롯데케미칼 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

제43(당)기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제42(전)기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
롯데케미칼 주식회사

1. 회사의 개요

롯데케미칼 주식회사(이하 "당사")는 1976년 3월 16일에 설립되어 석유화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위할 목적으로 여수, 대산 및 울산 석유화학단지 내에 공장을 두고 있으며, 서울본사ㆍ부산ㆍ대구ㆍ대전지점에서 제품을 판매하고 있습니다. 당사는 1991년 5월 30일에 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 KRX 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 2009년 1월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 롯데대산유화를 흡수합병하였으며, 2012년 12월 27일을 합병기일로 하여 주식회사 케이피케미칼을 흡수합병하고 사명을 호남석유화학 주식회사에서 롯데케미칼 주식회사로 변경하였습니다.

한편, 당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

롯데물산㈜	10,718,818 주	31.27%

㈜호텔롯데	4,346,818 주	12.68%

Lotte Holdings Co., Ltd.	3,186,000 주	9.30%

기타	16,023,783 주	46.75%

계	34,275,419 주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 2-1 반기재무제표 작성기준 당사의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고" 에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표이며 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따라서 원가법으로 회계처리하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 전부터 소유한 종속기업 및 관계기업투자에 대하여는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 원가법을 적용하였습니다. 한편, 종속기업과 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 34에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.

이 기준서는 당사와 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 34에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급 ㆍ선수취 대가' (제정)

해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) : 투자부동산 계정대체

이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다. 이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) : 주식기준보상거래의 분류와 측정

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) : 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함

개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1)투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2)관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3)투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) : 최초채택 기업 의 단기 면제 규정 삭제

문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치 는 영향은 없습니다.

2-3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

보고기간 종료일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스',기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별할 예정니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

당사는 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 분석할 예정이며, 정해진 시행일에 기준서를 적용할 예정입니다.

2-4 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 부문정보

3-1 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부 문	생산제품

모노머	에틸렌글리콜(EG), 스타이렌모노머(SM), 부타디엔(BD), 에틸렌옥사이드어덕트(EOA), 메틸메타크릴레이트(MMA) , 고순도테레프탈산(PTA), 고순도이소프탈산(PIA)

폴리머	고밀도폴리에틸렌(HDPE), 저밀도폴리에틸렌(LDPE), 선형저밀도폴리에틸렌(LLDPE), 폴리프로필렌(PP), 폴리에틸렌테레프탈레이트(PET), 폴리카보네이트(PC)

기초유분	에틸렌(Ethylene), 프로필렌(Propylene), 벤젠(Benzene), 톨루엔(Toluene), 자일렌(Xylene), 파라자일렌(PX), 옥소자일렌(OX)

기타	임대사업, 파견용역 등

3-2 부문수익 및 이익

당반기와 전반기의 당사의 부문별 수익 및 이익은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	합 계

매출	1,889,387,600	2,320,571,677	1,061,445,746	47,102,779	5,318,507,802

영업이익	568,745,336	406,180,664	65,432,778	18,133,476	1,058,492,254

금융수익	33,027,728	23,587,402	3,799,760	1,053,033	61,467,923

금융비용	44,877,347	32,050,040	5,163,030	1,430,838	83,521,255

기타영업외수익	173,237,067	123,720,658	19,930,506	5,523,369	322,411,600

기타영업외비용	35,423,963	25,298,720	4,075,441	1,129,432	65,927,556

법인세비용차감전순이익	694,708,821	496,139,964	79,924,573	22,149,607	1,292,922,965

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	합 계

매출	1,812,973,854	2,263,810,372	997,947,666	42,810,964	5,117,542,856

영업이익	645,127,300	482,955,539	73,707,906	12,449,873	1,214,240,618

금융수익	50,257,120	37,623,512	5,742,041	969,878	94,592,551

금융비용	55,468,674	41,524,988	6,337,478	1,070,452	104,401,592

기타영업외수익	76,867,925	57,544,906	8,782,412	1,483,421	144,678,664

기타영업외비용	57,705,209	43,199,304	6,593,009	1,113,614	108,611,136

법인세비용차감전순이익	659,078,461	493,399,665	75,301,872	12,719,107	1,240,499,105

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당반기와 전반기 중 기업 내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 법인세비용을 배분하지 않고 각 부분에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

3-3 부문자산 및 부채당반기말과 전기말 현재 당사의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	합 계

자산	1,661,098,628	1,444,726,792	1,198,543,595	11,097,150,642	15,401,519,657

부채	811,813,811	550,104,561	890,130,246	2,198,025,455	4,450,074,073

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	합 계

자산	1,787,641,902	1,507,502,375	1,326,002,414	10,648,222,792	15,269,369,483

부채	1,012,742,097	667,417,068	1,004,525,735	2,207,403,324	4,892,088,224

3-4 지역에 대한 정보당사는 대한민국에서 영업하고 있으며 모든 수익과 비유동자산은 대한민국에 귀속되어 있습니다.

3-5 주요고객에 대한 정보영업특성상 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 없습니다.

3-6 고객과의 계약에서 생기는 수익(당반기)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	합 계

주요 제품/용역

상품의 판매	-	130,678,839	29,926,279	-	160,605,118

제품 및 반제품의 판매	1,889,387,600	2,189,892,838	1,031,519,467	-	5,110,799,905

기타	-	-	-	47,102,779	47,102,779

합 계	1,889,387,600	2,320,571,677	1,061,445,746	47,102,779	5,318,507,802

지리적 시장

한국	1,101,180,176	1,090,106,861	601,040,837	39,327,447	2,831,655,321

중국	425,995,232	390,218,560	369,131,556	-	1,185,345,348

유럽	155,546,816	290,794,903	-	436,029	446,777,748

기타	206,665,376	549,451,353	91,273,353	7,339,303	854,729,385

합 계	1,889,387,600	2,320,571,677	1,061,445,746	47,102,779	5,318,507,802

수익인식시기

한 시점에 인식	1,880,336,971	2,302,535,320	1,060,941,949	-	5,243,814,240

기간에 걸쳐 인식	9,050,629	18,036,357	503,797	47,102,779	74,693,562

합 계	1,889,387,600	2,320,571,677	1,061,445,746	47,102,779	5,318,507,802

4. 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 매도가능금융자산

4-1 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 (주1)	매도가능금융자산 (주1)

유 동	비유동	유 동	비유동

지분상품

시장성이 있는 지분증권	-	22,231,053	-	10,390,002

시장성이 없는 지분증권	-	212,779,426	-	239,174,977

채무상품

국공채	-	4,579,340	46,195	4,579,340

통안채	10,000,000	-	10,000,000	-

금융채	70,000,000	-	90,000,000	-

합 계	80,000,000	239,589,819	100,046,195	254,144,319

(주1) 당반기 중 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용에 따른 효과 입니다(주석 34 참조).

4-2 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 매도가능금융자산 중 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

기타포괄손익-공정가치금융자산	기 초	취 득	처 분	평 가	당반기말

시장성이 있는 지분증권

롯데푸드㈜	6,103,461	-	-	3,300,063	9,403,524

금호산업㈜	2,732,994	-	-	269,876	3,002,870

롯데지주㈜ (주1)	1,553,547	9,829,894	-	(1,558,782)	9,824,659

소 계	10,390,002	9,829,894	-	2,011,157	22,231,053

시장성이 없는 지분증권

스팍스자산운용㈜	6,646,366	-	-	-	6,646,366

Weifang Yasing Group Co., Ltd.	-	-	-	-	-

ChemCross, Inc.	-	-	-	-	-

한국계면활성제 협동조합	5,000	-	-	-	5,000

롯데로지스틱스㈜ (주1)	25,750,513	-	(9,829,917)	4,485,999	20,406,595

Lotte(China) Management Co., Ltd.	1,336,831	-	-	-	1,336,831

롯데알미늄㈜	93,869,601	-	-	(8,735,826)	85,133,775

㈜한주	10,504,270	-	-	(7,931)	10,496,339

제우피엔씨㈜ (구, 신이피엔씨㈜)	9,560	-	-	-	9,560

금호고속㈜ (구, 금호홀딩스㈜)	5,000,000	-	-	-	5,000,000

롯데액셀러레이터㈜	2,500,000	-	-	-	2,500,000

롯데글로벌로지스㈜	93,552,836	-	-	(12,307,876)	81,244,960

소 계	239,174,977	-	(9,829,917)	(16,565,634)	212,779,426

합 계	249,564,979	9,829,894	(9,829,917)	(14,554,477)	235,010,479

(전반기)

(단위: 천원)

매도가능금융자산	기 초	취 득	처 분	평 가	전반기말

시장성이 있는 지분증권

롯데푸드㈜	8,666,746	-	-	(173,602)	8,493,144

금호산업㈜	2,781,606	-	-	666,666	3,448,272

소 계	11,448,352	-	-	493,064	11,941,416

시장성이 없는 지분증권

스팍스자산운용㈜	13,136,366	-	-	(65,258)	13,071,108

Weifang Yasing Group Co., Ltd.	-	-	-	-	-

ChemCross, Inc.	-	-	-	-	-

한국계면활성제 협동조합	5,000	-	-	-	5,000

롯데로지스틱스㈜	17,729,234	-	-	(524,562)	17,204,672

Lotte (China) Management Co., Ltd.	1,336,831	-	-	-	1,336,831

롯데알미늄㈜	88,632,459	-	-	3,441,457	92,073,916

㈜한주	10,198,956	-	-	275,449	10,474,405

이지스일호㈜	25,939,535	-	(29,434,800)	3,495,265	-

신이피앤씨㈜	9,560	-	-	-	9,560

금호홀딩스㈜	5,000,000	-	-	-	5,000,000

롯데엑셀러레이터㈜	2,500,000	-	-	-	2,500,000

롯데글로벌로지스㈜	122,567,127	11,099,686	-	(18,160,921)	115,505,892

소 계	287,055,068	11,099,686	(29,434,800)	(11,538,570)	257,181,384

합 계	298,503,420	11,099,686	(29,434,800)	(11,045,506)	269,122,800

(주1) 당반기 중 롯데로지스틱스 ㈜ 가 영위하는 사업 중 투자부문을 분할하여 롯데지주 ㈜ 에 흡수합병하는 방식의 분할합병으로 인하여 롯데지주 ㈜ 주식을 취득하였습니다.

5. 당기손익-공정가치금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

롯데스타트업펀드1호	-	1,200,000	-	-

6. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	15,245,055	-	15,245,055	20,209,613	-	20,209,613

제품	245,339,844	(190,000)	245,149,844	222,999,141	(573,000)	222,426,141

재공품	145,680,250	-	145,680,250	137,125,806	-	137,125,806

원재료	227,196,449	-	227,196,449	168,721,336	-	168,721,336

저장품	107,712,213	-	107,712,213	104,000,132	-	104,000,132

미착품	84,695,636	-	84,695,636	148,787,829	-	148,787,829

합 계	825,869,447	(190,000)	825,679,447	801,843,857	(573,000)	801,270,857

당반기와 전반기에 매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 당반기 재고자산평가손 실환입 383백만원 이 차감 되어 있으며, 전반기 재고자산평가손실 2,162백만원이 포함 되어 있습니다.

7. 종속기업 투자 7-1 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율(%)

당반기말	전기말

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	판매	중국	100.00	100.00

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	화학제조	중국	100.00	100.00

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	화학제조	중국	100.00	100.00

Lotte Chemical Titan Holding Berhad	화학제조	말레이시아	76.01	76.01

삼박엘에프티㈜	화학제조	국내	99.84	99.51

데크항공 ㈜	부품제조	국내	100.00	100.00

Lotte Chemical Alabama Corp.	화학제조	미국	100.00	100.00

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd. (주1)	화학제조	중국	50.00	50.00

㈜ 케이피켐텍	화학제조	국내	100.00	100.00

Lotte Chemical Pakistan Limited	화학제조	파키스탄	75.01	75.01

Lotte Chemical UK Limited	화학제조	영국	100.00	100.00

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	판매	폴란드	100.00	100.00

Lotte Chemical USA Corp.	화학제조	미국	60.00	60.00

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	화학제조	중국	100.00	100.00

롯데첨단소재 ㈜ (주2)	화학제조	국내	100.00	100.00

Lotte Chemical Nigeria Limited (주3)	판매	나이지리아	99.90	-

(주1) 종속기업인 Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp. 및 Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.가 보유한 지분과 합산 시 지분율이 100%가 되어 종속기업으로 분류하였습니다.
(주2) 당사는 롯데첨단소재㈜의 지분 90% 취득시 비지배주주(삼성SDI㈜)가 보유하고 있는 롯데첨단소재㈜의 기명식 보통주식 100만주(지분율 10%)에 대하여 당사가 주식매수선택권(Call 옵션)을 보유하고, 주식매도선택권(Put 옵션)을 부여하는 주주간 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 당사는 동 기명식 보통주식 100만주(지분율 10%)를 취득한 것으로 보아, 취득원가에 가산하였으며 향후 금융자산의 인도를 통하여 결제할 옵션 행사가격(고정금액)의 현재가치를 장기차입금으로 회계처리하였습니다 (주석 14-3 참조) .
(주3) 당기 중 신규설립되었습니다.

7-2 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	6,172,786	7,818,794	6,172,786	7,818,794

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	9,284,902	13,753,802	9,284,902	13,753,802

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	94,186,048	41,170,048	94,186,048	41,170,048

Lotte Chemical Titan Holding Berhad	1,505,146,948	1,505,146,948	1,505,146,948	1,505,146,948

삼박엘에프티㈜	34,129,945	34,129,945	34,129,945	34,129,945

데크항공㈜	32,580,807	10,560,000	32,580,807	10,560,000

Lotte Chemical Alabama Corp.	11,322,621	11,322,621	11,322,621	11,322,621

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	8,291,830	8,291,830	8,291,830	8,291,830

㈜케이피켐텍	46,498,473	27,057,473	46,498,473	27,057,473

Lotte Chemical Pakistan Limited	106,909,695	88,113,695	106,909,695	88,113,695

Lotte Chemical UK Limited	152,954,501	-	152,954,501	-

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	205,362	205,362	205,362	205,362

Lotte Chemical USA Corp.	884,836,236	884,836,236	884,836,236	884,836,236

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	17,983,753	17,983,753	17,983,753	17,983,753

롯데첨단소재㈜	2,596,149,153	2,596,149,153	2,596,149,153	2,596,149,153

Lotte Chemical Nigeria Limited	355,806	355,806	-	-

합 계	5,507,008,866	5,246,895,466	5,506,653,060	5,246,539,660

8 . 관계 기업 투자

8-1 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율(%)

당반기말	전기말

롯데건설㈜	종합건설	국내	35.21	35.21

롯데자산개발㈜	부동산 개발	국내	20.53	20.53

현대케미칼㈜	화학제조	국내	40.00	40.00

여수페트로㈜	시설물유지관리	국내	27.20	27.20

롯데정밀화학 ㈜ (주1)	화학제조	국내	31.53	31.53

(주1) 자기주식을 고려한 당사의 유효 지분율입니다. 8-2 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

롯데건설㈜	252,603,962	715,803,487	252,603,962	715,803,487

롯데자산개발㈜	39,380,573	39,380,573	39,380,573	39,380,573

현대케미칼㈜	192,000,000	192,000,000	192,000,000	192,000,000

여수페트로㈜	227,800	227,800	227,800	227,800

롯데정밀화학 ㈜	432,700,547	432,700,547	432,700,547	432,700,547

합 계	916,912,882	1,380,112,407	916,912,882	1,380,112,407

9. 공동기업투자

9-1 당반기말과 전기말 현재 공 동기업 의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)

당반기말	전기말

㈜씨텍	유틸리티	국내	50.00	50.00

롯데엠시시㈜ (구, 롯데엠알시 ㈜ )	화학제조	국내	50.00	50.00

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	화학제조	중국	50.00	50.00

롯데미쓰이화학 ㈜	화학제조	국내	50.00	50.00

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. (주1)	화학제조	말레이시아	40.00	40.00

롯데베르살리스엘라스토머스㈜ (주2)	화학제조	국내	50.00 + 1주	50.00 + 1주

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. (구, Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)	화학제조	중국	25.00	25.00

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. (주3)	자원개발	말레이시아	49.00	49.00

(주1) 종속기업인 Lotte Chemical Titan Holding Berhad의 지분율(10%)과 합산하여 공동지배력을 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다.
(주2) 롯데베르살리스엘라스토머스㈜는 지분율이 과반수를 초과함에도 불구하고 공동약정에 따라 실질지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.
(주3) 해당 주식은 우즈벡 수르길 합작사업과 관련하여 Uz-Kor Gas Chemical LLC의 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다.

9- 2 당반기말과 전기말 현재 공 동기업투 자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜씨텍	105,234,004	115,806,148	105,234,004	115,806,148

롯데엠시시㈜ (구, 롯데엠알시 ㈜ )	95,125,421	94,435,208	95,125,421	94,435,208

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	24,700,840	8,726,840	24,700,840	8,726,840

롯데미쓰이화학 ㈜	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	26,510,268	12,282,268	26,510,268	12,282,268

롯데베르살리스엘라스토머스㈜	150,900,005	150,900,005	150,900,005	150,900,005

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. (구, Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)	12,668,543	-	12,668,543	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	379,975,384	379,789,712	379,975,384	379,789,712

합 계	805,114,465	771,940,181	805,114,465	771,940,181

10. 유형자산

당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대 체 (주1)	반기말금액

토지	507,227,926	-	(822,145)	-	7,672,904	514,078,685

건물	226,805,212	-	(2,547,239)	(4,936,254)	23,569,305	242,891,024

구축물	273,169,153	-	-	(14,567,467)	14,439,629	273,041,315

기계장치	902,476,961	-	(660,001)	(126,975,276)	14,400,514	789,242,198

차량운반구	247,520	-	(1)	(69,615)	88,778	266,682

공구와기구	7,592,265	-	(23)	(2,261,964)	1,649,407	6,979,685

비품	15,116,011	-	(1,025)	(2,701,796)	1,999,259	14,412,449

기타의유형자산	106,002,433	-	(7,236,872)	(38,091,998)	5,607,417	66,280,980

건설중인자산	267,378,624	279,113,630	-	-	(69,489,713)	477,002,541

합 계	2,306,016,105	279,113,630	(11,267,306)	(189,604,370)	(62,500)	2,384,195,559

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대 체 (주1)	반기말금액

토지	505,946,985	-	(266,894)	-	(8,063,266)	497,616,825

건물	237,097,337	-	(13,968)	(4,668,330)	(3,503,608)	228,911,431

구축물	241,429,722	-	-	(13,441,057)	30,121,882	258,110,547

기계장치	988,854,650	-	-	(128,447,805)	139,845,854	1,000,252,699

차량운반구	199,935	-	(12)	(72,887)	40,677	167,713

공구와기구	9,100,814	115,193	(78)	(2,530,470)	1,232,858	7,918,317

비품	3,513,103	-	(434)	(926,956)	861,047	3,446,760

기타의유형자산	143,282,800	-	(16,419)	(36,014,683)	25,464,824	132,716,522

건설중인자산	272,444,390	145,735,692	-	-	(202,696,420)	215,483,662

합 계	2,401,869,736	145,850,885	(297,805)	(186,102,188)	(16,696,152)	2,344,624,476

(주1) 대체 합계액은 투자부동산 및 무형자산으로의 대체 금액입니다.

11. 투자부동산

11-1 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	대 체 (주1)	반기말금액

토지	57,580,505	-	-	57,580,505

건물	41,273,726	(742,057)	45,000	40,576,669

합 계	98,854,231	(742,057)	45,000	98,157,174

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	대 체 (주1)	반기말금액

토지	49,391,555	-	8,188,950	57,580,505

건물	34,092,440	(624,177)	8,007,202	41,475,465

합 계	83,483,995	(624,177)	16,196,152	99,055,970

(주1) 대체 합계액은 유형자산으로부터의 대체 금액입니다.

11-2 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 유의적인 차이가 없습니다.

11-3 당반기와 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

임대수익	2,027,971	4,034,842	1,709,456	3,413,329

운영비용	(1,382,810)	(2,556,734)	(1,227,762)	(2,361,273)

합 계	645,161	1,478,108	481,694	1,052,056

12. 무형자산

당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	상 각 비	대 체 (주1)	반기말금액

산업재산권	1,144,892	-	(87,300)	-	1,057,592

회원권	18,371,649	590,818	-	-	18,962,467

기타의무형자산	1,955,350	-	(608,995)	17,500	1,363,855

합 계	21,471,891	590,818	(696,295)	17,500	21,383,914

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	상 각 비	대 체 (주1)	반기말금액

산업재산권	811,194	-	-	(79,002)	500,000	1,232,192

회원권	17,752,280	924,000	(300,000)	-	-	18,376,280

기타의무형자산	3,283,873	-	-	(668,470)	-	2,615,403

합 계	21,847,347	924,000	(300,000)	(747,472)	500,000	22,223,875

(주1) 대체 합계액은 유형자산으로부터의 대체 금액입니다.

13. 당기손익-공정가치금융부채 당반기말과 전기말 현재 당 기 손익-공정가치금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(주석 33-3 참조).

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

풋옵션부채	-	31,227,167	-	25,238,395

14. 차입금및사채

14-1 당반기말과 전기말 현재 차입금 및사채 의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	413,494,041	-	496,129,258	-

장기차입금	288,657,161	279,982,374	1,441,641	557,839,327

사채	913,287,110	948,809,268	775,927,628	1,288,302,906

합 계	1,615,438,312	1,228,791,642	1,273,498,527	1,846,142,233

14-2 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(당반기말)	당반기말	전기말

매출채권 양도 (주1)	DBS은행	8M GBP Libor + 0.5%	56,916,714	56,690,130

USANCE	KEB하나은행 등	2M Libor + 0.20% ~ 0.21%	139,829,548	236,564,361

수입자금	BNP파리바은행 등	2M Libor + 0.33% ~ 0.35%	216,747,779	202,874,767

합 계	413,494,041	496,129,258

(주1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 당 사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

14-3 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(당반기말)	만 기	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

한국석유공사 (주1)	1.25%	2018-12-31	1,441,641	-	1,441,641	-

한국수출입은행	2.37%	2021-04-29	-	100,000,000	-	100,000,000

삼성 SDI (주2)	2.50%	2019-04-28	258,500,000	-	-	258,500,000

미즈호은행	3M Libor + 0.8%	2019-05-23	28,715,520	-	-	27,427,840

3M Libor + 1.22%	2019-12-20	-	108,804,900	-	103,925,800

3M Libor + 1.22%	2020-01-17	-	16,214,174	-	15,487,087

3M Libor + 1.22%	2020-01-23	-	54,963,300	-	52,498,600

합 계	288,657,161	279,982,374	1,441,641	557,839,327

(주1) 해외자원개발을 위해 차입한 금액으로 해당 사업 이외의 목적으로 사용할 수 없으며, 사업이 성공하지 못하는 경우 정해진 법규에 따라 원리금의 일부를 감면 혹은 면제 받을 수 있습니다. 한편, 당사는 해당 차입금을 위하여 한국석유공사에 백지수표 3매를 담보로 제공하였습니다.
(주2) 주석 7-1 참조

14-4 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	이자율(당반기말)	만 기	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

사채 49-2회	3.57%	2018-09-12	210,000,000	-	210,000,000

사채 50-2회	3.03%	2019-07-28	-	250,000,000	-	250,000,000

사채 50-3회	3.25%	2021-07-28	-	200,000,000	-	200,000,000

사채 51-1회	2.06%	2018-10-08	200,000,000	-	200,000,000	-

사채 51-2회	2.48%	2022-10-08	-	100,000,000	-	100,000,000

사채 52-1회	-	2018-04-28	-	-	210,000,000	-

사채 52-2회	1.93%	2019-04-28	340,000,000	-	-	340,000,000

사채 52-3회	2.14%	2021-04-28	-	150,000,000	-	150,000,000

사채 52-4회	2.60%	2026-04-28	-	60,000,000	-	60,000,000

사채 53-1회	2.04%	2020-07-28	-	100,000,000	-	100,000,000

사채 53-2회	2.33%	2022-07-28	-	90,000,000	-	90,000,000

A호 변동금리부미달러화 사채	3M Libor + 0.6%	2018-09-28	109,926,600	-	104,997,200	-

B호 변동금리부미달러화 사채	3M Libor + 0.52%	2018-12-28	53,617,260	-	51,212,920	-

사채발행차금	(256,750)	(1,190,732)	(282,492)	(1,697,094)

합 계	913,287,110	948,809,268	775,927,628	1,288,302,906

한편, 상기 제49회, 제50회, 제51회, 제52회, 제53회 및 A호, B호 변동금리부 미달러화 사채와 관련하여 당사는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 200~300% 이하), 담보권의 설정제한, 자산의 처분제한 등의 제약을 받습니다.A호, B호 변동금리부 미달러화 사채는 USD 145,800,000으로 구성되었습니다.

15. 파생상품

당사는 당반기말과 전기말 현재 외화장기차입금 및 사채(주석 14 참조)와 관련한 환율변동 및 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 통화스왑의 공정가치는 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. 15-1 당반기말 현재 미결제된 파생상품계약은 다음과 같습니다.

(유동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천CNY, 천EUR)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2015-09-21	2018-09-27	115,101,000	1,174.50	USD 98,000	(5,283,260)

2015-12-24	2018-12-27	55,830,400	1,168.00	USD 47,800	(2,364,630)

2016-05-19	2019-05-23	30,510,080	1,191.80	USD 25,600	(1,822,560)

KEB하 나은행	2018-04-27	2018-07-31	EUR 3,000	1,306.70	3,920,100	25,026

2018-04-27	2018-07-31	EUR 2,000	1,305.00	2,610,000	13,284

2018-05-31	2018-08-31	EUR 7,000	1,258.30	8,808,100	(283,777)

2018-06-29	2018-09-28	EUR 8,000	1,301.70	10,413,600	3,418

CITI Bank	2018-04-13	2018-07-13	CNY 10,000	169.05	1,690,500	(1,814)

2018-04-20	2018-07-20	CNY 10,000	168.70	1,687,000	(4,243)

2018-04-27	2018-07-27	CNY 20,000	168.75	3,375,000	(4,596)

2018-05-04	2018-08-03	CNY 10,000	168.45	1,684,500	(4,930)

2018-05-31	2018-08-31	CNY 10,000	166.70	1,667,000	(16,991)

2018-06-08	2018-09-07	CNY 10,000	166.60	1,666,000	(18,243)

2018-06-15	2018-09-14	CNY 10,000	168.50	1,685,000	1,757

2018-06-22	2018-09-21	CNY 10,000	169.25	1,692,500	10,713

2018-06-29	2018-09-28	CNY 30,000	167.60	5,028,000	(18,694)

합 계	(9,769,540)

(비유동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2016-12-19	2019-12-20	115,236,000	1,188.00	USD 97,000	(6,948,145)

2017-01-17	2020-01-17	17,158,085	1,187.00	USD 14,455	(934,206)

2017-01-24	2020-01-23	56,987,000	1,163.00	USD 49,000	(1,958,576)

합 계	(9,840,927)

한편, 상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당반기말로부터 19개월 이내입니다.

15-2 전기말 현재 미결제된 파생상품계약은 다음과 같습니다.

(유 동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천CNY, 천EUR)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2015-09-21	2018-09-28	115,101,000	1,174.50	USD 98,000	(10,163,727)

2015-12-24	2018-12-28	55,830,400	1,168.00	USD 47,800	(4,739,188)

KEB하나은행	2017-10-31	2018-01-31	EUR 8,000	1,311.88	10,495,040	246,187

2017-11-30	2018-02-28	EUR 8,000	1,292.41	10,339,280	75,596

2017-12-29	2018-03-29	EUR 8,000	1,281.00	10,248,000	(25,111)

CITI Bank	2017-10-13	2018-01-12	CNY 10,000	170.69	1,706,900	71,996

2017-10-20	2018-01-19	CNY 10,000	170.11	1,701,100	67,085

2017-10-27	2018-01-26	CNY 20,000	168.50	3,370,000	103,857

2017-11-03	2018-02-02	CNY 10,000	166.80	1,668,000	35,852

2017-11-10	2018-02-09	CNY 10,000	166.90	1,669,000	37,335

2017-11-16	2018-02-14	CNY 10,000	165.20	1,652,000	21,000

2017-11-24	2018-02-23	CNY 10,000	163.70	1,637,000	7,621

2017-12-01	2018-02-28	CNY 10,000	163.00	1,630,000	1,455

2017-12-08	2018-03-09	CNY 10,000	163.76	1,637,600	10,366

2017-12-14	2018-03-16	CNY 10,000	162.80	1,628,000	3,728

2017-12-14	2018-03-23	CNY 10,000	162.80	1,628,000	3,924

2017-12-27	2018-03-29	CNY 30,000	162.85	4,885,500	14,739

합 계	(14,227,285)

(비유동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2016-05-19	2019-05-23	30,510,080	1,191.80	USD 25,600	(3,052,418)

2016-12-19	2019-12-20	115,236,000	1,188.00	USD 97,000	(11,375,497)

2017-01-17	2020-01-17	17,158,085	1,187.00	USD 14,455	(1,607,128)

2017-01-24	2020-01-23	56,987,000	1,163.00	USD 49,000	(4,223,969)

합 계	(20,259,012)

15-3 당반기와 전기 중 파생상품계약의 평가로 인한 손익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(평가누계액의 구성내역)

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보고기간말 평가액	(19,610,467)	(34,486,297)

손익계산서항목으로 재분류조정누계액	(18,879,902)	(34,597,488)

기타포괄손익누계액	(730,565)	111,191

(기중 평가액)

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

파생상품 평가액의 변동	14,875,830	(26,651,898)

손익계산서항목으로 재분류조정	15,717,586	(25,551,050)

기타포괄손익	(841,756)	(1,100,848)

16. 퇴직급여제도 16-1 확정기여형퇴직급여제도 당사는 확정기여형퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 당사가 당반기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 1,051,480천원(전반기: 536,592 천원)입니다.

16-2 확정급여형퇴직급여제도 당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 롯데손해보험㈜에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	201,542,760	194,728,671

사외적립자산의 공정가치	(170,679,723)	(177,928,018)

순확정급여부채	30,863,037	16,800,653

(2) 당반기와 전반기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	194,728,671	(177,928,018)	16,800,653

당기근무원가	12,761,842	-	12,761,842

이자비용(이자수익)	2,893,474	(2,668,556)	224,918

확정급여제도의 재측정요소	1,154,034	19,544	1,173,578

계열사로부터의 전출입액	455,082	(455,082)	-

지급액	(6,045,757)	5,947,803	(97,954)

정산된 부채	(4,404,586)	4,404,586	-

반기말금액	201,542,760	(170,679,723)	30,863,037

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	154,974,493	(140,468,089)	14,506,404

당기근무원가	11,135,502	-	11,135,502

이자비용(이자수익)	2,759,023	(1,797,423)	961,600

확정급여제도의 재측정요소	16,576,777	1,342,249	17,919,026

계열사로부터의 전출입액	157,780	(157,780)	-

지급액	(3,063,549)	2,975,404	(88,145)

정산된 부채	(2,591,026)	2,591,026	-

반기말금액	179,949,000	(135,514,613)	44,434,387

한편, 상기 사외적립자산은 안정적인 퇴직급여 재원 확보를 위하여 대부분 정기예금 등 이율보증형 상품에 투자되어 있습니다.

17. 충당부채

17-1 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

온실가스배출부채	19,969,225	-	13,343,258	-

복구충당부채	-	2,500,000	-	2,500,000

기타충당부채	460,929	1,698,160	-	2,159,088

합 계	20,430,154	4,198,160	13,343,258	4,659,088

17-2 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	전입액	사용액	반기말

온실가스배출부채	13,343,258	37,157,588	(30,531,621)	19,969,225

복구충당부채	2,500,000	-	-	2,500,000

기타충당부채	2,159,089	-	-	2,159,089

합 계	18,002,347	37,157,588	(30,531,621)	24,628,314

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	전입액	사용액	반기말

온실가스배출부채	18,819,314	7,228,945	(3,181,774)	22,866,485

복구충당부채	-	2,500,000	-	2,500,000

기타충당부채	2,161,686	-	(2,598)	2,159,088

합 계	20,981,000	9,728,945	(3,184,372)	27,525,573

18. 자본금 당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금

보통주	100,000,000 주	34,275,419 주	5,000 원	171,377,095

한편, 당반기와 전기 중 발행주식수의 변동사항은 없습니다.

19. 기타불입자본

19-1 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	22,913,228	22,913,228

기타자본잉여금	945,405,329	945,405,329

합 계	968,318,557	968,318,557

19-2 당반기와 전반기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	968,318,557	771,055,831

자기주식의 처분	-	197,274,086

기말금액	968,318,557	968,329,917

20. 이익잉여금과 배당금

20-1 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금 (주1)	85,688,548	71,828,430

임의적립금

연구및인력개발준비금	16,000,000	36,000,000

사업확장적립금	8,747,700,000	7,486,000,000

미처분이익잉여금	994,510,756	1,617,543,008

합 계	9,843,899,304	9,211,371,438

(주1) 상법상의 규정에 따라 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

20-2 당반기와 전반기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

주식의 종류	발행주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주	34,275,419 주	34,275,419 주	10,500 원	359,891,900

(전반기)

(단위: 천원)

주식의 종류	발행주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주	34,275,419 주	33,692,031 주	4,000 원	134,768,124

21. 기타자본구성요소

21-1 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구 분	세전금액	법인세효과	세후금액

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(43,613,395)	11,993,684	(31,619,711)

파생상품평가손익	(730,565)	200,905	(529,660)

합 계	(44,343,960)	12,194,589	(32,149,371)

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	세전금액	법인세효과	세후금액

매도가능금융자산평가손익	36,046,284	(9,912,728)	26,133,556

파생상품평가손익	111,192	(30,578)	80,614

합 계	36,157,476	(9,943,306)	26,214,170

21-2 당반기와 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액(변경 전)	26,214,170	12,636,059

회계정책의 변경 (주1)	(47,201,272)	-

기초금액(변경 후)	(20,987,102)	12,636,059

기중평가액

매도가능금융자산평가손실	-	(11,045,507)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실	(14,554,477)	-

법인세효과	4,002,481	2,673,013

파생상품평가손실	(841,756)	(1,100,847)

법인세효과	231,483	266,404

반기말금액	(32,149,371)	3,429,122

(주1) 당반기 중 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용에 따른 효과 입니다(주석 34 참조).

22. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

급여	16,470,381	32,781,415	14,487,329	25,586,349

퇴직급여	1,647,971	3,386,374	1,580,205	3,067,483

복리후생비	3,191,941	6,310,708	2,899,292	5,484,959

여비교통비	569,419	1,060,611	668,996	1,082,909

통신비	256,733	439,128	207,245	405,810

수도광열비	723	1,729	685	1,674

세금과공과	981,310	2,040,544	778,587	2,069,055

소모품비	27,001	52,052	42,751	68,334

도서인쇄비	18,149	49,574	12,913	33,261

임차료	3,169,215	6,892,517	2,392,291	4,208,350

감가상각비	1,310,653	2,631,103	417,067	810,730

무형자산상각비	115,192	275,382	165,563	332,980

수선유지비	1,306,494	3,348,337	1,544,522	3,414,508

차량유지비	241,553	475,155	222,303	440,262

보험료	308,565	670,803	319,988	655,709

지급수수료	8,287,279	15,962,956	7,764,456	20,290,993

판매수수료	2,296,979	4,041,081	1,389,446	3,603,322

운반보관료 (주석 34)	29,876,511	58,715,326	48,165,332	94,370,599

접대비	294,427	474,611	217,000	332,658

판매촉진비	45,596	89,893	49,524	89,725

광고선전비	9,931,800	14,990,038	3,864,884	5,389,321

교육훈련비	733,538	1,385,342	360,675	1,049,642

피해보상비	-	20,270	-	18,671

견본비	238,150	419,632	185,392	315,484

대손상각비	1,010	575,950	25,149	38,959

잡비	685,130	1,204,468	486,899	784,807

연구개발비	15,152,439	31,228,687	14,847,438	29,917,262

합 계	97,158,159	189,523,686	103,095,932	203,863,816

23. 금융수익당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

이자수익:

대여금및수취채권	13,951,383	28,396,606	8,329,728	15,479,598

매도가능금융자산	-	-	31,255	60,885

기타포괄손익-공정가치금융자산	25,623	51,409	-	-

소 계	13,977,006	28,448,015	8,360,983	15,540,483

외환차익	8,515,327	11,341,245	27,354,651	52,494,916

외화환산이익	(620,840)	4,077,928	(44,616,241)	25,082,828

파생상품평가이익	16,482,895	16,746,505	(657,464)	21,070

파생상품거래이익	854,230	854,230	213,700	1,453,254

합 계	39,208,618	61,467,923	(9,344,371)	94,592,551

24. 금융비용당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

이자비용:

사채 이자	12,336,018	25,060,584	13,348,130	26,354,531

기타 이자비용	5,549,815	11,568,246	9,213,847	16,425,923

소 계	17,885,833	36,628,830	22,561,977	42,780,454

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(1,970,734)	(3,343,309)	(568,078)	(1,113,157)

차감계	15,915,099	33,285,521	21,993,899	41,667,297

외환차손	9,049,739	13,732,076	7,155,160	21,994,720

외화환산손실	24,863,821	28,009,685	(18,236,634)	15,916,528

파생상품평가손실	(1,462,810)	353,289	(6,507,057)	21,616,062

파생상품거래손실	339,842	2,151,912	1,013,865	3,206,985

당기손익-공정가치금융부채평가손실	5,988,772	5,988,772	-	-

합 계	54,694,463	83,521,255	5,419,233	104,401,592

당반기와 전반기 중 차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 각각 연 2.50% 및 2.43 %입니다.

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당반기와 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. 25-1 기타영업외수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

외환차익	19,296,055	44,242,643	15,982,455	54,122,451

외화환산이익	10,721,152	13,951,291	2,220,783	7,836,532

기타의대손충당금환입	4,853,965	5,719,965	-	-

유형자산처분이익	21,433	21,433	71,230	973,841

배당금수익	115,448,977	250,327,112	4,926	64,683,655

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	10,489,523

잡이익	5,469,220	8,149,156	3,429,099	6,572,662

합 계	155,810,802	322,411,600	21,708,493	144,678,664

25-2 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

외환차손	19,855,739	42,393,242	27,921,556	93,427,395

외환환산손실	6,908,905	9,890,858	(14,188,650)	2,916,811

유형자산처분손실	617,283	1,695,150	30,806	30,909

기부금	67,532	2,863,500	3,591,327	7,635,762

기타의대손상각비	193,000	193,000	-	-

잡손실	2,315,502	8,891,806	4,242,324	4,600,259

합 계	29,957,961	65,927,556	21,597,363	108,611,136

26. 법인세

26-1 당반기와 전반기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세부담액(추납액 및 환급액 포함)	364,403,033	350,237,798

자본에 직접 가감되는 당기법인세	4,556,698	(8,816,231)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(22,106,103)	(15,472,188)

법인세비용	346,853,628	325,949,379

26-2 당반기와 전반기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	1,292,922,965	1,240,499,105

적용세율(당반기 27.1%, 전반기 24.2%)에 따른 세부담액	350,372,816	299,738,783

조정사항

세액공제(농어촌특별세 포함)	(1,954,790)	(2,674,733)

미인식이연법인세의 변동	2,613,695	65,951

법인세추납액	3,050,552	552,265

미환류소득 법인세	9,691,347	31,299,019

기타	(16,919,992)	(3,031,906)

법인세비용	346,853,628	325,949,379

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	26.83%	26.28%

27. 비 용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

계정과목	2분기	누 적

판매비와관리비	매출원가	성격별 비용	판매비와관리비	매출원가	성격별 비용

재고자산의 변동	-	409,260,279	409,260,279	-	768,607,523	768,607,523

사용된 원재료	-	1,439,422,411	1,439,422,411	-	2,832,599,222	2,832,599,222

종업원급여	16,470,381	46,102,148	62,572,529	32,781,415	93,529,690	126,311,105

퇴직급여	1,647,971	4,534,340	6,182,311	3,386,374	10,651,867	14,038,241

복리후생비	3,191,941	8,405,947	11,597,888	6,310,708	17,869,236	24,179,944

감가상각비	1,310,653	92,984,651	94,295,304	2,631,103	187,715,324	190,346,427

무형자산상각비	115,192	211,551	326,743	275,382	420,913	696,295

지급수수료	8,287,279	11,806,451	20,093,730	15,962,956	23,731,379	39,694,335

운반보관료 (주석 34)	29,876,511	15,778,238	45,654,749	58,715,326	32,366,797	91,082,123

기타	36,258,231	51,645,663	87,903,894	69,460,422	102,999,911	172,460,333

합 계	97,158,159	2,080,151,679	2,177,309,838	189,523,686	4,070,491,862	4,260,015,548

(전반기)

(단위: 천원)

계정과목	2분기	누 적

판매비와관리비	매출원가	성격별 비용	판매비와관리비	매출원가	성격별 비용

재고자산의 변동	-	387,310,471	387,310,471	-	748,075,369	748,075,369

사용된 원재료	-	1,220,464,583	1,220,464,583	-	2,501,843,191	2,501,843,191

급여	14,487,329	40,686,249	55,173,578	25,586,349	80,986,359	106,572,708

퇴직급여	1,580,205	4,421,336	6,001,541	3,067,483	9,566,212	12,633,695

복리후생비	2,899,292	8,909,642	11,808,934	5,484,959	17,025,868	22,510,827

감가상각비	417,067	93,311,684	93,728,751	810,730	185,915,636	186,726,366

무형자산상각비	165,563	215,579	381,142	332,980	414,492	747,472

지급수수료	7,764,456	16,190,174	23,954,630	20,290,993	27,936,381	48,227,374

운반보관료 (주석 34)	48,165,332	1,169,828	49,335,160	94,370,599	1,394,972	95,765,571

기타	27,616,688	66,810,945	94,427,633	53,919,723	126,279,941	180,199,664

합 계	103,095,932	1,839,490,491	1,942,586,423	203,863,816	3,699,438,421	3,903,302,237

28. 주당이익

28-1 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 당반기와 전반기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

2분기	누 적	2분기	누 적

반기순이익(A)	485,479,296,031	946,069,336,991	370,785,664,764	914,549,726,051

가중평균유통보통주식수(B)	34,275,419	34,275,419	34,275,419	34,107,816

기본주당이익(C = A÷B)	14,164	27,602	10,818	26,813

28-2 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 원, 주)

구 분	기 간	일 수	유통주식수	적 수

기 초	2018.01.01~2018.06.30	181	34,275,419	6,203,850,839

합 계	6,203,850,839

가중평균유통보통주식수	34,275,419

(전반기)

(단위: 원, 주)

구 분	기 간	일 수	유통주식수	적 수

기 초	2017.01.01~2017.06.30	181	33,692,031	6,098,257,611

자기주식 처분	2017.02.22~2017.06.30	129	583,388	75,257,052

합 계	6,173,514,663

가중평균유통보통주식수	34,107,816

한편, 당사는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

29. 재무위험관리의 목적 및 정책 29-1 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것 입니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 대비하여 변동이 없습니다.

29-2 금융위험관리

(1) 금융위험요소당사는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

(2) 위험회피활동당사는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 위험관리 시스템을 적용하는 한편 파생상품을 활용하고 있습니다.

가. 외화위험 관리당사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.

나. 이자율위험 관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

다. 기타 가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. (3) 신용위험전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다. (4) 유동성위험 전기말과 비교하여 유동성위험관리에 대한 기본정책의 변동은 없습니다.다 음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니 다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	3,828,148,667	3,304,296	-	3,831,452,963

변동금리부 부채	605,753,420	179,982,374	-	785,735,794

고정금리부 부채	1,009,941,641	990,000,000	60,000,000	2,059,941,641

합 계	5,443,843,728	1,173,286,670	60,000,000	6,677,130,398

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	3,462,395,857	14,457,466	-	3,476,853,323

변동금리부 부채	652,339,378	199,339,327	-	851,678,705

고정금리부 부채	621,441,641	1,588,500,000	60,000,000	2,269,941,641

합 계	4,736,176,876	1,802,296,793	60,000,000	6,598,473,669

30. 금융상품 30-1 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 금융자산(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	1,142,788,172	-	-	-	1,142,788,172

단기금융상품	1,851,456,080	-	-	-	1,851,456,080

장기금융상품	67,506,500	-	-	-	67,506,500

매출채권및기타채권	1,149,429,041	-	-	-	1,149,429,041

당기손익-공정가치금융자산	-	1,200,000	-	-	1,200,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	319,589,819	-	319,589,819

기타금융자산	58,108,558	-	-	129,029	58,237,587

금융리스채권	4,590,279	-	-	-	4,590,279

합 계	4,273,878,630	1,200,000	319,589,819	129,029	4,594,797,478

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	910,103,979	-	-	910,103,979

단기금융상품	2,111,153,641	-	-	2,111,153,641

장기금융상품	67,506,500	-	-	67,506,500

매출채권및기타채권	1,075,154,096	-	-	1,075,154,096

매도가능금융자산	-	354,190,514	-	354,190,514

기타금융자산	59,115,029	-	1,058,864	60,173,893

금융리스채권	4,696,717	-	-	4,696,717

합 계	4,227,729,962	354,190,514	1,058,864	4,582,979,340

(2) 금융부채 (당반기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무및기타채무	-	818,700,754	-	818,700,754

차입금및사채	-	2,844,229,954	-	2,844,229,954

당기손익-공정가치금융부채	31,227,167	-	-	31,227,167

기타금융부채	-	71,643,020	19,739,496	91,382,516

합 계	31,227,167	3,734,573,728	19,739,496	3,785,540,391

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무및기타채무	-	872,349,182	-	872,349,182

차입금및사채	-	3,119,640,760	-	3,119,640,760

당기손익인식금융부채	25,238,395	-	-	25,238,395

기타금융부채	-	82,566,354	35,545,160	118,111,514

합 계	25,238,395	4,074,556,296	35,545,160	4,135,339,851

경영진은 주석 30-2 공정가치 서열체계에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

30-2 금융상품의 공정가치 (1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치(상장지분상품)	22,231,052	-	-	22,231,052

기타포괄손익-공정가치(비상장지분상품)	-	-	212,779,427	212,779,427

기타포괄손익-공정가치(채무상품)	-	-	84,579,340	84,579,340

당기손익-공정가치(채무상품)	-	-	1,200,000	1,200,000

위험회피회계적용 파생상품	-	129,029	-	129,029

소 계	22,231,052	129,029	298,558,767	320,918,848

금융부채

당기손익-공정가치	-	-	31,227,167	31,227,167

위험회피회계적용 파생상품	-	19,739,496	-	19,739,496

소 계	-	19,739,496	31,227,167	50,966,663

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

매도가능금융자산(상장주식)	10,390,002	-	-	10,390,002

매도가능금융자산(비상장주식)	-	-	230,323,586	230,323,586

위험회피회계적용 파생상품자산	-	1,058,864	-	1,058,864

소 계	10,390,002	1,058,864	230,323,586	241,772,452

금융부채

당기손익인식항목 파생상품부채	-	-	25,238,395	25,238,395

위험회피회계적용 파생상품부채	-	35,545,160	-	35,545,160

소 계	-	35,545,160	25,238,395	60,783,555

당반기와 전기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 장부가액의 변동은 없습니다.

(2 ) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을설명한 것입니다.

구 분	당반기말 공정가치(단위: 백만원)	가치평가기법	관측가능하지 않은투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

비상장주식	212,779	할인된 현금흐름	영구성장률	0.00~1.00%	영구성장율, 매출액 증가율 및 세전영업이익률이 상승하고 가중평균자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것임.

가중평균자본비용	6.80%~8.05%

매출액 증가율(향후 5개년)	1.45%~31.01% (13.77%)

세전 영업이익증가율(향후 5개년)	1.76%~5.04% (2.82%)

풋백옵션	31,227	블랙숄즈모형	예상주가변동성	17.71%	예상주가 변동성의 증가 또는 무위험수익률이 하락한다면 신주인수권의 공정가치는 증가할 것임.

무위험수익률	2.56%

통화선도이자율스왑	(19,610)	할인된 현금흐름	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

31. 특수관계자거래

31-1 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	L otte Chemical Titan Holding Berhad 외 19개사, Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp., Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd., Lotte Chemical (Jiaxing) Corp., 삼박엘에프티 ㈜ , 데크항공 ㈜ , Lotte Chemical Alabama Corp., Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd., ㈜ 케이피켐텍, Lotte Chemical Pakistan Limited, Lotte Chemical UK Limited, Lotte Chemical Poland Sp. zo.o., Lotte Chemical USA Corp. 외 2개사 , Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd., 롯데첨단소재 ㈜ 와 그 종속기업 , Lotte Chemical Nigeria Limited

관계기업	롯데건설 ㈜ , 롯데자산개발 ㈜ , 현대케미칼 ㈜ , 여수페트로 ㈜ , 롯데정밀화학 ㈜

공동기업	㈜ 씨텍, 롯데엠시시 ㈜ (구, 롯데엠알시 ㈜ ), L otte Sanjiang Chemical Co., Ltd., 롯데미쓰이화학 ㈜ , Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd., 롯데베르살리 스엘 라스토머스 ㈜ 외 1개사, Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd ., W eifa ng Lexing Chemical Co., Ltd. (구, Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)

기 타	㈜ 호텔롯데 등 롯데기업집단 계열회사 (주1)

(주1) ㈜호텔롯데의 종속기업 및 관계기업 등이 포함되어 있습니다.

31-2 당반기와 전반기 중 당사와 특수관계자 사이의 거래 내역 및 당반기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(1) 당반기와 전반기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	기타	매입	기타

종속기업	Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	100,166,975	-	-	1,183,327

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	8,823,911	-	-	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	-	-	-	15,022

삼박엘에프티 ㈜	25,426,406	39,898	8,230,386	48,000

㈜케이피켐텍	90,221,361	13,259	4,070	250,705

데크항공 ㈜	270,838	203,571	-	89,399

Lotte Chemical Titan Holding Berhad	3,203,747	102,856	6,855,680	652,492

Lotte Chemical Alabama Corp.	4,731,077	-	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	1,850,046	-	-	-

Lotte Chemical UK Limited	51,854,065	866,731	-	28,169

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	19,890,879	-	316,973	6,648

Lotte Chemical USA Corp.	-	2,142,354	-	-

롯데첨단소재㈜	195,629,085	503,039	-	148,331

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	1,694,811	-	-	-

소 계	503,763,201	3,871,708	15,407,109	2,422,093

관계기업	롯데건설 ㈜	-	-	-	102,934,428

여수페트로 ㈜	83	-	-	104,503

현대케미칼 ㈜	-	-	752,762,328	947,513

롯데정밀화학 ㈜	1,965,308	219,206	7,824,869	32,721

소 계	1,965,391	219,206	760,587,197	104,019,165

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	22,050	-	-	-

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. (구, Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)	54,675,826	-	-	-

㈜씨텍	29,901,307	-	109,520,836	8,712,555

롯데엠시시㈜ (구, 롯데엠알시 ㈜)	128,675,419	636	40,275,209	-

롯데미쓰이화학 ㈜	2,959,623	-	-	4,228,686

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	34,141,893	-	16,934	-

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	200,500	-	-	-

소 계	250,576,618	636	149,812,979	12,941,241

기타특수관계자	롯데로지스틱스 ㈜	-	2,571	956,106	9,312,569

롯데알미늄 ㈜	16,141,863	190,705	-	194,156

Uz-Kor Gas Chemical LLC	13,256,680	-	89,210,309	-

소 계	29,398,543	193,276	90,166,415	9,506,725

기타	㈜호텔롯데 등	7,066,060	3,562,436	971,729	41,231,682

합 계	792,769,813	7,847,262	1,016,945,429	170,120,906

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	기타	매입	기타

종속기업	Lotte Chemical (Shanghai) Trading Corp.	129,910,075	-	-	848,375

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	7,967,489	-	-	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	128,652	16,793	-	-

삼박엘에프티 ㈜	22,797,665	41,871	3,449,613	173,791

㈜케이피켐텍	72,484,562	2,157	4,120	595,393

데크항공 ㈜	179,167	191,148	-	133,153

Lotte Chemical Titan Holding Berhad	3,284,981	-	8,457,165	69,001

Lotte Chemical Alabama Corp.	3,698,997	-	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	2,173,775	-	-	-

Lotte Chemical UK Limited	46,230,303	-	-	17,100

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	17,624,184	-	334,953	16,920

Lotte Chemical USA Corp.	848,986	296,373	-	-

롯데첨단소재㈜	96,108,274	159,129	-	59,589

소 계	403,437,110	707,471	12,245,851	1,913,322

관계기업	롯데건설 ㈜	-	44,283	-	44,276,872

여수페트로 ㈜	99	-	-	95,405

현대케미칼 ㈜	7,263,700	2,198	548,293,154	962,382

롯데정밀화학 ㈜	16,759	77,019	5,100,706	-

소 계	7,280,558	123,500	553,393,860	45,334,659

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	22,050	-	-	-

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. (구, Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)	56,718,273	-	-	-

㈜씨텍	22,798,715	-	100,375,442	8,328,845

롯데엠시시㈜ (구, 롯데엠알시 ㈜)	110,470,425	437	32,557,867	20,160

롯데미쓰이화학 ㈜	3,424,887	-	-	3,615,818

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	5,956,422	14,379	-	-

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	183,096	-	-	-

소 계	199,573,868	14,816	132,933,309	11,964,823

기타특수관계자	롯데로지스틱스 ㈜	-	1,905	911,876	10,767,954

롯데알미늄 ㈜	17,256,249	59,164	2,168	195,948

Uz-Kor Gas Chemical LLC	8,387,657	-	152,318,648	-

소 계	25,643,906	61,069	153,232,692	10,963,902

기타	㈜호텔롯데 등	5,948,207	14,979	6,391,410	26,131,632

합 계	641,883,649	921,835	858,197,122	96,308,338

(2) 당반기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금과 대여금 제외)은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

종속기업	Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	53,541,197	-	-	479,216

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	1,387,950	5,336,415	-	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	-	-	-	-

삼박엘에프티 ㈜	15,163,386	3,917,574	1,438,095	26,400

㈜ 케이피켐텍	24,178,405	169,590	-	129,842

데크항공 ㈜	-	34,152	-	18,927

Lotte Chemical Titan Holding Berhad	858,373	690,122	-	-

Lotte Chemical Alabama Corp.	3,883,844	-	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	263,667	-	-	-

Lotte Chemical UK Limited (주1)	63,230,033	378,741	-	8,989

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	16,096,582	1,266,488	-	-

Lotte Chemical USA Corp.	-	29,174,402	-	-

롯데첨단소재 ㈜	36,861,629	59,616	-	86,603

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	1,526,985	41,756	-	-

관계기업	롯데건설 ㈜	-	-	-	16,023,117

여수페트로 ㈜	-	7,065	-	13,044

현대케미칼 ㈜	-	-	133,407,092	136,717

롯데정밀화학 ㈜	19,705	21,942	3,071,835	-

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	-	3,675	-	-

㈜ 씨텍	5,278,433	120,259	20,820,973	3,504,697

롯데엠시시 ㈜ (구, 롯데엠알시 ㈜ )	17,347,598	585,867	172,945	1,659,800

롯데미쓰이화학 ㈜	122,554	305,304	-	1,036,263

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	7,070,266	1,474,082	18,627	569,500

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	-	110,036	-	-

기타 특수관계자	롯데로지스틱스 ㈜	-	-	206,362	1,550,631

롯데알미늄 ㈜	2,510,192	17,901	-	2,957,461

Uz-Kor Gas Chemical LLC	11,211,403	2,881,196	43,714,149	-

기 타	㈜ 호텔롯데 등	9,942,295	19,165,168	20,628,860	10,870,045

합 계	270,494,497	65,761,351	223,478,938	39,071,252

(주1) 당사는 당반기말 현재 종속기업인 Lotte Chemical UK Limited에 대한 매출채 권 63,230백만원 에 대하여 22,039백만원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

종속기업	Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	40,803,275	-	-	556,896

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	2,315,282	-	-	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	-	323,180	-	-

삼박엘에프티 ㈜	14,021,028	2,048,332	2,792,937	52,800

㈜ 케이피켐텍	20,833,914	172,178	-	209,090

데크항공 ㈜	-	39,513	-	14,509

Lotte Chemical Titan Holding Berhad	84,598	3,253,361	2,158,908	29,244

Lotte Chemical Alabama Corp.	3,977,887	1,838	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	1,410,112	873	-	-

Lotte Chemical UK Limited (주1)	63,472,640	4,985,294	-	-

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	12,811,677	1,160,987	45,192	3,299

Lotte Chemical USA Corp.	-	27,760,229	-	-

롯데첨단소재 ㈜	14,472,074	61,311	-	86,307

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	767,324	40,336	-	-

관계기업	롯데건설 ㈜	-	217	-	10,377,498

여수페트로 ㈜	-	7,067	-	16,080

현대케미칼 ㈜	-	-	179,546,974	172,363

롯데정밀화학 ㈜	-	25,592	2,765,087	-

공동기업	Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. (구, Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)	7,165,523	-	-	-

㈜ 씨텍	5,750,787	124,773	22,876,107	3,549,812

롯데엠시시 ㈜ (구, 롯데엠알시 ㈜ )	15,778,725	779,961	17,152	1,718,300

롯데미쓰이화학 ㈜	140,875	387,915	-	19,500

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	-	136,755	-	-

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	9,964,683	717,114	-	420,000

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	-	142,198	-	-

기타 특수관계자	롯데로지스틱스 ㈜	-	-	159,093	1,641,186

롯데알미늄 ㈜	2,436,688	23,601	-	3,034,739

Uz-Kor Gas Chemical LLC	5,404,417	2,692,152	40,409,468	-

기 타	㈜ 호텔롯데 등	6,548,443	19,182,326	74,471,999	11,798,452

합 계	228,159,952	64,067,103	325,242,917	33,700,075

(주1) 당사는 전기말 현재 종속기업인 Lotte Chemical UK Limited에 대한 매출채권 63,473백만원에 대하여 21,846백만원의 대손충당금, 미수금 4,985백만원 전액에 대하여 대손충당금을 인식하고 있습니다.

(3) 당반기와 전반기의 특수관계자 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	기 초	증 가	감소	반기말

종속기업	데크항공㈜	14,941,667	-	-	14,941,667

합 계	14,941,667	-	-	14,941,667

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	기 초	증 가	감소	반기말

종속기업	데크항공㈜	14,191,667	-	-	14,191,667

Lotte Chemical USA Corp.	-	173,331,000	(173,331,000)	-

합 계	14,191,667	173,331,000	(173,331,000)	14,191,667

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당반기	전반기

출 자	Lotte Chemical USA Corp. (종속기업)	현 금	-	282,920,400

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp. (종속기업)	현 금	-	7,085,400

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜ (공동기업)	현 금	-	54,899,995

Lotte Chemical Nigeria Limited (종속기업)	현 금	355,806	-

합 계	355,806	344,905,795

배당금수 익	Lotte Chemical Titan Holding Berhad (종속기업)	현 금	108,062,819	30,995,409

Lotte Chemical Pakistan Lmited (종속기업)	현 금	2,087,711	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd. (종속기업)	미수금	5,291,685	-

삼박엘에프티㈜ (종속기업)	현 금	2,984,878	2,984,878

롯데첨단소재(주) (종속기업)	현 금	60,300,000	-

롯데엠시시㈜ (구, 롯데엠알시 ㈜) (공동기업)	현 금	50,000,000	17,500,000

㈜씨텍 (공동기업)	현 금	10,000,000	10,000,000

롯데정밀화학㈜ (관계기업)	현 금	6,424,952	2,409,357

롯데건설(주) (관계기업)	현 금	4,192,212	-

롯데푸드 ㈜ (기타)	현 금	242,814	80,124

롯데로지스틱스 ㈜ (기타)	현 금	-	33,154

스팍스자산운용㈜ (기타)	현 금	6,763	-

합 계	249,593,834	64,002,922

배당금지 급	롯데물산 ㈜ (기타)	현 금	112,547,589	42,875,272

㈜호텔롯데 (기타)	현 금	45,641,589	17,387,272

Lotte Holdings Co., Ltd. (기타)	현 금	33,453,000	12,744,000

합 계	191,642,178	73,006,544

(5) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천EUR, 천GBP, 천CNY, 천MYR)

제공받은 기업	보증 한도 금액	실행 잔액	비 고

외 화	원 화	외화	원화

Lotte Sanjiang Chemical Company Limited	CNY	534,900	90,617,409	CNY	270,513	45,827,574	포괄한도에 대한 지급보증

CNY	250,000	42,352,500	CNY	77,342	13,102,582	포괄한도에 대한 지급보증

CNY	240,000	40,658,400	CNY	40,629	6,882,886	포괄한도에 대한 지급보증

CNY	129,900	22,006,359	CNY	70,725	11,981,495	포괄한도에 대한 지급보증

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	USD	8,000	8,973,600	USD	8,000	8,973,600	차입금에 대한 지급보증

USD	8,000	8,973,600	USD	8,000	8,973,600	차입금에 대한 지급보증

USD	16,000	17,947,200	USD	16,000	17,947,200	차입금에 대한 지급보증

CNY	200,000	33,882,000	CNY	-	-	포괄한도에 대한 지급보증

CNY	120,000	20,329,200	CNY	90,000	15,246,900	포괄한도에 대한 지급보증

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	CNY	18,000	3,049,380	CNY	4,482	759,365	포괄한도에 대한 지급보증

Lotte Chemical Alabama Corp.	USD	10,000	11,217,000	USD	10,000	11,217,000	차입금에 대한 지급보증

Lotte Chemical UK Limited	GBP	32,000	46,939,200	GBP	32,000	46,939,200	차입금에 대한 지급보증

GBP	17,000	24,936,450	GBP	17,000	24,936,450	차입금에 대한 지급보증

GBP	23,000	33,737,550	GBP	23,000	33,737,550	차입금에 대한 지급보증

GBP	25,000	36,671,250	GBP	25,000	36,671,250	차입금에 대한 지급보증

EUR	40,000	51,880,800	EUR	40,000	51,880,800	차입금에 대한 지급보증

EUR	36,000	46,692,720	EUR	-	-	운영자금에 대한 지급보증

EUR	30,000	38,910,600	EUR	-	-	운영자금에 대한 지급보증

EUR	30,000	38,910,600	EUR	-	-	운영자금에 대한 지급보증

EUR	24,000	31,128,480	EUR	-	-	운영자금에 대한 지급보증

GBP	34,200	50,166,270	GBP	20,507	30,080,630	채권할인에 대한 지급보증

GBP	6,700	9,827,895	GBP	6,700	9,827,895	정부보조금에 대한 지급보증

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	USD	21,371	23,972,331	USD	21,371	23,972,331	차입금에 대한 지급보증

USD	14,000	15,703,800	USD	11,600	13,011,720	포괄한도에 대한 지급보증

MYR	12,000	3,329,760	MYR	1,944	539,540	포괄한도에 대한 지급보증

USD	4,000	4,486,800	USD	-	-	신용장 개설한도에 대한 지급보증

USD	8,000	8,973,600	USD	8,000	8,973,600	운영자금에 대한 지급보증

Lotte Chemical USA Corp.	USD	10,000	11,217,000	USD	-	-	설비 사용료에 대한 지급보증

USD	1,594,000	1,787,989,800	USD	1,234,000	1,384,177,800	차입금에 대한 지급보증

LACC LLC	USD	22,500	25,238,250	USD	-	-	설비에 대한 지급보증

합 계	USD	1,715,871	2,590,719,804	USD	1,316,971	1,805,660,968

EUR	160,000	EUR	40,000

GBP	137,900	GBP	124,207

CNY	1,492,800	CNY	553,691

MYR	12,000	MYR	1,944

(6) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	13,213,088	12,748,988

퇴직급여	1,322,520	1,569,666

합 계	14,535,608	14,318,654

32 . 비현금거래당반기와 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산 본계정 대체	69,489,713	202,196,420

매도가능금융자산의 유동성 대체	-	46,195

장기미지급금의 유동성 대체	14,390,402	1,504,932

장기미수금의 유동성 대체	3,713,940	2,383,940

장기선급비용의 유동성 대체	338,000	361,600

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	13,623,127	958,014

유형자산 취득 관련 복구충당부채의 변동	-	2,500,000

단기차입금의 장기차입금 대체	-	74,145,085

장기차입금의 유동성 대체	285,802,400	210,000,000

비유동사채의 유동성 대체	339,754,180	-

기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 및 처분	9,829,917	-

33. 우발부채 및 약정사항 33-1 계류중인 소송 사건 및 세무조사 당반기말 현재 당사는 손해배상 등과 관련한 소송 2건(소송가액 24,920백만원)의 피고로 법원에 계류 중에 있습니다. 당반기말 현재 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 추정할 수 없으므로, 당사의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.당사는 2013년에서 2017년까지의 과세기간에 대한 세무조사 수검을 받았으며, 당반기 중 세무조사 결과통지서를 수령하였습니다. 당반기말 현재 통지세액 71,655백만원에 대한 과세전적부심사청구를 신청하여 심사가 진행 중에 있습니다. 당사는 심사 결과 예상 추징세액이 없을 것으로 추정하여 재무제표에 반영하지 않았으며, 이는 최종 결과에 따라 변경될 수 있습니다. 33-2 백지수표 및 견질어음의 제공 당반기말 현재 당사는 해외자원개발을 위한 장기차입금(주석 14 참조)의 차입과 관련하여한국석유공사에 백지수표 3매를 담보로 제공하였으며, 석유수입부과금과 관련하여 한국석유공사에 어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 33-3 약정사항 당반기말 현재 당사는 공동기업인 롯데베르살리스엘라스토머스㈜의 차입금과 관련하여 채무원금 370,000백만원 중 당사지분 50%+1주에 해당하는 185,000백만원에 대한 자금보충 의무를 부담하고 있으며, 관계기업인 현대케미칼㈜의 차입금과 관련하여 채무원금 715,000백만원 중 당사지분 40%에 해당하는 286,000백만원에 대한 자금보충 의무를 부담하고 있습니다. 엘엘에이치(유)는 보유하고 있는 롯데글로벌로지스㈜ 지분을 당사를 포함한 롯데 계열사 8개사에 매각할 수 있는 풋옵션이 있으며, 롯데 계열사가 지분을 제3자에게 매도하고자 할 경우 동일한 조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 동반매도참여권이 있습니다. 또한, 당사를 포함한 롯데 계열사 8개사는 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스㈜ 지분에 대하여 우선매수청구권이 있습니다. 당사는 상기 풋옵션을 공정가치로 평가하고 있습니다(주석 13 참조).

당 반기말 현재 당사는 제3자에게 담보 제공 및 양도를 제한하는 약정을 체결한 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

과 목	장부금액	약정 대상	관련계정	관련금액(한도액)	담보권자

Lotte Chemical USA Corp. (종속기업 주식)	884,836,236	보유주식 전체	Lotte Chemical USA Corp.의 차입금	USD 1,182,294 (USD 1,594,000)	The Export-Import Bank of Korea 및 대주단

34. 회계정책의 변경34-1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 분류와 측정금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정 내역	주석	금액

기초 이익잉여금 - 기준서 제1039호	9,211,371,438

조정사항

금융자산 계정재분류 (주1)	4	47,201,272

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호	9,258,572,710

이러한 변동으로 인한 당사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주석	기타자본구성요소	이익잉여금

기초 장부금액-기준서 제1039호	26,214,170	9,211,371,438

조정사항

금융자산 계정재분류 (주1)	4	(47,201,272)	47,201,272

기초 장부금액-기준서 제1109호	(20,987,102)	9,258,572,710

(주1) 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 모두 목적으로 하고 있어 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	제1039호	제1109호	차이

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	249,564,979	249,564,979	-

채무상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	104,625,535	104,625,535	-

34-2 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.(포괄손익계산서)

(단위: 천원)

구분	보고된 금액	조정	제1115호 미적용 금액

매출원가 (주1)	4,070,491,862	(27,590,783)	4,042,901,079

판매비와관리비 (주1)	189,523,686	27,590,783	217,114,469

(주1) 당사는 기존 판매관리비로 인식하던 해상운송 수행에 대한 비용은 수익에 대한 매출원가로 인식하였습니다.

포괄손익계산서 이외에 재무상태표, 현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다.