롯데케미칼 분기보고서 (2017.03)
2. 감사제도에 관한 사항

(1) 감사위원회 구성당사는 감사위원회를 설치하고 있으며 3인의 사외이사로 구성되어 있습니다.

① 감사위원회의 구성

성 명	주 요 경 력	사외이사 여부	비 고

박경희	현)이화여대 경영대학경영학교수전)이화여대 경영대학장
전)우리투자증권 사외이사	O	중임(2017.03.24)감사위원장

김철수	서울대 무역과
전)부산세관 관장전)관세청 차장	O	신임(2016.03.18)

김윤하	중앙대 경제학
전)금감원 서민금융지원실 대부업팀장전)금감원 일반은행검사국 국장	O	신임(2016.03.18)

② 감사위원회 위원의 독립성감사위원회 위원은 전원이 상법상 결격사유가 없는 사외이사로 구성하여 독립성을 견지하고 있습니다.

선출기준의 주요 내용	선출기준의 충족여부	관련법령 등

1. 3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항

2. 사외이사가 위원의 3분의2 이상	충족(전원 사외이사)

3. 위원중 1명은 회계 또는 재무전문가	충족(박경희,김윤하 2인)	상법 제415조의11 제2항

4. 감사위원의 대표는 사외이사	충족 (박경희 사외이사)

5. 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제415조의11 제3항

③ 목적, 권한과 책임, 운영방안- 감사위원회 규정 제 1 장 총 칙제1조(목적) 이 규정은 롯데케미칼주식회사 감사위원회(이하 "위원회"라고 한다)의효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로 한다.제2조(적용범위) 위원회에 관한 사항은 법령, 정관 또는 이사회 규정에 정하여진 것 이외에는 이 규정이 정하는 바에 의한다.제3조(직무와 권한)①위원회는 본회사의 회계와 업무를 감사한다.②위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있다.③위원회는 제1항 내지 제2항 외에 법령 또는 정관에 정하여진 사항과이사회가 위임한 사항을 처리한다. 제 2 장 구 성제4조(구성)①위원회 위원(이하 "위원"이라 한다)은 주주총회 결의에 의하여 선임한다.②위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다.③위원의 3분의2 이상은 사외이사이어야 하고, 사외이사 아닌 위원은 증권거래법 제54조의6 제3항의 요건을 갖추어야 한다.④사외이사인 위원이 사임·사망 등의 사유로 인하여 제3항의 위원 수에 미달하게 된 때에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에 서 위원회의 구성요건에 충족되도록 하여야 한다.제5조(임기)①위원의 임기는 법령, 정관, 주주총회에서 달리 정하지 않는 한, 당해 위원의 이사임기 만료 시점까지로 한다.②위원은 연임될 수 있다.제6조(위원장) ①위원회는 제10조 규정에 의한 결의로 위원회를 대표할 위원장을사외이사중에서 선정하여야 한다. 이 경우 수인의 위원이 공동으로 위원회를대표할 것을 정할 수 있다. ②위원장은 위원회의 업무를 총괄하며 위원회의 효율적인 운영을 위하여 위원별로 업무를 분장할 수 있다.③위원장의 사고시에는 위원회에서 정한 위원이 그 직무를 대행한다. 제 3 장 회 의제7조(회의) 위원회는 3월에 1회 이상 개최한다.제8조(소집권자) ①위원회는 위원장이 소집한다. 그러나 위원장이 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제6조 제3항에 정한 위원이 그 직무를 대행한다.②각 위원은 위원장에게 의안과 그 사유를 밝혀 위원회 소집을 청구할 수 있다. 위원장이 정당한 사유 없이 위원회를 소집하지 아니하는 경우에는 위원회 소집을 청구한 위원이 위원회를 소집할 수 있다.제9조(소집절차)①위원회를 소집함에는 회일을 정하고 그 7일 전에 각 위원에 대하 여통지를 발송하여야 한다.②위원회는 위원 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 열 수 있다.제10조(결의방법)①위원회의 결의는 재적위원 과반수의 출석과 출석위원 과반수로 한다. 이 경우 위원회는 위원의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 위원이 동영상 및 음성을 동시에 송,수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 위원은 위원회에 직접 출석한 것으로 본다.②위원회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 위원은 의결권을 행사하지 못한다.③제2항의 규정에 의하여 행사할 수 없는 의결권의 수는 출석한 위원의 의결권의수에 산입하지 아니한다.제11조(부의사항)①위원회에 부의할 사항은 다음과 같다.1. 주주총회에 관한 사항(1) 임시주주총회의 소집청구(2) 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술2. 이사 및 이사회에 관한 사항(1) 이사회에 대한 보고의무(2) 감사보고서의 작성·제출(3) 이사의 위법행위에 대한 유지청구(4) 이사에 대한 영업보고 청구(5) 이사회에서 위임받은 사항3. 감사업무에 관한 사항(1) 업무·재산 조사(2) 이사의 보고 수령(3) 이사와 회사간의 소송 대표(4) 소수주주의 이사에 대한 제소요청시 소송 제기 결정 여부(5) 외부감사인(이하 '감사인'이라 한다) 선임 및 변경·해임에 대한 승인 (6) 감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령(7) 감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실 의 보고 수령(8) 감사계획 및 결과4. 위원회 운영에 관한 사항5. 기타 법령에 정하거나 정관 및 이사회가 위임한 사항 및 이의 처리를 위하여 필요한 사항②이사회에 보고할 사항은 다음과 같다.1. 이사회에서 위원회에 위임한 사항의 처리결과2. 이사가 법령 또는 정관에 규정된 내용에 위반하여 행위를 하거나 할 염려가 있는 경우 이에 관한 사항제12조(관계인의 출석 등)①위원회는 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있다.②위원회는 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있다.제13조(의사록)①위원회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다.②의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를기재하고 출석한 위원이 기명날인 또는 서명한다. 제 4 장 감사인의 선임 등제14조(선임)①위원회는 감사인의 선임을 승인한다.②감사인을 선임하는 때에는 연속하는 매 3개사업년도의 감사인을 동일 감사인 으로 선임하여야 한다.③회사가 감사인을 선임하는 때에는 감사인의 감사보수 및 감사시간에 관하여 미리 위원회와 협의하여야 한다.제15조(감사인의 변경)회사는 감사인이 다음 각호의 1에 해당되어 감사인을 다시 선정하는 경우에는 2월이내에 위원회의 승인을 얻어 감사인을 선임하여야 한다.1. 감사인인 회계법인이 파산 등의 사유로 해산하는 경우(합병으로 인한 해산의 경우를 제외한다)2. 감사인인 회계법인 또는 감사반이 등록취소처분을 받은 경우3. 감사인인 회계법인이 업무정지처분(감사인인 감사반의 구성원이 직무정지처분 을 받은 경우를 포함한다)을 받아 당해 사업년도의 회계감사가 불가능하게 된 경우4. 기타 감사인이 당해 사업연도의 회계감사를 사실상 수행할 수 없게 된 경우제16조(감사인의 해임) 회사는 감사인이 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 연속하는 3개사업연도 중이라도 매 사업년도 종료후 3월이내에 위원회의 승인을 얻어 해임할 수 있다.1. 감사인이 회사의 기밀을 누설하는 등 직무상 의무를 위반한 경우2. 감사인이 그 임무를 게을리하여 회사에 대하여 손해를 발생하게 한 경우3. 감사인이 회계감사와 관련하여 부당한 요구를 하거나 압력을 행사한 경우4. 외자도입계약 등에서 감사인을 한정하고 있는 경우5. 주식회사의 외부감사에관한법률 제15조 제1항의 규정에 의한 감사보고서에 대 한 감리결과 또는 동법 시행령 제8조의 규정에 의한 감리결과 감사인이 금융감 독위원회가 정하는 사유에 해당하게 된 경우제17조(전기감사인의 의견진술권)①위원회는 직전사업년도에 당해 회사에 대한 감사업무를 행한 감사인("이하 전기감사인"이라 한다)외의 다른 감사인의 선임을 승인하거나 제16조에 의하여 감사인 해임을 승인 하고자 하는 경우에 전기감사인 및 해임되는 감사인에게 의견을 진술할 수 있는 기회를 주어야 한다.②회사는 전항의 경우 전기감사인 또는 해임되는 감사인에 대하여 10일이상의 기간을 정하여 위원회에 구술 또는 서면에 의하여 의견을 진술할 수 있는 기회를 주어야 한다. 이 경우 지정된 기일까지 의견진술이 없는 경우에는 의견이 없는 것으로본다.③회사는 제2항의 규정에 의하여 전기감사인 또는 해임되는 감사인이 의견서를 제출하거나 출석하여 의견을 진술한 경우에는 증권선물위원회에 진술한 의견내용 을 보고하여야 한다.제18조(독립성확보) 위원회는 감사인과 회사와의 관계에 관련된 주요사항을 비롯하여 외부 감사의 독립성에 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여 검토하고, 외부감사의 독립성 확보를 위해 적절한 의견을 이사회에 개진할 수 있다.제19조(의견교환) 위원회는 감사인과 긴밀한 협조관계를 유지하며 감사인과 회사의 내부통제제도 및 회사 재무제표의 정확성 등에 관하여 의견을 교환할 수 있다. 제 5 장 보 칙제20조(감사록의 작성)①위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 한다.②감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 위원이기명날인 또는 서명하여야 한다.제21조(전담부서의 설치 등)①위원회는 효율적인 업무수행을 위하여 위원회를 보조하는 전담부서를 설치, 운영하거나 회사의 내부감사부서를 활용할 수 있다.②위원회는 전담부서의 설치,운영, 전문인력의 임용 및 운영비용 등 기타 필요한 사항에 대해서는 별도의 기준을 정할 수 있다.제22조(규정의 개정) 이 규정의 개정은 이사회 결의에 의한다.

④ 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부

- 상기 감사위원회규정 참조(2) 감사위원회의 활동

위원회명	구성원	활 동 내 역

개최일자	의안내용	가결여부

감사위원회	위원장 박경희위 원 김철수위 원 김윤하	2017.02.28	1. 내부회계관리제도 운영실태 평가서 2. 내부회계관리제도 2016 사업연도 회계 및 업무에 대한 감사 보고서 3. 내부감시장치의 가동현황에 대한 감사위원회의 의견서 2016년 검토 결과 보고 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 전원참석전원찬성가결