롯데케미칼 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 당사의 개요

롯데케미칼 주식회사(이하 "당사")는 1976년 3월 16일에 설립되어 석유화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위할 목적으로 여수, 대산 및 울산 석유화학단지 내에 공장을 두고있으며, 서울본사ㆍ부산ㆍ대구ㆍ대전ㆍ광주지점에서 제품을 판매하고 있습니다. 당사는 1991년 5월 30일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 상장하였습니다.
당사는 2009년 1월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 롯데대산유화를 흡수합병하였으며, 2012년 12월 27일을 합병기일로 하여 주식회사 케이피케미칼을 흡수합병하고사명을 호남석유화학 주식회사에서 롯데케미칼 주식회사로 변경하였습니다. 또한 2020년 1월 1일을 합병기일로 하여 롯데첨단소재 주식회사를 흡수합병하였습니다. 2023년 2월 1일로 유상증자 완료하여 당사가 발행한 보통주 주식의 수는 총 42,775,419주 입니다.
한편, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

## 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1 분기재무제표 작성기준
당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.
중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
2-2 중요한 회계정책
중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련한 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표이며 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따라서 원가법으로 회계처리하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 전부터 소유한 종속기업 및 관계기업투자에 대하여는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 원가법을 적용하였습니다. 한편, 종속기업과 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여 기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정 사항을 적용할 때 당사는 비교정보를 재작성하지 않습니다. 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2-3 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천
중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.
중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

## 3. 금융상품

당기손익인식금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산

유동 당기손익인식금융자산	57,278,217

비유동 당기손익인식금융자산	245,516,526

전기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산

유동 당기손익인식금융자산	34,472,245

비유동 당기손익인식금융자산	245,516,526

관계기업지분으로 분류하고 있는 지분에 대한 공시
(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

특수관계자

관계기업

스탠다드에너지㈜

당기손익인식금융자산	64,918

관계기업에 대한 소유지분율	0.0379

피투자자에 대한 지분이 20퍼센트 미만임에도 불구하고, 유의적인 영향력이 있다고 결론을 내린 이유에 대한 설명	이사 1인을 지명할 권리가 있어 유의적 영향력을 보유하고 있습니다.

관계기업에 대한 투자자산의 회계처리방법	잔여재산 분배에 있어 우선권 및 상환권을 보유하고 있어 보통주에 투자한 투자자와 유사한 위험에 노출되지 않으므로 유의적 영향력을 보유하고 있음에도 불구하고K-IFRS 1109호에 따라 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.

당기손익-공정가치금융자산에 대한 기술	당사는 스탠다드에너지㈜의 전환상환우선주(장부금액 64,918백만원)를 취득하였습니다. 당사는 스탠다드에너지㈜의 보통주 3.79%를 추가로 보유하고 있으며, 이를 관계기업투자로 인식하고 있습니다(주석 5 참조).

보유 중인 종속기업의 신주인수권에 대한 공시
(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

종속기업

롯데에너지머티리얼즈㈜와 그 종속기업

롯데이엠글로벌㈜

신주인수권	228,191

종속기업의 신주인수권에 대한 기술	당사는 롯데에너지머티리얼즈㈜의 종속기업인 롯데이엠글로벌㈜의 신주인수권 228,191백만원을 보유하고 있습니다.

주가수익스왑계약 체결에 대한 기술
당사는 당분기 중 PT LOTTE Chemical Indonesia 지분을 기초로 하는 주가수익스왑계약을 체결하였으며, 전기 중 LOTTE Chemical Louisiana LLC 지분을 기초로 하는 주가수익스왑계약을 체결하였습니다(주석 28-3 참조).

당기손익공정가치금융자산의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초금액	취득	처분	분기말금액

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	279,988,771	22,805,972	0	302,794,743

전분기 (단위 : 천원)

기초금액	취득	처분	분기말금액

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	311,980,524	0	(25,550)	311,954,974

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산

금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	지분증권	주식, 지분증권	시장성이 있는 지분증권	0

시장성이 없는 지분증권	0

전기말 (단위 : 천원)

금융자산

금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	지분증권	주식, 지분증권	시장성이 있는 지분증권	340,653,028

시장성이 없는 지분증권	0

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초금액	처분	평가	분기말금액

금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	지분증권	주식, 지분증권	시장성이 있는 지분증권	Resonac Holdings Corporation	340,653,028	(273,477,577)	(67,175,451)	0

시장성이 없는 지분증권	Weifang Yasing Group Co., Ltd.	0	0	0	0

전분기 (단위 : 천원)

기초금액	처분	평가	분기말금액

금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	지분증권	주식, 지분증권	시장성이 있는 지분증권	Resonac Holdings Corporation	232,350,459	0	59,857,597	292,208,056

시장성이 없는 지분증권	Weifang Yasing Group Co., Ltd.	0	0	0	0

## 4. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

취득가액	평가손실충당금	장부금액 합계

상품	78,578,738	(45,469)	78,533,269

제품	450,100,752	(23,041,899)	427,058,853

반제품	346,431,394	(11,032,915)	335,398,479

원재료	318,320,453	(11,123,490)	307,196,963

저장품	210,293,890	0	210,293,890

미착품	85,346,047	0	85,346,047

합계	1,489,071,274	(45,243,773)	1,443,827,501

전기말 (단위 : 천원)

취득가액	평가손실충당금	장부금액 합계

상품	79,302,476	(56,473)	79,246,003

제품	439,745,868	(29,050,949)	410,694,919

반제품	301,537,595	(10,947,408)	290,590,187

원재료	257,137,230	(8,906,624)	248,230,606

저장품	205,387,126	0	205,387,126

미착품	92,173,373	0	92,173,373

합계	1,375,283,668	(48,961,454)	1,326,322,214

재고자산의 손상차손과 손상차손환입에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

매출원가

재고자산 평가손실환입	3,718

전분기 (단위 : 백만원)

매출원가

재고자산 평가손실환입	12,460

## 5. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

5-1 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
5-2 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
5-3 당분기말과 전기말 현재 종속기업 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.
5-4 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
5-5 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
5-6 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.
5-7 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

## 6. 금융리스채권

금융리스채권의 만기분석 공시
당분기말 (단위 : 천원)

리스제공자의 리스 활동의 특성에 대한 정보	최소리스료	차감: 미실현이자수익	할인된 무보증잔존가치	최소리스료의 현재가치	금융리스 순투자

합계 구간	1년 이내	19,773,316	19,047,751

1년 초과 5년 이내	76,599,383	64,295,155

5년 초과	69,005,558	48,203,743

합계 구간 합계	당분기말 현재 당사는 제조설비 및 부속설비, 배관설비에 대해 금융리스계약을 체결하고 있으며, 리스계약기간은 5~30년입니다. 금융리스계약은 모두 원화로 표시되고 있습니다.	165,378,257	(33,831,608)	23,821,045	131,546,649	155,367,694

전기말 (단위 : 천원)

리스제공자의 리스 활동의 특성에 대한 정보	최소리스료	차감: 미실현이자수익	할인된 무보증잔존가치	최소리스료의 현재가치	금융리스 순투자

합계 구간	1년 이내	19,757,015	19,033,028

1년 초과 5년 이내	76,951,409	64,452,500

5년 초과	74,427,705	51,649,904

합계 구간 합계	171,136,129	(36,000,697)	23,409,805	135,135,432	158,545,237

## 7. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초금액	취득	처분	감가상각비	대체	분기말금액	자본화된 차입원가	자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율

유형자산	토지	891,398,292	0	0	0	0	891,398,292

건물	415,462,284	0	(313,190)	(4,704,489)	159,659	410,604,264

구축물	352,389,430	0	0	(7,268,700)	0	345,120,730

기계장치	1,432,217,560	0	(638,473)	(57,441,151)	1,555,955	1,375,693,891

차량운반구	1,965,002	0	(2)	(188,383)	0	1,776,617

공구와기구	16,648,975	0	(11)	(2,334,137)	2,090,787	16,405,614

사무용비품	11,095,003	0	(23)	(1,529,754)	696,949	10,262,175

기타유형자산	78,968,136	0	(1)	(23,589,171)	54,323	55,433,287

건설중인자산	83,213,719	32,097,472	0	0	(4,557,673)	110,753,518

유형자산 합계	3,283,358,401	32,097,472	(951,700)	(97,055,785)	0	3,217,448,388	444,028	0.0456

전분기 (단위 : 천원)

기초금액	취득	처분	감가상각비	대체	분기말금액	자본화된 차입원가	자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율

유형자산	토지	889,017,881	0	0	0	1,629,299	890,647,180

건물	365,464,117	0	0	(4,397,959)	51,711,075	412,777,233

구축물	347,495,000	0	(3)	(9,580,476)	26,542,003	364,456,524

기계장치	1,099,694,942	0	(53,938)	(48,981,440)	208,908,910	1,259,568,474

차량운반구	1,587,047	0	(2)	(157,345)	22,670	1,452,370

공구와기구	23,642,335	0	(83)	(2,490,236)	1,649,116	22,801,132

사무용비품	15,510,118	0	(1,552)	(2,139,921)	850,377	14,219,022

기타유형자산	147,880,676	0	(38)	(30,535,755)	33,263,920	150,608,803

건설중인자산	907,527,741	128,780,052	0	0	(457,671,368)	578,636,425

유형자산 합계	3,797,819,857	128,780,052	(55,616)	(98,283,132)	(133,093,998)	3,695,167,163	8,128,786	0.0474

대체에 따른 증가(감소)에 대한 설명, 유형자산
전분기의 대체합계액은 무형자산과 금융리스채권으로의 대체 금액입니다.

## 8. 사용권자산

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초금액	취득	처분	변경	감가상각비	분기말금액

자산	토지	2,366,348	0	0	1,089,482	(370,790)	3,085,040

건물	20,459,671	27,971	0	0	(1,650,942)	18,836,700

차량운반구	2,363,940	402,647	(137,738)	0	(359,242)	2,269,607

기타자산	21,237,606	0	0	2,283,436	(511,403)	23,009,639

자산 합계	46,427,565	430,618	(137,738)	3,372,918	(2,892,377)	47,200,986

전분기 (단위 : 천원)

기초금액	취득	처분	변경	감가상각비	분기말금액

자산	토지	3,125,582	0	0	0	(189,809)	2,935,773

건물	30,343,789	0	0	0	(1,881,807)	28,461,982

차량운반구	2,987,009	864,992	(29,739)	0	(401,207)	3,421,055

기타자산	5,563,215	0	0	0	(344,642)	5,218,573

자산 합계	42,019,595	864,992	(29,739)	0	(2,817,465)	40,037,383

## 9. 투자부동산

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초금액	감가상각비	분기말금액

자산	토지	25,056,937	0	25,056,937

건물	6,551,137	(67,075)	6,484,062

자산 합계	31,608,074	(67,075)	31,540,999

전분기 (단위 : 천원)

기초금액	감가상각비	분기말금액

자산	토지	25,056,937	0	25,056,937

건물	6,819,436	(67,075)	6,752,361

자산 합계	31,876,373	(67,075)	31,809,298

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

임대수익	933,340

운영비용	(69,541)

합계	863,799

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

임대수익	906,929

운영비용	(69,570)

합계	837,359

## 10. 무형자산

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초금액	취득	대체	상각비	분기말금액

무형자산 및 영업권	산업재산권	6,410,734	243,835	0	(316,693)	6,337,876

회원권	25,598,351	0	0	0	25,598,351

고객관련 무형자산	412,933,129	0	0	(18,696,911)	394,236,218

영업권	319,946,508	0	0	0	319,946,508

기타의무형자산	12,665,816	0	0	(873,987)	11,791,829

무형자산 및 영업권 합계	777,554,538	243,835	0	(19,887,591)	757,910,782

전분기 (단위 : 천원)

기초금액	취득	대체	상각비	분기말금액

무형자산 및 영업권	산업재산권	7,034,346	227,664	0	(313,155)	6,948,855

회원권	25,598,351	0	0	0	25,598,351

고객관련 무형자산	487,720,771	0	0	(18,696,910)	469,023,861

영업권	319,946,508	0	0	0	319,946,508

기타의무형자산	15,359,216	0	5,498	(946,615)	14,418,099

무형자산 및 영업권 합계	855,659,192	227,664	5,498	(19,956,680)	835,935,674

대체에 따른 증가(감소)에 대한 설명, 무형자산 및 영업권
전분기의 대체 합계액은 유형자산에서의 대체 금액입니다.

## 11. 차입금 및 사채

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금및사채 합계	3,337,299,495

유동 차입금및사채 합계	단기차입금	1,988,643,164

유동 장기차입금	409,199,123

유동 사채	939,457,208

비유동 차입금및사채 합계	2,201,147,879

비유동 차입금및사채 합계	장기차입금	1,227,257,335

비유동 사채	973,890,544

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금및사채 합계	4,544,443,066

유동 차입금및사채 합계	단기차입금	2,171,185,114

유동 장기차입금	549,634,945

유동 사채	1,823,623,007

비유동 차입금및사채 합계	1,696,426,559

비유동 차입금및사채 합계	장기차입금	1,227,085,636

비유동 사채	469,340,923

단기차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

이자율	단기차입금

차입금명칭	원화차입금	범위	하위범위	0.0335

상위범위	0.0552

범위 합계	1,383,365,074

외화차입금	범위	하위범위	0.0451

상위범위	0.0494

범위 합계	605,278,090

차입금명칭 합계	1,988,643,164

전기말 (단위 : 천원)

이자율	단기차입금

차입금명칭	원화차입금	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	1,709,416,015

외화차입금	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	461,769,099

차입금명칭 합계	2,171,185,114

장기차입금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

이자율	만기일	유동 장기차입금	장기차입금

차입금명칭	원화차입금	거래상대방	산업은행 등	범위	하위범위	0.0380

상위범위	0.0544

범위 합계	2031-11-10	409,199,123	968,519,248

Mizuho Bank 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

외화차입금	산업은행 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

Mizuho Bank 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0486	2026-06-22	0	258,738,087

차입금명칭 합계	409,199,123	1,227,257,335

전기말 (단위 : 천원)

이자율	만기일	유동 장기차입금	장기차입금

차입금명칭	원화차입금	거래상대방	산업은행 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	549,634,945	967,895,275

Mizuho Bank 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

외화차입금	산업은행 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

Mizuho Bank 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0	259,190,361

차입금명칭 합계	549,634,945	1,227,085,636

장기차입금과 관련한 약정사항 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금(사채 포함)	약정에 대한 설명	재무제표의 발행이 승인되기 전에 채무불이행이 해소되었는지의 여부 또는 차입 조건이 재협상되었는지의 여부에 대한 설명	회계기간 중 차입금의 원금, 이자, 감채기금 또는 상환조건의 채무불이행 내역의 대한 자세한 정보에 대한 기술

약정의 유형	롯데에너지머티리얼즈㈜ 인수금융 관련 재무약정	810,000	당분기말 현재 롯데에너지머티리얼즈㈜ 인수금융 810,000백만원과 관련하여 당사는 약정에 따라 대출금이 전액 상환될 때까지 재무비율의 유지(연결재무제표 기준 순금융부채/EBITDA('부채비율') 400% 이하유지, EBITDA/이자비용('이자보상배율') 5배 이상 유지), 담보권의 설정제한 등의 제약을 받습니다.	당사는 상기약정사항에 대한 잠재적 위반을 피하기 위해 2024년 7월 중 대주단의 동의를 요청하였으며, 2025년 6월까지 부채비율 400% 이하 유지 및 이자보상배율 5배 이상 유지 관련 Waiver를 취득 완료(약정준수의무 유예) 하였습니다.	당분기말 현재 당사의 상황을 기초로 평가할 경우, 부채비율 및 이자보상배율을 충족하고 있지 않습니다.

Mizuho Bank 장기차입금 관련 재무약정	당분기말 현재 Mizuho Bank 장기차입금과 관련하여 유지하여야 하는 재무약정(연결재무제표 기준 순금융부채/EBITDA('부채비율') 400% 이하 유지, EBITDA/이자비용('이자보상배율') 5배 이상 유지)의 제약을 받습니다.	당사는 상기 약정사항에 대한 잠재적 위반을 피하기 위해 2024년 7월 중 대주단의 동의를 요청하였으며, 2025년 6월까지 부채비율 400% 이하 유지 및 이자보상배율 5배 이상 유지 관련 Waiver를 취득 완료(약정준수의무 유예) 하였습니다.	당분기말 현재 당사의 상황을 기초로 평가할 경우, 부채비율 및 이자보상배율을 충족하고 있지 않습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

차입금(사채 포함)	약정에 대한 설명	재무제표의 발행이 승인되기 전에 채무불이행이 해소되었는지의 여부 또는 차입 조건이 재협상되었는지의 여부에 대한 설명	회계기간 중 차입금의 원금, 이자, 감채기금 또는 상환조건의 채무불이행 내역의 대한 자세한 정보에 대한 기술

약정의 유형	롯데에너지머티리얼즈㈜ 인수금융 관련 재무약정	950,000	전기말 현재 롯데에너지머티리얼즈㈜ 인수금융 950,000백만원과 관련하여 당사는 약정에 따라 대출금이 전액 상환될 때까지 재무비율의 유지(연결재무제표 기준 순금융부채/EBITDA('부채비율') 400% 이하유지, EBITDA/이자비용('이자보상배율') 5배 이상 유지), 담보권의 설정제한 등의 제약을 받습니다.	당사는 상기약정사항에 대한 잠재적 위반을 피하기 위해 2024년 7월 중 대주단의 동의를 요청하였으며, 2025년 6월까지 부채비율 400% 이하 유지 및 이자보상배율 5배 이상 유지 관련 Waiver를 취득 완료(약정준수의무 유예) 하였습니다.

Mizuho Bank 장기차입금 관련 재무약정

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	만기일	유동	비유동

차입금명칭	원화공모사채	거래상대방	삼성증권 등	범위	하위범위	0.0154

상위범위	0.0509

범위 합계	2032-02-27	939,457,208	973,890,544

전기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	만기일	유동	비유동

차입금명칭	원화공모사채	거래상대방	삼성증권 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	1,823,623,007	469,340,923

사채와 관련한 약정사항 공시

사채 관련 재무약정

약정에 대한 설명	당분기말 현재 당사는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 충족해야 하는 재무비율의 유지(연결재무제표 기준 부채비율 200% 이하, 담보권의 설정제한, 자산의 처분제한 등의 제약을 받습니다. 당사는 동 사채에 대해 금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 이에 대해 특별이자를 지급하는 지급보증약정을 체결하였습니다. 또한, 당분기 중 당사의 주요 주주인 롯데물산㈜은 해당 지급보증약정에 따른 피담보채무를 담보하기 위하여 지급보증인(금융기관)과 근저당권설정계약을 체결했으며 당사는 롯데물산㈜과 담보제공에 대한 수수료를 지급하는 계약을 체결했습니다.

## 12. 퇴직급여제도

확정기여제도 공시
당사는 확정기여형퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당기 비용으로 인식하고 있습니다.

확정기여제도 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	5,780,299

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	5,228,993

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

제도의 유형에 대한 기술	당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 롯데손해보험㈜에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 당사는 종업원들을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있는 바, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하여야 합니다.

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	362,460,854

사외적립자산의 공정가치	(374,661,761)

순확정급여부채(자산)	(12,200,907)

초과적립액	12,200,907

초과적립액에 대한 기술	당사의 확정급여제도 초과적립액을 기타비유동자산으로 분류하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

제도의 유형에 대한 기술	당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 롯데손해보험㈜에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 당사는 종업원들을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있는 바, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하여야 합니다.

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	351,645,604

사외적립자산의 공정가치	(386,776,109)

순확정급여부채(자산)	(35,130,505)

초과적립액	35,130,505

초과적립액에 대한 기술	당사의 확정급여제도 초과적립액을 기타비유동자산으로 분류하였습니다.

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초금액	351,645,604	(386,776,109)	(35,130,505)

당기근무원가	8,593,323	0	8,593,323

이자비용(이자수익)	3,853,187	(4,286,443)	(433,256)

경험조정에 의한 순확정급여부채의 재측정요소	13,102,697	1,671,931	14,774,628

계열사로부터의 전출입액	(596,123)	596,123	0

지급액	(5,429,265)	5,424,168	(5,097)

정산된 부채	(8,708,569)	8,708,569	0

기말금액	362,460,854	(374,661,761)	(12,200,907)

전분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초금액	338,771,122	(402,341,275)	(63,570,153)

당기근무원가	8,641,425	0	8,641,425

이자비용(이자수익)	4,008,618	(4,808,953)	(800,335)

경험조정에 의한 순확정급여부채의 재측정요소	1,121,866	5,419,341	6,541,207

계열사로부터의 전출입액	(512,725)	512,725	0

지급액	(2,692,527)	2,691,899	(628)

정산된 부채	(6,634,663)	6,634,663	0

기말금액	342,703,116	(391,891,600)	(49,188,484)

확정급여제도에 대한 추가적 정보에 대한 기술
한편, 당사는 롯데손해보험㈜ 등에 퇴직연금을 가입하고 있으며, 상기 사외적립자산은 대부분 정기예금 등 이율보증형 상품에 투자되어 있습니다.

기타장기종업원급여와 관련된 채무에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

장기종업원급여부채	20,619,357

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

장기종업원급여부채	21,055,111

## 13. 충당부채

기타충당부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동충당부채	1,157,507

유동충당부채	복구충당부채	0

기타충당부채	1,157,507

비유동충당부채	16,279,170

비유동충당부채	복구충당부채	2,500,000

기타충당부채	13,779,170

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동충당부채	1,151,240

유동충당부채	복구충당부채	0

기타충당부채	1,151,240

비유동충당부채	14,569,502

비유동충당부채	복구충당부채	2,500,000

기타충당부채	12,069,502

기타충당부채 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초금액	증가	감소	분기말금액

충당부채	복구충당부채	2,500,000	0	0	2,500,000

기타충당부채	13,220,742	1,727,660	(11,725)	14,936,677

충당부채 합계	15,720,742	1,727,660	(11,725)	17,436,677

전분기 (단위 : 천원)

기초금액	증가	감소	분기말금액

충당부채	복구충당부채	2,500,000	0	0	2,500,000

기타충당부채	23,092,065	1,584,527	(8,441,244)	16,235,348

충당부채 합계	25,592,065	1,584,527	(8,441,244)	18,735,348

## 14. 자본금, 기타불입자본, 기타자본구성요소

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

수권주식수 (주)	발행주식수 (주)	액면가액 (원)	자본금

주식	보통주	100,000,000	42,775,419	5,000	213,877,095

전기말 (단위 : 천원)

수권주식수 (주)	발행주식수 (주)	액면가액 (원)	자본금

주식	보통주	100,000,000	42,775,419	5,000	213,877,095

발행주식수의 변동내역에 대한 공시
당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동은 없습니다.

기타불입자본에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타불입자본	2,296,575,370

기타불입자본	주식발행초과금	1,190,118,625

기타자본잉여금	1,106,456,745

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타불입자본	2,296,575,370

기타불입자본	주식발행초과금	1,190,118,625

기타자본잉여금	1,106,456,745

기타불입자본의 변동내역에 대한 공시
당분기와 전분기 중 기타불입자본의 변동은 없습니다.

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(7,560,377)

파생상품평가손익	(2,355,385)

합계	(9,915,762)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	85,406,259

파생상품평가손익	(2,165,343)

합계	83,240,916

기타자본구성요소의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

기타포괄손익누계액

기초금액	83,240,916

기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익	(67,175,451)

법인세효과	14,429,731

파생상품평가손익	(242,033)

법인세효과	51,990

이익잉여금 대체	(40,220,915)

분기말금액	(9,915,762)

전분기 (단위 : 천원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

기타포괄손익누계액

기초금액	189,720

기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익	59,857,597

법인세효과	(16,952,670)

파생상품평가손익	(6,590)

법인세효과	1,572

이익잉여금 대체	0

분기말금액	43,089,629

## 15. 이익잉여금

이익잉여금의 구성내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금	9,333,587,000

이익잉여금	이익준비금	106,938,548

사업확장적립금	9,105,449,793

기타임의적립금	1,400,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	119,798,659

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술	이익준비금: 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.기타임의적립금: 공사업(산업환경설비공사업, 상하수도설비공사업) 면허 등록을 위한 자본금입니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금	9,257,956,631

이익잉여금	이익준비금	100,450,304

사업확장적립금	10,183,449,793

기타임의적립금	1,400,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(1,027,343,466)

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술	이익준비금: 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.기타임의적립금: 공사업(산업환경설비공사업, 상하수도설비공사업) 면허 등록을 위한 자본금입니다.

## 16. 배당금

배당금에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

발행주식수 (주)	배당주식수 (주)	주당배당금 (원)	배당금합계

주식	보통주	42,775,419	42,167,147	1,000	42,167,147

전분기 (단위 : 천원)

발행주식수 (주)	배당주식수 (주)	주당배당금 (원)	배당금합계

주식	보통주	42,775,419	42,176,447	3,500	147,617,565

## 17. 매출

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	3,240,656,633	71,472,376	3,312,129,009

투자부동산에서 발생한 임대수익	933,340	933,340

수익(매출액)	3,313,062,349

고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식에 사용한 방법에 대한 기술	재화에 배분된 거래가격은 선적 시점에 수익으로 인식하였습니다.	용역에 배분된거래가격은 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하였습니다.	재화 선적 이후에 운송용역을 제공하는 수출거래의 경우 고객으로부터 수령한 대가를 각 수행의무에 배분합니다.

전분기 (단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	3,320,659,188	74,561,717	3,395,220,905

투자부동산에서 발생한 임대수익	906,929	906,929

수익(매출액)	3,396,127,834

고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식에 사용한 방법에 대한 기술	재화에 배분된 거래가격은 선적 시점에 수익으로 인식하였습니다.	용역에 배분된거래가격은 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하였습니다.	재화 선적 이후에 운송용역을 제공하는 수출거래의 경우 고객으로부터 수령한 대가를 각 수행의무에 배분합니다.

고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기업의 주영업활동과 관련된 수취채권	1,575,387,816

기업의 주영업활동에서 선수한 금액 중 매출관련 금액	54,463,448

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기업의 주영업활동과 관련된 수취채권	1,499,085,769

기업의 주영업활동에서 선수한 금액 중 매출관련 금액	52,781,047

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	46,650,148

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	53,812,950

## 18. 판매비와 관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여	33,586,425

퇴직급여	5,296,495

복리후생비	7,584,515

여비교통비	1,093,223

통신비	362,956

수도광열비	669,996

세금과공과	480,935

소모품비	2,888,379

도서인쇄비	33,966

임차료	2,442,494

감가상각비	4,143,656

무형자산상각비	860,129

수선유지비	5,187,717

차량유지비	203,337

보험료	1,370,476

지급수수료	19,904,496

판매수수료	17,444,613

운반보관료	51,396,181

접대비	262,500

판매촉진비	166,149

광고선전비	7,381,582

교육훈련비	737,009

피해보상비	66,563

견본비	1,111,637

대손상각비	101,271

기타판매비와관리비	77,424

연구개발비	27,407,207

합계	192,261,331

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여	34,580,061

퇴직급여	4,879,773

복리후생비	7,985,648

여비교통비	1,388,981

통신비	404,907

수도광열비	658,315

세금과공과	630,329

소모품비	3,240,644

도서인쇄비	32,252

임차료	2,362,693

감가상각비	4,677,297

무형자산상각비	924,559

수선유지비	4,720,176

차량유지비	202,460

보험료	1,231,501

지급수수료	21,547,741

판매수수료	16,874,349

운반보관료	61,029,683

접대비	471,797

판매촉진비	140,638

광고선전비	7,757,942

교육훈련비	913,901

피해보상비	(8,650)

견본비	1,286,842

대손상각비	67,055

기타판매비와관리비	443,875

연구개발비	27,197,314

합계	205,642,083

## 19. 금융손익

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	34,450,901

금융수익	상각후원가측정금융자산 이자수익	18,582,495

이자수익 소계	18,582,495

외환차익	8,967,743

외화환산이익	2,477,749

파생상품평가이익	58,713

파생상품거래이익	3,862,593

당기손익인식금융자산처분이익	0

대손충당금환입	97,037

금융보증수익	404,571

금융원가	109,907,346

금융원가	사채 이자	22,331,674

기타 이자비용	61,174,209

이자비용 소계	83,505,883

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(444,028)

이자비용 차감계	83,061,855

외환차손	5,892,910

외화환산손실	4,622,737

파생상품평가손실	6,676,612

파생상품거래손실	4,416,037

금융보증비용	5,237,195

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	64,359,948

금융수익	상각후원가측정금융자산 이자수익	25,099,807

이자수익 소계	25,099,807

외환차익	14,602,371

외화환산이익	11,160,746

파생상품평가이익	12,974,306

파생상품거래이익	226,950

당기손익인식금융자산처분이익	14,450

대손충당금환입	0

금융보증수익	281,318

금융원가	136,129,877

금융원가	사채 이자	23,964,738

기타 이자비용	61,404,678

이자비용 소계	85,369,416

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(8,128,786)

이자비용 차감계	77,240,630

외환차손	13,521,029

외화환산손실	36,600,463

파생상품평가손실	1,993,824

파생상품거래손실	6,751,931

금융보증비용	22,000

## 20. 기타영업외손익

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타영업외수익	270,576,035

기타영업외수익	외환차익	21,598,276

외화환산이익	17,242,675

유형자산처분이익	547,718

사용권자산처분이익	2,439,815

배당금수익	74,133,840

보험수익	0

잡이익	2,234,724

종속기업투자주식처분이익	152,378,987

기타영업외비용	38,926,582

기타영업외비용	외환차손	26,070,709

외화환산손실	5,413,641

유형자산처분손실	638,509

사용권자산처분손실	0

기부금	1,843,783

매출채권매각손실	1,247,307

잡손실	3,712,633

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타영업외수익	157,523,837

기타영업외수익	외환차익	37,937,944

외화환산이익	20,123,251

유형자산처분이익	650,769

사용권자산처분이익	18

배당금수익	94,953,825

보험수익	1,972,059

잡이익	1,885,971

종속기업투자주식처분이익	0

기타영업외비용	41,314,704

기타영업외비용	외환차손	26,978,084

외화환산손실	7,482,872

유형자산처분손실	54,131

사용권자산처분손실	286

기부금	4,262,505

매출채권매각손실	2,098,314

잡손실	438,512

보험수익에 대한 상세내역 공시
전분기 (단위 : 천원)

화재보험 계약

보험수익	1,971,693

보험수익	보험수익에 대한 설명	전분기 중 2020년에 발생한 당사 대산공장의 NC(Naphtha Cracker) 플랜트 내 컴프레서 화재 발생에 대한 보험수익 1,971,693천원을 인식하였습니다.

종속기업투자주식처분이익에 대한 기술
당사는 당분기 중 종속기업인 PT LOTTE Chemical Indonesia의 지분 25%를 매각하였습니다(주석 5-2, 28-3 참조).

## 21. 법인세

법인세비용 산정 및 인식에 대한 설명
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세부담액	(21,863,845)

자본에 직접 가감되는 당기 및 이연법인세	17,655,407

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	23,917,608

법인세비용(수익)	19,709,170

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세부담액	1,184,398

자본에 직접 가감되는 당기 및 이연법인세	(15,391,021)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	(27,900,011)

법인세비용(수익)	(42,106,634)

글로벌최저한세 도입에 따른 영향
세원잠식 및 소득이전에 관한 OECD/G20 포괄적 이행체계는 글로벌 경제의 디지털화로 야기된 조세 과제를 해결하고자 필라 2 모범규칙을 수립하였습니다.필라 2 모범규칙으로 인한 일시적 차이의 추가 발생 여부, 이연법인세 재측정 여부, 재측정시 적용 세율 결정 등 필라 2 모범규칙과 관련하여 불분명한 이슈가 존재합니다. 이러한 불확실성을 해결하기 위해 IASB와 AASB는 각각 2023년 5월 23일과 2023년 6월 27일에 IAS 12 규정에 대한 한시적인 예외 규정을 의무 적용하도록 하는 IAS 12 법인세 개정을 발표하였습니다. 이 개정에 따르면 기업은 OECD/G20 BEPS 필라 2 모범규칙(안)과 관련되는 이연법인세 자산 및 부채를 인식하지 않고 그 정보를 공시하지도 않습니다.당사는 2025년도에 한시적 예외 규정을 적용하였습니다.롯데그룹이 영업활동을 수행 중인 일부 국가에서 필라 2 법률이 제정되었거나 실질적으로 제정되었습니다. 롯데그룹은 제정되었거나 실질적으로 제정된 필라 2 법률의범위에 포함되므로 2024년 12월 31일에 종료하는 회계연도의 필라 2 법인세에 대한 잠재적 익스포저를 평가하였습니다.필라 2 법인세에 대한 잠재적 익스포저의 평가는 최근 세무신고서, 2024년의 최신 재무정보에 기초하였습니다. 과거 일부기간의 데이터만을 사용하여 잠재적 익스포저를 평가하여 해당 기간의 특수성이 평가에 영향을 미칠 수 있습니다.지금까지 수행한 평가의 결과, 롯데그룹의 태국소재 법인들이 세이프하버를 통과하지 못하였으나 해당 법인들의 추가세액 계산결과 지배기업이 지배하는 법인을 포함한 모든 합산단위에서 추가세액이 발생하지 않는 것으로 평가했습니다. 수행한 평가 외에 당사의 종속기업이 소재한 헝가리의 법인세율이 9%로 낮은 것과 지배기업의 인도네시아 투자에 대해 세액공제를 받는 것으로 인해 향후 추가세액이 발생할 가능성이 있음을 인지하고 있습니다.향후 최신 데이터를 기반으로 한 잠재적 익스포저에 대한 평가가 계속 진행될 예정입니다.

## 22. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

판매비와관리비	매출원가	기능별 항목 합계

재고자산의 변동	0	(119,425,849)	(119,425,849)

재고자산 매입액	0	2,879,769,464	2,879,769,464

종업원급여	33,586,425	66,055,180	99,641,605

퇴직급여	5,296,495	10,552,281	15,848,776

복리후생비	7,584,515	14,451,058	22,035,573

감가상각비	4,143,656	95,871,581	100,015,237

무형자산상각비	860,129	19,027,462	19,887,591

지급수수료	19,904,496	31,089,726	50,994,222

운반보관료	51,396,181	63,810,401	115,206,582

기타	69,489,434	106,880,881	176,370,315

합계	192,261,331	3,168,082,185	3,360,343,516

전분기 (단위 : 천원)

판매비와관리비	매출원가	기능별 항목 합계

재고자산의 변동	0	(110,702,030)	(110,702,030)

재고자산 매입액	0	2,980,813,060	2,980,813,060

종업원급여	34,580,061	52,800,556	87,380,617

퇴직급여	4,879,773	9,269,528	14,149,301

복리후생비	7,985,648	15,666,870	23,652,518

감가상각비	4,677,297	96,490,375	101,167,672

무형자산상각비	924,559	19,032,122	19,956,681

지급수수료	21,547,741	19,815,751	41,363,492

운반보관료	61,029,683	57,375,546	118,405,229

기타	70,017,321	142,354,175	212,371,496

합계	205,642,083	3,282,915,953	3,488,558,036

## 23. 주당손익

주당이익
당분기 (단위 : 원)

공시금액

분기순이익(손실)	89,202,672,211

가중평균유통보통주식수	42,167,147

기본주당이익(손실)	2,115

전분기 (단위 : 원)

공시금액

분기순이익(손실)	(5,884,363,551)

가중평균유통보통주식수	42,167,147

기본주당이익(손실)	(140)

가중평균유통보통주식수에 대한 기술
당사가 보유하고 있는 자기주식을 제외하고 산정하였습니다.

희석주당이익에 대한 기술
당사는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다.

## 24. 위험회피회계 및 위험관리

파생상품에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

파생상품자산	파생상품부채

파생상품 목적의 지정	위험회피 목적	파생상품 계약 유형	통화 관련	파생상품 유형	선도계약	58,713	6,057,112

스왑계약

통화 및 이자율 관련	선도계약

스왑계약	34,072,500	2,999,752

파생상품 목적의 지정 합계	34,131,213	9,056,864

전기말 (단위 : 천원)

파생상품자산	파생상품부채

파생상품 목적의 지정	위험회피 목적	파생상품 계약 유형	통화 관련	파생상품 유형	선도계약	0	7,306,612

스왑계약

통화 및 이자율 관련	선도계약

스왑계약	34,692,000	2,757,719

파생상품 목적의 지정 합계	34,692,000	10,064,331

위험회피 목적 통화선도계약에 대한 세부 정보 공시
당사는 당분기말과 전기말 현재 외화매출채권과 관련한 환율변동 위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있습니다.

위험회피 목적 통화선도계약에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

최초 계약일	최장 만기일	매도가격, EUR [EUR, 천]	매도가격, CNY [CNY, 천]	매도가격, INR [INR, 천]	매도가격, USD [USD, 천]	계약환율	매입가격	선도계약 선도요소 가치변동 적립금

파생상품 목적의 지정	위험회피 목적	파생상품 계약 유형	통화 관련	파생상품 유형	선도계약	거래상대방	SC 제일은행 외	2025-01-17	2025-06-20	95,000	1,591.6 외	145,297,600	(5,542,859)

SC 제일은행 외	2025-01-17	2025-06-20	220,000	202.5 외	43,925,200	(455,498)

SC 제일은행 외	2025-01-17	2025-06-20	619	16.9	10,460	(42)

ING Bank 외

ING Bank 외

ING Bank 외

ING Bank 외

거래상대방 합계	(5,998,399)

전기말 (단위 : 천원)

최초 계약일	최장 만기일	매도가격, EUR [EUR, 천]	매도가격, CNY [CNY, 천]	매도가격, INR [INR, 천]	매도가격, USD [USD, 천]	계약환율	매입가격	선도계약 선도요소 가치변동 적립금

파생상품 목적의 지정	위험회피 목적	파생상품 계약 유형	통화 관련	파생상품 유형	선도계약	거래상대방	SC 제일은행 외

SC 제일은행 외

SC 제일은행 외

ING Bank 외	2023-08-11	2024-04-30	80,000	1,509.1 외	118,969,150	(3,328,994)

ING Bank 외	2023-08-11	2024-04-30	170,000	198.1 외	33,238,100	(971,214)

ING Bank 외	2023-08-11	2024-04-30	225,264	16.9 외	3,800,205	(28,440)

ING Bank 외	2023-08-11	2024-04-30	90,000	1,444.5 외	129,281,000	(2,977,964)

거래상대방 합계	(7,306,612)

위험회피 목적 스왑계약에 대한 세부 정보 공시
당사는 환율변동위험은 공정가치위험회피평가금액으로, 이자율위험은 현금흐름위험회피평가금액으로 인식하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화장단기차입금(주석 11 참조)과 관련한 환율변동 및 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 통화 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 모든 통화 및 이자율스왑의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

위험회피 목적 스왑계약에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

계약일	만기일	이자율	매도가격	계약환율	매입가격, USD [USD, 천]	매입가격	공정가치위험회피 평가금액	현금흐름위험회피 적립금	계	위험회피 파생상품에 대한 기술	위험회피대상 예상거래의 현금흐름변동위험 노출 기간에 대한 기술

파생상품 목적의 지정	위험회피 목적	파생상품 계약 유형	통화 및 이자율 관련	파생상품 유형	스왑계약	거래상대방	Mizuho Bank	이자율 유형	고정이자율	2023-06-16	2026-06-22	0.0486	225,498,000	1,274	177,000	34,072,500	(1,952,559)	32,119,941	외화차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하고, 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담하는 파생상품계약입니다.

신한은행	2024-09-13	2025-09-15	0.0481	100,000,000	100,000,000	0	(260,835)	(260,835)	원화차입금에 대하여 원화 변동이자에 대하여 고정이자를 부담하는 파생상품계약입니다.

KB 국민은행	2024-08-29	2026-08-02	0.0482	100,000,000	100,000,000	0	(786,358)	(786,358)	원화차입금에 대하여 원화 변동이자에 대하여 고정이자를 부담하는 파생상품계약입니다.

거래상대방 합계	34,072,500	(2,999,752)	31,072,748	상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당분기말로부터 17개월 이내입니다.

전기말 (단위 : 천원)

계약일	만기일	이자율	매도가격	계약환율	매입가격, USD [USD, 천]	매입가격	공정가치위험회피 평가금액	현금흐름위험회피 적립금	계	위험회피 파생상품에 대한 기술	위험회피대상 예상거래의 현금흐름변동위험 노출 기간에 대한 기술

파생상품 목적의 지정	위험회피 목적	파생상품 계약 유형	통화 및 이자율 관련	파생상품 유형	스왑계약	거래상대방	Mizuho Bank	이자율 유형	고정이자율	2023-06-16	2026-06-22	0.0486	225,498,000	1,274	177,000	34,692,000	(1,888,173)	32,803,827	외화차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하고, 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담하는 파생상품계약입니다.

신한은행	2024-09-13	2025-09-15	0.0481	100,000,000	100,000,000	0	(176,460)	(176,460)	원화차입금에 대하여 원화 변동이자에 대하여 고정이자를 부담하는 파생상품계약입니다.

KB 국민은행	2024-08-29	2026-08-02	0.0482	100,000,000	100,000,000	0	(693,086)	(693,086)	원화차입금에 대하여 원화 변동이자에 대하여 고정이자를 부담하는 파생상품계약입니다.

거래상대방 합계	34,692,000	(2,757,719)	31,934,281	상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당분기말로부터 17개월 이내입니다.

위험회피회계처리의 결과로 포괄손익계산서에 영향을 미친 금액에 대한 정보의 공시
당분기 (단위 : 천원)

당기손익으로 인식한 세전금액	현금흐름위험회피파생상품평가이익, 세후	현금흐름위험회피파생상품평가손실, 세후

파생상품평가이익(금융수익)	파생상품평가손실(금융원가)	파생상품거래이익(금융수익)	파생상품거래손실(금융원가)

파생상품 목적의 지정	위험회피 목적	파생상품 계약 유형	통화 관련	파생상품 유형	선도계약	58,713	6,057,112	3,862,593	4,416,037	0	0

스왑계약

통화 및 이자율 관련	선도계약

스왑계약	0	619,500	0	0	0	190,042

파생상품 목적의 지정 합계	58,713	6,676,612	3,862,593	4,416,037	0	190,042

전분기 (단위 : 천원)

당기손익으로 인식한 세전금액	현금흐름위험회피파생상품평가이익, 세후	현금흐름위험회피파생상품평가손실, 세후

파생상품평가이익(금융수익)	파생상품평가손실(금융원가)	파생상품거래이익(금융수익)	파생상품거래손실(금융원가)

파생상품 목적의 지정	위험회피 목적	파생상품 계약 유형	통화 관련	파생상품 유형	선도계약	88,706	1,993,824	226,950	6,751,931	0	0

스왑계약

통화 및 이자율 관련	선도계약

스왑계약	12,885,600	0	0	0	0	5,018

파생상품 목적의 지정 합계	12,974,306	1,993,824	226,950	6,751,931	0	5,018

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 대비하여 변동이 없습니다.

공급자금융약정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공급자금융약정

약정에 대한 설명	당사는 국내에 있는 금융기관들과 공급자금융약정을 체결하였습니다. 공급자금융약정에 참여하는 공급자는 당사에 대한 채권을 금융제공자로부터 기존에 지급받기로 한 날짜에 지급받을 수 있으며, 당사는 수수료를 포함한 대금을 금융제공자와 합의한날짜에 금융제공자에게 지급합니다.금융제공자가 채권 대금을 지급하기 위해서는 당사가 금융제공자에 통지하여야 하며대금 지급 후에는 물품 등의 하자 및 기타 사유를 이유로 변경 또는 취소할 수 없습니다. 만일 당사가 해당 거래를 취소하거나 여하한 사유로 취소되는 경우에는 이로 인하여 금융제공자가 입게 되는 손해를 배상해야 합니다.본 약정과 관련하여 제공된 담보 및 보증은 없으며 당사는 금융기관과의 상호 합의 하에 적용하기로 한 카드사용수수료를 부담하고 있습니다. 공급자금융약정에 따른 모든 부채는 재무상태표의 기타금융부채에 포함됩니다.

기타금융부채	1,063,281,107

공급자 기지급 금액	(1,063,281,107)

지급기일 범위	공급자 금융약정에 해당하는 금융부채 : 24일 ~ 261일공급자 금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무 : 1일~114일

전기말 (단위 : 천원)

공급자금융약정

약정에 대한 설명	당사는 국내에 있는 금융기관들과 공급자금융약정을 체결하였습니다. 공급자금융약정에 참여하는 공급자는 당사에 대한 채권을 금융제공자로부터 기존에 지급받기로 한 날짜에 지급받을 수 있으며, 당사는 수수료를 포함한 대금을 금융제공자와 합의한날짜에 금융제공자에게 지급합니다.금융제공자가 채권 대금을 지급하기 위해서는 당사가 금융제공자에 통지하여야 하며대금 지급 후에는 물품 등의 하자 및 기타 사유를 이유로 변경 또는 취소할 수 없습니다. 만일 당사가 해당 거래를 취소하거나 여하한 사유로 취소되는 경우에는 이로 인하여 금융제공자가 입게 되는 손해를 배상해야 합니다.본 약정과 관련하여 제공된 담보 및 보증은 없으며 당사는 금융기관과의 상호 합의 하에 적용하기로 한 카드사용수수료를 부담하고 있습니다. 공급자금융약정에 따른 모든 부채는 재무상태표의 기타금융부채에 포함됩니다.

기타금융부채	1,006,593,231

공급자 기지급 금액	(1,006,593,231)

지급기일 범위

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

위험	위험 합계

시장위험	신용위험	유동성위험

환위험	이자율위험	기타 가격위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	당사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다.	당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다.	당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.	전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.	당사는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.	당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.	지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.	전기말과 비교하여 유동성위험관리에 대한 기본정책의 변동은 없습니다.	당사는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험을 관리하기 위해 위험관리 시스템을 적용하는 한편 파생상품을 활용하고 있습니다.

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니 다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

1년 미만	1년~5년	5년 이상	합계 구간 합계

무이자	6,069,353,099	5,828,212	0	6,075,181,311

차입부채	3,517,206,586	2,008,750,978	358,947,311	5,884,904,875

리스부채	13,539,911	37,118,899	1,692,881	52,351,691

합계	9,600,099,596	2,051,698,089	360,640,192	12,012,437,877

무이자 비파생금융부채 관련 지급보증	5,138,503,562

무이자 비파생금융부채의 미할인현금흐름에 대한 설명	당분기말 무이자 비파생금융부채는 각각 지급보증계약(PT Lotte ChemicalIndonesia 차입금, Uz-Kor Gas Chemical LLC 차입금에 대한 담보제공 등) 5,138,503,562천원을 포함하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

1년 미만	1년~5년	5년 이상	합계 구간 합계

무이자	5,518,929,906	5,842,122	0	5,524,772,028

차입부채	5,735,099,459	1,600,985,400	272,296,822	7,608,381,681

리스부채	13,355,816	39,337,777	1,694,999	54,388,592

합계	11,267,385,181	1,646,165,299	273,991,821	13,187,542,301

무이자 비파생금융부채 관련 지급보증	5,042,163,895

무이자 비파생금융부채의 미할인현금흐름에 대한 설명	전기말 무이자 비파생금융부채는 각각 지급보증계약(PT Lotte ChemicalIndonesia 차입금, Uz-Kor Gas Chemical LLC 차입금에 대한 담보제공 등) 5,042,163,895천원을 포함하고 있습니다.

## 25. 금융상품의 공정가치

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	위험회피회계적용 파생상품	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	1,749,875,019	0	0	1,749,875,019

단기금융상품	53,185,000	0	0	53,185,000

장기금융상품	76,513,500	0	0	76,513,500

매출채권 및 기타채권	1,984,434,280	0	0	1,984,434,280

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치금융자산	0	302,794,743	0	302,794,743

기타금융자산	87,074,846	0	34,131,213	121,206,059

금융리스채권	155,367,694	0	0	155,367,694

합계	4,106,450,339	302,794,743	34,131,213	4,443,376,295

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	위험회피회계적용 파생상품	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	786,546,135	0	0	0	786,546,135

단기금융상품	1,023,000,000	0	0	0	1,023,000,000

장기금융상품	67,513,500	0	0	0	67,513,500

매출채권 및 기타채권	1,586,248,793	0	0	0	1,586,248,793

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	340,653,028	0	0	340,653,028

당기손익-공정가치금융자산	0	0	279,988,771	0	279,988,771

기타금융자산	120,312,010	0	0	34,692,000	155,004,010

금융리스채권	158,545,237	0	0	0	158,545,237

합계	3,742,165,675	340,653,028	279,988,771	34,692,000	4,397,499,474

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가 금융부채	당기손익-공정가치금융부채	위험회피회계적용 파생상품	금융보증계약	금융부채, 범주 합계

매입채무 및 기타 채무	1,239,046,413	0	0	0	1,239,046,413

차입금및사채	5,538,447,374	0	0	0	5,538,447,374

기타금융부채	1,157,227,297	1,484,239	9,056,864	14,856,687	1,182,625,087

리스부채	50,710,983	0	0	0	50,710,983

합계	7,985,432,067	1,484,239	9,056,864	14,856,687	8,010,829,857

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가 금융부채	당기손익-공정가치금융부채	위험회피회계적용 파생상품	금융보증계약	금융부채, 범주 합계

매입채무 및 기타 채무	1,018,305,108	0	0	0	1,018,305,108

차입금및사채	6,240,869,625	0	0	0	6,240,869,625

기타금융부채	1,044,681,226	1,484,239	10,064,331	14,694,292	1,070,924,088

리스부채	52,581,014	0	0	0	52,581,014

합계	8,356,436,973	1,484,239	10,064,331	14,694,292	8,382,679,835

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	위험회피목적파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	0	0	302,794,743	302,794,743	0	34,131,213	0	34,131,213

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	위험회피목적파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	340,653,028	0	0	340,653,028	0	0	279,988,772	279,988,772	0	34,692,000	0	34,692,000

금융자산 합계금액의 수준별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	0	34,131,213	302,794,743	336,925,956

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	340,653,028	34,692,000	279,988,772	655,333,800

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채	위험회피목적파생상품부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채	0	0	1,484,239	1,484,239	0	9,056,864	0	9,056,864

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채	위험회피목적파생상품부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채	0	0	1,484,239	1,484,239	0	10,064,331	0	10,064,331

금융부채 합계금액의 수준별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채	0	9,056,864	1,484,239	10,541,103

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채	0	10,064,331	1,484,239	11,548,570

수준 3 금융자산의 변동
당분기 (단위 : 천원)

기초금액	처분	분기말금액

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 3	금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	71,367,526	0	71,367,526

전분기 (단위 : 천원)

기초금액	처분	분기말금액

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 3	금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	85,293,524	(25,550)	85,267,974

## 26. 특수관계자거래

26-1 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	기타수익(매출액), 특수관계자거래	재화의 매입, 특수관계자거래	기타비용, 특수관계자거래

전체 특수관계자	특수관계자	당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데지주㈜	31,301	0	0	9,682,413

롯데물산㈜	0	0	0	5,383,659

종속기업	롯데엔지니어링플라스틱㈜	11,453,852	10,184,007	25,685,863	1,602,000

LOTTE Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업	238,081	120,096	0	4,100

LOTTE Chemical Trading (Shanghai) Corp.	59,437,114	0	0	3,142,271

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	327,548	0	0	0

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	0	0	0	0

LOTTE Chemical USA Corp.와 그 종속기업	1,287,071	256,138	0	18,319

LOTTE Chemical Alabama Corp.	14,146,348	0	0	0

LOTTE Chemical Nigeria Limited	0	0	0	54,642

PT LOTTE Chemical Indonesia	1,354,022	0	0	0

LOTTE Chemical Deutschland GMBH	1,111,178	0	0	3,531,761

LOTTE Chemical California Inc.와 그 종속기업	76,331,334	0	0	6,154,597

LOTTE Chemical (Thailand) Co., Ltd.	0	0	0	2,508,384

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.	8,076,403	0	0	0

LOTTE Chemical Hungary Ltd.	47,885,097	0	0	0

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.	14,022,517	0	0	0

LOTTE Chemical Japan Co., Ltd.	1,588,616	0	0	868,966

LOTTE Chemical Vietnam Co., Ltd.	32,063,286	0	3,162,167	0

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Haryana) Pvt. Ltd.	9,401,316	0	0	0

LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade Inc.	276,632	0	0	0

롯데지에스화학(주)	7,476,623	991,202	12,533,349	0

PT LOTTE Chemical Engineering Plastics Indonesia	13,280,790	0	0	0

롯데정밀화학㈜와 그 종속기업	7,477,524	1,911,200	2,983,725	26,166

롯데에너지머티리얼즈㈜와 그 종속기업	237,390	17,944	0	0

관계기업	롯데건설㈜와 그 종속기업	3,659,364	162,192	0	444,420

에이치디현대케미칼㈜	4,887,480	315,051	514,673,896	6,316,922

여수페트로㈜	130	0	0	112,023

㈜한주	995,822	0	5,531,621	0

롯데에어리퀴드에너하이㈜	26,410	0	0	0

공동기업	㈜씨텍	50,939,163	0	83,919,757	4,640,896

롯데엠시시㈜	61,512,556	0	41,021,504	0

롯데미쓰이화학㈜	1,668,635	0	0	1,328,637

롯데이네오스화학㈜	1,430	0	8,266,769	0

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜와 그 종속기업	59,936,632	73,579	479,080	2,099

LOTTE Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	71,265	417,488	0	0

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	11,025	0	0	0

롯데에스케이에너루트㈜와 그 종속기업	96,536	0	0	0

기타특수관계자	롯데글로벌로지스㈜와 그 종속기업	0	0	11,170,308	10,641,078

롯데알미늄㈜와 그 종속기업	35,460	38,048	0	109,281

Uz-Kor Gas Chemical LLC.	4,996,168	15,000	28,294,831	15,000

대규모기업집단	롯데기업집단 계열회사	14,999,272	0	51,660	11,005,886

전체 특수관계자 합계	511,341,391	14,501,945	737,774,530	67,593,520

전분기 (단위 : 천원)

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	기타수익(매출액), 특수관계자거래	재화의 매입, 특수관계자거래	기타비용, 특수관계자거래

전체 특수관계자	특수관계자	당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데지주㈜	0	0	0	11,058,066

롯데물산㈜	0	0	0	2,743,861

종속기업	롯데엔지니어링플라스틱㈜	10,456,779	10,440,892	27,215,979	1,602,000

LOTTE Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업	1,889,042	563,572	1,887,223	2,357

LOTTE Chemical Trading (Shanghai) Corp.	42,254,793	463,244	0	3,003,951

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	938,795	86,627	0	0

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	126,440	40,311	0	0

LOTTE Chemical USA Corp.와 그 종속기업	1,012,077	279,485	0	0

LOTTE Chemical Alabama Corp.	13,524,788	117,949	0	0

LOTTE Chemical Nigeria Limited	0	20,303	0	83,531

PT LOTTE Chemical Indonesia	827,502	7,407,650	0	0

LOTTE Chemical Deutschland GMBH	1,299,330	339,143	0	3,557,659

LOTTE Chemical California Inc.와 그 종속기업	75,038,850	360,999	0	5,442,464

LOTTE Chemical (Thailand) Co., Ltd.	0	303,705	0	2,450,354

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.	10,525,927	43,062	0	0

LOTTE Chemical Hungary Ltd.	44,392,628	199,994	0	0

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.	10,799,067	108,318	0	0

LOTTE Chemical Japan Co., Ltd.	2,478,131	43,181	0	767,977

LOTTE Chemical Vietnam Co., Ltd.	26,355,468	195,434	0	0

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Haryana) Pvt. Ltd.	6,312,716	113,227	0	0

LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade Inc.	0	10,989	129,651	0

롯데지에스화학(주)	4,308,761	0	7,642,092	36,123

PT LOTTE Chemical Engineering Plastics Indonesia	7,832,514	119,141	0	0

롯데정밀화학㈜와 그 종속기업	7,148,187	1,329,109	3,090,838	39,954

롯데에너지머티리얼즈㈜와 그 종속기업	53,306	17,365	0	2,500

관계기업	롯데건설㈜와 그 종속기업	1,160,711	3,699	0	27,695,095

에이치디현대케미칼㈜	2,642,972	318,877	483,531,330	6,322,756

여수페트로㈜	71	0	0	71,034

㈜한주	1,098,584	0	10,499,984	0

롯데에어리퀴드에너하이㈜

공동기업	㈜씨텍	46,641,421	0	85,317,832	5,110,981

롯데엠시시㈜	59,166,390	0	45,895,885	0

롯데미쓰이화학㈜	1,889,973	0	0	1,167,172

롯데이네오스화학㈜	1,430	0	13,008,032	0

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜와 그 종속기업	38,939,226	84,817	987,809	2,076

LOTTE Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	56,985	371,329	0	0

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	11,025	3,441	0	0

롯데에스케이에너루트㈜와 그 종속기업	92,233	0	0	0

기타특수관계자	롯데글로벌로지스㈜와 그 종속기업	0	0	689,365	30,614,715

롯데알미늄㈜와 그 종속기업	21,145	41,847	0	115,908

Uz-Kor Gas Chemical LLC.	1,794,472	22,000	33,317,245	22,000

대규모기업집단	롯데기업집단 계열회사	15,488,067	0	13,446	9,922,561

전체 특수관계자 합계	436,579,806	23,449,710	713,226,711	111,835,095

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

전체 특수관계자	특수관계자	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데지주㈜	0	11,434	0	11,120,339

롯데물산㈜	0	7,211,225	0	28,302,860

종속기업	롯데엔지니어링플라스틱㈜	12,263,346	93,901	1,562,134	5,159,414

LOTTE Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업	0	366,889	0	4,092

LOTTE Chemical Trading (Shanghai) Corp.	19,600,870	420,322	0	1,304,525

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	152,198	4,066,686	0	0

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	0	14,928	0	0

LOTTE Chemical USA Corp.와 그 종속기업	0	5,397,567	0	18,319

LOTTE Chemical Alabama Corp.	12,919,624	156,063	0	0

LOTTE Chemical Nigeria Limited	0	21,532	0	54,642

PT LOTTE Chemical Indonesia	4,406,833	1,907,450	0	0

LOTTE Chemical Deutschland GMBH	129,866	52,629	0	1,130,508

LOTTE Chemical California Inc.와 그 종속기업	94,569,884	4,461,443	0	2,465,922

LOTTE Chemical (Thailand) Co., Ltd.	0	49,682	0	1,040,274

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.	3,033,195	6,709,310	0	0

LOTTE Chemical Hungary Ltd.	75,572,957	30,501	0	42,978

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.	6,266,114	6,148,722	0	0

LOTTE Chemical Japan Co., Ltd.	325,963	46,960	0	406,795

LOTTE Chemical Vietnam Co., Ltd.	43,672,428	34,821	3,188,237	0

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Haryana) Pvt. Ltd.	69,486,849	0	0	0

LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade Inc.	87,995	911,232	0	192,971

롯데지에스화학(주)	2,107,666	55,164,615	3,391,799	41,618,736

PT LOTTE Chemical Engineering Plastics Indonesia	32,485,651	37,944	0	0

롯데정밀화학㈜와 그 종속기업	773,240	157,946,230	1,404,381	33,563

롯데에너지머티리얼즈㈜와 그 종속기업	0	178,451	0	0

LOTTE Battery Materials USA Corporation와 그 종속기업

관계기업	롯데건설㈜와 그 종속기업	3,457,701	225	0	1,732,907

에이치디현대케미칼㈜	0	5,402,146	173,581,392	3,431,814

여수페트로㈜	0	7,085	0	33,228

㈜한주	437,540	979,200	1,197,467	0

롯데에어리퀴드에너하이㈜	0	9,871	0	0

당해 기업이 참여자인 공동기업	㈜씨텍	19,829,512	131,472	40,129,003	3,454,549

롯데엠시시㈜	14,094,479	16,847,326	6,283,620	1,571,550

롯데미쓰이화학㈜	256,197	401,534	0	19,500

롯데이네오스화학㈜	0	524	5,487,000	0

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜와 그 종속기업	65,642,843	35,220,404	483,562	9,423,529

LOTTE Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	0	71,323	0	0

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.

그 밖의 특수관계자	롯데글로벌로지스㈜와 그 종속기업	0	0	50,008	6,219,813

롯데알미늄㈜와 그 종속기업	37,208	15,065	0	0

Uz-Kor Gas Chemical LLC	3,586,126	1,179,774	27,002,617	0

대규모기업집단	롯데기업집단 계열회사	7,484,065	10,350,443	6,099	13,244,223

전체 특수관계자 합계	492,680,350	322,056,929	263,767,319	132,027,051

전기말 (단위 : 천원)

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

전체 특수관계자	특수관계자	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데지주㈜	0	13,224	0	1,129,913

롯데물산㈜	0	7,211,225	0	21,367,260

종속기업	롯데엔지니어링플라스틱㈜	10,844,448	109,491	1,443,420	4,842,781

LOTTE Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업	0	578,097	0	29,326

LOTTE Chemical Trading (Shanghai) Corp.	17,619,355	333,642	0	1,807,164

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	317,675	24,164	0	0

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	42,754	0	0	0

LOTTE Chemical USA Corp.와 그 종속기업	0	3,569,087	0	84,406

LOTTE Chemical Alabama Corp.	15,944,931	209,284	0	0

LOTTE Chemical Nigeria Limited	0	22,881	0	44,940

PT LOTTE Chemical Indonesia	4,417,350	7,567,945	0	0

LOTTE Chemical Deutschland GMBH	228,687	47,971	0	1,784,503

LOTTE Chemical California Inc.와 그 종속기업	109,810,129	74,427	0	1,851,584

LOTTE Chemical (Thailand) Co., Ltd.	0	51,997	0	1,031,834

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.	3,130,647	32,238	0	20,355

LOTTE Chemical Hungary Ltd.	70,398,430	48,003	0	0

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.	1,335,265	72,657	0	0

LOTTE Chemical Japan Co., Ltd.	351,863	8,514	0	289,631

LOTTE Chemical Vietnam Co., Ltd.	33,780,514	42,238	0	0

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Haryana) Pvt. Ltd.	66,613,705	66,834	0	0

LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade Inc.	0	659,963	45,489	178,341

롯데지에스화학(주)	2,429,113	63,613,145	2,029,456	40,117,428

PT LOTTE Chemical Engineering Plastics Indonesia	30,295,015	25,769	0	0

롯데정밀화학㈜와 그 종속기업	693,528	145,264,596	1,137,348	63,263

롯데에너지머티리얼즈㈜와 그 종속기업	0	34,660	0	0

LOTTE Battery Materials USA Corporation와 그 종속기업	0	433,160	0	0

관계기업	롯데건설㈜와 그 종속기업	3,528,504	1,438,251	0	1,732,597

에이치디현대케미칼㈜	712,183	4,545,568	92,783,500	3,950,799

여수페트로㈜	0	7,073	0	37,439

㈜한주	0	0	819,745	0

롯데에어리퀴드에너하이㈜	0	9,590	0	0

당해 기업이 참여자인 공동기업	㈜씨텍	17,501,905	127,725	38,075,921	3,267,610

롯데엠시시㈜	14,261,236	332,409	5,211,769	1,604,195

롯데미쓰이화학㈜	231,868	540,401	0	19,500

롯데이네오스화학㈜	0	524	4,625,318	0

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜와 그 종속기업	56,067,625	34,694,808	45,357	10,445,263

LOTTE Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	0	1,633,217	0	0

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	0	3,675	0	0

그 밖의 특수관계자	롯데글로벌로지스㈜와 그 종속기업	0	0	86,934	10,992,747

롯데알미늄㈜와 그 종속기업	24,657	13,591	0	0

Uz-Kor Gas Chemical LLC	3,526,461	1,452,188	27,829,531	0

대규모기업집단	롯데기업집단 계열회사	6,938,948	10,352,009	188,554	11,539,569

전체 특수관계자 합계	471,046,796	285,266,241	174,322,342	118,232,448

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

당해 기업이 참여자인 공동기업

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.	Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn, Bhd.

기초금액	25,725,000	25,725,000

대여거래, 환율변동	(341,250)	(341,250)

대여거래, 회수	(25,383,750)	(25,383,750)

분기말 대여거래	0	0

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

당해 기업이 참여자인 공동기업

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.	Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn, Bhd.

기초금액	300,000	11,034,500	11,334,500

대여거래, 환율변동	0	1,004,500	1,004,500

대여거래, 회수

분기말 대여거래	300,000	12,039,000	12,339,000

특수관계자와의 지분거래내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

출자	배당금수익	배당금지급	거래내역

전체 특수관계자	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데지주㈜	10,826,458	미지급배당금

롯데물산㈜	8,555,084	미지급배당금

LOTTE Holdings Co., Ltd.	3,932,514	미지급배당금

종속기업	LOTTE Battery Materials USA Corp.	0	현 금

롯데엔지니어링플라스틱㈜	0	현 금

롯데정밀화학㈜	15,712,200	현 금

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd	6,656,100	미수금

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.	6,051,000	현 금

LOTTE Chemical Deutschland GMBH	4,490,910	미수금

Lotte Chemical California, Inc.	4,354,500	미수금

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	3,618,180	미수금

롯데에너지머티리얼즈㈜와 그 종속기업	0	미수금

관계기업	Clean H2 Infra Fund	0	현 금

㈜한주	979,200	현 금

당해 기업이 참여자인 공동기업	롯데베르살리스 엘라스토머스(주)	25,000,000	현 금

㈜씨텍	10,000,000	미수금

한덕화학㈜	0	현 금

롯데엠시시㈜	16,500,000	미수금

전체 특수관계자 합계	25,000,000	68,362,090	23,314,056

전분기 (단위 : 천원)

출자	배당금수익	배당금지급	거래내역

전체 특수관계자	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데지주㈜	37,892,603	미지급배당금

롯데물산㈜	29,942,794	미지급배당금

LOTTE Holdings Co., Ltd.	13,763,799	미지급배당금

종속기업	LOTTE Battery Materials USA Corp.	63,652,190	현 금

롯데엔지니어링플라스틱㈜	25,000,000	현 금

롯데정밀화학㈜	22,446,000	현 금

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd	0	미수금

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.	0	현 금

LOTTE Chemical Deutschland GMBH	2,887,460	미수금

Lotte Chemical California, Inc.	0	미수금

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	0	미수금

롯데에너지머티리얼즈㈜와 그 종속기업	4,915,702	미수금

관계기업	Clean H2 Infra Fund	5,344,552	현 금

㈜한주	489,600	현 금

당해 기업이 참여자인 공동기업	롯데베르살리스 엘라스토머스(주)	25,000,000	현 금

㈜씨텍	7,500,000	미수금

한덕화학㈜	1,500,000	현 금

롯데엠시시㈜	50,000,000	미수금

전체 특수관계자 합계	118,996,742	89,738,762	81,599,196

특수관계자에 제공한 지급보증
(단위 : 천원)

기업의(으로의) 보증한도 (비 PF)	기업의(으로의) 보증한도 (비 PF), MYR [MYR, 천]	기업의(으로의) 보증한도 (비 PF), USD [USD, 천]	기업의(으로의) 보증한도 (비 PF), EUR [EUR, 천]	기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래	기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래, MYR [MYR, 천]	기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래, USD [USD, 천]	기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래, EUR [EUR, 천]	보증종류

지급보증의 구분	제공한 지급보증	전체 특수관계자	특수관계자	공동기업	LOTTE Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	4,957,200	15,000	121,135	367	신용장 개설한도에 대한 지급보증

종속기업	Lotte Chemical USA Corp.	906,297,000	618,000	440,555,068	300,413	포괄한도에 대한 지급보증

PT Lotte Chemical Indonesia	3,440,409,000	2,346,000	2,950,110,679	2,011,668	차입금에 대한 지급보증

LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade Inc.	7,939,250	5,000	7,939,250	5,000	차입금에 대한 지급보증

Lotte Aluminium Materials USA, LLC	102,655,000	70,000	102,655,000	70,000	차입금에 대한 지급보증

LOTTE Chemical Titan (M) sdn. bhd.	95,839,200	290,000	82,934,029	250,950	운영자금에 대한 지급보증

LOTTE Chemical Titan (M) sdn. bhd.	200,617,200	136,800	27,203,464	18,550	운영자금에 대한 지급보증

전체 특수관계자 합계	4,758,713,850	305,000	3,170,800	5,000	3,611,518,625	251,317	2,400,631	5,000

특수관계자의 채무에 대한 담보제공 및 자금보충 의무 공시의 상호참조에 대한 기술
상기 기재한 지급보증 내역 이외에 특수관계자의 채무에 대한 담보제공 및 자금보충 의무에 대한 사항은 주석 28-2, 29에 기술하고 있습니다.

금융보증부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

금융보증계약

금융부채	14,856,687

주요 경영진에 대한 보상
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

단기급여	5,386,542

퇴직급여	1,181,039

합계	6,567,581

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

단기급여	8,282,471

퇴직급여	1,336,253

합계	9,618,724

## 27. 현금흐름표

현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	(13,650,891)

미수배당금의 변동	53,871,180

매입채무의 기타금융부채 대체	56,687,877

유형자산의 금융리스채권 대체	0

기타포괄손익-공정가치금융자산 처분 관련 미수금의 변동	273,477,577

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	(8,698,218)

미수배당금의 변동	79,351,302

매입채무의 기타금융부채 대체	74,692,463

유형자산의 금융리스채권 대체	133,088,498

기타포괄손익-공정가치금융자산 처분 관련 미수금의 변동	0

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

분기순이익(손실)	89,202,672

조정사항	(14,287,835)

조정사항	법인세비용	19,709,170

이자수익	(18,582,495)

이자비용	83,061,855

배당금수익	(74,133,840)

감가상각비	97,122,860

무형자산상각비	19,887,591

사용권자산감가상각비	2,892,377

퇴직급여	8,160,067

장기종업원급여	2,000,182

금융보증손익	4,832,624

외화환산손익	(9,684,046)

파생상품평가손익	6,617,899

파생상품거래손익	553,444

당기손익-공정가치금융자산처분손익	0

재고자산평가손실(충당금환입)	(3,717,681)

유형자산처분손익	90,791

사용권자산처분손익	(2,439,815)

종속기업투자처분손익	(152,378,987)

충당부채 전입	1,715,935

보험수익	0

대손상각비(충당금환입)	4,234

운전자본의 변동	80,254,185

운전자본의 변동	재고자산	(113,787,606)

매출채권	(62,756,384)

기타채권	10,129,294

기타자산	(46,174,178)

매입채무	204,256,264

기타채무	81,112,908

기타부채	7,504,115

순확정급여부채	(30,228)

영업으로부터 창출된 현금흐름	155,169,022

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

분기순이익(손실)	(5,884,364)

조정사항	32,375,779

조정사항	법인세비용	(42,106,634)

이자수익	(25,099,807)

이자비용	77,240,631

배당금수익	(94,953,825)

감가상각비	98,350,207

무형자산상각비	19,956,682

사용권자산감가상각비	2,817,465

퇴직급여	7,841,090

장기종업원급여	2,078,392

금융보증손익	(259,318)

외화환산손익	12,799,336

파생상품평가손익	(10,980,483)

파생상품거래손익	6,524,981

당기손익-공정가치금융자산처분손익	(14,450)

재고자산평가손실(충당금환입)	(12,460,397)

유형자산처분손익	(596,638)

사용권자산처분손익	269

종속기업투자처분손익	0

충당부채 전입	(6,856,718)

보험수익	(1,972,059)

대손상각비(충당금환입)	67,055

운전자본의 변동	23,252,492

운전자본의 변동	재고자산	(8,195,764)

매출채권	(95,360,095)

기타채권	(28,560,605)

기타자산	(17,954,609)

매입채무	267,537,858

기타채무	(81,795,356)

기타부채	(12,418,309)

순확정급여부채	(628)

영업으로부터 창출된 현금흐름	49,743,907

## 28. 약정사항 및 우발부채

법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 백만원)

소송 가액	소송 건수	의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채

법적소송우발부채의 분류	피소(피고)	4,019	4	손해배상 등과 관련한 소송	당분기말 현재 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 추정할 수 없으므로, 당사의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.

특수관계자의 차입금에 대해 부담하는 자금보충약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

자금 보충 대상 채무	약정 금액	약정에 대한 설명

약정의 유형	자금보충약정	전체 특수관계자	특수관계자	종속기업	롯데지에스화학㈜	675,000,000	344,250,000	지분 51% 해당 금액

관계기업	에이치디현대케미칼㈜	1,970,000,000	788,000,000	지분 40% 해당 금액

롯데에어리퀴드에너하이㈜	26,000,000	10,400,000	지분 40% 해당 금액

공동기업	롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	148,000,000	74,000,000	지분 50%+1주 해당 금액

그 밖의 특수관계자	㈜울산에너루트2호	65,600,000	32,800,000	롯데에스케이에너루트㈜지분 50% 해당 금액

주식 매매 옵션 관련 주주간 약정

거래상대방

비지배주주(Peker Family 등)

약정의 유형

주주 간 약정

주식 매매 옵션 관련 주주간 약정에 대한 기술	당사는 LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade Inc.(이하, "LCTR")의 지분 72.5% 취득 시 비지배주주(Peker Family 등)가 보유하고 있는 LCTR의 잔여지분 27.5%에 주식매수선택권(Call 옵션)을 보유하고, 비지배주주에게 주식매도선택권(Put 옵션)을 부여하는 주주간 계약을 체결하였습니다.

주식 매매 옵션 행사에 대한 기술	2023년 1월 25일 LCTR의 비지배주주는 보유 지분 27.5%에 대한 Put옵션을 행사하였으며, 당사는 2023년 7월 18일과 8월 29일에 7.86%와 17.17%의 지분을 추가 취득하여 당사의 지분율은 97.53%가 되었습니다.

계류중인 소송사건에 관한 공시	잔여지분2.47%의 경우 비지배주주와 제3자 간의 소유권 분쟁이 진행 중으로, 당사는 소유권 분쟁이 종료되면 해당 잔여지분을 추가 인수할 예정입니다.

출자 약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

약정의 유형

출자약정

전체 특수관계자

종속기업	관계기업

롯데케미칼 ESG펀드	롯데지에스화학㈜	Clean H2 Infra Fund

출자약정 금액	49,500,000	193,800,000

미출자 금액	27,720,000	193,800,000

출자약정 금액 [EUR, 천]	100,000

미출자 금액 [EUR, 천]	67,549

주가수익스왑계약에 대한 상세내역
(단위 : 천원)

주가수익스왑계약	주가수익스왑계약

약정에 대한 설명	당사의 종속기업인 LOTTE Chemical USA Corp.의 종속기업인 LOTTE Chemical Louisiana LLC는 제3자배정 유상증자와 동시에 당사는 제3자배정 대상자와 해당 지분 40%를 기초자산으로 하는 주가수익스왑(Price Return Swap) 계약을 체결하였습니다.	당사는 종속기업인 PT LOTTE Chemical Indonesia의 지분 25%를 제3자에 매각하였고, 동시에 양수인인 거래상대방과 해당 지분 25%를 기초자산으로 하는 주가수익스왑(Price Return Swap) 계약을 체결하였습니다.

계약일	2024-11-08	2025-03-18

만기일	2029-11-07	2028-03-19

만기일에 대한 설명	계약일로부터 1년 경과 시점에 계약조건을 재협의하는 조건이며, 조건 합의가 이루어지지 않는 경우의 만기일은 2025년 11월 7일입니다.

약정 금액	662,609,202	650,000,000

계약의 기초자산	LOTTE Chemical Louisiana LLC 지분 40%	PT LOTTE Chemical Indonesia 지분 25%

계약의 정산방법	기초자산의 처분가액이 정산기준금액보다 높은 경우, 투자자가 당사에 차액을 지급하고, 처분가액이 정산기준금액보다 낮은 경우, 투자자에게 차액을 지급하여 정산함.투자자는 만기 또는 만기 이전에 언제라도 기초자산을 처분할 수 있으며, 당사는 투자자의 기초자산 처분시 기초자산 매수인을 지정할 수 있는 권리를 가짐.	기초자산의 처분가액이 정산기준금액보다 높은 경우, 투자자가 당사에 차액을 지급하고, 처분가액이 정산기준금액보다 낮은 경우, 투자자에게 차액을 지급하여 정산함.투자자는 만기 또는 만기 이전에 언제라도 기초자산을 처분할 수 있으며, 당사는 투자자의 기초자산 처분시 기초자산 매수인을 지정할 수 있는 권리를 가짐.

당사는 당분기말 현재 하기 계약에 따라 파생상품자산 42,565,066천원을 계상하고 있습니다.

주가수익스왑계약 관련 파생상품자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

주가수익스왑계약

파생상품 금융자산	42,565,066

## 29. 담보제공자산

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

담보제공자산	부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 장부금액	담보설정금액

담보제공처	산업은행 등	주식	3,088,731,885	3,088,731,885

## 30. 미국의 상호관세 부과로 인한 추정의 불확실성

중요한 조정을 유발할 수 있는 유의한 위험이 내포된 추정 불확실성의 원천에 대한 설명
미국의 상호관세 등의 부과 예고는 2025년 3월 31일 이전에 시작되었으며, 상호관세에 대해 4월 초에 공식 발표되었습니다. 일부 국가는 미국 정부와 협상을 시작하고 있으며, 따라서 이러한 관세에 대한 추가 변경이나 다른 조치의 시행 가능성이 있습니다. 그러나 협상 중인 국가들이 합의에 도달할 수 있을지는 확실하지 않습니다. 4월 9일에 많은 국가에 대한 상호관세 부과가 유예되었으나, 여전히 상당한 불확실성이 남아 있습니다. 당사는 관세 부과가 향후에 미칠 재무적 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.