롯데케미칼 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

롯데케미칼 주식회사(이하 "당사")는 1976년 3월 16일에 설립되어 석유화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위할 목적으로 여수, 대산 및 울산 석유화학단지 내에 공장을 두고 있으며, 서울본사ㆍ부산ㆍ대구ㆍ대전지점에서 제품을 판매하고 있습니다. 당사는 1991년 5월 30일에 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 KRX 유가증권시장에 상장하였으며, 1992년 2월 307억원의 유상증자를 포함한 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 보통주 자본금은 1,714억원입니다. 당사는 2009년 1월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 롯데대산유화를 흡수합병하였으며, 2012년 12월 27일을 합병기일로 하여 주식회사 케이피케미칼을 흡수합병하고 사명을 호남석유화학 주식회사에서 롯데케미칼 주식회사로 변경하였습니다.

한편, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

롯데물산㈜	10,718,818 주	31.27%

㈜ 호텔롯데	4,346,818 주	12.68%

Lotte Holdings Co., Ltd.	3,186,000 주	9.30%

자기주식	583,388 주	1.70%

기타	15,440,395 주	45.05%

계	34,275,419 주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1 분기재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고" 에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업과 관계기업 및 공동기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 전부터 소유한 종속기업 및 관계기업투자에 대하여는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 원가법을 적용하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리

개정된 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합회계에 대한 기업회계기준서 제1110호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니 다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가 취득한 경우 기존지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위 지배자의 동일 지배하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분 취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 취득분 모두에 적용됩니다. 동 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상 각 방법과 상각방법의 명확화

개정된 기준서에서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 생성되는 경제적효익의 형태를 반영하므로수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) - 별도재무제표에서의 지분법

개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 당사는 별도재무제표에서 지분법을 사용하지 않으므로 동 개정이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선

개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. · 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 · 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 · 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 · 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익 으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함

또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2-3 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

요약중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

요약중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 부문정보

3-1 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부 문	생산제품

모노머	에틸렌글리콜(EG), 스타이렌모노머(SM), 부타디엔(BD), 에틸렌옥사이드어덕트(EOA),메틸메타크릴레이트(MMA), 고순도테레프탈산(PTA), 고순도이소프탈산(PIA)

폴리머	고밀도폴리에틸렌(HDPE), 저밀도폴리에틸렌(LDPE), 선형저밀도폴리에틸렌(LLDPE), 폴리프로필렌(PP), 폴리에틸렌테레프탈레이트(PET), 폴리카보네이트(PC)

기초유분	에틸렌(Ethylene), 프로필렌(Propylene), 벤젠(Benzene), 톨루엔(Toluene), 자일렌(Xylene), 파라자일렌(PX), 옥소자일렌(OX)

기타	임대사업, 파견용역 등

3 -2 부문수익 및 이익

당분기와 전분기의 당사의 부문별 수익 및 이익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기타	합 계

매출	2,013,454,125	3,028,652,637	873,198,364	62,868,939	5,978,174,065

영업이익	519,303,266	698,366,005	78,384,363	21,462,466	1,317,516,100

금융수익	35,694,825	48,002,880	5,387,827	1,475,243	90,560,775

금융비용	46,704,037	62,808,216	7,049,573	1,930,246	118,492,072

기타영업외수익	37,034,173	49,804,053	5,589,990	1,530,597	93,958,813

기타영업외비용	45,914,584	61,746,549	6,930,412	1,897,619	116,489,164

법인세비용차감전순이익	499,413,643	671,618,173	75,382,195	20,640,441	1,267,054,452

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기타	합 계

매출	2,172,111,607	3,124,979,681	1,227,169,298	55,558,698	6,579,819,284

영업이익	448,584,482	577,140,648	63,682,112	20,106,670	1,109,513,912

금융수익	37,149,149	47,795,421	5,273,781	1,665,117	91,883,468

금융비용	55,203,917	71,024,357	7,836,878	2,474,376	136,539,528

기타영업외수익	65,067,159	83,714,225	9,237,088	2,916,471	160,934,943

기타영업외비용	69,206,954	89,040,410	9,824,783	3,102,026	171,174,173

법인세비용차감전순이익	426,389,919	548,585,527	60,531,320	19,111,855	1,054,618,621

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및 전분기에 기업 내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. 보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 법인세비용을 배분하지 않고 각 부분에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

3-3 부문자산 및 부채 당분기말과 전기말 현재 당사의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	합 계

자산	1,177,401,156	1,427,821,461	1,057,260,486	9,116,203,773	12,778,686,876

부채	845,194,627	837,318,843	949,957,798	1,857,273,068	4,489,744,336

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	합 계

자산	1,561,392,327	1,642,022,805	1,334,044,845	5,987,789,398	10,525,249,375

부채	623,019,639	568,958,764	726,019,595	1,135,936,931	3,053,934,929

3-4 지역에 대한 정보당사는 대한민국에서 영업하고 있으며 모든 수익과 비유동자산은 대한민국에 귀속되어 있습니다.3-5 주요 고객에 대한 정보당사의 영업특성상 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

4. 매도가능금융자산

4-1 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분상품

시장성이 있는 지분증권	-	12,177,068	-	16,925,815

시장성이 없는 지분증권	-	164,208,473	-	171,507,038

채무상품

국공채	735,375	4,625,535	639,020	5,213,810

기업어음	-	-	15,000,000	-

금융채	20,000,000	-	30,000,000	-

합 계	20,735,375	181,011,076	45,639,020	193,646,663

4-2 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산 중 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	분기말

시장성이 있는 지분증권 (주1):

롯데푸드 ㈜	12,672,946	-	-	(3,498,748)	9,174,198

금호산업㈜	4,252,869	-	-	(1,249,999)	3,002,870

소 계	16,925,815	-	-	(4,748,747)	12,177,068

시장성이 없는 지분증권:

스팍스자산운용㈜	15,107,122	-	-	(43,348)	15,063,774

한국계면활성제 협동조합	5,000	-	-	-	5,000

롯데로지스틱스㈜	13,864,539	-	-	1,690,588	15,555,127

Lotte (China) Management Co., Ltd.	1,336,831	-	-	-	1,336,831

롯데알미늄㈜	99,828,522	-	-	(7,081,977)	92,746,545

㈜한주	9,815,011	-	-	22,228	9,837,239

이지스일호㈜ (주2)	26,540,453	-	-	(4,386,056)	22,154,397

신이피앤씨㈜	9,560	-	-	-	9,560

금호홀딩스㈜ (구, 금호기업㈜) (주3)	5,000,000	-	-	-	5,000,000

롯데액셀러레이터㈜	-	2,500,000	-	-	2,500,000

소 계	171,507,038	2,500,000	-	(9,798,565)	164,208,473

합 계	188,432,853	2,500,000	-	(14,547,312)	176,385,541

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	처 분	평 가	손 상	분기말

시장성이 있는 지분증권 (주1):

롯데푸드 ㈜	7,745,320	-	6,263,026	-	14,008,346

㈜ 동양	152,479	(132,376)	(20,103)	-	-

소 계	7,897,799	(132,376)	6,242,923	-	14,008,346

시장성이 없는 지분증권:

스팍스자산운용 ㈜	15,423,372	-	(62,265)	-	15,361,107

Weifang Yasing Group Co., Ltd.	9,628,681	-	-	(9,628,681)	-

ChemCross, Inc.	224,522	-	-	(224,522)	-

한국계면활성제 협동조합	5,000	-	-	-	5,000

롯데로지스틱스 ㈜	10,278,072	-	1,878,904	-	12,156,976

Lotte (China) Management Co., Ltd.	1,336,831	-	-	-	1,336,831

롯데알미늄 ㈜	78,163,789	-	20,472,675	-	98,636,464

㈜ 한주	9,530,652	-	369,158	-	9,899,810

이지스일호 ㈜ (주2)	29,039,944	-	(2,447,504)	-	26,592,440

신 이피앤씨㈜	9,560	-	-	-	9,560

소 계	153,640,423	-	20,210,968	(9,853,203)	163,998,188

합 계	161,538,222	(132,376)	26,453,891	(9,853,203)	178,006,534

(주1) 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다. (주2) 당분기말 현재 당사가 보유한 주식 전체를 이지스일호 ㈜ 의 차입금과 관련하여 미즈호은행에 담보로 제공하고 있습니다. (주3) 당분기 중 금호터미널㈜가 금호기업㈜를 흡수합병하고 금호홀딩스㈜로 사명을 변경하였습니다. 한편, 일부 시장성 없는 지분상품에 대하여 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료를 입수할 수 없는 경우에 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

5. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	28,356,685	-	28,356,685	11,984,306	-	11,984,306

제품	197,083,487	(1,121,000)	195,962,487	207,229,830	(1,920,000)	205,309,830

재공품	104,080,781	-	104,080,781	119,596,934	(2,093,633)	117,503,301

원재료	157,635,050	-	157,635,050	212,443,788	(1,230,958)	211,212,830

저장품	98,278,378	-	98,278,378	98,349,588	-	98,349,588

미착품	55,200,768	-	55,200,768	53,816,639	-	53,816,639

합 계	640,635,149	(1,121,000)	639,514,149	703,421,085	(5,244,591)	698,176,494

매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 당분기 및 전분기 재고자산평가손실환입 4,124 백만원 및 8,569백만원이 차감되어 있습 니다.

6. 종속기업 투자

6-1 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율(%)

당분기말	전기말

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	판매	중국	100.00	100.00

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	화학제조	중국	100.00	100.00

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	화학제조	중국	100.00	100.00

Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.	화학제조	말레이시아	100.00	100.00

삼박엘에프티 ㈜	화학제조	국내	99.51	99.51

데크항공 ㈜	부품제조	국내	100.00	100.00

Lotte Chemical Alabama Corp.	화학제조	미국	100.00	100.00

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd. (주1)	화학제조	중국	50.00	50.00

㈜ 케이피켐텍	화학제조	국내	100.00	100.00

Lotte Chemical Pakistan Limited	화학제조	파키스탄	75.01	75.01

Lotte Chemical UK Limited	화학제조	영국	100.00	100.00

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	판매	폴란드	100.00	100.00

Lotte Chemical USA Corporation	화학제조	미국	60.00	100.00

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	화학제조	중국	100.00	100.00

롯데첨단소재㈜ (주2)	화학제조	국내	100.00	-

(주1) 종속기업인 Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp. 및 Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.가 보유한 지분과 합산시 지분율이 100%가 되어 종속기업 으로 분류하였습니다. (주2) 당사는 롯데첨단소재 ㈜ 의 지분 90% 취득시 비지배주주가 보유하고 있는 롯데첨단소재 ㈜ 의 기명식 보통주식 100만주(지분율 10%)에 대하여 당사가 주식매수선택권(Call 옵션)을 보유하고, 주식매도선택권(Put 옵션)을 부여하는 주주간 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 당사는 동 기명식 보통주식 100만주(지분율10%)를 취득한 것으로 보아, 취득원가에 가산하였으며 향후 금융자산의 인도를 통하여 결제할 옵션 행사가격(고정금액)의 현재가치를 장기차입금으로 회계처리하였습니다(주석 12 참 조).

6-2 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	6,172,786	7,818,794	6,172,786	7,818,794

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	9,284,902	13,753,802	9,284,902	13,753,802

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	87,100,648	44,953,648	75,977,648	33,830,648

Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.	1,505,146,948	1,505,146,948	1,505,146,948	1,505,146,948

삼박엘에프티 ㈜	34,129,945	27,259,732	34,129,945	27,259,732

데크항공 ㈜	32,580,807	-	32,580,807	-

Lotte Chemical Alabama Corp.	11,322,621	11,322,621	11,322,621	11,322,621

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	8,291,830	8,291,830	8,291,830	8,291,830

㈜ 케이피켐텍	46,498,473	27,057,473	46,498,473	27,057,473

Lotte Chemical Pakistan Limited	106,909,695	88,113,695	106,909,695	88,113,695

Lotte Chemical UK Limited	152,954,501	-	152,954,501	-

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	205,362	205,362	205,362	205,362

Lotte Chemical USA Corporation	417,589,239	417,589,239	60,691,090	60,691,090

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	13,548,378	13,548,378	6,930,000	6,930,000

롯데첨단소재㈜	2,596,149,153	2,596,149,153	-	-

합 계	5,027,885,288	4,761,210,675	2,057,096,608	1,790,421,995

7 . 관계 기업 투자

7-1 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)

당분기말	전기말

롯데건설 ㈜	종합건설	국내	35.21	35.21

롯데자산개발 ㈜	부동산 개발	국내	20.53	20.53

현대케미칼 ㈜	화학제조	국내	40.00	40.00

여수페트로 ㈜	시설물유지관리	국내	27.20	27.20

롯데정밀화학㈜ (주1)	화학제조	국내	31.53	-

(주1) 자기주식을 고려한 당사의 유효 지분율입니다. 7-2 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

롯데건설 ㈜	252,603,962	809,979,487	252,603,962	809,979,487

롯데자산개발 ㈜	39,380,573	39,380,573	39,380,573	39,380,573

현대케미칼 ㈜	192,000,000	192,000,000	192,000,000	192,000,000

여수페트로 ㈜	227,800	227,800	227,800	227,800

롯데정밀화학㈜	432,700,547	432,700,547	-	-

합 계	916,912,882	1,474,288,407	484,212,335	1,041,587,860

8. 공 동 기업투자

8-1 당분기말 및 전기말 현재 공 동기업 의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)

당분기말	전기말

㈜ 씨텍	유틸리티	국내	50.00	50.00

롯데엠알시 ㈜	화학제조	국내	50.00	50.00

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	화학제조	중국	50.00	50.00

롯데미쓰이화학 ㈜	화학제조	국내	50.00	50.00

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. (주1)	화학제조	말레이시아	40.00	40.00

롯데베르살리스엘라스토머스㈜ (주2)	화학제조	국내	50 + 1주	50 + 1주

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	화학제조	중국	25.00	25.00

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd. (주3)	자원개발	말레이시아	49.00	49.00

(주1) 종속기업인 Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.의 지분율(10%)과 합산하여 공동지배력을 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다. (주2) 롯데베르살리스엘라스토머스㈜는 지분율이 과반수를 초과함에도 불구하고 공동약정에 따라 실질지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. (주 3) 해당 주식은 우즈벡 수르길 합작사업과 관련하여 Uz-Kor Gas Chemical LLC의 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다. 8- 2 당분기말 및 전기말 현재 공 동기업투 자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜ 씨텍	105,234,004	115,806,148	105,234,004	115,806,148

롯데엠알시㈜	95,125,421	94,435,208	95,125,421	94,435,208

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	24,700,840	24,700,840	24,700,840	24,700,840

롯데미쓰이화학㈜	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	26,510,268	26,510,268	26,510,268	26,510,268

롯데베르살리스엘라스토머스㈜	96,000,010	96,000,010	82,600,010	82,600,010

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	12,668,543	1,725,543	12,668,543	1,725,543

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.	379,975,384	379,789,712	379,975,384	379,789,712

합 계	750,214,470	748,967,729	736,814,470	735,567,729

9. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	손상차손	대체 (주1)	분기말금액

토지	505,946,985	-	-	-	-	-	505,946,985

건물	246,190,660	-	-	(6,939,242)	-	159,000	239,410,418

구축물	255,999,468	-	(6,447)	(18,682,927)	-	3,509,858	240,819,952

기계장치	1,116,716,918	-	(1,512,303)	(184,967,373)	-	99,228,182	1,029,465,424

차량운반구	280,421	-	(14)	(110,222)	-	58,811	228,996

공구와기구	11,472,988	-	(8)	(4,673,803)	-	2,807,125	9,606,302

비품	3,415,064	-	(30)	(1,286,082)	-	738,577	2,867,529

기타의유형자산	146,560,527	-	(11,354,537)	(49,975,494)	-	69,685,530	154,916,026

건설중인자산	178,417,590	276,680,153	-	-	-	(176,538,523)	278,559,220

합 계	2,465,000,621	276,680,153	(12,873,339)	(266,635,143)	-	(351,440)	2,461,820,852

(주1) 당분기의 대체합계액은 무형자산으로의 대체금액입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	손상차손	대체 (주1)	분기말금액

토지	534,584,567	-	(28,637,582)	-	-	-	505,946,985

건물	250,069,557	-	-	(6,926,770)	-	5,341,780	248,484,567

구축물	268,428,137	-	-	(18,514,729)	-	10,244,137	260,157,545

기계장치	1,287,889,546	-	(153,578)	(180,875,771)	(30,000,000)	70,431,003	1,147,291,200

차량운반구	420,449	-	(5)	(117,544)	-	4,400	307,300

공구와기구	11,334,994	-	(55)	(4,303,271)	-	3,457,236	10,488,904

비품	4,112,364	-	(391)	(1,817,477)	-	1,310,331	3,604,827

기타의유형자산	95,472,900	3,927,395	(18,499,108)	(29,374,058)	-	21,470,786	72,997,915

건설중인자산	131,952,948	168,202,539	-	-	-	(114,582,361)	185,573,126

합 계	2,584,265,462	172,129,934	(47,290,719)	(241,929,620)	(30,000,000)	(2,322,688)	2,434,852,369

(주1) 전분기의 대체합계액은 투자부동산 및 무형자산으로의 대체금액입니다.

10. 투자부동산 10-1 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	감가상각비	대 체	분기말금액

토지	49,391,555	-	-	-	49,391,555

건물	34,413,252	524,885	(890,184)	-	34,047,953

합 계	83,804,807	524,885	(890,184)	-	83,439,508

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	감가상각비	대 체	분기말금액

토지	49,391,555	-	-	-	49,391,555

건물	34,647,930	-	(862,550)	629,001	34,414,381

합 계	84,039,485	-	(862,550)	629,001	83,805,936

10-2 당분기말과 전분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.

10-3 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누 적	3분기	누 적

임대수익	1,719,069	5,078,170	1,775,782	4,818,165

운영비용	(1,168,640)	(3,467,353)	(1,154,494)	(3,190,634)

합 계	550,429	1,610,817	621,288	1,627,531

11. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	대 체	상 각	분기말금액

산업재산권	938,288	-	-	-	(95,495)	842,793

회원권	13,408,780	4,343,500	-	-	-	17,752,280

기타의무형자산	4,466,576	-	-	351,440	(1,198,985)	3,619,031

합 계	18,813,644	4,343,500	-	351,440	(1,294,480)	22,214,104

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	대 체	상 각	분기말금액

산업재산권	381,556	-	-	300,000	(63,004)	618,552

회원권	11,999,880	1,477,772	(19,000)	-	-	13,458,652

기타의무형자산	1,023,923	3,171,600	-	1,393,688	(1,738,313)	3,850,898

합 계	13,405,359	4,649,372	(19,000)	1,693,688	(1,801,317)	17,928,102

12. 차입금및사채 12-1 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및사채 의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	956,466,338	-	342,188,608	-

장기차입금	17,288,658	386,565,280	219,498,101	-

사채	199,881,377	1,877,124,727	189,821,602	1,328,976,285

합 계	1,173,636,373	2,263,690,007	751,508,311	1,328,976,285

12-2 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(당분기말)	당분기말	전기말

매출채권 양도	미즈호은행 등	6M GBP Libor+0.6%~ 8M GBP Libor+0.5%	41,049,853	96,465,348

USANCE	농협은행 등	3M Libor+0.18% ~ 6M Libor +0.18%	214,363,437	143,747,933

수입자금	산업은행 등	3M Libor + 0.39% ~ 6M Libor +0.45%	240,993,248	101,975,327

외화차입금	미즈호은행	3M Libor + 0.6%	160,059,800	-

기업어음	아이비케이투자증권 ㈜ 등	1.71%	300,000,000	-

합 계	956,466,338	342,188,608

12-3 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(당분기말)	만 기	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

한국석유공사 (주1)	1.25%	2016-12-31	1,441,641	-	1,441,641	-

한국수출입은행	2.37%	2021-04-29	-	100,000,000	-	-

삼성SDI㈜ (주2)	2.00%	2019-04-28	-	258,500,000	-	-

미즈호은행	3M Libor + 0.8%	2016-10-18	15,847,017	-	16,941,260	-

3M Libor + 0.8%	2019-05-23	-	28,065,280	30,003,200	-

-	2016-06-19	-	-	113,684,000	-

-	2016-07-26	-	-	57,428,000	-

합 계	17,288,658	386,565,280	219,498,101	-

(주1) 해외자원개발을 위해 차입한 금액으로 해당 사업 이외의 목적으로 사용할 수 없으며, 사업이 성공하지 못하는 경우 정해진 법규에 따라 원리금의 일부를 감면 혹 은 면제 받을 수 있습니다. 한편, 당사는 해당 차입금을 위하여 한국석유공사에 백 지수표 3매를 담보로 제공하였습니다. (주2) 주석 6-1 참조.

12-4 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	이자율(당분기말)	만 기	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

사채 49-1회	-	2016-09-12	-	-	190,000,000	-

사채 49-2회	3.57%	2018-09-12	-	210,000,000	-	210,000,000

사채 50-1회	2.67%	2017-07-28	200,000,000	-	-	200,000,000

사채 50-2회	3.03%	2019-07-28	-	250,000,000	-	250,000,000

사채 50-3회	3.25%	2021-07-28	-	200,000,000	-	200,000,000

사채 51-1회	2.06%	2018-10-08	-	200,000,000	-	200,000,000

사채 51-2회	2.48%	2022-10-08	-	100,000,000	-	100,000,000

사채 52-1회	1.82%	2018-04-28	-	210,000,000	-	-

사채 52-2회	1.93%	2019-04-28	-	340,000,000	-	-

사채 52-3회	2.14%	2021-04-28	-	150,000,000	-	-

사채 52-4회	2.60%	2026-04-28	-	60,000,000	-	-

A호 변동금리부 미달러화 사채	3M Libor + 0.6%	2018-09-28	-	107,437,400	-	114,856,000

B호 변동금리부 미달러화 사채	3M Libor + 0.52%	2018-12-28	-	52,403,140	-	56,021,600

사채할인발행차금	(118,623)	(2,715,813)	(178,398)	(1,901,315)

합 계	199,881,377	1,877,124,727	189,821,602	1,328,976,285

한편 상기 제49회, 제50회, 제51회, 제52회 및 A호, B호 변동금리부 미달러화 사채와 관련하여 당사는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 200~300% 이하), 담보권의 설정제한, 자산의 처분제한 등의 제약을 받습니다.A호, B호 변동금리부 미달러화 사채는 USD 145,800,000으로 구성되었습니다.

13 . 파생 상품

당사는 당분기말과 전기말 현재 외화매출채권, 외화장단기차입금 및 사채(주석 12 참조)와 관련한 환율변동 및 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 통화스왑의 공정가치는 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

13-1 당분기 말 현재 미결제된 파생상품계약은 다음과 같습니다.(유동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천CNY)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2013-10-16	2016-10-18	15,407,585	1,065.90	USD 14,455	383,916

2016-07-26	2016-10-26	55,786,500	1,138.50	USD 49,000	(2,033,180)

2016-09-20	2016-12-20	108,998,900	1,123.70	USD 97,000	(2,450,582)

㈜한국스탠다드차타드은행	2016-08-05	2016-11-04	CNY 10,000	166.75	1,667,500	29,723

2016-08-12	2016-11-11	CNY 10,000	165.00	1,650,000	12,838

2016-08-19	2016-11-18	CNY 10,000	167.05	1,670,500	34,031

2016-08-26	2016-11-25	CNY 10,000	166.00	1,660,000	24,608

2016-09-02	2016-12-01	CNY 10,000	166.22	1,662,200	27,184

2016-09-09	2016-12-09	3,283,000	164.15	CNY 20,000	(15,138)

2016-09-23	2016-12-22	CNY 10,000	164.25	1,642,500	12,483

2016-09-23	2016-12-09	CNY 20,000	164.28	3,285,600	23,291

2016-09-23	2016-12-22	CNY 20,000	164.17	3,283,400	23,367

2016-09-30	2016-12-29	CNY 10,000	164.37	1,643,700	12,300

합 계	(3,915,159)

(비유동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2015-09-21	2018-09-28	115,101,000	1,174.50	USD 98,000	(8,356,070)

2015-12-24	2018-12-28	55,830,400	1,168.00	USD 47,800	(4,084,196)

2016-05-19	2019-05-23	30,510,080	1,191.80	USD 25,600	(2,699,601)

합 계	(15,139,867)

한편, 상기 위 험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당분기 말로부 터 32개월 이내입니 다.

13-2 전 기말 현재 미결제된 파생상품계약은 다음과 같습니다. (유동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2012-06-15	2016-06-20	113,005,000	1,165.00	USD 97,000	(238,628)

2013-05-21	2016-05-23	28,518,400	1,114.00	USD 25,600	1,345,237

2013-07-25	2016-07-26	54,791,800	1,118.20	USD 49,000	2,163,442

2013-10-16	2016-10-18	15,407,585	1,065.90	USD 14,455	1,370,058

합 계	4,640,109

(비유동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2015-09-21	2018-09-28	115,101,000	1,174.50	USD 98,000	(174,909)

2015-12-24	2018-12-28	55,830,400	1,168.00	USD 47,800	(106,561)

합 계	(281,470)

13-3 당분기 및 전기 중 파생상품계약의 평가로 인한 손익의 구성내역은 다음과 같습니 다. (평가누계액의 구성내역)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고기간말 평가액	(19,055,026)	4,358,639

손익계산서항목으로 재분류조정누계액	(17,199,841)	6,279,876

기타포괄손익누계액	(1,855,185)	(1,921,237)

(기중 평가액)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품 평가액의 변동	(23,413,665)	28,207,375

손익계산서항목으로 재분류조정	(23,479,716)	26,323,982

기타포괄손익	66,051	1,883,393

14. 퇴직급여제도

14-1 확정기여형퇴직급여제도당사는 확정기여형퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 당사가 당분기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 212,148천원(전분기: 872,518천원)입니다.14-2 확정급여형퇴직급여제도당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 롯데손해보험㈜에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 요약재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	149,646,270	139,795,584

사외적립자산의 공정가치	(110,569,934)	(116,593,398)

순확정급여부채	39,076,336	23,202,186

(2) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	139,795,584	(116,593,398)	23,202,186

당기근무원가	15,970,460	-	15,970,460

이자비용(이자수익)	3,752,799	(2,531,855)	1,220,944

확정급여제도의 재측정요소	(2,177,690)	864,417	(1,313,273)

계열사로부터의 전출입액	194,188	(194,188)	-

지급액	(7,889,071)	7,885,090	(3,981)

분기말금액	149,646,270	(110,569,934)	39,076,336

( 전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	111,798,157	(91,144,551)	20,653,606

당기근무원가	14,002,326	-	14,002,326

이자비용(이자수익)	3,401,060	(2,456,030)	945,030

확정급여제도의 재측정요소	1,040,504	662,714	1,703,218

지급액	(3,318,941)	3,193,065	(125,876)

기타	(872,518)	872,518	-

분기말금액	126,050,588	(88,872,284)	37,178,304

한편, 상기 사외적립자산은 대부분 정기예금 등 이율보증형 상품에 투자되어 있습니다.

15. 충당부채15-1 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

온실가스배출부채	9,259,164	-	4,108,572	-

기타충당부채	-	2,161,910	-	2,163,998

합 계	9,259,164	2,161,910	4,108,572	2,163,998

15-2 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	분기말

온실가스배출부채	4,108,572	8,639,460	(3,488,868)	9,259,164

기타충당부채	2,163,998	-	(2,088)	2,161,910

합 계	6,272,570	8,639,460	(3,490,956)	11,421,074

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	분기말

기타충당부채	-	2,811,998	-	2,811,998

16. 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금

보통주	100,000,000 주	34,275,419 주	5,000 원	171,377,095

한편, 당분기 및 전분기 중 발행주식수의 변동사항은 없습니다. 17. 기타불입자본 17-1 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,913,228	22,913,228

기타자본잉여금	737,996,853	737,996,853

자기주식처분이익	10,145,750	10,145,750

합 계	771,055,831	771,055,831

17-2 당분기와 전분기 중 기타불입자본은 변동이 없습니다.

18. 이익잉여금과 배당금18-1 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금 (주1)	58,351,617	49,928,609

임의적립금

기업합리화적립금	-	31,100,000

연구및인력개발준비금	57,333,333	68,666,667

사업확장적립금	6,308,000,000	5,496,000,000

미처분이익잉여금	915,147,020	864,531,804

합 계	7,338,831,970	6,510,227,080

(주1) 상법상의 규정에 따라 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

18-2 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	발행주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주	34,275,419 주	33,692,031 주	2,500 원	84,230,078

(전분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	발행주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주	34,275,419 주	33,692,031 주	1,000 원	33,692,031

19. 기타자본구성요소19-1 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	세전금액	법인세효과	세후금액

매도가능금융자산평가손익	11,984,003	(2,900,129)	9,083,874

파생상품평가손익 (주석 13-3)	(1,855,185)	448,955	(1,406,230)

합 계	10,128,818	(2,451,174)	7,677,644

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	세전금액	법인세효과	세후금액

매도가능금융자산평가손익	26,531,315	(6,420,578)	20,110,737

파생상품평가손익 (주석 13-3)	(1,921,236)	464,939	(1,456,297)

합 계	24,610,079	(5,955,639)	18,654,440

19-2 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	18,654,440	(4,667,006)

기중평가액

매도가능금융자산평가손익	(14,547,312)	26,453,891

법인세효과	3,520,449	(6,401,842)

파생상품평가손익	66,051	1,883,393

법인세효과	(15,984)	(455,781)

분기말금액	7,677,644	16,812,655

20. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

급여	12,599,083	32,169,299	9,912,983	29,255,880

퇴직급여	1,503,105	4,372,667	1,771,874	3,858,283

복리후생비	2,381,848	7,806,370	2,072,040	5,994,615

여비교통비	351,065	1,401,472	821,147	1,650,583

통신비	203,610	581,352	192,010	575,849

수도광열비	885	2,633	838	2,567

세금과공과	383,008	2,797,229	465,909	2,410,966

소모품비	31,062	101,496	33,090	122,208

도서인쇄비	16,290	60,635	9,939	40,101

임차료	1,585,473	4,493,917	1,360,855	3,594,606

감가상각비	393,804	1,134,606	427,496	1,350,635

무형자산상각비	168,066	496,909	127,239	1,014,469

수선유지비	798,580	2,826,820	758,796	2,356,004

차량유지비	209,748	632,097	230,052	648,307

보험료	295,916	913,712	251,734	774,474

지급수수료	10,305,812	21,981,251	6,649,749	19,657,785

판매수수료	1,991,871	5,649,073	2,065,833	5,803,930

운반보관료	42,995,694	121,169,421	37,346,965	125,723,307

접대비	84,297	283,108	132,822	336,583

판매촉진비	55,853	202,670	79,084	218,689

광고선전비	1,261,830	3,069,310	788,694	2,581,924

교육훈련비	547,112	1,309,585	484,277	1,167,623

피해보상비	1,690	17,660	1,489	19,499

견본비	153,642	539,083	169,621	552,413

대손상각비(환입)	(33,107)	380,988	9,874	158,829

잡비	470,829	2,549,366	1,069,480	1,744,751

연구개발비	14,485,341	42,352,913	11,287,411	33,281,597

합계	93,242,407	259,295,642	78,521,301	244,896,477

21. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

이자수익:

대여금및수취채권	4,351,352	15,913,026	10,130,775	26,526,241

매도가능금융자산	32,076	99,984	35,531	106,678

소 계	4,383,428	16,013,010	10,166,306	26,632,919

외환차익	20,476,472	39,432,111	8,496,845	23,252,332

외화환산이익	23,606,320	34,495,989	7,011,455	8,412,435

파생상품평가이익	199,825	199,825	15,983,192	24,246,382

파생상품거래이익	-	419,840	9,339,400	9,339,400

합 계	48,666,045	90,560,775	50,997,198	91,883,468

22. 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

이자비용:

사채 이자	14,580,174	38,957,283	11,396,229	33,821,673

기타 이자비용	5,332,122	12,099,472	4,033,286	11,732,327

소 계	19,912,296	51,056,755	15,429,515	45,554,000

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(1,099,612)	(3,262,340)	(644,825)	(1,477,994)

차감계	18,812,684	47,794,415	14,784,691	44,076,006

외환차손	4,198,089	25,188,624	39,412,815	59,853,810

외화환산손실	12,047,518	20,152,711	15,141,854	32,609,712

파생상품평가손실	16,066,520	18,879,542	-	-

파생상품거래손실	6,360,380	6,476,780	-	-

합 계	57,485,191	118,492,072	69,339,360	136,539,528

당분기 및 전분기의 차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 각각 연 2.62% 및 3.35 % 입 니다.

23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. 23-1 기타영업외수 익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

외환차익	20,916,889	72,456,480	36,205,488	72,602,660

외화환산이익	(132,250)	2,711,117	(2,733,365)	11,770,500

유형자산처분이익	180	180	21,807	2,503,042

무형자산처분이익	-	-	-	98,091

배당금수익	-	12,689,741	-	67,809,488

매도가능금융자산처분이익	-	-	348,640	348,640

잡이익	1,899,885	6,101,295	2,129,532	5,802,522

합 계	22,684,704	93,958,813	35,972,102	160,934,943

23-2 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

외환차손	27,368,705	78,729,174	15,164,754	45,501,420

외화환산손실	1,875,192	11,746,527	(89,515)	3,033,631

유형자산처분손실	69,791	5,122,367	6,447,204	6,601,194

기부금	2,434,121	8,812,854	1,345,258	2,605,307

잡손실	2,128,610	12,078,242	1,529,388	4,181,418

유형자산손상차손	-	-	30,000,000	30,000,000

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	9,853,203

종속기업투자손상차손	-	-	29,318,000	29,318,000

공동기업투자손상차손	-	-	10,943,000	10,943,000

기타의대손상각비 (주1)	-	-	29,137,000	29,137,000

합 계	33,876,419	116,489,164	123,795,089	171,174,173

(주1) 전분기 기타의대손상각비는 종속기업인 Lotte Chemical UK Limited 의 매출채권에 대한 대손상각비 38,391백만원과 종속기업인 데크항공㈜ 의 대여금에 대한 대손상각비환입 9,254백만원으로 구성되어 있습니다.

24. 법인세 24-1 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액(추납액 및 환급액 포함)	366,602,998	287,788,257

자본에 직접 가감되는 당기법인세	3,186,653	(6,445,444)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(14,574,707)	(19,768,030)

법인세비용	355,214,944	261,574,783

24-2 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,267,054,452	1,054,618,621

적용세율(당분기 24.2%, 전분기 24.2%)에 따른 세부담액	306,165,177	254,755,706

조정사항

세액공제(농어촌특별세 포함)	(1,818,959)	(2,966,709)

미인식이연법인세부채의 변동	81,938	9,787,906

법인세추납액	5,599,642	2,354,937

미환류소득 법인세	45,757,878	-

기타	(570,732)	(2,357,057)

법인세비용	355,214,944	261,574,783

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	28.03%	24.80%

25. 비 용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

계정과목	3분기	누 적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	308,687,365	308,687,365	-	967,377,595	967,377,595

사용된 원재료	-	979,801,850	979,801,850	-	2,823,288,697	2,823,288,697

종업원급여	12,599,083	39,585,857	52,184,940	32,169,299	105,913,417	138,082,716

퇴직급여	1,503,105	4,268,734	5,771,839	4,372,667	13,030,885	17,403,552

복리후생비	2,381,848	7,039,433	9,421,281	7,806,370	22,107,966	29,914,336

감가상각비	393,803	89,956,675	90,350,478	1,134,606	266,390,721	267,525,327

무형자산상각비	168,066	249,120	417,186	496,909	797,571	1,294,479

지급수수료	10,305,812	11,340,762	21,646,574	21,981,251	33,688,583	55,669,834

운반보관료	42,995,694	293,222	43,288,916	121,169,421	1,557,015	122,726,435

기타	22,894,995	54,326,728	77,221,723	70,165,119	167,209,874	237,374,993

합 계	93,242,407	1,495,549,746	1,588,792,153	259,295,642	4,401,362,323	4,660,657,966

( 전분기)

(단위: 천원)

계정과목	3분기	누 적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	296,146,212	296,146,212	-	859,433,073	859,433,073

사용된 원재료	-	1,225,683,210	1,225,683,210	-	3,800,324,553	3,800,324,553

종업원급여	9,912,983	29,783,340	39,696,323	29,255,880	90,510,607	119,766,487

퇴직급여	1,771,874	3,111,705	4,883,579	3,858,283	9,156,862	13,015,145

복리후생비	2,072,040	6,951,796	9,023,836	5,994,615	18,578,217	24,572,832

감가상각비	427,496	76,274,763	76,702,259	1,350,635	231,673,813	233,024,448

무형자산상각비	127,239	134,495	261,734	1,014,469	251,108	1,265,577

지급수수료	6,649,749	10,523,739	17,173,488	19,657,785	34,346,486	54,004,271

운반보관료	37,346,965	377,298	37,724,263	125,723,307	791,508	126,514,815

기타	20,212,955	59,525,211	79,738,166	58,041,504	180,342,668	238,384,172

합 계	78,521,301	1,708,511,769	1,787,033,070	244,896,478	5,225,408,895	5,470,305,373

26. 주당이익26-1 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3분기	누 적	3분기	누 적

분기순이익(A)	313,986,819,774	911,839,508,026	215,067,843,077	793,043,838,176

가중평균유통보통주식수(B)	33,692,031	33,692,031	33,692,031	33,692,031

기본주당이익(C = A÷B)	9,319	27,064	6,383	23,538

26-2 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:원, 주)

구 분	기 간	일수	유통주식수	적 수

기 초	2016.01.01~2016.09.30	274	33,692,031	9,231,616,494

합 계	9,231,616,494

가중평균유통보통주식수	33,692,031

(전분기)

(단위:원, 주)

구 분	기 간	일수	유통주식수	적 수

기 초	2015.01.01~2015.09.30	273	33,692,031	9,197,924,463

합 계	9,197,924,463

가중평균유통보통주식수	33,692,031

한편, 당사는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

27. 재무위험관리의 목적 및 정책 27-1 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 대비하여 변동이 없습니다.

27-2 금융위험관리

(1) 금융위험요소당사는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.(2) 위험회피활동당사는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 위험관리 시스템을 적용하는 한편 파생상품을 활용하고 있습니다.

가. 외화위험 관리 당사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.

나. 이자율위험 관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

다. 기타 가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. (3) 신용위험전 기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다. (4) 유동성위험 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

28. 금융상품 28-1 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	1,034,485,340	-	-	1,034,485,340

단기금융상품	405,164,784	-	-	405,164,784

장기금융상품	67,509,500	-	-	67,509,500

매출채권및기타채권	799,584,027	-	-	799,584,027

매도가능금융자산	-	201,746,451	-	201,746,451

기타금융자산	21,751,556	-	639,257	22,390,813

금융리스채권	4,956,330	-	-	4,956,330

합 계	2,333,451,537	201,746,451	639,257	2,535,837,245

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	1,411,288,832	-	-	1,411,288,832

단기금융상품	841,697,948	-	-	841,697,948

장기금융상품	67,509,500	-	-	67,509,500

매출채권및기타채권	769,375,481	-	-	769,375,481

매도가능금융자산	-	239,285,683	-	239,285,683

기타금융자산	28,471,305	-	6,594,967	35,066,272

금융리스채권	5,109,465	-	-	5,109,465

합 계	3,123,452,531	239,285,683	6,594,967	3,369,333,181

(2) 금융부채 (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무및기타채무	430,945,042	-	430,945,042

차입금및사채	3,437,326,380	-	3,437,326,380

기타금융부채	59,351,526	19,694,284	79,045,810

합 계	3,927,622,948	19,694,284	3,947,317,232

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무및기타채무	512,307,445	-	512,307,445

차입금및사채	2,080,484,596	-	2,080,484,596

기타금융부채	55,046,561	2,236,328	57,282,889

합 계	2,647,838,602	2,236,328	2,650,074,930

경영진은 주석 28-2 금융상품의 공정가치에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

28-2 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가 치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산(상장주식)	12,177,068	-	-	12,177,068

매도가능금융자산(비상장주식)	-	-	155,357,081	155,357,081

위험회피회계적용 파생상품자산	-	639,257	-	639,257

합 계	12,177,068	639,257	155,357,081	168,173,406

금융부채

위험회피회계적용 파생상품부채	-	19,694,283	-	19,694,283

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산(상장주식)	16,925,815	-	-	16,925,815

매도가능금융자산(비상장주식)	-	-	165,155,647	165,155,647

위험회피회계적용 파생상품자산	-	6,594,967	-	6,594,967

합 계	16,925,815	6,594,967	165,155,647	188,676,429

금융부채

위험회피회계적용 파생상품부채	-	2,236,328	-	2,236,328

(2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산 (주1)	비상장주식	8,851,391	6,351,391

금융채	20,000,000	30,000,000

기업어음	-	15,000,000

국공채	5,360,910	5,852,830

(주1) 공정가액 산정을 위한 정보의 수집이 용이하지 않고 기타의 적절한 방법으로 공정가 액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. (3) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 통화선도 및 이자율스왑통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다. 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하였습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하였습니다.

상기에서 설명한 바와 같이 통화선도 및 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 당사는 통화선도 및 이자율스왑의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

- 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현 금 흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과추정이 비 상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. (4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. (5) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을설명한 것입니다.

구 분	당분기말 공정가치(단위: 백만원)	가치평가기법	관측가능하지 않은투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

비상장주식	155,357	할인된 현금흐름(유사기업이존재하는 경우, 유사기업비교법을활용하여 추정한 공정가치와의 산술평균)	영구성장률	0%	영구성장율, 매출액 증가율 및세전영업이익률이 상승하고 가중평균자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는증가할 것임.

가중평균자본비용	7.96%~15.57%(11.03%)

매출액 증가율(향후 5개년)	2.10%~41.86%(12.56%)

세전 영업이익률(향후 5개년)	0.59%~58.46%(16.55%)

통화선도 및이자율스왑	(19,055)	할인된현금흐름	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

(6 ) 당사는 재무보고목적상 수준 2와 수준 3의 공정가치측정치와 관련하여 해당 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 업무를 당사의 회계팀 및 재무팀에서 수행하고 있으며, 당사와 직접적인 관계가 없는 독립된 외부기관에서 평가한 금액을 사용하고 있습니다. 한편, 해당 공정가치 측정결과는 최고재무책임자 에게 직접 보고하고 있습니다. (7 ) 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니 다.

(8) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

29. 특수관계자거래 등 29-1 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd. 외 18개사, Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp., Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd., Lotte Chemical (Jiaxing) Corp., 삼박엘에프티㈜, 데크항공㈜, Lotte Chemical Alabama Corp., Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd., ㈜케이피켐텍, Lotte Chemical Pakistan Limited, Lotte Chemical UK Limited, Lotte Chemical Poland Sp. zo.o., Lotte Chemical USA Corp. 외 2개사, Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd., 롯데첨단소재㈜와 그 종속기업

관계기업	롯데건설㈜, 롯데자산개발㈜, 현대케미칼㈜, 여수페트로㈜, 롯데정밀화학 ㈜

공동기업	㈜씨텍, 롯데엠알시㈜, Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd., 롯데미쓰이화학㈜, Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd., 롯데베르살리스엘라스토머스㈜, Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd., Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.

기타	㈜호텔롯데 등 롯데기업집단 계열회사 (주1)

(주1) ㈜ 호텔롯데의 종속기업 및 관계기업 등이 포함되어 있습니다.

29-2 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자 사이의 거래 내역 및 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참조)은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	기타	매입	기타

종속기업	Lotte Chemical (Shanghai) Trading Corp.	194,373,232	-	-	1,482,412

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	11,301,687	-	-	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	783,271	-	-	-

삼박엘에프티 ㈜	24,396,682	65,631	4,033,408	217,572

㈜ 케이피켐텍	73,240,670	74,247	4,520	906,959

데크항공 ㈜	204,025	315,934	-	141,029

Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.	5,030,541	108,470	13,572,968	70,078

Lotte Chemical Alabama Corp.	4,340,975	-	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	3,938,659	-	-	-

Lotte Chemical UK Limited	64,631,453	-	-	49,088

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	21,046,324	-	71,996	53,094

롯데첨단소재㈜ (주1)	68,448,214	-	-	-

관계기업	롯데건설 ㈜	311,000	24,511	-	107,678,462

여수페트로 ㈜	-	-	-	111,932

현대케미칼 ㈜	578,800	-	-	-

롯데정밀화학 ㈜	-	-	2,503,207	-

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	75,860	-	-	-

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	49,873,090	-	-	-

㈜ 씨텍	27,348,037	1,968	151,769,982	12,715,504

롯데엠알시 ㈜	130,138,184	8,916	37,009,806	-

롯데미쓰이화학 ㈜	5,378,362	-	-	4,208,602

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	2,281,802	14,460	-	-

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	140,220	-	-	-

기타특수관계자	롯데로지스틱스 ㈜	-	-	2,959,793	11,254,083

롯데알미늄 ㈜	17,882,328	-	369,604	290,407

Uz-Kor Gas Chemical LLC	17,050,382	-	185,395,954	-

기타	㈜ 호텔롯데 등	8,390,763	92,102	2,492,605	23,238,648

합 계	731,184,561	706,239	400,183,843	162,417,870

(주1) 롯데첨단소재 ㈜ 에 대한 거래 내역은 간주취득일 이후 금액입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

종속기업	Lotte Chemical (Shanghai) Trading Corp.	117,988,865	-	-	658,285

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	13,261,614	-	-	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	1,253,225	69,767	9,921	3,710

삼박엘에프티 ㈜	26,715,300	129,036	2,976,221	141,820

㈜ 케이피켐텍	71,751,322	3,995	716,265	1,907,865

데크항공 ㈜	201,077	353,057	-	24,261

Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.	2,598,524	-	12,966,967	907,642

Lotte Chemical Alabama Corp.	3,769,483	-	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	4,907,255	-	-	-

Lotte Chemical UK Limited	111,785,249	347,407	-	36,174

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	8,924,614	-	-	41,354

관계기업	롯데건설 ㈜	-	577,651	-	60,483,053

여수페트로 ㈜	-	-	-	87,104

현대케미칼 ㈜	693,834	-	-	-

롯데자산개발 ㈜	-	-	-	64,090

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	42,981	-	-	-

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	58,578,765	-	-	-

㈜ 씨텍	45,023,582	-	163,290,614	13,599,102

롯데엠알시 ㈜	191,988,091	30,726	51,532,519	-

롯데미쓰이화학 ㈜	3,646,188	-	-	4,296,179

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	1,057,900	28,447,937	-	-

Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd.	-	12,856	-	1,077

기타특수관계자	롯데로지스틱스 ㈜	-	-	1,091,366	18,637,744

롯데알미늄 ㈜	19,586,952	-	371,268	329,538

Uz-Kor Gas Chemical LLC	16,350,086	-	-	-

기타	㈜ 호텔롯데 등	11,777,508	19	1,061,077	27,728,423

합 계	711,902,415	29,972,451	234,016,218	128,947,421

(2) 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

종속기업	Lotte Chemical (Shanghai) Trading Corp.	52,982,164	-	-	480,120

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	3,249,335	-	-	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	199,702	-	-	-

삼박엘에프티 ㈜	12,034,004	1,851,733	397,706	59,400

㈜ 케이피켐텍	16,062,850	211,638	-	151,307

데크항공 ㈜	-	1,044,188	-	9,086

Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.	370,199	724,170	3,300,295	33,457

Lotte Chemical Alabama Corp.	2,678,371	-	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	1,714,220	13,014	-	-

Lotte Chemical UK Limited (주1)	44,291,218	2,681,177	-	5,367

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	11,535,538	922,409	71,312	14,598

Lotte Chemical USA Corporation	-	823,364	-	-

롯데첨단소재㈜	12,508,092	6,184	-	-

관계기업	롯데건설 ㈜	-	351,314	-	6,019,387

여수페트로 ㈜	-	9,261	-	26,355

현대케미칼 ㈜	-	104,495	-	-

롯 데 정밀화학㈜	-	-	1,102,035	-

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	-	3,675	-	-

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	5,375,333	-	-	-

㈜ 씨텍	3,610,243	126,563	15,715,430	3,609,557

롯데엠알시 ㈜	5,226,927	5,527,274	180,871	2,768,300

롯데미쓰이화학 ㈜	107,042	366,702	-	104,943

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	629,479	-	-	342,500

기타특수관계자	롯데로지스틱스 ㈜	-	-	103,192	1,044,386

롯데알미늄 ㈜	2,240,726	-	-	181,198

Uz-Kor Gas Chemical LLC	23,226,442	-	81,899,400	-

기타	㈜ 호텔롯데 등	6,851,822	10,613,743	125,875	20,055,303

합 계	204,893,707	25,380,904	102,896,116	34,905,264

(주1) 당사는 당분기말 현재 종속기업인 Lotte Chemical UK Limited에 대한 매출채권 44,291백만원에 대하여 38,391백만원 의 대손충당금을 인식하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

종속기업	Lotte Chemical (Shanghai) Trading Corp.	30,846,648	-	-	154,189

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	5,486,078	-	-	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	318,484	122,382	-	-

삼박엘에프티 ㈜	11,686,411	1,883,237	834,294	105,384

㈜ 케이피켐텍	13,616,884	190,337	-	106,218

데크항공 ㈜	-	965,194	-	-

Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.	-	532,832	3,230,077	2,956,539

Lotte Chemical Alabama Corp.	3,396,937	-	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	2,123,357	-	-	-

Lotte Chemical UK Limited (주1)	98,055,166	2,390,852	-	41,688

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	6,503,911	791,582	-	35,103

Lotte Chemical USA Corporation	-	880,218	-	-

관계기업	롯데건설 ㈜	-	-	-	6,218,526

여수페트로 ㈜	-	9,261	-	9,542

현대케미칼 ㈜	-	110,385	-	-

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	-	3,675	-	-

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	5,174,849	-	-	-

㈜ 씨텍	3,553,519	133,983	21,177,152	11,245,540

롯데엠알시 ㈜	17,042,188	663,253	270,180	2,882,664

롯데미쓰이화학 ㈜	135,897	401,410	-	19,500

Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd.	-	16,869	-	-

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	106,018	361,730	-	342,500

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	-	117,194	-	-

기타특수관계자	롯데로지스틱스 ㈜	-	-	28,426	1,928,478

롯데알미늄 ㈜	5,331,576	-	126,977	185,165

Uz-Kor Gas Chemical LLC	9,656,965	-	10,084,825	-

기타	㈜ 호텔롯데 등	5,202,764	6,381,710	39,635	22,745,207

합 계	218,237,652	15,956,104	35,791,566	48,976,243

(주1) 당사는 전기말 현재 종속기업인 Lotte Chemical UK Limited에 대한 매출채권 98,055백만원에 대하여 38,391백만원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기의 특수관계자 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	기 초	증 가	감 소	분기말

종속기업	데크항공㈜	14,941,667	-	(500,000)	14,441,667

차감 : 대손충당금	(365,586)	-	-	(365,586)

합 계	14,576,081	-	(500,000)	14,076,081

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	기 초	증 가	감 소	분기말

종속기업	데크항공 ㈜	13,241,667	1,700,000	-	14,941,667

차감 : 대손충당금	(9,619,586)	-	9,254,000	(365,586)

삼박엘에프티 ㈜	4,300,000	-	(4,300,000)	-

합 계	7,922,081	1,700,000	4,954,000	14,576,081

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

출 자	Lotte Chemical USA Corporation (종속기업)	현 금	356,898,149	19,489,789

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd. (종속기업)	현 금	6,618,378	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp. (종속기업)	현 금	11,123,000	-

현대케미칼 ㈜ (관계기업)	현 금	-	128,000,000

롯데자산개발 ㈜ (관계기업)	현 금	-	10,265,420

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜ (공동기업)	현 금	13,400,000	39,000,000

신규취득	롯데첨단소재㈜ (종속기업)	현금, 선급금, 차입취득	2,596,149,153	-

롯데정밀화학㈜ (관계기업)	현금, 선급금, 미수금	432,700,547	-

신규설립	Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd. (종속기업)	현 금	-	6,930,000

배당금 수익	Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd. (종속기업)	현 금	-	30,221,100

롯데엠알시 ㈜ (공동기업)	현 금	12,000,000	3,500,000

㈜ 씨텍 (공동기업)	현 금	-	33,500,000

롯데푸드 ㈜ (기타)	현 금	63,832	33,385

롯데로지스틱스 ㈜ (기타)	현 금	93,494	33,154

스팍스자산운용㈜ (기타)	현 금	34,942	32,249

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천CNY, 천GBP, 천원)

제공받은 기업	보증한도	비 고

외 화	원 화

롯데건설 ㈜	USD	14,939	16,377,626	롯데건설의 귀책으로 공동 컨소시엄사인 Wartsila가 발주처에 제출한 Bond가 몰취될 경우에 대한 보증

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	USD	8,000	8,770,400	차입금에 대한 지급보증

USD	8,000	8,770,400	차입금에 대한 지급보증

USD	8,000	8,770,400	차입금에 대한 지급보증

USD	8,000	8,770,400	차입금에 대한 지급보증

CNY	200,000	32,794,000	운영자금한도에 대한 지급보증

Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd.	CNY	39,950	6,550,602	무역금융한도에 대한 지급보증

CNY	155,000	25,415,350	포괄한도에 대한 지급보증

CNY	145,000	23,775,650	포괄한도에 대한 지급보증

Lotte Chemical Alabama Corp.	USD	4,000	4,385,200	운영자금한도에 대한 지급보증

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	USD	27,200	29,819,360	차입금에 대한 지급보증

Lotte Chemical UK Limited	GBP	49,000	69,691,720	차입금에 대한 지급보증

GBP	23,000	32,712,440	차입금에 대한 지급보증

GBP	25,000	35,557,000	차입금에 대한 지급보증

GBP	6,700	9,529,276	영국정부보조금에 대한 지급보증

GBP	30,000	42,668,400	채권할인 한도에 대한 지급보증

Lotte Chemical USA Corp.	USD	10,000	10,963,000	에틸렌 저장설비 및 파이프라인 사용료에 대한 지급보증

LACC LLC	USD	22,500	24,666,750	에탄 파이프라인 사용료에 대한 지급보증

Uz-Kor Gas Chemical LLC	USD	95,294	104,470,812	Uz-Kor 수르길사업 지급보증

합 계	USD	205,933	504,458,786

CNY	539,950

GBP	133,700

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	11,159,313	10,754,994

퇴직급여	2,326,460	2,126,688

합 계	13,485,773	12,881,682

30. 비현금거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 본계정 대체	176,538,523	114,582,361

장기대여금의 유동성 대체	3,279,167	3,162,500

매도가능금융자산의 유동성 대체	96,355	245,950

장기미지급금의 유동성 대체	4,461,153	7,262,380

장기차입금의 유동성 대체	-	209,531,540

장기차입금의 단기차입금 대체	167,796,800	-

장기미수금의 유동성 대체	626,910	-

장기선급비용의 유동성 대체	566,600	6,600

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	37,871,309	-

선급급의 관계기업투자 대체	46,500,000	-

선급급의 종속기업투자 대체	232,650,000	-

관계기업투자의 미수금 대체	32,491,665	-

종속기업투자 취득관련 장기차입금의 증가	258,500,000	-

매출채권및기타채권의 제각	1,455,272	-

사채의 유동성 대체	200,000,000	190,000,000

유동성장기부채의 장기차입금 대체	196,315,200	-

충당부채의 이연수익 대체	3,488,868	-

파생상품자산의 유동성 대체	-	289,100

파생상품부채의 유동성 대체	-	9,546,661

31. 우발부채 및 약정사항 31-1 계류중인 소송 사건 당 분 기말 현재 당사는 손해배상 등과 관련한 소송 2 건 (소송가액 283 백만원)의 피고로 법원에 계류 중에 있습니다. 당분기말 현재 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 추정할 수 없으므로, 당사의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. 31-2 백지수표 및 견질어음의 제공 당사는 해외자원개발을 위한 장기차입 금( 주석 12 참조 )의 차입과 관련하여 한국석유공사에 백지수표 3매를 담보로 제공하였으며, 석유수입부과금과 관련하여 한국석유공사에 어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다.31-3 약정사항 당분기말 현재 당사는 공동기업인 롯데베르살리스엘라스토머스㈜의 차입금과 관련하여 채무원금 370,000백만원중 당사지분 50%+1주에 해당하는 185,000백만원에 대한 자금보충 의무를 부담하고 있으며, 관계기업인 현대케미칼㈜의 차입금과 관련하여 채무원금 715,000백만원 중 당사지분 40%에 해당하는 286,000백만원에 대한 자금보충 의무를 부담하고 있습니다. 31-4 기타 당분기말 현재 당사는 이지스일호㈜ 보유 현대로지스틱스㈜ 주식의 24.7%를 매입할 수 있는 Call 옵션을 보유하고 있으며, 이지스일호㈜는 당사에 대해 동 주식을 매도할 수 있는Put 옵션을 보유하고 있습니다.당사의 이사회 결의에 따라 당사 및 당사의 종속기업인 Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.는 당사의 종속기업인 Lotte Chemical USA Corp.의 유상증자 USD 1,277백만에 참여하고 있습니다. 한편, 당해 유상증자와 관련한 당사와 Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd. 의 납입자본 합계는 당분기말 현재 USD 699백만입니다..32. 보고기간 후 사건당사는 2016년 6월9일 이사회결의에 따라, 당사의 종속기업인 Lotte Chemical USA Corporation의 차입금에 대하여 총 11개 은행에 USD 1,594백만을 한도로 지급보증하는 약정을 2016년 10월31일에 체결하였습니다.