롯데케미칼 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제42(당)기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제41(전)기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
롯데케미칼 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항1-1 지배기업의 개요 롯데케미칼 주식회사 ( 이하 " 지배기업 ")는 1976년 3월 16일에 설립되어 석유화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위할 목적으로 여수, 대산 및 울산 석유화학단지 내에 공장을 두고 있으 며, 서울본사ㆍ부산ㆍ대구ㆍ대전지점에서 제품을 판매하고 있습니다. 지배기업은 1991년5월 30일에 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 KRX 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배기업은 2009년 1월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 롯데대산유화를 흡수합병하였으며, 2012년 12월 27일을 합병기일로 하여 주식회사 케이피케미칼을 흡수합병하고 사명을 호남석유화학 주식회사에서 롯데케미칼 주식회사로 변경하였습니다.

한편, 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

롯데물산㈜	10,718,818 주	31.27%

㈜호텔롯데	4,346,818 주	12.68%

Lotte Holdings Co., Ltd.	3,186,000 주	9.30%

기타	16,023,783 주	46.75%

계	34,275,419 주	100.00%

1-2 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(1) 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 따른 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(이하 "종속기업"이라 함)의 세부 내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

회사명	결산일	업종	연결실체지분율	비지배지분지분율	소재지

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	12.31.	판매	100.00%	-	중국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	12.31.	화학 제조	100.00%	-	중국

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	12.31.	화학 제조	100.00%	-	중국

Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.와 그 종속기업	12.31.	화학 제조	100.00%	-	말레이시아 등

삼박엘에프티 ㈜	12.31.	화학 제조	99.51%	0.49%	국내

데크항공 ㈜	12.31.	부품 제조	100.00%	-	국내

Lotte Chemical Alabama Corp.	12.31.	화학 제조	100.00%	-	미국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	12.31.	화학 제조	100.00%	-	중국

㈜케이피켐텍	12.31.	화학 제조	100.00%	-	국내

Lotte Chemical Pakistan Limited	12.31.	화학 제조	75.01%	24.99%	파키스탄

Lotte Chemical UK Limited	12.31.	화학 제조	100.00%	-	영국

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	12.31.	판매	100.00%	-	폴란드

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업	12.31.	화학 제조	100.00%	-	미국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	12.31.	화학 제조	100.00%	-	중국

롯데첨단소재㈜와 그 종속기업 (주1)	12.31.	화학 제조	100.00%	-	국내

(전기말)

회사명	결산일	업종	연결실체지분율	비지배지분지분율	소재지

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	12.31.	판매	100.00%	-	중국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	12.31.	화학 제조	100.00%	-	중국

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	12.31.	화학 제조	100.00%	-	중국

Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.와 그 종속기업	12.31.	화학 제조	100.00%	-	말레이시아 등

삼박엘에프티 ㈜	12.31.	화학 제조	99.51%	0.49%	국내

데크항공 ㈜	12.31.	부품 제조	100.00%	-	국내

Lotte Chemical Alabama Corp.	12.31.	화학 제조	100.00%	-	미국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	12.31.	화학 제조	100.00%	-	중국

㈜케이피켐텍	12.31.	화학 제조	100.00%	-	국내

Lotte Chemical Pakistan Limited	12.31.	화학 제조	75.01%	24.99%	파키스탄

Lotte Chemical UK Limited	12.31.	화학 제조	100.00%	-	영국

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	12.31.	판매	100.00%	-	폴란드

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업	12.31.	화학 제조	100.00%	-	미국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	12.31.	화학 제조	100.00%	-	중국

롯데첨단소재㈜와 그 종속기업 (주1)	12.31.	화학 제조	100.00%	-	국내

(주1) 지배기업은 롯데첨단소재㈜의 지분 90% 취득시 비지배주주(삼성 SDI)가 보유하고 있는 롯데첨단소재㈜의 기명식 보통주식 100만주(지분율 10%)에 대하여 지배기업 이 주식매수선택권(Call 옵션)을 보유하고, 주식매도선택권(Put 옵션)을 부여하는 주 주간 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 지배기업은 동 기명식 보통주식 100만주(지 분율 10%)를 취득한 것으로 보아, 취득원가에 가산하였으며 옵션행사가격(고정금 액)은 현재가치를 장기차입금으로 회계처리하였습니다(주석 13 참조).

(2) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	134,646,839	30,418,803	130,809,931	-	34,255,711	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	39,213,807	12,948,786	11,348,945	-	40,813,648	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	52,632,947	56,905,672	34,782,688	32,517,090	42,238,841	-

Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.와 그 종속기업	581,867,869	1,818,476,914	177,253,503	184,981,127	2,032,309,642	5,800,511

삼박엘에프티 ㈜	27,452,251	24,813,204	19,110,957	3,339,886	29,814,612	-

데크항공 ㈜	8,185,890	11,770,611	5,876,820	15,902,851	(1,823,170)	-

Lotte Chemical Alabama Corp.	7,948,557	9,064,420	4,448,978	-	12,563,999	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	8,678,389	13,550,362	3,562,739	5,192,640	13,473,372	-

㈜케이피켐텍	41,978,954	13,094,573	28,353,277	1,215,263	25,504,987	-

Lotte Chemical Pakistan Limited	138,973,820	72,249,270	97,638,593	823,799	112,760,698	-

Lotte Chemical UK Limited	150,456,985	90,259,858	217,552,013	103,041,300	(79,876,470)	-

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	15,122,037	132,679	15,064,792	3,920	186,004	-

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업	283,299,477	1,140,602,419	1,605,203	-	1,422,296,693	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	4,818,320	10,663,034	79,388	-	15,401,966	-

롯데첨단소재㈜와 그 종속기업	928,431,721	893,153,753	430,149,352	2,912,245	1,386,799,232	1,724,645

(3) 당분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익	비지배지분분기순손익	비지배지분총포괄손익

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	65,391,075	3,159,027	2,554,755	313,936	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	19,589,920	2,234,614	1,623,203	(1,090,644)	-	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	28,350,263	664,817	424,579	(2,380,297)	-	-

Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.와 그 종속기업	495,790,597	68,839,557	70,365,813	(98,964,652)	183,514	(288,081)

삼박엘에프티 ㈜	20,465,516	1,772,730	1,375,301	1,408,550	-	-

데크항공 ㈜	4,390,945	929,588	832,026	787,313	-	-

Lotte Chemical Alabama Corp.	4,901,197	432,479	337,294	(687,014)	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	3,842,994	148,172	(223,906)	(1,143,354)	-	-

㈜케이피켐텍	45,192,954	471,064	(82,374)	(141,671)	-	-

Lotte Chemical Pakistan Limited	116,890,650	4,052,881	3,446,803	(5,710,997)	-	-

Lotte Chemical UK Limited	74,050,654	986,669	(430,706)	4,585,852	-	-

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	12,842,246	279,102	331,043	331,732	-	-

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업	-	(397,967)	(626,064)	(82,368,970)	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	-	(238,637)	(225,400)	(1,275,511)	-	-

롯데첨단소재㈜와 그 종속기업	705,238,521	70,568,248	52,917,341	46,859,302	65,448	(588)

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2-1 분기연결재무제표 작성기준 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고" 에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 중 요한 회계정책중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결실체가 동 분기연결재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정 기준서는 차감할 일시적차이의 소멸시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.

개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교 표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2-3 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간연결재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

3. 부문정보 3-1 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부 문	생산제품

모노머	에틸렌글리콜(EG), 스타이렌모노머(SM), 부타디엔(BD), 에틸렌옥사이드어덕트(EOA), 메틸메타크릴레이트(MMA), 고순도테레프탈산(PTA), 고순도이소프탈산(PIA)

폴리머	고밀도폴리에틸렌(HDPE), 저밀도폴리에틸렌(LDPE), 선형저밀도폴리에틸렌(LLDPE), 폴리프로필렌(PP), 폴리에틸렌테레프탈레이트(PET), 폴리카보네이트(PC), 아크릴로니트 릴부타디엔스타이렌(ABS), 발포폴리스타이렌(EPS), 엔지니어링플라스틱(EP)

기초유분	에틸렌(Ethylene), 프로필렌(Propylene),벤젠(Benzene), 톨루엔(Toluene), 자일렌(Xylene), 파라자일렌(PX), 옥소자일렌(OX)

기타	임대사업, 파견용역 등

3-2 부문수익 및 이익당분기 및 전분기의 연결실체의 부문별 수익 및 이익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	연결조정	조정후

매출	1,182,046,022	2,450,647,776	585,717,468	36,721,800	(259,144,973)	3,995,988,093

영업이익	404,883,161	376,782,434	55,944,718	13,771,749	(36,556,379)	814,825,683

금융수익	60,260,403	64,205,950	10,204,266	1,023,766	(411,451)	135,282,934

금융비용	56,683,602	42,579,853	7,919,563	995,790	(411,452)	107,767,356

지분법손익	-	-	-	-	60,410,345	60,410,345

기타영업외수익	69,258,611	66,375,487	10,182,605	1,190,922	(63,916,605)	83,091,020

기타영업외비용	49,265,020	64,348,472	7,487,904	943,147	2,563	122,047,106

법인세비용차감전순이익	422,601,643	408,061,909	66,225,637	6,971,534	(40,065,202)	863,795,521

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	연결조정	조정후

매출	807,225,286	1,573,551,404	382,523,046	63,403,574	(142,205,106)	2,684,498,204

영업이익	143,181,419	288,512,289	27,654,586	15,527,818	(1,285,981)	473,590,131

금융수익	14,535,816	27,062,062	3,553,242	1,144,120	(130,630)	46,164,610

금융비용	15,760,683	28,661,685	3,876,568	655,971	(130,629)	48,824,278

지분법손익	-	-	-	-	138,233	138,233

기타영업외수익	18,075,473	42,560,901	5,178,162	728,310	(12,042,095)	54,500,751

기타영업외비용	19,367,934	41,493,142	4,254,100	1,829,051	-	66,944,227

법인세비용차감전순이익	140,664,090	287,961,282	28,255,322	14,915,226	(13,170,700)	458,625,220

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및 전분기에 연결실체 내의 다른 부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 법인세비용을 배분하지 않고 각 부분에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

3-3 부문자산 및 부채당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	연결조정	조정후

자산	3,570,500,329	6,511,822,286	2,443,432,167	10,713,727,416	(6,502,809,213)	16,736,672,985

부채	1,520,489,951	2,278,788,865	1,318,580,984	2,168,944,684	(383,994,702)	6,902,809,782

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기타	연결조정	조정후

자산	2,772,037,216	6,428,993,695	2,366,164,952	10,226,374,736	(5,926,736,429)	15,866,834,170

부채	1,159,950,714	1,817,305,208	1,252,238,701	2,253,212,956	(16,690,580)	6,466,016,999

3-4 지역별 재무정보연결실체는 대한민국(지배기업 소재지 국가), 말레이시아, 영국, 파키스탄, 중국 등에서 영업하고 있습니다. 귀속 지역별로 세분화 된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속 영업수익과 비유동자산에 대한정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산 (주1)

당분기	전분기	당분기말	전기말

대한민국	3,311,142,713	1,976,434,063	5,195,876,487	5,195,182,623

중국	158,610,130	111,265,297	102,957,893	103,590,644

말레이시아	377,079,706	441,171,120	1,080,550,501	1,021,920,889

미국	44,765,011	4,363,617	1,152,719,904	997,419,259

멕시코	1,236,745	-	359,708	352,290

인도네시아	118,710,891	117,535,473	152,368,740	104,714,102

태국	2,165,264	-	360,716	388,756

파키스탄	116,890,650	93,036,840	53,626,360	59,405,742

영국	74,050,654	73,720,572	90,259,858	97,340,508

독일	6,921,588	-	350,200	374,036

폴란드	12,842,246	9,176,327	8,017	2,467

헝가리	30,717,469	-	12,657,733	12,994,571

합 계	4,255,133,067	2,826,703,309	7,842,096,117	7,593,685,887

연결조정	(259,144,974)	(142,205,105)	(212,112,908)	(149,601,392)

조정후	3,995,988,093	2,684,498,204	7,629,983,209	7,444,084,495

(주1) 금융자산, 관계기업 및 공동기업투자, 이연법인세자산, 확정급여채무 관련 사외적립 자산을 제외한 금액입니다.

3-5 주요 고객에 대한 정보영업특성상 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

4. 매도가능금융자산

4-1 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분상품

시장성이 있는 지분증권	-	10,976,571	-	11,448,352

시장성이 없는 지분증권	-	262,214,127	-	288,161,363

채무상품

국공채	509,605	4,579,340	588,275	4,625,535

금융채	60,000,000	-	20,000,000	-

합 계	60,509,605	277,770,038	20,588,275	304,235,250

4-2 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산 중 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	처 분	평 가	환율변동	당분기말

시장성이 있는 지분증권 (주1)

롯데푸드㈜	8,666,746	-	(333,850)	-	8,332,896

금호산업㈜	2,781,606	-	(137,931)	-	2,643,675

소 계	11,448,352	-	(471,781)	-	10,976,571

시장성이 없는 지분증권	-

스팍스자산운용㈜	13,136,366	-	-	-	13,136,366

Weifang Yasing Group Co., Ltd.	-	-	-	-	-

ChemCross, Inc.	-	-	-	-	-

한국계면활성제 협동조합	5,000	-	-	-	5,000

롯데로지스틱스㈜	17,729,234	-	-	-	17,729,234

Lotte (China) Management Co., Ltd.	1,336,831	-	-	-	1,336,831

롯데알미늄㈜	88,632,459	-	-	-	88,632,459

㈜한주	10,198,956	-	-	-	10,198,956

이지스일호㈜	25,939,535	(29,434,800)	3,495,265	-	-

신이피앤씨㈜	9,560	-	-	-	9,560

금호홀딩스㈜	5,000,000	-	-	-	5,000,000

롯데액셀러레이터㈜	2,500,000	-	-	-	2,500,000

롯데글로벌로지스㈜ (주2)	122,567,127	-	-	-	122,567,127

㈜현진	4,376	-	-	-	4,376

UNIC TECHNOLOGY	834,381	-	-	-	834,381

전문건설공제조합	50,679	-	424	-	51,103

Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd.	216,859	-	-	(8,125)	208,734

소 계	288,161,363	(29,434,800)	3,495,689	(8,125)	262,214,127

합 계	299,609,715	(29,434,800)	3,023,908	(8,125)	273,190,698

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	평 가	손 상	전분기말

시장성이 있는 지분증권 (주1)

롯데푸드㈜	12,672,946	-	(1,482,294)	11,190,652

금호산업㈜	4,252,869	-	(747,126)	3,505,743

소 계	16,925,815	-	(2,229,420)	14,696,395

시장성이 없는 지분증권

스팍스자산운용㈜	15,107,122	-	-	15,107,122

한국계면활성제 협동조합	5,000	-	-	5,000

롯데로지스틱스㈜	13,864,539	-	-	13,864,539

Lotte (China) Management Co., Ltd.	1,336,831	-	-	1,336,831

롯데알미늄㈜	99,828,522	-	-	99,828,522

㈜한주	9,815,011	-	-	9,815,011

이지스일호㈜	26,540,453	-	-	26,540,453

신이피앤씨㈜	9,560	-	-	9,560

금호홀딩스㈜	5,000,000	-	-	5,000,000

롯데엑셀러레이터㈜	-	2,500,000	-	2,500,000

소 계	171,507,038	2,500,000	-	174,007,038

합 계	188,432,853	2,500,000	(2,229,420)	188,703,433

(주1) 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다. (주2) 당분기말 현재 롯데글로벌로지스㈜에 대한 신주인수권을 보유하고 있으며, 당기손 익인식금융자산으로 인식하고 있습니다 .

한편, 일부 시장성 없는 지분상품에 대하여 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료를 입수할 수 없는 경우에 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

5. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	89,866,891	(54,934)	89,811,957	28,454,531	(179,551)	28,274,980

제품	412,304,629	(5,268,156)	407,036,473	465,383,962	(3,243,083)	462,140,879

재공품	223,135,348	(326,935)	222,808,413	204,430,909	(350,033)	204,080,876

원재료	461,200,945	(293,849)	460,907,096	358,558,083	(262,476)	358,295,607

부재료	47,142,056	-	47,142,056	45,998,247	-	45,998,247

저장품	216,966,800	(7,926,332)	209,040,468	230,891,651	(8,582,539)	222,309,112

미착품	178,509,848	-	178,509,848	156,057,553	-	156,057,553

합 계	1,629,126,517	(13,870,206)	1,615,256,311	1,489,774,936	(12,617,682)	1,477,157,254

매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 당분기 1,253백만원이 포함되어 있으며, 전분기 재고자산평가손실 환입 5,119백만원이 차감 되어있습니다.

6. 관계기업투자

6-1 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율(%)

당분기말	전기말

롯데건설㈜	종합건설	국내	35.21	35.21

롯데자산개발㈜	부동산 개발	국내	20.53	20.53

현대케미칼㈜	화학제조	국내	40.00	40.00

여수페트로㈜	시설물유지관리	국내	27.20	27.20

롯데정밀화학 ㈜ (주1)	화학제조	국내	31.53	31.53

(주1) 자기주식을 고려한 지배기업의 유효 지분율입니다. 6 -2 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

롯데건설㈜	243,586,059	633,341,142	243,586,059	621,715,321

롯데자산개발㈜	41,419,551	19,115,101	41,419,551	17,356,094

현대케미칼㈜	192,000,000	226,724,782	192,000,000	205,242,172

여수페트로㈜	227,800	286,594	227,800	290,433

롯데정밀화학 ㈜	432,700,547	446,837,573	432,700,547	443,510,077

합 계	909,933,957	1,326,305,192	909,933,957	1,288,114,097

6-3 당분기 및 전분기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	배당금 수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(주1)	당분기말

롯데건설㈜	621,715,321	-	8,796,127	6,055,729	(3,226,035)	633,341,142

롯데자산개발㈜	17,356,094	-	1,797,406	(3,483)	(34,916)	19,115,101

현대케미칼㈜	205,242,172	-	21,482,610	-	-	226,724,782

여수페트로㈜	290,433	-	(3,839)	-	-	286,594

롯데정밀화학 ㈜	443,510,077	(2,409,357)	5,768,734	(31,881)	-	446,837,573

합 계	1,288,114,097	(2,409,357)	37,841,038	6,020,365	(3,260,951)	1,326,305,192

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(주1)	전분기말

롯데건설㈜	630,353,073	-	4,179,554	3,311,940	61,273	637,905,840

롯데자산개발㈜	25,327,337	-	310,276	(1,559)	(26,496)	25,609,558

현대케미칼㈜	190,192,363	-	(426,865)	(378,248)	-	189,387,250

여수페트로㈜	271,399	-	2,053	-	-	273,452

롯데정밀화학 ㈜	-	465,000,000	-	-	-	465,000,000

합 계	846,144,172	465,000,000	4,065,018	2,932,133	34,777	1,318,176,100

(주1) 기타증감액은 지분법이익잉여금 변동 및 관계기업의 확정급여제도의 재측정요소에 의한 이익잉여금 변동효과입니다.

6-4 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 요약 재무상태(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

롯데건설㈜	3,981,702,982	1,568,047,150	2,764,281,088	906,466,835	1,879,002,209

롯데자산개발㈜	518,163,841	278,619,604	619,426,404	83,956,210	93,400,831

현대케미칼㈜	726,115,441	1,015,620,447	461,537,590	702,321,132	577,877,166

여수페트로㈜	444,742	1,130,642	43,147	478,582	1,053,655

롯데정밀화학 ㈜	617,319,603	1,237,429,137	219,278,053	217,370,815	1,418,099,872

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

롯데건설㈜	3,547,538,571	1,569,574,708	2,432,417,158	838,011,365	1,846,684,756

롯데자산개발㈜	586,129,257	262,205,146	678,252,664	85,064,858	85,016,881

현대케미칼㈜	608,804,511	1,020,651,393	461,954,737	652,416,621	515,084,546

여수페트로㈜	509,192	1,157,805	38,437	560,794	1,067,766

롯데정밀화학㈜	569,184,595	1,257,568,781	202,786,442	216,487,906	1,407,479,028

(2) 요약 재무성과(당분기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

롯데건설㈜	1,180,390,461	96,784,211	26,881,284	20,772,616

롯데자산개발㈜	50,373,941	1,166,689	134,657	(52,374)

현대케미칼㈜	825,269,198	90,144,335	62,792,620	62,792,620

여수페트로㈜	322,830	(6,973)	(14,112)	(14,112)

롯데정밀화학 ㈜	286,612,525	22,083,170	19,486,753	19,385,646

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

롯데건설㈜	822,747,713	53,289,628	13,437,113	23,016,845

롯데자산개발㈜	39,883,822	1,951,267	1,282,405	1,145,758

현대케미칼㈜	-	(1,388,763)	(1,067,163)	(2,012,784)

여수페트로㈜	282,436	14,346	7,546	7,546

롯데정밀화학 ㈜ (주1)	285,560,978	(21,239,740)	(76,867,715)	(76,896,530)

(주1) 지배기업의 롯데정밀화학㈜ 지분 취득 이전 1분기 재무성과를 포함하고 있습니다. 한편, 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정을 반영한 후의 금액입니다.다만, 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

6-5 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	관계기업순자산 (주1)	순자산지분금액	영업권	내부거래	장부금액

롯데건설㈜	1,826,054,047	642,989,776	7,776,444	(17,425,078)	633,341,142

롯데자산개발㈜	93,104,318	19,115,101	-	-	19,115,101

현대케미칼㈜	577,877,166	231,150,866	-	(4,426,084)	226,724,782

여수페트로㈜	1,053,655	286,594	-	-	286,594

롯데정밀화학 ㈜	1,119,949,871	446,064,006	814,892	(41,325)	446,837,573

(주1) 지배지분 순자산 금액입니다.(전기말)

(단위: 천원)

회사명	관계기업순자산	순자산지분금액	영업권	내부거래	장부금액

롯데건설㈜	1,791,777,691	630,920,392	7,776,444	(16,981,515)	621,715,321

롯데자산개발㈜	84,536,687	17,356,094	-	-	17,356,094

현대케미칼㈜	515,084,546	206,033,818	-	(791,646)	205,242,172

여수페트로㈜	1,067,766	290,433	-	-	290,433

롯데정밀화학㈜	1,108,205,224	442,715,045	814,892	(19,860)	443,510,077

7. 공동기업투자7-1 당분기말 및 전기말 현재 공동기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)

당분기말	전기말

㈜씨텍	유틸리티	국내	50.00	50.00

롯데엠알시 ㈜	화학제조	국내	50.00	50.00

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	화학제조	중국	50.00	50.00

롯데미쓰이화학 ㈜	화학제조	국내	50.00	50.00

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	화학제조	말레이시아	50.00	50.00

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜ (주1)	화학제조	국내	50.00+1주	50.00+1주

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	화학제조	중국	25.00	25.00

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. (주2)	자원개발	말레이시아	49.00	49.00

(주1) 롯데베르살리스엘라스토머스㈜는 지분율이 과반수를 초과함에도 불구하고 공동약 정에 따라 실질지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. (주 2) 해당 주식은 우즈벡 수르길 합작사업과 관련하여 Uz-Kor Gas Chemical LLC의 차입 금에 대한 담보로 제공되었습니다.

7- 2 당분기말 및 전기말 현재 공 동기업투 자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜씨텍	105,234,004	143,024,915	105,234,004	149,564,348

롯데엠알시 ㈜	95,125,421	164,969,950	95,125,421	171,002,778

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	24,700,840	9,871,666	24,700,840	9,734,991

롯데미쓰이화학 ㈜	10,000,000	10,297,098	10,000,000	10,302,431

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	33,137,835	11,184,913	33,137,835	17,038,821

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	135,860,005	133,169,483	96,000,010	93,847,816

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	12,668,543	-	12,668,543	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	379,975,384	373,412,586	379,975,384	396,591,586

합 계	796,702,032	845,930,611	756,842,037	848,082,771

7-3 당분기 및 전분기 중의 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	배당금 수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(주1)	당분기말

㈜씨텍	149,564,348	-	(10,000,000)	3,460,567	-	-	143,024,915

롯데엠알시 ㈜	171,002,778	-	(17,500,000)	11,467,172	-	-	164,969,950

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	9,734,991	-	-	789,650	(652,975)	-	9,871,666

롯데미쓰이화학 ㈜	10,302,431	-	-	65,108	(70,441)	-	10,297,098

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	17,038,821	-	-	(2,186,952)	(1,396,779)	(2,270,177)	11,184,913

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	93,847,816	39,859,995	-	(343,254)	(195,074)	-	133,169,483

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	396,591,586	-	-	9,317,016	(32,496,016)	-	373,412,586

합 계	848,082,771	39,859,995	(27,500,000)	22,569,307	(34,811,285)	(2,270,177)	845,930,611

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(주1)	전분기말

㈜씨텍	156,703,266	-	2,850,551	-	-	159,553,817

롯데엠알시 ㈜	158,910,896	(12,000,000)	2,487,452	-	-	149,398,348

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	15,338,091	-	(1,305,566)	(190,906)	-	13,841,619

롯데미쓰이화학 ㈜	9,945,125	-	51,745	(80,623)	-	9,916,247

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	24,771,054	-	(2,723,694)	(306,225)	265,108	22,006,243

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	81,324,591	-	(245,684)	-	-	81,078,907

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	353,381,649	-	(5,041,589)	(5,648,885)	-	342,691,175

합 계	800,374,672	(12,000,000)	(3,926,785)	(6,226,639)	265,108	778,486,356

(주1) 기타증감액은 지분법이익잉여금 변동 및 공동기업의 확정급여제도의 재측정요소에 의한 이익잉여금 변동 및 환율변동 효과입니다.

7-4 당분기말 및 전기말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 요약 재무상태(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

㈜씨텍	52,050,259	285,245,788	33,434,930	7,166,188	296,694,929

롯데엠알시 ㈜	241,062,276	276,654,574	159,677,267	20,268,377	337,771,206

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	39,187,725	65,989,515	84,950,219	-	20,227,021

롯데미쓰이화학 ㈜	7,907,311	34,532,208	9,666,414	12,178,908	20,594,197

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	26,721,232	134,374,079	53,567,756	76,018,990	31,508,565

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	72,611,492	572,027,813	15,300,339	363,000,000	266,338,966

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	9,888,320	37,256,157	65,956,674	802,060	(19,614,257)

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	6,429,647	804,612,673	-	-	811,042,320

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

㈜씨텍	67,145,793	289,058,452	39,110,223	6,418,570	310,675,452

롯데엠알시㈜	213,147,932	291,969,214	135,650,126	20,102,639	349,364,381

Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd.	61,384,224	72,858,792	114,773,034	-	19,469,982

롯데미쓰이화학㈜	6,300,290	35,952,374	9,565,875	12,081,928	20,604,861

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	25,081,080	147,211,593	51,721,720	82,330,032	38,240,921

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	18,997,603	526,636,854	46,338,825	311,600,000	187,695,632

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	23,447,164	40,780,959	80,789,379	1,455,557	(18,016,813)

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.	286,685	859,480,970	-	-	859,767,655

(2) 요약 재무성과(당분기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

㈜씨텍	124,368,088	7,794,864	6,019,477	6,019,477

롯데엠알시 ㈜	143,627,091	28,331,887	23,406,825	23,406,825

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	48,419,995	2,593,322	2,062,988	757,039

롯데미쓰이화학 ㈜	3,329,218	36,007	130,217	(10,664)

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	15,265,969	(3,453,284)	(3,938,798)	(6,732,355)

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	-	(768,333)	(686,509)	(686,509)

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	31,185,837	(2,802,644)	(2,837,870)	(1,597,444)

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	-	11,195,501	17,593,066	(48,725,334)

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

㈜씨텍	120,398,518	6,080,838	4,799,444	4,799,444

롯데엠알시 ㈜	96,990,291	5,228,364	2,708,327	2,708,327

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	40,281,950	(4,262,461)	(4,457,653)	(4,839,466)

롯데미쓰이화학 ㈜	2,988,502	79,953	103,489	(57,756)

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	4,230,674	(5,137,275)	(5,450,969)	(5,450,969)

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	-	(430,607)	(491,367)	(491,367)

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	22,379,048	(3,051,686)	(3,051,686)	(3,051,686)

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	-	(42,306)	(10,222,708)	(10,222,708)

한편, 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정을 반영한 후의 금액입니다.다만, 공동기업에 대하여 연결실체가 인식하는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	공동기업순자산	순자산지분금액	영업권	내부거래	누적 미반영지분법손익	장부금액

㈜씨텍	296,694,929	143,024,915	-	-	-	143,024,915

롯데엠알시㈜	337,771,206	168,885,603	-	(3,915,653)	-	164,969,950

Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd.	20,227,021	10,113,510	-	(241,844)	-	9,871,666

롯데미쓰이화학㈜	20,594,197	10,297,098	-	-	-	10,297,098

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	31,508,565	15,754,283	-	(4,569,370)	-	11,184,913

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	266,338,966	133,169,483	-	-	-	133,169,483

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	(19,614,257)	(4,903,564)	-	(95,350)	4,998,914	-

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.	811,042,320	397,410,737	237,685	(24,235,836)	-	373,412,586

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	공동기업순자산	순자산지분금액	영업권	내부거래	누적 미반영지분법손익	장부금액

㈜씨텍	310,675,452	149,564,348	-	-	-	149,564,348

롯데엠알시㈜	349,364,381	174,682,191	-	(3,679,413)	-	171,002,778

Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd.	19,469,982	9,734,991	-	-	-	9,734,991

롯데미쓰이화학㈜	20,604,861	10,302,431	-	-	-	10,302,431

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	38,240,921	19,120,460	-	(2,081,639)	-	17,038,821

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	187,695,632	93,847,816	-	-	-	93,847,816

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	(18,016,813)	(4,504,203)	-	(387,838)	4,892,041	-

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.	859,767,655	421,286,151	237,685	(24,932,250)	-	396,591,586

8. 공동영업당분기말 현재 연결실체는 미국에 소재한 LACC, LLC의 지분 90%를 보유하고 있습니다. 또한, LACC, LLC 주식의 10%를 보유하고 있는 Axiall Corp.은 연결실체가 보유 중인 LACC,LLC 주식 40% 지분을 매입할 수 있는 Call 옵션을 보유하고 있습니다. LACC, LLC는 산출물의 제공이 약정의 주된 목적인 공동영업이며, 이에 따라 연결실체는 동 공동영업의 자산및 부채와 수익 및 비용 중 연결실체의 몫을 인식하고 있습니다.

9. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대 체(주1)	기 타(주2)	분기말금액

토지	852,716,905	42,713	(266,894)	-	-	(362,830)	852,129,894

건물	474,926,476	206,851	-	(5,052,176)	4,619,894	(4,390,270)	470,310,775

구축물	466,028,233	6,328	-	(24,084,240)	29,285,898	58,461,890	529,698,109

기계장치	1,856,882,236	1,068,259	(171,581)	(101,984,860)	141,749,303	(53,737,436)	1,843,805,921

차량운반구	1,566,136	31,497	(2)	(107,442)	114,733	(93,395)	1,511,527

공구와기구	50,469,223	36,273	(70)	(4,141,320)	877,569	(2,118,550)	45,123,125

비품	8,163,097	38,356	(97)	(882,048)	137,681	(258,273)	7,198,716

기타의유형자산	229,962,732	64,867,837	(924)	(18,795,898)	4,454,228	(8,452,127)	272,035,848

건설중인자산	1,605,948,119	399,886,095	-	-	(182,442,146)	(112,112,254)	1,711,279,814

합 계	5,546,663,157	466,184,209	(439,568)	(155,047,984)	(1,202,840)	(123,063,245)	5,733,093,729

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대 체(주1)	기 타(주2)	분기말금액

토지	520,637,602	-	-	-	-	(187,148)	520,450,454

건물	327,447,219	162,105	-	(3,724,819)	-	(472,983)	323,411,522

구축물	415,068,574	21,666	-	(10,446,127)	114,148	(2,305,753)	402,452,508

기계장치	1,978,758,986	274,439	(1,657,664)	(92,176,325)	55,436,992	(15,217,634)	1,925,418,794

차량운반구	1,541,881	-	(4,004)	(91,760)	16,204	(16,727)	1,445,594

공구와기구	42,216,604	11,040	(4)	(2,711,406)	613,454	(447,767)	39,681,921

비품	6,282,412	11,228	(10)	(771,578)	396,500	(40,484)	5,878,068

기타의유형자산	230,684,208	517	-	(15,708,370)	2,079,960	(876,034)	216,180,281

건설중인자산	442,214,946	274,983,924	-	-	(59,008,698)	(11,769,715)	646,420,457

합 계	3,964,852,432	275,464,919	(1,661,682)	(125,630,385)	(351,440)	(31,334,245)	4,081,339,599

(주1) 대체합계액은 무형자산으로의 대체금액입니다. (주2) 환율변동 및 복구충당부채 변동으로 인한 효과입니다.

10. 투자부동산 10-1 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	감가상각비	분기말금액

토지	60,796,795	-	-	60,796,795

건물	38,674,769	-	(360,547)	38,314,222

합 계	99,471,564	-	(360,547)	99,111,017

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	감가상각비	분기말금액

토지	46,885,491	-	-	46,885,491

건물	34,413,252	524,885	(295,687)	34,642,450

합 계	81,298,743	524,885	(295,687)	81,527,941

10-2 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 유의한 차이가 없습니다.

10-3 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	2,272,550	1,666,003

운영비용	(1,528,773)	(1,067,806)

합 계	743,777	598,197

11. 영업권 11-1 당분기말과 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	761,274,960	761,274,960

손상차손누계액	(37,478,103)	(37,478,103)

장부금액	723,796,857	723,796,857

11-2 당분기 및 전분기 영업권의 기중 변동내역은 없습니다.

12. 기타무형자산

당분기 및 전분기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	대 체(주1)	상 각	기 타(주2)	분기말

산업재산권	3,374,933	233,597	-	(150,821)	(38)	3,457,671

회원권	24,548,281	438,204	-	-	-	24,986,485

고객관계 등	1,011,234,268	-	-	(18,696,911)	-	992,537,357

기타의무형자산	29,442,525	702,500	1,202,840	(4,145,357)	(812,249)	26,390,259

합 계	1,068,600,007	1,374,301	1,202,840	(22,993,089)	(812,287)	1,047,371,772

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	대 체(주1)	상 각	기 타(주2)	분기말

산업재산권	1,233,566	-	-	(44,431)	1,137	1,190,272

회원권	13,431,138	4,343,500	-	-	-	17,774,638

기타의무형자산	19,777,856	279,323	351,440	(513,848)	(198,869)	19,695,902

합 계	34,442,560	4,622,823	351,440	(558,279)	(197,732)	38,660,812

(주1) 대체합계액은 유형자산으로부터의 대체금액입니다.(주2) 환율변동으로 인한 효과입니다.

13. 차입금및사채

13-1 당분기말 및 전기말 현재 차입금및사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	1,413,651,962	-	1,414,679,503	-

장기차입금	29,510,942	687,110,076	131,277,021	545,848,148

사채	199,952,948	1,880,493,781	199,917,438	1,893,726,329

합 계	1,643,115,852	2,567,603,857	1,745,873,962	2,439,574,477

13-2 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(당분기말)	당분기말	전기말

USANCE	우리은행 등	6M Libor + 0.18% ~6M Libor + 0.23%	338,360,945	370,569,588

기업어음	아이비케이투자증권 등	1.71%	300,000,000	300,000,000

일반대출	CITI bank	1.97%	2,589,126	2,779,585

중국공상은행	-	-	370,925

신한은행	3M Euribor + 1.5%	32,026,350	34,043,910

외화차입금	미즈호은행	-	-	76,685,368

무역금융	KEB하나은행	2.64%	2,550,000	2,550,000

수입자금	산업은행 등	3M Libor + 0.39% ~6M Libor + 0.39%	465,081,798	374,199,191

매출채권양도(주1)	DBS은행	8M GBP Libor + 0.5%	57,951,719	49,222,943

KEB하나은행	2.83%	60,062	698,726

1.88%	63,953,780	77,213,127

우리은행	3M Libor + 1.00%	35,403,632	36,561,895

1.88%	44,654,467	39,222,152

신한은행	1.88%	19,797,286	1,222,191

국민은행	1.88%	36,092,656	49,339,902

은행인수어음	Maybank Berhad	3.49%	15,130,141	-

합 계	1,413,651,962	1,414,679,503

(주1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채 로 연결실체의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

13-3 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(당분기말)	만 기	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

신한은행	-	-	-	-	14,801,700	-

-	-	-	-	22,202,550	-

한국석유공사 (주1)	1.25%	2017-12-31	1,441,641	-	1,441,641	-

한국수출입은행	2.37%	2021-04-29	-	100,000,000	-	100,000,000

삼성 SDI (주2)	2.00%	2019-04-28	-	258,500,000	-	258,500,000

미즈호은행	3M Libor + 0.8%	2019-05-23	-	28,572,160	-	30,937,600

3M Libor + 1.22%	2019-12-20	-	108,261,700	-	117,224,500

3M Libor + 1.22%	2020-01-17	-	16,133,226	-	-

3M Libor + 1.22%	2020-01-23	-	54,688,900	-	-

CITI bank	3M Libor + 1.3%	2020-03-17	-	34,811,250	-	-

HSBC	3M Libor + 1.3%	2020-01-27	-	44,558,400	-	-

KEB하나은행	3M Libor + 1.2%	2020-01-27	-	23,671,649	57,726,630	-

-	-	-	-	14,801,700	-

Standard Chartered
Bank	2.88%	2019-03-25	-	17,912,791	-	19,230,474

싱가포르 DBS은행	2.89%	2018-03-25	17,912,791	-	-	19,230,474

WELLS FARGO	1M Libor + 1.25%	2018-03-24	669,660	-	-	725,100

HSBC Bank Malaysia Berhad	LIBOR +1.25%	2017-09-22	9,486,850	-	20,302,800	-

합 계	29,510,942	687,110,076	131,277,021	545,848,148

(주1) 해외자원개발을 위해 차입한 금액으로 해당 사업 이외의 목적으로 사용할 수 없으 며, 사업이 성공하지 못하는 경우 정해진 법규에 따라 원리금의 일부를 감면 혹은 면 제 받을 수 있습니다. 한편, 연결실체는 해당 차입금을 위하여 한국석유공사에 백지 수표 3매를 담보로 제공하였습니다.(주2) 주석 1-2 참조

13-4 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	이자율(당분기말)	만 기	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

사채 49-2회	3.57%	2018-09-12	-	210,000,000	-	210,000,000

사채 50-1회	2.67%	2017-07-28	200,000,000	-	200,000,000	-

사채 50-2회	3.03%	2019-07-28	-	250,000,000	-	250,000,000

사채 50-3회	3.25%	2021-07-28	-	200,000,000	-	200,000,000

사채 51-1회	2.06%	2018-10-08	-	200,000,000	-	200,000,000

사채 51-2회	2.48%	2022-10-08	-	100,000,000	-	100,000,000

사채 52-1회	1.82%	2018-04-28	-	210,000,000	-	210,000,000

사채 52-2회	1.93%	2019-04-28	-	340,000,000	-	340,000,000

사채 52-3회	2.14%	2021-04-28	-	150,000,000	-	150,000,000

사채 52-4회	2.60%	2026-04-28	-	60,000,000	-	60,000,000

A호 변동금리부 미달러화 사채	3M Libor + 0.6%	2018-09-28	-	109,377,800	-	118,433,000

B호 변동금리부 미달러화 사채	3M Libor + 0.52%	2018-12-28	-	53,349,580	-	57,766,300

사채발행차금	(47,052)	(2,233,599)	(82,562)	(2,472,971)

합 계	199,952,948	1,880,493,781	199,917,438	1,893,726,329

한편, 상기 제 49회, 제 50회, 제 51회, 제 52회 및 A호, B호 변동금리부 미달러화 사채와 관련하여 연결실체는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 200% ~ 300% 이하), 담보권 설정제한, 자산의 처분제한 등의 제약을받습니다. A호, B호 변동금리부 미달러화 사채는 USD 145,800,000으로 구성되었습니다.

14. 파생상품

연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 외화매출채권, 외화장기차입금 및 외화사채(주석 13참조)와 관련한 환율변동 및 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 통화스왑의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

14-1 당분기말 현재 미결제된 파생상품계약은 다음과 같습니다.(유동성)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천CNY, 천EUR)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

SC제일은행	2017-02-28	2017-04-28	EUR 5,500	1,201.80	6,609,900	45,064

2017-03-31	2017-05-31	EUR 5,500	1,199.13	6,595,215	25,190

한국씨티은행	2017-01-06	2017-04-07	CNY 10,000	170.35	1,703,500	84,185

2017-01-13	2017-04-13	CNY 10,000	168.60	1,686,000	67,055

2017-01-20	2017-04-21	CNY 10,000	168.70	1,687,000	69,838

2017-01-26	2017-04-28	CNY 10,000	167.50	1,675,000	58,691

2017-02-03	2017-05-02	CNY 10,000	165.70	1,657,000	42,300

2017-02-10	2017-05-12	CNY 10,000	165.71	1,657,100	42,661

2017-02-17	2017-05-19	CNY 10,000	165.13	1,651,300	37,808

2017-02-24	2017-05-26	CNY 10,000	163.80	1,638,000	24,531

2017-02-28	2017-05-31	CNY 20,000	163.65	3,273,000	47,491

2017-03-03	2017-06-02	CNY 10,000	165.50	1,655,000	42,685

2017-03-10	2017-06-09	CNY 10,000	165.90	1,659,000	53,223

2017-03-16	2017-07-14	CNY 10,000	162.89	1,628,900	23,700

2017-03-24	2017-07-21	CNY 10,000	161.25	1,612,500	7,212

2017-03-31	2017-07-31	CNY 30,000	160.75	4,822,500	6,900

합 계	678,534

(비유동성)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2015-09-21	2018-09-28	115,101,000	1,174.50	USD 98,000	(6,110,637)

2015-12-24	2018-12-28	55,830,400	1,168.00	USD 47,800	(2,893,162)

2016-05-19	2019-05-23	30,510,080	1,191.80	USD 25,600	(2,048,221)

2016-12-19	2019-12-20	115,236,000	1,188.00	USD 97,000	(7,782,465)

2017-01-17	2020-01-17	17,158,085	1,187.00	USD 14,455	(1,053,053)

2017-01-24	2020-01-23	56,987,000	1,163.00	USD 49,000	(2,318,434)

합 계	(22,205,972)

한편, 상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당분기말로부터 34개월 이내입니 다.

14-2 전기말 현재 미결제된 파생상품계약은 다음과 같습니다.

(유동성)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천CNY, 천EUR)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2016-10-18	2017-01-18	16,412,207	1,135.40	USD 14,455	1,055,958

2016-10-26	2017-01-26	55,477,800	1,132.20	USD 49,000	3,735,107

SC제일은행	2016-10-07	2017-01-06	CNY 10,000	164.76	1,647,600	(84,209)

2016-10-14	2017-01-13	CNY 10,000	166.42	1,664,200	(66,600)

2016-10-24	2017-01-20	CNY 10,000	166.35	1,663,500	(66,486)

2016-10-28	2017-01-26	CNY 10,000	167.25	1,672,500	(56,633)

2016-11-04	2017-02-03	CNY 10,000	167.80	1,678,000	(50,677)

2016-11-11	2017-02-10	CNY 10,000	169.15	1,691,500	(35,333)

2016-12-29	2017-02-28	EUR 5,500	1,262.99	6,946,445	7,417

한국씨티은행	2016-11-18	2017-02-17	CNY 10,000	169.72	1,697,200	(28,279)

2016-11-25	2017-02-24	CNY 10,000	167.90	1,679,000	(45,743)

2016-12-02	2017-03-03	CNY 10,000	168.50	1,685,000	(36,699)

2016-12-09	2017-03-10	CNY 10,000	166.40	1,664,000	(53,435)

2016-12-16	2017-03-17	CNY 10,000	167.30	1,673,000	(33,710)

2016-12-23	2017-03-24	CNY 10,000	169.60	1,696,000	(4,677)

2016-12-29	2017-03-31	CNY 10,000	169.80	1,698,000	(2,709)

합 계	4,233,292

(비유동성)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2015-09-21	2018-09-28	115,101,000	1,174.50	USD 98,000	2,984,627

2015-12-24	2018-12-28	55,830,400	1,168.00	USD 47,800	1,508,406

2016-05-19	2019-05-23	30,510,080	1,191.80	USD 25,600	357,333

2016-12-19	2019-12-20	115,236,000	1,188.00	USD 97,000	1,414,849

합 계	6,265,215

14-3 당분기 및 전기 중 파생상품계약의 평가로 인한 손익의 구성내역은 다음과 같습니 다.(평가누계액의 구성내역)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고기간말 평가액	(21,527,438)	10,498,507

손익계산서항목으로 재분류조정누계액	(19,760,665)	11,639,977

기타포괄손익누계액	(1,766,773)	(1,141,470)

(기중 평가액)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품 평가액의 변동	(32,025,945)	(6,334,005)

손익계산서항목으로 재분류조정	(31,400,642)	(6,139,318)

기타포괄손익	(625,303)	(194,687)

15. 퇴직급여제도 15-1 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 확정기여형퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 연결실체가 당분기 및 전분기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 각각 1,335,142천원 및 1,210,998 천원입니다.

15-2 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 확정급여형퇴직급여제도 도 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 롯데손해보험 ㈜ 등에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	236,948,236	229,364,749

사외적립자산의 공정가치	(203,751,813)	(206,168,836)

순확정급여부채	33,196,423	23,195,913

(2) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	229,364,749	(206,168,836)	23,195,913

당기근무원가	8,835,098	-	8,835,098

이자비용(이자수익)	1,667,162	(879,232)	787,930

확정급여제도의 재측정요소	2,307,741	(969,466)	1,338,275

계열사로부터의 전출입액	157,780	(157,780)	-

사외적립자산 납입액	-	(148,428)	(148,428)

지급액	(3,917,737)	3,498,679	(419,058)

정산된 부채	(985,234)	985,234	-

환율변동으로 인한 효과	(481,323)	88,016	(393,307)

분기말금액	236,948,236	(203,751,813)	33,196,423

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	152,046,419	(121,783,143)	30,263,276

당기근무원가	5,955,627	-	5,955,627

이자비용(이자수익)	1,529,739	(741,031)	788,708

확정급여제도의 재측정요소	(1,293,264)	841,790	(451,474)

계열사로부터의 전출입액	194,188	(194,188)	-

사외적립자산 납입액	-	(170,192)	(170,192)

지급액	(2,593,910)	2,480,995	(112,915)

정산된 부채	(389,939)	389,939	-

환율변동으로 인한 효과	(261,901)	73,124	(188,777)

분기말금액	155,186,959	(119,102,706)	36,084,253

한편, 상기 사외적립자산은 안정적인 퇴직급여 재원 확보를 위하여 대부분 정기예금 등 이율보증형 상품에 투자되어 있습니다.

16. 충당부채

16-1 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

복구충당부채	-	81,827,501	-	5,155,359

온실가스배출부채	21,806,322	-	18,819,314	-

기타충당부채	189,683	2,174,341	721,215	2,176,939

합 계	21,996,005	84,001,842	19,540,529	7,332,298

16-2 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	전입액	사용액	기 타	분기말금액

복구충당부채	5,155,359	79,698,240	-	(3,026,098)	81,827,501

온실가스배출부채	18,819,314	4,143,464	(1,156,456)	-	21,806,322

기타충당부채	2,898,154	-	(505,135)	(28,995)	2,364,024

합 계	26,872,827	83,841,704	(1,661,591)	(3,055,093)	105,997,847

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	전입액	사용액	기 타	분기말금액

복구충당부채	7,621,449	225,793	-	(129,314)	7,717,928

온실가스배출부채	4,108,572	-	-	-	4,108,572

기타충당부채	7,247,868	-	(517,077)	(205,299)	6,525,492

합 계	18,977,889	225,793	(517,077)	(334,613)	18,351,992

17. 자본금

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 구성내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금

보통주	100,000,000 주	34,275,419 주	5,000 원	171,377,095

한편, 당분기 및 전분기 중 발행주식수의 변동사항은 없습니다.

18. 기타불입자본 18-1 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,913,228	22,913,228

기타자본잉여금	652,366,595	455,662,922

합 계	675,279,823	478,576,150

18-2 당분기와 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	478,576,150	476,522,242

자기주식의 처분	196,703,673	-

기말금액	675,279,823	476,522,242

19. 이익잉여금과 배당금

19-1 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금 (주1)	71,828,429	58,351,617

임의적립금

연구및인력개발준비금	36,000,000	57,333,333

사업확장적립금	7,486,000,000	6,308,000,000

미처분이익잉여금	1,394,906,469	2,063,307,559

합 계	8,988,734,898	8,486,992,509

(주1) 상법상의 규정에 따라 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

19-2 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	8,486,992,509	6,739,344,146

분기순이익	640,243,703	346,153,566

배당금 지급	(134,768,124)	(84,230,078)

확정급여제도의 재측정요소	(1,018,729)	317,462

지분법이익잉여금 변동	(2,714,461)	24,398

분기말금액	8,988,734,898	7,001,609,494

19-3 당분기 및 전분기 중 배당금 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	발행주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주	34,275,419 주	33,692,031 주	4,000 원	134,768,124

(전분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	발행주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주	34,275,419 주	33,692,031 주	2,500 원	84,230,078

20. 기타자본구성요소 20-1 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	세전금액	법인세효과	세후금액

파생상품평가손익	(1,766,773)	427,559	(1,339,214)

매도가능금융자산평가손익	23,852,816	(5,772,381)	18,080,435

지분법자본변동	41,443,690	(17,855,612)	23,588,078

해외사업장환산외환차이	(77,840,727)	-	(77,840,727)

합 계	(14,310,994)	(23,200,434)	(37,511,428)

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	세전금액	법인세효과	세후금액

파생상품평가손익	(1,141,470)	276,236	(865,234)

매도가능금융자산평가손익	20,828,908	(5,040,596)	15,788,312

지분법자본변동	70,234,609	(17,855,612)	52,378,997

해외사업장환산외환차이	158,864,522	-	158,864,522

합 계	248,786,569	(22,619,972)	226,166,597

20-2 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	226,166,597	137,507,761

기중평가액

파생상품평가손실	(625,303)	(194,687)

법인세효과	151,323	47,114

매도가능금융자산평가손익	3,023,908	(2,229,420)

법인세효과	(731,785)	539,520

지분법자본변동	(28,790,919)	(3,294,506)

법인세효과	-	-

해외사업장환산외환차이	(236,705,249)	(38,872,537)

분기말금액	(37,511,428)	93,503,245

2 1 . 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	38,700,140	13,948,811

퇴직급여	3,500,469	1,846,731

복리후생비	8,220,777	4,178,387

여비교통비	3,026,383	784,766

통신비	4,167,831	506,716

수도광열비	937,663	73,800

세금과공과	2,239,027	2,092,585

소모품비	750,741	114,374

도서인쇄비	101,103	108,724

임차료	3,702,586	2,351,513

감가상각비	2,493,718	792,043

무형자산상각비	2,993,892	230,487

수선유지비	5,873,354	1,659,800

차량유지비	350,513	332,729

보험료	1,110,177	430,636

지급수수료	20,642,333	11,496,855

판매수수료	2,013,563	1,510,662

운반보관료	78,028,578	54,392,951

접대비	652,559	302,078

판매촉진비	980,026	76,670

광고선전비	1,700,052	786,296

교육훈련비	1,013,530	507,019

피해보상비	61,525	86,962

견본비	2,719,646	267,370

대손상각비환입	(54,744)	(31,197)

잡비	1,104,463	1,039,200

연구개발비	15,185,559	13,202,085

합 계	202,215,464	113,089,053

22. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

대여금및수취채권	9,615,695	8,897,535

매도가능금융자산	29,630	34,087

소 계	9,645,325	8,931,622

외환차익	34,430,466	7,043,055

외화환산이익	75,796,862	29,769,713

당기손익인식금융자산평가이익	13,257,640	-

당기손익인식금융자산처분이익	234,553	-

파생상품평가이익	678,534	-

파생상품거래이익	1,239,554	-

기타의대손상각비환입	-	420,220

합 계	135,282,934	46,164,610

23. 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용:

사채 이자	13,006,402	10,801,511

기타 이자비용	9,711,812	5,243,115

소 계	22,718,214	16,044,626

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(545,079)	(978,289)

차감 계	22,173,135	15,066,337

외환차손	16,705,323	14,053,887

외화환산손실	35,385,372	13,264,480

당기손익인식금융자산평가손실	3,182,090	300,256

당기손익인식금융자산처분손실	5,196	-

파생상품평가손실	28,123,120	6,139,318

파생상품거래손실	2,193,120	-

합 계	107,767,356	48,824,278

당분기 및 전분기의 차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 각각 연 2.41% 및 2.89%입니다.

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.24-1 기타영업외수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	54,507,688	36,613,449

외화환산이익	10,008,026	14,109,050

유형자산처분이익	912,251	10,908

배당금수익	789,645	654,799

매도가능금융자산처분이익	10,489,523	-

기타의대손상각비환입	2,563	20,462

잡이익	6,381,324	3,092,083

합 계	83,091,020	54,500,751

24-2 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	89,075,877	38,955,065

외화환산손실	26,666,627	17,896,827

유형자산처분손실	107,629	1,657,679

기부금	4,157,839	752,344

잡손실	2,039,135	7,682,312

합 계	122,047,107	66,944,227

25. 법인세

25-1 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	248,416,488	100,516,145

자본에 직접 가감되는 당기법인세	(16,376,728)	441,850

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	(15,919,655)	11,889,374

이연법인세의 환율변동효과	6,312,962	52,392

법인세비용	222,433,067	112,899,761

25-2 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	863,795,521	458,625,220

적용세율에 따른 세부담액	217,455,045	113,908,770

조정사항

세액공제(농어촌특별세 포함)	(11,457,232)	(1,454,169)

미인식이연법인세의 변동	130,353	(109,718)

법인세추납액	1,851,713	5,623,615

미환류소득 법인세	19,666,885	-

기타	(5,213,697)	(5,068,737)

법인세비용	222,433,067	112,899,761

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	25.75%	24.62%

26. 비 용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	성격별 비용

재고자산의 변동	-	188,842,280	188,842,280

사용된 원재료	-	2,305,671,666	2,305,671,666

급여	38,700,140	72,457,206	111,157,346

퇴직급여	3,500,469	7,457,701	10,958,170

복리후생비	8,220,777	9,589,241	17,810,018

감가상각비	2,493,718	152,914,812	155,408,530

무형자산상각비	2,993,892	19,999,197	22,993,089

지급수수료	20,642,333	23,510,620	44,152,953

운반보관료	78,028,578	928,008	78,956,586

기타	47,635,557	197,576,215	245,211,772

합 계	202,215,464	2,978,946,946	3,181,162,410

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	성격별 비용

재고자산의 변동	-	194,818,639	194,818,639

사용된 원재료	-	1,518,701,417	1,518,701,417

급여	13,948,811	52,060,168	66,008,979

퇴직급여	1,846,731	6,108,601	7,955,332

복리후생비	4,178,387	9,310,456	13,488,843

감가상각비	792,043	125,134,029	125,926,072

무형자산상각비	230,487	327,792	558,279

지급수수료	11,496,855	14,990,675	26,487,530

운반보관료	54,392,951	612,229	55,005,180

기타	26,202,788	175,755,014	201,957,802

합 계	113,089,053	2,097,819,020	2,210,908,073

27. 주당이익

27-1 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익(A)	640,243,702,682	346,153,565,854

가중평균유통보통주식수(B)	33,938,350	33,692,031

기본주당이익(C = A÷B)	18,865	10,274

27-2 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 주)

구 분	기 간	일수	유통주식수	적 수

기 초	2017.01.01~2017.03.31	90	33,692,031	3,032,282,790

자기주식 처분	2017.02.22~2017.03.31	38	583,388	22,168,744

합 계	3,054,451,534

가중평균유통보통주식수	33,938,350

(전분기)

(단위: 주)

구 분	기 간	일수	유통주식수	적 수

기 초	2016.01.01~2016.03.31	91	33,692,031	3,065,974,821

합 계	3,065,974,821

가중평균유통보통주식수	33,692,031

한편, 연결실체는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

28. 재무위험관리의 목적 및 정책

28-1 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 대비하여 변동이 없습니다.

28-2 금융위험관리(1) 금융위험요소연결실체는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.(2) 위험회피활동연결실체는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 위험관리 시스템을 적용하는 한편 파생상품을 활용하고 있습니다.

가. 외화위험 관리연결실체의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.

나. 이자율위험 관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

다. 기타 가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. (3) 신용위험전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다. (4) 유동성위험 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

29. 금융상품 29-1 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 금융자산(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	-	2,234,247,299	-	-	2,234,247,299

단기금융상품	-	904,568,273	-	-	904,568,273

장기금융상품	-	67,512,500	-	-	67,512,500

당기손인인식금융자산	6,362,861	-	-	-	6,362,861

매출채권및기타채권	-	1,535,419,791	-	-	1,535,419,791

매도가능금융자산	-	-	338,279,643	-	338,279,643

기타금융자산	12,819,118	20,915,899	-	678,534	34,413,551

금융리스채권	-	3,131,381	-	-	3,131,381

합 계	19,181,979	4,765,795,143	338,279,643	678,534	5,123,935,299

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	-	2,202,683,183	-	-	2,202,683,183

단기금융상품	-	425,756,558	-	-	425,756,558

장기금융상품	-	67,515,500	-	-	67,515,500

당기손인인식금융자산	6,685,073	-	-	-	6,685,073

매출채권및기타채권	-	1,551,920,459	-	-	1,551,920,459

매도가능금융자산	-	-	324,823,525	-	324,823,525

기타금융자산	3,062,733	18,596,451	-	12,482,402	34,141,586

금융리스채권	-	3,152,909	-	-	3,152,909

합 계	9,747,806	4,269,625,060	324,823,525	12,482,402	4,616,678,793

(2) 금융부채 (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무및기타채무	-	1,076,601,887	-	1,076,601,887

당기손익인식금융부채	151,131	-	-	151,131

차입금및사채	-	4,210,719,709	-	4,210,719,709

기타금융부채	-	240,905,374	22,205,972	263,111,346

합 계	151,131	5,528,226,970	22,205,972	5,550,584,073

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무및기타채무	1,126,697,904	-	1,126,697,904

차입금및사채	4,185,448,439	-	4,185,448,439

기타금융부채	112,508,766	1,983,895	114,492,661

합 계	5,424,655,109	1,983,895	5,426,639,004

경영진은 주석 29-2 금융상품의 공정가치에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

29-2 금융상품의 공정가치

(1 ) 당분기말 및 전기말 현재 요약연결재무상태표에서 공정가 치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산(상장주식)	10,976,571	-	-	10,976,571

매도가능금융자산(비상장주식)	-	-	252,315,245	252,315,245

당기손익인식지정금융자산	-	12,822,110	6,359,869	19,181,979

위험회피회계적용 파생상품자산	-	678,534	-	678,534

합 계	10,976,571	13,500,644	258,675,114	283,152,329

금융부채

당기손익인식항목 파생상품부채	-	151,131	-	151,131

위험회피회계적용 파생상품부채	-	22,205,972	-	22,205,972

합 계	-	22,357,103	-	22,357,103

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산(상장주식)	11,448,352	-	-	11,448,352

매도가능금융자산(비상장주식)	-	-	278,254,356	278,254,356

당기손익인식지정금융자산	-	3,387,937	6,359,869	9,747,806

위험회피회계적용 파생상품자산	-	12,482,402	-	12,482,402

합 계	11,448,352	15,870,339	284,614,225	311,932,916

금융부채

위험회피회계적용 파생상품부채	-	1,983,895	-	1,983,895

합 계	-	1,983,895	-	1,983,895

당분기와 전기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 장부가액의 변동은 없습니다.

(2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산(주1)	비상장주식	9,898,882	9,907,007

금융채	60,000,000	20,000,000

국공채	5,088,945	5,213,810

(주1) 공정가액 산정을 위한 정보의 수집이 용이하지 않고 기타의 적절한 방법으로 공정가 액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

30. 특수관계자거래 30-1 당분기말 현재 지배기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.외 19개사, Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp., Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd., Lotte Chemical (Jiaxing) Corp., 삼박엘에 프티㈜, 데크항공㈜, Lotte Chemical Alabama Corp., Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd., ㈜케이피켐텍, Lotte Chemical Pakistan Limited, Lotte Chemical UK Limited, Lotte Chemical Poland Sp. zo.o., Lotte Chemical USA Corp. 외 2개사, Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co. Ltd., 롯데첨단소재 ㈜ 와 그 종속기업

관계기업	롯데건설㈜, 롯데자산개발㈜, 현대케미칼㈜, 여수페트로㈜, 롯데정밀화학 ㈜

공동기업	㈜씨텍, 롯데엠알시㈜, Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd., 롯데미쓰이화학㈜, Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd., 롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜, Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.

기 타	㈜호텔롯데 등 롯데기업집단 계열회사 (주1)

(주1) ㈜호텔롯데의 종속기업 및 관계기업 등이 포함되어 있습니다.

30-2 연결실체간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 당분기 및전분기 중 연결실체와 기타 특수관계자 사이의 거래 내역 및 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

당분기	전분기	당분기	전분기

관계기업	롯데건설 ㈜	157,407	21,713	51,537,206	41,583,565

여수페트로 ㈜	64	-	45,176	29,735

현대케미칼 ㈜	7,265,898	343,798	276,275,233	-

롯데자산개발㈜	-	-	499,527	-

롯데정밀화학㈜	16,759	-	2,553,258	29,215

소 계	7,440,128	365,511	330,910,400	41,642,515

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	11,025	21,818	-	-

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	24,155,590	15,304,658	-	-

㈜씨텍	11,671,484	9,703,267	56,198,532	58,812,075

롯데엠알시 ㈜	66,533,412	52,215,709	22,433,503	12,949,581

롯데미쓰이화학 ㈜	1,640,057	1,573,027	2,428,110	2,147,949

Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd.	-	-	23,323,151	17,207,628

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	2,524,677	817,900	-	-

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	15,443,284	3,080,049	-	-

소 계	121,979,529	82,716,428	104,383,296	91,117,233

기타특수관계자	롯데로지스틱스㈜	1,905	-	6,321,956	5,820,927

롯데알미늄㈜	8,037,794	5,714,105	340,026	351,216

Uz-Kor Gas Chemical LLC	2,527,323	5,465,548	71,525,972	68,210,699

소 계	10,567,022	11,179,653	78,187,954	74,382,842

기 타	㈜호텔롯데 등	4,043,054	2,231,970	37,691,338	10,418,764

합 계	144,029,733	96,493,562	551,172,988	217,561,354

(2) 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

관계기업	롯데건설 ㈜	64,854	49,865	12,181,643	8,796,784

여수페트로 ㈜	7,060	9,277	13,345	15,292

현대케미칼 ㈜	-	12,346	112,006,251	80,827,453

롯데자산개발㈜	-	-	183,160	114,597

롯데정밀화학㈜	2,409,357	142	2,087,360	2,529,332

소 계	2,481,271	71,630	126,471,759	92,283,458

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	3,675	3,675	-	-

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	5,107,765	6,698,595	-	-

㈜씨텍	4,095,272	4,547,978	20,781,330	24,270,407

롯데엠알시㈜	36,711,557	15,424,096	3,691,841	3,635,098

롯데미쓰이화학 ㈜	589,392	648,910	1,525,739	102,115

Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd.	-	106,298	4,014,739	8,665,841

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	1,297,588	7,326,763	-	-

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	2,381,543	2,259,438	430,000	430,000

소 계	50,186,792	37,015,753	30,443,649	37,103,461

기타 특수관계자	롯데로지스틱스㈜	35,217	-	2,458,723	1,384,441

롯데알미늄㈜	2,887,656	1,671,557	262,974	260,031

Uz-Kor Gas Chemical LLC	1,841,090	2,806,054	45,305,906	42,463,644

소 계	4,763,963	4,477,611	48,027,603	44,108,116

기 타	㈜호텔롯데 등	20,865,440	17,775,667	161,251,779	82,673,803

합 계	78,297,466	59,340,661	366,194,790	256,168,838

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 자금거래내역은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

출 자	롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜ (공동기업)	현 금	39,859,995	-

신규 취득	롯데정밀화학㈜	현 금 및 선급금	-	465,000,000

배당금 수익	롯데정밀화학㈜ (관계기업)	미수금	2,409,357	-

롯데엠알시 ㈜ (공동기업)	미수금	17,500,000	12,000,000

㈜씨텍 (공동기업)	현 금	10,000,000	-

롯데푸드 ㈜ (기타)	미수금	80,124	63,832

롯데로지스틱스 ㈜ (기타)	미수금	33,154	93,494

합 계	30,022,635	12,157,326

배당금 지급	롯데물산㈜ (기타)	미지급 배당금	42,875,272	26,797,045

㈜롯데호텔 (기타)	미지급 배당금	17,387,272	10,867,045

Lotte Holdings Co. Ltd.	미지급 배당금	12,744,000	7,965,000

합 계	73,006,544	45,629,090

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천CNY, 천원)

제공받은 기업	보증 한도 금액	비 고

외 화	원 화

롯데건설 ㈜	USD	909	1,014,535	롯데건설의 귀책으로 공동 컨소시엄사인 Wartsila가 발주처에 제출한 Bond가 몰취될 경우에 대한 보증

Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd.	CNY	39,950	6,482,687	무역금융한도에 대한 지급보증

CNY	155,000	25,151,850	포괄한도에 대한 지급보증

CNY	145,000	23,529,150	포괄한도에 대한 지급보증

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	USD	27,200	30,357,920	차입금에 대한 지급보증

합 계	USD	28,109	31,372,455

CNY	339,950	55,163,687

연결실체 내 종속기업인 데크항공 ㈜은 ㈜휴먼컴퍼지트의 우리은행 차입금에 대한 1,231백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

연결실체 내 종속기업인 Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.는 Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.의 Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ (Malaysia) Berhad 차입금에 대한 7,589백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	6,017,474	5,012,827

퇴직급여	916,081	808,611

합 계	6,933,555	5,821,438

31. 비현금거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 본계정 대체	182,442,146	59,008,697

장기대여금 유동성 대체	-	1,262,500

매도가능금융자산의 유동성 대체	46,195	12,810

장기미지급금의 유동성 대체	751,649	3,508,498

장기차입금의 유동성 대체	49,157,004	97,847,960

장기미수금의 유동성 대체	68,970	488,970

장기선급비용의 유동성 대체	177,000	188,000

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	(6,441,359)	116,606,164

선급금의 관계기업투자 대체	-	46,500,000

단기차입금의 장기차입금 대체	74,145,085	-

유동성장기차입금의 장기차입금 대체	103,041,300	-

충당부채로 인한 유형자산의 증가	71,100,070	-

32. 약정사항 및 우발부채 32 -1 계류중인 소송 사건 당분기말 현재 지배기업은 손해배상 등과 관련한 소송 4건(소송가액 25,053백만원)의 피고로 법원에 계류 중에 있습니다. 당분기말 현재 소송의 결과가 연결실체의 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 추정할 수 없으므로, 연결실체의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.

32-2 백지수표 및 견질어음의 제공 지배기업은 해외자원개발을 위한 장기차입금(주석 13 참조)의 차입과 관련하여 한국석유공사에 백지수표 3매를 담보로 제공하였으며, 석유수입부과금과 관련하여 한국석유공사에 어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 32-3 약 정사항 당분기말 현재 지배기업은 공동기업인 롯데베르살리스엘라스토머스㈜의 차입금과 관련하여 채무원금 370,000백만원 중 지배기업지분 50%+1주에 해당하는 185,000백만원에 대한자금보충 의무를 부담하고 있으며, 관계기업인 현대케미칼㈜의 차입금과 관련하여 채무원금 715,000백만원 중 지배기업지분 40%에 해당하는 286,000백만원에 대한 자금보충 의무를 부담하고 있습니다.