롯데케미칼 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

1-1 지배기업의 개요
롯데케미칼 주식회사(이하 "지배기업")는 1976년 3월 16일에 설립되어 석유화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위할 목적으로 여수, 대산 및 울산 석유화학단지 내에 공장을 두고 있으며 서울본사ㆍ부산ㆍ대구ㆍ대전ㆍ광주지점에서 제품을 판매하고 있습니다. 지배기업은 1991년 5월 30일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 상장하였습니다.
지배기업은 2009년 1월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 롯데대산유화를 흡수합병하였으며, 2012년 12월 27일을 합병기일로 하여 주식회사 케이피케미칼을 흡수합병하고 사명을 호남석유화학 주식회사에서 롯데케미칼 주식회사로 변경하였습니다. 또한, 2020년 1월 1일을 합병기일로 하여 롯데첨단소재 주식회사를 흡수합병하였으며,2023년 2월 1일로 유상증자를 완료하여 당분기말 현재 지배기업이 발행한 보통주 주식의 수는 총 42,775,419주 입니다.
한편, 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
1-2 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업
(1) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표 작성대상에 속한종속기업(이하 "종속기업")의 세부 내용은 다음과 같습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나 연결대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(당분기말)
(전기말)
(4) 비지배지분
당분기말과 전기말 현재 연결실체의 중요한 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다.
(당분기말)
(전기말)

## 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (연결)

2-1 분기연결재무제표 작성기준
지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.
중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
2-2 중요한 회계정책
중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과 ' 개정 - 교환가능성 결여
기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항을 적용할 때 연결실체는 비교정보를 재작성하지 않습니다. 이 개정사항이 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2-3 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천
중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.
중간연결재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

## 3. 부문정보 (연결)

제품과 용역에 대한 공시

기초화학사업부	첨단소재사업부	정밀화학사업부	전지소재사업부

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술	에틸렌(Ethylene), 프로필렌(Propylene), 벤젠(Benzene), 톨루엔(Toluene), 자일렌(Xylene),에틸렌옥사이드(EO), 에틸렌글리콜(EG), 에틸렌옥사이드어덕트(EOA), 글라이콜 에테르(GE),메틸메타크릴레이트(MMA), 스타이렌모노머(SM), 부타디엔(BD), 파라자일렌(PX), 옥소자일렌(OX),메타자일렌(MX), 고순도이소프탈산(PIA), 고밀도폴리에틸렌(HDPE), 저밀도폴리에틸렌(LDPE),선형저밀도폴리에틸렌(LLDPE), 폴리에틸렌테레프탈레이트(PET), 폴리프로필렌(PP), 임대사업,파견용역 등	아크릴로니트릴부타디엔스타이렌(ABS), 폴리카보네이트(PC), 폴리프로필렌(PP),장섬유복합수지(LFT), 열가소성엘라스토머(TPE) 발포폴리프로필렌(EPP), 수처리분리막, 인조 대리석,이스톤 등	ECH, 메셀로스, 가성소다, 애니코트 등	동박(Elecfoil) 등

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

부문

기초화학사업부	첨단소재사업부	정밀화학사업부	전지소재사업부

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계	기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계	기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계	기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항	영업부문	중요한 조정사항	영업부문	중요한 조정사항	영업부문	중요한 조정사항

부문간 제거한 금액	부문간 제거한 금액	부문간 제거한 금액	부문간 제거한 금액

수익(매출액)	3,207,061,783	86,307,169	3,293,368,952	1,101,864,398	284,444,692	1,386,309,090	435,096,944	10,492,733	445,589,677	157,737,464	237,390	157,974,854

전분기 (단위 : 천원)

부문

기초화학사업부	첨단소재사업부	정밀화학사업부	전지소재사업부

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계	기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계	기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계	기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항	영업부문	중요한 조정사항	영업부문	중요한 조정사항	영업부문	중요한 조정사항

부문간 제거한 금액	부문간 제거한 금액	부문간 제거한 금액	부문간 제거한 금액

수익(매출액)	3,431,933,067	63,832,039	3,495,765,106	1,023,374,382	258,801,809	1,282,176,191	389,165,171	10,278,979	399,444,150	241,651,738	55,806	241,707,544

부문별 수익 및 이익에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

기초화학사업부	첨단소재사업부	정밀화학사업부	전지소재사업부	부문간 제거한 금액

매출	3,293,368,952	1,386,309,090	445,589,677	157,974,854	(381,481,984)	4,901,760,589

감가상각비 및 무형자산상각비	160,878,634	41,855,248	38,537,294	23,349,584	35,008,223	299,628,983

영업이익(손실)	(111,352,134)	52,612,321	18,778,918	(48,895,479)	(37,744,003)	(126,600,377)

금융수익	21,645,301	27,757,946	8,928,624	8,736,592	(3,257,982)	63,810,481

금융비용	98,013,316	32,302,366	2,170,638	28,238,262	(2,067,729)	158,656,853

지분법투자손익	0	0	2,850,010	0	(34,130,276)	(31,280,266)

기타영업외수익	246,143,556	45,098,829	8,031,607	2,976,217	(221,010,393)	81,239,816

기타영업외비용	45,291,902	21,297,653	2,535,553	1,883,307	192,506	71,200,921

기업회계기준서 제1029호 효과	0	1,633,090	0	0	0	1,633,090

법인세비용차감전순이익(손실)	13,131,505	73,502,167	33,882,968	(67,304,239)	(294,267,431)	(241,055,029)

전분기 (단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

기초화학사업부	첨단소재사업부	정밀화학사업부	전지소재사업부	부문간 제거한 금액

매출	3,495,765,106	1,282,176,191	399,444,150	241,707,544	(332,968,633)	5,086,124,358

감가상각비 및 무형자산상각비	168,337,735	42,584,435	37,327,485	20,783,590	37,706,797	306,740,042

영업이익(손실)	(126,872,512)	21,196,695	10,772,378	2,605,743	(42,982,417)	(135,280,113)

금융수익	41,202,385	48,938,814	86,249,399	20,990,568	(1,650,348)	195,730,818

금융비용	110,177,063	64,785,075	3,572,171	18,310,645	(1,392,892)	195,452,061

지분법투자손익	0	0	9,230,745	0	5,490,214	14,720,959

기타영업외수익	146,482,593	29,031,770	6,735,796	6,826,182	(90,055,194)	99,021,147

기타영업외비용	48,759,095	13,744,825	3,577,732	2,535,224	95,537	68,712,413

기업회계기준서 제1029호 효과	0	2,356,904	0	0	0	2,356,904

법인세비용차감전순이익(손실)	(98,123,692)	22,994,283	105,838,415	9,576,624	(127,900,390)	(87,614,760)

부문별 자산 및 부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

기초화학사업부	첨단소재사업부	정밀화학사업부	전지소재사업부	부문간 제거한 금액

자산	27,696,810,778	6,121,455,488	2,780,519,548	2,846,412,164	(4,682,133,547)	34,763,064,431

부채	11,651,731,778	2,214,539,643	418,569,952	561,855,044	(349,531,705)	14,497,164,712

전기말 (단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

기초화학사업부	첨단소재사업부	정밀화학사업부	전지소재사업부	부문간 제거한 금액

자산	27,936,496,854	6,066,322,010	2,713,850,667	2,867,713,019	(5,032,052,175)	34,552,330,375

부채	11,728,864,397	2,241,562,807	345,163,994	550,088,208	(301,293,794)	14,564,385,612

지역에 대한 공시
연결실체는 대한민국(지배기업 소재지 국가), 말레이시아, 미국, 중국 등에서 영업하고 있습니다. 귀속 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속 영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

매출	외부고객으로부터의 수익을 개별 국가에 귀속시키는 기준에 대한 기술

기업 전체 총계	영업부문	지역	대한민국	3,979,420,247

중국	134,564,587

유럽	145,979,685

미국	313,950,871

아시아	705,301,887

기타	4,025,296

지역 합계	5,283,242,573

중요한 조정사항	부문간 제거한 금액	지역	대한민국	(69,239,647)

중국	(86,818,510)

유럽	(55,748,581)

미국	(99,329,938)

아시아	(67,469,016)

기타	(2,876,292)

지역 합계	(381,481,984)

기업 전체 총계 합계	4,901,760,589	지배기업 및 종속기업의 소재 국가 기준입니다.

전분기 (단위 : 천원)

매출	외부고객으로부터의 수익을 개별 국가에 귀속시키는 기준에 대한 기술

기업 전체 총계	영업부문	지역	대한민국	4,064,743,952

중국	118,223,783

유럽	113,877,188

미국	244,576,052

아시아	874,449,691

기타	3,222,325

지역 합계	5,419,092,991

중요한 조정사항	부문간 제거한 금액	지역	대한민국	(60,963,686)

중국	(69,532,042)

유럽	(51,830,358)

미국	(95,733,598)

아시아	(51,685,101)

기타	(3,223,848)

지역 합계	(332,968,633)

기업 전체 총계 합계	5,086,124,358	지배기업 및 종속기업의 소재 국가 기준입니다.

지역별 비유동자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액을 제외한 비유동자산

기업 전체 총계	영업부문	지역	대한민국	6,713,571,181

중국	39,144,860

유럽	140,479,551

미국	3,318,942,186

아시아	6,928,490,639

기타	11,800,035

지역 합계	17,152,428,452

중요한 조정사항	부문간 제거한 금액	지역	대한민국

중국

유럽

미국

아시아

기타

지역 합계	3,009,070,154

기업 전체 총계 합계	20,161,498,606

전기말 (단위 : 천원)

금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액을 제외한 비유동자산

기업 전체 총계	영업부문	지역	대한민국	6,713,796,781

중국	40,461,946

유럽	156,152,073

미국	3,303,472,576

아시아	6,827,375,537

기타	12,003,220

지역 합계	17,053,262,133

중요한 조정사항	부문간 제거한 금액	지역	대한민국

중국

유럽

미국

아시아

기타

지역 합계	3,030,755,181

기업 전체 총계 합계	20,084,017,314

제외된 비유동자산에 대한 기술
금융자산, 관계기업 및 공동기업투자, 이연법인세자산, 확정급여채무 관련 사외적립자산을 제외한 금액입니다.

주요 고객에 대한 정보
영업특성상 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익
당분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

기업 전체 총계	영업부문	기초화학사업부	지역	대한민국	1,210,473,312

중국	630,218,398

유럽	266,732,176

미국	194,031,506

아시아	898,796,252

기타	93,117,308

지역 합계	3,293,368,952

첨단소재사업부	지역	대한민국	260,068,814

중국	193,004,274

유럽	261,374,504

미국	212,325,245

아시아	338,026,045

기타	121,510,208

지역 합계	1,386,309,090

정밀화학사업부	지역	대한민국	223,999,127

중국	8,642,640

유럽	51,310,186

미국	47,231,886

아시아	81,239,911

기타	33,165,927

지역 합계	445,589,677

전지소재사업부	지역	대한민국	55,642,266

중국	20,518,775

유럽	32,764,512

미국	29,963,747

아시아	11,798,359

기타	7,287,195

지역 합계	157,974,854

중요한 조정사항	부문간 제거한 금액	지역	대한민국	(69,239,647)

중국	(86,818,510)

유럽	(55,748,581)

미국	(99,329,938)

아시아	(67,469,016)

기타	(2,876,292)

지역 합계	(381,481,984)

전분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

기업 전체 총계	영업부문	기초화학사업부	지역	대한민국	1,219,506,952

중국	514,479,680

유럽	247,212,020

미국	240,449,481

아시아	1,107,906,369

기타	166,210,604

지역 합계	3,495,765,106

첨단소재사업부	지역	대한민국	232,076,343

중국	190,653,995

유럽	268,566,907

미국	173,718,227

아시아	290,099,144

기타	127,061,575

지역 합계	1,282,176,191

정밀화학사업부	지역	대한민국	204,089,666

중국	13,105,679

유럽	38,471,811

미국	35,351,874

아시아	81,044,938

기타	27,380,182

지역 합계	399,444,150

전지소재사업부	지역	대한민국	86,443,934

중국	23,432,212

유럽	84,178,443

미국	28,971,568

아시아	13,974,157

기타	4,707,230

지역 합계	241,707,544

중요한 조정사항	부문간 제거한 금액	지역	대한민국	(60,963,686)

중국	(69,532,042)

유럽	(51,830,358)

미국	(95,733,598)

아시아	(51,685,101)

기타	(3,223,848)

지역 합계	(332,968,633)

고객과의 계약에서 생기는 수익의 합계금액 공시
당분기 (단위 : 천원)

영업수익

지역	대한민국	1,680,943,872

중국	765,565,577

유럽	556,432,797

미국	384,222,446

아시아	1,262,391,551

기타 국가	252,204,346

지역 합계	4,901,760,589

전분기 (단위 : 천원)

영업수익

지역	대한민국	1,681,153,209

중국	672,139,524

유럽	586,598,823

미국	382,757,552

아시아	1,441,339,507

기타 국가	322,135,743

지역 합계	5,086,124,358

부문별 수익정보
당분기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익	투자부동산 임대수익	합계

기업 전체 총계	영업부문	기초화학사업부	보고부문의 수익	한 시점에 인식	3,243,267,450

기간에 걸쳐 인식	49,168,162	933,340

보고부문의 수익 합계	3,292,435,612	933,340	3,293,368,952

첨단소재사업부	보고부문의 수익	한 시점에 인식	1,353,479,171

기간에 걸쳐 인식	32,829,919	0

보고부문의 수익 합계	1,386,309,090

정밀화학사업부	보고부문의 수익	한 시점에 인식	428,919,150

기간에 걸쳐 인식	16,388,472	282,055

보고부문의 수익 합계	445,307,622	282,055	445,589,677

전지소재사업부	보고부문의 수익	한 시점에 인식	117,788,130

기간에 걸쳐 인식	40,186,724	0

보고부문의 수익 합계	157,974,854	0	157,974,854

중요한 조정사항	부문간 제거한 금액	보고부문의 수익	한 시점에 인식	(363,676,699)

기간에 걸쳐 인식	(17,805,285)	0

보고부문의 수익 합계	(381,481,984)	0	(381,481,984)

전분기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익	투자부동산 임대수익	합계

기업 전체 총계	영업부문	기초화학사업부	보고부문의 수익	한 시점에 인식	3,447,229,307

기간에 걸쳐 인식	47,628,870	906,929

보고부문의 수익 합계	3,494,858,177	906,929	3,495,765,106

첨단소재사업부	보고부문의 수익	한 시점에 인식	1,252,174,870

기간에 걸쳐 인식	30,001,321	0

보고부문의 수익 합계	1,282,176,191	0	1,282,176,191

정밀화학사업부	보고부문의 수익	한 시점에 인식	385,179,385

기간에 걸쳐 인식	13,971,452	293,313

보고부문의 수익 합계	399,150,837	293,313	399,444,150

전지소재사업부	보고부문의 수익	한 시점에 인식	193,389,507

기간에 걸쳐 인식	48,318,037	0

보고부문의 수익 합계	241,707,544	0	241,707,544

중요한 조정사항	부문간 제거한 금액	보고부문의 수익	한 시점에 인식	(316,985,181)

기간에 걸쳐 인식	(15,983,452)	0

보고부문의 수익 합계	(332,968,633)	0	(332,968,633)

부문별 수익의 합계금액 공시
당분기 (단위 : 천원)

한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식	재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	4,779,777,202	120,767,992	4,900,545,194

투자부동산에서 발생한 임대수익	1,215,395	1,215,395

합계	4,901,760,589

전분기 (단위 : 천원)

한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식	재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	4,960,987,888	123,936,228	5,084,924,116

투자부동산에서 발생한 임대수익	1,200,242	1,200,242

합계	5,086,124,358

기간에 걸쳐 인식된 수익에 대한 기술
재화 선적 이후에 운송용역을 제공하는 수출거래의 경우 고객으로부터 수령한 대가를 각 수행의무에 배분하고, 재화에 배분된 거래가격은 선적 시점에, 용역에 배분된 거래가격은 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하였습니다.

## 4. 금융상품 (연결)

당기손익인식금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산

유동 당기손익인식금융자산	64,987,214

비유동 당기손익인식금융자산	103,730,178

전기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산

유동 당기손익인식금융자산	39,805,336

비유동 당기손익인식금융자산	102,763,160

관계기업지분으로 분류하고 있는 지분에 대한 공시
(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

특수관계자

관계기업

스탠다드에너지㈜	스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자 합자회사

당기손익인식금융자산	64,918

관계기업에 대한 소유지분율	0.0379

피투자자에 대한 지분이 20퍼센트 미만임에도 불구하고, 유의적인 영향력이 있다고 결론을 내린 이유에 대한 설명	이사 1인을 지명할 권리가 있어 유의적 영향력을 보유하고 있습니다.

관계기업에 대한 투자자산의 회계처리방법	잔여재산 분배에 있어 우선권 및 상환권을 보유하고 있어 보통주에 투자한 투자자와 유사한 위험에 노출되지 않으므로 유의적 영향력을 보유하고 있음에도 불구하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다. 한편, 연결실체는 스탠다드에너지㈜의 보통주 3.79%를 추가로 보유하고 있으며, 이를 관계기업투자로 인식하고 있습니다(주석 6 참조).	집합투자기구에 해당하는 스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자 합자회사를 통하여 보유하고 있는 관계기업투자자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 선택하였고, 이에 따라 연결재무제표상 당기손익-공정가치금융자산으로 표시하였습니다.

당기손익-공정가치금융자산에 대한 기술	연결실체는 스탠다드에너지㈜의 전환상환우선주(장부금액 64,918백만원)를 취득하였습니다. 연결실체는 스탠다드에너지㈜의 보통주 3.79%를 추가로 보유하고 있으며, 이를 관계기업투자로 인식하고 있습니다(주석 6 참조).

주가수익스왑계약 체결에 대한 기술
당분기 중 PT LOTTE Chemical Indonesia 지분을 기초로 하는 주가수익스왑계약을 체결하였으며, 전기 중 LOTTE Chemical Louisiana LLC 지분을 기초로 하는 주가수익스왑계약을 체결하였습니다(주석 29 참조).

당기손익공정가치금융자산의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초금액	취득	처분	평가	환율평가	분기말금액

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	자산부채변동의 유동비유동 분류	유동으로 분류되는 자산부채	39,805,336	22,805,972	0	4,086,811	(1,710,905)	64,987,214

비유동으로 분류되는 자산부채	102,763,160	0	(66,500)	1,033,518	0	103,730,178

자산부채변동의 유동비유동 분류 합계	142,568,496	22,805,972	(66,500)	5,120,329	(1,710,905)	168,717,392

전분기 (단위 : 천원)

기초금액	취득	처분	평가	환율평가	분기말금액

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	자산부채변동의 유동비유동 분류	유동으로 분류되는 자산부채	111,509,886	8,334,627	(107,118,812)	1,252,540	513,399	14,491,640

비유동으로 분류되는 자산부채	234,180,886	0	(28,744)	73,316,552	0	307,468,694

자산부채변동의 유동비유동 분류 합계	345,690,772	8,334,627	(107,147,556)	74,569,092	513,399	321,960,334

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산

금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	지분증권	주식, 지분증권	시장성이 있는 지분증권	0

시장성이 없는 지분증권	26,264,319

전기말 (단위 : 천원)

금융자산

금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	지분증권	주식, 지분증권	시장성이 있는 지분증권	340,653,028

시장성이 없는 지분증권	26,239,772

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

기초금액	취득	처분	평가	환율평가	분기말금액

금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	지분증권	주식, 지분증권	시장성이 있는 지분증권	Resonac Holdings Corporation	340,653,028	0	(273,477,577)	(67,175,451)	0

시장성이 없는 지분증권	피피지에스에스씨㈜	15,217,756	0	0	0	15,217,756

FACTORIAL	10,680,262	0	0	0	10,680,262

한소㈜ 외	341,754	24,547	0	0	366,301

전분기 (단위 : 천원)

기초금액	취득	처분	평가	환율평가	분기말금액

금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	지분증권	주식, 지분증권	시장성이 있는 지분증권	Resonac Holdings Corporation	232,350,459	59,857,597	0	292,208,056

시장성이 없는 지분증권	피피지에스에스씨㈜	9,701,656	0	0	9,701,656

FACTORIAL	10,680,262	0	0	10,680,262

한소㈜ 외	584,342	0	(4,578)	579,764

당기손익-공정가치금융부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

단기매매목적파생상품부채

금융부채	2,479

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

단기매매목적파생상품부채

금융부채	2,458

## 5. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

취득가액	평가손실충당금	장부금액 합계

상품	100,317,199	(45,469)	100,271,730

제품	928,038,917	(64,681,373)	863,357,544

반제품	652,837,109	(16,860,536)	635,976,573

원재료	495,741,097	(11,145,632)	484,595,465

부재료	132,530,050	0	132,530,050

저장품	447,845,635	(14,622,179)	433,223,456

미착품	263,451,798	0	263,451,798

합계	3,020,761,805	(107,355,189)	2,913,406,616

전기말 (단위 : 천원)

취득가액	평가손실충당금	장부금액 합계

상품	100,126,433	(62,509)	100,063,924

제품	939,780,386	(73,288,612)	866,491,774

반제품	614,319,331	(18,436,378)	595,882,953

원재료	478,844,979	(10,707,029)	468,137,950

부재료	106,696,129	0	106,696,129

저장품	441,626,105	(14,657,077)	426,969,028

미착품	254,162,555	0	254,162,555

합계	2,935,555,918	(117,151,605)	2,818,404,313

재고자산의 손상차손과 손상차손환입에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

매출원가

재고자산 평가손실환입	9,796

전분기 (단위 : 백만원)

매출원가

재고자산 평가손실환입	19,146

## 6. 관계기업, 공동기업투자 및 공동영업 (연결)

6-1 관계기업투자
(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당분기)
(전분기)
(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
1) 요약 재무상태
(당분기말)
(전기말)
2) 요약 재무성과
(당분기)
(전분기)
(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
(당분기말)
(전기말)
6-2 공동기업투자
(1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당분기)
(전분기)
(3) 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
1) 요약 재무상태
(당분기말)
(전기말)
2) 요약 재무성과
(당분기)
(전분기)
(4) 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
(당분기말)
(전기말)
6-3 공동영업
LOTTE Chemical USA Corp.와 그 종속기업의 공동영업인 LACC, LLC의 주요사업장은 미국 루이지애나주에 위치하고 있으며, 에틸렌 등 산출물의 제공이 약정의 주된목적인 공동영업에 해당됩니다. 이에 따라 동 공동영업의 자산 및 부채와 수익 및 비용 중 연결실체의 몫을 인식하고 있습니다.

## 7. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초금액	취득	처분	감가상각비	대체	기타	분기말금액	자본화된 차입원가	대체에 따른 증가(감소)에 대한 설명, 유형자산	기타 변동에 따른 증가(감소)에 대한 설명, 유형자산

유형자산	토지	1,506,776,008	0	0	0	(555,236)	702,627	1,506,923,399

건물	1,011,593,892	8,600	(313,190)	(9,996,939)	714,895	(182,289)	1,001,824,969

구축물	1,449,537,152	9,554	(30,813)	(23,336,931)	1,347,006	(2,232,807)	1,425,293,161

기계장치	5,070,838,664	321,939	(1,297,901)	(161,780,743)	36,222,199	(1,547,156)	4,942,757,002

차량운반구	4,334,912	42,545	(3)	(338,037)	0	(1,323)	4,038,094

공구와기구	43,701,066	46,975	(469)	(4,229,566)	2,258,502	732,111	42,508,619

사무용비품	50,307,320	173,896	(15,648)	(4,981,997)	1,927,418	(1,032,738)	46,378,251

기타유형자산	238,040,734	0	(1)	(30,317,545)	1,520,964	(241,116)	209,003,036

건설중인자산	6,709,382,521	360,308,131	0	0	(46,285,172)	(11,015,408)	7,012,390,072

유형자산 합계	16,084,512,269	360,911,640	(1,658,025)	(234,981,758)	(2,849,424)	(14,818,099)	16,191,116,603	55,018,428	당분기 대체 합계액은 무형자산, 사용권자산으로의 대체금액입니다.	환율변동 및 기업회계기준서 제1029호 효과 등으로 인한 효과입니다.

전분기 (단위 : 천원)

기초금액	취득	처분	감가상각비	대체	기타	분기말금액	자본화된 차입원가	대체에 따른 증가(감소)에 대한 설명, 유형자산	기타 변동에 따른 증가(감소)에 대한 설명, 유형자산

유형자산	토지	1,503,562,872	357,773	0	0	14,611,294	891,697	1,519,423,636

건물	849,314,760	48,148	(10,681)	(9,262,540)	114,746,853	8,862,086	963,698,626

구축물	1,385,611,674	0	(4)	(24,468,486)	39,044,674	40,001,164	1,440,189,022

기계장치	4,564,927,950	1,031,754	(279,019)	(152,663,527)	351,883,513	109,205,180	4,874,105,851

차량운반구	3,027,208	145,467	(2)	(305,798)	22,670	38,328	2,927,873

공구와기구	51,537,567	315,532	(107)	(4,390,577)	4,990,371	465,639	52,918,425

사무용비품	48,699,339	515,283	(1,631)	(5,305,791)	5,751,581	415,740	50,074,521

기타유형자산	265,344,970	0	(38)	(41,474,604)	33,263,920	5,023,600	262,157,848

건설중인자산	5,600,572,730	708,129,739	0	0	(566,778,893)	180,886,591	5,922,810,167

유형자산 합계	14,272,599,070	710,543,696	(291,482)	(237,871,323)	(2,464,017)	345,790,025	15,088,305,969	97,234,152	전분기 대체 합계액은 무형자산, 사용권자산 및 투자부동산으로의 대체금액입니다.	환율변동 및 기업회계기준서 제1029호 효과 등으로 인한 효과입니다.

차입원가 자본화된 유형자산에 대한 공시
당분기

하위범위	상위범위

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0456	0.0592

전분기

하위범위	상위범위

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0346	0.0680

## 8. 매각예정비유동자산 (연결)

매각예정비유동자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

토지

매각예정비유동자산	4,153,253

전기말 (단위 : 천원)

토지

매각예정비유동자산	3,911,415

매각예정비유동자산의 변동내역에 대한 공시
(단위 : 천원)

중단영업

기초금액	3,911,415

기타	241,838

분기말금액	4,153,253

기타변동에 따른 증가(감소)에 대한 설명	환율변동에 의한 효과입니다.

전분기 중 매각예정비유동자산의 변동내역에 대한 기술	전분기 중 매각예정비유동자산 장부금액의 변동내역은 없습니다.

## 9. 사용권자산 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초금액	취득	처분	변경	감가상각비	대체	기타	분기말금액	대체에 따른 증가(감소)에 대한 설명, 사용권자산	기타 변동에 따른 증가(감소)에 대한 설명, 사용권자산

자산	토지	241,596,580	11,911	0	1,089,482	(2,714,650)	0	(584,692)	239,398,631

건물	79,648,681	629,723	(19,578)	0	(5,090,918)	146,612	145,525	75,460,045

기계장치	17,381,840	226,190	(104)	0	(1,671,338)	0	(24,115)	15,912,473

차량운반구	7,611,026	1,468,647	(353,156)	0	(1,413,262)	388,158	(59,137)	7,642,276

기타자산	118,159,038	559,639	(5,965)	2,404,098	(5,607,559)	0	4,628,286	120,137,537

자산 합계	464,397,165	2,896,110	(378,803)	3,493,580	(16,497,727)	534,770	4,105,867	458,550,962	대체 합계액은 유형자산으로부터의 대체금액입니다.	환율변동, 복구충당부채 변동 등으로 인한 효과입니다.

전분기 (단위 : 천원)

기초금액	취득	처분	변경	감가상각비	대체	기타	분기말금액	대체에 따른 증가(감소)에 대한 설명, 사용권자산	기타 변동에 따른 증가(감소)에 대한 설명, 사용권자산

자산	토지	233,939,547	2,852	0	(20,982)	(3,175,806)	0	9,738,288	240,483,899

건물	85,288,696	9,751,984	(5,467,743)	30,903	(5,218,201)	0	1,788,299	86,173,938

기계장치	22,149,431	0	0	(214,043)	(1,710,401)	0	231,873	20,456,860

차량운반구	8,189,143	2,321,939	(59,409)	0	(1,316,122)	106,778	49,003	9,291,332

기타자산	89,221,704	130,960	0	0	(5,809,242)	0	(7,969,829)	75,573,593

자산 합계	438,788,521	12,207,735	(5,527,152)	(204,122)	(17,229,772)	106,778	3,837,634	431,979,622	대체 합계액은 유형자산으로부터의 대체금액입니다.	환율변동, 복구충당부채 변동 등으로 인한 효과입니다.

## 10. 투자부동산 (연결)

투자부동산의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초금액	감가상각비	대체	분기말금액	대체에 따른 증가(감소)에 대한 설명, 투자부동산

자산	토지	46,240,856	0	46,240,856

건물	9,919,456	(88,568)	9,830,888

자산 합계	56,160,312	(88,568)	56,071,744

전분기 (단위 : 천원)

기초금액	감가상각비	대체	분기말금액	대체에 따른 증가(감소)에 대한 설명, 투자부동산

자산	토지	46,844,860	0	12,210	46,857,070

건물	10,397,264	(96,150)	991,863	11,292,977

자산 합계	57,242,124	(96,150)	1,004,073	58,150,047	전분기 대체합계액은 유형자산으로부터의 대체금액입니다.

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

임대수익	1,215,394

운영비용	(95,036)

합계	1,120,358

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

임대수익	1,200,242

운영비용	(102,647)

합계	1,097,595

## 11. 무형자산 (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초금액	취득	상각비	대체	기타	분기말금액	대체에 따른 증가(감소)에 대한 설명, 무형자산 및 영업권	기타변동에 따른 증가(감소)에 대한 추가설명, 무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권	산업재산권	7,620,508	243,835	(381,420)	2,796	0	7,485,719

회원권	36,153,936	0	0	0	0	36,153,936

고객관련 무형자산	1,455,922,501	0	(37,440,297)	23,636,711	7,531,208	1,449,650,123

영업권	1,640,210,346	0	0	0	6,381,528	1,646,591,874

기타의무형자산	174,239,259	11,123,535	(10,239,215)	(21,324,853)	(822,935)	152,975,791

무형자산 및 영업권 합계	3,314,146,550	11,367,370	(48,060,932)	2,314,654	13,089,801	3,292,857,443	당분기 대체 합계액은 유형자산으로부터의 대체금액입니다.	환율변동 및 기업회계기준서 제1029호 효과 등으로 인한 효과입니다.

전분기 (단위 : 천원)

기초금액	취득	상각비	대체	기타	분기말금액	대체에 따른 증가(감소)에 대한 설명, 무형자산 및 영업권	기타변동에 따른 증가(감소)에 대한 추가설명, 무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권	산업재산권	8,353,575	234,180	(382,264)	57,350	0	8,262,841

회원권	36,215,985	722	0	118,217	0	36,334,924

고객관련 무형자산	1,503,376,603	0	(35,950,427)	0	17,129,119	1,484,555,295

영업권	2,001,072,857	0	0	0	5,080,769	2,006,153,626

기타의무형자산	183,309,482	2,520,276	(15,210,106)	1,177,599	611,080	172,408,331

무형자산 및 영업권 합계	3,732,328,502	2,755,178	(51,542,797)	1,353,166	22,820,968	3,707,715,017	전분기 대체 합계액은 유형자산으로부터의 대체금액입니다.	환율변동 및 기업회계기준서 제1029호 효과 등으로 인한 효과입니다.

## 12. 차입금및사채 (연결)

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금및사채 합계	4,061,306,278

유동 차입금및사채 합계	단기차입금	2,699,093,075

유동 장기차입금	422,755,995

유동 사채	939,457,208

비유동 차입금및사채 합계	5,931,235,614

비유동 차입금및사채 합계	장기차입금	4,957,345,071

비유동 사채	973,890,543

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금및사채 합계	5,274,174,786

유동 차입금및사채 합계	단기차입금	2,787,570,673

유동 장기차입금	662,981,106

유동 사채	1,823,623,007

비유동 차입금및사채 합계	5,131,249,863

비유동 차입금및사채 합계	장기차입금	4,661,908,940

비유동 사채	469,340,923

단기차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

이자율	단기차입금

차입금명칭	원화차입금	범위	하위범위	0.0335

상위범위	0.0552

범위 합계	1,383,365,074

외화차입금	범위	하위범위	0.0122

상위범위	0.0580

범위 합계	1,315,728,001

차입금명칭 합계	2,699,093,075

전기말 (단위 : 천원)

이자율	단기차입금

차입금명칭	원화차입금	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	1,739,416,015

외화차입금	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	1,048,154,658

차입금명칭 합계	2,787,570,673

제거의 요건을 충족하지 못하는 금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

채권의 팩토링

제거된 금융자산의 지속적 관여를 표시하는 인식된 자산 및 부채의 항목에 대한 기술	연결실체는 대금 결제를 위해 거래처에 매출채권을 양도하였고, 만기가 도래하지 않은 해당 매출채권에 대해 연결실체에 소구의무가 존재하여 당분기말 현재 단기차입금 1,846백만원을 인식하고 있습니다.

제거된 금융자산의 지속적 관여를 표시하는 인식된 부채	1,846

전기말 (단위 : 백만원)

채권의 팩토링

제거된 금융자산의 지속적 관여를 표시하는 인식된 자산 및 부채의 항목에 대한 기술	연결실체는 대금 결제를 위해 거래처에 매출채권을 양도하였고, 만기가 도래하지 않은 해당 매출채권에 대해 연결실체에 소구의무가 존재하여 전기말 단기차입금 1,462백만원을 인식하고 있습니다.

제거된 금융자산의 지속적 관여를 표시하는 인식된 부채	1,462

장기차입금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

이자율	만기일	유동 장기차입금	장기차입금

차입금명칭	원화차입금	거래상대방	산업은행 등	범위	하위범위	0.0380

상위범위	0.0544

범위 합계	2028-03-14	414,715,839	1,737,823,097

Mizuho Bank 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

외화차입금	산업은행 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

Mizuho Bank 등	범위	하위범위	0.0000

상위범위	0.0832

범위 합계	2034-12-31	8,040,156	3,219,521,974

차입금명칭 합계	422,755,995	4,957,345,071

전기말 (단위 : 천원)

이자율	만기일	유동 장기차입금	장기차입금

차입금명칭	원화차입금	거래상대방	산업은행 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	655,132,908	1,531,971,078

Mizuho Bank 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

외화차입금	산업은행 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

Mizuho Bank 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	7,848,198	3,129,937,862

차입금명칭 합계	662,981,106	4,661,908,940

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	만기일	유동	비유동

차입금명칭	원화공모사채	거래상대방	삼성증권 등	범위	하위범위	0.0154

상위범위	0.0509

범위 합계	2032-02-27	939,457,208	973,890,543

전기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	만기일	유동	비유동

차입금명칭	원화공모사채	거래상대방	삼성증권 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	1,823,623,007	469,340,922

장기차입금과 관련한 약정사항 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금(사채 포함)	약정에 대한 설명	재무제표의 발행이 승인되기 전에 채무불이행이 해소되었는지의 여부 또는 차입 조건이 재협상되었는지의 여부에 대한 설명	회계기간 중 차입금의 원금, 이자, 감채기금 또는 상환조건의 채무불이행 내역의 대한 자세한 정보에 대한 기술

약정의 유형	롯데에너지머티리얼즈㈜ 인수금융 관련 재무약정	810,000	당분기말 현재 롯데에너지머티리얼즈㈜ 인수금융 당분기말: 810,000백만원 과 관련하여 지배기업은 약정에 따라 대출금이 전액 상환될 때까지 재무비율의 유지(연결재무제표 기준 순금융부채/EBITDA 400% 이하 유지, EBITDA/이자비용 5배 이상 유지), 담보권의 설정제한 등의 제약을 받습니다.	당분기말의 경우 해당 재무약정 준수의무가 면제되어 있습니다. 지배기업은 상기 약정사항에 대한 잠재적 위반을 피하기 위해 2024년 7월 중 대주단의 동의를 요청하였으며, 2025년 6월까지 부채비율 400% 이하 유지 및 이자보상배율 5배 이상 유지 관련 Waiver를 취득 완료(약정준수의무 유예) 하였습니다.	당분기말 현재 지배기업의 상황을 기초로 평가할 경우, 부채비율 및 이자보상배율을 충족하고 있지 않습니다.

Mizuho Bank 장기차입금 관련 재무약정	258,738	당분기말 현재 Mizuho Bank 장기차입금 258,738백만원과 관련하여 유지하여야 하는 재무약정(연결재무제표 기준 순금융부채/EBITDA('부채비율') 400% 이하 유지, EBITDA/이자비용('이자보상배율') 5배 이상 유지)의 제약을 받습니다.	지배기업은 상기 약정사항에 대한 잠재적 위반을 피하기 위해 2024년 7월 중 대주단의 동의를 요청하였으며, 2025년 6월까지 부채비율 400% 이하 유지 및 이자보상배율 5배 이상 유지 관련 Waiver를 취득 완료(약정준수의무 유예) 하였습니다.	당분기말 현재 지배기업의 상황을 기초로 평가할 경우, 부채비율 및 이자보상배율을 충족하고 있지 않습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

차입금(사채 포함)	약정에 대한 설명	재무제표의 발행이 승인되기 전에 채무불이행이 해소되었는지의 여부 또는 차입 조건이 재협상되었는지의 여부에 대한 설명	회계기간 중 차입금의 원금, 이자, 감채기금 또는 상환조건의 채무불이행 내역의 대한 자세한 정보에 대한 기술

약정의 유형	롯데에너지머티리얼즈㈜ 인수금융 관련 재무약정	950,000	전기말 현재 롯데에너지머티리얼즈㈜ 인수금융 전기말: 950,000백만원과 관련하여 지배기업은 약정에 따라 대출금이 전액 상환될 때까지 재무비율의 유지(연결재무제표 기준 순금융부채/EBITDA 400% 이하 유지, EBITDA/이자비용 5배 이상 유지), 담보권의 설정제한 등의 제약을 받습니다.	지배기업은 상기 약정사항에 대한 잠재적 위반을 피하기 위해 2024년 7월 중 대주단의 동의를 요청하였으며, 2025년 6월까지 부채비율 400% 이하 유지 및 이자보상배율 5배 이상 유지 관련 Waiver를 취득 완료(약정준수의무 유예) 하였습니다.

Mizuho Bank 장기차입금 관련 재무약정	259,190	전기말 현재 Mizuho Bank 장기차입금 259,190백만원과 관련하여 유지하여야 하는 재무약정(연결재무제표 기준 순금융부채/EBITDA('부채비율') 400% 이하 유지, EBITDA/이자비용('이자보상배율') 5배 이상 유지)의 제약을 받습니다.

종속기업의 차입금에 대한 공시

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업

PT LOTTE Chemical Indonesia

약정의 유형

분할상환방식의 차입약정

미국달러화로 표시된 약정 대상 차입금	2,400

분할상환기간	9년

대주	The Export-Import Bank of Korea 외 12개사의 대주단

차입일자	2023-03-21

분할상환 개시년도	2026년

종속기업의 분할상환방식의 자금조달계약 유지 재무약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업

약정의 유형	약정의 유형 합계

분할상환방식의 차입약정

주요 재무약정

원리금상환비율	순부채비율	레버리지비율	이자보상비율	순유형자산

재무약정에 대한 기술	DSCR (원리금상환비율, Debt Service Cover Ratio) 〓｛(EBITDA-Tax) + 비영업현금흐름｝/ 원리금	Gearing Ratio (순부채비율), 〓 (총차입금 - 현금) / 순자산(자본)	Leverage Ratio (레버리지비율), 〓 (차입금 - 현금) / EBITDA	EBITDA to Interest Coverage Ratio (이자보상비율) 〓 EBITDA / 이자비용	Tangible NET Worth 〓 순자산(자본) - (영업권 + 무형자산)

재무약정 요건, 차주	1.0 이상

재무약정 요건, 보증인	120% 이하	4.0 이하	5배 이상	4.5조원 이상

회계기간 중 차입금의 원금, 이자, 감채기금 또는 상환조건의 채무불이행 내역의 대한 자세한 정보에 대한 기술	지배기업은 상기 약정사항에 대한 잠재적 위반을 피하거나 완화하기 위해 당기 중 대주단의 동의를 요청하였으며, 2025년 6월까지 레버리지비율(4.0 이하) 및 이자보상비율(5배 이상) 관련 Waiver를 취득 완료(약정준수의무 유예) 하였습니다. 다만, 당분기말 현재지배기업의 상황을 기초로 평가할 경우, 레버리지비율 및 이자보상비율을 충족하고 있지 않습니다.

## 13. 퇴직급여제도 (연결)

확정기여제도 공시
연결실체는 확정기여형퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당기 비용으로 인식하고 있습니다.

확정기여제도 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	8,018,254

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	7,561,552

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

제도의 유형에 대한 기술	연결실체는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 롯데손해보험㈜ 등에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있는 바, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하여야 합니다.

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	526,271,928

사외적립자산의 공정가치	(505,952,887)

순확정급여부채(자산)	20,319,041

초과적립액	19,015,792

초과적립액에 대한 기술	지배기업 및 종속기업의 확정급여제도 초과적립액을 기타비유동자산으로 분류하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

제도의 유형에 대한 기술	연결실체는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 롯데손해보험㈜ 등에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있는 바, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하여야 합니다.

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	515,108,862

사외적립자산의 공정가치	(522,052,837)

순확정급여부채(자산)	(6,943,975)

초과적립액	45,206,544

초과적립액에 대한 기술	지배기업 및 종속기업의 확정급여제도 초과적립액을 기타비유동자산으로 분류하였습니다.

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초금액	515,108,862	(522,052,837)	(6,943,975)

당기근무원가	14,043,829	0	14,043,829

이자비용(이자수익)	5,178,603	(5,731,877)	(553,274)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	13,171,146	1,684,177	14,855,323

계열사로부터의 전출입액	(406,383)	406,383	0

사외적립자산 납입액

지급액	(11,815,110)	11,006,108	(809,002)

정산된 부채	(8,708,569)	8,708,569	0

환율변동으로 인한 효과	(300,450)	26,590	(273,860)

분기말금액	526,271,928	(505,952,887)	20,319,041

전분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초금액	465,668,997	(518,330,790)	(52,661,793)

당기근무원가	12,571,411	0	12,571,411

이자비용(이자수익)	5,484,942	(6,240,534)	(755,592)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	1,025,336	5,428,252	6,453,588

계열사로부터의 전출입액	(238,437)	(2,303,782)	(2,542,219)

사외적립자산 납입액	0	1,927,063	1,927,063

지급액	(4,335,118)	3,764,378	(570,740)

정산된 부채	(6,634,662)	6,634,662	0

환율변동으로 인한 효과	192,188	(108,827)	83,361

분기말금액	473,734,657	(509,229,578)	(35,494,921)

확정급여제도에 대한 추가적 정보에 대한 기술
연결실체는 롯데손해보험㈜ 등에 퇴직연금을 가입하고 있으며, 상기 사외적립자산은 안정적인 퇴직급여 재원확보를 위하여 대부분 정기예금 등 이율보증형 상품에 투자되어 있습니다.

기타장기종업원급여와 관련된 채무에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

장기종업원급여부채	35,784,130

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

장기종업원급여부채	36,922,717

## 14. 충당부채 (연결)

기타충당부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동충당부채	7,882,854

유동충당부채	복구충당부채	0

기타충당부채	7,882,854

비유동충당부채	137,234,925

비유동충당부채	복구충당부채	122,305,692

기타충당부채	14,929,233

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동충당부채	8,449,923

유동충당부채	복구충당부채	0

기타충당부채	8,449,923

비유동충당부채	129,144,541

비유동충당부채	복구충당부채	116,354,229

기타충당부채	12,790,312

기타충당부채 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초금액	증가	감소	기타	분기말금액	추가 및 사용된 충당부채에 대한 설명, 기타충당부채	대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)에 대한 설명, 기타충당부채

충당부채	복구충당부채	116,354,229	6,157,139	0	(205,676)	122,305,692

기타충당부채	21,240,235	2,633,216	(1,316,077)	254,713	22,812,087

충당부채 합계	137,594,464	8,790,355	(1,316,077)	49,037	145,117,779	복구충당부채 추정 시 적용되는 만기 시의 예상 복구원가 및 할인율 변동으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.	환율변동 등으로 인한 효과입니다.

전분기 (단위 : 천원)

기초금액	증가	감소	기타	분기말금액	추가 및 사용된 충당부채에 대한 설명, 기타충당부채	대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)에 대한 설명, 기타충당부채

충당부채	복구충당부채	133,199,928	0	(9,399,385)	5,651,296	129,451,839

기타충당부채	33,605,121	4,137,164	(9,669,888)	(1,567,815)	26,504,582

충당부채 합계	166,805,049	4,137,164	(19,069,273)	4,083,481	155,956,421	복구충당부채 추정 시 적용되는 만기 시의 예상 복구원가 및 할인율 변동으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.	환율변동 등으로 인한 효과입니다.

## 15. 자본금, 기타불입자본, 기타자본구성요소 (연결)

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

수권주식수 (주)	발행주식수 (주)	액면가액 (원)	자본금

주식	보통주	100,000,000	42,775,419	5,000	213,877,095

전기말 (단위 : 천원)

수권주식수 (주)	발행주식수 (주)	액면가액 (원)	자본금

주식	보통주	100,000,000	42,775,419	5,000	213,877,095

발행주식수의 변동내역에 대한 기술
당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동내역은 없습니다.

기타불입자본에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타불입자본	2,054,648,479

기타불입자본	주식발행초과금	1,190,118,625

기타자본잉여금	864,529,854

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타불입자본	1,730,354,017

기타불입자본	주식발행초과금	1,190,118,625

기타자본잉여금	540,235,392

기타자본잉여금 변동에 대한 공시
(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

그 밖의 특수관계자

롯데에너지머터리얼즈㈜	PT LOTTE Chemical Indonesia

기타자본잉여금	192,975	131,320

기타자본잉여금 변동에 대한 기술	당분기 중 지배기업의 종속기업인 롯데에너지머터리얼즈㈜이 제3자배정 유상증자를 실시함에 따라 192,975백만원 증가하였습니다.(주석 1-2 참조)	당분기 중 지배기업이 종속기업인 PT LOTTE Chemical Indonesia의 지분 25%를 제3자에 매각함에 따라 131,320백만원 증가하였습니다.(주석 1-2, 29-3 참조)

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

파생상품평가손익	(8,529,208)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(3,648,158)

지분법자본변동	199,157,620

해외사업장환산외환차이	922,442,202

기업회계기준서 1029호 효과 적립금	141,041,005

합계	1,250,463,462

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

파생상품평가손익	(8,096,786)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	89,348,191

지분법자본변동	206,101,204

해외사업장환산외환차이	927,300,925

기업회계기준서 1029호 효과 적립금	131,003,073

합계	1,345,656,607

기타자본구성요소의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

기타포괄손익누계액

기초금액	1,345,656,607

파생상품평가손익	(484,657)

법인세효과	52,235

기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익	(67,205,163)

법인세효과	14,429,729

지분법자본변동	(6,931,619)

법인세효과	(11,965)

해외사업장환산외환차이	(4,858,723)

이익잉여금 대체	(40,220,915)

기업회계기준서 제1029호 효과	10,037,932

분기말금액	1,250,463,462

전분기 (단위 : 천원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

기타포괄손익누계액

기초금액	421,562,210

파생상품평가손익	(629,821)

법인세효과	1,572

기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익	59,857,597

법인세효과	(16,952,670)

지분법자본변동	41,459,264

법인세효과	(478,452)

해외사업장환산외환차이	195,139,687

이익잉여금 대체	0

기업회계기준서 제1029호 효과	8,045,398

분기말금액	708,004,785

## 16. 이익잉여금 (연결)

이익잉여금의 구성내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금	10,888,162,765

이익잉여금	이익준비금	106,938,548

사업확장적립금	9,105,449,793

기타임의적립금	1,400,000

미처분이익잉여금	1,674,374,424

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술	이익준비금: 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 기타임의적립금: 공사업(산업환경설비공사업, 상하수도설비공사업) 면허 등록을 위한 자본금입니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금	11,062,434,421

이익잉여금	이익준비금	100,450,304

사업확장적립금	10,183,449,793

기타임의적립금	1,400,000

미처분이익잉여금	777,134,324

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술	이익준비금: 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.기타임의적립금: 공사업(산업환경설비공사업, 상하수도설비공사업) 면허 등록을 위한 자본금입니다.

## 17. 배당금 (연결)

배당금에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

발행주식수 (주)	배당주식수 (주)	주당배당금 (원)	배당금합계

주식	보통주	42,775,419	42,167,147	1,000	42,167,147

전분기 (단위 : 천원)

발행주식수 (주)	배당주식수 (주)	주당배당금 (원)	배당금합계

주식	보통주	42,775,419	42,176,447	3,500	147,617,565

## 18. 판매비와관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여	66,029,182

퇴직급여	7,184,945

복리후생비	14,839,427

여비교통비	2,509,407

통신비	996,306

수도광열비	1,801,905

세금과공과	2,150,515

소모품비	4,158,790

도서인쇄비	347,964

임차료	5,418,766

감가상각비	10,255,170

무형자산상각비	1,785,228

수선유지비	5,745,537

차량유지비	426,412

보험료	3,546,712

지급수수료	41,659,040

판매수수료	5,262,755

운반보관료	76,451,779

접대비	677,742

판매촉진비	656,343

광고선전비	8,685,626

교육훈련비	1,088,489

피해보상비	102,412

견본비	1,938,758

대손상각비환입	(651,048)

기타판매비와관리비	710,565

연구개발비	32,172,480

충당부채전입	0

합계	295,951,207

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여	64,575,311

퇴직급여	6,572,284

복리후생비	15,335,164

여비교통비	3,165,944

통신비	986,346

수도광열비	1,054,067

세금과공과	2,509,519

소모품비	4,086,416

도서인쇄비	244,684

임차료	6,034,091

감가상각비	9,723,875

무형자산상각비	1,513,810

수선유지비	5,211,525

차량유지비	461,731

보험료	3,463,097

지급수수료	37,879,594

판매수수료	5,427,983

운반보관료	87,488,127

접대비	1,141,221

판매촉진비	290,899

광고선전비	8,359,802

교육훈련비	1,512,432

피해보상비	2,808

견본비	2,085,049

대손상각비환입	(384,267)

기타판매비와관리비	1,312,735

연구개발비	34,734,807

충당부채전입	23,636

합계	304,812,690

## 19. 금융손익 (연결)

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	63,810,481

금융수익	상각후원가측정금융자산 이자수익	34,926,626

이자수익 소계	34,926,626

외환차익	16,932,874

외화환산이익	4,083,938

파생상품평가이익	58,713

파생상품거래이익	3,862,593

당기손익인식금융자산평가이익	3,280,817

당기손익인식금융자산처분이익	389,682

금융보증수익	177,949

기타의대손상각비환입	97,037

비지배지분평가이익	252

금융원가	158,656,853

금융원가	사채 이자	22,331,674

기타 이자비용	129,521,357

이자비용 소계	151,853,031

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(55,018,428)

이자비용 차감계	96,834,603

외환차손	25,183,208

외화환산손실	20,255,628

파생상품평가손실	6,676,612

파생상품거래손실	4,416,037

당기손익인식금융자산평가손실	8,504

당기손익인식금융자산처분손실	45,066

금융보증비용	5,237,195

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	195,730,818

금융수익	상각후원가측정금융자산 이자수익	51,908,008

이자수익 소계	51,908,008

외환차익	27,329,296

외화환산이익	27,962,326

파생상품평가이익	12,974,306

파생상품거래이익	226,950

당기손익인식금융자산평가이익	75,077,180

당기손익인식금융자산처분이익	211,558

금융보증수익	25,699

기타의대손상각비환입	0

비지배지분평가이익	15,495

금융원가	195,452,061

금융원가	사채 이자	23,964,738

기타 이자비용	177,050,527

이자비용 소계	201,015,265

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(97,234,152)

이자비용 차감계	103,781,113

외환차손	23,207,444

외화환산손실	56,505,637

파생상품평가손실	1,993,824

파생상품거래손실	6,751,931

당기손익인식금융자산평가손실	2,848,370

당기손익인식금융자산처분손실	341,742

금융보증비용	22,000

차입금에 대한 가중평균자본화이자율에 대한 공시
당분기

하위범위	상위범위

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0456	0.0592

전분기

하위범위	상위범위

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0346	0.0680

## 20. 기타영업외손익 (연결)

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타영업외수익	81,239,816

기타영업외수익	외환차익	31,868,879

외화환산이익	28,132,170

유형자산처분이익	557,988

사용권자산처분이익	2,443,020

배당금수익	7,157,781

보험수익	0

기타대손충당금환입	83,599

잡이익	10,996,379

기타영업외비용	71,200,921

기타영업외비용	외환차손	43,331,896

외화환산손실	15,083,616

유형자산처분손실	691,954

사용권자산처분손실	2,613

기부금	2,728,327

기타의대손상각비	1,168

잡손실	9,361,347

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타영업외수익	99,021,147

기타영업외수익	외환차익	53,020,314

외화환산이익	31,022,917

유형자산처분이익	666,808

사용권자산처분이익	63,160

배당금수익	6,581,953

보험수익	1,972,059

기타대손충당금환입	0

잡이익	5,693,936

기타영업외비용	68,712,413

기타영업외비용	외환차손	39,954,633

외화환산손실	18,783,051

유형자산처분손실	113,602

사용권자산처분손실	1,708

기부금	5,360,000

기타의대손상각비	1,168

잡손실	4,498,251

보험수익에 대한 상세내역 공시
전분기 (단위 : 천원)

화재보험 계약

보험수익	1,971,693

보험수익에 대한 설명	전분기 중 2020년에 발생한 당사 대산공장의 NC(Naphtha Cracker) 플랜트 내 컴프레서 화재 발생에 대한 보험수익 1,971,693천원을 인식하였습니다.

## 21. 법인세 (연결)

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세부담액	(4,269,287)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	35,531,521

이연법인세의 환율변동효과	(26,002,099)

법인세비용(수익)	5,260,135

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세부담액	24,615,459

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	(52,235,382)

이연법인세의 환율변동효과	451,112

법인세비용(수익)	(27,168,811)

글로벌최저한세 도입에 따른 영향
세원잠식 및 소득이전에 관한 OECD/G20 포괄적 이행체계는 글로벌 경제의 디지털화로 야기된 조세 과제를 해결하고자 필라 2 모범규칙을 수립하였습니다.필라 2 모범규칙으로 인한 일시적 차이의 추가 발생 여부, 이연법인세 재측정 여부, 재측정시 적용 세율 결정 등 필라 2 모범규칙과 관련하여 불분명한 이슈가 존재합니다. 이러한 불확실성을 해결하기 위해 IASB와 AASB는 각각 2023년 5월 23일과 2023년 6월 27일에 IAS 12 규정에 대한 한시적인 예외 규정을 의무 적용하도록 하는 IAS 12 법인세 개정을 발표하였습니다. 이 개정에 따르면 기업은 OECD/G20 BEPS 필라 2 모범규칙(안)과 관련되는 이연법인세 자산 및 부채를 인식하지 않고 그 정보를 공시하지도 않습니다.지배기업은 2025년도에 한시적 예외 규정을 적용하였습니다.롯데그룹이 영업활동을 수행 중인 일부 국가에서 필라 2 법률이 제정되었거나 실질적으로 제정되었습니다. 롯데그룹은 제정되었거나 실질적으로 제정된 필라 2 법률의범위에 포함되므로 2024년 12월 31일에 종료하는 회계연도의 필라 2 법인세에 대한 잠재적 익스포저를 평가하였습니다.필라 2 법인세에 대한 잠재적 익스포저의 평가는 최근 세무신고서, 2024년의 최신 재무정보에 기초하였습니다. 과거 일부기간의 데이터만을 사용하여 잠재적 익스포저를 평가하여 해당 기간의 특수성이 평가에 영향을 미칠 수 있습니다.지금까지 수행한 평가의 결과, 롯데그룹의 태국소재 법인들이 세이프하버를 통과하지 못하였으나 해당 법인들의 추가세액 계산결과 지배기업이 지배하는 법인을 포함한 모든 합산단위에서 추가세액이 발생하지 않는 것으로 평가했습니다. 수행한 평가 외에 연결실체의 부문이 소재한 헝가리의 법인세율이 9%로 낮은 것과 지배기업의 인도네시아 투자에 대해 세액공제를 받는 것으로 인해 향후 추가세액이 발생할 가능성이 있음을 인지하고 있습니다.향후 최신 데이터를 기반으로 한 잠재적 익스포저에 대한 평가가 계속 진행될 예정입니다.

## 22. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

판매비와관리비	매출원가	기능별 항목 합계

재고자산의 변동	0	(79,458,632)	(79,458,632)

재고자산 매입액	0	3,750,311,995	3,750,311,995

급여	66,029,182	142,097,698	208,126,880

퇴직급여	7,184,945	14,323,864	21,508,809

복리후생비	14,839,427	29,543,204	44,382,631

감가상각비	10,255,170	241,312,881	251,568,051

무형자산상각비	1,785,228	46,275,704	48,060,932

지급수수료	41,659,040	48,251,704	89,910,744

운반보관료	76,451,779	99,589,332	176,041,111

기타	77,746,436	440,162,009	517,908,445

합계	295,951,207	4,732,409,759	5,028,360,966

전분기 (단위 : 천원)

판매비와관리비	매출원가	기능별 항목 합계

재고자산의 변동	0	(202,227,140)	(202,227,140)

재고자산 매입액	0	4,077,540,705	4,077,540,705

급여	64,575,311	122,923,358	187,498,669

퇴직급여	6,572,284	12,805,086	19,377,370

복리후생비	15,335,164	28,498,726	43,833,890

감가상각비	9,723,875	245,473,370	255,197,245

무형자산상각비	1,513,810	50,028,987	51,542,797

지급수수료	37,879,594	46,425,678	84,305,272

운반보관료	87,488,127	80,167,691	167,655,818

기타	81,724,525	454,955,320	536,679,845

합계	304,812,690	4,916,591,781	5,221,404,471

## 23. 주당손익 (연결)

주당이익
당분기 (단위 : 원)

공시금액

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(190,827,418,925)

가중평균유통보통주식수	42,167,147

기본주당이익(손실)	(4,525)

가중평균유통보통주식수에 대한 설명	지배기업이 보유하고 있는 자기주식을 제외하고 산정하였습니다.

전분기 (단위 : 원)

공시금액

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(85,486,241,242)

가중평균유통보통주식수	42,167,147

기본주당이익(손실)	(2,027)

가중평균유통보통주식수에 대한 설명	지배기업이 보유하고 있는 자기주식을 제외하고 산정하였습니다.

희석주당이익에 대한 기술
지배기업은 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순손실은 기본주당순손실과 일치합니다.

## 24. 범주별 금융상품 (연결)

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	위험회피회계적용 파생상품	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	3,094,407,164	0	0	0	3,094,407,164

단기금융상품	460,041,525	0	0	0	460,041,525

장기금융상품	90,610,253	0	0	0	90,610,253

매출채권 및 기타채권	2,502,329,635	0	0	0	2,502,329,635

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	26,264,319	0	0	26,264,319

당기손익-공정가치금융자산	0	0	168,717,392	0	168,717,392

기타금융자산	357,992,845	0	0	34,131,213	392,124,058

금융리스채권	9,808,738	0	0	0	9,808,738

합계	6,515,190,160	26,264,319	168,717,392	34,131,213	6,744,303,084

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	위험회피회계적용 파생상품	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	2,111,786,095	0	0	0	2,111,786,095

단기금융상품	1,319,619,313	0	0	0	1,319,619,313

장기금융상품	78,549,326	0	0	0	78,549,326

매출채권 및 기타채권	2,174,113,828	0	0	0	2,174,113,828

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	366,892,800	0	0	366,892,800

당기손익-공정가치금융자산	0	0	142,568,496	0	142,568,496

기타금융자산	332,640,515	0	0	34,692,000	367,332,515

금융리스채권	9,979,048	0	0	0	9,979,048

합계	6,026,688,125	366,892,800	142,568,496	34,692,000	6,570,841,421

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가 금융부채	당기손익-공정가치금융부채	위험회피회계적용 파생상품	금융보증계약	금융부채, 범주 합계

매입채무 및 기타 채무	1,794,101,030	0	0	0	1,794,101,030

당기손익-공정가치측정금융부채	0	2,479	0	0	2,479

차입금및사채	9,992,541,892	0	0	0	9,992,541,892

기타금융부채	1,426,362,205	1,800,474	12,291,875	143,000	1,440,597,554

리스부채	247,842,965	0	0	0	247,842,965

합계	13,460,848,092	1,802,953	12,291,875	143,000	13,475,085,920

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가 금융부채	당기손익-공정가치금융부채	위험회피회계적용 파생상품	금융보증계약	금융부채, 범주 합계

매입채무 및 기타 채무	1,643,612,683	0	0	0	1,643,612,683

당기손익-공정가치측정금융부채	0	2,458	0	0	2,458

차입금및사채	10,405,424,649	0	0	0	10,405,424,649

기타금융부채	1,218,210,714	1,800,726	12,908,876	424,667	1,233,344,983

리스부채	258,728,733	0	0	0	258,728,733

합계	13,525,976,779	1,803,184	12,908,876	424,667	13,541,113,506

## 25. 위험회피회계 및 위험관리 (연결)

파생상품에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

파생상품자산	파생상품부채

유동 파생상품 금융자산	비유동파생상품자산	유동 파생상품 금융부채	비유동 파생상품 금융부채

파생상품 목적의 지정	위험회피 목적	파생상품 계약 유형	통화 관련	파생상품 유형	선도계약	58,713	0	9,292,123	0

스왑계약

통화 및 이자율 관련	선도계약

스왑계약	0	34,072,500	260,836	2,738,916

매매 목적	통화 관련	선도계약	3,477,022	0	2,479	0

스왑계약

통화 및 이자율 관련	선도계약

스왑계약

파생상품 목적의 지정 합계	3,535,735	34,072,500	9,555,438	2,738,916

전기말 (단위 : 천원)

파생상품자산	파생상품부채

유동 파생상품 금융자산	비유동파생상품자산	유동 파생상품 금융부채	비유동 파생상품 금융부채

파생상품 목적의 지정	위험회피 목적	파생상품 계약 유형	통화 관련	파생상품 유형	선도계약	0	0	10,151,158	0

스왑계약

통화 및 이자율 관련	선도계약

스왑계약	0	34,692,000	176,460	2,581,259

매매 목적	통화 관련	선도계약	1,134,259	0	2,458	0

스왑계약

통화 및 이자율 관련	선도계약

스왑계약

파생상품 목적의 지정 합계	1,134,259	34,692,000	10,330,076	2,581,259

위험회피 목적 통화선도계약에 대한 세부 정보 공시
연결실체는 당분기말과 전기말 현재 외화매출채권과 외화차입금 등과 관련한 환율변동위험과 이자율위험을 회피할 목적으로 통화선도 계약과 통화 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 이를 공정가치위험회피평가금액 및 현금흐름위험회피평가금액으로 인식하고 있습니다.모든 통화 및 이자율스왑의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

위험회피 목적 통화선도계약에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

최초 계약일	최장 만기일	매도가격, EUR [EUR, 천]	매도가격, CNY [CNY, 천]	매도가격, INR [INR, 천]	매도가격, USD [USD, 천]	계약환율	매입가격	매입가격, IDR [IDR, 천]	선도계약 선도요소 가치변동 적립금	현금흐름위험회피 적립금	계	위험회피 파생상품에 대한 기술	위험회피대상 예상거래의 현금흐름변동위험 노출 기간에 대한 기술

파생상품 목적의 지정	위험회피 목적	파생상품 계약 유형	통화 관련	파생상품 유형	선도계약	거래상대방	하나은행 외	2025-01-17	2025-06-20	95,000	1,591.6 외	145,297,600	(5,542,859)	0	(5,542,859)

하나은행 외	2025-01-17	2025-06-20	220,000	202.5 외	43,925,200	(455,498)	0	(455,498)

하나은행 외	2025-01-17	2025-06-20	619	16.9	10,460	(42)	0	(42)

ING Bank 외

ING Bank 외

ING Bank 외

ING Bank 외

Standard Chatered 1	2022-02-11	2025-09-25	10,491	14,940	156,735,994	0	(1,543,043)	(1,543,043)

Standard Chatered 2	2022-04-25	2025-09-25	11,265	14,905	167,912,256	0	(1,691,969)	(1,691,969)

거래상대방 합계	(5,998,399)	(3,235,012)	(9,233,411)	상기 파생상품계약은 만기에 약정환율로 일정 금액을 매매하는 계약입니다.	상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당분기말로부터 6개월 이내입니다.

전기말 (단위 : 천원)

최초 계약일	최장 만기일	매도가격, EUR [EUR, 천]	매도가격, CNY [CNY, 천]	매도가격, INR [INR, 천]	매도가격, USD [USD, 천]	계약환율	매입가격	매입가격, IDR [IDR, 천]	선도계약 선도요소 가치변동 적립금	현금흐름위험회피 적립금	계	위험회피 파생상품에 대한 기술	위험회피대상 예상거래의 현금흐름변동위험 노출 기간에 대한 기술

파생상품 목적의 지정	위험회피 목적	파생상품 계약 유형	통화 관련	파생상품 유형	선도계약	거래상대방	하나은행 외

하나은행 외

하나은행 외

ING Bank 외	2024-11-08	2025-03-07	80,000	1,509.1 외	118,969,150	(3,328,994)	0	(3,328,994)

ING Bank 외	2024-11-08	2025-03-07	170,000	198.1 외	33,238,100	(971,214)	0	(971,214)

ING Bank 외	2024-11-08	2025-03-07	225,264	16.9 외	3,800,205	(28,440)	0	(28,440)

ING Bank 외	2024-11-08	2025-03-07	90,000	1,444.5 외	129,281,000	(2,977,964)	0	(2,977,964)

Standard Chatered 1	2022-02-11	2025-09-25	12,227	14,940	182,665,813	0	(1,425,950)	(1,425,950)

Standard Chatered 2	2022-04-25	2025-09-25	11,754	14,905	175,196,997	0	(1,418,596)	(1,418,596)

거래상대방 합계	(7,306,612)	(2,844,546)	(10,151,158)	상기 파생상품계약은 만기에 약정환율로 일정 금액을 매매하는 계약입니다.	상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당분기말로부터 6개월 이내입니다.

위험회피 목적 스왑계약에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

계약일	만기일	이자율	매도가격	계약환율	매입가격, USD [USD, 천]	매입가격	공정가치위험회피 평가금액	현금흐름위험회피 적립금	계	위험회피 파생상품에 대한 기술	위험회피대상 예상거래의 현금흐름변동위험 노출 기간에 대한 기술

파생상품 목적의 지정	위험회피 목적	파생상품 계약 유형	통화 및 이자율 관련	파생상품 유형	스왑계약	거래상대방	Mizuho Bank	이자율 유형	고정이자율	2023-06-16	2026-06-22	0.0486	225,498,000	1,274	177,000	34,072,500	(1,952,559)	32,119,941	외화차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하고, 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담하는 파생상품계약입니다.

신한은행	2024-09-13	2025-09-15	0.0481	100,000,000	100,000,000	0	(260,835)	(260,835)	원화차입금에 대하여 원화 변동이자에 대하여 고정이자를 부담하는 파생상품계약입니다.

KB 국민은행	2024-08-29	2026-08-02	0.0482	100,000,000	100,000,000	0	(786,358)	(786,358)	원화차입금에 대하여 원화 변동이자에 대하여 고정이자를 부담하는 파생상품계약입니다.

거래상대방 합계	34,072,500	(2,999,752)	31,072,748	위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당분기말로부터 17개월 이내입니다.

전기말 (단위 : 천원)

계약일	만기일	이자율	매도가격	계약환율	매입가격, USD [USD, 천]	매입가격	공정가치위험회피 평가금액	현금흐름위험회피 적립금	계	위험회피 파생상품에 대한 기술	위험회피대상 예상거래의 현금흐름변동위험 노출 기간에 대한 기술

파생상품 목적의 지정	위험회피 목적	파생상품 계약 유형	통화 및 이자율 관련	파생상품 유형	스왑계약	거래상대방	Mizuho Bank	이자율 유형	고정이자율	2023-06-16	2026-06-22	0.0486	225,498,000	1,274	177,000	34,692,000	(1,888,173)	32,803,827	외화차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하고, 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담하는 파생상품계약입니다.

신한은행	2024-09-13	2025-09-15	0.0481	100,000,000	100,000,000	0	(176,460)	(176,460)	원화차입금에 대하여 원화 변동이자에 대하여 고정이자를 부담하는 파생상품계약입니다.

KB 국민은행	2024-08-29	2026-08-02	0.0482	100,000,000	100,000,000	0	(693,086)	(693,086)	원화차입금에 대하여 원화 변동이자에 대하여 고정이자를 부담하는 파생상품계약입니다.

거래상대방 합계	34,692,000	(2,757,719)	31,934,281	위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당분기말로부터 17개월 이내입니다.

위험회피회계처리의 결과로 포괄손익계산서에 영향을 미친 금액에 대한 정보의 공시
당분기 (단위 : 천원)

당기손익으로 인식한 세전금액	현금흐름위험회피파생상품평가이익, 세후	현금흐름위험회피파생상품평가손실, 세후

파생상품평가이익(금융수익)	파생상품평가손실	파생상품거래이익(금융수익)	파생상품거래손실(금융원가)

파생상품 목적의 지정	위험회피 목적	파생상품 계약 유형	통화 관련	파생상품 유형	선도계약	58,713	6,057,112	3,862,593	4,416,037	386,635

스왑계약

통화 및 이자율 관련	선도계약

스왑계약	0	619,500	0	0	190,042

파생상품 목적의 지정 합계	58,713	6,676,612	3,862,593	4,416,037	576,677

전분기 (단위 : 천원)

당기손익으로 인식한 세전금액	현금흐름위험회피파생상품평가이익, 세후	현금흐름위험회피파생상품평가손실, 세후

파생상품평가이익(금융수익)	파생상품평가손실	파생상품거래이익(금융수익)	파생상품거래손실(금융원가)

파생상품 목적의 지정	위험회피 목적	파생상품 계약 유형	통화 관련	파생상품 유형	선도계약	88,706	1,993,824	226,950	6,751,931	(710,725)	0

스왑계약

통화 및 이자율 관련	선도계약

스왑계약	12,885,600	0	0	0	0	5,018

파생상품 목적의 지정 합계	12,974,306	1,993,824	226,950	6,751,931	(710,725)	5,018

매매목적 파생상품 보유 목적에 대한 세부공시
당분기말

매매 목적

노출된 위험을 회피하기 위하여 사용된 위험회피수단과 사용한 방법에 대한 기술	연결실체는 당분기말 현재 외화매출채권과 외화차입금과 관련한 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 시설자금대출 계약을 체결함에 따라 이자율 변동을 헷지할 목적으로 통화 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다.

파생상품 계약의 회계처리에 내역에 대한 공시	모든 통화 및 이자율스왑의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

전기말

매매 목적

노출된 위험을 회피하기 위하여 사용된 위험회피수단과 사용한 방법에 대한 기술	연결실체는 전기말 외화매출채권과 외화차입금과 관련한 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 시설자금대출 계약을 체결함에 따라 이자율 변동을 헷지할 목적으로 통화 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다.

파생상품 계약의 회계처리에 내역에 대한 공시	모든 통화 및 이자율스왑의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

매매목적 통화선도계약에 대한 세부공시
당분기말 (단위 : 천원)

계약일	만기일	매도가격, JPY 등	매도가격, MYR [MYR, 천]	매도가격, USD [USD, 천]	매도가격	계약환율	매입가격, USD 등	매입가격, USD [USD, 천]	매입가격, EUR [EUR, 천]	매입가격	금융자산, 공정가치	금융부채, 공정가치

파생상품 목적의 지정	매매 목적	파생상품 유형	선도계약	파생상품 계약 유형	통화 관련	거래상대방	Sumitomo Mitsui Banking Corporation	2024-07-11	2025-12-08	229,748	155.9 외	1,620	226,622

HSBC	2025-03-28	2025-04-07	3,000	4.4	677	(21)

MBB	2025-03-28	2025-04-03	7,998	4.4	1,804	2,066

Standard Chartered Bank	2025-02-24	2026-02-25	62,484,000	1,509.6	41,392	3,248,333

JPM

UOB

하나은행	2024-12-27	2025-04-01	900	1,466	1,319,400	(2,458)

전기말 (단위 : 천원)

계약일	만기일	매도가격, JPY 등	매도가격, MYR [MYR, 천]	매도가격, USD [USD, 천]	매도가격	계약환율	매입가격, USD 등	매입가격, USD [USD, 천]	매입가격, EUR [EUR, 천]	매입가격	금융자산, 공정가치	금융부채, 공정가치

파생상품 목적의 지정	매매 목적	파생상품 유형	선도계약	파생상품 계약 유형	통화 관련	거래상대방	Sumitomo Mitsui Banking Corporation	2024-04-03	2025-12-08	229,748	156.8 외	1,620	1,123,603

HSBC

MBB

Standard Chartered Bank

JPM	2024-12-31	2025-01-08	10,000	4.5	2,236	5,001

UOB	2024-12-31	2025-01-03	10,000	4.5	2,239	5,655

하나은행	2024-12-27	2025-01-31	900	1,466	1,319,400	(2,458)

매매목적 파생상품의 상품별 금융손익에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

파생상품평가이익(금융수익)	파생상품평가손실	파생상품거래이익(금융수익)	파생상품거래손실(금융원가)

금융상품	파생상품	파생상품 목적의 지정	위험회피 목적	파생상품 유형	선도계약	파생상품 계약 유형	통화 관련	2,204,566	8,504	359,838	45,066

통화 및 이자율 관련

스왑계약	통화 관련

통화 및 이자율 관련	0	0	0	0

파생상품 유형 합계	2,204,566	8,504	359,838	45,066

전분기 (단위 : 천원)

파생상품평가이익(금융수익)	파생상품평가손실	파생상품거래이익(금융수익)	파생상품거래손실(금융원가)

금융상품	파생상품	파생상품 목적의 지정	위험회피 목적	파생상품 유형	선도계약	파생상품 계약 유형	통화 관련	632,892	4,972	195,303	57,232

통화 및 이자율 관련

스왑계약	통화 관련

통화 및 이자율 관련	1,365,320	0	0	0

파생상품 유형 합계	1,998,212	4,972	195,303	57,232

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보
연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 대비하여 변동이 없습니다.

금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시
(단위 : 천원)

위험	위험 합계

시장위험	신용위험	유동성위험

환위험	이자율위험	기타 가격위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	연결실체의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다.	연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다.	연결실체는 지분상품, 금융채에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.	전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.	연결실체는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 위험관리 시스템을 적용하는 한편 파생상품을 활용하고 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.	연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.	지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.	전기말과 비교하여 유동성위험관리에 대한 기본정책의 변동은 없습니다.	금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.연결실체는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다.

공급자금융약정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공급자금융약정

약정에 대한 설명	지배기업은 국내에 있는 금융기관들과 공급자금융약정을 체결하였습니다. 공급자금융약정에 참여하는 공급자는 지배기업에 대한 채권을 금융제공자로부터 기존에 지급받기로 한 날짜에 지급받을 수 있으며, 지배기업은 수수료를 포함한 대금을 금융제공자와 합의한 날짜에 금융제공자에게 지급합니다.금융제공자가 채권 대금을 지급하기 위해서는 지배기업이 금융제공자에 통지하여야 하며 대금 지급 후에는 물품 등의 하자 및 기타 사유를 이유로 변경 또는 취소할 수 없습니다. 만일 지배기업이 해당 거래를 취소하거나 여하한 사유로 취소되는 경우에는 이로 인하여 금융제공자가 입게 되는 손해를 배상해야 합니다.본 약정과 관련하여 제공된 담보 및 보증은 없으며 지배기업은 금융기관과의 상호 합의 하에 적용하기로 한 카드사용수수료를 부담하고 있습니다. 공급자금융약정에 따른 모든 부채는 연결재무상태표의 기타금융부채에 포함됩니다.

기타금융부채	1,063,281,107

공급자 기지급 금액	(1,063,281,107)

지급기일 범위	공급자 금융약정에 해당하는 금융부채 : 24일 ~ 261일공급자 금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무 : 1일~114일

전기말 (단위 : 천원)

공급자금융약정

약정에 대한 설명	지배기업은 국내에 있는 금융기관들과 공급자금융약정을 체결하였습니다. 공급자금융약정에 참여하는 공급자는 지배기업에 대한 채권을 금융제공자로부터 기존에 지급받기로 한 날짜에 지급받을 수 있으며, 지배기업은 수수료를 포함한 대금을 금융제공자와 합의한 날짜에 금융제공자에게 지급합니다.금융제공자가 채권 대금을 지급하기 위해서는 지배기업이 금융제공자에 통지하여야 하며 대금 지급 후에는 물품 등의 하자 및 기타 사유를 이유로 변경 또는 취소할 수 없습니다. 만일 지배기업이 해당 거래를 취소하거나 여하한 사유로 취소되는 경우에는 이로 인하여 금융제공자가 입게 되는 손해를 배상해야 합니다.본 약정과 관련하여 제공된 담보 및 보증은 없으며 지배기업은 금융기관과의 상호 합의 하에 적용하기로 한 카드사용수수료를 부담하고 있습니다. 공급자금융약정에 따른 모든 부채는 연결재무상태표의 기타금융부채에 포함됩니다.

기타금융부채	1,006,593,231

공급자 기지급 금액	(1,006,593,231)

지급기일 범위

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존 만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

1년 미만	1년~5년	5년 이상	합계 구간 합계

무이자 비파생금융부채, 미할인현금흐름	2,129,248,577	18,166,083	0	2,147,414,660

차입부채, 미할인현금흐름	4,462,819,973	3,690,590,051	3,962,389,563	12,115,799,587

리스부채	68,295,512	155,358,212	158,947,899	382,601,623

합계	6,660,364,062	3,864,114,346	4,121,337,462	14,645,815,870

무이자 비파생금융부채의 미할인현금흐름에 대한 설명	당분기말 무이자 비파생금융부채는 각각 지급보증계약 등을 포함하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

1년 미만	1년~5년	5년 이상	합계 구간 합계

무이자 비파생금융부채, 미할인현금흐름	2,096,573,811	5,820,532	0	2,102,394,343

차입부채, 미할인현금흐름	6,676,201,271	2,650,787,602	4,346,543,266	13,673,532,139

리스부채	69,673,053	163,158,670	166,710,297	399,542,020

합계	8,842,448,135	2,819,766,804	4,513,253,563	16,175,468,502

무이자 비파생금융부채의 미할인현금흐름에 대한 설명	전기말 무이자 비파생금융부채는 각각 지급보증계약 등을 포함하고 있습니다.

## 26. 금융상품의 공정가치 (연결)

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익인식금융자산	위험회피목적파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	0	0	26,264,319	26,264,319	5,961,614	4,460,665	158,295,113	168,717,392	0	34,131,213	0	34,131,213

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익인식금융자산	위험회피목적파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	340,653,028	0	26,239,772	366,892,800	5,008,771	5,333,092	132,226,633	142,568,496	0	34,692,000	0	34,692,000

금융자산 합계금액의 수준별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	5,961,614	38,591,878	184,559,432	229,112,924

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	345,661,799	40,025,092	158,466,405	544,153,296

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채	위험회피목적파생상품부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채	0	2,479	0	2,479	0	12,291,875	0	12,291,875

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채	위험회피목적파생상품부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채	0	2,458	0	2,458	0	12,908,876	0	12,908,876

금융부채 합계금액의 수준별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채	0	12,294,354	0	12,294,354

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채	0	12,911,334	0	12,911,334

수준 3 금융자산의 변동
당분기 (단위 : 천원)

기초금액	취득	처분	평가	환율평가	분기말금액

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 3	금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	26,239,772	24,547	0	0	0	26,264,319

당기손익인식금융자산	지분증권	132,226,633	22,805,971	0	3,142,792	119,717	158,295,113

전분기 (단위 : 천원)

기초금액	취득	처분	평가	환율평가	분기말금액

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 3	금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	20,966,260	0	0	0	(4,578)	20,961,682

당기손익인식금융자산	지분증권	133,433,721	0	(28,744)	(121,599)	0	133,283,378

## 27. 특수관계자거래 (연결)

27-1 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	기타수익(매출액), 특수관계자거래	재화의 매입, 특수관계자거래	기타비용, 특수관계자거래

전체 특수관계자	특수관계자	당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데지주㈜	31,301	0	34,336	11,689,131

롯데물산㈜	0	0	0	5,397,201

관계기업	롯데건설㈜와 그 종속기업	8,941,520	162,192	0	40,285,097

에이치디현대케미칼㈜	4,887,480	315,051	514,673,896	6,316,922

여수페트로㈜	130	0	0	112,023

㈜한주	995,822	0	5,531,621	0

롯데에어리퀴드에너하이㈜	26,410	0	0	0

공동기업	㈜씨텍	50,939,163	0	83,919,758	4,640,896

롯데엠시시㈜	80,115,164	0	41,152,631	0

롯데미쓰이화학㈜	1,725,756	0	0	1,328,637

롯데이네오스화학㈜	1,430	0	8,357,329	782

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜와 그 종속기업	59,965,291	73,579	897,580	2,099

LOTTE Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	71,265	581,502	0	0

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	11,025	0	0	0

롯데에스케이에너루트㈜와 그 종속기업	96,536	0	0	0

한덕화학㈜	16,367,977	189,704	0	39,149

기타특수관계자	롯데글로벌로지스㈜와 그 종속기업	38,094	28,816	13,047,871	31,921,923

롯데알미늄㈜와 그 종속기업	237,073	145,527	2,163,680	1,084,107

Uz-Kor Gas Chemical LLC	4,996,169	15,000	28,294,831	15,001

대규모기업집단	롯데기업집단 계열회사	18,669,075	761	8,264,277	25,373,222

전체 특수관계자 합계	248,116,681	1,512,132	706,337,810	128,206,190

전분기 (단위 : 천원)

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	기타수익(매출액), 특수관계자거래	재화의 매입, 특수관계자거래	기타비용, 특수관계자거래

전체 특수관계자	특수관계자	당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데지주㈜	0	0	0	13,014,993

롯데물산㈜	0	0	0	2,743,861

관계기업	롯데건설㈜와 그 종속기업	10,093,949	3,699	0	107,005,158

에이치디현대케미칼㈜	2,642,972	318,877	483,531,330	6,322,756

여수페트로㈜	71	0	0	71,034

㈜한주	1,098,584	0	10,499,984	0

롯데에어리퀴드에너하이㈜

공동기업	㈜씨텍	46,641,421	0	85,317,832	5,110,981

롯데엠시시㈜	74,064,938	0	46,018,420	0

롯데미쓰이화학㈜	1,960,162	0	0	1,167,172

롯데이네오스화학㈜	50,314	0	13,142,406	1,824

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜와 그 종속기업	38,967,808	84,817	1,295,339	2,076

LOTTE Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	13,998,361	1,483,728	0	0

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	11,025	3,441	0	0

롯데에스케이에너루트㈜와 그 종속기업	107,233	0	0	0

한덕화학㈜	13,890,266	190,555	0	38,282

기타특수관계자	롯데글로벌로지스㈜와 그 종속기업	8,626	24,992	1,999,404	51,621,509

롯데알미늄㈜와 그 종속기업	161,185	126,944	2,106,651	1,076,776

Uz-Kor Gas Chemical LLC	1,794,472	22,000	33,317,245	22,000

대규모기업집단	롯데기업집단 계열회사	15,740,826	980	2,011,373	15,808,990

전체 특수관계자 합계	221,232,213	2,260,033	679,239,984	204,007,412

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

전체 특수관계자	특수관계자	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데지주㈜	0	11,434	0	11,784,630

롯데물산㈜	0	7,211,224	0	28,302,859

관계기업	롯데건설㈜와 그 종속기업	7,706,273	225	0	2,779,623

에이치디현대케미칼㈜	0	5,402,146	173,581,391	3,431,814

여수페트로㈜	0	7,085	0	33,228

㈜한주	437,540