형지I&C 사업보고서 (2019.12)
3. 연결재무제표 주석

제 44(당) 기 2019년 12월 31일 현재
제 43(전) 기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 형지아이앤씨 및 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요1-1. 지배기업의 개요

주식회사 형지아이앤씨(이하 "지배기업")는 1976년 2월 25일 셔츠 작업복 및 관련 기성복제조, 도매 그리고 임가공을 사업목적으로 설립되었습니다. 1998년 8월에 자체 와이셔츠 브랜드인 YEZAC을 출시하였으며, 남성 캐릭터캐쥬얼(브랜드명: BON)를 생산및 판매하고 있습니다. 또한, 2014년 5월 전략적 사업성장을 통한 경영합리화 추진 및 경쟁력 강화를 위하여 (주)에모다와 합병하여 여성복 브랜드인 캐리스노트를 출시하였습니다.2000년 5월 (주)우성어패럴에서 (주)우성 I 상호를 변경하였고, 2004년 6월 코스닥시장에 등록을 하였으며, 2015년 9월 (주)우성아이앤씨에서 (주)형지아이앤씨로상호를 변경하였습니다. 설립후 수차례 증자를 하였으며, 당기말 현재 자본금은 19,478백만원으로 최대주 주 인 최병오 이사와 그 특수관계자가 전체 발행주식 총수의 52.01%인 20,262,353주 를 소유하고 있습니다.1-2. 종속기업의 개요가. 당기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

법인명	소재지	결산월	주요영업활동	지분율

에이치지아이앤씨일차 유한회사(*)	대한민국	12월	기타금융	-

(*) 지배기업의 장래 매출채권을 유동화하기 위해 당기 중 설립된 회사로서 피투자자 관련 활동에 대한 힘, 변동이익 노출 및 지배기업의 변동이익에 영향을 미치는 능력을 고려하였을 때 지배력을 보유하고 있다고 판단하였습니다.

나. 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

법인명	제 1(당) 기

자산총계	부채총계	매출액	당기순이익

에이치지아이앤씨일차 유한회사	5,270,221	5,271,056	-	-

상기 재무정보는 연결조정사항을 반영하기 전 금액입니다.다. 연결대상범위의 변동

구분	회사명	사유

당기	에이치지아이앤씨일차 유한회사	신규설립

2. 유의적인 회계정책2-1. 연결재무제표의 작성기준

지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품ㆍ공정가치로 측정되는 매도가능금융상품(2) 기능통화와 표시통화연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.① 법인세연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

② 대손충당금

연결실체는 고객의 지급불능 상태에서 발생하는 추정 손실의 회계처리를 위해 대손충당금 계정을 사용하고 있습니다. 대손충당금의 적정성을 평가 시에는 매출채권잔액의 연령분석, 과거 손상발생 경험, 고객의 신용도 및 결제조건의 변경 등에 근거합니다. 고객의 재무상태가 악화될 경우, 실제 상각금액은 예상금액보다 늘어날 수 있습니다.

③ 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 매년 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

2-2. 회계정책의 변경

2-2-1 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초적용일 이전 계약에 대해서는 최초적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다.

·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.

당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제1116호 반영후	조정	제1116호 반영전

유동자산	55,993,306	55,993,306

비유동자산	13,054,824	12,102,110

사용권자산	1,033,360

현재가치할인차금(보증금)	(80,646)

자산총계	69,048,130	952,714	68,095,416

유동부채	44,071,857	43,793,704

리스부채(유동)(주1)	278,153

비유동부채	4,067,232	3,392,671

리스부채(비유동)(주1)	637,998

복구충당부채(주2)	36,563

부채총계	48,139,089	952,714	47,186,375

자본총계	20,909,041	20,909,041

부채 및 자본총계	69,048,130	952,714	68,095,416

(주1) 리스부채 측정시 사용된 가중평균증분차입이자율은 12.69%입니다.(주2) 복구충당부채 측정시 사용된 가중평균증분차입이자율은 1.95%입니다.

최초적용일에 인식한 리스부채와 전기말 운용리스약정액의 차이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

전기말의 운용리스약정	1,086,543

최초적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액	938,780

(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료	(18,722)

(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료	(3,907)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	916,151

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.2-2-2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 보고기간 종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정동 기준서는 일정요건을 충족하는 보험사(① 보험사업부채가 총부채의 90% 초과, ②보험사업부채가 총부채의 80%를 초과하면서 보험과 무관한 유의적 활동에 관여하지 않은 경우) 등은 2020년까지 신금융상품기준서의 적용을 연기할 수 있는 선택권을 부여하거나, 당기손익 조정접근법[신금융상품기준서 적용에 따라 평가손익을 당기손익으로 반영해야 하는 금융자산에 대해서는 기타포괄손익(자본계정)으로 재분류]을 선택 적용할 수 있도록 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정동 기준서는 투자부동산의 재분류 기준을 명확화하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 투자부동산의 정의 충족 여부, 용도 변경의 증거(경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않음) 존재 여부로 판단기준을 명확화하였으며, 문단 57에 열거된 사항이 용도변경의 모든 사례가 아닌 예시임을 명확화 또한 건설 및 개발이 진행 중인 부동산도 계정대체할 수 있음을 명확화하였습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

2-3. 유의한 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용되었습니다.

2-3-1. 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.토지와 건물은 공정가치에서 건물의 감가상각누계액과 재평가 이후 인식한 손상차손누계액을 차감한 잔액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

유형자산 중 토지, 건물 및 건설중인자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	내용연수	구 분	내용연수

구 축 물	6-9 년	차량운반구	3-5 년

기계장치	2-6 년	집 기 비 품	5 년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2-3-2. 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 소프트웨어, 영업권으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 개별자산별로 추정된 3 ~ 5 년의 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2-3-3. 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 보고기간말 현재의 시장상황을 반영한 공정가치로 계상하고 공정가치의 변동에따른 손익은 발생시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

2-3-4. 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.연결실체가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 다음과 같습니다.

구 분	단위원가 결정방법

상품, 제품	총평균법

원재료, 부재료	총평균법

미착품	개별법

재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산 항목별로 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용(매출원가)으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

2-3-5. 비파생금융자산

1) 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

2) 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않는 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

3) 금융자산의 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

5) 금융자산의 손상 및 제각연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 결정합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

2-3-6. 비파생금융부채

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

2-3-7. 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

2-3-8. 수익인식

고객과의 계약에서 연결실체는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로수익을 인식합니다.

연결실체는 일반적으로 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 제품의 인도 시점에 수익을 인식합니다. 연결실체는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다

계약이 변동대가를 포함한 경우 연결실체는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.

특정 계약은 일정한 기간 이내에 재화를 반품할 권리를 고객에게 제공합니다. 연결실체는반품되지 않을 재화의 추정방법으로 연결기업이 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 기댓값을 사용합니다. 기업회계기준서 제1115호의 요구사항 중 변동대가 추정의 제약은 거래가격에 포함되는 변동대가(금액)를 결정하는 경우에도 적용됩니다. 연결실체는 반품이 예상되는 재화에 대해서는 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하고 반품 재화에 대한 권리(와 이에 상응하는 매출원가 조정)를 인식합니다.

2-3-9. 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간말마다 재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 매각예정비유동자산으로 분류되는 비유동자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-3-10. 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다.

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-3-11. 관계기업투자관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다.

연결실체는 관계기업투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 연결실체의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.

관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결실체의 지분 해당분은 손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결실체의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결실체의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결기업과 관계기업 간 거래에 따른 미실현손익은 연결실체의 지분 해당분만큼 제거하고 있습니다.

관계기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 지분에 해당하는 부분을 포괄손익계산서에 영업외손익으로 표시하고 있습니다.

관계기업의 보고기간은 연결실체의 보고기간과 동일하며 연결실체와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다.

지분법을 적용한 이후, 연결실체는 관계기업투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결실체는 매 보고기간말에 관계기업투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

연결실체는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 때에 종전 관계기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

2-3-12. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

가. 당기법인세비용

당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

나. 이연법인세비용

이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.

2-3-13. 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.한편, 연결실체는 반품가능판매에 대해서 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액에 반품발생시 추가적으로 발생할 수 있는 재고자산폐기손실추정금액 등 관련 비용을 고려하여 반품충당부채를 계상하고 있습니다. 관련 반품추정비용은 그 성격에 따라 매출원가 및 판배비와관리비에 가산하고 실제 반품시점에서 추정금액과 차이가 발생하는 경우 이를 그 성격에 따라 매출, 매출원가 및 판매비와관리비에서 조정하여 회계처리하고 있습니다.

2-3-14. 종업원 급여가. 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다.

나. 퇴직급여: 확정급여제도연결실체는 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다. 보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

2-3-15. 주당이익

연결실체는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2-3-16. 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은실제결과와 다를 수 있습니다.

3. 유형자산

3-1. 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	사용권자산	합 계

취득원가:

기초금액	486,000	243,227	146,847	629,175	29,258	14,217,076	-	15,751,583

취득금액(*1)	-	-	-	-	-	1,149,688	1,033,360	2,183,048

처분금액	-	-	-	(613,275)	(29,258)	(5,144,170)	-	(5,786,703)

재평가차액 (* 2 )	1,359,000	371,773	(146,847)	-	-	-	-	1,583,926

기말금액	1,845,000	615,000	-	15,900	-	10,222,594	1,033,360	13,731,854

손상차손누계액:

기초금액	-	-	-	-	-	-	-	-

손상인식액	-	-	-	-	-	(61,178)	-	(61,178)

기말금액	-	-	-	-	-	(61,178)	-	(61,178)

감가상각누계액:

기초금액	-	(243,226)	(114,682)	(627,643)	(25,845)	(12,394,734)	-	(13,406,130)

처분금액	-	-	-	612,291	29,257	4,853,977	-	5,495,525

감가상각비	-	-	(4,008)	(544)	(3,412)	(1,270,360)	(354,033)	(1,632,357)

재평가차액 (* 2 )	-	243,226	118,690	-	-	-	-	361,916

기말금액	-	-	-	(15,896)	-	(8,811,117)	(354,033)	(9,181,046)

장부금액:

기초금액	486,000	1	32,165	1,532	3,413	1,822,342	-	2,345,453

기말금액	1,845,000	615,000	-	4	-	1,350,299	679,327	4,489,630

(*1) 사용권자산 취득은 기업회계기준서 제1116호 도입에 따른 효과입니다.(*2) 토지 및 건물(구축물 포함)에 대해 재평가모형을 적용하였습니다.

3-2. 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	합 계

취득원가:

기초금액	486,000	243,227	146,847	629,175	51,032	14,092,210	15,648,491

취득금액	-	-	-	-	-	1,105,946	1,105,946

처분금액	-	-	-	-	(21,774)	(981,080)	(1,002,854)

기말금액	486,000	243,227	146,847	629,175	29,258	14,217,076	15,751,583

감가상각누계액:

기초금액	-	(243,226)	(110,674)	(623,782)	(41,766)	(11,422,427)	(12,441,875)

처분금액	-	-	-	-	21,773	896,016	917,789

감가상각비	-	-	(4,008)	(3,861)	(5,852)	(1,868,323)	(1,882,044)

기말금액	-	(243,226)	(114,682)	(627,643)	(25,845)	(12,394,734)	(13,406,130)

장부금액:

기초금액	486,000	1	36,173	5,392	9,267	2,669,783	3,206,616

기말금액	486,000	1	32,165	1,532	3,413	1,822,342	2,345,453

3-3 토지 및 건물(구축물 포함)에 대한 후속측정 방법을 재평가모형으로 적용한 바, 재평가 전후의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	원가모형 측정시 장부금액	공정가치 평가금액

토지	486,000	1,845,000

건물(구축물 포함)	1	615,000

상기 부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가사인 (주)대화감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 당기말 현재 유형자산의 공정가치 측정치는 모두 수준 3으로 분류됩니다.

4. 무형자산4-1. 기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기	전기

소프트웨어	영업권	회원권(*1)	합계	소프트웨어	영업권(*2)	합계

취득원가:

기초금액	617,590	6,073,551	-	6,691,141	616,741	6,073,551	6,690,292

취득금액	-	-	185,689	-	849	-	849

기말금액	617,590	6,073,551	185,689	6,691,141	617,590	6,073,551	6,691,141

상각누계액:

기초금액	(541,455)	-	-	(541,455)	(447,137)	-	(447,137)

무형자산상각비	(61,058)	-	-	(61,058)	(94,318)	-	(94,318)

기말금액	(602,513)	-	-	(602,513)	(541,455)	-	(541,455)

손상차손누계액:

기초금액	-	(6,073,551)	(45,438)	(6,073,551)	-	(6,073,551)	(6,073,551)

손상(차손)환입	-	-	25,354	-	-	-	-

기말금액	-	(6,073,551)	(20,084)	(6,073,551)	-	(6,073,551)	(6,073,551)

장부금액:

기초금액	76,135	-	-	76,135	169,604	-	169,604

기말금액	15,077	-	165,605	15,077	76,135	-	76,135

(*1) 기타비유동금융자산에서 무형자산으로 대체되었습니다.(*2) (주)에모다와의 합병으로 인하여 증가하였으며, (주)에모다와 (주)형지크로커다일과의 합병시 발생한 영업권 2,699,346천원과 (주)에모다와 (주)형지아이앤씨와의 합병시 발생한 영업권 3,374,205천원으로 구성되어 있습니다.

4-2. 영업권의 손상평가영업권은 연결실체의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 다음과 같이배분되었습니다. 전기 및 당기의 영업권 배분방식에는 변동이 없습니다. (단위: 천원)

구 분	영업권최초 배분금액	손상차손인식액	손상차손 인식후 장부가액	비 고

캐리스노트 사업부문	6,073,551	6,073,551	-

5. 투자부동산5-1. 기중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가:

기초	2,705,581	2,029,781	4,735,362	3,017,866	2,706,714	5,724,580

취득금액	-	-	-	-	-	-

처분금액	(4,601)	-	(4,601)	(312,285)	(676,933)	(989,218)

공정가치 변동	1,633,604	(98,888)	1,534,716	-	-	-

기말	4,334,584	1,930,893	6,265,477	2,705,581	2,029,781	4,735,362

감가상각누계액:

기초	-	(567,705)	(567,705)	-	(782,556)	(782,556)

처분금액	-	-	-	-	274,057	274,057

공정가치 변동	-	618,450	618,450	-	-	-

감가상각비	-	(50,745)	(50,745)	-	(59,206)	(59,206)

기말	-	-	-	-	(567,705)	(567,705)

장부가액:

기초	2,705,581	1,462,076	4,167,657	3,017,866	1,924,158	4,942,024

기말	4,334,584	1,930,893	6,265,477	2,705,581	1,462,076	4,167,657

5-2. 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가사인 (주)대화감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

6. 관계기업투자6-1. 기말 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 연결실체는 관계기업투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하였습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요사업	당기말	전기말

지분율(*2)	취득원가	장부금액	지분율(*2)	취득원가	장부금액

㈜형지엘리트(*1)	의류제품의 제조 및 판매업	8.21%	17,273,937	3,774,611	13.58%	17,273,937	4,772,643

(*1) 연결실체의 지분율은 20% 미만이나 피투자회사의 이사회나 이에 준하는 의사결정기구에의 참여를 통해 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.

(*2) (주)형지엘리트의 제3자배정 유상증자 및 신주인수권행사에 참여하지 않아 지분율이 변동하였으며, 이로 발생한 지분변동차액을 처분손익으로 인식하였습니다.

6-2. 종목별 관계기업투자 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회사명	기초평가액	처분액(*)	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	지분법손익	손상차손환입	기말평가액

㈜형지엘리트	4,772,643	(1,712,539)	(34,833)	(180,457)	(823,456)	1,753,253	3,774,611

(*) (주)형지엘리트의 유상증자에 참여하지 않아 지분율이 변동하였으며, 이로 발생한 지분변동차액을 처분손익으로 인식하였습니다.

6-3. 관계기업투자의 손상평가연결실체는 매년 관계기업투자에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 연결실체는 관계기업투자가 객관적으로 손상되었다고 판단하고, 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다. 당기말 현재 누적 손상차손 인식액은 7,246,251천원입니다.

6-4. 관계기업투자와 관련된 시가정보

연결실체의 관계기업투자는 시장성 있는 주식으로서 기말 현재 시장가격은 다음과 같습니다. 회 사 명 주식수(주) 주당 단가(원) 시장가격(원) ㈜형지엘리트 2,559,058 1,475 1,475 회 사 명 주식수(주) 주당 단가(원) 시장가격(원) ㈜형지엘리트 2,559,058 1,865 1,865 6-5. 당기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 ㈜형지엘리트 비유동자산 22,137,973 유동자산 102,776,984 자산총계 124,914,957 비유동부채 3,871,270 유동부채 59,170,519 부채총계 63,041,789 자본총계 61,873,168 매출 153,793,578 영업손실 (3,985,682) 당기순손실 (9,927,092) 7. 기타금융자산기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융상품 - 503,601 398,000 277,500 보증금 - 290,210 - 322,472 회원권(*) - - - 140,251 합계 - 793,811 398,000 740,222 (*) 당기 초 무형자산으로 대체되었습니다. 8. 재고자산8-1. 당기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당부채 장부금액 취득원가 평가충당부채 장부금액 상품 9,991,547 (794,997) 9,196,550 15,531,620 (1,788,277) 13,743,343 제품 26,059,466 (2,689,282) 23,370,184 31,113,112 (4,630,702) 26,482,410 원재료 648,913 (71,072) 577,841 804,122 (274,536) 529,586 부재료 47,507 - 47,507 52,663 - 52,663 합계 36,747,433 (3,555,351) 33,192,082 47,501,517 (6,693,515) 40,808,002 8-2. 당기말 현재 재고자산의 사업장별 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 물류창고 백화점 대리점 기타매장 합계 상품 5,245,947 2,687,605 343,749 1,714,246 9,991,547 제품 15,946,855 4,781,072 1,054,773 4,276,766 26,059,466 원/부재료 696,420 - - - 696,420 합계 21,889,222 7,468,677 1,398,522 5,991,012 36,747,433 8-3. 연결실체는 물류창고 등에서 매월 재고실사를 실시하고 있으며, 이를 근거로 매월 재고자산의 수량 및 금액을 결정하고 있습니다.8-4. 기중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출원가: 재고자산평가손실 - 1,196,174 재고자산평가손실환입 (3,138,164) - 합계 (3,138,164) 1,196,174 9. 매출채권및기타채권9-1. 기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 9,440,584 - 10,272,894 - 미수금 64,376 - 38,438 - 미수수익 - - 1,840 - 단기대여금 220,000 - - - 합 계 9,724,960 - 10,313,172 - 9-2. 매출채권및기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 기말 현재 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권및기타채권 총장부금액 10,313,425 - 11,184,590 - 대손충당금: 매출채권 (484,763) - (742,474) - 미수금 (53,702) - (78,944) - 단기대여금 (50,000) - (50,000) - 매출채권및기타채권 순장부금액 9,724,960 - 10,313,172 - 9-3. 기중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 871,417 798,773 손상차손 인식 198,591 79,617 손상차손 환입 (25,242) (6,973) 제각 (456,301) - 기말금액 588,465 871,417 9-4. 기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 6월이하 - - 6월초과 1년이하 - 1,499 1년초과 - - 합 계 - 1,499 상기 매출채권에 대하여 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 또는지급보증을 제공받고 있습니다. 9-5. 매출채권및기타채권은 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 10. 파생상품10-1. 기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품부채 전환권등 - - 1,454,558 - (*) 파생상품부채는 연결실체가 발행한 전환사채에 대한 옵션 평가액으로서, 당기 중동 전환사채를 전액 중도 상환하였습니다.10-2. 기중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 거래손익 평가손익 거래손익 평가손익 통화옵션 - - 45,337 - 전환권 - (155,974) 412,579 673,130 합 계 - (155,974) 457,916 673,130 11. 기타자산기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 10,026 - 20,852 - 선급비용 26,236 - 1,698 - 회수권자산 71,395 - 86,802 - 합계 107,657 - 109,352 - 12. 현금및현금성자산기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 요구불예금(현금 포함) 5,190,116 4,361,233 13. 담보제공자산 및 지급보증 13-1. 당기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 담보제공자산 당기말 전기말 담보권자 비고 서울 독산 토지/건물 1,209,500 1,209,500 기업은행 차입금담보 USD 181,400 USD 181,400 강화도 오두리 토지 3,600,000 3,600,000 우리은행 차입금담보 곤지암물류센터 토지/건물 3,500,000 3,500,000 신한은행 차입금담보 관계기업 주식(*) 6,500,000 - 하나저축은행외 1 차입금담보 단기금융상품 - 300,000 산업은행 차입금담보 (*) 당기 중 연결실체가 차입한 유동화채무에 대하여 담보로 제공되었습니다. 또한, 동 차입금과 관련하여 연결실체가 발행한 1종 수익권증서 및 지배기업의 대표이사가보유한 종속기업 출자지분이 담보로 제공(근질권 설정액 : 6,500,000천원)되어 있습니다. 13-2. 당기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 지급보증인 당기말 전기말 제공처 지급보증내역 패션그룹형지㈜/최병오 12,847,200 12,847,200 기업은행 차입금지급보증 - EUR 401,992 최병오 USD 2,400,000 USD 2,400,000 1,672,000 2,090,000 국민은행 1,225,680 1,300,000 우리은행 패션그룹형지㈜ 5,504,000 5,504,000 우리은행 1,049,622 5,940,000 신한은행 2,040,000 2,400,000 산업은행 ㈜형지리테일 1,049,622 5,940,000 신한은행 서울보증보험(*) 20,000 300,000 거래처등 이행보증 합계 25,408,124 36,321,200 - EUR 401,992 USD 2,400,000 USD 2,400,000 (*) 서울보증보험의 지급보증과 관련하여 연결실체가 발행한 수표 1매가 담보로 제공되어 있습니다. 동 수표는 2020년 2월 28일자로 소각되어 담보에서 삭제되었습니다. 13-3. 연결실체의 ABL 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사가 65억원의 지급보증을 제공하고 있습니다.14. 사용이 제한된 금융상품 기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한내용 금융상품 3,000 3,000 당좌개설보증금 - 300,000 차입금 담보 사외적립자산 619,842 649,682 퇴직금 15. 납입자본 15-1. 자본금당기말 현재 연결실체가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주 , 38,955,668주 그리고 500원 입니다. 15-2. 주식발행초과금주식발행초과금은 발행주식의 액면금액을 초과하여 불입된 금액으로서, 동 금액은 상법의 규정에 따라 자본전입 또는 결손금 보전 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 16. 자본조정 ㈜에모다와 합병시 단주구입으로 인한 자기주식 취득액입니다. 17. 이익잉여금17-1. 기중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 (26,235,358) (20,541,264) 당기순손실 (88,041) (6,227,894) 지분법이익잉여금 변동 (180,457) 74,252 회계정책의 변경 - 22,300 보험수리적이익 108,061 437,248 기말금액 (26,395,795) (26,235,358) 17-2. 기말 현재 이익잉여금 중 법정적립금과 임의적립금의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1. 법정적립금 521,899 521,899 이익준비금(*) 521,899 521,899 2. 임의적립금 595,638 595,638 (*) 이익준비금상법상 주식회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 18. 장기차입금18-1. 기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 용도 이자율 당기말 전기말 하나저축은행 운영자금 7.5% 3,000,000 - 영진저축은행 운영자금 7.5% 2,000,000 - 합계 5,000,000 - 유동성 대체 3,666,667 - 차감후 1,333,333 - 18-2. 지배기업은 당기 중 롯데쇼핑㈜, 롯데역사㈜, 롯데인천개발㈜, ㈜신세계, ㈜광주신세계, ㈜신세계동대구복합환승센터, ㈜아라리오, ㈜경방, ㈜현대백화점, 한무쇼핑㈜에 대하여 2019년 12월 13일 현재 보유하고 있거나, 2021년 6월 13일까지 발생할 매출채권을 신탁하고, 이를 담보로 유동화전문회사로부터 자금을 조달하는 계약(ABL: Asset Backed Loan) 을 체결하였습니다.18-3. 장기차입금 잔액은 전액 2021년에 상환될 예정입니다.18-4. 지배기업은 2020년 1월 7일 상기 ABL과 동일한 조건으로 20억원의 ABL 계약을 추가로 체결하였습니다.19. 전환사채19-1. 기말 현재 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 명 칭 구분 당기말(*) 전기말 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 - 7,000,000 상환할증금 - 431,745 전환권조정 - (2,350,498) 합계 - 5,081,246 (*) 당기 중 사채권자의 조기상환청구에 의하여 동 전환사채를 전액 상환하였습니다. 19-2. 연결실체가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 제3회 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 (*4) 7,000,000,000원 발행일 2018년 09월 13일 표면이자율 0% 만기일 2021년 09월 13일 만기보장수익률 3개월 연복리 2% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격(*1, 2, 3) 1주당 735원으로 함 전환청구기간 2019.9.13 ~ 2021.8.13 (*1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있습니다.(*2) 발행일로부터 3개월마다 아래의 (i)~(iii)의 산술 평균과 (iii)의 금액 중 높은 가격이 조정일 당시의 전환가격보다 낮은 경우, 전환가격을 조정합니다. (i) 전환가액 조정일 전일을 기산일로하여 기산일 직전 1개월 가중산술평균주가(ii) 기산일 직전 1주일 가중산술평균주가(iii) 기산일 직전 거래일 가중산술평균주가 (*3) 당기 중 주가 하락으로 인하여 전환가격이 735원으로 확정되었습니다.(*4) 당기 중 전환사채는 전액 상환되었습니다. 20. 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적평가는 적격성이있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 20-1. 기중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 퇴직급여부채의 변동: 기초금액 1,418,443 1,751,772 당기근무원가 184,324 462,179 이자원가 38,893 56,650 보험수리적손익 (129,480) (580,393) 지급액 (290,390) (271,765) 기말금액 1,221,790 1,418,443 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 1,221,790 1,418,443 사외적립자산의 공정가치 (619,842) (649,683) 기말 퇴직급여부채 601,948 768,760 20-2. 기중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 184,324 462,179 이자원가 38,893 56,650 사외적립자산의 기대수익 (21,419) (35,630) 합 계 201,798 482,199 20-3. 기중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 649,684 826,180 실제 납입부담금 167,131 133,427 사외적립자산의 기대수익 21,419 35,630 보험수리적손익 (21,419) (19,818) 지급액 (196,972) (325,735) 기말금액 619,842 649,684 20-4. 기중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 보험수리적이익 108,061 560,575 20-5. 기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과같습니다. (단위: %) 구 분 당기말 전기말 기대임금상승률 5.91 4.57 할인율 2.89 2.82 사외적립자산의 기대수익률 2.89 2.82 21. 매입채무및기타채무기말 현재 매입채무및기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 11,934,626 13,673,050 미지급금 3,407,969 3,518,734 합 계 15,342,595 17,191,784 기말 현재 매입채무및기타채무는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 22. 단기차입금기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구분 이자율 당기말 전기말 기업은행 운영자금 6.61% 4,140,000 4,368,000 신한은행 운영자금 8.53% 3,158,000 3,600,000 우리은행 운영자금 5.25% 2,660,000 2,950,000 현대백화점 운영자금 - - 300,000 패션그룹형지 운영자금 - - 500,000 산업은행 운영자금 5.42% 1,700,000 2,000,000 국민은행 운영자금 9.50% 1,520,000 1,900,000 합계 13,178,000 15,618,000 23. 충당부채기중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 판매보증충당부채 복구충당부채(*1) 판매보증충당부채 반품충당부채(*2) 기초금액 135,630 36,563 132,621 181,490 전입액 1,104 713 3,009 - 환입액 - - - (181,490) 기말금액 136,734 37,276 135,630 - (*1) 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 효과입니다.(*2) 전기 중 회수권자산 및 환불부채로 대체되었습니다. 24. 기타금융부채기말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수보증금 70,000 2,141,929 - 2,623,910 미지급비용 3,769,551 - 3,992,563 - 리스부채(*) 333,701 304,234 - - 합계 4,173,252 2,446,163 3,992,563 2,623,910 (*) 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 효과입니다. 25. 기타부채 기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 38,582 - 114,122 - 선수금 423 - 10,044 - 환불부채 137,419 - 195,756 - 합계 176,424 - 319,922 - 26. 매출26-1. 기중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출 66,412,343 73,064,025 상품매출 35,230,055 35,296,919 기타매출 458,039 395,557 합 계 102,100,437 108,756,501 26-2. 지역별 정보 기중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 국내 해외 합계 국내 해외 합계 매출액 102,099,997 440 102,100,437 108,735,001 21,500 108,756,501 27. 매출원가기중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 1.기초재고액 40,225,752 39,544,269 상품 13,743,343 11,709,036 제품 26,482,409 27,835,233 2.당기상품매입액 9,484,553 15,351,774 3.당기제품제조원가 24,025,612 27,878,512 4.기말재고액 32,566,734 40,225,752 상품 9,196,550 13,743,343 제품 23,370,184 26,482,409 5.매출 이외의 변동액 200,098 265,252 6.매출원가 41,369,281 42,814,055 28. 판매비와 관리비 기중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 급여 4,497,230 4,800,023 퇴직급여 226,594 1,388,761 복리후생비 314,427 212,951 여비교통비 120,198 139,859 통신비 30,547 61,717 수도광열비 42,592 65,794 보험료 75,026 75,164 광고선전비 1,044,761 1,073,234 접대비 35,515 25,865 세금과공과 540,006 535,527 수선비 203,450 207,615 임차료 144,066 421,655 견본비 377,394 401,423 운반비 1,177,093 1,251,450 도서인쇄비 34,786 48,228 지급수수료 1,393,708 1,503,804 소모품비 302,683 413,942 차량유지비 97,024 102,663 감가상각비 1,632,357 1,882,044 무형자산상각비 61,058 94,318 상표권사용료 233,754 208,706 교육훈련비 23,904 58,287 판매수수료 46,814,149 50,991,113 포장비 659,477 781,393 대손상각비 198,591 79,616 합계 60,280,390 66,825,152 29. 기타수익 및 기타비용29-1. 기중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 임대료수익 206,348 240,613 유형자산처분이익 34,247 716 투자자산처분이익 - 2,273,945 투자자산평가이익 2,139,256 - 무형자산손상차손환입 25,354 - 외환차익 189 21,744 외화환산이익 55 494 관계기업투자처분이익 - 117,943 관계회사주식손상차손환입 1,753,253 - 대손충당금환입 25,241 6,974 잡이익 228,619 380,519 합계 4,412,562 3,042,948 29-2. 기중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 기부금 - 5,000 유형자산처분손실 - 85,064 유형자산손상차손 61,266 - 외환차손 120 8,296 외화환산손실 39 - 감가상각비(투자부동산) 50,745 59,206 지분법손실 823,456 618,000 관계기업투자주식처분손실 1,362,717 - 관계기업투자주식손상차손 - 6,708,494 유형자산폐기손실 289,924 - 투자자산처분손실 2,138 - 기타자산손상차손 - 31,991 잡손실 44,266 267,032 합계 2,634,671 7,783,083 30. 금융수익과 금융비용 30-1. 기중 순금융비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융비용: 이자비용 2,381,283 1,723,498 파생상품거래손실 - 1,316 파생상품평가손실 155,974 - 기타금융자산손상차손 19,899 - 사채상환손실 - 189,321 금융비용 소계 2,557,156 1,914,135 금융수익: 이자수익 (39,347) (27,900) 파생상품거래이익 - (459,231) 파생상품평가이익 - (673,131) 사채상환이익 (232,372) - 금융수익 소계 (271,719) (1,160,262) 순금융비용 2,285,437 753,873 30-2. 기중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 순손익 기타포괄손익 총포괄손익 이자수익 이자비용 상환손익 파생상품 평가손익 기타금융자산손상차손 소계 현금및현금성자산 12,077 - - - - 12,077 - 12,077 단기금융상품 2,475 - - - - 2,475 - 2,475 장기금융상품 - - - - (19,899) (19,899) - (19,899) 단기차입금 - (1,012,088) - - - (1,012,088) - (1,012,088) 전환사채 - (712,761) 232,372 - - (480,389) - (480,389) 파생상품 - - - (155,974) - (155,974) - (155,974) 보증금/리스부채 24,795 (98,028) - - - (73,233) - (73,233) 매입채무및기타채무 - (558,406) - - - (558,406) - (558,406) 합 계 39,347 (2,381,283) 232,372 (155,974) (19,899) (2,285,437) - (2,285,437) (단위: 천원) 구 분 순손익 기타포괄손익 총포괄손익 이자수익 이자비용 상환손실 파생상품평가손익 파생상품거래손익 소계 현금및현금성자산 22,685 - - - - 22,685 - 22,685 단기금융상품 5,215 - - - - 5,215 - 5,215 단기차입금 - (829,909) - - - (829,909) - (829,909) 유동성장기부채 - (268,661) - - - (268,661) - (268,661) 전환사채 - (624,928) (189,321) - - (814,249) - (814,249) 파생상품 - - - 673,131 412,578 1,085,709 - 1,085,709 통화옵션 - - - - 45,337 45,337 - 45,337 합 계 27,900 (1,723,498) (189,321) 673,131 457,915 (753,873) - (753,873) 31. 비용의 성격별 분류 기중 비용의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품 및 재공품의 변동 (2,820,551) (1,352,823) 원부재료의 사용 12,034,215 14,729,553 외주가공비 11,163,515 12,482,811 상품의 변동 (4,514,518) 2,034,307 상품의 매입 9,484,553 15,351,774 종업원급여 5,038,251 6,401,735 감가상각비 및 무형자산상각비 1,744,159 1,976,361 판매수수료 46,814,149 50,991,113 광고선전비 1,044,761 1,073,234 운반비 1,177,093 1,251,450 지급수수료 1,393,708 1,503,804 기타 비용 19,090,335 3,195,887 합 계 101,649,670 109,639,206 32. 주당손익 32-1. 기본주당순손익기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것입니다. 보통주 순손익은 손익계산서상 당기순손익에서 배당금 지급의무가 있는 우선주 배당금과 우선주의 장부금액을 초과하여 지불하는 매입대가를 차감하여 계산하였습니다.이와같이 계산된 보통주순손익을 기중 가중평균유통보통주식수로 나누어 기본주당손익을 산정하였으며, 그 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 내 역 당기 전기 당기순이익 (88,041,542) 원 (6,227,893,596) 원 보통주순이익 (88,041,542) 원 (6,227,893,596) 원 가중평균유통보통주식수(*) 38,955,558 주 38,955,558 주 기본주당순이익 (2) 원 (160) 원 (*) 주당순손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 일 자 발행주식수 가중치 적 수 전기이월 2019-01-01 38,955,668 365 14,218,818,820 자기주식 2019-01-01 (110) 365 (40,150) 소 계 14,218,778,670 일 수 365 가중평균유통보통주식수 38,955,558 32-2. 희석주당손익전기말 현재 보유중인 전환사채가 당기 중 전액 중도 상환되어 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 존재하지 않습니다. 다만, 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 희석성 잠재적보통주 합산 주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.기중 희석증권으로부터 발생하는 희석효과 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 당기순이익 (88,041,542) 원 (6,227,893,596) 원 세후 전환사채 이자비용 421,663,278 원 162,969,107 원 보통주희석순이익 333,621,736 원 (6,064,924,489) 원 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수 (*) 46,425,133 주 45,622,224 주 희석효과 산정 7 원 (133) 원 희석효과 여부 반희석화 반희석화 (*) 희석성 잠재적보통주의 합산주식수 구 분 일 자 발행주식수 가중치 적 수 제3회 CB 2019-01-01 6,666,667 163 1,086,666,721 2019-06-13 9,523,810 92 876,190,520 2019-09-13 8,299,320 92 763,537,453 합계 2,726,394,694 일 수 365 희석성 잠재적보통주식수 7,469,575 가중평균유통보통주식수 38,955,558 희석성 잠재적보통주 합산주식수 46,425,133 33. 법인세 비용 연결실체는 당기에 발생된 손실로 인하여 부담할 법인세는 없습니다. 다만, 당기 중 지배기업의 세무조사로 인한 법인세추납액 31,261천원이 발생하여 이를 법인세비용으로 인식하였습니다. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결실체의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 모든 일시적 차이 및 이월세액공제와 이월결손금에 대하여 실현가능성이 낮다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 34. 우발부채와 약정사항 34-1. 당기말 현재 기업은행과 40억원 한도의 기업구매카드 할인약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 사용액은 33.3억원 입니다. (전기말: 기업은행 및 신한은행사용액은 각각 24.3억원 및 8.5억 원 ) 34-2. 당기말 현재 기업은행과 수입신용장을 개설하고 있으며 약정한도액은 USD 1,000,000 이며, 당기말 현재 사용액은 USD 98,745.76 입니다.34-3. 당기말 현재 기업은행과 14,240백만원 한도의 외상매출채권 할인약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 사용액은 6,799백만원입니다. 35. 기술도입 계약 연결실체는 STEFANEL S.p.A.와 기술도입 및 국내판권 계약을 체결하여, STEFANEL 브랜드의 생산 및 국내판매의 권리를 갖고 있으며, 본 계약은 2014년 11월부터 2019년까지입니다. 당기말 현재 연결실체는 해당 계약을 연장하지 않기로 이사회에서결의하였으며, STEFANEL 브랜드 매장을 7곳만 남기고 모두 철수하였습니다. 동 브랜드 재고자산의 판매는 2020년 중 종료될 예정입니다. 36. 특수관계자와의 거래36-1. 특수관계자의 범위보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계내역 회사명 비고 최대주주 최병오 관계기업 (주)형지엘리트 지분법 적용 기타기업 패션그룹형지(주) - (주)형지리테일 - (주)까스텔바쟉 - (주)형지쇼핑 - (주)가움 - (주)아트몰링 - (주)형지쇼핑 아트몰링 장안점 - 네오패션형지(주) - 상해한영제영장유한공사 - (주)형지리테일패션라운지양산직영점 - (주)형지에스콰이어 - (주)라젤로 - (주)노련 - SHANGHAI HYUNGJI APPAREL - C VINA COMPANY LIMITEO - 기타특수관계자는 연결실체의 대주주 및 친인척이 지배력을 행사하는 기업이며, 연결실체의 최상위지배자는 최병오입니다. 36-2. 기중 연결실체와 특수관계자의 거래 내역은 다음과 같습니다.가.재화 및 용역의 판매 (단위: 천원) 특수관계내역 구분 당기 전기 관계기업 (주)형지엘리트 24,475 - 기타특수관계자 패션그룹형지(주) 68,627 57,696 (주)아트몰링 768,980 713,532 (주)형지쇼핑 아트몰링 장안점 1,202,688 1,350,011 (주)형지리테일 515,603 6,450 (주)형지리테일패션라운지양산직영점 97,658 111,428 합계 2,678,031 2,239,117 나.재화 및 용역의 구입 등 (단위: 천원) 특수관계내역 구분 당기 전기 관계기업 (주)형지엘리트 15,805 - 기타특수관계자 패션그룹형지(주) 788,026 835,222 (주)아트몰링 3,149 1,578 (주)형지쇼핑 아트몰링 장안점 3,550 8,473 (주)형지리테일 36,575 16,661 (주)까스텔바쟉 10,000 10,378 (주)형지리테일패션라운지양산직영점 - 15 (주)형지에스콰이어 - (46) 합계 857,105 872,281 36-3. 기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 가. 채권 (단위: 천원) 특수관계내역 구분 당기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기타기업 패션그룹형지(주) 39,121 - 14,337 - (주)형지리테일 474,379 - - - (주)아트몰링 211,204 - 164,999 - (주)형지쇼핑 아트몰링 장안점 79,622 - 113,120 - (주)형지리테일패션라운지양산직영점 25,761 - 12,547 - (주)형지에스콰이어 - - - 232 합계 830,087 - 305,003 232 나. 채무 (단위: 천원) 특수관계내역 구분 당기말 전기말 미지급금 차입금 미지급비용 미지급금 차입금 미지급비용 기타특수관계자 패션그룹형지(주) 1,339,804 - - 1,105,685 500,000 5,167 (주)형지리테일 30,261 - - 30,261 - - (주)까스텔바쟉 2,750 - - 2,750 - - (주)형지에스콰이어 15,433 - - 15,665 - - 합계 1,388,248 - - 1,154,361 500,000 5,167 36-4. 기말 현재 금융거래와 관련하여 대주주 및 기타특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 지급보증인 당기말 전기말 제공처 지급보증내역 패션그룹형지㈜/최병오 12,847,200 12,847,200 기업은행 차입금지급보증 - EUR 401,992 최병오 USD 2,400,000 USD 2,400,000 1,672,000 2,090,000 국민은행 1,225,680 1,300,000 우리은행 패션그룹형지㈜ 5,504,000 5,504,000 우리은행 1,049,622 5,940,000 신한은행 2,040,000 2,400,000 산업은행 ㈜형지리테일 1,049,622 5,940,000 신한은행 합계 25,388,124 36,021,200 - EUR 401,992 USD 2,400,000 USD 2,400,000 또한, 연결실체의 ABL 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사가 65억원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 36-5. 기중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 대여 회수 차입 상환 패션그룹형지(주) - - - 500,000 (단위: 천원) 특수관계자 대여 회수 차입 상환 패션그룹형지(주) - - - 1,000,000 37. 기중 주요경영진에 대한 보상비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 비 고 단기급여 등 249,216 252,372 급여 및 상여 등 연결실체의 주요경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. 38. 부가가치 계산자료 연결실체의 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당기 전기 급여 등 4,497,230 4,800,023 퇴직급여 226,594 1,388,761 복리후생비 314,427 212,950 임차료 144,066 421,655 감가상각비 1,744,159 1,882,044 세금과공과 540,006 535,527 합 계 7,466,482 9,240,960 39. 위험 관리 39-1. 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 가. 신용위험관리 신용위험은 계약 상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다. 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 5,190,116 4,361,233 기타금융자산(유동) - 398,000 매출채권및기타채권 9,724,960 10,313,172 기타금융자산(비유동) 793,811 740,222 합 계 15,708,887 15,812,627 연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 거래 전에 금융기관의 신용등급을 확인하고, 신용등급이 우수한 금융기관과 금융거래를 실시하고 있습니다. 또한 관련 금융기관에 대한 신용도를 지속적으로 확인하여 관련 금융거래에서 발생할 수 있는 신용위험을 최소화하고 있습니다. 나. 유동성위험관리 연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기와 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 당기말: 매입채무및기타채무 15,342,595 15,342,595 14,138,360 1,204,235 - 단기차입금 13,178,000 13,178,000 9,038,000 4,140,000 - 장기차입금 5,000,000 5,000,000 666,667 3,000,000 1,333,333 기타유동금융부채 4,173,252 4,173,252 3,575,514 597,738 - 기타비유동금융부채 2,446,163 2,446,163 - - 2,446,163 합계 40,140,010 40,140,010 27,418,541 8,941,973 3,779,496 전기말: 매입채무및기타채무 17,191,785 17,191,785 15,021,525 2,170,260 - 단기차입금 15,618,000 15,618,000 10,450,000 5,168,000 - 전환사채 5,081,246 7,000,000 - 7,000,000 - 합계 37,891,031 39,809,785 25,471,525 14,338,260 - 다. 환위험 연결실체는 당기 매출 중 수출거래가 0.00%며, 연결실체의 원자재 매입액 중 45.30%를 차지하는 원자재 수입 거래도 대부분 전신환 송금으로 결제가 이루어지고 있으며, 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통한 외환위험회피 관리를 할 예정입니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산은 전액 대손충당금 설정대상이며, 화폐성부채는 없습니다. 라. 이자율위험관리 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당 기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율 차입금 이자비용 131,780 (131,780) 156,180 (156,180) 39-2. 자본관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 또한, 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 41,092,394 47,186,374 자본총계 22,629,965 20,909,041 부채비율(%) 181.58% 225.67% 39-3. 금융상품의 범주별 분류내역가. 금융자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융자산 [유동] 현금및현금성자산 5,190,116 4,361,233 기타금융자산 - 398,000 매출채권및기타채권 9,724,960 10,313,172 소계 14,915,076 15,072,405 [비유동] 기타금융자산 793,811 740,222 소계 793,811 740,222 합계 15,708,887 15,812,627 나. 금융부채 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 [유동] 차입금 - 18,178,000 18,178,000 매입채무및기타채무 - 15,342,595 15,342,595 기타금융부채 - 4,173,252 4,173,252 소계 - 37,693,847 37,693,847 [비유동] 기타비유동금융부채 - 2,446,163 2,446,163 소계 - 2,446,163 2,446,163 합계 - 40,140,010 40,140,010 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 [유동] 차입금 - 15,618,000 15,618,000 매입채무및기타채무 - 17,191,784 17,191,784 기타금융부채 - 3,992,563 3,992,563 파생상품부채 1,454,558 - 1,454,558 전환사채 - 5,081,246 5,081,246 소계 1,454,558 41,883,593 43,338,151 [비유동] 기타비유동금융부채 - 2,623,910 2,623,910 소계 - 2,623,910 2,623,910 합계 1,454,558 44,507,503 45,962,061 39-4. 금융상품의 공정가치 가. 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 나. 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 파생상품부채 - - - - - 1,454,558 경영진은 상기 표에 상술되어 있는 바와 같이 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 이에 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 생략하였습니다. 40. 리스40-1. 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 건물 679,327 40-2. 당기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 사용권자산의 감가상각비 건물 354,033 리스부채에 대한 이자비용 97,315 단기리스료 49,758 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 19,684 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 520,790 당기 중 리스계약의 총 현금유출액은 439백만원입니다. 40-3. 기말 현재 리스부채의 지급예정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 369,120 333,701 369,120 272,465 1년 초과 5년 이내 321,955 304,234 691,075 612,280 5년 초과 - - - - 합계 691,075 637,935 1,060,195 884,745 40-4. 당기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 유동 333,701 비유동 304,234 합계 637,935 4. 재무제표 재무상태표 제 44 기 2019.12.31 현재 제 43 기 2018.12.31 현재 제 42 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 44 기 제 43 기 제 42 기 자산 비유동자산 15,504,210,286 12,102,109,804 21,176,852,853 유형자산 4,489,629,402 2,345,453,336 3,206,616,240 무형자산 180,681,921 76,135,094 169,603,620 투자부동산 6,265,477,000 4,167,655,980 4,942,023,007 관계기업투 3,774,610,550 4,772,643,170 11,912,414,990 장기매출채권 및 기타비유동채권 793,811,413 740,222,224 946,194,996 유동자산 48,218,148,940 55,993,306,152 54,758,246,991 재고자산 33,192,081,861 40,808,001,784 40,825,493,560 매출채권 및 기타채권 9,994,831,605 10,313,172,336 12,680,155,327 기타유동금융자산 0 398,000,000 342,000,000 기타유동자산 107,656,367 109,352,676 43,837,245 당기법인세자산 3,334,270 3,546,580 2,915,510 현금및현금성자산 4,920,244,837 4,361,232,776 863,845,349 자산총계 63,722,359,226 68,095,415,956 75,935,099,844 자본 자본금 19,477,834,000 19,477,834,000 19,477,834,000 자본잉여금 27,551,804,539 27,551,804,539 27,551,804,539 자본조정 (132,660) (132,660) (132,660) 기타포괄손익누계액 1,996,254,296 114,892,284 0 이익잉여금(결손금) (26,395,794,714) (26,235,356,990) (20,456,829,000) 자본총계 22,629,965,461 20,909,041,173 26,572,676,879 부채 비유동부채 4,418,721,397 3,392,670,509 8,837,867,155 장기차입금 1,333,333,333 0 0 전환사채 0 0 3,982,464,132 확정급여채무 601,948,442 768,760,380 925,592,894 예수보증금 2,446,163,386 2,623,910,129 2,849,310,129 비유동파생상품부채 0 0 1,080,500,000 기타비유동부채 37,276,236 0 0 유동부채 36,673,672,368 43,793,704,274 40,524,555,810 매입채무 및 기타채무 15,342,594,508 17,191,784,519 14,638,884,151 단기차입금 13,178,000,000 15,618,000,000 16,740,000,000 유동성장기부채 3,666,666,667 0 3,600,000,000 전환사채 (주18) 0 5,081,246,177 0 충당부채 136,734,446 135,630,509 314,111,336 기타금융부채 4,173,252,348 3,992,562,798 4,236,766,996 기타유동부채 176,424,399 319,922,271 889,681,259 파생상품부채-유동 0 1,454,558,000 105,112,068 부채총계 41,092,393,765 47,186,374,783 49,362,422,965 자본과부채총계 63,722,359,226 68,095,415,956 75,935,099,844 포괄손익계산서 제 44 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 43 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 42 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 44 기 제 43 기 제 42 기 매출액 102,100,436,475 108,756,500,420 113,532,672,234 매출원가 41,369,280,104 42,814,054,488 51,631,727,081 매출총이익 60,731,156,371 65,942,445,932 61,900,945,153 판매비와관리비 60,280,390,290 66,825,151,968 71,763,281,701 정상영업손익 450,766,081 (882,706,036) (9,862,336,548) 금융수익 271,718,591 1,160,262,316 692,821,431 금융비용 2,557,155,673 1,914,135,470 1,750,439,665 기타수익 4,412,562,115 3,042,948,464 574,643,548 기타비용 2,634,671,443 7,783,083,253 11,912,454,154 법인세비용차감전순손익 (56,780,329) (6,376,713,979) (22,257,765,388) 법인세비용(수익) 31,261,213 (148,789,101) 5,306,038,919 계속영업손익 (88,041,542) (6,227,924,878) (27,563,804,307) 중단영업손익 0 31,282 0 당기순이익(손실) (88,041,542) (6,227,893,596) (27,563,804,307) 기타포괄손익 1,808,965,830 567,958,168 (79,515,837) 보험수리적손익 (주19) 108,060,761 437,248,434 (79,515,837) 지분법자본변동 (78,389,968) 6,034,981 0 지분법이익잉여금의변동 (180,456,943) 74,251,731 0 해외사업환산차의발생 0 50,423,022 0 재평가차익 1,959,751,980 0 0 총포괄이익 1,720,924,288 (5,659,935,428) (27,643,320,144) 주당손익 기본주당계속영업손익 (단위 : 원) (주31) (2) (160) (708) 희석주당계속영업손익 (단위 : 원) (주31) 7 (133) (643) 기본주당순손익 (단위 : 원) (2) (160) (708) 희석주당손익 (단위 : 원) 7 (133) (643) 자본변동표 제 44 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 43 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 42 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 19,477,834,000 27,551,804,539 (132,660) 0 7,186,491,144 54,215,997,023 연결범위변동효과 0 0 0 0 0 0 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 수정후금액 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 (27,563,804,307) (27,563,804,307) 종속회사의처분 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 0 0 보험수리적손익 0 0 0 0 (79,515,837) (79,515,837) 자산재평가차익 0 0 0 0 0 0 2017.12.31 (기말자본) 19,477,834,000 27,551,804,539 (132,660) 0 (20,456,829,000) 26,572,676,879 2018.01.01 (기초자본) 19,477,834,000 27,551,804,539 (132,660) 0 (20,456,829,000) 26,572,676,879 연결범위변동효과 0 0 (50,423,022) 108,857,303 (84,435,295) (26,001,014) 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 22,300,736 22,300,736 수정후금액 19,477,834,000 27,551,804,539 (50,555,682) 108,857,303 (20,541,264,295) (26,546,675,865) 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 (6,227,893,596) (6,227,893,596) 종속회사의처분 0 0 50,423,022 0 0 50,423,022 지분법자본변동 0 0 0 6,034,980 0 6,034,980 지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 74,251,731 74,251,731 보험수리적손익 0 0 0 0 437,248,434 437,248,434 자산재평가차익 0 0 0 0 0 0 2018.12.31 (기말자본) 19,477,834,000 27,551,804,539 (132,660) 114,892,283 (26,235,356,990) 20,909,041,173 2019.01.01 (기초자본) 19,477,834,000 27,551,804,539 (132,660) 114,892,284 (26,235,356,990) 20,909,041,173 연결범위변동효과 0 0 0 0 0 0 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 수정후금액 19,477,834,000 27,551,804,539 (132,660) 114,892,284 (26,235,356,990) 20,909,041,173 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 (88,041,542) (88,041,542) 종속회사의처분 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 (78,389,968) 0 (78,389,968) 지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 (180,456,943) (180,456,943) 보험수리적손익 0 0 0 0 108,060,761 108,060,761 자산재평가차익 0 0 0 1,959,751,980 0 1,959,751,980 2019.12.31 (기말자본) 19,477,834,000 27,551,804,539 (132,660) 1,996,254,296 (26,395,794,714) 22,629,965,461 현금흐름표 제 44 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 43 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 42 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 44 기 제 43 기 제 42 기 영업활동현금흐름 6,101,171,131 4,498,919,324 2,149,906,562 이자수취 16,391,183 23,230,985 18,044,925 이자지급 (1,824,623,164) (1,105,059,847) (1,098,762,355) 법인세의 납부 (31,048,903) 24,831,550 (2,915,510) 영업에서 창출된 현금 7,940,452,015 5,555,916,636 3,233,539,502 당기순이익 (88,041,542) (6,227,893,596) (27,563,804,307) 법인세비용 31,261,213 (148,789,101) 0 금융비용 2,381,283,239 1,723,498,221 1,626,232,597 퇴직급여 255,857,061 483,198,455 597,847,497 대손상각비 198,590,577 79,617,257 1,003,916,820 재고자산평가손실 (3,138,164,175) 1,196,174,290 0 감가상각비 및 상각비 1,744,159,141 2,035,567,394 2,653,183,606 투자자산처분이익 0 (2,273,945,297) 0 판매보증충당금환입 1,103,937 0 (9,959,941) 사채상환손실 0 189,321,481 0 사채상환이익 (232,372,123) 0 0 지분법손실 823,456,394 617,999,632 0 대손충당금환입 (25,241,574) (6,972,858) 0 기타금융자산손상차손 0 31,990,860 0 외화환산손실 38,992 0 152,360,414 외화환산이익 (54,558) (494,351) (2,692,181) 파생상품평가이익 0 (673,130,576) (628,260,000) 파생상품평가손실 155,974,000 0 105,112,068 파생상품거래이익 0 (459,232,044) (37,495,000) 파생상품거래손실 0 1,315,768 19,095,000 금융수익 (39,346,468) (27,930,978) (27,066,431) 영업권손상차손 0 0 4,445,551,166 관계기업투자손상차손 (1,753,253,011) 6,708,494,495 6,931,307,796 관계기업투자주식처분이익 1,362,717,354 (117,943,907) 0 유형자산처분이익 (34,246,845) (715,600) (355,402) 유형자산처분손실 0 85,064,040 30,210,027 유형자산폐기손실 289,924,290 0 0 유형자산손상차손 61,265,875 0 0 투자자산처분손실 2,138,047 0 투자자산손상차손 (25,353,953) 0 0 투자부동산평가이익 (2,139,256,024) 0 0 매출채권의 감소 633,716,706 2,282,776,987 803,952,657 기타채권의 감소 (270,568,704) 78,687,283 290,079,207 기타자산의 증가(감소) 1,696,309 (65,515,431) 53,720,387 재고자산의 감소 10,527,982,532 (1,178,682,514) 12,019,721,677 매입채무 (1,738,424,425) 1,532,099,648 (6,700,499,755) 기타채무 (164,824,767) 722,152,211 1,642,212,737 기타부채 (209,035,429) (725,939,079) 948,283,824 퇴직금의 지급 (93,417,871) (271,764,598) (53,277,765) 사외적립자산의 증감 (167,131,186) 192,308,544 (255,413,284) 예수보증금 (411,980,997) (225,400,000) (68,600,000) 이연법인세자산 0 0 5,258,176,088 투자활동현금흐름 (651,135,371) 3,401,002,616 (1,771,386,825) 기타금융자산의 처분 415,301,520 628,981,912 252,400,000 유형자산의 처분 35,413,637 716,600 42,983,175 파생상품의처분 0 2,127,688,576 18,400,000 투자부동산의 처분 2,462,500 2,989,106,160 0 기타금융자산의 취득 (40,890,000) (511,000,000) (400,200,000) 파생상품의 취득 0 (727,695,792) 0 단기대여금의 감소 20,000,000 0 0 단기대여금의 증가 (240,000,000) 0 0 유형자산의 취득 (1,149,688,000) (1,105,945,840) (1,684,970,000) 무형자산의 취득 0 (849,000) 0 관계기업투자의 감소 306,264,972 0 0 재무활동현금흐름 (4,891,042,717) (4,437,467,784) (1,697,000,000) 차입금의 차입 5,000,000,000 2,200,000,000 3,800,000,000 전환사채의 증가 0 4,872,311,424 0 전환사채의 감소 (7,172,167,000) (4,587,779,208) 0 유동성장기부채의 상환 0 (3,600,000,000) (3,650,000,000) 차입금의 상환 (2,440,000,000) (3,322,000,000) (1,847,000,000) 리스부채의 상환 (278,875,717) 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 558,993,043 3,462,454,156 (1,318,480,263) 현금성자산의 환율변동효과 19,018 0 0 기초현금및현금성자산 4,361,232,776 863,845,349 2,182,325,612 연결범위변동효과 0 (34,933,271) 0 기말현금및현금성자산 4,920,244,837 4,361,232,776 863,845,349 5. 재무제표 주석 제 44(당) 기 2019년 12월 31일 현재 제 43(전) 기 2018년 12월 31일 현재 주식회사 형지아이앤씨 1. 회사의 개요 주식회사 형지아이앤씨(이하 "당사")는 1976년 2월 25일 셔츠 작업복 및 관련 기성복제조, 도매 그리고 임가공을 사업목적으로 설립되었습니다. 1998년 8월에 자체 와이셔츠 브랜드인 YEZAC을 출시하였으며, 남성 캐릭터캐쥬얼(브랜드명: BON)를 생산및 판매하고 있습니다. 또한, 2014년 5월 전략적 사업성장을 통한 경영합리화 추진 및 경쟁력 강화를 위하여 (주)에모다와 합병하여 여성복 브랜드인 캐리스노트를 출시하였습니다.2000년 5월 (주)우성어패럴에서 (주)우성 I 상호를 변경하였고, 2004년 6월 코스닥시장에 등록을 하였으며, 2015년 9월 (주)우성아이앤씨에서 (주)형지아이앤씨로상호를 변경하였습니다. 설립후 수차례 증자를 하였으며, 당기말 현재 자본금은 19,478백만원으로 최대주 주 인 최병오 이사와 그 특수관계자가 전체 발행주식 총수의 52.01%인 20,262,353주 를 소유하고 있습니다.2. 유의적인 회계정책2-1. 재무제표의 작성기준 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치금융자산(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.① 법인세당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. ② 대손충당금 당사는 고객의 지급불능 상태에서 발생하는 추정 손실의 회계처리를 위해 대손충당금 계정을 사용하고 있습니다. 대손충당금의 적정성을 평가 시에는 매출채권 잔액의 연령분석, 과거 손상발생 경험, 고객의 신용도 및 결제조건의 변경 등에 근거합니다. 고객의 재무상태가 악화될 경우, 실제 상각금액은 예상금액보다 늘어날 수 있습니다.③ 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 매년 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 2-2. 회계정책의 변경 2-2-1 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초적용일 이전 계약에 대해서는 최초적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다. ·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 ·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ㄴ. 제1017호하에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제1116호 반영후 조정 제1116호 반영전 유동자산 55,993,306 55,993,306 비유동자산 13,054,824 12,102,110 사용권자산 1,033,360 현재가치할인차금(보증금) (80,646) 자산총계 69,048,130 952,714 68,095,416 유동부채 44,071,857 43,793,704 리스부채(유동)(주1) 278,153 비유동부채 4,067,232 3,392,671 리스부채(비유동)(주1) 637,998 복구충당부채(주2) 36,563 부채총계 48,139,089 952,714 47,186,375 자본총계 20,909,041 20,909,041 부채 및 자본총계 69,048,130 952,714 68,095,416 (주1) 리스부채 측정시 사용된 가중평균증분차입이자율은 12.69%입니다.(주2) 복구충당부채 측정시 사용된 가중평균증분차입이자율은 1.95%입니다. 최초적용일에 인식한 리스부채와 전기말 운용리스약정액의 차이는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 전기말의 운용리스약정 1,086,543 최초적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액 938,780 (차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료 (18,722) (차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료 (3,907) 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 916,151 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.2-2-2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 보고기간 종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정동 기준서는 일정요건을 충족하는 보험사(① 보험사업부채가 총부채의 90% 초과, ②보험사업부채가 총부채의 80%를 초과하면서 보험과 무관한 유의적 활동에 관여하지 않은 경우) 등은 2020년까지 신금융상품기준서의 적용을 연기할 수 있는 선택권을 부여하거나, 당기손익 조정접근법[신금융상품기준서 적용에 따라 평가손익을 당기손익으로 반영해야 하는 금융자산에 대해서는 기타포괄손익(자본계정)으로 재분류]을 선택 적용할 수 있도록 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정동 기준서는 투자부동산의 재분류 기준을 명확화하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 투자부동산의 정의 충족 여부, 용도 변경의 증거(경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않음) 존재 여부로 판단기준을 명확화하였으며, 문단 57에 열거된 사항이 용도변경의 모든 사례가 아닌 예시임을 명확화 또한 건설 및 개발이 진행 중인 부동산도 계정대체할 수 있음을 명확화하였습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 2-3. 유의한 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용되었습니다. 2-3-1. 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.토지와 건물은 공정가치에서 건물의 감가상각누계액과 재평가 이후 인식한 손상차손누계액을 차감한 잔액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 유형자산 중 토지, 건물 및 건설중인자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 구 축 물 6-9 년 차량운반구 3-5 년 기계장치 2-6 년 집 기 비 품 5 년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2-3-2. 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 소프트웨어, 영업권으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 개별자산별로 추정된 3 ~ 5 년의 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2-3-3. 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 보고기간말 현재의 시장상황을 반영한 공정가치로 계상하고 공정가치의 변동에따른 손익은 발생시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 2-3-4. 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.당사가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 다음과 같습니다. 구 분 단위원가 결정방법 상품, 제품 총평균법 원재료, 부재료 총평균법 미착품 개별법 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산 항목별로 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용(매출원가)으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2-3-5. 비파생금융자산 1) 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. 2) 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않는 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 3) 금융자산의 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 5) 금융자산의 손상 및 제각당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 결정합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. 2-3-6. 비파생금융부채 ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 2-3-7. 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 2-3-8. 수익인식 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 일반적으로 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 제품의 인도 시점에 수익을 인식합니다. 당사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다 계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다. 특정 계약은 일정한 기간 이내에 재화를 반품할 권리를 고객에게 제공합니다. 당사는반품되지 않을 재화의 추정방법으로 연결기업이 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 기댓값을 사용합니다. 기업회계기준서 제1115호의 요구사항 중 변동대가 추정의 제약은 거래가격에 포함되는 변동대가(금액)를 결정하는 경우에도 적용됩니다. 당사는 반품이 예상되는 재화에 대해서는 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하고 반품 재화에 대한 권리(와 이에 상응하는 매출원가 조정)를 인식합니다. 2-3-9. 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말마다 재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 매각예정비유동자산으로 분류되는 비유동자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-3-10. 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-3-11. 관계기업투자관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 당사는 관계기업투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 당사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다. 관계기업의 영업에 따른 손익 중 당사의 지분 해당분은 손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 당사의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 당사의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결기업과 관계기업 간 거래에 따른 미실현손익은 당사의 지분 해당분만큼 제거하고 있습니다. 관계기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 지분에 해당하는 부분을 포괄손익계산서에 영업외손익으로 표시하고 있습니다. 관계기업의 보고기간은 당사의 보고기간과 동일하며 당사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용한 이후, 당사는 관계기업투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 당사는 매 보고기간말에 관계기업투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 당사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 때에 종전 관계기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. 2-3-12. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 가. 당기법인세비용 당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 나. 이연법인세비용 이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 2-3-13. 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.한편, 당사는 반품가능판매에 대해서 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액에 반품발생시 추가적으로 발생할 수 있는 재고자산폐기손실추정금액 등 관련 비용을 고려하여 반품충당부채를 계상하고 있습니다. 관련 반품추정비용은 그 성격에 따라 매출원가 및 판배비와관리비에 가산하고 실제 반품시점에서 추정금액과 차이가 발생하는 경우 이를 그 성격에 따라 매출, 매출원가 및 판매비와관리비에서 조정하여 회계처리하고 있습니다. 2-3-14. 종업원 급여 가. 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다. 나. 퇴직급여: 확정급여제도당사는 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다. 보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 2-3-15. 주당이익 당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2-3-16. 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제결과와 다를 수 있습니다. 3. 유형자산 3-1. 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 집기비품 사용권자산 합 계 취득원가: 기초금액 486,000 243,227 146,847 629,175 29,258 14,217,076 - 15,751,583 취득금액(*1) - - - - - 1,149,688 1,033,360 2,183,048 처분금액 - - - (613,275) (29,258) (5,144,170) - (5,786,703) 재평가차액 (* 2 ) 1,359,000 371,773 (146,847) - - - - 1,583,926 기말금액 1,845,000 615,000 - 15,900 - 10,222,594 1,033,360 13,731,854 손상차손누계액: 기초금액 - - - - - - - - 손상인식액 - - - - - (61,178) - (61,178) 기말금액 - - - - - (61,178) - (61,178) 감가상각누계액: 기초금액 - (243,226) (114,682) (627,643) (25,845) (12,394,734) - (13,406,130) 처분금액 - - - 612,291 29,257 4,853,977 - 5,495,525 감가상각비 - - (4,008) (544) (3,412) (1,270,360) (354,033) (1,632,357) 재평가차액 (* 2 ) - 243,226 118,690 - - - - 361,916 기말금액 - - - (15,896) - (8,811,117) (354,033) (9,181,046) 장부금액: 기초금액 486,000 1 32,165 1,532 3,413 1,822,342 - 2,345,453 기말금액 1,845,000 615,000 - 4 - 1,350,299 679,327 4,489,630 (*1) 사용권자산 취득은 기업회계기준서 제1116호 도입에 따른 효과입니다.(*2) 토지 및 건물(구축물 포함)에 대해 재평가모형을 적용하였습니다. 3-2. 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 집기비품 합 계 취득원가: 기초금액 486,000 243,227 146,847 629,175 51,032 14,092,210 15,648,491 취득금액 - - - - - 1,105,946 1,105,946 처분금액 - - - - (21,774) (981,080) (1,002,854) 기말금액 486,000 243,227 146,847 629,175 29,258 14,217,076 15,751,583 감가상각누계액: 기초금액 - (243,226) (110,674) (623,782) (41,766) (11,422,427) (12,441,875) 처분금액 - - - - 21,773 896,016 917,789 감가상각비 - - (4,008) (3,861) (5,852) (1,868,323) (1,882,044) 기말금액 - (243,226) (114,682) (627,643) (25,845) (12,394,734) (13,406,130) 장부금액: 기초금액 486,000 1 36,173 5,392 9,267 2,669,783 3,206,616 기말금액 486,000 1 32,165 1,532 3,413 1,822,342 2,345,453 3-3 토지 및 건물(구축물 포함)에 대한 후속측정 방법을 재평가모형으로 적용한 바, 재평가 전후의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 원가모형 측정시 장부금액 공정가치 평가금액 토지 486,000 1,845,000 건물(구축물 포함) 1 615,000 상기 부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가사인 (주)대화감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 당기말 현재 유형자산의 공정가치 측정치는 모두 수준 3으로 분류됩니다. 4. 무형자산4-1. 기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 소프트웨어 영업권 회원권(*1) 합계 소프트웨어 영업권(*2) 합계 취득원가: 기초금액 617,590 6,073,551 - 6,691,141 616,741 6,073,551 6,690,292 취득금액 - - 185,689 - 849 - 849 기말금액 617,590 6,073,551 185,689 6,691,141 617,590 6,073,551 6,691,141 상각누계액: 기초금액 (541,455) - - (541,455) (447,137) - (447,137) 무형자산상각비 (61,058) - - (61,058) (94,318) - (94,318) 기말금액 (602,513) - - (602,513) (541,455) - (541,455) 손상차손누계액: 기초금액 - (6,073,551) (45,438) (6,073,551) - (6,073,551) (6,073,551) 손상(차손)환입 - - 25,354 - - - - 기말금액 - (6,073,551) (20,084) (6,073,551) - (6,073,551) (6,073,551) 장부금액: 기초금액 76,135 - - 76,135 169,604 - 169,604 기말금액 15,077 - 165,605 15,077 76,135 - 76,135 (*1) 기타비유동금융자산에서 무형자산으로 대체되었습니다.(*2) (주)에모다와의 합병으로 인하여 증가하였으며, (주)에모다와 (주)형지크로커다일과의 합병시 발생한 영업권 2,699,346천원과 (주)에모다와 (주)형지아이앤씨와의 합병시 발생한 영업권 3,374,205천원으로 구성되어 있습니다. 4-2. 영업권의 손상평가영업권은 당사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 다음과 같이배분되었습니다. 전기 및 당기의 영업권 배분방식에는 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권최초 배분금액 손상차손인식액 손상차손 인식후 장부가액 비 고 캐리스노트 사업부문 6,073,551 6,073,551 - 5. 투자부동산5-1. 기중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 건물 합계 토지 건물 합계 취득원가: 기초 2,705,581 2,029,781 4,735,362 3,017,866 2,706,714 5,724,580 취득금액 - - - - - - 처분금액 (4,601) - (4,601) (312,285) (676,933) (989,218) 공정가치 변동 1,633,604 (98,888) 1,534,716 - - - 기말 4,334,584 1,930,893 6,265,477 2,705,581 2,029,781 4,735,362 감가상각누계액: 기초 - (567,705) (567,705) - (782,556) (782,556) 처분금액 - - - - 274,057 274,057 공정가치 변동 - 618,450 618,450 - - - 감가상각비 - (50,745) (50,745) - (59,206) (59,206) 기말 - - - - (567,705) (567,705) 장부가액: 기초 2,705,581 1,462,076 4,167,657 3,017,866 1,924,158 4,942,024 기말 4,334,584 1,930,893 6,265,477 2,705,581 1,462,076 4,167,657 5-2. 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가사인 (주)대화감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 6. 관계기업투자6-1. 기말 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 당사는 관계기업투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하였습니다. (단위: 천원) 회사명 주요사업 당기말 전기말 지분율(*2) 취득원가 장부금액 지분율(*2) 취득원가 장부금액 ㈜형지엘리트(*1) 의류제품의 제조 및 판매업 8.21% 17,273,937 3,774,611 13.58% 17,273,937 4,772,643 (*1) 당사의 지분율은 20% 미만이나 피투자회사의 이사회나 이에 준하는 의사결정기구에의 참여를 통해 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다. (*2) (주)형지엘리트의 제3자배정 유상증자 및 신주인수권행사에 참여하지 않아 지분율이 변동하였으며, 이로 발생한 지분변동차액을 처분손익으로 인식하였습니다. 6-2. 종목별 관계기업투자 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초평가액 처분액(*) 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 지분법손익 손상차손환입 기말평가액 ㈜형지엘리트 4,772,643 (1,712,539) (34,833) (180,457) (823,456) 1,753,253 3,774,611 (*) (주)형지엘리트의 유상증자에 참여하지 않아 지분율이 변동하였으며, 이로 발생한 지분변동차액을 처분손익으로 인식하였습니다. 6-3. 관계기업투자의 손상평가당사는 매년 관계기업투자에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 당사는 관계기업투자가 객관적으로 손상되었다고 판단하고, 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다. 당기말 현재 누적 손상차손 인식액은 7,246,251천원입니다. 6-4. 관계기업투자와 관련된 시가정보 당기말 현재 당사의 관계기업투자 중 시장성 있는 주식의 시장가격은 다음과 같습니다. 회 사 명 주식수(주) 주당 단가(원) 시장가격(원) ㈜형지엘리트 2,559,058 1,475 1,475 회 사 명 주식수(주) 주당 단가(원) 시장가격(원) ㈜형지엘리트 2,559,058 1,865 1,865 6-5. 당기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 ㈜형지엘리트 비유동자산 22,137,973 유동자산 102,776,984 자산총계 124,914,957 비유동부채 3,871,270 유동부채 59,170,519 부채총계 63,041,789 자본총계 61,873,168 매출 153,793,578 영업손실 (3,985,682) 당기순손실 (9,927,092) 7. 기타금융자산기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융상품 - 503,601 398,000 277,500 보증금 - 290,210 - 322,472 회원권(*) - - - 140,251 합계 - 793,811 398,000 740,222 (*) 당기 초 무형자산으로 대체되었습니다. 8. 재고자산8-1. 당기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당부채 장부금액 취득원가 평가충당부채 장부금액 상품 9,991,547 (794,997) 9,196,550 15,531,620 (1,788,277) 13,743,343 제품 26,059,466 (2,689,282) 23,370,184 31,113,112 (4,630,702) 26,482,410 원재료 648,913 (71,072) 577,841 804,122 (274,536) 529,586 부재료 47,507 - 47,507 52,663 - 52,663 합계 36,747,433 (3,555,351) 33,192,082 47,501,517 (6,693,515) 40,808,002 8-2. 당기말 현재 재고자산의 사업장별 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 물류창고 백화점 대리점 기타매장 합계 상품 5,245,947 2,687,605 343,749 1,714,246 9,991,547 제품 15,946,855 4,781,072 1,054,773 4,276,766 26,059,466 원/부재료 696,420 - - - 696,420 합계 21,889,222 7,468,677 1,398,522 5,991,012 36,747,433 8-3. 당사는 물류창고 등에서 매월 재고실사를 실시하고 있으며, 이를 근거로 매월 재고자산의 수량 및 금액을 결정하고 있습니다.8-4. 기중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출원가: 재고자산평가손실 - 1,196,174 재고자산평가손실환입 (3,138,164) - 합계 (3,138,164) 1,196,174 9. 매출채권및기타채권9-1. 기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 9,440,584 - 10,272,894 - 미수금 334,248 - 38,438 - 미수수익 - - 1,840 - 단기대여금 220,000 - - - 합 계 9,994,832 - 10,313,172 - 9-2. 매출채권및기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 기말 현재 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권및기타채권 총장부금액 10,583,297 - 11,184,590 - 대손충당금: 매출채권 (484,763) - (742,474) - 미수금 (53,702) - (78,944) - 단기대여금 (50,000) - (50,000) - 매출채권및기타채권 순장부금액 9,994,832 - 10,313,172 - 9-3. 기중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 871,417 798,773 손상차손 인식 198,591 79,617 손상차손 환입 (25,242) (6,973) 제각 (456,301) - 기말금액 588,465 871,417 9-4. 기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 6월이하 - - 6월초과 1년이하 - 1,499 1년초과 - - 합 계 - 1,499 상기 매출채권에 대하여 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 당사는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 9-5. 당사의 매출채권및기타채권은 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 10. 파생상품10-1. 기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품부채 전환권등 - - 1,454,558 - (*) 파생상품부채는 당사가 발행한 전환사채에 대한 옵션 평가액으로서, 당기 중 동 전환사채를 전액 중도 상환하였습니다.10-2. 기중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 거래손익 평가손익 거래손익 평가손익 통화옵션 - - 45,337 - 전환권 - (155,974) 412,579 673,130 합 계 - (155,974) 457,916 673,130 11. 기타자산기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 10,026 - 20,852 - 선급비용 26,236 - 1,698 - 회수권자산 71,395 - 86,802 - 합계 107,657 - 109,352 - 12. 현금및현금성자산기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 요구불예금(현금 포함) 4,920,245 4,361,233 합 계 4,920,245 4,361,233 13. 담보제공자산 및 지급보증 13-1. 당기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 담보제공자산 당기말 전기말 담보권자 비고 서울 독산 토지/건물 1,209,500 1,209,500 기업은행 차입금담보 USD 181,400 USD 181,400 강화도 오두리 토지 3,600,000 3,600,000 우리은행 차입금담보 곤지암물류센터 토지/건물 3,500,000 3,500,000 신한은행 차입금담보 관계기업 주식(*) 6,500,000 - 하나저축은행외 1 차입금담보 단기금융상품 - 300,000 산업은행 차입금담보 (*) 당기 중 당사가 차입한 유동화채무에 대하여 담보로 제공되었습니다. 또한, 동 차입금과 관련하여 당사의 종속기업이 발행한 1종 수익권증서 및 대표이사가 보유한 종속기업 출자지분이 담보로 제공(근질권 설정액 : 6,500,000천원)되어 있습니다. 13-2. 당기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 지급보증인 당기말 전기말 제공처 지급보증내역 패션그룹형지㈜/최병오 12,847,200 12,847,200 기업은행 차입금지급보증 - EUR 401,992 최병오 USD 2,400,000 USD 2,400,000 1,672,000 2,090,000 국민은행 1,225,680 1,300,000 우리은행 패션그룹형지㈜ 5,504,000 5,504,000 우리은행 1,049,622 5,940,000 신한은행 2,040,000 2,400,000 산업은행 ㈜형지리테일 1,049,622 5,940,000 신한은행 서울보증보험(*) 20,000 300,000 거래처등 이행보증 합계 25,408,124 36,321,200 - EUR 401,992 USD 2,400,000 USD 2,400,000 (*) 서울보증보험의 지급보증과 관련하여 당사가 발행한 수표 1매가 담보로 제공되어 있습니다. 동 수표는 2020년 2월 28일자로 소각되어 담보에서 삭제되었습니다. 13-3. 에이치지아이앤씨일차 유한회사의 차입금과 관련하여 당사 및 당사의 대표이사가 65억원의 지급보증을 제공하고 있습니다.14. 사용이 제한된 금융상품 기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한내용 금융상품 3,000 3,000 당좌개설보증금 - 300,000 차입금 담보 사외적립자산 619,842 649,682 퇴직금 15. 납입자본 15-1. 자본금당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주 , 38,955,668주 그리고 500원 입니다. 15-2. 주식발행초과금당사의 주식발행초과금은 발행주식의 액면금액을 초과하여 불입된 금액이며, 동 금액은 상법의 규정에 따라 자본전입 또는 결손금 보전 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 16. 자본조정 ㈜에모다와 합병시 단주구입으로 인한 자기주식 취득액입니다. 17. 이익잉여금17-1. 기중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 (26,235,358) (20,541,264) 당기순손실 (88,041) (6,227,894) 지분법이익잉여금 변동 (180,457) 74,252 회계정책의 변경 - 22,300 보험수리적이익 108,061 437,248 기말금액 (26,395,795) (26,235,358) 17-2. 기말 현재 이익잉여금 중 법정적립금과 임의적립금의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1. 법정적립금 521,899 521,899 이익준비금(*) 521,899 521,899 2. 임의적립금 595,638 595,638 (*) 이익준비금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 17-3. 당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. 제44(당)기 2019년 01월 01일 부터 제43전)기 2018년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지 2018년 12월 31일 까지 처리예정일 2020년 03월 27일 처리확정일 2019년 03월 29일 (단위 : 원) 과 목 제 44(당) 기 제 43(전) 기 미처리결손금 (27,513,331,608) (27,352,893,884) 전기이월미처리결손금 (27,352,893,884) (21,574,365,894) 회계정책변경효과 - 22,300,736 지분법이익잉여금 변동 (180,456,943) 74,251,731 보험수리적손익 108,060,761 437,248,434 당기순손익 (88,041,542) (6,227,893,596) 연결범위 변동 - (84,435,295) 결손금처리액 - - 차기이월미처리결손금 (27,513,331,608) (27,352,893,884) 18. 장기차입금18-1. 기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 용도 이자율 당기말 전기말 에이치지아이앤씨일차 유한회사 운영자금 7.5% 5,000,000 - 유동성 대체 3,666,667 - 차감후 1,333,333 - 18-2. 당사는 당기 중 롯데쇼핑㈜, 롯데역사㈜, 롯데인천개발㈜, ㈜신세계, ㈜광주신세계, ㈜신세계동대구복합환승센터, ㈜아라리오, ㈜경방, ㈜현대백화점, 한무쇼핑㈜에 대하여 2019년 12월 13일 현재 보유하고 있거나, 2021년 6월 13일까지 발생할 매출채권을 신탁하고, 이를 담보로 유동화전문회사로부터 자금을 조달하는 계약(ABL: Asset Backed Loan) 을 체결하였습니다.18-3. 장기차입금 잔액은 전액 2021년에 상환될 예정입니다.18-4. 당사는 2020년 1월 7일 상기 ABL과 동일한 조건으로 20억원의 ABL 계약을 추가로 체결하였습니다.19. 전환사채19-1. 기말 현재 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 명 칭 구분 당기말(*) 전기말 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 - 7,000,000 상환할증금 - 431,745 전환권조정 - (2,350,498) 합계 - 5,081,246 (*) 당기 중 사채권자의 조기상환청구에 의하여 동 전환사채를 전액 상환하였습니다. 19-2. 당사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 제3회 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 (*4) 7,000,000,000원 발행일 2018년 09월 13일 표면이자율 0% 만기일 2021년 09월 13일 만기보장수익률 3개월 연복리 2% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격(*1, 2, 3) 1주당 735원으로 함 전환청구기간 2019.9.13 ~ 2021.8.13 (*1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있습니다.(*2) 발행일로부터 3개월마다 아래의 (i)~(iii)의 산술 평균과 (iii)의 금액 중 높은 가격이 조정일 당시의 전환가격보다 낮은 경우, 전환가격을 조정합니다. (i) 전환가액 조정일 전일을 기산일로하여 기산일 직전 1개월 가중산술평균주가(ii) 기산일 직전 1주일 가중산술평균주가(iii) 기산일 직전 거래일 가중산술평균주가 (*3) 당기 중 주가 하락으로 인하여 전환가격이 735원으로 확정되었습니다.(*4) 당기 중 전환사채는 전액 상환되었습니다. 20. 퇴직급여제도당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 20-1. 기중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 퇴직급여부채의 변동: 기초금액 1,418,443 1,751,772 당기근무원가 184,324 462,179 이자원가 38,893 56,650 보험수리적손익 (129,480) (580,393) 지급액 (290,390) (271,765) 기말금액 1,221,790 1,418,443 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 1,221,790 1,418,443 사외적립자산의 공정가치 (619,842) (649,683) 기말 퇴직급여부채 601,948 768,760 20-2. 기중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 184,324 462,179 이자원가 38,893 56,650 사외적립자산의 기대수익 (21,419) (35,630) 합 계 201,798 482,199 20-3. 기중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 649,684 826,180 실제 납입부담금 167,131 133,427 사외적립자산의 기대수익 21,419 35,630 보험수리적손익 (21,419) (19,818) 지급액 (196,972) (325,735) 기말금액 619,842 649,684 20-4. 기중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 보험수리적이익 108,061 560,575 20-5. 기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과같습니다. (단위: %) 구 분 당기말 전기말 기대임금상승률 5.91 4.57 할인율 2.89 2.82 사외적립자산의 기대수익률 2.89 2.82 21. 매입채무및기타채무기말 현재 매입채무및기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 11,934,626 13,673,050 미지급금 3,407,969 3,518,734 합 계 15,342,595 17,191,784 기말 현재 매입채무및기타채무는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 22. 단기차입금기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구분 이자율 당기말 전기말 기업은행 운영자금 6.61% 4,140,000 4,368,000 신한은행 운영자금 8.53% 3,158,000 3,600,000 우리은행 운영자금 5.25% 2,660,000 2,950,000 현대백화점 운영자금 - - 300,000 패션그룹형지 운영자금 - - 500,000 산업은행 운영자금 5.42% 1,700,000 2,000,000 국민은행 운영자금 9.50% 1,520,000 1,900,000 합계 13,178,000 15,618,000 23. 충당부채기중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 판매보증충당부채 복구충당부채(*1) 판매보증충당부채 반품충당부채(*2) 기초금액 135,630 36,563 132,621 181,490 전입액 1,104 713 3,009 - 환입액 - - - (181,490) 기말금액 136,734 37,276 135,630 - (*1) 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 효과입니다.(*2) 전기 중 회수권자산 및 환불부채로 대체되었습니다. 24. 기타금융부채기말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수보증금 70,000 2,141,929 - 2,623,910 미지급비용 3,769,551 - 3,992,563 - 리스부채(*) 333,701 304,234 - - 합계 4,173,252 2,446,163 3,992,563 2,623,910 (*) 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 효과입니다. 25. 기타부채 기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 38,582 - 114,122 - 선수금 423 - 10,044 - 환불부채 137,419 - 195,756 - 합계 176,424 - 319,922 - 26. 매출26-1. 기중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출 66,412,343 73,064,025 상품매출 35,230,055 35,296,919 기타매출 458,039 395,557 합 계 102,100,437 108,756,501 26-2. 지역별 정보 기중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 국내 해외 합계 국내 해외 합계 매출액 102,099,997 440 102,100,437 108,735,001 21,500 108,756,501 27. 매출원가기중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 1.기초재고액 40,225,752 39,544,269 상품 13,743,343 11,709,036 제품 26,482,409 27,835,233 2.당기상품매입액 9,484,553 15,351,774 3.당기제품제조원가 24,025,612 27,878,512 4.기말재고액 32,566,734 40,225,752 상품 9,196,550 13,743,343 제품 23,370,184 26,482,409 5.매출 이외의 변동액 200,098 265,252 6.매출원가 41,369,281 42,814,055 28. 판매비와 관리비 기중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 급여 4,497,230 4,800,023 퇴직급여 226,594 1,388,761 복리후생비 314,427 212,951 여비교통비 120,198 139,859 통신비 30,547 61,717 수도광열비 42,592 65,794 보험료 75,026 75,164 광고선전비 1,044,761 1,073,234 접대비 35,515 25,865 세금과공과 540,006 535,527 수선비 203,450 207,615 임차료 144,066 421,655 견본비 377,394 401,423 운반비 1,177,093 1,251,450 도서인쇄비 34,786 48,228 지급수수료 1,393,708 1,503,804 소모품비 302,683 413,942 차량유지비 97,024 102,663 감가상각비 1,632,357 1,882,044 무형자산상각비 61,058 94,318 상표권사용료 233,754 208,706 교육훈련비 23,904 58,287 판매수수료 46,814,149 50,991,113 포장비 659,477 781,393 대손상각비 198,591 79,616 합계 60,280,390 66,825,152 29. 기타수익 및 기타비용29-1. 기중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 임대료수익 206,348 240,613 유형자산처분이익 34,247 716 투자자산처분이익 - 2,273,945 투자자산평가이익 2,139,256 - 무형자산손상차손환입 25,354 - 외환차익 189 21,744 외화환산이익 55 494 관계기업투자처분이익 - 117,943 관계회사주식손상차손환입 1,753,253 - 대손충당금환입 25,241 6,974 잡이익 228,619 380,519 합계 4,412,562 3,042,948 29-2. 기중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 기부금 - 5,000 유형자산처분손실 - 85,064 유형자산손상차손 61,266 - 외환차손 120 8,296 외화환산손실 39 - 감가상각비(투자부동산) 50,745 59,206 지분법손실 823,456 618,000 관계기업투자주식처분손실 1,362,717 - 관계기업투자주식손상차손 - 6,708,494 유형자산폐기손실 289,924 - 투자자산처분손실 2,138 - 기타자산손상차손 - 31,991 잡손실 44,266 267,032 합계 2,634,671 7,783,083 30. 금융수익과 금융비용 30-1. 기중 순금융비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융비용: 이자비용 2,381,283 1,723,498 파생상품거래손실 - 1,316 파생상품평가손실 155,974 - 기타금융자산손상차손 19,899 - 사채상환손실 - 189,321 금융비용 소계 2,557,156 1,914,135 금융수익: 이자수익 (39,347) (27,900) 파생상품거래이익 - (459,231) 파생상품평가이익 - (673,131) 사채상환이익 (232,372) - 금융수익 소계 (271,719) (1,160,262) 순금융비용 2,285,437 753,873 30-2. 기중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 순손익 기타포괄손익 총포괄손익 이자수익 이자비용 상환손익 파생상품 평가손익 기타금융자산손상차손 소계 현금및현금성자산 12,077 - - - - 12,077 - 12,077 단기금융상품 2,475 - - - - 2,475 - 2,475 장기금융상품 - - - - (19,899) (19,899) - (19,899) 단기차입금 - (1,012,088) - - - (1,012,088) - (1,012,088) 전환사채 - (712,761) 232,372 - - (480,389) - (480,389) 파생상품 - - - (155,974) - (155,974) - (155,974) 보증금/리스부채 24,795 (98,028) - - - (73,233) - (73,233) 매입채무및기타채무 - (558,406) - - - (558,406) - (558,406) 합 계 39,347 (2,381,283) 232,372 (155,974) (19,899) (2,285,437) - (2,285,437) (단위: 천원) 구 분 순손익 기타포괄손익 총포괄손익 이자수익 이자비용 상환손실 파생상품평가손익 파생상품거래손익 소계 현금및현금성자산 22,685 - - - - 22,685 - 22,685 단기금융상품 5,215 - - - - 5,215 - 5,215 단기차입금 - (829,909) - - - (829,909) - (829,909) 유동성장기부채 - (268,661) - - - (268,661) - (268,661) 전환사채 - (624,928) (189,321) - - (814,249) - (814,249) 파생상품 - - - 673,131 412,578 1,085,709 - 1,085,709 통화옵션 - - - - 45,337 45,337 - 45,337 합 계 27,900 (1,723,498) (189,321) 673,131 457,915 (753,873) - (753,873) 31. 비용의 성격별 분류 기중 당사 비용의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품 및 재공품의 변동 (2,820,551) (1,352,823) 원부재료의 사용 12,034,215 14,729,553 외주가공비 11,163,515 12,482,811 상품의 변동 (4,514,518) 2,034,307 상품의 매입 9,484,553 15,351,774 종업원급여 5,038,251 6,401,735 감가상각비 및 무형자산상각비 1,744,159 1,976,361 판매수수료 46,814,149 50,991,113 광고선전비 1,044,761 1,073,234 운반비 1,177,093 1,251,450 지급수수료 1,393,708 1,503,804 기타 비용 19,090,335 3,195,887 합 계 101,649,670 109,639,206 32. 주당손익 32-1. 기본주당순손익기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것입니다. 보통주 순손익은 손익계산서상 당기순손익에서 배당금 지급의무가 있는 우선주 배당금과 우선주의 장부금액을 초과하여 지불하는 매입대가를 차감하여 계산하였습니다.이와같이 계산된 보통주순손익을 기중 가중평균유통보통주식수로 나누어 기본주당손익을 산정하였으며, 그 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 내 역 당기 전기 당기순이익 (88,041,542) 원 (6,227,893,596) 원 보통주순이익 (88,041,542) 원 (6,227,893,596) 원 가중평균유통보통주식수(*) 38,955,558 주 38,955,558 주 기본주당순이익 (2) 원 (160) 원 (*) 주당순손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 일 자 발행주식수 가중치 적 수 전기이월 2019-01-01 38,955,668 365 14,218,818,820 자기주식 2019-01-01 (110) 365 (40,150) 소 계 14,218,778,670 일 수 365 가중평균유통보통주식수 38,955,558 32-2. 희석주당손익전기말 현재 보유중인 전환사채가 당기 중 전액 중도 상환되어 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 존재하지 않습니다. 다만, 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 희석성 잠재적보통주 합산 주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.기중 희석증권으로부터 발생하는 희석효과 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 당기순이익 (88,041,542) 원 (6,227,893,596) 원 세후 전환사채 이자비용 421,663,278 원 162,969,107 원 보통주희석순이익 333,621,736 원 (6,064,924,489) 원 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수 (*) 46,425,133 주 45,622,224 주 희석효과 산정 7 원 (133) 원 희석효과 여부 반희석화 반희석화 (*) 희석성 잠재적보통주의 합산주식수 구 분 일 자 발행주식수 가중치 적 수 제3회 CB 2019-01-01 6,666,667 163 1,086,666,721 2019-06-13 9,523,810 92 876,190,520 2019-09-13 8,299,320 92 763,537,453 합계 2,726,394,694 일 수 365 희석성 잠재적보통주식수 7,469,575 가중평균유통보통주식수 38,955,558 희석성 잠재적보통주 합산주식수 46,425,133 33. 법인세비용 당사는 당기에 발생된 손실로 인하여 부담할 법인세는 없습니다. 다만, 당기 중 세무조사로 인한 법인세추납액 31,261천원이 발생하여 이를 법인세비용으로 인식하였습니다. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말과 전기말 현재모든 일시적 차이 및 이월세액공제와 이월결손금에 대하여 실현가능성이 낮다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 34. 우발부채와 약정사항 34-1. 당기말 현재 기업은행과 40억원 한도의 기업구매카드 할인약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 사용액은 33.3억원 입니다. (전기말: 기업은행 및 신한은행사용액은 각각 24.3억원 및 8.5억 원 ) 34-2. 당기말 현재 기업은행과 수입신용장을 개설하고 있으며 약정한도액은 USD 1,000,000 이며, 당기말 현재 사용액은 USD 98,745.76 입니다.34-3. 당기말 현재 기업은행과 14,240백만원 한도의 외상매출채권 할인약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 사용액은 6,799백만원입니다. 35. 기술도입 계약 당사는 STEFANEL S.p.A.와 기술도입 및 국내판권 계약을 체결하여, STEFANEL 브랜드의 생산 및 국내판매의 권리를 갖고 있으며, 본 계약은 2014년 11월부터 2019년까지입니다. 당기말 현재 당사는 해당 계약을 연장하지 않기로 이사회에서 결의하였으며, STEFANEL 브랜드 매장을 7곳만 남기고 모두 철수하였습니다. 동 브랜드 재고자산의 판매는 2020년 중 종료될 예정입니다. 36. 특수관계자와의 거래36-1. 특수관계자의 범위보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계내역 회사명 비고 최대주주 최병오 종속기업 에이치지아이앤씨일차 유한회사 SPC 관계기업 (주)형지엘리트 지분법 적용 기타기업 패션그룹형지(주) - (주)형지리테일 - (주)까스텔바쟉 - (주)형지쇼핑 - (주)가움 - (주)아트몰링 - (주)형지쇼핑 아트몰링 장안점 - 네오패션형지(주) - 상해한영제영장유한공사 - (주)형지리테일패션라운지양산직영점 - (주)형지에스콰이어 - (주)라젤로 - (주)노련 - SHANGHAI HYUNGJI APPAREL - C VINA COMPANY LIMITEO - 기타특수관계자는 당사의 대주주 및 친인척이 지배력을 행사하는 기업이며, 당사의 최상위지배자는 최병오입니다. 36-2. 기중 당사와 특수관계자의 거래 내역은 다음과 같습니다.가.재화 및 용역의 판매 (단위: 천원) 특수관계내역 구분 당기 전기 관계기업 (주)형지엘리트 24,475 - 기타특수관계자 패션그룹형지(주) 68,627 57,696 (주)아트몰링 768,980 713,532 (주)형지쇼핑 아트몰링 장안점 1,202,688 1,350,011 (주)형지리테일 515,603 6,450 (주)형지리테일패션라운지양산직영점 97,658 111,428 합계 2,678,031 2,239,117 나.재화 및 용역의 구입 등 (단위: 천원) 특수관계내역 구분 당기 전기 종속기업 에이치지아이앤씨일차 유한회사 94,520 - 관계기업 (주)형지엘리트 15,805 - 기타특수관계자 패션그룹형지(주) 788,026 835,222 (주)아트몰링 3,149 1,578 (주)형지쇼핑 아트몰링 장안점 3,550 8,473 (주)형지리테일 36,575 16,661 (주)까스텔바쟉 10,000 10,378 (주)형지리테일패션라운지양산직영점 - 15 (주)형지에스콰이어 - (46) 합계 951,625 872,281 36-3. 기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 가. 채권 (단위: 천원) 특수관계내역 구분 당기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 종속기업 에이치지아이앤씨일차 유한회사 - 269,871 - - 기타기업 패션그룹형지(주) 39,121 - 14,337 - (주)형지리테일 474,379 - - - (주)아트몰링 211,204 - 164,999 - (주)형지쇼핑 아트몰링 장안점 79,622 - 113,120 - (주)형지리테일패션라운지양산직영점 25,761 - 12,547 - (주)형지에스콰이어 - - - 232 합계 830,087 269,871 305,003 232 나. 채무 (단위: 천원) 특수관계내역 구분 당기말 전기말 미지급금 차입금 미지급비용 미지급금 차입금 미지급비용 종속기업 에이치지아이앤씨일차 유한회사 - 5,000,000 19,521 - - - 기타특수관계자 패션그룹형지(주) 1,339,804 - - 1,105,685 500,000 5,167 (주)형지리테일 30,261 - - 30,261 - - (주)까스텔바쟉 2,750 - - 2,750 - - (주)형지에스콰이어 15,433 - - 15,665 - - 합계 1,388,248 5,000,000 19,521 1,154,361 500,000 5,167 36-4. 기말 현재 금융거래와 관련하여 대주주 및 기타특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 지급보증인 당기말 전기말 제공처 지급보증내역 패션그룹형지㈜/최병오 12,847,200 12,847,200 기업은행 차입금지급보증 - EUR 401,992 최병오 USD 2,400,000 USD 2,400,000 1,672,000 2,090,000 국민은행 1,225,680 1,300,000 우리은행 패션그룹형지㈜ 5,504,000 5,504,000 우리은행 1,049,622 5,940,000 신한은행 2,040,000 2,400,000 산업은행 ㈜형지리테일 1,049,622 5,940,000 신한은행 합계 25,388,124 36,021,200 - EUR 401,992 USD 2,400,000 USD 2,400,000 또한, 에이치지아이앤씨일차 유한회사의 차입금과 관련하여 당사 및 당사의 대표이사가 65억원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 36-5. 기중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 대여 회수 차입 상환 에이치지아이앤씨일차 유한회사 - - 5,000,000 - 패션그룹형지(주) - - - 500,000 (단위: 천원) 특수관계자 대여 회수 차입 상환 패션그룹형지(주) - - - 1,000,000 37. 기중 주요경영진에 대한 보상비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 비 고 단기급여 등 249,216 252,372 급여 및 상여 등 당사의 주요경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. 38. 부가가치 계산자료 당사의 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당기 전기 급여 등 4,497,230 4,800,023 퇴직급여 226,594 1,388,761 복리후생비 314,427 212,950 임차료 144,066 421,655 감가상각비 1,744,159 1,882,044 세금과공과 540,006 535,527 합 계 7,466,482 9,240,960 39. 위험 관리 39-1. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 가. 신용위험관리 신용위험은 계약 상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다. 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 4,920,245 4,361,233 기타금융자산(유동) - 398,000 매출채권및기타채권 9,994,832 10,313,172 기타금융자산(비유동) 793,811 740,222 합 계 15,708,888 15,812,627 당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 거래 전에 금융기관의 신용등급을 확인하고, 신용등급이 우수한 금융기관과 금융거래를 실시하고 있습니다. 또한 관련 금융기관에 대한 신용도를 지속적으로 확인하여 관련 금융거래에서 발생할 수 있는 신용위험을 최소화하고 있습니다. 나. 유동성위험관리 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기와 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 당기말: 매입채무및기타채무 15,342,595 15,342,595 14,138,360 1,204,235 - 단기차입금 13,178,000 13,178,000 9,038,000 4,140,000 - 장기차입금 5,000,000 5,000,000 666,667 3,000,000 1,333,333 기타유동금융부채 4,173,252 4,173,252 3,575,514 597,738 - 기타비유동금융부채 2,446,163 2,446,163 - - 2,446,163 합계 40,140,010 40,140,010 27,418,541 8,941,973 3,779,496 전기말: 매입채무및기타채무 17,191,785 17,191,785 15,021,525 2,170,260 - 단기차입금 15,618,000 15,618,000 10,450,000 5,168,000 - 전환사채 5,081,246 7,000,000 - 7,000,000 - 합계 37,891,031 39,809,785 25,471,525 14,338,260 - 다. 환위험 당사는 당기 매출 중 수출거래가 0.00%며, 당사의 원자재 매입액 중 45.30%를 차지하는 원자재 수입 거래도 대부분 전신환 송금으로 결제가 이루어지고 있으며, 당사의외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통한 외환위험회피 관리를 할 예정입니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산은 전액 대손충당금 설정대상이며, 화폐성부채는 없습니다. 라. 이자율위험관리 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당 기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율 차입금 이자비용 131,780 (131,780) 156,180 (156,180) 39-2. 자본관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 또한, 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 41,092,394 47,186,374 자본총계 22,629,965 20,909,041 부채비율(%) 181.58% 225.67% 39-3. 금융상품의 범주별 분류내역가. 금융자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융자산 [유동] 현금및현금성자산 4,920,245 4,361,233 기타금융자산 - 398,000 매출채권및기타채권 9,994,832 10,313,172 소계 14,915,077 15,072,405 [비유동] 기타금융자산 793,811 740,222 소계 793,811 740,222 합계 15,708,888 15,812,627 나. 금융부채 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 [유동] 차입금 - 18,178,000 18,178,000 매입채무및기타채무 - 15,342,595 15,342,595 기타금융부채 - 4,173,252 4,173,252 소계 - 37,693,847 37,693,847 [비유동] 기타비유동금융부채 - 2,446,163 2,446,163 소계 - 2,446,163 2,446,163 합계 - 40,140,010 40,140,010 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 [유동] 차입금 - 15,618,000 15,618,000 매입채무및기타채무 - 17,191,784 17,191,784 기타금융부채 - 3,992,563 3,992,563 파생상품부채 1,454,558 - 1,454,558 전환사채 - 5,081,246 5,081,246 소계 1,454,558 41,883,593 43,338,151 [비유동] 기타비유동금융부채 - 2,623,910 2,623,910 소계 - 2,623,910 2,623,910 합계 1,454,558 44,507,503 45,962,061 39-4. 금융상품의 공정가치 가. 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 나. 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 파생상품부채 - - - - - 1,454,558 경영진은 상기 표에 상술되어 있는 바와 같이 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 이에 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 생략하였습니다. 40. 리스40-1. 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 건물 679,327 40-2. 당기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 사용권자산의 감가상각비 건물 354,033 리스부채에 대한 이자비용 97,315 단기리스료 49,758 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 19,684 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 520,790 당기 중 리스계약의 총 현금유출액은 439백만원입니다. 40-3. 기말 현재 리스부채의 지급예정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 369,120 333,701 369,120 272,465 1년 초과 5년 이내 321,955 304,234 691,075 612,280 5년 초과 - - - - 합계 691,075 637,935 1,060,195 884,745 40-4. 당기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 유동 333,701 비유동 304,234 합계 637,935 41. 재무제표의 확정일당사의 재무제표는 2020년 3월 27일 주주총회의 승인을 통해 최종 확정될 예정입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 한국채택국제회계기준 적용기업으로 "V. 이사의 경영진단 및 분석의견"은 연결기준으로 작성하였습니다. 1.예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 국한되는 것은 아닙니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다 2. 개요 당사는 캐릭터 캐쥬얼 BON브랜드의 꾸준한 성장과 YEZAC브랜드의 안정성이 적절한 조화를 이루어 수익 창출에도 기여를 하고 있습니다. 이러한 안정성을 바탕으로 캐리스노트, 스테파넬 브랜드는 점진적 성장을 이루고 있습니다. 또한 각 브랜드의 적극적 마케팅 전략을 통해 향후 가시적인 성과를 거둘것으로 판단하고 있으며, 디자인 연구개발, 영업점 확장 등 경영전략을통해 보다 큰 성과를 거둘수 있도록 할 것입니다.3 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제44기(당기) 광교회계법인 적정 - - 제43기(전기) 광교회계법인 적정 - - 제42기(전전기) 광교회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제44기(당기) 광교회계법인 분.반기 검토, 중간감사,기말 연결.별도재무제표 감사 및 재고실사 44,000,000원 769 제43기(전기) 광교회계법인 분.반기 검토, 중간감사,기말 개별재무제표 감사 및 재고실사 44,000,000원 712 제42기(전전기) 광교회계법인 분.반기 검토, 중간감사,기말 연결.별도재무제표 감사 및 재고실사 44,000,000원 929 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제44기(당기) 2017.04.28 세무조정 2019.04.01~2020.03.31 7,000,000원 연간 제43기(전기) 2017.04.28 세무조정 2018.04.01~2019.03.31 7,000,000원 연간 제42기(전전기) 2017.04.28 세무조정 2017.04.01~2018.03.31 7,000,000원 연간 ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성의 개요 당사의 이사회는 사내이사 3인과 사외이사 1인으로 구성되어 있습니다. 등기이사는 2인의 상근이사와 2인의 비상근이사로 구성되었습니다. 나. 중요의결사항 등(1) 이사회 구성현황 구 분 사내이사(등기) 사외이사(등기) 비고 인 원 3 1 - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl (2) 이사회 개최현황 회 차 개최일자 의안내용 참석여부 찬반여부 비고 2019-01 2019.1.2 산업은행 운영자금 대환의 건 참석 찬성 - 2019-02 2019.2.14 제43기(2018.01.01~2018.12.31) 개별 재무제표 승인의 건 참석 찬성 - 2019-03 2019.2.27 제43기 정기주주총회 소집 및 결의사항 결정에 관한 건 참석 찬성 - 2019-04 2019.3.13 기업기타운전자금대출의 건 참석 찬성 - 2019-05 2019.9.26 스테파넬 영업정지의 건 참석 찬성 - 2019-06 2019.9.30 지점 설치의 건 참석 찬성 - 2019-07 2019.12.11 금전채권신탁계약 체결의 건 참석 찬성 - 2020-01 2020.2.13 제44기(2019.01.01~2019.12.31) 별도 재무제표 승인의 건 참석 찬성 - 2020-02 2020.2.24 제44기(2019.01.01~2019.12.31) 연결 재무제표 승인의 건 참석 찬성 - 2020-03 2020.2.27 제44기 정기주주총회 소집 및 결의사항 결정에 관한 건 참석 찬성 - 다. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 참석여부 찬반여부 비고 2019-01 2019.1.2 산업은행 운영자금 대환의 건 참석 찬성 - 2019-02 2019.2.14 제43기(2018.01.01~2018.12.31) 별도 재무제표 승인의 건 참석 찬성 - 2019-03 2019.2.27 제43기 정기주주총회 소집 및 결의사항 결정에 관한 건 참석 찬성 - 2019-04 2019.3.13 기업기타운전자금대출의 건 참석 찬성 - 2019-05 2019.9.26 스테파넬 영업정지의 건 참석 찬성 - 2019-06 2019.9.30 지점 설치의 건 참석 찬성 - 2019-07 2019.12.11 금전채권신탁계약 체결의 건 참석 찬성 - 2020-01 2020.2.13 제44기(2019.01.01~2019.12.31) 별도 재무제표 승인의 건 참석 찬성 - 2020-02 2020.2.24 제44기(2019.01.01~2019.12.31) 연결 재무제표 승인의 건 참석 찬성 - 2020-03 2020.2.27 제44기 정기주주총회 소집 및 결의사항 결정에 관한 건 참석 찬성 - 라. 이사회내 위원회 당사는 이사회내 위원회가 없습니다.마.이사의 독립성(1) 당사는 이사선출시에 이사회에서 이사후보자를 선정(사내이사 및 사외이사)하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. (2) 각 이사의 선임배경, 추천인, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계 직위 성명 선임배경 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주 등과의이해관계 기타사항 대표이사 최혜원 경영능력 이사회 경영총괄 - 특수관계인 2018.03.27 주주총회 사내이사 재선임 사내이사 최병오 경영능력 이사회 경영총괄 - 최대주주 2018.03.27 주주총회 사내이사 재선임 사내이사 최태진 경영능력 이사회 사업부 - - 2018.03.27 주주총회 사내이사 신규섬임 사외이사 허범도 경영능력 이사회 이사회 - - 2018.03.27 주주총회 신규선임 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 임 용 천 - 국세청(세무조사관):1993~2005 - 우리은행(PB사업단):2005~2008 - WM세무컨설팅 :2008~2009 - 세무법인주원 대표이사:(현) 재선임 부결로 인해 기존감사 권리의무 유지 나. 감사의 독립성 감사위원회는 설치되어 있지 않으며, 주총에서 임명된 비상근감사가 1명 있고, 그 권한과 책임은 정관에 의거 다음과 같습니다. 1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.2. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 주주총회의 소집을 청구할 수 있다.3. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다4. 감사에 대해서는 이사의 의무 규정을 준용한다. 다. 감사의 주요활동내역1) 감사선출 기준 및 운영현황 당사의 감사는 비상근 감사로서 이사회를 통해 감사를 추천하고 있으며, 그 운영은 상법 및 정관의 규정에 따라 감사의 업무를 수행하고 있습니다. 2) 감사의 활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 찬반여부 비고 2019-01 2019.1.2 산업은행 운영자금 대환의 건 참석 찬성 - 2019-02 2019.2.14 제43기(2018.01.01~2018.12.31) 별도 재무제표 승인의 건 참석 찬성 - 2019-03 2019.2.27 제43기 정기주주총회 소집 및 결의사항 결정에 관한 건 참석 찬성 - 2019-04 2019.3.13 기업기타운전자금대출의 건 참석 찬성 - 2019-05 2019.9.26 스테파넬 영업정지의 건 미참석 - - 2019-06 2019.9.30 지점 설치의 건 참석 찬성 - 2019-07 2019.12.11 금전채권신탁계약 체결의 건 참석 찬성 - 2020-01 2020.2.13 제44기(2019.01.01~2019.12.31) 별도 재무제표 승인의 건 참석 찬성 - 2020-02 2020.2.24 제44기(2019.01.01~2019.12.31) 연결 재무제표 승인의 건 참석 찬성 - 2020-03 2020.2.27 제44기 정기주주총회 소집 및 결의사항 결정에 관한 건 참석 찬성 - ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2019년 08월 23일 자체교육 - - 반기 재무제표 해설 및 주요 경영 현황 검토 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 (1) 집중투표제의 채택여부 정관에 의거 이사의 선임에 있어 "2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다."로 규정하고 있습니다 (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 보고서 제출일 현재 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.다만, 정기주주총회에서 전자투표제를 채택하여 시행하고 있습니다. 나. 소수주주권 행사여부당사는 소수주주권이 행사된 사항이 없습니다.당사는 경영권 경쟁사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 최병오 본인 보통주 15,753,682 40.44 15,753,682 40.44 - 최혜원 특수관계인 보통주 1,217,992 3.13 1,226,546 3.15 - 최준호 특수관계인 보통주 1,210,597 3.11 1,210,597 3.11 - (주)형지쇼핑 특수관계인 보통주 2,071,528 5.32 2,071,528 5.32 - 계 보통주 20,253,799 51.99 20,262,353 52.01 - 우선주 - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 최병오 15,753,682 40.44% - (주)형지쇼핑 2,071,528 5.32% - 우리사주조합 110 0.0003% - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,784 99.92% 18,693,515 47.99% VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최혜원 여 1980년 01월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 동국대학교 졸업 -패션그룹형지(주) 전략기획 이사 1,226,546 - 특수관계인 2014.05.01~현재 2021년 03월 26일 최병오 남 1953년 11월 사내이사 등기임원 비상근 이사회 - 단국대학교 명예경영학 박사- 패션그룹형지(주)대표이사(현)- (주)형지크로커다일 대표이사(현)- (주)샤트렌대표이사(현)- 전국경제인연합회 창조경제 특별 위원회 운영위원(현)- 대한상공회의소 중견기업 위원회 위원장(현) 15,753,682 - - 2012.06.22~현재 2021년 03월 26일 최태진 남 1967년 02월 사내이사 등기임원 상근 본사업부장 - 세종대학교 졸업- 예작 사업부장(현) 4,472 - - 1999.05.21~현재 2021년 03월 26일 허범도 남 1950년 02월 사외이사 등기임원 비상근 이사회 부산대학교 산학협력단 석좌교수 부산광역시 정무부시장 제 12대 중소기업진흥공단 이사장 산업자원부 차관보 중소기업진흥청차장 - - - 2018.3.27~현재 2021년 03월 26일 임용천 남 1973년 02월 감사 등기임원 비상근 이사회 - 국세청(세무조사관) - 우리은행(PB사업단)- WM세무컨설팅 - 세무법인주원 대표이사(현) - - - 2013.10.29~현재 2019년 03월 24일 조종칠 남 1968년 12월 상무보 미등기임원 상근 캐리스노트사업부장 - 단국대학교 졸업- 아이디룩- 캐리스노트 사업부장 6,365 - - 2018.4.30~현재 - 이서연 여 1970년 11월 이사 미등기임원 상근 본이디자인실장 - 연세대학원 졸업- 연승- 스테파넬 디자인실장 - - - 2018.4.30~현재 - 김성욱 남 1975년 11월 상무 미등기임원 상근 뉴비즈사업부장 -제이에스티나-LF트라이시클 - - - 2019.10.28~현재 - 직원 등 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 의류 남 47 - - - 47 3년6개월 2,127 45 - - - - 의류 여 47 - - - 47 2년1개월 1,718 36 - 합 계 94 - - - 94 2년9개월 3,845 40 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주1) 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세 서의 근로소득(근로소득공제 반영전)을 기준으로 작성되었습니다.주2) 1인 평균급여액은 전체 평균인원 기준으로 산출하였습니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 198 91 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 1,000 사외이사 1명 감사 1 40 비상근 감사 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 255 51 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 225 75 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 24 24 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6 6 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상에 해당되는 인원 없음. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상에 해당되는 인원이 없어 해당항목은 기재하지 않습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상에 해당되는 인원 없음. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상에 해당되는 인원이 없어 해당항목은 기재하지 않습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 기업집단의 명칭- (주)형지 I 나. 기업집단에 소속된 회사 회사명 설립일 비고 (주)형지엘리트 '02.04.25 엘리트베이직 상호변경 에이치지아이앤씨일차 유한회사 '19.12.09 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 주)형지엘리트 2013.11.04 - 17,273,937 2,559,058 13.58 4,772,643 - - - 2,559,058 8.21 3,774,611 124,914,957 -9,927,092 합 계 2,559,058 13.58 4,772,643 - - - 2,559,058 8.21 3,774,611 124,914,957 -9,927,092 X. 이해관계자와의 거래내용 해당사항 없습니다.(대주주관련사항) XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음