롯데케미칼 분기보고서 (2023.09)
2. 감사제도에 관한 사항

(1) 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

최현민	예	서울대학교 경영학과서울대학교 행정학 및 정책학 석사現. 한섬 사외이사現. 법무법인 지평 고문前. 세무법인 다솔리더스 대표세무사前. 부산지방국세청 청장前. 국세청 법인납세국장	-	-	-

남혜정	예	인하대 경영학서울대 경영학 석사서울대 경영학 박사現. 동국대학교 회계학과 교수現. 한국수출입은행 비상임이사前. 한국무역보험공사 비상임이사前. 국가회계제도 심의위원회 위원	예	회계·재무분야학위보유자(2호 유형)	- 기본자격 : 서울대 경영학 박사(2008)- 근무기간 : 동국대학교 회계학과 교수 재직 (2008 ~ 현재)

조운행	예	경희대 경영학現. 종합금융장학회 이사前. 우리종합금융 대표이사前. 우리은행 영업지원부문장前. 우리은행 기관고객본부 부행장	예	금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관등 경력자(4호 유형)	- 기본자격 : 우리은행 등 회계 재무 관련 검토 업무- 근무기간 : 경력 18년이상 (2002.06 ~ 2020.03)

(2) 감사위원회 위원의 독립성

(기준일 : 2023년 09월 30일 )

성명	선임배경	임기	연임여부	연임횟수	추천인	회사와의 관계	최대주주 또는 주요주주와의 관계

최현민	회계/세무분야 전문가로서 관련 분야의 풍부한 경험과 전문성을 기반으로 경영현안에 대한 의사결정이 효과적으로 이루어질수 있도록 기여할수 있을 것으로 판단됨.	2022. 3.~2024. 3.	연임	1회	사외이사후보추천위원회	관계없음	해당사항 없음

남혜정	現 동국대학교 회계학과 교수로 재무/회계 부분에 대한 전문적인 지식을 갖추었으며 공기업 및 준정부기관에서의 평가위원 활동을 통해 실무 경험 또한 보유하여 감사 업무 수행 및 관련법에서 요구하는 전문가로서의 충분한 역량을 갖추고 있음	2023. 3.~ 2025. 3.	연임	1회	사외이사후보추천위원회	관계없음	해당사항 없음

조운행	우리은행 부행장 및 우리종합금융 대표이사 사장을 역임한 금융 및 재무회계분야 전문가로서 폭넓은 실무 경험을 활용하여, 회사의 주요 사업과 관련된 재무회계, 투자, 금융거래 등 분야의 의사결정 과정에서 핵심적인 역할을 할 수 있을 것으로 판단됨	2022. 3.~2024. 3.	해당없음	해당없음	사외이사후보추천위원회	관계없음	해당사항 없음

(3) 감사위원회의 활동

[2023. 1. 1. ~ 2023. 9. 30. / 2023년 제1회 ~ 제3회]

회차	개최일자	의안내용	가결여부	위원장	위원

최현민	남혜정	조운행

출석률	출석률	출석률

100%	100%	100%

찬반여부

1	2023. 3. 6.	제1호 의안 : 자회사에 대한 감사인의 비감사업무 수행 사전 독립성 승인제2호 의안 : 내부회계관리제도 평가보고서 승인제3호 의안 : 내부감시장치의 가동현황에 대한 감사위원회의 평가 의견서 승인제4호 의안 : 2022 사업연도 회계 및 업무에 대한 감사보고서 승인[보고 사항]- 연결 내부회계관리제도 구축 종료 보고- 내부회계관리제도 운영실태 점검 결과 보고- 기말 재무제표 보고- 외부감사인의 기말 감사 결과 보고(기타) 감사위원회-외부감사인 커뮤니케이션	가결가결가결가결-----	찬성찬성찬성찬성-----	찬성찬성찬성찬성-----	찬성찬성찬성찬성-----

2	2023. 5. 12	제1호 의안 : 외부감사인 계약사항 준수여부 사후 평가[보고 사항]- 내부회계관리제도 연간 운영 계획 보고- 1분기 재무제표 보고- 외부감사인의 1분기 검토 결과 보고(기타) 감사위원회-외부감사인 커뮤니케이션	가결----	찬성----	찬성----	찬성----

3	2023. 8. 10	[보고 사항]- 내부회계관리제도 설계 평가 결과 보고- 반기 재무제표 보고- 외부감사인의 반기 검토 결과 보고(기타) 감사위원회-외부감사인 커뮤니케이션	----	----	----	----

(4) 감사위원회 교육 실시 계획당사는 감사위원의 전문성 강화를 통한 충실한 역할 수행이 가능하도록 연 1회 이상 교육 계획을 수립 후 실시하고 있습니다. 이를 통해 내부회계관리제도 및 관련 법령에 대한 이해도를 높이고, 주기적으로 회사의 경영 현황, 내부통제 점검 및 외부감사인 회계감사 결과, 관련 최신 이슈 공유 등 정보를 제공하여 실효성 있는 교육이 될 수 있도록 지원하고 있습니다.

(5) 감사위원회 교육 실시현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2023.09.01	EY한영	남혜정 위원조운행 위원	최현민 위원(건강 사유)	- 회계 제도 변경사항- 내부감사 수행 시 고려해야할 사항- 디지털 감사 도입 사례

(6) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영개선팀	7	팀장1명(7년)수석1명(3년)책임5명(평균 3년)	- 감사위원회 운영 지원- 감사위원회 관련 표준 관리

(7) 준법지원인 등① 준법지원인의 인적사항 및 주요경력

성명	성별	생년월일	직위	담당업무	주요경력	선임일

김현옥	여	1969. 7. 22.	전무	준법경영본부장	現 롯데케미칼 준법경영본부장('20년 12월 ~ 기준일 현재)
전 롯데지주 준법경영팀장('17년 10월 ~ '20년 11월)전 롯데쇼핑 정책본부 법무팀장('15년 1월 ~ '17년 9월)
전 롯데케미칼 법무부문장('14년 3월 ~ '14년 12월)
서울중앙지검 등 근무('02년 2월 ~ '14년 2월)
사법연수원 31기	2020. 12. 22.이사회 결의를 통해 준법지원인 선임

② 준법지원인 등의 주요활동내역 및 그 처리결과

당사는 준법 통제 기준의 준수 여부에 대한 정기 또는 수시 점검 활동을 수행하고 있으며, 점검 결과를 바탕으로 개선이 필요한 사항은 경영 활동에 반영하여 회사 및 임직원이 제반 법령을 준수할 수 있도록 준법 지원 활동을 하고 있습니다.

일시	주요 점검 내용	점검 및 처리 결과

연중 상시	공정거래, 반부패, 내부회계관리제도, 기타 회사 경영활동과 관련된 컴플라이언스 리스크 점검 및 자문	전반적으로 양호하며, 일부 개선 필요 사항은 사내 규정 등에 따라 보완함

연중 상시	전산 모니터링 : 내부 전자문서 등	전반적으로 양호하며, 일부 개선 필요 사항은 사내 규정 등에 따라 보완함

연중 상시	하도급 거래 현황 : 하도급법 위반 여부, 표준 하도급 계약 체결 현황 등	전반적으로 양호하며, 일부 개선 필요 사항은 사내 규정 등에 따라 보완함

연중 상시	제보, 고충상담 처리	사내 규정 등에 따라 처리

'23년 1분기	컴플라이언스 영역별 리스크 분석평가	전반적으로 양호하며, 시스템 운영 과정에서 영역별 리스크 지속적 모니터링 및 개선 사항은 유관부서 대상 심화 교육 등 보완 조치 완료함

'23년 2분기	반부패 및 공정거래 관련 컴플라이언스 프로세스 및 필수 절차(사내 규정)에 대한 리스크 평가 및 사업장 점검	전반적으로 부서별 절차 준수 및 컴플라이언스 의식 수준 양호하며, 일부 개선 사항은 부서별 대상 심화 교육 등 보완 조치 완료함

'23년 2분기	사업장 대상 컴플라이언스 일반, 공정거래, 반부패, 영업비밀, 직장내 괴롭힘 등 컴플라이언스 교육 진행	총 8개 사업장 보직자 총 320명 대상 교육 완료함

'23년 3분기	해외 자회사 컴플라이언스 시스템 구축 진행	컴플라이언스 시스템 운영 등 표준 규정 제공 및 주요 리스크 영역별 유의사항, 제보채널 운영 관련 등 주요 준법 교육 진행함

'23년 3분기	공정거래법, 영업비밀 보호 관련 점검	점검 결과에 따른 일부 개선 필요 사항은 사내 규정 제정, 시스템 정비 등을 통하여 보완함

③ 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

컴플라이언스팀	6	팀장 1명(6.9년)수석 1명(5.7년)책임 2명(2.8년)대리 2명(2.6년)	- 준법 규정 및 프로세스 수립, 운영- 공정거래, 하도급, 기타 컴플라이언스 관련 주요 영역에 대한 전사 리스크 평가 실시- 공정거래, 하도급, 반부패 분야 등 자문 및 점검- 임직원 준법 교육- 전산 모니터링- 제보, 고충상담 처리- ISO 37301(준법 경영시스템) 인증 취득- 기타 회사의 경영활동과 관련한 준법통제 업무