롯데케미칼 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제43(당)기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제42(전)기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
롯데케미칼 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항1 -1 지배기업의 개요

롯데케미칼 주식회사 ( 이하 " 지배기업 ")는 1976년 3월 16일에 설립되어 석유화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위할 목적으로 여수, 대산 및 울산 석유화학단지 내에 공장을 두고 있으 며, 서울본사ㆍ부산ㆍ대구ㆍ대전지점에서 제품을 판매하고 있습니다. 지배기업은 1991년5월 30일에 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 KRX 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배기업은 2009년 1월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 롯데대산유화를 흡수합병하였으며, 2012년 12월 27일을 합병기일로 하여 주식회사 케이피케미칼을 흡수합병하고 사명을 호남석유화학 주식회사에서 롯데케미칼 주식회사로 변경하였습니다.

한편, 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

롯데물산㈜	10,718,818 주	31.27%

㈜호텔롯데	4,346,818 주	12.68%

Lotte Holdings Co., Ltd.	3,186,000 주	9.30%

기타	16,023,783 주	46.75%

계	34,275,419 주	100.00%

(주1) 지배기업의 최대주주가 2018년 10월 12일 이후 변경되었습니다(주석 36 참조).

1-2 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(1) 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 따른 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(이하 "종속기업"이라 함)의 세부 내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

회사명	결산일	업종	연결실체지분율	비지배지분지분율	소재지

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	12.31.	판매	100.00%	-	중국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업	12.31.	화학제조	76.01%	23.99%	말레이시아 등

삼박엘에프티㈜	12.31.	화학제조	99.84%	0.16%	국내

데크항공㈜	12.31.	부품제조	100.00%	-	국내

Lotte Chemical Alabama Corp.	12.31.	화학제조	100.00%	-	미국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

㈜케이피켐텍	12.31.	화학제조	100.00%	-	국내

Lotte Chemical Pakistan Limited	12.31.	화학제조	75.01%	24.99%	파키스탄

Lotte Chemical UK Limited	12.31.	화학제조	100.00%	-	영국

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	12.31.	판매	100.00%	-	폴란드

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업	12.31.	화학제조	90.41%	9.59%	미국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

롯데첨단소재㈜와 그 종속기업 (주1)	12.31.	화학제조	100.00%	-	국내

Lotte Chemical Nigeria Limited (주2)	12.31.	판매	99.90%	0.10%	나이지리아

(전기말)

회사명	결산일	업종	연결실체지분율	비지배지분지분율	소재지

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	12.31.	판매	100.00%	-	중국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업	12.31.	화학제조	76.01	23.99%	말레이시아 등

삼박엘에프티㈜	12.31.	화학제조	99.51%	0.49%	국내

데크항공㈜	12.31.	부품제조	100.00%	-	국내

Lotte Chemical Alabama Corp.	12.31.	화학제조	100.00%	-	미국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

㈜케이피켐텍	12.31.	화학제조	100.00%	-	국내

Lotte Chemical Pakistan Limited	12.31.	화학제조	75.01%	24.99%	파키스탄

Lotte Chemical UK Limited	12.31.	화학제조	100.00%	-	영국

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	12.31.	판매	100.00%	-	폴란드

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업	12.31.	화학제조	90.41%	9.59%	미국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

롯데첨단소재㈜와 그 종속기업 (주1)	12.31.	화학제조	100.00%	-	국내

(주1) 지배기업은 롯데첨단소재㈜의 지분 90% 취득시 비지배주주(삼성 SDI㈜)가 보유하고 있는 롯데첨단소재㈜의 기명식 보통주식 100만주(지분율 10%)에 대하여 지배기업이 주식매수선택권(Call 옵션)을 보유하고, 주식매도선택권(Put 옵션)을 부여하는 주주간 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 지배기업은 동 기명식 보통주식 100만주(지분율10%)를 취득한 것으로 보아, 취득원가에 가산하였으며 옵션행사가격(고정금액)은 현재가치를 장기차입금으로 회계처리하였습니다(주석 15 참조).
(주2) 당기 중 신규설립하였습니다.

(2) 당분기 중에 신규로 연결재무제표에 포함되거나 연결대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	종속기업명	사유

신규포함	Lotte Chemical Nigeria Limited	신규설립

(3) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	74,559,343	6,033,853	42,777,972	-	37,815,224	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	37,154,845	10,656,130	7,021,220	-	40,789,755	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	55,365,598	64,089,101	67,913,851	17,806,671	33,734,177	-

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업	1,648,523,540	2,063,804,086	270,159,022	219,158,988	3,218,602,955	4,406,661

삼박엘에프티㈜	35,370,985	22,079,989	19,668,440	2,370,263	35,412,271	-

데크항공㈜	8,848,112	11,092,140	4,095,749	16,187,188	(342,685)	-

Lotte Chemical Alabama Corp.	15,616,094	15,647,056	6,602,423	11,139,630	13,521,097	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	8,101,255	12,009,842	2,196,119	5,176,959	12,738,019	-

㈜케이피켐텍	49,349,956	11,883,625	32,544,061	1,050,439	27,639,081	-

Lotte Chemical Pakistan Limited	182,771,502	51,382,262	108,753,423	947,045	124,453,296	-

Lotte Chemical UK Limited	239,357,034	90,114,565	239,220,498	141,109,780	(50,858,679)	-

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	23,600,120	115,570	22,842,623	48,467	824,600	-

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업	218,402,657	2,828,602,625	26,733,427	1,604,885,275	1,415,386,580	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	6,351,343	11,749,439	4,134,937	-	13,965,845	-

롯데첨단소재㈜와 그 종속기업	1,412,485,276	907,823,815	599,605,936	21,613,727	1,696,578,456	2,510,972

Lotte Chemical Nigeria Limited	184,355	-	-	-	184,355	-

(4) 당분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익	비지배지분분기순손익	비지배지분총포괄손익

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	171,738,008	2,682,426	1,179,023	1,179,023	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	51,790,723	3,151,392	2,205,736	2,205,736	-	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	108,912,367	(2,112,951)	(6,048,740)	(6,048,740)	-	-

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업	1,892,218,305	189,825,841	207,079,997	207,079,997	257,492	438,787

삼박엘에프티㈜	73,908,582	4,071,996	3,921,070	3,879,384	-	-

데크항공㈜	12,383,067	567,305	212,001	139,484	-	-

Lotte Chemical Alabama Corp.	18,732,272	898,729	359,225	359,225	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	8,388,115	(433,301)	(537,401)	(537,401)	-	-

㈜케이피켐텍	164,446,155	1,416,100	1,241,029	1,428,944	-	-

Lotte Chemical Pakistan Limited	392,324,647	50,405,299	31,728,155	31,728,155	-	-

Lotte Chemical UK Limited	353,712,666	21,097,246	44,782,095	44,782,095	-	-

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	44,341,857	667,036	331,690	331,690	-	-

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업	-	(4,528,125)	11,208,242	11,208,242	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	4,207,701	(684,724)	(701,634)	(701,634)	-	-

롯데첨단소재㈜와 그 종속기업	2,366,739,764	226,937,282	176,412,045	174,088,722	398,770	497,262

Lotte Chemical Nigeria Limited	-	(178,949)	(179,251)	(179,251)	-	-

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2-1 분기연결재무제표 작성기준

지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고" 에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 중 요한 회계정책중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 35에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.

이 기준서는 연결실체와 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 35에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급 ㆍ 선수취 대가' (제정)

해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) : 투자부동산 계정대체

이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다. 이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) : 주식기준보상거래의 분류와 측정

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결실체는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) : 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함

개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1)투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2)관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3)투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) : 최초채택 기업 의 단기 면제 규정 삭제

문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표 에 미치는 영향은 없습니다.

2-3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 보고기간 종료일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스',기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별할 예정니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

연결실체는 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 분석할 예정이며, 정해진 시행일에 기준서를 적용할 예정입니다.

2-4 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간연결재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

3. 부문정보 3-1 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부 문	생산제품

모노머	에틸렌글리콜(EG), 스타이렌모노머(SM), 부타디엔(BD), 에틸렌옥사이드어덕트(EOA), 메틸메타크릴레이트(MMA), 고순도테레프탈산(PTA), 고순도이소프탈산(PIA)

폴리머	고밀도폴리에틸렌(HDPE), 저밀도폴리에틸렌(LDPE), 선형저밀도폴리에틸렌(LLDPE), 폴리프로필렌(PP), 폴리에틸렌테레프탈레이트(PET), 폴리카보네이트(PC), 아크릴로니트 릴부타디엔스타이렌(ABS), 발포폴리스타이렌(EPS), 엔지니어링플라스틱(EP)

기초유분	에틸렌(Ethylene), 프로필렌(Propylene),벤젠(Benzene), 톨루엔(Toluene), 자일렌(Xylene), 파라자일렌(PX), 옥소자일렌(OX)

기타	임대사업, 파견용역 등

3-2 부문수익 및 이익당분기와 전분기 중 연결실체의 부문별 수익 및 이익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	연결조정	조정후

매출	3,476,019,840	7,962,721,577	1,961,534,040	115,077,382	(814,300,781)	12,701,052,058

영업이익	845,636,939	945,114,565	107,997,919	21,882,304	(53,644,430)	1,866,987,297

금융수익	75,296,606	84,096,912	9,363,958	792,992	(370,769)	169,179,699

금융비용	74,271,972	77,336,663	8,504,840	2,180,136	(370,769)	161,922,842

지분법손익	-	-	-	-	244,083,132	244,083,132

기타영업외수익	258,461,195	291,517,472	34,088,243	7,549,118	(369,111,624)	222,504,404

기타영업외비용	64,029,614	111,250,467	9,590,554	1,031,225	(4,881,475)	181,020,385

법인세비용차감전순이익	1,041,093,154	1,132,141,819	133,354,726	27,013,054	(173,791,447)	2,159,811,306

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	연결조정	조정후

매출	3,243,360,412	7,513,371,868	1,598,784,224	119,667,567	(635,654,956)	11,839,529,115

영업이익	992,774,552	1,132,426,296	111,770,199	37,760,615	(61,508,900)	2,213,222,762

금융수익	63,431,380	79,647,843	7,765,725	6,796,504	(649,436)	156,992,016

금융비용	88,929,310	92,964,179	8,414,658	(848,883)	(649,436)	188,809,828

지분법손익	-	-	-	-	235,500,424	235,500,424

기타영업외수익	106,649,283	145,596,629	12,476,542	7,739,878	(95,147,812)	177,314,520

기타영업외비용	73,293,218	114,052,159	9,007,460	15,029,207	(24,839)	211,357,205

법인세비용차감전순이익	1,000,632,687	1,150,654,430	114,590,348	38,116,673	78,868,552	2,382,862,690

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기와 전분기에 연결실체내의 다른 부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 법인세비용을 배분하지 않고 각 부분에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

3-3 부문자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	연결조정	조정후

자산	5,118,204,780	7,159,933,874	2,403,893,288	13,022,256,711	(6,203,976,398)	21,500,312,255

부채	2,590,262,932	2,048,853,129	1,108,020,102	2,459,560,172	(206,839,738)	7,999,856,597

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기타	연결조정	조정후

자산	4,223,598,726	6,858,957,520	2,498,548,225	12,074,413,018	(6,104,546,388)	19,550,971,101

부채	1,901,379,557	2,080,630,633	1,232,108,690	2,267,821,938	(185,736,779)	7,296,204,039

3-4 지역별 재무정보연결실체는 대한민국(지배기업 소재지 국가), 말레이시아, 영국, 파키스탄, 중국 등에서 영업하고 있습니다. 귀속 지역별로 세분화 된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속 영업수익과 비유동자산에 대한정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산 (주1)

당분기	전분기	당분기말	전기말

대한민국	9,893,793,516	9,568,457,923	5,252,697,937	5,150,999,564

중국	532,535,408	522,205,684	107,466,595	110,008,232

말레이시아	1,574,975,073	1,151,828,422	1,326,429,094	1,277,037,063

미국	191,722,686	156,142,145	2,821,868,165	1,944,402,021

멕시코	4,318,192	4,235,207	362,097	302,917

인도네시아	317,243,232	333,879,938	164,085,173	145,140,098

태국	6,986,297	6,603,140	342,639	12,450,185

파키스탄	392,324,647	308,281,462	46,364,679	54,928,025

영국	353,712,666	254,803,664	90,114,565	98,599,443

독일	23,069,436	24,002,938	304,401	29,077,647

폴란드	44,341,857	39,387,492	10,584	10,830

헝가리	148,305,275	102,076,430	30,553,993	330,019

일본	24,620,124	3,279,626	137,944	221,472

베트남	7,404,430	-	15,109,315	1,638,439

합 계	13,515,352,839	12,475,184,071	9,855,847,181	8,825,145,955

연결조정	(814,300,781)	(635,654,956)	(324,691,338)	(268,550,463)

조정후	12,701,052,058	11,839,529,115	9,531,155,843	8,556,595,492

(주1) 금융자산, 관계기업 및 공동기업투자, 이연법인세자산, 확정급여채무 관련 사외적립자산을 제외한 금액입니다.

3-5 주요 고객에 대한 정보영업특성상 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

3-6 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보의 관계는 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	합 계

주요 제품/용역

상품의 판매	82,163,520	1,005,007,514	212,774,381	-	1,299,945,415

제품 및 반제품의 판매	3,393,856,320	6,957,714,063	1,748,759,659	43,973,653	12,144,303,695

기타	-	-	-	71,103,729	71,103,729

합 계	3,476,019,840	7,962,721,577	1,961,534,040	115,077,382	13,515,352,839

지리적 시장

한국	1,675,878,422	3,615,441,381	912,396,170	103,265,607	6,306,981,580

중국	715,677,779	932,275,757	579,242,643	-	2,227,196,179

유럽	213,279,896	994,174,647	-	471,387	1,207,925,930

기타	871,183,743	2,420,829,792	469,895,227	11,340,388	3,773,249,150

합 계	3,476,019,840	7,962,721,577	1,961,534,040	115,077,382	13,515,352,839

수익인식시기

한 시점에 인식	3,462,271,128	7,896,673,239	1,959,606,612	43,973,653	13,362,524,632

기간에 걸쳐 인식	13,748,712	66,048,338	1,927,428	71,103,729	152,828,207

합 계	3,476,019,840	7,962,721,577	1,961,534,040	115,077,382	13,515,352,839

수익

외부거래	3,264,951,762	6,925,925,520	1,902,106,140	73,168,173	12,166,151,595

내부거래	211,068,078	1,036,796,057	59,427,900	41,909,209	1,349,201,244

합 계	3,476,019,840	7,962,721,577	1,961,534,040	115,077,382	13,515,352,839

조정 및 제거	(27,354,666)	(773,792,913)	(3,205,293)	(9,947,909)	(814,300,781)

합 계	3,448,665,174	7,188,928,664	1,958,328,747	105,129,473	12,701,052,058

4. 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 매도가능금융자산

4-1 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 (주1)	매도가능금융자산 (주1)

유 동	비유동	유 동	비유동

지분상품

시장성이 있는 지분증권	-	22,370,613	-	10,390,002

시장성이 없는 지분증권	-	221,739,979	-	240,271,813

채무상품

국공채	4,544,530	34,810	46,195	4,579,340

통안채	-	-	10,000,000	-

금융채	79,700,000	-	90,000,000	-

합 계	84,244,530	244,145,402	100,046,195	255,241,155

(주1) 당분기 중 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용에 따른 효과입니다(주석 35 참조).

4-2 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 매도가능금융자산 중 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	환율변동	당분기말

시장성이 있는 지분증권

롯데푸드㈜ (주2)	6,103,461	-	-	3,057,249	-	9,160,710

금호산업㈜	2,732,994	-	-	686,542	-	3,419,536

롯데지주㈜ (주 1,2)	1,553,547	9,829,894	-	(1,593,074)	-	9,790,367

소 계	10,390,002	9,829,894	-	2,150,717	-	22,370,613

시장성이 없는 지분증권

스팍스자산운용㈜	6,646,366	-	-	-	-	6,646,366

Weifang Yasing Group Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-

ChemCross, Inc.	-	-	-	-	-	-

한국계면활성제 협동조합	5,000	-	-	-	-	5,000

롯데로지스틱스㈜	25,750,513	-	(9,829,894)	(1,178,499)	-	14,742,120

Lotte(China) Management Co., Ltd.	1,336,831	-	-	-	-	1,336,831

롯데알미늄㈜ (주2)	93,869,601	-	-	26,512,097	-	120,381,698

㈜한주	10,504,270	-	-	(7,931)	-	10,496,339

제우피엔씨㈜ (구, 신이피엔씨㈜)	9,560	-	-	-	-	9,560

금호고속㈜ (구, 금호홀딩스㈜)	5,000,000	-	-	-	-	5,000,000

롯데액셀러레이터㈜	2,500,000	-	-	-	-	2,500,000

롯데글로벌로지스㈜	93,552,836	-	-	(34,037,640)	-	59,515,196

UNIC TECHNOLOGY	834,381	-	-	-	-	834,381

전문건설공제조합	51,142	-	-	167	-	51,309

Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd.	211,313	-	-	-	9,866	221,179

소 계	240,271,813	-	(9,829,894)	(8,711,806)	9,866	221,739,979

합 계	250,661,815	9,829,894	(9,829,894)	(6,561,089)	9,866	244,110,592

(주1) 당분기 중 롯데로지스틱스 ㈜ 가 영위하는 사업 중 투자부문을 분할하여 롯데지주 ㈜ 의 투자부분이 분할되어 롯데지주㈜에 흡수합병 되었으며, 동 거래로 인하여 연결실 체는 롯데지주㈜의 주식을 147,596주(지분율 0.13%) 취득하였습니다. (주2) 연결실체는 2018년 10월 10일 해당 지분상품 전량을 처분하였습니다(주석 36 참조).

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	환율변동	당분기말

시장성이 있는 지분증권

롯데푸드㈜	8,666,746	-	-	(547,514)	-	8,119,232

금호산업㈜	2,781,606	-	-	(40,230)	-	2,741,376

소 계	11,448,352	-	-	(587,744)	-	10,860,608

시장성이 없는 지분증권

스팍스자산운용㈜	13,136,366	-	-	(65,258)	-	13,071,108

Weifang Yasing Group Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-

ChemCross, Inc.	-	-	-	-	-	-

한국계면활성제 협동조합	5,000	-	-	-	-	5,000

롯데로지스틱스㈜	17,729,234	-	-	(524,562)	-	17,204,672

Lotte (China) Management Co., Ltd.	1,336,831	-	-	-	-	1,336,831

롯데알미늄㈜	88,632,459	-	-	3,441,457	-	92,073,916

㈜한주	10,198,956	-	-	275,449	-	10,474,405

이지스일호㈜	25,939,535	-	(29,434,800)	3,495,265	-	-

신이피엔씨㈜	9,560	-	-	-	-	9,560

금호홀딩스㈜	5,000,000	-	-	-	-	5,000,000

롯데엑셀러레이터㈜	2,500,000	-	-	-	-	2,500,000

롯데글로벌로지스㈜	122,567,127	11,099,686	-	(18,160,921)	-	115,505,892

㈜ 현진	4,376	-	-	-	-	4,376

UNIC Technology	834,381	-	-	-	-	834,381

전문건설공제조합	50,679	-	-	463	-	51,142

Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd.	216,859	-	-	-	4,578	221,437

소 계	288,161,363	11,099,686	(29,434,800)	(11,538,107)	4,578	258,292,720

합 계	299,609,715	11,099,686	(29,434,800)	(12,125,851)	4,578	269,153,328

5. 당기손익-공정가치금융자산

5-1 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

롯데스타트업펀드1호	-	1,600,000	-	-

매매목적파생상품자산	87,741	21,453,760	2,434,730	-

합 계	87,741	23,053,760	2,434,730	-

6. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	29,171,942	(86,199)	29,085,743	22,598,861	(180,586)	22,418,275

제품	647,285,409	(3,532,626)	643,752,783	430,937,056	(3,717,135)	427,219,921

재공품	324,013,917	(666,014)	323,347,903	243,537,551	(395,178)	243,142,373

원재료	461,090,422	(653,912)	460,436,510	343,892,283	(536,669)	343,355,614

부재료	56,013,842	-	56,013,842	55,636,025	-	55,636,025

저장품	247,217,329	(7,787,936)	239,429,393	220,803,027	(7,498,871)	213,304,156

미착품	165,023,976	-	165,023,976	230,913,120	-	230,913,120

합 계	1,929,816,837	(12,726,687)	1,917,090,150	1,548,317,923	(12,328,439)	1,535,989,484

매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 당기 재고자산평가손실 398백만원이 가산되어 있으며, 전기 재고자산평가손실 1,014백만원이 가산되어 있습니다.

7. 관계기업투자

7-1 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율(%)

당분기말	전기말

롯데건설㈜ (주1)	종합건설	국내	35.21	35.21

롯데자산개발㈜ (주2)	부동산 개발	국내	20.53	20.53

현대케미칼㈜	화학제조	국내	40.00	40.00

여수페트로㈜	시설물유지관리	국내	27.20	27.20

롯데정밀화학 ㈜ (주3)	화학제조	국내	31.53	31.53

(주1) 지배기업은 2018년 10월 10일 롯데지주㈜로부터 해당 관계기업투자 지분 8.58%를 추가 취득하였습니다(주석 36 참조).(주2) 지배기업은 2018년 10월 10일 해당 관계기업투자를 처분하였습니다(주석 36 참조). (주3) 자기주식을 고려한 지배기업의 유효 지분율입니다.

7-2 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

롯데건설㈜	243,586,059	647,458,136	243,586,059	667,023,697

롯데자산개발㈜	41,419,551	22,463,885	41,419,551	27,227,685

현대케미칼㈜	192,000,000	295,532,646	192,000,000	276,795,590

여수페트로㈜	227,800	338,938	227,800	296,713

롯데정밀화학 ㈜	432,700,547	516,379,242	432,700,547	467,619,451

합 계	909,933,957	1,482,172,847	909,933,957	1,438,963,136

7-3 당분기 및 전분기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	회계정책의 변경(주1)	기초(변경 후)	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(주2)	분기말

롯데건설㈜	667,023,697	(57,107,491)	609,916,206	(4,192,212)	55,510,983	(11,425,516)	(2,351,325)	647,458,136

롯데자산개발㈜	27,227,685	-	27,227,685	-	(2,257,035)	(1,965,267)	(541,498)	22,463,885

현대케미칼㈜	276,795,590	-	276,795,590	-	18,341,043	396,013	-	295,532,646

여수페트로㈜	296,713	-	296,713	-	42,225	-	-	338,938

롯데정밀화학 ㈜	467,619,451	-	467,619,451	(6,424,952)	55,185,263	(520)	-	516,379,242

합 계	1,438,963,136	(57,107,491)	1,381,855,645	(10,617,164)	126,822,479	(12,995,290)	(2,892,823)	1,482,172,847

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(주2)	분기말

롯데건설㈜	621,715,321	-	39,670,478	11,211,756	752,011	673,349,566

롯데자산개발㈜	17,356,094	-	4,865,601	2,955,576	40,031	25,217,302

현대케미칼㈜	205,242,172	-	49,962,319	(100,306)	-	255,104,185

여수페트로㈜	290,433	-	15,778	-	-	306,211

롯데정밀화학 ㈜	443,510,077	(2,409,357)	24,659,958	22,442	-	465,783,120

합 계	1,288,114,097	(2,409,357)	119,174,134	14,089,468	792,042	1,419,760,384

(주1) 당분기 중 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 기업회계기준서 제1115호 '고객 과의 계약에서 생기는 수익' 적용에 따른 효과입니다(주석 35 참조).(주2) 기타증감액은 지분법이익잉여금 변동 및 관계기업의 확정급여제도의 재측정요소에 의한 이익잉여금 변동효과입니다.

7-4 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 요약 재무상태(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

롯데건설㈜	4,032,242,662	1,577,570,505	2,837,533,949	868,352,617	1,903,926,601

롯데자산개발㈜	131,863,636	407,165,315	302,515,472	119,892,263	116,621,216

현대케미칼㈜	1,105,681,479	1,009,658,103	666,859,068	705,919,078	742,561,436

여수페트로㈜	467,245	1,161,871	83,169	299,852	1,246,095

롯데정밀화학 ㈜	695,038,118	991,334,546	240,327,056	95,241,625	1,350,803,983

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

롯데건설㈜	3,540,369,879	1,539,018,204	2,538,743,592	585,273,336	1,955,371,155

롯데자산개발㈜	165,056,697	342,181,273	267,097,208	101,116,986	139,023,776

현대케미칼㈜	1,017,363,775	1,015,312,758	626,772,568	705,531,899	700,372,066

여수페트로㈜	496,585	1,126,610	72,487	459,852	1,090,856

롯데정밀화학㈜	697,028,361	944,276,090	354,565,613	94,032,795	1,192,706,043

(2) 요약 재무성과(당분기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

롯데건설㈜	4,081,989,907	310,629,038	162,507,968	124,464,228

롯데자산개발㈜	115,362,055	(11,100,548)	(11,368,862)	(15,707,365)

현대케미칼㈜	3,167,429,157	88,802,849	41,199,336	42,189,370

여수페트로㈜	964,709	112,252	155,239	155,239

롯데정밀화학 ㈜	1,035,692,637	171,847,684	178,475,588	178,473,940

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

롯데건설㈜	3,990,892,979	321,296,834	117,180,352	125,661,546

롯데자산개발㈜	174,280,375	31,705,107	29,842,070	44,432,833

현대케미칼㈜	2,419,719,998	196,820,570	130,770,755	130,519,991

여수페트로㈜	924,490	62,242	58,007	58,007

롯데정밀화학 ㈜	918,978,684	85,047,522	81,650,341	81,721,513

7-5 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	관계기업순자산 (주1)	순자산지분금액	영업권	내부거래	장부금액

롯데건설㈜	1,873,024,170	659,528,886	7,776,444	(19,847,194)	647,458,136

롯데자산개발㈜	109,415,312	22,463,885	-	-	22,463,885

현대케미칼㈜	742,561,436	297,024,574	-	(1,491,928)	295,532,646

여수페트로㈜	1,246,095	338,938	-	-	338,938

롯데정밀화학 ㈜	1,347,345,057	515,640,022	814,892	(75,672)	516,379,242

(주1) 지배지분 순자산 금액입니다.(전기말)

(단위: 천원)

회사명	관계기업순자산	순자산지분금액	영업권	내부거래	장부금액

롯데건설㈜	1,925,310,368	677,939,891	7,776,444	(18,692,638)	667,023,697

롯데자산개발㈜	132,618,453	27,227,685	-	-	27,227,685

현대케미칼㈜	700,372,066	280,148,827	-	(3,353,237)	276,795,590

여수페트로㈜	1,090,856	296,713	-	-	296,713

롯데정밀화학㈜	1,189,247,117	466,851,714	814,892	(47,155)	467,619,451

8. 공동기업투자8-1 당분기말 및 전기말 현재 공동기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)

당분기말	전기말

㈜씨텍	유틸리티	국내	50.00	50.00

롯데엠시시㈜	화학제조	국내	50.00	50.00

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	화학제조	중국	50.00	50.00

롯데미쓰이화학㈜	화학제조	국내	50.00	50.00

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	화학제조	말레이시아	50.00	50.00

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜ (주1)	화학제조	국내	50.00+1주	50.00+1주

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	화학제조	중국	25.00	25.00

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd. (주2, 3)	자원개발	말레이시아	49.00	49.00

(주1) 롯데베르살리스엘라스토머스㈜는 지분율이 과반수를 초과함에도 불구하고 공동약 정에 따라 실질지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. (주2) Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.는 공동기업인 Uz-Kor Gas Chemical LLC의 9월 말 결산 재무제표를 입수할 수 없어 8월 말 결산 재무제표를 사용하여 지분법을 적 용하였으며, 1개월 간 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토 후 반영하였습니 다.(주 3) 해당 주식은 우즈벡 수르길 합작사업과 관련하여 Uz-Kor Gas Chemical LLC의 차입 금에 대한 담보로 제공되었습니다.

8- 2 당분기말 및 전기말 현재 공 동기업투 자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜씨텍	105,234,004	148,646,265	105,234,004	148,548,163

롯데엠시시㈜	95,125,421	224,950,913	95,125,421	223,364,859

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	24,700,840	15,719,519	24,700,840	13,410,750

롯데미쓰이화학㈜	10,000,000	10,472,919	10,000,000	10,663,408

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	33,137,835	7,698,485	33,137,835	7,234,463

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	150,900,005	109,116,736	150,900,005	144,677,264

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	12,668,543	-	12,668,543	-

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.	379,975,384	486,093,325	379,975,384	397,717,580

합 계	811,742,032	1,002,698,162	811,742,032	945,616,487

8-3 당분기 및 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(주1)	분기말

㈜씨텍	148,548,163	(10,000,000)	10,098,102	-	-	148,646,265

롯데엠시시㈜	223,364,859	(70,000,000)	71,360,401	-	225,653	224,950,913

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	13,410,750	-	2,555,058	(246,289)	-	15,719,519

롯데미쓰이화학㈜	10,663,408	-	(223,753)	33,264	-	10,472,919

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	7,234,463	-	(1,936,987)	381,813	2,019,196	7,698,485

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	144,677,264	-	(35,557,176)	(3,352)	-	109,116,736

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.	397,717,580	-	70,965,008	17,410,737	-	486,093,325

합 계	945,616,487	(80,000,000)	117,260,653	17,576,173	2,244,849	1,002,698,162

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감 (주1)	분기말

㈜씨텍	149,564,348	-	(10,000,000)	7,220,179	-	-	146,784,527

롯데엠시시㈜	171,002,778	-	(17,500,000)	49,891,834	12,440	(169,132)	203,237,920

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	9,734,991	-	-	336,832	(40,590)	-	10,031,233

롯데미쓰이화학㈜	10,302,431	-	-	135,157	36,922	-	10,474,510

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	17,038,821	-	-	(4,166,207)	(1,008,380)	(1,975,647)	9,888,587

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	93,847,816	54,899,995	-	(1,667,660)	(269,835)	-	146,810,316

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-	-

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.	396,591,586	-	(30,966,403)	64,576,155	(21,351,853)	-	408,849,485

합 계	848,082,771	54,899,995	(58,466,403)	116,326,290	(22,621,296)	(2,144,779)	936,076,578

(주1) 기타증감액은 지분법이익잉여금 변동 및 공동기업의 확정급여제도의 재측정요소에 의한 이익잉여금 변동 및 환율변동 효과입니다.

8-4 당분기말 및 전기말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 요약 재무상태(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

㈜씨텍	69,878,767	272,836,885	40,812,670	3,976,708	297,926,274

롯데엠시시㈜	333,072,358	225,574,307	100,161,029	788,427	457,697,209

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	40,603,600	62,327,036	71,147,629	-	31,783,007

롯데미쓰이화학㈜	3,821,924	26,001,587	8,850,697	26,976	20,945,838

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	30,157,061	126,222,861	87,005,087	50,744,474	18,630,361

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	65,083,549	660,877,537	130,301,255	375,234,025	220,425,806

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	605,378	31,328,716	55,043,015	1,690,243	(24,799,164)

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.	48,943,064	975,561,495	-	-	1,024,504,559

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

㈜씨텍	70,953,859	273,234,807	40,490,910	3,262,712	300,435,044

롯데엠시시㈜	294,163,017	251,408,298	92,072,707	190,466	453,308,142

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	43,606,164	69,931,629	86,587,706	-	26,950,087

롯데미쓰이화학㈜	4,190,717	30,261,963	9,127,331	3,998,534	21,326,815

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	22,611,061	126,352,525	72,992,926	54,064,939	21,905,721

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	55,082,439	702,475,492	89,920,275	374,959,577	292,678,079

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	1,716,795	35,306,984	56,819,368	1,492,712	(21,288,301)

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.	19,254,770	830,034,570	-	-	849,289,340

(2) 요약 재무성과(당분기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

㈜씨텍	389,660,468	22,716,343	17,491,229	17,491,229

롯데엠시시㈜	567,408,870	179,557,752	143,937,762	144,389,067

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	153,612,884	9,797,912	5,198,190	5,198,190

롯데미쓰이화학㈜	9,308,587	121,880	(447,507)	(380,977)

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	72,641,899	(2,077,991)	(4,038,988)	(4,038,988)

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	22,133,409	(61,411,092)	(72,245,569)	(72,252,273)

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	5,867,677	(3,901,609)	(3,888,943)	(3,888,943)

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.	-	(44,540)	139,670,797	139,670,797

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

㈜씨텍	370,385,451	16,173,261	11,735,384	11,735,384

롯데엠시시㈜	460,229,209	123,204,214	98,347,592	98,034,207

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	109,502,114	1,322,231	734,270	734,270

롯데미쓰이화학㈜	9,938,670	237,530	270,315	344,159

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	56,277,636	(6,789,018)	(8,689,725)	(8,689,725)

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	1,342	(2,955,702)	(2,722,220)	(2,722,220)

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	33,541,552	(5,336,857)	(5,342,555)	(5,342,555)

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.	-	(88,940)	118,766,989	118,766,989

8-5 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	공동기업순자산	순자산지분금액	영업권	내부거래	누적 미반영지분법손익	장부금액

㈜씨텍	302,527,679	148,646,265	-	-	-	148,646,265

롯데엠시시㈜	457,697,209	228,848,604	-	(3,897,691)	-	224,950,913

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	31,783,007	15,891,504	-	(171,985)	-	15,719,519

롯데미쓰이화학㈜	20,945,838	10,472,919	-	-	-	10,472,919

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	18,630,361	9,315,180	-	(1,616,695)	-	7,698,485

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	220,425,806	110,212,903	-	(1,096,167)	-	109,116,736

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	(24,799,164)	(6,199,791)	-	-	6,199,791	-

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.	1,024,504,559	502,007,234	237,685	(16,151,594)	-	486,093,325

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	공동기업순자산	순자산지분금액	영업권	내부거래	누적 미반영지분법손익	장부금액

㈜씨텍	305,036,450	148,548,163	-	-	-	148,548,163

롯데엠시시㈜	453,308,142	226,654,071	-	(3,289,212)	-	223,364,859

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	26,950,087	13,475,044	-	(64,294)	-	13,410,750

롯데미쓰이화학㈜	21,326,815	10,663,408	-	-	-	10,663,408

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	21,905,721	10,952,860	-	(3,718,397)	-	7,234,463

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	292,678,079	146,339,039	-	(1,661,775)	-	144,677,264

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	(21,288,301)	(5,322,075)	-	-	5,322,075	-

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.	849,289,340	416,151,777	237,685	(18,671,882)	-	397,717,580

9. 공동영업당분기말 현재 연결실체는 미국에 소재한 LACC, LLC의 지분 90%를 보유하고 있습니다. 또한, LACC, LLC 주식의 10%를 보유하고 있는 Axiall Corp.은 연결실체가 보유 중인 LACC,LLC 주식 40% 지분을 매입할 수 있는 Call 옵션을 보유하고 있습니다. LACC, LLC는 산출물의 제공이 약정의 주된 목적인 공동영업이며, 이에 따라 연결실체는 동 공동영업의 자산및 부채와 수익 및 비용 중 연결실체의 몫을 인식하고 있습니다.

10. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대 체 (주1)	기 타 (주2)	분기말금액

토지	854,257,149	-	(822,145)	-	7,673,017	84,191	861,192,212

건물	464,462,798	85,061	(2,547,240)	(16,031,755)	49,207,934	(8,422,792)	486,754,006

구축물	675,921,540	206,622	(328,650)	(42,538,255)	37,392,960	(1,462,713)	669,191,504

기계장치	2,010,363,713	3,665,210	(842,781)	(318,401,579)	239,836,210	36,976,235	1,971,597,008

차량운반구	1,764,447	139,283	(103,515)	(334,990)	321,471	48,555	1,835,251

공구와기구	37,403,575	130,620	(10,654)	(9,545,935)	3,614,001	833,115	32,424,722

비품	18,757,852	418,710	(19,210)	(5,334,796)	3,034,920	1,732,000	18,589,476

기타의유형자산	266,412,647	11,327,070	(7,808,361)	(65,068,328)	4,572,002	5,217,379	214,652,409

건설중인자산	2,386,840,460	1,362,002,520	-	-	(364,794,181)	95,507,168	3,479,555,967

합 계	6,716,184,181	1,377,975,096	(12,482,556)	(457,255,638)	(19,141,666)	130,513,138	7,735,792,555

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대 체 (주1)	기 타 (주2)	분기말금액

토지	852,716,905	382,205	(266,894)	-	1,547,836	269,983	854,650,035

건물	474,926,476	488,487	(132,072)	(15,130,632)	2,984,552	(1,302,744)	461,834,067

구축물	466,028,233	170,628	-	(50,146,328)	63,274,882	63,450,656	542,778,071

기계장치	1,856,882,236	8,701,207	(10,162,886)	(313,078,031)	310,279,110	(26,706,940)	1,825,914,696

차량운반구	1,566,136	160,176	(23,263)	(322,122)	607,329	(45,946)	1,942,310

공구와기구	50,469,223	362,667	(8,054)	(12,256,735)	3,555,606	(1,414,037)	40,708,670

비품	8,163,097	216,969	(2,082)	(2,470,456)	1,480,917	(67,202)	7,321,243

기타의유형자산	229,962,732	63,101,530	(149,907)	(58,728,914)	35,527,774	(3,211,725)	266,501,490

건설중인자산	1,605,948,119	1,435,898,470	-	-	(437,180,660)	(59,866,765)	2,544,799,164

합 계	5,546,663,157	1,509,482,339	(10,745,158)	(452,133,218)	(17,922,654)	(28,894,720)	6,546,449,746

(주1) 대체 합계액은 투자부동산 및 무형자산으로의 대체금액입니다.
(주2) 환율변동 및 복구충당부채 변동으로 인한 효과입니다.

11. 투자부동산 11-1 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	대 체 (주1)	분기말금액

토지	68,985,745	-	-	68,985,745

건물	45,621,064	(1,289,702)	45,000	44,376,362

합 계	114,606,809	(1,289,702)	45,000	113,362,107

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	대 체 (주1)	분기말금액

토지	60,796,795	-	8,188,950	68,985,745

건물	38,674,769	(1,163,721)	8,007,202	45,518,250

합 계	99,471,564	(1,163,721)	16,196,152	114,503,995

(주1) 대체 합계액은 유형자산으로부터의 대체 금액입니다.

11-2 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 유의적인 차이가 없습니다.

11-3 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

임대수익	2,662,897	7,784,142	2,613,135	7,090,562

운영비용	(1,628,809)	(4,968,219)	(1,652,367)	(4,738,312)

합 계	1,034,088	2,815,923	960,768	2,352,250

12. 영업권 12-1 당분기말과 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	761,274,960	761,274,960

손상차손누계액	(37,478,103)	(37,478,103)

장부금액	723,796,857	723,796,857

12-2 당분기와 전분기 영업권의 기중 변동내역은 없습니다.

13. 기타무형자산당분기와 전분기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	상 각	대 체 (주1)	기 타 (주2)	분기말금액

산업재산권	4,453,519	522,838	-	(547,082)	-	(7)	4,429,268

회원권	25,642,395	590,818	(69,537)	-	-	-	26,163,676

고객관계 등	936,446,626	-	-	(56,090,732)	-	-	880,355,894

기타의무형자산	20,234,870	-	-	(4,536,201)	19,096,666	(169,862)	34,625,473

합 계	986,777,410	1,113,656	(69,537)	(61,174,015)	19,096,666	(169,869)	945,574,311

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	상 각	대 체 (주1)	기 타 (주2)	분기말금액

산업재산권	3,374,933	766,536	-	(493,273)	500,000	856	4,149,052

회원권	24,548,281	1,392,093	(300,000)	-	-	-	25,640,374

고객관계 등	1,011,234,268	-	-	(56,090,732)	-	-	955,143,536

기타의무형자산	29,442,525	13,273	(1)	(16,517,066)	1,226,502	(208,758)	13,956,475

합 계	1,068,600,007	2,171,902	(300,001)	(73,101,071)	1,726,502	(207,902)	998,889,437

(주1) 대체 합계액은 유형자산으로부터의 대체 금액입니다.
(주2) 환율변동으로 인한 효과입니다.

14. 당기손익-공정가치금융부채

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융부채 의 내역은 다음과 같습니다(주석 34-3 참조).

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매매목적파생상품	11,133	-	133,610	-

풋옵션부채	-	40,920,529	-	25,238,395

합 계	11,133	40,920,529	133,610	25,238,395

1 5. 차입금및사채

15-1 당분기말 및 전기말 현재 차입금및사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	795,867,342	-	703,496,377	-

장기차입금	318,733,433	2,042,061,743	19,193,630	1,415,497,565

사채	842,974,259	898,439,033	775,927,628	1,288,302,906

합 계	1,957,575,034	2,940,500,776	1,498,617,635	2,703,800,471

15-2 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(당분기말)	당분기말	전기말

USANCE	국민은행 등	2M Libor + 0.20% ~ 0.25%	73,525,675	236,564,361

일반대출	CITI Bank	Libor + 1.00%	2,573,787	2,472,967

PBOC	14,560,200	6,546,000

PBOC + 1.05%	850,316	-

ING Bank	6M Euribor + 0.65%	51,869,539	-

DBS Bank	6M Euribor + 0.65%	31,729,567	-

ANZ	6M Euribor + 0.65%	15,173,633	-

Standard Chartered Bank	6M Euribor + 0.65%	17,351,905	-

Citibank	6M Euribor + 0.65%	3,530,049	-

수입자금	산업은행 등	2M Libor + 0.33% ~ 0.35%	243,976,581	202,874,767

매출채권양도 (주1)	DBS은행	8M Libor + 0.5%	60,601,632	56,690,131

우리은행	5.99%	102,871	641,680

1M Libor+0.60%~ 6M Libor+0.90%	31,673,845	28,224,084

1M Libor+0.65%~ 6M Libor+0.95%	-	808,611

KEB하나은행	1M Libor+0.65%~ 6M Libor+1.20%	98,315,700	82,744,884

3.96%	-	1,436,205

신한은행	1M Libor+0.60%~ 6M Libor+0.44%	30,180,453	35,057,820

KB국민은행	1M Libor+0.55%~ 6M Libor+0.90%	43,125,932	39,262,908

수협은행	1M Libor+0.65%~ 6M Libor+0.90%	22,048,142	10,171,959

미즈호은행	1M Libor+0.40%~ 6M Libor+0.40%	43,469,717	-

크레디아그리콜은행	1M Libor+0.45%~ 6M Libor+0.40%	33,535	-

ING Bank	1M Libor+0.40%~ 6M Libor+0.40%	11,174,263	-

합 계	795,867,342	703,496,377

(주1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 연 결실체의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

15-3 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(당분기말)	만 기	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

한국석유공사 (주1)	1.25%	2018-12-31	1,441,641	-	1,441,641	-

한국수출입은행	2.37%	2019-07-29 ~ 2021-04-29	12,500,000	87,500,000	-	100,000,000

삼성 SDI (주2)	2.50%	2019-04-28	258,500,000	-	-	258,500,000

미즈호은행	3M Libor + 0.8%	2019-05-23	28,485,120	-	-	27,427,840

3M Libor + 1.22%	2019-12-20	-	107,931,900	-	103,925,800

3M Libor + 1.22%	2020-01-17	-	16,084,079	-	15,487,087

3M Libor + 1.22%	2020-01-23	-	54,522,300	-	52,498,600

Standard Chartered Bank	3M Libor + 1.47%	2019-03-25	8,903,336	-	-	8,554,574

3M Libor + 1.47%	2019-03-25	8,903,336	-	-	8,554,575

HSBC	3M Libor + 1.30%	2020-01-27	-	46,551,680	-	46,064,960

KEB하나은행	3M Libor + 1.20%	2020-01-27	-	24,730,580	-	24,472,010

3M Libor + 1.20%	2020-07-17	-	33,459,020	-	33,109,190

CITI Bank	3M Libor + 1.30%	2020-03-17	-	36,368,500	-	35,988,250

3M Libor + 1.00%	2021-01-17	-	11,127,000	-	-

WELLS FARGO	-	2018-03-24	-	-	642,840	-

DBS은행	3.90%	2021-03-22	-	17,806,672	-	-

-	2018-03-25	-	-	17,109,149	-

5.50%	2022-07-12	-	10,481,866	-	10,371,994

한국수출입은행 외 8개 은행	6M Libor + 1.99%	2025-11-19	-	305,575,243	-	131,268,579

6M Libor + 1.10%	2025-11-19	-	294,988,676	-	128,660,270

6M Libor + 1.10%	2025-11-19	-	600,563,920	-	259,928,850

6M Libor + 1.40%	2021-05-19	-	394,370,307	-	170,684,986

합 계	318,733,433	2,042,061,743	19,193,630	1,415,497,565

(주1) 해외자원개발을 위해 차입한 금액으로 해당 사업 이외의 목적으로 사용할 수 없으며, 사업이 성공하지 못하는 경우 정해진 법규에 따라 원리금의 일부를 감면 혹 은 면제 받을 수 있습니다. 한편, 연결실체는 해당 차입금을 위하여 한국석유공사에 백지수표 3매를 담보로 제공하였습니다. (주2) 주석 1-2 참조.

15-4 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	이자율(당분기말)	만 기	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

사채 49-2회	-	2018-09-12	-	-	210,000,000	-

사채 50-2회	3.03%	2019-07-28	250,000,000	-	250,000,000

사채 50-3회	3.25%	2021-07-28	-	200,000,000	-	200,000,000

사채 51-1회	2.06%	2018-10-08	200,000,000	-	200,000,000	-

사채 51-2회	2.48%	2022-10-08	-	100,000,000	100,000,000

사채 52-1회	-	2018-04-28	-	-	210,000,000	-

사채 52-2회	1.93%	2019-04-28	340,000,000	-	-	340,000,000

사채 52-3회	2.14%	2021-04-28	-	150,000,000	150,000,000

사채 52-4회	2.60%	2026-04-28	-	60,000,000	-	60,000,000

사채 53-1회	2.04%	2020-07-28	-	100,000,000	-	100,000,000

사채 53-2회	2.33%	2022-07-28	-	90,000,000	-	90,000,000

사채 54-1회	2.37%	2023-09-12	-	80,000,000	-	-

사채 54-2회	2.68%	2028-09-12	-	120,000,000	-	-

A호 변동금리부미달러화 사채	-	2018-09-28	-	-	104,997,200	-

B호 변동금리부미달러화 사채	3M Libor + 0.52%	2018-12-28	53,187,060	-	51,212,920	-

사채발행차금	(212,801)	(1,560,967)	(282,492)	(1,697,094)

합 계	842,974,259	898,439,033	775,927,628	1,288,302,906

한편, 상기 제50회, 제51회, 제52회, 제53회, 제54회 및 B호 변동금리부 미달러화 사채와 관련하여 지배기업은 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 200~300% 이하), 담보권의 설정제한, 자산의 처분제한 등의 제약을 받습니다. B호 변동금리부 미달러화 사채는 USD 47,800,000으로 구성되었습니다.

16. 파생상품

연결실체는 당분기말과 전기말 현재 외화매출채권, 외화장단기차입금 및 사채(주석 15 참조)와 관련한 환율변동 및 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

16-1 당분기말 현재 미결제된 파생상품계약은 다음과 같습니다.

(유동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천CNY, 천EUR)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2015-12-24	2018-12-27	55,830,400	1,168.00	USD 47,800	(2,731,721)

2016-05-19	2019-05-23	30,510,080	1,191.80	USD 25,600	(2,012,629)

KEB하 나은행	2018-07-31	2018-10-31	EUR 8,000	1,313.80	10,510,400	141,710

2018-08-31	2018-11-30	EUR 7,000	1,304.03	9,128,210	47,216

2018-09-28	2018-12-28	EUR 5,000	1,300.35	6,501,750	2,738

CITI Bank	2018-07-06	2018-10-10	CNY 10,000	166.80	1,668,000	51,033

2018-07-13	2018-10-12	CNY 10,000	167.30	1,673,000	56,255

2018-07-27	2018-10-26	CNY 20,000	163.90	3,278,000	45,829

2018-08-03	2018-11-02	CNY 10,000	163.30	1,633,000	17,376

2018-08-31	2018-11-30	CNY 20,000	161.70	3,234,000	9,125

2018-09-07	2018-12-07	CNY 10,000	162.97	1,629,700	20,344

2018-09-28	2018-12-28	CNY 30,000	160.60	4,818,000	(6,059)

합 계	(4,358,783)

(비유동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2016-12-19	2019-12-20	115,236,000	1,188.00	USD 97,000	(7,586,114)

2017-01-17	2020-01-17	17,158,085	1,187.00	USD 14,455	(1,032,464)

2017-01-24	2020-01-23	56,987,000	1,163.00	USD 49,000	(2,300,891)

합 계	(10,919,469)

한편, 상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당분기말로부터 16개월 이내입니다.

16-2 전기말 현재 미결제된 파생상품계약은 다음과 같습니다.

(유 동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천CNY, 천EUR)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2015-09-21	2018-09-28	115,101,000	1,174.50	USD 98,000	(10,163,727)

2015-12-24	2018-12-28	55,830,400	1,168.00	USD 47,800	(4,739,188)

KEB하나은행	2017-10-31	2018-01-31	EUR 8,000	1,311.88	10,495,040	246,187

2017-11-30	2018-02-28	EUR 8,000	1,292.41	10,339,280	75,596

2017-12-29	2018-03-29	EUR 8,000	1,281.00	10,248,000	(25,111)

CITI Bank	2017-10-13	2018-01-12	CNY 10,000	170.69	1,706,900	71,996

2017-10-20	2018-01-19	CNY 10,000	170.11	1,701,100	67,085

2017-10-27	2018-01-26	CNY 20,000	168.50	3,370,000	103,857

2017-11-03	2018-02-02	CNY 10,000	166.80	1,668,000	35,852

2017-11-10	2018-02-09	CNY 10,000	166.90	1,669,000	37,335

2017-11-16	2018-02-14	CNY 10,000	165.20	1,652,000	21,000

2017-11-24	2018-02-23	CNY 10,000	163.70	1,637,000	7,621

2017-12-01	2018-02-28	CNY 10,000	163.00	1,630,000	1,455

2017-12-08	2018-03-09	CNY 10,000	163.76	1,637,600	10,366

2017-12-14	2018-03-16	CNY 10,000	162.80	1,628,000	3,728

2017-12-14	2018-03-23	CNY 10,000	162.80	1,628,000	3,924

2017-12-27	2018-03-29	CNY 30,000	162.85	4,885,500	14,739

합 계	(14,227,285)

(비유동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2016-05-19	2019-05-23	30,510,080	1,191.80	USD 25,600	(3,052,418)

2016-12-19	2019-12-20	115,236,000	1,188.00	USD 97,000	(11,375,497)

2017-01-17	2020-01-17	17,158,085	1,187.00	USD 14,455	(1,607,128)

2017-01-24	2020-01-23	56,987,000	1,163.00	USD 49,000	(4,223,969)

합 계	(20,259,012)

16-3 당분기와 전기 중 파생상품 계약의 평가로 인한 손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (평가누계액의 구성내역)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고기간말 평가액	(15,278,252)	(34,486,297)

손익계산서항목으로 재분류조정누계액	(15,125,540)	(34,597,488)

기타포괄손익누계액	(152,712)	111,191

(기중 평가액)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품 평가액의 변동	19,208,045	(23,813,542)

손익계산서항목으로 재분류조정	19,471,948	(22,826,680)

기타포괄손익	(263,903)	(986,862)

17. 퇴직급여제도 17-1 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 확정기여형퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 연결실체가 당분기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 4,436,400천원(전분기 : 3,312,412천원)입니다.

17-2 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 확정급여형퇴직급여제도 를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 롯데손해보험 ㈜ 등에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	285,183,283	276,458,189

사외적립자산의 공정가치	(233,259,677)	(249,948,417)

순확정급여부채	51,923,606	26,509,772

(2) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	276,458,189	(249,948,417)	26,509,772

당기근무원가	29,322,478	-	29,322,478

이자비용(이자수익)	4,803,955	(4,679,510)	124,445

확정급여제도의 재측정요소	(4,051,399)	1,064,885	(2,986,514)

계열사로부터의 전출입액	530,765	(530,765)	-

지급액	(14,310,253)	13,772,242	(538,011)

정산된 부채	(7,021,178)	7,027,222	6,044

환율변동으로 인한 효과	(549,274)	34,666	(514,608)

분기말금액	285,183,283	(233,259,677)	51,923,606

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	229,364,749	(206,168,836)	23,195,913

당기근무원가	26,558,690	-	26,558,690

이자비용(이자수익)	4,742,366	(3,273,936)	1,468,430

확정급여제도의 재측정요소	11,799,480	1,576,354	13,375,834

계열사로부터의 전출입액	157,780	(157,780)	-

사외적립자산 납입액	-	(146,139)	(146,139)

지급액	(7,039,414)	6,318,699	(720,715)

정산된 부채	(3,830,733)	3,798,208	(32,525)

환율변동으로 인한 효과	(353,798)	86,658	(267,140)

분기말금액	261,399,120	(197,966,772)	63,432,348

한편, 상기 사외적립자산은 안정적인 퇴직급여 재원 확보를 위하여 대부분 정기예금 등 이율보증형 상품에 투자되어 있습니다.

18. 충당부채

18-1 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

온실가스배출부채	13,833,750	-	13,343,258	-

복구충당부채	-	98,591,881	-	106,218,620

기타충당부채	894,064	1,712,602	29,391	2,173,531

합 계	14,727,814	100,304,483	13,372,649	108,392,151

18-2 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	전입액	사용액	기 타 (주1)	분기말금액

온실가스배출부채	13,343,258	8,735,071	(8,244,579)	-	13,833,750

복구충당부채	106,218,620	2,310,798	-	(9,937,537)	98,591,881

기타충당부채	2,202,922	409,370	-	(5,626)	2,606,666

합 계	121,764,800	11,455,239	(8,244,579)	(9,943,163)	115,032,297

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	전입액	사용액	기 타 (주1)	분기말금액

온실가스배출부채	18,819,314	7,043,283	(15,639,832)	-	10,222,765

복구충당부채	5,155,359	82,420,366	-	303,057	87,878,782

기타충당부채	2,898,154	-	(702,229)	(12,358)	2,183,567

합 계	26,872,827	89,463,649	(16,342,061)	290,699	100,285,114

(주1) 환율변동으로 인한 효과입니다.

19. 자본금 당분기말과 전분기말 현재 자본금의 구성내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금

보통주	100,000,000 주	34,275,419 주	5,000 원	171,377,095

한편, 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동사항은 없습니다.

20. 기타불입자본

20-1 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,913,228	22,913,228

기타자본잉여금	857,925,784	857,830,645

합 계	880,839,012	880,743,873

20-2 당분기와 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	880,743,873	478,576,150

종속기업 소유지분 변동에 따른 증가	95,139	204,098,312

자기주식의 처분	-	197,274,086

기말금액	880,839,012	879,948,548

21. 이익잉여금과 배당금

21-1 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금 (주1)	85,688,548	71,828,430

임의적립금

연구및인력개발준비금	16,000,000	36,000,000

사업확장적립금	8,747,700,000	7,486,000,000

미처분이익잉여금	2,899,200,136	2,988,285,513

합 계	11,748,588,684	10,582,113,943

(주1) 상법상의 규정에 따라 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 21-2 당분기와 전분기 중 지배기업의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	발행주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주-지배기업	34,275,419 주	34,275,419 주	10,500 원	359,891,900

보통주-종속기업	10,000,000 주	1,000,000 주	6,700 원	6,700,000

(전분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	발행주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주-지배기업	34,275,419 주	33,692,031 주	4,000 원	134,768,124

22. 기타자본구성요소 22-1 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	세전금액	법인세효과	세후금액

파생상품평가손익	(152,712)	41,996	(110,716)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(32,602,362)	9,065,232	(23,537,130)

지분법자본변동	27,455,890	(17,855,612)	9,600,278

해외사업장환산외환차이	(97,268,575)	-	(97,268,575)

합 계	(102,567,759)	(8,748,384)	(111,316,143)

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	세전금액	법인세효과	세후금액

파생상품평가손익	111,191	(30,578)	80,613

매도가능금융자산평가손익	39,063,923	(10,642,997)	28,420,926

지분법자본변동	41,221,216	(17,855,612)	23,365,604

해외사업장환산외환차이	(196,473,890)	-	(196,473,890)

합 계	(116,077,560)	(28,529,187)	(144,606,747)

22-2 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액(변경 전)	(144,606,746)	226,166,597

회계정책의 변경 (주1)	(65,547,483)	-

기초금액(변경 후)	(210,154,229)	226,166,597

기중평가액

파생상품평가손실	(263,903)	(986,862)

법인세효과	72,573	238,820

매도가능금융자산평가손실	-	(12,125,852)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실	(6,561,082)	-

법인세효과	1,804,298	2,934,457

지분법자본변동	4,580,885	(8,531,827)

법인세효과	-	-

해외사업장환산외환차이	99,205,315	(145,691,903)

분기말금액	(111,316,143)	62,003,430

(주1) 당분기 중 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용에 따른 효과입니다(주석 35 참조).

23 . 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누 적	3분기	누 적

급여	42,932,903	129,982,915	44,760,375	122,032,088

퇴직급여	3,419,021	10,545,916	3,920,742	10,515,055

복리후생비	9,304,131	25,940,943	10,308,761	27,182,278

여비교통비	3,047,179	9,175,392	3,405,522	9,691,572

통신비	843,977	2,368,955	5,627,581	12,266,775

수도광열비	614,651	1,719,909	1,373,787	2,441,103

세금과공과	2,695,709	6,741,817	982,684	6,915,270

소모품비	3,921,718	11,418,996	1,738,693	2,279,405

도서인쇄비	134,894	385,978	174,747	361,211

임차료	6,296,280	16,933,789	5,501,164	13,498,221

감가상각비	3,185,461	9,237,503	3,093,891	7,688,966

무형자산상각비	1,374,373	3,015,975	10,841,768	15,431,838

수선유지비	1,846,482	6,070,449	5,935,655	17,315,131

차량유지비	438,951	1,261,263	370,999	1,082,597

보험료	1,159,421	3,509,779	1,289,050	3,390,760

지급수수료	15,019,359	45,843,347	19,437,965	54,709,097

판매수수료	1,554,749	5,674,398	1,490,562	4,678,338

운반보관료 (주석 35)	55,798,679	166,508,879	90,697,514	250,785,581

접대비	943,609	2,785,808	1,197,015	2,687,681

판매촉진비	505,085	1,416,974	1,341,988	3,222,837

광고선전비	21,410,502	40,254,166	5,922,276	12,448,288

교육훈련비	1,790,738	3,844,522	1,277,914	2,894,079

피해보상비	407,627	1,056,154	210,788	345,865

견본비	3,930,442	9,033,299	3,808,400	9,081,251

대손상각비	214,511	1,106,736	18,310	15,762

잡비	1,031,624	3,593,855	1,258,542	3,444,400

연구개발비	22,132,115	67,781,761	913,822	45,455,430

합 계	205,954,191	587,209,478	226,900,515	641,860,879

24. 금융수익 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

이자수익:

대여금및수취채권	27,255,199	76,988,138	19,784,677	40,319,591

매도가능금융자산	-	-	26,196	87,081

기타포괄손익-공정가치금융자산	25,905	77,314	-	-

소 계	27,281,104	77,065,452	19,810,873	40,406,672

외환차익	8,667,967	31,655,560	13,663,212	80,215,426

외화환산이익	(2,915,999)	24,956,823	(2,910,932)	28,991,153

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	(2,311,744)	5,134,239

당기손익-공정가치금융자산평가이익	3,930,680	19,491,607	-	-

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	367,870	770,734

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	514,750	-	-

파생상품평가이익	(6,696,668)	10,049,837	(532)	20,538

파생상품거래이익	4,591,440	5,445,670	-	1,453,254

합 계	34,858,524	169,179,699	28,618,747	156,992,016

25. 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누 적	3분기	누 적

이자비용:

사채 이자	11,916,251	36,976,835	13,138,327	39,492,858

기타 이자비용	17,257,267	45,906,591	18,768,698	51,715,980

소 계	29,173,518	82,883,426	31,907,025	91,208,838

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(8,464,126)	(16,621,827)	(1,118,848)	(2,232,004)

차감 계	20,709,392	66,261,599	30,788,177	88,976,834

외환차손	34,674,576	60,310,796	19,884,353	47,248,830

외화환산손실	(18,982,876)	16,159,681	(2,815,762)	20,861,800

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	383,029	7,497,892

당기손익-공정가치금융부채평가손실	9,223,508	15,682,134	-	-

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	(15)	5,126

당기손익-공정가치금융자산처분손실	1,039,337	1,099,381	-	-

파생상품평가손실	(347,230)	6,059	(2,724,902)	18,891,161

파생상품거래손실	251,280	2,403,192	2,121,200	5,328,185

합 계	46,567,987	161,922,842	47,636,080	188,809,828

당분기와 전분기의 차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 각각 연 2.97 % 및 2.45%입니다.

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. 26-1 기타영업외수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

외환차익	62,125,989	146,460,955	37,179,793	120,209,798

외화환산이익	(15,786,195)	15,776,748	6,572,146	26,621,750

기타의대손충당금환입	88	289	-	-

유형자산처분이익	2,394,139	2,702,644	331,466	1,379,348

배당금수익	44,051	1,077,624	(260,528)	534,043

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	10,489,523

잡이익	11,218,854	56,486,144	4,622,040	18,080,058

합 계	59,996,926	222,504,404	48,444,917	177,314,520

26-2 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

외환차손	39,261,771	128,082,315	30,000,686	159,768,872

외환환산손실	(3,483,972)	24,679,048	3,459,355	13,224,641

유형자산처분손실	183,259	1,955,509	5,006,111	10,373,052

무형자산처분손실	69,537	69,537	-	-

기부금	1,519,972	6,030,451	7,657,282	15,479,918

기타의대손상각비	(77)	637	-	-

잡손실	7,139,431	20,202,888	3,284,127	12,510,722

합 계	44,689,921	181,020,385	49,407,561	211,357,205

27. 법인세

27-1 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액(추납액 및 환급액 포함)	560,303,462	615,133,776

자본에 직접 가감되는 당기법인세	8,946,596	(9,761,017)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	18,973,097	(14,273,089)

이연법인세의 환율변동효과	(4,930,574)	3,895,157

법인세비용	583,292,581	594,994,827

27-2 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	2,159,811,306	2,382,862,690

적용세율에 따른 세부담액	607,156,161	575,196,979

조정사항

세액공제(농어촌특별세 포함)	(21,393,988)	(30,117,161)

미인식이연법인세의 변동	(5,631,221)	86,239

법인세추납액	26,314,211	1,802,541

미환류소득 법인세	719,583	54,402,460

기타	(23,872,165)	(6,376,231)

법인세비용	583,292,581	594,994,827

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	27.01%	24.97%

28. 비 용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

계정과목	3분기	누 적

판매비관리비	매출원가	성격별 비용	판매비관리비	매출원가	성격별 비용

재고자산의 변동	-	101,372,438	101,372,438	-	314,778,621	314,778,621

사용된 원재료	-	2,663,248,056	2,663,248,056	-	8,096,853,199	8,096,853,199

급여	42,932,903	164,713,749	207,646,652	129,982,915	340,395,379	470,378,294

퇴직급여	3,419,021	7,197,478	10,616,499	10,545,916	23,337,407	33,883,323

복리후생비	9,304,131	12,487,445	21,791,576	25,940,943	34,503,916	60,444,859

감가상각비	3,185,461	147,533,501	150,718,962	9,237,503	449,307,837	458,545,340

무형자산상각비	1,374,373	19,664,079	21,038,452	3,015,975	58,158,040	61,174,015

지급수수료	15,019,359	43,439,586	58,458,945	45,843,347	123,683,109	169,526,456

운반보관료 (주석 35)	55,798,679	37,799,999	93,598,678	166,508,879	99,001,584	265,510,463

기타	74,920,264	340,549,779	415,470,043	196,134,000	706,836,191	902,970,191

합 계	205,954,191	3,538,006,110	3,743,960,301	587,209,478	10,246,855,283	10,834,064,761

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	3분기	누 적

판매비관리비	매출원가	성격별 비용	판매비관리비	매출원가	성격별 비용

재고자산의 변동	-	349,013,050	349,013,050	-	797,715,676	797,715,676

사용된 원재료	-	1,921,833,641	1,921,833,641	-	6,467,918,486	6,467,918,486

급여	44,760,375	129,447,288	174,207,663	122,032,088	305,181,016	427,213,104

퇴직급여	3,920,742	6,343,737	10,264,479	10,515,055	20,824,476	31,339,531

복리후생비	10,308,761	10,374,845	20,683,606	27,182,278	30,695,857	57,878,135

감가상각비	3,093,891	147,418,508	150,512,399	7,688,966	445,607,974	453,296,940

무형자산상각비	10,841,768	16,946,045	27,787,813	15,431,838	57,669,233	73,101,071

지급수수료	19,437,965	39,594,853	59,032,818	54,709,097	99,338,520	154,047,617

운반보관료 (주석 35)	90,697,514	45,715,802	136,413,316	250,785,581	69,065,913	319,851,494

기타	43,839,499	330,437,923	374,277,422	153,515,976	690,428,323	843,944,299

합 계	226,900,515	2,997,125,692	3,224,026,207	641,860,879	8,984,445,474	9,626,306,353

29. 주당이익

29-1 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3분기	누 적	3분기	누 적

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익(A)	434,894,550,841	1,517,237,520,650	616,164,193,792	1,771,668,105,522

가중평균유통보통주식수(B)	34,275,419	34,275,419	34,275,419	34,164,297

기본주당이익(C = A÷B)	12,688	44,266	17,977	51,857

29-2 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 주)

구 분	기 간	일수	유통주식수	적 수

기 초	2018.01.01~2018.09.30	273	34,275,419	9,357,189,387

합 계	9,357,189,387

가중평균유통보통주식수	34,275,419

(전분기)

(단위: 주)

구 분	기 간	일수	유통주식수	적 수

기 초	2017.01.01~2017.09.30	273	33,692,031	9,197,924,463

자기주식 처분	2017.02.22~2017.09.30	221	583,388	128,928,748

합 계	9,326,853,211

가중평균유통보통주식수	34,164,297

한편, 연결실체는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

30. 재무위험관리의 목적 및 정책

30-1 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것 입니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 대비하여 변동이 없습니다.

30-2 금융위험관리(1) 금융위험요소연결실체는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

(2) 위험회피활동연결실체는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 위험관리 시스템을 적용하는 한편 파생상품을 활용하고 있습니다.

가. 외화위험 관리연결실체의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.

나. 이자율위험 관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

다. 기타 가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. (3) 신용위험전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다. (4) 유동성위험 전기말과 비교하여 유동성위험관리에 대한 기본정책의 변동은 없습니다.

다 음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	2,299,182,766	12,862,788	-	2,312,045,554

변동금리부 부채	895,243,323	725,145,366	1,201,127,839	2,821,516,528

고정금리부 부채	1,062,544,512	835,788,538	180,000,000	2,078,333,050

합 계	4,256,970,601	1,573,796,692	1,381,127,839	7,211,895,132

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	2,106,643,755	22,443,067	-	2,129,086,822

변동금리부 부채	683,679,270	509,658,723	519,857,699	1,713,195,692

고정금리부 부채	815,220,858	1,615,981,143	60,000,000	2,491,202,001

합 계	3,605,543,883	2,148,082,933	579,857,699	6,333,484,515

31. 금융상품 31-1 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 금융자산(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	-	2,090,031,658	-	-	2,090,031,658

단기금융상품	-	2,969,068,783	-	-	2,969,068,783

장기금융상품	-	67,512,500	-	-	67,512,500

당기손익-공정가치금융자산	23,141,500	-	-	-	23,141,500

매출채권및기타채권	-	1,878,381,970	-	-	1,878,381,970

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	328,389,932	-	328,389,932

기타금융자산	-	51,891,221	-	609,308	52,500,529

금융리스채권	-	4,084,552	-	-	4,084,552

합 계	23,141,500	7,060,970,684	328,389,932	609,308	7,413,111,424

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	-	1,684,979,315	-	-	1,684,979,315

단기금융상품	-	3,086,656,513	-	-	3,086,656,513

장기금융상품	-	67,512,500	-	-	67,512,500

매출채권및기타채권	-	1,667,550,761	-	-	1,667,550,761

당기손익인식금융자산	2,434,730	-	-	-	2,434,730

매도가능금융자산	-	-	355,287,350	-	355,287,350

기타금융자산	2,132,751	36,569,343	-	1,058,864	39,760,958

금융리스채권	-	3,026,956	-	-	3,026,956

합 계	4,567,481	6,546,295,388	355,287,350	1,058,864	6,907,209,083

(2) 금융부채 (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가금융부채	위험회피지정 파생상품	합 계

매입채무및기타채무	-	1,538,157,266	-	1,538,157,266

당기손익-공정가치금융부채	40,931,662	-	-	40,931,662

차입금및사채	-	4,898,075,810	-	4,898,075,810

기타금융부채	-	151,155,132	15,887,560	167,042,692

금융리스부채	-	12,631	-	12,631

합 계	40,931,662	6,587,400,839	15,887,560	6,644,220,061

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	위험회피지정 파생상품	합 계

매입채무및기타채무	-	1,420,006,265	-	1,420,006,265

당기손익인식금융부채	25,372,005	-	-	25,372,005

차입금및사채	-	4,202,418,106	-	4,202,418,106

기타금융부채	-	188,697,457	35,545,161	224,242,618

합 계	25,372,005	5,811,121,828	35,545,161	5,872,038,994

경영진은 주석 31-2 공정가치 서열체계에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

31-2 금융상품의 공정가치

(1 ) 당분기말과 전기말 현재 요약연결재무상태표에서 공정가 치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치(상장지분상품)	22,370,613	-	-	22,370,613

기타포괄손익-공정가치(비상장지분상품)	-	-	221,739,979	221,739,979

기타포괄손익-공정가치(채무상품)	-	-	84,279,340	84,279,340

당기손익-공정가치	-	21,541,500	1,600,000	23,141,500

위험회피회계적용 파생상품자산	-	609,308	-	609,308

합 계	22,370,613	22,150,808	307,619,319	352,140,740

금융부채

당기손익-공정가치	-	11,133	40,920,529	40,931,662

위험회피회계적용 파생상품부채	-	15,887,560	-	15,887,560

합 계	-	15,898,693	40,920,529	56,819,222

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

매도가능금융자산(상장주식)	10,390,002	-	-	10,390,002

매도가능금융자산(비상장주식)	-	-	230,374,728	230,374,728

당기손익인식지정금융자산	-	4,567,481	-	4,567,481

위험회피회계적용 파생상품자산	-	1,058,864	-	1,058,864

합 계	10,390,002	5,626,345	230,374,728	246,391,075

금융부채

당기손익인식항목 파생상품부채	-	133,610	25,238,395	25,372,005

위험회피회계적용 파생상품부채	-	35,545,160	-	35,545,160

합 계	-	35,678,770	25,238,395	60,917,165

당분기와 전기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 장부가액의 변동은 없습니다.

(2) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을설명한 것입니다.

구 분	당분기말 공정가치(단위: 백만원)	가치평가기법	관측가능하지 않은투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

비상장주식	221,740	할인된 현금흐름	영구성장률	0.00~1.00%	영구성장율, 매출액 증가율 및 세전영업이익률이 상승하고 가중평균자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것임.

가중평균자본비용	6.80%~8.05%

매출액 증가율(향후 5개년)	1.45%~21.58%(9.51%)

세전 영업이익증가율(향후 5개년)	0.64%~5.04%
(2.69%)

풋백옵션	40,921	블랙숄즈모형	예상주가변동성	1.38%	예상주가 변동성의 증가 또는 무위험수익률이 하락한다면 신주인수권의 공정가치는 증가할 것임.

무위험수익률	2.00%

통화선도 이자율스왑	(15,278)	할인된 현금흐름	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

32. 특수관계자거래 32-1 당분기말 현재 지배기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	L otte Chemical Titan Holding Berhad 외 19개사, Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp., Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd., Lotte Chemical (Jiaxing) Corp., 삼박엘에프티 ㈜ , 데크항공 ㈜ , Lotte Chemical Alabama Corp., Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd., ㈜ 케이피켐텍, Lotte Chemical Pakistan Limited, Lotte Chemical UK Limited, Lotte Chemical Poland Sp. zo.o., Lotte Chemical USA Corp. 외 2개사 , Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd., 롯데첨단소재 ㈜ 와 그 종속기업 Lotte Chemical Nigeria Limited

관계기업	롯데건설 ㈜ , 롯데자산개발 ㈜ , 현대케미칼 ㈜ , 여수페트로 ㈜ , 롯데정밀화학 ㈜

공동기업	㈜ 씨텍, 롯데엠시시 ㈜(구, 롯데엠알시 ㈜) , L otte Sanjiang Chemical Co., Ltd., 롯데미쓰이화학 ㈜ , Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd., 롯데베르살리 스엘 라스토머스 ㈜ 외 1개사, Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd ., Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.(구 , Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)

기 타	㈜ 호텔롯데 등 롯데기업집단 계열회사 (주1)

(주1) ㈜호텔롯데의 종속기업 및 관계기업 등이 포함되어 있습니다.

32-2 연결실체간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 당분기 및전분기 중 연결실체와 기타 특수관계자 사이의 거래 내역 및 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래와 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	기타	매입	기타

관계기업	롯데건설㈜	2,588,777	-	-	150,216,079

LOTTE E Malaysia Sdn. Bhd.	-	-	-	47,709,789

롯데자산개발㈜	-	-	1,609,353	8,880

여수페트로㈜	144	-	-	161,578

현대케미칼㈜	6,848,084	-	1,139,009,684	1,331,155

롯데정밀화학㈜	1,992,393	287,185	11,485,541	32,721

소 계	11,429,398	287,185	1,152,104,578	199,460,202

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	33,075	-	-	-

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. (구 , Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)	81,980,519	-	-	-

㈜씨텍	46,263,669	-	165,772,448	12,843,041

롯데엠시시㈜ (구, 롯데엠알시 ㈜)	219,325,039	890	79,779,278	-

롯데미쓰이화학㈜	4,318,370	-	-	5,159,145

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	-	-	73,972,062	-

롯데베르살리스엘라스토머스㈜	49,935,717	-	89,204	-

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	54,639,264	3,108,705	-	-

소 계	456,495,653	3,109,595	319,612,992	18,002,186

기타특수관계자	롯데로지스틱스㈜	-	2,571	2,243,135	12,099,719

롯데알미늄㈜	26,552,168	246,163	638,939	269,303

Uz-Kor Gas Chemical LLC	19,509,354	-	111,790,141	-

소 계	46,061,522	248,734	114,672,215	12,369,022

기 타	㈜호텔롯데 등	15,040,175	3,562,437	28,743,603	62,227,176

합 계	529,026,748	7,207,951	1,615,133,388	292,058,586

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	기타	매입	기타

관계기업	롯데건설㈜	259,466	44,797	-	137,542,539

LOTTE E Malaysia Sdn. Bhd.	-	-	-	83,299,366

롯데자산개발㈜	-	-	1,498,581	-

여수페트로㈜	145	-	-	133,762

현대케미칼㈜	7,263,700	2,198	846,945,182	1,450,786

롯데정밀화학㈜	41,425	117,256	7,619,363	-

소 계	7,564,736	164,251	856,063,126	222,426,453

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	33,075	-	-	-

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. (구 , Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)	82,476,703	-	-	-

㈜ 씨텍	36,253,315	-	154,831,616	12,251,916

롯데엠시시 ㈜ (구, 롯데엠알시㈜)	178,251,101	1,278	53,646,082	20,160

롯데미쓰이화학 ㈜	4,821,574	-	-	4,667,078

Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd.	-	-	49,523,041	-

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	14,114,170	22,198	-	-

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	44,711,347	2,576,340	-	-

소 계	360,661,285	2,599,816	258,000,739	16,939,154

기타특수관계자	롯데로지스틱스㈜	6,384	3,780	2,451,185	17,572,456

롯데알미늄㈜	26,198,846	95,062	524,384	258,821

Uz-Kor Gas Chemical LLC	15,545,604	-	202,223,686	-

소 계	41,750,834	98,842	205,199,255	17,831,277

기 타	㈜호텔롯데 등	11,843,349	25,354	23,836,025	46,197,527

합 계	421,820,204	2,888,263	1,343,099,145	303,394,411

(2) 당분 기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금과 대여금 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

관계기업	롯데건설 ㈜	1,290,947	-	-	19,269,857

롯 데자산개발 ㈜	-	-	196,699	8,880

여수페트로 ㈜	-	7,072	-	14,033

현대케미칼 ㈜	7,532,893	-	174,042,936	98,759

롯데정밀화학㈜	17,446	37,963	3,368,344	-

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	-	3,675	-	-

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. (구 , Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)	8,672,985	-	-	-

㈜ 씨텍	4,178,487	120,247	18,103,651	3,523,859

롯데엠시시㈜ (구, 롯데엠알시 ㈜)	14,871,970	741,795	3,337,903	1,520,600

롯데미쓰이화학 ㈜	111,640	364,737	-	1,121,684

Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd.	-	-	9,391,509	-

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	7,640,825	194,970	11,592	569,500

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	23,867,249	489,735	-	-

기타특수관계자	롯데로지스틱스㈜	-	-	369,074	639,347

롯데알미늄㈜	3,769,096	23,142	99,874	2,950,447

Uz-Kor Gas Chemical LLC	8,878,271	2,025,587	12,633,165	-

기 타	㈜호텔롯데 등	10,340,594	19,454,980	191,495,300	26,683,504

합 계	91,172,403	23,463,903	413,050,047	56,400,470

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

관계기업	롯데건설㈜	10,030	217	-	131,291,483

LOTTE E Malaysia Sdn. Bhd.	-	-	-	107,713,731

롯데자산개발㈜	-	-	-	183,160

여수페트로㈜	-	7,067	-	16,080

현대케미칼㈜	-	-	179,546,974	172,363

롯데정밀화학㈜	-	25,592	2,765,087	-

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	-	-	-	-

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. (구 , Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)	7,165,523	-	-	-

㈜씨텍	5,750,787	124,773	22,876,107	3,549,812

롯데엠시시㈜ (구, 롯데엠알시 ㈜)	15,778,725	779,961	2,012,295	1,718,300

롯데미쓰이화학㈜	140,875	387,915	-	19,500

Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd.	-	136,755	9,841,823	-

롯데베르살리스엘라스토머스㈜	9,964,683	717,114	-	420,000

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	-	6,625,155	-	-

기타특수관계자	롯데로지스틱스㈜	-	-	159,093	1,711,116

롯데알미늄㈜	2,458,201	23,601	-	3,078,691

Uz-Kor Gas Chemical LLC	5,404,417	2,692,152	40,409,468	-

기 타	㈜호텔롯데 등	6,702,220	20,929,910	74,683,429	116,497,840

합 계	53,375,461	32,450,212	332,294,276	366,372,076

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자 자금거래내역은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

출 자	롯데베르살리스엘라스토머㈜ (공동기업)	현 금	-	54,899,995

배당금 수익	롯데엠시시㈜ (공동기업)	현 금	70,000,000	17,500,000

㈜씨텍 (공동기업)	현 금	10,000,000	10,000,000

롯데정밀화학 ㈜ (관계기업)	현 금	6,424,952	2,409,357

롯데건설㈜ (관계기업)	현 금	4,192,212	-

롯데푸드 ㈜ (기타)	현 금	242,814	80,124

롯데로지스틱스 ㈜ (기타)	현 금	-	33,154

스팍스자산운용㈜ (기타)	현 금	6,763	4,926

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. (공동기업)	현 금	-	30,705,875

합 계	90,866,741	60,733,436

배당금지 급	롯데물산 ㈜ (기타)	현 금	112,547,589	42,875,272

㈜호텔롯데 (기타)	현 금	45,641,589	17,387,272

Lotte Holdings Co. Ltd. (기타)	현 금	33,453,000	12,744,000

합 계	191,642,178	73,006,544

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천CNY, 천MYR, 천원)

제공받은 기업	보증한도	부채 잔액	비 고

외 화	원 화	외 화	원 화

Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd.	CNY	534,900	86,536,122	CNY	76,155	12,320,419	포괄한도에 대한 지급보증

CNY	250,000	40,445,000	CNY	144,667	23,404,192	포괄한도에 대한 지급보증

CNY	240,000	38,827,200	CNY	168,786	27,306,278	포괄한도에 대한 지급보증

CNY	129,900	21,015,222	CNY	111,372	18,017,752	포괄한도에 대한 지급보증

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	USD	21,371	23,779,989	USD	21,371	23,779,989	차입금에 대한 지급보증

USD	14,000	15,577,800	USD	10,000	11,127,000	포괄한도에 대한 지급보증

MYR	12,000	3,224,040	MYR	4,861	1,306,025	신용장 개설한도에 대한 지급보증

USD	4,000	4,450,800	USD	-	-	운영자금에 대한 지급보증

USD	8,000	8,901,600	USD	8,000	8,901,600	운영자금에 대한 지급보증

합 계	USD	47,371	242,757,773	USD	39,371	126,163,255

CNY	1,154,800	CNY	500,981

MYR	12,000	MYR	4,861

연결실체 내 종속기업인 데크항공 ㈜ 은 ㈜ 휴먼컴퍼지트의 우리은행 차입금에 대한 1,088백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

연결실체 내 종속기업인 L otte Chemical Titan Holding Berhad는 Lotte Ub e Synthetic Rubber Sdn. Bhd.의 Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ (Malaysia) Berhad 외 2개 은행의 차입금에 대한 13,984 백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	23,438,351	24,111,331

퇴직급여	2,328,289	2,769,084

합 계	25,766,640	26,880,415

33. 비현금거래당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 본계정 대체	364,794,182	437,180,660

매도가능금융자산의 유동성 대체	-	46,195

장기미지급금의 유동성 대체	14,633,277	2,096,861

장기미수금의 유동성 대체	5,365,910	4,030,910

장기선급비용의 유동성 대체	470,000	533,600

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	19,754,093	6,759,578

유형자산 관련 복구충당부채의 변동	13,707,229	70,139,159

유형자산 취득 관련 복구충당부채의 변동	-	2,500,000

매출채권및기타채권의 제각	24,347	-

단기차입금의 장기차입금 대체	-	74,145,085

장기차입금의 유동성 대체	316,234,512	18,989,936

비유동사채의 유동성 대체	589,648,938	531,680,800

기타금융부채의 유동성 대체	5,659,000	4,351,000

유동성장기차입금의 장기차입금 대체	-	113,999,220

기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 및 처분	9,829,917	-

충당부채의 이연수익 대체	-	15,639,832

34. 우발부채 및 약정사항 34-1 계류중인 소송 사건 당분기말 현재 연결실체가 피고로 법원 중에 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회 사	소송가액	소송건수

지배기업	24,920	2

Lotte Chemical Pakistan	-	1

합 계	24,920	3

지배기업은 2013년에서 2017년까지의 과세기간에 대한 세무조사 수검을 받았으며, 당분기 중 세무조사 결과통지서를 수령하였습니다. 당분기말 현재 통지세액 71,655백만원에 대한 과세전적부심사청구를 신청하여 심사가 진행 중에 있습니다. 지배기업은 심사가 진행 중인 과세전적부심사청구 금액 중 15,437백만원에 대해 예상 추징세액이 없을 것으로 추정하여 재무제표에 반영하지 않았으며, 이는 최종 결과에 따라 변경될 수 있습니다. 34-2 백지수표 및 견질어음의 제공 지배기업은 해외자원개발을 위한 장기차입 금( 주석 15 참조 )의 차입과 관련하여 한국석유공사에 백지수표 3매를 담보로 제공하였으며, 석유수입부과금과 관련하여 한국석유공사에 어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 34-3 약 정사항당분기말 현재 지배기업은 공동기업인 롯데베르살리스엘라스토머스㈜의 차입금과 관련하여 채무원금 370,000백만원중 지배기업지분 50%+1주에 해당하는 185,000백만원에 대한 자금보충 의무를 부담하고 있으며, 관계기업인 현대케미칼㈜의 차입금과 관련하여 채무원금 715,000백만원 중 지배기업지분 40%에 해당하는 286,000백만원에 대한 자금보충 의무를 부담하고 있습니다.엘엘에이치(유)는 보유하고 있는 롯데글로벌로지스㈜ 지분을 지배기업을 포함한 롯데 계열사 8개사에 매각할 수 있는 풋옵션이 있으며, 롯데 계열사가 지분을 제3자에게 매도하고자 할 경우 동일한 조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 동반매도참여권이 있습니다. 또한, 지배기업을 포함한 롯데 계열사 8개사는 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스㈜ 지분에 대하여 우선매수청구권이 있습니다. 지배기업은 상기 풋옵션을 공정가치로 평가하고 있습니다.당분기말 현재 지배기업은 제3자에게 담보 제공 및 양도를 제한하는 약정을 체결한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천원)

과 목	장부금액	약정 대상	관련 계정	관련금액
(한도액)	담보권자

Lotte Chemical USA Corp. (종속기업 주식)	884,836,237	보유주식 전체	Lotte Chemical USA Corp.의 차입금	USD 1,433,898 (USD 1,594,000)	The Export-Import Bank of Korea 및 대주단

35. 회계정책의 변경35-1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 분류와 측정

최초 적용일(당기초) 현재 연결재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	2017.12.31(수정전)	조정	2018.01.01(수정후)

관계기업투자	1,438,963,136	-	1,438,963,136

기타자산	18,112,007,965	-	18,112,007,965

자산 총계	19,550,971,101	-	19,550,971,101

이연법인세부채	587,754,528	3,531,646	591,286,174

기타부채	6,708,449,511	-	6,708,449,511

부채 총계	7,296,204,039	3,531,646	7,299,735,685

이익잉여금	10,582,113,943	62,015,837	10,644,129,780

기타자본구성요소	(144,606,746)	(65,547,483)	(210,154,229)

기타자본	1,817,259,865	-	1,817,259,865

자본 총계	12,254,767,062	(3,531,646)	12,251,235,416

이러한 변동으로 인한 연결실체의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주석	기타자본구성요소	이익잉여금

기초 장부금액-기준서 제1039호	(144,606,746)	10,582,113,943

조정사항

금융자산 계정재분류 (주1)	4	(47,201,272)	47,201,272

관계기업투자의 금융자산 계정재분류 (주2)	7	(18,346,211)	14,814,565

기초 장부금액-기준서 제1109호	(210,154,229)	10,644,129,780

(주1) 연결실체는 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 모두 목적으로 하고 있어 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다.
(주2) 관계기업은 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 모두 목적으로 하고 있어 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	제1039호	제1109호	차이

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	250,661,815	250,661,815	-

채무상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	104,625,535	104,625,535	-

35-2 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 최초 적용일(당기초) 현재 연결재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2017.12.31(수정전)	조정	2018.01.01(수정후)

관계기업투자	1,438,963,136	(57,107,491)	1,381,855,645

기타자산	18,112,007,965	-	18,112,007,965

자산 총계	19,550,971,101	(57,107,491)	19,493,863,610

이연법인세부채	587,754,528	(10,993,192)	576,761,336

기타부채	6,708,449,511	-	6,708,449,511

부채 총계	7,296,204,039	(10,993,192)	7,285,210,847

이익잉여금	10,582,113,943	(46,114,299)	10,535,999,644

기타자본	1,672,653,119	-	1,672,653,119

자본 총계	12,254,767,062	(46,114,299)	12,208,652,763

(2) 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 연결재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.(포괄손익계산서)

(단위: 천원)

구분	보고된 금액	조정	제1115호 미적용 금액

매출원가 (주1)	10,246,855,283	(81,724,478)	10,165,130,805

판매비와관리비 (주1)	587,209,478	81,724,478	668,933,956

지분법투자손익 (주2)	244,083,132	11,290,516	255,373,648

법인세비용 (주2)	583,292,581	2,121,747	585,414,328

분기순이익	1,576,518,725	9,168,769	1,585,687,494

총포괄이익	1,703,308,149	9,168,769	1,712,476,918

(주1) 연결실체는 기존 판매관리비로 인식하던 해상운송 수행에 대한 비용을 수익에 대한 매출원가로 인식하였습니다.
(주2) 관계기업의 건설계약과 관련하여 계약체결 이전에 투입된 원가는 계약 체결 여부와 관계없이 계약전 수주 과정에서 발생하는 비용으로서 그 비용을 고객에게 명백하게 청구할 수 있는 경우에 해당하지 않으므로 발생시점에 비용으로 인식하였습니다.

( 현금흐름표)

(단위: 천원)

구분	보고된 금액	조정	제1115호 미적용 금액

분기순이익	1,576,518,725	9,168,769	1,585,687,494

조정	870,524,383	(9,168,769)	861,355,614

지분법투자손익	(244,083,132)	(11,290,516)	(255,373,648)

법인세비용	583,292,581	2,121,747	585,414,328

조정 기타	531,314,934	-	531,314,934

영업활동으로 인한 현금흐름	1,200,475,488	-	1,200,475,488

기업회계기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 분기순이익 및 조정사항은 변동하였으나 영업활동으로 인한 현금흐름은 동일합니다.

36. 보고기간종 료일 후 사건

36-1 최대주주 변경 롯 데 지주㈜는 롯데물산㈜ 및 ㈜호텔롯데로부터 지배기업의 지분을 2018년 10월 12일 매입하여, 2018년 10월 12일 지배기업의 최대주주가 롯데물산㈜에서 롯데지주㈜로 변경되었습니다. 변경 후 지배기업의 주요 주주 지분율은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

롯데지주㈜	7,965,201 주	23.24%

롯데물산㈜	6,855,084 주	20.00%

Lotte Holdings Co., Ltd.	3,186,000 주	9.30%

㈜호텔롯데	245,351 주	0.72%

기타	16,023,783 주	46.74%

계	34,275,419 주	100.00%

36-2 특수관계자와의 지분거래지 배기업은 2018년 10월 10일 아래와 같이 보유지분을 매입, 매도하였습니다.

(단위: 천원)

구분	계정 구분	대상회사명	거래상대방	매매주식수	금액	거래 후 지분율

매입 (주1)	관계기업투자주식	롯데건설㈜	롯데지주㈜	2,759,808 주	195,965,687	43.79%

매도 (주2)	기타포괄손익-공정가치금융자산	롯데푸드㈜	롯데지주㈜	11,307 주	9,072,414	0%

롯데알미늄㈜	㈜호텔롯데	136,908 주	120,381,698	0%

롯데지주㈜	㈜호텔롯데	171,460 주	10,098,994	0%

관계기업투자주식	롯데자산개발㈜	롯데물산㈜	8,274,388 주	67,465,223	0%

(주1) 해당 주식 취득으로 지배기업은 롯데건설㈜의 최대주주가 되었습니다.(주2) 지배기업이 롯데지주㈜의 자회사로 편입되는 과정에서 발생하는 신규 상호출자 문 제를 해소하기 위해 전량 매도하였습니다.