LG이노텍 사업보고서 (2019.12)
3. 연결재무제표 주석

제 44 기 당기 : 2019년 12월 31일 현재
제 43 기 전기 : 2018년 12월 31일 현재
엘지이노텍 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 엘지이노텍 주식회사(이하 "지배기업")와 11개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1. 연결회사의 개요 연결회사는 1976년 2월에 설립되어 전기전자부품 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 파주, 광주, 구미, 평택, 청주(전자공시시스템에 공시한 바와 같이 2019년 12월 31일자로 영업종료하였음), 중국(연태, 혜주), 인도네시아, 폴란드, 멕시코, 베트남 등에 제조시설을 가지고 있습니다. 한편, 지배기업은 2008년 7월 24일자로 회사 발행주식을 한국거래소(유가증권시장)에 신규 상장하였으며, 2009년 7월 1일자로 LG마이크론㈜를 흡수합병 하였습 니다. 설립 후 수차의 증자와 합병에 따른 신주교부 등으로 인하여 당기말 현재의 자본금 은 118,336백만원 이며, 지배기업의 최대주주는 LG전자㈜(지분율: 40.79% )입니다. 1.2. 사업의 현황 연결회사는 최첨단 소재ㆍ부품 전문기업으로 모바일, 디스플레이, 자동차, LED조명,사물인터넷 등의 사업 영역에서 관련 소재ㆍ소자, 전기전자 부품을 제조, 판매하고 있습니다. 이를 위하여 연결회사는 당기말 현재 4개의 사업부조직(주석 5 참조)과 기타 지원부문을 두고, 중국, 인도네시아, 폴란드 및 베트남 등에 지배기업이 출자한 해외 현지법인을 종속기업으로 보유하고 있습니다.

2019년 12월 31일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	약칭(*1)	소재지	지분율(%)	결산월	업종

2019.12.31	2018.12.31

해외종속기업

LG Innotek Yantai Co.,Ltd.	LGITYT	중국	100	100	12월	제조 및 판매

LG Innotek Huizhou Co.,Ltd.	LGITHZ	중국	100	100	12월	제조 및 판매

LG Innotek Trading (Shanghai) Co.,Ltd.	LGITSH	중국	100	100	12월	판매

PT. LG Innotek Indonesia	LGITIN	인도네시아	100	100	12월	제조 및 판매

LG Innotek Poland Sp. z.o. o.	LGITPO	폴란드	100	100	12월	제조 및 판매

LG Innotek (Taiwan) Co., Ltd.	LGITTW	대만	100	100	12월	판매

LG Innotek USA, Inc.	LGITUS	미국	100	100	12월	판매

LG Innotek Mexico SA DE CV	LGITMX	멕시코	100	100	12월	제조 및 판매

LG Innotek Vietnam Hai Phong Co.,Ltd.	LGITVH	베트남	100	100	12월	제조 및 판매

국내종속기업

LG이노텍 얼라이언스 펀드(*2)	LGIT A-Fund	대한민국	99	99	12월	투자

이노위드 주식회사	Innowith	대한민국	100	100	12월	용역서비스

(*1) 이하 동 종속기업에 대한 명칭은 약칭으로 대신합니다. (*2) LGIT A-fund는 해산(2013년 3월 15일 해산결의) 후 청산절차가 진행 중입니다. 연결대상 종속기업의 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일 현재 요약 재무상태표와 각 회계기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.- 2019년

(단위: 백만원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

LGITYT	348,599	144,946	203,653	498,812	12,327	15,475

LGITHZ	112,795	38,528	74,267	196,054	(3,852)	(1,120)

LGITSH	3,108	1,707	1,401	4,735	385	387

LGITIN	70,099	23,989	46,110	168,494	3,225	4,413

LGITPO	69,588	58,983	10,605	37,921	(8,839)	(8,511)

LGITTW	1,111	432	679	1,222	51	84

LGITUS	4,187	399	3,788	4,853	375	618

LGITMX	50,327	43,793	6,534	11,790	(7,059)	(6,962)

LGITVH	830,101	614,326	215,775	1,489,375	80,488	83,178

LGIT A-Fund	22	1	21	-	-	(200)

이노위드	692	181	511	4,706	154	154

- 2018년(단위: 백만원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

LGITYT	347,476	159,298	188,178	664,438	12,184	10,472

LGITHZ	165,112	48,297	116,815	271,786	13,172	12,352

LGITSH	1,721	707	1,014	4,204	318	308

LGITIN	72,480	25,391	47,089	161,466	4,709	7,854

LGITPO	45,830	38,268	7,562	22,591	(7,295)	(7,543)

LGITTW	748	153	595	1,065	87	96

LGITUS	3,304	135	3,169	4,409	354	478

LGITMX	31,652	24,175	7,477	15,897	(4,062)	(3,888)

LGITVH	734,010	601,413	132,597	1,080,063	46,376	49,463

LGIT A-Fund	222	1	221	-	4	4

Innowith	502	146	356	4,175	141	141

2. 중요한 회계정책

연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 당기에 최초 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 2.11 에 서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 비지배지분 거래연결회사는 비지배지분과의 거래를 연결회사의 소유주와의 거래로 처리하고 있습니다. 종속기업의 순자산 장부가액 중 취득한 지분에 해당하는 금액과 지급한 금액과의차이는 자본으로 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분으로 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다. 지배력을 상실한 후 잔여지분을 보유하는 경우에는 공정가치로 재측정하고, 이에 따른 차이는 당기손익으로 인식합니다.

2.4 부문별 보고영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 관련 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

2.5 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 기말잔액의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있습니다. 외화거래의 결제에서 발생하는 외화거래손익이나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 차입금 및 현금및현금성자산과 관련된 외화환산 및 거래손익은 손익계산서상 '금융수익'과 '금융비용'으로 표시됩니다. 기타 연결회사의 화폐성 외화자산 및 부채의 외화환산 및 거래손익은 손익계산서상 '기타영업외수익' 및 '기타영업외비용'으로 표시됩니다.(3) 표시통화로의 환산연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 종속기업의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결회사의 표시통화로 환산하고 있습니다.가. 재무상태표의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율로 환산하고 있습니다. 나. 포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 월 평균환율로 환산하고 있습니다.다. 재무상태표의 자본은 역사적 환율로 환산하고 있습니다.라. 상기 환산에서 발생하는 외환차이는 별도의 자본항목(기타포괄손익)으로 인식하고 있습니다.종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 자본항목으로 인식한 외환차이의 누계액은 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 2.6 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.7 금융자산(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측 정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용 ' 으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표 시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타영업외수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타영업외수익 또는 기타영업외비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.8 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하며, 이외의 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

2.9 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 월 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.

2.10 유형자산

연결회사의 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 그 외의 모든 유형자산의수선 및 유지와 관련한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지는 감가상각을 수행하지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구 분	추정 내용연수

건물, 구축물	10년 ~ 40년

기계장치	4년 ~ 8년

공구와기구	4년 ~ 8년

비품	4년 ~ 8년

차량운반구	4년 ~ 12년

연결회사는 매 보고기간 종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 또한 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능가액으로 즉시 감소시키고 있습니다(주석 2.15 참조).

자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 연결손익계산서의 '기타영업외수익(비용)'으로 표시하고 있습니다.

2.11 리스

주석 2.2에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기연결재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다.해당 리스부채는2019년1월1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년1월1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은3.32%입니다.연결회사는 기업회계기준서 제 1116호를 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되, 최초적용 누적효과를 최초적용일인 2019년 1월 1일 리스부채와 동일한금액으로 자산을 인식하는 방법을 적용하였습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2019년 기초

전기말에 공시된 운용리스약정	19,659

가산: 전기말에 인식된 금융리스부채	-

(차감): 정액법으로 비용 인식하는 단기리스료	(11,571)

(차감): 정액법으로 비용 인식하는 소액자산리스료	(26)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	8,062

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	2,963

비유동 리스부채	5,099

합계	8,062

사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. ① 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	당기초

사용권자산(*)

부동산	42,908	40,720

차량운반구	1,963	2,277

합계	44,871	42,997

(*)연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다

(단위: 백만원)

구 분	당기말	당기초

리스부채

유동	7,647	2,963

비유동	3,466	5,099

합계	11,113	8,062

사용권자산 변동 세부내역은 주석 11에서 설명하고 있습니다.

② 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기

사용권자산의 감가상각비

부동산	4,786

차량운반구	1,382

합계	6,168

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	108

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	13,845

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	777

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-

당기 중 리스의 총 현금유출은 19,011백만원으로 입니다. 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 무형자산: 15,325백만원 감소
­ 사용권자산: 42,997백만원 증가
­ 장기선급비용: 19,611백만원 감소
­ 리스부채: 8,062백만원 증가

③ 실무적 간편법의 사용연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

(2) 연결회사의 리스활동과 회계정책 연결회사는 다양한 사무실, 사택, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 리스의 해지불능기간 및 연장선택권을 고려하여 산출됩니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­ 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감 )
­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­ 리스부채의 최초 측정금액
­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
­ 복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품 등으로 구성되어 있습니다. 2.12 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

2.13 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.

수익관련 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 해당 보조금을 차감하는 형태로 손익계산서에 인식하고 있습니다.

자산관련 정부보조금은 해당 자산의 장부금액에서 차감하여 표시하고 있으며, 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식합니다.

2.14 무형자산(1) 영업권

이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일 현재의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다.

(2) 산업재산권

취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각합니다.

(3) 개발비

연결회사는 일반적인 연구활동과 관련한 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 연결회사에 의해 통제되고 식별가능한 신제품의 개발활동이 다음 요건을모두 충족하는 경우에 관련 직접원가를 무형자산으로 인식하고 있습니다.

- 판매를 위한 제품개발의 기술적 실현가능성

- 해당 신제품을 판매하려는 회사의 의도

- 해당 신제품을 판매할 수 있는 회사의 능력

- 신제품이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능

- 신제품의 개발을 완료하고 동 제품을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성

- 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능

개발비로 자본화되는 관련 직접원가는 개발을 위한 종업원급여 및 경비 중 적절한 부분을 포함하고 있습니다. 상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용가능시점부터 추정내용연수 동안 정액법으로 상각합니다.

(4) 기타의 무형자산

기타의 무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어, 회원권, 기술가치 및 사용수익기부자산을 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 또는 계약기간 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.

(5) 주요 무형자산의 내용연수

구 분	추정 내용연수

산업재산권	3년 ~ 10년

개발비	1년 ~ 5년

기타의 무형자산	5년 ~ 25년

2.15 비금융자산의 손상

비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우, 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 개별자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 통합하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.16 매각예정비유동자산(처분자산집단) 및 중단영업비유동자산의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 비유동자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 분류합니다. 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 연결회사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 주요사업계열이나 영업지역에 해당하는 기업의 구분단위인 경우 중단영업으로 분류하여 관련 손익을 중단영업손익으로 연결손익계산서상 별도 표시하며, 중단영업의 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서 발생한 순현금흐름을 연결현금흐름표상 별도 표시하고 있습니다.

2.17 매입채무

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 상품 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다.

2.18 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.19 차입금 및 사채

차입금 및 사채는 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금 및 사채는 회사가 보고기간 종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.20 당기법인세 및 이연법인세

보고기간에 대한 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로인식합니다. 당기 및 전기 이전에 대한 '당기법인세' 중 납부되지 않은 부분은 부채로 인식하며, 만약 당기 이전에 이미 납부한 금액이 그 기간동안 납부하여야 할 금액을 초과할 경우 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있습니다. 당기법인세는 연결회사가 영업을 영위하고 과세소득을 창출하는 국가에서 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 근거하여 계산됩니다. 연결회사는 적용 가능한 세법 규정이 해석에의존하는 경우 연결회사가 세무 보고 시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 당기법인세비용로 계상하고 있습니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래와 관련한 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세는 인식하지 않고 있습니다. 이연법인세는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제되는 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

종속기업에 대한 투자자산과 관련한 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.21 충당부채 연결회사는 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한경우 충당부채를 인식하고 있으며, 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.

다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.

2.22 퇴직급여

연결회사는 확정기여형 및 확정급여형 퇴직연금제도를 모두 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 연결회사는 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 회사는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 종업원급여비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 연결회사의 확정급여형 퇴직급여제도는 근속연수 및 급여수준에 근거하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다. 연결회사의 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 '순확정급여부채'는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 기대미래현금유출액을 관련 퇴직급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 할인하여 산정하고 있습니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사는 장기근속임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.23 보통주자본금

보통주는 자본으로 분류하고 있으며, 신주발행과 관련된 직접비용은 주식발행초과금에서 차감표시하고 있습니다.

지배회사 또는 종속기업이 지배회사의 보통주(자기주식)를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 지배회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 지배회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.24 수익인식(1) 수행의무의 식별 및 수인인식 시점

연결회사는 고객에게 휴대폰 주요 부품 및 디스플레이기기 관련 부품, LED, 무선통신부품, 차량전장부품 등 전자기기 관련 부품을 생산 및 판매하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 고객에게 재화의 통제가 이전되는 시점에 인식하고 있습니다. (2) 변동대가

받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

2.25 배당금

배당금은 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. 2.26 파 생상품 파생상 품은 파 생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 파생상품의 공정가치 변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식하고 있습니다.한편, 현금흐름위험회피로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식하고 있습니다.기타포괄손익에 누적된 금액은 위험회피대상이 손익에 영향을 미치는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 향후 예상거래가 더 이상 발생하지 아니할 것으로 기대되는 경우에는 기타포괄손익으로 인식한 누적손익을 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)' 으로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 2.27 위험회피회계연결회사는 당기 중 외화 변동금리 사채에 대한 위험회피를 목적으로 통화스왑 및 이자율스왑 계약을 체결 하였으며 본 계약은 기업회계기준서 제 1109호의 현금흐름 위험회피 적용요건을 충족합니다. 또한 향후 예상되는 매출액의 환율변동의 위험을 회피하기 위하여 매출처로 부터 수령한 선수금을 위험회피수단으로 하는 현금흐름위험회피회계를 적용하였습니다. 연결회사의 위험관리 전략과 위험회피 문서화는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 충족합니다. 3. 재무위험

3.1 재무위험요소3.1.1 시장위험

연결회사의 시장위험관리는 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

시장위험관리 활동은 지배기업의 자금부서와 금융부서에서 주관하고 있으며, 전사 주요부서 및 각 종속기업의 재무책임자와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 시장위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

가. 외환위험

연결회사는 여러 나라에서 영업활동을 영위하고 있으므로 화폐성 외화 자산과 부채가 환율변동의 영향을 받을 리스크가 상존하고 있으며, 이러한 환리스크를 최소화하여 재무구조를 건전하게 하고 지속가능한 경영을 실현할 것을 목표로 환리스크를 중점적으로 관리하고 있습니다. 지배기업의 경우 외환위험에 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러와 일본 엔이며, 종속기업의 경우 주요 외화 자산과 부채가 미국달러로 구성되어 있어 이에 따른 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

연결회사의 외환위험관리는 ① 환율변동으로 인한 Risk 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 외환관리 원칙으로 하고, ② 채권의 회수와 채무의 지급시기를 일치시키는대응기법을 포함하여 화폐성 외화 자산과 부채의 규모를 일치시키기 위한 대내적 환관리기법을 우선 사용하여 환리스크를 제거하고, 필요시 대외적 환관리기법을 활용하여 환율변동위험을 최소화하며 투기적 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다. 그리고 매월 외환 Exposure 변동사항 및 Hedge 결과를 점검하고 있습니다.

연결회사는 지배기업의 자금부서에서 환위험관리를 주관하고 있으며, 각 종속기업마다 1~2명의 담당자가 ① 외환거래와 외환거래 관련 업무 ② 외화 자금수지 및 포지션, 외환손익 관리 업무 ③ 환율, 외환시장의 동향파악 및 전망 등의 업무를 수행하고있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향 은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	6,295	(6,295)	2,035	(2,035)

JPY	(712)	712	(2,423)	2,423

EUR	835	(835)	745	(745)

상기 민 감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 화폐성 자산 및부채를 대상 으로 하였습 니다. 그러나 환율의 미래 변화는 판매가격과 매출총이익율에 추가적인 영향을 줄 수 있습니다.

나. 이자율 위험

연결회사의 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금 또는 예금 등에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 단, 고정이자율이 적용되는 사채나 일부 차입금 및 정기예금의 경우 이자율 변동에 따른 당기 손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

연결회사는 지배기업 자금부서 및 금융부서에서 이자율 위험관리를 주관하고 있으며, 각 종속기업마다 1~2명의 담당자가 ① 예금 및 차입거래 관련 업무 ② 이자율 변동에 따른 영향 검토 ③ 금리 및 자금시장의 동향파악 및 전망 등의 업무를 수행하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리 차입금 및 예금 등의 이자율이100bp 변동 시 12개월 간의 이자비용과 이자수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	4,806	(4,806)	3,186	(3,186)

이자수익	5,253	(5,253)	4,979	(4,979)

다. 보고기간말 현재 주요 위험회피계약 상세내역(1) 파생상품 위험회피회계연결회사는 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 통화스왑 계약을 체결하고 있으며, 파생계약별 주요 내역은 다음과 같습니다.① 위험회피수단의 주요 내역

(단위: 백만원)

구분	계약처	계약금액(단위: 백만)	계약환율	지급이자율(%)	위험회피시작일	위험회피종료일	계정과목	장부금액

자산	부채

미국달러/원 통화스왑	신한은행	USD 50	1,171.0	2.06	2019.10.25	2026.10.26	기타금융부채	-	70

파생계약의 수취이자율은 관련 차입금의 차입비용과 동일합니다.② 위험회피항목의 주요 내역

(단위: 백만원)

구분	계정	장부금액	가치변동(세후)

미국달러/원 통화스왑	차입금	57,090	53

③ 위험회피회계 적용 결과(단위: 백만원)

구분	파생상품 가치변동(세후)	당기손익 인식 계정과목	당기손익 재분류금액(세후)	기타포괄손익 인식액(세후)	기타포괄손익 누계액 잔액

미국달러/원 통화스왑	(53)	이자비용 및 외환차이	500	(53)	447

(2) 비파생상품 위험회피회계연결회사는 향후 예상되는 매출액의 환율변동의 위험을 회피하기 위하여 주요 고객으로 부터 수령한 선수금을 위험회피수단으로 하는 현금흐름위험회피회계를 적용하였습니다. ① 위험회피수단의 주요 내역

(단위 : 백만원)

구분	계약금액 (단위: 백만)	위험회피시작일	위험회피종료일	장부금액

부채

선수금	USD 26	2019년 12월	2020년 5월	30,468

선수금	USD 172	2019년 12월	2021년 12월	199,142

현금흐름위험회피와 관련하여 발생가능성이 매우 높은 위험회피대상 예상거래는 향후 5개월/24개월 동안 다양한 일자에 발생할 것으로 예상되며 이로 인하여 향후 5개월/24개월 동안 현금흐름에 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 선수금은 1년이내 130,039백만원 1~2년 이내 99,571백만원이 실현될 예정입니다. 보고기간말 현재 선수금의 장부금액은 공정가치의 합리적 근사치입니다.본 재무제표에서 위험회피회계를 적용했으나 더 이상 발생할 것으로 기대되지 않아 변동돼야 할 예상 거래는 없습니다. 현금흐름위험회피회계와 관련하여 당기 중 기타포괄손익으로 인식된 금액은 (-)7,248백만원이며 자본에서 당기손익으로 재분류된 금액은 없습니다.

3.1.2 신용위험

신용위험은 연결회사의 Risk 관리정책에 의하여 전사적(Global) 신용위험 관리, 실시간 Monitoring 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다.

신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정, System을 통한 Global 모니터링, 출하 관리(Blocking) 등으로 구성되며 연결회사 차원으로 운영되고 모니터링됩니다. 고객에 대한 여신부여는 거래처의 외부 신용 등급, 지급 성향, 거래조건, 회사운영기간, 거래금액, 국가별 신용도 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 회사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다.

연결회사는 신용위험을 회피하기 위하여 Global 여신/채권관리규정 및 System을 운영하고 있습니다. 또한 신용 위험을 회피하기 위하여 채권보험(국내/해외)에 가입하고 있으며, 담보의 경우 부동산, 보증보험, 은행지급보증 등을 이용하고 있습니다. 따라서 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권 중 연체되지 않고 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다.

연체 및 손상되지 않은 주요 금융자산 중 매출채권의 신용 건전성에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

매출채권	2019.12.31	2018.12.31

보험 및 담보가 설정되어 있는 채권

상환능력 우수, 최고	584,013	280,411

상환능력 양호	39,022	43,309

상환능력 적정	56,217	90,128

상환 가능(*)	37,013	31,275

소 계	716,265	445,123

보험 및 담보가 설정되어 있지 않은 채권

Tier 1	375,925	454,691

Tier 2	12,607	14,342

소 계	388,532	469,033

합 계	1,104,797	914,156

(*) 보험 및 담보가 설정되어 있으나 신용등급이 알려지지 않은 고객은 상환가능으로분류하였습니다.신용건전성 분석을 위한 매출채권의 분류기준은 다음과 같습니다.

구분	내용

보험 및 담보가 설정되어 있는 채권

상환능력 우수, 최고	한국무역보험공사 신용등급 A~B, ㈜나이스디앤비 A3(중소기업)

상환능력 양호	한국무역보험공사 신용등급 C, ㈜나이스디앤비 B1(중소기업)

상환능력 적정	한국무역보험공사 신용등급 D~E, ㈜나이스디앤비 B2

상환가능	한국무역보험공사 신용등급 F~G, ㈜나이스디앤비 B3 이하

보험 및 담보가 설정되어 있지 않은 채권

Tier 1	선수금 또는 L/C 거래처, 특수관계자 및 ㈜나이스디앤비 A1~B1(대기업 및 중견기업 등)

Tier 2	상기 사항 외 기타 거래처

3.1.3 유동성위험

연결회사는 매월 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다.또한, 중국 현지법인간 내부자금공유 및 단기차입 한도를 추가 확보하고자 중국 3개법인(혜주, 연태, 상해)간 자금 Pooling System을 운영하고 있습니다.이와 더불어 보고기간말 현재 지배회사는 신한은행 등에 일반대출 및 당좌차월 한도를 약 1,833억원 보유함으로써 유동성위험에 대비하고 있습니다. 그리고 해외종속기업인 LG Innotek Huizhou Co., Ltd.를 비롯한 종속기업이 금융기관으로부터 제공받고 있는 당좌차월, 포괄한도 등의 총한도 는 3,466억원입 니 다.또한, 보고기간말 현재 연결회사는 국내신용평가기관인 한국신용평가, 한국기업평가및 NICE신용평가로부터 회사채 신용등급 AA-, 전자단기사채 신용등급 A1을 부여받고 있어 금융시장을 통해 적기에 자금조달이 가능합니다.

보고기간말 현재 연결회사의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목(*)	2019.12.31

1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

매입채무	718,064	-	-	-

단기차입금	30,677	-	-	-

기타지급채무	365,503	-	-	-

리스부채	7,648	1,544	1,922	-

장기차입금	221,553	487,934	466,548	-

사채	335,390	130,946	217,312	145,198

합계	1,678,835	620,424	685,782	145,198

(단위: 백만원)

계정과목(*)	2018.12.31

1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

매입채무	603,288	-	-	-

단기차입금	20,568	-	-	-

기타지급채무	390,333	-	-	-

장기차입금	109,535	222,865	927,554	-

사채	262,512	334,184	340,597	87,072

합계	1,386,236	557,049	1,268,151	87,072

(*) 상기 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 아니하였으며, 이자지급액이 포함된 금액입니다. 이자율과 환율변동에 따른 현금흐름 위험회피를 위한 파생상품은 사채의 현금흐름에 반영되어 있습니다.3.2 자본위험관리

연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리목표는 동종업계 수준의 부채비율 유지, 회사채 신용등급은 AA수준으로 상향하는 것입니다.

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31

부채총계 (A)	3,566,176	3,637,832

자본총계 (B)	2,204,604	2,118,235

예금 등 (C) (*)	799,575	621,247

차입금 (D)	1,918,311	2,126,749

부채비율 (A/B)	162%	172%

순차입금비율 (D-C)/B	51%	71%

(*) 유동자산에 포함된 예금 등을 기준으로 산출 하였습니다.

3.3 공정가치 추정

연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 연결회사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2019.12.31

수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

시장성 있는 지분증권	-	-	-	-

공시되는 공정가치

비유동성 기타수취채권(*1)	-	-	4,964	4,964

비유동성 차입금(*2)	-	-	1,915,412	1,915,412

파생금융부채	-	70	-	70

(단위: 백만원)

구분	2018.12.31

수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

시장성 있는 지분증권	3	-	-	3

공시되는 공정가치

비유동성 기타수취채권(*1)	-	-	5,004	5,004

비유동성 차입금(*2)	-	-	2,131,632	2,131,632

(*1) 단기대여금으로 유동성 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 단기차입금으로 분류된 유동성장기부채가 포함된 금액입니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. '수준1'로 분류되는 상품은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. '수준2'로 분류되는 금융상품은 파생상품입니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. '수준3'에 포함된 금융상품은 현금흐름 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다.

4. 중요한 회계추정 및 판단

연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간 말 이후의 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

연결회사의 영업활동은 전세계 다양한 국가에서 이루어지고 있으며, 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 법인세 역시 다양한 국가의 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 연결회사의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.또한 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.

(2) 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을선택하여야 합니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. (3) 충당부채

연결회사는 2019년 12월 31일 현재 주석 16에서 설명하는 바와 같이 제품의 품질보증 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러 한 충당부채는 과거 경험률 및 계약조건에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

(4) 순확정급여부채순확정급여부채를 결정하는 데 사용되는 보험수리적가정은 급여인상율 및 할인율 등여러 변수를 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 순확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 수 있습니다. 또한 순확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 연결회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결회사는 퇴직급여가 지급되는 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 기간과 유사한만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다.

5. 영업부문

연결회사는 광학솔루션, 기판소재, 전장부품, LED의 4개 사업부와 전자부품 등의 기타부문으로 구분하여 관리하고 있습니다.상기의 각 사업단위 별 주요 제품은 다음과 같습니다.

사업부문	주요제품

광학솔루션	Camera Module 등

기판소재	Photomask, Tape Substrate, HDI(*), 반도체기판 등

전장부품	모터/센서, 차량통신 등

LED	조명, BLU 등

기타	전자부품 등

(*) 2019년 11월 28일 전자공시시스템에 공시한 바와 같이 회사는 2019년 12월 31 일자로 HDI 사업을 종료 하였음

(1) 연결회사의 각 보고부문 정보

가. 부문자산 및 부문부채에 관한 정보

(단위: 백만원)

영업부문	2019.12.31	2018.12.31

자산	부채	자산	부채

광학솔루션	2,554,418	1,966,013	2,529,840	2,144,692

기판소재	1,331,468	735,098	1,370,759	704,675

전장부품	1,215,457	613,055	1,014,689	484,225

LED	477,310	162,711	608,865	191,153

기타	192,128	89,299	231,914	113,087

합 계	5,770,781	3,566,176	5,756,067	3,637,832

나. 부문별 매출액 및 주요 손익 항목

- 2019년(단위: 백만원)

구 분	사업부문	내부거래	전사합계

광학솔루션	기판소재	전장부품	LED	기타

Ⅰ. 매출액	5,425,736	1,126,116	1,132,046	354,628	367,922	(104,380)	8,302,068

외부고객에 대한 매출	5,425,736	1,050,002	1,131,901	326,702	367,727	-	8,302,068

부문간 내부매출	-	76,114	145	27,926	195	(104,380)	-

Ⅱ. 영업이익(손실)	370,844	157,981	(51,959)	(83,663)	9,926	-	403,129

Ⅲ. 기타중요항목

영업비용	293,161	74,192	133,518	70,648	54,272	-	625,791

감가상각비	351,362	103,068	41,017	26,140	5,967	-	527,554

무형자산상각비	24,016	8,097	26,176	2,394	2,213	-	62,896

- 2018년(단위: 백만원)

구 분	사업부문	내부거래	전사합계

광학솔루션	기판소재	전장부품	LED	기타

Ⅰ. 매출액	5,096,900	1,158,773	963,316	456,545	404,327	(97,757)	7,982,104

외부고객에 대한 매출	5,096,900	1,085,957	962,960	432,297	403,990	-	7,982,104

부문간 내부매출	-	72,816	356	24,248	337	(97,757)	-

Ⅱ. 영업이익(손실)	217,846	91,609	(15,342)	(34,015)	3,419	-	263,517

Ⅲ. 기타중요항목

영업비용	288,078	71,114	120,160	63,372	57,694	-	600,418

감가상각비	288,061	104,807	34,086	26,723	6,080	-	459,757

무형자산상각비	21,424	7,076	14,359	3,134	2,098	-	48,091

보고부문 자산과 부채 및 손익항목은 지원부문의 공통자산 및 부채, 공통수익 및 비용을 연결회사의 합리적인 배부기준에 따라 각 보고부문에 배부한 금액입니다.

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 소재지별 매출액 및 각 보고기간말 현재 연결회사의 소재지별 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다.

- 2019년(단위: 백만원)

구 분	지역부문	전사합계

본사소재지	중국	베트남	기타

매출액	7,911,501	300,290	468	89,809	8,302,068

비유동자산(*)	2,301,196	188,404	415,583	79,266	2,984,449

(*)유형자산 및 무형자산 금액의 합계입니다.

- 2018년(단위: 백만원)

구 분	지역부문	전사합계

본사소재지	중국	베트남	기타

매출액	7,450,782	454,176	258	76,888	7,982,104

비유동자산(*)	2,564,320	172,047	433,756	66,520	3,236,643

(*)유형자산 및 무형자산 금액의 합계입니다. (3) 당기 및 전기 중 연결회사 전체 외부고객으로부터의 수익 중 주요 고객들로부터의 매출액 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2019년	2018년	관련 보고부문

주요고객 A	5,126,149	4,656,293	기판소재, 광학솔루션 등

주요고객 B	591,720	703,850	기판소재, 광학솔루션 등

6. 범주별 금융상품 등 보고기간 종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 및 당기와 전기의 관련손익 은 다음과 같습니다.

- 2019년(단위: 백만원)

금융자산	상각후원가 측정	기타포괄손익-공정가치 측정	당기손익-공정가치 측정	합계

현금및현금성자산	799,575	-	-	799,575

금융기관예치금(*)	30,927	-	-	30,927

매출채권	563,425	545,812	-	1,109,237

기타수취채권	33,252	-	-	33,252

기타금융자산	1,613	1,291	142	3,045

합 계	1,428,792	547,103	142	1,976,037

관련수익(비용)

외환차이	32,749	(38,827)	-	(6,078)

이자수익	7,336	-	-	7,336

대손상각비환입	10,746	-	-	10,746

기타의대손상각비	(97)	-	-	(97)

매출채권처분손실	-	(6,642)	-	(6,642)

금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	기타	합계

매입채무	718,064	-	718,064

차입금	1,918,311	-	1,918,311

기타지급채무	365,503	-	365,503

기타금융부채	-	70	70

리스부채	-	11,113	11,113

합 계	3,001,878	11,183	3,013,061

관련수익(비용)

외환차이	767	-	767

이자비용	(63,001)	(768)	(63,769)

세후 파생상품손익 (기타포괄손익)	-	(53)	(53)

- 2018년(단위: 백만원)

금융자산	상각후원가 측정	기타포괄손익-공정가치 측정	당기손익-공정가치 측정	합계

현금및현금성자산	621,247	-	-	621,247

금융기관예치금(*)	30,523	-	-	30,523

매출채권	623,817	289,282	-	913,099

기타수취채권	22,402	-	-	22,402

기타금융자산	1,729	1,468	142	3,339

합 계	1,299,718	290,750	142	1,590,610

관련수익(비용)

외환차이	27,899	2,055	-	29,954

이자수익	5,135	-	-	5,135

대손상각비	(11,070)	-	-	(11,070)

기타의대손상각비	(212)	-	-	(212)

매출채권처분손실	-	(9,551)	-	(9,551)

당기손익-공정가치 측정 평가손실	-	-	(256)	(256)

세후 공정가치 평가손익 (기타포괄손익)	-	41	-	41

금융부채	당기손익-공정가치 측정	상각후원가 측정	합계

매입채무	-	603,288	603,288

차입금	-	2,126,749	2,126,749

기타지급채무	-	390,334	390,334

합 계	-	3,120,371	3,120,371

관련비용

외환차이	-	(28,080)	(28,080)

이자비용	-	(54,345)	(54,345)

(*) 동반성장협력지원 예치금 및 당좌개설 보증금 등으로 인출의 제한이 있습니다.

7. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금

(단위: 백만원)

계정과목	2019.12.31	2018.12.31

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동

매출채권	1,113,690	(4,454)	1,109,236	928,121	(15,022)	913,099

기타수취채권	29,444	(1,060)	28,384	18,191	(949)	17,242

소 계	1,143,134	(5,514)	1,137,620	946,312	(15,971)	930,341

비유동

기타수취채권	4,869	-	4,869	5,160	-	5,160

합 계	1,148,003	(5,514)	1,142,489	951,472	(15,971)	935,501

(2) 기타수취채권의 상세내역(단위: 백만원)

계정과목	장부금액

2019.12.31	2018.12.31

유동

단기대여금	306	366

미수금	22,426	12,003

미수수익	232	160

유동성보증금	5,420	4,714

소 계	28,384	17,243

비유동

장기대여금	1,123	1,383

고정성보증금	3,746	3,777

소 계	4,869	5,160

합 계	33,253	22,403

(3) 보고기간말 현재 매출채권 및 유동성 기타수취채권의 장부금액은 공정가치의 합리적 근사치이며, 비유동성 기타수취채권의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	2019.12.31	2018.12.31

대여금(*)	1,337	1,588

보증금	3,627	3,416

합 계	4,964	5,004

(*) 단기대여금으로 유동성대체된 금액이 포함되어 있습니다.비유동성 기타수취채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 해당 자산의 특성을 고려한 적절한 할인율(당기말: 3.45%, 전기말 : 3.87%)로 할인하여 산출하였습니다. 기타 유동성 금융자산은 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

(4) 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석

(단위: 백만원)

구분	2019.12.31

연체되지 않은 채권	연체된 채권	합계

6개월 이하	7~12개월	12개월초과	사고채권

매출채권	1,104,797	5,980	-	-	2,913	1,113,690

유동성 기타수취채권	27,842	262	456	-	884	29,444

비유동성 기타수취채권	4,869	-	-	-	-	4,869

합계	1,137,508	6,242	456	-	3,797	1,148,003

(단위: 백만원)

구분	2018.12.31

연체되지 않은 채권	연체된 채권	합계

6개월 이하	7~12개월	12개월초과	사고채권

매출채권	914,156	3,414	9	-	10,542	928,121

유동성 기타수취채권	16,376	338	95	527	855	18,191

비유동성 기타수취채권	5,160	-	-	-	-	5,160

합계	935,692	3,752	104	527	11,397	951,472

보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타수취채권의 개별 장부가액입니다.

(5) 대손충당금의 변동내역연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 약정회수기일로부터 연체된 채권의 경우 채권 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 대손충당금 설정율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2019년

기초금액	대손상각비(환입)	회수(제각)	외화환산차이	기말금액

매출채권	15,022	(10,746)	(43)	221	4,454

유동성 기타수취채권	949	97	-	14	1,060

합계	15,971	(10,649)	(43)	235	5,514

(단위: 백만원)

구분	2018년

기초금액	대손상각비(환입)	회수(제각)	외화환산차이	기말금액

매출채권	3,976	11,105	(35)	(24)	15,022

유동성 기타수취채권	737	212	-	-	949

합계	4,713	11,317	(35)	(24)	15,971

손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정(환입)액은 연결손익계산서상 판매비에 포함되어 있으며, 기타 채권에 대한 대손충당금 설정(환입)액은 기타영업외비용(수익)에 포함되어 있습니다.

8. 재고자산(단위: 백만원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31

제품 및 상품	223,338	252,212

재공품	162,002	145,383

원재료	102,809	122,653

합 계	488,149	520,248

매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 7,247,705백만원(2018년 : 7,073,887백만원)이며, 재고자산평가손실로 인식한 금액은 25,443백만원(2018년 : 44,281백만원)입니다. 9. 기타금융자산 (1) 기타금융자산 상세내역

(단위: 백만원)

구분	2019.12.31	2018.12.31

기타금융자산 :

기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산	1,292	1,468

당기손익-공정가치 측정 금융자산	142	142

상각후원가 측정 금융자산	1,612	1,729

합계	3,046	3,339

유동항목	-	117

비유동항목	3,046	3,222

(2) 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 장부금액의 변동내역

(단위: 백만원)

구분	2019년 누적

기초	취득	처분	평가손익 (기타포괄손익)	환산차대	기말

시장성 있는 지분증권	3	-	(7)	4	-	-

시장성 없는 지분증권	1,465	73	(210)	(83)	47	1,292

합계	1,468	73	(217)	(79)	47	1,292

(단위: 백만원)

구분	2018년 누적

기초	취득	처분	평가손익(기타포괄손익)	외환 차이	기말

시장성 있는 지분증권	2	-	-	1	-	3

시장성 없는 지분증권	1,891	72	(607)	57	52	1,465

합계	1,893	72	(607)	58	52	1,468

(3) 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 장부금액의 변동내역

(단위: 백만원)

구분	2019년 누적

기초	평가손익	기말

시장성 없는 지분증권	142	-	142

(단위: 백만원)

구분	2018년 누적

기초	평가손익	기말

시장성 없는 지분증권	398	(256)	142

(4) 상각후원가 측정 금융자산보고기간 종료일 현재 회사의 상각후원가 측정 금융자산은 모두 국공채입니다.

10. 기타자산(단위: 백만원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31

유동자산

선급비용	15,605	14,462

선급금	1,135	4,387

부가가치세대급금	87,203	27,017

소 계	103,943	45,866

비유동자산

장기선급비용	64,905	90,640

합 계	168,847	136,506

11. 유형자산 및 무형자산 (1) 유형자산 가. 유형자산의 변동내역

- 2019년(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구

기초	217,255	1,246,549	16,367	1,202,389	31,950

회계정책변경효과	19,611	21,109	-	-

취득	-	16,612	191	74,420	6,832

처분	-	(1,003)	(96)	(72,776)	(721)

감가상각	(469)	(68,673)	(1,659)	(444,070)	(11,464)

손상차손 및 환입	0	(27,255)	(2,944)	(48,359)	(1,145)

매각예정자산으로 재분류	(18,947)	(5,149)	(1,426)	(493)	-

대체	-	4,071	2,118	319,814	4,952

환율변동효과	730	7,309	32	11,996	106

기말	218,180=============	1,193,570=============	12,583=============	1,042,921=============	30,510=============

취득원가	218,643	1,685,474	36,277	3,667,938	164,562

감가상각누계액	(463)	(465,157)	(20,730)	(2,549,587)	(132,607)

손상차손누계액	-	(26,346)	(2,964)	(74,665)	(1,401)

정부보조금	-	(401)	-	(765)	(44)

구 분	비품	차량운반구	미착기계	건설중인자산	기타의유형자산	계

기초	54,337	1,462	12,142	141,569	3,245	2,927,265

회계정책변경효과	-	2,277	-	-	42,997

취득	16,723	1,245	138,785	196,581	-	451,389

처분	(1,172)	(204)	-	(6,929)	-	(82,901)

감가상각	(19,214)	(1,586)	-	-	-	(547,135)

손상차손 및 환입	(543)	-	-	-	-	(80,246)

매각예정자산으로 재분류	(20)	-	-	-	(6)	(26,041)

대체	1,484	-	(149,937)	(182,502)	-	-

환율변동효과	561	21	82	1,463	-	22,300

기말	52,156 ==========	3,215 ==========	1,072 ==========	150,182==========	3,239 ==========	2,707,628==========

취득원가	159,303	6,038	1,072	150,182	13,161	6,102,650

감가상각누계액	(106,707)	(2,823)	-	-	(9,922)	(3,287,996)

손상차손누계액	(440)	-	-	-	-	(105,816)

정부보조금	-	-	-	-	-	(1,210)

- 2018년(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구

기초	220,762	1,020,309	20,407	1,090,424	32,528

취득	(3,553)	82,686	401	103,558	7,936

처분	(13)	(74)	(669)	(48,903)	(162)

감가상각	-	(59,841)	(1,908)	(374,190)	(11,430)

손상차손 및 환입	-	(5,709)	(1,889)	(3,254)	(1)

대체	-	206,144	-	431,839	3,100

환율변동효과	59	3,034	25	2,915	(21)

기말	217,255==============	1,246,549==============	16,367==============	1,202,389==============	31,950==============

취득원가	217,255	1,672,141	40,926	3,770,640	166,637

감가상각누계액	-	(422,373)	(23,068)	(2,510,635)	(133,483)

손상차손누계액	-	(2,764)	(1,491)	(57,214)	(1,097)

정부보조금	-	(455)	-	(402)	(107)

구 분	비품	차량운반구	미착기계	건설중인자산	기타의유형자산	계

기초	42,238	1,471	4,721	156,855	9,931	2,599,646

취득	25,700	60	357,047	385,252	-	959,087

처분	(27)	(51)	-	-	-	(49,899)

감가상각	(15,688)	(202)	-	-	(6,686)	(469,945)

손상차손 및 환입	(14)	-	-	-	-	(10,867)

대체	1,803	184	(352,293)	(405,989)	-	(115,212)

환율변동효과	325	-	2,667	5,451	-	14,455

기말	54,337=============	1,462=============	12,142=============	141,569=============	3,245=============	2,927,265=============

취득원가	153,489	3,151	12,142	141,569	14,045	6,191,995

감가상각누계액	(98,928)	(1,689)	-	-	(10,800)	(3,200,976)

손상차손누계액	(224)	-	-	-	-	(62,790)

정부보조금	-	-	-	-	-	(964)

나. 사용권자산 변동내역- 2019년 기말

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	차량운반구	계

기초	19,611	21,109	2,277	42,997

취득	-	6,217	1,245	7,462

처분	-	(54)	(194)	(248)

감가상각	(469)	(4,317)	(1,382)	(6,168)

환율변동효과	617	194	17	828

기말	19,759	23,149	1,963	44,871

다. 유형자산 담보제공 내역- 2019년 기말

(단위: 백만원, 천USD)

담보제공자산	장부금액	담보권자	담보설정금액	관련계정과목	금액

통화	금액

토지, 건물, 구축물 등	183,144	한국산업은행	KRW	76,500	차입금	200,000

USD	61,280

- 2018년 기말(단위: 백만원, 천USD)

담보제공자산	장부금액	담보권자	담보설정금액	관련계정과목	금액

통화	금액

토지, 건물, 구축물 등	193,491	한국산업은행	KRW	76,500	차입금	200,000

USD	61,280

라. 차입금에서 발생한 차입원가 중 55백만원(2018년: 93백만원)은 당기에 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함되어 있으며, 자본화 이자율은 2.69%(2018년: 2.59%)가 사용되었습니다.

(2) 무형자산가. 무형자산의 변동내역

- 2019년(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의 무형자산(*)	계

기초	68,241	160,438	80,699	309,378

회계정책 변경효과(주석 2)	-	-	(15,325)	(15,325)

취득	16,944	-	27,513	44,457

내부개발에 의한 취득	-	70,147	-	70,147

처분	(357)	-	(852)	(1,209)

상각	(12,569)	(31,151)	(19,176)	(62,896)

손상차손 및 환입	(4,881)	(62,456)	(463)	(67,800)

환율변동 효과	-	-	69	69

기말	67,378==========	136,978==========	72,465==========	276,821==========

취득원가	127,633	262,374	253,046	643,053

상각 및 손상누계액	(60,255)	(125,396)	(180,581)	(366,232)

- 2018년(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의 무형자산(*)	계

기초	64,622	126,431	78,436	269,489

취득	16,912	-	22,394	39,306

내부개발에 의한 취득	-	68,217	-	68,217

처분	-	-	(456)	(456)

상각	(11,638)	(16,779)	(19,674)	(48,091)

손상차손 및 환입	(1,655)	(17,431)	11	(19,075)

환율변동효과	-	-	(12)	(12)

기말	68,241=============	160,438=============	80,699=============	309,378=============

취득원가	127,629	221,274	257,001	605,904

상각 및 손상누계액	(59,388)	(60,836)	(176,302)	(296,526)

(*) 기타의 무형자산은 소프트웨어, 회원권, 기술가치 및 사용수익기부자산으로 구성되어 있으며, 동 사용수익기부자산은 한양대 안산캠퍼스에 기업연구시설을 건립하여기부하고 계약에 따라 25년을 무상으로 사용할 수 있는 권한을 얻은 것입니다. 해당 자산은 당기 1116호 리스 기준서 도입으로 인해 유형자산 사용권자산으로 대체되었습니다.

나. 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 백만원)

구 분	2019년	2018년

매출원가	32,787	20,824

판매비	9	22

관리비	9,033	8,884

연구개발비	21,067	18,361

합 계	62,896	48,091

다. 손익계산서에 인식한 연구개발비(단위: 백만원)

구분	2019년	2018년

연구개발비	309,619	320,466

제조경비	153,938	140,225

합계	463,557	460,691

(3) 유형자산 및 무형자산의 자산손상회사는 독립된 현금창출단위로 관리되는 일부 사업의 회수가능액을 기준으로 손상검사를 수행한 결과 당기 중 손상금액은 없습니다. 기판소재 사업부내 HDI사업은 영업 중단을 결정하여 회수가능가액을 순공정가치로 측정하여 50,263백만원의 유형자산 손상차손 인식하였습니다.또한, 당기 중 회수가능금액이 장부금액에 중요하게 미달할 것으로 판단되는 유형자산에 대하여 29,983백만원(2018년: 10,867백만원)의 손상차손 인식하였습니다.

개발비와 관련된 프로젝트의 손상검토 결과, 사업성이 낮은 것으로 판단되는 일부 프로젝트와 관련된 개발비 62,456백만원(2018년 17,431백만원)을 손상처리하여 '기타영업외비용'으로 인식하였습니다.

12. 매 각예정자산 (1) 매각예정으로 분류한 자산 내역

(단위: 백만원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31

매각예정분류자산(*)

기계장치	-	115,212

(*)전기말 기준 매각예정분류자산은 2019년 2분기 중에 매각이 완료되었습니다. 당기 중 매각예정분류자산으로 분류된 토지 등 26,041백만원은 2019년 1월에 매각계약이 체결되었고, 2019년 4분기에 매각완료되었습니다. (2) 매각예정분류자산은 최초 분류하기 직전에 순공정가치로 측정하였으며, 이와 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다.

13. 차입금(1) 단기차입금 등(단위: 백만원)

차입처	종 류	최장만기일	이자율(%)	금 액

2019.12.31	2019.12.31	2018.12.31

Bank of America Mexico, S.A. 등	일반대(회전한도) 등	2020.11.30	0.80~2.78	30,410	20,160

유동성장기부채	장기차입금 및 사채 등	2020.12.20	1.94~3.70	511,343	311,001

사채할인발행차금 등	(86)	(140)

계	541,667	331,021

(2) 장기차입금 등가. 보고기간 말 현재 장기차입금의 내역

(단위: 백만원)

차입처	내역	상환조건	최장만기일	이자율(%)	금 액

2019.12.31	2019.12.31	2018.12.31

한국산업은행	시설자금	분할상환	2023.05.30	2.90~3.27	350,000	350,000

신한은행	시설자금	분할상환	2021.08.30	2.38	50,000	50,000

중국공상은행	시설자금	만기일시상환	2020.04.10	2.43	50,000	50,000

중국농업은행	시설자금	만기일시상환	2020.04.10	2.43	40,000	40,000

케이비이노제일차	장기운전자금	분할상환	2019.11.08	-	-	10,000

케이비이노제이차	장기운전자금	분할상환	2022.10.12	3.18	30,000	50,000

엔에이치이노제일차	장기운전자금	분할상환	2021.09.13	2.68	30,000	30,000

에스에이치이노제일차	장기운전자금	만기일시상환	2021.10.18	2.68	69,870	69,801

Citibank Taiwan Limited	시설자금	만기일시상환	2021.05.21	3.30~3.47	46,312	55,905

The Export-Import Bank of Korea	시설자금	분할상환	2023.06.20	3.60~3.70	243,139	234,801

Woori Bank Hong Kong Branch	시설자금	분할상환	2023.03.20	3.55~3.67	125,424	122,991

Woori Bank Vietnam limited, Hanoi branch	시설자금	분할상환	2022.07.25	3.44	11,578	16,772

Bank BGZ BNP Paribas S.A.	운영자금	만기일시상환	2021.11.15	2.71	12,195	11,892

ING Bank Slaski S.A.	운영자금	만기일시상환	2020.11.15	2.34	6,097	5,946

ING Bank Slaski S.A.	운영자금	만기일시상환	2022.08.29	2.64	9,146	-

Bank Handlowy W Warszawie SA (Citi Bank)	운영자금	만기일시상환	2021.05.12	2.43	9,146	-

SMBC, Los Angeles Branch	시설자금	만기일시상환	2020.02.26	3.32	11,578	11,181

SMBC, Singapore branch	시설자금	만기일시상환	2019.06.27	-	-	16,772

The Korea Development Bank, Singapore Branch	운영자금	만기일시상환	2019.09.25	-	-	5,591

Bank of America, Beijing Branch	시설자금	분할상환	2021.04.27	3.58	17,228	16,644

소계	1,111,713	1,148,296

차감 : 유동성장기부채	(191,343)	(71,000)

계	920,370	1,077,296

나. 보고기간 말 현재 사채의 발행내역

(단위: 백만원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	금 액

2019.12.31	2019.12.31	2018.12.31

제33-2회 무보증 공모사채	2014.11.10	2019.11.10	-	-	70,000

제34-2회 무보증 사모사채	2015.02.13	2020.02.13	2.9	90,000	90,000

제35-2회 무보증 공모사채	2015.11.26	2020.11.26	2.54	60,000	60,000

제36-1회 무보증 사모사채	2016.02.12	2019.02.12	-	-	30,000

제36-2회 무보증 사모사채	2016.02.12	2020.02.12	2.07	20,000	20,000

제37-1회 무보증 공모사채	2016.04.19	2019.04.19	-	-	80,000

제37-2회 무보증 공모사채	2016.04.19	2021.04.19	2.21	70,000	70,000

제38회 무보증 사모사채	2016.09.21	2019.09.21	-	-	60,000

제39-1회 무보증 공모사채	2017.02.13	2020.02.13	1.94	150,000	150,000

제39-2회 무보증 공모사채	2017.02.13	2022.02.13	2.42	100,000	100,000

제40-1회 무보증 사모사채	2018.01.10	2025.01.10	3.32	50,000	50,000

제40-2회 무보증 사모사채	2018.01.10	2028.01.10	3.92	30,000	30,000

제41-1회 무보증 공모사채	2018.05.08	2021.05.07	2.64	50,000	50,000

제41-2회 무보증 공모사채	2018.05.08	2023.05.08	3.06	100,000	100,000

외화 보증 사모사채(*)	2019.10.25	2026.10.26	3.04	57,890	-

소계	777,890	960,000

차감: 사채할인발행차금	(1,702)	(1,707)

차감: 유동성장기부채	(319,914)	(239,860)

계	456,274	718,433

(*)회사는 일부 차입금의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 통화스왑 계약을 체결하고 있습니다('주석3' 참조).

다. 비유동차입금의 장부금액과 공정가치

(단위: 백만원)

구 분(*)	2019.12.31	2018.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융기관차입금	1,111,713	1,119,489	1,148,296	1,158,295

사채	776,189	795,923	958,293	973,337

합 계	1,887,902	1,915,412	2,106,589	2,131,632

(*) 단기차입금으로 분류된 유동성장기부채가 포함된 금액입니다.

사채의 공정가치는 활성시장에서 공시되는 시장가격을 사용하여 측정하였으며, 기타비유동차입금의 공정가치는 활성시장에서 거래되는 연결회사의 채무증권의 유통수익율(당기말 : 0.46~2.18%, 전기말 : 0.80~2.63%)을 사용하여 측정하였습니다.

(3) 2019년 12월 31일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 토지, 건물, 구축물 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석11 참조).

14. 기타지급채무 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타지급채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31

유동

미지급금	335,742	362,633

미지급비용	29,761	27,700

유동 계	365,503	390,333

15. 기타부채 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31

유동

선수금(*)	149,986	69,125

예수금	14,566	12,890

정부보조금	-	124

미지급비용	160,956	128,651

유동 계	325,508	210,790

비유동

미지급비용	18,107	15,456

선수금(*)	99,570	220,456

비유동 계	117,677	235,912

합 계	443,185	446,702

(*)계약부채로 당기에 수익인식한 금액은 67,667백만원입니다. 16. 충당부채

(1) 판매보증충당부채 연결회사는 보고기간 종료일 현재 제품의 품질보증과 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다. 당기와 전기의 연결회사의 판매보증충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2019년	2018년

기초	18,087	16,762

충당금 전입	82,385	32,436

사용액	(61,418)	(31,111)

외화환산차이	32	-

기말	39,086	18,087

(2) 연결회사는 보고기간 종료일 현재 임차건물의 임차기간 완료시점에 원상복구 의무에 따라 발생할 복구비용에 대하여 최선의 추정치를 산정하여 9,922백만원을 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

(3) 온실가스배출부채

가. 온실가스 배출권과 배출부채 회계정책배출권은 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 시행에 따라 정부로부터 할당 받은 온실가스 배출허용량을 의미합니다. 최초 정부로부터 무상으로 할당 받은 배출권은 영(0)으로 측정하며, 거래소 등 시장에서 추가로 매입한 배출권은 취득원가로측정하여 인식하고 있습니다. 배출권의 후속 측정은 취득원가에서 손상차손누계액을차감하여 표시하고 있습니다. 온실가스를 배출한 결과 발생하는 배출부채는 보유한 배출권의 장부가액과 이를 초과하는 배출량에 대한 보고기간말 예상지출액의 합으로측정하고 있습니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류하고 있습니다. 나. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 이행연도별 무상할당 배출권은 다음과 같습니다.

(단위: 톤)

구분	2018년	2019년	2020년

무상할당량	410,123	307,493	307,493

제출량	(369,433)	-	-

이월량	(40,690)	40,690

매각량	-	-	-

잔여량	-	348,183	307,493

다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 2019년 온실가스배출량 추정치는 347,900톤으로 배출부채를 계상하고 있지 않습니다.

17. 순확정급여부채

(1) 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위: 백만원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	398,289	357,491

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	2,781	2,175

소 계	401,070	359,666

사외적립자산의 공정가치	(378,985)	(338,751)

연결재무상태표상 부채	22,085	20,915

(2) 연결손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 백만원)

구 분	2019년	2018년

당기근무원가	44,881	46,118

순이자비용	645	1,825

사외적립자산 운영관리원가	610	574

종업원 급여에 포함된 총 비용	46,136	48,517

(3) 기타포괄손익으로 인식한 각 요소별 금액의 내역

(단위: 백만원)

구분	2019년	2018년

세전 순확정급여부채의 재측정요소	(16,702)	10,204

법인세효과	4,042	(2,475)

세후 순확정급여부채의 재측정요소	(12,660)	7,729

(4) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위: 백만원)

계정과목	2019년	2018년

제조원가	30,169	32,200

판매비	2,004	2,156

관리비	2,960	2,844

연구개발비	11,003	11,317

합 계	46,136	48,517

(5) 확정급여채무의 변동내역(단위: 백만원)

구 분	2019년	2018년

기초	359,666	338,616

당기근무원가	44,881	46,118

이자비용	8,984	10,014

재측정요소:

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	8,486	2,131

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	5,379	(792)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	1,707	(14,384)

급여지급액	(30,176)	(25,846)

관계사 순전입액	2,057	3,688

외화환산차이	86	121

기말	401,070	359,666

(6) 사외적립자산 공정가치의 변동(단위: 백만원)

구 분	2019년	2018년

기초	338,751	280,919

이자수익	8,339	8,189

재측정 요소:

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(1,129)	(2,841)

사용자의 기여금	60,000	75,000

급여지급액	(26,366)	(21,942)

운영관리원가	(610)	(574)

기말	378,985	338,751

(7) 주요 보험수리적 가정(단위: %)

구 분	2019.12.31	2018.12.31

할인율	2.3	2.6

미래임금상승률	4.1	4.3

(8) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

1%P 증가시	1%P 감소시

할인율	(37,343)	43,973

임금상승률	42,842	(37,181)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

(9) 사외적립자산의 구성내역(단위: 백만원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31

채무상품(원리금 보증형)	151,973	209,025

파생상품결합사채(원리금 보증형)	227,012	129,726

합계	378,985	338,751

사외적립자산은 원리금이 보장되는 채무상품 등으로 별도 활성시장에서 공시되는 가격은 없습니다.

(10) 보고기간말 현재 연결회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 10.5년이 며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	1년미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년~10년미만	10년 이상	합계

급여지급액	25,517	22,306	76,153	117,897	320,609	562,482

2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 23,296백만원입니다. (11) 회사가 당기 중 확정기여제도와 관련하여 인식한 퇴직급여는 617백만원(2018년: 646백만원)입니다.

18. 자본금 및 기타자본

연결회사의 자본금은 전액 보통주로 구성되어 있으며, 총 수권주식수는 2억주이고 주당 액면가액은 5천원입니다.

당기말 현재 연결회사의 자본금 및 기타자본의 내역은 다음과 같으며, 당기와 전기 중 변동내역은 없습니다.

(단위: 백만원)

자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금	자기주식(*)	합 계

118,336	1,106,831	26,815	(321)	1,251,661

(*) 회사는 2009년 7월 1일 LG 마이크론 ㈜ 합병시 단주 처리를 위하여 자기주식 321백만원(2,600주)을 취득하였으며, 기타자 본의 차감항목으로 계상하고 있습니다.

19. 기타포괄손익누계액 당기 및 전기 중 연결회사의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 2019년(단위: 백만원)

구분	기타포괄손익 공정가치 측정금융자산 평가	기타포괄손익 현금흐름위험회피	해외사업장환산외환차이	합계

2019.1.1	(418)	-	(39,728)	(40,146)

회계정책변경의 효과	-	-	-	-

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 평가	(76)	-	-	(76)

현금흐름위험회피	-	(6,801)	-	(6,801)

해외사업장환산외환차이	-	-	10,704	10,704

2019.12.31	(494)	(6,801)	(29,024)	(36,319)

- 2018년(단위: 백만원)

구분	기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 평가	해외사업장환산외환차이	합계

2018.1.1	(7)	(42,226)	(42,233)

회계정책변경의 효과	(452)	-	(452)

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 평가	41	-	41

해외사업장환산외환차이	-	2,498	2,498

2018.12.31	(418)	(39,728)	(40,146)

20. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역

(단위: 백만원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31

법정적립금

이익준비금(*1)	20,682	19,972

임의적립금

기업합리화적립금(*2)	17,042	17,042

기술개발적립금(*2)	18,046	18,046

시설적립금(*2)	42,000	42,000

기타적립금(*3)	36,470	36,470

미처분이익잉여금	855,022	773,188

연결이익잉여금 계	989,262	906,718

(*1) 상법의 규정에 따라 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 동 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다.(*3) 과거 자산재평가법에 따른 재평가적립금입 니다.

(2) 미처분이익잉여금의 변동내역(단위: 백만원)

구분	2019년	2018년

기초	773,189	608,423

회계정책변경의 효과	-	453

지배기업 소유주 귀속 당기순이익	102,302	163,100

순확정급여부채의 재측정요소	(12,660)	7,729

연차배당 및 이익준비금 적립	(7,809)	(6,516)

기말	855,022	773,189

21. 매출액 (1) 매출액의 내역(단위: 백만원)

구 분	2019년	2018년

고객과의 계약에서 생기는 수익:

재화의 판매	8,299,836	7,979,010

로열티수익	1,333	2,312

기타 원천으로부터의 수익:

임대료수익	899	782

합 계	8,302,068	7,982,104

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 백만원)

구 분	2019년

광학솔루션	기판소재	전장부품	LED	기타	합 계

주요 제품별:

Camera Module 등	5,425,630	-	-	-	-	5,425,630

Photomask, Tape Substrate, HDI, 반도체기판 등	-	1,049,908	-	-	-	1,049,908

모터/센서, 차량통신 등	-	-	1,131,634	-	-	1,131,634

조명, BLU 등	-	-	-	326,270	-	326,270

기타 (전자부품 등)	-	-	-	-	367,727	367,727

(단위: 백만원)

구 분	2018년

광학솔루션	기판소재	전장부품	LED	기타	합 계

주요 제품별:

Camera Module 등	5,096,596	-	-	-	-	5,096,596

Photomask, Tape Substrate, HDI, 반도체기판 등	-	1,085,868	-	-	-	1,085,868

모터/센서, 차량통신 등	-	-	962,640	-	-	962,640

조명, BLU 등	-	-	-	432,269	-	432,269

기타 (전자부품 등)	-	-	-	-	403,949	403,949

22. 판매비, 관리비 및 연구개발비 당기 및 전기 중 연결회사의 판매비, 관리비 및 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계 정 과 목	2019년	2018년

급여	178,004	168,196

퇴직급여	14,863	13,550

복리후생비	44,620	40,658

운반비	37,348	33,691

지급임차료	8,635	10,457

지급수수료	92,562	98,862

감가상각비	28,556	27,807

무형자산상각비	30,109	27,267

연구개발재료비	42,041	49,530

소모품비	27,373	30,938

A/S비	82,385	32,436

기타	39,295	67,026

합계	625,791	600,418

23. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2019년	2018년

재고자산(원재료제외)의 변동	12,256	106,830

원재료 투입 및 상품매입 등	5,423,223	5,106,953

종업원급여	835,394	823,906

감가상각비와 무형자산상각비	590,450	507,848

운반비	39,989	36,389

외주가공비	282,242	372,808

소모품비	122,713	164,515

전력비 및 수도료	87,210	96,582

지급수수료	190,950	194,413

기타비용	314,512	308,342

매출원가 및 영업비용의 합계	7,898,939	7,718,586

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당기 및 전기의 연결회사의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2019년	2018년

기타영업외수익

외화자산ㆍ부채 관련 이익	126,284	96,301

유형자산처분이익	4,819	10,412

매각예정자산처분이익	39,921	25,012

무형자산처분이익	-	55

기타	5,311	2,387

기타영업외수익 합계	176,335	134,167

기타영업외비용

외화자산ㆍ부채 관련 손실	131,534	99,183

유형자산처분손실	26,826	4,087

무형자산처분손실	28	25

유형자산손상차손	80,246	10,867

무형자산손상차손	67,800	25,577

기타	47,916	18,463

기타영업외비용 합계	354,350	158,202

25. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기의 연결회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2019년	2018년

금융수익

이자수익	7,336	5,135

외화자산ㆍ부채 관련 이익	19,485	27,776

기타	41	84

금융수익 합계	26,862	32,995

금융비용

이자비용	63,769	54,345

외화자산ㆍ부채 관련 손실	19,546	23,019

파생상품거래손실	2,260	-

기타	8,174	11,098

금융비용 합계	93,749	88,462

26. 주당손익

(1) 기본주당손익당기 및 전기의 기본주당손익의 계산근거는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	2019년	2018년

지배기업의 보통주에 귀속되는 이익	102,302,472,637	163,099,998,728

가중평균유통보통주식수(*1)	23,664,507	23,664,507

기본주당이익	4,323	6,892

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	2019년	2018년

기초 발행주식수	23,664,507	23,664,507

조정항목	-	-

가중평균유통보통주식수	23,664,507	23,664,507

(2) 희석주당손익 전기말과 당기말은 희석효과를 발생시키는 전환금융상품이 없습니다.

27. 배당금 지배회사는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대하여 7,099백만원의 배당금을 지급하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금의 산정내역은 다음과 같으며, 2020년 3월 20일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 표시하고 있지 않습니다.

(1) 배당금 산정내역(단위: 백만원)

구 분	2019년

계산근거	금액

보통주	23,664,507주 X 5,000원 X 6%	7,099

(2) 배당성향 및 배당수익률

산 식	구 분	산정비율

배당성향(배당금액/당기순이익)	보통주	6.94%

배당수익률(*)(주당배당금/주가)	보통주	0.22%

(*) 상기 배당과 관련된 주주총회 소집을 위한 주주명부폐쇄일 2매매거래일 전부터 과거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격입니다.

28. 법인세비용 및 이연법인세(1) 법인세비용의 구성내역

(단위: 백만원)

구 분	2019년	2018년

당기법인세

당기 법인세부담액	45,964	34,449

당기에 인식한 전기 이전 당기법인세	(481)	(1,809)

소 계	45,483	32,640

이연법인세

일시적차이 및 이월세액공제의 변동	5,015	5,802

당기에 인식한 전기 이전 이연법인세	5,430	(17,527)

소 계	10,445	(11,725)

합 계	55,928	20,915

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계

(단위: 백만원)

구 분	2019년	2018년

법인세비용차감전순이익	158,229	184,015

적용세율에 따른 법인세비용(*)	35,182	42,872

조정

세무상 차감되지 않는 비용 등	4,866	2,725

이연법인세 미인식 효과 등	9,809	5,273

당기에 인식한 전기 이전 당기법인세 및 이연법인세	(7,204)	(19,336)

당기세액공제 및 세액감면 발생효과	(31,892)	(13,032)

실현가능성이 없는 이연법인세 자산의 변동 등	12,154	(5,823)

종속기업투자에 대한 법인세 효과 등	26,472	1,430

종속기업 배당 관련 효과	6,541	6,806

법인세비용	55,928	20,915

(*) 당기 법인세비용차감전순이익에 대한 가중평균 적용세율은 22.2% (2018년: 23.3%) 입니다.

(3) 이연법인세 자산과 부채의 내역(단위: 백만원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31

이연법인세자산

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	48,910	43,772

12개월 이후에 결제될 이연법인세자산	229,544	207,055

상계 전 이연법인세자산	278,454	250,827

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(1,317)	(259)

12개월 이후에 결제될 이연법인세부채	(125,091)	(94,017)

상계 전 이연법인세부채	(126,408)	(94,276)

상계 후 이연법인세자산	152,046	156,551

(4) 이연법인세의 변동내역(단위: 백만원)

2019	기 초	변동내역	기 말

당기손익	기타포괄손익 등	환산차이

유형자산 및 무형자산	68,326	25,695	-	151	94,172

퇴직급여	3,625	(878)	4,044	2	6,793

재고자산	8,779	(1,134)	-	-	7,645

미지급비용	32,104	5,994	-	-	38,098

종속기업투자지분	(5,935)	(27,801)	(57)	34	(33,759)

기타	12,375	2,621	1,765	-	16,761

이월결손금 및 세액공제	37,277	(14,941)	-	-	22,336

계	156,551	(10,444)	5,752	187	152,046

(단위: 백만원)

2018	기 초	변동내역	기 말

당기손익	기타포괄손익 등	환산차이

유형자산 및 무형자산	49,046	19,289	-	(9)	68,326

퇴직급여	12,420	(6,281)	(2,483)	(31)	3,625

재고자산	6,444	2,335	-	-	8,779

미지급비용	37,606	(5,502)	-	-	32,104

종속기업투자지분	(5,760)	(413)	238	-	(5,935)

기타	11,034	1,341	-	-	12,375

이월결손금 및 세액공제	36,321	956	-	-	37,277

계	147,111	11,725	(2,245)	(40)	156,551

보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31

종속기업투자지분 관련 차감할 일시적차이	34,595	(23,241)

토지 등 유형자산	7,315	26,758

이월결손금(*)	-	-

이월세액공제(*)	12,950	796

(*) 미 인식 세액공제의 보고기간 종료일부터의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31

1년	282	383

2년	74	231

3년초과	12,594	182

합계	12,950	796

( 5) 자본항목 및 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과

(단위: 백만원)

구 분	2019년	2018년

세전변동	법인세효과	세후변동	세전변동	법인세효과	세후변동

기타포괄손익

공정가치측정 금융자산 평가	(79)	4	(75)	54	(13)	41

현금흐름위험회피 외화 선수금 평가	(9,153)	1,905	(7,248)	-	-	-

현금흐름위험회피 파생상품 평가	590	(143)	447	-	-	-

순확정급여부채의 재측정요소	(16,704)	4,044	(12,660)	10,202	(2,473)	7,729

해외사업환산손익	10,761	(57)	10,704	2,736	(238)	2,498

합계	(14,585)	5,753	(8,832)	12,992	(2,724)	10,268

29. 현금흐름정보(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 백만원)

구 분	2019년	2018년

법인세비용차감전 순이익	158,229	184,015

현금유출 없는 비용의 가산 및 기타조정항목	1,010,322	725,404

이자비용	63,769	54,345

감가상각비	547,135	469,945

무형자산상각비	62,896	48,091

외환차이	11,366	15,391

퇴직급여	46,136	48,517

충당부채 전입	82,385	32,436

유형자산처분손실	26,826	4,087

유형자산손상차손	80,246	10,867

무형자산손상차손	67,800	25,577

기타	21,763	16,148

현금유입 없는 수익의 차감 및 기타조정항목	(73,400)	(52,001)

이자수익	(7,336)	(5,135)

외환차이	(10,675)	(11,186)

유형자산처분이익	(4,819)	(10,412)

매각예정자산처분이익	(39,921)	(25,012)

대손상각비 환입	(10,649)	-

기타	-	(256)

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동	(240,761)	311,311

매출채권의 감소(증가)	(256,991)	706,917

미수금의 증가	(4,374)	(824)

선급비용 및 장기선급비용의 증가	(3,664)	(28,330)

선급금의 감소(증가)	3,328	(2,827)

대급금의 감소(증가)	(59,832)	13,959

재고자산의 감소	33,773	122,929

매입채무의 증가(감소)	121,547	(510,312)

미지급금의 감소	(3,022)	(41,267)

미지급비용의 증가(감소)	1,010	(30,755)

기타부채의 증가	51,386	188,148

충당부채의 감소	(62,169)	(31,111)

퇴직급여 지급액	(3,810)	(3,904)

사외적립자산의 불입	(60,000)	(75,000)

퇴직금 관계사 순전입액	2,057	3,688

영업으로부터 창출된 현금흐름	854,390	1,168,729

(2) 중요한 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위: 백만원)

구분	2019년기초	재무현금흐름	비현금거래	2019년기말

외환차이	상각	환율변동효과

단기차입금	20,160	9,815	-	-	434	30,409

장기차입금	1,148,296	(54,931)	311	69	17,969	1,111,714

사채	958,293	(182,270)	(660)	825	-	776,188

합 계	2,126,749	(227,386)	(349)	894	18,403	1,918,311

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 백만원)

구분	2019년	2018년

사채의 유동성 대체	319,693	239,735

장기차입금의 유동성 대체	191,601	70,753

유형자산 취득관련 미지급금의 감소	(25,726)	(454,535)

기타비유동부채의 유동성 대체	124,326	67,667

매각예정자산의 대체	26,041	115,212

선급비용의 사용권자산 대체	19,611	-

30. 우발채무와 약정사항

가. 당기말 현재 지배기업이 금융기관으로부터 제공받고 있는 수출입금융 등의 총한도는 254,716백만원 (2018년 말: 268,163백만원)이며, 추가로 당기말 이후 장기차입하기로 약정한 한도액은 100,000백만원입니다. 나. 당기말 현재 지배기업은 ING은행 등과 735,203백만원 (2018년 말: 709,994백만원)을 한도로 매출채권 양도 약정을 체결하고 있습니다. 다. 당기말 현재 지배기업은 신한은행 등과 27,000백만원(2018년 말: 27,000백만원)을 한도로 당좌대출 약정을 체결하고 있습니다. 라. 당기말 현재 지배기업은 신한은행 등과 156,312백만원(2018년 말: 152,317백만원) 을 한도로 일반대출 약정을 체결하고 있습니다. 마. 당기말 현재 해외종속기업인 LG Innotek Huizhou Co., Ltd.를 비롯한 종속기업이 금융기관으로부터 제공받고 있는 당좌차월, 포괄한도 등의 총한도는 346,642백만원(2018년 말: 389,791백만원)입니다.

바. 연결회사가 당기말 현재 체결중인 중요한 상표권, 라이센스 계약 내역은 다음과 같습니다.

구 분	관련 사업부문/제품	제공처	사용처

기술사용	LED	OSRAM AG 등	연결회사

기술제공	LED	연결회사	OSRAM AG

상표사용	전 제품	(주)LG	연결회사

사. 보고기간말 현재 회사가 자산 취득을 위해 약정한 금액은 19,835백만원입니다. 아. 보고기간말 현재 연결회사의 정상적인 영업과정에서 발생한 소송 등이 진행 중에있습니다. 동 소송 등의 최종 결과 및 영향은 합리적으로 예측할 수 없으며, 연결회사의 경영진은 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

31. 특수관계자 거래

(1) 지배ㆍ종속관계당기 및 전기말 현재 연결회사의 지배기업은 LG전자㈜(지분 율 : 40.79%) 이며, 연결회사의 지배기업인 LG전자㈜에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 ㈜LG입니다.

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

- 재화의 판매 및 용역의 제공과 구입 등

(단위: 백만원)

구 분	회사명	2019년

매출 등	매입 등

매출액	기타수익	유형자산처분 등	계	매입액	유형자산취득 등	영업비용	계

지배기업	LG전자㈜ (*1)	361,288	3,885	1,058	366,231	26,403	59,319	62,268	147,990

기타특수관계자	㈜LG	-	-	-	-	841	-	21,807	22,648

LG Holdings Japan Co., Ltd	-	-	-	-	-	-	391	391

㈜서브원 (*2)	20,190	3	-	20,193	71,000	82	15,407	86,489

(주)에스앤아이코퍼레이션 (*2)	20	-	-	20	3,637	12,318	12,417	28,372

(주)에스앤아이 베트남법인	-	-	-	-	-	3,388	-	3,388

SERVEONE VIETNAM Co.,Ltd	-	-	-	-	13,833	12	213	14,058

Serveone NJ	-	-	-	-	2,716	152	174	3,042

㈜엘지씨엔에스	-	-	-	-	15,443	29,482	19,209	64,134

CNS Europe	-	-	-	-	88	265	44	397

CNS Indonesia	-	-	-	-	176	399	134	709

CNS America	-	-	-	-	58	92	49	199

CNS China	-	-	-	-	124	782	1,587	2,493

CNS Vietnam	-	-	-	-	1,212	1,353	233	2,798

㈜비즈테크파트너스	-	-	-	-	-	-	716	716

㈜엘지경영개발원	-	-	-	-	-	-	4,005	4,005

락광채상무(광주)유한회사	-	-	-	-	1,562	10	267	1,839

LGEIL	2,822	-	-	2,822	-	-	-	-

LGEIN	16,629	-	-	16,629	-	-	-	-

LGEHZ	13,881	-	-	13,881	-	-	-	-

LGEND(구,LGENT)	1,204	1	-	1,205	-	-	-	-

LGEQD	11,752	-	-	11,752	-	-	-	-

LGEYT	7,498	-	-	7,498	-	-	-	-

LGEMA	58,201	-	-	58,201	94	-	-	94

LGERS	29,936	-	-	29,936	-	-	-	-

LGERA	10,065	-	-	10,065	-	-	-	-

LGENV	3,258	-	-	3,258	-	-	-	-

LGEVH	43,943	-	-	43,943	-	-	25	25

LGEJP	-	-	-	-	-	-	2,042	2,042

LGEKS	5,432	-	-	5,432	-	-	-	-

LGEQA	-	-	-	-	3	179	-	182

EEEPL	-	-	-	-	-	-	2	2

하이엠솔루텍㈜	-	-	-	-	489	-	9	498

㈜하이프라자	2	-	-	2	-	-	-	-

엘지디스플레이㈜	112,887	462	-	113,349	6,940	-	14	6,954

LGDCA	8,580	-	-	8,580	618	-	-	618

LG Display(China) High-tech,Co., Ltd.	11,120	-	-	11,120	-	-	-	-

ZKW Elektronik GmbH	1,150	-	-	1,150	-	-	-	-

(주)로보스타	-	-	-	-	14	-	-	14

LGEMX	11,161	-	-	11,161	-	-	-	-

LGDWR	-	-	-	-	-	4	2	6

(주)에스앤아이씨엠	-	-	-	-	-	346	-	346

ZKW Lichtsysteme GmbH	89	-	-	89	-	-	-	-

LGEUS	13,408	-	-	13,408	-	-	-	-

㈜하이엔텍 (*3)	1	-	-	1	6,319	-	-	6,319

소계	383,229	466	-	383,695	125,167	48,864	78,747	252,778

기타 (*4)	㈜실리콘웍스	22,428	68	-	22,496	-	-	-	-

㈜엘지화학	79,219	246	-	79,465	6,329	-	6	6,335

Nanjing LG Chem New Energy Battery Co.,Ltd.	4,388	-	-	4,388	-	-	-	-

LG Chem Michigan Inc.	20,722	-	-	20,722	-	-	2	2

LG Chem Wroclaw Energy Sp. z o.o.	43,147	2	-	43,149	-	-	-	-

(주)팜한농	-	-	-	-	78	-	-	78

코카콜라음료주식회사	-	-	-	-	31	-	-	31

㈜엘지하우시스	704	-	-	704	-	-	-	-

LG International (America), Inc.	-	-	-	-	184	-	-	184

LG International (Japan) Ltd.	-	-	-	-	1,899	-	-	1,899

LG International (Deutschland) GmbH	-	-	-	-	33	-	261	294

LG International (China) Ltd.	-	63	-	63	-	-	10	10

㈜판토스	-	13	-	13	3,417	6	8,440	11,863

PANTOS LOGISTICS (CHINA) CO., LTD	-	-	-	-	71	12	1,907	1,990

PANTOS LOGISTICS (SHENZHEN) CO., LTD.	-	-	-	-	225	-	1,713	1,938

PANTOS LOGISTICS (H.K) CO., LTD.	-	-	-	-	426	3	1,193	1,622

PT. PANTOS LOGISTICS INDONESIA	-	-	-	-	32	-	891	923

PANTOS LOGISTICS POLAND	-	-	-	-	-	-	7	7

PANTOS LOGISTICS MEXICO	-	-	-	-	4	-	-	4

PANTOS LOGISTICS VIETNAM CO., LTD.	-	-	-	-	1,204	56	98	1,358

㈜에이치에스애드	-	-	-	-	-	-	252	252

㈜엘지유플러스	2,188	-	-	2,188	337	-	8	345

㈜테크로스환경서비스(*3)	-	-	-	-	1,874	-	14	1,888

소계	172,796	392	-	173,188	16,144	77	14,802	31,023

합계	917,313	4,743	1,058	923,114	167,714	108,260	155,817	431,791

(단위: 백만원)

구 분	회사명	2018년

매출 등	매입 등

매출액	기타수익	유무형자산처분 등	계	매입액	유무형자산취득 등	영업비용	계

지배기업	LG전자㈜	465,526	1,764	521	467,811	20,852	211,931	113,404	346,187

기타특수관계자	㈜LG	-	-	-	-	685	-	21,318	22,003

LG Holdings Japan Co., Ltd	-	-	-	-	-	-	346	346

㈜서브원 (*2)	2,693	1	-	2,694	6,579	-	1,817	8,396

(주)에스앤아이코퍼레이션 (*2)	27,197	26	-	27,223	95,086	128,808	24,565	248,459

SERVEONE VIETNAM Co.,Ltd	-	-	-	-	9,449	66,658	488	76,595

Serveone NJ	-	-	-	-	5,463	291	602	6,356

㈜엘지씨엔에스	5	-	-	5	12,754	27,037	18,843	58,634

CNS Europe	-	-	-	-	50	441	83	574

CNS Indonesia	-	-	-	-	166	404	208	778

CNS America	-	-	-	-	96	369	27	492

CNS China	-	-	-	-	70	1,086	917	2,073

CNS Vietnam	-	-	-	-	783	7,276	371	8,430

엘지엔시스㈜	-	-	-	-	1	168	7	176

㈜비즈테크파트너스	-	-	-	-	-	-	644	644

㈜엘지경영개발원	-	-	-	-	-	-	3,640	3,640

㈜엘비루셈	6,113	-	-	6,113	-	-	-	-

락광채상무(광주)유한회사	-	-	-	-	2,397	-	339	2,736

LGEIL	1,725	-	-	1,725	-	-	-	-

LGEIN	14,398	-	-	14,398	-	-	-	-

LGEHZ	12,055	-	-	12,055	-	-	-	-

LGENT	1,029	-	-	1,029	-	27	24	51

LGEQD	12,752	-	-	12,752	-	-	-	-

LGEYT	40,968	-	-	40,968	-	-	-	-

LGEMA	56,955	-	-	56,955	65	-	-	65

LGERS	36,094	-	-	36,094	-	-	-	-

LGERA	12,620	-	-	12,620	-	-	-	-

LGENV	132	-	-	132	-	-	-	-

LGEVH	49,516	-	-	49,516	-	683	-	683

LGEJP	-	-	-	-	-	-	1,826	1,826

LGEKS	75	-	-	75	-	-	-	-

하이엠솔루텍㈜	-	-	-	-	1,322	87	15	1,424

㈜하이엔텍	3	1	-	4	9,735	-	-	9,735

㈜하이프라자	1	-	-	1	-	35	-	35

엘지디스플레이㈜	174,842	2,038	-	176,880	29,138	-	11	29,149

LGDCA	8,257	-	-	8,257	105	-	-	105

LGDYT	1,057	-	-	1,057	-	-	13	13

LG Display(China) High-tech,Co., Ltd.	396	-	-	396	-	-	-	-

소계	458,883	2,066	-	460,949	173,944	233,370	76,104	483,418

기타 (*4)	㈜실리콘웍스	21,754	-	-	21,754	-	-	-	-

㈜엘지화학	86,856	2,352	39,169	128,377	8,527	-	509	9,036

Nanjing LG Chem New Energy Battery Co.,Ltd.	3,266	-	-	3,266	-	-	-	-

LG Chem Power Inc.	360	-	-	360	-	-	44	44

LG Chem Michigan Inc.	20,141	-	-	20,141	-	-	84	84

LG Chem Wroclaw Energy Sp. z o.o.	13,940	-	-	13,940	-	-	-	-

(주)팜한농	-	-	-	-	79	-	-	79

코카콜라음료주식회사	-	-	-	-	50	-	-	50

㈜엘지하우시스	476	-	-	476	-	-	9	9

LG International	3	-	-	3	-	-	-	-

LG International (America), Inc.	-	667	-	667	211	-	-	211

LG International (Japan) Ltd.	86	-	-	86	1,803	-	-	1,803

LG International (Deutschland) GmbH	-	-	-	-	-	-	-	-

LG International (China) Ltd.	-	-	-	-	-	-	31	31

㈜판토스	-	6	-	6	3,888	-	7,667	11,555

PANTOS LOGISTICS (CHINA) CO., LTD	-	-	-	-	79	-	1,081	1,160

PANTOS LOGISTICS (SHENZHEN) CO., LTD.	-	-	-	-	173	-	2,092	2,265

PANTOS LOGISTICS (H.K) CO., LTD.	-	-	-	-	489	-	2,029	2,518

PT. PANTOS LOGISTICS INDONESIA	-	-	-	-	121	-	876	997

PANTOS LOGISTICS POLAND	-	-	-	-	103	-	3	106

PANTOS LOGISTICS MEXICO	-	-	-	-	75	-	-	75

PANTOS LOGISTICS VIETNAM CO., LTD.	-	-	-	-	895	-	568	1,463

㈜에이치에스애드	-	-	-	-	-	275	1,105	1,380

㈜엘지유플러스	8,442	-	-	8,442	69	-	2	71

㈜엘베스트	-	-	-	-	-	-	5	5

(주)엘지생활건강	21	-	-	21	-	-	-	-

소계	155,345	3,025	39,169	197,539	16,562	275	16,105	32,942

합계	1,079,754	6,855	39,690	1,126,299	211,358	445,576	205,613	862,547

(*1) 당 사 지배기업인 LG전자㈜ 등과 체결한 공장임대계약에 따라 인식한 사용권자산 및 리스부채는 4,050백만원이며, 리스부채의 상환금액은 당기 312백만원입니다. (*2) ㈜서브원은 2018년 12월 1일 ㈜에스앤아이코퍼레이션과 ㈜서브원으로 물적분할되었고, 분할존속회사인 ㈜에스앤아이코퍼레이션은 분할신설회사인 ㈜서브원의 지분 60.1%를 2019년 5월 15일 매각하였습니다. 분할신설회사인 ㈜서브원은 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단에서 2019년 7월 24일 제외되었습니다. (*3) ㈜ 하이엔텍 의 지분 전부는 2019년 9월 26일 ㈜테크로스비전인베스트먼트에 매각되었고, ㈜ 하이엔텍 의 사명은 ㈜테크로스환경서비스로 변경되었습니다. ㈜테크로스환경서비스는 보고기간말 현재 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단에 소속된 회사입니다. (*4) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. 매출액 및 매입액에는 재화의 판매와 용역(경영서비스 등)의 구입이 포함되어 있으며연결회사는 ㈜LG와 상표사용계약, ㈜엘지씨엔에스와 정보기술서비스 등에 대한 기본계약, H/W 및S/W 유지보수 계약 등을 체결하고 있습니다.

- 주요 채권 및 채무의 잔액(단위: 백만원)

구 분	회사명	2019.12.31

채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	계	매입채무	기타채무	계

지배기업	LG전자㈜ (*1)	70,102	145	70,247	1,148	53,201	54,349

기타특수관계자	㈜LG	-	3,261	3,261	-	642	642

LG Holdings Japan Co., Ltd	-	428	428	-	-	-

(주)에스앤아이코퍼레이션 (*2)	-	5,307	5,307	-	11,494	11,494

㈜엘지씨엔에스	-	-	-	-	16,829	16,829

CNS Indonesia	-	-	-	-	372	372

CNS America	-	-	-	-	9	9

CNS China	-	-	-	-	796	796

CNS Vietnam	-	-	-	27	554	581

LG CNS Europe B.V	-	-	-	-	266	266

㈜엘지경영개발원	-	2,204	2,204	-	132	132

락광채상무(광주)유한회사	-	-	-	-	-	-

LGEIL	869	-	869	-	-	-

LGEIN	3,456	-	3,456	-	-	-

LGEHZ	1,632	-	1,632	-	-	-

LGEQD	2,885	-	2,885	-	-	-

LGEMA	9,565	-	9,565	-	-	-

LGERS	22	-	22	-	-	-

LGERA	2,755	-	2,755	-	-	-

LGENV	3,151	-	3,151	-	-	-

LGEJP	-	-	-	-	173	173

LGEUS	8,489	-	8,489	-	-	-

LGEVH	10,169	-	10,169	-	-	-

LGEKS	854	-	854	-	-	-

하이엠솔루텍㈜	-	-	-	-	350	350

엘지디스플레이㈜	29,613	-	29,613	-	4	4

LGDCA	3,832	-	3,832	263	-	263

LG Display(China) High-tech,Co., Ltd.	2,981	-	2,981	-	-	-

ZKW Elektronik GmbH	357	-	357	-	-	-

LGDUS	-	-	-	-	6	6

(주)에스앤아이씨엠	-	-	-	-	166	166

LGEND(구,LGENT)	161	-	161	-	-	-

ZKW Lichtsysteme GmbH	8	-	8	-	-	-

(주)로보스타	-	-	-	-	2	2

소계	80,799	11,200	91,999	290	31,795	32,085

기타 (*4)	㈜실리콘웍스	3,577	22	3,599	-	-	-

㈜엘지화학	20,975	23	20,998	1,952	22	1,974

LG Chem Michigan Inc.	2,196	-	2,196	-	-	-

Nanjing LG Chem New Energy Battery Co.,Ltd.	390	-	390	-	-	-

LG Chem Wroclaw Energy Sp. z o.o.	9,593	39	9,632	-	-	-

(주)팜한농	-	-	-	-	7	7

코카콜라음료주식회사	-	-	-	-	1	1

㈜엘지하우시스	253	-	253	-	-	-

LG International (America) Inc.	-	-	-	6,799	-	6,799

LG International (Japan) Ltd.	-	-	-	571	-	571

LG International (Deutschland) GmbH	-	-	-	-	1	1

LG International (China) Ltd.	5,233	-	5,233	-	-	-

㈜판토스	-	-	-	-	5,409	5,409

PANTOS LOGISTICS (CHINA) CO., LTD.	-	-	-	-	760	760

PANTOS LOGISTICS (SHENZHEN) CO., LTD.	-	-	-	-	245	245

PANTOS LOGISTICS (H.K) CO., LTD.	-	-	-	-	232	232

PT. PANTOS LOGISTICS INDONESIA	-	-	-	-	121	121

PANTOS LOGISTICS VIETNAM CO., LTD.	-	-	-	-	232	232

PANTOS LOGISTICS MEXICO, S.A. de C.V.	-	-	-	-	3	3

㈜에이치에스애드	-	-	-	-	76	76

㈜엘지유플러스	400	-	400	180	2	182

소계	42,617	84	42,701	9,502	7,111	16,613

합계	193,518	11,429	204,947	10,940	92,107	103,047

(단위: 백만원)

구 분	회사명	2018.12.31

채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	계	매입채무	기타채무	계

지배기업	LG전자㈜	124,882	629	125,511	774	128,242	129,016

기타특수관계자	㈜LG	-	3,287	3,287	-	680	680

LG Holdings Japan Co., Ltd	-	385	385	-	-	-

(주)에스앤아이코퍼레이션(*2)	-	5,307	5,307	7,283	5,614	12,897

㈜서브원	3,357	1	3,358	3,293	24,066	27,359

Serveone NJ	-	-	-	-	1,861	1,861

SERVEONE VIETNAM Co.,Ltd	-	-	-	2,621	207	2,828

㈜엘지씨엔에스	-	-	-	3	18,358	18,361

CNS Europe	-	-	-	-	224	224

CNS Indonesia	-	-	-	-	110	110

CNS America	-	-	-	-	34	34

CNS China	-	-	-	-	1,069	1,069

CNS Vietnam	-	-	-	93	2,164	2,257

㈜엘지경영개발원	-	2,204	2,204	-	194	194

락광채상무(광주)유한회사	-	-	-	49	848	897

LGEIL	125	-	125	-	-	-

LGEIN	4,539	-	4,539	-	-	-

LGEHZ	2,360	-	2,360	-	-	-

LGEND(구,LGENT)	173	-	173	-	31	31

LGEQD	748	-	748	-	-	-

LGEYT	4,906	-	4,906	-	-	-

LGEMA	15,657	-	15,657	-	-	-

LGERS	7,091	-	7,091	-	-	-

LGERA	3,609	-	3,609	-	-	-

LGENV	130	-	130	-	-	-

LGEJP	-	-	-	-	177	177

LGEVH	6,435	-	6,435	-	-	-

LGEKS	85	-	85	-	-	-

하이엠솔루텍㈜	-	-	-	-	932	932

㈜하이엔텍	-	-	-	-	1,871	1,871

엘지디스플레이㈜	45,736	79	45,815	2,780	2	2,782

LGDCA	1,174	-	1,174	103	-	103

LG Display(China) High-tech,Co., Ltd.	394	-	394	-	-	-

LGDUS	-	-	-	-	6	6

소계	96,519	11,263	107,782	16,225	58,448	74,673

기타 (*4)	㈜실리콘웍스	2,946	-	2,946	-	-	-

㈜엘지화학	31,876	29	31,905	2,331	80	2,411

LG Chem Michigan Inc.	2,954	-	2,954	-	-	-

Nanjing LG Chem New Energy Battery Co.,Ltd.	1,915	-	1,915	-	-	-

LG Chem Wroclaw Energy Sp. z o.o.	7,749	-	7,749	-	-	-

(주)팜한농	-	-	-	-	7	7

코카콜라음료주식회사	-	-	-	-	4	4

㈜엘지하우시스	185	-	185	-	10	10

LG International (America) Inc.	10	-	10	8,570	-	8,570

LG International (Japan) Ltd.	-	-	-	427	-	427

LG International (China) Ltd.	4,710	-	4,710	-	-	-

㈜판토스	-	-	-	-	5,184	5,184

PANTOS LOGISTICS (CHINA) CO., LTD.	-	-	-	-	450	450

PANTOS LOGISTICS (SHENZHEN) CO., LTD.	-	-	-	-	350	350

PANTOS LOGISTICS (H.K) CO., LTD.	-	-	-	-	285	285

PT. PANTOS LOGISTICS INDONESIA	-	-	-	-	214	214

PANTOS LOGISTICS POLAND	-	-	-	-	4	4

PANTOS LOGISTICS MEXICO	-	-	-	-	1	1

PANTOS LOGISTICS VIETNAM CO., LTD.	-	-	-	-	171	171

㈜에이치에스애드	-	-	-	-	194	194

㈜엘지유플러스	2,281	34	2,315	-	9	9

(주)엘지생활건강	23	-	23	-	-	-

소계	54,649	63	54,712	11,328	6,963	18,291

합계	276,050	11,955	288,005	28,327	193,653	221,980

(*1) 당 사 지배기업인 LG전자㈜ 등과 체결한 공장임대계약에 따라 인식한 사용권자산 및 리스부채는 4,050백만원이며, 리스부채의 상환금액은 당기 312백만원입니다. (*2) ㈜서브원은 2018년 12월 1일 ㈜에스앤아이코퍼레이션과 ㈜서브원으로 물적분할되었고, 분할존속회사인 ㈜에스앤아이코퍼레이션은 분할신설회사인 ㈜서브원의 지분 60.1%를 2019년 5월 15일 매각하였습니다. 분할신설회사인 ㈜서브원은 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단에서 2019년 7월 24일 제외되었습니다. (*3) ㈜ 하이엔텍 의 지분 전부는 2019년 9월 26일 ㈜테크로스비전인베스트먼트에 매각되었고, ㈜ 하이엔텍 의 사명은 ㈜테크로스환경서비스로 변경되었습니다. ㈜테크로스환경서비스는 보고기간말 현재 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단에 소속된 회사입니다. (*4) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. - 주요자본 거래 등

(단위: 백만원)

구분	회사명	2019년

배당금 수익	배당금 지급	현금출자(감자) 등	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

지배기업	LG전자㈜	-	2,896	-	-	-	-	-

(단위: 백만원)

구분	회사명	2018년

배당금 수익	배당금 지급	현금출자(감자) 등	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

지배기업	LG전자㈜	-	2,413	-	-	-	-	-

(4) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용처리한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2019년	2018년

단기급여 등	17,654	17,846

퇴직급여	2,832	2,922

계	20,486	20,768

상기의 주요 경영진은 연결회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. (5) 보고기간말 현 재 연결회사 외의 특수관계자 의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 금액 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증금액은 없습니다. (6) 보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자 의 자금조달 등을 위하여 제공하 거나, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보는 없습니다. 32. 재무제표의 승인 연결회사의 연결재무제표는 2020년 1월 29일자의 이사회에서 승인되었습니다.