롯데케미칼 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제44(당)기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
제43(전)기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
롯데케미칼 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항1-1 지배기업의 개요 롯데케미칼 주식회사 ( 이하 " 지배기업 ")는 1976년 3월 16일에 설립되어 석유화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위할 목적으로 여수, 대산 및 울산 석유화학단지 내에 공장을 두고 있으 며, 서울본사ㆍ부산ㆍ대구ㆍ대전지점에서 제품을 판매하고 있습니다. 지배기업은 1991년5월 30일에 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 KRX 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배기업은 2009년 1월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 롯데대산유화를 흡수합병하였으며, 2012년 12월 27일을 합병기일로 하여 주식회사 케이피케미칼을 흡수합병하고 사명을 호남석유화학 주식회사에서 롯데케미칼 주식회사로 변경하였습니다.

한편, 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

롯데지주㈜	7,965,201 주	23.24%

롯데물산㈜	6,855,084 주	20.00%

Lotte Holdings Co., Ltd.	3,186,000 주	9.30%

기 타	16,269,134 주	47.46%

계	34,275,419 주	100.00%

1-2 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(1) 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 따른 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(이하 "종속기업"이라 함)의 세부 내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

회사명	결산일	업종	연결실체지분율	비지배지분지분율	소재지

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	12.31.	판매	100.00%	-	중국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업	12.31.	화학제조	76.01%	23.99%	말레이시아

삼박엘에프티㈜	12.31.	화학제조	100.00%	-	국내

데크항공㈜	12.31.	부품제조	100.00%	-	국내

Lotte Chemical Alabama Corp.	12.31.	화학제조	100.00%	-	미국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

㈜케이피켐텍	12.31.	화학제조	100.00%	-	국내

Lotte Chemical Pakistan Limited	12.31.	화학제조	75.01%	24.99%	파키스탄

Lotte Chemical UK Limited	12.31.	화학제조	100.00%	-	영국

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	12.31.	판매	100.00%	-	폴란드

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업	12.31.	화학제조	90.41%	9.59%	미국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

롯데첨단소재㈜와 그 종속기업 (주1)	12.31.	화학제조	100.00%	-	국내

Lotte Chemical Nigeria Limited	12.31.	판매	100.00%	-	나이지리아

(전기말)

회사명	결산일	업종	연결실체지분율	비지배지분지분율	소재지

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	12.31.	판매	100.00%	-	중국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업	12.31.	화학제조	76.01%	23.99%	말레이시아 등

삼박엘에프티㈜	12.31.	화학제조	99.84%	0.16%	국내

데크항공㈜	12.31.	부품제조	100.00%	-	국내

Lotte Chemical Alabama Corp.	12.31.	화학제조	100.00%	-	미국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

㈜케이피켐텍	12.31.	화학제조	100.00%	-	국내

Lotte Chemical Pakistan Limited	12.31.	화학제조	75.01%	24.99%	파키스탄

Lotte Chemical UK Limited	12.31.	화학제조	100.00%	-	영국

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	12.31.	판매	100.00%	-	폴란드

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업	12.31.	화학제조	90.41%	9.59%	미국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

롯데첨단소재㈜와 그 종속기업 (주1)	12.31.	화학제조	100.00%	-	국내

Lotte Chemical Nigeria Limited	12.31.	판매	100.00%	-	나이지리아

(주1) 지배기업은 롯데첨단소재㈜의 지분 90% 취득시 비지배주주(삼성 SDI㈜)가 보유하고 있는 롯데첨단소재㈜의 기명식 보통주식 100만주(지분율 10%)에 대하여 지배기업이 주식매수선택권(Call 옵션)을 보유하고, 주식매도선택권(Put 옵션)을 부여하는 주주간 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 지배기업은 동 기명식 보통주식 100만주(지분율 10%)를 취득한 것으로 보아, 취득원가에 가산하였으며 옵션행사가격(고정금액)은 현재가치를 장기차입금으로 회계처리하였습니다(주석 16 참조).

(2) 당분기 중에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	종속기업명	사 유

신규포함	PEKER SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE JOINT STOCK COMPANY (주1)	신규취득

(주1) 해당 종속기업은 롯데첨단소재㈜와 그 종속기업에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	70,698,076	6,292,306	37,277,079	-	39,713,303	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	39,331,421	7,287,568	3,980,321	-	42,638,668	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	56,162,020	64,894,961	49,614,065	36,358,745	35,084,171	-

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업	1,635,445,504	2,100,562,370	189,369,879	211,515,929	3,330,307,313	4,814,753

삼박엘에프티㈜	35,673,904	22,096,426	18,918,380	2,772,138	36,079,812	-

데크항공㈜	9,149,887	10,626,061	3,611,477	16,475,082	(310,611)	-

Lotte Chemical Alabama Corp.	18,506,138	17,900,273	10,854,218	11,379,547	14,172,646	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	8,100,630	12,135,296	7,666,481	-	12,569,445	-

㈜케이피켐텍	43,889,889	11,940,320	25,990,801	942,634	28,896,774	-

Lotte Chemical Pakistan Limited	140,951,030	44,966,490	73,189,483	1,040,922	111,687,115	-

Lotte Chemical UK Limited	198,534,811	88,783,507	305,831,732	34,165,350	(52,678,764)	-

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	24,892,408	104,752	25,019,525	2,605	(24,970)	-

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업	121,376,814	3,190,158,551	409,714,980	1,476,453,168	1,425,367,217	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	5,987,995	11,894,574	3,713,743	-	14,168,826	-

롯데첨단소재㈜와 그 종속기업	1,333,294,822	1,074,439,700	605,221,070	125,324,316	1,674,339,537	2,849,599

Lotte Chemical Nigeria Limited	204,814	-	-	-	204,814	-

(4) 당분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익	비지배지분분기순손익	비지배지분총포괄손익

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	44,596,675	555,130	898,578	2,285,746	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	12,472,337	(339,546)	(271,449)	1,245,742	-	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	25,314,440	648,059	618,467	1,847,891	-	-

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업	591,879,313	26,221,362	18,975,973	88,502,305	5,686	89,014

삼박엘에프티㈜	26,275,547	2,622,361	2,805,326	2,360,831	-	-

데크항공㈜	3,730,265	205,637	71,069	274,967	-	-

Lotte Chemical Alabama Corp.	10,214,433	645,842	(264,767)	(17,738)	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	2,603,307	(359,980)	(394,717)	59,623	-	-

㈜케이피켐텍	47,286,582	435,944	435,693	170,703	-	-

Lotte Chemical Pakistan Limited	129,792,457	14,190,934	10,355,129	11,658,506	-	-

Lotte Chemical UK Limited	97,423,250	(2,104,604)	1,742,867	(620,200)	-	-

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	14,837,789	(372,628)	(350,776)	(351,097)	-	-

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업	-	(2,292,887)	(8,574,563)	16,157,606	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	1,995,508	(233,964)	(246,832)	260,858	-	-

롯데첨단소재㈜와 그 종속기업	705,003,785	31,389,200	25,839,232	26,984,235	103,649	209,387

Lotte Chemical Nigeria Limited	65,153	(6,921)	(6,921)	(3,332)	-	-

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2-1 분기연결재무제표 작성기준 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고" 에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 중 요한 회계정책중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정) 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.

기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류할 것입니다.연결실체는 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 연결실체는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 연결실체는 리스개시일에리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의기초자산이 소액인 리스('소액자산')에 대하여는 인식면제를 적용하기로 선택하였습니다.

기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	증가(감소)

자산

사용권자산	291,588,536

유형자산	(139,277,805)

무형자산	(10,042,509)

선급비용	(320,524)

총자산	141,947,698

부채

이자부차입금	144,742,381

기타부채	(2,794,683)

총부채	141,947,698

자본

이익잉여금	-

총자본	-

(1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결실체는 연결실체가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결실체로 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 연결실체가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 연결실체가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다.- 종전에 금융리스로 분류한 리스 연결실체가 종전에 금융리스로 분류하였던 리스의 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산및 리스부채의 장부금액입니다. 연결실체는 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다. - 종전에 운용리스로 분류한 리스 연결실체는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은 최초적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 연결실체가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다. ㆍ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용ㆍ 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체 ㆍ 최초적용일로부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용

ㆍ최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외

ㆍ연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용

(2) 새로운 회계정책의 요약

연결실체가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다:

ㆍ사용권자산연결실체는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결실체가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결실체는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다. ㆍ리스부채 연결실체는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결실체가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결실체는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결실체의 종료선택권 행사를반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.연결실체는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결실체는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결실체는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정합니다.

ㆍ 단기리스 및 소액자산리스 연결실체는 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 장비(예, US$ 5,000 이하인리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. ㆍ연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단 연결실체는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 일부 리스에 대해 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 연결실체는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 연결실체는 리스 기간을 재평가합니다.

2) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정) 이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.ㆍ기업이 불확실한 법인세처리를 개별적으로 고려할지ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지 연결실체는 불확실한 법인세처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 동 해석서는 연결실체의 연결재무제표에 영향을 미치지 않습니다.

3 ) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성 기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건) 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결실체의 연결재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산

개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 연결실체가 보고기간 중 확정급여제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다.

동 개정사항은 연결실체에 제도의 개정, 축소, 청산이 발생한 경우에 대해서만 적용되며 연결실체의 연결재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 연결실체는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

6) 2015-2017 연차개선 - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기 적용하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기 적용하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서 기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결실체의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2-3 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영 향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간연결재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

3. 부문정보 3-1 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부 문	생산제품

모노머	에틸렌글리콜(EG), 스타이렌모노머(SM), 부타디엔(BD), 에틸렌옥사이드어덕트(EOA), 메틸메타크릴레이트(MMA), 고순도테레프탈산(PTA), 고순도이소프탈산(PIA)

폴리머	고밀도폴리에틸렌(HDPE), 저밀도폴리에틸렌(LDPE), 선형저밀도폴리에틸렌(LLDPE), 폴리프로필렌(PP), 폴리에틸렌테레프탈레이트(PET), 폴리카보네이트(PC), 아크릴로니트 릴부타디엔스타이렌(ABS), 발포폴리스타이렌(EPS), 엔지니어링플라스틱(EP)

기초유분	에틸렌(Ethylene), 프로필렌(Propylene),벤젠(Benzene), 톨루엔(Toluene), 자일렌(Xylene), 파라자일렌(PX), 옥소자일렌(OX)

기타	임대사업, 파견용역 등

3-2 부문수익 및 이익당분기와 전분기의 연결실체의 부문별 수익 및 이익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	연결조정	조정후

매출	859,244,979	2,441,765,815	615,474,718	31,742,462	(226,394,868)	3,721,833,106

영업이익	80,090,438	164,887,796	45,797,432	16,316,383	(11,406,394)	295,685,655

금융수익	12,212,848	25,535,314	5,079,024	2,719,192	(239,676)	45,306,702

금융비용	18,271,263	27,825,073	5,564,957	2,626,321	(302,336)	53,985,278

지분법손익	-	-	-	-	72,473,120	72,473,120

기타영업외수익	49,940,695	111,907,743	33,300,805	10,491,302	(157,758,126)	47,882,419

기타영업외비용	8,089,507	29,024,096	4,702,469	2,609,194	(8,080)	44,417,186

법인세비용차감전순이익	115,883,211	245,481,684	73,909,835	24,291,362	(96,620,660)	362,945,432

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	연결조정	조정후

매출	1,140,789,357	2,568,087,862	630,356,622	39,746,037	(255,734,348)	4,123,245,530

영업이익	305,837,176	322,734,631	42,859,520	14,535,235	(23,943,031)	662,023,531

금융수익	29,169,747	24,098,538	4,211,295	1,795,576	(119,003)	59,156,153

금융비용	21,250,202	23,218,107	3,637,799	1,533,902	(119,003)	49,521,007

지분법손익	-	-	-	-	77,961,112	77,961,112

기타영업외수익	98,015,485	85,897,986	13,453,452	4,684,990	(135,103,494)	66,948,419

기타영업외비용	27,231,386	36,682,164	5,767,198	2,410,821	(4)	72,091,565

법인세비용차감전순이익	384,540,821	372,830,882	51,119,270	17,071,078	(81,085,408)	744,476,643

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기와 전분기에 연결실체내의 다른 부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 법인세비용을 배분하지 않고 각 부분에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

3-3 부문자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	연결조정	조정후

자산	5,127,844,942	7,189,090,613	2,843,468,852	12,516,584,838	(6,359,374,208)	21,317,615,037

부채	2,694,648,735	2,024,445,454	1,295,136,807	2,050,085,262	(247,900,869)	7,816,415,389

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기타	연결조정	조정후

자산	5,000,842,889	7,009,048,967	2,302,770,886	12,774,812,834	(6,288,336,743)	20,799,138,833

부채	2,576,140,879	1,839,457,316	933,727,204	2,114,467,526	(208,981,332)	7,254,811,593

3-4 지역별 재무정보연결실체는 대한민국(지배기업 소재지 국가), 말레이시아, 영국, 파키스탄, 중국 등에서 영업하고 있습니다. 귀속 지역별로 세분화 된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속 영업수익과 비유동자산에 대한정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산 (주1)

당분기	전분기	당분기말	전기말

대한민국	2,615,667,103	3,273,622,116	5,554,290,527	5,387,796,654

중국	184,432,052	158,875,343	124,497,775	107,392,199

말레이시아	515,843,471	497,724,767	1,353,467,806	1,304,996,920

미국	71,067,994	47,788,030	3,204,341,415	3,015,363,493

멕시코	49,985,742	1,319,049	3,159,505	327,522

인도네시아	96,529,314	98,856,676	160,804,620	162,756,973

태국	55,828,887	7,565,885	639,104	645,473

파키스탄	135,309,063	119,185,629	40,195,469	41,106,373

영국	101,495,591	105,392,630	88,783,507	86,599,443

독일	16,160,942	7,605,987	278,049	292,537

폴란드	29,093,478	15,191,102	11,496	11,699

헝가리	25,618,557	45,852,664	67,429,972	32,621,901

일본	19,587,790	-	130,558	142,958

베트남	31,607,990	-	15,055,062	15,055,871

합 계	3,948,227,974	4,378,979,878	10,613,084,865	10,155,110,016

연결조정	(226,394,868)	(255,734,348)	(366,943,012)	(341,621,605)

조정후	3,721,833,106	4,123,245,530	10,246,141,853	9,813,488,411

(주1) 금융자산, 관계기업 및 공동기업투자, 이연법인세자산, 확정급여채무 관련 사외적립자산을 제외한 금액입니다.

3-5 주요 고객에 대한 정보영업특성상 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

3-6 고객과의 계약에서 생기는 수익 (당분기)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	연결조정	합 계

주요 제품/용역

상품의 판매	27,555,220	376,108,034	50,660,302	-	-	454,323,556

제품 및 반제품의 판매	831,689,759	2,065,657,781	564,814,416	8,456,628	(226,394,868)	3,244,223,716

기타	-	-	-	23,285,834	-	23,285,834

합 계	859,244,979	2,441,765,815	615,474,718	31,742,462	(226,394,868)	3,721,833,106

지리적 시장

한국	425,767,966	647,741,956	321,698,281	24,361,001	(126,760,989)	1,292,808,215

중국	161,335,609	370,573,380	198,789,806	-	(41,094,030)	689,604,765

유럽	48,545,701	379,274,491	10,254,240	45,880	(37,415,165)	400,705,147

기타	223,595,703	1,044,175,988	84,732,391	7,335,581	(21,124,684)	1,338,714,979

합 계	859,244,979	2,441,765,815	615,474,718	31,742,462	(226,394,868)	3,721,833,106

수익인식시기

한 시점에 인식	854,622,364	2,416,384,389	615,143,286	8,456,628	(226,394,868)	3,668,211,799

기간에 걸쳐 인식	4,622,615	25,381,426	331,432	23,285,834	-	53,621,307

합 계	859,244,979	2,441,765,815	615,474,718	31,742,462	(226,394,868)	3,721,833,106

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	연결조정	합 계

주요 제품/용역

상품의 판매	21,341,691	350,096,601	79,793,266	-	-	451,231,558

제품 및 반제품의 판매	1,119,447,666	2,217,991,261	550,563,356	19,185,942	(255,734,348)	3,651,453,877

기타	-	-	-	20,560,095	-	20,560,095

합 계	1,140,789,357	2,568,087,862	630,356,622	39,746,037	(255,734,348)	4,123,245,530

지리적 시장

한국	528,591,939	1,197,741,662	298,280,708	35,471,111	(155,888,064)	1,904,197,356

중국	275,274,076	301,700,837	182,193,018	-	(57,463,059)	701,704,872

유럽	80,089,542	317,632,012	-	37,735	(32,797,371)	364,961,918

기타	256,833,800	751,013,351	149,882,896	4,237,191	(9,585,854)	1,152,381,384

합 계	1,140,789,357	2,568,087,862	630,356,622	39,746,037	(255,734,348)	4,123,245,530

수익인식시기

한 시점에 인식	1,135,464,906	2,546,497,378	629,884,284	19,185,942	(255,734,348)	4,075,298,162

기간에 걸쳐 인식	5,324,451	21,590,484	472,338	20,560,095	-	47,947,368

합 계	1,140,789,357	2,568,087,862	630,356,622	39,746,037	(255,734,348)	4,123,245,530

4. 당기손익-공정가치금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융채	60,000,000	-	59,800,000	-

롯데스타트업펀드1호	-	2,800,000	-	1,600,000

UNIC TECHNOLOGY	-	834,381	-	834,381

매매목적파생상품자산	351,530	1,857,527	1,428,840	8,042,645

합 계	60,351,530	5,491,908	61,228,840	10,477,026

5. 기타포괄손익-공정가치금융자산

5-1 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분상품

시장성이 있는 지분증권	-	2,747,123	-	3,390,801

시장성이 없는 지분증권	-	33,798,537	-	102,069,093

채무상품

국공채	4,544,530	34,810	4,544,530	34,810

합 계	4,544,530	36,580,470	4,544,530	105,494,704

5-2 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	환율변동	당분기말

시장성이 있는 지분증권

금호산업㈜	3,390,801	-	-	(643,678)	-	2,747,123

소 계	3,390,801	-	-	(643,678)	-	2,747,123

시장성이 없는 지분증권	-

Weifang Yasing Group Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-

ChemCross, Inc.	-	-	-	-	-	-

한국계면활성제 협동조합	5,000	-	-	-	-	5,000

롯데로지스틱스㈜ (주1)	14,742,120	-	(7,210,431)	(7,531,689)	-	-

Lotte (China) Management Co., Ltd.	1,336,831	-	-	-	-	1,336,831

㈜한주	10,589,461	-	-	-	-	10,589,461

제우피앤씨㈜	9,560	-	-	-	-	9,560

금호고속㈜	10,048,200	-	-	-	-	10,048,200

롯데액셀러레이터㈜	2,500,000	-	-	-	-	2,500,000

롯데글로벌로지스㈜ (주1)	62,565,110	7,210,431	(63,549,178)	2,801,413	-	9,027,776

전문건설공제조합	51,309	-	-	-	-	51,309

Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd.	221,502	-	-	-	8,898	230,400

소 계	102,069,093	7,210,431	(70,759,609)	(4,730,276)	8,898	33,798,537

합 계	105,459,894	7,210,431	(70,759,609)	(5,373,954)	8,898	36,545,660

(주1) 당분기 중 롯데로지스틱스 ㈜를 롯데글로벌로지스 ㈜가 흡수합병하여 롯데글로벌로 지스 ㈜ 주식을 취득하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	평 가	환율변동	전분기말

시장성이 있는 지분증권

롯데푸드㈜	6,103,461	1,203,033	-	7,306,494

금호산업㈜	2,732,994	471,025	-	3,204,019

롯데지주 ㈜	1,553,547	(38,182)	-	1,515,365

소 계	10,390,002	1,635,876	-	12,025,878

시장성이 없는 지분증권

스팍스자산운용㈜	6,646,366	-	-	6,646,366

Weifang Yasing Group Co., Ltd.	-	-	-	-

ChemCross, Inc.	-	-	-	-

한국계면활성제 협동조합	5,000	-	-	5,000

롯데로지스틱스㈜	25,750,513	-	-	25,750,513

Lotte (China) Management Co., Ltd.	1,336,831	-	-	1,336,831

롯데알미늄㈜	93,869,601	-	-	93,869,601

㈜한주	10,504,270	-	-	10,504,270

신이피앤씨㈜	9,560	-	-	9,560

금호홀딩스㈜	5,000,000	-	-	5,000,000

롯데액셀러레이터㈜	2,500,000	-	-	2,500,000

롯데글로벌로지스㈜	93,552,836	-	-	93,552,836

UNIC TECHNOLOGY	834,381	-	-	834,381

전문건설공제조합	51,142	130	-	51,272

Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd.	211,313	-	8,770	220,083

소 계	240,271,813	130	8,770	240,280,713

합 계	250,661,815	1,636,006	8,770	252,306,591

5-3 당분기말 현재 채무상품의 만기일 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1년 이내	4,544,530

1년 초과 ~ 5년 이내	34,810

합 계	4,579,340

6. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	30,029,037	(312,901)	29,716,136	27,648,051	(113,661)	27,534,390

제품	530,897,735	(3,957,868)	526,939,867	555,207,696	(15,506,358)	539,701,338

반제품	234,406,489	(745,489)	233,661,000	266,023,368	(8,164,889)	257,858,479

원재료	391,504,258	(2,414,211)	389,090,047	489,600,137	(5,952,413)	483,647,724

부재료	63,815,231	-	63,815,231	65,737,238	-	65,737,238

저장품	247,154,613	(8,546,399)	238,608,214	244,057,372	(8,398,425)	235,658,947

미착품	167,843,624	-	167,843,624	167,205,991	-	167,205,991

합 계	1,665,650,987	(15,976,868)	1,649,674,119	1,815,479,853	(38,135,746)	1,777,344,107

당분기에 매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 당분기 재고자산평가손실환입 22,159백만원이 차감되어 있으며, 전분기에 매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 전분기 재고자산평가손실 655백만원이 포함되어 있습니다.

7. 관계기업투자

7-1 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율(%)

당분기말	전기말

롯데건설㈜	종합건설	국내	43.79	43.79

현대케미칼㈜	화학제조	국내	40.00	40.00

여수페트로㈜	시설물유지관리	국내	27.20	27.20

롯데정밀화학 ㈜ (주1)	화학제조	국내	31.53	31.53

(주1) 자기주식을 고려한 지배기업의 유효 지분율입니다.

7 -2 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

롯데건설㈜	439,581,746	840,149,271	439,581,746	807,531,379

현대케미칼㈜	292,000,000	376,585,943	192,000,000	278,016,631

여수페트로㈜	227,800	324,968	227,800	324,898

롯데정밀화학 ㈜	432,700,547	523,449,898	432,700,547	524,573,366

합 계	1,164,510,093	1,740,510,080	1,064,510,093	1,610,446,274

7-3 당분기와 전분기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취득	배당금 수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(주1)	분기말

롯데건설㈜	807,531,379	-	(16,908,133)	47,008,812	4,055,365	(1,538,152)	840,149,271

현대케미칼㈜	278,016,631	100,000,000	-	(646,509)	(784,179)	-	376,585,943

여수페트로㈜	324,898	-	-	70	-	-	324,968

롯데정밀화학 ㈜	524,573,366	-	(13,653,023)	12,519,843	9,712	-	523,449,898

합 계	1,610,446,274	100,000,000	(30,561,156)	58,882,216	3,280,898	(1,538,152)	1,740,510,080

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	회계정책의 변경 (주2)	기초(변경후)	배당금 수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(주1)	분기말

롯데건설㈜	667,023,697	(49,791,040)	617,232,657	(4,192,212)	20,798,200	4,220,851	(1,998,751)	636,060,745

롯데자산개발㈜	27,227,685	-	27,227,685	-	(705,449)	(1,080,634)	(104,080)	25,337,522

현대케미칼㈜	276,795,590	-	276,795,590	-	11,460,104	(323,088)	-	287,932,606

여수페트로㈜	296,713	-	296,713	-	1,467	-	-	298,180

롯데정밀화학 ㈜	467,619,451	-	467,619,451	(6,424,952)	17,024,433	16,540	-	478,235,472

합 계	1,438,963,136	(49,791,040)	1,389,172,096	(10,617,164)	48,578,755	2,833,669	(2,102,831)	1,427,864,525

(주1) 기타증감액은 지분법이익잉여금 변동 및 관계기업의 확정급여제도의 재측정요소에 의한 이익잉여금 변동효과입니다.
(주2) 전분기 중 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용에 따른 효과입니다.

7-4 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 요약 재무상태(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

롯데건설㈜	4,074,481,508	1,528,126,931	2,652,940,591	1,075,829,303	1,873,838,545

현대케미칼㈜	801,361,014	1,047,728,699	192,041,441	714,157,460	942,890,812

여수페트로㈜	434,639	1,205,125	62,913	382,116	1,194,735

롯데정밀화학 ㈜	811,008,419	945,136,407	287,887,375	92,787,247	1,375,470,204

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

롯데건설㈜	4,031,898,810	1,369,803,644	2,715,085,515	888,001,624	1,798,615,315

현대케미칼㈜	865,498,908	1,017,178,295	479,389,581	706,524,019	696,763,603

여수페트로㈜	447,083	1,224,778	95,269	382,116	1,194,476

롯데정밀화학㈜	716,359,134	983,671,299	228,509,392	93,623,036	1,377,898,005

(2) 요약 재무성과(당분기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

롯데건설㈜	1,142,867,027	152,898,472	104,036,691	109,899,979

현대케미칼㈜	923,999,315	6,332,278	(1,912,345)	(2,672,793)

여수페트로㈜	324,904	(4,740)	258	258

롯데정밀화학 ㈜	326,636,525	37,683,370	40,840,401	40,871,199

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

롯데건설㈜	1,339,678,403	101,707,878	62,486,086	69,878,420

롯데자산개발㈜	35,925,316	(5,918,944)	(4,858,548)	(5,300,771)

현대케미칼㈜	1,052,264,888	42,007,261	25,108,647	24,300,928

여수페트로㈜	316,443	7,608	5,394	5,394

롯데정밀화학 ㈜	335,783,048	49,753,114	55,186,856	55,239,309

7-5 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	관계기업순자산 (주1)	순자산지분금액	영업권	내부거래	장부금액

롯데건설㈜	1,866,728,587	838,170,249	21,954,298	(19,975,276)	840,149,271

현대케미칼㈜	942,890,812	377,156,325	-	(570,382)	376,585,943

여수페트로㈜	1,194,735	324,968	-	-	324,968

롯데정밀화학 ㈜	1,372,011,278	522,709,052	814,892	(74,046)	523,449,898

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	관계기업순자산 (주1)	순자산지분금액	영업권	내부거래	장부금액

롯데건설㈜	1,791,607,029	805,483,241	21,954,298	(19,906,160)	807,531,379

현대케미칼㈜	696,763,603	278,705,441	-	(688,810)	278,016,631

여수페트로㈜	1,194,476	324,898	-	-	324,898

롯데정밀화학㈜	1,374,439,079	523,828,942	814,892	(70,468)	524,573,366

(주1) 지배지분 순자산 금액입니다.

8. 공동기업투자8-1 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)

당분기말	전기말

㈜씨텍	유틸리티	국내	50.00	50.00

롯데엠시시㈜	화학제조	국내	50.00	50.00

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	화학제조	중국	50.00	50.00

롯데미쓰이화학㈜	화학제조	국내	50.00	50.00

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	화학제조	말레이시아	47.60	47.60

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜ (주1)	화학제조	국내	50.00+1주	50.00+1주

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	화학제조	중국	25.00	25.00

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. (주2)	자원개발	말레이시아	49.00	49.00

(주1) 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜는 지분율이 과반수를 초과함에도 불구하고 공동약정에 따라 실질지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.
(주2) 해당 주식은 우즈벡 수르길 합작사업과 관련하여 Uz-Kor Gas Chemical LLC의 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다.

8- 2 당분기말과 전기말 현재 공 동기업투 자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜씨텍	105,234,004	141,307,369	105,234,004	149,105,181

롯데엠시시 ㈜	95,125,421	191,352,857	95,125,421	239,984,950

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	24,700,840	18,496,706	24,700,840	18,075,292

롯데미쓰이화학㈜	10,000,000	10,671,062	10,000,000	10,581,407

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	33,137,835	7,965,114	33,137,835	8,404,088

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	175,900,005	106,612,236	150,900,005	94,314,560

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	12,668,543	-	12,668,543	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	379,975,384	489,732,113	379,975,384	470,037,236

합 계	836,742,032	966,137,457	811,742,032	990,502,714

8-3 당분기와 전분기 중의 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취득	배당금 수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(주1)	분기말

㈜씨텍	149,105,181	-	(10,000,000)	2,202,188	-	-	141,307,369

롯데엠시시 ㈜	239,984,950	-	(62,500,000)	13,867,907	-	-	191,352,857

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	18,075,292	-	-	(243,847)	665,261	-	18,496,706

롯데미쓰이화학㈜	10,581,407	-	-	98,046	(8,391)	-	10,671,062

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	8,404,088	-	-	(768,742)	164,047	165,721	7,965,114

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	94,314,560	25,000,000	-	(12,579,807)	(122,517)	-	106,612,236

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	470,037,236	-	-	11,015,159	8,679,718	-	489,732,113

합 계	990,502,714	25,000,000	(72,500,000)	13,590,904	9,378,118	165,721	966,137,457

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	배당금 수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(주1)	분기말

㈜씨텍	148,548,163	(10,000,000)	2,077,879	-	-	140,626,042

롯데엠시시 ㈜	223,364,859	(50,000,000)	22,557,174	-	-	195,922,033

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	13,410,750	-	2,844,292	517,545	-	16,772,587

롯데미쓰이화학㈜	10,663,408	-	25,308	(26,685)	-	10,662,031

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	7,234,463	-	(662,785)	(46,180)	2,157,544	8,683,042

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	144,677,264	-	(12,268,142)	-	-	132,409,122

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	397,717,580	-	14,808,633	(1,985,265)	-	410,540,948

합 계	945,616,487	(60,000,000)	29,382,359	(1,540,585)	2,157,544	915,615,805

(주1) 기타증감액은 지분법이익잉여금 변동 및 공동기업의 확정급여제도의 재측정요소에 의한 이익잉여금 변동 및 환율변동 효과입니다.

8-4 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 요약 재무상태(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

㈜씨텍	53,135,879	267,982,988	35,434,679	4,239,023	281,445,165

롯데엠시시 ㈜	382,293,956	210,428,334	200,375,373	1,766,188	390,580,729

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	39,830,288	60,423,892	63,260,767	-	36,993,413

롯데미쓰이화학㈜	2,974,638	23,323,341	4,924,569	31,286	21,342,124

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	22,901,899	126,539,442	84,847,769	46,377,653	18,215,919

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	100,175,091	631,765,806	136,568,564	380,123,545	215,248,788

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	1,877,929	29,963,647	58,194,151	1,836,705	(28,189,280)

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	69,274,195	961,760,478	27,955	-	1,031,006,718

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

㈜씨텍	74,426,309	271,997,093	44,748,701	3,732,253	297,942,448

롯데엠시시 ㈜	333,744,928	219,975,962	64,622,804	1,566,133	487,531,953

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	39,297,935	60,452,085	63,066,356	154,594	36,529,070

롯데미쓰이화학㈜	2,826,879	24,738,036	6,372,770	29,331	21,162,814

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	31,231,883	125,518,231	91,240,427	45,574,665	19,935,022

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	71,564,031	641,374,289	142,797,425	379,766,664	190,374,231

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	1,537,550	30,204,890	55,877,887	1,607,936	(25,743,383)

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	58,476,550	932,727,299	34,884	-	991,168,965

(2) 요약 재무성과(당분기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

㈜씨텍	136,423,495	4,418,621	3,502,717	3,502,717

롯데엠시시 ㈜	141,390,103	33,882,546	28,048,776	28,048,776

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	37,858,399	(1,609,754)	(818,814)	(818,814)

롯데미쓰이화학㈜	3,692,297	178,538	196,092	179,310

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	27,867,954	(511,785)	(2,047,196)	(2,047,196)

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	6,695,888	(21,265,777)	(24,880,408)	(24,884,995)

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	2,315,302	(653,160)	(653,160)	(653,160)

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	-	(11,098)	22,124,042	22,124,042

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

㈜씨텍	125,470,557	4,437,053	3,254,100	3,254,100

롯데엠시시 ㈜	189,058,440	55,742,346	45,661,009	45,661,009

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	51,563,595	4,071,452	6,202,383	6,202,383

롯데미쓰이화학㈜	3,346,299	41,033	50,615	(2,753)

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	23,984,041	(433,215)	(1,449,291)	(1,449,291)

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	4,025,613	(22,450,668)	(25,558,691)	(25,558,691)

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	1,551,440	(1,301,788)	(1,289,601)	(1,289,601)

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	-	(21,867)	30,985,357	30,985,357

8-5 당기말과 전기말 현재 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	공동기업순자산	순자산지분금액	영업권	내부거래	누적 미반영지분법손익	장부금액

㈜씨텍	286,046,571	141,307,369	-	-	-	141,307,369

롯데엠시시 ㈜	390,580,729	195,290,364	-	(3,937,507)	-	191,352,857

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	36,993,413	18,496,706	-	-	-	18,496,706

롯데미쓰이화학㈜	21,342,124	10,671,062	-	-	-	10,671,062

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	18,215,919	9,107,960	-	(1,142,846)	-	7,965,114

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	215,248,788	107,624,394	-	(1,012,158)	-	106,612,236

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	(28,189,280)	(7,047,320)	-	-	7,047,320	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	1,031,006,718	505,193,292	237,685	(15,698,864)	-	489,732,113

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	공동기업순자산	순자산지분금액	영업권	내부거래	누적 미반영지분법손익	장부금액

㈜씨텍	302,543,854	149,105,181	-	-	-	149,105,181

롯데엠시시 ㈜	487,531,953	243,765,976	-	(3,781,026)	-	239,984,950

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	36,529,070	18,264,535	-	(189,243)	-	18,075,292

롯데미쓰이화학㈜	21,162,814	10,581,407	-	-	-	10,581,407

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	19,935,022	9,967,511	-	(1,563,423)	-	8,404,088

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	190,374,231	95,187,115	-	(872,555)	-	94,314,560

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	(25,743,383)	(6,435,846)	-	-	6,435,846	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	991,168,965	485,672,793	237,685	(15,873,242)	-	470,037,236

9. 공동영업 당분기말 현재 연결실체는 미국에 소재한 LACC, LLC의 지분 88%를 보유하고 있습니다. 또한, LACC, LLC 주식의 12%를 보유하고 있는 Axiall Corp.은 연결실체가 보유 중인 LACC,LLC 주식 38% 지분을 매입할 수 있는 Call 옵션을 보유하고 있습니다. LACC, LLC는 산출물의 제공이 약정의 주된 목적인 공동영업이며, 이에 따라 연결실체는 동 공동영업의 자산및 부채와 수익 및 비용 중 연결실체의 몫을 인식하고 있습니다.

10. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	사업결합으로 인한 변동	대 체 (주1)	기 타 (주2)	분기말금액

토지	861,488,571	-	-	-	6,268,293	-	66,519	867,823,383

건물	490,570,466	1,864	-	(5,252,984)	2,257,304	4,484,247	(1,705,346)	490,355,551

구축물	647,114,315	853,265	(3,811)	(12,885,458)	146,157	8,374,660	10,434,733	654,033,861

기계장치	1,936,563,738	20,451,516	(96,979)	(96,022,871)	22,020,523	378,036,408	22,994,637	2,283,946,972

차량운반구	1,945,749	3,000	(103,944)	(163,937)	152,421	59,474	28,384	1,921,147

공구와기구	33,316,527	9,936	(4,602)	(2,399,533)	-	1,661,184	403,661	32,987,173

비품	21,800,237	121,392	(441,891)	(2,262,301)	316,869	3,810,517	75,553	23,420,376

기타의유형자산	289,430,264	22,406	(8,456,451)	(16,621,794)	62,179	(120,891,817)	319,050	143,863,837

건설중인자산	3,753,863,829	194,992,727	-	-	722,158	(410,684,126)	54,456,722	3,593,351,310

합 계	8,036,093,696	216,456,106	(9,107,678)	(135,608,878)	31,945,904	(135,149,453)	87,073,913	8,091,703,610

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대 체	기 타 (주2)	분기말금액

토지	854,257,149	-	-	-	-	188,362	854,445,511

건물	464,462,798	1,356	-	(5,149,123)	1,272,065	1,186,638	461,773,734

구축물	675,921,540	47,590	-	(14,260,538)	13,783,303	(1,255,879)	674,236,016

기계장치	2,010,363,713	2,153,299	(20)	(107,728,707)	25,730,045	219,444	1,930,737,774

차량운반구	1,764,447	59,642	(99,280)	(116,568)	151,760	6,101	1,766,102

공구와기구	37,403,575	80,457	(24,978)	(3,328,407)	1,129,855	(268,065)	34,992,437

비품	18,757,852	42,400	(3,691)	(1,761,949)	1,594,654	(11,463)	18,617,803

기타의유형자산	266,412,647	1,987,913	(7,236,888)	(21,490,155)	5,607,443	(64,717)	245,216,243

건설중인자산	2,386,840,460	446,580,113	-	-	(49,269,125)	(11,098,385)	2,773,053,063

합 계	6,716,184,181	450,952,770	(7,364,857)	(153,835,447)	-	(11,097,964)	6,994,838,683

(주1) 당분기 대체 합계액은 사용권자산 및 무형자산으로의 대체금액 및 저장품으로부터 의 대체금액입니다. (주2) 환율 및 복구충당부채 변동으로 인한 효과입니다.

11. 사용권자산 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

( 단위: 천원)

구 분	기초금액	개정효과 (주1)	취 득	대 체 (주1)	감가상각비	외화환산차이	분기말금액

건물	-	44,539,449	408,496	1,903,612	(3,144,424)	(1,205,688)	42,501,445

기계장치	-	509,129	-	88,012	(91,784)	1,322,892	1,828,249

차량운반구	-	12,640,559	110,473	-	(1,473,850)	54,775	11,331,957

기타의사용권자산	-	84,258,561	35,708	147,649,214	(2,370,416)	4,188,048	233,761,115

합 계	-	141,947,698	554,677	149,640,838	(7,080,474)	4,360,027	289,422,766

(주1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따른 효과입니다(주석 2 참조).

12. 투자부동산 12-1 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	감가상각비	분기말금액

토지	68,655,745	-	-	68,655,745

건물	43,359,619	-	(426,776)	42,932,843

합 계	112,015,364	-	(426,776)	111,588,588

(전분기)

구 분	기초금액	취 득	감가상각비	분기말금액

토지	68,985,745	-	-	68,985,745

건물	45,621,064	-	(428,637)	45,192,427

합 계	114,606,809	-	(428,637)	114,178,172

12-2 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 유의한 차이가 없습니다.

12-3 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	2,674,779	2,562,182

운영비용	(1,591,969)	(1,579,617)

합 계	1,082,810	982,565

13. 영업권 13-1 당분기말과 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	877,321,393	761,274,960

손상차손누계액	(37,478,103)	(37,478,103)

장부금액	839,843,290	723,796,857

13-2 당분기와 전분기 중 영업권의 기중 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	723,796,857	723,796,857

사업결합	116,046,433	-

기말금액	839,843,290	723,796,857

14. 기타무형자산

당분기와 전분기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	대 체 (주1)	상 각	손 상	사업결합	기 타 (주2)	분기말금액

산업재산권	4,480,002	293,156	(15,485)	-	(52,304)	(133,644)	-	-	4,571,725

회원권	26,163,676	-	-	-	-	-	-	-	26,163,676

고객관계 등	861,658,983	-	-	-	(18,696,910)	-	-	-	842,962,073

기타의무형자산	36,928,387	243,862	(700,309)	(7,498,603)	(2,219,166)	-	942,793	(95,173)	27,601,791

합 계	929,231,048	537,018	(715,794)	(7,498,603)	(20,968,380)	(133,644)	942,793	(95,173)	901,299,265

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	상 각	기 타 (주2)	분기말금액

산업재산권	4,453,519	283,927	(236,303)	50,804	4,551,947

회원권	25,642,395	26,981	-	(26,981)	25,642,395

고객관계 등	936,446,626	-	(18,696,911)	-	917,749,715

기타의무형자산	20,234,870	-	(937,580)	356,680	19,653,970

합 계	986,777,410	310,908	(19,870,794)	380,503	967,598,027

(주1) 당분기 대체 합계액은 사용권자산으로의 대체금액 및 유형자산으로부터의 대체금액 입니다. (주2) 환율변동으로 인한 효과입니다.

15. 당기손익-공정가치금융부채

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매매목적파생상품	10,865	-	223,021	-

풋옵션부채	-	-	-	43,310,577

합 계	10,865	-	223,021	43,310,577

16. 차입금및사채

16-1 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	638,253,889	-	806,210,466	-

장기차입금	980,110,871	1,642,945,310	789,692,872	1,702,087,325

사채	589,951,390	898,634,646	589,870,773	898,537,523

합 계	2,208,316,150	2,541,579,956	2,185,774,111	2,600,624,848

16-2 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(당분기말)	당분기말	전기말

USANCE	신한은행 등	2M Libor + 0.20%	46,043,731	96,529,811

일반대출	CITI Bank	1M Libor + 1.00%	2,627,658	2,583,356

PBOC + 0%	15,186,600	14,648,400

PBOC + 0%	1,393,426	855,467

6M Euribor + 0.65%	2,294,745	4,253,983

ING Bank N.V.	6M Euribor + 0.65%	50,897,721	51,238,095

DBS Bank	6M Euribor + 0.65%	16,106,653	13,679,676

ANZ	6M Euribor + 0.65%	20,200,708	28,218,598

Standard Chartered Bank	6M Euribor + 0.65%	23,983,655	32,321,679

Sumitomo Mitsui Banking Corporation	0.57%	11,310,640	9,655,605

LANDESBANK	6M Euribor + 2.14%	2,172,465	-

YKB	11.70%	343,549	-

수입자금	BNP파리바은행 등	2M Libor + 0.33~0.35%	127,485,744	226,226,764

매출채권양도 (주1)	KEB하나은행 등	5M Libor + 0.4~0.5%	42,474,957	44,554,018

1M Libor+0.65%~6M Libor+1.20%	101,257,608	107,109,179

우리은행	1M Libor+0.60%~6M Libor+0.90%	31,699,867	32,585,109

신한은행	1M Libor+0.60%~6M Libor+0.44%	35,758,922	43,551,432

KB국민은행	1M Libor+0.55%~6M Libor+0.90%	44,109,368	34,344,323

수협은행	1M Libor+0.65%~6M Libor+0.90%	10,978,635	9,828,664

미즈호은행	1M Libor+0.40%~6M Libor+0.40%	41,573,946	34,889,332

아이엔지은행	1M Libor+0.40%~6M Libor+0.40%	10,353,291	19,136,975

합 계	638,253,889	806,210,466

(주1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 연결실체의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

16-3 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(당분기말)	만 기	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

한국석유공사 (주1)	1.25%	2019-12-31	1,441,641	-	1,441,641	-

한국수출입은행	2.37%	2019-07-29~2021-04-29	37,500,000	62,500,000	25,000,000	75,000,000

삼성 SDI (주2)	2.50%	2019-04-28	258,500,000	-	258,500,000	-

Mizuho Bank	3M Libor + 0.8%	2019-05-23	29,127,680	-	28,623,360	-

3M Libor + 1.22%	2019-12-20	110,366,600	-	108,455,700	-

3M Libor + 1.22%	2020-01-17	16,446,899	-	-	16,162,136

3M Libor + 1.22%	2020-01-23	55,752,200	-	-	54,786,900

Standard Charted Bank	-	-	-	-	17,872,872	-

HSBC	3M Libor + 1.30%	2020-01-27	47,534,400	-	-	45,450,240

KEB하나은행	3M Libor + 1.20%	2020-01-27	25,252,650	-	-	24,145,440

3M Libor + 0.75%	2020-07-17	-	34,165,350	-	32,667,360

CITI Bank	3M Libor + 1.30%	2020-03-17	37,136,250	-	-	35,508,000

3M Libor + 1.00%	2021-01-17	-	11,378,000	-	11,181,000

DBS Bank	3.88%	2021-03-22	-	18,179,373	-	-

3.90%	2021-03-22	-	18,179,373	-	17,872,871

5.50%	2022-07-12	-	10,767,536	-	10,591,739

LANDESBANK	6M Euribor + 2.14%	2024-12-16	-	10,268,849	-	-

Credit Agricole corporate and investment bank	6M Euribor + 2.70%	2026-03-29	-	25,802,188	-	-

YAPI VE KREDI BANKASI A.S.	11.70%	2024-05-10	-	1,767,167	-	-

Peker Family 등 (주3,4)	-	-	-	46,923,896	-	-

한국수출입은행 외 8개 은행	6M Libor + 1.99%	2019-06-21~2025-12-22	47,028,380	285,609,161	45,562,604	280,664,091

6M Libor + 1.10%	2019-06-21~2025-12-22	47,028,380	285,609,161	45,562,604	280,664,091

6M Libor + 1.10%	2019-06-21~2025-12-22	94,056,761	571,218,320	91,125,208	561,328,181

6M Libor + 1.40%	2019-06-21~2021-06-21	172,939,030	260,576,936	167,548,883	256,065,276

합 계	980,110,871	1,642,945,310	789,692,872	1,702,087,325

(주1) 해외자원개발을 위해 차입한 금액으로 해당 사업 이외의 목적으로 사용할 수 없으며, 사업이 성공하지 못하는 경우 정해진 법규에 따라 원리금의 일부를 감면 혹은 면제 받을 수 있습니다. 한편, 연결실체는 해당 차입금을 위하여 한국석유공사에 백지 수표 3매를 담보로 제공하였습니다.
(주2) 주석 1-2 참조.
(주3) 종속기업인 롯데첨단소재 ㈜ 의 PEKER SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE JOINT STOCK COMPANY 지분 72.5% 취득 시 비지배주주(Peker Family 등)가 보유하고 있는 PEKER SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE JOINT STOCK COMPANY 의 잔여지분 27.5%에 대하여 롯데첨단소재 ㈜ 주식매수선택권(Call 옵션)을 보유하고, 비지배주주에게 주식매도선택권(Put옵션)을 부여하는 주주간 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 연결실체는 잔여지분 27.5%를 취득한 것으로 보아, 취득원가에 가산하였으며 옵션 행사가격은 현재가치를 장기차입금으로 회계처리하였습니다.사업결합시 잔여지분에 대한 양방향 옵션 약정을 유가증권 담보부 차입거래로 회계처리한 것으로, 동 차입금에 실제 적용되는 이자율은 없습니다. 해당 양방향 옵션의 행사가격은 향후 PEKER SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE JOINT STOCK COMPANY의 실적에 따라 변동되며, 따라서 동 차입금은 조건부 대가에 해당하여 공정가치로 특정될 예정입니다. 당분기말 가액은 잠정적으로 조정된 가액으로서 최종 가치평가 결과에 따라 금액이 조정될 것입니다.
(주4) Put/Call옵션은 다음의 조건으로 행사될 예정입니다. 옵션종류 보유자 행사가능기간 행사가격 Put 옵션 Peker Family 등 (1) 3라인 증설/가동 후 2년이 되는 날부터 1개월(2) Deal Closing 후 5년이 되는 날부터 1개월 [(직전 12개월 평균EBITDA ×7)± 순부채 등] × 지분율 Call 옵션 롯데첨단소재 Put 옵션 행사기한 후 1개월

16-4 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	이자율(당분기말)	만 기	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

사채 50-2회	3.03%	2019-07-28	250,000,000	-	250,000,000	-

사채 50-3회	3.25%	2021-07-28	-	200,000,000	-	200,000,000

사채 51-2회	2.48%	2022-10-08	-	100,000,000	-	100,000,000

사채 52-2회	1.93%	2019-04-28	340,000,000	-	340,000,000	-

사채 52-3회	2.14%	2021-04-28	-	150,000,000	-	150,000,000

사채 52-4회	2.60%	2026-04-28	-	60,000,000	-	60,000,000

사채 53-1회	2.04%	2020-07-28	-	100,000,000	-	100,000,000

사채 53-2회	2.33%	2022-07-28	-	90,000,000	-	90,000,000

사채 54-1회	2.37%	2023-09-12	-	80,000,000	-	80,000,000

사채 54-2회	2.68%	2028-09-12	-	120,000,000	-	120,000,000

사채할인발행차금	(48,610)	(1,365,354)	(129,227)	(1,462,477)

합 계	589,951,390	898,634,646	589,870,773	898,537,523

한편, 상기 제 50회, 제 51회, 제 52회, 제 53회 및 제 54회 사채와 관련하여 연결실체는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 200% ~ 300% 이하), 담보권 설정제한, 자산의 처분제한 등의 제약을 받습니다.

17. 파생상품

연결실체는 당분기말과 전기말 현재 외화매출채권 및 외화장기차입금(주석 16참조)와 관련한 환율변동 및 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 통화스왑의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

17-1 당분기말 현재 미결제된 파생상품계약은 다음과 같습니다. (유 동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천CNY, 천EUR, 천GBP)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2016-05-19	2019-05-23	30,510,080	1,191.80	USD 25,600	(1,339,048)

2016-12-19	2019-12-20	115,236,000	1,188.00	USD 97,000	(4,974,845)

2017-01-17	2020-01-17	17,158,085	1,187.00	USD 14,455	(655,391)

2017-01-24	2020-01-23	56,987,000	1,163.00	USD 49,000	(1,047,466)

한국스탠다드차타드은행	2019-03-15	2019-04-15	USD 50,000	1,133.70	56,685,000	(173,548)

KEB하나은행	2019-03-29	2019-04-30	GBP 2,000	1,483.25	2,966,500	(5,056)

2018-12-28	2019-04-30	EUR 5,000	1,287.38	6,436,900	42,161

2019-01-31	2019-05-31	EUR 5,000	1,285.00	6,425,000	20,416

2019-02-28	2019-06-28	EUR 5,000	1,279.80	6,399,000	(13,146)

2019-03-29	2019-07-31	EUR 5,000	1,281.45	6,407,250	(13,748)

CITI Bank	2019-01-04	2019-04-05	CNY 10,000	163.00	1,630,000	(57,015)

2019-01-11	2019-04-12	CNY 10,000	164.50	1,645,000	(41,477)

2019-01-18	2019-04-19	CNY 10,000	164.50	1,645,000	(40,938)

2019-01-25	2019-04-26	CNY 20,000	165.40	3,308,000	(63,371)

2019-02-01	2019-05-03	CNY 10,000	165.10	1,651,000	(34,188)

2019-02-11	2019-05-10	CNY 20,000	165.25	3,305,000	(65,709)

2019-02-15	2019-05-17	CNY 20,000	165.70	3,314,000	(55,635)

2019-02-20	2019-05-24	CNY 20,000	166.40	3,328,000	(40,994)

2019-02-28	2019-05-31	CNY 20,000	167.10	3,342,000	(26,170)

2019-03-08	2019-06-07	CNY 20,000	167.53	3,350,600	(15,233)

2019-03-15	2019-06-14	CNY 20,000	168.10	3,362,000	(2,910)

2019-03-29	2019-06-21	CNY 20,000	168.00	3,360,000	(5,038)

합 계	(8,608,349)

한편, 상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당분기말로부터 10 개월 이내입니 다.

17-2 전기말 현재 미결제된 파생상품계약은 다음과 같습니다.

(유 동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천CNY, 천EUR, 천GBP)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2016-05-19	2019-05-23	30,510,080	1,191.80	USD 25,600	(1,846,383)

2016-12-19	2019-12-20	115,236,000	1,188.00	USD 97,000	(6,994,126)

KEB하나은행	2018-12-28	2019-01-31	GBP 2,000	1,417.40	2,834,800	(69,341)

2018-10-31	2019-01-31	EUR 5,000	1,298.50	6,492,500	87,434

2018-11-30	2019-03-29	EUR 5,000	1,281.80	6,409,000	(8,245)

2018-12-28	2019-04-30	EUR 5,000	1,287.38	6,436,900	11,344

CITI Bank	2018-10-10	2019-01-04	CNY 10,000	162.22	1,622,200	(4,716)

2018-10-12	2019-01-11	CNY 10,000	162.65	1,626,500	411

2018-10-19	2019-01-18	CNY 10,000	162.60	1,626,000	971

2018-10-26	2019-01-25	CNY 20,000	162.45	3,249,000	668

2018-11-02	2019-02-01	CNY 10,000	161.52	1,615,200	(8,251)

2018-11-09	2019-02-11	CNY 20,000	161.20	3,224,000	(22,264)

2018-11-16	2019-02-15	CNY 20,000	161.59	3,231,800	(11,571)

2018-11-23	2019-02-20	CNY 20,000	161.70	3,234,000	(7,447)

2018-11-30	2019-02-28	CNY 20,000	160.15	3,203,000	(37,122)

2018-12-07	2019-03-08	CNY 20,000	161.30	3,226,000	(13,002)

2018-12-14	2019-03-15	CNY 20,000	162.00	3,240,000	1,064

2018-12-28	2019-03-29	CNY 20,000	162.11	3,242,200	538

합 계	(8,920,038)

(비유동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2017-01-17	2020-01-17	17,158,085	1,187.00	USD 14,455	(964,911)

2017-01-24	2020-01-23	56,987,000	1,163.00	USD 49,000	(2,076,203)

합 계	(3,041,114)

17-3 당분기와 전기 중 파생상품계약의 평가로 인한 손익의 구성내역은 다음과 같습니다.(평가누계액의 구성내역)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고기간말 평가액	(8,608,349)	(11,961,152)

손익계산서항목으로 재분류조정누계액	(8,789,385)	(11,942,599)

기타포괄손익누계액	181,036	(18,553)

(기중 평가액)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품 평가액의 변동	3,352,803	(2,710,522)

손익계산서항목으로 재분류조정	3,153,214	(2,228,119)

기타포괄손익	199,589	(482,403)

18. 퇴직급여제도

18-1 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 확정기여형퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 연결실체가 당분기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 3,522,900천원(전분기 : 2,127,338천원)입니다.

18-2 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 확정급여형퇴직급여제도 를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 롯데손해보험 ㈜ 등에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	315,136,308	317,023,544

사외적립자산의 공정가치	(273,535,844)	(282,985,415)

순확정급여부채	41,600,464	34,038,129

(2) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	317,023,544	(282,985,415)	34,038,129

당기근무원가	10,193,204	-	10,193,204

이자비용(이자수익)	1,575,142	(1,721,137)	(145,995)

경험조정에 의한 순확정급여부채의 재측정요소	(4,212,706)	2,235,329	(1,977,377)

계열사로부터의 전출입액	(227,173)	128,606	(98,567)

지급액	(7,240,820)	6,632,436	(608,384)

정산된 부채	(2,174,337)	2,174,337	-

환율변동으로 인한 효과	199,454	-	199,454

분기말금액	315,136,308	(273,535,844)	41,600,464

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	276,458,189	(249,948,417)	26,509,772

당기근무원가	9,984,416	-	9,984,416

이자비용(이자수익)	1,774,041	(1,240,435)	533,606

확정급여제도의 재측정요소	2,744,329	(433,236)	2,311,093

계열사로부터의 전출입액	455,082	(455,082)	-

지급액	(7,269,931)	6,939,408	(330,523)

정산된 부채	(2,299,557)	2,299,557	-

환율변동으로 인한 효과	(379,414)	35,858	(343,556)

분기말금액	281,467,155	(242,802,347)	38,664,808

한편, 상기 사외적립자산은 안정적인 퇴직급여 재원 확보를 위하여 대부분 정기예금 등 이율보증형 상품에 투자되어 있습니다.

19. 충당부채

19-1 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

온실가스배출부채	9,711,076	-	7,943,690	-

복구충당부채	-	80,499,579	-	73,731,947

기타충당부채	278,013	1,588,040	1,239,844	1,588,041

합 계	9,989,089	82,087,619	9,183,534	75,319,988

19-2 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	전입액	사용액	기 타 (주1)	분기말금액

온실가스배출부채	7,943,690	1,767,386	-	-	9,711,076

복구충당부채	73,731,947	4,906,371	-	1,861,261	80,499,579

기타충당부채	2,827,885	70,747	(1,050,707)	18,128	1,866,053

합 계	84,503,522	6,744,504	(1,050,707)	1,879,389	92,076,708

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	전입액	사용액	기 타 (주1)	분기말금액

온실가스배출부채	13,343,258	3,845,104	-	-	17,188,362

복구충당부채	106,218,620	755,969	-	(472,565)	106,502,024

기타충당부채	2,202,922	-	(24,148)	805	2,179,579

합 계	121,764,800	4,601,073	(24,148)	(471,760)	125,869,965

(주1) 환율변동으로 인한 효과입니다.

20. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금

보통주	100,000,000 주	34,275,419 주	5,000 원	171,377,095

한편, 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동사항은 없습니다.

21. 기타불입자본 21-1 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,913,228	22,913,228

기타자본잉여금	857,924,719	857,948,058

합 계	880,837,947	880,861,286

21-2 당분기와 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	880,861,286	880,743,873

종속기업 소유지분 변동에 따른 증가	-	44,553

자기주식 거래로 인한 감소	(23,339)	-

합 계	880,837,947	880,788,426

22. 이익잉여금과 배당금

22-1 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금 (주1)	85,688,548	85,688,548

임의적립금

연구및인력개발준비금	-	16,000,000

사업확장적립금	9,862,408,101	8,747,700,000

기타임의적립금 (주2)	1,400,000	-

미처분이익잉여금	1,687,158,756	2,935,273,708

합 계	11,636,655,405	11,784,662,256

(주1) 상법상의 규정에 따라 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 공사업(산업환경설비공사업, 상하수도설비공사업) 면허 등록을 위한 자본금입 니다.

22-2 당분기와 전분기 중 지배기업의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다

(당분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	발행주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주-지배기업	34,275,419 주	34,275,419 주	10,500 원	359,891,900

보통주-종속기업	10,000,000 주	1,000,000 주	5,500 원	5,500,000

(전분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	발행주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주-지배기업	34,275,419 주	34,275,419 주	10,500 원	359,891,900

보통주-종속기업	10,000,000 주	1,000,000 주	6,700 원	6,700,000

23. 기타자본구성요소 23-1 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	세전금액	법인세효과	세후금액

파생상품평가손익	181,036	(49,785)	131,251

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(30,657,057)	8,530,278	(22,126,779)

지분법자본변동	39,258,341	(17,855,612)	21,402,729

해외사업장환산외환차이	(20,171,625)	-	(20,171,625)

합 계	(11,389,305)	(9,375,119)	(20,764,424)

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	세전금액	법인세효과	세후금액

파생상품평가손익	(18,553)	5,102	(13,451)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(25,283,103)	7,052,441	(18,230,662)

지분법자본변동	26,607,199	(17,855,612)	8,751,587

해외사업장환산외환차이	(92,690,360)	-	(92,690,360)

합 계	(91,384,817)	(10,798,069)	(102,182,886)

23-2 당분기와 전분기 중 기타자본구 성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액(변경 전)	(102,182,886)	(144,606,746)

회계정책의 변경 (주1)	-	(62,628,762)

기초금액(변경 후)	(102,182,886)	(207,235,508)

기중평가액

파생상품평가손익	199,589	(482,403)

법인세효과	(54,887)	132,661

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(5,373,954)	1,636,005

법인세효과	1,477,837	(449,897)

지분법자본변동	12,651,142	1,293,086

해외사업장환산외환차이	72,518,735	18,124,512

분기말금액	(20,764,424)	(186,981,544)

(주1) 전분기 중 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용에 따른 효과입니다.

2 4 . 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 급여	48,836,069	44,081,750

2. 퇴직급여	4,444,043	3,690,931

3. 복리후생비	9,470,829	8,967,809

4. 여비교통비	2,742,127	2,879,673

5. 통신비	840,461	3,418,833

6. 수도광열비	829,533	665,746

7. 세금과공과	2,473,508	2,318,969

8. 소모품비	3,603,950	345,567

9. 도서인쇄비	189,652	148,116

10. 임차료	4,583,294	5,735,878

11. 감가상각비	6,499,013	3,099,716

12. 무형자산상각비	1,936,343	657,263

13. 수선유지비	3,442,257	6,066,209

14. 차량유지비	412,558	358,833

15. 보험료	1,104,649	1,143,423

16. 지급수수료	17,167,910	14,175,449

17. 판매수수료	2,346,227	1,473,164

18. 운반보관료	55,670,120	53,837,108

19. 접대비	923,944	844,779

20. 판매촉진비	525,049	892,914

21. 광고선전비	7,188,747	6,616,491

22. 교육훈련비	1,172,379	934,281

23. 피해보상비	237,746	85,341

24. 견본비	3,333,785	2,383,371

25. 대손상각비(환입)	(59,203)	598,964

26. 잡비	1,431,563	1,253,541

27. 연구개발비	16,342,526	23,102,238

합 계	197,689,079	189,776,357

25. 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

상각후원가측정금융자산	28,863,973	24,805,473

기타포괄손익-공정가치금융자산	25,342	25,786

소 계	28,889,315	24,831,259

외환차익	5,553,574	8,434,318

외화환산이익	6,330,725	14,054,837

파생상품평가이익	3,716,517	263,610

파생상품거래이익	42,245	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	738,624	11,572,129

당기손익-공정가치금융자산처분이익	35,702	-

합 계	45,306,702	59,156,153

26. 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용:

사채 이자	9,285,741	12,724,566

기타 이자비용	12,302,617	16,626,503

소 계	21,588,358	29,351,069

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(2,694,456)	(5,974,898)

차감 계	18,893,902	23,376,171

외환차손	7,385,953	9,734,520

외화환산손실	16,064,710	12,776,852

파생상품평가손실	654,176	1,816,099

파생상품거래손실	3,518,062	1,812,070

당기손익-공정가치금융부채평가손실	7,364,056	1,345

당기손익-공정가치금융부채처분손실	104,419	3,950

합 계	53,985,278	49,521,007

당분기와 전분기의 차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 각각 연 2.51% 및 2.81%입니다.

27. 기타영업손익당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.27-1 기타영업외수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	25,736,716	47,507,673

외화환산이익	14,780,042	12,603,528

유형자산처분이익	1,350,128	23,474

배당금수익	733,278	987,956

공동영업처분이익	98,910	-

기타의대손충당금환입	-	200

잡이익	5,183,345	5,825,588

합 계	47,882,419	66,948,419

27-2 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	23,620,238	46,986,207

외화환산손실	5,179,519	11,179,442

유형자산처분손실	8,225,281	1,153,393

무형자산처분손실	15,484	-

기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실	317,746	-

기부금	3,826,728	4,293,934

잡손실	3,232,190	8,478,589

합 계	44,417,186	72,091,565

28. 법인세

28-1 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액 (추납액 및 환급액포함)	159,354,885	211,403,451

자본에 직접 가감되는 당기 및 이연법인세	1,036,229	7,413,059

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	(19,179,142)	(17,257,488)

이연법인세의 환율변동효과	(1,999,151)	(266,996)

법인세비용	139,212,821	201,292,026

28-2 당분기와 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	362,945,432	744,476,643

적용세율에 따른 세부담액	113,155,279	203,661,390

조정사항

비과세수익	(19,504,360)	(14,445,668)

비공제비용	3,833,471	8,234,736

세액공제(농어촌특별세 포함)	(660,238)	(4,136,186)

미인식이연법인세의 변동	22,421	99,176

법인세추납액	40,278,637	6,542,621

미환류소득 법인세	(396,570)	6,778,017

기타	2,484,181	(5,442,060)

법인세비용	139,212,821	201,292,026

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	38.36%	27.04%

29. 비 용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	성격별 비용

재고자산의 변동	-	193,408,280	193,408,280

사용된 원재료	-	2,489,523,253	2,489,523,253

급여	48,836,069	87,035,799	135,871,868

퇴직급여	4,444,043	9,126,066	13,570,109

복리후생비	9,470,829	12,316,864	21,787,693

감가상각비	6,499,013	136,617,115	143,116,128

무형자산상각비	1,936,343	19,032,036	20,968,379

지급수수료	17,167,910	30,165,212	47,333,122

운반보관료	55,670,120	19,716,408	75,386,528

기타	53,664,752	231,517,339	285,182,091

합 계	197,689,079	3,228,458,372	3,426,147,451

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	성격별 비용

재고자산의 변동	-	7,612,745	7,612,745

사용된 원재료	-	2,731,514,322	2,731,514,322

급여	44,081,750	113,976,124	158,057,874

퇴직급여	3,690,931	8,954,430	12,645,361

복리후생비	8,967,809	11,656,983	20,624,792

감가상각비	3,099,716	151,164,368	154,264,084

무형자산상각비	657,263	19,213,531	19,870,794

지급수수료	14,175,449	32,967,101	47,142,550

운반보관료	53,837,108	41,405,044	95,242,152

기타	61,266,331	152,980,993	214,247,324

합 계	189,776,357	3,271,445,641	3,461,221,998

30. 주당이익

30-1 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익(A)	217,300,466,420	526,900,494,700

가중평균유통보통주식수(B)	34,275,419	34,275,419

기본주당이익(C = A÷B)	6,340	15,373

30 -2 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 주)

구 분	기 간	일수	유통주식수	적 수

기 초	2019.01.01~2019.03.31	90	34,275,419	3,084,787,710

합 계	3,084,787,710

가중평균유통보통주식수	34,275,419

(전분기)

(단위: 주)

구 분	기 간	일수	유통주식수	적 수

기 초	2018.01.01~2018.03.31	90	34,275,419	3,084,787,710

합 계	3,084,787,710

가중평균유통보통주식수	34,275,419

한편, 연결실체는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

31. 재무위험관리의 목적 및 정책

31-1 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 대비하여 변동이 없습니다.

31-2 금융위험관리(1) 금융위험요소연결실체는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.(2) 위험회피활동연결실체는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 위험관리 시스템을 적용하는 한편 파생상품을 활용하고 있습니다.

가. 외화위험 관리연결실체의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.

나. 이자율위험 관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

다. 기타 가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. (3) 신용위험전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다. (4) 유동성위험 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~5년	5년 이상	합 계

무이자	2,270,639,111	11,114,969	-	2,281,754,080

변동금리부 부채	1,309,268,929	1,301,630,019	229,921,843	2,840,820,791

고정금리부 부채	924,490,721	945,441,201	181,767,167	2,051,699,089

합 계	4,504,398,761	2,258,186,189	411,689,010	7,174,273,960

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~5년	5년 이상	합 계

무이자	1,770,551,590	10,569,696	-	1,781,121,286

변동금리부 부채	1,310,961,697	1,219,241,009	379,381,705	2,909,584,411

고정금리부 부채	874,941,641	823,464,610	180,000,000	1,878,406,251

합 계	3,956,454,928	2,053,275,315	559,381,705	6,569,111,948

32. 금융상품의 공정가치 32 -1 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 금융자산(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	542,996,200	1,251,633,391	-	-	1,794,629,591

단기금융상품	920,000,000	1,787,659,539	-	-	2,707,659,539

장기금융상품	-	67,512,500	-	-	67,512,500

당기손익-공정가치금융자산	65,843,438	-	-	-	65,843,438

매출채권및기타채권	-	1,841,133,501	-	-	1,841,133,501

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	41,125,000	-	41,125,000

기타금융자산	-	51,711,610	-	349,059	52,060,669

금융리스채권	-	3,087,559	-	-	3,087,559

합 계	1,528,839,638	5,002,738,100	41,125,000	349,059	6,573,051,797

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	432,629,900	897,344,566	-	-	1,329,974,466

단기금융상품	1,280,000,000	2,026,356,090	-	-	3,306,356,090

장기금융상품	-	67,512,500	-	-	67,512,500

당기손익-공정가치금융자산	71,705,866	-	-	-	71,705,866

매출채권및기타채권	-	1,536,464,505	-	-	1,536,464,505

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	110,039,234	-	110,039,234

기타금융자산	-	52,755,363	-	297,703	53,053,066

금융리스채권	-	2,900,473	-	-	2,900,473

합 계	1,784,335,766	4,583,333,497	110,039,234	297,703	6,478,006,200

(2) 금융부채 (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가금융부채	위험회피지정 파생상품	합 계

매입채무및기타채무	-	1,240,385,746	-	1,240,385,746

당기손익-공정가치금융부채	10,865	-	-	10,865

차입금및사채	-	4,749,896,107	-	4,749,896,107

기타금융부채	-	484,880,274	8,957,408	493,837,682

리스부채	-	141,209,810	-	141,209,810

합 계	10,865	6,616,371,937	8,957,408	6,625,340,210

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가금융부채	위험회피지정 파생상품	합 계

매입채무및기타채무	-	1,102,408,993	-	1,102,408,993

당기손익-공정가치금융부채	43,533,598	-	-	43,533,598

차입금및사채	-	4,786,398,960	-	4,786,398,960

기타금융부채	-	127,541,180	12,258,855	139,800,035

합 계	43,533,598	6,016,349,133	12,258,855	6,072,141,586

경영진은 주석 32-2 공정가치 서열체계에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

32-2 금융상품의 공정가치

(1 ) 당분기말과 전기말 현재 요약연결재무상태표에서 공정가 치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치(상장지분상품)	2,747,123	-	-	2,747,123

기타포괄손익-공정가치(비상장지분상품)	-	-	33,798,537	33,798,537

기타포괄손익-공정가치(채무상품)	-	-	4,579,340	4,579,340

당기손익-공정가치금융자산	-	2,209,057	63,634,381	65,843,438

위험회피회계적용 파생상품자산	-	349,059	-	349,059

합 계	2,747,123	2,558,116	102,012,258	107,317,497

금융부채

당기손익-공정가치금융부채	-	10,865	-	10,865

위험회피회계적용 파생상품부채	-	8,957,407	-	8,957,407

합 계	-	8,968,272	-	8,968,272

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치(상장지분상품)	3,390,801	-	-	3,390,801

기타포괄손익-공정가치(비상장지분상품)	-	-	102,069,093	102,069,093

기타포괄손익-공정가치(채무상품)	-	-	4,579,340	4,579,340

당기손익-공정가치금융자산	-	9,471,485	62,234,381	71,705,866

위험회피회계적용 파생상품자산	-	297,703	-	297,703

소 계	3,390,801	9,769,188	168,882,814	182,042,803

금융부채

당기손익-공정가치금융부채	-	223,021	43,310,577	43,533,598

위험회피회계적용 파생상품부채	-	12,258,855	-	12,258,855

소 계	-	12,481,876	43,310,577	55,792,453

(2) 당분기와 전분기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	환율변동	당분기말

기타포괄손익-공정가치(비상장지분상품)	102,069,093	7,210,431	(70,759,609)	(4,730,276)	8,898	33,798,537

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	환율변동	전분기말

기타포괄손익-공정가치(비상장지분상품)	240,271,813	-	-	130	8,770	240,280,713

( 3) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을설명한 것입니다.

구 분	당분기말 공정가치(단위: 백만원)	가치평가기법	관측가능하지 않은투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

비상장주식	33,799	할인된 현금흐름	영구성장률	1.00%	영구성장율, 매출액 증가율 및 세전영업이익률이 상승하고 가중평균자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것임.

가중평균자본비용	7.01%

매출액 증가율(향후 5개년)	9.96% ( 9.96 %)

세전 영업이익증가율(향후 5개년)	1.96% (1.96%)

통화선도이자율스왑	(8,608)	할인된 현금흐름	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

33. 특수관계자거래 33-1 당분기말 현재 지배기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	L otte Chemical Titan Holding Berhad 외 19개사, Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp., Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd., Lotte Chemical (Jiaxing) Corp., 삼박엘에프티 ㈜ , 데크항공 ㈜ , Lotte Chemical Alabama Corp., Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd., ㈜ 케이피켐텍, Lotte Chemical Pakistan Limited, Lotte Chemical UK Limited, Lotte Chemical Poland Sp. zo.o., Lotte Chemical USA Corp. 외 2개사 , Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd., 롯데첨단소재 ㈜ 와 그 종속기업

관계기업	롯데건설 ㈜ , 현대케미칼 ㈜ , 여수페트로 ㈜ , 롯데정밀화학 ㈜

공동기업	㈜ 씨텍, 롯데엠시시 ㈜ , L otte Sanjiang Chemical Co., Ltd., 롯데미쓰이화학 ㈜ , Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd., 롯데베르살리 스 엘 라스토머스 ㈜ , Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd ., W eifa ng Lexing Chemical Co., Ltd.

기 타	롯데지주 ㈜ 등 롯데기업집단 계열회사 (주1)

(주1) 롯데지주 ㈜의 종속기업 및 관계기업 등이 포함되어 있습니다.

33-2 연결실체간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 당분기와 전분기 중 연결실체와 기타 특수관계자 사이의 거래 내역 및 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	기타	매입	기타

관계기업	롯데건설 ㈜	941,393	-	-	26,918,271

여수페트로㈜	50	-	-	43,639

현대케미칼 ㈜	4,708,259	-	295,610,223	481,111

롯데정밀화학㈜	204,128	239,473	4,276,564	-

소 계	5,853,830	239,473	299,886,787	27,443,021

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	11,025	-	-	-

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	13,584,358	-	-	-

㈜씨텍	16,183,671	-	56,207,275	4,914,321

롯데엠시시 ㈜	65,690,874	151	30,816,830	-

롯데미쓰이화학 ㈜	1,774,028	-	-	2,631,158

롯데베르살리스 엘라스토머스 ㈜	13,505,709	-	291,716	-

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	-	-	18,027,080	-

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	15,138,450	1,041,539	-	-

소 계	125,888,115	1,041,690	105,342,901	7,545,479

기타특수관계자	롯데글로벌로지스㈜	2,098	-	3,035,197	7,240,744

롯데알미늄㈜	9,551,417	86,601	-	103,190

Uz-Kor Gas Chemical LLC	7,365,816	-	27,820,054	-

LOTTE E Malaysia Sdn. Bhd.	-	-	-	4,872,239

소 계	16,919,331	86,601	30,855,251	12,216,173

기 타	롯데지주㈜ 등	6,338,664	4,817	6,621,310	19,044,684

합 계	154,999,940	1,372,581	442,706,249	66,249,357

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	기타	매입	기타

관계기업	롯데건설 ㈜	453,686	-	-	46,889,520

롯 데자산개발 ㈜	-	-	536,451	-

여수페트로㈜	39	-	-	56,341

현대케미칼 ㈜	-	-	366,983,809	519,914

롯데정밀화학㈜	1,947,395	155,482	3,483,509	-

소 계	2,401,120	155,482	371,003,769	47,465,775

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	11,025	-	-	-

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	24,104,456	-	-	-

㈜씨텍	15,217,489	-	56,526,213	4,331,920

롯데엠시시 ㈜	72,412,405	370	25,783,970	-

롯데미쓰이화학 ㈜	1,663,845	-	-	2,258,685

롯데베르살리스 엘라스토머스 ㈜	19,052,765	-	-	-

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	-	-	24,811,002	-

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	16,738,029	1,037,839	-	-

소 계	149,200,014	1,038,209	107,121,185	6,590,605

기타특수관계자	롯데글로벌로지스㈜	-	-	344,417	1,820,213

롯데로지스틱스㈜	-	-	634,264	4,696,268

롯데알미늄㈜	8,340,120	138,716	208,685	74,609

Uz-Kor Gas Chemical LLC	6,179,233	-	42,396,669	-

소 계	14,519,353	138,716	43,584,035	6,591,090

기 타	롯데지주㈜ 등	3,766,680	160,007	8,006,902	15,496,864

합 계	169,887,167	1,492,414	529,715,891	76,144,334

(2) 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

관계기업	롯데건설 ㈜	1,447,144	16,908,133	-	10,416,398

여수페트로 ㈜	-	7,066	-	16,381

현대케미칼 ㈜	3,411,120	-	151,321,137	170,728

롯데정밀화학㈜	45,202	13,711,384	3,976,623	3,413

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	-	3,675	-	-

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	1,847,332	-	-	-

㈜씨텍	6,205,827	120,964	17,847,726	3,763,611

롯데엠시시 ㈜	15,651,092	63,029,947	5,002,518	1,520,600

롯데미쓰이화학 ㈜	159,472	479,076	-	81,542

롯데베르살리스 엘라스토머스 ㈜	16,444,913	2,796,410	134,427	2,149,963

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	-	-	7,578,710	-

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	15,240,577	476,100	-	-

기타특수관계자	롯데글로벌로지스㈜	2,334	-	824,423	2,176,501

롯데알미늄㈜	5,929,586	43,146	-	2,954,962

Uz-Kor Gas Chemical LLC	14,439,337	1,365,685	17,486,768	-

기 타	롯데지주㈜ 등	11,799,708	42,819,379	58,216,647	197,362,118

합 계	92,623,644	141,760,965	262,388,979	220,616,217

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

관계기업	롯데건설 ㈜	411,612	-	-	12,187,749

여수페트로㈜	-	7,071	-	17,528

현대케미칼㈜	-	-	117,473,090	111,808

롯데정밀화학㈜	107,752	28,206	2,007,217	-

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	-	11,025	-	-

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	3,165,050	-	-	-

㈜씨텍	6,023,934	121,206	23,291,234	3,492,871

롯데엠시시 ㈜	15,629,387	560,613	2,159,586	1,520,600

롯데미쓰이화학 ㈜	156,411	502,176	-	19,500

롯데베르살리스 엘라스토머스 ㈜	12,793,788	3,694,967	102,857	2,149,963

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	-	159,808	8,279,369	-

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	23,214,520	582,376	-	-

기타특수관계자	롯데글로벌로지스㈜	-	12,944	480,594	1,717,977

롯데로지스틱스㈜	-	205	554,643	1,063,349

롯데알미늄㈜	2,475,102	18,320	135,725	2,947,948

Uz-Kor Gas Chemical LLC	8,959,881	1,679,709	14,749,272	-

기 타	롯데지주㈜ 등	9,913,894	19,172,812	10,460,779	33,495,138

합 계	82,851,331	26,551,438	179,694,366	58,724,431

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자 자금거래내역은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

출 자	현대케미칼㈜ (관계기업)	현 금	100,000,000	-

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜ (공동기업)	현 금	25,000,000	-

합 계	125,000,000	-

배당금수 익	롯데엠시시㈜ (공동기업)	미수금	62,500,000	50,000,000

㈜ 씨텍 (공동기업)	현 금	10,000,000	10,000,000

롯데정밀화학㈜ (관계기업)	미수금	13,653,023	6,424,952

롯데건설㈜ (관계기업)	미수금	16,908,133	4,192,212

롯데푸드 ㈜ (기타)	미수금	-	242,814

합 계	103,061,156	70,859,978

배당금지 급	롯데지 주㈜ (기타)	미지급 배당금	83,634,611	-

롯데물산 ㈜ (기타)	미지급 배당금	71,978,382	112,547,589

㈜호텔롯데 (기타)	미지급 배당금	2,576,185	45,641,589

Lotte Holdings Co., Ltd. (기타)	미지급 배당금	33,453,000	33,453,000

합 계	191,642,178	191,642,178

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천CNY, 천MYR, 천원)

제공받은 기업	보증한도	부채 잔액	비 고

외 화	원 화	외 화	원 화

Lotte Sanjiang Chemical Company Limited	CNY	100,000	16,874,000	CNY	53,818	9,081,274	포괄한도에 대한 지급보증

CNY	250,000	42,185,000	CNY	130,184	21,967,194	포괄한도에 대한 지급보증

CNY	240,000	40,497,600	CNY	131,991	22,272,134	포괄한도에 대한 지급보증

CNY	129,900	21,919,326	CNY	54,665	9,224,111	포괄한도에 대한 지급보증

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	USD	19,429	22,105,829	USD	19,429	22,105,829	차입금에 대한 지급보증

USD	14,000	15,929,200	USD	11,200	12,743,360	포괄한도에 대한 지급보증

MYR	12,000	3,348,120	MYR	3,897	1,087,299	신용장 개설한도에 대한 지급보증

USD	4,000	4,551,200	USD	-	-	운영자금에 대한 지급보증

USD	8,000	9,102,400	USD	8,000	9,102,400	운영자금에 대한 지급보증

합 계	USD	45,429	176,512,675	USD	38,629	107,583,601

CNY	719,900	CNY	370,658

MYR	12,000	MYR	3,897

연결실체 내 종속기업인 데크항공 ㈜ 은 ㈜ 휴먼컴퍼지트의 우리은행 차입금에 대한 935백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

연결실체 내 종속기업인 Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.는 Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.의 Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ (Malaysia) Berhad 외 2개 은행의 차입금에 대한 13,759백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	9,382,098	8,560,982

퇴직급여	891,945	788,353

합 계	10,274,043	9,349,335

34. 현금흐름표당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융부채 정산	42,803,438	-

건설중인자산 본계정 대체	410,684,126	49,269,125

재고자산의 유형자산 대체	6,672,258	-

장기선급비용의 유동성 대체	154,000	168,000

장기미지급금의 유동성 대체	-	180,204

리스부채의 유동성 대체	3,152,615	-

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	(23,660,546)	2,493,491

유형자산 관련 복구충당부채의 변동	4,904,812	-

장기차입금의 유동성장기부채 대체	193,372,336	17,071,437

장기미수금의 유동성 대체	1,507,970	1,768,970

기타금융부채의 유동성 대체	1,593,000	1,868,000

단기금융상품의 기타포괄손익-공정가치금융자산 대체	-	19,900,000

종속기업투자 취득 관련 차입금의 변동	46,923,896	-

35. 약정사항 및 우발부채 35-1 계류중인 소송 사건 당분기말 현재 연결실체가 피고로 법원에 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회 사	소송 가액	소송 건수

지배기업	30,707	3

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업	91	1

합 계	30,798	4

35-2 백지수표 및 견질어음의 제공 당분기말 현재 지배기업은 해외자원개발을 위한 장기차입금(주석 16 참조)의 차입과 관련하여 한국석유공사에 백지수표 3매를 담보로 제공하였으며, 석유수입부과금과 관련하여 한국석유공사에 어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

35-3 약 정사항당분기말 현재 지배기업은 공동기업인 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜의 차입금과 관련하여 채무원금 370,000백만원 중 지배기업 지분 50%+1주에 해당하는 185,000백만원에 대한 자금보충 의무를 부담하고 있으며, 관계기업인 현대케미칼㈜의 차입금과 관련하여 채무원금 715,000백만원 중 지배기업 지분 40%에 해당하는 286,000백만원에 대한 자금보충 의무를 부담하고 있습니다.당분기말 현재 지배기업은 제3자에게 담보 제공 및 양도를 제한하는 약정을 체결한 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 원화단위: 천원)

과 목	장부금액	약정 대상	관련계정	관련금액(한도액)	담보권자

Lotte Chemical USA Corp. (종속기업 주식)	884,836,236	보유주식 전체	Lotte Chemical USA Corp.의 차입금	USD 1,594,000 (USD 1,594,000)	The Export-Import Bank of Korea 및 대주단

36. 사업결합36-1 연결실체는 2019년 3월 14일 PEKER SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE JOINT STOCK COMPANY의 지분 100%를 170,632백만원 에 취득 (간주취득일: 2019년 2월 28일) 하 였으며, 계약에 따라 연결실체가 지급한 이전대가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금 액

현금및현금성자산	123,708

장기차입금 (주1)	46,924

합 계	170,632

(주1) 연결실체는 PEKER SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE JOINT S TOCK COMPANY의 지분 72.5%를 당분기 중 취득하였으며, 비지배주주 보유 잔여지분 27.5%에 대해서는 연결실체는 Call 옵션을, 비지배주주는 Put 옵션을 보유하고 있으므로동 잔여지분을 취득한 것으로 보아 장기차입금으로 회계처리하였습니다. 해당 양방향 옵션의 행사가격은 향후 PEKER SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE JOINT STOCK COMPANY의 실적에 따라 변동되며, 따라서 동 차입금은 조건부 대가에해당하여 공정가치로 특정될 예정입니다. 당분기말 가액은 잠정적으로 조정된 가액으로서 최종 가치평가 결과에 따라 금액이 조정될 것입니다(주석 16-3 참조).

36-2 연결실체가 취득일에 취득 또는 인수한 식별가능한 자산 및 부채의 공정가치, 취득일의 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금 액

1. 식별가능한 순자산 공정가치

자 산

유동자산	49,222

현금및현금성자산	16,034

매출채권및기타채권	15,886

재고자산	15,230

기타금융자산	14

기타유동자산	2,058

비유동자산	37,014

유형자산	31,946

무형자산	943

기타금융자산	16

기타비유동자산	1

이연법인세자산	4,108

소계: 취득한 자산	86,236

부 채

유동부채	(19,095)

매입채무및기타채무	(14,823)

단기차입금	(40)

기타금융부채	(2,223)

기타유동부채	(984)

당기법인세부채	(1,025)

비유동부채	(12,555)

장기매입채무및기타채무	(577)

장기차입금	(11,799)

순확정급여부채	(156)

기타금융부채	(7)

이연법인세부채	(16)

소계: 인수한 부채	(31,650)

소계: 식별가능한 순자산 공정가치	54,586

2. 영업권	116,046

합 계	170,632

36-3 식별가능한 순자산의 공정가치 및 영업권은 잠정적으로 결정된 가액으로서 최종 가치평가 결과에 따라 금액이 조정될 것 입니다. 36-4 당분기 연결실체의 분기연결포괄손익계산서에 포함된 PEKER SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE JOINT STOCK COMPANY의 총매출과 분기순이익은 각각 156억원 및 32억원 입니다. 보고기간 개시일인 2019년 1월 1일 에 취득거래가 있었다면, 연결실체의 당분기 총매출은 37,311억원, 당분기순이익은 2,260억원 으로 추정하고 있습니다.

37. 보고기간 후 사건지배기업은 2019년 4월 29일 차환자금으로 사용될 예정인 무기명식 이권부 무보증사채 4,000억원(3년 만기 1,900억원, 5년 만기 1,000억원, 10년 만기 1,100억원)을 발행하였습니다.