CJ씨푸드 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제50 기 1분기 2025년 03월 31일까지
제49 기 1분기 2024년 03월 31일까지
CJ씨푸드 주식회사

1. 일반사항 : CJ씨푸드 주식회사(이하 "회사")는 1976년 3월 15일 설립되어 식품 제조가공ㆍ판매업및 수출입업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2010년 3월 30일에 상호를 주식회사 삼호F CJ씨푸드 주식회사로 변경하였습니다. 회사는 경기도 성남시 중원구 둔촌대로에 본사 및 제조시설을 가지고 있습니다.회사는 1988년 11월 26일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 CJ제일제당(주)(46.26%, 우선주 포함) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책 : 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준 :

회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 :

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 :

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다.

동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.2 회계정책 : 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 : 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는데사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 : 회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치 합니다. 4.2 공정가치 서열체계 : 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치	-	-	-	-

당기손익-공정가치 금융자산	-	10,000	10,000

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	26,356,617	1,000	26,357,617

파생상품자산	-	198,584	198,584

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치	-	-	-	-

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	10,000	10,000

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	33,085,466	1,000	33,086,466

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 :당분기 중 수준 1과 수준 2, 수준 3 간의 대체는 없습니다. 4.4 가치평가기법 및 투입변수 :회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2, 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산	10,000	3	현재가치기법	추정현금흐름, 할인율

기타포괄손익-공정가치 금융자산	26,356,617	2	현재가치기법	추정현금흐름, 할인율

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,000	3	현재가치기법	추정현금흐름, 할인율

파생상품자산	198,584	2	현재가치기법	선도환율

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산	10,000	3	현재가치기법	추정현금흐름, 할인율

기타포괄손익-공정가치 금융자산	33,085,466	2	현재가치기법	추정현금흐름, 할인율

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,000	3	현재가치기법	추정현금흐름, 할인율

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 : 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 회사의 경영진에게 보고하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품 : 5.1 금융상품의 범주별 장부금액 :

(1) 당분기말(단위: 천원)

재무제표상 자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	4,973,887	-	-	4,973,887

매출채권	2,534,420	-	26,356,617	28,891,037

기타유동금융자산	6,566,087	198,584	-	6,764,671

기타비유동금융자산	417,525	10,000	1,000	428,525

합계	14,491,919	208,584	26,357,617	41,058,120

(단위: 천원)

재무제표상 부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

매입채무	19,728,647	-	19,728,647

단기차입금	33,269,068	-	33,269,068

기타금융부채(*)	8,165,020	-	8,165,020

합계	61,162,735	-	61,162,735

(2) 전기말(단위: 천원)

재무제표상 자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	5,010,272	-	-	5,010,272

매출채권	2,650,094	-	33,085,466	35,735,560

기타유동금융자산	4,225,169	-	-	4,225,169

기타비유동금융자산	412,617	10,000	1,000	423,617

합계	12,298,152	10,000	33,086,466	45,394,618

(단위: 천원)

재무제표상 부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

매입채무	20,369,528	-	20,369,528

단기차입금	30,000,586	-	30,000,586

기타금융부채(*)	8,165,666	-	8,165,666

합계	58,535,780	-	58,535,780

(*) 상기 기타금융부채는 종업원 급여 관련 부채 2,406,320천원(전기말:3,133,156천원)이 포함된 금액입니다. 5.2 금융상품 범주별 순손익 구분 :

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	59,149	94,675

외화관련손익	(669)	(1,433)

당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채

파생상품손익	198,584	456,208

이자수익	-	39,025

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

매출채권처분손실	(241,578)	(215,094)

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(375,320)	(449,676)

외화관련손익	26,024	(457,540)

6. 금융자산 : 6.1 당기손익-공정가치 금융자산 : (1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

기타채권	-	-

출자금	10,000	10,000

유동항목

파생상품자산	198,584	-

합 계	208,584	10,000

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품자산 관련 손익	198,584	456,208

합 계	198,584	456,208

6.2 기타포괄손익-공정가치 금융자산 : (1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장 주식

주식회사 성남시민프로축구단	1,000	1,000

합 계	1,000	1,000

위 지분상품의 처분 시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치 채무상품 기타포괄손익-공정가치 채무상품은 매출채권 26,356,617천원(전기말 33,085,466천원)이며 동 상품은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다.

동 채무상품의 처분 시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다.

6.3 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산 : (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	28,891,037	35,735,560

손실충당금	-	-

매출채권(순액)	28,891,037	35,735,560

(2) 매출채권의 연령분석(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	28,891,037	35,735,560

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	-	-

6개월 초과 1년 이내	-	-

합 계	28,891,037	35,735,560

(3) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

기타유동금융자산	6,655,798	-	6,655,798	4,374,614	-	4,374,614

기타비유동금융자산	-	450,000	450,000	-	450,000	450,000

현금 및 현금성자산	4,973,887	-	4,973,887	5,010,272	-	5,010,272

총 장부금액	11,629,685	450,000	12,079,685	9,384,886	450,000	9,834,886

차감 : 손실충당금	-	-	-	(6,923)	-	(6,923)

차감 : 현재가치할인차금	(89,711)	(32,475)	(122,185)	(142,522)	(37,383)	(179,905)

상각후원가	11,539,975	417,525	11,957,500	9,235,441	412,617	9,648,058

7. 종속기업 : (1) 종속기업 투자현황

(단위: 천원)

구 분	종 목	주된사업장	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업	삼해상사㈜	대한민국	100%	8,204,575	100%	8,204,575

(2) 종속기업투자주식의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초 금액	8,204,575	204,575

취득	-	-

처분	-	-

기말 금액	8,204,575	204,575

8. 관계기업투자주식 : (1) 관계기업 투자현황

(단위: 천원)

구 분	종 목	주된사업장	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

관계기업	LUCKY UNION FOODS CO., LTD.	태국	20%	28,545,312	20%	29,118,074

(2) 관계기업투자주식의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	29,118,074	22,699,990

지분법이익	1,875,280	1,141,398

기타포괄손익	142,715	(51,929)

배당금수취(*)	(2,590,757)	(1,473,926)

분기말 금액	28,545,312	22,315,533

9. 유형자산과 무형자산 : (1) 유형자산과 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	47,882,309	307,672	49,793,125	337,305

취득/자본적지출	41,350	-	293,278	-

처분/폐기	(21,100)	-	(1,220)	(1,084)

감가상각비	(990,878)	(12,383)	(1,126,990)	(13,391)

기말 순장부금액	46,911,681	295,289	48,958,193	322,830

10. 리스 : (1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산	리스부채	사용권자산	리스부채

기초 순장부금액	125,208	88,818	54,019	54,442

증가	-	-	16,020	16,020

감가상각비	(16,715)	-	(13,516)	-

이자비용	-	1,021	-	742

지급	-	(12,303)	-	(14,423)

분기말 순장부금액	108,493	77,536	56,523	56,781

(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	16,715	13,516

리스부채에 대한 이자비용 (금융원가에 포함)	1,021	742

단기 리스료 (매출원가 및 관리비에 포함)	750	500

소액자산 리스료 (매출원가 및 관리비에 포함)	24,504	13,750

리스채권에 대한 이자수익 (금융수익에 포함)	1,023	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 37백만원 (전분기: 29백만원) 입니다.(3) 리스채권회사는 리스제공자로서 보유중인 기계설비를 금융리스로 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 관련 리스채권 잔액은 70백만원 (전기말 : 73백만원)이며, 이로 인한 이자수익은 1백만원 입니다.

11. 매각예정비유동자산 : (1) 매각예정으로 분류한 자산의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	-	39

처분	-	(6)

기말 순장부금액	-	33

12. 단기차입금 :

(1) 단기차입금의 내역(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금

한도대출	-	-	-	-	-

단기 CP	신한은행	2025-05-28	3.61	20,000,000	20,000,000

외화차입금

USANCE	신한은행	2025-12-05	4.79 - 5.82	7,043,775	7,060,586

우리은행	2025-12-29	4.78 - 4.89	6,225,293	2,940,000

합 계	33,269,068	30,000,586

(2) 상기 차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

13. 순확정급여부채(자산) : (1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

순확정채무의 현재가치	13,804,848	13,653,229

사외적립자산의 공정가치(*)	(13,704,482)	(13,899,447)

재무제표상 순확정급여부채(자산)	100,365	(246,218)

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1,961천원(전기말: 1,961천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	348,980	348,980	301,323	301,323

순이자비용	(2,397)	(2,397)	(15,845)	(15,845)

종업원급여에 포함된 총 비용	346,583	346,583	285,478	285,478

(3) 총비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	269,781	269,781	211,822	211,822

판매비와 관리비	76,802	76,802	73,656	73,656

합계	346,583	346,583	285,478	285,478

(4) 확정기여제도

당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 38,047천원 (전분기: 39,298천원) 입니다.

14. 자본금 : 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 보고기간말 현재 회사가 발행한 보통주식 및 우선주식의 수는 각각 35,930,773주와 200,000주 입니다. 또한, 회사는 액면금액을 기준으로 하여 보통주보다 연 1%의 추가배당을 받을 수 있는 무의결권 기명식우선주식을 850,000주 범위 내에서 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사가 발행한 우선주는 배당은 보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 금전으로 추가 배당 받으나 잔여재산분배에 대해서는 보통주와 동일한 권리를 가지고 있으며, 상환 및 전환에 대해서는 해당사항이 없습니다.회사는 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수권을 청구할 수 있는 신주인수권부사채를 각각 200억원 범위 내에서 주주 외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다.회사는 회사의 설립ㆍ경영과 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 발행주식총수의 15%의 범위 내에서 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있습니다.

15. 비용의 성격별 분류 :

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(9,580,464)	(9,580,464)	(7,663,905)	(7,663,905)

원재료 및 상품매입액	28,261,139	28,261,139	23,247,276	23,247,276

부재료 및 포장재 매입액	8,312,338	8,312,338	7,527,185	7,527,185

종업원급여	7,109,506	7,109,506	6,316,966	6,316,966

감가상각비와 무형자산상각비	1,019,976	1,019,976	1,153,897	1,153,897

지급수수료	772,747	772,747	852,536	852,536

운반비	1,989,731	1,989,731	1,836,894	1,836,894

복리후생비	1,362,315	1,362,315	1,265,252	1,265,252

전력비	672,709	672,709	585,747	585,747

연료비	452,308	452,308	450,480	450,480

기타비용	1,536,035	1,536,035	1,405,875	1,405,875

매출원가 및 판매비와관리비 합계	41,908,340	41,908,340	36,978,204	36,978,204

16. 판매비와 관리비 :

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,127,140	1,127,140	1,035,291	1,035,291

퇴직급여	76,802	76,802	73,656	73,656

복리후생비	453,713	453,713	398,075	398,075

세금과공과	71,783	71,783	73,843	73,843

감가상각비	84,610	84,610	88,811	88,811

포장비	11,478	11,478	24,258	24,258

지급수수료	554,932	554,932	611,288	611,288

운반비	1,886,121	1,886,121	1,745,034	1,745,034

기타	303,779	303,779	317,713	317,713

합계	4,570,358	4,570,358	4,367,969	4,367,969

17. 법인세비용 :법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기는 법인세수익이 발생하여 예상 법인세율을산정하지 않았습니다. (2024년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상 법인세율은 1.3% 입니다.

18. 현금흐름표 : (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	1,180,737	1,407,310

조정 :

법인세비용	(54,504)	18,191

감가상각비	990,878	1,126,989

무형자산상각비	12,383	13,392

사용권자산상각비	16,715	13,516

퇴직급여	346,583	285,478

유형자산처분손실	21,100	1,220

무형자산처분손실	-	1,083

매각예정자산처분손실	-	6

관계기업에 대한 지분법이익	(1,875,280)	(1,141,398)

매출채권처분손실	241,578	215,094

이자비용	375,320	449,676

외화환산손실	8,557	448,750

파생상품거래손실	-	2,804

파생상품평가이익	(198,584)	(459,012)

외화환산이익	(25,152)	0

이자수익	(59,149)	(133,700)

기타	4,019	4,503

순운전자본의 변동

매출채권의 감소(증가)	6,602,946	5,753,204

재고자산의 감소(증가)	(9,580,464)	(7,663,905)

기타유동금융자산의 감소(증가)	302,120	(1,528,238)

기타유동자산의 감소(증가)	(215,254)	(246,348)

매입채무의 증가(감소)	(642,646)	(338,737)

기타유동금융부채의 증가(감소)	340,554	(1,373,387)

기타유동부채의 증가(감소)	(345,490)	(632,506)

기타비유동부채의 증가(감소)	(3,500)	(4,000)

영업으로부터 창출된 현금	(2,556,533)	(3,780,015)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	-	104,014

유형자산 취득관련 미지급금 변동	(496,790)	(507,199)

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액	(142,715)	51,929

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당분기 및 전기의 순부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 현금성자산	4,973,887	5,010,272

차입금-1년이내에 상환가능함	(20,000,000)	(20,000,000)

차입금-1년이후에 상환가능함	-	-

공급자금융약정 부채	(13,269,068)	(10,000,586)

리스부채	(77,536)	(88,818)

순부채	(28,372,717)	(25,079,132)

현금 및 유동성 금융자산	4,973,887	5,010,272

총부채-변동이자율	(13,269,068)	(10,000,586)

총부채-고정이자율	(20,077,536)	(20,088,818)

순부채	(28,372,717)	(25,079,132)

(단위 : 천원)

구 분	현금 및 현금등가물	단기차입금	공급자금융약정 부채	리스부채	합 계

전분기초 순부채	5,027,361	(20,000,000)	(8,044,260)	(54,443)	(23,071,342)

현금흐름	(85,889)	0	(3,046,454)	14,423	(3,117,920)

외화차이	-	0	(447,645)	(447,645)

기타 비금융변동	-	-	(16,762)	(16,762)

전분기말 순부채	4,941,472	(20,000,000)	(11,538,359)	(56,782)	(26,653,669)

당분기초 순부채	5,010,272	(20,000,000)	(10,000,586)	(88,818)	(25,079,132)

현금흐름	(36,385)	(3,287,409)	12,303	(3,311,491)

외화차이	18,927	18,927

기타 비현금변동	(1,021)	(1,021)

당분기말 순부채	4,973,887	(20,000,000)	(13,269,068)	(77,536)	(28,372,717)

19. 우발채무와 약정사항 : 가. 회사의 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사는 우리은행 외 1개 금융기관과 총 20,000백만원 (전기말: 20,000백만원)의 일반자금 대출약정을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 회사는 DBS 은행과 40,000백만원 (전기말: 40,000백만원)의 매출채권 매각약정을 체결하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 회사는 신한은행 외 1개 금융기관과 USD 20,500,000 (전기말: USD 20,500,000)을 한도로 하는 수입신용장 개설약정을 체결하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 회사는 20,000백만원의 기업어음증권을 발행하였으며, 신한은행은 회사가 발행한 기업어음증권에 대해서 지급보증을 제공하고 있습니다(5) 회사는 최상위 지배기업인 CJ㈜와 '브랜드 사용 계약'에 따라 CJ㈜의 그룹공동브랜드를 사용하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 지급수수료로 발생한 금액은 166백만원 (전분기: 151백만원)입니다.

(6) 당분기말 현재 회사는 CJ제일제당(주)와 단일판매ㆍ공급계약을 체결하고 제ㆍ상품을 납품하고 있습니다. 나. 공급자금융약정

공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 연결회사가 공급자에게 지급하여야 할금액을 지급하고, 회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다. 회사는 다수의 금융기관과 공급자금융약정을 체결했습니다. 이 약정에 따라 금융기관은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득하였으며, 다음 사항이 변경되었습니다. 이 외의 사항은 해당 공급자에 대한 매입채무의 조건과 동일합니다.

약정의 유형	약정에 대한 설명

Banker's/Usance	송장 발행 후 350일 지급

구매카드 등	구매카드 발행 후 60일~90일 지급

약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 이 취득 후에 회사는 공급자에게 조기에 직접 대금을 지급할 수 없으며, 해당 채무를 공급자로부터 수령한 채권과 상계할 수 없습니다. 회사는 매입채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않은 경우 재무상태표에 매입채무와 기타채무로 관련 금액을 계속 표시하며, 금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 부채의 성격이 기존 매입채무 계약과 실질적으로 다를 경우 차입금으로 표시하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

공급자금융약정 부채	금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정 부채	공급자금융약정 부채	금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정 부채

차입금	13,269,068	13,269,068	10,000,586	10,000,586

매입채무 및 기타채무	6,911,642	1,004,754	5,177,615	414,450

20. 특수관계자 거래 :

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 지배기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

관 계	당분기 말	전 기 말

최상위 지배기업	CJ㈜	CJ㈜

지배기업	CJ제일제당㈜	CJ제일제당㈜

종속회사	삼해상사㈜	삼해상사㈜

관계회사	Lucky Union Foods Co., Ltd.	Lucky Union Foods Co., Ltd.

(2) 회사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

관 계	당분기 말	전 기 말

최상위 지배회사	CJ㈜	CJ㈜

지배회사	CJ제일제당㈜	CJ제일제당㈜

종속회사	삼해상사㈜	삼해상사㈜

기타관계회사(*)	씨제이대한통운㈜	씨제이대한통운㈜

씨제이프레시웨이㈜	씨제이프레시웨이㈜

씨제이올리브네트웍스㈜	씨제이올리브네트웍스㈜

㈜원지	㈜원지

㈜씨제이텔레닉스	㈜씨제이텔레닉스

프레시플러스㈜	프레시플러스㈜

씨제이씨지브이㈜	씨제이씨지브이㈜

(주)씨제이이엔앰	(주)씨제이이엔앰

(*) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른동일한 대규모기업집단 회사입니다.

(3) 매출 및 매입 등 거래(단위:천원)

회사명	당 분 기

매출	기타수익	매입	기타비용

최상위 지배회사

CJ㈜	-	-	-	166,215

지배회사

CJ제일제당㈜	36,452,952	211,136	2,589,742	-

종속회사

삼해상사㈜	-	98,764,840	12,981	694

기타 특수관계자

씨제이대한통운㈜	-	-	-	1,954,953

씨제이프레시웨이㈜	789,935	-	3,641,677	256,567

씨제이올리브네트웍스㈜	-	-	-	292,699

㈜원지	-	-	748,124	-

기타	-	-	-	92,984

총계	37,242,887	98,975,976	6,992,524	2,764,112

(단위:천원)

회사명	전 분 기

매출	기타수익	매입	기타비용

최상위 지배회사

CJ㈜	-	-	-	151,481

지배회사

CJ제일제당㈜	32,678,605	139,162	2,125,084	2,548

종속회사

삼해상사(주)	(20,105)	141,807	7,384	-

기타 특수관계자

씨제이대한통운㈜	-	-	-	1,801,499

씨제이프레시웨이㈜	880,725	-	2,310,892	252,186

씨제이올리브네트웍스㈜	-	-	-	266,647

㈜원지	-	-	549,149	-

기타	-	-	2,134	90,494

총계	33,539,225	280,969	4,994,643	2,564,855

(4) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액

(단위:천원)

회사명	당분기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스채권	리스부채

최상위 지배회사

CJ㈜	-	-	-	59,578	-	-

지배회사

CJ제일제당㈜	26,356,617	189,789	3,333,588	34,060	-	-

종속회사

삼해상사㈜	-	37,985	14,279	-	69,973	55,754

기타 특수관계자

씨제이대한통운㈜	-	-	-	2,294,632	-	-

씨제이프레시웨이㈜	766,222	-	4,779,933	266,299	-	-

씨제이올리브네트웍스㈜	-	-	-	214,217	-	-

㈜원지	-	-	1,045,590	-	-	-

프레시플러스㈜	-	3,818,083	-	-	-	-

기타	-	-	-	39,004	-	-

총계	27,122,839	4,045,857	9,173,390	2,907,790	69,973	55,754

(*) 회사는 당분기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 상기 표에 공시된 금액은 매출채권 할인 후 금액이며, 할인 전 금액은 56,042백만원(전기: 51,368백만원)입니다.

(단위:천원)

회사명	전기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스채권	리스부채

최상위 지배회사

CJ㈜	-	-	-	72,828	-	-

지배회사

CJ제일제당㈜	33,085,466	404,953	4,108,975	172,666	-	-

종속회사

삼해상사㈜	-	90,314	5,647	1,287	73,462	58,569

기타 특수관계자

씨제이대한통운㈜	-	-	-	966,725	-	-

씨제이프레시웨이㈜	748,622	-	4,551,850	248,328	-	-

씨제이올리브네트웍스㈜	-	-	-	120,017	-	-

㈜원지	28,408	986,404	-	-	-

프레시플러스㈜	-	3,818,083	-	-	-	-

기타	-	-	5,532	37,804	-	-

총계	33,834,088	4,341,758	9,658,408	1,619,655	73,462	58,569

당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대하여 대손충당금으로 설정된 금액은 없습니다.

(5) 특수관계자와의 자금거래(단위: 천원)

특수관계자 구분	회사명	당 분 기

배당수령	유상증자	리스 원리금의 회수(*1)	리스 원리금의 상환(*2)

종속기업	삼해상사㈜	-	-	4,512	3,510

관계기업	Lucky Union Foods Co.,Ltd.	-	-	-	-

(*1) 리스채권의 수령금액 및 이자수익은 각각 3백만원 및 1백만원입니다.(*2) 리스부채의 상환금액 및 이자비용은 각각 4백만원 및 1백만원입니다.(*3) 작성기준일 이후 관계기업으로부터 배당금 2,590,756천원 수령하였습니다.

특수관계자 구분	회사명	전 분 기

배당수령	유상증자	리스 원리금의 회수(*1)	리스 원리금의 상환(*2)

종속기업	삼해상사㈜	-	-	-	-

관계기업	Lucky Union Foods Co.,Ltd.	1,473,926	-	-	-

(6) 회사 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원 급여	71,125	71,125	91,257	91,257

퇴직급여	3,143	3,143	14,512	14,512

합계	74,268	74,268	105,769	105,769

21. 영업부문 정보 :

보고기간종료일 현재, 회사의 보고부문은 단일부문으로 구성되어 있습니다.

(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	41,552,720	37,865,532

총 수익	41,552,720	37,865,532

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

- 한 시점에 인식	41,552,720	37,865,532

나. 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액

당분기	전분기

고객1	36,452,952	32,678,605