롯데케미칼 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

주석

제44(당)기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
제43(전)기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
롯데케미칼 주식회사

1. 당사의 개요

롯데케미칼 주식회사(이하 "당사")는 1976년 3월 16일에 설립되어 석유화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위할 목적으로 여수, 대산 및 울산 석유화학단지 내에 공장을 두고 있으며, 서울본사ㆍ부산ㆍ대구ㆍ대전지점에서 제품을 판매하고 있습니다. 당사는 1991년 5월 30일에 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 KRX 유가증권시장에 상장하였습니다.당사는 2009년 1월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 롯데대산유화를 흡수합병하였으며, 2012년 12월 27일을 합병기일로 하여 주식회사 케이피케미칼을 흡수합병하고 사명을 호남석유화학 주식회사에서 롯데케미칼 주식회사로 변경하였습니다.

한편, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지 분 율

롯데지주㈜	7,965,201 주	23.24%

롯데물산㈜	6,855,084 주	20.00%

Lotte Holdings Co., Ltd.	3,186,000 주	9.30%

기 타	16,269,134 주	47.46%

계	34,275,419 주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 2-1 분기재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고" 에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표이며 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따라서 원가법으로 회계처리하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 전부터 소유한 종속기업 및 관계기업투자에 대하여는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 원가법을 적용하였습니다. 한편, 종속기업과 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정) 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.

기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류할 것입니다.당사는 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산')에 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.

기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	증가(감소)

자산

사용권자산	47,397,347

유형자산	(11,317,822)

총자산	36,079,525

부채

이자부차입금	45,444,625

기타부채	(9,365,100)

총부채	36,079,525

자본

이익잉여금	-

총자본	-

(1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과기준서 제1116호를 채택하기 전에 당사는 당사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로각각 인식하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 당사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다.

- 종전에 금융리스로 분류한 리스

당사가 종전에 금융리스로 분류하였던 리스의 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 당사는 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다. - 종전에 운용리스로 분류한 리스

당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.

ㆍ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용ㆍ 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체 ㆍ 최초적용일로부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용

ㆍ최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외

ㆍ연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용

(2) 새로운 회계정책의 요약

당사가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다:

ㆍ사용권자산

당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사는 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.

ㆍ리스부채당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결기업이 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정합니다. ㆍ 단기리스 및 소액자산리스

당사는 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 장비(예, US$ 5,000 이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. ㆍ연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단

당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 일부 리스에 대해 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 당사는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 당사는 리스 기간을 재평가합니다.

2) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정) 이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.ㆍ기업이 불확실한 법인세처리를 개별적으로 고려할지ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지 당사는 불확실한 법인세처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 동 해석서는 당사의 재무제표에 영향을 미치지 않습니다.

3 ) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성 기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건) 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산

개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 당사가 보고기간 중 확정급여제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다.

동 개정사항은 당사에 제도의 개정, 축소, 청산이 발생한 경우에 대해서만 적용되며 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

6) 2015-2017 연차개선 - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기 적용하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기 적용하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서 기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2-3 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 부문정보

3-1 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부 문	생산제품

모노머	에틸렌글리콜(EG), 스타이렌모노머(SM), 부타디엔(BD), 에틸렌옥사이드어덕트(EOA), 메틸메타크릴레이트(MMA), 고순도테레프탈산(PTA), 고순도이소프탈산(PIA)

폴리머	고밀도폴리에틸렌(HDPE), 저밀도폴리에틸렌(LDPE), 선형저밀도폴리에틸렌(LLDPE), 폴리프로필렌(PP), 폴리에틸렌테레프탈레이트(PET), 폴리카보네이트(PC)

기초유분	에틸렌(Ethylene), 프로필렌(Propylene), 벤젠(Benzene), 톨루엔(Toluene), 자일렌(Xylene), 파라자일렌(PX), 옥소자일렌(OX)

기타	임대사업, 파견용역 등

3-2 부문수익 및 이익 당분기와 전분기의 당사의 부문별 수익 및 이익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	합 계

매출	660,315,800	1,018,756,695	532,378,804	23,285,834	2,234,737,133

영업이익	65,355,757	114,859,155	43,526,581	12,146,618	235,888,111

금융수익	6,343,235	11,147,888	4,224,560	1,178,914	22,894,597

금융비용	7,395,669	12,997,482	4,925,476	1,374,514	26,693,141

기타영업외수익	48,844,178	85,840,961	32,529,958	9,077,878	176,292,975

기타영업외비용	5,828,517	10,243,299	3,881,760	1,083,252	21,036,828

법인세비용차감전순이익	107,318,984	188,607,223	71,473,863	19,945,644	387,345,714

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	합 계

매출	937,487,031	1,111,242,568	518,014,060	25,660,680	2,592,404,339

영업이익	286,718,644	182,144,664	31,393,261	9,442,059	509,698,628

금융수익	12,521,434	7,954,531	1,370,991	412,349	22,259,305

금융비용	16,215,815	10,301,473	1,775,494	534,010	28,826,792

기타영업외수익	93,717,252	59,536,057	10,261,244	3,086,245	166,600,798

기타영업외비용	20,233,826	12,854,007	2,215,433	666,329	35,969,595

법인세비용차감전순이익	356,507,689	226,479,772	39,034,569	11,740,314	633,762,344

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및 전분기에 기업 내 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 법인세비용을 배분하지 않고 각 부분에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

3-3 부문자산 및 부채당분기말과 전분기말 현재 당사의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	합 계

자산	1,443,420,846	1,358,542,102	1,612,441,966	11,020,399,221	15,434,804,135

부채	639,614,233	412,981,569	1,056,381,352	1,999,032,572	4,108,009,726

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	합 계

자산	1,452,272,612	1,313,427,409	1,126,451,616	11,309,737,642	15,201,889,279

부채	624,834,411	406,452,969	677,998,024	2,062,045,630	3,771,331,034

3-4 지역에 대한 정보당사는 대한민국에서 영업하고 있으며 모든 수익과 비유동자산은 대한민국에 귀속되어 있습니다.3-5 주요고객에 대한 정보

당사의 영업특성상 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

3-6 고객과의 계약에서 생기는 수익(당분기)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	합 계

주요 제품/용역

상품의 판매	-	41,922,498	9,222,293	-	51,144,791

제품 및 반제품의 판매	660,315,800	976,834,197	523,156,511	-	2,160,306,508

기타	-	-	-	23,285,834	23,285,834

합 계	660,315,800	1,018,756,695	532,378,804	23,285,834	2,234,737,133

지리적 시장

한국	415,636,130	484,810,608	320,511,121	19,331,918	1,240,289,777

중국	122,107,780	158,274,971	171,139,800	-	451,522,551

유럽	48,545,702	153,952,249	10,254,239	45,880	212,798,070

기타	74,026,188	221,718,867	30,473,644	3,908,036	330,126,735

합 계	660,315,800	1,018,756,695	532,378,804	23,285,834	2,234,737,133

수익인식시기

한 시점에 인식	655,835,607	1,009,022,422	532,378,804	-	2,197,236,833

기간에 걸쳐 인식	4,480,193	9,734,273	-	23,285,834	37,500,300

합 계	660,315,800	1,018,756,695	532,378,804	23,285,834	2,234,737,133

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	합 계

주요 제품/용역

상품의 판매	-	59,729,188	12,699,510	-	72,428,698

제품 및 반제품의 판매	937,487,031	1,051,513,380	505,314,550	-	2,494,314,961

기타	-	-	-	25,660,680	25,660,680

합 계	937,487,031	1,111,242,568	518,014,060	25,660,680	2,592,404,339

지리적 시장

한국	528,591,939	530,609,244	298,280,708	21,385,752	1,378,867,643

중국	234,516,273	183,583,298	182,193,018	-	600,292,589

유럽	80,089,542	143,589,629	-	37,735	223,716,906

기타	94,289,277	253,460,397	37,540,334	4,237,193	389,527,201

합 계	937,487,031	1,111,242,568	518,014,060	25,660,680	2,592,404,339

수익인식시기

한 시점에 인식	932,772,053	1,102,161,709	517,826,961	-	2,552,760,723

기간에 걸쳐 인식	4,714,978	9,080,859	187,099	25,660,680	39,643,616

합 계	937,487,031	1,111,242,568	518,014,060	25,660,680	2,592,404,339

4. 당기손익-공정가치금융자산

4-1 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융채	60,000,000	-	59,800,000	-

롯데스타트업펀드1호	-	2,100,000	-	1,200,000

합 계	60,000,000	2,100,000	59,800,000	1,200,000

4-2 당분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(유 동)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	기 말

금융채	59,800,000	200,000	-	-	60,000,000

합 계	59,800,000	200,000	-	-	60,000,000

(비유동)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	기 말

롯데스타트업펀드1호	1,200,000	900,000	-	-	2,100,000

합 계	1,200,000	900,000	-	-	2,100,000

5. 기 타 포 괄손익-공 정가치금융자산 5-1 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분상품

시장성이 있는 지분증권	-	2,747,123	-	3,390,801

시장성이 없는 지분증권	-	33,516,828	-	101,796,282

채무상품

국공채	4,544,530	34,810	4,544,530	34,810

합 계	4,544,530	36,298,761	4,544,530	105,221,893

5-2 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	당분기말

시장성이 있는 지분증권

금호산업 ㈜	3,390,801	-	-	(643,678)	2,747,123

소 계	3,390,801	-	-	(643,678)	2,747,123

시장성이 없는 지분증권

Weifang Yasing Group Co., Ltd.	-	-	-	-	-

ChemCross, Inc.	-	-	-	-	-

한국계면활성제 협동조합	5,000	-	-	-	5,000

롯데로지스틱스㈜ (주1)	14,742,120	-	(7,210,431)	(7,531,689)	-

Lotte(China) Management Co., Ltd.	1,336,831	-	-	-	1,336,831

㈜한주	10,589,461	-	-	-	10,589,461

제우피엔씨 ㈜	9,560	-	-	-	9,560

금호고속 ㈜	10,048,200	-	-	-	10,048,200

롯데액셀러레이터㈜	2,500,000	-	-	-	2,500,000

롯데글로벌로지스㈜ (주1)	62,565,110	7,210,431	(63,549,178)	2,801,413	9,027,776

소 계	101,796,282	7,210,431	(70,759,609)	(4,730,276)	33,516,828

합 계	105,187,083	7,210,431	(70,759,609)	(5,373,954)	36,263,951

(주1) 당분기 중 롯데로지스틱스 ㈜를 롯데글로벌로지스 ㈜가 흡수합병하여 롯데글로벌로 지스 ㈜ 주식을 취득하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	평 가	전분기말

시장성이 있는 지분증권

롯데푸드㈜	6,103,461	1,203,033	7,306,494

금호산업㈜	2,732,994	471,025	3,204,019

롯데지주㈜	1,553,547	(38,182)	1,515,365

소 계	10,390,002	1,635,876	12,025,878

시장성이 없는 지분증권

스팍스자산운용㈜	6,646,366	-	6,646,366

Weifang Yasing Group Co., Ltd.	-	-	-

ChemCross, Inc.	-	-	-

한국계면활성제 협동조합	5,000	-	5,000

롯데로지스틱스㈜	25,750,513	-	25,750,513

Lotte(China) Management Co., Ltd.	1,336,831	-	1,336,831

롯데알미늄㈜	93,869,601	-	93,869,601

㈜한주	10,504,270	-	10,504,270

신이피앤씨㈜	9,560	-	9,560

금호홀딩스㈜	5,000,000	-	5,000,000

롯데액셀러레이터㈜	2,500,000	-	2,500,000

롯데글로벌로지스㈜	93,552,836	-	93,552,836

소 계	239,174,977	-	239,174,977

합 계	249,564,979	1,635,876	251,200,855

5-3 당기말 현재 채무상품의 만기일 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1년 이내	4,544,530

1년 초과 ~ 5년 이내	34,810

합 계	4,579,340

6. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	11,400,091	-	11,400,091	9,784,432	-	9,784,432

제품	225,496,935	(389,000)	225,107,935	267,886,141	(5,762,000)	262,124,141

반제품	122,829,517	-	122,829,517	162,138,701	(6,767,000)	155,371,701

원재료	173,795,321	-	173,795,321	247,109,501	(351,000)	246,758,501

저장품	109,901,908	-	109,901,908	107,463,260	-	107,463,260

미착품	81,345,917	-	81,345,917	43,128,528	-	43,128,528

합 계	724,769,689	(389,000)	724,380,689	837,510,563	(12,880,000)	824,630,563

당분기에 매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 당분기 재고자산평가손실환입 12,491백만원이 차감되어 있으며, 전분기에 매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 전분기 재고자산평가손실 24백만원이 포함되어 있습니다.

7 . 종속기업 투자 7-1 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율(%)

당분기말	전기말

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	판매	중국	100.00	100.00

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	화학제조	중국	100.00	100.00

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	화학제조	중국	100.00	100.00

Lotte Chemical Titan Holding Berhad	화학제조	말레이시아	76.01	76.01

삼박엘에프티㈜	화학제조	국내	100.00	99.84

데크항공 ㈜	부품제조	국내	100.00	100.00

Lotte Chemical Alabama Corp.	화학제조	미국	100.00	100.00

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd. (주1)	화학제조	중국	50.00	50.00

㈜ 케이피켐텍	화학제조	국내	100.00	100.00

Lotte Chemical Pakistan Limited	화학제조	파키스탄	75.01	75.01

Lotte Chemical UK Limited	화학제조	영국	100.00	100.00

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	판매	폴란드	100.00	100.00

Lotte Chemical USA Corp.	화학제조	미국	60.00	60.00

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	화학제조	중국	100.00	100.00

롯데첨단소재 ㈜ (주2)	화학제조	국내	100.00	100.00

Lotte Chemical Nigeria Limited	판매	나이지리아	100.00	100.00

(주1) 종속기업인 Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp. 및 Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.가 보유한 지분과 합산 시 지분율이 100%가 되어 종속기업으로 분류하였습니다.
(주2) 당사는 롯데첨단소재㈜의 지분 90% 취득시 비지배주주(삼성SDI㈜)가 보유하고 있는 롯데첨단소재㈜의 기명식 보통주식 100만주(지분율 10%)에 대하여 당사가 주식매수선택권(Call 옵션)을 보유하고, 주식매도선택권(Put 옵션)을 부여하는 주주간 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 당사는 동 기명식 보통주식 100만주(지분율10%)를 취득한 것으로 보아, 취득원가에 가산하였으며 향후 금융자산의 인도를 통하 여 결제할 옵션 행사가격(고정금액)의 현재가치를 유동성장기차입금으로 회 계처리하였습니다 ( 주석 15-3 참조) .

7-2 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	6,172,786	7,818,794	6,172,786	7,818,794

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	9,284,902	13,753,802	9,284,902	13,753,802

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	94,186,048	30,869,002	94,186,048	30,869,002

Lotte Chemical Titan Holding Berhad	1,505,146,948	1,505,146,948	1,505,146,948	1,505,146,948

삼박엘에프티㈜	34,129,945	34,129,945	34,129,945	34,129,945

데크항공㈜	32,580,807	10,285,671	32,580,807	10,285,671

Lotte Chemical Alabama Corp.	11,322,621	11,322,621	11,322,621	11,322,621

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	8,291,830	8,291,830	8,291,830	8,291,830

㈜케이피켐텍	46,498,473	25,034,425	46,498,473	25,034,425

Lotte Chemical Pakistan Limited	106,909,695	106,909,695	106,909,695	106,909,695

Lotte Chemical UK Limited	152,954,501	-	152,954,501	-

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	205,362	205,362	205,362	205,362

Lotte Chemical USA Corp.	884,836,236	884,836,236	884,836,236	884,836,236

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	17,983,753	17,983,753	17,983,753	17,983,753

롯데첨단소재㈜	2,596,149,153	2,596,149,153	2,596,149,153	2,596,149,153

Lotte Chemical Nigeria Limited	355,806	355,806	355,806	355,806

합 계	5,507,008,866	5,253,093,043	5,507,008,866	5,253,093,043

8. 관계 기업 투자

8-1 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)

당분기말	전기말

롯데건설㈜	종합건설	국내	43.79	43.79

현대케미칼㈜	화학제조	국내	40.00	40.00

여수페트로㈜	시설물유지관리	국내	27.20	27.20

롯데정밀화학㈜ (주1)	화학제조	국내	31.53	31.53

(주1) 자기주식을 고려한 당사의 유효 지분율입니다.

8-2 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

롯데건설㈜	448,599,649	1,000,526,512	448,599,649	1,000,526,512

현대케미칼㈜	292,000,000	292,000,000	192,000,000	192,000,000

여수페트로㈜	227,800	227,800	227,800	227,800

롯데정밀화학㈜	432,700,546	432,700,547	432,700,546	432,700,547

합 계	1,173,527,995	1,725,454,859	1,073,527,995	1,625,454,859

9. 공 동 기업투자

9-1 당분기말과 전기말 현재 공 동기업 의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)

당분기말	전기말

㈜씨텍	유틸리티	국내	50.00	50.00

롯데엠시시㈜	화학제조	국내	50.00	50.00

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	화학제조	중국	50.00	50.00

롯데미쓰이화학 ㈜	화학제조	국내	50.00	50.00

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. (주1)	화학제조	말레이시아	40.00	40.00

롯데베르살리스엘라스토머스㈜ (주2)	화학제조	국내	50.00 + 1주	50.00 + 1주

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	화학제조	중국	25.00	25.00

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. (주3)	자원개발	말레이시아	49.00	49.00

(주1) 종속기업인 Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.의 지분율(10%)과 합산하여 공동 지배력을 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다. (주2) 롯데베르살리스엘라스토머스㈜는 지분율이 과반수를 초과함에도 불구하고 공동약 정에 따라 실질지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. (주 3) 해당 주식은 우즈벡 수르길 합작사업과 관련하여 Uz-Kor Gas Chemical LLC의 차입 금에 대한 담보로 제공되었습니다.

9-2 당분기말과 전기말 현재 공 동기업투 자는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜씨텍	105,234,004	115,806,148	105,234,004	115,806,148

롯데엠시시㈜	95,125,421	94,435,208	95,125,421	94,435,208

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	24,700,840	14,491,558	24,700,840	14,491,558

롯데미쓰이화학 ㈜	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	26,510,268	5,521,500	26,510,268	5,521,500

롯데베르살리스엘라스토머스㈜	175,900,005	175,900,005	150,900,005	150,900,005

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	12,668,543	-	12,668,543	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	379,975,384	379,789,712	379,975,384	379,789,712

합 계	830,114,465	795,944,131	805,114,465	770,944,131

10. 유형자산

10-1 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대 체 (주1)	정부보조금	분기말금액

토지	514,479,209	-	-	-	-	-	514,479,209

건물	245,315,456	-	-	(2,374,834)	652,276	(3,301,982)	240,290,916

구축물	266,819,592	-	-	(5,593,713)	6,694,219	-	267,920,098

기계장치	714,996,813	-	(11)	(46,375,943)	355,643,289	-	1,024,264,148

차량운반구	366,208	-	-	(39,988)	49,920	-	376,140

공구와기구	8,701,204	-	(75)	(1,043,808)	1,183,904	-	8,841,225

비품	16,692,237	-	(439,806)	(1,781,194)	2,741,008	-	17,212,245

기타의유형자산	124,398,558	-	(8,456,451)	(14,907,035)	14,967,390	-	116,002,462

건설중인자산	693,781,480	113,173,094	-	-	(393,249,828)	-	413,704,746

합 계	2,585,550,757	113,173,094	(8,896,343)	(72,116,515)	(11,317,822)	(3,301,982)	2,603,091,189

(주1) 당분기의 대체 합계액은 사용권자산으로의 대체금액입니다. (전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대 체	분기말금액

토지	507,227,926	-	-	-	-	507,227,926

건물	226,805,212	-	-	(2,330,099)	1,064,107	225,539,220

구축물	273,169,153	-	-	(7,280,402)	13,783,303	279,672,054

기계장치	902,476,961	-	-	(64,220,437)	12,548,889	850,805,413

차량운반구	247,520	-	-	(35,263)	-	212,257

공구와기구	7,592,265	-	(11)	(1,160,336)	943,414	7,375,332

비품	15,116,011	-	(1)	(1,348,880)	1,587,425	15,354,555

기타의유형자산	106,002,433	-	(7,236,872)	(19,305,817)	5,607,417	85,067,161

건설중인자산	267,378,624	116,587,017	-	-	(35,534,555)	348,431,086

합 계	2,306,016,105	116,587,017	(7,236,884)	(95,681,234)	-	2,319,685,004

11. 사용권자산 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	개정효과 (주1)	대 체 (주1)	상 각	분기말금액

건물	-	28,760,478	5,072,095	(2,468,744)	31,363,829

기계장치	-	-	4,752,670	(132,019)	4,620,651

차량운반구	-	5,418,768	-	(540,079)	4,878,689

기타의사용권자산	-	1,900,279	1,493,057	(420,063)	2,973,273

합 계	-	36,079,525	11,317,822	(3,560,905)	43,836,442

(주1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따른 효과입니다(주석 2 참조).

12. 투자부동산 12-1 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	분기말금액

토지	57,250,505	-	-	-	57,250,505

건물	39,247,273	-	-	(368,028)	38,879,245

합 계	96,497,778	-	-	(368,028)	96,129,750

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	분기말금액

토지	57,580,505	-	-	-	57,580,505

건물	41,273,726	-	-	(369,889)	40,903,837

합 계	98,854,231	-	-	(369,889)	98,484,342

12-2 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 유의적인 차이가 없습니다.

12-3 당 분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	2,102,483	2,006,871

운영비용	(1,212,217)	(1,173,924)

합 계	890,266	832,947

13. 무형자산

13-1 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	상 각	분기말금액

산업재산권	970,292	-	-	(43,650)	926,642

회원권	18,892,930	-	-	-	18,892,930

기타의 무형자산	4,636,435	-	-	(470,836)	4,165,599

합 계	24,499,657	-	-	(514,486)	23,985,171

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	상 각	분기말금액

산업재산권	1,144,892	-	-	(43,650)	1,101,242

회원권	18,371,649	-	-	-	18,371,649

기타의 무형자산	1,955,350	-	-	(325,902)	1,629,448

합 계	21,471,891	-	-	(369,552)	21,102,339

14. 당 기손익-공정가치금융부채

당분기말과 전기 말 현재 당 기 손익-공정가치금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(주석31 참조).

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

풋옵션부채	-	-	-	43,310,577

15. 차입금및사채

15-1 당분기말과 전기말 현재 차입금 및사채 의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	216,004,432	-	367,310,594	-

장기차입금	509,135,020	62,500,000	422,020,701	145,949,036

사채	589,951,391	898,634,646	589,870,773	898,537,523

합 계	1,315,090,843	961,134,646	1,379,202,068	1,044,486,559

15-2 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(당분기말)	당분기말	전기말

매출채권 양도 (주1)	KEB 하나은행 등	5M Libor + 0.45%	42,474,957	44,554,018

USANCE	신한은행 등	2M Libor + 0.20%	46,043,731	96,529,812

수입자금	BNP 파리바은행 등	2M Libor + 0.33% ~ 0.35%	127,485,744	226,226,764

합 계	216,004,432	367,310,594

(주1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

15-3 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(당분기말)	만 기	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

한국석유공사 (주1)	1.25%	2019-12-31	1,441,641	-	1,441,641	-

한국수출입은행	2.37%	2019-07-29 ~ 2021-04-29	37,500,000	62,500,000	25,000,000	75,000,000

삼성 SDI (주2)	2.50%	2019-04-28	258,500,000	-	258,500,000	-

Mizuho Bank	3M Libor + 0.8%	2019-05-23	29,127,680	-	28,623,360	-

3M Libor + 1.22%	2019-12-20	110,366,600	-	108,455,700	-

3M Libor + 1.22%	2020-01-17	16,446,899	-	-	16,162,136

3M Libor + 1.22%	2020-01-23	55,752,200	-	-	54,786,900

합 계	509,135,020	62,500,000	422,020,701	145,949,036

(주1) 해외자원개발을 위해 차입한 금액으로 해당 사업 이외의 목적으로 사용할 수 없으며, 사업이 성공하지 못하는 경우 정해진 법규에 따라 원리금의 일부를 감면 혹은 면제 받을 수 있습니다. 한편, 당사는 해당 차입금을 위하여 한국석유공사에 백지수표 3매를 담보로 제공하였습니다.
(주2) 주석 7 참조.

15-4 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

내 역	이자율(당분기말)	만 기	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

사채 50-2회	3.03%	2019-07-28	250,000,000	-	250,000,000	-

사채 50-3회	3.25%	2021-07-28	-	200,000,000	-	200,000,000

사채 51-2회	2.48%	2022-10-08	-	100,000,000	-	100,000,000

사채 52-2회	1.93%	2019-04-28	340,000,000	-	340,000,000	-

사채 52-3회	2.14%	2021-04-28	-	150,000,000	-	150,000,000

사채 52-4회	2.60%	2026-04-28	-	60,000,000	-	60,000,000

사채 53-1회	2.04%	2020-07-28	-	100,000,000	-	100,000,000

사채 53-2회	2.33%	2022-07-28	-	90,000,000	-	90,000,000

사채 54-1회	2.37%	2023-09-12	-	80,000,000	-	80,000,000

사채 54-2회	2.68%	2028-09-12	-	120,000,000	-	120,000,000

사채할인발행차금	(48,609)	(1,365,354)	(129,227)	(1,462,477)

합 계	589,951,391	898,634,646	589,870,773	898,537,523

한편, 상기 제50회, 제51회, 제52회, 제53회 및 제54회 사채와 관련하여 당사는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 200~300% 이하), 담보권의 설정제한, 자산의 처분제한 등의 제약을 받습니다.

16. 파생상품

당사는 당분기말과 전기말 현재 외화매출채권 및 외화장기차입금 (주석 15 참조) 과 관련한환율변동 및 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 통화스왑의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

16-1 당분기말 현재 미결제된 파생상품계약은 다음과 같습니다.(유 동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천CNY, 천EUR, 천GBP)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2016-05-19	2019-05-23	30,510,080	1,191.80	USD 25,600	(1,339,048)

2016-12-19	2019-12-20	115,236,000	1,188.00	USD 97,000	(4,974,845)

2017-01-17	2020-01-17	17,158,085	1,187.00	USD 14,455	(655,391)

2017-01-24	2020-01-23	56,987,000	1,163.00	USD 49,000	(1,047,466)

한국스탠다드차타드은행	2019-03-15	2019-04-15	USD 50,000	1,133.70	56,685,000	(173,548)

KEB하나은행	2019-03-29	2019-04-30	GBP 2,000	1,483.25	2,966,500	(5,056)

2018-12-28	2019-04-30	EUR 5,000	1,287.38	6,436,900	42,161

2019-01-31	2019-05-31	EUR 5,000	1,285.00	6,425,000	20,416

2019-02-28	2019-06-28	EUR 5,000	1,279.80	6,399,000	(13,146)

2019-03-29	2019-07-31	EUR 5,000	1,281.45	6,407,250	(13,748)

CITI Bank	2019-01-04	2019-04-05	CNY 10,000	163.00	1,630,000	(57,015)

2019-01-11	2019-04-12	CNY 10,000	164.50	1,645,000	(41,477)

2019-01-18	2019-04-19	CNY 10,000	164.50	1,645,000	(40,938)

2019-01-25	2019-04-26	CNY 20,000	165.40	3,308,000	(63,371)

2019-02-01	2019-05-03	CNY 10,000	165.10	1,651,000	(34,188)

2019-02-11	2019-05-10	CNY 20,000	165.25	3,305,000	(65,709)

2019-02-15	2019-05-17	CNY 20,000	165.70	3,314,000	(55,635)

2019-02-20	2019-05-24	CNY 20,000	166.40	3,328,000	(40,994)

2019-02-28	2019-05-31	CNY 20,000	167.10	3,342,000	(26,170)

2019-03-08	2019-06-07	CNY 20,000	167.53	3,350,600	(15,233)

2019-03-15	2019-06-14	CNY 20,000	168.10	3,362,000	(2,910)

2019-03-29	2019-06-21	CNY 20,000	168.00	3,360,000	(5,038)

합 계	(8,608,349)

한편, 상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당분기말로부터 10개월 이내입니다.

16-2 전기말 현재 미결제된 파생상품계약은 다음과 같습니다.

(유 동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천CNY, 천EUR, 천GBP)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2016-05-19	2019-05-23	30,510,080	1,191.80	USD 25,600	(1,846,383)

2016-12-19	2019-12-20	115,236,000	1,188.00	USD 97,000	(6,994,126)

KEB하나은행	2018-12-28	2019-01-31	GBP 2,000	1,417.40	2,834,800	(69,341)

2018-10-31	2019-01-31	EUR 5,000	1,298.50	6,492,500	87,434

2018-11-30	2019-03-29	EUR 5,000	1,281.80	6,409,000	(8,245)

2018-12-28	2019-04-30	EUR 5,000	1,287.38	6,436,900	11,344

CITI Bank	2018-10-10	2019-01-04	CNY 10,000	162.22	1,622,200	(4,716)

2018-10-12	2019-01-11	CNY 10,000	162.65	1,626,500	411

2018-10-19	2019-01-18	CNY 10,000	162.60	1,626,000	971

2018-10-26	2019-01-25	CNY 20,000	162.45	3,249,000	668

2018-11-02	2019-02-01	CNY 10,000	161.52	1,615,200	(8,251)

2018-11-09	2019-02-11	CNY 20,000	161.20	3,224,000	(22,264)

2018-11-16	2019-02-15	CNY 20,000	161.59	3,231,800	(11,571)

2018-11-23	2019-02-20	CNY 20,000	161.70	3,234,000	(7,447)

2018-11-30	2019-02-28	CNY 20,000	160.15	3,203,000	(37,122)

2018-12-07	2019-03-08	CNY 20,000	161.30	3,226,000	(13,002)

2018-12-14	2019-03-15	CNY 20,000	162.00	3,240,000	1,064

2018-12-28	2019-03-29	CNY 20,000	162.11	3,242,200	538

합 계	(8,920,038)

(비유동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2017-01-17	2020-01-17	17,158,085	1,187.00	USD 14,455	(964,911)

2017-01-24	2020-01-23	56,987,000	1,163.00	USD 49,000	(2,076,203)

합 계	(3,041,114)

16-3 당분기와 전기 중 파생상품계약의 평가로 인한 손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (평가누계액의 구성내역)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고기간말 평가액	(8,608,349)	(11,961,152)

손익계산서항목으로 재분류조정누계액	(8,789,385)	(11,942,599)

기타포괄손익누계액	181,036	(18,553)

(기중 평가액)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품 평가액의 변동	3,352,803	(2,710,522)

손익계산서항목으로 재분류조정	3,153,214	(2,228,119)

기타포괄손익	199,589	(482,403)

17. 퇴직급여제도

17-1 확정기여형퇴직급여제도 당사는 확정기여형퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따 른 퇴직금부담금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 당사가 당분기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 1,569,339천원(전분기: 1,023,939천원) 입니다. 17-2 확정급여형퇴직급여제도당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 롯데손해보험㈜에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 요약재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	224,390,406	228,794,234

사외적립자산의 공정가치	(198,476,438)	(206,665,835)

순확정급여부채	25,913,968	22,128,399

(2) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	228,794,234	(206,665,835)	22,128,399

당기근무원가	6,929,344	-	6,929,344

이자비용(이자수익)	1,496,975	(1,670,359)	(173,384)

확정급여제도의 재측정요소	(4,714,292)	2,231,328	(2,482,964)

계열사로부터의 전출입액	(383,173)	383,173	-

지급액	(5,812,911)	5,325,484	(487,427)

정산된 부채	(1,919,771)	1,919,771	-

분기말금액	224,390,406	(198,476,438)	25,913,968

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	194,728,671	(177,928,018)	16,800,653

당기근무원가	6,380,921	-	6,380,921

이자비용(이자수익)	1,446,737	(995,669)	451,068

확정급여제도의 재측정요소	3,103,400	(446,847)	2,656,553

계열사로부터의 전출입액	455,082	(455,082)	-

지급액	(5,744,652)	5,646,699	(97,953)

정산된 부채	(2,129,397)	2,129,397	-

분기말금액	198,240,762	(172,049,520)	26,191,242

한편, 상기 사외적립자산은 안정적인 퇴직급여 재원 확보를 위하여 대부분 정기예금 등 이율보증형 상품에 투자되어 있습니다.

18. 충당부채18-1 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

온실가스배출부채	9,711,076	-	7,943,690	-

복구충당부채	-	2,500,000	-	2,500,000

기타충당부채	123,632	1,574,528	584,560	1,574,528

합 계	9,834,708	4,074,528	8,528,250	4,074,528

18-2 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	분기말

온실가스배출부채	7,943,690	1,767,386	-	9,711,076

복구충당부채	2,500,000	-	-	2,500,000

기타충당부채	2,159,088	-	(460,928)	1,698,160

합 계	12,602,778	1,767,386	(460,928)	13,909,236

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	분기말

온실가스배출부채	13,343,258	3,845,104	-	17,188,362

복구충당부채	2,500,000	-	-	2,500,000

기타충당부채	2,159,088	-	-	2,159,088

합 계	18,002,346	3,845,104	-	21,847,450

19. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금

보통주	100,000,000 주	34,275,419 주	5,000 원	171,377,095

한편, 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동사항은 없습니다.

20. 기타불입자본 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,913,228	22,913,228

기타자본잉여금	945,405,329	945,405,329

합 계	968,318,557	968,318,557

당분기와 전분기 중 기타불입자본의 변동은 없습니다.

21. 이익잉여금과 배당금21-1 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금 (주1)	85,688,548	85,688,548

임의적립금

연구및인력개발준비금	-	16,000,000

사업확장적립금	9,862,408,100	8,747,700,000

기타임의적립금 (주2)	1,400,000	-

미처분이익잉여금	261,885,134	1,462,005,655

합 계	10,211,381,782	10,311,394,203

(주1) 상법상의 규정에 따라 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주2) 공사업(산업환경설비공사업, 상하수도설비공사업) 면허 등록을 위한 자본금입 니다.

21-2 당분기와 전분기 중 배당금 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	발행주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주	34,275,419 주	34,275,419 주	10,500 원	359,891,900

(전분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	발행주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주	34,275,419 주	34,275,419 주	10,500 원	359,891,900

22. 기타자본구성요소 22 -1 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	세전금액	법인세효과	세후금액

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(33,674,862)	9,260,587	(24,414,275)

파생상품평가손익	181,036	(49,785)	131,251

합 계	(33,493,826)	9,210,802	(24,283,024)

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	세전금액	법인세효과	세후금액

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(28,300,909)	7,782,750	(20,518,159)

파생상품평가손익	(18,553)	5,102	(13,451)

합 계	(28,319,462)	7,787,852	(20,531,610)

22-2 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(20,531,610)	26,214,170

회계정책의 변경 (주1)	-	(47,201,272)

기초금액 (변경 후)	(20,531,610)	(20,987,102)

기중평가액

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(5,373,953)	1,635,876

법인세효과	1,477,837	(449,866)

파생상품평가손익	199,589	(482,403)

법인세효과	(54,887)	132,660

기말금액	(24,283,024)	(20,150,835)

(주1) 전분기 중 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용에 따른 효과입니다.

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 급여	18,383,552	16,311,034

2. 퇴직급여	1,806,657	1,738,403

3. 복리후생비	3,727,584	3,118,767

4. 여비교통비	644,652	491,193

5. 통신비	251,254	182,395

6. 수도광열비	1,035	1,007

7. 세금과공과	1,135,789	1,059,234

8. 소모품비	46,212	25,051

9. 도서인쇄비	107,659	31,426

10. 임차료	2,582,510	3,723,303

11. 감가상각비	3,829,690	1,320,450

12. 무형자산상각비	308,786	160,189

13. 수선유지비	2,929,395	2,041,843

14. 차량유지비	235,785	233,602

15. 보험료	281,792	362,239

16. 지급수수료	7,648,689	7,675,678

17. 판매수수료	2,353,092	1,744,101

18. 운반보관료	28,458,534	28,838,815

19. 접대비	249,869	180,184

20. 판매촉진비	42,157	44,297

21. 광고선전비	5,889,044	5,058,238

22. 교육훈련비	859,834	651,804

23. 피해보상비	19,237	20,270

24. 견본비	172,977	181,482

25. 대손상각비	2,826	574,940

26. 잡비	801,420	519,335

27. 연구개발비	15,505,188	16,076,248

합 계	98,275,219	92,365,528

24. 금융수익 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

상각후원가측정금융자산	14,538,256	14,445,222

기타포괄손익-공정가치금융자산	25,342	25,786

소 계	14,563,598	14,471,008

외환차익	1,414,184	2,825,919

외화환산이익	2,650,915	4,698,768

파생상품평가이익	3,716,517	263,610

파생상품거래이익	42,245	-

당기손익-공정가치금융부채평가이익	507,139	-

합 계	22,894,598	22,259,305

25. 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용

사채 이자	9,285,741	12,724,566

기타 이자비용	5,833,530	6,018,432

소 계	15,119,271	18,742,998

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(2,694,456)	(1,372,575)

차감계	12,424,815	17,370,423

외환차손	3,560,980	4,682,336

외화환산손실	6,535,108	3,145,864

파생상품평가손실	654,176	1,816,099

파생상품거래손실	3,518,062	1,812,070

합 계	26,693,141	28,826,792

당분기와 전분기의 차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 각각 연 2.51% 및 2.47%입니다.

26. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. 26-1 기타영업외수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	9,145,963	24,946,588

외화환산이익	5,455,775	3,230,139

유형자산처분이익	1,336,269	-

배당금수익	156,279,313	134,878,135

기타의대손충당금환입	-	866,000

잡이익	4,075,655	2,679,936

합 계	176,292,975	166,600,798

26-2 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	6,197,395	22,537,503

외화환산손실	2,290,253	2,981,953

유형자산처분손실	8,103,994	1,077,867

기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실	317,746	-

기부금	2,607,271	2,795,968

잡손실	1,520,169	6,576,304

합 계	21,036,828	35,969,595

27. 법인세

27-1 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액(추납액 및 환급액포함)	134,898,394	180,126,739

자본에 직접 가감되는 당기법인세	740,135	413,347

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	(6,372,145)	(7,367,783)

법인세비용	129,266,384	173,172,303

27-2 당분기와 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	387,345,714	633,762,344

적용세율(당기 26.8%, 전기 27.5%)에 따른 세부담액	103,929,571	171,694,145

조정사항

비과세수익	(16,274,797)	(11,066,657)

비공제비용	262,108	130,104

세액공제(농어촌특별세 포함)	(326,514)	(994,377)

미인식이연법인세의 변동	22,421	79,425

법인세추납액	40,278,637	6,033,309

미환류소득 법인세	-	9,835,516

기타	1,374,958	(2,539,162)

법인세비용	129,266,384	173,172,303

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	33.37%	27.32%

28. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	369,914,108	369,914,108

사용된 원재료	-	1,298,955,097	1,298,955,097

종업원급여	18,383,552	49,143,256	67,526,808

퇴직급여	1,806,657	6,518,642	8,325,299

복리후생비	3,727,584	10,454,411	14,181,995

감가상각비	3,829,690	72,215,759	76,045,449

무형자산상각비	308,786	205,701	514,487

지급수수료	7,648,689	14,465,736	22,114,425

운반보관료	28,458,535	15,516,709	43,975,244

기타	34,111,726	63,184,384	97,296,110

합 계	98,275,219	1,900,573,803	1,998,849,022

( 전분기)

(단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	359,347,244	359,347,244

사용된 원재료	-	1,393,176,811	1,393,176,811

종업원급여	16,311,034	47,427,542	63,738,576

퇴직급여	1,738,403	6,117,526	7,855,929

복리후생비	3,118,767	9,463,289	12,582,056

감가상각비	1,320,450	94,730,673	96,051,123

무형자산상각비	160,189	209,363	369,552

지급수수료	7,675,678	11,924,928	19,600,606

운반보관료	28,838,815	16,588,559	45,427,374

기타	33,202,192	51,354,248	84,556,440

합 계	92,365,528	1,990,340,183	2,082,705,711

29. 주당이익

29-1 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(A)	258,079,329,769	460,590,040,960

가중평균유통보통주식수(B)	34,275,419	34,275,419

기본주당이익(C = A÷B)	7,530	13,438

29-2 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 주)

구 분	기 간	일 수	유통주식수	적 수

기 초	2019.01.01~2019.03.31	90	34,275,419	3,084,787,710

합 계	3,084,787,710

가중평균유통보통주식수	34,275,419

(전분기)

(단위: 주)

구 분	기 간	일 수	유통주식수	적 수

기 초	2018.01.01~2018.03.31	90	34,275,419	3,084,787,710

합 계	3,084,787,710

가중평균유통보통주식수	34,275,419

한편, 당사는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

30. 재무위험관리의 목적 및 정책

30-1 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것 입니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 대비하여 변동이 없습니다.

30-2 금융위험관리

(1) 금융위험요소당사는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.(2) 위험회피활동당사는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 위험관리 시스템을 적용하는 한편 파생상품을 활용하고 있습니다.

가. 외화위험 관리 당사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.

나. 이자율위험 관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

다. 기타 가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.(3) 신용위험전 기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다. (4) 유동성위험 전기말과 비교하여 유동성위험관리에 대한 기본정책의 변동은 없습니다.다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니 다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~5년	5년 이상	합 계

무이자	4,438,634,176	2,578,652	-	4,441,212,828

변동금리부 부채	427,697,811	-	-	427,697,811

고정금리부 부채	900,611,049	806,731,871	184,849,704	1,892,192,624

합 계	5,766,943,036	809,310,523	184,849,704	6,761,103,263

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~5년	5년 이상	합 계

무이자	3,564,339,389	10,740,572	-	3,575,079,961

변동금리부 부채	504,389,654	70,949,036	-	575,338,690

고정금리부 부채	874,941,640	795,000,000	180,000,000	1,849,941,640

합 계	4,943,670,683	876,689,608	180,000,000	6,000,360,291

31. 금융상품의 공정가치

31-1 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 금융자산(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	718,735,801	-	300,000,000	-	1,018,735,801

단기금융상품	759,000,000	-	920,000,000	-	1,679,000,000

장기금융상품	67,506,500	-	-	-	67,506,500

매출채권및기타채권	1,198,959,444	-	-	-	1,198,959,444

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	40,843,291	-	-	40,843,291

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	62,100,000	-	62,100,000

기타금융자산	62,703,491	-	-	349,059	63,052,550

금융리스채권	4,429,368	-	-	-	4,429,368

합 계	2,811,334,604	40,843,291	1,282,100,000	349,059	4,134,626,954

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	427,464,455	-	30,200,000	-	457,664,455

단기금융상품	1,131,389,729	-	1,150,000,000	-	2,281,389,729

장기금융상품	67,506,500	-	-	-	67,506,500

매출채권및기타채권	946,101,563	-	-	-	946,101,563

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	109,766,423	-	-	109,766,423

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	61,000,000	-	61,000,000

기타금융자산	59,129,250	-	-	297,703	59,426,953

금융리스채권	4,483,720	-	-	-	4,483,720

합 계	2,636,075,217	109,766,423	1,241,200,000	297,703	3,987,339,343

(2) 금융부채 (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무및기타채무	-	813,225,273	-	813,225,273

차입금	-	2,276,225,489	-	2,276,225,489

기타금융부채	-	422,401,710	8,957,408	431,359,118

리스부채	-	42,250,982	-	42,250,982

합 계	-	3,511,852,472	8,957,408	3,520,809,880

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무및기타채무	-	655,545,644	-	655,545,644

차입금	-	2,423,688,627	-	2,423,688,627

당기손익-공정가치 금융부채	43,310,577	-	-	43,310,577

기타금융부채	-	71,459,839	12,258,855	83,718,694

합 계	43,310,577	3,150,694,110	12,258,855	3,206,263,542

경영진은 주석 31-2 금융상품의 공정가치에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

31-2 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가 치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치(상장지분상품)	2,747,123	-	-	2,747,123

기타포괄손익-공정가치(비상장지분상품)	-	-	33,516,827	33,516,827

기타포괄손익-공정가치(채무상품)	-	-	4,579,340	4,579,340

당기손익-공정가치(채무상품)	-	-	62,100,000	62,100,000

위험회피회계적용 파생상품자산	-	349,060	-	349,060

소 계	2,747,123	349,060	100,196,167	103,292,350

금융부채

위험회피회계적용 파생상품부채	-	8,957,408	-	8,957,408

소 계	-	8,957,408	-	8,957,408

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치(상장지분상품)	3,390,801	-	-	3,390,801

기타포괄손익-공정가치(비상장지분상품)	-	-	101,796,282	101,796,282

기타포괄손익-공정가치(채무상품)	-	-	4,579,340	4,579,340

당기손익-공정가치금융자산	-	-	61,000,000	61,000,000

위험회피회계적용 파생상품자산	-	297,703	-	297,703

소 계	3,390,801	297,703	167,375,622	171,064,126

금융부채

당기손익-공정가치금융부채	-	-	43,310,577	43,310,577

위험회피회계적용 파생상품부채	-	12,258,855	-	12,258,855

소 계	-	12,258,855	43,310,577	55,569,432

(2) 당분기와 전분기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	손 상	당분기말

기타포괄손익-공정가치(비상장지분상품)	101,796,282	7,210,431	(70,759,610)	(4,730,276)	-	33,516,827

전분기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 장부가액의 변동은 없습니다.

( 3 ) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을설명한 것입니다.

구 분	당분기말 공정가치(단위: 백만원)	가치평가기법	관측가능하지 않은투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

비상장주식	33,517	할인된 현금흐름	영구성장률	1.00%	영구성장율, 매출액 증가율 및 세전영업이익률이 상승하고 가중평균자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것임.

가중평균자본비용	7.01%

매출액 증가율(향후 5개년)	9.96% (9.96%)

세전 영업이익증가율(향후 5개년)	1.96% (1.96%)

통화선도 이자율스왑	(8,608)	할인된 현금흐름	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

32. 특수관계자거래

32-1 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	Lotte Chemical Titan Holding Berhad 외 19개사, Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp., Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd., Lotte Chemical (Jiaxing) Corp., 삼박엘에프티㈜, 데크항공㈜, Lotte Chemical Alabama Corp., Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd., ㈜케이피켐텍, Lotte Chemical Pakistan Limited, Lotte Chemical UK Limited, Lotte Chemical Poland Sp. zo.o., Lotte Chemical USA Corp. 외 2개사, Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd., 롯데첨단소재㈜와 그 종속기업, Lotte Chemical Nigeria Limited

관계기업	롯데건설㈜, 현대케미칼㈜, 여수페트로㈜, 롯데정밀화학 ㈜

공동기업	㈜씨텍, 롯데엠시시㈜, Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd., 롯데미쓰이화학㈜, Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd., 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜ 외 1개사 , Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd., Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.

기타	롯데지주 ㈜ 등 롯데기업집단 계열회사 (주1)

(주1) 롯데지주 ㈜의 종속기업 및 관계기업 등이 포함되어 있습니다.

32-2 당분기와 전분기 중 당사의 특수관계자 사이의 거래 내역 및 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 주석 참고)은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	기타	매입	기타

종속기업	Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	36,595,833	-	-	569,922

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	1,487,373	-	-	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	-	-	-	8,079

삼박엘에프티㈜	9,547,842	18,915	4,160,956	330,623

㈜케이피켐텍	44,743,979	6,630	173	-

데크항공㈜	187,857	107,261	-	268,506

Lotte Chemical Titan Holding Berhad.	2,281,479	-	4,367,271	21,337

Lotte Chemical Alabama Corp.	5,382,991	-	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	564,378	-	-	-

Lotte Chemical UK Limited	24,188,132	-	-	8,118

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	12,195,034	-	360,993	3,937

Lotte Chemical USA Corp.	-	1,924,592	-	-

롯데첨단소재㈜와 그 종속기업	68,116,751	567,270	490,033	701,136

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	412,904	-	-	-

Lotte Chemical Nigeria Limited	37,402	-	-	65,890

소 계	205,741,955	2,624,668	9,379,426	1,977,548

관계기업	롯데건설㈜	-	-	-	24,360,320

여수페트로㈜	50	-	-	43,639

현대케미칼㈜	4,708,258	-	295,610,224	481,111

롯데정밀화학㈜	68,052	239,473	4,098,566	-

소 계	4,776,360	239,473	299,708,790	24,885,070

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	11,025	-	-	-

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	13,584,358	-	-	-

㈜씨텍	16,183,671	-	56,207,275	4,914,321

롯데엠시시㈜	63,803,862	151	21,025,265	-

롯데미쓰이화학㈜	1,774,028	-	-	2,631,158

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	13,505,709	-	26,201	-

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	68,255	-	-	-

소 계	108,930,908	151	77,258,741	7,545,479

기타특수관계자	롯데글로벌로지스㈜	-	-	767,473	5,844,240

롯데알미늄㈜	5,955,346	86,601	-	103,190

Uz-Kor Gas Chemical LLC	7,365,816	-	27,820,054	-

소 계	13,321,162	86,601	28,587,527	5,947,430

기타	롯데지주 ㈜ 등	5,788,747	4,817	105,517	17,943,854

합 계	338,559,132	2,955,710	415,040,001	58,299,381

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매 출	기 타	매 입	기 타

종속기업	Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	47,433,323	-	-	703,253

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	5,296,205	-	-	-

삼박엘에프티 ㈜	11,530,155	19,949	3,961,232	24,000

㈜ 케이피켐텍	42,246,440	6,630	3,699	184,271

데크항공 ㈜	188,151	99,054	-	44,629

Lotte Chemical Titan Holding Berhad	1,725,575	-	3,541,291	652,491

Lotte Chemical Alabama Corp.	1,892,798	-	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	1,600,378	-	-	-

Lotte Chemical UK Limited	23,214,678	-	-	13,972

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	9,343,499	-	232,574	6,619

롯데첨단소재㈜와 그 종속기업	93,120,090	314,846	-	124,748

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	439,327	-	-	-

소 계	238,030,619	440,479	7,738,796	1,753,983

관계기업	롯데건설 ㈜	-	-	-	46,888,296

여수페트로 ㈜	39	-	-	56,341

현대케미칼 ㈜	-	-	366,983,809	519,914

롯데정밀화학 ㈜	1,947,395	155,482	3,483,010	-

소 계	1,947,434	155,482	370,466,819	47,464,551

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	11,025	-	-	-

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	24,104,457	-	-	-

㈜ 씨텍	15,217,489	-	56,526,213	4,331,920

롯데엠시시 ㈜	62,984,109	370	19,306,789	-

롯데미쓰이화학 ㈜	1,663,845	-	-	2,258,685

롯데베르살리스 엘라스토머스 ㈜	19,052,766	-	-	-

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	90,463	-	-	-

소 계	123,124,154	370	75,833,002	6,590,605

기타 특수관계자	롯데로지스틱스 ㈜	-	-	434,674	4,692,109

롯데글로벌로지스㈜	-	-	224,871	1,779,103

롯데알미늄 ㈜	8,244,862	138,716	-	74,609

Uz-Kor Gas Chemical LLC	6,179,233	-	42,396,669	-

소 계	14,424,095	138,716	43,056,214	6,545,821

기 타	롯데지주 ㈜ 등	2,049,308	160,006	373,365	15,085,183

합 계	379,575,610	895,053	497,468,196	77,440,143

(2) 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

종속기업	Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	31,683,048	-	-	569,922

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	692,375	-	-	-

삼박엘에프티 ㈜	10,437,389	2,396,930	1,607,888	363,685

㈜ 케이피켐텍	22,569,159	176,672	190	92,879

데크항공 ㈜	-	43,995	-	98,452

Lotte Chemical Titan Holding Berhad	966,720	1,154,118	1,564,979	12,903

Lotte Chemical Alabama Corp.	8,538,957	46,748	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	570,096	-	-	-

Lotte Chemical UK Limited	44,970,629	-	-	8,263

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	20,233,479	606,855	266,966	3,937

Lotte Chemical USA Corp.	-	29,577,085	-	-

롯데첨단소재㈜와 그 종속기업	18,913,242	57,745,260	275,447	8,272,552

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	1,378,644	44,231	-	-

Lotte Chemical Nigeria Limited	-	37,402	-	65,890

관계기업	롯데건설 ㈜	-	16,908,133	-	10,416,398

여수페트로 ㈜	-	7,066	-	16,381

현대케미칼 ㈜	3,411,120	-	151,321,137	170,728

롯 데 정밀화학㈜	45,202	13,711,384	3,784,239	-

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	-	3,675	-	-

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	1,847,332	-	-	-

㈜ 씨텍	6,205,827	120,964	17,847,726	3,763,611

롯데엠시시㈜	15,651,092	63,029,947	150,037	1,520,600

롯데미쓰이화학 ㈜	159,472	479,076	-	81,542

롯데베르살리스 엘라스토머스 ㈜	16,444,913	2,796,410	4,872	2,149,963

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	-	68,255	-	-

기타특수관계자	롯데글로벌로지스㈜	-	-	85,282	2,025,922

롯데알미늄㈜	2,497,479	43,146	-	2,954,962

Uz-Kor Gas Chemical LLC	14,439,337	1,365,685	17,486,768	-

기타	롯데지주 ㈜ 등	9,685,672	42,818,552	55,468,824	196,834,800

합 계	231,341,184	233,181,589	249,864,355	229,423,390

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

종속기업	Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	31,262,441	-	-	398,280

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	4,176,165	-	-	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	-	127,513	-	-

삼박엘에프티 ㈜	11,152,081	2,457,222	1,642,761	33,000

㈜ 케이피켐텍	19,535,070	240,055	-	92,879

데크항공 ㈜	-	51,831	-	98,452

Lotte Chemical Titan Holding Berhad	206,625	976,125	-	781,071

Lotte Chemical Alabama Corp.	6,311,893	45,939	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	84,528	-	-	-

Lotte Chemical Pakistan Limited	-	13,613,283	-	-

Lotte Chemical UK Limited	47,397,186	530,917	-	5,957

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	18,231,645	1,115,498	104,693	5,907

Lotte Chemical USA Corp.	-	29,065,493	-	-

롯데첨단소재㈜와 그 종속기업	19,791,841	8,335,148	372,637	9,310,941

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	2,018,341	42,711	-	-

Lotte Chemical Nigeria Limited	-	62,608	-	57,477

관계기업	롯데건설 ㈜	-	-	-	9,977,973

여수페트로 ㈜	-	7,071	-	17,528

현대케미칼 ㈜	-	-	117,473,090	111,808

롯 데 정밀화학㈜	107,752	28,206	1,961,275	-

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	-	11,025	-	-

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	3,165,050	-	-	-

㈜ 씨텍	6,023,934	121,206	23,291,234	3,492,871

롯데엠시시㈜	15,629,387	560,613	172,558	1,520,600

롯데미쓰이화학 ㈜	156,411	502,176	-	19,500

롯데베르살리스 엘라스토머스 ㈜	12,793,788	3,694,967	7,625	2,149,963

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	-	159,808	-	-

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	-	171,459	-	-

기타특수관계자	롯데로지스틱스㈜	-	-	164,441	959,991

롯데글로벌로지스㈜	-	12,944	36,253	1,620,284

롯데알미늄㈜	1,729,726	18,320	-	2,947,948

Uz-Kor Gas Chemical LLC	8,959,881	1,679,709	14,749,272	-

기타	롯데지주 ㈜ 등	7,955,640	19,170,792	5,539,479	33,086,404

합 계	216,689,385	82,802,639	165,515,318	66,688,834

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	기 초	증 가	감 소	당분기말

종속기업	데크항공㈜	14,191,667	-	-	14,191,667

합 계	14,191,667	-	-	14,191,667

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	기 초	증 가	감 소	전분기말

종속기업	데크항공㈜	14,191,667	-	-	14,191,667

합 계	14,191,667	-	-	14,191,667

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

출 자	현대케미칼㈜ (관계기업)	현 금	100,000,000	-

롯데베르살리스엘라스토머㈜ (공동기업)	현 금	25,000,000	-

합 계	125,000,000	-

배당금수 익	삼박엘에프티㈜ (종속기업)	현 금	2,984,878	2,984,878

롯데첨단소재 ㈜ (종속기업)	미수금	49,500,000	60,300,000

롯데엠시시㈜ (공동기업)	미수금	62,500,000	50,000,000

㈜ 씨텍 (공동기업)	현 금	10,000,000	10,000,000

롯데정밀화학㈜ (관계기업)	미수금	13,653,023	6,424,952

롯데건설㈜ (관계기업)	미수금	16,908,133	4,192,212

롯데푸드 ㈜ (기타)	미수금	-	242,814

합 계	155,546,034	134,144,856

배당금지 급	롯데지 주㈜ (기타)	미지급 배당금	83,634,611	-

롯데물산 ㈜ (기타)	미지급 배당금	71,978,382	112,547,589

㈜호텔롯데 (기타)	미지급 배당금	2,576,185	45,641,589

Lotte Holdings Co., Ltd. (기타)	미지급 배당금	33,453,000	33,453,000

합 계	191,642,178	191,642,178

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천EUR, 천GBP, 천CNY, 천MYR, 천원)

제공받은 기업	보증 한도 금액	실행 잔액	비 고

외 화	원 화	외화	원화

Lotte Sanjiang Chemical Company Limited	CNY	100,000	16,874,000	CNY	53,818	9,081,274	포괄한도에 대한 지급보증

CNY	250,000	42,185,000	CNY	130,184	21,967,194	포괄한도에 대한 지급보증

CNY	240,000	40,497,600	CNY	131,991	22,272,134	포괄한도에 대한 지급보증

CNY	129,900	21,919,326	CNY	54,665	9,224,111	포괄한도에 대한 지급보증

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	USD	16,000	18,204,800	USD	16,000	18,204,800	차입금에 대한 지급보증

USD	16,000	18,204,800	USD	16,000	18,204,800	차입금에 대한 지급보증

CNY	240,000	40,497,600	CNY	-	-	포괄한도에 대한 지급보증

CNY	120,000	20,248,800	CNY	90,000	15,186,600	포괄한도에 대한 지급보증

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	CNY	18,000	3,037,320	CNY	8,258	1,393,426	포괄한도에 대한 지급보증

Lotte Chemical Alabama Corp.	USD	10,000	11,378,000	USD	10,000	11,378,000	차입금에 대한 지급보증

Lotte Chemical UK Limited	GBP	32,000	47,534,400	GBP	32,000	47,534,400	차입금에 대한 지급보증

GBP	17,000	25,252,650	GBP	17,000	25,252,650	차입금에 대한 지급보증

GBP	23,000	34,165,350	GBP	23,000	34,165,350	차입금에 대한 지급보증

GBP	25,000	37,136,250	GBP	25,000	37,136,250	차입금에 대한 지급보증

EUR	40,000	51,098,400	EUR	40,000	51,098,400	차입금에 대한 지급보증

EUR	36,000	45,988,560	EUR	15,876	20,280,355	운영자금에 대한 지급보증

EUR	30,000	38,323,800	EUR	12,658	16,170,158	운영자금에 대한 지급보증

EUR	30,000	38,323,800	EUR	14,607	18,660,409	운영자금에 대한 지급보증

EUR	24,000	30,659,040	EUR	1,803	2,303,793	운영자금에 대한 지급보증

GBP	6,700	9,952,515	GBP	6,700	9,952,515	정부보조금에 대한 지급보증

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	USD	19,429	22,105,829	USD	19,429	22,105,829	차입금에 대한 지급보증

USD	14,000	15,929,200	USD	11,200	12,743,360	포괄한도에 대한 지급보증

MYR	12,000	3,348,120	MYR	3,897	1,087,299	신용장 개설한도에 대한 지급보증

USD	4,000	4,551,200	USD	-	-	운영자금에 대한 지급보증

USD	8,000	9,102,400	USD	8,000	9,102,400	운영자금에 대한 지급보증

Lotte Chemical USA Corp.	USD	60,000	68,268,000	USD	-	-	운영자금에 대한 지급보증

USD	50,000	56,890,000	USD	-	-	포괄한도에 대한 지급보증

USD	50,000	56,890,000	USD	-	-	운영자금에 대한 지급보증

USD	60,000	68,268,000	USD	-	-	포괄한도에 대한 지급보증

USD	50,000	56,890,000	USD	-	-	포괄한도에 대한 지급보증

USD	40,000	45,512,000	USD	-	-	운영자금에 대한 지급보증

USD	1,594,000	1,813,653,200	USD	1,594,000	1,813,653,200	차입금에 대한 지급보증

USD	10,000	11,378,000	USD	-	-	설비 사용료에 대한 지급보증

LACC LLC	USD	22,500	25,600,500	USD	-	-	설비 사용료에 대한 지급보증

합 계	USD	2,023,929	2,849,868,460	USD	1,674,629	2,248,158,707

EUR	160,000	EUR	84,944

GBP	103,700	GBP	103,700

CNY	1,097,900	CNY	468,915

MYR	12,000	MYR	3,897

(6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	7,117,198	6,868,248

퇴직급여	746,011	661,260

합 계	7,863,209	7,529,508

33. 현금흐름표당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융부채 정산	42,803,438	-

건설중인자산 본계정대체	393,249,828	35,534,555

장기선급비용의 유동성대체	154,000	168,000

장기미지급금의 유동성대체	-	180,204

유형자산 취득 관련 미지급금의변동	(19,410,063)	14,279,667

장기차입금의 유동성장기부채 대체	83,449,036	-

리스부채 유동성 대체	3,314,683	-

장기미수금의 유동성 대체	1,507,970	1,768,970

기타금융부채의 유동성대체	1,593,000	1,868,000

단기금융상품의 기타포괄손익-공정가치금융자산 대체	-	19,900,000

34. 약정사항 및 우발부채34-1 계류중인 소송 사건당분기말 현재 당사는 손해배상 등과 관련한 소송 3건(소송가액 30,707백만원)의 피고로 법원에 계류 중에 있습니다. 당분기말 현재 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은합리적으로 추정할 수 없으므로, 당사의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.34-2 백지수표 및 견질어음의 제공당분기말 현재 당사는 해외자원개발을 위한 장기차입금(주석 15 참조)의 차입과 관련하여한국석유공사에 백지수표 3매를 담보로 제공하였으며, 석유수입부과금과 관련하여 한국석유공사에 어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다.34-3 약정사항당분기말 현재 당사는 공동기업인 롯데베르살리스엘라스토머스㈜의 차입금과 관련하여 채무원금 370,000백만원 중 당사 지분 50%+1주에 해당하는 185,000백만원에 대한 자금보충 의무를 부담하고 있으며, 관계기업인 현대케미칼㈜의 차입금과 관련하여 채무원금 715,000백만원 중 당사 지분 40%에 해당하는 286,000백만원에 대한 자금보충 의무를 부담하고 있습니다.당분기말 현재 당사는 제3자에게 담보 제공 및 양도를 제한하는 약정을 체결한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천원)

과 목	장부금액	담보 설정 금액	관련계정	관련금액(한도액)	담보권자

Lotte Chemical USA Corp. (종속기업 주식)	884,836,236	보유주식 전체	Lotte Chemical USA Corp.의 차입금	USD 1,594,000 (USD 1,594,000)	The Export-Import Bank of Korea 및 대주단

35. 보고기간 후 사건

당사는 2019년 4월 29일 차환자금으로 사용될 예정인 무기명식 이권부 무보증사채 4,000억원(3년 만기 1,900억원, 5년 만기 1,000억원, 10년 만기 1,100억원)을 발행하였습니다.