롯데케미칼 사업보고서 (2015.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정 현황(연결 기준)

1) 계정과목별 대손충당금 설정내역(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

2015년	매출채권	1,010,654	4,440	0.44%

미수금	10,796	674	6.24%

합 계	1,021,450	5,114	0.50%

2014년	매출채권	1,259,617	4,683	0.37%

미수금	13,499	-	0.00%

합 계	1,273,116	4,683	0.37%

2013년	매출채권	1,491,790	2,402	0.16%

미수금	105,673	-	0.00%

합 계	1,597,463	2,402	0.15%

2) 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원)

구 분	2015년	2014년	2013년

1. 기초 대손충당금 잔액합계	4,683	2,402	988

2. 순대손처리액(①－②±③)	(696)	(66)	(225)

① 대손처리액(상각채권액)	(732)	(430)	(257)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	36	364	32

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,127	2,347	1,639

4. 기말 대손충당금 잔액합계	5,114	4,683	2,402

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 대차대조표일 현재의 매출채권에 대한 대손충당금을 중요도에 따라 개별손상평가대상과 집합손상 평가대상으로 구분하여 설정하고 있으며 개별손상 평가대상은 최초인식시점에 계산된 유효이자율을 통하여 회수가능액을 추정하여 대손액을 구하고 집합손상 평가대상은 과거 2년간 회수 데이터를 분석한 대손경험률을 적용하여 대손액을 산정하고 있다. 대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법시행령 제19조 제2항 각호와 같다. 또한 부도어음과 부실채권, 그리고 향후 부실화될 것이 확실시되는 채권의 경우에는 대손경험률에 불구하고 회수가능성에 따라 다음과 같이 대손율을 설정한다. ① 근저당, 가압류, 담보설정 등에 따라 일부 회수가능한 채권의 경우 50~80% ② 회수불가능으로 판단되는 채권의 경우 100%

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계

금 액	980,821	2,066	27,767	-	1,010,654

구성비율	97.05%	0.20%	2.75%	-	100.00%

(2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결 기준)1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 백만원)

사업부문	계정과목	2015년	2014년	2013년

기초유분	상 품	-	-	7,590

제 품	22,642	22,713	21,292

재 공 품	68,192	121,701	116,861

원부재료	224,422	370,307	308,873

저 장 품	53,590	49,730	48,079

미 착 품	40,930	85,647	161,143

모노머	상 품	1,128	4,074	4,726

제 품	59,847	85,605	118,769

재 공 품	44,024	44,573	52,177

원부재료	55,252	26,593	41,844

저 장 품	10,798	11,510	9,263

미 착 품	5,840	5,396	9,829

폴리머	상 품	30,854	18,866	20,359

제 품	255,652	392,581	344,687

재 공 품	36,846	52,939	53,357

원부재료	45,759	55,802	51,659

저 장 품	45,692	42,717	39,561

미 착 품	22,428	9,760	12,170

기타	상 품	11	53	589

제 품	7,309	7,434	7,217

재 공 품	964	2,018	1,411

원부재료	11,358	12,764	12,701

저 장 품	98,396	98,318	91,654

미 착 품	37,314	12,518	96,205

연결조정	상 품	(14,508)	-	-

제 품	5,762	(5,509)	(3,256)

재 공 품	(1,823)	-	-

원부재료	(1,101)	-	-

저 장 품	-	-	-

미 착 품	(4,831)	-	-

합 계	1,162,747	1,528,110	1,628,760

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	10.14%	14.80%	15.24%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	7.17	8.91	9.92

2) 재고자산의 실사내역 등 (단위: 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

상 품	17,523	17,523	(38)	17,485	-

제 품	354,249	354,249	(3,037)	351,212	-

재공품	150,665	150,665	(2,462)	148,203	-

원부재료	337,226	337,226	(1,536)	335,690	-

저장품	216,799	216,799	(8,323)	208,476	-

미착품	101,681	101,681	-	101,681	-

소 계	1,178,143	1,178,143	(15,396)	1,162,747	-

재고자산의 수량은 계속기록법에 의하여 파악되고 매기말 실지 재고조사에 의하여 확정됨. 회사는 회계연도말에 재고조사를 실사하는 것을 원칙으로 하고 있으므로 당기말 현재의 재고자산가액은 계속기록법에 의해 산출됨.3) 장기체화 재고 등 현황 - 해당사항 없음.

(3) 공정가치평가 절차요약1) 금융상품의 공정가치

가. 연결실체는 요약연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

나. 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

매도가능금융자산(상장주식)	16,925,815	-	-	16,925,815

매도가능금융자산(비상장주식)	-	-	165,155,647	165,155,647

위험회피회계적용 파생상품자산	-	6,594,967	-	6,594,967

소 계	16,925,815	6,594,967	165,155,647	188,676,429

금융부채

당기손익인식항목 파생상품부채	-	179,284	-	179,284

위험회피회계적용 파생상품부채	-	2,236,328	-	2,236,328

소 계	-	2,415,612	-	2,415,612

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

매도가능금융자산(상장주식)	7,897,799	-	-	7,897,799

매도가능금융자산(비상장주식)	-	-	142,435,828	142,435,828

위험회피회계적용 파생상품자산	-	1,662,011	-	1,662,011

소 계	7,897,799	1,662,011	142,435,828	151,995,638

금융부채

당기손익인식항목 파생상품부채	-	8,773,075	-	8,773,075

위험회피회계적용 파생상품부채	-	15,578,180	-	15,578,180

소 계	-	24,351,255	-	24,351,255

다. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융 부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내 역	당기말	전기말

매도가능금융자산(주1)	비상장주식	6,351,391	11,204,594

금융채	30,000,000	-

기업어음	15,000,000	20,000,000

국공채	5,852,830	6,246,665

(주1) 공정가치 산정을 위한 정보의 수집이 용이하지 않고 기타의 적절한 방법으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

(4) 유형자산 재평가 - 해당사항 없음

(5) 채무증권 발행 실적1) 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

롯데케미칼	회사채	공모	2009.10.08	150,000,000,000	5.7	AA(한국신용평가㈜) AA(한국기업평가㈜)	2014.10.08	상환	대신증권

롯데케미칼	회사채	공모	2010.10.19	391,600,000,000	3.59	AA(한국신용평가㈜) AA(한국기업평가㈜)	2013.10.21	상환

롯데케미칼	회사채	공모	2011.09.26	500,000,000,000	3.98	AA+(한국신용평가㈜) AA+(한국기업평가㈜)	2014.09.26	상환	케이비투자증권 대우증권

롯데케미칼	회사채	공모	2010.10.08	300,000,000,000	4.11	AA(한국신용평가㈜) AA(한국기업평가㈜)	2015.10.08	상환	케이비투자증권

롯데케미칼	회사채	공모	2013.09.12	190,000,000,000	3.09	AA+(한국기업평가㈜) AA+(NICE신용평가㈜)	2016.09.12	미상환	케이비투자증권 우리투자증권

롯데케미칼	회사채	공모	2013.09.12	210,000,000,000	3.57	AA+(한국기업평가㈜) AA+(NICE신용평가㈜)	2018.09.12	미상환	케이비투자증권 우리투자증권

롯데케미칼	회사채	공모	2014.07.28	200,000,000,000	2.67	AA+(한국신용평가㈜) AA+(NICE신용평가㈜)	2017.07.28	미상환	케이비투자증권/우리투자증권 /신한금융투자/한국투자증권/ 대우증권

롯데케미칼	회사채	공모	2014.07.28	250,000,000,000	3.03	AA+(한국신용평가㈜) AA+(NICE신용평가㈜)	2019.07.28	미상환	케이비투자증권/우리투자증권 /신한금융투자/한국투자증권/ 대우증권

롯데케미칼	회사채	공모	2014.07.28	200,000,000,000	3.25	AA+(한국신용평가㈜) AA+(NICE신용평가㈜)	2021.07.28	미상환	케이비투자증권/우리투자증권 /신한금융투자/한국투자증권/ 대우증권

롯데케미칼	회사채	사모	2015.09.30	115,101,000,000	1.83	-	2018.09.28	미상환	미즈호코퍼레이트은행

롯데케미칼	회사채	공모	2015.10.08	200,000,000,000	2.06	AA+(한국신용평가㈜) AA+(한국기업평가㈜)	2018.10.08	미상환	삼성증권
한국투자증권

롯데케미칼	회사채	공모	2015.10.08	100,000,000,000	2.48	AA+(한국신용평가㈜) AA+(한국기업평가㈜)	2022.10.08	미상환	삼성증권
한국투자증권

롯데케미칼	회사채	사모	2015.12.28	55,830,400,000	1.98	-	2018.12.28	미상환	미즈호코퍼레이트은행

합 계	-	-	-	2,862,531,400,000	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

롯데케미칼㈜
제49-1회 무보증공모사채	2013.09.12	2016.09.12	190,000,000,000	2013.09.02	한국증권금융㈜ 회사채관리팀, (02-3770-8556)

재무비율 유지현황	계약내용	① 부채비율 200% 이하 유지
② EBITDA/Interest Expense (연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도 당 자산총액의 100% 이상의 자산 처분 제한

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2015년8월31일

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리
계약체결일	사채관리회사

롯데케미칼㈜
제49-2회 무보증공모사채	2013.09.12.	2018.09.12.	210,000,000,000	2013.09.02.	한국증권금융㈜ 회사채관리팀, (02-3770-8556)

재무비율 유지현황	계약내용	① 부채비율 200% 이하 유지
② EBITDA/Interest Expense (연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도 당 자산총액의 100% 이상의 자산 처분 제한

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2015년8월31일

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리
계약체결일	사채관리회사

롯데케미칼㈜
제50-1회 무보증공모사채	2014.07.28.	2017.07.28.	200,000,000,000	2014.07.16.	한국증권금융㈜ 회사채관리팀, (02-3770-8556)

재무비율 유지현황	계약내용	① 부채비율 200% 이하 유지
② EBITDA/Interest Expense (연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도 당 자산총액의 100% 이상의 자산 처분 제한

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2015년8월31일

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리
계약체결일	사채관리회사

롯데케미칼㈜
제50-2회 무보증공모사채	2014.07.28.	2019.07.28.	250,000,000,000	2014.07.16.	한국증권금융㈜ 회사채관리팀, (02-3770-8556)

재무비율 유지현황	계약내용	① 부채비율 200% 이하 유지
② EBITDA/Interest Expense (연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도 당 자산총액의 100% 이상의 자산 처분 제한

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2015년8월31일

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리
계약체결일	사채관리회사

롯데케미칼㈜
제50-3회 무보증공모사채	2014.07.28.	2021.07.28.	200,000,000,000	2014.07.16.	한국증권금융㈜ 회사채관리팀, (02-3770-8556)

재무비율 유지현황	계약내용	① 부채비율 200% 이하 유지
② EBITDA/Interest Expense (연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도 당 자산총액의 100% 이상의 자산 처분 제한

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2015년8월31일

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	190,000,000,000	200,000,000,000	410,000,000,000	250,000,000,000	-	300,000,000,000	-	1,350,000,000,000

사모	-	-	170,931,400,000	-	-	-	-	170,931,400,000

합계	190,000,000,000	200,000,000,000	580,931,400,000	250,000,000,000	-	300,000,000,000	-	1,520,931,400,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-