롯데케미칼 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

1. 당사의 개요
롯데케미칼 주식회사(이하 "당사")는 1976년 3월 16일에 설립되어 석유화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위할 목적으로 여수, 대산 및 울산 석유화학단지 내에 공장을 두고있으며, 서울본사ㆍ부산ㆍ대구ㆍ대전ㆍ광주지점에서 제품을 판매하고 있습니다. 당사는 1991년 5월30일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 상장하였습니다.
당사는 2009년 1월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 롯데대산유화를 흡수합병하였으며, 2012년 12월 27일을 합병기일로 하여 주식회사 케이피케미칼을 흡수합병하고 사명을 호남석유화학 주식회사에서 롯데케미칼 주식회사로 변경하였습니다. 또한 2020년 1월 1일을 합병기일로 하여 롯데첨단소재 주식회사를 흡수합병하였습니다. 2023년 2월 1일로 유상증자 완료하여 당사가 발행한 보통주 주식의 수는 총 42,775,419주 입니다.
한편, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

## 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1 분기재무제표 작성기준
당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었습니다.
중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
2-2 중요한 회계정책
중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련한 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표이며 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따라서 원가법으로 회계처리하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 전부터 소유한 종속기업 및 관계기업투자에 대하여는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 원가법을 적용하였습니다. 한편, 종속기업과 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정
이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 당사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 당사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다.
2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2-3 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천
중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.
중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

## 3. 당기손익-공정가치금융자산

당기손익인식금융자산의 공시

당기손익인식금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

비유동

금융자산, 분류	당기손익-공정가치금융자산	302,094,211

전기말 (단위 : 천원)

비유동

금융자산, 분류	당기손익-공정가치금융자산	311,980,524

당기손익인식금융자산의 세부공시

당기손익인식금융자산의 세부공시
(단위 : 백만원)

스탠다드에너지	롯데이엠글로벌

타 기업에 대한 지분과 관계된 유의적인 판단과 가정에 대한 공시	당사는 스탠다드에너지㈜의 전환상환우선주를 취득하였으며, 이사 1인을 지명할 권리가 있어 유의적 영향력을 보유하고 있습니다. 하지만,잔여재산 분배에 있어 우선권 및 상환권을 보유하고 있어 보통주에 투자한 투자자와 유사한 위험에 노출되지 않으므로 유의적 영향력을 보유하고 있음에도 불구하고 K-IFRS 1109호에 따라 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.	당사는 롯데에너지머티리얼즈㈜의 종속기업인 롯데이엠글로벌㈜의 신주인수권을 보유하고 있습니다.

당기손익인식금융자산	67,563

신주인수권	228,191

관계기업지분으로 분류하고 있는 지분에 대한 공시

관계기업지분으로 분류하고 있는 지분에 대한 공시

스탠다드에너지

관계기업에 대한 소유지분율	0.0379

당기손익공정가치금융자산의 변동내역

당기손익공정가치금융자산의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

기초	취득	처분	평가	분기말

금융자산, 분류	당기손익-공정가치금융자산	311,980,524	(25,550)	(9,860,763)	302,094,211

전분기 (단위 : 천원)

기초	취득	처분	평가	분기말

금융자산, 분류	당기손익-공정가치금융자산	510,963,971	369,117,271	(641,638,430)	4,387,961	242,830,773

## 4. 기타포괄손익-공정가치금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 공시

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

비유동

기타포괄손익-공정가치금융자산	지분상품	시장성이 있는 지분증권	308,239,030

시장성이 없는 지분증권	0

기타포괄손익-공정가치금융자산 합계	308,239,030

전기말 (단위 : 천원)

비유동

기타포괄손익-공정가치금융자산	지분상품	시장성이 있는 지분증권	232,350,459

시장성이 없는 지분증권	0

기타포괄손익-공정가치금융자산 합계	232,350,459

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자의 변동내역

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

기초	처분	평가	분기말

금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	기타포괄손익-공정가치금융자산 중 지분상품	시장성이 있는 지분증권	Resonac Holdings Corporation (주1)	232,350,459	75,888,571	308,239,030

시장성이 없는 지분증권	Weifang Yasing Group Co., Ltd.	0	0	0

㈜한주 외

기타포괄손익-공정가치금융자산 중 지분상품 합계	232,350,459	75,888,571	308,239,030

전분기 (단위 : 천원)

기초	처분	평가	분기말

금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	기타포괄손익-공정가치금융자산 중 지분상품	시장성이 있는 지분증권	Resonac Holdings Corporation (주1)	174,443,377	0	30,318,158	204,761,535

시장성이 없는 지분증권	Weifang Yasing Group Co., Ltd.

㈜한주 외	11,672,952	(194)	1,501,497	13,174,255

기타포괄손익-공정가치금융자산 중 지분상품 합계	186,116,329	(194)	31,819,655	217,935,790

(주1) Showa denko K.K의 회사명이 2023년 1월 1일부로 Resonac Holdings Corporation으로 변경되었습니다.

## 5. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	평가손실충당금	장부금액 합계

상품	87,014,523	(55,319)	86,959,204

제품	499,803,723	(41,745,709)	458,058,014

반제품	329,454,527	(11,150,112)	318,304,415

원재료	287,622,263	(9,815,589)	277,806,674

저장품	202,087,052	0	202,087,052

미착품	81,371,082	0	81,371,082

합계	1,487,353,170	(62,766,729)	1,424,586,441

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	평가손실충당금	장부금액 합계

상품	112,489,917	(71,543)	112,418,374

제품	408,974,843	(34,897,043)	374,077,800

반제품	279,930,132	(7,410,393)	272,519,739

원재료	301,468,268	(15,124,281)	286,343,987

저장품	184,894,576	0	184,894,576

미착품	174,864,609	0	174,864,609

합계	1,462,622,345	(57,503,260)	1,405,119,085

재고자산의 손상차손과 손상차손환입에 대한 공시

재고자산의 손상차손과 손상차손환입에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산평가손실	5,263

재고자산평가손실환입

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산평가손실

재고자산평가손실환입	139,704

## 6. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

6-1 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
6-2 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
6-3 당분기말과 전기말 현재 종속기업 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.
6-4 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
6-5 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
6-6 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.
6-7 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

## 7. 금융리스채권

금융리스계약에 대한 공시
당분기말 현재 당사는 제조설비 및 부속설비, 배관설비에 대해 금융리스계약을 체결하고 있으며, 리스계약기간은 5~30년 입니다. 금융리스계약은 모두 원화로 표시되고 있습니다.

금융리스채권의 만기분석 공시

금융리스채권의 만기분석 공시
당분기말 (단위 : 천원)

최소리스료	차감: 미실현이자수익	할인된 무보증잔존가치	소계	최소리스료의 현재가치	금융리스채권

금융리스채권	1년 이내	18,638,890	17,964,647

1년 초과 5년 이내	72,889,209	60,825,304

5년 초과	75,441,274	51,877,340

금융리스채권 합계	166,969,373	(36,302,082)	20,557,752	151,225,043	130,667,291	151,225,043

전기말 (단위 : 천원)

최소리스료	차감: 미실현이자수익	할인된 무보증잔존가치	소계	최소리스료의 현재가치	금융리스채권

금융리스채권	1년 이내	1,608,297	525,522

1년 초과 5년 이내	5,984,676	3,003,781

5년 초과	3,372,091	3,237,883

금융리스채권 합계	10,965,064	(4,197,878)	0	6,767,186	6,767,186	6,767,186

## 8. 유형자산

유형자산의 변동

유형자산의 변동
당분기 (단위 : 천원)

기초금액	취득	처분	감가상각비	대체 (주1)	정부보조금	분기말금액	자본화된 차입원가	자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율

유형자산	토지	889,017,881	0	0	0	1,629,299	0	890,647,180

건물	365,464,117	0	(65,002)	(13,703,007)	65,377,468	0	417,073,576

구축물	347,495,000	0	(341)	(29,423,268)	52,444,190	0	370,515,581

기계장치	1,099,694,942	0	(421,216)	(165,547,229)	673,958,807	0	1,607,685,304

차량운반구	1,587,047	0	(17)	(529,373)	1,093,710	(10,000)	2,141,367

공구와기구	23,642,335	0	(175)	(7,549,969)	4,048,878	0	20,141,069

비품	15,510,118	0	(2,088)	(5,492,240)	1,842,795	0	11,858,585

기타의유형자산	147,880,676	0	(171,131)	(86,919,208)	43,274,150	0	104,064,487

건설중인자산	907,527,741	261,455,840	0	0	(995,675,980)	0	173,307,601

유형자산 합계	3,797,819,857	261,455,840	(659,970)	(309,164,294)	(152,006,683)	(10,000)	3,597,434,750	14,727,917	0.0470

전분기 (단위 : 천원)

기초금액	취득	처분	감가상각비	대체 (주1)	정부보조금	분기말금액	자본화된 차입원가	자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율

유형자산	토지	886,511,818	0	0	0	2,506,063	889,017,881

건물	368,530,223	0	(119,281)	(12,713,602)	13,177,557	368,874,897

구축물	310,874,545	0	(1)	(26,909,390)	57,991,858	341,957,012

기계장치	1,145,149,024	0	(2,872,347)	(148,726,998)	211,517,162	1,205,066,841

차량운반구	440,401	0	(5)	(463,422)	1,779,018	1,755,992

공구와기구	22,389,461	0	(43,468)	(7,066,888)	7,991,619	23,270,724

비품	15,928,237	0	(335)	(6,599,853)	5,378,552	14,706,601

기타의유형자산	231,967,494	0	(723,392)	(93,709,852)	8,717,086	146,251,336

건설중인자산	550,244,913	559,838,882	0	0	(318,848,061)	791,235,734

유형자산 합계	3,532,036,116	559,838,882	(3,758,829)	(296,190,005)	(9,789,146)	3,782,137,018	15,923,382	0.0453

(주1) 당분기의 대체 합계액은 무형자산과 금융리스채권으로의 대체 금액이고, 전분기의 대체합계액은 무형자산으로의 대체 금액입니다.

## 9. 사용권자산

사용권자산 변동내역

사용권자산 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

기초금액	취득	처분	변경	감가상각비	분기말금액

사용권자산	토지	3,125,582	0	0	(569,426)	2,556,156

건물	30,343,789	37,508	0	(5,647,923)	24,733,374

차량운반구	2,987,009	1,462,543	(188,247)	(1,254,457)	3,006,848

기타의사용권자산	5,563,215	0	0	(1,033,926)	4,529,289

사용권자산 합계	42,019,595	1,500,051	(188,247)	(8,505,732)	34,825,667

전분기 (단위 : 천원)

기초금액	취득	처분	변경	감가상각비	분기말금액

사용권자산	토지	3,891,889	0	(6,287)	(570,212)	3,315,390

건물	38,592,691	0	(621,675)	(5,744,984)	32,226,032

차량운반구	1,716,315	2,261,474	0	(1,028,309)	2,949,480

기타의사용권자산	4,090,133	2,498,590	(5,045)	(740,686)	5,842,992

사용권자산 합계	48,291,028	4,760,064	(633,007)	(8,084,191)	44,333,894

## 10. 투자부동산

투자부동산의 변동

투자부동산의 변동
당분기 (단위 : 천원)

기초금액	감가상각비	대체 (주1)	분기말금액

투자부동산	토지	25,056,937	0	25,056,937

건물	6,819,436	(201,225)	6,618,211

투자부동산 합계	31,876,373	(201,225)	31,675,148

전분기 (단위 : 천원)

기초금액	감가상각비	대체 (주1)	분기말금액

투자부동산	토지	27,563,000	0	(2,506,063)	25,056,937

건물	7,087,736	(201,225)	0	6,886,511

투자부동산 합계	34,650,736	(201,225)	(2,506,063)	31,943,448

투자부동산 대체에 대한 추가공시
(주1) 전분기의 대체 합계액은 유형자산으로의 대체 금액입니다.

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용
당분기 (단위 : 천원)

투자부동산

토지와 건물

3개월	누적

임대수익	934,475	2,748,333

운영비용	(86,039)	(225,550)

합계	848,436	2,522,783

전분기 (단위 : 천원)

투자부동산

토지와 건물

3개월	누적

임대수익	853,708	2,050,421

운영비용	(69,391)	(446,965)

합계	784,317	1,603,456

## 11. 무형자산

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초금액	취득	대체 (주1)	감가상각비	분기말금액

무형자산 및 영업권	산업재산권	7,034,346	742,323	0	(957,355)	6,819,314

회원권	25,598,351	0	0	0	25,598,351

고객관계 등	487,720,771	0	0	(56,090,731)	431,630,040

영업권	319,946,508	0	0	0	319,946,508

기타의무형자산	15,359,216	0	1,125,713	(2,960,169)	13,524,760

무형자산 및 영업권 합계	855,659,192	742,323	1,125,713	(60,008,255)	797,518,973

전분기 (단위 : 천원)

기초금액	취득	대체 (주1)	감가상각비	분기말금액

무형자산 및 영업권	산업재산권	6,785,408	568,940	500,000	(880,667)	6,973,681

회원권	25,598,351	0	0	0	25,598,351

고객관계 등	562,508,414	0	0	(56,090,732)	506,417,682

영업권	319,946,508	0	0	0	319,946,508

기타의무형자산	5,550,330	0	11,795,210	(2,411,515)	14,934,025

무형자산 및 영업권 합계	920,389,011	568,940	12,295,210	(59,382,914)	873,870,247

(주1) 당분기와 전분기의 대체 합계액은 각각 유형자산에서의 대체 금액입니다.

## 12. 차입금및사채

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금및사채 합계	3,756,168,058

유동 차입금및사채 합계	단기차입금	2,282,605,433

유동 장기차입금	549,174,875

유동 사채	924,387,750

비유동 차입금및사채 합계	2,567,811,462

비유동 차입금및사채 합계	비유동 장기차입금	1,199,656,054

비유동 사채	1,368,155,408

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금및사채 합계	2,866,858,617

유동 차입금및사채 합계	단기차입금	2,532,007,745

유동 장기차입금	0

유동 사채	334,850,872

비유동 차입금및사채 합계	3,831,021,579

비유동 차입금및사채 합계	비유동 장기차입금	1,539,706,557

비유동 사채	2,291,315,022

단기차입금에 대한 세부 정보 공시

단기차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

이자율	단기차입금

차입금명칭	원화차입금	5.56% 외	1,898,733,705

외화차입금	6.19% 외	383,871,728

차입금명칭 합계	2,282,605,433

전기말 (단위 : 천원)

이자율	단기차입금

차입금명칭	원화차입금	1,842,246,514

외화차입금	689,761,231

차입금명칭 합계	2,532,007,745

장기차입금 및 사채에 대한 공시

장기차입금 및 사채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

최장 만기일	이자율	유동	비유동	회계기간 중 대여자가 조기상환을 요구할 수 있는 계약위반의 원금, 이자, 감채기금 또는 상환조건의 채무불이행 내역에 대한 기술	대여자가 조기상환을 요구할 수 있는 계약위반이 재무제표의 발행이 승인되기 전에 채무불이행이 해소되었는지의 여부 또는 차입 조건이 재협상되었는지의 여부에 대한 설명

차입금명칭	장기 차입금	원화은행차입금	거래상대방	산업은행 등	2031-11-10	6.11% 외	549,174,875	967,257,435	당분기말 현재 롯데에너지머티리얼즈㈜ 인수금융(당분기말: 950,000백만원 및 전기말: 950,000백만원)과 관련하여 당사는 약정에 따라 대출금이 전액 상환될 때까지 재무비율의 유지(연결재무제표 기준 순금융부채/EBITDA 400% 이하 유지, EBITDA/이자비용 5배 이상 유지), 담보권의 설정제한 등의 제약을 받습니다. 다만, 당분기말의 경우 해당 재무약정 준수의무가 면제되어 있습니다.

Mizuho Bank

삼성증권 등

거래상대방 합계

외화은행차입금	거래상대방	산업은행 등

Mizuho Bank	2026-06-22	4.86%	0	232,398,619	당분기말 현재 Mizuho Bank 장기차입금과 관련하여 유지하여야 하는 재무약정(연결재무제표 기준 순금융부채/EBITDA 400% 이하 유지, EBITDA/이자비용 5배 이상 유지)의 제약을 받습니다.	6월말 기준 재무약정을 미충족하였으나, 2024년 7월 31일 당사는 재무약정 미충족에 대한 Waiver를 수령하였습니다.

삼성증권 등

거래상대방 합계

장기차입금 소계	거래상대방	산업은행 등

Mizuho Bank

삼성증권 등

거래상대방 합계	549,174,875	1,199,656,054

사채	원화공모사채	거래상대방	산업은행 등

Mizuho Bank

삼성증권 등	2032-02-27	5.09% 외	924,387,750	1,368,155,408	당분기말 현재 발행된 전체 사채와 관련하여 당사는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(연결재무제표 기준 부채비율 200% 이하, 연결제무제표 기준 EBITDA/이자비용을 5배 이상 유지(3개년 평균)), 담보권의 설정제한, 자산의 처분제한 등의 제약을 받습니다.

거래상대방 합계

전기말 (단위 : 천원)

최장 만기일	이자율	유동	비유동	회계기간 중 대여자가 조기상환을 요구할 수 있는 계약위반의 원금, 이자, 감채기금 또는 상환조건의 채무불이행 내역에 대한 기술	대여자가 조기상환을 요구할 수 있는 계약위반이 재무제표의 발행이 승인되기 전에 채무불이행이 해소되었는지의 여부 또는 차입 조건이 재협상되었는지의 여부에 대한 설명

차입금명칭	장기 차입금	원화은행차입금	거래상대방	산업은행 등	0	1,313,162,448

Mizuho Bank

삼성증권 등

거래상대방 합계

외화은행차입금	거래상대방	산업은행 등

Mizuho Bank	0	226,544,109

삼성증권 등

거래상대방 합계

장기차입금 소계	거래상대방	산업은행 등

Mizuho Bank

삼성증권 등

거래상대방 합계	0	1,539,706,557

사채	원화공모사채	거래상대방	산업은행 등

Mizuho Bank

삼성증권 등	334,850,872	2,291,315,022

거래상대방 합계

## 13. 파생상품

파생상품에 대한 공시

파생상품에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자산	부채

거래 목적	위험회피 목적	파생상품 종류	선도계약	통화선도	2,241,994	137,741

스왑계약	통화 및 이자율스왑	8,071,200	3,993,667

거래 목적 합계	10,313,194	4,131,408

전기말 (단위 : 천원)

자산	부채

거래 목적	위험회피 목적	파생상품 종류	선도계약	통화선도	1,186,408	707,755

스왑계약	통화 및 이자율스왑	2,725,800	3,734,062

거래 목적 합계	3,912,208	4,441,817

통화선도계약에 대한 세부 정보 공시
당사는 당분기말과 전기말 현재 외화매출채권과 관련한 환율변동 위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있으며, 미결제된 내역은 다음과 같습니다.

통화선도계약에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

위험회피수단으로 지정된 금융상품에 대한 기술	공정가치위험회피 평가금액

계약처	최초 계약일	최장 만기일	매도통화	계약환율 (원)	매입통화

위험회피	위험회피 목적	환위험	매출채권	금융상품	통화선도	통화선도계약	ING Bank 외	2024-06-28	2024-12-30	EUR 93,000천	1506.6 외	KRW 137,820,050천	852,939

통화선도계약	ING Bank 외	2024-06-28	2024-12-30	CNY 240,000천	190.4 외	KRW 45,281,700천	(55,715)

통화선도계약	ING Bank 외	2024-06-28	2024-12-30	INR 1,317,585천	16.3 외	KRW 20,969,565천	435,875

통화선도계약	ING Bank 외	2024-06-28	2024-12-30	USD 75,000천	1,331.9 외	KRW 99,806,700천	871,154

금융상품 합계	2,104,253

전기말 (단위 : 천원)

위험회피수단으로 지정된 금융상품에 대한 기술	공정가치위험회피 평가금액

계약처	최초 계약일	최장 만기일	매도통화	계약환율 (원)	매입통화

위험회피	위험회피 목적	환위험	매출채권	금융상품	통화선도	통화선도계약	ING Bank 외	2023-08-11	2024-04-30	EUR 54,000천	1,427.5 외	KRW 76,453,300천	(521,215)

통화선도계약	ING Bank 외	2023-08-11	2024-04-30	CNY 330,000천	183.0 외	KRW 59,847,500천	177,282

통화선도계약	ING Bank 외	2023-08-11	2024-04-30	INR 3,711,052천	15.9 외	KRW 57,673,304천	822,586

통화선도계약

금융상품 합계	478,653

스왑계약에 대한 세부 정보 공시
당사는 환율변동위험은 공정가치위험회피평가금액으로, 이자율위험은 현금흐름위험회피평가금액으로 인식하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금과 관련한 환율변동 및 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 통화 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다.

스왑계약에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

위험회피수단으로 지정된 금융상품에 대한 기술	공정가치위험회피 평가금액	현금흐름위험회피 적립금	계	당해 현금흐름이 손익에 영향을 줄 것으로 예상하는 기간에 대한 설명

계약처	계약일	만기일	고정금리	매도통화	계약환율 (원)	매입통화

위험회피	위험회피 목적	환위험 및 이자율위험	금융상품	스왑계약	Mizuho Bank (주1)	Mizuho Bank	2023-06-16	2026-06-22	0.0486	KRW 225,498,000천	1,274.0	USD 177,000천	8,071,200	(3,230,591)	4,840,609

신한은행 (주2)	신한은행	2024-09-13	2025-09-15	0.0481	KRW 100,000,000천	0.0	KRW 100,000,000천	0	(179,911)	(179,911)

KB국민은행 (주2)	KB국민은행	2024-08-29	2026-08-02	0.0482	KRW 100,000,000천	0.0	KRW 100,000,000천	0	(583,165)	(583,165)

금융상품 합계	8,071,200	(3,993,667)	4,077,533	23개월 이내

전기말 (단위 : 천원)

위험회피수단으로 지정된 금융상품에 대한 기술	공정가치위험회피 평가금액	현금흐름위험회피 적립금	계	당해 현금흐름이 손익에 영향을 줄 것으로 예상하는 기간에 대한 설명

계약처	계약일	만기일	고정금리	매도통화	계약환율 (원)	매입통화

위험회피	위험회피 목적	환위험 및 이자율위험	금융상품	스왑계약	Mizuho Bank (주1)	Mizuho Bank	2023-06-16	2026-06-22	0.0486	KRW 225,498,000천	1,274.0	USD 177,000천	2,725,800	(3,734,062)	(1,008,262)

신한은행 (주2)

KB국민은행 (주2)

금융상품 합계

(주1) 외화차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하고, 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담하는 파생상품계약입니다.(주2) 원화차입금에 대하여 원화 변동이자에 대하여 고정이자를 부담하는 파생상품계약입니다.

위험회피의 금융손익에 대한 공시

위험회피의 금융손익에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

당기손익으로 인식한 금액(세전금액)	기타포괄손익(세후금액)

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

위험회피	위험회피 목적	금융상품	파생상품	통화선도	2,241,994	137,741	15,927,171	15,176,359	0

통화 및 이자율스왑	5,345,400	0	0	0	197,689

금융상품 합계	7,587,394	137,741	15,927,171	15,176,359	197,689

전분기 (단위 : 천원)

당기손익으로 인식한 금액(세전금액)	기타포괄손익(세후금액)

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

위험회피	위험회피 목적	금융상품	파생상품	통화선도	877,318	2,905,386	16,263,793	23,349,282	0

통화 및 이자율스왑	12,531,600	0	3,980,418	2,015,052	196,455

금융상품 합계	13,408,918	2,905,386	20,244,211	25,364,334	196,455

## 14. 퇴직급여제도

퇴직급여에 대한 공시
당사는 확정기여형퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당기 비용으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	5,417,156

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	5,101,192

확정급여형퇴직급여제도에 대한 설명
당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 롯데손해보험㈜에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 당사는 종업원들을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있는 바, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하여야 합니다.

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	343,318,052

사외적립자산의 공정가치	(380,522,108)

순확정급여자산	(37,204,056)

초과적립액	37,204,056

순확정급여부채(자산)에 대한 추가적인 정보에 대한 기술	당분기말 현재 당사의 확정급여제도 초과적립액을 기타비유동자산으로 분류하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	338,771,122

사외적립자산의 공정가치	(402,341,275)

순확정급여자산	(63,570,153)

초과적립액	63,570,153

순확정급여부채(자산)에 대한 추가적인 정보에 대한 기술	전기말 현재 당사의 확정급여제도 초과적립액을 기타비유동자산으로 분류하였습니다.

순확정급여채무(자산)의 변동

순확정급여채무(자산)의 변동
당분기 (단위 : 천원)

확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초금액	338,771,122	(402,341,275)	(63,570,153)

당기근무원가	25,924,275	0	25,924,275

이자비용(이자수익)	12,025,853	(14,426,859)	(2,401,006)

경험조정에 의한 순확정급여부채의 재측정요소	(3,130,061)	5,974,995	2,844,934

계열사로부터의 전출입액	(1,531,442)	1,531,442	0

사외적립자산 납입액

지급액	(9,877,644)	9,875,538	(2,106)

정산된 부채	(18,864,051)	18,864,051	0

분기말금액	343,318,052	(380,522,108)	(37,204,056)

전분기 (단위 : 천원)

확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초금액	301,970,071	(402,298,056)	(100,327,985)

당기근무원가	23,263,665	0	23,263,665

이자비용(이자수익)	12,293,859	(16,686,826)	(4,392,967)

경험조정에 의한 순확정급여부채의 재측정요소	(1,005,302)	2,772,488	1,767,186

계열사로부터의 전출입액	(768,759)	768,759	0

사외적립자산 납입액	0	(10,000,000)	(10,000,000)

지급액	(7,313,841)	4,882,563	(2,431,278)

정산된 부채	(14,776,955)	14,776,955	0

분기말금액	313,662,738	(405,784,117)	(92,121,379)

당사는 롯데손해보험㈜ 등에 퇴직연금을 가입하고 있으며, 상기 사외적립자산은 대부분 정기예금 등 이율보증형 상품에 투자되어 있습니다.

기타장기종업원급여와 관련된 채무에 대한 공시

기타장기종업원급여와 관련된 채무에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

장기종업원급여부채	16,129,229

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

장기종업원급여부채	14,871,556

## 15. 충당부채

기타충당부채에 대한 공시

기타충당부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

유동충당부채	비유동충당부채

충당부채	복구충당부채	0	2,500,000

기타충당부채	50,267,224	10,911,319

충당부채 합계	50,267,224	13,411,319

전기말 (단위 : 천원)

유동충당부채	비유동충당부채

충당부채	복구충당부채	0	2,500,000

기타충당부채	6,260,266	16,831,799

충당부채 합계	6,260,266	19,331,799

기타충당부채 변동내역에 대한 공시

기타충당부채 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초	증가	감소	기말

충당부채	복구충당부채	2,500,000	0	0	2,500,000

기타충당부채	23,092,065	55,176,478	(17,090,000)	61,178,543

충당부채 합계	25,592,065	55,176,478	(17,090,000)	63,678,543

전분기 (단위 : 천원)

기초	증가	감소	기말

충당부채	복구충당부채	2,500,000	0	0	2,500,000

기타충당부채	11,664,440	5,264,633	(5,327,161)	11,601,912

충당부채 합계	14,164,440	5,264,633	(5,327,161)	14,101,912

## 16. 자본금

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

수권주식수 (주)	발행주식수 (주)	액면가액 (원)	자본금

주식	보통주	100,000,000	42,775,419	5,000	213,877,095

전기말 (단위 : 천원)

수권주식수 (주)	발행주식수 (주)	액면가액 (원)	자본금

주식	보통주	100,000,000	42,775,419	5,000	213,877,095

발행주식수의 변동
당분기 중 발행주식수의 변동사항은 없습니다.

발행주식수의 변동
전분기 (단위 : 백만원)

보통주

기초	34,275,419

증가	8,500,000

분기말	42,775,419

보통주 발행	1,215,500

주당 발행가액 (단위: 원)	143,000

발행주식수의 변동 이유에 대한 기술	당사는 2022년 11월 18일 이사회에서 유상증자를 결의하였으며, 동 결의에 따라 2023년 2월 1일에 보통주를 신규발행하였습니다.

## 17. 기타불입자본

기타불입자본에 대한 공시

기타불입자본에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	1,190,118,625

기타자본잉여금	1,106,456,745

합계	2,296,575,370

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	1,190,118,625

기타자본잉여금	1,106,456,745

합계	2,296,575,370

## 18. 이익잉여금과 배당금

이익잉여금의 내역

이익잉여금의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

이익잉여금	자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술

이익잉여금	이익잉여금	법정적립금	이익준비금	100,450,304	상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

임의적립금	사업확장적립금	10,183,449,793

기타임의적립금	1,400,000	공사업(산업환경설비공사업, 상하수도설비공사업) 면허 등록을 위한 자본금입니다.

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(318,386,492)

이익잉여금 합계	9,966,913,605

전기말 (단위 : 천원)

이익잉여금	자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술

이익잉여금	이익잉여금	법정적립금	이익준비금	85,688,548	상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

임의적립금	사업확장적립금	10,156,617,793

기타임의적립금	1,400,000	공사업(산업환경설비공사업, 상하수도설비공사업) 면허 등록을 위한 자본금입니다.

미처분이익잉여금(미처리결손금)	191,211,671

이익잉여금 합계	10,434,918,012

배당에 대한 공시

배당에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

발행주식수 (주)	배당주식수 (주)	주당배당금 (원)	배당금합계

배당의 구분	연차배당	주식	보통주	42,775,419	42,176,447	3,500	147,617,565

중간배당	42,775,419	42,167,147	1,000	42,167,147

배당의 구분 합계	189,784,712

전분기 (단위 : 천원)

발행주식수 (주)	배당주식수 (주)	주당배당금 (원)	배당금합계

배당의 구분	연차배당	주식	보통주	42,775,419	33,990,447	3,500	118,966,565

중간배당

배당의 구분 합계	118,966,565

## 19. 기타자본구성요소

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	58,145,721

파생상품평가손익	(3,041,177)

합계	55,104,544

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	3,033,208

파생상품평가손익	(2,843,488)

합계	189,720

기타포괄손익 누계액의 변동내역에 대한 공시

기타포괄손익 누계액의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초금액	189,720

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	75,888,571

법인세효과	(20,776,058)

파생상품평가손익	(259,605)

법인세효과	61,916

이익잉여금 대체	0

분기말금액	55,104,544

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초금액	(38,281,717)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	31,819,655

법인세효과	(8,400,389)

파생상품평가손익	266,921

법인세효과	(70,467)

이익잉여금 대체	3,537

분기말금액	(14,662,460)

## 20. 매출

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익	투자부동산 임대수익	매출

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 인식	3,386,517,198	10,135,303,786

기간에 걸쳐 인식 (주1)	116,644,115	268,004,685	934,475	2,748,333

재화나 용역의 이전 시기 합계	3,504,095,788	10,406,056,804

전분기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익	투자부동산 임대수익	매출

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 인식	3,219,402,412	9,981,159,190

기간에 걸쳐 인식 (주1)	57,402,883	193,035,340	853,708	2,050,421

재화나 용역의 이전 시기 합계	3,277,659,003	10,176,244,951

(주1) 재화 선적 이후에 운송용역을 제공하는 수출거래의 경우 고객으로부터 수령한 대가를 각 수행의무에 배분하고, 재화에 배분된 거래가격은 선적 시점에, 용역에 배분된거래가격은 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하였습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채

고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기업의 주영업활동과 관련된 수취채권	1,560,025,613

기업의 주영업활동에서 선수한 금액 중 매출 관련 금액	58,658,796

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기업의 주영업활동과 관련된 수취채권	1,624,218,308

기업의 주영업활동에서 선수한 금액 중 매출 관련 금액	59,471,288

고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 추가 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 추가 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	54,953,531

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	57,766,516

## 21. 판매비와 관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기능별 항목

판매비와 일반관리비

3개월	누적

급여	34,533,543	101,945,782

퇴직급여	3,764,057	12,688,438

복리후생비	7,954,576	23,125,877

여비교통비	1,206,622	4,404,031

통신비	377,248	1,153,123

수도광열비	620,048	1,728,330

세금과공과	304,170	3,906,364

소모품비	3,540,729	10,451,758

도서인쇄비	30,118	79,709

임차료	2,302,804	6,152,260

감가상각비	4,229,898	13,194,384

무형자산상각비	1,020,448	2,931,853

수선유지비	3,145,908	10,154,740

차량유지비	212,843	632,818

보험료	1,100,882	3,569,138

지급수수료	18,757,753	58,360,581

판매수수료	17,728,200	52,089,221

운반보관료	59,427,830	178,214,442

접대비	356,209	1,284,143

판매촉진비	165,588	543,967

광고선전비	10,148,758	27,400,760

교육훈련비	1,446,707	3,503,792

피해보상비	108,313	307,603

견본비	1,537,650	4,292,887

대손상각비(환입)	(94,139)	(32,560)

잡비	175,699	990,181

연구개발비	35,000,714	88,881,331

합계	209,103,176	611,954,953

전분기 (단위 : 천원)

기능별 항목

판매비와 일반관리비

3개월	누적

급여	32,634,254	98,692,056

퇴직급여	2,629,212	8,471,379

복리후생비	7,951,474	22,647,753

여비교통비	1,918,171	5,056,415

통신비	375,819	1,131,679

수도광열비	597,267	1,712,160

세금과공과	296,206	4,026,710

소모품비	3,555,819	10,585,301

도서인쇄비	32,757	116,406

임차료	1,869,474	6,524,905

감가상각비	4,791,866	14,176,527

무형자산상각비	861,261	2,333,022

수선유지비	3,313,723	9,954,308

차량유지비	234,731	622,232

보험료	1,169,573	3,604,317

지급수수료	16,712,884	52,264,254

판매수수료	13,719,147	44,902,800

운반보관료	55,425,444	162,569,510

접대비	524,580	1,466,521

판매촉진비	121,413	476,108

광고선전비	9,561,338	27,818,616

교육훈련비	1,812,402	4,141,994

피해보상비	209,095	782,758

견본비	2,122,843	4,497,249

대손상각비(환입)	2,029,130	2,034,908

잡비	567,202	1,728,936

연구개발비	25,621,175	75,094,776

합계	190,658,260	567,433,600

## 22. 금융손익

금융수익 세부내역에 대한 공시

금융수익 세부내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

이자수익

이자수익	상각후원가측정금융자산	21,197,922	70,542,226

소계	21,197,922	70,542,226

외환차익	(10,154,578)	29,146,471

외화환산이익	6,653,297	11,173,905

파생상품평가이익	(12,867,061)	7,587,394

파생상품거래이익	15,659,421	15,927,171

당기손익인식금융자산평가이익	0	1,504,000

당기손익인식금융자산처분이익	0	14,450

대손충당금환입	11,530,000	11,530,000

금융보증수익	119,358	12,157,331

합계	32,138,359	159,582,948

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

이자수익

이자수익	상각후원가측정금융자산	27,103,105	80,578,890

소계	27,103,105	80,578,890

외환차익	87,713,804	136,656,777

외화환산이익	(26,313,793)	3,466,319

파생상품평가이익	(3,614,383)	13,408,918

파생상품거래이익	8,135,433	20,244,211

당기손익인식금융자산평가이익	0	10,627,407

당기손익인식금융자산처분이익	54,909	54,909

대손충당금환입	0	0

금융보증수익	21,696,820	39,403,843

합계	114,775,895	304,441,274

금융비용의 내역

금융비용의 내역
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

이자비용

이자비용	사채 이자	27,470,507	77,179,342

기타 이자비용	57,406,506	179,795,911

소계	84,877,013	256,975,253

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(1,887,182)	(14,727,917)

차감 계	82,989,831	242,247,336

외환차손	19,817,157	61,391,237

외화환산손실	(37,924,905)	5,352,853

파생상품평가손실	(1,614,345)	137,741

파생상품거래손실	1,815,033	15,176,359

당기손익-공정가치금융자산평가손실	0	11,364,763

당기손익인식금융자산처분손실	0	0

금융보증비용	44,868,957	44,912,957

합계	109,951,728	380,583,246

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

이자비용

이자비용	사채 이자	22,488,830	62,291,012

기타 이자비용	58,436,413	157,637,552

소계	80,925,243	219,928,564

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(6,626,345)	(15,923,382)

차감 계	74,298,898	204,005,182

외환차손	66,380,998	144,281,078

외화환산손실	5,807,428	27,993,649

파생상품평가손실	1,343,227	2,905,386

파생상품거래손실	2,811,662	25,364,334

당기손익-공정가치금융자산평가손실	773,157	7,012,602

당기손익인식금융자산처분손실	7,920,785	7,920,785

금융보증비용	708,796	1,838,490

합계	160,044,951	421,321,506

차입원가차입원가
당분기

가중범위	범위 합계

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0470

전분기

가중범위	범위 합계

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0453

## 23. 기타영업외손익

기타영업외이익에 대한 공시

기타영업외이익에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

외환차익	36,458,592	121,540,248

외화환산이익	(13,512,216)	5,373,253

유형자산처분이익	26,861	1,077,358

사용권자산처분이익	84	917

배당금수익	0	170,225,139

보험수익	900,000	2,872,059

잡이익	2,145,256	6,296,975

종속기업투자손상차손환입	0	0

합계	26,018,577	307,385,949

보험수익에 대한 추가설명	당분기와 중 2020년에 발생한 당사 대산공장의 NC(Naphtha Cracker) 플랜트내 컴프레서 화재 발생에 대한 보험수익 2,871,693천원을 인식하였습니다.

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

외환차익	34,755,880	139,169,162

외화환산이익	10,147,483	23,396,700

유형자산처분이익	1,873,446	4,439,440

사용권자산처분이익	0	0

배당금수익	0	86,716,453

보험수익	0	173,846,754

잡이익	2,989,890	8,439,452

종속기업투자손상차손환입	2,978,426	2,978,426

합계	52,745,125	438,986,387

보험수익에 대한 추가설명	전분기 중 2020년에 발생한 당사 대산공장의 NC(Naphtha Cracker) 플랜트내 컴프레서 화재 발생에 대한 보험수익 159,134,645천원을 인식하였고, 그로 인한 배상책임액 담보 보험수익 14,712,109천원을 인식하였습니다.

기타영업외비용에 대한 공시

기타영업외비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

외환차손	30,859,781	85,460,335

외화환산손실	13,982,327	23,265,583

유형자산처분손실	229,409	605,521

사용권자산처분손실	9	487

기부금	1,235,851	5,837,576

매출채권매각손실	1,630,187	5,615,202

잡손실	46,298,741	46,888,982

종속기업투자주식처분손실	0	0

합계	94,236,305	167,673,686

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

외환차손	41,581,573	126,073,720

외화환산손실	(3,568,027)	13,447,948

유형자산처분손실	2,169,918	4,415,283

사용권자산처분손실	0	0

기부금	1,344,243	4,860,032

매출채권매각손실	2,391,501	7,125,417

잡손실	7,639,401	10,684,847

종속기업투자주식처분손실	0	32,178,457

합계	51,558,609	198,785,704

## 24. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세부담액	3,633,333

자본에 직접 가감되는 법인세	(20,035,625)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	(141,621,738)

법인세비용(수익)	(158,024,030)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세부담액	1,997,558

자본에 직접 가감되는 법인세	(8,004,319)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	(36,105,851)

법인세비용(수익)	(42,112,612)

기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 국제조세개혁 필라2 모범규칙의 영향에 대한 기술
세원잠식 및 소득이전에 관한 OECD/G20 포괄적 이행체계는 글로벌 경제의 디지털화로 야기된 조세 과제를 해결하고자 필라 2 모범규칙을 수립하였습니다.필라 2 모범규칙으로 인한 일시적 차이의 추가 발생 여부, 이연법인세 재측정 여부, 재측정시 적용 세율 결정 등 필라 2 모범규칙과 관련하여 불분명한 이슈가 존재합니다. 이러한불확실성을 해결하기 위해 IASB 와 AASB 는 각각 2023년 5월 23일과 2023년 6월 27일에 IAS 12 규정에 대한 한시적인 예외 규정을 의무 적용하도록 하는 IAS 12 법인세 개정을 발표하였습니다. 이 개정에 따르면 기업은 OECD/G20 BEPS 필라 2 모범규칙(안)과 관련되는이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않고 그 정보를 공시하지도 않습니다.당사는 2024년도 당분기에 한시적 예외 규정을 적용하였습니다. 또한, 당사는 여러 관할국에서 필라 2 모델 규정 도입을 고려하여 기업 구조를 검토하였습니다. 검토 결과 모든 관할국에서 전환기 적용면제 규정을 통과하거나 유효세율이 15% 이상이기 때문에 필라 2추가세액이 발생하지 않는다고 판단하였습니다. 따라서 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1012호 문단 88A ~ 88D에서 요구하는 정보가 포함되어 있지 않습니다. 2024년 3분기포괄손익계산서에 인식된 법인세수익에는 필라 2 법인세와 관련된 금액이 없으며 이는 2024년 반기 재무정보에 기초하여 추정하였습니다.

## 25. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

기능별 항목	기능별 항목 합계

판매비와관리비	매출원가

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	0	0	174,893,997	(95,768,407)	174,893,997	(95,768,407)

재고자산 매입액	0	0	2,862,541,087	8,933,763,596	2,862,541,087	8,933,763,596

종업원급여	34,533,543	101,945,782	105,414,393	197,403,845	139,947,936	299,349,627

퇴직급여	3,764,057	12,688,438	5,980,681	21,396,711	9,744,738	34,085,149

복리후생비	7,954,576	23,125,877	15,352,435	45,787,621	23,307,011	68,913,498

감가상각비	4,229,898	13,194,384	107,790,495	304,676,866	112,020,393	317,871,250

무형자산상각비	1,020,448	2,931,853	19,013,770	57,076,402	20,034,218	60,008,255

지급수수료	18,757,753	58,360,581	33,470,082	80,944,466	52,227,835	139,305,047

운반보관료	59,427,830	178,214,442	103,429,247	222,278,418	162,857,077	400,492,860

기타	79,415,071	221,493,596	79,991,234	379,331,606	159,406,305	600,825,202

합계	209,103,176	611,954,953	3,507,877,421	10,146,891,124	3,716,980,597	10,758,846,077

전분기 (단위 : 천원)

기능별 항목	기능별 항목 합계

판매비와관리비	매출원가

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	0	0	130,597,334	86,057,757	130,597,334	86,057,757

재고자산 매입액	0	0	2,564,952,167	8,311,443,582	2,564,952,167	8,311,443,582

종업원급여	32,634,254	98,692,056	54,631,967	164,053,918	87,266,221	262,745,974

퇴직급여	2,629,212	8,471,379	4,093,524	15,755,509	6,722,736	24,226,888

복리후생비	7,951,474	22,647,753	15,546,009	44,865,600	23,497,483	67,513,353

감가상각비	4,791,866	14,176,527	96,155,077	290,298,894	100,946,943	304,475,421

무형자산상각비	861,261	2,333,022	19,023,855	57,049,892	19,885,116	59,382,914

지급수수료	16,712,884	52,264,254	39,564,504	115,881,718	56,277,388	168,145,972

운반보관료	55,425,444	162,569,510	46,756,592	155,669,746	102,182,036	318,239,256

기타	69,651,865	206,279,099	119,085,279	391,858,900	188,737,144	598,137,999

합계	190,658,260	567,433,600	3,090,406,308	9,632,935,516	3,281,064,568	10,200,369,116

## 26. 주당손익

주당손익주당손익
당분기

장부금액

공시금액

3개월	누적

분기순이익(손실)(A)	(255,059,906,011)	(276,053,278,430)

가중평균유통보통주식수(B) (주1)	42,167,147	42,167,147

기본주당이익(손실)(C 〓 A ÷B)	(6,049)	(6,547)

전분기

장부금액

공시금액

3개월	누적

분기순이익(손실)(A)	10,192,643,079	141,308,899,000

가중평균유통보통주식수(B) (주1)	42,490,447	41,525,246

기본주당이익(손실)(C 〓 A ÷B)	240	3,403

(주1) 당사가 보유하고 있는 자기주식을 제외하고 산정하였습니다.

희석주당이익에 대한 기술
당사는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다.

## 27. 재무위험관리의 목적 및 정책

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 대비하여 변동이 없습니다.

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

위험	위험 합계

시장위험	신용위험	유동성위험

환위험	이자율위험	기타 가격위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	당사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다.	당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다.	당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.	전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.	전기말과 비교하여 유동성위험관리에 대한 기본정책의 변동은 없습니다.	당사는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 위험관리 시스템을 적용하는 한편 파생상품을 활용하고 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.	당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.	지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.	당사는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시내역은 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

무이자 (주1)	4,779,834,028	5,244,397	0	4,785,078,425

변동금리부 부채	2,238,733,091	830,748,706	195,906,586	3,265,388,383

고정금리부 부채	2,498,315,024	1,614,266,815	179,851,962	4,292,433,801

리스부채	12,182,782	25,660,186	160,144	38,003,112

합계	9,529,064,925	2,475,920,104	375,918,692	12,380,903,721

전기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

무이자 (주1)	4,275,991,358	7,630,082	0	4,283,621,440

변동금리부 부채	2,141,193,226	1,114,963,095	269,552	3,256,425,873

고정금리부 부채	746,027,866	2,442,762,369	280,142,151	3,468,932,386

리스부채	12,197,599	33,136,592	633,933	45,968,124

합계	7,175,410,049	3,598,492,138	281,045,636	11,054,947,823

무이자 비파생금융부채의 현금흐름에 대한 설명
(주1) 당분기말과 전기말 무이자 비파생금융부채는 각각 지급보증계약 등을 포함하고 있습니다.

## 28. 금융상품의 공정가치

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	위험회피회계적용 파생상품	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	455,078,228	0	0	0	455,078,228

단기금융상품	1,373,000,000	0	0	0	1,373,000,000

장기금융상품	67,513,500	0	0	0	67,513,500

매출채권및기타채권	1,629,147,640	0	0	0	1,629,147,640

기타포괄손익-공정가치금융자산	0	308,239,030	0	0	308,239,030

당기손익-공정가치금융자산	0	0	302,094,211	0	302,094,211

기타금융자산	81,507,291	0	0	10,313,194	91,820,485

금융리스채권	151,225,043	0	0	0	151,225,043

합계	3,757,471,702	308,239,030	302,094,211	10,313,194	4,378,118,137

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	위험회피회계적용 파생상품	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	1,150,161,358	0	0	0	1,150,161,358

단기금융상품	953,000,000	0	0	0	953,000,000

장기금융상품	67,513,500	0	0	0	67,513,500

매출채권및기타채권	1,705,555,435	0	0	0	1,705,555,435

기타포괄손익-공정가치금융자산	0	232,350,459	0	0	232,350,459

당기손익-공정가치금융자산	0	0	311,980,524	0	311,980,524

기타금융자산	69,004,090	0	0	3,912,208	72,916,298

금융리스채권	6,767,186	0	0	0	6,767,186

합계	3,952,001,569	232,350,459	311,980,524	3,912,208	4,500,244,760

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가 금융부채	당기손익-공정가치금융부채	위험회피회계적용 파생상품	금융보증계약	금융부채, 범주 합계

매입채무및기타채무	1,116,601,247	0	0	0	1,116,601,247

차입금및사채	6,323,979,520	0	0	0	6,323,979,520

기타금융부채	799,489,306	1,484,239	4,131,408	58,872,238	863,977,191

리스부채	35,754,578	0	0	0	35,754,578

합계	8,275,824,651	1,484,239	4,131,408	58,872,238	8,340,312,536

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가 금융부채	당기손익-공정가치금융부채	위험회피회계적용 파생상품	금융보증계약	금융부채, 범주 합계

매입채무및기타채무	1,201,852,335	0	0	0	1,201,852,335

차입금및사채	6,697,880,196	0	0	0	6,697,880,196

기타금융부채	45,594,285	1,484,239	4,441,817	18,398,505	69,918,846

리스부채	42,733,253	0	0	0	42,733,253

합계	7,988,060,069	1,484,239	4,441,817	18,398,505	8,012,384,630

수준 1, 수준 2, 수준 3 금융자산의 공정가치에 대한 공시

수준 1, 수준 2, 수준 3 금융자산의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

수준 1	수준 2	수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

기타포괄손익-공정가치금융자산	308,239,030	0	0	308,239,030

당기손익-공정가치금융자산	0	0	302,094,211	302,094,211

위험회피회계적용 파생상품자산	0	10,313,194	0	10,313,194

합계	308,239,030	10,313,194	302,094,211	620,646,435

전기말 (단위 : 천원)

수준 1	수준 2	수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

기타포괄손익-공정가치금융자산	232,350,459	0	0	232,350,459

당기손익-공정가치금융자산	0	0	311,980,524	311,980,524

위험회피회계적용 파생상품자산	0	3,912,208	0	3,912,208

합계	232,350,459	3,912,208	311,980,524	548,243,191

수준 1, 수준 2, 수준 3 금융부채의 공정가치에 대한 공시

수준 1, 수준 2, 수준 3 금융부채의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

수준 1	수준 2	수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

당기손익-공정가치금융부채	0	0	1,484,239	1,484,239

위험회피회계적용 파생상품부채	0	4,131,408	0	4,131,408

합계	0	4,131,408	1,484,239	5,615,647

전기말 (단위 : 천원)

수준 1	수준 2	수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

당기손익-공정가치금융부채	0	0	1,484,239	1,484,239

위험회피회계적용 파생상품부채	0	4,441,817	0	4,441,817

합계	0	4,441,817	1,484,239	5,926,056

수준 3 금융자산의 변동

수준 3 금융자산의 변동
당분기 (단위 : 천원)

기초	처분	평가	분기말

공정가치 서열체계의 모든 수준	수준 3	금융자산, 분류	기타포괄손익 공정가치금융자산

당기손익-공정가치금융자산	85,293,524	(25,550)	(11,364,763)	73,903,211

금융자산, 분류 합계

전분기 (단위 : 천원)

기초	처분	평가	분기말

공정가치 서열체계의 모든 수준	수준 3	금융자산, 분류	기타포괄손익 공정가치금융자산	11,672,952	(194)	1,501,497	13,174,255

당기손익-공정가치금융자산	85,474,518	(185,091)	1,478,346	86,767,773

금융자산, 분류 합계	97,147,470	(185,285)	2,979,843	99,942,028

## 29. 특수관계자거래

특수관계자에 대한 공시특수관계자에 대한 공시

특수관계자의 명칭	특수관계의 성격에 대한 기술

전체 특수관계자	특수관계자	당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데지주㈜	롯데지주㈜

롯데물산㈜	롯데물산㈜

LOTTE Holdings Co., Ltd.	LOTTE Holdings Co., Ltd.

종속기업	롯데엔지니어링플라스틱㈜	롯데엔지니어링플라스틱㈜	삼박엘에프티㈜의 회사명이 2024년 9월 6일부로 롯데엔지니어링플라스틱㈜로 변경되었습니다.

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업	LOTTE Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업,

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp	LOTTE Chemical Trading (Shanghai) Corp.

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	LOTTE Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	LOTTE Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업	LOTTE Chemical USA Corp.와 그 종속기업

Lotte Chemical Alabama Corp.	LOTTE Chemical Alabama Corp.

Lotte Chemical Pakistan Limited	LOTTE Chemical Pakistan Limited

Lotte Chemical Nigeria Limited	LOTTE Chemical Nigeria Limited

PT LOTTE Chemical Indonesia	PT LOTTE Chemical Indonesia

Lotte Chemical Deutschland GmbH	LOTTE Chemical Deutschland GMBH

Lotte Chemical California, Inc.와 그 종속기업	LOTTE Chemical California, Inc.와 그 종속기업

Lotte Chemical (Thailand) Co., Ltd.	LOTTE Chemical (Thailand) Co., Ltd.

Lotte Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.	LOTTE Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd

Lotte Chemical Hungary Ltd.	LOTTE Chemical Hungary Ltd.

Lotte Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.	LOTTE Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.

Lotte Chemical Japan Co., Ltd.	LOTTE Chemical Japan Co., Ltd.

Lotte Chemical Vietnam Co., Ltd.	LOTTE Chemical Vietnam Co., Ltd.

Lotte Chemical Engineering Plastics (Haryana) Pvt. Ltd.	LOTTE Chemical Engineering Plastics (Haryana) Pvt. Ltd.

LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade와 그 종속기업	LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade Inc.와 그 종속기업

롯데케미칼이노베이션펀드1호	롯데케미칼이노베이션펀드1호

롯데지에스화학㈜	롯데지에스화학㈜

PT Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia	PT LOTTE Chemical Engineering Plastics Indonesia

롯데케미칼이노베이션펀드2호	롯데케미칼이노베이션펀드2호

롯데케미칼ESG펀드	롯데케미칼ESG펀드

Lotte Battery Materials USA Corporation와 그 종속기업	LOTTE Battery Materials USA Corp.와 그 종속기업

롯데정밀화학㈜와 그 종속기업	롯데정밀화학㈜와 그 종속기업

롯데에너지머티리얼즈㈜와 그 종속기업	롯데에너지머티리얼즈㈜와 그 종속기업

관계기업	롯데건설㈜와 그 종속기업	롯데건설㈜와 그 종속기업

에이치디현대케미칼㈜	에이치디현대케미칼㈜

여수페트로㈜	여수페트로㈜

Clean H2 Infra Fund	Clean H2 Infra Fund

스탠다드에너지㈜	스탠다드에너지㈜

롯데에너리퀴드에너하이㈜	롯데에어리퀴드에너하이㈜

㈜한주	㈜한주

공동기업	㈜씨텍	㈜씨텍

롯데엠시시㈜	롯데엠시시㈜

롯데미쓰이화학㈜	롯데미쓰이화학㈜

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜와 그 종속기업	롯데베르살리스 엘라스토머스㈜와 그 종속기업

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.

롯데이네오스화학㈜	롯데이네오스화학㈜	종속기업인 롯데정밀화학㈜의 공동기업입니다.

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn, Bhd.	LOTTE Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.

한덕화학㈜	한덕화학㈜

롯데에스케이에너루트㈜와 그 종속기업	롯데에스케이에너루트㈜와 그 종속기업

기타	롯데기업집단 계열회사	롯데기업집단 계열회사	당사는 공정거래위원회가 지정한 "롯데기업집단 계열회사 등"을 기업회계기준서 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자로 판단하였습니다.

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

특수관계자거래

매출	기타수익	매입	기타비용

전체 특수관계자	특수관계자	당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데지주㈜	10,175	0	0	33,754,198

롯데물산㈜	0	0	0	7,449,537

종속기업	롯데엔지니어링플라스틱㈜	31,770,316	32,780,739	82,965,820	4,806,000

㈜케이피켐텍

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업	6,030,170	326,628	3,598,437	10,814

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp	160,596,164	0	0	9,434,415

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	2,768,162	0	0	0

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	230,569	0	0	0

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업	3,004,897	648,972	0	163,173

Lotte Chemical Alabama Corp.	41,619,679	0	0	0

Lotte Chemical Nigeria Limited	0	0	0	199,283

PT LOTTE Chemical Indonesia	9,494,976	4,242,460	0	0

Lotte Chemical Deutschland GmbH	4,664,207	0	0	10,784,669

Lotte Chemical California, Inc.와 그 종속기업	243,754,398	0	0	16,194,053

Lotte Chemical (Thailand) Co., Ltd.	0	0	0	7,879,968

Lotte Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.	36,351,908	0	0	0

Lotte Chemical Hungary Ltd.	120,429,673	0	0	0

Lotte Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.	47,374,366	0	0	0

Lotte Chemical Japan Co., Ltd.	6,556,134	0	0	2,211,637

Lotte Chemical Vietnam Co., Ltd.	90,150,714	0	0	0

Lotte Chemical Engineering Plastics (Haryana) Pvt. Ltd.	37,325,411	0	0	0

LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade와 그 종속기업	396,178	22,329	685,790	0

롯데지에스화학㈜	12,546,512	6,642	26,347,308	72,246

PT Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia	28,986,716	0	0	0

롯데정밀화학㈜와 그 종속기업	21,475,672	6,692,496	8,460,045	179,846

롯데에너지머티리얼즈㈜와 그 종속기업	204,396	69,733	0	34,250

Lotte Battery Materials USA Corporation와 그 종속기업	0	95,948	0	0

관계기업	롯데건설㈜와 그 종속기업	6,684,402	3,699	0	55,739,788

에이치디현대케미칼㈜	8,994,380	961,854	1,535,542,888	19,435,179

여수페트로㈜	249	0	0	244,269

㈜한주	3,290,208	0	24,889,445	0

롯데에어리퀴드에너하이	104,973	6	0	0

스탠다드에너지

공동기업	㈜씨텍	131,970,855	0	251,496,179	13,883,650

롯데엠시시㈜	158,326,628	0	129,434,518	97,258

롯데미쓰이화학㈜	6,268,149	0	0	3,064,242

롯데이네오스화학㈜	4,291	0	28,377,468	0

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜와 그 종속기업	139,154,728	254,450	3,333,461	6,227

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn, Bhd.	56,985	1,131,344	0	0

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.	33,075	4,877	0	0

롯데에스케이에너루트㈜와 그 종속기업	296,743	0	0	0

기타특수관계자	롯데글로벌로지스㈜와 그 종속기업	0	0	9,902,264	95,357,924

롯데알미늄㈜와 그 종속기업	113,053	117,889	0	330,616

Uz-Kor Gas Chemical LLC.	4,539,058	59,000	94,570,524	59,000

대규모기업집단	롯데기업집단 계열회사	51,925,514	0	37,035	25,896,348

전체 특수관계자 합계	1,417,504,684	47,419,066	2,199,641,182	307,288,590

전분기 (단위 : 천원)

특수관계자거래

매출	기타수익	매입	기타비용

전체 특수관계자	특수관계자	당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데지주㈜	0	0	0	31,147,923

롯데물산㈜	0	0	0	7,009,853

종속기업	롯데엔지니어링플라스틱㈜	32,467,580	0	14,104,337	0

㈜케이피켐텍	12,278,279	62,333	263,678	0

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업	2,241,502	1,573,472	4,335,897	149,637

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp	248,727,330	1,235,544	0	10,519,419

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	1,765,596	155,660	0	0

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	474,072	65,873	0	0

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업	3,104,768	1,274,647	0	31,625

Lotte Chemical Alabama Corp.	37,045,195	215,501	0	0

Lotte Chemical Nigeria Limited	0	39,257	0	256,611

PT LOTTE Chemical Indonesia	7,448,285	4,101,743	0	0

Lotte Chemical Deutschland GmbH	2,770,047	506,167	0	8,921,136

Lotte Chemical California, Inc.와 그 종속기업	195,756,147	676,097	0	13,811,538

Lotte Chemical (Thailand) Co., Ltd.	0	540,500	0	4,376,234

Lotte Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.	37,424,696	107,367	0	0

Lotte Chemical Hungary Ltd.	126,450,998	358,195	0	0

Lotte Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.	53,488,819	230,370	0	0

Lotte Chemical Japan Co., Ltd.	15,393,659	145,220	0	2,290,173

Lotte Chemical Vietnam Co., Ltd.	70,003,483	377,588	30,519	9,826

Lotte Chemical Engineering Plastics (Haryana) Pvt. Ltd.	38,517,468	228,554	0	0

LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade와 그 종속기업	0	57,364	276,793	0

롯데지에스화학㈜	12,002,728	0	5,725,602	40,281

PT Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia	28,383,428	242,376	0	0

롯데정밀화학㈜와 그 종속기업	181,746	342,779	10,851,245	235,195

롯데에너지머티리얼즈㈜와 그 종속기업	0	25,344	0	0

Lotte Battery Materials USA Corporation와 그 종속기업

관계기업	롯데건설㈜와 그 종속기업	6,848,256	1,538,219	0	207,654,041

에이치디현대케미칼㈜	114,899,363	0	1,405,260,383	20,010,491

여수페트로㈜	245	0	0	199,037

㈜한주

롯데에어리퀴드에너하이

스탠다드에너지	0	0	18,150	0

공동기업	㈜씨텍	95,286,784	142	232,583,256	15,617,832

롯데엠시시㈜	144,848,334	64,018	103,315,890	0

롯데미쓰이화학㈜	6,491,411	0	0	4,682,837

롯데이네오스화학㈜	0	0	39,429,569	0

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜와 그 종속기업	94,331,226	287,339	2,656,151	15,275

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn, Bhd.	217,399	216,755	0	0

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.	33,075	10,019	0	0

롯데에스케이에너루트㈜와 그 종속기업	224,482	0	0	0

기타특수관계자	롯데글로벌로지스㈜와 그 종속기업	0	0	24,819,347	35,078,063

롯데알미늄㈜와 그 종속기업	45,873	84,748	0	261,529

Uz-Kor Gas Chemical LLC.	21,990,730	261,000	90,082,023	261,000

대규모기업집단	롯데기업집단 계열회사	50,320,560	5,265	10,752	27,485,780

전체 특수관계자 합계	1,461,463,564	15,029,456	1,933,763,592	390,065,336

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

채권	채무

매출채권	기타채권 등	매입채무	미지급금 등

전체 특수관계자	특수관계자	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데지주㈜	0	11,193	0	1,300,204

롯데물산㈜	0	7,211,225	0	22,997,616

종속기업	롯데엔지니어링플라스틱㈜	11,015,400	287,698	1,271,482	5,054,783

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업	122,578	1,164,779	1,129,600	4,803

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp	20,926,337	325,875	0	1,113,303

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	150,211	21,219	0	0

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	19,752	26,330	0	0

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업	0	1,242,094	0	120,023

Lotte Chemical Alabama Corp.	16,294,872	168,917	0	0

Lotte Chemical Pakistan Limited

Lotte Chemical Nigeria Limited	0	20,738	0	50,204

PT LOTTE Chemical Indonesia	0	5,944,803	0	0

Lotte Chemical Deutschland GmbH	0	48,005	0	1,042,947

Lotte Chemical California, Inc.와 그 종속기업	125,288,677	64,348	0	2,182,269

Lotte Chemical (Thailand) Co., Ltd.	0	48,186	0	1,007,327

Lotte Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.	5,534,524	26,142	0	0

Lotte Chemical Hungary Ltd.	71,246,100	32,557	0	0

Lotte Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.	6,005,652	65,758	0	0

Lotte Chemical Japan Co., Ltd.	555,539	7,603	0	244,868

Lotte Chemical Vietnam Co., Ltd.	30,993,619	57,241	0	0

Lotte Chemical Engineering Plastics (Haryana) Pvt. Ltd.	62,426,563	0	0	0

LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade와 그 종속기업	0	897,457	0	178,341

롯데지에스화학㈜	1,146,232	5,169,141	2,418,059	39,735

PT Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia	24,636,888	31,510	0	0

롯데정밀화학㈜와 그 종속기업	774,068	146,726,868	1,055,092	33,563

롯데에너지머티리얼즈㈜와 그 종속기업	0	35,823	0	0

Lotte Battery Materials USA Corporation와 그 종속기업	0	91,141	0	0

관계기업	롯데건설㈜와 그 종속기업	3,004,827	0	0	1,736,470

에이치디현대케미칼㈜	622,814	4,647,931	180,044,825	3,725,394

여수페트로	0	7,083	0	29,236

㈜한주	165,781	0	376,000	0

롯데에어리퀴드에너하이	0	9,487	0	0

당해 기업이 참여자인 공동기업	씨텍	14,726,849	126,974	32,212,427	3,459,036

롯데엠시시	12,389,532	1,077,423	7,314,231	1,622,861

롯데미쓰이화학	185,873	438,035	0	1,122,582

롯데이네오스화학	0	524	4,494,015	0

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜와 그 종속기업	51,604,136	33,994,081	1,102,072	10,700,703

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn, Bhd.	0	1,538,802	0	0

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.	0	3,675	0	0

그 밖의 특수관계자	롯데글로벌로지스㈜와 그 종속기업	0	0	59,313	9,904,757

롯데알미늄㈜와 그 종속기업	82,575	13,741	0	40,088

Uz-Kor Gas Chemical LLC.	0	1,432,085	19,347,148	0

대규모기업집단	롯데기업집단 계열회사	8,944,076	10,352,200	72,192	5,609,775

전체 특수관계자 합계	468,863,475	223,368,692	250,896,456	73,320,888

전기말 (단위 : 천원)

채권	채무

매출채권	기타채권 등	매입채무	미지급금 등

전체 특수관계자	특수관계자	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데지주㈜	0	28,931,818	0	1,206,525

롯데물산㈜	0	7,211,225	0	27,742,494

종속기업	롯데엔지니어링플라스틱㈜	10,825,410	240,863	1,990,995	4,551,648

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업	101,262	554,480	1,415,388	4,433,628

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp	35,105,434	352,210	0	1,551,317

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	129,577	137,957	0	0

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	621,227	21,299	0	0

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업	0	2,620,663	0	3,863,960

Lotte Chemical Alabama Corp.	17,258,062	131,345	0	0

Lotte Chemical Pakistan Limited	0	20,763,523	0	0

Lotte Chemical Nigeria Limited	0	18,512	0	60,466

PT LOTTE Chemical Indonesia	3,874,647	4,008,480	0	0

Lotte Chemical Deutschland GmbH	1,341,281	92,265	0	1,305,779

Lotte Chemical California, Inc.와 그 종속기업	92,177,362	68,664	0	3,822,796

Lotte Chemical (Thailand) Co., Ltd.	0	47,777	0	736,639

Lotte Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.	2,469,407	30,829	0	0

Lotte Chemical Hungary Ltd.	65,450,285	34,473	0	9,205

Lotte Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.	6,120,369	60,740	0	0

Lotte Chemical Japan Co., Ltd.	670,255	7,504	0	321,951

Lotte Chemical Vietnam Co., Ltd.	20,536,393	47,960	0	0

Lotte Chemical Engineering Plastics (Haryana) Pvt. Ltd.	60,388,175	81,867	0	0

LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade와 그 종속기업	0	402,232	86,632	127,711

롯데지에스화학㈜	1,240,722	4,002,980	268,312	2,853,602

PT Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia	23,471,481	29,960	0	66,163

롯데정밀화학㈜와 그 종속기업	30,800	810,859	1,208,593	1,485

롯데에너지머티리얼즈㈜와 그 종속기업	0	5,550	0	0

Lotte Battery Materials USA Corporation와 그 종속기업	0	146,727	0	0

관계기업	롯데건설㈜와 그 종속기업	3,594,207	671,301	0	19,026,713

에이치디현대케미칼㈜	459,937	6,330,161	156,907,135	5,191,711

여수페트로	0	7,080	0	22,918

㈜한주	765,662	0	2,858,276	0

롯데에어리퀴드에너하이

당해 기업이 참여자인 공동기업	씨텍	18,796,032	117,819	34,483,596	3,746,216

롯데엠시시	15,243,558	515,034	5,584,382	1,571,550

롯데미쓰이화학	229,597	813,750	0	19,500

롯데이네오스화학	0	524	9,143,503	0

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜와 그 종속기업	64,993,704	37,098,382	28,687	11,486,745

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn, Bhd.	0	617,291	0	0

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.	0	13,498	0	0

그 밖의 특수관계자	롯데글로벌로지스㈜와 그 종속기업	0	0	104,828	6,190,178

롯데알미늄㈜와 그 종속기업	9,900	15,251	0	0

Uz-Kor Gas Chemical LLC.	3,716,341	2,172,408	26,808,211	0

대규모기업집단	롯데기업집단 계열회사	6,235,407	10,439,336	839	8,988,115

전체 특수관계자 합계	455,856,494	129,674,597	240,889,377	108,899,015

특수관계자 자금거래에 관한 공시

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초	증가	환율변동	감소	손상차손환입	분기말

전체 특수관계자	특수관계자	관계기업	롯데건설

당해 기업이 참여자인 공동기업	Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.	300,000	0	(300,000)	0	0

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn, Bhd.	11,034,500	528,500	0	11,530,000	23,093,000

전체 특수관계자 합계	11,334,500	528,500	(300,000)	11,530,000	23,093,000

전분기 (단위 : 천원)

기초	증가	환율변동	감소	손상차손환입	분기말

전체 특수관계자	특수관계자	관계기업	롯데건설	500,000,000	0	(500,000,000)	0

당해 기업이 참여자인 공동기업	Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.	0	300,000	0	300,000

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn, Bhd.	0	23,534,000	0	23,534,000

전체 특수관계자 합계	500,000,000	23,834,000	(500,000,000)	23,834,000

특수관계자와의 지분거래내역에 대한 공시

특수관계자와의 지분거래내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

출자	유상감자	배당금수익	배당금지급	특수관계자거래방식에 대한 기술

전체 특수관계자	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데지주㈜	48,719,061	현금거래

롯데물산㈜	38,497,878	현금거래

LOTTE Holdings Co., Ltd.	17,696,313	현금거래

종속기업	Lotte Battery Materials USA Corporation와 그 종속기업	82,130,286	현금거래

PT LOTTE Chemical Indonesia

롯데케미칼ESG펀드

LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade와 그 종속기업

롯데엔지니어링플라스틱㈜	110,000,000	현금거래

Lotte Chemical Pakistan Limited	8,467,837	현금거래

Lotte Chemical Vietnam Co., Ltd.	7,567,450	현금거래

Lotte Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.	3,350,079	현금거래

Lotte Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.	2,839,050	현금거래

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	2,826,797	현금거래

롯데정밀화학㈜와 그 종속기업	22,446,000	현금거래

롯데에너지머티리얼즈㈜와 그 종속기업	4,915,703	현금거래

Lotte Chemical Deutschland GmbH	2,887,460	현금거래

관계기업	롯데에어리퀴드에너하이

Clean H2 Infra Fund	18,606,477	현금거래

여수페트로	81,600	현금거래

㈜한주	489,600

당해 기업이 참여자인 공동기업	롯데베르살리스 엘라스토머스	50,000,000	현금거래

롯데에스케이에너루트㈜와 그 종속기업

롯데미쓰이화학	3,000,000	현금거래

롯데엠시시	50,000,000	현금거래

씨텍	7,500,000	현금거래

한덕화학	1,500,000	현금거래

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.	50,220,100	현금거래

전체 특수관계자 합계	260,818,363	3,000,000	165,010,076	104,913,252	현금거래

전분기 (단위 : 천원)

출자	유상감자	배당금수익	배당금지급	특수관계자거래방식에 대한 기술

전체 특수관계자	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데지주㈜	30,699,400	현금거래

롯데물산㈜	23,992,794	현금거래

LOTTE Holdings Co., Ltd.	11,151,000	현금거래

종속기업	Lotte Battery Materials USA Corporation와 그 종속기업	77,329,560	269,458,110	현금거래

PT LOTTE Chemical Indonesia	171,515,984	현금거래

롯데케미칼ESG펀드	6,930,000	현금거래

LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade와 그 종속기업	35,221,096	현금거래

롯데엔지니어링플라스틱㈜

Lotte Chemical Pakistan Limited	21,172,432	현금거래

Lotte Chemical Vietnam Co., Ltd.

Lotte Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.

Lotte Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.

롯데정밀화학㈜와 그 종속기업	39,280,500	현금거래

롯데에너지머티리얼즈㈜와 그 종속기업

Lotte Chemical Deutschland GmbH	6,752,860	현금거래

관계기업	롯데에어리퀴드에너하이	8,480,000	현금거래

Clean H2 Infra Fund	10,767,258	현금거래

여수페트로

㈜한주

당해 기업이 참여자인 공동기업	롯데베르살리스 엘라스토머스	25,000,000	현금거래

롯데에스케이에너루트㈜와 그 종속기업	2,700,000	현금거래

롯데미쓰이화학

롯데엠시시	5,500,000	현금거래

씨텍	5,000,000	현금거래

한덕화학	3,000,000	현금거래

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.

전체 특수관계자 합계	337,943,898	269,458,110	80,705,792	65,843,194

특수관계자에 제공한 지급보증

특수관계자에 제공한 지급보증
(단위 : 천원)

보증한도금액, USD	보증한도금액, MYR	보증한도금액, EUR	원화 보증 한도 금액	우발부채의 추정재무영향, USD	우발부채의 추정재무영향, MYR	우발부채의 추정재무영향, EUR	원화 실행 잔액

전체 특수관계자	특수관계자	Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn, Bhd.	우발부채	지급보증	포괄한도 등에 대한 지급보증	USD 33,765천	44,556,822	USD 33,765천	44,556,822

신용장 개설한도에 대한 지급보증	MYR 15,000천	4,798,500	MYR 2,470천	790,043

차입금에 대한 지급보증

운영자금 등에 대한 지급보증

회사채 지급보증

Lotte Chemical USA Corp.	포괄한도 등에 대한 지급보증

신용장 개설한도에 대한 지급보증

차입금에 대한 지급보증

운영자금 등에 대한 지급보증	USD 694,752천	916,793,752	USD 676,167천	892,269,220

회사채 지급보증

PT LOTTE Chemical Indonesia	포괄한도 등에 대한 지급보증

신용장 개설한도에 대한 지급보증

차입금에 대한 지급보증	USD 1,789,000천	2,360,764,400	USD 1,789,000천	2,360,764,400

운영자금 등에 대한 지급보증

회사채 지급보증

LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade Inc.	포괄한도 등에 대한 지급보증

신용장 개설한도에 대한 지급보증

차입금에 대한 지급보증	EUR 7,500천	11,055,450	EUR 7,500천	11,055,450

운영자금 등에 대한 지급보증

회사채 지급보증

롯데건설㈜	포괄한도 등에 대한 지급보증

신용장 개설한도에 대한 지급보증

차입금에 대한 지급보증

운영자금 등에 대한 지급보증

회사채 지급보증	200,000,000	200,000,000

LOTTE Aluminium Materials USA LLC	포괄한도 등에 대한 지급보증

신용장 개설한도에 대한 지급보증

차입금에 대한 지급보증	USD 70,000천	92,372,000	USD 70,000천	92,372,000

운영자금 등에 대한 지급보증

회사채 지급보증

전체 특수관계자 합계	USD 2,587,517천	MYR 15,000천	EUR 7,500천	3,630,340,924	USD 2,568,932천	MYR 2,470천	EUR 7,500천	3,601,807,935

신용위험 익스포저에 대한 공시

신용위험 익스포저에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

지급보증계약

금융보증부채	58,872,238

전기말 (단위 : 천원)

지급보증계약

금융보증부채	18,398,505

주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진에 대한 보상
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

단기급여	7,743,491	23,816,256

퇴직급여	1,316,046	3,957,536

합계	9,059,537	27,773,792

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

단기급여	7,510,379	22,994,612

퇴직급여	1,185,174	3,566,569

합계	8,695,553	26,561,181

## 30. 현금흐름표

현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래

현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	(28,423,078)

미수배당금의 변동	(21,172,432)

매입채무의 기타금융부채 대체	1,075,377,414

유형자산의 금융리스채권 대체	150,880,970

장기대여금의 유동성 대체	23,093,000

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	(35,073,971)

미수배당금의 변동	21,172,432

매입채무의 기타금융부채 대체	0

유형자산의 금융리스채권 대체	0

장기대여금의 유동성 대체	0

영업활동현금흐름

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

분기순손익	(276,053,278)

조정사항	325,765,414

조정사항	법인세수익	(158,024,030)

이자수익	(70,542,226)

이자비용	242,247,336

배당금수익	(170,225,139)

감가상각비	309,365,519

무형자산상각비	60,008,255

사용권자산상각비	8,505,732

퇴직급여	23,523,269

장기종업원급여	2,351,982

금융보증손익	32,755,626

외화환산손익	12,071,279

파생상품평가손익	(7,449,653)

파생상품거래손익	(750,812)

당기손익-공정가치금융자산평가손익	9,860,763

당기손익-공정가치금융자산처분손익	(14,450)

재고자산평가손실(충당금환입)	5,263,469

유형자산처분손익	(471,837)

사용권자산처분손익	(430)

종속기업투자처분손익	0

종속기업투자손상차손	0

충당부채 전입	41,725,380

보험수익	(2,872,059)

대손상각비(충당금환입)	(11,562,560)

운전자본의 변동	1,038,866,549

운전자본의 변동	재고자산	(24,730,826)

매출채권	42,411,128

기타채권	9,681,628

기타자산	(15,063,202)

매입채무	1,037,467,825

기타채무	(17,707,237)

기타부채	6,809,339

순확정급여부채	(2,106)

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,088,578,685

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

분기순손익	141,308,899

조정사항	194,029,662

조정사항	법인세수익	(42,112,612)

이자수익	(80,578,890)

이자비용	204,005,182

배당금수익	(86,716,453)

감가상각비	296,391,230

무형자산상각비	59,382,914

사용권자산상각비	8,084,191

퇴직급여	18,870,699

장기종업원급여	2,764,269

금융보증손익	(37,565,353)

외화환산손익	14,578,578

파생상품평가손익	(10,503,532)

파생상품거래손익	5,120,122

당기손익-공정가치금융자산평가손익	(3,614,805)

당기손익-공정가치금융자산처분손익	7,865,876

재고자산평가손실(충당금환입)	(139,704,128)

유형자산처분손익	(1,398,484)

사용권자산처분손익	0

종속기업투자처분손익	32,178,457

종속기업투자손상차손	(2,978,426)

충당부채 전입	4,172,170

보험수익	(56,246,251)

대손상각비(충당금환입)	2,034,908

운전자본의 변동	185,660,085

운전자본의 변동	재고자산	211,933,830

매출채권	(104,043,444)

기타채권	112,874,358

기타자산	15,177,758

매입채무	(47,883,896)

기타채무	10,284,413

기타부채	(251,656)

순확정급여부채	(12,431,278)

영업으로부터 창출된 현금흐름	520,998,646

## 31. 약정사항 및 우발부채

법적소송우발부채에 대한 공시

법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 백만원)

피소(피고)

소송 건수	4

소송 금액	4,235

유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채	당분기말 현재 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은합리적으로 추정할 수 없으므로, 당사의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.

담보로 제공된 자산에 대한 공시

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

과목	장부금액	담보 설정 금액	관련계정	관련금액 (USD)	한도액 (USD)	관련금액	한도액	담보권자

담보제공처	ING Bank N.V 등	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. (공동기업 주식)	379,789,712	보유주식 전체	Uz-Kor Gas Chemical LLC의 차입금	USD 607,315천	USD 607,315천	ING Bank N.V. 등

The Export-Import Bank of Korea 및 대주단	The Export-Import Bank of Korea 및 대주단 1	LOTTE Chemical USA Corp. (종속기업 주식)	884,836,237	보유주식 전체	LOTTE Chemical USA Corp.의 차입금	USD 75,751천	USD 75,751천	The Export-Import Bank of Korea 및 대주단

The Export-Import Bank of Korea 및 대주단 2	PT LOTTE Chemical Indonesia (종속기업 주식)	975,337,186	보유주식 전체	PT LOTTE Chemical Indonesia의 차입금	USD 2,400,000천	USD 2,400,000천	The Export-Import Bank of Korea 및 대주단

산업은행 등	롯데에너지머티리얼즈㈜ (종속기업 주식)	2,546,236,943	보유주식 전체	당사의 차입금	1,300,000,000	1,300,000,000	산업은행 등

국민은행 등	롯데지에스화학㈜ (종속기업 주식)	193,995,258	보유주식 전체	롯데지에스화학㈜의 차입금	220,830,000	258,570,000	국민은행 등

특수관계자의 차입금에 대해 부담하는 자금보충약정에 대한 공시

특수관계자의 차입금에 대해 부담하는 자금보충약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

자금 보충 대상 채무	약정 금액	약정에 대한 설명

약정의 유형	자금보충약정	전체 특수관계자	특수관계자	종속기업	롯데지에스화학㈜	433,000,000	220,830,000	지분 51% 해당 금액

관계기업	에이치디현대케미칼㈜	1,970,000,000	788,000,000	지분 40% 해당 금액

공동기업	롯데베르살리스엘라스토머스주식회사	185,000,000	92,500,000	지분 50%+1주 해당 금액

그 밖의 특수관계자	울산에너루트 2호	30,400,000	15,200,000	롯데SK에너루트㈜ 지분 50% 해당 금액

주식 매매 옵션 관련 주주간 약정주식 매매 옵션 관련 주주간 약정

비지배주주(Peker Family 등)

주식 매매 옵션 관련 주주간 약정에 대한 기술	당사는 LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade Inc.(이하, "LCTR")의 지분 72.5% 취득 시 비지배주주(Peker Family 등)가 보유하고 있는 LCTR의 잔여지분 27.5%에 주식매수선택권(Call 옵션)을 보유하고, 비지배주주에게 주식매도선택권(Put 옵션)을 부여하는 주주간 계약을 체결하였습니다.

주식 매매 옵션 행사에 대한 기술	2023년 1월 25일 LCTR의 비지배주주는 보유 지분 27.5%에 대한 Put옵션을 행사하였으며, 당사는 2023년 7월 18일과 8월 29일에 7.86%와 17.17%의 지분을 추가 취득하여 당사의 지분율은 97.53%가 되었습니다.

계류중인 소송사건에 관한 공시	잔여지분2.47%의 경우 비지배주주와 제3자 간의 소유권 분쟁이 진행 중으로, 당사는 소유권 분쟁이 종료되면 해당 잔여지분을 추가 인수할 예정입니다.

출자 약정에 대한 공시

출자 약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

출자약정 금액	미출자 금액	출자약정 금액 (EUR)	미출자 금액 (EUR)

약정의 유형	출자약정	거래상대방	종속기업	롯데케미칼ESG펀드	49,500,000	27,720,000

관계기업	Clean H2 Infra Fund	EUR 100,000천	EUR 71,649천

공동기업	롯데에스케이에너루트㈜와 그 종속기업	30,980,000	30,980,000

주식 인수 약정에 대한 공시주식 인수 약정에 대한 공시

전체 종속기업

롯데에너지머티리얼즈㈜

거래상대방	거래상대방 합계

롯데케미칼 주식회사	스틱스페셜시츄에이션윈 유한회사

계약일	2023-02-09

유의적인 사건과 거래에 대한 기술	롯데에너지머티리얼즈㈜로부터 제3자 배정 유상증자 방식의 신주인수 약정을 체결하였습니다.

현물출자에 대한 설명

현물출자에 대한 설명	현물출자된 보통주에 대한 기술	스틱스페셜시츄에이션윈 유한회사가 보유중인 롯데이엠글로벌㈜ 보통주식 8,103,728주

현물출자된 신주인수권에 대한 기술	롯데이엠글로벌㈜ 신주인수권 5,064,829주	신종자본증권 2,500억원(전환가액 9,872원)을 전환하여 교부 받는 주식 25,324,149주

공급자금융약정에 관한 공시

공급자금융약정에 관한 공시
(단위 : 백만원)

공시금액

공급자금융약정에 대한 설명	당분기말 현재 당사는 매입한 물품 및 서비스의 대가를 당사의 구매전용카드를 이용하여 지급하기 위해 신한카드㈜, 롯데카드㈜와 약정을 맺고 있습니다.

공급자금융약정과 관련한 기타금융부채	761,353

## 32. 보고기간 후 사건

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시

수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술

수정을 요하지 않는 보고기간 후 사건	주요한 보통주 거래	당사는 공동기업인 LOTTE Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.에 2024년 10월 18일 USD68.5백만을 출자하였으며, 출자 후 지분율 변동은 없습니다.

우발부채의 발생이나 유의적인 약정의 체결	당사의 종속기업인 LOTTE Chemical USA Corporation의 종속기업인 LOTTE Chemical Louisiana LLC는 2024년 11월 8일 제3자 배정 유상증자 USD 477백만을 진행하였으며, 동시에 당사는 제3자 배정 대상자와 해당 주식에 대한 주가수익스왑 계약을 체결하였습니다.