롯데케미칼 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

재무제표에 대한 주석
제 40(당) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
제 39(전) 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지
롯데케미칼 주식회사

1. 회사의 개요

롯데케미칼 주식회사(이하 "당사")는 1976년 3월 16일 석유화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위할 목적으로 여수, 대산 및 울산 석유화학단지 내에 공장을 두고 있으며, 서울본사ㆍ부산ㆍ대구ㆍ대전지점에서 제품을 판매하고 있습니다. 당사는 1991년 5월 30일에 주식을 한국거래소(구,한국증권선물거래소)가 개설한 KRX유가증권시장에 상장하였으며, 1992년 2월 307억원의 유상증자를 포함한 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 보통주 자본금은1,714억원입니다.당사는 2009년 1월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 롯데대산유화를 흡수합병하였으며, 2012년 12월 27일을 합병기일로 하여 주식회사 케이피케미칼을 흡수합병하고 사명을 호남석유화학 주식회사에서 롯데케미칼 주식회사로 변경하였습니다.

한편, 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

롯데물산(주)	10,718,818 주	31.27%

(주)호텔롯데	4,346,818 주	12.68%

Lotte Holdings Co., Ltd.	3,186,000 주	9.30%

자기주식	583,388 주	1.70%

기타	15,440,395 주	45.05%

계	34,275,419 주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2-1 재무제표 작성기준 당사는 '주식회사의 외부감사에 관한법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 한편, 당사의 정기주주총회 제출용 당기 재무제표는 2016년 3월 3 일에 개최된 이사회에서승인되었습니다.

(1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도: 종업원기여금개정된 기준서는 기업이 확정급여제도를 회계처리할 때 종업원이나 제3자의 기여금을 고려하도록 하고 있습니다. 기여금이 용역과 연계되는 경우 기여금은 근무원가를 감소시켜야 합니다. 개정 기준서는 기여금이 근무기간과 독립적이라면 기업은 동 기여금을 용역기간에 배분하는 대신 용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 차감할 수 있음을 명확히 하였습니다. 당사는 종업원이나 제3자로부터 기여금이 있는 확정급여제도를 운영하고 있지 않으므로 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

이 개정사항은 전진적으로 적용되며 모든 사업결합에서 발생한 부채(또는 자산)로 분류된조건부 대가는 기업회계기준서 제1039호의 적용범위와 관계없이, 당기손익인식금융자산으로 후속적으로 측정하도록 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다.

한편, 공동약정과 관련한 개정사항도 전진적으로 적용되며 다음과 같이 기업회계기준서 제1103호의 적용범위 제외규정을 명확히 하였습니다.

- 공동기업 뿐만 아니라 공동약정도 기업회계기준서 제1103호의 적용범위에서 제외됨
- 동 적용범위 제외규정은 공동약정 자체의 재무제표에서의 회계처리에만 적용됨

동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'

이 개정사항은 소급하여 적용하며 다음 사항을 명확히 하고 있습니다.

- 기업은 기업회계기준서 제1108호 문단 12의 통합기준을 적용할 때 이루어진 경영진의 판단과 이러한 방법으로 통합된 영업부문에 대한 간략한 설명과 통합된 영업부문이 유사한 경제적 특성을 공유한다는 결정을 하면서 평가되었던 경제적 지표를 포함하여 공시하여야 함
- 부문자산의 전체 자산으로의 조정은 부문부채의 공시 요구와 유사하게, 최고영업의사결정자에 보고되는 경우에만 공시가 요구됨

당사는 기업회계기준서 제1108호 문단 12의 통합기준을 적용하지 않았으며, 최고영업의 의사결정자의 의사결정 목적상 부문자산의 전체 자산으로의 조정이 보고되므로 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산'

이 개정사항은 소급하여 적용하며 재평가하는 자산의 총장부금액을 자산 장부금액의 재평가와 일치하는 방식으로 조정할 때 총장부금액을 관측가능한 시장 자료를 기초로 수정하거나 장부금액의 변동에 비례하여 수정할 수 있음을 명확히 하였습니다. 또한 감가상각누계액은 자산의 총장부금액과 장부금액의 차이임을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'

개정된 기준서는 전진적으로 적용되며 기업회계기준서 제1113호의 포트폴리오 예외의 적용범위에 금융자산과 금융부채 뿐만 아니라 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 포함되는 그 밖의 계약도 포함됨을 명확히 하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1113호의 포트폴리오 예외를 적용하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'

기업회계기준서 제1040호의 부수적인 용역에 대한 기술은 투자부동산과 자가사용부동산(유형자산)을 구분짓고 있습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되며 투자부동산의 취득이 단일 자산의 취득인지 사업결합인지를 결정하는데 있어 기업회계기준서 제1040호의 부수적인 용역에 대한 기술이 아니라 기업회계기준서 제1103호가 사용되는 것을 명확히 하였습니다. 당사는 과거년도에 그 취득이 단일자산의 취득인지 아니면 사업결합인지를 결정하는데 기업회계기준서 제1040호가 아니라 기업회계기준서 제1103호를 적용해왔으므로 이 개정사항이 당사의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용할 수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보의 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

개정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식합니다. 개정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급 또는 변형된 소급을 하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리

개정된 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합회계에 대한 기업회계기준서 제1110호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가 취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가취득분 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화

개정된 기준서에서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 생성되는 경제적효익의 형태를 반영하므로수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) - 별도재무제표에서의 지분법

개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정사항의 선택이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토중입니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 공시 개선

개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항
- 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음
- 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음
- 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함

또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2-2 수익인식

당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

당사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다.

(2) 배당금수익과 이자수익

투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

(3) 임대수익

운용리스로부터 발생하는 수익인식에 대한 당사의 회계정책은 주석 2-3 에서 설명하고 있습니다.

( 4) 용역의 제공당 사는 용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 당사 는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다.

(5) 라이선스 수수료 및 로열티수익 당사는 라이선스 수수료 및 로열티수익에 대해서는 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다. 2-3 리스당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.

2-3-1 리스이용자당사는 리스기간개시일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 재무상태표에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다.

리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하고 있습니다. 차입원가에 대해서 당해 적격자산의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융원가는 발생 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.

운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.

운용리스 계약시 리스인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 리스인센티브의 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식 기준이없다면, 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니다.

2-3-2 리스제공자당사는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 운용리스수익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

2-4 외화환산

당사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 당사의 경영성과와 재무상태 는 당사 의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간 종료일의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

- 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이
- 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이(위험회피회계정책에 대해서는 주석 2-16 참고)
- 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이.

이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.2-5 차입원가

당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.

기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-6 퇴직급여비용과 해고급여

당사는 확정급여형퇴 직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.

당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.

2-7 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

(1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

(2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다.

그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

( 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

2-8 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품(개별법)을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

2-9 금융자산

금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

(1) 유효이자율법유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나(적절하다면) 그 보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다.

(2) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우
- 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우
- 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우에 단기매매금융자산이 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다.

- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우
- 금융자산이 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산,금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우
- 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목으로 계상하고 있습니다.

(3) 만기보유금융자산

지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

(4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다.

매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.매도가능지분상품의 배당금은 당사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

(5) 대여금및수취채권

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금및수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금및수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

(6) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.

매도가능금융상품으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로간주하고 있습니다.

그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

- 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체
- 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우
- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 당사의 과거 경험 등도 포함하고 있습니다.

상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다.

대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.

매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다.

(7) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해 금융자산에 대하여지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

2-10 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-11 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	내용연수

건 물	10~50년

구 축 물	15~40년

기 계 장 치	7~15년

차 량 운 반 구	4년

비 품	4년

공 구 와 기 구	4년

기타의유형자산	1~5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-12 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40~50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-13 무형자산

(1) 개별취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한금액으로 인식합니다.

(2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가

연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을 최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. ( 3 ) 무형자산의 제거 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-14 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다.

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-15 금융부채와 지분상품 ( 1) 부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

(2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고있습니다.

자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니 다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

(3) 금융부채

금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다.

(4) 당기손익인식금융부채

금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다.

- 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우
- 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부
- 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우 단기매매항목이 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다.

- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우
- 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우
- 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다.

(5) 기타금융부채

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니 다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나(적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타할증액 또는 할인액을 포함하 여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

(6) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다 . (가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차 감한 금액

(7) 금융부채의 제거

당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-16 파생상품

당사는 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위하여 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험 회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.

공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는 파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

(1) 내재파생상품

파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

내재파생상품과 관련되어 있는 합성계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는비유동부채로 표시하고 있습니다. 기타 내재파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

(2) 위험회피회계

당사는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다.

당사는 위험회피 개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 당사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다.

(3) 공정가치위험회피

당사는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다.

공정가치위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료 또는 행사되는 경우, 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

( 4) 현금흐름위험회피 당사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며,재분류된 금액은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고 있습니다.

현금흐름위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우, 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 2-17 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래,기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

2-18 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 퇴직급여부채 등의 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 따라서, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

3. 부문정보 3-1 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부 문	생산제품

모노머	에틸렌글리콜(EG), 스타이렌모노머(SM), 부타디엔(BD), 에틸렌옥사이드어덕트(EOA), 메틸메타크릴레이트(MMA), 고순도테레프탈산(PTA), 고순도이소프탈산(PIA)

폴리머	고밀도폴리에틸렌(HDPE), 저밀도폴리에틸렌(LDPE), 선형저밀도폴리에틸렌(LLDPE), 폴리프로필렌(PP), 폴리에틸렌테레프탈레이트(PET), 폴리카보네이트(PC)

기초유분	에틸렌(Ethylene), 프로필렌(Propylene),벤젠(Benzene), 톨루엔(Toluene), 자일렌(Xylene), 파라자일렌(PX), 옥소자일렌(OX)

기타	투자부동산 임대 및 파견용역수수료

3-2 부문수익 및 이익

당기와 전기의 당사의 부문별 수익 및 이익은 다음과 같습니다. (당 기)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기타	합 계

매출	2,780,839,451	4,071,450,397	1,545,529,824	74,126,620	8,471,946,292

영업이익	502,351,392	732,583,105	74,776,214	26,061,279	1,335,771,990

금융수익	39,804,315	58,046,955	5,924,968	2,064,992	105,841,230

금융비용	55,304,216	80,650,587	8,232,166	2,869,105	147,056,074

기타영업외수익	65,268,085	95,180,977	9,715,312	3,386,015	173,550,389

기타영업외비용	109,047,137	159,024,324	16,231,929	5,657,211	289,960,601

법인세비용차감전순이익	443,072,438	646,136,126	65,952,399	22,985,971	1,178,146,934

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기타	합 계

매출	3,481,823,802	4,806,567,884	2,822,201,982	83,613,388	11,194,207,056

영업이익	160,065,606	157,644,096	16,071,172	40,596,474	374,377,348

금융수익	49,457,577	48,709,371	4,965,721	12,543,628	115,676,297

금융비용	68,068,049	67,038,300	6,834,281	17,263,688	159,204,318

기타영업외수익	74,526,375	73,398,923	7,482,720	18,901,676	174,309,694

기타영업외비용	82,161,444	80,918,487	8,249,309	20,838,112	192,167,352

법인세비용차감전순이익	133,820,065	131,795,604	13,436,023	33,939,977	312,991,669

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당기 및 전기에 기업 내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 법인세비용을 배분하지 않고 각 부분에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

3-3 부문자산 및 부채당기말과 전기말 현재 당사의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	합 계

자산	1,561,392,327	1,642,022,805	1,334,044,845	5,987,789,398	10,525,249,375

부채	623,019,639	568,958,764	726,019,595	1,135,936,931	3,053,934,929

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	합 계

자산	1,350,166,056	1,704,240,172	1,355,889,132	5,233,126,144	9,643,421,504

부채	593,797,222	615,188,345	687,818,279	1,127,222,037	3,024,025,883

3-4 지역에 대한 정보당사는 대한민국에서 영업하고 있으며 모든 수익과 비유동자산은 대한민국에 귀속되어 있습니다.

3-5 주요고객에 대한 정보당사의 영업 특성상 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

4 . 사용이 제한된 예금 등 당기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당기말	전기말	제한내용

단기금융상품	신한은행 외	117,948	99,059	산업기반기술개발사업비

장기금융상품	우리은행 외	9,500	12,000	당좌개설보증금

장기금융상품	기업은행	67,500,000	50,500,000	상생협력펀드

합 계	67,627,448	50,611,059

5. 매출채권및기타채권

5-1 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	796,603,292	-	1,048,184,696	-

차감: 대손충당금	(40,112,665)	-	(1,624,480)	-

매출채권(순액)	756,490,627	-	1,046,560,216	-

미수금	13,558,854	-	17,365,556	-

차감: 대손충당금	(674,000)	-	-	-

합 계	769,375,481	-	1,063,925,772	-

5-2 매출채권및기타채권의 관리정책당사는 매출채권및기타채권과 관련하여 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 당사는 과거 경험상 채권회수 불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간말까지의 매출채권에 대한신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

5-3 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위: 천원)

구 분	60일~90일	90일~180일	180일 초과	합 계

매출채권	-	51,810	3,188,501	3,240,311

대손충당금	-	-	-	-

합 계	-	51,810	3,188,501	3,240,311

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	60일~90일	90일~180일	180일 초과	합 계

매출채권	34,346	1,216,272	251,572	1,502,190

대손충당금	-	-	-	-

합 계	34,346	1,216,272	251,572	1,502,190

5-4 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	1,624,480	2,017,998

손상차손(주1)	39,290,784	6,827

제각	(128,599)	(400,345)

기말금액	40,786,665	1,624,480

(주1) 종속기업인 Lotte Chemical UK Limited에 대한 매출채권(순투자 해당액)의 손상차손 38,391백만원과 미수금의 손상차손 674백만원은 기타의대손상각비(기타영업외비 용)으로 계상되어 있습니다.

6. 매도가능금융자산

6-1 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분상품

시장성이 있는 지분증권	-	16,925,815	-	7,897,799

시장성이 없는 지분증권	-	171,507,038	-	153,640,422

채무상품

국공채	639,020	5,213,810	348,875	5,818,021

기업어음	15,000,000	-	-	-

금융채	30,000,000	-	-	-

합 계	45,639,020	193,646,663	348,875	167,356,242

6-2 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율	취득가액	장부가액	매도가능증권평가손익누계액	손상차손누계액

시장성이 있는 지분증권 (주1)

롯데푸드(주)	13,354	0.98%	7,625,134	12,672,946	5,047,812	-

금호산업(주)	287,356	0.82%	4,999,994	4,252,869	(747,125)	-

소 계	12,625,128	16,925,815	4,300,687	-

시장성이 없는 지분증권

스팍스자산운용(주)	65,680	7.76%	19,465,366	15,107,122	(4,358,244)	-

Weifang Yasing Group Co., Ltd.	-	10.00%	9,628,681	-	-	(9,628,681)

ChemCross, Inc.	200,000	1.27%	224,522	-	-	(224,522)

한국계면활성제 협동조합	50	4.30%	5,000	5,000	-	-

롯데로지스틱스(주)	66,308	4.64%	3,999,998	13,864,539	9,864,541	-

Lotte (China) Management Co., Ltd.	-	15.00%	1,336,831	1,336,831	-	-

롯데알미늄(주)	136,908	13.19%	83,312,560	99,828,522	16,515,962	-

(주)한주	97,920	8.66%	6,712,294	9,815,011	3,102,717	-

이지스일호(주) (주2)	588,696	8.64%	29,434,800	26,540,453	(2,894,347)	-

신이피앤씨(주)	127	0.05%	9,560	9,560	-	-

금호기업(주)	50,000	1.79%	5,000,000	5,000,000	-	-

소 계	159,129,612	171,507,038	22,230,629	(9,853,203)

합 계	171,754,740	188,432,853	26,531,316	(9,853,203)

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율	취득가액	장부가액	매도가능증권평가손익누계액	손상차손누계액

시장성이 있는 지분증권 (주1)

롯데푸드(주)(구, 롯데삼강(주))	13,354	0.98%	7,625,134	7,745,320	120,186	-

(주)동양	170,368	0.07%	425,920	152,479	20,103	(293,544)

소 계	8,051,054	7,897,799	140,289	(293,544)

시장성이 없는 지분증권

스팍스자산운용(주)	65,680	7.76%	19,465,366	15,423,372	(4,041,994)	-

Weifang Yasing Group Co., Ltd.	-	10.00%	9,628,681	9,628,681	-	-

ChemCross, Inc.	200,000	1.27%	224,522	224,522	-	-

한국계면활성제 협동조합	50	4.30%	5,000	5,000	-	-

롯데로지스틱스(주)	66,308	4.64%	3,999,998	10,278,071	6,278,074	-

Lotte (China) Management Co., Ltd.	-	15.00%	1,336,831	1,336,831	-	-

롯데알미늄(주)	136,908	13.19%	83,312,560	78,163,789	(5,148,771)	-

(주)한주	97,920	8.66%	6,712,294	9,530,652	2,818,358	-

이지스일호(주) (주2)	588,696	8.64%	29,434,800	29,039,944	(394,856)	-

신이피앤씨(주)	127	0.05%	9,560	9,560	-	-

소 계	154,129,612	153,640,422	(489,190)	-

합 계	162,180,666	161,538,221	(348,901)	(293,544)

(주 1) 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 종가(보고기간 종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다.(주 2) 당기말 현재 당사가 보유한 주식 전체를 특수관계법인인 이지스일호(주)의 차입금 과 관련하여 미즈호은행에 담보로 제공하고 있습니다.한편, 일부 시장성 없는 지분상품에 대하여 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료를 입수할 수 없는 경우에 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

6-3 당기와 전기 중 매도가능금융자산 중 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	손 상	기말

시장성이 있는 지분증권

롯데푸드(주)	7,745,320	-	-	4,927,626	-	12,672,946

(주)동양	152,479	-	(132,376)	(20,103)	-	-

금호산업(주)	-	4,999,994	-	(747,125)	-	4,252,869

소 계	7,897,799	4,999,994	(132,376)	4,160,398	-	16,925,815

시장성이 없는 지분증권

스팍스자산운용(주)	15,423,372	-	-	(316,250)	-	15,107,122

Weifang Yasing Group Co., Ltd.	9,628,681	-	-	-	(9,628,681)	-

ChemCross, Inc.	224,522	-	-	-	(224,522)	-

한국계면활성제 협동조합	5,000	-	-	-	-	5,000

롯데로지스틱스(주)	10,278,071	-	-	3,586,468	-	13,864,539

Lotte (China) Management Co., Ltd.	1,336,831	-	-	-	-	1,336,831

롯데알미늄(주)	78,163,790	-	-	21,664,732	-	99,828,522

(주)한주	9,530,652	-	-	284,359	-	9,815,011

이지스일호(주)	29,039,944	-	-	(2,499,491)	-	26,540,453

신이피앤씨(주)	9,560	-	-	-	-	9,560

금호기업(주)	-	5,000,000	-	-	-	5,000,000

소 계	153,640,423	5,000,000	-	22,719,818	(9,853,203)	171,507,038

합 계	161,538,222	9,999,994	(132,376)	26,880,216	(9,853,203)	188,432,853

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	평 가	손 상	기말

시장성이 있는 지분증권

롯데푸드(주)	9,962,084	-	-	(2,216,764)	-	7,745,320

(주)동양	-	425,920	-	20,103	(293,544)	152,479

소 계	9,962,084	425,920	-	(2,196,661)	(293,544)	7,897,799

시장성이 없는 지분증권

스팍스자산운용(주)	15,418,183	-	-	5,189	-	15,423,372

Weifang Yasing Group Co., Ltd.	9,628,681	-	-	-	-	9,628,681

ChemCross, Inc.	224,522	-	-	-	-	224,522

여수페트로(주) (주1)	85,000	-	(85,000)	-	-	-

한국계면활성제 협동조합	5,000	-	-	-	-	5,000

롯데로지스틱스(주)	9,268,731	-	-	1,009,340	-	10,278,071

Lotte (China) Management Co., Ltd.	1,336,831	-	-	-	-	1,336,831

롯데알미늄(주)	50,582,377	32,829,649	-	(5,248,237)	-	78,163,789

(주)한주	6,884,266	-	-	2,646,386	-	9,530,652

이지스일호(주)	-	29,434,800	-	(394,856)	-	29,039,944

신이피앤씨(주)	-	9,560	-	-	9,560

소 계	93,433,591	62,274,009	(85,000)	(1,982,178)	-	153,640,422

합 계	103,395,675	62,699,929	(85,000)	(4,178,839)	(293,544)	161,538,221

(주1) 전기 중 당사는 여수페트로(주)의 지분을 추가 취득한 결과, 지분율이 27%가 되어 해당 피투자기업에 대해 유의적인 영향력을 보유하여 동 지분을 매도가능금융자산 에서 관계기업주식으로 대체하였습니다.

6-4 당기말 현재 채무상품의 만기일 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1년 이내	45,639,020

1년 초과 ~ 5년 이내	5,213,810

합 계	50,852,830

7. 기타금융자산 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수수익	8,107,806	-	3,555,940	-

대여금	8,233,333	8,386,864	8,250,000	11,701,683

차감: 대손충당금	-	(365,586)	(4,250,000)	(5,369,586)

대여금(순액)	8,233,333	8,021,278	4,000,000	6,332,097

보증금	-	2,729,421	-	2,150,000

위험회피지정파생상품자산	6,333,676	261,291	1,180,660	481,351

장기미수금	-	1,379,467	-	2,125,031

합 계	22,674,815	12,391,457	8,736,600	11,088,479

8. 재고자산

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	11,984,306	-	11,984,306	155,493	-	155,493

제품	207,229,830	(1,920,000)	205,309,830	294,751,478	(6,808,000)	287,943,478

재공품	119,596,934	(2,093,633)	117,503,301	177,179,740	(167,000)	177,012,740

원재료	212,443,788	(1,230,958)	211,212,830	332,437,905	(2,504,000)	329,933,905

저장품	98,349,588	-	98,349,588	98,270,098	-	98,270,098

미착품	53,816,639	-	53,816,639	73,139,130	-	73,139,130

합 계	703,421,085	(5,244,591)	698,176,494	975,933,843	(9,479,000)	966,454,843

당기 중 매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된재고자산평가손실환입 4,234백만원이 차감되어 있으며, 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 재고자산평가손실 5,643백만원이 포함되어 있습니다. 9. 금융리스채권

9-1 금융리스계약

당기말 현재 당사는 (주)두본 및 삼박엘에프티(주)와 금융리스계약을 체결하고 있으며 리스료는 모두 원화로 표시되고 있습니다. 리스계약의 목적물은 각 회사의 공장내에 있는 제조설비 및 그 부속설비이며, 리스계약기간은 각각 30년과 20년입니다.

9-2 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	305,506	297,322	305,506	297,322

1년 초과 5년 이내	1,222,022	1,114,209	1,222,022	1,114,209

5년 초과	4,591,065	3,697,934	4,896,570	3,898,041

소 계	6,118,593	5,109,465	6,424,098	5,309,572

차감: 미실현이자수익	(1,009,128)	-	(1,114,526)	-

합 계	5,109,465	5,109,465	5,309,572	5,309,572

리스기간에 대한 리스내재이자율은 리스계약일에 결정하고 있습니다. 금융리스계약의 평균 내재이자율은 당기말과 전기말 현재 연 1.9514%입니다.

9-3 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동자산	297,322	297,322

비유동자산	4,812,143	5,012,250

합 계	5,109,465	5,309,572

10. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금 (주석 41)	283,618,141	-	8,175,654	-

선급비용	7,252,362	4,565,400	7,565,602	1,972,080

부가세대급금	23,570,514	-	129,559,362	-

기타유동자산	3,531,475	-	2,582,262	-

합 계	317,972,492	4,565,400	147,882,880	1,972,080

11. 종속기업 투자 11-1 당기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율(%)

당기말	전기말

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	판매	중국	100.00	100.00

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	화학제조	중국	100.00	100.00

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	화학제조	중국	100.00	100.00

Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.	화학제조	말레이시아	100.00	100.00

삼박엘에프티(주)	화학제조	국내	99.51	99.51

데크항공(주)	부품제조	국내	100.00	100.00

Lotte Chemical Alabama Corp.	화학제조	미국	100.00	100.00

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.(주1)	화학제조	중국	50.00	50.00

(주)케이피켐텍	화학제조	국내	100.00	100.00

Lotte Chemical Pakistan Limited	화학제조	파키스탄	75.01	75.01

Lotte Chemical UK Limited	화학제조	영국	100.00	100.00

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o	판매	폴란드	100.00	100.00

Lotte Chemical USA Corp.	화학제조	미국	100.00	100.00

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd. (주2)	화학제조	중국	100.00	-

(주1) 종속기업이 보유한 지분(Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp (40%) 및 Lotte Che mical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd. (10%))과 합산시 지분율이 100%가 되 어 종속기업으로 분류하였습니다. (주2) 당기 중 신규설립되었습니다.

11-2 당기말과 전기말 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	6,172,786	7,818,794	6,172,786	7,818,794

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	9,284,902	13,753,802	9,284,902	13,753,802

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	75,977,648	33,830,648	40,662,610	40,662,610

Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.	1,505,146,948	1,505,146,948	1,505,146,948	1,505,146,948

삼박엘에프티(주)	34,129,945	27,259,732	34,129,945	22,246,732

데크항공(주)	32,580,807	-	32,580,807	-

Lotte Chemical Alabama Corp.	11,322,621	11,322,621	11,322,621	11,322,621

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	8,291,830	8,291,830	8,291,830	8,291,830

(주)케이피켐텍	46,498,473	27,057,473	46,498,473	46,498,473

Lotte Chemical Pakistan Limited	106,909,695	88,113,695	106,909,695	88,113,695

Lotte Chemical UK Limited	152,954,501	-	100,669,760	-

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o	205,362	205,362	205,362	205,362

Lotte Chemical USA Corp.	60,691,090	60,691,090	16,938,800	16,938,799

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	6,930,000	6,930,000	-	-

합 계	2,057,096,608	1,790,421,995	1,918,814,539	1,760,999,666

11-3 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	손상차손/환입	기 말

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	7,818,794	-	-	7,818,794

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	13,753,802	-	-	13,753,802

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp. (주1)	40,662,610	35,315,038	(42,147,000)	33,830,648

Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.	1,505,146,948	-	-	1,505,146,948

삼박엘에프티(주)(주2)	22,246,732	-	5,013,000	27,259,732

데크항공(주)	-	-	-	-

Lotte Chemical Alabama Corp.	11,322,621	-	-	11,322,621

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	8,291,830	-	-	8,291,830

(주)케이피켐텍(주3)	46,498,473	-	(19,441,000)	27,057,473

Lotte Chemical Pakistan Limited	88,113,695	-	-	88,113,695

Lotte Chemical UK Limited(주4)	-	52,284,741	(52,284,741)	-

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o	205,362	-	-	205,362

Lotte Chemical USA Corp.	16,938,799	43,752,291	-	60,691,090

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	-	6,930,000	-	6,930,000

합 계	1,760,999,666	138,282,070	(108,859,741)	1,790,421,995

(주1) 당기를 포함한 직전 3회계연도의 지속적인 영업손실의 발생 등 손상징후로 인하여 당기 중 당해 종속기업투자에 대해 42,147백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 한 편, 동 자산의 회수가능액은 공정가치를 근거로 추정되었습니다. 종속기업투자의 사용가치는 당사의 경영진이 승인한 향후 5개년의 재무예산을 바탕으로 영업현금흐 름의 현재가치를 할인하는 방법으로 계산되었으며 이 때 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. - 승인된 향후 5개년 재무예산 이후 연도의 영업현금흐름의 영구성장률 : 1% - 재무예산 상의 추정이익을 근거로 계산한 영업현금흐름의 할인 시 사용되는 가 중 평균자본비용(WACC) : 10.81% (주2) 당기 중 흑자전환 등 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는징 후로 인하여 당기 중 회수가능액을 고려하여 종속기업투자에 대해 5,013백만원의 손상차손환입을 인식하였습니다. (주3) 투자주식 금액이 순자산 장부금액 중 지분율 해당액에 미치지 못하는 등 손상징후로 인하여 당기 중 당해 종속기업투자에 대해 19,441백만원의 손상차손을 인식하였습 니다. 한편, 동 자산의 회수가능액은 공정가치를 근거로 추정되었습니다. 종속기 업투자의 사용가치는 당사의 경영진이 승인한 향후 5개년의 재무예산을 바탕으로 영업현금흐름의 현재가치를 할인하는 방법으로 계산되었으며 이 때 사용된 주요 가 정은 다음과 같습니다. - 승인된 향후 5개년 재무예산 이후 연도의 영업현금흐름의 영구성장률 : 0% - 재무예산 상의 추정이익을 근거로 계산한 영업현금흐름의 할인 시 사용되는 가중 평균자본비용(WACC) : 9.16% (주 4) 당기를 포함한 직전 3회계연도의 지속적인 영업손실의 발생으로 인한 완전자본잠식 등 손상징후로 인하여 당기 증자액 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.

(전 기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	손상차손	기말

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	7,818,794	-	-	7,818,794

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	13,753,802	-	-	13,753,802

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	40,662,610	-	-	40,662,610

Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.	1,505,146,948	-	-	1,505,146,948

삼박엘에프티(주)	22,246,732	-	-	22,246,732

데크항공(주)	-	-	-	-

Lotte Chemical Alabama Corp.	11,322,621	-	-	11,322,621

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	8,291,830	-	-	8,291,830

(주)케이피켐텍	46,498,473	-	-	46,498,473

Lotte Chemical Pakistan Limited (주1)	106,909,695	-	(18,796,000)	88,113,695

Lotte Chemical UK Limited (주2)	38,509,511	-	(38,509,511)	-

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o	205,362	-	-	205,362

Lotte Chemical USA Corp.	-	16,938,800	-	16,938,800

합 계	1,801,366,377	16,938,800	(57,305,511)	1,760,999,666

(주1) 전기를 포함한 직전 3회계연도의 지속적이고 중요한 영업손실의 발생 등 손상징후 로 인하여 전기 중 18,796백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 동 자산의 회 수가능가액은 공정가치를 근거로 추정되었습니다.(주 2) 전기를 포함한 직전 3회계연도의 지속적이고 중요한 영업손실의 발생 등 손상징후 로 인하여 전기 중 전액 손상차손을 인식하였습니다.

11-4 당기말 과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	40,702,009	24,849,028	37,977,156	-	27,573,881	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	34,494,095	15,860,677	14,804,629	-	35,550,143	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	66,325,653	65,089,229	62,576,460	35,008,212	33,830,210	-

Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.	954,861,081	977,042,171	166,274,455	48,970,806	1,713,860,783	2,797,208

삼박엘에프티(주)	26,949,560	27,762,338	26,774,073	3,195,880	24,741,945	-

데크항공(주)	6,250,995	11,418,873	13,594,199	8,070,913	(3,995,244)	-

Lotte Chemical Alabama Corp.	6,687,699	10,562,822	3,876,158	3,164,400	10,209,963	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	9,911,884	16,095,178	4,259,111	7,513,009	14,234,942	-

(주)케이피켐텍	33,975,597	14,876,729	19,814,265	1,077,605	27,960,456	-

Lotte Chemical Pakistan Limited	107,247,068	85,402,771	80,746,087	686,240	111,217,512	-

Lotte Chemical UK Limited	178,987,768	122,682,853	251,122,123	128,457,341	(77,908,843)	-

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o	10,190,033	16,802	10,020,085	-	186,750	-

Lotte Chemical USA Corp.	1,875,760	208,177,474	149,320,227	-	60,733,007	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	3,201,416	3,494,181	3,160	-	6,692,437	-

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	37,410,293	24,394,519	36,149,344	-	25,655,468	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	42,817,982	12,641,676	24,976,281	-	30,483,377	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	42,578,292	85,433,028	45,742,151	52,054,578	30,214,592	-

Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.	702,773,543	1,108,832,498	291,523,766	60,815,227	1,456,682,079	2,584,969

삼박엘에프티(주)	23,957,469	30,201,974	31,989,860	3,609,186	18,560,397	-

데크항공(주)	2,701,835	12,010,438	10,274,351	10,431,386	(5,993,465)	-

Lotte Chemical Alabama Corp.	3,383,880	9,367,152	4,938,207	-	7,812,826	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	8,288,729	16,908,934	4,605,659	7,089,200	13,502,804	-

(주)케이피켐텍	42,629,239	16,954,835	28,508,619	529,581	30,545,875	-

Lotte Chemical Pakistan Limited	92,183,868	91,649,508	66,901,990	455,382	116,476,003	-

Lotte Chemical UK Limited	152,721,851	166,056,584	189,601,203	165,915,590	(36,738,358)	-

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o	5,420,176	16,947	5,392,713	-	44,409	-

Lotte Chemical USA Corp.	17,583,783	-	-	-	17,583,783	-

11-5 당기와 전기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.(당 기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익	비지배지분순손익	비지배지분총포괄손익

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	207,590,611	4,920,472	1,433,915	1,918,413	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	83,939,410	7,404,824	4,483,528	5,066,766	-	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	118,429,601	(6,898,691)	(32,160,407)	(31,699,420)	-	-

Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.	2,395,312,702	327,537,880	186,150,868	287,399,804	163,667	212,239

삼박엘에프티(주)	78,225,868	8,268,108	6,166,170	6,181,548	-	-

데크항공(주)	17,136,480	2,486,173	1,977,259	1,998,221	-	-

Lotte Chemical Alabama Corp.	11,792,920	1,041,064	1,814,723	2,397,137	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	18,033,986	997,598	477,893	732,138	-	-

(주)케이피켐텍	134,026,871	(3,618,430)	(2,327,724)	(2,585,419)	-	-

Lotte Chemical Pakistan Limited	372,826,896	(7,502,610)	(8,231,593)	(5,258,491)	-	-

Lotte Chemical UK Limited	331,135,218	(49,396,981)	(92,374,551)	(93,455,226)	-	-

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o	24,139,274	208,827	143,606	142,341	-	-

Lotte Chemical USA Corp.	-	(2,385,198)	(2,380,042)	(603,066)	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	-	(106,255)	(77,976)	(237,563)	-	-

(전 기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익	비지배지분순손익	비지배지분총포괄손익

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	215,415,440	1,774,689	1,323,128	1,801,578	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	81,390,852	5,375,282	3,820,815	4,003,230	-	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	148,539,783	2,245,956	(2,714,114)	(1,696,185)	-	-

Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.	2,771,696,286	16,708,588	(2,021,405)	57,414,734	(327,723)	(219,433)

삼박엘에프티(주)	72,833,322	1,178,946	(874,362)	(859,081)	-	-

데크항공(주)	15,393,026	2,203,931	1,041,465	859,345	-	-

Lotte Chemical Alabama Corp.	7,807,750	(496,089)	(428,991)	(117,808)	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	9,752,091	(593,960)	(1,001,586)	(780,454)	-	-

(주)케이피켐텍	184,813,898	147,440	138,479	(205,199)	-	-

Lotte Chemical Pakistan Limited	498,554,730	(26,638,794)	(11,518,621)	(2,039,158)	-	-

Lotte Chemical UK Limited	235,924,291	(20,616,198)	(68,204,487)	(67,791,568)	-	-

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o	15,086,020	(4,208)	(97,137)	(94,623)	-	-

Lotte Chemical USA Corp.	-	(5,707)	(3,274)	644,983	-	-

12 . 관계 기업 투자

12-1 당기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)

당기말	전기말

롯데건설(주)	종합건설	국내	35.21	35.21

롯데자산개발(주)	부동산 개발	국내	20.53	20.53

현대케미칼(주)	화학제조	국내	40.00	40.00

여수페트로(주) (주1)	시설물유지관리	국내	27.20	27.20

(주 1) 전기 중 당사는 여수페트로(주)의 지분을 추가 취득한 결과, 지분율이 27%가 되어 해당 피투자기업에 대해 유의적인 영향력을 보유하여 동 지분을 매도가능금융자산 에서 관계기업주식으로 대체하였습니다.

12-2 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

롯데건설(주)	252,603,962	809,979,487	252,603,962	809,979,487

롯데자산개발(주)	39,380,573	39,380,573	29,115,153	29,115,153

현대케미칼(주)	192,000,000	192,000,000	64,000,000	64,000,000

여수페트로(주)	227,800	227,800	227,800	227,800

합 계	484,212,335	1,041,587,860	345,946,915	903,322,440

12-3 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	기 말

롯데건설(주)	809,979,487	-	809,979,487

롯데자산개발(주)	29,115,153	10,265,420	39,380,573

현대케미칼(주)	64,000,000	128,000,000	192,000,000

여수페트로(주)	227,800	-	227,800

합 계	903,322,440	138,265,420	1,041,587,860

(전 기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	대 체	기 말

롯데건설(주)	809,979,487	-	-	809,979,487

롯데자산개발(주)	29,115,153	-	-	29,115,153

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd. (주1)	379,587,303	-	(379,587,303)	-

현대케미칼(주)	-	64,000,000	-	64,000,000

여수페트로 (주2)	-	142,800	85,000	227,800

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd. (주1)	8,911,695	-	(8,911,695)	-

합 계	1,227,593,638	64,142,800	(388,413,998)	903,322,440

(주 1) 전기 중 해당 지분은 공동약정에 따라 공동기업으로 분류하였습니다. (주 2) 전기 중 당사는 여수페트로(주)의 지분을 추가 취득한 결과, 지분율이 27%가 되어 해당 피투자기업에 대해 유의적인 영향력을 보유하여 동 지분을 매도가능금융자산 에서 관계기업주식으로 대체하였습니다. 12-4 당기와 전기 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 요약 재무상태(당기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

롯데건설(주)	3,648,310,559	1,542,368,668	2,260,066,511	1,070,620,255	1,859,992,461

롯데자산개발(주)	375,566,009	239,220,442	138,391,408	351,235,670	125,159,373

현대케미칼(주)	42,426,542	526,779,561	6,861,770	86,863,425	475,480,908

여수페트로(주)	991,935	738,794	61,775	671,163	997,791

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

롯데건설(주)	3,938,503,975	1,502,856,270	2,147,784,319	1,284,643,314	2,008,932,612

롯데자산개발(주)	327,826,064	197,218,785	160,887,321	257,450,244	106,707,284

현대케미칼(주)	37,043,270	127,499,562	4,509,539	530,575	159,502,718

여수페트로(주)	907,594	881,402	55,041	782,557	951,398

(2) 요약 재무성과(당 기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

롯데건설(주)	4,178,389,019	169,896,164	(18,855,871)	(53,234,277)

롯데자산개발(주)	155,020,410	1,526,403	(14,299,409)	(31,296,271)

현대케미칼(주)	-	(2,247,358)	(1,532,615)	(2,485,811)

여수페트로(주)	1,126,333	60,130	46,392	46,392

(전 기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

롯데건설(주)	4,466,513,722	140,844,242	(40,203,490)	(68,118,921)

롯데자산개발(주)	156,307,105	(6,035,447)	(19,999,248)	(14,973,991)

현대케미칼(주)	-	(884,353)	(605,619)	270,718

여수페트로(주)	1,084,708	33,248	35,051	35,051

13. 공 동 기업투자

13-1 당기말과 전기말 현재 공 동기업 의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율(%)

당기말	전기말

(주)씨텍	유틸리티	국내	50.00	50.00

롯데엠알시(주)	화학제조	국내	50.00	50.00

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	화학제조	중국	50.00	50.00

롯데미쓰이화학(주)	화학제조	국내	50.00	50.00

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. (주1)	화학제조	말레이시아	40.00	40.00

롯데베르살리스 엘라스토머스(주) (주2)	화학 제조	국내	50.00 + 1주	50.00 + 1주

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	화학제조	중국	25.00	25.00

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd. (주3)	자원개발	말레이시아	49.00	49.00

(주 1) 종속기업인 Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.의 지분율(10%)과 합산하여 공동 지배력을 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다.(주 2) 롯데베르살리스 엘라스토머스(주)는 지분율이 과반수를 초과함에도 불구하고 공동 약정에 따라 실질지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니 다. (주 3) 해당 주식은 우즈벡 수르길 합작사업과 관련하여 특수관계법인인 Uz-Kor Gas Chemi cal LLC의 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다.

13-2 당기말과 전기말 현재 공 동기업투 자는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)씨텍	105,234,004	115,806,148	105,234,004	115,806,148

롯데엠알시(주)	95,125,421	94,435,208	95,125,421	94,435,208

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	24,700,840	24,700,840	24,700,840	24,700,840

롯데미쓰이화학(주)	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	26,510,268	26,510,268	26,510,268	26,510,268

롯데베르살리스 엘라스토머스(주)	82,600,010	82,600,010	43,600,010	43,600,010

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	12,668,543	1,725,543	12,668,543	12,668,543

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.	379,975,384	379,789,712	379,975,384	379,789,712

합 계	736,814,470	735,567,729	697,814,470	707,510,729

13-3 당기와 전기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	손 상	기말

(주)씨텍	115,806,148	-	-	115,806,148

롯데엠알시(주)	94,435,208	-	-	94,435,208

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	24,700,840	-	-	24,700,840

롯데미쓰이화학(주)	10,000,000	-	-	10,000,000

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	26,510,268	-	-	26,510,268

롯데베르살리스 엘라스토머스(주)	43,600,010	39,000,000	-	82,600,010

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd. (주1)	12,668,543	-	(10,943,000)	1,725,543

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.	379,789,712	-	-	379,789,712

합 계	707,510,729	39,000,000	(10,943,000)	735,567,729

(주1) 당기를 포함한 직전 3회계연도의 지속적이고 중요한 영업손실의 발생 등 손상징후 로 인하여 당기 중 10,943백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 동 자산의 회 수가능가액은 공정가치를 근거로 추정되었습니다.(전 기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	대 체	기말

(주)씨텍	115,806,148	-	-	115,806,148

롯데엠알시(주)	94,435,208	-	-	94,435,208

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	24,700,840	-	-	24,700,840

롯데미쓰이화학(주)	10,000,000	-	-	10,000,000

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	26,510,268	-	-	26,510,268

롯데베르살리스 엘라스토머스(주)	30,100,010	13,500,000	-	43,600,010

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	-	3,756,848	8,911,695	12,668,543

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.	-	202,409	379,587,303	379,789,712

합 계	301,552,474	17,459,257	388,498,998	707,510,729

13-4 당기와 전기 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 요약 재무상태(당기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

(주)씨텍	76,935,210	285,128,926	41,246,756	7,410,848	313,406,532

롯데엠알시(주)	182,386,335	336,921,831	129,621,538	62,654,872	327,031,756

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	58,339,394	85,831,707	111,648,397	-	32,522,704

롯데미쓰이화학(주)	9,881,245	40,063,081	9,731,945	20,322,131	19,890,250

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	14,577,499	150,165,400	32,327,260	79,836,895	52,578,744

롯데베르살리스 엘라스토머스(주)	7,893,980	227,986,172	17,730,970	55,500,000	162,649,182

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	73,820,536	46,388,058	123,869,641	892,414	(4,553,461)

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.	510,825	755,666,338	-	-	756,177,163

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

(주)씨텍	123,960,304	300,711,942	41,064,217	7,160,704	376,447,325

롯데엠알시(주)	175,890,685	385,846,690	231,922,838	41,187,688	288,626,849

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	53,755,959	89,758,816	94,462,864	-	49,051,911

롯데미쓰이화학(주)	12,176,884	45,119,077	10,028,918	28,749,026	18,518,017

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	10,411,156	128,601,794	3,016,075	74,745,600	61,251,275

롯데베르살리스 엘라스토머스(주)	32,943,942	57,992,686	4,933,098	2,289	86,001,241

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	82,112,419	63,647,940	117,556,068	-	28,204,291

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.	694,687	743,098,771	-	-	743,793,458

(2) 요약 재무성과(당 기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

(주)씨텍	507,701,183	23,750,973	19,120,657	19,112,597

롯데엠알시(주)	452,301,215	58,982,907	46,456,074	45,404,908

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	145,047,689	(8,836,953)	(17,400,731)	(16,529,208)

롯데미쓰이화학(주)	11,012,460	338,863	815,124	1,372,233

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	5,382,088	(12,505,379)	(12,289,218)	(8,672,530)

롯데베르살리스 엘라스토머스(주)	-	(1,305,484)	(970,133)	(970,133)

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	102,879,510	(31,065,904)	(33,195,757)	(32,757,750)

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.	-	(213,927)	(35,603,052)	12,383,705

(전 기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

(주)씨텍	581,647,846	19,071,876	57,558,017	57,611,159

롯데엠알시(주)	616,181,060	25,650,533	14,404,199	15,286,372

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	190,624,298	(5,835,628)	(9,256,142)	(9,256,142)

롯데미쓰이화학(주)	11,034,196	302,472	572,683	572,683

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	-	(2,513,524)	(2,357,226)	-

롯데베르살리스 엘라스토머스(주)	-	(962,990)	(881,328)	(881,328)

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	131,647,942	(12,197,551)	(12,168,562)	-

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.	-	(284,087)	(9,545,577)	(9,545,577)

14. 유형자산

14-1 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	505,946,985	-	-	505,946,985

건물	358,836,527	(112,645,867)	-	246,190,660

구축물	686,125,206	(430,125,738)	-	255,999,468

기계장치	6,212,529,007	(5,054,012,089)	(41,800,000)	1,116,716,918

차량운반구	7,806,188	(7,525,767)	-	280,421

비품	47,170,414	(43,755,350)	-	3,415,064

공구와기구	65,548,485	(54,075,497)	-	11,472,988

기타의유형자산	281,383,722	(134,823,195)	-	146,560,527

건설중인자산	178,417,590	-	-	178,417,590

합 계	8,343,764,124	(5,836,963,503)	(41,800,000)	2,465,000,621

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	534,584,567	-	-	534,584,567

건물	353,427,855	(103,358,297)	-	250,069,557

구축물	673,824,033	(405,395,896)	-	268,428,137

기계장치	6,118,386,624	(4,818,697,078)	(11,800,000)	1,287,889,546

차량운반구	7,853,063	(7,432,614)	-	420,449

비품	45,948,190	(41,835,826)	-	4,112,364

공구와기구	61,187,179	(49,852,186)	-	11,334,994

기타의유형자산	296,128,291	(200,655,391)	-	95,472,900

건설중인자산	131,952,948	-	-	131,952,948

합 계	8,223,292,751	(5,627,227,288)	(11,800,000)	2,584,265,462

14-2 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	손상(주1)	대체(주2)	기말금액

토지	534,584,567	-	(28,637,582)	-	-	-	505,946,985

건물	250,069,557	-	(15,770)	(9,239,059)	-	5,375,932	246,190,660

구축물	268,428,137	-	-	(24,729,842)	-	12,301,173	255,999,468

기계장치 (주1)	1,287,889,546	644,609	(626,090)	(242,841,823)	(30,000,000)	101,650,676	1,116,716,918

차량운반구	420,449	-	(5)	(151,723)	-	11,700	280,421

비품	4,112,364	-	(391)	(2,391,717)	-	1,694,808	3,415,064

공구와기구	11,334,994	1,375,618	(62)	(5,839,486)	-	4,601,924	11,472,988

기타의유형자산	95,472,900	3,927,395	(33,493,109)	(39,617,027)	-	120,270,368	146,560,527

건설중인자산	131,952,948	296,202,350	-	-	-	(249,737,708)	178,417,590

합 계	2,584,265,462	302,149,972	(62,773,009)	(324,810,677)	(30,000,000)	(3,831,127)	2,465,000,621

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	손상(주1)	대체(주2)	기말금액

토지	432,009,925	-	(48,405)	-	-	102,623,047	534,584,567

건물	230,584,383	275,719	(1,764)	(9,074,836)	-	28,286,055	250,069,557

구축물	292,327,232	-	(4,709,937)	(24,541,527)	-	5,352,369	268,428,137

기계장치 (주1)	1,504,001,005	-	(567,357)	(239,949,129)	(11,800,000)	36,205,027	1,287,889,546

차량운반구	420,987	-	(26,214)	(274,973)	-	300,649	420,449

비품	4,455,263	33,900	(962)	(2,784,754)	-	2,408,917	4,112,364

공구와기구	10,623,480	-	(29)	(5,223,013)	-	5,934,556	11,334,994

기타의유형자산	132,487,247	-	(9,804,150)	(71,270,070)	-	44,059,873	95,472,900

건설중인자산	182,585,660	174,702,781	-	-	-	(225,335,493)	131,952,948

합 계	2,789,495,182	175,012,400	(15,158,818)	(353,118,302)	(11,800,000)	(165,000)	2,584,265,462

(주1) 당기 및 전기 중 당사의 일부 공장의 가동중단으로 인한 손상징후로 인해 당사는 관 련 기계장치에 대해 각각 30,000백만원 및 11,800백만원의 손상차손을 인식하였습 니다. 해당 자산이 속하는 보고부문은 폴리머 부문입니다. 당기 및 전기 중 동 자산 의 회수가능액은 공정가치를 근거로 추정되었습니다. (주 2) 당기의 대체 합계액은 투자부동산 및 무형자산으로의 대체금액입니다.

15. 투자부동산 15-1 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	49,391,555	-	49,391,555	49,391,555	-	49,391,555

건물	50,291,327	(15,878,075)	34,413,252	49,368,152	(14,720,222)	34,647,930

합 계	99,682,882	(15,878,075)	83,804,807	98,759,707	(14,720,222)	84,039,485

15-2 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	대 체	기말금액

토지	49,391,555	-	-	49,391,555

건물	34,647,930	(1,157,853)	923,175	34,413,252

합 계	84,039,485	(1,157,853)	923,175	83,804,807

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	기말금액

토지	49,362,328	78,227	(49,000)	-	49,391,555

건물	35,857,164	-	(127,821)	(1,081,413)	34,647,930

합 계	85,219,492	78,227	(176,821)	(1,081,413)	84,039,485

15-3 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 유의한 차이가 없습니다.

15-4 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

임대수익	6,473,442	6,815,801

운영비용	(4,241,541)	(4,541,556)

합 계	2,231,901	2,274,245

16. 무형자산

16-1 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	1,463,953	(525,665)	-	938,288

회원권	13,445,370	-	(36,590)	13,408,780

기타의무형자산	28,577,900	(24,111,324)	-	4,466,576

합 계	43,487,223	(24,636,989)	(36,590)	18,813,644

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	817,953	(436,397)	381,556

회원권	11,999,880	-	11,999,880

기타의무형자산	22,798,348	(21,774,425)	1,023,923

합 계	35,616,181	(22,210,822)	13,405,359

16-2 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	대 체	상 각 (주1)	손상차손	기말금액

산업재산권	381,556	346,000	-	300,000	(89,268)	-	938,288

회원권	11,999,880	1,477,772	(32,282)	-	-	(36,590)	13,408,780

기타의 무형자산	1,023,923	3,171,600	-	2,607,952	(2,336,899)	-	4,466,576

합 계	13,405,359	4,995,372	(32,282)	2,907,952	(2,426,167)	(36,590)	18,813,644

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	대 체	상 각 (주1)	손상차손환입	기말금액

산업재산권	450,825	-	-	(69,269)	-	381,556

회원권	11,016,796	594	(176,000)	-	1,158,490	11,999,880

기타의 무형자산	1,689,167	-	165,000	(830,244)	-	1,023,923

합 계	13,156,788	594	(11,000)	(899,513)	1,158,490	13,405,359

(주1) 당기 및 전기상각비 중 각각 1,370,861천원 및 530,063천원은 판매비와관리비에포 함되고 나머지는 매출원가 등에 포함되어 있습니다.

17 . 매입채무및기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	401,008,096	-	387,216,245	-

미지급금	111,299,349	-	69,799,090	-

합 계	512,307,445	-	457,015,335	-

18. 차입금및사채

18-1 당기말과 전기말 현재 차입금및사채 의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	342,188,608	-	468,192,217	-

장기차입금	219,498,101	-	161,705,001	204,511,656

사채	189,821,602	1,328,976,285	299,788,789	1,047,883,873

합 계	751,508,311	1,328,976,285	929,686,007	1,252,395,529

18-2 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(당기말)	당기말	전기말

매출채권 양도	미즈호은행 등	6M GBP Libor + 0.6%~8M GBP Libor + 0.5%	96,465,348	93,113,232

USANCE	농협은행 등	2M Libor + 0.2% ~2M Libor + 0.25%	143,747,933	375,078,985

수입자금	산업은행 등	1M Libor + 0.37% ~1M Libor + 0.39%	101,975,327	-

합 계	342,188,608	468,192,217

18-3 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(당기말)	만 기	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

한국석유공사(주1)	1.25%	2016-12-31	1,441,641	-	1,441,641	-

Mizuho Corporate Bank	3M Libor + 0.7%	2016-06-19	113,684,000	-	-	106,622,400

-	2015-09-29	-	-	107,721,600	-

-	2015-12-28	-	-	52,541,760	-

3M Libor + 0.7%	2016-05-23	30,003,200	-	-	28,139,520

3M Libor + 0.8%	2016-07-26	57,428,000	-	-	53,860,800

3M Libor + 0.8%	2016-10-18	16,941,260	-	-	15,888,936

합 계	219,498,101	-	161,705,001	204,511,656

(주 1) 해외자원개발을 위해 차입한 금액으로 해당 사업 이외의 목적으로 사용할 수 없으며 , 사업이 성공하지 못하는 경우 정해진 법규에 따라 원리금의 일부를 감면 혹은 면제 받을 수 있습니다. 한편, 당사는 해당 차입금을 위하여 한국석유공사에 백지수표 3매 를 담보로 제공하였습니다.

18-4 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	이자율(당기말)	만 기	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

사채 46회	-	2015-10-08	-	-	300,000,000	-

사채 49-1회	3.09%	2016-09-12	190,000,000	-	-	190,000,000

사채 49-2회	3.57%	2018-09-12	-	210,000,000	-	210,000,000

사채 50-1회	2.67%	2017-07-28	-	200,000,000	-	200,000,000

사채 50-2회	3.03%	2019-07-28	-	250,000,000	-	250,000,000

사채 50-3회	3.25%	2021-07-28	-	200,000,000	-	200,000,000

사채 51-1회	2.06%	2018-10-08	-	200,000,000	-	-

사채 51-2회	2.48%	2022-10-08	-	100,000,000	-	-

A호 변동금리부미달러화 사채	3M Libor + 0.6%	2018-09-28	-	114,856,000	-	-

B호 변동금리부미달러화 사채	3M Libor + 0.52%	2018-12-28	-	56,021,600	-	-

사채할인발행차금	(178,398)	(1,901,315)	(211,211)	(2,116,127)

합 계	189,821,602	1,328,976,285	299,788,789	1,047,883,873

(주1) 한편 상기 제49회, 제50회, 제51회 및 A호, B호 변동금리부 미달러화 사채와 관련하여 당사는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 200%~300% 이하), 담보권의 설정제한, 자산의 처분제한 등의 제약을 받습니다.A호, B호 변동금리부 미달러화 사채는 USD 145,800,000으로 구성되었습니다.

19 . 기타금 융부채

당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급비용	13,903,437	-	14,290,771	-

장기성미지급금	-	12,570,206	-	14,127,827

예수보증금	23,273,918	-	22,793,468	-

위험회피지정파생상품부채	1,693,567	542,761	3,641,907	11,936,273

금융보증부채	760,000	4,539,000	-	-

합 계	39,630,922	17,651,967	40,726,146	26,064,100

20. 파생상품

당사는 당기말과 전기말 현재 외화장기차입금 및 외화사채(주석18 참조)와 관련한 환율변동 및 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 통화스왑의 공정가치는 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

20-1 당기말 현재 미결제된 파생상품계약은 다음과 같습니다. (유동성)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처	계약일	만기일	매도통화(KRW)	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2012-06-15	2016-06-20	113,005,000	1,165.00	USD 97,000	(238,628)

2013-05-21	2016-05-23	28,518,400	1,114.00	USD 25,600	1,345,237

2013-07-25	2016-07-26	54,791,800	1,118.20	USD 49,000	2,163,442

2013-10-16	2016-10-18	15,407,585	1,065.90	USD 14,455	1,370,058

합 계	4,640,109

(비유동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처	계약일	만기일	매도통화(KRW)	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2015-09-21	2018-09-28	115,101,000	1,174.50	USD 98,000	(174,909)

2015-12-24	2018-12-28	55,830,400	1,168.00	USD 47,800	(106,561)

합 계	(281,470)

한편, 상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당기말로부터 36개월 이내입니다.

20-2 전기말 현재 미결제된 파생상품계약은 다음과 같습니다.(유동성)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처	계약일	만기일	매도통화(KRW)	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2012-09-26	2015-09-29	109,799,200	1,120.40	USD 98,000	(3,024,637)

2012-12-26	2015-12-28	51,361,100	1,074.50	USD 47,800	563,390

합 계	(2,461,247)

(비유동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처	계약일	만기일	매도통화(KRW)	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2012-06-15	2016-06-20	113,005,000	1,165.00	USD 97,000	(8,999,922)

2013-05-21	2016-05-23	28,518,400	1,114.00	USD 25,600	(728,513)

2013-07-25	2016-07-26	54,791,800	1,118.20	USD 49,000	(1,911,795)

2013-10-16	2016-10-18	15,407,585	1,065.90	USD 14,455	185,309

합 계	(11,454,921)

20-3 당기 및 전기 중 파생상품계약의 평가로 인한 손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (평가누계액의 구성내역)

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

보고기간말 평가액	4,358,639	(13,916,168)

손익계산서항목으로 재분류조정누계액	6,279,876	(8,108,068)

기타포괄손익누계액	(1,921,237)	(5,808,100)

(기중 평가액)

(단위: 천원)

구 분	당기	전 기

파생상품 평가액의 변동	30,149,307	13,919,674

손익계산서항목으로 재분류조정	13,491,004	14,568,434

파생상품거래이익(만기결제분)	12,771,440	-

기타포괄손익	3,886,863	(648,760)

21. 퇴직급여제도

21-1 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 요약재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	139,795,584	111,798,157

사외적립자산의 공정가치	(116,593,398)	(91,144,551)

순확정급여부채	23,202,186	20,653,606

21-2 당기와 전기의 순확정급여부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	111,798,157	(91,144,551)	20,653,606

당기근무원가	18,747,942	-	18,747,942

이자비용(이자수익)	4,693,046	(2,798,782)	1,894,264

인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 순확정급여부채의 재측정요소	711,097	-	711,097

재무적가정의 변동에서 발생하는 순확정급여부채의 재측정 요소	3,756,186	-	3,756,186

경험조정에 의한 순확정급여 부채의 재측정 요소	5,809,436	354,534	6,163,970

사외적립자산 납입액	-	(28,600,000)	(28,600,000)

지급액	(3,841,737)	3,710,075	(131,662)

정산된 부채	(1,876,916)	1,876,916	-

기타	(1,627)	8,410	6,783

기말금액	139,795,584	(116,593,398)	23,202,186

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	95,539,095	(80,254,585)	15,284,510

당기근무원가	16,513,419	-	16,513,419

이자비용(이자수익)	4,901,410	(3,517,307)	1,384,103

인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 순확정급여부채의 재측정요소	364,589	-	364,589

재무적가정의 변동에서 발생하는 순확정급여부채의 재측정 요소	6,555,226	-	6,555,226

경험조정에 의한 순확정급여 부채의 재측정 요소	(3,299,669)	1,308,925	(1,990,744)

계열사로부터의 전출입액	542,898	(542,898)	-

사외적립자산 납입액	-	(17,200,000)	(17,200,000)

지급액	(9,068,477)	8,810,980	(257,497)

기타	(250,333)	250,333	-

기말금액	111,798,157	(91,144,551)	20,653,606

한편, 상기 사외적립자산은 안정적인 퇴직급여 재원 확보를 위하여 대부분 정기예금 등 이율보증형 상품에 투자되어 있습니다.

21-3 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당기말	전기말

할인율	3.26	3.66

기대임금상승률	2.00	2.00

21-4 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(10,788,693)	12,649,062

기대임금상승률의 1% 변동	12,696,443	(11,020,120)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있고 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않습니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 22. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	13,648,479	-	36,642,514	-

예수금	16,379,822	-	10,284,858	-

장기종업원급여	-	3,358,441	-	3,854,774

기타유동부채	16,768,034	-	11,638,349	-

합 계	46,796,335	3,358,441	58,565,721	3,854,774

23. 충당부채23-1 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

온실가스배출부채	4,108,572	-	-	-

기타충당부채	-	2,163,998	-	-

합 계	4,108,572	2,163,998	-	-

23-2 당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	전 입	사 용	기 말

온실가스배출부채	-	4,108,572	-	4,108,572

기타충당부채	-	2,163,998	-	2,163,998

합 계	-	6,272,570	-	6,272,570

23-3 온실가스배출부채(1) 당사는 온실가스 배출과 관련하여 당사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.(2) 당기말 현재 당사의 이행연도별 무상할당 배출권 및 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: 톤)

구 분	2015년	2016년	2017년

무상할당 배출권	5,310,781	5,067,927	4,958,679

배출량 추정치	5,653,162	5,860,758	5,968,177

(3) 당기 중 당사의 배출권 변동 내역은 없으며, 담보로 제공된 배출권은 없습니다.

24. 자본금 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금

보통주	100,000,000 주	34,275,419 주	5,000 원	171,377,095

한편, 당기 및 전기 중 발행주식수의 변동사항은 없습니다.

25. 기타불입자본25-1 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	22,913,228	22,913,228

기타자본잉여금	737,996,853	737,996,853

자기주식처분이익	10,145,750	10,145,750

합 계	771,055,831	771,055,831

25-2 당기와 전기 중 기타불입자본은 변동이 없습니다.

26. 이익잉여금과 배당금26-1 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	49,928,609	46,559,406

임의적립금

기업합리화적립금	31,100,000	31,100,000

연구및인력개발준비금	68,666,667	80,000,000

사업확장적립금	5,496,000,000	5,301,000,000

미처분이익잉여금	864,531,804	222,970,295

합 계	6,510,227,080	5,681,629,701

(주1) 상법상의 규정에 따라 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 26-2 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	5,681,629,701	5,493,496,633

당기순이익	870,346,257	225,561,335

배당금 지급	(33,692,031)	(33,692,031)

확정급여제도의 재측정요소	(10,631,252)	(4,929,071)

법인세효과	2,574,405	1,192,835

기말금액	6,510,227,080	5,681,629,701

26-3 당기와 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위: 천원)

주식의 종류	발행주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주	34,275,419 주	33,692,031 주	1,000 원	33,692,031

(전 기)

(단위: 천원)

주식의 종류	발행주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주	34,275,419 주	33,692,031 주	1,000 원	33,692,031

26-4 이익잉여금처분계산서이익잉여금처분계산서

제 40 기 2015년 01월 01일 부터 제 39 기 2014년 01월 01일 부터
2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지
처분예정일 2016년 03월 18일 처분확정일 2015년 03월 20일

(단위: 천원)

과 목	제 40(당) 기	제 39(전) 기

1. 미처분 이익잉여금	864,531,804	222,970,295

전기이월미처분이익잉여금	2,242,394	1,145,196

보험수리적손익	(8,056,847)	(3,736,236)

당기순이익	870,346,257	225,561,335

2. 임의적립금 등의 이입액	42,433,333	11,333,333

연구및인력개발준비금	11,333,333	11,333,333

기업합리화적립금	31,100,000	-

합 계	906,965,137	234,303,628

3. 이익잉여금처분액	904,653,086	232,061,234

이익준비금	8,423,008	3,369,203

사업확장적립금	812,000,000	195,000,000

현금배당 (주당배당금(율): 당기 2,500원(50%) 전기 1,000원(20%))	84,230,078	33,692,031

4. 차기이월미처분이익잉여금	2,312,051	2,242,394

27. 기타자본구성요소27-1 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구 분	세전금액	법인세효과	세후금액

매도가능금융자산평가손익	26,531,315	(6,420,578)	20,110,737

파생상품평가손익	(1,921,236)	464,939	(1,456,297)

합 계	24,610,079	(5,955,639)	18,654,440

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	세전금액	법인세효과	세후금액

매도가능금융자산평가손익	(348,900)	84,433	(264,467)

파생상품평가손익	(5,808,099)	1,405,560	(4,402,539)

합 계	(6,156,999)	1,489,993	(4,667,006)

27-2 당기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	(4,667,006)	(1,007,687)

당기평가액

매도가능금융자산평가이익	26,880,216	(4,178,838)

법인세효과	(6,505,012)	1,011,279

파생상품평가손익	3,886,863	(648,760)

법인세효과	(940,621)	157,000

기말금액	18,654,440	(4,667,006)

28. 매출당기와 전기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

재화의 판매로 인한 수익	8,420,523,886	11,135,106,676

용역의 제공으로 인한 수익	26,877,856	30,116,413

라이선스 수수료 수익	116,115	46,560

기타수익	24,428,435	28,937,407

합 계	8,471,946,292	11,194,207,056

29. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

급여	50,338,176	40,614,001

퇴직급여	4,939,379	4,607,094

복리후생비	8,095,907	7,689,286

여비교통비	2,199,442	1,918,775

통신비	764,252	797,087

수도광열비	3,305	960,310

세금과공과	2,726,164	2,288,147

소모품비	158,291	286,070

도서인쇄비	65,190	60,064

임차료	4,933,495	4,827,951

감가상각비	1,789,673	3,084,146

무형자산상각비	1,370,861	530,063

수선유지비	2,892,527	2,889,650

차량유지비	880,002	945,337

보험료	1,119,948	1,217,878

지급수수료	26,520,787	24,292,735

판매수수료	7,987,150	7,676,350

운반보관료	161,569,580	182,015,349

접대비	516,224	492,891

판매촉진비	293,115	257,567

광고선전비	3,330,275	3,491,340

교육훈련비	1,810,831	1,344,517

피해보상비	19,499	19,565

견본비	717,570	1,247,264

대손상각비	225,784	6,827

잡비	1,975,757	1,054,614

연구개발비	52,254,699	39,054,156

합 계	339,497,883	333,669,034

30. 금융수익

30-1 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

이자수익:

대여금및수취채권	35,959,554	29,556,992

매도가능금융자산	141,666	91,296

소 계	36,101,220	29,648,288

외환차익	37,781,849	51,936,236

외화환산이익	5,450,717	19,523,338

파생상품평가이익	13,736,004	14,568,435

파생상품거래이익	12,771,440	-

합 계	105,841,230	115,676,297

30-2 당기와 전기 중 금융자산(부채)의 범주별로 분석한 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

대여금및수취채권	56,978,448	55,899,301

매도가능금융자산	141,666	91,295

위험회피지정파생상품자산	26,507,444	14,568,435

상각후원가로 측정하는 금융부채	22,213,672	45,117,266

합 계	105,841,230	115,676,297

31. 금융비용31-1 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

이자비용

사채 이자	44,380,976	56,570,960

기타 이자비용	14,720,092	14,736,358

소 계	59,101,068	71,307,318

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(2,288,884)	(1,636,275)

차감계	56,812,184	69,671,043

외환차손	74,326,700	54,217,243

외화환산손실	15,672,190	35,316,032

파생상품평가손실	245,000	-

합 계	147,056,074	159,204,318

당기 및 전기의 차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 각각 연 3.24% 및 3.87 %입니다.

31-2 당기와 전기 중 금융자산(부채)의 범주별로 분석한 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

대여금및수취채권	19,436,955	16,373,832

상각후원가로 측정하는 금융부채	127,374,119	142,830,486

위험회피지정파생상품부채	245,000	-

합 계	147,056,074	159,204,318

32. 기타영업외손익당기와 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. 32-1 기타영업외수익

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

외환차익	87,895,436	100,112,523

외화환산이익	4,961,311	5,530,045

유형자산처분이익	2,829,572	23,819,030

무형자산처분이익	98,091	-

배당금수익	67,809,488	30,971,083

매도가능금융자산처분이익	348,640	-

무형자산손상차손환입	-	1,158,490

잡이익	9,607,851	12,718,523

합 계	173,550,389	174,309,694

32-2 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

외환차손	64,191,441	97,102,310

외화환산손실	3,756,497	2,816,518

유형자산처분손실	12,841,634	6,690,726

유형자산손상차손 (주석 14)	30,000,000	11,800,000

무형자산손상차손	36,590	-

종속기업투자손상차손 (주석 11)	108,859,741	57,305,511

공동기업투자손상차손 (주석 13)	10,943,000	-

매도가능금융자산손상차손	9,853,203	293,544

기타의대손상각비 (주석 5)	29,811,000	-

기부금	10,605,792	10,245,213

잡손실	9,061,703	5,913,530

합계	289,960,601	192,167,352

33. 법인세비용 33-1 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세부담액(추납액 및 환급액포함)	331,111,832	77,117,047

자본에 직접 가감되는 당기법인세	(4,871,229)	2,361,114

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	(18,439,927)	7,952,172

법인세비용	307,800,676	87,430,333

33-2 당기와 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	1,178,146,934	312,991,669

적용세율(당기 24.2%, 전기 24.1%)에 따른 세부담액	284,649,558	75,281,984

조정사항

세액공제(농어촌특별세 포함)	(5,862,958)	(5,093,875)

미인식이연법인세의 변동	29,051,922	14,023,294

법인세추납액(환급액)	2,400,256	4,533,159

기타	(2,438,102)	(1,314,229)

법인세비용	307,800,676	87,430,333

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	26.13%	27.93%

33-3 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

퇴직급여채무	94,578,038	27,409,623	121,987,661

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자	(496,242,954)	117,462,364	(378,780,590)

압축기장충당금	(155,756,435)	-	(155,756,435)

유형자산재평가잉여금	(153,993,004)	-	(153,993,004)

파생상품평가손익(자본)	5,808,100	(3,886,864)	1,921,236

매도가능금융자산평가손익(자본)	348,901	(26,880,216)	(26,531,315)

연구및인력개발준비금	(72,666,667)	11,333,334	(61,333,333)

퇴직보험예치금	(87,045,423)	(29,479,193)	(116,524,616)

유형자산	82,221,827	48,095,680	130,317,507

자기주식	141,596,033	-	141,596,033

기타	(112,069,226)	49,456,760	(62,612,466)

소계	(753,220,810)	193,511,488	(559,709,322)

이연법인세인식제외	18,735,016	117,052,029	135,787,045

이연법인세인식대상 금액	(771,955,827)	76,459,460	(695,496,367)

세율(주1)	24.19%	24.20%

이연법인세자산(부채)	(186,750,048)	(168,310,121)

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

퇴직급여채무	78,309,496	16,268,542	94,578,038

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자	(553,548,465)	57,305,511	(496,242,954)

압축기장충당금	(155,780,703)	24,268	(155,756,435)

유형자산재평가잉여금	(154,046,676)	53,672	(153,993,004)

파생상품평가손익(자본)	5,159,339	648,761	5,808,100

매도가능금융자산평가손익(자본)	(3,829,938)	4,178,839	348,901

연구및인력개발준비금	(24,000,000)	(48,666,667)	(72,666,667)

퇴직보험예치금	(78,309,496)	(8,735,927)	(87,045,423)

유형자산	78,663,637	3,558,190	82,221,827

자기주식	141,596,033	-	141,596,033

기타	(112,488,101)	418,875	(112,069,226)

소계	(778,274,874)	25,054,064	(753,220,810)

이연법인세인식제외	(39,179,263)	18,735,016

이연법인세인식대상 금액	(739,095,611)	(771,955,826)

세율(주1)	24.19%	24.19%

이연법인세자산(부채)	(178,797,875)	(186,750,048)

(주 1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상 세율을 적용하였습니다.

33-4 이연법인세자산(부채)로 인식되지 아니한 차감할(가산할) 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자	13,078,384	(104,122,582)

유형자산	75,659,976	75,659,976

기타 차감할 일시적차이	47,048,685	47,197,622

합 계	135,787,045	18,735,016

33-5 자본에 직접 가감된 납부세액 및 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

매도가능금융자산평가손익	(6,505,012)	1,011,279

파생상품평가손익	(940,621)	157,000

보험수리적손익	2,574,404	1,192,835

합 계	(4,871,229)	2,361,114

34. 비 용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당 기)

(단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	성격별 비용

재고자산의 변동	-	1,201,220,357	1,201,220,357

사용된 원재료	-	4,807,944,515	4,807,944,515

급여	50,338,176	147,386,182	197,724,358

퇴직급여	4,939,379	15,702,827	20,642,206

복리후생비	8,095,907	25,354,937	33,450,844

감가상각비	1,789,673	324,178,857	325,968,530

무형자산상각비	1,370,861	1,055,306	2,426,167

지급수수료	26,520,787	46,588,612	73,109,399

기타	246,443,100	227,244,826	473,687,926

합 계	339,497,883	6,796,676,419	7,136,174,302

(전 기)

(단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	성격별 비용

재고자산의 변동	-	1,790,785,102	1,790,785,102

사용된 원재료	-	7,901,324,348	7,901,324,348

급여	40,614,001	122,771,655	163,385,656

퇴직급여	4,607,094	11,192,670	15,799,764

복리후생비	7,689,286	23,003,068	30,692,354

감가상각비	3,084,146	341,536,583	344,620,729

무형자산상각비	530,063	309,450	839,513

지급수수료	24,292,735	43,319,152	67,611,887

기타	252,851,709	251,918,646	504,770,355

합 계	333,669,034	10,486,160,674	10,819,829,708

35. 주당이익35-1 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 당기와 전기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당 기	전 기

당기순이익(A)	870,346,257,393	225,561,335,282

가중평균유통보통주식수(B)	33,692,031	33,692,031

기본주당이익(C = A÷B)	25,832	6,695

35-2 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위: 주)

구 분	기 간	일수	유통주식수	적 수

기 초	2015.01.01~2015.12.31	365	33,692,031	12,297,591,315

합 계	12,297,591,315

가중평균유통보통주식수	33,692,031

(전 기)

(단위: 주)

구 분	기 간	일수	유통주식수	적 수

기 초	2014.01.01~2014.12.31	365	33,692,031	12,297,591,315

합 계	12,297,591,315

가중평균유통보통주식수	33,692,031

한편, 당사는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

36. 금융상품 및 위험관리36-1 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채	3,053,934,929	3,024,025,882

자본	7,471,314,446	6,619,395,621

부채비율	40.88%	45.68%

36-2 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니 다.

36-3 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

( 1) 금융자산(당기말 )

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	1,411,293,984	-	-	1,411,293,984

단기금융상품	841,697,948	-	-	841,697,948

장기금융상품	67,509,500	-	-	67,509,500

매출채권및기타채권	769,375,481	-	-	769,375,481

매도가능금융자산	-	239,285,683	-	239,285,683

기타금융자산	28,471,305	-	6,594,967	35,066,272

금융리스채권	5,109,465	-	-	5,109,465

합 계	3,123,457,683	239,285,683	6,594,967	3,369,338,333

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	428,191,959	-	-	428,191,959

단기금융상품	738,099,059	-	-	738,099,059

장기금융상품	50,512,000	-	-	50,512,000

매출채권및기타채권	1,063,925,772	-	-	1,063,925,772

매도가능금융자산	-	167,705,117	-	167,705,117

기타금융자산	18,163,068	-	1,662,011	19,825,079

금융리스채권	5,309,572	-	-	5,309,572

합 계	2,304,201,430	167,705,117	1,662,011	2,473,568,558

(2) 금융부채(당기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무및기타채무	512,307,445	-	512,307,445

차입금	2,080,484,596	-	2,080,484,596

기타금융부채	55,046,561	2,236,328	57,282,889

합 계	2,647,838,602	2,236,328	2,650,074,930

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무및기타채무	457,015,335	-	457,015,335

차입금	2,182,081,536	-	2,182,081,536

기타금융부채	51,212,066	15,578,180	66,790,246

합 계	2,690,308,937	15,578,180	2,705,887,117

36-4 금융위험관리당사는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성 위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다.(1) 시장위험당사는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 위험관리 시스템을 적용하는 한편 파생상품을 활용하고 있습니다.

1) 외화위험 관리당사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천USD, 천EUR, 천CNY, 천GBP, 천JPY)

구 분	자 산	부 채

당기말	전기말	당기말	전기말

USD	473,593	548,592	399,683	525,941

EUR	9,365	8,229	719	23

CNY	27,617	9,368	-	-

GBP	54,986	53,375	55,594	54,437

PLN	2,632	1,489	586	281

JPY	5,600	3,020	7,163	12,614

당기말과 전기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

당 기	전 기	당 기	전 기

USD	8,662,236	2,489,763	(8,662,236)	(2,489,763)

EUR	1,107,151	1,096,703	(1,107,151)	(1,096,703)

CNY	492,901	165,636	(492,901)	(165,636)

GBP	(105,618)	(181,684)	105,618	181,684

PLN	(151,921)	(8,828)	151,921	8,828

JPY	61,532	37,752	(61,532)	(37,752)

합 계	10,066,281	3,599,342	(10,066,281)	(3,599,342)

단, 상기 금액에는 통화스왑 계약(주석 20번 참조)을 통한 헷지효과가 반영되어 있습니다.

2) 이자율위험 관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당사는 이자율의 변동으로 인한 고정금리부 부채의 공정가치 및 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화하기 위해 파생상품을 활용하고 있으며 변동금리부 자산의 보유로 인해 이자율의 변동으로 인한 당기손익에 영향을 받을 수 있습니다. 민감도분석은 보고기간말 현재 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었으며, 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행한 결과 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50bp 높거나 낮은 경우에 당사의 세전순이익은 3,572,512 천원 감소/증가(전기: 1,724,117천원 증가/감소)하며 이는 주로 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다.

3) 기타 가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 지분증권투자(종속 및 관계기업, 공동기업 제외)는 대부분 비상장주식이며, 가격변동에 영향을 받는 지분증권은 182,081백만원(전기: 150,334백만원)입니다. 다른 변수가 일정하고 가격변동에 영향을 받는 지분증권의 가격이 10% 변동할 경우, 당사의 자본은 18,208백만원(전기: 15,033백만원) 증가/감소(법인세효과 차감 전)할 것입니다.

(2) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 보증보험계약을체결하고 있습니다. 유동자금과 파생상품에 대한 신용위험은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 은행들이기 때문에 제한적입니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: 천JPY, 천USD,천CNY, 천GBP, 원화단위: 천원)

구 분	통화	당기말	전기말

금융보증계약(주1)	JPY	-	350,000

USD	101,700	79,200

CNY	639,950	414,950

GBP	127,000	131,500

KRW	409,410,184	409,410,184

이행보증계약	USD	452,233	665,395

GBP	6,700	8,515

(주 1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 원화로 표시된 금액은 보증을 위해 제공한 주식의 취득원가입 니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증 및 이행보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. (당기말)

(단위 :천원)

구 분	1년 미만	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	1,954,413,903	12,570,206	-	1,966,984,109

변동금리부 부채	560,245,068	170,877,600	-	731,122,668

고정금리부 부채	191,441,641	860,000,000	300,000,000	1,351,441,641

합 계	2,706,100,612	1,043,447,806	300,000,000	4,049,548,418

(전기말)

(단위 :천원)

구 분	1년 미만	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	2,038,222,118	14,127,827	-	2,052,949,945

변동금리부 부채	628,455,577	204,511,657	-	832,967,234

고정금리부 부채	301,441,641	850,000,000	200,000,000	1,351,441,641

합 계	2,968,719,336	1,068,639,484	200,000,000	4,237,358,820

금융보증계약 및 이행보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.다음 표는 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 당사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	818,269,952	68,879,467	2,738,921	889,888,340

변동금리부 자산	8,233,333	8,386,863	-	16,620,196

고정금리부 자산	2,253,297,437	1,222,022	4,591,065	2,259,110,524

합 계	3,079,800,722	78,488,352	7,329,986	3,165,619,060

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	1,069,106,192	52,625,031	2,162,000	1,123,893,223

변동금리부 자산	8,250,000	11,701,683	-	19,951,683

고정금리부 자산	1,166,588,340	666,586	4,345,664	1,171,600,590

합 계	2,243,944,532	64,993,300	6,507,664	2,315,445,496

다음 표는 파생금융상품의 유동성 분석내역을 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표의 파생상품의 경우 할인되지 않은 현금유입 및 현금유출에 기초하여 작성되었습니다. (당기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~5년	합 계

순유입	221,609,126	174,585,979	396,195,105

순유출	(218,359,026)	(176,794,638)	(395,153,664)

합 계	3,250,100	(2,208,659)	1,041,441

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~5년	합 계

순유입	163,380,444	205,564,935	368,945,379

순유출	(171,874,547)	(215,147,236)	(387,021,783)

합 계	(8,494,103)	(9,582,301)	(18,076,404)

36-5 금융자산의 양도당기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산으로 할인양도된 매출채권96,465백만원을 계상하고 있습니다. 이와 관련된 금융부채는 단기차입금으로 계상된 96,465백만원입니다. 해당 매출채권에 대하여 만기에 회수가 되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권 금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

37. 금융상품의 공정가치37-1 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

매도가능금융자산(상장주식)	16,925,815	-	-	16,925,815

매도가능금융자산(비상장주식)	-	-	165,155,647	165,155,647

위험회피회계적용 파생상품자산	-	6,594,967	-	6,594,967

소 계	16,925,815	6,594,967	165,155,647	188,676,429

금융부채

위험회피회계적용 파생상품부채	-	2,236,328	-	2,236,328

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

매도가능금융자산(상장주식)	7,897,799	-	-	7,897,799

매도가능금융자산(비상장주식)	-	-	142,435,828	142,435,828

위험회피회계적용 파생상품자산	-	1,662,012	-	1,662,012

소 계	7,897,799	1,662,012	142,435,828	151,995,639

금융부채

위험회피회계적용 파생상품부채	-	15,578,180	-	15,578,180

37-2 당기말과 전기말 현재 경영진은 재무제표상 대여금및수취채권(금융자산) 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

37-3 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내 역	당기말	전기말

매도가능금융자산(주1)	비상장주식	6,351,391	11,204,594

금융채	30,000,000	-

기업어음	15,000,000	-

국공채	5,852,830	6,166,895

(주1) 공정가치 산정을 위한 정보의 수집이 용이하지 않고 기타의 적절한 방법으로 공정가 치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

37-4 당기와 전기 중 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 장부가액의 변동내역은다음과 같습니다. (당 기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	평 가	기말금액

매도가능금융자산(비상장주식)	142,435,828	-	22,719,819	165,155,647

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	평 가	기말금액

매도가능금융자산(비상장주식)	82,153,557	62,264,448	(1,982,177)	142,435,828

37-5 다음은 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 통화선도 및 이자율스왑통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다. 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하였습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하였습니다. 상기에서 설명한 바와 같이 통화선도 및 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 당사는 통화선도 및 이자율스왑의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준2로 분류하였습니다.

- 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과추정이 비 상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준3으로 분류하였습니다. 37-6 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

37-7 다음 표는 수준2와 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	당기말 공정가치(단위: 백만원)	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

비상장주식	165,156	할인된 현금흐름 (유사기업이 존재하는 경우, 유사기업비교법을 활용하여 추정한 공정가치와의 산술평균)	영구성장률	0.00%	영구성장율, 매출액 증가율 및 세전영업이익률이 상승하고 가중평균자본비용이 하락한다 면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것임.

가중평균자본비용	8.06%~10.11%(9.45%)

매출액 증가율(향후 5개년)	3.63%~10.11%(9.45%)

세전 영업이익률(향후 5개년)	3.63%~36.69%(17.90%)

통화선도이자율스왑	4,359	할인된현금흐름	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

37-8 재무상태표상에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준3의 금융상품의 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	관측가능하지 않은 투입변수	투입변수의 변동	유리한 변동	불리한 변동

매도가능금융자산(비상장주식)	영구성장률	+ 1.00%p	5,930,554	-

가중평균자본비용	±1.00%p	8,570,762	(6,913,646)

37-9 당사는 재무보고목적상 수준2와 수준3의 공정가치측정치와 관련하여 해당 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 업무를 당사의 회계팀 및 재무팀에서 수행하고 있으며, 당사와 직접적인 관계가 없는 독립된 외부기관에서 평가한 금액을 사용하고 있습니다. 한편, 해당 공정가치 측정결과는 최고재무책임자 에게 직접 보고하고 있습니다.

- 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전이익률은 영업실적,향후 시장규모의 예측 및 영업환경과 중장기 영업계획 등을 분석하여 추정합니다.
- 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 할인율인 가중평균자본비용은 비교가능한 상장기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다.

38. 특수관계자거래 38-1 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.외 18개사, Lotte Chemical (Shanghai) Trading Corp., Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd., Lotte Chemical (Jiaxing) Corp., 삼박엘에 프티(주), 데크항공(주), Lotte Chemical Alabama Corp., Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.,(주)케이피켐텍, Lotte Chemical Pakistan Limited, Lotte Chemical UK Limited,Lotte Chemical Poland Sp. zo.o, Lotte Chemical USA Corp. ,Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.

관계기업	롯데건설(주), 롯데자산개발(주), 현대케미칼(주), 여수페트로(주)

공동기업	(주)씨텍, 롯데엠알시(주), Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd., 롯데미쓰이화학(주), Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd., 롯데베르살리스 엘라스토머스(주), Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd., Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.

기타 특수관계자	롯데쇼핑(주) 등

38-2 당기와 전기 중 기타 특수관계자 사이의 거래 내역 및 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(1) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	기타	매입	기타

종속기업	Lotte Chemical (Shanghai) Trading Corp.	148,553,346	-	-	1,013,104

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	17,436,213	216	-	1,483

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	1,682,583	190,691	9,921	3,710

삼박엘에프티(주)	34,281,178	151,811	4,597,413	190,575

(주)케이피켐텍	89,379,967	29,678	716,265	1,953,895

데크항공(주)	259,415	467,880	-	24,261

Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.	4,028,564	-	19,232,011	3,935,012

Lotte Chemical Alabama Corp.	5,167,875	-	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	6,078,492	-	-	-

Lotte Chemical UK Limited	142,952,908	694,937	-	77,861

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o	14,107,795	-	-	111,833

관계기업	롯데건설(주)	-	577,651	-	84,645,885

여수페트로(주)	-	-	-	125,494

현대케미칼(주)	960,354	-	-	-

롯데자산개발(주)	-	-	-	64,090

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	54,006	-	-	-

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	78,275,406	-	-	-

(주)씨텍	54,084,777	-	216,333,576	17,706,041

롯데엠알시(주)	246,096,392	31,022	66,051,535	-

롯데미쓰이화학(주)	4,911,796	-	-	5,313,339

Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd.	-	29,725	-	1,077

롯데베르살리스엘라스토머스(주)	1,707,524	29,536,754	-	-

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	1,005,905	63,757	-	-

기타 특수관계자	롯데상사(주)	5,184,859	-	-	400

롯데로지스틱스(주)	-	-	1,373,293	22,978,984

롯데카드(주)	933,677	-	-	4,464

롯데알미늄(주)	24,439,478	-	641,578	414,801

UZ-Kor Gas Chemical LLC	21,663,633	-	10,090,499	-

롯데쇼핑(주) 등	7,822,458	419	1,137,862	40,567,996

합 계	911,068,601	31,774,541	320,183,953	179,134,305

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	기타	매입	기타

종속기업	Lotte Chemical (Shanghai) Trading Corp.	146,995,159	-	-	473,223

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	34,243,911	-	-	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	2,507,044	160,994	-	-

삼박엘에프티(주)	34,682,749	405,686	3,333,286	42,582

(주)케이피켐텍	117,764,392	172,902	5,989,674	4,367,420

데크항공(주)	111,447	524,003	-	199,509

Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.	3,574,823	72,642	21,109,555	43,918

Lotte Chemical Alabama Corp.	3,860,749	-	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	5,866,142	-	-	-

Lotte Chemical UK Limited	156,207,602	192,993	-	41,740

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o	9,157,993	-	25,039	-

관계기업	롯데건설(주)	-	974,461	-	49,917,449

여수페트로(주)	-	-	-	11,507

현대케미칼(주)	149,441	374,819	-	-

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	23,247	43,579	-	-

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	27,706,722	-	-	27,590

(주)씨텍	89,960,047	1,039,928	242,107,710	14,620,773

롯데엠알시(주)	377,810,162	3,452,913	116,275,418	-

롯데미쓰이화학(주)	3,122,414	1,971,746	-	5,436,922

Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd.	-	27,971	-	-

롯데베르살리스엘라스토머스(주)	1,143,997	-	-	-

기타 특수관계자	롯데상사(주)	191,786,050	-	1,544,008	340,299

롯데로지스틱스(주)	-	-	1,180,568	23,317,397

롯데카드(주)	781,763	-	-	3,265

롯데알미늄(주)	26,483,598	-	403,802	773,994

UZ-Kor Gas Chemical LLC	24,673,559	-	-	-

롯데쇼핑(주) 등	8,179,481	56,583	2,821,913	40,513,441

합 계	1,266,792,492	9,471,220	394,790,973	140,131,029

(2) 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

종속기업	Lotte Chemical (Shanghai) Trading Corp.	30,846,648	-	-	154,189

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	5,486,078	-	-	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	318,484	122,382	-	-

삼박엘에프티(주)	11,686,411	1,883,237	834,294	105,384

(주)케이피켐텍	13,616,884	190,337	-	106,218

데크항공(주)	-	965,194	-	-

Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.	-	532,832	3,230,077	2,956,539

Lotte Chemical Alabama Corp.	3,396,937	-	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	2,123,357	-	-	-

Lotte Chemical UK Limited	98,055,166	2,390,852	-	41,688

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o	6,503,911	791,582	-	35,103

Lotte Chemical USA Corp.	-	880,218	-	-

관계기업	롯데건설(주)	-	-	-	6,218,526

여수페트로(주)	-	9,261	-	9,542

현대케미칼(주)	-	110,385	-	-

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	-	3,675	-	-

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	5,174,849	-	-	-

(주)씨텍	3,553,519	133,983	21,177,152	11,245,540

롯데엠알시(주)	17,042,188	663,253	270,180	2,882,664

롯데미쓰이화학(주)	135,897	401,410	-	19,500

Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd.	-	16,869	-	-

롯데베르살리스엘라스토머스(주)	106,018	361,730	-	342,500

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	-	117,194	-	-

기타특수관계자	롯데로지스틱스(주)	-	-	28,426	1,928,478

롯데카드㈜	3,742,318	-	-	17,898,391

롯데알미늄(주)	5,331,576	-	126,977	185,165

UZ-Kor Gas Chemical LLC	9,656,965	-	10,084,825	-

롯데쇼핑(주) 등	1,460,446	6,381,710	39,635	4,846,816

합 계	218,237,652	15,956,104	35,791,566	48,976,243

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

종속기업	Lotte Chemical (Shanghai) Trading Corp.	32,807,863	-	-	85,452

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	15,825,770	27,114	-	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	723,366	1,606	-	-

삼박엘에프티(주)	8,630,820	3,150,362	378,858	20,080

(주)케이피켐텍	17,771,671	119,817	-	460,330

데크항공(주)	-	645,718	-	-

Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.	-	2,768,302	-	-

Lotte Chemical Alabama Corp.	1,992,352	-	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	4,296,639	-	-	-

Lotte Chemical UK Limited	95,065,259	986,774	-	-

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o	3,652,032	444,597	-	-

관계기업	롯데건설(주)	-	77,359	-	8,828,228

여수페트로(주)	-	9,260	-	12,452

현대케미칼(주)	-	68,285	-	-

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	-	3,675	-	-

(주)씨텍	7,986,586	142,931	23,552,857	3,523,057

롯데엠알시(주) (구, 대산엠엠에이(주))	24,425,720	478,568	129	2,768,300

롯데미쓰이화학(주)	118,443	486,748	-	19,500

Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd. (구,삼강호석화공유한공사)	-	29,807	-	-

롯데베르살리스엘라스토머스(주)	373,842	-	-	-

기타특수관계자	롯데상사(주)	7,638,137	-	1,540,415	-

롯데로지스틱스(주)	-	-	95,325	2,867,879

롯데카드㈜	4,533,715	-	54,944,238	4,269,610

롯데알미늄(주)	6,302,128	-	76,371	44,209

UZ-Kor Gas Chemical LLC	13,763,227	-	-	-

롯데쇼핑(주) 등	1,436,756	6,405,750	269,863	4,491,207

합 계	247,344,326	15,846,673	80,858,056	27,390,304

( 3) 당기와 전기 중 특수관계자 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	기 초	증 가	감소	기말

종속기업	데크항공(주)	13,241,667	1,700,000	-	14,941,667

차감 : 대손충당금	(9,619,586)	-	9,254,000	(365,586)

삼박엘에프티(주)	4,300,000	-	(4,300,000)	-

합 계	7,922,081	1,700,000	4,954,000	14,576,081

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	기 초	증 가	감소	기말

종속기업	데크항공(주)	10,450,000	3,000,000	(208,333)	13,241,667

차감 : 대손충당금	(9,619,586)	(208,333)	208,333	(9,619,586)

삼박엘에프티(주)	4,300,000	-	-	4,300,000

합 계	5,130,414	2,791,667	-	7,922,081

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당 기	전 기

신규 설립	Lotte Chemical USA Corp. (종속기업)	현금	-	16,938,800

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd. (종속기업)	현금	6,930,000	-

현대케미칼(주) (관계기업)	현금	-	64,000,000

이지스일호(주) (기타특수관계자)	현금	-	29,434,800

소계	6,930,000	110,373,600

출 자	Lotte Chemical UK Limited (종속기업)	현금	52,284,741	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp. (종속기업)	현금	35,315,038	-

Lotte Chemical USA Corp. (종속기업)	현금	43,752,291	-

여수페트로(주) (관계기업)	현금	-	142,800

현대케미칼(주) (관계기업)	현금	128,000,000	-

롯데자산개발(주) (관계기업)	현금	10,265,420	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. (공동기업)	현금	-	202,409

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd. (공동기업)	미수금	-	3,756,848

롯데베르살리스 엘라스토머스(주) (공동기업)	현금	39,000,000	13,500,000

롯데알미늄(주) (기타특수관계자)	현금	-	32,829,649

소계	308,617,490	50,431,706

배당금 수익	(주)케이피켐텍(종속기업)	현금	-	2,399,978

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd. (종속기업)	현금	-	5,310,499

Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd. (종속기업)	현금	30,221,100	-

롯데엠알시(주) (공동기업)	현금	3,500,000	1,900,000

(주)씨텍 (공동기업)	현금	33,500,000	17,500,000

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd. (공동기업)	현금	-	3,756,848

롯데로지스틱스(주) (기타특수관계자)	현금	33,154	33,154

스팍스자산운용(주) (기타특수관계자)	현금	32,249	50,574

롯데푸드(주) (기타특수관계자)	현금	33,385	20,031

소계	67,319,888	30,971,084

합계	382,867,378	191,776,390

( 5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천CNY, 천JPY, 천GBP, 천원)

제공받은 기업	보증금액	비 고

외 화	원 화

롯데건설(주)	USD	342,000	400,824,000	롯데건설과 발주처(QATRANA ELECTRI CPOWER COMPANY) 사이에 체결된 공사도급계약의 이행과 관련하여 발주 처의 주주 및 채권자에 대해 롯데건설과 연대보증

USD	14,939	17,508,508	롯데건설의 귀책으로 공동 컨소시엄사 인 Wartsila가 발주처에 제출한 Bond가 몰취될 경우에 대한 보증

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	USD	48,000	56,256,000	차입금에 대한 지급보증

CNY	300,000	54,165,000	포괄한도 보증

Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd.	CNY	339,950	61,377,973	차입금 및 L/C개설 관련 지급보증

Lotte Chemical Alabama Corp.	USD	4,000	4,688,000	운영자금에 대한 지급보증

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	USD	27,200	31,878,400	차입금에 대한 지급보증

LACC, LLC	USD	22,500	26,370,000	에탄크래커 사업에 대한 지급보증

Uz-Kor Gas Chemical LLC	USD	95,294	111,684,568	UZ 수르길사업 지급보증

Lotte Chemical UK Limited	GBP	72,000	124,985,520	차입금에 대한 지급보증

GBP	6,700	11,630,597	영국정부보조금에 대한 지급보증

GBP	30,000	52,077,300	채권할인 지급보증

GBP	25,000	43,397,750	신용장에 대한 한도보증

합계	996,843,616

(6) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

단기급여	14,226,028	14,153,089

퇴직급여	2,858,859	2,413,827

합 계	17,084,887	16,566,916

39. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	5,152	10,154

은행예치금	1,411,288,832	428,181,805

합계	1,411,293,984	428,191,959

40. 비현금거래

당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

장기대여금 유동성대체	4,283,333	5,758,333

파생상품자산의 유동성대체	2,148,013	1,180,660

파생상품부채의 유동성대체	9,790,106	-

매도가능금융자산의 유동성대체	290,145	36,285

매도가능금융자산의 관계기업투자대체	-	85,000

관계기업투자의 공동기업투자대체	-	388,498,998

건설중인자산 본계정대체	249,737,708	225,335,493

장기선급비용의 유동성대체	13,200	-

장기미지급금의 유동성대체	5,171,502	4,177,710

유형자산 취득 관련 미지급금의변동	44,037,342	-

매출채권의 제각	128,599	400,345

사채의 유동성대체	190,000,000	300,000,000

장기차입금의 유동성대체	218,056,460	-

미지급금의 충당부채 대체	2,163,998	-

41. 약정사항 및 우발부채

41-1 당사의 당기말 현재 금융기관과의 주요약정 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 천USD, 천MYR, 천GBP, 천원)

금융기관	구 분	통 화	합 계

KEB하나 (포괄한도 2,000억원)	당좌차월	KRW	10,000,000

내국신용장	KRW	30,000,000

Usance	USD	195,000

Sight	USD	10,000

Clean L/C	USD	10,000

OA	USD	75,000

지급보증	USD	135,294

KEB하나	Usance	USD	130,000

우리은행 (포괄한도 1,500억원)	당좌차월	KRW	2,000,000

Usance 및 Sight	USD	125,000

농협	Usance 및 Sight	USD	90,000

신한은행	Usance	USD	110,000

무역금융	USD	20,000

SC은행 (포괄한도 1.5억 USD)	당좌차월	KRW	10,000,000

내국신용장	KRW	12,000,000

Sight	USD	31,000

Usance	USD	62,600

지급보증	USD	33,400

산업은행	Usance	USD	100,000

Mizuho Corporate Bank, Ltd.	Usance 등	USD	100,000

CITI 은행	Usance	USD	100,000

SMBC	Usance	USD	50,000

JP Morgan	Usance 등	USD	50,000

Credit Agricole	Usance	USD	100,000

Deutsche Bank	Usance 등	USD	50,000

BNP Paribas	Usance 등	USD	100,000

ANZ	Usance 등	USD	100,000

HSBC	무역금융	USD	50,000

기업은행	Usance	USD	50,000

DBS	무역금융	USD	50,000

41-2 기술도입계약 당사는 당기말 현재 LLDPE, MMA 제품 등의 생산을 위하여 UNION CARBIDE CORPORATION 외 1개 외국회사와 2건의 기술도입계약을 체결하고 있으며, 당기와 전기 중 발생한 경상기술료(제조원가)는 각각 832,218천원과 1,921,492천원입니다.

당사는 2012년 중 흡수합병한 주식회사 케이피케미칼이 2006년 12월 13일부터 미국 UOP사와 체결한 MX Sorbex Plant 기술사용료 계약에 따라 매년 1월 30일에 전년도 생산량을 UOP사에 통보할 의무가 있으며, 라이센스 취득량을 초과하는 수량에 대해서는 기술도입료(Fully Paid License)를 지급할 의무가 있습니다.

41-3 원료공급계약

당사는 2012년 중 주식회사 케이피케미칼을 흡수합병함에 따라 주식회사 케이피케미칼이주원료인 M-X(Mixed Xylene)의 안정적 공급을 위하여 Exxon Mobil사와 맺은 1997년부터 2016년까지 20년의 기간에 걸쳐 M-X의 공급을 보장받는 내용의 장기원료공급계약을 승계하였으며, 동 계약의 대가로 지급한 USD 32,000,000 중 합병기일시점에 남아 있는 잔액인5,797백만원의 장기선급비용을 승계하였습니다. 해당 장기선급비용 금액은 비화폐성 외화자산에 속하므로 환산하지 아니하였으며, 남은 계약기간에 걸쳐 정액법으로 계산된 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.41-4 계류중인 소송 사건 당사는 손해보상 등과 관련한 피고 3건(소송가액 393백만원)이 법원에 계류중에 있습니다. 당기말 현재 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 추정할 수 없으며, 당사의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.

41-5 담보 제공 거래 당기말 현재 당사의 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 원화단위: 천원)

과 목	장부금액	담보설정금액	관련계정	관련금액
(한도액)	담보권자

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. (공동기업투자)	379,789,712	보유주식 전체	Uz-Kor Gas Chemical LLC의 차입금	USD 2,508,900 (USD 2,508,900)	ING Bank N.V. 등

이지스일호(주) (매도가능금융자산)	26,540,453	보유주식 전체	이지스일호(주)의 차입금	312,300,000 (312,300,000)	미즈호은행

41-6 백지수표 및 견질어음의 제공 당사는 해외자원개발을 위한 장기차입금(주석 18번 참조)의 차입과 관련하여 한국석유공사에 백지수표 3매를 담보로 제공하였으며, 석유수입부과금과 관련하여 한국석유공사에 어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 41-7 약정사항당사는 공동기업인 롯데베르살리스엘라스토머스(주)의 차입금과 관련하여 채무원금 370,000백만원중 회사지분 50%+1주에 해당하는 185,000백만원에 대한 자금보충약정을 체결하였으며, 관계기업인 현대케미칼(주)의 차입금과 관련하여 채무원금 715,000백만원 중 회사지분 40%에 해당하는 286,000백만원에 대한 자금보충약정을 체결하였습니다. 41-8 기타당사는 이사회 결의에 따라 삼성 SDI(주)의 케미칼 사업부문을 물적분할하여 설립될 분할신설회사의 주식 90% 및 삼성정밀화학(주)의 지분 31.13%를 각각 2조 3,265억 및 4,650억에 취득하는 계약을 2015년 10월 30일에 체결하였으며, 계약종결시한은 계약 체결일로부터 9개월입니다. 당기말 현재 동 계약과 관련하여 지급한 계약금 279,150백만원은 선급금으로 계상되어 있습니다.당기말 현재 당사는 이지스일호(주) 보유 현대로지스틱스(주) 주식의 24.7%를 매입할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있으며, 이지스일호(주)는 당사에 대해 동 주식을 매도할 수 있는풋옵션을 보유하고 있습니다. 당사는 2015년 12월 17일 이사회 결의에 따라 당사 및 당사의 종속기업인 Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd. 는 종속기업인 Lotte Chemical USA Corp .의 유상증자 USD 857백만에 참여할 예정입니다. 유상증자 참여후 당사와 Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.의 Lotte Chemical USA Corp .에 대한 지분율은 각각 60% 및 40%가 될 예정이며, 유상증자는 2016년말까지 순차적으로 예정되어 있습니다.