롯데케미칼 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

주석

제43(당)기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제42(전)기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
롯데케미칼 주식회사

1. 회사의 개요

롯데케미칼 주식회사(이하 "당사")는 1976년 3월 16일에 설립되어 석유화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위할 목적으로 여수, 대산 및 울산 석유화학단지 내에 공장을 두고 있으며, 서울본사ㆍ부산ㆍ대구ㆍ대전지점에서 제품을 판매하고 있습니다. 당사는 1991년 5월 30일에 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 KRX 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 2009년 1월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 롯데대산유화를 흡수합병하였으며, 2012년 12월 27일을 합병기일로 하여 주식회사 케이피케미칼을 흡수합병하고 사명을 호남석유화학 주식회사에서 롯데케미칼 주식회사로 변경하였습니다.

한편, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

롯데물산㈜	10,718,818 주	31.27%

㈜호텔롯데	4,346,818 주	12.68%

Lotte Holdings Co., Ltd.	3,186,000 주	9.30%

기타	16,023,783 주	46.75%

계	34,275,419 주	100.00%

(주1) 당사의 최대주주가 2018년 10월 12일 이후 변경되었습니다(주석 35 참조).

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1 분기재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고" 에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표이며 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따라 원가법으로 회계처리하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 전부터소유한 종속기업 및 관계기업투자에 대하여는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 원가법을 적용하였습니다. 한편, 종속기업과 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 34에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.

이 기준서는 당사와 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 34에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급 ㆍ선수취 대가' (제정)

해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) : 투자부동산 계정대체

이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다. 이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) : 주식기준보상거래의 분류와 측정

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) : 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함

개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1)투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2)관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3)투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) : 최초채택 기업 의 단기 면제 규정 삭제

문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2-3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 보고기간 종료일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스',기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별할 예정니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

당사는 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 분석할 예정이며, 정해진 시행일에 기준서를 적용할 예정입니다.

2-4 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 부문정보

3-1 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부 문	생산제품

모노머	에틸렌글리콜(EG), 스타이렌모노머(SM), 부타디엔(BD), 에틸렌옥사이드어덕트(EOA), 메틸메타크릴레이트(MMA), 고순도테레프탈산(PTA), 고순도이소프탈산(PIA)

폴리머	고밀도폴리에틸렌(HDPE), 저밀도폴리에틸렌(LDPE), 선형저밀도폴리에틸렌(LLDPE), 폴리프로필렌(PP), 폴리에틸렌테레프탈레이트(PET), 폴리카보네이트(PC)

기초유분	에틸렌(Ethylene), 프로필렌(Propylene),벤젠(Benzene), 톨루엔(Toluene), 자일렌(Xylene), 파라자일렌(PX), 옥소자일렌(OX)

기타	임대사업, 파견용역 등

3 -2 부문수익 및 이익

당분기와 전분기의 당사의 부문별 수익 및 이익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기타	합 계

매출	2,792,553,628	3,379,166,081	1,608,685,172	71,103,729	7,851,508,610

영업이익	774,822,740	535,462,774	90,321,680	26,241,931	1,426,849,125

금융수익	43,897,409	30,336,524	5,117,155	1,486,731	80,837,819

금융비용	61,734,675	42,663,462	7,196,458	2,090,849	113,685,444

기타영업외수익	245,319,297	169,534,714	28,597,058	8,308,548	451,759,617

기타영업외비용	45,805,718	31,655,314	5,339,608	1,551,362	84,352,002

법인세비용차감전순이익	956,499,053	661,015,236	111,499,827	32,394,999	1,761,409,115

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기타	합 계

매출	2,711,293,179	3,379,531,160	1,436,407,388	66,996,894	7,594,228,621

영업이익	975,777,276	721,878,081	109,629,396	21,412,550	1,828,697,303

금융수익	57,985,927	42,897,873	6,514,768	1,272,449	108,671,017

금융비용	69,567,000	51,465,528	7,815,911	1,526,584	130,375,023

기타영업외수익	106,136,873	78,519,846	11,924,567	2,329,077	198,910,363

기타영업외비용	72,330,829	53,510,203	8,126,429	1,587,236	135,554,697

법인세비용차감전순이익	998,002,247	738,320,070	112,126,390	21,900,257	1,870,348,964

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및 전분기에 기업 내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. 보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 법인세비용을 배분하지 않고 각 부분에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

3-3 부문자산 및 부채 당분기말과 전기말 현재 당사의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	합 계

자산	1,653,508,409	1,432,486,544	1,148,047,640	11,511,218,152	15,745,260,745

부채	754,614,798	447,787,744	809,370,976	2,429,255,818	4,441,029,336

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	합 계

자산	1,787,641,902	1,507,502,375	1,326,002,414	10,648,222,792	15,269,369,483

부채	1,012,742,097	667,417,068	1,004,525,735	2,207,403,324	4,892,088,224

3-4 지역에 대한 정보당사는 대한민국에서 영업하고 있으며 모든 수익과 비유동자산은 대한민국에 귀속되어 있습니다.3-5 주요 고객에 대한 정보당사의 영업특성상 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

3-6 고객과의 계약에서 생기는 수익(당분기)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	합 계

주요 제품/용역

상품의 판매	-	177,806,688	41,654,849	-	219,461,537

제품 및 반제품의 판매	2,792,553,628	3,201,359,393	1,567,030,323	-	7,560,943,344

기타	-	-	-	71,103,729	71,103,729

합 계	2,792,553,628	3,379,166,081	1,608,685,172	71,103,729	7,851,508,610

지리적 시장

한국	1,675,878,422	1,617,130,128	912,396,170	59,291,953	4,264,696,673

중국	577,362,596	546,443,646	579,242,643	-	1,703,048,885

유럽	213,279,896	424,745,413	-	471,387	638,496,696

기타	326,032,714	790,846,894	117,046,359	11,340,389	1,245,266,356

합 계	2,792,553,628	3,379,166,081	1,608,685,172	71,103,729	7,851,508,610

수익인식시기

한 시점에 인식	2,779,213,052	3,352,787,469	1,607,700,058	-	7,739,700,579

기간에 걸쳐 인식	13,340,576	26,378,612	985,114	71,103,729	111,808,031

합 계	2,792,553,628	3,379,166,081	1,608,685,172	71,103,729	7,851,508,610

4. 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 매도가능금융자산

4-1 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 (주1)	매도가능금융자산 (주1)

유 동	비유동	유 동	비유동

지분상품

시장성이 있는 지분증권	-	22,370,613	-	10,390,002

시장성이 없는 지분증권	-	220,633,110	-	239,174,977

채무상품

국공채	4,544,530	34,810	46,195	4,579,340

통안채	-	-	10,000,000	-

금융채	79,700,000	-	90,000,000	-

합 계	84,244,530	243,038,533	100,046,195	254,144,319

(주1) 당분기 중 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용에 따른 효과 입니다(주석 34 참조).

4-2 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 매도가능금융자산 중 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

기타포괄손익-공정가치금융자산	기 초	취 득	처 분	평 가	당분기말

시장성이 있는 지분증권

롯데푸드㈜ (주2)	6,103,461	-	-	3,057,249	9,160,710

㈜금호산업	2,732,994	-	-	686,542	3,419,536

롯데지주㈜ (주1, 2)	1,553,547	9,829,894	-	(1,593,074)	9,790,367

소 계	10,390,002	9,829,894	-	2,150,717	22,370,613

시장성이 없는 지분증권

스팍스자산운용㈜	6,646,366	-	-	-	6,646,366

Weifang Yasing Group Co., Ltd.	-	-	-	-	-

ChemCross, Inc.	-	-	-	-	-

한국계면활성제 협동조합	5,000	-	-	-	5,000

롯데로지스틱스㈜ (주1)	25,750,513	-	(9,829,894)	(1,178,499)	14,742,120

Lotte(China) Management Co., Ltd.	1,336,831	-	-	-	1,336,831

롯데알미늄㈜ (주2)	93,869,601	-	-	26,512,097	120,381,698

㈜한주	10,504,270	-	-	(7,931)	10,496,339

제우피엔씨㈜ (구, 신이피엔씨㈜)	9,560	-	-	-	9,560

금호고속㈜ (구, 금호홀딩스㈜)	5,000,000	-	-	-	5,000,000

롯데액셀러레이터㈜	2,500,000	-	-	-	2,500,000

롯데글로벌로지스㈜	93,552,836	-	-	(34,037,640)	59,515,196

소 계	239,174,977	-	(9,829,894)	(8,711,973)	220,633,110

합 계	249,564,979	9,829,894	(9,829,894)	(6,561,256)	243,003,723

(주1) 당분기 중 롯데로지스틱스 ㈜ 가 영위하는 사업 중 투자부문을 분할하여 롯데지주 ㈜ 의 투자부분이 분할되어 롯데지주㈜에 흡수합병 되었으며, 동 거래로 인하여 당사는 롯데지주㈜의 주식을 147,596주(지분율 0.13%) 취득하였습니다. (주2) 당사는 2018년 10월 10일 해당 지분상품 전량을 처분하였습니다(주석 35 참조).

(전분기)

(단위: 천원)

매도가능금융자산	기 초	취 득	처 분	평 가	전분기말

시장성이 있는 지분증권

롯데푸드㈜	8,666,746	-	-	(547,514)	8,119,232

금호산업 ㈜	2,781,606	-	-	(40,230)	2,741,376

소 계	11,448,352	-	-	(587,744)	10,860,608

시장성이 없는 지분증권

스팍스자산운용㈜	13,136,366	-	-	(65,258)	13,071,108

Weifang Yasing Group Co., Ltd.	-	-	-	-	-

ChemCross, Inc.	-	-	-	-	-

한국계면활성제 협동조합	5,000	-	-	-	5,000

롯데로지스틱스㈜	17,729,234	-	-	(524,562)	17,204,672

Lotte(China) Management Co., Ltd.	1,336,831	-	-	-	1,336,831

롯데알미늄㈜	88,632,459	-	-	3,441,457	92,073,916

㈜한주	10,198,956	-	-	275,449	10,474,405

이지스일호㈜	25,939,535	-	(29,434,800)	3,495,265	-

신이피엔씨㈜	9,560	-	-	-	9,560

금호홀딩스㈜	5,000,000	-	-	-	5,000,000

롯데액셀러레이터㈜	2,500,000	-	-	-	2,500,000

롯데글로벌로지스㈜	122,567,127	11,099,686	-	(18,160,921)	115,505,892

소 계	287,055,068	11,099,686	(29,434,800)	(11,538,570)	257,181,384

합 계	298,503,420	11,099,686	(29,434,800)	(12,126,314)	268,041,992

5. 당기손익-공정가치금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

롯데스타트업펀드1호	-	1,200,000	-	-

6. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	7,836,885	-	7,836,885	20,209,613	-	20,209,613

제품	365,138,132	(213,000)	364,925,132	222,999,141	(573,000)	222,426,141

재공품	181,372,035	-	181,372,035	137,125,806	-	137,125,806

원재료	205,501,602	-	205,501,602	168,721,336	-	168,721,336

저장품	112,951,908	-	112,951,908	104,000,132	-	104,000,132

미착품	35,224,350	-	35,224,350	148,787,829	-	148,787,829

합 계	908,024,912	(213,000)	907,811,912	801,843,857	(573,000)	801,270,857

매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 당분기 재고자산평가손실환입 360백만원이 차감되어 있으며, 전분기 재고자산평가손실 586백만원이 가산되어 있습니다.

7. 종속기업 투자

7-1 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율(%)

당분기말	전기말

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	판매	중국	100.00	100.00

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	화학제조	중국	100.00	100.00

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	화학제조	중국	100.00	100.00

Lotte Chemical Titan Holding Berhad	화학제조	말레이시아	76.01	76.01

삼박엘에프티㈜	화학제조	국내	99.84	99.51

데크항공 ㈜	부품제조	국내	100.00	100.00

Lotte Chemical Alabama Corp.	화학제조	미국	100.00	100.00

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd. (주1)	화학제조	중국	50.00	50.00

㈜ 케이피켐텍	화학제조	국내	100.00	100.00

Lotte Chemical Pakistan Limited	화학제조	파키스탄	75.01	75.01

Lotte Chemical UK Limited	화학제조	영국	100.00	100.00

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	판매	폴란드	100.00	100.00

Lotte Chemical USA Corp.	화학제조	미국	60.00	60.00

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	화학제조	중국	100.00	100.00

롯데첨단소재 ㈜ (주2)	화학제조	국내	100.00	100.00

Lotte Chemical Nigeria Limited (주3)	판매	나이지리아	99.90	-

(주1) 종속기업인 Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp. 및 Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.가 보유한 지분과 합산 시 지분율이 100%가 되어 종속기업으로 분류하였습니다.
(주2) 당사는 롯데첨단소재㈜의 지분 90% 취득시 비지배주주(삼성SDI㈜)가 보유하고 있는 롯데첨단소재㈜의 기명식 보통주식 100만주(지분율 10%)에 대하여 당사가 주식매수선택권(Call 옵션)을 보유하고, 주식매도선택권(Put 옵션)을 부여하는 주주간 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 당사는 동 기명식 보통주식 100만주(지분율10%)를 취득한 것으로 보아, 취득원가에 가산하였으며 향후 금융자산의 인도를 통하여 결제할 옵션 행사가격(고정금액)의 현재가치를 유동성장기차입금으로 회계처리하였습니다 (주석 14-3 참조) .
(주3) 당기 중 신규설립되었습니다.

7-2 당분기말 과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	6,172,786	7,818,794	6,172,786	7,818,794

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	9,284,902	13,753,802	9,284,902	13,753,802

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	94,186,048	41,170,048	94,186,048	41,170,048

Lotte Chemical Titan Holding Berhad	1,505,146,948	1,505,146,948	1,505,146,948	1,505,146,948

삼박엘에프티㈜	34,129,945	34,129,945	34,129,945	34,129,945

데크항공㈜	32,580,807	10,560,000	32,580,807	10,560,000

Lotte Chemical Alabama Corp.	11,322,621	11,322,621	11,322,621	11,322,621

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	8,291,830	8,291,830	8,291,830	8,291,830

㈜케이피켐텍	46,498,473	27,057,473	46,498,473	27,057,473

Lotte Chemical Pakistan Limited	106,909,695	88,113,695	106,909,695	88,113,695

Lotte Chemical UK Limited	152,954,501	-	152,954,501	-

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	205,362	205,362	205,362	205,362

Lotte Chemical USA Corp.	884,836,236	884,836,236	884,836,236	884,836,236

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	17,983,753	17,983,753	17,983,753	17,983,753

롯데첨단소재㈜	2,596,149,153	2,596,149,153	2,596,149,153	2,596,149,153

Lotte Chemical Nigeria Limited	355,806	355,806	-	-

합 계	5,507,008,866	5,246,895,466	5,506,653,060	5,246,539,660

8 . 관계 기업 투자

8-1 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)

당분기말	전기말

롯데건설㈜ (주1)	종합건설	국내	35.21	35.21

롯데자산개발㈜ (주2)	부동산 개발	국내	20.53	20.53

현대케미칼㈜	화학제조	국내	40.00	40.00

여수페트로㈜	시설물유지관리	국내	27.20	27.20

롯데정밀화학㈜ (주3)	화학제조	국내	31.53	31.53

(주1) 당사는 2018년 10월 10일 롯데지주㈜로부터 해당 관계기업투자 지분 8.58%를 추가 취득하였습니다(주석 35 참조).(주2) 당사는 2018년 10월 10일 해당 관계기업투자를 처분하였습니다(주석 35 참조). (주3) 자기주식을 고려한 당사의 유효 지분율입니다. 8-2 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

롯데건설 ㈜ (주1)	252,603,962	804,530,825	252,603,962	715,803,487

롯데자산개발 ㈜	39,380,573	39,380,573	39,380,573	39,380,573

현대케미칼 ㈜	192,000,000	192,000,000	192,000,000	192,000,000

여수페트로 ㈜	227,800	227,800	227,800	227,800

롯데정밀화학㈜	432,700,547	432,700,547	432,700,547	432,700,547

합 계	916,912,882	1,468,839,745	916,912,882	1,380,112,407

(주1) 당분기 중 손상차손누계액 94,176,000천원 중 88,727,338천원을 환입하였습니다.

9. 공 동 기업투자 9-1 당분기말과 전기말 현재 공 동기업 의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)

당분기말	전기말

㈜씨텍	유틸리티	국내	50.00	50.00

롯데엠시시㈜ (구, 롯데엠알시 ㈜)	화학제조	국내	50.00	50.00

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	화학제조	중국	50.00	50.00

롯데미쓰이화학 ㈜	화학제조	국내	50.00	50.00

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. (주1)	화학제조	말레이시아	40.00	40.00

롯데베르살리스엘라스토머스㈜ (주2)	화학제조	국내	50.00 + 1주	50.00 + 1주

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. (구 , Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)	화학제조	중국	25.00	25.00

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. (주3)	자원개발	말레이시아	49.00	49.00

(주1) 종속기업인 Lotte Chemical Titan Holding Berhad의 지분율(10%)과 합산하여 공동지배력을 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다.
(주2) 롯데베르살리스엘라스토머스㈜는 지분율이 과반수를 초과함에도 불구하고 공동약정에 따라 실질지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.
(주3) 해당 주식은 우즈벡 수르길 합작사업과 관련하여 Uz-Kor Gas Chemical LLC의 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다.

9- 2 당분기말과 전기말 현재 공 동기업투 자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜씨텍	105,234,004	115,806,148	105,234,004	115,806,148

롯데엠시시㈜ (구, 롯데엠알시 ㈜)	95,125,421	94,435,208	95,125,421	94,435,208

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	24,700,840	8,726,840	24,700,840	8,726,840

롯데미쓰이화학 ㈜	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	26,510,268	12,282,268	26,510,268	12,282,268

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	150,900,005	150,900,005	150,900,005	150,900,005

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. (구 , Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)	12,668,543	-	12,668,543	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	379,975,384	379,789,712	379,975,384	379,789,712

합 계	805,114,465	771,940,181	805,114,465	771,940,181

10. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대체 (주1)	분기말금액

토지	507,227,926	-	(822,145)	-	7,672,904	514,078,685

건물	226,805,212	-	(2,547,240)	(7,391,311)	24,001,019	240,867,680

구축물	273,169,153	-	(328,650)	(21,419,880)	14,736,962	266,157,585

기계장치	902,476,961	-	(711,071)	(185,967,232)	17,073,576	732,872,234

차량운반구	247,520	-	(12)	(94,277)	152,162	305,393

공구와기구	7,592,265	-	(42)	(3,335,295)	2,641,616	6,898,544

비품	15,116,011	-	(1,025)	(4,106,521)	2,435,338	13,443,803

기타의유형자산	106,002,433	-	(7,807,541)	(57,874,564)	10,936,770	51,257,098

건설중인자산	267,378,624	426,556,518	-	-	(79,712,847)	614,222,295

합 계	2,306,016,105	426,556,518	(12,217,726)	(280,189,080)	(62,500)	2,440,103,317

(주1) 당분기의 대체합계액은 투자부동산 및 무형자산으로의 대체금액입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대체 (주1)	분기말금액

토지	505,946,985	-	(266,894)	-	1,547,835	507,227,926

건물	237,097,337	-	(13,969)	(6,987,177)	(1,709,994)	228,386,197

구축물	241,429,722	-	-	(20,545,582)	56,759,914	277,644,054

기계장치	988,854,650	-	(2)	(193,343,307)	163,418,861	958,930,202

차량운반구	199,935	-	(16)	(108,070)	168,635	260,484

공구와기구	9,100,814	115,193	(94)	(3,796,709)	1,962,552	7,381,756

비품	3,513,103	-	(586)	(1,399,738)	1,268,671	3,381,450

기타의유형자산	143,282,800	-	(146,323)	(54,920,550)	32,437,464	120,653,391

건설중인자산	272,444,390	219,644,765	-	-	(272,550,090)	219,539,065

합 계	2,401,869,736	219,759,958	(427,884)	(281,101,133)	(16,696,152)	2,323,404,525

(주1) 전분기의 대체합계액은 투자부동산 및 무형자산으로의 대체금액입니다.

11. 투자부동산 11-1 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	감가상각비	대 체 (주1)	분기말금액

토지	57,580,505	-	-	-	57,580,505

건물	41,273,726	-	(1,113,458)	45,000	40,205,268

합 계	98,854,231	-	(1,113,458)	45,000	97,785,773

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	감가상각비	대 체 (주1)	분기말금액

토지	49,391,555	-	-	8,188,950	57,580,505

건물	34,092,440	-	(987,478)	8,007,202	41,112,164

합 계	83,483,995	-	(987,478)	16,196,152	98,692,669

(주1) 대체 합계액은 유형자산으로부터의 대체 금액입니다.

11-2 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.

11-3 당분기 와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누 적	3분기	누 적

임대수익	2,069,054	6,103,896	2,063,332	5,476,662

운영비용	(1,231,325)	(3,788,059)	(1,257,395)	(3,618,668)

합 계	837,729	2,315,837	805,937	1,857,994

12. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	상 각 비	대 체 (주1)	분기말금액

산업재산권	1,144,892	-	-	(130,950)	-	1,013,942

회원권	18,371,649	590,818	(69,537)	-	-	18,892,930

기타의무형자산	1,955,350	-	-	(890,992)	17,500	1,081,858

합 계	21,471,891	590,818	(69,537)	(1,021,942)	17,500	20,988,730

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	상 각 비	대 체 (주1)	분기말금액

산업재산권	811,194	-	-	(122,652)	500,000	1,188,542

회원권	17,752,280	944,328	(300,000)	-	-	18,396,608

기타의무형자산	3,283,873	-	(1)	(999,179)	-	2,284,693

합 계	21,847,347	944,328	(300,001)	(1,121,831)	500,000	21,869,843

(주1) 대체 합계액은 유형자산으로부터의 대체 금액입니다.

13. 당기손익-공정가치금융부채 당분기말과 전기말 현재 당 기 손익-공정가치금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(주석 33-3 참조).

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

풋옵션부채	-	40,920,529	-	25,238,395

14. 차입금및사채 14-1 당분기말과 전기말 현재 차입금 및사채 의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	378,103,888	-	496,129,258	-

장기차입금	300,926,761	266,038,279	1,441,641	557,839,327

사채	842,974,259	898,439,033	775,927,628	1,288,302,906

합 계	1,522,004,908	1,164,477,312	1,273,498,527	1,846,142,233

14-2 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(당분기말)	당분기말	전기말

매출채권 양도 (주1)	DBS은행	8M Libor + 0.5%	60,601,632	56,690,130

USANCE	국민은행 등	2M Libor + 0.20% ~ 0.25%	73,525,675	236,564,361

수입자금	산업은행 등	2M Libor + 0.33% ~ 0.35%	243,976,581	202,874,767

합 계	378,103,888	496,129,258

(주1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 당 사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.14-3 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(당분기말)	만 기	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

한국석유공사 (주1)	1.25%	2018-12-31	1,441,641	-	1,441,641	-

한국수출입은행	2.37%	2019-07-29 ~2021-04-29	12,500,000	87,500,000	-	100,000,000

삼성 SDI (주2)	2.50%	2019-04-28	258,500,000	-	-	258,500,000

미즈호은행	3M Libor + 0.8%	2019-05-23	28,485,120	-	-	27,427,840

3M Libor + 1.22%	2019-12-20	-	107,931,900	-	103,925,800

3M Libor + 1.22%	2020-01-17	-	16,084,079	-	15,487,087

3M Libor + 1.22%	2020-01-23	-	54,522,300	-	52,498,600

합 계	300,926,761	266,038,279	1,441,641	557,839,327

(주1) 해외자원개발을 위해 차입한 금액으로 해당 사업 이외의 목적으로 사용할 수 없으며, 사업이 성공하지 못하는 경우 정해진 법규에 따라 원리금의 일부를 감면 혹은 면제 받을 수 있습니다. 한편, 당사는 해당 차입금을 위하여 한국석유공사에 백지수표 3매를 담보로 제공하였습니다.
(주2) 주석7-1 참조

14-4 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	이자율(당분기말)	만 기	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

사채 49-2회	-	2018-09-12	-	-	210,000,000	-

사채 50-2회	3.03%	2019-07-28	250,000,000	-	-	250,000,000

사채 50-3회	3.25%	2021-07-28	-	200,000,000	-	200,000,000

사채 51-1회	2.06%	2018-10-08	200,000,000	-	200,000,000	-

사채 51-2회	2.48%	2022-10-08	-	100,000,000	-	100,000,000

사채 52-1회	-	2018-04-28	-	-	210,000,000	-

사채 52-2회	1.93%	2019-04-28	340,000,000	-	-	340,000,000

사채 52-3회	2.14%	2021-04-28	-	150,000,000	-	150,000,000

사채 52-4회	2.60%	2026-04-28	-	60,000,000	-	60,000,000

사채 53-1회	2.04%	2020-07-28	-	100,000,000	-	100,000,000

사채 53-2회	2.33%	2022-07-28	-	90,000,000	-	90,000,000

사채 54-1회	2.37%	2023-09-12	-	80,000,000	-	-

사채 54-2회	2.68%	2028-09-12	-	120,000,000	-	-

A호 변동금리부미달러화사채	-	2018-09-28	-	-	104,997,200	-

B호 변동금리부미달러화사채	3M Libor + 0.52%	2018-12-28	53,187,060	-	51,212,920	-

사채발행차금	(212,801)	(1,560,967)	(282,492)	(1,697,094)

합 계	842,974,259	898,439,033	775,927,628	1,288,302,906

한편, 당분기말 상기 제50회, 제51회, 제52회, 제53회, 제54회 및 B호 변동금리부 미달러화 사채와 관련하여 당사는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 200~300% 이하), 담보권의 설정제한, 자산의 처분제한 등의 제약을 받습니다. 당분기말 B호 변동금리부 미달러화 사채는 USD 47,800,000으로 구성되었습니다.

15 . 파생 상품

당사는 당분기말과 전기말 현재 외화매출채권, 외화장단기차입금 및 사채(주석 14 참조)와 관련한 환율변동 및 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 통화스왑의 공정가치는 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

15-1 당분기 말 현재 미결제된 파생상품계약은 다음과 같습니다.(유동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천CNY, 천EUR)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2015-12-24	2018-12-27	55,830,400	1,168.00	USD 47,800	(2,731,721)

2016-05-19	2019-05-23	30,510,080	1,191.80	USD 25,600	(2,012,629)

KEB하 나은행	2018-07-31	2018-10-31	EUR 8,000	1,313.80	10,510,400	141,710

2018-08-31	2018-11-30	EUR 7,000	1,304.03	9,128,210	47,216

2018-09-28	2018-12-28	EUR 5,000	1,300.35	6,501,750	2,738

CITI Bank	2018-07-06	2018-10-10	CNY 10,000	166.80	1,668,000	51,033

2018-07-13	2018-10-12	CNY 10,000	167.30	1,673,000	56,255

2018-07-27	2018-10-26	CNY 20,000	163.90	3,278,000	45,829

2018-08-03	2018-11-02	CNY 10,000	163.30	1,633,000	17,376

2018-08-31	2018-11-30	CNY 20,000	161.70	3,234,000	9,125

2018-09-07	2018-12-07	CNY 10,000	162.97	1,629,700	20,344

2018-09-28	2018-12-28	CNY 30,000	160.60	4,818,000	(6,059)

합 계	(4,358,783)

(비유동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2016-12-19	2019-12-20	115,236,000	1,188.00	USD 97,000	(7,586,114)

2017-01-17	2020-01-17	17,158,085	1,187.00	USD 14,455	(1,032,464)

2017-01-24	2020-01-23	56,987,000	1,163.00	USD 49,000	(2,300,891)

합 계	(10,919,469)

한편, 상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당분기말로부터 16개월 이내입니다.

15-2 전기말 현재 미결제된 파생상품계약은 다음과 같습니다.

(유 동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천CNY, 천EUR)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2015-09-21	2018-09-28	115,101,000	1,174.50	USD 98,000	(10,163,727)

2015-12-24	2018-12-28	55,830,400	1,168.00	USD 47,800	(4,739,188)

KEB하나은행	2017-10-31	2018-01-31	EUR 8,000	1,311.88	10,495,040	246,187

2017-11-30	2018-02-28	EUR 8,000	1,292.41	10,339,280	75,596

2017-12-29	2018-03-29	EUR 8,000	1,281.00	10,248,000	(25,111)

CITI Bank	2017-10-13	2018-01-12	CNY 10,000	170.69	1,706,900	71,996

2017-10-20	2018-01-19	CNY 10,000	170.11	1,701,100	67,085

2017-10-27	2018-01-26	CNY 20,000	168.50	3,370,000	103,857

2017-11-03	2018-02-02	CNY 10,000	166.80	1,668,000	35,852

2017-11-10	2018-02-09	CNY 10,000	166.90	1,669,000	37,335

2017-11-16	2018-02-14	CNY 10,000	165.20	1,652,000	21,000

2017-11-24	2018-02-23	CNY 10,000	163.70	1,637,000	7,621

2017-12-01	2018-02-28	CNY 10,000	163.00	1,630,000	1,455

2017-12-08	2018-03-09	CNY 10,000	163.76	1,637,600	10,366

2017-12-14	2018-03-16	CNY 10,000	162.80	1,628,000	3,728

2017-12-14	2018-03-23	CNY 10,000	162.80	1,628,000	3,924

2017-12-27	2018-03-29	CNY 30,000	162.85	4,885,500	14,739

합 계	(14,227,285)

(비유동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2016-05-19	2019-05-23	30,510,080	1,191.80	USD 25,600	(3,052,418)

2016-12-19	2019-12-20	115,236,000	1,188.00	USD 97,000	(11,375,497)

2017-01-17	2020-01-17	17,158,085	1,187.00	USD 14,455	(1,607,128)

2017-01-24	2020-01-23	56,987,000	1,163.00	USD 49,000	(4,223,969)

합 계	(20,259,012)

15-3 당분기와 전기 중 파생상품계약의 평가로 인한 손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (평가누계액의 구성내역)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고기간말 평가액	(15,278,252)	(34,486,297)

손익계산서항목으로 재분류조정누계액	(15,125,540)	(34,597,488)

기타포괄손익누계액	(152,712)	111,191

(기중 평가액)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품 평가액의 변동	19,208,045	(23,813,542)

손익계산서항목으로 재분류조정	19,471,948	(22,826,680)

기타포괄손익	(263,903)	(986,862)

16. 퇴직급여제도

16-1 확정기여형퇴직급여제도 당사는 확정기여형퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따 른 퇴직금부담금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 당사가 당분기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 1,095,984천원(전분기: 536,592천원) 입니다. 16-2 확정급여형퇴직급여제도당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 롯데손해보험㈜에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 요약재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	201,639,818	194,728,671

사외적립자산의 공정가치	(168,708,390)	(177,928,018)

순확정급여부채	32,931,428	16,800,653

(2) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	194,728,671	(177,928,018)	16,800,653

당기근무원가	19,142,764	-	19,142,764

이자비용(이자수익)	4,340,211	(4,341,444)	(1,233)

확정급여제도의 재측정요소	(3,936,294)	1,023,491	(2,912,803)

계열사로부터의 전출입액	530,765	(530,765)	-

지급액	(6,315,280)	6,217,327	(97,953)

정산된 부채	(6,851,019)	6,851,019	-

분기말금액	201,639,818	(168,708,390)	32,931,428

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	154,974,493	(140,468,089)	14,506,404

당기근무원가	16,841,500	-	16,841,500

이자비용(이자수익)	4,269,331	(2,957,056)	1,312,275

확정급여제도의 재측정요소	12,024,733	1,539,263	13,563,996

계열사로부터의 전출입액	157,780	(157,780)	-

지급액	(3,467,733)	3,371,506	(96,227)

정산된 부채	(3,604,840)	3,604,840	-

분기말금액	181,195,264	(135,067,316)	46,127,948

한편, 상기 사외적립자산은 안정적인 퇴직급여 재원 확보를 위하여 대부분 정기예금 등 이율보증형 상품에 투자되어 있습니다.

17. 충당부채17-1 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

온실가스배출부채	13,833,750	-	13,343,258	-

복구충당부채	-	2,500,000	-	2,500,000

기타충당부채	460,929	1,698,160	-	2,159,088

합 계	14,294,679	4,198,160	13,343,258	4,659,088

17-2 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	전입액	사용액	분기말

온실가스배출부채	13,343,258	8,735,071	(8,244,579)	13,833,750

복구충당부채	2,500,000	-	-	2,500,000

기타충당부채	2,159,089	-	-	2,159,089

합 계	18,002,347	8,735,071	(8,244,579)	18,492,839

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	전입액	사용액	분기말

온실가스배출부채	18,819,314	7,043,283	(15,639,832)	10,222,765

복구충당부채	-	2,500,000	-	2,500,000

기타충당부채	2,161,686	-	(2,598)	2,159,088

합 계	20,981,000	9,543,283	(15,642,430)	14,881,853

18. 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금

보통주	100,000,000 주	34,275,419 주	5,000 원	171,377,095

한편, 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동사항은 없습니다.

19. 기타불입자본 19-1 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,913,228	22,913,228

기타자본잉여금	945,405,329	945,405,329

합 계	968,318,557	968,318,557

19-2 당분기와 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	968,318,557	771,055,831

자기주식의 처분	-	197,274,086

기말금액	968,318,557	968,329,917

20. 이익잉여금과 배당금20-1 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금 (주1)	85,688,548	71,828,430

임의적립금

연구및인력개발준비금	16,000,000	36,000,000

사업확장적립금	8,747,700,000	7,486,000,000

미처분이익잉여금	1,341,082,553	1,617,543,008

합 계	10,190,471,101	9,211,371,438

(주1) 상법상의 규정에 따라 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

20-2 당분기와 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	발행주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주	34,275,419 주	34,275,419 주	10,500 원	359,891,900

(전분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	발행주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주	34,275,419 주	33,692,031 주	4,000 원	134,768,124

21. 기타자본구성요소21-1 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	세전금액	법인세효과	세후금액

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(35,620,175)	9,795,548	(25,824,627)

파생상품평가손익	(152,712)	41,996	(110,716)

합 계	(35,772,887)	9,837,544	(25,935,343)

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	세전금액	법인세효과	세후금액

매도가능금융자산평가손익	36,046,284	(9,912,728)	26,133,556

파생상품평가손익	111,192	(30,578)	80,614

합 계	36,157,476	(9,943,306)	26,214,170

21-2 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액(변경 전)	26,214,170	12,636,059

회계정책의 변경 (주1)	(47,201,272)	-

기초금액(변경 후)	(20,987,102)	12,636,059

기중평가액

매도가능금융자산평가손실	-	(12,126,314)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익	(6,561,256)	-

법인세효과	1,804,345	2,934,568

파생상품평가손실	(263,903)	(986,862)

법인세효과	72,573	238,820

분기말금액	(25,935,343)	2,696,271

(주1) 당분기 중 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용에 따른 효과 입니다(주석 34 참조).

22. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

급여	16,510,119	49,291,534	14,052,548	39,638,897

퇴직급여	1,642,780	5,029,154	1,605,839	4,673,322

복리후생비	3,384,490	9,695,198	2,823,785	8,308,744

여비교통비	715,983	1,776,595	462,740	1,545,649

통신비	255,392	694,520	214,956	620,766

수도광열비	850	2,580	844	2,518

세금과공과	373,555	2,414,099	708,816	2,777,870

소모품비	22,940	74,993	38,285	106,619

도서인쇄비	30,192	79,766	16,660	49,922

임차료	4,276,275	11,168,792	3,180,321	7,388,671

감가상각비	1,295,601	3,926,704	416,186	1,226,916

무형자산상각비	115,190	390,572	163,630	496,610

수선유지비	1,410,096	4,758,433	1,509,860	4,924,368

차량유지비	249,658	724,813	233,605	673,866

보험료	294,450	965,253	343,385	999,094

지급수수료	7,888,195	23,851,151	10,016,765	30,307,759

판매수수료	1,553,540	5,594,621	1,815,310	5,418,631

운반보관료 (주석 34)	27,044,139	85,759,466	51,149,708	145,520,307

접대비	348,477	823,088	219,887	552,546

판매촉진비	43,794	133,686	50,605	140,329

광고선전비	18,466,499	33,456,537	5,425,494	10,814,815

교육훈련비	1,309,224	2,694,566	692,078	1,741,720

피해보상비	1,736	22,006	1,608	20,279

견본비	262,385	682,017	230,398	545,881

대손상각비	28,739	604,689	-	38,959

잡비	529,843	1,734,308	535,087	1,319,897

연구개발비	15,243,925	46,472,612	15,200,594	45,117,856

합 계	103,298,067	292,821,753	111,108,994	314,972,811

23. 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

이자수익:

대여금및수취채권	15,768,647	44,165,253	9,882,805	25,362,403

매도가능금융자산	-	-	26,196	87,081

기타포괄손익-공정가치금융자산	25,905	77,314	-	-

소 계	15,794,552	44,242,567	9,909,001	25,449,484

외환차익	4,770,766	16,112,011	10,813,798	63,308,713

외화환산이익	909,805	4,987,733	(6,643,801)	18,439,027

파생상품평가이익	(6,696,668)	10,049,837	(532)	20,539

파생상품거래이익	4,591,440	5,445,670	-	1,453,254

합 계	19,369,895	80,837,818	14,078,466	108,671,017

24. 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

이자비용:

사채 이자	11,916,251	36,976,835	13,138,327	39,492,858

기타 이자비용	6,089,343	17,657,590	5,983,314	22,409,237

소 계	18,005,594	54,634,425	19,121,641	61,902,095

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(2,757,106)	(6,100,416)	(1,118,848)	(2,232,004)

차감계	15,248,488	48,534,009	18,002,793	59,670,091

외환차손	22,876,808	36,608,883	13,238,669	35,233,388

외화환산손실	(17,558,518)	10,451,167	(4,664,329)	11,252,199

파생상품평가손실	(347,230)	6,059	(2,724,902)	18,891,160

파생상품거래손실	251,280	2,403,192	2,121,200	5,328,185

당기손익-공정가치금융부채평가손실	9,693,361	15,682,134	-	-

합 계	30,164,189	113,685,444	25,973,431	130,375,023

당분기와 전분기의 차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 각각 연 2.51% 및 2.45 % 입 니다.

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. 25-1 기타영업외수 익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

외환차익	25,368,363	69,611,006	18,456,203	72,578,653

외화환산이익	(10,818,151)	3,133,140	3,113,801	10,950,333

유형자산처분이익	2,387,091	2,408,524	-	-

배당금수익	20,000,000	270,327,112	306,090	1,279,931

기타의대손충당금환입	-	5,719,965	30,705,875	95,389,529

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	10,489,523

관계기업투자주식손상차손환입	88,727,338	88,727,338	-	-

잡이익	3,683,376	11,832,532	1,649,730	8,222,394

합 계	129,348,017	451,759,617	54,231,699	198,910,363

25-2 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

외환차손	18,848,298	61,241,540	17,049,900	110,477,295

외환환산손실	(5,665,009)	4,225,849	1,086,045	4,002,856

유형자산처분손실	51,088	1,746,238	130,079	160,988

무형자산처분손실	69,537	69,537	1	1

기부금	591,294	3,454,794	7,583,990	15,219,752

기타의대손상각비	2,388,000	2,581,000	-	-

잡손실	2,141,237	11,033,044	1,093,546	5,693,805

합 계	18,424,445	84,352,002	26,943,561	135,554,697

26. 법인세 26-1 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액(추납액 및 환급액 포함)	478,875,487	521,915,247

자본에 직접 가감되는 당기법인세	1,075,898	(9,636,178)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(8,220,778)	(17,922,720)

법인세비용	471,730,607	494,356,349

26-2 당분기와 전분기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,761,409,115	1,870,348,964

적용세율(당분기 27.1%, 전분기 24.2%)에 따른 세부담액	476,616,007	452,162,449

조정사항

세액공제(농어촌특별세 포함)	(2,930,742)	(2,875,754)

미인식이연법인세부채의 변동	(5,678,533)	113,442

법인세추납액	21,662,219	540,491

미환류소득 법인세	79,684	47,420,755

기타	(18,018,028)	(3,005,034)

법인세비용	471,730,607	494,356,349

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	26.78%	26.43%

27. 비 용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

계정과목	3분기	누 적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	302,722,264	302,722,264	-	1,071,329,786	1,071,329,786

사용된 원재료	-	1,521,403,423	1,521,403,423	-	4,354,002,645	4,354,002,645

급여	16,510,119	45,315,663	61,825,782	49,291,534	138,845,354	188,136,888

퇴직급여	1,642,780	4,556,494	6,199,274	5,029,154	15,208,361	20,237,515

복리후생비	3,384,490	10,421,291	13,805,781	9,695,198	28,290,527	37,985,725

감가상각비	1,295,601	89,660,511	90,956,112	3,926,704	277,375,835	281,302,539

무형자산상각비	115,190	210,457	325,647	390,572	631,370	1,021,942

지급수수료	7,888,195	13,619,642	21,507,837	23,851,151	37,351,022	61,202,173

운반보관료 (주석 34)	27,044,139	16,675,456	43,719,595	85,759,466	49,042,253	134,801,719

기 타	45,417,553	56,760,669	102,178,222	114,877,974	159,760,579	274,638,553

합 계	103,298,067	2,061,345,870	2,164,643,937	292,821,753	6,131,837,732	6,424,659,485

( 전분기)

(단위: 천원)

계정과목	3분기	누 적

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	383,388,722	383,388,722	-	1,131,464,093	1,131,464,093

사용된 원재료	-	1,144,271,630	1,144,271,630	-	3,646,114,821	3,646,114,821

급여	14,052,548	39,896,737	53,949,285	39,638,897	120,883,097	160,521,994

퇴직급여	1,605,839	4,450,834	6,056,673	4,673,322	14,017,045	18,690,367

복리후생비	2,823,785	8,425,608	11,249,393	8,308,744	25,451,475	33,760,219

감가상각비	416,186	94,946,059	95,362,245	1,226,916	280,861,695	282,088,611

무형자산상각비	163,630	210,728	374,358	496,610	625,221	1,121,831

지급수수료	10,016,765	11,441,959	21,458,724	30,307,759	39,378,339	69,686,098

운반보관료	51,149,708	1,072,413	52,222,121	145,520,307	2,467,385	147,987,692

기타	30,880,533	63,015,396	93,895,929	84,800,256	189,295,336	274,095,592

합 계	111,108,994	1,751,120,086	1,862,229,080	314,972,811	5,450,558,507	5,765,531,318

28. 주당이익28-1 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3분기	누 적	3분기	누 적

분기순이익(A)	343,609,171,213	1,289,678,508,204	461,442,888,735	1,375,992,614,786

가중평균유통보통주식수(B)	34,275,419	34,275,419	34,275,419	34,164,297

기본주당이익(C = A÷B)	10,025	37,627	13,463	40,276

28-2 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원, 주)

구 분	기 간	일 수	유통주식수	적 수

기 초	2018.01.01~2018.09.30	273	34,275,419	9,357,189,387

합 계	9,357,189,387

가중평균유통보통주식수	34,275,419

(전분기)

(단위: 원, 주)

구 분	기 간	일 수	유통주식수	적 수

기 초	2017.01.01~2017.09.30	273	33,692,031	9,197,924,463

자기주식 처분	2017.02.22~2017.09.30	221	583,388	128,928,748

합 계	9,326,853,211

가중평균유통보통주식수	34,164,297

한편, 당사는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

29. 재무위험관리의 목적 및 정책 29-1 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것 입니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 대비하여 변동이 없습니다.

29-2 금융위험관리

(1) 금융위험요소당사는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.(2) 위험회피활동당사는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 위험관리 시스템을 적용하는 한편 파생상품을 활용하고 있습니다.

가. 외화위험 관리 당사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.

나. 이자율위험 관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

다. 기타 가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. (3) 신용위험전 기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다. (4) 유동성위험 전기말과 비교하여 유동성위험관리에 대한 기본정책의 변동은 없습니다.다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니 다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	3,903,494,328	3,211,079	-	3,906,705,407

변동금리부 부채	459,776,068	178,538,279	-	638,314,347

고정금리부 부채	1,062,441,641	807,500,000	180,000,000	2,049,941,641

합 계	5,425,712,037	989,249,358	180,000,000	6,594,961,395

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	3,462,395,857	14,457,466	-	3,476,853,323

변동금리부 부채	652,339,378	199,339,327	-	851,678,705

고정금리부 부채	621,441,641	1,588,500,000	60,000,000	2,269,941,641

합 계	4,736,176,876	1,802,296,793	60,000,000	6,598,473,669

30. 금융상품 30-1 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 금융자산(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	1,208,091,273	-	-	-	1,208,091,273

단기금융상품	1,991,584,204	-	-	-	1,991,584,204

장기금융상품	67,506,500	-	-	-	67,506,500

매출채권및기타채권	1,077,736,250	-	-	-	1,077,736,250

당기손익-공정가치금융자산	-	-	1,200,000	-	1,200,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	327,283,063	-	-	327,283,063

기타금융자산	59,725,592	-	-	609,308	60,334,900

금융리스채권	4,537,005	-	-	-	4,537,005

합 계	4,409,180,824	327,283,063	1,200,000	609,308	4,738,273,195

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	910,103,979	-	-	910,103,979

단기금융상품	2,111,153,641	-	-	2,111,153,641

장기금융상품	67,506,500	-	-	67,506,500

매출채권및기타채권	1,075,154,096	-	-	1,075,154,096

매도가능금융자산	-	354,190,514	-	354,190,514

기타금융자산	59,115,029	-	1,058,864	60,173,893

금융리스채권	4,696,717	-	-	4,696,717

합 계	4,227,729,962	354,190,514	1,058,864	4,582,979,340

(2) 금융부채 (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무및기타채무	-	963,753,631	-	963,753,631

차입금및사채	-	2,686,482,220	-	2,686,482,220

당기손익-공정가치금융부채	40,920,529	-	-	40,920,529

기타금융부채	-	66,254,394	15,887,560	82,141,954

합 계	40,920,529	3,716,490,245	15,887,560	3,773,298,334

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무및기타채무	-	872,349,182	-	872,349,182

차입금및사채	-	3,119,640,760	-	3,119,640,760

당기손익인식금융부채	25,238,395	-	-	25,238,395

기타금융부채	-	82,566,354	35,545,160	118,111,514

합 계	25,238,395	4,074,556,296	35,545,160	4,135,339,851

당사는 주석 30-2 금융상품의 공정가치에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

30-2 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가 치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치(상장지분상품)	22,370,613	-	-	22,370,613

기타포괄손익-공정가치(비상장지분상품)	-	-	220,633,110	220,633,110

기타포괄손익-공정가치(채무상품)	-	-	84,279,340	84,279,340

당기손익-공정가치(채무상품)	-	-	1,200,000	1,200,000

위험회피회계적용 파생상품자산	-	609,308	-	609,308

소 계	22,370,613	609,308	306,112,450	329,092,371

금융부채

당기손익-공정가치	-	-	40,920,529	40,920,529

위험회피회계적용 파생상품부채	-	15,887,560	-	15,887,560

소 계	-	15,887,560	40,920,529	56,808,089

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

매도가능금융자산(상장주식)	10,390,002	-	-	10,390,002

매도가능금융자산(비상장주식)	-	-	230,323,586	230,323,586

위험회피회계적용 파생상품자산	-	1,058,864	-	1,058,864

소 계	10,390,002	1,058,864	230,323,586	241,772,452

금융부채

당기손익인식항목 파생상품부채	-	-	25,238,395	25,238,395

위험회피회계적용 파생상품부채	-	35,545,160	-	35,545,160

소 계	-	35,545,160	25,238,395	60,783,555

당분기와 전기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 장부가액의 변동은 없습니다.

(2) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을설명한 것입니다.

구 분	당분기말 공정가치(단위: 백만원)	가치평가기법	관측가능하지 않은투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

비상장주식	220,633	할인된 현금흐름	영구성장률	0.00~1.00%	영구성장율, 매출액 증가율 및 세전영업이익률이 상승하고 가중평균자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것임.

가중평균자본비용	6.80%~8.05%

매출액 증가율(향후 5개년)	1.45%~21.58%(9.51%)

세전 영업이익증가율(향후 5개년)	0.64%~5.04%
(2.69%)

풋백옵션	40,921	블랙숄즈모형	예상주가변동성	1.38%	예상주가 변동성의 증가 또는 무위험수익률이 하락한다면 신주인수권의 공정가치는 증가할 것임.

무위험수익률	2.00%

통화선도 이자율스왑	(15,278)	할인된 현금흐름	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

31. 특수관계자거래 등 31-1 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	Lotte Chemical Titan Holding Berhad 외 19개사, Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp., Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd., Lotte Chemical (Jiaxing) Corp., 삼박엘에프티㈜, 데크항공㈜, Lotte Chemical Alabama Corp., Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd., ㈜케이피켐텍, Lotte Chemical Pakistan Limited, Lotte Chemical UK Limited, Lotte Chemical Poland Sp. zo.o., Lotte Chemical USA Corp. 외 2개사, Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd., 롯데첨단소재㈜와 그 종속기업, Lotte Chemical Nigeria Limited

관계기업	롯데건설㈜, 롯데자산개발㈜, 현대케미칼㈜, 여수페트로㈜, 롯데정밀화학 ㈜

공동기업	㈜씨텍, 롯데엠시시㈜ (구, 롯데엠알시㈜), Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd., 롯데미쓰이화학㈜, Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd., 롯데베르살리스엘라스토머스㈜ 외 1개사 , Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd., Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.(구 , Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)

기타	㈜호텔롯데 등 롯데기업집단 계열회사 (주1)

(주1) ㈜ 호텔롯데의 종속기업 및 관계기업 등이 포함되어 있습니다.

31-2 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자 사이의 거래 내역 및 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	기타	매입	기타

종속기업	Lotte Chemical (Shanghai) Trading Corp.	140,306,674	-	-	1,597,913

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	14,881,287	-	-	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	-	-	-	15,022

삼박엘에프티 ㈜	37,187,018	59,847	12,550,274	78,000

㈜케이피켐텍	142,146,819	19,889	6,230	375,216

데크항공 ㈜	364,736	310,922	-	178,901

Lotte Chemical Titan Holding Berhad	5,948,737	102,855	14,245,732	700,606

Lotte Chemical Alabama Corp.	8,293,980	-	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	1,892,333	-	-	-

Lotte Chemical UK Limited	79,321,802	866,731	28,115	58,181

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	30,631,236	-	809,872	18,143

Lotte Chemical USA Corp.	-	3,643,711	-	-

롯데첨단소재㈜와 그 종속기업	296,125,397	664,069	2,800	181,649

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co.,Ltd.	2,661,075	-	-	-

Lotte Chemical Nigeria Limited	-	-	-	58,317

소 계	759,761,094	5,668,024	27,643,023	3,261,948

관계기업	롯데건설 ㈜	-	-	-	144,618,183

여수페트로 ㈜	144	-	-	161,578

현대케미칼 ㈜	6,848,084	-	1,139,009,684	1,331,155

롯데정밀화학 ㈜	1,992,393	287,185	11,132,547	32,722

소 계	8,840,621	287,185	1,150,142,231	146,143,638

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	33,075	-	-	-

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. (구 , Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)	81,980,519	-	-	-

㈜씨텍	46,263,669	-	165,772,448	12,843,041

롯데엠시시㈜ (구, 롯데엠알시 ㈜)	191,899,141	890	60,814,788	-

롯데미쓰이화학 ㈜	4,318,370	-	-	5,159,145

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	49,935,717	-	35,312	-

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	283,796	-	-	-

소 계	374,714,287	890	226,622,548	18,002,186

기타특수관계자	롯데로지스틱스 ㈜	-	2,571	1,430,921	11,837,627

롯데알미늄 ㈜	23,229,139	246,163	-	263,719

Uz-Kor Gas Chemical LLC	19,509,354	-	111,790,141	-

소 계	42,738,493	248,734	113,221,062	12,101,346

기타	㈜호텔롯데 등	13,585,092	3,562,437	1,551,329	60,657,866

합 계	1,199,639,587	9,767,270	1,519,180,193	240,166,984

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	기타	매입	기타

종속기업	Lotte Chemical (Shanghai) Trading Corp.	170,502,113	-	-	1,435,228

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	13,038,477	-	-	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	133,761	16,793	-	-

삼박엘에프티 ㈜	37,876,144	62,806	7,230,315	215,791

㈜케이피켐텍	105,236,960	2,515	4,120	1,138,110

데크항공 ㈜	275,926	290,256	-	190,255

Lotte Chemical Titan Holding Berhad	4,353,990	-	10,694,406	1,042,276

Lotte Chemical Alabama Corp.	6,090,064	-	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	2,873,952	-	-	-

Lotte Chemical UK Limited	74,148,983	-	-	31,586

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	27,224,184	-	476,226	19,911

Lotte Chemical USA Corp.	1,013,317	598,694	-	-

롯데첨단소재㈜	141,022,907	240,608	-	64,389

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co.,Ltd.	336,477	-	-	-

소 계	584,127,255	1,211,672	18,405,067	4,137,546

관계기업	롯데건설 ㈜	-	44,797	-	58,579,433

여수페트로 ㈜	145	-	-	133,762

현대케미칼 ㈜	7,263,700	2,198	846,945,182	1,450,786

롯데정밀화학 ㈜	41,425	117,256	7,465,275	-

소 계	7,305,270	164,251	854,410,457	60,163,981

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	33,075	-	-	-

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. (구 , Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)	82,476,703	-	-	-

㈜씨텍	36,253,315	-	154,831,616	12,251,916

롯데엠시시㈜ (구, 롯데엠알시 ㈜)	161,647,240	1,278	47,645,498	20,160

롯데미쓰이화학 ㈜	4,821,574	-	-	4,667,078

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	14,114,170	22,198	-	-

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	276,854	-	-	-

소 계	299,622,931	23,476	202,477,114	16,939,154

기타특수관계자	롯데로지스틱스 ㈜	-	3,780	1,327,039	17,560,515

롯데알미늄 ㈜	25,996,332	95,062	2,711	258,821

Uz-Kor Gas Chemical LLC	15,545,604	-	202,223,686	-

소 계	41,541,936	98,842	203,553,436	17,819,336

기타	㈜호텔롯데 등	8,721,504	25,355	6,641,747	42,669,717

합 계	941,318,896	1,523,596	1,285,487,821	141,729,734

(2) 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

종속기업	Lotte Chemical (Shanghai) Trading Corp.	37,447,644	-	-	605,077

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	2,959,713	-	-	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	-	-	-	-

삼박엘에프티 ㈜	12,813,048	2,340,876	1,324,844	33,000

㈜케이피켐텍	27,507,546	175,500	-	110,387

데크항공 ㈜	-	42,392	-	98,452

Lotte Chemical Titan Holding Berhad	109,045	1,324,081	-	22,915

Lotte Chemical Alabama Corp.	5,396,143	-	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	42,060	-	-	-

Lotte Chemical UK Limited (주1)	69,126,887	-	-	-

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	16,505,276	843,067	89,978	4,276

Lotte Chemical USA Corp.	-	28,929,759	-	-

롯데첨단소재㈜와 그 종속기업	36,051,507	76,298	-	96,704

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	1,881,386	39,875	-	-

Lotte Chemical Nigeria Limited	-	-	-	58,317

관계기업	롯데건설 ㈜	-	-	-	14,259,138

여수페트로 ㈜	-	7,072	-	14,033

현대케미칼 ㈜	7,532,893	-	174,042,936	98,759

롯 데 정밀화학㈜	17,446	37,963	3,307,644	-

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	-	3,675	-	-

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. (구 , Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)	8,672,985	-	-	-

㈜씨텍	4,178,487	120,247	18,103,651	3,523,859

롯데엠시시㈜ (구, 롯데엠알시 ㈜)	14,871,970	741,795	249,831	1,520,600

롯데미쓰이화학 ㈜	111,640	364,737	-	1,121,684

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	7,640,825	194,970	11,592	569,500

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	-	83,297	-	-

기타특수관계자	롯데로지스틱스㈜	-	-	160,425	592,993

롯데알미늄㈜	2,669,166	23,142	-	2,950,447

Uz-Kor Gas Chemical LLC	8,878,271	2,025,587	12,633,165	-

기타	㈜호텔롯데 등	9,525,273	19,172,981	185,074,025	20,987,937

합 계	273,939,211	56,547,314	394,998,091	46,668,078

(주1) 당사는 당분기말 현재 종속기업인 Lotte Chemical UK Limited에 대한 매출채 권 69,127백만원 에 대하여 24,427백만원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

종속기업	Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	40,803,275	-	-	556,896

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	2,315,282	-	-	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	-	323,180	-	-

삼박엘에프티 ㈜	14,021,028	2,048,332	2,792,937	52,800

㈜ 케이피켐텍	20,833,914	172,178	-	209,090

데크항공 ㈜	-	39,513	-	14,509

Lotte Chemical Titan Holding Berhad	84,598	3,253,361	2,158,908	29,244

Lotte Chemical Alabama Corp.	3,977,887	1,838	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	1,410,112	873	-	-

Lotte Chemical UK Limited (주1)	63,472,640	4,985,294	-	-

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	12,811,677	1,160,987	45,192	3,299

Lotte Chemical USA Corp.	-	27,760,229	-	-

롯데첨단소재 ㈜	14,472,074	61,311	-	86,307

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	767,324	40,336	-	-

관계기업	롯데건설 ㈜	-	217	-	10,377,498

여수페트로 ㈜	-	7,067	-	16,080

현대케미칼 ㈜	-	-	179,546,974	172,363

롯데정밀화학 ㈜	-	25,592	2,765,087	-

공동기업	Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. (구, Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)	7,165,523	-	-	-

㈜ 씨텍	5,750,787	124,773	22,876,107	3,549,812

롯데엠시시 ㈜ (구, 롯데엠알시 ㈜ )	15,778,725	779,961	17,152	1,718,300

롯데미쓰이화학 ㈜	140,875	387,915	-	19,500

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	-	136,755	-	-

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	9,964,683	717,114	-	420,000

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	-	142,198	-	-

기타 특수관계자	롯데로지스틱스 ㈜	-	-	159,093	1,641,186

롯데알미늄 ㈜	2,436,688	23,601	-	3,034,739

Uz-Kor Gas Chemical LLC	5,404,417	2,692,152	40,409,468	-

기 타	㈜ 호텔롯데 등	6,548,443	19,182,326	74,471,999	11,798,452

합 계	228,159,952	64,067,103	325,242,917	33,700,075

(주1) 당사는 전기말 현재 종속기업인 Lotte Chemical UK Limited에 대한 매출채권 63,473백만원에 대하여 21,846백만원의 대손충당금, 미수금 4,985백만원 전액에 대하여 대손충당금을 인식하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	기 초	증 가	감 소	분기말

종속기업	데크항공㈜	14,191,667	-	-	14,191,667

합 계	14,191,667	-	-	14,191,667

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	기 초	증 가	감 소	분기말

종속기업	데크항공 ㈜	14,191,667	-	-	14,191,667

Lotte Chemical USA Corp.	-	173,331,000	(173,331,000)	-

합 계	14,191,667	173,331,000	(173,331,000)	14,191,667

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

출 자	Lotte Chemical USA Corp. (종속기업)	현 금	-	282,920,400

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp. (종속기업)	현 금	-	7,085,400

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜ (공동기업)	현 금	-	54,899,995

Lotte Chemical Nigeria Limited (종속기업)	현 금	355,806	-

합 계	355,806	344,905,795

배당금수 익	Lotte Chemical Titan Holding Berhad (종속기업)	현 금	108,062,819	30,995,409

Lotte Chemical Pakistan Lmited (종속기업)	현 금	2,087,711	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd. (종속기업)	현 금	5,291,685	-

삼박엘에프티㈜ (종속기업)	현 금	2,984,878	2,984,878

롯데첨단소재 ㈜ (종속기업)	현 금	60,300,000	-

롯데엠시시㈜ (구, 롯데엠알시 ㈜ ) (공동기업)	현 금	70,000,000	17,500,000

㈜씨텍 (공동기업)	현 금	10,000,000	10,000,000

롯데정밀화학㈜ (관계기업)	현 금	6,424,952	2,409,357

롯데건설㈜ (관계기업)	현 금	4,192,212	-

롯데푸드 ㈜ (기타)	현 금	242,814	80,124

롯데로지스틱스 ㈜ (기타)	현 금	-	33,154

스팍스자산운용㈜ (기타)	현 금	6,763	4,926

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. (공동기업)	현 금	-	30,705,875

합 계	269,593,834	94,713,723

배당금지 급	롯데물산 ㈜ (기타)	현 금	112,547,589	42,875,272

㈜호텔롯데 (기타)	현 금	45,641,589	17,387,272

Lotte Holdings Co. Ltd. (기타)	현 금	33,453,000	12,744,000

합 계	191,642,178	73,006,544

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천EUR, 천GBP, 천CNY, 천MYR, 천원)

제공받은 기업	보증 한도 금액	실행 잔액	비 고

외 화	원 화	외화	원화

Lotte Sanjiang Chemical Company Limited	CNY	534,900	86,536,122	CNY	76,155	12,320,419	포괄한도에 대한 지급보증

CNY	250,000	40,445,000	CNY	144,667	23,404,192	포괄한도에 대한 지급보증

CNY	240,000	38,827,200	CNY	168,786	27,306,278	포괄한도에 대한 지급보증

CNY	129,900	21,015,222	CNY	111,372	18,017,752	포괄한도에 대한 지급보증

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	USD	8,000	8,901,600	USD	8,000	8,901,600	차입금에 대한 지급보증

USD	8,000	8,901,600	USD	8,000	8,901,600	차입금에 대한 지급보증

USD	16,000	17,803,200	USD	16,000	17,803,200	차입금에 대한 지급보증

CNY	120,000	19,413,600	CNY	90,000	14,560,200	포괄한도에 대한 지급보증

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	CNY	18,000	2,912,040	CNY	5,256	850,316	포괄한도에 대한 지급보증

Lotte Chemical Alabama Corp.	USD	10,000	11,127,000	USD	10,000	11,127,000	차입금에 대한 지급보증

Lotte Chemical UK Limited	GBP	32,000	46,551,680	GBP	32,000	46,551,680	차입금에 대한 지급보증

GBP	17,000	24,730,580	GBP	17,000	24,730,580	차입금에 대한 지급보증

GBP	23,000	33,459,020	GBP	23,000	33,459,020	차입금에 대한 지급보증

GBP	25,000	36,368,500	GBP	25,000	36,368,500	차입금에 대한 지급보증

EUR	40,000	51,782,800	EUR	40,000	51,782,800	차입금에 대한 지급보증

EUR	36,000	46,604,520	EUR	11,623	15,046,374	운영자금에 대한 지급보증

EUR	30,000	38,837,100	EUR	24,611	31,860,293	운영자금에 대한 지급보증

EUR	30,000	38,837,100	EUR	13,344	17,274,455	운영자금에 대한 지급보증

EUR	24,000	31,069,680	EUR	2,711	3,509,486	운영자금에 대한 지급보증

GBP	30,780	44,776,897	GBP	(104)	(151,611)	채권할인에 대한 지급보증

GBP	6,700	9,746,758	GBP	6,700	9,746,758	정부보조금에 대한 지급보증

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	USD	21,371	23,779,989	USD	21,371	23,779,989	차입금에 대한 지급보증

USD	14,000	15,577,800	USD	10,000	11,127,000	포괄한도에 대한 지급보증

MYR	12,000	3,224,040	MYR	4,861	1,306,025	신용장 개설한도에 대한 지급보증

USD	4,000	4,450,800	USD	-	-	운영자금에 대한 지급보증

USD	8,000	8,901,600	USD	8,000	8,901,600	운영자금에 대한 지급보증

Lotte Chemical USA Corp.	USD	10,000	11,127,000	USD	-	-	설비 사용료에 대한 지급보증

USD	1,594,000	1,773,643,800	USD	1,484,000	1,651,246,800	차입금에 대한 지급보증

LACC LLC	USD	22,500	25,035,750	USD	-	-	설비 사용료에 대한 지급보증

합 계	USD	1,715,871	2,524,387,998	USD	1,565,371	2,109,732,306

EUR	160,000	EUR	92,288

GBP	134,480	GBP	103,596

CNY	1,292,800	CNY	596,237

MYR	12,000	MYR	4,861

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	19,444,586	19,406,262

퇴직급여	1,983,779	2,381,288

합 계	21,428,365	21,787,550

32. 비현금거래당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 본계정 대체	79,712,847	272,550,090

매도가능금융자산의 유동성 대체	-	46,195

장기미지급금의 유동성 대체	14,474,553	2,096,861

단기차입금의 장기차입금 대체	-	74,145,085

장기차입금의 유동성 대체	298,427,840	-

장기미수금의 유동성 대체	5,365,910	4,030,910

장기선급비용의 유동성 대체	470,000	533,600

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	22,632,248	397,155

유형자산 취득 관련 복구충당부채의 변동	-	2,500,000

충당부채의 이연수익 대체	-	15,639,832

기타금융부채의 유동성 대체	5,659,000	4,351,000

비유동사채의 유동성 대체	589,648,938	531,680,800

기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 및 처분	9,829,917	-

33. 우발부채 및 약정사항

33-1 계류중인 소송 사건 당분기말 현재 당사는 손해배상 등과 관련한 소송 2건(소송가액 24,920백만원)의 피고로 법원에 계류 중에 있습니다. 당분기말 현재 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 추정할 수 없으므로, 당사의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.당사는 2013년에서 2017년까지의 과세기간에 대한 세무조사 수검을 받았으며, 당분기 중 세무조사 결과통지서를 수령하였습니다. 당분기말 현재 통지세액 71,655백만원에 대한 과세전적부심사청구를 신청하여 심사가 진행 중에 있습니다. 당사는 심사가 진행 중인 과세전적부심사청구 금액 중 15,437백만원에 대해 예상 추징세액이 없을 것으로 추정하여 재무제표에 반영하지 않았으며, 이는 최종 결과에 따라 변경될 수 있습니다. 33-2 백지수표 및 견질어음의 제공당분기말 현재 당사는 해외자원개발을 위한 장기차입금(주석 14 참조)의 차입과 관련하여 한국석유공사에 백지수표 3매를 담보로 제공하였으며, 석유수입부과금과 관련하여 한국석유공사에 어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다.33-3 약정사항당분기말 현재 당사는 공동기업인 롯데베르살리스엘라스토머스㈜의 차입금과 관련하여 채무원금 370,000백만원중 당사지분 50%+1주에 해당하는 185,000백만원에 대한 자금보충 의무를 부담하고 있으며, 관계기업인 현대케미칼㈜의 차입금과 관련하여 채무원금 715,000백만원 중 당사지분 40%에 해당하는 286,000백만원에 대한 자금보충 의무를 부담하고 있습니다.엘엘에이치(유)는 보유하고 있는 롯데글로벌로지스㈜ 지분을 당사를 포함한 롯데 계열사 8개사에 매각할 수 있는 풋옵션이 있으며, 롯데 계열사가 지분을 제3자에게 매도하고자 할 경우 동일한 조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 동반매도참여권이 있습니다. 또한, 당사를 포함한 롯데 계열사 8개사는 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스㈜ 지분에 대하여 우선매수청구권이 있습니다. 당사는 상기 풋옵션을 공정가치로 평가하고 있습니다(주석 13 참조).당분기말 현재 당사는 제3자에게 담보 제공 및 양도를 제한하는 약정을 체결한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천원)

과 목	장부금액	약정 대상	관련계정	관련금액(한도액)	담보권자

Lotte Chemical USA Corp. (종속기업)	884,836,237	보유주식 전체	Lotte Chemical USA Corp.의 차입금	USD 1,433,898 (USD 1,594,000)	The Export-Import Bank of Korea 및 대주단

34. 회계정책의 변경34-1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 분류와 측정금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정 내역	주석	금액

기초 이익잉여금-기준서 제1039호	9,211,371,438

조정사항

금융자산 계정재분류 (주1)	4	47,201,272

기초 이익잉여금-기준서 제1109호	9,258,572,710

이러한 변동으로 인한 당사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주석	기타자본구성요소	이익잉여금

기초 장부금액-기준서 제1039호	26,214,170	9,211,371,438

조정사항

금융자산 계정재분류 (주1)	4	(47,201,272)	47,201,272

기초 장부금액-기준서 제1109호	(20,987,102)	9,258,572,710

(주1) 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 모두 목적으로 하고 있어 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	제1039호	제1109호	차이

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	249,564,979	249,564,979	-

채무상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	104,625,535	104,625,535	-

34-2 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.(포괄손익계산서)

(단위: 천원)

구분	보고된 금액	조정	제1115호 미적용 금액

매출원가 (주1)	6,131,837,732	(40,704,302)	6,091,133,430

판매비와관리비 (주1)	292,821,753	40,704,302	333,526,055

(주1) 당사는 기존 판매관리비로 인식하던 해상운송 수행에 대한 비용은 수익에 대한 매출원가로 인식하였습니다.

포괄손익계산서 이외에 재무상태표, 현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다.

35. 보고기간종 료일 후 사건

35-1 최대주주 변경 롯 데 지주㈜는 롯데물산㈜ 및 ㈜호텔롯데로부터 당사의 지분을 2018년 10월 12일 매입하여, 2018년 10월 12일 당사의 최대주주가 롯데물산㈜에서 롯데지주㈜로 변경되었습니다. 변경 후 당사의 주요 주주 지분율은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

롯데지주㈜	7,965,201 주	23.24%

롯데물산㈜	6,855,084 주	20.00%

Lotte Holdings Co., Ltd.	3,186,000 주	9.30%

㈜호텔롯데	245,351 주	0.72%

기타	16,023,783 주	46.74%

계	34,275,419 주	100.00%

35-2 특수관계자와의 지분거래당사는 2018년 10월 10일 아래와 같이 보유지분을 매입, 매도하였습니다.

(단위: 천원)

구분	계정 구분	대상회사명	거래상대방	매매주식수	금액	거래 후 지분율

매입 (주1)	관계기업투자주식	롯데건설㈜	롯데지주㈜	2,759,808 주	195,965,687	43.79%

매도 (주2)	기타포괄손익-공정가치금융자산	롯데푸드㈜	롯데지주㈜	11,307 주	9,072,414	0%

롯데알미늄㈜	㈜호텔롯데	136,908 주	120,381,698	0%

롯데지주㈜	㈜호텔롯데	171,460 주	10,098,994	0%

관계기업투자주식	롯데자산개발㈜	롯데물산㈜	8,274,388 주	67,465,223	0%

(주1) 해당 주식 취득으로 당사는 롯데건설㈜의 최대주주가 되었습니다.(주2) 당사가 롯데지주㈜의 자회사로 편입되는 과정에서 발생하는 신규 상호출자 문제를 해소하기 위해 전량 매도하였습니다.