두산건설 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

두산건설 주식회사(이하 "당사" 또는 "회사")는 건설업을 사업목적으로 하여 1976년 4월 7일에 설립되었습니다. 1996년 1월 30일에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였으며, 2020년 3월 24일 상장폐지되었습니다. 당사의 당분기말 현재 자본금은 261,885백만원입니다.

당사는 영업경쟁력 및 경영효율성 제고를 통한 주주가치의 극대화를 위하여 2004년 4월 30일을 합병기일로 고려산업개발 주식회사를 법률상 존속회사로 하고 두산건설주식회사를 피합병회사로 하는 합병을 하였으며, 2004년 5월 6일 합병회사의 상호를두산산업개발 주식회사로 하는 합병등기를 하였습니다. 또한 당사는 2004년에 100%출자회사인 두산기업주식회사를 소규모합병절차에 의하여 흡수합병하였습니다.

한편, 당사는 2006년 12월 21일자로 주력사업인 건설업으로의 역량 집중 및 재무구조의 개선을 목적으로 당사의 레져사업부문과 레미콘사업부문에 대한 물적분할을 실시하여 두산큐벡스 주식회사 및 주식회사 렉스콘을 설립하였으며, 2007년 3월 16일에 개최된 정기주주총회에서 당사의 상호를 두산산업개발 주식회사에서 두산건설 주식회사로 변경하였습니다.

또한 당사는 사업 포트폴리오 개선 및 경영 효율성 제고를 통한 주주가치의 극대화를위하여 2010년 11월 1일을 합병기일로 두산건설 주식회사를 법률상 존속회사로 하고 두산메카텍 주식회사를 피합병회사로 하는 합병을 하였으며, 2013년 4월 17일자로 두산에너빌리티 주식회사의 HRSG(Heat Recovery Steam Generator, 배열회수보일러) 사업부를 양수하였습니다.

당사는 2014년 1월 14일자로 종속기업인 주식회사 렉스콘을 소규모합병절차에 의하여 흡수합병한 뒤, 2015년 6월 30일 및 8월 4일 기준으로 5개의 렉스콘 공장을 매각하였고 나머지 1개 공장은 전기 이전에 매각하였습니다. 또한, 전기 이전에 골프장, 콘도 사업을 영위하고 있는 종속기업인 두산큐벡스 주식회사를 매각하였으며, 2016년 6월 29일 및 2016년 8월 17일 기준으로 당사의 CPE(Chemical Process Equipment)사업부와 HRSG(Heat Recovery Steam Generator)사업부를 두산메카텍 주식회사및 General Electric International (Benelux) B.V. 에 매각하였습니다.

당사는 2017년 6월 30일자로 소유자산인 창원1공장을 물적분할하여 밸류웍스 주식회사를 신설하였으며, 분할에 따라 배정되는 신주 중 종류주식 전부(39.1%)를 두산메카텍 주식회사에 매도하였습니다.

당사는 2020년 2월 7일자 임시주주총회를 통해 두산에너빌리티 주식회사와의 주식의 포괄적 교환을 결정하여 3월 10일자 주식교환을 완료하였으며, 3월 24일자 상장폐지를 완료하였습니다. 또한 자기주식 11,321,272주(주식의 포괄적 교환에 대한 반대주주의 주식매수청구권 행사로 인하여 당사가 취득한 자기주식 8,054,054주 포함)를 두산에너빌리티 주식회사에 처분하였습니다.

당사는 2020년 6월 15일자로 당사가 소유하고 있는 일부 담보부 채권 등의 자산 및 이와 관련된 부채, 계약을 물적분할하여 밸류그로스 주식회사를 신설하였으며, 분할 에 따라 배정되는 신주 중 종류주식 전부(30.5%)를 두산큐벡스 주식회사에게 매도하였습니다.

또한 당사는 2020년 12월 4일자로 사업의 전문성을 제고하고 경영의 효율성을 강화하는 것을 목적으로 밸류웍스 주식회사 및 Doosan Heavy Industry Vietnam Haiph-ong Co., Ltd.에 대한 투자사업부문을 인적분할하여 두산메카텍 주식회사에게 이전하였습니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주	전환상환우선주	합 계

주식수	지분율	주식수	지분율	주식수	지분율

더제니스홀딩스	264,620,809주	54.78%	5,649,462주	27.29%	270,270,271주	53.65%

두산에너빌리티	218,450,678주	45.22%	15,049,293주	72.71%	233,499,971주	46.35%

계	483,071,487주	100.00%	20,698,755주	100.00%	503,770,242주	100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 요약분기재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

(1) 요약분기재무제표 작성기준

당사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2026년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 앞으로 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 요약분기재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다

(2) 회계정책과 공시의 변경

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품 '및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호 '금융상품 '및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다. ㆍ금융자산 및 금융부채의 인식 및 제거 요건에 대한 명확화. 특히 금융부채는 결제일에 제거되나, 특정 요건을 충족하는 경우 전자지급시스템을 이용하여 결제되는 금융부채를 결제일 이전에 제거하는 것이 허용되는 회계정책 선택을 도입함ㆍESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침ㆍ비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함ㆍ우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입이 개정사항이 회사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

ㆍ기업회계기준서 제1110호 '재무제표': 사실상의 대리인 결정

ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

이 개정사항이 회사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약자연에 의존하는 전력과 관련된 계약에 대한 기업회계기준서 제1109호 및 제1107호 개정사항이 공표되었으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. ㆍ적용범위 내 계약에 대한 '자가 사용(own-use)' 요건의 적용을 명확히 함ㆍ적용범위 내 계약에 대한 현금흐름위험회피 관계의 현금흐름위험회피대상항목 지정 요건을 개정ㆍ투자자가 이러한 계약이 기업의 재무성과 및 현금흐름에 미치는 영향을 이해할 수 있도록 새로운 공시 요건을 추가이 개정사항이 회사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 요약분기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표표시'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다. 기업회계기준서 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2027년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 기업이 기업회계기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.

① 손익계산서 표시 등 변경기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다. 기업은 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 기업이 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다. 이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 기업회계기준서 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 기업회계기준서 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.또한, 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 기업이 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.

② 경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입기업회계기준서 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 기업회계기준서 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다. 경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 기업회계기준서 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과 등을 공시하여야 합니다. ③ 현금흐름 분류 등 변경한편, 기업회계기준서 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.

회사는 현재 개정사항이 주요 재무제표와 재무제표 주석에 미칠 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 적용이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

3. 중요한 회계적 추정 및 가정

중간재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

당사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다.

재무위험관리활동은 주로 회계팀에서 주관하고 있으며 관련 부서와의 긴밀한 협조 하에 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다. 또한, 당사는 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비와 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험에서 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

당사의 재무위험관리정책은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 정책과 동일합니다.

5. 사용제한 금융상품

당분기말과 전기말 현재 당사의 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말	제한내용

현금및현금성자산	200,858	200,856	보증금 질권 등

단기금융상품	5,749,200	5,749,200	B2B관련 질권 등

장기금융상품	509,000	509,000	당좌개설보증금 및 보증금질권

합계	6,459,058	6,459,056

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동	매출채권	1,216,272,465	(655,888,355)	560,384,110	1,159,239,706	(672,442,159)	486,797,547

계약자산	136,864,535	(19,646,269)	117,218,266	265,675,522	(19,646,269)	246,029,253

소계	1,353,137,000	(675,534,624)	677,602,376	1,424,915,228	(692,088,428)	732,826,800

비유동	매출채권(주1)	10,335,289	(53,120)	10,282,169	10,217,825	(53,120)	10,164,705

소계	10,335,289	(53,120)	10,282,169	10,217,825	(53,120)	10,164,705

합계	1,363,472,289	(675,587,744)	687,884,545	1,435,133,053	(692,141,548)	742,991,505

(주1) 상기 매출채권의 채권액에는 당분기말 현재가치할인차금 1,209백만원(전기말 1,321백만원)이 차감되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동	미수금	72,711,011	(45,117,213)	27,593,798	74,632,521	(48,631,554)	26,000,967

단기대여금	53,519,762	-	53,519,762	36,994,021	-	36,994,021

미수수익	90,919,584	(64,542,606)	26,376,978	90,529,254	(64,542,606)	25,986,648

보증금	5,430,129	-	5,430,129	5,384,881	-	5,384,881

소계	222,580,486	(109,659,819)	112,920,667	207,540,677	(113,174,160)	94,366,517

비유동	장기대여금(주1)	1,047,712,402	(682,070,606)	365,641,796	1,052,812,434	(685,716,794)	367,095,640

보증금(주2)	55,626,963	(180,661)	55,446,302	56,262,817	(180,661)	56,082,156

소계	1,103,339,365	(682,251,267)	421,088,098	1,109,075,251	(685,897,455)	423,177,796

합계	1,325,919,851	(791,911,086)	534,008,765	1,316,615,928	(799,071,615)	517,544,313

(주1) 상기 장기대여금의 채권액에는 당분기말 현재가치할인차금 55,988백만원(전기말 57,169백만원)이 차감되어 있습니다.

(주2) 상기 보증금의 채권액에는 당분기말 현재가치할인차금 4,657백만원(전기말 4,991백만원)이 차감되어 있습니다.

(3) 당분기 중 당사의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니

다.

(단위: 천원)

계정과목	기초	설정	제각	대체	당분기말

매출채권(비유동포함)	672,495,279	-	(16,553,804)	-	655,941,475

계약자산	19,646,269	-	-	-	19,646,269

미수금	48,631,554	(6,744)	(3,507,597)	-	45,117,213

장기대여금	685,716,794	(67,975)	(6,769,905)	3,191,693	682,070,606

기타	64,723,267	-	-	-	64,723,267

합 계	1,491,213,163	(74,719)	(26,831,306)	3,191,693	1,467,498,831

당사는 부도 및 파산 등 손상 징후가 개별적으로 식별가능하거나 개별 프로젝트 단위로 현금흐름 추정이 가능한 채권은 개별적으로 대손충당금을 설정하는 반면, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 연령분석 및 대손경험률에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비 및 기타영업외비용에 포함되어 있습니다.

7. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	503,066	-	503,066	1,136,324	-	1,136,324

미완성주택	20,135,259	-	20,135,259	66,276,653	-	66,276,653

합계	20,638,325	-	20,638,325	67,412,977	-	67,412,977

당분기 및 전기 중 매출원가에 가산(차감)한 재고자산평가손실(환입) 금액은 없습니다.

8. 장기투자증권

당분기말과 전기말 현재 당사의 장기투자증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산(주1)	65,473,481	65,470,122

(주1) 상기 유가증권 중 일부는 해당 회사의 프로젝트 파이낸싱 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석32 참조)

9. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말① 금융자산(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당분기손익-공정가치측정 금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	182,714,431	-	182,714,431	(주3)

단기금융상품	5,749,200	-	5,749,200	(주3)

매출채권	560,384,111	-	560,384,111	(주3)

미수금	27,593,798	-	27,593,798	(주3)

단기대여금	53,519,762	-	53,519,762	(주3)

미수수익(주1)	26,376,978	-	26,376,978	(주3)

장기금융상품	509,000	-	509,000	(주3)

장기투자증권	-	65,473,481	65,473,481	65,473,481

장기대여금	365,641,797	-	365,641,797	(주3)

장기매출채권	10,282,169	-	10,282,169	(주3)

보증금(주1,2)	60,876,430	-	60,876,430	(주3)

합계	1,293,647,676	65,473,481	1,359,121,157

(주1) 재무상태표상 기타금융자산 중 일부로 포함되어 있습니다.

(주2) 재무상태표상 기타장기금융자산 중 일부로 포함되어 있습니다

(주3) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 금융부채(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당분기손익-공정가치측정 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무	248,033,971	-	248,033,971	(주3)

단기차입금	82,641,323	-	82,641,323	(주3)

유동화채무	158,522,437	-	158,522,437	(주3)

유동성장기부채	2,000,000	-	2,000,000	(주3)

미지급금	51,243,486	-	51,243,486	(주3)

미지급비용	59,459,785	-	59,459,785	(주3)

예수보증금(주1)	4,601,129	-	4,601,129	(주3)

임대보증금(주1)	2,150,596	-	2,150,596	(주3)

유동성전환사채	43,477,578	-	43,477,578	(주3)

장기차입금	666,667	-	666,667	(주3)

장기유동화채무	111,773,726	-	111,773,726	(주3)

파생상품평가부채	-	3,221,329	3,221,329	3,221,329

장기임대보증금(주2)	3,891,016	-	3,891,016	(주3)

금융보증부채(주1)	18,890,431	-	18,890,431	(주3)

리스부채	24,358,219	-	24,358,219	(주4)

합계	811,710,364	3,221,329	814,931,693

(주1) 재무상태표상 기타금융부채 중 일부로 포함되어 있습니다

(주2) 재무상태표상 기타장기금융부채 중 일부로 포함되어 있습니다.

(주3) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다

(주4) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 전기말① 금융자산(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당분기손익-공정가치측정 금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	155,302,241	-	155,302,241	(주3)

단기금융상품	5,749,200	-	5,749,200	(주3)

매출채권	486,797,547	-	486,797,547	(주3)

미수금	26,000,968	-	26,000,968	(주3)

단기대여금	36,994,021	-	36,994,021	(주3)

미수수익(주1)	25,986,648	-	25,986,648	(주3)

장기금융상품	509,000	-	509,000	(주3)

장기투자증권	-	65,470,122	65,470,122	65,470,122

장기대여금	367,095,640	-	367,095,640	(주3)

장기매출채권	10,164,704	-	10,164,704	(주3)

보증금(주1,2)	61,467,036	-	61,467,036	(주3)

합계	1,176,067,005	65,470,122	1,241,537,127

(주1) 재무상태표상 기타금융자산 중 일부로 포함되어 있습니다.

(주2) 재무상태표상 기타장기금융자산 중 일부로 포함되어 있습니다

(주3) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 금융부채(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당분기손익-공정가치측정 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무	284,888,483	-	284,888,483	(주3)

단기차입금	102,493,579	-	102,493,579	(주3)

유동화채무	229,571,729	-	229,571,729	(주3)

유동성장기부채	2,000,000	-	2,000,000	(주3)

미지급금	37,304,584	-	37,304,584	(주3)

미지급비용	109,526,197	-	109,526,197	(주3)

예수보증금(주1)	4,601,129	-	4,601,129	(주3)

임대보증금(주1)	2,150,596	-	2,150,596	(주3)

유동성전환사채	42,862,004	-	42,862,004	(주3)

장기차입금	1,166,667	-	1,166,667	(주3)

장기유동화채무	90,142,575	-	90,142,575	(주3)

파생상품평가부채	-	3,221,329	3,221,329	3,221,329

장기임대보증금(주2)	3,720,960	-	3,720,960	(주3)

금융보증부채(주1)	21,540,236	-	21,540,236	(주3)

리스부채	25,739,371	-	25,739,371	(주4)

합계	957,708,110	3,221,329	960,929,439

(주1) 재무상태표상 기타금융부채 중 일부로 포함되어 있습니다

(주2) 재무상태표상 기타장기금융부채 중 일부로 포함되어 있습니다.

(주3) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(주4) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 금융상품의 공정가치 서열체계

당분기말 현재 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의수준은다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	12,121	-	65,461,360	65,473,481

금융부채:

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	3,221,329	3,221,329

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,762	-	65,461,360	65,470,122

금융부채:

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	3,221,329	3,221,329

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계 수준3에 포함되는 금융상품의 장부금액변동은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	기초	총포괄손익	매입	매도(결제)	기말

당분기손익	기타포괄손익

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	65,461,360	-	-	-	-	65,461,360

금융부채:

당기손익-공정가치 측정 금융부채	3,221,329	-	-	-	-	3,221,329

② 전기말(단위: 천원)

구 분	기초	총포괄손익	매입	매도(결제)	기말

당분기손익	기타포괄손익

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	63,846,825	1,061,966	-	774,569	(222,000)	65,461,360

금융부채:

당기손익-공정가치 측정 금융부채	3,352,812	(131,483)	-	-	-	3,221,329

(4) 당분기 및 전분기 중 인식한 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	이자수익(비용)	배당금수익	평가손익	환변동손익	환입(손상)	금융보증손익

금융자산:

상각후원가 측정 금융자산	1,271,345	-	-	75,221	1,742,586	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	428,383	3,359	-	-	-

합계	1,271,345	428,383	3,359	75,221	1,742,586	-

금융부채:

상각후원가 측정 금융부채	(12,291,652)	-	-	(493,646)	-	-

기타금융부채	-	-	-	-	-	(219,792)

합계	(12,291,652)	-	-	(493,646)	-	(219,792)

② 전분기(단위: 천원)

구분	이자수익(비용)	평가손익	환변동손익	환입(손상)	금융보증손익

금융자산:

상각후원가 측정 금융자산	1,947,154	-	(6,158)	942,021	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	11,727	-	-	-

합계	1,947,154	11,727	(6,158)	942,021	-

금융부채:

상각후원가 측정 금융부채	(8,421,040)	-	(83,079)	-	(44,164)

합계	(8,421,040)	-	(83,079)	-	(44,164)

10. 기타자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급비용	29,159,558	18,608,518

선급금	50,133,485	43,136,034

합계	79,293,043	61,744,552

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기선급비용	3,048,559	1,112,877

기타비유동자산	3,550	3,550

합계	3,052,109	1,116,427

11. 종속기업 및 관계기업투자

당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원

종 목	소재국가	지분율	당분기말	전기말

종속기업	밸류그로스	한국	74.75%	54,631,090	54,631,090

서부도시철도	한국	100.00%	10,000	10,000

뉴스타트디엠제칠차	한국	-	-	-

디엠베스트제십차	한국	-	-	-

뉴스타트디엠제팔차	한국	-	-	-

굿이너프제일차	한국	-	-	-

제니스센트럴계양	한국	-	-	-

제니스시티제일차(주2)	한국	-	-	-

와이케이마린제이차	한국	-	-	-

디에스퍼스트제이차(주2)	한국	-	-	-

나이스에스에프(주2)	한국	-	-	-

와이케이카멜제사차(주2)	한국	-	-	-

와이케이카멜제삼차(주2)	한국	-	-	-

와이케이카멜제오차(주2)	한국	-	-	-

와이케이지비제이차(주1)	한국	-	-	-

와이케이지비제일차(주1)	한국	-	-	-

뉴센트럴디에스제일차(주2)	한국	-	-	-

소계	54,641,090	54,641,090

관계기업	신분당선(주3)	한국	29.03%	-	-

경기철도(주3,4)	한국	6.98%	-	-

네오트랜스	한국	42.86%	42,860	42,860

새서울철도(주3,4)	한국	13.76%	8,793,650	8,793,650

KIAMCO 경기철도투자사모특별자산투자신탁(주3)	한국	35.78%	-	-

인천연료전지(주3)	한국	20.00%	4,700,000	4,700,000

빛고을에코에너지(주3)	한국	21.75%	3,480,000	3,480,000

대구남부순환도로	한국	21.18%	-	-

소계	17,016,510	17,016,510

합계	71,657,600	71,657,600

(주1) 당분기 중 해당 연결구조화기업으로부터의 신규 차입으로 인하여 연결대상 종속기업으로 분류되었습니다.

(주2) 전기 중 해당 연결구조화기업으로부터의 신규 차입으로 인하여 연결대상 종속기업으로 분류되었습니다.

(주3) 해당회사의 프로젝트파이낸싱에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석32 참조).

(주4) 피투자기업에 대한 직접지분율이 20% 미만이나, 피투자기업의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

12. 유형자산

당분기와 전분기 중 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	13,936,267	9,838,821

취득/자본적지출	351,095	271,147

처분	(2,893)	(54,228)

감가상각	(384,574)	(354,335)

기말장부금액	13,899,895	9,701,405

- 취득원가	18,659,150	17,966,870

- 감가상각누계액(손상차손누계액 포함)	(9,239,724)	(8,321,359)

- 재평가손익누계액	4,480,469	55,894

한편, 당사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부금액은 3,880백만원 입니다.또한, 당분기말 현재 토지의 공정가치는 매각자산을 제외하고 전기말 재평가금액과 유의적인 차이가 없습니다.

13. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 당사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	7,543,596	9,044,976

취득/자본적지출	34,400	65,980

감가상각	(401,895)	(404,101)

기말장부금액	7,176,101	8,706,855

- 취득원가	35,588,549	35,503,403

- 상각누계액(손상차손누계액 포함)	(28,412,448)	(26,796,548)

(2) 상기 기타의무형자산 중 내용연수가 비한정인 회원권의 보고기간종료일 현재 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

회원권	4,329,616	4,329,616

(3) 당분기와 전분기 중 당사가 당분기 비용으로 인식한 연구와 개발 지출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

연구개발비	2,622,660	2,721,139

14. 리스

(1) 당분기와 전분기 중 당사의 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	건물	기계장치	기타유형자산	합 계

기초장부금액	10,515,782	-	995,775	11,511,557

취득	1,397,889	-	343,862	1,741,751

계약변경	64,197	-	9,095	73,292

계약해지	(4,506)	-	(3,865)	(8,371)

감가상각	(1,549,638)	-	(153,483)	(1,703,121)

기말장부금액	10,423,724	-	1,191,384	11,615,108

- 취득원가	38,721,688	10,723,513	2,616,292	52,061,493

- 감가상각누계액	(28,297,964)	(10,723,513)	(1,424,908)	(40,446,385)

② 전분기(단위: 천원)

구분	건물	기계장치	기타유형자산	합 계

기초장부금액	14,613,109	1,354,827	1,056,046	17,023,982

취득	488,717	-	40,200	528,917

계약해지	66,737	-	-	66,737

감가상각	(1,415,077)	(883,885)	(122,567)	(2,421,529)

기말장부금액	13,753,486	470,942	973,679	15,198,107

- 취득원가	39,675,336	10,723,513	2,310,475	52,709,324

- 감가상각누계액	(25,921,850)	(10,252,571)	(1,336,796)	(37,511,217)

(2) 당분기와 전분기 현재 당사의 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	25,739,371	36,052,327

리스료의 지급	(3,781,615)	(4,698,106)

리스자산의 취득	1,741,751	595,654

계약변경	73,291	-

계약해지	(5,493)	-

이자비용	590,914	786,591

기말장부금액	24,358,219	32,736,466

(3) 당분기와 전분기 중 당사의 계정과목별 사용권자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	808,864	1,408,980

판매비와관리비	894,257	1,012,549

합 계	1,703,121	2,421,529

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사의 리스부채 만기는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

과 목	계약상 명목현금흐름

1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과	합 계

리스부채	13,797,221	12,126,615	823,632	-	26,747,469

② 전기말(단위: 천원)

과 목	계약상 명목현금흐름

1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과	합 계

리스부채	14,199,882	12,321,602	11,116,660	-	37,638,144

(5) 당분기와 전분기 중 당사의 사용권자산에 포함되지 않는 단기리스 및 소액자산리스에서 발생한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	2,049,124	2,619,828

판매비와관리비	13,457	13,000

합 계	2,062,581	2,632,828

15. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 당사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	10,140,211	13,094,163

감가상각	(1,035,714)	(1,112,297)

기말장부금액	9,104,497	11,981,866

- 취득원가	35,579,659	31,662,644

- 감가상각누계액	(26,475,162)	(19,680,778)

(2) 당사의 투자부동산과 관련하여 발생한 당분기 임대수익은 1,453백만원(전분기 : 1,657백만원), 임대매출원가는 1,640백만원(전분기 : 1,789백만원)입니다.

16. 사채 및 차입금 등

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채종류	액면이자율(%)	금액

당분기말	전기말

전환사채	8	45,000,000	45,000,000

사채할인발행차금	(246,157)	(345,687)

전환권조정계정	(1,276,265)	(1,792,308)

소계	43,477,578	42,862,005

차감 : 유동성전환사채	(43,477,578)	(42,862,005)

차감 계	-	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금(유동성 포함) 내역은 다음과 같습니다.

① 단기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	금액

당분기말	전기말

원화차입금	농협은행	7.05	500,000	500,000

아이엠뱅크	6.09	1,000,000	1,000,000

하나은행	5.55	2,000,000	2,000,000

기업은행	9.58	-	8,000,000

우리은행	5.72	1,000,000	1,000,000

신영증권	8.70	-	5,000,000

신영증권	8.50	16,800,000	13,800,000

신영증권	8.20	-	10,000,000

신영증권	8.00	8,000,000	8,000,000

신영증권	7.80	10,000,000	10,000,000

유진투자증권	7.80	5,000,000	5,000,000

신영증권	7.60	3,000,000	-

대한저축은행외5곳	6.30	7,561,394	9,181,250

건설공제조합	1.13	27,779,929	29,012,329

합계	82,641,323	102,493,579

② 장기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	차입기간	금액

당분기말	전기말

원화차입금	부산은행	7.19	2024.07.16~2027.07.16	2,666,667	3,166,667

소계	2,666,667	3,166,667

차감: 유동성 대체	(2,000,000)	(2,000,000)

차감 계	666,667	1,166,667

(3) 당사는 장래에 회수할 공사대금 등을 유동화회사에 양도하였으며 유동화회사는 양수자산을 근거로 유동화증권을 발행하는 형식으로 자산유동화를 실시하였는 바, 당분기와 전기 중 유동화채무의 증감내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	324,619,922	176,335,005

발 생 액	52,200,000	255,964,595

지 급 액	(102,634,642)	(107,679,678)

기말잔액	274,185,280	324,619,922

차감 : 현재가치할인차금	(3,889,117)	(4,905,618)

차감 계	270,296,163	319,714,303

(4) 상기 유동화채무와 관련한 주요약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	신탁원본액	기간	할인율(%)

관공사 유동화	20,500,000	2026.01.22~2026.04.21	7.9

관공사 유동화	25,200,000	2026.02.12~2026.05.12	7.9

관공사 유동화	23,900,000	2026.03.19~2026.06.16	7.9

용인삼가/인정프린스 유동화	30,000,000	2024.07.31~2026.11.30	8

작전동재개발 유동화	44,000,000	2024.11.28~2026.11.28	6

우암2재개발 유동화	60,000,000	2025.02.28~2026.06.30	6

삼산대보/신사1구역 유동화	30,000,000	2025.04.29~2027.02.28	8

진해대야 유동화	80,000,000	2025.09.30~2028.04.30	8

부개4 유동화	50,000,000	2026.01.28~2028.03.28	7

상기 유동화채무의 신탁원본액은 유동화채무 최초 발생액으로 재무상태표상 장부금액과 차이가 있습니다.

17. 순확정급여부채

당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있고 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도하의 퇴직급여채무와 관련하여 당사의 재무상태표에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	85,055,617	83,897,160

사외적립자산의 공정가치(주1)	(60,610,594)	(60,890,005)

순확정급여부채	24,445,023	23,007,155

(주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 54백만원(전기말: 54백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,988,182	1,756,078

순이자비용(이자비용 - 기대수익)	1,122,188	85,789

합 계	3,110,370	1,841,867

18. 매입채무 및 기타금융부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	매입채무(주1)	248,033,971	284,888,483

미지급금	51,243,486	37,304,584

미지급비용	59,459,785	109,526,197

단기임대보증금	2,150,596	2,150,596

금융보증부채	18,890,431	21,540,236

리스부채	12,876,769	12,350,560

차감: 현재가치할인차금(리스부채)	(748,942)	(738,742)

예수보증금	4,601,129	4,601,129

소계	396,507,225	471,623,043

비유동부채	장기임대보증금	3,891,016	3,720,960

리스부채	13,870,700	16,169,712

차감: 현재가치할인차금(리스부채)	(1,640,308)	(2,042,159)

소계	16,121,408	17,848,513

합계	412,628,633	489,471,556

(주1) 매입채무는 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 60일 내외입니다. 당사의 공급자금융약정에 포함된 매입채무도 포함됩니다.

(2) 당사는 몇몇 공급자들과 공급자금융약정을 체결하였습니다. 약정에 참여하는 것은 공급자들의 재량에 따라 결정됩니다. 공급자금융약정에 참여하는 공급자는 당사에 대한 채권을 금융제공자로부터 조기에 지급받을 수 있습니다. 공급자가 조기지급을 선택한 경우 공급자는 당사가 아닌 금융제공자에 수수료를 지급합니다. 금융제공자가 채권 대금을 지급하기 위해서 당사가 물품을 수령하거나 공급받고 대금 청구서를 승인해야 합니다. 대금 지급기일 이전에 금융제공자는 공급자에 대금을 지급합니다. 모든 경우, 당사는 위에서 설명한 원래 대금 지급기일에 맞춰 금융제공자에 대금을 지급하여 채무를 결제합니다. 당사의 통상적인 채무 지급기일은 60일이며, 당사의 공급자 금융약정에 해당하는 채무도 포함됩니다. 공급자와의 대금 지급조건은 약정 때문에 재협상되지 않습니다. 당사는 금융제공자에 담보를 제공하지 않았습니다. 공급자금융약정에 따른 모든 매입채무는 재무상태표의 매입채무 및 기타금융부채에 포함되며 당분기말 현재 잔액 112,036백만원이고 공급자가 금융제공자로부터 조기에 지급받은 금액은 12,904백만원입니다. 당사의 공급자금융약정의 일부인 매입채무 장부금액의 유의적인 비현금변동은 없습니다.

19. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	13,976,516	12,148,346

20. 충당부채

당분기와 전분기 중 당사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	전입액	사용액	기타증감	기말	유동 부채	비유동 부채

하자보수충당부채	91,171,729	3,308,621	(1,980,568)	-	92,499,782	16,094,962	76,404,820

기타의 충당부채(주1)	74,849,733	473,853	(6,439,092)	(1,992,672)	66,891,822	26,217,933	40,673,889

공사손실충당부채	2,559,119	(488,827)	-	-	2,070,292	2,070,292	-

합계	168,580,581	3,293,647	(8,419,660)	(1,992,672)	161,461,896	44,383,187	117,078,709

(주1) 기타의 충당부채는 소송부채와 기타장기종업원급여 및 기타충당부채 등으로 구성되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	전입액	사용액	기타증감	기말	유동 부채	비유동 부채

하자보수충당부채	75,419,494	5,191,492	(1,643,117)	-	78,967,869	15,240,799	63,727,070

기타의 충당부채(주1)	64,236,766	-	-	(2,182,240)	62,054,526	31,770,588	30,283,938

공사손실충당부채	5,882,145	(1,106,394)	-	-	4,775,751	4,775,751	-

합계	145,538,405	4,085,098	(1,643,117)	(2,182,240)	145,798,146	51,787,138	94,011,008

(주1) 기타의 충당부채는 소송부채와 기타장기종업원급여 및 기타충당부채 등으로 구성되어 있습니다.

21. 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가잉여금	3,537,114	3,537,114

22. 결손금

당분기말 및 전기말 현재 당사의 결손금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	8,111,025	8,111,025

미처리결손금	(458,275,796)	(478,567,910)

합계	(450,164,771)	(470,456,885)

(주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.

23. 부문별 정보

당사는 사업단위에 대한 구분으로서 건축, 토목 및 기타 사업부문과 이와는 별도로 이들 사업부문에 대한 공통 관리 및 영업 활동과 연구개발 활동을 수행하는 지원부문이 있습니다. 상기의 각 사업단위별 주요 재화 또는 용역은 다음과 같습니다.

영업부문	재화 또는 용역

건축	아파트, 주상복합, 상업용, 주거용 건물 및 공장건물 등

토목	도로, 교량, 철도, 항만 등

기타	임대업 등

(1) 당분기와 전분기 중 당사의 부문별 손익정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	매출액	감가상각비	무형자산상각비	영업이익(손실)	분기순이익(손실)

건축	288,780,763	710,234	2,721	29,995,950	18,117,366

토목	68,848,519	302,438	-	360,141	(4,668,866)

기타	1,771,977	2,110,737	399,174	(394,275)	6,843,615

합계	359,401,259	3,123,409	401,895	29,961,816	20,292,115

(전분기)

(단위: 천원)

구분	매출액	감가상각비	무형자산상각비	영업이익(손실)	분기순이익(손실)

건축	355,312,126	1,378,145	7,214	12,067,977	6,213,420

토목	68,286,070	211,176	-	(1,047,789)	(4,863,014)

기타	1,210,170	2,298,839	396,887	(2,818,448)	(381,652)

합계	424,808,366	3,888,160	404,101	8,201,740	968,754

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

건축	1,163,875,139	903,588,704	1,270,980,073	928,360,075

토목	217,556,143	124,658,946	187,541,197	109,486,300

기타	486,254,977	521,751,208	449,018,456	572,298,067

합계	1,867,686,259	1,549,998,858	1,907,539,726	1,610,144,442

24. 수익(1) 수익의 구분

당분기와 전분기 중 당사의 주요 지리적 시장과 수익인식시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	건 축	토 목	기 타	합 계

주요지리적시장

국내	288,564,014	68,848,519	1,988,726	359,401,259

아시아	-	-	-	-

합 계	288,564,014	68,848,519	1,988,726	359,401,259

수익인식시기

한시점에 이전되는 재화	52,687,211	-	124,947	52,812,158

기간에 걸쳐 이전되는 용역	235,876,803	68,848,519	1,863,779	306,589,101

합 계	288,564,014	68,848,519	1,988,726	359,401,259

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	건 축	토 목	기 타	합 계

주요지리적시장

국내	355,219,454	68,286,070	1,210,170	424,715,694

아시아	92,672	-	-	92,672

합 계	355,312,126	68,286,070	1,210,170	424,808,366

수익인식시기

한시점에 이전되는 재화	3,426,166	-	90,720	3,516,886

기간에 걸쳐 이전되는 용역	351,885,960	68,286,070	1,119,450	421,291,480

합 계	355,312,126	68,286,070	1,210,170	424,808,366

(2) 계약 잔액

당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	570,666,279	496,962,251

계약자산	117,218,266	246,029,253

계약부채	485,482,285	425,029,319

계약자산은 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구 시 수취채권으로 대체 됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 건설계약 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체되며, 기초 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익은 142,664백만원 입니다.

(3) 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무에 배분된 거래가격 변동내역

1) 당분기 및 전분기 중 공사도급계약의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액	공사매출	기말잔액

건 축	8,103,080,060	51,858,162	235,876,803	7,919,061,419

토 목	2,134,691,098	8,687,526	68,700,268	2,074,678,356

합 계	10,237,771,158	60,545,688	304,577,071	9,993,739,775

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액	공사매출	기말잔액

건 축	7,812,849,924	50,168,953	351,885,960	7,511,132,917

토 목	2,049,684,998	(9,194,131)	65,133,459	1,975,357,408

합 계	9,862,534,922	40,974,822	417,019,419	9,486,490,325

2) 예상공사손실은 공사손실충당부채에 당분기말 현재 2,070백만원 계상되어 있으며, 전기말 현재 2,559백만원이 계상되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당분기와 미래기간의 손익 및 계약자산(부채)에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	공사손실충당부채	추정총계약수익변동	추정총계약원가변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	미(초과)청구공사변동

건 축	-	51,796,511	28,691,442	9,501,287	13,603,782	9,501,287

토 목	2,070,292	8,687,526	8,236,367	447,880	3,279	447,880

합 계	2,070,292	60,484,037	36,927,809	9,949,167	13,607,061	9,949,167

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	공사손실충당부채	추정총계약수익변동	추정총계약원가변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	미(초과)청구공사변동

건 축	118,160	45,934,524	51,700,478	(5,162,314)	(603,640)	(5,162,314)

토 목	4,657,591	105,869	103,288	2,328	253	2,328

합 계	4,775,751	46,040,393	51,803,766	(5,159,986)	(603,387)	(5,159,986)

당분기와 미래손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	계약일	종료일(예정)(주1)	진행률(%)	계약자산	매출채권

총 액	대손충당금	총 액	대손충당금

청주운천APT	2019-12-30	2029-02-28	7.11	11,647,507	-	-	-

구미중앙숲지주	2024-02-27	2029-05-31	3.19	-	-	-	-

강화2지주택	2024-06-17	2028-03-15	19.01	-	-	-	-

대야주택재개발	2024-08-30	2029-01-08	9.19	-	-	-	-

송림3구역	2019-12-23	2026-01-26	96.21	-	-	40,334,790	-

구포7공동주택지주택	2024-08-09	2029-04-30	2.95	-	-	-	-

원주원동남산재개발	2021-06-30	2026-03-05	100	-	-	26,831,143	-

칠곡경대병원아파트	2023-11-10	2027-06-30	41.45	-	-	21,282,557	-

천안청당APT	2005-09-01	2029-01-30	3.56	1,833,544	-	6,532,713	-

남양주센트럴N49	2024-12-18	2029-05-31	10.94	2,605,112	-	-	-

작전동재개발	2018-12-27	2027-05-31	58.01	-	-	-	-

부개4주택재개발	2024-12-26	2028-09-30	10.90	-	-	-	-

도화4구역재개발	2023-12-06	2028-10-30	11.90	-	-	13,703,273	-

남부내륙8-1공구	2025-12-29	2031-12-31	0.23	444,969	-	-	-

인덕원동탄11공구	2023-12-22	2028-11-24	13.39	8,024,527	-	-	-

수원영화APT	2022-12-28	2028-08-31	8.55	5,542,753	-	-	-

삼산대보APT	2021-12-30	2028-04-28	26.12	-	-	-	-

광양중마주공지주택	2025-04-07	2028-08-03	4.16	-	-	-	-

청라연장4공구	2022-02-03	2028-12-31	56.01	6,849,509	-	-	-

함양창녕3공구	2017-06-28	2026-12-31	87.80	-	-	-	-

신가평전력구공사	2024-11-20	2028-05-03	18.32	-	-	-	-

영등포1-13	2020-11-26	2029-01-30	11.69	-	-	-	-

안산북수원1공구	2021-02-18	2027-12-31	51.09	-	-	316	-

용인삼가APT	2009-12-31	2027-03-31	60.02	8,014,719	-	33,152,356	-

인천발KTX	2020-12-18	2026-12-31	90.44	21,247,009	-	-	-

춘천연수원1	2014-02-28	2025-12-31	28.89	-	-	1,672,312	-

신림봉천터널	2010-10-05	2031-12-31	34.28	6,580,648	-	-	-

새만금전주8공구	2018-12-28	2026-04-30	98.00	-	-	-	-

청주북일남일도로	2017-01-24	2025-12-31	99.09	-	-	-	-

광주수박등조합	2023-04-05	2026-11-30	69.74	-	-	17,015,000	-

연곡현북도로	2024-07-04	2031-06-15	4.79	-	-	-	-

도림천빗물배수터널	2024-11-07	2030-01-06	4.85	-	-	-	-

이천문경9공구	2018-05-08	2025-09-30	100	-	-	-	-

강남중앙침례교회	2023-11-17	2027-06-15	25.59	-	-	-	-

경주시국도대체상구효현	2016-10-21	2024-12-31	100	-	-	-	-

평택오송철도3공구	2023-06-05	2028-06-04	28.40	666,181	-	2,400,000	-

개봉역림괄지주택	2023-03-25	2027-02-05	76.72	2,264,582	-	13,567,451	-

(주1) 당분기말 현재 물리적 공사는 완료되었으나, 정산 협의중인 계약이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	계약일	종료일(예정)(주1)	진행률(%)	계약자산	매출채권

총 액	대손충당금	총 액	대손충당금

우암2재개발	2021-12-23	2025-12-31	100	-	-	162,865,793	-

김해율하아파트개발형	2019-12-26	2025-02-11	100	53	-	10,800,000	-

청주운천APT	2019-12-30	2029-02-28	4.09	9,561,750	-	-	-

구미중앙숲지주	2024-02-27	2029-05-31	1.74	-	-	-	-

강화2지주택	2024-06-17	2028-03-15	10.65	-	-	-	-

여의구역	2019-12-30	2025-06-30	100	-	-	22,517,816	-

대야주택재개발	2024-08-30	2029-01-08	6.55	-	-	-	-

송림3구역	2019-12-23	2026-01-26	94.45	74,004,804	-	-	-

원주원동남산재개발	2021-06-30	2026-03-05	93.79	42,597,605	-	-	-

칠곡경대병원아파트	2023-11-10	2027-06-30	31.18	-	-	19,097,635	-

남양주센트럴N49	2024-12-24	2029-05-31	6.90	3,187,638	-	-	-

작전동재개발	2018-12-27	2027-05-31	44.68	-	-	-	-

구포7공동주택지주택	2024-08-09	2029-04-30	0.96	-	-	-	-

천안청당APT	2005-09-01	2029-01-30	1.95	3,624,253	-	-	-

부개4주택재개발	2024-12-26	2028-09-30	7.88	-	-	-	-

도화4구역재개발	2023-12-06	2028-10-30	9.37	1,885,645	-	8,105,423	-

인덕원동탄11공구	2023-12-22	2028-11-24	9.28	921,272	-	315,000	-

거제송정위브	2021-10-27	2025-09-29	100	-	-	77,568,105	-

수원영화APT	2022-12-28	2028-08-31	5.92	5,335,740	-	-	-

삼산대보APT	2021-12-30	2028-04-28	20.90	-	-	-	-

포항삼척철도17공구	2015-02-26	2024-12-31	100	-	-	-	-

광양중마주공지주택	2025-04-07	2028-08-03	2.13	-	-	-	-

건건동인정프린스	2019-12-30	2025-04-28	100	-	-	4,824,912	-

청라연장4공구	2022-02-03	2028-12-31	53.25	4,185,747	-	-	-

함양창녕3공구	2017-06-28	2026-12-28	84.11	3,966,423	-	-	-

신가평전력구공사	2024-11-20	2028-05-03	14.73	770,802	-	-	-

영등포1-13	2020-11-26	2029-01-30	9.24	-	-	-	-

안성성남6공구	2018-09-28	2025-04-05	100	0	-	-	-

안산북수원1공구	2021-02-18	2027-12-31	47.67	-	-	-	-

용인삼가APT	2009-12-31	2027-03-31	50.16	28,131,373	-	-	-

춘천연수원1	2014-02-28	2025-12-31	28.85	-	-	1,642,276	-

신사1구역	2020-03-31	2025-11-27	100	8,387	-	14,383,739	-

인천발KTX	2020-12-18	2026-12-31	87.76	11,578,971	-	3,672,000	-

미얀마TL	2019-06-25	2023-06-30	100	2,424,204	-	0	-

신림봉천터널	2010-10-05	2031-12-31	33.29	5,505,776	-	-	-

새만금전주8공구	2018-12-28	2026-04-30	95.90	-	-	-	-

용인동백지역주택조합	2021-12-01	2025-10-30	100	-	-	26,967,802	-

청주북일남일도로	2017-01-24	2025-12-31	98.42	-	-	-	-

광주수박등조합	2023-04-05	2026-05-31	62.39	3,239,893	-	18,433,000	-

안양삼신6차재건축	2022-07-31	2025-06-30	100	-	-	3,565,946	-

연곡현북도로	2024-07-04	2031-06-15	4.76	-	-	-	-

천안용곡지주택	2022-07-29	2025-10-27	100	-	-	2,635,147	-

이천문경9공구	2018-05-08	2025-09-30	99.28	-	-	-	-

강남중앙침례교회	2023-11-17	2027-06-15	21.82	-	-	-	-

울진읍남리아파트	2021-12-30	2025-04-30	100	-	-	-	-

경주시국도대체상구효현	2016-10-21	2024-12-31	99.59	-	-	-	-

부산양정주상복합신축	2020-12-31	2025-07-30	100	-	-	17,987,566	-

평택오송철도3공구	2023-06-05	2028-06-04	23.58	-	-	469,400	-

개봉역림괄지주택	2023-03-25	2026-12-08	62.78	3,238,709	-	7,349,930	-

보타닉논현하우스	2021-08-30	2025-01-31	100	-	-	27,197,859	-

(주1) 전기말 현재 물리적 공사는 완료되었으나, 정산 협의중인 계약이 포함되어 있습니다.

25. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 당사의 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	46,774,651	10,130,417

원재료 및 상품매입액	(959,264)	43,760,862

인건비	40,271,980	44,994,043

감가상각비 및 무형자산상각비	3,525,304	4,292,262

외주비	149,352,906	266,040,173

기타비용	90,473,865	47,388,870

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	329,439,442	416,606,627

26. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 당사의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	6,272,428	5,249,422

퇴직급여	481,242	426,531

지급수수료	3,128,175	4,838,137

감가상각비	170,543	168,823

무형자산상각비	401,895	404,102

광고선전비	2,470,140	3,866,975

복리후생비	1,147,562	2,535,543

여비교통비	218,939	305,737

임차료	72,902	70,826

사무실관리비	460,281	364,643

세금과공과	605,120	537,182

대손상각비(환입)	(477,135)	(112,117)

경상개발비	1,144,330	1,200,874

미분양자산관리비	64,519	55,525

하자보수비	425,697	1,192,242

사용권자산감가상각비	894,257	1,012,549

기타	662,641	620,439

합 계	18,143,536	22,737,433

27. 금융손익

당분기와 전분기 중 당사의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

Ⅰ. 금융수익:

이자수익	1,271,345	1,947,154

배당금수익	428,383	-

외환차익	108	144

외화환산이익	103,016	36,267

금융수익 합계	1,802,852	1,983,565

Ⅱ. 금융비용:

이자비용	12,291,652	8,421,040

외환차손	183	2,765

외화환산손실	521,366	122,882

금융보증비용	219,792	44,164

금융비용 합계	13,032,993	8,590,851

Ⅲ. 순금융비용(I-II)	(11,230,141)	(6,607,286)

28. 기타영업외수익과 기타영업외비용

당분기와 전분기 중 당사의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

Ⅰ. 기타영업외수익:

유형자산처분이익	699	7,084

장기투자증권평가이익	1,502	12,457

잡이익	722,633	460,349

소 계	724,834	479,890

Ⅱ. 기타영업외비용:

유형자산처분손실	2,891	53,261

기타의대손상각비(환입)	(1,265,451)	(829,905)

기부금	25,472	28,478

장기투자증권평가손실	(1,857)	730

기타비용전입액(환입)	238,330	15,554

리스계약관련손실	2,878	-

잡손실	572,370	1,583,868

소 계	(425,367)	851,986

차 감 계	1,150,201	(372,096)

29. 법인세비용

법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 예상 평균연간법인세율은 20%(전분기 21%)입니다.

30. 주당이익(1) 기본주당순이익

기본주당이익은 당사의 분기순이익을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당분기와 전분기 중 당사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	당분기	전분기

분기순이익	20,292,115	968,754

÷ 가중평균유통보통주식수(주1)	483,071,487	483,071,487

기본주당이익	42 원	2 원

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초발행주식수	483,071,487	483,071,487

가중평균유통보통주식수	483,071,487	483,071,487

(2) 희석주당순이익

회사가 발행한 잠재적보통주인 전환사채는 희석 효과가 없으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

31. 우발부채와 약정사항(1) PF 우발부채

1) 부동산 PF 종합요약표

당사는 당분기말에 PF와 관련한 총 281,432백만원(전기말 600,256백만원)의 신용보강을 제공하고 있으며, 이중 당사 단독 사업에 대한 금액은 246,113백만원(전기말 564,937백만원), 컨소시엄 참여 사업 중 당사분 대한 금액은 35,319백만원(전기말 35,319백만원)입니다.

전기말에는 우발부채로 계상되었으나, 당분기 중 충당부채로 전환된 금액 2,068백만원 입니다.

정비사업 및 기타사업과 관련한 PF 우발부채 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원) 구분 종류 보증한도 보증금액 대출잔액 당분기 만기 구분 전기 3개월 이내 3개월 초과6개월 이내 6개월 초과12개월 이내 1년 초과2년 이내 2년 초과3년 이내 3년초과 정비사업 브릿지론 - - - - - - - - - - 본PF - - - - - - - - - - 기타(주1) 41,036 41,036 41,036 - - 8,357 - 7,260 25,419 348,860 계 41,036 41,036 41,036 - - 8,357 - 7,260 25,419 348,860 기타사업 브릿지론 - - - - - - - - - - 본PF 154,400 116,582 106,800 - - - 35,000 - 71,800 117,800 기타(주2) 91,000 88,495 68,073 - - 68,073 - - - 68,073 계 245,400 205,077 174,873 - - 68,073 35,000 - 71,800 185,873 총계 286,436 246,113 215,909 - - 76,430 35,000 7,260 97,219 534,733 (주1) 당사의 고객인 재개발 및 재건축 조합의 사업비 대출을 위한 연대보증이 포함됩니다. (주2) 당사의 고객인 시행사의 부동산담보대출에 대한 연대보증이 포함됩니다. 사업(전체)> (단위: 백만원) 구분 종류 보증한도 보증금액 대출잔액 당분기 만기 구분 전기 3개월 이내 3개월 초과6개월 이내 6개월 초과12개월 이내 1년 초과2년 이내 2년 초과3년 이내 3년초과 정비사업 브릿지론 - - - - - - - - - - 본PF - - - - - - - - - - 기타(주1) 35,319 35,319 35,319 - - - - - 35,319 35,319 계 35,319 35,319 35,319 - - - - - 35,319 35,319 기타사업 브릿지론 - - - - - - - - - - 본PF - - - - - - - - - - 기타 - - - - - - - - - - 계 - - - - - - - - - - 총계 35,319 35,319 35,319 - - - - - 35,319 35,319 (주1) 당사의 고객인 재개발 및 재건축 조합의 사업비 대출을 위한 연대보증이 포함됩니다. 사업(당사)> (단위: 백만원) 구분 종류 보증한도 보증금액 대출잔액 당분기 만기 구분 전기 3개월 이내 3개월 초과6개월 이내 6개월 초과12개월 이내 1년 초과2년 이내 2년 초과3년 이내 3년초과 정비사업 브릿지론 - - - - - - - - - - 본PF - - - - - - - - - - 기타(주1) 35,319 35,319 35,319 - - - - - 35,319 35,319 계 35,319 35,319 35,319 - - - - - 35,319 35,319 기타사업 브릿지론 - - - - - - - - - - 본PF - - - - - - - - - - 기타 - - - - - - - - - - 계 - - - - - - - - - - 총계 35,319 35,319 35,319 - - - - - 35,319 35,319 (주1) 당사의 고객인 재개발 및 재건축 조합의 사업비 대출을 위한 연대보증이 포함됩니다. 2) 부동산 PF(대출) 보증 세부 내역 ① 당분기 말 현재 11건의 정비사업 관련 PF(대출) 보증 내역은 아래와 같습니다. PF 보증 관련 일부 약정에는 차주가 금융계약에 따라 지급하여야 할 금액을 지급하지 아니한 경우, 시공사 또는 차주에게 부도사유가 발생하는 경우, 시공사의 신용등급이 하락하는 경우 등이 발생시 76,355백만원(전기말 384,179백만원)의 기한이익상실 사유가 있습니다. PF 보증내역> (단위: 백만원) 사업지역 사업장구분 PF종류 신용보강종류 보증한도(전체) 부담률(당사) 보증금액(당사) 채무자 특수관계자여부 채권기관종류 대출잔액 대출기간 만기일 유형 책임준공약정금액 당분기 전기 경기도남양주시 공동주택 기타 연대보증 5,874 100% 5,874 덕소5B구역도시환경정비사업조합 - 은행 5,874 5,874 25.10~30.10 30.10.22 조합사업비대출 129,000 인천광역시 공동주택 기타 연대보증 4,329 100% 4,329 서림구역 주택재개발정비사업조합 - 은행 4,329 4,329 24.12~29.01 29.01.31 조합사업비대출 58,900 경기도광명시 공동주택 기타 연대보증 2,930 100% 2,930 소하동4구역 가로주택정비사업조합 - 은행 2,930 2,930 25.03~28.07 28.07.31 조합사업비대출 43,385 경기도성남시 공동주택 기타 연대보증 6,853 100% 6,853 성지궁전아파트주택재건축정비사업조합 - 은행 6,853 6,853 25.01~29.12 29.12.31 조합사업비대출 99,000 부산광역시 공동주택 기타 연대보증 5,831 100% 5,831 금곡2-1구역주택재개발정비사업조합 - 은행 5,831 5,831 25.05~29.04 29.04.30 조합사업비대출 45,000 충청북도청주시 공동주택 기타 연대보증 6,862 100% 6,862 모충1구역주택재개발정비사업조합 - 은행 6,862 6,862 25.04~29.07 29.07.31 조합사업비대출 108,500 부산광역시 공동주택 기타 연대보증 8,357 100% 8,357 동성하이타운 가로주택정비사업조합 - 은행 8,357 8,357 24.03~27.03 27.03.06 조합사업비대출 60,000 단독사업 계 41,036 41,036 41,036 41,036 543,785 부산광역시 공동주택 기타 연대보증 11,887 100% 11,887 문현3구역주택재개발정비사업조합 - 은행 11,887 11,887 24.11~29.10 29.10.30 조합사업비대출 174,649 충청북도청주시 공동주택 기타 연대보증 1,700 100% 1,700 사모1구역주택재개발정비사업조합 - 은행 1,700 1,700 25.04~29.06 29.06.30 조합사업비대출 110,500 충청북도청주시 공동주택 기타 연대보증 11,883 100% 11,883 사모2구역주택재개발정비사업조합 - 은행 11,883 11,883 24.06~29.05 29.05.31 조합사업비대출 105,450 경기도부천시 공동주택 기타 연대보증 9,849 100% 9,849 소사본1의1구역도시환경정비사업조합 - 은행 9,849 9,849 24.06~30.10 30.10.31 조합사업비대출 306,240 컨소시엄 계 35,319 35,319 35,319 35,319 696,839 ② 당분기말 현재 5건의 기타사업 관련 PF(대출) 보증 내역은 아래와 같습니다. PF 보증 관련 일부 약정에는 차주가 금융계약에 따라 지급하여야 할 금액을 지급하지 아니한 경우, 시공사 또는 차주에게 부도사유가 발생하는 경우, 시공사의 신용등급이하락하는 경우 등이 발생시 174,873백만원(전기말 185,873백만원)의 기한이익상실 사유가 있습니다. PF 보증내역> (단위: 백만원) 사업지역 사업장구분 PF종류 신용보강종류 보증한도(전체) 부담률(당사) 보증금액(당사) 채무자 특수관계자여부 채권기관종류 대출잔액 대출기간 만기일 유형 책임준공약정금액 당분기 전기 경기도남양주시 공동주택 본 PF 연대보증 108,900 100% 71,082 센트럴앤49피에프브이 주식회사 - 은행 71,800 71,800 24.12~29.12 29.12.30 PFLoan 110,000 충청남도천안시 공동주택 본 PF 연대보증 45,500 100% 45,500 청암프로젝트㈜ - 은행 35,000 35,000 25.10~27.04 27.04.24 PFLoan - 경기도광주시 공동주택 기타 연대보증 5,200 100% 2,695 광주탄벌동두산위브지역주택조합 - 은행 2,073 2,073 24.12~26.12 26.12.30 부동산담보대출 - 광주광역시 공동주택 기타 자금보충 20,800 100% 20,800 남구수박등지역주택조합 - 은행 16,000 16,000 25.11~27.03 27.03.22 유동화대출 16,000 부산광역시 공동주택 기타 자금보충 65,000 100% 65,000 구포7구역 지역주택조합 - 은행 50,000 50,000 25.08~27.02 27.02.26 유동화대출 50,000 단독사업 계 245,400 205,077 174,873 174,873 176,000 ③ 또한 당사는 동업자의 주택도시보증공사, 건설공제조합 등에서 발급받은 분양보증 및 사업이행보증 등에 대하여 연대보증 1,324,132백만원을 제공하고 있습니다. 3) 부동산 PF 책임준공 약정 당사는 당분기말 및 전기말 현재 정비사업 및 기타사업과 관련하여, 아래와 같이 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정을 제공하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 정비사업 19 6,522,338 4,046,027 2,299,255 21 7,069,997 4,455,227 2,474,741 (당사분) (19) (4,059,485) (2,503,726) (1,407,095) (21) (4,607,144) (2,912,926) (1,661,110) 기타사업 10 1,780,760 1,640,300 1,041,028 9 1,638,954 1,397,300 961,632 (당사분) (10) (1,780,760) (1,640,300) (1,041,028) (9) (1,638,954) (1,397,300) (961,632) 계 29 8,303,098 5,686,327 3,340,283 30 8,708,951 5,852,527 3,436,373 (당사분) (29) (5,840,245) (4,144,026) (2,448,123) (30) (6,246,098) (4,310,226) (2,622,742) (*) 책임준공 약정에 따른 손해배상액은 지체 발생 여부 및 지체일수에 따라 결정되므로, 당분기말 현재 이를 합리적으로 추정할 수 없습니다.이에 따라 당사는 본 약정에 따른 약정상 책임한도 금액만을 공시하였습니다 4) 부동산 PF의 SOC 보증 당사는 SOC법인과 시행사의 차입금 등과 관련하여 전체 257,584백만원(전기 257,584백만원)을 한도로 자금보충 및 자금제공 등의 신용보강을 제공하고 있으며, SOC법인의 필수 사업경비 부족시 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 공사건수 전체 당사분 공사건수 전체 당사분 보증한도 8 780,000 257,584 8 780,000 257,584 5) 본 PF의 중도금대출 당사는 당분기말에 정비사업과 관련하여 수분양자의 중도금대출에 297,600백만원(전기말 297,600백만원)을 보증하는 약정을 체결하고 있으며, 기타사업과 관련해서는수분양자의 중도금대출에 95,900백만원(전기말 125,443백만원)을 보증하는 약정을 체결하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 사업건수 보증한도 약정금액 대출잔액 사업건수 보증한도 약정금액 대출잔액 정비사업 6 297,600 1,295,000 160,627 6 297,600 1,295,000 777,763 (당사분) (6) (297,600) (1,295,000) (160,627) (6) (297,600) (1,295,000) (777,763) 기타사업 7 98,914 190,848 36,114 8 128,732 298,448 51,596 (당사분) (7) (95,900) (177,148) (30,376) (8) (125,443) (283,498) (45,459) 계 13 396,514 1,485,848 196,741 14 426,332 1,593,448 829,359 (당사분) (13) (393,500) (1,472,148) (191,002) (14) (423,043) (1,578,498) (823,222) (2) 非 PF 우발부채 당사는 당분기말에 아래와 같이 보증보험회사 등에 보험을 가입하거나 보증서를 발급하는 방식 등으로 현재 발주처 등에 대하여 384,945백만원(전기말 484,363백만원)의계약이행, 분양보증 및 하자보증 등 지급보증을 제공하고 있습니다. 1) 종합요약표 (단위: 백만원,EUR) 구분 피보증처명 보증종류 통화 당분기 전기 보증처 특수관계자 여부 보증한도 보증금액 보증금액 제공한지급 보증 새서울철도 사업이행보증 등 KRW 26,213 26,213 26,213 건설공제조합 특수관계자 서서울도시고속도로 등 사업이행보증 등 KRW 8,291 8,291 45,545 건설공제조합 등 비특수관계자 디엠베스트제십차 등 연대보증/자금보충 KRW 350,441 350,441 412,606 신영증권 외 특수관계자 제공받은지급 보증 두산건설 공사이행보증 등 KRW 7,286,514 6,402,013 6,596,287 건설공제조합 등 비특수관계자 두산건설 공사이행보증 EUR 7,404,243 7,404,243 7,404,243 한국수출입은행 특수관계자 2) 제공한 지급보증 (단위: 백만원) 피보증처 보증종류 당분기 전기 보증처 특수관계자 구분 보증한도 보증금액 보증금액 새서울철도 사업이행보증 등 26,213 26,213 26,213 건설공제조합 관계기업 서서울도시고속도로 등 사업이행보증 등 8,291 8,291 45,545 건설공제조합 등 비특수관계자 디엠베스트제십차 연대보증/자금보충 25,350 25,350 26,000 신영증권 외 종속기업 뉴스타트디엠제팔차 연대보증/자금보충 32,221 32,221 30,836 신영증권 외 종속기업 뉴스타트디엠제칠차 연대보증/자금보충 31,070 31,070 31,070 신영증권 외 종속기업 굿이너프제일차 연대보증/자금보충 10,400 10,400 15,600 JT친애저축은행 외 종속기업 제니스센트럴계양 자금보충 24,700 24,700 44,200 KB캐피탈 종속기업 제니스시티제일차 자금보충 72,000 72,000 72,000 부산은행 종속기업 와이케이마린제이차 연대보증/자금보충 6,500 6,500 15,600 다올저축은행 외 종속기업 와이케이카멜제삼차 외2 연대보증/자금보충 83,200 83,200 104,000 KB캐피탈 외 종속기업 와이케이비지제일차 외1 연대보증/자금보충 65,000 65,000 - KB캐피탈 외 종속기업 3) 제공받은 지급보증 (단위: 백만원,EUR) 보증처 보증종류 당분기 전기 특수관계자 구분 통화 보증한도 보증금액 보증금액 건설공제조합 공사이행보증 등 KRW 1,525,669 1,525,669 1,744,265 비특수관계자 전문건설공제조합 공사이행보증 등 KRW 483,631 483,631 502,874 비특수관계자 주택도시보증공사 분양이행 보증 등 KRW 4,709,949 3,825,448 3,808,228 비특수관계자 서울보증보험 원화지급보증 KRW 150,491 150,491 122,203 비특수관계자 한신공영 공사이행 상호연대보증 KRW 394,691 394,691 394,691 비특수관계자 자본재공제조합 원화지급보증 KRW 22,083 22,083 24,027 비특수관계자 한국수출입은행 공사이행보증(*) EUR 7,404,243 7,404,243 7,404,243 유의적 영향력을행사하는 기업 (*) 특수관계자인 두산에너빌리티의 보증한도를 사용하여 금융기관으로부터 보증을 제공받았습니다. 4) 기타 ① 당분기말 현재 당사는 소송사건(소송건수 : 46건, 소송가액 68,638백만원)이 재판에피고로 계류중에 있으며, 당분기말 현재 동 소송의 전망은 예측할 수 없습니다. 한편,당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건 등과 관련하여 계상한 충당부채는 34,895백만원입니다. ② 당분기말 현재 당사의 차입금 및 거래약정과 관련하여 어음 5매가 신한은행금융결제부 등에, 백지수표 22매가 한국산업은행 등에 견질로 제공되어 있습니다. ③ 당분기말 현재 당사가 체결한 금융기관 및 기타 차입처의 주요 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 차입처 구분 한도액 사용액 잔 액 농협은행 차입 한도 약정 500 500 - 기업은행 차입 한도 약정 8,000 - 8,000 부산은행 차입 한도 약정 2,667 2,667 - 아이엠뱅크 차입 한도 약정 1,000 1,000 - 하나은행 차입 한도 약정 2,000 2,000 - 국민은행 차입 한도 약정 1,000 - 1,000 우리은행 차입 한도 약정 1,000 1,000 - 건설공제조합 차입 한도 약정 27,780 27,780 - 신영증권 차입 한도 약정 37,800 37,800 - 유진투자증권 차입 한도 약정 5,000 5,000 - 대한저축은행 외 차입 한도 약정 7,561 7,561 - 합 계 94,308 85,308 9,000 이외에 우리은행 등 금융기관에 당분기말 390,000백만원(전기 390,000백만원)의 외담대 발행한도액을 보유하고 있습니다. ④ 당사는 두산큐벡스 주식회사와 체결한 밸류그로스 주식회사의 우선주 매각약정에따라 벨류그로스 주식회사가 보유한 채권과 관련하여 발생하는 비용을 부담하고 있으며, 밸류그로스 주식회사가 사업을 영위하는 과정에서 필요한 자금이 부족한 경우 이를 대여하여야 합니다. 한편, 해당 약정에 따라 부담하게 될 비용은 유동성충당부채에 포함되어 있습니다. ⑤ 당분기말 현재 당사는 상기와 별도로 시행사의 부동산 담보대출에 대한 이자 및 연체이자 자금보충약정(한도액 8,033백만원)을 제공하고 있습니다. 32. 담보제공자산 (1) 당분기말 현재 당사가 사채 및 장ㆍ단기차입금 등과 관련해 금융기관 등에 대한 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보권자 담보제공자산 통화 차입/보증금액 설정금액 주택도시보증공사 단기금융상품 KRW 879,200 879,200 우리은행 단기금융상품 KRW 1,296,000 1,364,210 하나은행 단기금융상품 KRW 2,000,000 1,100,000 국민은행 단기금융상품 KRW 1,000,000 550,000 건설공제조합 출자증권 KRW 27,779,929 39,323,040 두산에너빌리티 대여채권 KRW - 250,593,578 대한저축은행외 4곳 수익권 KRW 5,357,894 6,965,262 합 계 38,313,023 300,775,290 (2) 당분기말 현재 당사의 장기투자증권 중 수도권서부고속도로 등(장부금액 18,999백만원)의 주식은 해당 회사의 프로젝트 파이낸싱에 대한 담보로 제공되어 있는 바, 해당 PF 대주단인 KDB산업은행 등에 근질권이 설정되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사의 관계기업투자 중 새서울철도 등(장부금액 16,974백만원) 주식은 해당 회사의 프로젝트 파이낸싱에 대한 담보로 제공되어 있는 바, 해당 PF 대주단인 국민은행 등에 근질권이 설정되어 있습니다. 33. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 1) 보고기간종료일 현재 당사의 지배기업은 더제니스홀딩스(유)입니다. 2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 지배기업 더제니스홀딩스, 더위브홀딩스 더제니스홀딩스, 더위브홀딩스 유의적인 영향력을 행사하는 기업 두산, 두산에너빌리티, 두산큐벡스 두산, 두산에너빌리티, 두산큐벡스 종속기업 밸류그로스, 서부도시철도,뉴스타트디엠제칠차, 디엠베스트제십차, 뉴스타트디엠제팔차,와이케이마린제이차, 엘와이제일차 외1, 굿이너프제일차, 제니스센트럴계양, 제니스시티제일차, 와이케이마린제이차,디에스퍼스트제이차, 나이스에스에프, 뉴센트럴디에스제일차,와이케이카멜제삼차 외2 밸류그로스 , 서부도시철도,뉴스타트디엠제칠차, 디엠베스트제십차, 뉴스타트디엠제팔차,와이케이마린제이차, 엘와이제일차 외1, 굿이너프제일차, 제니스센트럴계양, 제니스시티제일차,디에스퍼스트제이차, 나이스에스에프, 뉴센트럴디에스제일차,와이케이카멜제삼차 외2 관계기업 경기철도신분당선 네오트랜스새서울철도KIAMCO 경기철도투자 사모특별자산투자신탁인천연료전지빛고을에코에너지대구남부순환도로 경기철도신분당선네오트랜스새서울철도KIAMCO 경기철도투자 사모특별자산투자신탁인천연료전지빛고을에코에너지대구남부순환도로 기타특수관계자(주1) 큐로홀딩스, 크레오에스지, 지엔코, 일본정밀, 큐캐피탈파트너스, 서울제약, 초록뱀미디어, 티엔엔터테인먼트, 큐로에프앤비, 큐로트레이더스, 지엔코국제무역 유한공사, CURO VESTIS, 큐로모터스, SUMAGEN CANADA INC, CUROCOM ENERGY LLC, INFERREX LTD, 케이파트너스, 필리에라, 루비노, 에이트웍스, 큐씨피제이비기술가치평가사모투자, 큐씨피제1호기업재무안정사모투자, 2018큐씨피13호사모투자합자회사, 우리큐기업재무안정사모투자합자회사, 큐씨피이글홀딩스, 케이원, 큐비트, 블록체인유니버스, 2021큐씨피제15호사모투자합자회사, 크레오에스테이트, 홍익재, 큐씨피미디어홀딩스, 큐씨피커머스제일호, 후크엔터테인먼트, 씨투미디어, 케이플러스홀딩스, 2024큐씨피17호사모투자합자회사, 2024큐씨피16호사모투자합자회사, 큐씨피에어그린홀딩스, 한강화학, 2025큐씨피18호사모투자합자회사, 원업플러스, 큐씨피3호 사모투자전문회사, 오리콤, 한컴, Doosan Enerbility Vietnam, 중앙대학교 병원,중앙대학교, 중앙대학교 산학협력단, 두산베어스, 두산테스나,두산경영연구원, 두산로보틱스, 두산밥캣, 두산신용협동조합 등 큐로홀딩스, 크레오에스지, 지엔코, 일본정밀, 큐캐피탈파트너스, 서울제약, 초록뱀미디어, 티엔엔터테인먼트, 큐로에프앤비, 큐로트레이더스, 지엔코국제무역 유한공사, CURO VESTIS, 큐로모터스, SUMAGEN CANADA INC,CUROCOM ENERGY LLC, INFERREX LTD, 케이파트너스, 필리에라, 루비노, 에이트웍스, 큐씨피제이비기술가치평가사모투자, 큐씨피제1호기업재무안정사모투자, 2018큐씨피13호사모투자합자회사, 우리큐기업재무안정사모투자합자회사, 큐씨피이글홀딩스, 케이원, 큐비트, 블록체인유니버스, 2021큐씨피제15호사모투자합자회사, 크레오에스테이트, 홍익재, 큐씨피미디어홀딩스, 큐씨피커머스제일호, 후크엔터테인먼트, 씨투미디어, 케이플러스홀딩스, 2024큐씨피17호사모투자합자회사, 2024큐씨피16호사모투자합자회사, 큐씨피에어크린홀딩스, 한강화학, 헤베코리아,오리콤, 한컴, Doosan Enerbility Vietnam, 중앙대학교 병원, 중앙대학교, 중앙대학교 산학협력단, 두산베어스, 두산테스나, 두산경영연구원, 두산로보틱스, 두산밥캣, 두산신용협동조합 등 (주1) 회사 및 회사의 지배기업은 큐로홀딩스 기업집단에 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래 별도)은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 기타수익 매입 기타비용 지배기업 더제니스홀딩스 - - - 999,421 유의적인 영향력을행사하는 기업 두산 4,901 - - - 두산에너빌리티 183,461 - - - 두산큐벡스 5,309 - 471,890 1,500 종속기업 뉴스타트디엠제칠차 - - - 573,766 디엠베스트제십차 - - - 502,702 뉴스타트디엠제팔차 - - - 611,205 굿이너프제일차 - - - 226,763 제니스센트럴계양 - - - 571,825 제니스시티제일차 - - - 1,220,169 와이케이마린제이차 - - - 275,580 디에스퍼스트제이차 - - - 883,926 나이스에스에프 - - - 904,308 와이케이카멜제삼차 외2 - - - 1,558,125 와이케이비지제일차 외1 - - - 669,219 밸류그로스 33,914 - - - 기타 오리콤 272,827 4,500 15,185 - 한컴 28,080 - - - 큐로홀딩스 - - - 2,535 주식회사 큐로에프앤비 3,446 - - - 초록뱀미디어 81,110 - - - 주식회사 티엔엔터테인먼트 84,810 - - - 씨투미디어 4,269 - - - 합계 702,127 4,500 487,075 9,001,044 (전분기) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 기타수익 매입 기타비용 지배기업 더제니스홀딩스 - - - 899,890 유의적인 영향력을행사하는 기업 두산 6,228 - - - 두산에너빌리티 (540,805) - - - 두산큐벡스 5,129 - 441,573 - 종속기업 뉴스타트디엠제칠차 - - - 670,682 디엠베스트제십차 - - - 521,865 뉴스타트디엠제팔차 - - - 623,352 디에스퍼스트제일차 - - - 543,216 와이케이마린제이차 - - - 174,746 엘와이제일차 외1 - - - 641,150 굿이너프제일차 - - - 618,596 제니스센트럴계양 - - - 885,981 제니스시티제일차 - - - 421,447 밸류그로스 44,818 - - - 관계기업 새서울철도 3,028,000 - - - 기타 오리콤 264,653 4,500 10,528 - 한컴 32,174 - - - 중앙대학교병원 - - - 9,460 큐로에프앤비 3,440 - - - 초록뱀미디어 80,599 - - - 티엔엔터테인먼트 84,587 - - - 씨투미디어 4,230 - - - 합계 3,013,053 4,500 452,101 6,010,385 (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(배당 및 출자 제외)은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 대여금 매입채무 기타채무 차입금 지배기업 더제니스홀딩스(주1) - - - - 569,506 45,000,000 유의적인 영향력을 행사하는 기업 두산 36,981 - - 119,331 6,071,592 - 두산에너빌리티 9,483,843 6,209,956 - 11,632,416 744,402 - 두산큐벡스 - 712,000 - - 173,026 - 종속기업 뉴스타트디엠제칠차 - - - - - 23,900,000 디엠베스트제십차 - - - - - 19,500,000 뉴스타트디엠제팔차 - - - - - 24,785,280 굿이너프제일차 - - - - - 8,000,000 제니스센트럴계양 - - - - - 19,000,000 제니스시티제일차 - - - - - 60,000,000 와이케이마린제이차 - - - - - 5,000,000 디에스퍼스트제이차 - - 37,658 - - - 뉴센트럴디에스제일차 - - - - - 64,000,000 와이케이비지제일차 외1 - - - - - 50,000,000 밸류그로스 822,718 - 36,556,378 - 146,987 - 관계기업 경기철도 - - 67,195,370 - - - 신분당선 11,022,613 - 32,573,600 - - - 기타 오리콤 19,595 18,906 - - 1,184,774 - 한컴 - 4,473 - - 420,995 - Doosan Enerbility Vietnam - - - 5,115,919 979,996 - 큐로에프앤비 - - - - 63,960 - 초록뱀미디어 - - - - 216,600 - 티엔엔터테인먼트 - - - - 226,480 - 씨투미디어 - - - - 11,400 - 합계 21,385,750 6,945,335 136,363,006 16,867,666 10,809,718 319,185,280 (주1) 당사가 지배기업에게 발행한 전환사채이며, 당분기말 현재 관련 사채의 전환권대가를 파생상품부채로 3,221백만원 계상하고 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 대여금 매입채무 기타채무 차입금 지배기업 더제니스홀딩스(주1) - - - - 596,739 45,000,000 유의적인 영향력을 행사하는 기업 두산 36,695 - - 115,411 6,075,512 - 두산에너빌리티 9,459,198 5,933,101 - 11,632,416 720,075 - 두산큐벡스 - 712,000 - - 153,037 - 종속기업 뉴스타트디엠제칠차 - - - - - 23,900,000 디엠베스트제십차 - - - - - 20,000,000 뉴스타트디엠제팔차 - 376,595 - - - 23,719,922 굿이너프제일차 - - - - - 12,000,000 제니스센트럴계양 - - - - - 34,000,000 제니스시티제일차 - - - - - 60,000,000 와이케이마린제이차 - - - - - 12,000,000 디에스퍼스트제이차 - - 37,658 - - 25,000,000 나이스에스에프 - - - - - 34,000,000 뉴센트럴디에스제일차 - - 2,203,500 - - 2,203,500 와이케이카멜제삼차 외2 - - - - - 80,000,000 밸류그로스 785,413 - 35,816,661 - 164,344 - 관계기업 경기철도 - - 65,782,370 - - - 신분당선 11,022,613 - 32,573,600 - - - 기타 오리콤 17,468 19,203 - - 1,184,768 - 한컴 - 5,037 - - 420,995 - Doosan Enerbility Vietnam - - - 5,010,252 769,468 - 큐로에프앤비 - - - - 63,960 - 초록뱀미디어 - - - - 216,600 - 티엔엔터테인먼트 - - - - 226,480 - 씨투미디어 - - - - 11,400 - 중앙대학교병원 - - - - 88,710 - 합계 21,321,387 7,045,936 136,413,789 16,758,079 10,692,088 371,823,422 (주1) 당사가 지배기업에게 발행한 전환사채이며, 당분기말 현재 관련 사채의 전환권대가를 파생상품부채로 3,221백만원 계상하고 있습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 당사는 특수관계자에 대한 채권에 대하여 손실과 관련된 충당금을 62,821백만원(전기말 61,838백만원)을 인식하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 대손충당금 전기말 당분기 인식 당분기말 종속기업 밸류그로스 3,179,803 739,718 3,919,521 관계기업 경기철도 33,438,755 456,051 33,894,806 신분당선 25,219,501 (212,363) 25,007,138 합계 61,838,059 983,406 62,821,465 (5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함)내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 회사명 대여거래 차입거래 대여 회수 차입 상환 종속기업 디엠베스트제십차 - - 500,000 1,000,000 뉴스타트디엠제팔차 - - 1,700,000 634,642 굿이너프제일차 - - - 4,000,000 제니스센트럴계양 - - - 15,000,000 와이케이마린제이차 - - - 7,000,000 디에스퍼스트제이차 - - - 25,000,000 나이스에스에프 - - - 34,000,000 와이케이카멜제삼차 외2 - - - 16,000,000 와이케이비지제일차 외1 - - 50,000,000 - 밸류그로스 739,718 - - - 관계기업 경기철도 1,413,000 - - - 합 계 2,152,718 - 52,200,000 102,634,642 (전분기) (단위: 천원) 구분 회사명 대여거래 차입거래 대여 회수 차입 상환 종속기업 뉴스타트디엠제칠차 - - - 1,333,500 디엠베스트제십차 - - 600,000 2,000,000 뉴스타트디엠제팔차 - - 4,164,595 3,000,000 디에스퍼스트제일차 - - - 7,750,000 챔피언디에스 - 229,163 - - 제니스시티제일차 - - 60,000,000 - 밸류그로스 771,118 - - - 합 계 771,118 229,163 64,764,595 14,083,500 (6) 당분기말 현재 특수관계자를 위해 제공한 지급보증 및 담보와 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보는 각각 주석 31 및 주석 32에 기재되어 있습니다. (7) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 2,573,908 2,195,327 퇴직급여 115,766 110,857 합계 2,689,674 2,306,184 34. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 20,292,115 968,754 현금유출 없는 비용등의 가산 : 16,980,145 18,186,047 이자비용 12,291,652 8,421,040 외화환산손실 521,366 122,882 대손상각비(환입) (477,135) (112,117) 기타의대손상각비(환입) (1,265,451) (829,905) 감가상각비 3,123,409 3,888,160 무형자산상각비 401,895 404,102 유형자산처분손실 2,891 53,261 퇴직급여 2,183,479 1,841,867 리스계약관련손실 2,878 - 충당부채전입액 607,257 4,142,424 법인세비용 (410,240) 253,602 장기투자증권평가손실 (1,857) 730 현금유입 없는 수익등의 차감 : (7,436,166) (2,060,288) 이자수익 1,271,345 1,947,154 외화환산이익 103,016 36,267 유형자산처분이익 699 7,084 장기투자증권평가이익 1,502 12,457 배당금수익 428,383 - 충당부채환입액 5,631,222 57,326 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 : 95,723,888 (26,923,532) 매출채권의증가 (73,226,894) (35,106,480) 기타수취채권의감소(증가) 127,224,900 (31,055,854) 재고자산의감소 46,774,651 10,130,417 기타자산의증가 (21,117,476) (10,372,854) 매입채무의증가(감소) (37,348,159) 29,770,308 기타지급채무의감소 (39,657,705) (26,247,523) 기타충당부채의증가(감소) 1,096,971 (1,643,117) 퇴직금지급액 (1,541,434) (767,421) 사외적립자산의감소 795,823 702,164 기타부채의증가 92,723,211 37,666,827 영업활동에서 창출된 현금 125,559,982 (9,829,019) (2) 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 유동화채무로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. (3) 당분기 중 재무활동으로부터 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 이자비용상각 유동성대체 기타 단기차입금 102,493,579 (19,852,256) - - - 82,641,323 유동화채무 319,714,303 (50,434,642) - - 1,016,502 270,296,163 유동성장기부채 2,000,000 - - - - 2,000,000 장기차입금 1,166,667 (500,000) - - - 666,667 유동성전환사채 42,862,004 - 615,574 - - 43,477,578 단기임대보증금 2,150,596 - - - - 2,150,596 장기임대보증금 3,720,960 170,056 - - - 3,891,016 리스부채 25,739,371 (3,190,702) - - 1,809,550 24,358,219 합계 499,847,480 (73,807,544) 615,574 - 2,826,052 429,481,562