롯데케미칼 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제42(당)기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제41(전)기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
롯데케미칼 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항1-1 지배기업의 개요

롯데케미칼 주식회사 ( 이하 " 지배기업 ")는 1976년 3월 16일 석유화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위할 목적으로 설립되어 여수, 대산 및 울산 석유화학단지 내에 공장을 두고 있으며, 서울본사ㆍ부산ㆍ대구ㆍ대전지점에서 제품을 판매하고 있습니다. 지배기업은 1991년 5월30일에 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 KRX 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배기업은 2009년 1월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 롯데대산유화를 흡수합병하였으며, 2012년 12월 27일을 합병기일로 하여 주식회사 케이피케미칼을 흡수합병하고 사명을 호남석유화학 주식회사에서 롯데케미칼 주식회사로 변경하였습니다.

한편, 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

롯데물산 ㈜	10,718,818 주	31.27%

㈜호텔롯데	4,346,818 주	12.68%

Lotte Holdings Co., Ltd.	3,186,000 주	9.30%

기타	16,023,783 주	46.75%

계	34,275,419 주	100.00%

1-2 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(1) 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 따른 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(이하 "종속기업"이라 함)의 세부 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

회사명	결산일	업종	연결실체지분율	비지배지분지분율	소재지

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	12.31.	판매	100.00%	-	중국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	12.31.	화학 제조	100.00%	-	중국

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	12.31.	화학 제조	100.00%	-	중국

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업 (주1)	12.31.	화학 제조	76.01%	23.99%	말레이시아 등

삼박엘에프티 ㈜	12.31.	화학 제조	99.51%	0.49%	국내

데크항공 ㈜	12.31.	부품 제조	100.00%	-	국내

Lotte Chemical Alabama Corp.	12.31.	화학 제조	100.00%	-	미국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	12.31.	화학 제조	100.00%	-	중국

㈜케이피켐텍	12.31.	화학 제조	100.00%	-	국내

Lotte Chemical Pakistan Limited	12.31.	화학 제조	75.01%	24.99%	파키스탄

Lotte Chemical UK Limited	12.31.	화학 제조	100.00%	-	영국

Lotte Chemical Poland Sp. Zo.o.	12.31.	판매	100.00%	-	폴란드

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업 (주2)	12.31.	화학 제조	90.41%	9.59%	미국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	12.31.	화학 제조	100.00%	-	중국

롯데첨단소재 ㈜와 그 종속기업 (주3)	12.31.	화학 제조	100.00%	-	국내

(주1) 종속기업인 Lotte Chemical Titan Holding Berhad는 2017년 7월 11일 580,000,000주의 신주를 말레이시아 증권거래소에 발행하였으며, 이로 인해 자기주식을 고려한 지배 기업의 지분율은 100%에서 76.01%로 변경되었습니다.(주2) 상기 언급된 Lotte Chemical Titan Holding Berhad의 유상증자 결과, 동 종속기업이 보 유한 Lotte Chemical USA Corp.에 대한 지분율이 40%에서 30.41%로 변경되었으며, 연결실체가 보유한 지분율 또한 100%에서 90.41%로 변경되었습니다. (주3) 지배기업은 롯데첨단소재 ㈜의 지분 90% 취득시 비지배주주 (삼성SDI ㈜ ) 가 보유하고 있는 롯데첨단소재 ㈜ 의 기명식 보통주식 100만주(지분율 10%)에 대하여 지배기업 이 주식매수선택권(Call 옵션)을 보유하고, 주식매도선택권(Put 옵션)을 부여하는 주 주간 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 지배기업은 동 기명식 보통주식 100만주(지 분율 10%)를 취득한 것으로 보아, 취득원가에 가산하였으며 향후 금융자산의 인도 를 통하여 결제할 옵션행사가격(고정금액)의 현재가치를 장기차입금으로 회계처리 하였습니다(주석 13 참조).

(전기말)

회사명	결산일	업종	연결실체지분율	비지배지분지분율	소재지

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	12.31.	판매	100.00%	-	중국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	12.31.	화학 제조	100.00%	-	중국

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	12.31.	화학 제조	100.00%	-	중국

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업	12.31.	화학 제조	100.00%	-	말레이시아 등

삼박엘에프티 ㈜	12.31.	화학 제조	99.51%	0.49%	국내

데크항공 ㈜	12.31.	부품 제조	100.00%	-	국내

Lotte Chemical Alabama Corp.	12.31.	화학 제조	100.00%	-	미국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	12.31.	화학 제조	100.00%	-	중국

㈜케이피켐텍	12.31.	화학 제조	100.00%	-	국내

Lotte Chemical Pakistan Limited	12.31.	화학 제조	75.01%	24.99%	파키스탄

Lotte Chemical UK Limited	12.31.	화학 제조	100.00%	-	영국

Lotte Chemical Poland Sp. Zo.o.	12.31.	판매	100.00%	-	폴란드

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업	12.31.	화학 제조	100.00%	-	미국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	12.31.	화학 제조	100.00%	-	중국

(2) 전분기 중에 신규로 연결재무제표에 포함되거나 연결대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	종속기업명	사 유

신규포함	롯데첨단소재㈜와 그 종속기업	신규취득

당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나 연결대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	57,637,258	32,293,442	53,004,899	-	36,925,801	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	38,551,889	13,223,979	6,677,344	-	45,098,524	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	54,755,703	62,708,316	33,889,308	42,430,915	41,143,796	-

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업	1,512,487,036	1,990,481,507	172,378,082	195,843,367	3,128,802,432	5,944,662

삼박엘에프티 ㈜	37,256,489	24,205,498	23,459,383	3,455,328	34,547,276	-

데크항공 ㈜	8,112,506	11,434,941	4,286,820	15,947,077	(686,450)	-

Lotte Chemical Alabama Corp.	9,524,269	8,892,361	4,763,779	-	13,652,851	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	7,652,660	13,868,193	2,042,768	5,515,200	13,962,885	-

㈜케이피켐텍	39,594,768	12,572,910	25,256,450	1,297,125	25,614,103	-

Lotte Chemical Pakistan Limited	115,397,704	80,825,925	79,134,800	888,699	116,200,130	-

Lotte Chemical UK Limited	166,004,012	114,652,031	229,731,208	149,431,410	(98,506,575)	-

Lotte Chemical Poland Sp. Zo.o.	17,476,248	157,372	17,208,515	-	425,105	-

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업	102,764,290	1,817,703,147	8,585,939	472,439,948	1,439,441,550	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	4,592,110	11,443,633	202,422	-	15,833,321	-

롯데첨단소재 ㈜와 그 종속기업	1,141,023,669	922,161,519	512,921,517	18,631,236	1,529,650,283	1,982,152

(4) 당분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익	비지배지분분기순손익	비지배지분총포괄손익

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	226,635,669	2,227,562	3,074,041	2,984,025	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	54,121,981	4,788,854	3,319,034	3,194,231	-	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	91,346,032	(2,988,721)	(3,191,789)	(3,475,343)	-	-

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업	1,485,708,359	187,745,001	169,158,045	61,999,122	166,257	(143,929)

삼박엘에프티 ㈜	71,537,617	6,733,248	6,076,147	6,141,215	-	-

데크항공 ㈜	14,376,186	2,234,194	1,920,280	1,924,032	-	-

Lotte Chemical Alabama Corp.	15,326,918	1,241,164	1,071,915	401,838	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	9,161,766	(237,022)	(560,966)	(653,841)	-	-

㈜케이피켐텍	128,234,051	157,025	(124,694)	(32,555)	-	-

Lotte Chemical Pakistan Limited	308,281,462	5,920,790	4,395,085	(2,271,566)	-	-

Lotte Chemical UK Limited	254,803,664	(4,403,730)	(9,987,779)	(14,044,254)	-	-

Lotte Chemical Poland Sp. Zo.o.	39,387,492	77,960	554,707	570,832	-	-

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업	-	(6,636,778)	(22,314,891)	(65,224,114)	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	8,478	(768,899)	(735,448)	(844,156)	-	-

롯데첨단소재 ㈜와 그 종속기업	2,182,025,774	249,943,709	188,026,453	189,967,859	214,456	256,920

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2-1 분기연결재무제표 작성기준지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고" 에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 중요한 회계정책중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결실체가 동 분기연결재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정 기준서는 차감할 일시적차이의 소멸시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.

개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교 표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용할 수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 연결실체는 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에개정 기준서를 적용할 계획입니다. 당분기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 수행 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

개정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식합니다. 개정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급 또는 변형된 소급을 하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당분기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 수행 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하고 있습니다.

2-3 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

요약중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

요약중간연결재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

3. 부문정보3-1 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부 문	생산제품

모노머	에틸렌글리콜(EG), 스타이렌모노머(SM), 부타디엔(BD), 에틸렌옥사이드어덕트(EOA), 메틸메타크릴레이트(MMA), 고순도테레프탈산(PTA), 고순도이소프탈산(PIA)

폴리머	고밀도폴리에틸렌(HDPE), 저밀도폴리에틸렌(LDPE), 선형저밀도폴리에틸렌(LLDPE), 폴리프로필렌(PP), 폴리에틸렌테레프탈레이트(PET), 폴리카보네이트(PC), 아크릴로니트릴부타디엔스타이렌(ABS), 발포폴리스타이렌(EPS), 엔지니어링플라스틱(EP)

기초유분	에틸렌(Ethylene), 프로필렌(Propylene),벤젠(Benzene), 톨루엔(Toluene), 자일렌(Xylene), 파라자일렌(PX), 옥소자일렌(OX)

기타	임대사업, 파견용역 등

3-2 부문수익 및 이익당분기와 전분기의 연결실체의 부문별 수익 및 이익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	연결조정	조정후

매출	3,243,360,412	7,513,371,868	1,598,784,224	119,667,567	(635,654,956)	11,839,529,115

영업이익	992,774,552	1,132,426,296	111,770,199	37,760,615	(61,508,900)	2,213,222,762

금융수익	63,431,380	79,647,843	7,765,725	6,796,504	(649,436)	156,992,016

금융비용	88,929,310	92,964,179	8,414,658	(848,883)	(649,436)	188,809,828

지분법손익	-	-	-	-	235,500,424	235,500,424

기타영업외수익	106,649,283	145,596,629	12,476,542	7,739,878	(95,147,812)	177,314,520

기타영업외비용	73,293,218	114,052,159	9,007,460	15,029,207	(24,839)	211,357,205

법인세비용차감전순이익	1,000,632,687	1,150,654,430	114,590,348	38,116,673	78,868,552	2,382,862,690

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	연결조정	조정후

매출	2,539,393,155	6,326,494,697	1,086,987,770	125,761,563	(526,461,104)	9,552,176,081

영업이익	544,757,236	1,183,145,726	106,220,846	39,105,058	(62,524,647)	1,810,704,219

금융수익	38,848,176	68,404,411	5,385,327	2,073,267	(381,565)	114,329,616

금융비용	51,856,712	82,150,701	6,941,723	1,505,779	(381,565)	142,073,350

지분법손익	-	-	-	-	(17,586,020)	(17,586,020)

기타영업외수익	39,017,810	106,686,515	6,778,953	486,147	(12,218,581)	140,750,844

기타영업외비용	47,128,481	121,355,924	7,353,782	5,673,603	(108,470)	181,403,320

법인세비용차감전순이익	523,638,029	1,154,730,027	104,089,621	34,485,090	(92,220,779)	1,724,721,988

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다.보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 법인세비용을 배분하지 않고 각 부분에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

3-3 부문자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	연결조정	조정후

자산	4,004,436,091	6,648,348,465	2,401,096,096	11,853,537,072	(6,283,541,981)	18,623,875,743

부채	1,658,929,085	2,088,851,138	1,086,476,131	2,052,987,869	(278,937,557)	6,608,306,666

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기타	연결조정	조정후

자산	2,772,037,216	6,428,993,695	2,366,164,952	10,226,374,736	(5,926,736,429)	15,866,834,170

부채	1,159,950,714	1,817,305,208	1,252,238,701	2,253,212,956	(16,690,580)	6,466,016,999

3-4 지역별 재무정보연결실체는 대한민국(본사 소재지 국가), 말레이시아, 영국, 파키스탄, 중국 등에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속 영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산 (주1)

당분기	전분기	당분기말	전기말

대한민국	9,571,737,549	7,213,823,005	5,165,192,820	5,195,182,623

중국	522,205,684	450,069,325	111,369,262	103,590,644

말레이시아	1,151,828,422	1,360,321,696	1,243,616,915	1,021,920,889

미국	156,142,145	112,267,217	1,829,276,432	997,419,259

멕시코	4,235,207	6,838	347,579	352,290

인도네시아	333,879,938	334,543,164	158,227,403	104,714,102

태국	6,603,140	574,323	11,791,019	388,756

파키스탄	308,281,462	291,515,788	60,805,086	59,405,742

영국	254,803,664	213,519,936	114,652,031	97,340,508

독일	24,002,938	10,425,518	365,691	374,036

폴란드	39,387,492	30,230,777	12,664	2,467

헝가리	102,076,430	61,339,597	27,290,512	12,994,571

합 계	12,475,184,071	10,078,637,184	8,722,947,414	7,593,685,887

연결조정	(635,654,956)	(526,461,103)	(256,792,870)	(149,601,392)

조정후	11,839,529,115	9,552,176,081	8,466,154,544	7,444,084,495

(주1) 금융상품, 관계기업투자 및 공동기업투자, 이연법인세자산, 확정급여채무 관련 사외 적립자산을 제외한 금액입니다. 3-5 주요 고객에 대한 정보영업특성상 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 없습니다.

4. 매도가능금융자산

4-1 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분상품

시장성이 있는 지분증권	-	10,860,608	-	11,448,352

시장성이 없는 지분증권	-	258,292,720	-	288,161,363

채무상품

국공채	46,195	4,579,340	588,275	4,625,535

통안채	10,000,000	-	-	-

금융채	80,000,000	-	20,000,000	-

합 계	90,046,195	273,732,668	20,588,275	304,235,250

4-2 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산 중 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	환율변동	분기말

시장성이 있는 지분증권 (주1):

롯데푸드㈜	8,666,746	-	-	(547,514)	-	8,119,232

금호산업㈜	2,781,606	-	-	(40,230)	-	2,741,376

소 계	11,448,352	-	-	(587,744)	-	10,860,608

시장성이 없는 지분증권:

스팍스자산운용㈜	13,136,366	-	-	(65,258)	-	13,071,108

한국계면활성제 협동조합	5,000	-	-	-	-	5,000

롯데로지스틱스㈜	17,729,234	-	-	(524,562)	-	17,204,672

Lotte (China) Management Co., Ltd.	1,336,831	-	-	-	-	1,336,831

롯데알미늄㈜	88,632,459	-	-	3,441,457	-	92,073,916

㈜한주	10,198,956	-	-	275,449	-	10,474,405

이지스일호㈜	25,939,535	-	(29,434,800)	3,495,265	-	-

신이피앤씨㈜	9,560	-	-	-	-	9,560

금호홀딩스㈜	5,000,000	-	-	-	-	5,000,000

롯데엑셀러레이터㈜	2,500,000	-	-	-	-	2,500,000

롯데글로벌로지스㈜ (주2)	122,567,127	11,099,686	-	(18,160,921)	-	115,505,892

㈜현진	4,376	-	-	-	-	4,376

UNIC Technology	834,381	-	-	-	-	834,381

전문건설공제조합	50,679	-	-	463	-	51,142

Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd.	216,859	-	-	-	4,578	221,437

소 계	288,161,363	11,099,686	(29,434,800)	(11,538,107)	4,578	258,292,720

합 계	299,609,715	11,099,686	(29,434,800)	(12,125,851)	4,578	269,153,328

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	사업결합	평 가	환율변동	분기말

시장성이 있는 지분증권 (주1):

롯데푸드㈜	12,672,946	-	-	(3,498,748)	-	9,174,198

금호산업㈜	4,252,869	-	-	(1,249,999)	-	3,002,870

소 계	16,925,815	-	-	(4,748,747)	-	12,177,068

시장성이 없는 지분증권:

스팍스자산운용㈜	15,107,122	-	-	(43,348)	-	15,063,774

한국계면활성제 협동조합	5,000	-	-	-	-	5,000

롯데로지스틱스㈜	13,864,539	-	-	1,690,588	-	15,555,127

Lotte (China) Management Co., Ltd.	1,336,831	-	-	-	-	1,336,831

롯데알미늄㈜	99,828,522	-	-	(7,081,977)	-	92,746,545

㈜한주	9,815,011	-	-	22,228	-	9,837,239

이지스일호㈜	26,540,453	-	-	(4,386,056)	-	22,154,397

신이피앤씨㈜	9,560	-	-	-	-	9,560

금호기업㈜)	5,000,000	-	-	-	-	5,000,000

롯데액셀러레이터㈜	-	2,500,000	-	-	-	2,500,000

㈜ 현진	-	-	4,376	-	-	4,376

UNIC Technology	-	-	834,381	-	-	834,381

전문건설공제조합	-	-	41,556	73	-	41,629

Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd.	-	-	211,055	-	1,957	213,012

소 계	171,507,038	2,500,000	1,091,368	(9,798,492)	1,957	165,301,871

합 계	188,432,853	2,500,000	1,091,368	(14,547,239)	1,957	177,478,939

(주1) 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다. (주2) 당분기 중 롯데글로벌로지스㈜에 대한 신주인수권 행사로 주식을 추가 취득하였습 니다. 한 편, 일부 시장성 없는 지분상품에 대하여 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료를 입수할 수 없는 경우에 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

5. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	24,813,619	(114,092)	24,699,527	28,454,531	(179,551)	28,274,980

제품	380,959,992	(4,700,571)	376,259,421	465,383,962	(3,243,083)	462,140,879

재공품	217,187,837	(316,156)	216,871,681	204,430,909	(350,033)	204,080,876

원재료	411,221,410	(357,455)	410,863,955	358,558,083	(262,476)	358,295,607

부재료	55,842,694	-	55,842,694	45,998,247	-	45,998,247

저장품	221,513,080	(8,143,647)	213,369,433	230,891,651	(8,582,539)	222,309,112

미착품	149,105,737	-	149,105,737	156,057,553	-	156,057,553

합 계	1,460,644,369	(13,631,921)	1,447,012,448	1,489,774,936	(12,617,682)	1,477,157,254

매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 당분기 재고자산평가손실 1,014 백만원이 가산되어 있으며, 전분기 재고자산평가손실 환입 4,957백만원이 차감 되어 있습니다.

6. 관계기업투자

6-1 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율(%)

당분기말	전기말

롯데건설㈜	종합건설	국내	35.21	35.21

롯데자산개발㈜	부동산 개발	국내	20.53	20.53

현대케미칼㈜	화학제조	국내	40.00	40.00

여수페트로㈜	시설물유지관리	국내	27.20	27.20

롯데정밀화학 ㈜ (주1)	화학제조	국내	31.53	31.53

(주1) 자기주식을 고려한 지배기업의 유효 지분율입니다.

6-2 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

롯데건설㈜	243,586,059	673,349,566	243,586,059	621,715,321

롯데자산개발㈜	41,419,551	25,217,302	41,419,551	17,356,094

현대케미칼㈜	192,000,000	255,104,185	192,000,000	205,242,172

여수페트로㈜	227,800	306,211	227,800	290,433

롯데정밀화학 ㈜	432,700,547	465,783,120	432,700,547	443,510,077

합 계	909,933,957	1,419,760,384	909,933,957	1,288,114,097

6-3 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(주1)	분기말

롯데건설㈜	621,715,321	-	39,670,478	11,211,756	752,011	673,349,566

롯데자산개발㈜	17,356,094	-	4,865,601	2,955,576	40,031	25,217,302

현대케미칼㈜	205,242,172	-	49,962,319	(100,306)	-	255,104,185

여수페트로㈜	290,433	-	15,778	-	-	306,211

롯데정밀화학 ㈜	443,510,077	(2,409,357)	24,659,958	22,442	-	465,783,120

합 계	1,288,114,097	(2,409,357)	119,174,134	14,089,468	792,042	1,419,760,384

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(주1)	분기말

롯데건설㈜	630,353,073	-	4,470,296	(5,608,735)	37,944	629,252,578

롯데자산개발㈜	25,327,337	-	108,705	(1,410,788)	(299,778)	23,725,476

현대케미칼㈜	190,192,363	-	(1,379,857)	(389,930)	-	188,422,576

여수페트로㈜	271,399	-	33,440	-	-	304,839

롯데정밀화학 ㈜	-	432,700,547	8,951,702	(39,639)	-	441,612,610

합 계	846,144,172	432,700,547	12,184,286	(7,449,092)	(261,834)	1,283,318,079

(주1) 기타증감액은 지분법이익잉여금 변동 및 관계기업의 확정급여제도의 재측정요소에 의한 이익잉여금 변동효과입니다.

6-4 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 요약 재무상태(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

롯데건설㈜	3,850,521,791	1,569,885,454	2,682,701,787	742,463,938	1,995,241,520

롯데자산개발㈜	182,180,599	314,825,522	263,220,249	104,374,585	129,411,287

현대케미칼㈜	783,428,434	1,017,185,827	447,255,200	707,754,525	645,604,536

여수페트로㈜	433,819	1,144,173	53,636	398,582	1,125,774

롯데정밀화학 ㈜	666,595,595	1,236,354,841	332,652,188	92,110,113	1,478,188,135

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

롯데건설㈜	3,547,538,571	1,569,574,708	2,432,417,158	838,011,365	1,846,684,756

롯데자산개발㈜	586,129,257	262,205,146	678,252,664	85,064,858	85,016,881

현대케미칼㈜	608,804,511	1,020,651,393	461,954,737	652,416,621	515,084,546

여수페트로㈜	509,192	1,157,805	38,437	560,794	1,067,766

롯데정밀화학㈜	569,184,595	1,257,568,781	202,786,442	216,487,906	1,407,479,028

(2) 요약 재무성과(당분기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

롯데건설㈜	3,990,892,979	321,296,834	117,180,352	125,661,546

롯데자산개발㈜	174,280,375	31,705,107	29,842,070	44,432,833

현대케미칼㈜	2,419,719,998	196,820,570	130,770,755	130,519,991

여수페트로㈜	924,490	62,242	58,007	58,007

롯데정밀화학 ㈜ (주1)	918,978,684	85,047,522	81,650,341	81,721,513

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

롯데건설㈜	3,255,178,649	146,059,172	17,160,429	1,339,701

롯데자산개발㈜	158,624,700	7,313,523	(358,884)	(8,690,570)

현대케미칼㈜	-	(4,411,778)	(3,449,641)	(4,424,467)

여수페트로㈜	892,730	136,214	122,939	122,939

롯데정밀화학 ㈜ (주1)	577,498,559	34,570,366	30,678,011	30,552,300

(주1) 지배기업의 롯데정밀화학㈜ 지분 취득 이후의 2016년 2분기 및 3분기 재무성과만을 포함하고 있습니다.

한편, 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정을 반영한 후의 금액입니다.다만, 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

6-5 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	관계기업순자산 (주1)	순자산지분금액	영업권	내부거래	장부금액

롯데건설㈜	1,940,989,796	683,460,928	7,776,444	(17,887,806)	673,349,566

롯데자산개발㈜	122,826,439	25,217,302	-	-	25,217,302

현대케미칼㈜	645,604,536	258,241,815	-	(3,137,630)	255,104,185

여수페트로㈜	1,125,774	306,211	-	-	306,211

롯데정밀화학 ㈜	1,182,285,738	465,011,012	814,892	(42,784)	465,783,120

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	관계기업순자산 (주1)	순자산지분금액	영업권	내부거래	장부금액

롯데건설㈜	1,791,777,691	630,920,392	7,776,444	(16,981,515)	621,715,321

롯데자산개발㈜	84,536,687	17,356,094	-	-	17,356,094

현대케미칼㈜	515,084,546	206,033,818	-	(791,646)	205,242,172

여수페트로㈜	1,067,766	290,433	-	-	290,433

롯데정밀화학㈜	1,108,205,224	442,715,045	814,892	(19,860)	443,510,077

(주1) 지배지분 순자산 금액입니다.

7. 공동기업투자7-1 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)

당분기말	전기말

㈜씨텍	유틸리티	국내	50.00	50.00

롯데엠시시㈜ (구, 롯데엠알시 ㈜)	화학제조	국내	50.00	50.00

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	화학제조	중국	50.00	50.00

롯데미쓰이화학 ㈜	화학제조	국내	50.00	50.00

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. (주1)	화학제조	말레이시아	47.60	50.00

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜ (주2)	화학제조	국내	50.00 + 1주	50.00 + 1주

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. (구 , Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)	화학제조	중국	25.00	25.00

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. (주3)	자원개발	말레이시아	49.00	49.00

(주1) 종속기업인 Lotte Chemical Titan Holding Berhad는 2017년 7월 11일 580,000,000주의 신주를 말레이시아 증권거래소에 발행하였으며, 이로 인해 연결실체의 유효 지분율 은 50%에서 47.60%로 변경되었습니다.

(주2) 롯데베르살리스엘라스토머스㈜는 지분율이 과반수를 초과함에도 불구하고 공동약 정에 따라 실질지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. (주 3) 해당 주식은 우즈벡 수르길 합작사업과 관련하여 Uz-Kor Gas Chemical LLC의 차입 금에 대한 담보로 제공되었습니다.

7- 2 당분기말과 전기말 현재 공 동기업투 자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜씨텍	105,234,004	146,784,527	105,234,004	149,564,348

롯데엠시시㈜ (구, 롯데엠알시 ㈜)	95,125,421	203,237,920	95,125,421	171,002,778

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	24,700,840	10,031,233	24,700,840	9,734,991

롯데미쓰이화학 ㈜	10,000,000	10,474,510	10,000,000	10,302,431

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	33,137,835	9,888,587	33,137,835	17,038,821

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	150,900,005	146,810,316	96,000,010	93,847,816

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. (구 , Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)	12,668,543	-	12,668,543	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	379,975,384	408,849,485	379,975,384	396,591,586

합 계	811,742,032	936,076,578	756,842,037	848,082,771

7-3 당분기와 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(주1)	분기말

㈜씨텍	149,564,348	-	(10,000,000)	7,220,179	-	-	146,784,527

롯데엠시시㈜ (구, 롯데엠알시 ㈜)	171,002,778	-	(17,500,000)	49,891,834	12,440	(169,132)	203,237,920

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	9,734,991	-	-	336,832	(40,590)	-	10,031,233

롯데미쓰이화학 ㈜	10,302,431	-	-	135,157	36,922	-	10,474,510

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	17,038,821	-	-	(4,166,207)	(1,008,380)	(1,975,647)	9,888,587

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	93,847,816	54,899,995	-	(1,667,660)	(269,835)	-	146,810,316

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. (구 , Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)	-	-	-	-	-	-	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	396,591,586	-	(30,966,403)	64,576,155	(21,351,853)	-	408,849,485

합 계	848,082,771	54,899,995	(58,466,403)	116,326,290	(22,621,296)	(2,144,779)	936,076,578

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(주1)	분기말

㈜씨텍	156,703,266	-	-	7,572,275	-	-	164,275,541

롯데엠시시㈜ (구, 롯데엠알시 ㈜)	158,910,896	-	(12,000,000)	13,549,376	622	24,367	160,485,261

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	15,338,091	-	-	(3,201,892)	(1,206,308)	-	10,929,891

롯데미쓰이화학 ㈜	9,945,125	-	-	124,649	(61,595)	-	10,008,179

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	24,771,054	-	-	(5,808,853)	(1,371,044)	(325,702)	17,265,455

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	81,324,591	13,400,000	-	(565,368)	(66,577)	-	94,092,646

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. (구 , Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)	-	-	-	-	-	-	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	353,381,649	-	-	(41,440,493)	(21,620,192)	-	290,320,964

합 계	800,374,672	13,400,000	(12,000,000)	(29,770,306)	(24,325,094)	(301,335)	747,377,937

(주1) 기타증감액은 지분법이익잉여금 변동 및 공동기업의 확정급여제도의 재측정요소에 의한 이익잉여금 변동효과 입니다.

7-4 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 요약 재무상태(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

㈜씨텍	63,803,550	278,742,542	35,284,415	4,850,841	302,410,836

롯데엠시시㈜ (구, 롯데엠알시 ㈜)	298,389,181	262,010,941	147,352,258	649,276	412,398,588

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	31,390,495	77,056,419	88,323,842	-	20,123,072

롯데미쓰이화학 ㈜	6,736,851	31,701,224	9,404,593	8,084,462	20,949,020

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	30,727,717	135,770,782	65,121,712	72,454,060	28,922,727

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	49,428,208	619,120,465	11,314,941	363,000,000	294,233,732

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. (구 , Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)	3,398,455	37,572,597	63,537,291	851,883	(23,418,122)

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	10,621,277	861,141,417	-	-	871,762,694

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

㈜씨텍	67,145,793	289,058,452	39,110,223	6,418,570	310,675,452

롯데엠시시㈜ (구, 롯데엠알시 ㈜)	213,147,932	291,969,214	135,650,126	20,102,639	349,364,381

Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd.	61,384,224	72,858,792	114,773,034	-	19,469,982

롯데미쓰이화학㈜	6,300,290	35,952,374	9,565,875	12,081,928	20,604,861

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	25,081,080	147,211,593	51,721,720	82,330,032	38,240,921

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	18,997,603	526,636,854	46,338,825	311,600,000	187,695,632

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. (구 , Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)	23,447,164	40,780,959	80,789,379	1,455,557	(18,016,813)

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.	286,685	859,480,970	-	-	859,767,655

(2) 요약 재무성과(당분기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

㈜씨텍	370,385,451	16,173,261	11,735,384	11,735,384

롯데엠시시㈜ (구, 롯데엠알시 ㈜)	460,229,209	123,204,214	98,347,592	98,034,207

Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd.	109,502,114	1,322,231	734,270	734,270

롯데미쓰이화학㈜	9,938,670	237,530	270,315	344,159

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	56,277,636	(6,789,018)	(8,689,725)	(8,689,725)

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	1,342	(2,955,702)	(2,722,220)	(2,722,220)

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. (구 , Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)	33,541,552	(5,336,857)	(5,342,555)	(5,342,555)

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.	-	(88,940)	118,766,989	118,766,989

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

㈜씨텍	348,378,670	15,021,734	12,439,574	12,439,574

롯데엠시시㈜ (구, 롯데엠알시 ㈜)	328,602,508	33,203,010	23,390,356	23,440,336

Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd.	130,704,464	(4,856,102)	(8,250,302)	(8,250,302)

롯데미쓰이화학㈜	8,861,553	191,290	249,299	126,110

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	14,229,870	(10,536,095)	(11,633,730)	(11,633,730)

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	-	(1,252,691)	(1,130,736)	(1,130,736)

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. (구 , Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)	84,287,612	(7,687,345)	(8,989,557)	(8,989,557)

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.	-	(198,421)	(83,944,330)	(83,944,330)

한편, 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정을 반영한 후의 금액입니다.다만, 공동기업에 대하여 연결실체가 인식하는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	공동기업순자산	순자산지분금액	영업권	내부거래	누적 미반영지분법손실	장부금액

㈜씨텍	302,410,836	146,784,527	-	-	-	146,784,527

롯데엠시시㈜ (구, 롯데엠알시 ㈜)	412,398,588	206,199,294	-	(2,961,374)	-	203,237,920

Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd.	20,123,072	10,061,536	-	(30,303)	-	10,031,233

롯데미쓰이화학㈜	20,949,020	10,474,510	-	-	-	10,474,510

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	28,922,727	13,767,218	-	(3,878,631)	-	9,888,587

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	294,233,732	147,116,866	-	(306,550)	-	146,810,316

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. (구 , Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)	(23,418,122)	(5,854,531)	-	-	5,854,531	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	871,762,694	427,163,720	237,685	(18,551,920)	-	408,849,485

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	공동기업순자산	순자산지분금액	영업권	내부거래	누적 미반영지분법손실	장부금액

㈜씨텍	310,675,452	149,564,348	-	-	-	149,564,348

롯데엠시시㈜ (구, 롯데엠알시 ㈜)	349,364,381	174,682,191	-	(3,679,413)	-	171,002,778

Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd.	19,469,982	9,734,991	-	-	-	9,734,991

롯데미쓰이화학㈜	20,604,861	10,302,431	-	-	-	10,302,431

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	38,240,921	19,120,460	-	(2,081,639)	-	17,038,821

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	187,695,632	93,847,816	-	-	-	93,847,816

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. (구 , Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)	(18,016,813)	(4,504,203)	-	(387,838)	4,892,041	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	859,767,655	421,286,151	237,685	(24,932,250)	-	396,591,586

8. 공동영업당분기말 현재 연결실체는 미국에 소재한 LACC, LLC의 지분 90%를 보유하고 있습니다. 또한, LACC, LLC 주식의 10%를 보유하고 있는 Axiall Corp.은 연결실체가 보유 중인 LACC,LLC 주식 40% 지분을 매입할 수 있는 Call 옵션을 보유하고 있습니다. LACC, LLC는 산출물의 제공이 약정의 주된 목적인 공동영업이며, 이에 따라 연결실체는 동 공동영업의 자산및 부채와 수익 및 비용 중 연결실체의 몫을 인식하고 있습니다.

9. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대체 (주1)	기타 (주2)	분기말금액

토지	852,716,905	382,205	(266,894)	-	1,547,836	269,983	854,650,035

건물	474,926,476	488,487	(132,072)	(15,130,632)	2,984,552	(1,302,744)	461,834,067

구축물	466,028,233	170,628	-	(50,146,328)	63,274,882	63,450,656	542,778,071

기계장치	1,856,882,236	8,701,207	(10,162,886)	(313,078,031)	310,279,110	(26,706,940)	1,825,914,696

차량운반구	1,566,136	160,176	(23,263)	(322,122)	607,329	(45,946)	1,942,310

공구와기구	50,469,223	362,667	(8,054)	(12,256,735)	3,555,606	(1,414,037)	40,708,670

비품	8,163,097	216,969	(2,082)	(2,470,456)	1,480,917	(67,202)	7,321,243

기타의유형자산	229,962,732	63,101,530	(149,907)	(58,728,914)	35,527,774	(3,211,725)	266,501,490

건설중인자산	1,605,948,119	1,435,898,470	-	-	(437,180,660)	(59,866,765)	2,544,799,164

합 계	5,546,663,157	1,509,482,339	(10,745,158)	(452,133,218)	(17,922,654)	(28,894,720)	6,546,449,746

(주1) 당분기의 대체합계액은 투자부동산, 무형자산으로의 대체금액입니다. (주2) 환율변동 및 복구충당부채 변동으로 인한 효과입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	사업결합	대체 (주1)	기타 (주2)	분기말금액

토지	520,637,602	17,755,352	-	-	312,100,769	-	(833,084)	849,660,639

건물	327,447,219	9,308,173	(225,015)	(13,793,071)	155,183,444	1,072,533	(4,469,910)	474,523,373

구축물	415,068,574	800,189	(158,890)	(34,795,976)	85,975,020	3,780,378	(9,583,836)	461,085,459

기계장치	1,978,758,986	1,695,319	(4,131,621)	(298,507,067)	157,796,692	107,871,289	(65,412,781)	1,878,070,817

차량운반구	1,541,881	-	(10,467)	(308,673)	296,093	58,811	(84,185)	1,493,460

공구와기구	42,216,604	167,115	(71,918)	(12,065,572)	18,069,508	4,072,043	(1,878,972)	50,508,808

비품	6,282,412	209,044	(30)	(2,451,438)	2,165,427	942,276	(217,926)	6,929,765

기타의유형자산	230,684,208	328,231	(11,378,582)	(53,851,384)	1,356,039	70,816,893	(4,956,674)	232,998,731

건설중인자산	442,214,946	977,447,993	-	-	1,752,670	(190,886,455)	(55,464,709)	1,175,064,445

합 계	3,964,852,432	1,007,711,416	(15,976,523)	(415,773,181)	734,695,662	(2,272,232)	(142,902,077)	5,130,335,497

(주1) 전분기의 대체합계액은 무형자산으로의 대체금액입니다. (주2) 환율변동으로 인한 효과입니다.

10. 투자부동산 10-1 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	감가상각비	대 체 (주1)	분기말금액

토지	60,796,795	-	-	8,188,950	68,985,745

건물	38,674,769	-	(1,163,721)	8,007,202	45,518,250

합 계	99,471,564	-	(1,163,721)	16,196,152	114,503,995

(주1) 대체 합계액은 유형자산으로부터의 대체 금액입니다. (전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	감가상각비	분기말금액

토지	46,885,491	13,911,304	-	60,796,795

건물	34,413,252	5,224,709	(948,931)	38,689,030

합 계	81,298,743	19,136,013	(948,931)	99,485,825

10-2 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 유의적인 차이가 없습니다.

10-3 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

임대수익	2,613,135	7,090,562	2,764,721	6,106,038

운영비용	(1,652,367)	(4,738,312)	(1,719,048)	(4,017,761)

합 계	960,768	2,352,250	1,045,673	2,088,277

11. 영업권 11-1 당분기말과 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	761,274,960	761,274,960

손상차손누계액	(37,478,103)	(37,478,103)

장부금액	723,796,857	723,796,857

11-2 당분기와 전분기 중 영업권 취득원가의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	723,796,857	3,196,152

사업결합	-	720,600,705

기말금액	723,796,857	723,796,857

11-3 당분기와 전분기 중 영업권 손상차손누계액의 변동내역은 없습니다.

12. 기타무형자산당분기와 전분기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	상 각	대 체 (주1)	기 타 (주2)	분기말

산업재산권	3,374,933	766,536	-	(493,273)	500,000	856	4,149,052

회원권	24,548,281	1,392,093	(300,000)	-	-	-	25,640,374

고객관계 등	1,011,234,268	-	-	(56,090,732)	-	-	955,143,536

기타의무형자산	29,442,525	13,273	(1)	(16,517,066)	1,226,502	(208,758)	13,956,475

합 계	1,068,600,007	2,171,902	(300,001)	(73,101,071)	1,726,502	(207,902)	998,889,437

(주1) 대체 합계액은 유형자산으로부터의 대체 금액입니다. (주2) 환율변동으로 인한 효과입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	대 체 (주1)	상 각	사업결합 (주2)	기 타 (주3)	분기말

산업재산권	1,233,566	640,992	-	(322,707)	1,614,247	(103)	3,165,995

회원권	13,431,138	4,343,500	-	-	6,489,985	-	24,264,623

고객관계 등	-	-	-	(37,393,821)	1,067,325,000	-	1,029,931,179

기타의무형자산	19,777,856	1,268,733	2,272,232	(10,758,212)	17,948,968	(989,680)	29,519,897

합 계	34,442,560	6,253,225	2,272,232	(48,474,740)	1,093,378,200	(989,783)	1,086,881,694

(주1) 대체 합계액은 유형자산으로부터의 대체 금액입니다.(주2) 롯데첨단소재㈜ 지분인수로 발생하였습니다. (주3) 환율변동으로 인한 효과입니다.

13. 차입금및사채

13-1 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	715,049,538	-	1,414,679,503	-

장기차입금	20,431,577	1,212,683,841	131,277,021	545,848,148

사채	532,112,095	1,542,809,518	199,917,438	1,893,726,329

합 계	1,267,593,210	2,755,493,359	1,745,873,962	2,439,574,477

13-2 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율 (당분기말)	당분기말	전기말

USANCE	우리은행 등	3M Libor + 0.18% ~ 6M Libor + 0.22%	124,164,455	370,569,588

기업어음	아이비케이투자증권 등	-	-	300,000,000

일반대출	CITI bank	1M Libor + 1.00%	2,645,370	2,779,585

4.35%	6,894,000	-

신한은행	-	-	34,043,910

중국공상은행	-	-	370,925

외화차입금	미즈호은행	-	-	76,685,368

무역금융	KEB하나은행	-	-	2,550,000

수입자금	산업은행 등	3M Libor + 0.38% ~ 6M Libor + 0.39%	259,999,858	374,199,191

매출채권 양도 (주1)	DBS은행	8M Libor + 0.5%	63,936,232	49,222,943

KEB하나은행	3.09%	233,090	698,726

1.59%	91,894,498	77,213,127

우리은행	3M Libor + 1.00%	7,772,266	10,133,498

3M Libor + 1.00%	26,663,671	26,428,397

1.59%	23,603,201	39,222,152

신한은행	1.59%	41,685,624	1,222,191

국민은행	1.59%	65,557,273	49,339,902

합 계	715,049,538	1,414,679,503

(주1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 연 결실체의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

13-3 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(당분기말)	만 기	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

신한은행	-	2017-03-24	-	-	14,801,700	-

-	2017-04-15	-	-	22,202,550	-

한국석유공사 (주1)	1.25%	2017-12-31	1,441,641	-	1,441,641	-

한국수출입은행	2.37%	2021-04-29	-	100,000,000	-	100,000,000

삼성SDI㈜ (주2)	2.50%	2019-04-28	-	258,500,000	-	258,500,000

미즈호은행	3M Libor + 0.8%	2019-05-23	-	29,355,520	-	30,937,600

3M Libor + 1.22%	2019-12-20	-	111,229,900	-	117,224,500

3M Libor + 1.22%	2020-01-17	-	16,575,549	-	-

3M Libor + 1.22%	2020-01-23	-	56,188,300	-	-

CITI bank	3M Libor + 1.3%	2020-03-17	-	38,513,250	-	-

HSBC	3M Libor + 1.3%	2020-01-27	-	49,296,960	-	-

Libor+1.25%	2017-09-22	-	-	20,302,800	-

KEB하나은행	3M Libor + 1.2%	2020-01-27	-	26,189,010	57,726,630	-

3M Libor + 1.2%	2020-07-17	-	35,432,190	-	-

-	2017-02-25	-	-	14,801,700	-

Standard Chartered Bank	2.88%	2019-03-25	-	18,301,915	-	19,230,474

DBS은행	2.89%	2018-03-25	18,301,916	-	-	19,230,474

5.50%	2022-07-12	-	9,834,447	-	-

WELLS FARGO	1M Libor + 1.25%	2018-03-24	688,020	-	-	725,100

한국수출입은행 외 8개 은행	6M Libor + 1.99%	2025-11-19	-	93,786,169	-	-

6M Libor + 1.1%	2025-11-19	-	80,592,802	-	-

6M Libor + 1.1%	2025-11-19	-	174,378,971	-	-

6M Libor + 1.4%	2021-05-19	-	114,508,858	-	-

합 계	20,431,577	1,212,683,841	131,277,021	545,848,148

(주1) 해외자원개발을 위해 차입한 금액으로 해당 사업 이외의 목적으로 사용할 수 없으며, 사업이 성공하지 못하는 경우 정해진 법규에 따라 원리금의 일부를 감면 혹 은 면제 받을 수 있습니다. 한편, 연결실체는 해당 차입금을 위하여 한국석유공사에 백지수표 3매를 담보로 제공하였습니다. (주2) 주석 1-2 참조.

13-4 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	이자율(당분기말)	만 기	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

사채 49-2회	3.57%	2018-09-12	210,000,000	-	-	210,000,000

사채 50-1회	-	2017-07-28	-	-	200,000,000	-

사채 50-2회	3.03%	2019-07-28	-	250,000,000	-	250,000,000

사채 50-3회	3.25%	2021-07-28	-	200,000,000	-	200,000,000

사채 51-1회	2.06%	2018-10-08	-	200,000,000	-	200,000,000

사채 51-2회	2.48%	2022-10-08	-	100,000,000	-	100,000,000

사채 52-1회	1.82%	2018-04-28	210,000,000	-	-	210,000,000

사채 52-2회	1.93%	2019-04-28	-	340,000,000	-	340,000,000

사채 52-3회	2.14%	2021-04-28	-	150,000,000	-	150,000,000

사채 52-4회	2.60%	2026-04-28	-	60,000,000	-	60,000,000

사채-53-1회	2.04%	2020-07-28	-	100,000,000	-	-

사채-53-2회	2.33%	2022-07-28	-	90,000,000	-	-

A호 변동금리부미달러화 사채	3M Libor + 0.6%	2018-09-28	112,376,600	-	-	118,433,000

B호 변동금리부미달러화 사채	3M Libor + 0.52%	2018-12-28	-	54,812,260	-	57,766,300

사채발행차금	(264,505)	(2,002,742)	(82,562)	(2,472,971)

합 계	532,112,095	1,542,809,518	199,917,438	1,893,726,329

한편 상기 제49회, 제50회, 제51회, 제52회, 제53회 및 A호, B호 변동금리부 미달러화 사채와 관련하여 연결실체는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 200~300% 이하), 담보권의 설정제한, 자산의 처분제한 등의 제약을 받습니다.A호, B호 변동금리부 미달러화 사채는 USD 145,800,000으로 구성되었습니다.

14. 파생상품

연결실체는 당분기말과 전기말 현재 외화매출채권, 외화장단기차입금 및 사채(주석 13 참조)와 관련한 환율변동 및 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

14-1 당분기말 현재 미결제된 파생상품계약은 다음과 같습니다.(유동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천CNY, 천EUR, 천USD)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

한국씨티은행	2017-06-09	2017-10-13	CNY 10,000	163.20	1,632,000	(89,436)

2017-06-16	2017-10-20	CNY 10,000	164.20	1,642,000	(78,166)

2017-06-21	2017-10-27	CNY 10,000	165.17	1,651,700	(67,791)

2017-07-21	2017-10-20	CNY 10,000	164.95	1,649,500	(71,472)

2017-07-28	2017-10-27	CNY 10,000	164.60	1,646,000	(74,533)

2017-07-31	2017-10-31	EUR 7,000	1,319.20	9,234,400	(233,012)

2017-07-31	2017-11-03	CNY 10,000	165.60	1,656,000	(63,921)

2017-08-04	2017-11-10	CNY 10,000	166.35	1,663,500	(55,189)

2017-08-11	2017-11-16	CNY 10,000	170.20	1,702,000	(16,655)

2017-08-18	2017-11-24	CNY 10,000	169.60	1,696,000	(21,327)

2017-08-31	2017-11-30	EUR 8,000	1,343.10	10,744,800	(87,901)

2017-09-08	2017-12-08	CNY 10,000	173.10	1,731,000	14,324

2017-09-15	2017-12-15	CNY 10,000	171.95	1,719,500	4,769

2017-09-22	2017-12-22	CNY 10,000	171.40	1,714,000	1,445

2017-09-29	2017-12-29	CNY 30,000	169.15	5,074,500	(52,978)

KEB하나은행	2017-09-29	2017-12-29	EUR 8,000	1,353.82	10,830,560	(10,422)

미즈호은행	2015-09-21	2018-09-28	115,101,000	1,174.50	USD 98,000	(3,202,259)

합 계	(4,104,524)

(비유동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2015-12-24	2018-12-28	55,830,400	1,168.00	USD 47,800	(1,420,601)

2016-05-19	2019-05-23	30,510,080	1,191.80	USD 25,600	(1,283,718)

2016-12-19	2019-12-20	115,236,000	1,188.00	USD 97,000	(4,949,646)

2017-01-17	2020-01-17	17,158,085	1,187.00	USD 14,455	(636,322)

2017-01-24	2020-01-23	56,987,000	1,163.00	USD 49,000	(920,224)

합 계	(9,210,511)

한편, 상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당분기말로부터 28개월 이내입니 다.

14-2 전기말 현재 미결제된 파생상품계약은 다음과 같습니다. (유동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천CNY, 천EUR)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2016-10-18	2017-01-18	16,412,207	1,135.40	USD 14,455	1,055,958

2016-10-26	2017-01-26	55,477,800	1,132.20	USD 49,000	3,735,107

SC제일은행	2016-10-07	2017-01-06	CNY 10,000	164.76	1,647,600	(84,209)

2016-10-14	2017-01-13	CNY 10,000	166.42	1,664,200	(66,600)

2016-10-24	2017-01-20	CNY 10,000	166.35	1,663,500	(66,486)

2016-10-28	2017-01-26	CNY 10,000	167.25	1,672,500	(56,633)

2016-11-04	2017-02-03	CNY 10,000	167.80	1,678,000	(50,677)

2016-11-11	2017-02-10	CNY 10,000	169.15	1,691,500	(35,333)

2016-12-29	2017-02-28	EUR 5,500	1,262.99	6,946,445	7,417

한국씨티은행	2016-11-18	2017-02-17	CNY 10,000	169.72	1,697,200	(28,279)

2016-11-25	2017-02-24	CNY 10,000	167.90	1,679,000	(45,743)

2016-12-02	2017-03-03	CNY 10,000	168.50	1,685,000	(36,699)

2016-12-09	2017-03-10	CNY 10,000	166.40	1,664,000	(53,435)

2016-12-16	2017-03-17	CNY 10,000	167.30	1,673,000	(33,710)

2016-12-23	2017-03-24	CNY 10,000	169.60	1,696,000	(4,677)

2016-12-29	2017-03-31	CNY 10,000	169.80	1,698,000	(2,709)

합 계	4,233,292

(비유동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2015-09-21	2018-09-28	115,101,000	1,174.50	USD 98,000	2,984,627

2015-12-24	2018-12-28	55,830,400	1,168.00	USD 47,800	1,508,406

2016-05-19	2019-05-23	30,510,080	1,191.80	USD 25,600	357,333

2016-12-19	2019-12-20	115,236,000	1,188.00	USD 97,000	1,414,849

합 계	6,265,215

14-3 당분기와 전기 중 파생상품계약의 평가로 인한 손익의 구성내역은 다음과 같습니다.(평가누계액의 구성내역)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고기간말 평가액	(13,315,035)	10,498,507

손익계산서항목으로 재분류조정누계액	(11,186,703)	11,639,977

기타포괄손익누계액	(2,128,332)	(1,141,470)

(기중 평가액)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품 평가액의 변동	(23,813,542)	(23,413,665)

손익계산서항목으로 재분류조정	(22,826,680)	(23,479,716)

기타포괄손익	(986,862)	66,051

15. 퇴직급여제도 15-1 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 확정기여형퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 연결실체가 당분기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 3,312,412천원(전분기: 3,288,370천원)입니다.

15-2 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 확정급여형퇴직급여제도 를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 롯데손해보험 ㈜ 등에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 요약재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	261,399,120	229,364,749

사외적립자산의 공정가치	(197,966,772)	(206,168,836)

순확정급여부채	63,432,348	23,195,913

(2) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	229,364,749	(206,168,836)	23,195,913

당기근무원가	26,558,690	-	26,558,690

이자비용(이자수익)	4,742,366	(3,273,936)	1,468,430

확정급여제도의 재측정요소	11,799,480	1,576,354	13,375,834

계열사로부터의 전출입액	157,780	(157,780)	-

사외적립자산 납입액	-	(146,139)	(146,139)

지급액	(7,039,414)	6,318,699	(720,715)

정산된 부채	(3,830,733)	3,798,208	(32,525)

환율변동으로 인한 효과	(353,798)	86,658	(267,140)

분기말금액	261,399,120	(197,966,772)	63,432,348

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	152,046,419	(121,783,143)	30,263,276

당기근무원가	22,059,877	-	22,059,877

이자비용(이자수익)	4,233,846	(2,853,705)	1,380,141

확정급여제도의 재측정요소	(2,343,071)	843,162	(1,499,909)

계열사로부터의 전출입액	1,040,009	(259,327)	780,682

사외적립자산 납입액	-	(231,350)	(231,350)

사업결합	45,157,930	(42,254,908)	2,903,022

지급액	(5,288,199)	5,358,798	70,599

정산된 부채	(3,848,136)	3,848,136	-

환율변동으로 인한 효과	(496,031)	241,816	(254,215)

분기말금액	212,562,644	(157,090,521)	55,472,123

한편, 상기 사외적립자산은 안정적인 퇴직급여 재원 확보를 위하여 대부분 정기예금 등 이율보증형 상품에 투자되어 있습니다.

16. 충당부채

16-1 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

온실가스배출부채	10,222,765	-	18,819,314	-

복구충당부채	-	87,878,782	-	5,155,359

기타충당부채	9,226	2,174,341	721,215	2,176,939

합 계	10,231,991	90,053,123	19,540,529	7,332,298

16-2 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	전입액	사용액	기 타 (주1)	분기말

온실가스배출부채	18,819,314	10,222,765	(18,819,314)	-	10,222,765

복구충당부채	5,155,359	82,420,366	-	303,057	87,878,782

기타충당부채	2,898,154	-	(702,229)	(12,358)	2,183,567

합 계	26,872,827	92,643,131	(19,521,543)	290,699	100,285,114

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	전입액	사용액	기 타 (주1)	분기말

온실가스배출부채	4,108,572	8,639,460	(3,488,868)	-	9,259,164

복구충당부채	7,621,449	674,205	-	(528,005)	7,767,649

기타충당부채	7,247,868	50,195	(3,168,584)	(529,506)	3,599,973

합 계	18,977,889	9,363,860	(6,657,452)	(1,057,511)	20,626,786

(주1) 환율변동으로 인한 효과입니다.

17. 자본금

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 구성내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금

보통주	100,000,000 주	34,275,419 주	5,000 원	171,377,095

한편, 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동사항은 없습니다.

18. 기타불입자본 18-1 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,913,228	22,913,228

기타자본잉여금	857,035,320	455,662,922

합 계	879,948,548	478,576,150

18-2 당분기와 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	478,576,150	476,522,242

자기주식의 처분	197,274,086	-

종속기업 소유지분 변동	204,098,312	2,053,908

분기말금액	879,948,548	478,576,150

19. 이익잉여금과 배당금

19-1 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금 (주1)	71,828,429	58,351,617

임의적립금

기업합리화적립금	-	-

연구및인력개발준비금	36,000,000	57,333,333

사업확장적립금	7,486,000,000	6,308,000,000

미처분이익잉여금	2,520,468,575	2,063,307,559

합 계	10,114,297,004	8,486,992,509

(주1) 상법상의 규정에 따라 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 19-2 당분기와 전분기 중 지배기업의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	발행주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주	34,275,419 주	33,692,031 주	4,000 원	134,768,124

(전분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	발행주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주	34,275,419 주	33,692,031 주	2,500 원	84,230,078

20. 기타자본구성요소 20-1 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	세전금액	법인세효과	세후금액

파생상품평가손익	(2,128,332)	515,056	(1,613,276)

매도가능금융자산평가손익	8,703,056	(2,106,139)	6,596,917

지분법자본변동	61,702,782	(17,855,612)	43,847,170

해외사업장환산외환차이	13,172,619	-	13,172,619

합 계	81,450,125	(19,446,695)	62,003,430

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	세전금액	법인세효과	세후금액

파생상품평가손익	(1,141,470)	276,236	(865,234)

매도가능금융자산평가손익	20,828,908	(5,040,596)	15,788,312

지분법자본변동	70,234,609	(17,855,612)	52,378,997

해외사업장환산외환차이	158,864,522	-	158,864,522

합 계	248,786,569	(22,619,972)	226,166,597

20-2 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	226,166,597	137,507,761

기중평가액

파생상품평가손익	(986,862)	66,051

법인세효과	238,820	(15,984)

매도가능금융자산평가손익	(12,125,852)	(14,547,239)

법인세효과	2,934,457	3,520,432

지분법자본변동	(8,531,827)	(31,774,186)

법인세효과	-	-

해외사업장환산외환차이	(145,691,903)	(166,412,974)

분기말금액	62,003,430	(71,656,139)

21 . 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누 적	3분기	누적

급여	44,760,375	122,032,088	39,410,711	92,049,314

퇴직급여	3,920,742	10,515,055	3,119,255	7,975,982

복리후생비	10,308,761	27,182,278	8,575,713	22,289,881

여비교통비	3,405,522	9,691,572	2,882,820	6,929,109

통신비	5,627,581	12,266,775	3,579,636	10,338,278

수도광열비	1,373,787	2,441,103	840,499	1,784,126

세금과공과	982,684	6,915,270	2,053,319	16,152,182

소모품비	1,738,693	2,279,405	1,258,122	1,716,931

도서인쇄비	174,747	361,211	129,532	359,751

임차료	5,501,164	13,498,221	3,759,969	9,141,834

감가상각비	3,093,891	7,688,966	2,720,440	6,430,081

무형자산상각비	10,841,768	15,431,838	5,512,597	7,462,078

수선유지비	5,935,655	17,315,131	5,093,227	11,740,374

차량유지비	370,999	1,082,597	354,013	1,043,076

보험료	1,289,050	3,390,760	1,160,014	2,774,781

지급수수료	19,437,965	54,709,097	15,132,224	37,809,616

판매수수료	1,490,562	4,678,338	1,697,762	4,831,715

운반보관료	90,697,514	250,785,581	74,703,920	202,163,807

접대비	1,197,015	2,687,681	640,038	1,681,562

판매촉진비	1,341,988	3,222,837	1,064,290	2,291,706

광고선전비	5,922,276	12,448,288	1,301,787	3,351,420

교육훈련비	1,277,914	2,894,079	976,416	2,050,295

피해보상비	210,788	345,865	83,389	198,197

견본비	3,808,400	9,081,251	2,511,861	5,589,614

대손상각비(환입)	18,310	15,762	(39,939)	30,276

잡비	1,258,542	3,444,400	927,883	3,328,796

연구개발비	913,822	45,455,430	14,614,567	42,711,360

합 계	226,900,515	641,860,879	194,064,065	504,226,142

22. 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

이자수익:

대여금및수취채권	19,784,677	40,319,591	6,439,126	20,585,580

매도가능금융자산	26,196	87,081	32,076	99,984

소 계	19,810,873	40,406,672	6,471,202	20,685,564

외환차익	13,663,212	80,215,426	26,490,438	52,484,876

외화환산이익	(2,910,932)	28,991,153	24,049,485	39,827,423

당기손익인식금융자산 평가이익	(2,311,744)	5,134,239	238,533	291,868

당기손익인식금융자산 처분이익	367,870	770,734	-	-

파생상품평가이익	(532)	20,538	199,825	199,825

파생상품거래이익	-	1,453,254	-	419,840

대손충당금환입	-	-	-	420,220

합 계	28,618,747	156,992,016	57,449,483	114,329,616

23. 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

이자비용:

사채 이자	13,138,327	39,492,858	14,580,174	38,957,283

기타 이자비용	18,768,698	51,715,980	7,948,496	20,361,390

소 계	31,907,025	91,208,838	22,528,670	59,318,673

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(1,118,848)	(2,232,004)	(1,099,613)	(3,262,340)

차감계	30,788,177	88,976,834	21,429,057	56,056,333

외환차손	19,884,353	47,248,830	6,902,646	30,019,838

외화환산손실	(2,815,762)	20,861,800	12,924,707	28,537,707

당기손익인식금융자산 평가손실	383,029	7,497,892	2,101,382	2,101,382

당기손익인식금융자산 처분손실	(15)	5,126	1,768	1,768

파생상품평가손실	(2,724,902)	18,891,161	16,066,520	18,879,542

파생상품거래손실	2,121,200	5,328,185	6,360,380	6,476,780

합 계	47,636,080	188,809,828	65,786,460	142,073,350

당분기와 전분기의 차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 각각 연 2.45% 및 2.62%입니다.

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.24- 1 기 타영업외수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누 적	3분기	누 적

외환차익	37,179,793	120,209,798	36,834,009	119,440,103

외화환산이익	6,572,146	26,621,750	(303,733)	5,659,676

유형자산처분이익	331,466	1,379,348	303,093	334,805

배당금수익	(260,528)	534,043	-	689,741

매도가능금융자산처분이익	-	10,489,523	-	-

잡이익	4,622,040	18,080,058	3,727,014	14,626,519

합 계	48,444,917	177,314,520	40,560,383	140,750,844

24-2 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누 적	3분기	누적

외환차손	30,000,686	159,768,872	48,523,188	133,505,925

외화환산손실	3,459,355	13,224,641	5,506,774	19,104,643

유형자산처분손실	5,006,111	10,373,052	664,883	6,243,668

기부금	7,657,282	15,479,918	2,497,862	8,925,805

잡손실	3,284,127	12,510,722	2,695,776	13,623,279

합 계	49,407,561	211,357,205	59,888,483	181,403,320

25. 법인세

25-1 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액(추납액 및 환급액 포함)	615,133,776	423,909,855

자본에 직접 가감되는 당기법인세	(9,761,017)	3,176,080

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	(14,273,089)	37,979,935

이연법인세의 환율변동효과	3,895,157	2,248,841

법인세비용	594,994,827	467,314,711

25-2 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	2,382,862,690	1,724,721,988

적용세율에 따른 세부담액	575,196,979	434,137,856

조정사항

세액공제(농어촌특별세 포함)	(30,117,161)	(2,277,264)

미인식이연법인세의 변동	86,239	99,690

법인세추납액	1,802,541	5,610,992

미환류소득 법인세	54,402,460	45,757,878

기타	(6,376,231)	(16,014,441)

법인세비용	594,994,827	467,314,711

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	24.97%	27.10%

26. 비 용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

계정과목	3분기	누 적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	349,013,050	349,013,050	-	797,715,676	797,715,676

사용된 원재료	-	1,921,833,641	1,921,833,641	-	6,467,918,486	6,467,918,486

급여	44,760,375	129,447,288	174,207,663	122,032,088	305,181,016	427,213,104

퇴직급여	3,920,742	6,343,737	10,264,479	10,515,055	20,824,476	31,339,531

복리후생비	10,308,761	10,374,845	20,683,606	27,182,278	30,695,857	57,878,135

감가상각비	3,093,891	147,418,508	150,512,399	7,688,966	445,607,974	453,296,940

무형자산상각비	10,841,768	16,946,045	27,787,813	15,431,838	57,669,233	73,101,071

지급수수료	19,437,965	39,594,853	59,032,818	54,709,097	99,338,520	154,047,617

운반보관료	90,697,514	45,715,802	136,413,316	250,785,581	69,065,913	319,851,494

기타	43,839,499	330,437,923	374,277,422	153,515,976	690,428,323	843,944,299

합 계	226,900,515	2,997,125,692	3,224,026,207	641,860,879	8,984,445,474	9,626,306,353

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	3분기	누 적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	42,297,045	42,297,045	-	758,766,067	758,766,067

사용된 원재료	-	1,879,660,262	1,879,660,262	-	5,155,134,585	5,155,134,585

급여	39,410,711	75,850,742	115,261,453	92,049,314	189,885,255	281,934,569

퇴직급여	3,119,255	5,641,224	8,760,479	7,975,982	18,752,408	26,728,390

복리후생비	8,575,713	8,786,203	17,361,916	22,289,881	27,171,346	49,461,227

감가상각비	2,720,440	141,682,329	144,402,769	6,430,081	410,292,033	416,722,114

무형자산상각비	5,512,597	20,122,280	25,634,877	7,462,078	41,012,663	48,474,741

지급수수료	15,132,224	(37,701,559)	(22,569,335)	37,809,616	67,299,381	105,108,997

운반보관료	74,703,920	1,052,476	75,756,396	202,163,807	3,532,299	205,696,106

기타	44,889,204	451,929,071	496,818,275	128,045,383	565,399,683	693,445,066

합 계	194,064,064	2,589,320,073	2,783,384,137	504,226,142	7,237,245,720	7,741,471,862

27. 주당이익

27-1 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3분기	누 적	3분기	누 적

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익(A)	616,164,193,792	1,771,668,105,522	450,886,810,171	1,256,780,777,903

가중평균유통보통주식수(B)	34,275,419	34,164,297	33,692,031	33,692,031

기본주당이익(C = A÷B)	17,977	51,857	13,383	37,302

27-2 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원, 주)

구 분	기 간	일수	유통주식수	적 수

기 초	2017.01.01~2017.09.30	273	33,692,031	9,197,924,463

자기주식 처분	2017.02.22~2017.09.30	221	583,388	128,928,748

합 계	9,326,853,211

가중평균유통보통주식수	34,164,297

(전분기)

(단위:원, 주)

구 분	기 간	일수	유통주식수	적 수

기 초	2016.01.01~2016.09.30	274	33,692,031	9,231,616,494

합 계	9,231,616,494

가중평균유통보통주식수	33,692,031

한편, 연결실체는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

28. 재무위험관리의 목적 및 정책

28-1 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 대비하여 변동이 없습니다.

28-2 금융위험관리(1) 금융위험요소연결실체는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

(2) 위험회피활동연결실체는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 위험관리 시스템을 적용하는 한편 파생상품을 활용하고 있습니다.

가. 외화위험 관리연결실체의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.

나. 이자율위험 관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

다. 기타 가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. (3) 신용위험전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다. (4) 유동성위험 전기말과 비교하여 유동성위험관리에 대한 기본정책의 변동은 없습니다.

다 음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	1,751,699,207	20,955,056	-	1,772,654,263

변동금리부 부채	598,246,471	532,101,797	348,757,942	1,479,106,210

고정금리부 부채	669,611,243	1,716,636,362	160,000,000	2,546,247,605

합 계	3,019,556,921	2,269,693,215	508,757,942	5,798,008,078

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	1,709,894,497	13,139,868	-	1,723,034,365

변동금리부 부채	1,071,817,000	325,086,500	-	1,396,903,500

고정금리부 부채	674,139,524	1,956,960,948	160,000,000	2,791,100,472

합 계	3,455,851,021	2,295,187,316	160,000,000	5,911,038,337

29. 금융상품 29-1 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산 (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	-	1,647,090,526	-	-	1,647,090,526

단기금융상품	-	2,366,073,387	-	-	2,366,073,387

장기금융상품	-	67,512,500	-	-	67,512,500

당기손익인식금융자산	3,970,375	-	-	-	3,970,375

매출채권및기타채권	-	1,695,392,409	-	-	1,695,392,409

매도가능금융자산	-	-	363,778,863	-	363,778,863

기타금융자산	-	32,765,244	-	20,538	32,785,782

금융리스채권	-	3,155,990	-	-	3,155,990

합 계	3,970,375	5,811,990,056	363,778,863	20,538	6,179,759,832

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	-	2,202,683,183	-	-	2,202,683,183

단기금융상품	-	425,756,558	-	-	425,756,558

장기금융상품	-	67,515,500	-	-	67,515,500

당기손익인식금융자산	6,685,073	-	-	-	6,685,073

매출채권및기타채권	-	1,551,920,459	-	-	1,551,920,459

매도가능금융자산	-	-	324,823,525	-	324,823,525

기타금융자산	3,062,733	18,596,451	-	12,482,402	34,141,586

금융리스채권	-	3,152,909	-	-	3,152,909

합 계	9,747,806	4,269,625,060	324,823,525	12,482,402	4,616,678,793

(2) 금융부채 (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무및기타채무	-	1,074,906,273	-	1,074,906,273

당기손익인식금융부채	4,549,323	-	-	4,549,323

차입금및사채	-	4,023,086,568	-	4,023,086,568

기타금융부채	-	168,359,251	13,335,573	181,694,824

합 계	4,549,323	5,266,352,092	13,335,573	5,284,236,988

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무및기타채무	1,126,697,904	-	1,126,697,904

차입금및사채	4,185,448,439	-	4,185,448,439

기타금융부채	112,508,766	1,983,895	114,492,661

합 계	5,424,655,109	1,983,895	5,426,639,004

경영진은 주석 29-2 금융상품의 공정가치에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

29-2 금융상품의 공정가치

(1 ) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가 치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산 (상장주식)	10,860,608	-	-	10,860,608

매도가능금융자산 (비상장주식)	-	-	248,381,135	248,381,135

당기손익인식항목 파생상품자산	-	3,970,375	-	3,970,375

위험회피회계적용 파생상품자산	-	20,538	-	20,538

합 계	10,860,608	3,990,913	248,381,135	263,232,656

금융부채

당기손익인식항목 파생상품부채	-	4,549,323	-	4,549,323

위험회피회계적용 파생상품부채	-	13,335,573	-	13,335,573

합 계	-	17,884,896	-	17,884,896

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산 (상장주식)	11,448,352	-	-	11,448,352

매도가능금융자산 (비상장주식)	-	-	278,254,356	278,254,356

당기손익인식항목 파생상품자산	-	3,387,937	6,359,869	9,747,806

위험회피회계적용 파생상품자산	-	12,482,402	-	12,482,402

합 계	11,448,352	15,870,339	284,614,225	311,932,916

금융부채

위험회피회계적용 파생상품부채	-	1,983,895	-	1,983,895

합 계	-	1,983,895	-	1,983,895

(2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산(주1)	비상장주식	9,911,585	9,907,007

금융채	80,000,000	20,000,000

통안채	10,000,000	-

국공채	4,625,535	5,213,810

(주1) 공정가액 산정을 위한 정보의 수집이 용이하지 않고 기타의 적절한 방법으로 공정가 액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

30. 특수관계자거래 등 30-1 당분기말 현재 지배기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	Lotte Chemical Titan Holding Berhad 외 19개사, Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp., Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd., Lotte Chemical (Jiaxing) Corp., 삼박엘에프티 ㈜ , 데크항공 ㈜ , Lotte Chemical Alabama Corp., Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd., ㈜ 케이피켐텍, Lotte Chemical Pakistan Limited, Lotte Chemical UK Limited, Lotte Chemical Poland Sp. zo.o., Lotte Chemical USA Corp. 외 2개사 Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd., 롯데첨단소재 ㈜ 와 그 종속기업

관계기업	롯데건설 ㈜, 롯데자산개발 ㈜, 현대케미칼 ㈜, 여수페트로 ㈜, 롯데정밀화학㈜

공동기업	㈜씨텍, 롯데엠시시 ㈜ (구, 롯데엠알시㈜), Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd., 롯데미 쓰이화학 ㈜, Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd., 롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜ , Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd., Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.

기타	㈜호텔롯데 등 롯데기업집단 계열회사 (주1)

(주1) ㈜ 호텔롯데의 종속기업 및 관계기업 등이 포함되어 있습니다.

30-2 연결실체간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 당분기와전분기 중 연결실체와 기타 특수관계자 사이의 거래 내역 및 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참조)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

당분기	전분기	당분기	전분기

관계기업	롯데건설 ㈜	304,263	566,404	137,542,539	185,568,247

여수페트로 ㈜	145	-	133,762	111,932

현대케미칼 ㈜	7,265,898	578,800	848,395,968	-

롯데자산개발㈜	-	-	1,498,581	104,179

롯데정밀화학㈜	158,681	-	7,619,363	2,538,626

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	33,075	75,860	-	-

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	82,476,703	49,873,090	-	-

㈜씨텍	36,253,315	27,350,005	167,083,532	164,485,486

롯데엠시시 ㈜ (구, 롯데엠알시㈜)	178,252,379	156,841,659	53,666,242	40,074,298

롯데미쓰이화학 ㈜	4,821,574	5,378,362	4,667,078	4,208,602

Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd.	-	-	49,523,041	60,136,076

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	14,136,368	2,296,262	-	-

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	47,287,686	13,533,607	-	-

기타특수관계자	롯데로지스틱스 ㈜	10,164	-	20,023,641	14,612,175

롯데알미늄 ㈜	26,293,908	18,101,016	783,205	708,211

Uz-Kor Gas Chemical LLC	15,545,604	17,050,382	202,223,686	185,395,954

기타	㈜호텔롯데 등	11,868,704	8,787,157	153,332,918	122,776,036

합 계	424,708,467	300,432,604	1,646,493,556	780,719,822

(2) 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

관계기업	롯데건설 ㈜	566	49,865	2,657,971	8,796,784

여수페트로 ㈜	7,066	9,277	12,580	15,292

현대케미칼 ㈜	-	12,346	108,788,174	80,827,453

롯데자산개발㈜	-	-	183,160	114,597

롯데정밀화학㈜	25,899	142	2,362,658	2,529,332

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	3,675	3,675	-	-

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	4,035,600	6,698,595	-	-

㈜씨텍	5,181,103	4,547,978	21,528,631	24,270,407

롯데엠시시 ㈜ (구, 롯데엠알시㈜)	12,448,534	15,424,096	2,726,426	3,635,098

롯데미쓰이화학 ㈜	514,801	648,910	1,248,588	102,115

Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd.	-	106,298	5,568,836	8,665,841

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	4,155,505	2,259,438	420,000	430,000

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	7,566,301	7,326,763	-	-

기타특수관계자	롯데로지스틱스㈜	2,063	-	1,983,254	1,384,441

롯데알미늄㈜	3,202,039	1,671,557	3,027,660	260,031

Uz-Kor Gas Chemical LLC	11,274,197	2,806,054	40,873,825	42,463,644

기타	㈜호텔롯데 등	28,308,604	17,775,667	139,678,509	82,673,803

합 계	76,725,953	59,340,661	331,060,272	256,168,838

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자 자금거래내역은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

출 자	롯데베르살리스엘라스토머스㈜ (공동기업)	현 금	54,899,995	13,400,000

신규 취득	롯데정밀화학㈜ (관계기업)	현금, 선급금, 미수금	-	432,700,547

배당금 수익	롯데엠시시㈜ (구, 롯데엠알시㈜) (공동기업)	현 금	17,500,000	12,000,000

㈜ 씨텍 (공동기업)	현 금	10,000,000	-

롯데푸드 ㈜ (기타)	현 금	80,124	63,832

롯데정밀화학(주) (관계기업)	현 금	2,409,357	-

롯데로지스틱스 ㈜ (기타)	현 금	33,154	93,494

스팍스자산운용㈜ (기타)	현 금	4,926	34,942

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.(공동기업)	현 금	30,705,875	-

배당금 지급	(주)롯데호텔 (기타)	현 금	17,387,272	10,867,045

롯데물산㈜ (기타)	현 금	42,875,272	26,797,045

Lotte Holdings Co. Ltd. (기타)	현 금	12,744,000	7,965,000

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천CNY, 천원)

제공받은 기업	보증한도	비 고

외 화	원 화

롯데건설 ㈜	USD	909	1,042,350	롯데건설의 귀책으로 공동 컨소시엄사인 Wartsila가 발주처에 제출한 Bond가 몰취될 경우에 대한 보증

Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd.	CNY	534,900	92,190,015	포괄한도에 대한 지급보증

CNY	145,000	24,990,750	포괄한도에 대한 지급보증

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	USD	27,200	31,190,240	차입금에 대한 지급보증

합 계	CNY	679,900	149,413,355

USD	28,109

연결실체 내 종속기업인 데크항공 ㈜ 은 ㈜ 휴먼컴퍼지트의 우리은행 차입금에 대한 1,231백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 연결실체 내 종속기업인 Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.는 Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.의 Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ (Malaysia) Berhad 차입금에 대한 7,798백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	17,911,328	14,333,927

퇴직급여	2,769,084	2,534,983

합 계	20,680,412	16,868,910

31. 비현금거래당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	437,180,660	190,886,455

장기대여금의 유동성 대체	-	3,279,167

매도가능금융자산의 유동성 대체	46,195	96,355

장기미지급금의 유동성 대체	2,096,861	4,461,153

장기차입금및사채의 유동성 대체	531,532,850	292,104,091

유동성장기차입금및사채의 장기차입금 대체	113,999,220	-

단기차입금의 장기차입금 대체	74,145,085	-

장기미수금의 유동성 대체	4,030,910	626,910

장기선급비용의 유동성 대체	533,600	566,600

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	6,759,578	185,552,329

유형자산 취득 관련 복구충당부채의 변동	2,500,000	-

유형자산 관련 복구충당부채의 변동	70,139,159	-

충당부채의 이연수익 대체	15,639,832	3,488,868

선급금의 관계기업투자 대체	-	46,500,000

관계기업투자의 미수금 대체	-	32,491,665

사업결합 선급금 변동	-	232,650,000

사업결합에 따른 차입금 변동	-	258,500,000

매출채권및기타채권의 제각	-	1,455,272

32. 우발부채 및 약정사항 32-1 계류중인 소송 사건

당 분 기말 현재 지배기업은 손해배상 등과 관련한 소송 3건 (소송가액 25,003 백만원)의 피고로 법원에 계류 중에 있습니다. 당분기말 현재 소송의 결과가 연결실체의 연결재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 추정할 수 없으므로, 연결실체의 연결재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.

32-2 백지수표 및 견질어음의 제공 지배기업은 해외자원개발을 위한 장기차입 금( 주석 13 참조 )의 차입과 관련하여 한국석유공사에 백지수표 3매를 담보로 제공하였으며, 석유수입부과금과 관련하여 한국석유공사에 어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 32-3 약 정사항당분기말 현재 지배기업은 공동기업인 롯데베르살리스엘라스토머스㈜의 차입금과 관련하여 채무원금 370,000백만원중 지배기업지분 50%+1주에 해당하는 185,000백만원에 대한 자금보충 의무를 부담하고 있으며, 관계기업인 현대케미칼㈜의 차입금과 관련하여 채무원금 715,000백만원 중 지배기업지분 40%에 해당하는 286,000백만원에 대한 자금보충 의무를 부담하고 있습니다.당분기말 현재 지배기업은 Lotte Chemical USA Corp. 시설자금 차입금과 관련하여 대주단과 해당 주식을 제 3자에게 담보 제공 및 양도를 제한하는 약정을 체결하였습니다.