형지I&C 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 45 기 3분기 2020년 09월 30일 현재
제 44 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 형지아이앤씨 및 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요1-1. 지배기업의 개요

주식회사 형지아이앤씨(이하 "지배기업")는 1976년 2월 25일 셔츠 작업복 및 관련 기성복제조, 도매 그리고 임가공을 사업목적으로 설립되었습니다. 1998년 8월에 자체 와이셔츠 브랜드인 YEZAC을 출시하였으며, 남성 캐릭터캐쥬얼(브랜드명: BON)를 생산및 판매하고 있습니다. 또한, 2014년 5월 전략적 사업성장을 통한 경영합리화 추진 및 경쟁력 강화를 위하여 (주)에모다와 합병하여 여성복 브랜드인 캐리스노트를 출시하였습니다.2000년 5월 (주)우성어패럴에서 (주)우성 I 상호를 변경하였고, 2004년 6월 코스닥시장에 등록을 하였으며, 2015년 9월 (주)우성아이앤씨에서 (주)형지아이앤씨로상호를 변경하였습니다. 설립후 수차례 증자를 하였으며, 당분기말 현재 자본금은 19,478백만원으로 최대주 주 인 최병오 이사와 그 특수관계자가 전체 발행주식 총수의 52.62%인 20,498,653주 를 소유하고 있습니다.1-2. 종속기업의 개요가. 당분기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

법인명	소재지	결산월	주요영업활동	지분율

에이치지아이앤씨일차 유한회사(*)	대한민국	12월	기타금융	-

(*) 지배기업의 장래 매출채권을 유동화하기 위해 전기 중 설립된 회사로서 피투자자 관련 활동에 대한 힘, 변동이익 노출 및 지배기업의 변동이익에 영향을 미치는 능력을 고려하였을 때 지배력을 보유하고 있다고 판단하였습니다.

나. 당분기 및 전기말 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

법인명	당분기	전기

자산총계	부채총계	자산총계	부채총계

에이치지아이앤씨일차 유한회사	5,716,798	5,716,798	5,290,830	5,290,830

상기 재무정보는 연결조정사항을 반영하기 전 금액입니다.

2. 연결재무제표작성기준 및 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준연결실체의 2020년 9월 30일로 종료하는 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차 보고기간말 발생한연결기업의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한설명을 포함하고 있습니다. 2.2 추정과 판단가. 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

나. 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

2.3 회계정책연결기업의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표에 적용된 회계정책은 아래에 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고 직전 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

가. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 시행일 미도래로 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 유형자산

3-1. 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	집기비품	사용권자산	합 계

취득원가:

기초금액	1,845,000	615,000	15,900	10,222,593	1,033,360	13,731,853

취득금액	-	-	-	779,250	-	779,250

처분금액	-	-	-	(734,590)	-	(734,590)

기말금액	1,845,000	615,000	15,900	10,267,253	1,033,360	13,776,513

손상차손누계액:

기초금액	-	-	-	(61,178)	-	(61,178)

처분금액	-	-	-	61,178	-	61,178

기말금액	-	-	-	-	-	-

감가상각누계액:

기초금액	-	-	(15,896)	(8,811,117)	(354,033)	(9,181,046)

처분금액	-	-	-	651,375	-	651,375

감가상각비	-	(57,656)	-	(660,946)	(281,457)	(1,000,059)

기말금액	-	(57,656)	(15,896)	(8,820,689)	(635,489)	(9,529,730)

장부금액:

기초금액	1,845,000	615,000	4	1,350,298	679,327	4,489,629

기말금액	1,845,000	557,344	4	1,446,565	397,870	4,246,783

3-2. 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	사용권자산	합 계

취득원가:

기초금액	486,000	243,227	146,847	629,175	29,258	14,217,076	-	15,751,583

취득금액(*1)	-	-	-	-	-	1,149,688	1,033,360	2,183,048

처분금액	-	-	-	(613,275)	(29,258)	(5,144,170)	-	(5,786,703)

재평가차액 (* 2 )	1,359,000	371,773	(146,847)	-	-	-	-	1,583,926

기말금액	1,845,000	615,000	-	15,900	-	10,222,594	1,033,360	13,731,854

손상차손누계액:

기초금액	-	-	-	-	-	-	-	-

손상인식액	-	-	-	-	-	(61,178)	-	(61,178)

기말금액	-	-	-	-	-	(61,178)	-	(61,178)

감가상각누계액:

기초금액	-	(243,226)	(114,682)	(627,643)	(25,845)	(12,394,734)	-	(13,406,130)

처분금액	-	-	-	612,291	29,257	4,853,977	-	5,495,525

감가상각비	-	-	(4,008)	(544)	(3,412)	(1,270,360)	(354,033)	(1,632,357)

재평가차액 (* 2 )	-	243,226	118,690	-	-	-	-	361,916

기말금액	-	-	-	(15,896)	-	(8,811,117)	(354,033)	(9,181,046)

장부금액:

기초금액	486,000	1	32,165	1,532	3,413	1,822,342	-	2,345,453

기말금액	1,845,000	615,000	-	4	-	1,350,299	679,327	4,489,630

(*1) 사용권자산 취득은 기업회계기준서 제1116호 도입에 따른 효과입니다.(*2) 토지 및 건물(구축물 포함)에 대해 재평가모형을 적용하였습니다.

3-3. 토지 및 건물(구축물 포함)에 대한 후속측정 방법을 재평가모형으로 적용한 바, 재평가 전후의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	원가모형 측정시 장부금액	공정가치 평가금액

토지	486,000	1,845,000

건물(구축물 포함)	1	615,000

상기 부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가사인 (주)대화감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 당분기말 현재 유형자산의 공정가치 측정치는 모두 수준 3으로 분류됩니다.

3-4. 사용권자산 및 리스

(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	397,870	679,327

(2) 당분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	354,033	251,241

리스부채에 대한 이자비용	50,480	75,555

단기리스료	-	34,474

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	11,750	14,643

리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료	1,162,207	1,395,226

당분기 및 전분기 중 리스계약의 총 현금유출액은 296백만원 및 277백만원입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	377,668	347,477	369,120	333,701

1년 초과 5년 이내	45,115	44,502	321,955	304,234

5년 초과	-	-	-	-

합계	422,783	391,979	691,075	637,935

(4) 당분기 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	347,477	333,701

비유동	44,502	304,234

합계	391,979	637,935

4. 무형자산4-1. 무형자산의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전기

소프트웨어	영업권	회원권	합계	소프트웨어	영업권(*1)	회원권(*2)	합계

취득원가:

기초금액	617,590	6,073,551	185,689	6,876,830	617,590	6,073,551	-	6,691,141

취득금액	-	-	-	-	-	185,689	185,689

기말금액	617,590	6,073,551	185,689	6,876,830	617,590	6,073,551	185,689	6,876,830

상각누계액:

기초금액	(602,513)	-	(602,513)	(541,455)	-	-	(541,455)

무형자산상각비	(14,308)	-	(14,308)	(61,058)	-	-	(61,058)

기말금액	(616,821)	-	-	(616,821)	(602,513)	-	-	(602,513)

손상차손누계액:

기초금액	-	(6,073,551)	(20,084)	(6,093,635)	-	(6,073,551)	(45,438)	(6,118,989)

손상차손	-	-	-	-	-	25,354	25,354

기말금액	-	(6,073,551)	(20,084)	(6,093,635)	-	(6,073,551)	(20,084)	(6,093,635)

장부금액:

기초금액	15,077	-	165,605	180,682	76,135	-	-	76,135

기말금액	769	-	165,605	166,374	15,077	-	165,605	180,682

(*) (주)에모다와의 합병으로 인하여 증가하였으며, (주)에모다와 (주)형지크로커다일과의 합병시 발생한 영업권 2,699,346천원과 (주)에모다와 (주)형지아이앤씨와의 합병시 발생한 영업권 3,374,205천원으로 구성되어 있습니다.

4-2. 영업권의 손상평가영업권은 연결실체의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 다음과 같이배분되었습니다. 전기 및 당분기의 영업권 배분방식에는 변동이 없습니다. (단위: 천원)

구 분	영업권최초 배분금액	손상차손인식액	손상차손 인식후 장부가액	비 고

캐리스노트 사업부문	6,073,551	6,073,551	-

5. 투자부동산5-1. 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가:

기초	4,334,584	1,930,893	6,265,477	2,705,581	2,029,781	4,735,362

취득금액	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	(4,601)	-	(4,601)

공정가치변동	-	-	-	1,633,604	(98,888)	1,534,716

기말	4,334,584	1,930,893	6,265,477	4,334,584	1,930,893	6,265,477

감가상각누계액:

기초	-	-	-	-	(567,705)	(567,705)

처분금액	-	-	-	-	-	-

공정가치변동	-	-	-	-	618,450	618,450

감가상각비	-	-	-	-	(50,745)	(50,745)

기말	-	-	-	-	-	-

장부가액:

기초	4,334,584	1,930,893	6,265,477	2,705,581	1,462,076	4,167,657

기말	4,334,584	1,930,893	6,265,477	4,334,584	1,930,893	6,265,477

5-2. 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

6. 관계기업투자6-1. 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요사업	당분기말	전기말

지분율(*1)	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

㈜형지엘리트	의류제품의 제조 및 판매업	8.21%	17,273,937	3,836,915	8.21%	17,273,937	3,774,611

(*1) 연결실체의 지분율은 20% 미만이나 피투자회사의 이사회나 이에 준하는 의사결정기구에의 참여를 통해 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.

6-2. 종목별 관계기업투자 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회사명	기초평가액	처분액	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	지분법손익	손상차손환입	기말평가액

㈜형지엘리트	3,774,611	-	186	46,338	15,780	-	3,836,915

6-3. 관계기업투자와 관련된 시가정보

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자 중 시장성 있는 주식의 시장가격은 다음과 같습니다. 회 사 명 주식수(주) 주당 단가(원) 시장가격(원) ㈜형지엘리트 2,559,058 2,000 2,000 회 사 명 주식수(주) 주당 단가(원) 시장가격(원) ㈜형지엘리트 2,559,058 1,475 1,475 6-4. 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 ㈜형지엘리트 비유동자산 18,579,884 유동자산 97,412,924 자산총계 115,992,808 비유동부채 11,689,393 유동부채 41,680,908 부채총계 53,370,301 자본총계 62,622,507 매출 147,924,915 영업이익 1,926,203 당기순손실 1,209,378 (*) 6월말 결산법인으로서 2020년 6월 30일 연결재무제표 상 금액입니다. 7. 기타금융자산 당분기말 현재의 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융상품 280 3,000 3,000 503,601 보증금 - 265,713 258,510 290,210 합계 280 268,713 261,510 793,811 8. 재고자산8-1. 당분기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 9,217,192 (1,042,903) 8,174,288 9,991,547 (794,997) 9,196,550 제 품 23,439,452 (3,670,972) 19,768,480 26,059,466 (2,689,282) 23,370,184 원재료 403,700 (165,224) 238,476 648,913 (71,072) 577,841 부재료 48,764 - 48,764 47,507 - 47,507 미착품 30,544 - 30,544 - - - 합 계 33,139,651 (4,879,100) 28,260,552 36,747,433 (3,555,351) 33,192,082 8-2. 당분기말 현재 재고자산의 사업장별 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항 목 물류창고 백화점 대리점 기타매장 합계 상 품 4,318,350 2,853,081 336,999 1,708,762 9,217,192 제 품 9,794,432 5,715,452 1,686,386 6,243,182 23,439,452 원/부 재 료 452,464 - - - 452,464 합 계 14,565,246 8,568,533 2,023,385 7,951,944 33,109,108 8-3. 재고실사연결실체는 물류창고 등에서 매월 재고실사를 실시하고 있으며, 이를 근거로 매월 재고자산의 수량 및 금액을 결정하고 있습니다.8-4. 기중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가: 재고자산평가손실 1,323,749 - 9. 매출채권및기타채권9-1. 당분기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 6,182,814 9,440,584 미수금 109,909 64,376 미수수익 10,567 - 단기대여금 210,000 220,000 합 계 6,513,289 9,724,960 9-2. 매출채권및기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말 현재 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 총장부금액 7,231,644 10,583,297 대손충당금: - 매출채권 (526,268) (484,763) 미수금 (142,087) (53,702) 단기대여금 (50,000) (50,000) 매출채권및기타채권 순장부금액 6,513,289 9,994,832 9-3. 당분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 588,465 871,417 손상차손 인식 133,557 198,591 손상차손 환입 - (25,242) 제각 (3,667) (456,301) 기말금액 718,355 588,465 상기 매출채권에 대하여 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 10. 파생상품 전기 중 동 전환사채를 전액 중도상환하여 당분기말 및 전기말 현재 파생상품 내역은 없습니다. 11. 기타자산당분기말 현재 기타자산은 전액 유동자산으로서 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 23,341 10,026 선급비용 15,117 26,236 회수권자산 18,391 71,395 합계 56,849 107,657 12. 현금및현금성자산당분기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 요구불예금 3,417,121 5,190,116 합 계 3,417,121 5,190,116 13. 담보제공자산 및 지급보증 13-1. 당분기 및 전기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공된 연결실체 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보권자 당분기말 전기말 담보제공자산 비고 기업은행 1,209,500 1,209,500 서울 독산 토지/건물 차입금담보 USD 181,400 USD 181,400 우리은행 3,600,000 3,600,000 강화도 오두리 토지 차입금담보 신한은행 3,500,000 3,500,000 곤지암물류센터 토지/건물 차입금담보 하나저축은행외 2 9,100,000 6,500,000 관계기업 주식(*) 차입금담보 2,400,000 - 서울 독산 토지/건물강화도 오두리 토지곤지암물류센터 토지/건물 차입금담보 (*) 전기 중 연결실체가 차입한 유동화채무에 대하여 담보로 제공되었습니다. 또한, 동 차입금과 관련하여 연결실체의 종속기업이 발행한 1종 수익권증서 및 대표이사가 보유한 종속기업 출자지분이 담보로 제공되어 있습니다. 13-2. 당분기 및 전기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지급보증인 당분기말 전기말 제공처 지급보증내역 패션그룹형지㈜/최병오 12,847,200 12,847,200 기업은행 차입금지급보증 최병오 USD 2,400,000 USD 2,400,000 1,672,000 1,672,000 국민은행 1,225,680 1,225,680 우리은행 패션그룹형지㈜ 1,312,000 5,504,000 우리은행 - 2,040,000 산업은행 893,870 1,049,622 신한은행 ㈜형지리테일 893,870 1,049,622 신한은행 서울보증보험(*) 300,000 20,000 거래처등 이행보증 합계 19,144,620 25,408,124 USD 2,400,000 USD 2,400,000 (*) 서울보증보험의 지급보증과 관련하여 연결실체가 발행한 수표 1매가 담보로 제공되어 있습니다. 동 수표는 2020년 2월 28일자로 소각되어 담보에서 삭제되었습니다. 13-3. 연결실체의 차입금과 관련하여 지배기업 및 지배기업의 대표이사가 91 억원의 지급보증을 제공하고 있습니다 . 14. 사용이 제한된 금융상품 당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 금융상품 3,000 3,000 당좌개설보증금 사외적립자산 619,614 619,842 퇴직금 15. 납입자본 15-1. 자본금당분기말 현재 연결실체가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주 , 38,955,668주 그리고 500원 입니다. 15-2. 주식발행초과금연결실체의 주식발행초과금은 발행주식의 액면금액을 초과하여 불입된 금액이며, 동 금액은 상법의 규정에 따라 자본전입 또는 결손금 보전이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 16. 자본조정 ㈜에모다와 합병시 단 주구입으로 인한 자기주식 취득액입니다. 17. 결손금 당분기 및 전기중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 (26,395,795) (26,235,358) 당기순이익(손실) (5,287,771) (88,041) 지분법이익잉여금 변동 46,338 (180,457) 확정급여제도의 재측정요소 (30,528) 108,061 기말금액 (31,667,756) (26,395,795) 18. 장기차입금18-1. 당분기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 용도 이자율 당분기말 전기말 하나저축은행 운영자금 7.5% 2,229,000 3,000,000 영진저축은행 운영자금 7.5% 1,485,500 2,000,000 우리저축은행 운영자금 7.5% 1,485,500 - 합계 5,200,000 5,000,000 유동성 대체 (5,200,000) (3,666,667) 차감후잔액 - 1,333,333 18-2. 지배기업 은 전기 중 롯데쇼핑㈜, 롯데역사㈜, 롯데인 천개발㈜, ㈜신세계, ㈜광주신세계, ㈜신세계동대구복합환승센터, ㈜아라리오, ㈜경방, ㈜현대백화점, 한무쇼핑㈜에 대하여 2019년 12월 13일 현재 보유하고 있거나, 2021년 6월 13일까지 발생할 매출채권을 신탁하고, 이를 담보로 유동화전문회사로부터 자금을 조달하는 계약(ABL: Asset Backed Loan) 을 체결하였습니다. 19. 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 45(당)기 3분기 제 44(전) 기 발행가액 4,500,000 - 현재가치할인차금 (975,218) - 장부금액 3,524,782 - 사채에 관한 사항은 아래와 같습니다. 구 분 내 역 발행가액 4,500,000,000원 발행일 2020년 09월 24일 사채의 종류 무기명식 무보증 사모사채 사채상환일 2021년 09월 24일 9억, 2022년 09월 24일 9억, 2023년 09월 24일 27억 상환 액면이자율 연 5.05% 유효이자율 연 10.96% 연결실체가 발행한 사채는 전액 2020제1차스케일업유동화전문 유한회사가 인수하였습니다. (3) 사채발행일 현재 연결실체의 신용등급을 고려한 이자율을 적용하여 할인한 사채의 공정가치와 사채발행가액의 차이는 정부보조금에 해당하는 바, 이를 이연수익으로 계상하고 사채 만기까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법에 따라 상각하여 이자비용에서 차감하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이연수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 20(당) 기 1분기 제 19(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 정부보조금 158,970 317,940 - - 20. 확정급여부채 당분기와 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 1,267.692 1,221,790 사외적립자산의 공정가치 (619,614) (619,842) 재무상태표에 인식된 확정급여채무 648,078 601,948 한편, 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 153,611천원 및 202,563천원입니다. 21. 매입채무및기타채무당분기말 현재 연결실체의 매입채무및기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 9,294,526 11,934,626 미지급금 697,101 3,407,969 합 계 9,991,627 15,342,595 당분기말 현재 연결실체의 매입채무및기타채무는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 22. 단기차입금 당분기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구분 당분기말 전기말 우리은행 운영자금 2,660,000 2,660,000 국민은행 운영자금 1,368,000 1,520,000 기업은행 운영자금 4,140,000 4,140,000 신한은행 운영자금 3,000,000 3,158,000 산업은행 운영자금 - 1,700,000 합계 11,168,000 13,178,000 23. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 판매보증충당부채 복구충당부채 판매보증충당부채 복구충당부채 기초금액 136,734 37,276 135,630 36,563 전입액 - 364 1,104 713 환입액 (55,307) - - - 기말금액 81,427 37,639 136,734 37,276 24. 기타금융부채당분기말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수보증금 - 2,005,250 70,000 2,141,929 미지급비용 2,040,184 - 3,769,551 - 리스부채 347,477 44,502 333,701 304,234 합계 2,387,661 2,049,752 4,173,252 2,446,163 25. 기타부채당분기말 현재 기타부채는 전액 유동부채로서 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 8,416 38,582 선수금 16,673 423 환불부채 83,996 137,419 합 계 109,085 176,424 26. 매출26-1. 기중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 32,476,294 48,794,610 상품매출 14,809,247 25,231,165 기타매출 211,345 298,828 합 계 47,496,886 74,324,603 26-2. 지역별 정보 당분기 및 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 국 내 해 외 합 계 국 내 해 외 합 계 매출액 47,496,886 - 47,496,886 74,324,603 - 74,324,603 27. 매출원가 기중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 1.기초재고액 36,051,013 46,644,731 상품 9,991,547 15,531,620 제품 26,059,466 31,113,112 2.당기상품매입액 5,272,654 9,499,730 3.당기제품제조원가 11,434,120 19,360,788 4.기말재고액 32,656,643 41,109,924 상품 9,217,269 12,030,843 제품 23,439,374 29,079,081 5.매출 이외의 변동액 1,201,170 (1,537,599) 6.매출원가 21,302,314 31,146,444 28. 판매비와 관리비 기중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 급여 2,927,486 3,485,302 퇴직급여 264,982 326,974 복리후생비 110,316 163,903 여비교통비 43,616 92,784 통신비 23,513 21,494 수도광열비 26,155 35,204 보험료 45,593 57,886 광고선전비 712,261 889,087 접대비 32,059 21,509 세금과공과 354,318 416,550 수선비 44,689 136,979 임차료 83,671 106,520 견본비 169,181 277,046 운반비 778,600 919,816 도서인쇄비 20,514 31,418 지급수수료 1,631,104 1,079,995 소모품비 142,339 258,282 차량유지비 53,039 77,424 감가상각비 1,000,059 1,275,481 무형자산상각비 14,308 53,293 상표권사용료 2,500 176,341 교육훈련비 7,968 28,341 판매수수료 21,733,011 34,424,353 포장비 408,193 499,531 대손상각비 27,911 (6,898) 합계 30,657,386 44,848,615 29. 기타수익 및 기타비용29-1. 기중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 임대료수익 155,058 155,048 유형자산처분이익 - 24,165 투자자산처분이익 1,883 - 판매보증충당부채환입 - 4,640 외환차익 41 189 외화환산이익 - 19 지분법이익 15,780 - 관계회사주식손상차손환입 - 1,997,027 잡이익 249,739 198,240 합계 422,501 2,379,328 29-2. 기중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 기부금 165,139 - 외환차손 93 120 감가상각비(투자부동산) - 38,058 기타의대손상각비 78,046 - 지분법손실 - 341,845 관계기업투자주식처분손실 - 1,362,717 유형자산폐기손실 22,037 79,293 투자자산처분손실 - 2,138 잡손실 1,578 17,179 합계 266,893 1,841,350 30. 금융수익과 금융비용 30-1. 기중 순금융비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융비용: 이자비용 1,007,780 1,783,893 파생상품평가손실 - 155,975 금융비용 소계 1,007,780 1,939,868 금융수익: 이자수익 (27,215) (26,682) 사채상환이익 - (9,944) 금융수익 소계 (27,215) (36,626) 순금융비용(수익) 980,565 1,903,242 30-2. 기중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 순손익 기타포괄손익 총포괄손익 이자수익 이자비용 소계 현금및현금성자산 6,422 - 6,422 - 6,422 단기차입금 - (953,589) (953,589) - (953,589) 리스자산부채 20,793 (50,480) (29,687) - (29,687) 사채 - (3,711) (3,711) - (3,711) 합 계 27,215 (1,007,780) (980,565) - (980,565) (단위: 천원) 구 분 순손익 기타포괄손익 총포괄손익 이자수익 이자비용 파생상품 평가손익 사채상환손익 소계 현금및현금성자산 7,887 - - - 7,887 - 7,887 단기금융상품 547 - - - 547 - 547 단기차입금 - (751,525) - - (751,525) - (751,525) 유동성장기부채 - - - - - - - 전환사채 - (558,730) - 9,944 (548.786) - (548.786) 파생상품 - - (155,973) - (155,973) - (155,973) 리스자산부채 18,246 (75,491) - - (57,245) - (57,245) 기타금융부채 - (398,146) - - (398,146) - (398,146) 합 계 26,680 (1,783,892) (155,973) 9,944 (1,903,241) - (1,903,241) 31. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기중 연결실체 비용의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품 및 재공품의 변동 3,601,705 (1,082,069) 원부재료의 사용 4,535,188 6,339,896 외주가공비 6,393,003 6,218,564 상품의 변동 1,022,262 (2,778,031) 상품의 매입 5,272,654 7,788,449 종업원급여 3,302,784 3,976,179 감가상각, 무형자산 상각 1,014,368 1,366,832 판매수수료 21,733,011 34,424,353 광고선전비 712,261 889,087 운반비 778,600 919,816 지급수수료 1,631,104 1,079,995 기타 비용 1,962,761 2,192,355 합 계 51,959,701 61,335,426 32. 주당손익 32-1. 기본주당순손익기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것입니다. 보통주 순손익은 손익계산서상 당기순손익에서 배당금 지급의무가 있는 우선주 배당금과 우선주의 장부금액을 초과하여 지불하는 매입대가를 차감하여 계산하였습니다.이와같이 계산된 보통주순손익을 기중 가중평균유통보통주식수로 나누어 기본주당손익을 산정하였으며, 그 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 내 역 당분기 전분기 당기순이익 (5,287,771,424) 원 (3,035,721,027) 원 보통주순이익 (5,287,771,424) 원 (3,035,721,027) 원 가중평균유통보통주식수(*) 38,955,558 주 38,955,558 주 기본주당순이익 (136) 원 (78) 원 (*) 주당순손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 일 자 발행주식수 가중치 적 수 전기이월 2020-01-01 38,955,668 274 10,673,853,032 자기주식 2020-01-01 (110) 274 (30,140) 소 계 10,673,822,892 일 수 274 가중평균유통보통주식수 38,955,558 32-2. 희석주당손익당분기말 이전까지 보유했던 전환사채가 전기에 전액 중도 상환되어 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 존재하지 않습니다. 따라서 당분기 및 전분기 중 희석주당이익 산정내역은 주당손익과 동일합니다. 33. 법인세 비용 연결실체는 당분기에 발생된 손실로 인하여 부담할 법인세는 없습니다. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결실체의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재모든 일시적 차이 및 이월세액공제와 이월결손금에 대하여 실현가능성이 낮다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 34. 우발부채와 약정사항 34-1. 연결실체는 당분기말 현재 기업은행과 40억원 한도 기업구매카드 할인약정을 체결하고 있습니다. 당분기 및 전기말 사용금액은 각각 22.9억 및 33.3억입니다. 34-2. 연결실체는 당분기말 현재 중소기업은행에서 수입신용장을 개설하고 있으며 약정한도액은 USD 1,000,000이고 분기말 현재 사용액은 USD 10,428.00입니다. 34-3. 당분기말 현재 기업은행과 14,240백만원 한도의 외상매출채권 할인약정을 체결하고 있으며, 당 분 기말 현재 사용액은 3,520 백만원입니다 . 35. 기술도입 계약 연결실체는 STEFANEL S.p.A.와 기술도입 및 국내판권 계약을 체결하여, STEFANEL 브랜드의 생산 및 국내판매의 권리를 갖고 있으며, 본 계약은 2014년 11월부터 2019년까지입니다. 전기말 현재 연결실체는 해당 계약을 연장하지 않기로 이사회에서 결의하였 으 며 동 브랜드 잔여 재고자산의 판매는 당분기말자로 종료되었습니다. 36. 특수관계자와의 거래36-1. 특수관계자의 범위 특수관계내역 회사명 비고 최대주주 최병오 종속기업 에이치지아이앤씨일차 유한회사 SPC 관계기업 (주)형지엘리트 지분법 적용 기타기업 패션그룹형지(주) - (주)형지리테일 - (주)까스텔바작 - (주)아트몰링 장안점 - (주)아트몰링 - 네오패션형지(주) - (주)형지리테일패션라운지양산직영점 - (주)형지에스콰이어 - (주)라젤로 - (주)노련 - 36-2. 당분기와 전기 중 연결실체와 특수관계자의 거래 내역은 다음과 같습니다.가.재화 및 용역의 판매 (단위: 천원) 특수관계내역 구분 당분기 전분기 기타특수관계자 패션그룹형지(주) 67,004 43,346 (주) 형지쇼핑 아트몰링 장안점 474,145 896,754 (주)형지리테일 59,970 36,433 (주)형지리테일패션라운지양산직영점 60,005 71,014 (주)아트몰링 341,942 531,328 (주)형지에스콰이아 74 - 합계 1,003,140 1,578,875 나.재화 및 용역의 구입 (단위: 천원) 특수관계내역 구분 당분기 전기 기타특수관계자 패션그룹형지(주) 642,155 666,742 (주) 형지쇼핑 아트몰링 장안점 1,919 2,836 (주)형지리테일 4,152 7,581 (주)형지에스콰이어 7,486 - (주)까스텔바작 5,000 - (주)아트몰링 1,948 2,702 합계 662,660 679,861 36-3. 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 가. 채권 (단위: 천원) 특수관계내역 구분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 보증금 매출채권 미수금 보증금 기타기업 패션그룹형지(주) 47,794 317 - 39,121 - - (주)형지리테일 65,967 - - 474,379 - - (주)아트몰링 339,939 - - 211,204 - - (주)형지쇼핑 아트몰링 장안점 226,173 - 1,000 79,622 - 1,000 (주)형지리테일패션라운지양산직영점 14,060 - - 25,761 - - (주)형지에스콰이어 81 - - - - - 합계 694,014 317 1,000 830,087 269,871 1,000 나. 채무 (단위: 천원) 특수관계내역 구분 당분기말 전기말 매입채무 및 미지급금 차입금 미지급비용 미지급금 차입금 미지급비용 기타특수관계자 패션그룹형지(주) 92 - - 1,339,804 - - (주)형지리테일 4,409 - - 30,261 - - (주)까스텔바쟉 2,750 - - 2,750 - - (주)형지에스콰이어 8,154 - - 15,433 - - 합계 15,405 - - 1,388,248 - - 36-4. 당분기 및 전기말 현재 금융거래와 관련하여 대주주 및 기타특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지급보증인 당분기말 전기말 제공처 지급보증내역 패션그룹형지㈜/최병오 12,847,200 12,847,200 기업은행 차입금지급보증 최병오 USD 2,400,000 USD 2,400,000 1,672,000 1,672,000 국민은행 1,225,680 1,225,680 우리은행 패션그룹형지㈜ 1,312,000 5,504,000 우리은행 - 2,040,000 산업은행 893,870 1,049,622 신한은행 ㈜형지리테일 893,870 1,049,622 신한은행 합계 18,844,620 25,388,124 USD 2,400,000 USD 2,400,000 또한, 연결실체의 차입금과 관련하여 연결실체 및 연결실체의 대표이사가 91억원 의 지급보증을 제공하고 있습니다. 36-5. 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.해당사항 없음. (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 기초 증가 감소 전기말 패션그룹형지(주) 차입금 500,000 - 500,000 - 36-6. 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 비 고 단기급여 등 180,730 191,412 급여 및 상여 등 연결실체의 주요경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. 37. 위험 관리 37-1. 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 가. 신용위험관리 신용위험은 계약 상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다. 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 3,417,121 5,190,116 매출채권및기타채권 6,513,289 9,724,960 기타금융자산(비유동) 268,713 793,811 합 계 10,199,123 15,708,887 연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 거래 전에 금융기관의 신용등급을 확인하고, 신용등급이 우수한 금융기관과 금융거래를 실시하고 있습니다. 또한 관련 금융기관에 대한 신용도를 지속적으로 확인하여 관련 금융거래에서 발생할 수 있는 신용위험을 최소화하고 있습니다. 나. 유동성위험관리 연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기와 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 당분기말: 매입채무및기타채무 9,991,627 9,991,627 4,093,737 5,897,890 - 단기차입금 11,168,000 11,168,000 11,168,000 - - 사채(*) 3,524,782 3,524,782 900,000 900,000 2,700,000 기타유동금융부채 2,387,661 2,387,661 2,082,739 260,357 44,565 기타비유동금융부채 2,049,752 2,049,752 44,502 - 2,005,250 합계 29,121,822 29,121,822 18,288,978 7,058,247 4,749,815 전기말: 매입채무및기타채무 15,342,595 15,342,595 14,138,360 1,204,235 - 단기차입금 13,178,000 13,178,000 9,038,000 4,140,000 - 장기차입금 5,000,000 5,000,000 666,667 3,000,000 1,333,333 기타유동금융부채 4,173,252 4,173,252 3,575,514 597,738 - 기타비유동금융부채 2,446,163 2,446,163 - - 2,446,163 합계 40,140,010 40,140,010 27,418,541 8,941,973 3,779,496 (*)상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 다. 환위험 연결실체는 당분기 매출 중 수출거래가 0.00%며, 연결실체의 원자재 매입액 중 44.95%를 차지하는 원자재 수입 거래도 대부분 전신환 송금으로 결제가 이루어지고 있으며, 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통한 외환위험회피 관리를 할 예정입니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 2020년 9월 30일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채는 없습니다. 라. 이자율위험관리 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당 분기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율 차입금 이자비용 111,680 (116,680) 133,450 (133,450) 37-2. 자본관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 또한, 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체의 당분기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 35,674,963 41,092,394 자본총계 17,358,191 22,629,965 부채비율(%) 205.52% 181.58% 37-3. 금융상품의 범주별 분류내역가. 금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융자산 [유동] 현금및현금성자산 3,417,121 5,190,116 기타금융자산 - - 매출채권및기타채권 6,513,289 9,724,960 소계 9,930,410 14,915,076 [비유동] 기타금융자산 268,713 793,811 소계 268,713 793,811 합계 10,199,123 15,708,887 나. 금융부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융자산 [유동] 차입금및사채 19,892,782 18,178,000 매입채무및기타채무 9,991,627 15,342,595 기타금융부채 2,387,661 4,173,252 소계 32,272,070 37,693,847 [비유동] 기타비유동금융부채 2,049,752 2,446,163 소계 2,049,752 2,446,163 합계 34,321,822 40,140,010 37-4. 금융상품의 공정가치 가. 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 이에 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 생략하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 45 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 44 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 3분기말 제 44 기말 자산 비유동자산 14,784,261,191 15,504,210,286 유형자산 4,246,782,815 4,489,629,402 무형자산 166,373,606 180,681,921 투자부동산 6,265,477,000 6,265,477,000 관계기업투자 3,836,914,651 3,774,610,550 장기매출채권 및 기타비유동채권 268,713,119 793,811,413 유동자산 38,248,892,908 48,218,148,940 재고자산 28,260,551,799 33,192,081,861 매출채권 및 기타채권 7,011,923,274 9,994,831,605 기타금융자산 280,000 기타유동자산 56,848,326 107,656,367 당기법인세자산 802,420 3,334,270 현금및현금성자산 2,918,487,089 4,920,244,837 자산총계 53,033,154,099 63,722,359,226 자본 자본금 19,477,834,000 19,477,834,000 자본잉여금 27,551,804,539 27,551,804,539 자본조정 (132,660) (132,660) 기타포괄손익누계액 1,996,440,413 1,996,254,296 이익잉여금(결손금) (31,667,755,599) (26,395,794,714) 자본총계 17,358,190,693 22,629,965,461 부채 비유동부채 6,578,192,247 4,418,721,397 장기차입금 1,333,333,333 사모사채 3,524,781,569 확정급여채무 648,078,898 601,948,442 기타비유동금융부채 317,939,873 2,446,163,386 비유동충당부채 37,639,680 37,276,236 기타비유동부채 2,049,752,227 유동부채 29,096,771,159 36,673,672,368 매입채무 및 기타채무 9,991,627,238 15,342,594,508 단기차입금 11,168,000,000 13,178,000,000 유동성장기부채 5,200,000,008 3,666,666,667 충당부채 81,427,052 136,734,446 기타금융부채 2,387,661,085 4,173,252,348 기타유동부채 268,055,776 176,424,399 부채총계 35,674,963,406 41,092,393,765 자본과부채총계 53,033,154,099 63,722,359,226 포괄손익계산서 제 45 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 44 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 12,727,383,769 47,496,885,951 23,515,350,933 74,324,602,730 매출원가 5,823,825,525 21,302,314,245 11,371,771,727 31,146,444,948 매출총이익 6,903,558,244 26,194,571,706 12,143,579,206 43,178,157,782 판매비와관리비 8,618,890,781 30,657,386,506 13,874,773,892 44,848,615,160 정상영업손익 (1,715,332,537) (4,462,814,800) (1,731,194,686) (1,670,457,378) 금융수익 7,684,118 27,214,680 17,693,457 36,624,735 금융비용 288,074,946 1,007,780,430 565,441,167 1,939,866,752 기타수익 139,523,257 422,502,109 170,743,367 2,379,328,788 기타비용 130,916,665 266,892,983 16,787,349 1,841,350,420 법인세비용차감전순손익 (1,987,116,773) (5,287,771,424) (2,124,986,378) (3,035,721,027) 법인세비용(수익) 0 0 0 0 당기순이익(손실) (1,987,116,773) (5,287,771,424) (2,124,986,378) (3,035,721,027) 기타포괄손익 15,996,656 (208,116,813) 보험수리적손익 (30,527,656) 21,193,557 지분법자본변동 186,117 (67,765,105) 지분법이익잉여금의변동 46,338,195 (161,545,265) 총포괄이익 (1,987,116,773) (5,271,774,768) (2,124,986,378) (3,243,837,840) 주당손익 기본주당순손익 (단위 : 원) (50) (136) (51) (78) 자본변동표 제 45 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 44 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 19,477,834,000 27,551,804,539 132,660 114,892,284 (26,235,356,990) 20,909,041,173 수정후금액 19,477,834,000 27,551,804,539 132,660 114,892,284 (26,235,356,990) 20,909,041,173 총포괄손익 당기순이익 (3,035,721,027) (3,035,721,027) 지분법자본변동 (67,765,105) (67,765,105) 지분법이익잉여금변동 (161,545,265) (161,545,265) 보험수리적손익 21,193,557 21,193,557 전환권대가 358,911,800 358,911,800 2019.09.30 (기말자본) 19,477,834,000 27,910,716,339 (132,660) 47,127,179 (29,411,429,725) 18,024,115,133 2020.01.01 (기초자본) 19,477,834,000 27,551,804,539 (132,660) 1,996,254,296 (26,395,794,714) 22,629,965,461 수정후금액 19,477,834,000 27,551,804,539 (132,660) 1,996,254,296 (26,395,794,714) 22,629,965,461 총포괄손익 당기순이익 (5,287,771,424) (5,287,771,424) 지분법자본변동 186,117 186,117 지분법이익잉여금변동 46,338,195 46,338,195 보험수리적손익 (30,527,656) (30,527,656) 전환권대가 2020.09.30 (기말자본) 19,477,834,000 27,551,804,539 (132,660) 1,996,440,413 (31,667,755,599) 17,358,190,693 현금흐름표 제 45 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 44 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 영업활동현금흐름 (3,626,619,788) 1,791,680,137 이자수취 6,421,408 9,853,405 이자지급 (1,785,160,168) (934,501,633) 법인세의 납부 2,531,850 영업에서 창출된 현금 (1,850,412,878) 2,716,328,365 당기순이익 (5,287,771,424) (3,035,721,027) 금융비용 109,984,469 1,783,892,752 퇴직급여 116,367,866 202,562,599 감가상각비 1,014,367,590 1,366,832,354 대손상각비 27,911,467 (6,898,297) 기타의 대손상각비 78,045,640 재고자산평가손실 674,495,573 파생상품평가손실 155,974,000 투자자산처분손실 2,138,047 유형자산폐기손실 22,037,312 79,293,075 관계기업주식처분손실 1,362,717,354 관계기업투자주식손상차손환입 (1,997,027,087) 판매보증충당금환입 (4,640,100) 대손충당금환입 외화환산이익 (19,018) 지분법이익 (15,779,789) 341,844,901 금융수익 (29,098,146) (26,680,516) 유형자산처분이익 (24,165,459) 매출채권의 감소 3,229,858,554 2,030,550,264 기타채권의 감소 (362,357,692) (239,828,182) 기타자산의 증가(감소) 50,808,041 (14,466,740) 재고자산의 감소 4,257,034,489 3,623,521,763 선급법인세의 증가(감소) 1,722,350 매입채무 (2,640,099,662) (474,578,868) 기타채무 (2,834,291,021) (478,775,096) 기타부채 (150,594,047) (1,319,930,546) 퇴직금의 지급 (111,560,540) (38,500,886) 사외적립자산의 증감 228,442 (158,640,632) 예수보증금 (404,904,421) 사채상환이익 (9,944,219) 투자활동현금흐름 (267,044,968) (687,642,968) 기타금융자산의 처분 311,481,760 대여금의 회수 60,000,000 유형자산의 처분 25,150,000 투자부동산의 처분 2,462,500 관계기업투자의 감소 306,264,972 단기금융상품의 증가 (280,000) 장기금융상품의 증가 (61,500,000) (154,114,200) 장기금융상품의 감소 563,985,032 기타금융자산의 취득 (56,890,000) 유형자산의 취득 (779,250,000) (1,121,998,000) 무형자산의 취득 대여금의 증가 (50,000,000) 재무활동현금흐름 1,891,907,008 (3,238,307,188) 장기차입금의 증가 2,000,000,000 (764,021,700) 단기차입금의 감소 유동성장기부채의 상환 (3,809,999,992) (2,273,000,000) 리스부채의 상환 (296,073,000) (201,285,488) 사채의 발행 3,997,980,000 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,001,757,748) (2,134,270,019) 기초현금및현금성자산 4,920,244,837 4,361,232,776 기말현금및현금성자산 2,918,487,089 2,226,962,757 5. 재무제표 주석 주석 제 45 기 3분기 2020년 09월 30일 현재 제 44 기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 형지아이앤씨 1. 회사의 개요 주식회사 형지아이앤씨(이하 "회사")는 1976년 2월 25일 셔츠 작업복 및 관련 기성복제조, 도매 그리고 임가공을 사업목적으로 설립되었습니다. 1993년 8월 와이셔츠 업계의 유명 브랜드인 DAKS와 상표 및 기술 도입계약을 체결하였으며 1998년 8월에는 자체 브랜드인 YEZAC을 출시하였습니다. 또한, 남성 캐릭터캐쥬얼(브랜드명: BON, BON.g-floor)를 생산, 판매하고 있으며, 2014년 5월 전략적 사업성장을 통한 경영합리화 추진 및 경쟁력 강화를 위하여 (주)에모다와 합병을 하여 여성복 브랜드인 캐리스노트를 출시하고 있으며, 2014년 11월 STEFANEL S.p.A.와 기술도입 및 STEFANEL 브랜드의 생산 및 국내판매의 권리를 갖는 계약을 체결하였습니다. 2000년 5월 (주)우성어패럴에서 (주)우성 I 상호를 변경하였고, 2004년 6월 코스닥시장에 등록을 하였으며, 2015년 9월 (주)우성아이앤씨에서 (주)형지아이앤씨로상호를 변경하였습니다. 설립후 수차례 증자를 하였으며, 당분기말 현재 자본금은 19,478백만원으로 최대주 주 인 최병오 이사와 그 특수관계자가 전체 발행주식 총수의 52.62%인 20,498,653주 를 소유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 2.1 회계기준의 적용 당사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차 보고기간말 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 2.2 추정과 판단가. 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.나. 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 2.3 회계정책당사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표에 적용된 회계정책은 아래에 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고 직전 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 나. 당사가 시행일 미도래로 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 유형자산 3-1. 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 집기비품 사용권자산 합 계 취득원가: 기초금액 1,845,000 615,000 15,900 10,222,593 1,033,360 13,731,853 취득금액 - - - 779,250 - 779,250 처분금액 - - - (734,590) - (734,590) 기말금액 1,845,000 615,000 15,900 10,267,253 1,033,360 13,776,513 손상차손누계액: 기초금액 - - - (61,178) - (61,178) 처분금액 - - - 61,178 - 61,178 기말금액 - - - - - - 감가상각누계액: 기초금액 - - (15,896) (8,811,117) (354,033) (9,181,046) 처분금액 - - - 651,375 - 651,375 감가상각비 - (57,656) - (660,946) (281,457) (1,000,059) 기말금액 - (57,656) (15,896) (8,820,689) (635,489) (9,529,730) 장부금액: 기초금액 1,845,000 615,000 4 1,350,298 679,327 4,489,629 기말금액 1,845,000 557,344 4 1,446,565 397,870 4,246,783 3-2. 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 집기비품 사용권자산 합 계 취득원가: 기초금액 486,000 243,227 146,847 629,175 29,258 14,217,076 - 15,751,583 취득금액(*1) - - - - - 1,149,688 1,033,360 2,183,048 처분금액 - - - (613,275) (29,258) (5,144,170) - (5,786,703) 재평가차액 (* 2 ) 1,359,000 371,773 (146,847) - - - - 1,583,926 기말금액 1,845,000 615,000 - 15,900 - 10,222,594 1,033,360 13,731,854 손상차손누계액: 기초금액 - - - - - - - - 손상인식액 - - - - - (61,178) - (61,178) 기말금액 - - - - - (61,178) - (61,178) 감가상각누계액: 기초금액 - (243,226) (114,682) (627,643) (25,845) (12,394,734) - (13,406,130) 처분금액 - - - 612,291 29,257 4,853,977 - 5,495,525 감가상각비 - - (4,008) (544) (3,412) (1,270,360) (354,033) (1,632,357) 재평가차액 (* 2 ) - 243,226 118,690 - - - - 361,916 기말금액 - - - (15,896) - (8,811,117) (354,033) (9,181,046) 장부금액: 기초금액 486,000 1 32,165 1,532 3,413 1,822,342 - 2,345,453 기말금액 1,845,000 615,000 - 4 - 1,350,299 679,327 4,489,630 (*1) 사용권자산 취득은 기업회계기준서 제1116호 도입에 따른 효과입니다.(*2) 토지 및 건물(구축물 포함)에 대해 재평가모형을 적용하였습니다. 3-3. 토지 및 건물(구축물 포함)에 대한 후속측정 방법을 재평가모형으로 적용한 바, 재평가 전후의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 원가모형 측정시 장부금액 공정가치 평가금액 토지 486,000 1,845,000 건물(구축물 포함) 1 615,000 상기 부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가사인 (주)대화감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 당분기말 현재 유형자산의 공정가치 측정치는 모두 수준 3으로 분류됩니다. 3-4. 사용권자산 및 리스(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부동산 397,870 679,327 (2) 당분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 281,457 251,241 리스부채에 대한 이자비용 50,480 75,555 단기리스료 - 34,474 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 11,750 14,643 리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료 1,162,207 1,395,226 당분기 및 전분기 중 리스계약의 총 현금유출액은 296백만원 및 277백만원입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 377,668 347,477 369,120 333,701 1년 초과 5년 이내 45,115 44,502 321,955 304,234 5년 초과 - - - - 합계 422,783 391,979 691,075 637,935 (4) 당분기 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 347,477 333,701 비유동 44,502 304,234 합계 391,979 637,935 4. 무형자산4-1. 무형자산의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 소프트웨어 영업권 회원권 합계 소프트웨어 영업권(*1) 회원권(*2) 합계 취득원가: 기초금액 617,590 6,073,551 185,689 6,876,830 617,590 6,073,551 - 6,691,141 취득금액 - - - - - 185,689 185,689 기말금액 617,590 6,073,551 185,689 6,876,830 617,590 6,073,551 185,689 6,876,830 상각누계액: 기초금액 (602,513) - (602,513) (541,455) - - (541,455) 무형자산상각비 (14,308) - (14,308) (61,058) - - (61,058) 기말금액 (616,821) - - (616,821) (602,513) - - (602,513) 손상차손누계액: 기초금액 - (6,073,551) (20,084) (6,093,635) - (6,073,551) (45,438) (6,118,989) 손상차손 - - - - - 25,354 25,354 기말금액 - (6,073,551) (20,084) (6,093,635) - (6,073,551) (20,084) (6,093,635) 장부금액: 기초금액 15,077 - 165,605 180,682 76,135 - - 76,135 기말금액 769 - 165,605 166,374 15,077 - 165,605 180,682 (*) (주)에모다와의 합병으로 인하여 증가하였으며, (주)에모다와 (주)형지크로커다일과의 합병시 발생한 영업권 2,699,346천원과 (주)에모다와 (주)형지아이앤씨와의 합병시 발생한 영업권 3,374,205천원으로 구성되어 있습니다. 4-2. 영업권의 손상평가영업권은 회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 다음과 같이배분되었습니다. 전기 및 당분기의 영업권 배분방식에는 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권최초 배분금액 손상차손인식액 손상차손 인식후 장부가액 비 고 캐리스노트 사업부문 6,073,551 6,073,551 - 5. 투자부동산5-1. 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 건물 합계 토지 건물 합계 취득원가: 기초 4,334,584 1,930,893 6,265,477 2,705,581 2,029,781 4,735,362 취득금액 - - - - - - 처분금액 - - - (4,601) - (4,601) 공정가치변동 - - - 1,633,604 (98,888) 1,534,716 기말 4,334,584 1,930,893 6,265,477 4,334,584 1,930,893 6,265,477 감가상각누계액: 기초 - - - - (567,705) (567,705) 처분금액 - - - - - - 공정가치변동 - - - - 618,450 618,450 감가상각비 - - - - (50,745) (50,745) 기말 - - - - - - 장부가액: 기초 4,334,584 1,930,893 6,265,477 2,705,581 1,462,076 4,167,657 기말 4,334,584 1,930,893 6,265,477 4,334,584 1,930,893 6,265,477 5-2. 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 6. 관계기업투자6-1. 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주요사업 당분기말 전기말 지분율(*1) 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 ㈜형지엘리트 의류제품의 제조 및 판매업 8.21% 17,273,937 3,836,915 8.21% 17,273,937 3,774,611 (*1) 당사의 지분율은 20% 미만이나 피투자회사의 이사회나 이에 준하는 의사결정기구에의 참여를 통해 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다. 6-2. 종목별 관계기업투자 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초평가액 처분액 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 지분법손익 손상차손환입 기말평가액 ㈜형지엘리트 3,774,611 - 186 46,338 15,780 - 3,836,915 6-3. 관계기업투자와 관련된 시가정보 당분기말과 전기말 현재 당사의 관계기업투자 중 시장성 있는 주식의 시장가격은 다음과 같습니다. 회 사 명 주식수(주) 주당 단가(원) 시장가격(원) ㈜형지엘리트 2,559,058 2,000 2,000 회 사 명 주식수(주) 주당 단가(원) 시장가격(원) ㈜형지엘리트 2,559,058 1,475 1,475 6-4. 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 ㈜형지엘리트 비유동자산 18,579,884 유동자산 97,412,924 자산총계 115,992,808 비유동부채 11,689,393 유동부채 41,680,908 부채총계 53,370,301 자본총계 62,622,507 매출 147,924,915 영업이익 1,926,203 당기순손실 1,209,378 (*) 6월말 결산법인으로서 2020년 6월 30일 연결재무제표 상 금액입니다. 7. 기타금융자산당분기말 현재의 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융상품 280 3,000 3,000 503,601 보증금 - 265,713 258,510 290,210 합계 280 268,713 261,510 793,811 8. 재고자산8-1. 당분기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 9,217,192 (1,042,903) 8,174,288 9,991,547 (794,997) 9,196,550 제 품 23,439,452 (3,670,972) 19,768,480 26,059,466 (2,689,282) 23,370,184 원재료 403,700 (165,224) 238,476 648,913 (71,072) 577,841 부재료 48,764 - 48,764 47,507 - 47,507 미착품 30,544 - 30,544 - - - 합 계 33,139,651 (4,879,100) 28,260,552 36,747,433 (3,555,351) 33,192,082 8-2. 당분기말 현재 재고자산의 사업장별 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항 목(*) 물류창고 백화점 대리점 기타매장 합계 상 품 4,318,350 2,853,081 336,999 1,708,762 9,217,192 제 품 9,794,432 5,715,452 1,686,386 6,243,182 23,439,452 원/부 재 료 452,464 - - - 452,464 합 계 14,565,246 8,568,533 2,023,385 7,951,944 33,109,108 (*) 상기 금액에는 미착품 금액이 포함되어 있지 않습니다. 8-3. 재고실사회사는 물류창고 등에서 매월 재고실사를 실시하고 있으며, 이를 근거로 매월 재고자산의 수량 및 금액을 결정하고 있습니다.8-4. 기중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가: 재고자산평가손실 1,323,749 - 9. 매출채권및기타채권9-1. 당분기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 6,182,814 9,440,584 미수금 608,543 334,248 미수수익 10,567 - 단기대여금 210,000 220,000 합 계 7,011,924 9,994,832 9-2. 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 및 기타채권 총장부금액 7,730,278 10,583,297 대손충당금: - 매출채권 (526,268) (484,763) 미수금 (142,087) (53,702) 단기대여금 (50,000) (50,000) 매출채권 및 기타채권 순장부금액 7,011,923 9,994,832 9-3. 당분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 588,465 871,417 손상차손 인식 133,557 198,591 손상차손 환입 - (25,242) 제각 (3,667) (456,301) 기말금액 718,355 588,465 상기 매출채권에 대하여 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 회사는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 10. 파생상품 전기 중 동 전환사채를 전액 중도상환하여 당분기말 및 전기말 현재 파생상품 내역은 없습니다. 11. 기타자산당분기말 현재 기타자산은 전액 유동자산으로서 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 23,341 10,026 선급비용 15,117 26,236 회수권자산 18,391 71,395 합계 56,849 107,657 12. 현금및현금성자산당분기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 요구불예금 2,918,487 4,920,245 합 계 2,918,487 4,920,245 13. 담보제공자산 및 지급보증 13-1. 당분기 및 전기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공된 당사 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보권자 당분기말 전기말 담보제공자산 비고 기업은행 1,209,500 1,209,500 서울 독산 토지/건물 차입금담보 USD 181,400 USD 181,400 우리은행 3,600,000 3,600,000 강화도 오두리 토지 차입금담보 신한은행 3,500,000 3,500,000 곤지암물류센터 토지/건물 차입금담보 하나저축은행외 2 9,100,000 6,500,000 관계기업 주식(*) 차입금담보 2,400,000 - 서울 독산 토지/건물강화도 오두리 토지곤지암물류센터 토지/건물 차입금담보 (*) 전기 중 당사가 차입한 유동화채무에 대하여 담보로 제공되었습니다. 또한, 동 차입금과 관련하여 당사의 종속기업이 발행한 1종 수익권증서 및 대표이사가 보유한 종속기업 출자지분이 담보로 제공되어 있습니다. 13-2. 당분기 및 전기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지급보증인 당분기말 전기말 제공처 지급보증내역 패션그룹형지㈜/최병오 12,847,200 12,847,200 기업은행 차입금지급보증 최병오 USD 2,400,000 USD 2,400,000 1,672,000 1,672,000 국민은행 1,225,680 1,225,680 우리은행 패션그룹형지㈜ 1,312,000 5,504,000 우리은행 - 2,040,000 산업은행 893,870 1,049,622 신한은행 ㈜형지리테일 893,870 1,049,622 신한은행 서울보증보험(*) 300,000 20,000 거래처등 이행보증 합계 19,144,620 25,408,124 USD 2,400,000 USD 2,400,000 (*) 서울보증보험의 지급보증과 관련하여 당사가 발행한 수표 1매가 담보로 제공되어 있습니다. 동 수표는 2020년 2월 28일자로 소각되어 담보에서 삭제되었습니다. 13-3. 에이치지아이앤씨일차 유한회사의 차입금과 관련하여 당사 및 당사의 대표이사가 91 억원의 지급보증을 제공하고 있습니다 . 14. 사용이 제한된 금융상품 당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 금융상품 3,000 3,000 당좌개설보증금 사외적립자산 619,614 619,842 퇴직금 15. 납입자본 15-1. 자본금당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주 , 38,955,668주 그리고 500원 입니다. 15-2. 주식발행초과금회사의 주식발행초과금은 발행주식의 액면금액을 초과하여 불입된 금액이며, 동 금액은 상법의 규정에 따라 자본전입 또는 결손금 보전이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 16. 자본조정 ㈜에모다와 합병시 단 주구입으로 인한 자기주식 취득액입니다. 17. 결손금 당분기 및 전기중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 (26,395,795) (26,235,358) 당기순이익(손실) (5,287,771) (88,041) 지분법이익잉여금 변동 46,338 (180,457) 확정급여제도의 재측정요소 (30,528) 108,061 기말금액 (31,667,756) (26,395,795) 18. 장기차입금18-1. 당분기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 용도 이자율 당분기말 전기말 에이치지아이앤씨일차 유한회사 운영자금 7.5% 5,200,000 5,000,000 유동성 대체 5,200,000 3,666,667 차감후잔액 - 1,333,333 18-2. 당사는 전기 중 롯데쇼핑㈜, 롯데역사㈜, 롯데인천개발㈜, ㈜신세계, ㈜광주신세계, ㈜신세계동대구복합환승센터, ㈜아라리오, ㈜경방, ㈜현대백화점, 한무쇼핑㈜에 대하여 2019년 12월 13일 현재 보유하고 있거나, 2021년 6월 13일까지 발생할 매출채권을 신탁하고, 이를 담보로 유동화전문회사로부터 자금을 조달하는 계약(ABL: Asset Backed Loan) 을 체결하였습니다. 19. 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 45(당)기 3분기 제 44(전) 기 발행가액 4,500,000 - 현재가치할인차금 (975,218) - 장부금액 3,524,782 - 사채에 관한 사항은 아래와 같습니다. 구 분 내 역 발행가액 4,500,000,000원 발행일 2020년 09월 24일 사채의 종류 무기명식 무보증 사모사채 사채상환일 2021년 09월 24일 9억, 2022년 09월 24일 9억, 2023년 09월 24일 27억 상환 액면이자율 연 5.05% 유효이자율 연 10.96% 당사가 발행한 사채는 전액 2020제1차스케일업유동화전문 유한회사가 인수하였습니다. (3) 사채발행일 현재 당사의 신용등급을 고려한 이자율을 적용하여 할인한 사채의 공정가치와 사채발행가액의 차이는 정부보조금에 해당하는 바, 이를 이연수익으로 계상하고 사채 만기까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법에 따라 상각하여 이자비용에서 차감하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이연수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 20(당) 기 1분기 제 19(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 정부보조금 158,970 317,940 - - 20. 확정급여부채 당분기와 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 1,267,692 1,221,790 사외적립자산의 공정가치 (619,614) (619,842) 재무상태표에 인식된 확정급여채무 648,078 601,948 한편, 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 153,611천원 및 202,563천원입니다. 21. 매입채무및기타채무당분기말 현재 회사의 매입채무및기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 9,294,526 11,934,626 미지급금 697,101 3,407,969 합 계 9,991,627 15,342,595 당분기말 현재 회사의 매입채무및기타채무는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 22. 단기차입금 당분기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구분 당분기말 전기말 우리은행 운영자금 2,660,000 2,660,000 국민은행 운영자금 1,368,000 1,520,000 기업은행 운영자금 4,140,000 4,140,000 신한은행 운영자금 3,000,000 3,158,000 산업은행 운영자금 - 1,700,000 합계 11,168,000 13,178,000 23. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 판매보증충당부채 복구충당부채 판매보증충당부채 복구충당부채 기초금액 136,734 37,276 135,630 36,563 전입액 - 364 1,104 713 환입액 (55,307) - - - 기말금액 81,427 37,639 136,734 37,276 24. 기타금융부채당분기말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수보증금 - 2,005,250 70,000 2,141,929 미지급비용 2,040,184 - 3,769,551 - 리스부채 347,477 44,502 333,701 304,234 합계 2,387,661 2,049,752 4,173,252 2,446,163 25. 기타부채당분기말 현재 기타부채는 전액 유동부채로서 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 8,416 38,582 선수금 16,673 423 환불부채 83,996 137,419 합 계 109,085 176,424 26. 매출26-1. 당분기중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 32,476,294 48,794,610 상품매출 14,809,247 25,231,165 기타매출 211,345 298,828 합 계 47,496,886 74,324,603 26-2. 지역별 정보 당분기 및 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 국 내 해 외 합 계 국 내 해 외 합 계 매출액 47,496,886 - 47,496,886 74,324,603 - 74,324,603 27. 매출원가 당분기중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 1.기초재고액 36,051,013 46,644,731 상품 9,991,547 15,531,620 제품 26,059,466 31,113,112 2.당기상품매입액 5,272,654 9,499,730 3.당기제품제조원가 11,434,120 19,360,788 4.기말재고액 32,656,643 41,109,924 상품 9,217,269 12,030,843 제품 23,439,374 29,079,081 5.매출 이외의 변동액 1,201,170 (1,537,599) 6.매출원가 21,302,314 31,146,444 28. 판매비와 관리비 당분기중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 급여 2,927,486 3,485,302 퇴직급여 264,982 326,974 복리후생비 110,316 163,903 여비교통비 43,616 92,784 통신비 23,513 21,494 수도광열비 26,155 35,204 보험료 45,593 57,886 광고선전비 712,261 889,087 접대비 32,059 21,509 세금과공과 354,318 416,550 수선비 44,689 136,979 임차료 83,671 106,520 견본비 169,181 277,046 운반비 778,600 919,816 도서인쇄비 20,514 31,418 지급수수료 1,631,104 1,079,995 소모품비 142,339 258,282 차량유지비 53,039 77,424 감가상각비 1,000,059 1,275,481 무형자산상각비 14,308 53,293 상표권사용료 2,500 176,341 교육훈련비 7,968 28,341 판매수수료 21,733,011 34,424,353 포장비 408,193 499,531 대손상각비 27,911 (6,898) 합계 30,657,386 44,848,615 29. 기타수익 및 기타비용29-1. 당분기중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 임대료수익 155,058 155,048 유형자산처분이익 - 24,165 투자자산처분이익 1,883 - 판매보증충당부채환입 - 4,640 외환차익 41 189 외화환산이익 - 19 지분법이익 15,780 - 관계회사주식손상차손환입 - 1,997,027 잡이익 249,739 198,240 합계 422,501 2,379,328 29-2. 당분기중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 기부금 165,139 - 외환차손 93 120 감가상각비(투자부동산) - 38,058 기타의대손상각비 78,046 - 지분법손실 - 341,845 관계기업투자주식처분손실 - 1,362,717 유형자산폐기손실 22,037 79,293 투자자산처분손실 - 2,138 잡손실 1,578 17,179 합계 266,893 1,841,350 30. 금융수익과 금융비용 30-1. 당분기중 순금융비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융비용: 이자비용 1,007,780 1,783,893 파생상품평가손실 - 155,975 금융비용 소계 1,007,780 1,939,868 금융수익: 이자수익 (27,215) (26,682) 파생상품거래이익 - - 파생상품평가이익 - - 사채상환이익 - (9,944) 금융수익 소계 (27,215) (36,626) 순금융비용(수익) 980,565 1,903,242 30-2. 당분기중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 순손익 기타포괄손익 총포괄손익 이자수익 이자비용 소계 현금및현금성자산 6,422 - 6,422 - 6,422 단기차입금 - (953,589) (953,589) - (953,589) 리스자산부채 20,793 (50,480) (29,687) - (29,687) 사채 - (3,711) (3,711) - (3,711) 합 계 27,215 (1,007,780) (980,565) - (980,565) (단위: 천원) 구 분 순손익 기타포괄손익 총포괄손익 이자수익 이자비용 파생상품 평가손익 사채상환손익 소계 현금및현금성자산 7,887 - - - 7,887 - 7,887 단기금융상품 547 - - - 547 - 547 단기차입금 - (751,525) - - (751,525) - (751,525) 유동성장기부채 - - - - - - - 전환사채 - (558,730) - 9,944 (548.786) - (548.786) 파생상품 - - (155,973) - (155,973) - (155,973) 리스자산부채 18,246 (75,491) - - (57,245) - (57,245) 기타금융부채 - (398,146) - - (398,146) - (398,146) 합 계 26,680 (1,783,892) (155,973) 9,944 (1,903,241) - (1,903,241) 31. 비용의 성격별 분류 당분기중 당사 비용의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품 및 재공품의 변동 3,601,705 (1,082,069) 원부재료의 사용 4,535,188 6,339,896 외주가공비 6,393,003 6,218,564 상품의 변동 1,022,262 (2,778,031) 상품의 매입 5,272,654 7,788,449 종업원급여 3,302,784 3,976,179 감가상각, 무형자산 상각 1,014,368 1,366,832 판매수수료 21,733,011 34,424,353 광고선전비 712,261 889,087 운반비 778,600 919,816 지급수수료 1,631,104 1,079,995 기타 비용 1,962,761 2,192,355 합 계 51,959,701 61,335,426 32. 주당손익 32-1. 기본주당순손익기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것입니다. 보통주 순손익은 손익계산서상 당기순손익에서 배당금 지급의무가 있는 우선주 배당금과 우선주의 장부금액을 초과하여 지불하는 매입대가를 차감하여 계산하였습니다.이와같이 계산된 보통주순손익을 기중 가중평균유통보통주식수로 나누어 기본주당손익을 산정하였으며, 그 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 내 역 당분기 전분기 당기순이익 (5,287,771,424) 원 (3,035,721,027) 원 보통주순이익 (5,287,771,424) 원 (3,035,721,027) 원 가중평균유통보통주식수(*) 38,955,558 주 38,955,558 주 기본주당순이익 (136) 원 (78) 원 (*) 주당순손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 일 자 발행주식수 가중치 적 수 전기이월 2020-01-01 38,955,668 274 10,673,853,032 자기주식 2020-01-01 (110) 274 (30,140) 소 계 10,673,822,892 일 수 274 가중평균유통보통주식수 38,955,558 32-2. 희석주당손익당분기말 이전까지 보유했던 전환사채가 전기에 전액 중도 상환되어 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 존재하지 않습니다. 따라서 당분기 및 전분기 중 희석주당이익 산정내역은 주당손익과 동일합니다. 33. 법인세 비용 회사는 당분기에 발생된 손실로 인하여 부담할 법인세는 없습니다. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재모든 일시적 차이 및 이월세액공제와 이월결손금에 대하여 실현가능성이 낮다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 34. 우발부채와 약정사항 34-1. 당사는 당분기말 현재 기업은행과 40억원 한도의 기업구매카드 할인약정을 체결하고 있습니다. 당분기 및 전기말 사용금액은 각각 22.9억 및 33.3억입니다. 34-2. 당사는 당분기말 현재 중소기업은행에서 수입신용장을 개설하고 있으며 약정한도액은 USD 1,000,000이며, 당분기말 현재 사용액은 USD 10,428.00입니다. 34-3. 당분기말 현재 기업은행과 14,240백만원 한도의 외상매출채권 할인약정을 체결하고 있으며, 당 분 기말 현재 사용액은 3,520 백만원입니다 . 35. 기술도입 계약 당사는 STEFANEL S.p.A.와 기술도입 및 국내판권 계약을 체결하여, STEFANEL 브랜드의 생산 및 국내판매의 권리를 갖고 있으며, 본 계약은 2014년 11월부터 2019년까지입니다. 전기말 현재 당사는 해당 계약을 연장하지 않기로 이사회에서 결의하였 으 며 동 브랜드 잔여 재고자산의 판매는 당분기말자로 종료되었습니다. 36. 특수관계자와의 거래36-1. 특수관계자의 범위 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계내역 회사명 비고 최대주주 최병오 종속기업 에이치지아이앤씨일차 유한회사 SPC 관계기업 (주)형지엘리트 지분법 적용 기타기업 패션그룹형지(주) - (주)형지리테일 - (주)까스텔바작 - (주)아트몰링 장안점 - (주)아트몰링 - 네오패션형지(주) - (주)형지리테일패션라운지양산직영점 - (주)형지에스콰이어 - (주)라젤로 - (주)노련 - 기타특수관계자는 당사의 대주주 및 친인척이 지배력을 행사하는 기업이며, 당사의 최상위지배자는 최병오입니다. 36-2. 당분기와 전기 중 당사와 특수관계자의 거래 내역은 다음과 같습니다.가.재화 및 용역의 판매 (단위: 천원) 특수관계내역 구분 당분기 전분기 기타특수관계자 패션그룹형지(주) 67,004 43,346 (주) 형지쇼핑 아트몰링 장안점 474,145 896,754 (주)형지리테일 59,970 36,433 (주)형지리테일패션라운지양산직영점 60,005 71,014 (주)아트몰링 341,942 531,328 (주)형지에스콰이아 74 - 합계 1,003,140 1,578,875 나.재화 및 용역의 구입 (단위: 천원) 특수관계내역 구분 당분기 전기 기타특수관계자 패션그룹형지(주) 642,155 666,742 (주) 형지쇼핑 아트몰링 장안점 1,919 2,836 (주)형지리테일 4,152 7,581 (주)형지에스콰이어 7,486 - (주)까스텔바작 5,000 - (주)아트몰링 1,948 2,702 합계 662,660 679,861 36-3. 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 가. 채권 (단위: 천원) 특수관계내역 구분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 보증금 매출채권 미수금 보증금 종속기업 에이치지아이앤씨일차 유한회사 - 498,634 - - 269,871 - 기타기업 패션그룹형지(주) 47,794 317 - 39,121 - - (주)형지리테일 65,967 - - 474,379 - - (주)아트몰링 339,939 - - 211,204 - - (주)형지쇼핑 아트몰링 장안점 226,173 - 1,000 79,622 - 1,000 (주)형지리테일패션라운지양산직영점 14,060 - - 25,761 - - (주)형지에스콰이어 81 - - - - - 합계 694,014 498,951 1,000 830,087 269,871 1,000 나. 채무 (단위: 천원) 특수관계내역 구분 당분기말 전기말 매입채무 및 미지급금 차입금 미지급비용 미지급금 차입금 미지급비용 종속기업 에이치지아이앤씨일차 유한회사 - 5,200,000 18,164 - 5,000,000 19,521 기타특수관계자 패션그룹형지(주) 92 - - 1,339,804 - - (주)형지리테일 4,409 - - 30,261 - - (주)까스텔바쟉 2,750 - - 2,750 - - (주)형지에스콰이어 8,154 - - 15,433 - - 합계 15,405 5,200,000 18,164 1,388,248 5,000,000 19,521 36-4. 당분기 및 전기말 현재 금융거래와 관련하여 대주주 및 기타특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지급보증인 당분기말 전기말 제공처 지급보증내역 패션그룹형지㈜/최병오 12,847,200 12,847,200 기업은행 차입금지급보증 최병오 USD 2,400,000 USD 2,400,000 1,672,000 1,672,000 국민은행 1,225,680 1,225,680 우리은행 패션그룹형지㈜ 1,312,000 5,504,000 우리은행 - 2,040,000 산업은행 893,870 1,049,622 신한은행 ㈜형지리테일 893,870 1,049,622 신한은행 합계 18,844,620 25,388,124 USD 2,400,000 USD 2,400,000 또한, 에이치지아이앤씨일차 유한회사의 차입금과 관련하여 당사 및 당사의 대표이사가 91억원 의 지급보증을 제공하고 있습니다. 36-5. 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 기초 증가 감소 분기말 에이치지아이앤씨일차 유한회사 차입금 5,000,000 2,000,000 1,800,000 5,200,000 (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 기초 증가 감소 전기말 패션그룹형지(주) 차입금 500,000 - 500,000 - 에이치지아이앤씨일차 유한회사 차입금 5,000,000 - 5,000,000 36-6. 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 비 고 단기급여 등 180,730 191,412 급여 및 상여 등 당사의 주요경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. 37. 위험 관리 37-1. 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 가. 신용위험관리 신용위험은 계약 상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다. 회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 2,918,487 4,920,245 매출채권및기타채권 7,011,923 9,994,832 기타금융자산(비유동) 268,713 793,811 합 계 10,199,123 15,708,888 회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 거래 전에 금융기관의 신용등급을 확인하고, 신용등급이 우수한 금융기관과 금융거래를 실시하고 있습니다. 또한 관련 금융기관에 대한 신용도를 지속적으로 확인하여 관련 금융거래에서 발생할 수 있는 신용위험을 최소화하고 있습니다. 나. 유동성위험관리 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 회사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 기업은행등과 당좌차월등의 약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 사용하지 않은 금융차입약정의 잔액 은 없 습니 다. 당분기와 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 당분기말: 매입채무및기타채무 9,991,627 9,991,627 4,093,737 5,897,890 - 단기차입금 11,168,000 11,168,000 11,168,000 - - 사채(*) 3,524,782 3,524,782 900,000 900,000 2,700,000 기타유동금융부채 2,387,661 2,387,661 2,082,739 260,357 44,565 기타비유동금융부채 2,049,752 2,049,752 44,502 - 2,005,250 합계 29,121,822 29,121,822 18,288,978 7,058,247 4,749,815 전기말: 매입채무및기타채무 15,342,595 15,342,595 14,138,360 1,204,235 - 단기차입금 13,178,000 13,178,000 9,038,000 4,140,000 - 장기차입금 5,000,000 5,000,000 666,667 3,000,000 1,333,333 기타유동금융부채 4,173,252 4,173,252 3,575,514 597,738 - 기타비유동금융부채 2,446,163 2,446,163 - - 2,446,163 합계 40,140,010 40,140,010 27,418,541 8,941,973 3,779,496 (*) 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 다. 환위험 회사는 당분기 매출 중 수출거래가 0.00%며, 회사의 원자재 매입액 중 44.95%를 차지하는 원자재 수입 거래도 대부분 전신환 송금으로 결제가 이루어지고 있으며, 회사의외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통한 외환위험회피 관리를 할 예정입니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 2020년 9월 30일 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채는 없습니다. 라. 이자율위험관리 회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당 분기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율 차입금 이자비용 111,680 (116,680) 133,450 (133,450) 37-2. 자본관리 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 또한, 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 회사의 당분기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 35,674,963 41,092,394 자본총계 17,358,191 22,629,965 부채비율(%) 205.52% 181.58% 37-3. 금융상품의 범주별 분류내역가. 금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융자산 [유동] 현금및현금성자산 2,918,487 4,920,245 기타금융자산 - - 매출채권및기타채권 7,011,923 9,994,832 소계 9,930,410 14,915,077 [비유동] 기타금융자산 268,713 793,811 소계 268,713 793,811 합계 10,199,123 15,708,888 나. 금융부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융자산 [유동] 차입금 11,168,000 18,178,000 매입채무및기타채무 9,991,627 15,342,595 기타금융부채 2,387,661 4,173,252 소계 23,547,288 37,693,847 [비유동] 기타비유동금융부채 2,049,752 2,446,163 소계 2,049,752 2,446,163 합계 25,597,041 40,140,010 37-4. 금융상품의 공정가치 가. 공정가치 서열체계 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 이에 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 생략하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)형지아이앤씨 회사채 사모 2020.09.24 900,000 5.08% BB-(나이스신용평가)B+(한국신용평가) 2021.09.23 미상환 하이투자증권 (주)형지아이앤씨 회사채 사모 2020.09.24 900,000 5.08% BB-(나이스신용평가)B+(한국신용평가) 2022.09.23 미상환 하이투자증권 (주)형지아이앤씨 회사채 사모 2020.09.24 2,700,000 5.08% BB-(나이스신용평가)B+(한국신용평가) 2023.09.23 미상환 하이투자증권 합 계 - - - 4,500,000 5.08% - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 900,000 900,000 2,700,000 - - - - 4,500,000 합계 900,000 900,000 2,700,000 - - - - 4,500,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 V. 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제45기 3분기(당기) 신한회계법인 - - - 제44기(전기) 광교회계법인 적정 - - 제43기(전전기) 광교회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제45기 3분기(당기) 신한회계법인 분.반기 검토, 중간감사,기말 개별재무제표 감사 및 재고실사 128,000,000원 1,090시간 38,000,000원 328시간 제44기(전기) 광교회계법인 분.반기 검토, 중간감사,기말 개별재무제표 감사 및 재고실사 44,000,000원 769시간 44,000,000원 769시간 제43기(전전기) 광교회계법인 분.반기 검토, 중간감사,기말 연결.별도재무제표 감사 및 재고실사 44,000,000원 712시간 44,000,000원 712시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제45기 3분기(당기) - - - - - 제44기(전기) 2017.04.28 세무조정 2019.04.01~2020.03.31 7,000,000원 연간 제43기(전전기) 2017.04.28 세무조정 2018.04.01~2019.03.31 7,000,000원 연간 ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 이사회 개최현황 회 차 개최일자 의안내용 참석여부 찬반여부 비고 2020-01 2020.2.3 지점 설치의 건 참석 찬성 - 2020-02 2020.2.13 제44기(2019.01.01~2019.12.31) 별도 재무제표 승인의 건 참석 찬성 - 2020-03 2020.2.17 지점 설치의 건 참석 찬성 - 2020-04 2020.2.24 지점 설치의 건 참석 찬성 - 2020-05 2020.2.24 제44기(2019.01.01~2019.12.31) 연결 재무제표 승인의 건 참석 찬성 - 2020-06 2020.2.27 제44기 정기주주총회 소집 및 결의사항 결정에 관한 건 참석 찬성 - 2020-07 2020.04.27 형지엘리트 기타비상무이사 후보자 선임의 건 참석 찬성 - 2020-08 2020.05.04 대출약정 및 신탁특약에 대한 변경계약 등 체결 승인의 건 참석 찬성 - 2020-09 2020.06.15 지점 설치의 건 참석 찬성 - 2020-10 2020.08.13 지점 설치의 건 참석 찬성 - 2020-11 2020.09.14 사채 발행 및 사채인수계약 체결의 건 참석 찬성 - 다. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 참석여부 찬반여부 비고 2020-01 2020.2.3 지점 설치의 건 참석 찬성 - 2020-02 2020.2.13 제44기(2019.01.01~2019.12.31) 별도 재무제표 승인의 건 참석 찬성 - 2020-03 2020.2.17 지점 설치의 건 참석 찬성 - 2020-04 2020.2.24 지점 설치의 건 참석 찬성 - 2020-05 2020.2.24 제44기(2019.01.01~2019.12.31) 연결 재무제표 승인의 건 참석 찬성 - 2020-06 2020.2.27 제44기 정기주주총회 소집 및 결의사항 결정에 관한 건 참석 찬성 - 2020-07 2020.04.27 형지엘리트 기타비상무이사 후보자 선임의 건 참석 찬성 - 2020-08 2020.05.04 대출약정 및 신탁특약에 대한 변경계약 등 체결 승인의 건 참석 찬성 - 2020-09 2020.06.15 지점 설치의 건 참석 찬성 - 2020-10 2020.08.13 지점 설치의 건 참석 찬성 - 2020-11 2020.09.14 사채 발행 및 사채인수계약 체결의 건 참석 찬성 - 라. 이사회내 위원회 당사는 이사회내 위원회가 없습니다.마.이사의 독립성(1) 당사는 이사선출시에 이사회에서 이사후보자를 선정(사내이사 및 사외이사)하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. (2) 각 이사의 선임배경, 추천인, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계 직위 성명 선임배경 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주 등과의이해관계 기타사항 대표이사 최혜원 경영능력 이사회 경영총괄 - 특수관계인 2018.03.27 주주총회 사내이사 재선임 사내이사 최병오 경영능력 이사회 경영총괄 - 최대주주 2018.03.27 주주총회 사내이사 재선임 사내이사 최태진 경영능력 이사회 사업부 - - 2018.03.27 주주총회 사내이사 신규섬임 사외이사 허범도 경영능력 이사회 이사회 - - 2018.03.27 주주총회 신규선임 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 임 용 천 - 국세청(세무조사관):1993~2005 - 우리은행(PB사업단):2005~2008 - WM세무컨설팅 :2008~2009 - 세무법인주원 대표이사:(현) 재선임 부결로 인해 기존감사 권리의무 유지 나. 감사의 독립성 감사위원회는 설치되어 있지 않으며, 주총에서 임명된 비상근감사가 1명 있고, 그 권한과 책임은 정관에 의거 다음과 같습니다. 1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.2. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 주주총회의 소집을 청구할 수 있다.3. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다4. 감사에 대해서는 이사의 의무 규정을 준용한다. 다. 감사의 주요활동내역1) 감사선출 기준 및 운영현황 당사의 감사는 비상근 감사로서 이사회를 통해 감사를 추천하고 있으며, 그 운영은 상법 및 정관의 규정에 따라 감사의 업무를 수행하고 있습니다. 2) 감사의 활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 찬반여부 비고 2020-01 2020.2.3 지점 설치의 건 참석 찬성 - 2020-02 2020.2.13 제44기(2019.01.01~2019.12.31) 별도 재무제표 승인의 건 참석 찬성 - 2020-03 2020.2.17 지점 설치의 건 참석 찬성 - 2020-04 2020.2.24 지점 설치의 건 참석 찬성 - 2020-05 2020.2.24 제44기(2019.01.01~2019.12.31) 연결 재무제표 승인의 건 참석 찬성 - 2020-06 2020.2.27 제44기 정기주주총회 소집 및 결의사항 결정에 관한 건 참석 찬성 - 2020-07 2020.04.27 형지엘리트 기타비상무이사 후보자 선임의 건 참석 찬성 - 2020-08 2020.05.04 대출약정 및 신탁특약에 대한 변경계약 등 체결 승인의 건 참석 찬성 - 2020-09 2020.06.15 지점 설치의 건 참석 찬성 - 2020-10 2020.08.13 지점 설치의 건 참석 찬성 - 2020-11 2020.09.14 사채 발행 및 사채인수계약 체결의 건 참석 찬성 - ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 - 당사의 감사는 관련분야 대한 경력 등으로 관련 분야에 대한 의결에 대한 전문성을 보유하고 있다고 판단되어 당기 중 감사에게 교육을 실시한 사항이 없습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 (1) 집중투표제의 채택여부 정관에 의거 이사의 선임에 있어 "2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다."로 규정하고 있습니다 (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 보고서 제출일 현재 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.다만, 정기주주총회에서 전자투표제를 채택하여 시행하고 있습니다. 나. 소수주주권 행사여부당사는 소수주주권이 행사된 사항이 없습니다.당사는 경영권 경쟁사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 최병오 본인 보통주 15,753,682 40.44 15,989,982 41.05 - 최혜원 특수관계인 보통주 1,226,546 3.15 1,226,546 3.15 - 최준호 특수관계인 보통주 1,210,597 3.11 1,210,597 3.11 - (주)형지쇼핑 특수관계인 보통주 2,071,528 5.32 2,071,528 5.32 - 계 보통주 20,262,353 52.01 20,498,653 52.62 - 우선주 - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2020년 04월 08일 최병오 15,853,482 40.70 장내매수 - 2020년 04월 14일 최병오 15,875,482 40.75 장내매수 - 2020년 04월 20일 최병오 15,883,982 40.77 장내매수 - 2020년 06월 08일 최병오 15,916,982 40.86 장내매수 - 2020년 06월 22일 최병오 15,937,982 40.91 장내매수 - 2020년 07월 23일 최병오 15,957,982 40.96 장내매수 - 2020년 07월 28일 최병오 15,977,982 41.02 장내매수 - 2020년 08월 18일 최병오 15,987,982 41.04 장내매수 - 2020년 08월 24일 최병오 15,989,982 41.05 장내매수 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최혜원 여 1980년 01월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 동국대학교 졸업 -패션그룹형지(주) 전략기획 이사-캐리스노트 사업부장 1,226,546 - 특수관계인 2014.05.01~현재 2021년 03월 26일 최병오 남 1953년 11월 사내이사 등기임원 비상근 이사회 - 단국대학교 명예경영학 박사-부산대학교 명예경영학 박사-전남대학교 명예철학 박사- 패션그룹형지 대표이사(현)- 형지리테일 대표이사(현)- 형지엘리트 대표이사(현)-네오패션형지 대표이사(현)-형지쇼핑 대표이사(현)-아트몰링 대표이사(현)- 소상공인연구원 명예이사장(현)- 한국경영자총협회 부회장(현) - 환경재단 이사(현) 15,989,982 - - 2012.06.22~현재 2021년 03월 26일 최태진 남 1967년 02월 사내이사 등기임원 상근 본사업부장 - 세종대학교 졸업- 예작 사업부장 4,472 - - 1999.05.21~현재 2021년 03월 26일 허범도 남 1950년 02월 사외이사 등기임원 비상근 이사회 부산대학교 산학협력단 석좌교수 부산광역시 정무부시장 제 12대 중소기업진흥공단 이사장 산업자원부 차관보 중소기업진흥청차장 - - - 2018.3.27~현재 2021년 03월 26일 임용천 남 1973년 02월 감사 등기임원 비상근 이사회 - 국세청(세무조사관) - 우리은행(PB사업단)- WM세무컨설팅 - 세무법인주원 대표이사(현) - - - 2013.10.29~현재 2019년 03월 24일 조종칠 남 1968년 12월 상무보 미등기임원 상근 캐리스노트사업부장 - 단국대학교 졸업- 아이디룩- 캐리스노트 사업부장(현) 6,365 - - 2018.4.30~현재 - 최종우 남 1974년 06월 이사 미등기임원 상근 예작사업부장 - 홍익대학교 대학원 졸업- (주)인터모다- 예작 사업부장(현) 33,372 - - 2004.12.01 ~현재 - 이서연 여 1970년 11월 이사 미등기임원 상근 본이디자인실장 - 연세대학원 졸업- 연승- 스테파넬 디자인실장 - - - 2018.4.30~현재 - 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 의류 남 45 - - - 45 4년6개월 1,646 36 - - - - 의류 여 45 - - - 45 2년7개월 1,276 28 - 합 계 90 - - - 90 3년6개월 2,922 32 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주1) 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세 서의 근로소득(근로소득공제 반영전)을 기준으로 작성되었습니다.주2) 1인 평균급여액은 전체 평균인원 기준으로 산출하였습니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 180 60 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 1,000 사외이사 1명 감사 1 40 비상근 감사 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 180 36 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 159 53 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 16 16 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 5 5 - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상) 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상에 해당되는 인원 없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상에 해당되는 인원이 없어 해당항목은 기재하지 않습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 기업집단의 명칭- (주)형지 I 나. 기업집단에 소속된 회사 회사명 설립일 비고 (주)형지엘리트 '02.04.25 엘리트베이직 상호변경 에이치지아이앤씨일차 유한회사 '19.12.09 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 주)형지엘리트 2013.11.04 - 17,273,937 2,559,058 8.21 3,774,611 - - - 2,559,058 8.21 3,836,915 115,992,808 -1,209,378 합 계 2,559,058 8.21 3,774,611 - - - 2,559,058 8.21 3,836,915 115,992,808 -1,209,378 X. 이해관계자와의 거래내용 해당사항 없습니다.(대주주관련사항) XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2020년 9월 30일) (단위 : 원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 30_장래매출채권유동화현황및채무비중 장래매출채권 유동화 현황 (단위 : 천원) 발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 에이치지아이앤씨유한회사 롯데,신세계,현대백화점 장래매출채권 유동화증권 2019.12.11 5,000,000 5,200,000 2020.01.07 2,000,000 장래매출채권 유동화채무 비중 (단위 : ) 당 3분기말 전기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 5,200,000 - 5,000,000 - 총차입금 16,368,000 31.77% 18,178,000 27,50% 매출액 47,496,886 10.95% 102,100,436 4.89% 매출채권 6,182,814 84.10% 9,440,584 52.96% ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 4회 2020년 09월 24일 운영 자금 4,500 운영 자금 1,810 사용예정 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음