롯데케미칼 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정 현황(연결기준)

1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

2017년 3분기	매출채권	1,603,696	1,644	0.10%

미수금	93,380	40	0.04%

합 계	1,697,076	1,684	0.10%

2016년	매출채권	1,488,980	5,295	0.36%

미수금	68,329	94	0.14%

합 계	1,557,309	5,389	0.35%

2015년	매출채권	1,010,654	4,440	0.44%

미수금	10,796	674	6.24%

합 계	1,021,450	5,114	0.50%

2) 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원)

구 분	2017년 3분기	2016년	2015년

1. 기초 대손충당금 잔액합계	5,389	5,114	4,683

2. 순대손처리액(①－②±③)	(576)	329	(696)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(1,469)	(732)

② 상각채권회수액	7	75	-

③ 기타증감액	(569)	1,873	36

3. 대손상각비 계상(환입)액	(3,129)	(54)	1,127

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,684	5,389	5,114

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 대차대조표일 현재의 매출채권에 대한 대손충당금을 중요도에 따라 개별손상평가대상과 집합손상 평가대상으로 구분하여 설정하고 있으며 개별손상 평가대상은 최초인식시점에 계산된 유효이자율을 통하여 회수가능액을 추정하여 대손액을 구하고 집합손상 평가대상은 과거 2년간 회수 데이터를 분석한 대손경험률을 적용하여 대손액을 산정하고 있다. 대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법시행령 제19조 제2항 각호와 같다. 또한 부도어음과 부실채권, 그리고 향후 부실화될 것이 확실시되는 채권의 경우에는 대손경험률에 불구하고 회수가능성에 따라 다음과 같이 대손율을 설정한다. ① 근저당, 가압류, 담보설정 등에 따라 일부 회수가능한 채권의 경우 50~80% ② 회수불가능으로 판단되는 채권의 경우 100%

4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계

금 액	1,569,420	16,935	1,682	15,659	1,603,696

구성비율	97.86%	1.06%	0.10%	0.98%	100.00%

(2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	2017년
3분기	2016년	2015년

기초유분	상 품	-	-	-

제 품	17,353	21,513	22,642

재 공 품	89,881	88,920	68,192

원부재료	248,096	228,501	224,422

저 장 품	45,791	54,559	53,590

미 착 품	90,764	89,997	40,930

모노머	상 품	2,565	2,022	1,128

제 품	68,948	88,831	59,847

재 공 품	29,382	30,285	44,024

원부재료	57,803	16,210	55,252

저 장 품	1,690	1,608	10,798

미 착 품	4,549	10,212	5,840

폴리머	상 품	51,055	87,538	30,854

제 품	264,892	293,607	255,652

재 공 품	92,404	81,370	36,846

원부재료	139,807	146,414	45,759

저 장 품	48,064	66,574	45,692

미 착 품	52,477	59,558	22,428

기타	상 품	3,051	1,757	11

제 품	15,838	13,353	7,309

재 공 품	5,205	3,506	964

원부재료	21,001	13,169	11,358

저 장 품	117,824	99,568	98,396

미 착 품	9,275	11,330	37,314

연결조정	상 품	(31,971)	(63,042)	(14,508)

제 품	9,228	44,837	5,762

재 공 품	-	-	(1,823)

원부재료	-	-	(1,101)

저 장 품	-	-	-

미 착 품	(7,960)	(15,040)	(4,831)

합 계	1,447,012	1,477,157	1,162,747

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷ 기말자산총계×100]	7.77%	9.31%	10.14%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초 재고＋기말재고)÷2}]	8.22	7.54	7.17

2) 재고자산의 실사내역 등 (단위: 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실충당금	기말잔액	비고

상품	24,814	24,814	(114)	24,700

제품	380,960	380,960	(4,701)	376,259

재공품	217,188	217,188	(316)	216,872

원부재료	467,064	467,064	(357)	466,707

저장품	221,513	221,513	(8,144)	213,369

미착품	149,105	149,105	-	149,105

소 계	1,460,644	1,460,644	(13,632)	1,447,012

재고자산의 수량은 계속기록법에 의하여 파악되고 매기말 실지 재고조사에 의하여 확정됨. 회사는 회계연도말에 재고조사를 실사하는 것을 원칙으로 하고 있으므로 당분기말 현재의 재고자산가액은 계속기록법에 의해 산출됨.

3) 장기체화 재고 등 현황- 해당사항 없음.

(3) 공정가치평가 절차 요약① 금융상품의 공정가치i) 당분기말과 전기말 현재 요약연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(수준1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준2) 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수(수준3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산(상장주식)	10,860,608	-	-	10,860,608

매도가능금융자산(비상장주식)	-	-	248,381,135	248,381,135

당기손익인식항목 파생상품자산	-	3,970,375	-	3,970,375

위험회피회계적용 파생상품자산	-	20,538	-	20,538

합 계	10,860,608	3,990,913	248,381,135	263,232,656

금융부채

당기손익인식항목 파생상품부채	-	4,549,323	-	4,549,323

위험회피회계적용 파생상품부채	-	13,335,573	-	13,335,573

합 계	-	17,884,896	-	17,884,896

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산(상장주식)	11,448,352	-	-	11,448,352

매도가능금융자산(비상장주식)	-	-	278,254,356	278,254,356

당기손익인식지정금융자산	-	3,387,937	6,359,869	9,747,806

위험회피회계적용 파생상품자산	-	12,482,402	-	12,482,402

합 계	11,448,352	15,870,339	284,614,225	311,932,916

금융부채

위험회피회계적용 파생상품부채	-	1,983,895	-	1,983,895

합 계	-	1,983,895	-	1,983,895

ii) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산 (주1)	비상장주식	9,911,585	9,907,007

금융채	80,000,000	20,000,000

통안채	10,000,000	-

국공채	4,625,535	5,213,810

(주1) 공정가액 산정을 위한 정보의 수집이 용이하지 않고 기타의 적절한 방법으로 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. iii) 다음은 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

- 통화선도 및 이자율스왑 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다. 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하였습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하였습니다.

상기에서 설명한 바와 같이 통화선도 및 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므 로, 연결실체는 통화선도 및 이자율스왑의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준2로 분류하였습니다.

- 비상장주식 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준3으로 분류하였습니다.

ⅳ) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

ⅴ) 다음 표는 수준2와 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	당분기말 공정가치 (단위: 백만원)	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	범위 (가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

비상장주식	248,381	할인된 현금흐름 (유사기업이 존재하는 경우, 유사기업비교법을 활용하여 추정한 공정가치 와의 산술평균)	영구성장률	0.00%~1.00%	영구성장율, 매출액 증가율 및 세전영업이익률이 상승하고 가중평균자본비용이 하락한다 면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것임.

가중평균자본비용	5.97%~10.69% (8.56%)

매출액 증가율 (향후 5개년)	1.95%~36.95% (11.72%)

세전 영업이익증가율 (향후 5개년)	1.54%~61.04% (18.67%)

통화선도 이자율스왑	(13,894)	할인된 현금흐름	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

(4) 유형자산 재평가- 해당사항 없음

(5) 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

롯데케미칼	회사채	공모	2013.09.12	210,000,000,000	3.57	AA+(한국기업평가㈜) AA+(NICE신용평가㈜)	2018.09.12	미상환	케이비투자증권 우리투자증권

롯데케미칼	회사채	공모	2014.07.28	250,000,000,000	3.03	AA+(한국신용평가㈜) AA+(NICE신용평가㈜)	2019.07.28	미상환	케이비투자증권/우리투자증권 /신한금융투자/한국투자증권/ 대우증권

롯데케미칼	회사채	공모	2014.07.28	200,000,000,000	3.25	AA+(한국신용평가㈜) AA+(NICE신용평가㈜)	2021.07.28	미상환	케이비투자증권/우리투자증권 /신한금융투자/한국투자증권/ 대우증권

롯데케미칼	회사채	사모	2015.09.30	115,101,000,000	1.83	-	2018.09.28	미상환	미즈호코퍼레이트은행

롯데케미칼	회사채	공모	2015.10.08	200,000,000,000	2.06	AA+(한국신용평가㈜) AA+(한국기업평가㈜)	2018.10.08	미상환	삼성증권
한국투자증권

롯데케미칼	회사채	공모	2015.10.08	100,000,000,000	2.48	AA+(한국신용평가㈜) AA+(한국기업평가㈜)	2022.10.08	미상환	삼성증권
한국투자증권

롯데케미칼	회사채	사모	2015.12.28	55,830,400,000	1.98	-	2018.12.28	미상환	미즈호코퍼레이트은행

롯데케미칼	회사채	공모	2016.04.28	210,000,000,000	1.82	AA+(한국기업평가㈜)
AA+(NICE신용평가㈜	2018.04.28	미상환	삼성증권/케이비투자증권
/대우증권

롯데케미칼	회사채	공모	2016.04.28	340,000,000,000	1.93	AA+(한국기업평가㈜)
AA+(NICE신용평가㈜	2019.04.28	미상환	삼성증권/케이비투자증권
/대우증권

롯데케미칼	회사채	공모	2016.04.28	150,000,000,000	2.14	AA+(한국기업평가㈜)
AA+(NICE신용평가㈜	2021.04.28	미상환	삼성증권/케이비투자증권
/대우증권

롯데케미칼	회사채	공모	2016.04.28	60,000,000,000	2.60	AA+(한국기업평가㈜)
AA+(NICE신용평가㈜	2026.04.28	미상환	삼성증권/케이비투자증권
/대우증권

롯데케미칼	회사채	공모	2017.07.28	100,000,000,000	2.04	AA+(한국신용평가㈜)
AA+(NICE신용평가㈜	2020.07.28	미상환	케이비증권/한국투자증권

롯데케미칼	회사채	공모	2017.07.28	90,000,000,000	2.33	AA+(한국신용평가㈜)
AA+(NICE신용평가㈜	2022.07.28	미상환	케이비증권/한국투자증권

합 계	-	-	-	2,080,931,400,000	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

롯데케미칼㈜
제49-2회 무보증공모사채	2013.09.12	2018.09.12	210,000,000,000	2013.09.12	한국증권금융㈜

재무비율 유지현황	계약내용	① 부채비율 200% 이하 유지
② EBITDA/Interest Expense(연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지

이행현황	64.6%, 27배 이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등

이행현황	자기자본의 33.7% 이행

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도 당 자산총액의 100% 이상의 자산 처분 제한

이행현황	자산총계의 0.04% 이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017년9월11일

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

롯데케미칼㈜
제50-1회 무보증공모사채	2014.07.28	2017.07.28	200,000,000,000	2014.07.16	한국증권금융㈜

재무비율 유지현황	계약내용	① 부채비율 200% 이하 유지
② EBITDA/Interest Expense(연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지

이행현황	64.6%, 27배 이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등

이행현황	자기자본의 33.7% 이행

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도 당 자산총액의 100% 이상의 자산 처분 제한

이행현황	자산총계의 0.04% 이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017년9월11일

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

롯데케미칼㈜
제50-2회 무보증공모사채	2014.07.28	2019.07.28	250,000,000,000	2014.07.16	한국증권금융㈜

재무비율 유지현황	계약내용	① 부채비율 200% 이하 유지
② EBITDA/Interest Expense(연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지

이행현황	64.6%, 27배 이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등

이행현황	자기자본의 33.7% 이행

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도 당 자산총액의 100% 이상의 자산 처분 제한

이행현황	자산총계의 0.04% 이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017년9월11일

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

롯데케미칼㈜
제50-3회 무보증공모사채	2014.07.28	2021.07.28	200,000,000,000	2014.07.16	한국증권금융㈜

재무비율 유지현황	계약내용	① 부채비율 200% 이하 유지
② EBITDA/Interest Expense(연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지

이행현황	64.6%, 27배 이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등

이행현황	자기자본의 33.7% 이행

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도 당 자산총액의 100% 이상의 자산 처분 제한

이행현황	자산총계의 0.04% 이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017년9월11일

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

롯데케미칼㈜
제51-1회 무보증공모사채	2015.10.08	2018.10.08	200,000,000,000	2015.09.24	한국증권금융㈜

재무비율 유지현황	계약내용	① 부채비율 200% 이하 유지
② EBITDA/Interest Expense(연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지

이행현황	64.6%, 27배 이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등

이행현황	자기자본의 33.7% 이행

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도 당 자산총액의 70% 이상의 자산 처분 제한

이행현황	자산총계의 0.04% 이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017년9월11일

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

롯데케미칼㈜
제51-2회 무보증공모사채	2015.10.08	2022.10.08	100,000,000,000	2015.09.24	한국증권금융㈜

재무비율 유지현황	계약내용	① 부채비율 200% 이하 유지
② EBITDA/Interest Expense(연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지

이행현황	64.6%, 27배 이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등

이행현황	자기자본의 33.7% 이행

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도 당 자산총액의 70% 이상의 자산 처분 제한

이행현황	자산총계의 0.04% 이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017년9월11일

(작성기준일 : 2017년 9월 30일) (단위 : 원,%)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리
계약체결일	사채관리회사

롯데케미칼㈜
제52-1회 무보증공모사채	2016.04.28	2018.04.28	210,000,000,000	2016.04.18	한국예탁결제원

재무비율 유지현황	계약내용	① 부채비율 200% 이하 유지
② EBITDA/Interest Expense(연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지

이행현황	64.6%, 27배 이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등

이행현황	자기자본의 33.7% 이행

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도 당 자산총액의 100% 이상의 자산 처분 제한

이행현황	자산총계의 0.04% 이행

타채무불이행 기준금액	계약내용	타채무불이행 기준금액 1천억원 이상

이행현황	0원 이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017년9월11일

(작성기준일 : 2017년 9월 30일) (단위 : 원,%)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리
계약체결일	사채관리회사

롯데케미칼㈜
제52-2회 무보증공모사채	2016.04.28	2019.04.28	340,000,000,000	2016.04.18	한국예탁결제원

재무비율 유지현황	계약내용	① 부채비율 200% 이하 유지
② EBITDA/Interest Expense(연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지

이행현황	64.6%, 27배 이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등

이행현황	자기자본의 33.7% 이행

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도 당 자산총액의 100% 이상의 자산 처분 제한

이행현황	자산총계의 0.04% 이행

타채무불이행 기준금액	계약내용	타채무불이행 기준금액 1천억원 이상

이행현황	0원 이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017년9월11일

(작성기준일 : 2017년 9월 30일) (단위 : 원,%)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리
계약체결일	사채관리회사

롯데케미칼㈜
제52-3회 무보증공모사채	2016.04.28	2021.04.28	150,000,000,000	2016.04.18	한국예탁결제원

재무비율 유지현황	계약내용	① 부채비율 200% 이하 유지
② EBITDA/Interest Expense(연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지

이행현황	64.6%, 27배 이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등

이행현황	자기자본의 33.7% 이행

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도 당 자산총액의 100% 이상의 자산 처분 제한

이행현황	자산총계의 0.04% 이행

타채무불이행 기준금액	계약내용	타채무불이행 기준금액 1천억원 이상

이행현황	0원 이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017년9월11일

(작성기준일 : 2017년 9월 30일) (단위 : 원,%)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리
계약체결일	사채관리회사

롯데케미칼㈜
제52-4회 무보증공모사채	2016.04.28	2026.04.28	60,000,000,000	2016.04.18	한국예탁결제원

재무비율 유지현황	계약내용	① 부채비율 200% 이하 유지
② EBITDA/Interest Expense(연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지

이행현황	64.6%, 27배 이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등

이행현황	자기자본의 33.7% 이행

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도 당 자산총액의 100% 이상의 자산 처분 제한

이행현황	자산총계의 0.04% 이행

타채무불이행 기준금액	계약내용	타채무불이행 기준금액 1천억원 이상

이행현황	0원 이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017년9월11일

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	420,000,000,000	790,000,000,000	100,000,000,000	350,000,000,000	90,000,000,000	160,000,000,000	-	1,910,000,000,000

사모	115,101,000,000	55,830,400,000	-	-	-	-	-	170,931,400,000

합계	535,101,000,000	845,830,400,000	100,000,000,000	350,000,000,000	90,000,000,000	160,000,000,000	-	2,080,931,400,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-