롯데케미칼 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정 현황 (연결기준)① 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

2020년3분기	매출채권	1,326,929	2,550	0.19%

미수금	80,334	1,764	2.20%

합 계	1,407,263	4,314	0.31%

2019년	매출채권	1,439,651	2,735	0.19%

미수금	76,902	1,765	2.30%

합 계	1,516,553	4,500	0.30%

2018년	매출채권	1,482,352	2,534	0.17%

미수금	56,685	39	0.07%

합 계	1,539,037	2,573	0.17%

② 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원)

구 분	2020년 3분기	2019년	2018년

1. 기초 대손충당금 잔액합계	4,500	2,573	1,335

2. 순대손처리액(①－②±③)	(166)	56	(60)

① 대손처리액(상각채권액)	(32)	(88)	(51)

② 상각채권회수액	117	-	-

③ 기타증감액	(17)	144	(9)

3. 대손상각비 계상(환입)액	(20)	1,871	1,298

4. 기말 대손충당금 잔액합계	4,314	4,500	2,573

③ 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 매출채권 및 기타채권과 관련하여 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 연결실체는 과거 경험상 채권회수 불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.④ 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계

금 액	1,317,708	5,660	2,876	685	1,326,929

구성비율	99.30%	0.43%	0.22%	0.05%	100.00%

(2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준) ① 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 백만원)

사업부문	계정과목	2020년 3분기	2019년	2018년

기초유분	상 품	-	-	-

제 품	15,007	27,145	22,137

반 제 품	53,045	86,541	96,259

원부재료	228,502	225,097	281,002

저 장 품	63,047	60,392	59,187

미 착 품	11,549	126,080	84,590

모노머	상 품	11,467	1,619	1,354

제 품	66,884	105,762	98,518

반 제 품	19,813	29,554	42,897

원부재료	36,281	32,585	78,012

저 장 품	8,092	10,404	8,638

미 착 품	2,335	2,558	8,831

폴리머	상 품	55,471	42,125	47,062

제 품	297,997	373,745	393,132

반 제 품	93,038	93,268	113,320

원부재료	129,014	182,616	169,751

저 장 품	62,874	62,839	57,663

미 착 품	59,626	16,671	73,776

기타	상 품	-	9,163	3,667

제 품	1,789	24,323	17,553

반 제 품	6,159	8,317	5,382

원부재료	13,667	15,526	20,621

저 장 품	120,658	111,894	110,171

미 착 품	39,953	44,446	7,305

연결조정	상 품	(13,513)	(17,343)	(24,549)

제 품	(4,299)	12,433	8,361

반 제 품	-	-	-

원부재료	-	-	-

저 장 품	-	-	-

미 착 품	(10,282)	(8,039)	(7,296)

합 계	1,368,174	1,679,721	1,777,344

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷ 기말자산총계×100]	7.09%	8.38%	8.55%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초 재고＋기말재고)÷2}]	7.27	7.64	8.33

② 재고자산의 실사내역 등 (단위: 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실충당금	기말잔액	비고

상품	53,457	53,457	(32)	53,425	-

제품	391,489	391,489	(14,111)	377,378	-

반제품	175,535	175,535	(3,480)	172,055	-

원부재료	408,363	408,363	(899)	407,464	-

저장품	266,024	266,024	(11,353)	254,671	-

미착품	103,181	103,181	-	103,181	-

소 계	1,398,049	1,398,049	(29,875)	1,368,174	-

(주1) 재 고 자산의 수량은 계속기록법에 의하여 파악되고 매 기말 실지 재고조사에 의하여 확정됨. 회사는 회계연도말에 재고조사를 실사하는 것을 원칙으로 하고 있으므로 당분기말 현재의 재고자산가액은 계속기록법에 의해 산출됨. ③ 장기체화 재고 등 현황

- 해당사항 없음.

(3) 공정가치평가 절차 요약 ① 금융상품의 공정가치 i) 당분기말과 전기말 현재 요약연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(수준1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치(상장지분상품)	151,837,319	-	-	151,837,319

기타포괄손익-공정가치(비상장지분상품)	-	-	30,903,783	30,903,783

당기손익-공정가치	-	535,617,248	3,931,323	539,548,571

위험회피회계적용 파생상품자산	-	1,697,506	-	1,697,506

합 계	151,837,319	537,314,754	34,835,106	723,987,179

금융부채

당기손익-공정가치	-	35,237,546	-	35,237,546

위험회피회계적용 파생상품부채	-	4,121,624	-	4,121,624

합 계	-	39,359,170	-	39,359,170

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치(상장지분상품)	3,304,594	-	-	3,304,594

기타포괄손익-공정가치(비상장지분상품)	-	-	49,216,995	49,216,995

기타포괄손익-공정가치(채무상품)	-	-	41,685	41,685

당기손익-공정가치	-	27,227	846,257,675	846,284,902

위험회피회계적용 파생상품자산	-	276,767	-	276,767

합 계	3,304,594	303,994	895,516,355	899,124,943

금융부채

당기손익-공정가치	-	14,529,157	-	14,529,157

위험회피회계적용 파생상품부채	-	1,475,751	-	1,475,751

합 계	-	16,004,908	-	16,004,908

ii) 다음은 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

- 통화선도 및 이자율스왑 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다. 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하였습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하였습니다.

상기에서 설명한 바와 같이 통화선도 및 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도 및 이자율스왑의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준2로 분류하였습니다.

- 비상장주식 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준3으로 분류하였습니다.

iii) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(4) 유형자산 재평가 - 해당사항 없음

(5) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

롯데케미칼	회사채	공모	2013.09.12	210,000,000,000	3.57	AA+(한국기업평가㈜) AA+(NICE신용평가㈜)	2018.09.12	상환	케이비투자증권 우리투자증권

롯데케미칼	회사채	공모	2014.07.28	250,000,000,000	3.03	AA+(한국신용평가㈜) AA+(NICE신용평가㈜)	2019.07.28	상환	케이비투자증권/우리투자증권/신한금융투자/한국투자증권/대우증권

롯데케미칼	회사채	공모	2014.07.28	200,000,000,000	3.25	AA+(한국신용평가㈜) AA+(NICE신용평가㈜)	2021.07.28	미상환	케이비투자증권/우리투자증권/신한금융투자/한국투자증권/대우증권

롯데케미칼	회사채	사모	2015.09.30	115,101,000,000	1.83	-	2018.09.28	상환	미즈호코퍼레이트은행

롯데케미칼	회사채	공모	2015.10.08	200,000,000,000	2.06	AA+(한국신용평가㈜) AA+(한국기업평가㈜)	2018.10.08	상환	삼성증권
한국투자증권

롯데케미칼	회사채	공모	2015.10.08	100,000,000,000	2.48	AA+(한국신용평가㈜) AA+(한국기업평가㈜)	2022.10.08	미상환	삼성증권
한국투자증권

롯데케미칼	회사채	사모	2015.12.28	55,830,400,000	1.98	-	2018.12.28	상환	미즈호코퍼레이트은행

롯데케미칼	회사채	공모	2016.04.28	210,000,000,000	1.82	AA+(한국기업평가㈜)
AA+(NICE신용평가㈜	2018.04.28	상환	삼성증권/케이비투자증권
/대우증권

롯데케미칼	회사채	공모	2016.04.28	340,000,000,000	1.93	AA+(한국기업평가㈜)
AA+(NICE신용평가㈜	2019.04.28	상환	삼성증권/케이비투자증권
/대우증권

롯데케미칼	회사채	공모	2016.04.28	150,000,000,000	2.14	AA+(한국기업평가㈜)
AA+(NICE신용평가㈜	2021.04.28	미상환	삼성증권/케이비투자증권
/대우증권

롯데케미칼	회사채	공모	2016.04.28	60,000,000,000	2.60	AA+(한국기업평가㈜)
AA+(NICE신용평가㈜	2026.04.28	미상환	삼성증권/케이비투자증권
/대우증권

롯데케미칼	회사채	공모	2017.07.28	100,000,000,000	2.04	AA+(한국신용평가㈜)
AA+(NICE신용평가㈜	2020.07.28	상환	케이비증권/한국투자증권

롯데케미칼	회사채	공모	2017.07.28	90,000,000,000	2.33	AA+(한국신용평가㈜)
AA+(NICE신용평가㈜	2022.07.28	미상환	케이비증권/한국투자증권

롯데케미칼	회사채	공모	2018.09.12	80,000,000,000	2.37	AA+(한국기업평가㈜)
AA+(한국신용평가㈜)	2023.09.12	미상환	한국투자증권/삼성증권

롯데케미칼	회사채	공모	2018.09.12	120,000,000,000	2.68	AA+(한국기업평가㈜)
AA+(한국신용평가㈜)	2028.09.12	미상환	한국투자증권/삼성증권

롯데케미칼	회사채	공모	2019.04.29	190,000,000,000	1.91	AA+(한국기업평가㈜)
AA+(NICE신용평가㈜)	2022.04.29	미상환	NH투자증권/한국투자증권/삼성증권

롯데케미칼	회사채	공모	2019.04.29	100,000,000,000	1.98	AA+(한국기업평가㈜)
AA+(NICE신용평가㈜)	2024.04.29	미상환	NH투자증권/한국투자증권/삼성증권

롯데케미칼	회사채	공모	2019.04.29	110,000,000,000	2.11	AA+(한국기업평가㈜)
AA+(NICE신용평가㈜)	2029.04.27	미상환	NH투자증권/한국투자증권/삼성증권

롯데케미칼	회사채	공모	2020.07.28	200,000,000,000	1.35	AA+(한국신용평가㈜)
AA+(NICE신용평가㈜)	2023.07.28	미상환	NH투자증권/한국투자증권/케이비증권/미래대우

롯데케미칼	회사채	공모	2020.07.28	100,000,000,000	1.54	AA+(한국신용평가㈜)
AA+(NICE신용평가㈜)	2025.07.28	미상환	NH투자증권/한국투자증권/케이비증권/미래대우

합 계	-	-	-	2,980,931,400,000	-	-	-	-	-

(주1) 2015.09.30 발행건은 $98,000,000을 CRS계약을 통한 원화고정으로 차입

(주2) 2015.12.28 발행건은 $47,800,000을 CRS계약을 통화 원화고정으로 차입

(6) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

롯데케미칼㈜
제50-3회 무보증공모사채	2014년 07월 28일	2021년 07월 28일	200,000,000,000	2014년 07월 16일	한국증권금융㈜

(이행현황기준일 : 2020년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	① 부채비율 200% 이하 유지
② EBITDA/Interest Expense(연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지

이행현황	37%, 22배 이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등

이행현황	자기자본의 23% 이행

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도 당 자산총액의 100% 이상의 자산 처분 제한

이행현황	자산총계의 0.05% 이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020년 6월 30일
(제출일: 2020년 9월 11일)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

롯데케미칼㈜
제51-2회 무보증공모사채	2015년 10월 08일	2022년 10월 08일	100,000,000,000	2015년 09월 24일	한국증권금융㈜

(이행현황기준일 : 2020년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	① 부채비율 200% 이하 유지
② EBITDA/Interest Expense(연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지

이행현황	37%, 22배 이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등

이행현황	자기자본의 23% 이행

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도 당 자산총액의 100% 이상의 자산 처분 제한

이행현황	자산총계의 0.05% 이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020년 6월 30일
(제출일: 2020년 9월 11일)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

롯데케미칼㈜
제52-3회 무보증공모사채	2016년 04월 28일	2021년 04월 28일	150,000,000,000	2016년 04월 18일	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2020년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	① 부채비율 200% 이하 유지
② EBITDA/Interest Expense(연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지

이행현황	37%, 22배 이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등

이행현황	자기자본의 23% 이행

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도 당 자산총액의 100% 이상의 자산 처분 제한

이행현황	자산총계의 0.05% 이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020년 6월 30일
(제출일: 2020년 9월 11일)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

롯데케미칼㈜
제52-4회 무보증공모사채	2016년 04월 28일	2026년 04월 28일	60,000,000,000	2016년 04월 18일	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2020년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	① 부채비율 200% 이하 유지
② EBITDA/Interest Expense(연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지

이행현황	37%, 22배 이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등

이행현황	자기자본의 23% 이행

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도 당 자산총액의 100% 이상의 자산 처분 제한

이행현황	자산총계의 0.05% 이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020년 6월 30일
(제출일: 2020년 9월 11일)

타채무불이행기준금액	계약내용	타채무불이행 기준금액 1천억원 이상

이행현황	없음

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

롯데케미칼㈜
제53-2회 무보증공모사채	2017년 07월 28일	2022년 07월 28일	90,000,000,000	2017년 07월 18일	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2020년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	① 부채비율 200% 이하 유지
② EBITDA/Interest Expense(연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지

이행현황	37%, 22배 이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등

이행현황	자기자본의 23% 이행

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도 당 자산총액의 100% 이상의 자산 처분 제한

이행현황	자산총계의 0.05% 이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020년 6월 30일
(제출일: 2020년 9월 11일)

타채무불이행기준금액	계약내용	타채무불이행 기준금액 1천억원 이상

이행현황	없음

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

롯데케미칼㈜
제54-1회 무보증공모사채	2018년 09월 12일	2023년 09월 12일	80,000,000,000	2018년 08월 31일	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2020년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	① 부채비율 200% 이하 유지
② EBITDA/Interest Expense(연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지

이행현황	37%, 22배 이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등

이행현황	자기자본의 23% 이행

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도 당 자산총액의 100% 이상의 자산 처분 제한

이행현황	자산총계의 0.05% 이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020년 6월 30일
(제출일: 2020년 9월 11일)

타채무불이행기준금액	계약내용	타채무불이행 기준금액 1천억원 이상

이행현황	없음

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

롯데케미칼㈜
제54-2회 무보증공모사채	2018년 09월 12일	2028년 09월 12일	120,000,000,000	2018년 08월 31일	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2020년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	① 부채비율 200% 이하 유지
② EBITDA/Interest Expense(연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지

이행현황	37%, 22배 이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등

이행현황	자기자본의 23% 이행

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도 당 자산총액의 100% 이상의 자산 처분 제한

이행현황	자산총계의 0.05% 이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020년 6월 30일
(제출일: 2020년 9월 11일)

타채무불이행기준금액	계약내용	타채무불이행 기준금액 1천억원 이상

이행현황	없음

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

롯데케미칼㈜
제55-1회 무보증공모사채	2019년 04월 29일	2022년 04월 29일	190,000,000,000	2019년 04월 17일	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2020년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	① 부채비율 200% 이하 유지
② EBITDA/Interest Expense(연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지

이행현황	37%, 22배 이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등

이행현황	자기자본의 23% 이행

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도 당 자산총액의 100% 이상의 자산 처분 제한

이행현황	자산총계의 0.05% 이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020년 6월 30일
(제출일: 2020년 9월 11일)

타채무불이행기준금액	계약내용	타채무불이행 기준금액 1천억원 이상

이행현황	없음

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

롯데케미칼㈜
제55-2회 무보증공모사채	2019년 04월 29일	2024년 04월 29일	100,000,000,000	2019년 04월 17일	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2020년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	① 부채비율 200% 이하 유지
② EBITDA/Interest Expense(연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지

이행현황	37%, 22배 이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등

이행현황	자기자본의 23% 이행

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도 당 자산총액의 100% 이상의 자산 처분 제한

이행현황	자산총계의 0.05% 이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020년 6월 30일
(제출일: 2020년 9월 11일)

타채무불이행기준금액	계약내용	타채무불이행 기준금액 1천억원 이상

이행현황	없음

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

롯데케미칼㈜
제55-3회 무보증공모사채	2019년 04월 29일	2029년 04월 29일	110,000,000,000	2019년 04월 17일	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2020년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	① 부채비율 200% 이하 유지
② EBITDA/Interest Expense(연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지

이행현황	37%, 22배 이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등

이행현황	자기자본의 23% 이행

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도 당 자산총액의 100% 이상의 자산 처분 제한

이행현황	자산총계의 0.05% 이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020년 6월 30일
(제출일: 2020년 9월 11일)

타채무불이행기준금액	계약내용	타채무불이행 기준금액 1천억원 이상

이행현황	없음

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(7) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(8) 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(9) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	350,000,000,000	280,000,000,000	380,000,000,000	100,000,000,000	100,000,000,000	290,000,000,000	-	1,500,000,000,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	350,000,000,000	280,000,000,000	380,000,000,000	100,000,000,000	100,000,000,000	290,000,000,000	-	1,500,000,000,000

(10) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(11) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-