CJ씨푸드 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제48 기 1분기 2023년 03월 31일까지
제47 기 1분기 2022년 03월 31일까지
CJ씨푸드 주식회사

1. 일반사항 : CJ씨푸드 주식회사(이하 "회사")는 1976년 3월 15일 설립되어 식품 제조가공ㆍ판매업및 수출입업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2010년 3월 30일에 상호를 주식회사 삼호F CJ씨푸드 주식회사로 변경하였습니다. 회사는 경기도 성남시 중원구 둔촌대로에 본사 및 제조시설을 가지고 있습니다.회사는 1988년 11월 26일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 CJ제일제당(주)(46.26%, 우선주 포함) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 중요한 회계정책 : 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준 :

회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 :

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 :

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 :

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다. 2.3 회계정책 : 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 : 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는데사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 : 회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치 합니다.

4.2 공정가치 서열체계 : 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회 사의 금융자산과금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	310,000	310,000

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	12,386,722	1,000	12,387,722

파생상품자산	-	105,946	-	105,946

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	310,000	310,000

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	30,985,815	1,000	30,986,815

파생상품자산	-	269,528	-	269,528

파생상품부채	-	195,939	-	195,939

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 : 당분기 중 수준 1과 수준 2, 수준 3 간의 대체는 없습니다. 4.4 가치평가기법 및 투입변수 : 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2, 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산	310,000	3	현재가치기법	추정현금흐름, 할인율

기타포괄손익-공정가치 금융자산	12,386,722	2	현재가치기법	추정현금흐름, 할인율

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,000	3	현재가치기법	추정현금흐름, 할인율

파생상품자산	105,946	2	현재가치기법	선도환율

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산	310,000	3	현재가치기법	추정현금흐름, 할인율

기타포괄손익-공정가치 금융자산	30,985,815	2	현재가치기법	추정현금흐름, 할인율

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,000	3	현재가치기법	추정현금흐름, 할인율

파생상품자산	269,528	2	현재가치기법	선도환율

파생상품부채	195,939	2	현재가치기법	선도환율

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 : 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 회사의 경영진에게 보고하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품 : 5.1 금융상품의 범주별 장부금액 :

(1) 당분기말(단위: 천원)

재무제표상 자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	7,271,508	-	-	7,271,508

매출채권	2,698,171	-	12,386,722	15,084,893

기타유동금융자산	395,140	105,946	-	501,086

기타비유동금융자산	10,000	310,000	1,000	321,000

합계	10,374,819	415,946	12,387,722	23,178,487

(단위: 천원)

재무제표상 부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

매입채무	15,359,652	-	15,359,652

단기차입금	6,938,823	-	6,938,823

기타유동금융부채	6,781,727	-	6,781,727

사채	19,989,116	-	19,989,116

합계	49,069,318	-	49,069,318

(2) 전기말(단위: 천원)

재무제표상 자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	5,166,294	-	-	5,166,294

매출채권	2,981,683	-	30,985,815	33,967,498

기타유동금융자산	669,193	269,528	-	938,721

기타비유동금융자산	10,000	310,000	1,000	321,000

합계	8,827,170	579,528	30,986,815	40,393,513

(단위: 천원)

재무제표상 부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

매입채무	18,327,080	-	18,327,080

단기차입금	13,489,468	-	13,489,468

기타유동금융부채	9,046,541	195,939	9,242,480

사채	19,985,017	-	19,985,017

합계	60,848,106	195,939	61,044,045

상기 기타금융부채는 종업원 급여 관련 부채 1,534,462천원(전기말: 3,576,236천원)이 포함된 금액입니다.

5.2 금융상품 범주별 순손익 구분 :

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	323	116

외화관련손익	3,152	401

당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채

파생상품손익	168,330	214,305

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

매출채권처분손실	(359,881)	(141,494)

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(303,793)	(181,396)

외화관련손익	(293,011)	(299,221)

6. 금융자산 : 6.1 당기손익-공정가치 금융자산 : (1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

기타채권	300,000	300,000

출자금	10,000	10,000

유동항목

파생상품자산	105,946	269,528

합 계	415,946	579,528

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	168,330	214,305

합 계	168,330	214,305

6.2 기타포괄손익-공정가치 금융자산 : (1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장 주식

주식회사 성남시민프로축구단	1,000	1,000

합 계	1,000	1,000

위 지분상품의 처분 시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치 채무상품기타포괄손익-공정가치 채무상품은 매출채권 12,386,722천원(전기말 30,985,815천원)이며 동 상품은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다.

동 채무상품의 처분 시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다.

6.3 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산 : (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	15,084,893	33,967,498

손실충당금	-	-

매출채권(순액)	15,084,893	33,967,498

(2) 매출채권의 연령분석(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	15,084,893	33,967,498

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	-	-

6개월 초과 1년 이내	-	-

합 계	15,084,893	33,967,498

(3) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

기타유동금융자산	402,063	-	402,063	676,116	-	676,116

기타비유동금융자산	-	10,000	10,000	-	10,000	10,000

현금 및 현금성자산	7,271,508	-	7,271,508	5,166,294	-	5,166,294

총 장부금액	7,673,571	10,000	7,683,571	5,842,410	10,000	5,852,410

차감 : 손실충당금	(6,923)	-	(6,923)	(6,923)	-	(6,923)

상각후원가	7,666,648	10,000	7,676,648	5,835,487	10,000	5,845,487

7. 관계기업투자주식 : (1) 관계기업 투자현황

(단위: 천원)

구 분	종 목	주된사업장	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

관계기업	LUCKY UNION FOODS CO., LTD.	태국	20%	19,737,437	20%	19,762,042

(2) 관계기업투자주식의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	19,762,042	17,187,183

지분법이익	576,531	902,572

기타포괄손익	1,185,534	257,473

배당금수취	(1,786,670)	(1,448,274)

분기말 금액	19,737,437	16,898,954

8. 유형자산과 무형자산 : (1) 유형자산과 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	54,722,240	162,216	57,953,480	164,132

취득/자본적지출	124,319	123,788	45,519	-

처분/폐기	(5,413)	(2,234)	(21,386)	-

감가상각비	(1,275,962)	(4,786)	(1,340,798)	(2,711)

국고보조금 수령	(36,612)	-	-	-

분기말 순장부금액	53,528,572	278,984	56,636,815	161,421

9. 투자부동산 : (1) 투자부동산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	6,381,533	6,536,642

감가상각비	(38,777)	(38,777)

분기말 순장부금액	6,342,756	6,497,865

10. 리스 : (1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산	리스부채	사용권자산	리스부채

기초 순장부금액	102,745	102,918	-	-

증가	-	-	-

감가상각비	(12,181)	-	-	-

이자비용	-	1,102	-	-

지급	-	(13,014)	-	-

분기말 순장부금액	90,564	91,006	-	-

(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	12,181	-

리스부채에 대한 이자비용 (금융원가에 포함)	1,102	-

단기 리스료 (매출원가 및 관리비에 포함)	1,950	-

소액자산 리스료 (매출원가 및 관리비에 포함)	20,436	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 36,503천원 입니다. 11. 매각예정비유동자산 :

(1) 매각예정으로 분류한 자산의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유형자산	126	192

합계	126	192

12. 단기차입금 : (1) 단기차입금 내역

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금

한도대출	우리은행	-	-	-	-

외화차입금

USANCE	신한은행	2023-05-11	5.26 - 5.36	2,790,132	7,619,335

우리은행	2023-05-18	2.87 - 5.46	4,148,692	5,870,133

합 계	6,938,824	13,489,468

(2) 상기 차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

13. 사채 : (1) 사채의 내역(단위: 천원)

구 분	발행일	최종만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

원화사채

무보증사모사채	2020-11-26	2023-11-26	2.50	19,989,116	19,985,017

1년이내 만기도래분(유동성대체)	(19,989,116)	(19,985,017)

합계	0	0

(*) 해당 무보증사모사채에 대해서 회사의 일부 당기손익-공정가치 금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 20 참조).

14. 순확정급여부채 : (1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	9,586,987	9,892,823

사외적립자산의 공정가치(*)	(11,049,481)	(11,608,239)

재무상태표상 순확정급여부채	(1,462,494)	(1,715,416)

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1,961천원(전기말: 1,961천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	277,321	277,321	291,885	291,885

순이자비용	(24,400)	(24,400)	582	582

종업원급여에 포함된 총 비용	252,921	252,921	292,467	292,467

(3) 총비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	188,595	188,595	214,348	214,348

판매비와 관리비	64,326	64,326	78,119	78,119

합계	252,921	252,921	292,467	292,467

(4) 확정기여제도

당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 47,094천원 (전분기 : 46,170천원) 입니다.

15. 자본금 :회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 보고기간말 현재 회사가 발행한 보통주식 및 우선주식의 수는 각각 35,930,773주와 200,000주 입니다. 또한, 회사는 액면금액을 기준으로 하여 보통주보다 연 1%의 추가배당을 받을 수 있는 무의결권 기명식우선주식을 850,000주 범위 내에서 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사가 발행한 우선주는 배당은 보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 금전으로 추가 배당 받으나 잔여재산분배에 대해서는 보통주와 동일한 권리를 가지고 있으며, 상환 및 전환에 대해서는 해당사항이 없습니다.회사는 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수권을 청구할 수 있는 신주인수권부사채를 각각 200억원 범위 내에서 주주 외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다.회사는 회사의 설립ㆍ경영과 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 발행주식총수의 15%의 범위 내에서 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있습니다.

16. 비용의 성격별 분류 :

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(6,089,448)	(6,089,448)	(7,212,522)	(7,212,522)

원재료 및 상품매입액	21,201,773	21,201,773	23,709,870	23,709,870

부재료 및 포장재 매입액	6,326,312	6,326,312	7,104,831	7,104,831

종업원급여	6,146,094	6,146,094	6,548,360	6,548,360

감가상각비와 무형자산상각비	1,280,746	1,280,746	1,343,510	1,343,510

지급수수료	697,799	697,799	755,142	755,142

운반비	1,726,957	1,726,957	1,748,073	1,748,073

복리후생비	1,203,665	1,203,665	1,241,921	1,241,921

전력비	518,698	518,698	408,425	408,425

연료비	638,582	638,582	521,391	521,391

기타비용	1,461,810	1,461,810	1,487,236	1,487,236

매출원가 및 판매비와관리비 합계	35,112,988	35,112,988	37,656,237	37,656,237

17. 판매비와 관리비 :

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,138,919	1,138,919	1,103,809	1,103,809

퇴직급여	64,326	64,326	133,239	133,239

복리후생비	386,536	386,536	537,811	537,811

세금과공과	78,844	78,844	132,963	132,963

감가상각비	84,104	84,104	142,180	142,180

포장비	26,832	26,832	109,199	109,199

지급수수료	536,262	536,262	543,863	543,863

운반비	1,632,857	1,632,857	1,657,388	1,657,388

기타	280,749	280,749	256,466	256,466

합계	4,229,429	4,229,429	4,616,918	4,616,918

18. 법인세비용 :법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.당분기는 법인세차감전손실이 발생하여 예상 법인세율은 산정하지 않았습니다. (2022년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율은 23.4%) 입니다.

19. 현금흐름표 : (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	(295,438)	1,934,305

조정 :

법인세비용	202,215	590,587

감가상각비	1,275,962	1,340,798

무형자산상각비	4,786	2,711

투자부동산상각비	38,777	38,777

사용권자산상각비	12,181	-

퇴직급여	252,922	292,467

유형자산처분손실	106	1,663

유형자산처분이익	(10,704)	(71,327)

무형자산처분손실	2,235	0

매각예정자산처분손실	24	72,670

매각예정자산처분이익	(109,046)	(553,198)

관계기업에 대한 지분법이익	(576,531)	(902,572)

매출채권처분손실	359,882	141,494

이자비용	303,794	181,396

외화환산손실	229,939	304,059

파생상품거래손실	104,063	-

파생상품거래이익	(168,828)	0

파생상품평가이익	(103,565)	(214,305)

외화환산이익	0	(401)

이자수익	(323)	(116)

기타	5,112	4,575

순운전자본의 변동

매출채권의 감소(증가)	18,522,723	1,691,873

재고자산의 감소(증가)	(6,089,448)	(7,212,522)

기타유동금융자산의 감소(증가)	274,053	45,397

기타유동자산의 감소(증가)	(215,918)	(222,225)

매입채무의 증가(감소)	(2,967,428)	(1,316,090)

기타유동금융부채의 증가(감소)	(1,529,336)	(4,282,829)

기타유동부채의 증가(감소)	(540,653)	113,405

기타비유동부채의 증가(감소)	(11,500)	(19,500)

영업으로부터 창출된 현금	8,970,056	(8,038,908)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액	(1,185,534)	(257,473)

건설중인자산의 본계정 대체	196,988	0

유형자산 취득관련 미지급금 변동	(638,558)	(652,857)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당분기 및 전기의 순부채 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 현금성자산	7,271,508	5,166,294

차입금-1년이내에 상환가능함	(26,927,939)	(33,474,487)

차입금-1년이후에 상환가능함	0	0

순부채	(19,656,431)	(28,308,193)

현금 및 유동성 금융자산	7,271,508	5,166,294

총부채-변동이자율	(6,938,823)	(13,489,470)

총부채-고정이자율	(19,989,116)	(19,985,017)

순부채	(19,656,431)	(28,308,193)

(단위 : 천원)

구 분	현금및현금성자산	단기차입금	사채	합 계

전분기초 순부채	109,098	(9,404,662)	(19,968,773)	(29,264,337)

현금흐름	1,087,539	(7,499,717)	-	(6,412,178)

외화차이	-	(385,127)	-	(385,127)

기타 비금융변동(*1)	-	(3,995)	(3,995)

전분기말 순부채	1,196,637	(17,289,506)	(19,972,768)	(36,065,637)

당분기초 순부채	5,166,294	(13,489,470)	(19,985,017)	(28,308,193)

현금흐름	2,105,214	6,780,584	-	8,885,798

외화차이	-	(229,937)	-	(229,937)

기타 비금융변동(*1)	-	-	(4,099)	(4,099)

당분기말 순부채	7,271,508	(6,938,823)	(19,989,116)	(19,656,431)

20. 우발채무와 약정사항 :(1) 당분기말 현재 회사는 우리은행 외 1개 금융기관과 총 20,000백만원 (전기말 : 20,000백만원)의 일반자금 대출약정을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 회사는 DBS 은행과 40,000백만원의 매출채권 매각약정을 체결하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 회사는 신한은행 외 1개 금융기관과 USD 20,500,000 (전기말 : USD 20,500,000)을 한도로 하는 수입신용장 개설약정을 체결하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 회사가 발행한 무보증사모사채와 관련하여 300백만원의 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 담보로 설정하고 있습니다.(5) 회사는 최상위 지배회사인 CJ㈜와 '브랜드 사용 계약'에 따라 CJ㈜의 그룹공동브랜드를 사용하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 지급수수료로 발생한 금액은 140백만원 (전분기 : 157백만원)입니다.(6) 당분기말 현재 회사는 CJ제일제당㈜와 단일판매 . 공급계약을 체결하고 제.상품을 납품하고 있습니다.

21. 특수관계자 거래 :

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 지배기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

관 계	당분기말	전기말

최상위 지배기업	CJ㈜	CJ㈜

지배기업	CJ제일제당㈜	CJ제일제당㈜

관계회사	Lucky Union Foods Co., Ltd.	Lucky Union Foods Co., Ltd.

(2) 회사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

관 계	당분기말	전기말

최상위 지배회사	CJ㈜	CJ㈜

지배회사	CJ제일제당㈜	CJ제일제당㈜

기타관계회사	삼해상사㈜	삼해상사㈜

씨제이대한통운㈜	씨제이대한통운㈜

씨제이씨지브이㈜	씨제이씨지브이㈜

씨제이올리브네트웍스㈜	씨제이올리브네트웍스㈜

씨제이프레시웨이㈜	씨제이프레시웨이㈜

㈜송림푸드	㈜송림푸드

㈜씨제이이엔엠	㈜씨제이이엔엠

㈜씨제이텔레닉스	㈜씨제이텔레닉스

㈜원지	㈜원지

CJ FOODS USA INC.	CJ FOODS USA INC.

(3) 매출 및 매입 등 거래(단위:천원)

회사명	당 분 기

매출	기타수익	매입	기타비용

최상위 지배회사

CJ㈜	146,185

지배회사

CJ제일제당㈜	29,045,784	104,463	2,036,007	2,609

기타 관계회사

씨제이대한통운㈜	-	-	-	1,848,552

씨제이프레시웨이㈜	895,688	-	1,896,516	228,690

씨제이올리브네트웍스㈜	-	-	-	343,585

㈜원지	-	-	601,737	-

삼해상사㈜	14,122	211,111	201,246	-

기타	-	-	23,632	87,303

총계	29,955,594	315,574	4,759,138	2,656,924

(단위:천원)

회사명	전 분 기

매출	기타수익	매입	기타비용

최상위 지배회사

CJ㈜	-	-	-	156,522

지배회사

CJ제일제당㈜	34,058,314	142,101	1,778,605	139

기타 관계회사

씨제이대한통운㈜	-	-	-	1,888,237

씨제이프레시웨이㈜	778,610	-	1,582,742	223,762

씨제이올리브네트웍스㈜	-	-	-	293,795

㈜원지	-	0	781,964	-

삼해상사㈜	21,420	14,214	7,811,665	-

기타	-	12,642	28,525	78,195

총계	34,858,344	168,957	11,983,501	2,640,650

(4) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액

(단위:천원)

회사명	당분기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최상위 지배회사

CJ㈜	-	-	-	52,878

지배회사

CJ제일제당㈜(*1)	12,386,723	224,684	3,063,425	3,065

기타 관계회사

씨제이대한통운㈜	-	-	-	957,138

씨제이프레시웨이㈜	959,872	-	1,844,197	859,585

씨제이올리브네트웍스㈜	-	-	-	340,657

㈜원지	-	-	890,975	-

삼해상사㈜	14,122	-	-

기타	-	-	25,995	37,437

총계	13,360,717	224,684	5,824,592	2,250,760

(*1) 회사는 당분기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 상기 표에 공시된 금액은 매출채권 할인 후 금액이며, 할인 전 금액은 45,762백만원(전기: 49,016백만원)입니다.

(단위:천원)

회사명	전기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최상위 지배회사

CJ㈜	-	-	-	65,936

지배회사

CJ제일제당㈜	30,985,815	284,959	3,571,525	27,306

기타 관계회사

씨제이대한통운㈜	-	-	-	909,345

씨제이프레시웨이㈜	842,792	-	3,178,482	202,566

씨제이올리브네트웍스㈜	-	-	-	243,325

㈜원지	-	-	1,147,926	-

삼해상사㈜	62,628	136,559	0	-

기타	-	70,678	8,477	35,058

총계	31,891,235	492,196	7,906,410	1,483,536

당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대하여 대손충당금으로 설정된 금액은 없습니다.

(5) 특수관계자와의 자금거래(단위: 천원)

특수관계자 구분	회사명	배당수령

당분기	전분기

관계기업	Lucky Union Foods.,Ltd	1,786,670	1,448,274

(6) 회사 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원 급여	88,025	88,025	60,671	60,671

퇴직급여	8,823	8,823	2,125	2,125

합계	96,848	96,848	62,796	62,796

22. 영업부문 정보 :

보고기간 종료일 현재, 회사의 보고부문은 단일부문으로 구성되어 있습니다.

(1) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액

당분기	전분기

고객1	29,045,784	34,058,314