롯데케미칼 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제41(당)기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
제40(전)기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지
롯데케미칼 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항1-1 지배기업의 개요 롯데케미칼 주식회사 ( 이하 " 지배기업 ")는 1976년 3월 16일 석유화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위할 목적으로 설립되어 여수, 대산 및 울산 석유화학단지 내에 공장을 두고 있으며, 서울본사ㆍ부산ㆍ대구ㆍ대전지점에서 제품을 판매하고 있습니다. 지배기업은 1991년 5월30일에 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 KRX 유가증권시장에 상장하였으며, 1 992년 2월 307억원의 유상증자를 포함한 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 보통주 1,714억원입니다. 지배기업은 2009년 1월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 롯데대산유화를 흡수합병하였으며, 2012년 12월 27일을 합병기일로 하여 주식회사 케이피케미칼을 흡수합병하고 사명을 호남석유화학 주식회사에서 롯데케미칼 주식회사로 변경하였습니다.

한편, 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

롯데물산 ㈜	10,718,818 주	31.27%

㈜호텔롯데	4,346,818 주	12.68%

Lotte Holdings Co., Ltd.	3,186,000 주	9.30%

자기주식	583,388 주	1.70%

기타	15,440,395 주	45.05%

계	34,275,419 주	100.00%

1-2 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(1) 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 따른 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(이하 "종속기업"이라 함)의 세부 내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

회사명	결산일	업종	연결실체지분율	비지배지분지분율	소재지

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	12.31.	판매	100.00%	-	중국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	12.31.	화학 제조	100.00%	-	중국

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	12.31.	화학 제조	100.00%	-	중국

Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.와 그 종속기업	12.31.	화학 제조	100.00%	-	말레이시아 등

삼박엘에프티㈜	12.31.	화학 제조	99.51%	0.49%	국내

데크항공㈜	12.31.	부품 제조	100.00%	-	국내

Lotte Chemical Alabama Corp.	12.31.	화학 제조	100.00%	-	미국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	12.31.	화학 제조	100.00%	-	중국

㈜케이피켐텍	12.31.	화학 제조	100.00%	-	국내

Lotte Chemical Pakistan Limited	12.31.	화학 제조	75.01%	24.99%	파키스탄

Lotte Chemical UK Limited	12.31.	화학 제조	100.00%	-	영국

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o	12.31.	판매	100.00%	-	폴란드

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업	12.31.	화학 제조	100.00%	-	미국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	12.31.	화학 제조	100.00%	-	중국

(전기말)

회사명	결산일	업종	연결실체지분율	비지배지분지분율	소재지

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	12.31.	판매	100.00%	-	중국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	12.31.	화학 제조	100.00%	-	중국

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	12.31.	화학 제조	100.00%	-	중국

Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.와 그 종속기업	12.31.	화학 제조	100.00%	-	말레이시아 등

삼박엘에프티㈜	12.31.	화학 제조	99.51%	0.49%	국내

데크항공㈜	12.31.	부품 제조	100.00%	-	국내

Lotte Chemical Alabama Corp.	12.31.	화학 제조	100.00%	-	미국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	12.31.	화학 제조	100.00%	-	중국

㈜케이피켐텍	12.31.	화학 제조	100.00%	-	국내

Lotte Chemical Pakistan Limited	12.31.	화학 제조	75.01%	24.99%	파키스탄

Lotte Chemical UK Limited	12.31.	화학 제조	100.00%	-	영국

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o	12.31.	판매	100.00%	-	폴란드

Lotte Chemical USA Corp.	12.31.	화학 제조	100.00%	-	미국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	12.31.	화학 제조	100.00%	-	중국

(2) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	55,285,654	24,446,858	50,379,087	-	29,353,425	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	36,722,777	15,301,019	14,863,957	-	37,159,839	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	41,712,006	63,233,662	38,663,500	34,361,550	31,920,618	-

Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.와 그 종속기업	981,008,457	978,145,007	154,733,803	39,470,933	1,762,123,244	2,825,484

삼박엘에프티㈜	28,602,469	27,551,373	25,137,599	3,298,207	27,718,036	-

데크항공㈜	6,700,033	11,523,700	14,257,549	6,901,911	(2,935,727)	-

Lotte Chemical Alabama Corp.	6,284,419	10,198,584	2,971,212	2,883,750	10,628,041	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	11,075,052	15,719,486	5,008,541	7,323,987	14,462,010	-

㈜케이피켐텍	35,984,266	14,735,969	23,505,057	1,492,700	25,722,478	-

Lotte Chemical Pakistan Limited	96,641,212	82,200,208	70,424,158	699,065	107,718,197	-

Lotte Chemical UK Limited	160,464,142	115,402,386	330,638,594	24,876,600	(79,648,666)	-

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o	13,663,192	18,236	13,887,915	-	(206,487)	-

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업	67,364,355	327,559,353	964,577	-	393,959,131	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	8,517,902	4,499,148	9,162	-	13,007,888	-

(3) 당분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익	비지배지분분기순손익	비지배지분총포괄손익

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	53,819,719	2,501,344	2,284,680	1,779,544	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	22,643,333	3,111,531	2,239,837	1,609,695	-	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	30,262,212	(868,382)	(1,416,071)	(1,909,592)	-	-

Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.와 그 종속기업	558,706,593	89,775,081	78,140,511	48,262,461	75,440	28,276

삼박엘에프티㈜	19,704,857	3,023,279	3,056,087	2,976,091	-	-

데크항공㈜	4,972,783	812,425	1,092,853	1,059,517	-	-

Lotte Chemical Alabama Corp.	4,363,617	592,772	603,316	418,079	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	4,540,033	528,225	466,513	227,068	-	-

㈜케이피켐텍	30,186,185	(2,039,486)	(2,247,392)	(2,237,978)	-	-

Lotte Chemical Pakistan Limited	93,036,840	(3,093,975)	(2,087,701)	(3,499,315)	-	-

Lotte Chemical UK Limited	73,720,572	(2,732,238)	(5,410,497)	(1,739,823)	-	-

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o	9,176,327	(247,233)	(393,704)	(393,237)	-	-

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업	-	(90,542)	(81,786)	(10,029,225)	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	-	(92,185)	(84,520)	(302,927)	-	-

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2-1 요약분기연결재무제표 작성기준 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 요약분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고" 에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 중 요한 회계정책중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 연결재무제표의영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리

개정된 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합회계에 대한 기업회계기준서 제1110호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니 다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가 취득한 경우 기존지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가취득분 모두에 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화

개정된 기준서에서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 생성되는 경제적효익의 형태를 반영하므로수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 연결실체는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각이나 출자

개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각이나 출자된 종속기업의 지배력 상실에 대한기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업을 구성하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선

개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 - 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 - 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 - 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함 또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용

개정 기준서들은 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서들은 연결재무제표 작성 예외가, 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 모기업에 적용됨을 명확히 하고 있습니다.

또한 개정 기준들은 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 투자 관련 용역을 제공하는 경우에만 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속회사 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2-3 중요한 판단과 추정

요약중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

요약중간연결재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한연차연결재무제표와 동일합니다.

3. 부문정보3-1 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부 문	생산제품

모노머	에틸렌글리콜(EG), 스타이렌모노머(SM), 부타디엔(BD), 에틸렌옥사이드어덕트(EOA), 메틸메타크릴레이트(MMA) , 고순도테레프탈산(PTA), 고순도이소프탈산(PIA)

폴리머	고밀도폴리에틸렌(HDPE), 저밀도폴리에틸렌(LDPE), 선형저밀도폴리에틸렌(LLDPE), 폴리프로필렌(PP), 폴리에틸렌테레프탈레이트(PET), 폴리카보네이트(PC)

기초유분	에틸렌(Ethylene), 프로필렌(Propylene), 벤젠(Benzene), 톨루엔(Toluene), 자일렌(Xylene), 파라자일렌(PX), 옥소자일렌(OX)

기타	임대사업, 파견용역 등

3-2 부문수익 및 이익당분기 및 전분기의 연결실체의 부문별 수익 및 이익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	연결조정	조정후

매출	807,225,286	1,573,551,404	382,523,046	63,403,574	(142,205,106)	2,684,498,204

영업이익	143,181,419	288,512,289	27,654,586	15,527,818	(1,285,981)	473,590,131

금융수익	14,535,816	27,062,062	3,553,242	1,144,120	(130,630)	46,164,610

금융비용	15,760,683	28,661,685	3,876,568	655,971	(130,629)	48,824,278

지분법손익	-	-	-	-	138,233	138,233

기타영업외수익	18,075,473	42,560,901	5,178,162	728,310	(12,042,095)	54,500,751

기타영업외비용	19,367,934	41,493,142	4,254,100	1,829,051	-	66,944,227

법인세비용차감전순이익	140,664,090	287,961,282	28,255,322	14,915,226	(13,170,700)	458,625,220

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	연결조정	조정후

매출	743,207,929	1,679,875,808	476,320,513	39,607,631	(139,450,172)	2,799,561,709

영업이익	52,386,243	121,095,088	(2,591,600)	8,114,988	(1,008,659)	177,996,060

금융수익	3,803,605	12,977,610	11,615,633	865,456	(166,685)	29,095,619

금융비용	6,121,446	21,285,627	10,560,321	1,307,873	(163,110)	39,112,157

지분법손익	-	-	-	-	(2,394,988)	(2,394,988)

기타영업외수익	16,434,053	43,272,622	2,258,094	2,565,337	(23,521,064)	41,009,042

기타영업외비용	8,419,532	26,969,655	3,068,137	1,357,800	-	39,815,124

법인세비용차감전순이익	58,082,924	129,090,038	(2,346,332)	8,880,108	(26,928,286)	166,778,452

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및 전분기에 연결실체 내의 다른 부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 법인세비용을 배분하지 않고 각 부분에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

3-3 부문자산 및 부채당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	연결조정	조정후

자산	2,175,827,473	2,970,011,748	2,219,717,187	6,807,638,888	(2,577,135,933)	11,596,059,363

부채	787,336,735	1,142,783,762	775,123,275	1,303,555,544	(185,758,434)	3,823,040,882

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기타	연결조정	조정후

자산	2,176,488,407	3,078,808,103	2,368,950,804	5,965,993,805	(2,122,432,220)	11,467,808,899

부채	953,073,248	1,093,316,313	848,958,253	1,235,893,710	(219,018,700)	3,912,222,824

3-4 지역별 재무정보연결실체는 한국(본사 소재지 국가), 말레이시아, 영국, 파키스탄, 중국 등에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화 된 연결 실체의 외부고객으로부터의 계속 영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산(주1)

당분기	전분기	당분기말	전기말

대한민국	1,976,434,063	2,117,685,561	2,620,624,176	2,624,195,697

중국	111,265,297	103,185,240	93,135,971	94,761,665

말레이시아	441,171,120	434,690,146	847,988,209	824,814,385

미국	4,363,617	2,629,893	336,946,574	217,915,921

인도네시아	117,535,473	117,632,493	109,010,138	114,130,434

파키스탄	93,036,840	85,689,027	63,798,824	68,485,861

영국	73,720,572	72,084,364	115,402,386	122,682,853

폴란드	9,176,327	5,415,157	5,742	4,523

합 계	2,826,703,309	2,939,011,881	4,186,912,020	4,066,991,339

연결조정	(142,205,105)	(139,450,172)	21,916,599	21,454,309

조정후	2,684,498,204	2,799,561,709	4,208,828,619	4,088,445,648

(주1) 금융자산, 관계기업 및 공동기업투자, 이연법인세자산, 확정급여채무 관련 사외적립 자산을 제외한 금액입니다.

3-5 주요고객에 대한 정보연결실체의 영업특성상 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 없습니다.

4 . 사용이 제한된 예금 등

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	금 액	제한내용

당분기말	전기말

단기금융상품	신한은행 외	387,948	117,948	산업기반기술개발사업비

장기금융상품	우리은행 외	9,500	9,500	당좌개설보증금 외

장기금융상품	기업은행	67,500,000	67,500,000	상생협력펀드

기타금융자산	도이치은행	6,121	6,016	법인카드 보증금

합 계	67,903,569	67,633,464

5. 매출채권및기타채권5-1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	994,642,915	-	1,010,654,381	-

차감: 대손충당금	(4,315,770)	-	(4,440,343)	-

매출채권(순액)	990,327,145	-	1,006,214,038	-

미수금	24,030,523	-	10,795,830	-

차감: 대손충당금	(324,000)	-	(674,000)	-

미수금(순액)	23,706,523	-	10,121,830

합 계	1,014,033,668	-	1,016,335,868	-

5-2 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	4,440,343	674,000	4,683,255	-

손상차손	-	-	138,797	-

회수	(31,197)	-	-	-

기타(환율차이 등) (주1)	(93,376)	(350,000)	(86,531)	-

분기말금액	4,315,770	324,000	4,735,521	-

(주1) 미수금의 대손충당금 중 350,000천원은 장기미수금의 대손충당금으로 대체되었습 니다.

6. 매도가능금융자산

6-1 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분상품

시장성이 있는 지분증권	-	14,696,395	-	16,925,815

시장성이 없는 지분증권	-	174,007,038	-	171,507,038

채무상품

국공채	651,830	5,088,945	639,020	5,213,810

기업어음	-	-	15,000,000	-

통화안정채권	15,000,000	-	-	-

금융채	22,000,000	-	30,000,000	-

합 계	37,651,830	193,792,378	45,639,020	193,646,663

6-2 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산 중 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	평 가	당분기말

시장성이 있는 지분증권 (주1)

롯데푸드㈜	12,672,946	-	(1,482,294)	11,190,652

금호산업㈜	4,252,869	-	(747,126)	3,505,743

소 계	16,925,815	-	(2,229,420)	14,696,395

시장성이 없는 지분증권

스팍스자산운용㈜	15,107,122	-	-	15,107,122

한국계면활성제 협동조합	5,000	-	-	5,000

롯데로지스틱스㈜	13,864,539	-	-	13,864,539

Lotte (China) Management Co., Ltd.	1,336,831	-	-	1,336,831

롯데알미늄㈜	99,828,522	-	-	99,828,522

㈜한주	9,815,011	-	-	9,815,011

이지스일호㈜ (주2)	26,540,453	-	-	26,540,453

신이피앤씨㈜	9,560	-	-	9,560

금호기업㈜	5,000,000	-	-	5,000,000

롯데엑셀러레이터㈜	-	2,500,000	-	2,500,000

소 계	171,507,038	2,500,000	-	174,007,038

합 계	188,432,853	2,500,000	(2,229,420)	188,703,433

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	평 가	손 상	전분기말

시장성이 있는 지분증권 (주1)

롯데푸드 ㈜	7,745,320	1,669,250	-	9,414,570

㈜ 동양	152,479	75,814	-	228,293

소 계	7,897,799	1,745,064	-	9,642,863

시장성이 없는 지분증권

스팍스자산운용 ㈜	15,423,372	-	-	15,423,372

Weifang Yasing Group Co., Ltd.	9,628,681	-	-	9,628,681

ChemCross, Inc.	224,522	-	(224,522)	-

한국계면활성제 협동조합	5,000	-	-	5,000

롯데로지스틱스 ㈜	10,278,071	-	-	10,278,071

Lotte(China) Management Co., Ltd.	1,336,831	-	-	1,336,831

롯데알미늄 ㈜	78,163,790	-	-	78,163,790

㈜ 한주	9,530,652	-	-	9,530,652

이지스일호 ㈜ (주2)	29,039,944	-	-	29,039,944

신일피앤씨 ㈜	9,560	-	-	9,560

소 계	153,640,423	-	(224,522)	153,415,901

합 계	161,538,222	1,745,064	(224,522)	163,058,764

(주1) 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다. (주2) 당분기말 현재 지배기업이 보유한 주식 전체를 특수관계법인인 이지스일호(주)의 차입금과 관련하여 미즈호은행에 담보로 제공하고 있습니다. 한 편, 일부 시장성 없는 지분상품에 대하여 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료를 입수할 수 없는 경우에 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

6-3 당분기말 현재 채무상품의 만기일 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1년 이내	37,651,830

1년 초과 ~ 5년 이내	5,088,945

합 계	42,740,775

7. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수수익	4,822,058	-	8,115,895	-

대여금	535,564	2,646,625	538,283	2,792,103

보증금	2,131,886	3,385,573	1,752,495	3,844,776

위험회피지정파생상품자산	4,007,158	-	6,333,676	261,291

장기미수금	-	1,240,497	-	1,379,467

차감: 대손충당금 (주1)	-	(350,000)	-	-

장기미수금(순액)	-	890,497	-	-

합 계	11,496,666	6,922,695	16,740,349	8,277,637

(주1) 유동성 미수금에서 대체되었습니다.

8. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	59,992,904	-	59,992,904	17,523,368	(38,046)	17,485,322

제품	388,989,770	(1,914,327)	387,075,443	354,249,131	(3,037,452)	351,211,679

재공품	133,551,060	(171,200)	133,379,860	150,664,880	(2,461,450)	148,203,430

원재료	206,546,879	-	206,546,879	292,835,791	(1,536,257)	291,299,534

부재료	45,972,724	-	45,972,724	44,390,004	-	44,390,004

저장품	217,984,758	(8,191,940)	209,792,818	216,798,767	(8,323,323)	208,475,444

미착품	95,660,760	-	95,660,760	101,681,142	-	101,681,142

합 계	1,148,698,855	(10,277,467)	1,138,421,388	1,178,143,083	(15,396,528)	1,162,746,555

매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 당분기 재고자산평가손실환입 5,119 백만원이 차감되어 있으며, 전분기 재고자산평가손실 환입 17,772 백만원이 차감 되어 있습니다.

9. 금융리스채권9-1 금융리스계약

당분기말 현재 연결실체는 ㈜두본과 금융리스계약을 체결하였으며 리스료는 모두 원화로 표시되고 있습니다. 리스계약의 목적물은 ㈜두본의 공장 내에 있는 제조설비 및 부속설비이며, 리스계약기간은 30년입니다.

9-2 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	139,196	138,598	139,196	138,598

1년 초과 5년 이내	723,093	659,424	556,784	548,477

5년 초과	2,560,550	2,449,117	2,761,660	2,591,259

소 계	3,422,839	3,247,139	3,457,640	3,278,334

차감: 미실현이자수익	(175,700)	-	(179,306)	-

합 계	3,247,139	3,247,139	3,278,334	3,278,334

리스기간에 대한 리스내재이자율은 리스계약일에 결정하고 있습니다. 금융리스계약의 평균 내재이자율은 연 0.4248%입니다.

9-3 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	138,598	138,598

비유동자산	3,108,541	3,139,736

합 계	3,247,139	3,278,334

10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	243,146,285	-	294,429,638	-

선급비용	13,652,659	4,454,116	14,491,313	4,655,761

부가세대급금	40,443,859	-	48,962,993	-

기타유동자산	16,481,646	-	3,531,475	-

합 계	313,724,449	4,454,116	361,415,419	4,655,761

11. 관계기업투자

11-1 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율(%)

당분기말	전기말

롯데건설㈜	종합건설	국내	35.21	35.21

롯데자산개발㈜	부동산 개발	국내	20.53	20.53

현대케미칼㈜	화학제조	국내	40.00	40.00

여수페트로㈜	시설물유지관리	국내	27.20	27.20

롯데정밀화학 ㈜ (주1)	화학제조	국내	31.53	-

(주1) 자기주식을 고려한 지배기업의 유효 지분율입니다. 11-2 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

롯데건설㈜	243,586,059	637,905,840	243,586,059	630,353,073

롯데자산개발㈜	41,419,551	25,609,558	41,419,551	25,327,337

현대케미칼㈜	192,000,000	189,387,250	192,000,000	190,192,363

여수페트로㈜	227,800	273,452	227,800	271,399

롯데정밀화학 ㈜	465,000,000	465,000,000	-	-

합 계	942,233,410	1,318,176,100	477,233,410	846,144,172

11-3 당분기 및 전분기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(주1)	당분기말

롯데건설㈜	630,353,073	-	4,179,554	3,311,940	61,273	637,905,840

롯데자산개발㈜	25,327,337	-	310,276	(1,559)	(26,496)	25,609,558

현대케미칼㈜	190,192,363	-	(426,865)	(378,248)	-	189,387,250

여수페트로㈜	271,399	-	2,053	-	-	273,452

롯데정밀화학 ㈜	-	465,000,000	-	-	-	465,000,000

합 계	846,144,172	465,000,000	4,065,018	2,932,133	34,777	1,318,176,100

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(주1)	전분기말

롯데건설㈜	652,697,676	-	(488,511)	(4,131,497)	(504,956)	647,572,712

롯데자산개발㈜	21,907,904	10,265,420	(884,064)	-	(25,732)	31,263,528

현대케미칼㈜	63,801,087	16,000,000	(129,619)	(30,934)	-	79,640,534

여수페트로㈜	258,781	-	8,812	-	-	267,593

합 계	738,665,448	26,265,420	(1,493,382)	(4,162,431)	(530,688)	758,744,367

(주1) 기타증감액은 지분법이익잉여금 변동 및 관계기업의 확정급여제도의 재측정요소에 의한 이익잉여금 변동효과입니다.

11-4 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 요약 재무상태(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

롯데건설㈜	3,382,385,788	1,584,515,189	2,021,057,948	1,062,954,818	1,882,888,211

롯데자산개발㈜	401,585,887	242,429,475	124,425,892	393,284,339	126,305,131

현대케미칼㈜	82,237,604	671,465,520	13,254,510	266,980,490	473,468,124

여수페트로㈜	928,984	718,471	50,956	591,162	1,005,337

롯데정밀화학 ㈜ (주1)	522,091,735	1,028,103,388	147,665,798	328,580,752	1,073,948,573

(주1) 지배기업의 롯데정밀화학㈜ 지분 취득 이전 1분기 재무성과를 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

롯데건설㈜	3,648,310,559	1,542,368,668	2,260,066,511	1,070,620,255	1,859,992,461

롯데자산개발㈜	375,566,009	239,220,442	138,391,408	351,235,670	125,159,373

현대케미칼㈜	42,426,542	526,779,561	6,861,770	86,863,425	475,480,908

여수페트로㈜	991,935	738,794	61,775	671,163	997,791

(2) 요약 재무성과(당분기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

롯데건설㈜	822,747,713	53,289,628	13,437,113	23,016,845

롯데자산개발㈜	39,883,822	1,951,267	1,282,405	1,145,758

현대케미칼㈜	-	(1,388,763)	(1,067,163)	(2,012,784)

여수페트로㈜	282,436	14,346	7,546	7,546

롯데정밀화학 ㈜ (주1)	285,560,978	(21,239,740)	(76,867,715)	(76,896,530)

(주1) 지배기업의 롯데정밀화학㈜ 지분 취득 이전의 2016년 1분기 재무성과를 포함하고 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

롯데건설㈜	827,781,691	28,811,014	360,467	(12,806,795)

롯데자산개발㈜	34,332,340	(2,875,594)	(4,054,396)	(4,179,729)

현대케미칼㈜	-	(470,465)	(324,049)	(209,383)

여수페트로㈜	280,725	51,461	32,400	32,400

한편, 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정을 반영한 후의 금액입니다.다만, 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

11-5 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	관계기업순자산 (주1)	순자산지분금액	영업권	내부거래	장부금액

롯데건설㈜	1,829,934,696	644,356,229	7,776,444	(14,226,833)	637,905,840

롯데자산개발㈜	124,737,010	25,609,558	-	-	25,609,558

현대케미칼㈜	473,468,124	189,387,250	-	-	189,387,250

여수페트로㈜	1,005,337	273,452	-	-	273,452

롯데정밀화학 ㈜ (주2)	1,070,489,647	333,243,427	131,756,573	-	465,000,000

(주1) 지배지분 순자산 금액입니다.(주2) 롯데정밀화학(주)에 대한 영업권은 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 충 분한 정보를 입수하지 못하여 잠정금액으로 측정되었으며, 측정기간 내에 추가적인 정보를 입수한 후에 조정될 수 있습니다.(전기말)

(단위: 천원)

회사명	관계기업순자산	순자산지분금액	영업권	내부거래	장부금액

롯데건설㈜	1,807,564,298	636,479,169	7,776,444	(13,902,540)	630,353,073

롯데자산개발㈜	123,362,388	25,327,337	-	-	25,327,337

현대케미칼㈜	475,480,908	190,192,363	-	-	190,192,363

여수페트로㈜	997,791	271,399	-	-	271,399

12. 공동기업투자12-1 당분기말 및 전기말 현재 공동기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)

당분기말	전기말

㈜씨텍	유틸리티	국내	50.00	50.00

롯데엠알시 ㈜	화학제조	국내	50.00	50.00

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	화학제조	중국	50.00	50.00

롯데미쓰이화학 ㈜	화학제조	국내	50.00	50.00

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. (주1)	화학제조	말레이시아	40.00	40.00

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜ (주2)	화학제조	국내	50.00 + 1주	50.00 + 1주

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	화학제조	중국	25.00	25.00

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. (주3)	자원개발	말레이시아	49.00	49.00

(주1) 종속기업인 Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.의 지분율(10%)과 합산하여 공동 지배력을 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다. (주2) 롯데베르살리스엘라스토머스㈜는 지분율이 과반수를 초과함에도 불구하고 공동약 정에 따라 실질지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. (주 3) 해당 주식은 우즈벡 수르길 합작사업과 관련하여 Uz-Kor Gas Chemical LLC의 차입 금에 대한 담보로 제공되었습니다.

12- 2 당분기말 및 전기말 현재 공 동기업투 자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜씨텍	105,234,004	159,553,817	105,234,004	156,703,266

롯데엠알시 ㈜	95,125,421	149,398,348	95,125,421	158,910,896

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	24,700,840	13,841,619	24,700,840	15,338,091

롯데미쓰이화학 ㈜	10,000,000	9,916,247	10,000,000	9,945,125

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	33,137,835	22,006,243	33,137,835	24,771,054

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	82,600,010	81,078,907	82,600,010	81,324,591

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	12,668,543	-	12,668,543	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	379,975,384	342,691,175	379,975,384	353,381,649

합 계	743,442,037	778,486,356	743,442,037	800,374,672

12-3 당분기 및 전분기 중의 공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	당분기말

㈜씨텍	156,703,266	-	2,850,551	-	-	159,553,817

롯데엠알시 ㈜	158,910,896	(12,000,000)	2,487,452	-	-	149,398,348

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	15,338,091	-	(1,305,566)	(190,906)	-	13,841,619

롯데미쓰이화학 ㈜	9,945,125	-	51,745	(80,623)	-	9,916,247

Lotte Ube Synthetic Ru b ber Sdn. Bhd.	24,771,054	-	(2,723,694)	(306,225)	265,108	22,006,243

롯데베르살리스엘라스 토머스 ㈜	81,324,591	-	(245,684)	-	-	81,078,907

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	353,381,649	-	(5,041,589)	(5,648,885)	-	342,691,175

합 계	800,374,672	(12,000,000)	(3,926,785)	(6,226,639)	265,108	778,486,356

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	전분기말

㈜씨텍	178,843,651	(20,000,000)	3,637,488	-	-	162,481,139

롯데엠알시 ㈜	143,553,805	(3,500,000)	6,897,319	-	-	146,951,124

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	24,525,956	-	(2,839,649)	84,058	-	21,770,365

롯데미쓰이화학 ㈜	9,259,008	-	57,447	(85,808)	-	9,230,647

Lotte Ube Synthetic Rub ber Sdn. Bhd.	29,828,360	-	(163,096)	160,924	(304,294)	29,521,894

롯데베르살리스엘라스 토머스 ㈜	43,000,628	-	43,032	-	-	43,043,660

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	7,013,999	-	(1,630,871)	17,512	-	5,400,640

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	347,535,658	-	(6,903,277)	1,896,096	-	342,528,477

합 계	783,561,065	(23,500,000)	(901,607)	2,072,782	(304,294)	760,927,946

12-4 당분기말 및 전기말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 요약 재무상태(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

㈜씨텍	78,760,209	296,754,897	34,610,192	7,545,548	333,359,366

롯데엠알시 ㈜	194,683,247	330,106,075	156,363,446	62,685,794	305,740,082

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	61,902,538	81,936,583	116,155,884	-	27,683,237

롯데미쓰이화학 ㈜	11,527,139	38,908,785	10,142,138	20,461,293	19,832,493

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	17,002,957	145,946,520	37,864,494	78,569,658	46,515,325

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	7,382,731	295,623,960	26,148,876	114,700,000	162,157,815

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	62,729,274	44,708,015	114,476,350	1,716,213	(8,755,274)

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	462,144	733,963,975	-	-	734,426,119

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

㈜씨텍	76,935,210	285,128,926	41,246,756	7,410,848	313,406,532

롯데엠알시 ㈜	182,386,335	336,921,831	129,621,538	62,654,872	327,031,756

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	58,339,394	85,831,706	111,648,397	-	32,522,703

롯데미쓰이화학 ㈜	9,881,245	40,063,080	9,731,945	20,322,131	19,890,249

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	14,577,499	150,165,399	32,327,260	79,836,895	52,578,743

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	7,893,980	227,986,171	17,730,970	55,500,000	162,649,181

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	73,820,536	46,388,059	123,869,641	892,414	(4,553,460)

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	510,825	755,666,338	-	-	756,177,163

(2) 요약 재무성과(당분기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

㈜씨텍	120,398,518	6,080,838	4,799,444	4,799,444

롯데엠알시 ㈜	96,990,291	5,228,364	2,708,327	2,708,327

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	40,281,950	(4,262,461)	(4,457,653)	(4,839,466)

롯데미쓰이화학 ㈜	2,988,502	79,953	103,489	(57,756)

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	4,230,674	(5,137,275)	(5,450,969)	(5,450,969)

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	-	(430,607)	(491,367)	(491,367)

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	22,379,048	(3,051,686)	(3,051,686)	(3,051,686)

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	-	(42,306)	(10,222,708)	(10,222,708)

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

㈜씨텍	134,606,497	7,927,563	6,373,318	6,373,318

롯데엠알시 ㈜	119,662,277	19,049,324	15,732,744	15,732,744

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	21,303,768	(3,797,803)	(5,679,299)	(5,511,184)

롯데미쓰이화학 ㈜	2,760,584	64,361	114,894	(56,722)

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	-	(333,503)	(313,098)	8,749

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	-	(295,420)	86,079	86,079

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	23,657,390	(5,149,015)	(6,256,836)	(6,186,788)

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	-	(44,988)	(12,787,649)	(8,918,065)

한편, 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정을 반영한 후의 금액입니다.다만 공동기업에 대하여 연결실체가 인식하는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	공동기업순자산	순자산지분금액	영업권	내부거래	누적 미반영지분법손실	장부금액

㈜씨텍	333,359,366	159,553,817	-	-	-	159,553,817

롯데엠알시 ㈜	305,740,082	152,870,041	-	(3,471,693)	-	149,398,348

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	27,683,237	13,841,619	-	-	-	13,841,619

롯데미쓰이화학 ㈜	19,832,493	9,916,247	-	-	-	9,916,247

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	46,515,325	23,257,663	-	(1,251,420)	-	22,006,243

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	162,157,815	81,078,907	-	-	-	81,078,907

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	(8,755,274)	(2,188,819)	-	(155,276)	2,344,095	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	734,426,119	359,868,798	237,685	(17,415,308)	-	342,691,175

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	공동기업순자산	순자산지분금액	영업권	내부거래	누적 미반영지분법손실	장부금액

㈜씨텍	313,406,532	156,703,266	-	-	-	156,703,266

롯데엠알시 ㈜	327,031,756	163,515,878	-	(4,604,982)	-	158,910,896

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	32,522,703	16,261,352	-	(923,261)	-	15,338,091

롯데미쓰이화학 ㈜	19,890,249	9,945,125	-	-	-	9,945,125

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	52,578,743	26,289,372	-	(1,518,318)	-	24,771,054

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	162,649,181	81,324,591	-	-	-	81,324,591

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	(4,553,460)	(1,138,365)	-	(172,299)	1,310,664	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	756,177,163	370,526,810	237,685	(17,382,846)	-	353,381,649

13. 공동영업당분기말 현재 연결실체는 미국에 소재한 LACC, LLC의 지분 90%를 보유하고 있습니다. 또한, LACC, LLC 주식의 10%를 보유하고 있는 Axiall Corp.은 연결실체가 보유 중인 LACC, LLC 주식 40% 지분을 매입할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. LACC, LLC는 산출물의 제공이 약정의 주된 목적인 공동영업이며, 이에 따라 연결실체는 동 공동영업의 자산 및 부채와 수익 및 비용 중 연결실체의 몫을 인식하고 있습니다.

14. 유형자산

14-1 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	520,450,454	-	-	-	520,450,454

건물	502,744,798	(179,285,684)	(47,592)	-	323,411,522

구축물	1,094,513,241	(692,060,733)	-	-	402,452,508

기계장치	8,671,186,317	(6,617,569,543)	(127,962,547)	(235,433)	1,925,418,794

차량운반구	12,526,625	(11,081,031)	-	-	1,445,594

공구와기구	158,930,886	(119,248,965)	-	-	39,681,921

비품	72,952,417	(67,074,349)	-	-	5,878,068

기타의유형자산	387,957,297	(171,777,016)	-	-	216,180,281

건설중인자산	646,420,457	-	-	-	646,420,457

합 계	12,067,682,492	(7,858,097,321)	(128,010,139)	(235,433)	4,081,339,599

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	520,637,602	-	-	-	520,637,602

건물	503,820,440	(176,323,406)	(49,815)	-	327,447,219

구축물	1,100,866,315	(685,797,741)	-	-	415,068,574

기계장치	8,676,494,116	(6,566,030,774)	(131,450,620)	(253,736)	1,978,758,986

차량운반구	12,603,200	(11,061,319)	-	-	1,541,881

공구와기구	159,881,234	(117,664,630)	-	-	42,216,604

비품	72,986,843	(66,704,431)	-	-	6,282,412

기타의유형자산	400,268,723	(169,584,515)	-	-	230,684,208

건설중인자산	442,214,946	-	-	-	442,214,946

합 계	11,889,773,419	(7,793,166,816)	(131,500,435)	(253,736)	3,964,852,432

14-2 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대 체(주1)	기 타(주2)	분기말금액

토지	520,637,602	-	-	-	-	(187,148)	520,450,454

건물	327,447,219	162,105	-	(3,724,819)	-	(472,983)	323,411,522

구축물	415,068,574	21,666	-	(10,446,127)	114,148	(2,305,753)	402,452,508

기계장치	1,978,758,986	274,439	(1,657,664)	(92,176,325)	55,436,992	(15,217,634)	1,925,418,794

차량운반구	1,541,881	-	(4,004)	(91,760)	16,204	(16,727)	1,445,594

공구와기구	42,216,604	11,040	(4)	(2,711,406)	613,454	(447,767)	39,681,921

비품	6,282,412	11,228	(10)	(771,578)	396,500	(40,484)	5,878,068

기타의유형자산	230,684,208	517	-	(15,708,370)	2,079,960	(876,034)	216,180,281

건설중인자산	442,214,946	274,983,924	-	-	(59,008,698)	(11,769,715)	646,420,457

합 계	3,964,852,432	275,464,919	(1,661,682)	(125,630,385)	(351,440)	(31,334,245)	4,081,339,599

(주1) 당분기의 대체합계액은 무형자산으로의 대체금액입니다. (주2) 환율변동으로 인한 효과입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대 체(주1)	기 타(주2)	분기말금액

토지	549,195,121	-	-	-	2,038	(167,027)	549,030,132

건물	334,730,931	-	-	(3,609,520)	47,274	(75,855)	331,092,830

구축물	426,235,126	259,771	(39,260)	(10,124,231)	948,317	949,275	418,228,998

기계장치	2,103,259,659	358,454	(215,846)	(89,896,770)	181,674,102	1,106,207	2,196,285,806

차량운반구	1,776,664	-	(217)	(109,487)	10,700	6,810	1,684,470

공구와기구	43,064,416	312,679	(19)	(2,325,863)	1,901,109	195,907	43,148,229

비품	9,222,796	7,591	(36)	(1,381,788)	1,120,781	7,836	8,977,180

기타의유형자산	176,467,887	-	(258,943)	(13,927,412)	65,670	169,710	162,516,912

건설중인자산	331,857,787	65,983,475	-	-	(187,759,578)	(4,063,164)	206,018,520

합 계	3,975,810,387	66,921,970	(514,321)	(121,375,071)	(1,989,587)	(1,870,301)	3,916,983,077

(주1) 전분기의 대체합계액은 투자부동산 및 무형자산으로의 대체금액입니다. (주2) 환율변동으로 인한 효과입니다.

15. 투자부동산 15-1 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	46,885,491	-	46,885,491	46,885,491	-	46,885,491

건물	50,816,212	(16,173,762)	34,642,450	50,291,327	(15,878,075)	34,413,252

합 계	97,701,703	(16,173,762)	81,527,941	97,176,818	(15,878,075)	81,298,743

15-2 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	감가상각비	분기말금액

토지	46,885,491	-	-	46,885,491

건물	34,413,252	524,885	(295,687)	34,642,450

합 계	81,298,743	524,885	(295,687)	81,527,941

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	대 체	분기말금액

토지	49,084,629	-	-	49,084,629

건물	35,162,387	(290,908)	629,001	35,500,480

합 계	84,247,016	(290,908)	629,001	84,585,109

15-3 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 유의한 차이가 없습니다.

15-4 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	1,666,003	1,608,090

운영비용	(1,067,806)	(1,072,541)

합 계	598,197	535,549

16. 영업권 16-1 당분기말과 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	40,674,255	40,674,255

손상차손누계액	(37,478,103)	(37,478,103)

장부금액	3,196,152	3,196,152

16-2 당분기 및 전분기 영업권 취득원가의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,196,152	3,196,152

취득	-	-

기말금액	3,196,152	3,196,152

16-3 당분기 및 전분기 영업권 손상차손누계액의 회계기간 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(37,478,103)	(37,478,103)

손상차손	-	-

기말금액	(37,478,103)	(37,478,103)

17. 기타무형자산

17-1 당분기말 및 전기말 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	2,551,607	(1,361,335)	-	1,190,272

회원권	17,811,228	-	(36,590)	17,774,638

기타의무형자산	52,894,811	(33,198,909)	-	19,695,902

합 계	73,257,646	(34,560,244)	(36,590)	38,660,812

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	3,009,114	(1,336,279)	(439,269)	1,233,566

회원권	13,569,583	-	(138,445)	13,431,138

기타의무형자산	59,548,926	(32,743,579)	(7,027,491)	19,777,856

합 계	76,127,623	(34,079,858)	(7,605,205)	34,442,560

17-2 당분기 및 전분기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	대 체	상 각	기 타	분기말

산업재산권	1,233,566	-	-	(44,431)	1,137	1,190,272

회원권	13,431,138	4,343,500	-	-	-	17,774,638

기타의무형자산	19,777,856	279,323	351,440	(513,848)	(198,869)	19,695,902

합 계	34,442,560	4,622,823	351,440	(558,279)	(197,732)	38,660,812

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	대 체	상 각	기 타	분기말

산업재산권	738,150	3,096	(7,446)	(30,054)	(32)	703,714

회원권	12,022,238	-	-	-	-	12,022,238

기타의무형자산	7,602,496	3,171,600	1,368,033	(1,055,801)	10,537	11,096,865

합 계	20,362,884	3,174,696	1,360,587	(1,085,855)	10,505	23,822,817

18 . 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	552,662,169	-	631,579,961	-

미지급금	145,995,760	-	302,677,322	-

합 계	698,657,929	-	934,257,283	-

19. 당기손익인식금융부채당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매매목적 파생상품	464,729	-	179,284	-

20. 차입금및사채

20-1 당분기말 및 전기말 현재 차입금및사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	442,628,581	-	444,775,582	-

장기차입금	360,761,319	57,572,457	276,740,725	171,805,461

사채	189,885,312	1,326,425,972	189,821,601	1,328,976,285

합 계	993,275,212	1,383,998,429	911,337,908	1,500,781,746

20-2 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(당분기말)	당분기말	전기말

USANCE	농협은행 등	3M Libor + 0.21% ~ 2M Libor + 0.22%	71,306,627	143,747,933

일반대출	농협은행	3.29%	1,500,000	2,500,000

신한은행	3M Euribor + 1.5%	38,144,120	39,925,930

Standard Chartered Bank	-	-	5,049,524

HSBC	-	-	8,124,750

무역금융	KEB하나은행	2.77%	2,550,000	1,550,000

시설자금대출	KEB하나은행 (주1)	2.48%~2.90%	4,000,000	4,000,000

운전자금대출	우리은행 (주2)	3.89%	1,812,000	1,812,000

Citibank	2.60% ~ 3.20%	3,048,358	3,983,003

중국상공은행	1.93%	1,418,458	1,488,218

수입자금	산업은행 등	3M Libor + 0.39% ~ 3M Libor + 0.42%	204,424,307	101,975,327

당좌차월	Citibank	0.00%	49	-

매출채권양도(주3)	미즈호은행 등	6M GBP Libor + 0.60%~ 8M GBP Libor + 0.50%	73,731,892	96,465,348

KEB하나은행	1M Libor+2.00%	1,017,239	885,452

우리은행	1M Libor+2.00% ~3M Libor+1.00%	39,675,531	33,268,097

합 계	442,628,581	444,775,582

(주1) 연결실체의 해당 차입금과 관련하여 종속기업인 삼박엘에프티㈜가 보유하고 있는 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(주2) 연결실체의 해당 차입금과 관련하여 종속기업인 데크항공㈜가 보유하고 있는 토지 등 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주3) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채 로 연결실체의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

20-3 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(당분기말)	만 기	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

장기차입금	신한은행	3M Euribor + 1.50%	2017-03-24	16,584,400	-	-	17,359,100

3M Euribor + 1.50%	2017-04-15	-	24,876,600	-	26,038,650

우리은행 (주1)	2.00%	2016-06-27	75,000	-	150,000	-

3.02%	2016-09-26	80,000	-	120,000	-

KEB하나은행	3M Euribor + 1.50%	2017-01-27	64,679,160	-	-	67,700,490

3M Euribor + 1.50%	2017-02-25	16,584,400	-	17,359,100

HSBC Bank Malaysia Berhad	1M Libor+1.25%	2017-09-22	19,148,100	9,804,750	19,455,200	19,689,600

Lotte Capital Lease Finance (China) Co., Ltd.	4.85%	2018-09-26	-	1,637,907	-	1,735,409

한국석유공사 (주2)	1.25%	2016-12-31	1,441,641	-	1,441,641	-

WELLS FARGO	1M Libor + 1.25%	2018-03-24	-	2,883,750	-	3,164,400

Standard Chartered Bank	3.90%~4.05%	2016-09-26	27,554,175	-	37,517,424	-

미즈호은행	3M Libor + 0.70%	2016-06-19	111,889,500	-	113,684,000	-

3M Libor + 0.70%	2016-05-23	29,529,600	-	30,003,200	-

3M Libor + 0.80%	2016-07-26	56,521,500	-	57,428,000	-

3M Libor + 0.80%	2016-10-18	16,673,843	-	16,941,260	-

싱가포르 DBS은행	2.98%	2018-03-25	-	18,369,450	-	18,758,712

합 계	360,761,319	57,572,457	276,740,725	171,805,461

(주1) 연결실체는 해당 차입금과 관련하여 종속기업인 데크항공 ㈜가 보유하고 있는 토지 와 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. (주2) 해외자원개발을 위해 차입한 금액으로 해당 사업 이외의 목적으로 사용할 수 없으며, 사업이 성공하지 못하는 경우 정해진 법규에 따라 원리금의 일부를 감면 혹 은 면제 받을 수 있습니다. 한편, 당사는 해당 차입금을 위하여 한국석유공사에 백 지수표 3매를 담보로 제공하였습니다.

20-4 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	이자율(당분기말)	만 기	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

사채 49-1회	3.09%	2016-09-12	190,000,000	-	190,000,000	-

사채 49-2회	3.57%	2018-09-12	-	210,000,000	-	210,000,000

사채 50-1회	2.67%	2017-07-28	-	200,000,000	-	200,000,000

사채 50-2회	3.03%	2019-07-28	-	250,000,000	-	250,000,000

사채 50-3회	3.25%	2021-07-28	-	200,000,000	-	200,000,000

사채 51-1회	2.06%	2018-10-08	-	200,000,000	-	200,000,000

사채 51-2회	2.48%	2022-10-08	-	100,000,000	-	100,000,000

A호 변동금리부미달러화 사채	3M Libor + 0.60%	2018-09-28	-	113,043,000	-	114,856,000

B호 변동금리부미달러화 사채	3M Libor + 0.52%	2018-12-28	-	55,137,300	-	56,021,600

사채발행차금	(114,688)	(1,754,328)	(178,399)	(1,901,315)

합 계	189,885,312	1,326,425,972	189,821,601	1,328,976,285

한편 상기 제49회, 제50회, 제51회 및 A호, B호 변동금리부 미달러화 사채와 관련하여 연결실체는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 200~300% 이하), 담보권의 설정제한, 자산의 처분제한 등의 제약을 받습니다.A호, B호 변동금리부 미달러화 사채는 USD 145,800,000으로 구성되었습니다.

21 . 기타금 융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급비용	29,764,405	-	32,147,473	-

미지급배당금	84,364,092	-	135,850	-

장기성미지급금	-	8,813,426	-	12,570,206

예수보증금	24,719,393	-	23,196,692	-

위험회피지정파생상품부채	2,080,254	3,902,270	1,693,567	542,761

금융보증부채	758,000	4,351,000	760,000	4,539,000

합 계	141,686,144	17,066,696	57,933,582	17,651,967

22. 파생상품

연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 외화장기차입금 및 사채(주석 20 참조)와 관련한 환율변동 및 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 통화스왑의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

22-1 당분기말 현재 미결제된 파생상품계약은 다음과 같습니다.(유동성)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처	계약일	만기일	매도통화(KRW)	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2012-06-15	2016-06-20	113,005,000	1,165.00	USD 97,000	(1,587,980)

2013-05-21	2016-05-23	28,518,400	1,114.00	USD 25,600	941,431

2013-07-25	2016-07-26	54,791,800	1,118.20	USD 49,000	1,425,619

2013-10-16	2016-10-18	15,407,585	1,065.90	USD 14,455	1,147,834

합 계	1,926,904

(비유동성)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처	계약일	만기일	매도통화(KRW)	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2015-09-21	2018-09-28	115,101,000	1,174.50	USD 98,000	(2,571,383)

2015-12-24	2018-12-28	55,830,400	1,168.00	USD 47,800	(1,330,887)

(3,902,270)

한편, 상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당분기말로부터 33개월 이내입니 다.

22-2 전기말 현재 미결제된 파생상품계약은 다음과 같습니다. (유동성)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처	계약일	만기일	매도통화(KRW)	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2012-06-15	2016-06-20	113,005,000	1,165.00	USD 97,000	(238,628)

2013-05-21	2016-05-23	28,518,400	1,114.00	USD 25,600	1,345,237

2013-07-25	2016-07-26	54,791,800	1,118.20	USD 49,000	2,163,442

2013-10-16	2016-10-18	15,407,585	1,065.90	USD 14,455	1,370,058

합 계	4,640,109

(비유동성)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처	계약일	만기일	매도통화(KRW)	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2015-09-21	2018-09-28	115,101,000	1,174.50	USD 98,000	(174,909)

2015-12-24	2018-12-28	55,830,400	1,168.00	USD 47,800	(106,561)

합 계	(281,470)

22-3 당분기 및 전기 중 파생상품계약의 평가로 인한 손익의 구성내역은 다음과 같습니 다.(평가누계액의 구성내역)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고기간말 평가액	(1,975,366)	4,358,639

손익계산서항목으로 재분류조정누계액	140,558	6,279,876

기타포괄손익누계액	(2,115,924)	(1,921,237)

(기중 평가액)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품 평가액의 변동	(6,334,005)	2,896,726

손익계산서항목으로 재분류조정	(6,139,318)	1,924,760

기타포괄손익	(194,687)	971,966

23. 퇴직급여제도 23-1 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 확정기여형퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 연결실체가 당분기 및 전분기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 각각 1,210,998천원 및 274,662천원입니다.

23-2 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 확정급여형퇴직급여제도 를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 롯데손해보험 ㈜ 등에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	155,186,959	152,046,419

사외적립자산의 공정가치	(119,102,706)	(121,783,143)

순확정급여부채	36,084,253	30,263,276

(2) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	152,046,419	(121,783,143)	30,263,276

당기근무원가	5,955,627	-	5,955,627

이자비용(이자수익)	1,529,739	(741,031)	788,708

확정급여제도의 재측정요소	(1,293,264)	841,790	(451,474)

계열사로부터의 전출입액	194,188	(194,188)	-

사외적립자산 납입액	-	(170,192)	(170,192)

지급액	(2,983,849)	2,870,934	(112,915)

환율변동으로 인한 효과	(261,901)	73,124	(188,777)

분기말금액	155,186,959	(119,102,706)	36,084,253

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	122,232,079	(96,024,534)	26,207,545

당기근무원가	5,136,873	-	5,136,873

이자비용(이자수익)	1,114,103	(858,175)	255,928

확정급여제도의 재측정요소	638,371	391,016	1,029,387

지급액	(2,757,043)	2,506,897	(250,146)

환율변동으로 인한 효과	16,875	-	16,875

기타	(139,233)	-	(139,233)

분기말금액	126,242,025	(93,984,796)	32,257,229

한편, 상기 사외적립자산은 대부분 정기예금 등 이율보증형 상품에 투자되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	1.58 ~ 3.94	1.58 ~ 3.94

기대임금상승률	0.97 ~ 3.50	0.97 ~ 3.50

24. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	35,651,894	-	27,847,789	-

선수수익	8,888,550	-	9,778,453	-

예수금	19,218,248	-	18,728,462	-

예수부가세	2,024,873	-	2,180,496	-

장기종업원급여	-	4,712,133	-	3,398,127

기타유동부채	8,099,782	-	16,995,644	-

합 계	73,883,347	4,712,133	75,530,844	3,398,127

25. 충당부채

25-1 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

복구충당부채	-	7,717,928	-	7,621,449

온실가스배출부채	4,108,572	-	4,108,572	-

기타충당부채	4,345,541	2,179,951	5,067,917	2,179,951

합 계	8,454,113	9,897,879	9,176,489	9,801,400

25-2 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	전입액	사용액	기 타	분기말금액

복구충당부채	7,621,449	225,793	-	(129,314)	7,717,928

온실가스배출부채	4,108,572	-	-	-	4,108,572

기타충당부채	7,247,868	-	(517,077)	(205,299)	6,525,492

합 계	18,977,889	225,793	(517,077)	(334,613)	18,351,992

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	전입액	사용액	기 타	분기말금액

복구충당부채	7,939,496	234,328	-	37,616	8,211,440

기타충당부채	3,384,727	3,233,391	(1,742,553)	(325,830)	4,549,735

합 계	11,324,223	3,467,719	(1,742,553)	(288,214)	12,761,175

25-3 온실가스배출부채(1) 연결실체는 온실가스 배출과 관련하여 연결실체가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 이행연도별 무상할당 배출권 및 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: 톤)

구 분	2015년	2016년	2017년

무상할당 배출권	5,309,286	5,068,075	4,958,825

배출량 추정치	5,630,961	5,994,313	6,158,935

(3) 당분기 중 연결실체의 배출권 변동 내역은 다음과 같으며, 담보로 제공된 배출권은 없습니다.

(단위: 톤)

구 분	2015년	2016년	2017년

기초	5,310,781	5,067,927	4,958,679

권리의무승계	149	148	146

할당취소	(1,644)	-	-

분기말	5,309,286	5,068,075	4,958,825

26. 자본금

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 구성내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금

보통주	100,000,000 주	34,275,419 주	5,000 원	171,377,095

한편, 당분기 및 전기 중 발행주식수의 변동사항은 없습니다.

27. 기타불입자본 27-1 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,913,228	22,913,228

기타자본잉여금	443,463,264	443,463,264

자기주식처분이익	10,145,750	10,145,750

합 계	476,522,242	476,522,242

27-2 당분기와 전분기 중 기타불입자본은 변동이 없습니다.

28. 이익잉여금과 배당금

28-1 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금 (주1)	58,351,617	49,928,609

임의적립금

기업합리화적립금	-	31,100,000

연구및인력개발준비금	57,333,333	68,666,667

사업확장적립금	6,308,000,000	5,496,000,000

미처분이익잉여금	577,924,544	1,093,648,870

합 계	7,001,609,494	6,739,344,146

(주1) 상법상의 규정에 따라 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

28-2 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	6,739,344,146	5,790,777,028

분기순이익	346,153,566	120,736,547

배당금 지급	(84,230,078)	(33,692,031)

확정급여제도의 재측정요소	317,462	(848,053)

지분법이익잉여금 변동	24,398	(445,149)

분기말금액	7,001,609,494	5,876,528,342

28-3 당분기 및 전분기 중 배당금 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	발행주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주	34,275,419 주	33,692,031 주	2,500 원	84,230,078

(전분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	발행주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주	34,275,419 주	33,692,031 주	1,000 원	33,692,031

29. 기타자본구성요소 29-1 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	세전금액	법인세효과	세후금액

파생상품평가손익	(2,115,924)	512,053	(1,603,871)

매도가능금융자산평가손익	27,318,998	(6,611,197)	20,707,801

지분법자본변동	69,147,153	(17,855,612)	51,291,541

해외사업장환산외환차이	23,107,774	-	23,107,774

합 계	117,458,001	(23,954,756)	93,503,245

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	세전금액	법인세효과	세후금액

파생상품평가손익	(1,921,236)	464,939	(1,456,297)

매도가능금융자산평가손익	29,548,417	(7,150,717)	22,397,700

지분법자본변동	72,441,659	(17,855,612)	54,586,047

해외사업장환산외환차이	61,980,311	-	61,980,311

합 계	162,049,151	(24,541,390)	137,507,761

29-2 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	137,507,761	(1,577,660)

기중평가액

파생상품평가손익	(194,687)	971,967

법인세효과	47,114	(235,216)

매도가능금융자산평가이익	(2,229,420)	1,745,064

법인세효과	539,520	(422,306)

지분법자본변동	(3,294,506)	(2,089,649)

법인세효과	-	-

해외사업장환산외환차이	(38,872,537)	10,337,751

분기말금액	93,503,245	8,729,951

30. 매출당분기 및 전분기 중 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	2,673,543,874	2,784,294,739

용역의 제공으로 인한 수익	4,614,944	8,410,117

라이선스 수수료 수익	77,843	23,054

기타수익	6,261,543	6,833,799

합 계	2,684,498,204	2,799,561,709

31 . 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	13,948,811	14,693,037

퇴직급여	1,846,731	1,439,161

복리후생비	4,178,387	3,306,496

여비교통비	784,766	565,593

통신비	506,716	529,762

수도광열비	73,800	63,939

세금과공과	2,092,585	1,363,692

소모품비	114,374	115,478

도서인쇄비	108,724	101,389

임차료	2,351,513	1,628,776

감가상각비	792,043	1,324,581

무형자산상각비	230,487	795,053

수선유지비	1,659,800	1,296,224

차량유지비	332,729	328,719

보험료	430,636	440,536

지급수수료	11,496,855	5,520,679

판매수수료	1,510,662	1,951,909

운반보관료	54,392,951	63,527,603

접대비	302,078	211,676

판매촉진비	76,670	69,686

광고선전비	786,296	883,436

교육훈련비	507,019	407,866

피해보상비	86,962	115,289

견본비	267,370	275,492

대손상각비(환입)	(31,197)	138,797

잡비	1,039,200	512,522

연구개발비	13,202,085	11,171,616

합 계	113,089,053	112,779,007

32. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

대여금및수취채권	8,903,678	7,655,408

기타 이자수익	27,944	46,435

소 계	8,931,622	7,701,843

외환차익	7,043,055	5,132,156

외화환산이익	29,769,713	14,184,571

당기손익인식금융자산(부채)처분이익	-	152,290

파생상품평가이익	-	1,924,759

기타의대손상각비환입	420,220	-

합 계	46,164,610	29,095,619

33. 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용:

사채 이자	10,801,511	18,280,741

기타 이자비용	5,243,115	685,573

소 계	16,044,626	18,966,314

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(978,289)	(778,883)

차감 계	15,066,337	18,187,431

외환차손	14,053,887	7,784,321

외화환산손실	13,264,480	12,007,869

당기손익인식금융자산평가손실	300,256	1,132,536

파생상품평가손실	6,139,318	-

합 계	48,824,278	39,112,157

당분기 및 전분기의 차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 각각 연 2.89% 및 3.33%입니다.

34. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.34-1 기타영업외수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	36,613,449	24,150,018

외화환산이익	14,109,050	11,055,749

유형자산처분이익	10,908	2,479,691

배당금수익	654,799	556,139

기타의대손상각비환입	20,462	9,652

잡이익	3,092,083	2,757,793

합 계	54,500,751	41,009,042

34-2 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	38,955,065	23,380,115

외화환산손실	17,896,827	12,874,488

유형자산처분손실	1,657,679	255,160

기부금	752,344	766,797

잡손실	7,682,312	2,314,042

매도가능금융자산손상차손	-	224,522

합 계	66,944,227	39,815,124

35. 법인세

35-1 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	100,516,145	50,362,638

자본에 직접 가감되는 당기법인세	441,850	(336,272)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	11,889,374	(5,101,713)

이연법인세의 환율변동효과	52,392	2,044,765

법인세비용	112,899,761	46,969,418

35-2 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	458,625,220	166,778,452

적용세율에 따른 세부담액	113,908,770	45,023,709

조정사항

세액공제(농어촌특별세 포함)	(1,454,169)	(889,086)

미인식이연법인세의 변동	(109,718)	48,754

법인세추납액	5,623,615	1,499,725

기타	(5,068,737)	1,286,316

법인세비용	112,899,761	46,969,418

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	24.62%	28.16%

36. 비 용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	성격별 비용

재고자산의 변동	-	194,818,639	194,818,639

사용된 원재료	-	1,518,701,417	1,518,701,417

급여	13,948,811	52,060,168	66,008,979

퇴직급여	1,846,731	6,108,601	7,955,332

복리후생비	4,178,387	9,310,456	13,488,843

감가상각비	792,043	125,134,029	125,926,072

무형자산상각비	230,487	327,792	558,279

지급수수료	11,496,855	14,990,675	26,487,530

운반보관료	54,392,951	612,229	55,005,180

기타	26,202,788	175,755,014	201,957,802

합 계	113,089,053	2,097,819,020	2,210,908,073

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	성격별 비용

재고자산의 변동	-	273,408,247	273,408,247

사용된 원재료	-	1,902,480,365	1,902,480,365

급여	14,693,037	43,013,933	57,706,970

퇴직급여	1,439,161	4,228,302	5,667,463

복리후생비	3,306,496	8,200,256	11,506,752

감가상각비	1,324,581	120,341,398	121,665,979

무형자산상각비	795,053	290,802	1,085,855

지급수수료	5,520,679	14,407,462	19,928,141

운반보관료	63,527,603	243,065	63,770,668

기타	22,172,397	142,172,812	164,345,209

합 계	112,779,007	2,508,786,642	2,621,565,649

37. 주당이익

37-1 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익(A)	346,153,565,854	120,736,546,755

가중평균유통보통주식수(B)	33,692,031	33,692,031

기본주당이익(C = A÷B)	10,274	3,584

37-2 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 주)

구 분	기 간	일수	유통주식수	적 수

기 초	2016.01.01~2016.03.31	91	33,692,031	3,065,974,821

합 계	3,065,974,821

가중평균유통보통주식수	33,692,031

(전분기)

(단위: 주)

구 분	기 간	일수	유통주식수	적 수

기 초	2015.01.01~2015.03.31	90	33,692,031	3,032,282,790

합 계	3,032,282,790

가중평균유통보통주식수	33,692,031

한편, 연결실체는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

38. 금융상품 및 위험관리

38-1 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 대비하여 변동이 없습니다.

38-2 금융위험관리(1) 금융위험요소연결실체는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.(2) 위험회피활동연결실체는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 위험관리 시스템을 적용하는 한편 파생상품을 활용하고 있습니다.

가. 외화위험 관리연결실체의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.

나. 이자율위험 관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

다. 기타 가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. (3) 신용위험전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다. (4) 유동성위험 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

39. 금융상품의 공정가치 39-1 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 금융자산(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	2,155,749,163	-	-	2,155,749,163

단기금융상품	290,541,448	-	-	290,541,448

장기금융상품	67,509,500	-	-	67,509,500

매출채권및기타채권	1,014,033,668	-	-	1,014,033,668

매도가능금융자산	-	231,444,208	-	231,444,208

기타금융자산	14,412,203	-	4,007,158	18,419,361

금융리스채권	3,247,139	-	-	3,247,139

합 계	3,545,493,121	231,444,208	4,007,158	3,780,944,487

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	1,941,883,178	-	-	1,941,883,178

단기금융상품	841,697,948	-	-	841,697,948

장기금융상품	67,509,500	-	-	67,509,500

매출채권및기타채권	1,016,335,869	-	-	1,016,335,869

매도가능금융자산	-	239,285,683	-	239,285,683

기타금융자산	18,423,018	-	6,594,967	25,017,985

금융리스채권	3,278,334	-	-	3,278,334

합 계	3,889,127,847	239,285,683	6,594,967	4,135,008,497

(2) 금융부채 (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무및기타채무	-	698,657,929	-	698,657,929

당기손익인식금융부채	464,729	-	-	464,729

차입금및사채	-	2,377,273,641	-	2,377,273,641

기타금융부채	-	152,770,316	5,982,524	158,752,840

합 계	464,729	3,228,701,886	5,982,524	3,235,149,139

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무및기타채무	-	934,257,282	-	934,257,282

당기손익인식금융부채	179,284	-	-	179,284

차입금및사채	-	2,412,119,655	-	2,412,119,655

기타금융부채	-	73,349,221	2,236,328	75,585,549

합 계	179,284	3,419,726,158	2,236,328	3,422,141,770

경영진은 주석 39-2 금융상품의 공정가치에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

39-2 금융상품의 공정가치

(1 ) 당분기말 및 전기말 현재 요약연결재무상태표에서 공정가 치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산(상장주식)	14,696,395	-	-	14,696,395

매도가능금융자산(비상장주식)	-	-	165,155,647	165,155,647

위험회피회계적용 파생상품자산	-	4,007,158	-	4,007,158

합 계	14,696,395	4,007,158	165,155,647	183,859,200

금융부채

당기손익인식항목 파생상품부채	-	464,729	-	464,729

위험회피회계적용 파생상품부채	5,982,524	-	5,982,524

합 계	-	6,447,253	-	6,447,253

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산(상장주식)	16,925,815	-	-	16,925,815

매도가능금융자산(비상장주식)	-	-	165,155,647	165,155,647

위험회피회계적용 파생상품자산	-	6,594,967	-	6,594,967

합 계	16,925,815	6,594,967	165,155,647	188,676,429

금융부채

당기손익인식항목 파생상품부채	-	179,284	-	179,284

위험회피회계적용 파생상품부채	-	2,236,328	-	2,236,328

합 계	-	2,415,612	-	2,415,612

당분기와 전기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 장부가액의 변동은 없습니다.

(2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산(주1)	비상장주식	8,851,391	6,351,391

금융채	22,000,000	30,000,000

통화안정채권	15,000,000	-

기업어음	-	15,000,000

국공채	5,740,775	5,852,830

(주1) 공정가액 산정을 위한 정보의 수집이 용이하지 않고 기타의 적절한 방법으로 공정가 액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. (3) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 통화선도 및 이자율스왑통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다. 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하였습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하였습니다. 상기에서 설명한 바와 같이 통화선도 및 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도 및 이자율스왑의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

- 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비 상장주식의공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. (4 ) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. (5 ) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	전기말 공정가치(단위: 백만원)	가치평가기법	관측가능하지 않은투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

비상장주식	165,156	할인된 현금흐름 (유사기업이존재하는 경우, 유사기업비교법을활용하여 추정한 공정가치와의 산술평균)	영구성장률	0%	영구성장율, 매출액 증가율 및 세전영업이익률이 상승하고 가중평균자본비용이 하락한다 면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것임.

가중평균자본비용	8.06%~10.11% (9.45%)

매출액 증가율(향후 5개년)	3.63%~36.69%(13.31%)

세전 영업이익률(향후 5개년)	3.12%~58.08% (17.90%)

통화선도이자율스왑	4,359	할인된현금흐름	해당사항 없음	해당사항 없음

(6 ) 연결실체는 재무보고목적상 수준 2와 수준 3의 공정가치측정치와 관련하여 해당 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 업무를 지배기업의 회계팀 및 재무팀에서 수행하고 있으며, 연결실체와 직접적인 관계가 없는 독립된 외부기관에서 평가한 금액을 사용하고 있습니다. 한편, 해당 공정가치 측정결과는 최고재무책임자 에게 직접 보고하고 있습니다.

(7) 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(8) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

40. 특수관계자거래 40-1 당분기말 현재 지배기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd. 외 18개사, Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp., Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd., Lotte Chemical (Jiaxing) Corp., 삼박엘에프티 ㈜ , 데크항공 ㈜ , Lotte Chemical Alabama Corp., Lotte Chemical Engineering Plastics(Hefei) Co., Ltd., ㈜ 케이피켐텍, Lotte Chemical Pakistan Limited, Lotte Chemical UK Limited, Lotte Chemical Poland Sp. zo.o., Lotte Chemical USA Corp. 외 2개사

관계기업	롯데건설 ㈜, 롯데자산개발 ㈜, 현대케미칼 ㈜, 여수페트로 ㈜, 롯데정밀화학㈜

공동기업	㈜씨텍, 롯데엠알시 ㈜, Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd., 롯데미쓰이화학 ㈜, Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd., 롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜, Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd., Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.

기타 특수관계자	롯데쇼핑 ㈜ 등

40-2 연결실체간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 당분기 및전분기 중 연결실체와 기타 특수관계자 사이의 거래 내역 및 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

당분기	전분기	당분기	전분기

관계기업	롯데건설 ㈜	21,713	356,741	41,583,565	20,081,050

여수페트로 ㈜	-	-	29,735	30,861

현대케미칼 ㈜	343,798	232,174	-	-

롯데정밀화학㈜	-	-	29,215	-

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	21,818	11,025	-	-

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	15,304,658	17,485,292	-	-

㈜씨텍	9,703,267	15,320,413	58,812,075	59,570,195

롯데엠알시 ㈜	52,215,709	71,597,872	12,949,581	17,299,635

롯데미쓰이화학 ㈜	1,573,027	1,292,801	2,147,949	1,116,269

Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd.	-	-	17,207,628	8,398,221

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	3,080,049	5,147,828	-	-

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	817,900	340,185	-	-

기타특수관계자	롯데상사 ㈜	-	718,088	217,279	25,389,741

롯데로지스틱스 ㈜	-	-	5,820,927	7,099,055

롯데카드㈜	249,697	195,371	3,089	722

롯데알미늄 ㈜	5,714,105	5,949,979	351,216	239,759

Uz-Kor Gas Chemical LLC	5,465,548	6,212,233	68,210,699	-

롯데쇼핑 ㈜ 등	1,982,273	1,656,040	10,198,396	9,701,141

합 계	96,493,562	126,516,042	217,561,354	148,926,649

(2) 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

관계기업	롯데건설 ㈜	12,531	29,942	17,220,848	6,218,526

여수페트로 ㈜	9,261	9,261	9,635	9,542

현대케미칼 ㈜	84,802	110,385	-	-

롯데정밀화학㈜	-	-	32,136	-

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	14,468	3,675	-	-

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	5,034,113	5,174,849	-	-

㈜씨텍	3,276,836	3,687,502	32,771,028	32,422,692

롯데엠알시㈜	24,059,922	17,705,441	2,961,950	3,152,844

롯데미쓰이화학 ㈜	738,342	537,307	1,365,853	19,500

Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd.	-	16,869	6,837,567	7,763,094

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	1,622,070	1,550,345	-	-

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	774,945	467,748	342,500	342,500

기타 특수관계자	롯데상사 ㈜	-	-	58,639,458	55,723,214

롯데로지스틱스 ㈜	93,494	-	2,529,898	1,957,490

롯데카드 ㈜	3,975,611	3,789,016	13,334,217	17,948,654

롯데알미늄 ㈜	2,389,475	5,380,781	257,117	312,142

Uz-Kor Gas Chemical LLC	12,808,877	9,656,965	31,420,522	10,084,825

롯데쇼핑 ㈜ 등	12,334,992	7,953,051	7,510,084	6,698,495

합 계	67,229,739	56,073,137	175,232,813	142,653,518

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 자금거래내역은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

출 자	현대케미칼 ㈜ (관계기업)	현 금	-	16,000,000

롯데자산개발 ㈜ (관계기업)	현 금	-	10,265,420

신규 취득	롯데정밀화학㈜	현 금 및 선급금	465,000,000	-

배당금 수익	롯데푸드 ㈜ (기타)	현 금	63,832	33,385

롯데엠알시 ㈜ (공동기업)	현 금	12,000,000	3,500,000

롯데로지스틱스 ㈜ (기타)	현 금	93,494	33,154

㈜씨텍 (공동기업)	현 금	-	20,000,000

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천CNY, 천원)

제공받은 기업	보증금액	비 고

외 화	원 화

롯데건설 ㈜	USD	14,939	17,232,137	롯데건설의 귀책으로 공동 컨소시엄사 인 Wartsila가 발주처에 제출한 Bond가 몰취될 경우에 대한 보증

Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd.	CNY	339,950	60,405,716	차입금 및 L/C개설 관련 지급보증

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	USD	27,200	31,375,200	차입금에 대한 지급보증

Uz-Kor Gas Chemical LLC	USD	95,294	109,921,629	Uz-Kor 수르길사업 지급보증

연결실체 내 종속기업인 데크항공 ㈜은 ㈜휴먼컴퍼지트의 우리은행 차입금에 대한 1,231백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

연결실체 내 종속기업인 Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.는 Lotte Ube SyntheticRubber Sdn. Bhd.의 Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ (Malaysia) Berhad 차입금에 대한 7,844 백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	5,012,827	4,520,242

퇴직급여	808,611	754,227

합 계	5,821,439	5,274,469

41. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	29,854	335,478

은 행예치금	2,155,749,163	1,941,883,178

합 계	2,155,779,017	1,942,218,656

42. 비현금거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 본계정대체	59,008,697	187,759,578

장기대여금 유동성대체	1,262,500	870,833

매도가능금융자산의 유동성대체	12,810	41,040

장기미지급금의 유동성대체	3,508,498	1,425,100

장기차입금의 유동성대체	97,847,960	504,172,187

장기미수금의 유동성대체	488,970	-

장기선급비용의 유동성대체	188,000	-

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	116,606,164	-

선급금의 관계기업투자대체	46,500,000	-

43. 우발부채 및 약정사항 43-1 계류중인 소송 사건 연 결실체의 당분기말 현재 피고로 법원 중에 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

회 사	소송가액	소송건수

지배기업	282	3

당분기말 현재 소송의 결과가 연결기업의 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 추정할 수 없으므로, 연결기업의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.

43-2 백지수표 및 견질어음의 제공 지배기업은 해외자원개발을 위한 장기차입금(주석 20 참조)의 차입과 관련하여 한국석유공사에 백지수표 3매를 담보로 제공하였으며, 석유수입부과금과 관련하여 한국석유공사에 어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 43-3 약 정사항당분기말 현재 지배기업은 공동기업인 롯데베르살리스엘라스토머스㈜의 차입금과 관련하여 채무원금 370,000백만원중 지배기업지분 50%+1주에 해당하는 185,000백만원에 대한 자금보충 의무를 부담하고 있으며, 관계기업인 현대케미칼㈜의 차입금과 관련하여 채무원금 715,000백만원 중 지배기업지분 40%에 해당하는 286,000백만원에 대한 자금보충 의무를 부담하고 있습니다. 43-4 기타 지배기업은 전기 이사회 결의에 따라 롯데첨단소재 주식회사(구 삼성 SDI의 케미칼 사업부문을 물적분할하여 설립된 분할신설회사)의 지분 90%를 2조 3,265억에 취득하는 계약을 2015년 10월 30일에 체결하였으며, 동 지분을 당분기 보고기간 종료 후 2016년 4월 29일에 취득완료하였습니다. 당분기말 현재 지배기업은 이지스일호(주) 보유 현대로지스틱스(주) 주식의 24.7%를 매입할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있으며, 이지스일호(주)는 당사에 대해 동 주식을 매도할수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다.지배기업의 2015년 12월 17일 이사회 결의에 따라 지배기업 및 연결실체 내 종속기업인 Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.는 연결실체 내 종속기업인 Lotte Chemical USA Corp.의 유상증자 USD 857백만에 참여할 예정입니다. 유상증자 참여후 지배기업과 Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.의 Lotte Chemical USA Corp.에 대한 지분율은 각각 60% 및 40%가 될 예정이며, 유상증자는 2016년말까지 순차적으로 예정되어 있습니다.

44. 보고기간 후 사건

지배기업은 이사회 결의에 따라 2016년 4월 28일에 무보증사채 총 7,600억원을 발행하였습니다. 해당 자금은 롯데첨단소재 주식회사의 지분 90%를 인수하는 자금으로 사용되었습니다.