롯데케미칼 사업보고서 (2016.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정 현황(연결 기준)

1) 계정과목별 대손충당금 설정내역(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

2016년	매출채권	1,488,980	5,295	0.36%

미수금	68,329	94	0.14%

합 계	1,557,309	5,389	0.35%

2015년	매출채권	1,010,654	4,440	0.44%

미수금	10,796	674	6.24%

합 계	1,021,450	5,114	0.50%

2014년	매출채권	1,259,617	4,683	0.37%

미수금	13,499	-	0.00%

합 계	1,273,116	4,683	0.37%

2) 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원)

구 분	2016년	2015년	2014년

1. 기초 대손충당금 잔액합계	5,114	4,683	2,402

2. 순대손처리액(①－②±③)	329	(696)	(66)

① 대손처리액(상각채권액)	(1,469)	(732)	(430)

② 상각채권회수액	75	-	-

③ 기타증감액	1,873	36	364

3. 대손상각비 계상(환입)액	(54)	1,127	2,347

4. 기말 대손충당금 잔액합계	5,389	5,114	4,683

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 대차대조표일 현재의 매출채권에 대한 대손충당금을 중요도에 따라 개별손상평가대상과 집합손상 평가대상으로 구분하여 설정하고 있으며 개별손상 평가대상은 최초인식시점에 계산된 유효이자율을 통하여 회수가능액을 추정하여 대손액을 구하고 집합손상 평가대상은 과거 2년간 회수 데이터를 분석한 대손경험률을 적용하여 대손액을 산정하고 있다. 대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법시행령 제19조 제2항 각호와 같다. 또한 부도어음과 부실채권, 그리고 향후 부실화될 것이 확실시되는 채권의 경우에는 대손경험률에 불구하고 회수가능성에 따라 다음과 같이 대손율을 설정한다. ① 근저당, 가압류, 담보설정 등에 따라 일부 회수가능한 채권의 경우 50~80% ② 회수불가능으로 판단되는 채권의 경우 100%

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계

금 액	1,458,688	11,720	18,481	91	1,488,980

구성비율	97.97%	0.79%	1.24%	0.01%	100.00%

(2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결 기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	2016년	2015년	2014년

기초유분	상 품	-	-	-

제 품	21,513	22,642	22,713

재 공 품	88,920	68,192	121,701

원부재료	228,501	224,422	370,307

저 장 품	54,559	53,590	49,730

미 착 품	89,997	40,930	85,647

모노머	상 품	2,022	1,128	4,074

제 품	88,831	59,847	85,605

재 공 품	30,285	44,024	44,573

원부재료	16,210	55,252	26,593

저 장 품	1,608	10,798	11,510

미 착 품	10,212	5,840	5,396

폴리머	상 품	87,538	30,854	18,866

제 품	293,607	255,652	392,581

재 공 품	81,370	36,846	52,939

원부재료	146,414	45,759	55,802

저 장 품	66,574	45,692	42,717

미 착 품	59,558	22,428	9,760

기타	상 품	1,757	11	53

제 품	13,353	7,309	7,434

재 공 품	3,506	964	2,018

원부재료	13,169	11,358	12,764

저 장 품	99,568	98,396	98,318

미 착 품	11,330	37,314	12,518

연결조정	상 품	(63,042)	(14,508)	-

제 품	44,837	5,762	(5,509)

재 공 품	-	(1,823)	-

원부재료	-	(1,101)	-

저 장 품	-	-	-

미 착 품	(15,040)	(4,831)	-

합 계	1,477,157	1,162,747	1,528,110

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷ 기말자산총계×100]	9.31%	10.14%	14.80%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초 재고＋기말재고)÷2}]	7.54	7.17	8.91

(2) 재고자산의 실사내역 등 (단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실충당금	기말잔액	비고

상 품	28,455	28,455	(180)	28,275

제 품	465,384	465,384	(3,243)	462,141

재 공 품	204,431	204,431	(350)	204,081

원부재료	404,556	404,556	(262)	404,294

저장품	230,892	230,892	(8,583)	222,309

미착품	156,057	156,057	-	156,057

소 계	1,489,775	1,489,775	(12,618)	1,477,157

재고자산의 수량은 계속기록법에 의하여 파악되고 매기말 실지 재고조사에 의하여 확정됨. 회사는 회계연도말에 재고조사를 실사하는 것을 원칙으로 하고 있으므로 당기말 현재의 재고자산가액은 계속기록법에 의해 산출됨.

(3) 장기체화 재고 등 현황- 해당사항 없음.

(3) 공정가치평가 절차 요약 ① 금융상품의 공정가치ⅰ) 당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품 의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (수준1 ) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수(수준3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

매도가능금융자산(상장주식)	11,448,352	-	-	11,448,352

매도가능금융자산(비상장주식)	-	-	278,254,356	278,254,356

당기손익인식지정금융자산	-	9,747,806	-	9,747,806

위험회피회계적용 파생상품자산	-	12,482,402	-	12,482,402

소 계	11,448,352	22,230,208	278,254,356	311,932,916

금융부채

위험회피회계적용 파생상품부채	-	1,983,895	-	1,983,895

소 계	-	1,983,895	-	1,983,895

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

매도가능금융자산(상장주식)	16,925,815	-	-	16,925,815

매도가능금융자산(비상장주식)	-	-	165,155,647	165,155,647

위험회피회계적용 파생상품자산	-	6,594,967	-	6,594,967

소 계	16,925,815	6,594,967	165,155,647	188,676,429

금융부채

당기손익인식항목 파생상품부채	-	179,284	-	179,284

위험회피회계적용 파생상품부채	-	2,236,328	-	2,236,328

소 계	-	2,415,612	-	2,415,612

ⅱ) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정 할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내 역	당기말	전기말

매도가능금융자산 (주1)	비상장주식	9,907,007	6,351,391

금융채	20,000,000	30,000,000

기업어음	-	15,000,000

국공채	5,213,810	5,852,830

(주1) 공정가치 산정을 위한 정보의 수집이 용이하지 않고 기타의 적절한 방법으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

ⅲ) 다 음 은 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 통화선도 및 이자율스왑통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다. 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하였습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하였습니다 .

상기에서 설명한 바와 같이 통화선도 및 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므 로, 연결실체는 통화선도 및 이자율스왑의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준2로 분류하였습니다.

- 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비 상장주식의공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상 장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준3으로 분류하였습니다.

ⅳ) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.ⅴ) 다음 표는 수준2와 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수 와 공정가치측정치 간의 연관성을설명한 것입니다.

구 분	당기말 공정가치(단위: 백만원)	가치평가기법	관측가능하지않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

비상장주식	278,254	할인된 현금흐름 (유사기업이 존재하는 경우, 유사기업비교법을 활용하여 추정한 공정가치와의 산술평균)	영구성장률	0.00%~1.00%	영구성장율, 매출액 증가율 및 세전영업이익률이 상승하고 가중평균자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것임.

가중평균자본비용	7.91%~11.06%(9.75%)

매출액 증가율(향후 5개년)	2.1%~24.27%(8.58%)

세전 영업이익률(향후 5개년)	2.09%~33.41%(12.29%)

신주인수권	6,360	이항모형	예상주가변동성	18.62%	예상주가변동성의 증가 또는 무위험수익률이 하락한다면 신주인수권의 공정가치는 증가할 것임.

무위험수익률	2.09%

통화선도 이자율스왑	13,886	할인된현금흐름	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

ⅵ) 연결재무상태표상에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준3의 금융상품의 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 연결당기손익 및 연결기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	관측가능하지 않은 투입변수	투입변수의 변동	유리한 변동	불리한 변동

매도가능금융자산(비상장주식)	영구성장률	1.00%p	38,086,245	(23,345,204)

가중평균자본비용	±1.00%p	51,718,987	(35,602,521)

ⅶ) 연결실체는 재무보고목적상 수준2와 수준3의 공정가치측정치와 관련하여 해당 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 업무를 지배기업의 회계팀 및 재무팀에서 수행하고 있으며, 연결실체와 직접적인 관계가 없는 독립된 외부기관에서 평가한 금액을 사용하고 있습니다. 한편, 해당 공정가치 측정결과는 최고재무책임자 에게 직접 보고하고 있습니다.

(4) 유형자산 재평가 - 해당사항 없음

(5) 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

롯데케미칼	회사채	공모	2013.09.12	190,000,000,000	3.09	AA+(한국기업평가㈜) AA+(NICE신용평가㈜)	2016.09.12	상환	케이비투자증권 우리투자증권

롯데케미칼	회사채	공모	2013.09.12	210,000,000,000	3.57	AA+(한국기업평가㈜) AA+(NICE신용평가㈜)	2018.09.12	미상환	케이비투자증권 우리투자증권

롯데케미칼	회사채	공모	2014.07.28	200,000,000,000	2.67	AA+(한국신용평가㈜) AA+(NICE신용평가㈜)	2017.07.28	미상환	케이비투자증권/우리투자증권 /신한금융투자/한국투자증권/ 대우증권

롯데케미칼	회사채	공모	2014.07.28	250,000,000,000	3.03	AA+(한국신용평가㈜) AA+(NICE신용평가㈜)	2019.07.28	미상환	케이비투자증권/우리투자증권 /신한금융투자/한국투자증권/ 대우증권

롯데케미칼	회사채	공모	2014.07.28	200,000,000,000	3.25	AA+(한국신용평가㈜) AA+(NICE신용평가㈜)	2021.07.28	미상환	케이비투자증권/우리투자증권 /신한금융투자/한국투자증권/ 대우증권

롯데케미칼	회사채	사모	2015.09.30	115,101,000,000	1.83	-	2018.09.28	미상환	미즈호코퍼레이트은행

롯데케미칼	회사채	공모	2015.10.08	200,000,000,000	2.06	AA+(한국신용평가㈜) AA+(한국기업평가㈜)	2018.10.08	미상환	삼성증권
한국투자증권

롯데케미칼	회사채	공모	2015.10.08	100,000,000,000	2.48	AA+(한국신용평가㈜) AA+(한국기업평가㈜)	2022.10.08	미상환	삼성증권
한국투자증권

롯데케미칼	회사채	사모	2015.12.28	55,830,400,000	1.98	-	2018.12.28	미상환	미즈호코퍼레이트은행

롯데케미칼	회사채	공모	2016.04.28	210,000,000,000	1.82%	AA+(한국기업평가㈜)AA+(NICE신용평가㈜	2018.04.28	미상환	삼성증권/케이비투자증권
/대우증권

롯데케미칼	회사채	공모	2016.04.28	340,000,000,000	1.93%	AA+(한국기업평가㈜)
AA+(NICE신용평가㈜	2019.04.28	미상환	삼성증권/케이비투자증권
/대우증권

롯데케미칼	회사채	공모	2016.04.28	150,000,000,000	2.14%	AA+(한국기업평가㈜)
AA+(NICE신용평가㈜	2021.04.28	미상환	삼성증권/케이비투자증권
/대우증권

롯데케미칼	회사채	공모	2016.04.28	60,000,000,000	2.60%	AA+(한국기업평가㈜)
AA+(NICE신용평가㈜	2026.04.28	미상환	삼성증권/케이비투자증권
/대우증권

합 계	-	-	-	2,280,931,400,000	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등1. 제49회

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

롯데케미칼㈜
제49-1회 무보증공모사채	2013년 09월 12일	2016년 09월 12일	190,000,000,000	2013년 09월 02일	한국증권금융㈜

재무비율 유지현황	계약내용	① 부채비율 200% 이하 유지
② EBITDA/Interest Expense(연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지

이행현황	69%, 17배 이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등

이행현황	자기자본의 55% 이행

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도 당 자산총액의 100% 이상의 자산 처분 제한

이행현황	자산총계의 0.11% 이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016년9월9일

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리
계약체결일	사채관리회사

롯데케미칼㈜
제49-2회 무보증공모사채	2013년9월12일	2018년9월12일	210,000,000,000	2013년9월2일	한국증권금융㈜

재무비율 유지현황	계약내용	① 부채비율 200% 이하 유지
② EBITDA/Interest Expense(연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지

이행현황	69%, 17배 이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등

이행현황	자기자본의 55% 이행

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도 당 자산총액의 100% 이상의 자산 처분 제한

이행현황	자산총계의 0.11% 이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016년9월9일

2. 제50회

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리
계약체결일	사채관리회사

롯데케미칼㈜
제50-1회 무보증공모사채	2014년7월28일	2017년7월28일	200,000,000,000	2014년7월16일	한국증권금융㈜

재무비율 유지현황	계약내용	① 부채비율 200% 이하 유지
② EBITDA/Interest Expense(연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지

이행현황	69%, 17배 이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등

이행현황	자기자본의 55% 이행

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도 당 자산총액의 100% 이상의 자산 처분 제한

이행현황	자산총계의 0.11% 이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016년9월9일

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리
계약체결일	사채관리회사

롯데케미칼㈜
제50-2회 무보증공모사채	2014년7월28일	2019년7월28일	250,000,000,000	2014년7월16일	한국증권금융㈜

재무비율 유지현황	계약내용	① 부채비율 200% 이하 유지
② EBITDA/Interest Expense(연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지

이행현황	69%, 17배 이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등

이행현황	자기자본의 55% 이행

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도 당 자산총액의 100% 이상의 자산 처분 제한

이행현황	자산총계의 0.11% 이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016년9월9일

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리
계약체결일	사채관리회사

롯데케미칼㈜
제50-3회 무보증공모사채	2014년7월28일	2021년7월28일	200,000,000,000	2014년7월16일	한국증권금융㈜

재무비율 유지현황	계약내용	① 부채비율 200% 이하 유지
② EBITDA/Interest Expense(연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지

이행현황	69%, 17배 이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등

이행현황	자기자본의 55% 이행

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도 당 자산총액의 100% 이상의 자산 처분 제한

이행현황	자산총계의 0.11% 이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016년9월9일

3. 제51회

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리
계약체결일	사채관리회사

롯데케미칼㈜
제51-1회 무보증공모사채	2015년10월8일	2018년10월8일	200,000,000,000	2015년9월24일	한국증권금융㈜

재무비율 유지현황	계약내용	① 부채비율 200% 이하 유지
② EBITDA/Interest Expense(연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지

이행현황	69%, 17배 이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등

이행현황	자기자본의 55% 이행

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도 당 자산총액의 70% 이상의 자산 처분 제한

이행현황	자산총계의 0.11% 이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016년9월9일

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리
계약체결일	사채관리회사

롯데케미칼㈜
제51-2회 무보증공모사채	2015년10월8일	2022년10월8일	100,000,000,000	2015년9월24일	한국증권금융㈜

재무비율 유지현황	계약내용	③ 부채비율 200% 이하 유지
④ EBITDA/Interest Expense(연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지

이행현황	69%, 17배 이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등

이행현황	자기자본의 55% 이행

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도 당 자산총액의 70% 이상의 자산 처분 제한

이행현황	자산총계의 0.11% 이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016년9월9일

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리
계약체결일	사채관리회사

롯데케미칼㈜
제52-1회 무보증공모사채	2016년4월28일	2018년4월28일	210,000,000,000	2016년4월18일	한국예탁결제원

재무비율 유지현황	계약내용	① 부채비율 200% 이하 유지
② EBITDA/Interest Expense(연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지

이행현황	69%, 17배 이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등

이행현황	자기자본의 55% 이행

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도 당 자산총액의 100% 이상의 자산 처분 제한

이행현황	자산총계의 0.11% 이행

타채무불이행 기준금액	계약내용	타채무불이행 기준금액 1천억원 이상

이행현황	0원 이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016년9월9일

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리
계약체결일	사채관리회사

롯데케미칼㈜
제52-2회 무보증공모사채	2016년4월28일	2019년4월28일	340,000,000,000	2016년4월18일	한국예탁결제원

재무비율 유지현황	계약내용	③ 부채비율 200% 이하 유지
④ EBITDA/Interest Expense(연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지

이행현황	69%, 17배 이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등

이행현황	자기자본의 55% 이행

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도 당 자산총액의 100% 이상의 자산 처분 제한

이행현황	자산총계의 0.11% 이행

타채무불이행 기준금액	계약내용	타채무불이행 기준금액 1천억원 이상

이행현황	0원 이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016년9월9일

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리
계약체결일	사채관리회사

롯데케미칼㈜
제52-3회 무보증공모사채	2016년4월28일	2021년4월28일	150,000,000,000	2016년4월18일	한국예탁결제원

재무비율 유지현황	계약내용	⑤ 부채비율 200% 이하 유지
⑥ EBITDA/Interest Expense(연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지

이행현황	69%, 17배 이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등

이행현황	자기자본의 55% 이행

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도 당 자산총액의 100% 이상의 자산 처분 제한

이행현황	자산총계의 0.11% 이행

타채무불이행 기준금액	계약내용	타채무불이행 기준금액 1천억원 이상

이행현황	0원 이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016년9월9일

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리
계약체결일	사채관리회사

롯데케미칼㈜
제52-4회 무보증공모사채	2016년4월28일	2026년4월28일	60,000,000,000	2016년4월18일	한국예탁결제원

재무비율 유지현황	계약내용	⑦ 부채비율 200% 이하 유지
⑧ EBITDA/Interest Expense(연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지

이행현황	69%, 17배 이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등

이행현황	자기자본의 55% 이행

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도 당 자산총액의 100% 이상의 자산 처분 제한

이행현황	자산총계의 0.11% 이행

타채무불이행 기준금액	계약내용	타채무불이행 기준금액 1천억원 이상

이행현황	0원 이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016년9월9일

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	300,000,000,000	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	300,000,000,000	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	200,000,000,000	620,000,000,000	590,000,000,000	-	350,000,000,000	160,000,000,000	-	1,920,000,000,000

사모	-	170,934,400,000	-	-	-	-	-	170,931,400,000

합계	200,000,000,000	790,934,400,000	590,000,000,000	-	350,000,000,000	160,000,000,000	-	2,090,931,400,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-