CJ씨푸드 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제49 기 1분기 2024년 03월 31일까지
제48 기 1분기 2023년 03월 31일까지
CJ씨푸드 주식회사

1. 일반사항 : CJ씨푸드 주식회사(이하 "회사")는 1976년 3월 15일 설립되어 식품 제조가공ㆍ판매업및 수출입업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2010년 3월 30일에 상호를 주식회사 삼호F CJ씨푸드 주식회사로 변경하였습니다. 회사는 경기도 성남시 중원구 둔촌대로에 본사 및 제조시설을 가지고 있습니다.회사는 1988년 11월 26일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 CJ제일제당(주)(46.26%, 우선주 포함) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 중요한 회계정책 : 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준 :

회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 :

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경 우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보 유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 :

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통 화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 회계정책 : 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 : 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는데사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 : 회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치 합니다. 4.2 공정가치 서열체계 : 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치	-	-	-	-

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	10,000	10,000

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	27,318,532	1,000	27,319,532

파생상품자산	-	410,972	-	410,972

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치	-	-	-	-

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	310,000	310,000

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	33,319,219	1,000	33,320,219

파생상품자산	-	5,148	-	5,148

파생상품부채	-	54,057	-	54,057

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 :당분기 중 수준 1과 수준 2, 수준 3 간의 대체는 없습니다. 4.4 가치평가기법 및 투입변수 :회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2, 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산	10,000	3	현재가치기법	추정현금흐름, 할인율

기타포괄손익-공정가치 금융자산	27,318,532	2	현재가치기법	추정현금흐름, 할인율

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,000	3	현재가치기법	추정현금흐름, 할인율

파생상품자산	410,972	2	현재가치기법	선도환율

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산	310,000	3	현재가치기법	추정현금흐름, 할인율

기타포괄손익-공정가치 금융자산	33,319,219	2	현재가치기법	추정현금흐름, 할인율

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,000	3	현재가치기법	추정현금흐름, 할인율

파생상품자산	5,148	2	현재가치기법	선도환율

파생상품부채	54,057	2	현재가치기법	선도환율

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 : 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 회사의 경영진에게 보고하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품 : 5.1 금융상품의 범주별 장부금액 :

(1) 당분기말(단위: 천원)

재무제표상 자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	4,941,472	-	-	4,941,472

매출채권	3,068,048	-	27,318,532	30,386,580

기타유동금융자산	4,853,760	410,972	-	5,264,732

기타비유동금융자산	3,728,372	10,000	1,000	3,739,372

합계	16,591,652	420,972	27,319,532	44,332,156

(단위: 천원)

재무제표상 부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

매입채무	20,190,869	-	20,190,869

단기차입금	31,538,359	-	31,538,359

기타금융부채	6,317,122	-	6,317,122

합계	58,046,350	-	58,046,350

(2) 전기말(단위: 천원)

재무제표상 자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	5,027,361	5,027,361

매출채권	3,035,658	33,319,219	36,354,877

기타유동금융자산	3,283,880	5,148	-	3,289,028

기타비유동금융자산	3,675,561	310,000	1,000	3,986,561

합계	15,022,460	315,148	33,320,219	48,657,827

(단위: 천원)

재무제표상 부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

매입채무	20,528,501	-	20,528,501

단기차입금	28,044,260	-	28,044,260

기타금융부채	8,082,506	54,057	8,136,563

합계	56,655,267	54,057	56,709,324

상기 기타금융부채는 종업원 급여 관련 부채 2,214,003천원(전기말: 3,639,022천원)이 포함된 금액입니다. 5.2 금융상품 범주별 순손익 구분 :

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	94,675	323

외화관련손익	(1,433)	3,152

당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채

파생상품손익	456,208	168,330

이자수익	39,025	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

매출채권처분손실	(215,094)	(359,881)

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(449,676)	(303,793)

외화관련손익	(457,540)	(293,011)

6. 금융자산 : 6.1 당기손익-공정가치 금융자산 : (1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

기타채권	-	300,000

출자금	10,000	10,000

유동항목

파생상품자산	410,972	5,148

합 계	420,972	315,148

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	456,208	168,330

합 계	456,208	168,330

6.2 기타포괄손익-공정가치 금융자산 : (1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장 주식

주식회사 성남시민프로축구단	1,000	1,000

합 계	1,000	1,000

위 지분상품의 처분 시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치 채무상품 기타포괄손익-공정가치 채무상품은 매출채권 27,318,532천원(전기말 33,319,219천원)이며 동 상품은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다.

동 채무상품의 처분 시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다.

6.3 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산 : (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	30,386,580	36,354,878

손실충당금	-	-

매출채권(순액)	30,386,580	36,354,878

(2) 매출채권의 연령분석(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	30,386,580	36,354,878

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	-	-

6개월 초과 1년 이내	-	-

합 계	30,386,580	36,354,878

(3) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

기타유동금융자산	5,143,197	-	5,143,197	3,614,959	-	3,614,959

기타비유동금융자산	-	3,818,083	3,818,083	-	3,818,083	3,818,083

현금 및 현금성자산	4,941,472	-	4,941,472	5,027,361	-	5,027,361

총 장부금액	10,084,669	3,818,083	13,902,752	8,642,320	3,818,083	12,460,403

차감 : 손실충당금	(6,923)	-	(6,923)	(6,923)	-	(6,923)

차감 : 현재가치할인차금	(282,513)	(89,711)	(372,224)	(324,156)	(142,522)	(466,678)

상각후원가	9,795,233	3,728,372	13,523,605	8,311,241	3,675,561	11,986,802

7. 종속기업 :

(1) 종속기업 투자현황(단위: 천원)

구 분	종 목	주된사업장	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업	삼해상사㈜	대한민국	100%	204,575	100%	204,575

(2) 종속기업투자주식의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분기

기초 금액	204,575	-

취득	-	-

기말 금액	204,575	-

8. 관계기업투자주식 : (1) 관계기업 투자현황

(단위: 천원)

구 분	종 목	주된사업장	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

관계기업	LUCKY UNION FOODS CO., LTD.	태국	20%	22,315,533	20%	22,699,990

(2) 관계기업투자주식의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	22,699,990	19,762,042

지분법이익	1,141,398	576,531

기타포괄손익	(51,929)	1,185,534

배당금수취	(1,473,926)	(1,786,670)

분기말 금액	22,315,533	19,737,437

8. 유형자산과 무형자산 : (1) 유형자산과 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	49,793,125	337,305	54,722,240	162,216

취득/자본적지출	293,278	-	124,319	123,788

처분/폐기	(1,220)	(1,084)	(5,413)	(2,234)

감가상각비	(1,126,990)	(13,391)	(1,275,962)	(4,786)

국고보조금 수령	-	-	(36,612)	-

분기말 순장부금액	48,958,193	322,830	53,528,572	278,984

9. 투자부동산 : (1) 투자부동산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	-	6,381,533

감가상각비	-	(38,777)

분기말 순장부금액(*)	-	6,342,756

10. 리스 : (1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산	리스부채	사용권자산	리스부채

기초 순장부금액	54,019	54,442	102,745	102,918

증가	16,020	16,020	-	-

감가상각비	(13,516)	-	(12,181)	-

이자비용	-	742	-	1,102

지급	-	(14,423)	-	(13,014)

분기말 순장부금액	56,523	56,781	90,564	91,006

(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	13,516	12,181

리스부채에 대한 이자비용 (금융원가에 포함)	742	1,102

단기 리스료 (매출원가 및 관리비에 포함)	500	1,950

소액자산 리스료 (매출원가 및 관리비에 포함)	13,750	20,436

당분기 중 리스의 총 현금유출은 29,416 천원 (전분기 : 36,503천원) 입니다.

11. 매각예정비유동자산 : (1) 매각예정으로 분류한 자산의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초 순장부금액	39	192

유형자산에서 대체	-	1,455,069

처분	(6)	(202)

손상	-	(1,455,020)

기말 순장부금액	33	39

12. 단기차입금 :

(1) 단기차입금의 내역(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금

한도대출	신한은행	2024-11-27	5.27	20,000,000	20,000,000

외화차입금

USANCE	신한은행	2024-12-27	5.14~ 6.05	7,380,114	4,063,238

우리은행	2024-11-04	5.83 - 6.04	4,158,245	3,981,022

합 계	31,538,359	28,044,260

(2) 상기 차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

14. 순확정급여부채(자산) : (1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

순확정채무의 현재가치	11,086,980	10,873,980

사외적립자산의 공정가치(*1)	(12,172,395)	(12,244,873)

재무제표상 순확정급여부채(자산)	(1,085,415)	(1,370,893)

(*1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1,961천원(전기말: 1,961천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	301,323	301,323	277,321	277,321

순이자비용	(15,845)	(15,845)	(24,400)	(24,400)

종업원급여에 포함된 총 비용	285,478	285,478	252,921	252,921

(3) 총비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	211,822	211,822	188,595	188,595

판매비와 관리비	73,656	73,656	64,326	64,326

합계	285,478	285,478	252,921	252,921

(4) 확정기여제도

당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 39,298천원 (전분기 : 47,094천원) 입니다.

15. 자본금 : 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 보고기간말 현재 회사가 발행한 보통주식 및 우선주식의 수는 각각 35,930,773주와 200,000주 입니다. 또한, 회사는 액면금액을 기준으로 하여 보통주보다 연 1%의 추가배당을 받을 수 있는 무의결권 기명식우선주식을 850,000주 범위 내에서 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사가 발행한 우선주는 배당은 보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 금전으로 추가 배당 받으나 잔여재산분배에 대해서는 보통주와 동일한 권리를 가지고 있으며, 상환 및 전환에 대해서는 해당사항이 없습니다.회사는 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수권을 청구할 수 있는 신주인수권부사채를 각각 200억원 범위 내에서 주주 외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다.회사는 회사의 설립ㆍ경영과 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 발행주식총수의 15%의 범위 내에서 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있습니다.

16. 비용의 성격별 분류 :

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(7,663,905)	(7,663,905)	(6,089,448)	(6,089,448)

원재료 및 상품매입액	23,247,276	23,247,276	21,201,773	21,201,773

부재료 및 포장재 매입액	7,527,185	7,527,185	6,326,312	6,326,312

종업원급여	6,316,966	6,316,966	6,146,094	6,146,094

감가상각비와 무형자산상각비	1,153,897	1,153,897	1,280,746	1,280,746

지급수수료	852,536	852,536	697,799	697,799

운반비	1,836,894	1,836,894	1,726,957	1,726,957

복리후생비	1,265,252	1,265,252	1,203,665	1,203,665

전력비	585,747	585,747	518,698	518,698

연료비	450,480	450,480	638,582	638,582

기타비용	1,405,875	1,405,875	1,461,810	1,461,810

매출원가 및 판매비와관리비 합계	36,978,204	36,978,204	35,112,988	35,112,988

17. 판매비와 관리비 :

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,035,291	1,035,291	1,138,919	1,138,919

퇴직급여	73,656	73,656	64,326	64,326

복리후생비	398,075	398,075	386,536	386,536

세금과공과	73,843	73,843	78,844	78,844

감가상각비	88,811	88,811	84,104	84,104

포장비	24,258	24,258	26,832	26,832

지급수수료	611,288	611,288	536,262	536,262

운반비	1,745,034	1,745,034	1,632,857	1,632,857

기타	317,713	317,713	280,749	280,749

합계	4,367,969	4,367,969	4,229,429	4,229,429

18. 법인세비용 :법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 1.3%입니다. (2023년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 법인세율은 법인세차감전순손실 발생에 따라 산정하지 않았습니다.)

19. 현금흐름표 : (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	1,407,310	(295,438)

조정 :

법인세비용	18,191	202,215

감가상각비	1,126,989	1,275,962

무형자산상각비	13,392	4,786

투자부동산상각비	-	38,777

사용권자산상각비	13,516	12,181

퇴직급여	285,478	252,922

유형자산처분손실	1,220	106

유형자산처분이익	-	(10,704)

무형자산처분손실	1,083	2,235

매각예정자산처분손실	6	24

매각예정자산처분이익	-	(109,046)

관계기업에 대한 지분법이익	(1,141,398)	(576,531)

매출채권처분손실	215,094	359,882

이자비용	449,676	303,794

외화환산손실	448,750	229,939

파생상품거래손실	2,804	104,063

파생상품거래이익	-	(168,828)

파생상품평가이익	(459,012)	(103,565)

이자수익	(133,700)	(323)

기타	4,503	5,112

순운전자본의 변동

매출채권의 감소(증가)	5,753,204	18,522,723

재고자산의 감소(증가)	(7,663,905)	(6,089,448)

기타유동금융자산의 감소(증가)	(1,528,238)	274,053

기타유동자산의 감소(증가)	(246,348)	(215,918)

매입채무의 증가(감소)	(338,737)	(2,967,428)

기타유동금융부채의 증가(감소)	(1,373,387)	(1,529,336)

기타유동부채의 증가(감소)	(632,506)	(540,653)

기타비유동부채의 증가(감소)	(4,000)	(11,500)

영업으로부터 창출된 현금	(3,780,015)	8,970,056

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액	51,929	(1,185,534)

건설중인자산의 본계정 대체	104,014	196,988

유형자산 취득관련 미지급금 변동	(507,199)	(638,558)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당분기 및 전기의 순부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 현금성자산	4,941,472	5,027,361

차입금-1년이내에 상환가능함	(31,538,359)	(28,044,260)

차입금-1년이후에 상환가능함	-	-

리스부채	(56,782)	(54,443)

순부채	(26,653,669)	(23,071,342)

현금 및 유동성 금융자산	4,941,472	5,027,361

총부채-변동이자율	(31,538,359)	(28,044,260)

총부채-고정이자율	(56,782)	(54,443)

순부채	(26,653,669)	(23,071,342)

(단위 : 천원)

구 분	현금 및 현금등가물	단기차입금	사채	리스부채	합 계

전분기초 순부채	5,166,294	(13,489,470)	(19,985,017)	(102,919)	(28,411,112)

현금흐름	2,105,214	6,780,584	-	13,016	8,898,814

외화차이	-	(229,937)	-	-	(229,937)

기타 비금융변동	-	-	(4,099)	(1,103)	(5,202)

전분기말 순부채	7,271,508	(6,938,823)	(19,989,116)	(91,006)	(19,747,437)

당분기초 순부채	5,027,361	(28,044,260)	-	(54,443)	(23,071,342)

현금흐름	(85,889)	(3,046,454)	-	14,423	(3,117,920)

외화차이	-	(447,645)	-	-	(447,645)

기타 비현금변동	-	-	(16,762)	(16,762)

당분기말 순부채	4,941,472	(31,538,359)	-	(56,782)	(26,653,669)

20. 우발채무와 약정사항 : (1) 당분기말 현재 회사는 우리은행 외 1개 금융기관과 총 40,000백만원 (전기말 : 40,000백만원)의 일반자금 대출약정을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 회사는 DBS 은행과 40,000백만원 (전기말 : 40,000백만원)의 매출채권 매각약정을 체결하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 회사는 신한은행 외 1개 금융기관과 USD 20,500,000 (전기말 : USD 20,500,000)을 한도로 하는 수입신용장 개설약정을 체결하고 있습니다.(4) 회사는 최상위 지배기업인 CJ㈜와 '브랜드 사용 계약'에 따라 CJ㈜의 그룹공동브랜드를 사용하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 지급수수료로 발생한 금액은 151백만원 (전분기 : 140백만원)입니다.

(5) 당분기말 현재 회사는 CJ제일제당(주)와 단일판매ㆍ공급계약을 체결하고 제ㆍ상품을 납품하고 있습니다.

21. 특수관계자 거래 :

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 지배기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

관 계	당분기 말	전 기 말

최상위 지배기업	CJ㈜	CJ㈜

지배기업	CJ제일제당㈜	CJ제일제당㈜

종속회사	삼해상사㈜	삼해상사㈜

관계회사	Lucky Union Foods Co., Ltd.	Lucky Union Foods Co., Ltd.

(2) 회사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

관 계	당분기 말	전 기 말

최상위 지배회사	CJ㈜	CJ㈜

지배회사	CJ제일제당㈜	CJ제일제당㈜

종속회사	삼해상사㈜	삼해상사㈜

기타관계회사(*)	씨제이대한통운㈜	씨제이대한통운㈜

씨제이씨지브이㈜	씨제이씨지브이㈜

씨제이올리브네트웍스㈜	씨제이올리브네트웍스㈜

씨제이프레시웨이㈜	씨제이프레시웨이㈜

프레시플러스㈜	프레시플러스㈜

㈜씨제이이엔엠	㈜씨제이이엔엠

㈜씨제이텔레닉스	㈜씨제이텔레닉스

㈜원지	㈜원지

씨제이엠디원주식회사	씨제이엠디원주식회사

(3) 매출 및 매입 등 거래(단위:천원)

회사명	당 분 기

매출	기타수익	매입	기타비용

최상위 지배회사

CJ㈜	151,481

지배회사

CJ제일제당㈜	32,678,605	139,162	2,125,084	2,548

종속회사

삼해상사㈜	(20,105)	141,807	7,384	-

기타 특수관계자

씨제이대한통운㈜	-	-	-	1,801,499

씨제이프레시웨이㈜	880,725	-	2,310,892	252,186

씨제이올리브네트웍스㈜	-	-	-	266,647

㈜원지	-	-	549,149	-

기타	-	-	2,134	90,494

총계	33,539,225	280,969	4,994,643	2,564,855

(단위:천원)

회사명	전 분 기

매출	기타수익	매입	기타비용

최상위 지배회사

CJ㈜	-	-	-	146,185

지배회사

CJ제일제당㈜	29,045,784	104,463	2,036,007	2,609

기타 특수관계자

씨제이대한통운㈜	1,848,552

씨제이프레시웨이㈜	895,688	1,896,516	228,690

씨제이올리브네트웍스㈜	343,585

삼해상사㈜(*)	14,122	211,111	201,246	-

㈜원지	601,737

기타	-	-	23,632	87,303

총계	29,955,594	315,574	4,759,138	2,656,924

(*) 종속회사가 연결범위로 편입되기 전까지의 거래금액입니다.(4) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액

(단위:천원)

회사명	당분기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최상위 지배회사

CJ㈜	-	-	-	54,425

지배회사

CJ제일제당㈜	27,318,533	389,566	3,250,987	1,699

종속회사

삼해상사㈜	121,623	20,042	8,123	-

기타 특수관계자

씨제이대한통운㈜	-	-	-	738,732

씨제이프레시웨이㈜	934,769	-	3,030,518	214,484

씨제이올리브네트웍스㈜	-	-	-	202,101

㈜원지	-	-	864,535	-

기타	-	7,040,458	2,348	37,323

총계	28,374,925	7,450,066	7,156,511	1,248,764

(*1) 회사는 당분기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 상기 표에 공시된 금액은 매출채권 할인 후 금액이며, 할인 전 금액은 49,818백만원(전기: 48,364백만원)입니다.

(단위:천원)

회사명	전기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최상위 지배회사

CJ㈜	-	-	-	67,135

지배회사

CJ제일제당㈜	33,319,220	320,440	3,209,026	27,212

종속회사

삼해상사㈜	141,728	50,445	70	48,120

기타 특수관계자

씨제이대한통운㈜	-	-	-	836,534

씨제이프레시웨이㈜	812,024	3,373,247	161,012

씨제이올리브네트웍스㈜	-	-	-	144,925

㈜원지	973,922	-

기타	-	7,041,100	2,216	37,483

총계	34,272,972	7,411,985	7,558,481	1,322,421

당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대하여 대손충당금으로 설정된 금액은 없습니다.

(5) 특수관계자와의 자금거래(단위: 천원)

특수관계자 구분	회사명	배당수령

당분기	전분기

관계기업	Lucky Union Foods.,Ltd	1,473,926	1,786,670

(6) 회사 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원 급여	91,257	91,257	88,025	88,025

퇴직급여	14,512	14,512	8,823	8,823

합계	105,769	105,769	96,848	96,848

22. 영업부문 정보 :

보고기간종료일 현재, 회사의 보고부문은 단일부문으로 구성되어 있습니다.

(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	37,865,532	35,125,982

총 수익	37,865,532	35,125,982

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

- 한 시점에 인식	37,865,532	35,125,982

나. 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액

당 분 기	전 분 기

고객1	32,678,605	29,045,784