롯데케미칼 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

롯데케미칼 주식회사(이하 "당사")는 1976년 3월 16일에 설립되어 석유화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위할 목적으로 여수, 대산 및 울산 석유화학단지 내에 공장을 두고 있으며, 서울본사ㆍ부산ㆍ대구ㆍ대전ㆍ광주지점에서 제품을 판매하고 있습니다. 당사는 1991년 5월30일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 상장하였습니다.
당사는 2009년 1월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 롯데대산유화를 흡수합병하였으며, 2012년 12월 27일을 합병기일로 하여 주식회사 케이피케미칼을 흡수합병하고 사명을 호남석유화학 주식회사에서 롯데케미칼 주식회사로 변경하였습니다. 또한 2020년 1월 1일을 합병기일로 하여 롯데첨단소재 주식회사를 흡수합병하였습니다. 2023년 2월 1일로 유상증자 완료하여 당사가 발행한 보통주 주식의 수는 총 42,775,419주 입니다.
한편, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

## 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1 분기재무제표 작성기준
당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었습니다.
중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
2-2 중요한 회계정책
중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련한 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표이며 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따라서 원가법으로 회계처리하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 전부터 소유한 종속기업 및 관계기업투자에 대하여는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 원가법을 적용하였습니다. 한편, 종속기업과 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 당사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 당사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
2-3 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천
중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.
중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

## 3. 당기손익-공정가치금융자산

당기손익인식금융자산의 공시

당기손익인식금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

유동	비유동

금융자산, 분류	당기손익-공정가치금융자산	0	311,954,974

전기말 (단위 : 천원)

유동	비유동

금융자산, 분류	당기손익-공정가치금융자산	0	311,980,524

당기손익인식금융자산의 세부공시

당기손익인식금융자산의 세부공시
(단위 : 백만원)

스탠다드에너지	롯데이엠글로벌

타 기업에 대한 지분과 관계된 유의적인 판단과 가정	당사는 스탠다드에너지㈜의 전환상환우선주(장부금액 78,730백만원)를 취득하였으며, 이사 1인을 지명할 권리가 있어 유의적 영향력을 보유하고 있습니다. 하지만,잔여재산 분배에 있어 우선권 및 상환권을 보유하고 있어 보통주에 투자한 투자자와 유사한 위험에 노출되지 않으므로 유의적 영향력을 보유하고 있음에도 불구하고 K-IFRS 1109호에 따라 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다. 한편, 당사는 스탠다드에너지㈜의 보통주 3.79%를 추가로 보유하고 있으며, 이를 관계기업투자로 인식하고 있습니다.	당사는 롯데에너지머티리얼즈㈜의 종속기업인 롯데이엠글로벌㈜의 신주인수권을 보유하고 있습니다.

전환상환우선주	78,730

신주인수권	226,687

관계기업지분으로 분류하고 있는 지분에 대한 공시

관계기업지분으로 분류하고 있는 지분에 대한 공시

스탠다드에너지

관계기업에 대한 소유지분율	0.0379

당기손익공정가치금융자산의 변동내역

당기손익공정가치금융자산의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

기초	취득	처분	평가	분기말

금융자산, 분류	당기손익-공정가치금융자산	311,980,524	(25,550)	311,954,974

전분기 (단위 : 천원)

기초	취득	처분	평가	분기말

금융자산, 분류	당기손익-공정가치금융자산	510,963,971	369,117,271	(641,453,339)	9,149,060	247,776,963

## 4. 기타포괄손익-공정가치금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 공시

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

비유동

기타포괄손익-공정가치금융자산	지분상품	시장성이 있는 지분증권	292,208,056

시장성이 없는 지분증권	0

기타포괄손익-공정가치금융자산 합계	292,208,056

전기말 (단위 : 천원)

비유동

기타포괄손익-공정가치금융자산	지분상품	시장성이 있는 지분증권	232,350,459

시장성이 없는 지분증권	0

기타포괄손익-공정가치금융자산 합계	232,350,459

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자의 변동내역

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

기초	처분	평가	분기말

금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	기타포괄손익-공정가치금융자산 중 지분상품	시장성이 있는 지분증권	Resonac Holdings Corporation (주1)	232,350,459	59,857,597	292,208,056

시장성이 없는 지분증권	Weifang Yasing Group Co., Ltd.	0	0	0

㈜한주 외

기타포괄손익-공정가치금융자산 중 지분상품 합계	232,350,459	59,857,597	292,208,056

전분기 (단위 : 천원)

기초	처분	평가	분기말

금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	기타포괄손익-공정가치금융자산 중 지분상품	시장성이 있는 지분증권	Resonac Holdings Corporation (주1)	174,443,377	0	19,043,200	193,486,577

시장성이 없는 지분증권	Weifang Yasing Group Co., Ltd.

㈜한주 외	11,672,952	(194)	(4,806)	11,667,952

기타포괄손익-공정가치금융자산 중 지분상품 합계	186,116,329	(194)	19,038,394	205,154,529

(주1) Showa denko K.K의 회사명이 2023년 1월 1일부로 Resonac Holdings Corporation으로 변경되었습니다.

## 5. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	평가손실충당금	장부금액 합계

상품	115,655,082	(65,736)	115,589,346

제품	429,661,562	(30,427,861)	399,233,701

반제품	317,723,785	(7,744,320)	309,979,465

원재료	338,064,363	(6,804,945)	331,259,418

저장품	191,448,520	0	191,448,520

미착품	78,264,797	0	78,264,797

합계	1,470,818,109	(45,042,862)	1,425,775,247

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	평가손실충당금	장부금액 합계

상품	112,489,917	(71,543)	112,418,374

제품	408,974,843	(34,897,043)	374,077,800

반제품	279,930,132	(7,410,393)	272,519,739

원재료	301,468,268	(15,124,281)	286,343,987

저장품	184,894,576	0	184,894,576

미착품	174,864,609	0	174,864,609

합계	1,462,622,345	(57,503,260)	1,405,119,085

재고자산의 손상차손과 손상차손환입에 대한 공시

재고자산의 손상차손과 손상차손환입에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산평가손실환입	12,460

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산평가손실환입	135,352

## 6. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

6-1 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
6-2 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
6-3 당분기말과 전기말 현재 종속기업 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.
6-4 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
6-5 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
6-6 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.
6-7 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

## 7. 금융리스채권

금융리스계약에 대한 공시
당분기말 현재 당사는 제조설비 및 부속설비, 배관설비에 대해 금융리스계약을 체결하고 있으며, 리스계약기간은 10~30년입니다. 금융리스계약은 모두 원화로 표시되고 있습니다.

금융리스채권의 만기분석 공시

금융리스채권의 만기분석 공시
당분기말 (단위 : 천원)

최소리스료	차감: 미실현이자수익	할인된 무보증잔존가치	소계	최소리스료의 현재가치	금융리스채권

금융리스채권	1년 이내	16,485,667	15,869,090

1년 초과 5년 이내	63,872,276	53,634,634

5년 초과	76,355,513	49,886,425

금융리스채권 합계	156,713,456	(37,323,307)	19,122,826	138,512,975	119,390,149	138,512,975

전기말 (단위 : 천원)

최소리스료	차감: 미실현이자수익	할인된 무보증잔존가치	소계	최소리스료의 현재가치	금융리스채권

금융리스채권	1년 이내	1,608,297	525,522

1년 초과 5년 이내	5,984,676	3,003,781

5년 초과	3,372,091	3,237,883

금융리스채권 합계	10,965,064	(4,197,878)	0	6,767,186	6,767,186	6,767,186

## 8. 유형자산

유형자산의 변동

유형자산의 변동
당분기 (단위 : 천원)

기초금액	취득	처분	감가상각비	대체 (주1)	분기말금액	자본화된 차입원가	자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율

유형자산	토지	889,017,881	0	0	0	1,629,299	890,647,180

건물	365,464,117	0	0	(4,397,959)	51,711,075	412,777,233

구축물	347,495,000	0	(3)	(9,580,476)	26,542,003	364,456,524

기계장치	1,099,694,942	0	(53,938)	(48,981,440)	208,908,910	1,259,568,474

차량운반구	1,587,047	0	(2)	(157,345)	22,670	1,452,370

공구와기구	23,642,335	0	(83)	(2,490,236)	1,649,116	22,801,132

비품	15,510,118	0	(1,552)	(2,139,921)	850,377	14,219,022

기타의유형자산	147,880,676	0	(38)	(30,535,755)	33,263,920	150,608,803

건설중인자산	907,527,741	128,780,052	0	0	(457,671,368)	578,636,425

유형자산 합계	3,797,819,857	128,780,052	(55,616)	(98,283,132)	(133,093,998)	3,695,167,163	8,128,786	0.0474

전분기 (단위 : 천원)

기초금액	취득	처분	감가상각비	대체 (주1)	분기말금액	자본화된 차입원가	자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율

유형자산	토지	886,511,818	0	0	0	0	886,511,818

건물	368,530,223	0	(768)	(4,172,067)	4,408,072	368,765,460

구축물	310,874,545	0	0	(8,467,555)	5,349,082	307,756,072

기계장치	1,145,149,024	0	(782,038)	(47,614,998)	24,483,856	1,121,235,844

차량운반구	440,401	0	0	(112,669)	1,113,763	1,441,495

공구와기구	22,389,461	0	(116)	(2,227,521)	2,535,638	22,697,462

비품	15,928,237	0	(110)	(2,018,265)	397,333	14,307,195

기타의유형자산	231,967,494	0	(456,826)	(31,826,063)	0	199,684,605

건설중인자산	550,244,913	169,549,581	0	0	(38,649,927)	681,144,567

유형자산 합계	3,532,036,116	169,549,581	(1,239,858)	(96,439,138)	(362,183)	3,603,544,518	3,882,464	0.0407

(주1) 당분기의 대체 합계액은 무형자산과 금융리스채권으로의 대체 금액이고, 전분기의 대체합계액은 무형자산으로의 대체 금액입니다.

## 9. 사용권자산

사용권자산 변동내역

사용권자산 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

기초금액	취득	처분	감가상각비	분기말금액

사용권자산	토지	3,125,582	0	0	(189,809)	2,935,773

건물	30,343,789	0	0	(1,881,807)	28,461,982

차량운반구	2,987,009	864,992	(29,739)	(401,207)	3,421,055

기타의사용권자산	5,563,215	0	0	(344,642)	5,218,573

사용권자산 합계	42,019,595	864,992	(29,739)	(2,817,465)	40,037,383

전분기 (단위 : 천원)

기초금액	취득	처분	감가상각비	분기말금액

사용권자산	토지	3,891,889	0	(190,104)	3,701,785

건물	38,592,691	0	(1,918,980)	36,673,711

차량운반구	1,716,315	1,021,201	(309,131)	2,428,385

기타의사용권자산	4,090,133	0	(312,491)	3,777,642

사용권자산 합계	48,291,028	1,021,201	(2,730,706)	46,581,523

## 10. 투자부동산

투자부동산의 변동

투자부동산의 변동
당분기 (단위 : 천원)

기초금액	감가상각비	분기말금액

투자부동산	토지	25,056,937	0	25,056,937

건물	6,819,436	(67,075)	6,752,361

투자부동산 합계	31,876,373	(67,075)	31,809,298

전분기 (단위 : 천원)

기초금액	감가상각비	분기말금액

투자부동산	토지	27,563,000	0	27,563,000

건물	7,087,736	(67,075)	7,020,661

투자부동산 합계	34,650,736	(67,075)	34,583,661

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용
당분기 (단위 : 천원)

토지와 건물

임대수익	906,929

운영비용	(69,570)

합계	837,359

전분기 (단위 : 천원)

토지와 건물

임대수익	674,494

운영비용	(91,511)

합계	582,983

## 11. 무형자산

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초금액	취득	대체 (주1)	상각	분기말금액

무형자산 및 영업권	산업재산권	7,034,346	227,664	0	(313,155)	6,948,855

회원권	25,598,351	0	0	0	25,598,351

고객관계 등	487,720,771	0	0	(18,696,910)	469,023,861

영업권	319,946,508	0	0	0	319,946,508

기타의무형자산	15,359,216	0	5,498	(946,615)	14,418,099

무형자산 및 영업권 합계	855,659,192	227,664	5,498	(19,956,680)	835,935,674

전분기 (단위 : 천원)

기초금액	취득	대체 (주1)	상각	분기말금액

무형자산 및 영업권	산업재산권	6,785,408	127,989	0	(287,263)	6,626,134

회원권	25,598,351	0	0	0	25,598,351

고객관계 등	562,508,414	0	0	(18,696,911)	543,811,503

영업권	319,946,508	0	0	0	319,946,508

기타의무형자산	5,550,330	0	362,183	(576,785)	5,335,728

무형자산 및 영업권 합계	920,389,011	127,989	362,183	(19,560,959)	901,318,224

(주1) 당분기와 전분기의 대체 합계액은 각각 유형자산에서의 대체 금액입니다.

## 12. 차입금및사채

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금및사채 합계	4,065,078,327

유동 차입금및사채 합계	단기차입금	3,000,517,712

유동 장기차입금	350,000,000

유동 사채	714,560,615

비유동 차입금및사채 합계	3,117,672,420

비유동 차입금및사채 합계	비유동 장기차입금	1,205,587,482

비유동 사채	1,912,084,938

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금및사채 합계	2,866,858,617

유동 차입금및사채 합계	단기차입금	2,532,007,745

유동 장기차입금	0

유동 사채	334,850,872

비유동 차입금및사채 합계	3,831,021,579

비유동 차입금및사채 합계	비유동 장기차입금	1,539,706,557

비유동 사채	2,291,315,022

단기차입금에 대한 세부 정보 공시

단기차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

이자율	단기차입금

차입금명칭	원화차입금	5.63% 외	2,142,383,017

외화차입금	6.24% 외	858,134,695

차입금명칭 합계	3,000,517,712

전기말 (단위 : 천원)

이자율	단기차입금

차입금명칭	원화차입금	1,842,246,513

외화차입금	689,761,232

차입금명칭 합계	2,532,007,745

장기차입금 및 사채에 대한 공시

장기차입금 및 사채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

최장 만기일	이자율	유동	비유동

차입금명칭	장기 차입금	원화은행차입금	거래상대방	산업은행 등	2031-11-10	6.35% 외	350,000,000	965,988,688

Mizuho Bank

삼성증권 등

거래상대방 합계

외화은행차입금	거래상대방	산업은행 등

Mizuho Bank	2026-06-22	4.86% 외	0	239,598,794

삼성증권 등

거래상대방 합계

장기차입금 소계	거래상대방	산업은행 등

Mizuho Bank

삼성증권 등

거래상대방 합계	350,000,000	1,205,587,482

사채	원화공모사채	거래상대방	산업은행 등

Mizuho Bank

삼성증권 등	2032-02-27	5.09% 외	714,560,615	1,912,084,938

거래상대방 합계

전기말 (단위 : 천원)

최장 만기일	이자율	유동	비유동

차입금명칭	장기 차입금	원화은행차입금	거래상대방	산업은행 등	0	1,313,162,448

Mizuho Bank

삼성증권 등

거래상대방 합계

외화은행차입금	거래상대방	산업은행 등

Mizuho Bank	0	226,544,109

삼성증권 등

거래상대방 합계

장기차입금 소계	거래상대방	산업은행 등

Mizuho Bank

삼성증권 등

거래상대방 합계	0	1,539,706,557

사채	원화공모사채	거래상대방	산업은행 등

Mizuho Bank

삼성증권 등	334,850,872	2,291,315,022

거래상대방 합계

장기차입금 및 사채에 관한 약정사항
장기차입금 관련- 당분기말 현재 롯데에너지머티리얼즈㈜ 인수금융(당분기말: 950,000백만원 및 전기말: 950,000백만원)과 관련하여 당사는 약정에 따라 대출금이 전액 상환될 때까지 재무비율의 유지(연결재무제표 기준 순금융부채/EBITDA 400% 이하 유지, EBITDA/이자비용 5배 이상 유지), 담보권의 설정제한 등의 제약을 받습니다. 다만, 당분기말의 경우 해당 재무약정 준수의무가 면제되어 있습니다.사채 관련- 당분기말 현재 발행된 전체 사채와 관련하여 당사는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(연결재무제표 기준 부채비율 200% 이하, 연결제무제표 기준 EBITDA/이자비용을 5배 이상 유지(3개년 평균)), 담보권의 설정제한, 자산의 처분제한 등의 제약을 받습니다.

## 13. 파생상품

파생상품에 대한 공시

파생상품에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자산	부채

거래 목적	위험회피 목적	파생상품 종류	선도계약	통화선도	88,706	1,921,328

스왑계약	통화 및 이자율스왑	15,611,400	3,740,652

거래 목적 합계	15,700,106	5,661,980

전기말 (단위 : 천원)

자산	부채

거래 목적	위험회피 목적	파생상품 종류	선도계약	통화선도	1,186,408	707,755

스왑계약	통화 및 이자율스왑	2,725,800	3,734,062

거래 목적 합계	3,912,208	4,441,817

위험회피에 대한 세부 정보 공시위험회피에 대한 세부 정보 공시

위험회피 목적

회피대상위험의 성격에 대한 기술	당사는 외화매출채권과 관련한 환율변동 위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있습니다.

통화선도계약에 대한 세부 정보 공시
통화선도계약과 관련하여 미결제된 내역은 다음과 같습니다.

통화선도계약에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

위험회피수단으로 지정된 금융상품에 대한 기술	공정가치위험회피 평가금액

계약처	최초 계약일	최장 만기일	매도통화	계약환율 (원)	매입통화

위험회피	위험회피 목적	금융상품	통화선도계약	통화선도계약	ING Bank 외	2023-12-28	2024-07-31	EUR 86,000천	1,458.0 외	KRW 131,281,300천	(783,557)

통화선도계약	ING Bank 외	2023-12-28	2024-07-31	CNY 210,000천	185.4 외	KRW 38,711,300천	(281,838)

통화선도계약	ING Bank 외	2023-12-28	2024-07-31	INR 3,064,777천	16.0 외	KRW 48,110,779천	(767,227)

금융상품 합계	(1,832,622)

전기말 (단위 : 천원)

위험회피수단으로 지정된 금융상품에 대한 기술	공정가치위험회피 평가금액

계약처	최초 계약일	최장 만기일	매도통화	계약환율 (원)	매입통화

위험회피	위험회피 목적	금융상품	통화선도계약	통화선도계약	ING Bank 외	2023-08-11	2024-04-30	EUR 54,000천	1,427.5 외	KRW 76,453,300천	(521,215)

통화선도계약	ING Bank 외	2023-08-11	2024-04-30	CNY 330,000천	183.0 외	KRW 59,847,500천	177,282

통화선도계약	ING Bank 외	2023-08-11	2024-04-30	INR 3,711,052천	15.9 외	KRW 57,673,304천	822,586

금융상품 합계	478,653

스왑계약에 대한 세부 정보 공시
당사는 환율변동위험은 공정가치위험회피평가금액으로, 이자율위험은 현금흐름위험회피평가금액으로 인식하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화장기차입금과 관련한 환율변동 및 이자율변동위험을 회피할 목적으로 통화 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 모든 통화 및 이자율스왑의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

스왑계약에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

위험회피수단으로 지정된 금융상품에 대한 기술	공정가치위험회피 평가금액	현금흐름위험회피 적립금	계	당해 현금흐름이 손익에 영향을 줄 것으로 예상하는 기간에 대한 설명

계약처	계약일	만기일	고정금리	매도통화	계약환율 (원)	매입통화

위험회피	위험회피 목적	금융상품	스왑계약	Mizuho Bank 스왑계약	Mizuho Bank	2023-06-16	2026-06-22	0.0486	225,498,000	1,274.0	USD 177,000천	15,611,400	(3,740,652)	11,870,748	27개월 이내

전기말 (단위 : 천원)

위험회피수단으로 지정된 금융상품에 대한 기술	공정가치위험회피 평가금액	현금흐름위험회피 적립금	계	당해 현금흐름이 손익에 영향을 줄 것으로 예상하는 기간에 대한 설명

계약처	계약일	만기일	고정금리	매도통화	계약환율 (원)	매입통화

위험회피	위험회피 목적	금융상품	스왑계약	Mizuho Bank 스왑계약	Mizuho Bank	2023-06-16	2026-06-22	0.0486	225,498,000	1,274.0	USD 177,000천	2,725,800	(3,734,062)	(1,008,262)

상기 파생상품계약은 외화차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하고, 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담합니다.

위험회피의 금융손익에 대한 공시

위험회피의 금융손익에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

당기손익으로 인식한 금액(세전금액)	기타포괄손익(세후금액)

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실	평가손실

위험회피	위험회피 목적	금융상품	파생상품	통화선도	88,706	1,993,824	226,950	6,751,931	0

통화 및 이자율스왑	12,885,600	0	0	0	5,018

금융상품 합계	12,974,306	1,993,824	226,950	6,751,931	5,018

전분기 (단위 : 천원)

당기손익으로 인식한 금액(세전금액)	기타포괄손익(세후금액)

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실	평가손실

위험회피	위험회피 목적	금융상품	파생상품	통화선도	4,978,777	3,797,096	626,073	9,378,339	0

통화 및 이자율스왑	7,686,929	0	0	2,015,052	650,834

금융상품 합계	12,665,706	3,797,096	626,073	11,393,391	650,834

## 14. 퇴직급여제도

퇴직급여에 대한 공시

퇴직급여에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	5,228,993

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	4,858,825

확정급여형퇴직급여제도에 대한 설명
당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 롯데손해보험㈜에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 당사는 종업원들을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있는 바, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하여야 합니다.

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	342,703,116

사외적립자산의 공정가치	(391,891,600)

순확정급여자산	(49,188,484)

초과적립액	49,188,484

순확정급여부채(자산)에 대한 추가적인 정보에 대한 기술	당분기말 현재 당사의 확정급여제도 초과적립액을 기타비유동자산으로 분류하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	338,771,122

사외적립자산의 공정가치	(402,341,275)

순확정급여자산	(63,570,153)

초과적립액	63,570,153

순확정급여부채(자산)에 대한 추가적인 정보에 대한 기술	전기말 현재 당사의 확정급여제도 초과적립액을 기타비유동자산으로 분류하였습니다.

순확정급여채무(자산)의 변동

순확정급여채무(자산)의 변동
당분기 (단위 : 천원)

확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초금액	338,771,122	(402,341,275)	(63,570,153)

당기근무원가	8,641,425	0	8,641,425

이자비용(이자수익)	4,008,618	(4,808,953)	(800,335)

경험조정에 의한 순확정급여부채의 재측정요소	1,121,866	5,419,341	6,541,207

계열사로부터의 전출입액	(512,725)	512,725	0

지급액	(2,692,527)	2,691,899	(628)

정산된 부채	(6,634,663)	6,634,663	0

분기말금액	342,703,116	(391,891,600)	(49,188,484)

전분기 (단위 : 천원)

확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초금액	301,970,071	(402,298,056)	(100,327,985)

당기근무원가	7,754,555	0	7,754,555

이자비용(이자수익)	4,097,953	(5,562,275)	(1,464,322)

경험조정에 의한 순확정급여부채의 재측정요소	3,181,721	2,943,343	6,125,064

계열사로부터의 전출입액	107,619	(107,619)	0

지급액	(3,792,077)	2,109,756	(1,682,321)

정산된 부채	(4,384,432)	4,384,432	0

분기말금액	308,935,410	(398,530,419)	(89,595,009)

당사는 롯데손해보험㈜ 등에 퇴직연금을 가입하고 있으며, 상기 사외적립자산은 대부분 정기예금 등 이율보증형 상품에 투자되어 있습니다.

기타장기종업원급여와 관련된 채무에 대한 공시

기타장기종업원급여와 관련된 채무에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

장기종업원급여부채	15,899,835

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

장기종업원급여부채	14,871,556

## 15. 충당부채

기타충당부채에 대한 공시

기타충당부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

유동	비유동

충당부채	복구충당부채	0	2,500,000

기타충당부채	6,704,251	9,531,097

충당부채 합계	6,704,251	12,031,097

전기말 (단위 : 천원)

유동	비유동

충당부채	복구충당부채	0	2,500,000

기타충당부채	6,260,266	16,831,799

충당부채 합계	6,260,266	19,331,799

기타충당부채 변동내역에 대한 공시

기타충당부채 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초	증가	감소	분기말

충당부채	복구충당부채	2,500,000	0	0	2,500,000

기타충당부채	23,092,065	1,584,527	(8,441,244)	16,235,348

충당부채 합계	25,592,065	1,584,527	(8,441,244)	18,735,348

전분기 (단위 : 천원)

기초	증가	감소	분기말

충당부채	복구충당부채	2,500,000	0	0	2,500,000

기타충당부채	11,664,440	1,386,320	(4,569,479)	8,481,281

충당부채 합계	14,164,440	1,386,320	(4,569,479)	10,981,281

## 16. 자본금

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

수권주식수 (주)	발행주식수 (주)	액면가액 (원)	자본금

주식	보통주	100,000,000	42,775,419	5,000	213,877,095

전기말 (단위 : 천원)

수권주식수 (주)	발행주식수 (주)	액면가액 (원)	자본금

주식	보통주	100,000,000	42,775,419	5,000	213,877,095

발행주식수의 변동
당분기 중 발행주식수의 변동사항은 없습니다.

발행주식수의 변동
당분기

보통주

기초	42,775,419

증가

분기말	42,775,419

보통주 발행

주당 발행가액

발행주식수의 변동 이유에 대한 기술

전분기

보통주

기초	34,275,419

증가	8,500,000

분기말	42,775,419

보통주 발행	1,215,500,000,000

주당 발행가액	143,000

발행주식수의 변동 이유에 대한 기술	당사는 2022년 11월 18일 이사회에서 유상증자를 결의하였으며, 동 결의에 따라 2023년 2월 1일에 보통주를 신규발행하였습니다.

## 17. 기타불입자본

기타불입자본에 대한 공시

기타불입자본에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	1,190,118,625

기타자본잉여금	1,106,456,745

합계	2,296,575,370

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	1,190,118,625

기타자본잉여금	1,106,456,745

합계	2,296,575,370

## 18. 이익잉여금과 배당금

이익잉여금의 내역

이익잉여금의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

이익잉여금	자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술

이익잉여금	법정적립금	이익준비금	100,450,304	상법상의 규정에 따라 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

임의적립금	사업확장적립금	10,183,449,793

기타임의적립금	1,400,000	공사업(산업환경설비공사업, 상하수도설비공사업) 면허 등록을 위한 자본금입니다.

미처분이익잉여금 (미처리결손금)	(8,865,142)

이익잉여금 합계	10,276,434,955

전기말 (단위 : 천원)

이익잉여금	자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술

이익잉여금	법정적립금	이익준비금	85,688,548	상법상의 규정에 따라 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

임의적립금	사업확장적립금	10,156,617,793

기타임의적립금	1,400,000	공사업(산업환경설비공사업, 상하수도설비공사업) 면허 등록을 위한 자본금입니다.

미처분이익잉여금 (미처리결손금)	191,211,671

이익잉여금 합계	10,434,918,012

배당에 대한 공시

배당에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

발행주식수 (주)	배당주식수 (주)	주당배당금 (원)	배당금합계

주식	보통주	42,775,419	42,176,447	3,500	147,617,565

전분기 (단위 : 천원)

발행주식수 (주)	배당주식수 (주)	주당배당금 (원)	배당금합계

주식	보통주	42,775,419	33,990,447	3,500	118,966,565

## 19. 기타자본구성요소

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	45,938,135

파생상품평가손익	(2,848,506)

합계	43,089,629

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	3,033,208

파생상품평가손익	(2,843,488)

합계	189,720

기타포괄손익 누계액의 변동내역에 대한 공시

기타포괄손익 누계액의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초금액	189,720

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	59,857,597

법인세효과	(16,952,670)

파생상품평가손익	(6,590)

법인세효과	1,572

이익잉여금 대체	0

분기말금액	43,089,629

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초금액	(38,281,717)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	19,038,394

법인세효과	(5,026,136)

파생상품평가손익	(884,286)

법인세효과	233,451

이익잉여금 대체	3,537

분기말금액	(24,916,757)

## 20. 매출

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
재화 선적 이후에 운송용역을 제공하는 수출거래의 경우 고객으로부터 수령한 대가를 각 수행의무에 배분하고, 재화에 배분된 거래가격은 선적 시점에, 용역에 배분된 거래가격은 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하였습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익	투자부동산 임대수익	매출

재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 인식	3,320,659,188

기간에 걸쳐 인식 (주1)	74,561,717	906,929

재화나 용역의 이전 시기 합계	3,396,127,834

전분기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익	투자부동산 임대수익	매출

재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 인식	3,389,255,862

기간에 걸쳐 인식 (주1)	74,340,787	674,494

재화나 용역의 이전 시기 합계	3,464,271,143

(주1) 재화 선적 이후에 운송용역을 제공하는 수출거래의 경우 고객으로부터 수령한 대가를 각 수행의무에 배분하고, 재화에 배분된 거래가격은 선적 시점에, 용역에 배분된거래가격은 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하였습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채

고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기업의 주영업활동과 관련된 수취채권	1,737,478,986

기업의 주영업활동에서 선수한 금액 중 매출 관련 금액	58,395,785

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기업의 주영업활동과 관련된 수취채권	1,624,218,308

기업의 주영업활동에서 선수한 금액 중 매출 관련 금액	59,471,288

고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 추가 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 추가 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	53,812,950

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	33,758,567

## 21. 판매비와 관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비

급여	34,580,061

퇴직급여	4,879,773

복리후생비	7,985,648

여비교통비	1,388,981

통신비	404,907

수도광열비	658,315

세금과공과	630,329

소모품비	3,240,644

도서인쇄비	32,252

임차료	2,362,693

감가상각비	4,677,297

무형자산상각비	924,559

수선유지비	4,720,176

차량유지비	202,460

보험료	1,231,501

지급수수료	21,547,741

판매수수료	16,874,349

운반보관료	61,029,683

접대비	471,797

판매촉진비	140,638

광고선전비	7,757,942

교육훈련비	913,901

피해보상비	(8,650)

견본비	1,286,842

대손상각비	67,055

잡비	443,875

연구개발비	27,197,314

합계	205,642,083

전분기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비

급여	33,503,739

퇴직급여	3,341,918

복리후생비	8,321,887

여비교통비	1,246,000

통신비	384,129

수도광열비	701,072

세금과공과	556,031

소모품비	3,392,603

도서인쇄비	48,841

임차료	2,816,213

감가상각비	4,611,550

무형자산상각비	544,531

수선유지비	4,251,810

차량유지비	170,533

보험료	1,142,880

지급수수료	20,513,675

판매수수료	16,084,899

운반보관료	55,312,332

접대비	452,415

판매촉진비	57,482

광고선전비	7,335,485

교육훈련비	1,056,954

피해보상비	265,535

견본비	1,042,056

대손상각비	9,568

잡비	528,133

연구개발비	25,530,472

합계	193,222,743

## 22. 금융손익

금융수익 세부내역에 대한 공시

금융수익 세부내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

금융수익

이자수익

이자수익	상각후원가측정금융자산	25,099,807

이자수익	25,099,807

외환차익	14,602,371

외화환산이익	11,160,746

파생상품평가이익	12,974,306

파생상품거래이익	226,950

당기손익인식금융자산평가이익	0

당기손익인식금융자산처분이익	14,450

금융보증수익	281,318

합계	64,359,948

전분기 (단위 : 천원)

금융수익

이자수익

이자수익	상각후원가측정금융자산	27,003,884

이자수익	27,003,884

외환차익	27,522,552

외화환산이익	25,427,000

파생상품평가이익	12,665,706

파생상품거래이익	626,073

당기손익인식금융자산평가이익	9,149,060

당기손익인식금융자산처분이익	0

금융보증수익	491,377

합계	102,885,652

금융비용의 내역

금융비용의 내역
당분기 (단위 : 천원)

금융비용

이자비용

이자비용	사채 이자	23,964,738

기타 이자비용	61,404,678

소계	85,369,416

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(8,128,786)

차감 계	77,240,630

외환차손	13,521,029

외화환산손실	36,600,463

파생상품평가손실	1,993,824

파생상품거래손실	6,751,931

금융보증비용	22,000

합계	136,129,877

전분기 (단위 : 천원)

금융비용

이자비용

이자비용	사채 이자	17,633,064

기타 이자비용	43,129,357

소계	60,762,421

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(3,882,464)

차감 계	56,879,957

외환차손	27,110,305

외화환산손실	42,037,999

파생상품평가손실	3,797,096

파생상품거래손실	11,393,391

금융보증비용	92,000

합계	141,310,748

차입원가차입원가
당분기

가중범위	범위 합계

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0474

전분기

가중범위	범위 합계

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0407

## 23. 기타영업외손익

기타영업외이익에 대한 공시

기타영업외이익에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기타영업외수익

외환차익	37,937,944

외화환산이익	20,123,251

유형자산처분이익	650,769

사용권자산처분이익	18

배당금수익	94,953,825

보험수익	1,972,059

잡이익	1,885,971

합계	157,523,837

보험수익에 대한 추가설명	당분기 중 2020년에 발생한 당사 대산공장의 NC(Naphtha Cracker) 플랜트 내 컴프레서 화재 발생에 대한 보험수익 1,971,693천원을 인식하였습니다.

전분기 (단위 : 천원)

기타영업외수익

외환차익	53,023,898

외화환산이익	24,893,889

유형자산처분이익	2,406,995

사용권자산처분이익	0

배당금수익	58,791,161

보험수익	159,134,645

잡이익	3,402,713

합계	301,653,301

보험수익에 대한 추가설명	전분기 중 2020년에 발생한 당사 대산공장의 NC(Naphtha Cracker) 플랜트 내 컴프레서 화재 발생에 대한 보험수익 159,134,645천원을 인식하였습니다.

기타영업외비용에 대한 공시

기타영업외비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기타영업외비용

외환차손	26,978,084

외화환산손실	7,482,872

유형자산처분손실	54,131

사용권자산처분손실	286

기부금	4,262,505

매출채권매각손실	2,098,314

잡손실	438,512

종속기업투자주식처분손실	0

합계	41,314,704

전분기 (단위 : 천원)

기타영업외비용

외환차손	50,823,360

외화환산손실	10,185,988

유형자산처분손실	783,031

사용권자산처분손실	0

기부금	2,382,811

매출채권매각손실	2,461,721

잡손실	2,895,973

종속기업투자주식처분손실	32,178,457

합계	101,711,341

## 24. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세부담액	1,184,398

자본에 직접 가감되는 법인세	(15,391,021)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	(27,900,011)

법인세비용(수익)	(42,106,634)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세부담액	6,313,943

자본에 직접 가감되는 법인세	(3,175,668)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	31,646,050

법인세비용(수익)	34,784,325

기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 국제조세개혁 필라2 모범규칙의 영향에 대한 기술
세원잠식 및 소득이전에 관한 OECD/G20 포괄적 이행체계는 글로벌 경제의 디지털화로 야기된 조세 과제를 해결하고자 필라 2 모범규칙을 수립하였습니다.필라 2 모범규칙으로 인한 일시적 차이의 추가 발생 여부, 이연법인세 재측정 여부, 재측정시 적용 세율 결정 등 필라 2 모범규칙과 관련하여 불분명한 이슈가 존재합니다. 이러한불확실성을 해결하기 위해 IASB 와 AASB 는 각각 2023년 5월 23일과 2023년 6월 27일에 IAS 12 규정에 대한 한시적인 예외 규정을 의무 적용하도록 하는 IAS 12 법인세 개정을 발표하였습니다. 이 개정에 따르면 기업은 OECD/G20 BEPS 필라 2 모범규칙(안)과 관련되는이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않고 그 정보를 공시하지도 않습니다.당사는 2024년도 1분기에 한시적 예외 규정을 적용하였습니다. 또한, 당사는 여러 관할국에서 필라 2 모델 규정 도입을 고려하여 기업 구조를 검토하였습니다. 검토 결과 모든 관할국에서 전환기 적용면제 규정을 통과하거나 15% 이상이기 때문에 필라 2 추가세액이 발생하지 않는다고 판단하였습니다. 따라서 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1012호 문단 88A ~ 88D에서 요구하는 정보가 포함되어 있지 않습니다. 2024년 1분기 포괄손익계산서에 인식된 법인세수익에는 필라2 법인세와 관련된 금액이 없으며 이는 2023년의 재무정보에 기초하여 추정하였습니다.

## 25. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

판매비와관리비	매출원가	기능별 항목 합계

재고자산의 변동	0	(110,702,030)	(110,702,030)

재고자산 매입액	0	2,980,813,060	2,980,813,060

종업원급여	34,580,061	52,800,556	87,380,617

퇴직급여	4,879,773	9,269,528	14,149,301

복리후생비	7,985,648	15,666,870	23,652,518

감가상각비	4,677,297	96,490,375	101,167,672

무형자산상각비	924,559	19,032,122	19,956,681

지급수수료	21,547,741	19,815,751	41,363,492

운반보관료	61,029,683	57,375,546	118,405,229

기타	70,017,321	142,354,175	212,371,496

합계	205,642,083	3,282,915,953	3,488,558,036

전분기 (단위 : 천원)

판매비와관리비	매출원가	기능별 항목 합계

재고자산의 변동	0	(31,873,258)	(31,873,258)

재고자산 매입액	0	2,841,411,418	2,841,411,418

종업원급여	33,503,739	58,133,103	91,636,842

퇴직급여	3,341,918	7,807,140	11,149,058

복리후생비	8,321,887	16,185,583	24,507,470

감가상각비	4,611,550	94,625,368	99,236,918

무형자산상각비	544,531	19,016,428	19,560,959

지급수수료	20,513,675	38,811,184	59,324,859

운반보관료	55,312,332	59,596,374	114,908,706

기타	67,073,111	138,321,773	205,394,884

합계	193,222,743	3,242,035,113	3,435,257,856

## 26. 주당손익

주당손익주당손익
당분기

공시금액

분기순이익(손실)(A)	(5,884,363,551)

가중평균유통보통주식수(B) (주1)	42,167,147

기본주당이익(손실)(C 〓 A ÷B)	(140)

전분기

공시금액

분기순이익(손실)(A)	155,745,825,832

가중평균유통보통주식수(B) (주1)	39,562,669

기본주당이익(손실)(C 〓 A ÷B)	3,937

(주1) 당사가 보유하고 있는 자기주식을 제외하고 산정하였습니다.

희석주당이익에 대한 기술
당사는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다.

## 27. 재무위험관리의 목적과 정책

자본위험관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것 입니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 대비하여 변동이 없습니다.

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

금융위험요소	금융위험요소 합계

위험회피활동	신용위험	유동성위험

외화위험	이자율위험	기타 가격위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	당사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다.	당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다.	당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.	전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.	전기말과 비교하여 유동성위험관리에 대한 기본정책의 변동은 없습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.	당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.	지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.	당사는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시내역은 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

1년 미만	1~5년	5년 이상	현금흐름 합계

무이자 (주1)	4,739,569,984	8,433,041	0	4,748,003,025

변동금리부 부채	2,785,483,852	753,791,666	200,631,496	3,739,907,014

고정금리부 부채	1,519,063,930	2,176,519,604	292,450,477	3,988,034,011

리스부채	12,410,371	30,910,990	481,447	43,802,808

합계	9,056,528,137	2,969,655,301	493,563,420	12,519,746,858

전기말 (단위 : 천원)

1년 미만	1~5년	5년 이상	현금흐름 합계

무이자 (주1)	4,275,991,358	7,630,082	0	4,283,621,440

변동금리부 부채	2,141,193,226	1,114,963,095	269,552	3,256,425,873

고정금리부 부채	746,027,866	2,442,762,369	280,142,151	3,468,932,386

리스부채	12,197,599	33,136,592	633,933	45,968,124

합계	7,175,410,049	3,598,492,138	281,045,636	11,054,947,823

(주1) 당분기말과 전기말 무이자 비파생금융부채는 각각 지급보증계약 등을 포함하고 있습니다.

## 28. 금융자산의 공정가치

금융자산의 공시

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	위험회피회계적용 파생상품	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	1,192,246,323	0	0	0	1,192,246,323

단기금융상품	1,173,000,000	0	0	0	1,173,000,000

장기금융상품	67,513,500	0	0	0	67,513,500

매출채권및기타채권	1,913,952,297	0	0	0	1,913,952,297

기타포괄손익-공정가치금융자산	0	292,208,056	0	0	292,208,056

당기손익-공정가치측정금융자산	0	0	311,954,974	0	311,954,974

기타금융자산	79,375,380	0	0	15,700,106	95,075,486

금융리스채권	138,512,975	0	0	0	138,512,975

합계	4,564,600,475	292,208,056	311,954,974	15,700,106	5,184,463,611

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	위험회피회계적용 파생상품	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	1,150,161,358	0	0	0	1,150,161,358

단기금융상품	953,000,000	0	0	0	953,000,000

장기금융상품	67,513,500	0	0	0	67,513,500

매출채권및기타채권	1,705,555,435	0	0	0	1,705,555,435

기타포괄손익-공정가치금융자산	0	232,350,459	0	0	232,350,459

당기손익-공정가치측정금융자산	0	0	311,980,524	0	311,980,524

기타금융자산	69,004,090	0	0	3,912,208	72,916,298

금융리스채권	6,767,186	0	0	0	6,767,186

합계	3,952,001,569	232,350,459	311,980,524	3,912,208	4,500,244,760

금융부채의 공시

금융부채의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가 금융부채	당기손익-공정가치금융부채	위험회피회계적용 파생상품	금융보증계약	금융부채, 범주 합계

매입채무및기타채무	1,311,728,265	0	0	0	1,311,728,265

차입금및사채	7,182,750,747	0	0	0	7,182,750,747

기타금융부채	271,627,417	1,484,239	5,661,980	20,825,733	299,599,369

리스부채	40,897,264	0	0	0	40,897,264

합계	8,807,003,693	1,484,239	5,661,980	20,825,733	8,834,975,645

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가 금융부채	당기손익-공정가치금융부채	위험회피회계적용 파생상품	금융보증계약	금융부채, 범주 합계

매입채무및기타채무	1,201,852,335	0	0	0	1,201,852,335

차입금및사채	6,697,880,196	0	0	0	6,697,880,196

기타금융부채	45,594,285	1,484,239	4,441,817	18,398,505	69,918,846

리스부채	42,733,253	0	0	0	42,733,253

합계	7,988,060,069	1,484,239	4,441,817	18,398,505	8,012,384,630

수준 1, 수준 2, 수준 3 금융자산의 공정가치에 대한 공시

수준 1, 수준 2, 수준 3 금융자산의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

수준 1	수준 2	수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

기타포괄손익-공정가치금융자산	292,208,056	0	0	292,208,056

당기손익-공정가치금융자산	0	0	311,954,974	311,954,974

위험회피회계적용 파생상품자산	0	15,700,106	0	15,700,106

합계	292,208,056	15,700,106	311,954,974	619,863,136

전기말 (단위 : 천원)

수준 1	수준 2	수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

기타포괄손익-공정가치금융자산	232,350,459	0	0	232,350,459

당기손익-공정가치금융자산	0	0	311,980,524	311,980,524

위험회피회계적용 파생상품자산	0	3,912,208	0	3,912,208

합계	232,350,459	3,912,208	311,980,524	548,243,191

수준 1, 수준 2, 수준 3 금융부채의 공정가치에 대한 공시

수준 1, 수준 2, 수준 3 금융부채의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

수준 1	수준 2	수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

당기손익-공정가치금융부채	0	0	1,484,239	1,484,239

위험회피회계적용 파생상품부채	0	5,661,980	0	5,661,980

합계	0	5,661,980	1,484,239	7,146,219

전기말 (단위 : 천원)

수준 1	수준 2	수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

당기손익-공정가치금융부채	0	0	1,484,239	1,484,239

위험회피회계적용 파생상품부채	0	4,441,817	0	4,441,817

합계	0	4,441,817	1,484,239	5,926,056

수준 3 금융자산의 변동

수준 3 금융자산의 변동
당분기 (단위 : 천원)

기초	처분	평가	분기말

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 3	금융자산, 분류	기타포괄손익-공정가치(비상장지분상품)

당기손익-공정가치금융자산	85,293,524	(25,550)	85,267,974

금융자산, 분류 합계

전분기 (단위 : 천원)

기초	처분	평가	분기말

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 3	금융자산, 분류	기타포괄손익-공정가치(비상장지분상품)	11,672,952	(194)	(4,806)	11,667,952

당기손익-공정가치금융자산	85,474,518	0	0	85,474,518

금융자산, 분류 합계	97,147,470	(194)	(4,806)	97,142,470

## 29. 특수관계자거래

특수관계자에 대한 공시특수관계자에 대한 공시

특수관계자의 명칭	특수관계의 성격에 대한 기술

전체 특수관계자	특수관계자	당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데지주㈜	롯데지주㈜

롯데물산㈜	롯데물산㈜

LOTTE Holdings Co., Ltd.	LOTTE Holdings Co., Ltd.

종속기업	삼박엘에프티㈜	삼박엘에프티㈜,

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업	LOTTE Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업,

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp	LOTTE Chemical Trading (Shanghai) Corp.

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	LOTTE Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co.

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	LOTTE Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업	LOTTE Chemical USA Corp.와 그 종속기업

Lotte Chemical Alabama Corp.	LOTTE Chemical Alabama Corp.

Lotte Chemical Pakistan Limited	LOTTE Chemical Pakistan Limited

Lotte Chemical Nigeria Limited	LOTTE Chemical Nigeria Limited

PT LOTTE Chemical Indonesia	PT LOTTE Chemical Indonesia

Lotte Chemical Deutschland GmbH	LOTTE Chemical Deutschland GMBH

Lotte Chemical California, Inc.와 그 종속기업	LOTTE Chemical California, Inc.와 그 종속기업

Lotte Chemical (Thailand) Co., Ltd.	LOTTE Chemical (Thailand) Co., Ltd.

Lotte Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.	LOTTE Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co.

Lotte Chemical Hungary Ltd.	LOTTE Chemical Hungary Ltd.

Lotte Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.	LOTTE Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co.

Lotte Chemical Japan Co., Ltd.	LOTTE Chemical Japan Co., Ltd.

Lotte Chemical Vietnam Co., Ltd.	LOTTE Chemical Vietnam Co.

Lotte Chemical Engineering Plastics (Haryana) Pvt. Ltd.	LOTTE Chemical Engineering Plastics (Haryana) Pvt. Ltd.

LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade와 그 종속기업	LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade Inc.와 그 종속기업

롯데케미칼이노베이션펀드1호	롯데케미칼이노베이션펀드1호

롯데지에스화학㈜	롯데지에스화학㈜

PT Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia	PT LOTTE Chemical Engineering Plastics Indonesia

롯데케미칼이노베이션펀드2호	롯데케미칼이노베이션펀드2호

롯데케미칼ESG펀드	롯데케미칼ESG펀드

Lotte Battery Materials USA Corporation와 그 종속기업	LOTTE Battery Materials USA Corp.와 그 종속기업

롯데정밀화학㈜와 그 종속기업	롯데정밀화학㈜와 그 종속기업

롯데에너지머티리얼즈㈜와 그 종속기업	롯데에너지머티리얼즈㈜와 그 종속기업

관계기업	롯데건설㈜와 그 종속기업	롯데건설㈜와 그 종속기업

에이치디현대케미칼㈜	에이치디현대케미칼㈜

여수페트로㈜	여수페트로㈜

Clean H2 Infra Fund	Clean H2 Infra Fund

스탠다드에너지㈜	스탠다드에너지㈜

롯데에너리퀴드에너하이㈜	롯데에어리퀴드에너하이㈜

㈜한주	㈜한주

공동기업	㈜씨텍	㈜씨텍

롯데엠시시㈜	롯데엠시시㈜

롯데미쓰이화학㈜	롯데미쓰이화학㈜

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜와 그 종속기업	롯데베르살리스 엘라스토머스㈜와 그 종속기업

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.

롯데이네오스화학㈜	롯데이네오스화학㈜

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn, Bhd.	LOTTE Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.

한덕화학㈜	한덕화학㈜

롯데에스케이에너루트㈜와 그 종속기업	롯데에스케이에너루트㈜와 그 종속기업

기타	롯데기업집단 계열회사	롯데기업집단 계열회사	당사는 공정거래위원회가 지정한 "롯데기업집단 계열회사 등"을 기업회계기준서 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자로 판단하였습니다.

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

특수관계자거래

매출	기타수익	매입	기타비용

전체 특수관계자	특수관계자	당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데지주㈜	0	0	0	11,058,066

롯데물산㈜	0	0	0	2,743,861

종속기업

종속기업	㈜케이피켐텍

삼박엘에프티㈜	10,456,779	10,440,892	27,215,979	1,602,000

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업	1,889,042	563,572	1,887,223	2,357

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp	42,254,793	463,244	0	3,003,951

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	938,795	86,627	0	0

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	126,440	40,311	0	0

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업	1,012,077	279,485	0	0

Lotte Chemical Alabama Corp.	13,524,788	117,949	0	0

Lotte Chemical Nigeria Limited	0	20,303	0	83,531

PT LOTTE Chemical Indonesia	827,502	7,407,650	0	0

Lotte Chemical Deutschland GmbH	1,299,330	339,143	0	3,557,659

Lotte Chemical California, Inc.와 그 종속기업	75,038,850	360,999	0	5,442,464

Lotte Chemical (Thailand) Co., Ltd.	0	303,705	0	2,450,354

Lotte Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.	10,525,927	43,062	0	0

Lotte Chemical Hungary Ltd.	44,392,628	199,994	0	0

Lotte Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.	10,799,067	108,318	0	0

Lotte Chemical Japan Co., Ltd.	2,478,131	43,181	0	767,977

Lotte Chemical Vietnam Co., Ltd.	26,355,468	195,434	0	0

Lotte Chemical Engineering Plastics (Haryana) Pvt. Ltd.	6,312,716	113,227	0	0

LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade Inc.	0	10,989	129,651	0

롯데지에스화학㈜	4,308,761	0	7,642,092	36,123

PT Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia	7,832,514	119,141	0	0

롯데정밀화학㈜와 그 종속기업	7,148,187	1,329,109	3,090,838	39,954

롯데에너지머티리얼즈㈜와 그 종속기업	53,306	17,365	0	2,500

관계기업	롯데건설㈜와 그 종속기업	1,160,711	3,699	0	27,695,095

에이치디현대케미칼㈜	2,642,972	318,877	483,531,330	6,322,756

여수페트로㈜	71	0	0	71,034

㈜한주	1,098,584	0	10,499,984	0

공동기업	㈜씨텍	46,641,421	0	85,317,832	5,110,981

롯데엠시시㈜	59,166,390	0	45,895,885	0

롯데미쓰이화학㈜	1,889,973	0	0	1,167,172

롯데이네오스화학㈜	1,430	0	13,008,032	0

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜와 그 종속기업	38,939,226	84,817	987,809	2,076

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn, Bhd.	56,985	371,329	0	0

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.	11,025	3,441	0	0

롯데에스케이에너루트㈜와 그 종속기업	92,233	0	0	0

기타특수관계자	롯데글로벌로지스㈜와 그 종속기업	0	0	689,365	30,614,715

롯데알미늄㈜와 그 종속기업	21,145	41,847	0	115,908

Uz-Kor Gas Chemical LLC.	1,794,472	22,000	33,317,245	22,000

기타	롯데기업집단 계열회사	15,488,067	0	13,446	9,922,561

전체 특수관계자 합계	436,579,806	23,449,710	713,226,711	111,835,095

전분기 (단위 : 천원)

특수관계자거래

매출	기타수익	매입	기타비용

전체 특수관계자	특수관계자	당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데지주㈜	0	0	0	10,879,323

롯데물산㈜	0	0	0	2,640,882

종속기업

종속기업	㈜케이피켐텍	12,095,337	25,540	0	0

삼박엘에프티㈜	10,720,555	0	4,800,316	0

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업	1,650,590	543,375	1,808,669	2,634

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp	90,384,710	513,307	0	3,526,694

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	300,565	56,582	0	0

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	17,919	21,809	0	0

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업	1,057,442	1,116,727	0	19,450

Lotte Chemical Alabama Corp.	12,736,066	83,750	0	0

Lotte Chemical Nigeria Limited	0	20,647	0	110,057

PT LOTTE Chemical Indonesia	3,277,009	711,949	0	0

Lotte Chemical Deutschland GmbH	809,139	228,315	0	2,494,718

Lotte Chemical California, Inc.와 그 종속기업	56,739,587	256,524	0	6,378,888

Lotte Chemical (Thailand) Co., Ltd.	0	252,621	0	1,326,557

Lotte Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.	11,454,625	49,124	0	0

Lotte Chemical Hungary Ltd.	44,688,855	113,122	0	0

Lotte Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.	15,786,894	108,746	0	0

Lotte Chemical Japan Co., Ltd.	6,901,151	85,744	0	799,829

Lotte Chemical Vietnam Co., Ltd.	20,452,732	165,377	0	0

Lotte Chemical Engineering Plastics (Haryana) Pvt. Ltd.	14,510,599	102,395	0	0

LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade Inc.	0	22,421	0	0

롯데지에스화학㈜	4,712,477	0	1,022,976	40,281

PT Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia	8,844,086	103,074	0	0

롯데정밀화학㈜와 그 종속기업	13,163	109,061	3,903,771	60,526

롯데에너지머티리얼즈㈜와 그 종속기업

관계기업	롯데건설㈜와 그 종속기업	1,389,804	1,538,219	0	75,896,068

에이치디현대케미칼㈜	44,506,721	0	519,635,105	6,663,606

여수페트로㈜	65	0	0	72,217

㈜한주

공동기업	㈜씨텍	29,325,393	142	71,432,063	5,165,346

롯데엠시시㈜	52,277,415	0	34,605,235	0

롯데미쓰이화학㈜	2,121,337	0	0	2,627,956

롯데이네오스화학㈜	0	0	13,592,340	0

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜와 그 종속기업	32,825,101	95,780	858,724	0

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn, Bhd.	91,157	(12,750)	0	0

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.	11,025	3,100	0	0

롯데에스케이에너루트㈜와 그 종속기업	61,306	0	0	0

기타특수관계자	롯데글로벌로지스㈜와 그 종속기업	0	0	5,631,759	13,048,891

롯데알미늄㈜와 그 종속기업	13,160	47,193	0	85,174

Uz-Kor Gas Chemical LLC.	8,210,683	92,000	32,096,052	92,000

기타	롯데기업집단 계열회사	15,593,645	0	488	10,385,912

전체 특수관계자 합계	503,580,313	6,453,894	689,387,498	142,317,009

특수관계자거래로 인한 채권(채무)에 대한 공시

특수관계자거래로 인한 채권(채무)에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

채권	채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

전체 특수관계자	특수관계자	당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데지주㈜	0	0	0	41,411,299

롯데물산㈜	0	7,211,225	0	56,154,446

종속기업	㈜케이피켐텍

삼박엘에프티㈜	11,080,721	200,452	1,486,239	5,719,906

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업	0	2,586,756	995,188	2,357

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp	29,744,831	463,074	0	1,343,144

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	169,032	84,318	0	0

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	498,773	42,174	0	0

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업	0	3,341,721	0	0

Lotte Chemical Alabama Corp.	19,773,073	182,408	0	0

Lotte Chemical Pakistan Limited	0	21,990,252	0	0

Lotte Chemical Nigeria Limited	0	20,303	0	83,531

PT LOTTE Chemical Indonesia	0	6,521,601	0	0

Lotte Chemical Deutschland GmbH	(20,137)	53,977	0	1,227,009

Lotte Chemical California, Inc.와 그 종속기업	101,167,986	48,751	0	2,174,588

Lotte Chemical (Thailand) Co., Ltd.	0	42,758	0	872,430

Lotte Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.	2,691,644	43,369	0	0

Lotte Chemical Hungary Ltd.	69,182,812	43,241	0	0

Lotte Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.	1,814,529	109,037	0	0

Lotte Chemical Japan Co., Ltd.	888,014	49,941	0	518,725

Lotte Chemical Vietnam Co., Ltd.	33,413,449	209,208	0	82,963

Lotte Chemical Engineering Plastics (Haryana) Pvt. Ltd.	61,492,576	8,343	0	0

LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade Inc.	0	420,648	0	156,743

롯데지에스화학㈜	1,151,648	4,175,012	2,758,585	745,335

PT Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia	22,789,511	50,249	0	0

롯데정밀화학㈜와 그 종속기업	2,777,355	160,668,452	1,079,611	0

롯데에너지머티리얼즈㈜와 그 종속기업	0	4,937,597	0	0

Lotte Battery Materials USA Corporation와 그 종속기업

관계기업	롯데건설㈜와 그 종속기업	709,182	0	0	9,350,046

에이치디현대케미칼㈜	22,385	4,955,957	305,885,170	3,546,788

여수페트로㈜	0	7,078	0	21,532

㈜한주	892,041	489,600	1,717,155	0

공동기업	㈜씨텍	18,636,873	127,907	32,806,496	3,504,673

롯데엠시시㈜	15,135,005	50,627,777	10,634,386	1,571,550

롯데미쓰이화학㈜	203,394	455,519	0	644,192

롯데이네오스화학㈜	0	524	8,872,405	0

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜와 그 종속기업	41,964,756	32,378,153	42,829	11,231,083

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn, Bhd.	0	928,586	0	0

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	0	27,963	0	0

한덕화학㈜	0	1,500,000	0	0

기타특수관계자	롯데글로벌로지스㈜와 그 종속기업	0	0	69,226	10,027,358

롯데알미늄㈜와 그 종속기업	23,260	15,158	0	0

Uz-Kor Gas Chemical LLC.	1,793,980	3,251,566	26,793,654	0

기타	롯데기업집단 계열회사	8,187,620	10,422,424	6,421	7,411,507

전체 특수관계자 합계	446,184,313	318,693,079	393,147,365	157,801,205

전기말 (단위 : 천원)

채권	채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

전체 특수관계자	특수관계자	당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데지주㈜	0	28,931,818	0	1,206,525

롯데물산㈜	0	7,211,225	0	27,742,494

종속기업	㈜케이피켐텍	0	0	0	0

삼박엘에프티㈜	10,825,410	240,863	1,990,995	4,551,648

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업	101,262	554,480	1,415,388	4,433,628

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp	35,105,434	352,210	0	1,551,317

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	129,577	137,957	0	0

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	621,227	21,299	0	0

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업	0	2,620,663	0	3,863,960

Lotte Chemical Alabama Corp.	17,258,062	131,345	0	0

Lotte Chemical Pakistan Limited	0	20,763,523	0	0

Lotte Chemical Nigeria Limited	0	18,512	0	60,466

PT LOTTE Chemical Indonesia	3,874,647	4,008,480	0	0

Lotte Chemical Deutschland GmbH	1,341,281	92,265	0	1,305,779

Lotte Chemical California, Inc.와 그 종속기업	92,177,362	68,664	0	3,822,796

Lotte Chemical (Thailand) Co., Ltd.	0	47,777	0	736,639

Lotte Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.	2,469,407	30,829	0	0

Lotte Chemical Hungary Ltd.	65,450,285	34,473	0	9,205

Lotte Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.	6,120,369	60,740	0	0

Lotte Chemical Japan Co., Ltd.	670,255	7,504	0	321,951

Lotte Chemical Vietnam Co., Ltd.	20,536,393	47,960	0	0

Lotte Chemical Engineering Plastics (Haryana) Pvt. Ltd.	60,388,175	81,867	0	0

LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade Inc.	0	402,232	86,632	127,711

롯데지에스화학㈜	1,240,722	4,002,980	268,312	2,853,602

PT Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia	23,471,481	29,960	0	66,163

롯데정밀화학㈜와 그 종속기업	30,800	810,859	1,208,593	1,485

롯데에너지머티리얼즈㈜와 그 종속기업	0	5,550	0	0

Lotte Battery Materials USA Corporation와 그 종속기업	0	146,727	0	0

관계기업	롯데건설㈜와 그 종속기업	3,594,207	671,301	0	19,026,713

에이치디현대케미칼㈜	459,937	6,330,161	156,907,135	5,191,711

여수페트로㈜	0	7,080	0	22,918

㈜한주	765,662	0	2,858,276	0

공동기업	㈜씨텍	18,796,032	117,819	34,483,596	3,746,216

롯데엠시시㈜	15,243,558	515,034	5,584,382	1,571,550

롯데미쓰이화학㈜	229,597	813,750	0	19,500

롯데이네오스화학㈜	0	524	9,143,503	0

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜와 그 종속기업	64,993,704	37,098,382	28,687	11,486,745

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn, Bhd.	0	617,291	0	0

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	0	13,498	0	0

한덕화학㈜

기타특수관계자	롯데글로벌로지스㈜와 그 종속기업	0	0	104,828	6,190,178

롯데알미늄㈜와 그 종속기업	9,900	15,251	0	0

Uz-Kor Gas Chemical LLC.	3,716,341	2,172,408	26,808,211	0

기타	롯데기업집단 계열회사	6,235,407	10,439,336	839	8,988,115

전체 특수관계자 합계	455,856,494	129,674,597	240,889,377	108,899,015

특수관계자거래로 인한 금융약정에 따른 이전에 대한 공시

특수관계자거래로 인한 금융약정에 따른 이전에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

대여

기초	증가	감소	환율변동	분기말

전체 특수관계자	특수관계자	관계기업	롯데건설㈜

공동기업	Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.	300,000	0	300,000

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn, Bhd.	11,034,500	1,004,500	12,039,000

전체 특수관계자 합계	11,334,500	1,004,500	12,339,000

전분기 (단위 : 천원)

대여

기초	증가	감소	환율변동	분기말

전체 특수관계자	특수관계자	관계기업	롯데건설㈜	500,000,000	0	(500,000,000)	0

공동기업	Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.	0	300,000	0	300,000

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn, Bhd.

전체 특수관계자 합계	500,000,000	300,000	(500,000,000)	300,000

특수관계자 지분법 적용 투자

특수관계자 지분법 적용 투자
당분기 (단위 : 천원)

출자	유상감자	배당금수익	배당금지급	거래내역

전체 특수관계자	특수관계자	당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데지주㈜	37,892,603	미지급배당금

롯데물산㈜	29,942,794	미지급배당금

LOTTE Holdings Co., Ltd.	13,763,799	미지급배당금

종속기업	Lotte Battery Materials USA Corporation와 그 종속기업	63,652,190	0	현금

PT LOTTE Chemical Indonesia	0

삼박엘에프티㈜	25,000,000	현금

Lotte Chemical Deutschland GmbH	2,887,460	현금

롯데정밀화학㈜	22,446,000	미수금

롯데에너지머티리얼즈㈜와 그 종속기업	4,915,702	미수금

관계기업	㈜한주	489,600	미수금

Clean H2 Infra Fund	5,344,552	현금

공동기업	롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	25,000,000	현금

㈜씨텍	7,500,000	현금

한덕화학㈜	1,500,000	미수금

롯데엠시시㈜	50,000,000	미수금

전체 특수관계자 합계	118,996,742	0	89,738,762	81,599,196

전분기 (단위 : 천원)

출자	유상감자	배당금수익	배당금지급	거래내역

전체 특수관계자	특수관계자	당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데지주㈜	30,699,400	미지급배당금

롯데물산㈜	23,992,794	미지급배당금

LOTTE Holdings Co., Ltd.	11,151,000	미지급배당금

종속기업	Lotte Battery Materials USA Corporation와 그 종속기업	10,924,200	269,458,110	현금

PT LOTTE Chemical Indonesia	171,515,984	현금

삼박엘에프티㈜

Lotte Chemical Deutschland GmbH	0

롯데정밀화학㈜	39,280,500	미수금

롯데에너지머티리얼즈㈜와 그 종속기업	0

관계기업	㈜한주	0

Clean H2 Infra Fund

공동기업	롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	15,000,000	현금

㈜씨텍	5,000,000	현금

한덕화학㈜	3,000,000	현금

롯데엠시시㈜	5,500,000	미수금

전체 특수관계자 합계	197,440,184	269,458,110	52,780,500	65,843,194

특수관계자에 제공한 지급보증

특수관계자에 제공한 지급보증
(단위 : 천원)

보증한도금액, USD	보증한도금액, MYR	보증한도금액, EUR	원화 보증 한도 금액	우발부채의 추정재무영향, USD	우발부채의 추정재무영향, MYR	우발부채의 추정재무영향, EUR	원화 실행 잔액

전체 특수관계자	특수관계자	Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn, Bhd.	우발부채	지급보증	포괄한도 등에 대한 지급보증	USD 34,344천	46,253,960	USD 34,344천	46,253,960

신용장 개설한도에 대한 지급보증	MYR 15,000천	4,268,400	MYR 2,470천	702,765

차입금에 대한 지급보증

운영자금 등에 대한 지급보증

회사채 지급보증

Lotte Chemical USA Corp.	포괄한도 등에 대한 지급보증

신용장 개설한도에 대한 지급보증

차입금에 대한 지급보증

운영자금 등에 대한 지급보증	USD 690,466천	929,918,986	USD 611,881천	824,080,947

회사채 지급보증

PT LOTTE Chemical Indonesia	포괄한도 등에 대한 지급보증

신용장 개설한도에 대한 지급보증

차입금에 대한 지급보증	USD 1,505,000천	2,026,934,000	USD 1,505,000	2,026,934,000

운영자금 등에 대한 지급보증

회사채 지급보증

LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade Inc.	포괄한도 등에 대한 지급보증

신용장 개설한도에 대한 지급보증

차입금에 대한 지급보증	EUR 22,000천	31,964,460	EUR 11,667천	16,950,850

운영자금 등에 대한 지급보증

회사채 지급보증

롯데건설㈜	포괄한도 등에 대한 지급보증

신용장 개설한도에 대한 지급보증

차입금에 대한 지급보증

운영자금 등에 대한 지급보증

회사채 지급보증	200,000,000	200,000,000

전체 특수관계자 합계	USD 2,229,810천	MYR 15,000천	EUR 22,000천	3,239,339,806	USD 2,151,225천	MYR 2,470천	EUR 11,667천	3,114,922,522

신용위험 익스포저에 대한 공시

신용위험 익스포저에 대한 공시
(단위 : 천원)

지급보증계약

금융보증부채	20,825,733

기대신용손실을 측정하여 인식한 금액	7,095,981

주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진에 대한 보상
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

단기급여	8,282,471

퇴직급여	1,336,253

합계	9,618,724

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

단기급여	7,905,811

퇴직급여	1,196,221

합계	9,102,032

## 30. 현금흐름표

현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래

현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	(8,698,218)

미수배당금의 변동	79,351,302

유동화증권 대체	74,692,463

유형자산의 금융리스채권 대체	133,088,498

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	4,328,453

미수배당금의 변동	53,791,161

유동화증권 대체	0

유형자산의 금융리스채권 대체	0

영업활동현금흐름

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

분기순이익(손실)	(5,884,364)

조정사항	32,375,779

조정사항	법인세비용(수익)	(42,106,634)

이자수익	(25,099,807)

이자비용	77,240,631

배당금수익	(94,953,825)

감가상각비	98,350,207

무형자산상각비	19,956,682

사용권자산상각비	2,817,465

퇴직급여	7,841,090

장기종업원급여	2,078,392

금융보증손익	(259,318)

외화환산손익	12,799,336

파생상품평가손익	(10,980,483)

파생상품거래손익	6,524,981

당기손익-공정가치금융자산평가손익	0

당기손익-공정가치금융자산처분손익	(14,450)

재고자산평가충당금환입	(12,460,397)

유형자산처분손익	(596,638)

사용권자산처분손익	269

종속기업투자처분손익	0

충당부채 전입(환입)	(6,856,718)

보험수익	(1,972,059)

대손상각비	67,055

운전자본의 변동	23,252,492

운전자본의 변동	재고자산	(8,195,764)

매출채권	(95,360,095)

기타채권	(28,560,605)

기타자산	(17,954,609)

매입채무	267,537,858

기타채무	(81,795,356)

기타부채	(12,418,309)

순확정급여부채	(628)

영업으로부터 창출된 현금흐름	49,743,907

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

분기순이익(손실)	155,745,826

조정사항	(135,722,943)

조정사항	법인세비용(수익)	34,784,325

이자수익	(27,003,884)

이자비용	56,879,957

배당금수익	(58,791,161)

감가상각비	96,506,213

무형자산상각비	19,560,959

사용권자산상각비	2,730,706

퇴직급여	6,290,233

장기종업원급여	1,932,196

금융보증손익	(399,377)

외화환산손익	1,903,099

파생상품평가손익	(8,868,610)

파생상품거래손익	10,767,318

당기손익-공정가치금융자산평가손익	(9,149,060)

당기손익-공정가치금융자산처분손익	0

재고자산평가충당금환입	(135,351,745)

유형자산처분손익	(1,623,964)

사용권자산처분손익	0

종속기업투자처분손익	32,178,457

충당부채 전입(환입)	1,056,473

보험수익	(159,134,646)

대손상각비	9,568

운전자본의 변동	197,144,491

운전자본의 변동	재고자산	101,081,414

매출채권	(57,399,987)

기타채권	143,199,160

기타자산	(1,033,717)

매입채무	13,561,117

기타채무	3,720,023

기타부채	(4,301,198)

순확정급여부채	(1,682,321)

영업으로부터 창출된 현금흐름	217,167,374

## 31. 약정사항 및 우발부채

계류 중인 소송 사건

계류 중인 소송 사건
(단위 : 백만원)

우발부채

법적소송우발부채

계류 중인 소송 사건

계류 중인 소송 사건의 수	4건

우발부채의 추정재무영향	6,914

유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채	당분기말 현재 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 추정할 수 없으므로, 당사의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.

담보 제공 자산에 대한 공시

담보 제공 자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

자산

기타지분증권

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. 공동기업 투자주식

공동기업 주식	379,789,712

담보설정 금액	보유주식 전체

관련계정	Uz-Kor Gas Chemical LLC의 차입금

미국달러화로 표시된 관련금액 (천단위)	USD 749,071천

약정 한도금액(천USD)	USD 749,071천

담보권자	ING Bank N.V. 등

자금 보충 약정으로 발생한 우발부채에 대한 공시

자금 보충 약정으로 발생한 우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업	관계기업	공동기업

롯데지에스화학㈜	에이치디현대케미칼㈜	롯데베르살리스 엘라스토머스㈜

우발부채항목

자금보충약정우발부채

차입금명칭

롯데베르살리스엘라스토머스㈜ 차입금	에이치디현대케미칼㈜ 차입금	롯데지에스화학㈜ 차입금	롯데베르살리스엘라스토머스㈜ 차입금	에이치디현대케미칼㈜ 차입금	롯데지에스화학㈜ 차입금	롯데베르살리스엘라스토머스㈜ 차입금	에이치디현대케미칼㈜ 차입금	롯데지에스화학㈜ 차입금

채무원금	243,000,000	2,053,333,333	222,000,000

자금보충의무 금액	123,930,000	821,333,333	111,000,000

비고	지분 51% 해당 금액	지분 40% 해당 금액	지분 50%+1주 해당 금액

제3자에게 담보 제공 및 양도 제한 약정

제3자에게 담보 제공 및 양도 제한 약정
(단위 : 천원)

자산

기타지분증권

Lotte Chemical USA Corp.	롯데에너지머티리얼즈㈜	롯데지에스화학㈜	PT LOTTE Chemical Indonesia

종속기업 주식	884,836,237	2,546,236,943	193,995,258	975,337,186

담보설정 금액	보유주식 전체	보유주식 전체	보유주식 전체	보유주식 전체

관련계정	LOTTE Chemical USA Corp.의 차입금	당사의 차입금	롯데지에스화학㈜의 차입금	PT LOTTE Chemical Indonesia의 차입금

한도액	1,300,000,000	258,570,000

관련금액	1,300,000,000	123,930,000

미국달러화로 표시된 관련금액 (천단위)	USD 161,466천	USD 2,400,000천

미국달러화로 표시된 한도액 (천단위)	USD 161,466천	USD 2,400,000천

담보권자	The Export-Import Bankof Korea 및 대주단	산업은행 등	국민은행 등	The Export-Import Bankof Korea 및 대주단

주식 매매 옵션 관련 주주간 약정주식 매매 옵션 관련 주주간 약정

비지배주주(Peker Family 등)

주식 매매 옵션 관련 주주간 약정에 대한 기술	당사는 LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade Inc.(이하, "LCTR")의 지분 72.5% 취득 시 비지배주주(Peker Family 등)가 보유하고 있는 LCTR의 잔여지분 27.5%에 주식매수선택권(Call 옵션)을 보유하고, 비지배주주에게 주식매도선택권(Put 옵션)을 부여하는 주주간 계약을 체결하였습니다.

주식 매매 옵션 행사에 대한 기술	2023년 1월 25일 LCTR의 비지배주주는 보유 지분 27.5%에 대한 Put옵션을 행사하였으며, 당사는 2023년 7월 18일과 8월 29일에 7.86%와 17.17%의 지분을 추가 취득하여 당사의 지분율은 97.53%가 되었습니다.잔여지분 2.47%의 경우 비지배주주와 제3자 간의 소유권 분쟁이 진행 중으로, 당사는 소유권 분쟁이 종료되면 해당 잔여지분을 추가 인수할 예정입니다.

출자 약정에 대한 공시

출자 약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

출자약정 금액	미출자 금액	출자약정금액(EUR)	미출자 약정금액(EUR)	출자약정금액(USD)	미출자 약정금액(USD)

거래상대방	종속기업	롯데케미칼ESG펀드	49,500,000	27,720,000

롯데지에스화학㈜	193,800,000	0

Lotte Battery Materials USA Corporation	USD 83,020천	USD 13,720천

삼박엘에프티㈜	162,210,000	84,999,919

관계기업	Clean H2 Infra Fund	EUR 100,000천	EUR 80.669천

공동기업	롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	50,000,000	25,000,000

주식 인수 약정에 대한 공시주식 인수 약정에 대한 공시

전체 종속기업

롯데에너지머티리얼즈㈜

거래상대방	거래상대방 합계

롯데케미칼 주식회사	스틱스페셜시츄에이션윈 유한회사

계약일	2023-02-09

유의적인 사건과 거래에 대한 기술	롯데에너지머티리얼즈㈜로부터 제3자 배정 유상증자 방식의 신주인수 약정을 체결하였습니다.

현물출자에 대한 설명

현물출자에 대한 설명	현물출자된 보통주에 대한 기술	스틱스페셜시츄에이션윈 유한회사가 보유중인 롯데이엠글로벌㈜ 보통주식 8,103,728주

현물출자된 신주인수권에 대한 기술	롯데이엠글로벌㈜ 신주인수권 5,064,829주	신종자본증권 2,500억원(전환가액 9,872원)을 전환하여 교부 받는 주식 25,324,149주

## 32. 보고기간 후 사건

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시
(단위 : 백만원)

수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술	출자금액	보증금액	수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 재무적 영향에 대한 설명

수정을 요하지 않는 보고기간 후 사건	주요한 보통주 거래	Lotte Battery Materials USA Corporation와 그 종속기업	당사는 종속기업인 LOTTE Battery Materials USA Corp에 2024년 4월 5일 18,478백만원을 출자하였습니다.	18,478	출자 후 지분율 변동은 없습니다.

Clean H2 Infra Fund	당사는 관계기업인 Clean H2 Infra Fund에 2024년 4월 9일 13,262백만원을 출자하였습니다.	13,262	출자 후 지분율 변동은 없습니다.

삼박엘에프티㈜	당사는 종속기업인 삼박엘에프티㈜에 2024년 4월 29일 60,000백만원을 출자하였습니다.	60,000	출자 후 지분율 변동은 없습니다.

우발부채의 발생이나 유의적인 약정의 체결	LOTTE Chemical USA Corporation	당사는 종속기업인 LOTTE Chemical USA Corporation이 2024년 4월 5일 체결한 USD 100백만의 차입계약에 대하여 지급보증을 제공하였습니다.	USD 100백만

LOTTE Aluminium Materials USA LLC	당사는 종속기업인 LOTTE Battery Materials USA Corp.의 종속기업인LOTTE Aluminium Materials USA LLC가 2024년 5월 8일 체결한 USD 100백만의 차입계약에 대하여 USD 70백만의 지급보증을 제공하였습니다.	USD 70백만