CJ씨푸드 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 43 기 1분기 2018년 03월 31일 현재
제 42 기 2017년 12월 31일 현재
CJ 씨푸드 주식회사

1. 일반사항 : CJ씨푸드 주식회사(이하 "회사")는 1976년 3월 15일 설립되어 식품 제조가공ㆍ판매업 및 수출입업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2010년 3월 30일에 상호를 주식회사 삼호F CJ씨푸드 주식회사로 변경하였습니다. 회사는 경기도 성남시 중원구 둔촌대로에 본사 및 제조시설을 가지고 있습니다. 회사는 1988년 11월 26일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주는 CJ제일제당(주)( 46.26 %, 우선주 포함) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 중요한 회계정책 : 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (가) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니 다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준 서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 18에서 설명하고 있으며, 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (나) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 금융자산 (1) 분류2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

(가) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. ① 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로표시하고 손상차손은 ' 기타영업외비용' 으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다.

(나) 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상 회사는 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 관계기업투자 관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :당분기중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치 회사의 금융상품 중 공정가치로 측정되는 금융상품은 파생상품자산과 부채입니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 매도가능지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였으며, 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단되어 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

(가) 2018년 3월 31일 현재 공정가치로 측정된 자산과 부채 현황

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타유동금융자산 (파생상품자산)	0	0	0	0

기타유동금융부채 (파생상품부채)	0	118,216	0	118,216

(나) 2017년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 자산과 부채 현황

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타유동금융자산 (파생상품자산)	0	0	0	0

기타유동금융부채 (파생상품부채)	0	62,532	0	62,532

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

- 당분기말(단위: 천원)

구분	당기말

공정가치	수준	가치평가기법

기타유동금융부채

통화선도	118,216	2	현재가치기법

- 전기말(단위: 천원)

구분	당기말

공정가치	수준	가치평가기법

기타유동금융부채

통화선도	62,532	2	현재가치기법

5. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액-당분기말

(단위: 천원)

재무제표상 자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	572,166	0	0	572,166

매출채권	13,462,634	0	0	13,462,634

기타유동금융자산	1,797,728	0	0	1,797,728

기타비유동금융자산	43,004	0	11,560	54,564

합계	15,875,532	0	11,560	15,887,092

(단위: 천원)

재무제표상 부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

매입채무	15,523,469	0	15,523,469

단기차입금	34,389,359	0	34,389,359

기타유동금융부채	6,184,194	118,216	6,302,410

합계	56,097,022	118,216	56,215,238

-전기말(단위: 천원)

재무제표상 자산	대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	당기손익익식 금융자산	합계

현금및현금성자산	398,208	0	0	398,208

매출채권	14,875,796	0	0	14,875,796

기타유동금융자산	1,695,683	0	0	1,695,683

기타비유동금융자산	53,004	11,560	0	64,564

합계	17,022,691	11,560	0	17,034,251

(단위: 천원)

재무제표상 부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익인식 금융부채	합계

매입채무	13,673,102	0	13,673,102

단기차입금	28,983,313	0	28,983,313

기타유동금융부채	9,681,623	62,532	9,744,155

합계	52,338,038	62,532	52,400,570

(2) 금 융상품 범주별 주요 순손익 -당분기

(단위: 천원)

구 분	금액	비고

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	43

외화관련손익	-980

매출채권처분손실	-261,625

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 손상차손	0

당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채

파생상품손익	-79,324

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	-193,292

외화관련손익	75,117

-전분기(단위: 천원)

구 분	금액	비고

대여금 및 수취채권

이자수익	51

외화관련손익	-1,987

매출채권처분손실	-262,181

매도가능금융자산

매도가능금융자산손상차손	0

당기손익인식금융자산/부채

파생상품손익	-1,507,879

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	-136,745

외화관련손익	2,070,920

6. 관계기업투자주식 (1) 관계기업 투자현황

(단위: 천원)

구 분	종 목	주된사업장	결산월	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

관계기업	LUCKY UNION FOODS CO., LTD.	태국	12월	20%	11,319,939	20%	10,470,229

(2) 관계기업투자주식의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	10,470,229	10,171,799

지분법이익(손실)	493,670	1,229,449

기타포괄손익	356,039	-55,634

배당금 수취	0	-875,385

기말금액	11,319,939	10,470,229

(3) 관계기업에 대한 주요 재무정보(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	81,029,213	80,675,715

부 채	24,429,519	28,324,568

자 본	56,599,694	52,351,147

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매 출	27,569,731	104,683,017

당기순이익	2,468,352	6,147,245

총포괄이익	4,248,547	5,869,075

(4) 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

순자산	56,599,694	52,351,147

지분율	20%	20%

순자산지분금액	11,319,939	10,470,229

장부금액	11,319,939	10,470,229

(5) 회사의 관계기업투자주식은 KEB하나은행 단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석 8 참조 ).

7. 유 형자산과 무형자산 (1) 유형자산과 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	74,051,222	457,650	67,236,266	725,099

취득/자본적지출	761,974	0	2,575,288	0

대체	0	0	0	0

처분/폐기	-14,870	-1,719	0	0

감가상각비	-1,418,816	-24,262	-1,248,466	-23,839

기말 순장부금액	73,379,510	431,669	68,563,088	701,260

(2) 유형자산 담보제공 내역-당분기(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	14,056	4,355	차입금 ( 주석 8 )	4,000	수협은행

건물	10,674

구축물	2,517

기계장치	11,310

차량운반구	15

비품	1,368

-전기(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	14,056	4,355	차입금 ( 주석 8 )	4,000	수협은행

건물	10,881

구축물	2,583

기계장치	11,543

차량운반구	17

비품	1,365

8. 단기차입금 (1) 단기차입금의 내역

(단위: 천원)

구분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금

한도대출	우리은행	2018.10.12	2.69	10,000,000	10,000,000

일반대출	수협은행(*)	2018.12.27	2.02 - 2.07	5,914,600	5,914,600

신한은행	2019.03.30	2.84 - 2.95	3,200,000	3,000,000

외화차입금

USANCE	KEB하나은행 외(*)	2018.10.02	1.81 - 2.84	15,274,759	10,068,713

합계	34,389,359	28,983,313

(*) 수협은행에 대한 차입금에 대해서 회사의 일부 유형자산이, KEB하나은행 차입금에 대하여 관계기업투자주식이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 차입금의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	28,983,313	33,184,058

차입금의 증가	7,013,268	13,214,600

차입금의 감소	-1,607,221	-17,415,345

기말	34,389,359	28,983,313

9. 확정급여부채 (1) 확정급여부채 산정 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	8,225,365	8,092,560

사외적립자산의 공정가치(*)	-7,057,344	-7,269,142

재무상태표상 순확정급여부채	1,168,021	823,418

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 2,320천원(전기말: 2,320천원)이 포함된 금액입니다.(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	337,985	354,694

순이자비용	6,618	9,807

종업원급여에 포함된 총 비용	344,603	364,501

(3) 총비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	293,591	296,402

판매비와관리비	51,012	68,099

합계	344,603	364,501

10. 자본금회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 500원)이며 보고기간말 현재 회사가 발행한 보통주식 및 우선주식의 수는 각각 35,930,773주와 200,000주입니다. 또한, 회사는 액면금액을 기준으로 하여 보통주보다 년 1%의 추가 배당을 받을 수 있는 무의결권 기명식우선주식을 850,000주 범위 내에서 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사가 발행한 우선주는 배당은 보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 금전으로 추가 배당 받으나 잔여재산분배에 대해서는 보통주와 동일한 권리를 가지고 있으며, 상환 및 전환에 대해서는 해당사항이 없습니다. 회사는 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수권을 청구할 수 있는 신주인수권부사채를 각각 200억원 범위 내에서 주주 외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다.회사는 회사의 설립ㆍ경영과 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 발행주식총수의 15%의 범위 내에서 주식선택권을 주주총회의 특별결의에의하여 부여할 수 있습니다.

11. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	-6,822,186	-3,556,956

원재료 및 상품매입액	24,757,501	30,566,820

부재료, 저장품 및 포장재료 매입액	5,818,508	-2,017,117

종업원급여	5,821,995	5,009,609

감가상각비와 무형자산상각비	1,443,078	1,272,305

지급수수료	929,103	2,670,531

운반비	1,570,627	3,773,939

복리후생비	502,753	710,989

전력비	469,470	477,412

연료비	406,294	418,372

기타비용	1,761,125	2,449,604

매출원가 및 판매비와관리비 합계	36,658,268	41,775,508

12. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	822,769	732,621

퇴직급여	51,012	68,099

복리후생비	77,853	127,246

세금과공과	114,387	115,451

감가상각비	62,393	43,380

무형자산상각비	14,388	14,388

광고선전비	733	284

포장비	175,025	157,926

차량유지비	28,118	33,623

소모품비	9,561	16,786

지급수수료	595,397	2,412,203

운반비	1,465,555	3,667,862

보관비	108,809	39,619

기 타	217,470	151,557

합 계	3,743,472	7,581,045

13. 법인세비용 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재의 2018년도 예상 평균연간법인세율은 33.28% (전분기: 21.41%) 입니다 . 14. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세차감전순이익	1,075,526	1,836,489

조정항목

퇴직급여	344,603	364,501

감가상각비	1,418,816	1,248,467

무형자산상각비	24,262	23,838

매출채권처분손실	261,625	262,181

유형자산처분손익	8,369	0

무형자산처분손익	1,719	0

이자수익	-43	-51

이자비용	193,292	136,745

외화환산손익	-78,014	-1,704,282

파생상품거래손익	1,833	371,922

파생상품평가손익	77,491	1,135,957

관계기업에 대한 지분법이익	-493,670	37,534

기타	7,092	7,849

순운전자본의 변동

매출채권의 감소(증가)	1,150,557	2,313,071

재고자산의 감소(증가)	-6,822,186	-3,556,956

기타유동금융자산의 감소(증가)	-102,045	-125,651

기타유동자산의 감소(증가)	43,339	-220,398

매입채무의 증가(감소)	1,850,821	1,287,720

기타유동금융부채의 증가(감소)	-3,960,836	-1,187,611

기타유동부채의 증가(감소)	501,781	207,136

기타비유동부채의 증가(감소)	-2,500	0

순확정급여부채의 증가(감소)	0	0

영업으로부터 창출된 현금	-4,498,168	2,438,461

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액	0	330,200

건설중인자산의 본계정 대체	13,720	2,594,721

유형자산 취득관련 미지급금 변동	422,858	0

15. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사는 수협은행 외 2개 금융기관과 총 25,915백만원(전기말: 25,915백만원)의 일반자금대출약정을 체결하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 회사는 KEB하나은행과 30,000백만원(전기: 30,000백만원)의 기업운전외상채권 대출약정을 체결하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 회사는 신한은행 외 4개 금융기관과 USD 53,000,000(전기말: USD 53,000,000)을 한도로 하는 수입신용장 개설약정을 체결하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험(주)로부 터 21 백만원(전기 말: 21백만원)의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 회사는 최상위지배회사인 CJ(주)와 '브랜드 사용 계약'에 따라 CJ(주)의 그룹공동브랜드를 사용하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 지급수수료 로 발생한 금액은 152백만원(전분기: 175백만원)입니다. (6) 당분기말 현재 회사는 CJ제일제당(주)와 단일판매ㆍ공급계약을 체결하고 제ㆍ상품을 납품하고 있습니다. 1 6. 영 업부문 정보 (1) 회사의 보고부문은 식품사업부문과 수출사업부문으로 구성되어 있으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	재화	주요 고객

식품사업부문	어묵, 맛살, 유부, 김	국내대리점, 백화점, 할인점 등

수출사업부문	어묵, 맛살, 연육, 김 등	전문유통회사, 미국 등 해외교포시장

(2) 사업부문별 재무현황(단위: 백만원)

당분기	식품사업부문	수출사업부문	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

외부매출액(*)	37,693	37,693	523	523	38,216	38,216

영업이익	1,496	1,496	62	62	1,558	1,558

감가상각비와 무형자산상각비	-1,442	-1,442	-1	-1	-1,443	-1,443

(단위: 백만원)

전분기	식품사업부문	수출사업부문	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

외부매출액(*)	43,221	43,221	482	482	43,703	43,703

영업이익	1,895	1,895	33	33	1,928	1,928

감가상각비와 무형자산상각비	-1,271	-1,271	-1	-1	-1,272	-1,272

(*) 부문간 매출거래는 발생하지 않았습니다. (3) 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객인 CJ제일제당(주) 매출은 식품사업부문 및 수출사업부문과 관련되며, 당분기 중 동 고객에 대한 매출액은 35,623백만원(전분기: 36,648백만원)입니다. 17. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사와 지배기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

관 계	당분기말	전 기 말

최상위 지배기업	CJ(주)	CJ(주)

지배기업	CJ제일제당(주)	CJ제일제당(주)

관계회사	Lucky Union Foods Co., Ltd.	Lucky Union Foods Co., Ltd.

(2) 회사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

관 계	당분기말	전 기 말

최상위 지배기업	CJ(주)	CJ(주)

지배기업	CJ제일제당(주)	CJ제일제당(주)

기타관계회사	씨제이대한통운(주)	씨제이대한통운(주)

씨제이프레시웨이(주)	씨제이프레시웨이(주)

씨제이올리브네트웍스(주)	씨제이올리브네트웍스(주)

(주)원지	(주)원지

영우냉동식품(주)	영우냉동식품(주)

(주)씨제이오쇼핑	(주)씨제이오쇼핑

(주)씨제이헬로	(주)씨제이헬로

씨제이씨지브이(주)	씨제이씨지브이(주)

(주)씨제이월디스	(주)씨제이월디스

씨제이파워캐스트(주)	씨제이파워캐스트(주)

-	CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.

CJ FOODS VIETNAM., LTD.	CJ FOODS VIETNAM., LTD.

에스지생활안전(주) (*)	에스지생활안전(주) (*)

-	(주)조이렌트카 (*)

(*) 제 1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 회사입니다.

(3) 매출 및 매입 등 거래(단위: 천원)

회사명	당 분 기

매출	기타수익	매입	기타비용

최상위지배회사

CJ(주)	0	0	0	151,621

지배회사

CJ제일제당(주) (*)	35,623,297	91,638	1,436,598	3,693,965

기타관계회사

씨제이대한통운(주)	0	0	0	1,977,421

씨제이프레시웨이(주)	1,265,939	0	664,228	351,188

씨제이올리브네트웍스(주)	0	0	0	230,966

(주)원지	0	0	939,072	0

영우냉동식품(주)	0	1,800	122,801	0

기 타	128,179	0	0	79,546

총 계	37,017,414	93,438	3,162,699	6,484,708

(*) 포괄손익계산서에는 순매출액이 반영되어 있습니다.

(단위: 천원)

회사명	전 분 기

매출	기타수익	매입	기타비용

최상위지배회사

CJ(주)	0	0	0	174,819

지배회사

CJ제일제당(주)	36,648,144	94,017	1,714,033	3,707,025

기타관계회사

씨제이대한통운(주)	0	0	0	1,734,648

씨제이프레시웨이(주)	1,381,061	0	470,886	316,065

씨제이올리브네트웍스(주)	0	0	0	218,394

(주)원지	0	0	725,627	0

영우냉동식품(주)	0	1,800	122,728	0

기 타	77,689	0	0	74,763

총 계	38,106,894	95,817	3,033,274	6,225,714

(4) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

회사명	당 분 기

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배회사

CJ(주)	0	0	0	37,442

지배회사

CJ제일제당(주)	9,542,276	1,600	0	1,312

기타관계회사

씨제이대한통운(주)	0	0	0	985,838

씨제이프레시웨이(주)	893,485	0	396,417	49,079

씨제이올리브네트웍스(주)	0	0	0	152,330

(주)원지	0	0	1,299,969	0

영우냉동식품(주)	0	0	181,364	0

기 타	64,708	0	0	36,233

총 계	10,500,469	1,600	1,877,750	1,262,234

(단위: 천원)

회사명	전 기 말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배회사

CJ(주)	0	0	0	61,231

지배회사

CJ제일제당(주)	11,057,908	1,367	0	3,005

기타관계회사

씨제이대한통운(주)	0	0	0	834,861

씨제이프레시웨이(주)	727,535	0	0	48,091

씨제이올리브네트웍스(주)	0	0	0	146,690

(주)원지	0	0	1,264,224	0

영우냉동식품(주)	0	0	123,404	0

기 타	129,183	0	0	37,821

총 계	11,914,626	1,367	1,387,628	1,131,699

* 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대하여 대손충당금으로 설정된 금액은 없습니다.

(5) 회사 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	57,562	57,974

퇴직급여	2,185	9,718

합 계	59,748	67,692

18. 회 계정책의 변경 (1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(가) 금융상품의 분류와 측정기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류한 바 전기말 매도가능금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 또한 전기말 현재 대여금및수취채권 및 상각후원가로 측정하는 금융상품은 상각후원가 측정 금융자산 및 부채로 재분류 되었습니다.또한 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 11,560천원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. (나) 금융자산의 손상

회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 매출채권 및 상각후원가로 측정되는 채무상품을 보유하고 있으며 기대신용손실모형 적용으로 인하여 기초 이익잉여금에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

① 매출채권

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. ② 채무상품 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.