HMM 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제46기 1분기 2021년 3월 31일 현재
제45기 2020년12월 31일 현재
에이치엠엠주식회사

1. 회사의 개요

에이치엠엠주식회사(이하 "회사"라 함)는 1976년 3월 25일 해운업 등을 목적으로 설립되어 주로 컨테이너선 및 유조선 등에 의한 해운업 등을 영위하고 있으며, 1995년 10월중 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 또한, 2020년 3월 27일자 주주총회 결의에 의거 현대상선주식회사에서 에이치엠엠주식회사로 상호를 변경하였습니다. 회사는 설립 후 수차례의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 1,724,578백만원이며, 당분기말 현재 주요주주인 한국산업은행 등 채권자협의회 의 지분율은 15.99 %입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 2021 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습 니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.1) 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거 나 그보다 작음2) 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침3) 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음회사는 실무적 간편법을 선택하지 아니하였으므로 해당 기준서의 개정이 재무제표에미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다.

회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 재무제표 발행승인일 현재 제정 ㆍ공표 되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.3 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 유형자산, 사용권자산, 종속기업에 대한 손상차손 및 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3.1 신종 코로나바이러스 감염병(COVID-19)으로 인한 영향COVID-19 대유행은 중대한 경제적 차질을 유발하고, 세계경제에 악영향을 미치고 있습니다. 회사의 운영상 및 재무결과에의 영향의 정도는 추후 경과에 따라 달려있으며, 이러한 경과에는 지속 기간과 바이러스의 전파 정도, 그리고 회사 고객과 공급처에 대한 영향을 포함하나 이에 한정되지 않습니다. 동 분기재무제표의 발행시점에서 COVID-19 대유행이 회사의 재무상태, 유동성 및 경영성과에 미치는 영향은 불확실합니다. 3.2 유 형자산 및 사용권자산의 손상차손유형자산 및 사용권자산의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되며, 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다. 사용가치 추정은 매출액, 영업비용, 성장률 및 할인율에 대한 회사의 유의적인 판단과 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 한편, 회사의 유의적인 판단 및 가정은 경제 전망, 산업시황, 법률 규제 등 여러가지 내·외부요인의 영향으로 인하여 불확실성이 존재합니다. 회사의 경영진은 매 보고기간말 단기 및 중·장기 사업계획을 기초로 합리적인 가정 하에 최선의 추정치가 반영되도록 검토하고 있습니다. 한편, 컨테이너사업부의 회수가능액 추정은 The Alliance와의 협력으로 구성된 노선의 사업성 및 소석률(컨테이너선의 적재능력 대비 실제 적재비율) 등의 중요한 가정에 대한 경영진의 판단 및 추정이 개입되므로, 벌크사업부의 회수가능액 평가보다 높은 불확실성이 존재합니다.특히, 당분기말 현재 전세계적으로 유행하고 있는 신종 코로나바이러스 감염병(COVID-19)으로 인하여 시장 불확실성이 증가하고 있습니다. 이러한 급변하는 시장상황을 고려할 때, 유형자산 및 사용권자산의 사용가치 계산시 사용되는 매출액, 영업비용, 성장률 및 할인율에 대한 추정의 불확실성은 중요하게 증가할 수 있습니다.3.3 종속기업의 손상회사는 종속기업에 대하여 손상징후를 식별하고 손상징후가 식별된 종속기업에 대하여 손상검사를 하고 있습니다. 현금창출단위 또는 자산의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다. 특히, 당분기말 현재 전세계적으로 유행하고 있는 신종 코로나바이러스 감염병(COVID-19)으로 인하여 시장 불확실성이 증가하고 있습니다. 이러한 급변하는 시장상황을 고려할 때, 종속기업의 사용가치 계산시 사용되는 매출액, 영업비용, 성장률 및 할인율에 대한 추정의 불확실성은 중요하게 증가할 수 있습니다. 3.4 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 공정가치4.1 공정가치 서열체계

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

장기투자자산 (당기손익-공정가치 측정)	-	116,450	4,061	120,511

장기투자자산 (기타포괄손익-공정가치 측정)	66,006	-	12,736	78,742

파생상품자산	-	-	3,910	3,910

파생상품부채	-	(4,144)	(1,430,832)	(1,434,976)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

장기투자자산 (당기손익-공정가치 측정)	-	103,914	4,061	107,975

장기투자자산 (기타포괄손익-공정가치 측정)	1,094	-	49,103	50,197

파생상품자산	-	-	3,760	3,760

파생상품부채	-	(4,566)	(619,107)	(623,673)

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

(2) 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

구분	기초	감소(*)	분기손익	기타포괄손익	표시통화환산손익	당분기말

자산

장기투자자산 (당기손익-공정가치 측정)	4,061	-	(170)	-	170	4,061

장기투자자산 (기타포괄손익-공정가치 측정)	49,103	(36,366)	-	(533)	532	12,736

파생상품자산	3,760	-	-	-	150	3,910

부채

파생상품부채	(619,107)	79,752	(865,586)	-	(25,891)	(1,430,832)

(*) 장기투자자산(기타포괄손익-공정가치측정)으로 분류되었던 현대무벡스 지분증권 36,366백만원이 2021년 3월 12일 코스닥 시장 상장으로 수준 1 측정치로 분류됨에 따라 상기 변동내역에서 제외되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산 중 원가와 공정가치의 차이가 유의적이지 아니한 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정

㈜에이치엠엠퍼시픽	4,061	4,061

기타포괄손익-공정가치 측정

부산컨테이너터미널㈜	7,500	7,500

한국해양진흥공사㈜	1,942	1,942

기타	1	1

소계	9,443	9,443

합계	13,504	13,504

상기 장기투자자산은 비상장지분상품 및 채무상품이며 사업 초기 단계로 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가를 공정가치의 합리적인 추정치로 측정했습니다. 회사는 이러한 금융상품을 처분할 계획이 없습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 회사는 상기 원가로 측정하는 장기투자자산을 제외한 금융상품에 대해 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

4.2 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위:백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위

장기투자자산(기타포괄손익-공정가치 측정)

주식	12,736	현금흐름할인모형	위험조정할인율	6.40%~13.04%

시장접근법	유사기업 PSR	2.02

유사기업 PBR	0.55~0.86

유사기업 EV/SALES	0.77

자산접근법	순자산 가치	-

장기투자자산(당기손익-공정가치 측정)

채권	4,061	과거거래이용법	과거거래가격	-

파생상품자산

주식옵션 등	3,910	옵션가격결정모형	주식변동성	34.56%~49.00%

할인율	0.99%~11.70%

파생상품부채

주식옵션 등	(1,430,832)	옵션가격결정모형	주식변동성	24.47%~50.50%

할인율	0.92%~12.64%

4.3 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위:백만원)

구 분	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

장기투자자산(*1)	778	(658)

파생상품자산(*2)	1,187	(1,120)

금융부채

파생상품부채(*2)	175,374	(175,361)

(*1) 장기투자자산은 관련된 주요 투입변수인 할인율을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음.(*2) 주식관련 파생상품은 관련된 주요 투입변수인 주가를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음.

5 . 사용이 제한된 금융자산 등

당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산 등은 다음과 같 습니다. (단위:백만원)

과목	종류	금융기관	금액	내용

매출채권및기타채권	대여금	BNY Mellon Corporate Trustee Service	9,537	Rotterdam World Gateway B.V의 차입금 담보

기타유동금융자산	정기예금	하나은행	3,321	Total Terminal International Algeciras S.A.U. 지분 매각 관련 현금 조정분 에스크로 계약

기타비유동금융자산	별단예금	하나은행 등	17	당좌개설보증금

정기예금	하나은행	97	임대보증금

한국산업은행	3,646	한진 수빅 11K 선박 2척 지급용선료 담보

신한은행	23	H. Tacoma호 친환경설비 설치 관련 예금 담보 제공

하나은행	3,985	Total Terminal International Algeciras S.A.U. 지분 매각 관련 터미널 장비 하자보수 관련 에스크로 계약

소계	7,768

장기투자자산	현대무벡스㈜	한국산업은행 등	65,997	산업운영자금대출 담보

수익증권	NH투자증권	37,883	브이아이신조지원전문투자형사모1호 차입금담보

부산컨테이너터미널㈜	한국산업은행 등	7,500	부산컨테이너터미널 ㈜ 의 차입금 담보

소계	111,380

합계	132,006

6. 계약자산 및 계약부채 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

운송수익(*1)	-	342,059	-	311,582

대선수익(*2)	275,672	-	175,844	-

합계	275,672	342,059	175,844	311,582

(*1) 운송수익과 관련된 계약부채는 매입채무및기타채무 5,521백만원, 기타유동부채 336,538백만원(전기말 : 매입채무및기타채무 4,902백만원, 기타유동부채306,680백만원) 으로 구성되어 있습니다.(주 석 12 참 조). (*2) 대선수익과 관련된 계약자산은 매출채권과기타채권에 포함되어 있습니다(주석7 참조).

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	689,446	-	602,658	-

손실충당금	(13,758)	-	(12,097)	-

계약자산	275,672	-	175,844	-

미수금	176,761	-	152,684	-

손실충당금	(74,807)	-	(72,537)	-

미수수익	1,845	-	2,520	-

대여금	66	156,371	75	152,353

보증금	-	140,985	-	129,976

합계	1,055,225	297,356	849,147	282,329

( 2) 당분기와 전분기 중 손실 충당금 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

당분기	매출채권	미수금	미수수익

기초금액	12,097	72,537	-

설정/환입	1,188	-	-

제각	(33)	-	-

기타변동	506	2,270	-

분기말금액	13,758	74,807	-

전분기	매출채권	미수금	미수수익

기초금액	11,363	79,717	-

설정/환입	(929)	-	924

제각	-	-	(924)

기타변동	640	3,440	-

분기말금액	11,074	83,157	-

8. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

구분	당분기말	전기말

유동

단기금융상품	740,756	660

소계	740,756	660

비유동

장기금융상품	7,767	3,635

국공채	6	6

금융보증자산	-	1,130

소계	7,773	4,771

합계	748,529	5,431

9. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	24,851	-	17,135	-

선급비용	66,688	8,894	61,255	8,690

부가세대급금	2,204	-	2,291	-

합계	93,743	8,894	80,681	8,690

10. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자

( 1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

구분	종목	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	에이치엠엠오션서비스(주 )	한국	100	3,419	100	3,282

(주)에이치엠엠퍼시픽	한국	100	1,022	100	981

에이치티알헤시라스 주식회사	한국	100	61,458	100	56,795

HMM(AMERICA), INC	미국	100	34,529	100	33,144

HMM(JAPAN) CO.,LTD.	일본	100	3,819	100	3,666

HMM(SG) PTE.LTD.	싱가포르	100	7,409	100	7,112

HMM(EUROPE) LIMITED	영국	100	3,050	100	2,927

HMM(HONG KONG) LIMITED	홍콩	100	5,140	100	4,934

HMM SHIPPING AGENCY CO., LTD.	대만	100	2,191	100	2,103

HMM(CHINA) CO., LTD.	중국	100	10,641	100	10,213

HMM(THAILAND) CO.,LTD.(*1)	태국	48	260	48	249

HMM(GERMANY) GMBH	독일	100	432	100	414

HMM(NETHERLANDS) SHIPPING BV	네덜란드	100	574	100	551

HMM(TAIWAN) CO., LTD.	대만	100	382	100	367

HMM(MALAYSIA) SDN. BHD.	말레이시아	100	224	100	215

HMM(BELGIUM) SHIPPING	벨기에	99.99	144	99.99	138

HMM SHIPPING FRANCE SA.	프랑스	99.99	363	99.99	349

HMM SHIPPING INDIA PVT LTD	인도	99.99	590	99.99	566

HMM(SWEDEN) SHIPPING AB	스웨덴	100	425	100	408

HMM SHIPPING VIETNAM COMPANY LIMITED	베트남	100	422	100	405

HMM(ITALY) S.R.L.	이탈리아	100	572	100	549

HMM(SAINT PETERSBURG) SHIPPING LLC	러시아	75	176	75	169

HMM MIDDLE EAST SHIPPING LLC.(*2)	아랍에미레이트	49	227	49	218

HMM(AUSTRALIA) PTY LIMITED	호주	100	1,054	100	1,012

HMM VLADIVOSTOK SHIPPING, LLC	러시아	100	220	100	211

HMM(PHILIPPINES), INC.	필리핀	65	216	65	208

HMM TERMINAL SINGAPORE(*3)	싱가포르	100	-	100	-

KTB 터미널인베스트 전문투자형 사모신탁 제41호(*4)	한국	20	5,106	20	4,901

MMT(*5)	한국	100	80,800	100	60,808

건조중인선박금융관련SPC 등(*6)	파나마 등	-	-	-	-

소계	224,865	196,895

공동기업	Netruck Franz Co., LTD.(*7)	홍콩	40	4,518	40	4,336

상해국제선박대리유한공사(*7)	중국	49	121	49	116

HMM Far East Co., Limited	홍콩	50	2,834	50	2,720

TAN CANG HMM LOGISTICS CO., LTD(*7)	베트남	49	333	49	320

Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.	중국	50	9,013	50	8,652

소계	16,819	16,144

관계기업	ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.	네덜란드	20	51,746	20	49,669

(주)양산아이시디(*8)	한국	4.9	583	4.9	559

한국국제터미널(*8)	한국	5.55	-	5.55	-

코리아엘엔지트레이딩(주)(*8)	한국	18	544	18	522

Hunchun POSCO HMM International Logistics Co., Ltd.(*8)	중국	16	-	16	-

롯데부산신항로지스(주)(*8)(*9)	한국	10	464	10	445

Total Terminals International, LLC.	미국	20	17,683	20	16,973

NEO EXPRESS TRANSPORTATION, INC.	미국	49	-	49	-

유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사(*10)	한국	57.69	131,064	57.69	125,803

에이치엠엠피에스에이신항만(주)(*8)	한국	10	20,970	10	20,129

소계	223,054	214,100

합계	464,738	427,139

(*1) 회사는 해당기업의 지분율 과반수를 보유하고 있지 않지만, 의결권 있는 주식의 과반수를 보유함으로써 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 해당기업에 대한 실질적인 힘으로 변동이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 회사는 해당기업의 의결권 있는 주식의 과반수를 보유하고 있지 않지만, 해당 기업에 관여함에 따라 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 해당기업에 대한 실질적인 힘으로 변동이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*3) 전기 중 HMM TERMINAL SINGAPORE의 지분을 취득함에 따라 연결회사 현황에 신규 편입되었습니다. (*4) 전기 중 KTB 터미널인베스트 전문투자형 사모투자신탁 제41호의 지분을 취득함에 따라 연결회사 현황에 신규 편입되었습니다. 회사는과반수 미만의 지분을 보유하고 있지만 피투자자에 대한 지배력 요건을 모두 충족하여 종속기업에 포함하였습니다. (*5) 보 고기간종료일 현재 지배력을 보유하고 있다고 판단하는 2개의 특정금전신탁(MMT)을 종속기업에 포함하였습니다.(*6) 소 유지분율이 과반수가 아니지만 회사는 해당 특수목적기업에 대한 실질적인 힘이 있으며 단순한 자산관리자의 수준이 아닌 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 한편, 당분기말 현재 6개의 건조중인 선박금융SPC를 종속기업에 포함하였습니다.(*7) 소 유 지분율이 과반수 미만이나, 약정에 의한 공동지배력을 보유하고 있어 공동기업으로 분류하였습니다.(*8) 의결권의 20%미 만 을 보유하고 있으나, 해당 기업의 이사회에 참여하는 등 주요 영업 및 재무정책 결정에 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 포함하였습니다.(*9) 당기 중 롯데코스코쉬핑로지스(주)에서 롯데부산신항로지스(주)로 사명을 변경하였습니다.(*10) 의결권의 과반을 보유하고 있으나, 해당 기업에 대하여 실질적인 힘이 없으며 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.

(2) 당 분기와 전분기 중 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

구분	당분기	전분기

기초	427,139	630,345

취득 (*)	82,263	120,000

처분 (*)	(60,008)	(130,037)

기타	15,344	27,958

분기말	464,738	648,266

(*) 당분기 중 특정금전신탁(MMT)의 일부를 취득 및 해지하였습니다.

(3) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공한 관계기업투자는 다음과 같습니다. (단위:백만원)

종류	금융기관	금액	내용

ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.	BNY Mellon CorporateTrustee Service	51,746	ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.의 차입금 담보

Total Terminals International, LLC.	DNB Bank (UK) 등	17,683	주식이전 의무이행 담보

합계	69,429

1 1. 유ㆍ무형자산 및 사 용 권 자 산 (1) 당분기와 전분기 중 유ㆍ무형자산 및 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:백만원)

당분기	유형자산	무형자산	사용권자산

기초	1,784,860	45,544	3,798,762

취득(*1)	21,099	-	324,662

정부보조금	(1,552)	-	-

처분	(57)	-	-

감가상각 및 상각	(22,441)	(1,786)	(116,160)

대체(*2)	35,701	-	(35,701)

기타	70,652	1,874	161,613

분기말	1,888,262	45,632	4,133,176

(*1) 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산 조정금액 10,789백만원이 포함되어 있습니다. (*2) 당분기 중 컨테이너 선박 2척(BBCHP)의 사용권자산을 유형자산으로 대체하였습니다.

전분기	유형자산	무형자산	사용권자산

기초	1,323,445	28,177	2,792,387

취득(*1)	68,807	7,744	34,972

처분	(1,226)	(300)	-

감가상각 및 상각	(15,694)	(185)	(103,634)

대체(*2)	173,047	-	(173,047)

기타	65,844	1,744	162,666

분기말	1,614,223	37,180	2,713,344

(*1) 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산 조정금액 31,319백만원이 포함되어 있습니다. (*2) 전분기 중 컨테이너 선박 3척(BBCHP)의 사용권자산을 유형자산으로 대체하였습니다.

(2) 사용권자산 회사는 선박, 건물과 기계장치 등을 리스하였으며 평균리스기간은 5 년 입니다. 회사는 일부 선박 에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있 습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원)

당분기	건물	선박	공기구비품	차량운반구	합계

기초	32,155	3,224,553	541,874	180	3,798,762

취득 및 재측정(*)	-	287,223	37,457	(18)	324,662

감가상각 및 상각	(4,344)	(85,443)	(26,357)	(16)	(116,160)

대체	-	(35,701)	-	-	(35,701)

기타	1,269	138,331	22,007	6	161,613

분기말	29,080	3,528,963	574,981	152	4,133,176

(*) 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산 조정금액 10,789백만원이 포함되어 있습니다.

전분기	건물	선박	공기구비품	차량운반구	합계

기초	50,072	2,170,236	572,024	55	2,792,387

취득 및 재측정(*)	(1,248)	38,148	(1,928)	-	34,972

감가상각 및 상각	(3,625)	(74,574)	(25,414)	(21)	(103,634)

대체	-	(173,047)	-	-	(173,047)

기타	2,539	129,065	31,059	3	162,666

분기말	47,738	2,089,828	575,741	37	2,713,344

(*) 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산 조정금액 31,319백만원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. ( 단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	(116,160)	(103,634)

리스부채 이자비용	(61,847)	(82,421)

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	23,775	43,032

회사의 리스 중 일부는 선박으로 해당 리스계약의 리스료는 이자율에 따라 달라지는 변동리스료입니다. 선박 리스와 관련하여 당분기 중 고정리스료 지급액과 변동리스료 지급액은 각 각 140,301백만원 및 38,966백만원 입니다. 또한, 당분기 중 단기리스와 소액리스 관련한 지급액은 각각 64,450백만원 및 35백만원입니다.

12. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	585,102	466,614

계약부채	5,521	4,902

미지급금	71,737	73,422

미지급비용	11,361	11,068

합계	673,721	556,006

13. 차입금 등

(1 ) 당분기말과 전기 말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

구분	당분기말	전기말

유동

유동성장기차입금(*)	185,102	211,481

유동성사채	347,394	354,533

유동성리스부채	762,235	758,378

소계	1,294,731	1,324,392

비유동

장기차입금	276,792	274,058

사채	238,539	384,712

리스부채	3,821,725	3,541,940

소계	4,337,056	4,200,710

합계	5,631,788	5,525,102

(*) 전기 중 장기차입금의 일부가 조기상환의무조항의 특정요건을 충족하게 됨에 따라 해당부분은 2021년 5월 14일에 상환될 예정입니다. (주석 26.(8) 참조)

(2 ) 리 스계약 회사는 선박, 건물과 기계장치 등을 리스로 이용하고 있으며, 사용권자산 장부금액 4,133,176백만원(전기말: 3,798,762백만원)에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

리스의 총 현금유출	리스의 총 현금유출의 현재가치	리스의총 현금유출	리스의총 현금유출의현재가치

1년 이내	777,926	762,235	833,818	758,378

1년 초과 5년 이내	3,006,231	2,603,495	3,188,540	2,490,476

5년 초과	1,711,218	1,218,230	1,542,184	1,051,464

소 계	5,495,375	4,583,960	5,564,542	4,300,318

차감: 유동성대체	(762,235)	(758,378)

차감: 현재가치 조정금액	(911,415)	(1,264,224)

합 계	3,821,725	3,541,940

1 4. 순확정급여부채(자 산 )

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	73,775	72,532

사외적립자산의 공정가치	(72,990)	(73,948)

순확정급여부채(자산)	785	(1,416)

( 2) 당분기와 전분기 중 포괄손 익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.(단위:백만원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	2,218	2,010

순이자원가	(32)	(33)

퇴직위로금으로 인한 비용	338	221

종업원 급여에 포함된 총 비용	2,524	2,198

총 비용 중 1,267백만원(전분기: 997 백만원 )은 매출원가에 포함되었으며, 1,257백만원(전분기: 1,201백 만원 )은 판매비와관리비에 포함되었습니다 .

15. 충당부채 회사는 진행중인 항차에서 손실이 예상되는 금액과 터미널 사용량 보장 계약에 따른 패널티를 손실부담충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 용대선분쟁, 화물클레임 등과 관련하여 회사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액을 소송충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

당분기	손실부담충당부채	소송충당부채	합계

기초	20,000	3,142	23,142

전입/환입	-	(1,044)	(1,044)

기타	-	86	86

분기말	20,000	2,184	22,184

유동항목	20,000	2,184	22,184

비유동항목	-	-	-

전분기	손실부담충당부채	소송충당부채	합계

기초	4,856	22,783	27,639

전입/환입	(4,856)	(1,195)	(6,051)

기타	-	1,206	1,206

분기말	-	22,794	22,794

유동항목	-	-	-

비유동항목	-	22,794	22,794

16. 자본 금과 주식발행초과금 및 기타자본구성요소

(1) 당분기 및 전기말 현재 자본금 및 주식발행초과금은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

구분	당분기말	전기말

발행주식수(주)	344,915,522	326,726,323

자본금	1,724,578	1,633,632

주식발행초과금	1,657,429	1,519,869

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:백만원)

구분	당분기말	전기말

장기투자자산평가손익	54,636	34,181

표시통화환산손익	(129,906)	(236,353)

신종자본증권	3,279,875	3,279,875

합계	3,204,605	3,077,703

(3) 전환사채의 보통주 전환

회사는 2021년 01월 11일 부터 제 199회 전환사채의 보통주 전환청구가 발생하였으며, 당분기말 현재 이와 관련한 전환 내역과 자본금 등의 증가 현황은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

전환 청구일	전환청구금액	상장(예정)주식수(주)	자본전환

자본금	주식발행초과금

2021.01.11~2021.01.15	15,109	1,175,681	5,879	9,229

2021.01.16~2021.01.31	1,407	109,477	547	860

2021.02.01~2021.02.15	639	49,709	249	390

2021.02.16~2021.02.28	34,717	2,701,448	13,508	21,206

2021.03.01~2021.03.15	127,039	9,885,559	49,427	77,602

2021.03.16~2021.03.31	54,847	4,267,325	21,336	33,499

합계	233,758	18,189,199	90,946	142,786

17. 매출액

당분기와 전분기 중 매출 액의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

구분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

기타수익	11,105	4,735

기간에 걸쳐 인식하는 수익

운송수익	2,040,193	1,122,608

대선수익	344,890	140,739

소계	2,385,083	1,263,347

합계	2,396,188	1,268,082

18. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매 비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

구분	당분기	전분기

급여 등	15,253	13,323

퇴직급여	1,257	1,201

대손상각비	1,188	-

광고선전비	189	285

지급수수료	1,796	1,397

전산비	4,940	6,711

복리후생비	2,436	2,530

감가상각비 등(*)	5,229	3,011

여비교통비	694	721

임차료	85	84

기타	5,849	1,821

합계	38,916	31,084

(*) 유형자산 및 사용권자산 감가상각비, 무형자산상각비가 포함되어 있습니다.

19. 기타수익 및 기 타 비 용

당분기와 전분기 중 기타수 익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

구분	당분기	전분기

기타수익	외환차익	20,542	14,225

외화환산이익	8,235	10,861

유형자산처분이익	36	252

무형자산처분이익	-	60

대손충당금환입	-	929

기타	148	2,304

소계	28,961	28,631

기타비용	외환차손	37,717	36,986

외화환산손실	10,996	13,432

기타의대손상각비	-	924

유형자산처분손실	1	35

매각예정자산처분손실	5,645	1,158

기부금	1	18

기타	10,546	1,794

소계	122,828	111,609

20. 금융수익 및 금융비용

( 1) 당분기와 전분 기 중 금융수 익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

구분	당분기	전분기

이자수익	4,350	4,875

외환차익	11,749	2,319

외화환산이익	96,658	71,295

배당수익	2,312	-

파생상품평가이익	10,746	-

합계	125,815	78,489

( 2) 당분기 와 전분기 중 금 융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

구분	당분기	전분기

이자비용	90,336	106,246

외환차손	139	30

외화환산손실	10,384	11,501

파생상품평가손실	875,719	1,125

장기투자자산평가손실	2,148	-

금융수수료	2,719	196

합계	981,445	119,098

21. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 116백만원(전분기: 법인세비용 33백만원)입니다. 한편, 회사는 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 이연법인세부채를 한도로 인식하고 있습니다.

22. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 기본 주당손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

구분	당분기	전분기

분기순손익

분기순손익(*1)	93,827	(93,720)

유통보통주식수(단위:천주)(*2)	331,326	316,552

주당손익(단위:원)

기본주당손익	283	(296)

(*1) 포괄손익계산서상 분기순손익에서 신종자본증권 수익분배금을 차감하였습니다.(*2) 기본주당순손익 산정을 위한 유통보통주식수는 당분기와 전분기 중의 유통보통주식수를 일자별로 가중평균하여 산정하였습니다.

(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주수를 적용하여 산정하고 있습니다. 전분기 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. (단위:백만원, 천주)

구분	당분기	전분기

총기본주당이익 계산에 사용된 순이익	93,827	(93,720)

신주인수권부사채의 이자(*1)	-	-

전환사채 이자	1,184	-

영구채 이자	20,100	-

총희석주당이익 계산에 사용된 순이익	115,111	(93,720)

희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	1,025,048	316,552

희석주당손익(단위:원)(*2)	112	(296)

(*1) 신주인수권부사채의 이자는 신주인수권리를 행사하여도 사채 권리가 소멸되지 않으므로 해당 이자비용은 희석주당이익 계산에 사용된 순이익에 반영되지 않습니다.(*2) 전분기 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

23. 유 동 성 위험 회 사는 미사용 차입금한도(주석26 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

당분기말	1년 이내	1년 초과5년 이내	5년 초과	계

차입금	193,142	295,862	54,130	543,134

사채	363,278	259,427	59,439	682,144

리스부채	777,926	3,006,231	1,711,218	5,495,375

파생상품부채	1,976	9,681	24,503	36,160

매입채무및기타채무	673,721	-	-	673,721

기타금융부채	-	10,287	2,898	13,185

금융보증계약	940,886	-	-	940,886

이행보증계약	44,684	-	-	44,684

합계	2,995,613	3,581,488	1,852,188	8,429,289

전기말	1년 이내	1년 초과5년 이내	5년 초과	계

차입금	221,460	310,040	54,685	586,185

사채	379,745	534,098	59,552	973,395

리스부채	833,818	3,188,540	1,542,184	5,564,542

파생상품부채	2,027	10,132	24,503	36,662

매입채무및기타채무	556,007	-	-	556,007

기타금융부채	-	10,287	2,970	13,257

금융보증계약	816,425	-	-	816,425

이행보증계약	45,450	-	-	45,450

합계	2,854,932	4,053,097	1,683,894	8,591,923

상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 또한, 상기 금융부채 중 파생상품부채는 차액결제조건에 따른 순현금유출이며, 금융보증계약 및 이행보증계약은 약정금액 전체금액입니다.

24. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 회사와 특수관계인 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

종속기업	에이치엠엠오션서비스㈜, 에이치엠엠퍼시픽㈜, 에이치티알헤시라스 주식회사, HMM (AMERICA), INC, HMM AMERICA SHIPPING AGENCY, INC., WASHINGTON UNITED TERMINALS, INC., HMM (JAPAN) CO.,LTD., HMM (SG) PTE.LTD., HMM (EUROPE) LIMITED, HMM (HONG KONG) LIMITED, HMM SHIPPING AGENCY CO., LTD. HMM(CHINA) CO., LTD., CHENGDU HMM DOCUMENTATION SERVICE CO., LTD.,HMM (THAILAND) CO.,LTD., HMM (GERMANY) GMBH CO.KG, HMM MANAGEMENT GMBH,HMM (NETHERLANDS) SHIPPING BV, HMM (TAIWAN) CO., LTD., HMM (MALAYSIA) SDN. BHD., HMM(BELGIUM) SHIPPING,HMM SHIPPING FRANCE SA, HMM SHIPPING INDIA PVT LTD, HMM SWEDEN SHIPPING AB,HMM SHIPPING VIETNAM COMPANY LIMITED, HMM (ITALY) S.R.L., HMM (SAINT PETERSBURG) SHIPPING LLC,HMM MIDDLE EAST SHIPPING L.L.C, HMM (AUSTRALIA) PTY LIMITED, HMM VLADIVOSTOK SHIPPING, LLC,HMM (PHILIPPINES), INC., HMM Terminal Singapore, KTB 터미널인베스트 전문투자형 사모신탁 제41호, MMT, 건조중인선박금융관련 SPC

공동기업	Netruck Franz Co.,LTD., 상해국제선박대리유한공사, HMM FAR EAST CO., LIMITED., Shandong Hyundai Far East International Logistics Co., LTD.,Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co., TAN CANG HMM LOGISTICS CO.,LTD., HMM-PSA Singapore Terminal,Total Terminal International Algeciras S.A.U.

관계기업	ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V., ㈜양산아이시디, 한국국제터미널, 코리아엘엔지트레이딩㈜, Hunchun POSCO HMM International Logistics Co., Ltd., 롯데부산신항로지스㈜, Total Terminals International, LLC, NEO EXPRESS TRANSPORTATIONS, INC., 유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사, 와스카 유한회사,에이치엠엠피에스에이신항만㈜

채권자협의회	한국산업은행 , 한국해양진흥공사

기타	대우조선해양, 건조완료된 선박금융관련SPC

( 2) 당분기와 전분기 중 특수관 계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

구분	특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	에이치엠엠오션서비스(주 )	38	4,862	59	5,086

에이치엠엠퍼시픽(주)	19	1,776	17	1,957

HMM (AMERICA), INC.(*1)	-	16,773	-	25,456

HMM (JAPAN) CO.,LTD.	-	1,798	-	1,374

HMM (SG) PTE.LTD.	-	2,133	-	2,095

HMM (EUROPE) LIMITED	-	2,858	-	3,016

HMM (NETHERLANDS) SHIPPING BV	-	1,581	-	1,448

HMM(BELGIUM) SHIPPING	-	665	-	630

HMM SHIPPING FRANCE SA.	-	738	-	744

HMM (ITALY) S.R.L.	-	631	-	632

HMM (SAINT PETERSBURG) SHIPPING LLC	-	54	-	65

HMM (SWEDEN) SHIPPING AB	-	290	-	249

HMM (HONG KONG) LIMITED	-	1,125	-	1,146

HMM SHIPPING AGENCY CO., LTD.	-	934	-	790

HMM(CHINA) CO., LTD.(*1)	-	5,016	-	4,031

HMM (THAILAND) CO.,LTD.	-	648	-	666

HMM (GERMANY) GMBH	-	2,438	-	2,117

HMM(TAIWAN) CO., LTD.	-	626	-	564

HMM (MALAYSIA) SDN. BHD.	-	557	-	533

HMM SHIPPING INDIA PVT LTD.	-	3,133	-	3,604

HMM SHIPPING VIETNAM COMPANY LIMITED	-	603	-	580

HMM MIDDLE EAST SHIPPING LLC.	-	961	-	2,381

HMM (AUSTRALIA) PTY LIMITED	-	877	-	686

HMM VLADIVOSTOK SHIPPING, LLC.	-	537	-	378

HMM (PHILIPPINES), INC.	-	323	-	363

소계	57	51,937	76	60,591

공동기업	HMM Far East Co., Limited	7,398	460	5,002	3,639

Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.	-	149	-	131

HMM-PSA Singapore Terminal(*2)	-	9,962	-	-

Total Terminal International Algeciras S.A.U.(*3)	-	-	119	10

소계	7,398	10,571	5,121	3,780

관계기업	ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.	127	4,870	124	1,466

한국국제터미널	-	190	-	3,850

코리아엘엔지트레이딩 (주)	4,833	-	28,191	-

Total Terminals International, LLC	753	21	12	20,368

에이치엠엠피에스에이신항만(주)	102	16,284	259	22,318

소계	5,815	21,365	28,586	48,002

채권자협의회	한국산업은행 등	495	15,653	-	20,440

합계	13,765	99,526	33,783	132,813

(*1) 해당 회사의 종속기업이 포함되어 있습니다.(*2) 해당 회사는 종속기업인 HMM Terminal Singapore의 공동기업입니다.(*3) 당분기 중 회사의 Total Terminal International Algeciras S.A.U. 보유지분 매각으로 종속기업에서 공동기업으로 분류 변경되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

구분	특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

종속기업	에이치엠엠오션서비스(주 )(*1)(*4)	1,623	9,571	2,212	9,042

에이치엠엠퍼시픽(주)(*2)(*3)	10,206	846	10,206	802

HMM (AMERICA), INC.(*5)	-	28,523	-	25,108

HMM (JAPAN) CO.,LTD.	-	1,757	-	2,213

HMM (SG) PTE.LTD.	-	-	-	6,362

HMM (EUROPE) LIMITED(*4)	6,980	674	5,152	882

HMM (NETHERLANDS) SHIPPING BV.(*4)	2,045	701	1,399	703

HMM(BELGIUM) SHIPPING(*4)	284	220	622	418

HMM SHIPPING FRANCE SA.(*4)(*6)	19,272	733	19,090	806

HMM (ITALY) S.R.L.(*4)	593	1,235	217	990

HMM (SAINT PETERSBURG) SHIPPING LLC.(*4)	100	22	48	57

HMM (SWEDEN) SHIPPING AB.(*4)	58	656	29	593

HMM (HONG KONG) LIMITED	-	720	-	986

HMM SHIPPING AGENCY CO., LTD.(*4)	5,916	635	576	897

HMM(CHINA) CO., LTD.(*4)(*5)	44,771	6,598	27,345	8,080

HMM (THAILAND) CO.,LTD.	-	-	-	867

HMM (GERMANY) GMBH(*4)	4,501	1,000	2,524	1,369

HMM(TAIWAN) CO., LTD.	-	145	-	139

HMM (MALAYSIA) SDN. BHD.	-	-	-	274

HMM SHIPPING INDIA PVT LTD.(*4)	6,849	2,670	7,586	2,681

HMM SHIPPING VIETNAM COMPANY LIMITED.(*4)	3,948	536	2,665	545

HMM MIDDLE EAST SHIPPING LLC.(*4)	2,595	1,641	2,529	1,606

HMM (AUSTRALIA) PTY LIMITED.(*4)	1,388	1,127	1,515	1,143

HMM VLADIVOSTOK SHIPPING, LLC.(*4)	673	136	558	-

HMM (PHILIPPINES), INC.	-	-	-	591

HMM Terminal Singapore	26	-	29	-

소계	111,828	60,146	84,302	67,154

공동기업	HMM Far East Co., Limited	5,075	-	5,132	-

Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.	-	16	-	74

HMM-PSA Singapore Terminal(*2)	-	1,294	-	1,450

Total Terminal International Algeciras S.A.U.(*2)(*7)	10,537	-	10,616	-

소계	15,612	1,310	15,748	1,524

관계기업	ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.(*2)	9,543	794	9,487	1,593

한국국제터미널	-	78	-	83

코리아엘엔지트레이딩(주)	13,784	-	13,231	-

Total Terminals International, LLC	-	-	-	19

에이치엠엠피에스에이신항만(주)	12,934	6,303	13,032	5,137

소계	36,261	7,175	35,750	6,832

채권자협의회	한국산업은행(*1)	-	502,151	-	488,524

한국해양진흥공사(*2)	102,754	38,956	98,629	37,695

합계	266,455	609,738	234,429	601,729

(*1) 해당 회사의 특수관계자 차입금이 포함되어 있습니다.(*2) 해당 회사의 특수관계자 대여금이 포함되어 있습니다. (*3) 해당 회사의 특수관계자 장기투자자산(채무증권)이 포함되어 있습니다. (*4) 해당 회사의 특수관계자 선급금이 포함되어 있습니다.(*5) 해당 회사의 종속기업에 대한 채권 및 채무잔액이 포함되어 있습니다.(*6) 해당 회사의 특수관계자에 대한 손실충당금 설정 금액이 포함되어 있습니다.(*7) 당분기 중 회사의 Total Terminal International Algeciras S.A.U. 보유지분 매각으로 종속기업에서 공동기업으로 분류 변경되었습니다.

당분기말 현재 특수관계자에 대한 미수금과 관련하여 18,254백만원(전기말:18,254백만원)이 손실 충당금으로 설정되어 있습니다 .

( 4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원).

구분	회사명	자금대여거래:대여	자금차입거래:차입	자금차입거래:상환	배당수취

종속기업	HMM(CHINA) CO., LTD.	-	-	-	2,312

전기 이전에 채권자협의회인 한국산업은행과 한국해양진흥공사에게 발행한 신종자본증권과 관련한 당분기 수익분배금은 24,600백만원(전분기: 19,200백만원)입니다. 한편, 당분기말 현재 채권 자 협의회에 투자한 현금성자산 및 장단기금융상품은 858,807 백만원(전기말: 440,130백만원)입니다.

( 5) 당분기말과 전기말 현재 특수 관계자를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

담보제공자산	장부금액	관련 계정과목	담보설정액	담보권자

당분기말	전기말

유형자산 및 사용권자산	3,155,314	2,774,964	리스부채(*1)	(*2)	한국산업은행 등

유형자산 및 사용권자산(*3)	1,060,825	1,032,760	장기차입금	53,034	한국해양진흥공사

(*1) 당분기말 리스부채금액은 2,780,062백만원입니다. (*2) 선박금융관련 SPC의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (*3) 회사는 친환경설비 보증부대출에 대해 유형자산 및 사용권자산 1,060,825백만원을 담보제공하고 있습니다.

당분기말 현재 회사는 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 정기예금 등을 담보로 제공하고 있으며, 특수관계자의 지분 등과 관련된 약정을 체결하고 있습니다. (주석5와 26 참조).

(6) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

구 분	회사의 명칭	거래내역	당분기	전분기

출자	에이치티알헤시라스 주식회사	추가취득	2,263	-

투자	MMT	취득	80,000	120,000

회수	MMT	처분	60,008	130,037

( 7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

지급보증내역	제공받은 회사	여신제공기관	지급보증액

재금융채무보증	WASHINGTON UNITED TERMINALS, INC	Bank of Hope	6,219

임대보증료	Endurance Assurance Corporation	18,914

선박금융연대보증(*)	GAONGAON S.A. 외 1개	Standard Chartered Hong Kong	165,414

선박금융연대보증(*)	Meritz Taurus 1 S.A. 외 11개 SPC	에이치엠엠메가쉽제일차유동화전문(유)에이치엠엠메가쉽제이차유동화전문(유)에이치엠엠메가쉽제삼차유동화전문(유)에이치엠엠메가쉽제사차유동화전문(유)	756,558

(*) 선박금융 관련하여 한국해양진흥공사가 SPC에 채무보증을 제공하고 있으며, 회사는 이에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다.

(8) 에이치엠엠피에스에이신항만(주) 우선주식 관련 약정

유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사는 에이치엠엠피에스에이신항만(주) 우선주식 1,999,999주를 매수함에 따라 2019년 1월 31일 변경된 주주간계약을 체결하였습니다. 해당 계약에 따라 향후 에이치엠엠피에스에이신항만(주)가 유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사에 우선배당율(연 5.4%)에 따른 배당금 전액을 지급하지 못하거나 신주인수권부사채의 이자(연 12%)를 지급기일까지 지급하지 못하는 경우 해당 미지급배당금 및 미지급이자의 50%에 대해 조건부대여를 제공해야 합니다. 해당 약정에 따른 대여잔액 한도는 23,250백만원이며 대여기간은 2025년까지이고 이자율은 3%입니다. 한편, 회사가 에이치엠엠피에스에이신항만(주)와 체결한 컨테이너터미널서비스계약(Container Terminal Service Agreement: TSA)은 2023년 12월 31일까지 유효하며 TSA 계약의 주요 내용은 연간 물동량(1,200,000~1,400,000TEU) 보장 및 전년도 대비 일정 요율의 인상 등입니다. ( 9) 주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	226	226

퇴직급여	32	31

(10) 당기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 리스부채 및 이자비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

구분	회사의 명칭	지급액	당분기말 리스부채	당기 이자비용

기타특수관계자	건조완료선박금융관련 SPC	56,688	2,780,062	20,329

채권자협의회	한국해양진흥공사	13,454	238,718	4,818

(11) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로 부터 제공받 고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

지급보증내역	제공자	여신제공기관	지급보증액

친환경 설비 관련 대출	한국해양진흥공사	신한은행	65,974

THE A Contingency Fund	한국산업은행	-	13,602

25. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분 기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

구분	당분기	전분기

조정항목	943,112	161,685

현금유출이 없는 비용 등의 가산	1,156,580	278,947

금융비용	981,445	119,098

법인세비용	116	33

영업활동에서 발생한 외화환산손실	10,996	13,432

감가상각비 등	140,387	119,513

퇴직급여	2,187	1,977

장기종업원급여	16	16

대손상각비 등	1,188	924

유형자산처분손실	1	35

기능통화환산효과 등	14,599	22,761

매각예정자산처분손실	5,645	1,158

현금유입이 없는 수익 등의 차감	(135,130)	(96,838)

금융수익	(125,815)	(78,489)

영업활동에서 발생한 외화환산이익	(8,235)	(10,861)

손실충당금환입액	-	(929)

유형자산처분이익	(36)	(252)

무형자산처분이익	-	(60)

충당부채환입액	(1,044)	(6,051)

기타	-	(196)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(78,338)	(20,424)

매출채권의 감소(증가)	(46,355)	62,677

미수금의 감소(증가)	(26,728)	828

계약자산의 증가	(99,827)	(85,698)

재고자산의 증가	(38,138)	(1,742)

금융리스채권의 감소	3,317	3,505

기타자산의 증가	(11,049)	(11,044)

매입채무의 증가(감소)	111,907	(1,228)

미지급금의 증가	(1,436)	2,866

계약부채의 증가	30,476	9,421

미지급비용의 감소	(305)	(176)

퇴직금의 지급	(1,454)	(1,818)

사외적립자산의 감소	1,292	1,685

기타부채의 증가(감소)	(38)	300

( 2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	49,890	75,559

리스부채 신규 측정에 따른 사용권자산 증가	313,873	3,653

리스부채 재측정에 따른 사용권자산 증가	10,789	31,319

사용권자산의 유형자산 대체	35,701	173,047

선수금의 선박 국고보조금 대체	1,552	-

전환사채 전환으로 인한 자본 대체	229,006	-

26. 우발부채와 약정사항( 1) 한도약정

당분기말 현재 차입한도약정내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

구분	금융기관	한도약정	차입잔액

당좌차월	(주)우리은행 등	18,900	18,900

외화대출	KDB IRELAND LIMITED 등	29,018	29,018

일반대출	(주)국민은행 등	25,978	25,978

합계	73,896	73,896

(2) 선박건조계약 회사는 대형컨테이너선(ULCS) 8척에 대한 선박건조계약을 현대중공업(주)(건조선가총액: USD 972,880천 / 8척)과 체결하였습니다. 한편 동 계약과 관련하여 13,441백만원을 건설중인자산으로 계상하고 있으며, 당분기 중 2척을 인수하였습니다.

(3) 장기해상운송계약 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 장기해상운송계약 내역은 다음과 같습니다.

거래처	수송용도	호선명	척수

현대글로비스(주)	철광석	Hyundai Pioneer 등	2

GS칼텍스(주)	원유	Universal Creator 등	2

(4) KTB 터미널인베스트전문투자형사모신탁 41호 관련 약정KTB 터미널인베스트전문투자형사모신탁 41호의 수익권자인 한국해양진흥공사와 회사는 2020년 10월 13일 수익증권 풋, 콜 약정서를 체결하였습니다. 이에 따라 회사는 한국해양진흥공사가 보유한 31%의 수익증권을 매입할 권리(Call Option)를 보유하고 있으며, 한국해양진흥공사는 회사에게 한국해양진흥공사가 보유하는 31%의수익증권을 매도할 권리(Put Option)를 보유하고 있습니다. 해당 옵션의 행사시기는 신탁원본 납입일로부터 3년이 되는 날로부터 1개월 이전이며, 1회에 한하여 행사가능합니다. 행사가는 전체 매입 약정금액의 31%인 7,596백만원입니다. 신탁원본의 납입은 2020년 10월 13일자로 이루어졌습니다.

(5) 계류 중인 소송사건

당분기말 현재 회사가 피소되어 계류 또는 중재 중인 소송사건은 용대선분쟁, 화물클레임 등 총 25건(소송가액: USD 16,235천)입니다. 동 계류 또는 중재 중인 소송사건의 경우 소송 피소가액의 일부분이 보험으로 구상됩니다. 당분기말 현재 진행 중인 주요 소송의 내역은 아래와 같습니다. 1) 회사는 해외종속회사직원에 의한 일부 적절히 승인되지 않은 매입채무 결제와 관련하여 당분기말 현재 56,553백만원의 손실충당금을 계상하고 있으며, 동 금액을 회수하기 위한 법적절차를 진행 중입니다. 2) 회사는 롯데글로벌로지스의 광고대금 청구 소송 제기 및 1심 패소에 따라 광고료 및 지연손해금에 대한 1심 판결금 약 133억원을 지급하였습니다. 이후 진행된 항소심에 서 4월 9일자로 롯데글로벌로지스에 대해 1심 판결금 중 23억원을 5월 6일까지 반환하라는 법원 조정결정이 있었고 확정되었습니다.

( 6 ) 회사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

지급보증내역	제공자	여신제공기관	지급보증액

KHT 임대료 지급보증	Hun-nan Commercial Bank 외 1	-	498

선박관리업 영업보증 등	서울보증보험㈜	300

포스코 수출운송 계약	하나은행	1,801

한국동서발전 수송계약	하나은행	51

한국중부발전 수송계약	하나은행	48

한국동서발전 수송계약	하나은행	100

(*) 특수관계자에 대한 지급보증 내역은 주석 24.(11) 참조

(7) 재무구조개선을 위한 자구계획 등 회사는 당분기말 현재 유동부채가 유동자산을 초과하며, 누적 결손을 계상하고 있습니다. 이에 따라 회사는 한국산업은행 및 한국해양진흥공사와 HMM(주) 경영정상화 계획 및 경쟁력 재고방안 이행 약정서를 체결 하였고, 주요 내용은 다음과 같습니다

구분	내용

체결대상자	한국산업은행, 한국해양진흥공사, 에이치엠엠주식회사

주요 내용	1. 신용공여의 제공 및 관리 - 신용공여의 제공 - 신용공여를 위한 선행조건 - 신용공여의 관리 등 - 투자유치 2. 경영건전성의 확보와 감시 - 경영건전성의 확보 - 자문기구의 설치 - 사전승인 및 사전협의 사항 3. 경영건전성의 검사 및 경영개선 - 경영건전성의 검사, 평가 - 임원성과평가 - 경영개선 4. 약정의 이행과 종료 - 약정을 위한 근로자의 협조 - '협의회'와 '회사'의 관계 - 약정의 이행점검 - 약정 불이행시의 조치 - 약정의 효력 - 약정의 조기종료 - 약정의 해지

약정이행기간	2018년 10월 24일 ~ 2021년 12월 31일

또한 회사는 에이치엠엠주식회사 계열을 대표하여 주채권은행과 아래와 같은 재무구조 개선을 위한 약정을 체결하였습니다.

구분	내용

당사자	주채권은행 : 한국산업은행(기타채권은행 : 국민은행, 한국수출입은행, 농협은행, 우리은행 등)에이치엠엠주식회사 계열 : 해외법인 및 국내자회사

체결시기	2019년 9월 19일

체결기간	약정서 체결일로부터 3년

내용	경영혁신계획, 재무구조 개선계획, 영업실적 개선계획, 자구계획 등

이행보고 및 평가	약정사항에 대하여 한국산업은행 혹은 경영평가위원회에 주기적으로 보고 및 평가 받기로 함.

약정 불이행 시 조치	- 시정조치- 비영업용 자산 처분 촉구- 취급 여신 기한이익 상실- 경영진 교체 권고

또한, 전기 중 시설자금과 운영자금을 위해 영구채를 발행하였으며, 이와 관련한 발행 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 197회 무보증 사모전환사채

발행금액	720,000백만원

만기	매30년, 연장가능

금리	3%이며, 5년 이후 금리 조정

이자	회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급하지 아니할 수 있으나,직전 12개월 간 주식 배당결의, 주식매입, 상환, 이익 소각이 발생한 경우 이자지급을 정지할 수 없음

전환권	전환가격 : 5,000원/주전환청구기간 : 2021년 4월 24일 ~ 2050년 3월 22일, 만기 연장 시 전환 청구기간도 연장

(8) 용선료 조정회사는 2016년 7월 15일에 선주들과 향후 3.5년간 지급예정인 용선료 약 2조 5천억원을 조정하는 계약을 체결하였습니다. 해당 계약을 통해 약 4,400억원에 대해서 일부는 출자전환하여 신주로 지급하였고, 나머지는 장기채권으로 지급할 예정입니다. 장기채권은 연 3% 금리이며 만기는 2022년 12월 31일 및 2024년 7월 18일이나, 전기말 일부 용선료 조정 관련 차입금의 조기상환의무조항이 충족됨에 따라 2021년 5월 14일 약 145,575백만원을 조기상환할 예정입니다.

조기상환의무조항

조건	해당 사업연도 동안 발생한 회사 매출액의 6%에 해당하는 금액을 초과하는 EBITDA금액의 30%로 하며, 대주가 보유한 미상환 금액에 비례하여 지급((EBITDA-(매출액 ×6%))×30%)

조기상환의무금액	145,575백만원

지급기일	2021년 5월 14일

(9) Total Terminals International, LLC. 관련 약정회사는 2017년 2월 1일자로 Total Terminals International, LLC(이하 "TTI")의 주식 및 HANJIN SHIPPING TEC, INC.의 주주대여금 20%를 총 USD 1,560만에 인수하였으며, Terminal Investment Ltd(이하 "TIL")와 주주간 계약을 체결하였습니다. 회사가 보유한 TTI의 주식은 TTI 대주단에 질권이 설정되어 있습니다(주석10 참조).또한, 회사는 2020년 9월 28일 TTI의 타주주사인 TIL과 회사의 TTI주식 20%에 대한 상호간의 풋/콜 옵션 부여에 대한 합의안을 체결하 였습니다. 회사의 풋옵션 행사 가능 시기는 2023년에서 2030년, TIL의 콜옵션 행사 가능 시기는 2027년에서 2030년까지이며, 행사가는 인수가와 동일한 USD 1,560만 입니다. (10) 디 얼라이언스 협력 계약 체결 회사는 2020년 4월 1일부로 Hapag-Lloyd(독일), ONE(일본) 및 Yang Ming(대만)이 회원사로있는 디 얼라이언스의 정식 회원으로서 북미 서안 및 동안 항로, 유럽 북구주 및 지중해 항로, 중동 항로에서 공동운항 및 선복교환을 통해 협력하게 됩니다. 이를 통해 기항지 확대 및 비용절감을 기대하고 있으며, 본 계약으로 회사는 2020년 4월 1일부터 2030년까지 총 10년간 협력할 예정입니다 . (11) 부산컨테이너터미널(주) 관련 약정 회사는 부산컨테이너터미널(주) 관련 출자자약정서에 따라 2017년 2월 중 75억원의 자본금 투입을 모두 완료하였습니다. 한편, 2017년 9월 중 재무출자자 자본 투입 및 대출금 최초 인출이 실행됨에 따라, 회사가 보유한 부산컨테이너터미널(주) 지분 5%에 대해 근질권이 설정되어 있으며(주석5 참조), 부산컨테이너터미널(주)가 대주에 대하여 부담하는 모든 채무의 이행을 완료할 때까지 회사는 자금보충의무 및 자금제공의무(총 400 억원 한 도) 를 부담합니다. (12) 당분기말 현재 회사가 타인을 위해 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원).

지급보증내역	제공받은 회사	여신제공기관	지급보증액

용선선박이행보증	에이치라인해운 주식회사	Legenda Maritimes S.A.	38,465

(*) 특수관계자에 대한 지급보증 내역은 주석 24.(7) 참조