롯데케미칼 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제44(당)기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
제43(전)기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
롯데케미칼 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항1-1 지배기업의 개요 롯데케미칼 주식회사 ( 이하 " 지배기업 ")는 1976년 3월 16일에 설립되어 석유화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위할 목적으로 여수, 대산 및 울산 석유화학단지 내에 공장을 두고 있으 며, 서울본사ㆍ부산ㆍ대구ㆍ대전지점에서 제품을 판매하고 있습니다. 지배기업은 1991년5월 30일에 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 KRX 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배기업은 2009년 1월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 롯데대산유화를 흡수합병하였으며, 2012년 12월 27일을 합병기일로 하여 주식회사 케이피케미칼을 흡수합병하고 사명을 호남석유화학 주식회사에서 롯데케미칼 주식회사로 변경하였습니다.

한편, 당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

롯데지주㈜	7,965,201 주	23.24%

롯데물산㈜	6,855,084 주	20.00%

Lotte Holdings Co., Ltd.	3,186,000 주	9.30%

기 타	16,269,134 주	47.46%

계	34,275,419 주	100.00%

1-2 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(1) 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 따른 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(이하 "종속기업"이라 함)의 세부 내용은 다음과 같습니다.(당반기말)

회사명	결산일	업종	연결실체지분율	비지배지분지분율	소재지

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	12.31.	판매	100.00%	-	중국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업	12.31.	화학제조	76.01%	23.99%	말레이시아

삼박엘에프티㈜	12.31.	화학제조	100.00%	-	국내

데크항공㈜	12.31.	부품제조	100.00%	-	국내

Lotte Chemical Alabama Corp.	12.31.	화학제조	100.00%	-	미국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

㈜케이피켐텍	12.31.	화학제조	100.00%	-	국내

Lotte Chemical Pakistan Limited	12.31.	화학제조	75.01%	24.99%	파키스탄

Lotte Chemical UK Limited	12.31.	화학제조	100.00%	-	영국

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	12.31.	판매	100.00%	-	폴란드

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업	12.31.	화학제조	90.41%	9.59%	미국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

롯데첨단소재㈜와 그 종속기업 (주1)	12.31.	화학제조	100.00%	-	국내

Lotte Chemical Nigeria Limited	12.31.	판매	100.00%	-	나이지리아

(전기말)

회사명	결산일	업종	연결실체지분율	비지배지분지분율	소재지

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	12.31.	판매	100.00%	-	중국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업	12.31.	화학제조	76.01%	23.99%	말레이시아 등

삼박엘에프티㈜	12.31.	화학제조	99.84%	0.16%	국내

데크항공㈜	12.31.	부품제조	100.00%	-	국내

Lotte Chemical Alabama Corp.	12.31.	화학제조	100.00%	-	미국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

㈜케이피켐텍	12.31.	화학제조	100.00%	-	국내

Lotte Chemical Pakistan Limited	12.31.	화학제조	75.01%	24.99%	파키스탄

Lotte Chemical UK Limited	12.31.	화학제조	100.00%	-	영국

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	12.31.	판매	100.00%	-	폴란드

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업	12.31.	화학제조	90.41%	9.59%	미국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

롯데첨단소재㈜와 그 종속기업 (주1)	12.31.	화학제조	100.00%	-	국내

Lotte Chemical Nigeria Limited	12.31.	판매	100.00%	-	나이지리아

(주1) 지배기업은 롯데첨단소재㈜의 지분 90% 취득시 비지배주주(삼성SDI㈜)가 보유하고 있는 롯데첨단소재㈜의 기명식 보통주식 100만주(지분율 10%)에 대하여 지배기업이 주식매수선택권(Call 옵션)을 보유하고, 주식매도선택권(Put 옵션)을 부여하는 주주간 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 지배기업은 동 기명식 보통주식 100만주(지분율 10%)를 취득한 것으로 보아, 취득원가에 가산하였으며 옵션행사가격(고정금액)은 현재가치를 유동성장기차입금으로 회계처리하였습니다(주석 16-3 참조). 지배기업은 2019년 7월 30일 삼성 SDI㈜가 보유하고 있는 롯데첨단소재㈜주식을 전량 취득하였습니다(주석 37-3 참조).

(2) 당반기 중에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	종속기업명	사 유

신규포함	PEKER SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE JOINT STOCK COMPANY (주1)	신규취득

(주1) 해당 종속기업은 롯데첨단소재㈜와 그 종속기업에 포함되어 있습니다.

(3) 당반기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	63,816,081	6,267,104	30,043,262	-	40,039,923	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	41,287,597	6,560,642	12,088,910	-	35,759,329	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	46,560,588	34,294,272	41,512,303	36,975,987	2,366,570	-

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업	1,548,912,773	2,144,598,126	160,524,610	227,511,421	3,300,542,807	4,932,061

삼박엘에프티㈜	39,440,072	21,666,584	20,567,358	2,510,949	38,028,349	-

데크항공㈜	9,804,705	10,465,070	6,787,673	14,322,872	(840,770)	-

Lotte Chemical Alabama Corp.	18,522,152	17,804,494	9,324,040	11,569,573	15,433,033	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	8,649,279	11,839,916	8,375,603	-	12,113,592	-

㈜케이피켐텍	45,081,369	11,578,013	23,855,521	1,181,344	31,622,517	-

Lotte Chemical Pakistan Limited	144,978,467	38,816,187	72,623,071	938,033	110,233,550	-

Lotte Chemical UK Limited	184,565,150	86,100,206	295,375,995	33,714,321	(58,424,960)	-

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	25,573,118	107,498	25,829,270	2,709	(151,363)	-

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업	191,027,495	3,297,750,332	760,295,237	1,290,368,313	1,438,114,277	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	6,192,859	11,727,381	4,138,447	-	13,781,793	-

롯데첨단소재㈜와 그 종속기업	1,341,491,550	1,101,286,256	587,004,711	132,833,158	1,719,845,931	3,094,006

Lotte Chemical Nigeria Limited	186,822	-	57,987	-	128,835	-

(4) 당반기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	반기순손익	총포괄손익	비지배지분반기순손익	비지배지분총포괄손익

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	88,047,739	1,071,254	1,393,713	2,612,366	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	24,023,156	(1,402,833)	(1,697,790)	(222,841)	-	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	56,452,626	1,596,556	(32,064,447)	(30,869,710)	-	-

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업	1,194,414,338	46,807,916	53,616,923	171,450,706	42,354	206,322

삼박엘에프티㈜	50,395,609	4,679,080	4,419,582	4,309,368	-	-

데크항공㈜	7,035,281	209,314	(383,307)	(255,193)	-	-

Lotte Chemical Alabama Corp.	21,289,591	1,279,596	744,478	1,242,649	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	5,243,242	(733,451)	(807,859)	(396,230)	-	-

㈜케이피켐텍	97,982,010	3,850,936	3,087,343	2,896,447	-	-

Lotte Chemical Pakistan Limited	265,849,189	33,913,544	24,434,387	10,204,940	-	-

Lotte Chemical UK Limited	184,475,474	(3,641,798)	(4,750,398)	(6,366,395)	-	-

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	29,682,602	(432,706)	(478,373)	(477,489)	-	-

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업	42,233,588	7,484,279	(19,685,955)	28,904,666	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	3,579,743	(547,397)	(582,742)	(126,175)	-	-

롯데첨단소재㈜와 그 종속기업	1,471,640,056	90,208,711	70,182,821	72,735,036	199,627	453,794

Lotte Chemical Nigeria Limited	172,657	(85,708)	(85,708)	(79,311)	-	-

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2-1 반기연결재무제표 작성기준 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 반기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고" 에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 중 요한 회계정책중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정) 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.

기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류할 것입니다.연결실체는 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 연결실체는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 연결실체는 리스개시일에리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의기초자산이 소액인 리스('소액자산')에 대하여는 인식면제를 적용하기로 선택하였습니다.

기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	증가(감소)

자산

사용권자산	284,597,967

유형자산	(139,504,484)

무형자산	(10,042,509)

선급비용	(3,003,679)

총자산	132,047,295

부채

이자부차입금	134,688,054

기타부채	(2,640,759)

총부채	132,047,295

자본

이익잉여금	-

총자본	-

(1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결실체는 연결실체가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결실체로 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 연결실체가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 연결실체가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다.- 종전에 금융리스로 분류한 리스 연결실체가 종전에 금융리스로 분류하였던 리스의 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산및 리스부채의 장부금액입니다. 연결실체는 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다. - 종전에 운용리스로 분류한 리스 연결실체는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은 최초적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 연결실체가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다. ㆍ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용ㆍ 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체 ㆍ 최초적용일로부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용

ㆍ최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외

ㆍ연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용

(2) 새로운 회계정책의 요약

연결실체가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다:

ㆍ사용권자산연결실체는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결실체가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결실체는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다. ㆍ리스부채 연결실체는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결실체가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결실체는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결실체의 종료선택권 행사를반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.연결실체는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결실체는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결실체는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정합니다.

ㆍ 단기리스 및 소액자산리스 연결실체는 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 장비(예, US$ 5,000 이하인리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. ㆍ연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단 연결실체는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 일부 리스에 대해 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 연결실체는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 연결실체는 리스 기간을 재평가합니다. 2) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정) 이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.ㆍ기업이 불확실한 법인세처리를 개별적으로 고려할지ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지 연결실체는 불확실한 법인세처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 동 해석서는 연결실체의 연결재무제표에 영향을 미치지 않습니다.

3 ) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성 기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건) 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결실체의 연결재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산

개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 연결실체가 보고기간 중 확정급여제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다.

동 개정사항은 연결실체에 제도의 개정, 축소, 청산이 발생한 경우에 대해서만 적용되며 연결실체의 연결재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 연결실체는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

6) 2015-2017 연차개선 - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기 적용하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기 적용하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서 기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결실체의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2-3 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영 향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간연결재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

3. 부문정보

3-1 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부 문	생산제품

모노머	에틸렌글리콜(EG), 스타이렌모노머(SM), 부타디엔(BD), 에틸렌옥사이드어덕트(EOA), 메틸메타크릴레이트(MMA), 고순도테레프탈산(PTA), 고순도이소프탈산(PIA)

폴리머	고밀도폴리에틸렌(HDPE), 저밀도폴리에틸렌(LDPE), 선형저밀도폴리에틸렌(LLDPE), 폴리프로필렌(PP), 폴리에틸렌테레프탈레이트(PET), 폴리카보네이트(PC), 아크릴로니트 릴부타디엔스타이렌(ABS), 발포폴리스타이렌(EPS), 엔지니어링플라스틱(EP)

기초유분	에틸렌(Ethylene), 프로필렌(Propylene),벤젠(Benzene), 톨루엔(Toluene), 자일렌(Xylene), 파라자일렌(PX), 옥소자일렌(OX)

기타	임대사업, 파견용역 등

3-2 부문수익 및 이익당반기와 전반기 중 연결실체의 부문별 수익 및 이익은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	연결조정	조정후

매출	1,841,127,689	5,011,223,320	1,333,942,897	66,624,297	(496,475,972)	7,756,442,231

영업이익	178,992,955	384,672,138	79,523,744	30,982,680	(32,337,075)	641,834,442

금융수익	25,156,659	55,483,646	11,117,989	5,405,687	(4,465,331)	92,698,650

금융비용	50,314,637	58,080,256	8,963,219	3,694,564	(1,034,017)	120,018,659

지분법손익	-	-	-	-	140,181,822	140,181,822

기타영업외수익	85,762,532	229,866,841	48,144,845	19,109,868	(245,203,077)	137,681,009

기타영업외비용	62,980,079	101,122,007	15,327,338	7,311,738	(31,668,542)	155,072,620

법인세비용차감전순이익	176,617,430	510,820,362	114,496,021	44,491,933	(109,121,102)	737,304,644

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	연결조정	조정후

매출	2,317,461,742	5,291,087,993	1,306,345,171	77,412,078	(538,858,680)	8,453,448,304

영업이익	611,434,113	684,423,449	82,090,223	27,347,156	(41,951,096)	1,363,343,845

금융수익	59,129,408	62,485,897	8,719,785	4,229,554	(243,469)	134,321,175

금융비용	53,394,801	54,023,874	6,004,859	2,174,790	(243,469)	115,354,855

지분법손익	-	-	-	-	153,890,619	153,890,619

기타영업외수익	232,666,281	242,703,686	30,036,432	10,012,680	(352,911,601)	162,507,478

기타영업외비용	49,255,128	76,875,272	8,534,265	4,159,273	(2,493,474)	136,330,464

법인세비용차감전순이익	800,579,874	858,713,886	106,307,316	35,255,329	(238,478,606)	1,562,377,799

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당반기와 전반기에 연결실체내의 다른 부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 법인세비용을 배분하지 않고 각 부분에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

3-3 부문자산 및 부채당반기말과 전기말 현재 연결실체의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	연결조정	조정후

자산	5,238,333,263	7,122,377,959	2,873,825,744	12,643,581,109	(6,296,200,296)	21,581,917,779

부채	2,781,770,704	2,119,129,004	1,346,899,404	1,805,635,539	(263,326,803)	7,790,107,848

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기타	연결조정	조정후

자산	5,000,842,889	7,009,048,967	2,302,770,886	12,774,812,834	(6,288,336,743)	20,799,138,833

부채	2,576,140,879	1,839,457,316	933,727,204	2,114,467,526	(208,981,332)	7,254,811,593

3-4 지역별 재무정보연결실체는 대한민국(지배기업 소재지 국가), 말레이시아, 영국, 파키스탄, 중국 등에서 영업하고 있습니다. 귀속 지역별로 세분화 된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속 영업수익과 비유동자산에 대한정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산 (주1)

당반기	전반기	당반기말	전기말

대한민국	5,498,626,101	6,691,575,892	5,558,770,089	5,387,796,654

중국	394,447,163	342,797,998	96,230,308	107,392,199

말레이시아	1,043,458,215	1,027,993,881	1,353,548,283	1,304,996,920

미국	191,572,410	105,866,186	3,319,028,258	3,015,363,493

멕시코	114,274,290	2,626,861	3,000,668	327,522

인도네시아	191,450,541	195,127,688	195,045,877	162,756,973

태국	107,187,871	4,739,633	632,030	645,473

파키스탄	276,976,824	242,563,459	34,056,179	41,106,373

영국	192,212,918	222,744,896	86,100,206	86,599,443

독일	28,780,482	15,824,605	269,842	292,537

폴란드	57,857,253	30,238,064	10,494	11,699

헝가리	53,913,586	96,632,704	91,997,918	32,621,901

일본	37,648,112	2,016,801	124,242	142,958

베트남	64,512,437	11,558,316	15,094,994	15,055,871

합 계	8,252,918,203	8,992,306,984	10,753,909,388	10,155,110,016

연결조정	(496,475,972)	(538,858,680)	(388,640,247)	(341,621,605)

조정후	7,756,442,231	8,453,448,304	10,365,269,141	9,813,488,411

(주1) 금융자산, 관계기업 및 공동기업투자, 이연법인세자산, 확정급여채무 관련 사외적립자산을 제외한 금액입니다.

3-5 주요 고객에 대한 정보영업특성상 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

3-6 고객과의 계약에서 생기는 수익 (당반기)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	연결조정	합 계

주요 제품/용역

상품의 판매	61,283,580	776,358,392	121,769,061	-	-	959,411,033

제품 및 반제품의 판매	1,779,844,109	4,234,864,928	1,212,173,836	16,079,764	(494,076,053)	6,748,886,584

기타	-	-	-	50,544,533	(2,399,919)	48,144,614

합 계	1,841,127,689	5,011,223,320	1,333,942,897	66,624,297	(496,475,972)	7,756,442,231

지리적 시장

한국	936,069,235	1,355,490,553	659,304,180	47,352,689	(282,191,849)	2,716,024,808

중국	319,847,024	778,332,507	447,375,040	-	(80,310,899)	1,465,243,672

유럽	96,574,642	746,976,247	29,457,877	427,493	(71,151,211)	802,285,048

기타	488,636,788	2,130,424,013	197,805,800	18,844,115	(62,822,013)	2,772,888,703

합 계	1,841,127,689	5,011,223,320	1,333,942,897	66,624,297	(496,475,972)	7,756,442,231

수익인식시기

한 시점에 인식	1,832,364,232	4,958,242,268	1,333,287,537	16,079,764	(494,076,053)	7,645,897,748

기간에 걸쳐 인식	8,763,457	52,981,052	655,360	50,544,533	(2,399,919)	110,544,483

합 계	1,841,127,689	5,011,223,320	1,333,942,897	66,624,297	(496,475,972)	7,756,442,231

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	연결조정	합 계

주요 제품/용역

상품의 판매	52,930,415	659,543,922	151,437,017	-	-	863,911,354

제품 및 반제품의 판매	2,264,531,327	4,631,544,071	1,154,908,154	30,309,299	(538,858,680)	7,542,434,171

기타	-	-	-	47,102,779	-	47,102,779

합 계	2,317,461,742	5,291,087,993	1,306,345,171	77,412,078	(538,858,680)	8,453,448,304

지리적 시장

한국	1,101,180,176	2,432,865,651	601,040,837	69,636,746	(328,217,449)	3,876,505,961

중국	516,411,140	636,898,243	369,131,556	-	(117,613,857)	1,404,827,082

유럽	155,546,816	656,235,172	-	436,029	(72,068,619)	740,149,398

기타	544,323,610	1,565,088,927	336,172,778	7,339,303	(20,958,755)	2,431,965,863

합 계	2,317,461,742	5,291,087,993	1,306,345,171	77,412,078	(538,858,680)	8,453,448,304

수익인식시기

한 시점에 인식	2,308,165,399	5,247,035,052	1,305,208,583	30,309,299	(538,858,680)	8,351,859,653

기간에 걸쳐 인식	9,296,343	44,052,941	1,136,588	47,102,779	-	101,588,651

합 계	2,317,461,742	5,291,087,993	1,306,345,171	77,412,078	(538,858,680)	8,453,448,304

4. 당기손익-공정가치금융자산

4-1 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융채	30,000,000	-	59,800,000	-

롯데스타트업펀드1호	-	2,800,000	-	1,600,000

UNIC TECHNOLOGY	-	834,381	-	834,381

매매목적파생상품자산	-	-	1,428,840	8,042,645

합 계	30,000,000	3,634,381	61,228,840	10,477,026

4-2 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	반기말

유동

금융채	59,800,000	-	(29,800,000)	-	30,000,000

매매목적파생상품자산	1,428,840	-	-	(1,428,840)	-

소 계	61,228,840	-	(29,800,000)	(1,428,840)	30,000,000

비유동

롯데스타트업펀드1호	1,600,000	1,200,000	-	-	2,800,000

UNIC TECHNOLOGY	834,381	-	-	-	834,381

매매목적파생상품자산	8,042,645	-	-	(8,042,645)	-

소 계	10,477,026	1,200,000	-	(8,042,645)	3,634,381

합 계	71,705,866	1,200,000	(29,800,000)	(9,471,485)	33,634,381

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	반기말

유동

매매목적파생상품자산	2,434,730	-	-	(713,557)	1,721,173

소 계	2,434,730	-	-	(713,557)	1,721,173

비유동

롯데스타트업펀드1호	-	1,600,000	-	-	1,600,000

매매목적파생상품자산	-	-	-	18,308,513	18,308,513

소 계	-	1,600,000	-	18,308,513	19,908,513

합 계	2,434,730	1,600,000	-	17,594,956	21,629,686

5. 기타포괄손익-공정가치금융자산

5-1 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분상품

시장성이 있는 지분증권	-	4,051,720	-	3,390,801

시장성이 없는 지분증권	-	34,666,481	-	102,069,093

채무상품

국공채	4,544,530	34,810	4,544,530	34,810

합 계	4,544,530	38,753,011	4,544,530	105,494,704

5-2 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	환율변동	당반기말

시장성이 있는 지분증권

금호산업㈜	3,390,801	-	-	660,919	-	4,051,720

소 계	3,390,801	-	-	660,919	-	4,051,720

시장성이 없는 지분증권

Weifang Yasing Group Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-

ChemCross, Inc.	-	-	-	-	-	-

한국계면활성제 협동조합	5,000	-	-	-	-	5,000

롯데로지스틱스㈜ (주1)	14,742,120	-	(7,210,431)	(7,531,689)	-	-

Lotte (China) Management Co., Ltd.	1,336,831	-	-	-	-	1,336,831

㈜한주	10,589,461	-	-	896,359	-	11,485,820

제우피앤씨㈜	9,560	-	-	-	-	9,560

금호고속㈜	10,048,200	-	-	(1,617,000)	-	8,431,200

롯데액셀러레이터㈜	2,500,000	-	-	(190,500)	-	2,309,500

롯데글로벌로지스㈜ (주1)	62,565,110	7,210,431	(63,549,178)	4,568,697	-	10,795,060

전문건설공제조합	51,309	-	-	-	-	51,309

Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd.	221,502	-	-	-	20,699	242,201

소 계	102,069,093	7,210,431	(70,759,609)	(3,874,133)	20,699	34,666,481

합 계	105,459,894	7,210,431	(70,759,609)	(3,213,214)	20,699	38,718,201

(주1) 당반기 중 롯데로지스틱스 ㈜를 롯데글로벌로지스 ㈜가 흡수합병하여 롯데글로벌로 지스 ㈜ 주식을 취득하였습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	환율변동	당반기말

시장성이 있는 지분증권

롯데푸드㈜	6,103,461	-	-	3,300,063	-	9,403,524

금호산업㈜	2,732,994	-	-	269,876	-	3,002,870

롯데지주㈜	1,553,547	9,829,894	-	(1,558,782)	-	9,824,659

소 계	10,390,002	9,829,894	-	2,011,157	-	22,231,053

시장성이 없는 지분증권

스팍스자산운용㈜	6,646,366	-	-	-	-	6,646,366

Weifang Yasing Group Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-

ChemCross, Inc.	-	-	-	-	-	-

한국계면활성제 협동조합	5,000	-	-	-	-	5,000

롯데로지스틱스㈜	25,750,513	-	(9,829,917)	4,485,999	-	20,406,595

Lotte (China) Management Co., Ltd.	1,336,831	-	-	-	-	1,336,831

롯데알미늄㈜	93,869,601	-	-	(8,735,826)	-	85,133,775

㈜한주	10,504,270	-	-	(7,931)	10,496,339

제우피엔씨㈜	9,560	-	-	-	-	9,560

금호고속㈜	5,000,000	-	-	-	-	5,000,000

롯데엑셀러레이터㈜	2,500,000	-	-	-	-	2,500,000

롯데글로벌로지스㈜	93,552,836	-	-	(12,307,876)	-	81,244,960

UNIC Technology	834,381	-	-	-	-	834,381

전문건설공제조합	51,142	-	-	130	-	51,272

Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd.	211,313	-	-	-	6,835	218,148

소 계	240,271,813	-	(9,829,917)	(16,565,504)	6,835	213,883,227

합 계	250,661,815	9,829,894	(9,829,917)	(14,554,347)	6,835	236,114,280

5-3 당반기말 현재 채무상품의 만기일 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1년 이내	4,544,530

1년 초과 ~ 5년 이내	34,810

합 계	4,579,340

6. 재고자산

당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	42,745,788	(46,620)	42,699,168	27,648,051	(113,661)	27,534,390

제 품	559,302,240	(9,264,368)	550,037,872	555,207,696	(15,506,358)	539,701,338

재공품	233,238,203	(1,613,999)	231,624,204	266,023,368	(8,164,889)	257,858,479

원재료	491,061,232	(1,125,756)	489,935,476	489,600,137	(5,952,413)	483,647,724

부재료	61,254,675	(43,885)	61,210,790	65,737,238	-	65,737,238

저장품	252,730,582	(9,124,362)	243,606,220	244,057,372	(8,398,425)	235,658,947

미착품	139,237,109	-	139,237,109	167,205,991	-	167,205,991

합 계	1,779,569,829	(21,218,990)	1,758,350,839	1,815,479,853	(38,135,746)	1,777,344,107

당반기에 매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 재고자산평가손실환입 16,917백만원이 차감되어 있으며, 전반기 재고자산평가손실 359백만원이 포함되어 있습니다.

7. 관계기업투자

7-1 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율(%)

당반기말	전기말

롯데건설㈜	종합건설	국내	43.79	43.79

현대케미칼㈜	화학제조	국내	40.00	40.00

여수페트로㈜	시설물유지관리	국내	27.20	27.20

롯데정밀화학 ㈜ (주1)	화학제조	국내	31.53	31.53

(주1) 자기주식을 고려한 지배기업의 유효 지분율입니다.

7 -2 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

롯데건설㈜	439,581,746	861,047,134	439,581,746	807,531,379

현대케미칼㈜	292,000,000	380,111,762	192,000,000	278,016,631

여수페트로㈜	227,800	332,988	227,800	324,898

롯데정밀화학 ㈜	432,700,547	535,719,525	432,700,547	524,573,366

합 계	1,164,510,093	1,777,211,409	1,064,510,093	1,610,446,274

7-3 당반기와 전반기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취득	배당금 수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(주1)	반기말

롯데건설㈜	807,531,379	-	(16,908,133)	77,701,593	(305,330)	(6,972,375)	861,047,134

현대케미칼㈜	278,016,631	100,000,000	-	4,098,795	(2,003,664)	-	380,111,762

여수페트로㈜	324,898	-	-	8,090	-	-	332,988

롯데정밀화학 ㈜	524,573,366	-	(13,653,023)	24,760,401	38,781	-	535,719,525

합 계	1,610,446,274	100,000,000	(30,561,156)	106,568,879	(2,270,213)	(6,972,375)	1,777,211,409

(전반기)

(단위: 천원)

회사명	기 초(당기초)	회계정책의변경 (주2)	기 초(변경후)	배당금 수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(주1)	반기말

롯데건설㈜	667,023,697	(57,107,491)	609,916,206	(4,192,212)	20,242,324	(184,199)	(2,756,869)	623,025,250

롯데자산개발㈜	27,227,685	-	27,227,685	-	(1,486,395)	(1,962,569)	(544,773)	23,233,948

현대케미칼㈜	276,795,590	-	276,795,590	-	11,967,760	879,273	-	289,642,623

여수페트로㈜	296,713	-	296,713	-	21,308	-	-	318,021

롯데정밀화학 ㈜	467,619,451	-	467,619,451	(6,424,952)	38,279,083	12,907	-	499,486,489

합 계	1,438,963,136	(57,107,491)	1,381,855,645	(10,617,164)	69,024,080	(1,254,588)	(3,301,642)	1,435,706,331

(주1) 기타증감액은 지분법이익잉여금 변동 및 관계기업의 확정급여제도의 재측정요소에 의한 이익잉여금 변동효과입니다.
(주2) 전반기 중 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용에 따른 효과입니다.

7-4 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 요약 재무상태(당반기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

롯데건설㈜	4,113,419,026	1,439,773,270	2,511,912,639	1,114,176,620	1,927,103,037

현대케미칼㈜	795,701,707	1,127,435,396	314,026,863	656,332,915	952,777,325

여수페트로㈜	481,828	1,179,147	62,295	374,460	1,224,220

롯데정밀화학 ㈜	761,534,835	939,754,532	271,107,690	14,659,680	1,415,521,997

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

롯데건설㈜	4,031,898,810	1,369,803,644	2,715,085,515	888,001,624	1,798,615,315

현대케미칼㈜	865,498,908	1,017,178,295	479,389,581	706,524,019	696,763,603

여수페트로㈜	447,083	1,224,778	95,269	382,116	1,194,476

롯데정밀화학㈜	716,359,134	983,671,299	228,509,392	93,623,036	1,377,898,005

(2) 요약 재무성과(당반기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	반기순손익	총포괄손익

롯데건설㈜	2,593,439,559	258,411,472	179,582,672	178,921,422

현대케미칼㈜	1,626,895,615	31,011,220	11,022,880	7,213,721

여수페트로㈜	627,442	16,252	29,744	29,744

롯데정밀화학 ㈜	656,880,027	89,871,733	80,800,001	80,922,992

(전반기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	반기순손익	총포괄손익

롯데건설㈜	2,691,175,975	188,018,201	62,095,888	54,825,123

롯데자산개발㈜	74,973,762	(8,644,374)	(7,621,754)	(11,963,065)

현대케미칼㈜	2,115,843,939	63,738,114	25,484,820	27,683,001

여수페트로㈜	642,652	74,697	78,338	78,338

롯데정밀화학 ㈜	691,209,603	122,903,091	123,734,622	123,775,555

7-5 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

회사명	관계기업순자산 (주1)	순자산지분금액	영업권	내부거래	장부금액

롯데건설㈜	1,919,913,212	859,530,991	21,954,298	(20,438,155)	861,047,134

현대케미칼㈜	952,777,325	381,110,930	-	(999,168)	380,111,762

여수페트로㈜	1,224,220	332,988	-	-	332,988

롯데정밀화학 ㈜	1,412,063,071	534,983,810	814,892	(79,177)	535,719,525

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	관계기업순자산 (주1)	순자산지분금액	영업권	내부거래	장부금액

롯데건설㈜	1,791,607,029	805,483,241	21,954,298	(19,906,160)	807,531,379

현대케미칼㈜	696,763,603	278,705,441	-	(688,810)	278,016,631

여수페트로㈜	1,194,476	324,898	-	-	324,898

롯데정밀화학㈜	1,374,439,079	523,828,942	814,892	(70,468)	524,573,366

(주1) 지배지분 순자산 금액입니다.

8. 공동기업투자

8-1 당반기말과 전기말 현재 공동기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)

당반기말	전기말

㈜씨텍	유틸리티	국내	50.00	50.00

롯데엠시시㈜	화학제조	국내	50.00	50.00

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	화학제조	중국	50.00	50.00

롯데미쓰이화학㈜	화학제조	국내	50.00	50.00

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	화학제조	말레이시아	47.60	47.60

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜ (주1)	화학제조	국내	50.00+1주	50.00+1주

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	화학제조	중국	25.00	25.00

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. (주2)	자원개발	말레이시아	49.00	49.00

(주1) 연결실체가 보유한 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜에 대한 지분율이 과반수를 초과함에도 불구하고 공동약정에 따라 실질지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.
(주2) 해당 주식은 우즈벡 수르길 합작사업과 관련하여 Uz-Kor Gas Chemical LLC의 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다.

8- 2 당반기말과 전기말 현재 공 동기업투 자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜씨텍	105,234,004	141,822,374	105,234,004	149,105,181

롯데엠시시 ㈜	95,125,421	202,831,191	95,125,421	239,984,950

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	24,700,840	16,942,729	24,700,840	18,075,292

롯데미쓰이화학㈜	10,000,000	10,684,578	10,000,000	10,581,407

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	33,137,835	7,234,889	33,137,835	8,404,088

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	175,900,005	94,777,417	150,900,005	94,314,560

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	12,668,543	-	12,668,543	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	379,975,384	520,484,710	379,975,384	470,037,236

합 계	836,742,032	994,777,888	811,742,032	990,502,714

8-3 당반기와 전반기 중의 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취득	배당금 수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(주1)	반기말

㈜씨텍	149,105,181	-	(10,000,000)	2,717,193	-	-	141,822,374

롯데엠시시 ㈜	239,984,950	-	(62,500,000)	25,318,583	-	27,658	202,831,191

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	18,075,292	-	-	(1,736,068)	603,505	-	16,942,729

롯데미쓰이화학㈜	10,581,407	-	-	84,569	18,602	-	10,684,578

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	8,404,088	-	-	(1,669,804)	326,061	174,544	7,234,889

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	94,314,560	25,000,000	-	(24,415,223)	(121,920)	-	94,777,417

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	470,037,236	-	-	33,313,692	17,133,782	-	520,484,710

합 계	990,502,714	25,000,000	(72,500,000)	33,612,942	17,960,030	202,202	994,777,888

(전반기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(주1)	반기말

㈜씨텍	148,548,163	(10,000,000)	4,493,461	-	-	143,041,624

롯데엠시시 ㈜	223,364,859	(50,000,000)	49,993,388	-	225,652	223,583,899

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	13,410,750	-	3,686,659	484,692	-	17,582,101

롯데미쓰이화학㈜	10,663,408	-	8,660	47,869	-	10,719,937

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	7,234,463	-	(1,530,106)	437,517	2,180,063	8,321,937

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	144,677,264	-	(23,826,444)	(20)	-	120,850,800

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	397,717,580	-	52,040,922	21,743,065	-	471,501,567

합 계	945,616,487	(60,000,000)	84,866,540	22,713,123	2,405,715	995,601,865

(주1) 기타증감액은 지분법이익잉여금 변동 및 공동기업의 확정급여제도의 재측정요소에 의한 이익잉여금 변동 및 환율변동 효과입니다.

8-4 당반기말과 전기말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 요약 재무상태(당반기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

㈜씨텍	69,206,921	264,881,832	44,821,808	4,340,492	284,926,453

롯데엠시시 ㈜	250,707,557	226,286,554	43,267,171	21,231,796	412,495,144

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	41,886,347	57,838,426	65,839,315	-	33,885,458

롯데미쓰이화학㈜	2,962,642	22,056,047	3,603,018	46,515	21,369,156

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	15,935,478	138,259,183	86,059,549	51,570,759	16,564,353

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	92,806,377	622,409,738	205,445,097	318,771,661	190,999,357

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	2,204,586	28,499,758	57,753,135	1,796,017	(28,844,808)

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	80,480,244	1,015,812,014	28,361	-	1,096,263,897

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

㈜씨텍	74,426,309	271,997,093	44,748,701	3,732,253	297,942,448

롯데엠시시 ㈜	333,744,928	219,975,962	64,622,804	1,566,133	487,531,953

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	39,297,935	60,452,085	63,066,356	154,594	36,529,070

롯데미쓰이화학㈜	2,826,879	24,738,036	6,372,770	29,331	21,162,814

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	31,231,883	125,518,231	91,240,427	45,574,665	19,935,022

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	71,564,031	641,374,289	142,797,425	379,766,664	190,374,231

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	1,537,550	30,204,890	55,877,887	1,607,936	(25,743,383)

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	58,476,550	932,727,299	34,884	-	991,168,965

(2) 요약 재무성과(당반기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	반기순손익	총포괄손익

㈜씨텍	291,917,449	8,648,455	6,984,005	6,984,005

롯데엠시시 ㈜	286,775,126	64,816,262	49,907,874	49,963,191

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	75,258,232	(3,189,477)	(3,802,647)	(3,802,647)

롯데미쓰이화학㈜	6,567,171	199,951	169,137	206,341

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	53,630,937	(1,526,851)	(4,022,790)	(4,022,790)

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	19,343,232	(41,915,663)	(49,131,034)	(49,128,121)

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	4,586,360	(1,771,467)	(1,771,420)	(1,771,420)

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	-	(22,146)	70,128,031	70,128,031

(전반기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	반기순손익	총포괄손익

㈜씨텍	245,891,553	9,374,615	7,183,607	7,183,607

롯데엠시시 ㈜	388,987,229	126,382,689	101,137,224	101,588,529

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	104,048,106	9,292,469	7,688,543	7,688,543

롯데미쓰이화학㈜	6,243,163	25,765	17,319	113,058

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	47,446,645	(1,805,920)	(3,562,861)	(3,562,861)

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	13,939,317	(41,300,230)	(48,789,220)	(48,789,260)

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	3,480,445	(2,881,848)	(2,869,585)	(2,869,585)

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	-	(33,103)	104,537,079	104,537,079

8-5 당반기말과 전기말 현재 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

회사명	공동기업순자산	순자산지분금액	영업권	내부거래	누적 미반영지분법손익	장부금액

㈜씨텍	289,527,859	141,822,374	-	-	-	141,822,374

롯데엠시시 ㈜	412,495,144	206,247,572	-	(3,416,381)	-	202,831,191

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	33,885,458	16,942,729	-	-	-	16,942,729

롯데미쓰이화학㈜	21,369,156	10,684,578	-	-	-	10,684,578

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	16,564,353	8,282,177	-	(1,047,288)	-	7,234,889

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	190,999,357	95,499,679	-	(722,262)	-	94,777,417

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	(28,844,808)	(7,211,202)	-	-	7,211,202	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	1,096,263,897	537,169,309	237,685	(16,922,284)	-	520,484,710

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	공동기업순자산	순자산지분금액	영업권	내부거래	누적 미반영지분법손익	장부금액

㈜씨텍	302,543,854	149,105,181	-	-	-	149,105,181

롯데엠시시 ㈜	487,531,953	243,765,976	-	(3,781,026)	-	239,984,950

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	36,529,070	18,264,535	-	(189,243)	-	18,075,292

롯데미쓰이화학㈜	21,162,814	10,581,407	-	-	-	10,581,407

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	19,935,022	9,967,511	-	(1,563,423)	-	8,404,088

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	190,374,231	95,187,115	-	(872,555)	-	94,314,560

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	(25,743,383)	(6,435,846)	-	-	6,435,846	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	991,168,965	485,672,793	237,685	(15,873,242)	-	470,037,236

9. 공동영업

당반기말 현재 연결실체는 미국에 소재한 LACC, LLC의 지분 88%를 보유하고 있습니다. 또한, LACC, LLC 주식의 12%를 보유하고 있는 Westlake Chemical은 연결실체가 보유 중인LACC, LLC 주식 38% 지분을 매입할 수 있는 Call 옵션을 보유하고 있습니다. LACC, LLC는산출물의 제공이 약정의 주된 목적인 공동영업이며, 이에 따라 연결실체는 동 공동영업의 자산 및 부채와 수익 및 비용 중 연결실체의 몫을 인식하고 있습니다.

10. 유형자산

당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	손상차손	대 체 (주1)	사업결합으로 인한 변동	기 타 (주2)	반기말금액

토지	861,488,571	-	-	-	-	-	6,268,293	(14,059)	867,742,805

건물	490,570,466	20,445	(1,170,611)	(10,536,732)	(4,086,222)	26,579,826	2,257,304	(600,701)	503,033,775

구축물	647,114,315	1,273,219	(95,345)	(27,133,031)	(2,010,680)	299,836,020	146,157	24,469,263	943,599,918

기계장치	1,936,563,738	22,202,184	(437,323)	(195,965,110)	(24,350,712)	1,309,990,261	22,020,523	41,191,262	3,111,214,823

차량운반구	1,945,748	26,241	(114,199)	(447,396)	-	351,636	152,421	49,310	1,963,761

공구와기구	33,316,527	256,178	(4,750)	(4,839,594)	(2,064)	3,557,354	-	747,846	33,031,497

비품	21,800,237	356,147	(449,671)	(4,623,596)	-	5,783,263	316,869	149,640	23,332,889

기타의유형자산	289,430,264	502,749	(8,456,451)	(35,624,142)	-	(46,022,311)	62,179	1,172,197	201,064,485

건설중인자산	3,753,863,829	434,134,211	-	-	-	(1,734,995,983)	722,158	94,937,140	2,548,661,355

합 계	8,036,093,695	458,771,374	(10,728,350)	(279,169,601)	(30,449,678)	(134,919,934)	31,945,904	162,101,898	8,233,645,308

(주1) 당반기 대체 합계액은 사용권자산, 투자부동산 및 무형자산으로의 대체금액 및 저장 품으로부터의 대체금액입니다. (주2) 환율 및 복구충당부채 변동으로 인한 효과입니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대 체 (주1)	기 타 (주2)	반기말금액

토지	854,257,149	-	(822,145)	-	7,673,017	121,078	861,229,099

건물	464,462,798	1,364	(2,547,240)	(10,754,178)	47,731,649	(6,736,091)	492,158,302

구축물	675,921,540	200,998	-	(28,564,385)	16,050,019	7,281,115	670,889,287

기계장치	2,010,363,713	3,301,033	(660,022)	(214,702,811)	47,521,633	44,840,311	1,890,663,857

차량운반구	1,764,447	109,965	(99,572)	(232,015)	256,566	60,401	1,859,792

공구와기구	37,403,575	91,529	(24,603)	(6,735,409)	1,979,210	1,033,759	33,748,061

비품	18,757,852	274,783	(3,333)	(3,471,275)	2,274,813	1,793,719	19,626,559

기타의유형자산	266,412,647	2,446,165	(7,237,692)	(42,506,750)	(2,366,673)	6,334,367	223,082,064

건설중인자산	2,386,840,460	907,687,339	-	-	(135,991,353)	124,501,604	3,283,038,050

합 계	6,716,184,181	914,113,176	(11,394,607)	(306,966,823)	(14,871,119)	179,230,263	7,476,295,071

(주1) 전반기 대체 합계액은 투자부동산 및 무형자산으로의 대체금액 입니다. (주2) 환율 및 복구충당부채 변동으로 인한 효과입니다.

11. 사용권자산 당반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

( 단위: 천원)

구 분	기초금액	개정효과 (주1)	취득액	처분액	감가상각비	대 체 (주2)	외화환산차이	반기말금액

건물	-	43,718,653	3,480,725	-	(6,096,078)	1,883,024	340,229	43,326,553

기계장치	-	369,790	-	-	(144,591)	254,438	138,182	617,819

차량운반구	-	11,359,578	2,478,111	(43,495)	(3,000,376)	-	107,835	10,901,653

기타의사용권자산	-	76,599,274	4,310,383	(794,986)	(5,776,538)	150,413,210	7,531,114	232,282,457

합 계	-	132,047,295	10,269,219	(838,481)	(15,017,583)	152,550,672	8,117,360	287,128,482

(주1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따른 효과입니다(주석 2 참조). (주2) 대체 합계액은 유형자산 및 무형자산으로부터의 대체 금액 및 선급비용으로부터의 대체금액입니다.

12. 투자부동산 12-1 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	대 체 (주1)	반기말금액

토지	68,655,745	-	-	68,655,745

건물	43,359,619	(854,641)	43,600	42,548,578

합 계	112,015,364	(854,641)	43,600	111,204,323

(전반기)

구 분	기초금액	감가상각비	대 체 (주1)	반기말금액

토지	68,985,745	-	-	68,985,745

건물	45,621,064	(859,553)	45,000	44,806,511

합 계	114,606,809	(859,553)	45,000	113,792,256

(주1) 대체 합계액은 유형자산으로부터의 대체 금액입니다.12-2 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 유의한 차이가 없습니다.

12-3 당반기와 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

임대수익	2,685,439	5,360,218	2,559,063	5,121,245

운영비용	(1,821,779)	(3,413,748)	(1,759,793)	(3,339,410)

합 계	863,660	1,946,470	799,270	1,781,835

13. 영업권 13-1 당반기말과 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	880,071,779	761,274,960

손상차손누계액	(37,478,103)	(37,478,103)

장부금액	842,593,676	723,796,857

13-2 당반기와 전반기 중 영업권의 기중 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	723,796,857	723,796,857

사업결합	118,796,819	-

기말금액	842,593,676	723,796,857

14. 기타무형자산

당반기와 전반기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	상각비	대 체 (주1)	사업결합	기 타 (주2)	반기말금액

산업재산권	4,480,002	647,956	(15,485)	(378,034)	-	-	10	4,734,449

회원권	26,163,676	-	-	-	-	-	-	26,163,676

고객관계 등	861,658,983	-	-	(37,393,821)	-	-	-	824,265,162

기타의무형자산	36,928,387	375,966	(700,309)	(4,477,229)	(7,503,882)	942,793	(2,145)	25,563,581

합 계	929,231,048	1,023,922	(715,794)	(42,249,084)	(7,503,882)	942,793	(2,135)	880,726,868

(주1) 당반기 대체 합계액은 사용권자산으로의 대체금액 및 유형자산으로부터의 대체금액 입니다. (주2) 환율변동으로 인한 효과입니다.(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	상각비	대 체 (주1)	기 타 (주2)	반기말금액

산업재산권	4,453,519	396,143	(365,852)	-	(42)	4,483,768

회원권	25,642,395	590,818	-	-	-	26,233,213

고객관계 등	936,446,626	-	(37,393,821)	-	-	899,052,805

기타의무형자산	20,234,870	-	(2,375,890)	14,826,119	322,428	33,007,527

합 계	986,777,410	986,961	(40,135,563)	14,826,119	322,386	962,777,313

(주1) 전반기 대체 합계액은 유형자산으로부터의 대체금액입니다. (주2) 환율변동으로 인한 효과입니다.

15. 당기손익-공정가치금융부채

당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매매목적파생상품	3,457,708	9,988,922	223,021	-

풋옵션부채	-	-	-	43,310,577

합 계	3,457,708	9,988,922	223,021	43,310,577

16. 차입금및사채

16-1 당반기말과 전기말 현재 차입금및사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	1,182,963,780	-	806,210,466	-

장기차입금	971,725,878	1,472,733,378	789,692,872	1,702,087,325

사채	249,993,129	1,297,726,331	589,870,773	898,537,523

합 계	2,404,682,787	2,770,459,709	2,185,774,111	2,600,624,848

16-2 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(당반기말)	당반기말	전기말

USANCE	신한은행 등	3M Libor + 0.17% ~ 0.20%	125,449,021	96,529,811

일반대출	CITI Bank	1M Libor + 1.00%	2,672,266	2,583,356

PBOC + 0%	8,404,000	14,648,400

PBOC + 0%	2,095,307	855,467

6M Euribor + 0.65%	2,368,678	4,253,983

1M Libor + 0.55%	57,840,000	-

HSBC	6M Euribor + 0.65%	52,537,562	-

ING Bank N.V.	6M Euribor + 0.65%	-	51,238,095

DBS Bank	6M Euribor + 0.65%	24,883,293	13,679,676

ANZ	6M Euribor + 0.65%	14,580,648	28,218,598

Standard Chartered Bank	6M Euribor + 0.65%	25,947,235	32,321,679

1M Libor + 0.60%	23,136,000	-

Sumitomo Mitsui Banking Corporation Shinjuku Branch	0.57%	13,953,550	9,655,605

1M Libor + 0.58%	57,840,000	-

YKB	11.70%	60,487	-

Banco Bilbao Vizcaya Argentaria	1M Libor + 0.59%	57,840,000	-

Mizuho Bank, Ltd.	1M Libor + 0.60%	34,704,000	-

수입자금	산업은행 등	2M Libor + 0.33% ~ 0.35%	343,843,225	226,226,764

매출채권양도 (주1)	KEB하나은행 등	5M Libor + 0.4% ~ 0.5%	26,736,922	44,554,018

1M Libor+0.65%~6M Libor+1.20%	90,235,365	107,109,179

우리은행	1M Libor+0.60%~6M Libor+0.90%	34,398,430	32,585,109

신한은행	1M Libor+0.60%~6M Libor+0.44%	40,720,507	43,551,432

KB국민은행	1M Libor+0.55%~6M Libor+0.90%	43,729,993	34,344,323

수협은행	1M Libor+0.65%~6M Libor+0.90%	20,499,984	9,828,664

미즈호은행	1M Libor+0.40%~6M Libor+0.40%	44,279,853	34,889,332

아이엔지은행	1M Libor+0.40%~6M Libor+0.40%	34,207,454	19,136,975

합 계	1,182,963,780	806,210,466

(주1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 연결실체의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

16-3 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(당반기말)	만 기	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

한국석유공사 (주1)	1.25%	2019-12-31	1,441,641	-	1,441,641	-

한국수출입은행	2.37%	2019-07-29~2021-04-29	50,000,000	50,000,000	25,000,000	75,000,000

삼성 SDI (주2)	2.50%	2019-07-30	258,500,000	-	258,500,000	-

Mizuho Bank	3M Libor + 1.22%	2019-05-23	-	-	28,623,360	-

3M Libor + 1.22%	2019-12-20	112,209,600	-	108,455,700	-

3M Libor + 1.22%	2020-01-17	16,721,544	-	-	16,162,136

3M Libor + 1.22%	2020-01-23	56,683,200	-	-	54,786,900

Standard Charted Bank	-	-	-	-	17,872,872	-

HSBC	3M Libor + 1.30%	2020-01-27	46,906,880	-	-	45,450,240

KEB하나은행	3M Libor + 1.20%	2020-01-27	24,919,280	-	-	24,145,440

3M Libor + 1.20%	2020-07-17	-	33,714,320	-	32,667,360

CITI Bank	3M Libor + 1.30%	2020-03-17	36,646,000	-	35,508,000

3M Libor + 1.00%	2021-01-17	-	11,568,000	-	11,181,000

DBS Bank	3.88%	2021-03-22	-	18,487,993	-	17,872,871

3.90%	2021-03-22	-	18,487,993	-	-

5.50%	2022-07-12	-	10,899,383	-	10,591,739

LANDESBANK	6M Euribor + 2.14%	2024-12-16	2,229,088	9,417,105	-	-

Credit Agricole corporate and investment bank	6M Euribor + 2.70%	2026-03-29	-	26,255,206	-	-

YAPI VE KREDI BANKASI A.S.	5.85%	2024-05-10	289,094	1,798,194	-	-

ANZ Bank	0.65%	2022-06-11	-	1,971,810	-	-

Peker Family 등 (주3,4)	-	-	-	46,923,896	-	-

한국수출입은행 외 8개 은행	6M Libor + 1.99%	2019-06-21~2025-12-22	47,565,937	266,511,783	45,562,604	280,664,091

6M Libor + 1.10%	2019-06-21~2025-12-22	47,565,937	266,511,783	45,562,604	280,664,091

6M Libor + 1.10%	2019-06-21~2025-12-22	95,131,873	533,023,567	91,125,208	561,328,181

6M Libor + 1.40%	2019-06-21~2021-06-21	174,915,804	177,162,345	167,548,883	256,065,276

합 계	971,725,878	1,472,733,378	789,692,872	1,702,087,325

(주1) 해외자원개발을 위해 차입한 금액으로 해당 사업 이외의 목적으로 사용할 수 없으며, 사업이 성공하지 못하는 경우 정해진 법규에 따라 원리금의 일부를 감면 혹은 면제 받을 수 있습니다. 한편, 연결실체는 해당 차입금을 위하여 한국석유공사에 백지 수표 3매를 담보로 제공하였습니다.
(주2) 주석 1-2 참조.
(주3) 종속기업인 롯데첨단소재 ㈜ 의 Belenco 지분 72.5% 취득 시 비지배주주(Peker Family 등)가 보유하고 있는 Belenco의 잔여지분 27.5%에 대하여 롯데첨단소재 ㈜ 주식매수선택권(Call 옵션)을 보유하고, 비지배주주에게 주식매도선택권(Put옵션)을 부여하는 주주간 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 연결실체는 잔여지분 27.5%를 취득한 것으로 보아, 취득원가에 가산하였으며 옵션 행사가격은 현재가치를 장기차입금으로 회계처리하였습니다.사업결합시 잔여지분에 대한 양방향 옵션 약정을 유가증권 담보부 차입거래로 회계처리한 것으로, 동 차입금에 실제 적용되는 이자율은 없습니다. 해당 양방향 옵션의 행사가격은 향후 PEKER SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE JOINT STOCK COMPANY의 실적에 따라 변동되며, 따라서 동 차입금은 조건부 대가에 해당하여 공정가치로 특정될 예정입니다. 당반기말 가액은 잠정적으로 조정된 가액으로서 최종 가치평가 결과에 따라 금액이 조정될 것입니다.
(주4) Put/Call옵션은 다음의 조건으로 행사될 예정입니다. 옵션종류 보유자 행사가능기간 행사가격 Put 옵션 Peker Family 등 (1) 3라인 증설/가동 후 2년이 되는 날부터 1개월(2) Deal Closing 후 5년이 되는 날부터 1개월 [(직전 12개월 평균EBITDA ×7)± 순부채 등] × 지분율 Call 옵션 롯데첨단소재 Put 옵션 행사기한 후 1개월

16-4 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	이자율(당반기말)	만 기	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

사채 50-2회	3.03%	2019-07-28	250,000,000	-	250,000,000	-

사채 50-3회	3.25%	2021-07-28	-	200,000,000	-	200,000,000

사채 51-2회	2.48%	2022-10-08	-	100,000,000	-	100,000,000

사채 52-2회	1.93%	2019-04-28	-	-	340,000,000	-

사채 52-3회	2.14%	2021-04-28	-	150,000,000	-	150,000,000

사채 52-4회	2.60%	2026-04-28	-	60,000,000	-	60,000,000

사채 53-1회	2.04%	2020-07-28	-	100,000,000	-	100,000,000

사채 53-2회	2.33%	2022-07-28	-	90,000,000	-	90,000,000

사채 54-1회	2.37%	2023-09-12	-	80,000,000	-	80,000,000

사채 54-2회	2.68%	2028-09-12	-	120,000,000	-	120,000,000

사채 55-1회	1.91%	2022-04-29	-	190,000,000	-	-

사채 55-2회	1.98%	2024-04-29	-	100,000,000	-	-

사채 55-3회	2.11%	2029-04-27	-	110,000,000	-	-

사채할인발행차금	(6,871)	(2,273,669)	(129,227)	(1,462,477)

합 계	249,993,129	1,297,726,331	589,870,773	898,537,523

한편, 상기 제50회, 제51회, 제52회, 제53회, 제54회 및 제55회 사채와 관 련하여 연결실체는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율200% ~ 300% 이하), 담보권 설정제한, 자산의 처분제한 등의 제약을 받습니다.

17. 파생상품

연결실체는 당반기말과 전기말 현재 외화매출채권 및 외화장기차입금(주석 16참조)와 관련한 환율변동 및 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 통화스왑의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

17-1 당반기말 현재 미결제된 파생상품계약은 다음과 같습니다. (유 동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천CNY, 천EUR, 천GBP)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2016-12-19	2019-12-20	115,236,000	1,188.00	USD 97,000	(3,274,833)

2017-01-17	2020-01-17	17,158,085	1,187.00	USD 14,455	(416,695)

2017-01-24	2020-01-23	56,987,000	1,163.00	USD 49,000	(239,504)

KEB하나은행	2019-06-28	2019-07-31	GBP 2,000	1,466.20	2,932,400	156

2019-03-29	2019-07-31	EUR 5,000	1,281.45	6,407,250	(176,863)

2019-04-30	2019-08-30	EUR 5,000	1,302.46	6,512,300	(77,751)

2019-05-31	2019-09-30	EUR 5,000	1,332.40	6,662,000	63,073

2019-06-28	2019-10-31	EUR 5,000	1,321.40	6,607,000	1,950

CITI Bank	2019-04-05	2019-07-05	CNY 10,000	168.60	1,686,000	5,530

2019-04-12	2019-07-12	CNY 10,000	169.10	1,691,000	10,991

2019-04-19	2019-07-19	CNY 10,000	168.90	1,689,000	9,453

2019-04-26	2019-07-26	CNY 20,000	171.20	3,424,000	65,829

2019-05-03	2019-08-02	CNY 10,000	172.60	1,726,000	47,376

2019-05-10	2019-08-09	CNY 20,000	171.75	3,435,000	80,873

2019-05-17	2019-08-16	CNY 20,000	170.77	3,415,400	64,130

2019-05-24	2019-08-23	CNY 20,000	170.80	3,416,000	65,081

2019-05-31	2019-08-30	CNY 20,000	171.00	3,420,000	69,125

2019-06-07	2019-09-06	CNY 20,000	169.30	3,386,000	36,356

2019-06-21	2019-09-20	CNY 20,000	168.30	3,366,000	18,818

합 계	(3,646,905)

한편, 상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당반기말로부터 7 개월 이내입니 다.

17-2 전기말 현재 미결제된 파생상품계약은 다음과 같습니다.

(유 동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천CNY, 천EUR, 천GBP)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2016-05-19	2019-05-23	30,510,080	1,191.80	USD 25,600	(1,846,383)

2016-12-19	2019-12-20	115,236,000	1,188.00	USD 97,000	(6,994,126)

KEB하나은행	2018-12-28	2019-01-31	GBP 2,000	1,417.40	2,834,800	(69,341)

2018-10-31	2019-01-31	EUR 5,000	1,298.50	6,492,500	87,434

2018-11-30	2019-03-29	EUR 5,000	1,281.80	6,409,000	(8,245)

2018-12-28	2019-04-30	EUR 5,000	1,287.38	6,436,900	11,344

CITI Bank	2018-10-10	2019-01-04	CNY 10,000	162.22	1,622,200	(4,716)

2018-10-12	2019-01-11	CNY 10,000	162.65	1,626,500	411

2018-10-19	2019-01-18	CNY 10,000	162.60	1,626,000	971

2018-10-26	2019-01-25	CNY 20,000	162.45	3,249,000	668

2018-11-02	2019-02-01	CNY 10,000	161.52	1,615,200	(8,251)

2018-11-09	2019-02-11	CNY 20,000	161.20	3,224,000	(22,264)

2018-11-16	2019-02-15	CNY 20,000	161.59	3,231,800	(11,571)

2018-11-23	2019-02-20	CNY 20,000	161.70	3,234,000	(7,447)

2018-11-30	2019-02-28	CNY 20,000	160.15	3,203,000	(37,122)

2018-12-07	2019-03-08	CNY 20,000	161.30	3,226,000	(13,002)

2018-12-14	2019-03-15	CNY 20,000	162.00	3,240,000	1,064

2018-12-28	2019-03-29	CNY 20,000	162.11	3,242,200	538

합 계	(8,920,038)

(비유동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2017-01-17	2020-01-17	17,158,085	1,187.00	USD 14,455	(964,911)

2017-01-24	2020-01-23	56,987,000	1,163.00	USD 49,000	(2,076,203)

합 계	(3,041,114)

17-3 당반기와 전기 중 파생상품계약의 평가로 인한 손익의 구성내역은 다음과 같습니다.(평가누계액의 구성내역)

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보고기간말 평가액	(3,646,905)	(11,961,152)

손익계산서항목으로 재분류조정누계액	(3,482,613)	(11,942,599)

기타포괄손익누계액	(164,292)	(18,553)

(기중 평가액)

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

파생상품 평가액의 변동	8,314,247	14,875,830

손익계산서항목으로 재분류조정	8,459,986	15,717,586

기타포괄손익	(145,739)	(841,756)

18. 퇴직급여제도

18-1 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 확정기여형퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 연결실체가 당반기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 5,125,083천원(전반기 : 3,277,274천원)입니다.

18-2 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 확정급여형퇴직급여제도 를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 롯데손해보험 ㈜ 등에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	321,228,816	317,023,544

사외적립자산의 공정가치	(268,161,620)	(282,985,415)

순확정급여부채	53,067,196	34,038,129

(2) 당반기와 전반기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	317,023,544	(282,985,415)	34,038,129

당기근무원가	20,370,875	-	20,370,875

이자비용(이자수익)	3,153,963	(3,442,274)	(288,311)

경험조정에 의한 순확정급여부채의 재측정요소	(5,111,896)	4,367,655	(744,241)

계열사로부터의 전출입액	(361,458)	517,458	156,000

지급액	(9,587,267)	8,903,480	(683,787)

정산된 부채	(4,477,476)	4,477,476	-

환율변동으로 인한 효과	218,531	-	218,531

반기말금액	321,228,816	(268,161,620)	53,067,196

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	276,458,189	(249,948,417)	26,509,772

당기근무원가	19,660,710	-	19,660,710

이자비용(이자수익)	3,288,204	(2,959,365)	328,839

확정급여제도의 재측정요소	1,350,618	47,149	1,397,767

계열사로부터의 전출입액	455,082	(455,082)	-

지급액	(9,612,702)	9,139,301	(473,401)

정산된 부채	(4,574,745)	4,574,745	-

환율변동으로 인한 효과	(289,489)	35,150	(254,339)

반기말금액	286,735,867	(239,566,519)	47,169,348

한편, 상기 사외적립자산은 안정적인 퇴직급여 재원 확보를 위하여 대부분 정기예금 등 이율보증형 상품에 투자되어 있습니다.

19. 충당부채

19-1 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

온실가스배출부채	14,726,940	-	7,943,690	-

복구충당부채	-	88,478,778	-	73,731,947

기타충당부채	209,579	1,588,040	1,239,844	1,588,041

합 계	14,936,519	90,066,818	9,183,534	75,319,988

19-2 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증 가	감 소	기 타 (주1)	반기말금액

온실가스배출부채	7,943,690	6,783,250	-	-	14,726,940

복구충당부채	73,731,947	11,060,384	-	3,686,447	88,478,778

기타충당부채	2,827,885	-	(461,880)	(568,386)	1,797,619

합 계	84,503,522	17,843,634	(461,880)	3,118,061	105,003,337

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 타 (주1)	반기말

온실가스배출부채	13,343,258	6,625,967	-	-	19,969,225

복구충당부채	106,218,620	1,516,323	-	(2,656,202)	105,078,741

기타충당부채	2,202,922	-	(13,452)	(343)	2,189,127

합 계	121,764,800	8,142,290	(13,452)	(2,656,545)	127,237,093

(주1) 환율변동으로 인한 효과입니다.

20. 자본금 당반기말과 전반기말 현재 자본금의 구성내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금

보통주	100,000,000 주	34,275,419 주	5,000 원	171,377,095

한편, 당반기와 전반기 중 발행주식수의 변동사항은 없습니다.

21. 기타불입자본

21-1 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	22,913,228	22,913,228

기타자본잉여금	857,924,719	857,948,058

합 계	880,837,947	880,861,286

21-2 당반기와 전반기 중 기타불입자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	880,861,286	880,743,873

종속기업 소유지분 변동에 따른 증가	(23,339)	61,886

합 계	880,837,947	880,805,759

22. 이익잉여금과 배당금

22-1 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금 (주1)	85,688,548	85,688,548

임의적립금

연구및인력개발준비금	-	16,000,000

사업확장적립금	9,862,408,101	8,747,700,000

기타임의적립금 (주2)	1,400,000	-

미처분이익잉여금	1,942,510,505	2,935,273,708

합 계	11,892,007,154	11,784,662,256

(주1) 상법상의 규정에 따라 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 공사업(산업환경설비공사업, 상하수도설비공사업) 면허 등록을 위한 자본금입 니다.

22-2 당반기와 전반기 중 지배기업의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다

(당반기)

(단위: 천원)

주식의 종류	발행주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주-지배기업	34,275,419 주	34,275,419 주	10,500 원	359,891,900

보통주-종속기업	10,000,000 주	1,000,000 주	5,500 원	5,500,000

(전반기)

(단위: 천원)

주식의 종류	발행주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주-지배기업	34,275,419 주	34,275,419 주	10,500 원	359,891,900

보통주-종속기업	10,000,000 주	1,000,000 주	6,700 원	6,700,000

23. 기타자본구성요소 23-1 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당 반기말)

(단위: 천원)

구 분	세전금액	법인세효과	세후금액

파생상품평가손익	(164,291)	45,180	(119,111)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(28,496,316)	7,936,074	(20,560,242)

지분법자본변동	42,281,365	(17,855,612)	24,425,753

해외사업장환산외환차이	19,118,708	-	19,118,708

합 계	32,739,466	(9,874,358)	22,865,108

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	세전금액	법인세효과	세후금액

파생상품평가손익	(18,553)	5,102	(13,451)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(25,283,103)	7,052,441	(18,230,662)

지분법자본변동	26,607,199	(17,855,612)	8,751,587

해외사업장환산외환차이	(92,690,360)	-	(92,690,360)

합 계	(91,384,817)	(10,798,069)	(102,182,886)

23-2 당반기와 전반기 중 기타자본구 성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액(변경 전)	(102,182,886)	(144,606,746)

회계정책의 변경 (주1)	-	(65,547,483)

기초금액(변경 후)	(102,182,886)	(210,154,229)

기중평가액

파생상품평가손실	(145,738)	(841,756)

법인세효과	40,078	231,483

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실	(3,213,213)	(14,554,347)

법인세효과	883,633	4,002,450

지분법자본변동	15,674,166	21,458,536

해외사업장환산외환차이	111,809,068	151,751,890

반기말금액	22,865,108	(48,105,973)

(주1) 전반기 중 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용에 따른 효과입니다.

2 4 . 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

2분기	누 적	2분기	누 적

급여	43,622,285	92,458,354	39,700,924	87,050,012

퇴직급여	3,404,826	7,848,869	3,217,003	7,126,895

복리후생비	9,419,736	18,890,565	8,405,768	16,636,812

여비교통비	3,479,198	6,221,325	3,082,755	6,128,213

통신비	873,445	1,713,906	787,751	1,524,978

수도광열비	212,369	1,041,902	168,414	1,105,258

세금과공과	3,468,166	5,941,674	1,714,264	4,046,108

소모품비	4,002,108	7,606,058	3,464,726	7,497,278

도서인쇄비	119,007	308,660	100,545	251,084

임차료	3,724,363	8,307,657	5,066,549	10,637,509

감가상각비	5,986,634	12,485,648	2,800,698	6,052,042

무형자산상각비	1,036,011	2,972,354	809,663	1,641,602

수선유지비	2,079,057	5,521,313	1,687,473	4,223,967

차량유지비	458,701	871,259	439,754	822,313

보험료	1,104,589	2,209,238	1,148,616	2,350,358

지급수수료	14,504,887	31,672,797	13,386,880	30,823,988

판매수수료	2,279,636	4,625,864	2,295,584	4,119,649

운반보관료	61,361,110	117,031,231	55,667,129	110,710,201

접대비	1,107,051	2,030,995	995,671	1,842,199

판매촉진비	650,682	1,175,731	574,556	911,889

광고선전비	11,667,126	18,855,874	12,227,174	18,843,665

교육훈련비	1,549,439	2,721,818	1,038,440	2,053,784

피해보상비	244,405	482,151	327,049	648,527

견본비	4,198,923	7,532,708	2,658,803	5,102,857

대손상각비(환입)	47,083	(12,120)	293,261	892,226

잡비	158,855	1,590,414	1,169,219	2,562,226

연구개발비	26,987,382	43,329,908	28,250,260	45,649,646

합 계	207,747,074	405,436,153	191,478,929	381,255,286

25. 금융수익

당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

이자수익:

상각후원가측정금융자산	27,194,848	56,058,821	24,927,466	49,732,939

기타포괄손익-공정가치금융자산	25,623	50,965	25,623	51,409

소 계	27,220,471	56,109,786	24,953,089	49,784,348

외환차익	6,124,579	11,678,153	14,553,275	22,987,593

외화환산이익	8,117,051	14,447,776	13,817,985	27,872,823

파생상품평가이익	3,031,831	6,748,348	16,482,895	16,746,505

파생상품거래이익	2,687,520	2,729,765	854,230	854,230

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(152,210)	586,414	3,988,797	15,560,926

당기손익-공정가치금융자산처분이익	24,706	60,408	514,750	514,750

금융보증수익	338,000	338,000	-	-

합 계	47,391,948	92,698,650	75,165,021	134,321,175

26. 금융비용

당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

이자비용:

사채 이자	9,736,914	19,022,656	12,336,018	25,060,584

기타 이자비용	18,423,031	30,725,647	12,022,820	28,649,324

소 계	28,159,945	49,748,303	24,358,838	53,709,908

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(2,154,244)	(4,848,701)	(2,182,804)	(8,157,703)

차 감 계	26,005,701	44,899,602	22,176,034	45,552,205

외환차손	22,026,906	29,412,860	15,901,702	25,636,222

외화환산손실	(1,091,063)	14,973,647	22,365,705	35,142,557

파생상품평가손실	(399,564)	254,612	(1,462,810)	353,289

파생상품거래손실	3,579,981	7,098,043	339,842	2,151,912

당기손익-공정가치금융부채평가손실	15,499,483	22,863,539	6,457,281	6,458,626

당기손익-공정가치금융부채처분손실	73,937	178,356	56,093	60,043

금융보증비용	338,000	338,000	-	-

합 계	66,033,381	120,018,659	65,833,847	115,354,854

당반기와 전반기의 차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 각각 연 2.52% 및 2.70%입니다.

27. 기타영업손익

당반기와 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.27-1 기타영업외수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

외환차익	64,314,198	90,050,914	36,827,293	84,334,966

외화환산이익	6,631,396	21,411,438	18,959,415	31,562,943

유형자산처분이익	133,264	1,483,392	285,031	308,505

사용권자산처분이익	47	47	-	-

배당금수익	241,198	974,476	45,617	1,033,573

공동영업처분이익	1,840	100,750	-	-

기타의대손충당금환입	-	-	1	201

잡이익	18,476,647	23,659,992	39,441,702	45,267,290

합 계	89,798,590	137,681,009	95,559,059	162,507,478

27-2 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

외환차손	54,714,333	78,334,571	41,834,337	88,820,544

외화환산손실	16,954,947	22,134,465	16,983,578	28,163,020

유형자산처분손실	1,572,339	9,797,620	618,857	1,772,250

사용권자산처분손실	344,146	344,146	-	-

무형자산처분손실	-	15,485	-	-

유형자산손상차손	30,449,679	30,449,679	-	-

기부금	1,089,716	4,916,444	216,545	4,510,479

기타포괄손익-공정가치 금융자산처분손실	13,125	330,871	-	-

기타의대손상각비	34,022	34,274	714	714

잡손실	5,483,127	8,715,065	4,584,868	13,063,457

합 계	110,655,434	155,072,620	64,238,899	136,330,464

28. 법인세

28-1 당반기와 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세부담액 (추납액 및 환급액포함)	262,276,112	421,256,279

자본에 직접 가감되는 당기 및 이연법인세	2,008,330	12,505,472

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	(5,122,241)	12,692,144

이연법인세의 환율변동효과	(16,862,237)	(6,271,212)

법인세비용	242,299,964	440,182,683

28-2 당반기와 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	737,304,644	1,562,377,799

적용세율에 따른 세부담액	214,888,573	453,819,735

조정사항

비과세수익	(21,245,318)	(21,046,598)

비공제비용	1,997,427	2,573,117

세액공제(농어촌특별세 포함)	(884,964)	(10,539,810)

미인식이연법인세의 변동	7,990,993	(5,121,977)

법인세추납액	34,903,254	3,102,224

미환류소득 법인세	879,045	8,787,007

기타	3,770,954	8,608,985

법인세비용	242,299,964	440,182,683

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	32.86%	28.17%

29. 비 용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

계정과목	2분기	누 적

판매비관리비	매출원가	성격별 비용	판매비관리비	매출원가	성격별 비용

재고자산의 변동	-	195,620,862	195,620,862	-	389,029,141	389,029,141

사용된 원재료	-	2,712,500,932	2,712,500,932	-	5,202,024,184	5,202,024,184

급여	43,622,285	89,813,547	133,435,832	92,458,354	176,849,346	269,307,700

퇴직급여	3,404,826	8,232,712	11,637,538	7,848,869	17,358,778	25,207,647

복리후생비	9,419,736	11,634,702	21,054,438	18,890,565	23,951,566	42,842,131

감가상각비	5,986,634	145,939,064	151,925,698	12,485,648	282,556,178	295,041,826

무형자산상각비	1,036,011	20,244,694	21,280,705	2,972,354	39,276,730	42,249,084

지급수수료	14,504,887	30,752,187	45,257,074	31,672,797	60,917,399	92,590,196

운반보관료	61,361,110	20,634,146	81,995,256	117,031,231	40,350,554	157,381,785

기타	68,411,585	245,340,419	313,752,004	122,076,335	476,857,760	598,934,095

합 계	207,747,074	3,480,713,265	3,688,460,339	405,436,153	6,709,171,636	7,114,607,789

(전반기)

(단위: 천원)

계정과목	2분기	누 적

판매비관리비	매출원가	성격별 비용	판매비관리비	매출원가	성격별 비용

재고자산의 변동	-	205,793,438	205,793,438	-	213,406,182	213,406,182

사용된 원재료	-	2,702,090,820	2,702,090,820	-	5,433,605,143	5,433,605,143

급여	39,700,924	61,705,505	101,406,429	87,050,012	175,681,629	262,731,641

퇴직급여	3,217,003	7,185,499	10,402,502	7,126,895	16,139,929	23,266,824

복리후생비	8,405,768	10,359,488	18,765,256	16,636,812	22,016,472	38,653,284

감가상각비	2,800,698	150,609,968	153,410,666	6,052,042	301,774,335	307,826,377

무형자산상각비	809,663	19,280,430	20,090,093	1,641,602	38,493,961	40,135,563

지급수수료	13,386,880	47,276,422	60,663,302	30,823,988	80,243,523	111,067,511

운반보관료	55,667,129	19,796,540	75,463,669	110,710,201	61,201,585	171,911,786

기타	67,490,864	213,305,422	280,796,286	121,213,734	366,286,414	487,500,148

합 계	191,478,929	3,437,403,532	3,628,882,461	381,255,286	6,708,849,173	7,090,104,459

30. 주당이익

30-1 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 당반기와 전반기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

2분기	누 적	2분기	누 적

지배기업주주에게 귀속되는 반기순이익(A)	260,476,861,362	477,777,327,782	555,442,475,109	1,082,342,969,809

가중평균유통보통주식수(B)	34,275,419	34,275,419	34,275,419	34,275,419

기본주당이익(C = A÷B)	7,600	13,939	16,205	31,578

30-2 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 주)

구 분	기 간	일수	유통주식수	적 수

기 초	2019.01.01~2019.06.30	181	34,275,419	6,203,850,839

합 계	6,203,850,839

가중평균유통보통주식수	34,275,419

(전반기)

(단위: 주)

구 분	기 간	일수	유통주식수	적 수

기 초	2018.01.01~2018.06.30	181	34,275,419	6,203,850,839

합 계	6,203,850,839

가중평균유통보통주식수	34,275,419

한편, 연결실체는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

31. 재무위험관리의 목적 및 정책

31-1 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 대비하여 변동이 없습니다.

31-2 금융위험관리(1) 금융위험요소연결실체는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.(2) 위험회피활동연결실체는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 위험관리 시스템을 적용하는 한편 파생상품을 활용하고 있습니다.

가. 외화위험 관리연결실체의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.

나. 이자율위험 관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

다. 기타 가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. (3) 신용위험전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다. (4) 유동성위험 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~5년	5년 이상	합 계

무이자	2,005,472,522	8,387,910	-	2,013,860,432

변동금리부 부채	1,830,444,885	1,138,327,793	232,760,210	3,201,532,888

고정금리부 부채	631,510,722	1,162,301,155	315,532,745	2,109,344,622

합 계	4,467,428,129	2,309,016,858	548,292,955	7,324,737,942

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~5년	5년 이상	합 계

무이자	1,770,551,590	10,569,696	-	1,781,121,286

변동금리부 부채	1,310,961,697	1,219,241,009	379,381,705	2,909,584,411

고정금리부 부채	874,941,641	823,464,610	180,000,000	1,878,406,251

합 계	3,956,454,928	2,053,275,315	559,381,705	6,569,111,948

32. 금융상품의 공정가치

32 -1 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 금융자산(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	943,549,182	1,948,684,612	-	-	2,892,233,794

단기금융상품	581,000,000	1,066,725,943	-	-	1,647,725,943

장기금융상품	-	67,512,500	-	-	67,512,500

당기손익-공정가치금융자산	33,634,381	-	-	-	33,634,381

매출채권및기타채권	-	1,793,261,041	-	-	1,793,261,041

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	43,297,541	-	43,297,541

기타금융자산	-	52,268,266	-	622,881	52,891,147

금융리스채권	-	2,503,380	-	-	2,503,380

합 계	1,558,183,563	4,930,955,742	43,297,541	622,881	6,533,059,727

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	432,629,900	897,344,566	-	-	1,329,974,466

단기금융상품	1,280,000,000	2,026,356,090	-	-	3,306,356,090

장기금융상품	-	67,512,500	-	-	67,512,500

당기손익-공정가치금융자산	71,705,866	-	-	-	71,705,866

매출채권및기타채권	-	1,536,464,505	-	-	1,536,464,505

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	110,039,234	-	110,039,234

기타금융자산	-	52,755,363	-	297,703	53,053,066

금융리스채권	-	2,900,473	-	-	2,900,473

합 계	1,784,335,766	4,583,333,497	110,039,234	297,703	6,478,006,200

(2) 금융부채 (당반기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가금융부채	위험회피지정 파생상품	합 계

매입채무및기타채무	-	1,365,654,110	-	1,365,654,110

당기손익-공정가치금융부채	13,446,629	-	-	13,446,629

차입금및사채	-	5,175,142,495	-	5,175,142,495

기타금융부채	-	101,211,904	4,269,787	105,481,691

리스부채	-	133,454,476	-	133,454,476

합 계	13,446,629	6,775,462,985	4,269,787	6,793,179,401

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가금융부채	위험회피지정 파생상품	합 계

매입채무및기타채무	-	1,102,408,993	-	1,102,408,993

당기손익-공정가치금융부채	43,533,598	-	-	43,533,598

차입금및사채	-	4,786,398,960	-	4,786,398,960

기타금융부채	-	127,541,180	12,258,855	139,800,035

합 계	43,533,598	6,016,349,133	12,258,855	6,072,141,586

경영진은 주석 32-2 공정가치 서열체계에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

32-2 금융상품의 공정가치

(1 ) 당반기말과 전기말 현재 요약연결재무상태표에서 공정가 치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치(상장지분상품)	4,051,720	-	-	4,051,720

기타포괄손익-공정가치(비상장지분상품)	-	-	34,666,481	34,666,481

기타포괄손익-공정가치(채무상품)	-	-	4,579,340	4,579,340

당기손익-공정가치금융자산	-	-	33,634,381	33,634,381

위험회피회계적용 파생상품자산	-	622,881	-	622,881

합 계	4,051,720	622,881	72,880,202	77,554,803

금융부채

당기손익-공정가치금융부채	-	13,446,629	-	13,446,629

위험회피회계적용 파생상품부채	-	4,269,787	-	4,269,787

합 계	-	17,716,416	-	17,716,416

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치(상장지분상품)	3,390,801	-	-	3,390,801

기타포괄손익-공정가치(비상장지분상품)	-	-	102,069,093	102,069,093

기타포괄손익-공정가치(채무상품)	-	-	4,579,340	4,579,340

당기손익-공정가치금융자산	-	9,471,485	62,234,381	71,705,866

위험회피회계적용 파생상품자산	-	297,703	-	297,703

소 계	3,390,801	9,769,188	168,882,814	182,042,803

금융부채

당기손익-공정가치금융부채	-	223,021	43,310,577	43,533,598

위험회피회계적용 파생상품부채	-	12,258,855	-	12,258,855

소 계	-	12,481,876	43,310,577	55,792,453

(2) 당반기와 전반기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	환율변동	당반기말

기타포괄손익-공정가치(비상장지분상품)	102,069,093	7,210,431	(70,759,609)	(3,874,133)	20,699	34,666,481

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	환율변동	전반기말

기타포괄손익-공정가치(비상장지분상품)	240,271,813	-	(9,829,917)	(16,565,504)	6,835	213,883,227

( 3) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을설명한 것입니다.

구 분	당반기말 공정가치(단위: 백만원)	가치평가기법	관측가능하지 않은투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

비상장주식	12,440	할인된 현금흐름	영구성장률	0.00%~1.00%	영구성장율, 매출액 증가율 및 세전영업이익률이 상승하고 가중평균자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것임.

가중평균자본비용	6.47%~7.81%(7.14%)

매출액 증가율(향후 5개년)	3.79%~11.45%(7.67%)

세전 영업이익증가율(향후 5개년)	2.07~4.00%(3.04%)

비상장주식	10,741	시장접근법 (유사상장회사비교모형)	시장배수(PBR)	1.08~1.94	시장배수가 증가하고, 유동성할인율이 감소하면 공정가치는 증가할 것임.

시장배수(EBITDA)	13.61

유동성할인율	25.00%

비상장주식	11,486	기업잉여현금흐름할인법	가중평균자본비용	7.81%	잉여현금흐름이 증가하고, 가중평균자본비용이 하락한다면 공정가치는 증가할 것임.

잉여현금흐름 추정(향후 5개년)	8,157.9~12,625.6(백만원)

통화선도 이자율스왑	(3,647)	할인된 현금흐름	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

33. 특수관계자거래 33-1 당반기말 현재 지배기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	L otte Chemical Titan Holding Berhad 외 19개사, Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp., Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd., Lotte Chemical (Jiaxing) Corp., 삼박엘에프티 ㈜ , 데크항공 ㈜ , Lotte Chemical Alabama Corp., Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd., ㈜ 케이피켐텍, Lotte Chemical Pakistan Limited, Lotte Chemical UK Limited, Lotte Chemical Poland Sp. zo.o., Lotte Chemical USA Corp. 외 2개사 , Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd., 롯데첨단소재 ㈜ 와 그 종속기업 , Lotte Chemical Nigeria Limited

관계기업	롯데건설 ㈜ , 현대케미칼 ㈜ , 여수페트로 ㈜ , 롯데정밀화학 ㈜

공동기업	㈜ 씨텍, 롯데엠시시 ㈜ , L otte Sanjiang Chemical Co., Ltd., 롯데미쓰이화학 ㈜ , Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd., 롯데베르살리 스 엘 라스토머스 ㈜ 외 1개사, Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd ., W eifa ng Lexing Chemical Co., Ltd.

기 타	롯데지주 ㈜ 등 롯데기업집단 계열회사 (주1)

(주1) 롯데지주 ㈜의 종속기업 및 관계기업 등이 포함되어 있습니다.

33-2 연결실체간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 당반기와 전반기 중 연결실체와 기타 특수관계자 사이의 거래 내역 및 당반기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(1) 당반기와 전반기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	기타	매입	기타

관계기업	롯데건설 ㈜	2,472,326	-	-	71,441,767

여수페트로㈜	111	-	-	113,356

현대케미칼 ㈜	8,634,470	-	569,104,777	905,835

롯데정밀화학㈜	219,057	367,716	8,424,524	16,596

소 계	11,325,964	367,716	577,529,301	72,477,554

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	22,050	-	-	-

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	24,020,247	-	-	-

㈜씨텍	37,597,102	-	111,109,402	9,607,577

롯데엠시시 ㈜	127,440,000	385	63,871,939	-

롯데미쓰이화학 ㈜	3,053,155	-	-	3,559,017

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	-	-	35,786,899	-

롯데베르살리스 엘라스토머스 ㈜	23,152,202	-	497,249	-

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	27,262,497	2,325,939	-	-

소 계	242,547,253	2,326,324	211,265,489	13,166,594

기타특수관계자	롯데글로벌로지스㈜	7,013	17,053	9,512,084	19,862,308

롯데알미늄㈜	20,051,375	91,220	-	176,478

Uz-Kor Gas Chemical LLC	13,571,377	-	66,238,701	-

LOTTE E Malaysia Sdn. Bhd.	-	-	-	1,223,001

소 계	33,629,765	108,273	75,750,785	21,261,787

기 타	롯데지주㈜ 등	13,347,314	4,817	12,945,476	37,040,662

합 계	300,850,296	2,807,130	877,491,051	143,946,597

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	기타	매입	기타

관계기업	롯데건설 ㈜	1,449,315	-	-	119,970,787

롯 데자산개발㈜	-	-	1,072,902	-

여수페트로㈜	83	-	-	104,503

현대케미칼 ㈜	-	-	752,762,328	947,513

롯데정밀화학㈜	1,965,308	219,206	8,016,789	32,721

소 계	3,414,706	219,206	761,852,019	121,055,524

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	22,050	-	-	-

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	54,675,826	-	-	-

㈜씨텍	29,901,307	-	109,520,836	8,712,555

롯데엠시시 ㈜	149,498,879	636	52,984,946	-

롯데미쓰이화학 ㈜	2,959,623	-	-	4,228,686

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	-	-	50,127,783	-

롯데베르살리스 엘라스토머스 ㈜	34,141,893	-	70,826	-

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	30,717,473	2,126,453	-	-

소 계	301,917,051	2,127,089	212,704,391	12,941,241

기타특수관계자	롯데글로벌로지스 ㈜	-	-	689,163	4,835,823

롯데로지스틱스㈜	-	2,571	1,424,778	9,451,978

롯데알미늄㈜	17,970,681	190,704	407,560	194,156

Uz-Kor Gas Chemical LLC	13,256,681	-	89,210,309	-

LOTTE E Malaysia Sdn. Bhd.	-	-	-	35,724,887

소 계	31,227,362	193,275	91,731,810	50,206,844

기 타	롯데지주 ㈜ 등	7,964,403	3,562,437	15,903,858	37,345,873

합 계	344,523,522	6,102,007	1,082,192,078	221,549,482

(2) 당반기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

관계기업	롯데건설 ㈜	327,446	-	-	17,703,455

여수페트로 ㈜	-	7,073	-	22,087

현대케미칼 ㈜	2,033,534	-	155,975,086	237,297

롯데정밀화학㈜	-	32,247	3,875,134	-

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	-	3,675	-	-

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	-	-	-	-

㈜씨텍	9,581,066	119,888	21,990,760	3,516,849

롯데엠시시 ㈜	13,400,585	515,262	4,186,267	1,521,576

롯데미쓰이화학 ㈜	117,436	331,054	-	1,040,145

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	-	-	6,135,426	-

롯데베르살리스 엘라스토머스 ㈜	12,032,823	4,055,396	9,216	2,192,238

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	11,890,954	445,588	-	-

기타특수관계자	롯데글로벌로지스㈜	1,225	122	1,186,601	2,868,174

롯데알미늄㈜	7,819,050	17,266	-	2,950,546

Uz-Kor Gas Chemical LLC	6,805,483	1,141,819	29,175,386	-

LOTTE E Malaysia Sdn. Bhd.	-	-	-	90,563

기 타	롯데지주㈜ 등	14,599,229	19,151,502	9,569,001	41,640,712

합 계	78,608,831	25,820,892	232,102,877	73,783,642

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

관계기업	롯데건설 ㈜	411,612	-	-	12,187,749

여수페트로㈜	-	7,071	-	17,528

현대케미칼㈜	-	-	117,473,090	111,808

롯데정밀화학㈜	107,752	28,206	2,007,217	-

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	-	11,025	-	-

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	3,165,050	-	-	-

㈜씨텍	6,023,934	121,206	23,291,234	3,492,871

롯데엠시시 ㈜	15,629,387	560,613	2,159,586	1,520,600

롯데미쓰이화학 ㈜	156,411	502,176	-	19,500

롯데베르살리스 엘라스토머스 ㈜	12,793,788	3,694,967	102,857	2,149,963

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	-	159,808	8,279,369	-

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	23,214,520	582,376	-	-

기타특수관계자	롯데글로벌로지스㈜	-	12,944	480,594	1,717,977

롯데로지스틱스㈜	-	205	554,643	1,063,349

롯데알미늄㈜	2,475,102	18,320	135,725	2,947,948

Uz-Kor Gas Chemical LLC	8,959,881	1,679,709	14,749,272	-

기 타	롯데지주㈜ 등	9,913,894	19,172,812	10,460,779	33,495,138

합 계	82,851,331	26,551,438	179,694,366	58,724,431

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자 자금거래내역은 없습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당반기	전반기

출 자	현대케미칼㈜ (관계기업)	현 금	100,000,000	-

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜ (공동기업)	현 금	25,000,000	-

합 계	125,000,000	-

배당금수 익	롯데엠시시㈜ (공동기업)	현 금	62,500,000	50,000,000

㈜ 씨텍 (공동기업)	현 금	10,000,000	10,000,000

롯데정밀화학㈜ (관계기업)	현 금	13,653,023	6,424,952

롯데건설㈜ (관계기업)	현 금	16,908,133	4,192,212

롯데푸드 ㈜ (기타)	현 금	-	242,814

스팍스자산운용 ㈜ (기타)	현 금	-	6,763

합 계	103,061,156	70,866,741

배당금지 급	롯데지 주㈜ (기타)	현 금	83,634,611	-

롯데물산 ㈜ (기타)	현 금	71,978,382	112,547,589

㈜호텔롯데 (기타)	현 금	2,576,185	45,641,589

Lotte Holdings Co., Ltd. (기타)	현 금	33,453,000	33,453,000

합 계	191,642,178	191,642,178

(5) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천CNY, 천MYR, 천원)

제공받은 기업	보증한도	부채 잔액	비 고

외 화	원 화	외 화	원 화

Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd.	CNY	180,000	30,254,400	CNY	31,039	5,217,081	포괄한도에 대한 지급보증

CNY	200,000	33,616,000	CNY	126,938	21,335,706	포괄한도에 대한 지급보증

CNY	192,000	32,271,360	CNY	124,621	20,946,288	포괄한도에 대한 지급보증

CNY	130,000	21,850,400	CNY	118,515	19,920,070	포괄한도에 대한 지급보증

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	USD	17,486	20,227,474	USD	17,486	20,227,474	차입금에 대한 지급보증

USD	14,000	16,195,200	USD	12,000	13,881,600	포괄한도에 대한 지급보증

MYR	12,000	3,349,800	MYR	3,897	1,087,845	신용장 개설한도에 대한 지급보증

USD	8,000	9,254,400	USD	8,000	9,254,400	운영자금에 대한 지급보증

합 계	USD	39,486	167,019,034	USD	37,486	111,870,464

CNY	702,000	CNY	401,113

MYR	12,000	MYR	3,897

연결실체 내 종속기업인 데크항공 ㈜ 은 ㈜ 휴먼컴퍼지트의 우리은행 차입금에 대한 904백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

연결실체 내 종속기업인 Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.는 Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.의 Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ (Malaysia) Berhad 외 1개 은행의 차입금에 대한 13,413 백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	18,726,707	16,129,728

퇴직급여	1,722,633	1,558,626

합 계	20,449,340	17,688,354

34. 현금흐름표당반기와 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치금융부채 정산	42,803,438	-

건설중인자산 본계정 대체	1,734,995,983	135,991,354

재고자산의 유형자산 대체	7,166,778	-

장기선급비용의 유동성 대체	308,000	338,000

장기미수금의 유동성 대체	2,994,970	3,713,940

장기대여금의 유동성 대체	2,365,278

장기미지급금의 유동성 대체	1,550,629	14,549,126

리스부채의 유동성 대체	6,593,779	-

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	(26,064,664)	11,494,151

유형자산 관련 복구충당부채의 변동	11,054,154	7,279,631

매출채권및기타채권의 제각	-	24,347

장기차입금의 유동성장기부채 대체	204,421,196	303,737,092

사채의 유동성 대체	-	339,754,180

기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 및 처분	-	9,829,917

종속기업투자 취득 관련 차입금의 변동	46,923,896	-

35. 약정사항 및 우발부채

35-1 계류중인 소송 사건 당반기말 현재 연결실체가 피고로 법원에 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회 사	소송 가액	소송 건수

지배기업	30,707	3

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업	91	3

합 계	30,798	6

35-2 백지수표 및 견질어음의 제공 당반기말 현재 지배기업은 해외자원개발을 위한 장기차입금(주석 16 참조)의 차입과 관련하여 한국석유공사에 백지수표 3매를 담보로 제공하였으며, 석유수입부과금과 관련하여 한국석유공사에 어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

35-3 약 정사항당반기말 현재 지배기업은 공동기업인 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜의 차입금과 관련하여 채무원금 370,000백만원 중 지배기업 지분 50%+1주에 해당하는 185,000백만원에 대한 자금보충 의무를 부담하고 있으며, 관계기업인 현대케미칼㈜의 차입금과 관련하여 채무원금 715,000백만원 중 지배기업 지분 40%에 해당하는 286,000백만원에 대한 자금보충 의무를 부담하고 있습니다.당반기말 현재 지배기업이 제3자에게 담보 제공 및 양도를 제한하는 약정을 체결한 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 원화단위: 천원)

과 목	장부금액	약정 대상	관련계정	관련금액(한도액)	담보권자

Lotte Chemical USA Corp. (종속기업 주식)	884,836,236	보유주식 전체	Lotte Chemical USA Corp.의 차입금	USD 1,429,486 (USD 1,594,000)	The Export-Import Bank of Korea 및 대주단

36. 사업결합36-1 연결실체는 2019년 3월 14일 PEKER SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE JOINT STOCK COMPANY의 지분 100%를 173,383백만원 에 취득 (간주취득일: 2019년 2월 28일) 하 였으며, 계약에 따라 연결실체가 지급한 이전대가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금 액

현금및현금성자산	126,459

장기차입금 (주1)	46,924

합 계	173,383

(주1) 연결실체는 PEKER SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE JOINT S TOCK COMPANY의 지분 72.5%를 당반기 중 취득하였으며, 비지배주주 보유 잔여지분 27.5%에 대해서는 연결실체는 Call 옵션을, 비지배주주는 Put 옵션을 보유하고 있으므로동 잔여지분을 취득한 것으로 보아 장기차입금으로 회계처리하였습니다. 해당 양방향 옵션의 행사가격은 향후 PEKER SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE JOINT STOCK COMPANY의 실적에 따라 변동되며, 따라서 동 차입금은 조건부 대가에해당하여 공정가치로 특정될 예정입니다. 당반기말 가액은 잠정적으로 조정된 가액으로서 최종 가치평가 결과에 따라 금액이 조정될 것입니다(주석 16-3 참조).

36-2 연결실체가 취득일에 취득 또는 인수한 식별가능한 자산 및 부채의 공정가치, 취득일의 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금 액

1. 식별가능한 순자산 공정가치

자 산

유동자산	49,222

현금및현금성자산	16,034

매출채권및기타채권	15,886

재고자산	15,230

기타금융자산	14

기타유동자산	2,058

비유동자산	37,014

유형자산	31,946

무형자산	943

기타금융자산	16

기타비유동자산	1

이연법인세자산	4,108

소계: 취득한 자산	86,236

부 채

유동부채	(19,095)

매입채무및기타채무	(14,823)

단기차입금	(2,263)

기타유동부채	(984)

당기법인세부채	(1,025)

비유동부채	(12,555)

장기매입채무및기타채무	(577)

장기차입금	(11,799)

순확정급여부채	(156)

기타금융부채	(7)

이연법인세부채	(16)

소계: 인수한 부채	(31,650)

소계: 식별가능한 순자산 공정가치	54,586

2. 영업권	118,797

합 계	173,383

36-3 식별가능한 순자산의 공정가치 및 영업권은 잠정적으로 결정된 가액으로서 최종 가치평가 결과에 따라 금액이 조정될 것 입니다. 36-4 당반기 연결실체의 반기연결포괄손익계산서에 포함된 PEKER SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE JOINT STOCK COMPANY의 총매출과 반기순이익은 각각 27,990백만원 및 6,785백만원 입니다. 보고기간 개시일인 2019년 1월 1일 에 취득거래가 있었다면, 연결실체의 당반기 총매출은 77,657억원, 당반기순이익은 4,973억원 으로 추정하고 있습니다.

37. 보고기간 후 사건 37-1 지배기업은 2019년 7월 5일 현대케미칼㈜에 76,000백만원(보통주 15,200,000주)을 출자하였으며 출자 후 지분율 변동은 없습니다.37-2 지배기업은 2019년 7월 26일 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜ 에 25,000백만원(보통주5,000,000주)을 출자하였으며 출자 후 지분율 변동은 없습니다.37-3 지배기업은 2019년 7월 30일 삼성SDI ㈜ 가 보유하고 있는 롯데첨단소재㈜의 기명식 보통주식 100만주(지분율 10%)를 매입하는 매매계약을 체결하였으며 매매대금으로 279,516백만원을 지급하였습니다. 동 매매거래로 인하여 연결실체의 롯데첨단소재㈜ 에 대한 지분율이 90%에서 100%로 변동되었습니다. 37-4 지배기업은 2019년 7월 15일 GS에너지㈜와 합작계약을 체결하였습니다. 총 투자규모는 8,000억원으로 그 중 40%는 자본금을 납입할 예정입니다. 지배기업은 신설법인(롯데GS화학 주식회사, 가칭)의 지분 51%를 보유할 예정이며, 신설법인은 전남 여수시 롯데케미칼 4공장부지 내에 C4 유분 및 BPA Chain 공장을 건설할 예정입니다.