CJ씨푸드 사업보고서 (2017.12)
5. 재무제표 주석

제 42 기 2017년 12월 31일 현재
제 41 기 2016년 12월 31일 현재
CJ 씨푸드 주식회사

1. 일반사항 : CJ씨푸드 주식회사(이하 "회사")는 1976년 3월 15일 설립되어 식품 제조가공ㆍ판매업 및 수출입업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2010년 3월 30일에 상호를 주식회사 삼호F CJ씨푸드 주식회사로 변경하였습니다. 회사는 경기도 성남시 중원구 둔촌대로에 본사 및 제조시설을 가지고 있습니다. 회사는 1988년 11월 26일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주는 CJ제일제당(주)( 46.26 %, 우선주 포함) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 중요한 회계정책 :

다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계 기준 (이하 기업회계기준) 에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니 다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다 (주석 26 참조) .

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 제정

새로운 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 이 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제 상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 잠재적인 영향을 예비 평가 하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠것으로 예상되는 재무적 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상됩니다. 회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무현황을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 17,023 백만원, 매도가능금융자산 12 백만원 을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 당기말 현재 대여금 및 수취채권 17,023백만원을 상 각후원가로 측정하고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능증권으로 분류한 채무상품을 보유하고 있지 아니합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기 매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니 다. 회사의 당기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 12백만원입니다

예비영향평가 결과에 따르면 회사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 아니합니다. ② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 금융부채 9,991백만원 중 63백만원을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였고, 2017 회계연도 중 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 관련하여 63백만원의 공정가치 하락을 당기손실로 인식하였습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식 금융부채는 대부분 만기가 짧고 금융부채 의 신용위험 변동이 미미하여, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

회사는 당기부터 기업회계기준서 제1115호 도입을 준비하였고, 회사의 수익 구조를분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 회계처리뿐만 아니라 제품판매전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업관행에도 영향을 줄 것으로 판단되므로 관계된 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로보고하고 있습니다. 회사는 동 기준서의 최초적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 추정한 결과, 기업회계기준서 제11 15호를 도입하더라도 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산(1) 분류 및 측정

회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산과 대여금및수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩 니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 장기간 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적 으로 하락하거나 지속적으로 하락 하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당하는 것으로 판단합니다. (3) 제거회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다. (4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.6 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금 액으로 표시되고, 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정 됩니다 .

2.7 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건 물	5 - 50 년

구 축 물	5 - 50 년

기 계 장 치	4 - 10 년

차량운반구	3 - 10 년

공기구비품	3 - 10 년

유형자산의 감가상각 방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.8 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는 데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.9 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 산업재산권 및 소프트웨어는 추정내용연수인 3-10년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.10 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고, 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간 말에 환입 가능성이 검토됩니다.

2.11 관계기업투자 관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 2.1 2 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.1 3 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.1 4 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당 기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측 가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경 우에 상계됩니다.

2.1 5 종업원급여 회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 회사는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가와 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2 .1 6 수익인식

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 장려금 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.(1) 재화의 판매회사는 식품 제조가공 및 판매업을 영위하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하는 시점이 되어야 발생합니다.(2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. 2.1 7 리스 리스 는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

2.1 8 영업부문

영업부문 별 정보는 최고영업의사결정자 에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 29 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는 데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.1 9 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2018년 2월 8 일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 17 참조). 회사는 '기업소득 환류세제'에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 . (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).(3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히할인율과 임금상승률의 변동에 영향을 받습니다(주석 16 참조).

4. 재무위험관리 :

4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장 위험(외환 위험, 이자율 위험), 신용 위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장 위험(1) 외환 위험

회사는 주로 달러화와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산 및 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1 0 % 변동 시 회사의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	세전 이익 및 자본에 대한 영향

당 기	전 기

원/미국달러	상승시	(704)	(859)

하락시	579	859

(2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업 의 가치를 극대화하는 데 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.1% 변동 시 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 회사의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

지 수	세전 이익 및 자본에 대한 영향

당 기	전 기

상승시	(28,983)	(12,509)

하락시	28,983	12,509

4.1.2 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은 행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도(현금 및 원가로 측정되는 매도가능금융자산 제외)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	398,208	489,510

매출채권	14,875,796	17,387,561

기타유동금융자산	1,695,68 3	927,128

기타비유동금융자산	53,004	69,336

합 계	17,022,69 1	18,873,535

4.1.3 유동성 위험 회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	3개월 미만	3개월에서1년 이하

단기차입금	1,963,356	27,483,151

매입채무	13,673,102	-

기타금융부채	9,681,623	-

기타금융부채(파생상품)	유출	(439,568)	(3,515,695)

유입	417,762	3,474,969

(단위: 천원)

전기말	3개월 미만	3개월에서1년 이하

단기차입금	8,656,436	24,923,117

매입채무	13,165,384	-

기타금융부채	10,233,413	-

기타금융자산(파생상품)	유출	(6,729,241)	(6,208,732)

유입	6,996,620	6,502,499

기타금융부채(파생상품)	유출	(1,612,478)	(5,917,101)

유입	1,573,447	5,914,962

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

총차입금	28,983,313	33,184,058

차감: 현금및현금성자산	(398,208)	(489,510)

순부채	28,585,105	32,694,548

자본총계	60,053,860	55,284,424

총자본	88,638,965	87,978,972

자본조달비율	32%	3 7 %

5. 공정가치 :

5.1 금융상품 종류별 공정가치 금 융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	398,208	398,208	489,510	489,510

매출채권	14,875,796	14,875,796	17,387,561	17,387,561

기타유동금융자산	1,695,683	1,695,68 3	927,128	927,128

기타비유동금융자산(*1)	53,004	53,004	69,336	69,336

소 계	17,022,69 1	17,022,69 1	18,873,535	18,873,535

금융부채

매입채무	13,673,102	13,673,102	13,165,384	13,165,384

단기차입금	28,983,313	28,983,313	33,184,058	33,184,058

기타유동금융부채	9,744,155	9,744,155	10,233,413	10,233,413

소 계	52,400,570	52,400,570	56,582,855	56,582,855

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타비유동금융자산

(주)이랜드리테일	560	560

주식회사 성남시민프로축구단	1,000	1,000

한국어육연제품공업협동조합 출자금	10,000	10,000

(주)대양에프엠에스	-	740

합 계	11,560	12,300

5.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2). - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

기타유동금융자산(파생상품자산)	-	-	-	-	-	561,146	-	561,146

기타유동금융부채(파생상품부채)	-	62,532	-	62,532	-	41,170	-	41,170

5.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

- 당기말(단위: 천원)

구분	당기말

공정가치	수준	가치평가기법

기타유동금융부채

통화선도	62,532	2	현재가치기법

- 전기말(단위: 천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법

기타유동금융자산

통화선도	561,146	2	현재가치기법

기타유동금융부채

통화선도	41,170	2	현재가치기법

6. 범주별 금융상품 : (1) 금융상품의 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무제표상 자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	합 계

당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말

현금및현금성자산	398,208	489,510	-	-	-	-	398,208	489,510

매출채권	14,875,796	17,387,561	-	-	-	-	14,875,796	17,387,561

기타유동금융자산	1,695,68 3	365,981	-	-	-	561,146	1,695,68 3	927,12 7

기타비유동금융자산	53,004	69,336	11,560	12,300	-	-	64,564	81,636

합 계	17,022,69 1	18,312,388	11,560	12,300	-	561,146	17,0 34,251	18,885,83 4

(단위: 천원)

재무제표상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말

매입채무	13,673,102	13,165,384	-	-	13,673,102	13,165,384

단기차입금	28,983,313	33,184,058	-	-	28,983,313	33,184,058

기타유동금융부채	9,681,623	10,192,243	62,532	41,170	9,744,155	10,233,413

합 계	52,338,038	56,541,68 5	62,532	41,170	52,400,570	56,582,855

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

대여금및수취채권

이자수익	230	294

외화관련손익	(1,726)	1,364

매출채권처분손실	(870,026)	(786,446)

매도가능금융자산

매도가능금융자산손상차손	(740)	-

당기손익인식금융자산/부채

파생상품손익	(1,599,487)	281,518

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(668,073)	(491,107)

외화관련손익	2,501,925	(726,558)

7. 현금및현금성자산 :

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

보통예금	398,208	489,510

합 계	398,208	489,510

8. 매출채권 :(1) 매출채권의 장부금액과 대손충당금의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	14,875,796	17,387,561

대손충당금	-	-

매출채권(순액)	14,875,796	17,387,561

(2) 매출채권의 연령분석(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	14,875,796	17,387,000

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	-	34

6개월 초과 1년 이내	-	527

합 계	14,875,796	17,387,561

(4) 회사는 당기 중 우리은행 외 1개 금융기관에 매출채권 127,640백만원(전기: 122,625백만원)을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하였습니다. 이와 관련하여 매출채권처분손실 870 백만원( 전기: 786백만원)을 인식하였습니다. (5) 당기말 현재 회사가 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 매출채권 금액은 31,228 백만원(전기 말: 34,320백만원)입니다.

9. 기타금융자산과 기타금융부채 :(1) 기타금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타유동금융자산

미수금	1,695,68 3	365,981

파생상품자산	-	561,146

소 계	1,695,68 3	927,127

기타비유동금융자산

장기매출채권	-	2,932

장기금융상품	-	3,000

매도가능금융자산	11,560	12,300

보증금	53,004	63,404

소 계	64,564	81,636

합 계	1,760,24 7	1,008,763

기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없 으며, 이와 관련하여 제공된 담보 또한 없습니다.

(2) 매도가능금융자산의 상세내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

지분증권

(주)이랜드리테일	560	560

주식회사 성남시민프로축구단	1,000	1,000

한국어육연제품공업협동조합 출자금	10,000	10,000

(주)대양에프엠에스	-	740

합 계	11,560	12,300

매도가능금융자산 중 연체된 자산은 없으며 손상된 자산은 당기말 현재 740천원(전기:- 천원)입니다.(3) 매도가능금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	12,300	12,300

취득	-	-

손상	(740)	-

기말금액	11,560	12,300

(4) 기타금융부채의 내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타유동금융부채

미지급금	8,443,522	8,727,757

미지급비용	1,002,601	1,221,986

수입보증금	235,500	242,500

파생상품부채	62,532	41,170

합 계	9,744,155	10,233,413

(5) 회사는 파생상품거래에 대해 매매목적의 파생상품 회계처리를 적용하였습니다.

10. 기타자산 및 기타부채 : (1) 기타유동자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선급비용	294,092	338,874

선급금	343,238	14,307

합 계	637,330	353,181

(2) 기타유동부채의 내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선수금	88,091	87,012

예수금	1,186,60 2	1,247,480

합 계	1,274,69 3	1,334,492

11. 재고자산 :

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

상 품	6,863,287	4,769,365

제 품	1,475,079	1,646,961

재 공 품	597,634	175,266

원 재 료	4,386,344	3,144,052

부 재 료	756,940	867,695

포 장 재 료	925,701	1,057,188

미 착 품	2,559,384	10,707,805

합 계	17,564,369	22,368,332

비 용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 95,497백만원 (전기: 102,541백만원) 입니다.

12. 관계기업 :

(1) 관계기업 투자현황(단위: 천원)

구 분	종 목	주된사업장	사용재무제표일	당기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

관계기업	LUCKY UNION FOODS CO., LTD.	태국	12월 31일	20%	10,470,229	20%	10,171,799

(2) 관계기업투자주식의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초 금액	10,171,799	8,886,152

지분법이익	1,229,449	1,893,391

기타포괄손익	(55,63 4 )	152,909

배당금수취	(875,385)	(760,653)

기말 금액	10,470,229	10,171,799

(3) 관계기업에 대한 주요 재무정보(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자산	80,675,715	86,423,934

부채	28,324,568	35,564,939

자본	52,351,147	50,858,995

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

매출	104,683,017	98,793,899

당기순이익	6,147,247	9,466,955

총포괄이익	5,869,075	10,231,500

(4) 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

순자산	52,351,147	50,858,995

지분율	20%	20%

순자산지분금액	10,470,229	10,171,799

장부금액	10,470,229	10,171,799

(5) 회사의 관계기업투자주식은 KEB하나은행 단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참조).

13. 유형자산 :

(1) 유형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토 지	20,767,057	-	20,767,057	20,767,057	-	20,767,057

건 물	33,505,756	(8,921,392)	24,584,364	27,472,118	(7,730,423)	19,741,695

구 축 물	5,704,651	(2,877,163)	2,827,488	5,355,801	(2,605,768)	2,750,033

기 계 장 치	39,696,840	(16,334,488)	23,362,352	32,248,226	(13,747,295)	18,500,931

차량운반구	120,52 3	(103,315)	17,20 8	120,523	(96,306)	24,217

공기구비품	6,579,638	(4,529,61 3 )	2,050,025	5,675,492	(3,951,669)	1,723,823

건설중인자산	442,728	-	442,728	3,728,510	-	3,728,510

합 계	106,817,193	(32,765,97 1 )	74,051,222	95,367,727	(28,131,461)	67,236,266

(2) 유형자산의 변동 내역(단위: 천원)

당 기	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	20,767,057	19,741,695	2,750,033	18,500,93 1	24,217	1,723,82 3	3,728,510	67,236,266

취득/자본적지출	-	5,008,082	117,200	5,693,895	-	911,024	442,728	12,172,929

대체	-	1,027,215	231,650	2,469,645	-	-	(3,728,510)	-

처분/폐기	-	(1,355)	-	(22,015)	-	(1)	-	(23,371)

상각비	-	(1,191,273)	(271,395)	(3,280,104)	(7,0 09 )	(584,821)	-	(5,334,60 2 )

기말 순장부금액	20,767,057	24,584,364	2,827,488	23,362,352	17,20 8	2,050,025	442,728	74,051,222

(단위: 천원)

전 기	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	20,767,057	18,784,484	2,906,198	16,118,856	50,476	1,532,209	4,293,916	64,453,196

취득/자본적지출	-	882,090	113,470	3,405,488	6,000	579,515	3,474,775	8,461,338

대체	-	1,127,926	-	2,503,670	-	139,481	(4,040,181)	(269,104)

처분/폐기	-	-	-	(666,302)	(19,899)	(2,133)	-	(688,334)

상각비	-	(1,052,805)	(269,635)	(2,860,781)	(12,360)	(525,249)	-	(4,720,830)

기말 순장부금액	20,767,057	19,741,695	2,750,033	18,500,931	24,217	1,723,823	3,728,510	67,236,266

(3) 감가상각비가 포함된 계정과목과 금액

(단위: 천원)

계정과목	당 기	전 기

매출원가	5,152,950	4,514,345

판매비와관리비	181,652	206,485

합 계	5,334,602	4,720,830

(4) 유형자산 담보제공 내역- 당기(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	14,056	4,355	차입금(주석 15)	4,000	수협은행

건물	10,881

구축물	2,583

기계장치	11,543

공기구비품	1,365

차량운반구	17

- 전기(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	14,056	4,355	차입금(주석 15)	4,000	수협은행

건물	9,735

구축물	2,545

기계장치	11,058

공기구비품	1,090

차량운반구	24

14. 무형자산 :

(1) 무형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

원가	상각 및 손상누계액	장부금액	원가	상각 및 손상누계액	장부금액

산업재산권	36,137	(17,405)	18,732	36,137	(16,355)	19,782

소프트웨어	1,247,711	(925,032)	322,679	1,239,236	(830,588)	408,648

회 원 권	296,669	(180,430)	116,239	296,669	-	296,669

영 업 권	1,586,860	(1,586,860)	-	1,586,860	(1,586,860)	-

합 계	3,167,377	(2,709,727)	457,650	3,158,902	(2,433,803)	725,099

(2) 무형자산의 변동내역(단위: 천원)

당 기	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초 순장부금액	19,782	408,648	296,669	725,099

취득	-	8,475	-	8,475

상각비	(1,050)	(94,444)	-	(95,494)

손상차손	-	-	(180,430)	(180,430)

기말 순장부금액	18,732	322,679	116,239	457,650

(단위: 천원)

전 기	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초 순장부금액	18,055	2,915	296,669	317,639

취득	2,731	202,409	-	205,140

대체	-	269,104	-	269,104

상각비	(1,004)	(65,780)	-	(66,784)

기말 순장부금액	19,782	408,648	296,669	725,099

(3) 상각비가 포함된 계정과목과 금액

(단위: 천원)

계정과목	당 기	전 기

매출원가	37,941	25,828

판매비와관리비	57,553	40,956

합 계	95,494	66,784

15. 단기차입금 :

(1) 단기차입금의 내역(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)당기말	당기말	전기말

원화차입금

한도대출	우리은행	2018.10.12	2.69	10,000,000	-

일반대출	수협은행(*1)	2018.12.2 7	2.02 - 2.07	5,914,600	4,000,000

신한은행	2018. 11.23	2.85	3,000,000	1,700,000

외화차입금

USANCE	KEB하나은행 외(*1)	2018.06.25	0.39 - 2.21	10,068,713	27,484,058

합 계	28,983,313	33,184,058

(*1) 수협은행 에 대한 차입금에 대해서 회사의 일부 유형자산 이, KEB하나은행 차입금에 대하여 관계기업투자주식이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 및 13 참조 ). (2) 상기 차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

16. 순확정급여부채 :

(1) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	8,092,5 60	7,478,978

사외적립자산의 공정가치(*)	(7,269,142)	(6,187,649)

재무상태표상 순확정급여부채	823,418	1,291,329

(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 2,320천원(전기말: 2,320천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	7,478,978	6,436,338

당기근무원가	1,418,777	1,356,770

이자비용	226,786	196,407

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(51,192)	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(273,493)	-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(90,200)	35,470

제도에서의 지급액

- 급여의 지급	(607,771)	(490,619)

계열사 전출입으로 인한 변동	(9,32 5 )	(55,388)

보고기간말 금액	8,092,5 60	7,478,978

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	6,187,649	4,768,328

이자수익	187,558	146,073

재측정요소 :

- 사외적립자산의 수익	(113,575)	(75,745)

기여금

- 사용자	1,624,606	1,895,000

제도에서의 지급

- 급여의 지급	(607,771)	(490,619)

계열사 전출입으로 인한 변동	(9,325)	(55,388)

보고기간말 금액	7,269,142	6,187,649

(4) 사외적립자산의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	2,320	2,320

정기예금	7,266,822	3,741,186

수익증권	-	464,727

채무증권	-	1,979,416

합 계	7,269,142	6,187,649

(5) 주요 보험수리적 가정

구 분	당기	전기

할인율	3.40%	3.20%

임금상승률(물가상승률 포함)	3.96%	4.20%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	6.21% 감소	7.01% 증가

임금상승률	1.00%	7.02% 증가	6.33% 감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(7) 미래 현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 7.29년입니다.

17. 법인세비용 및 이 연법인세 :

(1) 법인세비용 내역(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	1,159,763	1,054,682

전기법인세의 조정사항	(146,81 1 )	(876,054)

총당기법인세	1,012,952	178,628

일시적 차이의 증감	280,764	26,240

총이연법인세	280,764	26,240

법인세비용	1,293,716	204,868

(2) 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	5,883,765	5,577,867

법인세율로 계산된 법인세비용	1,272,428	1,205,131

법인세 효과

세무상 차감되지 않는 비용	104,479	12,068

전기법인세의 조정사항	(146,81 1 )	(876,054)

기 타	63,620	(136,277)

당기조정항목	21,28 8	(1,000,263)

법인세비용	1,293,716	204,868

(3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액	(55,63 4 )	-	(55,63 4 )	152,909	(169,917)	(17,008)

순확정급여부채의 재측정요소	301,3 09	(66,288)	235,021	(116,425)	25,614	(90,811)

합 계	245,675	(66,288)	179,387	36,484	(144,303)	(107,819)

(4) 이 연 법인 세자 산과 부채의 회 수 및 결제시기

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	2,676,104	2,353,555

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	134,854	532,709

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(7,379,637)	(7,190,450)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(97,815)	(15,256)

이연법인세부채 순액	(4,666,494)	(4,319,442)

(5) 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당기초	손익계산서	기타포괄손익	당기말

이연법인세부채

관계기업투자주식	(2,119,934)	(65,655)	-	(2,185,589)

사외적립자산	(1,360,772)	(237,928)	-	(1,598,700)

외화환산이익	(15,255)	(82,560)	-	(97,815)

재평가잉여금	(3,595,348)	-	-	(3,595,348)

기타금융자산	(114,396)	114,396	-	-

소 계	(7,205,705)	(271,74 7 )	-	(7,477,45 2 )

이연법인세자산

매출채권	12,089	-	-	12,089

유형자산	827,51 3	163,977	-	991,49 0

확정급여채무	1,016,428	201,276	-	1,217,704

순확정급여부채의 재측정요소	439,22 6	-	(66,288)	372,93 8

세액공제	231,605	(231,605)	-	-

기타금융자산	-	13,75 6	-	13,75 6

외화환산손실	207,894	(204,445)	-	3,4 49

미지급비용	98,075	7,485	-	105,560

장기미지급비용	53,433	844	-	54,277

무형자산	-	39,695	-	39,695

소 계	2,886,263	(9,01 7 )	(66,288)	2,810,9 58

이연법인세자산(부채)	(4,319,442)	(280,764)	(66,288)	(4,666,494)

(단위: 천원)

구 분	전기초	손익계산서	기타포괄손익	전기말

이연법인세부채

관계기업투자주식	(2,007,008)	(112,926)	-	(2,119,934)

사외적립자산	(1,048,522)	(312,250)	-	(1,360,772)

외화환산이익	(14,980)	(275)	-	(15,255)

재평가잉여금	(3,595,348)	-	-	(3,595,348)

기타금융자산	(16,531)	(97,865)	-	(114,396)

소 계	(6,682,389)	(523,316)	-	(7,205,705)

이연법인세자산

매출채권	12,089	-	-	12,089

유형자산	667,713	159,800	-	827,513

확정급여채무	807,310	209,118	-	1,016,428

순확정급여부채의 재측정요소	413,612	-	25,614	439,226

지분법자본변동	169,917	-	(169,917)	-

세액공제	231,605	-	-	231,605

외화환산손실	85,878	122,016	-	207,894

미지급비용	95,963	2,112	-	98,075

장기미지급비용	49,403	4,030	-	53,433

소 계	2,533,490	497,076	(144,303)	2,886,263

이연법인세자산(부채)	(4,148,899)	(26,240)	(144,303)	(4,319,442)

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	사유

관계기업투자주식	675,074	619,439	처분하지 않을 예정

18. 자본금 :회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 500원)이며 보고기간말 현재 회사가 발행한 보통주식 및 우선주식의 수는 각각 35,930,773주와200,000주입니다. 또한, 회사는 액면금액을 기준으로 하여 보통주보다 년 1%의 추가 배당을 받을 수 있는 무의결권 기명식우선주식을 850,000주 범위 내에서 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사가 발행한 우선주는 배당은 보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 금전으로 추가 배당 받으나 잔여재산분배에 대해서는 보통주와 동일한 권리를 가지고 있으며, 상환 및 전환에 대해서는 해당사항이 없습니다. 회사는 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수권을 청구할 수 있는 신주인수권부사채를 각각 200억원 범위 내에서 주주 외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다.회사는 회사의 설립ㆍ경영과 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 발행주식총수의 15%의 범위 내에서 주식선택권을 주주총회의 특별결의에의하여 부여할 수 있습니다.

19. 기타자본항목 : 기타자본항목은 전액 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액으로 구성되어 있습니다.

20. 이익잉여금 :(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 이익잉여금은 전액 미처분이익잉여금으로 구성되어 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서당기의 이익잉여금처분계산서는 2018년 3월 27일 주주총회에서 처분될 예정입니다.(전기 처분 확정일 : 2017년 3월 24일)

(단위: 천원)

과 목	당 기	전 기

미처분이익잉여금	42,663,547	37,838,476

전기이월미처분잉여금	37,838,476	32,556,289

순확정급여부채의 재측정요소	235,022	(90,811)

당기순이익	4,590,049	5,372,998

이익잉여금처분액	-	-

차기이월미처분잉여금	42,663,547	37,838,476

21. 비용의 성격별 분류 :

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

재고자산의 변동	4,803,963	(7,995,477)

원재료 및 상품매입액	68,329,238	76,498,797

부재료, 저장품 및 포장재료 매입액	22,363,759	34,037,421

종업원급여	22, 121,009	22,685,979

감가상각비와 무형자산상각비	5,430,096	4,787,614

지급수수료	9,717,426	10,684,752

운반비	13,007,335	14,689,276

복리후생비	2,555,206	3,025,512

전력비	2,071,654	2,058,252

연료비	1,572,096	1,447,583

기타비용	6,099,241	5,959,918

매출원가 및 판매비와관리비 합계	158,071,023	167,879,627

22. 판매비와관리비 :

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

급여	2,520,010	2,773,138

퇴직급여	272,396	233,296

복리후생비	411,942	563,416

세금과공과	242,728	245,362

감가상각비	181,652	206,485

무형자산상각비	57,553	40,956

광고선전비	9,656	15,979

포장비	580,781	620,255

차량유지비	108,363	135,04 7

소모품비	44,309	67,330

지급수수료	8,700,531	9,548,484

운반비	12,596,977	14,265,876

보관비	183,938	220,207

기 타	676,100	612,475

합 계	26,586,936	29,548,306

23. 기타수익 및 기타비용 :(1) 기타수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

임대료	13,322	13,511

유형자산처분이익	38,571	98,184

잡이익	195,447	188,396

합 계	247,340	300,091

(2) 기타비용의 내역(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

유형자산처분손실	15,344	111,143

무형자산손상차손	180,430	-

기부금	858,584	341,964

잡손실	459,461	299,704

합 계	1,513,819	752,811

24. 금융수익 및 금융비용 :(1) 금융수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

이자수익	230	294

외환차익	2,116,720	393,913

외화환산이익	444,618	69,345

파생상품거래이익	14,978	45,199

파생상품평가이익	-	561,146

합 계	2,576,546	1,069,897

(2) 금융원가의 내역(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

매출채권처분손실	870,026	786,44 6

매도가능증권 손상차손	740	-

이자비용	668,073	491,107

외환차손	45,459	243,478

외화환산손실	15,680	944,974

파생상품거래손실	1,551,933	283,657

파생상품평가손실	62,532	41,170

합 계	3,214,443	2,790,832

25. 주당순이익 :

기본주당순이익은 당기순이익에서 배당금 지급의무가 있는 우선주 배당금을 차감한 보통주 당기순이익을 당기 가중평균유통보통주식수로 나누어 보통주 1주당 당기순이익을 산정하였습니다. 우선주는 잔여재산분배와 관련하여 보통주와 동일한 권리가있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다.(1) 보통주기본주당순이익

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

보통주당기순이익(주1)	4,563,647	5,342,262

÷가중평균유통보통주식수	35,930,773	35,930,773

기본주당순이익(단위:원)	127	149

(2) 우선주기본주당순이익(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

우선주당기순이익(주1)	26,402	30,736

÷가중평균유통우선주식수	200,000	200,000

기본주당순이익(단위:원)	132	154

(주1) 보통주/우선주 당기순이익(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

당기순이익	4,590,049	5,372,998

보통주 배당금	-	-

우선주 배당금	1,000	1,000

잔여 당기순이익	-	-

추가배당가능이익 중 보통주귀속분	4,563,647	5,342,262

추가배당가능이익 중 우선주귀속분	25,402	29,736

보통주 당기순이익	4,563,647	5,342,262

우선주 당기순이익	26,402	30,736

(3) 희석주당순이익회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

26. 영업으로부터 창출된 현금 :(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세차감전순이익	5,883,765	5,577,867

조정 :

감가상각비	5,334,602	4,720,830

무형자산상각비	95,494	66,784

유형자산처분손실	15,344	111,143

유형자산처분이익	(38,571)	(98,184)

관계기업에 대한 지분법이익	(1,229,449)	(1,893,391)

매출채권처분손실	870,026	786,445

매도가능금융자산손상차손	740	-

이자비용	668,073	491,107

외화환산손실	15,680	944,974

파생상품거래손실	1,551,933	283,657

파생상품평가손실	62,532	41,170

파생상품거래이익	(14,978)	(45,199)

파생상품평가이익	-	(561,146)

외화환산이익	(444,618)	(69,345)

이자수익	(230)	(294)

무형자산손상차손	180,430	-

기타	51,123	18,498

순운전자본의 변동

매출채권의 감소(증가)	1,640,745	(14,952,533)

재고자산의 감소(증가)	4,803,963	(7,995,477)

기타유동금융자산의 감소(증가)	(1,329,702)	130,643

기타유동자산의 감소(증가)	(284,237)	3,474

매입채무의 증가	512,929	6,886,880

기타유동금융부채의 증가(감소)	(1,510,480)	1,115,824

기타유동부채의 증가(감소)	(59,799)	243,032

기타비유동부채의 감소	(45,000)	(5,008)

순확정급여부채의 순증감	(166,602)	(488,281)

영업으로부터 창출된 현금	16,563,713	(4,686,530)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

유형자산 구입으로 인한 미지급금 증가	1,154, 4 87	(1,068,482)

무형자산 구입으로 인한 미지급금 증가	8, 4 75	-

건설중인자산의 대체	3,728,510	4,040,181

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당기 및 전기의 순부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

현금및현금등가물	398,208	489,510

차입금- 1년이내에 상환가능함	(28,983,313)	(33,184,058)

순부채	(28,585,105)	(32,694,548)

현금 및 유동성 금융자산	398,208	489,510

총부채 - 변동이자율	(28,983,313)	(33,184,058)

순부채	(28,585,105)	(32,694,548)

(단위 : 천원)

구 분	현금및현금등가물	단기차입금	합 계

전기초 순부채	1,289,451	(18,897,102)	(17,607,651)

현금흐름	(799,941)	(13,432,718)	(14,232,659)

외화차이	-	(854,238)	(854,238)

전기말 순부채	489,510	(33,184,058)	(32,694,548)

당기초 순부채	489,510	(33,184,058)	(32,694,548)

현금흐름	(91,302)	3,775,290	3,683,988

외화차이	-	425,455	425,455

당기말 순부채	398,208	(28,983,313)	(28,585,105)

27. 우발채무와 약정사항 : (1) 당기말 현재 회사는 수협은행 외 2개 금융기관과 총 25,915백만원(전기말: 19,500백만원)의 일반자금대출약정을 체결하고 있습니다. (2) 당기말 현재 회사는 KEB하나은행과 30,000백만원(전기: 30,000백만원)의 기업운전외상채권 대출약정을 체결하고 있습니다. (3) 당기말 현재 회사는 신한은행 외 4개 금융기관과 USD 53,000,000(전기말: USD 53,000,000)을 한도로 하는 수입신용장 개설약정을 체결하고 있습니다. (4) 당기말 현재 회사는 서울보증보험(주)로부 터 21 백만원(전기 말: 41백만원)의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 회사는 최상위지배회사인 CJ(주)와 '브랜드 사용 계약'에 따라 CJ(주)의 그룹공동브랜드를 사용하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 지급수수료 로 발생한 금액은 664백만원(전기: 695백만원)입니다. (6) 당기말 현재 회사는 CJ제일제당(주)와 단일판매ㆍ공급계약을 체결하고 제ㆍ상품을 납품하고 있습니다.

28. 특수관계자 거래 :(1) 당기말과 전기말 현재 회사와 지배기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

관 계	당 기 말	전 기 말

최상위 지배기업	CJ(주)	CJ(주)

지배기업	CJ제일제당(주)	CJ제일제당(주)

관계회사	Lucky Union Foods Co., Ltd.	Lucky Union Foods Co., Ltd.

(2) 회사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

관 계	당 기 말	전 기 말

최상위 지배기업	CJ(주)	CJ(주)

지배기업	CJ제일제당(주)	CJ제일제당(주)

기타관계회사	씨제이대한통운(주)	씨제이대한통운(주)

씨제이프레시웨이(주)	씨제이프레시웨이(주)

씨제이올리브네트웍스(주)	씨제이올리브네트웍스(주)

(주)원지	(주)원지

영우냉동식품(주)	영우냉동식품(주)

(주)씨제이오쇼핑	(주)씨제이오쇼핑

(주)씨제이헬로	(주)씨제이헬로

씨제이씨지브이(주)	씨제이씨지브이(주)

(주)씨제이월디스	(주)씨제이월디스

씨제이파워캐스트(주)	씨제이파워캐스트(주)

-	CJ푸드빌(주)

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.	CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.

-	CJ QINGDAO FOODS CO., LTD.

CJ FOODS VIETNAM., LTD.	CJ FOODS VIETNAM., LTD.

-	씨제이이앤엠(주)

에스지생활안전(주) (*)	-

(주)조이렌트카 (*)	(주)조이렌트카 (*)

(*) 제 1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 회사입니다.

(3) 매출 및 매입 등 거래(단위:천원)

회사명	당 기

매출	기타수익	매입	기타비용

최상위지배회사

CJ(주)	-	-	-	663,863

지배회사

CJ제일제당(주)	138,167,483	1,468,435	6,436,442	14,430,330

기타관계회사

씨제이대한통운(주)	-	-	-	6,766,473

씨제이프레시웨이(주)	5,890,936	-	1,277,256	1,415,766

씨제이올리브네트웍스(주)	-	-	-	818,583

(주)원지	-	-	3,256,479	-

영우냉동식품(주)	-	7,200	417,925	-

기 타	548,739	-	67,683	306,723

총 계	144,607,158	1,475,635	11,455,785	24,401,738

(단위:천원)

회사명	전 기

매출	기타수익	매입	기타비용

최상위지배회사

CJ(주)	-	-	-	695,476

지배회사

CJ제일제당(주)	146,305,066	673,337	7,267,911	14,625,801

기타관계회사

씨제이대한통운(주)	616	-	-	7,037,654

씨제이프레시웨이(주)	5,920,899	-	1,295,140	1,164,393

씨제이올리브네트웍스(주)	-	-	-	989,544

(주)원지	-	-	2,736,663	-

영우냉동식품(주)	-	7,200	426,494	-

기 타	164,310	-	39,655	49,142

총 계	152,390,891	680,537	11,765,863	24,562,010

(4) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액

(단위:천원)

회사명	당 기

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배회사

CJ(주)	-	-	-	61,231

지배회사

CJ제일제당(주) (*1)	11,057,908	1,367	-	3,005

기타관계회사

씨제이대한통운(주)	-	-	-	834,861

씨제이프레시웨이(주)	727,535	-	-	48,091

씨제이올리브네트웍스(주)	-	-	-	146,690

(주)원지	-	-	1,264,224	-

영우냉동식품(주)	-	-	123,404	-

기 타	129,183	-	-	37,821

총 계	11,914,626	1,367	1,387,628	1,131,699

(*1) 회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 상기 표에 공시된 금액은 매출채권 할인 후 금액이며, 할인 전 금액은 42,287백만원 (전기:47,616백만원)입니다.

(단위:천원)

회사명	전기말

매출채권	매입채무	기타채무

최상위지배회사

CJ(주)	-	-	73,010

지배회사

CJ제일제당(주)	13,295,973	85,156	4,883

기타관계회사

씨제이대한통운(주)	-	-	962,659

씨제이프레시웨이(주)	1,099,375	-	30,161

씨제이올리브네트웍스(주)	-	-	160,720

(주)원지	-	1,063,800	-

영우냉동식품(주)	-	120,693	-

기 타	47,709	-	28,861

총 계	14,443,057	1,269,649	1,260,294

당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대하여 대손충당금으로 설정된 금액은 없습니다.

(5) 회사 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

단기종업원급여	271,136	281,202

퇴직급여	37,933	35,860

합 계	309,069	317,062

29. 영업부문 정보 :

(1) 회사의 보고부문은 식품사업부문, 수출사업부문으로 구성되어 있으며 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	재화	주요 고객

식품사업부문	어묵, 맛살, 유부, 김	국내대리점, 백화점, 할인점 등

수출사업부문	어묵, 맛살, 연육, 김 등	전문유통회사, 미국 등 해외교포시장

(2) 사업부문별 재무현황(단위: 천원)

구 분	식품사업부문	수출사업부문	합 계

당기	전기	당기	전기	당기	전기

외부매출액(*)	162,390,554	172,420,073	2,239,161	1,317,685	164,629,715	173,737,758

영업이익	6,297,650	5,754,226	261,042	103,905	6,558,692	5,858,131

감가상각비와 무형자산상각비	5,427,791	4,785,309	2,305	2,305	5,430,096	4,787,614

(*) 부문간 매출거래는 발생하지 않았습니다. (3) 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객인 CJ제일제당(주) 매출은 식품사업부문 및 수출사업부문과 관련되며, 동 고객에 대한 매출액은 138,167백만원(전기: 146,305백만원)입니다.