롯데케미칼 사업보고서 (2016.12)
5. 재무제표 주석

재무제표에 대한 주석
제 41(당) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
제 40(전) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
롯데케미칼 주식회사

1. 회사의 개요

롯데케미칼 주식회사(이하 "당사")는 1976년 3월 16일에 설립되어 석유화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위할 목적으로 여수, 대산 및 울산 석유화학단지 내에 공장을 두고 있으며, 서울본사ㆍ부산ㆍ대구ㆍ대전지점에서 제품을 판매하고 있습니다. 당사는 1991년 5월 30일에 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 KRX 유가증권시장에 상장하였습니다.당사는 2009년 1월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 롯데대산유화를 흡수합병하였으며, 2012년 12월 27일을 합병기일로 하여 주식회사 케이피케미칼을 흡수합병하고 사명을 호남석유화학 주식회사에서 롯데케미칼 주식회사로 변경하였습니다.

한편, 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

롯데물산㈜	10,718,818 주	31.27%

㈜호텔롯데	4,346,818 주	12.68%

Lotte Holdings Co. Ltd.	3,186,000 주	9.30%

자기주식	583,388 주	1.70%

기 타	15,440,395 주	45.05%

계	34,275,419 주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책2-1 재무제표 작성기준당사는 '주식회사의외부감사에관한법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 한편, 당사의 정기주주총회 제출용 당기 재무제표는 2017년 2월 2 8일에 개최된 이사회에서 승인되었습니다. (1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정)

제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국체택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 당사는 이미 한국체택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리

개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가 취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분 취득 모두에 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상 각 방법과 상각방법의 명확화개정된 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) - 별도재무제표에서의 지분법

개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 당사는 별도재무제표상 지분법을 적용하지 않고 종전과 같이 원가법을 적용함에 따라 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 2012 - 2014 연차개선

당기부터 당사가 적용한 2012-2014 연차개선의 주요 내용은 다음과 같으며, 개정기준서의 적용으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

① 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'

비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나 분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용됩니다.

② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'

ㆍ 관리용역계약

동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전기간에는 적용하지 않아도 됩니다.

ㆍ 상계관련 기업회계기준서 제1107호 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성동 개정사항은 상계관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을적용하지 않아도 된다는것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 소급적으로 적용됩니다

③ 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'

동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용됩니다.

④ 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 사항은 중간재무제표 또는 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에 공시하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 동 개정사항은 소급적으로 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 공시 개선개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 ㆍ 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 ㆍ 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재 분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함

또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용할 수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보의 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 한편, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

ㆍ금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	원금과 이자만으로 구성된 현금흐름	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 (주1)	당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지 정할 수 있음(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정 할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당사는 2016년 12월 31일 현재 당기손익금융자산 6,360백만원, 대여금및수취채권 2,979,825백만원, 매도가능금융자산 323,717백만원, 위험회피지정파생상품 12,482백만원을 보유하고 있습니다.

ㆍ금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 금융부채 4,519,219백만원, 위험회피지정 파생상품 1,984백만원을 보유하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

개정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식합니다. 개정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급 또는 변형된 소급을 하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2016년 12월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 계획 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하고 있습니다. 당사는 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투 자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자

개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니 다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 동 개정사항은 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 개정 기준서를 적용함에 따라 당사는 추가적인 공시를 제공하게 될 것입니 다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 개정 기준서는 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정

개정기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다.

ㆍ가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향

ㆍ세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류

ㆍ현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회계처리

개정 기준서 적용 시 당사는 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를 적용하도록요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우 소급 적용할 수 있습니다. 개정기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2-2 수익인식

당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

당사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다.

(2) 배당금수익과 이자수익

투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

(3) 임대수익

운용리스로부터 발생하는 수익인식에 대한 당사의 회계정책은 주석 2-3에서 설명하고 있습니다.

(4) 용역의 제공당사는 용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 당사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다.

(5) 라이선스 수수료 및 로열티수익 당사는 라이선스 수수료 및 로열티수익에 대해서는 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.

2-3 리스리스는 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 있습니다. 당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.

(1) 리스이용자당사는 리스기간개시일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 재무상태표에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다.

리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하고 있습니다. 차입원가에 대해서 당해 적격자산의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융원가는 발생 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.

운용리스는 금융리스 이외의 리스로, 운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.

운용리스 계약시 리스인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 리스인센티브의 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식 기준이없다면, 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니다.

(2) 리스제공자당사는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.운용리스수익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

2-4 외화환산

당사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간 종료일의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. ㆍ 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용 조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 ㆍ 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이(위험회피회계정책에 대 해서는 주석 2-17 참고) ㆍ 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없 는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이

이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

2-5 차입원가

당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.

기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-6 퇴직급여비용과 해고급여

확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.

당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며,후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.

당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.

2-7 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

(1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. (2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다.

그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업과 관계기업 및 공동기업의 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 당기법인세자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거 나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

(3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

2-8 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품(개별법)을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

2-9 금융자산금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

(1) 유효이자율법유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나(적절하다면) 그 보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다.

(2) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. ㆍ 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우 ㆍ 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운 용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 ㆍ 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우에 단기매매금융자산이 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. ㆍ 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상 의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 ㆍ 금융자산이 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금 융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가 치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 ㆍ 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제103 9호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식금 융자산으로 지정할 수 있는 경우당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 '금융손익' 항목으로 계상하고 있습니다.

(3) 만기보유금융자산

지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

(4) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다.

매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.매도가능지분상품의 배당금은 당사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간말현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

(5) 대여금및수취채권

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금및수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금및수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

(6) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간말에 손상에 대한 징후를평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.

매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로간주하고 있습니다.

그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. ㆍ 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우 ㆍ 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체 ㆍ 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우 ㆍ 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 당사의 과거 경험 등도 포함하고 있습니다.

상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다.

대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.

매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다.

(7) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기 존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.

2-10 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-11 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	내용연수

건 물	10~50년

구 축 물	15~40년

기 계 장 치	7~15년

차 량 운 반 구	4년

비 품	4년

공 구 와 기 구	4년

기타의유형자산	1~5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-12 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40~50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으 며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-13 무형자산

(1) 개별취득하는 무형자산내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니 다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

(2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을 최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. (3) 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 무형자산의 내용연수

무형자산 중 회원권은 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 무형자산은 아래에 제시된 개별자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	내용연수

산업재산권	5~10년

기타의 무형자산	4~5년

2-14 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다.

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-15 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융비용으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

2-16 금융부채와 지분상품(1) 부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

(2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고있습니다.

자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

(3) 금융부채금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타금융부채'로 분류하고 있습니다.

(4) 당기손익인식금융부채

금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. ㆍ 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우ㆍ 최초 인식시점에, 당사 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용 하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부ㆍ 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품다음의 경우 단기매매항목이 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다. ㆍ 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인 식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우ㆍ 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금 융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가 치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우ㆍ 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기 준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기 손익인식부채로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다.

(5) 기타금융부채

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나(적절하다면) 더 짧은 기간에지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

(6) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.(가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액(나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차 감한 금액(7) 금융부채의 제거

당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-17 파생상품

당사는 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위하여 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.

공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는 파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

(1) 내재파생상품

파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.내재파생상품과 관련되어 있는 합성계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는비유동부채로 표시하고 있습니다. 기타 내재파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

(2) 위험회피회계

당사는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다.

당사는 위험회피 개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 당사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다.

(3) 공정가치위험회피

당사는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다.

공정가치위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료 또는 행사되는 경우, 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 현금흐름위험회피당사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며,재분류된 금액은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고 있습니다.

현금흐름위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우, 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

2-18 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래,기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관 측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

2-19 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 퇴직급여부채 등의 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 따라서, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

3. 부문정보

3-1 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부 문	생산제품

모노머	에틸렌글리콜(EG), 스타이렌모노머(SM), 부타디엔(BD), 에틸렌옥사이드어덕트(EOA), 메틸메타크릴레이트(MMA), 고순도테레프탈산(PTA), 고순도이소프탈산(PIA)

폴리머	고밀도폴리에틸렌(HDPE), 저밀도폴리에틸렌(LDPE), 선형저밀도폴리에틸렌(LLDPE), 폴리프로필렌(PP), 폴리에틸렌테레프탈레이트(PET), 폴리카보네이트(PC)

기초유분	에틸렌(Ethylene), 프로필렌(Propylene),벤젠(Benzene), 톨루엔(Toluene), 자일렌(Xylene), 파라자일렌(PX), 옥소자일렌(OX)

기타	임대사업, 파견용역 등

3-2 부문수익 및 이익 당기와 전기의 당사의 부문별 수익 및 이익은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	합 계

매출	2,820,069,647	4,117,743,265	1,233,911,075	85,275,570	8,256,999,557

영업이익	770,353,117	948,611,639	108,204,046	29,899,816	1,857,068,618

금융수익	53,923,059	66,400,771	7,574,050	2,092,923	129,990,803

금융비용	80,876,453	99,591,140	11,359,933	3,139,068	194,966,594

기타영업외수익	80,391,989	98,994,572	11,291,885	3,120,265	193,798,711

기타영업외비용	82,634,720	101,756,267	11,606,899	3,207,312	199,205,198

법인세비용차감전순이익	741,156,991	912,659,576	104,103,149	28,766,624	1,786,686,340

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	합 계

매출	2,780,839,451	4,071,450,397	1,545,529,824	74,126,620	8,471,946,292

영업이익	502,351,392	732,583,105	74,776,214	26,061,279	1,335,771,990

금융수익	39,804,315	58,046,955	5,924,968	2,064,992	105,841,230

금융비용	55,304,216	80,650,587	8,232,166	2,869,105	147,056,074

기타영업외수익	65,268,085	95,180,977	9,715,312	3,386,015	173,550,389

기타영업외비용	109,047,137	159,024,324	16,231,929	5,657,211	289,960,601

법인세비용차감전순이익	443,072,438	646,136,126	65,952,399	22,985,971	1,178,146,934

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당기 및 전기에 기업 내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 법인세비용을 배분하지 않고 각 부분에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

3-3 부문자산 및 부채당기말과 전기말 현재 당사의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	합 계

자산	1,327,955,538	1,500,543,822	1,245,928,724	9,711,482,505	13,785,910,589

부채	932,210,353	871,904,327	1,101,232,408	2,194,698,052	5,100,045,140

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	합 계

자산	1,561,392,327	1,642,022,805	1,334,044,845	5,987,789,398	10,525,249,375

부채	623,019,639	568,958,764	726,019,595	1,135,936,931	3,053,934,929

3-4 지역에 대한 정보당사는 대한민국에서 영업하고 있으며 모든 수익과 비유동자산은 대한민국에 귀속되어 있습니다.3-5 주요고객에 대한 정보당사의 영업특성상 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

4 . 사용이 제한된 예금 등 당기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당기말	전기말	제한내용

단기금융상품	신한은행 외	68,278	117,948	산업기반기술개발사업비

장기금융상품	우리은행 외	9,500	9,500	당좌개설보증금

기업은행	67,500,000	67,500,000	상생협력펀드

합 계	67,577,778	67,627,448

5. 매출채권및기타채권

5-1 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	971,392,945	-	796,603,292	-

차감: 대손충당금	(19,669,596)	-	(40,112,665)	-

매출채권(순액)	951,723,349	-	756,490,627	-

미수금	57,778,469	-	13,558,854	-

차감: 대손충당금	-	-	(674,000)	-

합 계	1,009,501,818	-	769,375,481	-

5-2 매출채권및기타채권의 관리정책당사는 매출채권및기타채권과 관련하여 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 당사는 과거 경험상 채권회수 불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간말까지의 매출채권에 대한신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

5-3 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위: 천원)

구 분	60일~90일	90일~180일	180일 초과	합 계

매출채권	-	38,420	1,629,455	1,667,875

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	60일~90일	90일~180일	180일 초과	합 계

매출채권	-	51,810	3,188,501	3,240,311

5-4 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	40,112,665	674,000	1,624,480	-

손상차손	381,287	-	38,616,784	674,000

손상차손환입	(19,355,000)	(674,000)	-	-

제각	(1,469,356)	-	(128,599)	-

기말금액	19,669,596	-	40,112,665	674,000

6. 당기손익인식금융자산

당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

신주인수권 - 롯데글로벌로지스㈜	6,359,869	-	-	-

7. 매도가능금융자산

7-1 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분상품

시장성이 있는 지분증권	-	11,448,352	-	16,925,815

시장성이 없는 지분증권	-	287,055,068	-	171,507,038

채무상품

국공채	588,275	4,625,535	639,020	5,213,810

기업어음	-	-	15,000,000	-

금융채	20,000,000	-	30,000,000	-

합 계	20,588,275	303,128,955	45,639,020	193,646,663

7-2 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율	취득가액	장부가액	매도가능증권평가손익누계액	손상차손누계액

시장성이 있는 지분증권 (주1)

롯데푸드㈜	13,354	0.98%	7,625,134	8,666,746	1,041,612	-

금호산업㈜	287,356	0.82%	4,999,994	2,781,606	(2,218,388)	-

소 계	12,625,128	11,448,352	(1,176,776)	-

시장성이 없는 지분증권

스팍스자산운용㈜	65,680	7.76%	19,465,366	13,136,366	-	(6,329,000)

Weifang Yasing Group Co., Ltd.	-	10.00%	9,628,681	-	-	(9,628,681)

ChemCross, Inc.	200,000	1.27%	224,522	-	-	(224,522)

한국계면활성제 협동조합	50	4.30%	5,000	5,000	-	-

롯데로지스틱스㈜	66,308	4.64%	3,999,998	17,729,234	13,729,236	-

Lotte(China) Management Co., Ltd.	-	15.00%	1,336,831	1,336,831	-	-

롯데알미늄㈜	136,908	13.19%	83,312,560	88,632,460	5,319,900	-

㈜한주	97,920	8.66%	6,712,294	10,198,955	3,486,661	-

이지스일호㈜	588,696	8.64%	29,434,800	25,939,536	(3,495,264)	-

신이피앤씨㈜	127	0.05%	9,560	9,560	-	-

금호홀딩스㈜ (주2)	50,000	1.51%	5,000,000	5,000,000	-	-

롯데액셀러레이터㈜	500,000	16.67%	2,500,000	2,500,000	-	-

롯데글로벌로지스㈜ (주3)	3,202,360	17.54%	122,619,150	122,567,126	(52,024)	-

소 계	284,248,762	287,055,068	18,988,509	(16,182,203)

합 계	296,873,890	298,503,420	17,811,733	(16,182,203)

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율	취득가액	장부가액	매도가능증권평가손익누계액	손상차손누계액

시장성이 있는 지분증권 (주1)

롯데푸드 ㈜	13,354	0.98%	7,625,134	12,672,946	5,047,812	-

금호산업 ㈜	287,356	0.82%	4,999,994	4,252,869	(747,125)	-

소 계	12,625,128	16,925,815	4,300,687	-

시장성이 없는 지분증권

스팍스자산운용 ㈜	65,680	7.76%	19,465,366	15,107,122	(4,358,244)	-

Weifang Yasing Group Co., Ltd.	-	10.00%	9,628,681	-	-	(9,628,681)

ChemCross, Inc.	200,000	1.27%	224,522	-	-	(224,522)

한국계면활성제 협동조합	50	4.30%	5,000	5,000	-	-

롯데로지스틱스 ㈜	66,308	4.64%	3,999,998	13,864,539	9,864,541	-

Lotte (China) Management Co., Ltd.	-	15.00%	1,336,831	1,336,831	-	-

롯데알미늄 ㈜	136,908	13.19%	83,312,560	99,828,522	16,515,962	-

㈜한주	97,920	8.66%	6,712,294	9,815,011	3,102,717	-

이지스일호 ㈜	588,696	8.64%	29,434,800	26,540,453	(2,894,347)	-

신이피앤씨 ㈜	127	0.05%	9,560	9,560	-	-

금호홀 딩스㈜ (주2)	50,000	1.79%	5,000,000	5,000,000	-	-

소 계	159,129,612	171,507,038	22,230,629	(9,853,203)

합 계	171,754,740	188,432,853	26,531,316	(9,853,203)

(주1) 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다. (주2) 당기 중 금호터미널㈜가 금호기업㈜를 흡수합병하고 금호홀딩스㈜로 사명을 변경하 였습니다.(주3) 당기말 현재 롯데글로벌로지스㈜에 대한 신주인수권을 보유하고 있으며, 당기손익 인식금융자산으로 인식하고 있습니다.

일부 시장성 없는 지분상품에 대하여 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료를 입수할 수 없는 경우에 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. 단, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

7-3 당기 및 전기 중 매도가능금융자산 중 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	평 가	손 상	기 말

시장성이 있는 지분증권

롯데푸드㈜	12,672,946	-	(4,006,200)	-	8,666,746

금호산업 ㈜	4,252,869	-	(1,471,263)	-	2,781,606

소 계	16,925,815	-	(5,477,463)	-	11,448,352

시장성이 없는 지분증권

스팍스자산운용㈜	15,107,122	-	4,358,244	(6,329,000)	13,136,366

Weifang Yasing Group Co., Ltd.	-	-	-	-	-

ChemCross, Inc.	-	-	-	-	-

한국계면활성제 협동조합	5,000	-	-	-	5,000

롯데로지스틱스㈜	13,864,539	-	3,864,695	-	17,729,234

Lotte(China) Management Co., Ltd.	1,336,831	-	-	-	1,336,831

롯데알미늄㈜	99,828,522	-	(11,196,062)	-	88,632,460

㈜한주	9,815,011	-	383,944	-	10,198,955

이지스일호㈜	26,540,453	-	(600,917)	-	25,939,536

신이피앤씨㈜	9,560	-	-	-	9,560

금호홀딩스㈜	5,000,000	-	-	-	5,000,000

롯데액셀러레이터㈜	-	2,500,000	-	-	2,500,000

롯데글로벌로지스㈜	-	122,619,150	(52,024)	-	122,567,126

소 계	171,507,038	125,119,150	(3,242,120)	(6,329,000)	287,055,068

합 계	188,432,853	125,119,150	(8,719,583)	(6,329,000)	298,503,420

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	손 상	기 말

시장성이 있는 지분증권

롯데푸드㈜	7,745,320	-	-	4,927,626	-	12,672,946

㈜동양	152,479	-	(132,376)	(20,103)	-	-

금호산업 ㈜	-	4,999,994	-	(747,125)	-	4,252,869

소 계	7,897,799	4,999,994	(132,376)	4,160,398	-	16,925,815

시장성이 없는 지분증권

스팍스자산운용 ㈜	15,423,372	-	-	(316,250)	-	15,107,122

Weifang Yasing Group Co., Ltd.	9,628,681	-	-	-	(9,628,681)	-

ChemCross, Inc.	224,522	-	-	-	(224,522)	-

한국계면활성제 협동조합	5,000	-	-	-	-	5,000

롯데로지스틱스 ㈜	10,278,071	-	-	3,586,468	-	13,864,539

Lotte (China) Management Co., Ltd.	1,336,831	-	-	-	-	1,336,831

롯데알미늄 ㈜	78,163,790	-	-	21,664,732	-	99,828,522

㈜한주	9,530,652	-	-	284,359	-	9,815,011

이지스일호 ㈜	29,039,944	-	-	(2,499,491)	-	26,540,453

신이피앤씨 ㈜	9,560	-	-	-	-	9,560

금호홀 딩스㈜	-	5,000,000	-	-	-	5,000,000

소 계	153,640,423	5,000,000	-	22,719,818	(9,853,203)	171,507,038

합 계	161,538,222	9,999,994	(132,376)	26,880,216	(9,853,203)	188,432,853

7-4 당기말 현재 채무상품의 만기일 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1년 이내	20,588,275

1년 초과 ~ 5년 이내	4,625,535

합 계	25,213,810

8. 기타금융자산 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수수익	3,768,932	-	8,107,806	-

대여금	-	15,472,094	8,233,333	8,386,864

차감: 대손충당금	-	-	-	(365,586)

대여금(순액)	-	15,472,094	8,233,333	8,021,278

보증금	-	1,972,504	-	2,729,421

위험회피지정파생상품자산	4,798,482	7,683,920	6,333,676	261,291

장기미수금	-	31,082,873	-	1,379,467

합 계	8,567,414	56,211,391	22,674,815	12,391,457

9. 재고자산

당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	33,651,881	-	33,651,881	11,984,306	-	11,984,306

제품	218,472,915	(265,000)	218,207,915	207,229,830	(1,920,000)	205,309,830

재공품	128,743,179	-	128,743,179	119,596,934	(2,093,633)	117,503,301

원재료	214,666,797	-	214,666,797	212,443,788	(1,230,958)	211,212,830

저장품	99,543,428	-	99,543,428	98,349,588	-	98,349,588

미착품	73,243,904	-	73,243,904	53,816,639	-	53,816,639

합 계	768,322,104	(265,000)	768,057,104	703,421,085	(5,244,591)	698,176,494

매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 당기 및전기 재고자산평가손실환입 4,980백만원 및 4,234백만원이 차감되어 있습니다.

10. 금융리스채권10-1 금융리스계약

당기말 현재 당사는 ㈜두본 및 삼박엘에프티 ㈜와 금융리스계약을 체결하고 있으며 리스료는 모두 원화로 표시되고 있습니다. 리스계약의 목적물은 각 회사의 공장내에 있는 제조설비 및 그 부속설비이며, 리스계약기간은 각각 30년과 20년입니다.

10-2 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	305,506	297,322	305,506	297,322

1년 초과 5년 이내	1,222,022	1,114,209	1,222,022	1,114,209

5년 초과	4,285,559	3,493,707	4,591,065	3,697,934

소 계	5,813,087	4,905,238	6,118,593	5,109,465

차감: 미실현이자수익	(907,849)	-	(1,009,128)	-

합 계	4,905,238	4,905,238	5,109,465	5,109,465

리스기간에 대한 리스내재이자율은 리스계약일에 결정하고 있습니다. 금융리스계약의 평균 내재이자율은 당기말과 전기말 현재 연 1.9514%입니다.

10-3 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동자산	297,322	297,322

비유동자산	4,607,916	4,812,143

합 계	4,905,238	5,109,465

11. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	3,978,978	-	283,618,141	-

선급비용	8,630,515	3,808,200	7,252,362	4,565,400

부가세대급금	14,429,294	-	23,570,514	-

기타유동자산	6,747,078	-	3,531,475	-

합 계	33,785,865	3,808,200	317,972,492	4,565,400

12. 종속기업 투자 12-1 당기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업 활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)

당기말	전기말

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	판매	중국	100.00	100.00

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	화학제조	중국	100.00	100.00

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	화학제조	중국	100.00	100.00

Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.	화학제조	말레이시아	100.00	100.00

삼박엘에프티㈜	화학제조	국내	99.51	99.51

데크항공 ㈜	부품제조	국내	100.00	100.00

Lotte Chemical Alabama Corp.	화학제조	미국	100.00	100.00

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd. (주1)	화학제조	중국	50.00	50.00

㈜케이피켐텍	화학제조	국내	100.00	100.00

Lotte Chemical Pakistan Limited	화학제조	파키스탄	75.01	75.01

Lotte Chemical UK Limited	화학제조	영국	100.00	100.00

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	판매	폴란드	100.00	100.00

Lotte Chemical USA Corp.	화학제조	미국	60.00	100.00

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	화학제조	중국	100.00	100.00

롯데첨단소재 ㈜ (주2)	화학제조	국내	100.00	-

(주1) 종속기업인 Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp. 및 Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.가 보유한 지분과 합산시 지분율이 100%가 되어 종속기 업으로 분류하였습니다.(주2) 당사는 롯데첨단소재 ㈜ 의 지분 90% 취득시 비지배주주(삼성 SDI)가 보유하고 있는 롯데첨단소재 ㈜ 의 기명식 보통주식 100만주(지분율 10%)에 대하여 당사가 주식매 수선택권(Call 옵션)을 보유하고, 주식매도선택권(Put 옵션)을 부여하는 주주간 계약 을 체결하였습니다. 이에 따라 당사는 동 기명식 보통주식 100만주(지분율 10%)를 취득한 것으로 보아, 취득원가에 가산하였으며 향후 금융자산의 인도를 통하여 결제 할 옵션행사가격(고정금액)은 현재가치를 장기차입금으로 회계처리하였습니다(주 석 19 참조).

12-2 당기말과 전기말 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	6,172,786	7,818,794	6,172,786	7,818,794

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	9,284,902	13,753,802	9,284,902	13,753,802

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	87,100,648	31,004,648	75,977,648	33,830,648

Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.	1,505,146,948	1,505,146,948	1,505,146,948	1,505,146,948

삼박엘에프티 ㈜	34,129,945	34,129,945	34,129,945	27,259,732

데크항공 ㈜	32,580,807	2,215,000	32,580,807	-

Lotte Chemical Alabama Corp.	11,322,621	11,322,621	11,322,621	11,322,621

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	8,291,830	8,291,830	8,291,830	8,291,830

㈜케이피켐텍	46,498,473	27,057,473	46,498,473	27,057,473

Lotte Chemical Pakistan Limited	106,909,695	88,113,695	106,909,695	88,113,695

Lotte Chemical UK Limited	152,954,501	-	152,954,501	-

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	205,362	205,362	205,362	205,362

Lotte Chemical USA Corp.	601,915,836	601,915,836	60,691,090	60,691,090

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	17,983,753	17,983,753	6,930,000	6,930,000

롯데첨단소재 ㈜	2,596,149,153	2,596,149,153	-	-

합 계	5,216,647,260	4,945,108,860	2,057,096,608	1,790,421,995

12-3 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	손상차손/환입	기 말

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	7,818,794	-	-	7,818,794

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	13,753,802	-	-	13,753,802

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp. (주1)	33,830,648	11,123,000	(13,949,000)	31,004,648

Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.	1,505,146,948	-	-	1,505,146,948

삼박엘에프티 ㈜ (주2)	27,259,732	-	6,870,213	34,129,945

데크항공 ㈜ (주3)	-	-	2,215,000	2,215,000

Lotte Chemical Alabama Corp.	11,322,621	-	-	11,322,621

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	8,291,830	-	-	8,291,830

㈜케이피켐텍	27,057,473	-	-	27,057,473

Lotte Chemical Pakistan Limited	88,113,695	-	-	88,113,695

Lotte Chemical UK Limited	-	-	-	-

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	205,362	-	-	205,362

Lotte Chemical USA Corp.	60,691,090	541,224,746	-	601,915,836

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	6,930,000	11,053,753	-	17,983,753

롯데첨단소재㈜	-	2,596,149,153	-	2,596,149,153

합 계	1,790,421,995	3,159,550,652	(4,863,787)	4,945,108,860

(주1) 당기를 포함한 직전 3회계연도의 지속적인 영업손실의 발생 등 손상징후로 인하여 당기 중 종속기업투자에 대해 13,949백만원의 손상차손을 인식하였습니다. (주2) 당기 중 흑자전환 등 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징 후로 인하여, 회수가능액을 고려하여 종속기업투자에 대해 6,870백만원의 손상차손 환입을 인식하였습니다.(주3) 당기 중 흑자전환 등 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징 후로 인하여, 회수가능액을 고려하여 종속기업투자에 대해 2,215백만원의 손상차손 환입을 인식하였습니다.

(전 기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	손상차손	기 말

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	7,818,794	-	-	7,818,794

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	13,753,802	-	-	13,753,802

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp. (주1)	40,662,610	35,315,038	(42,147,000)	33,830,648

Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.	1,505,146,948	-	-	1,505,146,948

삼박엘에프티 ㈜ (주2)	22,246,732	-	5,013,000	27,259,732

데크항공 ㈜	-	-	-	-

Lotte Chemical Alabama Corp.	11,322,621	-	-	11,322,621

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	8,291,830	-	-	8,291,830

㈜케이피켐텍 (주3)	46,498,473	-	(19,441,000)	27,057,473

Lotte Chemical Pakistan Limited	88,113,695	-	-	88,113,695

Lotte Chemical UK Limited (주4)	-	52,284,741	(52,284,741)	-

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	205,362	-	-	205,362

Lotte Chemical USA Corp.	16,938,799	43,752,291	-	60,691,090

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd	-	6,930,000	-	6,930,000

합 계	1,760,999,666	138,282,070	(108,859,741)	1,790,421,995

(주 1) 전기를 포함한 직전 3회계연도의 지속적인 영업손실의 발생 등 손상징후로 인하여 전기 중 전년도 종속기업투자에 대해 42,147백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 동 자산의 회수가능가액은 공정가치를 근거로 추정되었습니다. 종속기업투자 의 사용가치는 당사의 경영진이 승인한 향후 5개년의 재무예산을 바탕으로 영업현 금흐름의 현재가치를 할인하는 방법으로 계산되었으며 이 때 사용된 주요 가정은 다 음과 같습니다. - 승인된 향후 5개년 재무예산 이후 연도의 영업현금흐름의 영구성장률 : 1% - 재무예산 상의 추정이익을 근거로 계산한 영업현금흐름의 할인 시 사용되는 가 중 평균자본비용(WACC) : 10.81% (주2) 전기 중 흑자전환 등 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징 후로 인하여 전기 중 회수가능액을 고려하여 종속기업투자에 대해 5,013백만원의 손상차손환입을 인식하였습니다. (주3) 투자주식 금액이 순자산 장부금액 중 지분율 해당액에 미치지 못하는 등 손상징후로 인하여 전기 중 전년도 종속기업투자에 대해 19,441백만원의 손상차손을 인식하였 습니다. 한편, 동 자산의 회수가능가액은 공정가치를 근거로 추정되었습니다. 종속 기업투자의 사용가치는 당사의 경영진이 승인한 향후 5개년의 재무예산을 바탕으로 영업현금흐름의 현재가치를 할인하는 방법으로 계산되었으며 이 때 사용된 주요 가 정은 다음과 같습니다. - 승인된 향후 5개년 재무예산 이후 연도의 영업현금흐름의 영구성장률 : 0% - 재무예산 상의 추정이익을 근거로 계산한 영업현금흐름의 할인 시 사용되는 가중 평균자본비용(WACC) : 9.16% (주 4) 전기를 포함한 직전 3회계연도의 지속적인 영업손실의 발생으로 인한 완전자본잠식 등 손상징후로 인하여 전기 증자액 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.

12-4 당기말 과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	92,534,208	23,821,723	82,414,155	-	33,941,776	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	39,573,334	14,071,394	11,740,435	-	41,904,293	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	47,220,275	59,106,924	14,739,113	54,054,348	37,533,738	-

Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.	896,717,890	1,548,882,538	170,497,841	107,033,588	2,161,980,408	6,088,591

삼박엘에프티㈜	28,367,974	25,541,285	19,197,153	3,306,410	31,405,696	-

데크항공㈜	6,367,297	11,610,233	4,754,529	15,833,484	(2,610,483)	-

Lotte Chemical Alabama Corp.	8,404,041	10,103,679	4,531,606	725,100	13,251,014	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	9,219,397	14,400,733	3,459,085	5,544,320	14,616,725	-

㈜케이피켐텍	35,141,615	13,526,037	22,018,284	1,002,710	25,646,658	-

Lotte Chemical Pakistan Limited	122,925,585	79,291,268	82,876,210	868,947	118,471,696	-

Lotte Chemical UK Limited	132,452,931	97,340,508	314,255,759	-	(84,462,320)	-

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	14,695,957	19,961	14,861,645	-	(145,727)	-

Lotte Chemical USA Corp.	53,978,641	983,775,481	4,622,459	-	1,033,131,663	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	5,501,173	11,320,142	143,838	-	16,677,477	-

롯데첨단소재㈜	899,555,308	886,653,357	444,296,628	247,462	1,339,939,342	1,725,233

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	40,702,009	24,849,028	37,977,156	-	27,573,881	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	34,494,095	15,860,677	14,804,629	-	35,550,143	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	66,325,653	65,089,229	62,576,460	35,008,212	33,830,210	-

Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.	954,861,081	977,042,171	166,274,456	48,970,805	1,713,860,783	2,797,208

삼박엘에프티㈜	26,949,560	27,762,338	26,774,071	3,195,882	24,741,945	-

데크항공㈜	6,250,995	11,418,873	13,594,199	8,070,913	(3,995,244)	-

Lotte Chemical Alabama Corp.	6,687,699	10,562,822	3,876,158	3,164,400	10,209,963	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	9,911,884	16,095,178	4,259,111	7,513,009	14,234,942	-

㈜케이피켐텍	33,975,597	14,876,729	19,814,265	1,077,605	27,960,456	-

Lotte Chemical Pakistan Limited	107,247,068	85,402,771	80,746,087	686,240	111,217,512	-

Lotte Chemical UK Limited	178,987,768	122,682,853	251,122,124	128,457,340	(77,908,843)	-

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	10,190,033	16,802	10,020,085	-	186,750	-

Lotte Chemical USA Corp.	1,875,760	208,177,474	149,320,227	-	60,733,007	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	3,201,416	3,494,181	3,160	-	6,692,437	-

12-5 당기와 전기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.(당 기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익	비지배지분 순손익	비지배지분 총포괄손익

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	298,488,417	10,685,338	7,530,459	6,367,894	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	80,961,433	11,035,452	7,840,797	6,354,150	-	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	134,655,727	(1,636,704)	(6,544,645)	(7,419,472)	-	-

Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.	2,285,117,299	505,865,264	377,774,853	446,472,985	195,616	407,268

삼박엘에프티㈜	77,287,625	9,195,279	6,704,767	6,663,751	-	-

데크항공㈜	19,668,012	2,983,905	1,346,294	1,384,761	-	-

Lotte Chemical Alabama Corp.	20,035,731	2,551,280	2,614,921	3,041,051	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	15,332,325	1,243,909	962,836	381,783	-	-

㈜케이피켐텍	141,496,595	(2,261,896)	(2,771,920)	(2,313,798)	-	-

Lotte Chemical Pakistan Limited	385,418,188	3,266,506	3,588,047	7,254,184	-	-

Lotte Chemical UK Limited	273,504,078	(10,518,666)	(19,152,122)	(6,553,478)	-	-

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	42,196,112	(20,068)	(331,753)	(332,476)	-	-

Lotte Chemical USA Corp.	-	(242,176)	(6,771)	45,575,330	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	-	(647,896)	(577,266)	(1,068,713)	-	-

롯데첨단소재㈜ (주1)	1,950,761,669	239,750,037	180,976,443	172,613,346	239,262	296,192

(주1) 롯데첨단소재㈜ 지분 취득 이후의 2016년 2분기, 3분기 및 4분기 재무성과만을 포 함하고 있습니다.(전 기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익	비지배지분 순손익	비지배지분 총포괄손익

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	207,590,611	4,920,472	1,433,915	1,918,414	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	83,939,410	7,404,824	4,483,528	5,066,766	-	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	118,429,601	(6,898,691)	(32,160,407)	(31,699,420)	-	-

Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.	2,395,312,702	327,630,665	186,314,535	287,399,805	163,667	212,239

삼박엘에프티㈜	78,225,868	8,294,469	6,166,170	6,157,019	-	-

데크항공㈜	17,136,480	2,486,173	1,977,259	1,998,221	-	-

Lotte Chemical Alabama Corp.	11,792,920	1,041,064	1,814,723	2,397,137	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	18,033,986	997,598	477,893	732,138	-	-

㈜케이피켐텍	134,026,871	(3,516,641)	(2,327,724)	(2,585,419)	-	-

Lotte Chemical Pakistan Limited	372,826,896	(7,502,610)	(8,231,593)	(5,258,491)	-	-

Lotte Chemical UK Limited	331,135,218	(49,396,981)	(92,374,551)	(93,455,226)	-	-

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	24,139,274	208,827	143,606	142,340	-	-

Lotte Chemical USA Corp.	-	(2,385,198)	(2,380,042)	(603,067)	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	-	(106,255)	(77,976)	(237,563)	-	-

13 . 관계 기업 투자

13-1 당기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)

당기말	전기말

롯데건설㈜	종합건설	국내	35.21	35.21

롯데자산개발㈜	부동산 개발	국내	20.53	20.53

현대케미칼㈜	화학제조	국내	40.00	40.00

여수페트로㈜	시설물유지관리	국내	27.20	27.20

롯데정밀화학㈜ (주1)	화학제조	국내	31.53	-

(주1) 자기주식을 고려한 당사의 유효 지분율입니다.

13-2 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

롯데건설㈜	252,603,962	809,979,487	252,603,962	809,979,487

롯데자산개발㈜	39,380,573	39,380,573	39,380,573	39,380,573

현대케미칼㈜	192,000,000	192,000,000	192,000,000	192,000,000

여수페트로㈜	227,800	227,800	227,800	227,800

롯데정밀화학㈜	432,700,547	432,700,547	-	-

합 계	916,912,882	1,474,288,407	484,212,335	1,041,587,860

13-3 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	기 말

롯데건설㈜	809,979,487	-	809,979,487

롯데자산개발㈜	39,380,573	-	39,380,573

현대케미칼㈜	192,000,000	-	192,000,000

여수페트로㈜	227,800	-	227,800

롯데정밀화학㈜	-	432,700,547	432,700,547

합 계	1,041,587,860	432,700,547	1,474,288,407

(전 기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	기 말

롯데건설㈜	809,979,487	-	809,979,487

롯데자산개발㈜	29,115,153	10,265,420	39,380,573

현대케미칼㈜	64,000,000	128,000,000	192,000,000

여수페트로㈜	227,800	-	227,800

합 계	903,322,440	138,265,420	1,041,587,860

13-4 당기와 전기 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 요약 재무상태(당기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

롯데건설㈜	3,547,538,571	1,569,574,708	2,432,417,158	838,011,365	1,846,684,756

롯데자산개발㈜	586,129,257	262,205,146	678,252,664	85,064,858	85,016,881

현대케미칼㈜	608,804,511	1,020,651,393	461,954,737	652,416,621	515,084,546

여수페트로㈜	509,192	1,157,805	38,437	560,794	1,067,766

롯데정밀화학㈜	569,184,595	1,257,568,781	202,786,442	216,487,906	1,407,479,028

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

롯데건설㈜	3,648,310,559	1,542,368,668	2,260,066,511	1,070,620,255	1,859,992,461

롯데자산개발㈜	375,566,009	239,220,442	138,391,408	351,235,670	125,159,373

현대케미칼㈜	42,426,542	526,779,561	6,861,770	86,863,425	475,480,908

여수페트로㈜	991,935	738,794	61,775	671,163	997,791

(2) 요약 재무성과(당 기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

롯데건설㈜	4,662,554,603	255,419,489	8,350,737	(13,186,608)

롯데자산개발㈜	224,788,444	9,749,522	(16,577,297)	(40,142,492)

현대케미칼㈜	570,905,898	56,666,240	41,913,923	39,603,638

여수페트로㈜	1,211,899	74,891	69,976	69,976

롯데정밀화학㈜ (주1)	825,142,839	50,989,401	33,320,249	37,715,577

(주1) 당사의 롯데정밀화학㈜ 지분 취득 이후의 2016년 2분기, 3분기 및 4분기 재무성과만을 포함하고 있습니다.

(전 기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

롯데건설㈜	4,178,389,019	169,896,164	(18,855,871)	(53,234,277)

롯데자산개발㈜	155,020,410	1,526,403	(14,299,409)	(31,296,271)

현대케미칼㈜	-	(2,247,358)	(1,532,615)	(2,485,811)

여수페트로㈜	1,126,333	60,130	46,392	46,392

14. 공 동 기업투자

14-1 당기말과 전기말 현재 공 동기업 의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)

당기말	전기말

㈜씨텍	유틸리티	국내	50.00	50.00

롯데엠알시 ㈜	화학제조	국내	50.00	50.00

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	화학제조	중국	50.00	50.00

롯데미쓰이화학 ㈜	화학제조	국내	50.00	50.00

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. (주1)	화학제조	말레이시아	40.00	40.00

롯데베르살리스엘라스토머스㈜ (주2)	화학제조	국내	50.00 + 1주	50.00 + 1주

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	화학제조	중국	25.00	25.00

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. (주3)	자원개발	말레이시아	49.00	49.00

(주1) 종속기업인 Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.의 지분율(10%)과 합산하여 공동 지배력을 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다. (주2) 롯데베르살리스엘라스토머스㈜는 지분율이 과반수를 초과함에도 불구하고 공동약 정에 따라 실질지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. (주 3) 해당 주식은 우즈벡 수르길 합작사업과 관련하여 Uz-Kor Gas Chemical LLC의 차입 금에 대한 담보로 제공되었습니다.

14-2 당기말과 전기말 현재 공 동기업투 자는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜씨텍	105,234,004	115,806,148	105,234,004	115,806,148

롯데엠알시㈜	95,125,421	94,435,208	95,125,421	94,435,208

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	24,700,840	8,726,840	24,700,840	24,700,840

롯데미쓰이화학㈜	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	26,510,268	26,510,268	26,510,268	26,510,268

롯데베르살리스엘라스토머스㈜	96,000,010	96,000,010	82,600,010	82,600,010

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	12,668,543	-	12,668,543	1,725,543

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	379,975,384	379,789,712	379,975,384	379,789,712

합 계	750,214,470	731,268,186	736,814,470	735,567,729

14-3 당기와 전기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	손 상	기 말

㈜씨텍	115,806,148	-	-	115,806,148

롯데엠알시 ㈜	94,435,208	-	-	94,435,208

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd. (주1)	24,700,840	-	(15,974,000)	8,726,840

롯데미쓰이화학 ㈜	10,000,000	-	-	10,000,000

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	26,510,268	-	-	26,510,268

롯데베르살리스 엘라스토머스 ㈜	82,600,010	13,400,000	-	96,000,010

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd. (주2)	1,725,543	-	(1,725,543)	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	379,789,712	-	-	379,789,712

합 계	735,567,729	13,400,000	(17,699,543)	731,268,186

(주1) 당기를 포함한 직전 3회계연도의 지속적인 영업손실의 발생 등 손상징후로 인하여 당기 공동기업투자에 대해 15,974백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 동 자 산의 회수가능액은 공정가치를 근거로 추정되었습니다. (주2) 당기를 포함한 직전 3회계연도의 지속적인 영업손실의 발생으로 인한 완전자본잠식 등 손상징후로 인하여 1,726백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

(전 기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	손 상	기 말

㈜씨텍	115,806,148	-	-	115,806,148

롯데엠알시 ㈜	94,435,208	-	-	94,435,208

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	24,700,840	-	-	24,700,840

롯데미쓰이화학 ㈜	10,000,000	-	-	10,000,000

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	26,510,268	-	-	26,510,268

롯데베르살리스 엘라스토머스 ㈜	43,600,010	39,000,000	-	82,600,010

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd. (주1)	12,668,543	-	(10,943,000)	1,725,543

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	379,789,712	-	-	379,789,712

합 계	707,510,729	39,000,000	(10,943,000)	735,567,729

(주1) 전기를 포함한 직전 3회계연도의 지속적인 영업손실의 발생으로 인한 완전자본잠식 등 손상징후로 인하여 10,943백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

14-4 당기와 전기 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 요약 재무상태(당기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

㈜씨텍	67,145,793	289,058,452	39,110,223	6,418,570	310,675,452

롯데엠알시 ㈜	213,147,932	291,969,214	135,650,126	20,102,639	349,364,381

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	61,384,224	72,858,792	114,773,034	-	19,469,982

롯데미쓰이화학 ㈜	6,300,290	35,952,374	9,565,875	12,081,928	20,604,861

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	25,081,080	147,211,593	51,721,720	82,330,032	38,240,921

롯데베르살리스 엘라스토머스 ㈜	18,997,603	526,636,854	46,338,825	311,600,000	187,695,632

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	23,447,164	40,780,959	80,789,379	1,455,557	(18,016,813)

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	286,685	859,480,970	-	-	859,767,655

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

㈜씨텍	76,935,210	285,128,926	41,246,756	7,410,848	313,406,532

롯데엠알시 ㈜	182,386,335	336,921,831	129,621,538	62,654,872	327,031,756

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	58,339,394	85,831,707	111,648,397	-	32,522,704

롯데미쓰이화학 ㈜	9,881,245	40,063,081	9,731,945	20,322,131	19,890,250

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	14,577,499	150,165,400	32,327,260	79,836,895	52,578,744

롯데베르살리스 엘라스토머스 ㈜	7,893,980	227,986,172	17,730,970	55,500,000	162,649,182

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	73,820,536	46,388,058	123,869,641	892,414	(4,553,461)

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	510,825	755,666,338	-	-	756,177,163

(2) 요약 재무성과(당 기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

㈜씨텍	467,224,888	18,843,810	17,053,211	17,115,530

롯데엠알시 ㈜	455,476,579	62,025,194	45,106,518	46,332,626

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	174,480,110	(5,031,643)	(11,816,807)	(13,052,721)

롯데미쓰이화학 ㈜	12,005,496	301,657	301,261	714,612

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	23,622,551	(14,036,997)	(15,340,783)	(14,337,823)

롯데베르살리스 엘라스토머스 ㈜	-	(1,809,279)	(1,620,395)	(1,620,395)

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	119,370,387	(12,450,010)	(13,737,001)	(13,463,353)

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	-	(216,224)	76,861,500	103,590,492

(전 기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

㈜씨텍	507,701,183	23,750,973	19,120,657	19,112,597

롯데엠알시 ㈜	452,301,215	58,982,907	46,456,074	45,404,908

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	145,047,689	(8,836,953)	(17,400,731)	(16,529,208)

롯데미쓰이화학 ㈜	11,012,460	338,863	815,124	1,372,233

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	5,382,088	(12,505,379)	(12,289,218)	(8,672,530)

롯데베르살리스 엘라스토머스 ㈜	-	(1,305,484)	(970,133)	(970,133)

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	102,879,510	(31,065,904)	(33,195,757)	(32,757,750)

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	-	(213,927)	(35,603,052)	12,383,705

15. 유형자산

15-1 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	505,946,985	-	-	505,946,985

건물	358,995,527	(121,898,190)	-	237,097,337

구축물	696,457,044	(455,027,322)	-	241,429,722

기계장치	6,320,283,097	(5,270,485,827)	(60,942,620)	988,854,650

차량운반구	7,454,395	(7,254,460)	-	199,935

공구와기구	68,966,934	(59,866,120)	-	9,100,814

비품	48,247,644	(44,734,541)	-	3,513,103

기타의유형자산	257,581,887	(114,299,087)	-	143,282,800

건설중인자산	272,444,390	-	-	272,444,390

합 계	8,536,377,903	(6,073,565,547)	(60,942,620)	2,401,869,736

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	505,946,985	-	-	505,946,985

건물	358,836,527	(112,645,867)	-	246,190,660

구축물	686,125,206	(430,125,738)	-	255,999,468

기계장치	6,212,529,007	(5,054,012,089)	(41,800,000)	1,116,716,918

차량운반구	7,806,188	(7,525,767)	-	280,421

공구와기구	65,548,485	(54,075,497)	-	11,472,988

비품	47,170,414	(43,755,350)	-	3,415,064

기타의유형자산	281,383,722	(134,823,195)	-	146,560,527

건설중인자산	178,417,590	-	-	178,417,590

합 계	8,343,764,124	(5,836,963,503)	(41,800,000)	2,465,000,621

15-2 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	손 상 (주1)	대 체 (주2)	기말금액

토지	505,946,985	-	-	-	-	-	505,946,985

건물	246,190,660	-	-	(9,252,323)	-	159,000	237,097,337

구축물	255,999,468	-	(6,447)	(24,980,850)	-	10,417,551	241,429,722

기계장치(주1)	1,116,716,918	660,000	(2,623,010)	(248,017,680)	(19,142,620)	141,261,042	988,854,650

차량운반구	280,421	-	(16)	(148,019)	-	67,549	199,935

공구와기구	11,472,988	-	(13)	(6,103,368)	-	3,731,207	9,100,814

비품	3,415,064	-	(1,191)	(1,755,844)	-	1,855,074	3,513,103

기타의유형자산	146,560,527	-	(11,354,538)	(68,975,640)	-	77,052,451	143,282,800

건설중인자산	178,417,590	329,270,291	-	-	-	(235,243,491)	272,444,390

합 계	2,465,000,621	329,930,291	(13,985,215)	(359,233,724)	(19,142,620)	(699,617)	2,401,869,736

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	손 상 (주1)	대 체 (주2)	기말금액

토지	534,584,567	-	(28,637,582)	-	-	-	505,946,985

건물	250,069,557	-	(15,770)	(9,239,059)	-	5,375,932	246,190,660

구축물	268,428,137	-	-	(24,729,842)	-	12,301,173	255,999,468

기계장치(주1)	1,287,889,546	644,609	(626,090)	(242,841,823)	(30,000,000)	101,650,676	1,116,716,918

차량운반구	420,449	-	(5)	(151,723)	-	11,700	280,421

공구와기구	11,334,994	1,375,618	(62)	(5,839,486)	-	4,601,924	11,472,988

비품	4,112,364	-	(391)	(2,391,717)	-	1,694,808	3,415,064

기타의유형자산	95,472,900	3,927,395	(33,493,109)	(39,617,027)	-	120,270,368	146,560,527

건설중인자산	131,952,948	296,202,350	-	-	-	(249,737,708)	178,417,590

합 계	2,584,265,462	302,149,972	(62,773,009)	(324,810,677)	(30,000,000)	(3,831,127)	2,465,000,621

(주1) 당기 및 전기 중 당사의 일부 공장의 가동중단으로 인한 손상징후로 인해 당사는 관 련 기계장치에 대해 각각 19,143백만원 및 30,000백만원의 손상차손을 인식하였습 니다. 해당 자산이 속하는 보고부문은 폴리머 부문입니다. 당기 및 전기 중 동 자산 의 회수가능액은 공정가치를 근거로 추정되었습니다.(주2) 대체 합계액은 투자부동산 및 무형자산으로의 대체금액입니다.

16. 투자부동산 16-1 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	49,391,555	-	49,391,555	49,391,555	-	49,391,555

건물	51,164,388	(17,071,948)	34,092,440	50,291,327	(15,878,075)	34,413,252

합 계	100,555,943	(17,071,948)	83,483,995	99,682,882	(15,878,075)	83,804,807

16-2 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	감가상각비	대 체	기말금액

토지	49,391,555	-	-	-	49,391,555

건물	34,413,252	524,885	(1,193,873)	348,176	34,092,440

합 계	83,804,807	524,885	(1,193,873)	348,176	83,483,995

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	대 체	기말금액

토지	49,391,555	-	-	49,391,555

건물	34,647,930	(1,157,853)	923,175	34,413,252

합 계	84,039,485	(1,157,853)	923,175	83,804,807

16-3 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 유의적인 차이가 없습니다.

16-4 당 기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

임대수익	6,780,292	6,473,442

운영비용	(4,543,526)	(4,241,541)

합 계	2,236,766	2,231,901

17. 무형자산

17-1 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	1,463,953	(652,759)	-	811,194

회원권	17,788,870	-	(36,590)	17,752,280

기타의무형자산	28,929,340	(25,645,467)	-	3,283,873

합 계	48,182,163	(26,298,226)	(36,590)	21,847,347

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	1,463,953	(525,665)	-	938,288

회원권	13,445,370	-	(36,590)	13,408,780

기타의무형자산	28,577,900	(24,111,324)	-	4,466,576

합 계	43,487,223	(24,636,989)	(36,590)	18,813,644

17-2 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	대 체	상 각 (주1)	기말금액

산업재산권	938,288	-	-	(127,094)	811,194

회원권	13,408,780	4,343,500	-	-	17,752,280

기타의 무형자산	4,466,576	-	351,441	(1,534,144)	3,283,873

합 계	18,813,644	4,343,500	351,441	(1,661,238)	21,847,347

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	대 체	상 각 (주1)	손상차손	기말금액

산업재산권	381,556	346,000	-	300,000	(89,268)	-	938,288

회원권	11,999,880	1,477,772	(32,282)	-	-	(36,590)	13,408,780

기타의 무형자산	1,023,923	3,171,600	-	2,607,952	(2,336,899)	-	4,466,576

합 계	13,405,359	4,995,372	(32,282)	2,907,952	(2,426,167)	(36,590)	18,813,644

(주1) 당기 및 전기 상각비 중 각각 664,753 천원 및 1,370,861 천원은 판 매 관리비에 포함되 고 나머지는 매출원가 등에 포함되어 있습니다.

18 . 매입채무 및 기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	546,491,085	-	401,008,096	-

미지급금	112,714,160	-	111,299,349	-

합 계	659,205,245	-	512,307,445	-

19. 차입금 및 사채19-1 당기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	1,170,677,090	-	342,188,608	-

장기차입금	1,441,641	506,662,100	219,498,101	-

사채	199,917,438	1,893,726,329	189,821,602	1,328,976,285

합 계	1,372,036,169	2,400,388,429	751,508,311	1,328,976,285

19-2 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(당기말)	당기말	전기말

매출채권 양도	DBS은행	8M GBP Libor + 0.5%	49,222,943	96,465,348

USANCE	우리은행 등	6M Libor + 0.18%	370,569,588	143,747,933

외화 차입금	미즈호은행	3M Libor + 0.6%	76,685,368	-

수입자금	산업은행 등	3M Libor + 0.39% ~ 6M Libor + 0.45%	374,199,191	101,975,327

기업어음	아이비케이투자증권 등	1.71%	300,000,000	-

합 계	1,170,677,090	342,188,608

19-3 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율	만 기	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

한국석유공사 (주1)	1.25%	2017-12-31	1,441,641	-	1,441,641	-

한국수출입은행	2.37%	2021-04-29	-	100,000,000	-	-

삼성 SDI (주2)	2.00%	2019-04-28	-	258,500,000	-	-

Mizuho Corporate Bank	3M Libor + 0.7%	2016-06-19	-	-	113,684,000	-

3M Libor + 0.8%	2016-07-26	-	-	57,428,000	-

3M Libor + 0.8%	2016-10-18	-	-	16,941,260	-

3M Libor + 0.8%	2019-05-23	-	30,937,600	30,003,200	-

3M Libor + 1.22%	2019-12-20	-	117,224,500	-	-

합 계	1,441,641	506,662,100	219,498,101	-

(주1) 해외자원개발을 위해 차입한 금액으로 해당 사업 이외의 목적으로 사용할 수 없으 며, 사업이 성공하지 못하는 경우 정해진 법규에 따라 원리금의 일부를 감면 혹은 면제 받을 수 있습니다. 한편, 당사는 해당 차입금을 위하여 한국석유공사에 백지수 표 3매를 담보로 제공하였습니다.(주2) 주석 12-1 참조.

19-4 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	이자율(당기말)	만 기	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

사채 49-1회	-	2016-09-12	-	-	190,000,000	-

사채 49-2회	3.57%	2018-09-12	-	210,000,000	-	210,000,000

사채 50-1회	2.67%	2017-07-28	200,000,000	-	-	200,000,000

사채 50-2회	3.03%	2019-07-28	-	250,000,000	-	250,000,000

사채 50-3회	3.25%	2021-07-28	-	200,000,000	-	200,000,000

사채 51-1회	2.06%	2018-10-08	-	200,000,000	-	200,000,000

사채 51-2회	2.48%	2022-10-08	-	100,000,000	-	100,000,000

사채 52-1회	1.82%	2018-04-28	-	210,000,000	-	-

사채 52-2회	1.93%	2019-04-28	-	340,000,000	-	-

사채 52-3회	2.14%	2021-04-28	-	150,000,000	-	-

사채 52-4회	2.60%	2026-04-28	-	60,000,000	-	-

A호 변동금리부 미달러화 사채	3M Libor + 0.6%	2018-09-28	-	118,433,000	-	114,856,000

B호 변동금리부 미달러화 사채	3M Libor + 0.52%	2018-12-28	-	57,766,300	-	56,021,600

사채발행차금	(82,562)	(2,472,971)	(178,398)	(1,901,315)

합 계	199,917,438	1,893,726,329	189,821,602	1,328,976,285

한편, 상기 제 49회, 제 50회, 제 51회, 제 52회 및 A호, B호 변동금리부 미달러화 사채와 관련하여 당사는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 200% ~ 300% 이하), 담보권 설정제한, 자산의 처분제한 등의 제약을 받습니다.A호, B호 변동금리부 미달러화 사채는 USD 145,800,000으로 구성되어 있습니 다.

20. 기타금 융부채

당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급비용	16,830,512	-	13,903,437	-

장기성미지급금	-	9,313,382	-	12,570,206

예수보증금	25,119,842	-	23,273,918	-

위험회피지정파생상품부채	565,190	1,418,705	1,693,567	542,761

금융보증부채	2,115,000	34,210,000	760,000	4,539,000

합 계	44,630,544	44,942,087	39,630,922	17,651,967

21. 파생상품

당사는 당기말과 전기말 현재 외화매출채권, 외화장기차입금 및 외화사채(주석 19 참조)와 관련한 환율변동 및 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 통화스왑의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

21-1 당기말 현재 미결제된 파생상품계약은 다음과 같습니다. (유 동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천CNY, 천EUR)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2016-10-18	2017-01-18	16,412,207	1,135.40	USD 14,455	1,055,958

2016-10-26	2017-01-26	55,477,800	1,132.20	USD 49,000	3,735,107

SC제일은행	2016-10-07	2017-01-06	CNY 10,000	164.76	1,647,600	(84,209)

2016-10-14	2017-01-13	CNY 10,000	166.42	1,664,200	(66,600)

2016-10-24	2017-01-20	CNY 10,000	166.35	1,663,500	(66,486)

2016-10-28	2017-01-26	CNY 10,000	167.25	1,672,500	(56,633)

2016-11-04	2017-02-03	CNY 10,000	167.80	1,678,000	(50,677)

2016-11-11	2017-02-10	CNY 10,000	169.15	1,691,500	(35,333)

2016-12-29	2017-02-28	EUR 5,500	1,262.99	6,946,445	7,417

한국씨티은행	2016-11-18	2017-02-17	CNY 10,000	169.72	1,697,200	(28,279)

2016-11-25	2017-02-24	CNY 10,000	167.90	1,679,000	(45,743)

2016-12-02	2017-03-03	CNY 10,000	168.50	1,685,000	(36,699)

2016-12-09	2017-03-10	CNY 10,000	166.40	1,664,000	(53,435)

2016-12-16	2017-03-17	CNY 10,000	167.30	1,673,000	(33,710)

2016-12-23	2017-03-24	CNY 10,000	169.60	1,696,000	(4,677)

2016-12-29	2017-03-31	CNY 10,000	169.80	1,698,000	(2,709)

합 계	4,233,292

(비유동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2015-09-21	2018-09-28	115,101,000	1,174.50	USD 98,000	2,984,627

2015-12-24	2018-12-28	55,830,400	1,168.00	USD 47,800	1,508,406

2016-05-19	2019-05-23	30,510,080	1,191.80	USD 25,600	357,333

2016-12-19	2019-12-20	115,236,000	1,188.00	USD 97,000	1,414,849

합 계	6,265,215

한편, 상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당기말로부터 36개월 이내입니다.

21-2 전기말 현재 미결제된 파생상품계약은 다음과 같습니다.(유 동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2012-06-15	2016-06-20	113,005,000	1,165.00	USD 97,000	(238,628)

2013-05-21	2016-05-23	28,518,400	1,114.00	USD 25,600	1,345,237

2013-07-25	2016-07-26	54,791,800	1,118.20	USD 49,000	2,163,442

2013-10-16	2016-10-18	15,407,585	1,065.90	USD 14,455	1,370,058

합 계	4,640,109

(비유동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2015-09-21	2018-09-28	115,101,000	1,174.50	USD 98,000	(174,909)

2015-12-24	2018-12-28	55,830,400	1,168.00	USD 47,800	(106,561)

합 계	(281,470)

21-3 당기 및 전기 중 파생상품계약의 평가로 인한 손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (평가누계액의 구성내역)

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

보고기간말 평가액	10,498,507	4,358,639

손익계산서항목으로 재분류조정누계액	11,639,977	6,279,876

기타포괄손익누계액	(1,141,470)	(1,921,237)

(기중 평가액)

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

파생상품 평가액의 변동	6,139,868	30,149,307

손익계산서항목으로 재분류조정	5,360,101	26,262,444

기타포괄손익	779,767	3,886,863

22. 퇴직급여제도22-1 확정기여형퇴직급여제도당사는 확정기여형퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여재도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 당사가 당기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 212,150천원(전기: 없음)입니다.22-2 확정급여형퇴직급여제도당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 롯데손해보험㈜에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 요약재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	154,974,493	139,795,584

사외적립자산의 공정가치	(140,468,089)	(116,593,398)

순확정급여부채	14,506,404	23,202,186

(2) 당기와 전기의 순확정급여부채의 변동 내용은 다음과 같습니다 .(당 기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	139,795,584	(116,593,398)	23,202,186

당기근무원가	21,396,627	-	21,396,627

이자비용(이자수익)	5,163,332	(3,461,139)	1,702,193

인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 순확정급여부채의 재측정요소	264,681	-	264,681

재무적가정의 변동에서 발생하는 순확정급여부채의 재측정요소	(1,404,322)	-	(1,404,322)

경험조정에 의한 순확정급여부채의 재측정요소	(257,236)	508,310	251,074

계열사로부터의 전출입액	194,188	(194,188)	-

사외적립자산 납입액	-	(30,900,000)	(30,900,000)

지급액	(4,725,249)	4,719,214	(6,035)

정산된 부채	(5,453,112)	5,453,112	-

기말금액	154,974,493	(140,468,089)	14,506,404

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	111,798,157	(91,144,551)	20,653,606

당기근무원가	18,747,942	-	18,747,942

이자비용(이자수익)	4,693,046	(2,798,782)	1,894,264

인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 순확정급여부채의 재측정요소	711,097	-	711,097

재무적가정의 변동에서 발생하는 순확정급여부채의 재측정요소	3,756,186	-	3,756,186

경험조정에 의한 순확정급여부채의 재측정요소	5,809,436	354,534	6,163,970

사외적립자산 납입액	-	(28,600,000)	(28,600,000)

지급액	(3,841,737)	3,710,075	(131,662)

정산된 부채	(1,876,916)	1,876,916	-

기타	(1,627)	8,410	6,783

기말금액	139,795,584	(116,593,398)	23,202,186

한편, 상기 사외적립자산은 안정적인 퇴직급여 재원 확보를 위하여 대부분 정기예금 등 이율보증형 상품에 투자되어 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당기말	전기말

할인율	3.36	3.26

기대임금상승률	2.00	2.00

(4) 보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(11,985,994)	14,090,566

기대임금상승률의 1% 변동	14,158,959	(12,254,150)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있고 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않습니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

23. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	15,960,555	-	13,648,479	-

예수금	17,984,375	-	16,379,822	-

장기종업원급여	-	4,382,264	-	3,358,441

기타부채	6,890,269	3,301,982	16,768,034	-

합 계	40,835,199	7,684,246	46,796,335	3,358,441

24. 충당부채24-1 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

온실가스배출부채	18,819,314	-	4,108,572	-

기타충당부채	-	2,161,686	-	2,163,998

합 계	18,819,314	2,161,686	4,108,572	2,163,998

24-2 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

온실가스배출부채	4,108,572	18,819,314	(4,108,572)	18,819,314

기타충당부채	2,163,998	-	(2,312)	2,161,686

합 계	6,272,570	18,819,314	(4,110,884)	20,981,000

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

온실가스배출부채	-	4,108,572	-	4,108,572

기타충당부채	-	2,163,998	-	2,163,998

합 계	-	6,272,570	-	6,272,570

24-3 온실가스 배출부채(1) 당사는 온실가스 배출과 관련하여 당사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 당사의 이행연도별 무상할당 배출권 및 온실가스 배출량 추정치는 다음과같습니다.

(단위: 톤)

구 분	2015년	2016년	2017년

무상할당 배출권	5,307,468	5,068,076	6,005,681

배출량 추정치	5,598,207	5,752,431	5,924,343

(3) 당기 중 당사의 배출권 변동 내역은 다음과 같으며, 담보로 제공된 배출권은 없습니다.

(단위: 톤)

구 분	2015년	2016년	2017년

최초 할당수량	5,310,781	5,067,928	4,958,679

할당취소	(3,462)	-	-

권리의무승계(롯데칠성음료㈜)	149	148	146

조기감축실적	-	-	1,046,856

당기말 할당수량	5,307,468	5,068,076	6,005,681

25. 자본금 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금

보통주	100,000,000 주	34,275,419 주	5,000 원	171,377,095

한편, 당기 및 전기 중 발행주식수의 변동사항은 없습니다.

26. 기타불입자본 26-1 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	22,913,228	22,913,228

기타자본잉여금	737,996,853	737,996,853

자기주식처분이익	10,145,750	10,145,750

합 계	771,055,831	771,055,831

26-2 당기와 전기 중 기타불입자본의 변동사항은 없습니다.

27. 이익잉여금과 배당금27-1 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금

이익준비금 (주1)	58,351,617	49,928,609

임의적립금

기업합리화적립금	-	31,100,000

연구및인력개발준비금	57,333,333	68,666,667

사업확장적립금	6,308,000,000	5,496,000,000

미처분이익잉여금	1,307,111,514	864,531,804

합 계	7,730,796,464	6,510,227,080

(주1) 상법상의 규정에 따라 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

27-2 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기초금액	6,510,227,080	5,681,629,701

당기순이익	1,304,125,928	870,346,257

배당금 지급	(84,230,078)	(33,692,031)

확정급여제도의 재측정요소	888,567	(10,631,252)

법인세효과	(215,033)	2,574,405

기말금액	7,730,796,464	6,510,227,080

27-3 당기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

주식의 종류	발행주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주	34,275,419주	33,692,031주	2,500원	84,230,078

(전기)

(단위: 천원)

주식의 종류	발행주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주	34,275,419주	33,692,031주	1,000원	33,692,031

27-4 이익잉여금처분계산서

이익잉여금처분계산서 제 41기 2016년 01월 01일 부터 제 40기 2015년 01월 01일 부터 2016년 12월 31일 까지 2015년 12월 31일 까지 처분예정일 2017년 03월 24일 처분확정일 2016년 03월 18일

(단위: 천원)

과 목	제 41(당) 기	제 40(전) 기

1. 미처분이익잉여금	1,307,111,513	864,531,804

전기이월미처분이익잉여금	2,312,051	2,242,394

보험수리적손익	673,534	(8,056,847)

당기순이익	1,304,125,928	870,346,257

2. 임의적립금 등의 이입액	21,333,333	42,433,333

연구및인력개발준비금	21,333,333	11,333,333

기업합리화적립금	-	31,100,000

합 계	1,328,444,846	906,965,137

3. 이익잉여금처분액	1,326,244,936	904,653,086

이익준비금	13,476,812	8,423,008

사업확장적립금	1,178,000,000	812,000,000

현금배당 (주당배당금(율): 당기 4,000원(80%) 전기 2,500원(50%))	134,768,124	84,230,078

4. 차기이월미처분이익잉여금	2,199,910	2,312,051

28. 기타자본구성요소28-1 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구 분	세전금액	법인세효과	세후금액

매도가능금융자산평가손익	17,811,732	(4,310,439)	13,501,293

파생상품평가손익	(1,141,470)	276,236	(865,234)

합 계	16,670,262	(4,034,203)	12,636,059

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	세전금액	법인세효과	세후금액

매도가능금융자산평가손익	26,531,315	(6,420,578)	20,110,737

파생상품평가손익	(1,921,236)	464,939	(1,456,297)

합 계	24,610,079	(5,955,639)	18,654,440

28-2 당기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	18,654,440	(4,667,006)

당기평가액

매도가능금융자산평가손익	(8,719,583)	26,880,216

법인세효과	2,110,139	(6,505,012)

파생상품평가손익	779,766	3,886,863

법인세효과	(188,703)	(940,621)

기말금액	12,636,059	18,654,440

29. 매출당기와 전기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

재화의 판매로 인한 수익	8,211,660,642	8,420,523,886

용역의 제공으로 인한 수익	15,685,090	26,877,856

라이선스 수수료 수익	279,199	116,115

기타수익	29,374,626	24,428,435

합 계	8,256,999,557	8,471,946,292

30. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

1. 급여	57,927,528	50,338,176

2. 퇴직급여	5,866,782	4,939,379

3. 복리후생비	11,131,464	8,095,907

4. 여비교통비	2,187,327	2,199,442

5. 통신비	778,475	764,252

6. 수도광열비	3,343	3,305

7. 세금과공과	3,136,587	2,726,164

8. 소모품비	133,210	158,291

9. 도서인쇄비	80,644	65,190

10. 임차료	9,504,219	4,933,495

11. 감가상각비	1,528,405	1,789,673

12. 무형자산상각비	664,753	1,370,861

13. 수선유지비	3,322,359	2,892,527

14. 차량유지비	845,303	880,002

15. 보험료	1,351,057	1,119,948

16. 지급수수료	31,927,555	26,520,787

17. 판매수수료	8,364,842	7,987,150

18. 운반보관료	163,946,030	161,569,580

19. 접대비	344,558	516,224

20. 판매촉진비	261,547	293,115

21. 광고선전비	4,708,927	3,330,275

22. 교육훈련비	2,137,693	1,810,831

23. 피해보상비	17,660	19,499

24. 견본비	717,270	717,570

25. 대손상각비	381,287	225,784

26. 잡비	3,608,298	1,975,757

27. 연구개발비	63,114,684	52,254,699

합 계	377,991,807	339,497,883

31. 금융수익 31-1 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

이자수익:

대여금및수취채권	23,016,265	35,959,554

매도가능금융자산	131,207	141,666

소 계	23,147,472	36,101,220

외환차익	62,329,561	37,781,849

외화환산이익	24,841,129	5,450,717

파생상품평가이익	12,258,968	13,736,004

파생상품거래이익	6,580,540	12,771,440

기타의대손충당금환입	674,000	-

당기손익인식금융자산평가이익	159,133	-

합 계	129,990,803	105,841,230

31-2 당기와 전기 중 금융자산(부채)의 범주별로 분석한 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

대여금및수취채권	79,094,335	56,978,448

매도가능금융자산	131,207	141,666

위험회피지정파생상품자산	18,839,508	26,507,444

상각후원가로 측정하는 금융부채	31,766,620	22,213,672

당기손익인식금융자산	159,133	-

합 계	129,990,803	105,841,230

32. 금융비용32-1 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

이자비용

사채 이자	52,207,298	44,380,976

기타 이자비용	18,599,015	14,720,092

소 계	70,806,313	59,101,068

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(4,846,578)	(2,288,884)

차감계	65,959,735	56,812,184

외환차손	66,332,007	74,326,700

외화환산손실	54,510,758	15,672,190

파생상품평가손실	565,190	245,000

파생상품거래손실	7,598,904	-

합 계	194,966,594	147,056,074

당기 및 전기의 차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 각각 연 2.55% 및 3.24%입니다.32-2 당기와 전기 중 금융자산(부채)의 범주별로 분석한 금융비용의 내용은 다음과 같 습 니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

대여금및수취채권	39,127,062	19,436,955

상각후원가로 측정하는 금융부채	147,675,439	127,374,119

위험회피지정파생상품부채	8,164,093	245,000

합 계	194,966,594	147,056,074

33. 기타영업외손익당기와 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. 33-1 기타영업외수익

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

외환차익	111,783,645	87,895,436

외화환산이익	11,501,014	4,961,311

유형자산처분이익	42,445	2,829,572

무형자산처분이익	-	98,091

배당금수익	30,189,741	67,809,488

매도가능금융자산처분이익	-	348,640

종속기업투자손상차손환입 (주석 12)	9,085,213	-

기타의대손충당금환입	19,720,586	-

잡이익	11,476,067	9,607,851

합 계	193,798,711	173,550,389

33-2 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

외환차손	100,210,080	64,191,441

외환환산손실	8,356,383	3,756,497

유형자산처분손실	6,234,240	12,841,634

유형자산손상차손	19,142,620	30,000,000

무형자산손상차손	-	36,590

종속기업투자손상차손 (주석 12)	13,949,000	108,859,741

공동기업투자손상차손 (주석 14)	17,699,543	10,943,000

매도가능금융자산손상차손	6,329,000	9,853,203

기타의대손상각비	-	29,811,000

기부금	10,005,108	10,605,792

잡손실	17,279,224	9,061,703

합 계	199,205,198	289,960,601

34. 법인세비용 34-1 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세부담액(추납액 및 환급액포함)	492,870,217	331,111,832

자본에 직접 가감되는 당기법인세	1,706,402	(4,871,229)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	(12,016,207)	(18,439,927)

법인세비용	482,560,412	307,800,676

34-2 당기와 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	1,786,686,340	1,178,146,934

적용세율(당기 24.2%, 전기 24.2%)에 따른 세부담액	431,916,094	284,649,558

조정사항

세액공제(농어촌특별세 포함)	(5,853,445)	(5,862,958)

미인식이연법인세의 변동	5,543,246	29,051,922

법인세추납액	5,756,816	2,400,256

미환류소득 법인세	46,439,034	-

기타	(1,241,333)	(2,438,102)

법인세비용	482,560,412	307,800,676

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	27.01%	26.13%

34-3 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

퇴직급여채무	121,987,661	15,196,675	137,184,336

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자	(378,780,590)	22,587,859	(356,192,731)

압축기장충당금	(155,756,435)	-	(155,756,435)

유형자산재평가잉여금	(153,993,004)	-	(153,993,004)

파생상품평가손익(자본)	1,921,236	(779,766)	1,141,470

파생상품평가손익	-	(159,133)	(159,133)

매도가능금융자산평가손익(자본)	(26,531,315)	8,719,583	(17,811,732)

연구및인력개발준비금	(61,333,333)	21,333,333	(40,000,000)

퇴직보험예치금	(116,524,616)	(20,659,720)	(137,184,336)

유형자산	130,317,507	(50,598,854)	79,718,653

자기주식	141,596,033	-	141,596,033

기타	(62,612,466)	1,303,549	(61,308,917)

소 계	(559,709,322)	(3,056,474)	(562,765,796)

이연법인세인식제외	135,787,045	(52,710,221)	83,076,824

이연법인세인식대상 금액	(695,496,367)	49,653,747	(645,842,620)

세율 (주1)	24.20%	24.20%

이연법인세자산(부채)	(168,310,121)	(156,293,914)

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

퇴직급여채무	94,578,038	27,409,623	121,987,661

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자	(496,242,954)	117,462,364	(378,780,590)

압축기장충당금	(155,756,435)	-	(155,756,435)

유형자산재평가잉여금	(153,993,004)	-	(153,993,004)

파생상품평가손익(자본)	5,808,100	(3,886,864)	1,921,236

매도가능금융자산평가손익(자본)	348,901	(26,880,216)	(26,531,315)

연구및인력개발준비금	(72,666,667)	11,333,334	(61,333,333)

퇴직보험예치금	(87,045,423)	(29,479,193)	(116,524,616)

유형자산	82,221,827	48,095,680	130,317,507

자기주식	141,596,033	-	141,596,033

기타	(112,069,226)	49,456,760	(62,612,466)

소 계	(753,220,810)	193,511,488	(559,709,322)

이연법인세인식제외	18,735,016	117,052,029	135,787,045

이연법인세인식대상 금액	(771,955,827)	76,459,460	(695,496,367)

세율 (주1)	24.19%	24.20%

이연법인세자산(부채)	(186,750,048)	(168,310,121)

(주 1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상 세율을 적용하였습니다.

34-4 이연법인세자산(부채)로 인식되지 아니한 차감할(가산할) 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자	35,480,571	13,078,384

유형자산	-	75,659,976

기타 차감할 일시적차이	47,596,253	47,048,685

합 계	83,076,824	135,787,045

34-5 자본에 직접 가감된 납부세액 및 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

매도가능금융자산평가손익	2,110,139	(6,505,012)

파생상품평가손익	(188,703)	(940,621)

확정급여제도의 재측정요소	(215,034)	2,574,404

합 계	1,706,402	(4,871,229)

35. 비 용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	1,275,769,660	1,275,769,660

사용된 원재료	-	3,889,057,659	3,889,057,659

종업원급여	57,927,528	174,080,277	232,007,805

퇴직급여	5,866,782	17,444,188	23,310,970

복리후생비	11,131,464	29,492,982	40,624,446

감가상각비	1,528,405	358,899,193	360,427,598

무형자산상각비	664,753	996,484	1,661,237

지급수수료	31,927,555	45,481,322	77,408,877

운반보관료	163,946,030	2,233,730	166,179,760

기타	104,999,290	228,483,636	333,482,926

합 계	377,991,807	6,021,939,131	6,399,930,938

( 전 기)

(단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	1,201,220,357	1,201,220,357

사용된 원재료	-	4,807,944,515	4,807,944,515

종업원급여	50,338,176	147,386,182	197,724,358

퇴직급여	4,939,379	15,702,827	20,642,206

복리후생비	8,095,907	25,354,937	33,450,844

감가상각비	1,789,673	324,178,857	325,968,530

무형자산상각비	1,370,861	1,055,306	2,426,167

지급수수료	26,520,787	46,588,612	73,109,399

운반보관료	161,569,580	1,347,164	162,916,744

기타	84,873,520	225,897,662	310,771,182

합 계	339,497,883	6,796,676,419	7,136,174,302

36. 주당이익

36-1 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 당기와 전기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당 기	전 기

당기순이익(A)	1,304,125,927,817	870,346,257,393

가중평균유통보통주식수(B)	33,692,031	33,692,031

기본주당이익(C = A÷B)	38,707	25,832

36-2 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위: 주)

구 분	기 간	일 수	유통주식수	적 수

기 초	2016.01.01~2016.12.31	366	33,692,031	12,331,283,346

합 계	12,331,283,346

가중평균유통보통주식수	33,692,031

(전 기)

(단위: 주)

구 분	기 간	일 수	유통주식수	적 수

기 초	2015.01.01~2015.12.31	365	33,692,031	12,297,591,315

합 계	12,297,591,315

가중평균유통보통주식수	33,692,031

한편, 당사는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

37. 금융상품 및 위험관리 37-1 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채	5,100,045,140	3,053,934,929

자본	8,685,865,449	7,471,314,446

부채비율	58.72%	40.88%

37-2 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니 다.

37-3 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

( 1) 금융자산(당기말 )

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	-	1,433,369,917	-	-	1,433,369,917

단기금융상품	-	412,242,278	-	-	412,242,278

장기금융상품	-	67,509,500	-	-	67,509,500

매출채권및기타채권	-	1,009,501,819	-	-	1,009,501,819

당기손익인식금융자산	6,359,869	-	-	-	6,359,869

매도가능금융자산	-	-	323,717,230	-	323,717,230

기타금융자산	-	52,296,402	-	12,482,402	64,778,804

금융리스채권	-	4,905,238	-	-	4,905,238

합 계	6,359,869	2,979,825,154	323,717,230	12,482,402	3,322,384,655

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	1,411,288,832	-	-	1,411,288,832

단기금융상품	841,697,948	-	-	841,697,948

장기금융상품	67,509,500	-	-	67,509,500

매출채권및기타채권	769,375,481	-	-	769,375,481

매도가능금융자산	-	239,285,683	-	239,285,683

기타금융자산	28,471,305	-	6,594,967	35,066,272

금융리스채권	5,109,465	-	-	5,109,465

합 계	3,123,452,531	239,285,683	6,594,967	3,369,333,181

(2) 금융부채(당기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무및기타채무	659,205,245	-	659,205,245

차입금	3,772,424,598	-	3,772,424,598

기타금융부채	87,588,737	1,983,894	89,572,631

합 계	4,519,218,580	1,983,894	4,521,202,474

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무및기타채무	512,307,445	-	512,307,445

차입금	2,080,484,596	-	2,080,484,596

기타금융부채	55,046,561	2,236,328	57,282,889

합 계	2,647,838,602	2,236,328	2,650,074,930

37-4 금융위험관리당사는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성 위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다.

(1) 시장위험당사는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 위험관리 시스템을 적용하는 한편 파생상품을 활용하고 있습니다.

1) 외화위험 관리당사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천EUR, 천CNY, 천GBP, 천 PLN, 천JPY)

구 분	자 산	부 채

당기말	전기말	당기말	전기말

USD	980,723	473,593	892,185	399,683

EUR	13,936	9,365	164	719

CNY	332,025	27,617	-	-

GBP	34,295	54,986	33,281	55,594

PLN	2,935	2,632	532	586

JPY	3,000	5,600	73,611	7,163

당기말과 전기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

당 기	전 기	당 기	전 기

USD	10,699,704	8,662,236	(10,699,704)	(8,662,236)

EUR	1,745,691	1,107,151	(1,745,691)	(1,107,151)

CNY	5,752,666	492,901	(5,752,666)	(492,901)

GBP	150,050	(105,618)	(150,050)	105,618

PLN	69,098	(151,921)	(69,098)	151,921

JPY	(73,210)	61,532	73,210	(61,532)

합 계	18,343,999	10,066,281	(18,343,999)	(10,066,281)

단, 상기 금액에는 통화스왑 계약(주석 21번 참조)을 통한 헷지효과가 반영되어 있습니다.

2) 이자율위험 관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당사는 이자율의 변동으로 인한 고정금리부 부채의 공정가치 및 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화하기 위해 파생상품을 활용하고 있으며 변동금리부 자산의 보유로 인해 이자율의 변동으로 인한 당기손익에 영향을 받을 수 있습니다. 민감도분석은 보고기간말 현재 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었으며, 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행한 결과 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50bp 높거나 낮은 경우에 당사의 세전순이익은 5,897, 832천원 감소/증가(전기: 3,572,512 천원 감소/증가 )하며 이는 주로 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다.

3) 기타 가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 지분증권투자(종속 및 관계기업, 공동기업 제외)는 대부분 비상장주식이며, 가격변동에 영향을 받는 지분증권은 289,652백만원(전기: 182,081 백만원)입니다. 다른 변수가 일정하고 가격변동에 영향을 받는 지분증권의 가격이 10% 변동할 경우, 당사의 자본은 28,965백만원(전기: 18,208 백만원) 증가/감소(법인세효과 차감 전)할 것입니다.

(2) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 보증보험계약을체결하고 있습니다. 유동자금과 파생상품에 대한 신용위험은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 은행들이기 때문에 제한적입니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD,천CNY, 천GBP, 원화단위: 천원)

구 분	통 화	당기말	전기말

지급보증계약 (주1)	USD	1,699,697	553,933

CNY	659,950	639,950

GBP	138,700	133,700

KRW	379,975,384	409,410,184

(주 1) 지급보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 원화로 표시된 금액은 보증을 위해 제공한 주식의 취득원가입 니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 지급보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니 다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. (당기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	3,426,665,275	9,313,382	-	3,435,978,657

변동금리부 부채	870,677,090	324,361,400	-	1,195,038,490

고정금리부 부채	501,441,641	1,918,500,000	160,000,000	2,579,941,641

합 계	4,798,784,006	2,252,174,782	160,000,000	7,210,958,788

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	1,954,413,903	12,570,206	-	1,966,984,109

변동금리부 부채	560,245,068	170,877,600	-	731,122,668

고정금리부 부채	191,441,641	860,000,000	300,000,000	1,351,441,641

합 계	2,706,100,612	1,043,447,806	300,000,000	4,049,548,418

지급보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 당사는 지급보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.다음 표는 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 당사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	1,032,940,346	98,582,873	1,982,004	1,133,505,223

변동금리부 자산	-	15,472,094	-	15,472,094

고정금리부 자산	1,845,925,933	1,222,022	4,285,559	1,851,433,514

합 계	2,878,866,279	115,276,989	6,267,563	3,000,410,831

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	818,269,952	68,879,467	2,738,921	889,888,340

변동금리부 자산	8,233,333	8,386,863	-	16,620,196

고정금리부 자산	2,253,297,437	1,222,022	4,591,065	2,259,110,524

합 계	3,079,800,722	78,488,352	7,329,986	3,165,619,060

다음 표는 파생금융상품의 유동성 분석내역을 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표의 파생상품의 경우 할인되지 않은 현금유입 및 현금유출에 기초하여 작성되었습니다. (당기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~5년	합 계

순유입	111,369,397	332,588,380	443,957,777

순유출	(108,140,646)	(326,042,647)	(434,183,293)

합 계	3,228,751	6,545,733	9,774,484

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~5년	합 계

순유입	221,609,126	174,585,979	396,195,105

순유출	(218,359,026)	(176,794,638)	(395,153,664)

합 계	3,250,100	(2,208,659)	1,041,441

37-5 금융자산의 양도당기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산으로 할인양도된 매출채권49,223백만원을 계상하고 있습니다. 이와 관련된 금융부채는 단기차입금으로 계상된 49,223백만원입니다. 해당 매출채권에 대하여 만기에 회수가 되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권 금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

38. 금융상품의 공정가치38-1 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

매도가능금융자산(상장주식)	11,448,352	-	-	11,448,352

매도가능금융자산(비상장주식)	-	-	278,203,677	278,203,677

당기손익인식항목 파생상품자산	-	6,359,869	-	6,359,869

위험회피회계적용 파생상품자산	-	12,482,402	-	12,482,402

소 계	11,448,352	18,842,271	278,203,677	308,494,300

금융부채

위험회피회계적용 파생상품부채	-	1,983,894	-	1,983,894

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

매도가능금융자산(상장주식)	16,925,815	-	-	16,925,815

매도가능금융자산(비상장주식)	-	-	165,155,647	165,155,647

위험회피회계적용 파생상품자산	-	6,594,967	-	6,594,967

소 계	16,925,815	6,594,967	165,155,647	188,676,429

금융부채

위험회피회계적용 파생상품부채	-	2,236,328	-	2,236,328

38-2 당기말과 전기말 현재 경영진은 재무제표상 대여금및수취채권(금융자산) 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

38-3 공정가치로 후속측정하 는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내 역	당기말	전기말

매도가능금융자산(주1)	비상장주식	8,851,391	6,351,391

금융채	20,000,000	30,000,000

기업어음	-	15,000,000

국공채	5,213,810	5,852,830

(주1) 공정가치 산정을 위한 정보의 수집이 용이하지 않고 기타의 적절한 방법으로 공정가 치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

38-4 당기와 전기 중 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 장부가액의 변동내역은다음과 같습니다. (당 기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	평 가	손 상	기말금액

매도가능금융자산(비상장주식)	165,155,647	122,619,150	(3,242,120)	(6,329,000)	278,203,677

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	평 가	기말금액

매도가능금융자산(비상장주식)	142,435,828	-	22,719,819	165,155,647

38-5 다음은 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 통화선도 및 이자율스왑통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다. 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하였습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하였습니다. 상기에서 설명한 바와 같이 통화선도 및 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므 로, 당사는 통화선도 및 이자율스왑의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준2로 분류하였습니다.

- 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과추정이 비 상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준3으로 분류하였습니다. 38-6 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

38-7 다음 표는 수준2와 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을설명한 것입니다.

구 분	당기말 공정가치(단위: 백만원)	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

비상장주식	278,204	할인된 현금흐름 (유사기업이 존재하는 경우, 유사기업비교법을 활용하여 추정한 공정가치와의 산술평균)	영구성장률	0.00%~1.00%	영구성장율, 매출액 증가율 및 세전영업이익률이 상승하고 가중평균자본비용이 하락한다 면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것임.

가중평균자본비용	7.91%~11.06%(9.75%)

매출액 증가율(향후 5개년)	2.10%~24.27%(8.58%)

세전 영업이익률(향후 5개년)	2.09%~33.41%(12.29%)

신주인수권	6,360	이항모형	예상주가변동성	18.62%	예상주가변동성의 증가 또는 무위험수익률이 하락한다면 신주인수권의 공정가치는 증가할 것임.

무위험수익률	2.09%

통화선도 이자율스왑	10,499	할인된현금흐름	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

38-8 재무상태표상에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준3의 금융상품의 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	관측가능하지 않은 투입변수	투입변수의 변동	유리한 변동	불리한 변동

매도가능금융자산 (비상장주식)	영구성장률	+ 1.00%p	38,086,245	(23,345,204)

가중평균자본비용	±1.00%p	51,718,987	(35,602,521)

38-9 당사는 재무보고목적상 수준2와 수준3의 공정가치측정치와 관련하여 해당 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 업무를 당사의 회계팀 및 재무팀에서 수행하고 있으며, 당사와 직접적인 관계가 없는 독립된 외부기관에서 평가한 금액을 사용하고 있습니다. 한편, 해당 공정가치 측정결과는 최고재무책임자 에게 직접 보고하고 있습니다.

- 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전이익률은 영업실적 및 향후 시장규모의 예측 및 영업환경과 중장기 영업계획 등을 분석하여 추정합니다. - 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 할인율인 가중평균자본비용은 비교가능한 상장 기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하 여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다.

39. 특수관계자거래

39-1 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.외 19개사, Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp., Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd., Lotte Chemical (Jiaxing) Corp., 삼박엘에프티 ㈜ , 데크항공 ㈜ , Lotte Chemical Alabama Corp., Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd., ㈜ 케이피켐텍, Lotte Chemical Pakistan Limited, Lotte Chemical UK Limited, Lotte Chemical Poland Sp. zo.o., Lotte Chemical USA Corp. 외 2개사 , Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd., 롯데첨단소재 ㈜ 와 그 종속기업

관계기업	롯데건설 ㈜, 롯데자산개발 ㈜, 현대케미칼 ㈜, 여수페트로 ㈜, 롯데정밀화학 ㈜

공동기업	㈜씨텍, 롯데엠알시 ㈜, Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd., 롯데미쓰이화학 ㈜, Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd., 롯데베르살리스 엘라스토머스 ㈜, Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd., Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.

기 타	㈜호텔롯데 등 롯데기업집단 계열회사 (주1)

(주1) ㈜호텔롯데의 종속기업 및 관계기업 등이 포함되어 있습니다.

39-2 당기와 전기 중 기타 특수관계자 사이의 거래 내역 및 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(1) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 주석 참고)은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매 출	기 타	매 입	기 타

종속기업	Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	274,266,468	-	-	2,655,487

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	16,330,042	-	-	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	792,418	81,846	-	-

삼박엘에프티 ㈜	33,310,794	87,508	5,588,096	283,572

㈜케이피켐텍	100,046,839	75,350	7,720	1,388,945

데크항공 ㈜	241,572	2,166,621	-	188,151

Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.	6,696,924	108,470	17,161,847	1,636,422

Lotte Chemical Alabama Corp.	6,168,637	6,650	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	5,371,613	-	-	-

Lotte Chemical UK Limited	93,157,243	397,809	-	60,146

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	29,345,287	-	230,644	61,526

Lotte Chemical USA Corp.	1,470,607	1,768	-	-

롯데첨단소재 ㈜ (주1)	112,963,218	300	-	41,540

관계기업	롯데건설 ㈜	311,000	31,569	-	131,999,294

여수페트로 ㈜	15	-	-	160,308

현대케미칼 ㈜	628,662	-	191,399,513	423,257

롯데정밀화학 ㈜ (주1)	17,999	-	4,806,010	-

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	86,885	-	-	-

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	73,714,656	-	-	-

㈜씨텍	37,804,413	1,968	205,326,034	16,595,413

롯데엠알시 ㈜	182,543,757	10,504	52,844,216	-

롯데미쓰이화학 ㈜	6,879,500	140	-	5,344,680

Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd.	-	106,298	-	-

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	3,627,920	24,046	-	-

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	411,394	65,742	-	-

기타 특수관계자	롯데로지스틱스 ㈜	-	-	3,302,480	14,673,189

롯데알미늄 ㈜	23,855,158	-	370,324	421,502

Uz-Kor Gas Chemical LLC	20,107,693	-	248,183,337	-

기 타	㈜호텔롯데 등	11,016,266	118,580	4,235,706	36,149,912

합 계	1,041,166,980	3,285,169	733,455,927	212,083,344

(주1) 해당 거래 내역은 취득일 이후 금액입니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매 출	기 타	매 입	기 타

종속기업	Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	148,553,346	-	-	1,013,104

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	17,436,213	216	-	1,483

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	1,682,583	190,691	9,921	3,710

삼박엘에프티 ㈜	34,281,178	151,811	4,597,413	190,575

㈜케이피켐텍	89,379,967	29,678	716,265	1,953,895

데크항공 ㈜	259,415	467,880	-	24,261

Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.	4,028,564	-	19,232,011	3,935,012

Lotte Chemical Alabama Corp.	5,167,875	-	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	6,078,492	-	-	-

Lotte Chemical UK Limited	142,952,908	694,937	-	77,861

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	14,107,795	-	-	111,833

관계기업	롯데건설 ㈜	-	577,651	-	84,645,885

여수페트로 ㈜	-	-	-	125,494

현대케미칼 ㈜	960,354	-	-	-

롯데자산개발 ㈜	-	-	-	64,090

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	54,006	-	-	-

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	78,275,406	-	-	-

㈜씨텍	54,084,777	-	216,333,576	17,706,041

롯데엠알시 ㈜	246,096,392	31,022	66,051,535	-

롯데미쓰이화학 ㈜	4,911,796	-	-	5,313,339

Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd.	-	29,725	-	1,077

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	1,707,524	29,536,754	-	-

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	1,005,905	63,757	-	-

기타 특수관계자	롯데로지스틱스 ㈜	-	-	1,373,293	22,978,984

롯데알미늄 ㈜	24,439,478	-	641,578	414,801

Uz-Kor Gas Chemical LLC	21,663,633	-	10,090,499	-

기 타	㈜호텔롯데 등	13,940,994	419	1,137,862	40,572,860

합 계	911,068,601	31,774,541	320,183,953	179,134,305

(2) 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

종속기업	Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	72,922,747	-	-	1,173,268

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	6,360,384	-	-	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	-	84,895	-	-

삼박엘에프티 ㈜	9,670,987	1,844,531	430,850	200,083

㈜케이피켐텍	15,332,850	197,787	1,848	248,670

데크항공 ㈜	-	19,270	-	15,408

Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.	-	696,812	2,013,976	30,632

Lotte Chemical Alabama Corp.	3,824,545	6,650	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	2,136,284	-	-	-

Lotte Chemical UK Limited (주1)	53,278,554	3,787,178	-	5,888

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	11,948,102	844,036	58,779	8,409

Lotte Chemical USA Corp.	-	36,301,615	-	-

롯데첨단소재 ㈜	16,627,024	23,939	-	123,694

관계기업	롯데건설 ㈜	-	7,403	-	8,796,784

여수페트로 ㈜	-	9,277	-	15,292

현대케미칼 ㈜	-	12,346	80,676,748	150,705

롯데정밀화학 ㈜	3	139	2,522,719	-

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	-	3,675	-	-

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	6,698,595	-	-	-

㈜씨텍	4,422,604	125,374	20,710,297	3,560,110

롯데엠알시 ㈜	8,102,056	7,322,040	194,276	2,768,300

롯데미쓰이화학 ㈜	139,120	509,790	-	102,115

Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd.	-	106,298	-	-

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	2,256,802	2,636	-	430,000

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	-	164,185	-	-

기타 특수관계자	롯데로지스틱스 ㈜	-	-	128,199	1,069,063

롯데알미늄 ㈜	1,640,924	-	-	189,324

Uz-Kor Gas Chemical LLC	2,806,054	-	42,463,644	-

기 타	㈜호텔롯데 등	6,497,026	10,622,708	71,468	19,190,442

합 계	224,664,661	62,692,584	149,272,804	38,078,187

(주1) 당사는 당기말 현재 종속기업인 Lotte Chemical UK Limited에 대한 매출채권 53,279 백만원에 대하여 19,036백만원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

종속기업	Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	30,846,648	-	-	154,189

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	5,486,078	-	-	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	318,484	122,382	-	-

삼박엘에프티 ㈜	11,686,411	1,883,237	834,294	105,384

㈜케이피켐텍	13,616,884	190,337	-	106,218

데크항공 ㈜	-	965,194	-	-

Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.	-	532,832	3,230,077	2,956,539

Lotte Chemical Alabama Corp.	3,396,937	-	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	2,123,357	-	-	-

Lotte Chemical UK Limited	98,055,166	2,390,852	-	41,688

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	6,503,911	791,582	-	35,103

Lotte Chemical USA Corp.	-	880,218	-	-

관계기업	롯데건설 ㈜	-	-	-	6,218,526

여수페트로 ㈜	-	9,261	-	9,542

현대케미칼 ㈜	-	110,385	-	-

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	-	3,675	-	-

Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.	5,174,849	-	-	-

㈜씨텍	3,553,519	133,983	21,177,152	11,245,540

롯데엠알시 ㈜	17,042,188	663,253	270,180	2,882,664

롯데미쓰이화학 ㈜	135,897	401,410	-	19,500

Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd.	-	16,869	-	-

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	106,018	361,730	-	342,500

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	-	117,194	-	-

기타 특수관계자	롯데로지스틱스 ㈜	-	-	28,426	1,928,478

롯데알미늄 ㈜	5,331,576	-	126,977	185,165

Uz-Kor Gas Chemical LLC	9,656,965	-	10,084,825	-

기 타	㈜호텔롯데 등	5,202,764	6,381,710	39,635	22,745,207

합 계	218,237,652	15,956,104	35,791,566	48,976,243

( 3) 당기와 전기 중 특수관계자 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	기 초	증 가	감 소	당기말

종속기업	데크항공 ㈜	14,941,667	-	(750,000)	14,191,667

차감 : 대손충당금	(365,586)	-	365,586	-

합 계	14,576,081	-	(384,414)	14,191,667

(전기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	기 초	증 가	감 소	전기말

종속기업	데크항공 ㈜	13,241,667	1,700,000	-	14,941,667

차감 : 대손충당금	(9,619,586)	-	9,254,000	(365,586)

삼박엘에프티 ㈜	4,300,000	-	(4,300,000)	-

합 계	7,922,081	1,700,000	4,954,000	14,576,081

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당 기	전 기

출 자	Lotte Chemical UK Limited (종속기업)	현 금	-	52,284,741

Lotte Chemical USA Corp. (종속기업)	현 금	541,224,746	43,752,291

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd. (종속기업)	현 금	11,053,753	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp. (종속기업)	현 금	11,123,000	35,315,038

현대케미칼㈜ (관계기업)	현 금	-	128,000,000

롯데자산개발㈜ (관계기업)	현 금	-	10,265,420

롯데베르살리스엘라스토머㈜ (공동기업)	현 금	13,400,000	39,000,000

신규취득	롯데첨단소재㈜ (종속기업)	현금, 선급금, 차입취득	2,596,149,153	-

롯데정밀화학㈜ (관계기업)	현금, 선급금, 미수금	432,700,547	-

신규설립	Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd. (종속기업)	현 금	-	6,930,000

배당금 수익	Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd. (종속기업)	현 금	-	30,221,100

롯데엠알시㈜ (공동기업)	현 금	12,000,000	3,500,000

㈜씨텍 (공동기업)	현 금	17,500,000	33,500,000

롯데푸드㈜ (기타)	현 금	63,832	33,385

롯데로지스틱스㈜ (기타)	현 금	93,494	33,154

스팍스자산운용㈜ (기타)	현 금	34,942	32,249

( 5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천CNY, 천GBP, 천원)

제공받은 기업	보증 한도 금액	비 고

외 화	원 화

롯데건설㈜	USD	9,997	12,081,375	롯데건설의 귀책으로 공동 컨소시엄사인 Wartsila가 발주처에 제출한 Bond가 몰취될 경우에 대한 보증

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	USD	8,000	9,668,000	차입금에 대한 지급보증

USD	8,000	9,668,000	차입금에 대한 지급보증

USD	8,000	9,668,000	차입금에 대한 지급보증

USD	8,000	9,668,000	차입금에 대한 지급보증

CNY	200,000	34,652,000	운영자금한도에 대한 지급보증

CNY	120,000	20,791,200	운영자금한도에 대한 지급보증

Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd.	CNY	39,950	6,921,737	무역금융한도에 대한 지급보증

CNY	155,000	26,855,300	포괄한도에 대한 지급보증

CNY	145,000	25,122,700	포괄한도에 대한 지급보증

Lotte Chemical Alabama Corp.	USD	4,000	4,834,000	운영자금한도에 대한 지급보증

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	USD	27,200	32,871,200	차입금에 대한 지급보증

Lotte Chemical UK Limited	GBP	49,000	72,528,330	차입금에 대한 지급보증

GBP	23,000	34,043,910	차입금에 대한 지급보증

GBP	30,000	44,405,100	차입금에 대한 지급보증

GBP	30,000	44,405,100	채권할인 한도에 대한 지급보증

GBP	6,700	9,917,139	영국정부보조금에 대한 지급보증

Lotte Chemical USA Corp.	USD	10,000	12,085,000	저장설비/파이프라인 사용료에 대한 지급보증

USD	1,594,000	1,926,349,000	차입금에 대한 지급보증

LACC LLC	USD	22,500	27,191,250	파이프라인 사용료에 대한 지급보증

합 계	USD	1,699,697	2,373,726,341

CNY	659,950

GBP	138,700

(6) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

단기급여	14,695,785	14,226,028

퇴직급여	3,124,422	2,858,859

합 계	17,820,207	17,084,887

40. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	8,232	5,152

은행예치금	1,433,369,917	1,411,288,832

합 계	1,433,378,149	1,411,293,984

41. 비현금거래

당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

장기대여금의 유동성대체	3,279,167	4,283,333

단기대여금의 장기대여금대체	11,429,167	-

파생상품자산의 유동성대체	-	2,148,013

파생상품부채의 유동성대체	-	9,790,106

매도가능금융자산의 유동성대체	588,275	290,145

건설중인자산 본계정대체	235,243,491	249,737,708

장기선급비용의 유동성대체	757,200	13,200

장기미지급금의 유동성대체	5,205,293	5,171,502

유형자산 취득 관련 미지급금의변동	(34,193,408)	44,037,342

매출채권의 제각	1,469,356	128,599

사채의 유동성대체	200,000,000	190,000,000

장기차입금의 유동성대체	-	218,056,460

장기차입금의 단기차입금대체	183,204,385	-

미지급금의 충당부채 대체	-	2,163,998

장기미수금의 유동성대체	361,594	670,564

관계기업투자의 미수금대체	32,491,665	-

선급금의 관계기업투자대체	46,500,000	-

선급금의 종속기업투자대체	232,650,000	-

종속기업투자 취득관련 차입금의 변동	258,500,000	-

유동성장기부채의 장기차입금 대체	211,722,785	-

기타금융부채의 유동성대체	744,000	-

단기차입금의 장기차입금 대체	115,080,800	-

42. 약정사항 및 우발부채

42-1 당사의 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용(차입금은 주석 19번 참조)은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 천GBP, 원화단위: 천원)

금융기관명	약정내용	통 화	한도금액

KEB하나은행 (포괄한도 1,855억원)	Local L/C	KRW	10,000,000

Usance 및 Sight	USD	120,000

Stand by L/C	USD	20,000

OA	USD	10,000

KEB하나은행	당좌차월	KRW	10,000,000

KEB하나은행	Usance	USD	70,000

우리은행 (포괄한도 1,350억원)	당좌차월	KRW	2,000,000

Usance 및 Sight	USD	110,000

농협	무역금융	USD	90,000

신한은행	Usance	USD	100,000

SC제일은행	당좌차월	KRW	10,000,000

무역금융	USD	150,000

산업은행	Usance 및 Import Loan	USD	150,000

국민은행	Usance	USD	50,000

수협은행	무역금융	USD	30,000

미즈호은행	무역금융	USD	100,000

CITI Bank	Usance	USD	50,000

SMBC	Usance 및 Stand by L/C	USD	50,000

JP Morgan	무역금융	USD	50,000

Credit Agricole	Usance 및 Stand by L/C	USD	80,000

Deutsche Bank	무역금융	USD	50,000

BNP Paribas	무역금융	USD	100,000

ANZ	무역금융	USD	100,000

HSBC	무역금융	USD	50,000

중국은행	무역금융	USD	100,000

기업은행	Usance	USD	50,000

DBS	무역금융	USD	80,000

42-2 기술도입계약 당사는 당기말 현재 DMC, EVA 제품 등의 생산을 위하여 ASAHI KASEI CORPORATION 등의 외국회사와 기술도입계약을 체결하고 있으며, 당기와 전기 중 발생한 경상기술료(제조원가)는 각각 112,026천원과 832,218천원입니다.

당사는 2012년 중 흡수합병한 주식회사 케이피케미칼이 2006년 12월 13일부터 미국 UOP사와 체결한 MX Sorbex Plant 기술사용료 계약에 따라 매년 1월 30일에 전년도 생산량을 UOP사에 통보할 의무가 있으며, 라이센스 취득량을 초과하는 수량에 대해서는 기술도입료(Fully Paid License)를 지급할 의무가 있습니다.

42-3 원료공급계약

당사는 Naphtha와 M-X(Mixed Xylene)의 안정적 공급을 위하여 현대케미칼 ㈜ 와 2016년부터 2036년까지 20년의 기간에 걸쳐 Naphtha와 M-X의 공급을 보장받는 내용의 장기원료공급계약을 체결하였습니다.42-4 계류중인 소송 사건 당사는 손해보상 등과 관련한 피고 3건(소송가액 833백만원)이 법원에 계류중에 있습니 다. 당기말 현재 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 추정할 수 없으며, 당사의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.

42-5 담보 제공 거래 당기말 현재 당사의 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천 GBP, 천원)

과 목	장부금액	담보설정금액	관련계정	관련금액
(한도액)	담보권자

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. (공동기업 주식)	379,789,712	보유주식 전체	Uz-Kor Gas Chemical LLC의 차입금	USD 2,188,845 (USD 2,508,900)	ING Bank N.V. 등

42-6 백지수표 및 견질어음의 제공 당사는 해외자원개발을 위한 장기차입금(주석 19번 참조)의 차입과 관련하여 한국석유공사에 백지수표 3매를 담보로 제공하였으며, 석유수입부과금과 관련하여 한국석유공사에 어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 42-7 약정사항당사는 공동기업인 롯데베르살리스엘라스토머스㈜의 차입금과 관련하여 채무원금 370,000백만원중 당사지분 50%+1주에 해당하는 185,000백만원에 대한 자금보충약정을 체결하였으며, 관계기업인 현대케미칼㈜의 차입금과 관련하여 채무원금 715,000백만원 중 당사지분 40%에 해당하는 286,000백만원에 대한 자금보충약정을 체결하였습니다. 42-8 기타당사의 이사회 결의에 따라 당사 및 당사의 종속기업인 Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.는 당사의 종속기업인 Lotte Chemical USA Corp.의 유상증자 USD 1,277백만에 참여하고 있습니다. 한편, 당해 유상증자와 관련한 당사와 Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.의 납입자본 합계는 당기말 현재 USD 857백만입니다.당기말 현재 이지스일호㈜는 보유한 롯데글로벌로지스 ㈜ 주식의 24.7%를 당사에 매도할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다.

43. 보고기간 후 사건43-1 당사는 2017년 1월 18일 이사회 결의에 따라 종속기업인 Lotte Chemical USA Corp.에USD 190,000,000를 대여하기로 하였습니다.

43-2 당사는 2017년 2월 21일 이사회 결의에 따라 2012년 12월 27일 주식회사 케이피케미칼 합병시 취득한 자기주식 588,388주를 처분하였습니다.