CJ씨푸드 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제50 기 1분기 2025년 03월 31일까지
제49 기 1분기 2024년 03월 31일까지
CJ씨푸드 주식회사 및 그 종속회사

1. 일반사항 : CJ씨푸드주식회사(이하 "회사")와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")인 삼해상사(주)(이하 "종속기업")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.CJ씨푸드 주식회사는 1976년 3월 15일 설립되어 식품 제조가공ㆍ판매업및 수출입업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2010년 3월 30일에 상호를 주식회사 삼호F CJ씨푸드 주식회사로 변경하였습니다. 회사는 경기도 성남시 중원구 둔촌대로에 본사 및 제조시설을 가지고 있습니다.회사는 1988년 11월 26일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 CJ제일제당(주)(46.26%, 우선주 포함) 등으로 구성되어 있습니다.

1.1 종속기업의 현황 당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율(%)	결산월	업종

삼해상사(주)	대한민국	100	12월	건해산물 도소매업

1.2 종속기업의 요약재무제표(단위: 천원)

회사명	당분기말

자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

삼해상사(주)	30,646,743	26,502,851	4,143,892	10,975,563	(942,351)	(942,351)

2. 중요한 회계정책 : 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준 :

연결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 :

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 :

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다.

동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연 결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.2 회계정책 : 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 : 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 : 연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치 합니다. 4.2 공정가치 서열체계 : 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	10,000	10,000

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	39,065,336	1,000	39,066,336

파생상품자산	-	198,584	198,584

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	10,000	10,000

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	44,955,612	1,000	44,956,612

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 :당분기 중 수준 1과 수준 2, 수준 3 간의 대체는 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수 :연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2, 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	10,000	3	현재가치기법	추정현금흐름, 할인율

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	39,065,336	2	현재가치기법	추정현금흐름, 할인율

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,000	3	현재가치기법	추정현금흐름, 할인율

파생상품자산	198,584	2	현재가치기법	선도환율

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	10,000	3	현재가치기법	추정현금흐름, 할인율

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	44,955,612	2	현재가치기법	추정현금흐름, 할인율

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,000	3	현재가치기법	추정현금흐름, 할인율

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 : 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 회사의 경영진에게 보고하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품 :5.1 금융상품의 범주별 장부금액 :

(1) 당분기말(단위: 천원)

재무제표상 자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	5,480,645	-	-	5,480,645

매출채권	2,985,033	-	39,065,336	42,050,369

기타유동금융자산	7,424,954	198,584	-	7,623,538

기타비유동금융자산	420,445	10,000	1,000	431,445

합계	16,311,077	208,584	39,066,336	55,585,997

(단위: 천원)

재무제표상 부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

매입채무	32,784,213	-	32,784,213

단기차입금	40,601,568	-	40,601,568

기타금융부채(*)	10,441,936	-	10,441,936

합계	83,827,717	-	83,827,717

(*) 상기 기타금융부채는 종업원 급여 관련 부채 3,379,775천원(전기말 : 4,469,705천원)이 포함된 금액입니다.(2) 전기말

(단위: 천원)

재무제표상 자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	6,745,583	-	-	6,745,583

매출채권	2,977,050	-	44,955,612	47,932,662

기타유동금융자산	5,117,268	-	-	5,117,268

기타비유동금융자산	415,537	10,000	1,000	426,537

합계	15,255,438	10,000	44,956,612	60,222,050

(단위: 천원)

재무제표상 부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

매입채무	32,100,256	-	32,100,256

단기차입금	37,350,586	-	37,350,586

기타금융부채(*)	10,492,753	-	10,492,753

합계	79,943,595	-	79,943,595

5.2 금융상품 범주별 순손익 구분 :

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	58,287	94,810

외화관련손익	4,983	(49,728)

당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채

파생상품손익	198,584	456,207

이자수익	-	39,025

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

매출채권처분손실	(335,225)	(406,946)

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(523,018)	(668,316)

외화관련손익	36,915	(410,967)

6. 금융자산 :6.1 당기손익-공정가치 금융자산 :(1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

기타채권	-	-

출자금	10,000	10,000

유동항목

파생상품자산	198,584	-

합 계	208,584	10,000

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품자산 관련 손익	198,584	456,208

합 계	198,584	456,208

6.2 기타포괄손익-공정가치 금융자산 : (1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장 주식

주식회사 성남시민프로축구단	1,000	1,000

합 계	1,000	1,000

위 지분상품의 처분 시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치 채무상품 기타포괄손익-공정가치 채무상품은 매출채권 39,065,336천원(전기말 : 44,955,612천원)이며 동 상품은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다.

동 채무상품의 처분 시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다.

6.3 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산 : (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	42,050,369	47,932,663

손실충당금	-	-

매출채권(순액)	42,050,369	47,932,663

(2) 매출채권의 연령분석(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	42,012,911	47,872,146

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	20,288	10,358

6개월 초과 1년 이내	-	50,158

1년 초과 5년 이내	17,170	-

합 계	42,050,369	47,932,662

(3) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

기타유동금융자산	7,514,664	-	7,514,664	5,266,713	-	5,266,713

기타비유동금융자산	-	452,920	452,920	-	452,920	452,920

현금 및 현금성자산	5,480,645	-	5,480,645	6,745,583	-	6,745,583

총 장부금액	12,995,309	452,920	13,448,229	12,012,296	452,920	12,465,216

차감 : 손실충당금	-	-	-	(6,923)	-	(6,923)

차감 : 현재가치할인차금	(89,711)	(32,475)	(122,186)	(142,522)	(37,383)	(179,905)

상각후원가	12,905,598	420,445	13,326,043	11,862,851	415,537	12,278,388

7. 관계기업투자주식 : (1) 관계기업 투자현황

(단위: 천원)

구 분	종 목	주된사업장	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

관계기업	LUCKY UNION FOODS CO., LTD.	태국	20%	28,545,312	20%	29,118,074

(2) 관계기업투자주식의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	29,118,074	22,699,990

지분법이익	1,875,280	1,141,398

기타포괄손익	142,715	(51,929)

배당금수취	(2,590,757)	(1,473,926)

분기말 금액	28,545,312	22,315,533

8. 유형자산과 무형자산 : (1) 유형자산과 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	55,054,650	432,190	57,570,041	581,160

취득/자본적지출	320,030	-	334,288	-

처분/폐기	(21,176)	-	(28,283)	(1,084)

감가상각비	(1,403,774)	(42,208)	(1,503,800)	(43,237)

기타	15	-	-	-

기말 순장부금액	53,949,745	389,982	56,372,246	536,839

9. 리스 : (1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산	리스부채	사용권자산	리스부채

기초 순장부금액	3,666,596	3,638,535	1,125,107	1,148,835

증가	2,670,066	2,670,066	16,020	16,020

감가상각비	(251,264)	(281,288)	-

이자비용	51,448	-	19,025

지급	(274,120)	-	(298,931)

해지	(2,491,289)	(2,497,487)	-	-

분기말 순장부금액	3,594,109	3,588,442	859,839	884,949

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액리스와 관련하여 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	251,264	281,288

리스부채에 대한 이자비용 (금융원가에 포함)	51,448	19,025

단기 리스료 (매출원가 및 관리비에 포함)	750	500

소액자산 리스료 (매출원가 및 관리비에 포함)	50,247	34,564

당분기 중 리스의 총 현금유출은 325백만원 (전분기 : 353백만원) 입니다.

10. 매각예정비유동자산 : (1) 매각예정으로 분류한 자산의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	-	39

처분	-	(6)

기말 순장부금액	-	33

11. 단기차입금 :

(1) 단기차입금의 내역(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금

단기 CP	신한은행	2025-05-28	3.61	20,000,000	20,000,000

USANCE	신한은행	2025-12-05	4.79 - 5.82	7,043,775	7,060,586

우리은행	2025-12-29	4.78 - 4.89	6,225,293	2,940,000

운전자금	CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED(*)	2025-12-31	5.38	7,332,500	7,350,000

합 계	40,601,568	37,350,586

(*) 연결회사는 CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED와의 금전소비대차 계약을 통해 USD 5,000,000를 차입하였습니다(주석 18 참고).(2) 상기 차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

12. 순확정급여부채(자산) : (1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

순확정채무의 현재가치	16,573,699	16,330,456

사외적립자산의 공정가치(*)	(16,714,371)	(16,915,388)

연결재무제표상 순확정급여부채(자산)	(140,672)	(584,932)

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1,961천원(전기말: 1,961천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 연결포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	450,694	450,694	387,310	387,310

순이자비용	(6,434)	(6,434)	(20,609)	(20,609)

종업원급여에 포함된 총 비용	444,260	444,260	366,701	366,701

(3) 총비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	354,524	354,524	283,687	283,687

판매비와 관리비	89,736	89,736	83,014	83,014

합계	444,260	444,260	366,701	366,701

(4) 확정기여제도

당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 83,490천원 (전분기 : 185,013천원) 입니다.

13. 자본금 :회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 보고기간말 현재 회사가 발행한 보통주식 및 우선주식의 수는 각각 35,930,773주와 200,000주 입니다. 또한, 회사는 액면금액을 기준으로 하여 보통주보다 연 1%의 추가배당을 받을 수 있는 무의결권 기명식우선주식을 850,000주 범위 내에서 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사가 발행한 우선주는 배당은 보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 금전으로 추가 배당 받으나 잔여재산분배에 대해서는 보통주와 동일한 권리를 가지고 있으며, 상환 및 전환에 대해서는 해당사항이 없습니다.회사는 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수권을 청구할 수 있는 신주인수권부사채를 각각 200억원 범위 내에서 주주 외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다.회사는 회사의 설립ㆍ경영과 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 발행주식총수의 15%의 범위 내에서 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있습니다.

14. 비용의 성격별 분류 :

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(9,342,563)	(9,342,563)	(6,434,709)	(6,434,709)

원재료 및 상품매입액	32,508,675	32,508,675	29,886,331	29,886,331

부재료 및 포장재 매입액	10,185,951	10,185,951	8,631,456	8,631,456

종업원급여	9,333,982	9,333,982	8,738,339	8,738,339

감가상각비와 무형자산상각비	1,697,246	1,697,246	1,828,325	1,828,325

지급수수료	1,123,929	1,123,929	1,248,644	1,248,644

운반비	2,149,582	2,149,582	2,122,817	2,122,817

복리후생비	1,769,566	1,769,566	1,804,054	1,804,054

전력비	753,914	753,914	776,130	776,130

연료비	568,214	568,214	488,972	488,972

기타비용	2,780,263	2,780,263	2,072,244	2,072,244

매출원가 및 판매비와관리비 합계	53,528,759	53,528,758	51,162,604	51,162,604

15. 판매비와 관리비 :

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,514,939	1,514,939	1,386,024	1,386,024

퇴직급여	95,302	95,302	196,925	196,925

복리후생비	577,840	577,840	568,283	568,283

세금과공과	86,954	86,954	77,283	77,283

감가상각비	204,930	204,930	126,383	126,383

포장비	11,478	11,478	24,258	24,258

지급수수료	891,169	891,169	892,835	892,835

운반비	2,045,905	2,045,905	2,030,957	2,030,957

기타	453,454	453,454	392,164	392,164

합계	5,881,971	5,881,971	5,695,112	5,695,112

16. 법인세비용 : 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기는 법인세수익이 발생하여 예상 법인세율을산정하지 않았습니다. (2024년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상 법인세율은 1.3% 입니다.

17. 현금흐름표 : (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	230,992	1,427,501

조정 :

법인세비용	(54,504)	18,191

감가상각비	1,403,774	1,503,799

무형자산상각비	42,208	43,238

사용권자산상각비	251,264	281,289

퇴직급여	444,260	418,996

유형자산처분손실	21,176	1,220

유형자산처분이익	-	(8,497)

무형자산처분손실	-	1,083

매각예정자산처분손실	-	6

관계기업에 대한 지분법이익	(1,875,280)	(1,141,398)

매출채권처분손실	335,225	406,946

이자비용	523,018	668,316

외화환산손실	12,147	474,989

파생상품거래손실	-	2,804

파생상품평가이익	(198,584)	(459,012)

외화환산이익	(42,652)	(45,494)

이자수익	(58,287)	(133,835)

기타	2,526	11,318

순운전자본의 변동

매출채권의 감소(증가)	5,518,511	4,257,406

재고자산의 감소(증가)	(10,061,493)	(8,845,022)

기타유동금융자산의 감소(증가)	451,306	(1,486,107)

기타유동자산의 감소(증가)	(446,540)	(897,529)

매입채무의 증가(감소)	653,627	2,075,678

기타유동금융부채의 증가(감소)	(17,956)	(2,013,805)

기타유동부채의 증가(감소)	(515,460)	(161,111)

기타비유동부채의 증가(감소)	(10,500)	(4,000)

순확정급여부채의 순증감	-	(6,010)

영업으로부터 창출된 현금	(3,391,222)	(3,609,040)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	146,200	104,014

유형자산 취득관련 미지급금 변동	(248,510)	(534,259)

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액	(142,715)	51,929

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당분기 및 전기의 순부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 현금성자산	5,480,645	6,745,583

차입금-1년이내에 상환가능함	(27,332,500)	(27,350,000)

차입금-1년이후에 상환가능함	-	-

공급자금융약정부채	(13,269,068)	(10,000,586)

리스부채	(3,588,442)	(3,638,535)

순부채	(38,709,365)	(34,243,538)

현금 및 유동성 금융자산	5,480,645	6,745,583

총부채-변동이자율	(13,269,068)	(10,000,586)

총부채-고정이자율	(30,920,942)	(30,988,535)

순부채	(38,709,365)	(34,243,538)

(단위 : 천원)

구 분	현금 및 현금등가물	단기차입금	공급자 금융약정부채	리스부채	합 계

전분기초 순부채	5,905,179	(30,000,000)	(8,044,260)	(1,148,836)	(33,287,917)

현금흐름	1,303,624	(1,729,000)	(3,046,454)	298,932	(3,172,898)

외화차이	-	(5,000)	(447,645)	-	(452,645)

기타 비금융변동	-	-	-	(35,046)	(35,046)

전분기말 순부채	7,208,803	(31,734,000)	(11,538,359)	(884,950)	(36,948,506)

당분기초 순부채	6,745,583	(27,350,000)	(10,000,586)	(3,638,535)	(34,243,538)

현금흐름	(1,264,938)	-	(3,287,409)	274,120	(4,278,227)

외화차이	-	17,500	18,927	-	36,427

기타 비현금변동	-	-	-	(224,027)	(224,027)

당분기말 순부채	5,480,645	(27,332,500)	(13,269,068)	(3,588,442)	(38,709,365)

18. 우발채무와 약정사항 : 가. 연결회사의 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사는 우리은행 외 1개 금융기관과 총 20,000백만원 (전기말 : 20,000백만원)의 일반자금 대출약정을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사는 DBS 은행외 1개 금융기관과 74,000백만원 (전기말 : 74,000백만원)의 매출채권 매각약정을 체결하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사는 신한은행 외 1개 금융기관과 USD 20,500,000 (전기말 : USD 20,500,000)을 한도로 하는 수입신용장 개설약정을 체결하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결회사는 20,000 백만원의 기업어음증권을 발행하였으며, 신한은행은 연결회사가 발행한 기업어음증권에 대해서 지급보증을 제공하고 있습니다. (5) 연결회사는 최상위 지배기업인 CJ㈜와 '브랜드 사용 계약'에 따라 CJ㈜의 그룹공동브랜드를 사용하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 지급수수료로 발생한 금액은 166백만원 (전분기 : 151백만원)입니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사는 CJ제일제당(주)와 단일판매ㆍ공급계약을 체결하고 제ㆍ상품을 납품하고 있습니다.(7) 당분기말 현재 연결회사는 CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED와 총 USD 5,000,000 (전기말 : USD 5,000,000)의 금전 소비대차 계약을 체결하고 있습니다.나. 공급자금융약정

공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 연결회사가 공급자에게 지급하여야 할금액을 지급하고, 연결회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 연결회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 연결회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다. 연결회사는 다수의 금융기관과 공급자금융약정을 체결했습니다. 이 약정에 따라 금융기관은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득하였으며, 다음 사항이 변경되었습니다. 이 외의 사항은 해당 공급자에 대한 매입채무의 조건과 동일합니다.

약정의 유형	약정에 대한 설명

Banker's Usance	송장 발행 후 350일 지급

구매카드 등	구매카드 발행 후 60일~90일 지급

약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 이 취득 후에 연결회사는 공급자에게 조기에 직접 대금을 지급할 수 없으며, 해당 채무를 공급자로부터 수령한 채권과 상계할 수 없습니다. 연결회사는 매입채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않은 경우 재무상태표에 매입채무와 기타채무로 관련 금액을 계속 표시하며, 금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 부채의 성격이 기존 매입채무 계약과 실질적으로 다를 경우 차입금으로 표시하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

공급자금융약정 부채	금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정 부채	공급자금융약정 부채	금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정 부채

차입금	13,269,068	13,269,068	10,000,586	10,000,586

매입채무 및 기타채무	6,911,642	1,004,754	5,177,615	414,450

19. 특수관계자 거래 :

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지배기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

관 계	당분기 말	전 기 말

최상위 지배기업	CJ㈜	CJ㈜

지배기업	CJ제일제당㈜	CJ제일제당㈜

관계회사	Lucky Union Foods Co., Ltd.	Lucky Union Foods Co., Ltd.

(2) 연결회사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

관 계	당분기 말	전 기 말

최상위 지배회사	CJ㈜	CJ㈜

지배회사	CJ제일제당㈜	CJ제일제당㈜

종속회사	삼해상사㈜	삼해상사㈜

기타관계회사(*)	씨제이대한통운㈜	씨제이대한통운㈜

씨제이씨지브이㈜	씨제이씨지브이㈜

씨제이올리브네트웍스㈜	씨제이올리브네트웍스㈜

씨제이프레시웨이㈜	씨제이프레시웨이㈜

프레시플러스㈜	프레시플러스㈜

㈜씨제이이엔엠	㈜씨제이이엔엠

㈜씨제이텔레닉스	㈜씨제이텔레닉스

㈜원지	㈜원지

CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED	CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED

(*) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른동일한 대규모기업집단 회사입니다.

(3) 매출 및 매입 등 거래(단위:천원)

회사명	당 분 기

매출	기타수익	매입	기타비용

최상위 지배회사

CJ㈜	-	-	-	166,215

지배회사

CJ제일제당㈜	47,428,516	322,741	7,522,178	51,121

기타 특수관계자

씨제이대한통운㈜	-	-	-	2,116,509

씨제이프레시웨이㈜	789,935	-	3,641,677	256,567

씨제이올리브네트웍스㈜	-	-	-	413,716

㈜원지	-	-	748,124	-

기타	-	-	-	190,255

총계	48,218,451	322,741	11,911,979	3,194,383

(단위:천원)

회사명	전 분 기

매출	기타수익	매입	기타비용

최상위 지배회사

CJ㈜	-	-	-	151,481

지배회사

CJ제일제당㈜	44,739,363	231,519	10,606,860	287,056

기타 특수관계자

씨제이대한통운㈜	-	-	-	2,092,335

씨제이프레시웨이㈜	880,725	-	2,310,892	324,511

씨제이올리브네트웍스㈜	-	-	-	387,492

㈜원지	-	-	549,149	-

기타	-	-	2,134	94,785

총계	45,620,088	231,519	13,469,035	3,337,660

(4) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액

(단위:천원)

회사명	당분기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스부채

최상위 지배회사

CJ㈜	-	-	-	59,578	-

지배회사

CJ제일제당㈜	39,065,336	3,859,146	14,259,855	187,462	3,566,660

기타 특수관계자

씨제이대한통운㈜	-	-	-	2,537,453	-

씨제이프레시웨이㈜	766,222	-	4,779,933	266,299	-

씨제이올리브네트웍스㈜	-	-	-	266,491	-

㈜원지	-	-	1,045,590	-	-

프레시플러스㈜	-	3,818,083	-	-	-

CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED	-	-	-	7,332,500	-

기타	-	-	-	39,004	-

총계	39,831,558	7,677,229	20,085,378	10,688,787	3,566,660

(*1) 연결회사는 당분기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 상기 표에 공시된 금액은 매출채권 할인 후 금액이며, 할인 전 금액은 77,950백만원(전기: 74,891백만원)입니다.

(단위:천원)

회사명	전기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스부채

최상위 지배회사

CJ㈜	-	-	-	72,828	-

지배회사

CJ제일제당㈜	44,955,612	3,358,344	13,074,999	326,068	3,608,286

기타 특수관계자

씨제이대한통운㈜	-	-	-	1,232,743	-

씨제이프레시웨이㈜	748,622	-	4,551,850	248,328	-

씨제이올리브네트웍스㈜	-	-	-	176,899	-

㈜원지	-	28,408	986,404	-	-

프레시플러스㈜	-	3,818,083	-	-	-

CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED	-	-	-	7,350,000	-

기타	3,221	-	5,532	37,804	-

총계	45,707,455	7,204,835	18,618,785	9,444,670	3,608,286

당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대하여 대손충당금으로 설정된 금액은 없습니다.

(5) 특수관계자와의 자금거래(단위: 천원)

특수관계자 구분	회사명	당 분 기

배당수령	유상증자	리스 원리금의 회수(*1)	리스 원리금의 상환(*2)

지배기업	CJ제일제당㈜	-	-	-	265,327

관계기업	Lucky Union Foods Co.,Ltd.	-	-	-	-

(*1) 리스부채의 상환금액 및 이자수익비용은 각각 214백만원 및 51백만원입니다.(*2) 작성기준일 이후 관계기업으로부터 배당금 2,590,756천원 수령하였습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분	회사명	전 분 기

배당수령	유상증자	리스 원리금의 회수(*1)	리스 원리금의 상환(*2)	자금차입

관계기업	Lucky Union Foods Co.,Ltd.	1,473,926	-	-	-	-

기타 특수관계자	CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED	-	-	-	-	6,734,000

(6) 회사 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원 급여	71,125	71,125	91,257	91,257

퇴직급여	3,143	3,143	14,512	14,512

합계	74,268	74,268	105,769	105,769

20. 영업부문 정보 :

연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리 목적으로 활용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 보고영업부문은 다음과 같습니다.

(1) 사업부문 현황

사업부문	주요제품유형

수산	어묵,생선구이 등

김	재래김, 도시락김 등

(2) 사업부문별 영업손익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

수산부문	김부문	합계	수산부문	김부문	합계

매출액	31,283,900	21,244,383	52,528,283	30,570,209	21,925,677	52,495,886

매출원가	27,731,729	19,915,058	47,646,787	25,497,483	19,970,010	45,467,492

매출총이익	3,552,172	1,329,325	4,881,497	5,072,726	1,955,667	7,028,393

판매관리비	3,698,582	2,183,390	5,881,972	3,601,456	2,093,656	5,695,112

영업손익	(146,410)	(854,065)	(1,000,475)	1,471,270	(137,989)	1,333,281

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 : (3) 연결회사는 수익과 관련해 연결손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	52,528,283	52,495,885

총 수익	52,528,283	52,495,885

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

- 한 시점에 인식	52,528,283	52,495,885

나. 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액

당 분 기	전 분 기

고객1	47,428,516	44,739,363