CJ씨푸드 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제49 기 2분기 2024년 06월 30일까지
제48 기 2분기 2023년 06월 30일까지
CJ씨푸드 주식회사

1. 일반사항 : CJ씨푸드 주식회사(이하 "회사")는 1976년 3월 15일 설립되어 식품 제조가공ㆍ판매업및 수출입업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2010년 3월 30일에 상호를 주식회사 삼호F CJ씨푸드 주식회사로 변경하였습니다. 회사는 경기도 성남시 중원구 둔촌대로에 본사 및 제조시설을 가지고 있습니다.회사는 1988년 11월 26일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며, 당 반 기말 현재 주요 주주는 CJ제일제당(주)(46.26%, 우선주 포함) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 중요한 회계정책 : 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준 :

회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 :

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경 우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보 유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 :

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통 화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책 : 요약 반기 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약 반기 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 : 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는데사용한 판단 및 추정에 대한 당 반기 의 정보를 제공합니다. 당 반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 : 회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치 합니다. 4.2 공정가치 서열체계 : 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당반기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치	-	-	-	-

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	10,000	10,000

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	24,897,308	1,000	24,898,308

파생상품자산	-	731,737	-	731,737

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치	-	-	-	-

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	310,000	310,000

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	33,319,219	1,000	33,320,219

파생상품자산	-	5,148	-	5,148

파생상품부채	-	54,057	-	54,057

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 :당 반기 중 수준 1과 수준 2, 수준 3 간의 대체는 없습니다. 4.4 가치평가기법 및 투입변수 :회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2, 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당 반기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산	10,000	3	현재가치기법	추정현금흐름, 할인율

기타포괄손익-공정가치 금융자산	24,897,308	2	현재가치기법	추정현금흐름, 할인율

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,000	3	현재가치기법	추정현금흐름, 할인율

파생상품자산	731,737	2	현재가치기법	선도환율

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산	310,000	3	현재가치기법	추정현금흐름, 할인율

기타포괄손익-공정가치 금융자산	33,319,219	2	현재가치기법	추정현금흐름, 할인율

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,000	3	현재가치기법	추정현금흐름, 할인율

파생상품자산	5,148	2	현재가치기법	선도환율

파생상품부채	54,057	2	현재가치기법	선도환율

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 : 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 회사의 경영진에게 보고하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품 : 5.1 금융상품의 범주별 장부금액 :

(1) 당반기말(단위: 천원)

재무제표상 자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	3,540,775	-	-	3,540,775

매출채권	3,354,703	-	24,897,308	28,252,011

기타유동금융자산	3,211,693	731,737	-	3,943,430

기타비유동금융자산	3,781,943	10,000	1,000	3,792,943

합계	13,889,114	741,737	24,898,308	39,529,159

(단위: 천원)

재무제표상 부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

매입채무	17,761,040	-	17,761,040

단기차입금	31,760,078	-	31,760,078

기타금융부채(*)	6,744,462	-	6,744,462

합계	56,265,580	-	56,265,580

(2) 전기말(단위: 천원)

재무제표상 자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	5,027,361	-	-	5,027,361

매출채권	3,035,658	-	33,319,219	36,354,877

기타유동금융자산	3,283,880	5,148	-	3,289,028

기타비유동금융자산	3,675,561	310,000	1,000	3,986,561

합계	15,022,460	315,148	33,320,219	48,657,827

(단위: 천원)

재무제표상 부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

매입채무	20,528,501	-	20,528,501

단기차입금	28,044,260	-	28,044,260

기타금융부채(*)	8,082,506	54,057	8,136,563

합계	56,655,267	54,057	56,709,324

(*) 상기 기타금융부채는 종업원 급여 관련 부채 2,646,408천원(전기말: 3,639,022천원)이 포함된 금액입니다. 5.2 금융상품 범주별 순손익 구분 :

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	190,695	612

외화관련손익	(2,307)	22,629

당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채

파생상품손익	807,692	228,267

이자수익	39,025	0

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

매출채권처분손실	(403,626)	(654,417)

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(890,799)	(471,437)

외화관련손익	(819,994)	(350,755)

6. 금융자산 : 6.1 당기손익-공정가치 금융자산 : (1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동항목

기타채권	-	300,000

출자금	10,000	10,000

유동항목

파생상품자산	731,737	5,148

합 계	741,737	315,148

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

파생상품자산 관련 손익	807,692	228,267

합 계	807,692	228,267

6.2 기타포괄손익-공정가치 금융자산 : (1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동항목

비상장 주식

주식회사 성남시민프로축구단	1,000	1,000

합 계	1,000	1,000

위 지분상품의 처분 시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치 채무상품 기타포괄손익-공정가치 채무상품은 매출채권 24,897,308천원(전기말 33,319,219천원)이며 동 상품은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다.

동 채무상품의 처분 시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다.

6.3 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산 : (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	28,252,011	36,354,878

손실충당금	-	-

매출채권(순액)	28,252,011	36,354,878

(2) 매출채권의 연령분석(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	28,252,011	36,354,878

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	-	-

6개월 초과 1년 이내	-	-

합 계	28,252,011	36,354,878

(3) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

기타유동금융자산	3,458,888	-	3,458,888	3,614,959	-	3,614,959

기타비유동금융자산	-	3,818,083	3,818,083	-	3,818,083	3,818,083

현금 및 현금성자산	3,540,775	-	3,540,775	5,027,361	-	5,027,361

총 장부금액	6,999,663	3,818,083	10,817,746	8,642,320	3,818,083	12,460,403

차감 : 손실충당금	(6,923)	-	(6,923)	(6,923)	-	(6,923)

차감 : 현재가치할인차금	(240,273)	(36,140)	(276,413)	(324,156)	(142,522)	(466,678)

상각후원가	6,752,467	3,781,943	10,534,410	8,311,241	3,675,561	11,986,802

7. 종속기업 :(1) 종속기업 투자현황

(단위: 천원)

구 분	종 목	주된사업장	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업	삼해상사㈜	대한민국	100%	8,204,575	100%	204,575

(2) 종속기업투자주식의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기초 금액	204,575	-

취득(*)	8,000,000	-

기말 금액	8,204,575	-

(*) 당반기 중 종속기업인 삼해상사(주)의 유상증자에 참여하였습니다.

8. 관계기업투자주식 : (1) 관계기업 투자현황

(단위: 천원)

구 분	종 목	주된사업장	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

관계기업	LUCKY UNION FOODS CO., LTD.	태국	20%	24,248,048	20%	22,699,990

(2) 관계기업투자주식의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 금액	22,699,990	19,762,042

지분법이익	2,634,266	1,104,814

기타포괄손익	387,718	816,558

배당금수취	(1,473,926)	(1,522,271)

반기말 금액	24,248,048	20,161,143

9. 유형자산과 무형자산 : (1) 유형자산과 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	49,793,125	337,305	54,722,240	162,216

취득/자본적지출	1,597,480	-	305,096	96,138

본계정 대체(*1)	-	-	(123,788)	123,788

처분/폐기	(2,101)	(1,084)	(8,930)	(2,234)

감가상각비	(2,262,468)	(26,109)	(2,430,689)	(15,278)

국고보조금 수령	-	-	(36,612)	-

매각예정자산에서 대체	31	-	(1,455,069)	-

기말 순장부금액	49,126,067	310,112	50,972,248	364,630

(*1) 전반기 본계정 대체 금액은 건설중인유형자산에서 무형자산으로 대체된 금액 123,788천원을 포함하고 있습니다.

10. 투자부동산 : (1) 투자부동산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초 순장부금액	-	6,381,533

감가상각비	-	(77,555)

반기말 순장부금액	-	6,303,978

11 . 리스 : (1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산	리스부채	사용권자산	리스부채

기초 순장부금액	54,019	54,442	102,745	102,918

증가	48,450	48,450	-	-

감가상각비	(27,497)	-	(24,363)	-

이자비용	-	1,494	-	2,069

지급	-	(29,125)	-	(26,031)

해지	(28,714)	(29,818)	-	-

반기말 순장부금액	46,258	45,443	78,382	78,956

(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	27,497	24,363

리스부채에 대한 이자비용 (금융원가에 포함)	1,494	2,069

단기 리스료 (매출원가 및 관리비에 포함)	1,500	6,228

소액자산 리스료 (매출원가 및 관리비에 포함)	49,822	51,597

당반기 중 리스의 총 현금유출은 81,941 천원 (전반기: 85,925천원) 입니다.

12. 매각예정비유동자산 : (1) 매각예정으로 분류한 자산의 내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초 순장부금액	39	192

유형자산에서 대체	-	1,455,069

처분	(8)	(139)

손상	-	(1,027,003)

유형자산으로 대체	(31)	-

기말 순장부금액	-	428,119

13. 단기차입금 :

(1) 단기차입금의 내역(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

원화차입금

한도대출	신한은행	2024-11-27	5.27	20,000,000	20,000,000

외화차입금

USANCE	신한은행	2025-04-11	5.35~ 6.05	7,470,923	4,063,238

우리은행	2024-11-04	5.83 - 6.04	4,289,155	3,981,022

합 계	31,760,078	28,044,260

(2) 상기 차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

14. 순확정급여부채(자산) : (1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

순확정채무의 현재가치	11,421,458	10,873,980

사외적립자산의 공정가치(*1)	(12,221,394)	(12,244,873)

재무제표상 순확정급여부채(자산)	(799,936)	(1,370,893)

(*1) 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1,961천원(전기말: 1,961천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	301,323	602,646	277,322	554,643

순이자비용	(15,844)	(31,689)	(24,400)	(48,800)

종업원급여에 포함된 총 비용	285,479	570,957	252,922	505,843

(3) 총비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	211,822	423,644	188,595	377,190

판매비와 관리비	73,657	147,313	64,327	128,653

합계	285,479	570,957	252,922	505,843

(4) 확정기여제도

당반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 81,720천원 (전반기: 112,238천원) 입니다.

15. 자본금 : 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 보고기간말 현재 회사가 발행한 보통주식 및 우선주식의 수는 각각 35,930,773주와 200,000주 입니다. 또한, 회사는 액면금액을 기준으로 하여 보통주보다 연 1%의 추가배당을 받을 수 있는 무의결권 기명식우선주식을 850,000주 범위 내에서 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사가 발행한 우선주는 배당은 보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 금전으로 추가 배당 받으나 잔여재산분배에 대해서는 보통주와 동일한 권리를 가지고 있으며, 상환 및 전환에 대해서는 해당사항이 없습니다.회사는 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수권을 청구할 수 있는 신주인수권부사채를 각각 200억원 범위 내에서 주주 외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다.회사는 회사의 설립ㆍ경영과 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 발행주식총수의 15%의 범위 내에서 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있습니다.

16. 비용의 성격별 분류 :

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	5,656,298	(2,007,607)	3,314,305	(2,775,143)

원재료 및 상품매입액	11,023,706	34,270,982	11,624,291	32,826,064

부재료 및 포장재 매입액	6,456,478	13,983,663	5,682,709	12,009,021

종업원급여	6,466,258	12,783,224	6,239,548	12,385,642

감가상각비와 무형자산상각비	1,162,178	2,316,075	1,165,220	2,445,966

지급수수료	811,490	1,664,026	642,148	1,339,947

운반비	1,539,578	3,376,472	1,441,944	3,168,901

복리후생비	1,183,990	2,449,242	1,101,664	2,305,329

전력비	601,742	1,187,489	541,418	1,060,116

연료비	366,561	817,041	403,242	1,041,824

기타비용	1,279,406	2,685,281	1,447,058	2,908,868

매출원가 및 판매비와관리비 합계	36,547,685	73,525,888	33,603,547	68,716,535

17. 판매비와 관리비 :

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,137,682	2,172,973	1,181,535	2,320,454

퇴직급여	73,657	147,313	64,326	128,652

복리후생비	353,911	751,986	302,022	688,558

세금과공과	45,899	119,742	48,538	127,382

감가상각비	53,981	142,792	94,045	178,149

포장비	26,345	50,603	27,600	54,432

지급수수료	577,750	1,189,038	465,262	1,001,524

운반비	1,451,438	3,196,472	1,362,729	2,995,586

기타	225,975	543,688	283,043	563,792

합계	3,946,638	8,314,607	3,829,100	8,058,529

18. 법인세비용 :법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 6.7%입니다. (2023년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 법인세율은 법인세차감전순손실 발생에 따라 산정하지 않았습니다.)

19. 현금흐름표 : (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익(손실)	1,474,676	(1,059,513)

조정 :

법인세비용	106,427	(16,155)

감가상각비	2,262,468	2,430,690

무형자산상각비	26,110	15,278

투자부동산상각비	-	77,554

사용권자산상각비	27,497	24,363

퇴직급여	570,957	505,843

유형자산처분손실	1,701	3,623

유형자산처분이익	-	(10,704)

무형자산처분손실	1,083	2,235

매각예정자산처분손실	6	98

매각예정자산처분이익	(31,598)	(109,046)

매각예정자산손상차손	-	1,027,003

관계기업에 대한 지분법이익	(2,634,267)	(1,104,814)

매출채권처분손실	403,626	654,417

이자비용	890,799	473,506

외화환산손실	778,649	1,028

파생상품거래손실	2,804	104,063

파생상품평가손실	-	2,199

파생상품거래이익	(35,698)	(334,529)

파생상품평가이익	(774,798)	-

외화환산이익	(1,703)	(534)

이자수익	(229,719)	(612)

기타	7,903	15,734

순운전자본의 변동

매출채권의 감소	7,698,288	17,421,644

재고자산의 증가	(2,007,607)	(2,775,143)

기타유동금융자산의 감소	156,071	245,332

기타유동자산의 감소	11,767	120,335

매입채무의 감소	(2,765,892)	(5,598,552)

기타유동금융부채의 감소	(1,363,587)	(1,442,876)

기타유동부채의 감소	(366,542)	(194,693)

기타비유동부채의 감소	(10,000)	(37,000)

순확정급여부채의 순증감	-	314,468

영업으로부터 창출된 현금	4,199,421	10,755,242

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	849,040	196,988

유형자산 취득관련 미지급금 변동	(279,315)	(794,032)

무형자산 취득관련 미지급금 변동	-	(8,938)

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액	(387,718)	(816,558)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당반기 및 전기의 순부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금 및 현금성자산	3,540,775	5,027,361

차입금-1년이내에 상환가능함	(31,760,078)	(28,044,260)

차입금-1년이후에 상환가능함	-	-

리스부채	(45,443)	(54,443)

순부채	(28,264,746)	(23,071,342)

현금 및 유동성 금융자산	3,540,775	5,027,361

총부채-변동이자율	(31,760,078)	(28,044,260)

총부채-고정이자율	(45,443)	(54,443)

순부채	(28,264,746)	(23,071,342)

(단위 : 천원)

구 분	현금 및 현금등가물	단기차입금	사채	리스부채	합 계

전반기초 순부채	5,166,294	(13,489,470)	(19,985,017)	(102,919)	(28,411,112)

현금흐름	(3,289,067)	12,847,642	-	26,031	9,584,606

외화차이	-	(26)	-	-	(26)

기타 비금융변동	-	-	(8,243)	(2,069)	(10,312)

전반기말 순부채	1,877,227	(641,854)	(19,993,260)	(78,957)	(18,836,844)

당반기초 순부채	5,027,361	(28,044,260)	-	(54,443)	(23,071,342)

현금흐름	(1,486,586)	(2,938,255)	-	29,125	(4,395,716)

외화차이	-	(777,563)	-	-	(777,563)

기타 비현금변동	-	-	-	(20,125)	(20,125)

당반기말 순부채	3,540,775	(31,760,078)	-	(45,443)	(28,264,746)

20. 우발채무와 약정사항 : (1) 당반기말 현재 회사는 우리은행 외 1개 금융기관과 총 40,000백만원 (전기말: 40,000백만원)의 일반자금 대출약정을 체결하고 있습니다.(2) 당반기말 현재 회사는 DBS 은행과 40,000백만원 (전기말: 40,000백만원)의 매출채권 매각약정을 체결하고 있습니다.(3) 당반기말 현재 회사는 신한은행 외 1개 금융기관과 USD 20,500,000 (전기말: USD 20,500,000)을 한도로 하는 수입신용장 개설약정을 체결하고 있습니다.(4) 회사는 최상위 지배기업인 CJ㈜와 '브랜드 사용 계약'에 따라 CJ㈜의 그룹공동브랜드를 사용하고 있으며, 이와 관련하여 당반기 중 지급수수료로 발생한 금액은 294백만원 (전반기: 276백만원)입니다.

(5) 당반기말 현재 회사는 CJ제일제당(주)와 단일판매ㆍ공급계약을 체결하고 제ㆍ상품을 납품하고 있습니다.

21. 특수관계자 거래 :

(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 지배기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

관 계	당반기 말	전 기 말

최상위 지배기업	CJ㈜	CJ㈜

지배기업	CJ제일제당㈜	CJ제일제당㈜

종속회사	삼해상사㈜	삼해상사㈜

관계회사	Lucky Union Foods Co., Ltd.	Lucky Union Foods Co., Ltd.

(2) 회사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

관 계	당반기 말	전 기 말

최상위 지배회사	CJ㈜	CJ㈜

지배회사	CJ제일제당㈜	CJ제일제당㈜

종속회사	삼해상사㈜	삼해상사㈜

기타관계회사(*)	씨제이대한통운㈜	씨제이대한통운㈜

씨제이씨지브이㈜	씨제이씨지브이㈜

씨제이올리브네트웍스㈜	씨제이올리브네트웍스㈜

씨제이프레시웨이㈜	씨제이프레시웨이㈜

프레시플러스㈜	프레시플러스㈜

㈜씨제이이엔엠	㈜씨제이이엔엠

㈜씨제이텔레닉스	㈜씨제이텔레닉스

㈜원지	㈜원지

-	씨제이엠디원주식회사

(*) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른동일한 대규모기업집단 회사입니다.

(3) 매출 및 매입 등 거래(단위:천원)

회사명	당 반 기

매출	기타수익	매입	기타비용

최상위 지배회사

CJ㈜	-	-	-	294,465

지배회사

CJ제일제당㈜	62,469,823	234,417	4,862,890	3,991

종속회사

삼해상사㈜	-	261,462	92,243	-

기타 특수관계자

씨제이대한통운㈜	-	-	-	3,248,722

씨제이프레시웨이㈜	1,830,069	-	5,357,585	511,270

씨제이올리브네트웍스㈜	-	-	-	495,324

㈜원지	-	-	1,096,409	-

기타	-	-	4,232	180,556

총계	64,299,892	495,879	11,413,359	4,734,328

(단위:천원)

회사명	전 반 기

매출	기타수익	매입	기타비용

최상위 지배회사

CJ㈜	-	-	-	275,716

지배회사

CJ제일제당㈜	56,720,301	465,533	3,983,922	6,491

기타 특수관계자

씨제이대한통운㈜	-	-	-	3,125,430

씨제이프레시웨이㈜	1,913,161	-	4,150,714	460,479

씨제이올리브네트웍스㈜	-	-	-	679,605

㈜원지	-	-	1,104,486	-

삼해상사㈜	14,122	593,955	201,371	-

기타	-	-	32,130	176,531

총계	58,647,584	1,059,488	9,472,623	4,724,252

(4) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액

(단위:천원)

회사명	당반기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최상위 지배회사

CJ㈜	-	-	-	48,342

지배회사

CJ제일제당㈜	24,897,308	125,425	3,849,321	2,720

종속회사

삼해상사㈜	-	99,834	88,303	-

기타 특수관계자

씨제이대한통운㈜	-	-	-	483,279

씨제이프레시웨이㈜	996,611	-	3,889,911	269,267

씨제이올리브네트웍스㈜	-	-	-	153,278

㈜원지	-	-	820,269	-

프레시플러스㈜	-	7,040,458	-	-

기타	-	-	2,307	38,375

총계	25,893,919	7,265,717	8,650,111	995,261

(*1) 회사는 당반기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 상기 표에 공시된 금액은 매출채권 할인 후 금액이며, 할인 전 금액은 43,903백만원(전기: 48,364백만원)입니다.

(단위:천원)

회사명	전기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최상위 지배회사

CJ㈜	-	-	-	67,135

지배회사

CJ제일제당㈜	33,319,220	320,440	3,209,026	27,212

종속회사

삼해상사㈜	141,728	50,445	70	48,120

기타 특수관계자

씨제이대한통운㈜	-	-	-	836,534

씨제이프레시웨이㈜	812,024	-	3,373,247	161,012

씨제이올리브네트웍스㈜	-	-	-	144,925

㈜원지	-	-	973,922	-

프레시플러스㈜	-	7,041,100	-	-

기타	-	-	2,216	37,483

총계	34,272,972	7,411,985	7,558,481	1,322,421

당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대하여 대손충당금으로 설정된 금액은 없습니다.

(5) 특수관계자와의 자금거래(단위: 천원)

특수관계자 구분	회사명	배당수령	유상증자

당반기	전반기	당반기	전반기

관계기업	Lucky Union Foods Co., Ltd.	1,473,926	1,522,271	-	-

종속기업	삼해상사(주)	-	-	8,000,000	-

(6) 회사 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원 급여	85,320	176,577	78,834	166,859

퇴직급여	9,171	18,343	8,827	17,650

합계	94,491	194,920	87,661	184,509

22. 영업부문 정보 :

보고기간종료일 현재, 회사의 보고부문은 단일부문으로 구성되어 있습니다.

(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

고객과의 계약에서 생기는 수익	73,616,249	68,922,844

총 수익	73,616,249	68,922,844

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

- 한 시점에 인식	73,616,249	68,922,844

나. 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액

당 반 기	전 반 기

고객1	62,469,823	56,734,423