롯데케미칼 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제44(당)기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제43(전)기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
롯데케미칼 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항1 -1 지배기업의 개요

롯데케미칼 주식회사 ( 이하 " 지배기업 ")는 1976년 3월 16일에 설립되어 석유화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위할 목적으로 여수, 대산 및 울산 석유화학단지 내에 공장을 두고 있으 며, 서울본사ㆍ부산ㆍ대구ㆍ대전지점에서 제품을 판매하고 있습니다. 지배기업은 1991년5월 30일에 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 KRX 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배기업은 2009년 1월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 롯데대산유화를 흡수합병하였으며, 2012년 12월 27일을 합병기일로 하여 주식회사 케이피케미칼을 흡수합병하고 사명을 호남석유화학 주식회사에서 롯데케미칼 주식회사로 변경하였습니다.

한편, 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

롯데지주㈜	7,965,201 주	23.24%

롯데물산㈜	6,855,084 주	20.00%

Lotte Holdings Co., Ltd.	3,186,000 주	9.30%

기타	16,269,134 주	47.46%

계	34,275,419 주	100.00%

1-2 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(1) 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 따른 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(이하 "종속기업"이라 함)의 세부 내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

회사명	결산일	업종	연결실체지분율	비지배지분지분율	소재지

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	12.31.	판매	100.00%	-	중국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업	12.31.	화학제조	76.01%	23.99%	말레이시아 등

삼박엘에프티㈜	12.31.	화학제조	100.00%	-	국내

데크항공㈜	12.31.	부품제조	100.00%	-	국내

Lotte Chemical Alabama Corp.	12.31.	화학제조	100.00%	-	미국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

㈜케이피켐텍	12.31.	화학제조	100.00%	-	국내

Lotte Chemical Pakistan Limited	12.31.	화학제조	75.01%	24.99%	파키스탄

Lotte Chemical UK Limited	12.31.	화학제조	100.00%	-	영국

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	12.31.	판매	100.00%	-	폴란드

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업	12.31.	화학제조	90.41%	9.59%	미국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

롯데첨단소재㈜와 그 종속기업	12.31.	화학제조	100.00%	-	국내

Lotte Chemical Nigeria Limited	12.31.	판매	100.00%	-	나이지리아

(전기말)

회사명	결산일	업종	연결실체지분율	비지배지분지분율	소재지

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	12.31.	판매	100.00%	-	중국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업	12.31.	화학제조	76.01%	23.99%	말레이시아 등

삼박엘에프티㈜	12.31.	화학제조	99.84%	0.16%	국내

데크항공㈜	12.31.	부품제조	100.00%	-	국내

Lotte Chemical Alabama Corp.	12.31.	화학제조	100.00%	-	미국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

㈜케이피켐텍	12.31.	화학제조	100.00%	-	국내

Lotte Chemical Pakistan Limited	12.31.	화학제조	75.01%	24.99%	파키스탄

Lotte Chemical UK Limited	12.31.	화학제조	100.00%	-	영국

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	12.31.	판매	100.00%	-	폴란드

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업	12.31.	화학제조	90.41%	9.59%	미국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

롯데첨단소재㈜와 그 종속기업	12.31.	화학제조	100.00%	-	국내

Lotte Chemical Nigeria Limited	12.31.	판매	100.00%	-	나이지리아

(2) 당분기 중에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	종속기업명	사 유

신규포함	PEKER SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE JOINT STOCK COMPANY (주1)	신규취득

(주1) 해당 종속기업은 롯데첨단소재㈜와 그 종속기업에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	72,851,798	6,281,333	37,977,075	-	41,156,056	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	39,401,680	6,420,144	9,643,680	-	36,178,144	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	46,202,428	34,314,435	40,335,785	38,141,604	2,039,474	-

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업	1,613,085,801	2,216,117,202	128,308,819	258,038,031	3,437,718,079	5,138,074

삼박엘에프티㈜	40,348,081	21,346,107	19,936,123	1,215,513	40,542,552	-

데크항공㈜	9,457,004	10,200,032	7,374,487	12,879,953	(597,404)	-

Lotte Chemical Alabama Corp.	18,472,925	18,417,222	8,418,356	12,014,634	16,457,157	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	8,604,991	11,620,475	8,442,108	-	11,783,358	-

㈜케이피켐텍	41,798,106	11,205,006	19,602,791	1,190,005	32,210,316	-

Lotte Chemical Pakistan Limited	185,855,190	41,728,111	93,350,298	1,047,023	133,185,980	-

Lotte Chemical UK Limited	173,390,420	15,139,908	322,407,805	-	(133,877,477)	-

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	20,894,420	104,042	21,409,042	2,630	(413,210)	-

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업	257,169,196	3,417,026,411	785,546,250	1,375,856,356	1,512,793,001	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	7,494,641	11,585,298	5,407,277	-	13,672,662	-

롯데첨단소재㈜와 그 종속기업	1,398,479,832	1,121,853,017	600,901,224	147,424,358	1,768,646,600	3,360,667

Lotte Chemical Nigeria Limited	213,036	-	25,991	-	187,045	-

(4) 당분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익	비지배지분분기순손익	비지배지분총포괄손익

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	139,469,245	2,370,064	2,412,942	3,728,499	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	39,302,934	(1,052,822)	(1,376,405)	195,973	-	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	85,959,924	3,068,465	(32,494,047)	(31,196,806)	-	-

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업	1,816,882,567	67,536,735	72,611,116	308,831,991	58,708	412,335

삼박엘에프티㈜	76,485,446	7,456,950	6,904,701	6,823,571	-	-

데크항공㈜	12,870,361	314,934	(380,395)	(11,826)	-	-

Lotte Chemical Alabama Corp.	32,920,990	1,949,466	1,171,409	2,266,774	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	8,346,887	(1,079,091)	(1,173,552)	(726,464)	-	-

㈜케이피켐텍	139,390,923	4,124,240	3,579,599	3,484,246	-	-

Lotte Chemical Pakistan Limited	373,319,394	50,773,596	37,105,503	33,157,370	-	-

Lotte Chemical UK Limited	265,161,066	(8,576,358)	(79,868,102)	(81,818,913)	-	-

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	43,124,835	(766,916)	(751,053)	(739,336)	-	-

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업	183,184,224	42,092,854	(1,237,005)	103,583,390	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	5,673,007	(677,061)	(730,222)	(235,305)	-	-

롯데첨단소재㈜와 그 종속기업	2,233,311,339	144,920,675	113,933,757	121,802,366	329,083	720,455

Lotte Chemical Nigeria Limited	284,109	(35,398)	(35,398)	(21,101)	-	-

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1 분기연결재무제표 작성기준

지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고" 에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 중 요한 회계정책중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정) 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.

기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류할 것입니다.연결실체는 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 연결실체는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 연결실체는 리스개시일에리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의기초자산이 소액인 리스('소액자산')에 대하여는 인식면제를 적용하기로 선택하였습니다.

기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	증가(감소)

자산

사용권자산	283,908,517

유형자산	(139,250,047)

무형자산	(10,042,509)

선급비용	(3,003,678)

총자산	131,612,283

부채

이자부차입금	134,149,575

기타부채	(2,537,292)

총부채	131,612,283

자본

이익잉여금	-

총자본	-

(1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결실체는 연결실체가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결실체로 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 연결실체가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 연결실체가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다.- 종전에 금융리스로 분류한 리스 연결실체가 종전에 금융리스로 분류하였던 리스의 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산및 리스부채의 장부금액입니다. 연결실체는 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다. - 종전에 운용리스로 분류한 리스 연결실체는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은 최초적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 연결실체가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다. ㆍ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용ㆍ 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체 ㆍ 최초적용일로부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용

ㆍ최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외

ㆍ연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용

(2) 새로운 회계정책의 요약

연결실체가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다:

ㆍ사용권자산연결실체는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결실체가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결실체는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다. ㆍ리스부채 연결실체는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결실체가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결실체는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결실체의 종료선택권 행사를반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.연결실체는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결실체는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결실체는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정합니다.

ㆍ 단기리스 및 소액자산리스 연결실체는 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 장비(예, US$ 5,000 이하인리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. ㆍ연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단 연결실체는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 일부 리스에 대해 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 연결실체는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 연결실체는 리스 기간을 재평가합니다. 2) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정) 이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.ㆍ기업이 불확실한 법인세처리를 개별적으로 고려할지ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지 연결실체는 불확실한 법인세처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 동 해석서는 연결실체의 연결재무제표에 영향을 미치지 않습니다.

3 ) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성 기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건) 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결실체의 연결재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산

개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 연결실체가 보고기간 중 확정급여제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다.

동 개정사항은 연결실체에 제도의 개정, 축소, 청산이 발생한 경우에 대해서만 적용되며 연결실체의 연결재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 연결실체는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

6) 2015-2017 연차개선 - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기 적용하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기 적용하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서 기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결실체의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2-3 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영 향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간연결재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

3. 부문정보 3-1 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부 문	생산제품

모노머	에틸렌글리콜(EG), 스타이렌모노머(SM), 부타디엔(BD), 에틸렌옥사이드어덕트(EOA), 메틸메타크릴레이트(MMA), 고순도테레프탈산(PTA), 고순도이소프탈산(PIA)

폴리머	고밀도폴리에틸렌(HDPE), 저밀도폴리에틸렌(LDPE), 선형저밀도폴리에틸렌(LLDPE), 폴리프로필렌(PP), 폴리에틸렌테레프탈레이트(PET), 폴리카보네이트(PC), 아크릴로니트 릴부타디엔스타이렌(ABS), 발포폴리스타이렌(EPS), 엔지니어링플라스틱(EP)

기초유분	에틸렌(Ethylene), 프로필렌(Propylene),벤젠(Benzene), 톨루엔(Toluene), 자일렌(Xylene), 파라자일렌(PX), 옥소자일렌(OX)

기타	임대사업, 파견용역 등

3-2 부문수익 및 이익당분기와 전분기 중 연결실체의 부문별 수익 및 이익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	연결조정	조정후

매출	2,861,389,003	7,505,971,653	2,044,426,645	115,097,322	(830,394,131)	11,696,490,492

영업이익	269,378,961	574,735,967	108,925,345	52,619,659	(49,232,773)	956,427,159

금융수익	35,887,405	84,513,903	21,067,778	9,544,013	(6,725,359)	144,287,740

금융비용	84,339,718	160,417,523	69,952,212	14,019,333	(135,373,733)	193,355,053

지분법손익	-	-	-	-	202,544,984	202,544,984

기타영업외수익	102,139,678	265,343,980	57,714,734	23,747,885	(245,438,971)	203,507,306

기타영업외비용	72,820,787	191,061,595	18,885,043	9,639,881	(31,809,921)	260,597,385

법인세비용차감전순이익	250,245,539	573,114,732	98,870,602	62,252,343	68,331,535	1,052,814,751

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	연결조정	조정후

매출	3,476,019,840	7,962,721,577	1,961,534,040	115,077,382	(814,300,781)	12,701,052,058

영업이익	845,636,939	945,114,565	107,997,919	21,882,304	(53,644,430)	1,866,987,297

금융수익	75,296,606	84,096,912	9,363,958	792,992	(370,769)	169,179,699

금융비용	74,271,972	77,336,663	8,504,840	2,180,136	(370,769)	161,922,842

지분법손익	-	-	-	-	244,083,132	244,083,132

기타영업외수익	258,461,195	291,517,472	34,088,243	7,549,118	(369,111,624)	222,504,404

기타영업외비용	64,029,614	111,250,467	9,590,554	1,031,225	(4,881,475)	181,020,385

법인세비용차감전순이익	1,041,093,154	1,132,141,819	133,354,726	27,013,054	(173,791,447)	2,159,811,306

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기와 전분기에 연결실체내의 다른 부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

3-3 부문자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	연결조정	조정후

자산	3,302,402,544	6,864,287,041	4,685,871,198	12,633,438,365	(6,179,355,311)	21,306,643,837

부채	1,668,804,997	1,891,463,117	2,087,644,708	1,735,522,518	(295,589,598)	7,087,845,742

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기타	연결조정	조정후

자산	5,000,842,889	7,009,048,967	2,302,770,886	12,774,812,834	(6,288,336,743)	20,799,138,833

부채	2,576,140,879	1,839,457,316	933,727,204	2,114,467,526	(208,981,332)	7,254,811,593

3-4 지역별 재무정보귀속 지역별로 세분화 된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속 영업수익과 비유동자산에 대한정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산 (주1)

당분기	전분기	당분기말	전기말

대한민국	8,804,231,970	9,893,793,516	5,585,140,751	5,387,796,654

중국	487,415,207	532,535,408	96,654,244	107,392,199

유럽	544,981,197	569,429,234	112,636,106	119,525,580

기타	2,690,256,249	2,519,594,681	5,097,585,397	4,540,395,583

합 계	12,526,884,623	13,515,352,839	10,892,016,498	10,155,110,016

연결조정	(830,394,131)	(814,300,781)	(407,080,313)	(341,621,605)

조정후	11,696,490,492	12,701,052,058	10,484,936,185	9,813,488,411

(주1) 금융자산, 관계기업 및 공동기업투자, 이연법인세자산, 확정급여채무 관련 사외적립자산을 제외한 금액입니다.

3-5 주요 고객에 대한 정보영업특성상 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

3-6 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보의 관계는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	연결조정	합 계

지리적 시장

한국	1,402,522,950	1,940,087,292	978,204,250	87,544,912	(423,788,654)	3,984,570,750

중국	487,429,854	1,218,695,951	669,802,521	-	(125,762,171)	2,250,166,155

유럽	203,113,550	1,059,938,063	29,050,773	475,477	(96,101,165)	1,196,476,698

기타	768,322,649	3,287,250,347	367,369,101	27,076,933	(184,742,141)	4,265,276,889

합 계	2,861,389,003	7,505,971,653	2,044,426,645	115,097,322	(830,394,131)	11,696,490,492

수익인식시기

한 시점에 인식	2,848,624,983	7,427,363,632	2,043,373,654	25,033,697	(825,071,609)	11,519,324,357

기간에 걸쳐 인식	12,764,020	78,608,021	1,052,991	90,063,625	(5,322,522)	177,166,135

합 계	2,861,389,003	7,505,971,653	2,044,426,645	115,097,322	(830,394,131)	11,696,490,492

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	연결조정	합 계

지리적 시장

한국	1,675,878,422	3,615,441,381	912,396,170	103,265,607	(498,100,173)	5,808,881,407

중국	715,677,779	932,275,757	579,242,643	-	(167,119,886)	2,060,076,293

유럽	213,279,896	994,174,647	-	471,387	(110,861,724)	1,097,064,206

기타	871,183,743	2,420,829,792	469,895,227	11,340,388	(38,218,998)	3,735,030,152

합 계	3,476,019,840	7,962,721,577	1,961,534,040	115,077,382	(814,300,781)	12,701,052,058

수익인식시기

한 시점에 인식	3,462,271,128	7,896,673,239	1,959,606,612	43,973,653	(814,248,307)	12,548,276,325

기간에 걸쳐 인식	13,748,712	66,048,338	1,927,428	71,103,729	(52,474)	152,775,733

합 계	3,476,019,840	7,962,721,577	1,961,534,040	115,077,382	(814,300,781)	12,701,052,058

4. 당기손익-공정가치금융자산

4-1 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융채	-	-	59,800,000	-

롯데스타트업펀드1호	-	2,800,000	-	1,600,000

UNIC TECHNOLOGY	-	-	-	834,381

매매목적파생상품자산	112,873	-	1,428,840	8,042,645

합 계	112,873	2,800,000	61,228,840	10,477,026

4-2 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	기 타 (주1)	분기말

유동

금융채	59,800,000	-	(59,800,000)	-	-	-

매매목적파생상품자산	1,428,840	-	-	(1,387,972)	72,005	112,873

소 계	61,228,840	-	(59,800,000)	(1,387,972)	72,005	112,873

비유동

롯데스타트업펀드1호	1,600,000	1,200,000	-	-	-	2,800,000

UNIC TECHNOLOGY	834,381	-	(834,381)	-	-	-

매매목적파생상품자산	8,042,645	-	-	(8,042,645)	-	-

소 계	10,477,026	1,200,000	(834,381)	(8,042,645)	-	2,800,000

합 계	71,705,866	1,200,000	(60,634,381)	(9,430,617)	72,005	2,912,873

(주1) 환율변동으로 인한 효과입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	평 가	분기말

유동

매매목적파생상품자산	2,434,730	-	(2,346,989)	87,741

소 계	2,434,730	-	(2,346,989)	87,741

비유동

롯데스타트업펀드1호	-	1,600,000	-	1,600,000

매매목적파생상품자산	-	-	21,453,760	21,453,760

소 계	-	1,600,000	21,453,760	23,053,760

합 계	2,434,730	1,600,000	19,106,771	23,141,501

5. 기타포괄손익-공정가치금융자산

5-1 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분상품

시장성이 있는 지분증권	-	3,563,215	-	3,390,801

시장성이 없는 지분증권	-	46,790,119	-	102,069,093

채무상품

국공채	-	41,685	4,544,530	34,810

합 계	-	50,395,019	4,544,530	105,494,704

5-2 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	환율변동	당분기말

시장성이 있는 지분증권

금호산업㈜	3,390,801	-	-	172,414	-	3,563,215

소 계	3,390,801	-	-	172,414	-	3,563,215

시장성이 없는 지분증권

Weifang Yasing Group Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-

ChemCross, Inc.	-	-	-	-	-	-

한국계면활성제 협동조합	5,000	-	-	-	-	5,000

롯데로지스틱스㈜ (주1)	14,742,120	-	(7,210,431)	(7,531,689)	-	-

Lotte (China) Management Co., Ltd.	1,336,831	-	-	-	-	1,336,831

㈜한주	10,589,461	-	-	896,359	-	11,485,820

제우피앤씨㈜	9,560	-	-	-	-	9,560

금호고속㈜	10,048,200	-	-	(1,617,000)	-	8,431,200

롯데액셀러레이터㈜	2,500,000	-	-	(190,500)	-	2,309,500

롯데글로벌로지스㈜ (주1)	62,565,110	7,210,431	(63,549,178)	4,568,697	-	10,795,060

전문건설공제조합	51,309	-	-	-	-	51,309

Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd.	221,502	-	-	-	31,339	252,841

SLD(Soraa Laser Diode), Inc.	-	12,112,998	-	-	-	12,112,998

소 계	102,069,093	19,323,429	(70,759,609)	(3,874,133)	31,339	46,790,119

합 계	105,459,894	19,323,429	(70,759,609)	(3,701,719)	31,339	50,353,334

(주1) 당분기 중 롯데로지스틱스 ㈜를 롯데글로벌로지스 ㈜가 흡수합병하여 롯데글로벌로 지스 ㈜ 주식을 취득하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	환율변동	전분기말

시장성이 있는 지분증권

롯데푸드㈜	6,103,461	-	-	3,057,249	-	9,160,710

금호산업㈜	2,732,994	-	-	686,542	-	3,419,536

롯데지주㈜	1,553,547	9,829,894	-	(1,593,074)	-	9,790,367

소 계	10,390,002	9,829,894	-	2,150,717	-	22,370,613

시장성이 없는 지분증권

스팍스자산운용㈜	6,646,366	-	-	-	-	6,646,366

Weifang Yasing Group Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-

ChemCross, Inc.	-	-	-	-	-	-

한국계면활성제 협동조합	5,000	-	-	-	-	5,000

롯데로지스틱스㈜	25,750,513	-	(9,829,894)	(1,178,499)	-	14,742,120

Lotte (China) Management Co., Ltd.	1,336,831	-	-	-	-	1,336,831

롯데알미늄㈜	93,869,601	-	-	26,512,097	-	120,381,698

㈜한주	10,504,270	-	-	(7,931)	-	10,496,339

제우피엔씨㈜	9,560	-	-	-	-	9,560

금호고속㈜	5,000,000	-	-	-	-	5,000,000

롯데엑셀러레이터㈜	2,500,000	-	-	-	-	2,500,000

롯데글로벌로지스㈜	93,552,836	-	-	(34,037,640)	-	59,515,196

UNIC Technology	834,381	-	-	-	-	834,381

전문건설공제조합	51,142	-	-	167	-	51,309

Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd.	211,313	-	-	-	9,866	221,179

소 계	240,271,813	-	(9,829,894)	(8,711,806)	9,866	221,739,979

합 계	250,661,815	9,829,894	(9,829,894)	(6,561,089)	9,866	244,110,592

5-3 당분기말 현재 채무상품의 만기일 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1년 이내	-

1년 초과 ~ 5년 이내	41,685

합 계	41,685

6. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	38,511,628	(41,870)	38,469,758	27,648,051	(113,661)	27,534,390

제 품	574,651,303	(5,080,571)	569,570,732	555,207,696	(15,506,358)	539,701,338

반제품	235,540,674	(1,162,609)	234,378,065	266,023,368	(8,164,889)	257,858,479

원재료	460,270,040	(713,329)	459,556,711	489,600,137	(5,952,413)	483,647,724

부재료	63,583,950	(44,000)	63,539,950	65,737,238	-	65,737,238

저장품	266,185,157	(9,459,756)	256,725,401	244,057,372	(8,398,425)	235,658,947

미착품	150,988,630	-	150,988,630	167,205,991	-	167,205,991

합 계	1,789,731,382	(16,502,135)	1,773,229,247	1,815,479,853	(38,135,746)	1,777,344,107

당분기에 매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 재고자산평가손실환입 21,634백만원이 차감되어 있으며, 전분기에 매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실 398백만원이 가산되어 있습니다.

7. 관계기업투자

7-1 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율(%)

당분기말	전기말

롯데건설㈜	종합건설	국내	43.79	43.79

현대케미칼㈜	화학제조	국내	40.00	40.00

여수페트로㈜	시설물유지관리	국내	27.20	27.20

롯데정밀화학 ㈜ (주1)	화학제조	국내	31.53	31.53

(주1) 자기주식을 고려한 지배기업의 유효 지분율입니다.

7 -2 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

롯데건설㈜	439,581,746	895,370,309	439,581,746	807,531,379

현대케미칼㈜	368,000,000	468,568,095	192,000,000	278,016,631

여수페트로㈜	227,800	340,992	227,800	324,898

롯데정밀화학 ㈜	432,700,546	550,706,550	432,700,547	524,573,366

합 계	1,240,510,092	1,914,985,946	1,064,510,093	1,610,446,274

7-3 당분기와 전분기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취득	배당금 수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(주1)	분기말

롯데건설㈜	807,531,379	-	(16,908,133)	85,242,548	(24,468,806)	43,973,321	895,370,309

현대케미칼㈜	278,016,631	176,000,000	-	15,327,668	(776,204)	-	468,568,095

여수페트로㈜	324,898	-	-	16,094	-	-	340,992

롯데정밀화학 ㈜	524,573,366	-	(13,653,023)	39,747,369	38,838	-	550,706,550

합 계	1,610,446,274	176,000,000	(30,561,156)	140,333,679	(25,206,172)	43,973,321	1,914,985,946

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기 초(당기초)	회계정책의변경 (주2)	기 초(변경후)	배당금 수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(주1)	분기말

롯데건설㈜	667,023,697	(57,107,491)	609,916,206	(4,192,212)	55,510,983	(11,425,516)	(2,351,325)	647,458,136

롯데자산개발㈜	27,227,685	-	27,227,685	-	(2,257,035)	(1,965,267)	(541,498)	22,463,885

현대케미칼㈜	276,795,590	-	276,795,590	-	18,341,043	396,013	-	295,532,646

여수페트로㈜	296,713	-	296,713	-	42,225	-	-	338,938

롯데정밀화학 ㈜	467,619,451	-	467,619,451	(6,424,952)	55,185,263	(520)	-	516,379,242

합 계	1,438,963,136	(57,107,491)	1,381,855,645	(10,617,164)	126,822,479	(12,995,290)	(2,892,823)	1,482,172,847

(주1) 기타증감액은 지분법이익잉여금 변동 및 관계기업의 확정급여제도의 재측정요소에 의한 이익잉여금 변동효과입니다.
(주2) 전분기 중 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용에 따른 효과입니다.

7-4 당분기와 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 요약 재무상태(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

롯데건설㈜	3,954,000,823	1,438,689,660	2,306,691,245	1,067,693,783	2,018,305,455

현대케미칼㈜	1,265,180,810	1,203,371,222	520,179,836	773,264,053	1,175,108,143

여수페트로㈜	441,166	1,228,182	57,507	358,193	1,253,648

롯데정밀화학 ㈜	819,742,039	941,551,835	278,972,728	18,116,610	1,464,204,536

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

롯데건설㈜	4,031,898,810	1,369,803,644	2,715,085,515	888,001,624	1,798,615,315

현대케미칼㈜	865,498,908	1,017,178,295	479,389,581	706,524,019	696,763,603

여수페트로㈜	447,083	1,224,778	95,269	382,116	1,194,476

롯데정밀화학㈜	716,359,134	983,671,299	228,509,392	93,623,036	1,377,898,005

(2) 요약 재무성과(당분기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

롯데건설㈜	3,834,392,383	313,017,978	197,773,564	254,366,890

현대케미칼㈜	2,663,094,205	79,223,253	40,285,048	40,456,539

여수페트로㈜	945,026	44,247	59,172	59,172

롯데정밀화학 ㈜	981,625,859	141,293,088	129,482,362	129,605,531

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

롯데건설㈜	4,081,989,907	310,629,038	162,507,968	124,464,228

롯데자산개발㈜	115,362,055	(11,100,548)	(11,368,862)	(15,707,365)

현대케미칼㈜	3,167,429,157	88,802,849	41,199,336	42,189,370

여수페트로㈜	964,709	112,252	155,239	155,239

롯데정밀화학 ㈜	1,035,692,637	171,847,684	178,475,588	178,473,940

7-5 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	관계기업순자산 (주1)	순자산지분금액	영업권	내부거래	장부금액

롯데건설㈜	1,999,274,388	894,058,155	21,954,298	(20,642,144)	895,370,309

현대케미칼㈜	1,175,108,143	470,043,257	-	(1,475,162)	468,568,095

여수페트로㈜	1,253,648	340,992	-	-	340,992

롯데정밀화학 ㈜	1,460,745,610	549,980,011	814,892	(88,353)	550,706,550

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	관계기업순자산 (주1)	순자산지분금액	영업권	내부거래	장부금액

롯데건설㈜	1,791,607,029	805,483,241	21,954,298	(19,906,160)	807,531,379

현대케미칼㈜	696,763,603	278,705,441	-	(688,810)	278,016,631

여수페트로㈜	1,194,476	324,898	-	-	324,898

롯데정밀화학㈜	1,374,439,079	523,828,942	814,892	(70,468)	524,573,366

(주1) 지배지분 순자산 금액입니다.

8. 공동기업투자

8-1 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)

당분기말	전기말

㈜씨텍	유틸리티	국내	50.00	50.00

롯데엠시시㈜	화학제조	국내	50.00	50.00

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	화학제조	중국	50.00	50.00

롯데미쓰이화학㈜	화학제조	국내	50.00	50.00

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. (주1)	화학제조	말레이시아	47.60	47.60

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜ (주2)	화학제조	국내	50.00+1주	50.00+1주

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	화학제조	중국	25.00	25.00

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. (주3)	자원개발	말레이시아	49.00	49.00

(주1) 지배기업의 지분율(40%)과 Lotte Chemical Titan Holding Berhad의 지분율(10%)을 합산한 유 효 지분율입니다.
(주2) 연결실체가 보유한 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜에 대한 지분율이 과반수를 초과함에도 불구하고 공동약정에 따라 실질지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.
(주3) 해당 주식은 우즈벡 수르길 합작사업과 관련하여 Uz-Kor Gas Chemical LLC의 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다.

8- 2 당분기말 및 전기말 현재 공 동기업투 자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜씨텍	105,234,004	143,766,476	105,234,004	149,105,181

롯데엠시시㈜	95,125,421	215,925,025	95,125,421	239,984,950

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	24,700,840	16,367,657	24,700,840	18,075,292

롯데미쓰이화학㈜	10,000,000	10,725,387	10,000,000	10,581,407

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	33,137,835	6,338,142	33,137,835	8,404,088

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	200,900,005	107,466,303	150,900,005	94,314,560

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	12,668,543	-	12,668,543	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	379,975,384	569,215,133	379,975,384	470,037,236

합 계	861,742,032	1,069,804,123	811,742,032	990,502,714

8-3 당분기 및 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취득	배당금 수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(주1)	분기말

㈜씨텍	149,105,181	-	(10,000,000)	4,661,295	-	-	143,766,476

롯데엠시시 ㈜	239,984,950	-	(62,500,000)	38,412,417	-	27,658	215,925,025

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	18,075,292	-	-	(2,363,516)	655,881	-	16,367,657

롯데미쓰이화학㈜	10,581,407	-	-	125,378	18,602	-	10,725,387

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	8,404,088	-	-	(3,009,359)	630,555	312,858	6,338,142

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	94,314,560	50,000,000	-	(36,603,156)	(245,101)	-	107,466,303

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	470,037,236	-	-	60,988,246	38,189,651	-	569,215,133

합 계	990,502,714	50,000,000	(72,500,000)	62,211,305	39,249,588	340,516	1,069,804,123

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(주1)	분기말

㈜씨텍	148,548,163	(10,000,000)	10,098,102	-	-	148,646,265

롯데엠시시㈜	223,364,859	(70,000,000)	71,360,401	-	225,653	224,950,913

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	13,410,750	-	2,555,058	(246,289)	-	15,719,519

롯데미쓰이화학㈜	10,663,408	-	(223,753)	33,264	-	10,472,919

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	7,234,463	-	(1,936,987)	381,813	2,019,196	7,698,485

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	144,677,264	-	(35,557,176)	(3,352)	-	109,116,736

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	397,717,580	-	70,965,008	17,410,737	-	486,093,325

합 계	945,616,487	(80,000,000)	117,260,653	17,576,173	2,244,849	1,002,698,162

(주1) 기타증감액은 지분법이익잉여금 변동 및 공동기업의 확정급여제도의 재측정요소에 의한 이익잉여금 변동 및 환율변동 효과입니다.

8-4 당분기와 전기의 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 요약 재무상태(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

㈜씨텍	70,545,257	261,391,709	39,466,444	4,494,937	287,975,585

롯데엠시시㈜	308,810,870	229,744,107	76,479,902	23,727,399	438,347,676

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	34,931,024	55,666,621	57,862,331	-	32,735,314

롯데미쓰이화학㈜	2,283,483	20,764,612	1,585,083	12,237	21,450,775

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	22,807,682	141,864,322	96,661,383	53,418,442	14,592,179

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	99,474,436	612,675,343	207,770,415	287,906,979	216,472,385

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	2,717,565	27,482,467	58,287,439	1,788,539	(29,875,946)

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	94,118,216	1,099,294,424	29,311	-	1,193,383,329

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

㈜씨텍	74,426,309	271,997,093	44,748,701	3,732,253	297,942,448

롯데엠시시㈜	333,744,928	219,975,962	64,622,804	1,566,133	487,531,953

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	39,297,935	60,452,085	63,066,356	154,594	36,529,070

롯데미쓰이화학㈜	2,826,879	24,738,036	6,372,770	29,331	21,162,814

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	31,231,883	125,518,231	91,240,427	45,574,665	19,935,022

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	71,564,031	641,374,289	142,797,425	379,766,664	190,374,231

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	1,537,550	30,204,890	55,877,887	1,607,936	(25,743,383)

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	58,476,550	932,727,299	34,884	-	991,168,965

(2) 요약 재무성과(당분기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

㈜씨텍	449,552,833	12,421,293	10,033,137	10,033,137

롯데엠시시㈜	420,256,552	86,660,019	75,760,407	75,815,724

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	113,432,505	(2,197,764)	(5,057,402)	(5,057,402)

롯데미쓰이화학㈜	9,585,289	302,135	250,756	37,204

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	76,474,705	(2,953,196)	(6,603,952)	(6,603,952)

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	30,776,084	(62,575,432)	(73,411,645)	(73,408,330)

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	6,952,047	(2,735,919)	(2,735,872)	(2,735,872)

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	-	(33,204)	124,276,301	124,276,301

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

㈜씨텍	389,660,468	22,716,343	17,491,229	17,491,229

롯데엠시시㈜	567,408,870	179,557,752	143,937,762	144,389,067

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	153,612,884	9,797,912	5,198,190	5,198,190

롯데미쓰이화학㈜	9,308,587	121,880	(447,507)	(380,977)

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	72,641,899	(2,077,991)	(4,038,988)	(4,038,988)

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	22,133,409	(61,411,092)	(72,245,569)	(72,252,273)

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	5,867,677	(3,901,609)	(3,888,943)	(3,888,943)

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	-	(44,540)	139,670,797	139,670,797

8-5 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	공동기업순자산	순자산지분금액	영업권	내부거래	누적 미반영지분법손익	장부금액

㈜씨텍	292,576,990	143,766,476	-	-	-	143,766,476

롯데엠시시㈜	438,347,676	219,173,838	-	(3,248,813)	-	215,925,025

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	32,735,314	16,367,657	-	-	-	16,367,657

롯데미쓰이화학㈜	21,450,775	10,725,387	-	-	-	10,725,387

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	14,592,179	7,296,090	-	(957,948)	-	6,338,142

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	216,472,385	108,236,192	-	(769,889)	-	107,466,303

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	(29,875,946)	(7,468,986)	-	-	7,468,986	-

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.	1,193,383,329	584,757,831	237,685	(15,780,383)	-	569,215,133

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	공동기업순자산	순자산지분금액	영업권	내부거래	누적 미반영지분법손익	장부금액

㈜씨텍	302,543,854	149,105,181	-	-	-	149,105,181

롯데엠시시㈜	487,531,953	243,765,976	-	(3,781,026)	-	239,984,950

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	36,529,070	18,264,535	-	(189,243)	-	18,075,292

롯데미쓰이화학㈜	21,162,814	10,581,407	-	-	-	10,581,407

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	19,935,022	9,967,511	-	(1,563,423)	-	8,404,088

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	190,374,231	95,187,115	-	(872,555)	-	94,314,560

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	(25,743,383)	(6,435,846)	-	-	6,435,846	-

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.	991,168,965	485,672,793	237,685	(15,873,242)	-	470,037,236

9. 공동영업당분기말 현재 연결실체는 미국에 소재한 LACC, LLC의 지분 88%를 보유하고 있습니다. 또한, LACC, LLC 지분의 12%를 보유하고 있는 Eagle US2 LLC는 연결실체가 보유 중인 LACC, LLC 지분의 38%를 매입할 수 있는 Call 옵션을 보유하고 있습니다. LACC, LLC는 산출물의 제공이 약정의 주된 목적인 공동영업이며, 이에 따라 연결실체는 동 공동영업의 자산및 부채와 수익 및 비용 중 연결실체의 몫을 인식하고 있습니다(주석 37-2 참조).

10. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	손상차손	대 체 (주1)	사업결합으로인한 변동 (주2)	기 타 (주3)	분기말금액

토지	861,488,571	-	-	-	-	-	6,268,293	381,691	868,138,555

건물	490,570,466	50,482	(1,195,111)	(16,102,502)	(4,098,337)	60,456,694	2,257,304	2,874,391	534,813,387

구축물	647,114,315	1,711,670	(96,691)	(44,968,584)	(2,016,641)	768,069,421	146,157	72,088,482	1,442,048,129

기계장치	1,936,563,738	24,132,611	(3,038,193)	(311,564,690)	(95,074,988)	2,776,972,323	22,020,523	151,551,918	4,501,563,242

차량운반구	1,945,748	107,816	(115,226)	(740,739)	-	592,461	152,421	93,765	2,036,246

공구와기구	33,316,527	492,189	(15,241)	(7,021,499)	(2,070)	(12,111,734)	-	998,351	15,656,523

비품	21,800,237	1,072,300	(462,595)	(7,040,323)	-	7,274,902	316,869	351,813	23,313,203

기타의유형자산	289,430,264	509,026	(8,456,451)	(58,418,627)	-	16,931,592	62,179	5,293,100	245,351,083

건설중인자산	3,753,863,829	605,966,516	-	-	-	(3,753,591,982)	722,158	125,333,096	732,293,617

합 계	8,036,093,695	634,042,610	(13,379,508)	(445,856,964)	(101,192,036)	(135,406,323)	31,945,904	358,966,607	8,365,213,985

(주1) 당분기 대체 합계액은 사용권자산, 투자부동산 및 무형자산으로의 대체금액 및 저장품으로부터의 대체금액입니다.
(주2) 당분기 중 롯데첨단소재㈜와 그 종속기업의 PEKER SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE JOINT S TOCK COMPANY의 지분 100% 취득으로 인한 변동입니다(주석36 참조).
(주3) 환율변동 및 복구충당부채 변동으로 인한 효과입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대 체 (주1)	기 타 (주2)	분기말금액

토지	854,257,149	-	(822,145)	-	7,673,017	84,191	861,192,212

건물	464,462,798	85,061	(2,547,240)	(16,031,755)	49,207,934	(8,422,792)	486,754,006

구축물	675,921,540	206,622	(328,650)	(42,538,255)	37,392,960	(1,462,713)	669,191,504

기계장치	2,010,363,713	3,665,210	(842,781)	(318,401,579)	239,836,210	36,976,235	1,971,597,008

차량운반구	1,764,447	139,283	(103,515)	(334,990)	321,471	48,555	1,835,251

공구와기구	37,403,575	130,620	(10,654)	(9,545,935)	3,614,001	833,115	32,424,722

비품	18,757,852	418,710	(19,210)	(5,334,796)	3,034,920	1,732,000	18,589,476

기타의유형자산	266,412,647	11,327,070	(7,808,361)	(65,068,328)	4,572,002	5,217,379	214,652,409

건설중인자산	2,386,840,460	1,362,002,520	-	-	(364,794,181)	95,507,168	3,479,555,967

합 계	6,716,184,181	1,377,975,096	(12,482,556)	(457,255,638)	(19,141,666)	130,513,138	7,735,792,555

(주1) 전분기 대체 합계액은 투자부동산 및 무형자산으로의 대체금액입니다.
(주2) 환율변동 및 복구충당부채 변동으로 인한 효과입니다.

11. 사용권자산 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

( 단위: 천원)

구 분	기초금액	개정효과 (주1)	취득액	처분액	감가상각비	대 체 (주2)	외화환산차이	분기말금액

건물	-	43,311,140	5,504,273	(7,601)	(9,410,611)	1,883,024	1,008,451	42,288,676

기계장치	-	381,150	68,006	-	(33,896)	-	128,340	543,600

차량운반구	-	11,320,719	2,821,173	(52,839)	(4,577,505)	-	214,164	9,725,712

기타의사용권자산	-	76,599,274	4,571,133	(794,986)	(8,707,151)	150,413,210	15,970,757	238,052,237

합 계	-	131,612,283	12,964,585	(855,426)	(22,729,163)	152,296,234	17,321,712	290,610,225

(주1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따른 효과입니다(주석 2 참조). (주2) 대체 합계액은 유형자산 및 무형자산으로부터의 대체금액 및 선급비용으로부터의 대체금액입니다.

12. 투자부동산 12-1 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	대 체 (주1)	분기말금액

토지	68,655,745	-	-	68,655,745

건물	43,359,619	(1,269,247)	43,600	42,133,972

합 계	112,015,364	(1,269,247)	43,600	110,789,717

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	대 체 (주1)	분기말금액

토지	68,985,745	-	-	68,985,745

건물	45,621,064	(1,289,702)	45,000	44,376,362

합 계	114,606,809	(1,289,702)	45,000	113,362,107

(주1) 대체 합계액은 유형자산으로부터의 대체 금액입니다.12-2 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 유의한 차이가 없습니다.

12-3 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

임대수익	2,754,326	8,114,544	2,662,897	7,784,142

운영비용	(1,663,229)	(5,076,977)	(1,628,809)	(4,968,219)

합 계	1,091,097	3,037,567	1,034,088	2,815,923

13. 영업권 13-1 당분기말과 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	884,525,009	761,274,960

손상차손누계액	(37,478,103)	(37,478,103)

장부금액	847,046,906	723,796,857

13-2 당분기와 전분기 중 영업권의 기중 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	723,796,857	723,796,857

사업결합 (주1)	123,250,049	-

기말금액	847,046,906	723,796,857

(주1) 당분기 중 롯데첨단소재㈜와 그 종속기업의 PEKER SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE JOINT S TOCK COMPANY의 지분 100% 취득으로 인한 변동입니다(주석36 참조).

14. 기타무형자산

당분기와 전분기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	상각비	대 체 (주1)	사업결합 (주2)	기 타 (주3)	분기말금액

산업재산권	4,480,002	1,001,339	(15,485)	(576,197)	-	-	13	4,889,672

회원권	26,163,676	-	-	-	-	-	-	26,163,676

고객관계 등	861,658,983	-	-	(56,090,731)	-	-	-	805,568,252

기타의무형자산	36,928,387	651,895	(700,309)	(6,828,230)	(6,649,452)	942,793	80,908	24,425,992

합 계	929,231,048	1,653,234	(715,794)	(63,495,158)	(6,649,452)	942,793	80,921	861,047,592

(주1) 당분기 대체 합계액은 사용권자산으로의 대체금액 및 유형자산으로부터의 대체금액입니다.
(주2) 당분기 중 롯데첨단소재㈜와 그 종속기업의 PEKER SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE JOINT S TOCK COMPANY의 지분 100% 취득으로 인한 변동입니다(주석36 참조).
(주3) 환율변동으로 인한 효과입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	상 각	대 체 (주1)	기 타 (주2)	분기말금액

산업재산권	4,453,519	522,838	-	(547,082)	-	(7)	4,429,268

회원권	25,642,395	590,818	(69,537)	-	-	-	26,163,676

고객관계 등	936,446,626	-	-	(56,090,732)	-	-	880,355,894

기타의무형자산	20,234,870	-	-	(4,536,201)	19,096,666	(169,862)	34,625,473

합 계	986,777,410	1,113,656	(69,537)	(61,174,015)	19,096,666	(169,869)	945,574,311

(주1) 전분기 대체 합계액은 유형자산으로부터의 대체금액입니다.
(주2) 환율변동으로 인한 효과입니다.

15. 당기손익-공정가치금융부채

15-1 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매매목적파생상품	4,090,577	13,399,125	223,021	-

풋옵션부채	-	-	-	43,310,577

합 계	4,090,577	13,399,125	223,021	43,310,577

15-2 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	처 분	평 가	기 타 (주1)	분기말

유동

매매목적파생상품	223,021	-	3,867,556	-	4,090,577

소 계	223,021	-	3,867,556	-	4,090,577

비유동

매매목적파생상품	-	-	13,073,960	325,165	13,399,125

풋옵션부채	43,310,577	(42,803,438)	(507,139)	-	-

소 계	43,310,577	(42,803,438)	12,566,821	325,165	13,399,125

합 계	43,533,598	(42,803,438)	16,434,377	325,165	17,489,702

(주1) 환율변동으로 인한 효과입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	평 가	분기말

유동

매매목적파생상품	133,610	(122,477)	11,133

비유동

풋옵션부채	25,238,395	15,682,134	40,920,529

합 계	25,372,005	15,559,657	40,931,662

16. 차입금및사채

16-1 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	1,091,313,094	-	806,210,466	-

장기차입금	773,496,170	1,487,639,202	789,692,872	1,702,087,325

사채	99,919,873	1,197,967,036	589,870,773	898,537,523

합 계	1,964,729,137	2,685,606,238	2,185,774,111	2,600,624,848

16-2 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(당분기말)	당분기말	전기말

USANCE	KEB하나은행 등	3M Libor + 0.17%	39,943,568	96,529,811

일반대출	CITI Bank	1MLibor + 1.00%	2,756,506	2,583,356

PBOC + 0%	6,740,800	14,648,400

PBOC + 0%	2,318,148	855,467

1M Libor + 0.55%	60,065,000	4,253,983

HSBC	6M Euribor + 0.65%	52,580,077	-

ING Bank N.V.	6M Euribor + 0.65%	-	51,238,095

DBS Bank	6M Euribor + 0.65%	24,548,385	13,679,676

ANZ Bank	6M Euribor + 0.65%	21,388,988	28,218,598

Standard Chartered Bank	6M Euribor + 0.65%	23,006,305	32,321,679

1M Libor + 0.60%	12,013,000	-

Sumitomo Mitsui Banking Corporation	0.57%	7,014,420	9,655,605

0.54%	3,752,158	-

0.53%	1,480,822	-

1M Libor + 0.58%	60,065,000	-

LANDESBANK	6M EURIBOR + 2.14%	39,915	-

YAPI VE KREDI BANKASI A.S.	5.85%	78,927	-

Banco Bilbao Vizcaya Argentaria	1M Libor + 0.59%	60,065,000	-

Mizuho Bank, Ltd.	1M Libor + 0.60%	60,065,000	-

수입자금	HSBC 등	2M Libor + 0.33%~0.35%	314,354,421	226,226,764

매출채권양도 (주1)	KEB하나은행 등	5M Libor + 0.45%	26,548,908	44,554,018

1M Libor+0.65%~6M Libor+1.10%	90,081,978	107,109,179

우리은행	1M Libor+0.60%~6M Libor+0.90%	30,681,592	32,585,109

신한은행	1M Libor+0.60%~6M Libor+0.44%	42,534,912	43,551,432

KB국민은행	1M Libor+0.55%~6M Libor+0.90%	58,723,766	34,344,323

수협은행	1M Libor+0.65%~6M Libor+0.85%	21,660,085	9,828,664

미즈호은행	1M Libor+0.40%~6M Libor+0.40%	40,790,808	34,889,332

ING은행	1M Libor+0.40%~6M Libor+0.40%	28,014,605	19,136,975

합 계	1,091,313,094	806,210,466

(주1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 연결실체의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

16-3 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(당분기말)	만 기	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

한국석유공사 (주1)	1.25%	2019-12-31	1,441,641	-	1,441,641	-

한국수출입은행	2.37%	2019-07-29 ~ 2021-04-29	50,000,000	37,500,000	25,000,000	75,000,000

삼성 SDI	-	2019-07-30	-	-	258,500,000	-

Mizuho Bank	-	2019-05-23	-	-	28,623,360	-

3M Libor + 1.22%	2019-12-20	116,526,100	-	108,455,700	-

3M Libor + 1.22%	2020-01-17	17,364,792	-	-	16,162,136

3M Libor + 1.22%	2020-01-23	58,863,700	-	-	54,786,900

Standard Charted Bank	-	2019-03-25	-	-	17,872,872	-

HSBC	3M Libor + 1.30%	2020-01-27	47,250,560	-	-	45,450,240

KEB하나은행	3M Libor + 1.20%	2020-01-27	25,101,860	-	-	24,145,440

3M Libor + 0.75%	2020-07-17	33,961,340	-	-	32,667,360

CITI Bank	3M Libor + 1.30%	2020-03-17	36,914,500	-	-	35,508,000

3M Libor + 1.00%	2021-01-17	-	12,013,000	-	11,181,000

DBS Bank	3.88%	2022-03-21	-	19,070,802	-	-

3.90%	2021-03-22	-	19,070,802	-	17,872,871

5.50%	2022-07-12	-	9,756,706	-	10,591,739

LANDESBANK	6M Euribor + 2.14%	2020-06-15~2024-12-16	2,202,611	9,391,759	-	-

Credit Agricole corporate and investment bank	6M Euribor + 2.70%	2026-03-29	-	26,209,807	-	-

우리은행	0.85%	2024-09-13	-	13,052,484	-	-

YAPI VE KREDI BANKASI A.S.	5.85%	2020-08-24~2024-05-10	299,133	1,610,504	-	-

ANZ Bank	0.65%	2022-06-11	-	2,005,949	-	-

Peker Family 등 (주2,3)	-	-	-	46,923,896	-	-

한국수출입은행 외 8개 은행	6M Libor + 1.99%	2019-06-21~2025-12-22	49,961,349	276,764,009	45,562,604	280,664,091

6M Libor + 1.10%	2019-06-21~2025-12-22	49,961,349	276,764,009	45,562,604	280,664,091

6M Libor + 1.10%	2019-06-21~2025-12-22	99,922,699	553,528,015	91,125,208	561,328,181

6M Libor + 1.40%	2019-06-21~2021-06-21	183,724,536	183,977,460	167,548,883	256,065,276

합 계	773,496,170	1,487,639,202	789,692,872	1,702,087,325

(주1) 해외자원개발을 위해 차입한 금액으로 해당 사업 이외의 목적으로 사용할 수 없으며, 사업이 성공하지 못하는 경우 정해진 법규에 따라 원리금의 일부를 감면 혹은 면제 받을 수 있습니다. 한편, 연결실체는 해당 차입금을 위하여 한국석유공사에 백지 수표 3매를 담보로 제공하였습니다.
(주2) 종속기업인 롯데첨단소재 ㈜ 의 PEKER SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE JOINT STOCK COMPANY (이하, Belenco) 지분 72.5% 취득 시 비지배주주(Peker Family 등)가 보유하고 있는 Belenco의 잔여지분 27.5%에 대하여 롯데첨단소재 ㈜ 주식매수선택권(Call 옵션)을 보유하고, 비지배주주에게 주식매도선택권(Put옵션)을 부여하는 주주간 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 연결실체는 잔여지분 27.5%를 취득한 것으로 보아, 취득원가에 가산하였으며 옵션 행사가격은 현재가치를 장기차입금으로 회계처리하였습니다.사업결합시 잔여지분에 대한 양방향 옵션 약정을 유가증권 담보부 차입거래로 회계처리한 것으로, 동 차입금에 실제 적용되는 이자율은 없습니다. 해당 양방향 옵션의 행사가격은 향후 Belenco의 실적에 따라 변동되며, 따라서 동 차입금은조건부 대가에 해당하여 공정가치로 특정될 예정입니다. 당분기말 가액은 잠정적으로 조정된 가액으로서 최종 가치평가 결과에 따라 금액이 조정될 것입니다.
(주3) Put/Call옵션은 다음의 조건으로 행사될 예정입니다. 옵션종류 보유자 행사가능기간 행사가격 Put 옵션 Peker Family 등 (1) 3라인 증설/가동 후 2년이 되는 날부터 1개월(2) Deal Closing 후 5년이 되는 날부터 1개월 [(직전 12개월 평균EBITDA ×7)± 순부채 등] × 지분율 Call 옵션 롯데첨단소재 Put 옵션 행사기한 후 1개월

16-4 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	이자율(당분기말)	만 기	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

사채 50-2회	3.03%	2019-07-28	-	-	250,000,000	-

사채 50-3회	3.25%	2021-07-28	-	200,000,000	-	200,000,000

사채 51-2회	2.48%	2022-10-08	-	100,000,000	-	100,000,000

사채 52-2회	1.93%	2019-04-28	-	-	340,000,000	-

사채 52-3회	2.14%	2021-04-28	-	150,000,000	-	150,000,000

사채 52-4회	2.60%	2026-04-28	-	60,000,000	-	60,000,000

사채 53-1회	2.04%	2020-07-28	100,000,000	-	-	100,000,000

사채 53-2회	2.33%	2022-07-28	-	90,000,000	-	90,000,000

사채 54-1회	2.37%	2023-09-12	-	80,000,000	-	80,000,000

사채 54-2회	2.68%	2028-09-12	-	120,000,000	-	120,000,000

사채 55-1회	1.91%	2022-04-29	-	190,000,000	-	-

사채 55-2회	1.98%	2024-04-29	-	100,000,000	-	-

사채 55-3회	2.11%	2029-04-27	-	110,000,000	-	-

사채할인발행차금	(80,127)	(2,032,964)	(129,227)	(1,462,477)

합 계	99,919,873	1,197,967,036	589,870,773	898,537,523

한편, 상기 제50회, 제51회, 제52회, 제53회, 제54회 및 제55회 사채와 관 련하여 연결실체는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율200%~300% 이하), 담보권 설정제한, 자산의 처분제한 등의 제약을 받습니다.

17. 파생상품

연결실체는 당분기말과 전기말 현재 외화매출채권 및 외화장기차입금(주석 16 참조)와 관련한 환율변동 및 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 통화스왑의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

17-1 당분기말 현재 미결제된 파생상품계약은 다음과 같습니다. (유 동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천CNY, 천EUR, 천GBP)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2016-12-19	2019-12-20	115,236,000	1,188.00	USD 97,000	1,132,592

2017-01-17	2020-01-17	17,158,085	1,187.00	USD 14,455	231,645

2017-01-24	2020-01-23	56,987,000	1,163.00	USD 49,000	1,951,415

KEB하나은행	2019-09-30	2019-10-31	GBP 2,000	1,473.57	2,947,140	(6,020)

2019-06-28	2019-10-31	EUR 5,000	1,321.40	6,607,000	26,484

2019-07-31	2019-11-29	EUR 5,000	1,324.70	6,623,500	36,415

2019-08-30	2019-12-31	EUR 5,000	1,343.55	6,717,750	122,485

CITI Bank	2019-07-05	2019-10-08	CNY 10,000	169.40	1,694,000	9,305

2019-07-12	2019-10-11	CNY 10,000	170.50	1,705,000	20,404

2019-07-19	2019-10-18	CNY 10,000	170.10	1,701,000	16,987

2019-07-26	2019-10-25	CNY 20,000	171.30	3,426,000	59,447

2019-08-02	2019-11-01	CNY 10,000	170.75	1,707,500	24,937

2019-08-09	2019-11-08	CNY 20,000	169.90	3,398,000	34,457

2019-08-16	2019-11-15	CNY 20,000	170.90	3,418,000	56,699

2019-09-06	2019-12-06	CNY 20,000	166.70	3,334,000	(23,147)

2019-09-20	2019-12-20	CNY 20,000	167.10	3,342,000	(12,378)

2019-09-27	2019-12-27	CNY 10,000	167.70	1,677,000	(851)

합 계	3,680,876

한편, 상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당분기말로부터 4 개월 이내입니 다.

17-2 전기말 현재 미결제된 파생상품계약은 다음과 같습니다.

(유 동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천CNY, 천EUR, 천GBP)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2016-05-19	2019-05-23	30,510,080	1,191.80	USD 25,600	(1,846,383)

2016-12-19	2019-12-20	115,236,000	1,188.00	USD 97,000	(6,994,126)

KEB하나은행	2018-12-28	2019-01-31	GBP 2,000	1,417.40	2,834,800	(69,341)

2018-10-31	2019-01-31	EUR 5,000	1,298.50	6,492,500	87,434

2018-11-30	2019-03-29	EUR 5,000	1,281.80	6,409,000	(8,245)

2018-12-28	2019-04-30	EUR 5,000	1,287.38	6,436,900	11,344

CITI Bank	2018-10-10	2019-01-04	CNY 10,000	162.22	1,622,200	(4,716)

2018-10-12	2019-01-11	CNY 10,000	162.65	1,626,500	411

2018-10-19	2019-01-18	CNY 10,000	162.60	1,626,000	971

2018-10-26	2019-01-25	CNY 20,000	162.45	3,249,000	668

2018-11-02	2019-02-01	CNY 10,000	161.52	1,615,200	(8,251)

2018-11-09	2019-02-11	CNY 20,000	161.20	3,224,000	(22,264)

2018-11-16	2019-02-15	CNY 20,000	161.59	3,231,800	(11,571)

2018-11-23	2019-02-20	CNY 20,000	161.70	3,234,000	(7,447)

2018-11-30	2019-02-28	CNY 20,000	160.15	3,203,000	(37,122)

2018-12-07	2019-03-08	CNY 20,000	161.30	3,226,000	(13,002)

2018-12-14	2019-03-15	CNY 20,000	162.00	3,240,000	1,064

2018-12-28	2019-03-29	CNY 20,000	162.11	3,242,200	538

합 계	(8,920,038)

(비유동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2017-01-17	2020-01-17	17,158,085	1,187.00	USD 14,455	(964,911)

2017-01-24	2020-01-23	56,987,000	1,163.00	USD 49,000	(2,076,203)

합 계	(3,041,114)

17-3 당분기와 전기 중 파생상품계약의 평가로 인한 손익의 구성내역은 다음과 같습니다.(평가누계액의 구성내역)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고기간말 평가액	3,680,876	(11,961,152)

손익계산서항목으로 재분류조정누계액	3,738,731	(11,942,599)

기타포괄손익누계액	(57,855)	(18,553)

(기중 평가액)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품 평가액의 변동	15,642,028	19,208,045

손익계산서항목으로 재분류조정	15,681,330	19,471,948

기타포괄손익	(39,302)	(263,903)

18. 퇴직급여제도

18-1 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 확정기여형퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 연결실체가 당분기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 6,775,115천원(전분기 : 4,436,400천원)입니다.

18-2 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 확정급여형퇴직급여제도 를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 롯데손해보험 ㈜ 등에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	321,860,660	317,023,544

사외적립자산의 공정가치	(265,690,085)	(282,985,415)

순확정급여부채	56,170,575	34,038,129

(2) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	317,023,544	(282,985,415)	34,038,129

당기근무원가	30,611,017	-	30,611,017

이자비용(이자수익)	4,733,104	(5,163,412)	(430,308)

확정급여제도의 재측정요소	(13,287,059)	5,392,718	(7,894,341)

계열사로부터의 전출입액	(258,373)	414,373	156,000

지급액	(10,973,332)	10,128,332	(845,000)

정산된 부채	(6,523,319)	6,523,319	-

환율변동으로 인한 효과	535,078	-	535,078

분기말금액	321,860,660	(265,690,085)	56,170,575

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	276,458,189	(249,948,417)	26,509,772

당기근무원가	29,322,478	-	29,322,478

이자비용(이자수익)	4,803,955	(4,679,510)	124,445

확정급여제도의 재측정요소	(4,051,399)	1,064,885	(2,986,514)

계열사로부터의 전출입액	530,765	(530,765)	-

지급액	(14,310,253)	13,772,242	(538,011)

정산된 부채	(7,021,178)	7,027,222	6,044

환율변동으로 인한 효과	(549,274)	34,666	(514,608)

분기말금액	285,183,283	(233,259,677)	51,923,606

한편, 상기 사외적립자산은 안정적인 퇴직급여 재원 확보를 위하여 대부분 정기예금 등 이율보증형 상품에 투자되어 있습니다.

19. 충당부채

19-1 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

온실가스배출부채	15,965,458	-	7,943,690	-

복구충당부채	-	105,354,049	-	73,731,947

기타충당부채	117,905	1,620,352	1,239,844	1,588,041

합 계	16,083,363	106,974,401	9,183,534	75,319,988

19-2 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 타 (주1)	분기말

온실가스배출부채	7,943,690	13,847,858	(5,826,090)	-	15,965,458

복구충당부채	73,731,947	25,465,321	-	6,156,781	105,354,049

기타충당부채	2,827,885	(69,542)	(552,249)	(467,837)	1,738,257

합 계	84,503,522	39,243,637	(6,378,339)	5,688,944	123,057,764

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 타 (주1)	분기말

온실가스배출부채	13,343,258	8,735,071	(8,244,579)	-	13,833,750

복구충당부채	106,218,620	2,310,798	-	(9,937,537)	98,591,881

기타충당부채	2,202,922	409,370	-	(5,626)	2,606,666

합 계	121,764,800	11,455,239	(8,244,579)	(9,943,163)	115,032,297

(주1) 환율변동으로 인한 효과입니다.

20. 자본금 당분기말과 전분기말 현재 자본금의 구성내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금

보통주	100,000,000 주	34,275,419 주	5,000 원	171,377,095

한편, 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동사항은 없습니다.

21. 기타불입자본

21-1 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,913,228	22,913,228

기타자본잉여금	857,924,719	857,948,058

합 계	880,837,947	880,861,286

21-2 당분기와 전분기 중 기타불입자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	880,861,286	880,743,873

종속기업 소유지분 변동에 따른 증가	(23,339)	95,139

합 계	880,837,947	880,839,012

22. 이익잉여금과 배당금

22-1 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금 (주1)	85,688,548	85,688,548

임의적립금

연구및인력개발준비금	-	16,000,000

사업확장적립금	9,862,408,100	8,747,700,000

기타임의적립금 (주2)	1,400,000	-

미처분이익잉여금	2,193,402,367	2,935,273,708

합 계	12,142,899,015	11,784,662,256

(주1) 상법상의 규정에 따라 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 공사업(산업환경설비공사업, 상하수도설비공사업) 면허 등록을 위한 자본금입 니다.

22-2 당분기와 전분기 중 연결실체의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다

(당분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	발행주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주-지배기업	34,275,419 주	34,275,419 주	10,500 원	359,891,900

보통주-종속기업	10,000,000 주	1,000,000 주	5,500 원	5,500,000

(전분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	발행주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주-지배기업	34,275,419 주	34,275,419 주	10,500 원	359,891,900

보통주-종속기업	10,000,000 주	1,000,000 주	6,700 원	6,700,000

23. 기타자본구성요소 23-1 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당 분기말)

(단위: 천원)

구 분	세전금액	법인세효과	세후금액

파생상품평가손익	(57,855)	15,910	(41,945)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(28,984,821)	8,070,413	(20,914,408)

지분법자본변동	40,620,349	(17,855,612)	22,764,737

해외사업환산손익	156,361,953	-	156,361,953

합 계	167,939,626	(9,769,289)	158,170,337

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	세전금액	법인세효과	세후금액

파생상품평가손익	(18,553)	5,102	(13,451)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(25,283,103)	7,052,441	(18,230,662)

지분법자본변동	26,607,199	(17,855,612)	8,751,587

해외사업환산손익	(92,690,360)	-	(92,690,360)

합 계	(91,384,817)	(10,798,069)	(102,182,886)

23-2 당분기와 전분기 중 기타자본구 성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액(변경 전)	(102,182,886)	(144,606,746)

회계정책의 변경 (주1)	-	(65,547,483)

기초금액(변경 후)	(102,182,886)	(210,154,229)

기중평가액

파생상품평가손실	(39,303)	(263,903)

법인세효과	10,808	72,573

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실	(3,701,718)	(6,561,082)

법인세효과	1,017,973	1,804,298

지분법자본변동	14,013,150	4,580,885

해외사업환산손익	249,052,313	99,205,315

분기말금액	158,170,337	(111,316,143)

(주1) 전분기 중 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용에 따른 효과입니다.

2 4 . 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누 적	3분기	누 적

급여	44,550,892	137,009,246	42,932,903	129,982,915

퇴직급여	3,466,541	11,315,410	3,419,021	10,545,916

복리후생비	8,342,818	27,233,383	9,304,131	25,940,943

여비교통비	3,252,065	9,473,390	3,047,179	9,175,392

통신비	825,598	2,539,504	843,977	2,368,955

수도광열비	593,270	1,635,171	614,651	1,719,909

세금과공과	3,227,857	9,169,531	2,695,709	6,741,817

소모품비	3,740,169	11,346,227	3,921,718	11,418,996

도서인쇄비	295,496	604,156	134,894	385,978

임차료	4,664,571	12,972,229	6,296,280	16,933,789

감가상각비	6,808,529	19,294,177	3,185,461	9,237,503

무형자산상각비	1,535,763	4,508,117	1,374,373	3,015,975

수선유지비	1,781,434	7,302,747	1,846,482	6,070,449

차량유지비	457,392	1,328,651	438,951	1,261,263

보험료	1,069,428	3,278,666	1,159,421	3,509,779

지급수수료	18,388,525	50,061,322	15,019,359	45,843,347

판매수수료	2,222,146	6,848,010	1,554,749	5,674,398

운반보관료	61,585,310	178,616,541	55,798,679	166,508,879

접대비	1,010,195	3,041,190	943,609	2,785,808

판매촉진비	558,792	1,734,523	505,085	1,416,974

광고선전비	11,787,488	30,643,362	21,410,502	40,254,166

교육훈련비	1,475,014	4,196,833	1,790,738	3,844,522

피해보상비	291,606	773,758	407,627	1,056,154

견본비	6,036,940	13,569,649	3,930,442	9,033,299

대손상각비	48,156	36,036	214,511	1,106,736

잡비	2,379,625	3,970,035	1,031,624	3,593,855

연구개발비	20,986,551	64,316,460	22,132,115	67,781,761

합 계	211,382,171	616,818,324	205,954,191	587,209,478

25. 금융수익

당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

이자수익:

상각후원가측정금융자산	24,395,470	80,454,291	27,255,199	76,988,138

기타포괄손익-공정가치금융자산	31,435	82,400	25,905	77,314

소 계	24,426,905	80,536,691	27,281,104	77,065,452

외환차익	10,358,872	22,037,024	8,667,967	31,655,560

외화환산이익	9,145,267	23,593,043	(2,915,999)	24,956,823

파생상품평가이익	7,009,128	13,757,477	(6,696,668)	10,049,837

파생상품거래이익	230,160	2,959,925	4,591,440	5,445,670

당기손익-공정가치금융자산평가이익	254,582	840,996	3,930,680	19,491,607

당기손익-공정가치금융자산처분이익	1,176	61,584	-	514,750

금융보증수익	163,000	501,000	-	-

합 계	51,589,090	144,287,740	34,858,524	169,179,699

26. 금융비용

당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

이자비용:

사채 이자	8,531,992	27,554,648	11,916,251	36,976,835

기타 이자비용	28,909,668	59,635,315	17,257,267	45,906,591

소 계	37,441,660	87,189,963	29,173,518	82,883,426

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(2,513,652)	(7,362,353)	(8,464,126)	(16,621,827)

차감계	34,928,008	79,827,610	20,709,392	66,261,599

외환차손	22,462,053	51,874,912	34,674,576	60,310,796

외화환산손실	11,397,744	26,371,391	(18,982,876)	16,159,681

파생상품평가손실	(212,217)	42,396	(347,230)	6,059

파생상품거래손실	579,400	7,677,443	251,280	2,403,192

당기손익-공정가치금융부채평가손실	3,842,451	26,705,990	9,223,508	15,682,134

당기손익-공정가치금융부채처분손실	175,955	354,311	1,039,337	1,099,381

금융보증비용	163,000	501,000	-	-

합 계	73,336,394	193,355,053	46,567,987	161,922,842

당분기와 전분기의 차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 각각 연 2.50% 및 2.97%입니다.

27. 기타영업손익

당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.27-1 기타영업외수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

외환차익	38,736,606	128,787,520	62,125,989	146,460,955

외화환산이익	(2,087,920)	19,323,518	(15,786,195)	15,776,748

유형자산처분이익	7,642,599	9,125,991	2,394,139	2,702,644

사용권자산처분이익	37	84	-	-

배당금수익	-	974,476	44,051	1,077,624

공동영업처분이익	1,422	102,172	-	-

기타의대손충당금환입	-	-	88	289

잡이익	21,533,554	45,193,545	11,218,854	56,486,144

합 계	65,826,298	203,507,306	59,996,926	222,504,404

27-2 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

외환차손	27,382,214	105,716,786	39,261,771	128,082,315

외화환산손실	(3,409,522)	18,724,943	(3,483,972)	24,679,048

유형자산처분손실	114,076	9,911,696	183,259	1,955,509

사용권자산처분손실	-	344,146	-	-

무형자산처분손실	-	15,485	69,537	69,537

유형자산손상차손	70,790,275	101,239,953	-	-

기부금	3,385,377	8,301,821	1,519,972	6,030,451

기타포괄손익-공정가치 금융자산처분손실	264,855	595,726	-	-

기타의대손상각비	(224)	34,050	(77)	637

잡손실	6,997,714	15,712,779	7,139,431	20,202,888

합 계	105,524,765	260,597,385	44,689,921	181,020,385

28. 법인세

28-1 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액 (추납액 및 환급액포함)	336,270,026	560,303,462

자본에 직접 가감되는 당기 및 이연법인세	(2,466,832)	8,946,596

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	18,959,129	18,973,097

이연법인세의 환율변동효과	(9,008,253)	(4,930,574)

법인세비용	343,754,070	583,292,581

28-2 당분기와 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,052,814,751	2,159,811,306

적용세율에 따른 세부담액	310,956,845	607,156,161

조정사항

비과세수익	(25,777,659)	(27,334,582)

비공제비용	4,280,038	4,696,935

세액공제(농어촌특별세 포함)	(3,559,924)	(21,393,988)

미인식이연법인세의 변동	8,466,223	(5,678,533)

법인세추납액	38,327,815	23,809,742

미환류소득 법인세	1,793,137	719,583

기타	9,267,595	1,317,263

법인세비용	343,754,070	583,292,581

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	32.65%	27.01%

29. 비 용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

계정과목	3분기	누 적

판매비관리비	매출원가	성격별 비용	판매비관리비	매출원가	성격별 비용

재고자산의 변동	-	251,510,782	251,510,782	-	640,539,923	640,539,923

사용된 원재료	-	2,508,910,356	2,508,910,356	-	7,710,934,540	7,710,934,540

급여	44,550,892	123,906,032	168,456,924	137,009,246	300,755,378	437,764,624

퇴직급여	3,466,541	8,281,637	11,748,178	11,315,410	25,640,415	36,955,825

복리후생비	8,342,818	12,725,022	21,067,840	27,233,383	36,676,588	63,909,971

감가상각비	6,808,529	168,005,019	174,813,548	19,294,177	450,561,197	469,855,374

무형자산상각비	1,535,763	19,710,310	21,246,073	4,508,117	58,987,041	63,495,158

지급수수료	18,388,525	40,636,114	59,024,639	50,061,322	101,553,512	151,614,834

운반보관료	61,585,310	28,445,305	90,030,615	178,616,541	68,795,859	247,412,400

기타	66,703,793	251,942,795	318,646,588	188,780,128	728,800,555	917,580,683

합 계	211,382,171	3,414,073,372	3,625,455,543	616,818,324	10,123,245,008	10,740,063,332

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	3분기	누 적

판매비관리비	매출원가	성격별 비용	판매비관리비	매출원가	성격별 비용

재고자산의 변동	-	101,372,438	101,372,438	-	314,778,621	314,778,621

사용된 원재료	-	2,663,248,056	2,663,248,056	-	8,096,853,199	8,096,853,199

급여	42,932,903	164,713,749	207,646,652	129,982,915	340,395,379	470,378,294

퇴직급여	3,419,021	7,197,478	10,616,499	10,545,916	23,337,407	33,883,323

복리후생비	9,304,131	12,487,445	21,791,576	25,940,943	34,503,916	60,444,859

감가상각비	3,185,461	147,533,501	150,718,962	9,237,503	449,307,837	458,545,340

무형자산상각비	1,374,373	19,664,079	21,038,452	3,015,975	58,158,040	61,174,015

지급수수료	15,019,359	43,439,586	58,458,945	45,843,347	123,683,109	169,526,456

운반보관료	55,798,679	37,799,999	93,598,678	166,508,879	99,001,584	265,510,463

기타	74,920,264	340,549,779	415,470,043	196,134,000	706,836,191	902,970,191

합 계	205,954,191	3,538,006,110	3,743,960,301	587,209,478	10,246,855,283	10,834,064,761

30. 주당이익

30-1 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3분기	누 적	3분기	누 적

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익(A)	204,404,691,715	682,182,019,497	434,894,550,841	1,517,237,520,650

가중평균유통보통주식수(B)	34,275,419	34,275,419	34,275,419	34,275,419

기본주당이익(C = A÷B)	5,964	19,903	12,688	44,266

30-2 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 주)

구 분	기 간	일수	유통주식수	적 수

기 초	2019.01.01~2019.09.30	273	34,275,419	9,357,189,387

합 계	9,357,189,387

가중평균유통보통주식수	34,275,419

(전분기)

(단위: 주)

구 분	기 간	일수	유통주식수	적 수

기 초	2018.01.01~2018.09.30	273	34,275,419	9,357,189,387

합 계	9,357,189,387

가중평균유통보통주식수	34,275,419

한편, 연결실체는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

31. 재무위험관리의 목적 및 정책

31-1 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 대비하여 변동이 없습니다.

31-2 금융위험관리(1) 금융위험요소연결실체는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.(2) 위험회피활동연결실체는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 위험관리 시스템을 적용하는 한편 파생상품을 활용하고 있습니다.

가. 외화위험 관리연결실체의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.

나. 이자율위험 관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

다. 기타 가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. (3) 신용위험전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다. (4) 유동성위험 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~5년	5년 이상	합 계

무이자	1,794,687,490	8,536,785	-	1,803,224,275

변동금리부 부채	1,800,742,162	1,154,692,634	230,879,322	3,186,314,118

고정금리부 부채	164,067,102	1,012,067,246	290,000,000	1,466,134,348

리스부채	27,228,811	57,914,761	137,975,838	223,119,410

합 계	3,786,725,565	2,233,211,426	658,855,160	6,678,792,151

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~5년	5년 이상	합 계

무이자	1,770,551,590	10,569,696	-	1,781,121,286

변동금리부 부채	1,310,961,697	1,219,241,009	379,381,705	2,909,584,411

고정금리부 부채	874,941,641	823,464,610	180,000,000	1,878,406,251

합 계	3,956,454,928	2,053,275,315	559,381,705	6,569,111,948

32. 금융상품

32 -1 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 금융자산(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	804,837,700	1,468,634,788	-	-	2,273,472,488

단기금융상품	371,000,000	1,308,507,693	-	-	1,679,507,693

장기금융상품	-	67,512,500	-	-	67,512,500

당기손익-공정가치금융자산	2,912,873	-	-	-	2,912,873

매출채권및기타채권	-	1,765,774,671	-	-	1,765,774,671

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	50,395,019	-	50,395,019

기타금융자산	-	51,168,166	-	3,880,780	55,048,946

금융리스채권	-	2,343,274	-	-	2,343,274

합 계	1,178,750,573	4,663,941,092	50,395,019	3,880,780	5,896,967,464

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	432,629,900	897,344,566	-	-	1,329,974,466

단기금융상품	1,280,000,000	2,026,356,090	-	-	3,306,356,090

장기금융상품	-	67,512,500	-	-	67,512,500

당기손익-공정가치금융자산	71,705,866	-	-	-	71,705,866

매출채권및기타채권	-	1,536,464,505	-	-	1,536,464,505

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	110,039,234	-	110,039,234

기타금융자산	-	52,755,363	-	297,703	53,053,066

금융리스채권	-	2,900,473	-	-	2,900,473

합 계	1,784,335,766	4,583,333,497	110,039,234	297,703	6,478,006,200

(2) 금융부채 (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가금융부채	위험회피지정 파생상품	합 계

매입채무및기타채무	-	1,130,732,070	-	1,130,732,070

당기손익-공정가치금융부채	17,489,702	-	-	17,489,702

차입금및사채	-	4,650,335,375	-	4,650,335,375

기타금융부채	-	115,651,193	199,904	115,851,097

리스부채	-	133,952,440	-	133,952,440

합 계	17,489,702	6,030,671,078	199,904	6,048,360,684

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가금융부채	위험회피지정 파생상품	합 계

매입채무및기타채무	-	1,102,408,993	-	1,102,408,993

당기손익-공정가치금융부채	43,533,598	-	-	43,533,598

차입금및사채	-	4,786,398,960	-	4,786,398,960

기타금융부채	-	127,541,180	12,258,855	139,800,035

합 계	43,533,598	6,016,349,133	12,258,855	6,072,141,586

경영진은 주석 32-2 금융상품의 공정가치에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

32-2 금융상품의 공정가치

(1 ) 당분기말과 전기말 현재 요약연결재무상태표에서 공정가 치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치(상장지분상품)	3,563,215	-	-	3,563,215

기타포괄손익-공정가치(비상장지분상품)	-	-	46,790,119	46,790,119

기타포괄손익-공정가치(채무상품)	-	-	41,685	41,685

당기손익-공정가치금융자산	-	112,873	2,800,000	2,912,873

위험회피회계적용 파생상품자산	-	3,880,780	-	3,880,780

합 계	3,563,215	3,993,653	49,631,804	57,188,672

금융부채

당기손익-공정가치금융부채	-	17,489,702	-	17,489,702

위험회피회계적용 파생상품부채	-	199,904	-	199,904

합 계	-	17,689,606	-	17,689,606

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치(상장지분상품)	3,390,801	-	-	3,390,801

기타포괄손익-공정가치(비상장지분상품)	-	-	102,069,093	102,069,093

기타포괄손익-공정가치(채무상품)	-	-	4,579,340	4,579,340

당기손익-공정가치금융자산	-	9,471,485	62,234,381	71,705,866

위험회피회계적용 파생상품자산	-	297,703	-	297,703

소 계	3,390,801	9,769,188	168,882,814	182,042,803

금융부채

당기손익-공정가치금융부채	-	223,021	43,310,577	43,533,598

위험회피회계적용 파생상품부채	-	12,258,855	-	12,258,855

소 계	-	12,481,876	43,310,577	55,792,453

(2) 당분기와 전분기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	환율변동	당분기말

기타포괄손익-공정가치(비상장지분상품)	102,069,093	19,323,429	(70,759,609)	(3,874,133)	31,339	46,790,119

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	환율변동	전분기말

기타포괄손익-공정가치(비상장지분상품)	239,437,432	-	(9,829,894)	(8,711,806)	9,866	220,905,598

( 3) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을설명한 것입니다.

구 분	당분기말 공정가치(단위: 백만원)	가치평가기법	관측가능하지 않은투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

비상장주식	24,564	현금흐름할인법(유사기업이 존재하는 경우, 유사기업비교법을 활용하여 추정한 공정가치와의 산술평균)	영구성장률	0.00%~1.00%	영구성장율, 매출액 증가율 및 세전영업이익률이 상승하고 가중평균자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것임.

가중평균자본비용	6.47%~7.81%(7.14%)

매출액 증가율(향후 5개년)	3.79%~11.45%(7.62%)

세전 영업이익률(향후 5개년)	2.07~4.00%(3.04%)

비상장주식	10,741	시장접근법 (유사상장회사비교모형)	시장배수(PBR)	1.08~1.94	시장배수가 증가하고, 유동성할인율이 감소하면 공정가치는 증가할 것임.

시장배수(EBITDA)	13.61

유동성할인율	25.00%

비상장주식	11,486	기업잉여현금흐름할인법	가중평균자본비용	7.81%	잉여현금흐름이 증가하고, 가중평균자본비용이 하락한다면 공정가치는 증가할 것임.

잉여현금흐름 추정(향후 5개년)	8,157.9~12,625.6(백만원)

통화선도 이자율스왑	3,681	할인된 현금흐름	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

33. 특수관계자거래 33-1 당분기말 현재 지배기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데지주㈜, 롯데물산㈜

종속기업	L otte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업, Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp., Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd., Lotte Chemical (Jiaxing) Corp., 삼박엘에프티 ㈜ , 데크항공 ㈜ , Lotte Chemical Alabama Corp., Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd., ㈜ 케이피켐텍, Lotte Chemical Pakistan Limited, Lotte Chemical UK Limited, Lotte Chemical Poland Sp. zo.o., Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기 업, Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd., 롯데첨단소재 ㈜ 와 그 종속기업 , Lotte Chemical Nigeria Limited

관계기업	롯데건설 ㈜ , 현대케미칼 ㈜ , 여수페트로 ㈜ , 롯데정밀화학 ㈜

공동기업	㈜ 씨텍, 롯데엠시시 ㈜ , L otte Sanjiang Chemical Co., Ltd., 롯데미쓰이화학 ㈜ , Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd., 롯데베르살리 스 엘 라스토머스 ㈜ 와 그 종속기업, Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd ., W eifa ng Lexing Chemical Co., Ltd.

기 타	롯데기업집단 계열회사 (주1)

(주1) 롯데지주 ㈜의 종속기업 및 관계기업 등이 포함되어 있습니다.

33-2 연결실체간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 당분기와 전분기 중 연결실체와 기타 특수관계자 사이의 거래 내역 및 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	기타	매입	기타

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데지주㈜	99,551	-	4,169,334	16,989,281

롯데물산㈜	-	-	-	3,624,987

소 계	99,551	-	4,169,334	20,614,268

관계기업	롯데건설 ㈜	3,324,016	810,278	-	104,994,222

여수페트로㈜	174	-	-	183,186

현대케미칼 ㈜	20,146,854	-	935,286,884	1,499,020

롯데정밀화학㈜	259,093	405,328	12,358,940	22,414

소 계	23,730,137	1,215,606	947,645,824	106,698,842

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	33,075	-	-	-

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	89,268,837	-	-	-

㈜씨텍	56,405,245	-	170,409,443	13,811,211

롯데엠시시 ㈜	198,515,021	592	91,723,679	-

롯데미쓰이화학 ㈜	4,476,815	-	-	4,581,809

롯데베르살리스 엘라스토머스 ㈜	36,497,974	-	1,364,067	-

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	-	-	54,348,962	-

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	44,183,892	3,576,582	-	-

소 계	429,380,859	3,577,174	317,846,151	18,393,020

기타특수관계자	롯데글로벌로지스㈜	13,462	25,940	11,215,165	35,040,282

롯데알미늄㈜	30,095,577	102,809	-	246,833

Uz-Kor Gas Chemical LLC	20,048,974	501,000	96,576,622	-

LOTTE E Malaysia Sdn. Bhd.	-	-	-	2,457,856

소 계	50,158,013	629,749	107,791,787	37,744,971

기 타	롯데기업집단 계열회사	20,321,170	9,537	14,079,447	33,179,354

합 계	523,689,730	5,432,066	1,391,532,543	216,630,455

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	기타	매입	기타

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데지주㈜	134,448	84,620	4,614,491	17,178,506

롯데물산㈜	-	-	-	8,832,882

소 계	134,448	84,620	4,614,491	26,011,388

관계기업	롯데건설 ㈜	2,588,777	-	-	150,216,079

롯 데자산개발㈜	-	-	1,609,353	8,880

여수페트로㈜	144	-	-	161,578

현대케미칼 ㈜	6,848,084	-	1,139,009,684	1,331,155

롯데정밀화학㈜	1,992,393	287,185	11,485,541	32,721

소 계	11,429,398	287,185	1,152,104,578	151,750,413

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	33,075	-	-	-

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	81,980,519	-	-	-

㈜씨텍	46,263,669	-	165,772,448	12,843,041

롯데엠시시 ㈜	219,325,039	890	79,779,278	-

롯데미쓰이화학 ㈜	4,318,370	-	-	5,159,145

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	49,935,717	-	89,204	-

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	-	-	73,972,062	-

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	54,639,264	3,108,705	-	-

소 계	456,495,653	3,109,595	319,612,992	18,002,186

기타특수관계자	롯데로지스틱스㈜	-	2,571	2,243,135	12,099,719

롯데글로벌로지스 ㈜	-	-	1,349,286	8,243,799

롯데알미늄㈜	26,552,168	246,163	638,939	269,303

Uz-Kor Gas Chemical LLC	19,509,354	-	111,790,141	-

LOTTE E Malaysia Sdn. Bhd.	-	-	-	47,709,789

소 계	46,061,522	248,734	116,021,501	68,322,610

기 타	롯데기업집단 계열회사	14,905,727	3,477,817	22,779,826	27,971,989

합 계	529,026,748	7,207,951	1,615,133,388	292,058,586

(2) 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데지주㈜	-	-	516,697	1,073,984

롯데물산㈜	-	7,758,857	-	20,311,041

관계기업	롯데건설 ㈜	754,960	891,305	-	13,309,529

여수페트로 ㈜	-	7,069	-	21,553

현대케미칼 ㈜	2,038,207	662,879	128,790,613	176,449

롯데정밀화학㈜	-	5,708	2,750,213	-

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	-	3,675	-	-

㈜씨텍	7,678,714	119,725	19,244,510	3,313,154

롯데엠시시 ㈜	14,214,349	597,190	2,733,853	1,853,958

롯데미쓰이화학 ㈜	137,864	306,635	-	19,500

롯데베르살리스 엘라스토머스 ㈜	16,190,323	5,789,981	12,547	2,247,524

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	-	-	7,060,657	-

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	16,963,667	609,682	-	-

기타특수관계자	롯데글로벌로지스㈜	1,378	-	933,656	5,042,967

롯데알미늄㈜	6,532,033	34,831	-	2,993,774

Uz-Kor Gas Chemical LLC	9,439,607	1,617,178	14,253,148	-

LOTTE E Malaysia Sdn. Bhd.	-	-	-	3,038,567

기 타	롯데기업집단 계열회사	9,867,206	11,556,200	10,330,847	19,521,430

합 계	83,818,308	29,960,915	186,626,741	72,923,430

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데지주㈜	-	33,242	481,000	1,359,828

롯데물산㈜	-	7,602,857	-	1,000

관계기업	롯데건설 ㈜	411,612	-	-	12,187,749

여수페트로㈜	-	7,071	-	17,528

현대케미칼㈜	-	-	117,473,090	111,808

롯데정밀화학㈜	107,752	28,206	2,007,217	-

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	-	11,025	-	-

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	3,165,050	-	-	-

㈜씨텍	6,023,934	121,206	23,291,234	3,492,871

롯데엠시시 ㈜	15,629,387	560,613	2,159,586	1,520,600

롯데미쓰이화학 ㈜	156,411	502,176	-	19,500

롯데베르살리스 엘라스토머스 ㈜	12,793,788	3,694,967	102,857	2,149,963

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	-	159,808	8,279,369	-

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	23,214,520	582,376	-	-

기타특수관계자	롯데로지스틱스㈜	-	205	554,643	1,063,349

롯데글로벌로지스㈜	-	12,944	480,594	1,717,977

롯데알미늄㈜	2,475,102	18,320	135,725	2,947,948

Uz-Kor Gas Chemical LLC	8,959,881	1,679,709	14,749,272	-

기 타	롯데기업집단 계열회사	9,913,894	11,536,713	9,979,779	32,134,310

합 계	82,851,331	26,551,438	179,694,366	58,724,431

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자 자금거래내역은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

출 자	현대케미칼㈜ (관계기업)	현 금	176,000,000	-

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜ (공동기업)	현 금	50,000,000	-

합 계	226,000,000	-

배당금수 익	롯데엠시시㈜ (공동기업)	현 금	62,500,000	70,000,000

㈜ 씨텍 (공동기업)	현 금	10,000,000	10,000,000

롯데정밀화학㈜ (관계기업)	현 금	13,653,023	6,424,952

롯데건설㈜ (관계기업)	현 금	16,908,133	4,192,212

롯데푸드 ㈜ (기타)	현 금	-	242,814

스팍스자산운용 ㈜ (기타)	현 금	-	6,763

합 계	103,061,156	90,866,741

배당금지 급	롯데지 주㈜ (유의적인 영향력을 행사하는 기업)	현 금	83,634,611	-

롯데물산 ㈜ (유의적인 영향력을 행사하는 기업)	현 금	71,978,382	112,547,589

㈜호텔롯데 (기타)	현 금	2,576,185	45,641,589

Lotte Holdings Co., Ltd. (기타)	현 금	33,453,000	33,453,000

합 계	191,642,178	191,642,178

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천CNY, 천MYR, 천원)

제공받은 기업	보증한도	부채 잔액	비 고

외 화	원 화	외 화	원 화

Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd.	CNY	180,000	30,333,600	CNY	107,835	18,172,407	포괄한도에 대한 지급보증

CNY	200,000	33,704,000	CNY	77,099	12,992,802	포괄한도에 대한 지급보증

CNY	192,000	32,355,840	CNY	85,874	14,471,534	포괄한도에 대한 지급보증

CNY	130,000	21,907,600	CNY	120,086	20,236,809	포괄한도에 대한 지급보증

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	USD	17,486	21,005,589	USD	17,486	21,005,589	차입금에 대한 지급보증

USD	6,400	7,688,320	USD	-	-	차입금에 대한 지급보증

USD	14,000	16,818,200	USD	13,200	15,857,160	포괄한도에 대한 지급보증

MYR	12,000	3,442,080	MYR	1,559	447,125	신용장 개설한도에 대한 지급보증

USD	8,000	9,610,400	USD	8,000	9,610,400	운영자금에 대한 지급보증

합 계	USD	45,886	176,865,629	USD	38,686	112,793,826

CNY	702,000	CNY	390,894

MYR	12,000	MYR	1,559

연결실체 내 종속기업인 데크항공 ㈜ 은 ㈜ 휴먼컴퍼지트의 우리은행 차입금에 대한 873백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

연결실체 내 종속기업인 Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.는 Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.의 Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ (Malaysia) Berhad 외 1개 은행의 차입금에 대한 14,641백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	27,918,074	23,438,351

퇴직급여	2,533,231	2,328,289

합 계	30,451,305	25,766,640

34. 현금흐름표당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융부채 정산	42,803,438	-

건설중인자산 본계정 대체	3,753,591,982	364,794,182

재고자산의 유형자산 대체	7,722,971	-

장기선급비용의 유동성 대체	455,000	470,000

장기미수금의 유동성 대체	4,430,970	5,365,910

장기대여금의 유동성 대체	3,547,917	-

장기미지급금의 유동성 대체	1,550,629	14,633,277

리스부채의 유동성 대체	9,107,614	-

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	(6,733,615)	19,754,093

유형자산 관련 복구충당부채의 변동	23,683,294	13,707,229

매출채권및기타채권의 제각	-	24,347

장기차입금의 유동성장기부채 대체	251,677,296	316,234,512

사채의 유동성 대체	100,000,000	589,648,938

기타금융부채의 유동성 대체	-	5,659,000

기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 및 처분	-	9,829,917

종속기업투자 취득 관련 차입금의 변동	46,923,896	-

35. 약정사항 및 우발부채

35-1 계류중인 소송 사건 당분기말 현재 연결실체가 피고로 법원에 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회 사	소송 가액	소송 건수

지배기업	30,707	3

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업	105	4

합 계	30,812	7

당분기말 현재 소송의 결과가 연결실체의 연결재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 추정할수 없으므로, 연결실체의 연결재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.

35-2 백지수표 및 견질어음의 제공 당분기말 현재 지배기업은 해외자원개발을 위한 장기차입금(주석 16 참조)의 차입과 관련하여 한국석유공사에 백지수표 3매를 담보로 제공하였으며, 석유수입부과금과 관련하여 한국석유공사에 어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

35-3 약 정사항당분기말 현재 지배기업은 공동기업인 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜의 차입금과 관련하여 채무원금 370,000백만원 중 지배기업 지분 50%+1주에 해당하는 185,000백만원에 대한 자금보충 의무를 부담하고 있으며, 관계기업인 현대케미칼㈜의 차입금과 관련하여 채무원금 715,000백만원 중 지배기업 지분 40%에 해당하는 286,000백만원에 대한 자금보충 의무를 부담하고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업이 제3자에게 담보 제공 및 양도를 제한하는 약정을 체결한 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 원화단위: 천원)

과 목	장부금액	약정 대상	관련계정	관련금액(한도액)	담보권자

Lotte Chemical USA Corp. (종속기업 주식)	884,836,236	보유주식 전체	Lotte Chemical USA Corp.의 차입금	USD 1,429,486 (USD 1,594,000)	The Export-Import Bank of Korea 및 대주단

지배기업이 보유한 Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. 의 주식은 우즈벡 수르길 합작사업과 관련하여 Uz-Kor Gas Chemical LLC의 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다.

36. 사업결합36-1 연결실체는 2019년 3월 14일 PEKER SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE JOINT STOCK COMPANY의 지분 100%를 177,836백만원 에 취득 (간주취득일: 2019년 2월 28일) 하 였으며, 계약에 따라 연결실체가 지급한 이전대가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금 액

현금및현금성자산	127,158

미지급금	3,754

장기차입금 (주1)	46,924

합 계	177,836

(주1) 연결실체는 PEKER SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE JOINT S TOCK COMPANY의 지분 72.5%를 당분기 중 취득하였으며, 비지배주주 보유 잔여지분 27.5%에 대해서는 연결실체는 Call 옵션을, 비지배주주는 Put 옵션을 보유하고 있으므로동 잔여지분을 취득한 것으로 보아 장기차입금으로 회계처리하였습니다. 해당 양방향 옵션의 행사가격은 향후 PEKER SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE JOINT STOCK COMPANY의 실적에 따라 변동되며, 따라서 동 차입금은 조건부 대가에해당하여 공정가치로 특정될 예정입니다. 당분기말 가액은 잠정적으로 조정된 가액으로서 최종 가치평가 결과에 따라 금액이 조정될 것입니다(주석 16-3 참조).

36-2 연결실체가 취득일에 취득 또는 인수한 식별가능한 자산 및 부채의 공정가치, 취득일의 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금 액

1. 식별가능한 순자산 공정가치

자 산

유동자산	49,222

현금및현금성자산	16,034

매출채권및기타채권	15,886

재고자산	15,230

기타금융자산	14

기타유동자산	2,058

비유동자산	37,014

유형자산	31,946

무형자산	943

기타금융자산	16

기타비유동자산	1

이연법인세자산	4,108

소계: 취득한 자산	86,236

부 채

유동부채	(19,095)

매입채무및기타채무	(14,823)

단기차입금	(2,263)

기타유동부채	(984)

당기법인세부채	(1,025)

비유동부채	(12,555)

장기매입채무및기타채무	(577)

장기차입금	(11,799)

순확정급여부채	(156)

기타금융부채	(7)

이연법인세부채	(16)

소계: 인수한 부채	(31,650)

소계: 식별가능한 순자산 공정가치	54,586

2. 영업권	123,250

합 계	177,836

36-3 식별가능한 순자산의 공정가치 및 영업권은 잠정적으로 결정된 가액으로서 최종 가치평가 결과에 따라 금액이 조정될 것입니다. 36-4 당분기 연결실체의 분기연결포괄손익계산서에 포함된 PEKER SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE JOINT STOCK COMPANY의 총매출과 분기순이익은 각각 48,021백만원 및 12,497백만원 입니다. 보고기간 개시일인 2019년 1월 1일 에 취득거래가 있었다면, 연결실체의 당분기 총매출은 11,705,792백만원, 당분기순이익은 711,361백만원 으로 추정하고 있습니다.

37. 보고기간 후 사건 37-1 지배기업은 2019년 10월 28일 종속기업인 Lotte Chemical UK Limited의 매각을 위해 DAK Americas 및 Grupo Petrotemex와 주식 매매 계약을 체결하였습니다.

37-2 연결실체는 2019년 10월 29일 Call 옵션 계약에 따른 Eagle US2 LLC의 옵션 행사로 LACC, LLC의 보유 지분 중 34.77%를 처분하였습니다. 이는 종속기업인 Lotte Chemical USACorp.이 2015년 6월 17일 미국 Eagle US2 LLC와 합작법인인 LACC, LLC의 설립 시 체결한 Call 옵션의 행사에 따른 지분 처분입니다. 금회 처분금액은 USD 816백만 (954,940백만원)이며, 지분 처분 후 연결실체의 LACC, LLC에 대한 지분율은 약 53.23%로 변경되었습니다(주 석 9 참조).

37-3 지배기업은 2019년 10월 4일 현대케미칼㈜에 보통주 24,000,000주를 120,000백만원에 출자하였으며, 출자 후 지분율 변동은 없습니다.37-4 지배기업은 2019년 11월 4일 종속기업인 Lotte Chemical Titan Holding Berhad의 종속기업인 Lotte Chemical Indonesia의 주식 59,584,000주를 76,357백만원에 취득하였고, 2019년 11월 7일 Lotte Chemical Indonesia에 16,121,000주를 18,660백만원 에 출자하였습니다. 주식 취득 및 출자 후 지배기업의 Lotte Chemical Indonesia에 대한 지분율은 49%이며 연결실체의 지분율은 100%입니다 .