 ~ 2026.05.27	2028.11.14	2029.08.17~2029.08.24

차입금, 기준이자율	3CD

연이자율(%)	1.00	1.00	1.00	1.00	1.00	1.00	1.00	1.00	1.00	2.00	1.00	2.00	0.59~1.14	3CD-0.091	3.25

금액, 기말	4,440	3,479	7,668	5,152	89,072	7,126	8,327	2,400	8,940	882	3,294	23,714	24,964	7,697	34,408	231,563

차감: 유동성대체분, 기말	(62,739)

차감: 현재가치할인차금, 기말	(19,812)

차감계, 기말	149,012

금액, 기초	5,920	4,639	10,224	6,869	118,762	9,502	11,102	3,200	11,920	1,176	4,316	31,077	37,413	5,160	38,025	299,305

차감: 유동성대체분, 기초	(64,674)

차감: 현재가치할인차금, 기초	(34,102)

차감계, 기초	200,529

(*1) 국민은행, 한국산업은행, 농협은행, 우리은행 일반대출은 용선료 등에 대한 출자전환 및 조건변경 관련 차입금입니다.(*2) 하나은행, 국민은행, 농협은행 일반대출 및 신한은행, 우리은행 당좌대출 2016년 7월 20 일에 체결된 경영정상화계획이행약정에 따라 2021년 6월 30일까지 원금상환이 유예되었으며, 2022년 6월 30일부터 5년간 원금분할상환되는 차입금입니다.

(단위 : 백만원)

사채1	사채2	사채3	사채4	사채5	사채6	사채7	사채8	사채9	사채10	사채11	사채12	사채13	사채14	사채15	사채16	차입금명칭 합계

사채명	182-1회	182-2회	182-3회	183-1회	183-2회	183-3회	184-1회	184-2회	184-3회	185-1회	185-2회	185-3회	187-1회	187-2회	188-1회	188-2회

발행일	2014.04.07	2014.04.07	2014.04.07	2014.07.07	2014.07.07	2014.07.07	2015.02.06	2015.02.06	2015.02.06	2015.03.30	2015.03.30	2015.03.30	2015.10.22	2015.10.22	2015.10.22	2015.10.22

만기	2026.06.30	2026.06.30	2026.06.30	2026.06.30	2026.06.30	2026.06.30	2026.06.30	2026.06.30	2026.06.30	2026.06.30	2026.06.30	2026.06.30	2026.06.30	2026.06.30	2026.06.30	2026.06.30

연이자율(%)	1.00	1.00	1.00	1.00	1.00	1.00	1.00	1.00	1.00	1.00	1.00	1.00	1.00	1.00	1.00	1.00

사채 장부금액, 기말	26,880	2,160	3,360	8,640	930	1,440	31,680	3,101	5,280	23,040	2,610	2,966	24,480	3,866	32,250	4,830	177,513

차감: 유동성대체분, 기말	(47,735)

차감: 사채할인발행차금, 기말	(21,153)

차감계, 기말	108,625

사채 장부금액, 기초	35,840	2,880	4,480	11,520	1,240	1,920	42,240	4,134	7,040	30,720	3,480	3,955	32,640	5,154	43,000	6,440	236,683

차감: 유동성대체분, 기초	(51,895)

차감: 사채할인발행차금, 기초	(36,382)

차감계, 기초	148,406

## 21. 유동성장기부채

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

장기차입금	73,325

차감: 현재가치할인차금	(10,586)

사채	59,171

사채할인발행차금	(11,436)

합계	110,474

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

장기차입금	71,495

차감: 현재가치할인차금	(6,821)

사채	59,171

사채할인발행차금	(7,276)

합계	116,569

## 22. 리스부채

회사는 선박, 건물과 컨테이너 등을 리스로 이용하고 있으며, 일부 선박 및 컨테이너에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 리스부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

최소리스료	712,764	1,681,082	780,066	3,173,912

최소리스료의 현재가치	689,520	1,344,376	464,845	2,498,741

차감: 유동성대체	(689,520)

차감: 현재가치 조정금액	(675,170)

합계	1,809,222

전기 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

최소리스료	821,727	2,463,790	711,848	3,997,365

최소리스료의 현재가치	782,532	2,054,560	434,593	3,271,685

차감: 유동성대체	(782,532)

차감: 현재가치 조정금액	(725,680)

합계	2,489,153

## 23. 충당부채

당기 (단위 : 백만원)

손실부담계약충당부채	소송충당부채	복구충당부채	기타단기 충당부채	기타충당부채 합계

기초	0	1,471	6,906	10,922	19,299

전입(환입)	0	(337)	394	3,869	3,926

지급	0	0	0	(641)	(641)

기타	0	11	1,755	(10,061)	(8,295)

기말	0	1,145	9,055	4,089	14,289

유동항목	0	1,145	0	4,089	5,234

비유동항목	0	0	9,055	0	9,055

전기 (단위 : 백만원)

손실부담계약충당부채	소송충당부채	복구충당부채	기타단기 충당부채	기타충당부채 합계

기초	17,700	2,407	2,014	3,607	25,728

전입(환입)	(17,700)	(1,018)	4,825	10,965	(2,928)

지급	0	0	0	(3,650)	(3,650)

기타	0	82	67	0	149

기말	0	1,471	6,906	10,922	19,299

유동항목	0	1,471	0	10,922	12,393

비유동항목	0	0	6,906	0	6,906

(*1) 소송충당부채는 용대선분쟁, 화물클레임 등과 관련하여 회사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액에 대한 소송충당부채입니다.(*2) 복구충당부채는 본사 사옥의 임차기간 만료 후 복구 의무 및 Total Terminal International Algeciras S.A.U 지분 매각관련 터미널 장비 하자보수 의무에 대한 복구충당부채입니다.(*3) 당기 기타단기충당부채 기타 변동내역에는 매입채무및기타채무로 대체된 금액 10,071백만원이 포함되어 있습니다. 전기 기타단기충당부채 기타 변동내역은 기타 과징금 및 ㈜에이치엠엠퍼시픽의 임차료 대납 관련 충당부채입니다.

## 24. 순확정급여부채(자산)

당기 (단위 : 백만원)

장부금액

확정급여채무의 현재가치	124,293

사외적립자산의 공정가치	(141,496)

재무상태표상 순확정급여자산	(17,203)

전기 (단위 : 백만원)

장부금액

확정급여채무의 현재가치	91,053

사외적립자산의 공정가치	(127,856)

재무상태표상 순확정급여자산	(36,803)

당기 (단위 : 백만원)

사외적립자산

국민연금 전환금액	87

전기 (단위 : 백만원)

사외적립자산

국민연금 전환금액	112

당기 (단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초금액	91,053	(127,856)

순확정급여채무(자산)의 변동

순확정급여채무(자산)의 변동	당기근무원가	11,187	0

이자비용(수익)	5,141	(7,521)

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	18,591	0

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	9,958	0

인구통계적 가정 변동에 의한 손익	2	0

사외적립자산의 재측정요소	0	1,872

사용자의 기여금	0	(18,000)

제도에서의 지급	(11,639)	10,009

기말금액	124,293	(141,496)

전기 (단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초금액	87,616	(91,634)

순확정급여채무(자산)의 변동

순확정급여채무(자산)의 변동	당기근무원가	10,435	0

이자비용(수익)	3,065	(3,251)

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(12,937)	0

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	8,721	0

인구통계적 가정 변동에 의한 손익	0	0

사외적립자산의 재측정요소	0	1,643

사용자의 기여금	0	(40,000)

제도에서의 지급	(5,847)	5,386

기말금액	91,053	(127,856)

당기 (단위 : 백만원)

장부금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액	정기예금	88,543

이율보증형보험	36,642

원리금보장형 ELB	16,222

기타	89

합계	141,496

사외적립자산의 종류, 공정가치 금액비율

사외적립자산의 종류, 공정가치 금액비율	정기예금	0.6258

이율보증형보험	0.2590

원리금보장형 ELB	0.1146

기타	0.0006

전기 (단위 : 백만원)

장부금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액	정기예금	103,752

이율보증형보험	23,992

원리금보장형 ELB	0

기타	112

합계	127,856

사외적립자산의 종류, 공정가치 금액비율

사외적립자산의 종류, 공정가치 금액비율	정기예금	0.8110

이율보증형보험	0.1880

원리금보장형 ELB	0.0000

기타	0.0010

당기

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

증요한 보험수리적 가정	0.0544	0.0613

전기

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

증요한 보험수리적 가정	0.0618	0.0463

할인율	기대임금상승률

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	1%	1%

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	7.11% 감소	8.24% 증가

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	1%	1%

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	8.21% 증가	7.26% 감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험 수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전 하는 정책을 보유하고 있습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 없습니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.확정급여채무의 가중평균만기는 8.12년입니다.

(단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과 5년 이내	5년 초과	범위 합계

급여지급액	14,926	12,685	11,932	11,354	10,807	144,003	205,707

가중범위

확정급여채무의 가중평균만기	8년1개월13일

## 25. 기타금융부채

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타금융부채	6,200

기타금융부채	장기예수보증금	1,284

기타	4,916

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타금융부채	4,116

기타금융부채	장기예수보증금	1,272

기타	2,844

## 26. 기타부채

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

유동기타부채

유동기타부채	예수금	5,048

선수금	7,925

계약부채	302,292

미지급법인세	10,464

합계	325,729

비유동 기타부채

비유동 기타부채	장기종업원급여채무	692

합계	692

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

유동기타부채

유동기타부채	예수금	9,985

선수금	1,260

계약부채	330,345

미지급법인세	5,339

합계	346,929

비유동 기타부채

비유동 기타부채	장기종업원급여채무	672

합계	672

## 27. 자본금과 주식발행초과금

당기말 및 전기말 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

보통주	전환우선주	주식 합계

수권주식수(주)	1,940,000,000	60,000,000	2,000,000,000

발행주식수(주)	689,039,496	0	689,039,496

주당 액면가액	5,000	5,000

자본금	3,445,197	0	3,445,197

전기 (단위 : 백만원)

보통주	전환우선주	주식 합계

수권주식수(주)	1,940,000,000	60,000,000	2,000,000,000

발행주식수(주)	489,039,496	0	489,039,496

주당 액면가액	5,000	5,000

자본금	2,445,197	0	2,445,197

당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

주식

주식수(주)	자본금	주식발행초과금

보통주

기초	489,039,496	2,445,197	4,377,760

전환사채 및 신종자본증권 전환	200,000,000	1,000,000	10,548

기말	689,039,496	3,445,197	4,388,308

전기 (단위 : 백만원)

주식

주식수(주)	자본금	주식발행초과금

보통주

기초	489,039,496	2,445,197	4,377,760

전환사채 및 신종자본증권 전환	0	0	0

기말	489,039,496	2,445,197	4,377,760

(*) 당기 중 제192회 전환사채와 제193회 신종자본증권 보통주 전환으로 보통주식수가 각각 80,000,000주 및 120,000,000주 증가하였습니다.

전환권 청구 및 신주인수권 행사로 인한 주식 발행
당기 중 전환권 청구 및 신주인수권 행사내역과 자본금 등의 증가 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

제 192회 전환사채	제 193회 신주인수권부사채

전환 청구일	2023-10-19	2023-10-19

전환청구금액	400,000	600,000

상장 주식수(주)	80,000,000	120,000,000

자본 전환

자본 전환	자본금	400,000	600,000

주식발행초과금	4,220	6,328

## 28. 기타불입자본

기타불입자본당기 (단위 : 백만원)

공시금액

주식발행초과금	4,388,308

감자차익	44,454

기타자본잉여금	(21,018)

자기주식처분손실	(83,691)

기타불입자본, 합계	4,328,053

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

주식발행초과금	4,377,760

감자차익	44,454

기타자본잉여금	(21,018)

자기주식처분손실	(83,691)

기타불입자본, 합계	4,317,505

## 29. 이익잉여금

당기말과 전기말 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

법정적립금	131,651

미처분이익잉여금	10,634,050

이익잉여금 합계	10,765,701

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

법정적립금	72,966

미처분이익잉여금	10,372,427

이익잉여금 합계	10,445,393

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

당기의 이익잉여금처분계산서는 2024년 3월 28일 (전기 처분 확정일: 2023년 3월 31일) 주주총회에서 처분될 예정입니다.

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

미처분이익잉여금	10,634,050

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	9,726,895

신종자본증권 수익분배금	(87,900)

당기순이익(손실)	1,025,410

순확정급여부채의 재측정요소	(30,354)

이익잉여금 처분액	454,766

이익잉여금 처분액	이익준비금	41,342

현금배당금	413,424

차기이월 미처분이익잉여금	10,179,285

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

미처분이익잉여금	10,372,427

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	340,005

신종자본증권 수익분배금	(32,714)

당기순이익(손실)	10,062,563

순확정급여부채의 재측정요소	2,573

이익잉여금 처분액	645,532

이익잉여금 처분액	이익준비금	58,685

현금배당금	586,847

차기이월 미처분이익잉여금	9,726,895

(*1) 전기의 이익잉여금처분계산서는 2023년 3월 31일 주주총회에서 처분되었으며, 주석41에서 기술되어 있는 조정사항들을 반영하기 전 재무제표상의 이익잉여금을 토대로 처분되어 재작성된 재무제표에 따라 작성된 이익잉여금 변동내역과는 차이가 있습니다.(*2) 신종자본증권 수익분배금은 당기 중 보통주 배당 지급으로 인해 향후 12개월동안 이자 지급의 연기가 불가능함에 따라 인식한 금액입니다.

당기 (단위 : 원)

공시금액

보통주에 지급될 주당배당금	600

보통주 주당 배당률	0.12

전기 (단위 : 원)

공시금액

보통주에 지급될 주당배당금	1,200

보통주 주당 배당률	0.24

## 30. 기타자본구성요소

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

장기투자자산평가손익	69,033

표시통화환산손익	1,116,537

신종자본증권	1,679,875

기타자본구성요소, 합계	2,865,445

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

장기투자자산평가손익	35,207

표시통화환산손익	769,532

신종자본증권	2,679,875

기타자본구성요소, 합계	3,484,614

(*) 회사는 2017년에서 2020년 중 다음의 신종자본증권을 발행하였으며, 상대방에게 금융자산 인도에 대한 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본 내 기타자본구성요소로 분류하였습니다. 이와 관련된 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

자본

전환사채	신주인수권부사채	신종자본증권

제192회 무보증사모전환사채	제195회 무보증사모전환사채	제196회 무보증사모전환사채	제197회 무보증사모전환사채	제 193회 무보증신주인수권부사채	제 194회 신종자본증권 (무기명식 무보증사채

발행금액	400,000	200,000	660,000	720,000	600,000	100,000

만기	매 30년, 연장가능	매 30년, 연장가능	매 30년, 연장가능	매 30년, 연장가능	매 30년, 연장가능	매 30년, 연장가능

금리	3%이며 5년 이후 금리 조정	3%이며 5년 이후 금리 조정	3%이며 5년 이후 금리 조정	3%이며 5년 이후 금리 조정	3%이며 5년 이후 금리 조정	3%이며 5년 이후 금리 조정

이자	회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급하지 아니할 수 있으나, 직전 12개월간 현금 또는 주식배당결의, 주식매입, 상환, 이익소각이 발생한 경우 이자지급을 정지할 수 없음	회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급하지 아니할 수 있으나, 직전 12개월간 현금 또는 주식배당결의, 주식매입, 상환, 이익소각이 발생한 경우 이자지급을 정지할 수 없음	회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급하지 아니할 수 있으나, 직전 12개월간 현금 또는 주식배당결의, 주식매입, 상환, 이익소각이 발생한 경우 이자지급을 정지할 수 없음	회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급하지 아니할 수 있으나, 직전 12개월간 현금 또는 주식배당결의, 주식매입, 상환, 이익소각이 발생한 경우 이자지급을 정지할 수 없음	회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급하지 아니할 수 있으나, 직전 12개월간 현금 또는 주식배당결의, 주식매입, 상환, 이익소각이 발생한 경우 이자지급을 정지할 수 없음	회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급하지 아니할 수 있으나, 직전 12개월간 현금 또는 주식배당결의, 주식매입, 상환, 이익소각이 발생한 경우 이자지급을 정지할 수 없음

전환가격/행사가격	5,000원/주	5,000원/주	5,000원/주	5,000원/주	5,000원/주	5,000원/주

전환청구/권리행사기간	2019년 10월 25일~2048년 9월 25일, 만기 연장시 전환청구기간도 연장	2020년 6월 28일~2049년 5월 26일, 만기 연장시 전환청구기간도 연장	2020년 10월 29일~2049년 9월 27일, 만기연장시 전환청구기간도 연장	2021년 4월 24일~2050년 3월 22일, 만기 연장시 전환청구기간도 연장	2019년 10월 25일~2048년 9월 25일, 만기연장시 권리행사기간도 연장	2020년 5월 24일~2049년 4월 24일, 만기 연장시 전환청구기간도 연장

(*) 2023년 10월 19일 채권자인 한국산업은행 및 해양진흥공사의 전환권 청구 및 신주인수권 행사가 발생하여 당기말 현재 잔액은 없습니다(주석27 참조).

## 31. 매출액

당기 (단위 : 백만원)

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 인식하는 수익	기간에 걸쳐 인식하는 수익

기타수익	운송수익	대선수익

매출액	77,462	6,365,528	1,787,456	8,230,446

전기 (단위 : 백만원)

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 인식하는 수익	기간에 걸쳐 인식하는 수익

기타수익	운송수익	대선수익

매출액	94,855	15,661,545	2,673,489	18,429,889

당기 (단위 : 백만원)

컨테이너	벌크ㆍ기타사업부문	부문 합계

영업수익	6,964,576	1,265,870	8,230,446

전기 (단위 : 백만원)

컨테이너	벌크ㆍ기타사업부문	부문 합계

영업수익	17,300,492	1,129,397	18,429,889

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

진행중인항차	302,292

판매인센티브	8,864

합계	311,156

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

진행중인항차	330,345

판매인센티브	2,893

합계	333,238

당기말 현재 이행되지 않은 수행의무는 계약부채로 인식되어 있으며 모두 1년 이내에 이행될 것으로 예측하고 있습니다. 한편, 진행중인 항차에 대한 계약부채는 기타유동부채에 302,292백만원(전기말: 330,345백만원), 판매인센티브에 대한 계약부채는 매입채무및기타채무에 8,864백만원(전기말: 2,893백만원)인식되어 있습니다.(주석 19, 26 참조)

## 32. 비용의 성격별 분류

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산의 변동 등	1,238,273

용선료	1,658,951

항비	637,732

화물비	2,234,611

기기비	576,950

종업원급여비용	242,873

감가상각비 등	850,739

터미널비	29,190

기타 비용	196,376

합계	7,665,695

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산의 변동 등	1,399,547

용선료	2,393,683

항비	561,503

화물비	2,173,041

기기비	595,450

종업원급여비용	337,244

감가상각비 등	810,440

터미널비	43,446

기타 비용	197,841

합계	8,512,195

(*1) 감가상각비 등에는 유형자산 및 사용권자산 감가상각비, 무형자산상각비가 포함되어 있습니다.(*2) 합계는 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.

## 33. 판매비와 관리비

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

급여, 판관비	93,653

퇴직급여, 판관비	4,379

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	(7,860)

광고선전비, 판관비	1,994

지급수수료, 판관비	9,883

전산비, 판관비	10,493

복리후생비, 판관비	20,972

감가상각비, 판관비	23,580

여비교통비, 판관비	4,787

임차료, 판관비	232

기타판매비와관리비	17,367

판매비와관리비, 합계	179,480

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

급여, 판관비	149,100

퇴직급여, 판관비	12,705

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	6,032

광고선전비, 판관비	2,193

지급수수료, 판관비	10,725

전산비, 판관비	11,205

복리후생비, 판관비	16,862

감가상각비, 판관비	24,063

여비교통비, 판관비	4,455

임차료, 판관비	474

기타판매비와관리비	19,365

판매비와관리비, 합계	257,179

(*) 감가상각비 등에는 유형자산 및 사용권자산 감가상각비, 무형자산상각비가 포함되어 있습니다.

## 34. 기타수익과 기타비용

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타수익	102,098

기타수익	외환차익	76,284

외화환산이익	8,893

유형자산처분이익	3,054

유형자산손상차손환입	0

사용권자산손상차손환입	4,525

보험차익	0

기타	9,342

기타비용	170,787

기타비용	외환차손	46,822

외화환산손실	8,919

기타의대손상각비	369

유형자산처분손실	233

유형자산손상차손	43,063

사용권자산 손상차손	4,157

기부금	64,637

기타	2,587

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타수익	167,048

기타수익	외환차익	98,813

외화환산이익	13,477

유형자산처분이익	3,016

유형자산손상차손환입	7,044

사용권자산손상차손환입	12,355

보험차익	43

기타	32,300

기타비용	264,555

기타비용	외환차손	183,448

외화환산손실	16,651

기타의대손상각비	6,493

유형자산처분손실	321

유형자산손상차손	2,811

사용권자산 손상차손	12,508

기부금	26,689

기타	15,634

## 35. 금융수익 및 금융비용

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

금융수익	1,569,756

금융수익	이자수익(금융수익)	657,100

외환차익(금융수익)	241,572

외화환산이익(금융수익)	189,307

배당금수익	21,328

파생상품평가이익	221,500

파생상품거래이익(금융수익)	225,840

당기손익인식금융자산평가이익	7,510

리스부채상환이익	0

투자자산처분이익	5,599

금융비용	840,676

금융비용	이자비용	147,048

파생상품평가손실	73,426

파생상품거래손실(금융원가)	88,112

외환차손(금융원가)	328,148

외화환산손실(금융원가)	109,213

금융지급수수료	29,602

장기투자자산손상차손	0

당기손익인식금융자산평가손실	65,127

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

금융수익	2,006,171

금융수익	이자수익(금융수익)	294,651

외환차익(금융수익)	329,405

외화환산이익(금융수익)	461,834

배당금수익	19,065

파생상품평가이익	8,783

파생상품거래이익(금융수익)	763,310

당기손익인식금융자산평가이익	104,337

리스부채상환이익	24,786

투자자산처분이익	0

금융비용	1,594,728

금융비용	이자비용	346,225

파생상품평가손실	126,935

파생상품거래손실(금융원가)	126,833

외환차손(금융원가)	933,130

외화환산손실(금융원가)	5,058

금융지급수수료	44,822

장기투자자산손상차손	4,061

당기손익인식금융자산평가손실	7,664

## 36. 법인세비용(수익) 및 이연법인세

법인세비용(수익)의 산출내역당기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기손익에 대한 당기법인세	105,343

과거기간의 당기법인세 조정	340

일시적차이의증감	498

자본에 직접 반영된 이연법인세	(9,137)

법인세비용(수익)	97,044

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기손익에 대한 당기법인세	41,848

과거기간의 당기법인세 조정	0

일시적차이의증감	34,978

자본에 직접 반영된 이연법인세	29

법인세비용(수익)	76,855

법인세차감전순손익과 법인세비용의 관계당기 (단위 : 백만원)

공시금액

법인세차감전순이익	1,145,135

적용세율에 따른 법인세수익	291,954

조정사항

조정사항	해운소득 톤세적용효과	(291,758)

비과세수익	(22,350)

비공제비용	97,214

이연법인세 미인식효과	(66,503)

기타	88,487

법인세비용(수익)	97,044

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

법인세차감전순이익	10,124,753

적용세율에 따른 법인세수익	2,662,573

조정사항

조정사항	해운소득 톤세적용효과	(2,711,429)

비과세수익	(8,320)

비공제비용	43,153

이연법인세 미인식효과	90,111

기타	767

법인세비용(수익)	76,855

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

세전기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	39,847

기타포괄손익에 포함되는, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 관련되는 법인세	(9,205)

세후기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	30,642

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	(294)

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	68

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(226)

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

세전기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	46,447

기타포괄손익에 포함되는, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 관련되는 법인세	(11,240)

세후기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	35,207

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	0

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	0

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	0

동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채)의 변동

(*) 당기 일시적차이에 대한 이연법인세는 법인세과세표준 특례규정(조세특례제한법 제 104조의 10)에 따라 과세소득을 해운소득과 비해운소득으로 구분하고 비해운소득에 대한 일시적차이만 고려하였으며, 보고기간종료일 현재 누적일시적차이에 대한 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상 평균세율을 적용하여 산정하였습니다.(*) 전기 일시적차이에 대한 이연법인세는 법인세과세표준 특례규정(조세특례제한법 제 104조의 10)에 따라 과세소득을 해운소득과 비해운소득으로 구분하고 비해운소득에 대한 일시적차이만 고려하였으며, 보고기간종료일 현재 누적일시적차이에 대한 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상 평균세율을 적용하여 산정하였습니다.

당기 (단위 : 백만원)

이연법인세자산(부채), 기초	총 이연법인세부채(자산)의 증가(감소)	이연법인세자산(부채), 기말

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이	매출채권및기타채권	54	(25)	29

종속기업투자 등	13,144	17,342	30,486

장기투자자산	(1,115)	(7,010)	(8,125)

유형자산	(6)	0	(6)

무형자산	24	0	24

파생상품자산부채	50,018	(53,498)	(3,480)

장기종업원급여채무	59	6	65

충당부채	3,910	(1,847)	2,063

외화평가조정	(2)	2	0

차입금 등	(891)	895	4

사용권자산 관련	2,802	(3,192)	(390)

신종자본증권	0	0	0

기타	10,833	(1,655)	9,178

이연법인세 인식제외	95,423	(48,484)	46,939

이연법인세자산	0	0	0

이연법인세부채	(16,593)	(498)	(17,091)

전기 (단위 : 백만원)

이연법인세자산(부채), 기초	총 이연법인세부채(자산)의 증가(감소)	이연법인세자산(부채), 기말

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이	매출채권및기타채권	(1,572)	1,626	54

종속기업투자 등	16,446	12,868	29,314

장기투자자산	1,668	(2,783)	(1,115)

유형자산	(6)	0	(6)

무형자산	25	(1)	24

파생상품자산부채	17,983	32,035	50,018

장기종업원급여채무	3	56	59

충당부채	1,070	2,840	3,910

외화평가조정	(2)	0	(2)

차입금 등	(315)	(576)	(891)

사용권자산 관련	680	2,122	2,802

신종자본증권	(648,531)	29,479	(619,052)

기타	4,938	5,895	10,833

이연법인세 인식제외	(626,027)	118,568	(507,459)

이연법인세자산	18,414	0	0

이연법인세부채	0	(35,007)	(16,593)

이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.

당기 (단위 : 백만원)

종속기업투자 등	인정이자	파생상품부채	기타

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	131,975	32,713	4,344	34,165

사유	처분하지 않을 예정	추인 불가능	향후 세효과 없음	미래과세소득의 불확실

전기 (단위 : 백만원)

종속기업투자 등	인정이자	파생상품부채	기타

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	56,902	28,378	216,529	111,278

사유	처분하지 않을 예정	추인 불가능	향후 세효과 없음	미래과세소득의 불확실

글로벌최저한세 (필라2)의 영향
글로벌 최저한세는 직전 4개연도 중 2개 이상 연결재무제표상 매출액이 7.5억 유로 이상인 다국적 기업이 소재한 국가에서 실효세율이 15%에 미치지 못하는 경우, 그 상당액을 특정 요건을 충족하는 지배기업이 속해있는 국가의 과세관청에 납부하는 제도입니다. 회사가 소재하고 있는 대한민국은 2023년에 글로벌 최저한세 관련 세법을 제정하였으며, 2024년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도분부터 글로벌 최저한세를 적용하여야합니다. 회사는 글로벌 최저한세 법률의 적용대상에 해당될 것으로 판단하고 있으나, 대한민국의 글로벌 최저한세 관련 세법이 2024년 1월 1일부터 시행되기 때문에 당기 중 당기법인세비용에 영향은 없습니다. 또한, 회사는 기업회계기준서 제1012호의 이연법인세에 대한 일시적인 예외규정을 적용하여, 글로벌 최저한세 법률과 관련된 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않고 있으며 이연법인세와 관련된 정보를 공시하지 않습니다. 글로벌 최저한세 법률의 주된 영향을 받는 회사의 종속회사 소재 국가의 법률이 제정전이거나 구체적인 법령의 제정이 진행중이기 때문에, 보고기간종료일 현재 회사에 미칠 영향을 합리적으로 추정하기 어렵습니다. 회사와 각 종속회사는 각국의 세무 전문가들과 함께 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

## 37. 주당이익

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

기본주당이익

기본주당이익	당기순이익	939,504

가중평균유통보통주식수(단위 : 천주)	529,587

기본주당이익(단위:원)	1,774

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

기본주당이익

기본주당이익	당기순이익	10,029,850

가중평균유통보통주식수(단위 : 천주)	489,039

기본주당이익(단위:원)	20,509

(*) 포괄손익계산서상 계속영업 당기순이익에서 신종자본증권 수익분배금을 차감하였습니다.(*2) 기본주당순손익 산정을 위한 유통보통주식수는 당기 및 전기 중의 유통보통주식수를 일자별로 가중평균하여 산정하였습니다.

당기

주식	주식 합계

보통주

기초발행주식수	192회 사모전환사채	193회 신주인수권부사채

기간	2023.01.01 ~ 2023.12.31	2023.10.19~2023.12.31	2023.10.19~2023.12.31

주식수(주)	489,039,496	80,000,000	120,000,000

일수	365	74	74

적수	178,499,416,040	5,920,000,000	8,880,000,000	193,299,416,040

가중평균유통보통주식수	529,587,441

전기

주식	주식 합계

보통주

기초발행주식수	192회 사모전환사채	193회 신주인수권부사채

기간	2022.01.01 ~ 2022.12.31

주식수(주)	489,039,496

일수	365

적수	178,499,416,040	178,499,416,040

가중평균유통보통주식수	489,039,496

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

총기본주당이익 계산에 사용된 순이익	939,504

영구채 이자	64,603

총희석주당이익 계산에 사용된 순이익	1,004,107

조정된 가중평균유통보통주식수	1,025,039

희석주당이익 (단위: 원)	980

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

총기본주당이익 계산에 사용된 순이익	10,029,850

영구채 이자	62,400

총희석주당이익 계산에 사용된 순이익	10,092,250

조정된 가중평균유통보통주식수	1,025,039

희석주당이익 (단위: 원)	9,845

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.(*1) 영구채 중 신주인수권부사채의 이자는 신주인수권리를 행사하여도 사채 권리가 소멸되지 않으므로 해당 이자비용은 희석주당이익 계산에 사용된 순이익에 반영되지 않습니다.

(*2) 당기 및 전기 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

당기

주식	주식 합계

보통주

가중평균유통보통주식 1	가중평균유통보통주식 2	가중평균유통보통주식 3	가중평균유통보통주식 4	가중평균유통보통주식 5	가중평균유통보통주식 6	가중평균유통보통주식 7

주식	가중평균유통보통주식수	192회 사모전환사채	193회 신주인수권부사채	194회 신종자본증권	195회 사모전환사채	196회 사모전환사채	197회 사모전환사채

기간	2023.01.01 ~ 2023.12.31	2023.01.01 ~ 2023.10.18	2023.01.01 ~ 2023.10.18	2023.01.01 ~ 2023.12.31	2023.01.01 ~ 2023.12.31	2023.01.01 ~ 2023.12.31	2023.01.01 ~ 2023.12.31

주식수(주)	529,587,441	80,000,000	120,000,000	20,000,000	40,000,000	132,000,000	144,000,000

일수	365	291	291	365	365	365	365

적수	193,299,416,040	23,280,000,000	34,920,000,000	7,300,000,000	14,600,000,000	48,180,000,000	52,560,000,000	374,139,416,040

가중평균유통보통주식수	1,025,039,496

전기

주식	주식 합계

보통주

가중평균유통보통주식 1	가중평균유통보통주식 2	가중평균유통보통주식 3	가중평균유통보통주식 4	가중평균유통보통주식 5	가중평균유통보통주식 6	가중평균유통보통주식 7

주식	가중평균유통보통주식수	192회 사모전환사채	193회 신주인수권부사채	194회 신종자본증권	195회 사모전환사채	196회 사모전환사채	197회 사모전환사채

기간	2022.01.01 ~ 2022.12.31	2022.01.01 ~ 2022.12.31	2022.01.01 ~ 2022.12.31	2022.01.01 ~ 2022.12.31	2022.01.01 ~ 2022.12.31	2022.01.01 ~ 2022.12.31	2022.01.01 ~ 2022.12.31

주식수(주)	489,039,496	80,000,000	120,000,000	20,000,000	40,000,000	132,000,000	144,000,000

일수	365	365	365	365	365	365	365

적수	178,499,416,040	29,200,000,000	43,800,000,000	7,300,000,000	14,600,000,000	48,180,000,000	52,560,000,000	374,139,416,040

가중평균유통보통주식수	1,025,039,496

## 38. 특수관계자거래

당기말 당사와 특수관계가 있는 연결회사의 현황

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

특수관계자

주요주주	종속기업	공동기업	관계기업	기타

특수관계자의 명칭	한국산업은행, 한국해양진흥공사	에이치엠엠오션서비스㈜, ㈜에이치엠엠퍼시픽(*2), 에이치티알헤시라스 주식회사, 에이치엔앨트랜스 주식회사,HMM (AMERICA), INC, HMM AMERICA SHIPPING AGENCY, INC., WASHINGTON UNITED TERMINALS, INC., HMM (JAPAN) CO.,LTD., HMM (SG) PTE.LTD., HMM (EUROPE) LIMITED, HMM (HONG KONG) LIMITED, HMM SHIPPING AGENCY CO., LTD. HMM(CHINA) CO., LTD., CHENGDU HMM DOCUMENTATION SERVICE CO., LTD.,HMM (THAILAND) CO.,LTD., HMM (GERMANY) GMBH CO.KG, HMM MANAGEMENT GMBH,HMM (NETHERLANDS) SHIPPING BV, HMM (TAIWAN) CO., LTD., HMM (MALAYSIA) SDN. BHD., HMM (BELGIUM) SHIPPING,HMM SHIPPING FRANCE SA, HMM SHIPPING INDIA PVT LTD, HMM SWEDEN SHIPPING AB,HMM SHIPPING VIETNAM COMPANY LIMITED, HMM (ITALY) S.R.L., HMM (SAINT PETERSBURG) SHIPPING LLC,HMM MIDDLE EAST SHIPPING LLC, HMM (AUSTRALIA) PTY LIMITED, HMM VLADIVOSTOK SHIPPING, LLC,HMM (PHILIPPINES), INC., HMM TERMINAL SINGAPORE (HTS) PTE. LTD., 다올KTB터미널인베스트일반사모투자신탁제41호,KIMOLOS S.A., KALAMATA 1 S.A., 건조중인 선박금융 관련 SPC	상해국제선박대리유한공사, HMM Far East Co., Limited, Shandong Hyundai Far East International Logistics Co., LTD.,Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co., TAN CANG HMM LOGISTICS CO.,LTD., HMM-PSA Singapore Terminal,Total Terminal International Algeciras S.A.U, TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO., LTD., HK Depot Co., Ltd.	ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V., ㈜양산아이시디, 한국국제터미널, 코리아엘엔지트레이딩㈜, Hunchun POSCO HMM International Logistics Co., Ltd., 롯데부산신항로지스㈜, Total Terminals International, LLC,유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사, 와스카 유한회사, 에이치엠엠피에스에이신항만㈜, 에스비케이와스카사모투자 합자회사	건조완료된 선박금융 관련 SPC, 기기금융 관련 SPC

(*1) 주요주주는 회사에 유의적인 영향을 미치는 기업에 해당합니다.(*2) 회사는 (주)에이치엠엠퍼시픽의 계속기업가정의 중대한 불확실성을 해소하기 위해 차입금 만기연장 및 사업지원 약정을 제공하고 있습니다.

당기 (단위 : 백만원)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액	매출 등	매입 등	채권	채무

전체 특수관계자	종속기업	종속기업 1	에이치엠엠오션서비스㈜	151	21,635	1,863	786

종속기업 2	㈜에이치엠엠퍼시픽	756	7,308	8,309	407

종속기업 3	에이치엔엘트랜스 주식회사	1,997	8,812	402	497

종속기업 4	HMM (AMERICA), INC.	0	61,673	884	6,997

종속기업 5	HMM (JAPAN) CO.,LTD.	0	7,664	2,505	2,031

종속기업 6	HMM (SG) PTE.LTD.	0	12,520	1,231	7,427

종속기업 7	HMM (EUROPE) LIMITED	0	16,580	14,360	0

종속기업 8	HMM (NETHERLANDS) SHIPPING BV	0	8,069	1,084	605

종속기업 9	HMM (BELGIUM) SHIPPING	0	3,896	411	782

종속기업 10	HMM SHIPPING FRANCE SA.	0	4,103	18,872	906

종속기업 11	HMM (ITALY) S.R.L.	0	3,695	381	1,169

종속기업 12	HMM (SAINT PETERSBURG) SHIPPING LLC	0	91	1	60

종속기업 13	HMM (SWEDEN) SHIPPING AB	0	1,051	20	358

종속기업 14	HMM (HONG KONG) LIMITED	0	6,319	2,354	895

종속기업 15	HMM SHIPPING AGENCY CO., LTD.	0	5,144	6,352	1,637

종속기업 16	HMM (CHINA) CO., LTD.	0	29,167	26,343	4,591

종속기업 17	HMM (THAILAND) CO.,LTD.	0	3,134	4,222	1,033

종속기업 18	HMM (GERMANY) GMBH	0	13,374	2,452	2,528

종속기업 19	HMM (TAIWAN) CO., LTD.	0	2,256	0	0

종속기업 20	HMM (MALAYSIA) SDN. BHD.	0	2,179	459	498

종속기업 21	HMM SHIPPING INDIA PVT LTD.	0	11,704	6,689	2,463

종속기업 22	HMM SHIPPING VIETNAM COMPANY LIMITED	0	3,231	2,791	548

종속기업 23	HMM MIDDLE EAST SHIPPING LLC.	0	7,079	1,506	2,047

종속기업 24	HMM (AUSTRALIA) PTY LIMITED	0	3,755	832	1,329

종속기업 25	HMM VLADIVOSTOK SHIPPING, LLC.	0	312	213	585

종속기업 26	HMM (PHILIPPINES), INC.	0	1,755	834	441

종속기업 27	HMM TERMINAL SINGAPORE (HTS) PTE. LTD.	0	0	0	0

종속기업 28	KIMOLOS S.A.	0	0	0	0

종속기업 29	KALAMATA 1 S.A.	0	0	0	0

공동기업	공동기업 1	HMM Far East Co., Limited	18,833	191	2,423	0

공동기업 2	Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.	0	1,078	0	88

공동기업 3	HMM-PSA Singapore Terminal	0	61,565	0	6,524

공동기업 4	Total Terminal International Algeciras S.A.U.	0	10,650	11,946	7,643

공동기업 5	TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO.,LTD.	14	468	0	35

공동기업 6	HK Depot CO., LTD.	0	118

관계기업	관계기업 1	ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.	347	34,898	6,593	1,428

관계기업 2	한국국제터미널	0	2,987	0	356

관계기업 3	Total Terminals International, LLC	2,294	84,547	59	376

관계기업 4	에이치엠엠피에스에이신항만㈜	337	57,301	9,879	7,478

관계기업 5	㈜양산아이시디	0	30	0	0

관계기업 6	코리아엘엔지트레이딩㈜	42,091	0	0	0

주요주주	주요주주 1	한국산업은행	0	12,465	0	115,129

주요주주 2	한국해양진흥공사	4,796	32,159	122,431	6,300

전체 특수관계자	71,616	544,963	258,701	185,977

전기 (단위 : 백만원)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액	매출 등	매입 등	채권	채무

전체 특수관계자	종속기업	종속기업 1	에이치엠엠오션서비스㈜	0	22,248	3,070	1,574

종속기업 2	㈜에이치엠엠퍼시픽	2,349	9,628	8,160	1,250

종속기업 3	에이치엔엘트랜스 주식회사	0	0	0	0

종속기업 4	HMM (AMERICA), INC.	0	78,126	0	28,477

종속기업 5	HMM (JAPAN) CO.,LTD.	0	10,526	0	2,786

종속기업 6	HMM (SG) PTE.LTD.	0	12,996	0	7,306

종속기업 7	HMM (EUROPE) LIMITED	0	18,533	17,592	363

종속기업 8	HMM (NETHERLANDS) SHIPPING BV	0	9,302	2,195	844

종속기업 9	HMM (BELGIUM) SHIPPING	0	4,064	781	599

종속기업 10	HMM SHIPPING FRANCE SA.	0	5,069	20,348	1,047

종속기업 11	HMM (ITALY) S.R.L.	0	3,425	420	858

종속기업 12	HMM (SAINT PETERSBURG) SHIPPING LLC	0	355	1,363	39

종속기업 13	HMM (SWEDEN) SHIPPING AB	0	1,317	74	154

종속기업 14	HMM (HONG KONG) LIMITED	0	7,257	0	1,084

종속기업 15	HMM SHIPPING AGENCY CO., LTD.	0	6,438	856	1,396

종속기업 16	HMM (CHINA) CO., LTD.	0	31,043	31,553	5,109

종속기업 17	HMM (THAILAND) CO.,LTD.	0	3,398	0	1,065

종속기업 18	HMM (GERMANY) GMBH	0	14,453	3,501	2,261

종속기업 19	HMM (TAIWAN) CO., LTD.	0	3,152	0	341

종속기업 20	HMM (MALAYSIA) SDN. BHD.	0	2,662	757	445

종속기업 21	HMM SHIPPING INDIA PVT LTD.	0	18,991	8,844	3,027

종속기업 22	HMM SHIPPING VIETNAM COMPANY LIMITED	0	3,607	2,993	775

종속기업 23	HMM MIDDLE EAST SHIPPING LLC.	0	7,867	2,745	2,321

종속기업 24	HMM (AUSTRALIA) PTY LIMITED	0	4,293	1,836	1,408

종속기업 25	HMM VLADIVOSTOK SHIPPING, LLC.	0	1,524	265	596

종속기업 26	HMM (PHILIPPINES), INC.	0	1,967	0	145

종속기업 27	HMM TERMINAL SINGAPORE (HTS) PTE. LTD.	1	0	0	0

종속기업 28	KIMOLOS S.A.	864	498	0	0

종속기업 29	KALAMATA 1 S.A.	766	233	0	0

공동기업	공동기업 1	HMM Far East Co., Limited	26,172	906	3,641	0

공동기업 2	Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.	0	838	0	50

공동기업 3	HMM-PSA Singapore Terminal	0	60,950	0	4,155

공동기업 4	Total Terminal International Algeciras S.A.U.	0	8,105	12,154	212

공동기업 5	TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO.,LTD.	1,510	276	9	15

공동기업 6	HK Depot CO., LTD.	0	0	0	0

관계기업	관계기업 1	ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.	316	29,195	6,145	1,244

관계기업 2	한국국제터미널	0	1,147	0	74

관계기업 3	Total Terminals International, LLC	20,859	99,848	0	5,347

관계기업 4	에이치엠엠피에스에이신항만㈜	370	64,576	10,718	9,242

관계기업 5	㈜양산아이시디	0	30	0	0

관계기업 6	코리아엘엔지트레이딩㈜	50,003	0	0	0

주요주주	주요주주 1	한국산업은행	0	45,754	0	155,213

주요주주 2	한국해양진흥공사	4,789	46,854	120,333	16,207

전체 특수관계자	107,999	641,451	260,353	257,029

(*1) 특수관계자 매출 매입의 경우, HMM (AMERICA), INC., HMM(CHINA) CO., LTD., HMM (GERMANY) GMBH 종속기업이 포함되어 있습니다.(*2) HMM-PSA Singapore Terminal은 종속기업인 HMM Terminal Singapore의 공동기업입니다.(*3) Total Terminal International Algeciras S.A.U.는 종속기업인 에이치티알헤시라스 주식회사의 공동기업입니다.(*4) 한국해양진흥공사의 경우, 해당 회사의 기기금융 관련 SPC가 포함되어 있습니다.회사는 전기에 대형컨테이너선(13,000TEU) 6척에 대한 선박건조계약을 한화오션(주)(건조선가 총액: USD 786,000천)와 체결하였습니다. 한편 동 계약과 관련하여 513,223백만원을 건설중인자산으로 계상하고 있습니다(주석 40 참조).채권채무 잔액의 경우,(*1) 에이치엠엠오션서비스(주), HMM (AMERICA), INC., HMM (JAPAN) CO.,LTD., HMM (SG) PTE.LTD., HMM (EUROPE) LIMITED, HMM (NETHERLANDS) SHIPPING BV., HMM(BELGIUM) SHIPPING, HMM SHIPPING FRANCE SA., HMM (ITALY) S.R.L., HMM (SWEDEN) SHIPPING AB., HMM (HONG KONG) LIMITED, HMM SHIPPING AGENCY CO., LTD., HMM(CHINA) CO., LTD., HMM (THAILAND) CO.,LTD., HMM (GERMANY) GMBH, HMM (MALAYSIA) SDN. BHD., HMM SHIPPING INDIA PVT LTD., HMM SHIPPING VIETNAM COMPANY LIMITED., HMM MIDDLE EAST SHIPPING LLC.,HMM (AUSTRALIA) PTY LIMITED.의 특수관계자 선급금이 포함되어 있습니다.(*2) 에이치엠엠퍼시픽(주), Total Terminal International Algeciras S.A.U., ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V., 한국해양진흥공사의 특수관계자 대여금이 포함되어 있습니다.(*3) 에이치엠엠퍼시픽(주)의 특수관계자 장기투자자산(채무증권)이 포함되어 있습니다.(*4) ㈜에이치엠엠퍼시픽, HMM SHIPPING FRANCE SA.의 경우, 해당 회사의 채권에 대한 손실충당금 설정 금액이 포함되어 있습니다.(*5) HMM (AMERICA), INC., HMM (CHINA) CO., LTD., HMM (GERMANY) GMBH, Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.는 해당 회사의 종속기업에 대한 채권 및 채무잔액이 포함되어 있습니다.(*6) 한국산업은행으로부터의 차입금이 포함되어 있습니다.(*7) 한국해양진흥공사의 기기금융 관련 SPC가 포함되어 있습니다.당기말 현재 특수관계자에 대한 미수금과 관련하여 18,254백만원(전기말: 18,254백만원) 및 대여금과 관련하여 6,130백만원이 손실충당금으로 설정되어 있습니다.

당기 (단위 : 백만원)

회사명	자금차입거래: 상환	배당금수취	배당금지급

전체 특수관계자	종속기업	종속기업 1	다올KTB터미널인베스트일반사모투자신탁제41호	489

종속기업 2	HMM (CHINA) CO., LTD.	1,345

종속기업 3	HMM MIDDLE EAST SHIPPING LLC.	122

종속기업 4	HMM (SG) PTE.LTD	300

종속기업 5	HMM (JAPAN) CO.,LTD.	163

종속기업 6	HMM (HONG KONG) LIMITED	399

종속기업 7	HMM SHIPPING INDIA PVT LTD.	2,357

종속기업 8

종속기업 9

종속기업 10

종속기업 11

공동기업	공동기업 1	TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO.,LTD.	668

공동기업 2	상해국제선박대리유한공사	121

공동기업 3	Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.	1,072

공동기업 4	TAN CANG HMM LOGISTICS CO.,LTD.	438

공동기업 5

관계기업	관계기업 1	에이치엠엠피에스에이신항만㈜	1,650

관계기업 2	유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사	8,113

관계기업 3	Total Terminals International, LLC	2,232

관계기업 4	에스비케이와스카사모투자 합자회사	1,415

관계기업 5	롯데부산신항로지스㈜	1

주요주주	주요주주 1	한국산업은행	38,833	(121,439)

주요주주 2	한국해양진흥공사	0	(117,109)

전기 (단위 : 백만원)

회사명	자금차입거래: 상환	배당금수취	배당금지급

전체 특수관계자	종속기업	종속기업 1	다올KTB터미널인베스트일반사모투자신탁제41호	516

종속기업 2	HMM (CHINA) CO., LTD.

종속기업 3	HMM MIDDLE EAST SHIPPING LLC.	94

종속기업 4	HMM (SG) PTE.LTD	527

종속기업 5	HMM (JAPAN) CO.,LTD.	407

종속기업 6	HMM (HONG KONG) LIMITED	3,014

종속기업 7	HMM SHIPPING INDIA PVT LTD.	858

종속기업 8	HMM (SWEDEN) SHIPPING AB.	254

종속기업 9	HMM SHIPPING FRANCE SA	407

종속기업 10	HMM SHIPPING VIETNAM COMPANY LIMITED	104

종속기업 11	HMM (ITALY) S.R.L.	157

공동기업	공동기업 1	TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO.,LTD.	330

공동기업 2	상해국제선박대리유한공사	176

공동기업 3	Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.	1,356

공동기업 4	TAN CANG HMM LOGISTICS CO.,LTD.	305

공동기업 5	HMM FAR EAST CO., LIMITED.	1,243

관계기업	관계기업 1	에이치엠엠피에스에이신항만㈜	1,303

관계기업 2	유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사	3,208

관계기업 3	Total Terminals International, LLC	4,359

관계기업 4	에스비케이와스카사모투자 합자회사

관계기업 5	롯데부산신항로지스㈜

주요주주	주요주주 1	한국산업은행	40,502	0

주요주주 2	한국해양진흥공사

전기 이전에 주요 주주인 한국산업은행과 한국해양진흥공사에게 발행한 신종자본증권과 관련한 당기 수익분배금은 79,968백만원(전기: 32,714백만원)입니다. 한편, 당기말 현재 한국산업은행에 투자한 현금성자산 및 장단기금융상품은 363,365백만원(전기말: 609,923백만원)입니다.

당기 (단위 : 백만원)

주요주주

주요주주명	한국산업은행, 한국해양진흥공사

신종자본증권 수익분배금	79,968

전기 (단위 : 백만원)

주요주주

주요주주명	한국산업은행 및 한국해양진흥공사

신종자본증권 수익분배금	32,714

당기 (단위 : 백만원)

담보 1	담보 2	담보 3	담보 4

담보권자명	한국산업은행 등	한국수출입은행 등	KOREA TONNAGE INVESTMENT NO.89 COMPANY등	한국해양진흥공사

담보제공자산	유형자산 및 사용권자산	유형자산 및 사용권자산	유형자산	유형자산 및 사용권자산

장부금액	1,806,348	302,070	87,270	1,202,784

관련 계정과목	리스부채	리스부채	장기차입금 등	장기차입금 등

담보설정액	34,408	64,068

전기 (단위 : 백만원)

담보 1	담보 2	담보 3	담보 4

담보권자명	한국산업은행 등	한국수출입은행 등	KOREA TONNAGE INVESTMENT NO.89 COMPANY등	한국해양진흥공사

담보제공자산	유형자산 및 사용권자산	유형자산 및 사용권자산	유형자산	유형자산 및 사용권자산

장부금액	3,538,372	319,016	149,714	1,219,396

관련 계정과목	리스부채	리스부채	장기차입금 등	장기차입금 등

담보설정액	34,408	64,068

(*1) 당기말 담보1과 관련된 선박금융 리스부채금액은 924,504백만원(전기말:1,444,873백만원)입니다.(*2) 담보1은 선박금융 관련 SPC의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 담보로 제공된 선박은 추가적으로 계약상 LTV(담보인정비율) 유지 의무가 있습니다.동 LTV(담보안정비율) 유지 의무 미준수 시, 회사는 추가담보를 제공하거나 차입금의 일부를 상환해야합니다. 한편, 일부 선박금융 관련 SPC의 차입계약에는 대주단이 상환을 요청할 수 있는 풋옵션 약정이 존재합니다.(*3) 담보3과 관련하여 회사는 선박담보부 차입금에 대해 유형자산 87,270백만원을 담보제공하고 있습니다.(*4) 담보4와 관련하여 회사는 친환경설비 보증부대출에 대해 유형자산 및 사용권자산 1,202,784백만원을 담보제공하고 있습니다.(*5) 당기말 담보2와관련된 기기금융 리스부채 금액은 211,088백만원(전기말: 232,928백만원)입니다.

당기말 현재 회사는 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 정기예금, 투자주식 등을 담보로 제공하고 있으며, 특수관계자의 지분 등과 관련된 약정을 체결하고 있습니다(주석8,16,40 참조).

당기 (단위 : 백만원)

거래내역 1	거래내역 2	거래내역 3	거래내역 4	거래내역 5	거래내역 6	거래내역 7	거래내역 8	거래내역 9	거래내역 10	거래내역 11

회사명	한국해양진흥공사	한국산업은행	한국해양진흥공사	다올KTB터미널인베스트일반사모투자신탁제41호	에스비케이와스카사모투자 합자회사	HK Depot CO., LTD.	에스비케이와스카사모투자 합자회사	NEO EXPRESS TRANSPORTATIONS, INC.	에이치엔엘트랜스 주식회사	유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사	Netruck Franz Co.,LTD.

특수관계자거래에 대한 기술	192회 전환 및 193회 신주인수권 청구	192회 전환 및 193회 신주인수권 청구	추가취득	추가취득	취득	취득	출자금 환급	청산

출자전환	507,716	507,716	0	0	0	0	0	0	0	0	0

출자금의 증가	0	0	191,150	9,764	57,905	399	0	0	0	0	0

출자금의 회수	0	0	0	0	0	0	1,301	0	0	0	0

전기 (단위 : 백만원)

거래내역 1	거래내역 2	거래내역 3	거래내역 4	거래내역 5	거래내역 6	거래내역 7	거래내역 8	거래내역 9	거래내역 10	거래내역 11

회사명	한국해양진흥공사	한국산업은행	한국해양진흥공사	다올KTB터미널인베스트일반사모투자신탁제41호	에스비케이와스카사모투자 합자회사	HK Depot CO., LTD.	에스비케이와스카사모투자 합자회사	NEO EXPRESS TRANSPORTATIONS, INC.	에이치엔엘트랜스 주식회사	유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사	Netruck Franz Co.,LTD.

특수관계자거래에 대한 기술	추가취득	취득	추가취득	청산

출자전환	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

출자금의 증가	0	0	24,796	0	0	0	0	0	469	61,400	0

출자금의 회수	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	4,225

(단위 : 백만원)

지급보증내역 1	지급보증내역 2

지급보증내역	임대료보증	선박금융연대보증

제공받은 회사	WASHINGTON UNITED TERMINALS, INC	GAONGAON S.A. 외 7개 SPC

여신제공기관	Endurance Assurance Corporation	Standard Chartered Hong Kong

지급보증액	26,636	595,224

(*) 선박금융 관련하여 한국해양진흥공사가 SPC에 채무보증을 제공하고 있으며, 회사는 이에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다.

약정1	약정2	약정3	약정4	약정5

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	에이치엠엠피에스에이신항만㈜ 우선주식 관련 약정회사는 관계기업인 유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사가 에이치엠엠피에스에이신항만㈜ 우선주식 1,999,999주를 보유한 와스카 유한회사의 주식 100%를 매수함에 따라 2019년 1월 31일 변경된 주주간계약을 체결하였습니다. 해당 계약에 따라 향후 에이치엠엠피에스에이신항만㈜가 와스카 유한회사에 우선배당율(연 5.4%)에 따른 배당금 전액을 지급하지 못하거나 신주인수권부사채의 이자(연 12%)를 지급기일까지 지급하지 못하는 경우 회사는 해당 미지급배당금 및 미지급이자의 50%에 대해 와스카 유한회사에 조건부대여를 제공해야 합니다. 해당 약정에 따른 대여잔액 한도는 23,250백만원이며 대여기간은 2025년까지이고 이자율은 3%입니다. 한편, 회사가 에이치엠엠피에스에이신항만㈜와 체결한 컨테이너터미널서비스계약(Container Terminal Service Agreement: TSA)은 2023년 12월 31일까지 유효하며 TSA 계약의 주요 내용은 연간 물동량(1,200,000~1,400,000TEU) 보장 및 전년도 대비 일정 요율의 인상 등입니다. 동 TSA계약은 2023년 1월 중 일부 개정되었습니다. 주요 개정 내용은 연간 물동량 고려 시 회사의 얼라이언스 및 joint operation 파트너 물량 포함, 회사의 에이치엠엠피에스에이신항만㈜ 2021년~2025년 회계연도 세후순이익 135억원 보증 등입니다.	다올KTB터미널인베스트일반사모투자신탁제41호 관련 약정다올KTB터미널인베스트일반사모투자신탁제41호의 수익권자인 한국해양진흥공사와 회사는 2020년 10월 13일에 수익증권 풋, 콜 약정서를 체결하였습니다. 이에 따라 회사는 한국해양진흥공사가 보유한 31%의 수익증권을 매입할 권리(Call Option)를 보유하고 있었으며, 한국해양진흥공사는 회사에게 한국해양진흥공사가 보유하는 31%의 수익증권을 매도할 권리(Put Option)를 보유하고 있었습니다. 회사는 2023년 9월 21일 한국해양진흥공사가 보유한 31%의 수익증권에 대한 매입 옵션을 행사함에 따라 2023년 10월 6일 매입 대금을 납입하고 해당 수익증권 매입을 완료하였으며, 매입가액은 7,596백만원입니다. 또한, 다올KTB터미널인베스트일반사모투자신탁제41호는 HMM TERMINAL SINGAPORE (HTS) PTE. LTD.가 발행한 상환우선주의 발행일로부터 6년, 9년, 12년, 15년 되는 날의 30일전부터 15일전까지의 기간동안 상환우선주 전부에 대하여 회사가 매수할 것을 청구할 수 있습니다. 한편, 동 약정과 관련하여 회사는 당기말 현재 파생상품부채 4,877백만원을 인식하고 있습니다.	Total Terminal International Algeciras S.A.U 관련 TSA 및 자금 보충 약정회사는 2022년 11월 20일에 공동기업인 Total Terminal International Algeciras S.A.U와 2029년까지 유효한 컨테이너터미널서비스계약(Container Terminal Service Agreement: TSA)을 체결하였으며, 동 계약에 따라 연간 물동량(0~300,000TEU)을 보장하고 있습니다. 보장 물동량 미충족시 계약상의 산정방식에 따라 관련 금액을 지급합니다. 또한 대주단과의 DSCR(Debt Service Coverage Ratio) 비율 준수 의무를 위하여 주주사에서 현금 부족분에 대하여 보충할 의무가 있습니다. TSA 및 DSCR 비율 준수 약정 내용에 따라 당기 중에 총 7,429백만원을 지급하였습니다.	Container Terminal Service Agreement 관련 약정회사는 ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V. 및 Total Terminals International,LLC와 물동량 보장 조항이 포함된 컨테이너터미널서비스계약(Container Terminal Service Agreement: TSA)을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따라 연간 물동량을 보장하고 있으며, 보장 물동량 미충족시 계약상의 산정방식에 따라 관련 금액을 지급할의무가 있습니다. 한편, 동 약정과 관련하여 당기말 현재 계상하고 있는 충당부채 금액은 없습니다.	대만 카오슝 터미널 자산 양수 약정회사는 2023년 12월 14일 종속기업인 ㈜에이치엠엠퍼시픽으로부터 대만 카오슝 터미널 장비 및 주요 재고자산을 TWD 239,142,572에 양수하는 계약을 체결하였습니다. 양수일자는 2024년 1월 1일입니다.

주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	1,502

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	123

전기 (단위 : 백만원)

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	1,175

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	85

당기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 리스부채 및 이자비용

(단위 : 백만원)

기타특수관계자 1	기타특수관계자 2	주요주주

리스이용자로서 리스, 특수관계자거래

리스이용자로서 리스, 특수관계자거래	회사명	건조완료선박금융관련 SPC	기기금융 관련 SPC	한국해양진흥공사

지급액	985,315	18,509	180,619

당기말 리스부채	924,504	27,952	379,914

당기 이자비용	82,006	1,376	36,123

(*) 당기 중 건조완료된 선박금융 관련 SPC와 신규 체결한 BBCHP 용선 계약 6건에 따라 인식한 사용권자산은 498,440백만원이며 리스부채는 342,130백만원입니다.

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

주요주주

지급보증 1	지급보증 2	지급보증 3

지급보증내역	친환경 설비 관련 대출	친환경 설비 관련 대출	대여금 원금보증

제공자	한국해양진흥공사	한국해양진흥공사	한국해양진흥공사

여신제공기관	신한은행	하나은행

지급보증액	24,964	7,312	116,887

## 39. 현금흐름표

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

조정항목	513,317

현금유출이 없는 비용가산	1,908,155

현금유출이 없는 비용가산	금융비용	840,676

영업활동에서 발생한 외화환산손실	8,919

법인세비용(수익)	97,044

감가상각비 등	850,739

퇴직급여	8,807

장기종업원급여	132

대손상각비 조정	(7,860)

기타의대손상각비	369

유형자산처분손실	233

무형자산처분손실 조정	0

유형자산손상차손	43,063

사용권자산 손상차손	4,157

관계기업/공동기업투자손상차손	102,688

관계기업/공동기업투자처분손실	0

충당부채전입액	3,926

기능통화환산효과	(44,739)

현금유입이 없는 수익차감	(1,586,618)

현금유입이 없는 수익차감	금융수익	(1,569,756)

영업활동에서 발생한 외화환산이익	(8,893)

대손충당금 환입	(390)

유형자산처분이익	(3,054)

유형자산손상차손환입	0

사용권자산손상차손환입	(4,525)

충당부채환입액	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	191,780

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	199,420

미수금의 감소(증가)	18,316

재고자산의 감소(증가)	(28,986)

금융리스채권의 감소(증가)	31,005

기타자산의 감소(증가)	(13,107)

매입채무의 증가(감소)	(6,382)

계약부채의 증가(감소)	(22,082)

미지급금의 증가(감소)	59,697

미지급비용의 증가(감소)	(29,021)

퇴직금의지급	(11,639)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(7,991)

충당부채의 증가(감소)	(641)

기타부채의 증가(감소)	3,191

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

조정항목	1,098,000

현금유출이 없는 비용가산	2,657,096

현금유출이 없는 비용가산	금융비용	1,594,728

영업활동에서 발생한 외화환산손실	16,651

법인세비용(수익)	76,855

감가상각비 등	810,440

퇴직급여	10,249

장기종업원급여	0

대손상각비 조정	6,032

기타의대손상각비	6,493

유형자산처분손실	321

무형자산처분손실 조정	86

유형자산손상차손	2,811

사용권자산 손상차손	12,508

관계기업/공동기업투자손상차손	90,732

관계기업/공동기업투자처분손실	1,479

충당부채전입액	0

기능통화환산효과	27,711

현금유입이 없는 수익차감	(2,044,991)

현금유입이 없는 수익차감	금융수익	(2,006,171)

영업활동에서 발생한 외화환산이익	(13,477)

대손충당금 환입	0

유형자산처분이익	(3,016)

유형자산손상차손환입	(7,044)

사용권자산손상차손환입	(12,355)

충당부채환입액	(2,928)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	485,895

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	1,031,561

미수금의 감소(증가)	19,976

재고자산의 감소(증가)	(38,368)

금융리스채권의 감소(증가)	10,956

기타자산의 감소(증가)	(27,351)

매입채무의 증가(감소)	(57,919)

계약부채의 증가(감소)	(500,055)

미지급금의 증가(감소)	24,957

미지급비용의 증가(감소)	63,123

퇴직금의지급	(5,847)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(34,615)

충당부채의 증가(감소)	(3,650)

기타부채의 증가(감소)	3,127

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	468,036

사용권자산의 취득	382,198

리스부채 재측정에 따른 사용권자산 증가	222,687

유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금	17,754

사용권자산의 유형자산 대체	1,744,153

전환권 청구 및 신주인수권 행사로 인한 자본 대체	1,015,431

유형자산의 사용권자산 대체	155,978

사용권자산의 금융리스채권 대체	0

차입금, 사채 및 리스부채 유동성 대체	1,459,548

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	402,241

사용권자산의 취득	593,932

리스부채 재측정에 따른 사용권자산 증가	27,047

유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금	33,606

사용권자산의 유형자산 대체	368,540

전환권 청구 및 신주인수권 행사로 인한 자본 대체	0

유형자산의 사용권자산 대체	0

사용권자산의 금융리스채권 대체	195,708

차입금, 사채 및 리스부채 유동성 대체	2,869,920

재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시

당기 (단위 : 백만원)

리스 부채	장기차입금	사채	재무활동에서 생기는 부채 합계

기초	3,271,685	265,203	200,300	3,737,188

현금흐름	(1,456,583)	(69,321)	(59,171)	(1,585,075)

신규 및 재측정 리스	603,260	0	0	603,260

외환차이	80,380	1,523	0	81,903

비금융변동	0	14,347	15,230	29,577

기말	2,498,742	211,752	156,359	2,866,853

전기 (단위 : 백만원)

리스 부채	장기차입금	사채	재무활동에서 생기는 부채 합계

기초	5,112,922	308,829	240,739	5,662,490

현금흐름	(2,831,423)	(66,510)	(59,171)	(2,957,104)

신규 및 재측정 리스	595,582	0	0	595,582

외환차이	394,604	5,455	0	400,059

비금융변동	0	17,429	18,732	36,161

기말	3,271,685	265,203	200,300	3,737,188

(*) 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

## 40. 우발부채와 약정사항

당기말 현재 한도약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

당좌차월	일반대출 등	차입금명칭 합계

금융기관	㈜우리은행 등	㈜국민은행 등

한도약정	11,340	15,587	26,927

차입잔액	11,340	15,587	26,927

회사가 체결한 건조중인 선박 계약은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

우발부채

우발부채의 발생이나 유의적인 약정의 체결

약정사항1	약정사항2	약정사항3	약정사항4	약정사항5	약정사항6

계약체결일	2021년	2022년	2023년	2023년	2023년	2023년

선종	대형컨테이너선