롯데케미칼 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제48(당)기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제47(전)기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
롯데케미칼 주식회사

1. 당사의 개요

롯데케미칼 주식회사(이하 "당사")는 1976년 3월 16일에 설립되어 석유화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위할 목적으로 여수, 대산 및 울산 석유화학단지 내에 공장을 두고 있으며, 서울본사ㆍ부산ㆍ대구ㆍ대전ㆍ광주지점에서 제품을 판매하고 있습니다. 당사는 1991년 5월30일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 상장하였습니다.

당사는 2009년 1월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 롯데대산유화를 흡수합병하였으며, 2012년 12월 27일을 합병기일로 하여 주식회사 케이피케미칼을 흡수합병하고 사명을 호남석유화학 주식회사에서 롯데케미칼 주식회사로 변경하였습니다. 또한, 2020년 1월 1일을 합병기일로 하여 롯데첨단소재 주식회사를 흡수합병하였으며, 2023년 2월 1일에 유상증자를 완료하여 당분기말 현재 당사가 발행한 보통주 주식의 수는 총 42,775,419주 입니다.

한편, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지 분 율

롯데지주㈜	10,826,458 주	25.31%

롯데물산㈜	8,555,084 주	20.00%

LOTTE Holdings Co., Ltd.	3,932,514 주	9.19%

자기주식	284,972 주	0.67%

기 타	19,176,391 주	44.83%

계	42,775,419 주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1 분기재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고" 에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표이며 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따라서 원가법으로 회계처리하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 전부터 소유한 종속기업 및 관계기업투자에 대하여는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 원가법을 적용하였습니다. 한편, 종속기업과 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 제ㆍ개정기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.

ㆍ직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용(변동수수료접근법)

ㆍ주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법(보험료배분접근법)

이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의정의

이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

이 개정사항은 당사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 당사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.

이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향이 없으나, 당사는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

부채의 유동ㆍ비유동 분류의 시행일이 2023년 1월 1일에서 2024년 1월 1일로 1년 연기되었습니다. 당사는 이 개정사항을 조기적용하였으며, 이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세

이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.

이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2-3 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 당기손익-공정가치금융자산

3-1 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융채	-	-	425,489,453	-

롯데스타트업펀드1호	-	2,899,753	-	3,076,213

스탠다드에너지㈜ (주1)	-	79,706,118	-	78,236,403

Syzygy Plasmonics Inc.	-	4,161,902	-	4,161,902

신주인수권 (주2)	-	156,063,000	-	-

합 계	-	242,830,773	425,489,453	85,474,518

(주1) 당사는 보유하고 있는 스탠다드에너지㈜의 전환상환우선주를 통해 이사 1인을 지명할 권리가 있어 유의적 영향력을 보유하고 있습니다. 동 전환상환우선주는 잔여재산 분배에 있어 우선권 및 상환권을 보유하고 있어 보통주에 투자한 투자자와 유사한 위험에 노출되지 않으므로 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다. 한편, 당사는 스탠다드에너지㈜의 보통주 3.79%(장부금액 7,270백만원)를 추가로 보유하고 있으며, 이를 관계기업투자로 인식하고 있습니다(주석 7 참조).
(주2) 당사는 당분기 중 롯데에너지머티리얼즈㈜의 종속기업인 롯데이엠글로벌㈜의 신주인수권을 취득하였습니다.

3-2 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	평 가	분기말금액

유동

금융채	425,489,453	206,814,826	(641,453,339)	9,149,060	-

비유동

롯데스타트업펀드1호	3,076,213	-	(185,091)	8,631	2,899,753

스탠다드에너지㈜	78,236,403	-	-	1,469,715	79,706,118

Syzygy Plasmonics Inc.	4,161,902	-	-	-	4,161,902

신주인수권	-	162,302,445	-	(6,239,445)	156,063,000

합 계	510,963,971	369,117,271	(641,638,430)	4,387,961	242,830,773

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	대 체	평 가	분기말금액

유동

금융채	747,521,675	1,628,006,675	(1,800,813,838)	-	8,292,608	583,007,120

콜옵션자산	-	-	-	1,535,109	-	1,535,109

비유동

롯데스타트업펀드1호	3,556,159	-	-	-	(490,095)	3,066,064

스탠다드에너지㈜	50,005,500	7,245,000	-	-	3,720,622	60,971,122

콜옵션자산	1,535,109	-	-	(1,535,109)	-	-

합 계	802,618,443	1,635,251,675	(1,800,813,838)	-	11,523,135	648,579,415

4. 기타포괄손익-공정가치금융자산

4-1 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동	비유동

지분상품

시장성이 있는 지분증권	204,761,535	174,443,377

시장성이 없는 지분증권	13,174,255	11,672,952

합 계	217,935,790	186,116,329

4-2 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	처 분	평 가	분기말금액

시장성이 있는 지분증권

Resonac Holdings Corporation (주1)	174,443,377	-	30,318,158	204,761,535

소 계	174,443,377	-	30,318,158	204,761,535

시장성이 없는 지분증권

Weifang Yasing Group Co., Ltd.	-	-	-	-

한국계면활성제 협동조합 (주2)	5,000	(194)	(4,806)	-

㈜한주	11,667,952	-	1,506,303	13,174,255

소 계	11,672,952	(194)	1,501,497	13,174,255

합 계	186,116,329	(194)	31,819,655	217,935,790

(주1) Showa denko K.K의 회사명이 2023년 1월 1일부로 Resonac Holdings Corporation으로 변경되었습니다.
(주2) 당분기 중 조합 탈퇴에 따라 제각 처리하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	평 가	분기말금액

시장성이 있는 지분증권

Showa Denko K.K	174,532,788	51,671,390	-	(41,367,902)	184,836,276

소 계	174,532,788	51,671,390	-	(41,367,902)	184,836,276

시장성이 없는 지분증권	-

Weifang Yasing Group Co., Ltd.	-	-	-	-	-

한국계면활성제 협동조합	5,000	-	-	-	5,000

LOTTE(China) Management Co., Ltd. (주1)	829,348	-	(800,576)	(28,772)	-

㈜한주	13,425,910	-	-	(269,966)	13,155,944

소 계	14,260,258	-	(800,576)	(298,738)	13,160,944

합 계	188,793,046	51,671,390	(800,576)	(41,666,640)	197,997,220

(주1) 전분기 중 청산되었습니다.

5. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	106,076,515	(37,607)	106,038,908	178,544,056	(48,176,806)	130,367,250

제품	372,580,716	(20,774,922)	351,805,794	469,267,743	(64,790,236)	404,477,507

반제품	285,315,291	(2,192,735)	283,122,556	298,792,308	(16,377,850)	282,414,458

원재료	294,587,151	(551,893)	294,035,258	337,717,451	(33,916,393)	303,801,058

저장품	185,203,345	-	185,203,345	163,400,996	-	163,400,996

미착품	138,968,716	-	138,968,716	146,943,011	-	146,943,011

합 계	1,382,731,734	(23,557,157)	1,359,174,577	1,594,665,565	(163,261,285)	1,431,404,280

당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 재고자산평가손실환입 139,704백만원이 차감되어 있으며, 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 재고자산평가손실 89,990백만원이 포함되어 있습니다.

6. 종속기업투자

6-1 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율(%) (주7)

당분기말	전기말

㈜케이피켐텍	화학제조	국내	100.00	100.00

삼박엘에프티㈜	화학제조	국내	100.00	100.00

LOTTE Chemical Trading (Shanghai) Corp.	판매	중국	100.00	100.00

LOTTE Chemical (Jiaxing) Corp. (주1)	화학제조	중국	-	100.00

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	화학제조	중국	100.00	100.00

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd. (주2)	화학제조	중국	-	50.00

LOTTE Chemical Titan Holding Berhad	화학제조	말레이시아	75.86	75.86

LOTTE Chemical Alabama Corp.	화학제조	미국	100.00	100.00

LOTTE Chemical Poland Sp. Zo.o (주2)	판매	폴란드	-	100.00

LOTTE Chemical USA Corporation	화학제조	미국	60.00	60.00

LOTTE Chemical Pakistan Limited	화학제조	파키스탄	75.01	75.01

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	화학제조	중국	100.00	100.00

LOTTE Chemical Nigeria Limited	판매	나이지리아	100.00	100.00

PT LOTTE Chemical Indonesia (주3)	화학제조	인도네시아	49.00	49.00

롯데케미칼이노베이션펀드1호	투자	국내	98.00	98.00

LOTTE Chemical Japan Co., Ltd.	판매	일본	100.00	100.00

LOTTE Chemical (Thailand) Co., Ltd.	판매	태국	59.44	59.44

LOTTE Chemical Vietnam Co., Ltd.	화학제조	베트남	100.00	100.00

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Haryana) Pvt. Ltd.	화학제조	인도	100.00	100.00

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.	화학제조	중국	100.00	100.00

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.	화학제조	중국	100.00	100.00

LOTTE Chemical California Inc.	판매	미국	100.00	100.00

LOTTE Chemical Deutschland GMBH	판매	독일	100.00	100.00

LOTTE Chemical Hungary Ltd.	화학제조	헝가리	100.00	100.00

PEKER SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE JOINT STOCK COMPANY (주4)	화학제조	튀르키예	97.53	72.50

롯데지에스화학㈜	화학제조	국내	51.00	51.00

PT LOTTE Chemical Engineering Plastics Indonesia	화학제조	인도네시아	99.90	99.90

롯데케미칼이노베이션펀드2호	투자	국내	76.15	76.15

롯데케미칼ESG펀드	투자	국내	99.00	99.00

LOTTE Battery Materials USA Corp.	전지제조	미국	100.00	100.00

롯데에너지머티리얼즈㈜ (주5)	화학제조	국내	53.30	-

롯데정밀화학㈜ (주6)	화학제조	국내	44.06	44.06

(주1) 당분기 중 매각되었습니다.
(주2) 당분기 중 청산되었습니다.
(주3) 종속기업인 LOTTE Chemical Titan Holding Berhad가 보유한 지분과 합산 시 지분율이 87.69%가 되어 종속기업으로 분류하고 있습니다.
(주4) 당분기 중 해당 회사의 비지배주주가 보유 지분에 대한 Put옵션을 행사하였으며, 당사는 25.03%의 지분을 추가 취득하였습니다(주석 34 참조).
(주5) 당분기 중 신규 취득하였습니다.
(주6) 해당 회사에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며, 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업투자로 분류하였습니다.
(주7) 상기 지분율은 보통주 기준 유효지분율입니다.

6-2 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜케이피켐텍	46,498,473	6,916,307	46,498,473	6,916,307

삼박엘에프티㈜	34,129,945	34,129,945	34,129,945	34,129,945

LOTTE Chemical Trading (Shanghai) Corp.	14,464,605	16,110,613	14,464,605	16,110,613

LOTTE Chemical (Jiaxing) Corp.	-	-	94,186,048	-

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	9,284,902	13,753,802	9,284,902	13,753,802

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	-	-	8,291,830	-

LOTTE Chemical Titan Holding Berhad	1,505,146,948	1,505,146,948	1,505,146,948	1,505,146,948

LOTTE Chemical Alabama Corp.	11,322,621	11,322,621	11,322,621	11,322,621

LOTTE Chemical Poland Sp. Zo.o	-	-	205,362	205,362

LOTTE Chemical USA Corporation	884,836,237	884,836,237	884,836,237	884,836,237

LOTTE Chemical Pakistan Limited (주1)	-	-	106,909,695	106,909,695

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	17,983,753	-	17,983,753	-

LOTTE Chemical Nigeria Limited	355,806	355,806	355,806	355,806

PT LOTTE Chemical Indonesia	975,337,186	975,337,186	803,821,203	803,821,203

롯데케미칼이노베이션펀드1호	4,900,000	4,900,000	4,900,000	4,900,000

LOTTE Chemical Japan Co., Ltd.	1,959,317	1,959,317	1,959,317	1,959,317

LOTTE Chemical (Thailand) Co., Ltd.	4,844,770	4,844,770	4,844,770	4,844,770

LOTTE Chemical Vietnam Co., Ltd.	11,417,323	11,417,323	11,417,323	11,417,323

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Haryana) Pvt. Ltd.	6,515,797	-	6,515,797	-

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.	11,455,587	11,455,587	11,455,587	11,455,587

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.	21,850,161	21,850,161	21,850,161	21,850,161

LOTTE Chemical California Inc.	25,692,343	25,692,343	25,692,343	25,692,343

LOTTE Chemical Deutschland GMBH	8,547,880	8,547,880	8,547,880	8,547,880

LOTTE Chemical Hungary Ltd.	52,369,254	52,369,254	52,369,254	52,369,254

PEKER SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE JOINT STOCK COMPANY	164,512,546	164,512,546	129,291,449	129,291,449

롯데지에스화학㈜	163,395,258	163,395,258	163,395,258	163,395,258

PT LOTTE Chemical Engineering Plastics Indonesia	55,577,823	55,577,823	55,577,823	55,577,823

롯데케미칼이노베이션펀드2호	9,900,000	9,900,000	9,900,000	9,900,000

롯데케미칼ESG펀드	21,780,000	21,780,000	14,850,000	14,850,000

LOTTE Battery Materials USA Corp.	107,269,350	107,269,350	299,397,900	299,397,900

롯데에너지머티리얼즈㈜	2,546,236,943	2,546,236,943	-	-

롯데정밀화학㈜	669,040,285	669,040,285	669,040,285	669,040,285

합 계	7,386,625,113	7,328,658,305	5,028,442,575	4,867,997,889

(주1) 당분기말 현재 매각 절차 진행 중으로 매각예정비유동자산으로 분류되었습니다(주석 14 참조).

6-3 당분기말과 전기말 현재 종속기업 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

LOTTE Chemical Titan Holding Berhad	574,695,244	702,892,881

LOTTE Chemical Pakistan Limited	-	164,450,962

롯데정밀화학㈜	656,545,500	636,344,100

롯데에너지머티리얼즈㈜	978,224,778	-

7. 관계기업투자

7-1 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)

당분기말	전기말

롯데건설㈜	종합건설	국내	44.02	44.02

여수페트로㈜	시설물유지관리	국내	27.20	27.20

에이치디현대케미칼㈜(구, 현대케미칼㈜)	화학제조	국내	40.00	40.00

Clean H2 Infra Fund (주1)	투자	프랑스	5.10	5.10

스탠다드에너지㈜ (주2)	이차전지제조	국내	3.79	3.79

롯데에어리퀴드에너하이㈜	수소유통	국내	40.00	40.00

(주1) 당사의 Clean H2 Infra Fund에 대한 지분율은 20% 미만이나, 의사결정기구에 참여 가능한 이사 선임 권한을 보유하고 있으므로 유의적인 영향력을 행사할 수 있을 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(주2) 당사의 스탠다드에너지㈜에 대한 지분율은 20% 미만이나, 의사결정기구에 참여 가능한 이사 1인을 지명할 권리를 보유하고 있으므로 유의적인 영향력을 행사할 수 있을 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 당사의 지분율은 스탠다드에너지㈜가 발행한 총 보통주 대비 당사가 보유한 보통주의 비율로 산출하였습니다. 한편, 당사는 동 보통주와 별도로 스탠다드에너지㈜가 발행한 전환상환우선주(장부금액 79,706백만원) 보유하고 있으며 이를 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하고 있습니다(주석 3 참조).

7-2 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

롯데건설㈜	536,177,230	1,093,552,755	536,177,230	1,093,552,755

여수페트로㈜	227,800	227,800	227,800	227,800

에이치디현대케미칼㈜(구, 현대케미칼㈜)	608,000,000	608,000,000	608,000,000	608,000,000

Clean H2 Infra Fund	15,337,688	15,337,688	4,570,429	4,570,429

스탠다드에너지㈜	7,270,200	7,270,200	7,270,200	7,270,200

롯데에어리퀴드에너하이㈜	9,280,000	9,280,000	800,000	800,000

합 계	1,176,292,918	1,733,668,443	1,157,045,659	1,714,421,184

8. 공동기업투자

8-1 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)

당분기말	전기말

㈜씨텍	유틸리티	국내	50.00	50.00

롯데엠시시㈜	화학제조	국내	50.00	50.00

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. (주1)	화학제조	중국	25.00	25.00

LOTTE Sanjiang Chemical Co., Ltd. (주2)	화학제조	중국	-	50.00

롯데미쓰이화학㈜	화학제조	국내	50.00	50.00

LOTTE UBE Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	화학제조	말레이시아	50.00	50.00

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜ (주3)	화학제조	국내	50.00+1주	50.00+1주

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd. (주4)	자원개발	말레이시아/우즈베키스탄	49.00	49.00

한덕화학㈜	화학제조	국내	50.00	50.00

롯데에스케이에너루트㈜ (주5)	수소발전	국내	45.00	45.00

(주1) Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.는 지분율이 과반수 미만임에도 불구하고 만장일치 결의 조항에 따라 공동지배력을 행사할 수 있을 것으로 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.
(주2) 당분기 중 매각하였습니다.
(주3) 당사는 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜에 대한 지분율이 과반수를 초과하고 있으나, 공동약정에 따라 지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.
(주4) Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.는 지분율이 과반수 미만임에도 불구하고 주주간 약정에 따른 이사회 구성, 주총결의를 위한 의결정족수 등에 따라 공동지배력을 행사할 수 있을 것으로 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. 한편, 해당 주식은 우즈벡 수르길 합작사업과 관련하여 Uz-Kor Gas Chemical LLC의 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다(주석 34 참조).
(주5) 의결권이 존재하는 보통주 기준 당사의 유효지분율은 50%입니다. 당사는 롯데에스케이에너루트㈜에 대한 유효지분율, 주주간약정에 따른 이사회 구성, 주총결의를 위한 의결정족수 등에 따라 공동지배력을 행사할 수 있을 것으로 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.

8-2 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜씨텍	105,234,004	115,806,148	105,234,004	115,806,148

롯데엠시시㈜	95,125,421	94,435,208	95,125,421	94,435,208

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	12,668,543	-	12,668,543	-

LOTTE Sanjiang Chemical Co., Ltd.	-	-	24,700,840	-

롯데미쓰이화학㈜	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

LOTTE UBE Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	58,877,160	8,017,351	58,877,160	8,017,351

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	300,900,005	20,765,301	275,900,005	-

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.	379,975,384	379,789,712	379,975,384	379,789,712

한덕화학㈜	68,707,413	68,707,413	68,707,413	68,707,413

롯데에스케이에너루트㈜	4,050,000	4,050,000	1,350,000	1,350,000

합 계	1,030,537,930	696,571,133	1,027,538,770	673,105,832

9. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	대 체 (주1)	분기말금액

토지	886,511,818	-	-	-	2,506,063	889,017,881

건물	368,530,223	-	(119,281)	(12,713,602)	13,177,557	368,874,897

구축물	310,874,545	-	(1)	(26,909,390)	57,991,858	341,957,012

기계장치	1,145,149,024	-	(2,872,347)	(148,726,998)	211,517,162	1,205,066,841

차량운반구	440,401	-	(5)	(463,422)	1,779,018	1,755,992

공구와기구	22,389,461	-	(43,468)	(7,066,888)	7,991,619	23,270,724

비품	15,928,237	-	(335)	(6,599,853)	5,378,552	14,706,601

기타의유형자산	231,967,494	-	(723,392)	(93,709,852)	8,717,086	146,251,336

건설중인자산 (주2)	550,244,913	559,838,882	-	-	(318,848,061)	791,235,734

합 계	3,532,036,116	559,838,882	(3,758,829)	(296,190,005)	(9,789,146)	3,782,137,018

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	대 체 (주1)	분기말금액

토지	835,114,294	-	-	-	51,397,524	886,511,818

건물	374,448,705	-	(483,385)	(12,304,661)	7,751,347	369,412,006

구축물	307,687,573	-	(5,444)	(24,697,027)	34,310,488	317,295,590

기계장치	1,248,785,588	-	(1,747,276)	(163,255,429)	133,041,022	1,216,823,905

차량운반구	746,348	-	(2)	(307,137)	51,285	490,494

공구와기구	9,600,337	-	(224)	(4,918,503)	12,789,421	17,471,031

비품	17,011,432	-	(1,896)	(6,635,259)	4,401,408	14,775,685

기타의유형자산	148,532,310	-	(20,222)	(93,949,607)	210,000,306	264,562,787

건설중인자산 (주2)	233,950,698	573,334,798	-	-	(441,273,852)	366,011,644

합 계	3,175,877,285	573,334,798	(2,258,449)	(306,067,623)	12,468,949	3,453,354,960

(주1) 당분기와 전분기의 대체 합계액은 각각 무형자산으로의 대체 금액과 투자부동산으로부터의 대체 금액입니다.
(주2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 각각 15,923,382천원과 1,890,892천원을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화 차입이자율은 각각 4.53%, 2.43%입니다.

10. 사용권자산

당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	변 경	감가상각비	분기말금액

토지	3,891,889	-	(6,287)	(570,212)	3,315,390

건물	38,592,691	-	(621,675)	(5,744,984)	32,226,032

차량운반구	1,716,315	2,261,474	-	(1,028,309)	2,949,480

기타의사용권자산	4,090,133	2,498,590	(5,045)	(740,686)	5,842,992

합 계	48,291,028	4,760,064	(633,007)	(8,084,191)	44,333,894

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	변 경	감가상각비	분기말금액

토지	7,080,974	-	-	(2,319,717)	(679,193)	4,082,064

건물	19,343,826	-	(3,108,135)	30,189,446	(5,913,466)	40,511,671

기계장치	3,184,946	-	(3,036,428)	-	(148,518)	-

차량운반구	1,413,807	1,396,152	(69,043)	-	(801,558)	1,939,358

기타의사용권자산	5,673,613	-	-	-	(1,270,988)	4,402,625

합 계	36,697,166	1,396,152	(6,213,606)	27,869,729	(8,813,723)	50,935,718

11. 투자부동산

11-1 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	대 체 (주1)	분기말금액

토지	27,563,000	-	(2,506,063)	25,056,937

건물	7,087,736	(201,225)	-	6,886,511

합 계	34,650,736	(201,225)	(2,506,063)	31,943,448

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	대 체 (주1)	분기말금액

토지	41,568,309	-	(14,005,309)	27,563,000

건물	10,786,550	(358,950)	(3,272,789)	7,154,811

합 계	52,354,859	(358,950)	(17,278,098)	34,717,811

(주1) 당분기와 전분기의 대체 합계액은 각각 유형자산으로의 대체 금액입니다.

11-2 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

임대수익	853,708	2,050,421	1,161,731	3,609,696

운영비용	(69,391)	(446,965)	(283,442)	(1,065,730)

합 계	784,317	1,603,456	878,289	2,543,966

12. 영업권

당분기와 전분기 중 영업권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	319,946,508	618,233,508

분기말금액	319,946,508	618,233,508

13. 기타무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	대 체 (주1)	상 각	분기말금액

산업재산권	6,785,408	568,940	500,000	(880,667)	6,973,681

회원권	25,598,351	-	-	-	25,598,351

고객관계 등	562,508,414	-	-	(56,090,732)	506,417,682

기타의무형자산	5,550,330	-	11,795,210	(2,411,515)	14,934,025

합 계	600,442,503	568,940	12,295,210	(59,382,914)	553,923,739

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	대 체 (주1)	상 각	분기말금액

산업재산권	5,750,107	613,372	-	1,300,000	(790,939)	6,872,540

회원권	26,173,291	732,774	(1,307,714)	-	-	25,598,351

고객관계 등	637,296,056	-	-	-	(56,090,732)	581,205,324

기타의무형자산	6,446,149	-	-	3,509,149	(4,016,709)	5,938,589

합 계	675,665,603	1,346,146	(1,307,714)	4,809,149	(60,898,380)	619,614,804

(주1) 당분기와 전분기의 대체 합계액은 각각 유형자산으로부터의 대체 금액입니다.

14. 매각예정비유동자산

당분기와 전분기 중 매각예정비유동자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	대 체 (주1)	분기말금액

종속기업투자	-	106,909,695	106,909,695

(주1) 당사는 2023년 1월 13일 이사회에서 종속기업인 LOTTE Chemical Pakistan Limited의 주식 전부(지분 75.01%)를 매각하기로 결정하였으며, 2023년 1월 26일 매각 계약을 체결하여 관련 주식을 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다.

(전분기)

전분기 중 매각예정비유동자산 변동내역은 없습니다.

15. 차입금및사채

15-1 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	2,900,357,743	-	2,585,146,294	-

장기차입금	-	1,372,243,506	80,416,521	200,000,000

사채	334,775,727	2,290,911,080	279,862,450	1,876,574,907

합 계	3,235,133,470	3,663,154,586	2,945,425,265	2,076,574,907

15-2 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(당분기말)	당분기말	전기말

USANCE	국민은행 등	6M Term/SOFR + 0.48% ~ 6M Term/SOFR + 0.51%	173,401,588	253,014,668

수입자금	산업은행 등	6M Term/SOFR + 0.70% ~ 6M Term/SOFR + 0.85%CD91 + 1.15% ~ CD91 + 1.20%	617,817,389	1,009,203,526

기업어음	다올투자증권 등	3.95% ~ 6.50%	698,459,835	800,000,000

원화차입금	국민은행 등	CD91 + 1.34% ~ CD91 + 1.90%3M MOR + 1.44% ~ 1Y MOR + 1.19%3.80% ~ 5.13%	1,410,678,931	400,000,000

외화차입금	Mizuho Bank	-	-	122,928,100

합 계	2,900,357,743	2,585,146,294

15-3 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(당분기말)	만 기	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

Mizuho Bank	-	2023-01-17	-	-	18,318,821	-

-	2023-01-20	-	-	62,097,700	-

3.80%	2025-04-29	-	200,000,000	-	200,000,000

4.86%	2026-06-22	-	236,178,969	-	-

산업은행 등(주1)	CD91 + 2.20%	2025-03-14	-	347,344,595	-	-

CD91 + 2.60%	2028-03-14	-	588,719,942	-	-

합 계	-	1,372,243,506	80,416,521	200,000,000

(주1) 당분기말 현재 롯데에너지머티리얼즈㈜ 인수금융과 관련하여 당사는 약정에 따라 대출금이 전액 상환될 때까지 재무비율의 유지(연결재무제표 기준 순금융부채/EBITDA 400% 이하 유지, EBITDA/이자비용 5배 이상 유지), 담보권의 설정제한 등의 제약을 받습니다.

15-4 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	이자율(당분기말)	만 기	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

사채-52-4회	2.60%	2026-04-28	-	60,000,000	-	60,000,000

사채-54-1회	-	2023-09-12	-	-	80,000,000	-

사채-54-2회	2.68%	2028-09-12	-	120,000,000	-	120,000,000

사채-55-2회	1.98%	2024-04-29	100,000,000	-	-	100,000,000

사채-55-3회	2.11%	2029-04-27	-	110,000,000	-	110,000,000

사채-56-1회	-	2023-07-28	-	-	200,000,000	-

사채-56-2회	1.54%	2025-07-28	-	100,000,000	-	100,000,000

사채-57-1회	1.38%	2024-04-28	100,000,000	-	-	100,000,000

사채-57-2회	1.91%	2026-04-28	-	200,000,000	-	200,000,000

사채-57-3회	2.42%	2031-04-28	-	90,000,000	-	90,000,000

사채-58-1회	3.03%	2025-02-28	-	310,000,000	-	310,000,000

사채-58-2회	3.18%	2027-02-26	-	110,000,000	-	110,000,000

사채-58-3회	3.33%	2032-02-27	-	80,000,000	-	80,000,000

사채-59-1회	4.66%	2024-08-30	135,000,000	-	-	135,000,000

사채-59-2회	4.70%	2025-08-29	-	275,000,000	-	275,000,000

사채-59-3회	4.85%	2027-08-30	-	90,000,000	-	90,000,000

사채-60-1회	4.78%	2025-03-03	-	70,000,000	-	-

사채-60-2회	5.09%	2026-03-03	-	395,000,000	-	-

사채-60-3회	5.01%	2028-03-03	-	35,000,000	-	-

사채-61-1회	4.73%	2025-09-05	-	170,000,000	-	-

사채-61-2회	4.83%	2026-09-04	-	80,000,000	-	-

사채할인발행차금	(224,273)	(4,088,920)	(137,550)	(3,425,093)

합 계	334,775,727	2,290,911,080	279,862,450	1,876,574,907

한편, 당분기말 현재 발행된 전체 사채와 관련하여 당사는 약정에 따라 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(연결재무제표 기준 부채비율 200% 이하, 연결재무제표 기준 EBITDA/이자비용을 5배 이상 유지(3개년 평균)), 담보권의 설정제한, 자산의 처분제한 등의 제약을 받습니다.

16. 위험회피회계적용 파생상품

16-1 당분기말과 전기말 현재 위험회피회계를 적용하는 파생금융상품 자산, 부채내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

통화선도	877,318	2,905,386	6,912,197	17,081,659

통화 및 이자율스왑	13,268,328	-	7,159,290	5,335,662

합 계	14,145,646	2,905,386	14,071,487	22,417,321

16-2 당사는 당분기말과 전기말 현재 외화매출채권과 관련한 환율변동 위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있으며, 미결제된 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천EUR, 천CNY, 천INR, 천USD)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	공정가치위험회피 평가금액

ING Bank 외	2023-05-12 ~2023-09-29	2023-10-06 ~2024-02-29	EUR 81,000	1,404.6 ~ 1,452.7	KRW 115,766,140	677,009

CNY 320,000	181.3 ~ 184.4	KRW 58,318,400	(568,663)

INR 4,483,172	15.2 ~ 15.9	KRW 69,664,642	(2,136,414)

합 계	(2,028,068)

(전기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천EUR, 천CNY, 천INR, 천USD)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	공정가치위험회피 평가금액

ING Bank 외	2022-07-14 ~ 2022-12-30	2023-01-06 ~ 2023-04-28	EUR 98,000	1,351.5 ~ 1,421.2	KRW 135,843,250	3,254,777

CNY 390,000	181.6 ~ 188.9	KRW 72,605,000	1,813,179

INR 1,849,094	15.0 ~ 17.1	KRW 29,668,480	1,790,719

KRW 1,006,980	16.8	INR 60,000	(93,929)

KRW 267,761,350	1303.8 ~ 1419.0	USD 198,363	(16,934,208)

합 계	(10,169,462)

상기 파생상품계약은 만기에 약정환율로 일정 금액을 매매하는 계약입니다.

한편, 상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당분기말로부터 5개월 이내입니다.

16-3 당사는 환율변동위험은 공정가치위험회피평가금액으로, 이자율위험은 현금흐름위험회피평가금액으로 인식하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화장기차입금 및 외화단기차입금(주석 15 참조)과 관련한 환율변동 및 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 통화 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 모든 통화 및 이자율스왑의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

(당분기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처	계약일	만기일	고정금리	매도통화	계약환율(원)	매입통화	공정가치 위험회피 평가금액	현금흐름 위험회피 평가금액	계

Mizuho Bank	2023-06-16	2026-06-22	4.86%	225,498,000	1,274.00	USD 177,000	12,531,600	736,728	13,268,328

(전기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처	계약일	만기일	고정금리	매도통화	계약환율(원)	매입통화	공정가치 위험회피 평가금액	현금흐름 위험회피 평가금액	계

Mizuho Bank	2020-01-15	2023-01-17	1.68%	16,767,800	1,160.00	USD 14,455	1,551,022	161,689	1,712,711

2020-01-21	2023-01-20	1.74%	57,183,000	1,167.00	USD 49,000	4,914,700	531,879	5,446,579

2022-12-16	2023-06-20	5.45%	128,040,000	1,320.00	USD 97,000	(5,111,900)	(223,762)	(5,335,662)

합 계	1,353,822	469,806	1,823,628

상기 파생상품계약은 외화차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하고, 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담합니다.

한편, 상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당분기말로부터 33개월 이내입니다.

16-4 파생상품별 손익

당분기와 전분기 중 파생상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익으로 인식한 금액(세전금액)	기타포괄손익(세후금액)

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

통화선도	877,318	2,905,386	16,263,793	23,349,282	-	-

통화 및 이자율스왑	12,531,600	-	3,980,418	2,015,052	196,455	-

합 계	13,408,918	2,905,386	20,244,211	25,364,334	196,455	-

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익으로 인식한 금액(세전금액)	기타포괄손익(세후금액)

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

통화선도	18,498,838	10,984,497	14,185,435	16,826,003	-	-

통화 및 이자율스왑	40,001,432	-	-	-	666,388	-

합 계	58,500,270	10,984,497	14,185,435	16,826,003	666,388	-

17. 퇴직급여제도17-1 확정기여형퇴직급여제도

당사는 확정기여형퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도의 시행에따른 퇴직금부담금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 당사가 당분기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 5,101,192천원(전분기: 4,743,129천원)입니다.

17-2 확정급여형퇴직급여제도

당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 롯데손해보험㈜에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 당사는 종업원들을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있는 바, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하여야 합니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 요약재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	313,662,738	301,970,071

사외적립자산의 공정가치	(405,784,117)	(402,298,056)

순확정급여자산 (주1)	(92,121,379)	(100,327,985)

(주1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 확정급여제도 초과적립액 92,121,379천원과 100,327,985천원을 기타비유동자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	301,970,071	(402,298,056)	(100,327,985)

당기근무원가	23,263,665	-	23,263,665

이자비용(이자수익)	12,293,859	(16,686,826)	(4,392,967)

경험조정에 의한 순확정급여부채의 재측정요소	(1,005,302)	2,772,488	1,767,186

계열사로부터의 전출입액	(768,759)	768,759	-

사외적립자산 납입액	-	(10,000,000)	(10,000,000)

지급액	(7,313,841)	4,882,563	(2,431,278)

정산된 부채	(14,776,955)	14,776,955	-

분기말금액	313,662,738	(405,784,117)	(92,121,379)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	324,337,386	(351,532,545)	(27,195,159)

당기근무원가	26,364,817	-	26,364,817

이자비용(이자수익)	7,934,112	(8,655,551)	(721,439)

경험조정에 의한 순확정급여부채의 재측정요소	4,490,049	3,800,983	8,291,032

계열사로부터의 전출입액	(1,124,555)	1,124,555	-

지급액	(3,994,661)	3,994,657	(4)

정산된 부채	(13,157,406)	13,157,406	-

분기말금액	344,849,742	(338,110,495)	6,739,247

한편, 당사는 롯데손해보험㈜ 등에 퇴직연금을 가입하고 있으며, 상기 사외적립자산은 안정적인 퇴직급여 재원확보를 위하여 대부분 정기예금 등 이율보증형 상품에 투자되어 있습니다.

17-3 장기종업원급여제도당사는 장기종업원급여제도를 시행하고 있습니다. 당사가 당분기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채로 계상한 금액은 13,355,078천원과 12,377,995천원입니다.

18. 충당부채

18-1 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

복구충당부채	-	2,500,000	-	2,500,000

기타충당부채	1,287,159	10,314,753	34,898	11,629,541

합 계	1,287,159	12,814,753	34,898	14,129,541

18-2 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증 가	감 소	분기말금액

복구충당부채	2,500,000	-	-	2,500,000

기타충당부채	11,664,440	5,264,633	(5,327,161)	11,601,912

합 계	14,164,440	5,264,633	(5,327,161)	14,101,912

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증 가	감 소	분기말금액

복구충당부채	2,632,499	-	(132,499)	2,500,000

기타충당부채	31,657,799	2,686,667	(993,757)	33,350,709

합 계	34,290,298	2,686,667	(1,126,256)	35,850,709

19. 자본금

19-1 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금

보통주	100,000,000 주	42,775,419 주	5,000 원	213,877,095

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금

보통주	100,000,000 주	34,275,419 주	5,000 원	171,377,095

19-2 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 주)

구 분	기초	증가 (주1)	당분기말

보통주	34,275,419	8,500,000	42,775,419

(주1) 당사는 2022년 11월 18일 이사회에서 유상증자를 결의하였으며, 동 결의에 따라 2023년 2월 1일에 보통주 8,500,000주(1,215,500백만원, 주당 발행가 143,000원)를 신규 발행하였습니다.

(전분기)

전분기 중 발행주식수의 변동사항은 없습니다.

20. 기타불입자본

20-1 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,190,118,625	22,913,228

기타자본잉여금	1,156,431,018	1,156,431,018

합 계	2,346,549,643	1,179,344,246

20-2 당분기와 전분기 중 기타불입자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,179,344,246	1,229,072,671

유상증자 (주1)	1,167,205,397	-

자기주식의 취득	-	(33,956,672)

분기말금액	2,346,549,643	1,195,115,999

(주1) 유상증자시 액면가액을 초과하여 발생한 금액에서 신주발행비 등을 차감하여 산출된 금액입니다.

21. 이익잉여금과 배당금

21-1 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금 (주1)	85,688,548	85,688,548

임의적립금

사업확장적립금	10,156,617,793	10,564,287,793

기타임의적립금 (주2)	1,400,000	1,400,000

미처분이익잉여금	142,005,394	(286,702,754)

합 계	10,385,711,735	10,364,673,587

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 공사업(산업환경설비공사업, 상하수도설비공사업) 면허 등록을 위한 자본금입니다.

21-2 당분기와 전분기 중 배당금 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	발행주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주	42,775,419 주	33,990,447 주	3,500 원	118,966,565

(전분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	발행주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주	34,275,419 주	34,275,419 주	8,300 원	284,485,978

22. 기타자본구성요소

22-1 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(15,204,692)	(38,627,495)

파생상품평가손익	542,232	345,778

합 계	(14,662,460)	(38,281,717)

22-2 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(38,281,717)	671,775

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	31,819,655	(41,666,640)

법인세효과	(8,400,389)	11,458,326

파생상품평가손익	266,921	919,156

법인세효과	(70,467)	(252,768)

이익잉여금 대체	3,537	-

분기말금액	(14,662,460)	(28,870,151)

23. 매출

23-1 당사의 매출은 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 투자부동산 임대수익으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	3분기	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익

한 시점에 인식	3,219,402,412	9,981,159,190

기간에 걸쳐 인식 (주1)	57,402,883	193,035,340

투자부동산 임대수익

기간에 걸쳐 인식	853,708	2,050,421

합 계	3,277,659,003	10,176,244,951

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	3분기	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익

한 시점에 인식	3,922,025,993	11,962,852,045

기간에 걸쳐 인식 (주1)	176,299,483	588,183,281

투자부동산 임대수익

기간에 걸쳐 인식	1,161,731	3,609,696

합 계	4,099,487,207	12,554,645,022

(주1) 재화 선적 이후에 운송용역을 제공하는 수출거래의 경우 고객으로부터 수령한 대가를 각 수행의무에 배분하고, 재화에 배분된 거래가격은 선적 시점에, 용역에 배분된 거래가격은 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하였습니다.

23-2 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기업의 주영업활동과 관련된 수취채권	1,765,455,049	1,642,081,784

기업의 주영업활동에서 선수한 금액 중 매출 관련 금액 (주1)	73,253,067	61,606,791

(주1) 기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익은 57,766,516천원입니다.

24. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

급여	32,634,254	98,692,056	29,431,354	100,552,779

퇴직급여	2,629,212	8,471,379	3,340,954	10,924,328

복리후생비	7,951,474	22,647,753	6,812,092	21,733,723

여비교통비	1,918,171	5,056,415	1,365,751	2,772,167

통신비	375,819	1,131,679	396,794	1,205,916

수도광열비	597,267	1,712,160	493,255	1,296,055

세금과공과	296,206	4,026,710	1,478,097	4,691,868

소모품비	3,555,819	10,585,301	2,991,801	10,632,834

도서인쇄비	32,757	116,406	23,059	98,708

임차료	1,869,474	6,524,905	2,830,616	9,250,548

감가상각비	4,791,866	14,176,527	4,937,802	14,694,132

무형자산상각비	861,261	2,333,022	844,467	3,312,522

수선유지비	3,313,723	9,954,308	2,748,170	9,272,666

차량유지비	234,731	622,232	323,012	900,193

보험료	1,169,573	3,604,317	1,076,102	3,092,238

지급수수료	16,712,884	52,264,254	19,870,054	57,872,557

판매수수료	13,719,147	44,902,800	20,194,331	53,455,125

운반보관료	55,425,444	162,569,510	62,793,949	188,553,236

접대비	524,580	1,466,521	512,689	1,852,688

판매촉진비	121,413	476,108	88,357	330,686

광고선전비	9,561,338	27,818,616	11,875,641	35,312,826

교육훈련비	1,812,402	4,141,994	1,285,559	3,679,898

피해보상비	209,095	782,758	196,820	387,186

견본비	2,122,843	4,497,249	1,379,366	4,448,197

대손상각비	2,029,130	2,034,908	282,877	304,980

잡비	567,202	1,728,936	594,188	1,341,956

연구개발비	25,621,175	75,094,776	21,806,385	70,750,106

합 계	190,658,260	567,433,600	199,973,542	612,720,118

25. 금융손익

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

25-1 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

이자수익

상각후원가측정금융자산	27,103,105	80,578,890	8,774,207	19,321,699

소 계	27,103,105	80,578,890	8,774,207	19,321,699

외환차익	87,713,804	136,656,777	46,330,147	89,692,806

외화환산이익	(26,313,793)	3,466,319	37,499,700	60,155,239

파생상품평가이익	(3,614,383)	13,408,918	40,725,859	58,500,270

파생상품거래이익	8,135,433	20,244,211	3,637,210	14,185,435

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	10,627,407	2,362,081	13,302,135

당기손익-공정가치금융자산처분이익	54,909	54,909	-	-

금융보증수익	21,696,820	39,403,843	758,121	2,503,043

합 계	114,775,895	304,441,274	140,087,325	257,660,627

25-2 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

이자비용

사채 이자	22,488,830	62,291,012	12,721,366	33,230,092

기타 이자비용	58,436,413	157,637,552	11,730,420	19,522,145

소 계	80,925,243	219,928,564	24,451,786	52,752,237

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(6,626,345)	(15,923,382)	(942,861)	(1,890,892)

차감계	74,298,898	204,005,182	23,508,925	50,861,345

외환차손	66,380,998	144,281,078	54,106,517	144,855,293

외화환산손실	5,807,428	27,993,649	111,434,407	145,359,288

파생상품평가손실	1,343,227	2,905,386	7,292,280	10,984,497

파생상품거래손실	2,811,662	25,364,334	7,057,270	16,826,003

당기손익-공정가치금융자산평가손실	773,157	7,012,602	888,945	1,779,000

당기손익-공정가치금융자산처분손실	7,920,785	7,920,785	-	-

금융보증비용	708,796	1,838,490	104,000	336,000

합 계	160,044,951	421,321,506	204,392,344	371,001,426

당분기와 전분기의 차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 각각 연 4.53% 및 2.43%입니다.

26. 기타영업외손익

당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

26-1 기타영업외수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

외환차익	34,755,880	139,169,162	93,492,899	194,475,225

외화환산이익	10,147,483	23,396,700	52,601,307	89,605,369

유형자산처분이익	1,873,446	4,439,440	467,881	4,075,751

사용권자산처분이익	-	-	-	363,911

사용권자산변경이익	-	-	-	303,559

배당금수익	-	86,716,453	27,851,290	252,521,330

보험수익 (주1)	-	173,846,754	405,865,354	405,865,354

잡이익	2,989,890	8,439,452	5,576,116	20,618,215

종속기업투자손상차손환입	2,978,426	2,978,426	-	-

합 계	52,745,125	438,986,387	585,854,847	967,828,714

(주1) 당분기와 전분기 중 2020년에 발생한 당사 대산공장의 NC(Naphtha Cracker) 플랜트 내 컴프레서 화재 발생에 대한 보험수익을 각각 159,134,645천원과 405,865,354천원 인식하였으며, 당분기 중 동 화재 발생으로 인한 배상책임액 담보 보험수익 14,712,109천원을 인식하였습니다.

26-2 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

외환차손	41,581,573	126,073,720	93,739,755	193,108,173

외화환산손실	(3,568,027)	13,447,948	4,913,442	23,656,967

유형자산처분손실	2,169,918	4,415,283	559,464	2,678,443

무형자산처분손실	-	-	23,490	23,490

기부금	1,344,243	4,860,032	4,645,166	9,993,623

매출채권매각손실	2,391,501	7,125,417	-	-

잡손실	7,639,401	10,684,847	2,246,422	4,373,540

종속기업투자처분손실	-	32,178,457	-	-

합 계	51,558,609	198,785,704	106,127,739	233,834,236

27. 법인세

27-1 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	1,997,558	68,829,838

자본에 직접 가감되는 법인세	(8,004,319)	13,485,592

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	(36,105,851)	11,613,127

법인세비용(수익)	(42,112,612)	93,928,557

27-2 당분기와 전분기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	99,196,286	321,708,838

적용세율(당분기 22.8%, 전분기 23.7%)에 따른 세부담액	22,567,842	76,346,010

조정사항

비과세수익	(17,483,428)	(11,268,927)

비공제비용	628,241	478,222

세액공제(농어촌특별세 포함)	-	(9,376,172)

미인식이연법인세의 변동	(6,659,875)	(2,174,089)

법인세추납액(환급액)	(596,578)	55,779,131

이월결손금 등	(47,433,719)	(34,055,275)

기타	6,864,905	18,199,657

법인세비용(수익)	(42,112,612)	93,928,557

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) (주1)	-	29.2%

(주1) 당분기 중 법인세수익이 발생함에 따라 평균유효세율은 산정하지 아니하였습니다.

28. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

계정과목	3분기	누 적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	130,597,334	130,597,334	-	86,057,757	86,057,757

재고자산 매입액	-	2,564,952,167	2,564,952,167	-	8,311,443,582	8,311,443,582

급여	32,634,254	54,631,967	87,266,221	98,692,056	164,053,918	262,745,974

퇴직급여	2,629,212	4,093,524	6,722,736	8,471,379	15,755,509	24,226,888

복리후생비	7,951,474	15,546,009	23,497,483	22,647,753	44,865,600	67,513,353

감가상각비	4,791,866	96,155,077	100,946,943	14,176,527	290,298,894	304,475,421

무형자산상각비	861,261	19,023,855	19,885,116	2,333,022	57,049,892	59,382,914

지급수수료	16,712,884	39,564,504	56,277,388	52,264,254	115,881,718	168,145,972

운반보관료	55,425,444	46,756,592	102,182,036	162,569,510	155,669,746	318,239,256

기타	69,651,865	119,085,279	188,737,144	206,279,099	391,858,900	598,137,999

합 계	190,658,260	3,090,406,308	3,281,064,568	567,433,600	9,632,935,516	10,200,369,116

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	3분기	누 적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	214,656,578	214,656,578	-	20,454,401	20,454,401

재고자산 매입액	-	3,541,308,634	3,541,308,634	-	10,738,352,353	10,738,352,353

급여	29,431,354	56,530,365	85,961,719	100,552,779	173,060,065	273,612,844

퇴직급여	3,340,954	5,632,007	8,972,961	10,924,328	20,546,775	31,471,103

복리후생비	6,812,092	15,284,144	22,096,236	21,733,723	44,926,584	66,660,307

감가상각비	4,937,802	108,700,693	113,638,495	14,694,132	300,546,164	315,240,296

무형자산상각비	844,467	19,007,714	19,852,181	3,312,522	57,585,858	60,898,380

지급수수료	19,870,054	36,468,589	56,338,643	57,872,557	109,321,642	167,194,199

운반보관료	62,793,949	148,682,448	211,476,397	188,553,236	520,828,183	709,381,419

기타	71,942,870	76,816,790	148,759,660	215,076,841	255,247,721	470,324,562

합 계	199,973,542	4,223,087,962	4,423,061,504	612,720,118	12,240,869,746	12,853,589,864

29. 주당이익

29-1 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누 적

분기순이익(A)	10,192,643,079	141,308,898,562	59,555,820,893	227,780,280,485

가중평균유통보통주식수(B)	42,490,447	41,525,246	34,171,020	34,240,237

기본주당이익(C = A÷B)	240	3,403	1,743	6,652

29-2 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 일, 주)

구 분	기 간	일 수	유통주식수	적 수

기 초	2023.01.01~2023.09.30	273	33,990,447	9,279,392,031

유상증자	2023.02.01~2023.09.30	242	8,500,000	2,057,000,000

합 계	11,336,392,031

가중평균유통보통주식수	41,525,246

(전분기)

(단위: 일, 주)

구 분	기 간	일 수	유통주식수	적 수

기 초	2022.01.01~2022.09.30	273	34,275,419	9,357,189,387

자기주식의 취득	2022.08.09~2022.09.30	53	(50,000)	(2,650,000)

자기주식의 취득	2022.08.10~2022.09.30	52	(50,000)	(2,600,000)

자기주식의 취득	2022.08.11~2022.09.30	51	(43,428)	(2,214,828)

자기주식의 취득	2022.08.12~2022.09.30	50	(42,798)	(2,139,900)

합 계	9,347,584,659

가중평균유통보통주식수	34,240,237

한편, 당사는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

30. 재무위험관리의 목적 및 정책30-1 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 대비하여 변동이 없습니다.

30-2 금융위험관리(1) 금융위험요소

당사는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

(2) 위험회피활동

당사는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 위험관리 시스템을 적용하는 한편 파생상품을 활용하고 있습니다.

가. 외화위험 관리

당사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.

나. 이자율위험 관리

당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

다. 기타 가격위험요소

당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

(3) 신용위험

전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

(4) 유동성위험

전기말과 비교하여 유동성위험관리에 대한 기본정책의 변동은 없습니다.

다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니 다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~5년	5년 이상	합 계

무이자 (주1)	4,302,565,217	7,957,913	-	4,310,523,130

변동금리부 부채	2,314,370,154	1,076,720,891	-	3,391,091,045

고정금리부 부채	1,159,971,203	2,612,902,531	295,975,255	4,068,848,989

리스부채	11,258,279	33,715,616	687,040	45,660,935

합 계	7,788,164,853	3,731,296,951	296,662,295	11,816,124,099

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~5년	5년 이상	합 계

무이자 (주1)	2,884,823,665	6,556,832	-	2,891,380,497

변동금리부 부채	1,901,196,848	-	-	1,901,196,848

고정금리부 부채	1,176,833,692	1,811,295,182	423,648,739	3,411,777,613

리스부채	11,946,498	39,240,551	1,336,272	52,523,321

합 계	5,974,800,703	1,857,092,565	424,985,011	8,256,878,279

(주1) 당분기말과 전기말 무이자 비파생금융부채는 각각 지급보증계약(Uz-Kor Gas Chemical LLC 차입금에 대한 담보제공 등) 3,034,468,816천원과 1,555,324,313천원을 포함하고 있습니다.

31. 금융상품의 공정가치

31-1 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 금융자산

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	위험회피회계적용 파생상품	합 계

현금및현금성자산	734,724,356	-	-	-	734,724,356

단기금융상품	2,003,000,000	-	-	-	2,003,000,000

장기금융상품	67,513,500	-	-	-	67,513,500

매출채권및기타채권	1,876,360,441	-	-	-	1,876,360,441

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	217,935,790	-	-	217,935,790

당기손익-공정가치금융자산	-	-	242,830,773	-	242,830,773

기타금융자산	140,926,431	-	-	14,145,646	155,072,077

금융리스채권	2,292,326	-	-	-	2,292,326

합 계	4,824,817,054	217,935,790	242,830,773	14,145,646	5,299,729,263

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	위험회피회계적용파생상품	합 계

현금및현금성자산	1,649,494,244	-	-	-	1,649,494,244

단기금융상품	121,019,000	-	-	-	121,019,000

장기금융상품	67,513,500	-	-	-	67,513,500

매출채권및기타채권	1,853,985,861	-	-	-	1,853,985,861

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	186,116,329	-	-	186,116,329

당기손익-공정가치금융자산	-	-	510,963,970	-	510,963,970

기타금융자산	555,722,460	-	-	14,071,487	569,793,947

금융리스채권	2,389,175	-	-	-	2,389,175

합 계	4,250,124,240	186,116,329	510,963,970	14,071,487	4,961,276,026

(2) 금융부채(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가금융부채	당기손익-공정가치 금융부채	위험회피회계적용 파생상품	금융보증계약	합 계

매입채무및기타채무	1,229,878,036	-	-	-	1,229,878,036

차입금및사채	6,898,288,056	-	-	-	6,898,288,056

당기손익-공정가치금융부채	-	1,484,239	-	-	1,484,239

기타금융부채	46,733,039	-	2,905,386	87,308,686	136,947,111

리스부채	44,804,058	-	-	-	44,804,058

합 계	8,219,703,189	1,484,239	2,905,386	87,308,686	8,311,401,500

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가금융부채	당기손익-공정가치 금융부채	위험회피회계적용 파생상품	금융보증계약	합 계

매입채무및기타채무	1,297,926,730	-	-	-	1,297,926,730

차입금및사채	5,022,000,172	-	-	-	5,022,000,172

당기손익-공정가치금융부채	-	7,932,769	-	-	7,932,769

기타금융부채	38,129,453	-	22,417,321	87,688,893	148,235,667

리스부채	48,773,495	-	-	-	48,773,495

합 계	6,406,829,850	7,932,769	22,417,321	87,688,893	6,524,868,833

31-2 금융상품의 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치(상장지분상품)	204,761,535	-	-	204,761,535

기타포괄손익-공정가치(비상장지분상품)	-	-	13,174,255	13,174,255

당기손익-공정가치금융자산	-	-	242,830,773	242,830,773

위험회피회계적용 파생상품자산	-	14,145,646	-	14,145,646

합 계	204,761,535	14,145,646	256,005,028	474,912,209

금융부채

당기손익-공정가치금융부채	-	-	1,484,239	1,484,239

위험회피회계적용 파생상품부채	-	2,905,386	-	2,905,386

합 계	-	2,905,386	1,484,239	4,389,625

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치(상장지분상품)	174,443,377	-	-	174,443,377

기타포괄손익-공정가치(비상장지분상품)	-	-	11,672,952	11,672,952

당기손익-공정가치금융자산	-	425,489,453	85,474,518	510,963,971

위험회피회계적용 파생상품자산	-	14,071,487	-	14,071,487

합 계	174,443,377	439,560,940	97,147,470	711,151,787

금융부채

당기손익-공정가치금융부채	-	-	7,932,769	7,932,769

위험회피회계적용 파생상품부채	-	22,417,321	-	22,417,321

합 계	-	22,417,321	7,932,769	30,350,090

(2) 당분기와 전분기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 중 지분상품의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	처 분	평 가	분기말금액

기타포괄손익-공정가치(비상장지분상품)	11,672,952	(194)	1,501,497	13,174,255

당기손익-공정가치금융자산	85,474,518	(185,091)	1,478,346	86,767,773

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	평 가	분기말금액

기타포괄손익-공정가치(비상장지분상품)	14,260,258	-	(800,576)	(298,738)	13,160,944

당기손익-공정가치금융자산	55,096,768	7,245,000	-	3,230,527	65,572,295

32. 특수관계자거래

32-1 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데지주㈜, 롯데물산㈜, LOTTE Holdings Co., Ltd.

종속기업	㈜케이피켐텍, 삼박엘에프티㈜, LOTTE Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업, LOTTE Chemical Trading (Shanghai) Corp., LOTTE Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd., LOTTE Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd., LOTTE Chemical USA Corp.와 그 종속기업, LOTTE Chemical Alabama Corp., LOTTE Chemical Pakistan Limited (주1), LOTTE Chemical Nigeria Limited, PT LOTTE Chemical Indonesia, LOTTE Chemical Deutschland GMBH, LOTTE Chemical California, Inc.와 그 종속기업, LOTTE Chemical (Thailand) Co., Ltd., LOTTE Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd, LOTTE Chemical Hungary Ltd., LOTTE Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd. LOTTE Chemical Japan Co., Ltd., LOTTE Chemical Vietnam Co., Ltd., LOTTE Chemical Engineering Plastics (Haryana) Pvt. Ltd., Peker Surface Designs Industry and Trade Joint Stock Company와 그 종속기업, 롯데케미칼이노베이션펀드1호, 롯데지에스화학㈜, PT LOTTE Chemical Engineering Plastics Indonesia, 롯데케미칼이노베이션펀드2호, 롯데케미칼ESG펀드, LOTTE Battery Materials USA Corp.와 그 종속기업, 롯데정밀화학㈜와 그 종속기업, 롯데에너지머티리얼즈㈜와 그 종속기업 (주2)

관계기업	롯데건설㈜와 그 종속기업, 에이치디현대케미칼㈜(구, 현대케미칼㈜), 여수페트로㈜, Clean H2 Infra Fund, 스탠다드에너지㈜, 롯데에어리퀴드에너하이㈜

공동기업	㈜씨텍, 롯데엠시시㈜, 롯데미쓰이화학㈜, 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜와 그 종속기업, Weifang Lexing Chemical Co., Ltd., 롯데이네오스화학㈜, LOTTE Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd., Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd., 한덕화학㈜, 롯데에스케이에너루트㈜와 그 종속기업

기타	롯데기업집단 계열회사 (주3)

(주1) 당분기 중 매각 절차 진행 중으로 매각예정비유동자산으로 분류되었습니다(주석 14 참조).
(주2) 당분기 중 당사는 롯데에너지머티리얼즈㈜ 보통주 24,578,512주(지분율: 53.30%)를 취득하였습니다.
(주3) 당사는 공정거래위원회가 지정한 "롯데기업집단 계열회사 등"을 기업회계기준서 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자로 판단하였습니다.

32-2 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자 사이의 거래 내역 및 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	기타	매입	기타

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데지주㈜	-	-	-	31,147,923

롯데물산㈜	-	-	-	7,009,853

종속기업	㈜케이피켐텍	12,278,279	62,333	263,678	-

삼박엘에프티㈜	32,467,580	-	14,104,337	-

LOTTE Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업	2,241,502	1,573,472	4,335,897	149,637

LOTTE Chemical Trading (Shanghai) Corp.	248,727,330	1,235,544	-	10,519,419

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	1,765,596	155,660	-	-

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	474,072	65,873	-	-

LOTTE Chemical USA Corp.와 그 종속기업	3,104,768	1,274,647	-	31,625

LOTTE Chemical Alabama Corp.	37,045,195	215,501	-	-

LOTTE Chemical Nigeria Limited	-	39,257	-	256,611

PT LOTTE Chemical Indonesia	7,448,285	4,101,743	-	-

LOTTE Chemical Deutschland GMBH	2,770,047	506,167	-	8,921,136

LOTTE Chemical California Inc.	195,756,147	676,097	-	13,811,538

LOTTE Chemical (Thailand) Co., Ltd.	-	540,500	-	4,376,234

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.	37,424,696	107,367	-	-

LOTTE Chemical Hungary Ltd.	126,450,998	358,195	-	-

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.	53,488,819	230,370	-	-

LOTTE Chemical Japan Co., Ltd.	15,393,659	145,220	-	2,290,173

LOTTE Chemical Vietnam Co., Ltd.	70,003,483	377,588	30,519	9,826

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Haryana) Pvt. Ltd.	38,517,468	228,554	-	-

Peker Surface Designs Industry and Trade Joint Stock Company	-	57,364	276,793	-

롯데지에스화학㈜	12,002,728	-	5,725,602	40,281

PT LOTTE Chemical Engineering Plastics Indonesia	28,383,428	242,376	-	-

롯데정밀화학㈜와 그 종속기업	181,746	342,779	10,851,245	235,195

롯데에너지머티리얼즈㈜와 그 종속기업	-	25,344	-	-

관계기업	롯데건설㈜와 그 종속기업	6,848,256	1,538,219	-	207,654,041

에이치디현대케미칼㈜(구, 현대케미칼㈜)	114,899,363	-	1,405,260,383	20,010,491

여수페트로㈜	245	-	-	199,037

스탠다드에너지㈜	-	-	18,150	-

공동기업	㈜씨텍	95,286,784	142	232,583,256	15,617,832

롯데엠시시㈜	144,848,334	64,018	103,315,890	-

롯데미쓰이화학㈜	6,491,411	-	-	4,682,837

롯데이네오스화학㈜	-	-	39,429,569	-

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜와 그 종속기업	94,331,226	287,339	2,656,151	15,275

LOTTE Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	217,399	216,755	-	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	33,075	10,019	-	-

롯데에스케이에너루트㈜와 그 종속기업	224,482	-	-	-

기타특수관계자	롯데글로벌로지스㈜와 그 종속기업	-	-	24,819,347	35,078,063

롯데알미늄㈜와 그 종속기업	45,873	84,748	-	261,529

Uz-Kor Gas Chemical LLC	21,990,730	261,000	90,082,023	261,000

기타	롯데기업집단 계열회사	50,320,560	5,265	10,752	27,485,780

합 계	1,461,463,564	15,029,456	1,933,763,592	390,065,336

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	기타	매입	기타

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데지주㈜	57,435	-	-	39,682,787

롯데물산㈜	-	-	-	5,828,525

종속기업	㈜케이피켐텍	120,505,506	18,601	463,184	870

삼박엘에프티㈜	30,829,734	-	14,462,989	-

LOTTE Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업	12,339,841	486,629	805,422	28,679

LOTTE Chemical Trading (Shanghai) Corp.	411,934,726	938,824	-	9,983,862

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	8,512,527	47,028	-	-

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	555,544	18,587	-	-

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	1,224,907	9,489	-	-

LOTTE Chemical (Jiaxing) Corp.	-	-	-	5,964

LOTTE Chemical USA Corp.와 그 종속기업	3,588,115	2,054,500	-	-

LOTTE Chemical Alabama Corp.	30,589,468	163,376	-	-

LOTTE Chemcial Poland Sp. zo.o.	8,371,063	(37,642)	379,525	-

LOTTE Chemical Nigeria Limited	109,030	-	-	346,918

PT LOTTE Chemical Indonesia	16,616,339	-	-	-

LOTTE Chemical Deutschland GMBH	7,716,189	669,394	-	6,213,838

LOTTE Chemical California Inc.	192,023,682	641,365	-	21,295,708

LOTTE Chemical (Thailand) Co., Ltd.	-	742,324	-	6,733,128

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.	57,153,106	198,069	-	-

LOTTE Chemical Hungary Ltd.	182,436,307	312,845	691,838	25,012

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.	110,141,602	327,726	-	-

LOTTE Chemical Japan Co., Ltd.	18,575,103	327,300	-	2,601,535

LOTTE Chemical Vietnam Co., Ltd.	83,778,228	424,948	-	6,036

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Haryana) Pvt. Ltd.	49,833,296	266,237	-	-

Peker Surface Designs Industry and Trade Joint Stock Company	-	96,266	1,189,145	-

롯데지에스화학㈜	8,238,331	-	1,485,974	-

PT LOTTE Chemical Engineering Plastics Indonesia	25,424,989	183,514	-	-

롯데정밀화학㈜와 그 종속기업	92,167	289,281	10,660,440	154,138

관계기업	롯데건설㈜와 그 종속기업	4,327,621	(146,903)	-	58,756,413

에이치디현대케미칼㈜(구, 현대케미칼㈜)	32,152,868	-	1,938,522,581	23,268,453

여수페트로㈜	249	-	-	181,936

스탠다드에너지㈜	-	87,412	-	202,311

공동기업	㈜씨텍	105,653,693	-	194,198,794	15,638,674

롯데엠시시㈜	196,266,507	-	116,971,959	-

롯데미쓰이화학㈜	6,888,828	-	-	5,213,541

롯데이네오스화학㈜	3,126	-	20,034,295	-

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜와 그 종속기업	121,918,392	319,426	2,113,767	-

LOTTE Sanjiang Chemical Co., Ltd.	-	-	-	6,872

LOTTE Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	239,353	68,261	-	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	33,075	-	-	-

기타특수관계자	롯데글로벌로지스㈜와 그 종속기업	-	-	25,357,209	64,446,991

롯데알미늄㈜와 그 종속기업	87,750	86,993	-	396,699

Uz-Kor Gas Chemical LLC	24,797,237	336,000	128,620,804	336,000

기타	롯데기업집단 계열회사	56,708,866	-	-	29,802,161

합 계	1,929,724,800	8,929,850	2,455,957,926	291,157,051

(2) 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데지주㈜	-	-	-	2,931,639

롯데물산㈜	-	7,211,225	-	29,316,156

종속기업	㈜케이피켐텍	-	44,146	-	5,250

삼박엘에프티㈜	11,514,368	58,131	1,536,618	-

LOTTE Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업	270,358	614,907	1,871,703	3,187

LOTTE Chemical Trading (Shanghai) Corp.	49,679,327	368,599	-	1,644,057

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	597,389	123,988	-	-

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	331,556	34,497	-	-

LOTTE Chemical USA Corp.와 그 종속기업	-	1,319,834	-	-

LOTTE Chemical Alabama Corp.	20,047,531	115,548	-	-

LOTTE Chemical Pakistan Limited	-	42,708,340	-	-

LOTTE Chemical Nigeria Limited	-	20,601	-	99,348

PT LOTTE Chemical Indonesia	4,041,124	1,644,764	-	-

LOTTE Chemical Deutschland GMBH	933,360	46,386	-	1,056,641

LOTTE Chemical California Inc.	124,293,760	123,980	-	1,359,385

LOTTE Chemical (Thailand) Co., Ltd.	-	50,255	-	354,155

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.	6,924,331	34,359	-	-

LOTTE Chemical Hungary Ltd.	74,918,915	46,933	-	-

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.	14,256,443	60,451	-	-

LOTTE Chemical Japan Co., Ltd.	474,169	18,144	-	290,747

LOTTE Chemical Vietnam Co., Ltd.	30,571,382	65,944	31,476	-

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Haryana) Pvt. Ltd.	69,315,288	64,130	-	-

Peker Surface Designs Industry and Trade Joint Stock Company	-	282,409	-	127,711

롯데지에스화학㈜	2,092,145	2,390,037	1,964,829	1,363,752

PT LOTTE Chemical Engineering Plastics Indonesia	27,042,963	44,749	-	-

롯데정밀화학㈜와 그 종속기업	-	50,906	1,278,833	-

롯데에너지머티리얼즈㈜와 그 종속기업	-	5,451	-	2,427,260

관계기업	롯데건설㈜와 그 종속기업	2,922,428	-	-	24,835,285

에이치디현대케미칼㈜(구, 현대케미칼㈜)	2,965,794	301,309	148,219,526	4,053,364

여수페트로㈜	-	7,085	-	13,834

공동기업	㈜씨텍	11,738,568	117,486	27,579,708	3,555,653

롯데엠시시㈜	13,433,367	522,353	4,076,084	1,571,550

롯데미쓰이화학㈜	215,645	401,181	-	19,500

롯데이네오스화학㈜	-	-	8,930,159	-

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜와 그 종속기업	41,658,397	36,029,667	39,164	11,742,185

LOTTE Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	-	227,137	-	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	-	13,694	-	-

기타특수관계자	롯데글로벌로지스㈜와 그 종속기업	-	-	22,105	7,785,261

롯데알미늄㈜와 그 종속기업	18,725	14,977	-	34,238

Uz-Kor Gas Chemical LLC	4,627,140	1,738,863	23,589,394	-

기타	롯데기업집단 계열회사	9,514,219	10,426,377	6,049	5,972,419

합 계	524,398,692	107,348,843	219,145,648	100,562,577

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데지주㈜	-	33,093,276	-	1,158,522

롯데물산㈜	-	7,211,225	-	34,668,372

종속기업	㈜케이피켐텍	6,817,398	204,319	-	49,629

삼박엘에프티㈜	6,718,806	185,064	1,668,798	8,208

LOTTE Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업	-	780,913	606,629	6,029,515

LOTTE Chemical Trading (Shanghai) Corp.	56,175,705	435,870	-	1,961,515

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	1,223,150	15,080	-	-

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	481,900	9,619	-	-

LOTTE Chemical (Jiaxing) Corp.	-	2,137,895	-	-

LOTTE Chemical USA Corp.와 그 종속기업	-	4,317,439	-	4,237,759

LOTTE Chemical Alabama Corp.	12,411,093	80,044	-	-

LOTTE Chemical Pakistan Limited	-	25,397,832	-	-

LOTTE Chemical Nigeria Limited	-	29,692	-	86,851

PT LOTTE Chemical Indonesia	3,808,236	227,987	-	-

LOTTE Chemical Deutschland GMBH	-	43,608	-	1,551,960

LOTTE Chemical California Inc.	93,880,654	84,281	-	4,430,394

LOTTE Chemical (Thailand) Co., Ltd.	-	44,161	-	863,622

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.	4,459,285	47,786	-	-

LOTTE Chemical Hungary Ltd.	98,845,065	27,334	-	85,539

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.	6,913,504	72,720	-	-

LOTTE Chemical Japan Co., Ltd.	894,434	20,714	-	319,355

LOTTE Chemical Vietnam Co., Ltd.	25,871,276	36,654	-	-

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Haryana) Pvt. Ltd.	63,992,349	88,427	-	-

Peker Surface Designs Industry and Trade Joint Stock Company	-	466,543	56,759	48,888

롯데지에스화학㈜	2,353,429	2,839,124	736,342	484,013

PT LOTTE Chemical Engineering Plastics Indonesia	22,388,530	20,811	-	-

롯데정밀화학㈜와 그 종속기업	-	48,842	1,569,135	-

관계기업	롯데건설㈜와 그 종속기업	3,081,505	6,390,000	-	41,335,942

에이치디현대케미칼㈜(구, 현대케미칼㈜)	229,969	1,222,975	193,215,742	4,128,712

여수페트로㈜	-	30	-	29,172

스탠다드에너지㈜	-	-	-	50,904

공동기업	㈜씨텍	16,140,121	116,333	28,235,252	3,571,535

롯데엠시시㈜	15,575,736	466,100	12,927,026	1,571,550

롯데미쓰이화학㈜	239,873	524,695	-	19,500

롯데이네오스화학㈜	-	-	11,051,726	-

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜와 그 종속기업	34,296,162	32,845,084	47,053	12,487,700

LOTTE Sanjiang Chemical Co., Ltd.	-	134,903	-	-

LOTTE Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	-	156,815	-	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	-	69,825	-	-

기타특수관계자	롯데글로벌로지스㈜와 그 종속기업	-	-	160,141	7,123,081

롯데알미늄㈜와 그 종속기업	-	15,708	-	37,227

Uz-Kor Gas Chemical LLC	1,682,527	6,371,464	29,070,697	-

기타	롯데기업집단 계열회사	7,853,861	10,436,648	-	5,755,792

합 계	486,334,568	136,717,840	279,345,300	132,095,257

(3) 당분기 중 특수관계자 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	기초금액	증 가	감 소	분기말금액

관계기업	롯데건설㈜	500,000,000	-	(500,000,000)	-

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	-	300,000	-	300,000

LOTTE Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	-	23,534,000	-	23,534,000

합 계	500,000,000	23,834,000	(500,000,000)	23,834,000

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

출 자	PT LOTTE Chemical Indonesia (종속기업)	현 금	171,515,984	439,763,730

롯데지에스화학㈜ (종속기업)	현 금	-	35,700,000

롯데케미칼이노베이션펀드2호 (종속기업)	현 금	-	3,960,000

롯데케미칼ESG 펀드 (종속기업)	현 금	6,930,000	6,930,000

LOTTE Battery Materials USA Corp. (종속기업)	현 금	77,329,560	299,397,900

Peker Surface Designs Industry and Trade Joint Stock Company (종속기업)	현 금	35,221,096	-

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜ (공동기업)	현 금	25,000,000	-

롯데에스케이에너루트㈜ (공동기업)	현 금	2,700,000	1,350,000

롯데에어리퀴드에너하이㈜ (관계기업)	현 금	8,480,000	-

Clean H2 Infra Fund (관계기업)	현 금	10,767,258	6,336,252

합 계	337,943,898	793,437,882

출자반환	Clean H2 Infra Fund (관계기업)	현 금	-	1,357,955

롯데미쓰이화학㈜ (공동기업)	현 금	-	5,000,000

합 계	-	6,357,955

감 자	LOTTE Battery Materials USA Corp. (종속기업)	현 금	269,458,110	-

지분취득	롯데정밀화학㈜ (종속기업)	지분증권	-	213,739,047

스탠다드에너지㈜ (관계기업) (주1)	지분증권	-	14,515,200

합 계	-	228,254,247

배당금수 익	LOTTE Chemical Titan Holding Berhad (종속기업)	현 금	-	104,725,417

LOTTE Chemical Trading (Shanghai) Corp. (종속기업)	현 금	-	19,183,000

LOTTE Chemical Pakistan Limited (종속기업)	미수금	21,172,432	27,851,290

LOTTE Chemical Deutschland GMBH (종속기업)	현 금	6,752,860	1,015,620

롯데엠시시㈜ (공동기업)	현 금	5,500,000	42,500,000

㈜씨텍 (공동기업)	현 금	5,000,000	5,000,000

한덕화학㈜ (공동기업)	현 금	3,000,000	5,500,000

롯데정밀화학㈜ (종속기업)	현 금	39,280,500	19,122,124

롯데건설㈜ (관계기업)	현 금	-	18,810,298

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd. (종속기업)	현 금	-	3,797,400

합 계	80,705,792	247,505,149

배당금지 급	롯데지주㈜ (유의적인 영향력을 행사하는 기업)	현 금	30,699,400	72,801,433

롯데물산㈜ (유의적인 영향력을 행사하는 기업)	현 금	23,992,794	56,897,197

LOTTE Holdings Co., Ltd. (유의적인 영향력을 행사하는 기업)	현 금	11,151,000	26,443,800

합 계	65,843,194	156,142,430

(주1) 당기손익-공정가치금융자산으로 분류한 전환상환우선주 취득금액을 포함한 금액입니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천CNY, 천MYR, 천EUR, 천원)

제공받은 기업	보증 한도 금액	실행 잔액	비 고

외 화	원 화	외 화	원 화

LOTTE UBE Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	USD	2,428	3,265,943	USD	2,428	3,265,943	차입금에 대한 지급보증

USD	7,422	9,980,837	USD	7,422	9,980,837	차입금에 대한 지급보증

MYR	15,000	4,301,100	MYR	3,409	977,388	신용장 개설한도에 대한 지급보증

USD	17,500	23,534,000	USD	17,500	23,534,000	포괄한도에 대한 지급보증

USD	10,000	13,448,000	USD	10,000	13,448,000	운영자금에 대한 지급보증

LOTTE Chemical USA Corp.	USD	60,000	80,688,000	USD	-	-	운영자금에 대한 지급보증

USD	100,000	134,480,000	USD	50,000	67,240,000	포괄한도에 대한 지급보증

USD	100,000	134,480,000	USD	100,000	134,480,000	운영자금에 대한 지급보증

USD	60,000	80,688,000	USD	50,000	67,240,000	포괄한도에 대한 지급보증

USD	50,000	67,240,000	USD	50,000	67,240,000	포괄한도에 대한 지급보증

USD	150,000	201,720,000	USD	150,000	201,720,000	운영자금에 대한 지급보증

USD	247,180	332,407,426	USD	247,180	332,407,426	차입금에 대한 지급보증

USD	10,000	13,448,000	USD	425	571,124	설비 사용료에 대한 지급보증

PT LOTTE Chemical Indonesia	USD	823,000	1,106,770,400	USD	823,000	1,106,770,400	차입금에 대한 지급보증

Peker Surface Designs Industry and Trade Joint Stock Company	EUR	12,500	17,771,500	EUR	12,500	17,771,500	차입금에 대한 지급보증

EUR	12,000	17,060,640	EUR	3,333	4,739,066	차입금에 대한 지급보증

롯데건설㈜	KRW	250,000,000	250,000,000	KRW	250,000,000	250,000,000	회사채에 대한 지급보증

합 계	KRW	250,000,000	2,491,283,846	KRW	250,000,000	2,301,385,684

USD	1,637,530	USD	1,507,955

MYR	15,000	MYR	3,409

EUR	24,500	EUR	15,833

상기 기재한 지급보증 내역 이외에 특수관계자의 채무에 대한 담보제공 및 자금보충 의무에 대한 사항은 주석 34-2, 34-3에 기술하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 지급보증계약에 따라 인식하고 있는 금융보증부채는 각각 87,308,686천원과 87,688,893천원이며, 이 중 기대신용손실을 측정하여 인식한 금액은 각각 7,095,981천원과 84,421,041천원입니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

단기급여	7,510,379	22,994,612	7,257,388	23,419,918

퇴직급여	1,185,174	3,566,569	1,347,281	3,900,218

합 계	8,695,553	26,561,181	8,604,669	27,320,136

33. 현금흐름표

33-1 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	(35,073,971)	7,872,344

사용권자산의 취득	4,760,064	28,962,322

종속기업투자의 매각예정비유동자산 대체	106,909,695	-

관계기업투자주식에서 종속기업투자주식 계정 대체	-	669,040,285

미수배당금의 변동	21,172,432	27,851,290

33-2 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	141,308,899	227,780,280

조정사항	194,029,662	332,011,597

법인세비용(수익)	(42,112,612)	93,928,557

이자수익	(80,578,890)	(19,321,699)

이자비용	204,005,182	50,861,345

배당금수익	(86,716,453)	(252,521,330)

감가상각비	296,391,230	306,426,573

무형자산상각비	59,382,914	60,898,380

사용권자산상각비	8,084,191	8,813,723

퇴직급여	18,870,699	25,643,378

장기종업원급여	2,764,269	3,484,967

금융보증손익	(37,565,353)	-

외화환산손익	14,578,578	19,255,647

파생상품평가손익	(10,503,532)	(47,515,773)

파생상품거래손익	5,120,122	2,640,568

당기손익-공정가치금융자산평가손익	(3,614,805)	(11,523,135)

당기손익-공정가치금융자산처분손익	7,865,876	-

재고자산평가손실(환입)	(139,704,128)	89,990,038

유형자산처분손익	(1,398,484)	(1,397,308)

무형자산처분손익	-	23,490

사용권자산처분손익	-	(363,911)

사용권자산변경손익	-	(303,560)

종속기업투자처분손익	32,178,457	-

종속기업투자손상차손환입	(2,978,426)	-

충당부채 전입	4,172,170	2,686,667

보험수익	(56,246,251)	-

대손상각비	2,034,908	304,980

운전자본의 변동	185,660,085	(649,503,245)

재고자산	211,933,830	113,647,959

매출채권	(104,043,444)	(132,933,274)

기타채권	112,874,358	(113,264,617)

기타자산	15,177,758	(19,565,678)

매입채무	(47,883,896)	(191,145,293)

기타채무	10,284,413	5,607,660

기타부채	(251,656)	(311,849,999)

순확정급여부채	(12,431,278)	(3)

영업으로부터 창출된 현금흐름	520,998,646	(89,711,368)

34. 약정사항 및 우발부채34-1 계류중인 소송 사건

당분기말 현재 당사는 손해배상 등과 관련한 소송 4건(소송가액 22,956백만원)의 피고로 법원에 계류 중에 있습니다. 당분기말 현재 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은합리적으로 추정할 수 없으므로, 당사의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.

34-2 담보 제공 거래

당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 당사의 자산 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 원화단위: 천원)

과 목	장부금액	약정 대상	관련계정	관련금액(한도액)	담보권자

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. (공동기업 주식)	379,789,712	보유주식 전체	Uz-Kor Gas Chemical LLC의 차입금	USD 911,295 (USD 911,295)	ING Bank N.V. 등

34-3 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사는 공동기업인 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜의 차입금과 관련하여 채무원금 259,000백만원 중 당사 지분 50%+1주에 해당하는 129,500백만원에 대한 자금보충 의무를 부담하고 있으며, 관계기업인 에이치디현대케미칼㈜(구, 현대케미칼㈜)의 차입금과 관련하여 채무원금 2,211,668백만원 중 당사 지분 40%에 해당하는 884,667백만원에 대한 자금보충 의무를 부담하고 있습니다. 또한, 종속기업인 롯데지에스화학㈜의 차입금과 관련하여 채무원금 188,000백만원 중 당사 지분 51%에 해당하는 95,880백만원에 대한 자금보충 의무를 부담하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 제3자에게 담보 제공 및 양도를 제한하는 약정을 체결한 내역은다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 원화단위: 천원)

과 목	장부금액	약정 대상	관련계정	관련금액(한도액)	담보권자

LOTTE Chemical USA Corp. (종속기업 주식)	884,836,237	보유주식 전체	LOTTE Chemical USA Corp.의 차입금	USD 247,180 (USD 247,180)	The Export-Import Bank of Korea 및 대주단

롯데에너지머티리얼즈㈜ (종속기업 주식)	2,546,236,943	보유주식 전체	당사의 차입금	1,300,000,000 (1,300,000,000)	산업은행 등

롯데지에스화학㈜ (종속기업 주식)	163,395,258	보유주식 전체	롯데지에스화학㈜의 차입금	95,880,000 (258,570,000)	국민은행 등

(3) 당사는 Peker Surface Designs Industry and Trade Joint Stock Company(이하, "Peker")의지분 72.5% 취득 시 비지배주주(Peker Family 등)가 보유하고 있는 Peker의 잔여지분 27.5%에 주식매수선택권(Call 옵션)을 보유하고, 비지배주주에게 주식매도선택권(Put 옵션)을 부여하는 주주간 계약을 체결하였습니다. 2023년 1월 25일 Peker의 비지배주주는 보유지분 27.5%에 대한 Put옵션을 행사하였으며, 당사는 2023년 7월 18일과 8월 29일에 7.86%와 17.17%의 지분을 추가 취득하였습니다. 잔여지분 2.47%의 경우 비지배주주와 제3자간의 소유권 분쟁이 진행 중으로, 당사는 소유권 분쟁이종료되면 해당 잔여지분을 추가 인수할 예정입니다.

(4) 당사는 종속기업인 롯데케미칼 ESG펀드와 총 49,500백만원의 출자약정을 체결하였으며, 이 중 당분기말 현재 미출자한 금액은 27,720백만원입니다. 또한 종속기업인 롯데지에스화학㈜와 총 193,800백만원의 출자약정을 체결하였으며, 이 중 당분기말 현재 미출자한금액은 30,600백만원입니다. 관계기업인 Clean H2 Infra Fund와 총 EUR 100백만의 출자약정을 체결하였으며, 이 중 당분기말 현재 미출자한 금액은 EUR 89.02백만입니다.

(5) 2023년 2월 9일 당사는 스틱스페셜시츄에이션윈 유한회사와 당사가 보유중인 롯데이엠글로벌㈜ 신주인수권 5,064,829주 및 스틱스페셜시츄에이션윈 유한회사가 보유중인 롯데이엠글로벌㈜ 보통주식 8,103,728주와 신종자본증권 2,500억원(전환가액 9,872원)을 전환하여 교부 받는 주식 25,324,149주를 종속기업인 롯데에너지머티리얼즈㈜에 현물출자하고 롯데에너지머티리얼즈㈜로부터 제3자 배정 유상증자 방식의 신주인수 약정을 체결하였습니다.

35. 보고기간 후 사건

35-1 2023년 10월 5일 당사는 당사의 종속기업인 Lotte Battery Materials USA Corp.에 19,048백만원을 출자하였으며, 2023년 11월 7일 18,245백만원을 출자하였습니다. 출자 후 지분율 변동은 없습니다.

35-2 2023년 10월 6일 당사는 당사의 종속기업인 삼박엘에프티㈜에 40,000백만원을 출자하였으며, 2023년 11월 1일 유형자산 6,670백만원(양도가액: 12,210백만원)을 현물출자하였습니다. 출자 후 지분율 변동은 없습니다.

35-3 2023년 10월 26일 당사는 이사회에서 자기주식의 취득(50,000백만원)을 결의하였으며, 동 결의에 따라 2023년 11월 10일부터 2024년 5월 10일까지의 기간 중 자기주식을 취득할 예정입니다.

35-4 2023년 10월 27일 당사는 당사의 공동기업인 롯데에스케이에너루트㈜에 14,873백만원을 출자하였으며, 출자 후 지분율 변동은 없습니다.

35-6 2023년 11월 2일 당사의 종속기업인 ㈜케이피켐텍은 청산절차를 완료하였습니다.