CJ씨푸드 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 44 기 분기 2019년 03월 31일 현재
제 43 기 2018년 12월 31일 현재
CJ씨푸드 주식회사

1. 일반사항 : CJ씨푸드 주식회사(이하 "회사")는 1976년 3월 15일 설립되어 식품 제조가공ㆍ판매업및 수출입업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2010년 3월 30일에 상호를 주식회사 삼호F CJ씨푸드 주식회사로 변경하였습니다. 회사는 경기도 성남시 중원구 둔촌대로에 본사 및 제조시설을 가지고 있습니다. 회사는 1988년 11월 26일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 CJ제일제당(주)( 46.26 %, 우선주 포함) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책 :

다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 :

회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책 :

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 : 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공 정가치 : 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 : 금 융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,251,464	2,251,464	1,077,023	1,077,023

매출채권

상각후원가 측정	3,878,849	3,878,849	4,022,436	4,022,436

기타포괄손익-공정가치 측정	9,585,253	9,585,253	12,306,623	12,306,623

기타유동금융자산	1,188,609	1,188,609	1,221,429	1,221,429

기타비유동금융자산

당기손익-공정가치 측정	10,000	10,000	10,000	10,000

기타포괄손익-공정가치 측정	1,560	1,560	1,560	1,560

기타	43,004	43,004	43,004	43,004

소계	54,564	54,564	54,564	54,564

금융자산 계	16,958,739	16,958,739	18,682,075	18,682,075

금융부채

매입채무	16,303,857	16,303,857	10,142,780	10,142,780

단기차입금	38,602,663	38,602,663	38,369,984	38,369,984

기타유동금융부채	5,736,424	5,736,424	8,680,882	8,680,882

금융부채 계	60,642,944	60,642,944	57,193,646	57,193,646

4.2 공정가치 서열체계 : 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 2)
- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	10,000	10,000

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	9,585,253	1,560	9,586,813

파생상품자산	-	309,090	-	309,090

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	10,000	10,000

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	12,306,623	1,560	12,308,183

파생상품자산	-	2,949	-	2,949

파생상품부채	-	34,169	-	34,169

4 .3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 : 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 4 .4 가치평가기법 및 투입변수 : 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산	10,000	3	현재가치기법	추정현금흐름, 할인율

기타포괄손익-공정가치 금융자산	9,585,253	2	현재가치기법	추정현금흐름, 할인율

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,560	3	현재가치기법	추정현금흐름, 할인율

파생상품자산	309,090	2	현재가치기법	선도환율

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산	10,000	3	현재가치기법	추정현금흐름, 할인율

기타포괄손익-공정가치 금융자산	12,306,623	2	현재가치기법	추정현금흐름, 할인율

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,560	3	현재가치기법	추정현금흐름, 할인율

파생상품자산	2,949	2	현재가치기법	선도환율

파생상품부채	34,169	2	현재가치기법	선도환율

5. 범주별 금융상품 : 5.1 금융상품의 범주 별 장부금액 : (1) 당분기말

(단위: 천원)

재무제표상 자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	2,251,464	-	-	2,251,464

매출채권	3,878,849	-	9,585,253	13,464,102

기타유동금융자산	879,519	309,090	-	1,188,609

기타비유동금융자산	43,004	10,000	1,560	54,564

합계	7,052,836	319,090	9,586,813	16,958,739

(단위: 천원)

재무제표상 부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

매입채무	16,303,857	-	16,303,857

단기차입금	38,602,663	-	38,602,663

기타유동금융부채	5,736,424	-	5,736,424

합계	60,642,944	-	60,642,944

(2) 전기말(단위: 천원)

재무제표상 자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	1,077,023	-	-	1,077,023

매출채권	4,022,436	-	12,306,623	16,329,059

기타유동금융자산	1,218,480	2,949	-	1,221,429

기타비유동금융자산	43,004	10,000	1,560	54,564

합계	6,360,943	12,949	12,308,183	18,682,075

(단위: 천원)

재무제표상 부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

매입채무	10,142,780	-	10,142,780

단기차입금	38,369,984	-	38,369,984

기타유동금융부채	8,646,713	34,169	8,680,882

합계	57,159,477	34,169	57,193,646

5. 2 금 융상품 범주별 순손익 구분 :

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	67	43

외화관련손익	6,049	(980)

당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채

파생상품손익	340,310	(79,324)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산/부채

매출채권처분손실	(296,938)	(261,625)

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(285,282)	(193,292)

외화관련손익	(297,148)	75,117

6. 금융자산 : 6.1 당기손익-공정가치 금융자산 :

(1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

출자금	10,000	10,000

유동항목

파생상품자산	309,090	2,949

합 계	319,090	12,949

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	-	-

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	340,310	(79,324)

합 계	340,310	(79,324)

6 .2 기타포괄손익-공정가치 금융자산 : (1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장 주식

주식회사 성남시민프로축구단	1,000	1,000

㈜ 이랜드리테일	560	560

합 계	1,560	1,560

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치 채무상품기타포괄손익-공정가치 채무상품은 매출채권 9,585,253천원(전기말 12,306,623천원)이며, 동 상품은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다.

동 채무상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다.

6.3 기타 상각후원가 측정 금융자산 : (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,878,849	4,022,436

손실충당금	-	-

매출채권(순액)	3,878,849	4,022,436

(2) 매출채권의 연령분석(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	3,878,849	4,022,436

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	-	-

6개월 초과 1년 이내	-	-

합 계	3,878,849	4,022,436

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 매출채권은 9,585,253천원 전체가연체되지 않은 채권입니다.

(3) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

기타유동금융자산	879,519	-	879,519	1,218,480	-	1,218,480

기타비유동금융자산	-	43,004	43,004	-	43,004	43,004

현금 및 현금성자산	2,251,464	-	2,251,464	1,077,023	-	1,077,023

총 장부금액	3,130,982	43,004	3,173,986	2,295,503	43,004	2,338,507

차감 : 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	3,130,982	43,004	3,173,986	2,295,503	43,004	2,338,507

7. 영업부문 정보 :

(1) 회사의 보고부문은 식품사업부문, 수출사업부문으로 구성되어 있으며 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	재 화	주요고객

식품사업부문	어묵, 맛살, 유부, 김	국내대리점, 백화점, 할인점 등

수출사업부문	어묵, 맛살, 연육, 김 등	전문유통회사, 미국 등 해외교포시장

(2) 사업부문별 재무현황1) 당분기(단위: 천원)

구 분	식품사업부문	수출사업부문	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

외부매출액(*)	36,601,360	36,601,360	680,824	680,824	37,282,184	37,282,184

영업이익	130,493	130,493	79,428	79,428	209,921	209,921

감가상각비와 무형자산상각비	1,512,713	1,512,713	576	576	1,513,290	1,513,290

(*) 부문간 매출거래는 발생하지 않았습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	식품사업부문	수출사업부문	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

외부매출액(*)	37,692,957	37,692,957	523,098	523,098	38,216,056	38,216,056

영업이익	1,495,743	1,495,743	62,045	62,045	1,557,788	1,557,788

감가상각비와 무형자산상각비	1,442,502	1,442,502	576	576	1,443,078	1,443,078

(*) 부문간 매출거래는 발생하지 않았습니다. (3) 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객인 CJ제일제당㈜ 매출은 식품사업부문 및 수출사업부문과 관련되며, 동 고객에 대한 매출액은 31,315백만원 (전분기 : 35,623백만원) 입니다. 8. 관계기업투자주식 :

(1) 관계기업 투자현황(단위: 천원)

구 분	종 목	주된사업장	사용재무제표일	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

관계기업	LUCKY UNION FOODS CO., LTD.	태국	12월 31일	20%	11,541,568	20%	11,959,495

(2) 관계기업투자주식의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 금액	11,959,495	10,470,229

지분법이익	618,460	2,637,500

기타포괄손익	393,453	(240,279)

배당금수취	(1,429,840)	(907,955)

기말 금액	11,541,568	11,959,495

(3) 회사의 관계기업투자주식은 KEB하나은행 단기차입금 대출약정과 관련하여 담보로 제공되어 있습니 다. (주석 10참조) 9 . 유형자산과 무형자산 : (1) 유형자산 과 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	72,998,159	358,884	74,051,222	457,650

취득/자본적지출	875,129	3,010	761,974	-

처분/폐기	(49,391)	-	(14,870)	(1,719)

감가상각비	(1,488,877)	(24,412)	(1,418,816)	(24,262)

기말 순장부금액	72,335,020	337,482	73,379,510	431,669

(2) 유형자산 담보제공 내역- 당분기말

(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	14,056	4,355	차입금(주석 10)	4,000	수협은행

건물	10,211

구축물	2,609

기계장치	10,933

공기구비품	1,337

차량운반구	9

- 전기말(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	14,056	4,355	차입금(주석 10)	4,000	수협은행

건물	10,429

구축물	2,662

기계장치	11,312

공기구비품	1,435

차량운반구	10

10. 단기차입금 :

(1) 단기차입금의 내역(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금

한도대출	우리은행	2020-01-25	2.96	14,900,000	15,000,000

일반대출	수협은행(*)	2019-12-27	2.39 - 2.43	5,914,600	5,914,600

신한은행	-	-	-	4,300,000

외화차입금

USANCE	신한은행	2019-09-09	3.07 - 3.27	4,340,484	1,565,340

우리은행	2019-07-08	2.93 - 3.21	13,447,579	11,590,044

합 계	38,602,663	38,369,984

(*) 수협은행에 대한 차입금에 대해서 회사의 일부 유형자산이, KEB하나은행 차입금대출약정에 대하여 관계기업투자주식이 담보로 제공되어 있습니다 (주석8 및 9참조) (2) 차입금의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	38,369,984	28,983,313

차입금의 증가	4,632,679	7,013,268

차입금의 감소	(4,400,000)	(1,607,221)

기말	38,602,663	34,389,360

(3) 상기 차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

11. 순확정급여부채 : (1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	7,292,965	7,015,667

사외적립자산의 공정가치(*)	(6,228,686)	(6,259,464)

재무상태표상 순확정급여부채	1,064,280	756,204

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 2,320천원(전기말: 2,320천원)이 포함된 금액입니다. (2) 포 괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	302,715	337,985

순이자비용	5,361	6,618

종업원급여에 포함된 총비용	308,076	344,603

(3) 총비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매 출 원 가	240,473	293,591

판매비와 관리비	67,603	51,012

합 계	308,076	344,603

(4) 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 68,518천원 (전분기 : 없음) 입니다. 12. 자본금 : 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 500원)이며 보고기간말 현재 회사가 발행한 보통주식 및 우선주식의 수는 각각 35,930,773주와 200,000주입니다. 또한, 회사는 액면금액을 기준으로 하여 보통주보다 연 1%의 추가 배당을 받을 수 있는 무의결권 기명식우선주식을 850,000주 범위 내에서 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사가 발행한 우선주는 배당은 보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 금전으로 추가 배당 받으나 잔여재산분배에 대해서는 보통주와 동일한 권리를 가지고 있으며, 상환 및 전환에 대해서는 해당사항이 없습니다. 회사는 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수권을 청구할 수 있는 신주인수권부사채를 각각 200억원 범위 내에서 주주 외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다.회사는 회사의 설립ㆍ경영과 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 발행주식총수의 15%의 범위 내에서 주식선택권을 주주총회의 특별결의에의하여 부여할 수 있습니다. 13. 비용의 성격별 분류 :

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(5,855,767)	(6,822,186)

원재료 및 상품매입액	22,293,062	24,757,501

부재료, 저장품 및 포장재료 매입액	7,023,884	5,818,508

종업원급여	6,309,258	5,821,995

감가상각비와 무형자산상각비	1,513,290	1,443,078

지급수수료	952,525	929,103

운반비	1,667,099	1,570,627

복리후생비	607,434	502,753

전력비	441,480	469,470

연료비	437,298	406,294

기타비용	1,682,700	1,761,125

매출원가 및 판매비와관리비 합계	37,072,263	36,658,268

14. 판매비와관리비 :

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	755,364	822,769

퇴 직 급 여	67,603	51,012

복리후생비	125,984	77,853

세금과공과	92,831	114,387

감가상각비	64,541	62,393

무형자산상각비	14,539	14,388

광고선전비	992	733

포 장 비	122,964	175,025

차량유지비	24,621	28,118

소 모 품 비	9,772	9,561

지급수수료	599,835	595,397

운 반 비	1,572,844	1,465,555

보 관 비	65,819	108,809

기 타	176,971	217,472

합 계	3,694,680	3,743,472

15. 법인세비용 : 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.당분기는 법인세차감전손실이 발생하여 예상 법인세율은 산정하지 않습니다. (2018년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율은 33.28% 입니다.) 16. 영업으로부터 창출된 현금 :

(1) 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	(435,436)	717,543

조정 :

법인세비용	43,204	357,983

감가상각비	1,488,877	1,418,816

무형자산상각비	24,412	24,262

퇴직급여	308,076	344,603

유형자산처분손실	20,515	14,200

유형자산처분이익	(17,991)	(5,831)

무형자산처분손실	-	1,719

관계기업에 대한 지분법이익	(618,460)	(493,670)

매출채권처분손실	296,938	261,625

이자비용	285,282	193,292

외화환산손실	299,191	1,961

파생상품거래손실	-	1,833

파생상품평가손실	-	77,491

파생상품평가이익	(340,310)	-

외화환산이익	(6,049)	(79,975)

이자수익	(67)	(43)

기타	7,318	7,091

순운전자본의 변동

매출채권의 감소(증가)	2,574,067	1,150,557

재고자산의 감소(증가)	(5,855,767)	(6,822,186)

기타유동금융자산의 감소(증가)	338,961	(102,045)

기타유동자산의 감소(증가)	(531,940)	43,339

매입채무의 증가(감소)	6,155,445	1,850,821

기타유동금융부채의 증가(감소)	(2,494,689)	(3,960,836)

기타유동부채의 증가(감소)	(154,241)	501,781

기타비유동부채의 증가(감소)	(3,000)	(2,500)

영업으로부터 창출된 현금	1,384,336	(4,498,169)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액	(393,453)	-

건설중인자산의 본계정 대체	31,450	13,720

유형자산 취득관련 미지급금 변동	(551,673)	422,858

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당분기 및 전분기의 순부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

현금및현금등가물	2,251,464	572,166

차입금- 1년이내에 상환가능함	(38,602,663)	(34,389,359)

순부채	(36,351,199)	(33,817,193)

현금 및 유동성 금융자산	2,251,464	572,166

총부채 - 변동이자율	(38,602,663)	(34,389,359)

순부채	(36,351,199)	(33,817,193)

(단위: 천원)

구 분	현금및현금등가물	단기차입금	합 계

전분기초 순부채	398,208	(28,983,313)	(28,585,106)

현금흐름	173,958	(5,484,586)	(5,310,627)

외화차이	-	78,540	78,540

전분기말 순부채	572,166	(34,389,359)	(33,817,193)

당분기초 순부채	1,077,023	(38,369,984)	(37,292,961)

현금흐름	1,174,440	60,882	1,235,322

외화차이	-	(293,560)	(293,560)

당분기말 순부채	2,251,463	(38,602,662)	(36,351,199)

17. 우발채무와 약정사항 :(1) 당분기말 현재 회사는 수협은행 외 2개 금융기관과 총 30,915백만원 (전기말 : 30,915백만원)의 일반자금 대출약정을 체결하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 회사는 KEB하나은행과 20,000백만원 (전기 : 20,000백만원)의 기업운전외상채권 대출약정을 체결하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 회사는 우리은행과 CJ제일제당㈜간 체결된 기업운전외상채권 대출약정을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 회사는 신한은행 외 3개 금융기관과 USD 38,500,000 (전기말 : 38,500,000)을 한도로 하는 수입신용장 개설약정을 체결하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 회사는 KEB하나은행 대출약정과 관련하여 관계기업투자주식을 24,000백만원 (전기 : 24,000백만원)으로 담보로 설정하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 회사는 수협은행 대출약정과 관련하여 유형자산 일부를 4,355백만원 (전기 : 4,355백만원)으로 담보로 설정하고 있습니다. (7) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험㈜로부터 21백만원 (전기말 : 21백만원)의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. (8) 회사는 최상위지배회사인 CJ(주)와 '브랜드 사용 계약'에 따라 CJ(주)의 그룹공동브랜드를 사용하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 지급수수료 로 발생한 금액은 149백만원(전분기: 152백만원)입니다. (9) 당분기말 현재 회사는 CJ제일제당(주)와 단일판매ㆍ공급계약을 체결하고 제ㆍ상품을 납품하고 있습니다.

18. 특수관계자 거래 : (1) 당분기말과 전기말 현재 회사와 지배기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

관 계	당분기말	전 기 말

최상위 지배기업	CJ(주)	CJ(주)

지배기업	CJ제일제당(주)	CJ제일제당(주)

관계회사	Lucky Union Foods Co., Ltd.	Lucky Union Foods Co., Ltd.

(2) 회사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

관 계	당분기말	전 기 말

최상위 지배회사	CJ㈜	CJ㈜

지배회사	CJ제일제당㈜	CJ제일제당㈜

기타관계회사	씨제이대한통운㈜	씨제이대한통운㈜

씨제이프레시웨이㈜	씨제이프레시웨이㈜

씨제이올리브네트웍스㈜	씨제이올리브네트웍스㈜

㈜원지	㈜원지

-	영우냉동식품㈜

㈜씨제이이엔엠	㈜씨제이이엔엠

㈜씨제이헬로	㈜씨제이헬로

씨제이씨지브이㈜	씨제이씨지브이㈜

㈜월디스투어	㈜월디스투어

씨제이파워캐스트㈜	씨제이파워캐스트㈜

㈜씨제이텔레닉스	㈜씨제이텔레닉스

삼해상사㈜	삼해상사㈜

㈜프레시원대구경북	㈜프레시원대구경북

-	CJ FOODS VIETNAM., LTD.

-	CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION	CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION

-	에스지생활안전㈜ (*)

(*) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 회사입니다.

(3) 매출 및 매입 등 거래(단위: 천원)

회사명	당 분 기

매출	기타수익	매입	기타비용

최상위지배회사

CJ(주)	-	-	-	149,157

지배회사

CJ제일제당(주)	31,314,985	111,163	1,326,152	24,524

기타관계회사

씨제이대한통운(주)	-	-	-	2,205,809

씨제이프레시웨이(주)	1,066,896	-	231,869	273,633

씨제이올리브네트웍스(주)	-	-	-	283,809

(주)원지	-	744	832,018	-

삼해상사(주)	-	10,627	7,850,686	-

기 타	475,096	-	-	156,428

총 계	32,856,977	122,534	10,240,725	3,093,360

(단위: 천원)

회사명	전 분 기

매출	기타수익	매입	기타비용

최상위지배회사

CJ(주)	-	-	-	151,621

지배회사

CJ제일제당(주)	35,623,297	91,638	1,436,598	3,693,965

기타관계회사

씨제이대한통운(주)	-	-	-	1,977,421

씨제이프레시웨이(주)	1,265,939	-	664,228	351,188

씨제이올리브네트웍스(주)	-	-	-	230,966

(주)원지	-	-	939,072	-

영우냉동식품(주)	-	1,800	122,801	-

기 타	128,179	-	-	79,546

총 계	37,017,415	93,438	3,162,699	6,484,707

(4) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

회사명	당분기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배회사

CJ(주)	-	-	-	50,841

지배회사

CJ제일제당(주) (*1)	9,629,303	-	11,764	39,684

기타관계회사

씨제이대한통운(주)	-	-	-	1,000,388

씨제이프레시웨이(주)	438,951	-	-	57,639

씨제이올리브네트웍스(주)	-	-	-	97,126

(주)원지	-	-	1,563,209	-

삼해상사㈜	-	13,882	696,803	-

기 타	473,176	-	-	38,308

총 계	10,541,430	13,882	2,271,776	1,283,986

( *1) 회사는 당분기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 상기 표에 공시된 금액은 매출채권 할인 후 금액이며, 할인 전 금액은 45,255백만 원 (전기:45,049백 만원)입니다.

(단위: 천원)

회사명	전기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배회사

CJ(주)	-	-	-	63,397

지배회사

CJ제일제당(주) (*1)	12,352,325	-	-	34,579

기타관계회사

씨제이대한통운(주)	-	-	-	1,194,535

씨제이프레시웨이(주)	685,639	-	-	53,472

씨제이올리브네트웍스(주)	-	-	-	82,337

(주)원지	-	-	1,280,562	-

기 타	144,535	3,255	67,547	30,433

총 계	13,182,499	3,255	1,348,109	1,458,754

당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대하여 대손충당금으로 설정된 금액은 없습니다. (5) 회사 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	55,510	57,562

퇴직급여	3,125	2,185

합 계	58,635	59,747