롯데케미칼 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 48 기 2023.12.31 현재
제 47 기 2022.12.31 현재
제 46 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 48 기	제 47 기	제 46 기

자산

유동자산	5,392,521,026,835	6,182,126,688,726	6,468,327,757,910

현금및현금성자산 (주3,39)	1,150,161,358,238	1,649,494,243,606	695,801,934,625

단기금융상품 (주4,39)	953,000,000,000	121,019,000,000	1,169,000,000,000

당기손익-공정가치금융자산 (주5,39,40)	0	425,489,452,645	747,521,674,825

매출채권및기타채권 (주7,33,39,41)	1,705,555,434,654	1,853,985,861,587	1,826,899,670,509

재고자산 (주8)	1,405,119,084,713	1,431,404,279,720	1,895,591,016,919

금융리스채권 (주9,39)	525,522,168	138,598,084	138,598,084

당기법인세자산	63,929,435,554	31,101,474,000	0

기타금융자산 (주10,23,39,40,41)	20,525,811,738	528,152,152,571	9,916,029,233

기타유동자산 (주11)	93,704,379,770	141,341,626,513	123,458,833,715

비유동자산	15,760,517,390,687	12,276,012,433,373	10,959,110,295,842

장기금융상품 (주4,39)	67,513,500,000	67,513,500,000	67,508,500,000

당기손익-공정가치금융자산 (주5,39,40,43)	311,980,524,358	85,474,517,647	55,096,768,068

기타포괄손익-공정가치금융자산 (주6,39,40)	232,350,458,760	186,116,329,520	188,793,045,913

금융리스채권 (주9,39)	6,241,663,654	2,250,576,688	2,379,211,426

종속기업투자 (주12,43)	7,576,297,421,017	4,867,997,889,079	3,244,626,703,915

관계기업투자 (주13,43)	1,747,099,067,471	1,714,421,184,171	2,070,656,705,951

공동기업투자 (주14,43)	687,066,282,105	673,105,831,938	703,582,933,852

유형자산 (주15)	3,797,819,857,493	3,532,036,116,243	3,175,877,284,907

사용권자산 (주16)	42,019,595,391	48,291,028,396	36,697,166,473

투자부동산 (주17)	31,876,373,012	34,650,736,129	52,354,859,369

영업권 (주18)	319,946,508,422	319,946,508,422	618,233,508,422

기타무형자산 (주19)	535,712,684,020	600,442,502,794	675,665,603,542

이연법인세자산 (주36)	284,988,193,249	0	0

기타금융자산 (주10,23,33,39,40,41)	52,390,485,731	41,641,794,185	38,343,401,430

기타비유동자산 (주11,24)	67,214,776,004	102,123,918,161	29,294,602,574

자산총계	21,153,038,417,522	18,458,139,122,099	17,427,438,053,752

부채

유동부채	4,281,033,736,471	4,467,014,243,167	3,530,558,854,661

매입채무및기타채무 (주20,39,41)	1,201,852,335,197	1,297,926,730,227	1,492,187,907,638

당기손익-공정가치금융부채 (주21,39,40,43)	0	7,932,768,610	0

차입금및사채 (주22,39,42)	2,866,858,616,966	2,945,425,265,467	1,275,557,932,455

유동성리스부채 (주16,39,42)	11,969,745,346	11,051,864,103	12,603,507,041

당기법인세부채	0	0	226,724,001,796

기타금융부채 (주23,25,39,40,41,43)	49,680,483,450	56,056,794,330	18,502,439,358

기타유동부채 (주26,33)	144,412,289,134	148,585,922,240	504,172,623,279

충당부채 (주27)	6,260,266,378	34,898,190	810,443,094

비유동부채	3,926,444,484,195	2,314,011,668,637	1,557,894,569,724

당기손익-공정가치금융부채 (주21,39,40,43)	1,484,239,222	0	0

차입금및사채 (주22,23,39,42)	3,831,021,578,529	2,076,574,906,829	1,233,063,099,040

비유동성 리스부채 (주16,39,42)	30,763,507,353	37,721,630,237	24,579,068,973

이연법인세부채 (주36)	69,789,282,019	232,570,951,872

기타금융부채 (주23,25,39,40,41)	18,754,124,341	92,178,873,495	8,978,652,566

기타비유동부채 (주24,26)	25,089,236,065	23,617,434,681	25,222,941,962

충당부채 (주27,43)	19,331,798,685	14,129,541,376	33,479,855,311

부채총계	8,207,478,220,666	6,781,025,911,804	5,088,453,424,385

자본

자본금 (주28)	213,877,095,000	171,377,095,000	171,377,095,000

기타불입자본 (주29)	2,296,575,370,154	1,179,344,245,877	1,229,072,671,377

이익잉여금 (주30)	10,434,918,011,894	10,364,673,586,745	10,937,863,087,904

기타자본구성요소 (주31)	189,719,808	(38,281,717,327)	671,775,086

자본총계	12,945,560,196,856	11,677,113,210,295	12,338,984,629,367

자본과부채 총계	21,153,038,417,522	18,458,139,122,099	17,427,438,053,752

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 48 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 47 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 46 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 48 기	제 47 기	제 46 기

매출 (주33,41)	13,473,082,835,886	16,296,609,822,524	13,739,086,278,515

매출원가 (주8,37,41)	12,935,903,147,415	16,119,685,718,913	12,043,967,905,970

매출총이익(손실)	537,179,688,471	176,924,103,611	1,695,118,372,545

판매비와관리비 (주32,37,41)	749,283,563,273	784,996,383,818	719,017,242,139

영업이익(손실)	(212,103,874,802)	(608,072,280,207)	976,101,130,406

금융수익 (주23,34)	434,476,496,938	350,537,450,183	73,514,791,236

금융비용 (주23,34)	527,806,520,012	488,221,201,415	168,460,400,551

기타이익 (주35)	509,529,728,658	1,109,747,094,464	363,276,824,451

기타손실 (주35)	404,434,726,402	782,198,570,477	154,857,679,082

법인세비용차감전순이익(손실)	(200,338,895,620)	(418,207,507,452)	1,089,574,666,460

법인세비용(수익) (주36)	(405,103,754,564)	(99,859,260,609)	252,602,620,490

당기순이익(손실)	204,764,858,944	(318,348,246,843)	836,972,045,970

기타포괄손익	22,917,567,840	(9,308,769,029)	26,055,420,042

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	26,106,833,384	(9,365,764,353)	24,156,707,579

확정급여제도의 재측정요소 (주24)	(20,415,895,019)	40,814,412,243	18,966,476,330

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (주6,31,40)	52,946,616,840	(53,547,530,829)	14,353,120,332

법인세효과 (주31,36)	(6,423,888,437)	3,367,354,233	(9,162,889,083)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	(3,189,265,544)	56,995,324	1,898,712,463

파생상품평가손익 (주23,31)	(4,203,868,167)	71,486,142	2,618,913,742

법인세효과 (주31,36)	1,014,602,623	(14,490,818)	(720,201,279)

총포괄이익	227,682,426,784	(327,657,015,872)	863,027,466,012

주당이익 (주38)

기본주당이익 (단위 : 원)	4,906.0	(9,314.0)	24,419.0

희석주당이익 (단위 : 원)	4,906.0	(9,314.0)	24,419.0

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 48 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 47 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 46 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계

주식발행초과금	기타자본잉여금	기타불입자본 합계	기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	파생상품평가손익(자본)	기타자본구성요소 합계

2021.01.01 (기초자본)	171,377,095,000	22,913,227,871	1,206,159,443,506	1,229,072,671,377	10,211,341,726,242	(10,832,890,643)	(1,609,930,221)	(12,442,820,864)	11,599,348,671,755

유상증자	0	0	0	0	0	0	0	0	0

배당금 지급

총포괄이익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	836,972,045,970	0	0	0	836,972,045,970

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0	13,750,695,339	0	0	0	13,750,695,339

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	0	0	10,406,012,240	0	10,406,012,240	10,406,012,240

파생상품평가손익	0	0	0	0	0	0	1,898,712,463	1,898,712,463	1,898,712,463

자기주식 취득	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익누계액에서 미처분이익잉여금으로 대체	0	0	0	0	(809,871,247)	809,871,247	0	809,871,247	0

2021.12.31 (기말자본)	171,377,095,000	22,913,227,871	1,206,159,443,506	1,229,072,671,377	10,937,863,087,904	382,992,844	288,782,242	671,775,086	12,338,984,629,367

2022.01.01 (기초자본)	171,377,095,000	22,913,227,871	1,206,159,443,506	1,229,072,671,377	10,937,863,087,904	382,992,844	288,782,242	671,775,086	12,338,984,629,367

유상증자	0	0	0	0	0	0	0	0	0

배당금 지급

총포괄이익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	(318,348,246,843)	0	0	0	(318,348,246,843)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0	30,039,407,411	0	0	0	30,039,407,411

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	0	0	(39,405,171,764)	0	(39,405,171,764)	(39,405,171,764)

파생상품평가손익	0	0	0	0	0	0	56,995,324	56,995,324	56,995,324

자기주식 취득	0	0	(49,728,425,500)	(49,728,425,500)	0	0	0	0	(49,728,425,500)

기타포괄손익누계액에서 미처분이익잉여금으로 대체	0	0	0	0	(394,684,027)	394,684,027	0	394,684,027	0

2022.12.31 (기말자본)	171,377,095,000	22,913,227,871	1,156,431,018,006	1,179,344,245,877	10,364,673,586,745	(38,627,494,893)	345,777,566	(38,281,717,327)	11,677,113,210,295

2023.01.01 (기초자본)	171,377,095,000	22,913,227,871	1,156,431,018,006	1,179,344,245,877	10,364,673,586,745	(38,627,494,893)	345,777,566	(38,281,717,327)	11,677,113,210,295

유상증자	42,500,000,000	1,167,205,396,677	0	1,167,205,396,677	0	0	0	0	1,209,705,396,677

배당금 지급

총포괄이익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	204,764,858,944	0	0	0	204,764,858,944

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0	(15,550,332,079)	0	0	0	(15,550,332,079)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	0	0	41,657,165,463	0	41,657,165,463	41,657,165,463

파생상품평가손익	0	0	0	0	0	0	(3,189,265,544)	(3,189,265,544)	(3,189,265,544)

자기주식 취득	0	0	(49,974,272,400)	(49,974,272,400)	0	0	0	0	(49,974,272,400)

기타포괄손익누계액에서 미처분이익잉여금으로 대체	0	0	0	0	(3,537,216)	3,537,216	0	3,537,216	0

2023.12.31 (기말자본)	213,877,095,000	1,190,118,624,548	1,106,456,745,606	2,296,575,370,154	10,434,918,011,894	3,033,207,786	(2,843,487,978)	189,719,808	12,945,560,196,856

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 48 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 47 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 46 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 48 기	제 47 기	제 46 기

영업활동으로 인한 현금흐름	494,191,575,270	(331,146,379,809)	789,326,311,974

영업으로부터 창출된 현금흐름 (주42)	482,102,543,342	(13,751,358,184)	873,356,065,804

당기순이익(손실)	204,764,858,944	(318,348,246,843)	836,972,045,970

조정사항	108,621,853,498	662,568,452,351	713,953,100,160

운전자본의 변동	168,715,830,900	(357,971,563,692)	(677,569,080,326)

법인세납부	12,089,031,928	(317,395,021,625)	(84,029,753,830)

투자활동으로 인한 현금흐름	(3,469,924,960,680)	(841,196,281,973)	(996,548,624,690)

투자활동으로 인한 현금유입액	1,690,585,902,084	1,819,156,345,845	239,947,771,989

단기금융상품의 처분	0	1,047,981,000,000	0

기타금융자산의 처분	501,284,160,671	627,364,322	1,329,587,301

당기손익-공정가치금융자산의 처분	641,693,339,458	334,724,022,124	0

기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분	194,000	800,575,959	0

종속기업투자의 처분	244,374,617,430	0	0

관계기업 및 공동기업투자의 처분	0	7,918,317,611	0

유형자산의 처분	22,140,922,798	4,096,200,484	33,914,540

무형자산의 처분	0	1,286,880,000	0

매각예정비유동자산의 처분	0	0	18,557,541,000

파생상품거래의 정산	708,370,326	0

이자의 수취	111,485,727,052	28,980,117,037	12,570,018,800

배당금의 수취	111,111,620,675	303,063,817,982	207,456,710,348

보험금의 수취	58,495,320,000	88,969,680,000	0

투자활동으로 인한 현금유출액	5,160,510,862,764	2,660,352,627,818	1,236,496,396,679

금융상품의 취득	831,981,000,000	5,000,000	479,999,999,942

기타금융자산의 취득	84,315,560,431	500,523,332,814	709,600,419

당기손익-공정가치금융자산의 취득	369,117,271,625	11,406,901,790	133,695,861,490

기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득	0	51,671,390,395	0

종속기업투자의 취득	2,972,546,428,094	971,326,390,094	108,209,277,500

관계기업 및 공동기업투자의 취득	68,538,089,700	330,093,080,650	173,254,877,752

유형자산의 취득	833,224,294,954	793,781,883,882	339,678,215,330

무형자산의 취득	788,217,960	1,544,648,193	948,564,246

재무활동으로 인한 현금흐름	2,477,936,617,728	2,157,542,259,585	190,489,599,500

재무활동으로 인한 현금유입액	7,159,554,180,918	5,384,627,703,767	2,605,304,990,275

차입금의 차입	5,183,600,216,346	4,368,130,148,029	2,209,526,408,726

사채의 발행	747,962,850,000	997,549,080,000	388,918,740,000

파생상품거래의 정산	7,131,288,500	13,289,000,000	0

임대보증금의 증가	3,525,205,000	1,897,200,000	3,463,050,000

금융보증료의 수취	1,834,621,072	3,762,275,738	3,396,791,549

유상증자	1,215,500,000,000	0	0

재무활동으로 인한 현금유출액	4,681,617,563,190	3,227,085,444,182	2,414,815,390,775

차입금의 상환	3,978,177,564,500	2,399,183,775,511	1,880,669,553,226

사채의 상환	280,000,000,000	380,000,000,000	350,000,000,000

리스부채의 원금상환	10,251,187,290	10,927,253,000	13,429,315,398

파생상품거래의 정산	3,812,100,000	0	0

이자의 지급	231,201,667,564	99,884,812,471	41,301,763,751

임대보증금의 감소	3,439,603,613	2,875,200,000	6,023,250,000

유상증자	5,794,603,323	0	0

배당금의 지급	118,966,564,500	284,485,977,700	123,391,508,400

자기주식의 취득	49,974,272,400	49,728,425,500	0

현금및현금성자산의 증감	(497,796,767,682)	985,199,597,803	(16,732,713,216)

기초의 현금및현금성자산	1,649,494,243,606	695,801,934,625	694,658,097,232

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 등	(1,536,117,686)	(31,507,288,822)	17,876,550,609

기말의 현금및현금성자산	1,150,161,358,238	1,649,494,243,606	695,801,934,625

30-4 이익잉여금처분계산서 이익잉여금처분계산서 제 48기 2023년 01월 01일 부터 제 47기 2022년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2022년 12월 31일 까지 처분예정일 2024년 03월 26일 처분확정일 2023년 03월 29일

(단위: 천원)

과 목	제 48(당) 기	제 47(전) 기

1. 미처분이익잉여금(미처리결손금)	191,211,671	(286,702,755)

전기이월미처분이익잉여금	2,000,680	2,000,769

보험수리적손익	(15,550,331)	30,039,407

당기순이익(손실)	204,764,859	(318,348,247)

기타포괄손익누계액에서 미처분이익잉여금으로 대체	(3,537)	(394,684)

2. 임의적립금 등의 이입액	-	407,670,000

사업확장적립금	-	407,670,000

합 계	191,211,671	120,967,245

3. 이익잉여금처분액	189,211,321	118,966,565

이익준비금	14,761,756	-

사업확장적립금	26,832,000	-

현금배당 (주당배당금(률): 당기 3,500원(70%), 전기 3,500원(70%))	147,617,565	118,966,565

4. 차기이월미처분이익잉여금	2,000,350	2,000,680

※ 상기 재무제표는 정기주주총회 승인(2024. 3. 26.) 전 재무제표로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.