롯데케미칼 사업보고서 (2023.12)
3. 원재료 및 생산설비

(1) 주요 원재료 등의 현황(단위 : 백만원)

사업구분	매입유형	품목	대상 회사	구체적 용도	주요 매입처	매입처와 회사와의 특수한 관계여부	2023년(당기)

매입액	비중(%)

기초소재	원재료	Naphtha	롯데케미칼(주), LC TITAN	에틸렌, 프로필렌 등	GS Caltex, HD현대오일뱅크 등	해당 없음	5,549,723	55.3

Mixed Xylene	롯데케미칼(주)	BTX 등	ITOCHU 등	해당 없음	1,139,889	11.4

Ethane	LC USA	에틸렌	Enterprise Products 등	해당 없음	164,921	1.6

소 계	10,035,545	100.0

첨단소재	원재료	SM	롯데케미칼(주)	ABS, SAN 등	LG화학 등	해당 없음	464,568	29.0

AN	롯데케미칼(주)	ABS, SAN 등	LG화학 등	해당 없음	219,228	13.7

BD	롯데케미칼(주)	ABS 등	여천NCC 등	해당 없음	105,934	6.6

BPA	롯데케미칼(주)	PC 등	금호피앤비화학 등	해당 없음	684,670	42.8

소 계	1,600,171	100.0

정밀화학	원재료	프로필렌 등	롯데정밀화학(주)	ECH 등	SK 어드밴스드 등	해당 없음	90,986	19.7

소 계	462,398	100.0

전지소재	원재료	구리 등	롯데에너지머티리얼즈(주)	Elecfoil 등	(주)소우메탈外	해당 없음	405,509	89.8

소 계	451,487	100.0

(주1) 산출대상 - 기초소재 : 롯데케미칼 기초소재사업 및 LC TITAN, LC USA, 롯데지에스화학 - 첨단소재 : 롯데케미칼 첨단소재사업 및 종속회사 - 정밀화학 : 롯데정밀화학(주) - 전지소재 : 롯데에너지머티리얼즈(주)(2) 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : $/MT)

사업구분	주요 원재료	2023년(당기)	2022년(전기)	2021년(전전기)

기초소재	Naphtha	649	785	646

Mixed Xylene	935	1,016	753

Ethane	182	359	230

첨단소재	SM	1,042	1,185	1,177

AN	1,342	1,700	2,249

BD	955	1,094	1,031

BPA	1,272	1,857	2,889

정밀화학	메탄올	373	459	457

프로필렌	853	982	1,032

전지소재	구리	8,478	8,797	9,318

(주1) 주요 원재료의 가격변동은 국제가 기준으로 산출하였습니다.(3) 주요 원재료 등의 가격변동 원인 ① 기초소재 사업

[유가] 하반기 중동의 지정학적 리스크 부상과 연준의 금리인상 완화 분위기로 유가는 상승세를 보였으나, 사우디아라비아의 증산 계획 발표와 미국 가솔린 수요 감소세로 인하여 상승폭이 제한되며 전반적인 가격 보합이 지속되었습니다. 또한, 하마스로 인한 중동의 긴장감이 더욱 고조되었으나, 미국의 전략 비축유 방출 검토와 중국/유럽 경제지표 부진으로 유가는 하락세로 전환하였으며, 사우디 및 OPEC+의 추가 감산 검토 소식에도 유가는 전년대비 하향 안정화되었습니다. [납사]납사 시장은 수익성 악화에 따른 아시아 Cracker 감산, 역내 생산처들의 Trouble 발생하며 약보합세를 보였습니다. 11월 이후 중동 정유사의 정기보수로 인해 점진적인 공급 감소를 보임과 동시에 파나마 운하 지연에 따른 LPG 상대 강세, 흑해 기상악화로 인한 공급 차질 및 그에 따른 유럽 상대 강세 전환으로 강보합세 전환하였습니다. [M-X]MX 시장은 상기 유가 하락 및 납사 가격 또한 약보합세를 보이면서 MX 또한 하락 영향을 받았습니다. 3분기부터 미국 가솔린 수요가 감소하면서 가솔린 블렌딩 용도 수요 또한 약세 영향이 지속되었습니다.

[Ethane] Ethane은 천연가스 등의 가격에 영향을 받습니다. 하반기 미국 내 천연가스의 지속적인 생산량 증가 및 전년대비 온화한 날씨가 이어지면서 수요가 약세로 전환되었습니다. 따라서 전연가스는 전반적인 가격 하락세를 보였고, 이에 따른 Ethane 또한 신규 Ethane Cracker의 수요가 약세하면서 재고가 늘어나며 에탄 가격 또한 약세 지속되었습니다.② 첨단소재 사업[SM, AN, BD]

ABS의 주요 원재료인 SM, AN, BD는 유가/BZ 가격 및 공급업체 가동률 및 유도품 가격에 따라 가격 변동이 발생합니다. 4분기는 채산성 악화에 따른 감산 및 중국 업체 T/A로 공급 감소하였으나, 수요 부진 지속되어 가격 보합세가 지속되고 있습니다.[BPA]PC의 주요 원재료인 BPA는 유가하락,유도품(에폭시, PC) 계절적 비수기 진입 및 수요부진으로 국제가 소폭 감소하였습니다.

③ 정밀화학 사업

[프로필렌]4분기 프로필렌은 이스라엘-하마스 전쟁 등 지정학적 위험으로 유가, 납사 등의 가격 강세에 따라 3분기 대비 상승했습니다. 다만, 글로벌 경기 회복 지연에 따른 전방 수요 부진이 프로필렌 가격 상승폭을 제한했습니다.

[메탄올]

전방 산업 수요 회복 부진에도 불구, 유가 상승에 따른 MTO 가동률 상승 및 동절기 전력수요 증가 등으로 3분기 대비 메탄올 가격이 상승하였습니다.

④ 전지소재 사업 [구리]일반적으로 전세계 구리 사용량의 약 50% 가 중국에서 소비되는 것으로 알려져 있습니다. 2023년 상반기 중국 리오프닝 기대 및 LME 재고로 구리 가격은 상승하였다가 글로벌 긴축 지속과 더불어 중국의 수요 회복에 대한 불확실성으로 하락 전환하였습니다. 3분기는 기준 금리 인상, 긴축 장기화 우려 및 중국의 부동산 부문 불확실성이 더해지고, LME 재고 또한 증가하여 수요가 위축되어 가격은 지속 하락하였습니다.4분기 파나마 광산 폐쇄 사태 및 美금리인하 기대감에 일부 가격이 회복되는 모습을 보여주고는 있으나, 중국 수요불확실성이 여전한 가운데 변동성이 있을 것으로 판단됩니다.

(4) 생산능력, 생산실적 및 가동률(단위 : 톤, 매)

사업구분	대상 회사	품목	2023년(당기)	2022년(전기)	2021년(전전기)

생산능력	생산실적	가동률(%)	생산능력	생산실적	가동률(%)	생산능력	생산실적	가동률(%)

기초소재	롯데케미칼(주)기초소재사업	NC	3,521,000	3,095,864	87.8	3,521,000	3,000,011	85.5	3,521,000	3,298,791	93.4

BTX	955,000	668,134	70.0	955,000	734,926	84.6	955,000	808,084	84.6

EG	1,130,000	389,544	34.5	1,130,000	558,354	49.4	1,130,000	706,484	62.5

PIA	520,000	444,286	85.5	520,000	413,098	79.4	520,000	431,809	83.0

PE	1,050,000	980,538	93.4	1,050,000	1,001,321	95.4	1,050,000	1,092,803	104.1

PP	1,100,000	1,014,405	92.2	1,100,000	1,016,949	79.7	1,100,000	1,157,090	105.2

PET	520,000	361,771	69.7	520,000	414,327	92.4	520,000	387,601	74.5

LC TITAN	NC	1,299,000	829,182	63.8	1,299,000	1,032,586	79.5	1,299,000	1,165,091	89.7

BTX	289,000	133,957	46.4	289,000	165,428	57.2	289,000	190,056	65.8

PE	1,015,000	816,279	80.5	1,015,000	863,828	85.1	1,015,000	869,116	85.6

PP	640,000	424,050	66.3	640,000	474,877	74.2	640,000	537,487	84.0

LC USA	EL	1,000,100	857,668	85.7	1,000,100	718,567	71.8	1,000,100	881,215	88.1

MEG	766,500	782,984	102.1	766,500	820,024	107.0	766,500	585,277	76.4

롯데지에스화학(주)	BD	146,292	88,990	60.8	146,292	38,337	52.0	-	-	-

TBA	122,640	57,353	46.7	122,640	18,504	29.9	-	-	-

BN-1	65,700	42,296	64.4	65,700	16,508	49.8	-	-	-

MTBE	17,389	23,052	132.7	17,389	15,986	182.4	-	-	-

첨단소재	롯데케미칼(주)첨단소재사업	ABS	757,000	604,097	79.8	670,000	573,600	104.0	670,000	696,600	104.0

PC	480,000	466,002	97.1	480,000	411,600	93.2	480,000	447,400	93.2

인조대리석	970,000	817,060	84.2	970,000	823,100	81.7	970,000	792,900	81.7

이스톤	64,000	62,373	97.5	64,000	61,400	84.7	64,000	54,200	84.7

정밀화학	롯데정밀화학(주)	ECH	133,207	137,807	103.5	131,555	123,899	94.2	131,896	134,330	101.9

가성소다	730,234	764,730	104.7	704,846	684,102	97.1	732,858	749,978	102.3

전지소재	롯데에너지머티리얼즈(주)	Elecfoil	60,000 (8,760hr)	37,886 (7,209hr)	82.3	60,000 (8,760hr)	35,001 (7,884hr)	89.5	40,000 (8,760hr)	31,978 (8,157hr)	93.1

(주1) 롯데지에스화학(주)는 2022년 7월부터 실적을 반영하였습니다.(주2) 롯데정밀화학(주)의 경우, 정기보수 및 소정수, 시황의 영향이 반영된 생산 계획입니다.(주3) 롯데에너지머티리얼즈(주)의 경우, 가동률은 가동 가능시간과 실제 가동시간을 기준으로 산출하였습니다.(주4) 상세한 생산능력 등은 각 사 보고서를 참고하시길 바랍니다.

(5) 생산설비의 현황 등① 국내 및 해외 주요 사업장 현황(요약)

구분	사업구분

본사	기초소재	첨단소재	정밀화학	전지소재

국내	1	6	7	2	2

해외	-	4	12	-	1

합계	1	10	19	2	3

※상세 현황은 '상세표-4. 국내 및 해외 주요 사업장 현황(상세)' 참조

② 생산 설비에 관한 사항

당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	손상차손 (주1)	대 체 (주2)	사업결합(주3)	기업회계기준서제1029호 효과	기 타 (주4)	기말금액

토지	1,431,269,849	338,304	(26,235)	-	-	5,515,064	74,670,148	3,464,310	(11,668,568)	1,503,562,872

건물	682,658,017	6,931,969	(7,266,395)	(34,782,918)	(917)	26,775,778	187,472,910	18,693,811	(31,167,495)	849,314,760

구축물	1,385,959,401	556,632	(5,240,018)	(97,130,726)	-	81,595,389	3,026,779	144,099	16,700,118	1,385,611,674

기계장치	4,336,381,551	9,520,841	(26,497,849)	(589,484,196)	(116,090,349)	418,241,231	518,179,952	15,282,322	(605,553)	4,564,927,950

차량운반구	1,300,713	538,076	(135,936)	(1,173,708)	-	1,844,999	701,479	-	(48,415)	3,027,208

공구와기구	45,449,951	2,692,989	(198,455)	(15,865,786)	-	13,912,232	5,126,373	-	420,263	51,537,567

비품	38,974,232	2,572,007	(174,920)	(20,330,582)	(31,859)	22,216,947	5,496,044	384,723	(407,253)	48,699,339

기타의유형자산	382,676,255	224,606	(1,011,000)	(163,979,518)	-	44,382,977	691	23,210	3,027,749	265,344,970

건설중인자산 (주5)	2,421,314,076	3,578,314,998	-	-	-	(634,322,369)	245,633,907	526,907	(10,894,789)	5,600,572,730

합 계	10,725,984,045	3,601,690,422	(40,550,808)	(922,747,434)	(116,123,125)	(19,837,752)	1,040,308,283	38,519,382	(34,643,943)	14,272,599,070

(주1) 연결실체는 당기말 현재 아로마틱 사업부문을 단일 현금창출단위로 간주하여 수행한 손상검사 결과 아로마틱 사업부문의 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 116,054,000천원의 손상차손을 인식하였습니다.연결실체는 아로마틱 사업부문을 단일 현금창출단위로 간주하여 손상검사를 수행하였습니다. 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.- 현금흐름은 과거경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.- 5년간의 수익 성장률은 주로 과거 평균성장률의 추세와 향후 사업계획 및 시장성장률을 분석하여 산정하였으며, 5년 이후의 현금흐름은 1%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다.- 현금창출단위의 사용가치를 결정하기 위해 현금창출단위의 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 당기말 현재 미래현금흐름의 할인에 적용된 가중평균자본비용은 10.2% 입니다(전기 11.2%).- 사용가치 계산시 할인율 및 영구성장률 변동이 기업가치에 미치는 영향이 중요하며 가정 변동에 따라 손상 금액에 미치는 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1%p 상승 1%p 하락 할인율의 변동 (67,395,251) 84,282,686 영구성장률의 변동 62,633,640 (50,352,534)
(주2) 당기 대체 합계액은 무형자산 및 사용권자산으로의 대체금액입니다.
(주3) 당기 중 롯데에너지머티리얼즈㈜와 그 종속기업의 신규 연결편입으로 인한 효과입니다(주석 46 참조).
(주4) 환율변동 등으로 인한 효과입니다.
(주5) 당기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 96,008,060천원을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화 차입이자율은 3.46% ~ 6.77%입니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	손상차손 (주1)	대 체 (주2)	사업결합 (주3)	환율변동	기업회계기준서제1029호 효과 (주4)	기 타 (주5)	기말금액

토지	894,975,928	35,874,189	-	-	-	65,784,036	425,280,992	(2,740,540)	12,095,244	-	1,431,269,849

건물	539,311,507	1,244,777	(2,070,017)	(26,575,871)	(5,793,798)	23,671,719	132,232,246	(372,097)	24,230,765	(3,221,214)	682,658,017

구축물	1,241,949,784	56,702	(19,164)	(85,784,467)	(1,697,689)	89,157,196	95,101,220	65,387,465	442,828	(18,634,474)	1,385,959,401

기계장치	3,703,842,140	8,475,952	(6,203,079)	(490,676,233)	(99,016,616)	521,180,014	567,254,835	148,368,549	27,864,467	(44,708,478)	4,336,381,551

차량운반구	1,665,462	127,065	(31,793)	(784,963)	(36,052)	138,962	195,018	128	26,886	-	1,300,713

공구와기구	28,217,132	572,112	(169,322)	(11,365,576)	(221,856)	24,721,458	3,641,115	54,888	-	-	45,449,951

비품	28,851,878	1,243,528	(57,194)	(14,863,778)	(78,824)	15,845,374	7,454,119	(46,828)	625,957	-	38,974,232

기타의유형자산	279,215,479	1,911,943	(1,199,542)	(174,059,412)	(1,720,498)	272,071,970	-	8,648,297	39,552	(2,231,534)	382,676,255

건설중인자산 (주6)	785,339,107	2,584,616,430	-	-	-	(1,002,899,437)	59,708,364	(4,503,897)	305,724	(1,252,215)	2,421,314,076

합 계	7,503,368,417	2,634,122,698	(9,750,111)	(804,110,300)	(108,565,333)	9,671,292	1,290,867,909	214,795,965	65,631,423	(70,047,915)	10,725,984,045

(주1) 연결실체는 롯데케미칼㈜ 아로마틱 사업부문, Lotte Chemical (Jiaxing) Corp., Lotte Chemical Engineering Plastics (Haryana) Pvt. Ltd.를 각각의 단일 현금창출단위로 간주하여 손상검사를 수행하였습니다. 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5 ~ 10년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다. - 수익 성장률은 주로 과거 평균성장률의 추세, 향후 사업계획 및 시장성장률을 분석하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은 0% ~ 1%의 영구성장 률을 가정하여 추정하였습니다.- 현금창출단위의 사용가치를 결정하기 위해 현금창출단위의 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 전기말 현재 미래현금흐름의 할인에 적용된 가중평균자본비용은 아래와 같습니다.
- 아로마틱 사업부문 사용가치 계산시 할인율 및 영구성장률 변동이 기업가치에 미치는 영향이 중요하며 가정 변동에 따라 손상금액에 미치는 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.
주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상검사를 수행하였습니다. 위 손상검사 결과로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(주2) 전기 대체 합계액은 무형자산 및 매각예정비유동자산으로의 대체금액 및 투자부동산, 저장품으로부터의 대체금액입니다.
(주3) 전기 중 롯데정밀화학㈜와 그 종속기업의 신규 연결편입으로 인한 효과입니다.
(주4) 연결실체 내 종속기업 중 LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade와 그 종속기업의 경우 기능통화가 Turkiye의 리라화이며, 2022년 3월 기준 Turkiye의 3년 누적 물가상승률이 100%를 넘어섬에 따라 기업회계기준서 제1029호에 따른 초인플레이션 경제로 간주되었습니다. 이에 따라 기업회계기준서 제1029호 '초인플레이션 하의 재무보고'에 따라 2022년 12월 31일 기준의 기능통화의 일반구매력 변동을 반영하여 재작성하였습니다.
(주5) 종속기업인 Lotte Chemical USA Corp.가 보유중인 LACC, LCC의 주식 지분 3.23%을 처분함에 따른 공동영업 처분 효과입니다. (주석 15 참조)
(주6) 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 10,053,784천원을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화 차입이자율은 2.74% ~ 4.40%입니다.

③ 설비의 신설ㆍ매입 계획 등(단위: 억원, 1000원/$ 적용)

사업구분	투자명	투자목적	투자기간	투자내용	투자효과	총투자액	투자실적	투자예정액	비고

기초소재	GS에너지 합작 신규사업	신설	'20년 ~ '24년	BPA 및 C4 유분 제품 생산 설비	Phenol : 35만톤/년
BPA : 24 만톤/년
C4유분제품 : 21만톤/년	1,938	1,938	-	여수

인도네시아 크래커 사업	신설	'21년 ~ '25년	석유화학제품 생산 설비	에틸렌 : 100만톤/년
프로필렌 : 52만톤/년
부타디엔 : 14만톤/년
폴리프로필렌 : 25만톤/년 등	7,740	7,740	-	해외

폐PET 화학적 재활용 신규사업	신설	'21년 ~ '27년	BHET 및 화학적 재활용 PET 생산 설비	화학적 재활용 PET : 11만톤/년	770	155	615	울산

전기차 배터리 전해액 유기용매 사업(1)	신설	'21년 ~ '23년	고순도 EC, 고순도 DMC 생산 설비	고순도 EC : 38천톤/년고순도 DMC : 70천톤/년	2,100	1,833	267	대산

전기차 배터리 전해액 유기용매 사업(2)	신설	'22년 ~ '24년	고순도 EMC, 고순도 DEC 생산 설비	고순도 EMC : 50~64천톤/년
고순도 DEC : 4~20천톤/년	1,400	993	407	대산

EOA 증설 신규사업	증설	'21년 ~ '23년	EOA 및 원료인 HPEO 생산 설비	EOA : 15만톤/년
HPEO : 25만톤/년	2,500	1,976	524	대산

헤셀로스 임가공 사업	신설	'22년 ~ '23년	헤셀로스 생산 설비	헤셀로스 : 1만톤/년	1,446	1,311	135	여수

바나듐 배터리 전해액	신설	'22년 ~ '23년	바나듐 배터리 전해액 생산 설비	바나듐 전해액 : 480m3 /년	130	122	8	여수

첨단소재	삼박엘에프티 율촌 컴파운드 공장 건설	신설	'22년 ~ '26년	ABS, PC, EP 등 컴파운드 생산 설비	컴파운드 Capa : 50만톤/년	3,061	509	2,552	여수

정밀화학	TMAC 생산라인 증설	증설	'22년 7월~ ' 24 년 8 월	TMAC 생산라인 증설	TMAC : 1.0만톤/년	160	114.2	45.8	울산

식의약 생산라인 증설(애니코트/애니애디)	증설	'23년 3월~ '25년 10월.	식의약 생산라인 증설(애니코트/애니애디)	식의약 제품 : 6.0천톤/년	790	30.6	759.4	인천

전지소재	LOTTE EM MALAYSIA SDN.BHD.의 시설투자	증설	'22년 1월 ~ '24년 12월	전기자동차(xEV), 전력저장장치(ESS)등 중대형 이차전지용 배터리시장 성장에 대응하기 위한 설비 증설	전지박 50,000톤/年	6,000	(주1)	(주1)	해외

(주1) 전지소재 시설투자 실적의 경우, 기재를 생략하였습니다.