롯데케미칼 사업보고서 (2024.12)
2. 감사제도에 관한 사항

(1) 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

남혜정	예	인하대학교 경영학서울대학교 경영학 석사서울대학교 경영학 박사 現. 동국대학교 회계학과 교수 現. 한국수출입은행 비상임이사 前. 국가회계제도 심의위원회 위원	예	회계·재무분야 학위보유자 (2호 유형)	- 기본자격 : 서울대학교 경영학 박사 (2008년)- 근무기간 : 동국대학교 회계학과 교수 재직 (2008년 ~ 현재)

조운행	예	경희대학교 경영학 現. (재)한반도사랑나눔장학회 이사장 現. (주)아시아경제 사외이사 前. 우리종합금융 대표이사 前. 우리은행 영업지원부문장 前. 우리은행 기관고객본부 부행장	예	금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관등 경력자(4호 유형)	- 기본자격 : 우리은행 등 회계 재무 관련 검토 업무- 근무기간 : 경력 18년이상 (2002. 06 ~ 2020. 03)

오 윤	예	서울대학교 사법학서울대학교 행정학과 석사국민대학교 법학 박사 現. 한양대 법학전문대학원 교수(조세법) 現. 기획재정부 세제발전심의위원회 위원 前. 한국세법학회 회장	-	-	-

(2) 감사위원회 위원의 독립성

(기준일 : 2024년 12월 31일 )

성명	선임배경	임기	연임여부	연임횟수	추천인	회사와의 관계	최대주주 또는 주요주주와의 관계

남혜정	現 동국대학교 회계학과 교수로 재무/회계 부분에 대한 전문적인 지식을 갖추었으며 공기업 및 준정부기관에서의 평가위원 활동을 통해 실무 경험 또한 보유하여 감사 업무 수행 및 관련법에서 요구하는 전문가로서의 충분한 역량을 갖추고 있음	2023.03~2025.03	연임	1회	사외이사후보추천위원회	관계없음	해당사항 없음

조운행	우리은행 부행장 및 우리종합금융 대표이사 사장을 역임한 금융 및 재무회계분야 전문가로서 폭넓은 실무 경험을 활용하여, 회사의 주요 사업과 관련된 재무회계, 투자, 금융거래 등 분야의 의사결정 과정에서 핵심적인 역할을 할 수 있을 것으로 판단됨	2024.03~2026.03	연임	1회	사외이사후보추천위원회	관계없음	해당사항 없음

오 윤	現 한양대학교 법학전문대학원 교수로서, 한국국제조세협회 이사장 및 한국세법학회 회장을 역임하였으며, 미국변호사 및 미국회계사 자격을 보유한 조세법 전문가로서의 경험과 식견을 바탕으로 당사의 재무 건전성과 투명성을 향상시킬 것으로 판단됨 .	2024.03~2026.03	해당없음	해당없음	사외이사후보추천위원회	관계없음	해당사항 없음

(3) 감사위원회의 활동

[2024. 1. 1. ~ 2024. 12. 31. / 2024년 제1회 ~ 제5회]

회차	개최일자	의안내용	가결여부	위원장	위원

남혜정	최현민	조운행	오 윤	남혜정

출석률	출석률	출석률	출석률	출석률

100%	100%	100%	100%	100%

찬반여부

1	2024. 1. 26.	[보고 사항] - 연간 내부감사 실적 및 계획 보고	-	해당없음	-	-	해당없음	-

2	2024. 3. 5.	제1호 의안 : 별도 및 연결 내부회계관리제도 평가 보고서 승인제2호 의안 : 내부감시장치의 가동현황에 대한 감사위원회의 평가 의견서 승인제3호 의안 : 2023 사업연도 회계 및 업무에 대한 감사보고서 승인제4호 의안 : 자회사에 대한 감사인의 비감사업무 수행 사전 승인[보고 사항] - 별도 및 연결 내부회계관리제도 운영실태 점검 결과 보고 - 기말 재무제표 보고 - 외부감사인의 기말 감사 결과 보고 (기타) 감사위원회-외부감사인 커뮤니케이션	가결가결가결가결----	해당없음	찬성찬성찬성찬성----	찬성찬성찬성찬성----	해당없음	찬성찬성찬성찬성----

3	2024. 5. 7.	제1호 의안 : 감사위원장 선임의 건제2호 의안 : 2023년 외부감사인 계약 사항 준수여부 사후 평가[보고 사항] - 내부회계관리제도 연간 운영 계획 보고 - 1분기 재무제표 보고 - 외부감사인의 1분기 검토 결과 보고 (기타) 감사위원회-외부감사인 커뮤니케이션	가결가결----	찬성찬성----	해당없음	찬성찬성----	찬성찬성----	해당없음

4	2024. 8. 8.	[보고 사항] - 내부회계관리제도 설계 평가 결과 보고 - 반기 재무제표 보고 - 외부감사인의 반기 검토 결과 보고 (기타) 감사위원회-외부감사인 커뮤니케이션	----	----	해당없음	----	----	해당없음

5	2024. 11. 12.	제1호 의안 : 내부회계관리규정 개정의 건[보고 사항] - 내부회계관리제도 중간 운영평가 결과 보고 - 3분기 재무제표 보고 - 외부감사인의 3분기 검토 결과 보고 (기타) 감사위원회-외부감사인 커뮤니케이션	가결----	찬성----	해당없음	찬성----	찬성----	해당없음

(주1) 최현민 사외이사 임기만료 후 24년 제3회 감사위원회에서 남혜정 사외이사가 위원장으로 선임되었습니다.(4) 감사위원회 교육 실시 계획당사는 감사위원의 전문성 강화를 통한 충실한 역할 수행이 가능하도록 연 1회 이상 교육 계획을 수립 후 실시하고 있습니다. 주기적으로 회사의 경영 현황, 내부통제 점검 및 외부감사인의 감사결과 등의 정보를 제공하여 실효성 있는 교육이 될 수 있도록 지원하고 있습니다.(5) 감사위원회 교육 실시 내역

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2024.09.06	한영회계법인	남혜정	감사위원 개인사정	- 회계투명성 지원을 위한 정책 방향- 외부감사법 제도 개선 및 감독 방향- 2024년 연말 결산 및 내부회계관리제도 고려사항

2024.11.22	삼정회계법인	남혜정조운행오 윤	-	- 이사와 감사위원의 준법 감독과 통합 내부통제- 기업 밸류업 프로그램과 이사회의 역할

(6) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영개선팀	8	팀장 1명(9년)수석 1명(5년)책임 5명(2~7년)선임주임 1명(1년)	- 감사위원회 운영 지원- 감사위원회 관련 표준 관리

(7) 준법지원인 등① 준법지원인의 인적사항 및 주요경력

성명	성별	생년월일	직위	담당업무	주요경력	선임일

조성욱	남	1973. 8. 6.	상무	준법경영부문장	現 롯데케미칼 준법경영부문장
전 롯데지주 기획팀장('21년 6월 ~ '24년 11월)전 롯데케미칼 글로벌운영팀 근무('13년 3월 ~ '21년 5월)
전 롯데케미칼 법무팀 근무('05년 1월 ~ '13년 2월)
전 롯데그룹 정책본부 법무팀('03년 1월 ~ '04년 12월)	2025. 2. 7.

② 준법지원인 등의 주요활동내역 및 그 처리결과

당사는 준법 통제 기준의 준수 여부에 대한 정기 또는 수시 점검 활동을 수행하고 있으며, 점검 결과를 바탕으로 개선이 필요한 사항은 경영 활동에 반영하여 회사 및 임직원이 제반 법령을 준수할 수 있도록 준법 지원 활동을 하고 있습니다.

일시	주요 점검 내용	점검 및 처리 결과

연중 상시	공정거래, 반부패, 내부회계관리제도, 기타 회사 경영활동 과 관련된 컴플라이언스 리스크 점검 및 자문	전반적으로 양호하며, 일부 개선 필요 사항은 사내 규정 등에 따라 보완함

연중 상시	전산 모니터링 : 내부 전자문서 등	전반적으로 양호하며, 일부 개선 필요 사항은 사내 규정 등에 따라 보완함

연중 상시	하도급 거래 현황 : 하도급법 위반 여부, 표준 하도급 계약 체결 현황 등	전반적으로 양호하며, 일부 개선 필요 사항은 사내 규정 등에 따라 보완함

연중 상시	제보, 고충상담 처리	사내 규정 등에 따라 처리

'24년 1~2분기	국내, 해외 자회사 컴플라이언스 시스템 구축 현황 점검	일부 개선 필요 사항에 대해 심화 교육 등 통해 보완 조치 완료하였으며, 개선방안 도출을 위한 협의 완료함

'24년 2분기	핵심 리스크/일반 리스크 통제방안 분석 및 평가	영역별 리스크 식별 및 평가하여 핵심 리스크에 대해서는 지속적으로 모니터링하는 등 수립된 통제 방안 실행

'24년 3분기	해외 계열사 컴플라이언스 관리체계 구축 관련 실사	일부 개선 필요 사항에 대해 심화 교육 등 통해 보완 조치 완료하였으며, 개선방안 도출을 위한 협의 완료함

'24년 4분기	국내, 해외 자회사 컴플라이언스 활동 실적 점검	일부 개선 필요 사항에 대해 심화 교육 등 통해 보완 조치 완료하였으며, 개선방안 도출을 위한 협의 완료함

'24년 4분기	공정거래법, 영업비밀 보호 관련 점검 및 교육 진행	점검 결과에 따른 일부 개선 필요 사항은 지적 사항개선 요청 및 대상 심화 교육 등 보완 조치 완료함

③ 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

컴플라이언스팀	6	팀장 1명(8년) 수석 1명(6.8년) 책임 3명(4.3년) 대리 1명(2.4년)	- 준법 규정 및 프로세스 수립, 운영 - 공정거래, 하도급, 기타 컴플라이언스 관련 주요 영역에 대한 전사 리스크 평가 실시 - 공정거래, 하도급, 반부패 분야 등 자문 및 점검 - 임직원 준법 교육 - 전산 모니터링 - 제보, 고충상담 처리 - ISO 37301(준법 경영시스템), 37001(반부패) 인증취득 - 기타 회사의 경영활동과 관련한 준법통제 업무