롯데케미칼 분기보고서 (2024.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 49 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 48 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 49 기 1분기말	제 48 기말

자산

유동자산	10,351,721,017,978	9,814,399,965,942

현금및현금성자산 (주28)	2,952,807,337,867	2,701,527,699,211

단기금융상품 (주28)	1,424,554,796,400	1,100,894,070,525

당기손익-공정가치금융자산 (주4,14,28)	14,491,640,270	111,509,886,365

매출채권및기타채권 (주28,29,33)	2,584,128,561,340	2,328,537,143,757

재고자산 (주6)	2,890,460,699,810	2,801,729,162,318

금융리스채권 (주28)	1,510,788,586	597,387,651

당기법인세자산	80,183,592,839	114,520,352,961

기타금융자산 (주14,28)	41,451,354,135	329,367,470,864

기타유동자산	362,132,246,731	325,716,792,290

비유동자산	24,778,302,641,080	23,661,910,258,599

장기금융상품 (주28)	140,194,500,000	138,877,500,000

당기손익-공정가치금융자산 (주4,14,28)	307,468,693,573	234,180,885,535

기타포괄손익-공정가치금융자산 (주5,28)	313,169,738,238	253,316,719,461

금융리스채권 (주28)	7,482,394,866	8,456,059,963

관계기업투자 (주7,31)	1,848,182,510,193	1,823,461,129,461

공동기업투자 (주7,31)	1,978,477,130,919	2,010,158,492,708

유형자산 (주8)	15,088,305,968,927	14,272,599,070,121

사용권자산 (주9)	431,979,622,213	438,788,520,984

투자부동산 (주10)	58,150,046,821	57,242,124,282

무형자산 (주11)	3,707,715,016,975	3,732,328,501,518

기타금융자산 (주14,28)	295,209,382,487	86,596,281,450

기타비유동자산 (주15)	189,247,621,270	203,174,684,302

이연법인세자산 (주24)	412,720,014,598	402,730,288,814

자산총계	35,130,023,659,058	33,476,310,224,541

부채

유동부채	8,367,252,282,270	6,523,537,562,714

매입채무및기타채무 (주27,28,29)	2,044,106,637,888	1,862,149,052,477

당기손익-공정가치금융부채 (주12,14,27,28)	18,739,631	366,200,902

차입금및사채 (주13,27,28)	5,483,996,919,836	4,120,034,311,882

유동성리스부채 (주27,28)	47,229,377,647	49,854,422,276

당기법인세부채	70,471,909,933	66,056,796,827

기타금융부채 (주14,27,28,29)	468,352,717,812	142,094,890,324

기타유동부채 (주33)	236,777,827,676	266,795,943,902

충당부채 (주16)	16,298,151,847	16,185,944,124

비유동부채	6,342,240,051,704	6,720,232,081,974

차입금및사채 (주13,27,28,31)	5,273,536,492,243	5,707,730,353,753

리스부채 (주27,28)	136,025,643,346	136,525,876,758

순확정급여부채 (주15)	38,970,298,514	38,047,258,851

이연법인세부채 (주24)	526,049,897,224	543,443,505,931

기타금융부채 (주14,27,28,29)	95,234,592,516	86,759,967,583

기타비유동부채 (주15)	132,764,858,678	57,106,014,075

충당부채 (주16)	139,658,269,183	150,619,105,023

부채총계	14,709,492,333,974	13,243,769,644,688

자본

지배기업의 소유주지분	15,607,947,357,411	15,543,126,949,905

자본금 (주17)	213,877,095,000	213,877,095,000

기타불입자본 (주18)	1,942,926,815,796	1,942,926,815,796

이익잉여금 (주19)	12,743,138,661,972	12,964,760,828,856

기타자본구성요소 (주20)	708,004,784,643	421,562,210,253

비지배지분 (주1)	4,812,583,967,673	4,689,413,629,948

자본총계	20,420,531,325,084	20,232,540,579,853

자본과부채총계	35,130,023,659,058	33,476,310,224,541

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 49 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 48 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 49 기 1분기	제 48 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출 (주3,29)	5,086,124,357,788	5,086,124,357,788	5,041,092,148,749	5,041,092,148,749

매출원가 (주6,25,29)	4,916,591,781,247	4,916,591,781,247	4,760,797,984,346	4,760,797,984,346

매출총이익	169,532,576,541	169,532,576,541	280,294,164,403	280,294,164,403

판매비와관리비 (주21,25,29)	304,812,689,570	304,812,689,570	285,588,361,077	285,588,361,077

영업손실 (주3)	(135,280,113,029)	(135,280,113,029)	(5,294,196,674)	(5,294,196,674)

금융수익 (주3,14,22)	195,730,818,013	195,730,818,013	306,343,966,344	306,343,966,344

금융비용 (주3,14,22)	195,452,061,407	195,452,061,407	173,960,402,314	173,960,402,314

지분법투자손익 (주3,7)	14,720,958,842	14,720,958,842	(5,802,024,193)	(5,802,024,193)

기타영업외수익 (주3,23)	99,021,146,540	99,021,146,540	287,069,899,017	287,069,899,017

기타영업외비용 (주3,23)	68,712,413,169	68,712,413,169	114,166,566,139	114,166,566,139

기업회계기준서 제1029호 효과 (주3)	2,356,903,893	2,356,903,893	2,665,797,563	2,665,797,563

법인세비용차감전순이익(손실) (주3)	(87,614,760,317)	(87,614,760,317)	296,856,473,604	296,856,473,604

법인세비용(수익) (주24)	(27,168,811,407)	(27,168,811,407)	71,696,109,376	71,696,109,376

분기순이익(손실)	(60,445,948,910)	(60,445,948,910)	225,160,364,228	225,160,364,228

기타포괄손익	377,755,535,963	377,755,535,963	249,032,820,300	249,032,820,300

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	142,194,519,205	142,194,519,205	51,611,346,538	51,611,346,538

확정급여제도의 재측정요소 (주15)	(6,453,588,223)	(6,453,588,223)	(6,095,991,977)	(6,095,991,977)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (주5,20)	59,857,597,128	59,857,597,128	19,038,393,504	19,038,393,504

지분법이익잉여금 (주7)	1,260,232,741	1,260,232,741	(3,128,151,427)	(3,128,151,427)

해외사업환산손익	103,137,958,506	103,137,958,506	45,092,528,814	45,092,528,814

지분법자본변동 (주7,20)	(157,609,349)	(157,609,349)	(51,191,834)	(51,191,834)

법인세효과 (주20,24)	(15,450,071,598)	(15,450,071,598)	(3,244,240,542)	(3,244,240,542)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	235,561,016,758	235,561,016,758	197,421,473,762	197,421,473,762

파생상품평가손익 (주14,20)	(717,314,941)	(717,314,941)	27,358,443,767	27,358,443,767

해외사업환산손익 (주20)	195,139,687,298	195,139,687,298	136,950,927,409	136,950,927,409

지분법자본변동 (주7,20)	41,618,223,197	41,618,223,197	34,639,446,309	34,639,446,309

법인세효과 (주20,24)	(479,578,796)	(479,578,796)	(1,527,343,723)	(1,527,343,723)

총포괄손익	317,309,587,053	317,309,587,053	474,193,184,528	474,193,184,528

분기순손익의 귀속

지배기업의 소유주	(85,486,241,242)	(85,486,241,242)	138,014,650,813	138,014,650,813

비지배지분	25,040,292,332	25,040,292,332	87,145,713,415	87,145,713,415

분기총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주	189,217,544,728	189,217,544,728	338,937,862,657	338,937,862,657

비지배지분	128,092,042,325	128,092,042,325	135,255,321,871	135,255,321,871

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주26)	(2,027)	(2,027)	3,489	3,489

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주26)	(2,027)	(2,027)	3,489	3,489

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 49 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 48 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	이익잉여금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	171,377,095,000	825,843,964,237	13,138,542,501,467	309,612,222,320	14,445,375,783,024	2,818,866,503,759	17,264,242,286,783

유상증자	42,500,000,000	1,167,205,396,677	0	0	1,209,705,396,677	0	1,209,705,396,677

배당금의 지급	0	0	(118,966,564,500)	0	(118,966,564,500)	(49,864,500,000)	(168,831,064,500)

분기총포괄손익	0	0	130,572,522,113	208,365,340,544	338,937,862,657	135,255,321,871	474,193,184,528

분기순손익	0	0	138,014,650,813	0	138,014,650,813	87,145,713,415	225,160,364,228

확정급여제도의 재측정요소	0	0	(4,478,975,066)	0	(4,478,975,066)	0	(4,478,975,066)

지분법이익잉여금	0	0	(2,963,153,634)	0	(2,963,153,634)	0	(2,963,153,634)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익	0	0	0	14,012,257,619	14,012,257,619	0	14,012,257,619

지분법자본변동	0	0	0	33,761,011,490	33,761,011,490	0	33,761,011,490

파생상품평가손익	0	0	0	23,641,144,026	23,641,144,026	3,017,079,642	26,658,223,668

해외사업환산손익	0	0	0	136,950,927,409	136,950,927,409	45,092,528,814	182,043,456,223

사업결합	0	(158,090,524,572)	0	0	(158,090,524,572)	1,216,439,113,500	1,058,348,588,928

종속기업 신주발행	0	0	0	0	0	5,867,100,000	5,867,100,000

기타포괄손익누계액에서 미처분이익잉여금으로 대체	0	0	(3,537,216)	3,537,216	0	0	0

기업회계기준서 제1029호 효과	0	0	9,357,446,117	(2,260,810,931)	7,096,635,186	0	7,096,635,186

2023.03.31 (기말자본)	213,877,095,000	1,834,958,836,342	13,159,502,367,981	515,720,289,149	15,724,058,588,472	4,126,563,539,130	19,850,622,127,602

2024.01.01 (기초자본)	213,877,095,000	1,942,926,815,796	12,964,760,828,856	421,562,210,253	15,543,126,949,905	4,689,413,629,948	20,232,540,579,853

유상증자

배당금의 지급	0	0	(147,617,564,500)	0	(147,617,564,500)	(32,800,464,600)	(180,418,029,100)

분기총포괄손익	0	0	(89,179,631,914)	278,397,176,642	189,217,544,728	128,092,042,325	317,309,587,053

분기순손익	0	0	(85,486,241,242)	0	(85,486,241,242)	25,040,292,332	(60,445,948,910)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	(4,893,510,311)	0	(4,893,510,311)	0	(4,893,510,311)

지분법이익잉여금	0	0	1,200,119,639	0	1,200,119,639	0	1,200,119,639

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익	0	0	0	42,904,926,735	42,904,926,735	0	42,904,926,735

지분법자본변동	0	0	0	40,980,811,545	40,980,811,545	1,285,756	40,982,097,301

파생상품평가손익	0	0	0	(628,248,936)	(628,248,936)	(87,494,269)	(715,743,205)

해외사업환산손익	0	0	0	195,139,687,298	195,139,687,298	103,137,958,506	298,277,645,804

사업결합

종속기업 신주발행	0	0	0	0	0	27,878,760,000	27,878,760,000

기타포괄손익누계액에서 미처분이익잉여금으로 대체

기업회계기준서 제1029호 효과	0	0	15,175,029,530	8,045,397,748	23,220,427,278	0	23,220,427,278

2024.03.31 (기말자본)	213,877,095,000	1,942,926,815,796	12,743,138,661,972	708,004,784,643	15,607,947,357,411	4,812,583,967,673	20,420,531,325,084

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 49 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 48 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 49 기 1분기	제 48 기 1분기

영업활동으로 인한 현금흐름	224,292,936,547	62,827,782,012

영업으로부터 창출된 현금흐름 (주30)	196,870,334,659	130,999,128,211

분기순이익(손실)	(60,445,948,910)	225,160,364,228

조정사항	235,283,626,357	(118,582,412,897)

운전자본의 변동	22,032,657,212	24,421,176,880

법인세의 납부	27,422,601,888	(68,171,346,199)

투자활동으로 인한 현금흐름	(679,051,628,642)	(2,227,521,689,704)

투자활동으로 인한 현금유입액	664,213,857,983	1,483,561,053,931

단기금융상품의 처분	80,459,094,057	154,871,390,611

기타금융자산의 처분	318,768,389,196	501,915,556,450

당기손익-공정가치금융자산의 처분	106,905,033,219	671,169,538,399

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	0	194,000

유형자산의 처분	844,687,404	3,579,385,187

기타투자활동으로인한 현금유입액	75,406,532,724	0

이자의 수취	34,425,655,148	96,220,476,624

배당금의 수취	47,209,163,648	55,737,917,223

파생상품거래의 정산	195,302,587	66,595,437

투자활동으로 인한 현금유출액	(1,343,265,486,625)	(3,711,082,743,635)

단기금융상품의 취득	396,000,000,000	584,219,786,815

기타금융자산의 취득	200,480,316,106	300,834,444,266

당기손익-공정가치금융자산의 취득	8,334,627,061	105,000,000,000

장기금융상품의 취득	6,600,000,000	0

유형자산의 취득	698,267,868,407	463,797,110,883

무형자산의 취득	2,755,178,041	380,583,471

관계기업 및 공동기업투자의 취득	30,344,551,600	15,000,000,000

기타투자활동으로인한 현금유출액	425,713,380	0

파생상품거래의 정산	57,232,030	480,868,488

사업결합으로 인한 순현금유출	0	2,241,369,949,712

재무활동으로 인한 현금흐름	681,877,779,613	2,925,367,032,196

재무활동으로 인한 현금유입액	1,311,099,616,027	3,644,562,481,731

차입금의 차입	1,282,692,680,678	1,918,188,371,731

사채의 발행	0	498,584,290,000

파생상품거래의 정산	0	4,450,670,000

종속기업의 신주발행	27,878,760,000	5,867,100,000

임대보증금의 증가	58,985,000	1,972,050,000

금융보증수익 수취	469,190,349	0

유상증자	0	1,215,500,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(629,221,836,414)	(719,195,449,535)

차입금의 상환	516,560,975,113	664,665,067,223

리스부채의 원금상환	16,762,809,657	8,915,123,276

이자의 지급	95,787,746,644	37,575,005,713

임대보증금의 감소	110,305,000	2,245,650,000

유상증자	0	5,794,603,323

현금및현금성자산의 증감	227,119,087,518	760,673,124,504

기초 현금및현금성자산	2,701,527,699,211	2,809,675,585,268

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 등	24,160,551,138	38,253,284,763

기말 현금및현금성자산	2,952,807,337,867	3,608,601,994,535