HMM 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 영 업양수도

지배기업은 재무구조개선을 위한 자구계획의 일환으로 2014년 4월 30일 이사회 결의에 따라 투자자인 아이기스원㈜와 LNG 전용선 사업부문 매각을 위한 본 계약을 체결하였으며, 이에 따라 LNG 전용선 사업부문 관련 자산(638,840백만원), 부채(461,251백만원), 기타 권리 및 의무 등을 포함한 사업 일체를 신설법인인 현대엘엔지해운㈜에게 461,100백만원(매각대상 사업부에 포함된 현금 38,900백만원을 차감한 순액)에 영업양도하였고, 2014년 11월 3일에 14,440백만원을 추가정산 하였습니다. 또한, 지배기업은 유동자금 확보 및 재무 구조 개선을 위하여 2014년 7월 16일 이사회 결의에 따라 오릭스 코퍼레이션과 종속기업인 현대로지스틱스㈜ 유가증권매각을 위한 본 계약을 체결하였으며, 선결 조건이 모두 충족된 2014년 9월 29일자로 현대로지스틱스㈜(자산 791,183백만원 및 부채 547,892백만원)를 신설법인인 이지스일호㈜에게 322,049백만원에 양도하였습니다. 연결회사는 LNG 전용선 사업부문 매각과 관련하여 2014년 4월 30일에 아이기스원㈜와 주주간계약을 체결하였습니다. 해당 계약에 따르면 연결회사와 아이기스원㈜는2018년말까지 보유한 주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 양도 또는 담보로 제공하거나 기타 처분행위를 할 수 없으며, 연결회사는 본 계약의 효력발생일로부터 6년이 경과하는 날로부터 30일의 기간동안 1회에 한하여 매도청구권을 행사할 수 있습니다. 한편, 연결회사는 신규사업의 진행상황에 따라 특정요건의 미충족시 보유중인 현대엘엔지해운㈜ 보통주식 중 일부 또는 전부를 아이기스원㈜에게 무상양도하기로 하였으며, 이와 관련하여 연결회사가 보유한 현대엘엔지해운㈜ 보통주식 2,000,000주에 대해 질권이 설정되어 있습니다(주석6 참조). 한편, LNG 전용선 사업부문 매각과 관련하여 일부 자산이 한국가스공사㈜의 미동의로 부득이하게 기한 내 이전되지 못함에 따라 관계기업인 현대엘엔지해운㈜는 해당 미이전을 근거로 반환금 550억원을 지급해줄 것을 요청하였 으며, 당반기말 현재 연결회사는 이로 인한 영향을 검토중에 있습니다.

연결회사는 재무구조개선을 위한 자구계획의 일환으로 2016년 2월 5일에 에이치라인해운 주식회사와 벌크전용선 사업부문 영업양수도계약을 체결하였으며, 2016년 3월 25일에 추가 정산에 따 른 거래종결합의서를 체결하였습니다. 해당 계약에 따라 연결회사는 벌크전용선 사업부문 관련 자산 (USD 414,206,408) , 부채(USD 289,633,619), 기타 권리 및 의무 등을 포함한 사업 일체를 에이치라인해운 주식회사에 USD 109,566,282 에 매각(추가 대금 USD 37,000,000포함)하였습니다(주석27 참조). 또한, 지배기업은 2016년 5월 4일자 이사회 결의에 따라 종속기업인 현대종합연수원㈜지분 184,874주를 특수관계자인 현대엘리베이터㈜에 85,593백만원에 처분하여 현대종합연수원㈜에 대한 지배력을 상실하였습니다. 한편, 지배기업은 2015년 11월 11일자 이사회 결의에 따라 종속기업인 현대아산㈜와 현대엘앤알㈜ 지분 8,087,751주와 441,000주를 특수관계자인 현대엘리베이터㈜에 각각 35,773백만원과 25,395백만원에 처분하여 현대아산㈜와 현대엘앤알㈜ 및 현대경제연구원㈜에 대한 지배력을 상실하였습니다. 연결회사는 동 사업부문 및 종속기업과 관련된 손익을 중단영업으로 표시하였습니다. 벌크전용선 사업부문, 현대종합연수원㈜, 현대아산㈜, 현대엘앤알㈜ 및 ㈜현대경제연구원이 매각된 시점까지의 관련 재무정보는 다음과 같습니다.

(1) 중단영업으로부터의 손익(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수익	-	29,914	80,677	167,344

비용	(937)	(29,755)	(83,889)	(174,527)

세전중단영업손익	(937)	159	(3,212)	(7,183)

법인세비용	-	-	(304)	(377)

세후중단영업손익	(937)	159	(3,516)	(7,560)

법인세차감전 중단영업처분손익	(10,040)	(27,554)	-	-

법인세비용	-	-	-	-

법인세차감후 중단영업처분손익	(10,040)	(27,554)	-	-

중단영업으로부터의 손익	(10,977)	(27,395)	(3,516)	(7,560)

(2) 중단영업으로부터의 현금흐름(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

영업현금흐름	14,542	17,828

투자현금흐름	109,055	32,810

재무현금흐름	(8,742)	(28,235)

총현금흐름	114,855	22,403

나. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제41기반기	매출채권(유동)	318,291	16,610	5.2%

매출채권(비유동)	0	0	0.0%

미수금(유동)	132,219	61,830	46.8%

미수금(비유동)	0	0	0.0%

미수수익(유동)	3,403	0	0.0%

미수수익(비유동)	0	0	0.0%

대여금(유동)	12,094	0	0.0%

대여금(비유동)	27,480	0	0.0%

보증금(유동)	123	0	0.0%

보증금(비유동)	146,989	0	0.0%

소송구상채권(비유동)	0	0	0.0%

합 계	640,599	78,440	12.2%

제40기	매출채권(유동)	398,568	19,516	4.9%

매출채권(비유동)	0	0	0.0%

미수금(유동)	210,248	59,920	28.5%

미수금(비유동)	0	0	0.0%

미수수익(유동)	3,775	0	0.0%

미수수익(비유동)	0	0	0.0%

대여금(유동)	11,372	0	0.0%

대여금(비유동)	6,423	0	0.0%

보증금(유동)	132	0	0.0%

보증금(비유동)	87,612	0	0.0%

소송구상채권(비유동)	0	0	0.0%

합 계	718,130	79,436	11.1%

제39기	매출채권(유동)	473,557	20,303	4.3%

매출채권(비유동)	0	0	0.0%

미수금(유동)	185,877	5,089	2.7%

미수금(비유동)	6,114	1,469	24.0%

미수수익(유동)	2,599	859	33.1%

미수수익(비유동)	0	0	0.0%

대여금(유동)	2,721	0	0.0%

대여금(비유동)	294	0	0.0%

보증금(유동)	187	0	0.0%

보증금(비유동)	24,090	0	0.0%

소송구상채권(비유동)	0	0	0.0%

합 계	695,439	27,720	4.0%

2) 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원)

구 분	제41기 반기	제40기	제39기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	79,436	27,720	28,144

2. 순대손처리액(①－②±③)	7,225	14,700	5,645

① 대손처리액(상각채권액)	6,812	11,569	3,472

② 상각채권회수액	0	0	0

③ 기타증감액	413	3,131	2,173

3. 대손상각비 계상(환입)액	6,229	66,416	5,221

4. 기말 대손충당금 잔액합계	78,440	79,436	27,720

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후 원가로 측정됩니다.매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일이나 채권금액 확정기간 등을 고려하여 90일이 경과한 채권을 연체채권으로 분류 및 관리하고 있습니다. 연결실체는 과거 경험상회수기일이 3년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 3년 이상 경과한모든 매출채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 3년 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

연결실체는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 연중 수시로 검토됩니다. 상기 매출채권에는 당기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 회수기일이 경과한 채권에 대해 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권이 포함되어 있습니다. 연결실체는 이러한 채권에 대하여 일부 상계약정을 체결하고 있는 거래처 채권을 제외하고는 거래상대방에 대한 연결실체의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지 아니합니다. 4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 및 미수금 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	합계

금 액	370,113	19,751	52,782	7,864	450,510

구성비율	82.15%	4.38%	11.72%	1.75%	100%

다. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제41기 반기	제40기	제39기

컨테이너부문	저장품	73,452	61,678	115,504

벌크부문	저장품	25,315	30,581	69,933

기타	저장품	9	8	1,125

상품	-	17	2,304

원재료	-	-	429

기타재고자산	3,682	2,598	12,062

계	102,458	94,882	201,357

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	2.25%	1.60%	2.77%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	50.62	38.39	27.76

2) 재고자산의 실사내용 등

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.당사는 재고자산으로 연료유, 윤활유, 기부속등을 계상하고 있습니다. 기말재고자산 실사에는 당사의 감사인인 공인회계사가 참여하여 그 실재성 여부를 확인하고 있습니다.

라. 공정가치평가 내역 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 1) 금융자산의 공정가치와 그 평가방법

(1) 분류 및 측정연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.

2 ) 공정가치 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동 은 없습니다. (1) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격(수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:백만원).

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	-	41	554	595

매도가능금융자산	42,799	-	976	43,775

당기손익인식금융부채	-	(14,412)	(3,967)	(18,379)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	-	-	1,015	1,015

매도가능금융자산	69,760	-	976	70,736

당기손익인식금융부채	(12,562)	(21,898)	(15,960)	(50,420)

연 결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

당반기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	기초	결제	평가손익	표시통화환산손익	재분류(*)	당반기말

당기손익	기타포괄손익

자산

당기손익인식금융자산	1,015	-	(454)	-	(7)	-	554

매도가능금융자산	976	-	-	6	(6)	-	976

부채

당기손익인식금융부채	(15,960)	15,960	(571)	-	-	(3,396)	(3,967)

(*) 당반기 중 신수인수권이 상장폐지됨에 따라 수준1에서 수준3으로 재분류하였습니다.

매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기말	전기말

㈜제이티비씨	1,546	1,556

㈜채널에이	1,546	1,556

부산컨테이너터미널㈜	3,467	2,711

한국해양보증보험㈜	2,004	2,016

현대부산신항만㈜	2,066	-

㈜현대경제연구원	333	-

기타	2	1

합계	10,964	7,840

상 기 매도가능금융자산은 비상장지분상품이며 사업 초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 이러한 금융상품을 처분할 계획이 없습니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 연결회사는 상기 원가로 측정하는 매도가능금융자산을 제외한 금융상품에 대해 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

(2) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:백만원).

구 분	공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위

당기손익인식금융상품

주식옵션 등	(3,413)	옵션모델	주식변동성	17.65%~109.12%

할인율	8.51%~27.49%

매도가능금융자산

주식	976	현금흐름할인모형	할인율	17.69%

(3) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

당기손익인식금융자산(*)	78	(76)

금융부채

당기손익인식금융부채(*)	903	(1,402)

(*) 주식관련 파생상품은 관련된 주요 투입변수인 주가를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

마. 채무증권 발행실적 등1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

현대상선㈜	회사채	공모	2011년 04월 07일	120,000	1.00%	-	2021년 04월 07일	미상환	한국투자증권 KB투자증권

현대상선㈜	회사채	공모	2011년 07월 07일	240,000	1.00%	D (한기평)	2021년 04월 07일	미상환	한국투자증권

현대상선㈜	회사채	공모	2012년 03월 28일	60,000	1.00%	D (한기평)	2021년 04월 07일	미상환	IBK투자증권

현대상선㈜	회사채	공모	2012년 07월 03일	330,000	1.00%	D (한기평)	2021년 04월 07일	미상환	KB투자증권 대신증권

현대상선㈜	신종자본증권	사모	2012년 12월 27일	20,000	7.05% 5년 이후 금리조정	-	2042년 12월 27일	미상환	동양증권

현대상선㈜	회사채	사모	2013년 05월 09일	136,969	표면이자율 1.0% 만기이자율 3.0%	-	2018년 05월 09일	일부 상환	대우증권 현대증권

현대상선㈜	회사채	사모	2014년 04월 07일	84,000	1.00%	-	2016년 07월 29일	미상환	산업은행

현대상선㈜	회사채	사모	2014년 04월 07일	16,800	1.00%	-	2016년 07월 29일	미상환	삼성증권 등

현대상선㈜	회사채	사모	2014년 04월 07일	11,200	1.00%	-	2017년 04월 07일	미상환	삼성증권 등

현대상선㈜	회사채	사모	2014년 07월 07일	52,000	1.00%	-	2016년 07월 29일	미상환	산업은행

현대상선㈜	회사채	사모	2014년 07월 07일	7,200	1.00%	-	2016년 07월 29일	미상환	삼성증권 등

현대상선㈜	회사채	사모	2014년 07월 07일	4,800	1.00%	-	2017년 07월 07일	미상환	삼성증권 등

현대상선㈜	회사채	사모	2015년 02월 06일	132,000	1.00%	-	2017년 02월 06일	미상환	산업은행

현대상선㈜	회사채	사모	2015년 02월 06일	26,400	1.00%	-	2017년 02월 06일	미상환	삼성증권 등

현대상선㈜	회사채	사모	2015년 02월 06일	17,600	1.00%	-	2018년 02월 06일	미상환	삼성증권 등

현대상선㈜	회사채	사모	2015년 03월 30일	120,000	1.00%	-	2017년 03월 30일	미상환	산업은행

현대상선㈜	회사채	사모	2015년 03월 30일	19,200	1.00%	-	2017년 03월 30일	미상환	대우증권 등

현대상선㈜	회사채	사모	2015년 03월 30일	12,800	1.00%	-	2018년 03월 30일	미상환	대우증권 등

현대상선㈜	회사채	공모	2015년 09월 10일	150,000	1.00%	D (한기평)	2019년 09월 10일	일부 상환	유진투자증권

현대상선㈜	회사채	사모	2015년 10월 22일	102,000	1.00%	-	2017년 10월 22일	미상환	산업은행

현대상선㈜	회사채	사모	2015년 10월 22일	20,400	1.00%	-	2017년 10월 22일	미상환	미래에셋증권 등

현대상선㈜	회사채	사모	2015년 10월 22일	13,600	1.00%	-	2017년 10월 22일	미상환	미래에셋증권 등

현대상선㈜	회사채	사모	2015년 10월 22일	134,400	1.00%	-	2017년 10월 22일	미상환	산업은행

현대상선㈜	회사채	사모	2015년 10월 22일	26,900	1.00%	-	2017년 10월 22일	미상환	미래에셋증권 등

현대상선㈜	회사채	사모	2015년 10월 22일	17,900	1.00%	-	2017년 10월 22일	미상환	미래에셋증권 등

에이치엠엠리시버블 유동화전문회사	기업어음증권	사모	2013년 08월 14일	163,058	1ML+2.6%	-	2017년 02월 16일	상환	HSBC

합 계	-	-	-	2,039,227	-	-	-	-	-

※ 상기 2013년 5월 9일 당사가 발행한 회사채 종류는 교환사채이며, 권면총액은 USD 117.6 Mn을 기준 환율로 적용한 금액임. ※ 상기 2013년 8월 14일 에이치엠엠리시버블유동화전문회사가 발행한 채무증권의 종류는 기업어음증권(ABCP)이며, 권면총액은 USD 140 Mn을 기준 환율 로 적용한 금액임. ※ 기업어음증권의 주관회사는 중개기관을 기재함.

2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

- 하기 공모 사채 및 신주인수권부사채에 대해 사채권자 집회 결의(2016년 5월 31일 및 6월 1일) 및 이에 따른 법원인가에 따라 일괄적으로 만기일이 연장(2021년 4월 7일) 되었으며, 재무비율(부채비율) 유지조항이 삭제되었습니다.

(작성기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

현대상선㈜ 제176-2회 무기명식 이권부 무보증사채	2011.04.07	2021.04.07	120,000,000,000	2011.03.30	한국투자증권

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 500% 이하 등

이행현황	지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 362%

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 총액 3조원 이상 자산처분 제한

이행현황	자산처분 금액 14,620억원

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

(작성기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

현대상선㈜ 제177-2회 무기명식 이권부 무보증사채	2011.07.07	2021.04.07	240,000,000,000	2011.06.29	한국투자증권

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 500% 이하 등

이행현황	지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 362%

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 총액 3조원 이상 자산처분 제한

이행현황	자산처분 금액 14,620억원

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

(작성기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

현대상선㈜ 제179-2회 무기명식 이권부 무보증사채	2012.03.28	2021.04.07	60,000,000,000	2012.03.16	아이비케이투자증권

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 500% 이하 등

이행현황	지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 362%

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 총액 3조원 이상 자산처분 제한

이행현황	자산처분 금액 14,620억원

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2015. 4. 제출

(작성기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

현대상선㈜ 제180회 무보증사채	2012.07.03	2021.04.07	330,000,000,000	2011.06.29	유진투자증권

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 500% 이하 등

이행현황	지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 362%

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 총액 3조원 이상 자산처분 제한

이행현황	자산처분 금액 14,620억원

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2015.10.23 제출

(작성기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

현대상선㈜ 제186회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채	2015.09.10	2021.04.07	150,000,000,000	2015.08.31	이베스트투자증권

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 1000% 이하 등

이행현황	지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 362%

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 총액 3조원 이상 자산처분 제한

이행현황	자산처분 금액 14,620억원

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

3) 채무증권 미상환 잔액 현황 (1) 현대상선 ① 기업어음증권 미상환 잔액 : 해당사항 없음

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

② 전자단기사채 미상환 잔액 : 해당사항 없음

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

③ 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	54,282	750,000	-	-	804,282

사모	468,800	365,075	-	-	-	-	-	833,875

합계	468,800	365,075	-	54,282	750,000	-	-	1,638,157

※ 교환사채 및 회사채 신속인수제를 통해 차환발행한 사모전환사채는 2년 Put Option 행사를 가정함 ④ 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	20,000	-	20,000

합계	-	-	-	-	-	20,000	-	20,000

⑤ 조건부자본증권 미상환 잔액 : 해당사항 없음

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(2) 에이치엠엠리시버블 유동화전문회사기업어음증권 미상환 잔액 : 해당사항 없음

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 상기 에이치엠엠리시버블유동화전문회사가 발행한 채무증권의 종류는 ABCP이며, 상 환 완료함(2016년 4월)