롯데케미칼 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제42(당)기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제41(전)기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
롯데케미칼 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

1 -1 지배기업의 개요 롯데케미칼 주식회사(이하 "지배기업")는 1976년 3월 16일에 설립되어 석유화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위할 목적으로 여수, 대산 및 울산 석유화학단지 내에 공장을 두고 있으며, 서울본사ㆍ부산ㆍ대구ㆍ대전지점에서 제품을 판매하고 있습니다. 지배기업은 1991년 5월 30일에 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 KRX 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배기업은 2009년 1월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 롯데대산유화를 흡수합병하였으며, 2012년 12월 27일을 합병기일로 하여 주식회사 케이피케미칼을 흡수합병하고 사명을 호남석유화학 주식회사에서 롯데케미칼 주식회사로 변경하였습니다.

한편, 당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

롯데물산㈜	10,718,818 주	31.27%

㈜호텔롯데	4,346,818 주	12.68%

Lotte Holdings Co., Ltd.	3,186,000 주	9.30%

기타	16,023,783 주	46.75%

계	34,275,419 주	100.00%

1-2 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(1) 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 따른 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(이하 "종속기업"이라 함)의 세부 내용은 다음과 같습니다.(당반기말)

회사명	결산일	업종	연결실체지분율	비지배지분지분율	소재지

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	12.31.	판매	100.00%	-	중국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	12.31.	화학 제조	100.00%	-	중국

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	12.31.	화학 제조	100.00%	-	중국

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업	12.31.	화학 제조	100.00%	-	말레이시아 등

삼박엘에프티 ㈜	12.31.	화학 제조	99.51%	0.49%	국내

데크항공 ㈜	12.31.	부품 제조	100.00%	-	국내

Lotte Chemical Alabama Corp.	12.31.	화학 제조	100.00%	-	미국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	12.31.	화학 제조	100.00%	-	중국

㈜케이피켐텍	12.31.	화학 제조	100.00%	-	국내

Lotte Chemical Pakistan Limited	12.31.	화학 제조	75.01%	24.99%	파키스탄

Lotte Chemical UK Limited	12.31.	화학 제조	100.00%	-	영국

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	12.31.	판매	100.00%	-	폴란드

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업	12.31.	화학 제조	100.00%	-	미국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	12.31.	화학 제조	100.00%	-	중국

롯데첨단소재㈜와 그 종속기업 (주1)	12.31.	화학 제조	100.00%	-	국내

(주1) 지배기업은 롯데첨단소재㈜의 지분 90% 취득시 비지배주주(삼성SDI㈜)가 보유하고 있는 롯데첨단소재㈜의 기명식 보통주식 100만주(지분율 10%)에 대하여 지배기업 이 주식매수선택권(Call 옵션)을 보유하고, 주식매도선택권(Put 옵션)을 부여하는 주 주간 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 지배기업은 동 기명식 보통주식 100만주(지 분율 10%)를 취득한 것으로 보아, 취득원가에 가산하였으며 옵션행사가격(고정금 액)은 현재가치를 장기차입금으로 회계처리하였습니다(주석 13 참조).

(전기말)

회사명	결산일	업종	연결실체지분율	비지배지분지분율	소재지

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	12.31.	판매	100.00%	-	중국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	12.31.	화학 제조	100.00%	-	중국

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	12.31.	화학 제조	100.00%	-	중국

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업	12.31.	화학 제조	100.00%	-	말레이시아 등

삼박엘에프티 ㈜	12.31.	화학 제조	99.51%	0.49%	국내

데크항공 ㈜	12.31.	부품 제조	100.00%	-	국내

Lotte Chemical Alabama Corp.	12.31.	화학 제조	100.00%	-	미국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	12.31.	화학 제조	100.00%	-	중국

㈜케이피켐텍	12.31.	화학 제조	100.00%	-	국내

Lotte Chemical Pakistan Limited	12.31.	화학 제조	75.01%	24.99%	파키스탄

Lotte Chemical UK Limited	12.31.	화학 제조	100.00%	-	영국

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	12.31.	판매	100.00%	-	폴란드

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업	12.31.	화학 제조	100.00%	-	미국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	12.31.	화학 제조	100.00%	-	중국

롯데첨단소재㈜와 그 종속기업 (주1)	12.31.	화학 제조	100.00%	-	국내

(2) 전반기 중에 신규로 연결재무제표에 포함되거나 연결대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	종속기업명	사유

신규포함	롯데첨단소재㈜와 그 종속기업	신규취득

당반기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나 연결대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

(3) 당반기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	98,467,024	31,444,810	94,383,717	-	35,528,117	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	36,704,526	13,098,354	7,281,684	-	42,521,196	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	57,722,753	61,764,663	37,017,679	41,677,425	40,792,312	-

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업	624,424,924	1,887,213,984	205,499,229	191,319,192	2,108,866,049	5,954,438

삼박엘에프티㈜	31,662,370	24,024,162	20,438,391	3,413,201	31,834,940	-

데크항공㈜	7,596,324	11,650,458	4,374,634	15,926,439	(1,054,291)	-

Lotte Chemical Alabama Corp.	8,285,530	9,049,855	4,063,762	-	13,271,623	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	7,223,886	13,774,634	1,973,121	5,369,280	13,656,119	-

㈜케이피켐텍	42,903,872	12,914,549	28,562,582	1,266,013	25,989,826	-

Lotte Chemical Pakistan Limited	132,819,650	73,835,160	90,256,654	863,513	115,534,643	-

Lotte Chemical UK Limited	160,911,571	95,522,995	239,925,992	109,722,020	(93,213,446)	-

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o	15,426,033	148,327	15,079,227	-	495,133	-

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업	129,088,622	1,462,242,446	2,255,818	147,001,490	1,442,073,760	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	4,724,338	11,084,375	115,054	-	15,693,659	-

롯데첨단소재 ㈜와 그 종속기업	1,004,167,800	908,946,663	453,966,742	5,855,022	1,451,445,724	1,846,975

(4) 당반기 중 각 종속기업의 요약 경영성과(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	반기순손익	총포괄손익	비지배지분반기순손익	비지배지분총포괄손익

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	145,664,041	2,226,460	2,636,375	1,586,341	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	34,967,153	3,041,574	1,924,142	616,903	-	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	67,818,193	(1,907,913)	(2,439,528)	(3,826,828)	-	-

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업	952,770,539	121,509,206	103,409,437	(22,253,103)	213,434	(134,153)

삼박엘에프티㈜	43,831,962	4,178,253	3,394,166	3,428,879	-	-

데크항공㈜	10,432,793	1,847,074	1,620,522	1,556,193	-	-

Lotte Chemical Alabama Corp.	10,022,148	874,643	777,762	20,609	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	5,936,742	(191,767)	(495,095)	(960,606)	-	-

㈜케이피켐텍	84,859,470	649,777	333,921	343,169	-	-

Lotte Chemical Pakistan Limited	217,419,946	4,937,417	3,855,112	(2,937,053)	-	-

Lotte Chemical UK Limited	156,463,744	(4,801,535)	(8,333,151)	(8,751,126)	-	-

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o	24,557,115	261,510	613,110	640,859	-	-

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업	-	(5,066,826)	(10,811,435)	(62,591,903)	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	-	(476,868)	(453,586)	(983,818)	-	-

롯데첨단소재 ㈜와 그 종속기업	1,414,850,593	148,897,883	112,549,242	111,628,124	125,081	121,742

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2-1 반기연결재무제표 작성기준 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 반기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고" 에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 중 요한 회계정책중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결실체가 동 반기연결재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정 기준서는 차감할 일시적차이의 소멸시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.

개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교 표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용할 수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 연결실체는 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에개정 기준서를 적용할 계획입니다. 당반기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 계획 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

개정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식합니다. 개정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급 또는 변형된 소급을 하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당반기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 계획 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하고 있습니다.

2-3 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간연결재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

3. 부문정보3-1 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부 문	생산제품

모노머	에틸렌글리콜(EG), 스타이렌모노머(SM), 부타디엔(BD), 에틸렌옥사이드어덕트(EOA), 메틸메타크릴레이트(MMA), 고순도테레프탈산(PTA), 고순도이소프탈산(PIA)

폴리머	고밀도폴리에틸렌(HDPE), 저밀도폴리에틸렌(LDPE), 선형저밀도폴리에틸렌(LLDPE), 폴리프로필렌(PP), 폴리에틸렌테레프탈레이트(PET), 폴리카보네이트(PC), 아크릴로니트릴부타디엔스타이렌(ABS), 발포폴리스타이렌(EPS), 엔지니어링플라스틱(EP)

기초유분	에틸렌(Ethylene), 프로필렌(Propylene), 벤젠(Benzene), 톨루엔(Toluene), 자일렌(Xylene), 파라자일렌(PX), 옥소자일렌(OX)

기타	임대사업, 파견용역 등

3-2 부문수익 및 이익당반기와 전반기 중 연결실체의 부문별 수익 및 이익은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	연결조정	조정후

매출	2,186,342,425	4,910,841,626	1,109,668,898	80,284,346	(437,806,846)	7,849,330,449

영업이익	657,644,092	734,240,400	73,458,740	24,876,272	(43,169,201)	1,447,050,303

금융수익	54,429,878	65,475,170	7,837,401	1,160,213	(529,392)	128,373,270

금융비용	64,197,207	68,768,490	7,384,137	1,353,307	(529,392)	141,173,749

지분법손익	-	-	-	-	148,909,899	148,909,899

기타영업외수익	78,281,412	102,252,035	10,688,973	1,732,006	(64,084,823)	128,869,603

기타영업외비용	59,784,044	91,878,037	8,848,377	1,441,383	(2,198)	161,949,643

법인세비용차감전순이익	661,069,175	743,732,959	89,483,827	14,135,649	41,658,072	1,550,079,682

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	연결조정	조정후

매출	1,691,907,780	3,912,788,587	728,962,685	124,511,691	(332,549,163)	6,125,621,580

영업이익	361,154,973	735,487,124	81,583,442	30,561,526	(41,253,210)	1,167,533,855

금융수익	18,882,836	33,064,954	3,931,517	1,262,390	(261,564)	56,880,133

금융비용	28,152,416	41,739,759	5,081,503	1,574,776	(261,564)	76,286,890

지분법손익	-	-	-	-	(11,151,383)	(11,151,383)

기타영업외수익	30,575,222	72,025,461	7,535,930	2,141,492	(12,087,644)	100,190,461

기타영업외비용	33,982,808	77,784,942	7,722,049	2,025,038	-	121,514,837

법인세비용차감전순이익	348,366,212	722,226,477	80,506,582	29,044,305	(64,492,237)	1,115,651,339

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 법인세비용을 배분하지 않고 각 부분에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

3-3 부문자산 및 부채당반기말과 전기말 현재 연결실체의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	연결조정	조정후

자산	3,696,692,342	6,539,390,527	2,410,508,918	10,855,865,788	(6,339,800,635)	17,162,656,940

부채	1,472,014,186	2,223,837,797	1,248,863,436	2,100,374,871	(306,705,281)	6,738,385,009

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기타	연결조정	조정후

자산	2,772,037,216	6,428,993,695	2,366,164,952	10,226,374,736	(5,926,736,429)	15,866,834,170

부채	1,159,950,714	1,817,305,208	1,252,238,701	2,253,212,956	(16,690,580)	6,466,016,999

3-4 지역별 재무정보연결실체는 대한민국(본사 소재지 국가), 말레이시아, 영국, 파키스탄, 중국 등에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속 영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산 (주1)

당반기	전반기	당반기말	전기말

대한민국	6,420,406,651	4,629,785,453	5,192,234,936	5,195,182,623

중국	340,029,211	264,368,776	109,848,598	103,590,644

말레이시아	730,162,402	906,739,602	1,142,500,234	1,021,920,889

미국	90,716,738	24,608,286	1,474,217,230	997,419,259

멕시코	2,618,523	-	375,925	352,290

인도네시아	222,608,137	232,051,839	152,584,618	104,714,102

태국	4,167,927	-	2,040,312	388,756

파키스탄	217,419,946	197,617,247	53,929,994	59,405,742

영국	156,463,744	152,737,513	95,522,995	97,340,508

독일	14,665,674	-	370,557	374,036

폴란드	24,557,115	19,266,866	8,616	2,467

헝가리	63,321,227	30,995,162	19,688,281	12,994,571

합 계	8,287,137,295	6,458,170,744	8,243,322,296	7,593,685,887

연결조정	(437,806,846)	(332,549,164)	(230,427,193)	(149,601,392)

조정후	7,849,330,449	6,125,621,580	8,012,895,103	7,444,084,495

(주1) 금융상품, 관계기업 및 공동기업투자, 이연법인세자산, 확정급여채무 관련 사외적립 자산을 제외한 금액입니다.

3-5 주요고객에 대한 정보영업특성상 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 없습니다.

4. 매도가능금융자산

4-1 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분상품

시장성이 있는 지분증권	-	11,941,416	-	11,448,352

시장성이 없는 지분증권	-	258,287,394	-	288,161,363

채무상품

국공채	46,195	4,579,340	588,275	4,625,535

금융채	40,000,000	-	20,000,000	-

합 계	40,046,195	274,808,150	20,588,275	304,235,250

4-2 당반기와 전반기 중 매도가능금융자산 중 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	환율변동	당반기말

시장성이 있는 지분증권 (주1)

롯데푸드㈜	8,666,746	-	-	(173,602)	-	8,493,144

금호산업㈜	2,781,606	-	-	666,666	-	3,448,272

소 계	11,448,352	-	-	493,064	-	11,941,416

시장성이 없는 지분증권

스팍스자산운용㈜	13,136,366	-	-	(65,258)	-	13,071,108

한국계면활성제 협동조합	5,000	-	-	-	-	5,000

롯데로지스틱스㈜	17,729,234	-	-	(524,562)	-	17,204,672

Lotte (China) Management Co., Ltd.	1,336,831	-	-	-	-	1,336,831

롯데알미늄㈜	88,632,459	-	-	3,441,457	-	92,073,916

㈜한주	10,198,956	-	-	275,449	-	10,474,405

이지스일호㈜	25,939,535	-	(29,434,800)	3,495,265	-	-

신이피앤씨㈜	9,560	-	-	-	-	9,560

금호홀딩스㈜	5,000,000	-	-	-	-	5,000,000

롯데엑셀러레이터㈜	2,500,000	-	-	-	-	2,500,000

롯데글로벌로지스㈜ (주2)	122,567,127	11,099,686	-	(18,160,921)	-	115,505,892

㈜현진	4,376	-	-	-	-	4,376

UNIC Technology	834,381	-	-	-	-	834,381

전문건설공제조합	50,679	-	-	424	-	51,103

Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd.	216,859	-	-	-	(709)	216,150

소 계	288,161,363	11,099,686	(29,434,800)	(11,538,146)	(709)	258,287,394

합 계	299,609,715	11,099,686	(29,434,800)	(11,045,082)	(709)	270,228,810

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	사업결합	평 가	환율변동	전반기말

시장성이 있는 지분증권 (주1)

롯데푸드㈜	12,672,946	-	-	(1,295,338)	-	11,377,608

금호산업㈜	4,252,869	-	-	(1,747,125)	-	2,505,744

소 계	16,925,815	-	-	(3,042,463)	-	13,883,352

시장성이 없는 지분증권

스팍스자산운용㈜	15,107,122	-	-	(43,348)	-	15,063,774

한국계면활성제 협동조합	5,000	-	-	-	-	5,000

롯데로지스틱스㈜	13,864,539	-	-	1,690,588	-	15,555,127

Lotte (China) Management Co., Ltd.	1,336,831	-	-	-	-	1,336,831

롯데알미늄㈜	99,828,522	-	-	(7,081,977)	-	92,746,545

㈜한주	9,815,011	-	-	22,228	-	9,837,239

이지스일호㈜	26,540,453	-	-	(4,386,056)	-	22,154,397

신이피앤씨㈜	9,560	-	-	-	-	9,560

금호기업㈜	5,000,000	-	-	-	-	5,000,000

롯데엑셀러레이터㈜	-	2,500,000	-	-	-	2,500,000

㈜현진	-	-	4,376	-	-	4,376

UNIC Technology	-	-	834,381	-	-	834,381

전문건설공제조합	-	-	41,556	-	-	41,556

Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd.	-	-	211,055	-	2,709	213,764

소 계	171,507,038	2,500,000	1,091,368	(9,798,565)	2,709	165,302,550

합 계	188,432,853	2,500,000	1,091,368	(12,841,028)	2,709	179,185,902

(주1) 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다. (주2) 당반기 중 롯데글로벌로지스㈜에 대한 신주인수권 행사로 주식을 추가 취득하였습 니다. 한 편, 일부 시장성 없는 지분상품에 대하여 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료를 입수할 수 없는 경우에 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

5. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	32,507,086	(70,371)	32,436,715	28,454,531	(179,551)	28,274,980

제품	474,605,139	(7,877,000)	466,728,139	465,383,962	(3,243,083)	462,140,879

재공품	209,496,225	(886,155)	208,610,070	204,430,909	(350,033)	204,080,876

원재료	412,487,082	(1,785,180)	410,701,902	358,558,083	(262,476)	358,295,607

부재료	46,420,101	-	46,420,101	45,998,247	-	45,998,247

저장품	219,124,855	(8,093,224)	211,031,631	230,891,651	(8,582,539)	222,309,112

미착품	139,587,113	-	139,587,113	156,057,553	-	156,057,553

합 계	1,534,227,601	(18,711,930)	1,515,515,671	1,489,774,936	(12,617,682)	1,477,157,254

매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 당반기 재고자산평가손실 6,094백만원이 가산되어 있으며, 전반기 재고자산평가손실 환입 6,121백만원이 차감 되어 있습니다.

6. 관계기업투자

6-1 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율(%)

당반기말	전기말

롯데건설㈜	종합건설	국내	35.21	35.21

롯데자산개발㈜	부동산 개발	국내	20.53	20.53

현대케미칼㈜	화학제조	국내	40.00	40.00

여수페트로㈜	시설물유지관리	국내	27.20	27.20

롯데정밀화학 ㈜ (주1)	화학제조	국내	31.53	31.53

(주1) 자기주식을 고려한 지배기업의 유효 지분율입니다.

6-2 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

롯데건설㈜	243,586,059	661,284,016	243,586,059	621,715,321

롯데자산개발㈜	41,419,551	20,150,950	41,419,551	17,356,094

현대케미칼㈜	192,000,000	241,092,984	192,000,000	205,242,172

여수페트로㈜	227,800	297,428	227,800	290,433

롯데정밀화학 ㈜	432,700,547	456,128,569	432,700,547	443,510,077

합 계	909,933,957	1,378,953,947	909,933,957	1,288,114,097

6-3 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(주1)	당반기말

롯데건설㈜	621,715,321	-	18,000,688	21,356,652	211,355	661,284,016

롯데자산개발㈜	17,356,094	-	1,168,023	1,696,748	(69,915)	20,150,950

현대케미칼㈜	205,242,172	-	35,850,812	-	-	241,092,984

여수페트로㈜	290,433	-	6,995	-	-	297,428

롯데정밀화학 ㈜	443,510,077	(2,409,357)	15,019,543	8,306	-	456,128,569

합 계	1,288,114,097	(2,409,357)	70,046,061	23,061,706	141,440	1,378,953,947

(전반기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(주1)	전반기말

롯데건설㈜	630,353,073	-	4,951,298	(3,488,539)	319,953	632,135,785

롯데자산개발㈜	25,327,337	-	383,183	(1,405,408)	(205,747)	24,099,365

현대케미칼㈜	190,192,363	-	(895,658)	(340,117)	-	188,956,588

여수페트로㈜	271,399	-	20,607	-	-	292,006

롯데정밀화학 ㈜	-	432,700,547	6,569,649	(11,792)	-	439,258,404

합 계	846,144,172	432,700,547	11,029,079	(5,245,856)	114,206	1,284,742,148

(주1) 기타증감액은 지분법이익잉여금 변동 및 관계기업의 확정급여제도의 재측정요소에 의한 이익잉여금 변동효과입니다.

6-4 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 요약 재무상태(당반기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

롯데건설㈜	4,001,113,671	1,609,805,911	2,864,784,006	787,395,528	1,958,740,048

롯데자산개발㈜	545,779,822	308,877,183	671,031,410	85,179,274	98,446,321

현대케미칼㈜	577,911,386	1,017,699,128	277,263,669	707,597,634	610,749,211

여수페트로㈜	453,599	1,164,166	45,697	478,582	1,093,486

롯데정밀화학 ㈜	766,427,453	1,233,708,176	353,027,161	199,539,659	1,447,568,809

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

롯데건설㈜	3,547,538,571	1,569,574,708	2,432,417,158	838,011,365	1,846,684,756

롯데자산개발㈜	586,129,257	262,205,146	678,252,664	85,064,858	85,016,881

현대케미칼㈜	608,804,511	1,020,651,393	461,954,737	652,416,621	515,084,546

여수페트로㈜	509,192	1,157,805	38,437	560,794	1,067,766

롯데정밀화학㈜	569,184,595	1,257,568,781	202,786,442	216,487,906	1,407,479,028

(2) 요약 재무성과(당반기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	반기순손익	총포괄손익

롯데건설㈜	2,639,759,188	207,626,081	53,403,389	89,160,074

롯데자산개발㈜	98,977,867	3,252,167	5,505,590	13,429,440

현대케미칼㈜	1,644,410,469	142,418,450	95,664,666	95,664,666

여수페트로㈜	620,698	26,425	25,719	25,719

롯데정밀화학 ㈜	609,657,441	55,651,238	49,952,044	49,978,385

(전반기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	반기순손익	총포괄손익

롯데건설㈜	2,025,161,182	69,871,274	17,002,052	8,003,449

롯데자산개발㈜	102,880,362	6,063,067	1,397,151	(6,450,337)

현대케미칼㈜	-	(2,736,750)	(2,239,145)	(3,089,439)

여수페트로㈜	581,039	79,845	75,761	75,761

롯데정밀화학 ㈜ (주1)	292,558,104	24,532,111	21,954,983	21,917,590

(주1) 지배기업의 롯데정밀화학㈜ 지분 취득 이후의 2016년 2분기 재무성과만을 포함하고 있습니다.한편, 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정을 반영한 후의 금액입니다.다만, 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

6-5 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

회사명	관계기업순자산 (주1)	순자산지분금액	영업권	내부거래	장부금액

롯데건설㈜	1,905,143,667	670,838,797	7,776,444	(17,331,225)	661,284,016

롯데자산개발㈜	98,149,650	20,150,950	-	-	20,150,950

현대케미칼㈜	610,749,211	244,299,684	-	(3,206,700)	241,092,984

여수페트로㈜	1,093,486	297,428	-	-	297,428

롯데정밀화학 ㈜	1,150,542,609	455,356,139	814,892	(42,462)	456,128,569

(주1) 지배지분 순자산 금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	관계기업순자산	순자산지분금액	영업권	내부거래	장부금액

롯데건설㈜	1,791,777,691	630,920,392	7,776,444	(16,981,515)	621,715,321

롯데자산개발㈜	84,536,687	17,356,094	-	-	17,356,094

현대케미칼㈜	515,084,546	206,033,818	-	(791,646)	205,242,172

여수페트로㈜	1,067,766	290,433	-	-	290,433

롯데정밀화학㈜	1,108,205,224	442,715,045	814,892	(19,860)	443,510,077

7. 공동기업투자7-1 당반기말과 전기말 현재 공동기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)

당반기말	전기말

㈜씨텍	유틸리티	국내	50.00	50.00

롯데엠시시㈜ (구, 롯데엠알시 ㈜)	화학제조	국내	50.00	50.00

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	화학제조	중국	50.00	50.00

롯데미쓰이화학 ㈜	화학제조	국내	50.00	50.00

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	화학제조	말레이시아	50.00	50.00

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜ (주1)	화학제조	국내	50.00 + 1주	50.00 + 1주

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. (구 , Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)	화학제조	중국	25.00	25.00

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. (주2)	자원개발	말레이시아	49.00	49.00

(주1) 롯데베르살리스엘라스토머스㈜는 지분율이 과반수를 초과함에도 불구하고 공동약 정에 따라 실질지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. (주 2) 해당 주식은 우즈벡 수르길 합작사업과 관련하여 Uz-Kor Gas Chemical LLC의 차입 금에 대한 담보로 제공되었습니다.

7- 2 당반기말과 전기말 현재 공 동기업투 자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜씨텍	105,234,004	145,140,371	105,234,004	149,564,348

롯데엠시시㈜ (구, 롯데엠알시 ㈜)	95,125,421	180,825,216	95,125,421	171,002,778

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	24,700,840	10,447,185	24,700,840	9,734,991

롯데미쓰이화학 ㈜	10,000,000	10,463,250	10,000,000	10,302,431

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	33,137,835	11,298,749	33,137,835	17,038,821

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	150,900,005	147,714,509	96,000,010	93,847,816

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. (구 , Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)	12,668,543	-	12,668,543	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	379,975,384	420,519,124	379,975,384	396,591,586

합 계	811,742,032	926,408,404	756,842,037	848,082,771

7-3 당반기와 전반기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(주1)	당반기말

㈜씨텍	149,564,348	-	(10,000,000)	5,576,023	-	-	145,140,371

롯데엠시시㈜ (구, 롯데엠알시 ㈜)	171,002,778	-	(17,500,000)	27,479,130	12,440	(169,132)	180,825,216

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	9,734,991	-	-	1,010,635	(298,441)	-	10,447,185

롯데미쓰이화학 ㈜	10,302,431	-	-	101,919	58,900	-	10,463,250

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	17,038,821	-	-	(2,583,820)	(1,084,174)	(2,072,078)	11,298,749

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	93,847,816	54,899,995	-	(763,467)	(269,835)	-	147,714,509

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	396,591,586	-	-	48,043,417	(24,115,879)	-	420,519,124

합 계	848,082,771	54,899,995	(27,500,000)	78,863,837	(25,696,989)	(2,241,210)	926,408,404

(전반기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(주1)	전반기말

㈜씨텍	156,703,266	-	-	5,246,987	-	-	161,950,253

롯데엠시시㈜ (구, 롯데엠알시 ㈜)	158,910,896	-	(12,000,000)	6,323,346	622	24,367	153,259,231

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	15,338,091	-	-	(2,703,658)	(413,606)	-	12,220,827

롯데미쓰이화학 ㈜	9,945,125	-	-	64,345	451,508	-	10,460,978

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	24,771,054	-	-	(4,370,706)	(95,513)	200,852	20,505,687

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	81,324,591	13,400,000	-	(387,863)	(66,578)	-	94,270,150

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	353,381,649	-	-	(26,352,912)	(1,922,128)	-	325,106,609

합 계	800,374,672	13,400,000	(12,000,000)	(22,180,461)	(2,045,695)	225,219	777,773,735

(주1) 기타증감액은 지분법이익잉여금 변동 및 공동기업의 확정급여제도의 재측정요소에 의한 이익잉여금 변동효과입니다.

7-4 당반기말과 전기말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 요약 재무상태(당반기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

㈜씨텍	66,485,040	281,722,049	41,315,024	6,867,882	300,024,183

롯데엠시시㈜ (구, 롯데엠알시 ㈜)	225,107,879	275,030,093	131,915,950	650,350	367,571,672

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	45,947,073	65,887,670	90,782,572	-	21,052,171

롯데미쓰이화학 ㈜	5,174,518	33,091,008	8,186,309	9,152,717	20,926,500

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	29,938,460	135,386,070	62,665,600	72,099,177	30,559,753

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	64,695,833	603,125,787	9,392,602	363,000,000	295,429,018

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	4,823,460	37,544,939	63,661,495	829,344	(22,122,440)

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	26,257,895	876,286,976	-	-	902,544,871

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

㈜씨텍	67,145,793	289,058,452	39,110,223	6,418,570	310,675,452

롯데엠시시㈜ (구, 롯데엠알시 ㈜)	213,147,932	291,969,214	135,650,126	20,102,639	349,364,381

Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd.	61,384,224	72,858,792	114,773,034	-	19,469,982

롯데미쓰이화학㈜	6,300,290	35,952,374	9,565,875	12,081,928	20,604,861

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	25,081,080	147,211,593	51,721,720	82,330,032	38,240,921

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	18,997,603	526,636,854	46,338,825	311,600,000	187,695,632

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	23,447,164	40,780,959	80,789,379	1,455,557	(18,016,813)

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.	286,685	859,480,970	-	-	859,767,655

(2) 요약 재무성과(당반기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	반기순손익	총포괄손익

㈜씨텍	242,789,717	11,874,417	9,348,731	9,348,731

롯데엠시시㈜ (구, 롯데엠알시 ㈜)	282,645,985	65,430,549	53,520,676	53,207,291

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	92,738,153	2,827,833	2,179,071	1,582,189

롯데미쓰이화학 ㈜	6,855,799	152,894	203,839	321,639

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	38,285,010	(4,141,964)	(5,512,819)	(7,681,168)

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	-	(1,727,857)	(1,526,933)	(1,526,933)

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	32,143,045	(4,604,791)	(4,636,548)	(4,105,627)

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	-	(46,573)	91,993,297	42,777,216

(전반기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	반기순손익	총포괄손익

㈜씨텍	229,322,874	10,595,783	8,690,657	8,690,657

롯데엠시시㈜ (구, 롯데엠알시 ㈜)	208,839,246	15,632,911	10,152,312	10,202,292

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	85,950,089	(4,703,590)	(7,253,837)	(8,081,050)

롯데미쓰이화학 ㈜	5,692,591	94,683	128,689	1,031,706

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	8,077,047	(8,519,292)	(9,213,856)	(9,404,883)

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	-	(811,446)	(775,727)	(775,727)

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	53,497,955	(5,884,384)	(7,218,269)	(6,839,154)

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	-	(128,863)	(53,153,346)	(57,076,056)

한편, 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정을 반영한 후의 금액입니다.다만, 공동기업에 대하여 연결실체가 인식하는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

회사명	공동기업순자산	순자산지분금액	영업권	내부거래	누적 미반영지분법손실	장부금액

㈜씨텍	300,024,183	145,140,371	-	-	-	145,140,371

롯데엠시시㈜ (구, 롯데엠알시 ㈜)	367,571,672	183,785,836	-	(2,960,620)	-	180,825,216

Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd.	21,052,171	10,526,086	-	(78,901)	-	10,447,185

롯데미쓰이화학㈜	20,926,500	10,463,250	-	-	-	10,463,250

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	30,559,753	15,279,877	-	(3,981,128)	-	11,298,749

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	295,429,018	147,714,509	-	-	-	147,714,509

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	(22,122,440)	(5,530,610)	-	-	5,530,610	-

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.	902,544,871	442,246,987	237,685	(21,965,548)	-	420,519,124

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	공동기업순자산	순자산지분금액	영업권	내부거래	누적 미반영지분법손실	장부금액

㈜씨텍	310,675,452	149,564,348	-	-	-	149,564,348

롯데엠시시㈜ (구, 롯데엠알시 ㈜)	349,364,381	174,682,191	-	(3,679,413)	-	171,002,778

Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd.	19,469,982	9,734,991	-	-	-	9,734,991

롯데미쓰이화학㈜	20,604,861	10,302,431	-	-	-	10,302,431

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	38,240,921	19,120,460	-	(2,081,639)	-	17,038,821

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	187,695,632	93,847,816	-	-	-	93,847,816

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	(18,016,813)	(4,504,203)	-	(387,838)	4,892,041	-

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.	859,767,655	421,286,151	237,685	(24,932,250)	-	396,591,586

8. 공동영업당반기말 현재 연결실체는 미국에 소재한 LACC, LLC의 지분 90%를 보유하고 있습니다. 또한, LACC, LLC 주식의 10%를 보유하고 있는 Axiall Corp.은 연결실체가 보유 중인 LACC,LLC 주식 40% 지분을 매입할 수 있는 Call 옵션을 보유하고 있습니다. LACC, LLC는 산출물의 제공이 약정의 주된 목적인 공동영업이며, 이에 따라 연결실체는 동 공동영업의 자산및 부채와 수익 및 비용 중 연결실체의 몫을 인식하고 있습니다.

9. 유형자산

당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대 체 (주1)	기 타 (주2)	반기말금액

토지	852,716,905	382,205	(266,894)	-	(8,063,265)	48,698	844,817,649

건물	474,926,476	422,526	(130,703)	(10,061,459)	(2,859,174)	(2,299,183)	459,998,483

구축물	466,028,233	71,770	-	(36,908,542)	31,720,446	62,269,342	523,181,249

기계장치	1,856,882,236	1,939,087	(5,420,824)	(206,322,426)	212,485,013	(35,358,625)	1,824,204,461

차량운반구	1,566,136	78,783	(13)	(211,885)	131,938	(63,577)	1,501,382

공구와기구	50,469,223	291,816	(212)	(8,279,585)	2,444,414	(1,610,870)	43,314,786

비품	8,163,097	67,575	(456)	(1,695,860)	1,003,491	(116,124)	7,421,723

기타의유형자산	229,962,732	61,657,682	(18,051)	(38,503,769)	28,576,814	(4,676,606)	276,998,802

건설중인자산	1,605,948,119	851,923,203	-	-	(283,362,331)	(76,370,925)	2,098,138,066

합 계	5,546,663,157	916,834,647	(5,837,153)	(301,983,526)	(17,922,654)	(58,177,870)	6,079,576,601

(주1) 당반기의 대체합계액은 투자부동산 및 무형자산으로의 대체금액입니다.(주2) 환율변동 및 복구충당부채 변동으로 인한 효과입니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	사업결합	대 체 (주1)	기 타 (주2)	반기말금액

토지	520,637,602	16,891,379	-	-	312,100,769	-	(400,760)	849,228,990

건물	327,447,219	9,311,899	(1)	(8,691,337)	155,183,444	254,501	(554,038)	482,951,687

구축물	415,068,574	797,524	(14,187)	(22,748,964)	85,975,020	3,547,737	(963,624)	481,662,080

기계장치	1,978,758,986	960,637	(3,659,038)	(196,360,721)	157,873,926	92,929,472	(15,838,347)	2,014,664,915

차량운반구	1,541,881	-	(3,953)	(203,659)	296,093	58,811	(7,807)	1,681,366

공구와기구	42,216,604	148,126	(9,171)	(7,475,507)	18,124,686	2,414,975	(188,372)	55,231,341

비품	6,282,412	73,383	(30)	(1,509,938)	2,165,427	495,912	(28,666)	7,478,500

기타의유형자산	230,684,208	103,189	(11,378,582)	(34,736,282)	1,356,039	63,359,995	(135,495)	249,253,072

건설중인자산	442,214,946	613,016,233	-	-	1,752,670	(165,071,309)	(7,328,170)	884,584,370

합 계	3,964,852,432	641,302,370	(15,064,962)	(271,726,408)	734,828,074	(2,009,906)	(25,445,279)	5,026,736,321

(주1) 전반기의 대체합계액은 무형자산으로의 대체금액입니다. (주2) 환율변동으로 인한 효과입니다.

10. 투자부동산 10-1 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	대 체 (주1)	반기말금액

토지	60,796,795	-	-	-	8,188,950	68,985,745

건물	38,674,769	-	-	(741,673)	8,007,202	45,940,298

합 계	99,471,564	-	-	(741,673)	16,196,152	114,926,043

(주1) 대체 합계액은 유형자산으로부터의 대체 금액입니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	대 체	반기말금액

토지	46,885,491	-	-	-	-	46,885,491

건물	34,413,252	524,886	-	(592,936)	-	34,345,202

합 계	81,298,743	524,886	-	(592,936)	-	81,230,693

10-2 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 유의적인 차이가 없습니다.

10-3 당반기와 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

임대수익	2,204,877	4,477,427	1,675,314	3,341,317

운영비용	(1,557,172)	(3,085,945)	(1,230,907)	(2,298,713)

합 계	647,705	1,391,482	444,407	1,042,604

11. 영업권 11-1 당반기말과 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	761,274,960	761,274,960

손상차손누계액	(37,478,103)	(37,478,103)

장부금액	723,796,857	723,796,857

11-2 당반기와 전반기 영업권 취득원가의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	723,796,857	3,196,152

사업결합	-	720,500,337

기말금액	723,796,857	723,696,489

11-3 당반기와 전반기 중 영업권 손상차손누계액의 변동내역은 없습니다.

12. 기타무형자산당반기와 전반기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	상 각	대 체 (주1)	기 타 (주2)	반기말

산업재산권	3,374,933	399,007	-	(320,647)	500,000	265	3,953,558

회원권	24,548,281	1,362,204	(300,000)	-	-	-	25,610,485

고객관계 등	1,011,234,268	-	-	(37,393,821)	-	-	973,840,447

기타의무형자산	29,442,525	705,540	-	(7,598,790)	1,226,502	(428,063)	23,347,714

합 계	1,068,600,007	2,466,751	(300,000)	(45,313,258)	1,726,502	(427,798)	1,026,752,204

(주1) 대체 합계액은 유형자산으로부터의 대체 금액입니다. (주2) 환율변동으로 인한 효과입니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	상 각	대 체 (주1)	사업결합 (주2)	기 타 (주3)	반기말

산업재산권	1,233,566	473,586	(181,315)	-	1,614,247	(75)	3,140,009

회원권	13,431,138	4,343,500	-	-	6,489,985	-	24,264,623

고객관계 등	-	-	(18,696,911)	-	1,067,325,000	-	1,048,628,089

기타의무형자산	19,777,856	275,160	(3,961,638)	2,009,906	17,948,968	(383,447)	35,666,805

합 계	34,442,560	5,092,246	(22,839,864)	2,009,906	1,093,378,200	(383,522)	1,111,699,526

(주 1) 대체 합계액은 유형자산으로부터의 대체 금액입니다. (주2) 롯데첨단소재㈜ 지분인수로 발생하였습니다 . (주3) 환율변동으로 인한 효과입니다.

13. 차입금및사채

13-1 당반기말과 전기말 현재 차입금및사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	1,327,154,852	-	1,414,679,503	-

장기차입금	29,998,826	837,468,324	131,277,021	545,848,148

사채	409,815,965	1,674,341,313	199,917,438	1,893,726,329

합 계	1,766,969,643	2,511,809,637	1,745,873,962	2,439,574,477

13-2 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(당반기말)	당반기말	전기말

USANCE	우리은행 등	3M Libor + 0.17% ~ 6M Libor + 0.23%	365,770,936	370,569,588

기업어음	아이비케이투자증권 등	1.71%	300,000,000	300,000,000

당좌차월	KEB하나은행	4.71%	35,614	-

일반대출	CITI bank	1M Libor + 1%	2,628,735	2,779,585

4.35%	6,711,600	-

신한은행	3M Euribor + 1.5%	34,102,790	34,043,910

중국공상은행	-	-	370,925

외화차입금	미즈호은행	-	-	76,685,368

무역금융	KEB하나은행	-	-	2,550,000

수입자금	산업은행 등	1M Libor + 0.39% ~ 6M Libor + 0.39%	328,629,892	374,199,191

매출채권 양도 (주1)	DBS은행	8M Libor + 0.5%	61,075,873	49,222,943

KEB하나은행	3.07%	1,951,889	698,726

1.61%	56,888,965	77,213,127

우리은행	3M Libor + 1%	4,982,317	10,133,498

3M Libor + 1%	23,199,312	26,428,397

1.61%	39,059,196	39,222,152

신한은행	1.61%	35,524,206	1,222,191

국민은행	1.61%	66,593,527	49,339,902

합 계	1,327,154,852	1,414,679,503

(주1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 연 결실체의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

13-3 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(당반기말)	만 기	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

신한은행	-	-	-	-	14,801,700	-

-	-	-	-	22,202,550	-

한국석유공사 (주1)	1.25%	2017-12-31	1,441,641	-	1,441,641	-

한국수출입은행	2.37%	2021-04-29	-	100,000,000	-	100,000,000

삼성SDI㈜ (주2)	2.50%	2019-04-28	-	258,500,000	-	258,500,000

미즈호은행	3M Libor + 0.8%	2019-05-23	-	29,173,760	-	30,937,600

3M Libor + 1.22%	2019-12-20	-	110,541,200	-	117,224,500

3M Libor + 1.22%	2020-01-17	-	16,472,918	-	-

3M Libor + 1.22%	2020-01-23	-	55,840,400	-	-

CITI bank	3M Libor + 1.3%	2020-03-17	-	37,068,250	-	-

HSBC	3M Libor + 1.3%	2020-01-27	-	47,447,360	-	-

KEB하나은행	3M Libor + 1.2%	2020-01-27	-	25,206,410	57,726,630	-

-	-	-	-	14,801,700	-

Standard Chartered
Bank	2.88%	2019-03-25	-	18,186,825	-	19,230,474

싱가포르 DBS은행	2.89%	2018-03-25	18,186,825	-	-	19,230,474

WELLS FARGO	1M Libor + 1.25%	2018-03-24	683,760	-	-	725,100

HSBC Bank Malaysia Berhad	LIBOR +1.25%	2017-09-22	9,686,600	-	20,302,800	-

한국수출입은행 외 8개 은행	6M Libor + 1.99%	2025-11-19	-	36,425,128	-	-

6M Libor + 1.1%	2025-11-19	-	15,907,820	-	-

6M Libor + 1.1%	2025-11-19	-	52,332,949	-	-

6M Libor + 1.4%	2021-05-19	-	34,365,304	-	-

합 계	29,998,826	837,468,324	131,277,021	545,848,148

(주1) 해외자원개발을 위해 차입한 금액으로 해당 사업 이외의 목적으로 사용할 수 없으 며, 사업이 성공하지 못하는 경우 정해진 법규에 따라 원리금의 일부를 감면 혹은 면제 받을 수 있습니다. 한편, 연결실체는 해당 차입금을 위하여 한국석유공사에 백 지수표 3매를 담보로 제공하였습니다. (주2) 주석 1-2 참조.

13-4 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	이자율(당반기말)	만 기	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

사채 49-2회	3.57%	2018-09-12	-	210,000,000	-	210,000,000

사채 50-1회	2.67%	2017-07-28	200,000,000	-	200,000,000	-

사채 50-2회	3.03%	2019-07-28	-	250,000,000	-	250,000,000

사채 50-3회	3.25%	2021-07-28	-	200,000,000	-	200,000,000

사채 51-1회	2.06%	2018-10-08	-	200,000,000	-	200,000,000

사채 51-2회	2.48%	2022-10-08	-	100,000,000	-	100,000,000

사채 52-1회	1.82%	2018-04-28	210,000,000	-	-	210,000,000

사채 52-2회	1.93%	2019-04-28	-	340,000,000	-	340,000,000

사채 52-3회	2.14%	2021-04-28	-	150,000,000	-	150,000,000

사채 52-4회	2.60%	2026-04-28	-	60,000,000	-	60,000,000

A호 변동금리부미달러화 사채	3M Libor + 0.6%	2018-09-28	-	111,680,800	-	118,433,000

B호 변동금리부미달러화 사채	3M Libor + 0.52%	2018-12-28	-	54,472,880	-	57,766,300

사채발행차금	(184,035)	(1,812,366)	(82,562)	(2,472,971)

합 계	409,815,965	1,674,341,314	199,917,438	1,893,726,329

한편, 상기 제49회, 제50회, 제51회, 제52회 및 A호, B호 변동금리부 미달러화 사채와 관련하여 당사는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 200~300% 이하), 담보권의 설정제한, 자산의 처분제한 등의 제약을 받습니다. A호, B호 변동금리부 미달러화 사채는 USD 145,800,000으로 구성되었습니다.

14. 파생상품

연결실체는 당반기말과 전기말 현재 외화매출채권, 외화장단기차입금 및 사채(주석 13 참조)와 관련한 환율변동 및 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

14-1 당반기말 현재 미결제된 파생상품계약은 다음과 같습니다.

(유동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천CNY, 천EUR)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

SC제일은행	2017-05-31	2017-07-31	EUR 7,000	1,256.64	8,796,480	(339,845)

한국씨티은행	2017-03-16	2017-07-14	CNY 10,000	162.89	1,628,900	(46,667)

2017-03-24	2017-07-21	CNY 10,000	161.25	1,612,500	(62,135)

2017-03-31	2017-07-31	CNY 30,000	160.75	4,822,500	(197,860)

2017-04-07	2017-08-04	CNY 10,000	162.80	1,628,000	(44,606)

2017-04-14	2017-08-11	CNY 10,000	163.70	1,637,000	(35,253)

2017-04-21	2017-08-18	CNY 10,000	163.80	1,638,000	(33,724)

2017-04-28	2017-08-31	CNY 30,000	161.70	4,851,000	(155,916)

2017-05-04	2017-09-08	CNY 10,000	162.10	1,621,000	(44,774)

2017-05-12	2017-09-15	CNY 10,000	161.18	1,611,800	(54,489)

2017-05-19	2017-09-22	CNY 10,000	161.50	1,615,000	(50,233)

2017-05-26	2017-09-29	CNY 10,000	161.50	1,615,000	(48,456)

2017-05-31	2017-09-29	CNY 30,000	162.20	4,866,000	(122,576)

2017-06-09	2017-10-13	CNY 10,000	163.20	1,632,000	(29,233)

2017-06-16	2017-10-20	CNY 10,000	164.20	1,642,000	(17,233)

2017-06-21	2017-10-27	CNY 10,000	165.17	1,651,700	(8,536)

2017-06-30	2017-09-29	EUR 7,000	1,310.90	9,176,300	21,070

합 계	(1,270,466)

(비유동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2015-09-21	2018-09-28	115,101,000	1,174.50	USD 98,000	(3,873,086)

2015-12-24	2018-12-28	55,830,400	1,168.00	USD 47,800	(1,785,194)

2016-05-19	2019-05-23	30,510,080	1,191.80	USD 25,600	(1,483,908)

2016-12-19	2019-12-20	115,236,000	1,188.00	USD 97,000	(5,703,245)

2017-01-17	2020-01-17	17,158,085	1,187.00	USD 14,455	(747,485)

2017-01-24	2020-01-23	56,987,000	1,163.00	USD 49,000	(1,290,007)

합 계	(14,882,925)

한편, 상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당반기말로부터 31개월 이내입니다.

14-2 전기말 현재 미결제된 파생상품계약은 다음과 같습니다.

(유동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천CNY, 천EUR)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2016-10-18	2017-01-18	16,412,207	1,135.40	USD 14,455	1,055,958

2016-10-26	2017-01-26	55,477,800	1,132.20	USD 49,000	3,735,107

SC제일은행	2016-10-07	2017-01-06	CNY 10,000	164.76	1,647,600	(84,209)

2016-10-14	2017-01-13	CNY 10,000	166.42	1,664,200	(66,600)

2016-10-24	2017-01-20	CNY 10,000	166.35	1,663,500	(66,486)

2016-10-28	2017-01-26	CNY 10,000	167.25	1,672,500	(56,633)

2016-11-04	2017-02-03	CNY 10,000	167.80	1,678,000	(50,677)

2016-11-11	2017-02-10	CNY 10,000	169.15	1,691,500	(35,333)

2016-12-29	2017-02-28	EUR 5,500	1,262.99	6,946,445	7,417

한국씨티은행	2016-11-18	2017-02-17	CNY 10,000	169.72	1,697,200	(28,279)

2016-11-25	2017-02-24	CNY 10,000	167.90	1,679,000	(45,743)

2016-12-02	2017-03-03	CNY 10,000	168.50	1,685,000	(36,699)

2016-12-09	2017-03-10	CNY 10,000	166.40	1,664,000	(53,435)

2016-12-16	2017-03-17	CNY 10,000	167.30	1,673,000	(33,710)

2016-12-23	2017-03-24	CNY 10,000	169.60	1,696,000	(4,677)

2016-12-29	2017-03-31	CNY 10,000	169.80	1,698,000	(2,709)

합 계	4,233,292

(비유동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2015-09-21	2018-09-28	115,101,000	1,174.50	USD 98,000	2,984,627

2015-12-24	2018-12-28	55,830,400	1,168.00	USD 47,800	1,508,406

2016-05-19	2019-05-23	30,510,080	1,191.80	USD 25,600	357,333

2016-12-19	2019-12-20	115,236,000	1,188.00	USD 97,000	1,414,849

합 계	6,265,215

14-3 당반기 및 전기 중 파생상품계약의 평가로 인한 손익의 구성내역은 다음과 같습니 다.(평가누계액의 구성내역)

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보고기간말 평가액	(16,153,391)	10,498,507

손익계산서항목으로 재분류조정누계액	(13,911,073)	11,639,977

기타포괄손익누계액	(2,242,318)	(1,141,470)

(기중 평가액)

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

파생상품 평가액의 변동	(26,651,898)	(5,382,852)

손익계산서항목으로 재분류조정	(25,551,050)	(4,976,822)

기타포괄손익	(1,100,848)	(406,030)

15. 퇴직급여제도 15-1 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 확정기여형퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 연결실체가 당반기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 2,294,432천원(전반기 : 2,281,437 천원)입니다.

15-2 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 확정급여형퇴직급여제도 를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 롯데손해보험 ㈜ 등에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	258,733,888	229,364,749

사외적립자산의 공정가치	(199,846,647)	(206,168,836)

순확정급여부채	58,887,241	23,195,913

(2) 당반기와 전반기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	229,364,749	(206,168,836)	23,195,913

당기근무원가	17,700,981	-	17,700,981

이자비용(이자수익)	3,158,226	(2,078,587)	1,079,639

확정급여제도의 재측정요소	16,565,433	1,370,137	17,935,570

계열사로부터의 전출입액	157,780	(157,780)	-

사외적립자산 납입액	-	(146,812)	(146,812)

지급액	(5,069,302)	4,475,677	(593,625)

정산된 부채	(2,790,840)	2,772,496	(18,344)

환율변동으로 인한 효과	(353,139)	87,058	(266,081)

반기말금액	258,733,888	(199,846,647)	58,887,241

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	152,046,419	(121,783,143)	30,263,276

당기근무원가	13,965,148	-	13,965,148

이자비용(이자수익)	3,616,839	(1,895,514)	1,721,325

확정급여제도의 재측정요소	6,396,528	543,418	6,939,946

계열사로부터의 전출입액	259,327	(259,327)	-

사외적립자산 납입액	-	(220,604)	(220,604)

사업결합	45,157,930	(42,254,908)	2,903,022

지급액	(4,658,811)	4,771,923	113,112

정산된 부채	(1,662,299)	1,662,299	-

환율변동으로 인한 효과	(352,018)	243,806	(108,212)

반기말금액	214,769,063	(159,192,050)	55,577,013

한편, 상기 사외적립자산은 안정적인 퇴직급여 재원 확보를 위하여 대부분 정기예금 등 이율보증형 상품에 투자되어 있습니다.

16. 충당부채

16-1 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

온실가스배출부채	22,866,485	-	18,819,314	-

복구충당부채	-	86,700,355	-	5,155,359

기타충당부채	28,235	2,174,341	721,215	2,176,939

합 계	22,894,720	88,874,696	19,540,529	7,332,298

16-2 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	전입액	사용액	기 타 (주1)	반기말

온실가스배출부채	18,819,314	7,228,945	(3,181,774)	-	22,866,485

복구충당부채	5,155,359	82,006,048	-	(461,052)	86,700,355

기타충당부채	2,898,154	-	(676,193)	(19,385)	2,202,576

합 계	26,872,827	89,234,993	(3,857,967)	(480,437)	111,769,416

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	전입액	사용액	기 타 (주1)	반기말

온실가스배출부채	4,108,572	6,275,193	-	-	10,383,765

복구충당부채	7,621,449	444,357	-	(32,768)	8,033,038

기타충당부채	7,247,868	-	(2,707,747)	(285,899)	4,254,222

합 계	18,977,889	6,719,550	(2,707,747)	(318,667)	22,671,025

(주1) 환율변동으로 인한 효과입니다.

17. 자본금

당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 구성내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금

보통주	100,000,000 주	34,275,419 주	5,000 원	171,377,095

한편, 당반기 및 전기 중 발행주식수의 변동사항은 없습니다.

18. 기타불입자본 18-1 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	22,913,228	22,913,228

기타자본잉여금	652,937,008	455,662,922

합 계	675,850,236	478,576,150

18-2 당반기와 전반기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	478,576,150	476,522,242

자기주식의 처분	197,274,086	-

기말금액	675,850,236	476,522,242

19. 이익잉여금과 배당금

19-1 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금 (주1)	71,828,429	58,351,617

임의적립금

연구및인력개발준비금	36,000,000	57,333,333

사업확장적립금	7,486,000,000	6,308,000,000

미처분이익잉여금	1,900,263,077	2,063,307,559

합 계	9,494,091,506	8,486,992,509

(주1) 상법상의 규정에 따라 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 19-2 당반기와 전반기 중 지배기업의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

주식의 종류	발행주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주	34,275,419 주	33,692,031 주	4,000 원	134,768,124

(전반기)

(단위: 천원)

주식의 종류	발행주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주	34,275,419 주	33,692,031 주	2,500 원	84,230,078

20. 기타자본구성요소 20-1 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	세전금액	법인세효과	세후금액

파생상품평가손익	(2,242,318)	542,641	(1,699,677)

매도가능금융자산평가손익	9,783,826	(2,367,686)	7,416,140

지분법자본변동	67,599,326	(17,855,612)	49,743,714

해외사업장환산외환차이	(9,471,307)	-	(9,471,307)

합 계	65,669,527	(19,680,657)	45,988,870

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	세전금액	법인세효과	세후금액

파생상품평가손익	(1,141,470)	276,236	(865,234)

매도가능금융자산평가손익	20,828,908	(5,040,596)	15,788,312

지분법자본변동	70,234,609	(17,855,612)	52,378,997

해외사업장환산외환차이	158,864,522	-	158,864,522

합 계	248,786,569	(22,619,972)	226,166,597

20-2 당반기와 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	226,166,597	137,507,761

기중평가액

파생상품평가손익	(1,100,848)	(406,030)

법인세효과	266,405	98,259

매도가능금융자산평가이익	(11,045,082)	(12,841,028)

법인세효과	2,672,910	3,107,529

지분법자본변동	(2,635,283)	(7,291,549)

법인세효과	-	-

해외사업장환산외환차이	(168,335,829)	(16,156,816)

반기말금액	45,988,870	104,018,126

21 . 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

2분기	누 적	2분기	누 적

급여	38,571,573	77,271,713	38,689,792	52,638,603

퇴직급여	3,093,844	6,594,313	3,009,996	4,856,727

복리후생비	8,652,739	16,873,516	9,535,781	13,714,168

여비교통비	3,259,667	6,286,050	3,261,523	4,046,289

통신비	2,471,362	6,639,194	6,251,926	6,758,642

수도광열비	129,653	1,067,316	201,566	275,366

세금과공과	3,693,558	5,932,586	12,006,278	14,098,863

소모품비	(210,029)	540,712	344,435	458,809

도서인쇄비	85,362	186,465	121,495	230,219

임차료	4,294,471	7,997,056	3,030,352	5,381,865

감가상각비	2,101,357	4,595,075	2,917,598	3,709,641

무형자산상각비	1,596,179	4,590,070	1,718,994	1,949,481

수선유지비	5,506,122	11,379,476	4,987,347	6,647,147

차량유지비	361,084	711,597	356,334	689,063

보험료	991,533	2,101,710	1,184,131	1,614,767

지급수수료	14,628,798	35,271,132	11,180,537	22,677,392

판매수수료	1,174,213	3,187,775	1,623,291	3,133,953

운반보관료	82,059,489	160,088,067	73,066,936	127,459,887

접대비	838,108	1,490,666	739,446	1,041,524

판매촉진비	900,823	1,880,849	1,150,746	1,227,416

광고선전비	4,825,960	6,526,012	1,263,337	2,049,633

교육훈련비	602,636	1,616,165	566,860	1,073,879

피해보상비	73,553	135,077	27,846	114,808

견본비	2,553,205	5,272,851	2,810,383	3,077,753

대손상각비(환입)	52,196	(2,548)	101,412	70,215

잡비	1,081,395	2,185,861	2,029,973	3,069,174

연구개발비	29,356,049	44,541,608	14,894,709	28,096,794

합 계	212,744,900	414,960,364	197,073,024	310,162,078

22. 금융수익당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

이자수익:

대여금및수취채권	10,919,220	20,534,914	5,248,919	14,146,454

매도가능금융자산	31,255	60,885	33,821	67,908

소 계	10,950,475	20,595,799	5,282,740	14,214,362

외환차익	32,121,748	66,552,214	18,951,383	25,994,438

외화환산이익	(43,894,776)	31,902,086	(13,991,775)	15,777,938

당기손익인식금융자산평가이익	(5,811,657)	7,445,983	53,335	53,335

당기손익인식금융자산처분이익	168,310	402,864	-	-

파생상품평가이익	(657,464)	21,070	-	-

파생상품거래이익	213,700	1,453,254	419,840	419,840

대손충당금환입	-	-	-	420,220

합 계	(6,909,664)	128,373,270	10,715,523	56,880,133

23. 금융비용당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

이자비용:

사채 이자	13,348,129	26,354,531	13,575,598	24,377,109

기타 이자비용	23,235,471	32,947,283	7,169,779	12,412,894

소 계	36,583,600	59,301,814	20,745,377	36,790,003

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(568,078)	(1,113,157)	(1,184,438)	(2,162,727)

차 감 계	36,015,522	58,188,657	19,560,939	34,627,276

외환차손	10,659,154	27,364,477	9,063,306	23,117,192

외화환산손실	(11,707,809)	23,677,563	2,348,520	15,613,000

당기손익인식금융자산평가손실	3,932,773	7,114,863	(300,256)	-

당기손익인식금융자산처분손실	(55)	5,141	-	-

파생상품평가손실	(6,507,057)	21,616,063	(3,326,296)	2,813,022

파생상품거래손실	1,013,865	3,206,985	116,400	116,400

합 계	33,406,393	141,173,749	27,462,613	76,286,890

당반기와 전반기 중 차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 각각 연 2.43% 및 2.76%입니다.

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당반기와 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.24-1 기타영업외수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

외환차익	28,522,318	83,030,005	45,992,645	82,606,094

외화환산이익	10,041,578	20,049,604	(8,145,641)	5,963,409

유형자산처분이익	135,630	1,047,881	20,804	31,712

배당금수익	4,926	794,571	34,942	689,741

매도가능금융자산처분이익	-	10,489,523	-	-

잡이익	7,074,131	13,458,019	7,786,960	10,899,505

합 계	45,778,583	128,869,603	45,689,710	100,190,461

24-2 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

외환차손	40,692,309	129,768,185	46,027,672	84,982,737

외화환산손실	(16,901,341)	9,765,286	(4,298,959)	13,597,869

유형자산처분손실	5,259,312	5,366,941	3,921,106	5,578,785

기부금	3,664,797	7,822,636	5,675,599	6,427,943

잡손실	7,187,460	9,226,595	3,245,192	10,927,503

합 계	39,902,537	161,949,643	54,570,610	121,514,837

25. 법인세

25-1 당반기와 전반기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세부담액(추납액 및 환급액 포함)	411,944,193	282,117,311

자본에 직접 가감되는 당기법인세	(8,854,746)	5,128,601

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	(14,233,099)	22,350,469

이연법인세의 환율변동효과	4,397,146	71,999

법인세비용	393,253,494	309,668,380

25-2 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	1,550,079,682	1,115,651,339

적용세율에 따른 세부담액	381,495,098	282,487,761

조정사항

세액공제(농어촌특별세 포함)	(18,283,088)	(3,232,134)

미인식이연법인세의 변동	66,176	3,661

법인세추납액	602,188	5,505,902

미환류소득 법인세	35,500,979	35,755,546

기타	(6,127,859)	(10,852,356)

법인세비용	393,253,494	309,668,380

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	25.37%	27.76%

26. 비 용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

계정과목	2분기	누 적

판매비관리비	매출원가	성격별 비용	판매비관리비	매출원가	성격별 비용

재고자산의 변동	-	258,844,120	258,844,120	-	447,686,402	447,686,402

사용된 원재료	-	2,241,113,417	2,241,113,417	-	4,546,785,083	4,546,785,083

급여	38,571,573	103,275,590	141,847,163	77,271,713	175,732,796	253,004,509

퇴직급여	3,093,844	7,023,039	10,116,883	6,594,313	14,480,739	21,075,052

복리후생비	8,652,739	10,731,210	19,383,949	16,873,516	20,320,451	37,193,967

감가상각비	2,101,357	145,215,311	147,316,668	4,595,075	298,130,124	302,725,199

무형자산상각비	1,596,179	20,723,991	22,320,170	4,590,070	40,723,188	45,313,258

지급수수료	14,628,798	36,237,381	50,866,179	35,271,132	59,748,000	95,019,132

운반보관료	82,059,489	22,422,211	104,481,700	160,088,067	23,350,219	183,438,286

기타	62,040,921	162,786,566	224,827,487	109,676,478	360,362,780	470,039,258

합 계	212,744,900	3,008,372,836	3,221,117,736	414,960,364	5,987,319,782	6,402,280,146

(전반기)

(단위: 천원)

계정과목	2분기	누 적

판매비관리비	매출원가	성격별 비용	판매비관리비	매출원가	성격별 비용

재고자산의 변동	-	521,650,383	521,650,383	-	716,469,022	716,469,022

사용된 원재료	-	1,756,772,906	1,756,772,906	-	3,275,474,323	3,275,474,323

급여	38,689,792	61,974,345	100,664,137	52,638,603	114,034,513	166,673,116

퇴직급여	3,009,996	7,002,583	10,012,579	4,856,727	13,111,184	17,967,911

복리후생비	9,535,781	9,074,687	18,610,468	13,714,168	18,385,143	32,099,311

감가상각비	2,917,598	143,475,675	146,393,273	3,709,641	268,609,704	272,319,345

무형자산상각비	1,718,994	20,562,591	22,281,585	1,949,481	20,890,383	22,839,864

지급수수료	11,180,537	90,010,265	101,190,802	22,677,392	105,000,940	127,678,332

운반보관료	73,066,936	1,867,594	74,934,530	127,459,887	2,479,823	129,939,710

기타	56,953,391	(62,284,402)	(5,331,011)	83,156,179	113,470,612	196,626,791

합 계	197,073,025	2,550,106,627	2,747,179,652	310,162,078	4,647,925,647	4,958,087,725

27. 주당이익

27-1 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 당반기와 전반기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

2분기	누 적	2분기	누 적

지배기업주주에게 귀속되는 반기순이익(A)	515,260,209,048	1,155,503,911,730	459,740,401,878	805,893,967,732

가중평균유통보통주식수(B)	34,275,419	34,107,816	33,692,031	33,692,031

기본주당이익(C = A÷B)	15,033	33,878	13,645	23,919

27-2 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 주)

구 분	기 간	일수	유통주식수	적 수

기 초	2017.01.01~2017.06.30	181	33,692,031	6,098,257,611

자기주식 처분	2017.02.22~2017.06.30	129	583,388	75,257,052

합 계	6,173,514,663

가중평균유통보통주식수	34,107,816

(전반기)

(단위: 주)

구 분	기 간	일수	유통주식수	적 수

기 초	2016.01.01~2016.06.30	182	33,692,031	6,131,949,642

합 계	6,131,949,642

가중평균유통보통주식수	33,692,031

한편, 지배기업은 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

28. 재무위험관리의 목적 및 정책

28-1 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것 입니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 대비하여 변동이 없습니다.

28-2 금융위험관리(1) 금융위험요소연결실체는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

(2) 위험회피활동연결실체는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 위험관리 시스템을 적용하는 한편 파생상품을 활용하고 있습니다.

가. 외화위험 관리연결실체의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.

나. 이자율위험 관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

다. 기타 가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. (3) 신용위험전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다. (4) 유동성위험 전기말과 비교하여 유동성위험관리에 대한 기본정책의 변동은 없습니다.

다 음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니 다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	1,732,358,694	18,357,579	-	1,750,716,273

변동금리부 부채	830,760,216	356,115,601	104,665,897	1,291,541,714

고정금리부 부채	936,393,462	1,892,840,505	160,000,000	2,989,233,967

합 계	3,499,512,372	2,267,313,685	264,665,897	6,031,491,954

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	1,709,894,497	13,139,868	-	1,723,034,365

변동금리부 부채	1,071,817,000	325,086,500	-	1,396,903,500

고정금리부 부채	674,139,524	1,956,960,948	160,000,000	2,791,100,472

합 계	3,455,851,021	2,295,187,316	160,000,000	5,911,038,337

29. 금융상품의 공정가치 29-1 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 금융자산(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	-	2,055,115,647	-	-	2,055,115,647

단기금융상품	-	1,103,292,056	-	-	1,103,292,056

장기금융상품	-	67,512,500	-	-	67,512,500

매출채권및기타채권	-	1,566,428,786	-	-	1,566,428,786

매도가능금융자산	-	-	314,854,345	-	314,854,345

기타금융자산	7,198,332	24,128,603	-	21,070	31,348,005

금융리스채권	-	3,261,992	-	-	3,261,992

합 계	7,198,332	4,819,739,584	314,854,345	21,070	5,141,813,331

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	-	2,202,683,183	-	-	2,202,683,183

단기금융상품	-	425,756,558	-	-	425,756,558

장기금융상품	-	67,515,500	-	-	67,515,500

당기손익인식금융자산	6,685,073	-	-	-	6,685,073

매출채권및기타채권	-	1,551,920,459	-	-	1,551,920,459

매도가능금융자산	-	-	324,823,525	-	324,823,525

기타금융자산	3,062,733	18,596,451	-	12,482,402	34,141,586

금융리스채권	-	3,152,909	-	-	3,152,909

합 계	9,747,806	4,269,625,060	324,823,525	12,482,402	4,616,678,793

(2) 금융부채 (당반기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무및기타채무	-	1,077,900,954	-	1,077,900,954

당기손익인식금융부채	4,108,887	-	-	4,108,887

차입금및사채	-	4,278,779,279	-	4,278,779,279

기타금융부채	-	140,023,286	16,174,461	156,197,747

합 계	4,108,887	5,496,703,519	16,174,461	5,516,986,867

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무및기타채무	1,126,697,904	-	1,126,697,904

차입금및사채	4,185,448,439	-	4,185,448,439

기타금융부채	112,508,766	1,983,895	114,492,661

합 계	5,424,655,109	1,983,895	5,426,639,004

경영진은 주석 29-2 금융상품의 공정가치에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

29-2 금융상품의 공정가치

(1 ) 당반기말과 전기말 현재 요약연결재무상태표에서 공정가 치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산(상장주식)	11,941,416	-	-	11,941,416

매도가능금융자산(비상장주식)	-	-	248,381,096	248,381,096

당기손익인식항목 파생상품자산	-	7,198,332	-	7,198,332

위험회피회계적용 파생상품자산	-	21,070	-	21,070

합 계	11,941,416	7,219,402	248,381,096	267,541,914

금융부채

당기손익인식항목 파생상품부채	-	4,108,887	-	4,108,887

위험회피회계적용 파생상품부채	-	16,174,461	-	16,174,461

합 계	-	20,283,348	-	20,283,348

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산(상장주식)	11,448,352	-	-	11,448,352

매도가능금융자산(비상장주식)	-	-	278,254,356	278,254,356

당기손익인식항목 파생상품자산	-	3,387,937	6,359,869	9,747,806

위험회피회계적용 파생상품자산	-	12,482,402	-	12,482,402

합 계	11,448,352	15,870,339	284,614,225	311,932,916

금융부채

위험회피회계적용 파생상품부채	-	1,983,895	-	1,983,895

합 계	-	1,983,895	-	1,983,895

(2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내 역	당반기말	전기말

매도가능금융자산(주1)	비상장주식	9,906,297	9,907,007

금융채	40,000,000	20,000,000

국공채	4,625,536	5,213,810

(주1) 공정가액 산정을 위한 정보의 수집이 용이하지 않고 기타의 적절한 방법으로 공정가 액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. (3 ) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을설명한 것입니다.

구 분	당반기말 공정가치(단위: 백만원)	가치평가기법	관측가능하지 않은투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

비상장주식	248,381	할인된 현금흐름 (유사기업이존재하는 경우, 유사기업비교법을활용하여 추정한 공정가치와의 산술평균)	영구성장률	0.00%~1.00%	영구성장율, 매출액 증가율 및 세전영업이익률이 상승하고 가중평균자본비용이 하락한다 면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것임.

가중평균자본비용	5.97%~10.69% (8.56%)

매출액 증가율(향후 5개년)	1.95%~36.95% (11.72%)

세전 영업이익증가율(향후 5개년)	1.54%~61.04% (18.67%)

통화선도이자율스왑	(13,064)	할인된현금흐름	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

30. 특수관계자거래 30-1 당반기말 현재 지배기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	Lotte Chemical Titan Holding Berhad 외 19개사, Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp., Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd., Lotte Chemical (Jiaxing) Corp., 삼박엘에프티 ㈜ , 데크항공 ㈜ , Lotte Chemical Alabama Corp., Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd., ㈜ 케이피켐텍, Lotte Chemical Pakistan Limited, Lotte Chemical UK Limited, Lotte Chemical Poland Sp. zo.o., Lotte Chemical USA Corp. 외 2개사 Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd., 롯데첨단소재 ㈜ 와 그 종속기업

관계기업	롯데건설 ㈜, 롯데자산개발 ㈜, 현대케미칼 ㈜, 여수페트로 ㈜, 롯데정밀화학㈜

공동기업	㈜씨텍, 롯데엠시시 ㈜, Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd., 롯데미쓰이화학 ㈜, Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd., 롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜, Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd., Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.

기타	㈜호텔롯데 등 롯데기업집단 계열회사 (주1)

(주1) ㈜호텔롯데의 종속기업 및 관계기업 등이 포함되어 있습니다.

30-2 연결실체간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 당반기 및전반기 중 연결실체와 기타 특수관계자 사이의 거래 내역 및 당반기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(1) 당반기와 전반기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래와 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

당반기	전반기	당반기	전반기

관계기업	롯데건설 ㈜	230,605	163,697	81,078,890	80,245,333

여수페트로 ㈜	99	-	95,405	62,518

현대케미칼 ㈜	7,265,898	461,692	549,255,536	-

롯데자산개발㈜	-	-	999,054	-

롯데정밀화학㈜	93,778	-	5,252,025	951,907

소 계	7,590,380	625,389	636,680,910	81,259,758

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	22,050	64,835	-	-

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	56,718,273	39,337,645	-	-

㈜씨텍	22,798,715	17,818,803	108,704,287	111,004,791

롯데엠시시 ㈜ (구, 롯데엠알시㈜)	118,785,904	103,836,005	36,201,938	25,874,156

롯데미쓰이화학 ㈜	3,424,887	3,899,545	3,615,818	2,986,266

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	-	-	48,815,487	38,545,169

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	5,970,801	1,530,840	-	-

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	33,456,502	7,100,118	-	-

소 계	241,177,132	173,587,791	197,337,530	178,410,382

기타특수관계자	롯데로지스틱스 ㈜	1,905	-	12,769,253	10,763,792

롯데알미늄 ㈜	17,444,604	11,704,070	579,902	552,931

Uz-Kor Gas Chemical LLC	8,387,657	13,276,315	152,318,648	138,094,279

소 계	25,834,166	24,980,385	165,667,803	149,411,002

기타	㈜호텔롯데 등	8,199,896	5,379,834	92,845,415	62,692,598

합 계	282,801,574	204,573,399	1,092,531,658	471,773,740

(2) 당반기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금과 대여금 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

당반기말	전기말	당반기말	전기말

관계기업	롯데건설 ㈜	28,516	49,865	1,324,793	8,796,784

여수페트로 ㈜	7,062	9,277	12,783	15,292

현대케미칼 ㈜	-	12,346	86,206,720	80,827,453

롯데자산개발㈜	-	-	183,160	114,597

롯데정밀화학㈜	72,946	142	1,754,427	2,529,332

소 계	108,524	71,630	89,481,883	92,283,458

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	3,675	3,675	-	-

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	6,173,783	6,698,595	-	-

㈜씨텍	4,163,746	4,547,978	23,803,320	24,270,407

롯데엠시시 ㈜ (구, 롯데엠알시㈜)	13,995,227	15,424,096	2,834,375	3,635,098

롯데미쓰이화학 ㈜	589,311	648,910	1,317,901	102,115

Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd.	-	106,298	7,936,173	8,665,841

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	1,724,368	2,259,438	430,000	430,000

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	728,021	7,326,763	-	-

소 계	27,378,131	37,015,753	36,321,769	37,103,461

기타특수관계자	롯데로지스틱스㈜	-	-	2,229,239	1,384,441

롯데알미늄㈜	3,210,568	1,671,557	505,724	260,031

Uz-Kor Gas Chemical LLC	5,328,813	2,806,054	57,792,957	42,463,644

소 계	8,539,381	4,477,611	60,527,920	44,108,116

기타	㈜호텔롯데 등	22,132,683	17,775,667	111,502,903	82,673,803

합 계	58,158,719	59,340,661	297,834,475	256,168,838

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자 자금거래내역은 없습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당반기	전반기

출 자	롯데베르살리스엘라스토머스㈜ (공동기업)	현 금	54,899,995	13,400,000

신규 취득	롯데정밀화학㈜ (관계기업)	현금 및 선급금	-	432,700,547

배당금 수익	롯데정밀화학㈜ (관계기업)	현 금	2,409,357	-

롯데엠시시㈜ (구, 롯데엠알시 ㈜) (공동기업)	현 금	17,500,000	12,000,000

㈜씨텍 (공동기업)	현 금	10,000,000	-

롯데푸드 ㈜ (기타)	현 금	80,124	63,832

롯데로지스틱스 ㈜ (기타)	현 금	33,154	93,494

스팍스자산운용㈜ (기타)	현 금	-	34,942

합 계	30,022,635	12,192,268

배당금지 급	롯데물산 ㈜ (기타)	현 금	42,875,272	26,797,045

㈜호텔롯데 (기타)	현 금	17,387,272	10,867,045

Lotte Holdings Co. Ltd. (기타)	현 금	12,744,000	7,965,000

합 계	73,006,544	45,629,090

(5) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천CNY, 천원)

제공받은 기업	보증 한도 금액	비 고

외 화	원 화

롯데건설 ㈜	USD	909	1,035,896	롯데건설의 귀책으로 공동 컨소시엄사인Wartsila가 발주처에 제출한 Bond가 몰취될 경우에 대한 보증

Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd.	CNY	39,950	6,703,211	무역금융한도에 대한 지급보증

CNY	534,900	89,750,871	포괄한도에 대한 지급보증

CNY	145,000	24,329,550	포괄한도에 대한 지급보증

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	USD	27,200	30,997,120	차입금에 대한 지급보증

합 계	USD	28,109	152,816,648

CNY	719,850

연결실체 내 종속기업인 데크항공 ㈜은 ㈜휴먼컴퍼지트의 우리은행 차입금에 대한 1,231백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

연결실체 내 종속기업인 Lotte Chemical Titan Holding Berhad는 Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.의 Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ (Malaysia) Berhad 차입금에 대한 7,749백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	12,074,847	9,845,681

퇴직급여	1,833,649	1,658,229

합 계	13,908,496	11,503,910

31. 비현금거래당반기와 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산 본계정 대체	283,362,331	165,071,309

매도가능금융자산의 유동성 대체	46,195	231,325

장기미지급금의 유동성 대체	1,504,932	3,718,572

장기미수금의 유동성 대체	2,383,940	557,940

장기선급비용의 유동성 대체	361,600	382,600

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	(7,177,527)	172,854,053

유형자산 취득 관련 복구충당부채의 변동	72,847,356	-

단기차입금의 장기차입금 대체	74,145,085	-

장기차입금의 유동성 대체	259,284,765	91,826,221

유동성장기차입금의 장기차입금 대체	109,722,020	-

선급금의 관계기업투자 대체	-	46,500,000

매출채권및기타채권의 제각	-	1,455,272

장기대여금 유동성 대체	-	2,316,667

사업결합 선급금 변동	-	232,650,000

관계기업투자의 미수금 대체	-	32,491,665

사업결합에 따른 차입금 변동	-	258,500,000

32. 우발부채 및 약정사항 32-1 계류중인 소송 사건 당반기말 현재 지배기업은 손해배상 등과 관련한 소송 3건(소송가액 25,053백만원)의 피고로 법원에 계류 중에 있습니다. 당반기말 현재 소송의 결과가 연결실체의 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 추정할 수 없으므로, 연결실체의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.

32-2 백지수표 및 견질어음의 제공 당반기말 현재 지배기업은 해외자원개발을 위한 장기차입금(주석13 참조)의 차입과 관련하여 한국석유공사에 백지수표 3매를 담보로 제공하였으며, 석유수입부과금과 관련하여 한국석유공사에 어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 32-3 약 정사항당반기말 현재 지배기업은 공동기업인 롯데베르살리스엘라스토머스㈜의 차입금과 관련하여 채무원금 370,000백만원 중 지배기업지분 50%+1주에 해당하는 185,000백만원에 대한자금보충 의무를 부담하고 있으며, 관계기업인 현대케미칼㈜의 차입금과 관련하여 채무원금 715,000백만원 중 지배기업지분 40%에 해당하는 286,000백만원에 대한 자금보충 의무를 부담하고 있습니다.

33. 보고기간 후 사건33-1 지배기업은 이사회 결의에 따라 2017년 7월 28일 무보증사채 1,900억원을 발행하였습니다. 해당 자금은 사채 차환 자금으로 사용되었습니다. 33-2 연 결실체 내 Lotte Chemical Titan Hol ding Berhad 은 201 7년 7월 11일 580,000,000주의 신주를 말레이시아 증권거래소에 발행하였으며, 이로 인해 연결실체의 지분은 100%에서 74.87%로 변경되었습니다. 발행주식에는 공모물량에 대한 초과수요가 존재하는 경우 주관회사가 해당 주식을 지배기업으로부터 차입하여 기관투자자 등에게 초과배정을 할수있는 초과배정옵션 27,768,500주를 포함하고 있습니다.