롯데케미칼 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

1-1 지배기업의 개요 롯데케미칼 주식회사 ( 이하 " 지배기업 ")는 1976년 3월 16일 석유화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위할 목적으로 설립되어 여수, 대산 및 울산 석유화학단지 내에 공장을 두고 있으며, 서울본사ㆍ부산ㆍ대구ㆍ대전지점에서 제품을 판매하고 있습니다. 지배기업은 1991년 5월30일에 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 KRX 유가증권시장에 상장하였으며, 1 992년 2월 307억원의 유상증자를 포함한 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 보통주 1,714억원입니다. 지배기업은 2009년 1월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 롯데대산유화를 흡수합병하였으며, 2012년 12월 27일을 합병기일로 하여 주식회사 케이피케미칼을 흡수합병하고 사명을 호남석유화학 주식회사에서 롯데케미칼 주식회사로 변경하였습니다.

한편, 당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

롯데물산 ㈜	10,718,818 주	31.27%

㈜호텔롯데	4,346,818 주	12.68%

Lotte Holdings Co., Ltd.	3,186,000 주	9.30%

자기주식	583,388 주	1.70%

기타	15,440,395 주	45.05%

계	34,275,419 주	100.00%

1-2 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(1) 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 따른 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(이하 "종속기업"이라 함)의 세부 내용은 다음과 같습니다.(당반기말)

회사명	결산일	업종	연결실체지분율	비지배지분지분율	소재지

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	12.31.	판매	100.00%	-	중국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	12.31.	화학 제조	100.00%	-	중국

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	12.31.	화학 제조	100.00%	-	중국

Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.와 그 종속기업	12.31.	화학 제조	100.00%	-	말레이시아 등

삼박엘에프티㈜	12.31.	화학 제조	99.51%	0.49%	국내

데크항공㈜	12.31.	부품 제조	100.00%	-	국내

Lotte Chemical Alabama Corp.	12.31.	화학 제조	100.00%	-	미국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	12.31.	화학 제조	100.00%	-	중국

㈜케이피켐텍	12.31.	화학 제조	100.00%	-	국내

Lotte Chemical Pakistan Limited	12.31.	화학 제조	75.01%	24.99%	파키스탄

Lotte Chemical UK Limited	12.31.	화학 제조	100.00%	-	영국

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o	12.31.	판매	100.00%	-	폴란드

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업	12.31.	화학 제조	100.00%	-	미국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	12.31.	화학 제조	100.00%	-	중국

롯데첨단소재 ㈜와 그 종속기업 (주1)	12.31.	화학 제조	100.00%	-	국내

(주1) 연결실체는 롯데첨단소재 ㈜의 비지배주주가 보유하고 있는 롯데첨단소재 ㈜ 의 기명 식 보통주식 100만주(지분율 10%)에 대하여 연결실체가 주식매수선택권(Call 옵션) 을 보유하고, 주식매도선택권(Put 옵션)을 부여하는 주주간 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 연결실체는 동 기명식 보통주식 100만주(지분율 10%)를 취득한 것으로 보아, 취득원가에 가산하였으며 옵션행사가격(고정금액)은 장기차입금으로 회계처 리하였습니다(주석 13 참조).

(전기말)

회사명	결산일	업종	연결실체지분율	비지배지분지분율	소재지

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	12.31.	판매	100.00%	-	중국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	12.31.	화학 제조	100.00%	-	중국

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	12.31.	화학 제조	100.00%	-	중국

Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.와 그 종속기업	12.31.	화학 제조	100.00%	-	말레이시아 등

삼박엘에프티㈜	12.31.	화학 제조	99.51%	0.49%	국내

데크항공㈜	12.31.	부품 제조	100.00%	-	국내

Lotte Chemical Alabama Corp.	12.31.	화학 제조	100.00%	-	미국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	12.31.	화학 제조	100.00%	-	중국

㈜케이피켐텍	12.31.	화학 제조	100.00%	-	국내

Lotte Chemical Pakistan Limited	12.31.	화학 제조	75.01%	24.99%	파키스탄

Lotte Chemical UK Limited	12.31.	화학 제조	100.00%	-	영국

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o	12.31.	판매	100.00%	-	폴란드

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업	12.31.	화학 제조	100.00%	-	미국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	12.31.	화학 제조	100.00%	-	중국

(2) 당반기 중에 신규로 연결재무제표에 포함되거나 연결대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	종속기업명	사유

신규포함	롯데첨단소재㈜와 그 종속기업	신규취득

(3) 당반기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	78,212,254	24,032,914	71,643,624	-	30,601,544	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	33,837,934	14,739,576	10,372,607	-	38,204,903	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	42,167,190	61,402,328	40,163,643	34,252,647	29,153,228	-

Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.와 그 종속기업	967,956,633	1,163,451,888	174,461,571	56,153,385	1,897,966,235	2,827,330

삼박엘에프티㈜	28,046,316	27,388,169	23,108,767	3,291,407	29,034,311	-

데크항공㈜	9,357,468	11,217,934	16,985,775	5,928,167	(2,338,540)	-

Lotte Chemical Alabama Corp.	6,182,560	10,140,855	2,798,250	1,979,990	11,545,175	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	8,263,728	15,186,791	3,724,634	5,589,440	14,136,445	-

㈜케이피켐텍	35,528,742	14,418,259	22,181,864	1,502,838	26,262,299	-

Lotte Chemical Pakistan Limited	112,980,401	79,701,621	81,344,178	724,101	110,613,743	-

Lotte Chemical UK Limited	150,556,994	105,850,709	336,118,758	-	(79,711,055)	-

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o	15,139,225	16,472	15,187,955	-	(32,258)	-

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업	97,489,548	500,839,802	973,942	-	597,355,408	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	8,261,502	4,380,620	8,070	-	12,634,052	-

롯데첨단소재 ㈜와 그 종속기업	763,910,373	904,546,720	418,041,359	11,718,968	1,237,198,098	1,498,668

(4) 당반기 중 각 종속기업의 요약 경영성과(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	반기순손익	총포괄손익	비지배지분반기순손익	비지배지분총포괄손익

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	123,380,579	5,304,969	4,055,345	3,027,663	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	40,817,125	5,585,913	3,938,469	2,654,760	-	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	62,197,656	(1,446,369)	(3,693,332)	(4,676,983)	-	-

Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.와 그 종속기업	1,138,791,440	242,235,474	197,584,519	184,105,450	47,918	30,122

삼박엘에프티㈜	37,698,596	5,039,995	4,318,105	4,292,365	-	-

데크항공㈜	9,719,760	1,551,246	1,699,665	1,656,704	-	-

Lotte Chemical Alabama Corp.	9,296,741	1,388,541	1,419,838	1,335,214	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	7,509,028	571,896	377,155	(98,497)	-	-

㈜케이피켐텍	65,705,096	(1,618,133)	(1,803,338)	(1,698,157)	-	-

Lotte Chemical Pakistan Limited	197,617,247	(1,286,992)	(107,549)	(603,769)	-	-

Lotte Chemical UK Limited	152,737,513	(4,971,221)	(10,153,071)	(1,802,212)	-	-

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o	19,266,866	(198,224)	(220,899)	(219,007)	-	-

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업	-	(258,054)	(139,837)	193,367,052	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	-	(278,831)	(241,061)	(676,762)	-	-

롯데첨단소재 ㈜와 그 종속기업 (주1)	653,038,355	88,637,927	70,428,594	69,336,645	44,395	58,043

(주1) 지배기업의 롯데첨단소재㈜ 지분 취득 이후의 2016년 2분기 재무성과만을 포함하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2-1 요약반기연결재무제표 작성기준 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 요약반기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고" 에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 중 요한 회계정책중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 연결재무제표의영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리

개정된 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합회계에 대한 기업회계기준서 제1110호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니 다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가 취득한 경우 기존지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가취득분 모두에 적용됩니다. 동 기준서적용으로 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화

개정된 기준서에서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 연결실체는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각이나 출자

개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각이나 출자된 종속기업의 지배력 상실에 대한기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업을 구성하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선

개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. · 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 · 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 · 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 · 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함 또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용

개정 기준서들은 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서들은 연결재무제표 작성 예외가, 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에 적용됨을 명확히 하고 있습니다.

또한 개정 기준들은 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 투자 관련 용역을 제공하는 경우에만 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속회사 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2-3 중요한 판단과 추정

요약중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

요약중간연결재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한연차연결재무제표와 동일합니다.

3. 부문정보3-1 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부 문	생산제품

모노머	에틸렌글리콜(EG), 스타이렌모노머(SM), 부타디엔(BD), 에틸렌옥사이드어덕트(EOA), 메틸메타크릴레이트(MMA), 고순도테레프탈산(PTA), 고순도이소프탈산(PIA)

폴리머	고밀도폴리에틸렌(HDPE), 저밀도폴리에틸렌(LDPE), 선형저밀도폴리에틸렌(LLDPE), 폴리프로필렌(PP), 폴리에틸렌테레프탈레이트(PET), 폴리카보네이트(PC), 아크릴로니트릴부타디엔스타이렌(ABS), 발포폴리스타이렌(EPS), 엔지니어링플라스틱(EP)

기초유분	에틸렌(Ethylene), 프로필렌(Propylene),벤젠(Benzene), 톨루엔(Toluene), 자일렌(Xylene), 파라자일렌(PX), 옥소자일렌(OX)

기타	임대사업, 파견용역 등

3-2 부문수익 및 이익당반기 및 전반기의 연결실체의 부문별 수익 및 이익은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	연결조정	조정후

매출	1,691,907,780	3,912,788,587	728,962,685	124,511,691	(332,549,163)	6,125,621,580

영업이익	361,154,973	735,487,124	81,583,442	30,561,526	(41,253,210)	1,167,533,855

금융수익	18,882,836	33,064,954	3,931,517	1,262,390	(261,564)	56,880,133

금융비용	28,152,416	41,739,759	5,081,503	1,574,776	(261,564)	76,286,890

기타영업외수익	30,575,222	72,025,461	7,535,930	2,141,492	(12,087,644)	100,190,461

기타영업외비용	33,982,808	77,784,942	7,722,049	2,025,038	-	121,514,837

법인세비용차감전순이익	348,366,212	722,226,477	80,506,582	29,044,305	(64,492,237)	1,115,651,339

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	연결조정	조정후

매출	1,655,217,732	3,482,716,394	1,015,292,126	113,044,584	(288,072,767)	5,978,198,069

영업이익	273,947,470	456,899,285	61,315,074	21,580,962	4,041,934	817,784,725

금융수익	18,518,234	41,842,334	6,741,001	879,419	(1,022,145)	66,958,843

금융비용	27,957,549	64,483,077	7,620,940	1,591,699	(1,476,040)	100,177,225

기타영업외수익	51,264,583	78,109,695	14,150,409	2,721,473	(68,417,488)	77,828,672

기타영업외비용	22,341,739	35,359,140	9,912,944	1,017,248	124,185	68,755,256

법인세비용차감전순이익	293,430,999	477,009,097	64,672,599	22,572,907	(65,344,190)	792,341,412

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 법인세비용을 배분하지 않고 각 부분에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

3-3 부문자산 및 부채당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	연결조정	조정후

자산	2,093,822,204	4,356,204,455	2,107,809,276	9,077,247,439	(3,671,880,677)	13,963,202,697

부채	1,054,565,897	1,743,069,576	1,106,001,633	1,804,863,736	14,686,177	5,723,187,019

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기타	연결조정	조정후

자산	2,176,488,407	3,078,808,103	2,368,950,804	5,965,993,805	(2,122,432,220)	11,467,808,899

부채	953,073,248	1,093,316,313	848,958,253	1,235,893,710	(219,018,700)	3,912,222,824

3-4 지역별 재무정보연결실체는 한국(본사 소재지 국가), 말레이시아, 영국, 파키스탄, 중국 등에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속 영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산(주1)

당반기	전반기	당반기말	전기말

대한민국	4,629,785,453	4,503,711,170	3,514,680,700	2,624,195,697

중국	264,368,776	216,029,813	100,902,806	94,761,665

말레이시아	906,739,602	945,818,094	850,655,868	824,814,385

미국	24,608,286	5,455,056	514,403,442	217,915,921

멕시코	-	-	345,759	-

인도네시아	232,051,839	223,713,557	107,322,803	114,130,434

태국	-	-	358,417	-

파키스탄	197,617,247	197,759,639	60,873,982	68,485,861

영국	152,737,513	162,548,297	105,850,709	122,682,853

독일	-	-	283,430	-

폴란드	19,266,866	11,235,210	4,505	4,523

헝가리	30,995,162	-	11,817,812	-

합 계	6,458,170,744	6,266,270,836	5,267,500,233	4,066,991,339

연결조정	(332,549,164)	(288,072,767)	1,682,191,932	21,454,309

조정후	6,125,621,580	5,978,198,069	6,949,692,165	4,088,445,648

(주1) 금융상품, 이연법인세자산, 확정급여채무 관련 사외적립자산을 제외한 금액입니다.

3-5 주요고객에 대한 정보연결실체의 영업특성상 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 없습니다.

4. 매도가능금융자산

4-1 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분상품

시장성이 있는 지분증권	-	13,883,352	-	16,925,815

시장성이 없는 지분증권	-	165,302,550	-	171,507,038

채무상품

국공채	870,345	4,625,535	639,020	5,213,810

기업어음	-	-	15,000,000	-

통화안정채권	10,000,000	-	-	-

금융채	-	-	30,000,000	-

합 계	10,870,345	183,811,437	45,639,020	193,646,663

4-2 당반기와 전반기 중 매도가능금융자산 중 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	사업결합	평 가	환율변동	당반기말

시장성이 있는 지분증권 (주1)

롯데푸드㈜	12,672,946	-	-	(1,295,338)	-	11,377,608

금호산업㈜	4,252,869	-	-	(1,747,125)	-	2,505,744

소 계	16,925,815	-	-	(3,042,463)	-	13,883,352

시장성이 없는 지분증권

스팍스자산운용㈜	15,107,122	-	-	(43,348)	-	15,063,774

한국계면활성제 협동조합	5,000	-	-	-	-	5,000

롯데로지스틱스㈜	13,864,539	-	-	1,690,588	-	15,555,127

Lotte (China) Management Co., Ltd.	1,336,831	-	-	-	-	1,336,831

롯데알미늄㈜	99,828,522	-	-	(7,081,977)	-	92,746,545

㈜한주	9,815,011	-	-	22,228	-	9,837,239

이지스일호㈜ (주2)	26,540,453	-	-	(4,386,056)	-	22,154,397

신이피앤씨㈜	9,560	-	-	-	-	9,560

금호기업㈜	5,000,000	-	-	-	-	5,000,000

롯데엑셀러레이터㈜	-	2,500,000	-	-	-	2,500,000

㈜현진	-	-	4,376	-	-	4,376

UNIC Technology	-	-	834,381	-	-	834,381

전문건설공제조합	-	-	41,556	-	-	41,556

Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd.	-	-	211,055	-	2,709	213,764

소 계	171,507,038	2,500,000	1,091,368	(9,798,565)	2,709	165,302,550

합 계	188,432,853	2,500,000	1,091,368	(12,841,028)	2,709	179,185,902

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	평 가	손 상	전반기말

시장성이 있는 지분증권 (주1)

롯데푸드 ㈜	7,745,320	4,353,404	-	12,098,724

㈜ 동양	152,479	121,813	-	274,292

소 계	7,897,799	4,475,217	-	12,373,016

시장성이 없는 지분증권

스팍스자산운용 ㈜	15,423,372	4,400	-	15,427,772

Weifang Yasing Group Co., Ltd.	9,628,681	-	(9,628,681)	-

ChemCross, Inc.	224,522	-	(224,522)	-

한국계면활성제 협동조합	5,000	-	-	5,000

롯데로지스틱스 ㈜	10,278,071	1,215,227	-	11,493,298

Lotte(China) Management Co., Ltd.	1,336,831	-	-	1,336,831

롯데알미늄 ㈜	78,163,790	17,028,754	-	95,192,544

㈜ 한주	9,530,652	53,171	-	9,583,823

이지스일호 ㈜ (주2)	29,039,944	(566,732)	-	28,473,212

신일피앤씨 ㈜	9,560	-	-	9,560

소 계	153,640,423	17,734,820	(9,853,203)	161,522,040

합 계	161,538,222	22,210,037	(9,853,203)	173,895,056

(주1) 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다. (주2) 당반기말 현재 지배기업이 보유한 주식 전체를 특수관계법인인 이지스일호 ㈜ 의 차입금과 관련하여 미즈호은행에 담보로 제공하고 있습니다. 한 편, 일부 시장성 없는 지분상품에 대하여 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료를 입수할 수 없는 경우에 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

5. 재고자산

당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	56,731,336	-	56,731,336	17,523,368	(38,046)	17,485,322

제품	372,539,777	(2,733,376)	369,806,401	354,249,131	(3,037,452)	351,211,679

재공품	173,515,590	(240,320)	173,275,270	150,664,880	(2,461,450)	148,203,430

원재료	327,186,902	(582,830)	326,604,072	292,835,791	(1,536,257)	291,299,534

부재료	46,674,699	-	46,674,699	44,390,004	-	44,390,004

저장품	225,695,528	(8,271,480)	217,424,048	216,798,767	(8,323,323)	208,475,444

미착품	111,812,209	-	111,812,209	101,681,142	-	101,681,142

합 계	1,314,156,041	(11,828,006)	1,302,328,035	1,178,143,083	(15,396,528)	1,162,746,555

매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 당반기 재고자산평가손실환입 6,121백만원이 차감되어 있으며, 전반기 재고자산평가손실 환입 20,431백만원이 차감 되어 있습니다.

6. 관계기업투자

6-1 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율(%)

당반기말	전기말

롯데건설㈜	종합건설	국내	35.21	35.21

롯데자산개발㈜	부동산 개발	국내	20.53	20.53

현대케미칼㈜	화학제조	국내	40.00	40.00

여수페트로㈜	시설물유지관리	국내	27.20	27.20

롯데정밀화학 ㈜ (주1)	화학제조	국내	31.53	-

(주1) 자기주식을 고려한 지배기업의 유효 지분율입니다.

6-2 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

롯데건설㈜	243,586,059	632,135,785	243,586,059	630,353,073

롯데자산개발㈜	41,419,551	24,099,365	41,419,551	25,327,337

현대케미칼㈜	192,000,000	188,956,588	192,000,000	190,192,363

여수페트로㈜	227,800	292,006	227,800	271,399

롯데정밀화학 ㈜	432,700,547	439,258,404	-	-

합 계	909,933,957	1,284,742,148	477,233,410	846,144,172

6-3 당반기 및 전반기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(주1)	당반기말

롯데건설㈜	630,353,073	-	4,951,298	(3,488,539)	319,953	632,135,785

롯데자산개발㈜	25,327,337	-	383,183	(1,405,408)	(205,747)	24,099,365

현대케미칼㈜	190,192,363	-	(895,658)	(340,117)	-	188,956,588

여수페트로㈜	271,399	-	20,607	-	-	292,006

롯데정밀화학 ㈜	-	432,700,547	6,569,649	(11,792)	-	439,258,404

합 계	846,144,172	432,700,547	11,029,079	(5,245,856)	114,206	1,284,742,148

(전반기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(주1)	전반기말

롯데건설㈜	652,697,676	-	(2,217,600)	(2,575,097)	297,227	648,202,206

롯데자산개발㈜	21,907,904	10,265,420	(1,671,103)	(1,218,471)	(13,089)	29,270,661

현대케미칼㈜	63,801,087	44,000,000	(254,149)	15,561	-	107,562,499

여수페트로㈜	258,781	-	9,194	-	-	267,975

합 계	738,665,448	54,265,420	(4,133,658)	(3,778,007)	284,138	785,303,341

(주1) 기타증감액은 지분법이익잉여금 변동 및 관계기업의 확정급여제도의 재측정요소에 의한 이익잉여금 변동효과입니다.

6-4 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 요약 재무상태(당반기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

롯데건설㈜	3,536,955,464	1,583,639,613	2,337,899,172	914,821,090	1,867,874,815

롯데자산개발㈜	446,891,239	265,404,933	427,219,086	166,368,050	118,709,036

현대케미칼㈜	31,795,603	830,638,625	12,338,329	377,704,430	472,391,469

여수페트로㈜	953,531	764,518	53,334	591,162	1,073,553

롯데정밀화학 ㈜	562,023,166	1,305,241,138	144,703,591	328,797,425	1,393,763,288

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

롯데건설㈜	3,648,310,559	1,542,368,668	2,260,066,511	1,070,620,255	1,859,992,461

롯데자산개발㈜	375,566,009	239,220,442	138,391,408	351,235,670	125,159,373

현대케미칼㈜	42,426,542	526,779,561	6,861,770	86,863,425	475,480,908

여수페트로㈜	991,935	738,794	61,775	671,163	997,791

(2) 요약 재무성과(당반기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	반기순손익	총포괄손익

롯데건설㈜	2,025,161,182	69,871,274	17,002,052	8,003,449

롯데자산개발㈜	102,880,362	6,063,067	1,397,151	(6,450,337)

현대케미칼㈜	-	(2,736,750)	(2,239,145)	(3,089,439)

여수페트로㈜	581,039	79,845	75,761	75,761

롯데정밀화학 ㈜ (주1)	292,558,104	24,532,111	21,954,983	21,917,590

(주1) 지배기업의 롯데정밀화학㈜ 지분 취득 이후의 2016년 2분기 재무성과만을 포함하고 있습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	반기순손익	총포괄손익

롯데건설㈜	1,825,373,200	75,034,776	(3,125,571)	(9,594,591)

롯데자산개발㈜	69,873,650	(1,183,739)	(8,139,483)	(10,764,138)

현대케미칼㈜	-	(872,828)	(635,372)	(68,470)

여수페트로㈜	536,732	48,470	33,803	33,803

한편, 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정을 반영한 후의 금액입니다.다만, 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

6-5 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

회사명	관계기업순자산 (주1)	순자산지분금액	영업권	내부거래	장부금액

롯데건설㈜	1,814,274,852	638,842,088	7,776,444	(14,482,747)	632,135,785

롯데자산개발㈜	117,381,277	24,099,365	-	-	24,099,365

현대케미칼㈜	472,391,469	188,956,588	-	-	188,956,588

여수페트로㈜	1,073,553	292,006	-	-	292,006

롯데정밀화학 ㈜	1,390,304,360	438,390,203	868,201	-	439,258,404

(주1) 지배지분 순자산 금액입니다.(전기말)

(단위: 천원)

회사명	관계기업순자산	순자산지분금액	영업권	내부거래	장부금액

롯데건설㈜	1,807,564,298	636,479,169	7,776,444	(13,902,540)	630,353,073

롯데자산개발㈜	123,362,388	25,327,337	-	-	25,327,337

현대케미칼㈜	475,480,908	190,192,363	-	-	190,192,363

여수페트로㈜	997,791	271,399	-	-	271,399

7. 공동기업투자7-1 당반기말 및 전기말 현재 공동기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)

당반기말	전기말

㈜씨텍	유틸리티	국내	50	50.00

롯데엠알시 ㈜	화학제조	국내	50	50.00

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	화학제조	중국	50	50.00

롯데미쓰이화학 ㈜	화학제조	국내	50	50.00

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. (주1)	화학제조	말레이시아	50	40.00

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜ (주2)	화학제조	국내	50.00+1주	50.00 + 1주

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	화학제조	중국	25	25.00

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. (주3)	자원개발	말레이시아	49	49.00

(주1) 종속기업인 Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.의 지분율(10%)과 합산하여 공동 지배력을 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다. (주2) 롯데베르살리스엘라스토머스㈜는 지분율이 과반수를 초과함에도 불구하고 공동약 정에 따라 실질지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. (주 3) 해당 주식은 우즈벡 수르길 합작사업과 관련하여 Uz-Kor Gas Chemical LLC의 차입 금에 대한 담보로 제공되었습니다.

7- 2 당반기말 및 전기말 현재 공 동기업투 자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜씨텍	105,234,004	161,950,253	105,234,004	156,703,266

롯데엠알시 ㈜	95,125,421	153,259,231	95,125,421	158,910,896

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	24,700,840	12,220,827	24,700,840	15,338,091

롯데미쓰이화학 ㈜	10,000,000	10,460,978	10,000,000	9,945,125

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	33,137,835	20,505,687	33,137,835	24,771,054

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	96,000,010	94,270,150	82,600,010	81,324,591

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	12,668,543	-	12,668,543	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	379,975,384	325,106,609	379,975,384	353,381,649

합 계	756,842,037	777,773,735	743,442,037	800,374,672

7-3 당반기 및 전반기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	당반기말

㈜씨텍	156,703,266	-	-	5,246,987	-	-	161,950,253

롯데엠알시 ㈜	158,910,896	-	(12,000,000)	6,323,346	622	24,367	153,259,231

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	15,338,091	-	-	(2,703,658)	(413,606)	-	12,220,827

롯데미쓰이화학 ㈜	9,945,125	-	-	64,345	451,508	-	10,460,978

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	24,771,054	-	-	(4,370,706)	(95,513)	200,852	20,505,687

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	81,324,591	13,400,000	-	(387,863)	(66,578)	-	94,270,150

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	353,381,649	-	-	(26,352,912)	(1,922,128)	-	325,106,609

합 계	800,374,672	13,400,000	(12,000,000)	(22,180,461)	(2,045,695)	225,219	777,773,735

(전반기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	전반기말

㈜씨텍	178,843,651	(33,500,000)	6,583,856	-	-	151,927,507

롯데엠알시 ㈜	143,553,805	(3,500,000)	13,485,875	53,999	(43,932)	153,549,747

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	24,525,956	-	(2,650,943)	471,124	-	22,346,137

롯데미쓰이화학 ㈜	9,259,008	-	115,148	73,340	-	9,447,496

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	29,828,360	-	(391,543)	684,990	(283,487)	29,838,320

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	43,000,628	-	(70,590)	-	-	42,930,038

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	7,013,999	-	(2,743,156)	87,056	-	4,357,899

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	347,535,658	-	(11,493,333)	8,011,672	-	344,053,997

합 계	783,561,065	(37,000,000)	2,835,314	9,382,181	(327,419)	758,451,141

7-4 당반기말 및 전기말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 요약 재무상태(당반기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

㈜씨텍	88,503,308	293,333,383	37,059,362	7,526,750	337,250,579

롯데엠알시 ㈜	187,675,197	316,456,263	127,778,424	63,118,988	313,234,048

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	41,349,160	78,080,528	94,988,035	-	24,441,653

롯데미쓰이화학 ㈜	7,323,227	38,564,968	9,339,686	15,626,554	20,921,955

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	13,650,625	145,599,927	36,690,824	79,385,868	43,173,860

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	37,419,063	340,672,702	20,051,464	169,500,000	188,540,301

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	48,850,252	43,075,166	101,742,342	1,575,690	(11,392,614)

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	380,689	698,720,418	-	-	699,101,107

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

㈜씨텍	76,935,210	285,128,926	41,246,756	7,410,848	313,406,532

롯데엠알시 ㈜	182,386,335	336,921,831	129,621,538	62,654,872	327,031,756

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	58,339,394	85,831,706	111,648,397	-	32,522,703

롯데미쓰이화학 ㈜	9,881,245	40,063,080	9,731,945	20,322,131	19,890,249

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	14,577,499	150,165,399	32,327,260	79,836,895	52,578,743

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	7,893,980	227,986,171	17,730,970	55,500,000	162,649,181

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	73,820,536	46,388,059	123,869,641	892,414	(4,553,460)

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	510,825	755,666,338	-	-	756,177,163

(2) 요약 재무성과(당반기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	반기순손익	총포괄손익

㈜씨텍	229,322,874	10,595,783	8,690,657	8,690,657

롯데엠알시 ㈜	208,839,246	15,632,911	10,152,312	10,202,292

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	85,950,089	(4,703,590)	(7,253,837)	(8,081,050)

롯데미쓰이화학 ㈜	5,692,591	94,683	128,689	1,031,706

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	8,077,047	(8,519,292)	(9,213,856)	(9,404,883)

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	-	(811,446)	(775,727)	(775,727)

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	53,497,955	(5,884,384)	(7,218,269)	(6,839,154)

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	-	(128,863)	(53,153,346)	(57,076,056)

(전반기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	반기순손익	총포괄손익

㈜씨텍	263,119,863	15,299,112	12,266,054	12,266,054

롯데엠알시 ㈜	233,665,954	39,679,263	31,469,904	31,490,038

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	70,703,411	(2,481,960)	(4,671,860)	(3,729,612)

롯데미쓰이화학 ㈜	5,499,645	147,289	230,297	376,977

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	-	(724,210)	(767,450)	602,531

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	-	(646,788)	(141,166)	(141,166)

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	50,898,463	(8,482,399)	(10,548,754)	(10,200,531)

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	-	(103,173)	(21,825,809)	(5,475,458)

한편, 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정을 반영한 후의 금액입니다.다만 공동기업에 대하여 연결실체가 인식하는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

회사명	공동기업순자산	순자산지분금액	영업권	내부거래	누적 미반영지분법손실	장부금액

㈜씨텍	337,250,579	161,950,253	-	-	-	161,950,253

롯데엠알시 ㈜	313,234,048	156,617,024	-	(3,357,793)	-	153,259,231

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	24,441,653	12,220,827	-	-	-	12,220,827

롯데미쓰이화학 ㈜	20,921,955	10,460,978	-	-	-	10,460,978

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	43,173,860	21,586,930	-	(1,081,243)	-	20,505,687

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	188,540,301	94,270,150	-	-	-	94,270,150

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	(11,392,614)	(2,848,154)	-	(434,325)	3,282,479	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	699,101,107	342,559,542	237,685	(17,690,618)	-	325,106,609

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	공동기업순자산	순자산지분금액	영업권	내부거래	누적 미반영지분법손실	장부금액

㈜씨텍	313,406,532	156,703,266	-	-	-	156,703,266

롯데엠알시 ㈜	327,031,756	163,515,878	-	(4,604,982)	-	158,910,896

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	32,522,703	16,261,352	-	(923,261)	-	15,338,091

롯데미쓰이화학 ㈜	19,890,249	9,945,125	-	-	-	9,945,125

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	52,578,743	26,289,372	-	(1,518,318)	-	24,771,054

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	162,649,181	81,324,591	-	-	-	81,324,591

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	(4,553,460)	(1,138,365)	-	(172,299)	1,310,664	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	756,177,163	370,526,810	237,685	(17,382,846)	-	353,381,649

8. 공동영업당반기말 현재 연결실체는 미국에 소재한 LACC, LLC의 지분 90%를 보유하고 있습니다. 또한, LACC, LLC 주식의 10%를 보유하고 있는 Axiall Corp.은 연결실체가 보유 중인 LACC,LLC 주식 40% 지분을 매입할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. LACC, LLC는 산출물의 제공이 약정의 주된 목적인 공동영업이며, 이에 따라 연결실체는 동 공동영업의 자산 및 부채와 수익 및 비용 중 연결실체의 몫을 인식하고 있습니다.

9. 유형자산

당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	사업결합	대 체(주1)	기 타(주2)	반기말금액

토지	520,637,602	16,891,379	-	-	312,100,769	-	(400,760)	849,228,990

건물	327,447,219	9,311,899	(1)	(8,691,337)	155,183,444	254,501	(554,038)	482,951,687

구축물	415,068,574	797,524	(14,187)	(22,748,964)	85,975,020	3,547,737	(963,624)	481,662,080

기계장치	1,978,758,986	960,637	(3,659,038)	(196,360,721)	157,873,926	92,929,472	(15,838,347)	2,014,664,915

차량운반구	1,541,881	-	(3,953)	(203,659)	296,093	58,811	(7,807)	1,681,366

공구와기구	42,216,604	148,126	(9,171)	(7,475,507)	18,124,686	2,414,975	(188,372)	55,231,341

비품	6,282,412	73,383	(30)	(1,509,938)	2,165,427	495,912	(28,666)	7,478,500

기타의유형자산	230,684,208	103,189	(11,378,582)	(34,736,282)	1,356,039	63,359,995	(135,495)	249,253,072

건설중인자산	442,214,946	613,016,233	-	-	1,752,670	(165,071,309)	(7,328,170)	884,584,370

합 계	3,964,852,432	641,302,370	(15,064,962)	(271,726,408)	734,828,074	(2,009,906)	(25,445,279)	5,026,736,321

(주1) 당반기의 대체합계액은 무형자산으로의 대체금액입니다. (주2) 환율변동으로 인한 효과입니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대 체(주1)	기 타(주2)	반기말금액

토지	549,195,121	-	-	-	(28,667,501)	145,110	520,672,730

건물	334,730,931	431,727	-	(7,593,974)	3,704,758	875,249	332,148,691

구축물	426,235,126	278,487	(39,214)	(20,353,549)	9,642,719	3,486,597	419,250,166

기계장치	2,103,259,659	2,263,223	(217,071)	(182,168,380)	235,214,645	25,587,323	2,183,939,399

차량운반구	1,776,664	-	(6,396)	(209,832)	10,839	25,973	1,597,248

공구와기구	43,064,416	488,783	(29)	(4,663,847)	2,830,370	719,469	42,439,162

비품	9,222,796	133,744	(383)	(2,845,690)	1,278,814	79,848	7,869,129

기타의유형자산	176,467,887	4,203,305	(258,943)	(23,231,538)	16,016,063	1,538,165	174,734,939

건설중인자산	331,857,787	108,553,747	-	-	(271,022,934)	(2,641,862)	166,746,738

합 계	3,975,810,387	116,353,016	(522,036)	(241,066,810)	(30,992,227)	29,815,872	3,849,398,202

(주1) 전반기의 대체합계액은 투자부동산 및 무형자산으로의 대체금액입니다. (주2) 환율변동으로 인한 효과입니다.

10. 투자부동산 10-1 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	감가상각비	반기말금액

토지	46,885,491	-	-	46,885,491

건물	34,413,252	524,886	(592,936)	34,345,202

합 계	81,298,743	524,886	(592,936)	81,230,693

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	대 체	반기말금액

토지	49,084,629	-	(2,199,138)	46,885,491

건물	35,162,387	(582,109)	2,828,139	37,408,417

합 계	84,247,016	(582,109)	629,001	84,293,908

10-2 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 유의적인 차이가 없습니다.

10-3 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

임대수익	1,675,314	3,341,317	1,435,797	3,043,887

운영비용	(1,230,907)	(2,298,713)	(970,774)	(2,043,315)

합 계	444,407	1,042,604	465,023	1,000,572

11. 영업권 11-1 당반기말과 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	761,174,592	40,674,255

손상차손누계액	(37,478,103)	(37,478,103)

장부금액	723,696,489	3,196,152

11-2 당반기 및 전반기 영업권 취득원가의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	3,196,152	3,196,152

사업결합 (주석 33)	720,500,337	-

기말금액	723,696,489	3,196,152

11-3 당반기 및 전반기 영업권 손상차손누계액의 변동내역은 없습니다.

12. 기타무형자산당반기 및 전반기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	대 체	상 각	사업결합 (주1)	기 타	반기말

산업재산권	1,233,566	473,586	-	(181,315)	1,614,247	(75)	3,140,009

회원권	13,431,138	4,343,500	-	-	6,489,985	-	24,264,623

고객관계 등	-	-	-	(18,696,911)	1,067,325,000	-	1,048,628,089

기타의무형자산	19,777,856	275,160	2,009,906	(3,961,638)	17,948,968	(383,447)	35,666,805

합 계	34,442,560	5,092,246	2,009,906	(22,839,864)	1,093,378,200	(383,522)	1,111,699,526

(주1) 롯데첨단소재㈜ 지분인수로 발생하였습니다.(주석 33 참조)

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	대 체	처 분	상 각	기 타	반기말

산업재산권	738,150	3,231	300,000	-	(75,677)	(115)	965,589

회원권	12,022,238	-	-	(19,000)	-	-	12,003,238

기타의무형자산	7,602,496	3,171,600	1,393,687	-	(1,426,543)	8,198	10,749,438

합 계	20,362,884	3,174,831	1,693,687	(19,000)	(1,502,220)	8,083	23,718,265

13. 차입금및사채

13-1 당반기말 및 전기말 현재 차입금및사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	780,272,430	-	444,775,582	-

장기차입금	238,473,041	418,728,607	276,740,725	171,805,461

사채	189,948,828	2,086,699,407	189,821,601	1,328,976,285

합 계	1,208,694,299	2,505,428,014	911,337,908	1,500,781,746

13-2 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(당반기말)	당반기말	전기말

USANCE	농협은행 등	2M Libor + 0.2% ~2M Libor + 0.24%	80,981,317	143,747,933

일반대출	농협은행	-	-	2,500,000

신한은행	3M Euribor + 1.5%	36,039,390	39,925,930

Standard Chartered Bank	-	-	5,049,524

HSBC	-	-	8,124,750

무역금융	KEB하나은행	2.56%	2,550,000	1,550,000

시설자금대출	KEB하나은행 (주1)	2.44%	3,000,000	4,000,000

운전자금대출	우리은행 (주2)	3.89%	1,812,000	1,812,000

Citibank	2.60% ~ 3.20%	3,075,390	3,983,003

중국공상은행	1.92%	817,437	1,488,218

수입자금	산업은행 등	1M Libor + 0.37% ~ 1M Libor + 0.41%	294,706,099	101,975,327

외화차입금	미즈호은행	3M Libor + 0.6%	112,975,900	-

매출채권양도 (주3)	미즈호은행 등	6M GBP Libor + 0.6% ~8M GBP Libor + 0.5%	60,553,728	96,465,348

KEB하나은행	1M Libor+2.0%	813,564	885,452

KEB하나은행	1.42%	80,460,899	-

우리은행	1.42%	33,703,923	-

우리은행	3M Libor + 1.00%	27,833,236	33,268,097

신한은행	1.42%	40,949,547	-

합 계	780,272,430	444,775,582

(주1) 연결실체의 해당 차입금과 관련하여 종속기업인 삼박엘에프티㈜가 보유하고 있는 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(주2) 연결실체의 해당 차입금과 관련하여 종속기업인 데크항공㈜가 보유하고 있는 토지 등 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주3) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 연 결실체의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

13-3 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(당반기말)	만 기	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

장기차입금	신한은행	3M Euribor + 1.5%	2017-03-24	15,669,300	-	-	17,359,100

3M Euribor + 1.5%	2017-04-15	23,503,950	-	-	26,038,650

우리은행 (주1)	3.02%	2016-09-26	40,000	-	120,000	-

-	2016-06-27	-	-	150,000	-

KEB하나은행	3M Euribor + 1.5%	2017-01-27	61,110,270	-	-	67,700,490

3M Euribor + 1.5%	2017-02-25	15,669,300	-	-	17,359,100

HSBC Bank Malaysia Berhad	1M Libor+1.25%	2017-09-22	19,334,020	9,899,950	19,455,200	19,689,600

Lotte Capital Lease Finance (China) Co., Ltd.	-	2016-06-14	-	-	-	1,735,409

한국석유공사 (주2)	1.25%	2016-12-31	1,441,641	-	1,441,641	-

한국수출입은행	2.37%	2021-04-29	-	100,000,000	-	-

삼성SDI㈜ (주3)	2.00%	2019-04-28	-	258,500,000	-	-

WELLS FARGO	1M Libor + 1.25%	2018-03-24	-	1,979,990	-	3,164,400

Standard Chartered Bank	3.90%~4.05%	2016-09-26	27,798,521	-	37,517,424	-

미즈호은행	-	2016-06-19	-	-	113,684,000	-

3M Libor + 0.7%	2019-05-23	-	29,816,320	30,003,200	-

3M Libor + 0.8%	2016-07-26	57,070,300	-	57,428,000	-

3M Libor + 0.8%	2016-10-18	16,835,739	-	16,941,260	-

싱가포르 DBS은행	2.98%	2018-03-25	-	18,532,347	-	18,758,712

합 계	238,473,041	418,728,607	276,740,725	171,805,461

(주1) 연결실체는 해당 차입금과 관련하여 종속기업인 데크항공 ㈜가 보유하고 있는 토지 와 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. (주2) 해외자원개발을 위해 차입한 금액으로 해당 사업 이외의 목적으로 사용할 수 없으며, 사업이 성공하지 못하는 경우 정해진 법규에 따라 원리금의 일부를 감면 혹 은 면제 받을 수 있습니다. 한편, 연결실체는 해당 차입금을 위하여 한국석유공사에 백지수표 3매를 담보로 제공하였습니다. (주3) 주석 1-2 참조

13-4 당반기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	이자율(당반기말)	만 기	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

사채 49-1회	3.09%	2016-09-12	190,000,000	-	190,000,000	-

사채 49-2회	3.57%	2018-09-12	-	210,000,000	-	210,000,000

사채 50-1회	2.67%	2017-07-28	-	200,000,000	-	200,000,000

사채 50-2회	3.03%	2019-07-28	-	250,000,000	-	250,000,000

사채 50-3회	3.25%	2021-07-28	-	200,000,000	-	200,000,000

사채 51-1회	2.06%	2018-10-08	-	200,000,000	-	200,000,000

사채 51-2회	2.48%	2022-10-08	-	100,000,000	-	100,000,000

사채-52-1회	1.82%	2018-04-28	-	210,000,000	-	-

사채-52-2회	1.93%	2019-04-28	-	340,000,000	-	-

사채-52-3회	2.14%	2021-04-28	-	150,000,000	-	-

사채-52-4회	2.60%	2026-04-28	-	60,000,000	-	-

A호 변동금리부미달러화 사채	3M Libor + 0.6%	2018-09-28	-	114,140,600	-	114,856,000

B호 변동금리부미달러화 사채	3M Libor + 0.52%	2018-12-28	-	55,672,660	-	56,021,600

사채발행차금	(51,172)	(3,113,853)	(178,399)	(1,901,315)

합 계	189,948,828	2,086,699,407	189,821,601	1,328,976,285

한편 상기 제49회, 제50회, 제51회, 제52회 및 A호, B호 변동금리부 미달러화 사채와 관련하여 연결실체는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 200~300% 이하), 담보권의 설정제한, 자산의 처분제한 등의 제약을 받습니다.A호, B호 변동금리부 미달러화 사채는 USD 145,800,000으로 구성되었습니다.

14. 파생상품

연결실체는 당반기말 및 전기말 현재 외화장단기차입금 및 사채(주석 13 참조)와 관련한 환율변동 및 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 통화스왑의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

14-1 당반기말 현재 미결제된 파생상품계약은 다음과 같습니다.(유동성)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처	계약일	만기일	매도통화(KRW)	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2013-07-25	2016-07-26	54,791,800	1,118.20	USD 49,000	2,085,809

2016-06-20	2016-09-20	113,280,480	1,167.84	USD 97,000	(59,043)

2013-10-16	2016-10-18	15,407,585	1,065.90	USD 14,455	1,333,398

합 계	3,360,164

(비유동성)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처	계약일	만기일	매도통화(KRW)	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2015-09-21	2018-09-28	115,101,000	1,074.50	USD 98,000	(2,140,014)

2015-12-24	2018-12-28	55,830,400	1,168.00	USD 47,800	(1,125,218)

2016-05-19	2019-05-23	30,510,080	1,191.80	USD 25,600	(1,119,144)

(4,384,376)

한편, 상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당반기말로부터 35개월 이내입니 다.

14-2 전기말 현재 미결제된 파생상품계약은 다음과 같습니다. (유동성)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처	계약일	만기일	매도통화(KRW)	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2012-06-15	2016-06-20	113,005,000	1,165.00	USD 97,000	(238,628)

2013-05-21	2016-05-23	28,518,400	1,114.00	USD 25,600	1,345,237

2013-07-25	2016-07-26	54,791,800	1,118.20	USD 49,000	2,163,442

2013-10-16	2016-10-18	15,407,585	1,065.90	USD 14,455	1,370,058

합 계	4,640,109

(비유동성)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처	계약일	만기일	매도통화(KRW)	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2015-09-21	2018-09-28	115,101,000	1,174.50	USD 98,000	(174,909)

2015-12-24	2018-12-28	55,830,400	1,168.00	USD 47,800	(106,561)

합 계	(281,470)

14-3 당반기 및 전기 중 파생상품계약의 평가로 인한 손익의 구성내역은 다음과 같습니 다.(평가누계액의 구성내역)

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보고기간말 평가액	(1,024,213)	4,358,639

손익계산서항목으로 재분류조정누계액	1,303,054	6,279,876

기타포괄손익누계액	(2,327,267)	(1,921,237)

(기중 평가액)

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

파생상품 평가액의 변동	(5,382,852)	9,401,499

손익계산서항목으로 재분류조정	(4,976,822)	8,263,189

기타포괄손익	(406,030)	1,138,310

15. 퇴직급여제도 15-1 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 확정기여형퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 연결실체가 당반기 및 전반기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 각각 2,281,437천원 및 2,711,798천원입니다.

15-2 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 확정급여형퇴직급여제도 를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 롯데손해보험 ㈜ 등에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	214,769,063	152,046,419

사외적립자산의 공정가치	(159,192,050)	(121,783,143)

순확정급여부채	55,577,013	30,263,276

(2) 당반기와 전반기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	152,046,419	(121,783,143)	30,263,276

당기근무원가	13,965,148	-	13,965,148

이자비용(이자수익)	3,616,839	(1,895,514)	1,721,325

확정급여제도의 재측정요소	6,396,528	543,418	6,939,946

계열사로부터의 전출입액	259,327	(259,327)	-

사외적립자산 납입액	-	(220,604)	(220,604)

사업결합	45,157,930	(42,254,908)	2,903,022

지급액	(6,321,110)	6,434,222	113,112

환율변동으로 인한 효과	(352,018)	243,806	(108,212)

반기말금액	214,769,063	(159,192,050)	55,577,013

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	122,232,079	(96,024,534)	26,207,545

당기근무원가	10,415,682	-	10,415,682

이자비용(이자수익)	2,606,923	(1,961,012)	645,911

확정급여제도의 재측정요소	777,726	576,343	1,354,069

사외적립자산 납입액	-	(154,927)	(154,927)

지급액	(3,461,559)	3,945,000	483,441

환율변동으로 인한 효과	(719,995)	122,061	(597,934)

반기말금액	131,850,856	(93,497,069)	38,353,787

한편, 상기 사외적립자산은 대부분 정기예금 등 이율보증형 상품에 투자되어 있습니다.

16. 충당부채

16-1 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

복구충당부채	-	8,033,038	-	7,621,449

온실가스배출부채	10,383,765	-	4,108,572	-

기타충당부채	2,074,271	2,179,951	5,067,917	2,179,951

합 계	12,458,036	10,212,989	9,176,489	9,801,400

16-2 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	전입액	사용액	기 타	반기말금액

복구충당부채	7,621,449	444,357	-	(32,768)	8,033,038

온실가스배출부채	4,108,572	6,275,193	-	-	10,383,765

기타충당부채	7,247,868	-	(2,707,747)	(285,899)	4,254,222

합 계	18,977,889	6,719,550	(2,707,747)	(318,667)	22,671,025

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	전입액	사용액	기 타	반기말금액

복구충당부채	7,939,496	476,756	-	175,502	8,591,754

기타충당부채	3,384,727	4,505,713	(3,463,634)	(221,468)	4,205,338

합 계	11,324,223	4,982,469	(3,463,634)	(45,966)	12,797,092

17. 자본금

당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 구성내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금

보통주	100,000,000 주	34,275,419 주	5,000 원	171,377,095

한편, 당반기 및 전기 중 발행주식수의 변동사항은 없습니다.

18. 기타불입자본 18-1 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	22,913,228	22,913,228

기타자본잉여금	443,463,264	443,463,264

자기주식처분이익	10,145,750	10,145,750

합 계	476,522,242	476,522,242

18-2 당반기와 전반기 중 기타불입자본은 변동이 없습니다.

19. 이익잉여금과 배당금

19-1 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금 (주1)	60,178,914	49,928,609

임의적립금

기업합리화적립금	-	31,100,000

연구및인력개발준비금	57,333,333	68,666,667

사업확장적립금	6,308,000,000	5,496,000,000

미처분이익잉여금	1,030,349,802	1,093,648,870

합 계	7,455,862,049	6,739,344,146

(주1) 상법상의 규정에 따라 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 19-2 당반기 및 전반기 중 배당금 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

주식의 종류	발행주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주	34,275,419 주	33,692,031 주	2,500 원	84,230,078

(전반기)

(단위: 천원)

주식의 종류	발행주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주	34,275,419 주	33,692,031 주	1,000 원	33,692,031

20. 기타자본구성요소 20-1 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	세전금액	법인세효과	세후금액

파생상품평가손익	(2,327,267)	563,198	(1,764,069)

매도가능금융자산평가손익	16,707,390	(4,043,188)	12,664,202

지분법자본변동	65,150,110	(17,855,612)	47,294,498

해외사업장환산외환차이	45,823,495	-	45,823,495

합 계	125,353,728	(21,335,602)	104,018,126

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	세전금액	법인세효과	세후금액

파생상품평가손익	(1,921,236)	464,939	(1,456,297)

매도가능금융자산평가손익	29,548,417	(7,150,717)	22,397,700

지분법자본변동	72,441,659	(17,855,612)	54,586,047

해외사업장환산외환차이	61,980,311	-	61,980,311

합 계	162,049,151	(24,541,390)	137,507,761

20-2 당반기와 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	137,507,761	(1,577,660)

기중평가액

파생상품평가손익	(406,030)	1,138,310

법인세효과	98,259	(275,471)

매도가능금융자산평가이익	(12,841,028)	22,210,037

법인세효과	3,107,529	(5,374,829)

지분법자본변동	(7,291,549)	5,604,174

법인세효과	-	-

해외사업장환산외환차이	(16,156,816)	36,091,593

반기말금액	104,018,126	57,816,154

21 . 판매비와관리비

당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

2분기	누 적	2분기	누 적

급여	38,689,792	52,638,603	15,331,509	30,024,546

퇴직급여	3,009,996	4,856,727	1,451,657	2,890,818

복리후생비	9,535,781	13,714,168	2,915,660	6,222,157

여비교통비	3,261,523	4,046,289	840,794	1,406,387

통신비	6,251,926	6,758,642	513,580	1,043,342

수도광열비	201,566	275,366	65,977	129,916

세금과공과	12,006,278	14,098,863	1,196,089	2,559,780

소모품비	344,435	458,809	112,224	227,702

도서인쇄비	121,495	230,219	72,277	173,667

임차료	3,030,352	5,381,865	1,931,787	3,560,563

감가상각비	2,917,598	3,709,641	1,295,047	2,619,628

무형자산상각비	1,718,994	1,949,481	182,386	977,439

수선유지비	4,987,347	6,647,147	626,090	1,922,314

차량유지비	356,334	689,063	364,079	692,798

보험료	1,184,131	1,614,767	394,807	835,344

지급수수료	11,180,537	22,677,392	7,914,425	13,435,104

판매수수료	1,623,291	3,133,953	1,831,828	3,783,737

운반보관료	73,066,936	127,459,887	57,681,400	121,209,003

접대비	739,446	1,041,524	269,043	480,719

판매촉진비	1,150,746	1,227,416	85,160	154,845

광고선전비	1,263,337	2,049,633	936,421	1,819,856

교육훈련비	566,860	1,073,879	457,102	864,969

피해보상비	27,846	114,808	85,751	201,040

견본비	2,810,383	3,077,753	305,293	580,785

대손상각비(환입)	101,412	70,215	(196,243)	(57,446)

잡비	2,029,973	3,069,174	710,198	1,222,718

연구개발비	14,894,709	28,096,794	11,065,041	22,236,658

합 계	197,073,024	310,162,078	108,439,382	221,218,389

22. 금융수익당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

이자수익:

대여금및수취채권	5,248,919	14,146,454	9,590,093	17,245,501

매도가능금융자산	33,821	67,908	154,168	200,604

소 계	5,282,740	14,214,362	9,744,261	17,446,105

외환차익	18,951,383	25,994,438	25,065,118	30,197,275

외화환산이익	(13,991,775)	15,777,938	(11,912,389)	2,272,181

당기손익인식금융자산(부채)평가이익	53,335	53,335	8,780,092	8,780,092

당기손익인식금융자산(부채)처분이익	-	-	(152,290)	-

파생상품평가이익	-	-	6,338,431	8,263,190

통화선도거래이익	419,840	419,840	-	-

대손충당금환입	-	420,220	-	-

합 계	10,715,523	56,880,133	37,863,223	66,958,843

23. 금융비용당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

이자비용:

사채 이자	13,575,598	24,377,109	17,878,136	36,158,877

기타 이자비용	7,169,779	12,412,894	637,524	1,323,098

소 계	20,745,377	36,790,003	18,515,660	37,481,975

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(1,184,438)	(2,162,727)	(54,286)	(833,169)

차 감 계	19,560,939	34,627,276	18,461,374	36,648,806

외환차손	9,063,306	23,117,192	15,693,627	23,477,948

외화환산손실	2,348,520	15,613,000	18,344,205	30,352,074

당기손익인식금융자산평가손실	(300,256)	-	(1,132,536)	-

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	9,698,398	9,698,398

파생상품평가손실	(3,326,296)	2,813,022	-	-

통화선도거래손실	116,400	116,400	-	-

합 계	27,462,613	76,286,890	61,065,068	100,177,225

당반기 및 전반기의 차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 각각 연 2.76% 및 3.35%입니다.

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.24-1 기타영업외수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

외환차익	45,992,645	82,606,094	23,682,845	47,832,863

외화환산이익	(8,145,641)	5,963,409	9,334,824	20,390,573

유형자산처분이익	20,804	31,712	10,169	2,489,860

무형자산처분이익	-	-	98,091	98,091

배당금수익	34,942	689,741	32,249	588,388

매도가능금융자산처분이익	-	-	12,053	12,053

잡이익	7,786,960	10,899,505	3,649,398	6,416,843

합 계	45,689,710	100,190,461	36,819,629	77,828,671

24-2 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

외환차손	46,027,672	84,982,737	18,721,865	42,101,981

외화환산손실	(4,298,959)	13,597,869	(2,454,310)	10,420,177

유형자산처분손실	3,921,106	5,578,785	1,537	256,697

기부금	5,675,599	6,427,943	772,485	1,539,282

기타의대손상각비	(5,267)	(5,267)	-	-

잡손실	3,250,459	10,932,770	2,269,874	4,583,917

매도가능금융자산손상차손	-	-	9,628,681	9,853,203

합 계	54,570,610	121,514,837	28,940,132	68,755,257

25. 법인세

25-1 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세부담액(추남액 및 환급액 포함)	282,117,311	188,282,831

자본에 직접 가감되는 당기법인세	5,128,601	(5,391,580)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	22,350,469	25,795,647

이연법인세의 환율변동효과	71,999	3,672,052

법인세비용	309,668,380	212,358,950

25-2 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	1,115,651,339	792,341,412

적용세율에 따른 세부담액	282,487,761	209,089,280

조정사항

세액공제(농어촌특별세 포함)	(3,232,134)	(1,574,310)

미인식이연법인세의 변동	3,661	922,851

법인세추납액(환급액)	5,505,902	(388,731)

미환류소득 법인세	35,755,546	-

기타	(10,852,356)	4,309,860

법인세비용	309,668,380	212,358,950

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	27.76%	26.80%

26. 비 용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	성격별 비용

재고자산의 변동	-	716,469,022	716,469,022

사용된 원재료	-	3,275,474,323	3,275,474,323

급여	52,638,603	114,034,513	166,673,116

퇴직급여	4,856,727	13,111,184	17,967,911

복리후생비	13,714,168	18,385,143	32,099,311

감가상각비	3,709,641	268,609,704	272,319,345

무형자산상각비	1,949,481	20,890,383	22,839,864

지급수수료	22,677,392	105,000,940	127,678,332

운반보관료	127,459,887	2,479,823	129,939,710

기타	83,156,179	113,470,612	196,626,791

합 계	310,162,078	4,647,925,647	4,958,087,725

(전반기)

(단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	성격별 비용

재고자산의 변동	-	478,006,835	478,006,835

사용된 원재료	-	3,788,303,539	3,788,303,539

급여	30,024,546	86,448,998	116,473,544

퇴직급여	2,890,817	10,882,573	13,773,390

복리후생비	6,222,157	15,077,440	21,299,597

감가상각비	2,619,628	239,029,291	241,648,919

무형자산상각비	977,439	524,781	1,502,220

지급수수료	13,435,104	28,227,249	41,662,353

운반보관료	121,209,003	552,715	121,761,718

기타	43,839,695	292,141,534	335,981,229

합 계	221,218,389	4,939,194,955	5,160,413,344

27. 주당이익

27-1 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 당반기와 전반기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

2분기	누 적	2분기	누 적

지배기업주주에게 귀속되는 반기순이익(A)	459,740,401,878	805,893,967,732	460,238,002,631	580,974,549,386

가중평균유통보통주식수(B)	33,692,031	33,692,031	33,692,031	33,692,031

기본주당이익(C = A÷B)	13,645	23,919	13,660	17,244

27-2 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 주)

구 분	기 간	일수	유통주식수	적 수

기 초	2016.01.01~2016.06.30	182	33,692,031	6,131,949,642

합 계	6,131,949,642

가중평균유통보통주식수	33,692,031

(전반기)

(단위: 주)

구 분	기 간	일수	유통주식수	적 수

기 초	2015.01.01~2015.06.30	181	33,692,031	6,098,257,611

합 계	6,098,257,611

가중평균유통보통주식수	33,692,031

한편, 연결실체는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

28. 금융상품 및 위험관리

28-1 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 대비하여 변동이 없습니다.

28-2 금융위험관리(1) 금융위험요소연결실체는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

(2) 위험회피활동연결실체는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 위험관리 시스템을 적용하는 한편 파생상품을 활용하고 있습니다.

가. 외화위험 관리연결실체의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.

나. 이자율위험 관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

다. 기타 가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. (3) 신용위험전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다. (4) 유동성위험 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

29. 금융상품의 공정가치 29-1 당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 금융자산(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	-	1,571,017,812	-	-	1,571,017,812

단기금융상품	-	252,800,948	-	-	252,800,948

장기금융상품	-	67,728,400	-	-	67,728,400

매출채권및기타채권	-	1,399,068,229	-	-	1,399,068,229

매도가능금융자산	-	-	194,681,782	-	194,681,782

당기손익인식금융자산	28,115	-	-	-	28,115

기타금융자산	-	16,629,125	-	3,706,654	20,335,779

금융리스채권	-	3,215,681	-	-	3,215,681

합 계	28,115	3,310,460,195	194,681,782	3,706,654	3,508,876,746

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	1,941,883,178	-	-	1,941,883,178

단기금융상품	841,697,948	-	-	841,697,948

장기금융상품	67,509,500	-	-	67,509,500

매출채권및기타채권	1,016,335,869	-	-	1,016,335,869

매도가능금융자산	-	239,285,683	-	239,285,683

기타금융자산	18,423,018	-	6,594,967	25,017,985

금융리스채권	3,278,334	-	-	3,278,334

합 계	3,889,127,847	239,285,683	6,594,967	4,135,008,497

(2) 금융부채 (당반기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무및기타채무	-	956,830,126	-	956,830,126

당기손익인식금융부채	153,738	-	-	153,738

차입금및사채	-	3,714,122,314	-	3,714,122,314

기타금융부채	-	104,890,661	4,730,867	109,621,528

금융리스부채	-	6,304,729	-	6,304,729

합 계	153,738	4,782,147,830	4,730,867	4,787,032,435

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무및기타채무	-	934,257,282	-	934,257,282

당기손익인식금융부채	179,284	-	-	179,284

차입금및사채	-	2,412,119,655	-	2,412,119,655

기타금융부채	-	73,349,221	2,236,328	75,585,549

합 계	179,284	3,419,726,158	2,236,328	3,422,141,770

경영진은 주석 29-2 금융상품의 공정가치에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

29-2 금융상품의 공정가치

(1 ) 당반기말 및 전기말 현재 요약연결재무상태표에서 공정가 치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산(상장주식)	13,883,352	-	-	13,883,352

매도가능금융자산(비상장주식)	-	-	155,398,637	155,398,637

당기손익인식항목 파생상품자산	-	28,115	-	28,115

위험회피회계적용 파생상품자산	-	3,706,654	-	3,706,654

합 계	13,883,352	3,734,769	155,398,637	173,016,758

금융부채

당기손익인식항목 파생상품부채	-	153,738	-	153,738

위험회피회계적용 파생상품부채	-	4,730,867	-	4,730,867

합 계	-	4,884,605	-	4,884,605

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산(상장주식)	16,925,815	-	-	16,925,815

매도가능금융자산(비상장주식)	-	-	165,155,647	165,155,647

위험회피회계적용 파생상품자산	-	6,594,967	-	6,594,967

합 계	16,925,815	6,594,967	165,155,647	188,676,429

금융부채

당기손익인식항목 파생상품부채	-	179,284	-	179,284

위험회피회계적용 파생상품부채	-	2,236,328	-	2,236,328

합 계	-	2,415,612	-	2,415,612

(2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내 역	당반기말	전기말

매도가능금융자산(주1)	비상장주식	9,903,913	6,351,391

금융채	-	30,000,000

통화안정채권	10,000,000	-

기업어음	-	15,000,000

국공채	5,495,880	5,852,830

(주1) 공정가액 산정을 위한 정보의 수집이 용이하지 않고 기타의 적절한 방법으로 공정가 액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. (3) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 통화선도 및 이자율스왑통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다. 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하였습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하였습니다. 상기에서 설명한 바와 같이 통화선도 및 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도 및 이자율스왑의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

- 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비 상장주식의공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. (4 ) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당반기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. (5 ) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을설명한 것입니다.

구 분	당반기말 공정가치(단위: 백만원)	가치평가기법	관측가능하지 않은투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

비상장주식	155,399	할인된 현금흐름 (유사기업이존재하는 경우, 유사기업비교법을활용하여 추정한 공정가치와의 산술평균)	영구성장률	0%	영구성장율, 매출액 증가율 및 세전영업이익률이 상승하고 가중평균자본비용이 하락한다 면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것임.

가중평균자본비용	7.96%~15.57% (11.03%)

매출액 증가율(향후 5개년)	2.10%~41.86% (12.56%)

세전 영업이익률(향후 5개년)	0.59%~58.46% (16.55%)

통화선도이자율스왑	(1,150)	할인된현금흐름	해당사항 없음	해당사항 없음

(6 ) 연결실체는 재무보고목적상 수준 2와 수준 3의 공정가치측정치와 관련하여 해당 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 업무를 지배기업의 회계팀 및 재무팀에서 수행하고 있으며, 연결실체와 직접적인 관계가 없는 독립된 외부기관에서 평가한 금액을 사용하고 있습니다. 한편, 해당 공정가치 측정결과는 최고재무책임자 에게 직접 보고하고 있습니다.

(7) 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(8) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당반기중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

30. 특수관계자거래 30-1 당반기말 현재 지배기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd. 외 18개사, Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp., Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd., Lotte Chemical (Jiaxing) Corp., 삼박엘에프티 ㈜ , 데크항공 ㈜ , Lotte Chemical Alabama Corp., Lotte Chemical Engineering Plastics(Hefei) Co., Ltd., ㈜ 케이피켐텍, Lotte Chemical Pakistan Limited, Lotte Chemical UK Limited, Lotte Chemical Poland Sp. zo.o., Lotte Chemical USA Corp. 외 2개사 Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd., 롯데첨단소재 ㈜ 와 그 종속기업

관계기업	롯데건설 ㈜, 롯데자산개발 ㈜, 현대케미칼 ㈜, 여수페트로 ㈜, 롯데정밀화학㈜

공동기업	㈜씨텍, 롯데엠알시 ㈜, Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd., 롯데미쓰이화학 ㈜, Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd., 롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜, Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd., Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.

기타 특수관계자	롯데쇼핑 ㈜ 등

30-2 연결실체간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 당반기 및전반기 중 연결실체와 기타 특수관계자 사이의 거래 내역 및 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(1) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

당반기	전반기	당반기	전반기

관계기업	롯데건설 ㈜	163,697	642,349	80,245,333	33,823,787

여수페트로 ㈜	-	-	62,518	57,100

현대케미칼 ㈜	461,692	442,672	-	-

롯데정밀화학㈜	-	-	951,907	-

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	64,835	31,956	-	-

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	39,337,645	39,627,957	-	-

㈜씨텍	17,818,803	29,790,909	111,004,791	117,084,062

롯데엠알시 ㈜	103,836,005	130,036,551	25,874,156	34,270,420

롯데미쓰이화학 ㈜	3,899,545	2,491,534	2,986,266	3,238,770

Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd.	-	12,856	38,545,169	31,762,295

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	7,100,118	13,510,123	-	-

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	1,530,840	699,731	-	-

기타특수관계자	롯데상사 ㈜	-	718,052	40,709,978	34,024,462

롯데로지스틱스 ㈜	-	-	10,763,792	14,222,225

롯데카드㈜	500,692	390,743	5,467	1,566

롯데알미늄 ㈜	11,704,070	13,220,253	552,931	438,922

Uz-Kor Gas Chemical LLC	13,276,315	12,733,362	138,094,279	-

롯데쇼핑 ㈜ 등	4,879,142	3,895,179	21,977,153	19,154,219

합 계	204,573,399	248,244,227	471,773,740	288,077,828

(2) 당반기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

당반기말	전기말	당반기말	전기말

관계기업	롯데건설 ㈜	135,673	29,942	6,912,983	6,218,526

여수페트로 ㈜	9,261	9,261	8,026	9,542

현대케미칼 ㈜	34,956	110,385	2,652	-

롯데정밀화학㈜	-	-	1,014,729	-

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	3,675	3,675	-	-

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	3,440,057	5,174,849	-	-

㈜씨텍	2,853,252	3,687,502	26,923,186	32,422,692

롯데엠알시㈜	11,702,358	17,705,441	3,977,651	3,152,844

롯데미쓰이화학 ㈜	700,710	537,307	19,500	19,500

Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd.	-	16,869	8,000,296	7,763,094

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	3,687,717	1,550,345	-	-

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	1,100,280	467,748	342,500	342,500

기타 특수관계자	롯데상사 ㈜	-	-	72,336,461	55,723,214

롯데로지스틱스 ㈜	-	-	1,666,072	1,957,490

롯데카드 ㈜	4,409,589	3,789,016	12,135,369	17,948,654

롯데알미늄 ㈜	6,527,434	5,380,781	196,921	312,142

Uz-Kor Gas Chemical LLC	11,467,435	9,656,965	45,993,310	10,084,825

롯데쇼핑 ㈜ 등	16,410,714	7,953,051	3,819,292	6,698,495

합 계	62,483,111	56,073,137	183,348,948	142,653,518

(3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 자금거래내역은 없습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당반기	전반기

출 자	현대케미칼 ㈜ (관계기업)	현 금	-	44,000,000

롯데자산개발 ㈜ (관계기업)	현 금	-	10,265,420

롯데베르살리스엘라스토머스㈜ (공동기업)	현 금	13,400,000	-

신규 취득	롯데정밀화학㈜	현금 및 선급금	432,700,547	-

배당금 수익	롯데푸드 ㈜ (기타)	현 금	63,832	33,385

롯데엠알시 ㈜ (공동기업)	현 금	12,000,000	3,500,000

롯데로지스틱스 ㈜ (기타)	현 금	93,494	33,154

㈜씨텍 (공동기업)	현 금	-	33,500,000

스팍스자산운용㈜ (기타)	현 금	34,942	32,249

(5) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천CNY, 천원)

제공받은 기업	보증금액	비 고

외 화	원 화

롯데건설 ㈜	USD	14,939	17,399,453	롯데건설의 귀책으로 공동 컨소시엄사 인 Wartsila가 발주처에 제출한 Bond가 몰취될 경우에 대한 보증

Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd.	CNY	339,950	59,379,067	차입금 및 L/C개설 관련 지급보증

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	USD	27,200	31,679,840	차입금에 대한 지급보증

Uz-Kor Gas Chemical LLC	USD	95,294	110,988,922	Uz-Kor 수르길사업 지급보증

연결실체 내 종속기업인 데크항공 ㈜은 ㈜휴먼컴퍼지트의 우리은행 차입금에 대한 1,231백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

연결실체 내 종속기업인 Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.는 Lotte Ube SyntheticRubber Sdn. Bhd.의 Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ (Malaysia) Berhad 차입금에 대한 7,920 백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	9,845,681	8,952,607

퇴직급여	1,658,229	1,473,240

합 계	11,503,910	10,425,847

31. 비현금거래당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산 본계정대체	165,071,309	271,022,934

매출채권및기타채권의 제각	1,455,272	244,163

장기대여금 유동성대체	2,316,667	1,941,667

매도가능금융자산의 유동성대체	231,325	208,360

장기미지급금의 유동성대체	3,718,572	1,499,600

장기차입금 및 사채의 유동성대체	91,826,221	136,937,999

장기미수금의 유동성대체	557,940	-

장기선급비용의 유동성대체	382,600	-

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	172,854,053	-

매각예정비유동자산 대체	-	28,669,539

선급금의 관계기업투자대체	46,500,000	-

사업결합 선급금 변동	232,650,000	-

관계기업투자의 미수금대체	32,491,665	-

사업결합에 따른 차입금 변동	258,500,000	-

32. 우발부채 및 약정사항 32-1 계류중인 소송 사건 연 결실체의 당반기말 현재 피고로 법원 중에 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

회 사	소송가액	소송건수

지배기업	283	2

당반기말 현재 소송의 결과가 연결실체의 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 추정할 수 없으므로, 연결실체의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.

32-2 백지수표 및 견질어음의 제공 지배기업은 해외자원개발을 위한 장기차입금(주석 13 참조)의 차입과 관련하여 한국석유공사에 백지수표 3매를 담보로 제공하였으며, 석유수입부과금과 관련하여 한국석유공사에 어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 32-3 약 정사항당반기말 현재 지배기업은 공동기업인 롯데베르살리스엘라스토머스㈜의 차입금과 관련하여 채무원금 370,000백만원중 지배기업지분 50%+1주에 해당하는 185,000백만원에 대한 자금보충 의무를 부담하고 있으며, 관계기업인 현대케미칼㈜의 차입금과 관련하여 채무원금 715,000백만원 중 지배기업지분 40%에 해당하는 286,000백만원에 대한 자금보충 의무를 부담하고 있습니다.

32-4 기타 당반기말 현재 지배기업은 이지스일호 ㈜ 보유 현대로지스틱스 ㈜ 주식의 24.7%를 매입할 수 있는 Call 옵션을 보유하고 있으며, 이지스일호 ㈜ 는 당사에 대해 동 주식을 매도할수 있는 Put 옵션을 보유하고 있습니다. 33. 사업결합 33-1 연결실체는 2016년 4월 29일 롯데첨단소재 주식회사의 지분 100%를 2,585,000백만원에 취득(간주취득일: 2016년 4월 1일)하였으며, 계약에 따라 연결실체가 지급한 이전대가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	금액

현금및현금성자산	2,326,500

장기차입금 (주1)	258,500

합 계	2,585,000

(주1) 연결실체는 롯데첨단소재 주식회사의 지분 90%를 당반기 중 취득하였으며, 삼성SDI ㈜ 보유 잔여지분 10%에 대해서는 연결실체는 Call 옵션을, 삼성SDI㈜는 Put 옵션을 보유하고 있으므로 동 잔여지분을 취득한 것으로 보아 장기차입금으로 회계처리하 였습니다. (주석 1-2 참조)

33-2 연결실체가 취득일에 취득 또는 인수한 식별가능한 자산 및 부채의 공정가치, 취득일의 비지배지분 및 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	금액

1. 식별가능한 순자산 공정가치

자 산

유동자산	668,198

현금및현금성자산	191,677

단기금융상품	2,665

매출채권및기타채권	274,800

재고자산	175,008

기타금융자산	949

기타유동자산	22,456

당기법인세자산	643

비유동자산	1,846,421

매도가능금융자산	1,091

장기금융상품	217

유형자산	734,828

무형자산	1,093,378

기타금융자산	4,090

기타비유동자산	2,122

이연법인세자산	10,695

소계: 취득한 자산	2,514,619

부 채

유동부채	(377,825)

매입채무및기타채무	(178,876)

차입금	(138,414)

기타금융부채	(20,835)

기타유동부채	(19,954)

당기법인세부채	(19,746)

비유동부채	(270,854)

차입금	(6,066)

순확정급여부채	(2,903)

충당부채	(19)

기타금융부채	(11)

이연법인세부채	(261,855)

소계: 인수한 부채	(648,679)

소계: 식별가능한 순자산 공정가치	1,865,940

2. 비지배지분	(1,440)

3. 영업권	720,500

합 계	2,585,000

33-3 당반기 중 연결기업의 반기연결포괄손익계산서에 포함된 롯데첨단소재 ㈜ 의 총매출과 반기순이익은 각각 6,558억원 및 694억원입니다. 동사 설립일인 2016년 2월 1일에 취득거래가 있었다면, 연결기업의 당반기 총매출은 6조 5,552억원, 당반기순이익은 8,508억원으로 추정하고 있습니다.