롯데케미칼 사업보고서 (2021.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이 두 요인외에도 다른 요인들이 있을 수 있습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요

2021년 세계 석유화학산업은 연초 미국 한파로 인한 Spread 강세와 글로벌 물류 대란으로 인한 원가 상승, 코로나 19로 인한 수요침체를 경험했습니다. 그 럼 에도,기초소재사업부는 2021년 계속된 COVID-19 변이 바이러스 확산 및 전세계적인 공급망 붕괴로 인한 원가 상승으로 경영활동에 어려움을 겪었으나, 스프레드 강세 상황 속에서 대산공장 정상 화, 고부가 전략제품 판매 확대, 성공적인 정기보수 실시 등을 통해 경영실적 개선을 이루어냈습니다. 또한 '2030 Global Top 7' 비전 달성을 위해 크래커 경쟁력 강화, 사업 포트폴리오 합리화 등 기존 사업 경쟁력을 강화하는 한편, 수소, 배터리 소재 등 미래 신사업을 적극적으로 발굴하고 ESG 경영기조를 유지하고 있습니다. 첨 단소재사업부는 2021년 전방산업 반도체 및 원부자재 부족, 글로벌 물류난 및 단가 인상 등, 악화요인에도 불구하고, 코로나 펜트업 수요 증가, 판가 인상 지속 추진, 고부가제품 비중 확대를 통해, 높은수준의 영업이익을 달성했습니다. 또한 인도, 인도네시아 생산법인을 신설하고, 한계사업인 데크항공을 매각하고, EPS사업을 철수하고, 고부가 제품인 ABS 공정으로 전환추진하며, 지속 성장 동력의 기반을 확보했습니다.

2022년 석유화학산업은 글로벌 백신 보급이 확대되며 점진적으로 수요를 회복하겠으나, 변종 바이러스 재확산과 더불어 유가·납사가 변동에 따른 원가 불안, 자국 우선주의를 앞세운 글로벌 공급망 위기 및 인플레이션 등 경제적 불확실성에 따른 수요부진 우려도 일부 존재합니다. 또한 ABS, PC 동종사의 신증설로 인한 공급 증가, 코로나로 인한 가전 특수 수요감소, 자동차 반도체 부족 이슈의 지속과 지속적인 해상물류비 증가 등은 2021년 대비 시황 악화 요인이 될 것으로 전망됩니다. 당사는 상기 악화 요인에 대비하여 판매량을 늘리고, 고부가가치 제품의 비중을 높이는 전략을 수립하여, 2021년 수준의 수익성을 유지할 계획입니다.

3. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태 및 영업실적

① 요약 재무상태표(연결)

(단위: 억원, %)

과 목	제 46 기(2021년말)	제 45 기(2020년말)	증감액	증감율

자 산

Ⅰ. 유동자산	94,307	68,765	25,543	37.1

Ⅱ. 비유동자산	134,392	125,100	9,292	7.4

자 산 총 계	228,700	193,865	34,834	18.0

부 채

Ⅰ. 유동부채	45,791	28,677	17,115	59.7

Ⅱ. 비유동부채	28,396	28,065	331	1.2

부 채 총 계	74,188	56,742	17,446	30.7

자 본

Ⅰ. 지배기업의 소유주지분	144,102	128,465	15,637	12.2

1. 자본금	1,714	1,714	-	-

2. 기타불입자본	8,757	8,805	47	-0.5

3. 이익잉여금	133,075	120,769	12,306	10.2

4. 기타자본구성요소	556	(2,823)	3,379	-119.7

Ⅱ. 비지배지분	10,410	8,658	1,751	20.2

자 본 총 계	154,512	137,123	17,388	12.7

- 자산연결실체의 2021년말 총 자산은 전년대비 3조 4,834억원 증가한 22조 8,700억원으로 이 중 유동자산은 41.2%인 9조 4,307억원, 비유동자산이 58.8%인 13조 4,392억원입니다. 전년대비 석유화학제품의 전반적인 시황이 개선되면서 현금흐름 상승, 매출채권액이 증가하였고, 자회사들의 실적이 향상되며 배당금이 증가하였습니다. 또한, 매출 증가에 따른 보유 재고량 증가로 재고자산이 상승하면서 자산 총계가 전년대비 증가하였습니다.- 부채

2021년말 부채는 전년대비 1조 7,446억원 증가한 7조 4,188억원입니다. 유가상승, 시황 개선등으로 원부재표비 상승 및 구매 물량이 증가하여 매입채무가 상승하였습니다. 또한, 단기차입금, 회사채 발행등으로 차입금 증가하며 전체적인 부채가 증가하였습니다.- 자본2021년말 자본은 전년대비 1조 7,388억원 증가한 15조 4,512억원입니다. 전년대비 당기순이익 증가 및 지분법자본변동 등의 기타포괄손익 증가로 자본총계가증가하였습니다. ② 요약 포괄손익계산서(연결)세계 각국 내 백신 접종 및 경기부양책이 펼쳐지며 산업활동의 정상화가 이루어지면서 수요 변동으로 판매량, 판가 상승되었습니다. 또한, 대산공장 재가동 및 첨단소재, LC Titan의 호실적으로 매출과 영업이익이 전기 대비 상승하였습니다. 당사가 지분법 손익으로 인식하고 있는 회사들의 실적 역시 상승하면서 전반적인 포괄손익이 전기 대비 증가하였습니다.

(단위: 억원, %)

과 목	제 46 기(2021년말)	제 45 기(2020년말)	증감액	증감율

매출	181,205	122,230	58,974	48.2

매출원가	156,565	110,697	45,868	41.4

매출총이익	24,639	11,533	13,107	113.6

판매비와관리비	9,283	7,964	1,319	16.6

영업이익(손실)	15,356	3,569	11,787	330.3

법인세비용차감전순이익(손실)	19,023	2,467	16,555	670.9

법인세비용(수익)	4,767	714	4,053	567.6

중단영업연결순이익(손실)	-	-	-

당기순이익(손실)	14,256	1,753	12,503	713.0

기타포괄손익	4,192	(3,437)	7,628	-222.0

총포괄손익	18,448	(1,683)	20,131	-1196.1

③ 영업성과

구 분	제 46 기(2021년말)	제 45 기(2020년말)	증 감

EBITDA (억원)	23,372	11,746	11,625

영업이익 (억원)	15,356	3,569	11,787

감가상각비 (억원)	8,015	8,309	▲ 162

ROE(%)	9.8	1.3%	8.5%p

ROA(%)	6.7	0.9%	5.9%p

* ROE : 연결순이익/평균자본총계

④ 사업부문 별 주요 재무정보 기초소재사업은 전년대비 매출은 4조 6,483억원, 영업이익은 1조 618억원 증가하였습니다. 연초 미국 한파로 인한 공급차질 문제로 제품 가격 강세가 지속되어 수익성이 개선되었습니다. 아울러, 대산공장 정상화와 고부가 전략제품 판매 확대 등을 통해 제품 판매량 또한 증가하였습니다. 하반기부터는 유가 상승에 따른 원료가격 상승과 오미크론 확산에 따른 수요 침체로 수익성이 악화되었습니다. 첨단소재사업은 전년대비 매출은 1조 7,926억원, 영업이익은 1 ,499억원 증가하였습니다. 글로벌 물류난, 전방산업 원부자재 부족 이슈 등 악화요인에도 불구하고, 코로나 펜트업 수요 증가를 기회로 범용 제품을 고부가 제품으로 전환하고, 판가인상을 추진하여 수익성을 개선했습니다. - 매출 비중

(단위 : 억원, %)

구 분	제46기	제45기

매출액	비율	매출액	비율

기초소재사업부	138,903	76.7	92,420	75.6

첨단소재사업부	60,243	33.2	42,317	34.6

연결조정	(17,942)	(9.9)	(12,507)	(10.2)

조정후	181,205	100.0	122,230	100.0

- 영업이익 비중(단위 : 억원, %)

구 분	제46기	45기

영업이익	비율	영업이익	비율

기초소재사업부	12,298	80.1	1,681	47.1

첨단소재사업부	3,449	22.4	1,950	54.6

연결조정	(391)	(2.5)	(61)	(1.7)

조정후	15,356	100.0	3,569	100.0

- 자산 비중(단위 : 억원, %)

구 분	제46기	45기

자산	비율	자산	비율

기초소재사업부	209,571	91.6	179,695	92.7

첨단소재사업부	54,358	23.8	49,129	25.3

연결조정	(35,230)	(15.4)	(34,959)	(18.0)

조정후	228,700	100.0	193,865	100.0

각 사업부 별 해당 제품의 구분 및 상세 등 은 [Ⅱ.사업의 내용 - 2. 주요 제품 및 서비스] 등을 참조하시기 바랍니다.(2) 신규사업 내용 당사는 현대오일뱅크, GS에너지와의 합작사업 및 폐PET 화학적 재활용 사업, 전기차 배터리 전해액 유기용매 사업 등을 추진하고 있습니다. 관련 내용은 [Ⅱ.사업의 내용 7. 기타 참고사항-(1) 신규사업의 내용과 전망]을 참조하시기 바랍니다. (3) 중단사업 내용 ① 데 크 항공 매각데크항공은 '17년 이후 고수익 방산 사업 종료되면서 성장이 정체 되다가, '20년 코로나로 인한 항공사업이 타격을 입으면서 매출과 영업이익 급감하면서 자본잠식이 심화되었습니다. 당사와의 시너지 부재, 임가공 중심의 사업 구조, 성장 정체로 한계사업이라 판단했고 사업철수를 추진한 결과 , 2021년 7월 1일자로 (주)하이즈항공에데크항공을 매각 완료했습니다.② EPS사업 중단 EPS는 성숙시장으로 '18년 이후 수익성 저조로 적자사업으로 전환됐습니다. 이에 당사는 저성장, 저수익인 EPS 사업을 '21년 12월 31일자로 철수하였고, EPS 생산라인을 고부가 사업인 ABS로 전환하여('23년 1월 가동예정) 지 속성장기반을 확보하였습니다 . (4) 경영합리화 조치- 해당사항 없음.(5) 환율변동 영향연결실체의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	미국달러화	유로화	말레이시아화

자 산	부 채	자 산	부 채	자 산	부 채

기능통화

원화	1,235,291,008	2,007,433,416	163,253,315	13,571,162	-	-

파키스탄화	-	45,761,007	-	402,257	-	-

달러화	-	-	-	352,645	595,103,604	59,740,820

위안화	461,831,422	5,693,385	-	-	-	-

합 계	1,697,122,430	2,058,887,808	163,253,315	14,326,064	595,103,604	59,740,820

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	미국달러화	유로화	말레이시아화

자 산	부 채	자 산	부 채	자 산	부 채

기능통화

원화	797,079,345	1,026,199,566	88,275,688	12,655,428	-	-

파키스탄화	-	29,251,842	-	976,931	-	-

달러화	-	-	-	178,750	469,749,329	42,143,205

위안화	16,588,573	46,666,048	-	-	-	-

합 계	813,667,918	1,102,117,456	88,275,688	13,811,109	469,749,329	42,143,205

당기말과 전기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위:천원)

구 분	미국달러화	유로화	말레이시아화

기능통화

원화	(77,214,241)	14,968,215	-

파키스탄화	(4,576,101)	(40,226)	-

달러화	-	(35,265)	53,536,278

위안화	45,613,804	-	-

합 계	(36,176,538)	14,892,724	53,536,278

(전기말)

(단위:천원)

구 분	미국달러화	유로화	말레이시아화

기능통화

원화	(22,912,022)	7,562,026	-

파키스탄화	(2,925,184)	(97,693)	-

달러화	-	(17,875)	42,760,612

위안화	(3,007,748)	-	-

합 계	(28,844,954)	7,446,458	42,760,612

단, 상기 금액에는 통화스왑 계약을 통한 헷지효과가 반영되어 있습니다.

(6) 자산손상 또는 감액 손실 당사는 매년 개별자산(영업권 포함)이나 현금창출단위에 대해 손상 여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산 등에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치(단, 신기술 산업 등 중장기 계획이 합리적인 경우 5년 초과)의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정성장률의 가정(단, 산업평균성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다. 개별자산에 대한 손상차손은 회수가능가액을 초과하는 장부금액만큼 인식하며,회수가능가액은 처분부대원가를 차감한 공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다.

(단위 : 천원 )

구 분	대상자산	세부내역	금 액	감액 사유

롯데케미칼㈜	유형자산	건물	12,103,754	건물 철거에 따른 손상 반영

투자주식	Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	1,194,000	회수가능 가액을 평가하여 손상반영

투자주식	Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.	2,413,498	회수가능 가액을 평가하여 손상반영

투자주식	롯데베르살리스 엘라스토머스㈜	7,719,000	회수가능 가액을 평가하여 손상반영

투자주식	Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd.	2,102,000	회수가능 가액을 평가하여 손상반영

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.	유형자산	건물, 기계장치, 비품, 공구와기구, 건설중인자산	1,257,184	회수가능 가액을 평가하여 손상반영

※ 자산 감액손실의 상세 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3.연결재무제표 주석과 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'의 '2. 타법인출자 현황'(별도 기준)을 참조하시기 바랍니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출 (1) 유동성 현황

당사는 2021년도에 현금 및 현금성자산이 806억원 증가하였으며, 2021년말 현재 회사의 현금 및 현금성자산은 1조 6,029억원이고 단기금융상품은 1조 6,994억원입니다.

(단위: 백만원)

구 분	2021	2020	2019

현금및현금성자산	1,602,900	1,522,333	1,351,955

단기금융상품	1,699,360	1,549,764	1,606,580

유동비율 (주1)	205.9%	239.8%	263.5%

순차입금비율 (주2)	12.6%	12.6%	15.3%

(주1) 유동비율 = (유동자산/유동부채)*100(주2) 순차입금비율 = (차입금-현금및현금성자산)/자본*100회사의 지급능력을 나타내는 유동비율은 205.9% 수준을 유지하고 있으며, 순차입금비율 또한 12.6%를 유지하고 있습니다. (2) 자금조달과 지출

① 최근 3개년 차입금 잔액 현황당사는 채무상환, 시설자금의 목적으로 2019년에 4,000억원, 2020년에 3,000억원, 2021년에 3,900억원의 회사채를 발행하였습니다. 특히, 2021년에는 지속가능채권 2,000억원을 발행하여 저탄소 연료전환 및 안전설비시스템 투자에 583억원을 사용하였습니다. 미사용자금은 향후 투자집행일정에 따라 사용예정입니다.아울러, 전년대비 유가 및 환율 상승, 대산공장 가동 정상화에 따른 납사구매대금증가로 2021년 무역금융관련 금융기관 차입금이 증가하였습니다.

(단위: 백만원)

구분	2021	2020	2019

금융기관 차입금

- 단기차입금	1,019,994	619,839	586,309

- 유동성장기차입부채	354,801	271,884	493,249

- 비유동성장기차입부채	635,407	859,858	1,124,804

소 계	2,010,202	1,751,581	2,204,362

회사채

- 공모	1,537,724	1,497,933	1,298,047

- 사모	-	-	-

소 계	1,537,724	1,497,933	1,298,047

합 계	3,547,926	3,249,514	3,502,409

② 차입금 및 사채의 만기별 상환 도래 금액 내역

(단위: 백만원)

구분	2021년말 잔액	연도별 상환 금액

2022	2023	2024	2025~

금융기관 차입금

- 유산스 차입금	190,105	190,105	-	-	-

- 은행시설자금 등	1,820,097	1,184,689	278,848	277,993	78,567

소 계	2,010,202	1,374,794	278,848	277,993	78,567

회사채

- 공모	1,537,724	379,886	279,633	199,657	678,548

- 사모	-	-	-	-	-

소 계	1,537,724	379,886	279,633	199,657	678,548

합 계	3,547,926	1,754,680	558,481	477,650	757,115

* 납사 수입대금 결제를 위한 무역금융으로서 만기 6개월 이내에서 연중 차입/상환이 이루어지고 있으며, 회사는 2021년말 본사기준 22개 국내외 은행들과 충분한 차입한도 약정을 보유하고 있습니다. ③ 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당기말	전기말

매출채권양도 (주1)	Daniz Bank 등	8.25%	400,489	1,276,335

매출채권담보차입(주2)	Industrial and Commercial Bank of China 등	3.2%~3.45%	16,715,147	8,762,297

USANCE	㈜ 하나은행 등	3M Libor + 0.18% ~ 3M Libor + 0.20%	178,214,612	115,784,765

㈜ 하나은행	6M Libor + 0.60%	5,435,518	1,873,317

㈜ 신한은행	6M Libor + 0.70%	6,455,344	3,214,387

수입자금	산업은행 등	3M Libor + 0.33% ~ 3M Libor + 0.35%	600,857,067	308,287,198

일반대출	CITI Bank	-	-	115,187

-	-	999,124

-	-	116,511

-	-	2,519,395

1Y LPR - 0.05%	2,772,141	1,182,377

1Y LPR - 0.45%	15,240,826	-

3M Libor + 1.00%	3,556,500	-

3M Libor + 1.00%	1,185,500	3,264,000

0.00%	2,967	-

Sumitomo Mitsui Banking Corporation	은행조달금리(주3) + 0.60%	11,332,640	5,271,300

-	-	2,635,650

6M Libor + 1.00%	59,275,000	54,400,000

Mizuho Bank	3M Libor + 1.00%	59,275,000	54,400,000

㈜한국스탠다드차타드은행	6M Libor + 1.00%	59,275,000	54,400,000

ANZ Bank	-	-	1,337,400

합 계	1,019,993,751	619,839,243

(주1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 연결실체의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.
(주2) 연결실체는 대금 결제를 위해 거래처에 매출채권을 양도하였고, 만기가 도래하지 않은 해당 매출채권에 대해 연결실체에 소구의무가 존재하여 단기차입금으로 인식하고 있습니다.
(주3) 단 기금융시장에서 Sumitomo Mitsui Banking Corporation 이 조달 가능한 금리입니다. (은행조달금리: 0.05%, 3M Tibor: 0.07% 중 낮은 금리로 조달)

④ 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역

(단위: 천원)

차입처	이자율	만 기	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

한국에너지공단 (주1)	-	2025-12-28	1,606,313	-	1,441,641	-

한국수출입은행	-	-	-	-	25,000,000	-

Peker Family 등 (주2,3)	-	-	-	40,356,478	-	48,296,209

Mizuho Bank	3M Libor + 0.95%	2022-12-20	114,993,500	-	-	105,536,000

3M Libor + 0.90%	2023-01-17	-	17,136,403	-	15,727,040

2023-01-20	-	58,089,500	-	53,312,000

3.07%	2024-12-22	-	68,000,000

CITI Bank	-	2021-03-17	-	-	10,880,000	-

DBS Bank	-	2021-03-22	-	-	17,430,357	-

3.88%	2022-03-21	19,000,606	-	-	17,430,357

CoF + 0.90%	2022-07-12	3,271,071	-	2,957,148	2,957,148

ANZ Bank	3M Euribor + 0.65%	2022-06-13	1,875,280	-	-	2,704,390

2022-10-14	2,879,825	-	-	6,670,828

2022-12-20	7,034,051	-	-	7,572,291

2023-09-03	-	5,367,346	-	-

Credit Agricole corporate and investment bank	3M Euribor + 1.05%	2026-03-29	3,386,086	23,702,615	-	26,544,480

㈜우리은행	6M Euribor + 1.26%	2024-09-13	4,514,785	9,029,567	-	13,272,240

한국수출입은행	0.00%	2022-06-20	568,863	-	-	557,434

한국수출입은행 외 8개 은행	6M Libor + 1.99%	2019-06-21~2025-06-23	48,917,679	103,431,408	44,695,246	139,819,322

6M Libor + 1.10%	2019-06-21~2025-06-23	48,917,679	103,431,408	44,695,246	139,819,322

97,835,358	206,862,816	89,390,491	279,638,647

-	2020-06-21~2021-06-21	-	-	35,393,813	-

합 계	354,801,096	635,407,541	271,883,942	859,857,708

(주1) 해외자원개발을 위해 차입한 금액으로 해당 사업 이외의 목적으로 사용할 수 없으며, 사업이 성공하지 못하는 경우 정해진 법규에 따라 원리금의 일부를 감면 혹은 면제 받을 수 있습니다. 한편, 연결실체는 해당 차입금을 위하여 한국에너지공단에 백지수표 3매를 담보로 제공하였습니다.해당 차입금의 만기는 2025년 이후이나, 성공불융자금의 특성상 사업 완료시 상환면제특약이 있고 심의 완료 후 상환면제가능성이 높기 때문에 유동부채로 분류하였습니다.
(주2) 연결실체는 Peker Surface Designs Industry and Trade Joint Stock Company (이하 "Peker")의 지분 72.5% 취득시 비지배주주 (Peker Family 등) 가 보유하고 있는 Peker의 지분 27 .5%에 대하여 연결실체가 주식매수선택권(Call 옵션)을 보유하고, 비지배주주에게 주식매도선택권(Put 옵션)을 부여하는 주주간 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 연결실체는 잔여지분 27.5%를 취득한 것으로 보아, 취득 시점 해당 옵션행사가격의 공정가치를 취득원가에 가산하고 장기차입금으로 회계처리하였습니다. 동 차입금은 사업결합시 잔여지분에 대한 양방향 옵션 약정을 유가증권 담보부 차입거래로 회계처리한 것으로, 동 차입금에 실제 적용되는 이자율은 없습니다. 해당 양방향 옵션의 행사가격은 향후 Peker의 실적에 따라 변동되며, 공정가치로 측정되고 있습니다.
(주3) Put/Call옵션은 다음의 조건으로 행사될 예정입니다.

⑤ 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	이자율	만 기	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

사채-50-3회	-	2021-07-28	-	-	200,000,000	-

사채-51-2회	2.48%	2022-10-08	100,000,000	-	-	100,000,000

사채-52-3회	-	2021-04-28	-	-	150,000,000	-

사채-52-4회	2.60%	2026-04-28	-	60,000,000	-	60,000,000

사채-53-2회	2.33%	2022-07-28	90,000,000	-	-	90,000,000

사채-54-1회	2.37%	2023-09-12	-	80,000,000	-	80,000,000

사채-54-2회	2.68%	2028-09-12	-	120,000,000	-	120,000,000

사채-55-1회	1.91%	2022-04-29	190,000,000	-	-	190,000,000

사채-55-2회	1.98%	2024-04-29	-	100,000,000	-	100,000,000

사채-55-3회	2.11%	2029-04-27	-	110,000,000	-	110,000,000

사채-56-1회	1.35%	2023-07-28	200,000,000	-	200,000,000

사채-56-2회	1.54%	2025-07-28	100,000,000	-	100,000,000

사채-57-1회	1.38%	2024-04-28	-	100,000,000	-	-

사채-57-2회	1.91%	2026-04-28	-	200,000,000	-	-

사채-57-3회	2.42%	2031-04-28	-	90,000,000	-	-

사채할인발행차금	(113,560)	(2,162,804)	(56,582)	(2,010,030)

합 계	379,886,440	1,157,837,196	349,943,418	1,147,989,970

한편, 당기말 현재 제51회, 제52회, 제53회, 제54회, 제55회, 제56회 , 제57회 사 채와 관련하여 연결실체는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 200% 이하), 담보권의 설정제한, 자산의 처분제한 등의 제약을 받습니다.

⑥ 조달자금 중 재무비율 준수, 차입제한, 배당제한 등의 조건이 있을 시 그 내용, 미준수 시 회사에 미치는 영향

조달자금	제한조건	미준수시 영향

롯데케미칼㈜ 무보증공모사채(제 51~57회)	① 부채비율 200% 이하 유지② EBITDA/Interest Expense(연결 기준 3개년 누적분 평균치) 5배 이상 유지③ 담보권 설정 제한(자기자본 500% 미만) 및 자산처분 제한(100% 이상)	기한이익상실

(3) 최근 3개년 자금지출 현황당사 및 종속회사는 영업활동 및 재무활동을 통하여 14,791억원 증가하였으며, 투자활동을 통하여 14,584억원 감소하였습니다.

(단위: 억원)

구 분	2021년	2020년	2019년

기초 현금 및 현금성자산	15,223	13,520	13,300

영업활동으로 인한 현금흐름	14,862	13,108	12,779

투자활동으로 인한 현금흐름	(14,584)	(6,386)	6,624

재무활동으로 인한 현금흐름	(71)	(4,789)	(19,000)

환율변동효과	599	(230)	(183)

기말 현금 및 현금성 자산	16,029	15,223	13,520

5. 부외거래에 관한 사항 - 해당사항 없음. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 회사의 2021 회계연도 감사보고서의"재무제표에 대한 주석- 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책" 을 참조하시기 바랍니다. (2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항당사의 환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 「XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 3. 제재 등과 관련된 사항, 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항」을 참조 바랍니다.주요 핵심인력의 이동과 퇴직 등 중요한 변동사항은 없으며, 「VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항」을 참고하시길 바랍니다.(3) 법규상의 규제에 관한 사항당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 「XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 3. 제재 등과 관련된 사항」 참조 바랍니다.(4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항

회사는 당기 중 외화매출채권, 외화장기차입금 및 외화사채의 환율변동 및 이자율변동 위험을 회피하기 위한 목적으로 회사의 위험관리정책에 따라 파생상품계약을 체결하였습니다. 파생상품의 내용은 회사의 2021년도 사업보고서 [Ⅱ.사업의 내용 5. 위험관리 및 파생상품거래]를 참조하시기 바랍니다.