롯데케미칼 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제42(당)기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제41(전)기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
롯데케미칼 주식회사

1. 회사의 개요

롯데케미칼 주식회사(이하 "당사")는 1976년 3월 16일에 설립되어 석유화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위할 목적으로 여수, 대산 및 울산 석유화학단지 내에 공장을 두고 있으며, 서울본사ㆍ부산ㆍ대구ㆍ대전지점에서 제품을 판매하고 있습니다. 당사는 1991년 5월 30일에 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 KRX 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 2009년 1월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 롯데대산유화를 흡수합병하였으며, 2012년 12월 27일을 합병기일로 하여 주식회사 케이피케미칼을 흡수합병하고 사명을 호남석유화학 주식회사에서 롯데케미칼 주식회사로 변경하였습니다.

한편, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

롯데물산㈜	10,718,818 주	31.27%

㈜호텔롯데	4,346,818 주	12.68%

Lotte Holdings Co., Ltd.	3,186,000 주	9.30%

기타	16,023,783 주	46.75%

계	34,275,419 주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1 분기재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고" 에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표이며 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따라 원가법으로 회계처리하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 전부터소유한 종속기업 및 관계기업투자에 대하여는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 원가법을 적용하였습니다. 한편, 종속기업과 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사가 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정 기준서는 차감할 일시적차이의 소멸시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.

개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용시 비교 표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.공 표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용할 수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.

당분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비또는 회계처리시스템 변경 작업을 수행 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에미칠 수 있는 영향을 분석하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

개정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식합니다. 개정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급 또는 변형된 소급을 하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비또는 회계처리시스템 변경 작업을 수행 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에미칠 수 있는 영향을 분석하고 있습니다.

2-3 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

요약중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

요약중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 부문정보

3-1 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부 문	생산제품

모노머	에틸렌글리콜(EG), 스타이렌모노머(SM), 부타디엔(BD), 에틸렌옥사이드어덕트(EOA), 메틸메타크릴레이트(MMA), 고순도테레프탈산(PTA), 고순도이소프탈산(PIA)

폴리머	고밀도폴리에틸렌(HDPE), 저밀도폴리에틸렌(LDPE), 선형저밀도폴리에틸렌(LLDPE), 폴리프로필렌(PP), 폴리에틸렌테레프탈레이트(PET), 폴리카보네이트(PC)

기초유분	에틸렌(Ethylene), 프로필렌(Propylene),벤젠(Benzene), 톨루엔(Toluene), 자일렌(Xylene), 파라자일렌(PX), 옥소자일렌(OX)

기타	임대사업, 파견용역 등

3 -2 부문수익 및 이익

당분기와 전분기의 당사의 부문별 수익 및 이익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기타	합 계

매출	2,711,293,179	3,379,531,160	1,436,407,388	66,996,894	7,594,228,621

영업이익	975,777,276	721,878,081	109,629,396	21,412,550	1,828,697,303

금융수익	57,985,927	42,897,873	6,514,768	1,272,449	108,671,017

금융비용	69,567,000	51,465,528	7,815,911	1,526,584	130,375,023

기타영업외수익	106,136,873	78,519,846	11,924,567	2,329,077	198,910,363

기타영업외비용	72,330,829	53,510,203	8,126,429	1,587,236	135,554,697

법인세비용차감전순이익	998,002,247	738,320,070	112,126,390	21,900,257	1,870,348,964

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기타	합 계

매출	2,013,454,125	3,028,652,637	873,198,364	62,868,939	5,978,174,065

영업이익	519,303,266	698,366,005	78,384,363	21,462,466	1,317,516,100

금융수익	35,694,825	48,002,880	5,387,827	1,475,243	90,560,775

금융비용	46,704,037	62,808,216	7,049,573	1,930,246	118,492,072

기타영업외수익	37,034,173	49,804,053	5,589,990	1,530,597	93,958,813

기타영업외비용	45,914,584	61,746,549	6,930,412	1,897,619	116,489,164

법인세비용차감전순이익	499,413,643	671,618,173	75,382,195	20,640,441	1,267,054,452

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및 전분기에 기업 내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. 보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 법인세비용을 배분하지 않고 각 부분에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

3-3 부문자산 및 부채 당분기말과 전기말 현재 당사의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	합 계

자산	1,686,583,820	1,412,836,032	1,226,111,845	10,316,528,851	14,642,060,548

부채	1,012,152,062	651,268,413	881,212,423	1,993,284,921	4,537,917,819

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	합 계

자산	1,327,955,538	1,500,543,822	1,245,928,724	9,711,482,505	13,785,910,589

부채	932,210,353	871,904,327	1,101,232,408	2,194,698,052	5,100,045,140

3-4 지역에 대한 정보당사는 대한민국에서 영업하고 있으며 모든 수익과 비유동자산은 대한민국에 귀속되어 있습니다.3-5 주요 고객에 대한 정보당사의 영업특성상 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

4. 매도가능금융자산

4-1 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분상품

시장성이 있는 지분증권	-	10,860,608	-	11,448,352

시장성이 없는 지분증권	-	257,181,384	-	287,055,068

채무상품

국공채	46,195	4,579,340	588,275	4,625,535

통안채	10,000,000	-	-	-

금융채	80,000,000	-	20,000,000	-

합 계	90,046,195	272,621,332	20,588,275	303,128,955

4-2 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산 중 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	당분기말

시장성이 있는 지분증권 (주1):

롯데푸드㈜	8,666,746	-	-	(547,514)	8,119,232

금호산업 ㈜	2,781,606	-	-	(40,230)	2,741,376

소 계	11,448,352	-	-	(587,744)	10,860,608

시장성이 없는 지분증권:

스팍스자산운용㈜	13,136,366	-	-	(65,258)	13,071,108

한국계면활성제 협동조합	5,000	-	-	-	5,000

롯데로지스틱스㈜	17,729,234	-	-	(524,562)	17,204,672

Lotte(China) Management Co., Ltd.	1,336,831	-	-	-	1,336,831

롯데알미늄㈜	88,632,459	-	-	3,441,457	92,073,916

㈜한주	10,198,956	-	-	275,449	10,474,405

이지스일호㈜	25,939,535	-	(29,434,800)	3,495,265	-

신이피앤씨㈜	9,560	-	-	-	9,560

금호홀딩스㈜	5,000,000	-	-	-	5,000,000

롯데액셀러레이터㈜	2,500,000	-	-	-	2,500,000

롯데글로벌로지스㈜ (주2)	122,567,127	11,099,686	-	(18,160,921)	115,505,892

소 계	287,055,068	11,099,686	(29,434,800)	(11,538,570)	257,181,384

합 계	298,503,420	11,099,686	(29,434,800)	(12,126,314)	268,041,992

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	평 가	분기말

시장성이 있는 지분증권 (주1):

롯데푸드 ㈜	12,672,946	-	(3,498,748)	9,174,198

금호산업㈜	4,252,869	-	(1,249,999)	3,002,870

소 계	16,925,815	-	(4,748,747)	12,177,068

시장성이 없는 지분증권:

스팍스자산운용㈜	15,107,122	-	(43,348)	15,063,774

한국계면활성제 협동조합	5,000	-	-	5,000

롯데로지스틱스㈜	13,864,539	-	1,690,588	15,555,127

Lotte (China) Management Co., Ltd.	1,336,831	-	-	1,336,831

롯데알미늄㈜	99,828,522	-	(7,081,977)	92,746,545

㈜한주	9,815,011	-	22,228	9,837,239

이지스일호㈜	26,540,453	-	(4,386,056)	22,154,397

신이피앤씨㈜	9,560	-	-	9,560

금호홀딩스㈜	5,000,000	-	-	5,000,000

롯데액셀러레이터㈜	-	2,500,000	-	2,500,000

소 계	171,507,038	2,500,000	(9,798,565)	164,208,473

합 계	188,432,853	2,500,000	(14,547,312)	176,385,541

(주1) 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다. (주2) 당분기 중 롯데글로벌로지스 ㈜ 에 대한 신주인수권 행사로 주식을 추가 취득하였습 니다.한편, 일부 시장성 없는 지분상품에 대하여 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료를 입수할 수 없는 경우에 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

5. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	12,570,764	-	12,570,764	33,651,881	-	33,651,881

제품	186,730,309	(851,000)	185,879,309	218,472,915	(265,000)	218,207,915

재공품	126,886,351	-	126,886,351	128,743,179	-	128,743,179

원재료	241,396,904	-	241,396,904	214,666,797	-	214,666,797

저장품	104,690,115	-	104,690,115	99,543,428	-	99,543,428

미착품	54,519,633	-	54,519,633	73,243,904	-	73,243,904

합 계	726,794,076	(851,000)	725,943,076	768,322,104	(265,000)	768,057,104

매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 당분기 재고자산평가손실 586백만원이 가산되어 있으며, 전분기 재고자산평가손실환입 4,124백만원이 차감되어 있습니다.

6. 종속기업 투자

6-1 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율(%)

당분기말	전기말

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	판매	중국	100.00	100.00

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	화학제조	중국	100.00	100.00

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	화학제조	중국	100.00	100.00

Lotte Chemical Titan Holding Berhad (주1)	화학제조	말레이시아	76.01	100.00

삼박엘에프티㈜	화학제조	국내	99.51	99.51

데크항공㈜	부품제조	국내	100.00	100.00

Lotte Chemical Alabama Corp.	화학제조	미국	100.00	100.00

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd. (주2)	화학제조	중국	50.00	50.00

㈜케이피켐텍	화학제조	국내	100.00	100.00

Lotte Chemical Pakistan Limited	화학제조	파키스탄	75.01	75.01

Lotte Chemical UK Limited	화학제조	영국	100.00	100.00

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	판매	폴란드	100.00	100.00

Lotte Chemical USA Corp.	화학제조	미국	60.00	60.00

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	화학제조	중국	100.00	100.00

롯데첨단소재㈜ (주3)	화학제조	국내	100.00	100.00

(주1) 종속기업인 Lotte Chemical Titan Holding Berhad는 2017년 7월 11일 580,000,000주의 신주를 말레이시아 증권거래소에 발행하였으며, 이로 인해 자기주식을 고려한 당사 의 지분은 100%에서 76.01%로 변경되었습니다. (주2) 종속기업인 Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp. 및 Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.가 보유한 지분과 합산시 지분율이 100%가 되어 종속기업 으로 분류하였습니다. (주3) 당사는 롯데첨단소재 ㈜ 의 지분 90% 취득시 비지배주주(삼성SDI ㈜ )가 보유하고 있 는 롯데첨단소재 ㈜ 의 기명식 보통주식 100만주(지분율 10%)에 대하여 당사가 주식 매수선택권(Call 옵션)을 보유하고, 주식매도선택권(Put 옵션)을 부여하는 주주간 계 약을 체결하였습니다. 이에 따라 당사는 동 기명식 보통주식 100만주(지분율 10%) 를 취득한 것으로 보아, 취득원가에 가산하였으며 향후 금융자산의 인도를 통하여 결제할 옵션 행사가격(고정금액)의 현재가치를 장기차입금으로 회계처리하였습니 다(주석 12 참조).

6-2 당분기말 과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	6,172,786	7,818,794	6,172,786	7,818,794

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	9,284,902	13,753,802	9,284,902	13,753,802

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	94,186,048	38,090,048	87,100,648	31,004,648

Lotte Chemical Titan Holding Berhad	1,505,146,948	1,505,146,948	1,505,146,948	1,505,146,948

삼박엘에프티㈜	34,129,945	34,129,945	34,129,945	34,129,945

데크항공㈜	32,580,807	2,215,000	32,580,807	2,215,000

Lotte Chemical Alabama Corp.	11,322,621	11,322,621	11,322,621	11,322,621

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	8,291,830	8,291,830	8,291,830	8,291,830

㈜케이피켐텍	46,498,473	27,057,473	46,498,473	27,057,473

Lotte Chemical Pakistan Limited	106,909,695	88,113,695	106,909,695	88,113,695

Lotte Chemical UK Limited	152,954,501	-	152,954,501	-

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	205,362	205,362	205,362	205,362

Lotte Chemical USA Corp.	884,836,237	884,836,236	601,915,836	601,915,836

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	17,983,753	17,983,753	17,983,753	17,983,753

롯데첨단소재㈜	2,596,149,153	2,596,149,153	2,596,149,153	2,596,149,153

합 계	5,506,653,061	5,235,114,660	5,216,647,260	4,945,108,860

7 . 관계 기업 투자

7-1 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)

당분기말	전기말

롯데건설㈜	종합건설	국내	35.21	35.21

롯데자산개발㈜	부동산 개발	국내	20.53	20.53

현대케미칼㈜	화학제조	국내	40.00	40.00

여수페트로㈜	시설물유지관리	국내	27.20	27.20

롯데정밀화학 ㈜ (주1)	화학제조	국내	31.53	31.53

(주1) 자기주식을 고려한 당사의 유효 지분율입니다. 7-2 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

롯데건설 ㈜	252,603,962	809,979,487	252,603,962	809,979,487

롯데자산개발 ㈜	39,380,573	39,380,573	39,380,573	39,380,573

현대케미칼 ㈜	192,000,000	192,000,000	192,000,000	192,000,000

여수페트로 ㈜	227,800	227,800	227,800	227,800

롯데정밀화학㈜	432,700,547	432,700,547	432,700,547	432,700,547

합 계	916,912,882	1,474,288,407	916,912,882	1,474,288,407

8. 공 동 기업투자

8-1 당분기말과 전기말 현재 공 동기업 의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)

당분기말	전기말

㈜씨텍	유틸리티	국내	50.00	50.00

롯데엠시시㈜ (구, 롯데엠알시 ㈜)	화학제조	국내	50.00	50.00

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	화학제조	중국	50.00	50.00

롯데미쓰이화학㈜	화학제조	국내	50.00	50.00

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. (주1)	화학제조	말레이시아	40.00	40.00

롯데베르살리스엘라스토머스㈜ (주2)	화학제조	국내	50.00 + 1주	50.00 + 1주

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. (구 , Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)	화학제조	중국	25.00	25.00

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. (주3)	자원개발	말레이시아	49.00	49.00

(주1) 종속기 업인 Lotte Chemical Titan Holding Berhad 의 지분율(10% )과 합산하여 공동 지배력을 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다. (주2) 롯데베르살리스엘라스토머스㈜는 지분율이 과반수를 초과함에도 불구하고 공동약 정에 따라 실질지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. (주 3) 해당 주식은 우즈벡 수르길 합작사업과 관련하여 Uz-Kor Gas Chemical LLC의 차입 금에 대한 담보로 제공되었습니다. 8- 2 당분기말과 전기말 현재 공 동기업투 자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜씨텍	105,234,004	115,806,148	105,234,004	115,806,148

롯데엠시시㈜ (구, 롯데엠알시 ㈜)	95,125,421	94,435,208	95,125,421	94,435,208

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	24,700,840	8,726,840	24,700,840	8,726,840

롯데미쓰이화학 ㈜	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	26,510,268	26,510,268	26,510,268	26,510,268

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	150,900,005	150,900,005	96,000,010	96,000,010

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. (구 , Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)	12,668,543	-	12,668,543	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	379,975,384	379,789,712	379,975,384	379,789,712

합 계	805,114,465	786,168,181	750,214,470	731,268,186

9. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대체 (주1)	분기말금액

토지	505,946,985	-	(266,894)	-	1,547,835	507,227,926

건물	237,097,337	-	(13,969)	(6,987,177)	(1,709,994)	228,386,197

구축물	241,429,722	-	-	(20,545,582)	56,759,914	277,644,054

기계장치	988,854,650	-	(2)	(193,343,307)	163,418,861	958,930,202

차량운반구	199,935	-	(16)	(108,070)	168,635	260,484

공구와기구	9,100,814	115,193	(94)	(3,796,709)	1,962,552	7,381,756

비품	3,513,103	-	(586)	(1,399,738)	1,268,671	3,381,450

기타의유형자산	143,282,800	-	(146,323)	(54,920,550)	32,437,464	120,653,391

건설중인자산	272,444,390	219,644,765	-	-	(272,550,090)	219,539,065

합 계	2,401,869,736	219,759,958	(427,884)	(281,101,133)	(16,696,152)	2,323,404,525

(주1) 당분기의 대체합계액은 투자부동산 및 무형자산으로의 대체금액입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대체 (주1)	분기말금액

토지	505,946,985	-	-	-	-	505,946,985

건물	246,190,660	-	-	(6,939,242)	159,000	239,410,418

구축물	255,999,468	-	(6,447)	(18,682,927)	3,509,858	240,819,952

기계장치	1,116,716,918	-	(1,512,303)	(184,967,373)	99,228,182	1,029,465,424

차량운반구	280,421	-	(14)	(110,222)	58,811	228,996

공구와기구	11,472,988	-	(8)	(4,673,803)	2,807,125	9,606,302

비품	3,415,064	-	(30)	(1,286,082)	738,577	2,867,529

기타의유형자산	146,560,527	-	(11,354,537)	(49,975,494)	69,685,530	154,916,026

건설중인자산	178,417,590	276,680,153	-	-	(176,538,523)	278,559,220

합 계	2,465,000,621	276,680,153	(12,873,339)	(266,635,143)	(351,440)	2,461,820,852

(주1) 전분기의 대체합계액은 무형자산으로의 대체금액입니다.

10. 투자부동산 10-1 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	감가상각비	대 체 (주1)	분기말금액

토지	49,391,555	-	-	8,188,950	57,580,505

건물	34,092,440	-	(987,478)	8,007,202	41,112,164

합 계	83,483,995	-	(987,478)	16,196,152	98,692,669

(주1) 대체 합계액은 유형자산으로부터의 대체 금액입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	감가상각비	대 체	분기말금액

토지	49,391,555	-	-	-	49,391,555

건물	34,413,252	524,885	(890,184)	-	34,047,953

합 계	83,804,807	524,885	(890,184)	-	83,439,508

10-2 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.

10-3 당분기 와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누 적	3분기	누 적

임대수익	2,063,332	5,476,662	1,719,069	5,078,170

운영비용	(1,257,395)	(3,618,668)	(1,168,640)	(3,467,353)

합 계	805,937	1,857,994	550,429	1,610,817

11. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	상 각 비	대 체 (주1)	분기말금액

산업재산권	811,194	-	-	(122,652)	500,000	1,188,542

회원권	17,752,280	944,328	(300,000)	-	-	18,396,608

기타의무형자산	3,283,873	-	(1)	(999,179)	-	2,284,693

합 계	21,847,347	944,328	(300,001)	(1,121,831)	500,000	21,869,843

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	상 각 비	대 체 (주1)	분기말금액

산업재산권	938,288	-	-	(95,495)	-	842,793

회원권	13,408,780	4,343,500	-	-	-	17,752,280

기타의무형자산	4,466,576	-	-	(1,198,985)	351,440	3,619,031

합 계	18,813,644	4,343,500	-	(1,294,480)	351,440	22,214,104

(주1) 대체 합계액은 유형자산으로부터의 대체 금액입니다.

12. 차입금및사채 12-1 당분기말과 전기말 현재 차입금 및사채 의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	448,100,545	-	1,170,677,090	-

장기차입금	1,441,641	571,849,268	1,441,641	506,662,100

사채	532,112,095	1,542,809,518	199,917,438	1,893,726,329

합 계	981,654,281	2,114,658,786	1,372,036,169	2,400,388,429

12-2 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율 (당분기말)	당분기말	전기말

매출채권 양도 (주1)	DBS은행	8M Libor + 0.5%	63,936,232	49,222,943

USANCE	KEB하나은행 등	3M Libor + 0.18% ~ 6M Libor + 0.22%	124,164,455	370,569,588

외화차입금	미즈호은행	-	-	76,685,368

수입자금	산업은행 등	3M Libor + 0.38% ~ 6M Libor + 0.39%	259,999,858	374,199,191

기업어음	아이비케이투자증권 등	-	-	300,000,000

합 계	448,100,545	1,170,677,090

(주1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 당 사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.12-3 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(당분기말)	만 기	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

한국석유공사 (주1)	1.25%	2017-12-31	1,441,641	-	1,441,641	-

한국수출입은행	2.37%	2021-04-29	-	100,000,000	-	100,000,000

삼성SDI㈜ (주2)	2.50%	2019-04-28	-	258,500,000	-	258,500,000

미즈호은행	3M Libor + 0.8%	2019-05-23	-	29,355,520	-	30,937,600

3M Libor + 1.22%	2019-12-20	-	111,229,900	-	117,224,500

3M Libor + 1.22%	2020-01-17	-	16,575,548	-	-

3M Libor + 1.22%	2020-01-23	-	56,188,300	-	-

합 계	1,441,641	571,849,268	1,441,641	506,662,100

(주1) 해외자원개발을 위해 차입한 금액으로 해당 사업 이외의 목적으로 사용할 수 없으며, 사업이 성공하지 못하는 경우 정해진 법규에 따라 원리금의 일부를 감면 혹 은 면제 받을 수 있습니다. 한편, 당사는 해당 차입금을 위하여 한국석유공사에 백 지수표 3매를 담보로 제공하였습니다. (주2) 주석 6-1 참조.

12-4 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	이자율(당분기말)	만 기	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

사채 49-2회	3.57%	2018-09-12	210,000,000	-	-	210,000,000

사채 50-1회	-	2017-07-28	-	-	200,000,000	-

사채 50-2회	3.03%	2019-07-28	-	250,000,000	-	250,000,000

사채 50-3회	3.25%	2021-07-28	-	200,000,000	-	200,000,000

사채 51-1회	2.06%	2018-10-08	-	200,000,000	-	200,000,000

사채 51-2회	2.48%	2022-10-08	-	100,000,000	-	100,000,000

사채 52-1회	1.82%	2018-04-28	210,000,000	-	-	210,000,000

사채 52-2회	1.93%	2019-04-28	-	340,000,000	-	340,000,000

사채 52-3회	2.14%	2021-04-28	-	150,000,000	-	150,000,000

사채 52-4회	2.60%	2026-04-28	-	60,000,000	-	60,000,000

사채 53-1회	2.04%	2020-07-28	-	100,000,000	-	-

사채 53-2회	2.33%	2022-07-28	-	90,000,000	-	-

A호 변동금리부미달러화 사채	3M Libor + 0.6%	2018-09-28	112,376,600	-	-	118,433,000

B호 변동금리부미달러화 사채	3M Libor + 0.52%	2018-12-28	-	54,812,260	-	57,766,300

사채할인발행차금	(264,505)	(2,002,742)	(82,562)	(2,472,971)

합 계	532,112,095	1,542,809,518	199,917,438	1,893,726,329

한편 상기 제49회, 제50회, 제51회, 제52회, 제53회 및 A호, B호 변동금리부 미달러화 사채와 관련하여 당사는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 200~300% 이하), 담보권의 설정제한, 자산의 처분제한 등의 제약을 받습니다.A호, B호 변동금리부 미달러화 사채는 USD 145,800,000으로 구성되었습니다.

13 . 파생 상품

당사는 당분기말과 전기말 현재 외화매출채권, 외화장단기차입금 및 사채(주석 12 참조)와 관련한 환율변동 및 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

13-1 당분기 말 현재 미결제된 파생상품계약은 다음과 같습니다.(유동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천CNY, 천EUR, 천USD)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

한국씨티은행	2017-06-09	2017-10-13	CNY 10,000	163.20	1,632,000	(89,436)

2017-06-16	2017-10-20	CNY 10,000	164.20	1,642,000	(78,166)

2017-06-21	2017-10-27	CNY 10,000	165.17	1,651,700	(67,791)

2017-07-21	2017-10-20	CNY 10,000	164.95	1,649,500	(71,472)

2017-07-28	2017-10-27	CNY 10,000	164.60	1,646,000	(74,533)

2017-07-31	2017-10-31	EUR 7,000	1,319.20	9,234,400	(233,012)

2017-07-31	2017-11-03	CNY 10,000	165.60	1,656,000	(63,921)

2017-08-04	2017-11-10	CNY 10,000	166.35	1,663,500	(55,189)

2017-08-11	2017-11-16	CNY 10,000	170.20	1,702,000	(16,655)

2017-08-18	2017-11-24	CNY 10,000	169.60	1,696,000	(21,327)

2017-08-31	2017-11-30	EUR 8,000	1,343.10	10,744,800	(87,901)

2017-09-08	2017-12-08	CNY 10,000	173.10	1,731,000	14,324

2017-09-15	2017-12-15	CNY 10,000	171.95	1,719,500	4,769

2017-09-22	2017-12-22	CNY 10,000	171.40	1,714,000	1,445

2017-09-29	2017-12-29	CNY 30,000	169.15	5,074,500	(52,978)

KEB하나은행	2017-09-29	2017-12-29	EUR 8,000	1,353.82	10,830,560	(10,422)

미즈호은행	2015-09-21	2018-09-28	115,101,000	1,174.50	USD 98,000	(3,202,259)

합 계	(4,104,524)

(비유동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2015-12-24	2018-12-28	55,830,400	1,168.00	USD 47,800	(1,420,601)

2016-05-19	2019-05-23	30,510,080	1,191.80	USD 25,600	(1,283,718)

2016-12-19	2019-12-20	115,236,000	1,188.00	USD 97,000	(4,949,646)

2017-01-17	2020-01-17	17,158,085	1,187.00	USD 14,455	(636,322)

2017-01-24	2020-01-23	56,987,000	1,163.00	USD 49,000	(920,224)

합 계	(9,210,511)

한편, 상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당분기말로부터 28개월 이내입니다.

13-2 전기말 현재 미결제된 파생상품계약은 다음과 같습니다.

(유동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천CNY, 천EUR)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2016-10-18	2017-01-18	16,412,207	1,135.40	USD 14,455	1,055,958

2016-10-26	2017-01-26	55,477,800	1,132.20	USD 49,000	3,735,107

SC제일은행	2016-10-07	2017-01-06	CNY 10,000	164.76	1,647,600	(84,209)

2016-10-14	2017-01-13	CNY 10,000	166.42	1,664,200	(66,600)

2016-10-24	2017-01-20	CNY 10,000	166.35	1,663,500	(66,486)

2016-10-28	2017-01-26	CNY 10,000	167.25	1,672,500	(56,633)

2016-11-04	2017-02-03	CNY 10,000	167.80	1,678,000	(50,677)

2016-11-11	2017-02-10	CNY 10,000	169.15	1,691,500	(35,333)

2016-12-29	2017-02-28	EUR 5,500	1,262.99	6,946,445	7,417

한국씨티은행	2016-11-18	2017-02-17	CNY 10,000	169.72	1,697,200	(28,279)

2016-11-25	2017-02-24	CNY 10,000	167.90	1,679,000	(45,743)

2016-12-02	2017-03-03	CNY 10,000	168.50	1,685,000	(36,699)

2016-12-09	2017-03-10	CNY 10,000	166.40	1,664,000	(53,435)

2016-12-16	2017-03-17	CNY 10,000	167.30	1,673,000	(33,710)

2016-12-23	2017-03-24	CNY 10,000	169.60	1,696,000	(4,677)

2016-12-29	2017-03-31	CNY 10,000	169.80	1,698,000	(2,709)

합 계	4,233,292

(비유동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2015-09-21	2018-09-28	115,101,000	1,174.50	USD 98,000	2,984,627

2015-12-24	2018-12-28	55,830,400	1,168.00	USD 47,800	1,508,406

2016-05-19	2019-05-23	30,510,080	1,191.80	USD 25,600	357,333

2016-12-19	2019-12-20	115,236,000	1,188.00	USD 97,000	1,414,849

합 계	6,265,215

13-3 당분기와 전기 중 파생상품계약의 평가로 인한 손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (평가누계액의 구성내역)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고기간말 평가액	(13,315,035)	10,498,507

손익계산서항목으로 재분류조정누계액	(11,186,703)	11,639,977

기타포괄손익누계액	(2,128,332)	(1,141,470)

(기중 평가액)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품 평가액의 변동	(23,813,542)	(23,413,665)

손익계산서항목으로 재분류조정	(22,826,680)	(23,479,716)

기타포괄손익	(986,862)	66,051

14. 퇴직급여제도

14-1 확정기여형퇴직급여제도 당사는 확정기여형퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 당사가 당분기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 536,592천원(전분기: 212,148천원)입니다. 14-2 확정급여형퇴직급여제도당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 롯데손해보험㈜에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 요약재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	181,195,264	154,974,493

사외적립자산의 공정가치	(135,067,316)	(140,468,089)

순확정급여부채	46,127,948	14,506,404

(2) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	154,974,493	(140,468,089)	14,506,404

당기근무원가	16,841,500	-	16,841,500

이자비용(이자수익)	4,269,331	(2,957,056)	1,312,275

확정급여제도의 재측정요소	12,024,733	1,539,263	13,563,996

계열사로부터의 전출입액	157,780	(157,780)	-

지급액	(3,467,733)	3,371,506	(96,227)

정산된 부채	(3,604,840)	3,604,840	-

분기말금액	181,195,264	(135,067,316)	46,127,948

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	139,795,584	(116,593,398)	23,202,186

당기근무원가	15,970,460	-	15,970,460

이자비용(이자수익)	3,752,799	(2,531,855)	1,220,944

확정급여제도의 재측정요소	(2,177,690)	864,417	(1,313,273)

계열사로부터의 전출입액	194,188	(194,188)	-

지급액	(4,040,935)	4,036,954	(3,981)

정산된 부채	(3,848,136)	3,848,136	-

분기말금액	149,646,270	(110,569,934)	39,076,336

한편, 상기 사외적립자산은 안정적인 퇴직급여 재원 확보를 위하여 대부분 정기예금 등 이율보증형 상품에 투자되어 있습니다.

15. 충당부채15-1 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

온실가스배출부채	10,222,765	-	18,819,314	-

복구충당부채	-	2,500,000	-	-

기타충당부채	-	2,159,088	-	2,161,686

합 계	10,222,765	4,659,088	18,819,314	2,161,686

15-2 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	전입액	사용액	분기말

온실가스배출부채	18,819,314	10,222,765	(18,819,314)	10,222,765

복구충당부채	-	2,500,000	-	2,500,000

기타충당부채	2,161,686	-	(2,598)	2,159,088

합 계	20,981,000	12,722,765	(18,821,912)	14,881,853

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	전입액	사용액	분기말

온실가스배출부채	4,108,572	8,639,460	(3,488,868)	9,259,164

기타충당부채	2,163,998	-	(2,088)	2,161,910

합 계	6,272,570	8,639,460	(3,490,956)	11,421,074

16. 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금

보통주	100,000,000 주	34,275,419 주	5,000 원	171,377,095

한편, 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동사항은 없습니다.

17. 기타불입자본 17-1 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,913,228	22,913,228

기타자본잉여금	945,416,689	748,142,603

합 계	968,329,917	771,055,831

17-2 당분기와 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	771,055,831	771,055,831

자기주식의 처분	197,274,086	-

기말금액	968,329,917	771,055,831

18. 이익잉여금과 배당금18-1 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금 (주1)	71,828,429	58,351,617

임의적립금

연구및인력개발준비금	36,000,000	57,333,333

사업확장적립금	7,486,000,000	6,308,000,000

미처분이익잉여금	1,367,911,017	1,307,111,514

합 계	8,961,739,446	7,730,796,464

(주1) 상법상의 규정에 따라 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

18-2 당분기와 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	발행주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주	34,275,419 주	33,692,031 주	4,000 원	134,768,124

(전분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	발행주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주	34,275,419 주	33,692,031 주	2,500 원	84,230,078

19. 기타자본구성요소19-1 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	세전금액	법인세효과	세후금액

매도가능금융자산평가손익	5,685,418	(1,375,871)	4,309,547

파생상품평가손익	(2,128,332)	515,056	(1,613,276)

합 계	3,557,086	(860,815)	2,696,271

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	세전금액	법인세효과	세후금액

매도가능금융자산평가손익	17,811,732	(4,310,439)	13,501,293

파생상품평가손익	(1,141,470)	276,236	(865,234)

합 계	16,670,262	(4,034,203)	12,636,059

19-2 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	12,636,059	18,654,440

기중평가액

매도가능금융자산평가손익	(12,126,314)	(14,547,312)

법인세효과	2,934,568	3,520,449

파생상품평가손익	(986,862)	66,051

법인세효과	238,820	(15,984)

분기말금액	2,696,271	7,677,644

20. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

급여	14,052,548	39,638,897	12,599,083	32,169,299

퇴직급여	1,605,839	4,673,322	1,503,105	4,372,667

복리후생비	2,823,785	8,308,744	2,381,848	7,806,370

여비교통비	462,740	1,545,649	351,065	1,401,472

통신비	214,956	620,766	203,610	581,352

수도광열비	844	2,518	885	2,633

세금과공과	708,816	2,777,870	383,008	2,797,229

소모품비	38,285	106,619	31,062	101,496

도서인쇄비	16,660	49,922	16,290	60,635

임차료	3,180,321	7,388,671	1,585,473	4,493,917

감가상각비	416,186	1,226,916	393,804	1,134,606

무형자산상각비	163,630	496,610	168,066	496,909

수선유지비	1,509,860	4,924,368	798,580	2,826,820

차량유지비	233,605	673,866	209,748	632,097

보험료	343,385	999,094	295,916	913,712

지급수수료	10,016,765	30,307,759	10,305,812	21,981,251

판매수수료	1,815,310	5,418,631	1,991,871	5,649,073

운반보관료	51,149,708	145,520,307	42,995,694	121,169,421

접대비	219,887	552,546	84,297	283,108

판매촉진비	50,605	140,329	55,853	202,670

광고선전비	5,425,494	10,814,815	1,261,830	3,069,310

교육훈련비	692,078	1,741,720	547,112	1,309,585

피해보상비	1,608	20,279	1,690	17,660

견본비	230,398	545,881	153,642	539,083

대손상각비(환입)	-	38,959	(33,107)	380,988

잡비	535,087	1,319,897	470,829	2,549,366

연구개발비	15,200,594	45,117,856	14,485,341	42,352,913

합계	111,108,994	314,972,811	93,242,407	259,295,642

21. 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

이자수익:

대여금및수취채권	9,882,805	25,362,403	4,351,352	15,913,026

매도가능금융자산	26,196	87,081	32,076	99,984

소 계	9,909,001	25,449,484	4,383,428	16,013,010

외환차익	10,813,798	63,308,713	20,476,472	39,432,111

외화환산이익	(6,643,801)	18,439,027	23,606,320	34,495,989

파생상품평가이익	(532)	20,539	199,825	199,825

파생상품거래이익	-	1,453,254	-	419,840

합 계	14,078,466	108,671,017	48,666,045	90,560,775

22. 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

이자비용:

사채 이자	13,138,327	39,492,858	14,580,174	38,957,283

기타 이자비용	5,983,314	22,409,237	5,332,122	12,099,472

소 계	19,121,641	61,902,095	19,912,296	51,056,755

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(1,118,848)	(2,232,004)	(1,099,612)	(3,262,340)

차감계	18,002,793	59,670,091	18,812,684	47,794,415

외환차손	13,238,669	35,233,388	4,198,089	25,188,624

외화환산손실	(4,664,329)	11,252,199	12,047,518	20,152,711

파생상품평가손실	(2,724,902)	18,891,160	16,066,520	18,879,542

파생상품거래손실	2,121,200	5,328,185	6,360,380	6,476,780

합 계	25,973,431	130,375,023	57,485,191	118,492,072

당분기와 전분기의 차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 각각 연 2.45% 및 2.62 % 입 니다.

23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. 23-1 기타영업외수 익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

외환차익	18,456,203	72,578,653	20,916,889	72,456,480

외화환산이익	3,113,801	10,950,333	(132,250)	2,711,117

유형자산처분이익	306,090	1,279,931	180	180

배당금수익	30,705,875	95,389,529	-	12,689,741

매도가능금융자산처분이익	-	10,489,523	-	-

잡이익	1,649,730	8,222,394	1,899,885	6,101,295

합 계	54,231,699	198,910,363	22,684,704	93,958,813

23-2 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

외환차손	17,049,900	110,477,295	27,368,705	78,729,174

외화환산손실	1,086,045	4,002,856	1,875,192	11,746,527

유형자산처분손실	130,079	160,988	69,791	5,122,367

무형자산처분손실	1	1	-	-

기부금	7,583,990	15,219,752	2,434,121	8,812,854

잡손실	1,093,546	5,693,805	2,128,610	12,078,242

합 계	26,943,561	135,554,697	33,876,419	116,489,164

24. 법인세 24-1 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액(추납액 및 환급액 포함)	521,915,247	366,602,998

자본에 직접 가감되는 당기법인세	(9,636,178)	3,186,653

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(17,922,720)	(14,574,707)

법인세비용	494,356,349	355,214,944

24-2 당분기와 전분기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,870,348,964	1,267,054,452

적용세율(당분기 24.2%, 전분기 24.2%)에 따른 세부담액	452,162,449	306,165,177

조정사항

세액공제(농어촌특별세 포함)	(2,875,754)	(1,818,959)

미인식이연법인세부채의 변동	113,442	81,938

법인세추납액	540,491	5,599,642

미환류소득 법인세	47,420,755	45,757,878

기타	(3,005,034)	(570,732)

법인세비용	494,356,349	355,214,944

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	26.43%	28.03%

25. 비 용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

계정과목	3분기	누 적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	383,388,722	383,388,722	-	1,131,464,093	1,131,464,093

사용된 원재료	-	1,144,271,630	1,144,271,630	-	3,646,114,821	3,646,114,821

급여	14,052,548	39,896,737	53,949,285	39,638,897	120,883,097	160,521,994

퇴직급여	1,605,839	4,450,834	6,056,673	4,673,322	14,017,045	18,690,367

복리후생비	2,823,785	8,425,608	11,249,393	8,308,744	25,451,475	33,760,219

감가상각비	416,186	94,946,059	95,362,245	1,226,916	280,861,695	282,088,611

무형자산상각비	163,630	210,728	374,358	496,610	625,221	1,121,831

지급수수료	10,016,765	11,441,959	21,458,724	30,307,759	39,378,339	69,686,098

운반보관료	51,149,708	1,072,413	52,222,121	145,520,307	2,467,385	147,987,692

기 타	30,880,533	63,015,396	93,895,929	84,800,256	189,295,336	274,095,592

합 계	111,108,994	1,751,120,086	1,862,229,080	314,972,811	5,450,558,507	5,765,531,318

( 전분기)

(단위: 천원)

계정과목	3분기	누 적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	308,687,365	308,687,365	-	967,377,595	967,377,595

사용된 원재료	-	979,801,850	979,801,850	-	2,823,288,697	2,823,288,697

급여	12,599,083	39,585,857	52,184,940	32,169,299	105,913,417	138,082,716

퇴직급여	1,503,105	4,268,734	5,771,839	4,372,667	13,030,885	17,403,552

복리후생비	2,381,848	7,039,433	9,421,281	7,806,370	22,107,966	29,914,336

감가상각비	393,803	89,956,675	90,350,478	1,134,606	266,390,721	267,525,327

무형자산상각비	168,066	249,120	417,186	496,909	797,571	1,294,479

지급수수료	10,305,812	11,340,762	21,646,574	21,981,251	33,688,583	55,669,834

운반보관료	42,995,694	293,222	43,288,916	121,169,421	1,557,015	122,726,435

기타	22,894,995	54,326,728	77,221,723	70,165,119	167,209,874	237,374,993

합 계	93,242,407	1,495,549,746	1,588,792,153	259,295,642	4,401,362,323	4,660,657,966

26. 주당이익26-1 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3분기	누 적	3분기	누 적

분기순이익(A)	461,442,888,735	1,375,992,614,786	313,986,819,774	911,839,508,026

가중평균유통보통주식수(B)	34,275,419	34,164,297	33,692,031	33,692,031

기본주당이익(C = A÷B)	13,463	40,276	9,319	27,064

26-2 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원, 주)

구 분	기 간	일수	유통주식수	적 수

기 초	2017.01.01~2017.09.30	273	33,692,031	9,197,924,463

자기주식 처분	2017.02.22~2017.09.30	221	583,388	128,928,748

합 계	9,326,853,211

가중평균유통보통주식수	34,164,297

(전분기)

(단위: 원, 주)

구 분	기 간	일수	유통주식수	적 수

기 초	2016.01.01~2016.09.30	274	33,692,031	9,231,616,494

합 계	9,231,616,494

가중평균유통보통주식수	33,692,031

한편, 당사는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

27. 재무위험관리의 목적 및 정책 27-1 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것 입니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 대비하여 변동이 없습니다.

27-2 금융위험관리

(1) 금융위험요소당사는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.(2) 위험회피활동당사는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 위험관리 시스템을 적용하는 한편 파생상품을 활용하고 있습니다.

가. 외화위험 관리 당사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.

나. 이자율위험 관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

다. 기타 가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. (3) 신용위험전 기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다. (4) 유동성위험 전기말과 비교하여 유동성위험관리에 대한 기본정책의 변동은 없습니다.다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니 다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	3,359,047,067	13,093,991	-	3,372,141,058

변동금리부 부채	560,477,145	268,161,528	-	828,638,673

고정금리부 부채	421,441,641	1,688,500,000	160,000,000	2,269,941,641

합 계	4,340,965,853	1,969,755,519	160,000,000	6,470,721,372

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	3,426,665,275	9,313,382	-	3,435,978,657

변동금리부 부채	870,677,090	324,361,400	-	1,195,038,490

고정금리부 부채	501,441,641	1,918,500,000	160,000,000	2,579,941,641

합 계	4,798,784,006	2,252,174,782	160,000,000	7,210,958,788

28. 금융상품 28-1 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 금융자산(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	877,033,688	-	-	877,033,688

단기금융상품	1,484,284,850	-	-	1,484,284,850

장기금융상품	67,506,500	-	-	67,506,500

매출채권및기타채권	1,076,688,086	-	-	1,076,688,086

매도가능금융자산	-	362,667,527	-	362,667,527

기타금융자산	57,540,934	-	20,538	57,561,472

금융리스채권	4,748,883	-	-	4,748,883

합 계	3,567,802,941	362,667,527	20,538	3,930,491,006

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	-	1,433,369,917	-	-	1,433,369,917

단기금융상품	-	412,242,278	-	-	412,242,278

장기금융상품	-	67,509,500	-	-	67,509,500

매출채권및기타채권	-	1,009,501,819	-	-	1,009,501,819

당기손익인식금융자산	6,359,869	-	-	-	6,359,869

매도가능금융자산	-	-	323,717,230	-	323,717,230

기타금융자산	-	52,296,402	-	12,482,402	64,778,804

금융리스채권	-	4,905,238	-	-	4,905,238

합 계	6,359,869	2,979,825,154	323,717,230	12,482,402	3,322,384,655

(2) 금융부채 (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무및기타채무	580,466,988	-	580,466,988

차입금및사채	3,096,313,067	-	3,096,313,067

기타금융부채	121,821,494	13,335,573	135,157,067

합 계	3,798,601,549	13,335,573	3,811,937,122

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무및기타채무	659,205,245	-	659,205,245

차입금및사채	3,772,424,598	-	3,772,424,598

기타금융부채	87,588,737	1,983,894	89,572,631

합 계	4,519,218,580	1,983,894	4,521,202,474

경영진은 주석 28-2 금융상품의 공정가치에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

28-2 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가 치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산 (상장주식)	10,860,608	-	-	10,860,608

매도가능금융자산 (비상장주식)	-	-	248,329,993	248,329,993

위험회피회계적용 파생상품자산	-	20,538	-	20,538

합 계	10,860,608	20,538	248,329,993	259,211,139

금융부채

위험회피회계적용 파생상품부채	-	13,335,573	-	13,335,573

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산 (상장주식)	11,448,352	-	-	11,448,352

매도가능금융자산 (비상장주식)	-	-	278,203,677	278,203,677

당기손익인식항목 파생상품자산	-	-	6,359,869	6,359,869

위험회피회계적용 파생상품자산	-	12,482,402	-	12,482,402

합 계	11,448,352	12,482,402	284,563,546	308,494,300

금융부채

위험회피회계적용 파생상품부채	-	1,983,894	-	1,983,894

(2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산 (주1)	비상장주식	8,851,391	8,851,391

금융채	90,000,000	20,000,000

국공채	4,625,535	5,213,810

(주1) 공정가액 산정을 위한 정보의 수집이 용이하지 않고 기타의 적절한 방법으로 공정가 액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

29. 특수관계자거래 등 29-1 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	Lotte Chemical Titan Holding Berhad 외 19개사, Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp., Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd., Lotte Chemical (Jiaxing) Corp., 삼박엘에프티㈜, 데크항공㈜, Lotte Chemical Alabama Corp., Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd., ㈜케이피켐텍, Lotte Chemical Pakistan Limited, Lotte Chemical UK Limited, Lotte Chemical Poland Sp. zo.o., Lotte Chemical USA Corp. 외 2개사, Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd., 롯데첨단소재㈜와 그 종속기업

관계기업	롯데건설㈜, 롯데자산개발㈜, 현대케미칼㈜, 여수페트로㈜, 롯데정밀화학 ㈜

공동기업	㈜씨텍, 롯데엠시시㈜ (구, 롯데엠알시㈜), Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd., 롯데미 쓰이화학㈜, Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd., 롯데베르살리스엘라스토머스㈜ , Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd., Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.

기타	㈜호텔롯데 등 롯데기업집단 계열회사 (주1)

(주1) ㈜ 호텔롯데의 종속기업 및 관계기업 등이 포함되어 있습니다.

29-2 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자 사이의 거래 내역 및 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	기타	매입	기타

종속기업	Lotte Chemical (Shanghai) Trading Corp.	170,502,113	-	-	1,435,228

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	13,038,477	-	-	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	133,761	16,793	-	-

삼박엘에프티 ㈜	37,876,144	62,806	7,230,315	215,791

㈜케이피켐텍	105,236,960	2,515	4,120	1,138,110

데크항공 ㈜	275,926	290,256	-	190,255

Lotte Chemical Titan Holding Berhad	4,353,990	-	10,694,406	1,042,276

Lotte Chemical Alabama Corp.	6,090,064	-	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	2,873,952	-	-	-

Lotte Chemical UK Limited	74,148,983	-	-	31,586

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	27,224,184	-	476,226	19,911

Lotte Chemical USA Corp.	1,013,317	598,694	-	-

롯데첨단소재㈜	141,022,907	240,608	-	64,389

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co.,Ltd.	336,477	-	-	-

관계기업	롯데건설 ㈜	-	44,797	-	58,579,433

여수페트로 ㈜	145	-	-	133,762

현대케미칼 ㈜	7,263,700	2,198	846,945,182	1,450,786

롯데정밀화학 ㈜	41,425	117,256	7,465,275	-

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	33,075	-	-	-

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	82,476,703	-	-	-

㈜씨텍	36,253,315	-	154,831,616	12,251,916

롯데엠시시㈜ (구, 롯데엠알시 ㈜)	161,647,240	1,278	47,645,498	20,160

롯데미쓰이화학 ㈜	4,821,574	-	-	4,667,078

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	14,114,170	22,198	-	-

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	276,854	-	-	-

기타특수관계자	롯데로지스틱스 ㈜	-	3,780	1,327,039	17,560,515

롯데알미늄 ㈜	25,996,332	95,062	2,711	258,821

Uz-Kor Gas Chemical LLC	15,545,604	-	202,223,686	-

기타	㈜호텔롯데 등	8,721,504	25,355	6,641,747	42,669,717

합 계	941,318,896	1,523,596	1,285,487,821	141,729,734

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	기타	매입	기타

종속기업	Lotte Chemical (Shanghai) Trading Corp.	194,373,232	-	-	1,482,412

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	11,301,687	-	-	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	783,271	-	-	-

삼박엘에프티 ㈜	24,396,682	65,631	4,033,408	217,572

㈜케이피켐텍	73,240,670	74,247	4,520	906,959

데크항공 ㈜	204,025	315,934	-	141,029

Lotte Chemical Titan Holding Berhad	5,030,541	108,470	13,572,968	70,078

Lotte Chemical Alabama Corp.	4,340,975	-	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	3,938,659	-	-	-

Lotte Chemical UK Limited	64,631,453	-	-	49,088

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	21,046,324	-	71,996	53,094

롯데첨단소재㈜	68,448,214	-	-	-

관계기업	롯데건설 ㈜	311,000	24,511	-	107,678,462

여수페트로 ㈜	-	-	-	111,932

현대케미칼 ㈜	578,800	-	-	-

롯데정밀화학 ㈜	-	-	2,503,207	-

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	75,860	-	-	-

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	49,873,090	-	-	-

㈜씨텍	27,348,037	1,968	151,769,982	12,715,504

롯데엠시시㈜ (구, 롯데엠알시 ㈜)	130,138,184	8,916	37,009,806	-

롯데미쓰이화학 ㈜	5,378,362	-	-	4,208,602

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	2,281,802	14,460	-	-

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	140,220	-	-	-

기타특수관계자	롯데로지스틱스 ㈜	-	-	2,959,793	11,254,083

롯데알미늄 ㈜	17,882,328	-	369,604	290,407

Uz-Kor Gas Chemical LLC	17,050,382	-	185,395,954	-

기타	㈜호텔롯데 등	8,390,763	92,102	2,492,605	23,238,648

합 계	731,184,561	706,239	400,183,843	162,417,870

(2) 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

종속기업	Lotte Chemical (Shanghai) Trading Corp.	46,773,416	-	-	586,973

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	4,387,947	-	-	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	-	1,703	-	-

삼박엘에프티 ㈜	17,099,695	1,978,221	3,405,111	46,200

㈜케이피켐텍	19,835,881	248,450	-	170,526

데크항공 ㈜	-	48,595	-	19,923

Lotte Chemical Titan Holding Berhad	52,777	2,678,547	-	10,435

Lotte Chemical Alabama Corp.	3,094,392	-	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	706,459	6,111	-	-

Lotte Chemical UK Limited (주1)	71,331,749	4,094,354	-	-

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	12,871,423	600,461	63,629	2,991

Lotte Chemical USA Corp.	-	30,056,652	-	-

롯데첨단소재㈜	15,972,167	38,656	-	78,000

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	295,456	42,480	-	-

관계기업	롯데건설 ㈜	-	566	-	2,657,971

여수페트로 ㈜	-	7,066	-	12,580

현대케미칼 ㈜	-	-	108,655,778	132,396

롯 데 정밀화학㈜	-	25,899	2,362,658	-

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	-	3,675	-	-

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	4,035,600	-	-	-

㈜씨텍	5,060,353	120,750	18,060,343	3,468,288

롯데엠시시㈜ (구, 롯데엠알시 ㈜)	6,417,112	6,031,421	187,432	1,718,300

롯데미쓰이화학 ㈜	101,208	402,071	-	1,248,588

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	3,667,862	487,643	-	420,000

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	-	103,263	-	-

기타특수관계자	롯데로지스틱스㈜	-	2,063	113,971	1,835,006

롯데알미늄㈜	3,158,095	13,607	-	2,952,336

Uz-Kor Gas Chemical LLC	10,107,336	1,166,861	40,873,825	-

기타	㈜호텔롯데 등	7,862,081	19,162,480	21,158,890	14,652,292

합 계	232,831,009	67,321,595	194,881,637	30,012,805

(주1) 당사는 당분기말 현재 종속기업 Lotte Chemical UK Limited에 대한 매출채권 71,332 백만원에 대하여 19,036백만원 의 대손충당금을 인식하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

종속기업	Lotte Chemical (Shanghai) Trading Corp.	72,922,747	-	-	1,173,268

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	6,360,384	-	-	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	-	84,895	-	-

삼박엘에프티 ㈜	9,670,987	1,844,531	430,850	200,083

㈜케이피켐텍	15,332,850	197,787	1,848	248,670

데크항공 ㈜	-	19,270	-	15,408

Lotte Chemical Titan Holding Berhad	-	696,812	2,013,976	30,632

Lotte Chemical Alabama Corp.	3,824,545	6,650	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	2,136,284	-	-	-

Lotte Chemical UK Limited (주1)	53,278,554	3,787,178	-	5,888

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	11,948,102	844,036	58,779	8,409

Lotte Chemical USA Corp.	-	36,301,615	-	-

롯데첨단소재 ㈜	16,627,024	23,939	-	123,694

관계기업	롯데건설 ㈜	-	7,403	-	8,796,784

여수페트로 ㈜	-	9,277	-	15,292

현대케미칼 ㈜	-	12,346	80,676,748	150,705

롯데정밀화학㈜	3	139	2,522,719	-

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	-	3,675	-	-

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	6,698,595	-	-	-

㈜씨텍	4,422,604	125,374	20,710,297	3,560,110

롯데엠시시㈜ (구, 롯데엠알시 ㈜)	8,102,056	7,322,040	194,276	2,768,300

롯데미쓰이화학 ㈜	139,120	509,790	-	102,115

Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd.	-	106,298	-	-

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	2,256,802	2,636	-	430,000

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	-	164,185	-	-

기타특수관계자	롯데로지스틱스 ㈜	-	-	128,199	1,069,063

롯데알미늄 ㈜	1,640,924	-	-	189,324

Uz-Kor Gas Chemical LLC	2,806,054	-	42,463,644	-

기 타	㈜호텔롯데 등	6,497,026	10,622,708	71,468	19,190,442

합 계	224,664,661	62,692,584	149,272,804	38,078,187

(주1) 당사는 전기말 현재 종속기업인 Lotte Chemical UK Limited에 대한 매출채권 53,279 백만원에 대하여 19,036백만원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	기 초	증 가	감 소	분기말

종속기업	데크항공㈜	14,191,667	-	-	14,191,667

Lotte Chemical USA Corp.	-	173,331,000	(173,331,000)	-

합 계	14,191,667	173,331,000	(173,331,000)	14,191,667

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	기 초	증 가	감 소	분기말

종속기업	데크항공 ㈜	14,941,667	-	(500,000)	14,441,667

차감 : 대손충당금	(365,586)	-	-	(365,586)

합 계	14,576,081	-	(500,000)	14,076,081

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

출 자	Lotte Chemical USA Corporation (종속기업)	현 금	282,920,400	356,898,149

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd. (종속기업)	현 금	-	6,618,378

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp. (종속기업)	현 금	7,085,400	11,123,000

롯데베르살리스엘라스토머 ㈜ (공동기업)	현 금	54,899,995	13,400,000

신규취득	롯데정밀화학㈜ (관계기업)	현금, 선급금, 미수금	-	432,700,547

롯데첨단소재㈜ (종속기업)	현금, 선급금 및 차입취득	-	2,596,149,153

배당금 수익	Lotte Chemical Titan Holding Berhad (종속기업)	현 금	30,995,409	-

롯데엠시시 ㈜ (구, 롯데엠알시 ㈜) (공동기업)	현 금	17,500,000	12,000,000

삼박엘에프티㈜ (종속기업)	현 금	2,984,878	-

㈜씨텍 (공동기업)	현 금	10,000,000	-

롯데푸드㈜ (기타)	현 금	80,124	63,832

롯데정밀화학 ㈜ (관계기업)	현 금	2,409,357	-

롯데로지스틱스 ㈜ (기타)	현 금	33,154	93,494

스팍스자산운용㈜ (기타)	현 금	4,926	34,942

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. (공동기업)	현 금	30,705,875	-

배당금 지급	㈜롯데호텔 (기타)	현 금	17,387,272	10,867,045

롯데물산㈜ (기타)	현 금	42,875,272	26,797,045

Lotte Holdings Co. Ltd. (기타)	현 금	12,744,000	7,965,000

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천CNY, 천GBP, 천원)

제공받은 기업	보증한도	비 고

외 화	원 화

롯데건설 ㈜	USD	909	1,042,350	롯데건설의 귀책으로 공동 컨소시엄사인Wartsila가 발주처에 제출한 Bond가몰취될경우에 대한 보증

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	USD	8,000	9,173,600	차입금에 대한 지급보증

USD	8,000	9,173,600	차입금에 대한 지급보증

USD	8,000	9,173,600	차입금에 대한 지급보증

USD	8,000	9,173,600	차입금에 대한 지급보증

CNY	200,000	34,470,000	운영자금한도에 대한 지급보증

CNY	120,000	20,682,000	운영자금한도에 대한 지급보증

Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd.	CNY	534,900	92,190,015	포괄한도에 대한 지급보증

CNY	145,000	24,990,750	포괄한도에 대한 지급보증

Lotte Chemical Alabama Corp.	USD	4,000	4,586,800	운영자금한도에 대한 지급보증

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	USD	27,200	31,190,240	차입금에 대한 지급보증

Lotte Chemical UK Limited	GBP	32,000	49,296,960	차입금에 대한 지급보증

GBP	17,000	26,189,010	차입금에 대한 지급보증

GBP	25,000	38,513,250	차입금에 대한 지급보증

GBP	34,200	52,686,126	채권할인 한도에 대한 지급보증

GBP	23,000	35,432,190	차입금에 대한 지급보증

GBP	6,700	10,321,551	영국정부보조금에 대한 지급보증

Lotte Chemical USA Corp.	USD	10,000	11,467,000	저장설비/파이프라인 사용료에 대한 지급보증

USD	1,594,000	1,827,839,800	차입금에 대한 지급보증

LACC LLC	USD	22,500	25,800,750	파이프라인 사용료에 대한 지급보증

합 계	USD	1,690,609	2,323,393,192

CNY	999,900

GBP	137,900

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	13,206,259	11,159,313

퇴직급여	2,381,288	2,326,460

합 계	15,587,547	13,485,773

30. 비현금거래당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 본계정 대체	272,550,090	176,538,523

매도가능금융자산의 유동성 대체	46,195	96,355

장기미지급금의 유동성 대체	2,096,861	4,461,153

단기차입금의 장기차입금 대체	74,145,085	-

장기차입금의 단기차입금 대체	-	167,796,800

장기미수금의 유동성 대체	4,030,910	626,910

장기선급비용의 유동성 대체	533,600	566,600

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	397,155	37,871,309

유형자산 취득 관련 복구충당부채의 변동	2,500,000	-

충당부채의 이연수익 대체	15,639,832	3,488,868

장기대여금의 유동성 대체	-	3,279,167

선급급의 관계기업투자 대체	-	46,500,000

선급급의 종속기업투자 대체	-	232,650,000

관계기업투자의 미수금 대체	-	32,491,665

종속기업투자 취득 관련 장기차입금의 증가	-	258,500,000

매출채권및기타채권의 제각	-	1,455,272

사채의 유동성 대체	531,680,800	200,000,000

유동성장기부채의 장기차입금 대체	-	196,315,200

31. 우발부채 및 약정사항 31-1 계류중인 소송 사건 당 분 기말 현재 당사는 손해배상 등과 관련한 소송 3건 (소송가액 25,003 백만원)의 피고로 법원에 계류 중에 있습니다. 당분기말 현재 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은합리적으로 추정할 수 없으므로, 당사의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. 31-2 백지수표 및 견질어음의 제공 당분기말 현재 당사는 해외자원개발을 위한 장기차입 금( 주석 12 참조 )의 차입과 관련하여한국석유공사에 백지수표 3매를 담보로 제공하였으며, 석유수입부과금과 관련하여 한국석유공사에 어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 31-3 약정사항 당분기말 현재 당사는 공동기업인 롯데베르살리스엘라스토머스㈜의 차입금과 관련하여 채무원금 370,000백만원 중 당사지분 50%+1주에 해당하는 185,000백만원에 대한 자금보충 의무를 부담하고 있으며, 관계기업인 현대케미칼㈜의 차입금과 관련하여 채무원금 715,000백만원 중 당사지분 40%에 해당하는 286,000백만원에 대한 자금보충 의무를 부담하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 종속기업인 Lotte Chemical USA Corp. 시설자금 차입금과 관련하여 대주단과 해당 주식을 제 3자에게 담보 제공 및 양도를 제한하는 약정을 체결하였습니다.