롯데케미칼 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 47(당)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제 46(전)기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
롯데케미칼 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항1-1 지배기업의 개요 롯데케미칼 주식회사 ( 이하 " 지배기업 ")는 1976년 3월 16일에 설립되어 석유화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위할 목적으로 여수, 대산 및 울산 석유화학단지 내에 공장을 두고 있으 며, 서울본사ㆍ부산ㆍ대구ㆍ대전지점에서 제품을 판매하고 있습니다. 지배기업은 1991년5월 30일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배기업은 2009년 1월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 롯데대산유화를 흡수합병하였으며, 2012년 12월 27일을 합병기일로 하여 주식회사 케이피케미칼을 흡수합병하고 사명을 호남석유화학 주식회사에서 롯데케미칼 주식회사로 변경하였습니다. 또한 2020년 1월 1일을 합병기일로 하여 롯데첨단소재 주식회사를 흡수합병하였습니다.

한편, 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

롯데지주㈜	8,771,257 주	25.59%

롯데물산㈜	6,855,084 주	20.00%

Lotte Holdings Co., Ltd.	3,186,000 주	9.30%

기 타	15,463,078 주	45.11%

계	34,275,419 주	100.00%

1-2 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업 (1) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(이하 "종속기업"이라 함)의 세부 내용은 다음과 같습니다. (당분기말)

회사명	결산일	업종	연결실체지분율	비지배지분지분율	소재지

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp. (주1)	12.31.	판매	100.00%	-	중국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업	12.31.	화학제조	75.86%	24.14%	말레이시아 등

삼박엘에프티㈜	12.31.	화학제조	100.00%	-	국내

Lotte Chemical Alabama Corp.	12.31.	화학제조	100.00%	-	미국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

㈜케이피켐텍	12.31.	화학제조	100.00%	-	국내

Lotte Chemical Pakistan Limited	12.31.	화학제조	75.01%	24.99%	파키스탄

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	12.31.	판매	100.00%	-	폴란드

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업	12.31.	화학제조	90.34%	9.66%	미국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

Lotte Chemical Nigeria Limited	09.30.	판매	100.00%	-	나이지리아

롯데케미칼이노베이션펀드1호 (주3)	12.31.	투자	98.00%	2.00%	국내

Lotte Chemical Deutschland GMBH	12.31.	판매	100.00%	-	독일

Lotte Chemical California, Inc.	12.31.	판매	100.00%	-	미국

Lotte Chemical Mexico S.A. de C.V. (주2)	12.31.	화학제조	100.00%	-	멕시코

Lotte Chemical Shanghai Co., Ltd . (주1)	12.31.	판매	100.00%	-	중국

Lotte Chemical (Thailand) Co., Ltd.	12.31.	판매	59.44%	40.56%	태국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

Lotte Chemical Hungary Ltd.	12.31.	화학제조	100.00%	-	헝가리

Lotte Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

Lotte Chemical Japan Co., Ltd .	12.31.	판매	100.00%	-	일본

Lotte Chemical Vietnam Co., Ltd .	12.31.	화학제조	100.00%	-	베트남

Lotte Chemical India Pvt. Ltd.	03.31.	화학제조	100.00%	-	인도

Peker Surface Designs Industry and Trade Joint Stock Company와 그 종속기업	12.31.	화학제조	72.50%	27.50%	터키

롯데지에스화학 ㈜	12.31.	화학제조	51.00%	49.00%	국내

PT Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia	12.31.	화학제조	99.96%	0.04%	인도네시아

롯데케미칼이노베이션펀드2호 (주3)	12.31.	투자	76.15%	23.85%	국내

롯데케미칼ESG펀드 (주3)	12.31	투자	99.00%	1.00%	국내

(주1) 2022년 1월 1일자로 Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.을 존속회사로 하고 Lotte Chemical Shanghai Co., Ltd.을 소멸회사로 한 합병절차가 진행되었으며, 소멸회사의 법적 실체 말소 등기절차가 진행중입니다.
(주2) Lotte Chemical California, Inc. 의 종속기업입니다.
(주3) 연결실체는 보유 펀드 중 비지배지분을 연결재무상태표에서 부채에 포함하여 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 풋가능 금융상품이나 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부여하는 금융상품은 연결재무제표에서는 잔여지분이 아니며, 따라서 거래상대방에게 금융자산을 이전해야 하는 의무를 포함하고 있는 비지배지분은 연결재무제표에서 금융부채로 분류하였습니다.

(전기말)

회사명	결산일	업종	연결실체지분율	비지배지분지분율	소재지

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	12.31.	판매	100.00%	-	중국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업 (주1)	12.31.	화학제조	75.86%	24.14%	말레이시아 등

삼박엘에프티㈜	12.31.	화학제조	100.00%	-	국내

Lotte Chemical Alabama Corp.	12.31.	화학제조	100.00%	-	미국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

㈜케이피켐텍	12.31.	화학제조	100.00%	-	국내

Lotte Chemical Pakistan Limited	12.31.	화학제조	75.01%	24.99%	파키스탄

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	12.31.	판매	100.00%	-	폴란드

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업 (주1)	12.31.	화학제조	90.34%	9.66%	미국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

Lotte Chemical Nigeria Limited	09.30.	판매	100.00%	-	나이지리아

롯데케미칼이노베이션펀드1호 (주3)	12.31.	투자	98.00%	2.00%	국내

Lotte Chemical Deutschland GMBH	12.31.	판매	100.00%	-	독일

Lotte Chemical California, Inc.	12.31.	판매	100.00%	-	미국

Lotte Chemical Mexico S.A. de C.V. (주2)	12.31.	화학제조	100.00%	-	멕시코

Lotte Chemical Shanghai Co., Ltd .	12.31.	판매	100.00%	-	중국

Lotte Chemical (Thailand) Co., Ltd.	12.31.	판매	59.44%	40.56%	태국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

Lotte Chemical Hungary Ltd.	12.31.	화학제조	100.00%	-	헝가리

Lotte Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

Lotte Chemical Japan Co., Ltd .	12.31.	판매	100.00%	-	일본

Lotte Chemical Vietnam Co., Ltd .	12.31.	화학제조	100.00%	-	베트남

Lotte Chemical India Pvt. Ltd.	03.31.	화학제조	100.00%	-	인도

Peker Surface Designs Industry and Trade Joint Stock Company와 그 종속기업	12.31.	화학제조	72.50%	27.50%	터키

롯데지에스화학 ㈜	12.31.	화학제조	51.00%	49.00%	국내

PT Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia	12.31.	화학제조	99.96%	0.04%	인도네시아

롯데케미칼이노베이션펀드2호 (주3)	12.31.	투자	76.15%	23.85%	국내

롯데케미칼ESG펀드 (주3)	12.31	투자	99.00%	1.00%	국내

(주1) Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업의 주식배당선택권 시행에 따른 변동입니다. 이에 따라 롯데케미칼 주식회사 및 Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업이 공동 보유한 지분인 Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업의 지분율 또한 90.34%로 변경되었습니다.
(주2) Lotte Chemical California, Inc. 의 종속기업입니다.
(주3) 연결실체는 보유 펀드 중 비지배지분을 연결재무상태표에서 부채에 포함하여 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 풋가능 금융상품이나 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부여하는 금융상품은 연결재무제표에서는 잔여지분이 아니며, 따라서 거래상대방에게 금융자산을 이전해야 하는 의무를 포함하고 있는 비지배지분은 연결재무제표에서 금융부채로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중에 신규로 연결재무제표에 포함되거나 연결대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(당분기) 당분기 중 변동내역은 없습니다.

(전 기)

구 분	종속기업명	사 유

신규포함	롯데케미칼이노베이션펀드2호	신규설립

신규포함	롯데케미칼ESG펀드	신규설립

제외	데크항공㈜	처분 (주1)

(주1) 2021년 7월 1일 매각 계약 체결 및 매각 완료하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매출액	분기순이익(손실)

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp. (주1)	133,011,765	97,212,964	104,208,394	3,034,051

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	52,297,671	5,598,215	10,756,715	(417,731)

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	85,002,355	77,118,093	39,067,861	1,735,318

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업	4,723,952,947	811,418,959	791,340,828	9,940,336

삼박엘에프티㈜	67,008,639	19,062,821	26,169,312	1,428,618

Lotte Chemical Alabama Corp.	79,227,626	50,548,757	36,154,330	1,376,507

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	12,686,103	14,955,924	3,298,162	(632,262)

㈜케이피켐텍	65,332,592	48,027,478	54,001,894	(2,321,985)

Lotte Chemical Pakistan Limited	276,883,296	133,731,806	138,051,554	17,755,574

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	11,800,974	12,486,832	10,623,421	342,224

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업	2,769,755,948	1,010,711,946	162,283,684	46,731,750

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	7,836,843	8,493,480	1,740,348	(857,173)

Lotte Chemical Nigeria Limited	762,993	54,706	133,010	39,281

롯데케미칼이노베이션펀드1호	4,469,909	-	-	(43,660)

Lotte Chemical Deutschland GMBH	11,849,016	2,175,270	7,635,928	817,109

Lotte Chemical California, Inc.	191,961,066	158,485,281	103,314,659	1,031,176

Lotte Chemical Mexico S.A. de C.V.	3,277,036	1,632,937	2,156,581	319,694

Lotte Chemical Shanghai Co., Ltd . (주2)	-	-	-	-

Lotte Chemical (Thailand) Co., Ltd.	10,245,429	838,548	2,278,264	124,431

Lotte Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.	43,104,121	19,306,761	29,216,323	(473,876)

Lotte Chemical Hungary Ltd.	217,919,491	131,519,378	84,810,002	(6,564,309)

Lotte Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.	113,067,208	65,388,887	58,071,172	(1,985,831)

Lotte Chemical Japan Co., Ltd .	21,582,512	18,773,428	12,318,578	297,659

Lotte Chemical Vietnam Co., Ltd .	88,488,094	56,388,566	45,753,571	932,331

Lotte Chemical India Pvt. Ltd.	92,990,485	94,005,500	24,038,915	(6,124,038)

Peker Surface Designs Industry and Trade Joint Stock Company 와 그 종속기업	99,681,217	66,847,751	22,141,723	(1,994,495)

롯데지에스화학 ㈜	417,308,634	170,477,402	-	(385,904)

PT Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia	70,254,955	18,338,543	8,879,100	(445,561)

롯데케미칼이노베이션펀드2호	10,028,578	-	-	(131,925)

롯데케미칼ESG펀드	14,469,864	-	-	(261,709)

(주1) Lotte Chemical Shanghai Co., Ltd의 재무상태가 포함되어 있습니다. 2022년 1월 1일자로 Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.을 존속회사로 하고 Lotte Chemical Shanghai Co., Ltd.을 소멸회사로 한 합병절차가 진행되었으며, 소멸회사의 법적 실체 말소 등기절차가 진행중입니다.
(주2) 당분기말 Lotte Chemical Shanghai Co., Ltd. 의 재무상태는 Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.에 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매출액	당기순이익(손실)

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	96,632,476	53,934,072	300,696,199	8,429,794

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	54,546,374	8,360,693	53,489,010	2,142,773

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	79,177,412	73,153,548	124,522,680	(1,470,984)

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업	4,327,800,020	609,374,959	2,722,166,981	227,358,000

삼박엘에프티㈜	65,910,292	19,407,404	96,386,262	4,334,621

데크항공㈜ (주1)	-	-	4,095,628	(1,167,713)

Lotte Chemical Alabama Corp.	74,297,077	47,571,749	97,645,356	8,225,015

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	14,566,291	16,170,205	13,968,573	(1,313,745)

㈜케이피켐텍	56,266,402	36,106,546	173,180,329	1,401,275

Lotte Chemical Pakistan Limited	242,546,595	116,352,755	472,169,705	32,639,655

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	10,097,188	11,126,634	32,643,204	(20,281)

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업	2,642,181,762	965,870,887	578,700,137	142,766,003

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	8,267,787	8,069,536	7,028,796	(1,047,625)

Lotte Chemical Nigeria Limited	686,718	31,877	581,720	146,278

롯데케미칼이노베이션펀드1호	4,513,569	-	-	(127,191)

Lotte Chemical Deutschland GMBH	11,898,328	2,091,768	33,299,474	2,989,640

Lotte Chemical California, Inc.	198,414,515	166,652,747	411,144,009	4,663,224

Lotte Chemical Mexico S.A. de C.V.	2,978,899	1,729,985	7,954,201	979,586

Lotte Chemical Shanghai Co., Ltd .	8,831,908	793,851	12,963,107	2,266,444

Lotte Chemical (Thailand) Co., Ltd.	10,039,888	953,688	8,016,345	1,117,677

Lotte Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.	38,451,126	14,659,223	128,712,446	5,890,274

Lotte Chemical Hungary Ltd.	205,332,642	112,979,332	321,421,406	33,200,586

Lotte Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.	129,406,541	80,721,213	268,062,134	10,099,509

Lotte Chemical Japan Co., Ltd .	18,687,672	16,068,554	33,684,823	938,746

Lotte Chemical Vietnam Co., Ltd .	74,594,466	43,958,256	135,901,103	8,627,880

Lotte Chemical India Pvt. Ltd.	80,454,458	75,377,297	46,104,390	1,290,879

Peker Surface Designs Industry and Trade Joint Stock Company 와 그 종속기업	102,824,825	65,040,163	88,455,126	9,084,132

롯데지에스화학 ㈜	330,225,386	83,008,250	-	(1,343,325)

PT Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia	60,575,894	9,018,355	2,533,711	(2,793,441)

롯데케미칼이노베이션펀드2호	7,560,503	-	-	(239,497)

롯데케미칼ESG펀드	7,731,573	-	-	(268,427)

(주1) 데크항공㈜ 지분 처분 전 기간(2021년 1분기 및 2분기) 재무성과만을 포함하고 있습니다.

(4) 비지배지분당분기말과 전기말 현재 연결실체의 중요한 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업	Lotte Chemical Pakistan Limited	Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업	롯데지에스화학㈜

비지배지분 지분율	24.14%	24.99%	9.66%	49.00%

유동자산	2,022,715,436	219,189,743	339,634,645	134,980,338

비유동자산	2,701,237,511	57,693,553	2,430,121,303	282,328,296

유동부채	480,343,447	122,622,442	485,030,244	11,234,873

비유동부채	331,075,512	11,109,364	525,681,702	159,242,529

순자산	3,912,533,988	143,151,490	1,759,044,002	246,831,232

비지배지분의 장부금액	712,586,697	35,898,646	169,841,829	120,947,303

비지배지분에 지급한 배당금	33,322,524	-	-	-

매출	791,340,828	138,051,554	162,283,684	-

분기순이익(손실)	9,940,336	17,755,574	46,731,750	(385,904)

총포괄손익	87,130,285	16,957,650	82,733,127	(385,904)

비지배지분에 배분된 분기순이익(손실)	2,833,286	4,435,927	4,631,515	(189,093)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	23,145,359	4,236,525	8,109,249	(189,093)

영업활동현금흐름	(184,566,178)	5,339,219	28,646,669	(1,809,934)

투자활동현금흐름	35,974,525	(54,323,659)	77,933,228	(32,826,096)

재무활동현금흐름	244,059,514	(700,672)	(192,076)	89,958,443

환율변동효과	469,272	864,670	2,170,419	-

현금및현금성자산의 순증감	95,937,133	(48,820,442)	108,558,240	55,322,413

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업	Lotte Chemical Pakistan Limited	Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업	롯데지에스화학㈜

비지배지분 지분율	24.14%	24.99%	9.66%	49.00%

유동자산	2,075,381,680	187,225,973	196,055,377	70,971,553

비유동자산	2,252,418,340	55,320,622	2,446,126,385	259,253,833

유동부채	279,719,148	105,114,692	456,479,572	13,768,976

비유동부채	329,655,811	11,238,063	509,391,315	69,239,274

순자산	3,718,425,061	126,193,840	1,676,310,875	247,217,136

비지배지분의 장부금액	722,761,749	31,662,120	161,734,255	121,136,397

비지배지분에 지급한 배당금	29,966,272	5,943,057	-	-

매출	2,722,166,981	472,169,705	578,700,137	-

당기순이익(손실)	227,358,000	32,639,655	142,766,003	(1,343,325)

총포괄손익	505,393,033	29,637,430	273,593,768	(1,343,325)

비지배지분에 배분된 당기순이익(손실)	58,333,841	8,151,884	13,667,291	(658,229)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	118,991,692	7,401,628	26,305,254	(658,229)

영업활동현금흐름	326,867,655	35,067,138	238,430,206	(2,400,513)

투자활동현금흐름	(179,241,043)	(1,909,635)	(85,370,620)	(146,512,480)

재무활동현금흐름	(106,914,761)	(26,607,049)	(237,661,744)	177,305,893

환율변동효과	15,120,510	(2,222,684)	10,544,652	-

현금및현금성자산의 순증감	55,832,361	4,327,770	(74,057,506)	28,392,900

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2-1 분기연결재무제표 작성기준 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 중 요한 회계정책중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 제ㆍ개정기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. · 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - '의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된재화의 매각금액과 관련 원가'동 개정사항은 유형자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각 대금과 관련 원가의 회계처리에 대한 규정을 제공합니다. 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 재화(예: 자산이 정상적으로 작동되는지를 시험할 때 생산되는 시제품)가 생산될 수 있습니다. 그러한 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 관련되는 기준서에 따라 당기손익으로 인식합니다. 그 재화의 원가는 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 측정요구사항을 적용하여 측정합니다. 또한,이 개정사항은 유형자산이 정상적으로 작동하는지 여부를 시험하는 것은 재무성과가 아닌 기술적, 물리적 성능을 평가하는 것임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아닌 경우에는 추가적인 공시사항을 요구하지 않습니다. 이러한 경우에는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 관계에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 공시사항을 적용합니다. 연 결 실체는 개 정 기준서의 경과규정에 따라 2021년 1월 1일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 회계정책을 변경하였으며, 전기재무제표는 소급효과를 반영하여 재작성되었습니다. 관계기업인 현대케미칼㈜ 에서 기업회계기준서 제1016호 개정 내용에 따라 유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 과정에서 생산된 재화(시제품)를 판매하여 얻은 매각금액과 관련원가를 당기손익으로 인식하는 것으로 회계정책을 변경하였으며 이에 따라 연결실체는 해당 지분법효과를 소급하여 반영하였습니다. 재작성으로 인한 효과는 다음과 같습니다.

① 연결재무상태표

(단위: 천원)

구 분	전기말	전기초

변경전	변경금액	변경후	변경전	변경금액	변경후

관계기업투자	2,517,760,723	(14,803,194)	2,502,957,529	2,105,417,519	-	2,105,417,519

이연법인세부채	757,417,202	(2,849,615)	754,567,587	525,823,373	-	525,823,373

이익잉여금	13,307,511,361	(11,953,579)	13,295,557,782	12,076,919,915	-	12,076,919,915

② 연결포괄손익계산서

구 분	(단위: 천원)

전 기

변경전	변경금액	변경후

지분법투자손익	380,730,905	(14,803,194)	365,927,711

법인세비용	476,685,246	(2,849,615)	473,835,631

당기순이익	1,425,601,668	(11,953,579)	1,413,648,089

총포괄손익	1,844,772,346	(11,953,579)	1,832,818,767

비교표시되는 전분기에 미치는 영향은 없습니다.

2-3 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영 향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 세계적인 코로나바이러스감염증-19 (COVID-19) 의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. 코로나바이러스감염증-19 (COVID-19) 팬데믹이 연결실체의 영업에 미칠 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. 코로나바이러스감염증-19 (COVID-19) 의 지속기간, 심각성은 불확실하고 예측할 수 없습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결실체가 영위하는 사업에 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. 코로나바이러스감염증-19 (COVID-19) 가 연결실체의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.

중간연결재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

3. 부문정보 3-1 생산하는 제품 및 용역

보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형은 다음과 같습니다 .

사업부	생산제품

기초소재사업부	에틸렌글리콜(EG), 스타이렌모노머(SM), 부타디엔(BD), 에틸렌옥사이드어덕트(EOA), 메틸메타크릴레이트(MMA), 고순도테레프탈산(PTA), 고순도이소프탈산(PIA), 고밀도폴리 에틸렌(HDPE), 저밀도폴리에틸렌(LDPE), 선형저밀도폴리에틸렌(LLDPE), 폴리프로필렌(PP), 폴리에틸렌테레프탈레이트(PET), 폴리카보네이트(PC), 아크릴로니트 릴부타디엔스타이렌(ABS), 발포폴리스타이렌(EPS), 엔지니어링플라스틱(EP) , 에틸렌(Et hylene), 프로필렌(Propylene), 벤젠(Benzene), 톨루엔(Toluene), 자일렌(Xylene), 파라자 일렌(PX), 옥소자일렌(OX) , 임대사업, 파견용역 등

첨단소재사업부	아크릴로니트릴부타디엔스타이렌(ABS), 폴리카보네이트(PC), TPO, LFT, EPP, 이스톤 등

3-2 부문수익 및 이익 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	외부 수익	사업부 간 수익	합 계

기초소재사업부	4,292,258,957	167,599,000	4,459,857,957

첨단소재사업부	1,294,077,128	356,734,246	1,650,811,374

합 계	5,586,336,085	524,333,246	6,110,669,331

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	외부 수익	사업부 간 수익	합 계

기초소재사업부	3,130,006,809	117,470,263	3,247,477,072

첨단소재사업부	1,038,340,633	310,949,748	1,349,290,381

합 계	4,168,347,442	428,420,011	4,596,767,453

당분기와 전분기 중 연결실체의 부문별 수익 및 이익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초소재사업부	첨단소재사업부	연결조정	조정후

매출	4,459,857,957	1,650,811,374	(524,333,246)	5,586,336,085

감가상각비 및 무형자산상각비	166,242,285	41,434,802	821,687	208,498,774

영업이익	53,972,238	42,257,551	(13,594,870)	82,634,919

금융수익	39,054,797	33,367,571	(875,551)	71,546,817

금융비용	36,541,253	47,729,584	(935,512)	83,335,325

지분법손익	-	-	43,104,901	43,104,901

기타영업외수익	306,784,384	27,678,484	(215,861,127)	118,601,741

기타영업외비용	47,501,836	21,215,017	(3,427,369)	65,289,484

법인세비용차감전순이익	315,768,330	34,359,005	(182,863,766)	167,263,569

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초소재사업부	첨단소재사업부	연결조정	조정후

매출	3,247,477,072	1,349,290,381	(428,420,011)	4,168,347,442

감가상각비 및 무형자산상각비	168,641,254	34,820,069	1,560,484	205,021,807

영업이익	525,735,422	117,382,400	(19,346,462)	623,771,360

금융수익	46,547,912	32,252,482	(1,266,980)	77,533,414

금융비용	59,568,924	42,033,068	(1,300,912)	100,301,080

지분법손익	-	-	91,256,486	91,256,486

기타영업외수익	106,363,492	24,700,405	(62,374,785)	68,689,112

기타영업외비용	41,582,718	15,372,020	252,618	57,207,356

법인세비용차감전순이익	577,495,184	116,930,199	9,316,553	703,741,936

3-3 부문자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	기초소재사업부	첨단소재사업부	연결조정	조정후

자산	22,300,822,958	5,597,640,427	(4,045,025,179)	23,853,438,206

부채	7,055,415,949	1,998,450,558	(533,093,435)	8,520,773,072

(전기말) (주1)

(단위: 천원)

구 분	기초소재사업부	첨단소재사업부	연결조정	조정후

자산	20,957,129,564	5,435,807,078	(3,537,775,828)	22,855,160,814

부채	5,952,256,204	1,774,780,769	(311,119,075)	7,415,917,898

(주1) 회계정책의 개정기준서 적용에 따른 소급효과를 반영하여 재작성되었습니다. (주석 2-2 참조)

3-4 지역별 재무정보 연결실체는 대한민국(지배기업 소재지 국가), 말레이시아, 미국, 파키스탄, 중국 등에서 영업하고 있습니다. 귀속 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속 영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익 (주1)	비유동자산 (주2)

당분기	전분기	당분기말	전기말

대한민국	4,412,396,207	3,234,661,340	4,840,470,399	4,872,154,262

중국	246,358,975	206,209,555	83,911,405	83,888,681

유럽	125,211,074	106,471,033	77,779,142	74,717,903

미국	301,752,673	253,877,719	2,457,622,789	2,473,411,349

아시아	1,022,660,810	793,253,802	2,219,801,602	1,781,456,714

기타	2,289,592	2,294,004	1,319,534	1,325,772

합 계	6,110,669,331	4,596,767,453	9,680,904,871	9,286,954,681

연결조정	(524,333,246)	(428,420,011)	52,923,606	51,156,574

조정후	5,586,336,085	4,168,347,442	9,733,828,477	9,338,111,255

(주1) 지배기업 및 종속기업의 소재 국가 기준입니다.
(주2) 금융자산, 관계기업 및 공동기업투자, 이연법인세자산, 확정급여채무 관련 사외적립자산을 제외한 금액입니다.

3-5 주요 고객에 대한 정보영업특성상 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

3-6 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결실체의 당분기와 전분기 중 부문별 고객과의 계약에서 생기는 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보의 관계는 다음과 같습니다.(고객사 소재지 기준) (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초소재사업부	첨단소재사업부	연결조정	합 계

지리적 시장

대한민국	1,556,813,445	225,467,473	(69,290,721)	1,712,990,197

중국	837,456,923	352,889,104	(178,384,047)	1,011,961,980

유럽	330,208,730	302,167,618	(94,231,339)	538,145,009

미국	122,854,483	199,571,109	(90,078,858)	232,346,734

아시아	1,417,586,883	405,102,654	(90,001,733)	1,732,687,804

기타	194,937,493	165,613,416	(2,346,548)	358,204,361

합 계	4,459,857,957	1,650,811,374	(524,333,246)	5,586,336,085

수익인식시기

한 시점에 인식	4,301,273,071	1,573,668,339	(510,523,202)	5,364,418,208

기간에 걸쳐 인식 (주1)	157,809,998	76,678,520	(13,805,665)	220,682,853

투자부동산 임대수익

기간에 걸쳐 인식	774,888	464,515	(4,379)	1,235,024

합 계	4,459,857,957	1,650,811,374	(524,333,246)	5,586,336,085

(주1) 재화 선적 이후에 운송용역을 제공하는 수출거래의 경우 고객으로부터 수령한 대가를 각 수행의무에 배분하고, 재화에 배분된 거래가격은 선적 시점에, 용역에 배분된 거래가격은 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초소재사업부	첨단소재사업부	연결조정	합 계

지리적 시장

대한민국	1,261,668,816	216,377,387	(54,336,255)	1,423,709,948

중국	566,413,340	314,119,631	(136,843,413)	743,689,558

유럽	213,269,352	233,640,870	(69,506,441)	377,403,781

미국	121,285,852	219,817,487	(111,927,327)	229,176,012

아시아	851,330,579	285,120,774	(53,488,059)	1,082,963,294

기타	233,509,133	80,214,232	(2,318,516)	311,404,849

합 계	3,247,477,072	1,349,290,381	(428,420,011)	4,168,347,442

수익인식시기

한 시점에 인식	3,185,927,394	1,318,808,641	(416,162,182)	4,088,573,853

기간에 걸쳐 인식 (주1)	60,807,370	29,940,793	(12,249,988)	78,498,175

투자부동산 임대수익

기간에 걸쳐 인식	742,308	540,947	(7,841)	1,275,414

합 계	3,247,477,072	1,349,290,381	(428,420,011)	4,168,347,442

(주1) 재화 선적 이후에 운송용역을 제공하는 수출거래의 경우 고객으로부터 수령한 대가를 각 수행의무에 배분하고, 재화에 배분된 거래가격은 선적 시점에, 용역에 배분된 거래가격은 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하였습니다.

4. 당기손익-공정가치금융자산

4-1 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융채	1,093,294,464	-	1,179,974,170	-

매매목적파생상품자산	452,569	-	394,391	-

롯데스타트업펀드1호	-	3,556,159	-	3,556,159

스탠다드에너지㈜ (주1)	-	57,250,500	-	50,005,500

㈜블루뱅크	-	481,470	-	481,470

㈜케미코첨단소재	-	680,821	-	680,821

수퍼빈㈜	-	312,999	-	312,999

㈜에이앤폴리	-	961,503	-	961,503

㈜니바코퍼레이션	-	915,621	-	915,621

㈜케이비엘러먼트	-	599,057	-	599,057

㈜ 스페이스에프	-	1,500,000	-	1,500,000

㈜에어레인	-	5,000,002	-	5,000,002

㈜엘에이알	-	99,764	-	99,764

㈜버넥트	-	1,000,500	-	1,000,500

Soelect Inc.	-	5,987,500	-	-

합 계	1,093,747,033	78,345,896	1,180,368,561	65,113,396

(주1) 연결실체는 스탠다드에너지(주)의 전환상환우선주를 취득하였으며, 이사 1인을 지명할 권리가 있어 유의적 영향력을 보유하고 있습니다. 하지만, 잔여재산 분배에 있어 우선권 및 상환권을 보유하고 있어 보통주에 투자한 투자자와 유사한 위험에 노출되지 않으므로 유의적 영향력을 보유하고 있음에도 불구하고 K-IFRS 1109호에 따라 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.

4-2 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	환율평가	분기말

유동

금융채	1,179,974,170	759,694,533	(857,149,913)	5,248,463	5,527,211	1,093,294,464

매매목적파생상품자산	394,391	-	-	75,675	(17,497)	452,569

소 계	1,180,368,561	759,694,533	(857,149,913)	5,324,138	5,509,714	1,093,747,033

비유동

롯데스타트업펀드1호	3,556,159	-	-	-	-	3,556,159

스탠다드에너지㈜	50,005,500	7,245,000	-	-	-	57,250,500

㈜블루뱅크	481,470	-	-	-	-	481,470

㈜케미코첨단소재	680,821	-	-	-	-	680,821

수퍼빈㈜	312,999	-	-	-	-	312,999

㈜에이앤폴리	961,503	-	-	-	-	961,503

㈜니바코퍼레이션	915,621	-	-	-	-	915,621

㈜케이비엘러먼트	599,057	-	-	-	-	599,057

㈜ 스페이스에프	1,500,000	-	-	-	-	1,500,000

㈜에어레인	5,000,002	-	-	-	-	5,000,002

㈜엘에이알	99,764	-	-	-	-	99,764

㈜버넥트	1,000,500	-	-	-	-	1,000,500

Soelect Inc.	-	5,987,500	-	-	-	5,987,500

소 계	65,113,396	13,232,500	-	-	-	78,345,896

합 계	1,245,481,957	772,927,033	(857,149,913)	5,324,138	5,509,714	1,172,092,929

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	분기말

유동

금융채	665,000,000	865,000,000	(655,000,000)	-	875,000,000

매매목적파생상품자산	-	-	-	543,177	543,177

소 계	665,000,000	86 5,000,000	(655,000,000)	543,177	875,543,177

비유동

롯데스타트업펀드1호	3,787,299	-	-	-	3,787,299

㈜블루뱅크	397,243	-	-	-	397,243

㈜케미코첨단소재	560,125	-	-	-	560,125

수퍼빈㈜	500,056	-	-	-	500,056

㈜에이앤폴리	1,000,008	-	-	-	1,000,008

㈜니바코퍼레이션	800,113	-	-	-	800,113

㈜케이비엘러먼트	700,000	-	-	-	700,000

소 계	7,744,844	-	-	-	7,744,844

합 계	672,744,844	865,000,000	(655,000,000)	543,177	883,288,021

5. 기타포괄손익-공정가치금융자산5-1 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동	비유동

지분상품

시장성이 있는 지분증권	218,559,652	174,532,788

시장성이 없는 지분증권	14,494,593	14,489,627

합 계	233,054,245	189,022,415

5-2 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	평 가	환율변동	분기말

시장성이 있는 지분증권

Showa Denko K.K	174,532,788	51,671,390	(7,644,526)	-	218,559,652

소 계	174,532,788	51,671,390	(7,644,526)	-	218,559,652

시장성이 없는 지분증권

Weifang Yasing Group Co., Ltd.	-	-	-	-	-

한국계면활성제 협동조합	5,000	-	-	-	5,000

Lotte(China) Management Co., Ltd.	829,348	-	-	-	829,348

㈜한주	13,425,910	-	-	-	13,425,910

Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd.	229,369	-	-	4,966	234,335

소 계	14,489,627	-	-	4,966	14,494,593

합 계	189,022,415	51,671,390	(7,644,526)	4,966	233,054,245

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	평 가	환율변동	분기말

시장성이 있는 지분증권

Showa Denko K.K	162,479,760	64,528,682	-	227,008,442

소 계	162,479,760	64,528,682	-	227,008,442

시장성이 없는 지분증권

Weifang Yasing Group Co., Ltd.	-	-	-	-

한국계면활성제 협동조합	5,000	-	-	5,000

Lotte(China) Management Co., Ltd.	727,622	-	-	727,622

㈜한주	11,480,630	-	-	11,480,630

제우피엔씨 ㈜ (주1)	9,560	(9,560)	-	-

Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd.	234,335	-	(903)	233,432

소 계	12,457,147	(9,560)	(903)	12,446,684

합 계	174,936,907	64,519,122	(903)	239,455,126

(주1) 전분기 중 파산 종결되어 제각 처리하였습니다.

6. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	149,246,252	(190,989)	149,055,263	173,077,210	(4,496,462)	168,580,748

제품	749,888,869	(21,819,449)	728,069,420	725,556,613	(22,548,425)	703,008,188

반제품	392,587,326	(4,659,023)	387,928,303	416,274,074	(6,262,061)	410,012,013

원재료	717,641,662	(1,012,178)	716,629,484	619,805,347	(5,339,286)	614,466,061

부재료	110,431,056	-	110,431,056	102,216,313	(7,566)	102,208,747

저장품	314,963,608	(11,682,748)	303,280,860	305,564,207	(11,377,242)	294,186,965

미착품	458,865,329	-	458,865,329	500,581,725	-	500,581,725

합 계	2,893,624,102	(39,364,387)	2,854,259,715	2,843,075,489	(50,031,042)	2,793,044,447

당분기에 매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 당 분기 재고자산평가손실환입 10,667 백만 원이 차감되 어 있으며, 전분기에 매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 전분기 재고자산평가손 실 환입 3,661 백만원이 차감 되어 있습니다.

7. 관계기업투자

7-1 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율(%)

당분기말	전기말

롯데건설㈜	종합건설	국내	43.79	43.79

현대케미칼㈜	화학제조	국내	40.00	40.00

여수페트로㈜	시설물유지관리	국내	27.20	27.20

롯데정밀화학㈜ (주1)	화학제조	국내	35.96	32.64

Clean H2 Infra Fund (주2,3,4)	투자	프랑스	7.04	10.00

스탠다드에너지 ㈜ (주5,6,7)	이차전지제조	국내	3.79	-

(주1) 자기주식을 고려한 지배기업의 유효 지분율입니다.
(주2) 전기 중 신규 설립되었습니다.
(주3) Clean H2 Infra Fund는 지분율이 20% 미만임에도 불구하고 의사결정기구에 참여 가능한 이사 선임 권한을 보유함에 따라 유의적인 영향력을 행사할 수 있을 것으로 판단하 여 관계기업으로 분류하였습니다.
(주4) 당분기 중 제 3자 유상증자 방식으로 신주를 발행하여 지배기업의 지분율이 10.00%에서 7.04%로 감소하였습니다.
(주5) 당분기 중 신규 취득하였습니다.
(주6) 스탠다드에너지 ㈜ 는 지분율이 20% 미만임에도 불구하고 의사결정기구에 참여 가능한 이사 선임 권한을 보유함에 따라 유의적인 영향력을 행사할 수 있을 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(주7) 당사의 지분율은 스탠다드에너지(주)가 발행한 총 보통주 대비 당사가 보유한 보통주의 비율로 산출하였습니다.

7 -2 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

롯데건설㈜	439,581,746	971,935,428	439,581,746	981,801,868

현대케미칼㈜ (주1)	608,000,000	727,130,325	608,000,000	729,546,276

여수페트로㈜	227,800	296,217	227,800	297,642

롯데정밀화학 ㈜	520,538,176	852,409,283	455,301,236	790,278,255

Clean H2 Infra Fund	7,488,747	6,178,881	1,152,495	1,033,488

스탠다드에너지㈜	7,270,200	7,136,837	-	-

합 계	1,583,106,669	2,565,086,971	1,504,263,277	2,502,957,529

(주1) 회계정책의 개정기준서 적용에 따른 소급효과를 반영하여 재작성되었습니다. (주석 2-2 참조)

7-3 당분기와 전분기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	배당금 수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(주1)	분기말

롯데건설㈜	981,801,868	-	(18,810,298)	2,550,283	4,805,692	1,587,883	971,935,428

현대케미칼㈜	729,546,276	-	-	4,259,902	(6,675,853)	-	727,130,325

여수페트로㈜	297,642	-	-	(1,425)	-	-	296,217

롯데정밀화학 ㈜	790,278,255	65,236,938	(19,122,124)	16,002,885	13,329	-	852,409,283

Clean H2 Infra Fund	1,033,488	6,336,252	-	(1,184,524)	(6,335)	-	6,178,881

스탠다드에너지㈜	-	7,270,200	-	(133,363)	-	-	7,136,837

합 계	2,502,957,529	78,843,390	(37,932,422)	21,493,758	(1,863,167)	1,587,883	2,565,086,971

(주1) 기타증감액은 지분법이익잉여금 변동 및 관계기업의 확정급여제도의 재측정요소에 의한 이익잉여금 변동에 따른 효과입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	배당금 수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(주1)	분기말

롯데건설㈜	936,947,794	(18,317,144)	20,044,699	5,085,221	(1,059,763)	942,700,807

현대케미칼㈜	574,630,813	-	19,423,833	1,274,957	-	595,329,603

여수페트로㈜	341,237	-	(29,809)	-	-	311,428

롯데정밀화학 ㈜	593,497,675	(12,046,785)	12,411,204	5,492	-	593,867,586

합 계	2,105,417,519	(30,363,929)	51,849,927	6,365,670	(1,059,763)	2,132,209,424

(주1) 기타증감액은 지 분법이익잉여금 변동 효과입니다.

7-4 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 요약 재무상태 (당분기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

롯데건설㈜	4,339,377,072	1,990,685,903	3,002,566,974	892,483,364	2,435,012,637

현대케미칼㈜	1,700,642,250	4,619,113,648	1,357,881,676	3,112,688,890	1,849,185,332

여수페트로㈜	512,890	1,040,525	46,578	417,804	1,089,033

롯데정밀화학 ㈜	1,112,376,218	1,616,565,605	427,431,788	131,850,801	2,169,659,234

Clean H2 Infra Fund	84,823,678	4,031,316	-	-	88,854,994

스탠다드에너지㈜	51,362,683	3,258,731	324,984	916,834	53,379,596

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

롯데건설㈜	3,841,443,015	2,031,517,344	2,610,296,243	825,066,679	2,437,597,437

현대케미칼㈜ (주1)	1,274,238,303	4,456,072,917	1,069,100,851	2,802,067,355	1,859,143,014

여수페트로㈜	519,346	1,055,666	62,937	417,804	1,094,271

롯데정밀화학 ㈜	866,863,328	1,856,590,360	309,017,090	215,806,704	2,198,629,894

Clean H2 Infra Fund	10,547,432	-	-	-	10,547,432

(주1) 회계정책의 개정기준서 적용에 따른 소급효과를 반영하여 재작성되었습니다. (주석 2-2 참조)

(2) 요약 재무성과(당분기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

롯데건설㈜	1,195,026,501	58,638,183	36,954,866	61,199,697

현대케미칼㈜	1,641,961,262	18,423,783	6,731,950	(9,957,683)

여수페트로㈜	298,736	(8,721)	(5,238)	(5,238)

롯데정밀화학 ㈜	652,348,003	110,346,565	29,573,278	29,610,339

Clean H2 Infra Fund	-	(16,826,159)	(16,826,159)	(16,826,159)

스탠다드에너지㈜	1,392	(3,536,856)	(3,516,218)	(3,516,218)

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

롯데건설㈜	1,240,489,674	83,667,929	46,158,811	57,648,024

현대케미칼㈜	826,973,701	87,246,946	56,680,557	59,867,950

여수페트로㈜	281,494	(53,201)	(109,594)	(109,594)

롯데정밀화학 ㈜	343,935,896	35,519,398	40,493,898	40,511,314

7-5 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	관계기업순자산 (주1)	순자산지분금액	투자차액 등	내부거래제거	기타(주2)	장부금액

롯데건설㈜	2,204,323,911	965,247,625	37,206,364	(30,518,561)	-	971,935,428

현대케미칼㈜	1,844,901,451	737,960,580	-	(10,830,255)	-	727,130,325

여수페트로㈜	1,089,033	296,217	-	-	-	296,217

롯데정밀화학 ㈜	2,166,200,308	779,063,862	87,404,171	(14,058,750)	-	852,409,283

Clean H2 Infra Fund	88,854,994	6,255,192	-	-	(76,311)	6,178,881

스탠다드에너지㈜	53,379,596	2,024,576	5,112,261	-	-	7,136,837

(주1) 비지배지분 및 토지 재평가차액 등을 제외한 순자산 금액입니다.
(주2) 기타금액은 지분율 변동 효과입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	관계기업순자산 (주1)	순자산지분금액	투자차액 등	내부거래제거	기타(주2)	장부금액

롯데건설㈜	2,217,086,696	970,836,299	37,424,183	(26,458,614)	-	981,801,868

현대케미칼㈜ (주3)	1,854,859,133	741,943,653	-	(12,397,377)	-	729,546,276

여수페트로㈜	1,094,271	297,642	-	-	-	297,642

롯데정밀화학 ㈜	2,195,170,968	716,551,982	87,758,528	(14,032,255)	-	790,278,255

Clean H2 Infra Fund	10,547,432	1,054,216	-	-	(20,728)	1,033,488

(주1) 비지배지분 및 토지 재평가차액 등을 제외한 순자산 금액입니다.
(주2) 기타금액은 환율변동 효과입니다.
(주3) 회계정책의 개정기준서 적용에 따른 소급효과를 반영하여 재작성되었습니다. (주석 2-2 참조)

7-6 당분기말과 전기말 현재 관계기업 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

롯데정밀화학㈜	725,485,226	623,547,525

8. 공동기업투자 8-1 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)

당분기말	전기말

㈜씨텍	유틸리티	국내	50.00	50.00

롯데엠시시㈜	화학제조	국내	50.00	50.00

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	화학제조	중국	50.00	50.00

롯데미쓰이화학㈜	화학제조	국내	50.00	50.00

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. (주1)	화학제조	말레이시아	50.00	50.00

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜ (주2)	화학제조	국내	50.00 + 1주	50.00 + 1주

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. (주3)	화학제조	중국	25.00	25.00

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd. (주4,5)	자원개발	말레이시아 / 우즈베키스탄	49.00	49.00

한덕화학㈜	화학제조	국내	50.00	50.00

(주1) 전기 중 지배기업은 Lotte Chemical Titan Holding Berhad로부터 Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. 지분 10%를 취득하였습니다.
(주2) 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜는 지분율이 과반수를 초과함에도 불구하고 공동약정에 따라 지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.
(주3) Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.는 지분율이 과반수 미만임에도 불구하고 만장일치 결의 조항에 따라 공동지배력을 행사할 수 있을 것으로 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.
(주4) 해당 주식은 우즈벡 수르길 합작사업과 관련하여 Uz-Kor Gas Chemical LLC의 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다.
(주5) Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.는 지분율이 과반수 미만임에도 불구하고 주주간 약정에 따른 이사회 구성, 주총결의를 위한 의결정족수 등에 따라 공동지배력을 행사할 수 있을 것으로 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.

8- 2 당분기말과 전기말 현재 공 동기업투 자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜ 씨텍	105,234,004	134,518,713	105,234,004	138,470,615

롯데엠시시㈜	95,125,421	185,909,599	95,125,421	222,639,443

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	24,700,840	8,992,771	24,700,840	12,608,173

롯데미쓰이화학㈜	10,000,000	11,110,122	10,000,000	11,085,112

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	51,694,335	13,481,248	51,694,335	14,577,010

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	275,900,005	-	275,900,005	-

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	12,668,543	-	12,668,543	-

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.	379,975,384	753,222,266	379,975,384	719,056,887

한덕화학㈜	68,707,413	66,319,819	68,707,413	70,214,689

합 계	1,024,005,945	1,173,554,538	1,024,005,945	1,188,651,929

8 -3 당분기와 전분기 중의 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	배당금 수령	지분법손익	지분법자본변동	분기말

㈜씨텍	138,470,615	(5,000,000)	1,048,098	-	134,518,713

롯데엠시시 ㈜	222,639,443	(42,500,000)	5,770,156	-	185,909,599

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	12,608,173	-	(3,862,188)	246,786	8,992,771

롯데미쓰이화학㈜	11,085,112	-	25,010	-	11,110,122

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	14,577,010	-	(1,412,104)	316,342	13,481,248

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	-	-	-	-	-

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	-	-	-	-	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	719,056,887	-	18,437,041	15,728,338	753,222,266

한덕화학㈜	70,214,689	(5,500,000)	1,605,130	-	66,319,819

합 계	1,188,651,929	(53,000,000)	21,611,143	16,291,466	1,173,554,538

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취득	배당금 수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(주1)	분기말

㈜씨텍	143,910,962	-	(10,000,000)	2,024,133	-	-	135,935,095

롯데엠시시 ㈜	190,000,638	-	(17,000,000)	17,563,380	-	-	190,564,018

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	19,451,208	-	-	(258,828)	659,603	-	19,851,983

롯데미쓰이화학㈜	10,916,121	-	-	(38,566)	-	-	10,877,555

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	12,737,487	-	-	(1,138,190)	581,438	88,798	12,269,533

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	-	15,000,000	-	-	-	(15,000,000)	-

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	598,601,634	-	-	20,098,550	26,001,254	-	644,701,438

한덕화학㈜	71,441,898	-	(5,000,000)	1,156,080	-	-	67,597,978

합 계	1,047,059,948	15,000,000	(32,000,000)	39,406,559	27,242,295	(14,911,202)	1,081,797,600

(주1) 기타증감액은 환율변동 효과 및 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜ 와 의 자금보충약정과 관한 손실충당부채 변동효과입니다.

8-4 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 요약 재무상태(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

㈜씨텍	51,617,662	263,262,433	31,812,153	14,931,696	268,136,246

롯데엠시시㈜	370,106,590	172,247,501	145,013,069	21,725,599	375,615,423

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	47,251,143	50,018,853	73,126,706	-	24,143,290

롯데미쓰이화학㈜	15,285,477	10,080,346	1,052,913	2,092,158	22,220,752

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	12,018,964	143,210,078	78,757,995	49,214,111	27,256,936

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	148,809,807	394,894,879	467,702,886	23,440,986	52,560,814

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	25,768,581	743,153	15,861,144	75,429,593	(64,779,003)

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	200,740,757	1,388,601,407	36,780	22,689,246	1,566,616,138

한덕화학㈜	49,574,401	27,111,579	24,769,346	1,382,017	50,534,617

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

㈜씨텍	61,962,951	266,497,870	38,310,055	14,112,557	276,038,209

롯데엠시시㈜	364,963,199	176,548,151	68,910,786	19,914,165	452,686,399

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	50,899,192	51,608,867	71,226,438	-	31,281,621

롯데미쓰이화학㈜	13,911,230	11,417,502	1,034,169	2,122,627	22,171,936

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	22,663,014	140,234,777	84,174,077	48,187,541	30,536,173

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	133,472,300	401,170,522	455,052,852	23,102,682	56,487,288

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	25,417,389	728,448	15,486,816	72,771,294	(62,112,273)

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	186,350,998	1,329,792,726	25,745	21,015,485	1,495,102,494

한덕화학㈜	44,037,472	25,895,358	11,157,148	1,336,624	57,439,058

(2) 요약 재무성과(당분기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

㈜씨텍	164,164,844	2,862,142	2,098,036	2,098,036

롯데엠시시㈜	149,082,201	10,760,476	7,929,024	7,929,024

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	40,839,988	(8,247,892)	(7,724,837)	(7,724,837)

롯데미쓰이화학㈜	3,810,243	13,951	48,816	48,816

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	19,022,619	(2,549,088)	(3,911,924)	(3,911,924)

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	57,140,992	(315,468)	(3,923,838)	(3,926,474)

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	-	(223,156)	(223,156)	(223,156)

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	-	(11,040)	39,414,995	39,414,995

한덕화학㈜	24,008,629	5,141,907	4,095,558	4,095,558

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

㈜씨텍	124,223,706	5,216,544	3,984,942	3,984,942

롯데엠시시㈜	131,742,265	26,441,218	19,547,491	19,547,491

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	38,883,800	(2,385,042)	(2,653,141)	(2,653,141)

롯데미쓰이화학㈜	3,003,762	(83,701)	(77,131)	(77,131)

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	22,460,153	(286,308)	(935,178)	(935,178)

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	39,540,957	(3,279,974)	(6,848,733)	(6,857,161)

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	-	(984,725)	(984,725)	(984,725)

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	-	(40,402)	40,675,463	40,675,463

한덕화학㈜	19,668,102	3,899,218	3,197,460	3,197,460

8-5 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

회사명	공동기업순자산(주1)	순자산지분금액	투자차액 등	내부거래제거	누적 미반영지분법평가액	손상차손	기타(주2)	장부금액

㈜씨텍	272,737,651	136,368,826	(1,817,531)	(32,582)	-	-	-	134,518,713

롯데엠시시㈜	375,615,423	187,807,711	-	(1,898,112)	-	-	-	185,909,599

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	24,143,290	12,071,645	-	-	-	(3,078,874)	-	8,992,771

롯데미쓰이화학㈜	22,220,752	11,110,376	-	(254)	-	-	-	11,110,122

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	27,256,936	13,628,468	-	(142,530)	-	-	(4,690)	13,481,248

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	52,560,814	26,280,407	-	(1,505,161)	13,691,321	(21,185,567)	(17,281,000)	-

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	(64,779,003)	(16,194,751)	-	-	16,194,751	-	-	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	1,566,616,138	767,641,908	237,685	(14,657,327)	-	-	-	753,222,266

한덕화학㈜	50,534,617	25,267,309	41,052,510	-	-	-	-	66,319,819

(주1) 비지배지분 등을 제외한 순자산 금액입니다.
(주2) 기타금액은 환율변동 효과 및 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜와의 자금보충약정과 관련한 기타충당부채 변동효과입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	공동기업순자산(주1)	순자산지분금액	투자차액 등	내부거래제거	누적 미반영지분법평가액	손상차손	기타(주2)	장부금액

㈜씨텍	280,639,615	140,319,807	(1,849,192)	-	-	-	-	138,470,615

롯데엠시시㈜	452,686,399	226,343,200	-	(3,703,757)	-	-	-	222,639,443

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	31,281,621	15,640,811	-	(232)	-	(3,032,406)	-	12,608,173

롯데미쓰이화학㈜	22,171,936	11,085,968	-	(856)	-	-	-	11,085,112

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	30,536,173	15,268,087	-	(686,387)	-	-	(4,690)	14,577,010

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	56,487,288	28,243,644	-	(1,834,180)	12,057,103	(21,185,567)	(17,281,000)	-

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	(62,112,273)	(15,528,068)	-	-	15,528,068	-	-	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	1,495,102,494	732,600,222	237,685	(13,781,020)	-	-	-	719,056,887

한덕화학㈜	57,439,058	28,719,529	41,495,160	-	-	-	-	70,214,689

(주1) 비지배지분 등을 제외한 순자산 금액입니다.
(주2) 기타금액은 환율변동 효과 및 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜와의 자금보충약정과 관련한 기타충당부채 변동효과입니다.

9. 공동영업 2019년 LACC, LLC 주식의 10%를 보유하였던 Eagle US2 LLC는 연결실체가 보유 중인 LACC, LCC의 주식 지분을 매입할 수 있는 Call 옵션을 행사하여 전기말 46.77% 지분을 보유하였으며 추가적으로 3.23%의 지분을 매입할 수 있는 Call 옵션을 보유하였습니다. Call 옵션 행사가격 산정방식에 대한 분쟁이 발생하였으며, 최종적으로 승소함에 따라 이연되었던 공동영업처분이익 69,237백만원을 전기에 인식하였습니다.연결실체는 2022년 3월 15일 Eagle US2 LLC가 보유중인 Call 옵션을 행사함에 따라 LACC, LCC의 지분 3.23%를 처분하였습니다. 행사대가는 USD 89백만이며 처분된 LACC, LCC의 순자산가액은 USD 53백만으로 이에 따른 공동영업처분이익 43,085백만원을 당분기에 인식하였습니다. 거래 종료 후 연결실체의 LACC, LLC의 지분율은 50%입니다. LACC, LLC는 산출물의 제공이 약정의 주된 목적인 공동영업이며, 이에 따라 연결실체는 동 공동영업의 자산 및 부채와 수익 및 비용 중 연결실체의 몫을 인식하고 있습니다.

10. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	대 체 (주1)	기 타 (주2)	환율 변동	분기말금액

토지	894,975,928	-	-	-	-	-	(679)	894,975,249

건물	539,311,507	43,274	(30,252)	(6,026,964)	3,010,879	(3,172,621)	1,702,912	534,838,735

구축물	1,241,949,784	-	(3)	(19,445,380)	8,843,838	(17,379,627)	19,763,625	1,233,732,237

기계장치	3,703,842,140	1,481,425	(105,755)	(113,806,813)	64,905,555	(41,697,807)	48,142,142	3,662,760,887

차량운반구	1,665,462	112,040	(2,754)	(209,828)	48,431	-	4,371	1,617,722

공구와기구	28,217,132	73,959	(36)	(2,120,600)	2,594,339	-	312,010	29,076,804

비품	28,851,878	150,271	(2,294)	(3,018,379)	1,187,691	-	106,279	27,275,446

기타의유형자산	279,215,479	1,558,968	-	(33,915,541)	17,297,297	(2,081,262)	2,739,109	264,814,050

건설중인자산	785,339,107	327,030,605	-	-	(98,917,984)	(1,167,891)	7,543,095	1,019,826,932

합 계	7,503,368,417	330,450,542	(141,094)	(178,543,505)	(1,029,954)	(65,499,208)	80,312,864	7,668,918,062

(주1) 당분기 대체 합계액은 무형자산으로의 대체금액입니다.
(주2) 종속기업인 Lotte Chemical USA Corp.가 보유중인 LACC, LCC의 주식 지분 3.23%을 처분함에 따른 공 동 영업 처분 효과입니다. (주석 9 참조)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	대 체 (주1)	기 타 (주2)	분기말금액

토지	888,239,917	-	-	-	(1,133,776)	(142,849)	886,963,292

건물	518,360,403	214,634	(218,377)	(5,255,026)	18,574,194	3,864,106	535,539,934

구축물	1,226,122,205	25,221	(301,709)	(18,725,745)	6,901,705	37,226,877	1,251,248,554

기계장치	3,638,255,906	569,171	(4,784,189)	(113,561,613)	144,151,556	96,377,408	3,761,008,239

차량운반구	2,012,341	91,909	(12)	(213,482)	61,954	3,106	1,955,816

공구와기구	15,679,766	43,379	(113)	(1,567,786)	844,790	210,438	15,210,474

비품	28,387,369	447,184	(4,419)	(3,353,902)	2,200,479	184,348	27,861,059

기타의유형자산	258,988,969	27,935	-	(31,768,670)	9,608,802	3,487,983	240,345,019

건설중인자산	597,100,410	141,404,691	-	-	(181,808,051)	7,401,019	564,098,069

합 계	7,173,147,286	142,824,124	(5,308,819)	(174,446,224)	(598,347)	148,612,436	7,284,230,456

(주1) 전분기 대체 합계액은 장기선급비용으로부터의 대체금액 및 무형자산으로의 대체금액입니다.
(주2) 환율변동 등으로 인한 효과입니다.

11. 사용권자산 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

( 단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	변 경	감가상각비	기 타 (주1)	분기말금액

토지	184,501,650	-	-	(2,429,321)	(1,839,496)	3,753,747	183,986,580

건물	50,549,915	-	-	-	(3,528,599)	517,280	47,538,596

기계장치	16,500	-	-	-	(5,500)	-	11,000

차량운반구	2,524,227	952,629	(52,125)	-	(504,819)	21,364	2,941,276

기타의사용권자산	85,629,591	151,549	-	-	(2,112,232)	(692,705)	82,976,203

합 계	323,221,883	1,104,178	(52,125)	(2,429,321)	(7,990,646)	3,599,686	317,453,655

(주1) 환율변동 및 복구충당부채 변동 등으로 인한 효과입니다.

(전분기)

( 단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기 타 (주1)	분기말금액

토지	164,802,036	11,670,529	-	(1,670,531)	318,861	6,652,617	181,773,512

건물	55,475,892	795,107	-	(3,725,088)	(318,861)	1,703,242	53,930,292

기계장치	789,316	-	-	(31,589)	-	13,245	770,972

차량운반구	3,597,719	579,955	(317,433)	(806,262)	-	53,400	3,107,379

기타의사용권자산	71,158,927	-	-	(1,960,240)	-	(20,394,755)	48,803,932

합 계	295,823,890	13,045,591	(317,433)	(8,193,710)	-	(11,972,251)	288,386,087

(주1) 환율변동 및 복구충당부채 변동 등으로 인한 효과입니다.

12. 투자부동산 12-1 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	분기말금액

토지	39,062,246	-	39,062,246

건물	10,786,550	(126,222)	10,660,328

합 계	49,848,796	(126,222)	49,722,574

(전분기)

단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	분기말금액

토지	39,062,246	-	39,062,246

건물	11,291,436	(126,221)	11,165,215

합 계	50,353,682	(126,221)	50,227,461

12-2 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 유의한 차이가 없습니다.

12-3 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	1,235,024	1,275,414

운영비용	(405,540)	(465,709)

합 계	829,484	809,705

13. 영업권 13-1 당분기말과 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	784,614,419	786,468,588

손상차손누계액	(139,845,300)	(139,845,300)

장부금액	644,769,119	646,623,288

13-2 당분기와 전분기 중 영업권의 기중 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	646,623,288	661,431,350

환율변동차이	(1,854,169)	(2,873,300)

분기말금액	644,769,119	658,558,050

14. 기타무형자산

당분기와 전분기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	상 각	대 체 (주1)	기 타 (주2)	분기말금액

산업재산권	5,808,736	156,933	-	(250,264)	-	-	5,715,405

회원권	26,222,630	-	-	-	-	-	26,222,630

고객관계 등	637,296,056	-	-	(18,696,911)	-	-	618,599,145

기타의무형자산	39,344,812	847,754	(890)	(2,891,228)	1,029,954	(2,422,662)	35,907,740

합 계	708,672,234	1,004,687	(890)	(21,838,403)	1,029,954	(2,422,662)	686,444,920

(주1) 대체 합계액은 유형자산으로부터의 대체금액입니다.
(주2) 환율변동으로 인한 효과입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	상 각	대 체 (주1)	기 타 (주2)	분기말금액

산업재산권	5,845,231	112,520	(251,193)	-	(10)	5,706,548

회원권	26,222,630	-	-	-	-	26,222,630

고객관계 등	712,083,698	-	(18,696,911)	-	-	693,386,787

기타의무형자산	67,364,572	704,574	(3,307,549)	1,080,213	(4,071,727)	61,770,083

합 계	811,516,131	817,094	(22,255,653)	1,080,213	(4,071,737)	787,086,048

(주1) 대체 합계액은 유형자산으로부터의 대체금액입니다.
(주2) 환율변동으로 인한 효과입니다.

1 5 . 매각예정비유동자산 당분기와 전분기 중 매각예정비유동자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) 당분기 중 매각예정비유동자산 변동내역은 없습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	평 가	처 분	분기말금액

토지	1,166,290	-	(1,166,290)	-

건물	3,486,717	-	(3,486,717)	-

주식	10,742,848	262,647	(11,005,495)	-

합 계	15,395,855	262,647	(15,658,502)	-

16. 당기손익-공정가치금융부채

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매매목적파생상품	1,225,469	2,042,449	4,825,340	7,863,861

17. 차입금및사채

17-1 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	1,124,826,343	-	1,019,993,751	-

장기차입금	462,724,975	632,662,309	354,801,096	635,407,541

사채	379,949,698	1,656,712,502	379,886,440	1,157,837,196

합 계	1,967,501,016	2,289,374,811	1,754,681,287	1,793,244,737

17-2 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(당분기말)	당분기말	전기말

매출채권양도 (주1)	Daniz Bank 등	8.25%	3,026	400,489

매출채권담보차입(주2)	Industrial and Commercial Bank of China 등	3.2%~3.45%	13,790,955	16,715,147

USANCE	㈜ 신한은행 등	3M Libor + 0.18% ~ 3M Libor + 0.34%	252,108,849	178,214,612

㈜ 하나은행	-	-	5,435,518

6M SOFR + 0.73%	5,472,816	-

㈜ 신한은행	-	-	6,455,344

0.70%	9,991,158	-

수입자금	산업은행 등	3M Libor + 0.33% ~ 6M Libor + 0.56%	623,728,647	600,857,067

일반대출	CITI Bank	1Y LPR - 0.1%	2,828,102	-

-	-	2,772,141

3M Libor + 1.40%	3,632,400	-

1,210,800	-

1Y LPR - 0.35%	6,683,214	-

8,865,276	-

-	-	15,240,826

-	-	3,556,500

-	-	1,185,500

-	-	2,967

Sumitomo Mitsui Banking Corporation	은행조달금리(주3) + 0.60%	14,891,100	11,332,640

1YR Libor + 1.00%	60,540,000	59,275,000

Mizuho Bank	CoF + 1.00%	60,540,000	-

-	-	59,275,000

㈜한국스탠다드차타드은행	-	-	59,275,000

Banco Bilbao Vizcaya Argentaria Bank	6M Libor + 0.90%	60,540,000	-

합 계	1,124,826,343	1,019,993,751

(주1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 연결실체의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.
(주2) 연결실체는 대금 결제를 위해 거래처에 매출채권을 양도하였고, 만기가 도래하지 않은 해당 매출채권에 대해 연결실체에 소구의무가 존재하여 단기차입금으로 인식하고 있습니다.
(주3) 단 기금융시장에서 Sumitomo Mitsui Banking Corporation 이 조달 가능한 금리입니다. (은행조달금리: 0.03%, 3M Tibor: 0.07% 중 낮은 금리로 조달)

17-3 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(당분기말)	만 기	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

한국에너지공단 (주1)	-	2025-12-28	1,640,593	-	1,606,313	-

Peker Family 등 (주2,3)	-	-	40,356,480	-	-	40,356,478

Mizuho Bank	3M Libor + 0.95%	2022-12-20	117,447,600	-	114,993,500	-

3M Libor + 0.90%	2023-01-17	17,502,114	-	-	17,136,403

3M Libor + 0.80%	2023-01-20	59,329,200	-	-	-

-	-	-	-	-	58,089,500

3.07%	2024-12-22	-	68,000,000	-	68,000,000

3.55%	2025-03-14	-	50,000,000	-	-

3.76%	2025-03-21	-	40,000,000	-	-

DBS Bank	CoF + 0.90%	2022-07-12	1,663,788	-	3,271,071	-

2.85%	2025-03-21	-	19,300,559	-	-

-	-	-	-	19,000,606	-

ANZ Bank	3M Euribor + 0.65%	2022-12-20	7,454,252	-	7,034,051	-

2023-09-03	-	4,433,702	-	5,367,346

2022-10-14	3,061,567	-	2,879,825	-

2023-06-13	1,996,674	-	1,875,280	-

Credit Agricole corporate and investment bank	3M Euribor + 1.05%	2026-03-18	6,733,006	20,199,018	3,386,086	23,702,615

㈜우리은행	6M Euribor + 1.26%	2024-09-13	4,488,671	6,733,005	4,514,785	9,029,567

한국수출입은행	0.00%	2022-06-20	565,572	-	568,863	-

한국수출입은행 외 8개 은행	6M Libor + 1.99%	2019-06-21~2025-06-23	50,121,365	105,999,006	48,917,679	103,431,408

6M Libor + 1.10%	2019-06-21~2025-06-23	50,121,365	105,999,006	48,917,679	103,431,408

100,242,728	211,998,013	97,835,358	206,862,816

합 계	462,724,975	632,662,309	354,801,096	635,407,541

(주1) 해외자원개발을 위해 차입한 금액으로 해당 사업 이외의 목적으로 사용할 수 없으며, 사업이 성공하지 못하는 경우 정해진 법규에 따라 원리금의 일부를 감면 혹은 면제 받을 수 있습니다. 한편, 연결실체는 해당 차입금을 위하여 한국에너지공단에 백지수표 3매를 담보로 제공하였습니다.해당 차입금의 만기는 2025년 이후이나, 성공불융자금의 특성상 사업 완료시 상환면제특약이 있고 심의 완료 후 상환면제가능성이 높기 때문에 유동부채로 분류하였습니다.
(주2) 연결실체는 Peker Surface Designs Industry and Trade Joint Stock Company (이하 "Peker")의 지분 72.5% 취득시 비지배주주 (Peker Family 등) 가 보유하고 있는 Peker의 지분 27 .5%에 대하여 연결실체가 주식매수선택권(Call 옵션)을 보유하고, 비지배주주에게 주식매도선택권(Put 옵션)을 부여하는 주주간 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 연결실체는 잔여지분 27.5%를 취득한 것으로 보아, 취득 시점 해당 옵션행사가격의 공정가치를 취득원가에 가산하고 유동성장기차입금으로 회계처리하였습니다. 동 차입금은 사업결합시 잔여지분에 대한 양방향 옵션 약정을 유가증권 담보부 차입거래로 회계처리한 것으로, 동 차입금에 실제 적용되는 이자율은 없습니다. 해당 양방향 옵션의 행사가격은 향후 Peker의 실적에 따라 변동되며, 공정가치로 측정되고 있습니다.

(주3) Put/Call옵션은 다음의 조건으로 행사될 예정입니다. 옵션종류 보유자 행사가능기간 행사가격 Put 옵션 Peker Family 등 (1) 2023년 1월 1일~2023년 1월 31일(2) Deal Closing 후 5년이 되는 날부터 1개월 [(직전 12개월 평균EBITDA ×7)± 순부채 등] × 지분율 Call 옵션 롯데케미칼(주) Put 옵션 행사기한 후 1개월

17-4 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	이자율(당분기말)	만 기	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

사채-51-2회	2.48%	2022-10-08	100,000,000	-	100,000,000	-

사채-52-4회	2.60%	2026-04-28	-	60,000,000	-	60,000,000

사채-53-2회	2.33%	2022-07-28	90,000,000	-	90,000,000	-

사채-54-1회	2.37%	2023-09-12	-	80,000,000	-	80,000,000

사채-54-2회	2.68%	2028-09-12	-	120,000,000	-	120,000,000

사채-55-1회	1.91%	2022-04-29	190,000,000	-	190,000,000	-

사채-55-2회	1.98%	2024-04-29	-	100,000,000	-	100,000,000

사채-55-3회	2.11%	2029-04-27	-	110,000,000	-	110,000,000

사채-56-1회	1.35%	2023-07-28	-	200,000,000	200,000,000

사채-56-2회	1.54%	2025-07-28	-	100,000,000	100,000,000

사채-57-1회	1.38%	2024-04-28	-	100,000,000	-	100,000,000

사채-57-2회	1.91%	2026-04-28	-	200,000,000	-	200,000,000

사채-57-3회	2.42%	2031-04-28	-	90,000,000	-	90,000,000

사채-58-1회	3.03%	2025-02-28	-	310,000,000	-	-

사채-58-2회	3.18%	2027-02-28	-	110,000,000	-	-

사채-58-3회	3.33%	2032-02-28	-	80,000,000	-	-

사채할인발행차금	(50,302)	(3,287,498)	(113,560)	(2,162,804)

합 계	379,949,698	1,656,712,502	379,886,440	1,157,837,196

한편, 당분기말 현재 제51회, 제52회, 제53회, 제54회, 제55회, 제56회 제57회 및 제58회 사 채와 관련하여 연결실체는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 200% 이하), 담보권의 설정제한, 자산의 처분제한 등의 제약을 받습니다.

18. 파생상품

18-1 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생금융상품의 자산, 부채 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

거래 목적	파생상품 종류	자산	부채

유동	비유동	유동	비유동

위험회피	통화선도	1,034,713	753,759	2,372,587	-

통화 및 이자율스왑	7,999,286	-	-	-

매매목적	통화스왑	452,569	-	-	-

이자율스왑	-	-	1,225,469	2,042,449

합 계	9,486,568	753,759	3,598,056	2,042,449

(전기말)

(단위: 천원)

거래 목적	파생상품 종류	자산	부채

유동	비유동	유동	비유동

위험회피	통화선도	2,415,353	-	1,345,316	-

통화 및 이자율스왑	2,349,701	1,312,222	-	-

매매목적	통화스왑	394,391	-	107,024	-

이자율스왑	-	-	4,718,316	7,863,861

합 계	5,159,445	1,312,222	6,170,656	7,863,861

18-2 위험회피 파생상품 연결실체는 환율변동위험은 공정가치위험회피평가금액으로, 이자율위험은 현금흐름위험회피평가금액으로 인식하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화장기차입 금( 주 석 17 참조 )과 관련한 환율변동 및 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 통화 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 모든 통화 및 이자율스왑의 공정가액은 거래은행 이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 미결제된 위험회피 파생상품계약의 세부내역은 다음과 같습니다. (1) 통화선도 상세내역(당분기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천EUR, 천CNY, 천MYR, 천IDR)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	공정가치위험회피 평가금액

ING Bank 외	2022-01-14 ~ 2022-03-18	2022-04-01 ~ 2022-06-24	EUR 111,000	1,336.50 ~ 1,376.30	KRW 149,990,750	(125,492)

CNY 785,000	186.97 ~ 189.20	KRW 147,612,000	(1,264,937)

MYR 362,836	288.73	KRW 104,761,700	310,720

KRW 231,652,450	1,209.64~1,221.37	USD 191,000	(258,165)

Standard Chatered	2022-02-11	2025-09-25	USD 309,575	14,940.00	IDR 4,625,054,814	753,759

합 계	(584,115)

(전기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천EUR, 천CNY)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	공정가치위험회피 평가금액

ING Bank 외	2021-10-08 ~ 2021-12-30	2022-01-07 ~ 2022-03-11	EUR 100,000	1,332.80 ~ 1,382.28	136,699,150	2,358,552

CNY 540,000	182.29 ~ 184.35	99,079,650	(1,288,515)

합 계	1,070,037

(2) 통화 및 이자율스왑 상세내역(당분기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처	계약일	만기일	고정금리	매도통화	계약환율(원)	매입통화	공정가치 위험회피 평가금액	현금흐름 위험회피평가금액	계

Mizuho Bank	2019-12-18	2022-12-20	1.69%	113,005,000	1,165	USD 97,000	4,442,600	501,951	4,944,551

2020-01-15	2023-01-17	1.68%	16,767,800	1,160	USD 14,455	734,314	57,930	792,244

2020-01-21	2023-01-20	1.74%	57,183,000	1,167	USD 49,000	2,146,200	116,291	2,262,491

합 계	7,323,114	676,172	7,999,286

( 전기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처	계약일	만기일	고정금리	매도통화	계약환율(원)	매입통화	공정가치 위험회피 평가금액	현금흐름 위험회피평가금액	계

Mizuho Bank	2019-12-18	2022-12-20	1.69%	113,005,000	1,165.00	USD 97,000	1,988,500	361,201	2,349,701

2020-01-15	2023-01-17	1.68%	16,767,800	1,160.00	USD 14,455	368,603	33,994	402,597

2020-01-21	2023-01-20	1.74%	57,183,000	1,167.00	USD 49,000	906,500	3,125	909,625

합 계	3,263,603	398,320	3,661,923

상기 파생상품계약은 외화차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하고, 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담합니다. 한편, 상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당분기말로부터 10개월 이내입니다.

(3) 파생상품별 손익당분기와 전분기 중 파생상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익으로 인식한 금액(세전금액)	기타포괄손익(세후금액)

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

통화선도	1,015,284	2,353,158	210,716	2,799,173	751,975	-

통화 및 이자율스왑	4,059,512	-	-	-	201,443	-

합계	5,074,796	2,353,158	210,716	2,799,173	953,418	-

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익으로 인식한 금액(세전금액)	기타포괄손익(세후금액)

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

통화선도	1,185,734	759,021	42,520	2,702,772	-	-

통화 및 이자율스왑	7,300,702	-	-	-	111,198	-

합계	8,486,436	759,021	42,520	2,702,772	111,198	-

18-3 매매목적 파생상품

연결실체는 당분기말과 전기말 현재 외화매출채권과 외화차입금 관련하여 통화스왑 계약을 체결하고 있고, 시설자금대출 계약을 체결함에 따라 이자율 변동을 헷지할 목적으로 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체가 매매목적 파생상품으로 분류한 통화스왑계약과 이자율스왑 계약의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(1) 통화스왑 상세내역 (당분기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천JPY, 천USD)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(JPY)	매입통화	공정가치

Sumitomo Mitsui Banking Corporation	2021-09-01 ~ 2022-03-28	2022-05-13 ~ 2022-09-06	JPY 1,978 ~ JPY 211,050	110.10 ~ 122.29	USD 16.0 ~ USD 1,725.0	452,569

( 전기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천JPY, 천USD, 천MYR)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(JPY,MYR)	매입통화	공정가치

Sumitomo Mitsui Banking Corporation	2021-02-09 ~ 2021-12-27	2022-01-24 ~ 2022-09-06	JPY 5.7 ~ JPY 203,250.5	105.07 ~ 114.47	USD 0.1 ~ USD 1,767.8	394,391

HSBC	2021-12-27	2022-01-13	MYR 20,000.0	4.1909	USD 4,772.2	(25,614)

HSBC	2021-12-30	2022-01-20	MYR 20,000.0	4.1763	USD 4,788.9	(4,090)

Malayan Bank Berhand	2021-12-27	2022-01-14	MYR 20,000.0	4.1874	USD 4,776.2	(17,292)

J.P.Morgan	2021-12-27	2022-01-14	MYR 20,000.0	4.1859	USD 4,777.9	(24,469)

BNP Paribas	2021-12-27	2022-01-13	MYR 20,000.0	4.1894	USD 4,774.0	(15,814)

UOB	2021-12-27	2022-01-13	MYR 20,000.0	4.1873	USD 4,776.3	(19,745)

(2) 이자율스왑 상세내역 (주1) (당분기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처	계약일	만기일	계약금액	변동금리	고정금리	공정가치

ING Bank 외	2017-05-24	2025-11-19	USD 58,074.92 ~ USD 81,785.10	6M Libor + 2.211%	2.44%	(3,267,918)

( 전기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처	계약일	만기일	계약금액	변동금리	고정금리	공정가치

ING Bank 외	2017-05-24	2025-11-19	USD 58,074.92 ~ USD 81,785.10	6M Libor + 2.211%	2.44%	(12,582,177)

(주1) ISDA는 이자율지표 개혁의 일환으로 주요 IBOR의 산출이 중단되는 경우 어떤 대체 지표 이자율을 사용할지를 정 하였고, ISDA 프로토콜에 가입한 경우 자동으로 대체 지표 이자율이 적용될 예정입니다. 연결실체는 USD Libor를 회피대상위험으로 하는 이자율 스왑 계약을 체결하였고, 이에 대해 2022년에 ISDA 프로토콜에 가입할 예정입니다.

(3) 파생상품별 손익당분기와 전분기 중 파생상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익으로 인식한 금액(세전금액)	기타포괄손익(세후금액)

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

통화스왑	184,455	-	279,035	27	-	-

이자율스왑	9,536,479	-	-	-	-	-

합계	9,720,934	-	279,035	27	-	-

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익으로 인식한 금액(세전금액)	기타포괄손익(세후금액)

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

통화스왑	882,847	-	9,909	76,069	-	-

이자율스왑	3,406,103	-	-	-	-	-

합계	4,288,950	-	9,909	76,069	-	-

19. 퇴직급여제도

19-1 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 확정기여형퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부 담금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 연결실체가 당분기 중 퇴직 급여로 계상한 금액은 5,960,452 천원 (전분기 : 5,262,418 천원)입니다.

19-2 확정급여형퇴직급여제도 연결실체는 확정급여형퇴직급여제도 를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 롯데손해보험㈜ 등에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있는 바, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하여야 합니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	364,010,874	343,447,619

사외적립자산의 공정가치	(356,802,896)	(363,322,527)

순확정급여부채(자산)	7,207,978	(19,874,908)

(2) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	343,447,619	(363,322,527)	(19,874,908)

당기근무원가	9,609,991	-	9,609,991

이자비용(이자수익)	2,739,849	(2,945,170)	(205,321)

확정급여제도의 재측정요소	15,834,509	2,020,868	17,855,377

계열사로부터의 전출입액	285,110	(285,110)	-

지급액	(1,898,908)	1,649,334	(249,574)

정산된 부채	(6,071,700)	6,071,700	-

환율변동으로 인한 효과	64,404	8,009	72,413

분기말금액	364,010,874	(356,802,896)	7,207,978

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	343,324,215	(340,563,189)	2,761,026

당기근무원가	10,336,199	-	10,336,199

이자비용(이자수익)	2,439,031	(2,397,917)	41,114

확정급여제도의 재측정요소	(4,531,905)	339,536	(4,192,369)

계열사로부터의 전출입액	(559,408)	559,408	-

지급액	(4,626,850)	4,215,552	(411,298)

정산된 부채	(5,175,807)	5,175,807	-

환율변동으로 인한 효과	267,116	(226,332)	40,784

분기말금액	341,472,591	(332,897,135)	8,575,456

한편 , 연결실체는 롯데손해보험(주) 등에 퇴직연금을 가입하고 있으며, 상기 사외적립자산은 안정적인 퇴직급여 재원 확보를 위하여 대부분 정기예금 등 이율보증형 상품에 투자되어 있습니다.

19-3 장기종업원급여제도 연결실체는 장기종업원급여제도를 시행하고 있습니다. 연결실체가 당분기말과 전기말 현 재 장기종업원급여부채로 계상한 금액은 13,643,975 천원과 1 3,097,402 천원입니다.

20. 충당부채

20-1 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

온실가스배출부채	-	-	-	-

복구충당부채	-	119,061,758	132,499	118,394,554

기타충당부채	2,331,575	29,318,711	946,211	30,979,855

합 계	2,331,575	148,380,469	1,078,710	149,374,409

20-2 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증 가	감 소 (주1)	기 타 (주2)	분기말금액

온실가스배출부채	-	-	-	-	-

복구충당부채	118,527,053	-	(1,921,486)	2,456,191	119,061,758

기타충당부채	31,926,066	2,512,307	(12,706)	(2,775,381)	31,650,286

합 계	150,453,119	2,512,307	(1,934,192)	(319,190)	150,712,044

(주1) 복구충당부채 추정 시 적용되는 만기 시의 복구원가 증가 및 할인율 변동으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.
(주2) 환율변동 등으로 인한 효과입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증 가 (주1)	감 소	기 타 (주2)	분기말금액

온실가스배출부채	-	-	-	-	-

복구충당부채	92,566,586	107,520	(22,235,496)	3,253,456	73,692,066

기타충당부채	9,674,359	11,370,107	(15,063,990)	3,429	5,983,905

합 계	102,240,945	11,477,627	(37,299,486)	3,256,885	79,675,971

(주1) 복구충당부채 추정 시 적용되는 할인율 변동으로 인한 효과입니다.
(주2) 환율변동으로 인한 효과입니다.

21. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금

보통주	100,000,000 주	34,275,419 주	5,000 원	171,377,095

한편, 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동사항은 없습니다.

22. 기타불입자본 22-1 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)ㅑ

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,913,228	22,913,228

기타자본잉여금	852,831,593	852,831,593

합 계	875,744,821	875,744,821

22-2 당분기와 전분기 중 지배기업의 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	875,744,821	880,490,835

종속기업의 주식발행비	-	(172,007)

분기말	875,744,821	880,318,828

23. 이익잉여금과 배당금

23-1 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말 (주3)

법정적립금

이익준비금 (주1)	85,688,548	85,688,548

임의적립금

사업확장적립금	10,564,287,793	9,998,502,793

기타임의적립금 (주2)	1,400,000	1,400,000

미처분이익잉여금	2,452,758,342	3,209,966,441

합 계	13,104,134,683	13,295,557,782

(주1) 상법상의 규정에 따라 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 공사업(산업환경설비공사업, 상하수도설비공사업) 면허 등록을 위한 자본금입 니다.
(주3) 회계정책의 개정기준서 적용에 따른 소급효과를 반영하여 재작성되었습니다. (주석 2-2 참조)

23-2 당분기와 전분기 중 지배기업의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다

(당분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	발행주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주-지배기업	34,275,419 주	34,275,419 주	8,300 원	284,485,978

(전분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	발행주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주-지배기업	34,275,419 주	34,275,419 주	3,600 원	123,391,508

24. 기타자본구성요소 24-1 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	세전금액	법인세효과	이익잉여금 대체	세후금액

파생상품평가손익	1,335,356	(185,947)	-	1,149,409

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(34,756,503)	9,657,626	22,226,551	(2,872,326)

지분법자본변동	89,126,457	(38,319,429)	-	50,807,028

해외사업장환산외환차이	89,234,606	-	-	89,234,606

합 계	144,939,916	(28,847,750)	22,226,551	138,318,717

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	세전금액	법인세효과	이익잉여금 대체	세후금액

파생상품평가손익	398,321	(109,538)	-	288,783

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(27,111,977)	7,555,381	22,226,551	2,669,955

지분법자본변동	74,698,158	(34,352,309)	-	40,345,849

해외사업장환산외환차이	12,278,540	-	-	12,278,540

합 계	60,263,042	(26,906,466)	22,226,551	55,583,127

24-2 당분기와 전분기 중 기타자본구 성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	55,583,127	(282,271,862)

기중평가액

파생상품평가손익	937,035	153,376

법인세효과	(76,409)	(42,178)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(7,644,526)	64,781,768

법인세효과	2,102,245	(17,814,986)

지분법자본변동	14,428,299	33,580,056

법인세효과	(3,967,120)	(8,375,434)

해외사업장환산외환차이	76,956,066	127,013,589

이익잉여금 대체	-	809,871

분기말금액	138,318,717	(82,165,800)

2 5 . 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 급여	56,412,433	43,096,509

2. 퇴직급여	4,651,316	3,439,912

3. 복리후생비	9,660,609	9,205,065

4. 여비교통비	881,018	608,823

5. 통신비	836,877	878,949

6. 수도광열비	627,978	510,568

7. 세금과공과	1,256,515	1,735,499

8. 소모품비	4,448,505	3,726,465

9. 도서인쇄비	68,868	100,725

10. 임차료	5,204,336	4,744,206

11. 감가상각비	6,131,617	6,853,851

12. 무형자산상각비	2,238,130	2,627,149

13. 수선유지비	4,684,322	4,557,128

14. 차량유지비	388,714	381,192

15. 보험료	1,511,415	1,444,102

16. 지급수수료	30,864,615	22,069,762

17. 판매수수료	7,472,357	4,219,039

18. 운반보관료	90,016,081	67,478,437

19. 접대비	977,098	480,763

20. 판매촉진비	160,893	287,284

21. 광고선전비	8,999,015	5,807,593

22. 교육훈련비	749,333	901,685

23. 피해보상비	116,227	220,030

24. 견본비	2,094,074	2,230,465

25. 대손상각비(환입)	36,549	59,740

26. 잡비	985,896	1,142,274

27. 연구개발비	25,025,914	20,585,272

합 계	266,500,705	209,392,487

26. 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

상각후원가측정금융자산	10,601,034	10,455,237

당기손익-공정가치금융자산	-	1,829,354

소 계	10,601,034	12,284,591

외환차익	24,596,304	20,115,186

외화환산이익	15,599,649	32,162,771

파생상품평가이익	5,074,796	8,486,436

파생상품거래이익	210,716	42,520

당기손익-공정가치금융자산평가이익	5,389,076	-

당기손익-공정가치금융부채평가이익	9,645,258	4,288,950

당기손익-공정가치금융부채처분이익	279,035	9,909

금융보증수익	116,000	137,000

비지배지분평가이익	34,949	6,051

합 계	71,546,817	77,533,414

27. 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용:

사채 이자	9,165,355	8,318,785

기타 이자비용	15,551,338	15,169,770

소 계	24,716,693	23,488,555

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(1,167,653)	(471,422)

차감 계	23,549,040	23,017,133

외환차손	35,778,814	21,905,120

외화환산손실	18,674,176	41,339,965

파생상품평가손실	2,353,158	759,021

파생상품거래손실	2,799,173	2,702,772

당기손익-공정가치금융자산평가손실	64,937	-

당기손익-공정가치금융부채처분손실	27	76,069

금융보증비용	116,000	10,501,000

합 계	83,335,325	100,301,080

당분기와 전분기의 차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 각각 연 1.05% ~ 3.76% 및 1.05% ~ 2.27%입니다.

28. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.28-1 기타영업외수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	38,625,174	37,328,234

외화환산이익	22,764,822	18,369,543

유형자산처분이익	10,660	20,911

사용권자산처분이익	2,247	5,013

사용권자산변경이익	303,559	-

배당금수익	5,016,182	5,173,901

종속기업처분이익	423	-

공동영업처분이익	43,085,303	-

잡이익	8,793,371	7,791,511

합 계	118,601,741	68,689,113

28-2 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	38,086,250	34,805,700

외화환산손실	22,298,012	10,226,287

유형자산처분손실	138,239	4,227,946

무형자산처분손실	890	-

매각예정비유동자산처분손실	-	100,960

기부금	4,135,194	3,636,918

잡손실	630,900	4,209,545

합 계	65,289,485	57,207,356

29. 법인세

29-1 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	57,761,043	129,537,793

자본에 직접 가감되는 당기 및 이연법인세	2,520,705	(27,071,995)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	(3,873,853)	67,888,018

이연법인세의 환율변동효과	(5,774,636)	(4,511,417)

법인세비용(수익)	50,633,259	165,842,399

29-2 당분기와 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	167,263,569	703,741,936

적용세율에 따른 세부담액	63,422,074	195,880,683

조정사항

비과세수익	(13,600,501)	(13,811,104)

비공제비용	1,662,966	6,586,049

세액공제(농어촌특별세 포함)	(4,984,302)	(592,458)

미인식이연법인세의 변동	(827,453)	(367,397)

법인세추납액(환급액)	2,765,136	(23,234,562)

기타	2,195,339	1,381,188

법인세비용	50,633,259	165,842,399

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	30.27%	23.57%

30. 비 용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	(93,837,769)	(93,837,769)

사용된 원재료	-	4,725,042,969	4,725,042,969

급여	56,412,433	93,702,561	150,114,994

퇴직급여	4,651,315	10,713,807	15,365,122

복리후생비	9,660,609	17,829,119	27,489,728

감가상각비	6,131,617	180,528,755	186,660,372

무형자산상각비	2,238,130	19,600,272	21,838,402

지급수수료	30,864,615	47,947,523	78,812,138

운반보관료	90,016,081	220,977,723	310,993,804

기타	66,525,905	14,695,501	81,221,406

합 계	266,500,705	5,237,200,461	5,503,701,166

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	(452,348,614)	(452,348,614)

사용된 원재료	-	3,158,926,621	3,158,926,621

급여	43,096,509	75,281,053	118,377,562

퇴직급여	3,439,912	12,199,819	15,639,731

복리후생비	9,205,065	16,809,536	26,014,601

감가상각비	6,853,851	175,912,304	182,766,155

무형자산상각비	2,627,149	19,628,504	22,255,653

지급수수료	22,069,762	43,894,244	65,964,006

운반보관료	67,478,437	78,766,400	146,244,837

기타	54,621,802	206,113,727	260,735,529

합 계	209,392,487	3,335,183,594	3,544,576,081

31. 주당이익

31-1 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익(A)	104,868,383,850	506,299,872,005

가중평균유통보통주식수( B)	34,275,419	34,275,419

기본주당이익(C = A÷B)	3,060	14,772

31 -2 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 일, 주)

구 분	기 간	일 수	유통주식수	적 수

기 초	2022.01.01~2022.03.31	90	34,275,419	3,084,787,710

가중평균유통보통주식수	34,275,419

(전분기)

(단위: 일, 주)

구 분	기 간	일 수	유통주식수	적 수

기 초	2021.01.01~2021.03.31	90	34,275,419	3,084,787,710

가중평균유통보통주식수	34,275,419

한편, 연결실체는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

32. 재무위험관리의 목적 및 정책

32-1 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 대비하여 변동이 없습니다.

32-2 금융위험관리(1) 금융위험요소연결실체는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.(2) 위험회피활동연결실체는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 위험관리 시스템을 적용하는 한편 파생상품을 활용하고 있습니다.

가. 외화위험 관리연결실체의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.

나. 이자율위험 관리 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

다. 기타 가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. (3) 신용위험전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다. (4) 유동성위험 전기말과 비교하여 유동성위험관리에 대한 기본정책의 변동은 없습니다.

다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1~5년	5년 이상	합 계

무이자 (주1)	3,072,051,714	9,291,465	-	3,081,343,179

변동금리부 부채	2,231,627,220	526,898,778	-	2,758,525,998

고정금리부 부채	452,449,541	1,389,215,694	443,404,287	2,285,069,522

리스부채	25,988,242	50,470,408	48,542,843	125,001,493

합 계	5,782,116,717	1,975,876,345	491,947,130	8,249,940,192

(주1) 지급보증계약(Uz-Kor Gas Chemical LLC에 대한 담보제공 등) 576,594,124 천원을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1~5년	5년 이상	합 계

무이자 (주1)	2,575,415,353	8,556,315	-	2,583,971,668

변동금리부 부채	1,321,921,345	602,253,262	-	1,924,174,607

고정금리부 부채	467,426,713	972,166,896	340,277,349	1,779,870,958

리스부채	28,376,564	52,554,470	49,016,172	129,947,206

합 계	4,393,139,975	1,635,530,943	389,293,521	6,417,964,439

(주1) 지급보증계약(Uz-Kor Gas Chemical LLC에 대한 담보제공 등) 568,403,518천원을 포함하고 있습니다.

지급보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결실체에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. 당분기말 현재 지급보증계약에 따라 인식하고 있는 금융보증부채는 1,240,000천원 입니다.

33. 금융상품의 공정가치 33 -1 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 금융자산 (당분기말 )

(단위: 천원)

구 분	상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	위험회피회계적용파생상품	합 계

현금및현금성자산	1,876,414,948	-	-	-	1,876,414,948

단기금융상품	1,454,386,386	-	-	-	1,454,386,386

장기금융상품	67,508,500	-	-	-	67,508,500

매출채권및기타채권	2,384,215,344	-	-	-	2,384,215,344

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	233,054,245	-	-	233,054,245

당기손익-공정가치금융자산	-	-	1,172,092,929	-	1,172,092,929

기타금융자산	56,174,502	-	-	9,787,758	65,962,260

금융리스채권	2,485,716	-	-	-	2,485,716

합 계	5,841,185,396	233,054,245	1,172,092,929	9,787,758	7,256,120,328

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	위험회피회계적용파생상품	합 계

현금및현금성자산	1,602,899,582	-	-	-	1,602,899,582

단기금융상품	1,699,360,176	-	-	-	1,699,360,176

장기금융상품	67,508,500	-	-	-	67,508,500

매출채권및기타채권	1,932,193,536	-	-	-	1,932,193,536

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	189,022,415	-	-	189,022,415

당기손익-공정가치금융자산	-	-	1,245,481,957	-	1,245,481,957

기타금융자산	55,606,111	-	-	6,077,276	61,683,387

금융리스채권	2,517,810	-	-	-	2,517,810

합 계	5,360,085,715	189,022,415	1,245,481,957	6,077,276	6,800,667,363

(2) 금융부채 (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가
금융부채	당기손익-공정가치금융부채	위험회피회계적용 파생상품	금융보증 계약	합 계

매입채무및기타채무	2,100,415,534	-	-	-	2,100,415,534

당기손익-공정가치금융부채	-	3,267,918	-	-	3,267,918

차입금및사채	4,256,875,827	-	-	-	4,256,875,827

기타금융부채	395,722,820	-	2,372,587	3,865,527	401,960,934

리스부채	113,210,877	-	-	-	113,210,877

합 계	6,866,225,058	3,267,918	2,372,587	3,865,527	6,875,731,090

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가
금융부채	당기손익-공정가치금융부채	위험회피회계적용 파생상품	금융보증 계약	합 계

매입채무및기타채무	1,933,543,564	-	-	-	1,933,543,564

당기손익-공정가치금융부채	-	12,689,201	-	-	12,689,201

차입금및사채	3,547,926,025	-	-	-	3,547,926,025

기타금융부채	78,992,110	-	1,345,315	3,032,476	83,369,901

리스부채	117,856,733	-	-	-	117,856,733

합 계	5,678,318,432	12,689,201	1,345,315	3,032,476	5,695,385,424

33-2 금융상품의 공정가치

(1 ) 당분기말과 전기말 현재 요약연결재무상태표에서 공정가 치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치(상장지분상품)	218,559,652	-	-	218,559,652

기타포괄손익-공정가치(비상장지분상품)	-	-	14,494,593	14,494,593

당기손익-공정가치금융자산	-	1,093,747,033	78,345,896	1,172,092,929

위험회피회계적용 파생상품자산	-	9,787,758	-	9,787,758

합 계	218,559,652	1,103,534,791	92,840,489	1,414,934,932

금융부채

당기손익-공정가치금융부채	-	3,267,918	-	3,267,918

위험회피회계적용 파생상품부채	-	2,372,587	-	2,372,587

합 계	-	5,640,505	-	5,640,505

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치(상장지분상품)	174,532,788	-	-	174,532,788

기타포괄손익-공정가치(비상장지분상품)	-	-	14,489,627	14,489,627

당기손익-공정가치금융자산	-	1,180,368,561	65,113,396	1,245,481,957

위험회피회계적용 파생상품자산	-	6,077,276	-	6,077,276

합 계	174,532,788	1,186,445,837	79,603,023	1,440,581,648

금융부채

당기손익-공정가치금융부채	-	12,689,201	-	12,689,201

위험회피회계적용 파생상품부채	-	1,345,316	-	1,345,316

합 계	-	14,034,517	-	14,034,517

(2 ) 당분기와 전분기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	환율변동	분기말

기타포괄손익-공정가치(비상장지분상품)	14,489,627	-	4,966	14,494,593

당기손익-공정가치금융자산	65,113,396	13,232,500	-	78,345,896

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	평 가	환율변동	분기말

기타포괄손익-공정가치(비상장지분상품)	12,457,147	(9,560)	(903)	12,446,684

당기손익-공정가치금융자산	7,744,844	-	-	7,744,844

34. 특수관계자거래 34-1 당분기말 현재 지배기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데지주㈜, 롯데물산㈜

종속기업	㈜케이피켐텍, 삼박엘에프티㈜, Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업, Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp. (주1), Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd., Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd., Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd., Lotte Chemical (Jiaxing) Corp., Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업, Lotte Chemical Alabama Corp., Lotte Chemical Poland Sp. zo.o., Lotte Chemical Pakistan Limited, Lotte Chemical Nigeria Limited, PT Lotte Chemical Indonesia, Lotte Chemical Deutschland GmbH, Lotte Chemical California, Inc.와 그 종 속기업 , Lotte Chemical Shanghai Co., Ltd (주1), Lotte Chemical (Thailand) Co., Ltd., Lotte Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd, Lotte Chemical Hungary Ltd., Lotte Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd. Lotte Chemical Japan Co., Ltd., Lotte Chemical Vietnam Co., Ltd. , Lotte Chemical India Pvt. Ltd. , Peker Surface Designs Industry and Trade Joint Stock Company 와 그 종속기업, 롯데케미칼이노베이션펀드1호, 롯데지에스화학 ㈜ , PT Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia 롯데케미칼이노베이션펀드2호, 롯데케미칼ESG펀드

관계기업	롯데건설㈜, 현대케미칼㈜, 여수페트로㈜, 롯데정밀화학 ㈜, Clean H2 Infra Fund, 스탠다드에너지㈜ (주2)

공동기업	㈜씨텍, 롯데엠시시㈜, 롯데미쓰이화학㈜, 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜, Weifang Lexing Chemical Co., Ltd., Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd., Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd., Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd., 한덕화학 ㈜

기타	롯데기업집단 계열회사 (주3)

(주1) Lotte Chemical Shanghai Co., Ltd의 재무상태가 포함되어 있습니다. 2022년 1월 1일자로 Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.을 존속회사로 하고 Lotte Chemical Shanghai Co., Ltd.을 소멸회사로 한 합병절차가 진행되었으며, 소멸회사의 법적 실체 말소 등기절차가 진행중입니다.
(주2) 당분기 중에 당사는 스탠다드에너지(주) 보통주 23,080주(지분율: 3.79%)를 취득하였습니다. 당사는 스탠다드에너지(주)에 대한 지분율이 20%미만임에도 불구하고 당사가 이사1인을 지명 할 권리가 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(주3) 롯데지주 ㈜ 의 종속기업 및 관계기업 등이 포함되어 있습니다.

34-2 연결실체간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 연결실체와 기타 특수관계자 사이의 거래 내용 및 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	기타	매입	기타

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데지주㈜	57,435	-	4,712	12,367,802

롯데물산㈜	-	-	66	1,908,157

소 계	57,435	-	4,778	14,275,959

관계기업	롯데건설㈜과 그 종속기업	884,097	-	-	201,988,576

현대케미칼㈜	18,778,521	-	548,523,195	6,576,424

여수페트로㈜	94	-	-	60,933

롯데정밀화학㈜	35,341	4,862	3,486,461	-

소 계	19,698,053	4,862	552,009,656	208,625,933

공동기업	㈜씨텍	34,309,952	-	63,900,775	5,164,566

롯데엠시시㈜	80,530,868	-	39,355,565	-

롯데미쓰이화학㈜	2,119,376	-	-	2,457,139

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	44,114,354	106,475	648,795	-

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	-	-	19,889,012	6,872

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	14,069,343	2,073,579	-	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	11,025	-	-	-

소 계	175,154,918	2,180,054	123,794,147	7,628,577

기타특수관계자	롯데글로벌로지스㈜ 와 그 종속기업	8,254	21,050	9,180,897	41,241,314

롯데알미늄㈜ 와 그 종속기업	4,280,648	-	4,020	167,089

Uz-Kor Gas Chemical LLC	13,629,134	116,000	43,638,286	116,000

소 계	17,918,036	137,050	52,823,203	41,524,403

기 타	롯데기업집단 계열회사	16,118,725	-	11,820	10,397,634

합 계	228,947,167	2,321,966	728,643,604	282,452,506

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	기타	매입	기타

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데지주㈜	51,336	-	5,510	6,614,245

롯데물산㈜	-	-	-	1,767,536

소 계	51,336	-	5,510	8,381,781

관계기업	롯데건설㈜과 그 종속기업	1,684,658	280,670	-	49,822,713

현대케미칼㈜	1,751,977	-	236,686,508	166,247

여수페트로㈜	94	-	-	54,494

롯데정밀화학㈜	34,860	69,326	3,159,954	100,960

소 계	3,471,589	349,996	239,846,462	50,144,414

공동기업	㈜씨텍	16,494,731	21	44,923,958	4,532,729

롯데엠시시 ㈜	58,961,755	-	28,958,072	-

롯데미쓰이화학 ㈜	1,497,572	-	-	1,875,989

롯데베르살리스 엘라스토머스 ㈜	25,128,175	116,910	555,751	-

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	69,456	-	18,966,664	-

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	11,258,409	1,155,164	-	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	11,025	-	-	-

소 계	113,421,123	1,272,095	93,404,445	6,408,718

기타특수관계자	롯데글로벌로지스㈜ 와 그 종속기업	1,931	8,289	1,355,888	21,930,896

롯데알미늄㈜ 와 그 종속기업	2,863,378	43,104	-	38,867

Uz-Kor Gas Chemical LLC	4,547,618	137,000	36,530,638	137,000

소 계	7,412,927	188,393	37,886,526	22,106,763

기 타	롯데기업집단 계열회사	11,951,324	-	188,919	26,037,313

합 계	136,308,299	1,810,484	371,331,862	113,078,989

(2) 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데지주㈜	-	-	-	73,703,599

롯데물산㈜	-	7,211,225	-	65,979,152

관계기업	롯데건설㈜	598,683	18,810,298	-	69,928,344

현대케미칼㈜	3,408,626	276,079	224,830,301	3,813,410

여수페트로㈜	-	7,073	-	26,176

롯데정밀화학㈜	2,364	19,122,124	1,501,510	-

공동기업	㈜씨텍	12,755,768	116,309	21,091,032	3,563,329

롯데엠시시㈜	16,002,344	42,925,501	8,523,833	1,571,550

롯데미쓰이화학㈜	166,251	574,761	-	1,349,655

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	47,530,249	29,909,690	280,014	13,577,520

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	38,661,749	726,320	-	-

한덕화학㈜	-	5,500,000	-	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	-	36,750	-	-

기타특수관계자	롯데글로벌로지스㈜와 그 종속기업 (주1)	5,819	7,861	4,260,749	13,368,616

롯데알미늄㈜와 그 종속기업	6,452,393	-	-	158,641

Uz-Kor Gas Chemical LLC	5,756,768	10,346,550	74,115,473	-

기 타	롯데기업집단 계열회사	10,484,380	11,702,997	-	6,389,110

합 계	141,825,394	147,273,538	334,602,912	253,429,102

(주1) 연결실체가 롯데글로벌로지스의 중국법인에 대금 결제를 위해 배서한 만기가 도래하지 않은 어음이 있고, 연결실체는 해당 어음에 대해 소 구권이 존재하여 차입금으로 인식하였습니다.(주석 17 참조)

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데지주㈜	-	39,770	-	814,525

롯데물산㈜	-	7,602,857	-	10,814,756

관계기업	롯데건설㈜과 그 종속기업	719,703	97,685	-	15,165,016

현대케미칼㈜	9,834,593	3,029,078	278,957,111	4,122,347

여수페트로㈜	-	7,078	-	14,760

롯데정밀화학㈜	-	25,129	2,616,873	-

공동기업	㈜씨텍	10,490,628	119,181	23,776,893	3,497,745

롯데엠시시 ㈜	16,167,985	483,929	7,764,196	1,571,550

롯데미쓰이화학 ㈜	209,844	484,950	-	19,500

롯데베르살리스 엘라스토머스 ㈜	36,648,494	32,417,616	221,466	13,832,960

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	-	119,672	-	-

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	29,630,983	1,813,932	-	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	-	25,725	-	-

기타특수관계자	롯데글로벌로지스㈜와 그 종속기업 (주1)	545	3,458	356,019	12,769,681

롯데알미늄㈜와 그 종속기업	6,152,707	14,146	-	13,464

Uz-Kor Gas Chemical LLC	4,330,139	1,524,337	60,611,760	-

기 타	롯데기업집단 계열회사	5,991,470	11,833,855	1,798	7,929,071

합 계	120,177,091	59,642,398	374,306,116	70,565,375

(주1) 연결실체가 롯데글로벌로지스의 중국법인에 대금 결제를 위해 배서한 만기가 도래하지 않은 어음이 있고, 연결실체는 해당 어음에 대해 소 구권이 존재하여 차입금으로 인식하였습니다.(주석 17 참조)

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자 자금거래내역은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

출 자	롯데베르살리스 엘라스토머스㈜ (공동기업)	현 금	-	15,000,000

Clean H2 Infra Fund (관계기업)	현 금	6,336,252	-

합 계	6,336,252	15,000,000

지분취득	롯데정밀화학㈜ (관계기업) (주1)	지분증권	65,236,938	-

스탠다드에너지㈜ (관계기업) (주2)	지분증권	14,515,200	-

합 계	79,752,138	-

배당금수 익	롯데엠시시㈜ (공동기업)	미수금	42,500,000	17,000,000

㈜ 씨텍 (공동기업)	현 금	5,000,000	10,000,000

한덕화학㈜ (공동기업)	미수금	5,500,000	5,000,000

롯데정밀화학㈜ (관계기업)	미수금	19,122,124	12,046,785

롯데건설㈜ (관계기업)	미수금	18,810,298	18,317,144

합 계	90,932,422	62,363,929

배당금지 급	롯데지 주㈜ (유의적인 영향력을 행사하는 기업)	미지급 배당금	72,801,433	31,249,987

롯데물산 ㈜ (유의적인 영향력을 행사하는 기업)	미지급 배당금	56,897,197	24,678,302

Lotte Holdings Co., Ltd. (기타)	미지급 배당금	26,443,800	11,469,600

합 계	156,142,430	67,397,889

(주1) 당분기 중 롯데정밀화학(주) 주식을 장내 매수를 통해 취득하였습니다.
(주2) 당분기 중 스탠다드에너지(주) 주식을 취득하였습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천CNY, 천MYR, 천원)

제공받은 기업	보증 한도 금액	실행 잔액	비 고

외 화	원 화	외 화	원 화

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd. (주1)	CNY	180,000	34,203,600	CNY	80,597	15,315,069	포괄한도에 대한 지급보증

CNY	130,000	24,702,600	CNY	61,575	11,700,560	포괄한도에 대한 지급보증

CNY	192,000	36,483,840	CNY	90,697	17,234,225	포괄한도에 대한 지급보증

CNY	100,000	19,002,000	CNY	89,945	17,091,320	포괄한도에 대한 지급보증

CNY	100,000	19,002,000	CNY	29,141	5,537,393	포괄한도에 대한 지급보증

Lotte UbE Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	USD	9,714	11,762,057	USD	9,714	11,762,057	차입금에 대한 지급보증

USD	8,000	9,686,400	USD	8,000	9,686,400	차입금에 대한 지급보증

MYR	15,000	4,319,700	MYR	2,434	700,943	신용장 개설한도에 대한 지급보증

USD	17,500	21,189,000	USD	8,500	10,291,800	포괄한도에 대한 지급보증

USD	10,000	12,108,000	USD	10,000	12,108,000	운영자금에 대한 지급보증

합 계	USD	45,214	192,459,197	USD	36,214	111,427,767

CNY	702,000	CNY	351,955

MYR	15,000	MYR	2,434

(주1) 연결실체는 Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.에 지급보증을 제공하고 있으며 위험회피목적으로 피보증회사에 귀속되는 토지 및 은촉매를 제외한 유형 및 무형자산을 담보로 설정하고 있습니다.

상기 기재한 지급보증 내역 이외에 특수관계자의 채무에 대한 담보제공 및 자금보충 의무에 대한 사항은 주석 36-3과 36-4에 기술하고 있습니다. 당분기말 현재 지급보증계약에 따라 인식하고 있는 금융보증부채는 1,240,000천원입 니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	9,133,892	6,861,085

퇴직급여	1,410,996	1,342,624

합 계	10,544,888	8,203,709

35. 현금흐름표 당분기와 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 본계정대체	98,917,984	181,886,992

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	(10,519,238)	7,337,909

유형자산 취득 관련 선급금의 변동	276,872,942	-

사용권자산의 취득	724,434	-

장기차입금의 유동성장기부채 대체	183,387,710	1,474,998

리스부채 유동성 대체	1,012,552	492,688

장기미수금의 유동성 대체	1,864,320	2,137,200

미지급배당금의 증가	-	123,391,508

미수배당금의 증가	-	57,048,230

장기미지급금의 유동성 대체	8,153	20,786

사용권자산 관련 복구충당부채의 변동	(2,349,365)	22,652,082

36. 약정사항 및 우발부채 36-1 계류중인 소송 사건 당분기말 현재 연결실체가 피고로 법원에 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 당분기말 현재 소송의 결과가 연결실체의 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 추정할 수 없으므로, 연결실체의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.

(단위: 백만원, 건)

회 사	소송 가액	소송 건수

지배기업	41,066	6

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업	286	4

Lotte Chemical Pakistan Limited	646	1

합 계	41,998	11

36-2 백지수표 및 견질어음의 제공 당분기말 현재 지 배기업은 해외자원개발을 위한 장기차입금(주석 17 참조)의 차입과 관련하여 한국에너지공단에 백지수표 3매를 담보로 제공하였습 니 다.

36-3 담보 제공 내역당분기말 현재 연결실체의 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 원화단위: 천원)

과 목	장부금액(주1)	담보 설정 금액	관련계정	관련금액(한도액)	담보권자

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. (공동기업 주식)	379,789,712	보유주식 전체	Uz-Kor Gas ChemicalLLC의 차입금	USD 1,350,783 (USD 1,350,783)	ING Bank N.V. 등

(주1) 지배기업의 별도재무제표 상 반영된 공동기업투자주식에 대한 장부금액입니다.

36-4 약 정사항

(1) 당분기말 현재 지배기업은 공동기업인 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜의 차입금과 관련하여 채무원금 296,000백만원 중 연결실체 지분 50%+1주에 해당하는 148,000백만원에대한 자금보충 의무를 부담하고 있으며, 관계기업인 현대케미칼㈜의 차입금과 관련하여 채무원금 2,370,000백만원 중 연결실체 지분 40%에 해당하는 948,000백만원에 대한 자금보충 의무를 부담하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체는 공동기업인 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜와의 자금보충약정과 관련하여 기타충당부채 24,494백만원을 인식하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 지배기업이 제3자에게 담보 제공 및 양도를 제한하는 약정을 체결한 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 원화단위: 천원)

과 목	장부금액(주1)	약정 대상	관련계정	관련금액(한도액)	담보권자

Lotte Chemical USA Corp. (종속기업 주식)	884,836,236	보유주식 전체	Lotte Chemical USA Corp.의 차입금	USD 526,605 (USD 526,605)	The Export-Import Bank of Korea 및 대주단

(주1) 지배기업의 별도재무제표 상 반영된 종속기업투자주식에 대한 장부금액입니다.

(3) 연결실체는 Peker Surface Designs Industry and Trade Joint Stock Company(이하 "Peker")의 지분 72.5% 취득시 비지배주주(Peker Family 등)가 보유하고 있는 Peker의 지분 27.5%에 대하여 연결실체가 주식매수선택권(Call 옵션)을 보유하고, 비지배주주에게 주식매도선택권(Put 옵션)을 부여하는 주주간 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 연결실체는 잔여지분 27.5%를 취득한 것으로 보아, 취득 시점 해당 옵션행사가격의 공정가치를 취득원가에 가산하고 유동성장기차입금으로 회계처리하였습니다.동 차입금은 사업결합시 잔여지분에 대한 양방향 옵션 약정을 유가증권 담보부 차입거래로 회계처리한 것으로, 동 차입금에 실제 적용되는 이자율은 없습니다.해당 양방향 옵션의 행사가격은 향후 Peker의 실적에 따라 변동되며, 공정가치로 측정되고 있습니다. Put/Call 옵션은 다음의 조건으로 행사될 예정입니다. (주석 17 참조)

옵션종류	보유자	행사가능기간	행사가격

Put 옵션	Peker Family 등	(1) 2023년 1월 1일~2023년 1월 31일 (2) Deal Closing 후 5년이 되는 날부터 1개월	[(직전 12개월 평균EBITDA ×7)± 순부채 등] × 지분율

Call 옵션	롯데케미칼 ㈜	Put 옵션 행사기한 후 1개월

(4) 연결실체는 관계기업인 Clean H2 Infra Fund와 총 EUR 100백만의 출자약정을 체결하였으며, 이 중 당분기말 현재 미출자한 금액은 EUR 94.46백만입니다. (5) 종속기업인 Lotte Chemical USA Corp.은 The Export-Import Bank of Korea 외 8개사의 대주단과 2016년 10월 31일 자로 차입금 총 USD 1,594백만, 2019년부터 7년 분할상환 방식의 자금조달계약을 체결하였습니다. 연결실체가 차입기간 중 유지해야 하는 주요 재무약정은 다음과 같습니다.

항목	재무 약정

DSCR(원리금상환비율, Debt Service Cover Ratio)=｛(EBITDA-Tax) + 비영업현금흐름｝/ 원리금	DSCR>=1.0 의 유지

당분기말 기준 Lotte Chemical USA Corp. 의 DSCR은 1.0 이상을 충족하였습니다.

37. 보고기간 후 사건 37-1 지배기업은 종속기업인 Lotte Chemical USA Corp. 가 차입한 운영자금의 지급보증을 위해 2022년 4월 25일 SMBC은행과 USD 50백만의 지급보증 한도 증액 계약을 체결하였고, 2022년 5월 2일 BBVA은행과 USD 50백만의 지급보증 한도 증액 계약을 체결하였습니다. 37-2 지배기업은 2022년 5월 2일부터 5월 12일까지 관계기업인 롯데정밀화학㈜의 보통주 335,900주를 26,724백만원에 취득하였으며, 취득 후 지분율은 37.28%입니다.