롯데케미칼 사업보고서 (2019.12)
5. 재무제표 주석

제 44(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 43(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
롯데케미칼 주식회사

1. 당사의 개요

롯데케미칼 주식회사(이하 "당사")는 1976년 3월 16일에 설립되어 석유화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위할 목적으로 여수, 대산 및 울산 석유화학단지 내에 공장을 두고 있으며, 서울본사ㆍ부산ㆍ대구ㆍ대전지점에서 제품을 판매하고 있습니다. 당사는 1991년 5월 30일에 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 KRX 유가증권시장에 상장하였습니다.당사는 2009년 1월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 롯데대산유화를 흡수합병하였으며, 2012년 12월 27일을 합병기일로 하여 주식회사 케이피케미칼을 흡수합병하고 사명을 호남석유화학 주식회사에서 롯데케미칼 주식회사로 변경하였습니다.

한편, 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지 분 율

롯데지주㈜	8,145,201 주	23.76%

롯데물산㈜	6,855,084 주	20.00%

Lotte Holdings Co., Ltd.	3,186,000 주	9.30%

기 타	16,089,134 주	46.94%

계	34,275,419 주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당사의 정기주주총회 제출용 당기 재무제표는 2020년 3월 4일 에 개최된 이사회에서 승인되었습니다.

(1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 제정된 기준서의 적용으로 변경된 성격과 효과는 아래와 같습니다.

몇 가지 다른 개정사항과 해석서가 2019년에 최초로 적용되지만, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 대부분의 리스를 재무상태표에 인식하도록 요구합니다.리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 계속적으로 기업회계기준서 제1017호와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스와 금융리스로 분류합니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호는 당사가 리스제공자일 때 리스에 영향을 미치지 않습니다.당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 채택하였으며, 최초적용일은 2019년 1월 1일입니다. 누적효과 일괄조정법에서 동 기준서는 최초적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급적용됩니다. 당사는 최초적용일에 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 대신에, 당사는 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에만 이 기준서를 적용합니다. 당사는 또한 개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않는 리스계약(단기리스) 및 기초자산의 가치가 낮은 리스계약(소액 기초자산 리스)에 대하여 인식 면제 규정을 적용하기로 선택하였습니다.

기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	증가(감소)

자산

사용권자산	61,256,164

유형자산	(11,317,821)

총자산	49,938,343

부채

이자부차입금	59,199,977

기타부채	(9,261,634)

총부채	49,938,343

자본

이익잉여금	-

총자본	-

당사는 설비, 기계장치, 차량운반구 및 기타장비의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기업회계기준서 제1116호 채택 이전에, 당사는 리스이용자로서 개시일의 각 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다.기업회계기준서 제1116호를 채택하면서, 당사는 단기리스 및 소액자산리스를 제외한 기업이 리스이용자인 모든 리스에 대하여 단일의 인식 및 측정 접근법을 적용하였습니다. 2019년 1월 1일에 시작되는 회계정책은 주석 2-3 리스를 참조합니다. 동 기준서는 당사에 의해 적용되는 특정 경과규정 및 실무적 간편법을 제공합니다.- 이전에 금융리스로 분류되었던 리스당사는 최초적용일에 이전에 금융리스로 분류되었던 리스에 대해 인식된 자산 및 부채의 최초 장부금액을 변경하지 않았습니다(즉, 사용권자산과 리스부채는 기업회계기준서 제1017호에 따라 인식한 리스 자산 및 부채와 동일합니다). 기업회계기준서 제1116호의 요구사항은 2019년 1월 1일부터 이러한 리스에 적용되었습니다.

- 이전에 운용리스로 분류되었던 리스당사는 단기리스 및 소액리스를 제외하고 이전에 운용리스로 분류되었던 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분 리스의 사용권자산은 최초적용일의 증분차입이자율 사용을 제외하고는 최초적용일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식하였습니다. 일부 리스는 사용권자산을 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 (미지급)리스료 금액을 조정한 리스부채와동일한 금액으로 인식하였습니다. 리스부채는 최초적용일의 증분차입이자율을 사용하여 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 인식되었습니다.당사는 또한 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다: ㆍ 상당히 비슷한 특성을 가진 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용ㆍ 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상검토 수행 대체 ㆍ 최초적용일로부터 12개월 이내에 종료되는 리스계약에 대한 단기리스 면제규정 적용ㆍ최초적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가 제외

ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 산정할 때 사후판단 사용

2019년 1월 1일의 리스부채는 2018년 12월 31일 현재 운용리스 약정에 대해 다음과 같이 조정될 수 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2018년 12월 31일 현재 운용리스 약정	58,979,732

2019년 1월 1일 가중평균 증분차입이자율	2.34%

2019년 1월 1일 할인된 운용리스 약정	55,468,732

차감:

단기리스관련 약정	(4,180,457)

소액자산리스관련 약정	(1,349,932)

가산:

종전에 금융리스로 분류된 리스관련 약정	9,261,634

2019년 1월 1일 리스부채	59,199,977

2) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호를 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금과 그러한 세금 또는 부담금과 관련된 불확실한 세무 처리에 적용되지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다. ㆍ기업이 불확실한 법인세처리를 개별적으로 고려할지ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 동 해석서는 당사의 재무제표에 영향을 미치지 않습니다. 3 ) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성(SPPI 조건)되어 있고 분류에 적절한 사업모형으로 보유하는 채무상품을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산

개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 다루고 있습니다. 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 보고기간 중 발생한 경우 기업은 잔여연차보고기간에 대한 당기근무원가를 제도의 개정, 축소, 정산 후의 제도에서 제공된 급여와 사외적립자산을 반영한 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 한다는 점을 명확히 하였습니다. 기업은 또한 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자도 제도의 개정, 축소, 정산 후의 제도에서제공된 급여와 사외적립자산을 반영한 순확정급여부채(자산) 및 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 데 사용된 할인율을 사용하여 결정하여야 합니다. 보고기간 중 당사에 발생한 제도의 개정, 축소, 정산이 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 적용으로 인해 발생하는 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

6) 2015-2017 연차개선 - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않았던 공동영업에 대한 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서 기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업이 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지여부를 결정하는데 도움을 주기 위하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 '사업의 정의'를 개정하였습니다. 개정 사항은 사업의 정의를 충족하기 위한 최소한의 요구사항을 명확히 하고 '시장참여자가 누락된 투입물을 대체할 능력'이 있는지에 대한 평가를 삭제하였습니다. 또한 취득한 '과정'이 실질적인지를 기업이 평가할 수 있는 지침을 추가하였으며, 사업 및 산출물의 정의를 좁히고 선택적 집중테스트를 신설하였습니다. 동 개정에 따라 새로운 적용사례가 추가되었습니다.동 개정 사항은 최초적용일 이후에 발생하는 거래 또는 사건에 대하여 전진적으로 적용되기 때문에 개정일에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다. 2) 기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정 - 중요성의 정의2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 중요성 정의를 일치시키고 정의의 특정 측면을 명확하게 개정하였습니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.동 중요성의 정의 개정 사항이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.

2-2 고객과의 계약에서 생기는 수익

당사는 석유화학제품을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.

(1) 변동대가계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.

(2) 유의적인 금융요소일반적으로 당사는 고객으로부터 단기선수금을 수령합니다. 기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.

(3) 보증 의무당사는 법의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리합니다.

(4) 계약 잔액1) 계약자산

계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.

2) 매출채권

수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 시간의 경과에 따라 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다(금융자산 관련 회계정책은 주석 2-10 참고).

3) 계약부채

계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

2-3 리스당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.(1) 리스이용자로서의 당사당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.1) 사용권자산당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

구 분	내용연수

건 물	10~50년

구 축 물	15~40년

기 계 장 치	7~15년

차 량 운 반 구	4년

비 품	4년

공 구 와 기 구	4년

기타의유형자산	1~5년

리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2-14 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.2) 리스부채리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.3) 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식면제 규정을 적용합니다.또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.(2) 리스제공자로서의 당사당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서의 수익에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 수익으로 인식합니다.

2-4 외화환산

당사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간 종료일의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. ㆍ 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용 조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 ㆍ 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이(위험회피회계정책에 대 해서는 주석 2-16 참고) ㆍ 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도 없 는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이

이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

2-5 차입원가

당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.

기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-6 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련 원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수 동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.당사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.

2-7 퇴직급여비용과 해고급여

확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.

당사는 확정급여형퇴직급여제도도 운영하고 있으며, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다.보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다.과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.

당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.

2-8 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

(1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. (2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다.

그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업과 관계기업 및 공동기업의 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

(3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

2-9 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품(개별법)을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

2-10 금융상품 - 최초 인식과 후속 측정 금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. (1) 금융자산

1) 최초 인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

2) 후속 측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)- 당기손익-공정가치 측정 금융자산① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 발생

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 발생기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다.나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.③ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서상 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분상품을 포함합니다. 상장 지분상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

3) 제거금융자산(또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)은 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리 소멸- 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전

당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

4) 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.- 유의적인 가정에 대한 공시- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품- 계약자산을 포함한 매출채권당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을고려하기 전에는 당사는 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

(2) 금융부채 1) 최초 인식과 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.당사의 금융부채는 매입채무와 기타 미지급금 및 기타 금융부채를 포함합니다.

2) 후속 측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.

① 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치항목으로 지정하지 않았습니다.② 대여금 및 차입금최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용됩니다.3) 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

(3) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

2-11 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	내용연수

건 물	10~50년

구 축 물	15~40년

기 계 장 치	7~15년

차 량 운 반 구	4년

비 품	4년

공 구 와 기 구	4년

기타의유형자산	1~5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-12 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40~50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으 며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-13 무형자산

(1) 개별취득하는 무형자산내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니 다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

(2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을 최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. (3) 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 무형자산의 내용연수

무형자산 중 회원권은 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 무형자산은 아래에 제시된 개별자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	내용연수

산업재산권	5~10년

기타의 무형자산	4~5년

2-14 비금융자산의 손상

당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.

2-15 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융비용으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 당사는 국내의 온실가스 배출권 거래제에 따라 무상할당 배출권을 수령하였습니다. 당사는 실제 배출량에 대응하여 동일한 수량의 배출권을 제출하여야 합니다. 당사는 무상할당 배출권에 대하여 순부채접근법으로 회계처리합니다. 이에 따라 실제 배출된 온실가스 배출량이 수령하여 보유한 배출권 수량을 초과하는 경우에 충당부채로 계상합니다. 배출원가는 영업비용으로 인식하고 있습니다. 배출권을 제3자로부터 구입하는 경우에는 취득원가로 계상합니다.

2-16 파생금융상품과 위험회피회계(1) 최초 인식 및 후속 측정

당사는 외화위험, 이자율위험, 상품 가격 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약, 이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생금융상품을 이용합니다. 이러한 파생금융상품은 파생계약이체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다.파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을 때는금융부채로 인식됩니다.

위험회피회계의 목적에 따라 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다.

ㆍ인식한 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험을 회피하는 공정가치위험회피

ㆍ인식된 자산이나 부채에 대한 특정위험에 기인하는 현금흐름의 변동, 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동 또는 미인식된 확정계약의 외화위험에 대한 위험을 회피하는 현금흐름위험회피

ㆍ해외사업장순투자의 위험회피

위험회피관계의 개시 시점에 당사는 위험회피회계를 적용하고자 하는 위험회피관계와 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화합니다.

문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 특성 및 위험회피관계가 위험회피효과에 대한 규정을 충족하는지를 평가하는 방법(위험회피에 비효과적인 부분의 원인 분석과 위험회피비율을 결정하는 방법을 포함)을 포함합니다. 위험회피관계는 다음의 위험회피효과에 대한 규정을 모두 충족합니다.

ㆍ위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 '경제적 관계'가 있습니다.

ㆍ신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계에서 생긴 '가치 변동의 대부분'을 차지하지 않는다.

ㆍ위험회피관계의 위험회피비율은 기업이 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상항목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 당사가 실제 사용하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같다.

위험회피회계의 기준을 모두 충족하는 위험회피는 다음과 같이 회계처리됩니다.

1) 공정가치위험회피

위험회피수단의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 회피대상위험에 기인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목의 장부금액에 포함되며 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정하는 항목에 대한 공정가치위험회피에서 장부금액 조정액은 위험회피가 존속하는 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각됩니다. 유효이자율 상각은 조정액이 생긴 직후에 시작할 수 있으며, 늦어도 위험회피 손익에 대한 위험회피대상항목의 조정을 중단하기 전에는 시작해야 합니다.

위험회피대상항목이 제거된 경우에 상각되지 않은 공정가치는 즉시 제거하고 당기손익으로 인식합니다.

미인식된 확정계약이 위험회피대상항목으로 지정되었다면, 회피대상 위험에 기인한 확정계약의 공정가치 누적 변동분을 자산이나 부채로 인식하고, 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

2) 현금흐름위험회피

위험회피수단에서 발생한 손익의 효과적인 부분은 현금흐름위험회피적립금 범위 내에서 기타포괄손익으로 인식하며, 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름위험회피적립금은 위험회피수단의 손익 누계액과 위험회피대상항목의 공정가치 변동 누계액 중 적은 금액으로 조정합니다.

당사는 미래의 예상거래나 확정계약의 외화위험 익스포저에 대한 통화선도계약과 상품 가격의 변동성에 대한 상품선도계약을 통해 위험회피할 수 있습니다. 통화선도계약과 관련된 비효과적인 부분은 기타비용으로 인식되며, 상품선도계약과 관련된 비효과적인 부분은기타영업수익 또는 기타영업비용으로 인식됩니다. 자세한 내용은 주석 23를 참조합니다.

당사는 선도계약의 특정 요소를 위험회피수단으로 지정하였습니다. 선도요소는 기타포괄손익으로 인식되며 현금흐름위험회피적립금으로서 별도 자본 항목으로 인식됩니다.

기타포괄손익에 누적된 금액(현금흐름위험회피적립금)은 위험회피거래의 특성에 따라 회계처리됩니다. 위험회피대상 거래가 후속적으로 비금융항목을 인식하게 된다면, 현금흐름위험회피적립금은 제거되고 관련된 자산이나 부채의 최초 인식 금액에 포함합니다. 이것은 재분류조정이 아니며, 기타포괄손익에 영향을 미치지 않습니다. 이것은 비금융자산 또는 비금융부채에 대한 위험회피대상 거래가 후속적으로 공정가치위험회피 회계를 적용하는 확정계약이 되는 경우에도 적용됩니다.

현금흐름위험회피에서 현금흐름위험회피적립금은 위험회피대상 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류조정됩니다.

만약 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우에, 위험회피대상 예상현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상된다면 현금흐름위험회피적립금은 기타포괄손익에 남겨 둡니다. 그렇지 않다면, 현금흐름위험회피적립금은 재분류조정으로 즉시 당기손익으로 처리됩니다. 중단 이후에 위험회피대상 예상현금흐름이 발생한다면 현금흐름위험회피적립금은 위에서 설명된것과 같이 기초 거래의 특성에 따라 회계처리되어야 합니다.

3) 해외사업장순투자의위험회피

해외사업장순투자의 위험회피는 순투자의 일부분으로 회계처리되는 화폐성항목에 대한 위험회피를 포함하며, 현금흐름위험회피와 유사한 방법으로 회계처리됩니다. 위험회피수단에서 발생하는 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되며, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식됩니다. 해외사업장의 제거 시, 자본으로 인식된 누적 손익은 당기손익으로 이전됩니다.

2-17 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래,기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관 측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 2-18 현금배당 당사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 당사에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.

2-19 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 퇴직급여부채 등의 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 따라서, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

3. 부문정보

3-1 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부 문	생산제품

모노머	에틸렌글리콜(EG), 스타이렌모노머(SM), 부타디엔(BD), 에틸렌옥사이드어덕트(EOA), 메틸메타크릴레이트(MMA), 고순도테레프탈산(PTA), 고순도이소프탈산(PIA)

폴리머	고밀도폴리에틸렌(HDPE), 저밀도폴리에틸렌(LDPE), 선형저밀도폴리에틸렌(LLDPE), 폴리프로필렌(PP), 폴리에틸렌테레프탈레이트(PET), 폴리카보네이트(PC)

기초유분	에틸렌(Ethylene), 프로필렌(Propylene), 벤젠(Benzene), 톨루엔(Toluene), 자일렌(Xylene), 파라자일렌(PX), 옥소자일렌(OX)

기타	임대사업, 파견용역 등

3-2 부문수익 및 이익 당기와 전기의 당사의 부문별 수익 및 이익은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	합 계

매출	2,681,219,115	4,046,453,791	2,316,697,520	135,395,488	9,179,765,914

영업이익	197,572,404	428,816,858	102,316,508	46,998,627	775,704,397

금융수익	23,645,059	51,319,918	12,245,029	5,624,699	92,834,705

금융비용	65,702,660	142,602,953	34,025,333	15,629,383	257,960,329

기타영업외수익	96,533,139	209,518,317	49,991,464	22,963,354	379,006,274

기타영업외비용	83,980,888	182,274,547	43,491,049	19,977,418	329,723,902

법인세비용차감전순이익	168,067,054	364,777,593	87,036,619	39,979,879	659,861,145

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	합 계

매출	3,559,453,288	4,406,804,282	2,072,458,710	95,116,059	10,133,832,339

영업이익	830,606,361	566,771,850	88,425,137	37,004,805	1,522,808,153

금융수익	54,454,554	37,157,563	5,797,152	2,426,035	99,835,304

금융비용	73,116,551	49,891,747	7,783,881	3,257,456	134,049,635

기타영업외수익	304,603,287	207,848,840	32,427,620	13,570,550	558,450,297

기타영업외비용	65,088,582	44,413,789	6,929,235	2,899,797	119,331,403

법인세비용차감전순이익	1,051,459,069	717,472,717	111,936,793	46,844,137	1,927,712,716

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당기 및 전기에 기업 내 다른영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

3-3 부문자산 및 부채당기말과 전기말 현재 당사의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	합 계

자산	1,042,855,912	1,395,506,552	1,406,309,525	10,551,554,797	14,396,226,786

부채	435,538,346	517,051,611	752,552,348	1,231,755,503	2,936,897,808

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	합 계

자산	1,452,272,612	1,313,427,409	1,126,451,616	11,309,737,642	15,201,889,279

부채	624,834,411	406,452,969	677,998,024	2,062,045,630	3,771,331,034

3-4 지역에 대한 정보당사는 대한민국에서 영업하고 있으며 모든 수익과 비유동자산은 대한민국에 귀속되어 있습니다.3-5 주요고객에 대한 정보

당사의 영업특성상 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

3-6 고객과의 계약에서 생기는 수익 (당 기)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	합 계

지리적 시장

한국	1,669,953,578	1,906,527,786	1,275,811,586	109,537,973	4,961,830,923

중국	474,622,634	748,142,105	752,034,982	-	1,974,799,721

유럽	161,645,108	518,547,981	28,563,738	783,368	709,540,195

기타	374,997,795	873,235,919	260,287,214	25,074,147	1,533,595,075

합 계	2,681,219,115	4,046,453,791	2,316,697,520	135,395,488	9,179,765,914

수익인식시기

한 시점에 인식	2,665,627,214	4,009,028,696	2,316,604,678	-	8,991,260,588

기간에 걸쳐 인식	15,591,901	37,425,095	92,842	135,395,488	188,505,326

합 계	2,681,219,115	4,046,453,791	2,316,697,520	135,395,488	9,179,765,914

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	합 계

지리적 시장

한국	2,131,963,832	2,132,245,780	1,174,896,926	76,354,238	5,515,460,776

중국	730,526,419	693,599,839	732,434,140	-	2,156,560,398

유럽	268,944,744	553,186,922	-	740,998	822,872,664

기타	428,018,293	1,027,771,741	165,127,644	18,020,823	1,638,938,501

합 계	3,559,453,288	4,406,804,282	2,072,458,710	95,116,059	10,133,832,339

수익인식시기

한 시점에 인식	3,541,737,210	4,371,596,601	2,071,281,902	-	9,984,615,713

기간에 걸쳐 인식	17,716,078	35,207,681	1,176,808	95,116,059	149,216,626

합 계	3,559,453,288	4,406,804,282	2,072,458,710	95,116,059	10,133,832,339

4 . 사용이 제한된 예금 등 당기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당기말	전기말	제한내용

단기금융상품	신한은행 외	12	27,729	산업기반기술개발사업비

장기금융상품	우리은행 외	6,500	6,500	당좌개설보증금

기업은행	67,500,000	67,500,000	상생협력펀드

합 계	67,506,512	67,534,229

5. 매출채권및기타채권

5-1 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	871,119,899	-	910,319,142	-

차감: 대손충당금	(698,540)	-	(715,429)	-

매출채권(순액)	870,421,359	-	909,603,713	-

미수금	43,475,372	-	36,497,850	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	43,475,372	-	36,497,850	-

합 계	913,896,731	-	946,101,563	-

5-2 매출채권및기타채권의 관리정책 당사는 매출채권및기타채권과 관련하여 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 당사는 과거 경험상 채권회수 불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간말까지의 매출채권에 대한신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

5-3 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위: 천원)

구 분	60일~90일	90일~180일	180일 초과	합 계

매출채권	-	-	234,191	234,191

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	60일~90일	90일~180일	180일 초과	합 계

매출채권	312,440	1,159,392	1,075,026	2,546,858

5-4 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	715,429	-	21,972,068	4,985,294

대손상각비	42,686	-	4,078,161	-

대손상각비환입	(312)	-	(25,293,000)	(4,985,294)

제각	(59,263)	-	(41,800)	-

기말금액	698,540	-	715,429	-

6. 당기손익-공정가치금융자산

6-1 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융채	610,000,000	-	59,800,000	-

롯데스타트업펀드1호	-	2,011,106	-	1,200,000

합 계	610,000,000	2,011,106	59,800,000	1,200,000

6-2 당기와 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	기 말

유동

금융채	59,800,000	610,000,000	(59,800,000)	-	610,000,000

비유동

롯데스타트업펀드1호	1,200,000	900,000	-	(88,894)	2,011,106

합 계	61,000,000	610,900,000	(59,800,000)	(88,894)	612,011,106

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	기 말

유동

금융채	-	59,800,000	-	-	59,800,000

비유동

롯데스타트업펀드1호	-	1,200,000	-	-	1,200,000

합 계	-	61,000,000	-	-	61,000,000

7. 기 타 포 괄손익-공 정가치금융자산 7-1 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분상품

시장성이 있는 지분증권	-	3,304,594	-	3,390,801

시장성이 없는 지분증권	-	36,803,393	-	101,796,282

채무상품

국공채	34,810	6,875	4,544,530	34,810

합 계	34,810	40,114,862	4,544,530	105,221,893

7-2 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과같습니다. (당기말)

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율	취득가액	장부가액	기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익누계액 (주2)

시장성이 있는 지분증권 (주1)

금호산업㈜	287,356	0.79%	4,999,994	3,304,594	(1,695,400)

소 계	4,999,994	3,304,594	(1,695,400)

시장성이 없는 지분증권

Weifang Yasing Group Co., Ltd.	-	10.00%	9,628,681	-	(9,628,681)

ChemCross, Inc.	200,000	1.27%	224,522	-	(224,522)

한국계면활성제 협동조합	50	4.30%	5,000	5,000	-

Lotte(China) Management Co., Ltd.	-	15.00%	1,336,831	730,002	(606,829)

㈜한주	97,920	8.66%	6,712,294	12,049,644	5,337,350

제우피엔씨 ㈜	127	0.03%	9,560	9,560	-

금호고속 ㈜	50,000	1.60%	5,000,000	7,101,200	2,101,200

롯데액셀러레이터㈜	500,000	9.99%	2,500,000	3,026,500	526,500

롯데글로벌로지스㈜	495,732	1.45%	16,860,711	13,881,487	(2,979,224)

소 계	42,277,599	36,803,393	(5,474,206)

합 계	47,277,593	40,107,987	(7,169,606)

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율	취득가액	장부가액	기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익누계액 (주2)

시장성이 있는 지분증권 (주1)

금호산업㈜	287,356	0.80%	4,999,994	3,390,801	(1,609,193)

소 계	4,999,994	3,390,801	(1,609,193)

시장성이 없는 지분증권

Weifang Yasing Group Co., Ltd.	-	10.00%	9,628,681	-	(9,628,681)

ChemCross, Inc.	200,000	1.27%	224,522	-	(224,522)

한국계면활성제 협동조합	50	4.30%	5,000	5,000	-

롯데로지스틱스㈜	30,326	4.64%	1,829,401	14,742,120	12,912,719

Lotte(China) Management Co., Ltd.	-	15.00%	1,336,831	1,336,831	-

㈜한주	97,920	8.66%	6,712,294	10,589,461	3,877,167

제우피엔씨 ㈜	127	0.03%	9,560	9,560	-

금호고속 ㈜	50,000	1.79%	5,000,000	10,048,200	5,048,200

롯데액셀러레이터㈜	500,000	9.99%	2,500,000	2,500,000	-

롯데글로벌로지스㈜	3,489,604	14.53%	133,718,836	62,565,110	(71,153,726)

소 계	160,965,125	101,796,282	(59,168,843)

합 계	165,965,119	105,187,083	(60,778,036)

(주1) 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다. (주2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용에 따라 법인세효과를 제한 손상차손 누계액을 기타포괄손익누계액으로 대체하였습니다.

7-3 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	기 말

시장성이 있는 지분증권

금호산업 ㈜	3,390,801	-	-	(86,207)	3,304,594

소 계	3,390,801	-	-	(86,207)	3,304,594

시장성이 없는 지분증권

Weifang Yasing Group Co., Ltd.	-	-	-	-	-

ChemCross, Inc.	-	-	-	-	-

한국계면활성제 협동조합	5,000	-	-	-	5,000

롯데로지스틱스㈜ (주1)	14,742,120	-	(7,210,431)	(7,531,689)	-

Lotte(China) Management Co., Ltd.	1,336,831	-	-	(606,829)	730,002

㈜한주	10,589,461	-	-	1,460,183	12,049,644

제우피엔씨 ㈜	9,560	-	-	-	9,560

금호고속 ㈜	10,048,200	-	-	(2,947,000)	7,101,200

롯데액셀러레이터㈜	2,500,000	-	-	526,500	3,026,500

롯데글로벌로지스㈜ (주1)	62,565,110	7,210,431	(63,549,178)	7,655,124	13,881,487

소 계	101,796,282	7,210,431	(70,759,609)	(1,443,711)	36,803,393

합 계	105,187,083	7,210,431	(70,759,609)	(1,529,918)	40,107,987

(주1) 당기 중 롯데로지스틱스㈜를 롯데글로벌로지스㈜가 흡수합병하여 롯데글로벌 로지스㈜ 주식을 취득하였습니다.

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	기 말

시장성이 있는 지분증권

롯데푸드㈜ (주1)	6,103,461	-	(9,072,414)	2,968,953	-

금호산업 ㈜	2,732,994	-	-	657,807	3,390,801

롯데지주㈜ (주1)	1,553,547	9,829,894	(10,098,994)	(1,284,447)	-

소 계	10,390,002	9,829,894	(19,171,408)	2,342,313	3,390,801

시장성이 없는 지분증권

스팍스자산운용㈜ (주2)	6,646,366	-	(5,582,800)	(1,063,566)	-

Weifang Yasing Group Co., Ltd.	-	-	-	-	-

ChemCross, Inc.	-	-	-	-	-

한국계면활성제 협동조합	5,000	-	-	-	5,000

롯데로지스틱스㈜	25,750,513	-	(9,829,894)	(1,178,499)	14,742,120

Lotte(China) Management Co., Ltd.	1,336,831	-	-	-	1,336,831

롯데알미늄㈜ (주1)	93,869,601	-	(120,381,698)	26,512,097	-

㈜한주	10,504,270	-	-	85,191	10,589,461

제우피엔씨 ㈜	9,560	-	-	-	9,560

금호고속 ㈜	5,000,000	-	-	5,048,200	10,048,200

롯데액셀러레이터㈜	2,500,000	-	-	-	2,500,000

롯데글로벌로지스㈜	93,552,836	-	-	(30,987,726)	62,565,110

소 계	239,174,977	-	(135,794,392)	(1,584,303)	101,796,282

합 계	249,564,979	9,829,894	(154,965,800)	758,010	105,187,083

(주1) 당 사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따라 대규모기업집단으로 지정된 롯데 기업집단에 포함되어 있습니다. 롯데지주 ㈜ 는 동 기업집단의 대표회사이므로 당사 는 롯데지주 ㈜ 와의 상호출자문제를 해소하기 위해 2018년 10월 10일 롯데푸드 ㈜ , 롯데알미늄 ㈜ , 롯데지주 ㈜ 의 보유지분을 전량 매도하였습니다. (주2) 롯데지주 ㈜ 는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제8조의2(지주회사 등의 행위 제 한 등)에 의해 금융업 또는 보험업 영위 국내회사의 주식 소유를 제한받고 있으며, 당사는 롯데 기업집단의 일원으로서 금융업 영위 국내회사의 주식을 처분할 필요가 있어 2018년 12월 21일 스팍스자산운용 지분 전량을 매각하였습니다.

7-4 당기말과 전기말 현재 채무상품의 만기일 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

1년 이내	34,810	4,544,530

1년 초과 ~ 5년 이내	6,875	34,810

합 계	41,685	4,579,340

8. 기타금융자산 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수수익	14,248,046	-	17,355,958	-

대여금	4,730,556	10,003,857	-	14,936,384

보증금	-	10,825,700	-	9,633,703

위험회피지정파생상품자산	276,767	-	142,767	154,936

장기미수금	-	9,728,468	-	17,203,204

합 계	19,255,369	30,558,025	17,498,725	41,928,227

9. 재고자산

당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	11,794,254	-	11,794,254	9,784,432	-	9,784,432

제품	266,231,490	(6,785,000)	259,446,490	267,886,141	(5,762,000)	262,124,141

반제품	135,018,480	(3,050,000)	131,968,480	162,138,701	(6,767,000)	155,371,701

원재료	225,375,516	(1,600,000)	223,775,516	247,109,501	(351,000)	246,758,501

저장품	111,864,123	-	111,864,123	107,463,260	-	107,463,260

미착품	80,558,471	-	80,558,471	43,128,528	-	43,128,528

합 계	830,842,334	(11,435,000)	819,407,334	837,510,563	(12,880,000)	824,630,563

당기에 매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 당기 재고자산평가손실환입 1,445 백만원이 차감되어 있으며, 전기에 매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 전기 재고자산평가손실 12,307 백만원이 포함되어 있습니다.

10. 금융리스채권10-1 금융리스계약

당기말 현재 당사는 ㈜ 두본 과 금융리스계약을 체결하고 있으며 리스료는 모두 원화로 표시되고 있습니다. 리스계약의 목적물은 각 사의 공장 내에 있는 제조설비 및 그 부속설비이며, 리스계약기간은 30년입니다.

10-2 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	139,196	138,598	305,506	297,322

1년 초과 5년 이내	556,784	548,477	1,222,022	1,114,209

5년 초과	2,204,876	2,086,381	3,674,548	3,072,189

소 계	2,900,856	2,773,456	5,202,076	4,483,720

차감: 미실현이자수익	(127,400)	-	(718,356)	-

합 계	2,773,456	2,773,456	4,483,720	4,483,720

리스기간에 대한 리스내재이자율은 리스계약일에 결정하고 있습니다. 금융리스계약의 평균 내재이자율은 당기말과 전기말 현재 각각 연 0.4248% 및 1.9514% 입니다.

10-3 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동자산	138,598	297,322

비유동자산	2,634,858	4,186,398

합 계	2,773,456	4,483,720

11. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	1,753,425	-	965,535	-

선급비용	6,629,224	1,807,000	5,799,923	2,408,000

부가세대급금	29,058,242	-	18,465,003	-

기타유동자산	9,011,312	-	4,731,622	-

배출권	5,938,040	-	1,509,065	-

합 계	52,390,243	1,807,000	31,471,148	2,408,000

12. 종속기업 투자 12-1 당기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율(%)

당기말	전기말

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	판매	중국	100.00	100.00

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	화학제조	중국	100.00	100.00

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	화학제조	중국	100.00	100.00

Lotte Chemical Titan Holding Berhad	화학제조	말레이시아	76.01	76.01

PT Lotte Chemical Indonesia (주1)	화학제조	인도네시아	49.00	-

삼박엘에프티㈜	화학제조	국내	100.00	99.84

데크항공 ㈜	부품제조	국내	100.00	100.00

Lotte Chemical Alabama Corp.	화학제조	미국	100.00	100.00

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd. (주2)	화학제조	중국	50.00	50.00

㈜ 케이피켐텍	화학제조	국내	100.00	100.00

Lotte Chemical Pakistan Limited	화학제조	파키스탄	75.01	75.01

Lotte Chemical UK Limited (주3)	화학제조	영국	-	100.00

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	판매	폴란드	100.00	100.00

Lotte Chemical USA Corp.	화학제조	미국	60.00	60.00

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	화학제조	중국	100.00	100.00

롯데첨단소재 ㈜	화학제조	국내	100.00	100.00

Lotte Chemical Nigeria Limited	판매	나이지리아	100.00	100.00

롯데케미칼이노베이션펀드1호 (주4)	투자	국내	98.00	-

(주1) 당사는 2019년 11월 4일 Lotte Chemical Titan Holding Berhad로부터 해당 종속기업투자 지분 49%를 취득하였으며, 종속기업인 Lotte Chemical Titan Holding Berhad가보유한 지분과 합산 시 지분율이 100%가 되어 종속기업으로 분류하였습니다.
(주2) 종속기업인 Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp. 및 Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.가 보유한 지분과 합산 시 지분율이 100%가 되어 종속기업으로 분류하였습니다.
(주3) 당기 중 매각하였습니다.
(주4) 당기 중 신규 설립되었습니다.

12-2 당기말과 전기말 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	6,172,786	7,818,794	6,172,786	7,818,794

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	9,284,902	13,753,802	9,284,902	13,753,802

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	94,186,048	-	94,186,048	30,869,002

Lotte Chemical Titan Holding Berhad	1,505,146,948	1,505,146,948	1,505,146,948	1,505,146,948

PT Lotte Chemical Indonesia	95,157,299	95,157,299	-	-

삼박엘에프티㈜	34,129,945	34,129,945	34,129,945	34,129,945

데크항공㈜	32,580,807	2,091,000	32,580,807	10,285,671

Lotte Chemical Alabama Corp.	11,322,621	11,322,621	11,322,621	11,322,621

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	8,291,830	3,446,226	8,291,830	8,291,830

㈜케이피켐텍	46,498,473	25,034,424	46,498,473	25,034,425

Lotte Chemical Pakistan Limited	106,909,695	106,909,695	106,909,695	106,909,695

Lotte Chemical UK Limited	-	-	152,954,501	-

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	205,362	205,362	205,362	205,362

Lotte Chemical USA Corp.	884,836,237	884,836,237	884,836,236	884,836,236

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	17,983,753	10,702,499	17,983,753	17,983,753

롯데첨단소재㈜ (주1)	2,597,257,548	2,597,257,548	2,596,149,153	2,596,149,153

Lotte Chemical Nigeria Limited	355,806	355,806	355,806	355,806

롯데케미칼이노베이션펀드1호	980,000	980,000	-	-

합 계	5,451,300,060	5,299,148,206	5,507,008,866	5,253,093,043

(주1) 당사는 롯데첨단소재㈜를 단일 현금창출단위로 간주하여 손상검사를 수행하였습니다. 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 4년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.- 4년간의 수익 성장률은 주로 과거 평균성장률의 추세, 롯데첨단소재㈜의 향후 사업계획 및 시장성장률을 분석하여 산정하였으며 4년 이후의 현금흐름은 0%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다.- 현금창출단위의 사용가치를 결정하기 위해 현금창출단위의 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 당기말 현재 롯데첨단소재㈜의 미래현금흐름의 할인에 적용된 가중평균자본비용은 9.2%입니다.주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 롯데첨단소재㈜ 에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상검사 결과 현금창출단위 사용가치가 장부금액을 초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.

12-3 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	손상차손	기 말

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	7,818,794	-	-	7,818,794

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	13,753,802	-	-	13,753,802

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	30,869,002	-	(30,869,002)	-

Lotte Chemical Titan Holding Berhad	1,505,146,948	-	-	1,505,146,948

PT Lotte Chemical Indonesia	-	95,157,299	-	95,157,299

삼박엘에프티㈜	34,129,945	-	-	34,129,945

데크항공㈜	10,285,671	-	(8,194,671)	2,091,000

Lotte Chemical Alabama Corp.	11,322,621	-	-	11,322,621

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	8,291,830	-	(4,845,604)	3,446,226

㈜케이피켐텍	25,034,424	-	-	25,034,424

Lotte Chemical Pakistan Limited	106,909,695	-	-	106,909,695

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	205,362	-	-	205,362

Lotte Chemical USA Corp.	884,836,237	-	-	884,836,237

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	17,983,753	-	(7,281,254)	10,702,499

롯데첨단소재㈜	2,596,149,153	1,108,395	-	2,597,257,548

Lotte Chemical Nigeria Limited	355,806	-	-	355,806

롯데케미칼이노베이션펀드1호	-	980,000	-	980,000

합 계	5,253,093,043	97,245,694	(51,190,531)	5,299,148,206

(전 기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	(손상차손)/환입	기 말

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	7,818,794	-	-	7,818,794

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	13,753,802	-	-	13,753,802

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	41,170,048	-	(10,301,046)	30,869,002

Lotte Chemical Titan Holding Berhad	1,505,146,948	-	-	1,505,146,948

삼박엘에프티㈜	34,129,945	-	-	34,129,945

데크항공㈜	10,560,000	-	(274,329)	10,285,671

Lotte Chemical Alabama Corp.	11,322,621	-	-	11,322,621

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	8,291,830	-	-	8,291,830

㈜케이피켐텍	27,057,473	-	(2,023,048)	25,034,425

Lotte Chemical Pakistan Limited	88,113,695	-	18,796,000	106,909,695

Lotte Chemical UK Limited	-	-	-	-

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	205,362	-	-	205,362

Lotte Chemical USA Corp.	884,836,236	-	-	884,836,236

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	17,983,753	-	-	17,983,753

롯데첨단소재㈜	2,596,149,153	-	-	2,596,149,153

Lotte Chemical Nigeria Limited	-	355,806	-	355,806

합 계	5,246,539,660	355,806	6,197,577	5,253,093,043

12-4 당기말 과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (당기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	61,730,842	2,736,111	25,935,769	-	38,531,184	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	46,491,031	5,651,208	16,625,170	-	35,517,069	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	45,619,743	33,685,284	39,922,234	36,999,532	2,383,261	-

Lotte Chemical Titan Holding Berhad (주1)	1,733,787,660	2,145,041,102	217,615,350	228,290,046	3,344,561,679	88,361,687

삼박엘에프티㈜	38,161,793	20,579,460	17,605,710	429,315	40,706,228	-

데크항공㈜	9,541,568	10,758,561	8,400,035	12,552,913	(652,819)	-

Lotte Chemical Alabama Corp.	17,218,705	17,379,399	7,083,092	11,860,321	15,654,691	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	9,150,999	7,736,872	9,071,852	-	7,816,019	-

㈜케이피켐텍	37,479,889	11,229,171	17,316,239	571,139	30,821,682	-

Lotte Chemical Pakistan Limited	164,603,442	41,292,483	86,771,696	999,687	118,124,542	-

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	19,940,042	51,946	20,365,685	-	(373,697)	-

Lotte Chemical USA Corp.	456,908,057	2,608,032,641	535,522,029	959,500,683	1,569,917,986	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	7,885,517	8,439,452	5,858,159	-	10,466,810	-

롯데첨단소재㈜	1,300,854,860	1,115,719,131	480,917,858	157,527,557	1,774,822,473	3,306,103

Lotte Chemical Nigeria Limited	229,649	-	23,298	-	206,351	-

롯데케미칼이노베이션펀드1호	995,896	-	-	-	995,896	-

(주1) PT Lotte Chemical Indonesia의 재무상태가 포함되어 있습니다.(전기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	69,640,566	6,069,493	38,282,502	-	37,427,557	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	41,824,695	7,234,719	7,666,489	-	41,392,925	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	54,069,772	63,393,136	66,353,757	17,872,871	33,236,280	-

Lotte Chemical Titan Holding Berhad	1,611,934,505	2,043,824,166	226,419,686	182,719,224	3,241,894,022	4,725,739

삼박엘에프티㈜	38,225,384	22,081,873	21,453,307	2,072,493	36,781,457	-

데크항공㈜	9,498,469	10,933,595	4,405,715	16,611,927	(585,578)	-

Lotte Chemical Alabama Corp.	16,182,395	17,806,486	8,615,976	11,182,521	14,190,384	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	8,509,373	11,966,541	7,966,092	-	12,509,822	-

㈜케이피켐텍	41,548,871	12,213,185	24,313,777	722,209	28,726,070	-

Lotte Chemical Pakistan Limited	124,402,580	45,574,433	68,945,803	1,002,600	100,028,610	-

Lotte Chemical UK Limited	217,870,650	86,599,444	218,757,618	137,771,040	(52,058,564)	-

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	24,881,054	104,949	24,657,272	2,605	326,126	-

Lotte Chemical USA Corp.	181,501,863	3,016,042,580	402,262,697	1,386,072,135	1,409,209,611	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	5,928,152	11,652,683	3,672,867	-	13,907,968	-

롯데첨단소재㈜	1,352,982,881	894,915,259	527,410,880	15,282,359	1,702,564,689	2,640,212

Lotte Chemical Nigeria Limited	270,754	-	62,608	-	208,146	-

12-5 당기와 전기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (당 기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익	비지배지분 순손익	비지배지분 총포괄손익

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	189,517,972	4,138,554	3,927,001	1,103,627	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	59,670,939	(470,448)	(939,056)	(465,101)	-	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	114,118,888	3,419,346	(32,000,649)	(30,853,019)	-	-

Lotte Chemical Titan Holding Berhad (주1)	2,372,814,807	65,062,893	80,352,418	209,504,794	790,376	392,249

삼박엘에프티㈜	100,410,050	8,832,145	7,123,512	6,987,247	-	-

데크항공㈜	19,742,866	577,792	(214,489)	(67,241)	-	-

Lotte Chemical Alabama Corp.	44,244,777	2,365,872	966,966	1,464,307	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	11,384,440	(1,394,572)	(5,007,202)	(4,693,803)	-	-

㈜케이피켐텍	171,736,441	2,447,927	2,458,728	2,095,611	-	-

Lotte Chemical Pakistan Limited	470,393,890	57,108,555	43,063,900	35,108,050	-	-

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	57,754,932	(648,473)	(705,423)	(699,823)	-	-

Lotte Chemical USA Corp.	310,031,104	74,702,614	111,422,411	160,708,374	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	8,244,660	(849,379)	(3,759,129)	(3,441,157)	-	-

롯데첨단소재㈜	2,936,744,684	181,176,622	137,938,035	127,923,675	321,443	665,891

Lotte Chemical Nigeria Limited	372,242	(9,247)	(9,247)	(1,794)	-	-

롯데케미칼이노베이션펀드1호	-	(4,104)	(4,104)	(4,104)	-	-

(주1) PT Lotte Chemical Indonesia의 경영성과가 포함되어 있습니다. (전 기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익	비지배지분 순손익	비지배지분 총포괄손익

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	219,607,770	1,616,327	540,122	326,536	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	68,943,079	3,599,781	2,554,119	2,422,275	-	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	139,943,544	(2,110,062)	(6,723,741)	(6,794,363)	-	-

Lotte Chemical Titan Holding Berhad	2,526,570,315	184,556,712	216,193,245	334,827,381	552,669	768,664

삼박엘에프티㈜	101,324,672	5,968,400	5,497,332	5,248,571	-	-

데크항공㈜	20,753,045	868,787	404,495	(103,409)	-	-

Lotte Chemical Alabama Corp.	28,223,254	1,429,751	956,385	1,523,942	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	11,268,058	(699,026)	(845,772)	(900,200)	-	-

㈜케이피켐텍	218,906,026	3,089,167	2,514,715	2,515,933	-	-

Lotte Chemical Pakistan Limited	520,620,182	62,506,241	40,190,085	18,536,602	-	-

Lotte Chemical UK Limited	471,952,412	21,222,028	42,111,621	41,990,315	-	-

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	59,594,096	145,547	(165,409)	(176,735)	-	-

Lotte Chemical USA Corp.	-	(6,266,822)	(1,533,208)	57,365,921	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	6,247,029	(817,689)	(842,315)	(904,445)	-	-

롯데첨단소재㈜	3,070,694,673	235,784,703	183,722,606	182,492,878	524,565	626,502

Lotte Chemical Nigeria Limited	110,675	(157,962)	(158,267)	(147,660)	-	-

13 . 관계 기업 투자

13-1 당기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)

당기말	전기말

롯데건설㈜	종합건설	국내	43.79	43.79

현대케미칼㈜	화학제조	국내	40.00	40.00

여수페트로㈜	시설물유지관리	국내	27.20	27.20

롯데정밀화학㈜ (주1)	화학제조	국내	31.53	31.53

(주1) 자기주식을 고려한 당사의 유효 지분율입니다.

13-2 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

롯데건설㈜	448,599,649	1,005,975,174	448,599,649	1,000,526,512

현대케미칼㈜	488,000,000	488,000,000	192,000,000	192,000,000

여수페트로㈜	227,800	227,800	227,800	227,800

롯데정밀화학㈜	432,700,546	432,700,547	432,700,546	432,700,547

합 계	1,369,527,995	1,926,903,521	1,073,527,995	1,625,454,859

13-3 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	손상환입	기 말

롯데건설㈜	1,000,526,512	-	5,448,662	1,005,975,174

현대케미칼㈜	192,000,000	296,000,000	-	488,000,000

여수페트로㈜	227,800	-	-	227,800

롯데정밀화학㈜	432,700,547	-	-	432,700,547

합 계	1,625,454,859	296,000,000	5,448,662	1,926,903,521

(전 기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	손상환입	기 말

롯데건설㈜	715,803,487	195,995,687	-	88,727,338	1,000,526,512

롯데자산개발㈜	39,380,573	-	(39,380,573)	-	-

현대케미칼㈜	192,000,000	-	-	-	192,000,000

여수페트로㈜	227,800	-	-	-	227,800

롯데정밀화학㈜	432,700,547	-	-	-	432,700,547

합 계	1,380,112,407	195,995,687	(39,380,573)	88,727,338	1,625,454,859

13-4 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 요약 재무상태

(당기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

롯데건설㈜	3,781,913,544	1,401,533,401	1,922,545,832	1,239,981,119	2,020,919,994

현대케미칼㈜	1,314,318,018	1,492,087,950	533,466,913	784,281,837	1,488,657,218

여수페트로㈜	513,847	1,218,071	69,214	443,893	1,218,811

롯데정밀화학㈜	860,529,744	932,155,738	282,524,354	17,048,280	1,493,112,848

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

롯데건설㈜	4,031,898,810	1,369,803,644	2,715,085,515	888,001,624	1,798,615,315

현대케미칼㈜	865,498,908	1,017,178,295	479,389,581	706,524,019	696,763,603

여수페트로㈜	447,083	1,224,778	95,269	382,116	1,194,476

롯데정밀화학㈜	716,359,134	983,671,299	228,509,392	93,623,036	1,377,898,005

(2) 요약 재무성과(당 기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

롯데건설㈜	5,577,332,054	433,652,480	160,736,422	213,578,720

현대케미칼㈜	3,653,908,635	106,103,992	62,365,095	55,445,615

여수페트로㈜	1,280,240	2,104	24,335	24,335

롯데정밀화학㈜	1,311,271,455	189,666,421	168,371,662	158,513,843

(전 기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

롯데건설㈜	5,626,986,507	396,037,386	113,276,931	43,286,337

현대케미칼㈜	4,152,627,249	38,709,373	(5,946,700)	(3,608,463)

여수페트로㈜	1,290,324	18,410	103,620	103,620

롯데정밀화학㈜	1,371,695,611	210,714,115	214,923,353	205,567,962

14. 공 동 기업투자

14-1 당기말과 전기말 현재 공 동기업 의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)

당기말	전기말

㈜씨텍	유틸리티	국내	50.00	50.00

롯데엠시시㈜	화학제조	국내	50.00	50.00

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	화학제조	중국	50.00	50.00

롯데미쓰이화학㈜	화학제조	국내	50.00	50.00

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. (주1)	화학제조	말레이시아	40.00	40.00

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜ (주2)	화학제조	국내	50.00 + 1주	50.00 + 1주

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	화학제조	중국	25.00	25.00

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. (주3)	자원개발	말레이시아	49.00	49.00

(주1) 종속기업인 Lotte Chemical Titan Holding Berhad의 지분율(10%)과 합산하여 공동 지배력을 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다. (주2) 롯데베르살리스 엘라스토머스 ㈜ 는 지분율이 과반수를 초과하고 있지만 공동약 정에 따라 실질지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. (주 3) 해당 주식은 우즈벡 수르길 합작사업과 관련하여 Uz-Kor Gas Chemical LLC의 차입 금에 대한 담보로 제공되었습니다.

14-2 당기말과 전기말 현재 공 동기업투 자는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜씨텍	105,234,004	115,806,148	105,234,004	115,806,148

롯데엠시시㈜	95,125,421	94,435,208	95,125,421	94,435,208

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	24,700,840	14,491,558	24,700,840	14,491,558

롯데미쓰이화학㈜	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	26,510,268	5,521,500	26,510,268	5,521,500

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	200,900,005	22,400,000	150,900,005	150,900,005

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	12,668,543	-	12,668,543	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	379,975,384	379,789,712	379,975,384	379,789,712

합 계	855,114,465	642,444,126	805,114,465	770,944,131

14-3 당기와 전기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	손상차손	기 말

㈜씨텍	115,806,148	-	-	115,806,148

롯데엠시시㈜	94,435,208	-	-	94,435,208

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	14,491,558	-	-	14,491,558

롯데미쓰이화학㈜	10,000,000	-	-	10,000,000

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	5,521,500	-	-	5,521,500

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜ (주1)	150,900,005	50,000,000	(178,500,005)	22,400,000

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	-	-	-	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	379,789,712	-	-	379,789,712

합 계	770,944,131	50,000,000	(178,500,005)	642,444,126

(주1) 당사는 당기말 현재 롯데베르살리스 엘라스토머스 ㈜에 대한 손상검사 결과 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 178,500,005천원의 공동기업투자 손상차손을 인식하였습니다.당사는 롯데베르살리스 엘라스토머스 ㈜ 를 단일 현금창출단위로 간주하여 손상검사를 수행하였습니다. 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 10년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.- 10년간의 수익 성장률은 주로 과거 평균성장률의 추세, 롯데베르살리스 엘라스토머스 ㈜ 의 향후 사업계획 및 시장성장률을 분석하여 산정하였으며 10년 이후의 현금흐름은 1%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다.- 현금창출단위의 사용가치를 결정하기 위해 현금창출단위의 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 당기말 현재 롯데베르살리스 엘라스토머스 ㈜ 의 미래현금흐름의 할인에 적용된 가중평균자본비용은 9.2%입니다.주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜ 에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로손상검사 결과 현금창출단위 사용가치가 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.

(전 기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	손상차손	손상환입	기 말

㈜씨텍	115,806,148	-	-	115,806,148

롯데엠시시㈜	94,435,208	-	-	94,435,208

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	8,726,840	-	5,764,718	14,491,558

롯데미쓰이화학㈜	10,000,000	-	-	10,000,000

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	12,282,268	(6,760,768)	-	5,521,500

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	150,900,005	-	-	150,900,005

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	-	-	-	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	379,789,712	-	-	379,789,712

합 계	771,940,181	(6,760,768)	5,764,718	770,944,131

14-4 당기와 전기 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (1) 요약 재무상태 (당기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

㈜씨텍	81,332,646	270,603,164	46,428,667	13,303,719	292,203,424

롯데엠시시㈜	282,472,760	224,816,361	41,980,749	19,159,588	446,148,784

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	43,451,518	52,431,247	60,414,410	-	35,468,355

롯데미쓰이화학㈜	2,440,214	21,454,776	801,768	1,601,298	21,491,924

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	26,320,326	134,435,794	93,807,658	55,914,715	11,033,747

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	79,212,798	518,824,900	233,998,840	257,947,532	106,091,326

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	106,666	25,955,648	54,764,719	1,924,363	(30,626,768)

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	100,294,409	1,163,631,233	3,824	-	1,263,921,818

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

㈜씨텍	74,426,309	271,997,093	44,748,701	3,732,253	297,942,448

롯데엠시시㈜	333,744,928	219,975,962	64,622,804	1,566,133	487,531,953

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	39,297,935	60,452,085	63,066,356	154,594	36,529,070

롯데미쓰이화학㈜	2,826,879	24,738,036	6,372,770	29,331	21,162,814

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	31,231,883	125,518,231	91,240,427	45,574,665	19,935,022

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	71,564,031	641,374,289	142,797,425	379,766,664	190,374,231

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	1,537,550	30,204,890	55,877,887	1,607,936	(25,743,383)

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	58,476,550	932,727,299	34,884	-	991,168,965

(2) 요약 재무성과(당 기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

㈜씨텍	596,823,881	17,632,217	13,959,161	14,260,976

롯데엠시시㈜	537,786,529	96,270,256	83,818,340	83,616,831

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	151,308,527	711,365	(1,711,214)	(1,711,214)

롯데미쓰이화학㈜	12,865,867	401,269	291,905	329,110

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	98,575,992	(4,744,449)	(9,674,252)	(9,674,252)

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	45,026,001	(84,954,115)	(183,765,662)	(183,789,388)

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	8,526,006	(3,992,558)	(3,991,636)	(3,991,636)

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	-	(92,803)	187,642,138	187,642,138

(전 기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

㈜씨텍	529,680,354	23,810,681	18,471,010	17,507,404

롯데엠시시㈜	712,368,939	216,261,191	174,890,510	174,223,810

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	199,755,198	14,559,545	9,816,649	9,816,649

롯데미쓰이화학㈜	13,045,735	281,759	(335,009)	(164,001)

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	103,454,384	(470,232)	(2,878,949)	(2,878,949)

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	28,067,126	(87,440,480)	(102,297,543)	(102,303,848)

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	7,954,470	(4,693,924)	(4,673,081)	(4,673,081)

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	-	(82,903)	97,429,229	97,429,229

15. 유형자산

15-1 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	514,479,209	-	-	-	514,479,209

건물	400,991,080	(143,746,718)	-	(3,226,311)	254,018,051

구축물	807,015,034	(522,686,360)	-	-	284,328,674

기계장치	7,135,630,815	(5,845,284,211)	(22,809,128)	-	1,267,537,476

차량운반구	6,340,801	(5,617,336)	-	-	723,465

공구와기구	78,072,055	(69,304,406)	-	-	8,767,649

비품	67,819,728	(51,640,174)	-	-	16,179,554

기타의유형자산	384,707,599	(184,282,977)	-	-	200,424,622

건설중인자산	236,755,126	-	-	-	236,755,126

합 계	9,631,811,447	(6,822,562,182)	(22,809,128)	(3,226,311)	2,783,213,826

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	514,479,209	-	-	514,479,209

건물	379,474,903	(134,159,447)	-	245,315,456

구축물	766,872,107	(500,052,515)	-	266,819,592

기계장치	6,497,823,537	(5,721,884,104)	(60,942,620)	714,996,813

차량운반구	7,154,199	(6,787,991)	-	366,208

공구와기구	76,223,807	(67,522,603)	-	8,701,204

비품	64,260,798	(47,568,561)	-	16,692,237

기타의유형자산	344,927,042	(220,528,484)	-	124,398,558

건설중인자산	693,781,480	-	-	693,781,480

합 계	9,344,997,082	(6,698,503,705)	(60,942,620)	2,585,550,757

15-2 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대 체 (주1)	정부보조금	기말금액

토지	514,479,209	-	-	-	-	-	514,479,209

건물	245,315,456	-	(1,289,396)	(9,876,646)	23,170,619	(3,301,982)	254,018,051

구축물	266,819,592	-	-	(22,633,846)	40,142,928	-	284,328,674

기계장치	714,996,813	-	(248,705)	(190,944,343)	743,733,711	-	1,267,537,476

차량운반구	366,208	-	(37)	(222,613)	579,907	-	723,465

공구와기구	8,701,204	-	(246)	(4,372,327)	4,439,018	-	8,767,649

비품	16,692,237	-	(440,104)	(7,257,010)	7,184,431	-	16,179,554

기타의유형자산	124,398,558	-	(8,762,043)	(69,170,300)	153,958,407	-	200,424,622

건설중인자산	693,781,480	528,173,465	-	-	(985,199,819)	-	236,755,126

합 계	2,585,550,757	528,173,465	(10,740,531)	(304,477,085)	(11,990,798)	(3,301,982)	2,783,213,826

(주1) 당기 대체합계액은 사용권자산, 투자부동산 및 무형자산으로의 대체금액입니다. (전 기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대 체 (주1)	기말금액

토지	507,227,926	-	(822,145)	-	8,073,428	514,479,209

건물	226,805,212	3,633,121	(2,677,282)	(9,985,126)	27,539,531	245,315,456

구축물	273,169,153	-	(328,650)	(27,554,295)	21,533,384	266,819,592

기계장치	902,476,961	5,280,744	(711,080)	(236,256,856)	44,207,044	714,996,813

차량운반구	247,520	-	(12)	(124,032)	242,732	366,208

공구와기구	7,592,265	-	(125)	(4,425,480)	5,534,544	8,701,204

비품	15,116,011	-	(1,606)	(5,937,473)	7,515,305	16,692,237

기타의유형자산	106,002,433	-	(8,482,606)	(80,062,291)	106,941,022	124,398,558

건설중인자산	267,378,624	651,978,480	-	-	(225,575,624)	693,781,480

합 계	2,306,016,105	660,892,345	(13,023,506)	(364,345,553)	(3,988,634)	2,585,550,757

(주1) 전기 대체 합계액은 투자부동산 및 무형자산으로의 대체금액입니다.

16. 사용권자산 및 리스부채

16-1 당기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	40,644,783	(10,423,454)	30,221,329

기계장치	5,280,744	(1,056,149)	4,224,595

차량운반구	9,495,702	(2,548,115)	6,947,587

기타의사용권자산	24,721,673	(5,422,500)	19,299,173

합 계	80,142,902	(19,450,218)	60,692,684

16-2 당기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	개정효과 (주1)	취득액	처분액	상 각	기말금액

건물	-	39,502,802	80,954	-	(9,362,427)	30,221,329

기계장치	-	4,752,670	-	-	(528,075)	4,224,595

차량운반구	-	5,079,731	4,415,970	-	(2,548,114)	6,947,587

기타의사용권자산	-	11,920,961	10,249,412	(794,986)	(2,076,214)	19,299,173

합 계	-	61,256,164	14,746,336	(794,986)	(14,514,830)	60,692,684

(주1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따른 효과입니다(주석 2 참조).

16-3 당기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기)

(단위: 천원)

구 분	당 기

기초금액	-

개정효과 (주1)	59,199,977

취득	14,746,336

처분	(450,839)

이자비용	1,307,090

지급리스료 (주2)	(15,057,042)

기타	24,593

기말금액 (주3)	59,770,115

(주1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따른 효과입니다(주석 2 참조).(주2) 단기리스료(8,602,470천원) 및 소액리스료(644,364천원)를 포함한 리스에 대해 당기 중 총 24,303,876천원의 현금유출이 있었습니다.(주3) 리스부채에 대한 만기분석은 주석 38-4 (3)에 기재되어 있습니다.

17. 투자부동산 17-1 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	27,563,000	-	27,563,000	57,250,505	-	57,250,505

건물	15,981,293	(8,088,658)	7,892,635	65,945,073	(26,697,800)	39,247,273

합 계	43,544,293	(8,088,658)	35,455,635	123,195,578	(26,697,800)	96,497,778

17-2 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	대 체 (주1)	기말금액

토지	57,250,505	-	(29,687,505)	27,563,000

건물	39,247,273	(1,448,861)	(29,905,777)	7,892,635

합 계	96,497,778	(1,448,861)	(59,593,282)	35,455,635

(주1) 유형자산으로부터의 대체 금액 43,600천원과 매각예정비유동자산으로의 대체 금액 59,636,882천원의 합계입니다(주석 42 참조). (전 기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	처 분	감가상각비	대 체 (주1)	기말금액

토지	57,580,505	(330,000)	-	-	57,250,505

건물	41,273,726	(592,847)	(1,484,005)	50,399	39,247,273

합 계	98,854,231	(922,847)	(1,484,005)	50,399	96,497,778

(주1) 전기 대체 합계액은 유형자산으로부터의 대체 금액입니다.

17-3 당기말과 전기말 현재 투자부동산 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 류	당기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

토지	공장부지 등	27,563,000	41,013,712	57,250,505	59,675,231

17-4 당 기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

임대수익	8,456,291	8,156,779

운영비용	(5,066,353)	(5,177,362)

합 계	3,389,938	2,979,417

18. 무형자산

18-1 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	1,963,953	(1,168,261)	795,692

회원권	18,892,930	-	18,892,930

기타의무형자산	33,215,782	(29,808,234)	3,407,548

합 계	54,072,665	(30,976,495)	23,096,170

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	1,963,953	(993,661)	970,292

회원권	18,892,930	-	18,892,930

기타의무형자산	32,586,405	(27,949,970)	4,636,435

합 계	53,443,288	(28,943,631)	24,499,657

18-2 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다

(당 기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	대 체 (주1)	상 각 (주2)	기말금액

산업재산권	970,292	-	(174,600)	795,692

회원권	18,892,930	-	-	18,892,930

기타의 무형자산	4,636,435	629,377	(1,858,264)	3,407,548

합 계	24,499,657	629,377	(2,032,864)	23,096,170

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	대 체 (주1)	상 각 (주2)	기말금액

산업재산권	1,144,892	-	-	-	(174,600)	970,292

회원권	18,371,649	590,818	(69,537)	-	-	18,892,930

기타의 무형자산	1,955,350	-	-	3,938,235	(1,257,150)	4,636,435

합 계	21,471,891	590,818	(69,537)	3,938,235	(1,431,750)	24,499,657

(주1) 대체 합계액은 유형자산으로부터의 대체 금액입니다. (주2) 당기와 전기 상각비 중 각각 1,217,194천원과 589,922 천원은 판매관리비에 포함 되고 나머지는 매출원가 등에 포함되어 있습니다.

19 . 매입채무 및 기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	648,847,683	-	538,479,609	-

미지급금	90,110,490	-	117,066,035	-

합 계	738,958,173	-	655,545,644	-

20. 당기손익-공정가치금융부채

당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

풋옵션부채	-	-	-	43,310,577

21. 차입금및사채 21-1 당기말 및 전기말 현재 차입금및사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	316,518,503	-	367,310,594	-

장기차입금	124,909,840	137,306,600	422,020,701	145,949,036

사채	99,944,271	1,198,102,793	589,870,773	898,537,523

합 계	541,372,614	1,335,409,393	1,379,202,068	1,044,486,559

21 -2 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(당기말)	당기말	전기말

매출채권 양도 (주1)	하나은행 등	5M Libor + 0.45%	11,584,074	44,554,018

USANCE	하나은행 등	3M Libor + 0.17%	54,626,708	96,529,812

수입자금	산업은행 등	3M Libor + 0.30%~ 0.35%	250,307,721	226,226,764

합 계	316,518,503	367,310,594

(주1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

21-3 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(당기말)	만 기	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

한국석유공사 (주1)	1.25%	2020-12-31	1,441,641	-	1,441,641	-

한국수출입은행	2.37%	2020-07-29 ~ 2021-04-29	50,000,000	25,000,000	25,000,000	75,000,000

삼성 SDI	-	2019-04-28	-	-	258,500,000	-

Mizuho Bank	-	2019-05-23	-	-	28,623,360	-

-	2019-12-20	-	-	108,455,700	-

3M Libor + 1.22%	2020-01-17	16,735,999	-	-	16,162,136

3M Libor + 1.22%	2020-01-23	56,732,200	-	-	54,786,900

3M Libor + 0.95%	2022-12-20	-	112,306,600	-	-

합 계	124,909,840	137,306,600	422,020,701	145,949,036

(주1) 해외자원개발을 위해 차입한 금액으로 해당 사업 이외의 목적으로 사용할 수 없으며, 사업이 성공하지 못하는 경우 정해진 법규에 따라 원리금의 일부를 감면 혹은 면제 받을 수 있습니다. 한편, 당사는 해당 차입금을 위하여 한국석유공사에 백지수표 3매를 담보로 제공하였습니다.

21-4 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	이자율(당기말)	만 기	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

사채 50-2회	-	2019-07-28	-	-	250,000,000	-

사채 50-3회	3.25%	2021-07-28	-	200,000,000	-	200,000,000

사채 51-2회	2.48%	2022-10-08	-	100,000,000	-	100,000,000

사채 52-2회	-	2019-04-28	-	-	340,000,000	-

사채 52-3회	2.14%	2021-04-28	-	150,000,000	-	150,000,000

사채 52-4회	2.60%	2026-04-28	-	60,000,000	-	60,000,000

사채 53-1회	2.04%	2020-07-28	100,000,000	-	-	100,000,000

사채 53-2회	2.33%	2022-07-28	-	90,000,000	-	90,000,000

사채 54-1회	2.37%	2023-09-12	-	80,000,000	-	80,000,000

사채 54-2회	2.68%	2028-09-12	-	120,000,000	-	120,000,000

사채 55-1회	1.91%	2022-04-29	-	190,000,000	-	-

사채 55-2회	1.98%	2024-04-29	-	100,000,000	-	-

사채 55-3회	2.11%	2029-04-27	-	110,000,000	-	-

사채발행차금	(55,729)	(1,897,207)	(129,227)	(1,462,477)

합 계	99,944,271	1,198,102,793	589,870,773	898,537,523

한편, 상기 제50회, 제51회, 제52회, 제53회, 제54회 및 제55회 사채와 관련하여 당사는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 200~300% 이하), 담보권의 설정제한, 자산의 처분제한 등의 제약을 받습니다.

22. 기타금 융부채

당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급비용	6,361,594	-	8,334,586	-

장기성미지급금	-	1,028,024	-	10,740,572

예수보증금	25,179,551	-	26,544,680	-

위험회피지정파생상품부채	697,321	778,429	9,062,806	3,196,050

금융보증부채	6,462,895	9,285,000	7,423,000	18,417,000

합 계	38,701,361	11,091,453	51,365,072	32,353,622

23. 파생상품

당사는 당기말과 전기말 현재 외화매출채권 및 외화장기차입금 (주석 21 참조) 과 관련한 환율변동 및 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 통화스왑의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

23-1 당기말 현재 미결제된 파생상품계약은 다음과 같습니다.

(유 동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천CNY, 천EUR)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2017-01-17	2020-01-17	17,158,085	1,187.00	USD 14,455	(393,747)

2017-01-24	2020-01-23	56,987,000	1,163.00	USD 49,000	(174,340)

하나은행	2019-10-31	2020-01-31	EUR 5,000	1,301.00	6,505,000	11,785

2019-11-29	2020-02-28	EUR 5,000	1,302.08	6,510,400	10,282

2019-12-31	2020-03-31	EUR 5,000	1,300.30	6,501,500	(650)

CITI Bank	2019-10-08	2020-01-03	CNY 10,000	166.90	1,669,000	11,877

2019-10-11	2020-01-10	CNY 10,000	166.82	1,668,200	11,767

2019-10-18	2020-01-17	CNY 10,000	165.82	1,658,200	2,444

2019-10-25	2020-01-23	CNY 20,000	165.26	3,305,200	(5,051)

2019-11-01	2020-01-31	CNY 10,000	165.00	1,650,000	(4,334)

2019-11-08	2020-02-07	CNY 20,000	164.84	3,296,800	(10,400)

2019-11-15	2020-02-14	CNY 20,000	165.43	3,308,600	4,382

2019-11-22	2020-02-21	CNY 20,000	166.29	3,325,800	21,171

2019-11-29	2020-02-28	CNY 20,000	166.80	3,336,000	32,611

2019-12-06	2020-03-06	CNY 20,000	167.65	3,353,000	52,415

2019-12-20	2020-03-13	CNY 20,000	165.28	3,305,600	6,443

2019-12-27	2020-03-27	CNY 10,000	165.13	1,651,300	2,791

합 계	(420,554)

(비유동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2019-12-18	2022-12-20	113,005,000	1,165.00	USD 97,000	(778,429)

합 계	(778,429)

한편, 상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당기말로부터 36개월 이내입니다.

23-2 전기말 현재 미결제된 파생상품계약은 다음과 같습니다.

(유 동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천CNY, 천EUR, 천GBP)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2016-05-19	2019-05-23	30,510,080	1,191.80	USD 25,600	(1,846,383)

2016-12-19	2019-12-20	115,236,000	1,188.00	USD 97,000	(6,994,126)

하나은행	2018-12-28	2019-01-31	GBP 2,000	1,417.40	2,834,800	(69,341)

2018-10-31	2019-01-31	EUR 5,000	1,298.50	6,492,500	87,434

2018-11-30	2019-03-29	EUR 5,000	1,281.80	6,409,000	(8,245)

2018-12-28	2019-04-30	EUR 5,000	1,287.38	6,436,900	11,344

CITI Bank	2018-10-10	2019-01-04	CNY 10,000	162.22	1,622,200	(4,716)

2018-10-12	2019-01-11	CNY 10,000	162.65	1,626,500	411

2018-10-19	2019-01-18	CNY 10,000	162.60	1,626,000	971

2018-10-26	2019-01-25	CNY 20,000	162.45	3,249,000	668

2018-11-02	2019-02-01	CNY 10,000	161.52	1,615,200	(8,251)

2018-11-09	2019-02-11	CNY 20,000	161.20	3,224,000	(22,264)

2018-11-16	2019-02-15	CNY 20,000	161.59	3,231,800	(11,571)

2018-11-23	2019-02-20	CNY 20,000	161.70	3,234,000	(7,447)

2018-11-30	2019-02-28	CNY 20,000	160.15	3,203,000	(37,122)

2018-12-07	2019-03-08	CNY 20,000	161.30	3,226,000	(13,002)

2018-12-14	2019-03-15	CNY 20,000	162.00	3,240,000	1,064

2018-12-28	2019-03-29	CNY 20,000	162.11	3,242,200	538

합 계	(8,920,038)

(비유동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2017-01-17	2020-01-17	17,158,085	1,187.00	USD 14,455	(964,911)

2017-01-24	2020-01-23	56,987,000	1,163.00	USD 49,000	(2,076,203)

합 계	(3,041,114)

23-3 당기 및 전기 중 파생상품계약의 평가로 인한 손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (평가누계액의 구성내역)

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

보고기간말 평가액	(1,198,983)	(11,961,152)

손익계산서항목으로 재분류조정누계액	(1,227,752)	(11,942,599)

기타포괄손익누계액	28,769	(18,553)

(기중 평가액)

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

파생상품 평가액의 변동	10,762,169	22,525,145

손익계산서항목으로 재분류조정	10,714,847	22,654,889

기타포괄손익	47,322	(129,744)

24. 퇴직급여제도24-1 확정기여형퇴직급여제도 당사는 확정기여형퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 당사가 당기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 1,642,600천원(전기: 1,106,138천원)입니다. 24-2 확정급여형퇴직급여제도당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 롯데손해보험㈜에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	246,626,055	228,794,234

사외적립자산의 공정가치	(246,455,731)	(206,665,835)

순확정급여부채	170,324	22,128,399

(2) 당기와 전기의 순확정급여부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	228,794,234	(206,665,835)	22,128,399

당기근무원가	27,717,378	-	27,717,378

이자비용(이자수익)	5,987,901	(6,681,437)	(693,536)

재무적가정의 변동에서 발생하는 순확정급여부채의 재측정요소	7,273,618	-	7,273,618

경험조정에 의한 순확정급여부채의 재측정요소	(5,430,062)	4,554,186	(875,876)

계열사로부터의 전출입액	(250,507)	366,660	116,153

사외적립자산 납입액	-	(55,000,000)	(55,000,000)

지급액	(6,874,348)	6,378,536	(495,812)

정산된 부채	(10,592,159)	10,592,159	-

기말금액	246,626,055	(246,455,731)	170,324

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	194,728,671	(177,928,018)	16,800,653

당기근무원가	25,523,685	-	25,523,685

이자비용(이자수익)	5,786,948	(6,014,331)	(227,383)

인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 순확정급여부채의 재측정요소	(183,005)	-	(183,005)

재무적가정의 변동에서 발생하는 순확정급여부채의 재측정요소	7,601,391	-	7,601,391

경험조정에 의한 순확정급여부채의 재측정요소	9,527,325	1,764,150	11,291,475

계열사로부터의 전출입액	530,765	(530,765)	-

사외적립자산 납입액	-	(37,000,000)	(37,000,000)

지급액	(6,443,728)	4,765,311	(1,678,417)

정산된 부채	(8,277,818)	8,277,818	-

기말금액	228,794,234	(206,665,835)	22,128,399

한편, 상기 사외적립자산은 안정적인 퇴직급여 재원 확보를 위하여 대부분 정기예금 등 이율보증형 상품에 투자되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당기말	전기말

할인율	2.96	3.27

기대임금상승률	2.50	2.50

(4) 보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1%p 변동	(21,696,237)	25,993,259

기대임금상승률의 1%p 변동	25,855,476	(21,988,696)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있고 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않습니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

25. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	18,228,734	-	17,902,089	-

예수금	16,306,658	-	19,089,727	-

장기종업원급여	-	7,299,291	-	6,616,414

이연수익 국고보조금	-	-	-	3,301,982

기타부채	13,679,819	-	39,251,997	-

미지급비용	24,463,920	-	49,712,171	-

합 계	72,679,131	7,299,291	125,955,984	9,918,396

26. 충당부채26-1 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

온실가스배출부채	23,605,984	-	7,943,690	-

복구충당부채	-	2,603,466	-	2,500,000

기타충당부채	226,543	1,512,217	584,560	1,574,528

합 계	23,832,527	4,115,683	8,528,250	4,074,528

26-2 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

온실가스배출부채	7,943,690	21,488,384	(5,826,090)	23,605,984

복구충당부채	2,500,000	103,466	-	2,603,466

기타충당부채	2,159,088	-	(420,328)	1,738,760

합 계	12,602,778	21,591,850	(6,246,418)	27,948,210

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

온실가스배출부채	13,343,258	2,845,011	(8,244,579)	7,943,690

복구충당부채	2,500,000	-	-	2,500,000

기타충당부채	2,159,088	-	-	2,159,088

합 계	18,002,346	2,845,011	(8,244,579)	12,602,778

26-3 온실가스 배출부채(1) 당사는 온실가스 배출과 관련하여 당사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 당사의 이행연도별 무상할당 배출권 및 온실가스 배출량 추정치는 다음과같습니다.

(단위: 톤)

구 분	2018년	2019년	2020년	합 계

배출권	5,590,906	5,591,102	5,591,102	16,773,110

배출량 추정치	5,818,162	6,233,443	6,814,600	18,866,205

(3) 당기 중 당사의 배출권 변동 내역은 다음과 같으며, 담보로 제공된 배출권은 없습니다.

(단위: 톤)

구 분	2018년	2019년	2020년

최초 할당수량	5,591,564	5,591,564	5,591,564

추가할당	3,977	-	-

할당취소	(4,635)	(462)	(462)

기말 할당수량	5,590,906	5,591,102	5,591,102

27. 자본금당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금

보통주	100,000,000 주	34,275,419 주	5,000 원	171,377,095

한편, 당기 및 전기 중 발행주식수의 변동사항은 없습니다.

28. 기타불입자본 28-1 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	22,913,228	22,913,228

기타자본잉여금	945,405,329	945,405,329

합 계	968,318,557	968,318,557

28-2 당기와 전기 중 기타불입자본의 변동은 없습니다.

29. 이익잉여금과 배당금

29-1 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금

이익준비금 (주1)	85,688,548	85,688,548

임의적립금

연구및인력개발준비금	-	16,000,000

사업확장적립금	9,862,408,100	8,747,700,000

기타임의적립금 (주2)	1,400,000	-

미처분이익잉여금	391,743,169	1,462,005,655

합 계	10,341,239,817	10,311,394,203

(주1) 상법상의 규정에 따라 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 공사업(산업환경설비공사업, 상하수도설비공사업) 면허 등록을 위한 자본금입니다.

29-2 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	10,311,394,203	9,211,371,438

회계정책의 변경 (주1)	-	47,201,272

당기순이익	394,375,878	1,426,278,041

배당금 지급	(359,891,900)	(359,891,900)

확정급여제도의 재측정요소	(6,397,743)	(18,709,860)

법인세효과	1,759,379	5,145,212

기말금액	10,341,239,817	10,311,394,203

(주1) 전기 중 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용에 따른 효과입니다.

29-3 당기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (당 기)

(단위: 천원)

주식의 종류	발행주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주	34,275,419 주	34,275,419 주	10,500 원	359,891,900

(전 기)

(단위: 천원)

주식의 종류	발행주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주	34,275,419 주	34,275,419 주	10,500 원	359,891,900

29-4 이익잉여금처분계산서 이익잉여금처분계산서 제 44기 2019년 01월 01일 부터 제 43기 2018년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지 2018년 12월 31일 까지 처분예정일 2020년 03월 25일 처분확정일 2019년 03월 27일

(단위: 천원)

과 목	제 44(당) 기	제 43(전) 기

1. 미처분이익잉여금	391,743,169	1,462,005,655

전기이월미처분이익잉여금	2,005,655	2,090,990

회계정책의 변경	-	47,201,272

확정급여제도의 재측정요소	(4,638,364)	(13,564,648)

당기순이익	394,375,878	1,426,278,041

2. 임의적립금 등의 이입액	-	16,000,000

연구및인력개발준비금	-	16,000,000

합 계	391,743,169	1,478,005,655

3. 이익잉여금처분액	389,740,000	1,476,000,000

사업확장적립금	160,094,693	1,114,708,100

기타 임의적립금	-	1,400,000

현금배당 (주당배당금(률): 당기 6,700원(134%) 전기 10,500원(210%)	229,645,307	359,891,900

4. 차기이월미처분이익잉여금	2,003,169	2,005,655

30. 기타자본구성요소30-1 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위: 천원)

구 분	세전금액	법인세효과	세후금액

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(29,830,826)	8,203,477	(21,627,349)

파생상품평가손익	28,769	(7,911)	20,858

합 계	(29,802,057)	8,195,566	(21,606,491)

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	세전금액	법인세효과	세후금액

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(28,300,909)	7,782,750	(20,518,159)

파생상품평가손익	(18,553)	5,102	(13,451)

합 계	(28,319,462)	7,787,852	(20,531,610)

30-2 당기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액(변경 전)	(20,531,610)	26,214,170

회계정책의 변경 (주1)	-	(47,201,272)

기초금액(변경 후)	(20,531,610)	(20,987,102)

기중평가액

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(1,529,917)	758,009

법인세효과	420,727	(208,453)

파생상품평가손익	47,322	(129,744)

법인세효과	(13,013)	35,680

기말금액	(21,606,491)	(20,531,610)

(주1) 전기 중 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용에 따른 효과입니다.

31. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

1. 급여	63,121,070	64,638,245

2. 퇴직급여	6,920,451	6,645,284

3. 복리후생비	13,123,531	12,896,055

4. 여비교통비	3,115,638	2,581,303

5. 통신비	1,052,406	947,167

6. 수도광열비	3,190	3,307

7. 세금과공과	5,343,454	4,018,639

8. 소모품비	152,633	96,498

9. 도서인쇄비	80,035	110,559

10. 임차료	9,246,834	14,676,917

11. 감가상각비	14,855,964	5,677,102

12. 무형자산상각비	1,217,194	589,922

13. 수선유지비	7,141,172	6,037,005

14. 차량유지비	966,289	968,979

15. 보험료	1,044,775	1,398,344

16. 지급수수료	28,057,536	33,053,595

17. 판매수수료	9,973,068	7,253,464

18. 운반보관료	116,382,173	111,905,329

19. 접대비	1,159,419	1,029,922

20. 판매촉진비	192,130	199,495

21. 광고선전비	35,087,787	46,276,043

22. 교육훈련비	3,905,039	3,487,303

23. 피해보상비	20,755	22,006

24. 견본비	1,017,516	954,484

25. 대손상각비	42,374	631,161

26. 잡비	3,276,572	2,316,066

27. 연구개발비	57,364,293	63,741,119

합 계	383,863,298	392,155,313

32. 금융수익 32-1 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

이자수익:

상각후원가측정금융자산	47,640,334	59,296,502

기타포괄손익-공정가치금융자산	82,550	103,218

소 계	47,722,884	59,399,720

외환차익	12,997,561	18,971,926

외화환산이익	11,375,986	3,937,789

파생상품평가이익	2,687,132	8,791,199

파생상품거래이익	8,367,225	8,734,670

당기손익-공정가치금융부채평가이익	507,139	-

금융보증수익	9,176,778	-

합 계	92,834,705	99,835,304

32-2 당기와 전기 중 금융자산(부채)의 범주별로 분석한 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

상각후원가측정금융자산	68,296,938	73,992,938

기타포괄손익-공정가치금융자산	82,550	103,218

위험회피지정파생상품자산	11,054,358	17,525,869

당기손익-공정가치금융부채	507,139	-

상각후원가측정금융부채	12,893,720	8,213,279

합 계	92,834,705	99,835,304

33. 금융비용33-1 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

이자비용

사채 이자	36,446,068	46,776,878

기타 이자비용	20,012,869	23,055,080

소 계	56,458,937	69,831,958

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(9,004,105)	(9,082,969)

차감계	47,454,832	60,748,989

외환차손	32,425,220	43,527,419

외화환산손실	3,243,449	9,055,293

파생상품평가손실	718,835	181,960

파생상품거래손실	7,830,963	2,463,792

당기손익-공정가치금융부채평가손실	-	18,072,182

당기손익-공정가치금융자산평가손실	88,894	-

금융보증비용	166,198,136	-

합 계	257,960,329	134,049,635

당기와 전기의 차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 각각 연 2.48% 및 2.50% 입니다.

33-2 당기와 전기 중 금융자산(부채)의 범주별로 분석한 금융비용의 내용은 다음과 같 습 니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

당기손익-공정가치금융자산	88,894	-

상각후원가측정금융부채	83,123,501	113,331,701

위험회피지정파생상품부채	8,549,798	2,645,752

당기손익-공정가치금융부채	-	18,072,182

금융보증계약	166,198,136	-

합 계	257,960,329	134,049,635

34. 기타영업외손익당기와 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. 34-1 기타영업외수익

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

외환차익	74,543,944	82,240,541

외화환산이익	4,188,462	1,531,927

유형자산처분이익	11,293,858	3,162,479

투자부동산처분이익	-	1,959,763

배당금수익	258,139,456	284,638,950

관계기업투자처분이익	-	27,737,323

관계기업투자손상차손환입	5,448,662	88,727,338

공동기업투자손상차손환입	-	5,764,718

종속기업투자손상차손환입	-	18,796,000

기타의대손충당금환입	-	27,565,965

잡이익	25,391,892	16,325,293

합 계	379,006,274	558,450,297

34-2 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

외환차손	64,514,640	72,012,448

외화환산손실	5,558,444	4,689,144

유형자산처분손실	9,601,716	1,876,953

무형자산처분손실	-	69,537

사용권자산처분손실	344,146	-

공동기업투자손상차손	178,500,005	6,760,768

종속기업투자손상차손	51,190,531	12,598,424

종속기업투자처분손실	2,031,899	-

기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실	330,871	-

기부금	6,998,538	7,915,521

잡손실	10,653,112	13,408,608

합 계	329,723,902	119,331,403

35. 법인세비용 35-1 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세부담액(추납액 및 환급액포함)	227,858,428	582,250,296

자본에 직접 가감되는 당기법인세	2,167,093	4,972,439

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	35,459,745	(85,788,060)

법인세비용	265,485,266	501,434,675

35-2 당기와 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	659,861,144	1,927,712,716

적용세율(당기 25.9%, 전기 27.0%)에 따른 세부담액	171,099,815	519,758,997

조정사항

비과세수익	(17,009,005)	(15,360,708)

비공제비용	2,562,951	15,217,456

세액공제(농어촌특별세 포함)	(7,540,851)	(3,943,301)

미인식이연법인세의 변동	71,569,582	(7,111,521)

법인세추납액	40,549,167	34,576,412

미환류소득 법인세	-	(40,890,239)

기타	4,253,607	(812,421)

법인세비용	265,485,266	501,434,675

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	40.23%	26.01%

35-3 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

퇴직급여채무	210,775,660	20,158,604	230,934,264

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자	(353,642,652)	235,492,614	(118,150,038)

압축기장충당금	(155,756,435)	63,955	(155,692,480)

유형자산재평가잉여금	(153,975,838)	240,000	(153,735,838)

파생상품평가손익(자본)	18,553	(47,322)	(28,769)

파생상품평가손익	43,310,577	(43,310,577)	-

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익	60,778,037	(53,608,431)	7,169,606

퇴직보험예치금	(177,133,229)	(70,745,009)	(247,878,238)

유형자산	81,319,408	(45,509,712)	35,809,696

유보소득 간주배당	266,618,722	47,565,157	314,183,879

기타	(9,091,963)	56,207,328	47,115,365

소 계	(186,779,160)	146,506,607	(40,272,553)

이연법인세인식제외	(4,331,424)	271,119,712

이연법인세인식대상 금액	(182,447,736)	(311,392,265)

세율 (주1)	27.50%	27.50%

이연법인세자산(부채)	(50,173,127)	(85,632,873)

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

퇴직급여채무	176,611,085	34,164,575	210,775,660

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자	(259,213,731)	(94,428,921)	(353,642,652)

압축기장충당금	(155,756,435)	-	(155,756,435)

유형자산재평가잉여금	(153,975,838)	-	(153,975,838)

파생상품평가손익(자본)	(111,191)	129,744	18,553

파생상품평가손익	25,238,395	18,072,182	43,310,577

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익	(36,046,284)	96,824,321	60,778,037

연구및인력개발준비금	(20,000,000)	20,000,000	-

퇴직보험예치금	(176,611,085)	(522,144)	(177,133,229)

유형자산	80,196,708	1,122,700	81,319,408

유보소득 간주배당	-	266,618,722	266,618,722

기타	(1,421,963)	(7,670,000)	(9,091,963)

소 계	(521,090,339)	334,311,179	(186,779,160)

이연법인세인식제외	(26,686,022)	(4,331,424)

이연법인세인식대상 금액	(494,404,317)	(182,447,736)

세율 (주1)	27.50%	27.50%

이연법인세자산(부채)	(135,961,187)	(50,173,127)

(주 1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상 세율을 적용하였습니다.

35-4 이연법인세자산(부채)로 인식되지 아니한 차감할(가산할) 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자	273,523,263	34,216,586

기타 차감할 일시적차이	(2,403,551)	(38,548,010)

합 계	271,119,712	(4,331,424)

35-5 자본에 직접 가감된 납부세액 및 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익	420,727	(208,453)

파생상품평가손익	(13,014)	35,680

확정급여제도의 재측정요소	1,759,380	5,145,212

합 계	2,167,093	4,972,439

36. 비 용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	1,824,192,270	1,824,192,270

사용된 원재료	-	5,267,832,184	5,267,832,184

종업원급여	63,121,070	170,381,594	233,502,664

퇴직급여	6,920,451	21,745,991	28,666,442

복리후생비	13,123,531	39,932,013	53,055,544

감가상각비	14,855,964	305,584,814	320,440,778

무형자산상각비	1,217,194	815,670	2,032,864

지급수수료	28,057,536	67,607,479	95,665,015

운반보관료	116,382,173	60,834,266	177,216,439

기타	140,185,379	261,271,938	401,457,317

합 계	383,863,298	8,020,198,219	8,404,061,517

(전 기)

(단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	1,641,652,961	1,641,652,961

사용된 원재료	-	5,632,834,137	5,632,834,137

종업원급여	64,638,245	187,273,427	251,911,672

퇴직급여	6,645,284	19,757,156	26,402,440

복리후생비	12,896,055	39,498,091	52,394,146

감가상각비	5,677,102	360,152,456	365,829,558

무형자산상각비	589,922	841,827	1,431,749

지급수수료	33,053,595	51,480,037	84,533,632

운반보관료	111,905,329	64,847,425	176,752,754

기타	156,749,781	220,531,356	377,281,137

합 계	392,155,313	8,218,868,873	8,611,024,186

37. 주당이익

37-1 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 당기와 전기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당 기	전 기

당기순이익(A)	394,375,877,936	1,426,278,041,229

가중평균유통보통주식수(B)	34,275,419	34,275,419

기본주당이익(C = A÷B)	11,506	41,612

37-2 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 주)

구 분	기 간	일 수	유통주식수	적 수

기 초	2019.01.01~2019.12.31	365	34,275,419	12,510,527,935

합 계	12,510,527,935

가중평균유통보통주식수	34,275,419

(전 기)

(단위: 주)

구 분	기 간	일 수	유통주식수	적 수

기 초	2018.01.01~2018.12.31	365	34,275,419	12,510,527,935

합 계	12,510,527,935

가중평균유통보통주식수	34,275,419

한편, 당사는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

38. 재 무위험관리의 목적 및 정책38-1 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채	2,936,897,808	3,771,331,034

자본	11,459,328,978	11,430,558,245

부채비율	25.63%	32.99%

38-2 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니 다.

38-3 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

( 1) 금융자산(당기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	276,959,814	-	255,000,000	-	531,959,814

단기금융상품	429,000,012	-	16,000,000	-	445,000,012

장기금융상품	67,506,500	-	-	-	67,506,500

매출채권및기타채권	913,896,731	-	-	-	913,896,731

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	40,149,672	-	-	40,149,672

당기손익-공정가치금융자산	-	-	612,011,106	-	612,011,106

기타금융자산	49,536,627	-	-	276,767	49,813,394

금융리스채권	2,773,456	-	-	-	2,773,456

합 계	1,739,673,140	40,149,672	883,011,106	276,767	2,663,110,685

(전기말 )

(단위: 천원)

구 분	상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	427,464,455	-	30,200,000	-	457,664,455

단기금융상품	1,131,389,729	-	1,150,000,000	-	2,281,389,729

장기금융상품	67,506,500	-	-	-	67,506,500

매출채권및기타채권	946,101,563	-	-	-	946,101,563

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	109,766,423	-	-	109,766,423

당기손익-공정가치금융자산	-	-	61,000,000	-	61,000,000

기타금융자산	59,129,250	-	-	297,703	59,426,953

금융리스채권	4,483,720	-	-	-	4,483,720

합 계	2,636,075,217	109,766,423	1,241,200,000	297,703	3,987,339,343

(2) 금융부채(당기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가금융부채	위험회피지정파생상품	금융보증계약	합 계

매입채무및기타채무	-	738,958,173	-	-	738,958,173

차입금	-	1,876,782,007	-	-	1,876,782,007

기타금융부채	-	32,569,168	1,475,751	-	34,044,919

리스부채	-	59,770,115	-	-	59,770,115

금융보증부채	-	-	-	15,747,895	15,747,895

합 계	-	2,708,079,463	1,475,751	15,747,895	2,725,303,109

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가금융부채	위험회피지정파생상품	금융보증계약	합 계

매입채무및기타채무	-	655,545,644	-	-	655,545,644

차입금	-	2,423,688,627	-	-	2,423,688,627

당기손익-공정가치 금융부채	43,310,577	-	-	-	43,310,577

기타금융부채	-	45,619,839	12,258,855	-	57,878,694

금융보증부채	-	-	-	25,840,000	25,840,000

합 계	43,310,577	3,124,854,110	12,258,855	25,840,000	3,206,263,542

38-4 금융위험관리당사는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성 위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다.

(1) 시장위험당사는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 위험관리 시스템을 적용하는 한편 파생상품을 활용하고 있습니다.

1) 외화위험 관리당사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천EUR, 천CNY, 천GBP, 천PLN, 천JPY, 천HUF, 천PKR, 천CHF)

구 분	자 산	부 채

당기말	전기말	당기말	전기말

USD	532,664	407,416	555,431	498,612

EUR	16,370	21,356	7,516	7,655

CNY	166,139	207,074	-	-

GBP	8,800	42,743	8,826	42,743

PLN	65	3,671	3	249

JPY	6,600	21,740	68,633	31,871

HUF	-	944	-	-

PKR	-	1,703,790	-	-

CHF	-	-	1,286	-

당기말과 전기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

당 기	전 기	당 기	전 기

USD	(2,636,031)	(10,196,610)	2,636,031	10,196,610

EUR	1,148,726	1,752,607	(1,148,726)	(1,752,607)

CNY	2,753,587	3,370,339	(2,753,587)	(3,370,339)

GBP	(3,955)	-	3,955	-

PLN	1,897	101,754	(1,897)	(101,754)

JPY	(65,970)	(10,264)	65,970	10,264

HUF	-	376	-	(376)

PKR	-	1,361,328	-	(1,361,328)

CHF	(153,708)	-	153,708	-

합 계	1,044,546	(3,620,470)	(1,044,546)	3,620,470

단, 상기 금액에는 통화스왑 계약(주석 23번 참조)을 통한 헷지효과가 반영되어 있습니다.

2) 이자율위험 관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당사는 이자율의 변동으로 인한 고정금리부 부채의 공정가치 및 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화하기 위해 파생상품을 활용하고 있으며 변동금리부 자산의 보유로 인해 이자율의 변동으로 인한 당기손익에 영향을 받을 수 있습니다. 민감도분석은 보고기간말 현재 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었으며, 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행한 결과 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50bp 높거나 낮은 경우에 당사의 세전순이익은 1,967,206 천원 감소/증가(전기: 2,802,012 천원 감소/증가 ) 하며 이는 주로 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다.

3) 기타 가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 지분증권투자(종속 및 관계기업, 공동기업 제외)는 대부분 비상장주식이며, 가격변동에 영향을 받는 지분증권은 40,108 백만원(전기: 105,187 백만원)입니다. 다른 변수가 일정하고 가격변동에 영향을 받는 지분증권의 가격이10% 변동할 경우, 당사의 자본은 4,011 백만원(전기: 10,519백만원) 증가/감소(법인세효과차감 전)할 것입니다.(2) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 보증보험계약을체결하고 있습니다. 유동자금과 파생상품에 대한 신용위험은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 은행들이기 때문에 제한적입니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD,천EUR, 천GBP, 천CNY, 천MYR, 원화단위: 천원)

구 분	통 화	당기말	전기말

지급보증계약 (주1)	USD	2,022,443	1,713,929

EUR	-	160,000

GBP	-	134,480

KRW	379,975,384	379,975,384

CNY	1,080,000	1,097,900

MYR	12,000	12,000

(주 1) 지급보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 원화로 표시된 금액은 보증을 위해 제공한 주식의 취득원가입 니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 지급보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니 다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~5년	5년 이상	합 계

무이자	3,674,441,522	1,028,024	-	3,675,469,546

변동금리부 부채	389,986,702	112,306,600	-	502,293,302

고정금리부 부채	151,441,641	935,000,000	290,000,000	1,376,441,641

리스부채	17,278,627	27,055,404	18,417,906	62,751,937

합 계	4,233,148,492	1,075,390,028	308,417,906	5,616,956,426

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~5년	5년 이상	합 계

무이자	3,564,339,389	10,740,572	-	3,575,079,961

변동금리부 부채	504,389,654	70,949,036	-	575,338,690

고정금리부 부채	874,941,640	795,000,000	180,000,000	1,849,941,640

합 계	4,943,670,683	876,689,608	180,000,000	6,000,360,291

지급보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 당사는 지급보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.다음 표는 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 당사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~5년	5년 이상	합 계

무이자	995,644,777	9,728,468	10,832,200	1,016,205,445

변동금리부 자산	885,730,556	10,003,857	-	895,734,413

고정금리부 자산	705,959,826	-	-	705,959,826

합 계	2,587,335,159	19,732,325	10,832,200	2,617,899,684

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~5년	5년 이상	합 계

무이자	964,179,554	84,703,204	9,640,204	1,058,522,962

변동금리부 자산	-	14,936,384	-	14,936,384

고정금리부 자산	2,739,353,086	1,222,022	3,674,548	2,744,249,656

합 계	3,703,532,640	100,861,610	13,314,752	3,817,709,002

다음 표는 파생금융상품의 유동성 분석내역을 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표의 파생상품의 경우 할인되지 않은 현금유입 및 현금유출에 기초하여 작성되었습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~5년	합 계

순유입	127,854,678	118,709,065	246,563,743

순유출	(25,202,163)	(116,761,782)	(141,963,945)

합 계	102,652,515	1,947,283	104,599,798

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~5년	합 계

순유입	199,140,295	71,112,815	270,253,110

순유출	(96,045,942)	(74,244,429)	(170,290,371)

합 계	103,094,353	(3,131,614)	99,962,739

38-5 금융자산의 양도당기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산으로 할인양도된 매출채권11,584백만원을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 해당 매출채권에 대하여 만기에 회수가 되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권 금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

39. 금융상품의 공정가치39-1 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치(상장지분상품)	3,304,594	-	-	3,304,594

기타포괄손익-공정가치(비상장지분상품)	-	-	36,803,393	36,803,393

기타포괄손익-공정가치(채무상품)	-	-	41,685	41,685

당기손익-공정가치금융자산	-	-	612,011,106	612,011,106

위험회피회계적용 파생상품자산	-	276,767	-	276,767

소 계	3,304,594	276,767	648,856,184	652,437,545

금융부채

위험회피회계적용 파생상품부채	-	1,475,751	-	1,475,751

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치(상장지분상품)	3,390,801	-	-	3,390,801

기타포괄손익-공정가치(비상장지분상품)	-	-	101,796,282	101,796,282

기타포괄손익-공정가치(채무상품)	-	-	4,579,340	4,579,340

당기손익-공정가치금융자산	-	-	61,000,000	61,000,000

위험회피회계적용 파생상품자산	-	297,703	-	297,703

소 계	3,390,801	297,703	167,375,622	171,064,126

금융부채

당기손익-공정가치금융부채	-	-	43,310,577	43,310,577

위험회피회계적용 파생상품부채	-	12,258,855	-	12,258,855

소 계	-	12,258,855	43,310,577	55,569,432

39-2 당기말과 전기말 현재 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

39-3 당기와 전기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 장부가액의 변동내역은다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	평 가	기말금액

기타포괄손익-공정가치(비상장지분상품)	101,796,282	7,210,431	(70,759,609)	(1,443,711)	36,803,393

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	평 가	기말금액

기타포괄손익-공정가치(비상장지분상품)	239,174,977	-	(135,794,392)	(1,584,303)	101,796,282

39-4 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 통화선도 및 이자율스왑통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다. 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하였습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하였습니다. 상기에서 설명한 바와 같이 통화선도 및 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므 로, 당사는 통화선도 및 이자율스왑의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

- 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과추정이 비 상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 39-5 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

39-6 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	당기말 공정가치(단위: 백만원)	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

비상장주식	13,896	할인된 현금흐름 (유사기업이 존재하는 경우, 유사기업비교법을 활용하여 추정한 공정가치와의 산술평균)	영구성장률	1.00%	영구성장율, 매출액 증가율 및 세전영업이익률이 상승하고 가중평균자본비용이 하락한다 면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것임.

가중평균자본비용	5.93%

매출액 증가율(향후 5개년)	8.85%

세전 영업이익률(향후 5개년)	1.98%

비상장주식	10,128	시장접근법(유사상장회사비교모형)	시장배수(PBR,PSR,PER,EBITDA)	0.98~2.03(PBR)	시장배수가 증가하고, 유동성 할인율이 감소하면 공장가치는 증가할 것임.

유동성할인율	0%~25.00%

비상장주식	12,780	기업잉여현금흐름할인법	가중평균자본비용(WACC)	7.43%~10.79%	잉여현금흐름이 증가하고, 가중평균자본비용이 하락한다면 공정가치는 증가할 것임.

9.11%

잉여현금흐름 추정(향후 5개년)	7,283.23~6,828.11(백만원)

통화선도 이자율스왑	(1,199)	할인된현금흐름	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

39-7 재무상태표상에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	관측가능하지 않은 투입변수	투입변수의 변동	유리한 변동	불리한 변동

기타포괄손익-공정가치금융자산(비상장지분상품)	영구성장률	±1.0%p	5,603,755	(3,714,024)

가중평균자본비용	±1.0%p	7,274,371	(4,860,157)

39-8 당사는 재무보고목적상 수준 2와 수준 3의 공정가치측정치와 관련하여 해당 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 업무를 당사의 회계팀 및 재무팀에서 수행하고 있으며, 당사와 직접적인 관계가 없는 독립된 외부기관에서 평가한 금액을 사용하고 있습니다. 한편, 해당 공정가치 측정결과는 최고재무책임자 에게 직접 보고하고 있습니다.

- 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전이익률은 영업실적 및 향후 시장규모의 예측 및 영업환경과 중장기 영업계획 등을 분석하여 추정합니다. - 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 할인율인 가중평균자본비용은 비교가능한 상장 기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하 여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다.

40. 특수관계자거래

40-1 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데지주㈜, 롯데물산㈜

종속기업	Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업, Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp., Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd., Lotte Chemical (Jiaxing) Corp., 삼박엘에프티㈜, 데크항공㈜, Lotte Chemical Alabama Corp., Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd., ㈜케이피켐텍, Lotte Chemical Pakistan Limited, Lotte Chemical Poland Sp. zo.o., Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업, Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd., 롯데첨단소재㈜와 그 종속기업, Lotte Chemical Nigeria Limited PT Lotte Chemical Indonesia, 롯데케미칼이노베이션펀드1호

관계기업	롯데건설㈜, 현대케미칼㈜, 여수페트로㈜, 롯데정밀화학 ㈜

공동기업	㈜씨텍, 롯데엠시시㈜, Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd., 롯데미쓰이화학㈜, Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd., 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜와 그 종속기업, Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd., Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.

기타	롯데기업집단 계열회사 (주1)

(주1) 롯데지주 ㈜의 종속기업 및 관계기업 등이 포함되어 있습니다.

40-2 당기와 전기 중 기타 특수관계자 사이의 거래 내역 및 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(1) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	기타	매입	기타

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데지주㈜	117,626	-	-	22,021,969

롯데물산㈜	-	-	-	4,506,904

소 계	117,626	-	-	26,528,873

종속기업	Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	137,509,520	2,246,006	-	3,203,952

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	10,614,604	-	-	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	-	143,056	-	-

삼박엘에프티 ㈜	38,793,257	99,290	15,809,334	455,381

㈜케이피켐텍	146,780,811	23,943	1,478	-

데크항공 ㈜	474,483	432,438	-	1,124,257

Lotte Chemical Titan Holding Berhad.	16,696,330	1,662,758	23,955,886	1,553,173

PT Lotte Chemical Indonesia	987,868	-	-	-

Lotte Chemical Alabama Corp.	11,901,072	49,620	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	2,940,799	-	-	-

Lotte Chemical UK Limited (주1)	65,537,604	337,205	-	20,522

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	40,298,267	3,139	786,040	12,897

Lotte Chemical USA Corp.	1,314,355	8,016,209	114,302,033	-

롯데첨단소재㈜	340,403,730	983,226	3,519,522	1,149,330

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	2,367,439	5,809	-	-

Lotte Chemical Nigeria Limited	106,729	-	-	372,564

소 계	816,726,868	14,002,699	158,374,293	7,892,076

관계기업	롯데건설 ㈜	-	1,058,779	-	120,586,724

여수페트로 ㈜	267	-	-	268,199

현대케미칼 ㈜	23,281,942	-	1,248,621,318	1,922,799

롯데정밀화학 ㈜	126,154	463,603	14,361,617	22,414

소 계	23,408,363	1,522,382	1,262,982,935	122,800,136

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	44,100	-	-	-

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	89,268,837	-	-	-

㈜씨텍	66,773,987	-	228,968,105	18,028,223

롯데엠시시㈜	233,902,572	2,423	82,890,976	-

롯데미쓰이화학㈜	6,224,834	-	-	5,533,777

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	-	129,838	-	-

롯데베르살리스 엘라스토머스 ㈜	57,762,721	10,102	73,737	-

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	302,427	113,755	-	-

소 계	454,279,478	256,118	311,932,818	23,562,000

기타특수관계자	롯데글로벌로지스㈜	-	-	2,869,925	20,049,732

롯데알미늄 ㈜	22,935,566	140,391	-	319,042

Uz-Kor Gas Chemical LLC	26,561,607	663,000	113,825,674	-

소 계	49,497,173	803,391	116,695,599	20,368,774

기타	롯데기업집단 계열회사	22,024,251	873,741	465,882	41,462,206

합 계	1,366,053,759	17,458,331	1,850,451,527	242,614,065

(주1) 당기 중 Lotte Chemical UK Limited 법인을 매각하였으며 매각 전까지의 거래금액을 기재하였습니다.

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	기타	매입	기타

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데지주㈜	189,427	84,620	-	21,774,040

롯데물산㈜	-	-	-	11,252,411

소 계	189,427	84,620	-	33,026,451

종속기업	Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	176,479,377	-	-	2,092,368

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	20,649,941	-	-	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	-	127,513	-	15,022

삼박엘에프티 ㈜	47,481,007	79,796	17,059,919	108,000

㈜케이피켐텍	174,681,806	26,519	6,230	382,918

데크항공 ㈜	488,456	418,407	-	447,407

Lotte Chemical Titan Holding Berhad.	11,404,977	102,855	14,809,890	1,484,186

Lotte Chemical Alabama Corp.	12,029,328	45,939	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	1,977,712	-	-	-

Lotte Chemical UK Limited	111,823,910	1,151,899	28,115	73,073

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	39,479,783	-	1,388,474	24,020

Lotte Chemical USA Corp.	-	5,431,445	-	-

롯데첨단소재㈜	373,158,921	827,973	1,213,664	1,185,378

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	3,721,421	2,594	-	-

Lotte Chemical Nigeria Limited	62,608	-	-	112,200

소 계	973,439,247	8,214,940	34,506,292	5,924,572

관계기업	롯데건설 ㈜	-	-	-	177,090,068

여수페트로 ㈜	208	-	-	214,170

현대케미칼 ㈜	8,689,587	-	1,521,563,369	1,660,907

롯데정밀화학 ㈜	2,095,325	334,543	14,273,666	11,265

소 계	10,785,120	334,543	1,535,837,035	178,976,410

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	44,100	-	-	-

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	101,065,003	-	-	-

㈜씨텍	64,619,219	-	226,156,122	16,932,293

롯데엠시시㈜	259,054,215	243,021	79,959,041	-

롯데미쓰이화학㈜	6,386,277	-	-	5,159,145

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	-	159,808	-	-

롯데베르살리스 엘라스토머스 ㈜	62,060,258	-	44,075	-

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	344,466	110,789	-	-

소 계	493,573,538	513,618	306,159,238	22,091,438

기타특수관계자	롯데로지스틱스㈜	-	2,571	1,892,019	14,545,771

롯데글로벌로지스㈜	-	12,893	984,332	12,068,404

롯데알미늄 ㈜	28,719,459	302,078	149,434	185,000

Uz-Kor Gas Chemical LLC	24,793,516	-	132,535,320	-

소 계	53,512,975	317,542	135,561,105	26,799,175

기타	롯데기업집단 계열회사	19,121,367	3,478,448	1,063,188	48,539,522

합 계	1,550,621,674	12,943,711	2,013,126,858	315,357,568

(2) 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데지주㈜	-	7,597	-	1,041,536

롯데물산㈜	-	7,758,857	-	18,527,103

종속기업	Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	20,626,688	-	-	1,076,154

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	4,022,687	-	-	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	-	143,056	-	-

삼박엘에프티㈜	8,887,468	54,472	1,439,659	24,015

㈜케이피켐텍	13,997,985	163,223	-	92,879

데크항공 ㈜	-	41,133	-	153,709

Lotte Chemical Titan Holding Berhad	903,090	3,395,661	4,521,467	2,415,089

PT Lotte Chemical Indonesia	-	212,190	-	-

Lotte Chemical Alabama Corp.	3,302,862	49,620	-	31,886

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	1,254,871	-	-	-

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	14,311,132	74,574	45,297	36,066

Lotte Chemical USA Corp.	-	20,967,984	24,450,494	-

롯데첨단소재㈜	27,469,675	70,239	909,179	8,337,902

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	1,916,386	46,660	-	432

Lotte Chemical Nigeria Limited	-	23,297	-	86,700

관계기업	롯데건설 ㈜	-	78,073	-	14,167,497

여수페트로 ㈜	-	7,070	-	32,228

현대케미칼 ㈜	2,241,102	471,441	119,157,015	135,902

롯 데 정밀화학㈜	-	23,782	1,906,459	-

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	-	3,675	-	-

㈜씨텍	5,434,650	120,298	22,191,672	3,343,351

롯데엠시시㈜	16,895,136	1,015,911	135,430	1,468,600

롯데미쓰이화학 ㈜	141,591	459,942	-	19,500

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	-	129,838	-	-

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	24,150,757	8,006,904	18,634	2,033,810

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	-	218,419	-	-

기타특수관계자	롯데글로벌로지스㈜	-	-	221,787	2,126,913

롯데알미늄㈜	1,716,273	11,807	-	2,958,970

Uz-Kor Gas Chemical LLC	4,930,739	2,105,483	13,858,298	7,164

기타	롯데기업집단 계열회사	2,612,749	11,542,984	-	6,419,586

합 계	154,815,841	57,204,190	188,855,391	64,536,992

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데지주㈜	-	33,242	-	1,356,584

롯데물산㈜	-	7,602,857	-	1,000

종속기업	Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	31,262,441	-	-	398,280

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	4,176,165	-	-	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	-	127,513	-	-

삼박엘에프티㈜	11,152,081	2,457,222	1,642,761	33,000

㈜케이피켐텍	19,535,070	240,055	-	92,879

데크항공 ㈜	-	51,831	-	98,452

Lotte Chemical Titan Holding Berhad	206,625	976,125	-	781,071

Lotte Chemical Alabama Corp.	6,311,893	45,939	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	84,528	-	-	-

Lotte Chemical Pakistan Limited	-	13,613,283	-	-

Lotte Chemical UK Limited	47,397,186	530,917	-	5,957

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	18,231,645	1,115,498	104,693	5,907

Lotte Chemical USA Corp.	-	29,065,493	-	-

롯데첨단소재㈜	19,791,841	8,335,148	372,637	9,310,941

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	2,018,341	42,711	-	-

Lotte Chemical Nigeria Limited	-	62,608	-	57,477

관계기업	롯데건설 ㈜	-	-	-	9,977,973

여수페트로 ㈜	-	7,071	-	17,528

현대케미칼 ㈜	-	-	117,473,090	111,808

롯 데 정밀화학㈜	107,752	28,206	1,961,275	-

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	-	11,025	-	-

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	3,165,050	-	-	-

㈜씨텍	6,023,934	121,206	23,291,234	3,492,871

롯데엠시시㈜	15,629,387	560,613	172,558	1,520,600

롯데미쓰이화학 ㈜	156,411	502,176	-	19,500

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	-	159,808	-	-

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	12,793,788	3,694,967	7,625	2,149,963

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	-	171,459	-	-

기타특수관계자	롯데로지스틱스㈜	-	-	164,441	959,991

롯데글로벌로지스㈜	-	12,944	36,253	1,620,284

롯데알미늄㈜	1,729,726	18,320	-	2,947,948

Uz-Kor Gas Chemical LLC	8,959,881	1,679,709	14,749,272	-

기타	롯데기업집단 계열회사	7,955,640	11,534,693	5,539,479	31,728,820

합 계	216,689,385	82,802,639	165,515,318	66,688,834

(3) 당기와 전기 중 특수관계자 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	기 초	증 가	감 소	당기말

종속기업	데크항공㈜	14,191,667	-	-	14,191,667

합 계	14,191,667	-	-	14,191,667

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	기 초	증 가	감 소	전기말

종속기업	데크항공㈜	14,191,667	-	-	14,191,667

합 계	14,191,667	-	-	14,191,667

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당 기	전 기

출 자	PT Lotte Chemical Indonesia (종속기업)	현 금	18,660,058	-

롯데케미칼이노베이션펀드1호 (종속기업)	현 금	980,000	-

현대케미칼㈜ (관계기업)	현 금	296,000,000	-

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜ (공동기업)	현 금	50,000,000	-

Lotte Chemical Nigeria Limited (종속기업)	현 금	-	355,806

합 계	365,640,058	355,806

지분취득	Lotte Chemical Titan Holding Berhad (종속기업)	지분증권	76,497,242	-

롯데지주㈜ (유의적인 영향력을 행사하는 기업)	지분증권	-	195,995,687

합 계	76,497,242	195,995,687

지분처분	㈜호텔롯데 (기타)	지분증권	-	130,480,692

롯데지주㈜ (유의적인 영향력을 행사하는 기업) (주1)	지분증권	20,745,740	9,072,414

롯데물산㈜ (유의적인 영향력을 행사하는 기업)	지분증권	-	67,465,223

합 계	20,745,740	207,018,329

배당금수 익	Lotte Chemical Titan Holding Berhad (종속기업)	현 금	83,688,000	108,062,819

Lotte Chemical Pakistan Lmited (종속기업)	현 금	12,761,388	16,399,548

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd. (종속기업)	현 금	5,410,755	5,291,685

삼박엘에프티㈜ (종속기업)	현 금	2,984,878	2,984,878

롯데첨단소재 ㈜ (종속기업)	현 금	49,500,000	60,300,000

롯데엠시시㈜ (공동기업)	현 금	62,500,000	70,000,000

㈜ 씨텍 (공동기업)	현 금	10,000,000	10,000,000

롯데정밀화학㈜ (관계기업)	현 금	13,653,023	6,424,952

롯데건설㈜ (관계기업)	현 금	16,908,133	4,192,212

롯데푸드 ㈜ (기타)	현 금	-	242,814

스팍스자산운용㈜ (기타)	현 금	-	6,763

합 계	257,406,177	283,905,671

배당금지 급	롯데지주㈜ (유의적인 영향력을 행사하는 기업)	현 금	83,634,611	-

롯데물산㈜ (유의적인 영향력을 행사하는 기업)	현 금	71,978,382	112,547,589

㈜호텔롯데 (기타)	현 금	2,576,185	45,641,589

Lotte Holdings Co., Ltd. (기타)	현 금	33,453,000	33,453,000

합 계	191,642,178	191,642,178

(주1) 당기 중 롯데지주㈜에 롯데글로벌로지스㈜ 주식 63,549,178천원과 풋옵션 42,803,438천원을 매각하였습니다.

( 5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천EUR, 천GBP, 천CNY, 천MYR, 천원)

제공받은 기업	보증 한도 금액	실행 잔액	비 고

외 화	원 화	외화	원화

Lotte Sanjiang Chemical Company Limited	CNY	180,000	29,833,200	CNY	73,492	12,180,545	포괄한도에 대한 지급보증

CNY	200,000	33,148,000	CNY	68,978	11,432,402	포괄한도에 대한 지급보증

CNY	192,000	31,822,080	CNY	108,833	18,038,012	포괄한도에 대한 지급보증

CNY	130,000	21,546,200	CNY	103,211	17,106,177	포괄한도에 대한 지급보증

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	USD	16,000	18,524,800	USD	16,000	18,524,800	차입금에 대한 지급보증

USD	16,000	18,524,800	USD	16,000	18,524,800	차입금에 대한 지급보증

CNY	240,000	39,777,600	CNY	20,000	3,314,800	포괄한도에 대한 지급보증

CNY	120,000	19,888,800	CNY	20,000	3,314,800	포괄한도에 대한 지급보증

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	CNY	18,000	2,983,320	CNY	14,454	2,395,566	포괄한도에 대한 지급보증

Lotte Chemical Alabama Corp.	USD	10,000	11,578,000	USD	10,000	11,578,000	차입금에 대한 지급보증

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	USD	15,543	17,995,520	USD	15,543	17,995,520	차입금에 대한 지급보증

USD	6,400	7,409,920	USD	3,200	3,704,960	차입금에 대한 지급보증

USD	14,000	16,209,200	USD	14,000	16,209,200	포괄한도에 대한 지급보증

MYR	12,000	3,383,280	MYR	1,872	527,749	신용장 개설한도에 대한 지급보증

USD	8,000	9,262,400	USD	8,000	9,262,400	운영자금에 대한 지급보증

Lotte Chemical USA Corp.	USD	60,000	69,468,000	USD	-	-	운영자금에 대한 지급보증

USD	50,000	57,890,000	USD	-	-	포괄한도에 대한 지급보증

USD	50,000	57,890,000	USD	-	-	운영자금에 대한 지급보증

USD	60,000	69,468,000	USD	-	-	포괄한도에 대한 지급보증

USD	50,000	57,890,000	USD	-	-	포괄한도에 대한 지급보증

USD	40,000	46,312,000	USD	-	-	운영자금에 대한 지급보증

USD	1,594,000	1,845,533,200	USD	1,060,855	1,228,257,560	차입금에 대한 지급보증

USD	10,000	11,578,000	USD	357	413,335	설비 사용료에 대한 지급보증

LACC, LLC	USD	22,500	26,050,500	USD	-	-	설비 사용료에 대한 지급보증

합 계	USD	2,022,443	2,523,966,820	USD	1,143,955	1,392,780,626

CNY	1,080,000	CNY	408,968

MYR	12,000	MYR	1,872

(6) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

단기급여	23,727,903	23,156,280

퇴직급여	2,787,647	2,645,040

합 계	26,515,550	25,801,320

41. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	12,139	6,604

은행예치금	531,947,675	457,657,851

합 계	531,959,814	457,664,455

42. 매 각 예정비유동자산

당기 중 매각예정으로 분류한 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	대 체	기말금액

투자부동산 (주1)	-	59,636,882	59,636,882

(주1) 보고기간종료일 후 보유 중인 투자부동산에 대하여 매각계약을 체결하였으며(주석 45-5 참조), 이에 따른 매각 절차를 진행 중 으로 매각예정비유동자산으로 대체하였 습니다(주석 17-2 참조).

43. 현금흐름표43-1 비현금거래

당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

장기대여금의 유동성대체	4,730,556	-

파생상품부채의 유동성대체	3,196,050	10,805,242

당기손익-공정가치금융부채 정산	42,803,438	-

기타포괄손익-공정가치금융자산의 유동성대체	4,509,720	4,544,530

건설중인자산 본계정대체	985,199,819	225,575,623

장기선급비용의 유동성대체	601,000	662,000

장기미지급금의 유동성대체	1,550,629	16,165,841

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	18,515,990	28,152,746

매출채권의 제각	59,263	41,800

사채의 유동성대체	99,895,339	589,648,938

장기차입금의 유동성장기부채 대체	120,949,036	414,853,640

리스부채의 유동성대체	14,831,773	-

장기미수금의 유동성대체	4,600,970	5,910,646

기타금융부채의 유동성대체	5,133,000	7,422,000

단기금융상품의 당기손익-공정가치금융자산 대체	-	59,800,000

투자부동산의 매각예정비유동자산 대체	59,636,882	-

43-2 재무활동에서 생기는 부채의 변동당사의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

구분	당기초	재무활동현금흐름	환율 변동	공정가치변동	기타 (주1)	당기말

단기차입금	367,310,594	(46,877,411)	(3,914,680)	-	-	316,518,503

장기차입금	567,969,737	(316,241,080)	1,820,764	-	8,667,019	262,216,440

사채	1,488,408,297	(191,050,360)	-	-	689,127	1,298,047,064

위험회피지정파생상품부채(자산)	11,961,153	456,733	-	(1,968,297)	(9,250,606)	1,198,983

리스부채	-	(15,057,042)	24,592	-	74,802,565	59,770,115

합 계	2,435,649,781	(568,769,160)	(2,069,324)	(1,968,297)	74,908,105	1,937,751,105

(전 기)

(단위: 천원)

구분	당기초	재무활동현금흐름	환율 변동	공정가치변동	기타 (주1)	당기말

단기차입금	496,129,258	(126,080,135)	(2,738,529)	-	-	367,310,594

장기차입금	559,280,968	-	8,688,769	-	-	567,969,737

사채	2,064,230,534	(576,770,060)	-	-	947,823	1,488,408,297

위험회피지정파생상품부채(자산)	34,486,296	(7,774,772)	-	(8,609,239)	(6,141,132)	11,961,153

합 계	3,154,127,056	(710,624,967)	5,950,240	(8,609,239)	(5,193,309)	2,435,649,781

(주1) 시간경과에 따른 유동성 대체 및 이자의 발생 등이 포함되어 있습니다.

44. 약정사항 및 우발부채

44-1 당사의 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용(차입금은 주석 21 참조)은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천원)

금융기관명	약정내용	통 화	한도금액

SC제일은행 (구매카드 20,000백만원을 포함한 포괄한도 100,000천USD)	무역금융	USD	100,000

구매카드	KRW	20,000,000

하나은행 (외담대 10,000백만원을 제외한 포괄한도 265,000백만원)	기업운전무역어음대출(무역금융, Local L/C)	KRW	10,000,000

신용장발행(Usance), 일람불(Sight)	USD	150,000

기타외화지급보증(Standby L/C)	USD	10,000

매입외환(OA)	USD	50,000

외담대 및 상생결제론	KRW	10,000,000

우리은행	기한부(Usance), 일람불(Sight)	USD	50,000

농협은행	무역금융 통합(Usance, Standby L/C, OA, I/L 등)	USD	70,000

외상매출채권 담보대출	KRW	100,000,000

신한은행	기한부(Usance), 수입인수	USD	100,000

산업은행	기한부(Usance), Import Loan	USD	150,000

기업은행	기한부(Usance)	USD	50,000

국민은행	기한부(Usance)	USD	70,000

수협은행	무역금융 통합(Usance, Standby L/C, OA, I/L 등)	USD	30,000

Mizuho Bank	무역금융 통합(Usance, Standby L/C, OA, I/L 등)	USD	100,000

DBS	무역금융 통합(Usance, Standby L/C, OA, I/L 등)	USD	100,000

JP Morgan	무역금융 통합(Usance, Standby L/C 등)	USD	100,000

Credit Agricole	기한부(Usance), Standby L/C	USD	100,000

Deutsche	기한부(Usance), 일람불(Sight), Local L/C	USD	50,000

BNP Paribas	기한부(Usance), Standby L/C, Import Loan	USD	100,000

ANZ	기한부(Usance), Standby L/C, Import Loan	USD	50,000

HSBC	수입거래, 수출거래, Import Loan, Standby L/C	USD	100,000

ING	Import Loan, Standby L/C	USD	100,000

UOB	Import Loan	USD	50,000

롯데카드	기업구매전용카드	KRW	300,000,000

합 계	KRW	440,000,000

USD	1,680,000

44-2 기술도입계약 당사는 당기말 현재 EVA 제품 등의 생산을 위하여 Exxon Mobil and Catalyst 등의 외국회사와 기술도입계약을 체결하고 있으며, 당기 중 발생한 경상기술료(제조원가)는 없으며 전기 중 발생한 경상기술료(제조원가)는 144,410천원입니다. 당사는 2012년 중 흡수합병한 주식회사 케이피케미칼이 2006년 12월 13일부터 미국 UOP사와 체결한 MEX Plant 기술사용료 계약에 따라 매년 1월 30일에 전년도 생산량을 UOP사에 통보할 의무가 있으며, 라이센스 취득량을 초과하는 수량에 대해서는 기술도입료(FullyPaid License)를 지급할 의무가 있습니다.

44-3 원료공급계약

당사는 Naphtha와 M-X(Mixed Xylene)의 안정적 공급을 위하여 현대케미칼㈜와 2016년부터 2036년까지 20년의 기간에 걸쳐 Naphtha와 M-X의 공급을 보장받는 내용의 장기원료공급계약을 체결하였습니다.44-4 계류중인 소송 사건 당기말 현재 당사는 손해배상 등과 관련한 소송 3건(소송가액 30,707백만원)의 피고로 법원에 계류 중에 있습니다. 당기말 현재 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 추정할 수 없으므로, 당사의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.

44-5 담보 제공 거래 당기말 현재 당사의 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천원)

과 목	장부금액	담보 설정 금액	관련계정	관련금액(한도액)	담보권자

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. (공동기업 주식)	379,789,712	보유주식 전체	Uz-Kor Gas Chemical LLC의 차입금	USD 1,802,953 (USD 2,508,900)	ING Bank N.V. 등

44-6 백지수표의 제공당기말 현재 당사는 해외자원개발을 위한 장기차입금 (주석 21 참조) 의 차 입과 관련하여 한국석유공사에 백지수표 3매를 담보로 제공하였습니다.44-7 약정사항당기말 현재 당사는 공동기업인 롯데베르살리스엘라스토머스㈜의 차입금과 관련하여 채무원금 370,000백만원중 당사지분 50%+1주에 해당하는 185,000백만원에 대한 자금보충 의무를 부담하고 있습니다.2019년 12월 6일 관계기업인 현대케미칼㈜의 시설대 차입금 1,900,000백만원에 대하여 지분율(40%)에 해당하는 자금보충약정을 체결하였습니다.당기말 현재 관계기업인 현대케미칼㈜의 차입금과 관련한 채무원금 765,000백만원(2019년 12월 6일 시설대 약정액 중 당기 중 차입한 50,000백만원을 포함) 중 당사지분 40%에 해당하는 306,000백만원에 대한 자금보충 의무를 부담하고 있습니다.

당기말 현재 당사는 제3자에게 담보 제공 및 양도를 제한하는 약정을 체결한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천원)

과 목	장부금액	담보 설정 금액	관련계정	관련금액(한도액)	담보권자

Lotte Chemical USA Corp. (종속기업 주식)	884,836,236	보유주식 전체	Lotte Chemical USA Corp.의 차입금	USD 1,060,855 (USD 1,594,000)	The Export-Import Bank of Korea 및 대주단

45. 보고기간 후 사건45-1 당사는 2020년 1월 1일 롯데첨단소재㈜를 흡수합병하였습니다.45-2 당사는 2020년 1월 2일 PT Lotte Chemical Indonesia에 28,933백만원(보통주 24,990,000주)을 출자하였으며, 출자 후 지분율 변동은 없습니다.45-3 당사는 2020년 1월 8일 공동기업인 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜에 50,000백만원 (보통주 10,000,000주)을 출자하였으며, 출자 후 지분율 변동은 없습니다. 45-4 당사는 2020년 1월 22일 공동기업인 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜가 기존 차입금370,000백만원을 상환하고 새롭게 차입한 296,000백만원 중 당사 지분 50%+1주에 해당하는 148,000백만원에 대하여 자금보충약정을 체결하였습니다.45-5 당사는 2020년 1월 31일 당사의 매각예정비유동자산인 부산국제빌딩을 59,315백만원 에 매각하는 매매계약을 체결하였습니다(주석 42 참조).45-6 당사는 2020년 2월 12일 GS에너지㈜와의 합작법인인 롯데GS화학 ㈜ 에 35,700백만원 (보통주 7,140,000주)을 출자하였으며 출자 후 당사의 지분율은 51%입니다.45-7 2020년 3월 4일 당사의 대산공장의 NC(Naphtha Cracker) 플랜트 내 컴프레서에 화재가 발생하여 생산이 중단되었습니다. 화재로 인한 피해금액은 조사 중이며, 가입된 재산종합보험/기업휴지보험 등 보험 처리를 확인 중입니다.