롯데케미칼 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제43(당)기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
제42(전)기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
롯데케미칼 주식회사

1. 회사의 개요

롯데케미칼 주식회사(이하 "당사")는 1976년 3월 16일에 설립되어 석유화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위할 목적으로 여수, 대산 및 울산 석유화학단지 내에 공장을 두고 있으며, 서울본사ㆍ부산ㆍ대구ㆍ대전지점에서 제품을 판매하고 있습니다. 당사는 1991년 5월 30일에 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 KRX 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 2009년 1월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 롯데대산유화를 흡수합병하였으며, 2012년 12월 27일을 합병기일로 하여 주식회사 케이피케미칼을 흡수합병하고 사명을 호남석유화학 주식회사에서 롯데케미칼 주식회사로 변경하였습니다.

한편, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

롯데물산㈜	10,718,818 주	31.27%

㈜호텔롯데	4,346,818 주	12.68%

Lotte Holdings Co., Ltd.	3,186,000 주	9.30%

기타	16,023,783 주	46.75%

계	34,275,419 주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 2-1 분기재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고" 에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표이며 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따라서 원가법으로 회계처리하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 전부터 소유한 종속기업 및 관계기업투자에 대하여는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 원가법을 적용하였습니다. 한편, 종속기업과 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 33에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.

이 기준서는 당사와 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 33에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급 ㆍ선수취 대가' (제정)

해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) : 투자부동산 계정대체

이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다. 이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) : 주식기준보상거래의 분류와 측정

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) : 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함

개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1)투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2)관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3)투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) : 최초채택 기업 의 단기 면제 규정 삭제

문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2-3 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 부문정보

3-1 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부 문	생산제품

모노머	에틸렌글리콜(EG), 스타이렌모노머(SM), 부타디엔(BD), 에틸렌옥사이드어덕트(EOA), 메틸메타크릴레이트(MMA) , 고순도테레프탈산(PTA), 고순도이소프탈산(PIA)

폴리머	고밀도폴리에틸렌(HDPE), 저밀도폴리에틸렌(LDPE), 선형저밀도폴리에틸렌(LLDPE), 폴리프로필렌(PP), 폴리에틸렌테레프탈레이트(PET), 폴리카보네이트(PC)

기초유분	에틸렌(Ethylene), 프로필렌(Propylene), 벤젠(Benzene), 톨루엔(Toluene), 자일렌(Xylene), 파라자일렌(PX), 옥소자일렌(OX)

기타	임대사업, 파견용역 등

3-2 부문수익 및 이익 당분기와 전분기의 당사의 부문별 수익 및 이익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	합 계

매출	937,487,031	1,111,242,568	518,014,060	25,660,680	2,592,404,339

영업이익	286,718,644	182,144,664	31,393,261	9,442,059	509,698,628

금융수익	12,521,434	7,954,531	1,370,991	412,349	22,259,305

금융비용	16,215,815	10,301,473	1,775,494	534,010	28,826,792

기타영업외수익	93,717,252	59,536,057	10,261,244	3,086,245	166,600,798

기타영업외비용	20,233,826	12,854,007	2,215,433	666,329	35,969,595

법인세비용차감전순이익	356,507,689	226,479,772	39,034,569	11,740,314	633,762,344

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	합 계

매출	992,967,769	1,138,566,962	507,390,875	19,269,928	2,658,195,534

영업이익	389,335,899	251,621,583	50,370,737	6,151,501	697,479,720

금융수익	58,017,995	37,496,105	7,506,138	916,684	103,936,922

금융비용	55,252,339	35,708,705	7,148,329	872,986	98,982,359

기타영업외수익	68,642,430	44,362,507	8,880,686	1,084,548	122,970,171

기타영업외비용	48,571,427	31,390,939	6,283,979	767,427	87,013,772

법인세비용차감전순이익	412,172,558	266,380,551	53,325,253	6,512,320	738,390,682

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기과 전분기에 기업 내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 법인세비용을 배분하지 않고 각 부분에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

3-3 부문자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 당사의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	합 계

자산	1,857,030,418	1,559,018,853	1,304,372,522	11,021,592,876	15,742,014,669

부채	1,049,044,598	704,015,665	955,557,735	2,556,507,004	5,265,125,002

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	합 계

자산	1,787,641,902	1,507,502,375	1,326,002,414	10,648,222,792	15,269,369,483

부채	1,012,742,097	667,417,068	1,004,525,735	2,207,403,324	4,892,088,224

3-4 지역에 대한 정보당사는 대한민국에서 영업하고 있으며 모든 수익과 비유동자산은 대한민국에 귀속되어 있습니다.

3-5 주요고객에 대한 정보당사의 영업특성상 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

3-6 고객과의 계약에서 생기는 수익(당분기)

(단위: 천원)

구 분	모노머	폴리머	기초유분	기 타	합 계

주요 제품/용역

상품의 판매	-	59,729,188	12,699,510	-	72,428,698

제품 및 반제품의 판매	937,487,031	1,051,513,380	505,314,550	-	2,494,314,961

기타	-	-	-	25,660,680	25,660,680

합 계	937,487,031	1,111,242,568	518,014,060	25,660,680	2,592,404,339

지리적 시장

한국	528,591,939	530,609,244	298,280,708	21,385,752	1,378,867,643

중국	234,516,273	183,583,298	182,193,018	-	600,292,589

유럽	80,089,542	143,589,629	-	37,735	223,716,906

기타	94,289,277	253,460,397	37,540,334	4,237,193	389,527,201

합 계	937,487,031	1,111,242,568	518,014,060	25,660,680	2,592,404,339

수익인식시기

한 시점에 인식	932,772,053	1,102,161,709	517,826,961	-	2,552,760,723

기간에 걸쳐 인식	4,714,978	9,080,859	187,099	25,660,680	39,643,616

합 계	937,487,031	1,111,242,568	518,014,060	25,660,680	2,592,404,339

4. 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 매도가능금융자산

4-1 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 (주1)	매도가능금융자산 (주1)

유 동	비유동	유 동	비유동

지분상품

시장성이 있는 지분증권	-	12,025,878	-	10,390,002

시장성이 없는 지분증권	-	239,174,977	-	239,174,977

채무상품

국공채	-	4,579,340	46,195	4,579,340

통안채	10,000,000	-	10,000,000	-

금융채	109,900,000	-	90,000,000	-

합 계	119,900,000	255,780,195	100,046,195	254,144,319

(주1) 당분기 중 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용에 따른 효과 입니다(주석 33 참조).

4-2 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 매도가능금융자산 중 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

기타포괄손익-공정가치금융자산	기 초	평 가	당분기말

시장성이 있는 지분증권

롯데푸드㈜	6,103,461	1,203,033	7,306,494

금호산업㈜	2,732,994	471,025	3,204,019

롯데지주㈜	1,553,547	(38,182)	1,515,365

소 계	10,390,002	1,635,876	12,025,878

시장성이 없는 지분증권

스팍스자산운용㈜	6,646,366	-	6,646,366

Weifang Yasing Group Co., Ltd.	-	-	-

ChemCross, Inc.	-	-	-

한국계면활성제 협동조합	5,000	-	5,000

롯데로지스틱스㈜	25,750,513	-	25,750,513

Lotte(China) Management Co., Ltd.	1,336,831	-	1,336,831

롯데알미늄㈜	93,869,601	-	93,869,601

㈜한주	10,504,270	-	10,504,270

신이피앤씨㈜	9,560	-	9,560

금호홀딩스㈜	5,000,000	-	5,000,000

롯데액셀러레이터㈜	2,500,000	-	2,500,000

롯데글로벌로지스㈜	93,552,836	-	93,552,836

소 계	239,174,977	-	239,174,977

합 계	249,564,979	1,635,876	251,200,855

(전분기)

(단위: 천원)

매도가능금융자산	기 초	처 분	평 가	전분기말

시장성이 있는 지분증권

롯데푸드㈜	8,666,746	-	(333,850)	8,332,896

금호산업㈜	2,781,606	-	(137,931)	2,643,675

소 계	11,448,352	-	(471,781)	10,976,571

시장성이 없는 지분증권

스팍스자산운용㈜	13,136,366	-	-	13,136,366

Weifang Yasing Group Co., Ltd.	-	-	-	-

ChemCross, Inc.	-	-	-	-

한국계면활성제 협동조합	5,000	-	-	5,000

롯데로지스틱스㈜	17,729,234	-	-	17,729,234

Lotte(China) Management Co., Ltd.	1,336,831	-	-	1,336,831

롯데알미늄㈜	88,632,459	-	-	88,632,459

㈜한주	10,198,956	-	-	10,198,956

이지스일호㈜	25,939,535	(29,434,800)	3,495,265	-

신이피앤씨㈜	9,560	-	-	9,560

금호홀딩스㈜	5,000,000	-	-	5,000,000

롯데액셀러레이터㈜	2,500,000	-	-	2,500,000

롯데글로벌로지스㈜	122,567,127	-	-	122,567,127

소 계	287,055,068	(29,434,800)	3,495,265	261,115,533

합 계	298,503,420	(29,434,800)	3,023,484	272,092,104

5. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	20,439,936	-	20,439,936	20,209,613	-	20,209,613

제품	258,792,446	(597,000)	258,195,446	222,999,141	(573,000)	222,426,141

재공품	130,628,980	-	130,628,980	137,125,806	-	137,125,806

원재료	232,426,167	-	232,426,167	168,721,336	-	168,721,336

저장품	104,746,038	-	104,746,038	104,000,132	-	104,000,132

미착품	85,426,562	-	85,426,562	148,787,829	-	148,787,829

합 계	832,460,129	(597,000)	831,863,129	801,843,857	(573,000)	801,270,857

매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 당분기 재고자산평가손실 24백만원(전분기: 934백만원)이 포함되어 있습니다.

6. 종속기업 투자 6-1 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율(%)

당분기말	전기말

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	판매	중국	100.00	100.00

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	화학제조	중국	100.00	100.00

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	화학제조	중국	100.00	100.00

Lotte Chemical Titan Holding Berhad	화학제조	말레이시아	76.01	76.01

삼박엘에프티㈜	화학제조	국내	99.84	99.51

데크항공 ㈜	부품제조	국내	100.00	100.00

Lotte Chemical Alabama Corp.	화학제조	미국	100.00	100.00

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd. (주1)	화학제조	중국	50.00	50.00

㈜ 케이피켐텍	화학제조	국내	100.00	100.00

Lotte Chemical Pakistan Limited	화학제조	파키스탄	75.01	75.01

Lotte Chemical UK Limited	화학제조	영국	100.00	100.00

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	판매	폴란드	100.00	100.00

Lotte Chemical USA Corp.	화학제조	미국	60.00	60.00

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	화학제조	중국	100.00	100.00

롯데첨단소재 ㈜ (주2)	화학제조	국내	100.00	100.00

(주1) 종속기업인 Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp. 및 Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.가 보유한 지분과 합산 시 지분율이 100%가 되어 종속기업으로 분류하였습니다.
(주2) 당사는 롯데첨단소재㈜의 지분 90% 취득시 비지배주주(삼성SDI㈜)가 보유하고 있는 롯데첨단소재㈜의 기명식 보통주식 100만주(지분율 10%)에 대하여 당사가 주식매수선택권(Call 옵션)을 보유하고, 주식매도선택권(Put 옵션)을 부여하는 주주간 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 당사는 동 기명식 보통주식 100만주(지분율 10%)를 취득한 것으로 보아, 취득원가에 가산하였으며 향후 금융자산의 인도를 통하여 결제할 옵션 행사가격(고정금액)의 현재가치를 장기차입금으로 회계처리하였습니다 (주석 13-3 참조) .

6-2 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	6,172,786	7,818,794	6,172,786	7,818,794

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	9,284,902	13,753,802	9,284,902	13,753,802

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	94,186,048	41,170,048	94,186,048	41,170,048

Lotte Chemical Titan Holding Berhad	1,505,146,948	1,505,146,948	1,505,146,948	1,505,146,948

삼박엘에프티 ㈜	34,129,945	34,129,945	34,129,945	34,129,945

데크항공 ㈜	32,580,807	10,560,000	32,580,807	10,560,000

Lotte Chemical Alabama Corp.	11,322,621	11,322,621	11,322,621	11,322,621

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	8,291,830	8,291,830	8,291,830	8,291,830

㈜ 케이피켐텍	46,498,473	27,057,473	46,498,473	27,057,473

Lotte Chemical Pakistan Limited	106,909,695	88,113,695	106,909,695	88,113,695

Lotte Chemical UK Limited	152,954,501	-	152,954,501	-

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	205,362	205,362	205,362	205,362

Lotte Chemical USA Corp.	884,836,236	884,836,236	884,836,236	884,836,236

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	17,983,753	17,983,753	17,983,753	17,983,753

롯데첨단소재 ㈜	2,596,149,153	2,596,149,153	2,596,149,153	2,596,149,153

합 계	5,506,653,060	5,246,539,660	5,506,653,060	5,246,539,660

7 . 관계 기업 투자

7-1 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율(%)

당분기말	전기말

롯데건설㈜	종합건설	국내	35.21	35.21

롯데자산개발㈜	부동산 개발	국내	20.53	20.53

현대케미칼㈜	화학제조	국내	40.00	40.00

여수페트로㈜	시설물유지관리	국내	27.20	27.20

롯데정밀화학 ㈜ (주1)	화학제조	국내	31.53	31.53

(주1) 자기주식을 고려한 당사의 유효 지분율입니다.

7-2 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

롯데건설㈜	252,603,962	715,803,487	252,603,962	715,803,487

롯데자산개발㈜	39,380,573	39,380,573	39,380,573	39,380,573

현대케미칼㈜	192,000,000	192,000,000	192,000,000	192,000,000

여수페트로㈜	227,800	227,800	227,800	227,800

롯데정밀화학㈜	432,700,547	432,700,547	432,700,547	432,700,547

합 계	916,912,882	1,380,112,407	916,912,882	1,380,112,407

8. 공동기업투자

8-1 당분기말과 전기말 현재 공 동기업 의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)

당분기말	전기말

㈜ 씨텍	유틸리티	국내	50.00	50.00

롯데엠시시 ㈜ (구, 롯데엠알시㈜)	화학제조	국내	50.00	50.00

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	화학제조	중국	50.00	50.00

롯데미쓰이화학 ㈜	화학제조	국내	50.00	50.00

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. (주1)	화학제조	말레이시아	40.00	40.00

롯데베르살리스엘라스토머스㈜ (주2)	화학제조	국내	50.00 + 1주	50.00 + 1주

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. (구, Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)	화학제조	중국	25.00	25.00

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. (주3)	자원개발	말레이시아	49.00	49.00

(주1) 종속기업인 Lotte Chemical Titan Holding Berhad의 지분율(10%)과 합산하여 공동지배력을 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다.
(주2) 롯데베르살리스엘라스토머스㈜는 지분율이 과반수를 초과함에도 불구하고 공동약정에 따라 실질지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.
(주3) 해당 주식은 우즈벡 수르길 합작사업과 관련하여 Uz-Kor Gas Chemical LLC의 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다.

8- 2 당분기말과 전기말 현재 공 동기업투 자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜ 씨텍	105,234,004	115,806,148	105,234,004	115,806,148

롯데엠시시 ㈜ (구, 롯데엠알시㈜)	95,125,421	94,435,208	95,125,421	94,435,208

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	24,700,840	8,726,840	24,700,840	8,726,840

롯데미쓰이화학 ㈜	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	26,510,268	12,282,268	26,510,268	12,282,268

롯데베르살리스엘라스토머스㈜	150,900,005	150,900,005	150,900,005	150,900,005

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. (구, Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)	12,668,543	-	12,668,543	-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	379,975,384	379,789,712	379,975,384	379,789,712

합 계	805,114,465	771,940,181	805,114,465	771,940,181

9. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대 체	분기말금액

토지	507,227,926	-	-	-	-	507,227,926

건물	226,805,212	-	-	(2,330,099)	1,064,107	225,539,220

구축물	273,169,153	-	-	(7,280,402)	13,783,303	279,672,054

기계장치	902,476,961	-	-	(64,220,437)	12,548,889	850,805,413

차량운반구	247,520	-	-	(35,263)	-	212,257

공구와기구	7,592,265	-	(11)	(1,160,336)	943,414	7,375,332

비품	15,116,011	-	(1)	(1,348,880)	1,587,425	15,354,555

기타의유형자산	106,002,433	-	(7,236,872)	(19,305,817)	5,607,417	85,067,161

건설중인자산	267,378,624	116,587,017	-	-	(35,534,555)	348,431,086

합 계	2,306,016,105	116,587,017	(7,236,884)	(95,681,234)	-	2,319,685,004

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대 체	분기말금액

토지	505,946,985	-	(266,894)	-	-	505,680,091

건물	237,097,337	-	-	(2,344,456)	4,489,194	239,242,075

구축물	241,429,722	-	-	(6,681,473)	29,285,898	264,034,147

기계장치	988,854,650	-	-	(64,225,751)	136,073,384	1,060,702,283

차량운반구	199,935	-	(1)	(38,332)	40,676	202,278

공구와기구	9,100,814	-	(70)	(1,255,075)	314,197	8,159,866

비품	3,513,103	-	(33)	(443,387)	92,387	3,162,070

기타의유형자산	143,282,800	-	-	(17,707,342)	-	125,575,458

건설중인자산	272,444,390	59,150,342	-	-	(170,295,736)	161,298,996

합 계	2,401,869,736	59,150,342	(266,998)	(92,695,816)	-	2,368,057,264

10. 투자부동산 10-1 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	분기말금액

토지	57,580,505	-	-	-	57,580,505

건물	41,273,726	-	-	(369,889)	40,903,837

합 계	98,854,231	-	-	(369,889)	98,484,342

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	분기말금액

토지	49,391,555	-	-	-	49,391,555

건물	34,092,440	-	-	(301,799)	33,790,641

합 계	83,483,995	-	-	(301,799)	83,182,196

10-2 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 유의한 차이가 없습니다.

10-3 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	2,006,871	1,703,873

운영비용	(1,173,924)	(1,133,511)

합 계	832,947	570,362

11. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	대 체	상 각	분기말금액

산업재산권	1,144,892	-	-	(43,650)	1,101,242

회원권	18,371,649	-	-	-	18,371,649

기타의무형자산	1,955,350	-	-	(325,902)	1,629,448

합 계	21,471,891	-	-	(369,552)	21,102,339

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	대 체	상 각	분기말금액

산업재산권	811,194	-	-	(31,172)	780,022

회원권	17,752,280	-	-	-	17,752,280

기타의무형자산	3,283,873	-	-	(335,158)	2,948,715

합 계	21,847,347	-	-	(366,330)	21,481,017

12. 당기손익-공정가치금융부채 당분기말과 전기말 현재 당 기 손익-공정가치금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(주석 32-3 참조).

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

풋옵션부채	-	25,238,395	-	25,238,395

13. 차입금및사채

13-1 당분기말과 전기말 현재 차입금 및사채 의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	498,969,588	-	496,129,258	-

장기차입금	1,441,641	556,927,658	1,441,641	557,839,327

사채	775,338,009	1,288,458,829	775,927,628	1,288,302,906

합 계	1,275,749,238	1,845,386,487	1,273,498,527	1,846,142,233

13-2 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(당분기말)	당분기말	전기말

매출채권 양도 (주1)	DBS은행	8M GBP Libor + 0.5%	54,781,400	56,690,130

USANCE	KEB하나은행 등	2M Libor + 0.20% ~ 3M Libor + 0.19%	221,652,998	236,564,361

수입자금	아이엔지은행 등	2M Libor + 0.35% ~ 3M Libor + 0.35%	222,535,190	202,874,767

합 계	498,969,588	496,129,258

(주1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

13-3 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(당분기말)	만 기	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

한국석유공사 (주1)	1.25%	2018-12-31	1,441,641	-	1,441,641	-

한국수출입은행	2.37%	2021-04-29	-	100,000,000	-	100,000,000

삼성 SDI (주2)	2.50%	2019-04-28	-	258,500,000	-	258,500,000

미즈호은행	3M Libor + 0.8%	2019-05-23	-	27,302,400	-	27,427,840

3M Libor + 1.22%	2019-12-20	-	103,450,500	-	103,925,800

3M Libor + 1.22%	2020-01-17	-	15,416,258	-	15,487,087

3M Libor + 1.22%	2020-01-23	-	52,258,500	-	52,498,600

합 계	1,441,641	556,927,658	1,441,641	557,839,327

(주1) 해외자원개발을 위해 차입한 금액으로 해당 사업 이외의 목적으로 사용할 수 없으며, 사업이 성공하지 못하는 경우 정해진 법규에 따라 원리금의 일부를 감면 혹은 면제 받을 수 있습니다. 한편, 당사는 해당 차입금을 위하여 한국석유공사에 백지수표 3매를 담보로 제공하였습니다.
(주2) 주석 6-1 참조.

13-4 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

내 역	이자율(당분기말)	만 기	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

사채 49-2회	3.57%	2018-09-12	210,000,000	-	210,000,000	-

사채 50-2회	3.03%	2019-07-28	250,000,000	-	250,000,000

사채 50-3회	3.25%	2021-07-28	-	200,000,000	-	200,000,000

사채 51-1회	2.06%	2018-10-08	200,000,000	-	200,000,000	-

사채 51-2회	2.48%	2022-10-08	-	100,000,000	-	100,000,000

사채 52-1회	1.82%	2018-04-28	210,000,000	-	210,000,000	-

사채 52-2회	1.93%	2019-04-28	-	340,000,000	-	340,000,000

사채 52-3회	2.14%	2021-04-28	-	150,000,000	-	150,000,000

사채 52-4회	2.60%	2026-04-28	-	60,000,000	-	60,000,000

사채 53-1회	2.04%	2020-07-28	-	100,000,000	-	100,000,000

사채 53-2회	2.33%	2022-07-28	-	90,000,000	-	90,000,000

A호 변동금리부 미달러화 사채	3M Libor + 0.6%	2018-09-28	104,517,000	-	104,997,200	-

B호 변동금리부 미달러화 사채	3M Libor + 0.52%	2018-12-28	50,978,700	-	51,212,920	-

사채발행차금	(157,691)	(1,541,171)	(282,492)	(1,697,094)

합 계	775,338,009	1,288,458,829	775,927,628	1,288,302,906

한편, 상기 제49회, 제50회, 제51회, 제52회, 제53회 및 A호, B호 변동금리부 미달러화 사채와 관련하여 당사는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 200~300% 이하), 담보권의 설정제한, 자산의 처분제한 등의 제약을 받습니다.A호, B호 변동금리부 미달러화 사채는 USD 145,800,000으로 구성되었습니다.

14. 파생상품

당사는 당분기말과 전기말 현재 외화장기차입금 및 사채(주석 13 참조)와 관련한 환율변동 및 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 통화스왑의 공정가치는 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

14-1 당분기말 현재 미결제된 파생상품계약은 다음과 같습니다.

(유 동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천CNY, 천EUR)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2015-09-21	2018-09-27	115,101,000	1,174.50	USD 98,000	(10,679,733)

2015-12-24	2018-12-27	55,830,400	1,168.00	USD 47,800	(4,992,477)

KEB하나은행	2018-01-31	2018-04-30	EUR 8,000	1,335.20	10,681,600	174,135

2018-02-28	2018-05-31	EUR 7,000	1,325.75	9,280,250	70,841

2018-03-29	2018-06-29	EUR 8,000	1,314.50	10,516,000	53

CITI Bank	2018-01-12	2018-04-13	CNY 10,000	162.80	1,628,000	(66,943)

2018-01-19	2018-04-20	CNY 10,000	165.50	1,655,000	(38,943)

2018-01-26	2018-04-27	CNY 20,000	166.80	3,336,000	(48,699)

2018-02-02	2018-05-04	CNY 10,000	169.70	1,697,000	5,057

2018-02-28	2018-05-31	CNY 10,000	169.40	1,694,000	5,820

2018-03-09	2018-06-08	CNY 10,000	166.90	1,669,000	(17,943)

2018-03-15	2018-06-15	CNY 10,000	167.40	1,674,000	(11,235)

2018-03-23	2018-06-22	CNY 10,000	168.90	1,689,000	7,705

2018-03-29	2018-06-29	CNY 30,000	168.20	5,046,000	(6,248)

합 계	(15,598,610)

(비유동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2016-05-19	2019-05-23	30,510,080	1,191.80	USD 25,600	(3,219,128)

2016-12-19	2019-12-20	115,236,000	1,188.00	USD 97,000	(12,070,978)

2017-01-17	2020-01-17	17,158,085	1,187.00	USD 14,455	(1,713,884)

2017-01-24	2020-01-23	56,987,000	1,163.00	USD 49,000	(4,594,219)

합 계	(21,598,209)

한편, 상기 위험회 피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당분기말로부터 22 개월 이내입니다.

14-2 전기말 현재 미결제된 파생상품계약은 다음과 같습니다.

(유 동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천CNY, 천EUR)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2015-09-21	2018-09-28	115,101,000	1,174.50	USD 98,000	(10,163,727)

2015-12-24	2018-12-28	55,830,400	1,168.00	USD 47,800	(4,739,188)

KEB하나은행	2017-10-31	2018-01-31	EUR 8,000	1,311.88	10,495,040	246,187

2017-11-30	2018-02-28	EUR 8,000	1,292.41	10,339,280	75,596

2017-12-29	2018-03-29	EUR 8,000	1,281.00	10,248,000	(25,111)

CITI Bank	2017-10-13	2018-01-12	CNY 10,000	170.69	1,706,900	71,996

2017-10-20	2018-01-19	CNY 10,000	170.11	1,701,100	67,085

2017-10-27	2018-01-26	CNY 20,000	168.50	3,370,000	103,857

2017-11-03	2018-02-02	CNY 10,000	166.80	1,668,000	35,852

2017-11-10	2018-02-09	CNY 10,000	166.90	1,669,000	37,335

2017-11-16	2018-02-14	CNY 10,000	165.20	1,652,000	21,000

2017-11-24	2018-02-23	CNY 10,000	163.70	1,637,000	7,621

2017-12-01	2018-02-28	CNY 10,000	163.00	1,630,000	1,455

2017-12-08	2018-03-09	CNY 10,000	163.76	1,637,600	10,366

2017-12-14	2018-03-16	CNY 10,000	162.80	1,628,000	3,728

2017-12-14	2018-03-23	CNY 10,000	162.80	1,628,000	3,924

2017-12-27	2018-03-29	CNY 30,000	162.85	4,885,500	14,739

합 계	(14,227,285)

(비유동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처	계약일	만기일	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

미즈호은행	2016-05-19	2019-05-23	30,510,080	1,191.80	USD 25,600	(3,052,418)

2016-12-19	2019-12-20	115,236,000	1,188.00	USD 97,000	(11,375,497)

2017-01-17	2020-01-17	17,158,085	1,187.00	USD 14,455	(1,607,128)

2017-01-24	2020-01-23	56,987,000	1,163.00	USD 49,000	(4,223,969)

합 계	(20,259,012)

14-3 당분기와 전기 중 파생상품계약의 평가로 인한 손익의 구성내역은 다음과 같습니 다.

(평가누계액의 구성내역)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고기간말 평가액	(37,196,819)	(34,486,297)

손익계산서항목으로 재분류조정누계액	(36,825,607)	(34,597,488)

기타포괄손익누계액	(371,212)	111,191

(기중 평가액)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품 평가액의 변동	(2,710,522)	(32,025,945)

손익계산서항목으로 재분류조정	(2,228,119)	(31,400,642)

기타포괄손익	(482,403)	(625,303)

15. 퇴직급여제도

15-1 확정기여형퇴직급여제도 당사는 확정기여형퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 당사가 당분기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 1,023,939천원(전분기: 535,113 천원)입니다. 15-2 확정급여형퇴직급여제도 당사는 확정급여형퇴직급여제도도 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 롯데손해보험㈜에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	198,240,762	194,728,671

사외적립자산의 공정가치	(172,049,520)	(177,928,018)

순확정급여부채	26,191,242	16,800,653

(2) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	194,728,671	(177,928,018)	16,800,653

당기근무원가	6,380,921	-	6,380,921

이자비용(이자수익)	1,446,737	(995,669)	451,068

확정급여제도의 재측정요소	3,103,400	(446,847)	2,656,553

계열사로부터의 전출입액	455,082	(455,082)	-

지급액	(5,744,652)	5,646,699	(97,953)

정산된 부채	(2,129,397)	2,129,397	-

분기말금액	198,240,762	(172,049,520)	26,191,242

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	154,974,493	(140,468,089)	14,506,404

당기근무원가	5,395,570	-	5,395,570

이자비용(이자수익)	1,335,728	(634,257)	701,471

확정급여제도의 재측정요소	2,242,356	(990,349)	1,252,007

계열사로부터의 전출입액	157,780	(157,780)	-

지급액	(2,703,256)	2,628,342	(74,914)

정산된 부채	(819,152)	819,152	-

분기말금액	160,583,519	(138,802,981)	21,780,538

한편, 상기 사외적립자산은 안정적인 퇴직급여 재원 확보를 위하여 대부분 정기예금 등 이율보증형 상품에 투자되어 있습니다.

16. 충당부채16-1 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

온실가스배출부채	17,188,363	-	13,343,258	-

복구충당부채	-	2,500,000	-	2,500,000

기타충당부채	-	2,159,088	-	2,159,088

합 계	17,188,363	4,659,088	13,343,258	4,659,088

16-2 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	분기말

온실가스배출부채	13,343,258	17,188,363	(13,343,258)	17,188,363

복구충당부채	2,500,000	-	-	2,500,000

기타충당부채	2,159,088	-	-	2,159,088

합 계	18,002,346	17,188,363	(13,343,258)	21,847,451

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

온실가스배출부채	18,819,314	4,143,464	(1,156,456)	21,806,322

기타충당부채	2,161,686	-	(2,598)	2,159,088

합 계	20,981,000	4,143,464	(1,159,054)	23,965,410

17. 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금

보통주	100,000,000 주	34,275,419 주	5,000 원	171,377,095

한편, 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동사항은 없습니다.

18. 기타불입자본18-1 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,913,228	22,913,228

기타자본잉여금	945,405,329	945,405,329

합 계	968,318,557	968,318,557

18-2 당분기와 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	968,318,557	771,055,831

자기주식의 처분	-	196,703,673

기말금액	968,318,557	967,759,504

19. 이익잉여금과 배당금19-1 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금 (주1)	85,688,547	71,828,430

임의적립금

연구및인력개발준비금	16,000,000	36,000,000

사업확장적립금	8,747,700,000	7,486,000,000

미처분이익잉여금	507,956,303	1,617,543,008

합 계	9,357,344,850	9,211,371,438

(주1) 상법상의 규정에 따라 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

19-2 당분기와 전분기 중 배당금 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	발행주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주	34,275,419 주	34,275,419 주	10,500 원	359,891,900

(전분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	발행주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주	34,275,419 주	33,692,031 주	4,000 원	134,768,124

20. 기타자본구성요소 20 -1 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	세전금액	법인세효과	세후금액

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(27,423,043)	7,541,337	(19,881,706)

파생상품평가손익	(371,212)	102,083	(269,129)

합 계	(27,794,255)	7,643,420	(20,150,835)

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	세전금액	법인세효과	세후금액

매도가능금융자산평가손익	36,046,284	(9,912,728)	26,133,556

파생상품평가손익	111,192	(30,578)	80,614

합 계	36,157,476	(9,943,306)	26,214,170

20-2 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액(변경 전)	26,214,170	12,636,059

회계정책의 변경 (주1)	(47,201,272)	-

기초금액(변경 후)	(20,987,102)	12,636,059

기중평가액

파생상품평가손실	(482,403)	(625,302)

법인세효과	132,660	151,322

매도가능금융자산평가손익	-	3,023,484

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익	1,635,876	-

법인세효과	(449,866)	(731,683)

기말금액	(20,150,835)	14,453,880

(주1) 당분기 중 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용에 따른 효과 입니다(주석 33 참조).

21. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	16,311,034	11,099,020

퇴직급여	1,738,403	1,487,278

복리후생비	3,118,767	2,585,667

여비교통비	491,193	413,913

통신비	182,395	198,565

수도광열비	1,007	989

세금과공과	1,059,234	1,290,467

소모품비	25,051	25,584

도서인쇄비	31,426	20,348

임차료	3,723,303	1,816,059

감가상각비	1,320,450	393,663

무형자산상각비	160,189	167,417

수선유지비	2,041,843	1,869,985

차량유지비	233,602	217,958

보험료	362,239	335,721

지급수수료	7,675,678	12,526,538

판매수수료	1,744,101	2,213,875

운반보관료 (주석 33)	28,838,815	46,205,267

접대비	180,184	115,659

판매촉진비	44,297	40,201

광고선전비	5,058,238	1,524,437

교육훈련비	651,804	688,967

피해보상비	20,270	18,671

견본비	181,482	130,092

대손상각비	574,940	13,810

잡비	519,335	297,909

연구개발비	16,076,248	15,069,824

합 계	92,365,528	100,767,884

22. 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

대여금및수취채권	14,445,222	7,149,870

매도가능금융자산	-	29,630

기타포괄손익-공정가치금융자산	25,786	-

소 계	14,471,008	7,179,500

외환차익	2,825,919	25,140,264

외화환산이익	4,698,768	69,699,070

파생상품평가이익	263,610	678,534

파생상품거래이익	-	1,239,554

합 계	22,259,305	103,936,922

23. 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용:

사채 이자	12,724,566	13,006,402

기타 이자비용	6,018,432	7,212,076

소 계	18,742,998	20,218,478

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(1,372,575)	(545,079)

차감계	17,370,423	19,673,399

외환차손	4,682,336	14,839,559

외화환산손실	3,145,864	34,153,161

파생상품평가손실	1,816,099	28,123,120

파생상품거래손실	1,812,070	2,193,120

합 계	28,826,792	98,982,359

당분기와 전분기의 차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 각각 연 2.47 % 및 2.41 %입니다.

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. 24-1 기타영업외수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	24,946,588	38,139,996

외화환산이익	3,230,139	5,615,749

기타의대손충당금환입	866,000	-

유형자산처분이익	-	902,610

배당금수익	134,878,135	64,678,729

매도가능금융자산처분이익	-	10,489,523

잡이익	2,679,936	3,143,564

합 계	166,600,798	122,970,171

24-2 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	22,537,503	65,505,839

외환환산손실	2,981,953	17,105,461

유형자산처분손실	1,077,867	103

기부금	2,795,968	4,044,434

잡손실	6,576,304	357,935

합 계	35,969,595	87,013,772

25. 법인세 25-1 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	180,126,739	214,348,821

자본에 직접 가감되는 당기법인세	413,347	(16,939,840)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(7,367,783)	(2,782,361)

법인세비용	173,172,303	194,626,620

25-2 당분기와 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	633,762,344	738,390,682

적용세율(당분기 27.5%, 전분기 24.2%)에 따른 세부담액	171,694,145	178,228,545

조정사항

세액공제(농어촌특별세 포함)	(994,377)	(1,389,108)

미인식이연법인세의 변동	79,425	33,226

법인세추납액	6,033,309	1,693,558

미환류소득 법인세	9,835,516	17,814,311

기타	(13,475,715)	(1,753,912)

법인세비용	173,172,303	194,626,620

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	27.32%	26.36%

26. 비 용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	성격별 비용

재고자산의 변동	-	359,347,244	359,347,244

사용된 원재료	-	1,393,176,811	1,393,176,811

급여	16,311,034	47,427,542	63,738,576

퇴직급여	1,738,403	6,117,526	7,855,929

복리후생비	3,118,767	9,463,289	12,582,056

감가상각비	1,320,450	94,730,673	96,051,123

무형자산상각비	160,189	209,363	369,552

지급수수료	7,675,678	11,924,928	19,600,606

운반보관료 (주석 33)	28,838,815	16,588,559	45,427,374

기타	33,202,192	51,354,248	84,556,440

합 계	92,365,528	1,990,340,183	2,082,705,711

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	성격별 비용

재고자산의 변동	-	360,764,901	360,764,901

사용된 원재료	-	1,281,378,608	1,281,378,608

급여	11,099,020	40,300,111	51,399,131

퇴직급여	1,487,278	5,144,876	6,632,154

복리후생비	2,585,667	8,116,226	10,701,893

감가상각비	393,663	92,603,952	92,997,615

무형자산상각비	167,417	198,913	366,330

지급수수료	12,526,538	11,746,206	24,272,744

운반보관료 (주석 33)	46,205,267	225,144	46,430,411

기타	26,303,034	59,468,993	85,772,027

합 계	100,767,884	1,859,947,930	1,960,715,814

27. 주당이익

27-1 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(A)	460,590,040,960	543,764,061,287

가중평균유통보통주식수(B)	34,275,419	33,938,350

기본주당이익(C = A÷B)	13,438	16,022

27-2 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원, 주)

구 분	기 간	일 수	유통주식수	적 수

기 초	2018.01.01~2018.03.31	90	34,275,419	3,084,787,710

합 계	3,084,787,710

가중평균유통보통주식수	34,275,419

(전분기)

(단위: 원, 주)

구 분	기 간	일 수	유통주식수	적 수

기 초	2017.01.01~2017.03.31	90	33,692,031	3,032,282,790

자기주식 처분	2017.02.22~2017.03.31	38	583,388	22,168,744

합 계	3,054,451,534

가중평균유통보통주식수	33,938,350

한편, 당사는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

28. 재무위험관리의 목적 및 정책 28-1 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 대비하여 변동이 없습니다.

28-2 금융위험관리

(1) 금융위험요소당사는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

(2) 위험회피활동당사는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 위험관리 시스템을 적용하는 한편 파생상품을 활용하고 있습니다.

가. 외화위험 관리당사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.

나. 이자율위험 관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

다. 기타 가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. (3) 신용위험전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다. (4) 유동성위험 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니 다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	3,715,630,991	15,866,754	-	3,731,497,745

변동금리부 부채	654,465,288	198,427,658	-	852,892,946

고정금리부 부채	621,441,641	1,588,500,000	60,000,000	2,269,941,641

합 계	4,991,537,920	1,802,794,412	60,000,000	6,854,332,332

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	3,462,395,857	14,457,466	-	3,476,853,323

변동금리부 부채	652,339,378	199,339,327	-	851,678,705

고정금리부 부채	621,441,641	1,588,500,000	60,000,000	2,269,941,641

합 계	4,736,176,876	1,802,296,793	60,000,000	6,598,473,669

29. 금융상품 29-1 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 금융자산(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	1,325,906,153	-	-	1,325,906,153

단기금융상품	1,995,674,914	-	-	1,995,674,914

장기금융상품	67,506,500	-	-	67,506,500

매출채권및기타채권	1,188,113,151	-	-	1,188,113,151

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	375,680,195	-	375,680,195

기타금융자산	60,875,161	-	425,835	61,300,996

금융리스채권	4,643,532	-	-	4,643,532

합 계	4,642,719,411	375,680,195	425,835	5,018,825,441

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	910,103,979	-	-	910,103,979

단기금융상품	2,111,153,641	-	-	2,111,153,641

장기금융상품	67,506,500	-	-	67,506,500

매출채권및기타채권	1,075,154,096	-	-	1,075,154,096

매도가능금융자산	-	354,190,514	-	354,190,514

기타금융자산	59,115,029	-	1,058,864	60,173,893

금융리스채권	4,696,717	-	-	4,696,717

합 계	4,227,729,962	354,190,514	1,058,864	4,582,979,340

(2) 금융부채 (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무및기타채무	-	737,363,206	-	737,363,206

차입금	-	3,121,135,724	-	3,121,135,724

당기손익-공정가치금융부채	25,238,395	-	-	25,238,395

기타금융부채	-	442,042,650	37,622,654	479,665,304

합 계	25,238,395	4,300,541,580	37,622,654	4,363,402,629

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무및기타채무	-	872,349,182	-	872,349,182

차입금	-	3,119,640,760	-	3,119,640,760

당기손익인식금융부채	25,238,395	-	-	25,238,395

기타금융부채	-	82,566,354	35,545,160	118,111,514

합 계	25,238,395	4,074,556,296	35,545,160	4,135,339,851

경영진은 주석 29-2 공정가치 서열체계에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

29-2 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치(상장지분상품)	12,025,878	-	-	12,025,878

기타포괄손익-공정가치(비상장지분상품)	-	-	239,174,977	239,174,977

기타포괄손익-공정가치(채무상품)	-	-	124,479,340	124,479,340

위험회피회계적용 파생상품	-	425,835	-	425,835

소 계	12,025,878	425,835	363,654,317	376,106,030

금융부채

당기손익-공정가치	-	-	25,238,395	25,238,395

위험회피회계적용 파생상품	-	37,622,654	-	37,622,654

소 계	-	37,622,654	25,238,395	62,861,049

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

매도가능금융자산(상장주식)	10,390,002	-	-	10,390,002

매도가능금융자산(비상장주식)	-	-	230,323,586	230,323,586

위험회피회계적용 파생상품자산	-	1,058,864	-	1,058,864

소 계	10,390,002	1,058,864	230,323,586	241,772,452

금융부채

당기손익인식항목 파생상품부채	-	-	25,238,395	25,238,395

위험회피회계적용 파생상품부채	-	35,545,160	-	35,545,160

소 계	-	35,545,160	25,238,395	60,783,555

당분기와 전기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 장부가액의 변동은 없습니다.

30. 특수관계자거래 30-1 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	L otte Chemical Titan Holding Berhad 외 19개사, Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp., Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd., Lotte Chemical (Jiaxing) Corp., 삼박엘에프티 ㈜ , 데크항공 ㈜ , Lotte Chemical Alabama Corp., Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd., ㈜ 케이피켐텍, Lotte Chemical Pakistan Limited, Lotte Chemical UK Limited, Lotte Chemical Poland Sp. zo.o., Lotte Chemical USA Corp. 외 2개사 , Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd., 롯데첨단소재 ㈜ 와 그 종속기업

관계기업	롯데건설 ㈜ , 롯데자산개발 ㈜ , 현대케미칼 ㈜ , 여수페트로 ㈜ , 롯데정밀화학 ㈜

공동기업	㈜ 씨텍, 롯데엠시시 ㈜ (구, 롯데엠알시 ㈜ ), L otte Sanjiang Chemical Co., Ltd., 롯데미쓰 이화학 ㈜ , Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd., 롯데베르살리 스엘 라스토머스 ㈜ , Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd ., W eifa ng Lexing Chemical Co., Ltd. (구, Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)

기 타	㈜ 호텔롯데 등 롯데기업집단 계열회사 (주1)

(주1) ㈜호텔롯데의 종속기업 및 관계기업 등이 포함되어 있습니다.

30-2 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자 사이의 거래 내역 및 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.(1) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	기타	매입	기타

종속기업	Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	47,433,323	-	-	703,253

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	5,296,205	-	-	-

삼박엘에프티㈜	11,530,155	19,949	3,961,232	24,000

㈜케이피켐텍	42,246,440	6,630	3,699	184,271

데크항공㈜	188,151	99,054	-	44,629

Lotte Chemical Titan Holding Berhad	1,725,575	-	3,541,291	652,491

Lotte Chemical Alabama Corp.	1,892,798	-	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	1,600,378	-	-	-

Lotte Chemical UK Limited	23,214,678	-	-	13,972

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	9,343,499	-	232,574	6,619

롯데첨단소재㈜	93,120,090	314,846	-	124,748

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	439,327	-	-	-

소 계	238,030,619	440,479	7,738,796	1,753,983

관계기업	롯데건설 ㈜	-	-	-	46,888,296

여수페트로 ㈜	39	-	-	56,341

현대케미칼 ㈜	-	-	366,983,809	519,914

롯데정밀화학 ㈜	1,947,395	155,482	3,483,010	-

소 계	1,947,434	155,482	370,466,819	47,464,551

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	11,025	-	-	-

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. (구, Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)	24,104,457	-	-	-

㈜씨텍	15,217,489	-	56,526,213	4,331,920

롯데엠시시 ㈜ (구, 롯데엠알시㈜)	62,984,109	370	19,306,789	-

롯데미쓰이화학㈜	1,663,845	-	-	2,258,685

롯데베르살리스엘라스토머스㈜	19,052,766	-	-	-

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	90,463	-	-	-

소 계	123,124,154	370	75,833,002	6,590,605

기타특수관계자	롯데로지스틱스 ㈜	-	-	434,674	4,692,109

롯데알미늄 ㈜	8,244,862	138,716	-	74,609

Uz-Kor Gas Chemical LLC	6,179,233	-	42,396,669	-

소 계	14,424,095	138,716	42,831,343	4,766,718

기 타	㈜호텔롯데 등	2,049,308	160,006	598,236	16,864,286

합 계	379,575,610	895,053	497,468,196	77,440,143

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	기타	매입	기타

종속기업	Lotte Chemical (Shanghai) Trading Corp.	86,064,632	-	-	449,141

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	5,074,412	-	-	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	56,117	16,793	-	-

삼박엘에프티 ㈜	9,873,764	20,935	1,481,494	72,000

㈜케이피켐텍	37,292,504	1,110	2,320	359,541

데크항공 ㈜	93,716	94,143	-	-

Lotte Chemical Titan Holding Berhad	2,366,834	-	5,844,250	45,751

Lotte Chemical Alabama Corp.	1,818,843	-	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	1,715,149	-	-	-

Lotte Chemical UK Limited	25,788,045	-	-	11,620

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	8,947,366	-	158,524	9,879

Lotte Chemical USA Corp.	625,672	296,373	-	-

롯데첨단소재㈜	58,681,058	2	-	59,589

소 계	238,398,112	429,356	7,486,588	1,007,521

관계기업	롯데건설 ㈜	-	35,363	-	14,341,426

여수페트로 ㈜	64	-	-	45,176

현대케미칼 ㈜	7,263,700	2,198	275,908,089	367,144

롯데정밀화학 ㈜	16,759	-	2,466,902	-

소 계	7,280,523	37,561	278,374,991	14,753,746

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	11,025	-	-	-

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. (구, Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)	24,155,590	-	-	-

㈜씨텍	11,671,484	-	51,955,189	4,243,343

롯데엠시시 ㈜ (구, 롯데엠알시㈜)	64,848,509	211	20,162,155	-

롯데미쓰이화학 ㈜ (구, 호남미쓰이화학 ㈜)	1,640,057	-	-	2,428,110

롯데베르살리스 엘라스토머스 ㈜	2,517,487	7,190	-	-

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	88,630	-	-	-

소 계	104,932,782	7,401	72,117,344	6,671,453

기타특수관계자	롯데로지스틱스 ㈜	-	1,905	524,293	5,122,453

롯데알미늄 ㈜	7,964,966	-	720	140,084

Uz-Kor Gas Chemical LLC	2,527,323	-	71,525,972	-

소 계	10,492,289	1,905	72,050,985	5,262,537

기 타	㈜호텔롯데 등	3,005,729	7,512	2,080,861	9,867,882

합 계	364,109,435	483,735	432,110,769	37,563,139

(2) 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

종속기업	Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	47,567,067	-	-	539,789

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	770,644	-	-	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	-	241,269	-	-

삼박엘에프티 ㈜	12,460,293	3,842,792	2,592,069	26,400

㈜ 케이피켐텍	22,145,933	182,838	891	169,390

데크항공 ㈜	-	41,621	-	9,575

Lotte Chemical Titan Holding Berhad	-	1,718,350	-	16,251

Lotte Chemical Alabama Corp.	2,951,494	-	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	1,595,484	-	-	-

Lotte Chemical UK Limited (주1)	60,580,057	4,962,494	-	5,280

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	13,154,722	828,210	108,142	6,619

Lotte Chemical USA Corp.	-	27,720,151	-	-

롯데첨단소재 ㈜	43,261,198	60,534,228	-	88,676

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	466,467	41,822	-	-

관계기업	롯데건설 ㈜	-	4,192,212	-	12,899,789

여수페트로 ㈜	-	7,064	-	16,093

현대케미칼 ㈜	-	-	134,040,445	189,567

롯데정밀화학 ㈜	-	6,811,546	3,300,161	-

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	-	3,675	-	-

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. (구, Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)	2,250,336	-	-	-

㈜ 씨텍	5,531,576	120,756	19,545,049	3,458,408

롯데엠시시 ㈜ (구, 롯데엠알시 ㈜ )	15,747,518	50,548,908	169,123	1,718,300

롯데미쓰이화학 ㈜	133,035	487,311	-	110,283

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	9,959,522	1,374,009	-	569,500

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	-	90,463	-	-

기타 특수관계자	롯데로지스틱스 ㈜	-	-	169,243	1,725,277

롯데알미늄 ㈜	3,123,265	98,885	-	2,949,296

Uz-Kor Gas Chemical LLC	5,737,433	2,739,707	44,034,503	-

기 타	㈜ 호텔롯데 등	1,304,671	27,892,553	18,765,840	173,182,242

합 계	248,740,715	194,480,864	222,725,466	197,680,735

(주1) 당사는 당분기말 현재 종속기업인 Lotte Chemical UK Limited에 대한 매출채권 60,580백만원에 대하여 20,980백만원의 대손충당금, 미수금 4,962백만원 전액에 대하여 대손충당금을 인식하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

종속기업	Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.	40,803,275	-	-	556,896

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.	2,315,282	-	-	-

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	-	323,180	-	-

삼박엘에프티 ㈜	14,021,028	2,048,332	2,792,937	52,800

㈜ 케이피켐텍	20,833,914	172,178	-	209,090

데크항공 ㈜	-	39,513	-	14,509

Lotte Chemical Titan Holding Berhad	84,598	3,253,361	2,158,908	29,244

Lotte Chemical Alabama Corp.	3,977,887	1,838	-	-

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd.	1,410,112	873	-	-

Lotte Chemical UK Limited (주1)	63,472,640	4,985,294	-	-

Lotte Chemical Poland Sp. zo.o.	12,811,677	1,160,987	45,192	3,299

Lotte Chemical USA Corp.	-	27,760,229	-	-

롯데첨단소재 ㈜	14,472,074	61,311	-	86,307

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	767,324	40,336	-	-

관계기업	롯데건설 ㈜	-	217	-	10,377,498

여수페트로 ㈜	-	7,067	-	16,080

현대케미칼 ㈜	-	-	179,546,974	172,363

롯데정밀화학 ㈜	-	25,592	2,765,087	-

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	-	-	-	-

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. (구, Weifang Yaxing Honam Chemical Co., Ltd.)	7,165,523	-	-	-

㈜ 씨텍	5,750,787	124,773	22,876,107	3,549,812

롯데엠시시 ㈜ (구, 롯데엠알시 ㈜ )	15,778,725	779,961	17,152	1,718,300

롯데미쓰이화학 ㈜	140,875	387,915	-	19,500

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	-	136,755	-	-

롯데베르살리스엘라스토머스 ㈜	9,964,683	717,114	-	420,000

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	-	142,198	-	-

기타 특수관계자	롯데로지스틱스 ㈜	-	-	159,093	1,641,186

롯데알미늄 ㈜	2,436,688	23,601	-	3,034,739

Uz-Kor Gas Chemical LLC	5,404,417	2,692,152	40,409,468	-

기 타	㈜ 호텔롯데 등	6,548,443	19,182,326	74,471,999	11,798,452

합 계	228,159,952	64,067,103	325,242,917	33,700,075

(주1) 당사는 전기말 현재 종속기업인 Lotte Chemical UK Limited에 대한 매출채권 63,473백만원에 대하여 21,846백만원의 대손충당금, 미수금 4,985백만원 전액에 대하여 대손충당금을 인식하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기의 특수관계자 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	기 초	증 가	감소	당분기말

종속기업	데크항공㈜	14,941,667	-	-	14,941,667

합 계	14,941,667	-	-	14,941,667

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	기 초	증 가	감소	당분기말

종속기업	데크항공㈜	14,941,667	-	-	14,941,667

Lotte Chemical USA Corp.	-	173,331,000	(173,331,000)	-

합 계	14,941,667	173,331,000	(173,331,000)	14,941,667

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

출 자	Lotte Chemical USA Corp. (종속기업)	현 금	-	282,920,400

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp. (종속기업)	현 금	-	7,085,400

롯데베르살리스엘라스토머스㈜ (공동기업)	현 금	-	39,859,995

합 계	-	329,865,795

배당금수익	Lotte Chemical Titan Holding Berhad (종속기업)	현 금	-	30,995,409

삼박엘에프티㈜ (종속기업)	현 금	2,984,878	2,984,878

롯데첨단소재㈜ (종속기업)	미수금	60,300,000	-

롯데정밀화학㈜ (관계기업)	미수금	6,424,952	2,409,357

롯데건설㈜ (관계기업)	미수금	4,192,212	-

롯데엠시시㈜ (공동기업)	미수금	50,000,000	17,500,000

㈜씨텍 (공동기업)	현 금	10,000,000	10,000,000

롯데푸드㈜ (기타)	미수금	242,814	80,124

롯데로지스틱스㈜ (기타)	미수금	-	33,154

합 계	134,144,856	64,002,922

배당금지급	롯데물산 ㈜ (기타)	미지급 배당금	112,547,589	42,875,272

㈜호텔롯데 (기타)	미지급 배당금	45,641,589	17,387,272

Lotte Holdings Co. Ltd. (기타)	미지급 배당금	33,453,000	12,744,000

합 계	191,642,178	73,006,544

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천CNY, 천GBP, 천MYR, 천원)

제공받은 기업	보증 한도 금액	실행금액	비 고

외 화	원 화	외 화	원 화

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.	USD	8,000	8,532,000	USD	8,000	8,532,000	차입금에 대한 지급보증

USD	8,000	8,532,000	USD	8,000	8,532,000	차입금에 대한 지급보증

USD	16,000	17,064,000	USD	16,000	17,064,000	차입금에 대한 지급보증

CNY	200,000	33,936,000	CNY	-	-	포괄한도에 대한 지급보증

CNY	120,000	20,361,600	CNY	90,000	15,271,200	포괄한도에 대한 지급보증

Lotte Sanjiang Chemical Company Limited	CNY	534,900	90,761,832	CNY	413,608	70,180,956	포괄한도에 대한 지급보증

CNY	145,000	24,603,600	CNY	82,000	13,913,760	포괄한도에 대한 지급보증

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	CNY	18,000	3,054,240	CNY	4,482	760,575	포괄한도에 대한 지급보증

Lotte Chemical Alabama Corp.	USD	10,000	10,665,000	USD	10,000	10,665,000	포괄한도에 대한 지급보증

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	USD	23,314	24,864,686	USD	23,314	24,864,686	차입금에 대한 지급보증

USD	14,000	14,931,000	USD	12,800	13,651,200	차입금에 대한 지급보증

MYR	12,000	3,308,640	MYR	1,944	536,118	포괄한도에 대한 지급보증

Lotte Chemical UK Limited	GBP	32,000	47,896,960	GBP	32,000	47,896,960	차입금에 대한 지급보증

GBP	17,000	25,445,260	GBP	17,000	25,445,260	차입금에 대한 지급보증

GBP	25,000	37,419,500	GBP	25,000	37,419,500	포괄한도에 대한 지급보증

GBP	34,200	51,189,876	GBP	21,122	31,614,844	채권할인에 대한 지급보증

GBP	23,000	34,425,940	GBP	23,000	34,425,940	차입금에 대한 지급보증

GBP	6,700	10,028,426	GBP	6,700	10,028,426	정부보조금에 대한 지급보증

Lotte Chemical USA Corp.	USD	10,000	10,665,000	USD	-	-	설비 사용에 대한 지급보증

USD	1,594,000	1,700,001,000	USD	944,000	1,006,776,000	차입금에 대한 지급보증

LACC LLC	USD	22,500	23,996,250	USD	-	-	설비 사용에 대한 지급보증

합 계	USD	1,705,814	2,201,682,810	USD	1,022,114	1,377,578,425

GBP	137,900	GBP	124,822

CNY	1,017,900	CNY	590,090

MYR	12,000	MYR	1,944

(6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	6,868,248	6,010,250

퇴직급여	661,260	788,946

합 계	7,529,508	6,799,196

3 1. 비현금거래당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 본계정 대체	35,534,555	170,295,736

매도가능금융자산의 유동성 대체	-	46,195

장기미지급금의 유동성 대체	180,204	751,649

장기미수금의 유동성 대체	1,768,970	68,970

장기선급비용의 유동성 대체	168,000	177,000

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	14,279,667	(9,761,251)

단기차입금의 장기차입금 대체	-	74,145,085

기타금융부채의 유동성대체	1,868,000	177,000

단기금융상품의 기타포괄손익-공정가치금융자산 대체	19,900,000	40,000,000

32. 약정사항 및 우발부채 32-1 계류중인 소송 사건 당사는 손해보상 등과 관련한 피고 2건(소송가액 24,820백만원)이 법원에 계류중에 있습니다. 당분기말 현재 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 추정할 수 없으므로, 당사의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. 32-2 백지수표 및 견질어음의 제공 당분기말 현재 당사는 해외자원개발을 위한 장기차입금(주석 13 참조)의 차입과 관련하여한국석유공사에 백지수표 3매를 담보로 제공하였으며, 석유수입부과금과 관련하여 한국석유공사에 어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

32-3 약정사항 당분기말 현재 당사는 공동기업인 롯데베르살리스엘라스토머스㈜의 차입금과 관련하여 채무원금 370,000백만원 중 당사지분 50%+1주에 해당하는 185,000백만원에 대한 자금보충 의무를 부담하고 있으며, 관계기업인 현대케미칼㈜의 차입금과 관련하여 채무원금 715,000백만원 중 당사지분 40%에 해당하는 286,000백만원에 대한 자금보충 의무를 부담하고 있습니다. 엘엘에이치(유)는 보유하고 있는 롯데글로벌로지스㈜ 지분을 당사를 포함한 롯데 계열사 8개사에 매각할 수 있는 풋옵션이 있으며, 롯데 계열사가 지분을 제3자에게 매도하고자 할 경우 동일한 조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 동반매도참여권이 있습니다. 또한, 당사를 포함한 롯데 계열사 8개사는 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스㈜ 지분에 대하여 우선매수청구권이 있습니다. 당사는 상기 풋옵션을 공정가치로 평가하고 있습니다(주석 12 참조).

당 분기말 현재 당사는 제3자에게 담보 제공 및 양도를 제한하는 약정을 체결한 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 원화단위: 천원)

과 목	장부금액	약정 대상	관련계정	관련금액(한도액)	담보권자

Lotte Chemical USA Corp. (종속기업투자)	884,836,236	보유주식 전체	Lotte Chemical USA Corp.의 차입금	USD 892,980 (USD 1,594,000)	The Export-Import Bank of Korea 및 대주단

33. 회계정책의 변경33-1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 분류와 측정금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정 내역	주석	금액

기초 이익잉여금 - 기준서 제1039호	9,211,371,438

조정사항

금융자산 계정재분류 (주1)	4	47,201,272

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호	9,258,572,710

이러한 변동으로 인한 당사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주석	기타자본구성요소	이익잉여금

기초 장부금액-기준서 제1039호	26,214,170	9,211,371,438

조정사항

금융자산 계정재분류 (주1)	4	(47,201,272)	47,201,272

기초 장부금액-기준서 제1109호	(20,987,102)	9,258,572,710

(주1) 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 모두 목적으로 하고 있어 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	제1039호	제1109호	차이

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	249,564,979	249,564,979	-

채무상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	104,625,535	104,625,535	-

33-2 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.(포괄손익계산서)

(단위: 천원)

구분	보고된 금액	조정	제1115호 미적용 금액

매출원가 (주1)	1,990,340,183	(13,982,936)	1,976,357,247

판매비와관리비 (주1)	92,365,528	13,982,936	106,348,464

(주1) 당사는 기존 판매관리비로 인식하던 해상운송 수행에 대한 비용은 수익에 대한 매출원가로 인식하였습니다.

포괄손익계산서 이외에 재무상태표, 현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다.