롯데케미칼 사업보고서 (2017.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정 현황(연결기준)

1) 계정과목별 대손충당금 설정내역(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

2017년	매출채권	1,601,293	1,296	0.08%

미수금	67,593	39	0.06%

합 계	1,668,886	1,335	0.08%

2016년	매출채권	1,488,980	5,295	0.36%

미수금	68,329	94	0.14%

합 계	1,557,309	5,389	0.35%

2015년	매출채권	1,010,654	4,440	0.44%

미수금	10,796	674	6.24%

합 계	1,021,450	5,114	0.50%

2) 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원)

구 분	2017년	2016년	2015년

1. 기초 대손충당금 잔액합계	5,389	5,114	4,683

2. 순대손처리액(①－②±③)	(4,215)	329	(696)

① 대손처리액(상각채권액)	(2,358)	(1,469)	(732)

② 상각채권회수액	-	75	-

③ 기타증감액	(1,857)	1,873	36

3. 대손상각비 계상(환입)액	161	(54)	1,127

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,335	5,389	5,114

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

연결실체는 매출채권및기타채권과 관련하여 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 연결실체는 과거 경험상 채권회수 불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계

금 액	1,588,784	11,552	904	53	1,601,293

구성비율	99.22%	0.72%	0.06%	0%	100.00%

(2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결 기준)

1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	2017년	2016년	2015년

기초유분	상 품	-	-	-

제 품	24,061	21,513	22,642

재 공 품	87,705	88,920	68,192

원부재료	210,634	228,501	224,422

저 장 품	47,092	54,559	53,590

미 착 품	171,589	89,997	40,930

모노머	상 품	2,155	2,022	1,128

제 품	73,413	88,831	59,847

재 공 품	36,838	30,285	44,024

원부재료	36,489	16,210	55,252

저 장 품	1,587	1,608	10,798

미 착 품	3,973	10,212	5,840

폴리머	상 품	54,041	87,538	30,854

제 품	297,411	293,607	255,652

재 공 품	113,261	81,370	36,846

원부재료	133,675	146,414	45,759

저 장 품	50,048	66,574	45,692

미 착 품	51,762	59,558	22,428

기타	상 품	3,070	1,757	11

제 품	13,814	13,353	7,309

재 공 품	5,338	3,506	964

원부재료	18,194	13,169	11,358

저 장 품	114,577	99,568	98,396

미 착 품	12,566	11,330	37,314

연결조정	상 품	(36,848)	(63,042)	(14,508)

제 품	18,521	44,837	5,762

재 공 품	-	-	(1,823)

원부재료	-	-	(1,101)

저 장 품	-	-	-

미 착 품	(8,977)	(15,040)	(4,831)

합 계	1,535,989	1,477,157	1,162,747

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	7.86%	9.31%	10.14%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	8.02	7.54	7.17

2) 재고자산의 실사내역 등 (단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실충당금	기말잔액	비고

상 품	22,599	22,599	(181)	22,418

제 품	430,937	430,937	(3,717)	427,220

재 공 품	243,538	243,538	(396)	243,142

원부재료	399,528	399,528	(536)	398,992

저장품	220,803	220,803	(7,499)	213,304

미착품	230,913	230,913	-	230,913

소 계	1,548,318	1,548,318	(12,329)	1,535,989

재고자산의 수량은 계속기록법에 의하여 파악되고 매기말 실지 재고조사에 의하여 확정됨. 회사는 회계연도말에 재고조사를 실사하는 것을 원칙으로 하고 있으므로 당기말 현재의 재고자산가액은 계속기록법에 의해 산출됨.

3) 장기체화 재고 등 현황- 해당사항 없음.

(3) 공정가치평가 절차 요약 ① 금융상품의 공정가치 i) 당기말과 전기말 현재 요약연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (수준1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(당기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산(상장주식)	10,390,002	-	-	10,390,002

매도가능금융자산(비상장주식)	-	-	230,374,728	230,374,728

당기손익인식지정금융자산	-	4,567,481	-	4,567,481

위험회피회계적용 파생상품자산	-	1,058,864	-	1,058,864

합 계	10,390,002	5,626,345	230,374,728	246,391,075

금융부채

당기손익인식항목 파생상품부채	-	133,610	25,238,395	25,372,005

위험회피회계적용 파생상품부채	-	35,545,160	-	35,545,160

합 계	-	35,678,770	25,238,395	60,917,165

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산(상장주식)	11,448,352	-	-	11,448,352

매도가능금융자산(비상장주식)	-	-	278,254,356	278,254,356

당기손익인식지정금융자산	-	3,387,937	6,359,869	9,747,806

위험회피회계적용 파생상품자산	-	12,482,402	-	12,482,402

합 계	11,448,352	15,870,339	284,614,225	311,932,916

금융부채

위험회피회계적용 파생상품부채	-	1,983,895	-	1,983,895

합 계	-	1,983,895	-	1,983,895

ii) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내 역	당기말	전기말

매도가능금융자산 (주1)	비상장주식	9,897,086	9,907,007

금융채	90,000,000	20,000,000

통안채	10,000,000	-

국공채	4,625,535	5,213,810

(주1) 공정가액 산정을 위한 정보의 수집이 용이하지 않고 기타의 적절한 방법으로 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. iii) 다음은 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

- 통화선도 및 이자율스왑 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다. 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하였습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하였습니다.

상기에서 설명한 바와 같이 통화선도 및 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도 및 이자율스왑의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준2로 분류하였습니다.

- 비상장주식 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준3으로 분류하였습니다.

ⅳ) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

ⅴ) 다음 표는 수준2와 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	당기말 공정가치 (단위: 백만원)	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	범위 (가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

비상장주식	230,375	할인된 현금흐름 (유사기업이 존재하는 경우, 유사기업비교법을 활용하여 추정한 공정가치 와의 산술평균)	영구성장률	0.00%~1.00%	영구성장율, 매출액 증가율 및 세전영업이익률이 상승하고 가중평균자본비용이 하락한다 면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것임.

가중평균자본비용	6.42%~7.49% (6.81%)

매출액 증가율 (향후 5개년)	1.5%~6.32% (3.77%)

세전 영업이익증가율 (향후 5개년)	8.9%~79.3% (45.23%)

풋옵션	(25,238)	블랙숄즈모형	예상주가변동성	19.69%	예상주가변동성의 증가 또는 무위험수익률이 하락한다면 신주인수권의 공정가치는 증가할 것임.

무위험수익률	2.37%

통화선도 이자율스왑	(30,052)	할인된 현금흐름	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

(4) 유형자산 재평가- 해당사항 없음

(5) 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

롯데케미칼	회사채	공모	2013.09.12	210,000,000,000	3.57	AA+(한국기업평가㈜) AA+(NICE신용평가㈜)	2018.09.12	미상환	케이비투자증권 우리투자증권

롯데케미칼	회사채	공모	2014.07.28	250,000,000,000	3.03	AA+(한국신용평가㈜) AA+(NICE신용평가㈜)	2019.07.28	미상환	케이비투자증권/우리투자증권 /신한금융투자/한국투자증권/ 대우증권

롯데케미칼	회사채	공모	2014.07.28	200,000,000,000	3.25	AA+(한국신용평가㈜) AA+(NICE신용평가㈜)	2021.07.28	미상환	케이비투자증권/우리투자증권 /신한금융투자/한국투자증권/ 대우증권

롯데케미칼	회사채	사모	2015.09.30	115,101,000,000	1.83	-	2018.09.28	미상환	미즈호코퍼레이트은행

롯데케미칼	회사채	공모	2015.10.08	200,000,000,000	2.06	AA+(한국신용평가㈜) AA+(한국기업평가㈜)	2018.10.08	미상환	삼성증권
한국투자증권

롯데케미칼	회사채	공모	2015.10.08	100,000,000,000	2.48	AA+(한국신용평가㈜) AA+(한국기업평가㈜)	2022.10.08	미상환	삼성증권
한국투자증권

롯데케미칼	회사채	사모	2015.12.28	55,830,400,000	1.98	-	2018.12.28	미상환	미즈호코퍼레이트은행

롯데케미칼	회사채	공모	2016.04.28	210,000,000,000	1.82	AA+(한국기업평가㈜)
AA+(NICE신용평가㈜	2018.04.28	미상환	삼성증권/케이비투자증권
/대우증권

롯데케미칼	회사채	공모	2016.04.28	340,000,000,000	1.93	AA+(한국기업평가㈜)
AA+(NICE신용평가㈜	2019.04.28	미상환	삼성증권/케이비투자증권
/대우증권

롯데케미칼	회사채	공모	2016.04.28	150,000,000,000	2.14	AA+(한국기업평가㈜)
AA+(NICE신용평가㈜	2021.04.28	미상환	삼성증권/케이비투자증권
/대우증권

롯데케미칼	회사채	공모	2016.04.28	60,000,000,000	2.60	AA+(한국기업평가㈜)
AA+(NICE신용평가㈜	2026.04.28	미상환	삼성증권/케이비투자증권
/대우증권

롯데케미칼	회사채	공모	2017.07.28	100,000,000,000	2.04	AA+(한국신용평가㈜)
AA+(NICE신용평가㈜	2020.07.28	미상환	케이비증권/한국투자증권

롯데케미칼	회사채	공모	2017.07.28	90,000,000,000	2.33	AA+(한국신용평가㈜)
AA+(NICE신용평가㈜	2022.07.28	미상환	케이비증권/한국투자증권

합 계	-	-	-	2,080,931,400,000	-	-	-	-	-

* 사모로 발행한 회사채의 경우, 파생상품계약(이자율스왑/통화스왑)에 따라 사전에 약정한 원-달러 환율을 적용하여 원화 환산한 금액을 표시하였습니다.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

롯데케미칼㈜
제49-2회 무보증공모사채	2013년 09월 12일	2018년 09월 12일	210,000,000,000	2013년 09월 12일	한국증권금융㈜

(이행현황기준일 : 2017년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	① 부채비율 200% 이하 유지
② EBITDA/Interest Expense(연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지

이행현황	64.6%, 27배 이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등

이행현황	자기자본의 33.7% 이행

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도 당 자산총액의 100% 이상의 자산 처분 제한

이행현황	자산총계의 0.04% 이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017년9월11일

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

롯데케미칼㈜
제50-1회 무보증공모사채	2014년 07월 28일	2017년 07월 28일	200,000,000,000	2014년 07월 16일	한국증권금융㈜

(이행현황기준일 : 2017년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	① 부채비율 200% 이하 유지
② EBITDA/Interest Expense(연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지

이행현황	64.6%, 27배 이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등

이행현황	자기자본의 33.7% 이행

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도 당 자산총액의 100% 이상의 자산 처분 제한

이행현황	자산총계의 0.04% 이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017년9월11일

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

롯데케미칼㈜
제50-2회 무보증공모사채	2014년 07월 28일	2019년 07월 28일	250,000,000,000	2014년 07월 16일	한국증권금융㈜

(이행현황기준일 : 2017년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	① 부채비율 200% 이하 유지
② EBITDA/Interest Expense(연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지

이행현황	64.6%, 27배 이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등

이행현황	자기자본의 33.7% 이행

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도 당 자산총액의 100% 이상의 자산 처분 제한

이행현황	자산총계의 0.04% 이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017년9월11일

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

롯데케미칼㈜
제50-3회 무보증공모사채	2014년 07월 28일	2021년 07월 28일	200,000,000,000	2014년 07월 16일	한국증권금융㈜

(이행현황기준일 : 2017년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	① 부채비율 200% 이하 유지
② EBITDA/Interest Expense(연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지

이행현황	64.6%, 27배 이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등

이행현황	자기자본의 33.7% 이행

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도 당 자산총액의 100% 이상의 자산 처분 제한

이행현황	자산총계의 0.04% 이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017년9월11일

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

롯데케미칼㈜
제51-1회 무보증공모사채	2015년 10월 08일	2018년 10월 08일	200,000,000,000	2015년 09월 24일	한국증권금융㈜

(이행현황기준일 : 2017년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	① 부채비율 200% 이하 유지
② EBITDA/Interest Expense(연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지

이행현황	64.6%, 27배 이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등

이행현황	자기자본의 33.7% 이행

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도 당 자산총액의 70% 이상의 자산 처분 제한

이행현황	자산총계의 0.04% 이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017년9월11일

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

롯데케미칼㈜
제51-2회 무보증공모사채	2015년 10월 08일	2022년 10월 08일	100,000,000,000	2015년 09월 24일	한국증권금융㈜

(이행현황기준일 : 2017년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	① 부채비율 200% 이하 유지
② EBITDA/Interest Expense(연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지

이행현황	64.6%, 27배 이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등

이행현황	자기자본의 33.7% 이행

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도 당 자산총액의 70% 이상의 자산 처분 제한

이행현황	자산총계의 0.04% 이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017년9월11일

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

롯데케미칼㈜
제52-1회 무보증공모사채	2016년 04월 28일	2018년 04월 28일	210,000,000,000	2016년 04월 18일	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2017년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	① 부채비율 200% 이하 유지
② EBITDA/Interest Expense(연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지

이행현황	64.6%, 27배 이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등

이행현황	자기자본의 33.7% 이행

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도 당 자산총액의 100% 이상의 자산 처분 제한

이행현황	자산총계의 0.04% 이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017년9월11일

타채무불이행 기준금액	계약내용	타채무불이행 기준금액 1천억원 이상

이행현황	0원 이행

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

롯데케미칼㈜
제52-2회 무보증공모사채	2016년 04월 28일	2019년 04월 28일	340,000,000,000	2016년 04월 18일	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2017년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	① 부채비율 200% 이하 유지
② EBITDA/Interest Expense(연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지

이행현황	64.6%, 27배 이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등

이행현황	자기자본의 33.7% 이행

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도 당 자산총액의 100% 이상의 자산 처분 제한

이행현황	자산총계의 0.04% 이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017년9월11일

타채무불이행 기준금액	계약내용	타채무불이행 기준금액 1천억원 이상

이행현황	0원 이행

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

롯데케미칼㈜
제52-3회 무보증공모사채	2016년 04월 28일	2021년 04월 28일	150,000,000,000	2016년 04월 18일	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2017년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	① 부채비율 200% 이하 유지
② EBITDA/Interest Expense(연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지

이행현황	64.6%, 27배 이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등

이행현황	자기자본의 33.7% 이행

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도 당 자산총액의 100% 이상의 자산 처분 제한

이행현황	자산총계의 0.04% 이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017년9월11일

타채무불이행 기준금액	계약내용	타채무불이행 기준금액 1천억원 이상

이행현황	0원 이행

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

롯데케미칼㈜
제52-4회 무보증공모사채	2016년 04월 28일	2026년 04월 28일	60,000,000,000	2016년 04월 18일	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2017년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	① 부채비율 200% 이하 유지
② EBITDA/Interest Expense(연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지

이행현황	64.6%, 27배 이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등

이행현황	자기자본의 33.7% 이행

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도 당 자산총액의 100% 이상의 자산 처분 제한

이행현황	자산총계의 0.04% 이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017년9월11일

타채무불이행 기준금액	계약내용	타채무불이행 기준금액 1천억원 이상

이행현황	0원 이행

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	620,000,000,000	590,000,000,000	100,000,000,000	350,000,000,000	190,000,000,000	60,000,000,000	-	1,910,000,000,000

사모	170,931,400,000	-	-	-	-	-	-	170,931,400,000

합계	790,931,400,000	590,000,000,000	100,000,000,000	350,000,000,000	190,000,000,000	60,000,000,000	-	2,080,931,400,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-