롯데케미칼 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제46(당)기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제45(전)기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
롯데케미칼 주식회사

1. 당사의 개요

롯데케미칼 주식회사(이하 "당사")는 1976년 3월 16일에 설립되어 석유화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위할 목적으로 여수, 대산 및 울산 석유화학단지 내에 공장을 두고 있으며, 서울본사ㆍ부산ㆍ대구ㆍ대전 ㆍ 광주지점에서 제품을 판매하고 있습니다. 당사는 1991년 5월30일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 상장하였습니다.당사는 2009년 1월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 롯데대산유화를 흡수합병하였으며, 2012년 12월 27일을 합병기일로 하여 주식회사 케이피케미칼을 흡수합병하고 사명을 호남석유화학 주식회사에서 롯데케미칼 주식회사로 변경하였습니다. 또한 2020년 1월 1일을 합병기일로 하여 롯데첨단소재 주식회사를 흡수합병하였습니다.

한편, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지 분 율

롯데지주㈜	8,680,552 주	25.33%

롯데물산㈜	6,855,084 주	20.00%

Lotte Holdings Co., Ltd.	3,186,000 주	9.30%

기 타	15,553,783 주	45.37%

계	34,275,419 주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 2-1 분기재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고" 에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표이며 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따라서 원가법으로 회계처리하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 전부터 소유한 종속기업 및 관계기업투자에 대하여는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 원가법을 적용하였습니다. 한편, 종속기업과 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 제ㆍ개정기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1 ) 기업회계기준서 제1116호 '코로나바이러스 관련 임차료 할인' (개정)동 개정안은 기업이 실무적 간편법을 적용하여, 리스이용자가 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하였습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리해야 합니다. 실무적 간편법은 코로나바이러스감염증-19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며, 아래의 조건을 모두충족해야 합니다.

① 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작아야 한다.

② 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미쳐야 한다(예를 들어, 임차료 할인 등이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시키고 2021년 6월 30일 후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 만족시킨다). ③ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않는다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없 습니다.2) 기업회계기준서 제1109호, 제 1039호, 제 1107호, 제 1104호, 제 1116호 '이자율지표 개혁- 2단계' (개정) '이자율지표 개혁'이라는 용어는 이자율지표에 대한 시장 전체의 개혁을 말하는 것으로, 2014년 7월 금융안정위원회의 보고서 '주요 이자율지표 개혁'에 제시된 권고에 따른 결과로 이자율지표를 대체 지표 이자율로 대체하는 것을 포함합니다.동 개정 사항은 새로운 기준이 이전 기준과 경제적으로 동등한 경우에 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 인한 금융자산 또는 금융부채의 변경에 대하여 실무적 간편법을 도입하도록 하였습니다. 유사한 실무적 간편법이 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 기준서 하에서 이자율지표 개혁으로 인한 리스변경을 회계처리하는 경우에도 적용됩니다. 동 개정 사항은 위험회피회계의 엄격한 규정으로부터 몇 가지 예외사항을 허용하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2-3 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 당사의 영업에 미칠 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 불확실하고 예측할 수 없습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 영위하는 사업에 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 당기손익-공정가치금융자산

3-1 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융채	825,000,000	-	655,000,000	-

롯데스타트업펀드1호	-	3,787,299	-	3,787,299

콜옵션자산 (주1)	-	1,732,016	-	1,732,016

합 계	825,000,000	5,519,315	655,000,000	5,519,315

(주1) 상세 내역 은 주석 34 에 기술되 어 있습니다. 3-2 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	분기말

유동

금융채	655,000,000	825,000,000	(655,000,000)	825,000,000

비유동

롯데스타트업펀드1호	3,787,299	-	-	3,787,299

콜옵션자산	1,732,016	-	-	1,732,016

합 계	660,519,315	825,000,000	(655,000,000)	830,519,315

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	합 병	취 득	처 분	분기말

유동

금융채	610,000,000	233,576,200	530,000,000	(843,576,200)	530,000,000

비유동

롯데스타트업펀드1호	2,011,106	670,369	1,200,000	-	3,881,475

합 계	612,011,106	234,246,569	531,200,000	(843,576,200)	533,881,475

4. 기 타 포 괄손익-공 정가치금융자산 4-1 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동	비유동

지분상품

시장성이 있는 지분증권	227,008,442	162,479,760

시장성이 없는 지분증권	12,213,252	12,222,812

합 계	239,221,694	174,702,572

4-2 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	평 가	분기말

시장성이 있는 지분증권

Showa Denko K.K	162,479,760	64,528,682	227,008,442

소 계	162,479,760	64,528,682	227,008,442

시장성이 없는 지분증권

Weifang Yasing Group Co., Ltd.	-	-	-

한국계면활성제 협동조합	5,000	-	5,000

Lotte(China) Management Co., Ltd.	727,622	-	727,622

㈜한주	11,480,630	-	11,480,630

제우피엔씨 ㈜ (주1)	9,560	(9,560)	-

소 계	12,222,812	(9,560)	12,213,252

합 계	174,702,572	64,519,122	239,221,694

(주1) 당분기 중 파산 종결되어 제각 처리하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	합 병	취 득	평 가	분기말

시장성이 있는 지분증권

금호산업 ㈜	3,304,594	-	-	(1,502,872)	1,801,722

Showa Denko K.K	-	-	88,369,540	7,729,969	96,099,509

소 계	3,304,594	-	88,369,540	6,227,097	97,901,231

시장성이 없는 지분증권

Weifang Yasing Group Co., Ltd.	-	-	-	-	-

ChemCross, Inc.	-	-	-	-	-

한국계면활성제 협동조합	5,000	-	-	-	5,000

Lotte(China) Management Co., Ltd.	730,002	-	-	-	730,002

㈜한주	12,049,644	-	-	-	12,049,644

제우피엔씨 ㈜	9,560	-	-	-	9,560

금호고속 ㈜	7,101,200	-	-	-	7,101,200

롯데액셀러레이터㈜	3,026,500	-	-	-	3,026,500

롯데글로벌로지스㈜	13,881,487	-	-	-	13,881,487

전문건설공제조합	-	51,309	-	-	51,309

SLD(Soraa Laser Diode), Inc.	-	12,112,998	-	-	12,112,998

소 계	36,803,393	12,164,307	-	-	48,967,700

합 계	40,107,987	12,164,307	88,369,540	6,227,097	146,868,931

5. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	21,438,869	(48,477)	21,390,392	25,009,043	(51,230)	24,957,813

제품	312,553,732	(2,812,775)	309,740,957	280,229,971	(7,180,125)	273,049,846

반제품	219,169,472	(3,001,190)	216,168,282	186,567,171	(1,993,081)	184,574,090

원재료	309,642,924	(352,724)	309,290,200	228,114,367	(207,400)	227,906,967

저장품	138,289,001	-	138,289,001	136,039,020	-	136,039,020

미착품	156,700,063	-	156,700,063	128,340,820	-	128,340,820

합 계	1,157,794,061	(6,215,166)	1,151,578,895	984,300,392	(9,431,836)	974,868,556

당분기에 매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 당분기 재고자산평가손실환 입 3,217백만원이 차감되어 있으며 , 전분기에 매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 전분기 재고자산평가손 실 34,891백만원이 포함되어 있습니다.

6 . 종속기업 투자 6-1 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율(%) (주4)

당분기말	전기말

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	판매	중국	100.00	100.00

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	화학제조	중국	100.00	100.00

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	화학제조	중국	100.00	100.00

Lotte Chemical Titan Holding Berhad	화학제조	말레이시아	76.01	76.01

삼박엘에프티㈜	화학제조	국내	100.00	100.00

데크항공㈜	부품제조	국내	100.00	100.00

Lotte Chemical Alabama Corp.	화학제조	미국	100.00	100.00

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd. (주1)	화학제조	중국	50.00	50.00

㈜케이피켐텍	화학제조	국내	100.00	100.00

Lotte Chemical Pakistan Limited	화학제조	파키스탄	75.01	75.01

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	판매	폴란드	100.00	100.00

Lotte Chemical USA Corp.	화학제조	미국	60.00	60.00

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	화학제조	중국	100.00	100.00

Lotte Chemical Nigeria Limited	판매	나이지리아	100.00	100.00

PT Lotte Chemical Indonesia (주2)	화학제조	인도네시아	49.00	49.00

롯데케미칼이노베이션펀드1호	투자	국내	98.00	98.00

Lotte Chemical Deutschland GMBH	판매	독일	100.00	100.00

Lotte Chemical California , Inc.	판매	미국	100.00	100.00

Lotte Chemical Shanghai Co., Ltd	판매	중국	100.00	100.00

Lotte Chemical (Thailand) Co., Ltd.	판매	태국	59.44	59.44

Lotte Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.	화학제조	중국	100.00	100.00

Lotte Chemical Hungary Ltd.	화학제조	헝가리	100.00	100.00

Lotte Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.	화학제조	중국	100.00	100.00

Lotte Chemical Japan Co., Ltd.	판매	일본	100.00	100.00

Lotte Chemical Vietnam Co., Ltd.	화학제조	베트남	100.00	100.00

Lotte Chemical India Pvt. Ltd.	화학제조	인도	100.00	100.00

Peker Surface Designs Industry and Trade Joint Stock Company	화학제조	터키	72.50	72.50

롯데지에스화학 ㈜	화학제조	국내	51.00	51.00

PT Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia	화학제조	인도네시아	99.90	99.90

롯데케미칼이노베이션펀드2호 (주3)	투자	국내	76.15	-

(주1) 종속기업인 Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp. 및 Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.가 보유한 지분과 합산 시 지분율이 100%가 되어 종속기업으로 분류하였습니다.
(주2) 종속기업인 Lotte Chemical Titan Holding Berhad가 보유한 지분과 합산 시 지분율이 100%가 되어 종속기업으로 분류하였습니다.
(주3) 당분기 중 신규 설립되었습니다.
( 주4) 상기 지분율은 보통주 기준 유효지분율입니다.

6-2 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	6,172,786	7,818,794	6,172,786	7,818,794

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	9,284,902	13,753,802	9,284,902	13,753,802

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	94,186,048	-	94,186,048	-

Lotte Chemical Titan Holding Berhad	1,505,146,948	1,505,146,948	1,505,146,948	1,505,146,948

삼박엘에프티㈜	34,129,945	34,129,945	34,129,945	34,129,945

데크항공㈜	32,580,806	-	32,580,806	-

Lotte Chemical Alabama Corp.	11,322,621	11,322,621	11,322,621	11,322,621

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	8,291,830	-	8,291,830	-

㈜케이피켐텍	46,498,473	17,396,000	46,498,473	17,396,000

Lotte Chemical Pakistan Limited	106,909,695	106,909,695	106,909,695	106,909,695

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	205,362	205,362	205,362	205,362

Lotte Chemical USA Corp.	884,836,237	884,836,237	884,836,237	884,836,237

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	17,983,753	1,194,000	17,983,753	1,194,000

Lotte Chemical Nigeria Limited	355,806	355,806	355,806	355,806

PT Lotte Chemical Indonesia	145,739,565	145,739,565	140,233,435	140,233,435

롯데케미칼이노베이션펀드1호	4,900,000	4,900,000	4,900,000	4,900,000

Lotte Chemical Deutschland GMBH	8,547,880	8,547,880	8,547,880	8,547,880

Lotte Chemical California, Inc.	25,692,343	25,692,343	25,692,343	25,692,343

Lotte Chemical Shanghai Co., Ltd	8,291,819	8,291,819	8,291,819	8,291,819

Lotte Chemical (Thailand) Co., Ltd.	4,844,770	4,844,770	4,844,770	4,844,770

Lotte Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.	11,455,587	11,455,587	11,455,587	11,455,587

Lotte Chemica l Hun gary Ltd.	52,369,254	52,369,254	52,369,254	52,369,254

Lotte Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.	21,850,161	21,850,161	21,850,161	21,850,161

Lotte Chemical Japan Co., Ltd	1,959,317	1,959,317	1,959,317	1,959,317

Lotte Chemical Vietnam Co., Ltd	11,417,323	11,417,323	11,417,323	11,417,323

Lotte Chemical India Pvt. Ltd.	6,515,797	6,515,797	6,515,797	6,515,797

Peker Surface Designs Industry and Trade Joint Stock Company	129,291,449	129,291,449	129,291,449	129,291,449

롯데지에스화학 ㈜	107,295,258	107,295,258	71,595,258	71,595,258

PT Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia	55,577,823	55,577,823	55,577,823	55,577,823

롯데케미칼이노베이션펀드2호	2,970,000	2,970,000	-	-

합 계	3,356,623,558	3,181,787,556	3,312,447,428	3,137,611,426

6-3 당분기말과 전기말 현재 종속기업 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

Lotte Chemical Titan Holding Berhad	1,203,110,464	1,289,870,131

Lotte Chemical Pakistan Limited	134,065,568	115,979,041

7. 관계 기업 투자

7-1 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)

당분기말	전기말

롯데건설㈜	종합건설	국내	43.79	43.79

현대케미칼㈜	화학제조	국내	40.00	40.00

여수페트로㈜	시설물유지관리	국내	27.20	27.20

롯데정밀화학㈜ (주1)	화학제조	국내	31.53	31.53

(주1) 자기주식을 고려한 당사의 유효 지분율입니다.

7-2 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

롯데건설㈜	448,599,649	1,005,975,174	448,599,649	1,005,975,174

현대케미칼㈜	488,000,000	488,000,000	488,000,000	488,000,000

여수페트로㈜	227,800	227,800	227,800	227,800

롯데정밀화학㈜	432,700,546	432,700,547	432,700,546	432,700,547

합 계	1,369,527,995	1,926,903,521	1,369,527,995	1,926,903,521

7-3 당분기말과 전기말 현재 관계기업 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

롯데정밀화학㈜	471,430,853	443,321,688

8. 공 동 기업투자

8-1 당분기말과 전기말 현재 공 동기업 의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)

당분기말	전기말

㈜씨텍	유틸리티	국내	50.00	50.00

롯데엠시시㈜	화학제조	국내	50.00	50.00

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	화학제조	중국	50.00	50.00

롯데미쓰이화학㈜	화학제조	국내	50.00	50.00

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. (주1)	화학제조	말레이시아	40.00	40.00

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜ (주2)	화학제조	국내	50.00 + 1주	50.00 + 1주

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	화학제조	중국	25.00	25.00

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd. (주3)	자원개발	말레이시아 / 우즈베키스탄	49.00	49.00

한덕화학㈜	화학제조	국내	50.00	50.00

(주1) 종속기업인 Lotte Chemical Titan Holding Berhad의 지분율(10%)과 합산하여 공동지배력을 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다.
(주2) 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜는 지분율이 과반수를 초과함에도 불구하고 공동약정에 따라 지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.
(주3) 해당 주식은 우즈벡 수르길 합작사업과 관련하여 Uz-Kor Gas Chemical LLC의 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다.

8-2 당분기말과 전기말 현재 공 동기업투 자는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜씨텍	105,234,004	115,806,148	105,234,004	115,806,148

롯데엠시시㈜	95,125,421	94,435,208	95,125,421	94,435,208

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	24,700,840	14,491,558	24,700,840	14,491,558

롯데미쓰이화학㈜	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	41,355,468	20,366,700	41,355,468	20,366,700

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	265,900,005	-	250,900,005	-

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	12,668,543	-	12,668,543	-

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.	379,975,384	379,789,712	379,975,384	379,789,712

한덕화학㈜	68,707,413	68,707,413	68,707,413	68,707,413

합 계	1,003,667,078	703,596,739	988,667,078	703,596,739

9. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대 체 (주1)	분기말금액

토지	834,147,204	-	-	-	-	834,147,204

건물	389,674,423	-	(213,301)	(4,146,500)	9,993,591	395,308,213

구축물	329,643,390	-	(301,709)	(8,084,177)	5,318,306	326,575,810

기계장치	1,295,147,869	-	(3,646,839)	(60,692,406)	121,259,806	1,352,068,430

차량운반구	1,011,996	-	(10)	(109,039)	48,202	951,149

공구와기구	10,133,993	-	(114)	(1,270,416)	327,926	9,191,389

비품	20,565,978	-	(589)	(2,669,707)	95,251	17,990,933

기타의유형자산	174,516,067	-	-	(27,195,922)	4,486,919	151,807,064

건설중인자산	232,095,263	58,479,485	-	-	(142,610,214)	147,964,534

합 계	3,286,936,183	58,479,485	(4,162,562)	(104,168,167)	(1,080,213)	3,236,004,726

(주1) 당분기의 대체 합계액은 무형자산으로의 대체금액입니다. (전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	합 병	취득액	처분액	감가상각비	대 체 (주1)	분기말금액

토지	514,479,209	327,930,004	1,131,452	-	-	-	843,540,665

건물	254,018,051	144,300,639	1,639,033	(2,066)	(4,026,460)	391,205	396,320,402

구축물	284,328,674	62,981,682	-	(926)	(8,013,710)	3,251,068	342,546,788

기계장치	1,267,537,476	59,951,958	-	(273,106)	(60,727,534)	49,110,602	1,315,599,396

차량운반구	723,465	44,788	-	-	(74,084)	30,238	724,407

공구와기구	8,767,649	2,264,445	-	(4)	(1,440,141)	2,322,097	11,914,046

비품	16,179,554	8,307	-	-	(2,073,486)	3,513,251	17,627,626

기타의유형자산	200,424,622	3,562,788	-	(599,278)	(25,645,332)	20,258,183	198,000,983

건설중인자산	236,755,126	9,005,396	57,501,744	-	-	(78,883,045)	224,379,221

합 계	2,783,213,826	610,050,007	60,272,229	(875,380)	(102,000,747)	(6,401)	3,350,653,534

(주1) 전분기의 대체 합계액은 무형자산으로의 대체금액입니다.

10. 사용권자산 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	분기말금액

토지	8,188,589	-	-	(276,904)	7,911,685

건물	21,178,441	-	-	(2,260,141)	18,918,300

기계장치	3,696,521	-	-	(132,019)	3,564,502

차량운반구	2,065,910	401,029	(317,433)	(462,570)	1,686,936

기타의사용권자산	7,479,110	-	-	(533,972)	6,945,138

합 계	42,608,571	401,029	(317,433)	(3,665,606)	39,026,561

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	합 병	취 득	처 분	감가상각비	분기말금액

건물	30,221,329	68,415	10,837	(36,646)	(2,304,715)	27,959,220

기계장치	4,224,595	-	-	-	(132,018)	4,092,577

차량운반구	6,947,587	2,008,259	748,644	(5,798,486)	(1,201,566)	2,704,438

기타의사용권자산	19,299,173	156,054	870	(376,014)	(931,123)	18,148,960

합 계	60,692,684	2,232,728	760,351	(6,211,146)	(4,569,422)	52,905,195

11. 투자부동산 11-1 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	분기말금액

토지	41,568,309	-	41,568,309

건물	11,291,437	(126,222)	11,165,215

합 계	52,859,746	(126,222)	52,733,524

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	합 병	취 득	감가상각비	분기말금액

토지	27,563,000	13,911,303	94,006	-	41,568,309

건물	7,892,635	3,877,355	26,201	(126,089)	11,670,102

합 계	35,455,635	17,788,658	120,207	(126,089)	53,238,411

11-2 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 유의적인 차이가 없습니다.

11-3 당 분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	1,283,255	2,038,531

운영비용	(465,709)	(1,058,762)

합 계	817,546	979,769

12. 영업권 당분기와 전분기 중 영업권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	618,233,508	-

합병으로 인한 변동	-	618,233,508

분기말 합계액	618,233,508	618,233,508

13. 기타무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	대 체 (주1)	상 각	분기말금액

산업재산권	5,755,347	112,520	-	(243,378)	5,624,489

회원권	26,173,291	-	-	-	26,173,291

고객관계 등	712,083,699	-	-	(18,696,911)	693,386,788

기타의 무형자산	10,290,030	-	1,080,213	(1,768,705)	9,601,538

합 계	754,302,367	112,520	1,080,213	(20,708,994)	734,786,106

(주1) 당분기의 대체 합계액은 유형자산에서의 대체금액입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	합 병	취 득	대 체 (주1)	상 각	분기말금액

산업재산권	795,692	4,617,328	228,779	-	(218,059)	5,423,740

회원권	18,892,930	7,221,408	-	-	-	26,114,338

고객관계 등	-	786,871,341	-	-	(18,696,911)	768,174,430

기타의 무형자산	3,407,548	14,269,757	-	6,401	(1,967,253)	15,716,453

합 계	23,096,170	812,979,834	228,779	6,401	(20,882,223)	815,428,961

(주1) 전분기의 대체 합계액은 유형자산에서의 대체금액입니다.

14. 매각예정비유동자산 당분기와 전분기 중 매각예정비유동자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	평 가	처 분	분기말금액

토지	1,166,290	-	(1,166,290)	-

건물	3,486,717	-	(3,486,717)	-

주식	10,742,848	262,647	(11,005,495)	-

합 계	15,395,855	262,647	(15,658,502)	-

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	처 분	분기말금액

토지	29,687,505	(24,436,838)	5,250,667

건물	29,949,377	(29,900,717)	48,660

합 계	59,636,882	(54,337,555)	5,299,327

15. 차입금및사채

15-1 당분기말과 전기말 현재 차입금 및사채 의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	794,348,814	-	424,071,963	-

장기차입금	14,035,855	181,875,743	26,441,641	174,575,040

사채	349,975,341	1,148,151,803	349,943,418	1,147,989,970

합 계	1,158,360,010	1,330,027,546	800,457,022	1,322,565,010

15-2 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(당분기말)	당분기말	전기말

USANCE	하나은행 등	6M Libor + 0.18% ~ 6M Libor + 0.30%	182,451,434	115,784,765

수입자금	산업은행 등	6M Libor + 0.35% ~ 6M Libor + 0.45%	611,897,380	308,287,198

합 계	794,348,814	424,071,963

15-3 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(당분기말)	만 기	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

한국에너지공단 (주1)	1.25%	2025-12-28	1,535,855	-	1,441,641	-

한국수출입은행	2.37%	2021-04-29	12,500,000	-	25,000,000	-

Mizuho Bank	3M Libor + 0.95%	2022-12-20	-	109,949,500	-	105,536,000

3M Libor + 0.90%	2023-01-17	-	16,384,743	-	15,727,040

3M Libor + 0.90%	2023-01-20	-	55,541,500	-	53,312,000

합 계	14,035,855	181,875,743	26,441,641	174,575,040

(주1) 해외자원개발을 위해 차입한 금액으로 해당 사업 이외의 목적으로 사용할 수 없으며, 사업이 성공하지 못하는 경우 정해진 법규에 따라 원리금의 일부를 감면 혹은 면제 받을 수 있습니다. 한편, 당사는 해당 차입금을 위하여 한국에너지공단에 백지수표 3매를 담보로 제공하였습니다.해당 차입금의 만기는 2025년 이후이나, 성공불융자금의 특성상 사업 완료시 상환면제특약이 있고 심의 완료 후 상환면제가능성이 높기 때문에 유동부채로 분류하였습니다

15-4 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	이자율(당분기말)	만 기	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

사채-50-3회	3.25%	2021-07-28	200,000,000	-	200,000,000	-

사채-51-2회	2.48%	2022-10-08	-	100,000,000	-	100,000,000

사채-52-3회	2.14%	2021-04-28	150,000,000	-	150,000,000	-

사채-52-4회	2.60%	2026-04-28	-	60,000,000	-	60,000,000

사채-53-2회	2.33%	2022-07-28	-	90,000,000	-	90,000,000

사채-54-1회	2.37%	2023-09-12	-	80,000,000	-	80,000,000

사채-54-2회	2.68%	2028-09-12	-	120,000,000	-	120,000,000

사채-55-1회	1.91%	2022-04-29	-	190,000,000	-	190,000,000

사채-55-2회	1.98%	2024-04-29	-	100,000,000	-	100,000,000

사채-55-3회	2.11%	2029-04-27	-	110,000,000	-	110,000,000

사채-56-1회	1.35%	2023-07-28	-	200,000,000	-	200,000,000

사채-56-2회	1.54%	2025-07-28	-	100,000,000	-	100,000,000

사채할인발행차금	(24,659)	(1,848,197)	(56,582)	(2,010,030)

합 계	349,975,341	1,148,151,803	349,943,418	1,147,989,970

한편, 상기 제50회, 제51회, 제52회, 제53회, 제54회, 제55회 및 제56회 사채와 관련하여 당사는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 200% 이하), 담보권의 설정제한, 자산의 처분제한 등의 제약을 받습니다.

16. 위험회피회계적용 파생상품

16-1 당분기말과 전기말 현재 위험회피회계를 적용하는 파생금융상품 자산, 부채내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

통화선도	1,185,734	752,751	734,706	156,753

통화 및 이자율스왑	-	7,147,274	-	14,601,354

합계	1,185,734	7,900,025	734,706	14,758,107

16-2 당사는 당분기말과 전기말 현재 외화매출채권과 관련한 환율변동 위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있으며, 미결제된 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천EUR, 천CNY)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	공정가치위험회피 평가금액

ING Bank 외	2020-12-30 ~ 2021-03-31	2021-04-01 ~ 2021-07-09	EUR 70,000	1324.55 ~ 1347.70	93,968,850	950,306

CNY 545,000	165.86 ~ 172.99	93,050,300	(517,323)

합 계	432,983

(전기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천EUR, 천CNY)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	공정가치위험회피 평가금액

ING Bank 외	2020-10-08 ~ 2020-12-24	2021-01-08 ~ 2021-04-01	EUR 8,000	1,318.2 ~ 1,344.1	10,649,200	(61,200)

CNY 500,000	165.5 ~ 171.0	83,767,700	639,153

합 계	577,953

16-3 당사는 환율변동위험은 공정가치위험회피평가금액으로, 이자율위험은 현금흐름위험회피평가금액으로 인식하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화장기차입 금( 주 석 15 참조 )과 관련한 환율변동 및 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 통화 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 모든 통화 및 이자율스왑의 공정가액은 거래은행 이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

(당분기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처	계약일	만기일	고정금리	매도통화	계약환율(원)	매입통화	공정가치 위험회피 평가금액	현금흐름 위험회피평가금액	계

Mizuho Bank	2019-12-18	2022-12-20	1.69%	113,005,000	1,165.00	USD 97,000	(3,055,500)	(1,056,694)	(4,112,194)

2020-01-15	2023-01-17	1.68%	16,767,800	1,160.00	USD 14,455	(383,058)	(187,660)	(570,718)

2020-01-21	2023-01-20	1.74%	57,183,000	1,167.00	USD 49,000	(1,641,500)	(822,862)	(2,464,362)

합 계	(5,080,058)	(2,067,216)	(7,147,274)

(전기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처	계약일	만기일	고정금리	매도통화	계약환율(원)	매입통화	공정가치 위험회피 평가금액	현금흐름 위험회피평가금액	계

Mizuho Bank	2019-12-18	2022-12-20	1.69%	113,005,000	1,165.00	USD 97,000	(7,469,000)	(1,127,277)	(8,596,277)

2020-01-15	2023-01-17	1.68%	16,767,800	1,160.00	USD 14,455	(1,040,760)	(201,581)	(1,242,341)

2020-01-21	2023-01-20	1.74%	57,183,000	1,167.00	USD 49,000	(3,871,000)	(891,736)	(4,762,736)

합 계	(12,380,760)	(2,220,594)	(14,601,354)

상기 파생상품계약은 외화차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하고, 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담합니다.한편, 상기 위 험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당분기말로부터 22개월 이내입니다.

16-4 파생상품별 손익당분기 및 전분기 중 파생상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익으로 인식한 금액(세전금액)	기타포괄손익(세후금액)

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

통화선도	1,185,734	759,021	42,520	2,702,772	-	-

통화 및 이자율스왑	7,300,702	-	-	-	111,198	-

합계	8,486,436	759,021	42,520	2,702,772	111,198	-

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익으로 인식한 금액(세전금액)	기타포괄손익(세후금액)

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

통화선도	43,909	944,043	-	1,378,534	-	-

통화 및 이자율스왑	9,914,883	-	383,719	-	-	3,701,385

합계	9,958,792	944,043	383,719	1,378,534	-	3,701,385

17. 퇴직급여제도

17-1 확정기여형퇴직급여제도 당사는 확정기여형퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따 른 퇴직금 부담금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 당사가 당분기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 3,964,886천원 (전분기 : 2,652,241 천원) 입니다. 17-2 확정급여형퇴직급여제도 당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 롯데손해보험㈜에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과 거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 당사는 종업원들을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있는 바, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하여야 합니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 요약재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	320,807,065	322,938,992

사외적립자산의 공정가치	(321,501,293)	(329,026,485)

순확정급여부채(자산)	(694,228)	(6,087,493)

(2) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	322,938,992	(329,026,485)	(6,087,493)

당기근무원가	9,278,031	-	9,278,031

이자비용(이자수익)	2,297,223	(2,347,276)	(50,053)

확정급여제도의 재측정요소	(4,737,281)	943,097	(3,794,184)

계열사로부터의 전출입액	(559,408)	559,408	-

지급액	(3,537,289)	3,496,760	(40,529)

정산된 부채	(4,873,203)	4,873,203	-

분기말금액	320,807,065	(321,501,293)	(694,228)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	246,626,055	(246,455,731)	170,324

합병으로 인한 증가	80,154,322	(80,422,520)	(268,198)

당기근무원가	9,890,432	-	9,890,432

이자비용(이자수익)	1,999,358	(2,358,564)	(359,206)

확정급여제도의 재측정요소	10,304,140	4,265,721	14,569,861

계열사로부터의 전출입액	(1,165,436)	1,165,436	-

지급액	(4,601,942)	4,592,741	(9,201)

정산된 부채	(5,805,332)	5,805,332	-

분기말금액	337,401,597	(313,407,585)	23,994,012

한편 , 당사는 롯데손해보험 ㈜ 등에 퇴직연금을 가입하고 있으며, 상기 사외적립자산은 안정적인 퇴직급여 재원 확보를 위하여 대부분 정기예금 등 이율보증형 상품에 투자되어 있습니다 . 17-3 장기종업원급여제도 당사는 장기종업원급여제도를 시행하고 있습니다. 당사가 당분기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채로 계상한 금액은 14,854,898 천원 과 16,994,025 천원 입니다.

18. 충당부채 18-1 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

온실가스배출부채	-	-	-	-

복구충당부채	-	2,632,499	-	2,632,499

기타충당부채	2,955,096	2,631,769	7,591,096	2,054,834

합 계	2,955,096	5,264,268	7,591,096	4,687,333

18-2 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	분기말

온실가스배출부채	-	-	-	-

복구충당부채	2,632,499	-	-	2,632,499

기타충당부채	9,645,930	10,973,533	(15,032,598)	5,586,865

합 계	12,278,429	10,973,533	(15,032,598)	8,219,364

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	분기말

온실가스배출부채	23,605,984	4,191,855	-	27,797,839

복구충당부채	2,603,466	-	-	2,603,466

기타충당부채	1,738,760	132,563	-	1,871,323

합 계	27,948,210	4,324,418	-	32,272,628

19. 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금

보통주	100,000,000 주	34,275,419 주	5,000 원	171,377,095

한편, 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동사항은 없습니다.

20. 기타불입자본 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,913,228	22,913,228

기타자본잉여금	1,206,159,443	1,206,159,443

합 계	1,229,072,671	1,229,072,671

21. 이익잉여금과 배당금 21-1 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금 (주1)	85,688,548	85,688,548

임의적립금

사업확장적립금	9,998,502,793	10,022,502,792

기타임의적립금 (주2)	1,400,000	1,400,000

미처분이익잉여금	363,573,008	101,750,386

합 계	10,449,164,349	10,211,341,726

(주1) 상법상의 규정에 따라 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주2) 공사업(산업환경설비공사업, 상하수도설비공사업) 면허 등록을 위한 자본금입 니다.

21-2 당분기와 전분기 중 배당금 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	발행주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주	34,275,419 주	34,275,419 주	3,600 원	123,391,508

(전분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	발행주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주	34,275,419 주	34,275,419 주	6,700 원	229,645,307

22. 기타자본구성요소 22 -1 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	36,943,763	(10,832,891)

파생상품평가손익	(1,498,733)	(1,609,930)

합 계	35,445,030	(12,442,821)

22 -2 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(12,442,821)	(21,606,491)

합병으로 인한 변동	-	533

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실	64,781,768	6,227,097

법인세효과	(17,814,986)	(1,712,452)

파생상품평가손익	153,376	(5,105,359)

법인세효과	(42,178)	1,403,974

이익잉여금 대체	809,871	-

기말금액	35,445,030	(20,792,698)

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익당사의 매출은 전액 고객과의 계약에서 발생하는 수익입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익인식시기

한 시점에 인식	3,084,675,432	2,503,652,706

기간에 걸쳐 인식 (주1)	83,559,555	73,047,802

합 계	3,168,234,987	2,576,700,508

(주1) 재화 선적 이후에 운송용역을 제공하는 수출거래의 경우 고객으로부터 수령한 대가를 각 수행의무에 배분하고, 재화에 배분된 거래가격은 선적 시점에, 용역에 배분된 거래가격은 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하였습니다.

24. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 급여	29,531,231	33,096,936

2. 퇴직급여	2,725,098	3,638,730

3. 복리후생비	6,550,411	6,348,992

4. 여비교통비	344,313	926,621

5. 통신비	456,570	580,792

6. 수도광열비	393,374	431,468

7. 세금과공과	671,458	1,032,107

8. 소모품비	3,459,607	3,516,184

9. 도서인쇄비	50,676	38,680

10. 임차료	2,868,034	2,533,300

11. 감가상각비	5,566,234	5,120,434

12. 무형자산상각비	1,264,973	1,458,878

13. 수선유지비	4,314,944	5,232,934

14. 차량유지비	206,657	235,619

15. 보험료	943,705	1,037,367

16. 지급수수료	11,870,976	11,293,777

17. 판매수수료	12,609,736	11,547,572

18. 운반보관료	47,781,083	40,095,131

19. 접대비	271,623	274,312

20. 판매촉진비	221,821	638,095

21. 광고선전비	5,384,091	5,678,981

22. 교육훈련비	779,661	699,830

23. 피해보상비	219,366	134,448

24. 견본비	1,667,740	2,572,715

25. 대손상각비	67,550	45,448

26. 잡비	808,444	87,116

27. 연구개발비	20,446,399	19,515,931

합 계	161,475,775	157,812,398

25. 금융손익 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. 25-1 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

상각후원가측정금융자산	2,929,204	3,911,240

당기손익-공정가치금융자산	1,794,022	4,114,301

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	128

소 계	4,723,226	8,025,669

외환차익	1,541,506	2,715,362

외화환산이익	12,553,493	15,205,862

파생상품평가이익	8,486,436	9,958,792

파생상품거래이익	42,520	383,719

금융보증수익	994,424	1,590,982

합 계	28,341,605	37,880,386

25-2 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용

사채 이자	8,318,785	8,355,220

기타 이자비용	2,109,730	4,607,074

소 계	10,428,515	12,962,294

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(341,870)	(795,487)

차감계	10,086,645	12,166,807

외환차손	5,466,383	22,146,634

외화환산손실	27,261,360	29,097,574

파생상품평가손실	759,021	944,043

파생상품거래손실	2,702,772	1,378,534

금융보증비용	10,501,000	154,000

합 계	56,777,181	65,887,592

당분기와 전분기의 차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 각각 연 2.27% 및 2.33% 입니다.

26. 기타영업외손익 당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. 26-1 기타영업외수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	28,043,391	34,641,658

외화환산이익	12,123,909	19,439,594

유형자산처분이익	-	8,694

사용권자산처분이익	5,013	30,548

매각예정비유동자산처분이익	-	6,977,162

배당금수익	67,537,831	93,337,329

기타의대손충당금환입	-	869

잡이익	5,754,062	3,549,513

합 계	113,464,206	157,985,367

26-2 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	23,584,096	27,767,650

외화환산손실	4,617,971	6,801,007

유형자산처분손실	4,162,561	875,380

사용권자산처분손실	-	1,193

매각예정비유동자산 처분손 실	100,960	1,999,716

기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실	-	200

기타의대손상각비	-	(402)

기부금	3,597,647	731,955

잡손실	1,834,929	17,313,938

합 계	37,898,164	55,490,637

27. 법인세

27-1 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액(추납액 및 환급액포함)	116,175,124	47,042,615

자본에 직접 가감되는 당기법인세	(18,900,565)	3,698,234

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	(3,403,390)	(49,588,263)

법인세비용	93,871,169	1,152,586

27-2 당분기와 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	453,144,388	39,333,168

적용세율(당분기 27.0% , 전분기 23.9%)에 따른 세부담액	122,372,497	9,319,887

조정사항

비과세수익	(7,548,729)	(12,079,201)

비공제비용	130,573	301,583

세액공제(농어촌특별세 포함)	(601,155)	(311,730)

미인식이연법인세의 변동	29,318	17,209

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(23,238,123)	713,043

기타	2,726,788	3,191,795

법인세비용	93,871,169	1,152,586

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	20.72%	2.93%

28. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	(146,101,116)	(146,101,116)

재고자산 매입액	-	2,406,149,510	2,406,149,510

급여	29,531,231	49,780,202	79,311,433

퇴직급여	2,725,098	10,467,765	13,192,863

복리후생비	6,550,411	12,625,204	19,175,615

감가상각비	5,566,234	102,393,760	107,959,994

무형자산상각비	1,264,973	19,444,021	20,708,994

지급수수료	11,870,976	37,171,957	49,042,933

운반보관료	47,781,083	60,151,528	107,932,611

기타	56,185,769	48,662,459	104,848,228

합 계	161,475,775	2,600,745,290	2,762,221,065

( 전분기)

(단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	660,779,104	660,779,104

사용된 원재료	-	1,476,162,476	1,476,162,476

종업원급여	33,096,936	56,518,757	89,615,693

퇴직급여	3,638,730	8,544,736	12,183,466

복리후생비	6,348,992	13,151,848	19,500,840

감가상각비 (주1)	5,120,434	96,032,344	101,152,778

무형자산상각비	1,458,878	19,423,345	20,882,223

지급수수료	11,293,777	29,766,898	41,060,675

운반보관료	40,095,131	33,829,690	73,924,821

기타	56,759,520	59,833,269	116,592,789

합 계	157,812,398	2,454,042,467	2,611,854,865

(주1) 전분기 감가상각비에는 영업외비용으로 분류되는 운휴자산에 대한 감가상각비 5,543백만원이 있습니다.

29. 주당이익

29-1 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(A)	359,273,219,097	38,180,581,494

가중평균유통보통주식수(B)	34,275,419	34,275,419

기본주당이익(C = A÷B)	10,482	1,114

29-2 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 주)

구 분	기 간	일	유통주식수	적 수

기 초	2021.01.01~2021.03.31	90	34,275,419	3,084,787,710

합 계	3,084,787,710

가중평균유통보통주식수	34,275,419

(전분기)

(단위: 주)

구 분	기 간	일	유통주식수	적 수

기 초	2020.01.01~2020.03.31	91	34,275,419	3,119,063,129

합 계	3,119,063,129

가중평균유통보통주식수	34,275,419

한편, 당사는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

30. 재무위험관리의 목적 및 정책

30-1 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것 입니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 대비하여 변동이 없습니다.

30-2 금융위험관리

(1) 금융위험요소당사는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.(2) 위험회피활동당사는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 위험관리 시스템을 적용하는 한편 파생상품을 활용하고 있습니다.

가. 외화위험 관리 당사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.

나. 이자율위험 관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

다. 기타 가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.(3) 신용위험전 기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다. (4) 유동성위험 전기말과 비교하여 유동성위험관리에 대한 기본정책의 변동은 없습니다.다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니 다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~5년	5년 이상	합 계

무이자 (주1)	3,929,632,376	7,352,281	-	3,936,984,657

변동금리부 부채	795,254,064	-	-	795,254,064

고정금리부 부채	393,027,203	1,090,510,829	305,144,171	1,788,682,203

리스부채	15,431,707	17,439,906	10,742,434	43,614,047

합 계	5,133,345,350	1,115,303,016	315,886,605	6,564,534,971

( 주1) 지급보증계약( Uz-Kor Gas Chemical LLC 에 대한 담보제공 등) 2,804,753,127천원을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~5년	5년 이상	합 계

무이자 (주1)	3,530,356,593	5,199,528	-	3,535,556,121

변동금리부 부채	424,793,053	-	-	424,793,053

고정금리부 부채	407,790,370	1,087,806,003	306,892,908	1,802,489,281

리스부채	15,748,283	18,993,781	12,402,908	47,144,972

합 계	4,378,688,299	1,111,999,312	319,295,816	5,809,983,427

( 주1) 지급보증계약( Uz-Kor Gas Chemical LLC 에 대한 담보제공 등) 2,739,901,347천원을 포함하고 있습니다.

31. 금융상품의 공정가치

31-1 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 금융자산(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	980,837,086	-	-	-	980,837,086

단기금융상품	589,000,618	-	-	-	589,000,618

장기금융상품	67,508,500	-	-	-	67,508,500

매출채권및기타채권	1,711,837,093	-	-	-	1,711,837,093

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	239,221,694	-	-	239,221,694

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	830,519,315	-	830,519,315

기타금융자산	43,787,468	-	-	1,185,734	44,973,202

금융리스채권	2,613,944	-	-	-	2,613,944

합 계	3,395,584,709	239,221,694	830,519,315	1,185,734	4,466,511,452

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	694,658,097	-	-	-	694,658,097

단기금융상품	689,000,000	-	-	-	689,000,000

장기금융상품	67,508,500	-	-	-	67,508,500

매출채권및기타채권	1,245,693,909	-	-	-	1,245,693,909

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	174,702,572	-	-	174,702,572

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	660,519,315	-	660,519,315

기타금융자산	47,815,328	-	-	734,706	48,550,034

금융리스채권	2,645,902	-	-	-	2,645,902

합 계	2,747,321,736	174,702,572	660,519,315	734,706	3,583,278,329

(2) 금융부채 (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가금융부채	위험회피지정파생상품	금융보증계약	합 계

매입채무및기타채무	983,913,024	-	-	983,913,024

차입금및사채	2,488,387,556	-	-	2,488,387,556

기타금융부채	148,318,506	7,900,025	8,622,000	164,840,531

리스부채	39,481,710	-	-	39,481,710

합 계	3,660,100,796	7,900,025	8,622,000	3,676,622,821

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가금융부채	위험회피지정파생상품	금융보증계약	합 계

매입채무및기타채무	773,013,809	-	-	773,013,809

차입금및사채	2,123,022,032	-	-	2,123,022,032

기타금융부채	22,640,965	14,758,107	9,335,000	46,734,072

리스부채	42,864,615	-	-	42,864,615

합 계	2,961,541,421	14,758,107	9,335,000	2,985,634,528

31-2 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가 치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치(상장지분상품)	227,008,442	-	-	227,008,442

기타포괄손익-공정가치(비상장지분상품) (주1)	-	-	12,213,252	12,213,252

당기손익-공정가치금융자산	-	825,000,000	5,519,315	830,519,315

위험회피회계적용 파생상품자산	-	1,185,734	-	1,185,734

합 계	227,008,442	826,185,734	17,732,567	1,070,926,743

금융부채

위험회피회계적용 파생상품부채	-	7,900,025	-	7,900,025

합 계	-	7,900,025	-	7,900,025

(주1) 비상장지분상품의 공정가치는 전기말 측정한 것입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치(상장지분상품)	162,479,761	-	-	162,479,761

기타포괄손익-공정가치(비상장지분상품)	-	-	12,222,812	12,222,812

당기손익-공정가치금융자산	-	655,000,000	5,519,315	660,519,315

위험회피회계적용 파생상품자산	-	734,706	-	734,706

합 계	162,479,761	655,734,706	17,742,127	835,956,594

금융부채

위험회피회계적용 파생상품부채	-	14,758,107	-	14,758,107

합 계	-	14,758,107	-	14,758,107

(2) 당분기와 전분기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	평 가	분기말

기타포괄손익-공정가치(비상장지분상품)	12,222,812	(9,560)	12,213,252

당기손익-공정가치금융자산	5,519,315	-	5,519,315

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	합 병	취 득	분기말

기타포괄손익-공정가치(비상장지분상품)	36,803,393	12,164,307	-	48,967,700

당기손익-공정가치금융자산	2,011,106	670,369	1,200,000	3,881,475

32. 특수관계자거래

32-1 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데지주㈜, 롯데물산㈜

종속기업	㈜케이피켐텍, 삼박엘에프티㈜, 데크항공㈜, Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업, Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp., Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd., Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd., Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd., Lotte Chemical (Jiaxing) Corp., Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업, Lotte Chemical Alabama Corp., Lotte Chemical Poland Sp. zo.o., Lotte Chemical Pakistan Limited, Lotte Chemical Nigeria Limited, PT Lotte Chemical Indonesia, Lotte Chemical Deutschland GMBH, Lotte Chemical California, Inc.와 그 종 속기업, Lotte Chemical Shanghai Co., Ltd, Lotte Chemical (Thailand) Co., Ltd., Lotte Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd. Lotte Chemical Hungary Ltd., Lotte Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd. Lotte Chemical Japan Co., Ltd., Lotte Chemical Vietnam Co., Ltd., Lotte Chemical India Pvt. Ltd. Peker Surface Designs Industry and Trade Joint Stock Company 와 그 종속기업, 롯데케미칼이노베이션펀드1호, 롯데지에스화학 ㈜ , PT Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia, 롯데케미칼이노베이션펀드2호

관계기업	롯데건설㈜, 현대케미칼㈜, 여수페트로㈜, 롯데정밀화학 ㈜

공동기업	㈜씨텍, 롯데엠시시㈜, 롯데미쓰이화학㈜, 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜, Weifang Lexing Chemical Co., Ltd., Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd., Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd., Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd., 한덕화학 ㈜

기타	롯데기업집단 계열회사 (주1)

(주1) 롯데지주 ㈜ 의 종속기업 및 관계기업 등이 포함되어 있습니다.

32-2 당분기와 전분기 중 당사의 특수관계자 사이의 거래 내역 및 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 주석 참고)은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	기타	매입	기타

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데지주㈜	51,336	-	-	6,533,966

롯데물산㈜	-	-	-	1,767,537

소 계	51,336	-	-	8,301,503

종속기업	㈜케이피켐텍	36,610,379	6,630	6,016	-

삼박엘에프티㈜	9,651,124	-	4,525,934	579

데크항공(주)	58,618	240,733	-	432,204

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업	2,304,492	636,211	5,151,119	2,086

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	62,403,231	-	-	718,937

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	3,358,361	29,538	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	1,004,378	5,931	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	931,043	4,802	-	-

Lotte Chemical USA Corp. 와 그 종속기업	660,782	940,953	21,008,140	-

Lotte Chemical Alabama Corp.	8,271,139	-	-	-

Lotte Chemcial Poland Sp. zo.o.	8,034,052	-	124,911	-

Lotte Chemical Nigeria Limited	26,889	-	-	178,623

PT Lotte Chemical Indonesia	2,133,304	-	-	-

Lotte Chemical Deutschland GMBH	3,916,015	196,048	-	1,693,061

Lotte Chemical California Inc.	77,089,505	314,916	-	3,451,807

Lotte Chemical Shanghai Co., Ltd.	-	272,776	-	2,307,865

Lotte Chemical (Thailand) Co., Ltd.	-	246,095	-	2,064,558

Lotte Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.	18,332,679	96,060	-	-

Lotte Chemical Hungary Ltd.	49,815,777	93,927	816,713	27,881

Lotte Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.	44,902,592	109,718	-	-

Lotte Chemical Japan Co., Ltd.	2,192,551	114,531	-	1,009,889

Lotte Chemical Vietnam Co., Ltd.	18,631,174	107,580	-	-

Lotte Chemical India Pvt. Ltd.	14,333,384	71,726	-	-

Peker Surface Designs Industry and Trade Joint Stock Company	-	115,839	2,881,033	-

롯데지에스화학(주)	697,024	-	-	-

PT Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia	-	52,034	-	-

소 계	365,358,493	3,656,048	34,513,866	11,887,490

관계기업	롯데건설 ㈜	1,684,659	280,671	-	10,677,086

현대케미칼 ㈜	1,751,977	-	236,686,508	166,247

여수페트로 ㈜	93	-	-	54,494

롯데정밀화학 ㈜	29,288	69,326	3,159,954	100,960

소 계	3,466,017	349,997	239,846,462	10,998,787

공동기업	㈜ 씨텍	16,494,730	22	44,923,958	4,532,729

롯데엠시시㈜	53,915,695	-	28,958,072	-

롯데미쓰이화학㈜	1,497,572	-	-	1,875,989

롯데베르살리스 엘라스토머스 ㈜	25,128,174	116,910	318,589	-

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	69,456	-	-	-

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	62,397	7,708	-	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	11,025	-	-	-

소 계	97,179,049	124,640	74,200,619	6,408,718

기타특수관계자	롯데글로벌로지스㈜ 와 그 종속기업	-	-	1,278,358	9,088,080

롯데알미늄 ㈜ 와 그 종속기업	2,771,099	43,104	-	38,867

Uz-Kor Gas Chemical LLC	4,547,618	137,000	36,530,638	137,000

소 계	7,318,717	180,104	37,808,996	9,263,947

기타	롯데기업집단 계열회사	9,154,080	-	-	16,088,027

합 계	482,527,692	4,310,789	386,369,943	62,948,472

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	기타	매입	기타

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데지주㈜	40,818	-	-	6,533,510

롯데물산㈜	-	-	-	1,490,715

소 계	40,818	-	-	8,024,225

종속기업	㈜케이피켐텍	25,046,936	2,766	4,560	-

삼박엘에프티㈜	7,539,206	-	3,855,408	14,929

데크항공(주)	6,421	101,683	-	426,520

Lotte Chemical Titan Holding Berhad 와 그 종속기업	3,701,016	721,061	1,854,755	20,070

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	33,820,375	-	-	1,206,484

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	1,251,987	-	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	143,183	-	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	1,307	-	-	-

Lotte Chemical USA Corp. 와 그 종속기업	731,559	1,530,511	22,648,270	-

Lotte Chemical Alabama Corp.	2,405,545	-	-	-

Lotte Chemcial Poland Sp. zo.o.	9,887,007	-	132,315	1,507

Lotte Chemical Nigeria Limited	37,916	-	-	114,270

PT Lotte Chemical Indonesia	3,822,753	-	-	-

Lotte Chemical Deutschland GMBH	2,853,634	160,393	-	1,764,912

Lotte Chemical California Inc.	52,285,582	114,809	-	2,112,285

Lotte Chemical Shanghai Co., Ltd.	-	288,927	-	2,096,528

Lotte Chemical (Thailand) Co., Ltd.	-	271,228	-	1,910,509

Lotte Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.	9,989,699	123,008	-	-

Lotte Chemical Hungary Ltd.	42,569,300	121,234	56,539	62,735

Lotte Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.	19,273,396	144,979	-	-

Lotte Chemical Japan Co., Ltd.	6,833,774	93,918	-	1,041,741

Lotte Chemical Vietnam Co., Ltd. 와 그 종속기업	12,531,882	116,107	37,220	-

Peker Surface Designs Industry and Trade Joint Stock Company	-	48,890	89,439	-

롯데지에스화학(주)	-	54,252	-	-

소 계	234,732,478	3,893,766	28,678,506	10,772,490

관계기업	롯데건설 ㈜	2,563,216	191,867	-	17,118,374

현대케미칼 ㈜	15,999,556	-	213,237,565	282,088

여수페트로 ㈜	52	-	-	74,411

롯데정밀화학 ㈜	27,262	138,116	3,230,914	-

소 계	18,590,086	329,983	216,468,479	17,474,873

공동기업	㈜ 씨텍	16,083,175	-	59,123,974	4,291,113

롯데엠시시㈜	52,442,114	254	20,296,845	-

롯데미쓰이화학㈜	1,449,611	-	-	2,026,482

롯데베르살리스 엘라스토머스 ㈜	18,030,850	-	479,913	-

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	121,656	-	-	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	11,025	-	-	-

소 계	88,138,431	254	79,900,732	6,317,595

기타특수관계자	롯데글로벌로지스㈜ 와 그 종속기업	-	-	2,628,581	8,589,756

롯데알미늄 ㈜ 와 그 종속기업	4,491,397	89,071	-	83,260

Uz-Kor Gas Chemical LLC	7,384,150	154,000	21,811,437	-

소 계	11,875,547	243,071	24,440,018	8,673,016

기타	롯데기업집단 계열회사	6,005,397	-	-	11,216,349

합 계	359,382,757	4,467,074	349,487,735	62,478,548

(2) 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데지주㈜	-	19,442	-	31,374,826

롯데물산㈜	-	7,602,857	-	34,251,315

종속기업	㈜케이피켐텍	20,629,752	267,126	-	92,879

삼박엘에프티㈜	10,476,746	31,983	1,934,485	-

데크항공(주)	-	194,623	-	158,475

Lotte Chemical Titan Holding Berhad 와 그 종속기업	11	2,943,626	3,766,950	2,086

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	39,107,199	-	-	705,819

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	1,350,869	29,906	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	2,418,390	5,940	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	2,015,130	51,981	-	-

Lotte Chemical USA Corp. 와 그 종속기업	-	7,414,694	-	-

Lotte Chemical Alabama Corp.	12,171,649	-	-	-

Lotte Chemcial Poland Sp. zo.o. (주1)	9,914,775	-	81,897	-

Lotte Chemical Nigeria Limited	-	26,889	-	194,572

PT Lotte Chemical Indonesia	-	469,564	-	-

Lotte Chemical Deutschland GMBH	3,265,725	40,821	-	609,591

Lotte Chemical California Inc.	118,058,615	77,551	-	3,494,912

Lotte Chemical Shanghai Co., Ltd.	-	437,274	-	719,722

Lotte Chemical (Thailand) Co., Ltd.	-	56,345	-	838,755

Lotte Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.	9,952,413	97,872	-	-

Lotte Chemical Hungary Ltd.	78,224,714	47,391	599,594	7,195,266

Lotte Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.	36,408,502	111,677	-	14,032

Lotte Chemical Japan Co., Ltd.	612,711	17,135	-	483,783

Lotte Chemical Vietnam Co., Ltd.	27,651,588	256,877	27,578	-

Lotte Chemical India Pvt. Ltd.	19,000,546	251,712	-	-

Peker Surface Designs Industry and Trade Joint Stock Company	-	804,516	111,360	-

롯데지에스화학(주)	1,500,000	643,627	-	-

PT Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia	-	53,064	-	-

관계기업	롯데건설 ㈜	1,853,124	18,417,265	-	-

현대케미칼 ㈜	9,784,125	703,618	112,697,707	1,808,703

여수페트로 ㈜	-	7,086	-	17,197

롯데정밀화학 ㈜	-	12,076,989	2,518,654	-

공동기업	㈜씨텍	8,036,472	119,201	17,161,560	3,308,650

롯데엠시시㈜	15,166,519	17,426,447	5,325,816	1,571,550

롯데미쓰이화학㈜	124,249	474,662	-	1,120,595

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	26,487,020	28,130,608	29,423	14,599,280

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	-	-	-	1,396,472

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	-	302,725	-	-

한덕화학 ㈜	-	5,000,000	-	-

기타특수관계자	롯데글로벌로지스㈜	-	-	208,639	5,403,714

롯데알미늄 ㈜	2,864,333	15,376	-	2,801,572

Uz-Kor Gas Chemical LLC	4,658,217	778,094	32,330,140	-

기타	롯데기업집단 계열회사	6,831,818	11,673,040	-	4,770,105

합 계	468,565,212	117,079,604	176,793,803	116,933,871

(주1) 당사는 당분기말 현재 종속기업인 Lotte Chemcial Poland Sp. zo.o. 에 대한 매출채권 9,915 백만원에 대하여 1,410백만원의 대손충당금을 인식하고 있습니다

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데지주㈜	-	19,204	-	13,973

롯데물산㈜	-	7,602,857	-	11,236,573

종속기업	㈜케이피켐텍	14,290,465	285,355	5,914	92,879

삼박엘에프티㈜	10,354,724	137,379	1,874,332	-

데크항공 ㈜	-	17,991	-	155,650

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업	11	7,960,176	3,649,972	23,086

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	35,088,726	-	-	1,147,402

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	1,363,756	-	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	2,982,410	-	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	1,985,570	48,374	-	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	-	111,986	-	-

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업	-	9,128,346	20,556,197	-

Lotte Chemical Alabama Corp.	5,514,022	46,629	-	-

Lotte Chemcial Poland Sp. zo.o. (주1)	11,226,680	101,664	70,820	1,515,633

Lotte Chemical Nigeria Limited	-	21,124	-	227,272

PT Lotte Chemical Indonesia	-	390,172	-	-

Lotte Chemical Deutschland GMBH	581,790	35,071	-	891,796

Lotte Chemical California, Inc.	91,594,256	52,437	-	3,536,370

Lotte Chemical Shanghai Co., Ltd.	-	152,822	-	646,968

Lotte Chemical (Thailand) Co., Ltd.	-	48,785	-	598,174

Lotte Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.	7,507,530	60,017	-	-

Lotte Chemical Hungary Ltd.	54,353,395	17,609	709,848	7,494,006

Lotte Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.	27,567,559	93,196	-	-

Lotte Chemical Japan Co., Ltd.	665,356	45,648	-	409,178

Lotte Chemical Vietnam Co., Ltd.와 그 종속기업	21,594,754	141,404	26,471	-

Lotte Chemical India Pvt. Ltd.	4,056,223	175,479	-	-

Peker Surface Designs Industry and Trade Joint Stock Company	-	882,518	874,580	-

롯데지에스화학 ㈜	1,500,000	497,446	-	-

관계기업	롯데건설 ㈜	869,706	78,166	-	11,492,000

현대케미칼 ㈜	9,784,125	574,554	37,139,146	1,700,998

여수페트로 ㈜	-	7,077	-	17,106

롯데정밀화학 ㈜	-	20,256	1,676,918	-

공동기업	㈜씨텍	4,684,351	121,360	19,382,363	3,133,160

롯데엠시시㈜	9,568,845	836,856	5,081,339	1,571,550

롯데미쓰이화학㈜	141,077	697,474	-	19,500

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	21,998,791	26,844,327	353,750	15,129,660

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	16,075,421	86,718	-	-

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	-	481,479	-	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	-	3,675	-	-

기타특수관계자	롯데글로벌로지스㈜와 그 종속기업	-	-	70,582	3,538,836

롯데알미늄 ㈜와 그 종속기업	4,182,013	12,004	-	2,794,388

Uz-Kor Gas Chemical LLC	2,679,784	331,823	18,534,468	8,395,443

기타	롯데기업집단 계열회사	2,903,916	11,659,765	-	5,339,264

합 계	365,115,256	69,829,223	110,006,700	81,120,865

(주1) 당사는 전기말 현재 종속기업인 Lotte Chemcial Poland Sp. zo.o. 에 대한 매출채권 11,227 백만원에 대하여 1,410백만원의 대손충당금을 인식하고 있습니다 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	기 초	증 가	감 소	당분기말

종속기업	데크항공㈜	13,009,028	-	-	13,009,028

합 계	13,009,028	-	-	13,009,028

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	기 초	증 가	감 소	전분기말

종속기업	데크항공㈜	14,191,667	-	(1,182,639)	13,009,028

합 계	14,191,667	-	(1,182,639)	13,009,028

(주1) 당사는 당분기말과 전기말 현재 종속기업인 데크항공 ㈜ 에 대한 대여금 13,009백만원에 대하여 5,364백만원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

출 자	PT Lotte Chemical Indonesia (종속기업)	현 금	5,506,130	28,943,376

롯데지에스화학㈜ (종속기업)	현 금	35,700,000	35,895,258

롯데케미칼이노베이션펀드2호 (종속기업)	현 금	2,970,000	-

롯데베르살리스엘라스토머스㈜ (공동기업)	현 금	15,000,000	50,000,000

합 계	59,176,130	114,838,634

배당금수 익	㈜케이피켐텍 (종속기업)	현 금	-	1,000,554

삼박엘에프티㈜ (종속기업)	현 금	-	3,995,886

롯데엠시시㈜ (공동기업)	미수금	17,000,000	40,000,000

㈜씨텍 (공동기업)	현 금	10,000,000	10,000,000

한덕화학 ㈜ (공동기업)	미수금	5,000,000	-

롯데정밀화학㈜ (관계기업)	미수금	12,046,785	13,653,023

롯데건설㈜ (관계기업)	미수금	18,317,144	23,953,189

합 계	62,363,929	92,602,652

배당금지 급	롯데지 주㈜ (유의적인 영향력을 행사하는 기업)	미지급 배당금	31,249,987	54,572,847

롯데물산 ㈜ (유의적인 영향력을 행사하는 기업)	미지급 배당금	24,678,302	45,929,063

㈜호텔롯데 (기타)	미지급 배당금	-	1,643,851

Lotte Holdings Co., Ltd. (기타)	미지급 배당금	11,469,600	21,346,200

합 계	67,397,889	123,491,961

( 5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천CNY, 천MYR, 천VND, 천EUR, 천INR, 천원)

제공받은 기업	보증 한도 금액	실행 잔액	비 고

외 화	원 화	외화	원화

Lotte Sanjiang Chemical Company Limited	CNY	180,000	31,023,000	CNY	24,046	4,144,333	포괄한도에 대한 지급보증

CNY	130,000	22,405,500	CNY	55,626	9,587,189	포괄한도에 대한 지급보증

CNY	192,000	33,091,200	CNY	78,992	13,614,286	포괄한도에 대한 지급보증

CNY	100,000	17,235,000	CNY	60,873	10,491,539	포괄한도에 대한 지급보증

CNY	100,000	17,235,000	CNY	73,753	12,711,356	포괄한도에 대한 지급보증

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	USD	16,000	18,136,000	USD	16,000	18,136,000	차입금에 대한 지급보증

CNY	120,000	20,682,000	CNY	35,171	6,061,722	포괄한도에 대한 지급보증

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	CNY	18,000	3,102,300	CNY	12,919	2,226,612	포괄한도에 대한 지급보증

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	USD	11,657	13,213,371	USD	11,657	13,213,371	차입금에 대한 지급보증

USD	6,400	7,254,400	USD	6,400	7,254,400	차입금에 대한 지급보증

MYR	12,000	3,276,840	MYR	1,505	411,022	신용장 개설한도에 대한 지급보증

USD	14,000	15,869,000	USD	6,400	7,254,400	포괄한도에 대한 지급보증

USD	8,000	9,068,000	USD	8,000	9,068,000	운영자금에 대한 지급보증

Lotte Chemical USA Corp.	USD	60,000	68,010,000	USD	-	-	운영자금에 대한 지급보증

USD	50,000	56,675,000	USD	50,000	56,675,000	포괄한도에 대한 지급보증

USD	50,000	56,675,000	USD	-	-	운영자금에 대한 지급보증

USD	60,000	68,010,000	USD	50,000	56,675,000	포괄한도에 대한 지급보증

USD	50,000	56,675,000	USD	50,000	56,675,000	포괄한도에 대한 지급보증

USD	1,594,000	1,806,799,000	USD	731,826	829,524,905	차입금에 대한 지급보증

USD	10,000	11,335,000	USD	357	404,660	설비 사용료에 대한 지급보증

LACC, LLC	USD	13,300	15,075,550	USD	2,120	2,402,771	설비 사용료에 대한 지급보증

Lotte Chemical Vietnam Co., Ltd.	VND	220,000,000	10,802,000	VND	94,176,697	4,624,076	차입금에 대한 지급보증

Lotte Chemical India Pvt. Ltd.	EUR	12,600	16,736,454	EUR	12,600	16,736,454	차입금에 대한 지급보증

INR	264,000	4,073,520	INR	145,000	2,237,350	운영자금에 대한 지급보증

Peker Surface Designs Industry and Trade Joint Stock Company	EUR	20,000	26,565,800	EUR	20,000	26,565,800	차입금에 대한 지급보증

EUR	12,000	15,939,480	EUR	10,000	13,282,900	차입금에 대한 지급보증

합 계	USD	1,943,357	2,424,963,415	USD	932,760	1,179,978,146

CNY	840,000	CNY	341,380

MYR	12,000	MYR	1,505

VND	220,000,000	VND	94,176,697

EUR	44,600	EUR	42,600

INR	264,000	INR	145,000

(6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	6,289,933	5,759,984

퇴직급여	1,296,982	1,022,321

합 계	7,586,915	6,782,305

33. 현금흐름표당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치금융자산의 유동성대체	-	34,810

건설중인자산 본계정대체	142,610,214	78,883,045

장기선급비용의 유동성대체	-	136,000

유형자산 취득 관련 미지급금의변동	16,641,298	(52,211,317)

장기차입금의 유동성장기부채 대체	-	12,500,000

리스부채 유동성 대체	121,911	493,326

장기미수금의 유동성 대체	2,137,200	929,000

기타금융부채의 유동성대체	-	1,065,000

미지급배당금의 증가	123,391,508	229,645,307

미수배당금의 증가	57,048,230	79,340,044

34. 약정사항 및 우발부채34-1 계류중인 소송 사건당분기말 현재 당사는 손해배상 등과 관련 한 소송 3건(소송가액 50,807백만원) 의 피고로 법원에 계류 중에 있습니다. 당분기말 현재 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은합리적으로 추정할 수 없으므로, 당사의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.34-2 백지수표 및 견질어음의 제공당분기말 현재 당사는 해외자원개발을 위한 장기차입금 (주석 15 참조) 의 차입과 관련하여한국에너지공단에 백지수표 3매를 담보로 제공하였습니다.

34-3 담보 제공 거래당분기말 현재 당사의 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 원화단위: 천원)

과 목	장부금액	담보 설정 금액	관련계정	관련금액(한도액)	담보권자

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. (공동기업 주식)	379,789,712	보유주식 전체	Uz-Kor Gas ChemicalLLC의 차입금	USD 1,599,351 (USD 2,508,900)	ING Bank N.V. 등

34-4 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 공동기업인 롯데베르살리스엘라스토머스㈜의 차입금과 관련하여 채무원금 296,000백만원 중 당사 지분 50%+1주에 해당하는 148,000백만원에 대한 자금보충 의무를 부담하고 있으며, 관계기업인 현대케미칼㈜의 차입금과 관련하여 채무원금 2,615,000백만원 중 당사 지분 40%에 해당하는 1,046,000백만원에 대한 자금보충 의무를 부담하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 제3자에게 담보 제공 및 양도를 제한하는 약정을 체결한 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 원화단위: 천원)

과 목	장부금액	담보 설정 금액	관련계정	관련금액(한도액)	담보권자

Lotte Chemical USA Corp. (종속기업 주식)	884,836,236	보유주식 전체	Lotte Chemical USA Corp.의 차입금	USD 731,826 (USD 1,594,000)	The Export-Import Bank of Korea 및 대주단

(3) 당사는 Peker Surface Designs Industry and Trade Joint Stock Company (이하, "Peker")의 지분 72.5% 취득 시 비지배주주(Peker Family 등)가 보유하고 있는 Peker의 잔여지분 27 .5%에 주식매수선택권(Call 옵션)을 보유하고, 비지배주주에게 주식매도선택권(Put 옵션)을 부여하는 주주간 계약을 체결하였습니다. 해당 양방향 옵션의 행사가격은 향후 Peker의 실적에 따라 변동되며, 공정가치로 측정되고 있습니다 (주 석 3). Put/Call 옵션은 다음의 조건으로 행사될 예정입니다.

옵션종류	보유자	행사가능기간	행사가격

Put 옵션	Peker Family 등	(1) 2023년 1월 1일~2023년 1월 31일(2) Deal Closing 후 5년이 되는 날부터 1개월	[(직전 12개월 평균EBITDA ×7) ± 순부채 등] × 지분율

Call 옵션	롯데케미칼 ㈜	Put 옵션 행사기한 후 1개월

35. 보고기간 후 사건 35-1 당사는 2021년 4월 13일 관계기업인 현대케미칼㈜에 120,000백만원(보통주 24,000,000주)을 출자하였으며, 출자 후 지분율 변동은 없습니다.35-2 당사는 2021년 4월 28일 제57-1회 무보증사채 1,000억원, 제57-2회 무보증사채 2,000억원, 제57-3회 무보증사채 900억원을 발행하였습니다. 총 3,900억원 중 1,900억원은 채무상환자금으로 사용될 예정이며, 2,000억원은 시설자금으로 사용될 예정입니다.