HMM 반기보고서 (2023.06)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사)의 구성(2023.6.30 기준)

(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등1) 감사위원회 설치 및 운영중2) 감사위원회 구성- 감사위원회 위원장은 사외이사이어야 함- 사외이사 : 서근우, 우수한, 정우영- 사외이사가 아닌 위원 : 없음

(2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부

1) 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다(이하 정관 제42조의 4). 2) 감사위원회는 회사의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. 3) 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업보고를 요구할 수 있다. 이경우 자회사가 지체없이 보고하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 4) 감사위원회는 외부감사인의 선임에 있어 이를 승인한다. 5) 감사위원회는 업무수행을 위하여 필요한 경우 경영진, 재무담당임원, 내부감사부서의 장 및 외부감사인 등을 회의에 참석하도록 요구할 수 있다(감사위원회 운영규정 제13조 ①). 6) 감사위원회는 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있다(감사위원회 운영규정 제13조 ②).

(3) 감사위원회(감사)의 인적사항

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

서근우	예	동국대학교 경영대학 경영학과 석좌교수前)한국금융연구원 상임자문위원,비상임연구위원前) 신용보증기금 이사장	예	4호 유형(금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등 경력자)	하나은행 부행장, 하나금융지주 부사장하나금융 경영연구소고문(2005.3~2009.12, 4년 9개월)한국신용평가(1988.04~1995.04, 7년)

우수한	예	現) 중앙대학교 경영경제대학 국제물류학과 교수現) (주)평택당진항만 감사前) 한국거래소 코스닥상장위원회 위원前) 기획재정부 공공기관 경영평가단 평가위원	-	-	-

정우영	예	現) 법무법인(유) 광장 소속 변호사前) 고려대 겸임교수前) 한진해운 사외이사	-	-	-

(4) 감사위원의 6년간 경력사항

성 명	경 력 사 항

서근우	(2013년~2016년) 신용보증기금 이사장(2017년~2020년) 한국금융연구원 상임자문위원,비상임연구위원
(2020년~2023) 동국대학교 경영대학 경영학과 석좌교수
(2023년~) 에이치엠엠㈜ 사외이사

우수한	(2019년, 2021년) 기재부 공공기관 경영평가단 평가위원(2015년~2019년, 2021년~) 해양수산부 자체평가위원(2017년~2019년) 한국거래소 코스닥 상장위원회 위원(2018년~2019년) 한국해양과학기술진흥원 비상임이사(2011년~) 중앙대학교 경영경제대학 국제물류학과 교수(2021년~) (주)평택당진항만 감사
(2022년~) 에이치엠엠㈜ 사외이사

정우영	(2017년~2018년) 한국해운거래정보센터 대표이사(2017년~2018년) 한국해양진흥공사 설립위원회 설립위원(2015년~2021년) 고려대학교 겸임교수(2016년~2022년) 맥쿼리한국인프라투융자회사 감독이사(2002년~2022년) 해양수산부 정책자문위원
(2022년~) 에이치엠엠㈜ 사외이사

나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역※ 감사위원회 활동내역은 "(2) 이사회내의 위원회 활동내역" 에 기재

다. 감사위원회의 독립성(1) 감사위원회 위원의 독립성

성명	선임배경	추천인	회사와의 관계	최대주주와의 관계

서근우	금융 분야의 주요 직책을 역임하면서 경험한 경영노하우를 통해 회계감사 뿐만 아니라 업무감사의 영역에 대해서도 객관적이고 독립적인 관점의 자문을 효과적으로 수행할 수 있을 것으로 판단	사외이사후보추천위원회	해당사항없음	해당사항없음

우수한	해운분야의 다양한 경험을 토대로 이사회의 업무집행을 효과적으로 감독, 견제할 수 있는 감사위원회 위원으로서 그 역량을 발휘할 수 있을 것으로 판단	주주제안	해당사항없음	해당사항없음

정우영	법률 및 금융분야의 전문성을 토대로 감사위원회 위원으로서의 자질에 충분히 합치하여 감사위원회에서 그 역할을 효율적으로 수행할 것으로 판단.	주주제안	해당사항없음	해당사항없음

(2) 당사는 감사위원회의 독립성을 위해 감사위원 전원을 사외이사로 구성하고 있으며, 서근우 감사위원회 위원장은 감사위원회 위원 중 1인 이상은 회계 또는 재무 전문가이어야 하는 규정(상법 제542조의 11 제2항)의 자격요건을 충족합니다.(3) 당사의 감사위원회 위원은 당사의 정관 및 관계 법률에 따라 주주총회에서 선임하고 있으며, 그 기준은 아래와 같습니다. 1) 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다. 2) 위원의 3분의 2이상은 사외이사이어야 하고, 사외이사 아닌 위원은 상법 제542조의 11 제3항의 요건을 갖추어야 한다. 3) 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권 있는 발행주식의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대해서는 의결권을 행사하지 못한다. 4) 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 5) 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다. 라. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2023년 03월 16일	안진회계법인	김규복 이사우수한 이사정우영 이사	-	외부감사인과의 커뮤니케이션

2023년 05월 11일	삼일회계법인	서근우 이사우수한 이사정우영 이사	-	외부감사인과의 커뮤니케이션

마. 감사위원회 지원조직 현황(2023.6.30 기준)

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사팀	9	임원 1명, 책임매니저 7명, 매니저1명(평균 업무담당기간 5년)	대표이사직속 내부감사 관련 실무조직으로서 당사의 업무, 능률,제도, 윤리경영에 관한 내부감사 수행

내부회계관리팀	6	책임매니저 5명, 매니저 1명(평균 업무담당기간 2.3년)	내부감사 관련 실무조직으로서 당사의 회계에 관한 내부감사 수행

IR팀	4	책임매니저 2명, 매니저 2명(평균 업무담당기간 4.6년)	감사위원회의 효율적 운영을 위한 실무 지원 및 감사위원회 규정개정 지원 등

바. 준법지원인(1) 준법지원인의 인적사항

구 분	내 용	비 고

성 명변호사 자격임 무	장진석제30기 사법시험 / 제21기 사법연수원임직원의 준법통제기준 준수 여부 점검, 준법 교육 및 훈련, 법적 자문업무 수행	---

(2) 준법통제기준

구분	내용

배경	2012년 4월 15일, 준법통제기준 및 준법지원인 제도 포함 개정 상법 시행
상법 및 동법 시행령에 따라 최근 사업연도 말 현재 자산총액이 5천억원 이상인 상장회사는 동 기준을 수립하고 준법지원인을 1명 이상 두어야 함

법적 근거	상법 제542조의 13, 동법 시행령 제39조 내지 제42조

목적	법령을 준수함으로써 공정하고 투명한 업무수행을 도모하고 회사의 건전한 발전과 고객의 신뢰를 확보

기준안	법무부와 한국상장회사협의회가 공동으로 제정/개정한 「상장회사 표준준법통제기준」토대 당사 준법통제기준 및 시행세칙 수립

역할	준법 교육 및 훈련 프로그램을 수립하여 시행하고 준법통제기준의 준수 여부를 점검하여 이사회나 대표이사에게 보고하는 등준법통제업무를 실무적으로 통괄

시행	- 2012년 8월, 이사회 의결 (준법통제기준 시행/준법지원인 선임)
- 2016년 3월, 준법지원인 변경 (박병우 변호사)
- 2017년 3월, 준법지원인 변경 (장진석 전무 선임, 임기 3년, 상근)- 2019년 3월, 이사회 의결 (상장회사 표준준법통제기준 개정을 반영한 당사 준법통제기준 및 시행세칙 개정)- 2020년 3월, 준법지원인 중임 (장진석 전무 연임, 임기 3년, 상근)- 2021년 12월, 이사회 의결 (준법통제기준 및 시행세칙 개정)- 2023년 1월, 이사회 의결 (준법통제기준 개정)- 2023년 3월, 준법지원인 중임 (장진석 전무 연임, 임기 3년, 상근)

권한/의무	- 준법에 관한 교육과 훈련프로그램의 시행
- 준법통제기준의 준수 여부에 대한 정기 또는 수시의 점검 및 보고
- 준법지원인의 업무수행에 있어 필요한 정보ㆍ자료의 수집과 제출요구 및 진술의 요구
- 임직원에 대한 준법 요구 및 위법하다고 판단한 사항에 대한 중지, 개선 또는 시정의 요구
- 준법통제기준 등을 위반한 임직원에 대한 제재 요청
- 준법통제업무와 관련하여 이루어지는 이사회 등의 출석 및 의견진술
- 준법 업무 보조 조직의 통솔 및 관련 부서 직원의 인사 제청
- 기타 이사회가 준법지원인의 권한으로 정하는 사항

(3) 준법지원인 등의 주요활동내역 및 그 처리결과

구 분	점검 일시	주요 점검 내용	점검 및 처리 결과

공정거래	2022년 12월	국내외 규제 지침서 점검	ㆍ전반적으로 양호함
ㆍ파악된 미비점 및 보완 필요 사항은 사내 정책 등에 따라 보완, 개선함

반부패	2022년 10월	반부패 실사 수행 점검

2022년 12월	내부통제절차 점검

개인정보	2022년 12월	개인정보보호조직 점검

2022년 12월	개인정보보호법 준수 점검

2022년 12월	영상정보처리기기 운영 및 관리 방침 점검

2022년 12월	개인정보 관련 내규 점검

준법통제	2022년 12월	준법통제기준 점검 및 점검매뉴얼 제정

* 점검일시는 점검종료월 기준입니다.(4) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

기업법무팀준법지원파트	5	사내변호사 1명, 책임매니저 1명, 매니저 3명(평균 업무담당기간 3.3년)	- 준법통제기준 개정- 준법통제체제 운영실태 점검