롯데케미칼 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제41기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
제40기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지
롯데케미칼 주식회사

1. 회사의 개요

롯데케미칼 주식회사(이하 "당사")는 1976년 3월 16일 석유화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위할 목적으로 여수, 대산 및 울산 석유화학단지 내에 공장을 두고 있으며, 서울본사ㆍ부산ㆍ대구ㆍ대전 지점에서 제품을 판매하고 있습니다. 당사는 1991년 5월 30일에 주식을 한국거래소(구,한국증권선물거래소)가 개설한 KRX 유가증권시장에 상장하였으며, 1992년 2월 307억원의 유상증자를 포함한 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 보통주자본금은 1,714억원입니다. 당사는 2009년 1월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 롯데대산유화를 흡수합병하였으며, 2012년 12월 27일을 합병기일로 하여 주식회사 케이피케미칼을 흡수합병하고 사명을 호남석유화학 주식회사에서 롯데케미칼 주식회사로 변경하였습니다.

한편, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

롯데물산㈜	10,718,818 주	31.27%

㈜호텔롯데	4,346,818 주	12.68%

Lotte Holdings Co., Ltd.	3,186,000 주	9.30%

자기주식	583,388 주	1.70%

기타	15,440,395 주	45.05%

계	34,275,419 주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고" 에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업및 공동기업에대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 전부터 소유한 종속기업 및 관계기업투자에 대하여는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 원가법을 적용하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의영향은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리

개정된 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합회계에 대한 기업회계기준서 제1110호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니 다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가 취득한 경우 기존지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가취득분 모두에 적용됩니다. 동 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화

개정된 기준서에서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 생성되는 경제적효익의 형태를 반영하므로수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) - 별도재무제표에서의 지분법

개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 당사는 별도재무제표에서 지분법을 사용하지 않으므로 동 개정이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선

개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 - 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 - 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 - 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함

또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2-3 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

요약중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

요약중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 부문정보

3-1 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부 문	생산제품

모노머	에틸렌글리콜(EG), 스타이렌모노머(SM), 부타디엔(BD), 에틸렌옥사이드어덕트(EOA), 메틸메타크릴레이트(MMA) , 고순도테레프탈산(PTA), 고순도이소프탈산(PIA)

폴리머	고밀도폴리에틸렌(HDPE), 저밀도폴리에틸렌(LDPE), 선형저밀도폴리에틸렌(LLDPE), 폴리프로필렌(PP), 폴리에틸렌테레프탈레이트(PET), 폴리카보네이트(PC)

기초유분	에틸렌(Ethylene), 프로필렌(Propylene), 벤젠(Benzene), 톨루엔(Toluene), 자일렌(Xylene), 파라자일렌(PX), 옥소자일렌(OX)

기타	임대사업, 파견용역 등

3-2 부문수익 및 이익

당분기와 전분기의 당사의 부문별 수익 및 이익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	합 계

매출	643,613,314	948,897,954	306,094,343	22,964,626	1,921,570,237

영업이익	141,075,701	213,057,164	22,602,164	6,941,324	383,676,353

금융수익	13,067,494	19,734,960	2,093,583	642,958	35,538,995

금융비용	13,777,388	20,807,064	2,207,317	677,886	37,469,655

기타영업외수익	17,067,820	25,776,383	2,734,487	839,785	46,418,475

기타영업외비용	18,979,603	28,663,621	3,040,780	933,851	51,617,855

법인세비용차감전순이익	138,454,025	209,097,822	22,182,137	6,812,329	376,546,313

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	합 계

매출	609,660,965	1,014,153,648	416,583,841	20,435,429	2,060,833,883

영업이익	53,291,181	110,093,098	2,951,566	7,899,394	174,235,239

금융수익	5,772,225	11,924,715	319,698	855,622	18,872,260

금융비용	7,837,939	16,192,229	434,109	1,161,824	25,626,101

기타영업외수익	16,424,004	33,929,994	909,654	2,434,543	53,698,195

기타영업외비용	8,375,595	17,302,961	463,888	1,241,522	27,383,966

법인세비용차감전순이익	59,273,875	122,452,617	3,282,921	8,786,214	193,795,627

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및 전분기에 기업 내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 법인세비용을 배분하지 않고 각 부분에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

3-3 부문자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 당사의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	합 계

자산	1,415,270,345	1,603,927,124	1,154,029,572	6,665,138,058	10,838,365,099

부채	635,952,947	620,213,912	674,603,308	1,239,820,976	3,170,591,143

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	합 계

자산	1,561,392,327	1,642,022,805	1,334,044,845	5,987,789,398	10,525,249,375

부채	623,019,639	568,958,764	726,019,595	1,135,936,931	3,053,934,929

3-4 지역에 대한 정보당사는 대한민국에서 영업하고 있으며 모든 수익과 비유동자산은 대한민국에 귀속되어 있습니다.

3-5 주요고객에 대한 정보당사의 영업특성상 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 없습니다.

4. 사용이 제한된 예금 등 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	금 액	제한내용

당분기말	전기말

단기금융상품	농협 외	387,948	117,948	산업기반기술개발사업비

장기금융상품	우리은행 외	9,500	9,500	당좌개설보증금

장기금융상품	기업은행	67,500,000	67,500,000	상생협력펀드

합 계	67,897,448	67,627,448

5. 매출채권및기타채권 5-1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	784,307,933	-	796,603,292	-

차감: 대손충당금	(40,112,665)	-	(40,112,665)	-

매출채권(순액)	744,195,268	-	756,490,627	-

미수금	25,887,276	-	13,558,854	-

차감: 대손충당금	(324,000)	-	(674,000)	-

미수금(순액)	25,563,276	-	12,884,854	-

합 계	769,758,544	-	769,375,481	-

5 -2 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	40,786,665	1,624,480

손상차손	-	148,954

기타 (주1)	(350,000)	-

분기말금액	40,436,665	1,773,434

(주1) 장기미수금의 대손충당금으로 대체되었습니다.6. 매도가능금융자산

6-1 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분상품

시장성이 있는 지분증권	-	14,696,395	-	16,925,815

시장성이 없는 지분증권	-	174,007,038	-	171,507,038

채무상품

국공채	651,830	5,088,945	639,020	5,213,810

기업어음	-	-	15,000,000	-

통화안정채권	15,000,000	-	-	-

금융채	22,000,000	-	30,000,000	-

합 계	37,651,830	193,792,378	45,639,020	193,646,663

6-2 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산 중 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	평 가	당분기말

시장성이 있는 지분증권 (주1)

롯데푸드㈜	12,672,946	-	(1,482,294)	11,190,652

금호산업㈜	4,252,869	-	(747,126)	3,505,743

소 계	16,925,815	-	(2,229,420)	14,696,395

시장성이 없는 지분증권

스팍스자산운용㈜	15,107,122	-	-	15,107,122

한국계면활성제 협동조합	5,000	-	-	5,000

롯데로지스틱스㈜	13,864,539	-	-	13,864,539

Lotte (China) Management Co., Ltd.	1,336,831	-	-	1,336,831

롯데알미늄㈜	99,828,522	-	-	99,828,522

㈜한주	9,815,011	-	-	9,815,011

이지스일호㈜ (주2)	26,540,453	-	-	26,540,453

신이피앤씨㈜	9,560	-	-	9,560

금호기업㈜	5,000,000	-	-	5,000,000

롯데엑셀러레이터㈜	-	2,500,000	-	2,500,000

소 계	171,507,038	2,500,000	-	174,007,038

합 계	188,432,853	2,500,000	(2,229,420)	188,703,433

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	평 가	손 상	전분기말

시장성이 있는 지분증권 (주1)

롯데푸드㈜	7,745,320	1,669,250	-	9,414,570

㈜동양	152,479	75,814	-	228,293

소 계	7,897,799	1,745,064	-	9,642,863

시장성이 없는 지분증권

스팍스자산운용㈜	15,423,372	-	-	15,423,372

Weifang Yasing Group Co., Ltd.	9,628,681	-	-	9,628,681

ChemCross, Inc.	224,522	-	(224,522)	-

한국계면활성제 협동조합	5,000	-	-	5,000

롯데로지스틱스㈜	10,278,071	-	-	10,278,071

Lotte (China) Management Co., Ltd.	1,336,831	-	-	1,336,831

롯데알미늄㈜	78,163,790	-	-	78,163,790

㈜한주	9,530,652	-	-	9,530,652

이지스일호㈜ (주2)	29,039,944	-	-	29,039,944

신이피앤씨㈜	9,560	-	-	9,560

소 계	153,640,423	-	(224,522)	153,415,901

합 계	161,538,222	1,745,064	(224,522)	163,058,764

(주1) 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다. (주2) 당분기말 현재 당사가 보유한 주식 전체를 이지스일호㈜의 차입금과 관련하여 미즈 호은행에 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 일부 시장성 없는 지분상품에 대하여 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료를 입수할 수 없는 경우에 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

6-3 당분기말 현재 채무상품의 만기일 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1년 이내	37,651,830

1년 초과 ~ 5년 이내	5,088,945

합 계	42,740,775

7. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수수익	4,829,760	-	8,107,806	-

대여금	9,495,833	6,973,326	8,233,333	8,386,864

차감: 대손충당금	-	(365,586)	-	(365,586)

대여금(순액)	9,495,833	6,607,740	8,233,333	8,021,278

보증금	-	2,246,973	-	2,729,421

위험회피지정파생상품자산	4,007,158	-	6,333,676	261,291

장기미수금	-	1,240,497	-	1,379,467

차감: 대손충당금 (주1)	-	(350,000)	-	-

장기미수금(순액)	-	890,497	-	1,379,467

합 계	18,332,751	9,745,210	22,674,815	12,391,457

(주1) 유동성 미수금에서 대체되었습니다.

8. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	61,058,333	-	61,058,333	11,984,306	-	11,984,306

제품	246,356,171	(1,347,000)	245,009,171	207,229,830	(1,920,000)	205,309,830

재공품	106,492,760	-	106,492,760	119,596,934	(2,093,633)	117,503,301

원재료	153,548,426	-	153,548,426	212,443,788	(1,230,958)	211,212,830

저장품	101,600,121	-	101,600,121	98,349,588	-	98,349,588

미착품	49,126,371	-	49,126,371	53,816,639	-	53,816,639

합 계	718,182,182	(1,347,000)	716,835,182	703,421,085	(5,244,591)	698,176,494

매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 당분기 및 전분기 재고자산평가손실환입 3,898백만원 및 5,785 백만원이 차감 되어 있습니다.

9. 금융리스채권9-1 금융리스계약

당분기말 현재 당사는 ㈜두본 및 ㈜삼박엘에프티와 금융리스계약을 체결하고 있으며 리스료는 모두 원화로 표시되고 있습니다. 리스계약의 목적물은 각 회사의 공장 내에 있는 제조설비 및 그 부속설비이며, 리스계약기간은 각각 30년과 20년입니다.

9-2 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	305,506	297,322	305,506	297,322

1년 초과 5년 이내	1,222,022	1,114,209	1,222,022	1,114,209

5년 초과	4,514,689	3,647,038	4,591,065	3,697,934

소 계	6,042,217	5,058,569	6,118,593	5,109,465

차감: 미실현이자수익	(983,648)	-	(1,009,128)	-

합 계	5,058,569	5,058,569	5,109,465	5,109,465

리스기간에 대한 리스내재이자율은 리스계약일에 결정하고 있습니다. 금융리스계약 의 평균 내재이자율은 당분기말과 전기말 현재 연 1.9514 % 입니다.

9-3 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	297,322	297,322

비유동자산	4,761,247	4,812,143

합 계	5,058,569	5,109,465

10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	237,618,209	-	283,618,141	-

선급비용	8,178,212	4,377,400	7,252,362	4,565,400

부가세대급금	19,718,428	-	23,570,514	-

기타유동자산	16,481,646	-	3,531,475	-

합 계	281,996,495	4,377,400	317,972,492	4,565,400

11. 종속기업 투자 11-1 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율(%)

당분기말	전기말

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	판매	중국	100.00	100.00

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	화학제조	중국	100.00	100.00

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	화학제조	중국	100.00	100.00

Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.	화학제조	말레이시아	100.00	100.00

삼박엘에프티 ㈜	화학제조	국내	99.51	99.51

데크항공 ㈜	부품제조	국내	100.00	100.00

Lotte Chemical Alabama Corp.	화학제조	미국	100.00	100.00

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd. (주1)	화학제조	중국	50.00	50.00

㈜케이피켐텍	화학제조	국내	100.00	100.00

Lotte Chemical Pakistan Limited	화학제조	파키스탄	75.01	75.01

Lotte Chemical UK Limited	화학제조	영국	100.00	100.00

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	판매	폴란드	100.00	100.00

Lotte Chemical USA Corporation	화학제조	미국	100.00	100.00

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	화학제조	중국	100.00	100.00

(주1) 종속기업인 Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp. 및 Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.가 보유한 지분과 합산시 지분율이 100%가 되어 종속기업 으로 분류하였습니다.

11-2 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	6,172,786	7,818,794	6,172,786	7,818,794

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	9,284,902	13,753,802	9,284,902	13,753,802

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	75,977,648	33,830,648	75,977,648	33,830,648

Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.	1,505,146,948	1,505,146,948	1,505,146,948	1,505,146,948

삼박엘에프티 ㈜	34,129,945	27,259,732	34,129,945	27,259,732

데크항공 ㈜	32,580,807	-	32,580,807	-

Lotte Chemical Alabama Corp.	11,322,621	11,322,621	11,322,621	11,322,621

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	8,291,830	8,291,830	8,291,830	8,291,830

㈜케이피켐텍	46,498,473	27,057,473	46,498,473	27,057,473

Lotte Chemical Pakistan Limited	106,909,695	88,113,695	106,909,695	88,113,695

Lotte Chemical UK Limited	152,954,501	-	152,954,501	-

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	205,362	205,362	205,362	205,362

Lotte Chemical USA Corporation	403,946,439	403,946,439	60,691,090	60,691,090

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	13,548,378	13,548,378	6,930,000	6,930,000

합 계	2,406,970,335	2,140,295,722	2,057,096,608	1,790,421,995

12 . 관계 기업 투자

12-1 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율(%)

당분기말	전기말

롯데건설㈜	종합건설	국내	35.21	35.21

롯데자산개발㈜	부동산 개발	국내	20.53	20.53

현대케미칼㈜	화학제조	국내	40.00	40.00

여수페트로㈜	시설물유지관리	국내	27.20	27.20

롯데정밀화학 ㈜ (주1)	화학제조	국내	31.53	-

(주1) 자기주식을 고려한 당사의 유효 지분율입니다. 12-2 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

롯데건설㈜	252,603,962	809,979,487	252,603,962	809,979,487

롯데자산개발㈜	39,380,573	39,380,573	39,380,573	39,380,573

현대케미칼㈜	192,000,000	192,000,000	192,000,000	192,000,000

여수페트로㈜	227,800	227,800	227,800	227,800

롯데정밀화학 ㈜	465,000,000	465,000,000	-	-

합 계	949,212,335	1,506,587,860	484,212,335	1,041,587,860

13. 공동기업투자

13-1 당분기말 및 전기말 현재 공 동기업 의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)

당분기말	전기말

㈜씨텍	유틸리티	국내	50.00	50.00

롯데엠알시㈜	화학제조	국내	50.00	50.00

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	화학제조	중국	50.00	50.00

롯데미쓰이화학㈜	화학제조	국내	50.00	50.00

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. (주1)	화학제조	말레이시아	40.00	40.00

롯데베르살리스엘라스토머스㈜ (주2)	화학제조	국내	50.00 + 1주	50.00 + 1주

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	화학제조	중국	25.00	25.00

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. (주3)	자원개발	말레이시아	49.00	49.00

(주1) 종속기업인 Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.의 지분율(10%)과 합산하여 공동 지배력을 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다. (주2) 롯데베르살리스엘라스토머스㈜는 지분율이 과반수를 초과함에도 불구하고 공동약 정에 따라 실질지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. (주 3) 해당 주식은 우즈벡 수르길 합작사업과 관련하여 Uz-Kor Gas Chemical LLC의 차입 금에 대한 담보로 제공되었습니다. 13- 2 당분기말 및 전기말 현재 공 동기업투 자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜씨텍	105,234,004	115,806,148	105,234,004	115,806,148

롯데엠알시 ㈜	95,125,421	94,435,208	95,125,421	94,435,208

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	24,700,840	24,700,840	24,700,840	24,700,840

롯데미쓰이화학 ㈜	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	26,510,268	26,510,268	26,510,268	26,510,268

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	82,600,010	82,600,010	82,600,010	82,600,010

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	12,668,543	1,725,543	12,668,543	1,725,543

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	379,975,384	379,789,712	379,975,384	379,789,712

합 계	736,814,470	735,567,729	736,814,470	735,567,729

14. 유형자산

14-1 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당분기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	505,946,985	-	-	505,946,985

건물	358,836,527	(114,957,954)	-	243,878,573

구축물	686,159,354	(436,329,412)	-	249,829,942

기계장치	6,249,956,197	(5,099,608,246)	(41,800,000)	1,108,547,951

차량운반구	7,801,441	(7,540,009)	-	261,432

공구와기구	66,052,621	(55,721,971)	-	10,330,650

비품	47,397,251	(44,177,036)	-	3,220,215

기타의유형자산	269,578,784	(136,222,553)	-	133,356,231

건설중인자산	202,469,126	-	-	202,469,126

합 계	8,394,198,286	(5,894,557,181)	(41,800,000)	2,457,841,105

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	505,946,985	-	-	505,946,985

건물	358,836,527	(112,645,867)	-	246,190,660

구축물	686,125,206	(430,125,738)	-	255,999,468

기계장치	6,212,529,007	(5,054,012,089)	(41,800,000)	1,116,716,918

차량운반구	7,806,188	(7,525,767)	-	280,421

공구와기구	65,548,485	(54,075,497)	-	11,472,988

비품	47,170,414	(43,755,350)	-	3,415,064

기타의유형자산	281,383,722	(134,823,195)	-	146,560,527

건설중인자산	178,417,590	-	-	178,417,590

합 계	8,343,764,124	(5,836,963,503)	(41,800,000)	2,465,000,621

14-2 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대 체 (주1)	분기말금액

토지	505,946,985	-	-	-	-	505,946,985

건물	246,190,660	-	-	(2,312,087)	-	243,878,573

구축물	255,999,468	-	-	(6,203,674)	34,148	249,829,942

기계장치	1,116,716,918	-	(1,448,958)	(61,853,567)	55,133,558	1,108,547,951

차량운반구	280,421	-	(1)	(35,192)	16,204	261,432

공구와기구	11,472,988	-	(4)	(1,750,587)	608,253	10,330,650

비품	3,415,064	-	(10)	(457,974)	263,135	3,220,215

기타의유형자산	146,560,527	-	-	(14,435,829)	1,231,533	133,356,231

건설중인자산	178,417,590	81,689,807	-	-	(57,638,271)	202,469,126

합 계	2,465,000,621	81,689,807	(1,448,973)	(87,048,910)	(351,440)	2,457,841,105

(주1) 당분기의 대체합계잔액은 무형자산으로의 대체금액입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대 체 (주1)	분기말금액

토지	534,584,567	-	-	-	-	534,584,567

건물	250,069,557	-	-	(2,268,427)	-	247,801,130

구축물	268,428,137	-	-	(6,063,372)	948,317	263,313,082

기계장치	1,287,889,546	-	(153,578)	(59,491,212)	13,080,092	1,241,324,848

차량운반구	420,449	-	-	(43,261)	4,400	381,588

공구와기구	11,334,994	-	(19)	(1,443,470)	1,854,842	11,746,347

비품	4,112,364	-	(36)	(623,612)	911,794	4,400,510

기타의유형자산	95,472,900	-	(258,943)	(12,851,392)	65,670	82,428,235

건설중인자산	131,952,948	57,771,272	-	-	(18,854,703)	170,869,517

합 계	2,584,265,462	57,771,272	(412,576)	(82,784,746)	(1,989,588)	2,556,849,824

(주1) 전분기의 대체합계잔액은 투자부동산 및 무형자산으로의 대체금액입니다.

15. 투자부동산 15-1 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	49,391,555	-	49,391,555	49,391,555	-	49,391,555

건물	50,816,212	(16,173,762)	34,642,450	50,291,327	(15,878,075)	34,413,252

합 계	100,207,767	(16,173,762)	84,034,005	99,682,882	(15,878,075)	83,804,807

15-2 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	대 체	분기말금액

토지	49,391,555	-	-	-	-	49,391,555

건물	34,413,252	524,885	-	(295,687)	-	34,642,450

합 계	83,804,807	524,885	-	(295,687)	-	84,034,005

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	대 체	분기말금액

토지	49,391,555	-	-	-	-	49,391,555

건물	34,647,930	-	-	(287,321)	629,001	34,989,610

합 계	84,039,485	-	-	(287,321)	629,001	84,381,165

15-3 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 유의한 차이가 없습니다.

15-4 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	1,674,895	1,597,890

운영비용	(1,067,806)	(1,068,954)

합 계	607,089	528,936

16. 무형자산

16-1 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	1,463,953	(557,512)	-	906,441

회원권	17,788,870	-	(36,590)	17,752,280

기타의무형자산	28,929,340	(24,514,473)	-	4,414,867

합 계	48,182,163	(25,071,985)	(36,590)	23,073,588

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	1,463,953	(525,665)	-	938,288

회원권	13,445,370	-	(36,590)	13,408,780

기타의무형자산	28,577,900	(24,111,324)	-	4,466,576

합 계	43,487,223	(24,636,989)	(36,590)	18,813,644

16-2 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	대 체	상 각	기말금액

산업재산권	938,288	-	-	(31,847)	906,441

회원권	13,408,780	4,343,500	-	-	17,752,280

기타의무형자산	4,466,576	-	351,440	(403,149)	4,414,867

합 계	18,813,644	4,343,500	351,440	(434,996)	23,073,588

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	대 체	상 각	기말금액

산업재산권	381,556	-	-	(16,053)	365,503

회원권	11,999,880	-	-	-	11,999,880

기타의무형자산	1,023,923	3,171,600	1,360,587	(989,746)	4,566,364

합 계	13,405,359	3,171,600	1,360,587	(1,005,799)	16,931,747

17 . 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	351,165,779	-	401,008,096	-

미지급금	94,847,277	-	111,299,349	-

합 계	446,013,056	-	512,307,445	-

18. 차입금및사채

18-1 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및사채 의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	349,462,825	-	342,188,608	-

장기차입금	216,056,084	-	219,498,101	-

사채	189,885,312	1,326,425,972	189,821,602	1,328,976,285

합 계	755,404,221	1,326,425,972	751,508,311	1,328,976,285

18-2 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(당분기말)	당분기말	전기말

매출채권 양도	미즈호은행 등	6M GBP Libor + 0.6%~8M GBP Libor + 0.5%	73,731,892	96,465,348

USANCE	우리은행 등	3M Libor + 0.21% ~2M Libor + 0.22%	71,306,627	143,747,933

수입자금	산업은행 등	3M Libor + 0.39% ~3M Libor + 0.42%	204,424,306	101,975,327

합 계	349,462,825	342,188,608

18-3 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(당분기말)	만 기	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

한국석유공사 (주1)	1.25%	2016-12-31	1,441,641	-	1,441,641	-

미즈호은행	3M Libor + 0.7%	2016-06-19	111,889,500	-	113,684,000	-

3M Libor + 0.7%	2016-05-23	29,529,600	-	30,003,200	-

3M Libor + 0.7%	2016-07-26	56,521,500	-	57,428,000	-

3M Libor + 0.7%	2016-10-18	16,673,843	-	16,941,260	-

합 계	216,056,084	-	219,498,101	-

(주1) 해외자원개발을 위해 차입한 금액으로 해당 사업 이외의 목적으로 사용할 수 없으며, 사업이 성공하지 못하는 경우 정해진 법규에 따라 원리금의 일부를 감면 혹 은 면제 받을 수 있습니다. 한편, 당사는 해당 차입금을 위하여 한국석유공사에 백 지수표 3매를 담보로 제공하였습니다. 18-4 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	이자율(당분기말)	만 기	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

사채 49-1회	3.09%	2016-09-12	190,000,000	-	190,000,000	-

사채 49-2회	3.57%	2018-09-12	-	210,000,000	-	210,000,000

사채 50-1회	2.67%	2017-07-28	-	200,000,000	-	200,000,000

사채 50-2회	3.03%	2019-07-28	-	250,000,000	-	250,000,000

사채 50-3회	3.25%	2021-07-28	-	200,000,000	-	200,000,000

사채 51-1회	2.06%	2018-10-08	-	200,000,000	-	200,000,000

사채 51-2회	2.48%	2022-10-08	-	100,000,000	-	100,000,000

A호 변동금리부미달러화 사채	3M Libor + 0.6%	2018-09-28	-	113,043,000	-	114,856,000

B호 변동금리부미달러화 사채	3M Libor + 0.52%	2018-12-28	-	55,137,300	-	56,021,600

사채발행차금	(114,688)	(1,754,328)	(178,398)	(1,901,315)

합 계	189,885,312	1,326,425,972	189,821,602	1,328,976,285

한편 상기 제49회, 제50회, 제51회 및 A호, B호 변동금리부 미달러화 사채와 관련하여 당사는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 200~300% 이하), 담보권의 설정제한, 자산의 처분제한 등의 제약을 받습니다.A호, B호 변동금리부 미달러화 사채는 USD 145,800,000으로 구성되었습니다.

19 . 기타금 융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급비용	17,341,897	-	13,903,437	-

미지급배당금	84,230,078	-	-	-

장기성 미지급금	-	8,813,426	-	12,570,206

예수보증금	24,796,618	-	23,273,918	-

위험회피지정파생상품부채	2,080,254	3,902,270	1,693,567	542,761

금융보증부채	758,000	4,351,000	760,000	4,539,000

합 계	129,206,847	17,066,696	39,630,922	17,651,967

20. 파생상품

당사는 당분기말과 전기말 현재 외화장기차입금 및 사채(주석 18 참조)와 관련한 환율변동및 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 통화스왑의 공정가치는 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

20-1 당분기말 현재 미결제된 파생상품계약은 다음과 같습니다.

(유동성)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처	계약일	만기일	매도통화(KRW)	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2012-06-15	2016-06-20	113,005,000	1,165.00	USD 97,000	(1,587,980)

2013-05-21	2016-05-23	28,518,400	1,114.00	USD 25,600	941,431

2013-07-25	2016-07-26	54,791,800	1,118.20	USD 49,000	1,425,619

2013-10-16	2016-10-18	15,407,585	1,065.90	USD 14,455	1,147,834

합 계	1,926,904

(비유동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처	계약일	만기일	매도통화(KRW)	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2015-09-21	2018-09-28	115,101,000	1,174.50	USD 98,000	(2,571,383)

2015-12-24	2018-12-28	55,830,400	1,168.00	USD 47,800	(1,330,887)

합 계	(3,902,270)

한편, 상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당분기말로부터 33개월 이내입니다.

20-2 전기말 현재 미결제된 파생상품계약은 다음과 같습니다.

(유동성)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처	계약일	만기일	매도통화(KRW)	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2012-06-15	2016-06-20	113,005,000	1,165.00	USD 97,000	(238,628)

2013-05-21	2016-05-23	28,518,400	1,114.00	USD 25,600	1,345,237

2013-07-25	2016-07-26	54,791,800	1,118.20	USD 49,000	2,163,442

2013-10-16	2016-10-18	15,407,585	1,065.90	USD 14,455	1,370,058

합 계	4,640,109

(비유동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처	계약일	만기일	매도통화(KRW)	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2015-09-21	2018-09-28	115,101,000	1,174.50	USD 98,000	(174,909)

2015-12-24	2018-12-28	55,830,400	1,168.00	USD 47,800	(106,561)

합 계	(281,470)

20-3 당분기 및 전기 중 파생상품계약의 평가로 인한 손익의 구성내역은 다음과 같습니 다.

(평가누계액의 구성내역)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고기간말 평가액	(1,975,366)	4,358,639

손익계산서항목으로 재분류조정누계액	140,558	6,279,876

기타포괄손익누계액	(2,115,924)	(1,921,237)

(기중 평가액)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품 평가액의 변동	(6,334,005)	2,896,726

손익계산서항목으로 재분류조정	(6,139,318)	1,924,760

기타포괄손익	(194,687)	971,966

21. 퇴직급여제도

21-1 확정기여형퇴직급여제도당사는 확정기여형퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 당사가 당분기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 210,697천원(전분기: 없음)입니다. 21-2 확정급여형퇴직급여제도 당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 롯데손해보험㈜에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	142,341,221	139,795,584

사외적립자산의 공정가치	(114,176,059)	(116,593,398)

순확정급여부채	28,165,162	23,202,186

(2) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	139,795,584	(116,593,398)	23,202,186

당기근무원가	5,289,506	-	5,289,506

이자비용(이자수익)	1,172,502	(940,169)	232,333

확정급여제도의 재측정요소	(1,384,355)	828,964	(555,391)

계열사로부터의 전출입액	194,188	(194,188)	-

지급액	(2,726,204)	2,722,732	(3,472)

분기말금액	142,341,221	(114,176,059)	28,165,162

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	111,798,157	(91,144,551)	20,653,606

당기근무원가	4,624,869	-	4,624,869

이자비용(이자수익)	1,052,970	(821,853)	231,117

확정급여제도의 재측정요소	394,526	378,425	772,951

지급액	(2,615,965)	2,498,683	(117,282)

분기말금액	115,254,557	(89,089,296)	26,165,261

한편, 상기 사외적립자산은 대부분 정기예금 등 이율보증형 상품에 투자되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.26	3.26

기대임금상승률	2.00	2.00

22. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	15,787,523	-	13,648,479	-

예수금	16,256,208	-	16,379,822	-

장기종업원급여	-	4,672,741	-	3,358,441

기타유동부채	7,800,323	-	16,768,034	-

합 계	39,844,054	4,672,741	46,796,335	3,358,441

23. 충당부채23-1 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

온실가스배출부채	4,108,572	-	4,108,572	-

기타충당부채	-	2,163,998	-	2,163,998

합 계	4,108,572	2,163,998	4,108,572	2,163,998

23-2 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 없습니다. 23-3 온실가스배출부채(1) 당사는 온실가스 배출과 관련하여 당사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 이행연도별 무상할당 배출권 및 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: 톤)

구 분	2015년	2016년	2017년

무상할당 배출권	5,309,286	5,068,075	4,958,825

배출량 추정치	5,630,961	5,994,313	6,158,935

(3) 당분기 중 당사의 배출권 변동 내역은 다음과 같으며, 담보로 제공된 배출권은 없습니다.

(단위: 톤)

구 분	2015년	2016년	2017년

기초	5,310,781	5,067,927	4,958,679

권리의무승계	149	148	146

할당취소	(1,644)	-	-

분기말	5,309,286	5,068,075	4,958,825

24. 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금

보통주	100,000,000 주	34,275,419 주	5,000 원	171,377,095

한편, 당분기 및 전기 중 발행주식수의 변동사항은 없습니다.

25. 기타불입자본25-1 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,913,228	22,913,228

기타자본잉여금	737,996,853	737,996,853

자기주식처분이익	10,145,750	10,145,750

합 계	771,055,831	771,055,831

25-2 당분기와 전분기 중 기타불입자본의 변동사항은 없습니다.

26. 이익잉여금과 배당금26-1 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금 (주1)	58,351,617	49,928,609

임의적립금

기업합리화적립금	-	31,100,000

연구및인력개발준비금	57,333,333	68,666,667

사업확장적립금	6,308,000,000	5,496,000,000

미처분이익잉여금	284,839,113	864,531,804

합 계	6,708,524,063	6,510,227,080

(주1) 상법상의 규정에 따라 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

26-2 당분기 및 전분기 중 배당금 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	발행주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주	34,275,419 주	33,692,031 주	2,500 원	84,230,078

(전분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	발행주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주	34,275,419 주	33,692,031 주	1,000 원	33,692,031

27. 기타자본구성요소27-1 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	세전금액	법인세효과	세후금액

매도가능금융자산평가손익	24,301,896	(5,881,059)	18,420,837

파생상품평가손익	(2,115,924)	512,054	(1,603,870)

합 계	22,185,972	(5,369,005)	16,816,967

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	세전금액	법인세효과	세후금액

매도가능금융자산평가손익	26,531,315	(6,420,578)	20,110,737

파생상품평가손익	(1,921,236)	464,939	(1,456,297)

합 계	24,610,079	(5,955,639)	18,654,440

27-2 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	18,654,440	(4,667,006)

기중평가액

매도가능금융자산평가이익	(2,229,420)	1,745,064

법인세효과	539,520	(422,306)

파생상품평가손익	(194,687)	971,967

법인세효과	47,114	(235,216)

기말금액	16,816,967	(2,607,497)

28. 매출당분기 및 전분기 중 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	1,910,615,907	2,045,566,913

용역의 제공으로 인한 수익	4,614,944	8,410,117

라이선스 수수료 수익	77,843	23,054

기타수익	6,261,543	6,833,799

합 계	1,921,570,237	2,060,833,883

29. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	8,544,612	9,568,025

퇴직급여	1,500,976	1,108,606

복리후생비	2,962,116	2,117,411

여비교통비	497,849	318,544

통신비	186,833	186,003

수도광열비	1,021	1,042

세금과공과	1,706,725	1,144,278

소모품비	31,663	52,706

도서인쇄비	32,928	14,153

임차료	1,592,416	944,345

감가상각비	370,093	477,736

무형자산상각비	160,770	750,102

수선유지비	1,405,431	1,124,968

차량유지비	199,049	201,906

보험료	310,826	274,212

지급수수료	8,731,433	6,726,898

판매수수료	1,715,058	1,874,052

운반보관료	39,345,107	46,781,984

접대비	92,855	90,820

판매촉진비	73,124	60,547

광고선전비	764,778	865,292

교육훈련비	440,837	292,264

피해보상비	15,970	18,010

견본비	177,020	186,517

대손상각비	-	148,955

잡비	814,684	210,678

연구개발비	13,109,797	11,037,489

합 계	84,783,971	86,577,543

30. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

대여금및수취채권	8,052,647	7,352,806

기타 이자수익	34,087	35,594

소 계	8,086,734	7,388,400

외환차익	6,038,109	4,921,184

외화환산이익	21,414,152	4,637,917

파생상품평가이익	-	1,924,759

합 계	35,538,995	18,872,260

31. 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용:

사채 이자	10,801,511	11,100,637

기타 이자비용	2,555,602	3,789,506

소 계	13,357,113	14,890,143

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(978,289)	(778,883)

차감계	12,378,824	14,111,260

외환차손	12,969,927	7,597,462

외화환산손실	5,981,586	3,917,379

파생상품평가손실	6,139,318	-

합 계	37,469,655	25,626,101

당분기 및 전분기의 차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 각각 연 2.89 % 및 3.33 %입니다.

32. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. 32-1 기타영업외수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	25,783,349	18,629,163

외화환산이익	6,414,046	7,243,575

유형자산처분이익	-	2,471,861

배당금수익	12,654,799	24,056,139

잡이익	1,566,281	1,297,457

합 계	46,418,475	53,698,195

32-2 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	28,337,036	16,274,448

외화환산손실	13,846,834	8,654,794

유형자산처분손실	1,448,973	153,633

기부금	739,218	744,678

잡손실	7,245,794	1,331,891

매도가능금융자산손상차손	-	224,522

합 계	51,617,855	27,383,966

33. 법인세 33-1 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	97,504,979	48,593,637

자본에 직접 가감되는 당기법인세	452,229	(470,467)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(3,516,970)	(2,946,045)

법인세비용	94,440,238	45,177,125

33-2 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	376,546,313	193,795,627

적용세율(당분기 24.2% 전분기 24.2%)에 따른 세부담액	90,662,208	46,436,542

조정사항

세액공제(농어촌특별세 포함)	(1,435,940)	(1,192,133)

미인식이연법인세의 변동	27,313	14,766

법인세추납액	5,623,615	1,235,453

기타	(436,958)	(1,317,503)

법인세비용	94,440,238	45,177,125

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	25.08%	23.31%

34. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	성격별 비용

재고자산의 변동	-	236,475,668	236,475,668

사용된 원재료	-	1,012,510,075	1,012,510,075

급여	8,544,612	34,844,694	43,389,306

퇴직급여	1,500,976	4,231,559	5,732,535

복리후생비	2,962,116	7,701,896	10,664,012

감가상각비	370,093	86,974,504	87,344,597

무형자산상각비	160,770	274,226	434,996

지급수수료	8,731,433	11,612,493	20,343,926

운반보관료	39,345,107	553,285	39,898,392

기타	23,168,864	57,931,514	81,100,378

합 계	84,783,971	1,453,109,914	1,537,893,885

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	성격별 비용

재고자산의 변동	-	309,617,153	309,617,153

사용된 원재료	-	1,297,451,695	1,297,451,695

급여	9,568,025	30,473,008	40,041,033

퇴직급여	1,108,606	3,009,253	4,117,859

복리후생비	2,117,411	6,416,195	8,533,606

감가상각비	477,736	79,362,341	79,840,077

무형자산상각비	750,102	82,117	832,219

지급수수료	6,726,898	12,217,918	18,944,816

운반보관료	46,781,984	174,595	46,956,579

기타	19,046,781	61,216,825	80,263,606

합 계	86,577,543	1,800,021,100	1,886,598,643

35. 주당이익

35-1 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(A)	282,106,075,236	148,618,502,080

가중평균유통보통주식수(B)	33,692,031	33,692,031

기본주당이익(C = A÷B)	8,373	4,411

35-2 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:원, 주)

구 분	기 간	일수	유통주식수	적 수

기 초	2016.01.01~2016.03.31	91	33,692,031	3,065,974,821

합 계	3,065,974,821

가중평균유통보통주식수	33,692,031

(전분기)

(단위:원, 주)

구 분	기 간	일수	유통주식수	적 수

기 초	2015.01.01~2015.03.31	90	33,692,031	3,032,282,790

합 계	3,032,282,790

가중평균유통보통주식수	33,692,031

한편, 당사는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

36. 재무위험관리의 목적 및 정책 36-1 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 대비하여 변동이 없습니다.

36-2 금융위험관리

(1) 금융위험요소당사는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

(2) 위험회피활동당사는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 위험관리 시스템을 적용하는 한편 파생상품을 활용하고 있습니다.

가. 외화위험 관리당사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.

나. 이자율위험 관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

다. 기타 가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. (3) 신용위험전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다. (4) 유동성위험 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

37. 금융상품 37-1 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 금융자산(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	1,495,360,987	-	-	1,495,360,987

단기금융상품	290,541,448	-	-	290,541,448

장기금융상품	67,509,500	-	-	67,509,500

매출채권및기타채권	769,758,544	-	-	769,758,544

매도가능금융자산	-	231,444,208	-	231,444,208

기타금융자산	24,070,803	-	4,007,158	28,077,961

금융리스채권	5,058,569	-	-	5,058,569

합 계	2,652,299,851	231,444,208	4,007,158	2,887,751,217

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	1,411,288,832	-	-	1,411,288,832

단기금융상품	841,697,948	-	-	841,697,948

장기금융상품	67,509,500	-	-	67,509,500

매출채권및기타채권	769,375,481	-	-	769,375,481

매도가능금융자산	-	239,285,683	-	239,285,683

기타금융자산	28,471,305	-	6,594,967	35,066,272

금융리스채권	5,109,465	-	-	5,109,465

합 계	3,123,452,531	239,285,683	6,594,967	3,369,333,181

(2) 금융부채 (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무및기타채무	446,013,056	-	446,013,056

차입금및사채	2,081,830,193	-	2,081,830,193

기타금융부채	140,291,020	5,982,524	146,273,544

합 계	2,668,134,269	5,982,524	2,674,116,793

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무및기타채무	512,307,445	-	512,307,445

차입금및사채	2,080,484,596	-	2,080,484,596

기타금융부채	55,046,561	2,236,328	57,282,889

합 계	2,647,838,602	2,236,328	2,650,074,930

경영진은 주석 37-2 공정가치 서열체계에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

37-2 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산(상장주식)	14,696,395	-	-	14,696,395

매도가능금융자산(비상장주식)	-	-	165,155,647	165,155,647

위험회피회계적용 파생상품자산	-	4,007,158	-	4,007,158

합 계	14,696,395	4,007,158	165,155,647	183,859,200

금융부채

위험회피회계적용 파생상품부채	-	5,982,524	-	5,982,524

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산(상장주식)	16,925,815	-	-	16,925,815

매도가능금융자산(비상장주식)	-	-	165,155,647	165,155,647

위험회피회계적용 파생상품자산	-	6,594,967	-	6,594,967

합 계	16,925,815	6,594,967	165,155,647	188,676,429

금융부채

위험회피회계적용 파생상품부채	-	2,236,328	-	2,236,328

당분기와 전기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 장부가액의 변동은 없습니다.

(2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산(주1)	비상장주식	8,851,391	6,351,391

금융채	22,000,000	30,000,000

통화안정채권	15,000,000	-

기업어음	-	15,000,000

국공채	5,740,775	5,852,830

(주1) 공정가액 산정을 위한 정보의 수집이 용이하지 않고 기타의 적절한 방법으로 공정가 액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. (3) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 통화선도 및 이자율스왑통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다. 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하였습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하였습니다.

상기에서 설명한 바와 같이 통화선도 및 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 당사는 통화선도 및 이자율스왑의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. - 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과추정이 비 상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

(4 ) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. (5 ) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	전기말 공정가치(단위: 백만원)	가치평가기법	관측가능하지 않은투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

비상장주식	165,156	할인된 현금흐름 (유사기업이존재하는 경우, 유사기업비교법을활용하여 추정한 공정가치와의 산술평균)	영구성장률	0%	영구성장율, 매출액 증가율 및 세전영업이익률이 상승하고 가중평균자본비용이 하락한다 면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것임.

가중평균자본비용	8.06%~10.11% (9.45%)

매출액 증가율(향후 5개년)	3.63%~36.69%(13.31%)

세전 영업이익률(향후 5개년)	3.12%~58.08% (17.90%)

통화선도이자율스왑	4,359	할인된현금흐름	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

(6 ) 당사는 재무보고목적상 수준 2와 수준 3의 공정가치측정치와 관련하여 해당 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 업무를 당사의 회계팀 및 재무팀에서 수행하고 있으며, 당사와 직접적인 관계가 없는 독립된 외부기관에서 평가한 금액을 사용하고 있습니다. 한편, 해당공정가치 측정결과는 최고재무책임자 에게 직접 보고하고 있습니다. (7 ) 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니 다.

(8) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

38. 특수관계자거래 38-1 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd. 외 18개사, Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp., Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd., Lotte Chemical (Jiaxing) Corp., 삼박엘에프티㈜, 데크항공㈜, Lotte Chemical Alabama Corp., Lotte Chemical Engineering Plastics(Hefei) Co., Ltd., ㈜케이피켐텍, Lotte Chemical Pakistan Limited, Lotte Chemical UK Limited, Lotte Chemical Poland Sp. zo.o., Lotte Chemical USA Corp. 외 2개사, Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.

관계기업	롯데건설㈜, 롯데자산개발㈜, 현대케미칼㈜, 여수페트로㈜, 롯데정밀화학 ㈜

공동기업	㈜씨텍, 롯데엠알시㈜, Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd., 롯데미쓰이화학㈜, Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd., 롯데베르살리스엘라스토머스㈜, Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd., Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.

기타 특수관계자	롯데쇼핑㈜ 등

38-2 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자 사이의 거래 내역 및 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	기타	매입	기타

종속기업	Lotte Chemical (Shanghai) Trading Corp.	51,290,727	-	-	468,212

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	4,537,345	-	-	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	362,845	-	-	-

삼박엘에프티 ㈜	7,767,722	21,877	1,614,926	66,054

㈜케이피켐텍	21,586,649	25,971	1,480	60,941

데크항공 ㈜	117,645	108,754	-	-

Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.	1,889,558	-	3,340,884	13,572

Lotte Chemical Alabama Corp.	1,028,282	-	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	1,897,193	-	-	-

Lotte Chemical UK Limited	26,032,219	-	-	29,347

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	5,461,525	-	-	5,676

관계기업	롯데건설 ㈜	-	7,446	-	41,581,637

여수페트로 ㈜	-	-	-	29,735

현대케미칼 ㈜	343,798	-	-	-

롯데정밀화학 ㈜	-	-	29,215	-

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	21,818	-	-	-

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	15,304,658	-	-	-

㈜씨텍	9,703,267	-	54,848,612	3,963,463

롯데엠알시 ㈜	47,224,545	8,405	12,949,581	-

롯데미쓰이화학 ㈜	1,573,027	-	-	2,147,949

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	812,477	5,423	-	-

기타특수관계자	롯데로지스틱스 ㈜	-	-	1,732,148	4,001,774

롯데카 드 ㈜	249,697	-	-	3,089

롯데알미늄 ㈜	5,619,221	-	275,872	75,344

Uz-Kor Gas Chemical LLC	5,465,548	-	68,210,699	-

롯데쇼핑 ㈜ 등	1,982,273	-	304,513	9,414,206

합 계	210,272,039	177,876	143,307,930	61,860,999

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	기타	매입	기타

종속기업	Lotte Chemical (Shanghai) Trading Corp.	45,913,880	-	-	30,485

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	6,712,020	-	-	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	501,153	-	-	-

삼박엘에프티 ㈜	7,430,521	52,781	828,733	49,839

㈜케이피켐텍	21,718,185	1,494	716,265	972,468

데크항공 ㈜	76,066	113,903	-	1,179

Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.	141,915	-	1,523,507	885,293

Lotte Chemical Alabama Corp.	1,112,785	-	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	1,906,265	-	-	-

Lotte Chemical UK Limited	28,860,448	-	-	19,570

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	2,658,362	-	-	-

관계기업	롯데건설 ㈜	-	318,085	-	20,079,507

여수페트로 ㈜	-	-	-	30,861

현대케미칼 ㈜	232,174	-	-	-

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	11,025	-	-	-

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	17,485,292	-	-	-

㈜씨텍	15,320,413	-	54,699,348	4,870,847

롯데엠알시 ㈜	66,626,598	10,160	17,299,635	-

롯데미쓰이화학 ㈜	1,292,801	-	-	1,116,269

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	340,185	-	-	-

기타특수관계자	롯데상사 ㈜	687,044	-	-	-

롯데로지스틱스 ㈜	-	-	419,566	6,679,488

롯데카 드 ㈜	195,371	-	-	722

롯데알미늄 ㈜	5,855,621	-	76,128	163,631

Uz-Kor Gas Chemical LLC	6,212,233	-	-	-

롯데쇼핑 ㈜ 등	1,656,040	-	246,106	9,025,630

합 계	232,946,397	496,423	75,809,288	43,925,789

(2) 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

종속기업	Lotte Chemical (Shanghai) Trading Corp.	45,213,276	-	-	466,020

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	6,344,553	2,699	-	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	334,976	-	-	-

삼박엘에프티 ㈜	10,936,226	1,871,545	799,933	46,152

㈜케이피켐텍	16,857,076	348,937	-	115,625

데크항공 ㈜	-	1,044,991	-	-

Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.	143,565	1,218,744	1,818,681	13,572

Lotte Chemical Alabama Corp.	2,271,253	-	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	3,061,991	4,338	-	-

Lotte Chemical UK Limited (주1)	75,162,774	2,353,113	-	9,381

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	8,138,825	1,038,946	-	5,676

Lotte Chemical USA Corporation	-	866,323	-	-

관계기업	롯데건설 ㈜	-	8,190	-	17,220,848

여수페트로 ㈜	-	9,261	-	9,635

현대케미칼 ㈜	-	84,802	-	-

롯 데 정밀화학㈜	-	-	32,136	-

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	-	14,468	-	-

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	5,034,113	-	-	-

㈜씨텍	3,145,518	131,318	18,087,682	14,683,346

롯데엠알시 ㈜	11,359,963	12,699,959	193,650	2,768,300

롯데미쓰이화학 ㈜	133,142	605,200	-	1,365,853

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	772,957	1,988	-	342,500

기타특수관계자	롯데로지스틱스 ㈜	-	93,494	1,155,601	1,315,896

롯데카드㈜	3,974,684	-	8,664,577	4,647,390

롯데알미늄 ㈜	2,331,406	-	81,893	175,224

Uz-Kor Gas Chemical LLC	12,808,877	-	31,420,522	-

롯데쇼핑 ㈜ 등	1,523,988	10,695,542	82,449	5,603,825

합 계	209,549,163	33,093,858	62,337,124	48,789,243

(주1) 당사는 당분기말 현재 종속기업인 Lotte Chemical UK Limited에 대한 매출채권 75,163백만원에 대하여 38,391백만원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

종속기업	Lotte Chemical (Shanghai) Trading Corp.	30,846,648	-	-	154,189

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	5,486,078	-	-	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	318,484	122,382	-	-

삼박엘에프티 ㈜	11,686,411	1,883,237	834,294	105,384

㈜케이피켐텍	13,616,884	190,337	-	106,218

데크항공 ㈜	-	965,194	-	-

Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.	-	532,832	3,230,077	2,956,539

Lotte Chemical Alabama Corp.	3,396,937	-	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	2,123,357	-	-	-

Lotte Chemical UK Limited (주1)	98,055,166	2,390,852	-	41,688

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	6,503,911	791,582	-	35,103

Lotte Chemical USA Corporation	-	880,218	-	-

관계기업	롯데건설 ㈜	-	-	-	6,218,526

여수페트로 ㈜	-	9,261	-	9,542

현대케미칼 ㈜	-	110,385	-	-

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	-	3,675	-	-

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	5,174,849	-	-	-

㈜씨텍	3,553,519	133,983	21,177,152	11,245,540

롯데엠알시 ㈜	17,042,188	663,253	270,180	2,882,664

롯데미쓰이화학 ㈜	135,897	401,410	-	19,500

Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd.	-	16,869	-	-

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	106,018	361,730	-	342,500

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	-	117,194	-	-

기타특수관계자	롯데로지스틱스 ㈜	-	-	28,426	1,928,478

롯데카드㈜	3,742,318	-	-	17,898,391

롯데알미늄 ㈜	5,331,576	-	126,977	185,165

Uz-Kor Gas Chemical LLC	9,656,965	-	10,084,825	-

롯데쇼핑 ㈜ 등	1,460,446	6,381,710	39,635	4,846,816

합 계	218,237,652	15,956,104	35,791,566	48,976,243

(주1) 당사는 전기말 현재 종속기업인 Lotte Chemical UK Limited에 대한 매출채권 98,055 백만원에 대하여 38,391백만원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기의 특수관계자 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	기 초	증 가	감소	당분기말

종속기업	데크항공㈜	14,941,667	-	-	14,941,667

차감 : 대손충당금	(365,586)	-	-	(365,586)

합 계	14,576,081	-	-	14,576,081

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	기 초	증 가	감소	전기말

종속기업	데크항공㈜	13,241,667	1,700,000	-	14,941,667

차감 : 대손충당금	(9,619,586)	-	9,254,000	(365,586)

삼박엘에프티㈜	4,300,000	-	(4,300,000)	-

합 계	7,922,081	1,700,000	4,954,000	14,576,081

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

출 자	Lotte Chemical USA Corporation (종속기업)	현 금	343,255,349	2,220,600

현대케미칼 ㈜ (관계기업)	현 금	-	16,000,000

롯데자산개발 ㈜ (관계기업)	현 금	-	10,265,420

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd. (종속기업)	현 금	6,618,378	-

신규 취득	롯데정밀화학㈜ (관계기업)	현금 및 선급금	465,000,000	-

배당금 수 익	롯데푸드 ㈜ (기타)	현 금	63,832	33,385

롯데엠알시 ㈜ (공동기업)	현 금	12,000,000	3,500,000

롯데로지스틱스 ㈜ (기타)	현 금	93,494	33,154

㈜씨텍 (공동기업)	현 금	-	20,000,000

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천CNY, 천JPY, 천GBP, 천원)

제공받은 기업	보증금액	비 고

외 화	원 화

롯데건설 ㈜	USD	14,939	17,232,137	롯데건설의 귀책으로 공동 컨소시엄사 인 Wartsila가 발주처에 제출한 Bond가 몰취될 경우에 대한 보증

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	USD	48,000	55,368,000	차입금에 대한 지급보증

CNY	300,000	53,307,000	포괄한도 보증

Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd.	CNY	339,950	60,405,716	차입금 및 L/C개설 관련 지급보증

Lotte Chemical Alabama Corp.	USD	4,000	4,614,000	차입금에 대한 지급보증

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	USD	27,200	31,375,200	차입금에 대한 지급보증

Lotte Chemical UK Limited	GBP	72,000	119,407,680	차입금에 대한 지급보증

GBP	6,700	11,111,548	영국정부보조금에 대한 지급보증

GBP	30,000	49,753,200	채권할인 지급보증

GBP	25,000	41,461,000	신용장 한도보증

LACC LLC	USD	22,500	25,953,750	에탄 크래커 사업에 대한 지급보증

Uz-Kor Gas Chemical LLC	USD	95,294	109,921,629	Uz-Kor 수르길사업 지급보증

(6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	3,864,298	3,705,959

퇴직급여	763,357	696,830

합 계	4,627,655	4,402,789

39. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	4,793	5,152

은 행예치금	1,495,360,987	1,411,288,832

합 계	1,495,365,780	1,411,293,984

4 0. 비현금거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 본계정대체	57,638,272	18,854,703

장기대여금 유동성대체	1,262,500	870,833

매도가능금융자산의 유동성대체	12,810	41,040

장기미지급금의 유동성대체	3,508,498	1,425,100

장기차입금의 유동성대체	-	845,640

장기미수금의 유동성대체	488,970	-

장기선급비용의 유동성대체	188,000	-

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	35,460,240	-

선급금의 관계기업투자대체	46,500,000	-

41. 우발부채 및 약정사항 41-1 계류중인 소송 사건 당 분 기말 현재 당사는 손해배상 등과 관련한 소송 3 건 (소송가액 283 백만원)의 피고로 법원에 계류 중에 있습니다. 당분기말 현재 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 추정할 수 없으므로, 당사의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.

41-2 백지수표 및 견질어음의 제공 당분기말 현재 당사는 해외자원개발을 위한 장기차입 금( 주석 18번 참조 )의 차입과 관련하여 한국석유공사에 백지수표 3매를 담보로 제공하였으며, 석유수입부과금과 관련하여 한국석유공사에 어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

41-3 약정사항 당분기말 현재 당사는 공동기업인 롯데베르살리스엘라스토머스㈜의 차입금과 관련하여 채무원금 370,000백만원중 당사지분 50%+1주에 해당하는 185,000백만원에 대한 자금보충 의무를 부담하고 있으며, 관계기업인 현대케미칼㈜의 차입금과 관련하여 채무원금 715,000백만원 중 당사지분 40%에 해당하는 286,000백만원에 대한 자금보충 의무를 부담하고 있습니다.41-4 기타당사는 전기 이사회 결의에 따라 롯데첨단소재 주식회사(구 삼성 SDI의 케미칼 사업부문을 물적분할하여 설립된 분할신설회사)의 지분 90%를 2조 3,265억에 취득하는 계약을 2015년 10월 30일에 체결하였으며, 동 지분을 당분기 보고기간 종료 후 2016년 4월 29일에 취득하였습니다.당분기말 현재 당사는 이지스일호㈜ 보유 현대로지스틱스㈜ 주식의 24.7%를 매입할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있으며, 이지스일호㈜는 당사에 대해 동 주식을 매도할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다.당사는 2015년 12월 17일 이사회 결의에 따라 당사 및 당사의 종속기업인 Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.는 당사의 종속기업인 Lotte Chemical USA Corp.의 유상증자 USD 857백만에 참여할 예정입니다. 유상증자 참여후 당사와 Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.의 Lotte Chemical USA Corp.에 대한 지분율은 각각 60% 및 40%가 될 예정이며, 유상증자는 2016년말까지 순차적으로 예정되어 있습니다. 42. 보고기간 후 사건당사는 이사회 결의에 따라 2016년 4월 28일에 무보증사채 총 7,600억원을 발행하였습니 다. 해당 자금은 롯데첨단소재 주식회사의 지분 90%를 인수하는 자금으로 사용되었습니다.