형지I&C 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 42 기 1분기 2017년 3월 31일 현재
제 41기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 형지아이앤씨 및 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 형지아이앤씨(이하 "회사")는 1979년 2월 25일 셔츠 작업복 및 관련 기성복제조, 도매 그리고 임가공을 사업목적으로 설립되었습니다. 1993년 8월 와이셔츠 업계의 유명 브랜드인 DAKS와 상표 및 기술 도입계약을 체결하였으며 1998년 8월에는 자체 브랜드인 YEZAC을 출시하였습니다. 또한, 남성 캐릭터캐쥬얼(브랜드명: BON, BON.g-floor)를 생산, 판매하고 있으며, 2014년 5월 전략적 사업성장을 통한 경영합리화 추진 및 경쟁력 강화를 위하여 (주)에모다와 합병을 하여 여성복 브랜드인 캐리스노트를 출시하고 있으며, 2014년 11월 STEFANEL S.p.A.와 기술도입 및 STEFANEL 브랜드의 생산 및 국내판매의 권리를 갖는 계약을 체결하였습니다. 2000년 5월 (주)우성어패럴에서 (주)우성 I 상호를 변경하였고, 2004년 6월 한국증권업협회에 등록을 하였으며, 2015년 9월 (주)우성아이앤씨에서 (주)형지아이앤씨로 상호를 변경하였습니다. 설립후 수차례 증자를 하였으며, 당기말 현재 현재 자본금은 19,478백만원으로 최대주주인 최병오 이사와 그 특수관계자가 전체 발행주식 총수의 51.06%인 19,890,710주를 소유하고 있습니다.

(2) 종속기업의 개요가. 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

법인명	소재지	결산월	주요영업활동	지분율(%)

제 3(당) 기	제 2(전) 기

WOOSUNG FASHION SHANGHAI CO.,LTD	중국 상해	12월	의류 판매	100	100

나. 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

법인명	제 3(당) 기

자산총계	부채총계	매출액	당기순이익

WOOSUNG FASHION SHANGHAI CO.,LTD	3,023,516	1,453,730	1.012,226	(1,461,564)

(*) 종속기업의 재무정보는 지배기업의 결산일 현재 재무제표입니다. 다. 연결범위의 변동 당기 중 연결범위의 변동내용은 없습니다.

2. 유의적인 회계정책2-1. 연결재무제표의 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품ㆍ공정가치로 측정되는 매도가능금융상품(2) 기능통화와 표시통화연결실체의 재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 재무제표는 연결실체의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.① 법인세연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

② 대손충당금

연결실체는 고객의 지급불능 상태에서 발생하는 추정 손실의 회계처리를 위해 대손충당금 계정을 사용하고 있습니다. 대손충당금의 적정성을 평가 시에는 매출채권잔액의 연령분석, 과거 손상발생 경험, 고객의 신용도 및 결제조건의 변경 등에 근거합니다. 고객의 재무상태가 악화될 경우, 실제 상각금액은 예상금액보다 늘어날 수 있습니다.③ 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 매년 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

2-2. 회계정책의 변경당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다.- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정하였습니다.수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정하였습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정하였습니다.생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가하였습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다.- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정하였습니다.- 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다.- 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 하였습니다.- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정하였습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정하였습니다.

제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 또한 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 2분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 2분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 신용손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식하게 됩니다.

구분	신용손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (*)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주 가능

한편, 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 연결재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있습니다.

2-3. 유의한 회계정책연결재무제표의 작성에 적용된 유의한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표에 동일하게 적용되었습니다.

2-3-1. 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지 및 건설중인자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	내용연수	구 분	내용연수

건 물	8-40 년	차량운반구	3-5 년

구 축 물	6-9 년	집 기 비 품	3-5 년

기계장치	2-6 년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2-3-2. 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 소프트웨어, 영업권으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 개별자산별로 추정된 3 ~ 5 년의 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2-3-3. 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.연결실체가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 다음과 같습니다.

구 분	단위원가 결정방법

상품, 제품	총평균법

원재료, 부재료	총평균법

미착품	개별법

재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산 항목별로 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용(매출원가)으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

2-3-4. 비파생금융자산금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 부채로 인식하고 있습니다.

금융자산은 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권과 채무증권, 대여금과 수취채권으로 분류된 장ㆍ단기매출채권및기타채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하고 있습니다.

가. 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.

나. 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

다. 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권은 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

라. 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-3-5. 비파생금융부채 금융부채는 그 성격과 보유목적에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다.

금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하고 있습니다.

가. 당기손익인식금융부채단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.나. 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다.

2-3-6. 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

2-3-7. 수익인식연결실체는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익과 임대수익은 거래와 관련된경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

한편, 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고, 임대수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.

2-3-8. 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간말마다 재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 매각예정비유동자산으로 분류되는 비유동자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-3-9. 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다.

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-3-10. 법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

가. 당기법인세비용

당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

나. 이연법인세비용

이연법인세자산과 부채는 연결재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.

2-3-11. 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

한편, 연결실체는 반품가능판매에 대해서 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액에 반품발생시 추가적으로 발생할 수 있는 재고자산폐기손실추정금액 등 관련 비용을 고려하여 반품충당부채를 계상하고 있습니다. 관련 반품추정비용은 그 성격에 따라 매출원가 및 판배비와관리비에 가산하고 실제 반품시점에서 추정금액과 차이가 발생하는 경우 이를 그 성격에 따라 매출, 매출원가 및 판매비와관리비에서 조정하여 회계처리하고 있습니다.

2-3-12. 종업원 급여가. 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다.나. 퇴직급여: 확정급여제도연결실체는 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.2-3-13. 주당이익

연결실체는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2-3-14. 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은실제결과와 다를 수 있습니다. 3. 유형자산

3-1. 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	818,779	243,227	146,847	629,175	51,032	13,418,858	-	15,307,919

취득금액	-	-	-	-	-	1,014,180	-	1,014,180

처분금액	-	-	-	-	-	(56,500)	(56,500)

대체금액	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	818,779	243,227	146,847	629,175	51,032	14,376,539	-	16,265,599

감가상각누계액:

기초금액	-	(243,226)	(106,666)	(617,596)	(35,914)	(9,438,108)	-	(10,441,509)

처분금액	-	-	-	-	-	43,807	-	43,807

감가상각비	-	-	(1,002)	(2,300)	(1,463)	(622,381)	-	(627,145)

기말금액	-	(243,226)	(107,668)	(619,895)	(37,377)	(10,016,682)	-	(11,024,848)

장부금액:

기초금액	818,779	1	40,181	11,579	15,118	3,980,750	-	4,866,409

기말금액	818,779	1	39,179	9,280	13,655	4,359,857	-	5,240,751

3-2. 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	524,730	264,311	146,847	759,378	51,032	13,643,026	-	15,389,324

취득금액	-	-	-	-	-	2,781,725	-	2,781,725

처분금액	(38,730)	(21,084)	-	(130,203)	-	(3,005,893)	(3,195,910)

대체금액	332,779	-	-	-	-	-	-	332,779

기말금액	818,779	243,227	146,847	629,175	51,032	13,418,858	-	15,307,919

감가상각누계액:

기초금액	-	(256,222)	(102,658)	(731,155)	(30,063)	(9,230,760)	-	(10,350,858)

처분금액	-	13,448	-	130,197	-	2,456,473	-	2,600,118

감가상각비	-	(453)	(4,008)	(16,637)	(5,851)	(2,663,821)	-	(2,690,770)

기말금액	-	(243,226)	(106,666)	(617,596)	(35,914)	(9,438,108)	-	(10,441,509)

장부금액:

기초금액	524,730	8,089	44,189	28,223	20,969	4,412,266	-	5,038,466

기말금액	818,779	1	40,181	11,579	15,118	3,980,750	-	4,866,409

(*) 임대중인 화성물류창고 등을 투자부동산으로 계정재분류하였습니다.

4. 무형자산4-1. 연결실체 무형자산의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기	전기

소프트웨어	영업권(*)	합계	소프트웨어	영업권	합계

취득원가:

기초금액	616,741	6,073,551	6,690,292	612,786	6,073,551	6,686,337

취득금액	-	-	3,955	-	3,955

기말금액	616,741	6,073,551	6,690,292	616,741	6,073,551	6,690,292

상각누계액:

기초금액	(345,819)	-	(345,819)	(243,208)	-	(243,208)

무형자산상각비	(25,630)	-	(25,630)	(102,611)	-	(102,611)

기말금액	(371,449)	-	(371,449)	(345,819)	-	(345,819)

손상차손누계액:

기초금액	-	(1,628,000)	(1,628,000)	-	-	-

손상차손	-	-	-	-	(1,628,000)	(1,628,000)

기말금액	-	(1,628,000)	(1,628,000)	-	(1,628,000)	(1,628,000)

장부금액:

기초금액	270,922	4,445,551	4,716,473	369,578	6,073,551	6,443,129

기말금액	245,292	4,445,551	4,690,843	270,922	4,445,551	4,716,473

(*) (주)에모다와의 합병으로 인하여 증가하였으며, (주)에모다와 (주)형지크로커다일과의 합병시 발생한 영업권 2,699,346천원과 (주)에모다와 (주)형지아이앤씨와의 합병시 발생한 영업권 3,374,205천원으로 구성되어 있습니다.

4-2. 영업권의 손상평가영업권은 연결실체의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 다음과 같이 배분되었습니다. 전기 및 당기의 영업권 배분방식에는 변동이 없습니다. (단위: 천원)

구 분	영업권최초 배분금액	손상차손인식액	손상차손 인식후 장부가액	비 고

캐리스노트 사업부문	6,073,551	1,628,000	4,445,551

연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금흐름창출단위의회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액성장률과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 아래와 같습니다. 동 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 또한, 영구현금흐름의 산출에는 일정 성장율 가정이 사용되었습니다.보고기간종료일 현재 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

주요가정치	캐리스노트 사업부문	비고

매출액이익율	65%

매출액성장율	5.3%~8.6%	(*1)

영구성장율	1%

할인율	7%	(*2)

(*1) 향후 5년간 현금흐름의 예측치를 산정하기 위한 추정매출성장율로 과거 성장치를 기초로 산정되었습니다.(*2) 현금창출단위의 회수가능금액을 결정하기 위해 현금흐름창출 단위의 동종산업 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 영업권에 대한 손상평가 수행결과, 캐리스노트 사업부문의 현금창출단위에 대한 회수가능액이 장부금액보다 높은 것으로 추정됨에 따라 손상차손을 인식하지 않았습니다.

5. 투자부동산5-1. 보고기간 중 연결실체의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기	전기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가:

기초	2,685,087	2,706,714	5,391,801	2,685,087	2,706,714	5,391,801

취득금액	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-

기말	2,685,087	2,706,714	5,391,801	2,685,087	2,706,714	5,391,801

감가상각누계액:

기초	-	(714,889)	(714,889)	-	(647,221)	(647,221)

처분금액	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(16,917)	(16,917)	-	(67,668)	(84,584)

기말	-	(731,805)	(731,805)	-	(714,889)	(714,889)

장부가액:

기초	2,685,087	1,991,825	4,676,912	2,685,087	2,059,493	4,744,580

기말	2,685,087	1,974,909	4,659,996	2,685,087	1,991,825	4,676,912

(*) 임대중인 화성물류창고 등을 유형자산에서 투자부동산으로 계정재분류하였음.5-2.보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

6. 관계기업투자6-1. 기말 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 연결실체는 동 관계기업투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하였습니다. (단위: 천원)

회사명	주요사업	제 42(당)기 1분기	제 41(전) 기

지분율	취득원가	장부금액	지분율(*2)	취득원가	장부금액

㈜형지엘리트(*1)	의류제품의 제조 및 판매업	14.35%	17,273,937	15,850,818	14.35%	17,273,937	15,850,818

(*1) 전기중 상호가 (주)에리트베이직에서 (주)형지엘리트로 변경되었습니다. (*2) 당기 중 (주)형지엘리트의 제3자배정유상증자 및 신주인수권행사에 참여하지 않아 지분율이 14.35%로 감소하였습니다. 지분율은 20% 미만이나 피투자회사의 이사회나 이에 준하는 의사결정기구에의 참여를 통해 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.

6-2. 종목별 관계기업투자 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기초평가액	당기취득액	당기처분액(*1)	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	지분법손익	기말평가액

㈜형지엘리트	15,850,818	-	-	-	-	-	15,850,818

6-3. 당기중 관계기업투자와 관련된 투자차액의 처리내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회 사 명	기초잔액	당기증가액	손상차손인식액	기말잔액

㈜형지엘리트	5,994,116	-	-	5,994,116

6-4. 투자차액의 손상평가투자차액은 연결실체의 피투자회사가 관리하는 현금창출단위별로 다음과 같이 배분되었습니다. 전기 및 당기의 투자차액의 배분방식에는 변동이 없습니다. (단위: 천원)

구 분	영업권최초 배분금액	손상차손인식액	손상차손 인식후 장부가액	비 고

교복 및 특수사업부문	5,994,116	-	5,994,116

연결실체는 매년 투자차액에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 피투자회사 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액성장률과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 아래와 같습니다. 동 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 또한, 영구현금흐름의 산출에는 일정 성장율 가정이 사용되었습니다. 보고기간종료일 현재 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

주요가정치	교복 및 특수사업부문	비고

매출액이익율	23.00%

매출액성장율	5.1~15.9%	(*1)

영구성장율	1.00%

할인율	8.72%	(*2)

(*1) 향후 5년간 현금흐름의 예측치를 산정하기 위한 추정매출성장율로 과거 성장치를 기초로 산정되었습니다.(*2) 현금창출단위의 회수가능금액을 결정하기 위해 현금흐름창출 단위의 동종산업 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 투자차액에 대한 손상평가 수행결과, 교복 및 특수사업부문의 현금창출단위에 대한 회수가능액이 장부금액보다 높은 것으로 추정되어 손상차손을 인식하지 않았습니다.

6-5. 관계기업투자와 관련된 시가정보

기말 현재 연결실체의 관계기업투자 중 시장성 있는 주식의 시장가격은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 주식수(주) 주당 단가(원) 시장가격 (주)형지엘리트 2,559,058 4,390 4,505 회 사 명 주식수(주) 주당 단가(원) 시장가격 (주)형지엘리트 2,559,058 4,390 6,190 6-6. 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (주)형지엘리트> (단위: 천원) 재무상태표 포괄손익계산서 구분 2016년12월31일 현재 구분 2016년1월1일~6월30일 2016년07월01일~12월31일 비유동자산 33,281,070 매출 78,215,783 89,502,737 유동자산 169,069,982 매출원가 50,248,895 53,618,642 자산총계 202,351,052 판매관리비 31,869,115 35,637,803 비유동부채 50,935,365 정상영업이익 (3,902,228) 246,292 유동부채 82,735,654 법인세비용 차감전순이익 (6,883,595) 540,486 부채총계 133,671,019 당기순손실 (6,603,543) (555,962) 자본총계 68,680,033 총포괄손실 (7,085,071) (553,795) 7. 기타금융자산당분기말 현재의 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동 비유동 당분기말 전기말 당분기말 전기말 금융상품 342,000 342,000 250,500 213,000 보증금 - - 425,680 427,480 회원권 - - 157,905 157,905 합계 342,000 342,000 834,085 798,385 8. 재고자산8-1. 당분기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 18,026,635 (1,938,776) 16,087,859 18,861,959 (1,938,776) 16,923,183 제 품 36,939,801 (4,480,542) 32,459,259 37,128,303 (4,480,542) 32,647,761 원재료 5,252,654 - 5,252,654 5,045,956 - 5,045,956 부재료 149,956 - 149,956 151,085 - 151,085 합 계 60,369,046 (6,419,318) 53,949,728 61,187,303 (6,419,318) 54,767,985 8-2. 재고실사연결실체는 물류창고 등에서 매월 재고실사를 실시하고 있으며, 이를 근거로 매월 재고자산의 수량 및 금액을 결정하고 있습니다. 8-3. 기중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기 매출원가: 재고자산평가손실 - 1,558,866 재고자산평가손실환입 - - 합 계 - 1,558,866 9. 매출채권및기타채권9-1. 당분기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 10,858,409 - 13,019,739 - 미수금 291,351 15,436 389,075 15,436 미수수익 2,515 - 1,644 - 단기대여금 - - - - 합 계 11,152,275 15,436 13,410,458 15,436 9-2. 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권및기타채권 총장부금액 12,036,861 20,000 14,289,043 20,000 대손충당금: 매출채권 (778,150) - (778,150) - 미수금 (47,485) - (41,485) - 단기대여금 (50,000) - (50,000) - 현재가치할인차금: 미수금 (8,950) (4,564) (8,950) (4,564) 매출채권및기타채권 순장부금액 11,152,276 15,436 13,410,458 15,436 9-3. 기중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기 기초금액 869,634 780,062 손상차손 인식 6,000 89,573 손상차손 환입 - - 제각 - - 기말금액 875,634 869,635 9-4. 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 6월이하 - - 6월초과 1년이하 - - 1년초과 12,180 12,180 합 계 12,180 12,180 상기 매출채권에 대하여 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 또는지급보증을 제공받고 있습니다. 9-5. 연결실체의 매출채권및기타채권은 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 10. 기타유동자산당분기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 177,360 147,796 선급비용 31,491 77,308 합계 208,851 225,104 11. 현금및현금성자산당분기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 - - 요구불예금 1,128,473 2,362,510 합 계 1,128,473 2,362,510 12-1. 당분기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공된 회사 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 당분기말 전기말 담보권자 비고 서울독산본사 토지/건물 1,422,101 1,422,101 중소기업은행 차입금담보 김포물류센터 토지/건물 1,632,000 1,632,000 기타금융자산 - - 강화도 오두리 토지 3,600,000 3,600,000 우리은행 차입금담보 곤지암물류센터 토지/건물 3,500,000 3,500,000 신한은행 차입금담보 기타금융자산 300,000 - 산업은행 차입금담보 12-2. 당분기말 현재 회사가 타사를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 회사의 특수관계자인 패션그룹형지(주)는 보유중인 부동산에 대하여 코람코퍼스텝해피사모부동산투자신탁 제20호(이하 "신탁펀드")의 신탁업자인 농협은행(주) 와 판매후 리스계약을 체결건에 대하여 신탁업자인 농협은행(주)는 부동산 매입대금 지급을 위해 1순위 차입금 500억원과 2순위 차입금 215억을 조달하였으며, 회사는 2순위 차입금에 대한 약정이자 6.7%와 연체이자 17%에 대하여 특수관계자인 (주)형지엘리트 , (주)형지리테일과 연대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 12-3. 당분기말 현재 회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지급보증인 당분기말 전기말 제공처 지급보증내역 패션그룹형지(주)/최병오 14,739,940 14,739,940 중소기업은행 차입금지급보증 패션그룹형지(주) 9,824,200 9,824,000 우리은행 8,160,000 10,560,000 신한은행 2,400,000 - 산업은행 최병오 1,022,716 1,022,716 중소기업은행 4,400,000 4,950,000 국민은행 2,000,000 2,000,000 농협 1,300,000 1,300,000 우리은행 (주)형지리테일 8,160,000 10,560,000 신한은행 합계 52,006,856 54,956,856 13. 사용이 제한된 금융상품당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 기타금융자산 3,000 3,000 당좌개설보증금 300,000 - 차입금 담보 사외적립자산 765,135 867,992 퇴직금 14. 납입자본 14-1. 자본금당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주 , 38,955,668주 그리고 500원 입니다. 14-2. 주식발행초과금회사의 주식발행초과금은 발행주식의 액면금액을 초과하여 불입된 금액이며, 동 금액은 상법의 규정에 따라 자본전입 또는 결손금 보전이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 15. 자본조정 (주)에모다와 합병시 단주구입으로 인한 자기주식 취득액입니다. 16. 이익잉여금16-1. 기중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 5,442,165 10,005,928 현금배당 - (489,994) 당기순손익 (388,652) (4,099,558) 지분법이익잉여금의변동 - (61,503) 보험수리적이익 - 87,292 기말금액 5,053,513 5,442,165 16-2. 기말 현재 이익잉여금 중 법정적립금과 임의적립금의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1. 법정적립금 521,899 521,899 이익준비금(*) 521,899 521,899 기업발전적립금 175,000 175,000 2. 임의적립금 710,638 710,638 (*) 이익준비금 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 17. 장기차입금17-1. 당분기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 용도 당분기말 전기말 우리은행 운영자금 500,000 750,000 국민은행 일반대출 4,000,000 4,500,000 농협은행 운영자금 1,800,000 2,000,000 소 계 6,300,000 7,250,000 유동성대체 (6,300,000) (7,250,000) 잔 액 - - 18. 전환사채18-1. 당분기말 현재의 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 명 칭 구분 당분기말 전기말 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 5,000,000 5,000,000 상환할증금 415,356 415,356 전환권조정 (1,830,282) (1,951,524) 소계 3,585,074 3,463,832 합계 3,585,074 3,463,832 18-2. 연결실체가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 제1회(*1) 제2회 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 10,000,000,000원 5,000,000,000원 발행일 2015년 07월 03일 2016년 03월 15일 표면이자율 0% 0% 만기일 2019년 07월 03일 2020년 03월 15일 만기보장수익률 3개월 연복리 2% 3개월 연복리 2% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 전환가격(*2) 1주당 1,590원으로 함 1주당 1,517원으로 함 전환청구기간 2016.7.3 ~ 2019.6.3 2017.3.15 ~ 2020.2.15 (*1) 제1회 전환사채는 당기 중 전환청구권이 전량 행사되어 동 사채는 보통주 6,289,300주로 전환되었으며, 자본금 및 주식발행초과금이 각각 3,144,650천원 및 7,517,833천원 증가하였습니다.(*2) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있습니다.(*3) 발행일로부터 3개월마다 아래의 (i)~(iii)의 산술 평균과 (iii)의 금액 중 높은 가격이 조정일 당시의 전환가격보다 낮은 경우, 전환가격을 조정합니다. (i) 전환가액 조정일 전일을 기산일로하여 기산일 직전 1개월 가중산술평균주가(ii) 기산일 직전 1주일 가중산술평균주가(iii) 기산일 직전 거래일 가중산술평균주가 18-3. 전환사채 발행조건에 따라 전환으로 제공되는 지분증권의 수량이 확정되지 않아 전환권의 가치는 파생상품부채로 계상되어 있습니다.19. 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 19-1. 기중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 퇴직급여부채의 변동: 기초금액 1,424,912 1,335,392 설정액 218,492 518,238 지급액 (120,620) (428,718) 기말금액 1,522,784 1,424,912 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 1,522,784 1,424,912 사외적립자산의 공정가치 (765,135) (867,993) 기말 퇴직급여부채 757,649 434,484 20. 매입채무 및 기타채무 당분기말 현재 연결실체의 매입채무및기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 14,084,098 18,875,978 미지급금 3,513,163 2,630,365 합 계 17,597,261 21,506,343 당분기말 현재 연결실체의 매입채무및기타채무는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 21. 단기차입금당분기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구 분 당분기말 전기말 중소기업은행 운영자금 6,582,000 6,717,000 신한은행 운영자금 4,300,000 4,770,000 우리은행 운영자금 2,950,000 3,000,000 현대백화점 상생자금 300,000 300,000 산업은행 운영자금 2,000,000 - 합계 16,132,000 14,787,000 22. 충당부채 당분기말 현재 충당부채는 전액 판매보증충당부채로 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 142,581 147,646 전입액 - - 환입액 - (5,065) 기말금액 142,581 142,581 23. 기타금융부채당분기말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수보증금 - 2,814,539 - 2,917,910 미지급비용 2,219,923 - 2,533,864 - 합계 2,219,923 2,814,539 2,533,864 2,917,910 24. 기타유동부채당분기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 164,999 90,622 25. 매출25-1. 당분기중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 20,316,682 21,000,806 상품매출 9,231,952 10,794,564 기타매출 67,715 87,469 합 계 29,616,349 31,882,839 25-2. 지역별 정보 당분기 및 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국 내 해 외 합 계 국 내 해 외 합 계 매출액 29,327,892 20,363 29,348,255 31,352,812 530,027 31,882,839 26. 매출원가당분기중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 1.기초재고액 49,570,944 46,678,084 상품 16,923,183 17,279,396 제품 32,647,761 29,398,688 2.당기상품매입액 3,023,525 5,266,541 3.당기제품제조원가 6,799,376 9,121,489 4.기말재고액 48,547,117 49,356,453 상품 16,087,859 18,564,378 제품 32,459,258 30,792,075 5.매출이외의상제품증감액 -134,728 -5,422 6.매출원가 10,712,000 11,704,239 27. 판매비와 관리비 당분기중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 급여 1,785,629 2,641,818 퇴직급여 258,558 160,910 복리후생비 100,655 204,584 여비교통비 41,757 104,322 통신비 21,383 32,419 수도광열비 23,436 12,937 보험료 18,223 14,793 광고선전비 282,599 497,992 접대비 4,503 14,653 세금과공과 136,044 172,056 수선비 63,215 64,946 임차료 108,735 133,135 견본비 121,140 169,790 운반비 374,507 383,396 도서인쇄비 17,079 21,575 지급수수료 671,684 362,769 소모품비 180,645 185,026 차량유지비 31,618 55,828 감가상각비 654,613 640,488 무형자산상각비 25,630 25,572 상표권사용료 53,344 41,747 교육비 24,250 15,331 판매수수료 13,729,239 13,622,045 포장비 242,409 280,370 대손상각비 6,000 1,852 기타 비용 - - 합계 18,976,895 19,860,354 28. 기타수익 및 기타비용28-1. 당분기중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 임대료수익 75,000 75,000 지분법이익 - - 유형자산처분이익 355 - 단기매매증권처분이익 - - 외환차익 1,316 7,982 외화환산이익 - - 잡이익 35,818 30,274 파생상품평가이익 - - 판매보증충당부채환입 - - 합계 112,489 113,256 28-2. 당분기중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 기부금 2,586 403 지분법손실 - - 지분법주식처분손실 - - 유형자산처분손실 - - 무형자산처분손실 - - 외환차손 274 12,011 외화환산손실 14,096 32,450 감가상각비(투자부동산) 16,917 16,917 무형자산손상차손 - - 기타의대손상각비 - - 기타금융자산손상차손 - - 기타금융자산처분손실 - - 잡손실 1,210 4,027 합계 35,083 65,808 29. 금융수익과 금융비용 29-1. 당분기중 순금융비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융비용: 이자비용 399,688 473,189 금융비용 소계 399,688 473,189 금융수익: 이자수익 (6,177) (67,832) 퇴직연금운용수익 - - 금융수익 소계 (6,177) (67,832) 순금융비용(수익) 393,511 405,357 29-2. 당분기중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 순손익 기타포괄손익 총포괄손익 이자수익 단기매매증권평가이익 퇴직연금운용수익 이자비용 소계 현금및현금성자산 (4,885) (4,885) (4,885) 단기금융상품 (1,083) (1,083) (1,083) 단기매매증권(유동) 매도가능금융자산(비유동) 장기금융상품 장기성매출채권및기타채권 (209) (209) (209) 단기차입금 219,335 219,335 219,335 매출채권할인이자비용 사외적립자산 유동성장기부채 59,111 59,111 59,111 장기차입금 전환사채 121,242 121,242 121,242 합 계 (6,177) 399,688 393,511 393,511 (단위: 천원) 구 분 순손익 기타포괄손익 총포괄손익 이자수익 단기매매증권 퇴직연금 이자비용 소계 평가이익 운용수익 현금및현금성자산 (1,285) - - - (1,285) - (1,285) 단기금융상품 (24,092) - - - (24,092) - (24,092) 만기보유금융자산(유동) - - - - - - - 단기매매증권(유동) - - - - - - - 매도가능금융자산(비유동) - - - - - - - 장기금융상품 (4,714) - - - (4,714) - (4,714) 장기성매출채권및기타채권 - - - - - - 만기보유금융자산(비유동) (3,467) - - - (3,467) - (3,467) 단기차입금 - - - 232,709 232,709 - 232,709 매출채권할인이자비용 - - - - - - - 사외적립자산 - - - - - - - 유동성장기부채 - - - 3,198 3,198 - 3,198 장기차입금 - - - 93,510 93,510 - 93,510 합 계 (33,558) - - 329,417 295,859 - 295,859 30. 주당손익 30-1. 기본주당순손익기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것입니다. 보통주 순손익은 손익계산서상 당기순손익에서 배당금 지급의무가 있는 우선주 배당금과 우선주의 장부금액을 초과하여 지불하는 매입대가를 차감하여 계산하였습니다.이와같이 계산된 보통주순손익을 기중 가중평균유통보통주식수로 나누어 기본주당손익을 산정하였으며, 그 산출내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 당기순이익 (388,652,261) 원 (39,664,542)원 보통주순이익 (388,652,261) 원 (39,664,542)원 가중평균유통보통주식수(*) 38,955,448 주 32,666,258 주 기본주당순이익 (10) 원 (1 )원 (*) 당기 주당순손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다. 구분 일 자 발행주식수 가중치 적 수 전기이월 2017-01-01 38,955,558 90 3,506,000,220 자기주식 2017-01-01 (110) 90 (9,900) 소 계 3,505,990,320 일 수 90 가중평균유통보통주식수 38,955,448 30-2. 희석주당손익당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채가 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 희석성 잠재적보통주 합산 주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 구분 당분기 전분기 당기순이익 (388,652,261) 원 ( 39,664,542원) 세후 전환사채 이자비용 94,568,376 원 140,018,493원 보통주희석순이익 (294,083,885) 원 100,353,951원 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주의 합산 주식수 (*1) 41,887,999 주 39,503,405원 계산 및 희석효과 여부 (7) 원 3원 희석보통주주당손익 (7) 원 3원 (*1) 희석성 잠재적보통주의 합산주식수 구분 일자 발행주식수 가중치 적수 제2회 CB 2017-01-01 2,932,551 90 263,929,590 일 수 90 희석성 잠재적보통주식수 2,932,551 가중평균유통보통주식수 38,955,448 희석성 잠재적보통주 합산주식수 41,887,999 31. 우발부채와 약정사항 31-1. 회사는 당분기말 현재 중소기업은행 및 신한은행, 우리은행과 각각 50억원, 30억원, 40억원 한도의 기업구매카드 및 외상매출채권 할인약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 사용액은 중소기업은행 및 신한은행, 우리은행이 각각 45.5억원, 41.4억원, 21.2억원입니다. (전기말: 중소기업은행 및 신한은행, 우리은행 각각 41.7억원, 19.1억원, 33.6억원). 31-2. 회사는 당분기말 현재 중소기업은행에서 수입신용장을 개설하고 있으며 약정도액은 USD 1,600,000이며, 당기말 현재 사용액은 USD 343,232입니다. 또한, 기타 외화지급보증 EUR 125,938을 사용하고 있습니다. 31-3. 회사가 발행한 제품 교환권 중 당기말 현재 37,550천원(전기말: 38,680천원 )이 회수되지 않고 남아있습니다. 32. 기술도입 계약연결실체는 STEFANEL S.p.A.와 기술도입 및 국내판권 계약을 체결하여, STEFANEL 브랜드의 생산 및 국내판매의 권리를 갖고 있으며, 본 계약은 2014년 11월부터 2019년까지 입니다. 33. 상호변경연결실체의 지배기업은 2015년 9월 30일 그룹사와의 시너지 효과 증대를 목적으로 주식회사 우성아이앤씨에서 주식회사 형지아이앤씨로 상호를 변경하였습니다. 34. 특수관계자와의 거래34-1. 특수관계자의 범위보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계내역 회사명 비고 관계기업 (주)형지엘리트 원가법적용 기타기업 패션그룹형지(주) - (주)형지리테일 - (주)형지쇼핑 - (주)가움 - (주)아트몰링 - 네오패션형지(주) - 상해한영제영장유한공사 - (주)형지리테일패션라운지양산직영점 - (주)형지에스콰이어 - C VINA COMPANY LIMITEO - 기타특수관계자는 회사의 대주주 및 친인척이 지배력을 행사하는 기업이며, 연결실체의 최상위지배자는 최병오입니다. 34-2. 당기와 전기에 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권,채무 잔액이있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.가.재화 및 용역의 판매 (단위: 천원) 특수관계내역 구분 당분기 전분기 관계기업 (주)형지엘리트 - - 기타기업 패션그룹형지(주) - - (주)형지리테일 - 1,168,891 (주)형지쇼핑 309,012 864,154 (주)가움 - - 네오패션형지(주) - - 상해한영제영장유한공사 - - (주)형지리테일패션라운지양산 직영점 41,568 141,909 (주)형지에스콰이어 - - C VINA COMPANY LIMITEO - - ㈜아트몰링 85,468 최상위지배자 최병오 - - 소계 436,048 2,805,750 나.재화 및 용역의 구입 (단위: 천원) 특수관계내역 구분 당분기 전분기 관계기업 (주)형지엘리트 - 기타기업 패션그룹형지(주) 120,000 373,197 (주)형지리테일 5,390 - (주)형지쇼핑 885 2,899 (주)가움 - - 네오패션형지(주) - - 상해한영제영장유한공사 - (주)형지리테일패션라운지양산직영점 - - (주)형지에스콰이어 (54) 214,610 C VINA COMPANY LIMITEO - - (주)아트몰링 144 최상위지배자 최병오 - - 소계 126,365 590,706 34-3. 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 가. 채권 (단위: 천원) 특수관계내역 구분 당분기 전기 관계기업 (주)형지엘리트 - - 기타기업 패션그룹형지(주) - - (주)형지리테일 - 18,972,900 (주)형지쇼핑 122,552 217,384 (주)가움 - - 네오패션형지(주) - - 상해한영제영장유한공사 10,786 111,896 (주)형지리테일패션라운지양산직영점 18,549 20,548 (주)형지에스콰이어 239 181 C VINA COMPANY LIMITEO - - (주)아트몰링 93,856 최상위지배자 최병오 - - 소계 245,982 1,937,719 나. 채무 (단위: 천원) 특수관계내역 구분 당분기 전기 관계기업 (주)형지엘리트 - - 기타기업 패션그룹형지(주) 856,697 757,697 (주)형지리테일 59,575 53,646,343 (주)형지쇼핑 22 191 (주)가움 - - 네오패션형지(주) - - 상해한영제영장유한공사 - - (주)형지리테일패션라운지양산직영점 - - (주)형지에스콰이어 15,665 15,665 C VINA COMPANY LIMITEO - - ㈜아트몰링 - - 최상위지배자 최병오 - - 소계 932,160 827,199 34-4 보고기간 종료일 현재 금융거래와 관련하여 대주주 및 기타특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 연결실체의 특수관계자인 패션그룹형지(주)는 보유중인 부동산에 대하여 코람코퍼스텝해피사모부동산투자신탁 제20호(이하 "신탁펀드")의 신탁업자인 농협은행(주) 와 판매후 리스계약을 체결건에 대하여 신탁업자인 농협은행(주)는 부도산 매입대금 지급을 위해 1순위 차입금 500억원과 2순위 차입금 215억을 조달하였으며, 연결실체는 2순위 차입금에 대한 약정이자 6.7%와 연체이자 17%에 대하여 특수관계자인 (주)형지엘리트 , (주)형지리테일과 연대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 34-5. 보고기간 종료일 현재 금융거래와 관련하여 대주주 및 기타특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계내역 지급보증인 보증금액 제공처 지급보증내역 기타기업 및 최상위 지배자 패션그룹형지(주)/최병오 14,739,940 중소기업은행 차입금지급보증 패션그룹형지(주) 9,824,200 우리은행 8,160,000 신한은행 2,400,000 산업은행 최병오 1,022,716 중소기업은행 4,400,000 국민은행 2,000,000 농협 1,300,000 우리은행 (주)형지리테일 8,160,000 신한은행 합계 52,006,856 35. 주요경영진에 대한 보상기중 주요경영진에 대한 보상비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 비 고 단기급여 등 137,500 184,969 급여 및 상여 등 회사의 주요경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. 36. 부가가치 계산자료 연결실체의 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 급여 등 1,785,629 2,641,818 퇴직급여 258,558 160,911 복리후생비 100,655 204,584 임차료 108,735 133,135 감가상각비 654,613 640,487 세금과공과 136,044 172,056 합 계 3,044,234 3,952,991 37. 위험 관리 37-1. 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 가. 신용위험관리 신용위험은 계약 상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다. 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,128,473 2,362,510 기타금융자산(유동) 342,000 342,000 매출채권및기타채권 11,152,276 13,410,458 장기성매출채권및기타채권 15,436 15,436 기타금융자산(비유동) 834,085 798,385 합 계 13,472,270 16,928,789 연결실체는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며,거래 전에 금융기관의 신용등급을 확인하고, 신용등급이 우수한 금융기관과 금융거래를 실시하고 있습니다. 또한 관련 금융기관에 대한 신용도를 지속적으로 확인하여 관련 금융거래에서 발생할 수 있는 신용위험을 최소화하고 있습니다. 나. 유동성위험관리 연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 기업은행등과 당좌차월등의 약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 사용하지 않은 금융차입약정의 잔액 은 없 습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 당분기말: 매입채무및기타채무 17,597,261 17,597,261 15,610,139 1,987,122 - 단기차입금 16,132,000 16,132,000 5,667,000 10,465,000 - 유동성장기부채 6,300,000 6,300,000 - 6,300,000 - 장기차입금 - - - - - 전환사채 3,585,074 3,585,074 - - 3,585,073 합계 43,614,335 43,614,335 21,277,138 18,752,122 3,585,073 전기말: 매입채무및기타채무 21,506,343 21,506,343 19,011,276 2,495,067 - 단기차입금 14,787,000 14,787,000 9,120,000 5,667,000 - 유동성장기부채 7,250,000 7,250,000 6,500,000 750,000 - 장기차입금 - - - - - 전환사채 3,463,832 3,463,832 - - 3,463,832 합계 47,007,175 47,007,175 34,631,276 8,912,067 3,463,832 다. 환위험연결실체는 당기 매출 중 수출거래가 0.068%로 차지하는 비중이 적으며, 회사의 연결실체의 원자재 매입액 중 12.07%를 차지 하는 원자재 수입 거래도 대부분 전신환 송금으로 결제가 이루어지고 있으며, 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통한 외환위험회피 관리를 할 예정입니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 2017년 3월 31일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 통화 자산 부채 외화 원화 외화 원화 USD 207,525 229,637 - - 2017년 3월 31일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 1% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통화 1% 상승시 1% 하락시 USD 2,296 (2,296) 라. 이자율위험관리 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율 차입금 이자비용 224,320 (224,320) 217,370 (217,370) 38. 자본관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 또한, 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체의 당분기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 51,455,051 54,990,098 자본총계 52,051,859 52,530,682 부채비율(%) 98.85 104.68 39-1. 금융상품의 범주별 분류내역가. 금융자산 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 [유동] 현금및현금성자산 - - 1,128,473 - 1,128,473 기타금융자산(유동) - - 342,000 - 342,000 매출채권및기타채권 - - 11,152,276 - 11,152,276 소계 - - 12,622,749 - 12,622,749 [비유동] 장기성매출채권및기타채권 - - 15,436 - 15,436 기타금융자산(비파생상품자산) - - 834,085 - 834,085 소계 - - 849,521 - 849,521 합계 - - 13,472,270 - 13,472,270 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 [유동] 현금및현금성자산 - - 2,362,510 - 2,362,510 기타금융자산(유동) - - 342,000 - 342,000 매출채권및기타채권 - - 13,410,458 - 13,410,458 소계 - - 16,114,968 - 16,114,968 [비유동] 장기성매출채권및기타채권 - - 15,436 - 15,436 기타금융자산(비파생상품자산) - - 798,385 - 798,385 소계 - - 813,821 - 813,821 합계 - - 16,928,789 - 16,928,789 나. 금융부채 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 [유동] 차입금(유동성장기부채포함) - 16,132,000 16,132,000 매입채무및기타채무 - 17,597,261 17,597,261 기타금융부채(비파생상품부채) - 2,219,923 2,219,923 소계 35,949,184 35,949,184 [비유동] 차입금 - - - 소계 - - - 합계 - 35,949,184 35,949,184 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 [유동] 차입금(유동성장기부채포함) - 14,787,000 14,787,000 매입채무및기타채무 - 21,506,343 21,506,343 기타금융부채(비파생상품부채) - 2,533,864 2,533,864 소계 38,827,207 38,827,207 [비유동] 차입금 - - - 전환사채 - 3,463,832 3,463,832 소계 - 3,463,832 3,463,832 합계 - 42,291,039 42,291,039 39-2. 금융상품의 공정가치 가. 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 나. 당기말 현재 회사가 공정가치로 인식한 금융자산은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 42 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 41 기말 2016.12.31 현재 제 40 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 1분기말 제 41 기말 제 40 기말 자산 비유동자산 39,183,164,472 38,720,565,678 40,480,687,844 유형자산 (주3,13) 4,880,905,774 4,411,460,128 4,570,695,830 무형자산 (주4) 4,690,843,507 4,716,473,404 6,443,129,232 관계기업에대한투자자산 (주6,37) 18,843,722,786 18,843,722,786 20,815,013,034 투자부동산 (주5,13) 4,659,994,952 4,676,911,907 4,744,579,736 장기성매출채권및기타채권 (주9,39) 15,436,281 15,436,281 74,379,344 만기보유금융자산 이연법인세자산 (주33) 5,258,176,088 5,258,176,088 3,377,505,584 기타금융자산 (주7,13,14) 834,085,084 798,385,084 455,385,084 유동자산 66,434,665,700 70,370,422,850 71,256,988,977 재고자산 (주8) 52,331,479,109 52,845,215,237 50,043,430,532 단기매매증권 만기보유금융자산 매출채권 및 기타유동채권 (주9,39) 12,599,086,724 14,778,939,716 13,083,302,820 기타유동금융자산 (주7,13,14,39) 342,000,000 342,000,000 4,751,091,271 기타유동비금융자산 (주11) 197,005,860 147,795,990 617,441,409 선납세금 773,690 74,146,295 현금및현금성자산 (주12,39) 964,320,317 2,182,325,612 2,761,722,945 자산총계 105,617,830,172 109,090,988,528 111,737,676,821 자본 자본금 (주15) 19,477,834,000 19,477,834,000 16,333,184,000 자본잉여금 (주15) 27,551,804,539 27,551,804,539 22,100,144,021 자본조정 (주16) (132,660) (132,660) (132,660) 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) (주17) 7,025,611,271 7,186,491,144 12,027,160,553 자본총계 54,055,117,150 54,215,997,023 50,460,355,914 부채 비유동부채 8,866,021,679 8,647,422,778 13,787,671,027 장기차입금 (주13,14,18,34,39) 0 2,750,000,000 전환사채 (주19,30) 3,585,073,548 3,463,832,040 8,253,951,161 퇴직급여채무 (주14,20) 757,649,613 556,920,609 434,484,164 예수보증금 2,814,538,518 2,917,910,129 2,349,235,702 파생상품부채 (주19) 1,708,760,000 1,708,760,000 유동부채 42,696,691,343 46,227,568,727 47,489,649,880 매입채무 및 기타유동채무 (주21,39) 17,705,555,812 21,404,508,021 21,798,295,273 단기차입금 (주13,14,22,34,39) 16,132,000,000 14,787,000,000 17,000,000,000 충당부채 (주23) 142,581,372 142,581,372 147,645,651 유동성장기부채 (주14,18) 6,300,000,000 7,250,000,000 6,000,000,000 당기법인세부채 (주33) 32,265,423 32,265,423 84,139,465 기타유동금융부채 (주24,39) 2,219,289,392 2,520,591,994 2,305,546,995 기타유동비금융부채 (주25) 164,999,344 90,621,917 154,022,496 부채총계 51,562,713,022 54,874,991,505 61,277,320,907 자본과부채총계 105,617,830,172 109,090,988,528 111,737,676,821 포괄손익계산서 제 42 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 41 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 41 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 40 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 1분기 제 41 기 1분기 제 41 기 제 40 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) (주26,37) 29,348,254,578 29,348,254,578 31,664,307,482 31,664,307,482 128,267,672,661 117,524,542,851 매출원가 (주27,31,37) 10,538,568,216 10,538,568,216 11,878,268,005 11,878,268,005 49,060,635,389 39,932,190,274 매출총이익 18,809,686,362 18,809,686,362 19,786,039,477 19,786,039,477 79,207,037,272 77,592,352,577 판매비와관리비 (주28,31,37,38) 18,654,175,175 18,654,175,175 19,400,541,065 19,400,541,065 78,765,243,918 74,605,706,938 영업이익(손실) 155,511,187 155,511,187 385,498,412 385,498,412 441,793,354 2,986,645,639 금융수익 (주30) 6,126,469 6,126,469 67,738,836 67,738,836 101,812,958 167,478,218 금융비용 (주30) 399,687,824 399,687,824 473,188,725 473,188,725 1,865,356,408 1,556,962,058 기타수익 (주29) 111,139,682 111,139,682 113,256,317 113,256,317 1,099,972,417 716,714,973 기타비용 (주29) 33,969,387 33,969,387 65,532,000 65,532,000 6,036,586,185 177,117,076 법인세비용차감전순이익(손실) (160,879,873) (160,879,873) 27,772,840 27,772,840 (6,258,363,864) 2,136,759,696 법인세비용 (주33) (1,820,396,441) (3,273,525,469) 계속영업이익 (160,879,873) (160,879,873) 27,772,840 27,772,840 (4,437,967,423) 5,410,285,165 당기순이익(손실) (160,879,873) (160,879,873) 27,772,840 27,772,840 (4,437,967,423) 5,410,285,165 기타포괄손익 0 0 0 0 87,291,884 416,588,679 확정급여제도의보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (주20) 0 0 0 0 87,291,884 416,588,679 총포괄손익 (160,879,873) (160,879,873) 27,772,840 27,772,840 (4,350,675,539) 5,826,873,844 주당이익 기본주당이익(손실) (주32) (4) (4) 1 1 (124) 166 계속영업기본주당이익(손실) (주32) (4) (4) 1 1 (124) 166 희석주당이익(손실) (주32) (2) (2) 1 1 (94) 158 계속영업희석주당이익(손실) (주32) (2) (2) 1 1 (94) 158 자본변동표 제 42 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 41 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 41 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 40 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익준비금 임의적립금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 기타자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 자기주식 기타자본 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 16,333,184,000 6,690,280,579 20,033,971,963 (132,660) 43,057,303,882 전환사채의발행 2,066,172,058 2,066,172,058 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 5,410,285,165 5,410,285,165 합병 배당금지급 (489,993,870) (489,993,870) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 보험수리적 손익 416,588,679 416,588,679 2015.12.31 (기말자본) 16,333,184,000 12,027,160,553 22,100,144,021 (132,660) 50,460,355,914 2016.01.01 (기초자본) 16,333,184,000 12,027,160,553 22,100,144,021 (132,660) 50,460,355,914 전환사채의발행 3,144,650,000 5,451,660,518 8,596,310,518 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (4,437,967,423) (4,437,967,423) 합병 배당금지급 489,993,870 489,993,870 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 보험수리적 손익 87,291,884 87,291,884 2016.12.31 (기말자본) 19,477,834,000 7,186,491,144 27,551,804,539 (132,660) 54,215,997,023 2016.01.01 (기초자본) 16,333,184,000 12,027,160,553 22,100,144,021 (132,660) 50,460,355,914 전환사채의발행 1,018,372,245 1,018,372,245 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 27,772,840 27,772,840 합병 배당금지급 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 보험수리적 손익 2016.03.31 (기말자본) 16,333,184,000 12,054,933,393 23,118,516,266 (132,660) 51,506,500,999 2017.01.01 (기초자본) 19,477,834,000 7,186,491,144 27,551,804,539 (132,660) 54,215,997,023 전환사채의발행 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (160,879,873) (160,879,873) 합병 배당금지급 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 보험수리적 손익 2017.03.31 (기말자본) 19,477,834,000 7,025,611,271 27,551,804,539 (132,660) 54,055,117,150 현금흐름표 제 42 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 41 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 41 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 40 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 1분기 제 41 기 1분기 제 41 기 제 40 기 영업활동현금흐름 (522,243,697) (2,766,562,433) (1,884,962,312) (4,858,464,047) 이자수취 5,255,400 68,136,274 184,487,045 3,268,947 이자의지급 (268,770,992) (473,188,725) (1,186,176,043) (1,236,838,839) 영업에서 창출된 현금 (258,728,105) (2,361,509,982) (883,273,314) (3,624,894,155) 금융비용 399,687,824 650,012,363 1,865,356,408 1,553,230,912 당기순이익 (160,879,873) 27,772,840 (4,437,967,423) 5,410,285,165 퇴직급여 258,558,368 160,910,244 736,379,237 573,317,221 대손상각비 6,000,000 1,852,414 223,992,304 376,945,302 감가상각비 628,518,206 624,840,422 2,640,061,856 2,193,181,957 유형자산처분손실 549,420,601 4,466,660 투자자산처분손실 77,503,838 판매보증충당금환입 (5,064,279) (6,979,068) 외화환산이익 (14,134,785) (109,117,908) 단기매매증권처분이익 0 (134,138,351) 외화환산손실 121,783,660 파생상품평가이익 (192,060,000) 금융수익 (6,126,469) (67,738,836) (101,812,958) 유형자산처분이익 (355,402) (86,028,182) 영업권손상차손 1,628,000,000 매출채권의 감소(증가) 2,074,907,040 430,545,489 (1,776,375,785) (160,413,752) 관계기업투자주식손상차손 3,120,706,674 기타채권의 감소(증가) 70,252,706 13,483,157 (177,213,314) (34,268,445) 기타자산의감소 (19,645,555) (305,909,422) (67,120,172) 2,523,256 선급법인세의감소 73,372,605 (10,139,330) 20,434,291 재고자산의 감소(증가) 513,736,128 (2,352,827,487) (2,801,784,705) (7,376,684,103) 장기성매출채권의감소(증가) 52,339,111 매입채무의 증가(감소) (4,585,209,591) (1,319,112,724) 33,476,826 (2,267,313,265) 기타채무의 증가(감소) 575,279,456 (208,603,705) (188,967,671) (520,609,843) 기타부채의증가(감소) 74,377,427 (57,481,143) (115,274,621) (28,042,019) 퇴직금의지급 (57,829,364) (102,952,764) (428,718,200) (289,760,800) 예수보증금의증가 (103,371,611) 153,838,500 568,674,427 415,711,270 사외적립자산의증가 (97,932,708) 이연법인세자산의감소(증가) (1,880,670,504) (3,377,505,584) 투자활동현금흐름 (1,090,761,598) (399,053,558) 508,558,849 (5,339,013,652) 기타금융자산의처분 98,300,000 651,000,000 8,243,049,455 3,913,658,852 유형자산의처분 13,048,402 132,399,004 830,000 단기매매증권의감소 201,900,591 단기대여금의 증가 관계회사주식의 취득 (1,149,416,426) (2,290,870,199) 무형자산의처분 기타금융자산의취득 (134,000,000) (50,403,558) (4,139,958,184) (4,479,737,896) 유형자산의취득 (1,068,110,000) (999,650,000) (2,573,560,000) (2,534,295,000) 무형자산의취득 (3,955,000) (150,500,000) 재무활동현금흐름 395,000,000 6,750,000,000 797,006,130 11,260,006,130 차입금 2,000,000,000 3,000,000,000 4,700,000,000 33,400,000,000 전환사채의발행 5,000,000,000 5,000,000,000 10,000,000,000 유동성장기부채의상환 (950,000,000) (250,000,000) (1,500,000,000) (250,000,000) 자기주식의 취득 배당금지급 (489,993,870) (489,993,870) 차입금의 상환 (655,000,000) (1,000,000,000) (6,913,000,000) (31,400,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,218,005,295) 3,584,384,009 (579,397,333) 1,062,528,431 합병으로인한 현금유입 기초현금및현금성자산 2,182,325,612 2,761,722,945 2,761,722,945 1,699,194,514 기말현금및현금성자산 964,320,317 6,346,106,954 2,182,325,612 2,761,722,945 5. 재무제표 주석 제 42 기 1분기 2017년 3월 31일 현재 제 41기 2016년 12월 31일 현재 1. 회사의 개요 주식회사 형지아이앤씨(이하 "회사")는 1979년 2월 25일 셔츠 작업복 및 관련 기성복제조, 도매 그리고 임가공을 사업목적으로 설립되었습니다. 1993년 8월 와이셔츠 업계의 유명 브랜드인 DAKS와 상표 및 기술 도입계약을 체결하였으며 1998년 8월에는 자체 브랜드인 YEZAC을 출시하였습니다. 또한, 남성 캐릭터캐쥬얼(브랜드명: BON, BON.g-floor)를 생산, 판매하고 있으며, 2014년 5월 전략적 사업성장을 통한 경영합리화 추진 및 경쟁력 강화를 위하여 (주)에모다와 합병을 하여 여성복 브랜드인 캐리스노트를 출시하고 있으며, 2014년 11월 STEFANEL S.p.A.와 기술도입 및 STEFANEL 브랜드의 생산 및 국내판매의 권리를 갖는 계약을 체결하였습니다. 2000년 5월 (주)우성어패럴에서 (주)우성 I 상호를 변경하였고, 2004년 6월 한국증권업협회에 등록을 하였으며, 2015년 9월 (주)우성아이앤씨에서 (주)형지아이앤씨로 상호를 변경하였습니다. 설립후 수차례 증자를 하였으며, 당기말 현재 현재 자본금은 19,478백만원으로 최대주주인 최병오 이사와 그 특수관계자가 전체 발행주식 총수의 51.06%인 19,890,710주를 소유하고 있습니다. 2. 유의적인 회계정책2-1. 재무제표의 작성기준 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품ㆍ공정가치로 측정되는 매도가능금융상품(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.① 법인세당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. ② 대손충당금 당사는 고객의 지급불능 상태에서 발생하는 추정 손실의 회계처리를 위해 대손충당금 계정을 사용하고 있습니다. 대손충당금의 적정성을 평가 시에는 매출채권잔액의 연령분석, 과거 손상발생 경험, 고객의 신용도 및 결제조건의 변경 등에 근거합니다. 고객의 재무상태가 악화될 경우, 실제 상각금액은 예상금액보다 늘어날 수 있습니다.③ 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 매년 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 2-2. 회계정책의 변경 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다.- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정하였습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가하였습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정 ·기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 하였습니다. ·기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다.·기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 하였습니다.- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정하였습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 하였습니다. ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 하였습니다. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 하였습니다. ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정하였습니다. 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산및 매도가능 증권은 보유하고 있지 않으며, 대여금 및 수취채권 16,928,789천원을 보유하고 있습니다.2) 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 3) 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 37,483,949천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 1,094,113천원을 설정하고 있습니다. 4) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (①계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2016년 12월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 향후 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2-3. 유의한 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용되었습니다. 2-3-1. 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지 및 건설중인자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 건 물 8-40 년 차량운반구 3-5 년 구 축 물 6-9 년 집 기 비 품 5 년 기계장치 2-6 년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2-3-2. 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 소프트웨어, 영업권으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 개별자산별로 추정된 3 ~ 5 년의 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2-3-3. 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.회사가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 다음과 같습니다. 구 분 단위원가 결정방법 상품, 제품 총평균법 원재료, 부재료 총평균법 미착품 개별법 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산 항목별로 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용(매출원가)으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2-3-4. 비파생금융자산금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 부채로 인식하고 있습니다. 금융자산은 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권과 채무증권, 대여금과 수취채권으로 분류된 장ㆍ단기매출채권및기타채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하고 있습니다. 가. 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. 나. 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 다. 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권은 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 라. 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-3-5. 비파생금융부채 금융부채는 그 성격과 보유목적에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하고 있습니다. 가. 당기손익인식금융부채단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다. 나. 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다. 2-3-6. 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 2-3-7. 수익인식회사는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. 자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익과 임대수익은 거래와 관련된경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 한편, 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고, 임대수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다. 2-3-8. 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간말마다 재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 매각예정비유동자산으로 분류되는 비유동자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-3-9. 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-3-10. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 가. 당기법인세비용 당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 나. 이연법인세비용 이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 2-3-11. 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.한편, 회사는 반품가능판매에 대해서 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액에 반품발생시 추가적으로 발생할 수 있는 재고자산폐기손실추정금액 등 관련 비용을 고려하여 반품충당부채를 계상하고 있습니다. 관련 반품추정비용은 그 성격에 따라 매출원가 및 판배비와관리비에 가산하고 실제 반품시점에서 추정금액과 차이가 발생하는 경우 이를 그 성격에 따라 매출, 매출원가 및 판매비와관리비에서 조정하여 회계처리하고 있습니다. 2-3-12. 종업원 급여 가. 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다.나. 퇴직급여: 확정급여제도당사는 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다. 보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.2-3-13. 주당이익 회사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2-3-14. 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제결과와 다를 수 있습니다. 3. 유형자산 3-1. 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 집기비품 합 계 취득원가: 기초금액 818,779 243,227 146,847 629,175 51,032 12,568,640 14,457,700 취득금액 - - - - - 1,068,110 1,068,110 처분금액 - - - - - (56,500) (56,500) 대체금액 - - - - - - - 기말금액 818,779 243,227 146,847 629,175 51,032 13,580,250 15,469,310 감가상각누계액: 기초금액 - (243,226) (106,666) (617,596) (35,914) (9,042,839) (10,046,240) 처분금액 - - - - - 43,808 43,808 감가상각비 - - (1,002) (2,300) (1,463) (581,207) (585,971) 기말금액 - (243,226) (107,668) (619,895) (37,377) (9,580,238) (10,588,403) 장부금액: 기초금액 818,779 1 40,181 11,579 15,118 3,525,801 4,411,460 기말금액 818,779 1 39,179 9,280 13,655 4,000,012 4,880,907 3-2. 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 집기비품 합 계 취득원가: 기초금액 524,730 264,311 146,847 759,378 51,032 13,000,973 14,747,271 취득금액 - - - - - 2,573,560 2,573,560 처분금액 (38,730) (21,084) - (130,203) - (3,005,893) (3,195,910) 대체금액 332,779 - - - - - 332,779 기말금액 818,779 243,227 146,847 629,175 51,032 12,568,640 14,457,700 감가상각누계액: 기초금액 - (256,222) (102,658) (731,155) (30,063) (9,056,477) (10,176,575) 처분금액 - 13,448 - 130,197 - 2,456,472 2,600,117 감가상각비 - (453) (4,008) (16,637) (5,851) (2,442,834) (2,469,782) 기말금액 - (243,226) (106,666) (617,596) (35,914) (9,042,839) (10,046,240) 장부금액: 기초금액 524,730 8,089 44,189 28,223 20,969 3,944,496 4,570,696 기말금액 818,779 1 40,181 11,579 15,118 3,525,801 4,411,460 (*) 임대중인 화성물류창고 등을 투자부동산으로 계정재분류하였습니다. 4. 무형자산4-1. 당분기와 전기 중 회사 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 소프트웨어 영업권(*) 합계 소프트웨어 영업권 합계 취득원가: 기초금액 616,741 6,073,551 6,690,292 612,786 6,073,551 6,686,337 취득금액 - - 3,955 - 3,955 기말금액 616,741 6,073,551 6,690,292 616,741 6,073,551 6,690,292 상각누계액: 기초금액 (345,819) - (345,819) (243,208) - (243,208) 무형자산상각비 (25,630) - (25,630) (102,611) - (102,611) 기말금액 (371,449) - (371,449) (345,819) - (345,819) 손상차손누계액: 기초금액 - (1,628,000) (1,628,000) - - - 손상차손 - - - - (1,628,000) (1,628,000) 기말금액 - (1,628,000) (1,628,000) - (1,628,000) (1,628,000) 장부금액: 기초금액 270,922 4,445,551 4,716,473 369,578 6,073,551 6,443,129 기말금액 245,292 4,445,551 4,690,843 270,922 4,445,551 4,716,473 (*) (주)에모다와의 합병으로 인하여 증가하였으며, (주)에모다와 (주)형지크로커다일과의 합병시 발생한 영업권 2,699,346천원과 (주)에모다와 (주)형지아이앤씨와의 합병시 발생한 영업권 3,374,205천원으로 구성되어 있습니다. 4-2. 영업권의 손상평가영업권은 회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 다음과 같이배분되었습니다. 전기 및 당기의 영업권 배분방식에는 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권최초 배분금액 손상차손인식액 손상차손 인식후 장부가액 비 고 캐리스노트 사업부문 6,073,551 1,628,000 4,445,551 회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금흐름창출단위(집단)의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액성장률과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 아래와 같습니다. 동 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 또한, 영구현금흐름의 산출에는 일정 성장율 가정이 사용되었습니다. 보고기간종료일 현재 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 주요가정치 캐리스노트 사업부문 비고 매출액이익율 64.52% 매출액성장율 5.3~8.6% (*1) 영구성장율 1.00% 할인율 6.99% (*2) (*1) 향후 5년간 현금흐름의 예측치를 산정하기 위한 추정매출성장율로 과거 성장치를 기초로 산정되었습니다.(*2) 현금창출단위의 회수가능금액을 결정하기 위해 현금흐름창출 단위의 동종산업 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 영업권에 대한 손상평가 수행결과, 캐리스노트 사업부문의 현금창출단위에 대한 회수가능액이 장부금액보다 낮은 것으로 추정됨에 따라 손상차손을 인식하였습니다. 5. 투자부동산5-1. 보고기간 중 회사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 취득원가: 기초 2,685,087 2,706,714 5,391,801 2,685,087 2,706,714 5,391,801 취득금액 - - - - - - 처분금액 - - - - - - 대체 - - - - - - 기말 2,685,087 2,706,714 5,391,801 2,685,087 2,706,714 5,391,801 감가상각누계액: 기초 - (714,889) (714,889) - (647,221) (647,221) 처분금액 - - - - - - 대체 - - - - - - 감가상각비 - (16,917) (16,917) - (67,668) (84,584) 기말 - (731,805) (731,805) - (714,889) (714,889) 장부가액: 기초 2,685,087 1,991,825 4,676,912 2,685,087 2,059,493 4,744,580 기말 2,685,087 1,974,909 4,659,996 2,685,087 1,991,825 4,676,912 5-2. 보고 기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 6. 관계기업투자6-1. 당분기말 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 회사는 동 관계기업투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하였습니다. (단위: 천원) 회사명 주요사업 당분기말 전기말 지분율 취득원가 손상차손 장부금액 지분율 취득원가 손상차손 장부금액 ㈜형지엘리트(*1) 의류제품의 제조 및 판매업 14.35% 17,273,937 - 17,273,937 14.35% 17,273,937 - 17,273,937 WOOSUNG FASHION SHANGHAI CO.,LTD (*2) 의류제품의판매업 100.0% 4,690,493 3,120,707 1,569,786 100.0% 4,690,493 3,120,707 1,569,786 합 계 21,964,430 3,120,707 18,843,723 21,964,430 3,120,707 18,843,723 (*1) 전기중 상호가 (주)에리트베이직에서 (주)형지엘리트로 변경되었습니다. 또한, 당기 중 (주)형지엘리트의 신주인수권 행사로 인해 지분율이 감소하였습니다.지분율은 20% 미만이나 피투자회사의 이사회나 이에 준하는 의사결정기구에의 참여를 통해 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.(*2) 전기중 해당 종속기업주식에 대하여 각각 3,120,707천원의 손상차손을 인식하였습니다. 6-2. 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 (주)형지엘리트(*1) WOOSUNG FASHION SHANGHAI CO.,LTD 비유동자산 33,281,070 359,845 유동자산 169,069,982 2,412,656 자산총계 202,351,052 2,772,502 비유동부채 50,935,365 - 유동부채 82,735,654 1,562,185 부채총계 133,671,019 1,562,185 자본총계 68,680,033 1,210,317 매출 89,502,737 268,094 정상영업손익 246,292 (269,584) 당(반)기순손실 (555,962) (269,298) 총포괄손실 (553,795) - (*1) 6월말 법인으로 2016년 12월 31일자 반기검토보고서상의 내용입니다. 7. 기타금융자산당분기말 현재의 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동 비유동 당분기말 전기말 당분기말 전기말 금융상품 342,000 342,000 250,500 213,000 보증금 - - 425,680 427,480 회원권 - - 157,905 157,905 합계 342,000 342,000 834,085 798,385 8. 재고자산8-1. 당분기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 충당부채 장부금액 취득원가 충당부채 장부금액 상 품 16,408,387 (1,938,776) 14,469,611 16,939,189 (1,938,776) 15,000,413 제 품 36,939,801 (4,480,542) 32,459,259 37,128,303 (4,480,542) 32,647,761 원재료 5,252,654 - 5,252,654 5,045,956 - 5,045,956 부재료 149,956 - 149,956 151,085 - 151,085 합 계 58,750,798 (6,419,318) 52,331,480 59,264,533 (6,419,318) 52,845,215 8-2. 재고실사회사는 물류창고 등에서 매월 재고실사를 실시하고 있으며, 이를 근거로 매월 재고자산의 수량 및 금액을 결정하고 있습니다.8-3. 기중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가: 재고자산평가손실 - 11,467 재고자산평가손실환입 - - 합계 - 11,467 9. 매출채권및기타채권9-1. 당분기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 12,359,315 - 14,434,222 - 미수금 237,257 15,436 343,074 15,436 미수수익 2,515 - 1,644 - 단기대여금 - - - - 합계 12,599,087 15,436 14,778,940 15,436 9-2. 매출채권및기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 기말 현재 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권및기타채권 총장부금액 13,483,671 20,000 15,657,524 20,000 대손충당금: 매출채권 (778,150) - (778,150) - 미수금 (47,485) - (41,485) - 단기대여금 (50,000) - (50,000) - 현재가치할인차금: 미수금 (8,949) (4,564) (8,949) (4,564) 매출채권및기타채권 순장부금액 12,599,087 15,436 14,778,940 15,436 9-3. 기중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 869,635 780,062 손상차손 인식 6,000 89,573 손상차손 환입 - - 제각 - - 기말금액 875,635 869,635 9-4. 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 6월이하 - - 6월초과 1년이하 - - 1년초과 12,180 12,180 합 계 12,180 12,180 상기 매출채권에 대하여 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 회사는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 9-5. 회사의 매출채권및기타채권은 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 10. 기타유동자산당분기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 177,360 147,796 선급비용 19,646 74,146 합계 197,006 221,942 11. 현금및현금성자산당분기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 - - 요구불예금 964,320 2,182,326 합 계 964,320 2,182,326 12. 담보제공자산 및 지급보증 12-1. 당분기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공된 회사 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 당분기말 전기말 담보권자 비고 서울독산본사 토지/건물 1,422,101 1,422,101 중소기업은행 차입금담보 김포물류센터 토지/건물 1,632,000 1,632,000 기타금융자산 - - 강화도 오두리 토지 3,600,000 3,600,000 우리은행 차입금담보 곤지암물류센터 토지/건물 3,500,000 3,500,000 신한은행 차입금담보 기타금융자산 300,000 - 산업은행 차입금담보 13-1. 당분기말 현재 회사가 타사를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 회사의 특수관계자인 패션그룹형지(주)는 보유중인 부동산에 대하여 코람코퍼스텝해피사모부동산투자신탁 제20호(이하 "신탁펀드")의 신탁업자인 농협은행(주) 와 판매후 리스계약을 체결건에 대하여 신탁업자인 농협은행(주)는 부동산 매입대금 지급을 위해 1순위 차입금 500억원과 2순위 차입금 215억을 조달하였으며, 회사는 2순위 차입금에 대한 약정이자 6.7%와 연체이자 17%에 대하여 특수관계자인 (주)형지엘리트 , (주)형지리테일과 연대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 13-2. 당분기말 현재 회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지급보증인 당분기말 전기말 제공처 지급보증내역 패션그룹형지(주)/최병오 14,739,940 14,739,940 중소기업은행 차입금지급보증 패션그룹형지(주) 9,824,200 9,824,000 우리은행 8,160,000 10,560,000 신한은행 2,400,000 - 산업은행 최병오 1,022,716 1,022,716 중소기업은행 4,400,000 4,950,000 국민은행 2,000,000 2,000,000 농협 1,300,000 1,300,000 우리은행 (주)형지리테일 8,160,000 10,560,000 신한은행 합계 52,006,856 54,956,856 14. 사용이 제한된 금융상품 당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용제한내용 기타금융자산 3,000 3,000 당좌개설보증금 300,000 - 차입금 담보 사외적립자산 765,135 867,992 퇴직금 15. 납입자본 15-1. 자본금당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주 , 38,955,668주 그리고 500원 입니다. 15-2. 주식발행초과금회사의 주식발행초과금은 발행주식의 액면금액을 초과하여 불입된 금액이며, 동 금액은 상법의 규정에 따라 자본전입 또는 결손금 보전이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 16. 자본조정 (주)에모다와 합병시 단주구입으로 인한 자기주식 취득액입니다. 17. 이익잉여금17-1. 기중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 7,186,491 12,027,161 현금배당 - (489,995) 당기순이익 (160,880) (4,437,967) 보험수리적이익(손실) - 87,292 기말금액 7,025,611 7,186,491 17-2. 당분기말 현재 이익잉여금 중 법정적립금과 임의적립금의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1. 법정적립금 521,899 521,899 이익준비금(*) 521,899 521,899 2. 기업발전적립금 175,000 175,000 3. 임의적립금 710,638 710,638 (*) 이익준비금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 17-3. 당분기와 전기의 주주에 대한 현금배당금 관련 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 배당금총액 - 489,993,870 원 발행주식수 - 32,666,368 주 주당배당금 - 15원 주당액면가액 - 500원 주당배당율 - 3% 당기순손익 - 5,410,285,165 원 배당성향 - 9.05% 18. 장기차입금18-1. 당분기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 용도 당분기말 전기말 우리은행 운영자금 500,000 750,000 국민은행 일반대출 4,000,000 4,500,000 농협은행 운영자금 1,800,000 2,000,000 소 계 6,300,000 7,250,000 유동성대체 (6,300,000) (7,250,000) 잔 액 - - 19. 전환사채19-1. 당분기말 현재의 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 명 칭 구분 당분기말 전기말 제2회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 액면금액 5,000,000 5,000,000 상환할증금 415,356 415,356 전환권조정 (1,830,282) (1,951,524) 소계 3,585,074 3,463,832 합계 3,585,074 3,463,832 19-2. 회사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 제1회 제2회 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 10,000,000,000원 5,000,000,000원 발행일 2015년 07월 03일 2016년 03월 15일 표면이자율 0% 0% 만기일 2019년 07월 03일 2020년 03월 15일 만기보장수익률 3개월 연복리 2% 3개월 연복리 2% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 전환가격 1주당 1,590원으로 함 1주당 1,517원으로 함 전환청구기간 2016.7.3 ~ 2019.6.3 2017.3.15 ~ 2020.2.15 (*1) 제1회 전환사채는 당기 중 전환청구권이 전량 행사되어 동 사채는 보통주 6,289,300주로 전환되었으며, 자본금 및 주식발행초과금이 각각 3,144,650천원 및 7,517,833천원 증가하였습니다.(*2) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있습니다.(*3) 발행일로부터 3개월마다 아래의 (i)~(iii)의 산술 평균과 (iii)의 금액 중 높은 가격이 조정일 당시의 전환가격보다 낮은 경우, 전환가격을 조정합니다. (i) 전환가액 조정일 전일을 기산일로하여 기산일 직전 1개월 가중산술평균주가(ii) 기산일 직전 1주일 가중산술평균주가(iii) 기산일 직전 거래일 가중산술평균주가 19-3. 전환사채 발행조건에 따라 전환으로 제공되는 지분증권의 수량이 확정되지 않아 전환권의 가치는 파생상품부채로 계상되어 있습니다. 20. 퇴직급여제도회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 20-1. 기중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 퇴직급여부채의 변동: 기초금액 1,424,912 1,335,392 설정액 218,492 518,238 지급액 (120,620) (428,718) 기말금액 1,522,784 1,424,912 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 1,522,784 1,424,912 사외적립자산의 공정가치 (765,135) (867,993) 기말 퇴직급여부채 757,649 434,484 21. 매입채무및기타채무당분기말 현재 회사의 매입채무및기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 14,195,306 18,780,516 미지급금 3,510,249 2,623,992 합계 17,705,555 21,404,508 기말 현재 회사의 매입채무및기타채무는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 22. 단기차입금당분기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구분 당분기말 전기말 중소기업은행 운영자금 6,582,000 6,717,000 신한은행 운영자금 4,300,000 4,770,000 우리은행 운영자금 2,950,000 3,000,000 현대백화점 상생자금 300,000 300,000 산업은행 운영자금 2,000,000 - 합계 16,132,000 14,787,000 23. 충당부채당분기말 현재 충당부채는 전액 판매보증충당부채로 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 142,581 147,646 전입액 - - 환입액 - (5,065) 기말금액 142,581 142,581 24. 기타금융부채당분기말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수보증금 - 2,814,539 - 2,917,910 미지급비용 2,219,289 - 2,520,592 - 합계 2,219,289 2,814,539 2,520,592 2,917,910 25. 기타유동부채당분기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 164,999 90,622 26. 매출26-1. 기중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출 20,316,682 21,000,806 상품매출 8,963,858 10,576,032 기타매출 67,715 87,469 합계 29,348,255 31,664,307 26-2. 지역별 정보 당분기 및 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국 내 해 외 합 계 국 내 해 외 합 계 매출액 29,327,892 20,363 29,348,255 31,352,812 311,495 31,664,307 27. 매출원가기중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 1.기초재고액 47,648,174 44,742,762 상품 15,000,413 15,344,074 제품 32,647,761 29,398,688 2.당기상품매입액 3,023,525 5,687,803 3.당기제품제조원가 6,799,376 9,121,489 4.기말재고액 46,928,869 47,668,365 상품 14,469,611 16,876,290 제품 32,459,258 30,792,075 5.매출 이외의 변동액 (3,638) (5,422) 6.매출원가 10,538,568 11,878,268 28. 판매비와 관리비기중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 급여 1,671,699 2,462,813 퇴직급여 258,558 160,910 복리후생비 75,143 127,753 여비교통비 40,144 98,343 통신비 20,746 31,661 수도광열비 22,889 12,462 보험료 18,223 14,793 광고선전비 282,599 491,427 접대비 4,418 12,190 세금과공과 136,044 172,056 수선비 63,215 64,946 임차료 99,529 120,296 견본비 121,140 169,790 운반비 372,263 379,720 도서인쇄비 17,079 21,575 지급수수료 599,755 293,546 소모품비 180,283 172,898 차량유지비 31,618 49,300 감가상각비 585,971 586,306 무형자산상각비 25,630 25,572 상표권사용료 53,344 41,747 교육비 24,250 15,331 판매수수료 13,702,303 13,592,884 포장비 241,332 280,370 대손상각비 6,000 1,852 기타 비용 - - 합계 18,654,175 19,400,541 29. 기타수익 및 기타비용29-1. 기중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 임대료수익 75,000 75,000 유형자산처분이익 355 - 판매보증충당부채환입 - - 단기매매증권처분이익 - - 외환차익 253 7,982 외화환산이익 - - 파생상품평가이익 - 잡이익 35,531 30,274 합계 111,139 113,256 29-2. 기중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 기부금 2,586 403 유형자산처분손실 - - 무형자산처분손실 - - 외환차손 274 11,750 외화환산손실 14,097 32,450 감가상각비(투자부동산) 16,917 16,917 기타의대손상각비 - - 영업권손상차손 - - 관계기업투자주식손상차손 - 기타금융자산손상차손 - - 기타금융자산처분손실 - - 잡손실 96 4,012 합계 33,970 65,532 30. 금융수익과 금융비용 30-1. 기중 순금융비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융비용: 이자비용 399,688 473,189 금융비용 소계 399,688 473,189 금융수익: 이자수익 (6,126) (67,739) 금융수익 소계 (6,126) (67,739) 순금융비용(수익) 393,562 405,450 30-2. 기중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 순손익 기타포괄손익 총포괄손익 이자수익 단기매매증권평가이익 퇴직연금운용수익 이자비용 소계 현금및현금성자산 (4,835) (4,835) (4,835) 단기금융상품 (1,083) (1,083) (1,083) 단기매매증권(유동) 매도가능금융자산(비유동) 장기금융상품 장기성매출채권및기타채권 (209) (209) (209) 단기차입금 219,335 219,335 219,335 매출채권할인이자비용 사외적립자산 유동성장기부채 59,111 59,111 59,111 장기차입금 - - - 전환사채 121,242 121,242 121,242 합 계 (6,126) 399,688 399,688 393,562 (단위: 천원) 구 분 순손익 기타포괄손익 총포괄손익 이자수익 단기매매증권평가이익 퇴직연금운용수익 이자비용 소계 현금및현금성자산 (9,999) - - - (9,999) - (9,999) 단기금융상품 (57,940) - - - (57,940) - (57,940) 단기차입금 - - - 207,476 207,476 - 207,476 유동성장기부채 - - - 72,820 72,820 - 72,820 장기차입금 - - - 28,202 28,202 - 28,202 전환사채 - - - 164,690 164,690 - 164,690 합 계 (67,739) - - 473,188 405,449 - 405,449 31. 주당손익 31-1. 기본주당순손익기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것입니다. 보통주 순손익은 손익계산서상 당기순손익에서 배당금 지급의무가 있는 우선주 배당금과 우선주의 장부금액을 초과하여 지불하는 매입대가를 차감하여 계산하였습니다.이와같이 계산된 보통주순손익을 기중 가중평균유통보통주식수로 나누어 기본주당손익을 산정하였으며, 그 산출내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 당기순이익 (160,879,873) 27,772,840 보통주순이익 (160,879,873) 27,772,840 가중평균유통보통주식수(*) 38,955,448 39,503,405 기본주당순이익 (4) 1 (*) 당분기 주당순손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다. 구분 일 자 발행주식수 가중치 적 수 전기이월 2017-01-01 38,955,558 90 3,506,000,220 자기주식 2017-01-01 (110) 90 (9,900) 소 계 3,505,990,320 일 수 90 가중평균유통보통주식수 38,955,448 32. 희석주당손익당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채가 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 희석성 잠재적보통주 합산 주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당기 및 전기 중 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 당기순이익 (160,879,873) 27,772,840 세후 전환사채 이자비용 94,568,376 140,018,493 보통주희석순이익 (66,311,497) 167,791,333 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주의 합산 주식수 (*1) 41,887,999 39,503,405 계산 및 희석효과 여부 (2) 4 (*1) 희석성 잠재적보통주의 합산주식수 구분 일자 발행주식수 가중치 적수 제2회 CB 2017-01-01 2,932,551 90 263,929,590 일 수 90 희석성 잠재적보통주식수 2,932,551 가중평균유통보통주식수 38,955,448 희석성 잠재적보통주 합산주식수 41,887,999 33. 우발부채와 약정사항 33-1. 회사는 당기말 현재 중소기업은행 및 신한은행, 우리은행과 각각 50억원, 30억원, 40억원 한도의 기업구매카드 및 외상매출채권 할인약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 사용액은 중소기업은행 및 신한은행, 우리은행이 각각 45.5억원, 41.4억원, 21.2억원입니다. (전기말: 중소기업은행 및 신한은행, 우리은행 각각 41.7억원, 19.1억원, 33.6억원) 33-2. 연결실체는 당기말 현재 중소기업은행에서 수입신용장을 개설하고 있으며 약정한도액은 USD 1,600,000이며, 당기말 현재 사용액은 USD 343,232입니다. 또한, 기타 외화지급보증 EUR 125,938을 사용하고 있습니다. 33-3. 연결실체가 발행한 제품 교환권 중 당기말 현재 37,550천원(전기말: 38,680천원)이 회수되지 않고 남아있습니다. 34. 기술도입 계약 연결실체는 STEFANEL S.p.A.와 기술도입 및 국내판권 계약을 체결하여, STEFANEL 브랜드의 생산 및 국내판매의 권리를 갖고 있으며, 본 계약은 2014년 11월부터 2019년까지 입니다. 35. 특수관계자와의 거래35-1. 특수관계자의 범위보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계내역 회사명 비고 종속기업 WOOSUNG FASHION SHANGHAI CO.,LTD 원가법적용 관계기업 (주)형지엘리트 원가법적용 기타기업 패션그룹형지(주) - (주)형지리테일 - (주)형지쇼핑 - (주)가움 - (주)아트몰링 - 네오패션형지(주) - 상해한영제영장유한공사 - (주)형지리테일패션라운지양산직영점 - (주)형지에스콰이어 - C VINA COMPANY LIMITEO - 기타특수관계자는 회사의 대주주 및 친인척이 지배력을 행사하는 기업이며, 회사의 최상위지배자는 최병오입니다. 35-2. 당기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권,채무 잔액이있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.가.재화 및 용역의 판매 (단위: 천원) 특수관계내역 구분 당분기 전분기 종속기업 WOOSUNG FASHION SHANGHAI CO.,LTD - 630,796 관계기업 (주)형지엘리트 - - 기타기업 패션그룹형지(주) - - (주)형지리테일 - 1,168,891 (주)형지쇼핑 309,012 864,154 (주)가움 - - 네오패션형지(주) - - 상해한영제영장유한공사 - - (주)형지리테일패션라운지양산직영점 41,568 141,909 (주)형지에스콰이어 - - C VINA COMPANY LIMITEO - - ㈜아트몰링 85,468 - 최상위지배자 최병오 - - 소계 436,048 2,805,750 나.재화 및 용역의 구입 (단위: 천원) 특수관계내역 구분 당분기 전분기 종속기업 WOOSUNG FASHION SHANGHAI CO.,LTD - - 관계기업 (주)형지엘리트 - - 기타기업 패션그룹형지(주) 120,000 373,197 (주)형지리테일 5,390 - (주)형지쇼핑 885 2,899 (주)가움 - - 네오패션형지(주) - - 상해한영제영장유한공사 - - (주)형지리테일패션라운지양산직영점 - - (주)형지에스콰이어 (54) 214,610 C VINA COMPANY LIMITEO - - (주)아트몰링 144 - 최상위지배자 최병오 - - 소계 126,366 590,706 35-3. 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 가. 채권 (단위: 천원) 특수관계내역 구분 당분기 전기 종속기업 WOOSUNG FASHION SHANGHAI CO.,LTD 1,669,846 1,568,737 관계기업 (주)형지엘리트 - - 기타기업 패션그룹형지(주) - - (주)형지리테일 - 18,972,900 (주)형지쇼핑 122,552 217,384 (주)가움 - - 네오패션형지(주) - - 상해한영제영장유한공사 10,786 111,896 (주)형지리테일패션라운지양산직영점 18,549 20,548 (주)형지에스콰이어 239 181 C VINA COMPANY LIMITEO - - (주)아트몰링 93,856 최상위지배자 최병오 - - 소계 1,915,829 1,937,719 나. 채무 (단위: 천원) 특수관계내역 구분 당분기 전기 종속기업 WOOSUNG FASHION SHANGHAI CO.,LTD - - 관계기업 (주)형지엘리트 - - 기타기업 패션그룹형지(주) 856,697 757,697 (주)형지리테일 59,575 53,646,343 (주)형지쇼핑 223 191 (주)가움 - - 네오패션형지(주) - - 상해한영제영장유한공사 - - (주)형지리테일패션라운지양산직영점 - - (주)형지에스콰이어 15,665 15,665 C VINA COMPANY LIMITEO - - ㈜아트몰링 - - 최상위지배자 최병오 소계 932,160 827,199 35-4 보고기간 종료일 현재 금융거래와 관련하여 대주주 및 기타특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 회사의 특수관계자인 패션그룹형지(주)는 보유중인 부동산에 대하여 코람코퍼스텝해피사모부동산투자신탁 제20호(이하 "신탁펀드")의 신탁업자인 농협은행(주) 와 판매후 리스계약을 체결건에 대하여 신탁업자인 농협은행(주)는 부도산 매입대금 지급을 위해 1순위 차입금 500억원과 2순위 차입금 215억을 조달하였으며, 회사는 2순위 차입금에 대한 약정이자 6.7%와 연체이자 17%에 대하여 특수관계자인 (주)형지엘리트 , (주)형지리테일과 연대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.35-5. 보고기간 종료일 현재 금융거래와 관련하여 대주주 및 기타특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계내역 지급보증인 보증금액 제공처 지급보증내역 기타기업 및최상위 지배자 패션그룹형지(주)/ 최병오 14,739,940 중소기업은행 차입금지급보증 패션그룹형지(주) 9,824,200 우리은행 8,160,000 신한은행 2,400,000 산업은행 최병오 1,022,716 중소기업은행 4,400,000 국민은행 2,000,000 농협 1,300,000 우리은행 (주)형지리테일 8,160,000 신한은행 합계 52,006,856 35-6. 주요경영진에 대한 보상 기중 주요경영진에 대한 보상비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 비 고 단기급여 등 137,500 184,969 급여 및 상여 등 회사의 주요경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. 36. 위험 관리 36-1. 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 가. 신용위험관리 신용위험은 계약 상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다. 회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 964,320 2,182,326 기타금융자산(유동) 342,000 342,000 매출채권및기타채권 12,599,087 14,778,940 장기성매출채권및기타채권 15,436 15,436 기타금융자산(비유동) 834,085 798,385 합 계 14,754,928 18,117,087 회사는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 거래 전에 금융기관의 신용등급을 확인하고, 신용등급이 우수한 금융기관과 금융거래를 실시하고 있습니다. 또한 관련 금융기관에 대한 신용도를 지속적으로 확인하여 관련 금융거래에서 발생할 수 있는 신용위험을 최소화하고 있습니다. 나. 유동성위험관리 회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 회사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 기업은행등과 당좌차월등의 약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 사용하지 않은 금융차입약정의 잔액 은 없 습니다. 당분기와 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 당분기말: 매입채무및기타채무 17,705,556 17,705,556 15,610,138 1,987,122 - 단기차입금 16,132,000 16,132,000 5,667,000 10,465,000 - 유동성장기부채 6,300,000 6,300,000 - 6,300,000 - 장기차입금 - - - - - 전환사채 3,585,074 3,585,074 - - 3,585,073 합계 43,722,630 43,722,630 21,277,138 18,752,122 3,585,073 전기말: 매입채무및기타채무 21,404,508 21,404,508 18,909,441 2,495,067 - 단기차입금 14,787,000 14,787,000 9,120,000 5,667,000 - 유동성장기부채 7,250,000 7,250,000 6,500,000 750,000 - 장기차입금 - - - - - 전환사채 3,463,832 3,463,832 - - 3,463,832 합계 46,905,340 46,905,340 34,529,441 8,912,067 3,463,832 다. 환위험 회사는 당분기 매출 중 수출거래가 0.41%며, 회사의 원자재 매입액 중 28.19%를 차지 하는 원자재 수입 거래도 대부분 전신환 송금으로 결제가 이루어지고 있으며, 회사의외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통한 외환위험회피 관리를 할 예정입니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 2017년 3월 31일 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 통화 자산 부채 외화 원화 외화 원화 USD 207,525 229,637 - - 2017년 3월 31일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 1% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통화 1% 상승시 1% 하락시 USD 2,296 (2,296) 라. 이자율위험관리 회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율 차입금 이자비용 224,320 (224,320) 217,370 (217,370) 36-2. 자본관리 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 또한, 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 회사의 당분기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 51,562,713 54,874,992 자본총계 54,055,117 54,215,997 부채비율(%) 95.39% 101.22% 36-3. 금융상품의 범주별 분류내역가. 금융자산 (단위: 천원) 구분 당기손익인식 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 금융자산 [유동] 현금및현금성자산 - - 964,320 - 964,320 기타금융자산(유동) - - 342,000 - 342,000 매출채권및기타채권 - - 12,599,087 - 12,599,087 소계 - - 13,905,407 - 13,905,407 [비유동] 장기성매출채권및기타채권 - - 15,436 - 15,436 기타금융자산((비파생상품자산) - - 834,085 - 834,085 소계 - - 849,521 - 849,521 합계 - - 14,754,928 - 14,754,928 (단위: 천원) 구분 당기손익인식 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 금융자산 [유동] 현금및현금성자산 - - 2,182,326 - 2,182,326 기타금융자산(유동) - - 342,000 - 342,000 매출채권및기타채권 - - 14,778,940 - 14,778,940 소계 - - 17,303,266 - 17,303,266 [비유동] 장기성매출채권및기타채권 - - 15,436 - 15,436 기타금융자산((비파생상품자산) - - 798,385 - 798,385 소계 - - 813,821 - 813,821 합계 - - 18,117,087 - 18,117,087 나. 금융부채 (단위: 천원) 구분 당기손익인식 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 금융부채 [유동] 차입금(유동성장기부채포함) - 22,432,000 22,432,000 매입채무및기타채무 - 17,705,556 17,705,556 기타금융부채(비파생상품부채) - 2,219,289 2,219,289 소계 - 42,356,845 42,356,845 [비유동] 차입금 - - - 소계 - - - 합계 - 42,356,845 42,356,845 (단위: 천원) 구분 당기손익인식 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 금융부채 [유동] 차입금(유동성장기부채포함) - 22,037,000 22,037,000 매입채무및기타채무 - 21,404,508 21,404,508 기타금융부채(비파생상품부채) - 2,520,592 2,520,592 소계 - 45,962,100 45,962,100 [비유동] 차입금 - - - 소계 - - - 합계 - 45,962,100 45,962,100 36-4. 금융상품의 공정가치 가. 공정가치 서열체계 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 나. 당분기말 현재 회사가 공정가치로 인식한 금융자산은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 (연결기준)가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금(설정률%) 2017년(제42기 1분기) 매출채권 11,636,559 778,150 6.68 단기대여금 50,000 50,000 100.00 미수금 347,787 41,485 11.92 미수수익 2,515 - - 합계 12,036,861 869,635 - 2016년(제41기) 매출채권 13,797,889 778,150 5.64 단기대여금 50,000 50,000 100.00 미수금 439,511 41,485 9.44 미수수익 1,644 - - 합계 14,289,044 869,635 - 2015년(제40기) 매출채권 12,594,908 694,577 5.51 단기대여금 87,000 50,000 57.47 미수금 204,142 35,485 17.38 미수수익 88,897 - - 합계 12,974,947 780,062 - 나. 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구분 2017년 (제42기1분기) 2016년 (제41기) 2015년 (제40기) 1. 기초 대손충당금액 869,635 780,062 403,117 2. 손상차손인식 - 89,573 376,945 3. 합병승계 - - - 4. 손상차손환입 - - - 5. 제각 - - - 6. 기말 대손충당금액 869,635 869,635 780,062 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 대차대조표일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 2. 재고자산 현황 등가. 재고자산의 사업부분별 보유현황 (단위 : 천원) 구분 2017년 1분기 2016년 2015년 상품 18,026,635 18,861,959 18,137,149 상품평가충당금 (1,938,776) (1,938,776) (1,086,188) 제품 36,,939,801 37,128,303 33,172,953 제품평가충당금 (4,480,542) (4,480,542) (3,774,264) 원재료 5,252,654 5,045,956 5,079,348 부재료 149,956 151,085 221,320 합계 53,949,727 54,767,985 51,750,318 나. 재고자산의 실사내역 등 - 6월말, 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시3. 기업어음증권 발행실적 등 - 해당사항 없음. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)형지아이앤씨 회사채 사모 2015.07.03 10,000,000 표면금액 0%만기보장수익률3개월 복리 연 2% 한국신용평가(주)BB-한국기업평가(주)BB- 2019.07.03 주식전환(전체)2016. 7. 52016. 9. 27 - (주)형지아이앤씨 회사채 사모 2016.03.15 5,000,000 표면금액 0%만기보장수익률3개월 복리 연 2% - 2020.03.15 미상환 - 합 계 - - - 15,000,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※해당사항없음 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※해당사항없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※해당사항없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※해당사항없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※해당사항없음 IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제41기(2016년) 광교회계법인 적정 - 제40기(2015년) 광교회계법인 적정 - 제39기(2014년) 광교회계법인 적정 - ※2016년 12월 31일 기준 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제42기(당기) 광교회계법인 분.반기 검토, 중간감사,기말 연결.별도재무제표 감사 및 재고실사 44,000,000원 - 제41기(전기) 광교회계법인 분.반기 검토, 중간감사,기말 연결.별도재무제표 감사 및 재고실사 44,000,000원 1,004 제40기(전전기) 광교회계법인 분.반기 검토, 중간감사,기말 연결.별도재무제표 감사 및 재고실사 44,000,000원 448 ※ 제42기(당기) 감사용역은 2017년 4월 28일 체결함.3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제41기(당기) 2016.04.01 세무조정 2016.04.01~2017.03.31 7,000,000원 연간 제40기(전기) 2015.04.01 세무조정 2015.04.01~2016.03.31 7,000,000원 연간 제39기(전전기) 2014.04.01 세무조정 2014.04.01~2015.03.31 10,000,000원 연간 ※2016년 12월 31일 기준 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 V. 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성의 개요 당사의 이사회는 사내이사 3인과 사외이사 1인으로 구성되어 있습니다. 등기이사 3명은 비상근 이사이며, 1인은 상근이사입니다.나. 중요의결사항 등(1) 이사회 구성현황 구 분 사내이사(등기) 사외이사(등기) 비고 인 원 3 1 - (2) 이사회 개최현황 회 차 개최일자 의안내용 가결.부결.보류 여부 보류사유 반대이사 성명 및사유 2017-01 2017.1.5 산업은행 운영자금 신규차입의 건 가결 - - 2017-02 2017.2.9 제41기(2016.01.01~2016.12.31) 별도 재무제표 승인의 건 가결 - - 2017-03 2017.2.20 지점설치의 건 가결 - - 2017-04 2017.2.23 제41기(2016.01.01~2016.12.31) 연결 재무제표 승인의 건 가결 - - 2017-05 2017.3.7 제41기 정기주주총회 소집 및 결의사항 결정에 관한 건 가결 - - 2017-06 2017.3.14 우리은행 기업기타운전자금대출 신청 및 담보제공의 건 가결 - - 2017-07 2017.3.19 기채에 관한건 가결 - - 다. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 참석여부 찬반여부 비고 2017-01 2017.1.5 산업은행 운영자금 신규차입의 건 참석 찬성 - 2017-02 2017.2.9 제41기(2016.01.01~2016.12.31) 별도 재무제표 승인의 건 참석 찬성 - 2017-03 2017.2.20 지점설치의 건 참석 찬성 - 2017-04 2017.2.23 제41기(2016.01.01~2016.12.31) 연결 재무제표 승인의 건 참석 찬성 - 2017-05 2017.3.7 제41기 정기주주총회 소집 및 결의사항 결정에 관한 건 참석 찬성 - 2017-06 2017.3.14 우리은행 기업기타운전자금대출 신청 및 담보제공의 건 참석 찬성 - 2017-07 2017.3.19 기채에 관한건 참석 찬성 - 라. 이사회내 위원회 당사는 이사회내 위원회가 없습니다.마.이사의 독립성(1) 당사는 이사선출시에 이사회에서 이사후보자를 선정(사내이사 및 사외이사)하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. (2) 각 이사의 선임배경, 추천인, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계 직위 성명 선임배경 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주 등과의이해관계 기타사항 대표이사 최혜원 경영능력 이사회 경영총괄 - 특수관계인 2015. 3.27 주주총회 사내이사 재선임2016. 6. 16(이사회에서 대표이사 선임) 사내이사 최병오 경영능력 이사회 경영총괄 - 최대주주 2015.03.27 주주총회 사내이사 재선임 사내이사 김인규 경영능력 이사회 관리 - - 2015.03.27 주주총회 신규선임 사외이사 서영길 - 이사회 이사회 - - 2015.03.27 주주총회 신규선임 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 임 용 천 - 국세청(세무조사관):1993~2005 - 우리은행(PB사업단):2005~2008 - WM세무컨설팅 :2008~2009 - 세무법인주원 대표이사:(현) 2016.03.25재선임 나. 감사의 독립성 감사위원회는 설치되어 있지 않으며, 주총에서 임명된 비상근감사가 1명 있고, 그 권한과 책임은 정관에 의거 다음과 같습니다. 1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.2. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 주주총회의 소집을 청구할 수 있다.3. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다4. 감사에 대해서는 이사의 의무 규정을 준용한다. 다. 감사의 주요활동내역1) 감사선출 기준 및 운영현황 당사의 감사는 비상근 감사로서 이사회를 통해 감사를 추천하고 있으며, 그 운영은 상법 및 정관의 규정에 따라 감사의 업무를 수행하고 있습니다. 2) 감사의 활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 2017-01 2017.1.5 산업은행 운영자금 신규차입의 건 가결 - 2017-02 2017.2.9 제41기(2016.01.01~2016.12.31) 별도 재무제표 승인의 건 가결 - 2017-04 2017.2.23 제41기(2016.01.01~2016.12.31) 연결 재무제표 승인의 건 가결 - 2017-05 2017.3.7 제41기 정기주주총회 소집 및 결의사항 결정에 관한 건 가결 - 2017-06 2017.3.14 우리은행 기업기타운전자금대출 신청 및 담보제공의 건 가결 - 2017-07 2017.3.19 기채에 관한건 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 (1) 집중투표제의 채택여부 정관에 의거 이사의 선임에 있어 "2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다."로 규정하고 있습니다 (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 정관에 의거 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여 회의일의 전일까지 회사에 제출하여 의결권을 행사할 수 있는 서면투표제는 채택하고 있으나 전자투표는 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권 행사여부당사는 소수주주권이 행사된 사항이 없습니다.당사는 경영권 경쟁사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 최병오 본인 보통주 15,397,170 39.52 15,397,170 39.52 - 최혜원 특수관계인 보통주 1,212,162 3.11 1,212,162 3.11 - 최준호 특수관계인 보통주 1,210,597 3.11 1,210,597 3.11 - 바우하우스 특수관계인 보통주 2,071,528 5.32 2,071,528 5.32 - 계 보통주 19,891,457 51.06 19,891,457 51.06 - 우선주 - - - - - ※ 전환청구권 행사에 따른 총발행 주식수 변경으로 최대주주의 지분율 변동됨. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 최병오 15,397,170 39.52% - 바우하우스 2,071,528 5.32% - 우리사주조합 110 0.0003% ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 7,364 99.63% 18,648,003 47.86% VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최혜원 여 1980.01 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 동국대학교 졸업 -패션그룹형지(주) 전략기획 이사 1,211,415 - 2014.05.01~현재 2018.03.26 최병오 남 1953.11 사내이사 등기임원 상근 이사회 - 단국대학교 명예경영학 박사- 패션그룹형지(주)대표이사(현)- (주)형지크로커다일 대표이사(현)- (주)샤트렌대표이사(현)- 전국경제인연합회 창조경제 특별 위원회 운영위원(현)- 대한상공회의소 중견기업 위원회 위원장(현) 15,397,170 - 2012.06.22~현재 2018.03.26 김인규 남 1964.11 사내이사 등기임원 상근 관리 -부산대학교 졸업-패션그룹형지(주)상무이사 47,712 - 2012.06.22~현재 2018.03.26 서영길 남 1945.03 사외이사 등기임원 비상근 이사회 - 고려대학교 대학원 행정학 박사- IGM 세계경영연구원 원장- 청와대 경제비서실 행정관 - - 2015.03.27~현재 2018.03.26 임용천 남 1973.02 감사 등기임원 비상근 이사회 - 국세청(세무조사관) - 우리은행(PB사업단)- WM세무컨설팅 - 세무법인주원 대표이사(현) - - 2013.10.29~현재 2019.03.25 박순기 남 1967.01 상무 미등기임원 상근 마케팅 - 연세대학교 졸업- 이랜드 그룹- (주)형지아이앤씨 이사(현) 2,993 - 2012.11.05~현재 - 최태진 남 1967.02 상무보 미등기임원 상근 본사업부장 - 세종대학교 졸업- 예작 영업팀장 776 - 1999.05.21~현재 - 주) 박진근사외이사,최병일 사내이사는 2015년 3월 27일 일신상의 사유로 사임함. 김인규대표이사, 최병오사내이사는 2015년 3월 27일 주주총회에서 재선임됨. 최혜원사내이사, 서영길 사외이사는 2015년 3월 27일 주주총회에서 신규 선임됨 직원 현황 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 의류 남 55 - - - 55 3.9 873,797 5,295 - 의류 여 79 - - - 79 2.7 797,901 3,366 - 합 계 134 - - - 134 - 1,671,699 - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 1,000 사외이사 1명 감사 1 40 비상근 감사 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 145 29 기준일 2017.3.31 ※기준일 : 2017년 3월 31일 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 137 45 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 6 6 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 1 1 - ※기준일 : 2017년 3월 31일 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 당사는 개인별 보수금액이 5억원 이상인 해당자가 없기 때문에 해당항목은 기재하지 않습니다 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 기업집단의 명칭- (주)형지 I 나. 기업집단에 소속된 회사 회사명 설립일 비고 (주)형지엘리트 '02.04.25 엘리트베이직 상호변경 WOOSUNG FASHION SHANG HAI Co.,Ltd '14.04.01 다. 임원의 겸직현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 비 고 성 명 직 위 회사명 직 위 담당업무 최 혜 원 대표이사 (주)형지아이앤씨 대 표 동사장 - WOOSUNG FASHION SHANGHAI Co.,Ltd 대 표 동사장 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)형지엘리트 2013년 11월 04일 - 17,273,937 2,559,058 15.06 17,273,937 - - - 2,559,058 14.35 17,227,939 202,351,052 -555,962 합 계 2,559,058 15.06 17,273,937 - - - 2,559,058 14.35 17,227,939 202,351,052 -555,962 X. 이해관계자와의 거래내용 해당사항 없습니다.(대주주관련사항) XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 전환사채 2016.03.15 5,000 운영자금사용 차입금상환중국투자운영자금 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 천원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 에모다 매출액 36,533,598 39,094,421 22,400,682 38% 31,653,000 19% - 영업이익 1,932,706 1,973,242 593,354 69% 1,596,480 19% - 당기순이익 1,529,511 1,561,129 510,023 66% 576,498 63% - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항없음