롯데케미칼 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1) 대손충당금 설정 현황(연결 기준)

① 계정과목별 대손충당금 설정내역( 단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

2016년1분기	매출채권	994,643	4,316	0.43%

미수금	24,031	324	1.35%

합 계	1,018,674	4,640	0.46%

2015년	매출채권	1,010,654	4,440	0.44%

미수금	10,796	674	6.24%

합 계	1,021,450	5,114	0.50%

2014년	매출채권	1,259,617	4,683	0.37%

미수금	13,499	-	0.00%

합 계	1,273,116	4,683	0.37%

② 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원)

구 분	2016년1분기	2015년	2014년

1. 기초 대손충당금 잔액합계	5,114	4,683	2,402

2. 순대손처리액(①－②±③)	(474)	(696)	(66)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(732)	(430)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(474)	36	364

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	1,127	2,347

4. 기말 대손충당금 잔액합계	4,640	5,114	4,683

③ 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 대차대조표일 현재의 매출채권에 대한 대손충당금을 중요도에 따라 개별손상평가대상과 집합손상 평가대상으로 구분하여 설정하고 있으며 개별손상 평가대상은 최초인식시점에 계산된 유효이자율을 통하여 회수가능액을 추정하여 대손액을 구하고 집합손상 평가대상은 과거 2년간 회수 데이터를 분석한 대손경험률을 적용하여 대손액을 산정하고 있다. 대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법시행령 제19조 제2항 각호와 같다. 또한 부도어음과 부실채권, 그리고 향후 부실화될 것이 확실시되는 채권의 경우에는 대손경험률에 불구하고 회수가능성에 따라 다음과 같이 대손율을 설정한다. ⅰ) 근저당, 가압류, 담보설정 등에 따라 일부 회수가능한 채권의 경우 50~80% ⅱ ) 회수불가능으로 판단되는 채권의 경우 100% ④ 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계

금 액	968,183	882	25,578	-	994,643

구성비율	97.34%	0.09%	2.57%	-	100.00%

2) 재고자산의 보유 및 실사 내역 등

① 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	2016년1분기	2015년	2014년

기초유분	상 품	-	-	-

제 품	20,298	22,642	22,713

재 공 품	60,709	68,192	121,701

원부재료	150,625	224,422	370,307

저 장 품	52,576	53,590	49,730

미 착 품	62,650	40,930	85,647

모노머	상 품	960	1,128	4,074

제 품	67,165	59,847	85,605

재 공 품	40,348	44,024	44,573

원부재료	38,730	55,252	26,593

저 장 품	-	10,798	11,510

미 착 품	8,810	5,840	5,396

폴리머	상 품	89,706	30,854	18,866

제 품	269,545	255,652	392,581

재 공 품	33,383	36,846	52,939

원부재료	49,190	45,759	55,802

저 장 품	42,633	45,692	42,717

미 착 품	25,372	22,428	9,760

기타	상 품	11	11	53

제 품	6,495	7,309	7,434

재 공 품	663	964	2,018

원부재료	15,257	11,358	12,764

저 장 품	114,584	98,396	98,318

미 착 품	6,369	37,314	12,518

연결조정	상 품	(30,684)	(14,508)	-

제 품	23,573	5,762	(5,509)

재 공 품	(1,724)	(1,823)	-

원부재료	(1,282)	(1,101)	-

저 장 품	-	-	-

미 착 품	(7,541)	(4,831)	-

합 계	1,138,421	1,162,747	1,528,110

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷ 기말자산총계×100]	9.82%	10.14%	14.80%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초 재고＋기말재고)÷2}]	7.31	7.17	8.91

② 재고자산의 실사내역 등

(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실충당금	기말잔액	비고

상품	59,993	59,993	-	59,993	-

제품	388,990	388,990	(1,914)	387,076	-

재공품	133,551	133,551	(172)	133,379	-

원부재료	252,520	252,520	-	252,520	-

저장품	217,985	217,985	(8,192)	209,793	-

미착품	95,660	95,660	-	95,660	-

소계	1,148,699	1,148,699	(10,278)	1,138,421	-

재고자산의 수량은 계속기록법에 의하여 파악되고 매기말 실지 재고조사에 의하여 확정됨. 회사는 회계연도말에 재고조사를 실사하는 것을 원칙으로 하고 있으므로 당분기말 현재의 재고자산가액은 계속기록법에 의해 산출됨.

③ 장기체화 재고 등 현황- 해당사항 없음.

3) 공정가치평가 절차 요약① 금융상품의 공정가치

ⅰ) 연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 요약연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

ⅱ) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산(상장주식)	14,696,395	-	-	14,696,395

매도가능금융자산(비상장주식)	-	-	165,155,647	165,155,647

위험회피회계적용 파생상품자산	-	4,007,158	-	4,007,158

합 계	14,696,395	4,007,158	165,155,647	183,859,200

금융부채

당기손익인식항목 파생상품부채	-	464,729	-	464,729

위험회피회계적용 파생상품부채	5,982,524	-	5,982,524

합 계	-	6,447,253	-	6,447,253

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산(상장주식)	16,925,815	-	-	16,925,815

매도가능금융자산(비상장주식)	-	-	165,155,647	165,155,647

위험회피회계적용 파생상품자산	-	6,594,967	-	6,594,967

합 계	16,925,815	6,594,967	165,155,647	188,676,429

금융부채

당기손익인식항목 파생상품부채	-	179,284	-	179,284

위험회피회계적용 파생상품부채	-	2,236,328	-	2,236,328

합 계	-	2,415,612	-	2,415,612

당분기와 전기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 장부가액의 변동은 없습니다.

ⅲ) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산 (주1)	비상장주식	8,851,391	6,351,391

금융채	22,000,000	30,000,000

통화안정채권	15,000,000	-

기업어음	-	15,000,000

국공채	5,740,775	5,852,830

(주1) 공정가액 산정을 위한 정보의 수집이 용이하지 않고 기타의 적절한 방법으로 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 4) 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

롯데케미칼	회사채	공모	2009.10.08	150,000,000,000	5.7	AA(한국신용평가㈜) AA(한국기업평가㈜)	2014.10.08	상환	대신증권

롯데케미칼	회사채	공모	2010.10.19	391,600,000,000	3.59	AA(한국신용평가㈜) AA(한국기업평가㈜)	2013.10.21	상환

롯데케미칼	회사채	공모	2011.09.26	500,000,000,000	3.98	AA+(한국신용평가㈜) AA+(한국기업평가㈜)	2014.09.26	상환	케이비투자증권 대우증권

롯데케미칼	회사채	공모	2010.10.08	300,000,000,000	4.11	AA(한국신용평가㈜) AA(한국기업평가㈜)	2015.10.08	상환	케이비투자증권

롯데케미칼	회사채	공모	2013.09.12	190,000,000,000	3.09	AA+(한국기업평가㈜)AA+(NICE신용평가㈜)	2016.09.12	미상환	케이비투자증권 우리투자증권

롯데케미칼	회사채	공모	2013.09.12	210,000,000,000	3.57	AA+(한국기업평가㈜)AA+(NICE신용평가㈜)	2018.09.12	미상환	케이비투자증권 우리투자증권

롯데케미칼	회사채	공모	2014.07.28	200,000,000,000	2.67	AA+(한국신용평가㈜)AA+(NICE신용평가㈜)	2017.07.28	미상환	케이비투자증권/우리투자증권 /신한금융투자/한국투자증권/ 대우증권

롯데케미칼	회사채	공모	2014.07.28	250,000,000,000	3.03	AA+(한국신용평가㈜)AA+(NICE신용평가㈜)	2019.07.28	미상환	케이비투자증권/우리투자증권 /신한금융투자/한국투자증권/ 대우증권

롯데케미칼	회사채	공모	2014.07.28	200,000,000,000	3.25	AA+(한국신용평가㈜)AA+(NICE신용평가㈜)	2021.07.28	미상환	케이비투자증권/우리투자증권 /신한금융투자/한국투자증권/ 대우증권

롯데케미칼	회사채	사모	2015.09.30	115,101,000,000	1.83	-	2018.09.28	미상환	미즈호코퍼레이트은행

롯데케미칼	회사채	공모	2015.10.08	200,000,000,000	2.06	AA+(한국신용평가㈜)AA+(한국기업평가㈜)	2018.10.08	미상환	삼성증권
한국투자증권

롯데케미칼	회사채	공모	2015.10.08	100,000,000,000	2.48	AA+(한국신용평가㈜)AA+(한국기업평가㈜)	2022.10.08	미상환	삼성증권
한국투자증권

롯데케미칼	회사채	사모	2015.12.28	55,830,400,000	1.98	-	2018.12.28	미상환	미즈호코퍼레이트은행

합 계	-	-	-	2,862,531,400,000	-

5) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

롯데케미칼㈜
제49-1회 무보증공모사채	2013년 09월 12일	2016년 09월 12일	190,000,000,000	2013년 09월 02일	한국증권금융㈜

재무비율 유지현황	계약내용	① 부채비율 200% 이하 유지
② EBITDA/Interest Expense(연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지

이행현황	56.3%, 16.6배 이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등

이행현황	자기자본의 18.4% 이행

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도 당 자산총액의 100% 이상의 자산 처분 제한

이행현황	자산총계의 0% 이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2015년8월31일

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

롯데케미칼㈜
제49-1회 무보증공모사채	2013년 09월 12일	2016년 09월 12일	210,000,000,000	2013년 09월 02일	한국증권금융㈜

재무비율 유지현황	계약내용	① 부채비율 200% 이하 유지
② EBITDA/Interest Expense(연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지

이행현황	56.3%, 16.6배 이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등

이행현황	자기자본의 18.4% 이행

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도 당 자산총액의 100% 이상의 자산 처분 제한

이행현황	자산총계의 0% 이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2015년8월31일

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리
계약체결일	사채관리회사

롯데케미칼㈜
제50-1회 무보증공모사채	2014년7월28일	2017년7월28일	200,000,000,000	2014년7월16일	한국증권금융㈜

재무비율 유지현황	계약내용	① 부채비율 200% 이하 유지
② EBITDA/Interest Expense(연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지

이행현황	56.3%, 16.6배 이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등

이행현황	자기자본의 18.4% 이행

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도 당 자산총액의 100% 이상의 자산 처분 제한

이행현황	자산총계의 0% 이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2015년8월31일

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리
계약체결일	사채관리회사

롯데케미칼㈜
제50-2회 무보증공모사채	2014년7월28일	2019년7월28일	250,000,000,000	2014년7월16일	한국증권금융㈜

재무비율 유지현황	계약내용	① 부채비율 200% 이하 유지
② EBITDA/Interest Expense(연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지

이행현황	56.3%, 16.6배 이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등

이행현황	자기자본의 18.4% 이행

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도 당 자산총액의 100% 이상의 자산 처분 제한

이행현황	자산총계의 0% 이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2015년8월31일

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리
계약체결일	사채관리회사

롯데케미칼㈜
제50-3회 무보증공모사채	2014년7월28일	2021년7월28일	200,000,000,000	2014년7월16일	한국증권금융㈜

재무비율 유지현황	계약내용	① 부채비율 200% 이하 유지
② EBITDA/Interest Expense(연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지

이행현황	56.3%, 16.6배 이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등

이행현황	자기자본의 18.4% 이행

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도 당 자산총액의 100% 이상의 자산 처분 제한

이행현황	자산총계의 0% 이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2015년8월31일

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	190,000,000,000	200,000,000,000	410,000,000,000	250,000,000,000	-	300,000,000,000	-	1,350,000,000,000

사모	-	-	170,931,400,000	-	-	-	-	170,931,400,000

합계	190,000,000,000	200,000,000,000	580,931,400,000	250,000,000,000	-	300,000,000,000	-	1,520,931,400,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-