롯데케미칼 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제42(당)기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제41(전)기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
롯데케미칼 주식회사

1. 회사의 개요

롯데케미칼 주식회사(이하 "당사")는 1976년 3월 16일에 설립되어 석유화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위할 목적으로 여수, 대산 및 울산 석유화학단지 내에 공장을 두고 있으며, 서울본사ㆍ부산ㆍ대구ㆍ대전지점에서 제품을 판매하고 있습니다. 당사는 1991년 5월 30일에 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 KRX 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 2009년 1월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 롯데대산유화를 흡수합병하였으며, 2012년 12월 27일을 합병기일로 하여 주식회사 케이피케미칼을 흡수합병하고 사명을 호남석유화학 주식회사에서 롯데케미칼 주식회사로 변경하였습니다.

한편, 당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

롯데물산㈜	10,718,818 주	31.27%

㈜호텔롯데	4,346,818 주	12.68%

Lotte Holdings Co., Ltd.	3,186,000 주	9.30%

기타	16,023,783 주	46.75%

계	34,275,419 주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 반기재무제표 작성기준 당사의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고" 에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표이며 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따라서 원가법으로 회계처리하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 전부터 소유한 종속기업 및 관계기업투자에 대하여는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 원가법을 적용하였습니다. 한편, 종속기업과 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사가 동 반기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정 기준서는 차감할 일시적차이의 소멸시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.

개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교 표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용할 수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 당반기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비또는 회계처리시스템 변경 작업을 계획 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에미칠 수 있는 영향을 분석하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

개정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식합니다. 개정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급 또는 변형된 소급을 하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당반기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비또는 회계처리시스템 변경 작업을 계획 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에미칠 수 있는 영향을 분석하고 있습니다.

2-3 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

요약중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

요약중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 부문정보

3-1 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부 문	생산제품

모노머	에틸렌글리콜(EG), 스타이렌모노머(SM), 부타디엔(BD), 에틸렌옥사이드어덕트(EOA), 메틸메타크릴레이트(MMA) , 고순도테레프탈산(PTA), 고순도이소프탈산(PIA)

폴리머	고밀도폴리에틸렌(HDPE), 저밀도폴리에틸렌(LDPE), 선형저밀도폴리에틸렌(LLDPE), 폴리프로필렌(PP), 폴리에틸렌테레프탈레이트(PET), 폴리카보네이트(PC)

기초유분	에틸렌(Ethylene), 프로필렌(Propylene), 벤젠(Benzene), 톨루엔(Toluene), 자일렌(Xylene), 파라자일렌(PX), 옥소자일렌(OX)

기타	임대사업, 파견용역 등

3-2 부문수익 및 이익

당반기와 전반기의 당사의 부문별 수익 및 이익은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	합 계

매출	1,812,973,854	2,263,810,372	997,947,666	42,810,964	5,117,542,856

영업이익	645,127,300	482,955,539	73,707,906	12,449,873	1,214,240,618

금융수익	50,257,120	37,623,512	5,742,041	969,878	94,592,551

금융비용	55,468,674	41,524,988	6,337,478	1,070,452	104,401,592

기타영업외수익	76,867,925	57,544,906	8,782,412	1,483,421	144,678,664

기타영업외비용	57,705,209	43,199,304	6,593,009	1,113,614	108,611,136

법인세비용차감전순이익	659,078,461	493,399,665	75,301,872	12,719,107	1,240,499,105

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	합 계

매출	1,343,849,088	1,970,414,540	582,264,443	43,866,670	3,940,394,741

영업이익	345,545,938	449,236,488	59,207,177	14,539,325	868,528,928

금융수익	16,667,900	21,669,562	2,855,943	701,325	41,894,730

금융비용	24,271,708	31,555,100	4,158,808	1,021,266	61,006,882

기타영업외수익	28,356,544	36,865,704	4,858,720	1,193,141	71,274,109

기타영업외비용	32,867,642	42,730,481	5,631,669	1,382,952	82,612,744

법인세비용차감전순이익	333,431,032	433,486,172	57,131,362	14,029,575	838,078,141

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당반기와 전반기 중 기업 내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 법인세비용을 배분하지 않고 각 부분에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

3-3 부문자산 및 부채당반기말과 전기말 현재 당사의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	합 계

자산	1,697,319,780	1,534,857,569	1,280,949,221	10,174,584,559	14,687,711,129

부채	1,139,854,306	796,017,442	1,021,832,539	2,089,875,262	5,047,579,549

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	합 계

자산	1,327,955,538	1,500,543,822	1,245,928,724	9,711,482,505	13,785,910,589

부채	932,210,353	871,904,327	1,101,232,408	2,194,698,052	5,100,045,140

3-4 지역에 대한 정보당사는 대한민국에서 영업하고 있으며 모든 수익과 비유동자산은 대한민국에 귀속되어 있습니다.

3-5 주요고객에 대한 정보영업특성상 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 없습니다.

4. 매도가능금융자산

4-1 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분상품

시장성이 있는 지분증권	-	11,941,416	-	11,448,352

시장성이 없는 지분증권	-	257,181,384	-	287,055,068

채무상품

국공채	46,195	4,579,340	588,275	4,625,535

금융채	40,000,000	-	20,000,000	-

합 계	40,046,195	273,702,140	20,588,275	303,128,955

4-2 당반기와 전반기 중 매도가능금융자산 중 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	당반기말

시장성이 있는 지분증권 (주1)

롯데푸드㈜	8,666,746	-	-	(173,602)	8,493,144

금호산업㈜	2,781,606	-	-	666,666	3,448,272

소 계	11,448,352	-	-	493,064	11,941,416

시장성이 없는 지분증권

스팍스자산운용㈜	13,136,366	-	-	(65,258)	13,071,108

한국계면활성제 협동조합	5,000	-	-	-	5,000

롯데로지스틱스㈜	17,729,234	-	-	(524,562)	17,204,672

Lotte (China) Management Co., Ltd.	1,336,831	-	-	-	1,336,831

롯데알미늄㈜	88,632,459	-	-	3,441,457	92,073,916

㈜한주	10,198,956	-	-	275,449	10,474,405

이지스일호㈜	25,939,535	-	(29,434,800)	3,495,265	-

신이피앤씨㈜	9,560	-	-	-	9,560

금호홀딩스㈜	5,000,000	-	-	-	5,000,000

롯데엑셀러레이터㈜	2,500,000	-	-	-	2,500,000

롯데글로벌로지스㈜ (주2)	122,567,127	11,099,686	-	(18,160,921)	115,505,892

소 계	287,055,068	11,099,686	(29,434,800)	(11,538,570)	257,181,384

합 계	298,503,420	11,099,686	(29,434,800)	(11,045,506)	269,122,800

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	평 가	전반기말

시장성이 있는 지분증권 (주1)

롯데푸드㈜	12,672,946	-	(1,295,338)	11,377,608

금호산업㈜	4,252,869	-	(1,747,125)	2,505,744

소 계	16,925,815	-	(3,042,463)	13,883,352

시장성이 없는 지분증권

스팍스자산운용㈜	15,107,122	-	(43,348)	15,063,774

한국계면활성제 협동조합	5,000	-	-	5,000

롯데로지스틱스㈜	13,864,539	-	1,690,588	15,555,127

Lotte (China) Management Co., Ltd.	1,336,831	-	-	1,336,831

롯데알미늄㈜	99,828,522	-	(7,081,977)	92,746,545

㈜한주	9,815,011	-	22,228	9,837,239

이지스일호㈜	26,540,453	-	(4,386,056)	22,154,397

신이피앤씨㈜	9,560	-	-	9,560

금호기업㈜	5,000,000	-	-	5,000,000

롯데엑셀러레이터㈜	-	2,500,000	-	2,500,000

소 계	171,507,038	2,500,000	(9,798,565)	164,208,473

합 계	188,432,853	2,500,000	(12,841,028)	178,091,825

(주1) 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다. (주2) 당반기 중 롯데글로벌로지스㈜에 대한 신주인수권 행사로 주식을 추가 취득하였습 니다. 한편, 일부 시장성 없는 지분상품에 대하여 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료를 입수할 수 없는 경우에 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

5. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	19,657,244	-	19,657,244	33,651,881	-	33,651,881

제품	213,601,895	(2,427,000)	211,174,895	218,472,915	(265,000)	218,207,915

재공품	109,181,705	-	109,181,705	128,743,179	-	128,743,179

원재료	233,697,747	-	233,697,747	214,666,797	-	214,666,797

저장품	102,838,300	-	102,838,300	99,543,428	-	99,543,428

미착품	66,337,721	-	66,337,721	73,243,904	-	73,243,904

합 계	745,314,612	(2,427,000)	742,887,612	768,322,104	(265,000)	768,057,104

매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 당반기 재고자산평가손실 2,162백만원이 포함되어 있으며, 전반기 재고자산평가손실환입 5,117백만원이 차감되어 있습니다.

6. 종속기업 투자 6-1 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율(%)

당반기말	전기말

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	판매	중국	100.00	100.00

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	화학제조	중국	100.00	100.00

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	화학제조	중국	100.00	100.00

Lotte Chemical Titan Holding Berhad	화학제조	말레이시아	100.00	100.00

삼박엘에프티 ㈜	화학제조	국내	99.51	99.51

데크항공 ㈜	부품제조	국내	100.00	100.00

Lotte Chemical Alabama Corp.	화학제조	미국	100.00	100.00

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd. (주1)	화학제조	중국	50.00	50.00

㈜케이피켐텍	화학제조	국내	100.00	100.00

Lotte Chemical Pakistan Limited	화학제조	파키스탄	75.01	75.01

Lotte Chemical UK Limited	화학제조	영국	100.00	100.00

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	판매	폴란드	100.00	100.00

Lotte Chemical USA Corp.	화학제조	미국	60.00	60.00

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	화학제조	중국	100.00	100.00

롯데첨단소재 ㈜ (주2)	화학제조	국내	100.00	100.00

(주1) 종속기업인 Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp. 및 Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.가 보유한 지분과 합산시 지분율이 100%가 되어 종속기업 으로 분류하였습니다.(주2) 당사는 롯데첨단소재㈜의 지분 90% 취득시 비지배주주(삼성SDI㈜)가 보유하고 있 는 롯데첨단소재㈜의 기명식 보통주식 100만주(지분율 10%)에 대하여 당사가 주식 매수선택권(Call 옵션)을 보유하고, 주식매도선택권(Put 옵션)을 부여하는 주주간 계 약을 체결하였습니다. 이에 따라 당사는 동 기명식 보통주식 100만주(지분율 10%) 를 취득한 것으로 보아, 취득원가에 가산하였으며 향후 금융자산의 인도를 통하여 결제할 옵션행사가격(고정금액)은 현재가치를 장기차입금으로 회계처리하였습니다 (주석 12 참조).

6-2 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	6,172,786	7,818,794	6,172,786	7,818,794

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	9,284,902	13,753,802	9,284,902	13,753,802

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	94,186,048	38,090,048	87,100,648	31,004,648

Lotte Chemical Titan Holding Berhad	1,505,146,948	1,505,146,948	1,505,146,948	1,505,146,948

삼박엘에프티㈜	34,129,945	34,129,945	34,129,945	34,129,945

데크항공㈜	32,580,807	2,215,000	32,580,807	2,215,000

Lotte Chemical Alabama Corp.	11,322,621	11,322,621	11,322,621	11,322,621

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	8,291,830	8,291,830	8,291,830	8,291,830

㈜케이피켐텍	46,498,473	27,057,473	46,498,473	27,057,473

Lotte Chemical Pakistan Limited	106,909,695	88,113,695	106,909,695	88,113,695

Lotte Chemical UK Limited	152,954,501	-	152,954,501	-

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	205,362	205,362	205,362	205,362

Lotte Chemical USA Corp.	884,836,237	884,836,236	601,915,836	601,915,836

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	17,983,753	17,983,753	17,983,753	17,983,753

롯데첨단소재㈜	2,596,149,153	2,596,149,153	2,596,149,153	2,596,149,153

합 계	5,506,653,061	5,235,114,660	5,216,647,260	4,945,108,860

7 . 관계 기업 투자

7-1 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율(%)

당반기말	전기말

롯데건설㈜	종합건설	국내	35.21	35.21

롯데자산개발㈜	부동산 개발	국내	20.53	20.53

현대케미칼㈜	화학제조	국내	40.00	40.00

여수페트로㈜	시설물유지관리	국내	27.20	27.20

롯데정밀화학 ㈜ (주1)	화학제조	국내	31.53	31.53

(주1) 자기주식을 고려한 당사의 유효 지분율입니다. 7-2 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

롯데건설㈜	243,586,059	809,979,487	243,586,059	809,979,487

롯데자산개발㈜	41,419,551	39,380,573	41,419,551	39,380,573

현대케미칼㈜	192,000,000	192,000,000	192,000,000	192,000,000

여수페트로㈜	227,800	227,800	227,800	227,800

롯데정밀화학 ㈜	432,700,547	432,700,547	432,700,547	432,700,547

합 계	909,933,957	1,474,288,407	909,933,957	1,474,288,407

8. 공동기업투자

8-1 당반기말과 전기말 현재 공 동기업 의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)

당반기말	전기말

㈜씨텍	유틸리티	국내	50.00	50.00

롯데엠시시㈜ (구, 롯데엠알시 ㈜)	화학제조	국내	50.00	50.00

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	화학제조	중국	50.00	50.00

롯데미쓰이화학㈜	화학제조	국내	50.00	50.00

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. (주1)	화학제조	말레이시아	40.00	40.00

롯데베르살리스엘라스토머스㈜ (주2)	화학제조	국내	50.00 + 1주	50.00 + 1주

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. (구 , Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)	화학제조	중국	25.00	25.00

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. (주3)	자원개발	말레이시아	49.00	49.00

(주1) 종속기 업인 Lotte Chemical Titan Holding Berhad 의 지분율(10% )과 합산하여 공동 지배력을 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다. (주2) 롯데베르살리스엘라스토머스㈜는 지분율이 과반수를 초과함에도 불구하고 공동약 정에 따라 실질지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. (주 3) 해당 주식은 우즈벡 수르길 합작사업과 관련하여 Uz-Kor Gas Chemical LLC의 차입 금에 대한 담보로 제공되었습니다.

8- 2 당반기말과 전기말 현재 공 동기업투 자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜씨텍	105,234,004	115,806,148	105,234,004	115,806,148

롯데엠시시㈜ (구, 롯데엠알시 ㈜)	95,125,421	94,435,208	95,125,421	94,435,208

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	24,700,840	8,726,840	24,700,840	8,726,840

롯데미쓰이화학 ㈜	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	26,510,268	26,510,268	26,510,268	26,510,268

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	150,900,005	150,900,005	96,000,010	96,000,010

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. (구 , Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)	12,668,543	-	12,668,543	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	379,975,384	379,789,712	379,975,384	379,789,712

합 계	805,114,465	786,168,181	750,214,470	731,268,186

9. 유형자산

당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대 체 (주1)	반기말금액

토지	505,946,985	-	(266,894)	-	(8,063,266)	497,616,825

건물	237,097,337	-	(13,968)	(4,668,330)	(3,503,608)	228,911,431

구축물	241,429,722	-	-	(13,441,057)	30,121,882	258,110,547

기계장치	988,854,650	-	-	(128,447,805)	139,845,854	1,000,252,699

차량운반구	199,935	-	(12)	(72,887)	40,677	167,713

공구와기구	9,100,814	115,193	(78)	(2,530,470)	1,232,858	7,918,317

비품	3,513,103	-	(434)	(926,956)	861,047	3,446,760

기타의유형자산	143,282,800	-	(16,419)	(36,014,683)	25,464,824	132,716,522

건설중인자산	272,444,390	145,735,692	-	-	(202,696,420)	215,483,662

합 계	2,401,869,736	145,850,885	(297,805)	(186,102,188)	(16,696,152)	2,344,624,476

(주1) 당반기의 대체합계액은 투자부동산 및 무형자산으로의 대체금액입니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대 체 (주1)	반기말금액

토지	505,946,985	-	-	-	-	505,946,985

건물	246,190,660	-	-	(4,626,161)	159,000	241,723,499

구축물	255,999,468	-	-	(12,433,943)	3,387,517	246,953,042

기계장치	1,116,716,918	-	(1,448,959)	(123,250,295)	87,908,545	1,079,926,209

차량운반구	280,421	-	(12)	(72,367)	58,811	266,853

공구와기구	11,472,988	-	(8)	(3,226,963)	2,039,985	10,286,002

비품	3,415,064	-	(30)	(869,506)	358,582	2,904,110

기타의유형자산	146,560,527	-	(11,354,537)	(32,102,678)	62,227,844	165,331,156

건설중인자산	178,417,590	222,984,541	-	-	(156,491,724)	244,910,407

합 계	2,465,000,621	222,984,541	(12,803,546)	(176,581,913)	(351,440)	2,498,248,263

(주1) 전반기의 대체합계액은 무형자산으로의 대체금액입니다.

10. 투자부동산

10-1 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	대 체 (주1)	반기말금액

토지	49,391,555	-	-	-	8,188,950	57,580,505

건물	34,092,440	-	-	(624,177)	8,007,202	41,475,465

합 계	83,483,995	-	-	(624,177)	16,196,152	99,055,970

(주1) 대체 합계액은 유형자산으로부터의 대체 금액입니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	대 체	반기말금액

토지	49,391,555	-	-	-	-	49,391,555

건물	34,413,252	524,885	-	(592,936)	-	34,345,201

합 계	83,804,807	524,885	-	(592,936)	-	83,736,756

10-2 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 유의적인 차이가 없습니다.

10-3 당반기와 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

임대수익	1,709,456	3,413,329	1,684,206	3,359,101

운영비용	(1,227,762)	(2,361,273)	(1,230,907)	(2,298,713)

합 계	481,694	1,052,056	453,299	1,060,388

11. 무형자산

당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	상 각 비	대 체 (주1)	반기말금액

산업재산권	811,194	-	-	(79,002)	500,000	1,232,192

회원권	17,752,280	924,000	(300,000)	-	-	18,376,280

기타의무형자산	3,283,873	-	-	(668,470)	-	2,615,403

합 계	21,847,347	924,000	(300,000)	(747,472)	500,000	22,223,875

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	상 각 비	대 체 (주1)	반기말금액

산업재산권	938,288	-	-	(63,674)	-	874,614

회원권	13,408,780	4,343,500	-	-	-	17,752,280

기타의무형자산	4,466,576	-	-	(813,620)	351,440	4,004,396

합 계	18,813,644	4,343,500	-	(877,294)	351,440	22,631,290

(주1) 대체 합계액은 유형자산으로부터의 대체 금액입니다. 12. 차입금및사채

12-1 당반기말과 전기말 현재 차입금 및사채 의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	1,055,476,701	-	1,170,677,090	-

장기차입금	1,441,641	570,528,278	1,441,641	506,662,100

사채	409,815,965	1,674,341,313	199,917,438	1,893,726,329

합 계	1,466,734,307	2,244,869,591	1,372,036,169	2,400,388,429

12-2 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(당반기말)	당반기말	전기말

매출채권 양도 (주1)	DBS은행	8M Libor + 0.5%	61,075,873	49,222,943

USANCE	우리은행 등	3M Libor + 0.17% ~ 6M Libor + 0.23%	365,770,936	370,569,588

외화차입금	미즈호은행	-	-	76,685,368

수입자금	산업은행 등	1M Libor + 0.39% ~ 6M Libor + 0.39%	328,629,892	374,199,191

기업어음	아이비케이투자증권 등	1.71%	300,000,000	300,000,000

합 계	1,055,476,701	1,170,677,090

(주1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 당 사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다. 12-3 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(당분기말)	만 기	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

한국석유공사 (주1)	1.25%	2017-12-31	1,441,641	-	1,441,641	-

한국수출입은행	2.37%	2021-04-29	-	100,000,000	-	100,000,000

삼성SDI㈜ (주2)	2.50%	2019-04-28	-	258,500,000	-	258,500,000

Mizuho Bank	3M Libor + 0.8%	2019-05-23	-	29,173,760	-	30,937,600

3M Libor + 1.22%	2019-12-20	-	110,541,200	-	117,224,500

3M Libor + 1.22%	2020-01-17	-	16,472,918	-	-

3M Libor + 1.22%	2020-01-23	-	55,840,400	-	-

합 계	1,441,641	570,528,278	1,441,641	506,662,100

(주1) 해외자원개발을 위해 차입한 금액으로 해당 사업 이외의 목적으로 사용할 수 없으며 , 사업이 성공하지 못하는 경우 정해진 법규에 따라 원리금의 일부를 감면 혹은 면제 받을 수 있습니다. 한편, 당사는 해당 차입금을 위하여 한국석유공사에 백지수표 3 매를 담보로 제공하였습니다. (주2) 주석 6-1 참조.

12-4 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	이자율(당반기말)	만 기	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

사채 49-2회	3.57%	2018-09-12	-	210,000,000	-	210,000,000

사채 50-1회	2.67%	2017-07-28	200,000,000	-	200,000,000	-

사채 50-2회	3.03%	2019-07-28	-	250,000,000	-	250,000,000

사채 50-3회	3.25%	2021-07-28	-	200,000,000	-	200,000,000

사채 51-1회	2.06%	2018-10-08	-	200,000,000	-	200,000,000

사채 51-2회	2.48%	2022-10-08	-	100,000,000	-	100,000,000

사채 52-1회	1.82%	2018-04-28	210,000,000	-	-	210,000,000

사채 52-2회	1.93%	2019-04-28	-	340,000,000	-	340,000,000

사채 52-3회	2.14%	2021-04-28	-	150,000,000	-	150,000,000

사채 52-4회	2.60%	2026-04-28	-	60,000,000	-	60,000,000

A호 변동금리부미달러화 사채	3M Libor + 0.6%	2018-09-28	-	111,680,800	-	118,433,000

B호 변동금리부미달러화 사채	3M Libor + 0.52%	2018-12-28	-	54,472,880	-	57,766,300

사채발행차금	(184,035)	(1,812,367)	(82,562)	(2,472,971)

합 계	409,815,965	1,674,341,313	199,917,438	1,893,726,329

한편, 상기 제49회, 제50회, 제51회, 제52회 및 A호, B호 변동금리부 미달러화 사채와 관련하여 당사는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 200~300% 이하), 담보권의 설정제한, 자산의 처분제한 등의 제약을 받습니다. A호, B호 변동금리부 미달러화 사채는 USD 145,800,000으로 구성되었습니다.

13. 파생상품

당사는 당반기말과 전기말 현재 외화매출채권, 외화장단기차입금 및 사채(주석 12 참조)와 관련한 환율변동 및 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

13-1 당반기말 현재 미결제된 파생상품계약은 다음과 같습니다.

(유동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천CNY, 천EUR)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

SC제일은행	2017-05-31	2017-07-31	EUR 7,000	1,256.64	8,796,480	(339,845)

한국씨티은행	2017-03-16	2017-07-14	CNY 10,000	162.89	1,628,900	(46,667)

2017-03-24	2017-07-21	CNY 10,000	161.25	1,612,500	(62,135)

2017-03-31	2017-07-31	CNY 30,000	160.75	4,822,500	(197,860)

2017-04-07	2017-08-04	CNY 10,000	162.80	1,628,000	(44,606)

2017-04-14	2017-08-11	CNY 10,000	163.70	1,637,000	(35,253)

2017-04-21	2017-08-18	CNY 10,000	163.80	1,638,000	(33,724)

2017-04-28	2017-08-31	CNY 30,000	161.70	4,851,000	(155,916)

2017-05-04	2017-09-08	CNY 10,000	162.10	1,621,000	(44,774)

2017-05-12	2017-09-15	CNY 10,000	161.18	1,611,800	(54,489)

2017-05-19	2017-09-22	CNY 10,000	161.50	1,615,000	(50,233)

2017-05-26	2017-09-29	CNY 10,000	161.50	1,615,000	(48,456)

2017-05-31	2017-09-29	CNY 30,000	162.20	4,866,000	(122,576)

2017-06-09	2017-10-13	CNY 10,000	163.20	1,632,000	(29,233)

2017-06-16	2017-10-20	CNY 10,000	164.20	1,642,000	(17,233)

2017-06-21	2017-10-27	CNY 10,000	165.17	1,651,700	(8,536)

2017-06-30	2017-09-29	EUR 7,000	1,310.90	9,176,300	21,070

합 계	(1,270,466)

(비유동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2015-09-21	2018-09-28	115,101,000	1,174.50	USD 98,000	(3,873,086)

2015-12-24	2018-12-28	55,830,400	1,168.00	USD 47,800	(1,785,194)

2016-05-19	2019-05-23	30,510,080	1,191.80	USD 25,600	(1,483,908)

2016-12-19	2019-12-20	115,236,000	1,188.00	USD 97,000	(5,703,245)

2017-01-17	2020-01-17	17,158,085	1,187.00	USD 14,455	(747,485)

2017-01-24	2020-01-23	56,987,000	1,163.00	USD 49,000	(1,290,007)

합 계	(14,882,925)

한편, 상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당반기말로부터 31개월 이내입니다.

13-2 전기말 현재 미결제된 파생상품계약은 다음과 같습니다.

(유동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천CNY, 천EUR)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2016-10-18	2017-01-18	16,412,207	1,135.40	USD 14,455	1,055,958

2016-10-26	2017-01-26	55,477,800	1,132.20	USD 49,000	3,735,107

SC제일은행	2016-10-07	2017-01-06	CNY 10,000	164.76	1,647,600	(84,209)

2016-10-14	2017-01-13	CNY 10,000	166.42	1,664,200	(66,600)

2016-10-24	2017-01-20	CNY 10,000	166.35	1,663,500	(66,486)

2016-10-28	2017-01-26	CNY 10,000	167.25	1,672,500	(56,633)

2016-11-04	2017-02-03	CNY 10,000	167.80	1,678,000	(50,677)

2016-11-11	2017-02-10	CNY 10,000	169.15	1,691,500	(35,333)

2016-12-29	2017-02-28	EUR 5,500	1,262.99	6,946,445	7,417

한국씨티은행	2016-11-18	2017-02-17	CNY 10,000	169.72	1,697,200	(28,279)

2016-11-25	2017-02-24	CNY 10,000	167.90	1,679,000	(45,743)

2016-12-02	2017-03-03	CNY 10,000	168.50	1,685,000	(36,699)

2016-12-09	2017-03-10	CNY 10,000	166.40	1,664,000	(53,435)

2016-12-16	2017-03-17	CNY 10,000	167.30	1,673,000	(33,710)

2016-12-23	2017-03-24	CNY 10,000	169.60	1,696,000	(4,677)

2016-12-29	2017-03-31	CNY 10,000	169.80	1,698,000	(2,709)

합 계	4,233,292

(비유동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2015-09-21	2018-09-28	115,101,000	1,174.50	USD 98,000	2,984,627

2015-12-24	2018-12-28	55,830,400	1,168.00	USD 47,800	1,508,406

2016-05-19	2019-05-23	30,510,080	1,191.80	USD 25,600	357,333

2016-12-19	2019-12-20	115,236,000	1,188.00	USD 97,000	1,414,849

합 계	6,265,215

13-3 당반기 및 전기 중 파생상품계약의 평가로 인한 손익의 구성내역은 다음과 같습니 다.

(평가누계액의 구성내역)

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보고기간말 평가액	(16,153,391)	10,498,507

손익계산서항목으로 재분류조정누계액	(13,911,073)	11,639,977

기타포괄손익누계액	(2,242,318)	(1,141,470)

(기중 평가액)

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

파생상품 평가액의 변동	(26,651,898)	(5,382,852)

손익계산서항목으로 재분류조정	(25,551,050)	(4,976,822)

기타포괄손익	(1,100,848)	(406,030)

14. 퇴직급여제도

14-1 확정기여형퇴직급여제도당사는 확정기여형퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 당사가 당반기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 536,592천원(전반기: 212,149 천원)입니다. 14-2 확정급여형퇴직급여제도 당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 롯데손해보험㈜에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	179,949,000	154,974,493

사외적립자산의 공정가치	(135,514,613)	(140,468,089)

순확정급여부채	44,434,387	14,506,404

(2) 당반기와 전반기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	154,974,493	(140,468,089)	14,506,404

당기근무원가	11,135,502	-	11,135,502

이자비용(이자수익)	2,759,023	(1,797,423)	961,600

확정급여제도의 재측정요소	16,576,777	1,342,249	17,919,026

계열사로부터의 전출입액	157,780	(157,780)	-

지급액	(3,063,549)	2,975,404	(88,145)

정산된 부채	(2,591,026)	2,591,026	-

반기말금액	179,949,000	(135,514,613)	44,434,387

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	139,795,584	(116,593,398)	23,202,186

당기근무원가	10,602,781	-	10,602,781

이자비용(이자수익)	2,418,961	(1,602,178)	816,783

확정급여제도의 재측정요소	6,356,931	586,128	6,943,059

계열사로부터의 전출입액	194,188	(194,188)	-

지급액	(3,737,639)	3,733,998	(3,641)

정산된 부채	(1,662,299)	1,662,299	-

반기말금액	153,968,507	(112,407,339)	41,561,168

한편, 상기 사외적립자산은 안정적인 퇴직급여 재원 확보를 위하여 대부분 정기예금 등 이율보증형 상품에 투자되어 있습니다.

15. 충당부채

15-1 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

온실가스배출부채	22,866,485	-	18,819,314	-

복구충당부채	-	2,500,000	-	-

기타충당부채	-	2,159,088	-	2,161,686

합 계	22,866,485	4,659,088	18,819,314	2,161,686

15-2 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	전입액	사용액	반기말

온실가스배출부채	18,819,314	7,228,945	(3,181,774)	22,866,485

복구충당부채	-	2,500,000	-	2,500,000

기타충당부채	2,161,686	-	(2,598)	2,159,088

합 계	20,981,000	9,728,945	(3,184,372)	27,525,573

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	전입액	사용액	반기말

온실가스배출부채	4,108,572	6,275,193	-	10,383,765

기타충당부채	2,163,998	-	-	2,163,998

합 계	6,272,570	6,275,193	-	12,547,763

16. 자본금 당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금

보통주	100,000,000 주	34,275,419 주	5,000 원	171,377,095

한편, 당반기 및 전기 중 발행주식수의 변동사항은 없습니다.

17. 기타불입자본

17-1 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	22,913,228	22,913,228

기타자본잉여금	945,416,689	748,142,603

합 계	968,329,917	771,055,831

17-2 당반기와 전반기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	771,055,831	771,055,831

자기주식의 처분	197,274,086	-

기말금액	968,329,917	771,055,831

18. 이익잉여금과 배당금

18-1 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금 (주1)	71,828,429	58,351,617

임의적립금

연구및인력개발준비금	36,000,000	57,333,333

사업확장적립금	7,486,000,000	6,308,000,000

미처분이익잉여금	903,167,016	1,307,111,514

합 계	8,496,995,445	7,730,796,464

(주1) 상법상의 규정에 따라 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

18-2 당반기와 전반기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

주식의 종류	발행주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주	34,275,419 주	33,692,031 주	4,000 원	134,768,124

(전반기)

(단위: 천원)

주식의 종류	발행주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주	34,275,419 주	33,692,031 주	2,500 원	84,230,078

19. 기타자본구성요소

19-1 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구 분	세전금액	법인세효과	세후금액

매도가능금융자산평가손익	6,766,226	(1,637,427)	5,128,799

파생상품평가손익	(2,242,318)	542,641	(1,699,677)

합 계	4,523,908	(1,094,786)	3,429,122

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	세전금액	법인세효과	세후금액

매도가능금융자산평가손익	17,811,732	(4,310,439)	13,501,293

파생상품평가손익	(1,141,470)	276,236	(865,234)

합 계	16,670,262	(4,034,203)	12,636,059

19-2 당반기와 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	12,636,059	18,654,440

기중평가액

매도가능금융자산평가이익	(11,045,507)	(12,841,028)

법인세효과	2,673,013	3,107,529

파생상품평가손익	(1,100,847)	(406,030)

법인세효과	266,404	98,259

반기말금액	3,429,122	8,613,170

20. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

급여	14,487,329	25,586,349	11,025,604	19,570,216

퇴직급여	1,580,205	3,067,483	1,368,586	2,869,562

복리후생비	2,899,292	5,484,959	2,462,406	5,424,522

여비교통비	668,996	1,082,909	552,558	1,050,407

통신비	207,245	405,810	190,909	377,742

수도광열비	685	1,674	727	1,748

세금과공과	778,587	2,069,055	707,496	2,414,221

소모품비	42,751	68,334	38,771	70,434

도서인쇄비	12,913	33,261	11,417	44,345

임차료	2,392,291	4,208,350	1,316,028	2,908,444

감가상각비	417,067	810,730	370,709	740,802

무형자산상각비	165,563	332,980	168,073	328,843

수선유지비	1,544,522	3,414,508	622,809	2,028,240

차량유지비	222,303	440,262	223,300	422,349

보험료	319,988	655,709	306,969	617,795

지급수수료	7,764,456	20,290,993	2,944,006	11,675,439

판매수수료	1,389,446	3,603,322	1,942,144	3,657,202

운반보관료	48,165,332	94,370,599	38,828,620	78,173,727

접대비	217,000	332,658	105,956	198,811

판매촉진비	49,524	89,725	73,693	146,817

광고선전비	3,864,884	5,389,321	1,042,702	1,807,480

교육훈련비	360,675	1,049,642	321,636	762,473

피해보상비	-	18,671	-	15,970

견본비	185,392	315,484	208,421	385,441

대손상각비	25,149	38,959	414,095	414,095

잡비	486,899	784,807	1,263,855	2,078,538

연구개발비	14,847,438	29,917,262	14,757,775	27,867,572

합 계	103,095,932	203,863,816	81,269,265	166,053,235

21. 금융수익당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

이자수익:

대여금및수취채권	8,329,728	15,479,598	3,509,027	11,561,674

매도가능금융자산	31,255	60,885	33,821	67,908

소 계	8,360,983	15,540,483	3,542,848	11,629,582

외환차익	27,354,651	52,494,916	12,917,530	18,955,639

외화환산이익	(44,616,241)	25,082,828	(10,524,483)	10,889,669

파생상품평가이익	(657,464)	21,070	-	-

파생상품거래이익	213,700	1,453,254	419,840	419,840

합 계	(9,344,371)	94,592,551	6,355,735	41,894,730

22. 금융비용당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

이자비용:

사채 이자	13,348,130	26,354,531	13,575,598	24,377,109

기타 이자비용	9,213,847	16,425,923	4,211,748	6,767,350

소 계	22,561,977	42,780,454	17,787,346	31,144,459

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(568,078)	(1,113,157)	(1,184,438)	(2,162,727)

차감계	21,993,899	41,667,297	16,602,908	28,981,732

외환차손	7,155,160	21,994,720	8,020,608	20,990,535

외화환산손실	(18,236,634)	15,916,528	2,123,607	8,105,193

파생상품평가손실	(6,507,057)	21,616,062	(3,326,296)	2,813,022

파생상품거래손실	1,013,865	3,206,985	116,400	116,400

합 계	5,419,233	104,401,592	23,537,227	61,006,882

당반기와 전반기 중 차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 각각 연 2.43% 및 2.76 %입니다.

23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당반기와 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. 23-1 기타영업외수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

외환차익	15,982,455	54,122,451	25,756,242	51,539,591

외화환산이익	2,220,783	7,836,532	(3,570,679)	2,843,367

유형자산처분이익	71,230	973,841	-	-

배당금수익	4,926	64,683,655	34,942	12,689,741

매도가능증권처분이익	-	10,489,523	-	-

잡이익	3,429,099	6,572,662	2,635,129	4,201,410

합 계	21,708,493	144,678,664	24,855,634	71,274,109

23-2 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

외환차손	27,921,556	93,427,395	23,023,433	51,360,469

외화환산손실	(14,188,650)	2,916,811	(3,975,499)	9,871,335

유형자산처분손실	30,806	30,909	3,603,603	5,052,576

기부금	3,591,327	7,635,762	5,639,515	6,378,733

잡손실	4,242,324	4,600,259	2,703,838	9,949,631

합 계	21,597,363	108,611,136	30,994,890	82,612,744

24. 법인세

24-1 당반기와 전반기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세부담액(추납액 및 환급액 포함)	350,237,798	249,061,796

자본에 직접 가감되는 당기법인세	(8,816,231)	4,886,008

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(15,472,188)	(13,722,351)

법인세비용	325,949,379	240,225,453

24-2 당반기와 전반기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	1,240,499,105	838,078,141

적용세율(당반기 24.2%, 전반기 24.2%)에 따른 세부담액	299,738,783	202,352,910

조정사항

세액공제(농어촌특별세 포함)	(2,674,733)	(2,909,162)

미인식이연법인세의 변동	65,951	54,625

법인세추납액	552,265	5,494,552

미환류소득 법인세	31,299,019	35,755,546

기타	(3,031,906)	(523,018)

법인세비용	325,949,379	240,225,453

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	26.28%	28.66%

25. 비 용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

계정과목	2분기	누 적

판매비관리비	매출원가	성격별 비용	판매비관리비	매출원가	성격별 비용

재고자산의 변동	-	387,310,471	387,310,471	-	748,075,369	748,075,369

사용된 원재료	-	1,220,464,583	1,220,464,583	-	2,501,843,191	2,501,843,191

급여	14,487,329	40,686,249	55,173,578	25,586,349	80,986,359	106,572,708

퇴직급여	1,580,205	4,421,336	6,001,541	3,067,483	9,566,212	12,633,695

복리후생비	2,899,292	8,909,642	11,808,934	5,484,959	17,025,868	22,510,827

감가상각비	417,067	93,311,684	93,728,751	810,730	185,915,636	186,726,366

무형자산상각비	165,563	215,579	381,142	332,980	414,492	747,472

지급수수료	7,764,456	16,190,174	23,954,630	20,290,993	27,936,381	48,227,374

운반보관료	48,165,332	1,169,828	49,335,160	94,370,599	1,394,972	95,765,571

기타	27,616,688	66,810,945	94,427,633	53,919,723	126,279,941	180,199,664

합 계	103,095,932	1,839,490,491	1,942,586,423	203,863,816	3,699,438,421	3,903,302,237

(전반기)

(단위: 천원)

계정과목	2분기	누 적

판매비관리비	매출원가	성격별 비용	판매비관리비	매출원가	성격별 비용

재고자산의 변동	-	422,214,562	422,214,562	-	658,690,230	658,690,230

사용된 원재료	-	830,976,772	830,976,772	-	1,843,486,847	1,843,486,847

급여	11,025,604	31,482,866	42,508,469	19,570,216	66,327,560	85,897,776

퇴직급여	1,368,586	4,530,592	5,899,178	2,869,562	8,762,151	11,631,713

복리후생비	2,462,406	7,366,637	9,829,044	5,424,522	15,068,533	20,493,055

감가상각비	370,709	89,459,542	89,830,252	740,802	176,434,047	177,174,849

무형자산상각비	168,073	274,225	442,298	328,843	548,451	877,294

지급수수료	2,944,006	10,735,328	13,679,334	11,675,439	22,347,821	34,023,260

운반보관료	38,828,620	710,507	39,539,127	78,173,727	1,263,793	79,437,519

기타	24,101,260	54,951,632	79,052,892	47,270,124	112,883,146	160,153,270

합 계	81,269,265	1,452,702,664	1,533,971,929	166,053,235	2,905,812,578	3,071,865,813

26. 주당이익

26-1 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 당반기와 전반기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

2분기	누 적	2분기	누 적

반기순이익(A)	370,785,664,764	914,549,726,051	315,746,613,016	597,852,688,252

가중평균유통보통주식수(B)	34,275,419	34,107,816	33,692,031	33,692,031

기본주당이익(C = A÷B)	10,818	26,813	9,372	17,745

26-2 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 원, 주)

구 분	기 간	일 수	유통주식수	적 수

기 초	2017.01.01~2017.06.30	181	33,692,031	6,098,257,611

자기주식 처분	2017.02.22~2017.06.30	129	583,388	75,257,052

합 계	6,173,514,663

가중평균유통보통주식수	34,107,816

(전반기)

(단위: 주)

구 분	기 간	일수	유통주식수	적 수

기 초	2016.01.01~2016.06.30	182	33,692,031	6,131,949,642

합 계	6,131,949,642

가중평균유통보통주식수	33,692,031

한편, 당사는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

27. 재무위험관리의 목적 및 정책 27-1 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것 입니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 대비하여 변동이 없습니다.

27-2 금융위험관리

(1) 금융위험요소당사는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

(2) 위험회피활동당사는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 위험관리 시스템을 적용하는 한편 파생상품을 활용하고 있습니다.

가. 외화위험 관리당사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.

나. 이자율위험 관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

다. 기타 가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. (3) 신용위험전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다. (4) 유동성위험 전기말과 비교하여 유동성위험관리에 대한 기본정책의 변동은 없습니다.다 음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니 다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	3,317,512,821	11,009,418	-	3,328,522,239

변동금리부 부채	755,476,701	378,181,958	-	1,133,658,659

고정금리부 부채	711,441,641	1,708,500,000	160,000,000	2,579,941,641

합 계	4,784,431,163	2,097,691,376	160,000,000	7,042,122,539

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	3,426,665,275	9,313,382	-	3,435,978,657

변동금리부 부채	870,677,090	324,361,400	-	1,195,038,490

고정금리부 부채	501,441,641	1,918,500,000	160,000,000	2,579,941,641

합 계	4,798,784,006	2,252,174,782	160,000,000	7,210,958,788

28. 금융상품 28-1 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 금융자산(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	1,367,508,757	-	-	1,367,508,757

단기금융상품	1,091,564,000	-	-	1,091,564,000

장기금융상품	67,506,500	-	-	67,506,500

매출채권및기타채권	1,052,331,651	-	-	1,052,331,651

매도가능금융자산	-	313,748,335	-	313,748,335

기타금융자산	55,668,730	-	21,070	55,689,800

금융리스채권	4,801,038	-	-	4,801,038

합 계	3,639,380,676	313,748,335	21,070	3,953,150,081

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	-	1,433,369,917	-	-	1,433,369,917

단기금융상품	-	412,242,278	-	-	412,242,278

장기금융상품	-	67,509,500	-	-	67,509,500

매출채권및기타채권	-	1,009,501,819	-	-	1,009,501,819

당기손익인식금융자산	6,359,869	-	-	-	6,359,869

매도가능금융자산	-	-	323,717,230	-	323,717,230

기타금융자산	-	52,296,402	-	12,482,402	64,778,804

금융리스채권	-	4,905,238	-	-	4,905,238

합 계	6,359,869	2,979,825,154	323,717,230	12,482,402	3,322,384,655

(2) 금융부채 (당반기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무및기타채무	566,036,519	-	566,036,519

차입금및사채	3,711,603,898	-	3,711,603,898

기타금융부채	111,604,507	16,174,461	127,778,968

합 계	4,389,244,924	16,174,461	4,405,419,385

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무및기타채무	659,205,245	-	659,205,245

차입금및사채	3,772,424,598	-	3,772,424,598

기타금융부채	87,588,737	1,983,894	89,572,631

합 계	4,519,218,580	1,983,894	4,521,202,474

경영진은 주석 28-2 공정가치 서열체계에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

28-2 금융상품의 공정가치 (1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산(상장주식)	11,941,416	-	-	11,941,416

매도가능금융자산(비상장주식)	-	-	248,329,992	248,329,992

위험회피회계적용 파생상품자산	-	21,070	-	21,070

합 계	11,941,416	21,070	248,329,992	260,292,478

금융부채

위험회피회계적용 파생상품부채	-	16,174,461	-	16,174,461

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산(상장주식)	11,448,352	-	-	11,448,352

매도가능금융자산(비상장주식)	-	-	278,203,677	278,203,677

당기손익인식항목 파생상품자산	-	-	6,359,869	6,359,869

위험회피회계적용 파생상품자산	-	12,482,402	-	12,482,402

합 계	11,448,352	12,482,402	284,563,546	308,494,300

금융부채

위험회피회계적용 파생상품부채	-	1,983,894	-	1,983,894

(2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내 역	당반기말	전기말

매도가능금융자산(주1)	비상장주식	8,851,391	8,851,392

금융채	40,000,000	20,000,000

국공채	4,625,536	5,213,810

(주1) 공정가액 산정을 위한 정보의 수집이 용이하지 않고 기타의 적절한 방법으로 공정가 액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

(3 ) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을설명한 것입니다.

구 분	당반기말 공정가치(단위: 백만원)	가치평가기법	관측가능하지 않은투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

비상장주식	248,330	할인된 현금흐름 (유사기업이존재하는 경우, 유사기업비교법을활용하여 추정한 공정가치와의 산술평균)	영구성장률	0.00%~1.00%	영구성장율, 매출액 증가율 및 세전영업이익률이 상승하고 가중평균자본비용이 하락한다 면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것임.

가중평균자본비용	5.97%~10.69% (8.56%)

매출액 증가율(향후 5개년)	1.95%~36.95% (11.72%)

세전 영업이익증가율(향후 5개년)	1.54%~61.04% (18.67%)

통화선도이자율스왑	(16,153)	할인된현금흐름	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

29. 특수관계자거래

29-1 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	Lotte Chemical Titan Holding Berhad 외 19개사, Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp., Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd., Lotte Chemical (Jiaxing) Corp., 삼박엘에프티㈜, 데크항공㈜, Lotte Chemical Alabama Corp., Lotte Chemical Engineering Plastics(Hefei) Co., Ltd., ㈜케이피켐텍, Lotte Chemical Pakistan Limited, Lotte Chemical UK Limited, Lotte Chemical Poland Sp. zo.o., Lotte Chemical USA Corp. 외 2개사, Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd., 롯데첨단소재㈜와 그 종속기업

관계기업	롯데건설㈜, 롯데자산개발㈜, 현대케미칼㈜, 여수페트로㈜, 롯데정밀화학 ㈜

공동기업	㈜씨텍, 롯데엠시시㈜ (구, 롯데엠알시 ㈜), Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd., 롯데미쓰이화학㈜, Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd., 롯데베르살리스엘라스토머스㈜, Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd., Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.

기타 특수관계자	㈜호텔롯데 등 롯데기업집단 계열회사 (주1)

(주1) ㈜호텔롯데의 종속기업 및 관계기업 등이 포함되어 있습니다.

29-2 당반기와 전반기 중 당사와 특수관계자 사이의 거래 내역 및 당반기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(1) 당반기와 전반기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	기타	매입	기타

종속기업	Lotte Chemical (Shanghai) Trading Corp.	129,910,075	-	-	848,375

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	7,967,489	-	-	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	128,652	16,793	-	-

삼박엘에프티 ㈜	22,797,665	41,871	3,449,613	173,791

㈜케이피켐텍	72,484,562	2,157	4,120	595,393

데크항공 ㈜	179,167	191,148	-	133,153

Lotte Chemical Titan Holding Berhad	3,284,981	-	8,457,165	69,001

Lotte Chemical Alabama Corp.	3,698,997	-	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	2,173,775	-	-	-

Lotte Chemical UK Limited	46,230,303	-	-	17,100

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	17,624,184	-	334,953	16,920

Lotte Chemical USA Corp.	848,986	296,373	-	-

롯데첨단소재㈜	96,108,274	159,129	-	59,589

소 계	403,437,110	707,471	12,245,851	1,913,322

관계기업	롯데건설 ㈜	-	44,283	-	44,276,872

여수페트로 ㈜	99	-	-	95,405

현대케미칼 ㈜	7,263,700	2,198	548,293,154	962,382

롯데정밀화학 ㈜	16,759	77,019	5,100,706	-

소 계	7,280,558	123,500	553,393,860	45,334,659

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	22,050	-	-	-

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	56,718,273	-	-	-

㈜씨텍	22,798,715	-	100,375,442	8,328,845

롯데엠시시㈜ (구, 롯데엠알시 ㈜)	110,470,425	437	32,557,867	20,160

롯데미쓰이화학 ㈜	3,424,887	-	-	3,615,818

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	5,956,422	14,379	-	-

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	183,096	-	-	-

소 계	199,573,868	14,816	132,933,309	11,964,823

기타특수관계자	롯데로지스틱스 ㈜	-	1,905	911,876	10,767,954

롯데알미늄 ㈜	17,256,249	59,164	2,168	195,948

Uz-Kor Gas Chemical LLC	8,387,657	-	152,318,648	-

소 계	25,643,906	61,069	153,232,692	10,963,902

기타	㈜호텔롯데 등	5,948,207	14,979	6,391,410	26,131,632

합 계	641,883,649	921,835	858,197,122	96,308,338

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	기타	매입	기타

종속기업	Lotte Chemical (Shanghai) Trading Corp.	122,050,517	-	-	1,002,292

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	7,964,032	-	-	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	572,591	-	-	-

삼박엘에프티 ㈜	16,142,176	43,754	2,741,150	156,128

㈜케이피켐텍	45,639,981	60,402	3,000	523,487

데크항공 ㈜	152,735	217,811	-	116,848

Lotte Chemical Titan Holding Berhad	3,083,302	-	7,447,861	36,621

Lotte Chemical Alabama Corp.	2,564,863	-	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	3,249,351	-	-	-

Lotte Chemical UK Limited	48,671,153	-	-	40,482

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	13,471,721	-	-	44,172

롯데첨단소재㈜	33,401,364	-	-	-

소 계	296,963,786	321,967	10,192,011	1,920,030

관계기업	롯데건설 ㈜	-	16,135	-	80,243,405

여수페트로 ㈜	-	-	-	62,518

현대케미칼 ㈜	461,692	-	-	-

롯데정밀화학 ㈜	-	-	951,907	-

소 계	461,692	16,135	951,907	80,305,923

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	64,835	-	-	-

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	39,337,645	-	-	-

㈜씨텍	17,816,835	1,968	102,627,535	8,377,256

롯데엠시시㈜ (구, 롯데엠알시 ㈜)	87,626,001	8,637	24,308,434	-

롯데미쓰이화학 ㈜	3,899,545	-	-	2,986,266

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	1,519,995	10,845	-	-

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	79,348	-	-	-

소 계	150,344,204	21,450	126,935,969	11,363,522

기타특수관계자	롯데로지스틱스 ㈜	-	-	2,684,061	7,872,692

롯데알미늄 ㈜	11,553,280	-	366,988	172,363

Uz-Kor Gas Chemical LLC	13,276,315	-	138,094,279	-

소 계	24,829,595	-	141,145,328	8,045,055

기타	㈜호텔롯데 등	5,225,864	1,443	2,224,513	15,767,056

합 계	477,825,141	360,995	281,449,728	117,401,586

(2) 당반기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금과 대여금 제외)은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

종속기업	Lotte Chemical (Shanghai) Trading Corp.	88,958,422	-	-	513,224

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	2,931,508	-	-	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	67,993	1,703	-	-

삼박엘에프티 ㈜	13,944,575	1,843,533	936,093	111,970

㈜케이피켐텍	20,257,683	258,134	1,980	169,739

데크항공 ㈜	-	34,724	-	20,018

Lotte Chemical Titan Holding Berhad	-	1,555,211	1,560,256	23,250

Lotte Chemical Alabama Corp.	2,915,944	-	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	457,498	3,492	-	-

Lotte Chemical UK Limited (주1)	67,712,403	4,069,003	-	-

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	14,010,023	773,802	76,776	48,825

Lotte Chemical USA Corp.	-	33,441,314	-	-

롯데첨단소재㈜	10,880,059	157,097	-	78,000

소 계	222,136,108	42,138,013	2,575,105	965,026

관계기업	롯데건설 ㈜	-	565	-	1,324,793

여수페트로 ㈜	-	7,062	-	12,783

현대케미칼 ㈜	-	-	85,991,781	214,939

롯 데 정밀화학㈜	-	72,946	1,754,427	-

소 계	-	80,573	87,746,208	1,552,515

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	-	3,675	-	-

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	6,173,783	-	-	-

㈜씨텍	4,043,166	120,580	20,354,462	3,448,858

롯데엠시시㈜ (구, 롯데엠알시 ㈜)	7,215,633	6,779,594	190,528	1,718,300

롯데미쓰이화학 ㈜	138,469	450,842	-	1,317,901

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	1,721,732	2,636	-	430,000

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	-	94,466	-	-

소 계	19,292,783	7,451,793	20,544,990	6,915,059

기타특수관계자	롯데로지스틱스㈜	-	-	57,289	2,159,429

롯데알미늄㈜	3,130,585	65,080	-	441,896

Uz-Kor Gas Chemical LLC	5,328,813	-	57,792,957	-

소 계	8,459,398	65,080	57,850,246	2,601,325

기타	㈜호텔롯데 등	9,071,868	12,324,553	76,240	19,032,852

합 계	258,960,158	62,060,012	168,792,789	31,066,777

(주1) 당사는 당반기말 현재 종속기업 Lotte Chemical UK Limited에 대한 매출채권 67,712 백만원에 대하여 19,036백만원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

종속기업	Lotte Chemical (Shanghai) Trading Corp.	72,922,747	-	-	1,173,268

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	6,360,384	-	-	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	-	84,895	-	-

삼박엘에프티 ㈜	9,670,987	1,844,531	430,850	200,083

㈜케이피켐텍	15,332,850	197,787	1,848	248,670

데크항공 ㈜	-	19,270	-	15,408

Lotte Chemical Titan Holding Berhad	-	696,812	2,013,976	30,632

Lotte Chemical Alabama Corp.	3,824,545	6,650	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	2,136,284	-	-	-

Lotte Chemical UK Limited (주1)	53,278,554	3,787,178	-	5,888

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	11,948,102	844,036	58,779	8,409

Lotte Chemical USA Corp.	-	36,301,615	-	-

롯데첨단소재 ㈜	16,627,024	23,939	-	123,694

소 계	192,101,477	43,806,713	2,505,453	1,806,052

관계기업	롯데건설 ㈜	-	7,403	-	8,796,784

여수페트로 ㈜	-	9,277	-	15,292

현대케미칼 ㈜	-	12,346	80,676,748	150,705

롯데정밀화학㈜	3	139	2,522,719	-

소 계	3	29,165	83,199,467	8,962,781

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	-	3,675	-	-

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	6,698,595	-	-	-

㈜씨텍	4,422,604	125,374	20,710,297	3,560,110

롯데엠시시㈜ (구, 롯데엠알시 ㈜)	8,102,056	7,322,040	194,276	2,768,300

롯데미쓰이화학 ㈜	139,120	509,790	-	102,115

Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd.	-	106,298	-	-

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	2,256,802	2,636	-	430,000

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	-	164,185	-	-

소 계	21,619,177	8,233,998	20,904,573	6,860,525

기타특수관계자	롯데로지스틱스 ㈜	-	-	128,199	1,069,063

롯데알미늄 ㈜	1,640,924	-	-	189,324

Uz-Kor Gas Chemical LLC	2,806,054	-	42,463,644	-

소 계	4,446,978	-	42,591,843	1,258,387

기 타	㈜호텔롯데 등	6,497,026	10,622,708	71,468	19,190,442

합 계	224,664,661	62,692,584	149,272,804	38,078,187

(주1) 당사는 전기말 현재 종속기업인 Lotte Chemical UK Limited에 대한 매출채권 53,279 백만원에 대하여 19,036백만원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.

(3) 당반기와 전반기의 특수관계자 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	기 초	증 가	감소	당반기말

종속기업	데크항공㈜	14,191,667	-	-	14,191,667

Lotte Chemical USA Corp.	-	173,331,000	(173,331,000)	-

합 계	14,191,667	173,331,000	(173,331,000)	14,191,667

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	기 초	증 가	감소	전반기말

종속기업	데크항공㈜	14,941,667	-	-	14,941,667

차감 : 대손충당금	(365,586)	-	-	(365,586)

합 계	14,576,081	-	-	14,576,081

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당반기	전반기

출 자	Lotte Chemical USA Corp. (종속기업)	현 금	282,920,400	343,255,349

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd. (종속기업)	현 금	-	6,618,378

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp. (종속기업)	현 금	7,085,400	-

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜ (공동기업)	현 금	54,899,995	13,400,000

합 계	344,905,795	363,273,727

신규 취득	롯데첨단소재㈜ (종속기업)	현금, 선급금 및 차입취득	-	2,596,149,153

롯데정밀화학㈜ (관계기업)	현금 및 선급금	-	432,700,547

합 계	-	3,028,849,700

배당금수 익	Lotte Chemical Titan Holding Berhad (종속기업)	현 금	30,995,409	-

삼박엘에프티㈜ (종속기업)	현 금	2,984,878	-

롯데정밀화학㈜ (관계기업)	현 금	2,409,357	-

롯데엠시시㈜ (구, 롯데엠알시 ㈜) (공동기업)	현 금	17,500,000	12,000,000

㈜씨텍 (공동기업)	현 금	10,000,000	-

롯데푸드 ㈜ (기타)	현 금	80,124	63,832

롯데로지스틱스 ㈜ (기타)	현 금	33,154	93,494

스팍스자산운용㈜ (기타)	현 금	-	34,942

합 계	64,002,922	12,192,268

배당금지 급	롯데물산 ㈜ (기타)	현 금	42,875,272	26,797,045

㈜호텔롯데 (기타)	현 금	17,387,272	10,867,045

Lotte Holdings Co. Ltd. (기타)	현 금	12,744,000	7,965,000

합 계	73,006,544	45,629,090

(5) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천CNY, 천GBP, 천원)

제공받은 기업	보증 한도 금액	비 고

외 화	원 화

롯데건설㈜	USD	909	1,035,896	롯데건설의 귀책으로 공동 컨소시엄사인 Wartsila가 발주처에 제출한 Bond가 몰취될 경우에 대한 보증

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	USD	8,000	9,116,800	차입금에 대한 지급보증

USD	8,000	9,116,800	차입금에 대한 지급보증

USD	8,000	9,116,800	차입금에 대한 지급보증

USD	8,000	9,116,800	차입금에 대한 지급보증

CNY	200,000	33,558,000	운영자금한도에 대한 지급보증

CNY	120,000	20,134,800	운영자금한도에 대한 지급보증

Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd.	CNY	39,950	6,703,211	무역금융한도에 대한 지급보증

CNY	534,900	89,750,871	포괄한도에 대한 지급보증

CNY	145,000	24,329,550	포괄한도에 대한 지급보증

Lotte Chemical Alabama Corp.	USD	4,000	4,558,400	운영자금한도에 대한 지급보증

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	USD	27,200	30,997,120	차입금에 대한 지급보증

Lotte Chemical UK Limited	GBP	32,000	47,447,360	차입금에 대한 지급보증

GBP	17,000	25,206,410	차입금에 대한 지급보증

GBP	25,000	37,068,250	차입금에 대한 지급보증

GBP	36,000	53,378,280	채권할인 한도에 대한 지급보증

GBP	23,000	34,102,790	차입금에 대한 지급보증

GBP	6,700	9,934,291	영국정부보조금에 대한 지급보증

Lotte Chemical USA Corp.	USD	10,000	11,396,000	저장설비/파이프라인 사용료에 대한 지급보증

USD	1,594,000	1,816,522,400	차입금에 대한 지급보증

LACC LLC	USD	22,500	25,641,000	파이프라인 사용료에 대한 지급보증

합 계	USD	1,690,609	2,308,231,829

CNY	1,039,850

GBP	139,700

(6) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	8,615,652	7,602,549

퇴직급여	1,569,666	1,538,882

합 계	10,185,318	9,141,431

30 . 비현금거래당반기와 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산 본계정 대체	202,196,420	156,491,724

매도가능금융자산의 유동성 대체	46,195	231,325

장기미지급금의 유동성 대체	1,504,932	3,718,572

장기미수금의 유동성 대체	2,383,940	557,940

장기선급비용의 유동성 대체	361,600	382,600

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	958,014	23,341,363

유형자산 취득 관련 복구충당부채의 변동	2,500,000	-

단기차입금의 장기차입금 대체	74,145,085	-

장기차입금의 유동성 대체	210,000,000	-

선급금의 관계기업투자 대체	-	46,500,000

장기대여금 유동성 대체	-	2,316,667

관계기업투자의 미수금 대체	-	32,491,665

선급금의 종속기업투자 대체	-	232,650,000

종속기업투자 취득 관련 장기차입금의 증가	-	258,500,000

매출채권및기타채권의 제각	-	1,455,272

31. 우발부채 및 약정사항 31-1 계류중인 소송 사건 당반기말 현재 당사는 손해배상 등과 관련한 소송 3건(소송가액 25,003백만원)의 피고로 법원에 계류 중에 있습니다. 당반기말 현재 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은합리적으로 추정할 수 없으므로, 당사의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. 31-2 백지수표 및 견질어음의 제공 당반기말 현재 당사는 해외자원개발을 위한 장기차입금(주석 12 참조)의 차입과 관련하여한국석유공사에 백지수표 3매를 담보로 제공하였으며, 석유수입부과금과 관련하여 한국석유공사에 어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 31-3 약정사항 당반기말 현재 당사는 공동기업인 롯데베르살리스엘라스토머스㈜의 차입금과 관련하여 채무원금 370,000백만원 중 당사지분 50%+1주에 해당하는 185,000백만원에 대한 자금보충 의무를 부담하고 있으며, 관계기업인 현대케미칼㈜의 차입금과 관련하여 채무원금 715,000백만원 중 당사지분 40%에 해당하는 286,000백만원에 대한 자금보충 의무를 부담하고 있습니다. 당반기말 현재 당사는 종속기업인 Lotte Chemical USA Corp. 시설자금 차입금과 관련하여 대주단과 해당 주식을 제 3자에게 담보 제공 및 양도를 제한하는 약정을 체결하였습니다.

32. 보고기간 후 사건32-1 당사는 이사회 결의에 따라 2017년 7월 28일 무보증사채 1,900억원을 발행하였습니다. 해당 자금은 사채 차환 자금으로 사용되었습니다. 32-2 당사의 종속회사인 Lotte Chemical Titan Hol ding Berhad 은 2017년 7월 11일 580,000,000주의 신주를 말레이시아 증권거래소에 발행하였으며, 이로 인해 당사의 지분은 100%에서 74.87%로 변경되었습니다. 발행주식에는 공모물량에 대한 초과수요가 존재하는 경우 주관회사가 해당 주식을 당사로부터 차입하여 기관투자자 등에게 초과배정을 할 수 있는 초과배정옵션 27,768,500주를 포함하고 있습니다.