롯데케미칼 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제46(당)기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제45(전)기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
롯데케미칼 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항1-1 지배기업의 개요 롯데케미칼 주식회사 ( 이하 " 지배기업 ")는 1976년 3월 16일에 설립되어 석유화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위할 목적으로 여수, 대산 및 울산 석유화학단지 내에 공장을 두고 있으 며, 서울본사ㆍ부산ㆍ대구ㆍ대전지점에서 제품을 판매하고 있습니다. 지배기업은 1991년5월 30일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배기업은 2009년 1월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 롯데대산유화를 흡수합병하였으며, 2012년 12월 27일을 합병기일로 하여 주식회사 케이피케미칼을 흡수합병하고 사명을 호남석유화학 주식회사에서 롯데케미칼 주식회사로 변경하였습니다. 또한 2020년 1월 1일을 합병기일로 하여 롯데첨단소재 주식회사를 흡수합병하였습니다.

한편, 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

롯데지주㈜	8,680,552 주	25.33%

롯데물산㈜	6,855,084 주	20.00%

Lotte Holdings Co., Ltd.	3,186,000 주	9.30%

기 타	15,553,783 주	45.37%

계	34,275,419 주	100.00%

1-2 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(1) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(이하 "종속기업"이라 함)의 세부 내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

회사명	결산일	업종	연결실체지분율	비지배지분지분율	소재지

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	12.31.	판매	100.00%	-	중국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업	12.31.	화학제조	76.01%	23.99%	말레이시아 등

삼박엘에프티㈜	12.31.	화학제조	100.00%	-	국내

데크항공㈜	12.31.	부품제조	100.00%	-	국내

Lotte Chemical Alabama Corp.	12.31.	화학제조	100.00%	-	미국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

㈜케이피켐텍	12.31.	화학제조	100.00%	-	국내

Lotte Chemical Pakistan Limited	12.31.	화학제조	75.01%	24.99%	파키스탄

Lotte Chemical Poland Sp. z o.o.	12.31.	판매	100.00%	-	폴란드

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업	12.31.	화학제조	90.41%	9.59%	미국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

Lotte Chemical Nigeria Limited	12.31.	판매	100.00%	-	나이지리아

롯데케미칼이노베이션펀드1호	12.31.	투자	98.00%	2.00%	국내

Lotte Chemical Deutschland GmbH	12.31.	판매	100.00%	-	독일

Lotte Chemical California, Inc.	12.31.	판매	100.00%	-	미국

Lotte Chemical Mexico S.A. de C.V. (주1)	12.31.	화학제조	100.00%	-	멕시코

Lotte Chemical Shanghai Co., Ltd .	12.31.	판매	100.00%	-	중국

Lotte Chemical (Thailand) Co., Ltd.	12.31.	판매	59.44%	40.56%	태국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

Lotte Chemical Hungary Ltd.	12.31.	화학제조	100.00%	-	헝가리

Lotte Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

Lotte Chemical Japan Co., Ltd .	12.31.	판매	100.00%	-	일본

Lotte Chemical Vietnam Co., Ltd .	12.31.	화학제조	100.00%	-	베트남

Lotte Chemical India Pvt. Ltd.	03.31.	화학제조	100.00%	-	인도

Peker Surface Designs Industry and Trade Joint Stock Company와 그 종속기업	12.31.	화학제조	72.50%	27.50%	터키

롯데지에스화학 ㈜	12.31.	화학제조	51.00%	49.00%	국내

PT Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia	12.31.	화학제조	99.96%	0.04%	인도네시아

롯데케미칼이노베이션펀드2호	12.31.	투자	76.15%	23.85%	국내

(전기말)

회사명	결산일	업종	연결실체지분율	비지배지분지분율	소재지

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	12.31.	판매	100.00%	-	중국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업	12.31.	화학제조	76.01%	23.99%	말레이시아 등

삼박엘에프티㈜	12.31.	화학제조	100.00%	-	국내

데크항공㈜	12.31.	부품제조	100.00%	-	국내

Lotte Chemical Alabama Corp.	12.31.	화학제조	100.00%	-	미국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

㈜케이피켐텍	12.31.	화학제조	100.00%	-	국내

Lotte Chemical Pakistan Limited	12.31.	화학제조	75.01%	24.99%	파키스탄

Lotte Chemical Poland Sp. z o.o.	12.31.	판매	100.00%	-	폴란드

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업	12.31.	화학제조	90.41%	9.59%	미국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

Lotte Chemical Nigeria Limited	12.31.	판매	100.00%	-	나이지리아

롯데케미칼이노베이션펀드1호	12.31.	투자	98.00%	2.00%	국내

Lotte Chemical Deutschland GmbH	12.31.	판매	100.00%	-	독일

Lotte Chemical California, Inc.	12.31.	판매	100.00%	-	미국

Lotte Chemical Mexico S.A. de C.V. (주1)	12.31.	화학제조	100.00%	-	멕시코

Lotte Chemical Shanghai Co., Ltd .	12.31.	판매	100.00%	-	중국

Lotte Chemical (Thailand) Co., Ltd.	12.31.	판매	59.44%	40.56%	태국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

Lotte Chemical Hungary Ltd.	12.31.	화학제조	100.00%	-	헝가리

Lotte Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

Lotte Chemical Japan Co., Ltd .	12.31.	판매	100.00%	-	일본

Lotte Chemical Vietnam Co., Ltd .	12.31.	화학제조	100.00%	-	베트남

Lotte Chemical India Pvt. Ltd.	03.31.	화학제조	100.00%	-	인도

Peker Surface Designs Industry and Trade Joint Stock Company와 그 종속기업	12.31.	화학제조	72.50%	27.50%	터키

롯데지에스화학 ㈜	12.31.	화학제조	51.00%	49.00%	국내

PT Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia	12.31.	화학제조	99.96%	0.04%	인도네시아

(주1) Lotte Chemical California, Inc. 의 종속기업입니다.

( 2) 당분기와 전기 중에 신규로 연결재무제표에 포함되거나 연결대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (당분기)

구 분	종속기업명	사 유

신규포함	롯데케미칼이노베이션펀드2호	신규설립

(전 기)

구 분	종속기업명	사 유

신규포함	롯데지에스화학 ㈜	신규설립

신규포함	Vina Polytech Co., Ltd.	신규취득 (주1)

신규포함	PT Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia	신규설립

제외	Vina Polytech Co., Ltd.	종속기업간 합병 (주1)

(주1) 지배기업은 2020년 4월 28일 Vina Polytech Co., Ltd.의 지분 100%를 취득하였으나, 2020년 10월 1일자로 Lotte Chemical Vietnam Co., Ltd.을 존속회사로 하고 Vina Polytech Co., Ltd.을 소멸회사로 하여 합병을 하였으며, 이는 연결실체의 동일지배하의 종속기업간 합병거래에 해당합니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매출액	분기순이익(손실)

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	92,758,162	49,799,975	70,602,735	3,012,456

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	53,149,754	11,714,043	14,510,952	778,814

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	64,721,826	57,655,915	23,063,876	62,898

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업	4,031,092,636	510,298,393	651,111,576	107,522,647

삼박엘에프티㈜	61,124,844	17,837,574	24,513,060	1,230,070

데크항공㈜	13,083,272	19,398,919	2,429,455	(442,577)

Lotte Chemical Alabama Corp.	58,690,219	40,797,847	21,247,843	477,502

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	11,335,032	11,531,538	3,554,708	11,469

㈜케이피켐텍	49,400,451	31,458,446	39,483,838	(1,397,147)

Lotte Chemical Pakistan Limited	251,963,027	108,491,895	102,996,598	11,505,788

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	8,087,702	8,930,897	10,010,188	147,420

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업	2,675,755,418	1,182,088,882	152,204,068	31,733,969

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	7,790,215	6,801,919	2,120,151	(212,286)

Lotte Chemical Nigeria Limited	626,220	26,889	175,558	116,070

롯데케미칼이노베이션펀드1호	4,612,294	6,001	-	(34,467)

Lotte Chemical Deutschland GMBH	16,798,576	4,656,661	7,652,718	1,067,950

Lotte Chemical California, Inc.	153,204,874	126,073,388	80,425,808	1,357,916

Lotte Chemical Mexico S.A. de C.V.	2,921,463	2,055,386	2,118,445	632,038

Lotte Chemical Shanghai Co., Ltd .	11,940,437	717,253	3,266,230	556,647

Lotte Chemical (Thailand) Co., Ltd.	9,183,364	658,069	2,060,405	414,984

Lotte Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.	36,113,866	17,250,534	29,386,991	2,563,888

Lotte Chemical Hungary Ltd.	158,126,014	89,241,467	72,122,553	10,206,112

Lotte Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.	103,230,476	62,467,197	59,703,912	5,511,327

Lotte Chemical Japan Co., Ltd .	12,338,397	9,654,511	6,726,174	1,021,213

Lotte Chemical Vietnam Co., Ltd .	62,915,180	38,276,355	25,541,080	4,186,905

Lotte Chemical India Pvt. Ltd.	50,491,743	45,303,624	4,817,968	1,541,890

Peker Surface Designs Industry and Trade Joint Stock Company 와 그 종속기업	108,896,024	58,369,924	16,685,575	2,997,315

롯데지에스화학 ㈜	221,282,666	12,715,753	-	(186,586)

PT Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia	51,892,681	307,874	-	272,627

롯데케미칼이노베이션펀드2호	3,877,517	-	-	(22,483)

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매출액	당기순이익(손실)

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	81,339,840	42,650,144	207,277,372	8,659,331

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	52,194,130	12,810,474	58,821,092	3,689,792

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	72,415,285	65,631,422	90,240,435	4,485,967

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업	3,753,290,970	442,670,939	1,933,449,619	75,881,584

삼박엘에프티㈜	60,971,251	19,014,277	85,222,241	5,478,677

데크항공㈜	12,855,893	18,761,750	19,012,201	(5,595,346)

Lotte Chemical Alabama Corp.	46,764,840	30,057,025	46,519,323	2,165,841

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	11,115,181	11,316,678	10,490,146	(8,264,641)

㈜케이피켐텍	41,364,955	22,323,574	116,800,452	(10,595,786)

Lotte Chemical Pakistan Limited	213,543,785	93,205,635	284,053,756	14,165,512

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	9,358,122	10,367,268	51,678,435	(675,976)

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업	2,519,579,768	1,116,862,661	379,460,739	(78,694,178)

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	7,408,079	6,244,565	6,908,859	(9,600,580)

Lotte Chemical Nigeria Limited	483,041	21,124	605,914	290,681

롯데케미칼이노베이션펀드1호	4,640,760	-	-	(355,136)

Lotte Chemical Deutschland GMBH	13,432,532	2,264,130	26,216,678	2,365,272

Lotte Chemical California, Inc.	122,004,857	97,288,624	300,487,201	621,184

Lotte Chemical Mexico S.A. de C.V.	2,483,131	2,253,905	5,843,246	(122,302)

Lotte Chemical Shanghai Co., Ltd .	11,066,240	734,538	10,477,245	2,025,309

Lotte Chemical (Thailand) Co., Ltd.	8,823,274	674,916	7,498,076	505,280

Lotte Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.	30,319,995	14,536,070	89,411,901	4,343,658

Lotte Chemical Hungary Ltd.	126,210,462	66,982,729	223,602,057	5,241,410

Lotte Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.	89,138,740	55,001,662	184,907,261	12,410,784

Lotte Chemical Japan Co., Ltd .	12,019,703	10,289,814	34,215,357	(222,699)

Lotte Chemical Vietnam Co., Ltd .	49,953,301	30,400,977	69,880,681	9,549,578

Lotte Chemical India Pvt. Ltd.	28,482,384	24,985,427	-	(2,644,939)

Peker Surface Designs Industry and Trade Joint Stock Company 와 그 종속기업	110,792,065	58,971,861	58,442,442	1,962,671

롯데지에스화학 ㈜	162,056,987	22,966,219	-	(228,621)

PT Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia	52,177,730	1,453,975	-	(179,687)

(4) 당분기 중 연결실체에 신규 포함된 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	롯데케미칼이노베이션펀드2호

비지배지분 지분율	23.85%

유동자산	3,877,517

비유동자산	-

유동부채	-

비유동부채	-

순자산	3,877,517

비지배지분의 장부금액 (주1)	-

비지배지분에 지급한 배당금	-

비지배지분부채 (주1)	924,639

매출	-

당기순이익(손실)	(22,483)

총포괄손익	(22,483)

비지배지분에 배분된 당기순이익(손실)	-

비지배지분에 배분된 총포괄손익	-

영업활동현금흐름	(22,937)

투자활동현금흐름	454

재무활동현금흐름	3,900,000

환율변동효과	-

현금및현금성자산의 순증감	3,877,517

(주1) 연결실체는 보유 펀드 중 비지배지분을 연결재무상태표에서 부채에 포함하여 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 풋가능 금융상품이나 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부여하는 금융상품은 연결재무제표에서는 잔여지분이 아니며, 따라서 거래상대방에게 금융자산을 이전해야 하는 의무를 포함하고 있는 비지배지분은 연결재무제표에서 금융부채로 분류하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2-1 분기연결재무제표 작성기준 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 중 요한 회계정책중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 제ㆍ개정기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '코로나바이러스 관련 임차료 할인' (개정)동 개정안은 기업이 실무적 간편법을 적용하여, 리스이용자가 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하였습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리해야 합니다. 실무적 간편법은 코로나바이러스감염증-19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며, 아래의 조건을 모두충족해야 합니다. ① 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작아야 한다. ② 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미쳐야 한다.(예를 들어, 임차료 할인 등이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시키고 2021년 6월 30일 후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 만족시킨다.) ③ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않는다.

동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영 향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호, 제 1039호, 제 1107호, 제 1104호, 제 1116호 '이자율지표 개혁- 2단계' (개정) '이자율지표 개혁'이라는 용어는 이자율지표에 대한 시장 전체의 개혁을 말하는 것으로, 2014년 7월 금융안정위원회의 보고서 '주요 이자율지표 개혁'에 제시된 권고에 따른 결과로 이자율지표를 대체 지표 이자율로 대체하는 것을 포함합니다.동 개정 사항은 새로운 기준이 이전 기준과 경제적으로 동등한 경우에 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 인한 금융자산 또는 금융부채의 변경에 대하여 실무적 간편법을 도입하도록 하였습니다. 유사한 실무적 간편법이 기업회계기준서 제 1116호'리스' 기준서 하에서 이자율지표 개혁으로 인한 리스변경을 회계처리하는 경우에도 적용됩니다.동 개정 사항은 위험회피회계의 엄격한 규정으로부터 몇 가지 예외사항을 허용하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-3 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영 향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 연결실체의 영업에 미칠 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 불확실하고 예측할 수 없습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결실체가 영위하는 사업에 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 연결실체의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.

중간연결재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

3. 부문정보 3-1 생산하는 제품 및 용역

보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형은 다음과 같습니다 .

사업부	생산제품

기초소재사업부	에틸렌글리콜(EG), 스타이렌모노머(SM), 부타디엔(BD), 에틸렌옥사이드어덕트(EOA), 메틸메타크릴레이트(MMA), 고순도테레프탈산(PTA), 고순도이소프탈산(PIA), 고밀도폴리 에틸렌(HDPE), 저밀도폴리에틸렌(LDPE), 선형저밀도폴리에틸렌(LLDPE), 폴리프로필렌(PP), 폴리에틸렌테레프탈레이트(PET), 폴리카보네이트(PC), 아크릴로니트 릴부타디엔스타이렌(ABS), 발포폴리스타이렌(EPS), 엔지니어링플라스틱(EP) , 에틸렌(Et hylene), 프로필렌(Propylene), 벤젠(Benzene), 톨루엔(Toluene), 자일렌(Xylene), 파라자 일렌(PX), 옥소자일렌(OX) , 임대사업, 파견용역 등

첨단소재사업부	아크릴로니트릴부타디엔스타이렌(ABS), 폴리카보네이트(PC), TPO, LFT, EPP, 이스톤 등

3-2 부문수익 및 이익 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	외부 수익	사업부 간 수익	합 계

기초소재사업부	3,130,006,809	117,470,263	3,247,477,072

첨단소재사업부	1,038,340,633	310,949,748	1,349,290,381

합 계	4,168,347,442	428,420,011	4,596,767,453

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	외부 수익	사업부 간 수익	합 계

기초소재사업부	2,439,765,723	95,404,915	2,535,170,63 8

첨단소재사업부	835,844,133	190,422,180	1,026,266,31 3

합 계	3,275,609,856	285,827,095	3,561,436,951

당분기와 전분기 중 연결실체의 부문별 수익 및 이익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초소재사업부	첨단소재사업부	연결조정	조정후

매출	3,247,477,072	1,349,290,381	(428,420,011)	4,168,347,442

감가상각비 및 무형자산상각비	168,641,254	34,820,069	1,560,484	205,021,807

영업이익 (손실)	525,735,422	117,382,400	(19,346,462)	623,771,360

금융수익	46,547,912	32,252,482	(1,266,980)	77,533,414

금융비용	59,568,924	42,033,068	(1,300,912)	100,301,080

지분법손익	-	-	91,256,486	91,256,486

기타영업외수익	106,363,492	24,700,405	(62,374,785)	68,689,112

기타영업외비용	41,582,718	15,372,020	252,618	57,207,356

법인세비용차감전순이익 (손실)	577,495,184	116,930,199	9,316,553	703,741,936

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초소재사업부	첨단소재사업부	연결조정	조정후

매출	2,535,170,638	1,026,266,313	(285,827,095)	3,275,609,856

감가상각비 및 무형자산상각비	168,433,787	36,086,714	1,725,353	206,245,854

영업이익 (손실)	(113,110,758)	34,428,674	(7,312,061)	(85,994,145)

금융수익	81,580,632	25,761,266	(1,839,682)	105,502,216

금융비용	101,981,710	44,297,018	(465,435)	145,813,293

지분법손익	-	-	(4,198,691)	(4,198,691)

기타영업외수익	153,821,589	32,140,081	(92,606,917)	93,354,753

기타영업외비용	72,593,678	17,307,029	(32,722)	89,867,985

법인세비용차감전순이익 (손실)	(52,283,925)	30,725,974	(105,459,194)	(127,017,145)

3-3 부문자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	기초소재사업부	첨단소재사업부	연결조정	조정후

자산	19,452,182,424	5,149,238,622	(3,604,725,994)	20,996,695,052

부채	5,188,406,906	1,665,137,773	(249,707,324)	6,603,837,355

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	기초소재사업부	첨단소재사업부	연결조정	조정후

자산	17,969,496,188	4,912,931,956	(3,495,882,149)	19,386,545,995

부채	4,422,906,461	1,434,628,095	(183,343,855)	5,674,190,701

3-4 지역별 재무정보 연결실체는 대한민국(지배기업 소재지 국가), 말레이시아, 미국, 파키스탄, 중국 등에서 영업하고 있습니다. 귀속 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속 영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익 (주1)	비유동자산 (주2)

당분기	전분기	당분기말	전기말

대한민국	3,234,661,340	2,634,579,419	4,850,763,029	4,901,489,919

중국	206,209,555	103,990,882	77,713,233	75,020,639

유럽	106,471,033	98,440,248	87,961,116	91,678,596

미국	253,877,719	181,431,469	2,363,381,990	2,280,497,741

아시아	793,253,802	541,301,878	1,669,091,604	1,613,238,145

기타	2,294,004	1,693,055	1,707,491	1,851,230

합 계	4,596,767,453	3,561,436,951	9,050,618,463	8,963,776,270

연결조정	(428,420,011)	(285,827,095)	88,634,152	91,219,880

조정후	4,168,347,442	3,275,609,856	9,139,252,615	9,054,996,150

(주1) 지배기업 및 종속기업의 소재 국가 기준입니다.
(주2) 금융자산, 관계기업 및 공동기업투자, 이연법인세자산, 확정급여채무 관련 사외적립자산을 제외한 금액입니다.

3-5 주요 고객에 대한 정보영업특성상 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

3-6 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결실체의 당분기와 전분기 부문별 고객과의 계약에서 생기는 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보의 관계는 다음과 같습니다.(고객사 소재지 기준) (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초소재사업부	첨단소재사업부	연결조정	합 계

지리적 시장

대한민국	1,261,668,816	216,377,387	(54,336,255)	1,423,709,948

중국	566,413,340	314,119,631	(136,843,413)	743,689,558

유럽	213,269,352	233,640,870	(69,506,441)	377,403,781

미국	121,285,852	219,817,487	(111,927,327)	229,176,012

아시아	851,330,579	285,120,774	(53,488,059)	1,082,963,294

기타	233,509,133	80,214,232	(2,318,516)	311,404,849

합 계	3,247,477,072	1,349,290,381	(428,420,011)	4,168,347,442

수익인식시기

한 시점에 인식	3,185,927,394	1,318,808,641	(416,162,182)	4,088,573,853

기간에 걸쳐 인식	61,549,678	30,481,740	(12,257,829)	79,773,589

합 계	3,247,477,072	1,349,290,381	(428,420,011)	4,168,347,442

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초소재사업부	첨단소재사업부	연결조정	합 계

지리적 시장

대한민국	999,916,594	172,807,819	(42,150,573)	1,130,573,840

중국	462,766,892	196,315,690	(69,428,168)	589,654,414

유럽	205,058,911	203,306,110	(58,784,320)	349,580,701

미국	96,664,657	157,956,017	(80,184,408)	174,436,266

아시아	575,052,347	223,303,269	(33,359,565)	764,996,051

기타	195,711,236	72,577,409	(1,920,061)	266,368,584

합 계	2,535,170,637	1,026,266,314	(285,827,095)	3,275,609,856

수익인식시기

한 시점에 인식	2,476,019,538	1,010,000,854	(274,884,507)	3,211,135,885

기간에 걸쳐 인식	59,151,099	16,265,460	(10,942,588)	64,473,971

합 계	2,535,170,637	1,026,266,314	(285,827,095)	3,275,609,856

4. 당기손익-공정가치금융자산

4-1 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융채	875,000,000	-	665,000,000	-

롯데스타트업펀드1호	-	3,787,299	-	3,787,299

매매목적파생상품자산	543,177	-	-	-

㈜블루뱅크	-	397,243	-	397,243

㈜케미코첨단소재	-	560,125	-	560,125

수퍼빈㈜	-	500,056	-	500,056

㈜에이앤폴리	-	1,000,008	-	1,000,008

㈜니바코퍼레이션	-	800,113	-	800,113

㈜케이비엘러먼트	-	700,000	-	700,000

합 계	875,543,177	7,744,844	665,000,000	7,744,844

4-2 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	분기말

유동

금융채	665,000,000	865,000,000	(655,000,000)	-	875,000,000

매매목적파생상품자산	-	-	-	543,177	543,177

소 계	665,000,000	86 5,000,000	(655,000,000)	543,177	875,543,177

비유동

롯데스타트업펀드1호	3,787,299	-	-	-	3,787,299

㈜블루뱅크	397,243	-	-	-	397,243

㈜케미코첨단소재	560,125	-	-	-	560,125

수퍼빈㈜	500,056	-	-	-	500,056

㈜에이앤폴리	1,000,008	-	-	-	1,000,008

㈜니바코퍼레이션	800,113	-	-	-	800,113

㈜케이비엘러먼트	700,000	-	-	-	700,000

소 계	7,744,844	-	-	-	7,744,844

합 계	672,744,844	865,000,000	(655,000,000)	543,177	883,288,021

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	분기말

유동

금융채	843,576,200	530,000,000	(843,576,200)	-	530,000,000

매매목적파생상품자산	268,936	-	-	93,407	362,343

소 계	843,845,136	530,000,000	(843,576,200)	93,407	530,362,343

비유동

롯데스타트업펀드1호	2,681,475	1,200,000	-	-	3,881,475

합 계	846,526,611	531,200,000	(843,576,200)	93,407	534,243,818

5. 기타포괄손익-공정가치금융자산5-1 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동	비유동

지분상품

시장성이 있는 지분증권	227,008,442	162,479,760

시장성이 없는 지분증권	12,446,684	12,457,147

합 계	239,455,126	174,936,907

5-2 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	평 가	환율변동	분기말

시장성이 있는 지분증권

Showa Denko K.K	162,479,760	64,528,682	-	227,008,442

소 계	162,479,760	64,528,682	-	227,008,442

시장성이 없는 지분증권

Weifang Yasing Group Co., Ltd.	-	-	-	-

한국계면활성제 협동조합	5,000	-	-	5,000

Lotte(China) Management Co., Ltd.	727,622	-	-	727,622

㈜한주	11,480,630	-	-	11,480,630

제우피엔씨 ㈜ (주1)	9,560	(9,560)	-	-

Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd.	234,335	-	(903)	233,432

소 계	12,457,147	(9,560)	(903)	12,446,684

합 계	174,936,907	64,519,122	(903)	239,455,126

(주1) 당분기 중 파산 종결되어 제각 처리하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	평 가	환율변동	분기말

시장성이 있는 지분증권

금호산업㈜	3,304,594	-	(1,502,872)	-	1,801,722

Showa Denko K.K	-	88,369,540	7,729,969	-	96,099,509

소 계	3,304,594	88,369,540	6,227,097	-	97,901,231

시장성이 없는 지분증권

Weifang Yasing Group Co., Ltd.	-	-	-	-	-

ChemCross, Inc.	-	-	-	-	-

한국계면활성제 협동조합	5,000	-	-	-	5,000

Lotte (China) Management Co., Ltd.	730,002	-	-	-	730,002

㈜한주	12,049,644	-	-	-	12,049,644

제우피엔씨㈜	9,560	-	-	-	9,560

금호고속㈜	7,101,200	-	-	-	7,101,200

롯데액셀러레이터㈜	3,026,500	-	-	-	3,026,500

롯데글로벌로지스㈜	13,881,487	-	-	-	13,881,487

전문건설공제조합	51,309	-	-	-	51,309

Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd.	249,295	-	-	(7,867)	241,428

SLD(Soraa Laser Diode), Inc.	12,112,998	-	-	-	12,112,998

소 계	49,216,995	-	-	(7,867)	49,209,128

합 계	52,521,589	88,369,540	6,227,097	(7,867)	147,110,359

6. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	38,707,025	(87,907)	38,619,118	44,033,392	(255,059)	43,778,333

제품	461,454,931	(3,837,101)	457,617,830	416,804,592	(8,842,606)	407,961,986

반제품	251,942,819	(3,011,482)	248,931,337	208,370,996	(2,010,489)	206,360,507

원재료	430,518,470	(352,724)	430,165,746	293,904,400	(278,351)	293,626,049

부재료	76,236,612	(7,001)	76,229,611	70,261,452	(13,063)	70,248,389

저장품	276,246,250	(10,862,994)	265,383,256	263,103,278	(10,421,085)	252,682,193

미착품	317,198,922	-	317,198,922	282,471,109	-	282,471,109

합 계	1,852,305,029	(18,159,209)	1,834,145,820	1,578,949,219	(21,820,653)	1,557,128,566

당분기에 매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 당분기 재고자산평가손실환입 3,661 백만원이 차감되어 있으며, 전분기에 매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 전분기 재고자산평가손실 61,501 백만원이 포함되어 있습니다. 7. 관계기업투자

7-1 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율(%)

당분기말	전기말

롯데건설㈜	종합건설	국내	43.79	43.79

현대케미칼㈜	화학제조	국내	40.00	40.00

여수페트로㈜	시설물유지관리	국내	27.20	27.20

롯데정밀화학 ㈜ (주1)	화학제조	국내	31.53	31.53

(주1) 자기주식을 고려한 지배기업의 유효 지분율입니다.

7 -2 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

롯데건설㈜	439,581,746	942,700,807	439,581,746	936,947,794

현대케미칼㈜	488,000,000	595,329,603	488,000,000	574,630,813

여수페트로㈜	227,800	311,428	227,800	341,237

롯데정밀화학 ㈜	432,700,546	593,867,586	432,700,546	593,497,675

합 계	1,360,510,092	2,132,209,424	1,360,510,092	2,105,417,519

7-3 당분기와 전분기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	배당금 수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(주1)	분기말

롯데건설㈜	936,947,794	(18,317,144)	20,044,699	5,085,221	(1,059,763)	942,700,807

현대케미칼㈜	574,630,813	-	19,423,833	1,274,957	-	595,329,603

여수페트로㈜	341,237	-	(29,809)	-	-	311,428

롯데정밀화학 ㈜	593,497,675	(12,046,785)	12,411,204	5,492	-	593,867,586

합 계	2,105,417,519	(30,363,929)	51,849,927	6,365,670	(1,059,763)	2,132,209,424

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	배당금 수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(주1)	분기말

롯데건설㈜	882,347,493	(23,953,189)	20,232,713	(18,040,647)	1,472,891	862,059,261

현대케미칼㈜	594,004,408	-	(28,131,055)	7,188,797	-	573,062,150

여수페트로㈜	331,517	-	(7,085)	-	-	324,432

롯데정밀화학 ㈜	559,473,126	(13,653,023)	13,116,218	27,197	-	558,963,518

합 계	2,036,156,544	(37,606,212)	5,210,791	(10,824,653)	1,472,891	1,994,409,361

(주1) 기타증감액은 지분법이익잉여금 변동효과입니다.

7-4 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 요약 재무상태(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

롯데건설㈜	3,888,103,797	2,053,878,036	2,695,477,855	1,077,621,787	2,168,882,191

현대케미칼㈜	898,292,167	3,403,638,601	840,367,274	1,941,090,262	1,520,473,232

여수페트로㈜	468,084	1,082,399	49,639	355,888	1,144,956

롯데정밀화학 ㈜	570,762,203	1,346,463,055	220,083,515	45,135,103	1,652,006,640

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

롯데건설㈜	3,389,215,861	1,941,692,054	2,257,966,288	919,876,827	2,153,064,800

현대케미칼㈜	615,085,660	2,852,367,598	580,088,966	1,426,759,010	1,460,605,282

여수페트로㈜	554,208	1,234,386	80,669	453,376	1,254,549

롯데정밀화학㈜	516,803,182	1,357,786,200	169,702,705	55,186,351	1,649,700,326

(2) 요약 재무성과(당분기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

롯데건설㈜	1,240,489,674	83,667,929	46,158,811	57,648,024

현대케미칼㈜	826,973,701	87,246,946	56,680,557	59,867,950

여수페트로㈜	281,494	(53,201)	(109,594)	(109,594)

롯데정밀화학 ㈜	343,935,896	35,519,398	40,493,898	40,511,314

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

롯데건설㈜	1,280,425,949	80,725,251	48,139,475	7,713,950

현대케미칼㈜	836,967,823	(104,662,660)	(73,973,835)	(56,001,844)

여수페트로㈜	311,324	(29,940)	(26,048)	(26,048)

롯데정밀화학 ㈜	349,932,949	51,002,865	43,070,828	43,157,080

7-5 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	관계기업순자산 (주1)	순자산지분금액	투자차액 등	내부거래제거	장부금액

롯데건설㈜	2,120,791,585	928,669,798	38,068,511	(24,037,502)	942,700,807

현대케미칼㈜	1,520,473,232	608,189,293	-	(12,859,690)	595,329,603

여수페트로㈜	1,144,956	311,428	-	-	311,428

롯데정밀화학 ㈜	1,648,547,714	519,819,392	88,067,053	(14,018,859)	593,867,586

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	관계기업순자산 (주1)	순자산지분금액	투자차액 등	내부거래제거	장부금액

롯데건설㈜	2,107,255,066	922,742,315	38,295,003	(24,089,524)	936,947,794

현대케미칼㈜	1,460,605,282	584,242,113	-	(9,611,300)	574,630,813

여수페트로㈜	1,254,549	341,237	-	-	341,237

롯데정밀화학㈜	1,646,241,400	519,092,166	88,421,410	(14,015,901)	593,497,675

(주1) 관계기업의 순자산 금액입니다.

8. 공동기업투자8-1 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)

당분기말	전기말

㈜씨텍	유틸리티	국내	50.00	50.00

롯데엠시시㈜	화학제조	국내	50.00	50.00

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	화학제조	중국	50.00	50.00

롯데미쓰이화학㈜	화학제조	국내	50.00	50.00

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. (주1)	화학제조	말레이시아	47.60	47.60

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜ (주2)	화학제조	국내	50.00 + 1주	50.00 + 1주

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	화학제조	중국	25.00	25.00

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd. (주3)	자원개발	말레이시아 / 우즈베키스탄	49.00	49.00

한덕화학㈜ (주4)	화학제조	국내	50.00	50.00

(주1) 종속기업인 Lotte Chemical Titan Holding Berhad의 지분율(10%)과 합산하여 공동지배력을 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다.
(주2) 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜는 지분율이 과반수를 초과함에도 불구하고 공동약정에 따라 지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.
(주3) 해당 주식은 우즈벡 수르길 합작사업과 관련하여 Uz-Kor Gas Chemical LLC의 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다.
(주4) 전기 중 롯데정밀화학㈜으로부터 한덕화학㈜ 지분 50%를 취득하였습니다.

8- 2 당분기말과 전기말 현재 공 동기업투 자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜씨텍	105,234,004	135,935,095	105,234,004	143,910,962

롯데엠시시㈜	95,125,421	190,564,018	95,125,421	190,000,638

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	24,700,840	19,851,983	24,700,840	19,451,208

롯데미쓰이화학㈜	10,000,000	10,877,555	10,000,000	10,916,121

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	51,694,335	12,269,533	51,694,335	12,737,487

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	265,900,005	-	250,900,005	-

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	12,668,543	-	12,668,543	-

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.	379,975,384	644,701,438	379,975,384	598,601,634

한덕화학㈜	68,707,413	67,597,978	68,707,413	71,441,898

합 계	1,014,005,945	1,081,797,600	999,005,945	1,047,059,948

8-3 당분기와 전분기 중의 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취득	배당금 수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(주1)	분기말

㈜씨텍	143,910,962	-	(10,000,000)	2,024,133	-	-	135,935,095

롯데엠시시 ㈜	190,000,638	-	(17,000,000)	17,563,380	-	-	190,564,018

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	19,451,208	-	-	(258,828)	659,603	-	19,851,983

롯데미쓰이화학㈜	10,916,121	-	-	(38,566)	-	-	10,877,555

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	12,737,487	-	-	(1,138,190)	581,438	88,798	12,269,533

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	-	15,000,000	-	-	-	(15,000,000)	-

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	598,601,634	-	-	20,098,550	26,001,254	-	644,701,438

한덕화학㈜	71,441,898	-	(5,000,000)	1,156,080	-	-	67,597,978

합 계	1,047,059,948	15,000,000	(32,000,000)	39,406,559	27,242,295	(14,911,202)	1,081,797,600

(주1) 기타증감액은 환율변동 효과 및 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜ 와 의 자금보충약정과 관한 손실충당부채 변동효과입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취득	배당금 수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(주1)	분기말

㈜씨텍	146,299,931	-	(10,000,000)	2,317,446	-	-	138,617,377

롯데엠시시 ㈜	220,366,676	-	(40,000,000)	2,748,208	-	-	183,114,884

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	17,701,142	-	-	(712,129)	708,982	-	17,697,995

롯데미쓰이화학㈜	10,745,962	-	-	30,711	-	-	10,776,673

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	4,497,509	-	-	(2,424,252)	248,121	(5,333)	2,316,045

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	21,533,078	50,000,000	-	(12,542,302)	(248,336)	-	58,742,440

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	604,434,047	-	-	1,172,835	34,687,713	-	640,294,595

합 계	1,025,578,345	50,000,000	(50,000,000)	(9,409,483)	35,396,480	(5,333)	1,051,560,009

(주1) 기타증감액은 환율변동 효과입니다.

8-4 당분기말과 전기말 현재 중요한 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 요약 재무상태(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

㈜씨텍	52,396,564	268,701,737	35,843,207	14,097,958	271,157,136

롯데엠시시㈜	300,567,063	190,596,571	82,767,274	21,379,912	387,016,448

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	31,402,010	54,942,091	46,623,325	-	39,720,776

롯데미쓰이화학㈜	9,534,798	15,176,728	949,161	2,007,255	21,755,110

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	16,792,715	136,297,295	67,424,023	57,466,039	28,199,948

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	104,606,413	421,802,822	140,799,482	318,517,001	67,092,752

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	21,053,315	15,830,723	14,243,752	68,415,379	(45,775,093)

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	148,442,180	1,214,294,857	9,068	17,485,038	1,345,242,931

한덕화학㈜	41,578,487	27,062,244	18,080,823	1,010,173	49,549,735

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

㈜씨텍	71,652,317	270,575,862	41,171,526	13,884,459	287,172,194

롯데엠시시㈜	264,123,252	200,100,336	43,075,962	19,678,668	401,468,958

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	28,593,496	55,232,849	42,771,633	-	41,054,712

롯데미쓰이화학㈜	8,619,038	16,508,874	1,261,433	2,034,238	21,832,241

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	20,099,464	130,135,991	69,278,755	52,598,170	28,358,530

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	80,842,004	502,463,933	440,308,212	24,992,060	118,005,665

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	16,042,152	21,868,842	15,067,667	66,275,786	(43,432,459)

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	133,196,644	1,122,991,207	37,694	3,992,234	1,252,157,923

한덕화학㈜	40,165,456	27,840,496	10,713,530	940,146	56,352,276

(2) 요약 재무성과(당분기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

㈜씨텍	124,223,706	5,216,544	3,984,942	3,984,942

롯데엠시시㈜	131,742,265	26,441,218	19,547,491	19,547,491

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	38,883,800	(2,385,042)	(2,653,141)	(2,653,141)

롯데미쓰이화학㈜	3,003,762	(83,701)	(77,131)	(77,131)

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	22,460,153	(286,308)	(935,178)	(935,178)

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	39,540,957	(3,279,974)	(6,848,733)	(6,857,161)

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	-	(984,725)	(984,725)	(984,725)

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	-	(40,402)	40,675,463	40,675,463

한덕화학㈜	19,668,102	3,899,218	3,197,460	3,197,460

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

㈜씨텍	139,011,847	6,020,311	4,698,215	4,698,215

롯데엠시시 ㈜	98,397,400	4,379,193	3,125,700	3,125,700

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	24,382,075	(628,297)	(1,490,330)	(1,490,330)

롯데미쓰이화학㈜	3,066,063	68,480	61,423	61,423

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	18,742,475	(3,240,738)	(4,791,694)	(4,791,694)

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	16,175,233	(21,077,356)	(24,883,182)	(24,890,398)

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	-	(5,116,342)	(3,879,889)	(3,879,889)

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	-	(13,846)	25,317,619	25,317,619

8-5 당분기말과 전기말 현재 중요한 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	공동기업순자산(주1)	순자산지분금액	투자차액 등	내부거래제거	누적 미반영지분법평가액	손상차손	기타(주2)	장부금액

㈜씨텍	275,758,542	137,879,271	(1,944,176)	-	-	-	-	135,935,095

롯데엠시시㈜	387,016,448	193,508,224	-	(2,944,206)	-	-	-	190,564,018

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	39,720,776	19,860,388	-	(8,405)	-	-	-	19,851,983

롯데미쓰이화학㈜	21,755,110	10,877,555	-	-	-	-	-	10,877,555

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	28,199,948	14,099,974	-	(1,830,441)	-	-	-	12,269,533

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	67,092,752	33,546,376	-	(2,004,654)	4,643,845	(21,185,567)	(15,000,000)	-

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	(45,775,093)	(11,443,773)	-	-	11,443,773	-	-	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	1,345,242,931	659,169,036	237,685	(14,705,283)	-	-	-	644,701,438

한덕화학㈜	49,549,735	24,774,868	42,823,110	-	-	-	-	67,597,978

(주1) 공동기업의 순자산 금액입니다.
(주2) 기타금액은 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜와의 자금보충약정과 관한 손실충당부채 변동효과입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	공동기업순자산(주1)	순자산지분금액	투자차액 등	내부거래제거	누적 미반영지분법평가액	손상차손	장부금액

㈜씨텍	291,773,600	145,886,800	(1,975,838)	-	-	-	143,910,962

롯데엠시시㈜	401,468,958	200,734,479	-	(10,733,841)	-	-	190,000,638

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	41,054,712	20,527,356	-	(1,076,148)	-	-	19,451,208

롯데미쓰이화학㈜	21,832,241	10,916,121	-	-	-	-	10,916,121

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	28,358,530	14,179,265	-	(1,441,778)	-	-	12,737,487

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	118,005,665	59,002,832	-	(863,889)	-	(58,138,943)	-

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	(43,432,459)	(10,858,115)	-	-	10,858,115	-	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	1,252,157,923	613,557,382	237,685	(15,193,433)	-	-	598,601,634

한덕화학㈜	56,352,276	28,176,138	43,265,760	-	-	-	71,441,898

(주1) 공동기업의 순자산 금액입니다.

9. 공동영업당분기말 현재 연결실체는 미국에 소재한 LACC, LLC의 지분 53.23%를 보유하고 있습니다. LACC, LLC 주식의 10%를 보유하였던 Eagle US2 LLC는 전기에 연결실체가 보유 중인 LACC, LLC 주식 지분을 매입할 수 있는 Call 옵션을 행사하여 당분기말 현재 46.77% 지분을 보유하고 있으며 추가적으로 3.23%의 지분을 매입할 수 있는 Call 옵션을 보유하고 있습니다. LACC, LLC는 산출물의 제공이 약정의 주된 목적인 공동영업이며, 이에 따라 연결실체는 동 공동영업의 자산 및 부채와 수익 및 비용 중 연결실체의 몫을 인식하고 있습니다.

10. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	대 체 (주1)	기 타 (주2)	분기말금액

토지	888,239,917	-	-	-	(1,133,776)	(142,849)	886,963,292

건물	518,360,403	214,634	(218,377)	(5,255,026)	18,574,194	3,864,106	535,539,934

구축물	1,226,122,205	25,221	(301,709)	(18,725,745)	6,901,705	37,226,877	1,251,248,554

기계장치	3,638,255,906	569,171	(4,784,189)	(113,561,613)	144,151,556	96,377,408	3,761,008,239

차량운반구	2,012,341	91,909	(12)	(213,482)	61,954	3,106	1,955,816

공구와기구	15,679,766	43,379	(113)	(1,567,786)	844,790	210,438	15,210,474

비품	28,387,369	447,184	(4,419)	(3,353,902)	2,200,479	184,348	27,861,059

기타의유형자산	258,988,969	27,935	-	(31,768,670)	9,608,802	3,487,983	240,345,019

건설중인자산	597,100,410	141,404,691	-	-	(181,808,051)	7,401,019	564,098,069

합 계	7,173,147,286	142,824,124	(5,308,819)	(174,446,224)	(598,347)	148,612,436	7,284,230,456

(주1) 당분기 대체 합계액은 장기선급비용으로부터의 대체금액 및 무형자산으로의 대체금액입니다.
(주2) 환율변동 등으로 인한 효과입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	대 체 (주1)	기 타 (주2)	분기말금액

토지	870,569,498	1,133,938	-	-	1,970,328	(94,240)	873,579,524

건물	549,941,679	1,773,270	(2,066)	(5,852,960)	391,205	6,001,144	552,252,272

구축물	1,396,571,743	323,442	(66,574)	(20,129,220)	3,575,534	91,589,426	1,471,864,351

기계장치	3,922,437,309	6,740,515	(537,219)	(114,552,941)	49,974,323	138,158,391	4,002,220,378

차량운반구	2,341,522	386,007	(378,618)	(299,681)	70,033	8,260	2,127,523

공구와기구	17,263,843	252,476	(442)	(1,753,881)	2,515,254	330,980	18,608,230

비품	23,865,081	317,544	(3,975)	(2,706,837)	4,169,467	287,963	25,929,243

기타의유형자산	308,168,853	21,797	(599,278)	(30,017,385)	20,258,183	5,620,033	303,452,203

건설중인자산	413,955,949	200,104,323	-	-	(82,930,727)	8,739,798	539,869,343

합 계	7,505,115,477	211,053,312	(1,588,172)	(175,312,905)	(6,400)	250,641,755	7,789,903,067

(주1) 전분기 대체 합계액은 무형자산으로의 대체금액입니다.
(주2) 환율변동 및 복구충당부채 변동으로 인한 효과입니다.

11. 사용권자산 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

( 단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기 타 (주1)	분기말금액

토지	164,802,036	11,670,529	-	(1,670,531)	318,861	6,652,617	181,773,512

건물	55,475,892	795,107	-	(3,725,088)	(318,861)	1,703,242	53,930,292

기계장치	789,316	-	-	(31,589)	-	13,245	770,972

차량운반구	3,597,719	579,955	(317,433)	(806,262)	-	53,400	3,107,379

기타의사용권자산	71,158,927	-	-	(1,960,240)	-	(20,394,755)	48,803,932

합 계	295,823,890	13,045,591	(317,433)	(8,193,710)	-	(11,972,251)	288,386,087

(주1) 환율변동 및 복구충당부채 변동 등으로 인한 효과입니다.

(전분기)

( 단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	기 타 (주1)	분기말금액

토지	190,888,868	870	-	(1,864,850)	9,920,382	198,945,270

건물	47,629,437	7,806,126	(356,962)	(3,311,112)	741,553	52,509,042

기계장치	791,553	-	-	(32,061)	245,396	1,004,888

차량운반구	11,303,267	748,644	(5,800,950)	(1,592,921)	107,898	4,765,938

기타의사용권자산	32,332,603	-	(376,014)	(1,242,531)	991,237	31,705,295

합 계	282,945,728	8,555,640	(6,533,926)	(8,043,475)	12,006,466	288,930,433

(주1) 환율변동으로 인한 효과입니다.

12. 투자부동산 12-1 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	분기말금액

토지	39,062,246	-	39,062,246

건물	11,291,436	(126,221)	11,165,215

합 계	50,353,682	(126,221)	50,227,461

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	감가상각비	분기말금액

토지	38,968,240	94,006	-	39,062,246

건물	11,769,990	26,201	(126,089)	11,670,102

합 계	50,738,230	120,207	(126,089)	50,732,348

12-2 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 유의한 차이가 없습니다.

12-3 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	1,267,572	2,029,529

운영비용	(465,709)	(1,058,762)

합 계	801,863	970,767

13. 영업권 13-1 당분기말과 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	798,403,350	801,276,650

손상차손누계액	(139,845,300)	(139,845,300)

장부금액	658,558,050	661,431,350

13-2 당분기와 전분기 중 영업권의 기중 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	661,431,350	672,123,720

환율변동차이	(2,873,300)	(2,249,945)

분기말금액	658,558,050	669,873,775

14. 기타무형자산

당분기와 전분기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	상 각	대 체 (주1)	기 타 (주2)	분기말금액

산업재산권	5,845,231	112,520	(251,193)	-	(10)	5,706,548

회원권	26,222,630	-	-	-	-	26,222,630

고객관계 등	712,083,698	-	(18,696,911)	-	-	693,386,787

기타의무형자산	67,364,572	704,574	(3,307,549)	1,080,213	(4,071,727)	61,770,083

합 계	811,516,131	817,094	(22,255,653)	1,080,213	(4,071,737)	787,086,048

(주1) 대체 합계액은 유형자산으로부터의 대체금액입니다.
(주2) 환율변동으로 인한 효과입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	상 각	대 체 (주1)	기 타 (주2)	분기말금액

산업재산권	5,534,437	228,779	(226,100)	-	(33)	5,537,083

시설이용권	135,083,718	-	-	(139,260,602)	4,176,884	-

회원권	26,163,676	-	-	-	-	26,163,676

고객관계 등	786,871,341	-	(18,696,911)	-	-	768,174,430

기타의무형자산	99,335,243	227,713	(3,840,373)	6,400	(3,454,706)	92,274,277

합 계	1,052,988,415	456,492	(22,763,384)	(139,254,202)	722,145	892,149,466

(주1) 대체 합계액은 유형자산으로부터의 대체금액 및 선급비용 등으로의 대체금액입니다.
(주2) 환율변동으로 인한 효과입니다.

15. 매각예정비유동자산 당분기와 전분기 중 매각예정비유동자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	평 가	처 분	분기말금액

토지	1,166,290	-	(1,166,290)	-

건물	3,486,717	-	(3,486,717)	-

주식	10,742,848	262,647	(11,005,495)	-

합 계	15,395,855	262,647	(15,658,502)	-

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	처 분	분기말금액

토지	29,687,505	(24,436,838)	5,250,667

건물	29,949,377	(29,900,717)	48,660

합 계	59,636,882	(54,337,555)	5,299,327

16. 당기손익-공정가치금융부채

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매매목적파생상품	6,747,148	18,489,558	7,693,798	20,184,480

17. 차입금및사채

17-1 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	1,009,968,214	-	619,839,243	-

장기차입금	258,371,143	871,589,102	271,883,942	859,857,708

사채	349,975,341	1,148,151,803	349,943,418	1,147,989,970

합 계	1,618,314,698	2,019,740,905	1,241,666,603	2,007,847,678

17-2 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(당분기말)	당분기말	전기말

매출채권양도 (주1)	Daniz Bank 등	8.25%	375,781	1,276,335

매출채권담보차입(주2)	Industrial and Commercial Bank of China 등	3.2%~3.45%	11,802,567	8,762,297

USANCE	㈜하나은행 등	6M Libor + 0.18% ~ 6M Libor + 0.30%	182,451,434	115,784,765

㈜ 하나은행	6M Libor + 0.60%	3,643,637	1,873,317

㈜ 신한은행	6M Libor + 0.70%	4,388,514	3,214,387

수입자금	산업은행 등	6M Libor + 0.30% ~ 6M Libor + 0.45%	611,897,380	308,287,198

일반대출	CITI Bank	-	-	115,187

-	-	999,124

-	-	116,511

1M Libor + 0.80%	2,619,223	2,519,395

1Y LPR - 0.05%	2,226,612	1,182,377

1Y LPR - 0.5%	6,061,741	-

3M Libor + 1.40%	4,534,000	3,264,000

Sumitomo Mitsui Banking Corporation	은행조달금리(주3) + 0.60%	7,704,975	5,271,300

-	-	2,635,650

3M Libor + 1.00%	56,675,000	54,400,000

Mizuho Bank	3M Libor + 1.00%	56,675,000	54,400,000

㈜한국스탠다드차타드은행	3M Libor + 1.00%	56,675,000	54,400,000

ANZ Bank	7.00%	2,237,350	1,337,400

합 계	1,009,968,214	619,839,243

(주1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 연 결실체의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.(주2) 연결실체는 대금 결제를 위해 거래처에 매출채권을 양도하였고, 만기가 도래하지 않 은 해당 매출채권에 대해 연결실체에 소구의무가 존재하여 단기차입금으로 인식하 고 있습니다.(주3) 단 기금융시장에서 Sumitomo Mitsui Banking Corporation 이 조달 가능한 금리입니다. (은행조달금리: 0.05%, 3M Tibor: 0.07% 중 낮은 금리로 조달)

17-3 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(당분기말)	만 기	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

한국에너지공단 (주1)	1.25%	2025-12-28	1,535,855	-	1,441,641	-

한국수출입은행	2.37%	2021-04-29	12,500,000	-	25,000,000	-

Peker Family 등 (주2,3)	-	-	-	48,296,209	-	48,296,209

Mizuho Bank	3M Libor + 0.95%	2022-12-20	-	109,949,500	-	105,536,000

3M Libor + 0.90%	2023-01-17	-	16,384,743	-	15,727,040

2023-01-20	-	55,541,500	-	53,312,000

CITI Bank	-	-	-	-	10,880,000	-

DBS Bank	3.90%	2022-03-22	18,121,018	-	17,430,357	-

-	-	-	-	-	17,430,357

CoF + 0.90%	2022-07-12	3,082,717	1,541,359	2,957,148	2,957,148

ANZ Bank	3M Euribor + 0.65%	2022-12-20	-	7,517,528	-	7,572,291

2022-10-14	-	6,622,584	-	6,670,828

2022-06-13	-	2,684,831	-	2,704,390

Credit Agricole corporate and investment bank	3M Euribor + 1.05%	2026-03-29	-	24,865,301	-	26,544,480

㈜우리은행	6M Euribor + 1.26%	2024-09-13	-	12,432,650	-	13,272,240

한국수출입은행	0.00%	2022-06-20	-	558,461	-	557,434

한국수출입은행 외 8개 은행	6M Libor + 1.99%	2020-06-21~2025-12-22	46,564,394	146,298,608	44,695,246	139,819,322

6M Libor + 1.10%	2020-06-21~2025-12-22	139,693,182	438,895,828	134,085,737	419,457,969

6M Libor + 1.40%	2020-06-21~2021-06-21	36,873,977	-	35,393,813	-

합 계	258,371,143	871,589,102	271,883,942	859,857,708

(주1) 해외자원개발을 위해 차입한 금액으로 해당 사업 이외의 목적으로 사용할 수 없으며, 사업이 성공하지 못하는 경우 정해진 법규에 따라 원리금의 일부를 감면 혹은 면제 받을 수 있습니다. 한편, 연결실체는 해당 차입금을 위하여 한국에너지공단에 백지수표 3매를 담보로 제공하였습니다.해당 차입금의 만기는 2025년 이후이나, 성공불융자금의 특성상 사업 완료시 상환면제특약이 있고 심의 완료 후 상환면제가능성이 높기 때문에 유동부채로 분류하였습니다.
(주2) 연결실체는 Peker Surface Designs Industry and Trade Joint Stock Company (이하 "Peker")의 지분 72.5% 취득시 비지배주주 (Peker Family 등) 가 보유하고 있는 Peker의 지분 27 .5%에 대하여 연결실체가 주식매수선택권(Call 옵션)을 보유하고, 비지배주주에게 주식매도선택권(Put 옵션)을 부여하는 주주간 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 연결실체는 잔여지분 27.5%를 취득한 것으로 보아, 취득 시점 해당 옵션행사가격의 공정가치를 취득원가에 가산하고 장기차입금으로 회계처리하였습니다. 동 차입금은 사업결합시 잔여지분에 대한 양방향 옵션 약정을 유가증권 담보부 차입거래로 회계처리한 것으로, 동 차입금에 실제 적용되는 이자율은 없습니다. 해당 양방향 옵션의 행사가격은 향후 Peker의 실적에 따라 변동되며, 공정가치로 측정되고 있습니다.
(주3) Put/Call옵션은 다음의 조건으로 행사될 예정입니다. 옵션종류 보유자 행사가능기간 행사가격 Put 옵션 Peker Family 등 (1) 2023년 1월 1일~2023년 1월 31일(2) Deal Closing 후 5년이 되는 날부터 1개월 [(직전 12개월 평균EBITDA ×7)± 순부채 등] × 지분율 Call 옵션 롯데케미칼(주) Put 옵션 행사기한 후 1개월

17-4 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	이자율(당분기말)	만 기	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

사채-50-3회	3.25%	2021-07-28	200,000,000	-	200,000,000	-

사채-51-2회	2.48%	2022-10-08	-	100,000,000	-	100,000,000

사채-52-3회	2.14%	2021-04-28	150,000,000	-	150,000,000	-

사채-52-4회	2.60%	2026-04-28	-	60,000,000	-	60,000,000

사채-53-2회	2.33%	2022-07-28	-	90,000,000	-	90,000,000

사채-54-1회	2.37%	2023-09-12	-	80,000,000	-	80,000,000

사채-54-2회	2.68%	2028-09-12	-	120,000,000	-	120,000,000

사채-55-1회	1.91%	2022-04-29	-	190,000,000	-	190,000,000

사채-55-2회	1.98%	2024-04-29	-	100,000,000	-	100,000,000

사채-55-3회	2.11%	2029-04-27	-	110,000,000	-	110,000,000

사채-56-1회	1.35%	2023-07-28	-	200,000,000	-	200,000,000

사채-56-2회	1.54%	2025-07-28	-	100,000,000	-	100,000,000

사채할인발행차금	(24,659)	(1,848,197)	(56,582)	(2,010,030)

합 계	349,975,341	1,148,151,803	349,943,418	1,147,989,970

한편, 상기 제50회, 제51회, 제52회, 제53회, 제54회, 제55회 및 제56회 사채와 관련하여 연결실체는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 200% 이하), 담보권의 설정제한, 자산의 처분제한 등의 제약을 받습니다 .

18. 파생상품

18-1 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생금융상품의 자산, 부채 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

거래 목적	파생상품 종류	자산	부채

유동	비유동	유동	비유동

위험회피	통화선도	1,185,734	-	752,751	-

통화 및 이자율스왑	-	-	-	7,147,274

매매목적	통화스왑	543,177	-	-	-

이자율스왑	-	-	6,747,148	18,489,558

합 계	1,728,911	-	7,499,899	25,636,832

(전기말)

(단위: 천원)

거래 목적	파생상품 종류	자산	부채

유동	비유동	유동	비유동

위험회피	통화선도	734,706	-	156,753	-

통화 및 이자율스왑	-	-	-	14,601,354

매매목적	통화스왑	-	-	328,145	-

이자율스왑	-	-	7,365,653	20,184,480

합 계	734,706	-	7,850,551	34,785,834

18-2 위험회피 파생상품연 결실체는 당분기말과 전기말 현재 외화매출채권과 관련한 환율변동 위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있고, 외화차입금과 관련한 환율변동 및 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 통화 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 미결제된 위험회피 파생상품계약은 지배기업에만 발생하고 있으며 그 세부내역은 다음과 같습니다. (1) 통화선도 상세내역(당분기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천EUR, 천CNY)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	공정가치위험회피 평가금액

ING Bank 외	2020-12-30 ~ 2021-03-31	2021-04-01 ~ 2021-07-09	EUR 70,000	1,324.55 ~ 1,347.70	93,968,850	950,306

CNY 545,000	165.86 ~ 172.99	93,050,300	(517,323)

합 계	432,983

(전기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천EUR, 천CNY)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	공정가치위험회피 평가금액

ING Bank 외	2020-10-08 ~ 2020-12-24	2021-01-08 ~ 2021-04-01	EUR 8,000	1,318.20 ~ 1,344.10	10,649,200	(61,200)

CNY 500,000	165.50 ~ 171.0	83,767,700	639,153

합 계	577,953

(2) 통화 및 이자율스왑 상세내역(당분기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처	계약일	만기일	고정금리	매도통화	계약환율(원)	매입통화	공정가치 위험회피 평가금액	현금흐름 위험회피평가금액	계

Mizuho Bank	2019-12-18	2022-12-20	1.69%	113,005,000	1,165.00	USD 97,000	(3,055,500)	(1,056,694)	(4,112,194)

2020-01-15	2023-01-17	1.68%	16,767,800	1,160.00	USD 14,455	(383,058)	(187,660)	(570,718)

2020-01-21	2023-01-20	1.74%	57,183,000	1,167.00	USD 49,000	(1,641,500)	(822,862)	(2,464,362)

합 계	(5,080,058)	(2,067,216)	(7,147,274)

( 전기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처	계약일	만기일	고정금리	매도통화	계약환율(원)	매입통화	공정가치 위험회피 평가금액	현금흐름 위험회피평가금액	계

Mizuho Bank	2019-12-18	2022-12-20	1.69%	113,005,000	1,165.00	USD 97,000	(7,469,000)	(1,127,277)	(8,596,277)

2020-01-15	2023-01-17	1.68%	16,767,800	1,160.00	USD 14,455	(1,040,760)	(201,581)	(1,242,341)

2020-01-21	2023-01-20	1.74%	57,183,000	1,167.00	USD 49,000	(3,871,000)	(891,736)	(4,762,736)

합 계	(12,380,760)	(2,220,594)	(14,601,354)

상기 파생상품계약은 외화차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하고, 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담합니다.한편, 상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당분기말로부터 22개월 이내입니다.

(3) 파생상품별 손익당분기와 전분기 중 파생상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익으로 인식한 금액(세전금액)	기타포괄손익(세후금액)

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

통화선도	1,185,734	759,021	42,520	2,702,772	-	-

통화 및 이자율스왑	7,300,702	-	-	-	111,198	-

합계	8,486,436	759,021	42,520	2,702,772	111,198	-

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익으로 인식한 금액(세전금액)	기타포괄손익(세후금액)

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

통화선도	43,909	944,043	-	1,378,534	-	-

통화 및 이자율스왑	9,914,883	-	383,719	-	-	3,701,385

합계	9,958,792	944,043	383,719	1,378,534	-	3,701,385

18-3 매매목적 파생상품

연결실체는 당분기말과 전기말 현재 외화매출채권과 외화차입금 관련하여 통화스왑 계약을 체결하고 있고, 시설자금대출 계약을 체결함에 따라 이자율 변동을 헷지할 목적으로 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다.당분기말 현재 연결실체가 매매목적 파생상품으로 분류한 통화스왑계약과 이자율스왑 계약의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(1) 통화스왑 상세내역

(원화단위: 천원, 외화단위: 천JPY, 천USD)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(JPY)	매입통화	공정가치

Sumitomo Mitsui Banking Corporation	2020-09-01 ~ 2021-03-30	2021-04-05 ~ 2022-02-07	JPY 1,405 ~ JPY 101,785	102.87~110.02	USD 13 ~ USD 920	543,177

(2) 이자율스왑 상세내역

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처	계약일	만기일	계약금액	변동금리	고정금리	공정가치

ING Bank 외	2017-05-24	2025-11-19	USD 79,267 ~ USD 111,630	6M Libor + 2.182%	2.44%	(25,236,706)

(3) 파생상품별 손익당분기와 전분기 중 파생상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익으로 인식한 금액(세전금액)	기타포괄손익(세후금액)

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

통화스왑	882,847	-	9,909	76,069	-	-

이자율스왑	3,406,103	-	-	-	-	-

합계	4,288,950	-	9,909	76,069	-	-

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익으로 인식한 금액(세전금액)	기타포괄손익(세후금액)

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

통화스왑	1,059,435	(487)	49,562	20,190	-	-

이자율스왑	103,387	21,128,699	12,187	140,206	-	-

합계	1,162,822	21,128,212	61,749	160,396	-	-

19. 퇴직급여제도

19-1 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 확정기여형퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부 담금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 연결실체가 당분기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 5,262,418천원 (전분기 : 3,819,87 5 천원)입니다.

19-2 확정급여형퇴직급여제도 연결실체는 확정급여형퇴직급여제도 를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 롯데손해보험㈜ 등에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있는 바, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하여야 합니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	341,472,591	343,324,215

사외적립자산의 공정가치	(332,897,135)	(340,563,189)

순확정급여부채	8,575,456	2,761,026

(2) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	343,324,215	(340,563,189)	2,761,026

당기근무원가	10,336,199	-	10,336,199

이자비용(이자수익)	2,439,031	(2,397,917)	41,114

확정급여제도의 재측정요소	(4,531,905)	339,536	(4,192,369)

계열사로부터의 전출입액	(559,408)	559,408	-

지급액	(4,626,850)	4,215,552	(411,298)

정산된 부채	(5,175,807)	5,175,807	-

환율변동으로 인한 효과	267,116	(226,332)	40,784

분기말금액	341,472,591	(332,897,135)	8,575,456

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	347,262,860	(337,036,712)	10,226,148

당기근무원가	10,632,661	-	10,632,661

이자비용(이자수익)	2,110,627	(2,410,385)	(299,758)

확정급여제도의 재측정요소	10,314,203	4,258,340	14,572,543

계열사로부터의 전출입액	(1,165,436)	1,165,436	-

지급액	(4,872,433)	4,704,164	(168,269)

정산된 부채	(6,050,676)	6,050,676	-

환율변동으로 인한 효과	(684,566)	-	(684,566)

분기말금액	357,547,240	(323,268,481)	34,278,759

한편 , 연결실체는 롯데손해보험(주) 등에 퇴직연금을 가입하고 있으며, 상기 사외적립자산은 안정적인 퇴직급여 재원 확보를 위하여 대부분 정기예금 등 이율보증형 상품에 투자되어 있습니다.

19-3 장기종업원급여제도 연결실체는 장기종업원급여제도를 시행하고 있습니다. 연결실체가 당분기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채로 계상한 금액은 14,921,462천원과 17,060,773천원입니다.

20. 충당부채

20-1 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

온실가스배출부채	-	-	-	-

복구충당부채	-	73,692,066	-	92,566,586

기타충당부채	3,340,881	2,643,024	7,608,270	2,066,089

합 계	3,340,881	76,335,090	7,608,270	94,632,675

20-2 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증 가	감 소 (주1)	기 타 (주2)	분기말금액

온실가스배출부채	-	-	-	-	-

복구충당부채	92,566,586	107,520	(22,235,496)	3,253,456	73,692,066

기타충당부채	9,674,359	11,370,107	(15,063,990)	3,429	5,983,905

합 계	102,240,945	11,477,627	(37,299,486)	3,256,885	79,675,971

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증 가 (주1)	감 소	기 타 (주2)	분기말금액

온실가스배출부채	23,605,984	4,191,854	-	-	27,797,838

복구충당부채	94,086,828	33,091,423	-	5,924,969	133,103,220

기타충당부채	1,927,574	132,563	(41,086)	(3,558)	2,015,493

합 계	119,620,386	37,415,840	(41,086)	5,921,411	162,916,551

(주1) 복구충당부채 추정 시 적용되는 할인율 변동으로 인한 효과입니다. (주2) 환율변동으로 인한 효과입니다.

21. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금

보통주	100,000,000 주	34,275,419 주	5,000 원	171,377,095

한편, 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동사항은 없습니다. 22. 기타불입자본 22-1 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,913,228	22,913,228

기타자본잉여금	857,405,600	857,577,607

합 계	880,318,828	880,490,835

22-2 당분기와 전분기 중 지배기업의 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	880,490,835	880,837,947

종속기업의 주식발행비	(172,007)	(175,749)

분기말	880,318,828	880,662,198

23. 이익잉여금과 배당금

23-1 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금 (주1)	85,688,548	85,688,548

임의적립금

사업확장적립금	9,998,502,793	10,022,502,793

기타임의적립금 (주2)	1,400,000	1,400,000

미처분이익잉여금	2,375,720,276	1,967,328,574

합 계	12,461,311,617	12,076,919,915

(주1) 상법상의 규정에 따라 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 공사업(산업환경설비공사업, 상하수도설비공사업) 면허 등록을 위한 자본금입 니다.

23-2 당분기와 전분기 중 지배기업의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다

(당분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	발행주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주-지배기업	34,275,419 주	34,275,419 주	3,600 원	123,391,508

(전분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	발행주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주-지배기업	34,275,419 주	34,275,419 주	6,700 원	229,645,307

24. 기타자본구성요소 24-1 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	세전금액	법인세효과	이익잉여금 대체	세후금액

파생상품평가손익	(2,067,217)	568,485	-	(1,498,732)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	23,316,671	(6,312,497)	22,226,551	39,230,725

지분법자본변동	20,499,704	(21,670,268)	-	(1,170,564)

해외사업장환산외환차이	(118,727,229)	-	-	(118,727,229)

합 계	(76,978,071)	(27,414,280)	22,226,551	(82,165,800)

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	세전금액	법인세효과	이익잉여금 대체	세후금액

파생상품평가손익	(2,220,593)	610,663	-	(1,609,930)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(41,465,097)	11,502,489	21,416,680	(8,545,928)

지분법자본변동	(13,080,352)	(13,294,834)	-	(26,375,186)

해외사업장환산외환차이	(245,740,818)	-	-	(245,740,818)

합 계	(302,506,860)	(1,181,682)	21,416,680	(282,271,862)

24-2 당분기와 전분기 중 기타자본구 성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(282,271,862)	(6,170,250)

기중평가액

파생상품평가손익	153,376	(5,105,359)

법인세효과	(42,178)	1,403,974

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	64,781,768	6,227,097

법인세효과	(17,814,986)	(1,712,452)

지분법자본변동	33,580,056	24,559,917

법인세효과	(8,375,434)	-

해외사업장환산외환차이	127,013,589	162,250,891

이익잉여금 대체	809,871	-

분기말금액	(82,165,800)	181,453,818

2 5 . 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 급여	43,096,509	47,120,706

2. 퇴직급여	3,439,912	4,125,629

3. 복리후생비	9,205,065	8,998,260

4. 여비교통비	608,823	1,756,816

5. 통신비	878,949	1,046,501

6. 수도광열비	510,568	571,697

7. 세금과공과	1,735,499	2,712,189

8. 소모품비	3,726,465	3,794,845

9. 도서인쇄비	100,725	92,437

10. 임차료	4,744,206	4,126,709

11. 감가상각비	6,853,851	6,312,602

12. 무형자산상각비	2,627,149	3,227,441

13. 수선유지비	4,557,128	5,463,105

14. 차량유지비	381,192	392,034

15. 보험료	1,444,102	1,607,181

16. 지급수수료	22,069,762	15,379,593

17. 판매수수료	4,219,039	3,387,365

18. 운반보관료	67,478,437	55,961,641

19. 접대비	480,763	602,746

20. 판매촉진비	287,284	680,728

21. 광고선전비	5,807,593	5,810,952

22. 교육훈련비	901,685	788,051

23. 피해보상비	220,030	187,840

24. 견본비	2,230,465	3,977,151

25. 대손상각비(환입)	59,740	(14,696)

26. 잡비	1,142,274	386,672

27. 연구개발비	20,585,272	19,635,598

합 계	209,392,487	198,131,793

26. 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

상각후원가측정금융자산	10,455,237	16,685,307

당기손익-공정가치금융자산	1,829,354	4,114,301

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	128

소 계	12,284,591	20,799,736

외환차익	20,115,186	19,783,304

외화환산이익	32,162,771	53,198,094

파생상품평가이익	8,486,436	9,958,792

파생상품거래이익	42,520	383,719

당기손익-공정가치금융자산평가이익	4,288,950	1,162,822

당기손익-공정가치금융자산처분이익	9,909	61,749

금융보증수익	137,000	154,000

비지배지분평가이익	6,051	-

합 계	77,533,414	105,502,216

27. 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용:

사채 이자	8,318,785	8,355,220

기타 이자비용	15,169,770	26,348,356

소 계	23,488,555	34,703,576

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(471,422)	(795,487)

차감 계	23,017,133	33,908,089

외환차손	21,905,120	35,049,630

외화환산손실	41,339,965	53,090,389

파생상품평가손실	759,021	944,043

파생상품거래손실	2,702,772	1,378,534

당기손익-공정가치금융부채평가손실	-	21,128,212

당기손익-공정가치금융부채처분손실	76,069	160,396

금융보증비용	10,501,000	154,000

합 계	100,301,080	145,813,293

당분기와 전분기의 차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 각각 연 1.05% ~ 2.27% 및 2.33%입니다.

28. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.28-1 기타영업외수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	37,328,234	46,236,763

외화환산이익	18,369,543	32,042,138

유형자산처분이익	20,911	981,450

사용권자산처분이익	5,013	34,331

투자부동산처분이익	-	6,977,162

배당금수익	5,173,901	734,678

기타의대손충당금환입	-	870

잡이익	7,791,511	6,347,361

합 계	68,689,113	93,354,753

28-2 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	34,805,700	41,037,248

외화환산손실	10,226,287	21,317,377

유형자산처분손실	4,227,946	995,397

사용권자산처분손실	-	1,193

투자부동산처분손실	-	1,999,716

기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실	-	200

기부금	3,636,918	756,517

매각예정비유동자산처분손실	100,960	-

잡손실	4,209,545	23,760,337

합 계	57,207,356	89,867,985

29. 법인세

29-1 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	129,537,793	50,688,162

자본에 직접 가감되는 당기 및 이연법인세	(27,071,995)	3,414,702

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	67,888,018	(86,333,702)

이연법인세의 환율변동효과	(4,511,417)	(4,600,358)

법인세비용(수익)	165,842,399	(36,831,196)

29-2 당분기와 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	703,741,936	(127,017,145)

적용세율에 따른 세부담액	195,880,683	(31,433,850)

조정사항

비과세수익	(13,811,104)	(19,816,902)

비공제비용	6,586,049	10,185,770

세액공제(농어촌특별세 포함)	(592,458)	(358,614)

미인식이연법인세의 변동	(367,397)	(601,915)

법인세추납액(환급액)	(23,234,562)	2,688,717

기타	1,381,188	2,505,598

법인세비용(수익)	165,842,399	(36,831,196)

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) (주1)	23.57%	-

(주1) 전분기 중 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 유효세율을 산정하지 아니하였 습니다.

30. 비 용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	(452,348,614)	(452,348,614)

사용된 원재료	-	3,158,926,621	3,158,926,621

급여	43,096,509	75,281,053	118,377,562

퇴직급여	3,439,912	12,199,819	15,639,731

복리후생비	9,205,065	16,809,536	26,014,601

감가상각비	6,853,851	175,912,304	182,766,155

무형자산상각비	2,627,149	19,628,504	22,255,653

지급수수료	22,069,762	43,894,244	65,964,006

운반보관료	67,478,437	78,766,400	146,244,837

기타	54,621,802	206,113,727	260,735,529

합 계	209,392,487	3,335,183,594	3,544,576,081

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	500,234,849	500,234,849

사용된 원재료	-	2,137,754,453	2,137,754,453

급여	47,120,706	81,408,324	128,529,030

퇴직급여	4,125,629	10,027,149	14,152,778

복리후생비	8,998,260	16,347,644	25,345,904

감가상각비	6,312,602	177,169,867	183,482,469

무형자산상각비	3,227,441	19,535,943	22,763,384

지급수수료	15,379,594	67,838,815	83,218,409

운반보관료	55,961,641	38,874,351	94,835,992

기타	57,005,920	114,280,813	171,286,733

합 계	198,131,793	3,163,472,208	3,361,604,001

31. 주당이익

31-1 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익(손실)(A)	506,299,872,005	(77,510,368,107)

가중평균유통보통주식수( B)	34,275,419	34,275,419

기본주당이익(손실)(C = A÷B)	14,772	(2,261)

31 -2 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 일, 주)

구 분	기 간	일 수	유통주식수	적 수

기 초	2021.01.01~2021.03.31	90	34,275,419	3,084,787,710

가중평균유통보통주식수	34,275,419

(전분기)

(단위: 일, 주)

구 분	기 간	일 수	유통주식수	적 수

기 초	2020.01.01~2020.03.31	91	34,275,419	3,119,063,129

가중평균유통보통주식수	34,275,419

한편, 연결실체는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

32. 재무위험관리의 목적 및 정책

32-1 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 대비하여 변동이 없습니다.

32-2 금융위험관리(1) 금융위험요소연결실체는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.(2) 위험회피활동연결실체는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 위험관리 시스템을 적용하는 한편 파생상품을 활용하고 있습니다.

가. 외화위험 관리연결실체의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.

나. 이자율위험 관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

다. 기타 가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. (3) 신용위험전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다. (4) 유동성위험 전기말과 비교하여 유동성위험관리에 대한 기본정책의 변동은 없습니다.

다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~5년	5년 이상	합 계

무이자 (주1)	2,108,201,278	36,846,201	-	2,145,047,479

변동금리부 부채	1,241,803,581	905,276,235	-	2,147,079,816

고정금리부 부채	423,463,364	906,782,699	305,144,171	1,635,390,234

리스부채	27,429,106	57,558,446	43,387,069	128,374,621

합 계	3,800,897,329	1,906,463,581	348,531,240	6,055,892,150

( 주1) 지급보증계약( Uz-Kor Gas Chemical LLC 에 대한 담보제공 등) 562,946,287천원을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~5년	5년 이상	합 계

무이자 (주1)	1,707,806,738	7,623,343	-	1,715,430,081

변동금리부 부채	854,683,388	876,664,862	3,325,410	1,734,673,660

고정금리부 부채	434,796,683	908,431,572	306,892,908	1,650,121,163

리스부채	26,634,259	53,058,158	48,789,944	128,482,361

합 계	3,023,921,068	1,845,777,935	359,008,262	5,228,707,265

( 주1) 지급보증계약( Uz-Kor Gas Chemical LLC 에 대한 담보제공 등) 556,778,077천원을 포함하고 있습니다.

33. 금융상품의 공정가치 33 -1 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 금융자산(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	1,963,268,984	-	-	-	1,963,268,984

단기금융상품	1,526,748,896	-	-	-	1,526,748,896

장기금융상품	67,508,500	-	-	-	67,508,500

매출채권및기타채권	1,891,885,641	-	-	-	1,891,885,641

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	239,455,126	-	-	239,455,126

당기손익-공정가치금융자산	-	-	883,288,021	-	883,288,021

기타금융자산	43,995,023	-	-	1,185,734	45,180,757

금융리스채권	2,613,944	-	-	-	2,613,944

합 계	5,496,020,988	239,455,126	883,288,021	1,185,734	6,619,949,869

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	위험회피회계적용파생상품	합 계

현금및현금성자산	1,522,332,788	-	-	-	1,522,332,788

단기금융상품	1,549,763,761	-	-	-	1,549,763,761

장기금융상품	67,508,500	-	-	-	67,508,500

매출채권및기타채권	1,416,877,790	-	-	-	1,416,877,790

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	174,936,907	-	-	174,936,907

당기손익-공정가치금융자산	-	-	672,744,844	-	672,744,844

기타금융자산	46,774,186	-	-	734,706	47,508,892

금융리스채권	2,645,902	-	-	-	2,645,902

합 계	4,605,902,927	174,936,907	672,744,844	734,706	5,454,319,384

(2) 금융부채 (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가
금융부채	당기손익-공정가치금융부채	위험회피회계적용 파생상품	금융보증 계약	합 계

매입채무및기타채무	1,348,149,642	-	-	-	1,348,149,642

당기손익-공정가치금융부채	-	25,236,706	-	-	25,236,706

차입금및사채	3,638,055,603	-	-	-	3,638,055,603

기타금융부채	215,496,815	-	7,900,025	2,654,685	226,051,525

리스부채	123,305,783	-	-	-	123,305,783

합 계	5,325,007,843	25,236,706	7,900,025	2,654,685	5,360,799,259

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가
금융부채	당기손익-공정가치금융부채	위험회피회계적용 파생상품	금융보증 계약	합 계

매입채무및기타채무	1,083,672,922	-	-	-	1,083,672,922

당기손익-공정가치금융부채	-	27,878,279	-	-	27,878,279

차입금및사채	3,249,514,281	-	-	-	3,249,514,281

기타금융부채	73,078,268	-	14,758,107	1,900,815	89,737,190

리스부채	124,101,163	-	-	-	124,101,163

합 계	4,530,366,634	27,878,279	14,758,107	1,900,815	4,574,903,835

33-2 금융상품의 공정가치

(1 ) 당분기말과 전기말 현재 요약연결재무상태표에서 공정가 치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치(상장지분상품)	227,008,442	-	-	227,008,442

기타포괄손익-공정가치(비상장지분상품) (주1)	-	-	12,446,684	12,446,684

당기손익-공정가치금융자산	-	875,543,177	7,744,844	883,288,021

위험회피회계적용 파생상품자산	-	1,185,734	-	1,185,734

합 계	227,008,442	876,728,911	20,191,528	1,123,928,881

금융부채

당기손익-공정가치금융부채	-	25,236,706	-	25,236,706

위험회피회계적용 파생상품부채	-	7,900,025	-	7,900,025

합 계	-	33,136,731	-	33,136,731

(주1) 비상장지분상품의 공정가치는 전기말 측정한 것입니다. (전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치(상장지분상품)	162,479,760	-	-	162,479,760

기타포괄손익-공정가치(비상장지분상품)	-	-	12,457,147	12,457,147

당기손익-공정가치금융자산	-	665,000,000	7,744,844	672,744,844

위험회피회계적용 파생상품자산	-	734,706	-	734,706

합 계	162,479,760	665,734,706	20,201,991	848,416,457

금융부채

당기손익-공정가치금융부채	-	27,878,278	-	27,878,278

위험회피회계적용 파생상품부채	-	14,758,107	-	14,758,107

합 계	-	42,636,385	-	42,636,385

(2) 당분기와 전분기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)처분

구 분	기 초	평 가	환율변동	분기말

기타포괄손익-공정가치(비상장지분상품)	12,457,147	(9,560)	(903)	12,446,684

당기손익-공정가치금융자산	7,744,844	-	-	7,744,844

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	환율변동	분기말

기타포괄손익-공정가치(비상장지분상품)	49,216,995	-	(7,867)	49,209,128

당기손익-공정가치금융자산	2,681,475	1,200,000	-	3,881,475

34. 특수관계자거래 34-1 당분기말 현재 지배기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데지주㈜, 롯데물산㈜

종속기업	㈜케이피켐텍, 삼박엘에프티㈜, 데크항공㈜, Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업, Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp., Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd., Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd., Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd., Lotte Chemical (Jiaxing) Corp., Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업, Lotte Chemical Alabama Corp., Lotte Chemical Poland Sp. zo.o., Lotte Chemical Pakistan Limited, Lotte Chemical Nigeria Limited, PT Lotte Chemical Indonesia, Lotte Chemical Deutschland GmbH, Lotte Chemical California, Inc.와 그 종 속기업, Lotte Chemical Shanghai Co., Ltd, Lotte Chemical (Thailand) Co., Ltd., Lotte Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd., Lotte Chemical Hungary Ltd., Lotte Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd., Lotte Chemical Japan Co., Ltd., Lotte Chemical Vietnam Co., Ltd., Lotte Chemical India Pvt. Ltd., Peker Surface Designs Industry and Trade Joint Stock Company 와 그 종속기업, 롯데케미칼이노베이션펀드1호, 롯데지에스화학 ㈜ , PT Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia 롯데케미칼이노베이션펀드2호

관계기업	롯데건설㈜, 현대케미칼㈜, 여수페트로㈜, 롯데정밀화학 ㈜

공동기업	㈜씨텍, 롯데엠시시㈜, 롯데미쓰이화학㈜, 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜, Weifang Lexing Chemical Co., Ltd., Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd., Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd., Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd., 한덕화학 ㈜

기타	롯데기업집단 계열회사 (주1)

(주1) 롯데지주 ㈜의 종속기업 및 관계기업 등이 포함되어 있습니다.

34-2 연결실체간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 연결실체와 기타 특수관계자 사이의 거래 내용 및 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	기타	매입	기타

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데지주㈜	51,336	-	5,510	6,614,245

롯데물산㈜	-	-	-	1,767,536

소 계	51,336	-	5,510	8,381,781

관계기업	롯데건설㈜	1,684,658	280,670	-	49,822,713

현대케미칼㈜	1,751,977	-	236,686,508	166,247

여수페트로㈜	94	-	-	54,494

롯데정밀화학㈜	34,860	69,326	3,159,954	100,960

소 계	3,471,589	349,996	239,846,462	50,144,414

공동기업	㈜씨텍	16,494,731	21	44,923,958	4,532,729

롯데엠시시㈜	58,961,755	-	28,958,072	-

롯데미쓰이화학㈜	1,497,572	-	-	1,875,989

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	25,128,175	116,910	555,751	-

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	69,456	-	18,966,664	-

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	11,258,409	1,155,164	-	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	11,025	-	-	-

소 계	113,421,123	1,272,095	93,404,445	6,408,718

기타특수관계자	롯데글로벌로지스㈜	1,931	8,289	1,355,888	21,930,896

롯데알미늄㈜	2,863,378	43,104	-	38,867

Uz-Kor Gas Chemical LLC	4,547,618	137,000	36,530,638	137,000

소 계	7,412,927	188,393	37,886,526	22,106,763

기 타	롯데기업집단 계열회사	11,951,324	-	188,919	26,037,313

합 계	136,308,299	1,810,484	371,331,862	113,078,989

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	기타	매입	기타

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데지주㈜	40,818	-	9,534	6,611,610

롯데물산㈜	-	-	-	1,490,715

소 계	40,818	-	9,534	8,102,325

관계기업	롯데건설 ㈜	2,563,216	191,868	-	29,234,908

현대케미칼 ㈜	15,999,557	-	213,237,565	282,088

여수페트로㈜	52	-	-	74,411

롯데정밀화학㈜	33,274	138,116	3,230,914	-

소 계	18,596,099	329,984	216,468,479	29,591,407

공동기업	㈜씨텍	16,083,175	-	59,123,974	4,291,113

롯데엠시시 ㈜	59,195,554	254	20,296,845	-

롯데미쓰이화학 ㈜	1,449,611	-	-	2,026,482

롯데베르살리스 엘라스토머스 ㈜	18,030,850	-	598,125	-

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	-	-	11,744,853	-

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	10,448,624	980,732	-	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	11,025	-	-	-

소 계	105,218,839	980,986	91,763,797	6,317,595

기타특수관계자	롯데글로벌로지스㈜	8,880	-	2,628,981	17,974,999

롯데알미늄㈜	4,577,287	89,071	-	83,260

Uz-Kor Gas Chemical LLC	7,384,150	154,000	21,811,437	-

Lotte E Malaysia Sdn. Bhd.	-	-	-	1,290,441

소 계	11,970,317	243,071	24,440,418	19,348,700

기 타	롯데기업집단 계열회사	8,777,795	-	37,412	11,619,711

합 계	144,603,868	1,554,041	332,719,640	74,979,738

(2) 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데지주㈜	-	19,442	-	31,389,616

롯데물산㈜	-	7,602,857	-	34,251,314

관계기업	롯데건설㈜	1,853,124	18,417,265	-	15,407,513

현대케미칼㈜	9,784,125	703,619	112,697,707	1,808,703

여수페트로㈜	-	7,086	-	17,197

롯데정밀화학㈜	-	12,076,989	2,518,655	-

공동기업	㈜씨텍	8,036,472	119,201	17,161,560	3,308,650

롯데엠시시㈜	15,166,518	17,426,447	5,325,816	1,571,550

롯데미쓰이화학㈜	124,249	474,662	-	1,120,595

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	26,487,020	28,130,608	159,779	14,599,280

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.	-	-	-	1,396,472

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	11,592,332	1,743,503	-	-

한덕화학㈜	-	5,000,000	-	-

기타특수관계자	롯데글로벌로지스㈜ (주1)	1,231	54	1,483,058	6,431,485

롯데알미늄㈜	2,877,053	15,376	-	2,801,572

Uz-Kor Gas Chemical LLC	4,658,217	778,094	32,330,139	-

기 타	롯데기업집단 계열회사	9,677,901	11,699,438	169,354	6,416,721

합 계	90,258,242	104,214,641	171,846,068	120,520,668

(주1) 연결실체가 롯데글로벌로지스의 중국법인에 대금 결제를 위해 배서한 만기가 도래 하지 않은 어음이 있고, 연결실체는 해당 어음에 대해 소 구권이 존재하여 차입금으 로 인식하였습니다.(주석 17 참조)

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데지주㈜	-	19,204	-	13,973

롯데물산㈜	-	7,602,857	-	11,236,573

관계기업	롯데건설 ㈜	869,706	78,166	12,076,990	11,492,000

여수페트로 ㈜	-	7,077	-	17,106

현대케미칼 ㈜	9,784,125	574,554	37,139,146	1,700,998

롯데정밀화학㈜	-	20,256	1,676,918	-

공동기업	㈜씨텍	4,684,351	121,360	19,382,363	3,133,160

롯데엠시시 ㈜	9,568,845	836,856	5,081,339	1,571,550

롯데미쓰이화학 ㈜	141,077	697,474	-	19,500

롯데베르살리스 엘라스토머스 ㈜	21,998,791	26,844,327	353,750	15,129,660

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	16,075,421	192,722	-	-

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	15,904,408	1,188,142	-	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	-	3,675	-	-

기타특수관계자	롯데글로벌로지스㈜ (주1)	37	369	1,525,883	3,604,692

롯데알미늄㈜	4,182,013	12,004	-	2,794,388

Uz-Kor Gas Chemical LLC	2,679,784	331,823	18,534,469	8,395,443

기 타	롯데기업집단 계열회사	2,939,534	14,652,506	847,449	5,377,136

합 계	88,828,092	53,183,372	96,618,307	64,486,179

(주1) 연결실체가 롯데글로벌로지스의 중국법인에 대금 결제를 위해 배서한 만기가 도래 하지 않은 어음이 있고, 연결실체는 해당 어음에 대해 소 구권이 존재하여 차입금으 로 인식하였습니다.(주석 17 참조) (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자 자금거래내역은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

출 자	롯데베르살리스 엘라스토머스㈜ (공동기업)	현 금	15,000,000	50,000,000

합 계	15,000,000	50,000,000

배당금수 익	롯데엠시시㈜ (공동기업)	미수금	17,000,000	40,000,000

㈜ 씨텍 (공동기업)	현 금	10,000,000	10,000,000

한덕화학㈜ (공동기업)	미수금	5,000,000	-

롯데정밀화학㈜ (관계기업)	미수금	12,046,785	13,653,023

롯데건설㈜ (관계기업)	미수금	18,317,144	23,953,189

합 계	62,363,929	87,606,212

배당금지 급	롯데지 주㈜ (유의적인 영향력을 행사하는 기업)	미지급 배당금	31,249,987	54,572,847

롯데물산 ㈜ (유의적인 영향력을 행사하는 기업)	미지급 배당금	24,678,302	45,929,063

㈜호텔롯데 (기타)	미지급 배당금	-	1,643,852

Lotte Holdings Co., Ltd. (기타)	미지급 배당금	11,469,600	21,346,200

합 계	67,397,889	123,491,962

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천CNY, 천MYR, 천원)

제공한 기업	제공받은 기업	보증 한도 금액	실행 잔액	비 고

외 화	원 화	외 화	원 화

지배기업	Lotte Sanjiang Chemical Company Limited	CNY	180,000	31,023,000	CNY	24,046	4,144,333	포괄한도에 대한 지급보증

CNY	130,000	22,405,500	CNY	55,626	9,587,189	포괄한도에 대한 지급보증

CNY	192,000	33,091,200	CNY	78,992	13,614,286	포괄한도에 대한 지급보증

CNY	100,000	17,235,000	CNY	60,873	10,491,539	포괄한도에 대한 지급보증

CNY	100,000	17,235,000	CNY	73,753	12,711,356	포괄한도에 대한 지급보증

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	USD	11,657	13,213,371	USD	11,657	13,213,371	차입금에 대한 지급보증

USD	6,400	7,254,400	USD	6,400	7,254,400	차입금에 대한 지급보증

MYR	12,000	3,276,840	MYR	1,505	411,022	신용장 개설한도에 대한 지급보증

USD	14,000	15,869,000	USD	6,400	7,254,400	포괄한도에 대한 지급보증

USD	8,000	9,068,000	USD	8,000	9,068,000	운영자금에 대한 지급보증

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업	USD	2,914	3,303,343	USD	2,914	3,303,343	차입금에 대한 지급보증

USD	1,760	1,994,960	USD	1,600	1,813,600	차입금에 대한 지급보증

MYR	3,000	819,210	MYR	376	102,756	신용장 개설한도에 대한 지급보증

USD	4,500	5,100,750	USD	1,600	1,813,600	포괄한도에 대한 지급보증

USD	2,000	2,267,000	USD	2,000	2,267,000	운영자금에 대한 지급보증

합 계	USD	51,231	183,156,574	USD	40,571	97,050,195

CNY	702,000	CNY	293,290

MYR	15,000	MYR	1,881

(6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	6,861,085	7,275,293

퇴직급여	1,342,624	1,080,129

합 계	8,203,709	8,355,422

35. 현금흐름표 당분기와 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치금융자산의 유동성대체	-	34,810

건설중인자산 본계정대체	181,886,992	82,930,727

장기선급비용의 유동성대체	-	136,000

유형자산 취득 관련 미지급금의변동	7,337,909	(52,211,317)

장기차입금의 유동성장기부채 대체	1,474,998	44,272,941

리스부채 유동성 대체	492,688	493,326

장기미수금의 유동성 대체	2,137,200	929,000

기타금융부채의 유동성대체	-	1,065,000

미지급배당금의 증가	123,391,508	229,645,307

미수배당금의 증가	57,048,230	78,339,490

장기미지급금의 유동성 대체	20,786	-

사용권자산 관련 복구충당부채의 변동	22,652,082	-

유형자산 관련 복구충당부채의 변동	-	32,508,054

36. 약정사항 및 우발부채 36-1 계류중인 소송 사건 당분기말 현재 연결실체가 피고로 법원에 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 당분기말 현재 소송의 결과가 연결실체의 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 추정할 수 없으므로, 연결실체의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.

(단위: 백만원, 건)

회 사	소송 가액	소송 건수

지배기업	50,807	3

(주)케이피켐텍	118	1

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업	89	1

Lotte Chemical Pakistan Limited	721	1

합 계	51,735	6

36-2 백지수표 및 견질어음의 제공 당분기말 현재 지 배기업은 해외자원개발을 위한 장기차입금(주석 17 참조)의 차입과 관련하여 한국에너지공단에 백지수표 3매를 담보로 제공하였습 니 다.

36-3 담보 제공 내역당분기말 현재 연결실체의 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 원화단위: 천원)

과 목	장부금액(주1)	담보 설정 금액	관련계정	관련금액(한도액)	담보권자

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. (공동기업 주식)	379,789,712	보유주식 전체	Uz-Kor Gas ChemicalLLC의 차입금	USD 1,599,351 (USD 2,508,900)	ING Bank N.V. 등

(주1) 지배기업의 별도재무제표 상 반영된 공동기업투자주식에 대한 장부금액입니다.

36-4 약 정사항

(1) 당분기말 현재 지배기업은 공동기업인 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜의 차입금과 관련하여 채무원금 296,000백만원 중 연결실체 지분 50%+1주에 해당하는 148,000백만원에대한 자금보충 의무를 부담하고 있으며, 관계기업인 현대케미칼㈜의 차입금과 관련하여 채무원금 2,615,000백만원 중 연결실체 지분 40%에 해당하는 1,046,000백만원에 대한 자금보충 의무를 부담하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 지배기업이 제3자에게 담보 제공 및 양도를 제한하는 약정을 체결한 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 원화단위: 천원)

과 목	장부금액(주1)	약정 대상	관련계정	관련금액(한도액)	담보권자

Lotte Chemical USA Corp. (종속기업 주식)	884,836,236	보유주식 전체	Lotte Chemical USA Corp.의 차입금	USD 731,826 (USD 1,594,000)	The Export-Import Bank of Korea 및 대주단

(주1) 지배기업의 별도재무제표 상 반영된 종속기업투자주식에 대한 장부금액입니다.

(3) 연결실체는 Peker Surface Designs Industry and Trade Joint Stock Company(이하 "Peker")의 지분 72.5% 취득시 비지배주주(Peker Family 등)가 보유하고 있는 Peker의 지분 27.5%에 대하여 연결실체가 주식매수선택권(Call 옵션)을 보유하고, 비지배주주에게 주식매도선택권(Put 옵션)을 부여하는 주주간 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 연결실체는 잔여지분 27.5%를 취득한 것으로 보아, 취득 시점 해당 옵션행사가격의 공정가치를 취득원가에 가산하고 장기차입금으로 회계처리하였습니다.동 차입금은 사업결합시 잔여지분에 대한 양방향 옵션 약정을 유가증권 담보부 차입거래로 회계처리한 것으로, 동 차입금에 실제 적용되는 이자율은 없습니다.해당 양방향 옵션의 행사가격은 향후 Peker의 실적에 따라 변동되며, 공정가치로 측정되고 있습니다. Put/Call 옵션은 다음의 조건으로 행사될 예정입니다. (주석 17 참조)

옵션종류	보유자	행사가능기간	행사가격

Put 옵션	Peker Family 등	(1) 2023년 1월 1일~2023년 1월 31일(2) Deal Closing 후 5년이 되는 날부터 1개월	[(직전 12개월 평균EBITDA ×7)± 순부채 등] × 지분율

Call 옵션	롯데케미칼 ㈜	Put 옵션 행사기한 후 1개월

(4) 종속기업인 Lotte Chemical USA Corp.은 Mizuho Bank, LTD. 외 8개사의 대주단과 2016년 10월 31일 자로 차입금 총 USD 1,594백만, 2019년부터 7년 분할상환 방식의 자금조달계약을 체결하였습니다. 연결실체가 차입기간 중 유지해야 하는 주요 재무약정은 다음과 같습니다.

항 목	재무약정

DSCR(원리금상환비율)(Debt Service Cover Ratio=(EBITDA-Tax)/원리금)	DSCR>=1.0 의 유지

전기말 기준 Lotte Chemical USA Corp. 의 DSCR은 당분기말까지 영향을 미치며 1.0 이상의 유지를 미충족하였으나, 대주단의 동의로 2020년 12월부터 2022년 6월까지 Waiver를 취득하였습니다.

37. 보고기간 후 사건

37-1 지배기업은 2021년 4월 13일 관계기업인 현대케미칼㈜에 120,000백만원(보통주 24,000,000주)을 출자하였으며, 출자 후 지분율 변동은 없습니다. 37-2 지배기업은 2021년 4월 28일 제57-1회 무보증사채 1,000억원, 제57-2회 무보증사채 2,000억원, 제57-3회 무보증사채 900억원을 발행하였 습니다. 총 3,900억원 중 1,900억원은 채무상환자금으로 사용될 예정이며, 2,000억원은 시설자금으로 사용될 예정입니다.