롯데케미칼 분기보고서 (2019.09)
2. 감사제도에 관한 사항

(1) 감사위원회 구성당사는 감사위원회를 설치하고 있으며 3인의 사외이사로 구성되어 있습니다. ① 감사위원회의 구성

성 명	주 요 경 력(최근 6년간)	사외이사 여부	비 고	계열회사 근무경력	회계/재무
전문가 여부

박경희	연세대 경영학 박사, 이화여대 경영학 석사현)이화여대 경영대학 경영학교수(93년~현재)전)이화여대 경영대학장(11년~13년)	O	중임(2019.03.27)감사위원장	-	O
(경영학 박사 및
대학 근무 5년 이상)

김철수	뉴욕주립대 경제학 석사, 서울대 무역학과 학사 현)케이토토 대표이사(18년~현재)전)관세청 차장(11년~13년)	O	중임(2018.03.19)	-

김윤하	연세대 금융공학 석사, 중앙대 경제학과 학사 전)금감원 일반은행검사국 국장(15년)전)금감원 일반은행검사국 부국장(13~15년)전)금감원 대부업팀장(11년~12년)	O	중임(2018.03.19)	-	O
(국가 기관 5년 이상 근무)

② 감사위원회 위원의 독립성감사위원회 위원은 전원이 상법상 결격사유가 없는 사외이사로 구성하여 독립성을 견지하고 있습니다.

선출기준의 주요 내용	선출기준의 충족여부	관련법령 등

1. 3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항

2. 사외이사가 위원의 3분의2 이상	충족(전원 사외이사)

3. 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(박경희/김윤하 2인)	상법 제542조의11 제2항

4. 감사위원회의 대표는 사외이사	충족(박경희 사외이사)

5. 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

성명	선임배경	추천인	회사와의 관계	최대주주(주요주주)와의 관계

박경희	現 이화여대 경영학 전공 교수로 회계 부분에 대한 전문적 지식을 바탕으로 감사 업무 수행 및 관련법에서 요구하는 전문가로서의 충분한 역량을 갖추고 있음	이사회	-	-

김윤하	금융감독원 일반은행검사국장을 역임하여 풍부한 현장 경험을 보유한 재무전문가로 감사 업무 수행 및 관련법에서 요구하는 전문가로서의 충분한 역량을 갖추고 있음	이사회	-	-

김철수	前 관세청 차장을 역임한 수출입 통관 및 세무 분야 전문가로서 이러한 경험과 전문지식을 바탕으로 당사의 경영 활동에 대한 감사 및 자문을 통한 역할 수행이 기대됨	이사회	-	-

③ 목적, 권한과 책임, 운영방안- 감사위원회 규정제1장 총칙제1조 목적이 규정은 롯데케미칼 주식회사(이하 “회사”라고 한다) 감사위원회 (이하 "위원회"라고 한다)의 구성, 효율적인 운영 및 독립성을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로 한다.제2조 적용범위위원회에 관한 사항은 법령, 정관 또는 이사회 규정에 정하여 진 것 이외에는 이 규정이 정하는 바에 의한다.제3조 직무와 권한① 위원회는 본회사의 회계와 업무를 감사한다.② 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있다.③ 위원회는 제1항 내지 제2항 외에 법령 또는 정관에 정해진 사항과 이사회가 위임한 사항을 처리한다.제2장 구성제4조 구성① 위원회 위원(이하 "위원"이라 한다)은 주주총회 결의에 의하여 선임한다.② 위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다.③ 위원 중 1인 이상은 상법 제542조의 11 제2항에서 정하는 회계 또는 재무 전문가 이어야 한다.④ 위원의 3분의2 이상은 사외이사이어야 하고, 사외이사 아닌 위원은 상법의 요건을 갖추어야 한다.⑤ 위원이 사임·사망 등의 사유로 인하여 제2항 내지 제4항의 위원 수에 미달하게 된 때에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 위원회의 구성요건에 충족되도록 하여야 한다.제5조 임기① 위원의 임기는 법령, 정관, 주주총회에서 달리 정하지 않는 한, 당해 위원의 이사임기 만료 시점까지로 한다.② 위원은 연임될 수 있다.제6조 위원장① 위원회는 제10조 규정에 의한 결의로 위원회를 대표할 위원장을 사외이사 중에서 선정하여야 한다. 이 경우 수인의 위원이 공동으로 위원회를 대표할 것을 정할 수 있다.② 위원장은 위원회의 업무를 총괄하며 위원회의 효율적인 운영을 위하여 위원 별로 업무를 분장할 수 있다.③ 위원장의 사고 시에는 위원회에서 정한 위원이 그 직무를 대행한다.제3장 활동제7조 회의위원회는 분기에 1회 이상 개최한다.제8조 소집권자① 위원회는 위원장이 소집한다. 그러나 위원장이 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제6조 제3항에 정한 위원이 그 직무를 대행한다.② 각 위원은 위원장에게 의안과 그 사유를 밝혀 위원회 소집을 청구할 수 있다. 위원장이 정당한 사유 없이 위원회를 소집하지 아니하는 경우에는 위원회 소집을 청구한 위원이 위원회를 소집할 수 있다.제9조 소집절차① 위원회를 소집함에는 회일을 정하고 그 전일까지 각 위원에 대하여 통지를 발송하여야 한다.② 위원회는 위원 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 열 수 있다.제10조 결의방법① 위원회의 결의는 재적위원 과반수의 출석과 출석위원 과반수로 한다. 이 경우 위원회는 위원의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 위원이 동영상 및 음성을 동시에 송/수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 위원은 위원회에 직접 출석한 것으로 본다.② 위원회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 위원은 의결권을 행사하지 못한다.③ 제2항의 규정에 의하여 행사할 수 없는 의결권의 수는 출석한 위원의 의결권의 수에 산입하지 아니한다.제11조 부의사항① 위원회에 부의할 사항은 다음과 같다.1. 주주총회에 관한 사항(1) 임시주주총회의 소집청구(2) 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술2. 이사 및 이사회에 관한 사항(1) 이사회에 대한 보고의무(2) 감사보고서의 작성·제출(3) 이사의 위법행위에 대한 유지청구(4) 이사에 대한 영업보고 청구(5) 이사회에서 위임 받은 사항3. 감사에 관한 사항(1) 업무·재산 조사(2) 이사의 보고 수령(3) 이사와 회사간의 소송 대표(4) 소수주주의 이사에 대한 제소요청 시 소송 제기 결정 여부(5) 외부감사인(이하 '감사인'이라 한다) 선정 및 변경·해임에 대한 승인(6) 감사인의 감사보수, 감사시간, 감사에 필요한 인력에 관한 사항의 제·개정(7) 선정된 감사인에 대한 사후평가(8) 감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령 및 해당 위반사실 조사 및 대표이사에 대한 시정조치 요구(9) 회사가 감사인 지정을 증권선물위원회에 요청하고자 하는 경우 그에 대한 승인(10) 회사가 지정감사인을 다시 지정하여 줄 것을 증권선물위원회에 요청하고자 하는 경우 그에 대한 승인(11) 감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령(12) 감사계획 및 결과4. 위원회 운영에 관한 사항5. 내부회계관리제도에 관한 사항(1) 내부회계관리규정의 제·개정 승인(2) 내부회계관리제도 운영실태 평가6. 기타 법령에 정하거나 정관 및 이사회가 위임한 사항 및 이의 처리를 위하여 필요한 사항② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다.1. 이사회에서 위원회에 위임한 사항의 처리결과 이사가 법령 또는 정관에 규정된 내용에 위반하여 행위를 하거나 할 염려가 있는 경우 이에 관한 사항제12조 관계인의 출석 등① 위원회는 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있다.② 위원회는 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있다.제13조 의사록① 위원회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다.② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 위원이 기명날인 또는 서명한다.제4장 감사인의 선정 등제14조 선정 등① 위원회는 감사인을 선정하여야 한다. 단, 증권선물위원회의 감사인 선임요구가 있는 경우에는 위원회의 선임절차를 적용하지 않는다.② 감사인을 선임하는 때에는 연속하는 매 3개 사업연도의 감사인을 동일 감사인으로 선임하여야 한다.③ 회사가 감사인을 선임하는 때에는 감사인의 감사보수 및 감사시간에 관하여 미리 위원회와 협의하여야 한다.④ 회사가 전기에 선임된 감사인을 변경하거나 해임한 경우, 위원회에 의견이 있는지를 확인하고 구술 또는 서면에 의한 의견진술 기회를 부여하여야 한다. ⑤ 위원회는 감사인의 감사보수와 감사시간, 감사에 필요한 인력에 관한 사항을 문서로 정하여야 한다. ⑥ 위원회는 감사인의 선정에 필요한 다음 각 호의 사항이 포함된 기준과 절차를 사전에 마련하여야 한다. 1. 감사시간, 감사인력, 감사보수 및 감사계획의 적정성2. 감사인의 독립성 및 전문성3. 전기 감사인의 의견진술 내용 및 다음 각 목의 사항(1) 전기 감사인이 감사인 선임시 합의한 감사시간, 감사인력, 감사보수, 감사계획 등을 충실하게 이행하였는지에 대한 평가 결과(2) 전기 감사인이 감사업무와 관련하여 회사에 회계처리기준 해석, 자산 가치평가 등에 대한 자문을 외부기관에 할 것을 요구한 경우 그 요구 내용에 대한 위원회와 전기 감사인 간의 협의 내용, 자문결과 및 그 활용내역(3) 해당 사업연도의 위원회와 전기 감사인 간의 대면회의 개최 횟수, 참석자 인적사항, 주요 발언내용 등(4) 그 밖에 감사인 선정의 객관성 및 신뢰성을 확보하기 위하여 필요한 기준으로서 금융위원회가 정하는 사항⑦ 위원회는 감사인을 선정하기 위한 대면 회의를 개최하여야 하며, 다음 각 호의 사항을 문서로 작성, 관리하여야 한다. 1. 제6항 각 호의 사항에 대한 검토 결과2. 대면 회의의 개최횟수, 참석자 인적사항, 주요 발언내용 등⑧ 위원회는 매 사업연도마다 감사인이 감사보고서를 제출한 이후 평가를 하여 평가한 내역을 문서로 작성, 관리하여야 한다.제15조 감사인의 변경회사는 감사인이 다음 각호의 1에 해당되어 감사인을 다시 선정하는 경우에는 2월 이내에 위원회의 승인을 얻어 감사인을 선임하여야 한다.1. 감사인인 회계법인이 파산 등의 사유로 해산하는 경우(합병으로 인한 해산의 경우를 제외한다)2. 감사인인 회계법인 또는 감사반이 등록취소처분을 받은 경우3. 감사인인 회계법인이 업무정지처분(감사인인 감사반의 구성원이 직무정지 처분을 받은 경우를 포함한다)을 받아 당해 사업연도의 회계감사가 불가능하게 된 경우4. 기타 감사인이 당해 사업연도의 회계감사를 사실상 수행할 수 없게 된 경우제16조 감사인의 해임① 회사는 감사인이 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 연속하는 3개 사업연도 중이라도 매 사업연도 종료 후 3월 이내에 위원회의 승인을 얻어 해임할 수 있다.1. 감사인이 회사의 기밀을 누설하는 등 직무상 의무를 위반한 경우2. 감사인이 그 임무를 게을리하여 회사에 대하여 손해를 발생하게 한 경우3. 감사인이 회계감사와 관련하여 부당한 요구를 하거나 압력을 행사한 경우4. 외자도입계약 등에서 감사인을 한정하고 있는 경우5. 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의한 감사보고서에 대한 감리결과 또는 동법 시행령의 규정에 의한 감리결과 감사인이 금융위원회가 정하는 사유에 해당하게 된 경우6. 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 및 동법 시행령에 근거한 회사의 판단에 따라 지배ㆍ종속의 관계에 있는 종속회사가 지배회사와 동일한 감사인을 선임하려는 경우② 회사는 감사계약을 해지하거나 감사인을 해임한 경우에는 지체 없이 그 사실을 증권선물위원회에 보고하여야 한다.제17조 의견교환위원회는 감사인과 긴밀한 협조관계를 유지하며 감사인과 회사의 내부통제 제도 및 회사 재무제표의 정확성 등에 관하여 의견을 교환할 수 있다.제 5 장 내부회계관리제도 감독제18조 내부회계관리제도 운영실태 평가① 회사의 대표자는 매 사업연도 마다 다음 각 호의 사항이 포함된 내부회계관리제도 운영실태를 위원회에 대면 보고 하여야 한다. 다만, 회사의 대표자가 필요하다고 판단하는 경우 내부회계관리자가 대리 보고 할 수 있다.1. 내부회계관리제도 운영실태 점검 결과 및 미비점에 대한 시정조치 계획2. 직전 사업연도에 보고한 제1호에 따른 시정조치 계획의 이행 결과3. 보고내용의 기재사항에 대하여 상당한 주의를 다하여 직접 확인·검토 하였다는 사실② 위원회는 매 사업연도마다 내부회계관리제도 운영실태를 평가한 후 다음 각 호의 사항을 문서(이하 “내부회계관리제도 평가보고서”라 한다)로 작성·관리하여야 한다. 이 경우 위원회는 내부회계관리제도 운영실태를 평가하기 위해 대면 회의를 개최하여야 한다.1. 해당 회사의 내부회계관리제도가 신뢰성 있는 회계정보의 작성 및 공시에 실질적으로 기여하는지 여부를 평가한 결과 및 시정 의견2. 내부회계관리제도 운영실태보고서에 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 기재하여야 할 사항을 누락하였는지 여부를 점검한 결과 및 조치내용 3. 내부회계관리제도 운영실태보고서의 시정 계획이 해당 회사의 내부회계관리제도를 개선하는데 실질적으로 기여할 수 있는지 여부를 검토한 결과 및 대안③ 위원회는 매 사업연도마다 내부회계관리제도 운용실태 평가 결과를 이사회에 대면 보고하고 그 평가보고서를 회사의 본점에 5년간 보관하여야 한다.제19조 내부회계관리규정의 제·개정① 위원회는 회사의 내부회계관리규정에 대한 제·개정 권한 및 책임이 있다.② 회사의 내부회계관리규정 제·개정 시, 그 이유, 근거, 개정사항 등을 전자문서화 하여 작성·관리한다.제 6 장 보칙제20조 감사록의 작성① 위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성 및 보존하여야 한다.② 감사록에는 감사의 실시 절차와 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 위원이 기명날인 또는 서명하여야 한다.제21조 전담팀의 설치 등① 위원회는 효율적인 업무수행을 위하여 위원회를 보조하는 전담팀을 설치·운영하거나 회사의 내부감사팀을 활용할 수 있다.② 위원회는 전담팀의 설치·운영, 전문인력의 임용 및 운영비용 등 기타 필요한 사항에 대해서는 별도의 기준을 정할 수 있다.제22조 규정의 개정이 규정의 개정은 이사회 결의에 의한다.

④ 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부

- 상기 감사위원회규정 참조⑤ 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2019년 07월 25일	삼정KPMG	박경희	김철수, 김윤하:
개인 일정	기업지배구조, 감사위원회 제도, 감사위원회 운영 및 감사위원회 활동방안

2019년 08월 09일	삼일회계법인	박경희
김철수
김윤하	-	외부 규제 환경 변화 및 내부회계관리제도의 이해

⑥ 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

윤리경영팀	6	수석1명, 책임3명, 대리1명, 주임1명
(평균4.8년)	감사위원회 운영 지원

⑦ 준법지원인 선임 현황

성명	성별	생년월일	직위	담당업무	주요경력

김성기	남	1966.10.03	상무	준법경영부문장	現 롯데케미칼 준법경영부문장
전 호남석유화학 법무팀장('11년~'13년)전 롯데건설 법무팀('10년 ~ '11년)
전 롯데쇼핑 법무팀('07년 ~ '10년)
전 LG전자 법무팀('97년 ~ '07년)
전 LG상사 법무팀('92년 ~ '97년)고려대학교 법학과 졸업

⑧ 준법지원인 지원 조직현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

컴플라이언스팀	5	팀장 1명(2.7년)
수석 1명(2.7년)
책임 2명(평균 2.1년)사원 1명(0.4년)	- 준법규정 및 프로세스 수립 ·운영
- 공정거래, 하도급, 반부패 분야 등 자문 및 점검
- 임직원 준법교육
- 전산 모니터링
- 제보, 고충상담 처리
- 기타 회사의 경영활동과 관련한 준법통제 업무

⑨ 준법통제기준 준수 여부 점검 현황

일시	주요 점검 내용	점검 및 처리 결과

연중 상시	공정거래, 반부패, 기타 회사 경영활동과 관련된 분야에 대한 컴플라이언스 리스크 점검 및 자문	특이 사항 없음

전산 모니터링 : 내부 전자문서 등	특이 사항 없음

하도급 거래 현황 : 하도급법 위반 여부, 표준 하도급 계약 체결 현황 등	특이 사항 없음

내부거래, 구매, 도급, 개인정보보호 관련 프로세스 점검	유관 법령의 제/개정 내용을 계약서에 반영

제보, 고충상담 처리	내부 절차에 따라 처리

* 컴플라이언스 시스템 운영 현황, 준법통제기준 준수 여부 점검 결과 등에 대하여 이사회 보고(2019. 2. 12. , 2019. 8. 22.)

(2) 감사위원회의 활동

회차	개최일자	의안내용	가결여부	위원장	위원

박경희	김철수	김윤하

100 %	100 %	100 %

찬반여부

제1회	2019. 3. 5.	- 보고 사항 1) 2018년 기말 기말감사 결과 보고 (한영회계법인) 2) 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 - 부의 사항 1) 내부회계관리제도 운영실태 평가서 2) 2018사업년도 회계 및 업무에 대한 감사보고서 3) 내부감시장치의 가동현황에 대한 감사위원회의 의견서	-
-
가결
가결
가결	찬성
찬성
찬성	찬성
찬성
찬성	찬성
찬성
찬성

제2회	2019. 5. 10	- 보고 사항1) 2019년 1분기 검토 결과 보고 (한영회계법인)2) 내부회계관리제도 재구축3) 내부회계관리제도 연간 운영 계획- 부의 사항1) 감사위원장 선임의 건2) 내부회계관리 규정 개정(안) 승인의 건3) 감사위원회 규정 개정(안) 승인의 건	---가결가결가결	찬성찬성찬성	찬성찬성찬성	찬성찬성찬성

제3회	2019. 8. 9.	- 보고 사항1) 2019년 반기 검토 결과 보고(한영회계법인)2) 내부회계관리제도 설계 평가 보고	---