롯데케미칼 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항1-1 지배기업의 개요

롯데케미칼 주식회사 ( 이하 " 지배기업 ")는 1976년 3월 16일 석유화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위할 목적으로 설립되어 여수, 대산 및 울산 석유화학단지 내에 공장을 두고 있으며, 서울본사ㆍ부산ㆍ대구ㆍ대전지점에서 제품을 판매하고 있습니다. 지배기업은 1991년 5월30일에 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 KRX 유가증권시장에 상장하였으며, 1 992년 2월 307억원의 유상증자를 포함한 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 보통주 자본금은 1,714억원입니다. 지배기업은 2009년 1월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 롯데대산유화를 흡수합병하였으며, 2012년 12월 27일을 합병기일로 하여 주식회사 케이피케미칼을 흡수합병하고 사명을 호남석유화학 주식회사에서 롯데케미칼 주식회사로 변경하였습니다.

한편, 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

롯데물산 ㈜	10,718,818 주	31.27%

㈜ 호텔롯데	4,346,818 주	12.68%

Lotte Holdings Co., Ltd.	3,186,000 주	9.30%

자기주식	583,388 주	1.70%

기타	15,440,395 주	45.05%

계	34,275,419 주	100.00%

1-2 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(1) 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 따른 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(이하 "종속기업"이라 함)의 세부 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

회사명	결산일	업종	연결실체지분율	비지배지분지분율	소재지

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	12.31.	판매	100.00%	-	중국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	12.31.	화학 제조	100.00%	-	중국

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	12.31.	화학 제조	100.00%	-	중국

Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.와 그 종속기업	12.31.	화학 제조	100.00%	-	말레이시아 등

삼박엘에프티 ㈜	12.31.	화학 제조	99.51%	0.49%	국내

데크항공 ㈜	12.31.	부품 제조	100.00%	-	국내

Lotte Chemical Alabama Corp.	12.31.	화학 제조	100.00%	-	미국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	12.31.	화학 제조	100.00%	-	중국

㈜ 케이피켐텍	12.31.	화학 제조	100.00%	-	국내

Lotte Chemical Pakistan Limited	12.31.	화학 제조	75.01%	24.99%	파키스탄

Lotte Chemical UK Limited	12.31.	화학 제조	100.00%	-	영국

Lotte Chemical Poland Sp. Zo.o.	12.31.	판매	100.00%	-	폴란드

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업	12.31.	화학 제조	100.00%	-	미국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd	12.31.	화학 제조	100.00%	-	중국

롯데첨단소재 ㈜와 그 종속기업 (주1)	12.31.	화학 제조	100.00%	-	국내

(주1) 지배기업은 롯데첨단소재 ㈜의 지분 90% 취득시 비지배주주가 보유하고 있는 롯데첨단소재 ㈜ 의 기명식 보통주식 100만주(지분율 10%)에 대하여 지배기업이 주식매수선택권(Call 옵션)을 보유하고, 주식매도선택권(Put 옵션)을 부여하는 주주간 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 지배기업은 동 기명식 보통주식 100만주(지분율 10%)를 취득한 것으로 보아, 취득원가에 가산하였으며 옵션행사가격(고정금액)의 현재 가치를 장기차입금으로 회계처리하였습니다(주석 13 참조).

(전기말)

회사명	결산일	업종	연결실체지분율	비지배지분지분율	소재지

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	12.31.	판매	100.00%	-	중국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	12.31.	화학 제조	100.00%	-	중국

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	12.31.	화학 제조	100.00%	-	중국

Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.와 그 종속기업	12.31.	화학 제조	100.00%	-	말레이시아 등

삼박엘에프티 ㈜	12.31.	화학 제조	99.51%	0.49%	국내

데크항공 ㈜	12.31.	부품 제조	100.00%	-	국내

Lotte Chemical Alabama Corp.	12.31.	화학 제조	100.00%	-	미국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	12.31.	화학 제조	100.00%	-	중국

㈜ 케이피켐텍	12.31.	화학 제조	100.00%	-	국내

Lotte Chemical Pakistan Limited	12.31.	화학 제조	75.01%	24.99%	파키스탄

Lotte Chemical UK Limited	12.31.	화학 제조	100.00%	-	영국

Lotte Chemical Poland Sp. Zo.o.	12.31.	판매	100.00%	-	폴란드

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업	12.31.	화학 제조	100.00%	-	미국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd	12.31.	화학 제조	100.00%	-	중국

(2) 당분기 중에 신규로 연결재무제표에 포함되거나 연결대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	종속기업명	사 유

신규포함	롯데첨단소재㈜와 그 종속기업	신규취득

(3) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	67,601,760	22,551,468	59,840,559	-	30,312,669	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	34,380,017	13,574,888	9,923,267	-	38,031,638	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	42,031,358	56,905,355	11,847,989	49,795,984	37,292,740	-

Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.와 그 종속기업	759,557,903	1,342,319,723	144,276,890	68,357,311	1,883,786,517	5,456,908

삼박엘에프티 ㈜	27,496,289	26,841,527	20,310,604	3,372,021	30,655,191	-

데크항공 ㈜	7,947,199	11,078,286	16,010,747	4,576,272	(1,561,534)	-

Lotte Chemical Alabama Corp.	7,053,924	9,357,955	3,099,720	1,754,080	11,558,079	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	7,621,665	13,882,045	2,804,145	5,247,040	13,452,525	-

㈜ 케이피켐텍	35,692,627	14,169,085	22,916,613	1,615,411	25,329,688	-

Lotte Chemical Pakistan Limited	104,730,290	71,526,883	70,481,307	696,285	105,079,581	-

Lotte Chemical UK Limited	124,183,608	94,731,225	296,514,729	-	(77,599,896)	-

Lotte Chemical Poland Sp. Zo.o.	14,269,384	15,093	14,568,819	-	(284,342)	-

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업	83,709,963	680,379,078	916,747	-	763,172,294	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	3,869,895	7,884,630	11,334	-	11,743,191	-

롯데첨단소재 ㈜와 그 종속기업	827,858,242	907,582,572	430,867,212	7,976,155	1,295,046,642	1,550,805

(4) 당분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익	비지배지분분기순손익	비지배지분총포괄손익

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	212,554,530	7,415,579	5,665,017	2,738,788	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	60,306,689	8,600,965	6,175,716	2,481,494	-	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	95,957,443	(1,567,111)	(4,709,345)	(7,660,470)	-	-

Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.와 그 종속기업	1,694,864,860	367,795,199	295,472,090	167,647,411	125,442	(224,415)

삼박엘에프티 ㈜	56,463,673	7,065,970	5,926,349	5,913,246	-	-

데크항공 ㈜	14,385,656	2,347,266	2,408,355	2,433,709	-	-

Lotte Chemical Alabama Corp.	14,619,469	2,081,315	2,127,161	1,348,116	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	10,875,577	810,006	564,023	(782,417)	-	-

㈜ 케이피켐텍	101,336,080	(2,278,640)	(2,805,154)	(2,630,768)	-	-

Lotte Chemical Pakistan Limited	291,515,788	537,987	1,200,925	(6,137,930)	-	-

Lotte Chemical UK Limited	213,519,936	(7,435,860)	(15,679,367)	308,947	-	-

Lotte Chemical Poland Sp. Zo.o.	30,230,777	(208,579)	(480,612)	(471,092)	-	-

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업	-	(536,498)	(310,428)	(40,057,442)	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd	-	(419,456)	(361,099)	(1,567,624)	-	-

롯데첨단소재 ㈜와 그 종속기업 (주1)	1,303,832,641	171,504,624	134,220,369	127,295,371	167,132	121,765

(주1) 지배기업의 롯데첨단소재㈜ 지분 취득 시점 이후의 2016년 2분기 및 3분기 재무성과만을 포함하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2-1 요약분기연결재무제표 작성기준 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 요약분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 중 요한 회계정책중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리

개정된 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합회계에 대한 기업회계기준서 제1110호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니 다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가 취득한 경우 기존지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 취득분 모두에 적용됩니다. 동 기준서적용으로 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상 각 방법과 상각방법의 명확화

개정된 기준서에서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 연결실체는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각이나 출자개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각이나 출자된 종속기업의 지배력 상실에 대한기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업을 구성하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선

개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. · 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 · 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 · 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 · 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함 또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1 028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용

개정 기준서들은 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서들은 연결재무제표 작성 예외가, 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에 적용됨을 명확히 하고 있습니다.

또한 개정 기준들은 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 투자 관련 용역을 제공하는 경우에만 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속회사 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2-3 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

요약중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

요약중간연결재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한연차연결재무제표와 동일합니다.

3. 부문정보3-1 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부 문	생산제품

모노머	에틸렌글리콜(EG), 스타이렌모노머(SM), 부타디엔(BD), 에틸렌옥사이드어덕트(EOA), 메틸메타크릴레이트(MMA), 고순도테레프탈산(PTA), 고순도이소프탈산(PIA)

폴리머	고밀도폴리에틸렌(HDPE), 저밀도폴리에틸렌(LDPE), 선형저밀도폴리에틸렌(LLDPE), 폴리프로필렌(PP), 폴리에틸렌테레프탈레이트(PET), 폴리카보네이트(PC), 아크릴로니트릴부타디엔스타이렌(ABS), 발포폴리스타이렌(EPS), 엔지니어링플라스틱(EP)

기초유분	에틸렌(Ethylene), 프로필렌(Propylene),벤젠(Benzene), 톨루엔(Toluene), 자일렌(Xylene), 파라자일렌(PX), 옥소자일렌(OX)

기타	임대사업, 파견용역 등

3-2 부문수익 및 이익당분기와 전분기의 연결실체의 부문별 수익 및 이익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	연결조정	조정후

매출	2,539,393,155	6,326,494,697	1,086,987,770	125,761,563	(526,461,104)	9,552,176,081

영업이익	544,757,236	1,183,145,726	106,220,846	39,105,058	(62,524,647)	1,810,704,219

금융수익	38,848,176	68,404,411	5,385,327	2,073,267	(381,565)	114,329,616

금융비용	51,856,712	82,150,701	6,941,723	1,505,779	(381,565)	142,073,350

기타영업외수익	39,017,810	106,686,515	6,778,953	486,147	(12,218,581)	140,750,844

기타영업외비용	47,128,481	121,355,924	7,353,782	5,673,603	(108,470)	181,403,320

법인세비용차감전순이익	523,638,029	1,154,730,027	104,089,621	34,485,090	(92,220,779)	1,724,721,988

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	연결조정	조정후

매출	2,649,660,529	5,158,753,218	1,464,604,187	165,571,105	(425,643,625)	9,012,945,414

영업이익	443,545,621	749,892,505	71,761,818	31,140,770	5,928,673	1,302,269,387

금융수익	40,666,072	79,442,835	9,453,263	1,766,673	(1,237,715)	130,091,128

금융비용	64,277,806	112,406,603	12,627,787	2,885,465	(1,844,121)	190,353,540

기타영업외수익	66,520,403	122,891,330	11,783,486	3,335,514	(68,528,917)	136,001,816

기타영업외비용	71,815,517	167,008,274	13,662,584	3,269,286	(69,002,884)	186,752,777

법인세비용차감전순이익	414,638,773	672,943,254	67,113,005	29,551,934	(2,969,437)	1,181,277,529

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다.보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 법인세비용을 배분하지 않고 각 부분에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

3-3 부문자산 및 부채당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	연결조정	조정후

자산	2,297,211,149	6,172,019,271	2,020,909,635	9,502,645,160	(5,671,203,406)	14,321,581,809

부채	1,035,116,583	1,746,416,924	1,064,909,676	1,891,082,395	59,384,924	5,796,910,502

(주1) 롯데첨단소재㈜의 사업결합으로 취득한 영업권, 무형자산 등은 폴리머 부문에 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기타	연결조정	조정후

자산	2,176,488,407	3,078,808,103	2,368,950,804	5,965,993,805	(2,122,432,220)	11,467,808,899

부채	953,073,248	1,093,316,313	848,958,253	1,235,893,710	(219,018,700)	3,912,222,824

3-4 지역별 재무정보연결실체는 대한민국(본사 소재지 국가), 말레이시아, 영국, 파키스탄, 중국 등에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결 실체의 소재지별 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산 (주1)

당분기	전분기	당분기말	전기말

대한민국	7,213,823,005	6,755,892,668	5,270,881,847	2,624,195,697

중국	450,069,325	330,499,693	96,861,560	94,761,665

말레이시아	1,360,321,696	1,466,277,195	860,934,039	824,814,385

미국	112,267,217	8,447,932	692,661,888	217,915,921

멕시코	6,838	-	295,023	-

인도네시아	334,543,164	331,267,556	98,022,492	114,130,434

태국	574,323	-	371,986	-

파키스탄	291,515,788	281,979,885	53,710,574	68,485,861

영국	213,519,936	246,638,470	94,731,225	122,682,853

독일	10,425,518	-	259,637	-

폴란드	30,230,777	17,585,639	3,423	4,523

헝가리	61,339,597	-	11,777,072	-

합 계	10,078,637,184	9,438,589,038	7,180,510,766	4,066,991,339

연결조정	(526,461,103)	(425,643,624)	(133,983,509)	21,454,309

조정후	9,552,176,081	9,012,945,414	7,046,527,257	4,088,445,648

(주1) 금융상품, 관계기업투자, 공동기업투자, 이연법인세자산, 확정급여채무 관련 사외적립자산을 제외한 금액입니다. 3-5 주요 고객에 대한 정보연결실체의 영업특성상 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

4. 매도가능금융자산

4-1 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분상품

시장성이 있는 지분증권	-	12,177,068	-	16,925,815

시장성이 없는 지분증권	-	165,301,871	-	171,507,038

채무상품

국공채	735,375	4,625,535	639,020	5,213,810

기업어음	-	-	15,000,000	-

금융채	20,000,000	-	30,000,000	-

합 계	20,735,375	182,104,474	45,639,020	193,646,663

4-2 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산 중 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	사업결합(주석 33)	평 가	환율변동	분기말

시장성이 있는 지분증권 (주1)

롯데푸드㈜	12,672,946	-	-	(3,498,748)	-	9,174,198

금호산업㈜	4,252,869	-	-	(1,249,999)	-	3,002,870

소 계	16,925,815	-	-	(4,748,747)	-	12,177,068

시장성이 없는 지분증권

스팍스자산운용㈜	15,107,122	-	-	(43,348)	-	15,063,774

한국계면활성제 협동조합	5,000	-	-	-	-	5,000

롯데로지스틱스㈜	13,864,539	-	-	1,690,588	-	15,555,127

Lotte (China) Management Co., Ltd.	1,336,831	-	-	-	-	1,336,831

롯데알미늄㈜	99,828,522	-	-	(7,081,977)	-	92,746,545

㈜한주	9,815,011	-	-	22,228	-	9,837,239

이지스일호㈜ (주2)	26,540,453	-	-	(4,386,056)	-	22,154,397

신이피앤씨㈜	9,560	-	-	-	-	9,560

금호홀딩스㈜ (구, 금호기업㈜) (주3)	5,000,000	-	-	-	-	5,000,000

롯데액셀러레이터㈜	-	2,500,000	-	-	-	2,500,000

㈜ 현진	-	-	4,376	-	-	4,376

UNIC Technology	-	-	834,381	-	-	834,381

전문건설공제조합	-	-	41,556	73	-	41,629

Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd.	-	-	211,055	-	1,957	213,012

소 계	171,507,038	2,500,000	1,091,368	(9,798,492)	1,957	165,301,871

합 계	188,432,853	2,500,000	1,091,368	(14,547,239)	1,957	177,478,939

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	처 분	평 가	손 상	분기말

시장성이 있는 지분증권 (주1)

롯데푸드 ㈜	7,745,320	-	6,263,026	-	14,008,346

㈜ 동양	152,479	(132,376)	(20,103)	-	-

소 계	7,897,799	(132,376)	6,242,923	-	14,008,346

시장성이 없는 지분증권

스팍스자산운용 ㈜	15,423,372	-	(62,265)	-	15,361,107

한국계면활성제 협동조합	5,000	-	-	-	5,000

롯데로지스틱스 ㈜	10,278,072	-	1,878,904	-	12,156,976

Lotte(China) Management Co., Ltd.	1,336,831	-	-	-	1,336,831

롯데알미늄 ㈜	78,163,789	-	20,472,675	-	98,636,464

㈜ 한주	9,530,652	-	369,158	-	9,899,810

이지스일호 ㈜ (주2)	29,039,944	-	(2,447,504)	-	26,592,440

신이피앤씨 ㈜	9,560	-	-	-	9,560

Weifang Yasing Group Co., Ltd.	9,628,681	-	-	(9,628,681)	-

ChemCross, Inc.	224,522	-	-	(224,522)	-

소 계	153,640,423	-	20,210,968	(9,853,203)	163,998,188

합 계	161,538,222	(132,376)	26,453,891	(9,853,203)	178,006,534

(주1) 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다. (주2) 당분기말 현재 지배기업이 보유한 주식 전체를 특수관계법인인 이지스일호㈜의 차입금과 관련하여 미즈호은행에 담보로 제공하고 있습니다.(주3) 당분기 중 금호터미널㈜가 금호기업㈜를 흡수합병하고 금호홀딩스㈜로 사명을 변경하였습니다. 한 편, 일부 시장성 없는 지분상품에 대하여 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료를 입수할 수 없는 경우에 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

5. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	27,521,174	(1,546)	27,519,628	17,523,368	(38,046)	17,485,322

제품	407,085,010	(4,177,599)	402,907,411	354,249,131	(3,037,452)	351,211,679

재공품	175,545,338	(222,731)	175,322,607	150,664,880	(2,461,450)	148,203,430

원재료	268,635,739	(803,898)	267,831,841	292,835,791	(1,536,257)	291,299,534

부재료	45,418,035	-	45,418,035	44,390,004	-	44,390,004

저장품	219,627,477	(7,785,717)	211,841,760	216,798,767	(8,323,323)	208,475,444

미착품	107,053,697	-	107,053,697	101,681,142	-	101,681,142

합 계	1,250,886,470	(12,991,491)	1,237,894,979	1,178,143,083	(15,396,528)	1,162,746,555

매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 당분기 및 전분기 재고자산평가손실환입 4,957 백만원 및 14,956 백만원이 차감되어 있습 니다.

6. 관계기업투자

6-1 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율(%)

당분기말	전기말

롯데건설㈜	종합건설	국내	35.21	35.21

롯데자산개발㈜	부동산 개발	국내	20.53	20.53

현대케미칼㈜	화학제조	국내	40.00	40.00

여수페트로㈜	시설물유지관리	국내	27.20	27.20

롯데정밀화학 ㈜ (주1)	화학제조	국내	31.53	-

(주1) 자기주식을 고려한 지배기업의 유효 지분율입니다.

6-2 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

롯데건설㈜	243,586,059	629,252,578	243,586,059	630,353,073

롯데자산개발㈜	41,419,551	23,725,476	41,419,551	25,327,337

현대케미칼㈜	192,000,000	188,422,576	192,000,000	190,192,363

여수페트로㈜	227,800	304,839	227,800	271,399

롯데정밀화학 ㈜	432,700,547	441,612,610	-	-

합 계	909,933,957	1,283,318,079	477,233,410	846,144,172

6-3 당분기 및 전분기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(주1)	분기말

롯데건설㈜	630,353,073	-	4,470,296	(5,608,735)	37,944	629,252,578

롯데자산개발㈜	25,327,337	-	108,705	(1,410,788)	(299,778)	23,725,476

현대케미칼㈜	190,192,363	-	(1,379,857)	(389,930)	-	188,422,576

여수페트로㈜	271,399	-	33,440	-	-	304,839

롯데정밀화학 ㈜	-	432,700,547	8,951,702	(39,639)	-	441,612,610

합 계	846,144,172	432,700,547	12,184,286	(7,449,092)	(261,834)	1,283,318,079

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(주1)	분기말

롯데건설㈜	652,697,677	-	(10,949,900)	(5,334,487)	(465,988)	635,947,302

롯데자산개발㈜	21,907,904	10,265,420	(1,469,927)	(1,218,471)	8,297	29,493,223

현대케미칼㈜	63,801,087	128,000,000	(397,949)	(162,061)	-	191,241,077

여수페트로㈜	258,781	-	12,344	-	-	271,125

합 계	738,665,449	138,265,420	(12,805,432)	(6,715,019)	(457,691)	856,952,727

(주1) 기타증감액은 지분법이익잉여금 변동 및 관계기업의 확정급여제도의 재측정요소에 의한 이익잉여금 변동효과입니다.

6-4 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 요약 재무상태(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

롯데건설㈜	3,329,058,251	1,607,334,673	2,242,520,617	832,661,241	1,861,211,066

롯데자산개발㈜	484,006,481	267,688,269	472,705,786	162,520,161	116,468,803

현대케미칼㈜	117,814,772	1,027,189,651	96,149,649	577,798,333	471,056,441

여수페트로㈜	672,547	988,501	29,155	511,162	1,120,731

롯데정밀화학 ㈜	548,619,573	1,291,340,616	216,582,935	221,937,702	1,401,439,552

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

롯데건설㈜	3,648,310,559	1,542,368,668	2,260,066,511	1,070,620,255	1,859,992,461

롯데자산개발㈜	375,566,009	239,220,442	138,391,408	351,235,670	125,159,373

현대케미칼㈜	42,426,542	526,779,561	6,861,770	86,863,425	475,480,908

여수페트로㈜	991,935	738,794	61,775	671,163	997,791

(2) 요약 재무성과(당분기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

롯데건설㈜	3,255,178,649	146,059,172	17,160,429	1,339,701

롯데자산개발㈜	158,624,700	7,313,523	(358,884)	(8,690,570)

현대케미칼㈜	-	(4,411,778)	(3,449,641)	(4,424,467)

여수페트로㈜	892,730	136,214	122,939	122,939

롯데정밀화학 ㈜ (주1)	577,498,559	34,570,366	30,678,011	30,552,300

(주1) 지배기업의 롯데정밀화학㈜ 지분 취득 이후의 2016년 2분기 및 3분기 재무성과만을 포함하고 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

롯데건설㈜	2,878,514,582	101,019,711	(25,768,653)	(42,241,667)

롯데자산개발㈜	111,251,836	(477,409)	(7,851,525)	(10,372,021)

현대케미칼㈜	-	(1,451,252)	(994,872)	135,976

여수페트로㈜	822,053	67,591	45,382	45,382

한편, 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정을 반영한 후의 금액입니다.다만, 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

6-5 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	관계기업순자산 (주1)	순자산지분금액	영업권	내부거래	장부금액

롯데건설㈜	1,806,957,552	636,265,522	7,776,444	(14,789,388)	629,252,578

롯데자산개발㈜	115,560,171	23,725,476	-	-	23,725,476

현대케미칼㈜	471,056,441	188,422,576	-	-	188,422,576

여수페트로㈜	1,120,731	304,839	-	-	304,839

롯데정밀화학 ㈜	1,101,041,948	440,810,680	814,892	(12,962)	441,612,610

(주1) 지배지분 순자산 금액입니다.(전기말)

(단위: 천원)

회사명	관계기업순자산	순자산지분금액	영업권	내부거래	장부금액

롯데건설㈜	1,807,564,298	636,479,169	7,776,444	(13,902,540)	630,353,073

롯데자산개발㈜	123,362,388	25,327,337	-	-	25,327,337

현대케미칼㈜	475,480,908	190,192,363	-	-	190,192,363

여수페트로㈜	997,791	271,399	-	-	271,399

7. 공동기업투자7-1 당분기말 및 전기말 현재 공동기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)

당분기말	전기말

㈜ 씨텍	유틸리티	국내	50.00	50.00

롯데엠알시 ㈜	화학제조	국내	50.00	50.00

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	화학제조	중국	50.00	50.00

롯데미쓰이화학 ㈜	화학제조	국내	50.00	50.00

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. (주1)	화학제조	말레이시아	50.00	50.00

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜ (주2)	화학제조	국내	50.00+1주	50.00 + 1주

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	화학제조	중국	25.00	25.00

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. (주3)	자원개발	말레이시아	49.00	49.00

(주1) 종속기업인 Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.의 지분율(10%)과 합산하여 공동 지배력을 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다. (주2) 롯데베르살리스엘라스토머스㈜는 지분율이 과반수를 초과함에도 불구하고 공동약정에 따라 실질지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. (주 3) 해당 주식은 우즈벡 수르길 합작사업과 관련하여 Uz-Kor Gas Chemical LLC의 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다.

7- 2 당분기말 및 전기말 현재 공 동기업투 자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜ 씨텍	105,234,004	164,275,541	105,234,004	156,703,266

롯데엠알시 ㈜	95,125,421	160,485,261	95,125,421	158,910,896

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	24,700,840	10,929,891	24,700,840	15,338,091

롯데미쓰이화학 ㈜	10,000,000	10,008,179	10,000,000	9,945,125

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	33,137,835	17,265,455	33,137,835	24,771,054

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	96,000,010	94,092,646	82,600,010	81,324,591

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	12,668,543	-	12,668,543	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	379,975,384	290,320,964	379,975,384	353,381,649

합 계	756,842,037	747,377,937	743,442,037	800,374,672

7-3 당분기 및 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	분기말

㈜ 씨텍	156,703,266	-	-	7,572,275	-	-	164,275,541

롯데엠알시 ㈜	158,910,896	-	(12,000,000)	13,549,376	622	24,367	160,485,261

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	15,338,091	-	-	(3,201,892)	(1,206,308)	-	10,929,891

롯데미쓰이화학 ㈜	9,945,125	-	-	124,649	(61,595)	-	10,008,179

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	24,771,054	-	-	(5,808,853)	(1,371,044)	(325,702)	17,265,455

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	81,324,591	13,400,000	-	(565,368)	(66,577)	-	94,092,646

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	353,381,649	-	-	(41,440,493)	(21,620,192)	-	290,320,964

합 계	800,374,672	13,400,000	(12,000,000)	(29,770,306)	(24,325,094)	(301,335)	747,377,937

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	분기말

㈜ 씨텍	178,843,651	-	(33,500,000)	9,873,367	-	-	155,217,018

롯데엠알시 ㈜	143,553,805	-	(3,500,000)	18,478,039	63,740	(53,673)	158,541,911

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	24,525,956	-	-	(5,773,421)	1,202,728	-	19,955,263

롯데미쓰이화학 ㈜	9,259,008	-	-	370,064	8,278	-	9,637,350

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	29,828,360	-	-	(2,037,907)	2,525,244	(777,448)	29,538,249

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	43,000,628	39,000,000	-	(215,628)	(190,963)	-	81,594,037

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	7,013,999	-	-	(4,127,095)	236,664	-	3,123,568

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	347,535,658	-	-	(13,740,472)	30,756,051	-	364,551,237

합 계	783,561,065	39,000,000	(37,000,000)	2,826,947	34,601,742	(831,121)	822,158,633

7-4 당분기말 및 전기말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 요약 재무상태(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

㈜ 씨텍	92,184,211	290,752,111	34,426,314	7,510,512	340,999,496

롯데엠알시 ㈜	200,674,600	302,666,898	113,526,505	63,342,901	326,472,092

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	40,126,318	71,121,207	89,387,742	-	21,859,783

롯데미쓰이화학 ㈜	8,916,563	37,145,647	9,751,814	16,294,037	20,016,359

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	16,839,503	135,302,300	39,255,612	74,683,265	38,202,926

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	43,791,593	419,830,032	41,136,334	234,300,000	188,185,291

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	26,470,839	39,483,835	77,081,966	1,372,191	(12,499,483)

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	277,072	627,832,921	-	-	628,109,993

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

㈜ 씨텍	76,935,210	285,128,926	41,246,756	7,410,848	313,406,532

롯데엠알시 ㈜	182,386,335	336,921,831	129,621,538	62,654,872	327,031,756

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	58,339,394	85,831,706	111,648,397	-	32,522,703

롯데미쓰이화학 ㈜	9,881,245	40,063,080	9,731,945	20,322,131	19,890,249

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	14,577,499	150,165,399	32,327,260	79,836,895	52,578,743

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	7,893,980	227,986,171	17,730,970	55,500,000	162,649,181

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	73,820,536	46,388,059	123,869,641	892,414	(4,553,460)

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	510,825	755,666,338	-	-	756,177,163

(2) 요약 재무성과(당분기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

㈜ 씨텍	348,378,670	15,021,734	12,439,574	12,439,574

롯데엠알시 ㈜	328,602,508	33,203,010	23,390,356	23,440,336

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	130,704,464	(4,856,102)	(8,250,302)	(10,662,921)

롯데미쓰이화학 ㈜	8,861,553	191,290	249,299	126,110

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	14,229,870	(10,536,095)	(11,633,730)	(14,375,817)

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	-	(1,252,691)	(1,130,736)	(1,130,736)

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	84,287,612	(7,687,345)	(8,989,557)	(7,946,023)

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	-	(198,421)	(83,944,330)	(128,067,170)

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

㈜ 씨텍	388,076,001	21,256,428	17,041,759	17,041,759

롯데엠알시 ㈜	349,408,966	54,468,382	42,987,884	43,008,018

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	108,954,220	(5,230,756)	(11,078,169)	(8,672,711)

롯데미쓰이화학 ㈜	8,157,898	223,069	740,129	756,684

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	2,649,037	(4,255,358)	(4,048,094)	1,002,393

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	-	(710,125)	(431,241)	(431,241)

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	76,728,766	(14,031,304)	(16,136,111)	(15,189,461)

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	-	(26,759,378)	(26,768,132)	35,999,321

한편, 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정을 반영한 후의 금액입니다.다만, 공동기업에 대하여 연결실체가 인식하는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	공동기업순자산	순자산지분금액	영업권	내부거래	누적 미반영지분법손실	장부금액

㈜ 씨텍	340,999,496	164,275,541	-	-	-	164,275,541

롯데엠알시 ㈜	326,472,092	163,236,046	-	(2,750,785)	-	160,485,261

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	21,859,783	10,929,891	-	-	-	10,929,891

롯데미쓰이화학 ㈜	20,016,359	10,008,179	-	-	-	10,008,179

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	38,202,926	19,101,463	-	(1,836,008)	-	17,265,455

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	188,185,291	94,092,646	-	-	-	94,092,646

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	(12,499,483)	(3,124,871)	-	(392,809)	3,517,680	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	628,109,993	307,773,897	237,685	(17,690,618)	-	290,320,964

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	공동기업순자산	순자산지분금액	영업권	내부거래	누적 미반영지분법손실	장부금액

㈜ 씨텍	313,406,532	156,703,266	-	-	-	156,703,266

롯데엠알시 ㈜	327,031,756	163,515,878	-	(4,604,982)	-	158,910,896

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	32,522,703	16,261,352	-	(923,261)	-	15,338,091

롯데미쓰이화학 ㈜	19,890,249	9,945,125	-	-	-	9,945,125

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	52,578,743	26,289,372	-	(1,518,318)	-	24,771,054

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	162,649,181	81,324,591	-	-	-	81,324,591

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	(4,553,460)	(1,138,365)	-	(172,299)	1,310,664	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	756,177,163	370,526,810	237,685	(17,382,846)	-	353,381,649

8. 공동영업당분기말 현재 연결실체는 미국에 소재한 LACC, LLC의 지분 90%를 보유하고 있습니다. 또한, LACC, LLC 주식의 10%를 보유하고 있는 Axiall Corp.은 연결실체가 보유 중인 LACC,LLC 주식 40% 지분을 매입할 수 있는 Call 옵션을 보유하고 있습니다. LACC, LLC는 산출물의 제공이 약정의 주된 목적인 공동영업이며, 이에 따라 연결실체는 동 공동영업의 자산및 부채와 수익 및 비용 중 연결실체의 몫을 인식하고 있습니다.

9. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	사업결합(주석 33)	대체 (주1)	기타 (주2)	분기말금액

토지	520,637,602	17,755,352	-	-	312,100,769	-	(833,084)	849,660,639

건물	327,447,219	9,308,173	(225,015)	(13,793,071)	155,183,444	1,072,533	(4,469,910)	474,523,373

구축물	415,068,574	800,189	(158,890)	(34,795,976)	85,975,020	3,780,378	(9,583,836)	461,085,459

기계장치	1,978,758,986	1,695,319	(4,131,621)	(298,507,067)	157,796,692	107,871,289	(65,412,781)	1,878,070,817

차량운반구	1,541,881	-	(10,467)	(308,673)	296,093	58,811	(84,185)	1,493,460

공구와기구	42,216,604	167,115	(71,918)	(12,065,572)	18,069,508	4,072,043	(1,878,972)	50,508,808

비품	6,282,412	209,044	(30)	(2,451,438)	2,165,427	942,276	(217,926)	6,929,765

기타의유형자산	230,684,208	328,231	(11,378,582)	(53,851,384)	1,356,039	70,816,893	(4,956,674)	232,998,731

건설중인자산	442,214,946	977,447,993	-	-	1,752,670	(190,886,455)	(55,464,709)	1,175,064,445

합 계	3,964,852,432	1,007,711,416	(15,976,523)	(415,773,181)	734,695,662	(2,272,232)	(142,902,077)	5,130,335,497

(주1) 당분기의 대체합계액은 무형자산으로의 대체금액입니다. (주2) 환율변동으로 인한 효과입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	손상차손	대체 (주1)	기타 (주2)	분기말금액

토지	549,195,121	-	(28,637,582)	-	-	2,038	278,408	520,837,985

건물	334,730,931	440,931	-	(11,440,009)	-	5,422,901	3,199,312	332,354,066

구축물	426,235,126	270,067	(40,509)	(31,044,820)	-	19,722,531	13,327,855	428,470,250

기계장치	2,103,259,659	3,237,290	(268,113)	(274,223,278)	(58,878,383)	250,386,405	66,475,951	2,089,989,531

차량운반구	1,776,664	-	(6,401)	(308,208)	-	53,930	94,779	1,610,764

공구와기구	43,064,416	479,627	(55)	(7,019,649)	-	3,589,625	2,623,573	42,737,537

비품	9,222,796	154,712	(1,443)	(4,129,659)	-	1,527,300	268,820	7,042,526

기타의유형자산	176,467,887	4,209,188	(18,553,262)	(32,741,029)	-	22,118,751	5,647,244	157,148,779

건설중인자산	331,857,787	207,912,094	-	-	-	(305,146,169)	4,553,563	239,177,275

합 계	3,975,810,387	216,703,909	(47,507,365)	(360,906,652)	(58,878,383)	(2,322,688)	96,469,505	3,819,368,713

(주1) 전분기의 대체합계액은 투자부동산 및 무형자산으로의 대체금액입니다. (주2) 환율변동으로 인한 효과입니다.

10. 투자부동산 10-1 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	감가상각비	대 체	분기말금액

토지	46,885,491	13,911,304	-	-	60,796,795

건물	34,413,252	5,224,709	(948,931)	-	38,689,030

합 계	81,298,743	19,136,013	(948,931)	-	99,485,825

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	감가상각비	대 체	분기말금액

토지	49,084,629	-	-	(2,199,138)	46,885,491

건물	35,162,387	-	(873,311)	2,828,139	37,117,215

합 계	84,247,016	-	(873,311)	629,001	84,002,706

10-2 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 유의적인 차이가 없습니다.

10-3 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

임대수익	2,764,721	6,106,038	1,796,039	4,839,926

운영비용	(1,719,048)	(4,017,761)	(1,165,255)	(3,208,570)

합 계	1,045,673	2,088,277	630,784	1,631,356

11. 영업권 11-1 당분기말과 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	761,274,960	40,674,255

손상차손누계액	(37,478,103)	(37,478,103)

장부금액	723,796,857	3,196,152

11-2 당분기 및 전분기 영업권 취득원가의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,196,152	3,196,152

사업결합 (주석 33)	720,600,705	-

기말금액	723,796,857	3,196,152

11-3 당분기 및 전분기 영업권 손상차손누계액의 변동내역은 없습니다.

12. 기타무형자산당분기 및 전분기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	대 체	상 각	사업결합 (주1)	기 타 (주2)	분기말

산업재산권	1,233,566	640,992	-	(322,707)	1,614,247	(103)	3,165,995

회원권	13,431,138	4,343,500	-	-	6,489,985	-	24,264,623

고객관계 등	-	-	-	(37,393,821)	1,067,325,000	-	1,029,931,179

기타의무형자산	19,777,856	1,268,733	2,272,232	(10,758,212)	17,948,968	(989,680)	29,519,897

합 계	34,442,560	6,253,225	2,272,232	(48,474,740)	1,093,378,200	(989,783)	1,086,881,694

(주1) 롯데첨단소재㈜ 지분인수로 발생하였습니다(주석 33 참조). (주2) 환율변동으로 인한 효과입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	대 체	처 분	상 각	기 타 (주1)	분기말

산업재산권	738,150	3,290	300,000	-	(113,678)	171	927,933

회원권	12,022,238	1,477,772	-	(19,000)	-	-	13,481,010

기타의무형자산	7,602,496	3,171,600	6,634,314	-	(2,565,923)	1,232,958	16,075,445

합 계	20,362,884	4,652,662	6,934,314	(19,000)	(2,679,601)	1,233,129	30,484,388

(주1) 환율변동으로 인한 효과입니다.

13. 차입금및사채

13-1 당분기말 및 전기말 현재 차입금및사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	1,205,064,325	-	444,775,582	-

장기차입금	140,955,218	423,358,044	276,740,725	171,805,461

사채	199,881,377	1,877,124,727	189,821,601	1,328,976,285

합 계	1,545,900,920	2,300,482,771	911,337,908	1,500,781,746

13-2 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(당분기말)	당분기말	전기말

USANCE	농협은행 등	3M Libor + 0.18% ~ 6M Libor + 0.18%	214,363,438	143,747,933

기업어음	아이비케이투자증권㈜ 등	1.71%	300,000,000	-

일반대출	농협은행	-	-	2,500,000

신한은행	3M Euribor + 1.50%	32,712,440	39,925,930

Standard Chartered Bank	-	-	5,049,524

HSBC	-	-	8,124,750

무역금융	KEB하나은행	2.73%	2,550,000	1,550,000

시설자금대출	KEB하나은행	-	-	4,000,000

운전자금대출	우리은행 (주1)	-	-	1,812,000

Citibank	1.97%	2,907,285	3,983,003

중국공상은행	1.46%	337,655	1,488,218

수입자금	산업은행 등	3M Libor + 0.39% ~ 6M Libor + 0.45%	240,993,248	101,975,327

외화차입금	미즈호은행	3M Libor + 0.6%	160,059,800	-

매출채권양도 (주2)	미즈호은행 등	6M GBP Libor + 0.60% ~8M GBP Libor + 0.50%	41,049,853	96,465,348

KEB하나은행	1M Libor + 2.37%	1,469,543	885,452

KEB하나은행	1.38%	94,410,772	-

우리은행	1.38%	53,170,566	-

우리은행	3M Libor + 1.00%	34,872,859	33,268,097

신한은행	1.38%	26,166,866	-

합 계	1,205,064,325	444,775,582

(주1) 연결실체의 해당 차입금과 관련하여 종속기업인 데크항공㈜가 보유하고 있는 토지 등 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주2) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 연결실체의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

13-3 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(당분기말)	만 기	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

장기차입금	신한은행	3M Euribor + 1.50%	2017-03-24	14,222,800	-	-	17,359,100

3M Euribor + 1.50%	2017-04-15	21,334,200	-	-	26,038,650

우리은행	-	2016-06-27	-	-	150,000	-

-	2016-09-26	-	-	120,000	-

KEB하나은행	3M Euribor + 1.50%	2017-01-27	55,468,920	-	-	67,700,490

3M Euribor + 1.50%	2017-02-25	14,222,800	-	-	17,359,100

HSBC Bank Malaysia Berhad	1M Libor + 1.25%	2017-09-22	18,417,840	-	19,455,200	19,689,600

Lotte Capital Lease Finance (China) Co., Ltd.	-	2016-06-14	-	-	-	1,735,409

한국석유공사 (주1)	1.25%	2016-12-31	1,441,641	-	1,441,641	-

한국수출입은행	2.37%	2021-04-29	-	100,000,000	-	-

삼성SDI㈜ (주2)	2.00%	2019-04-28	-	258,500,000	-	-

WELLS FARGO	1M Libor + 1.25%	2018-03-24	-	1,754,080	-	3,164,400

Standard Chartered Bank	3.90%	2019-03-25	-	17,519,342	37,517,424	-

미즈호은행	-	2016-06-19	-	-	113,684,000	-

3M Libor + 0.80%	2019-05-23	-	28,065,280	30,003,200	-

-	2016-07-26	-	-	57,428,000	-

3M Libor + 0.80%	2016-10-18	15,847,017	-	16,941,260	-

싱가포르 DBS은행	2.98%	2018-03-25	-	17,519,342	-	18,758,712

합 계	140,955,218	423,358,044	276,740,725	171,805,461

(주1) 해외자원개발을 위해 차입한 금액으로 해당 사업 이외의 목적으로 사용할 수 없으며, 사업이 성공하지 못하는 경우 정해진 법규에 따라 원리금의 일부를 감면 혹은 면제 받을 수 있습니다. 한편, 연결실체는 해당 차입금을 위하여 한국석유공사에 백지수표 3매를 담보로 제공하였습니다. (주2) 주석 1-2 참조.

13-4 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	이자율(당분기말)	만 기	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

사채 49-1회	-	2016-09-12	-	-	190,000,000	-

사채 49-2회	3.57%	2018-09-12	-	210,000,000	-	210,000,000

사채 50-1회	2.67%	2017-07-28	200,000,000	-	-	200,000,000

사채 50-2회	3.03%	2019-07-28	-	250,000,000	-	250,000,000

사채 50-3회	3.25%	2021-07-28	-	200,000,000	-	200,000,000

사채 51-1회	2.06%	2018-10-08	-	200,000,000	-	200,000,000

사채 51-2회	2.48%	2022-10-08	-	100,000,000	-	100,000,000

사채 52-1회	1.82%	2018-04-28	-	210,000,000	-	-

사채 52-2회	1.93%	2019-04-28	-	340,000,000	-	-

사채 52-3회	2.14%	2021-04-28	-	150,000,000	-	-

사채 52-4회	2.60%	2026-04-28	-	60,000,000	-	-

A호 변동금리부 미달러화 사채	3M Libor + 0.60%	2018-09-28	-	107,437,400	-	114,856,000

B호 변동금리부 미달러화 사채	3M Libor + 0.52%	2018-12-28	-	52,403,140	-	56,021,600

사채할인발행차금	(118,623)	(2,715,813)	(178,399)	(1,901,315)

합 계	199,881,377	1,877,124,727	189,821,601	1,328,976,285

한편 상기 제49회, 제50회, 제51회, 제52회 및 A호, B호 변동금리부 미달러화 사채와 관련하여 연결실체는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 200~300% 이하), 담보권의 설정제한, 자산의 처분제한 등의 제약을 받습니다.A호, B호 변동금리부 미달러화 사채는 USD 145,800,000으로 구성되었습니다.

14. 파생상품

연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 외화매출채권, 외화장단기차입금 및 사채(주석 13 참조)와 관련한 환율변동 및 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 통화스왑의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

14-1 당분기말 현재 미결제된 파생상품계약은 다음과 같습니다.(유동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천CNY)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2013-10-16	2016-10-18	15,407,585	1,065.90	USD 14,455	383,916

2016-07-26	2016-10-26	55,786,500	1,138.50	USD 49,000	(2,033,180)

2016-09-20	2016-12-20	108,998,900	1,123.70	USD 97,000	(2,450,582)

㈜한국스탠다드차타드은행	2016-08-05	2016-11-04	CNY 10,000	166.75	1,667,500	29,723

2016-08-12	2016-11-11	CNY 10,000	165.00	1,650,000	12,838

2016-08-19	2016-11-18	CNY 10,000	167.05	1,670,500	34,031

2016-08-26	2016-11-25	CNY 10,000	166.00	1,660,000	24,608

2016-09-02	2016-12-01	CNY 10,000	166.22	1,662,200	27,184

2016-09-09	2016-12-09	3,283,000	164.15	CNY 20,000	(15,138)

2016-09-23	2016-12-22	CNY 10,000	164.25	1,642,500	12,483

2016-09-23	2016-12-09	CNY 20,000	164.28	3,285,600	23,291

2016-09-23	2016-12-22	CNY 20,000	164.17	3,283,400	23,367

2016-09-30	2016-12-29	CNY 10,000	164.37	1,643,700	12,300

합 계	(3,915,159)

(비유동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2015-09-21	2018-09-28	115,101,000	1,174.50	USD 98,000	(8,356,070)

2015-12-24	2018-12-28	55,830,400	1,168.00	USD 47,800	(4,084,196)

2016-05-19	2019-05-23	30,510,080	1,191.80	USD 25,600	(2,699,601)

합 계	(15,139,867)

한편, 상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당분기말로부터 32개월 이내입니 다.

14-2 전기말 현재 미결제된 파생상품계약은 다음과 같습니다. (유동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처	계약일	만기일	매도통화(KRW)	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2012-06-15	2016-06-20	113,005,000	1,165.00	USD 97,000	(238,628)

2013-05-21	2016-05-23	28,518,400	1,114.00	USD 25,600	1,345,237

2013-07-25	2016-07-26	54,791,800	1,118.20	USD 49,000	2,163,442

2013-10-16	2016-10-18	15,407,585	1,065.90	USD 14,455	1,370,058

합 계	4,640,109

(비유동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처	계약일	만기일	매도통화(KRW)	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2015-09-21	2018-09-28	115,101,000	1,174.50	USD 98,000	(174,909)

2015-12-24	2018-12-28	55,830,400	1,168.00	USD 47,800	(106,561)

합 계	(281,470)

14-3 당분기 및 전기 중 파생상품계약의 평가로 인한 손익의 구성내역은 다음과 같습니 다.(평가누계액의 구성내역)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고기간말 평가액	(19,055,026)	4,358,639

손익계산서항목으로 재분류조정누계액	(17,199,841)	6,279,876

기타포괄손익누계액	(1,855,185)	(1,921,237)

(기중 평가액)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품 평가액의 변동	(23,413,665)	28,207,375

손익계산서항목으로 재분류조정	(23,479,716)	26,323,982

기타포괄손익	66,051	1,883,393

15. 퇴직급여제도 15-1 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 확정기여형퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 연결실체가 당분기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 3,288,370천원(전분기: 3,871,531천원)입니다.

15-2 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 확정급여형퇴직급여제도 를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 롯데손해보험 ㈜ 등에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 요약재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	212,562,644	152,046,419

사외적립자산의 공정가치	(157,090,521)	(121,783,143)

순확정급여부채	55,472,123	30,263,276

(2) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	152,046,419	(121,783,143)	30,263,276

당기근무원가	22,059,877	-	22,059,877

이자비용(이자수익)	4,233,846	(2,853,705)	1,380,141

확정급여제도의 재측정요소	(2,343,071)	843,162	(1,499,909)

계열사로부터의 전출입액	1,040,009	(259,327)	780,682

사외적립자산 납입액	-	(231,350)	(231,350)

사업결합 (주석 33)	45,157,930	(42,254,908)	2,903,022

지급액	(9,136,335)	9,206,934	70,599

환율변동으로 인한 효과	(496,031)	241,816	(254,215)

분기말금액	212,562,644	(157,090,521)	55,472,123

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	122,232,079	(96,024,534)	26,207,545

당기근무원가	15,619,476	-	15,619,476

이자비용(이자수익)	3,891,032	(2,813,387)	1,077,645

확정급여제도의 재측정요소	1,211,934	733,107	1,945,041

계열사로부터의 전출입액	(872,518)	872,518	-

사외적립자산 납입액	-	(154,506)	(154,506)

지급액	(5,160,283)	4,151,766	(1,008,517)

환율변동으로 인한 효과	1,337,329	(592,449)	744,880

분기말금액	138,259,049	(93,827,485)	44,431,564

한편, 상기 사외적립자산은 대부분 정기예금 등 이율보증형 상품에 투자되어 있습니다.

16. 충당부채

16-1 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

복구충당부채	-	7,767,649	-	7,621,449

온실가스배출부채	9,259,164	-	4,108,572	-

기타충당부채	1,422,110	2,177,863	5,067,917	2,179,951

합 계	10,681,274	9,945,512	9,176,489	9,801,400

16-2 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 타	분기말

복구충당부채	7,621,449	674,205	-	(528,005)	7,767,649

온실가스배출부채	4,108,572	8,639,460	(3,488,868)	-	9,259,164

기타충당부채	7,247,868	50,195	(3,168,584)	(529,506)	3,599,973

합 계	18,977,889	9,363,860	(6,657,452)	(1,057,511)	20,626,786

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 타	분기말

복구충당부채	7,939,496	759,922	-	683,726	9,383,144

기타충당부채	3,384,727	5,392,293	(2,415,432)	208,012	6,569,600

합 계	11,324,223	6,152,215	(2,415,432)	891,738	15,952,744

17. 자본금

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 구성내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금

보통주	100,000,000 주	34,275,419 주	5,000 원	171,377,095

한편, 당분기 및 전분기 중 발행주식수의 변동사항은 없습니다.

18. 기타불입자본 18-1 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,913,228	22,913,228

기타자본잉여금	445,517,172	443,463,264

자기주식처분이익	10,145,750	10,145,750

합 계	478,576,150	476,522,242

18-2 당분기와 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	476,522,242	476,522,242

종속기업 소유지분 변동	2,053,908	-

분기말	478,576,150	476,522,242

19. 이익잉여금과 배당금

19-1 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금 (주1)	58,351,617	49,928,609

임의적립금

기업합리화적립금	-	31,100,000

연구및인력개발준비금	57,333,333	68,666,667

사업확장적립금	6,308,000,000	5,496,000,000

미처분이익잉여금	1,489,144,036	1,093,648,870

합 계	7,912,828,986	6,739,344,146

(주1) 상법상의 규정에 따라 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 19-2 당분기 및 전분기 중 지배기업의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	발행주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주	34,275,419 주	33,692,031 주	2,500 원	84,230,078

(전분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	발행주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주	34,275,419 주	33,692,031 주	1,000 원	33,692,031

20. 기타자본구성요소 20-1 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	세전금액	법인세효과	세후금액

파생상품평가손익 (주석 14-3)	(1,855,185)	448,955	(1,406,230)

매도가능금융자산평가손익	15,001,179	(3,630,286)	11,370,893

지분법자본변동	40,667,473	(17,855,612)	22,811,861

해외사업장환산외환차이	(104,432,663)	-	(104,432,663)

합 계	(50,619,196)	(21,036,943)	(71,656,139)

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	세전금액	법인세효과	세후금액

파생상품평가손익 (주석 14-3)	(1,921,236)	464,939	(1,456,297)

매도가능금융자산평가손익	29,548,417	(7,150,717)	22,397,700

지분법자본변동	72,441,659	(17,855,612)	54,586,047

해외사업장환산외환차이	61,980,311	-	61,980,311

합 계	162,049,151	(24,541,390)	137,507,761

20-2 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	137,507,761	(1,577,660)

기중평가액

파생상품평가손익	66,051	1,883,393

법인세효과	(15,984)	(455,781)

매도가능금융자산평가손익	(14,547,239)	24,748,385

법인세효과	3,520,432	(4,696,336)

지분법자본변동	(31,774,186)	27,886,724

법인세효과	-	-

해외사업장환산외환차이	(166,412,974)	136,264,299

분기말금액	(71,656,139)	184,053,024

21 . 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누 적	3분기	누적

급여	39,410,711	92,049,314	15,594,903	45,619,449

퇴직급여	3,119,255	7,975,982	1,959,340	4,850,158

복리후생비	8,575,713	22,289,881	3,364,305	9,586,462

여비교통비	2,882,820	6,929,109	1,088,673	2,495,060

통신비	3,579,636	10,338,278	493,745	1,537,087

수도광열비	840,499	1,784,126	67,405	197,321

세금과공과	2,053,319	16,152,182	625,540	3,185,321

소모품비	1,258,122	1,716,931	208,968	436,670

도서인쇄비	129,532	359,751	69,990	243,656

임차료	3,759,969	9,141,834	2,036,098	5,596,661

감가상각비	2,720,440	6,430,081	1,323,412	3,943,040

무형자산상각비	5,512,597	7,462,078	258,867	1,236,305

수선유지비	5,093,227	11,740,374	958,328	2,880,642

차량유지비	354,013	1,043,076	378,403	1,071,200

보험료	1,160,014	2,774,781	419,090	1,254,433

지급수수료	15,132,224	37,809,616	9,051,934	22,487,039

판매수수료	1,697,762	4,831,715	1,991,717	5,775,454

운반보관료	74,703,920	202,163,807	52,934,344	174,143,347

접대비	640,038	1,681,562	275,359	756,078

판매촉진비	1,064,290	2,291,706	88,199	243,044

광고선전비	1,301,787	3,351,420	801,528	2,621,385

교육훈련비	976,416	2,050,295	587,164	1,452,133

피해보상비	83,389	198,197	41,141	242,181

견본비	2,511,861	5,589,614	332,410	913,195

대손상각비(환입)	(39,939)	30,276	33,397	(24,049)

잡비	927,883	3,328,796	1,442,272	2,664,992

연구개발비	14,614,567	42,711,360	12,192,586	34,429,243

합 계	194,064,065	504,226,142	108,619,118	329,837,507

22. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

이자수익:

대여금및수취채권	6,439,126	20,585,580	10,676,427	27,921,928

매도가능금융자산	32,076	99,984	216,892	417,496

소 계	6,471,202	20,685,564	10,893,319	28,339,424

외환차익	26,490,438	52,484,876	8,838,836	39,036,110

외화환산이익	24,049,485	39,827,423	17,744,077	20,016,260

당기손익인식금융자산(부채)평가이익	238,533	291,868	333,461	9,113,552

파생상품평가이익	199,825	199,825	15,983,192	24,246,382

파생상품거래이익	-	419,840	9,339,400	9,339,400

기타의대손상각비환입	-	420,220	-	-

합 계	57,449,483	114,329,616	63,132,285	130,091,128

23. 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

이자비용:

사채 이자	14,580,174	38,957,283	17,884,063	54,042,940

기타 이자비용	7,948,496	20,361,390	671,094	1,994,191

소 계	22,528,670	59,318,673	18,555,157	56,037,131

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(1,099,613)	(3,262,340)	(644,825)	(1,477,994)

차감계	21,429,057	56,056,333	17,910,332	54,559,137

외환차손	6,902,646	30,019,838	43,183,490	66,661,438

외화환산손실	12,924,707	28,537,707	28,755,920	59,107,994

당기손익인식금융자산(부채)평가손실	2,101,382	2,101,382	119,807	119,807

당기손익인식금융자산(부채)처분손실	1,768	1,768	206,766	9,905,164

파생상품평가손실	16,066,520	18,879,542	-	-

파생상품거래손실	6,360,380	6,476,780	-	-

합 계	65,786,460	142,073,350	90,176,315	190,353,540

당분기 및 전분기의 차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 각각 연 2.62% 및 3.35%입니다.

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.24- 1 기 타영업외수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누 적	3분기	누 적

외환차익	36,834,009	119,440,103	45,679,814	93,512,677

외화환산이익	(303,733)	5,659,676	5,119,530	25,510,103

유형자산처분이익	303,093	334,805	326,109	2,815,969

무형자산처분이익	-	-	-	98,091

배당금수익	-	689,741	-	588,388

매도가능금융자산처분이익	-	-	348,640	360,693

잡이익	3,727,014	14,626,519	6,699,052	13,115,895

합 계	40,560,383	140,750,844	58,173,145	136,001,816

24-2 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누 적	3분기	누적

외환차손	48,523,188	133,505,925	31,716,622	73,818,603

외화환산손실	5,506,774	19,104,643	17,046,269	27,466,446

유형자산처분손실	664,883	6,243,668	6,500,286	6,756,983

유형자산손상차손	-	-	58,878,383	58,878,383

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	9,853,203

기타의대손상각비	11,295	6,028	-	-

기부금	2,497,862	8,925,805	1,366,570	2,905,852

잡손실	2,684,481	13,617,251	2,489,390	7,073,307

합 계	59,888,483	181,403,320	117,997,520	186,752,777

25. 법인세

25-1 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액(추납액 및 환급액 포함)	423,909,855	293,445,945

자본에 직접 가감되는 당기법인세	3,176,080	(6,318,902)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	37,979,935	67,887,828

이연법인세의 환율변동효과	2,248,841	6,890,863

법인세비용	467,314,711	361,905,734

25-2 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,724,721,988	1,181,277,529

적용세율에 따른 세부담액	434,137,856	301,655,658

조정사항

세액공제(농어촌특별세 포함)	(2,277,264)	(131,726)

미인식이연법인세의 변동	99,690	10,246,478

법인세추납액	5,610,992	2,619,209

미환류소득 법인세	45,757,878	-

기타	(16,014,441)	47,516,115

법인세비용	467,314,711	361,905,734

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	27.10%	30.64%

26. 비 용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	758,766,067	758,766,067

사용된 원재료	-	5,155,134,585	5,155,134,585

급여	92,049,314	189,885,255	281,934,569

퇴직급여	7,975,982	18,752,408	26,728,390

복리후생비	22,289,881	27,171,346	49,461,227

감가상각비	6,430,081	410,292,033	416,722,114

무형자산상각비	7,462,078	41,012,663	48,474,741

지급수수료	37,809,616	67,299,381	105,108,997

운반보관료	202,163,807	3,532,299	205,696,106

기타	128,045,383	565,399,683	693,445,066

합 계	504,226,142	7,237,245,720	7,741,471,862

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	789,096,387	789,096,387

사용된 원재료	-	5,576,279,505	5,576,279,505

급여	45,619,449	129,249,473	174,868,922

퇴직급여	4,850,158	15,713,159	20,563,317

복리후생비	9,586,462	23,874,289	33,460,751

감가상각비	3,943,040	357,836,923	361,779,963

무형자산상각비	1,236,305	1,443,296	2,679,601

지급수수료	22,487,039	40,132,345	62,619,384

운반보관료	174,143,347	990,642	175,133,989

기타	67,971,707	446,222,501	514,194,208

합 계	329,837,507	7,380,838,520	7,710,676,027

27. 주당이익

27-1 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3분기	누 적	3분기	누 적

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익(A)	450,886,810,171	1,256,780,777,903	240,110,382,408	821,084,931,794

가중평균유통보통주식수(B)	33,692,031	33,692,031	33,692,031	33,692,031

기본주당이익(C = A÷B)	13,383	37,302	7,127	24,370

27-2 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:원, 주)

구 분	기 간	일수	유통주식수	적 수

기 초	2016.01.01~2016.09.30	274	33,692,031	9,231,616,494

합 계	9,231,616,494

가중평균유통보통주식수	33,692,031

(전분기)

(단위:원, 주)

구 분	기 간	일수	유통주식수	적 수

기 초	2015.01.01~2015.09.30	273	33,692,031	9,197,924,463

합 계	9,197,924,463

가중평균유통보통주식수	33,692,031

한편, 연결실체는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

28. 금융상품 및 위험관리

28-1 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 대비하여 변동이 없습니다.

28-2 금융위험관리(1) 금융위험요소연결실체는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

(2) 위험회피활동연결실체는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 위험관리 시스템을 적용하는 한편 파생상품을 활용하고 있습니다.

가. 외화위험 관리연결실체의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.

나. 이자율위험 관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

다. 기타 가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. (3) 신용위험전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다. (4) 유동성위험 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

29. 금융상품 29-1 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산 (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	-	1,761,629,731	-	-	1,761,629,731

단기금융상품	-	414,511,074	-	-	414,511,074

장기금융상품	-	67,531,667	-	-	67,531,667

매출채권및기타채권	-	1,361,416,211	-	-	1,361,416,211

매도가능금융자산	-	-	202,839,849	-	202,839,849

당기손익인식금융자산	107,757	-	-	-	107,757

기타금융자산	2,713,868	18,109,177	-	639,257	21,462,302

금융리스채권	-	3,185,853	-	-	3,185,853

합 계	2,821,625	3,626,383,713	202,839,849	639,257	3,832,684,444

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	1,941,883,178	-	-	1,941,883,178

단기금융상품	841,697,948	-	-	841,697,948

장기금융상품	67,509,500	-	-	67,509,500

매출채권및기타채권	1,016,335,869	-	-	1,016,335,869

매도가능금융자산	-	239,285,683	-	239,285,683

기타금융자산	18,423,018	-	6,594,967	25,017,985

금융리스채권	3,278,334	-	-	3,278,334

합 계	3,889,127,847	239,285,683	6,594,967	4,135,008,497

(2) 금융부채 (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무및기타채무	-	829,507,008	-	829,507,008

차입금및사채	-	3,846,383,691	-	3,846,383,691

기타금융부채	-	111,305,491	19,694,284	130,999,775

합 계	-	4,787,196,190	19,694,284	4,806,890,474

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무및기타채무	-	934,257,282	-	934,257,282

당기손익인식금융부채	179,284	-	-	179,284

차입금및사채	-	2,412,119,655	-	2,412,119,655

기타금융부채	-	73,349,221	2,236,328	75,585,549

합 계	179,284	3,419,726,158	2,236,328	3,422,141,770

경영진은 주석 29-2 금융상품의 공정가치에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

29-2 금융상품의 공정가치

(1 ) 당분기말 및 전기말 현재 요약연결재무상태표에서 공정가 치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산(상장주식)	12,177,068	-	-	12,177,068

매도가능금융자산(비상장주식)	-	-	155,398,710	155,398,710

당기손익인식항목 파생상품자산	-	2,821,625	-	2,821,625

위험회피회계적용 파생상품자산	-	639,257	-	639,257

합 계	12,177,068	3,460,882	155,398,710	171,036,660

금융부채

위험회피회계적용 파생상품부채	-	19,694,283	-	19,694,283

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산(상장주식)	16,925,815	-	-	16,925,815

매도가능금융자산(비상장주식)	-	-	165,155,647	165,155,647

위험회피회계적용 파생상품자산	-	6,594,967	-	6,594,967

합 계	16,925,815	6,594,967	165,155,647	188,676,429

금융부채

당기손익인식항목 파생상품부채	-	179,284	-	179,284

위험회피회계적용 파생상품부채	-	2,236,328	-	2,236,328

합 계	-	2,415,612	-	2,415,612

(2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산(주1)	비상장주식	9,903,161	6,351,391

금융채	20,000,000	30,000,000

기업어음	-	15,000,000

국공채	5,360,910	5,852,830

(주1) 공정가액 산정을 위한 정보의 수집이 용이하지 않고 기타의 적절한 방법으로 공정가 액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. (3) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 통화선도 및 이자율스왑통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다. 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하였습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하였습니다.

상기에서 설명한 바와 같이 통화선도 및 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므 로, 연결실체는 통화선도 및 이자율스왑의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

- 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비 상장주식의공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. (4 ) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. (5 ) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을설명한 것입니다.

구 분	당분기말 공정가치(단위: 백만원)	가치평가기법	관측가능하지 않은투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

비상장주식	155,399	할인된 현금흐름 (유사기업이존재하는 경우, 유사기업비교법을활용하여 추정한 공정가치와의 산술평균)	영구성장률	0%	영구성장율, 매출액 증가율 및 세전영업이익률이 상승하고 가중평균자본비용이 하락한다 면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것임.

가중평균자본비용	7.96%~15.57% (11.03%)

매출액 증가율(향후 5개년)	2.10%~41.86% (12.56%)

세전 영업이익률(향후 5개년)	0.59%~58.46% (16.55%)

통화선도 및이자율스왑	(16,233)	할인된현금흐름	해당사항 없음	해당사항 없음

(6 ) 연결실체는 재무보고목적상 수준 2와 수준 3의 공정가치측정치와 관련하여 해당 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 업무를 지배기업의 회계팀 및 재무팀에서 수행하고 있으며, 연결실체와 직접적인 관계가 없는 독립된 외부기관에서 평가한 금액을 사용하고 있습니다. 한편, 해당 공정가치 측정결과는 최고재무책임자 에게 직접 보고하고 있습니다.

(7) 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(8) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

30. 특수관계자거래 등 30-1 당분기말 현재 지배기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd. 외 18개사, Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp., Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd., Lotte Chemical (Jiaxing) Corp., 삼박엘에프티 ㈜ , 데크항공 ㈜ , Lotte Chemical Alabama Corp., Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd., ㈜ 케이피켐텍, Lotte Chemical Pakistan Limited, Lotte Chemical UK Limited, Lotte Chemical Poland Sp. zo.o., Lotte Chemical USA Corp. 외 2개사, Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd., 롯데첨단소재 ㈜ 와 그 종속기업

관계기업	롯데건설 ㈜ , 롯데자산개발 ㈜, 현대케미칼 ㈜, 여수페트로 ㈜, 롯데정밀화학㈜

공동기업	㈜ 씨텍, 롯데엠알시 ㈜ , Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd., 롯데미쓰이화학 ㈜, Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd., 롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜, Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd., Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.

기타	㈜호텔롯데 등 롯데기업집단 계열회사 (주1)

(주1) ㈜ 호텔롯데의 종속기업 및 관계기업 등이 포함되어 있습니다.

30-2 연결실체간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 당분기 및전분기 중 연결실체와 기타 특수관계자 사이의 거래 내역 및 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참조)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

당분기	전분기	당분기	전분기

관계기업	롯데건설 ㈜	566,404	704,036	185,568,247	60,485,978

여수페트로 ㈜	-	-	111,932	87,104

현대케미칼 ㈜	578,800	693,834	-	-

롯데자산개발㈜	-	-	104,179	64,090

롯데정밀화학㈜	-	-	2,538,626	-

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	75,860	42,981	-	-

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	49,873,090	58,578,765	-	-

㈜ 씨텍	27,350,005	45,023,582	164,485,486	176,889,715

롯데엠알시 ㈜	156,841,659	211,593,913	40,074,298	51,532,519

롯데미쓰이화학 ㈜	5,378,362	3,646,188	4,208,602	4,296,179

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	2,296,262	29,505,837	-	-

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	13,533,607	20,557,063	-	-

Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd.	-	12,856	60,136,076	49,744,977

기타특수관계자	롯데로지스틱스 ㈜	-	-	14,612,175	19,792,912

롯데알미늄 ㈜	18,101,016	19,824,180	708,211	700,806

Uz-Kor Gas Chemical LLC	17,050,382	16,350,086	185,395,954	-

기타	㈜ 호텔롯데 등	8,787,157	12,875,441	122,776,036	104,325,525

합 계	300,432,604	419,408,762	780,719,822	467,919,805

(2) 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

관계기업	롯데건설 ㈜	477,619	29,942	6,019,667	6,218,526

여수페트로 ㈜	9,261	9,261	26,355	9,542

현대케미칼 ㈜	104,495	110,385	-	-

롯데정밀화학㈜	-	-	1,104,633	-

롯데자산개발㈜	-	-	114,597	-

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	3,675	3,675	-	-

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	5,375,333	5,174,849	-	-

㈜ 씨텍	3,736,806	3,687,502	19,324,987	32,422,692

롯데엠알시㈜	10,754,201	17,705,441	4,097,607	3,152,844

롯데미쓰이화학 ㈜	473,744	537,307	104,943	19,500

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	629,479	467,748	342,500	342,500

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	4,367,547	1,550,345	-	-

Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd.	-	16,869	8,032,529	7,763,094

기타특수관계자	롯데로지스틱스 ㈜	-	-	1,238,893	1,957,490

롯데알미늄 ㈜	2,264,375	5,380,781	201,153	312,142

Uz-Kor Gas Chemical LLC	23,226,442	9,656,965	81,899,400	10,084,825

기타	㈜ 호텔롯데 등	17,734,185	11,742,067	91,335,992	80,370,363

합 계	69,157,162	56,073,137	213,843,256	142,653,518

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 자금거래내역은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

출 자	현대케미칼 ㈜ (관계기업)	현 금	-	128,000,000

롯데자산개발 ㈜ (관계기업)	현 금	-	10,265,420

롯데베르살리스엘라스토머스㈜ (공동기업)	현 금	13,400,000	39,000,000

신규 취득	롯데정밀화학㈜ (관계기업)	현금, 선급금, 미수금	432,700,547	-

배당금 수익	롯데엠알시 ㈜ (공동기업)	현 금	12,000,000	3,500,000

㈜ 씨텍 (공동기업)	현 금	-	33,500,000

롯데푸드 ㈜ (기타)	현 금	63,832	33,385

롯데로지스틱스 ㈜ (기타)	현 금	93,494	33,154

스팍스자산운용㈜ (기타)	현 금	34,942	32,249

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천CNY, 천원)

제공받은 기업	보증한도	비 고

외 화	원 화

롯데건설 ㈜	USD	14,939	16,377,626	롯데건설의 귀책으로 공동 컨소시엄사 인 Wartsila가 발주처에 제출한 Bond가 몰취될 경우에 대한 보증

Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd.	CNY	39,950	6,550,602	무역금융한도에 대한 지급보증

CNY	155,000	25,415,350	포괄한도에 대한 지급보증

CNY	145,000	23,775,650	포괄한도에 대한 지급보증

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	USD	27,200	29,819,360	차입금에 대한 지급보증

Uz-Kor Gas Chemical LLC	USD	95,294	104,470,812	Uz-Kor 수르길사업 지급보증

합 계	CNY	339,950	206,409,400

USD	137,433

연결실체 내 종속기업인 데크항공 ㈜ 은 ㈜ 휴먼컴퍼지트의 우리은행 차입금에 대한 1,231백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

연결실체 내 종속기업인 Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.는 Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.의 Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ (Malaysia) Berhad 차입금에 대한 7,455 백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	14,333,927	13,573,594

퇴직급여	2,534,983	2,261,951

합 계	16,868,910	15,835,545

31. 비현금거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	190,886,455	305,146,169

장기대여금의 유동성 대체	3,279,167	3,162,500

매도가능금융자산의 유동성 대체	96,355	245,950

장기미지급금의 유동성 대체	4,461,153	7,262,380

장기차입금및사채의 유동성 대체	292,104,091	349,150,057

장기미수금의 유동성대체	626,910	-

장기선급비용의 유동성 대체	566,600	-

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	185,552,329	-

선급금의 관계기업투자 대체	46,500,000	-

관계기업투자의 미수금 대체	32,491,665	-

사업결합 선급금 변동	232,650,000	-

사업결합에 따른 차입금 변동	258,500,000	-

매출채권및기타채권의 제각	1,455,272	244,163

충당부채의 이연수익 대체	3,488,868	-

파생상품자산의 유동성 대체	-	289,100

파생상품부채의 유동성 대체	-	9,546,661

32. 우발부채 및 약정사항 32-1 계류중인 소송 사건 당 분 기말 현재 지배기업은 손해배상 등과 관련한 소송 2 건 (소송가액 283 백만원)의 피고로법원에 계류 중에 있습니다. 당분기말 현재 소송의 결과가 연결실체의 연결재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 추정할 수 없으므로, 연결실체의 연결재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.

32-2 백지수표 및 견질어음의 제공 지배기업은 해외자원개발을 위한 장기차입 금( 주석 13 참조 )의 차입과 관련하여 한국석유공사에 백지수표 3매를 담보로 제공하였으며, 석유수입부과금과 관련하여 한국석유공사에 어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 32-3 약 정사항당분기말 현재 지배기업은 공동기업인 롯데베르살리스엘라스토머스㈜의 차입금과 관련하여 채무원금 370,000백만원중 지배기업지분 50%+1주에 해당하는 185,000백만원에 대한 자금보충 의무를 부담하고 있으며, 관계기업인 현대케미칼㈜의 차입금과 관련하여 채무원금 715,000백만원 중 지배기업지분 40%에 해당하는 286,000백만원에 대한 자금보충 의무를 부담하고 있습니다.

32-4 기타 당분기말 현재 지배기업은 이지스일호 ㈜ 보유 현대로지스틱스 ㈜ 주식의 24.7%를 매입할 수 있는 Call 옵션을 보유하고 있으며, 이지스일호 ㈜ 는 지배기업에 대해 동 주식을 매도할수 있는 Put 옵션을 보유하고 있습니다.

33. 사업결합 33-1 지배기업은 2016년 4월 29일 롯데첨단소재 주식회사의 지분 100%를 2,585,000백만원에 취득(간주취득일: 2016년 4월 1일)하였으며, 계약에 따라 연결실체가 지급한 이전대가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	금액

현금및현금성자산	2,326,500

장기차입금 (주1)	258,500

합 계	2,585,000

(주1) 지배기업은 롯데첨단소재 주식회사의 지분 90%를 당분기 중 취득하였으며, 삼성SDI ㈜ 보유 잔여지분 10%에 대해서는 지배기업은 Call 옵션을, 삼성SDI㈜는 Put 옵션을 보유하고 있으므로 동 잔여지분을 취득한 것으로 보아 장기차입금으로 회계처리하 였습니다(주석 1-2 참조).

33-2 연결실체가 취득일에 취득 또는 인수한 식별가능한 자산 및 부채의 공정가치, 취득일의 비지배지분 및 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	금액

1. 식별가능한 순자산 공정가치

자 산

유동자산	668,198

현금및현금성자산	191,677

단기금융상품	2,665

매출채권및기타채권	274,800

재고자산	175,008

기타금융자산	949

기타유동자산	22,456

당기법인세자산	643

비유동자산	1,846,289

매도가능금융자산	1,091

장기금융상품	217

유형자산	734,696

무형자산	1,093,378

기타금융자산	4,090

기타비유동자산	2,122

이연법인세자산	10,695

소계: 취득한 자산	2,514,487

부 채

유동부채	(377,825)

매입채무및기타채무	(178,876)

차입금	(138,414)

기타금융부채	(20,835)

기타유동부채	(19,954)

당기법인세부채	(19,746)

비유동부채	(270,822)

차입금	(6,066)

순확정급여부채	(2,903)

충당부채	(19)

기타금융부채	(11)

이연법인세부채	(261,823)

소계: 인수한 부채	(648,647)

소계: 식별가능한 순자산 공정가치	1,865,840

2. 비지배지분	(1,441)

3. 영업권	720,601

합 계	2,585,000

33-3 당 분기 중 연결실체의 분기연결포괄손익계산서에 포함된 롯데첨단소재㈜의 총매출과 분기순이익은 각각 1조 3,038억원 및 1,342억원입니다. 동사 설립일인 2016년 2월 1일에 취득거래가 있었다면, 연결실체의 당분기 총매출과 분기순이익은 각각 9조 9,805억원 및 1조 3,023억원으로 추정하고 있습니다. 33-4 당반기 중 연결실체는 사업결합과 관련하여 취득세와 법률 수수료 등 11,149백만원을 지급하였으며, 연결실체의 분기연결포괄손익계산서상 판매비와관리비로 인식하였습니다.