롯데케미칼 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제43(당)기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제42(전)기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
롯데케미칼 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항1 -1 지배기업의 개요

롯데케미칼 주식회사 ( 이하 " 지배기업 ")는 1976년 3월 16일에 설립되어 석유화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위할 목적으로 여수, 대산 및 울산 석유화학단지 내에 공장을 두고 있으 며, 서울본사ㆍ부산ㆍ대구ㆍ대전지점에서 제품을 판매하고 있습니다. 지배기업은 1991년5월 30일에 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 KRX 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배기업은 2009년 1월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 롯데대산유화를 흡수합병하였으며, 2012년 12월 27일을 합병기일로 하여 주식회사 케이피케미칼을 흡수합병하고 사명을 호남석유화학 주식회사에서 롯데케미칼 주식회사로 변경하였습니다.

한편, 당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

롯데물산㈜	10,718,818 주	31.27%

㈜호텔롯데	4,346,818 주	12.68%

Lotte Holdings Co., Ltd.	3,186,000 주	9.30%

기타	16,023,783 주	46.75%

계	34,275,419 주	100.00%

1-2 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(1) 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 따른 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(이하 "종속기업"이라 함)의 세부 내용은 다음과 같습니다.(당반기말)

회사명	결산일	업종	연결실체지분율	비지배지분지분율	소재지

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	12.31.	판매	100.00%	-	중국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업	12.31.	화학제조	76.01%	23.99%	말레이시아 등

삼박엘에프티㈜	12.31.	화학제조	99.84%	0.16%	국내

데크항공㈜	12.31.	부품제조	100.00%	-	국내

Lotte Chemical Alabama Corp.	12.31.	화학제조	100.00%	-	미국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

㈜케이피켐텍	12.31.	화학제조	100.00%	-	국내

Lotte Chemical Pakistan Limited	12.31.	화학제조	75.01%	24.99%	파키스탄

Lotte Chemical UK Limited	12.31.	화학제조	100.00%	-	영국

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	12.31.	판매	100.00%	-	폴란드

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업	12.31.	화학제조	90.41%	9.59%	미국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

롯데첨단소재㈜와 그 종속기업 (주1)	12.31.	화학제조	100.00%	-	국내

Lotte Chemical Nigeria Limited (주2)	12.31.	판매	99.90%	0.10%	나이지리아

(전기말)

회사명	결산일	업종	연결실체지분율	비지배지분지분율	소재지

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	12.31.	판매	100.00%	-	중국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업	12.31.	화학제조	76.01	23.99%	말레이시아 등

삼박엘에프티㈜	12.31.	화학제조	99.51%	0.49%	국내

데크항공㈜	12.31.	부품제조	100.00%	-	국내

Lotte Chemical Alabama Corp.	12.31.	화학제조	100.00%	-	미국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

㈜케이피켐텍	12.31.	화학제조	100.00%	-	국내

Lotte Chemical Pakistan Limited	12.31.	화학제조	75.01%	24.99%	파키스탄

Lotte Chemical UK Limited	12.31.	화학제조	100.00%	-	영국

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	12.31.	판매	100.00%	-	폴란드

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업	12.31.	화학제조	90.41%	9.59%	미국

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	12.31.	화학제조	100.00%	-	중국

롯데첨단소재㈜와 그 종속기업 (주1)	12.31.	화학제조	100.00%	-	국내

(주1) 지배기업은 롯데첨단소재㈜의 지분 90% 취득시 비지배주주(삼성 SDI㈜)가 보유하고 있는 롯데첨단소재㈜의 기명식 보통주식 100만주(지분율 10%)에 대하여 지배기업이 주식매수선택권(Call 옵션)을 보유하고, 주식매도선택권(Put 옵션)을 부여하는 주주간 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 지배기업은 동 기명식 보통주식100만주(지분율10%)를 취득한 것으로 보아, 취득원가에 가산하였으며 옵션행사가격(고정금액)은 현재가치를 장기차입금으로 회계처리하였습니다(주석 15 참조).
(주2) 당기 중 신규설립하였습니다.

(2) 당반기 중에 신규로 연결재무제표에 포함되거나 연결대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	종속기업명	사유

신규포함	Lotte Chemical Nigeria Limited	신규설립

(3) 당반기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	94,386,478	6,321,456	60,502,503	-	40,205,431	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	36,403,894	11,323,342	5,469,546	-	42,257,690	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	57,078,573	68,003,696	69,624,563	17,934,692	37,523,014	-

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업	1,605,737,977	2,070,949,683	234,919,456	232,211,364	3,203,886,162	5,670,678

삼박엘에프티㈜	35,802,357	22,659,488	22,184,579	2,308,897	33,968,369	-

데크항공㈜	8,701,972	11,378,242	4,207,388	16,370,995	(498,169)	-

Lotte Chemical Alabama Corp.	14,825,035	13,716,572	3,896,961	11,231,927	13,412,719	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	7,742,713	12,819,377	1,566,532	5,421,121	13,574,437	-

㈜케이피켐텍	47,220,290	11,486,021	30,317,195	954,393	27,434,723	-

Lotte Chemical Pakistan Limited	151,435,592	56,524,214	99,033,643	987,461	107,938,702	-

Lotte Chemical UK Limited	279,566,545	92,485,913	294,375,810	142,284,451	(64,607,803)	-

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	20,838,315	91,167	19,827,758	47,540	1,054,184	-

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업	172,086,925	2,597,183,944	8,625,398	1,334,996,504	1,425,648,967	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	6,318,093	12,485,918	3,985,681	-	14,818,330	-

롯데첨단소재㈜와 그 종속기업	1,294,669,758	915,861,462	534,080,655	18,896,618	1,655,164,051	2,389,896

Lotte Chemical Nigeria Limited	215,061	-	-	-	215,061	-

(4) 당반기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	반기순손익	총포괄손익	비지배지분반기순손익	비지배지분총포괄손익

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	110,605,358	2,806,300	1,793,785	1,793,785	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	35,387,515	2,457,906	1,769,154	1,769,154	-	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	71,770,188	(2,083,361)	(3,906,186)	(3,906,186)	-	-

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업	1,223,121,568	141,082,889	147,001,622	147,001,622	198,729	452,278

삼박엘에프티㈜	47,482,975	2,458,732	2,486,260	2,435,482	-	-

데크항공㈜	8,398,711	567,138	310,223	(16,000)	-	-

Lotte Chemical Alabama Corp.	10,820,051	443,484	145,373	145,373	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	5,702,408	(262,253)	(306,763)	(306,763)	-	-

㈜케이피켐텍	110,897,606	1,283,983	1,071,774	1,224,586	-	-

Lotte Chemical Pakistan Limited	242,563,459	24,654,372	12,701,431	12,701,431	-	-

Lotte Chemical UK Limited	222,744,896	7,916,858	31,521,908	31,521,908	-	-

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	30,238,064	605,924	588,566	588,566	-	-

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업	-	(2,462,248)	9,912,268	9,912,268	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	2,243,751	(504,745)	(514,068)	(514,068)	-	-

롯데첨단소재㈜와 그 종속기업	1,551,822,629	167,986,407	131,719,571	132,587,100	311,552	376,186

Lotte Chemical Nigeria Limited	-	(148,698)	(148,698)	(148,698)	-	-

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2-1 반기연결재무제표 작성기준

지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 반기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고" 에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 중 요한 회계정책중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 35에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.

이 기준서는 연결실체와 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 35에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급 ㆍ선수취 대가' (제정)

해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) : 투자부동산 계정대체

이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다. 이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) : 주식기준보상거래의 분류와 측정

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결실체는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) : 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함

개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) : 최초채택 기업 의 단기 면제 규정 삭제

문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표 에 미치는 영향은 없습니다.

2-3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준보고기간 종료일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스',기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별할 예정니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

연결실체는 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 분석할 예정이며, 정해진 시행일에 기준서를 적용할 예정입니다.

2-4 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간연결재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

3. 부문정보 3-1 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부 문	생산제품

모노머	에틸렌글리콜(EG), 스타이렌모노머(SM), 부타디엔(BD), 에틸렌옥사이드어덕트(EOA), 메틸메타크릴레이트(MMA), 고순도테레프탈산(PTA), 고순도이소프탈산(PIA)

폴리머	고밀도폴리에틸렌(HDPE), 저밀도폴리에틸렌(LDPE), 선형저밀도폴리에틸렌(LLDPE), 폴리프로필렌(PP), 폴리에틸렌테레프탈레이트(PET), 폴리카보네이트(PC), 아크릴로니트 릴부타디엔스타이렌(ABS), 발포폴리스타이렌(EPS), 엔지니어링플라스틱(EP)

기초유분	에틸렌(Ethylene), 프로필렌(Propylene),벤젠(Benzene), 톨루엔(Toluene), 자일렌(Xylene), 파라자일렌(PX), 옥소자일렌(OX)

기타	임대사업, 파견용역 등

3-2 부문수익 및 이익당반기와 전반기 중 연결실체의 부문별 수익 및 이익은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	연결조정	조정후

매출	2,317,461,742	5,291,087,993	1,306,345,171	77,412,078	(538,858,680)	8,453,448,304

영업이익	611,434,113	684,423,449	82,090,223	27,347,156	(41,951,096)	1,363,343,845

금융수익	59,129,408	62,485,897	8,719,785	4,229,554	(243,469)	134,321,175

금융비용	53,394,801	54,023,874	6,004,859	2,174,790	(243,469)	115,354,855

지분법손익	-	-	-	-	153,890,619	153,890,619

기타영업외수익	232,666,281	242,703,686	30,036,432	10,012,680	(352,911,601)	162,507,478

기타영업외비용	49,255,128	76,875,272	8,534,265	4,159,273	(2,493,474)	136,330,464

법인세비용차감전순이익	800,579,874	858,713,886	106,307,316	35,255,329	(238,478,606)	1,562,377,799

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	연결조정	조정후

매출	2,186,342,425	4,910,841,626	1,109,668,898	80,284,346	(437,806,846)	7,849,330,449

영업이익	657,644,092	734,240,400	73,458,740	24,876,272	(43,169,201)	1,447,050,303

금융수익	54,429,878	65,475,170	7,837,401	1,160,213	(529,392)	128,373,270

금융비용	64,197,207	68,768,490	7,384,137	1,353,307	(529,392)	141,173,749

지분법손익	-	-	-	-	148,909,899	148,909,899

기타영업외수익	78,281,412	102,252,035	10,688,973	1,732,006	(64,084,823)	128,869,603

기타영업외비용	59,784,044	91,878,037	8,848,377	1,441,383	(2,198)	161,949,643

법인세비용차감전순이익	661,069,175	743,732,959	89,483,827	14,135,649	41,658,072	1,550,079,682

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당반기와 전반기에 연결실체내의 다른 부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 법인세비용을 배분하지 않고 각 부분에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

3-3 부문자산 및 부채당반기말과 전기말 현재 연결실체의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	연결조정	조정후

자산	4,826,905,164	7,102,060,659	2,467,947,451	12,671,004,249	(6,269,260,769)	20,798,656,754

부채	2,355,476,240	2,121,698,098	1,152,029,205	2,285,165,904	(234,249,499)	7,680,119,948

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기타	연결조정	조정후

자산	4,223,598,726	6,858,957,520	2,498,548,225	12,074,413,018	(6,104,546,388)	19,550,971,101

부채	1,901,379,557	2,080,630,633	1,232,108,690	2,267,821,938	(185,736,779)	7,296,204,039

3-4 지역별 재무정보연결실체는 대한민국(지배기업 소재지 국가), 말레이시아, 영국, 파키스탄, 중국 등에서 영업하고 있습니다. 귀속 지역별로 세분화 된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속 영업수익과 비유동자산에 대한정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산 (주1)

당반기	전반기	당반기말	전기말

대한민국	6,691,575,892	6,417,977,454	5,207,952,542	5,151,221,036

중국	342,797,998	340,029,211	113,268,891	110,008,232

말레이시아	1,027,993,881	730,162,402	1,335,551,330	1,277,037,063

미국	105,866,186	90,716,738	2,594,789,637	1,944,402,021

멕시코	2,626,861	2,618,523	351,477	302,917

인도네시아	195,127,688	222,608,137	157,360,982	145,140,098

태국	4,739,633	4,167,927	354,160	14,088,624

파키스탄	242,563,459	217,419,946	48,473,885	54,928,025

영국	222,744,896	156,463,744	92,485,913	98,599,443

독일	15,824,605	14,665,674	320,504	29,077,647

폴란드	30,238,064	24,557,115	9,637	10,830

헝가리	96,632,704	63,321,227	29,819,019	330,019

일본	2,016,801	2,429,197	151,016	-

베트남	11,558,316	-	15,734,497	-

합 계	8,992,306,984	8,287,137,295	9,596,623,490	8,825,145,955

연결조정	(538,858,680)	(437,806,846)	(305,643,045)	(268,550,463)

조정후	8,453,448,304	7,849,330,449	9,290,980,445	8,556,595,492

(주1) 금융자산, 관계기업 및 공동기업투자, 이연법인세자산, 확정급여채무 관련 사외적립자산을 제외한 금액입니다.

3-5 주요 고객에 대한 정보영업특성상 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

3-6 고객과의 계약에서 생기는 수익 (당반기)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	합 계

주요 제품/용역

상품의 판매	52,930,415	659,543,922	151,437,017	-	863,911,354

제품 및 반제품의 판매	2,264,531,327	4,631,544,071	1,154,908,154	30,309,299	8,081,292,851

기타	-	-	-	47,102,779	47,102,779

합 계	2,317,461,742	5,291,087,993	1,306,345,171	77,412,078	8,992,306,984

지리적 시장

한국	1,101,180,176	2,432,865,651	601,040,837	69,636,746	4,204,723,410

중국	516,411,140	636,898,243	369,131,556	-	1,522,440,939

유럽	155,546,816	656,235,172	-	436,029	812,218,017

기타	544,323,610	1,565,088,927	336,172,778	7,339,303	2,452,924,618

합 계	2,317,461,742	5,291,087,993	1,306,345,171	77,412,078	8,992,306,984

수익인식시기

한 시점에 인식	2,308,165,399	5,247,035,052	1,305,208,583	30,309,299	8,890,718,333

기간에 걸쳐 인식	9,296,343	44,052,941	1,136,588	47,102,779	101,588,651

합 계	2,317,461,742	5,291,087,993	1,306,345,171	77,412,078	8,992,306,984

연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보의 관계는 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	합 계

수익

외부거래	2,066,924,684	4,690,451,270	1,299,765,033	49,657,342	8,106,798,329

내부거래	250,537,058	600,636,723	6,580,138	27,754,736	885,508,655

합 계	2,317,461,742	5,291,087,993	1,306,345,171	77,412,078	8,992,306,984

조정 및 제거	(18,963,507)	(512,052,529)	(1,556,690)	(6,285,954)	(538,858,680)

합 계	2,298,498,235	4,779,035,464	1,304,788,481	71,126,124	8,453,448,304

4. 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 매도가능금융자산

4-1 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 (주1)	매도가능금융자산 (주1)

유 동	비유동	유 동	비유동

지분상품

시장성이 있는 지분증권	-	22,231,053	-	10,390,002

시장성이 없는 지분증권	-	213,883,227	-	240,271,813

채무상품

국공채	-	4,579,340	46,195	4,579,340

통안채	10,000,000	-	10,000,000	-

금융채	70,000,000	-	90,000,000	-

합 계	80,000,000	240,693,620	100,046,195	255,241,155

(주1) 당반기 중 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용에 따른 효과 입니다(주석 35 참조).

4-2 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 매도가능금융자산 중 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	환율변동	당반기말

시장성이 있는 지분증권

롯데푸드㈜	6,103,461	-	-	3,300,063	-	9,403,524

금호산업㈜	2,732,994	-	-	269,876	-	3,002,870

롯데지주㈜	1,553,547	9,829,894	-	(1,558,782)	-	9,824,659

소 계	10,390,002	9,829,894	-	2,011,157	-	22,231,053

시장성이 없는 지분증권

스팍스자산운용㈜	6,646,366	-	-	-	-	6,646,366

Weifang Yasing Group Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-

ChemCross, Inc.	-	-	-	-	-	-

한국계면활성제 협동조합	5,000	-	-	-	-	5,000

롯데로지스틱스㈜	25,750,513	-	(9,829,917)	4,485,999	-	20,406,595

Lotte (China) Management Co., Ltd.	1,336,831	-	-	-	-	1,336,831

롯데알미늄㈜	93,869,601	-	-	(8,735,826)	-	85,133,775

㈜한주	10,504,270	-	-	(7,931)	10,496,339

제우피엔씨㈜ (구, 신이피엔씨㈜)	9,560	-	-	-	-	9,560

금호고속㈜ (구, 금호홀딩스㈜)	5,000,000	-	-	-	-	5,000,000

롯데엑셀러레이터㈜	2,500,000	-	-	-	-	2,500,000

롯데글로벌로지스㈜	93,552,836	-	-	(12,307,876)	-	81,244,960

UNIC Technology	834,381	-	-	-	-	834,381

전문건설공제조합	51,142	-	-	130	-	51,272

Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd.	211,313	-	-	-	6,835	218,148

소 계	240,271,813	-	(9,829,917)	(16,565,504)	6,835	213,883,227

합 계	250,661,815	9,829,894	(9,829,917)	(14,554,347)	6,835	236,114,280

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	환율변동	당반기말

시장성이 있는 지분증권

롯데푸드㈜	8,666,746	-	-	(173,602)	-	8,493,144

금호산업㈜	2,781,606	-	-	666,666	-	3,448,272

소 계	11,448,352	-	-	493,064	-	11,941,416

시장성이 없는 지분증권

스팍스자산운용㈜	13,136,366	-	-	(65,258)	-	13,071,108

Weifang Yasing Group Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-

ChemCross, Inc.	-	-	-	-	-	-

한국계면활성제 협동조합	5,000	-	-	-	-	5,000

롯데로지스틱스㈜	17,729,234	-	-	(524,562)	-	17,204,672

Lotte (China) Management Co., Ltd.	1,336,831	-	-	-	-	1,336,831

롯데알미늄㈜	88,632,459	-	-	3,441,457	-	92,073,916

㈜한주	10,198,956	-	-	275,449	-	10,474,405

이지스일호㈜	25,939,535	-	(29,434,800)	3,495,265	-	-

신이피앤씨㈜	9,560	-	-	-	-	9,560

금호홀딩스㈜	5,000,000	-	-	-	-	5,000,000

롯데엑셀러레이터㈜	2,500,000	-	-	-	-	2,500,000

롯데글로벌로지스㈜	122,567,127	11,099,686	-	(18,160,921)	-	115,505,892

㈜현진	4,376	-	-	-	-	4,376

UNIC Technology	834,381	-	-	-	-	834,381

전문건설공제조합	50,679	-	-	424	-	51,103

Samsung Engineering (Thailand) Co., Ltd.	216,859	-	-	-	(709)	216,150

소 계	288,161,363	11,099,686	(29,434,800)	(11,538,146)	(709)	258,287,394

합 계	299,609,715	11,099,686	(29,434,800)	(11,045,082)	(709)	270,228,810

5. 당기손익-공정가치금융자산 및 매도가능금융자산

당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

롯데스타트업펀드1호	-	1,600,000	-	-

매매목적파생상품자산	1,721,173	18,308,513	2,434,730	-

합 계	1,721,173	19,908,513	2,434,730	-

6. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	30,573,998	(81,091)	30,492,907	22,598,861	(180,586)	22,418,275

제품	485,751,009	(3,521,585)	482,229,424	430,937,056	(3,717,135)	427,219,921

재공품	272,297,500	(723,007)	271,574,493	243,537,551	(395,178)	243,142,373

원재료	472,850,900	(511,295)	472,339,605	343,892,283	(536,669)	343,355,614

부재료	50,782,847	-	50,782,847	55,636,025	-	55,636,025

저장품	238,538,119	(7,850,927)	230,687,192	220,803,027	(7,498,871)	213,304,156

미착품	187,413,521	-	187,413,521	230,913,120	-	230,913,120

합 계	1,738,207,894	(12,687,905)	1,725,519,989	1,548,317,923	(12,328,439)	1,535,989,484

매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 당반기 재고자산평가손실 359백만원(전반기: 6,094백만원)이 포함되어 있습니다.

7. 관계기업투자

7-1 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율(%)

당반기말	전기말

롯데건설㈜	종합건설	국내	35.21	35.21

롯데자산개발㈜	부동산 개발	국내	20.53	20.53

현대케미칼㈜	화학제조	국내	40.00	40.00

여수페트로㈜	시설물유지관리	국내	27.20	27.20

롯데정밀화학 ㈜ (주1)	화학제조	국내	31.53	31.53

(주1) 자기주식을 고려한 지배기업의 유효 지분율입니다.

7-2 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

롯데건설㈜	243,586,059	623,025,250	243,586,059	667,023,697

롯데자산개발㈜	41,419,551	23,233,948	41,419,551	27,227,685

현대케미칼㈜	192,000,000	289,642,623	192,000,000	276,795,590

여수페트로㈜	227,800	318,021	227,800	296,713

롯데정밀화학 ㈜	432,700,547	499,486,489	432,700,547	467,619,451

합 계	909,933,957	1,435,706,331	909,933,957	1,438,963,136

7-3 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

회사명	기 초(당기초)	회계정책의변경 (주1)	기초(변경후)	배당금 수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(주2)	반기말

롯데건설㈜	667,023,697	(57,107,491)	609,916,206	(4,192,212)	20,242,324	(184,199)	(2,756,869)	623,025,250

롯데자산개발㈜	27,227,685	-	27,227,685	-	(1,486,395)	(1,962,569)	(544,773)	23,233,948

현대케미칼㈜	276,795,590	-	276,795,590	-	11,967,760	879,273	-	289,642,623

여수페트로㈜	296,713	-	296,713	-	21,308	-	-	318,021

롯데정밀화학 ㈜	467,619,451	-	467,619,451	(6,424,952)	38,279,083	12,907	-	499,486,489

합 계	1,438,963,136	(57,107,491)	1,381,855,645	(10,617,164)	69,024,080	(1,254,588)	(3,301,642)	1,435,706,331

(전반기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(주2)	반기말

롯데건설㈜	621,715,321	-	18,000,688	21,356,652	211,355	661,284,016

롯데자산개발㈜	17,356,094	-	1,168,023	1,696,748	(69,915)	20,150,950

현대케미칼㈜	205,242,172	-	35,850,812	-	-	241,092,984

여수페트로㈜	290,433	-	6,995	-	-	297,428

롯데정밀화학 ㈜	443,510,077	(2,409,357)	15,019,543	8,306	-	456,128,569

합 계	1,288,114,097	(2,409,357)	70,046,061	23,061,706	141,440	1,378,953,947

(주1) 당반기 중 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용에 따른 효과 입니다(주석 35 참조).
(주2) 기타증감액은 지분법이익잉여금 변동 및 관계기업의 확정급여제도의 재측정요소에 의한 이익잉여금 변동 효과입니다.

7-4 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 요약 재무상태(당반기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

롯데건설㈜	3,712,614,156	1,561,129,712	2,858,482,587	580,973,785	1,834,287,496

롯데자산개발㈜	130,297,950	395,307,088	278,852,342	126,387,180	120,365,516

현대케미칼㈜	967,660,716	1,013,571,957	547,420,133	705,757,472	728,055,068

여수페트로㈜	423,304	1,183,142	57,400	379,852	1,169,194

롯데정밀화학 ㈜	745,954,590	963,504,957	315,109,177	98,244,772	1,296,105,598

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

롯데건설㈜	3,540,369,879	1,539,018,204	2,538,743,592	585,273,336	1,955,371,155

롯데자산개발㈜	165,056,697	342,181,273	267,097,208	101,116,986	139,023,776

현대케미칼㈜	1,017,363,775	1,015,312,758	626,772,568	705,531,899	700,372,066

여수페트로㈜	496,585	1,126,610	72,487	459,852	1,090,856

롯데정밀화학㈜	697,028,361	944,276,090	354,565,613	94,032,795	1,192,706,043

(2) 요약 재무성과(당반기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	반기순손익	총포괄손익

롯데건설㈜	2,691,175,975	188,018,201	62,095,888	54,825,123

롯데자산개발㈜	74,973,762	(8,644,374)	(7,621,754)	(11,963,065)

현대케미칼㈜	2,115,843,939	63,738,114	25,484,820	27,683,001

여수페트로㈜	642,652	74,697	78,338	78,338

롯데정밀화학 ㈜	691,209,603	122,903,091	123,734,622	123,775,555

(전반기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	반기순손익	총포괄손익

롯데건설㈜	2,639,759,188	207,626,081	53,403,389	89,160,074

롯데자산개발㈜	98,977,867	3,252,167	5,505,590	13,429,440

현대케미칼㈜	1,644,410,469	142,418,450	95,664,666	95,664,666

여수페트로㈜	620,698	26,425	25,719	25,719

롯데정밀화학 ㈜	609,657,441	55,651,238	49,952,044	49,978,385

7-5 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

회사명	관계기업순자산 (주1)	순자산지분금액	영업권	내부거래	장부금액

롯데건설㈜	1,803,687,531	635,114,083	7,776,444	(19,865,277)	623,025,250

롯데자산개발㈜	113,166,074	23,233,948	-	-	23,233,948

현대케미칼㈜	728,055,068	291,222,027	-	(1,579,404)	289,642,623

여수페트로㈜	1,169,194	318,021	-	-	318,021

롯데정밀화학 ㈜	1,292,646,672	498,746,907	814,892	(75,311)	499,486,488

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	관계기업순자산 (주1)	순자산지분금액	영업권	내부거래	장부금액

롯데건설㈜	1,925,310,368	677,939,891	7,776,444	(18,692,638)	667,023,697

롯데자산개발㈜	132,618,453	27,227,685	-	-	27,227,685

현대케미칼㈜	700,372,066	280,148,827	-	(3,353,237)	276,795,590

여수페트로㈜	1,090,856	296,713	-	-	296,713

롯데정밀화학㈜	1,189,247,117	466,851,714	814,892	(47,155)	467,619,451

(주1) 지배지분 순자산 금액입니다.

8. 공동기업투자8-1 당반기말과 전기말 현재 공동기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)

당반기말	전기말

㈜씨텍	유틸리티	국내	50.00	50.00

롯데엠시시 ㈜ (구, 롯데엠알시㈜)	화학제조	국내	50.00	50.00

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	화학제조	중국	50.00	50.00

롯데미쓰이화학㈜	화학제조	국내	50.00	50.00

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	화학제조	말레이시아	50.00	50.00

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜ (주1)	화학제조	국내	50.00+1주	50.00 + 1주

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. (구, Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)	화학제조	중국	25.00	25.00

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd. (주2, 3)	자원개발	말레이시아	49.00	49.00

(주1) 롯데베르살리스엘라스토머스㈜는 지분율이 과반수를 초과함에도 불구하고 공동약정에 따라 실질지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.
(주2) Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.는 공동기업인 Uz-Kor Gas Chemical LLC의 6월말 결산 재무제표를 입수할 수 없어 5월 말 결산 재무제표를 사용하여 지분법을적용하였으며, 1개월 간 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토 후 반영하였습니다.
(주3) 해당 주식은 우즈벡 수르길 합작사업과 관련하여 Uz-Kor Gas Chemical LLC의 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다.

8- 2 당반기말과 전기말 현재 공 동기업투 자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜씨텍	105,234,004	143,041,624	105,234,004	148,548,163

롯데엠시시 ㈜ (구, 롯데엠알시㈜)	95,125,421	223,583,899	95,125,421	223,364,859

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	24,700,840	17,582,101	24,700,840	13,410,750

롯데미쓰이화학㈜	10,000,000	10,719,937	10,000,000	10,663,408

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	33,137,835	8,321,937	33,137,835	7,234,463

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	150,900,005	120,850,800	150,900,005	144,677,264

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. (구, Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)	12,668,543	-	12,668,543	-

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.	379,975,384	471,501,567	379,975,384	397,717,580

합 계	811,742,032	995,601,865	811,742,032	945,616,487

8-3 당반기와 전반기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(주1)	반기말

㈜씨텍	148,548,163	(10,000,000)	4,493,461	-	-	143,041,624

롯데엠시시㈜ (구, 롯데엠알시㈜)	223,364,859	(50,000,000)	49,993,388	-	225,652	223,583,899

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	13,410,750	-	3,686,659	484,692	-	17,582,101

롯데미쓰이화학 ㈜	10,663,408	-	8,660	47,869	-	10,719,937

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	7,234,463	-	(1,530,106)	437,517	2,180,063	8,321,937

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	144,677,264	-	(23,826,444)	(20)	-	120,850,800

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. (구, Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)	-	-	-	-	-	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	397,717,580	-	52,040,922	21,743,065	-	471,501,567

합 계	945,616,487	(60,000,000)	84,866,540	22,713,123	2,405,715	995,601,865

(전반기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(주1)	반기말

㈜씨텍	149,564,348	-	(10,000,000)	5,576,023	-	-	145,140,371

롯데엠시시㈜ (구, 롯데엠알시㈜)	171,002,778	-	(17,500,000)	27,479,130	12,440	(169,132)	180,825,216

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	9,734,991	-	-	1,010,635	(298,441)	-	10,447,185

롯데미쓰이화학 ㈜	10,302,431	-	-	101,919	58,900	-	10,463,250

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	17,038,821	-	-	(2,583,820)	(1,084,174)	(2,072,078)	11,298,749

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	93,847,816	54,899,995	-	(763,467)	(269,835)	-	147,714,509

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. (구, Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)	-	-	-	-	-	-	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	396,591,586	-	-	48,043,417	(24,115,879)	-	420,519,124

합 계	848,082,771	54,899,995	(27,500,000)	78,863,837	(25,696,989)	(2,241,210)	926,408,404

(주1) 기타증감액은 공동기업의 확정급여제도의 재측정요소에 의한 이익잉여금 변동 및 환율변동 효과입니다.

8-4 당반기말과 전기말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 요약 재무상태(당반기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

㈜씨텍	62,746,848	270,737,677	41,883,342	3,982,532	287,618,651

롯데엠시시 ㈜ (구, 롯데엠알시㈜)	297,334,391	232,933,317	75,253,789	117,248	454,896,671

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	41,847,348	67,659,414	73,770,400	-	35,736,362

롯데미쓰이화학㈜	3,491,711	27,413,724	9,440,513	25,049	21,439,873

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	22,250,011	128,928,841	80,806,041	51,154,918	19,217,893

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	58,675,688	670,226,582	109,730,110	375,276,360	243,895,800

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. (구, Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)	641,537	34,119,043	57,761,695	1,913,699	(24,914,814)

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.	39,496,207	958,715,946	-	-	998,212,153

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

㈜씨텍	70,953,859	273,234,807	40,490,910	3,262,712	300,435,044

롯데엠시시 ㈜ (구, 롯데엠알시㈜)	294,163,017	251,408,298	92,072,707	190,466	453,308,142

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	43,606,164	69,931,629	86,587,706	-	26,950,087

롯데미쓰이화학㈜	4,190,717	30,261,963	9,127,331	3,998,534	21,326,815

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	22,611,061	126,352,525	72,992,926	54,064,939	21,905,721

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	55,082,439	702,475,492	89,920,275	374,959,577	292,678,079

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. (구, Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)	1,716,795	35,306,984	56,819,368	1,492,712	(21,288,301)

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.	19,254,770	830,034,570	-	-	849,289,340

(2) 요약 재무성과(당반기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	반기순손익	총포괄손익

㈜씨텍	245,891,553	9,374,615	7,183,607	7,183,607

롯데엠시시 ㈜ (구, 롯데엠알시㈜)	388,987,229	126,382,689	101,137,224	101,588,529

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	104,048,106	9,292,469	7,688,543	7,688,543

롯데미쓰이화학㈜	6,243,163	25,765	17,319	113,058

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	47,446,645	(1,805,920)	(3,562,861)	(3,562,861)

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	13,939,317	(41,300,230)	(48,789,220)	(48,789,260)

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. (구, Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)	3,480,445	(2,881,848)	(2,869,585)	(2,869,585)

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.	-	(33,103)	104,537,079	104,537,079

(전반기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	영업손익	반기순손익	총포괄손익

㈜씨텍	242,789,717	11,874,417	9,348,731	9,348,731

롯데엠시시 ㈜ (구, 롯데엠알시㈜)	282,645,985	65,430,549	53,520,676	53,207,291

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	92,738,153	2,827,833	2,179,071	1,582,189

롯데미쓰이화학㈜	6,855,799	152,894	203,839	321,639

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	38,285,010	(4,141,964)	(5,512,819)	(7,681,168)

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	-	(1,727,857)	(1,526,933)	(1,526,933)

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. (구, Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)	32,143,045	(4,604,791)	(4,636,548)	(4,105,627)

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.	-	(46,573)	91,993,297	42,777,216

한편, 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정을 반영한 후의 금액입니다.다만, 공동기업에 대하여 연결실체가 인식하는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

회사명	공동기업순자산	순자산지분금액	영업권	내부거래	누적 미반영지분법손익	장부금액

㈜씨텍	292,220,057	143,041,624	-	-	-	143,041,624

롯데엠시시 ㈜ (구, 롯데엠알시㈜)	454,896,671	227,448,336	-	(3,864,437)	-	223,583,899

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	35,736,362	17,868,181	-	(286,080)	-	17,582,101

롯데미쓰이화학㈜	21,439,873	10,719,937	-	-	-	10,719,937

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	19,217,893	9,608,947	-	(1,287,010)	-	8,321,937

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	243,895,800	121,947,900	-	(1,097,100)	-	120,850,800

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. (구, Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)	(24,914,814)	(6,228,703)	-	-	6,228,703	-

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.	998,212,153	489,123,955	237,685	(17,860,074)	-	471,501,566

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	공동기업순자산	순자산지분금액	영업권	내부거래	누적 미반영지분법손익	장부금액

㈜씨텍	305,036,450	148,548,163	-	-	-	148,548,163

롯데엠시시 ㈜ (구, 롯데엠알시㈜)	453,308,142	226,654,071	-	(3,289,212)	-	223,364,859

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	26,950,087	13,475,044	-	(64,294)	-	13,410,750

롯데미쓰이화학㈜	21,326,815	10,663,408	-	-	-	10,663,408

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	21,905,721	10,952,860	-	(3,718,397)	-	7,234,463

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	292,678,079	146,339,039	-	(1,661,775)	-	144,677,264

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. (구, Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)	(21,288,301)	(5,322,075)	-	-	5,322,075	-

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.	849,289,340	416,151,777	237,685	(18,671,882)	-	397,717,580

9. 공동영업당반기말 현재 연결실체는 미국에 소재한 LACC, LLC의 지분 90%를 보유하고 있습니다. 또한, LACC, LLC 주식의 10%를 보유하고 있는 Axiall Corp.은 연결실체가 보유 중인 LACC,LLC 주식 40% 지분을 매입할 수 있는 Call 옵션을 보유하고 있습니다. LACC, LLC는 산출물의 제공이 약정의 주된 목적인 공동영업이며, 이에 따라 연결실체는 동 공동영업의 자산및 부채와 수익 및 비용 중 연결실체의 몫을 인식하고 있습니다.

10. 유형자산

당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대 체 (주1)	기 타 (주2)	반기말금액

토지	854,257,149	-	(822,145)	-	7,673,017	121,078	861,229,099

건물	464,462,798	1,364	(2,547,240)	(10,754,178)	47,731,649	(6,736,091)	492,158,302

구축물	675,921,540	200,998	-	(28,564,385)	16,050,019	7,281,115	670,889,287

기계장치	2,010,363,713	3,301,033	(660,022)	(214,702,811)	47,521,633	44,840,311	1,890,663,857

차량운반구	1,764,447	109,965	(99,572)	(232,015)	256,566	60,401	1,859,792

공구와기구	37,403,575	91,529	(24,603)	(6,735,409)	1,979,210	1,033,759	33,748,061

비품	18,757,852	274,783	(3,333)	(3,471,275)	2,274,813	1,793,719	19,626,559

기타의유형자산	266,412,647	2,446,165	(7,237,692)	(42,506,750)	(2,366,673)	6,334,367	223,082,064

건설중인자산	2,386,840,460	907,687,339	-	-	(135,991,353)	124,501,604	3,283,038,050

합 계	6,716,184,181	914,113,176	(11,394,607)	(306,966,823)	(14,871,119)	179,230,263	7,476,295,071

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대 체 (주1)	기 타 (주2)	반기말금액

토지	852,716,905	382,205	(266,894)	-	(8,063,265)	48,698	844,817,649

건물	474,926,476	422,526	(130,703)	(10,061,459)	(2,859,174)	(2,299,183)	459,998,483

구축물	466,028,233	71,770	-	(36,908,542)	31,720,446	62,269,342	523,181,249

기계장치	1,856,882,236	1,939,087	(5,420,824)	(206,322,426)	212,485,013	(35,358,625)	1,824,204,461

차량운반구	1,566,136	78,783	(13)	(211,885)	131,938	(63,577)	1,501,382

공구와기구	50,469,223	291,816	(212)	(8,279,585)	2,444,414	(1,610,870)	43,314,786

비품	8,163,097	67,575	(456)	(1,695,860)	1,003,491	(116,124)	7,421,723

기타의유형자산	229,962,732	61,657,682	(18,051)	(38,503,769)	28,576,814	(4,676,606)	276,998,802

건설중인자산	1,605,948,119	851,923,203	-	-	(283,362,331)	(76,370,925)	2,098,138,066

합 계	5,546,663,157	916,834,647	(5,837,153)	(301,983,526)	(17,922,654)	(58,177,870)	6,079,576,601

(주1) 대체 합계액은 투자부동산 및 무형자산으로의 대체금액입니다.
(주2) 환율변동 및 복구충당부채 변동으로 인한 효과입니다.

11. 투자부동산 11-1 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	대 체 (주1)	반기말금액

토지	68,985,745	-	-	68,985,745

건물	45,621,064	(859,553)	45,000	44,806,511

합 계	114,606,809	(859,553)	45,000	113,792,256

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	대 체 (주1)	반기말금액

토지	60,796,795	-	8,188,950	68,985,745

건물	38,674,769	(741,673)	8,007,202	45,940,298

합 계	99,471,564	(741,673)	16,196,152	114,926,043

(주1) 대체 합계액은 유형자산으로부터의 대체 금액입니다.

11-2 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 유의적인 차이가 없습니다.

11-3 당반기와 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

임대수익	2,559,063	5,121,245	2,204,877	4,477,427

운영비용	(1,759,793)	(3,339,410)	(1,557,172)	(3,085,945)

합 계	799,270	1,781,835	647,705	1,391,482

12. 영업권 12-1 당반기말과 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	761,274,960	761,274,960

손상차손누계액	(37,478,103)	(37,478,103)

장부금액	723,796,857	723,796,857

12-2 당반기와 전반기 영업권의 기중 변동내역은 없습니다.

13. 기타무형자산당반기와 전반기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	상 각	대 체 (주1)	기 타 (주2)	반기말금액

산업재산권	4,453,519	396,143	(365,852)	-	(42)	4,483,768

회원권	25,642,395	590,818	-	-	-	26,233,213

고객관계 등	936,446,626	-	(37,393,821)	-	-	899,052,805

기타의무형자산	20,234,870	-	(2,375,890)	14,826,119	322,428	33,007,527

합 계	986,777,410	986,961	(40,135,563)	14,826,119	322,386	962,777,313

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	상 각	대 체 (주1)	기 타 (주2)	반기말금액

산업재산권	3,374,933	399,007	-	(320,647)	500,000	265	3,953,558

회원권	24,548,281	1,362,204	(300,000)	-	-	-	25,610,485

고객관계 등	1,011,234,268	-	-	(37,393,821)	-	-	973,840,447

기타의무형자산	29,442,525	705,540	-	(7,598,790)	1,226,502	(428,063)	23,347,714

합 계	1,068,600,007	2,466,751	(300,000)	(45,313,258)	1,726,502	(427,798)	1,026,752,204

(주1) 대체 합계액은 유형자산으로부터의 대체 금액입니다.
(주2) 환율변동으로 인한 효과입니다.

14. 당기손익-공정가치금융부채

당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융부채 의 내역은 다음과 같습니다(주석 34-3 참조).

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매매목적파생상품	22,068	-	133,610	-

풋옵션부채	-	31,227,167	-	25,238,395

합 계	22,068	31,227,167	133,610	25,238,395

15. 차입금및사채

15-1 당반기말 및 전기말 현재 차입금및사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	746,638,184	-	703,496,377	-

장기차입금	306,591,853	1,788,343,708	19,193,630	1,415,497,565

사채	913,287,110	948,809,268	775,927,628	1,288,302,906

합 계	1,966,517,147	2,737,152,976	1,498,617,635	2,703,800,471

15-2 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(당반기말)	당반기말	전기말

USANCE	KEB하나은행 등	2M Libor + 0.20% ~0.21%	139,829,548	236,564,361

일반대출	CITI Bank	Libor + 1.00%	2,592,291	2,472,967

PBOC	15,246,900	6,546,000

PBOC + 1.05%	759,365	-

ING Bank	6M Euribor + 0.65%	51,310,888	-

수입자금	BNP파리바은행 등	2M Libor + 0.33% ~0.35%	216,747,779	202,874,767

매출채권양도(주1)	DBS은행	8M Libor + 0.5%	56,916,714	56,690,131

우리은행	3.96%	257,425	641,680

3M Libor + 1.00%	30,026,443	28,224,084

1M Libor + 0.65% ~6M Libor + 0.95%	20,442,367	808,611

KEB하나은행	3.96%	135,969	1,436,205

1M Libor + 0.65% ~6M Libor + 1.5%	110,346,678	82,744,884

신한은행	1M Libor + 0.64% ~6M Libor + 0.44%	38,495,728	35,057,820

KB국민은행	1M Libor + 0.65% ~6M Libor + 1.0%	48,140,203	39,262,908

수협은행	1M Libor + 0.65% ~6M Libor + 0.95%	15,389,886	10,171,959

합 계	746,638,184	703,496,377

(주1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 연결실체의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

15-3 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(당반기말)	만 기	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

한국석유공사 (주1)	1.25%	2018-12-31	1,441,641	-	1,441,641	-

한국수출입은행	2.37%	2021-04-29	-	100,000,000	-	100,000,000

삼성 SDI (주2)	2.50%	2019-04-28	258,500,000	-	-	258,500,000

미즈호은행	3M Libor + 0.80%	2019-05-23	28,715,520	-	-	27,427,840

3M Libor + 1.22%	2019-12-20	-	108,804,900	-	103,925,800

3M Libor + 1.22%	2020-01-17	-	16,214,174	-	15,487,087

3M Libor + 1.22%	2020-01-23	-	54,963,300	-	52,498,600

Standard Chartered Bank	3M Libor + 1.47%	2019-03-25	8,967,346	-	-	8,554,574

3M Libor + 1.47%	2019-03-25	8,967,346	-	-	8,554,575

HSBC	3M Libor + 1.30%	2020-01-27	-	46,939,200	-	46,064,960

KEB하나은행	3M Libor + 1.20%	2020-01-27	-	24,936,450	-	24,472,010

3M Libor + 0.75%	2020-07-17	-	33,737,550	-	33,109,190

CITI Bank	3M Libor + 1.30%	2020-03-17	-	36,671,250	-	35,988,250

3M Libor + 1.00%	2021-01-17	-	11,217,000	-	-

WELLS FARGO	-	2018-03-24	-	-	642,840	-

DBS은행	3.90%	2021-03-22	-	17,934,691	-	-

-	2018-03-25	-	-	17,109,149	-

5.50%	2022-07-12	-	10,745,561	-	10,371,994

한국수출입은행 외 8 개 은행	6M Libor + 1.99%	2025-11-19	-	251,568,506	-	131,268,579

6M Libor + 1.10%	2025-11-19	-	247,620,815	-	128,660,270

6M Libor + 1.10%	2025-11-19	-	499,189,322	-	259,928,850

6M Libor + 1.40%	2021-05-19	-	327,800,989	-	170,684,986

합 계	306,591,853	1,788,343,708	19,193,630	1,415,497,565

(주1) 해외자원개발을 위해 차입한 금액으로 해당 사업 이외의 목적으로 사용할 수 없으며, 사업이 성공하지 못하는 경우 정해진 법규에 따라 원리금의 일부를 감면 혹은 면제 받을 수 있습니다. 한편, 지배기업은 해당 차입금을 위하여 한국석유공사에 백지수표 3매를 담보로 제공하였습니다.
(주2) 주석 1-2 참조.

15-4 당반기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	이자율(당반기말)	만 기	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

사채 49-2회	3.57%	2018-09-12	210,000,000	-	210,000,000	-

사채 50-2회	3.03%	2019-07-28	-	250,000,000	-	250,000,000

사채 50-3회	3.25%	2021-07-28	-	200,000,000	-	200,000,000

사채 51-1회	2.06%	2018-10-08	200,000,000	-	200,000,000	-

사채 51-2회	2.48%	2022-10-08	-	100,000,000	-	100,000,000

사채 52-1회	-	2018-04-28	-	-	210,000,000	-

사채 52-2회	1.93%	2019-04-28	340,000,000	-	-	340,000,000

사채 52-3회	2.14%	2021-04-28	-	150,000,000	-	150,000,000

사채 52-4회	2.60%	2026-04-28	-	60,000,000	-	60,000,000

사채 53-1회	2.04%	2020-07-28	-	100,000,000	-	100,000,000

사채 53-2회	2.33%	2022-07-28	-	90,000,000	-	90,000,000

A호 변동금리부미달러화 사채	3M Libor + 0.6%	2018-09-28	109,926,600	-	104,997,200	-

B호 변동금리부미달러화 사채	3M Libor + 0.52%	2018-12-28	53,617,260	-	51,212,920	-

사채발행차금	(256,750)	(1,190,732)	(282,492)	(1,697,094)

합 계	913,287,110	948,809,268	775,927,628	1,288,302,906

한편 상기 제49회, 제50회, 제51회, 제52회, 제53회 및 A호, B호 변동금리부 미달러화 사채와 관련하여 연결실체는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 200~300% 이하), 담보권의 설정제한, 자산의 처분제한 등의 제약을 받습니다.A호, B호 변동금리부 미달러화 사채는 USD 145,800,000으로 구성되었습니다.

16. 파생상품

연결실체는 당반기말과 전기말 현재 외화매출채권, 외화장단기차입금 및 사채(주석 15 참조)와 관련한 환율변동 및 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

16-1 당반기말 현재 미결제된 파생상품계약은 다음과 같습니다.

(유동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천CNY, 천EUR)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2015-09-21	2018-09-27	115,101,000	1,174.50	USD 98,000	(5,283,260)

2015-12-24	2018-12-27	55,830,400	1,168.00	USD 47,800	(2,364,630)

2016-05-19	2019-05-23	30,510,080	1,191.80	USD 25,600	(1,822,560)

KEB하 나은행	2018-04-27	2018-07-31	EUR 3,000	1,306.70	3,920,100	25,026

2018-04-27	2018-07-31	EUR 2,000	1,305.00	2,610,000	13,284

2018-05-31	2018-08-31	EUR 7,000	1,258.30	8,808,100	(283,777)

2018-06-29	2018-09-28	EUR 8,000	1,301.70	10,413,600	3,418

CITI Bank	2018-04-13	2018-07-13	CNY 10,000	169.05	1,690,500	(1,814)

2018-04-20	2018-07-20	CNY 10,000	168.70	1,687,000	(4,243)

2018-04-27	2018-07-27	CNY 20,000	168.75	3,375,000	(4,596)

2018-05-04	2018-08-03	CNY 10,000	168.45	1,684,500	(4,930)

2018-05-31	2018-08-31	CNY 10,000	166.70	1,667,000	(16,991)

2018-06-08	2018-09-07	CNY 10,000	166.60	1,666,000	(18,243)

2018-06-15	2018-09-14	CNY 10,000	168.50	1,685,000	1,757

2018-06-22	2018-09-21	CNY 10,000	169.25	1,692,500	10,713

2018-06-29	2018-09-28	CNY 30,000	167.60	5,028,000	(18,694)

합 계	(9,769,540)

(비유동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2016-12-19	2019-12-20	115,236,000	1,188.00	USD 97,000	(6,948,145)

2017-01-17	2020-01-17	17,158,085	1,187.00	USD 14,455	(934,206)

2017-01-24	2020-01-23	56,987,000	1,163.00	USD 49,000	(1,958,576)

합 계	(9,840,927)

한편, 상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당반기말로부터 19 개월 이내입니 다.

16-2 전기말 현재 미결제된 파생상품계약은 다음과 같습니다.

(유 동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천CNY, 천EUR)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2015-09-21	2018-09-28	115,101,000	1,174.50	USD 98,000	(10,163,727)

2015-12-24	2018-12-28	55,830,400	1,168.00	USD 47,800	(4,739,188)

KEB하나은행	2017-10-31	2018-01-31	EUR 8,000	1,311.88	10,495,040	246,187

2017-11-30	2018-02-28	EUR 8,000	1,292.41	10,339,280	75,596

2017-12-29	2018-03-29	EUR 8,000	1,281.00	10,248,000	(25,111)

CITI Bank	2017-10-13	2018-01-12	CNY 10,000	170.69	1,706,900	71,996

2017-10-20	2018-01-19	CNY 10,000	170.11	1,701,100	67,085

2017-10-27	2018-01-26	CNY 20,000	168.50	3,370,000	103,857

2017-11-03	2018-02-02	CNY 10,000	166.80	1,668,000	35,852

2017-11-10	2018-02-09	CNY 10,000	166.90	1,669,000	37,335

2017-11-16	2018-02-14	CNY 10,000	165.20	1,652,000	21,000

2017-11-24	2018-02-23	CNY 10,000	163.70	1,637,000	7,621

2017-12-01	2018-02-28	CNY 10,000	163.00	1,630,000	1,455

2017-12-08	2018-03-09	CNY 10,000	163.76	1,637,600	10,366

2017-12-14	2018-03-16	CNY 10,000	162.80	1,628,000	3,728

2017-12-14	2018-03-23	CNY 10,000	162.80	1,628,000	3,924

2017-12-27	2018-03-29	CNY 30,000	162.85	4,885,500	14,739

합 계	(14,227,285)

(비유동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2016-05-19	2019-05-23	30,510,080	1,191.80	USD 25,600	(3,052,418)

2016-12-19	2019-12-20	115,236,000	1,188.00	USD 97,000	(11,375,497)

2017-01-17	2020-01-17	17,158,085	1,187.00	USD 14,455	(1,607,128)

2017-01-24	2020-01-23	56,987,000	1,163.00	USD 49,000	(4,223,969)

합 계	(20,259,012)

16-3 당반기 및 전기 중 파생상품계약의 평가로 인한 손익의 구성내역은 다음과 같습니 다.(평가누계액의 구성내역)

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보고기간말 평가액	(19,610,467)	(34,486,297)

손익계산서항목으로 재분류조정누계액	(18,879,902)	(34,597,488)

기타포괄손익누계액	(730,565)	111,191

(기중 평가액)

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

파생상품 평가액의 변동	14,875,830	(26,651,898)

손익계산서항목으로 재분류조정	15,717,586	(25,551,050)

기타포괄손익	(841,756)	(1,100,848)

17. 퇴직급여제도 17-1 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 확정기여형퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 연결실체가 당반기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 3,277,274천원(전반기 : 2,294,432천원)입니다.

17-2 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 확정급여형퇴직급여제도 를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 롯데손해보험 ㈜ 등에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	286,735,867	276,458,189

사외적립자산의 공정가치	(239,566,519)	(249,948,417)

순확정급여부채	47,169,348	26,509,772

(2) 당반기와 전반기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	276,458,189	(249,948,417)	26,509,772

당기근무원가	19,660,710	-	19,660,710

이자비용(이자수익)	3,288,204	(2,959,365)	328,839

확정급여제도의 재측정요소	1,350,618	47,149	1,397,767

계열사로부터의 전출입액	455,082	(455,082)	-

지급액	(9,612,702)	9,139,301	(473,401)

정산된 부채	(4,574,745)	4,574,745	-

환율변동으로 인한 효과	(289,489)	35,150	(254,339)

반기말금액	286,735,867	(239,566,519)	47,169,348

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	229,364,749	(206,168,836)	23,195,913

당기근무원가	17,700,981	-	17,700,981

이자비용(이자수익)	3,158,226	(2,078,587)	1,079,639

확정급여제도의 재측정요소	16,565,433	1,370,137	17,935,570

계열사로부터의 전출입액	157,780	(157,780)	-

사외적립자산 납입액	-	(146,812)	(146,812)

지급액	(5,069,302)	4,475,677	(593,625)

정산된 부채	(2,790,840)	2,772,496	(18,344)

환율변동으로 인한 효과	(353,139)	87,058	(266,081)

반기말금액	258,733,888	(199,846,647)	58,887,241

한편, 상기 사외적립자산은 안정적인 퇴직급여 재원 확보를 위하여 대부분 정기예금 등 이율보증형 상품에 투자되어 있습니다.

18. 충당부채

18-1 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

온실가스배출부채	19,969,225	-	13,343,258	-

복구충당부채	-	105,078,741	-	106,218,620

기타충당부채	476,525	1,712,602	29,391	2,173,531

합 계	20,445,750	106,791,343	13,372,649	108,392,151

18-2 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	전입액	사용액	기 타 (주1)	반기말

온실가스배출부채	13,343,258	37,157,588	(30,531,621)	-	19,969,225

복구충당부채	106,218,620	1,516,323	-	(2,656,202)	105,078,741

기타충당부채	2,202,922	-	(13,452)	(343)	2,189,127

합 계	121,764,800	38,673,911	(30,545,073)	(2,656,545)	127,237,093

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	전입액	사용액	기 타 (주1)	반기말

온실가스배출부채	18,819,314	7,228,945	(3,181,774)	-	22,866,485

복구충당부채	5,155,359	82,006,048	-	(461,052)	86,700,355

기타충당부채	2,898,154	-	(676,193)	(19,385)	2,202,576

합 계	26,872,827	89,234,993	(3,857,967)	(480,437)	111,769,416

(주1) 환율변동으로 인한 효과입니다.

19. 자본금

당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 구성내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금

보통주	100,000,000 주	34,275,419 주	5,000 원	171,377,095

한편, 당반기와 전반기 중 발행주식수의 변동사항은 없습니다.

20. 기타불입자본 20-1 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	22,913,228	22,913,228

기타자본잉여금	857,892,531	857,830,645

합 계	880,805,759	880,743,873

20-2 당반기와 전반기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	880,743,873	478,576,150

종속기업 소유지분 변동에 따른 증가	61,886	-

자기주식의 처분	-	197,274,086

기말금액	880,805,759	675,850,236

21. 이익잉여금과 배당금

21-1 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금 (주1)	85,688,547	71,828,430

임의적립금

연구및인력개발준비금	16,000,000	36,000,000

사업확장적립금	8,747,700,000	7,486,000,000

미처분이익잉여금	2,460,714,322	2,988,285,513

합 계	11,310,102,869	10,582,113,943

(주1) 상법상의 규정에 따라 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용할 수 있습니다.

21-2 당반기와 전반기 중 지배기업의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

주식의 종류	발행주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주-지배기업	34,275,419 주	34,275,419 주	10,500 원	359,891,900

보통주-종속기업	10,000,000 주	1,000,000 주	6,700 원	6,700,000

(전반기)

(단위: 천원)

주식의 종류	발행주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주-지배기업	34,275,419 주	33,692,031 주	4,000 원	134,768,124

22. 기타자본구성요소 22-1 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	세전금액	법인세효과	세후금액

파생상품평가손익	(730,565)	200,905	(529,660)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(40,595,628)	11,263,384	(29,332,244)

지분법자본변동	44,333,542	(17,855,612)	26,477,930

해외사업장환산외환차이	(44,721,999)	-	(44,721,999)

합 계	(41,714,650)	(6,391,323)	(48,105,973)

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	세전금액	법인세효과	세후금액

파생상품평가손익	111,191	(30,578)	80,613

매도가능금융자산평가손익	39,063,923	(10,642,997)	28,420,926

지분법자본변동	41,221,216	(17,855,612)	23,365,604

해외사업장환산외환차이	(196,473,890)	-	(196,473,890)

합 계	(116,077,560)	(28,529,187)	(144,606,747)

22-2 당반기와 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액(변경 전)	(144,606,746)	226,166,597

회계정책의 변경 (주1)	(65,547,483)	-

기초금액(변경 후)	(210,154,229)	226,166,597

기중평가액

파생상품평가손실	(841,756)	(1,100,848)

법인세효과	231,483	266,405

매도가능금융자산평가손실	-	(11,045,082)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실	(14,554,347)	-

법인세효과	4,002,450	2,672,910

지분법자본변동	21,458,536	(2,635,283)

법인세효과	-	-

해외사업장환산외환차이	151,751,890	(168,335,829)

반기말금액	(48,105,973)	45,988,870

(주1) 당반기 중 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용에 따른 효과 입니다(주석 35 참조).

23 . 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

2분기	누 적	2분기	누 적

급여	39,700,924	87,050,012	38,571,573	77,271,713

퇴직급여	3,217,003	7,126,895	3,093,844	6,594,313

복리후생비	8,405,768	16,636,812	8,652,739	16,873,516

여비교통비	3,082,755	6,128,213	3,259,667	6,286,050

통신비	787,751	1,524,978	2,471,362	6,639,194

수도광열비	168,414	1,105,258	129,653	1,067,316

세금과공과	1,714,264	4,046,108	3,693,558	5,932,586

소모품비	3,464,726	7,497,278	(210,029)	540,712

도서인쇄비	100,545	251,084	85,362	186,465

임차료	5,066,549	10,637,509	4,294,471	7,997,056

감가상각비	2,800,698	6,052,042	2,101,357	4,595,075

무형자산상각비	809,663	1,641,602	1,596,179	4,590,070

수선유지비	1,687,473	4,223,967	5,506,122	11,379,476

차량유지비	439,754	822,313	361,084	711,597

보험료	1,148,616	2,350,358	991,533	2,101,710

지급수수료	13,386,880	30,823,988	14,628,798	35,271,132

판매수수료	2,295,584	4,119,649	1,174,213	3,187,775

운반보관료 (주석 35)	55,667,129	110,710,201	82,059,489	160,088,067

접대비	995,671	1,842,199	838,108	1,490,666

판매촉진비	574,556	911,889	900,823	1,880,849

광고선전비	12,227,174	18,843,665	4,825,960	6,526,012

교육훈련비	1,038,440	2,053,784	602,636	1,616,165

피해보상비	327,049	648,527	73,553	135,077

견본비	2,658,803	5,102,857	2,553,205	5,272,851

대손상각비(환입)	293,261	892,226	52,196	(2,548)

잡비	1,169,219	2,562,226	1,081,395	2,185,861

연구개발비	28,250,260	45,649,646	29,356,049	44,541,608

합 계	191,478,929	381,255,286	212,744,900	414,960,364

24. 금융수익당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

이자수익:

대여금및수취채권	24,927,466	49,732,939	10,919,220	20,534,914

매도가능금융자산	-	-	31,255	60,885

기타포괄손익-공정가치금융자산	25,623	51,409	-	-

소 계	24,953,089	49,784,348	10,950,475	20,595,799

외환차익	14,553,275	22,987,593	32,121,748	66,552,214

외화환산이익	13,817,985	27,872,823	(43,894,776)	31,902,086

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	(5,811,657)	7,445,983

당기손익-공정가치금융자산평가이익	3,988,797	15,560,926	-	-

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	168,310	402,864

당기손익-공정가치금융자산처분이익	514,750	514,750	-	-

파생상품평가이익	16,482,895	16,746,505	(657,464)	21,070

파생상품거래이익	854,230	854,230	213,700	1,453,254

합 계	75,165,021	134,321,175	(6,909,664)	128,373,270

25. 금융비용당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

이자비용:

사채 이자	12,336,018	25,060,584	13,348,129	26,354,531

기타 이자비용	12,022,820	28,649,324	23,235,471	32,947,283

소 계	24,358,838	53,709,908	36,583,600	59,301,814

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(2,182,804)	(8,157,703)	(568,078)	(1,113,157)

차 감 계	22,176,034	45,552,205	36,015,522	58,188,657

외환차손	15,901,702	25,636,222	10,659,154	27,364,477

외화환산손실	22,365,705	35,142,557	(11,707,809)	23,677,563

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	3,932,773	7,114,863

당기손익-공정가치금융자산평가손실	6,457,281	6,458,626	-	-

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	(55)	5,141

당기손익-공정가치금융자산처분손실	56,093	60,043	-	-

파생상품평가손실	(1,462,810)	353,289	(6,507,057)	21,616,063

파생상품거래손실	339,842	2,151,912	1,013,865	3,206,985

합 계	65,833,847	115,354,854	33,406,393	141,173,749

당반기와 전반기의 차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 각각 연 2.70% 및 2.43%입니다.

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당반기와 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.26-1 기타영업외수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

외환차익	36,827,293	84,334,966	28,522,318	83,030,005

외화환산이익	18,959,415	31,562,943	10,041,578	20,049,604

유형자산처분이익	285,031	308,505	135,630	1,047,881

배당금수익	45,617	1,033,573	4,926	794,571

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	10,489,523

기타의대손충당금환입	1	201	-	-

잡이익	39,441,702	45,267,290	7,074,131	13,458,019

합 계	95,559,059	162,507,478	45,778,583	128,869,603

26-2 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

외환차손	41,834,337	88,820,544	40,692,309	129,768,185

외화환산손실	16,983,578	28,163,020	(16,901,341)	9,765,286

유형자산처분손실	618,857	1,772,250	5,259,312	5,366,941

기부금	216,545	4,510,479	3,664,797	7,822,636

기타의대손상각비	714	714	-	-

잡손실	4,584,868	13,063,457	7,187,460	9,226,595

합 계	64,238,899	136,330,464	39,902,537	161,949,643

27. 법인세

27-1 당반기와 전반기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세부담액(추납액 및 환급액 포함)	421,256,279	411,944,193

자본에 직접 가감되는 당기법인세	12,505,472	(8,854,746)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	12,692,144	(14,233,099)

이연법인세의 환율변동효과	(6,271,212)	4,397,146

법인세비용	440,182,683	393,253,494

27-2 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	1,562,377,799	1,550,079,682

적용세율에 따른 세부담액	453,819,735	381,495,098

조정사항

세액공제(농어촌특별세 포함)	(10,539,810)	(18,283,088)

미인식이연법인세의 변동	(5,121,977)	66,176

법인세추납액	3,102,224	602,188

미환류소득 법인세	8,787,007	35,500,979

기타	(9,864,496)	(6,127,859)

법인세비용	440,182,683	393,253,494

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	28.17%	25.37%

28. 비 용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

계정과목	2분기	누 적

판매비관리비	매출원가	성격별 비용	판매비관리비	매출원가	성격별 비용

재고자산의 변동	-	205,793,438	205,793,438	-	213,406,182	213,406,182

사용된 원재료	-	2,702,090,820	2,702,090,820	-	5,433,605,143	5,433,605,143

급여	39,700,924	61,705,505	101,406,429	87,050,012	175,681,629	262,731,641

퇴직급여	3,217,003	7,185,499	10,402,502	7,126,895	16,139,929	23,266,824

복리후생비	8,405,768	10,359,488	18,765,256	16,636,812	22,016,472	38,653,284

감가상각비	2,800,698	150,609,968	153,410,666	6,052,042	301,774,335	307,826,377

무형자산상각비	809,663	19,280,430	20,090,093	1,641,602	38,493,961	40,135,563

지급수수료	13,386,880	47,276,422	60,663,302	30,823,988	80,243,523	111,067,511

운반보관료 (주석 35)	55,667,129	19,796,540	75,463,669	110,710,201	61,201,585	171,911,786

기타	67,490,864	213,305,422	280,796,286	121,213,734	366,286,414	487,500,148

합 계	191,478,929	3,437,403,532	3,628,882,461	381,255,286	6,708,849,173	7,090,104,459

(전반기)

(단위: 천원)

계정과목	2분기	누 적

판매비관리비	매출원가	성격별 비용	판매비관리비	매출원가	성격별 비용

재고자산의 변동	-	258,844,120	258,844,120	-	447,686,402	447,686,402

사용된 원재료	-	2,241,113,417	2,241,113,417	-	4,546,785,083	4,546,785,083

급여	38,571,573	103,275,590	141,847,163	77,271,713	175,732,796	253,004,509

퇴직급여	3,093,844	7,023,039	10,116,883	6,594,313	14,480,739	21,075,052

복리후생비	8,652,739	10,731,210	19,383,949	16,873,516	20,320,451	37,193,967

감가상각비	2,101,357	145,215,311	147,316,668	4,595,075	298,130,124	302,725,199

무형자산상각비	1,596,179	20,723,991	22,320,170	4,590,070	40,723,188	45,313,258

지급수수료	14,628,798	36,237,381	50,866,179	35,271,132	59,748,000	95,019,132

운반보관료 (주석 35)	82,059,489	22,422,211	104,481,700	160,088,067	23,350,219	183,438,286

기타	62,040,921	162,786,566	224,827,487	109,676,478	360,362,780	470,039,258

합 계	212,744,900	3,008,372,836	3,221,117,736	414,960,364	5,987,319,782	6,402,280,146

29. 주당이익

29-1 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 당반기와 전반기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

2분기	누 적	2분기	누 적

지배기업주주에게 귀속되는 반기순이익(A)	555,442,475,109	1,082,342,969,809	515,260,209,048	1,155,503,911,730

가중평균유통보통주식수(B)	34,275,479	34,275,479	34,275,419	34,107,816

기본주당이익(C = A÷B)	16,205	31,578	15,033	33,878

29-2 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 주)

구 분	기 간	일수	유통주식수	적 수

기 초	2018.01.01~2018.06.30	181	34,275,479	6,203,861,699

합 계	6,203,861,699

가중평균유통보통주식수	34,275,479

(전반기)

(단위: 주)

구 분	기 간	일수	유통주식수	적 수

기 초	2017.01.01~2017.06.30	181	33,692,031	6,098,257,611

자기주식 처분	2017.02.22~2017.06.30	129	583,388	75,257,052

합 계	6,173,514,663

가중평균유통보통주식수	34,107,816

한편, 연결실체는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

30. 재무위험관리의 목적 및 정책

30-1 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것 입니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 대비하여 변동이 없습니다.

30-2 금융위험관리(1) 금융위험요소연결실체는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

(2) 위험회피활동연결실체는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 위험관리 시스템을 적용하는 한편 파생상품을 활용하고 있습니다.

가. 외화위험 관리연결실체의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.

나. 이자율위험 관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

다. 기타 가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. (3) 신용위험전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다. (4) 유동성위험 전기말과 비교하여 유동성위험관리에 대한 기본정책의 변동은 없습니다.

다 음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니 다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	2,167,723,722	12,507,499	-	2,180,231,221

변동금리부 부채	956,574,830	661,284,812	998,378,644	2,616,238,286

고정금리부 부채	1,010,199,067	1,018,680,252	60,000,000	2,088,879,319

합 계	4,134,497,619	1,692,472,563	1,058,378,644	6,885,348,826

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	2,106,643,755	22,443,067	-	2,129,086,822

변동금리부 부채	683,679,270	509,658,723	519,857,699	1,713,195,692

고정금리부 부채	815,220,858	1,615,981,143	60,000,000	2,491,202,001

합 계	3,605,543,883	2,148,082,933	579,857,699	6,333,484,515

31. 금융상품 31-1 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 금융자산(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	-	2,037,301,162	-	-	2,037,301,162

단기금융상품	-	2,830,672,504	-	-	2,830,672,504

장기금융상품	-	67,512,500	-	-	67,512,500

당기손익-공정가치금융자산	21,629,686	-	-	-	21,629,686

매출채권및기타채권	-	1,841,313,350	-	-	1,841,313,350

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	320,693,620	-	320,693,620

기타금융자산	-	45,317,414	-	129,029	45,446,443

금융리스채권	-	2,963,774	-	-	2,963,774

합 계	21,629,686	6,825,080,704	320,693,620	129,029	7,167,533,039

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	-	1,684,979,315	-	-	1,684,979,315

단기금융상품	-	3,086,656,513	-	-	3,086,656,513

장기금융상품	-	67,512,500	-	-	67,512,500

매출채권및기타채권	-	1,667,550,761	-	-	1,667,550,761

당기손익인식금융자산	2,434,730	-	-	-	2,434,730

매도가능금융자산	-	-	355,287,350	-	355,287,350

기타금융자산	2,132,751	36,569,343	-	1,058,864	39,760,958

금융리스채권	-	3,026,956	-	-	3,026,956

합 계	4,567,481	6,546,295,388	355,287,350	1,058,864	6,907,209,083

(2) 금융부채 (당반기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가금융부채	위험회피지정 파생상품	합 계

매입채무및기타채무	-	1,410,684,826	-	1,410,684,826

당기손익-공정가치금융부채	31,249,235	-	-	31,249,235

차입금및사채	-	4,703,670,122	-	4,703,670,122

기타금융부채	-	137,470,053	19,739,496	157,209,549

금융리스부채	-	14,927	-	14,927

합 계	31,249,235	6,251,839,928	19,739,496	6,302,828,659

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	위험회피지정 파생상품	합 계

매입채무및기타채무	-	1,420,006,265	-	1,420,006,265

당기손익인식금융부채	25,372,005	-	-	25,372,005

차입금및사채	-	4,202,418,106	-	4,202,418,106

기타금융부채	-	188,697,457	35,545,161	224,242,618

합 계	25,372,005	5,811,121,828	35,545,161	5,872,038,994

경영진은 주석 31-2 공정가치 서열체계에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

31-2 금융상품의 공정가치

(1 ) 당반기말과 전기말 현재 요약연결재무상태표에서 공정가 치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치(상장지분상품)	22,231,053	-	-	22,231,053

기타포괄손익-공정가치(비상장지분상품)	-	-	213,883,227	213,883,227

기타포괄손익-공정가치(채무상품)	-	-	84,579,340	84,579,340

당기손익-공정가치	-	20,029,686	1,600,000	21,629,686

위험회피회계적용 파생상품자산	-	129,029	-	129,029

합 계	22,231,053	20,158,715	300,062,567	342,452,335

금융부채

당기손익인식지정금융자산	-	22,068	31,227,167	31,249,235

위험회피회계적용 파생상품부채	-	19,739,496	-	19,739,496

합 계	-	19,761,564	31,227,167	50,988,731

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

매도가능금융자산(상장주식)	10,390,002	-	-	10,390,002

매도가능금융자산(비상장주식)	-	-	230,374,728	230,374,728

당기손익인식지정금융자산	-	4,567,481	-	4,567,481

위험회피회계적용 파생상품자산	-	1,058,864	-	1,058,864

소 계	10,390,002	5,626,345	230,374,728	246,391,075

금융부채

당기손익인식항목 파생상품부채	-	133,610	25,238,395	25,372,005

위험회피회계적용 파생상품부채	-	35,545,160	-	35,545,160

소 계	-	35,678,770	25,238,395	60,917,165

당반기와 전기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 장부가액의 변동은 없습니다.

(2 ) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을설명한 것입니다.

구 분	당반기말 공정가치(단위: 백만원)	가치평가기법	관측가능하지 않은투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

비상장주식	213,883	할인된 현금흐름	영구성장률	0.00~1.00%	영구성장율, 매출액 증가율 및 세전영업이익률이 상승하고 가중평균자본비용이 하락한다 면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것임.

가중평균자본비용	6.80%~8.05%

매출액 증가율(향후 5개년)	1.45%~31.01%(13.77%)

세전 영업이익증가율(향후 5개년)	1.76%~5.04%(2.82%)

풋백옵션	31,227	블랙숄즈모형	예상주가변동성	17.71%	예상주가변동성의 증가 또는 무 위험수익률이 하락한다면 신주 인수권의 공정가치는 증가할 것 임.

무위험수익률	2.56%

통화선도 이자율스왑	(19,610)	할인된 현금흐름	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

32. 특수관계자거래 32-1 당반기말 현재 지배기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	L otte Chemical Titan Holding Berhad 외 19개사, Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp., Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd., Lotte Chemical (Jiaxing) Corp., 삼박엘에프티 ㈜ , 데크항공 ㈜ , Lotte Chemical Alabama Corp., Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd., ㈜ 케이피켐텍, Lotte Chemical Pakistan Limited, Lotte Chemical UK Limited, Lotte Chemical Poland Sp. zo.o., Lotte Chemical USA Corp. 외 2개사 , Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd., 롯데첨단소재 ㈜ 와 그 종속기업 Lotte Chemical Nigeria Limited

관계기업	롯데건설 ㈜ , 롯데자산개발 ㈜ , 현대케미칼 ㈜ , 여수페트로 ㈜ , 롯데정밀화학 ㈜

공동기업	㈜ 씨텍, 롯데엠시시 ㈜ (구, 롯데엠알시㈜) , L otte Sanjiang Chemical Co., Ltd., 롯데미쓰이화학 ㈜ , Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd., 롯데베르살리 스엘 라스토머스 ㈜ 외 1개사, Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd ., W eifa ng Lexing Chemical Co., Ltd. (구, Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)

기 타	㈜ 호텔롯데 등 롯데기업집단 계열회사 (주1)

(주1) ㈜호텔롯데의 종속기업 및 관계기업 등이 포함되어 있습니다.

32-2 연결실체 내부의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 당반기와 전반기 중 연결실체와 기타 특수관계자 사이의 거래 내역 및 당반기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(1) 당반기와 전반기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래와 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	기타	매입	기타

관계기업	롯데건설 ㈜	1,449,315	-	-	155,695,674

롯 데자산개발㈜	-	-	1,072,902	-

여수페트로㈜	83	-	-	104,503

현대케미칼 ㈜	-	-	752,762,328	947,513

롯데정밀화학㈜	1,965,308	219,206	8,016,789	32,721

소 계	3,414,706	219,206	761,852,019	156,780,411

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	22,050	-	-	-

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. (구, Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)	54,675,826	-	-	-

㈜씨텍	29,901,307	-	109,520,836	8,712,555

롯데엠시시 ㈜ (구, 롯데엠알시㈜)	149,498,879	636	52,984,946	-

롯데미쓰이화학 ㈜	2,959,623	-	-	4,228,686

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	-	-	50,127,783	-

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	34,141,893	-	70,826	-

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	30,717,473	2,126,453	-	-

소 계	301,917,051	2,127,089	212,704,391	12,941,241

기타특수관계자	롯데로지스틱스㈜	-	2,571	1,424,778	9,451,978

롯데알미늄㈜	17,970,681	190,704	407,560	194,156

Uz-Kor Gas Chemical LLC	13,256,681	-	89,210,309	-

소 계	31,227,362	193,275	91,042,647	9,646,134

기 타	㈜호텔롯데 등	7,964,403	3,562,437	16,593,021	42,181,696

합 계	344,523,522	6,102,007	1,082,192,078	221,549,482

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	기타	매입	기타

관계기업	롯데건설 ㈜	186,322	44,283	-	81,078,890

롯 데자산개발 ㈜	-	-	999,054	-

여수페트로㈜	99	-	-	95,405

현대케미칼 ㈜	7,263,700	2,198	548,293,154	962,382

롯데정밀화학㈜	16,760	77,018	5,252,025	-

소 계	7,466,881	123,499	554,544,233	82,136,677

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	22,050	-	-	-

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. (구, Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)	56,718,273	-	-	-

㈜씨텍	22,798,715	-	100,375,443	8,328,846

롯데엠시시 ㈜ (구, 롯데엠알시㈜)	118,785,468	437	36,181,778	20,160

롯데미쓰이화학 ㈜	3,424,887	-	-	3,615,818

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	-	-	48,815,487	-

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	5,956,422	14,379	-	-

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	33,456,502	-	-	-

소 계	241,162,317	14,816	185,372,708	11,964,824

기타특수관계자	롯데로지스틱스㈜	-	1,905	1,995,977	10,773,278

롯데알미늄㈜	17,385,440	59,164	383,954	195,948

Uz-Kor Gas Chemical LLC	8,387,657	-	152,318,648	-

소 계	25,773,097	61,069	154,698,579	10,969,226

기 타	㈜호텔롯데 등	8,184,916	14,979	17,056,031	75,789,383

합 계	282,587,211	214,363	911,671,551	180,860,110

(2) 당반 기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금과 대여금 제외)은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

관계기업	롯데건설 ㈜	1,510,570	-	-	71,054,657

롯 데자산개발 ㈜	-	-	196,699	-

여수페트로 ㈜	-	7,065	-	13,044

현대케미칼 ㈜	-	-	133,407,092	136,717

롯데정밀화학㈜	19,705	21,942	3,154,347	-

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	-	3,675	-	-

㈜씨텍	5,278,433	120,259	20,820,973	3,504,697

롯데엠시시 ㈜ (구, 롯데엠알시㈜)	17,347,598	585,867	3,321,250	1,659,800

롯데미쓰이화학 ㈜	122,554	305,304	-	1,036,263

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	-	-	9,514,043	-

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	7,070,266	1,474,082	18,627	569,500

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	15,267,683	529,150	-	-

기타특수관계자	롯데로지스틱스㈜	-	-	291,836	1,564,715

롯데알미늄㈜	3,098,035	17,901	66,923	2,984,615

Uz-Kor Gas Chemical LLC	11,211,403	2,881,196	43,714,149	-

기 타	㈜호텔롯데 등	12,703,771	19,218,891	22,774,698	121,466,556

합 계	73,630,018	25,165,332	237,280,637	203,990,564

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

관계기업	롯데건설 ㈜	10,030	217	-	131,291,483

롯 데자산개발㈜	-	-	-	183,160

여수페트로㈜	-	7,067	-	16,080

현대케미칼 ㈜	-	-	179,546,974	172,363

롯데정밀화학㈜	-	25,592	2,765,087	-

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	-	-	-	-

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. (구, Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)	7,165,523	-	-	-

㈜씨텍	5,750,787	124,773	22,876,107	3,549,812

롯데엠시시 ㈜ (구, 롯데엠알시㈜)	15,778,725	779,961	2,012,295	1,718,300

롯데미쓰이화학 ㈜	140,875	387,915	-	19,500

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	-	136,755	9,841,823	-

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	9,964,683	717,114	-	420,000

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	-	6,625,155	-	-

기타특수관계자	롯데로지스틱스㈜	-	-	159,093	1,711,116

롯데알미늄㈜	2,458,201	23,601	-	3,078,690

Uz-Kor Gas Chemical LLC	5,404,417	2,692,152	40,409,468	-

기 타	㈜호텔롯데 등	6,702,220	20,929,910	74,683,429	224,211,572

합 계	53,375,461	32,450,212	332,294,276	366,372,076

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자 자금거래내역은 없습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당반기	전반기

출 자	롯데베르살리스엘라스토머스㈜ (공동기업)	현 금	-	54,899,995

배당금 수익	롯데엠시시㈜ (구, 롯데엠알시㈜) (공동기업)	현 금	50,000,000	17,500,000

롯데정밀화학 ㈜ (관계기업)	현 금	6,424,952	2,409,357

롯데건설㈜ (관계기업)	현 금	4,192,212	-

㈜씨텍 (공동기업)	현 금	10,000,000	10,000,000

롯데푸드 ㈜ (기타)	현 금	242,814	80,124

롯데로지스틱스 ㈜ (기타)	현 금	-	33,154

스팍스자산운용㈜ (기타)	현 금	6,763	-

합 계	70,866,741	30,022,635

배당금지 급	롯데물산 ㈜ (기타)	현 금	112,547,589	42,875,272

㈜호텔롯데 (기타)	현 금	45,641,589	17,387,272

Lotte Holdings Co., Ltd. (기타)	현 금	33,453,000	12,744,000

합 계	191,642,178	73,006,544

(5) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천CNY, 천MYR)

제공받은 기업	보증한도	부채 잔액	비 고

외 화	원 화	외 화	원 화

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	CNY	534,900	90,617,409	CNY	270,513	45,827,574	포괄한도에 대한 지급보증

CNY	250,000	42,352,500	CNY	77,342	13,102,582	포괄한도에 대한 지급보증

CNY	240,000	40,658,400	CNY	40,629	6,882,886	포괄한도에 대한 지급보증

CNY	129,900	22,006,359	CNY	70,725	11,981,495	포괄한도에 대한 지급보증

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	USD	21,371	23,972,331	USD	21,371	23,972,331	차입금에 대한 지급보증

USD	14,000	15,703,800	USD	11,600	13,011,720	포괄한도에 대한 지급보증

MYR	12,000	3,329,760	MYR	1,944	539,540	포괄한도에 대한 지급보증

USD	4,000	4,486,800	USD	-	-	신용장 개설한도에 대한 지급보증

USD	8,000	8,973,600	USD	8,000	8,973,600	운영자금에 대한 지급보증

합 계	USD	47,371	252,100,959	USD	40,971	124,291,728

CNY	1,154,800	CNY	459,209

MYR	12,000	MYR	1,944

연결실체 내 종속기업인 데크항공 ㈜ 은 ㈜ 휴먼컴퍼지트의 우리은행 차입금에 대한 1,088 백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

연결실체 내 종속기업인 Lotte Chemical Titan Holding Berhad는 Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.의 Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ (Malaysia) Berhad 외 2개 은행의 차입금에 대한 14,117백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	16,129,728	16,208,182

퇴직급여	1,558,626	1,833,649

합 계	17,688,354	18,041,831

33. 비현금거래당반기와 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산 본계정 대체	135,991,354	283,362,331

매도가능금융자산의 유동성 대체	-	46,195

장기미지급금의 유동성 대체	14,549,126	1,504,932

장기미수금의 유동성 대체	3,713,940	2,383,940

장기선급비용의 유동성 대체	338,000	361,600

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	11,494,151	(7,177,527)

유형자산 관련 복구충당부채의 변동	7,279,631	72,847,356

매출채권및기타채권의 제각	24,347	-

단기차입금의 장기차입금 대체	-	74,145,085

장기차입금의 유동성 대체	303,737,092	259,284,765

사채의 유동성 대체	339,754,180	-

유동성장기차입금의 장기차입금 대체	-	109,722,020

기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 및 처분	9,829,917	-

34. 우발부채 및 약정사항 34-1 계류중인 소송 사건 당 반기말 현재 연결실체는 손해배상 등과 관련한 소송 2건 (소송가액 24,920 백만원)의 피고로 법원에 계류 중에 있습니다. 당반기말 현재 소송의 결과가 연결실체의 연결재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 추정할 수 없으므로, 연결실체의 연결재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. 지배기업은 2013년에서 2017년까지의 과세기간에 대한 세무조사 수검을 받았으며, 당반기 중 세무조사 결과통지서를 수령하였습니다. 당반기말 현재 통지세액 71,655백만원에 대한 과세전적부심사청구를 신청하여 심사가 진행 중에 있습니다. 지배기업은 심사 결과 예상 추징세액이 없을 것으로 추정하여 재무제표에 반영하지 않았으며, 이는 최종결과에 따라 변경될 수 있습니다.

34-2 백지수표 및 견질어음의 제공 지배기업은 해외자원개발을 위한 장기차입 금( 주석 15 참조 )의 차입과 관련하여 한국석유공사에 백지수표 3매를 담보로 제공하였으며, 석유수입부과금과 관련하여 한국석유공사에 어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 34-3 약 정사항당반기말 현재 지배기업은 공동기업인 롯데베르살리스엘라스토머스㈜의 차입금과 관련하여 채무원금 370,000백만원중 지배기업지분 50%+1주에 해당하는 185,000백만원에 대한 자금보충 의무를 부담하고 있으며, 관계기업인 현대케미칼㈜의 차입금과 관련하여 채무원금 715,000백만원 중 지배기업지분 40%에 해당하는 286,000백만원에 대한 자금보충 의무를 부담하고 있습니다.엘엘에이치(유)는 보유하고 있는 롯데글로벌로지스㈜ 지분을 지배기업을 포함한 롯데 계열사 8개사에 매각할 수 있는 풋옵션이 있으며, 롯데 계열사가 지분을 제3자에게 매도하고자 할 경우 동일한 조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 동반매도참여권이 있습니다. 또한, 지배기업을 포함한 롯데 계열사 8개사는 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스㈜ 지분에 대하여 우선매수청구권이 있습니다. 연결실체는 상기 풋옵션을 공정가치로 평가하고 있습니다(주석 14 참조).

당반기말 현재 지배기업은 제3자에게 담보 제공 및 양도를 제한하는 약정을 체결한 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

과 목	장부금액	약정 대상	관련 계정	관련금액
(한도액)	담보권자

Lotte Chemical USA Corp. (종속기업투자)	884,836,237	보유주식 전체	Lotte Chemical USA Corp.의 차입금	USD 1,182,294 (USD 1,594,000)	The Export-Import Bankof Korea 및 대주단

35. 회계정책의 변경35-1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 분류와 측정

최초 적용일(당기초) 현재 연결재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2017.12.31(수정전)	조정	2018.01.01(수정후)

관계기업투자	1,438,963,136	-	1,438,963,136

기타자산	18,112,007,965	-	18,112,007,965

자산총계	19,550,971,101	-	19,550,971,101

이연법인세부채	587,754,528	3,531,646	591,286,174

기타부채	6,708,449,511	-	6,708,449,511

부채총계	7,296,204,039	3,531,646	7,299,735,685

이익잉여금	10,582,113,943	62,015,837	10,644,129,780

기타자본구성요소	(144,606,746)	(65,547,483)	(210,154,229)

기타자본	1,817,259,865	-	1,817,259,865

자본 총계	12,254,767,062	(3,531,646)	12,251,235,416

이러한 변동으로 인한 연결실체의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주석	기타자본구성요소	이익잉여금

기초 장부금액-기준서 제1039호	(144,606,746)	10,582,113,943

조정사항

금융자산 계정재분류 (주1)	4	(47,201,272)	47,201,272

관계기업투자의 금융자산 계정재분류 (주2)	7	(18,346,211)	14,814,565

기초 장부금액-기준서 제1109호	(210,154,229)	10,644,129,780

(주1) 연결실체는 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 모두 목적으로 하고 있어 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다.
(주2) 관계기업은 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 모두 목적으로 하고 있어 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	제1039호	제1109호	차이

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	250,661,815	250,661,815	-

채무상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	104,625,535	104,625,535	-

35-2 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 최초 적용일(당기초) 현재 연결재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2017.12.31(수정전)	조정	2018.01.01(수정후)

관계기업투자	1,438,963,136	(57,107,491)	1,381,855,645

기타자산	18,112,007,965	-	18,112,007,965

자산총계	19,550,971,101	(57,107,491)	19,493,863,610

이연법인세부채	587,754,528	(10,993,192)	576,761,336

기타부채	6,708,449,511	-	6,708,449,511

부채총계	7,296,204,039	(10,993,192)	7,285,210,847

이익잉여금	10,582,113,943	(46,114,299)	10,535,999,644

기타자본	1,672,653,119	-	1,672,653,119

자본 총계	12,254,767,062	(46,114,299)	12,208,652,763

(2) 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 연결재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.(포괄손익계산서)

(단위: 천원)

구분	보고된 금액	조정	제1115호 미적용 금액

매출원가 (주1)	6,708,849,173	(54,485,872)	6,654,363,301

판매비와관리비 (주1)	381,255,286	54,485,872	435,741,158

지분법투자손익 (주2)	153,890,619	8,781,273	162,671,892

법인세비용 (주2)	440,182,683	1,690,395	441,873,078

반기순이익	1,122,195,116	7,090,878	1,129,285,994

총포괄이익	1,320,143,148	7,090,878	1,327,234,026

(주1) 연결실체는 기존 판매관리비로 인식하던 해상운송 수행에 대한 비용을 수익에 대한 매출원가로 인식하였습니다.
(주2) 관계기업의 건설계약과 관련하여 계약체결 이전에 투입된 원가는 계약 체결 여부와 관계없이 계약전 수주 과정에서 발생하는 비용으로서 그 비용을 고객에게 명백하게 청구할 수 있는 경우에 해당하지 않으므로 발생시점에 비용으로 인식하였습니다.

( 현금흐름표)

(단위: 천원)

보고된 금액	조정	제1115호 미적용 금액

반기순이익	1,122,195,116	7,090,878	1,129,285,994

조정	643,977,713	(7,090,878)	636,886,835

지분법투자손익	(153,890,619)	(8,781,273)	(162,671,892)

법인세비용	440,182,683	1,690,395	441,873,078

조정 기타	357,685,649	-	357,685,649

영업활동으로 인한 현금흐름	832,223,150	-	832,223,150

기업회계기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 반기순이익 및 조정사항은 변동하였으나 영업활동으로 인한 현금흐름은 동일합니다.