HMM 분기보고서 (2017.09)
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행, 변경상황 등가. 공시사항의 진행, 변경상황

신고일자	제목	신고내용	신고사항의 진행사항

2017.10.13정정(2017.05.11최초)	타법인 주식 및 출자증권 취득결정	TTIA(Total Terminal International Algeciras)지분 취득 결정	- 동 건은 최초 당사 단독으로 TTIA 지분을 인수 하는 건으로 추진되었으나, 당사와 당사가 100%지분투자한 SPC(에이치티알헤라시스 주식회사)와 공동으로 인수하는 구조로 변경 되었습니다. - TTIA의 지분은 주식매매계약상 선행조건 충족 등을 고려하여 추후 결정될 예정이며, 2017-11-15 내에 취득할 예정입니다.

2017.10.13	타인에대한채무보증결정	TTIA가 채권자로 부터 받은 대출에 대해 당사 지급보증의 건	- 채무보증기간 시작일은 확정시 재공시 예정입니다.

2017.10.13	타인에대한담보제공결정	현대상선(주)보유 TTIA 보통주 24,999,999주 담보제공의 건	- 담보제공기간 시작일은 확정시 재공시 예정입니다.

2017.08.31	신규시설투자	VLCC(Very Large Crude-oil Carrier) 5척 투자	- 투자진행중 입니다.

2017.08.31	신규시설투자	11,000TEU급 컨테이너선 2척	- 투자진행중 입니다.

2. 주주총회의사록 요약

주총일자	안 건	결 의 내 용	비 고

제41기정기주주총회(2017.03.24)	제1호 의안 : 제41기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 ◎ 제2-1호 : 사내이사 후보 김정범◎ 제2-2호 : 사외이사 후보 전준수◎ 제2-3호 : 사외이사 후보 황영섭◎ 제2-4호 : 사외이사 후보 김규복◎ 제2-5호 : 사외이사 후보 전석홍제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건◎ 제3-1호 : 후보 전준수◎ 제3-2호 : 후보 황영섭◎ 제3-3호 : 후보 김규복제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건	- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 제42기 이사 보수한도액 25억 원 결정

제42기임시주주총회(2017.02.24)	제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건	-원안대로 승인

제41기임시주주총회(2016.09.29)	제1호 의안 : 이사 선임의 건- 사내이사 후보 유창근	- 원안대로 승인

제41기임시주주총회(2016.07.15)	제1호 의안 : 대주주 및 특수관계인 차등 감자의 건	- 원안대로 승인

제40기정기주주총회(2016.03.18)	제1호 의안 : 제40기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 ◎ 제3-1호 : 사내이사 후보 이백훈◎ 제3-2호 : 사내이사 후보 김정범◎ 제3-3호 : 사외이사 후보 김충현◎ 제3-4호 : 사외이사 후보 전준수◎ 제3-5호 : 사외이사 후보 김흥걸◎ 제3-6호 : 사외이사 후보 허 선◎ 제3-7호 : 사외이사 후보 ERIC SING CHI IP제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건◎ 제4-1호 : 후보 전준수◎ 제4-2호 : 후보 김흥걸◎ 제4-3호 : 후보 허 선제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 주식병합의 건	- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 제41기 이사 보수한도액 35억 원 결정- 균등감자 (7 : 1) 승인

제40기임시주주총회(2015.10.29)	제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건	- 원안대로 승인

제39기정기주주총회(2015.03.27)	제1호 의안 : 제39기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 ◎ 제2-1호 : 사내이사 후보 이백훈◎ 제2-2호 : 사내이사 후보 김명철◎ 제2-3호 : 사외이사 후보 전준수◎ 제2-4호 : 사외이사 후보 허 선◎ 제2-5호 : 사외이사 후보 ERIC SING CHI IP제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건◎ 제3-1호 : 후보 전준수◎ 제3-2호 : 후보 허 선제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건	- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 제40기 이사 보수한도액 70억 원 결정

3. 우발부채 등가. 중요한 소송사건 등

- 소가 USD 5백만불 이상 소송 현황임 1) 화물클레임 (MOL COMFORT V.005W Cargo Claim (구상권 청구), Japan Tokyo District court)

구분	내용

소제기일	14.04.24 (상대측, 당사에 중재 개시)

소송 당사자	원고 : 현대상선, 피고 : Mitsubishi Heavy Industries, Ltd.

소송의 내용	구상 청구

소송의 가액	USD 10.6백만

진행사항	- 16/01/27, 당사 소장 제출
- 16/06/01, Nike Claim 합의 종결 됨에 따라 청구금액 변경 (U$ 10,567,122.56)

향후 소송일정 및 대응방안	- 2018년2월~3월, 책임소재에 대한 판결 예상
(손해배상 적정액에 대하여 별도 판결)

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	- 당사 승소시, Cash In 가능 (P Club 과 배분)

2) 양수도대금반환 청구소송(사건번호 2016가합566486, 서울중앙지방법원) 종결

구분	내용

소제기일	'16. 11. 3. (당사 송달일: '16. 11. 15.)

소송 당사자	원고 : 현대엘엔지해운, 피고 : 현대상선

소송의 내용	- 당사(피고)와 현대엘엔지해운(원고) 사이의 LNG전용선 사업부문 양수도계약에 따른 당사의 선박 운영·관리권 및 관련 지분 등의 자산을 기한 내에 이전하지 못함에 따라 기지급된 양수도대금의 반환을 청구하는 건

소송의 가액	KRW 600 억원

진행사항	- 2016.12.20. 피고 답변서 제출
- 2017.03.16. 원고 청구취지 및 청구원인 변경신청서 제출
(청구금액 550억원에서 600억원으로 확장)
- 2017.05.31. 법원의 화해권고결정(결정금액: 570억원)
- 2017.06.20. 화해권고결정 확정
- 2017.06.30. 피고의 원고에 대한 화해권고결정금액 지급

향후 소송일정 및 대응방안	- 사건 종료

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	- 피고가 미이전된 Hyundai Ecopia호 선박에 대한 운영·관리

3) 프랑스 TN 터미널 소송건 (Appeal Court in Paris) 종결

구분	내용

소제기일	'17. 05. 02. (당사 송달일: '17.05.04)

소송 당사자	원고 : TN 터미널
피고 : HYUNDAI MERCHANT MARINE (EUROPE) LTD

소송의 내용	- 당사가 G6 Alliance 체제하에서 사용하던 프랑스 Le Havre 소재, TN 터미널이 G6 Alliance 해체로 인해 2017년 5월부로 계약 해지 통보를 받자, 프랑스법 및 판례에 따라 24개월 사전 해지 통보 및 잔여 21개월간(2018년 12월 31일까지) 계약 유효함을 주장하며 소송 제기함 (미이행시 Penalty 로 EUR 30,000/day 청구)

소송의 가액	EUR 19 Mil. 상당 (2018년 12월 31일까지 미사용으로 인한 Penalty 계산시)

진행사항	- 2017.03.08. 원고, 프랑스 Lille 법원에 1심(속행절차) 제기
- 2017.03.27. 법원, 원고측 청구 전부 기각 (피고측 승소)
- 2017.05.02. 원고측, 프랑스 파리 법원에 속행절차 항소 제기
- 2017.07.05, 항소심 법원, 원고측 청구 전부 기각 (피고측 승소)

향후 소송일정 및 대응방안	- 상대측의 항소 포기 확인하여 본건 종결

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	- 소송 종결로 장래 회사에 미치는 영향 없음

나.견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 1) 어음

(기준일 : 2017년09월30일) (단위 :백만원 )

제 출 처	매 수	금 액	비 고

은 행	-	-	-

금융기관(은행제외)	-	-	-

법 인	-	-	-

기타(개인)	-	-	-

2) 수표

(기준일 : 2017년 09월 30일) (단위 : 백만원)

구 분	제 출 처	매 수	금 액	비 고

현대상선	은 행	-	-	-

금융기관(은행제외)	-	-	-

법 인	1	-	백지 1매

기타(개인)	-	-	-

- 입금 및 지급보증 등과 관련하여 백지수표 1매를 관련 거래업체에 견 질로 제공

다. 담보제공 및 채무보증 현황 1) 사용이 제한 된 금융자산 (단위:백만원)

과목	종류	금융기관	금액	내용	대상회사

기타유동금융자산	정기예금	㈜KEB하나은행	600	선물환 담보	해영선박

300	선박관리업 영업보증	해영선박

660	법인카드 한도증액관련	현대상선

ABN AMRO Bank N.V.	8	ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V 의 차입금 담보	현대상선

The Shanghai Commercial Savings Bank	2,378	대만 항만청(TIPC) 임차보증금 (TWD 63M)	현대상선퍼시픽

소계	3,946	-

기타비유동금융자산	별단예금	㈜하나은행 등	17	당좌개설보증금	현대상선

정기예금	㈜KEB하나은행	90	임대보증금	현대상선

NAB	124	사무실 임차	현대상선(호주법인)

㈜신한은행	573	선박 내 기기설치 이행관련 담보	현대상선

한국증권금융주식회사	2,848	우리사주 대출연장관련 추가담보	현대상선

기타	신보2013제14차유동화전문 유한회사 등	-	회사채차환발행 담보	현대상선

소계	3,652	-

매출채권및기타채권	장기대여금	Total Terminals Internationals, LLC.	16,627	Total Terminals Internationals, LLC.의 선순위 차입금 담보	현대상선

보증금	방콕은행	232	사고발생 손해에 대한 담보	현대상선(태국법인)

소계	16,859	-

매도가능금융자산	㈜KB금융지주	한국예탁결제원	7,295	교환사채 담보	현대상선

부산컨테이너터미널	한국산업은행 등	7,413	부산컨테이너터미널의 차입금담보	현대상선

㈜현대유엔아이	한국산업은행 등	4,977	산업운영자금대출 담보	현대상선

소계	19,685	-

관계기업투자	ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.	ABN AMRO Bank N.V.	76,920	ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V 의 차입금 담보	현대상선

현대엘엔지해운㈜	아이기스원㈜	55,510	주식이전 의무이행 담보	현대상선

Total Terminals International, LLC.	Wells Fargo Bank 등	-	주식이전 의무이행 담보	현대상선

소계	132,430	-

합계	176,572	-

라. 우발채무와 약정사항

1) 견질어음 및 수표 연결회사는 당분기말 현재 차입금 및 지급보증 등과 관련하여 백지수표 1매를 관련 거래업체에 견질로 제공하고 있습니다.

2) 차입한도약정

당분기말 현재 차입한도약정내용은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	금융기관	한도약정	차입잔액

당좌차월	㈜우리은행 등	18,900	18,900

외화대출	KDB IRELAND LIMITED	73,389	73,389

일반대출	㈜국민은행 등	38,568	26,658

합계	130,857	118,947

3) 선박건조계약 연결회사는 대우조선해양㈜ 등 조선회사에 컨테이너선 2척 및 초대형 원유운반선(VLCC) 5척에 대한 선박건조계약을 체결(건조선가 총액: USD 580,869천)하고, 동 계약과 관련하여 116,032 백만원을 건설중인자산으로 계상하고 있습니다. 또한, 연결회사는 대우조선해양㈜와 체결한 건조의향서(LOI)에 따라 원유운반선(VLCC) 5척에 대한 추가 건조옵션(건조선가 총액: USD 416,500천)을 보유하고 있으며, 행사만기일은 2018년 1월입니다.한편, 연결회사는 초대형 원유운반선 건조와 관련하여 향후 정부의 해운선사 지원방안인 '신조지원프로그램'을 통한 선박금융계약을 체결할 예정입니다.

4) 장기해상운송계약

당분기말 현재 지 배기업이 체결하고 있는 장기해상운송계약 내역은 다음과 같습니다.

거래처	수송용도	호선명	척수

현대글로비스㈜	철광석	Hyundai Pioneer 등	2

지배기업은 장기해상운송계약에 대해 약정상 리스요소 및 리스거래의 실질에 따라 리스 회계처리를 적용하고 있습니다. 한편, 지배기업은 상기 장기해상운송계약과 관련하여 서울보증보험㈜ 등으로부터 계약이행보증을 제공받고 있습니다.

5) 자기주식 매각거래 지배기업은 재무구조 개선을 위하여 2004년 6월 15일자로 회사의 자기주식 12,365,040주를 Cape Fortune B.V.(이하"매수자")에 매각(매각가액: 89,758백만원)하였습니다. 동 매각계약에 의하면 매수자가 동 주식을 처분하여 이익이 발생하는 경우 지배기업은 동 이익의 25%를 배분받도록 되어 있습니다. 2012년 12월 14일자로 CapeFortune B.V.는 동 자기주식 및 계약의 권리와 의무를 관계기업인 Market Vantage Limited에 이전함에 따라, 지배기업의 계약상대방이 Market Vantage Limited로 변경되었습니다. 당분기말 현재 미정산된 주식수는 417,797주입니다.

6) 피에스에이현대부산신항만㈜ 우선주식 관련 약정 2014년 중 와스카유한회사는 피에스에이현대부산신항만㈜의 우선주식 1,999,999주를 뉴오션웨이유한회사로부터 2,500억원에 모두 매수 하였으며, 2016년 중 PSA Financial Pte.Ltd.가 회사가 보유한피에스에이현대부산신항만㈜ 보통주식 1,600,001주를 매수함에 따라 2016년 5월 11일자로 변경된 주주간 계약을 체결하였습니다. 해당 계약에 따라 회사는 향후 피에스에이현대부산신항만㈜가 와스카유한회사에게 우선배당율(연6.9%)에 따른 배당금 전액을 지급하지 못하거나 신주인수권부사채의 이자(연12%)를 지급기일까지 지급하지 못하는 경우 해당 미지급배당금 및 미지급이자에 대해 조건부대여를 제공해야 합니다. 해당 약정의 실행가능한 금액은 4,650백만원/년이며 대여기간은10년, 이자율은3%입니다. 7) 계류 중인 소송사건 당분기말 현재 회사가 피소되어 계류 또는 중재 중인 소송사건은 용대선분쟁, 화물클레임 등 총 30건(소송가액: USD 15,884천)입니다. 동 계류 또는 중재 중인 소송사건의 경우 소송 피소가액의 일부분이 보험으로 구상됩니다. 한편, 회사는 해외종속회사직원에 의한 일부 적절히 승인되지 않은 매입채무 결제와 관련하여 당분기말 현재 57,212백만원의 대손충당금을 계상하고 있으며, 동 금액을 회수하기 위한 법적절차를진행 중입니다.

( 8) 당분기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

지급보증내역	제공자	여신제공기관	지급보증액	대상회사

KHT 임대료 지급보증	Hun-nan Commercial Bank	-	472	현대상선

해상운송 계약이행보증	㈜하나은행	209	현대상선

서울보증보험㈜	300	현대상선

9) 재무구조개선을 위한 자구계획 등 연결 회사는 당분기말 현재 영업손실 및 누적결손을 시현하고 있습니다. 이는 최근 지속되어온 세계 경제 불황 및 선박 공급 과잉에 따른 낮은 선박 운임 등으로 인한 해운업 전반적인 저수익성 침체국면이 연결회사에도 영향을 미쳐 손실 시현 및 금융비용 증가로 이어졌기 때문입니다. 이에 따라 지배기업은 2013년 중 한국산업은행과 회사채차환발행을 위한 특별약정을, 2014년 중 한국산업은행 및 기타채권은행과 자산매각, 유상증자 및 사업구조조정 등을 내용으로 하는 재무구조 개선을 위한 약정을 체결한 바 있습니다. 또한, 지배기업은 재무구조 개선을 위한 강도높은 노력의 일환으로 2016년 중 종속기업인 현대종합연수원㈜, 관계기업인 케이비증권㈜ 및 현대아산㈜와 공동기업인 피에스에이현대부산신항만㈜를 매각하였고, 벌크전용선 사업부문 영업양도, 유상증자 및 7:1 무상감자 등을 실시하였으며, 2016년 중 개최된 사채권자집회에서는 채무조정 및 출자전환 등의 안건이 가결되었습니다. 한편, 지배기업은 2016년 3월 21일에 채권금융기관공동관리절차(이하 "자율협약")를 신청하여, 2016년 3월 29일자로 채권금융기관협의회에서 자율협약 개시가 결정되었고, 이후 2016년 5월 24일에 개최된 제3차 채권금융기관협의회에서는 채무조정 및 출자전환 등 협약채권 재조정이 가결되었으며, 2016년 7월 20일자로 경영정상화계획 이행을 위한 약정을 체결하였습니다.

또한, 2016년 7월에는 "2M" 얼라이언스와 전략적 협력을 위한 MOU를 체결하였으며, 일부 선주들과 용선료 조정 계약을 체결하였습니다. 아울러 지배기업은 2016년 8월에 출자전환 및 재무구조 개선을 위한 유상증자를 완료하였고, 채권금융기관들이보유하고 있는 무담보채권(신속인수 포함) 중 일부를 대환하기 위한 목적으로 전환사채 2,000억원을 발행하였으며, 대주주 및 일부 특수관계인 보유지분에 대한 7:1 무상감자를 실시하였습니다. 이후, 지배기업은 2016년 12월에 제4차 채권금융기관협의회의 결의사항에 따라 전환사채 3,000억원을 신규로 발행하였으며, 2017년 3월 7일 이사회에서 해운사의 재무구조 개선을 지원하기 위한 목적으로 설립된 회사인 한국선박해양㈜와의 선박매각 후 재용선(매각금액 1,504억원), 영구전환사채 발행(6,000억) 및 제3자 배정 유상증자(1,043억원)를 결의하였고 당분기 중 실행하였으며, 2017년 3월 15일에 "2M"과 2M + H 전략적 협력 본 계약을 체결하였습니다.

한편, 연결회사의 분기연결재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리되었으나, 향후 해운경기의 회복여부와 회사의 영업경쟁력 강화 등에 따라 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동될 가능성이 있으며, 경영정상화계획 등 이행의 최종 결과에 따라서도좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종 결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 분기연결재무제표에 반영되지 않았습니다.

10) 회사채신속인수제도 지배기업은 2013년 9월 2일에 정부 및 관계기관이 합동으로 진행하는 회사채신속인수제도를 통하여, 제 175-1회 무보증 공모사채 2,800억원의 80%에 대한 차환발행을 신청하였으며, 2013년 9월 17일에 개최된 차환발행심사위원회에서 해당 회사채에 대한 차환발행이 가결되었습니다. 이에 따라 2013년 10월 21일에 주채권은행인 한국산업은행과 자구계획 이행, 후순위 CBO 인수, 확약서 징구 등을 내용으로 하는 회사채차환발행을 위한 특별약정을 체결하였으며, 동 확약서에는 현대엘리베이터㈜가 보유한 지배기업주식에 대한 처분위임장 제출 및 질권설정, 약정불이행시 지배구조개선 조치, 주식파생계약 축소 등의 확약사항이 포함되어 있습니다.

11) 자율협약 지배기업은 기업재무구조 개선 및 경영정상화를 위한 포괄적 구조조정의 일환으로 2016년 3월 21일에 채권금융기관공동관리절차(이하 "자율협약")를 신청하였으며, 2016년 3월 29일자로 채권금융기관협의회에서 자율협약 개시를 결의하였습니다. 이후, 2016년 7월 20일자로 경영정상화계획 이행을 위한 약정을 체결하였으며 약정의 주요내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

주요 내용	1. 자구계획(유가증권 및 자산매각)의 이행 2. 협의회 또는 한국산업은행의 경영평가결과 등에 따라 경영진 교체 및 보강 요구 가능3. 경영정상화계획에 중대한 영향을 주는 사항 등에 대한 협의회 또는 한국산업은행의 사전승인 및 협의4. 약정 불이행시 신규여신 지원 중단 및 기한이익 상실 등의 조치 가능5. 특정 요건 해당시 협의회 결의로 기업개선작업종결/중단 가능

약정이행기간	2021년 6월 30일(협의회 판단으로 변경 가능)

12) 용선료 조정 지배기업은 2016년 7월 15일에 선주들과 향후 3.5년간 지급예정인 용선료 약 2조 5천억원을 조정하는 계약을 체결하였습니다. 해당계약을 통해 약 4,400억원에 대해서일부는 출자전환하여 신주로 지급하였고, 나머지는 장기채권으로 지급할 예정입니다. 장기채권은 연 3% 금리이며 만기는 2022년 12월 31일 및 2024년 7월 18일이나, 특정조건 충족시 장기채권의 일부에 대한 조기상환의무조항이 있습니다. 또한 약 491억원에 대해서는 용선기간 연장 및 용선 일시 중단 등으로 조정하였습니다. 13) 현대엘엔지해운㈜ 관련 약정 지배기업은 LNG 전용선 사업부문 매각과 관련하여 2014년 4월 30일에 아이기스원㈜와 주주간계약을 체결하였습니다. 해당 계약에 따르면 지배기업은 신규사업의 진행상황에 따라 특정요건의 미충족시 보유중인 현대엘엔지해운㈜ 보통주식 중 일부 또는 전부를 아이기스원㈜에게 무상양도하기로 하였으며, 이와 관련하여 지배기업이보유한 현대엘엔지해운㈜ 보통주식 2,000,000주에 대해 질권이 설정되어 있습니다(연결 검토보고서 주석6 참조).

14) 벌크 전용선 조건부 대가 연결회사는 벌크전용선 사업부문 영업양수도 매각대금 중 최대 USD 37,000,000을 다음의 조건 중 하나라도 충족할 경우 거래종결일로부터 3년째 되는 날에 수취할 수 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다(연결 검토보고서 주석29 참조).

조건	비고

선박 4척에 관한 지배기업의 각 연도별 매출액 합산 금액이 특정 금액 이상일 경우 적립액만큼누적되며, 누적된 총 금액을 지급	매도인의 귀책사유 및 본건 대선계약의 존속여부를 불문하고 선박이 운영되어 매출이 발생한 경우 적립이 발생

매수인에게 파산 또는 회생절차가 신청이 이루어지는 경우	단, 해당 절차가 30영업일 이내에 취소, 취하되는 경우는 제외함

어느 선박에 대하여 장기화물운송계약 투입 시기가 빨라지는 경우	잔여 기간에 대한 연간 매출액(해당 선박으로 한정)이 모두 달성된 것으로 간주

15) Total Terminals International, LCC 관련 약정연결회사는 2017년 2월 1일자로 Total Terminals International, LCC(이하 "TTI") 및HANJIN SHIPPING TEC, INC.의 주식과 주주대여금 20%를 총 1,560만 달러에 인수하였으며, Terminal Investment Ltd(이하 "TIL")와 주주간 계약을 체결하였습니다.해당 계약에 따르면 터미널 이용 정도에 따라 TIL과 연결회사의 지분 비율 및 주주대여금 비중이 조정될 수 있습니다. 또한, 연결회사가 보유한 TTI의 주식과 주주대여금은 TTI 대주단에 질권이 설정되어 있습니다(연결검토보고서 주석 6 참조).

16) 2M+H 전략적 협력 계약 지배기업은 2017년 3월 15일 2M+H 전략적 협력 본 계약(Maersk/MSC/HMM Strategic Cooperation Master Agreement)을 체결하였습니다. 본 계약으로 지배기업은 선복 매입, 선복 교환 및 선박 대선의 형태로 2M(Maersk/MSC)과 협력하게 됩니다. 계약기간은 2017년 4월 1일부터 2020년 4월 1일까지 총 3년간이며, 계약 종료 6개월 전 계약연장 및 협력 확대에 대해 협의할 수 있습니다.

17) Total Terminal International Algeciras 관련연결회사는 2017년 5월 11일 이사회에서 Total Terminal International Algeciras(TTIA)의 주식과 주주대여금 100%(매입금액: 1,272억원) 인수를 결정하였으나, 보고기간후인 2017년 10월 13일 이사회에서 인수의 구조 변경, 대주단 대출에 대한 지급보증 및 보통주 100%의 담보 제공을 결정하였습니다(연결검토보고서 주석31 참조).18) 부산컨테이너터미널㈜ 관련 약정 연결회사는 부산컨테이너터미널㈜ 관련 출자자약정서에 따라 2017년 2월에 75억원의 자본금 투입을 모두 완료하였습니다. 한편, 2017년 9월에 재무출자자 자본 투입 및 대출금 최초 인출이 실행됨에 따라 , 연결회사가 보유한 부산컨테이너터미널㈜ 지분 5%에 대해 근질권이 설정되어 있으며(연결검토보고서 주석6 참조), 부산컨테이너터미널㈜가 대주에 대하여 부담하는 모든 채무의 이행을 완료할 때까지 연결회사는 자금보충의무 및 자금제공의무(총 400억 한도)를 부담합니다.

19) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위해 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

지급보증내역	제공받은 회사	여신제공기관	지급보증액	대상회사

용선선박이행보증	Legenda Maritimes S.A.	에이치라인해운 주식회사	71,100	현대상선

20) JAPAN AGENCY AGREEMENT 종속기업인 현대상선퍼시픽㈜는 2006년 12월에 일본 항만터미널 사업을 영위하기 위하여 ㈜한진해운으로부터 관련 유형자산과 시설이용권을 매입하였으며, ㈜한진해운과의 JAPAN AGENCY AGREEMENT에 따라 ㈜한진해운의 일본터미널 운영사업과 관련된 업무를 대리하는 용역을 제공하고 있습니다. 동 계약에 따라 현대상선퍼시픽㈜는 ㈜한진해운에 당분기말 현재 JPY 310,759,346의 보증금을 예치하고 있습니다.

21) 중단영업

지배기업은 재무구조개선을 위한 자구계획의 일환으로 2016년 2월 5일에 에이치라인해운 주식회사와 벌크전용선 사업부문 영업양수도계약을 체결하였으며, 2016년 3월 25일에 추가 정산에 따른 거래종결합의서를 체결하였습니다. 해당 계약에 따라 지배기업은 벌크전용선 사업부문 관련 자산(USD 414,206,408), 부채(USD 289,633,619), 기타 권리 및 의무 등을 포함한 사업 일체를 에이치라인해운 주식회사에 USD 109,566,282에 매각(추가 대금 USD 37,000,000포함)하였습니다(연결검토보고서 주석28 참조). 또한, 지배기업은 2016년 5월 4일자 이사회 결의에 따라 종속기업인 현대종합연수원㈜지분 184,874주를 현대엘리베이터㈜에 85,593백만원에 처분하여 현대종합연수원㈜에 대한 지배력을 상실하였습니다. 연결회사는 동 사업부문 및 종속기업과 관련된 손익을 중단영업으로 표시하였습니다.

벌크전용선 사업부문 및 현대종합연수원㈜가 매각된 시점까지의 관련 재무정보는 다음과 같습니다.

(1) 중단영업으로부터의 손익(단위:백만원)

구 분	전분기

3개월	누적

수익	-	29,914

비용	(16)	(29,771)

세전중단영업손익	(16)	143

법인세비용	-	-

세후중단영업손익	(16)	143

법인세차감전 중단영업처분손익	-	(27,554)

법인세비용	-	-

법인세차감후 중단영업처분손익	-	(27,554)

중단영업으로부터의 손익	(16)	(27,411)

(2) 중단영업으로부터의 현금흐름(단위:백만원)

구 분	전분기

영업현금흐름	13,589

투자현금흐름	109,055

재무현금흐름	(8,742)

총현금흐름	113,902

22) 사업결합2017년 4월 28일, 연결회사는 현대상선퍼시픽㈜ 지분 100%를 1,015백만원에 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 현대상선퍼시픽㈜에 대하여 지불한 이전대가와 취득일에 인수한 자산, 부채의 공정가치는 아래와 같습니다(단위:백만원).

구 분	금 액

이전대가

현금	1,015

이전대가 합계	1,015

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	4,255

단기금융상품	2,364

매출채권및기타채권	7,227

재고자산	2,735

유형자산	13,418

무형자산	8

기타자산	5,824

차입금 등	(10,192)

기타부채	(3,457)

식별가능 순자산의 공정가치	22,182

염가매수차익(기타수익)	(21,167)

합 계	1,015

사업결합으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	금 액

피취득자가 보유한 현금및현금성자산	4,255

이전대가	(1,015)

차입금 등 상환	(10,192)

사업결합으로 인한 순현금흐름 유출	(6,952)

마. 그 밖의 우발채무 등 1) 신용보강 제공현황- 해당사항 없음 2) 자산유동화관련- 해당사항 없음

바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행

1) 제1회 신종자본증권

구분	내용

발행일	2012년 12월 27일

발행금액	20,000 백만원

발행목적	운영자금 사용

발행방법	사모

상장여부	비상장

미상환잔액	20,000 백만원

자본인정에관한 사항	회계처리 근거	K-IFRS 1032 문단17에 의거, '상대방에게 금융자산 인도에 대한 계약상 의무가 존재하지 아니하여' 자본 내 기타자본구성요소로 분류

신용평가기관의자본인정비율 등	한기평: 30% (2017년까지 5년간 20%씩 상각예정)

미지급 누적이자	없음

만기일	만기일 : 2042년 12월 27일

조기상환 가능일	본 사채의 사채권자는 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없다.
발행회사는 본 사채의 발행일로부터 5년이 경과한 날 및 그 이후 매1년이 되는 날 또는 한국채택국제회계기준에 따라 본 사채가 부채로 분류되는 즉시 본 사채를 상환할 수 있다.

발행금리	발행시점 7.05%, 발행 후 5년 경과시점부터 Step-up조항에 따라5년 이후 상향조정이율을 적용한다. * 상향조정이율 = 7.05%+3.50%+(발행일로부터 5년이 경과한 날의 벤치마크 수익률-3.02%)

우선순위	무보증 선순위사채와 동순위

부채분류 시 재무구조에미치는 영향	부채비율 상승(2017년 3분기말 연결재무제표기준 441%에서 459%로 상승)

기타 중요한 발행조건 등	- 발행회사는 그 선택에 따라 본 사채의 이자 전부 또는 일부를 지급하지 아니할 수 있다. 이 경우 지급이 정지된 이자는 다름 이자지급기일로 이연되어 누적된다.- 발행회사는 직전12개월 동안 주식의 배당결의, 자기주식에 대한 매입, 상환, 이익소각이 있는 경우 이자지급을 정지할 수 없다.- 발행회사는 본 사채의 만기를30년간 연장할 수 있으며 그 횟수에는 제한이 없다.- 조기상환시 만기보장수익률(7.05%)을 3개월 복리로 적용한 금액 상환- 기한이익 상실 : 발행회사의 청산시

2) 제191회 사모전환사채

구분	내용

발행일	2017년 03월 09일

발행금액	600,000 백만원

발행목적	운영자금 사용

발행방법	사모

상장여부	비상장

미상환잔액	600,000 백만원

자본인정에관한 사항	회계처리 근거	K-IFRS 1032 문단17에 의거, '상대방에게 금융자산 인도에 대한 계약상 의무가 존재하지 아니하여' 자본 내 기타자본구성요소로 분류

신용평가기관의자본인정비율 등	-

미지급 누적이자	없음

만기일	만기일 : 2047년 03월 08일

조기상환 가능일	본 사채의 사채권자는 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없다.
발행회사는 발행일로부터1년이 경과한 이후 각 이자지급기일에 중도상환할 수 있다.

발행금리	발행시점 3.00%, 발행 후 5년 경과시점부터 Step-up조항에 따라5년 이후 상향조정이율(연 3.00% 가산)을 적용한다.

우선순위	무보증 채권과 동순위

부채분류 시 재무구조에미치는 영향	부채비율 상승(2017년 3분기말 연결재무제표기준 441%에서 9,548%로 상승)

기타 중요한 발행조건 등	- 전환가액 : 7,498원 (전환기간 : 발행 후 1년 ~ 사채 만기일 1개월 전일)- 발행회사는 그의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 아니할 수 있다. 이 경우 지급이 정지된 이자는 소멸하지 아니한다- 발행회사는 직전12개월 내에 현금 및 주식배당결의, 자시주식매입, 이익소각을 한 사실이 있는 경우 이자지급을 정지할 수 없다.- 발행인은 발행인의 선택에 따라 본 사채의 만기를30년간 연장할 수 있으며 그 횟수에는 제한이 없다.- 기한의 이익 상실: 발행회사의 청산, 해산, 파산시

4. 제재현황 등 그 밖의 사항

일자	대상자	내용	사유	근거법령	회사의 이행현황	대책	비고

2017.01.13	법인	불성실공시법인 지정	소송등의 제기·신청(일정금액 이상의 청구)('16.11.17) 사실의 지연공시('16.12.23)	유가증권시장 공시규정 제35조 및 제38조의2	공시위반제재금 8백만원 납부	주간 공시정보통제점검 실시	-

2017.09.25	법인	공시의무 위반에 대한 조사결과 경고 조치사항 통보	주요사항보고서(자산양수도)제출의무 위반	자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 161조 제1항 제7호, 제164조 제2항 제1호, 동법 시행령 제 175조 제5호	경고조치	-	-

5. 단기매매차익 미환수 현황- 해당사항 없음

6. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 (1) 지배기업은 2017년 10월 13일자 이사회에서 재무구조 개선 및 유동성 확보를 위하여 보통주 120,000,000주를 주당 5,780원(예정발행가액)에 유상증자하기로 결정하였습니다. 유상증자 관련 주금납입일은 2017년 12월 14일이며, 신주의 상장예정일은 2017년 12월 27일입니다. (2) 지배기업은 2017년 10월 13일 이사회에서 Total Terminal International Algeciras(TTIA) 인수의 구조 변경(기존: TTIA 보통주 100%를 소유하는 직접 인수, 변경: 지배기업과 HTA 공동 인수), TTIA의 대주단 대출(€68,117,600)에 대한 지급보증 및 TTIA 보통주 100%(지배기업 보유 24,999,999주 및 HTA 보유 25,000,001주)의 담보 제공을 결정하였습니다.

7. 직접금융자금(공모자금) 의 사용내역

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

구 분	납입일	납입금액	신고서상 자금사용 계획	실제 자금사용 현황	차이발생 사유 등

주권상장법인공모증자(증권시장공모)	2015.03.12	237,300	금번 유상증자를 통하여 조달되는 자금은 2015년 03월 28일 만기 예정인 제179-1회의 회사채와 관련하여 회사채 신속인수제 참여를 가정하여 20% 자체 상환금에 해당되는 380억원을 사용할 예정이며, 2014년 5월 4일 만기 예정인 CP 상환자금으로 1,000억원을 사용할 예정입니다. 또한 2014년 03월 및 04월 중 선박금융원리금으로 30,131백만원을 사용할 예정이며, 그외 최종발행금액에 따라서 나머지 잔여금은 연료비 지급에 사용할 예정입니다.	(주1)참조	-

주권상장법인공모증자(증권시장공모)	2015.09.10	150,000	금번 공모 분리형 무보증 신주인수권부사채 납입자금에 대해서 아래와 같은 우선순위로 사용할 예정입니다. 2015년 하반기 선박금융원리금으로 약 806억원을 사용할 예정이며, 기기금융으로 약 167억원을 사용할 예정입니다. 그 외 나머지 잔여금은 하반기 용선료 지급에 사용할 예정입니다. 환율 변동으로 인해 부족분이 발생될 경우에는 회사 자체자금으로 부족분을 충당할 계획입니다.	(주2)참조	-

주권상장법인공모증자(증권시장공모)	2016.07.22	1,441,820	금번 유상증자는 출자전환대상 채권 등을 현대상선(주) 기명식 보통주식을 신주로 발행하여 상계하는 방식이 포함된 일반공모 유상증자인 바, 상기 모집총액이 현대상선(주)에 현금으로 유입되는 것은 아니며, 발행제비용 및 출자전환대금을 제한 금액이 순수입금으로 산정이 됩니다. 신고서상 자금사용 계획은 아래와 같습니다.- 출자전환금액 : 1,898,237백만원- 연료비 : 103,283백만원- 용선료 : 232,173백만원 - 항하역비 : 434,706백만원	(주3)참조	-

( 주1) 당사 는 2015년 3월 12일 주주배정후 일반공모방식의 유상증자를 통해 2,373억원의 자금을 조달하였으며, 자금의 사용 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

우선순위	내 역	금 액	계	비 고	자금 사용 현황

3월	4월	5월

1	회사채 상환	38,000	-	-	38,000	* 제179-1회 공모사채(1,900억,2015.3.28) 20% 자체 상환	만기상환완료

2	CP상환	-	-	100,000	100,000	*2015년 5월 4일 만기 CP 1,000억 상환	만기상환완료

3	선박금융원리금(BBCHP)	9,954	20,177	-	30,131	* HD. DRIVE / HD. VICTORY / HD. PRIDE (각 2,288백만원) 외 선박금융(BBCHP)원리금 23,267백만원	지급완료

4	연료비	30,303	38,866	-	69,169	* 2015년 3, 4월 연료비 구매 대금 (적용 연료 단가(2014년 12월 예상 평균) : U$ 431/ton )	자금지급완료

계	78,257	59,043	100,000	237,300

주) 원화 환산은 2014년 12월 15일 기준환율(1,103.90원 / USD)로 환산한 금액입니다.

( 주2) 당사 는 2015년 9월 10일 공모 분리형 무보증 신주인수권부사채 발행을 통해 1,500억원의 자금을 조달하였으며, 자금의 사용 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

우선순위	내 역	금 액	계	비 고	자금사용현황

9월	10월	11월	12월

1	선박금융원리금(BBCHP)	16,932	27,098	15,954	20,571	80,555	*H.Force / H.Hope / H.Drive 등 선박금융(BBCHP)원리금 80,555백만원	지급완료

2	기기금융	3,399	5,347	3,997	3,928	16,671	-	지급완료

3	용선료	6,740	23,480	22,554	-	52,774	* 2015년 9, 10, 11월 용선료 지출 대금	지급완료

계	27,071	55,925	42,505	24,499	150,000

( 주3) 금번 현대상선(주)의 유상증자는 출자전환대상 채권 등을 현대상선(주) 기명식 보통주식을 신주로 발행하여 상계하는 방식이 포함된 일반공모 유상증자인 바, 납입금액(1,441,820백만원)중 1,400,613백만원은 출자전환 대상채권과 상계하였으며, 41,207백만원은 아래와 같이 운영자금(연료비 및 용선료)으로 사용하였습니다.

(단위 : 백만원)

우선순위	내 역	금 액	계	비 고	자금사용현황

7월	8월

1	출자전환 대상채권과 상계	1,400,613	-	1,400,613	-	상계완료

2	연료비	6,287	5,134	11,421	* 2016년 7, 8월 연료구매 대금	지급완료

3	용선료	16,396	13,390	29,786	* 2016년 7, 8월 용선료 지출 대금	지급완료

계	1,423,296	18,524	1,441,820

8. 직접금융자금(사모자금)의 사용내역

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

구 분	납입일	납입금액	자금사용 계획	실제 자금사용 현황	차이발생 사유 등

전환우선주 발행	2014년 06월 17일	57,008	운영자금	운영자금 (2014.6~7월 용선료)	-

전환우선주 발행	2014년 09월 25일	60,020	운영자금	운영자금 (2014.10~11월 용선료)	-

전환사채 발행	2014년 04월 07일	11,200	운영자금(사채상환)	176-1회차 사채 상환	-

전환사채 발행	2014년 07월 07일	4,800	운영자금(사채상환)	177-1회차 사채 상환	-

전환사채 발행	2015년 02월 06일	17,600	운영자금(사채상환)	178회차 사채 상환	-

전환사채 발행	2015년 03월 30일	12,800	운영자금(사채상환)	179-1회차 사채 상환	-

전환사채 발행	2015년 10월 22일	13,600	운영자금(사채상환)	175-2회차 사채 상환	-

전환사채 발행	2015년 10월 22일	17,900	운영자금(사채상환)	181회차 사채 상환	-

전환사채 발행	2016년 08월 02일	200,000	기존차입금 대환	기존차입금 대환	-

전환사채 발행	2016년 12월 19일	300,000	기타자금(차입금상환 등)	2016.12~2017.05 일반차입금 상환 145,343백만원 금융리스차입금 상환 154,657백만원	-

전환사채 발행	2017년 03월 09일	600,000	운영자금	2017.03~2017.09연료대 300,000백만원용선료 300,000백만원	-

제3자배정 유상증자	2016년 02월 22일	30,000	운영자금 (3월 연료대 10,460 3월 용선료 19,540)	운영자금 (3월 연료대 10,460 3월 용선료 19,540)	-

제3자배정 유상증자	2017년 05월 19일	104,300	운영자금	운영자금(2017.05~2017.09용선료 104,300백만원)	-