롯데케미칼 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제45(당)기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
제44(전)기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
롯데케미칼 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항1-1 지배기업의 개요 롯데케미칼 주식회사 ( 이하 " 지배기업 ")는 1976년 3월 16일에 설립되어 석유화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위할 목적으로 여수, 대산 및 울산 석유화학단지 내에 공장을 두고 있으 며, 서울본사ㆍ부산ㆍ대구ㆍ대전지점에서 제품을 판매하고 있습니다. 지배기업은 1991년5월 30일에 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 KRX 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배기업은 2009년 1월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 롯데대산유화를 흡수합병하였으며, 2012년 12월 27일을 합병기일로 하여 주식회사 케이피케미칼을 흡수합병하고 사명을 호남석유화학 주식회사에서 롯데케미칼 주식회사로 변경하였습니다. 또한 2020년 1월 1일을 합병기일로 하여 롯데첨단소재 주식회사를 흡수합병하였습니다.

한편, 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

롯데지주㈜	8,235,201 주	24.03%

롯데물산㈜	6,855,084 주	20.00%

Lotte Holdings Co., Ltd.	3,186,000 주	9.30%

기 타	15,999,134 주	46.67%

계	34,275,419 주	100.00%

1-2 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(1) 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 따른 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(이하 "종속기업"이라 함)의 세부 내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

회사명	결산일	업종	연결실체지분율	비지배지분지분율	소재지

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	12.31.	판매	100.00%	-	중국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업	12.31.	화학제조	76.01%	23.99%	말레이시아

삼박엘에프티㈜	12.31.	화학제조	100.00%	-	국내

데크항공㈜	12.31.	부품제조	100.00%	-	국내

Lotte Chemical Alabama Corp.	12.31.	화학제조	100.00%	-	미국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

㈜케이피켐텍	12.31.	화학제조	100.00%	-	국내

Lotte Chemical Pakistan Limited	12.31.	화학제조	75.01%	24.99%	파키스탄

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	12.31.	판매	100.00%	-	폴란드

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업	12.31.	화학제조	90.41%	9.59%	미국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

Lotte Chemical Nigeria Limited	12.31.	판매	100.00%	-	나이지리아

롯데케미칼이노베이션펀드1호	12.31.	투자	98.00%	2.00%	국내

Lotte Chemical Deutschland GMBH (주1)	12.31.	판매	100.00%	-	독일

Lotte Chemical California, Inc. (주1)	12.31.	판매	100.00%	-	미국

Lotte Chemical Mexico S.A. de C.V. (주1, 2)	12.31.	화학제조	100.00%	-	멕시코

Lotte Chemical Shanghai Co., Ltd . (주1)	12.31.	판매	100.00%	-	중국

Lotte Chemical (Thailand) Co., Ltd. (주1)	12.31.	판매	59.44%	40.56%	태국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd. (주1)	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

Lotte Chemical Hungary Ltd. (주1)	12.31.	화학제조	100.00%	-	헝가리

Lotte Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd. (주1)	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

Lotte Chemical Japan Co., Ltd . (주1)	12.31.	판매	100.00%	-	일본

Lotte Chemical Vietnam Co., Ltd . (주1)	12.31.	화학제조	100.00%	-	베트남

Lotte Chemical India Pvt. Ltd. (주1)	12.31.	화학제조	100.00%	-	인도

Peker Surface Designs Industry and Trade Joint Stock Company와 그 종속기업 (주1, 3)	12.31.	제조	100.00%	-	터키

롯데지에스화학 ㈜	12.31.	화학제조	51.00%	49.00%	국내

(전기말)

회사명	결산일	업종	연결실체지분율	비지배지분지분율	소재지

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	12.31.	판매	100.00%	-	중국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업	12.31.	화학제조	76.01%	23.99%	말레이시아 등

삼박엘에프티㈜	12.31.	화학제조	100.00%	-	국내

데크항공㈜	12.31.	부품제조	100.00%	-	국내

Lotte Chemical Alabama Corp.	12.31.	화학제조	100.00%	-	미국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

㈜케이피켐텍	12.31.	화학제조	100.00%	-	국내

Lotte Chemical Pakistan Limited	12.31.	화학제조	75.01%	24.99%	파키스탄

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	12.31.	판매	100.00%	-	폴란드

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업	12.31.	화학제조	90.41%	9.59%	미국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

롯데첨단소재㈜와 그 종속기업 (주1)	12.31.	화학제조	100.00%	-	국내

Lotte Chemical Nigeria Limited	12.31.	판매	100.00%	-	나이지리아

롯데케미칼이노베이션펀드1호	12.31.	투자	98.00%	2.00%	국내

(주1) 전기에 해당 종속기업은 롯데첨단소재 ㈜와 그 종속 기업에 포함되어 있습니다.
(주2) Lotte Chemical California, Inc. 의 종속기업입니다.
(주3) 지배기업은 Peker Surface Designs Industry and Trade Joint Stock Company (이하 "Peker")의 지분 72.5% 취득시 비지배주주가 보유하고 있는 Peker의 지분 27.5%에 대하여 지배기업이 주식매수선택권(Call 옵션)을 보유하고, 주식매도선택권(Put 옵션)을 부여하는 주주간 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 지배기업은 Peker의 지분 27.5%를 취득한 것으로 보아, 취득 시점 해당 옵션행사가격(조건부대가)의 공정가치를 취득원가에 가산하고 장기차입금으로 회계처리하였습니다.

( 2) 당분기와 전기 중에 신규로 연결재무제표에 포함되거나 연결대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (당분기)

구 분	종속기업명	사 유

신규포함	롯데지에스화학 ㈜	신규설립

(전 기)

구 분	종속기업명	사 유

신규포함	Peker Surface Designs Industry and Tra de Joint Stock Company 와 그 종속기업 (주1)	신규취득

신규포함	롯데케미칼이노베이션펀드1호	신규설립

제외	Lotte Chemical UK Limited	매각

(주1) 전기에 해당 종속기업은 롯데첨단소재 ㈜와 그 종속 기업에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	67,465,308	2,850,761	28,889,134	-	41,426,935	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	38,582,258	5,681,729	7,342,706	-	36,921,281	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	45,531,771	34,483,780	59,214,303	19,546,941	1,254,307	-

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업	1,619,230,511	2,392,072,836	225,389,214	260,754,379	3,401,137,899	124,021,855

삼박엘에프티㈜	34,881,544	20,325,388	15,162,127	532,615	39,512,190	-

데크항공㈜	8,247,381	10,500,514	7,646,255	11,559,908	(458,268)	-

Lotte Chemical Alabama Corp.	18,997,219	18,762,101	19,664,709	298,123	17,796,488	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	7,610,484	7,947,792	7,748,575	-	7,809,701	-

㈜케이피켐텍	34,323,498	10,945,560	16,399,327	718,699	28,151,032	-

Lotte Chemical Pakistan Limited	143,574,454	46,575,045	71,984,194	1,033,469	117,131,836	-

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	18,301,047	49,033	18,573,604	-	(223,524)	-

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업	509,435,207	2,651,560,330	557,832,384	963,757,642	1,639,405,511	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	7,346,377	8,669,387	5,413,890	-	10,601,874	-

Lotte Chemical Nigeria Limited	297,166	-	37,916	-	259,250	-

롯데케미칼이노베이션펀드1호	966,999	-	-	-	966,999	-

Lotte Chemical Deutschland GMBH	14,953,488	482,762	5,692,820	-	9,743,430	-

Lotte Chemical California, Inc.	104,240,463	15,704,938	83,064,984	9,617,529	27,262,888	-

Lotte Chemical Mexico S.A. de C.V.	480,634	2,225,067	1,049,994	1,741,442	(85,735)	-

Lotte Chemical Shanghai Co., Ltd .	10,031,680	81,489	902,052	-	9,211,117	-

Lotte Chemical (Thailand) Co., Ltd.	8,078,635	895,899	549,579	106,227	8,318,728	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.	17,015,214	8,028,891	10,629,295	2,221,804	12,193,006	-

Lotte Chemical Hungary Ltd.	111,773,938	38,024,840	91,603,325	-	58,195,453	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.	42,693,919	32,662,285	35,465,981	16,497,348	23,392,875	-

Lotte Chemical Japan Co., Ltd .	19,720,028	555,538	17,962,476	249,762	2,063,328	-

Lotte Chemical Vietnam Co., Ltd .	30,608,834	14,928,404	23,760,580	8,114,892	13,661,766	-

Lotte Chemical India Pvt. Ltd.	5,703,385	12,963,548	123,586	12,801,872	5,741,475	-

Peker Surface Designs Industry and Trade Joint Stock Company 와 그 종속기업	57,455,894	64,390,175	18,531,655	42,127,918	61,186,496	-

롯데지에스화학 ㈜	69,746,247	385,598	479,283	-	69,652,562	-

(4) 당분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	분기순손익

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	31,925,484	1,535,945	1,328,256

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	7,634,463	(147,508)	(29,146)

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	14,020,758	(51,112)	(1,213,998)

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업	422,583,929	(69,533,672)	(38,370,624)

삼박엘에프티㈜	22,561,165	2,338,160	2,814,203

데크항공㈜	4,737,343	304,715	180,786

Lotte Chemical Alabama Corp.	12,215,183	892,696	1,235,612

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	1,141,944	(280,337)	(318,878)

㈜케이피켐텍	30,580,402	(1,670,784)	(1,666,005)

Lotte Chemical Pakistan Limited	89,713,939	(1,868,976)	444,238

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	16,346,173	(18,663)	144,093

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업	109,223,018	13,861,035	(17,942,058)

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	728,691	(258,546)	(284,807)

Lotte Chemical Nigeria Limited	111,560	40,369	40,369

롯데케미칼이노베이션펀드1호	-	(29,916)	(28,897)

Lotte Chemical Deutschland GMBH	6,135,886	832,252	837,692

Lotte Chemical California, Inc.	59,993,267	214,407	129,369

Lotte Chemical Mexico S.A. de C.V.	1,581,496	115,495	(484,986)

Lotte Chemical Shanghai Co., Ltd .	2,568,882	611,478	579,280

Lotte Chemical (Thailand) Co., Ltd.	1,915,826	189,689	433,542

Lotte Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.	15,769,077	113,158	272,517

Lotte Chemical Hungary Ltd.	62,490,621	4,034,843	3,669,382

Lotte Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.	30,201,582	419,955	654,729

Lotte Chemical Japan Co., Ltd .	10,742,080	18,334	(19,478)

Lotte Chemical Vietnam Co., Ltd .	16,346,103	2,324,963	1,841,893

Lotte Chemical India Pvt. Ltd.	-	(115,064)	(778,583)

Peker Surface Designs Industry and Trade Joint Stock Company 와 그 종속기업	13,467,567	2,693,030	(2,200,089)

롯데지에스화학 ㈜	-	(93,673)	(2,833)

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2-1 분기연결재무제표 작성기준 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고" 에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 중 요한 회계정책중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 제ㆍ개정기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업이 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지여부를 결정하는데 도움을 주기 위하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 '사업의 정의'를 개정하였습니다. 개정 사항은 사업의 정의를 충족하기 위한 최소한의 요구사항을 명확히 하고 '시장참여자가 누락된 투입물을 대체할 능력'이 있는지에 대한 평가를 삭제하였습니다. 또한 취득한 '과정'이 실질적인지를 기업이 평가할 수 있는 지침을 추가하였으며, 사업 및 산출물의 정의를 좁히고 선택적 집중테스트를 신설하였습니다. 동 개정에 따라 새로운 적용사례가 추가되었습니다.동 개정 사항은 최초적용일 이후에 발생하는 거래 또는 사건에 대하여 전진적으로 적용되기 때문에 개정일에 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.

2) 기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정 - 중요성의 정의2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 중요성 정의를 일치시키고 정의의 특정 측면을 명확하게 개정하였습니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.동 중요성의 정의 개정 사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.

2-3 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영 향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 연결실체의 영업에 미칠 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 불확실하고 예측할 수 없습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결실체가 영위하는 사업에 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 연결실체의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.

중간연결재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

3. 부문정보 3-1 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부 문	생산제품

모노머	에틸렌글리콜(EG), 스타이렌모노머(SM), 부타디엔(BD), 에틸렌옥사이드어덕트(EOA), 메틸메타크릴레이트(MMA), 고순도테레프탈산(PTA), 고순도이소프탈산(PIA)

폴리머	고밀도폴리에틸렌(HDPE), 저밀도폴리에틸렌(LDPE), 선형저밀도폴리에틸렌(LLDPE), 폴리프로필렌(PP), 폴리에틸렌테레프탈레이트(PET), 폴리카보네이트(PC), 아크릴로니트 릴부타디엔스타이렌(ABS), 발포폴리스타이렌(EPS), 엔지니어링플라스틱(EP)

기초유분	에틸렌(Ethylene), 프로필렌(Propylene),벤젠(Benzene), 톨루엔(Toluene), 자일렌(Xylene), 파라자일렌(PX), 옥소자일렌(OX)

기타	임대사업, 파견용역 등

3-2 부문수익 및 이익당분기와 전분기의 연결실체의 부문별 수익 및 이익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	연결조정	조정후

매출	769,124,748	2,235,888,396	508,289,091	48,134,716	(285,827,095)	3,275,609,856

영업이익(손실)	(25,094,901)	(8,622,266)	(76,550,001)	31,585,083	(7,312,060)	(85,994,145)

금융수익	11,511,141	42,309,905	9,190,786	44,330,066	(1,839,682)	105,502,216

금융비용	26,394,834	60,641,959	41,746,625	17,495,310	(465,435)	145,813,293

지분법손익	-	-	-	-	(4,198,691)	(4,198,691)

기타영업외수익	32,268,341	122,733,939	29,406,108	1,553,282	(92,606,917)	93,354,753

기타영업외비용	12,108,054	56,160,401	10,594,815	11,037,437	(32,722)	89,867,985

법인세비용차감전순이익(손실)	(19,818,307)	39,619,218	(90,294,547)	48,935,684	(105,459,193)	(127,017,145)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	연결조정	조정후

매출	859,244,979	2,344,342,565	615,474,718	31,742,462	(226,394,868)	3,624,409,856

영업이익(손실)	80,090,438	166,992,400	45,797,432	16,316,383	(11,406,394)	297,790,259

금융수익	12,212,848	25,019,457	5,079,024	2,719,192	(239,676)	44,790,845

금융비용	18,271,263	26,399,398	5,564,957	2,626,321	(302,336)	52,559,603

지분법손익	-	-	-	-	72,473,120	72,473,120

기타영업외수익	49,940,695	104,003,152	33,300,805	10,491,302	(157,758,126)	39,977,828

기타영업외비용	8,089,507	25,876,794	4,702,469	2,609,194	(8,080)	41,269,884

법인세비용차감전순이익(손실)	115,883,211	243,738,817	73,909,835	24,291,362	(96,620,660)	361,202,565

보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 법인세비용을 배분하지 않고 각 부분에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

3-3 부문자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	연결조정	조정후

자산	2,663,929,886	4,916,620,581	4,106,100,402	11,960,970,529	(3,601,971,474)	20,045,649,924

부채	721,819,143	1,890,636,347	1,177,110,763	2,572,933,382	(291,778,568)	6,070,721,067

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기타	연결조정	조정후

자산	2,946,844,897	6,686,570,564	3,927,355,123	12,547,923,313	(6,065,588,740)	20,043,105,157

부채	1,395,246,930	1,679,650,206	1,733,384,000	1,296,284,904	(114,591,274)	5,989,974,766

3-4 지역별 재무정보 연결실체는 대한민국(지배기업 소재지 국가), 말레이시아, 미국, 파키스탄, 중국 등에서 영업하고 있습니다. 귀속 지역별로 세분화 된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속 영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익 (주1)	비유동자산 (주2)

당분기	전분기	당분기말	전기말

대한민국	2,634,579,419	2,816,235,773	4,933,944,403	5,675,360,543

중국	103,990,882	140,792,178	96,830,747	87,837,549

유럽	98,440,248	83,461,830	100,441,414	95,907,597

기타	724,426,402	810,314,943	4,506,320,571	4,242,082,136

합 계	3,561,436,951	3,850,804,724	9,637,537,135	10,101,187,825

연결조정	(285,827,095)	(226,394,868)	132,467,774	(527,967,612)

조정후	3,275,609,856	3,624,409,856	9,770,004,909	9,573,220,213

(주1) 지배기업 및 종속기업의 소재 국가 기준입니다.
(주2) 금융자산, 관계기업 및 공동기업투자, 이연법인세자산, 확정급여채무 관련 사외적립자산을 제외한 금액입니다.

3-5 주요 고객에 대한 정보영업특성상 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

3-6 고객과의 계약에서 생기는 수익연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보의 관계는 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	연결조정	합 계

지리적 시장

한국	318,938,063	559,220,949	271,773,185	37,033,698	(42,255,022)	1,144,710,873

중국	134,727,782	378,672,056	143,348,461	35,101	(69,631,667)	587,151,733

유럽	110,391,400	324,604,397	-	44,070	(58,880,643)	376,159,224

기타	205,067,503	973,390,994	93,167,445	11,021,847	(115,059,763)	1,167,588,026

합 계	769,124,748	2,235,888,396	508,289,091	48,134,716	(285,827,095)	3,275,609,856

수익인식시기

한 시점에 인식	764,597,954	2,206,741,565	507,436,893	7,243,981	(274,884,507)	3,211,135,886

기간에 걸쳐 인식	4,526,794	29,146,831	852,198	40,890,735	(10,942,588)	64,473,970

합 계	769,124,748	2,235,888,396	508,289,091	48,134,716	(285,827,095)	3,275,609,856

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	연결조정	합 계

지리적 시장

한국	425,767,966	647,741,956	321,698,281	24,361,001	(126,760,989)	1,292,808,215

중국	161,335,609	370,573,380	198,789,806	-	(41,094,030)	689,604,765

유럽	48,545,701	282,981,119	10,254,240	45,880	(37,415,165)	304,411,775

기타	223,595,703	1,043,046,110	84,732,391	7,335,581	(21,124,684)	1,337,585,101

합 계	859,244,979	2,344,342,565	615,474,718	31,742,462	(226,394,868)	3,624,409,856

수익인식시기

한 시점에 인식	854,622,364	2,318,961,139	615,143,286	8,456,628	(226,394,868)	3,570,788,549

기간에 걸쳐 인식	4,622,615	25,381,426	331,432	23,285,834	-	53,621,307

합 계	859,244,979	2,344,342,565	615,474,718	31,742,462	(226,394,868)	3,624,409,856

4. 당기손익-공정가치금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융채	530,000,000	-	843,576,200	-

롯데스타트업펀드1호	-	3,881,475	-	2,681,475

매매목적파생상품자산	362,343	-	27,227	-

합 계	530,362,343	3,881,475	843,603,427	2,681,475

5. 기타포괄손익-공정가치금융자산

5-1 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분상품

시장성이 있는 지분증권	-	97,901,231	-	3,304,594

시장성이 없는 지분증권	-	49,209,128	-	49,216,995

채무상품

국공채	-	-	34,810	6,875

합 계	-	147,110,359	34,810	52,528,464

5-2 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	환율변동	당분기말

시장성이 있는 지분증권

금호산업㈜	3,304,594	-	-	(1,502,872)	-	1,801,722

Showa Denko K.K	-	88,369,540	-	7,729,969	-	96,099,509

소 계	3,304,594	88,369,540	-	6,227,097	-	97,901,231

시장성이 없는 지분증권

Weifang Yasing Group Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-

ChemCross, Inc.	-	-	-	-	-	-

한국계면활성제 협동조합	5,000	-	-	-	-	5,000

Lotte (China) Management Co., Ltd.	730,002	-	-	-	-	730,002

㈜한주	12,049,644	-	-	-	-	12,049,644

제우피엔씨 ㈜	9,560	-	-	-	-	9,560

금호고속 ㈜	7,101,200	-	-	-	-	7,101,200

롯데액셀러레이터㈜	3,026,500	-	-	-	-	3,026,500

롯데글로벌로지스㈜	13,881,487	-	-	-	-	13,881,487

전문건설공제조합	51,309	-	-	-	-	51,309

Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd.	249,295	-	-	-	(7,867)	241,428

SLD(Soraa Laser Diode), Inc.	12,112,998	-	-	-	-	12,112,998

소 계	49,216,995	-	-	-	(7,867)	49,209,128

합 계	52,521,589	88,369,540	-	6,227,097	(7,867)	147,110,359

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	환율변동	전분기말

시장성이 있는 지분증권

금호산업㈜	3,390,801	-	-	(643,678)	-	2,747,123

소 계	3,390,801	-	-	(643,678)	-	2,747,123

시장성이 없는 지분증권

Weifang Yasing Group Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-

ChemCross, Inc.	-	-	-	-	-	-

한국계면활성제 협동조합	5,000	-	-	-	-	5,000

롯데로지스틱스㈜ (주1)	14,742,120	-	(7,210,431)	(7,531,689)	-	-

Lotte (China) Management Co., Ltd.	1,336,831	-	-	-	-	1,336,831

㈜한주	10,589,461	-	-	-	-	10,589,461

제우피앤씨㈜	9,560	-	-	-	-	9,560

금호고속㈜	10,048,200	-	-	-	-	10,048,200

롯데액셀러레이터㈜	2,500,000	-	-	-	-	2,500,000

롯데글로벌로지스㈜ (주1)	62,565,110	7,210,431	(63,549,178)	2,801,413	-	9,027,776

전문건설공제조합	51,309	-	-	-	-	51,309

Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd.	221,502	-	-	-	8,898	230,400

소 계	102,069,093	7,210,431	(70,759,609)	(4,730,276)	8,898	33,798,537

합 계	105,459,894	7,210,431	(70,759,609)	(5,373,954)	8,898	36,545,660

(주1) 전분기 중 롯데로지스틱스 ㈜를 롯데글로벌로지스 ㈜가 흡수합병하여 롯데글로벌로 지스 ㈜ 주식을 취득하였습니다.

6. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	38,005,875	(44,896)	37,960,979	35,667,804	(104,840)	35,562,964

제품	525,064,330	(39,294,166)	485,770,164	558,490,912	(15,082,857)	543,408,055

반제품	270,893,040	(6,193,748)	264,699,292	222,367,268	(4,687,191)	217,680,077

원재료	376,848,277	(37,492,133)	339,356,144	397,404,387	(2,147,967)	395,256,420

부재료	78,318,698	(45,021)	78,273,677	60,611,142	(43,274)	60,567,868

저장품	266,747,008	(9,506,643)	257,240,365	254,538,492	(9,009,116)	245,529,376

미착품	151,138,906	-	151,138,906	181,715,859	-	181,715,859

합 계	1,707,016,134	(92,576,607)	1,614,439,527	1,710,795,864	(31,075,245)	1,679,720,619

당분기에 매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 당분기 재고자산평가손실 61,501 백만원이 포함되어 있으며, 전분기에 매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 전분기 재고자산평가손실환입 22,159백만원이 차감되어 있습니다.

7. 관계기업투자

7-1 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율(%)

당분기말	전기말

롯데건설㈜	종합건설	국내	43.79	43.79

현대케미칼㈜	화학제조	국내	40.00	40.00

여수페트로㈜	시설물유지관리	국내	27.20	27.20

롯데정밀화학 ㈜ (주1)	화학제조	국내	31.53	31.53

(주1) 자기주식을 고려한 지배기업의 유효 지분율입니다.

7 -2 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

롯데건설㈜	439,581,746	862,059,261	439,581,746	882,347,493

현대케미칼㈜	488,000,000	573,062,150	488,000,000	594,004,408

여수페트로㈜	227,800	324,432	227,800	331,517

롯데정밀화학 ㈜	432,700,546	558,963,518	432,700,546	559,473,126

합 계	1,360,510,092	1,994,409,361	1,360,510,092	2,036,156,544

7-3 당분기와 전분기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취득	배당금 수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(주1)	분기말

롯데건설㈜	882,347,493	-	(23,953,189)	20,232,713	(18,040,647)	1,472,891	862,059,261

현대케미칼㈜	594,004,408	-	-	(28,131,055)	7,188,797	-	573,062,150

여수페트로㈜	331,517	-	-	(7,085)	-	-	324,432

롯데정밀화학 ㈜	559,473,126	-	(13,653,023)	13,116,218	27,197	-	558,963,518

합 계	2,036,156,544	-	(37,606,212)	5,210,791	(10,824,653)	1,472,891	1,994,409,361

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취득	배당금 수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(주1)	분기말

롯데건설㈜	807,531,379	-	(16,908,133)	47,008,812	4,055,365	(1,538,152)	840,149,271

현대케미칼㈜	278,016,631	100,000,000	-	(646,509)	(784,179)	-	376,585,943

여수페트로㈜	324,898	-	-	70	-	-	324,968

롯데정밀화학 ㈜	524,573,366	-	(13,653,023)	12,519,843	9,712	-	523,449,898

합 계	1,610,446,274	100,000,000	(30,561,156)	58,882,216	3,280,898	(1,538,152)	1,740,510,080

(주1) 기타증감액은 지분법이익잉여금 변동 및 관계기업의 확정급여제도의 재측정요소에 의한 이익잉여금 변동효과입니다.

7-4 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 요약 재무상태(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

롯데건설㈜	3,799,159,272	1,557,222,765	2,159,739,759	1,222,709,931	1,973,932,347

현대케미칼㈜	958,311,456	1,792,918,199	552,195,451	766,378,830	1,432,655,374

여수페트로㈜	489,580	1,109,878	55,415	351,280	1,192,763

롯데정밀화학 ㈜	907,740,993	956,256,730	348,741,209	22,285,586	1,492,970,928

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

롯데건설㈜	3,781,913,544	1,401,533,401	1,922,545,832	1,239,981,119	2,020,919,994

현대케미칼㈜	1,314,318,018	1,492,087,950	533,466,913	784,281,837	1,488,657,218

여수페트로㈜	513,847	1,218,071	69,214	443,893	1,218,811

롯데정밀화학㈜	860,529,744	932,155,738	282,524,354	17,048,280	1,493,112,848

(2) 요약 재무성과(당분기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

롯데건설㈜	1,280,425,949	80,725,251	48,139,475	7,713,950

현대케미칼㈜	836,967,823	(104,662,660)	(73,973,835)	(56,001,844)

여수페트로㈜	311,324	(29,940)	(26,048)	(26,048)

롯데정밀화학 ㈜	349,932,949	51,002,865	43,070,828	43,157,080

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

롯데건설㈜	1,142,867,027	152,898,472	104,036,691	109,899,979

현대케미칼㈜	923,999,315	6,332,278	(1,912,345)	(2,672,793)

여수페트로㈜	324,904	(4,740)	258	258

롯데정밀화학 ㈜	326,636,525	37,683,370	40,840,401	40,871,199

7-5 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	관계기업순자산 (주1)	순자산지분금액	영업권	내부거래	장부금액

롯데건설㈜	1,925,973,697	861,512,311	21,954,298	(21,407,348)	862,059,261

현대케미칼㈜	1,432,655,374	573,062,150	-	-	573,062,150

여수페트로㈜	1,192,763	324,432	-	-	324,432

롯데정밀화학 ㈜	1,489,512,003	558,341,904	814,892	(193,278)	558,963,518

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	관계기업순자산 (주1)	순자산지분금액	영업권	내부거래	장부금액

롯데건설㈜	1,970,304,216	881,148,291	21,954,298	(20,755,096)	882,347,493

현대케미칼㈜	1,488,657,218	595,462,887	-	(1,458,479)	594,004,408

여수페트로㈜	1,218,811	331,517	-	-	331,517

롯데정밀화학㈜	1,489,653,923	558,741,012	814,892	(82,778)	559,473,126

(주1) 지배지분 순자산 금액입니다.

8. 공동기업투자8-1 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)

당분기말	전기말

㈜씨텍	유틸리티	국내	50.00	50.00

롯데엠시시㈜	화학제조	국내	50.00	50.00

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	화학제조	중국	50.00	50.00

롯데미쓰이화학㈜	화학제조	국내	50.00	50.00

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	화학제조	말레이시아	47.60	47.60

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜ (주1)	화학제조	국내	50.00+1주	50.00+1주

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	화학제조	중국	25.00	25.00

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. (주2)	자원개발	말레이시아	49.00	49.00

(주1) 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜는 지분율이 과반수를 초과하고 있지만 공동약정에 따라 실질지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.
(주2) 해당 주식은 우즈벡 수르길 합작사업과 관련하여 Uz-Kor Gas Chemical LLC의 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다.

8- 2 당분기말과 전기말 현재 공 동기업투 자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜씨텍	105,234,004	138,617,377	105,234,004	146,299,931

롯데엠시시 ㈜	95,125,421	183,114,884	95,125,421	220,366,676

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	24,700,840	17,697,995	24,700,840	17,701,142

롯데미쓰이화학㈜	10,000,000	10,776,673	10,000,000	10,745,962

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	33,137,835	2,316,045	33,137,835	4,497,509

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	250,900,005	58,742,440	200,900,005	21,533,078

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	12,668,543	-	12,668,543	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	379,975,384	640,294,595	379,975,384	604,434,047

합 계	911,742,032	1,051,560,009	861,742,032	1,025,578,345

8-3 당분기와 전분기 중의 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취득	배당금 수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(주1)	분기말

㈜씨텍	146,299,931	-	(10,000,000)	2,317,446	-	-	138,617,377

롯데엠시시 ㈜	220,366,676	-	(40,000,000)	2,748,208	-	-	183,114,884

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	17,701,142	-	-	(712,129)	708,982	-	17,697,995

롯데미쓰이화학㈜	10,745,962	-	-	30,711	-	-	10,776,673

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	4,497,509	-	-	(2,424,252)	248,121	(5,333)	2,316,045

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	21,533,078	50,000,000	-	(12,542,302)	(248,336)	-	58,742,440

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	604,434,047	-	-	1,172,835	34,687,713	-	640,294,595

합 계	1,025,578,345	50,000,000	(50,000,000)	(9,409,483)	35,396,480	(5,333)	1,051,560,009

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취득	배당금 수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(주1)	분기말

㈜씨텍	149,105,181	-	(10,000,000)	2,202,188	-	-	141,307,369

롯데엠시시 ㈜	239,984,950	-	(62,500,000)	13,867,907	-	-	191,352,857

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	18,075,292	-	-	(243,847)	665,261	-	18,496,706

롯데미쓰이화학㈜	10,581,407	-	-	98,046	(8,391)	-	10,671,062

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	8,404,088	-	-	(768,742)	164,047	165,721	7,965,114

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	94,314,560	25,000,000	-	(12,579,807)	(122,517)	-	106,612,236

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	470,037,236	-	-	11,015,159	8,679,718	-	489,732,113

합 계	990,502,714	25,000,000	(72,500,000)	13,590,904	9,378,118	165,721	966,137,457

(주1) 기타증감액은 지분법이익잉여금 변동 및 공동기업의 확정급여제도의 재측정요소에 의한 이익잉여금 변동 및 환율변동 효과입니다.

8-4 당분기말과 전기말 현재 중요한 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 요약 재무상태(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

㈜씨텍	57,996,583	269,399,723	36,067,809	14,426,859	276,901,638

롯데엠시시 ㈜	287,999,695	222,766,365	119,794,165	21,697,411	369,274,484

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	25,390,701	63,549,954	53,544,664	-	35,395,991

롯데미쓰이화학㈜	3,471,690	20,399,107	726,095	1,591,355	21,553,347

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	21,896,043	143,169,333	92,717,180	65,810,591	6,537,605

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	83,625,425	510,705,655	109,470,712	304,148,729	180,711,639

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	117,701,510	1,219,157,365	13,773	-	1,336,845,102

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

㈜씨텍	81,332,646	270,603,164	46,428,667	13,303,719	292,203,424

롯데엠시시 ㈜	282,472,760	224,816,361	41,980,749	19,159,588	446,148,784

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	43,451,518	52,431,247	60,414,410	-	35,468,355

롯데미쓰이화학㈜	2,440,214	21,454,776	801,768	1,601,298	21,491,924

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	26,320,326	134,435,794	93,807,658	55,914,715	11,033,747

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	79,212,798	518,824,900	233,998,840	257,947,532	106,091,326

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	100,294,409	1,163,631,233	3,824	-	1,263,921,818

(2) 요약 재무성과(당분기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

㈜씨텍	139,011,847	6,020,311	4,698,215	4,698,215

롯데엠시시 ㈜	98,397,400	4,379,193	3,125,700	3,125,700

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	24,382,075	(628,297)	(1,490,330)	(1,490,330)

롯데미쓰이화학㈜	3,066,063	68,480	61,423	61,423

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	18,742,475	(3,240,738)	(4,791,694)	(4,791,694)

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	16,175,233	(21,077,356)	(24,883,182)	(24,890,398)

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	-	(13,846)	25,317,619	25,317,619

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

㈜씨텍	136,423,495	4,418,621	3,502,717	3,502,717

롯데엠시시 ㈜	141,390,103	33,882,546	28,048,776	28,048,776

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	37,858,399	(1,609,754)	(818,814)	(818,814)

롯데미쓰이화학㈜	3,692,297	178,538	196,092	179,310

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	27,867,954	(511,785)	(2,047,196)	(2,047,196)

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	6,695,888	(21,265,777)	(24,880,408)	(24,884,995)

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	-	(11,098)	22,124,042	22,124,042

8-5 당분기말과 전기말 현재 중요한 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	공동기업순자산	순자산지분금액	영업권	내부거래	누적 미반영지분법손익	손상차손	장부금액

㈜씨텍	281,503,044	138,617,377	-	-	-	-	138,617,377

롯데엠시시 ㈜	369,274,484	184,637,242	-	(1,522,358)	-	-	183,114,884

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	35,395,990	17,697,995	-	-	-	-	17,697,995

롯데미쓰이화학㈜	21,553,347	10,776,673	-	-	-	-	10,776,673

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	6,537,605	3,268,803	-	(952,758)	-	-	2,316,045

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	180,711,639	90,355,819	-	(967,716)	-	(30,645,663)	58,742,440

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	1,336,845,102	655,054,100	237,685	(14,997,190)	-	-	640,294,595

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	공동기업순자산	순자산지분금액	영업권	내부거래	누적 미반영지분법손익	손상차손	장부금액

㈜씨텍	296,804,829	146,299,931	-	-	-	-	146,299,931

롯데엠시시 ㈜	446,148,784	223,074,392	-	(2,707,716)	-	-	220,366,676

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	35,468,355	17,734,178	-	(33,036)	-	-	17,701,142

롯데미쓰이화학㈜	21,491,924	10,745,962	-	-	-	-	10,745,962

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	11,033,747	5,516,873	-	(1,019,364)	-	-	4,497,509

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	106,091,326	53,045,663	-	(866,922)	-	(30,645,663)	21,533,078

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	1,263,921,818	619,321,691	237,685	(15,125,329)	-	-	604,434,047

9. 공동영업 당분기말 현재 연결실체는 미국에 소재한 LACC, LLC의 지분 53.23%를 보유하고 있습니다. 또한, LACC, LLC 주식의 46.77%를 보유하고 있는 Eagle US2 LLC는 추가적으로 연결실체가 보유 중인 LACC, LLC 주식 3.23% 지분을 매입할 수 있는 Call 옵션을 보유하고 있습니다. LACC, LLC는 산출물의 제공이 약정의 주된 목적인 공동영업이며, 이에 따라 연결실체는 동 공동영업의 자산 및 부채와 수익 및 비용 중 연결실체의 몫을 인식하고 있습니다.

10. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대 체 (주1)	기 타 (주2)	분기말금액

토지	870,569,498	1,133,938	-	-	1,970,328	(94,240)	873,579,524

건물	549,941,679	1,773,270	(2,066)	(5,852,960)	391,205	6,001,144	552,252,272

구축물	1,396,571,743	323,442	(66,574)	(20,129,220)	3,575,534	91,589,426	1,471,864,351

기계장치	3,922,437,309	6,740,515	(537,219)	(114,552,941)	49,974,323	138,158,391	4,002,220,378

차량운반구	2,341,522	386,007	(378,618)	(299,681)	70,033	8,260	2,127,523

공구와기구	17,263,843	252,476	(442)	(1,753,881)	2,515,254	330,980	18,608,230

비품	23,865,081	317,544	(3,975)	(2,706,837)	4,169,467	287,963	25,929,243

기타의유형자산	308,168,853	21,797	(599,278)	(30,017,385)	20,258,183	5,620,033	303,452,203

건설중인자산	413,955,949	200,104,323	-	-	(82,930,727)	8,739,798	539,869,343

합 계	7,505,115,477	211,053,312	(1,588,172)	(175,312,905)	(6,400)	250,641,755	7,789,903,067

(주1) 당분기 대체 합계액은 무형자산으로의 대체금액입니다.
(주2) 환율변동 및 복구충당부채 변동으로 인한 효과입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대 체 (주1)	사업결합으로 인한 변동 (주2)	기 타 (주3)	분기말금액

토지	861,488,571	-	-	-	-	6,268,293	66,519	867,823,383

건물	490,570,466	1,864	-	(5,252,984)	4,484,247	2,257,304	(1,705,346)	490,355,551

구축물	647,114,315	853,265	(3,811)	(12,885,458)	8,374,660	146,157	10,434,733	654,033,861

기계장치	1,936,563,738	20,451,516	(96,979)	(96,022,871)	378,036,408	22,020,523	22,994,637	2,283,946,972

차량운반구	1,945,749	3,000	(103,944)	(163,937)	59,474	152,421	28,384	1,921,147

공구와기구	33,316,527	9,936	(4,602)	(2,399,533)	1,661,184	-	403,661	32,987,173

비품	21,800,237	121,392	(441,891)	(2,262,301)	3,810,517	316,869	75,553	23,420,376

기타의유형자산	289,430,264	22,406	(8,456,451)	(16,621,794)	(120,891,817)	62,179	319,050	143,863,837

건설중인자산	3,753,863,829	194,992,727	-	-	(410,684,126)	722,158	54,456,722	3,593,351,310

합 계	8,036,093,696	216,456,106	(9,107,678)	(135,608,878)	(135,149,453)	31,945,904	87,073,913	8,091,703,610

(주1) 전분기 대체 합계액은 사용권자산 및 무형자산으로의 대체금액 및 저장품으로부터의 대체금액입니다.
(주2) 전분기 중 롯데첨단소재㈜와 그 종속기업의 Peker Surface Designs Industry and Trade Joint Stock Company 의 지분 100% 취득으로 인한 변동입니다 .
(주3) 환율변동 및 복구충당부채 변동으로 인한 효과입니다.

11. 사용권자산 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

( 단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	외화환산차이	분기말금액

건물	47,629,437	7,806,126	(356,962)	(3,311,112)	741,553	52,509,042

기계장치	791,553	-	-	(32,061)	245,396	1,004,888

차량운반구	11,303,267	748,644	(5,800,950)	(1,592,921)	107,898	4,765,938

기타의사용권자산	223,221,471	870	(376,014)	(3,107,381)	10,911,619	230,650,565

합 계	282,945,728	8,555,640	(6,533,926)	(8,043,475)	12,006,466	288,930,433

(전분기)

( 단위: 천원)

구 분	기초금액	개정효과 (주1)	취 득	감가상각비	외화환산차이	분기말금액

건물	-	46,443,061	408,496	(3,144,424)	(1,205,688)	42,501,445

기계장치	-	597,141	-	(91,784)	1,322,892	1,828,249

차량운반구	-	12,640,559	110,473	(1,473,850)	54,775	11,331,957

기타의사용권자산	-	231,907,775	35,708	(2,370,416)	4,188,048	233,761,115

합 계	-	291,588,536	554,677	(7,080,474)	4,360,027	289,422,766

(주1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따른 효과입니다.

12. 투자부동산 12-1 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	감가상각비	분기말금액

토지	38,968,240	94,006	-	39,062,246

건물	11,769,990	26,201	(126,089)	11,670,102

합 계	50,738,230	120,207	(126,089)	50,732,348

(전분기)

구 분	기초금액	취 득	감가상각비	분기말금액

토지	68,655,745	-	-	68,655,745

건물	43,359,619	-	(426,776)	42,932,843

합 계	112,015,364	-	(426,776)	111,588,588

12-2 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 유의한 차이가 없습니다.

12-3 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	2,029,529	2,674,779

운영비용	(1,058,762)	(1,591,969)

합 계	970,767	1,082,810

13. 영업권 13-1 당분기말과 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	809,719,075	811,969,020

손상차손누계액	(139,845,300)	(139,845,300)

장부금액	669,873,775	672,123,720

13-2 당분기와 전분기 중 영업권의 기중 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	672,123,720	723,796,857

사업결합 (주1)	-	116,046,433

환율변동차이	(2,249,945)	-

분기말금액	669,873,775	839,843,290

(주1) 전분기 중 롯데첨단소재㈜와 그 종속기업의 Peker Surface Designs Industry and Trade Joint Stock Company 의 지분 100% 취득으로 인한 변동입니다 .

14. 기타무형자산

당분기와 전분기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	대 체 (주1)	상 각	기 타 (주2)	분기말금액

산업재산권	5,534,437	228,779	-	(226,100)	(33)	5,537,083

시설이용권	135,083,718	-	(139,260,602)	-	4,176,884	-

회원권	26,163,676	-	-	-	-	26,163,676

고객관계 등	786,871,341	-	-	(18,696,911)	-	768,174,430

기타의무형자산	99,335,243	227,713	6,400	(3,840,373)	(3,454,706)	92,274,277

합 계	1,052,988,415	456,492	(139,254,202)	(22,763,384)	722,145	892,149,466

(주1) 대체 합계액은 유형자산으로부터의 대체금액 및 선급비용 등으로의 대체금액입니다.
(주2) 환율변동으로 인한 효과입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	대 체 (주1)	상 각	손 상	사업결합	기 타 (주2)	분기말금액

산업재산권	4,480,002	293,156	(15,485)	-	(52,304)	(133,644)	-	-	4,571,725

회원권	26,163,676	-	-	-	-	-	-	-	26,163,676

고객관계 등	861,658,983	-	-	-	(18,696,910)	-	-	-	842,962,073

기타의무형자산	36,928,387	243,862	(700,309)	(7,498,603)	(2,219,166)	-	942,793	(95,173)	27,601,791

합 계	929,231,048	537,018	(715,794)	(7,498,603)	(20,968,380)	(133,644)	942,793	(95,173)	901,299,265

(주1) 대체 합계액은 사용권자산으로의 대체금액 및 유형자산으로부터의 대체금액입니다.
(주2) 환율변동으로 인한 효과입니다.

15. 당기손익-공정가치금융부채

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매매목적파생상품	9,396,680	26,729,461	4,380,488	10,148,669

16. 차입금및사채

16-1 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	565,309,392	-	586,309,452	-

장기차입금	472,174,019	1,219,439,504	493,248,831	1,124,803,964

사채	99,968,529	1,198,237,844	99,944,270	1,198,102,793

합 계	1,137,451,940	2,417,677,348	1,179,502,553	2,322,906,757

16-2 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(당분기말)	당분기말	전기말

매출채권양도 (주1)	하나은행 등	3M Libor+0.55%~6M Libor+0.70%	83,452,294	260,104,658

USANCE	하나은행 등	6M Libor + 0.20%	194,059,605	54,626,708

수입자금	United Overseas Bank 등	3M Libor + 0.33%	261,447,329	250,307,722

일반대출	CITI Bank	1M Libor + 1.00%	2,825,327	2,673,968

PBOC + 0%	3,448,600	3,314,800

4.35%	2,492,262	2,395,566

HSBC	PBOC + 0%	3,448,600	3,314,800

Sumitomo Mitsui Banking Corporation	0.54%	4,749,486	-

0.55%	2,261,660	5,742,738

0.57%	7,124,229	3,828,492

합 계	565,309,392	586,309,452

(주1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 연결실체의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

16-3 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(당분기말)	만 기	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

한국석유공사 (주1)	1.25%	2020-12-31	1,441,641	-	1,441,641	-

한국수출입은행	2.37%	2020-07-29~2021-04-29	50,000,000	12,500,000	50,000,000	25,000,000

Peker Family 등 (주2,3)	-	-	-	55,636,581	-	53,523,575

Mizuho Bank	-	2020-01-17	-	-	16,735,999	-

-	2020-01-23	-	-	56,732,200	-

3M Libor + 0.95%	2022-12-20	-	118,592,200	-	112,306,600

3M Libor + 0.90%	2023-01-17	-	17,672,683	-	-

3M Libor + 0.80%	2023-01-20	-	59,907,400	-	-

CITI Bank	3M Libor + 1.00%	2021-01-17	12,226,000	-	-	11,578,000

DBS Bank	3.90%	2021-03-22	19,546,941	-	-	18,499,766

3.88%	2022-03-21	-	19,546,941	-	18,499,766

5.50%	2022-07-12	-	8,114,892	-	9,417,670

ANZ Bank	3M Euribor + 0.65%	2022-12-20	-	12,801,872	-	12,187,110

Credit Agricole corporate and investment bank	3M Euribor + 1.05%	2026-03-29	-	26,844,129	-	25,893,446

우리은행	6M Euribor + 1.26%	2024-09-13	-	13,422,065	-	12,946,723

YAPI VE KREDi BANKASI A.S.	5.85%	2020-08-24~2024-05-10	366,096	1,472,433	341,796	1,599,417

한국수출입은행 외 8개 은행	6M Libor + 1.99%	2020-06-21~2025-12-22	50,615,666	208,228,462	47,932,945	196,402,495

6M Libor + 1.10%	2020-06-21~2025-12-22	50,615,666	208,228,462	47,932,944	196,402,496

6M Libor + 1.10%	2020-06-21~2025-12-22	101,231,332	416,456,923	95,865,890	392,804,989

6M Libor + 1.40%	2020-06-21~2021-06-21	186,130,677	40,014,461	176,265,416	37,741,911

합 계	472,174,019	1,219,439,504	493,248,831	1,124,803,964

(주1) 해외자원개발을 위해 차입한 금액으로 해당 사업 이외의 목적으로 사용할 수 없으며, 사업이 성공하지 못하는 경우 정해진 법규에 따라 원리금의 일부를 감면 혹은 면제 받을 수 있습니다. 한편, 연결실체는 해당 차입금을 위하여 한국석유공사에 백지 수표 3매를 담보로 제공하였습니다.
(주2) 지배기업은 Peker Surface Designs Industry and Trade Joint Stock Company (이하 "Peker")의 지분 72.5% 취득시 비지배주주 (Peker Family 등) 가 보유하고 있는 Peker의 지분 27 .5%에 대하여 지배기업이 주식매수선택권(Call 옵션)을 보유하고, 비지배주주에게 주식매도선택권(Put 옵션)을 부여하는 주주간 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 연결실체는 잔여지분 27.5%를 취득한 것으로 보아, 취득 시점 해당 옵션행사가격(조건부대가)의 공정가치를 취득원가에 가산하고 장기차입금으로 회계처리하였습니다. 동 차입금은 사업결합시 잔여지분에 대한 양방향 옵션 약정을 유가증권 담보부 차입거래로 회계처리한 것으로, 동 차입금에 실제 적용되는 이자율은 없습니다. 해당 양방향 옵션의 행사가격은 향후 Peker의 실적에 따라 변동되기 때문에 동 차입금은 조건부 대가에 해당하며, 공정가치로 측정되고 있습니다.

(주3) Put/Call옵션은 다음의 조건으로 행사될 예정입니다. 옵션종류 보유자 행사가능기간 행사가격 Put 옵션 Peker Family 등 (1) 3라인 증설/가동 후 2년이 되는 날부터 1개월(2) Deal Closing 후 5년이 되는 날부터 1개월 [(직전 12개월 평균EBITDA ×7)± 순부채 등] × 지분율 Call 옵션 롯데첨단소재 Put 옵션 행사기한 후 1개월

16-4 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	이자율(당분기말)	만 기	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

사채 50-3회	3.25%	2021-07-28	-	200,000,000	-	200,000,000

사채 51-2회	2.48%	2022-10-08	-	100,000,000	-	100,000,000

사채 52-3회	2.14%	2021-04-28	-	150,000,000	-	150,000,000

사채 52-4회	2.60%	2026-04-28	-	60,000,000	-	60,000,000

사채 53-1회	2.04%	2020-07-28	100,000,000	-	100,000,000	-

사채 53-2회	2.33%	2022-07-28	-	90,000,000	-	90,000,000

사채 54-1회	2.37%	2023-09-12	-	80,000,000	-	80,000,000

사채 54-2회	2.68%	2028-09-12	-	120,000,000	-	120,000,000

사채 55-1회	1.91%	2022-04-29	-	190,000,000	-	190,000,000

사채 55-2회	1.98%	2024-04-29	-	100,000,000	-	100,000,000

사채 55-3회	2.11%	2029-04-27	-	110,000,000	-	110,000,000

사채할인발행차금	(31,471)	(1,762,156)	(55,730)	(1,897,207)

합 계	99,968,529	1,198,237,844	99,944,270	1,198,102,793

한편, 상기 제50회, 제51회, 제52회, 제53회, 제54회 및 제55회 사채와 관련하여 연결실체는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 200% ~ 300% 이하), 담보권 설정제한, 자산의 처분제한 등의 제약을 받습니다.

17. 파생상품

연결실체는 당분기말과 전기말 현재 외화매출채권 및 외화장기차입금(주석 16참조)과 관련한 환율변동 및 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 통화스왑의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

17-1 당분기말 현재 미결제된 파생상품계약은 다음과 같습니다.

(유 동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천CNY, 천EUR)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

하나은행	2020-01-31	2020-04-29	EUR 5,000	1,311.70	6,558,500	(189,967)

2020-02-21	2020-05-22	EUR 4,000	1,301.50	5,206,000	(196,143)

한국스탠다드차타드은행	2020-03-06	2020-05-29	EUR 4,000	1,342.70	5,370,800	(33,071)

2020-03-06	2020-06-05	EUR 4,000	1,343.00	5,372,000	(33,044)

2020-03-12	2020-06-12	EUR 4,000	1,360.50	5,442,000	43,909

ING Bank	2020-03-06	2020-06-05	CNY 35,000	170.73	5,975,550	(44,015)

2020-03-12	2020-06-12	CNY 35,000	171.69	6,009,150	(4,793)

CITI Bank	2020-01-03	2020-04-03	CNY 10,000	165.27	1,652,700	(71,303)

2020-01-10	2020-04-10	CNY 10,000	166.65	1,666,500	(56,811)

2020-01-17	2020-04-17	CNY 10,000	167.42	1,674,200	(48,269)

2020-01-31	2020-04-29	CNY 10,000	168.90	1,689,000	(32,204)

2020-02-07	2020-05-08	CNY 20,000	168.98	3,379,600	(61,316)

2020-02-14	2020-05-15	CNY 20,000	168.46	3,369,200	(70,301)

2020-02-21	2020-05-22	CNY 35,000	169.89	5,946,150	(70,100)

2020-03-06	2020-05-29	CNY 20,000	170.31	3,406,200	(32,707)

합 계	(900,135)

(비유동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	공정가치 위험회피평가금액	현금흐름 위험회피평가금액	계

미즈호은행	2019-12-18	2022-12-20	113,005,000	1,165.00	USD 97,000	5,587,200	(2,966,983)	2,620,217

2020-01-15	2023-01-17	16,767,800	1,160.00	USD 14,455	904,883	(407,536)	497,347

2020-01-21	2023-01-20	57,183,000	1,167.00	USD 49,000	2,724,400	(1,702,071)	1,022,329

합 계	9,216,483	(5,076,590)	4,139,893

한편, 상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당분기 말로부터 34 개월 이 내입니 다.

17-2 전기말 현재 미결제된 파생상품계약은 다음과 같습니다.

(유 동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천CNY, 천EUR)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2017-01-17	2020-01-17	17,158,085	1,187.00	USD 14,455	(393,747)

2017-01-24	2020-01-23	56,987,000	1,163.00	USD 49,000	(174,340)

하나은행	2019-10-31	2020-01-31	EUR 5,000	1,301.00	6,505,000	11,785

2019-11-29	2020-02-28	EUR 5,000	1,302.08	6,510,400	10,282

2019-12-31	2020-03-31	EUR 5,000	1,300.30	6,501,500	(650)

CITI Bank	2019-10-08	2020-01-03	CNY 10,000	166.90	1,669,000	11,877

2019-10-11	2020-01-10	CNY 10,000	166.82	1,668,200	11,767

2019-10-18	2020-01-17	CNY 10,000	165.82	1,658,200	2,444

2019-10-25	2020-01-23	CNY 20,000	165.26	3,305,200	(5,051)

2019-11-01	2020-01-31	CNY 10,000	165.00	1,650,000	(4,334)

2019-11-08	2020-02-07	CNY 20,000	164.84	3,296,800	(10,400)

2019-11-15	2020-02-14	CNY 20,000	165.43	3,308,600	4,382

2019-11-22	2020-02-21	CNY 20,000	166.29	3,325,800	21,171

2019-11-29	2020-02-28	CNY 20,000	166.80	3,336,000	32,611

2019-12-06	2020-03-06	CNY 20,000	167.65	3,353,000	52,415

2019-12-20	2020-03-13	CNY 20,000	165.28	3,305,600	6,443

2019-12-27	2020-03-27	CNY 10,000	165.13	1,651,300	2,791

합 계	(420,554)

(비유동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	공정가치 위험회피 평가금액	현금흐름 위험회피 평가금액	계

미즈호은행	2019-12-18	2022-12-20	113,005,000	1,165.00	USD 97,000	(698,400)	(80,029)	(778,429)

합 계	(698,400)	(80,029)	(778,429)

18. 퇴직급여제도

18-1 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 확정기여형퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부 담금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 연결실체가 당분기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 3,819,87 5 천원(전분기 : 3,522,900 천원)입니다.

18-2 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 확정급여형퇴직급여제도 를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 롯데손해보험 ㈜ 등에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	357,547,240	347,262,860

사외적립자산의 공정가치	(323,268,481)	(337,036,712)

순확정급여부채	34,278,759	10,226,148

(2) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	347,262,860	(337,036,712)	10,226,148

당기근무원가	10,632,661	-	10,632,661

이자비용(이자수익)	2,110,627	(2,410,385)	(299,758)

확정급여제도의 재측정요소	10,314,203	4,258,340	14,572,543

계열사로부터의 전출입액	(1,165,436)	1,165,436	-

사외적립자산 납입액	-	-	-

지급액	(4,872,433)	4,704,164	(168,269)

정산된 부채	(6,050,676)	6,050,676	-

환율변동으로 인한 효과	(684,566)	-	(684,566)

분기말금액	357,547,240	(323,268,481)	34,278,759

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	317,023,544	(282,985,415)	34,038,129

당기근무원가	10,193,204	-	10,193,204

이자비용(이자수익)	1,575,142	(1,721,137)	(145,995)

확정급여제도의 재측정요소	(4,212,706)	2,235,329	(1,977,377)

계열사로부터의 전출입액	(227,173)	128,606	(98,567)

지급액	(7,240,820)	6,632,436	(608,384)

정산된 부채	(2,174,337)	2,174,337	-

환율변동으로 인한 효과	199,454	-	199,454

분기말금액	315,136,308	(273,535,844)	41,600,464

한편, 상기 사외적립자산은 안정적인 퇴직급여 재원 확보를 위하여 대부분 정기예금 등 이율보증형 상품에 투자되어 있습니다.

19. 충당부채

19-1 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

온실가스배출부채	27,797,838	-	23,605,984	-

복구충당부채	-	133,103,220	-	94,086,828

기타충당부채	358,260	1,657,233	402,904	1,524,670

합 계	28,156,098	134,760,453	24,008,888	95,611,498

19-2 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	전입액	사용액	기 타 (주1)	분기말금액

온실가스배출부채	23,605,984	4,191,854	-	-	27,797,838

복구충당부채	94,086,828	33,091,423	-	5,924,969	133,103,220

기타충당부채	1,927,574	132,563	(41,086)	(3,558)	2,015,493

합 계	119,620,386	37,415,840	(41,086)	5,921,411	162,916,551

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	전입액	사용액	기 타 (주1)	분기말금액

온실가스배출부채	7,943,690	1,767,386	-	-	9,711,076

복구충당부채	73,731,947	4,906,371	-	1,861,261	80,499,579

기타충당부채	2,827,885	70,747	(1,050,707)	18,128	1,866,053

합 계	84,503,522	6,744,504	(1,050,707)	1,879,389	92,076,708

(주1) 환율변동으로 인한 효과입니다.

20. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금

보통주	100,000,000 주	34,275,419 주	5,000 원	171,377,095

한편, 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동사항은 없습니다.

21. 기타불입자본 21-1 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,913,228	22,913,228

기타자본잉여금	857,748,970	857,924,719

합 계	880,662,198	880,837,947

21-2 당분기와 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	880,837,947	880,861,286

종속기업 소유지분 변동	-	(23,339)

종속기업의 주식발행비	(175,749)	-

합 계	880,662,198	880,837,947

22. 이익잉여금과 배당금

22-1 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금 (주1)	85,688,548	85,688,548

임의적립금

사업확장적립금	10,022,502,793	9,862,408,100

기타임의적립금 (주2)	1,400,000	1,400,000

미처분이익잉여금	1,732,347,327	2,208,857,804

합 계	11,841,938,668	12,158,354,452

(주1) 상법상의 규정에 따라 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 공사업(산업환경설비공사업, 상하수도설비공사업) 면허 등록을 위한 자본금입 니다.

22-2 당분기와 전분기 중 지배기업의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다

(당분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	발행주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주-지배기업	34,275,419 주	34,275,419 주	6,700 원	229,645,307

(전분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	발행주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주-지배기업	34,275,419 주	34,275,419 주	10,500 원	359,891,900

보통주-종속기업	10,000,000 주	1,000,000 주	5,500 원	5,500,000

23. 기타자본구성요소 23-1 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	세전금액	법인세효과	세후금액

파생상품평가손익	(5,076,590)	1,396,062	(3,680,528)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(20,585,923)	5,760,716	(14,825,207)

지분법자본변동	43,910,066	(17,855,612)	26,054,454

해외사업장환산외환차이	173,905,099	-	173,905,099

합 계	192,152,652	(10,698,834)	181,453,818

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	세전금액	법인세효과	세후금액

파생상품평가손익	28,769	(7,912)	20,857

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(26,813,020)	7,473,168	(19,339,852)

지분법자본변동	19,350,149	(17,855,612)	1,494,537

해외사업장환산외환차이	11,654,208	-	11,654,208

합 계	4,220,106	(10,390,356)	(6,170,250)

23-2 당분기와 전분기 중 기타자본구 성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(6,170,250)	(102,182,886)

기중평가액

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	6,227,097	(5,373,954)

법인세효과	(1,712,452)	1,477,837

파생상품평가손익	(5,105,359)	199,589

법인세효과	1,403,974	(54,887)

지분법자본변동	24,559,917	12,651,142

해외사업장환산외환차이	162,250,891	72,518,735

분기말금액	181,453,818	(20,764,424)

2 4 . 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 급여	47,120,706	48,104,952

2. 퇴직급여	4,125,629	4,444,043

3. 복리후생비	8,998,260	9,179,525

4. 여비교통비	1,756,816	2,709,957

5. 통신비	1,046,501	817,936

6. 수도광열비	571,697	829,533

7. 세금과공과	2,712,189	2,473,508

8. 소모품비	3,794,845	3,585,435

9. 도서인쇄비	92,437	171,674

10. 임차료	4,126,709	4,579,318

11. 감가상각비	6,312,602	6,499,013

12. 무형자산상각비	3,227,441	1,936,343

13. 수선유지비	5,463,105	3,442,213

14. 차량유지비	392,034	412,558

15. 보험료	1,607,181	1,104,649

16. 지급수수료	15,379,593	16,858,461

17. 판매수수료	3,387,365	2,241,245

18. 운반보관료	55,961,641	51,111,833

19. 접대비	602,746	913,497

20. 판매촉진비	680,728	525,049

21. 광고선전비	5,810,952	7,183,308

22. 교육훈련비	788,051	1,171,669

23. 피해보상비	187,840	184,956

24. 견본비	3,977,151	3,333,785

25. 대손상각비(환입)	(14,696)	(59,203)

26. 잡비	386,672	1,420,339

27. 연구개발비	19,635,598	16,342,526

합 계	198,131,793	191,518,122

25. 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

상각후원가측정금융자산	20,799,608	28,855,558

기타포괄손익-공정가치금융자산	128	25,342

소 계	20,799,736	28,880,900

외환차익	19,783,304	5,553,574

외화환산이익	53,198,094	5,823,283

파생상품평가이익	9,958,792	3,716,517

파생상품거래이익	383,719	42,245

당기손익-공정가치금융자산평가이익	1,162,822	738,624

당기손익-공정가치금융자산처분이익	61,749	35,702

금융보증수익	154,000	-

합 계	105,502,216	44,790,845

26. 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용:

사채 이자	8,355,220	9,285,741

기타 이자비용	26,348,356	11,590,215

소 계	34,703,576	20,875,956

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(795,487)	(2,694,456)

차감 계	33,908,089	18,181,500

외환차손	35,049,630	7,385,953

외화환산손실	53,090,389	15,351,437

파생상품평가손실	944,043	654,176

파생상품거래손실	1,378,534	3,518,062

당기손익-공정가치금융부채평가손실	21,128,212	7,364,056

당기손익-공정가치금융부채처분손실	160,396	104,419

금융보증비용	154,000	-

합 계	145,813,293	52,559,603

당분기와 전분기의 차입금에 대한 가중평균자본화이자율 은 각각 연 2.33 % 및 2.51%입니다.

27. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.27-1 기타영업외수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	46,236,763	22,932,542

외화환산이익	32,042,138	10,228,752

유형자산처분이익	981,450	1,350,128

사용권자산처분이익	34,331	-

투자부동산처분이익	6,977,162	-

공동영업처분이익	-	98,910

배당금수익	734,678	733,278

기타의대손충당금환입	870	-

잡이익	6,347,361	4,634,218

합 계	93,354,753	39,977,828

27-2 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	41,037,248	21,018,986

외화환산손실	21,317,377	4,633,470

유형자산처분손실	995,397	8,225,281

사용권자산처분손실	1,193	-

투자부동산처분손실	1,999,716	-

무형자산처분손실	-	15,485

기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실	200	317,746

기부금	756,517	3,826,728

잡손실 (주1)	23,760,337	3,232,189

합 계	89,867,985	41,269,885

(주1) 2020년 3월 4일 지배기업 대산공장 의 NC(Naphtha Cracker) 플랜트 내 컴프레서 화재발생에 따른 재해손실 15,493 백만원이 포함되어 있습니다. 2020년 3월 4일 지배기업의 대산공장의 NC(Naphtha Cracker) 플랜트 내 컴프레서에 화재가 발생하여 생산이 중단되었습니다. 사고로 인한 영업휴지에 따른 손실은 기업휴지 보험에 의해 보호받고 있습니다. 단, 보험금의 규모는 보험사의 손해사정에 따라 결정될 예정입니다.

28. 법인세

28-1 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액 (추납액 및 환급액포함)	50,688,162	159,354,885

자본에 직접 가감되는 당기 및 이연법인세	3,414,702	1,036,229

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	(86,333,702)	(19,179,142)

이연법인세의 환율변동효과	(4,600,358)	(1,999,151)

법인세비용(수익)	(36,831,196)	139,212,821

28-2 당분기와 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(127,017,145)	361,202,565

적용세율에 따른 세부담액	(31,433,850)	112,824,134

조정사항

비과세수익	(19,816,902)	(19,173,215)

비공제비용	10,185,770	3,833,471

세액공제(농어촌특별세 포함)	(358,614)	(660,238)

미인식이연법인세의 변동	(601,915)	22,421

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	2,688,717	40,278,637

미환류소득 법인세	-	(396,570)

기타	2,505,598	2,484,181

법인세비용(수익)	(36,831,196)	139,212,821

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	29.00%	38.54%

29. 비 용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	성격별 비용

재고자산의 변동	-	500,234,849	500,234,849

사용된 원재료	-	2,137,754,453	2,137,754,453

급여	47,120,706	81,408,324	128,529,030

퇴직급여	4,125,629	10,027,149	14,152,778

복리후생비	8,998,260	16,347,644	25,345,904

감가상각비	6,312,602	177,169,867	183,482,469

무형자산상각비	3,227,441	19,535,943	22,763,384

지급수수료	15,379,594	67,838,815	83,218,409

운반보관료	55,961,641	38,874,351	94,835,992

기타	57,005,920	114,280,813	171,286,733

합 계	198,131,793	3,163,472,208	3,361,604,001

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	성격별 비용

재고자산의 변동	-	187,856,358	187,856,358

사용된 원재료	-	2,408,209,427	2,408,209,427

급여	48,104,952	85,358,216	133,463,168

퇴직급여	4,444,043	9,126,066	13,570,109

복리후생비	9,179,525	12,081,711	21,261,236

감가상각비	6,499,013	134,679,974	141,178,987

무형자산상각비	1,936,343	19,032,036	20,968,379

지급수수료	16,858,461	30,165,212	47,023,673

운반보관료	51,111,833	19,716,408	70,828,241

기타	53,383,952	228,876,067	282,260,019

합 계	191,518,122	3,135,101,475	3,326,619,597

30. 주당이익

30-1 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익(A)	(77,510,368,107)	217,300,466,420

지배기업주주에게 귀속되는 계속영업분기순이익(B)	(77,510,368,107)	215,557,599,556

가중평균유통보통주식수(C)	34,275,419	34,275,419

기본주당이익(D = A÷C)	(2,261)	6,340

기본주당계속영업이익(E = B÷C)	(2,261)	6,289

30 -2 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 주)

구 분	기 간	일	유통주식수	적 수

기 초	2020.01.01~2020.03.31	91	34,275,419	3,119,063,129

합 계	3,119,063,129

가중평균유통보통주식수	34,275,419

(전분기)

(단위: 주)

구 분	기 간	일	유통주식수	적 수

기 초	2019.01.01~2019.03.31	90	34,275,419	3,084,787,710

합 계	3,084,787,710

가중평균유통보통주식수	34,275,419

한편, 연결실체는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

31. 재무위험관리의 목적 및 정책

31-1 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 대비하여 변동이 없습니다.

31-2 금융위험관리(1) 금융위험요소연결실체는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.(2) 위험회피활동연결실체는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 위험관리 시스템을 적용하는 한편 파생상품을 활용하고 있습니다.

가. 외화위험 관리연결실체의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.

나. 이자율위험 관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

다. 기타 가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. (3) 신용위험전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다. (4) 유동성위험 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~5년	5년 이상	합 계

무이자	1,892,360,553	3,105,564	-	1,895,466,117

변동금리부 부채	937,275,096	1,138,413,471	873,529,504	2,949,218,071

고정금리부 부채	187,982,315	643,519,373	290,000,000	1,121,501,688

리스부채	25,217,141	54,134,643	107,200,630	186,552,414

합 계	3,042,835,105	1,839,173,051	1,270,730,134	6,152,738,290

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~5년	5년 이상	합 계

무이자	1,850,236,639	65,883,003	-	1,916,119,642

변동금리부 부채	1,025,097,673	987,718,452	13,041,612	2,025,857,737

고정금리부 부채	154,460,609	1,008,150,453	315,893,446	1,478,504,508

리스부채	30,010,335	65,290,555	143,722,421	239,023,311

합 계	3,059,805,256	2,127,042,463	472,657,479	5,659,505,198

32. 금융상품의 공정가치 32 -1 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 금융자산(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	1,615,420,177	-	-	-	1,615,420,177

단기금융상품	1,557,287,628	-	-	-	1,557,287,628

장기금융상품	67,508,500	-	-	-	67,508,500

매출채권및기타채권	1,432,554,533	-	-	-	1,432,554,533

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	147,110,359	-	-	147,110,359

당기손익-공정가치금융자산	530,000,000	-	4,243,818	-	534,243,818

기타금융자산	38,861,438	-	-	9,260,392	48,121,830

금융리스채권	3,346,509	-	-	-	3,346,509

합 계	5,244,978,785	147,110,359	4,243,818	9,260,392	5,405,593,354

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	1,096,954,869	-	255,000,000	-	1,351,954,869

단기금융상품	1,590,579,519	-	16,000,000	-	1,606,579,519

장기금융상품	67,512,500	-	-	-	67,512,500

매출채권및기타채권	1,512,052,952	-	-	-	1,512,052,952

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	52,563,274	-	-	52,563,274

당기손익-공정가치금융자산	-	-	846,284,902	-	846,284,902

기타금융자산	47,479,690	-	-	276,767	47,756,457

금융리스채권	2,773,456	-	-	-	2,773,456

합 계	4,317,352,986	52,563,274	1,117,284,902	276,767	5,487,477,929

(2) 금융부채 (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가금융부채	위험회피지정 파생상품	금융보증계약	합 계

매입채무및기타채무	-	997,124,420	-	-	997,124,420

당기손익-공정가치금융부채	36,126,140	-	-	-	36,126,140

차입금및사채	-	3,555,129,288	-	-	3,555,129,288

기타금융부채	-	336,625,742	6,020,633	-	342,646,375

리스부채	-	129,722,749	-	-	129,722,749

금융보증부채	-	-	-	3,583,895	3,583,895

합 계	36,126,140	5,018,602,199	6,020,633	3,583,895	5,064,332,867

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가금융부채	위험회피지정 파생상품	금융보증계약	합 계

매입채무및기타채무	-	1,213,444,206	-	-	1,213,444,206

당기손익-공정가치금융부채	14,529,157	-	-	-	14,529,157

차입금및사채	-	3,502,409,310	-	-	3,502,409,310

기타금융부채	-	148,352,356	1,475,751	-	149,828,107

리스부채	-	129,161,477	-	-	129,161,477

금융보증부채	-	-	-	3,737,895	3,737,895

합 계	14,529,157	4,993,367,349	1,475,751	3,737,895	5,013,110,152

경영진은 주석 32-2 공정가치 서열체계에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

32-2 금융상품의 공정가치

(1 ) 당분기말과 전기말 현재 요약연결재무상태표에서 공정가 치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치(상장지분상품)	97,901,231	-	-	97,901,231

기타포괄손익-공정가치(비상장지분상품) (주1)	-	-	49,209,128	49,209,128

당기손익-공정가치금융자산	-	362,343	533,881,475	534,243,818

위험회피회계적용 파생상품자산	-	9,260,392	-	9,260,392

합 계	97,901,231	9,622,735	583,090,603	690,614,569

금융부채

당기손익-공정가치금융부채	-	36,126,140	-	36,126,140

위험회피회계적용 파생상품부채	-	6,020,633	-	6,020,633

합 계	-	42,146,773	-	42,146,773

(주1) 비상장지분상품의 공정가치는 전기말 측정한 것입니다. (전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치(상장지분상품)	3,304,594	-	-	3,304,594

기타포괄손익-공정가치(비상장지분상품)	-	-	49,216,995	49,216,995

기타포괄손익-공정가치(채무상품)	-	-	41,685	41,685

당기손익-공정가치금융자산	-	27,227	846,257,675	846,284,902

위험회피회계적용 파생상품자산	-	276,767	-	276,767

합 계	3,304,594	303,994	895,516,355	899,124,943

금융부채

당기손익-공정가치금융부채	-	14,529,157	-	14,529,157

위험회피회계적용 파생상품부채	-	1,475,751	-	1,475,751

합 계	-	16,004,908	-	16,004,908

(2) 당분기와 전분기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	환율변동	당분기말

기타포괄손익-공정가치(비상장지분상품)	49,216,995	-	-	-	(7,867)	49,209,128

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	환율변동	전분기말

기타포괄손익-공정가치(비상장지분상품)	102,069,093	7,210,431	(70,759,609)	(4,730,276)	8,898	33,798,537

33. 특수관계자거래 33-1 당분기말 현재 지배기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데지주㈜, 롯데물산㈜

종속기업(주1)	Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업, Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp., Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd., Lotte Chemical (Jiaxing) Corp., 삼박엘에프티㈜, 데크항공㈜, Lotte Chemical Alabama Corp., Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd., ㈜케이피켐텍, Lotte Chemical Pakistan Limited, Lotte Chemical Poland Sp. zo.o., Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업, Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd., Lotte Chemical Nigeria Limited, 롯데케미칼이노베이션펀드1호, Lotte Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd., Lotte Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd., Lotte Chemical Shanghai Co., Ltd., Lotte Chemical (Thailand) Co., Ltd., Lotte Chemical Hungary Ltd., Lotte Chemical Deutschland GMBH, Lotte Chemical California Inc., Lotte Chemical Mexico S.A. de C.V. , Lotte Chemical Japan Co., Ltd., Lotte Chemical Vietnam Co., Ltd., Lotte Chemical India Pvt. Ltd., Peker Surface Designs Industry and Trade Joint Stock Company와 그 종속기업, 롯데지에스화학 ㈜

관계기업	롯데건설㈜, 현대케미칼㈜, 여수페트로㈜, 롯데정밀화학 ㈜

공동기업	㈜씨텍, 롯데엠시시㈜, Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd., 롯데미쓰이화학㈜, Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd., 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜와 그 종속기업, Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd., Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.

기타	롯데기업집단 계열회사 (주2)

(주1) 롯데첨단소재㈜ 합병 이후 기존 롯데첨단소재㈜의 종속기업들은 아래와 같이 회사명을 변경하였습니다.

변경 전	변경 후

LOTTE ADVANCED MATERIALS EUROPE GMBH	Lotte Chemical Deutschland GMBH

LOTTE ADVANCED MATERIALS USA INC.	Lotte Chemical California, Inc.,

LOTTE ADVANCED MATERIALS MEXICO S.A. DEC.V.	Lotte Chemical Mexico S.A. de C.V.

LOTTE ADVANCED MATERIALS SHANGHAI CO., LTD.	Lotte Chemical Shanghai Co., Ltd.

LOTTE ADVANCED MATERIALS THAILAND CO., LTD.	Lotte Chemical (Thailand) Co., Ltd.

LOTTE ADVANCED MATERIALS TIANJIN CO., LTD.	Lotte Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.

LOTTE ADVANCED MATERIALS HUNGARY LLC.	Lotte Chemical Hungary Ltd.

LOTTE ADVANCED MATERIALS DONGGUAN CO., LTD.	Lotte Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.

LOTTE ADVANCED MATERIALS JAPAN CO., LTD.	Lotte Chemical Japan Co., Ltd.

LOTTE ADVANCED MATERIALS VIETNAM CO., LTD.	Lotte Chemical Vietnam Co., Ltd.

LOTTE ADVANCED MATERIALS INDIA PRIVATE LIMITED	Lotte Chemical India Pvt. Ltd.

Peker Surface Designs Industry and Trade Joint Stock Company와 그 종속기업	변동 없음

(주2) 롯데지주 ㈜의 종속기업 및 관계기업 등이 포함되어 있습니다.

33-2 연결실체간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 당분기와 전분기 중 연결실체와 기타 특수관계자 사이의 거래 내역 및 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	기타	매입	기타

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데지주㈜	40,818	-	9,534	6,611,610

롯데물산㈜	-	-	-	1,490,715

소 계	40,818	-	9,534	8,102,325

관계기업	롯데건설 ㈜	2,563,216	191,868	-	29,234,908

여수페트로㈜	52	-	-	74,411

현대케미칼 ㈜	15,999,557	-	213,237,565	282,088

롯데정밀화학㈜	33,274	138,116	3,230,914	-

소 계	18,596,099	329,984	216,468,479	29,591,407

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	11,025	-	-	-

㈜씨텍	16,083,175	-	59,123,974	4,291,113

롯데엠시시 ㈜	59,195,554	254	20,296,845	-

롯데미쓰이화학 ㈜	1,449,611	-	-	2,026,482

롯데베르살리스 엘라스토머스 ㈜	18,030,850	-	598,125	-

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	-	-	11,744,853	-

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	10,448,624	980,732	-	-

소 계	105,218,839	980,986	91,763,797	6,317,595

기타특수관계자	롯데글로벌로지스㈜	8,880	-	2,628,981	17,974,999

롯데알미늄㈜	4,577,287	89,071	-	83,260

Uz-Kor Gas Chemical LLC	7,384,150	154,000	21,811,437	-

LOTTE E Malaysia Sdn. Bhd.	-	-	-	1,290,441

소 계	11,970,317	243,071	24,440,418	19,348,700

기 타	롯데기업집단 계열회사	8,777,795	-	37,412	11,619,711

합 계	144,603,868	1,554,041	332,719,640	74,979,738

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	기타	매입	기타

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데지주㈜	66,775	-	1,348,580	4,864,783

롯데물산㈜	-	-	-	3,186,708

소 계	66,775	-	1,348,580	8,051,491

관계기업	롯데건설 ㈜	941,393	-	-	26,918,271

여수페트로㈜	50	-	-	43,639

현대케미칼 ㈜	4,708,259	-	295,610,223	481,111

롯데정밀화학㈜	204,128	239,473	4,276,564	-

소 계	5,853,830	239,473	299,886,787	27,443,021

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	11,025	-	-	-

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	13,584,358	-	-	-

㈜씨텍	16,183,671	-	56,207,275	4,914,321

롯데엠시시 ㈜	65,690,874	151	30,816,830	-

롯데미쓰이화학 ㈜	1,774,028	-	-	2,631,158

롯데베르살리스 엘라스토머스 ㈜	13,505,709	-	291,716	-

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	-	-	18,027,080	-

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	15,138,450	1,041,539	-	-

소 계	125,888,115	1,041,690	105,342,901	7,545,479

기타특수관계자	롯데글로벌로지스㈜	2,098	-	3,035,197	7,240,744

롯데알미늄㈜	9,551,417	86,601	-	103,190

Uz-Kor Gas Chemical LLC	7,365,816	-	27,820,054	-

LOTTE E Malaysia Sdn. Bhd.	-	-	-	4,872,239

소 계	16,919,331	86,601	30,855,251	12,216,173

기 타	롯데기업집단 계열회사	6,271,889	4,817	5,272,730	10,993,193

합 계	154,999,940	1,372,581	442,706,249	66,249,357

(2) 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데지주㈜	-	24,593	-	54,615,746

롯데물산㈜	-	7,602,857	-	62,631,337

관계기업	롯데건설 ㈜	3,611,354	24,012,082	-	7,618,919

여수페트로 ㈜	-	7,066	-	26,118

현대케미칼 ㈜	-	521,639	50,828,807	49,334

롯데정밀화학㈜	-	13,672,308	2,251,973	-

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	-	11,025	-	-

㈜씨텍	2,760,423	121,624	20,063,330	3,123,563

롯데엠시시 ㈜	8,052,455	40,581,394	2,332,423	2,184,953

롯데미쓰이화학 ㈜	121,041	431,850	-	19,500

롯데베르살리스 엘라스토머스 ㈜	18,436,787	9,660,273	408,094	2,033,810

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	11,952,404	293,553	-	-

기타특수관계자	롯데글로벌로지스㈜	-	-	764,521	6,928,347

롯데알미늄㈜	7,547,497	8,907	-	2,808,528

Uz-Kor Gas Chemical LLC	9,529,382	932,253	7,055,844	7,533,479

기 타	롯데기업집단 계열회사	3,521,780	12,052,976	215,696	11,176,869

합 계	65,533,123	109,934,400	83,920,688	160,750,503

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데지주㈜	-	7,597	8,043	1,045,643

롯데물산㈜	-	7,758,857	-	18,527,103

관계기업	롯데건설 ㈜	1,716,377	78,073	-	14,167,497

여수페트로 ㈜	-	7,070	-	32,228

현대케미칼 ㈜	2,241,102	471,441	119,157,015	135,902

롯데정밀화학㈜	22,484	23,782	2,073,008	-

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	-	3,675	-	-

㈜씨텍	5,434,650	120,298	22,191,672	3,343,351

롯데엠시시 ㈜	16,895,136	1,015,911	3,833,054	1,468,600

롯데미쓰이화학 ㈜	141,591	459,942	-	19,500

롯데베르살리스 엘라스토머스 ㈜	24,150,757	8,006,904	116,164	2,033,810

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	-	129,838	-	-

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	15,867,510	870,832	-	-

기타특수관계자	롯데글로벌로지스㈜	437	-	1,276,628	6,507,073

롯데알미늄㈜	3,195,197	11,807	-	2,958,970

Uz-Kor Gas Chemical LLC	4,930,739	2,105,483	13,858,298	7,164

기 타	롯데기업집단 계열회사	3,757,864	11,542,983	1,490,759	7,001,503

합 계	78,353,844	32,614,493	164,004,641	57,248,344

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자 자금거래내역은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

출 자	현대케미칼㈜ (관계기업)	현 금	-	100,000,000

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜ (공동기업)	현 금	50,000,000	25,000,000

합 계	50,000,000	125,000,000

지분처분	롯데지주㈜ (유의적인 영향력을 행사하는 기업) (주1)	지분증권 등	-	20,745,740

배당금수 익	롯데엠시시㈜ (공동기업)	미수금	40,000,000	62,500,000

㈜ 씨텍 (공동기업)	현 금	10,000,000	10,000,000

롯데정밀화학㈜ (관계기업)	미수금	13,653,023	13,653,023

롯데건설㈜ (관계기업)	미수금	23,953,189	16,908,133

합 계	87,606,212	103,061,156

배당금지 급	롯데지 주㈜ (유의적인 영향력을 행사하는 기업)	미지급 배당금	54,572,847	83,634,611

롯데물산 ㈜ (유의적인 영향력을 행사하는 기업)	미지급 배당금	45,929,063	71,978,382

㈜호텔롯데 (기타)	미지급 배당금	2,313,851	2,576,185

Lotte Holdings Co., Ltd. (기타)	미지급 배당금	21,346,200	33,453,000

합 계	124,161,961	191,642,178

(주1) 전기 중 롯데지주㈜에 롯데글로벌로지스㈜ 주식 63,549,178천원과 풋옵션 42,803,438천원을 매각하였습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천CNY, 천MYR, 천원)

제공받은 기업	보증한도	부채 잔액	비 고

외 화	원 화	외 화	원 화

Lotte Sanjiang Chemical Company Limited	CNY	180,000	31,037,400	CNY	26,071	4,495,460	포괄한도에 대한 지급보증

CNY	200,000	34,486,000	CNY	45,633	7,868,495	포괄한도에 대한 지급보증

CNY	192,000	33,106,560	CNY	123,256	21,252,996	포괄한도에 대한 지급보증

CNY	130,000	22,415,900	CNY	118,132	20,369,418	포괄한도에 대한 지급보증

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	USD	15,543	19,002,697	USD	15,543	19,002,697	차입금에 대한 지급보증

USD	6,400	7,824,640	USD	6,000	7,335,600	차입금에 대한 지급보증

MYR	12,000	3,386,280	MYR	1,872	528,217	신용장 개설한도에 대한 지급보증

USD	14,000	17,116,400	USD	13,200	16,138,320	포괄한도 에 대한 지급보증

USD	8,000	9,780,800	USD	8,000	9,780,800	운영자금에 대한 지급보증

합 계	USD	43,943	178,156,677	USD	42,743	106,772,003

CNY	702,000	CNY	313,092

MYR	12,000	MYR	1,872

연결 실체 내 종속기업인 데크항공 ㈜ 은 ㈜ 휴먼컴퍼지트의 우리은행 차입 금에 대한 812 백 만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

연결실체 내 종속기업인 Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.는 Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.의 Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ (Malaysia) Berhad 외 1 개 은행의 차입금에 대한 15,548 백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	7,275,293	9,382,098

퇴직급여	1,080,129	891,945

합 계	8,355,422	10,274,043

34. 현금흐름표 당분기와 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융부채 정산	-	43,803,438

기타포괄손익-공정가치금융자산의 유동성대체	34,810	-

건설중인자산 본계정대체	82,930,727	410,684,126

장기선급비용의 유동성대체	136,000	154,000

유형자산 취득 관련 미지급금의변동	(52,211,317)	(23,660,546)

장기차입금의 유동성장기부채 대체	44,272,941	193,372,336

리스부채 유동성 대체	493,326	3,152,615

장기미수금의 유동성 대체	929,000	1,507,970

기타금융부채의 유동성대체	1,065,000	1,593,000

미지급배당금의 증가	229,645,307	-

미수배당금의 증가	78,339,490	-

재고자산의 유형자산 대체	-	6,672,258

유형자산 관련 복구충당부채의 변동	32,508,054	4,904,812

종속기업투자 취득 관련 차입금의 변동	-	46,923,896

35. 약정사항 및 우발부채 35-1 계류중인 소송 사건 당분기말 현재 연결실체가 피고로 법원에 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 건)

회 사	소송 가액	소송 건수

지배기업	50,907	4

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업	103	2

Lotte Chemical Pakistan Limited	72	1

합 계	51,082	7

35-2 백지수표 및 견질어음의 제공 당분기말 현재 지배기업은 해외자원개발을 위한 장기차입금(주석 16 참조)의 차입과 관련하여 한국석유공사에 백지수표 3매를 담보로 제공하였습니다.

35-3 담보 제공 거래당분기말 현재 연결실체의 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 원화단위: 천원)

과 목	장부금액	담보 설정 금액	관련계정	관련금액(한도액)	담보권자

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. (공동기업 주식)	379,789,712	보유주식 전체	Uz-Kor Gas ChemicalLLC의 차입금	USD 1,802,953 (USD 2,508,900)	ING Bank N.V. 등

35-4 약 정사항 당분기말 현재 지배기업은 공동기업인 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜의 차입금과 관련하여 채무원금 296,000백만원 중 지배기업 지분 50%+1주에 해당하는 148,000백만원에 대한 자금보충 의무를 부담하고 있으며, 관계기업인 현대케미칼㈜의 차입금과 관련하여 채무원금 2,615,000백만원 중 지배기업 지분 40%에 해당하는 1,046,000백만원에 대한 자금보충 의무를 부담하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업이 제3자에게 담보 제공 및 양도를 제한하는 약정을 체결한 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 원화단위: 천원)

과 목	장부금액	약정 대상	관련계정	관련금액(한도액)	담보권자

Lotte Chemical USA Corp. (종속기업 주식)	884,836,236	보유주식 전체	Lotte Chemical USA Corp.의 차입금	USD 1,060,855 (USD 1,594,000)	The Export-Import Bank of Korea 및 대주단

36. 매 각 예정비유동자산

당분기 중 매각예정비유동자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	처 분	분기말금액

토지	29,687,505	(24,436,838)	5,250,667

건물	29,949,377	(29,900,717)	48,660

합 계	59,636,882	(54,337,555)	5,299,327

37. 중단영업

37-1 연결실체는 전기 중 Lotte Chemical UK Limited의 지분 전부를 처분하였으며, 비교표시된 전분기 연결포괄손익계산서는 Lotte Chemical UK Limited에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 작성하였습니다.전분기의 중단영업순이익(손실)으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

매출	97,423,250

매출총이익	4,066,353

영업이익(손실)	(2,104,604)

법인세비용차감전이익(손실)	1,742,867

중단영업순이익(손실)	1,742,867

중단영업기본및희석주당손익 (원)	51

37-2 전분기 중 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

영업활동으로 인한 순현금흐름	15,905,474

투자활동으로 인한 순현금흐름	(166,094)

재무활동으로 인한 순현금흐름	(22,453,290)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	874,281

합 계	(5,839,629)

38. 보고기간 후 사건38-1 지배기업은 2020년 4월 Showa Denko K.K 보통주 2,874,900주를 73,328백만원에 취득하였으며, 취득 후 지분율은 4.46%입니다. 38-2 지배기업은 2020년 5월 7일 PT Lotte Chemical Indonesia에 9,591백만원(보통주 7,840,000주)을 출자하였으며, 출자 후 지분율 변동은 없습니다.