롯데케미칼 사업보고서 (2025.12)
2. 감사제도에 관한 사항

(1) 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

조운행	예	경희대학교 경영학現. (재)한반도사랑나눔장학회 이사장現. (주)아시아경제 사외이사前. 우리종합금융 대표이사前. 우리은행 영업지원부문장前. 우리은행 기관고객본부 부행장	예	금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관등 경력자(4호 유형)	- 기본자격 : 우리은행 등 회계 재무 관련 검토 업무- 근무기간 : 경력 18년이상 (2002. 06 ~ 2020. 03)

오윤	예	서울대학교 사법학서울대학교 행정학과 석사국민대학교 법학 박사現. 한양대 법학전문대학원 교수(조세법)現. 기획재정부 세제발전심의위원회 위원前. 한국세법학회 회장	-	-	-

서휘원	예	서울대학교 섬유고분자공학서울대학교 섬유고분자공학 석사고려대학교 MBA, 美 콜로라도대 수료
前. ㈜삼양사 AM BU장
前. 한국바스프㈜ 첨가제사업부문장
前. 사빅코리아 마케팅전략 이사	-	-	-

(2) 감사위원회 위원의 독립성

(기준일 : 2025년 12월 31일 )

성명	선임배경	임기	연임여부	연임횟수	추천인	회사와의관계	최대주주 또는 주요주주와의 관계

조운행	우리은행 부행장 및 우리종합금융 대표이사 사장을 역임한 금융 및 재무회계분야 전문가로서 폭넓은 실무 경험을 활용하여, 회사의 주요 사업과 관련된 재무회계, 투자, 금융거래 등 분야의 의사결정 과정에서 핵심적인 역할을 할 수 있을 것으로 판단됨	2024.03~2026.03	연임	1회	사외이사후보추천위원회	관계없음	해당사항 없음

오윤	現 한양대학교 법학전문대학원 교수로서, 한국국제조세협회 이사장 및 한국세법학회 회장을 역임하였으며, 미국변호사 및 미국회계사 자격을 보유한 조세법 전문가로서의 경험과 식견을 바탕으로 당사의 재무 건전성과 투명성을 향상시킬 것으로 판단됨 .	2024.03~2026.03	해당없음	해당없음	사외이사후보추천위원회	관계없음	해당사항 없음

서휘원	미국 MBA 출신으로 산업 현장에서 오랜 기간 근무하며 사업 총괄 임원 경험을 바탕으로, 경영 현안에 대한 면밀한 분석에 강점을 보유하여 당사의 산업 및 경영에 대한 이해를 기반으로한 실적 분석등의 감사 활동을 효과적으로 수행할 것으로 판단됨	2025.03~2027.03	해당없음	해당없음	사외이사후보추천위원회	관계없음	해당사항 없음

(3) 감사위원회의 활동

[2025. 1. 1. ~ 2025. 12. 31. / 2025년 제1회 ~ 제5회]

회차	개최일자	의안내용	가결여부	위원장	위원

남혜정	조운행	조운행	오윤	서휘원

출석률	출석률	출석률	출석률	출석률

100%	100%	100%	100%	100%

찬반여부

1	2025. 2. 7	[보고 사항] - 연간 내부감사 실적 및 계획 보고	-	-	해당사항없음	-	-	해당사항없음

2	2025. 3. 4	제1호 의안 : 내부회계관리제도 평가 보고서 승인제2호 의안 : 내부감시장치의 가동현황에 대한 감사위원회의 평가 의견서 승인제3호 의안 : 2024 사업연도 회계 및 업무에 대한 감사보고서 승인[보고 사항] - 내부회계관리제도 운영실태 보고 - 기말 재무제표 보고 - 외부감사인의 기말 감사 결과 보고(기타) 감사위원회-외부감사인 커뮤니케이션	가결가결가결----	찬성찬성찬성----	찬성찬성찬성----	찬성찬성찬성----

3	2025. 5. 12.	제1호 의안 : 감사위원장 선임의 건제2호 의안 : 2024 사업연도 외부감사인 계약 사항 준수여부 사후 평가[보고 사항] - 내부회계관리제도 연간 운영 계획 보고 - 1분기 재무제표 보고 - 외부감사인의 1분기 검토 결과 보고 (기타) 감사위원회-외부감사인 커뮤니케이션	가결가결----	해당사항없음	찬성찬성----	해당사항없음	찬성찬성----	찬성찬성----

4	2025. 8. 13	[보고 사항] - 내부회계관리제도 설계 평가 결과 보고 - 반기 재무제표 보고 - 외부감사인의 반기 검토 결과 보고(기타) 감사위원회-외부감사인 커뮤니케이션	----	해당사항없음	----	해당사항없음	----	----

5	2025. 11. 13	제1호 의안 : 외부감사인 선정의 건[보고 사항] - 내부회계관리제도 중간 운영평가 결과 보고 - 3분기 재무제표 보고 - 외부감사인의 3분기 검토 결과 보고(기타) 감사위원회-외부감사인 커뮤니케이션	가결----	해당사항없음	찬성----	해당사항없음	찬성----	찬성----

(4) 감사위원회 교육 실시 계획당사는 감사위원의 전문성 강화를 위하여 연 1회 이상 정기적인 교육을 실시하고 있습니다. 또한 경영진으로부터 독립된 위치에서 충실한 직무 수행이 가능하도록, 주요 경영 현황 및 내부통제 운영 실태 등 직무수행에 필요한 필수 정보를 적시에 제공하여 감사위원회의 실질적인 활동을 지원하고 있습니다.

(5) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2025.08.13	한영회계법인	조운행오윤서휘원	-	- 상법 개정의 배경 및 입법 결과- 2차 상법 개정(안) 입법예고 주요 내용 및 쟁점

2025.11.19	삼일회계법인	조운행오윤서휘원	-	- 2025 거버넌스 제도 변화와 내부통제 고도화 필요성- 기업부정 및 자금 사고에 대한 선제적 대응

(6) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영개선팀	11	부문장 1명 (10.0년)팀장 1명 (6.1년)책임 6명 (평균 4.5년)대리 2명 (1.0년)선임주임 1명 (1.1년)	- 감사위원회 회의체 운영 및 안건 심의 지원- 감사위원회 표준 관리 및 운영 적정성 점검

(7) 준법지원인 등① 준법지원인의 인적사항 및 주요경력

성명	성별	생년월일	직위	담당업무	주요경력	선임일

조성욱	남	1973. 8. 6.	상무	준법경영부문장	現 롯데케미칼 준법경영부문장
전 롯데지주 기획팀장('21년 6월 ~ '24년 11월)전 롯데케미칼 글로벌운영팀 근무('13년 3월 ~ '21년 5월)
전 롯데케미칼 법무팀 근무('05년 1월 ~ '13년 2월)
전 롯데그룹 정책본부 법무팀('03년 1월 ~ '04년 12월)	2025. 2. 7.

② 준법지원인 등의 주요활동내역 및 그 처리결과

당사는 준법 통제 기준의 준수 여부에 대한 정기 또는 수시 점검 활동을 수행하고 있으며, 점검 결과를 바탕으로 개선이 필요한 사항은 경영 활동에 반영하여 회사 및 임직원이 제반 법령을 준수할 수 있도록 준법 지원 활동을 하고 있습니다.

일시	주요 점검 내용	점검 및 처리 결과

연중 상시	공정거래, 반부패, 내부회계관리제도, 기타 회사 경영활동과 관련된 컴플라이언스 리스크 점검 및 자문	전반적으로 양호하며, 일부 개선 필요 사항은 사내 규정 등에 따라 보완함

연중 상시	전산 모니터링 : 내부 전자문서 등	전반적으로 양호하며, 일부 개선 필요 사항은 사내 규정 등에 따라 보완함

연중 상시	하도급 거래 현황 : 하도급법 위반 여부, 표준 하도급 계약 체결 현황 등	전반적으로 양호하며, 일부 개선 필요 사항은 사내 규정 등에 따라 보완함

연중 상시	제보, 고충상담 처리	사내 규정 등에 따라 처리

'25년 1분기	핵심 리스크/일반 리스크 통제방안 분석 및 평가	영역별 리스크 식별 및 평가 진행하였으며, 핵심 리스크에 대한 개별 통제 방안 마련하여 지속적인 관리 실행함

'25년 2분기~3분기	국내 자회사 컴플라이언스 관리체계 구축 현황 현장 점검	일부 개선 필요 사항에 대해 심화 교육 등 통해 보완 조치 완료하였으며, 개선방안 도출을 위한 협의 완료함

'25년 3분기~4분기	국내/해외 자회사 컴플라이언스 활동 실적 점검	개선방안 도출을 위한 협의 중으로 심화 교육, 재안내 등을 통해 보완 조치 및 지속적인 관리 예정임

'25년 4분기	영업비밀 보호 관련 점검 진행	점검 결과에 따른 일부 개선 필요 사항은 지적 사항 개선 요청 및 보완 조치 완료함

③ 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

컴플라이언스팀	5	팀장 1명(9년)수석 1명(7.9년)책임 3명(5.1년)	- 준법 규정 및 프로세스 수립, 운영- 공정거래, 하도급, 기타 컴플라이언스 관련 주요 영역에 대한 전사 리스크 평가 실시- 공정거래, 하도급, 반부패 분야 등 자문 및 점검- 임직원 준법 교육- 전산 모니터링- 제보, 고충상담 처리- ISO 37301(준법 경영시스템), 37001(반부패) 인증취득- 기타 회사의 경영활동과 관련한 준법통제 업무