롯데케미칼 분기보고서 (2022.09)
2. 감사제도에 관한 사항

(1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

최현민	예	서울대학교 경영학과서울대학교 행정학 및 정책학 석사現. 한섬 사외이사現. 법무법인 지평 고문前. 세무법인 다솔리더스 대표세무사前. 부산지방국세청 청장前. 국세청 법인납세국장	-	-	-

남혜정	예	인하대 경영학서울대 경영학 석사서울대 경영학 박사現. 동국대학교 회계학과 교수現. 한국무역보험공사 비상임이사前. 국가회계제도 심의위원회 위원	예	회계재무분야학위 보유자	- 기본 자격 : 서울대 경영학 박사(2008)- 근무 기간 : 동국대학교 회계학과 교수 재직 (2008 ~ 현재)

조운행	예	경희대 경영학現. 종합금융장학회 이사現. (주)아시아경제 사외이사前. 우리종합금융 대표이사前. 우리은행 영업지원부문장前. 우리은행 기관고객본부 부행장	예	회계재무 관련분야 감독경력 5년 이상	- 자격 요건 : 우리은행 등 회계 재무 관련 검토 업무 경력 18년이상 (2002.06 ~ 2020.03)

(2) 감사위원회 위원의 독립성

(기준일 : 2022년 09월 30일 )

성명	선임배경	임기	연임여부	연임횟수	추천인	회사와의 관계	최대주주 또는 주요주주와의 관계

최현민	회계/세무분야 전문가로서 관련 분야의 풍부한 경험과 전문성을 기반으로 경영현안에 대한 의사결정이 효과적으로 이루어질수 있도록 기여할수 있을 것으로 판단됨.	2022. 3.~2024. 3.	연임	1회	사외이사후보추천위원회	해당없음	해당없음

남혜정	現 동국대학교 회계학과 교수로 재무/회계 부분에 대한 전문적인 지식을 갖추었으며 공기업 및 준정부기관에서의 평가위원 활동을 통해 실무 경험 또한 보유하여 감사 업무 수행 및 관련법에서 요구하는 전문가로서의 충분한 역량을 갖추고 있음	2021. 3.~2023. 3.	해당없음	해당없음	사외이사후보추천위원회	해당없음	해당없음

조운행	우리은행 부행장 및 우리종합금융 대표이사 사장을 역임한 금융 및 재무회계분야 전문가로서 폭넓은 실무 경험을 활용하여, 회사의 주요 사업과 관련된 재무회계, 투자, 금융거래 등 분야의 의사결정 과정에서 핵심적인 역할을 할 수 있을 것으로 판단됨	2022. 3.~2024. 3.	해당없음	해당없음	사외이사후보추천위원회	해당없음	해당없음

(3) 감사위원회의 활동

[2022. 1. 1. ~ 2022. 9. 30. / 2022년 제1회 ~ 제3회]

회차	개최일자	의안내용	가결여부	위원장	위원

최현민	남혜정	조운행	정중원

출석률	출석률	출석률	출석률

100%	100%	100%	100%

찬반여부

1	2022. 3. 2.	제1호 의안 : 내부회계관리제도 평가보고서 승인제2호 의안 : 내부감시장치의 가동현황에 대한 감사위원회의 평가 의견서 승인제3호 의안 : 2021 사업연도 회계 및 업무에 대한 감사보고서 승인[보고 사항]- 내부회계관리제도 운영실태 보고- 기말 재무제표 보고- 외부감사인의 기말 감사 결과 보고(기타) 감사위원회-외부감사인 커뮤니케이션	가결가결가결----	찬성찬성찬성----	찬성찬성찬성----	해당사항없음(2022. 3. 24. 선임)	찬성찬성찬성----

2	2022. 5. 12.	제1호 의안 : 감사위원장 선임의 건제2호 의안 : 내부회계관리규정 개정의 건제3호 의안 : 외부감사인 선임요령 제정의 건제4호 의안 : 외부감사인 계약 사항 준수여부 사후 평가[보고 사항]- 내부회계관리제도 연간 운영 계획- 1분기 재무제표 보고- 외부감사인의 1분기 검토 결과 보고(기타) 감사위원회-외부감사인 커뮤니케이션	가결가결가결가결----	찬성찬성찬성찬성----	찬성찬성찬성찬성----	찬성찬성찬성찬성----	해당사항없음(2022. 3. 24. 퇴임)

3	2022. 8. 11.	[보고 사항]- 내부회계관리제도 동향 및 연결 구축 경과- 내부회계관리제도 설계 평가 결과 보고- 반기 재무제표 보고- 외부감사인의 반기 검토 결과 보고(기타) 감사위원회-외부감사인 커뮤니케이션	----	----	----	----

(4) 감사위원회 교육 실시 계획당사는 감사위원회 위원의 전문성 강화를 통한 충실한 역할 수행이 가능하도록 연 1회 이상 교육 계획을 수립하여 실시하고 있습니다. 이를 통해 내부회계관리제도 및 관련 법령에 대한 이해도를 높이고 회사의 경영 현황, 내부통제 점검 및 외부감사인 회계감사 결과, 관련 최신 이슈 공유 등 다각적인 정보를 활용한 실질적인 감사가 이루어질 수 있도록 지원하고 있습니다.

(5) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2022.08.11	삼일회계법인	3명 전원	-	- 내부회계관리제도 동향- 내부통제와 ESG

(6) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영개선팀	9	팀장 1명(1년),수석 3명(평균 3년),책임 4명(평균 4년),대리 1명(5년)	- 감사위원회 운영 지원- 감사위원회 관련 표준 관리

(7) 준법지원인 등① 준법지원인의 인적사항 및 주요경력

성명	성별	생년월일	직위	담당업무	주요경력	선임일

김현옥	여	1969. 7. 22.	전무	준법경영실장	現 롯데케미칼 준법경영실장('20년 12월 ~ 기준일 현재)
전 롯데지주 준법경영팀장('17년 10월 ~ '20년 11월)전 롯데쇼핑 정책본부 법무팀장('15년 1월 ~ '17년 9월)
전 롯데케미칼 법무부문장('14년 3월 ~ '14년 12월)
서울중앙지검 등 근무('02년 2월 ~ '14년 2월)
사법연수원 31기	2020. 12. 22.이사회 결의를 통해 준법지원인 선임

② 준법지원인 등의 주요활동내역 및 그 처리결과당사는 준법 통제 기준의 준수 여부에 대한 정기 또는 수시 점검 활동을 수행하고 있으며, 점검 결과를 바탕으로 개선이 필요한 사항은 경영 활동에 반영하여 회사 및 임직원이 제반 법령을 준수할 수 있도록 준법 지원 활동을 하고 있습니다.

일시	주요 점검 내용	점검 및 처리 결과

연중 상시	공정거래, 반부패, 내부회계관리제도, 기타 회사 경영활동과 관련된 컴플라이언스 리스크 점검 및 자문	전반적으로 양호하며, 일부 개선 필요 사항은 사내 규정 등에 따라 보완함

연중 상시	전산 모니터링 : 내부 전자문서 등	전반적으로 양호하며, 일부 개선 필요 사항은 사내 규정 등에 따라 보완함

연중 상시	하도급 거래 현황 : 하도급법 위반 여부, 표준 하도급 계약 체결 현황 등	전반적으로 양호하며, 일부 개선 필요 사항은 사내 규정 등에 따라 보완함

연중 상시	제보, 고충상담 처리	사내 규정 등에 따라 처리

'22년 1 ~ 3분기	영업비밀 관리 프로세스 점검	전반적으로 양호하며, 일부 개선 필요 사항은 사내 규정 제정, 시스템 정비 등을 통하여 보완함

'22년 3분기	공정거래법 등 법령 준수 여부 점검	전반적으로 양호하며, 일부 개선 필요 사항에 대해서는 유관부서 임직원 대상 심화 교육 및 사내 규정에 따른 보완 조치를 실시함

③ 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

컴플라이언스팀	7	팀장 1명(5.7년)책임 3명(2.6년)대리 3명(1.6년)	- 준법 규정 및 프로세스 수립, 운영- 공정거래, 하도급, 기타 컴플라이언스 관련 주요 영역에 대한 전사 리스크 평가 실시- 공정거래, 하도급, 반부패 분야 등 자문 및 점검- 임직원 준법 교육- 전산 모니터링- 제보, 고충상담 처리- ISO 37301(준법 경영시스템) 인증 취득- 기타 회사의 경영활동과 관련한 준법통제 업무