LG이노텍 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 43 기 3분기 : 2018년 9월 30일 현재
제 42 기 : 2017년 12월 31일 현재
엘지이노텍 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 엘지이노텍 주식회사(이하 "지배기업")와 11개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1. 연결회사의 개요 연결회사는 1976년 2월에 설립되어 전기전자부품 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 파주, 광주, 오산, 구미, 청주 등에 제조시설을 가지고 있습니다. 한편, 지배기업은 2008년 7월 24일자로 회사 발행주식을 한국거래소(유가증권시장)에 신규 상장하였으며, 2009년 7월 1일자로 LG마이크론㈜를 흡수합병 하였습 니다. 설립 후 수차의 증자와 합병에 따른 신주교부 등으로 인하여 당분기말 현재의 자본금 은 118,336백만원 이며, 지배기업의 최대주주는 LG전자㈜(지분율: 40.79% )입니다. 1.2. 사업의 현황 연결회사는 최첨단 소재ㆍ부품 전문기업으로 모바일, 디스플레이, 자동차, LED조명,사물인터넷 등의 사업 영역에서 관련 소재ㆍ소자, 전기전자 부품을 제조, 판매하고 있습니다. 이를 위하여 연결회사는 4개의 사업부조직 및 기타 영업부문(주석 5 참조)과 지원부문 등을 두고, 중국, 인도네시아, 폴란드 및 베트남 등에 지배기업이 출자한해외 현지법인을 종속기업으로 보유하고 있습니다.

2018년 9월 30일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	약칭(*1)	소재지	지분율(%)	결산월	업종

2018.9.30	2017.12.31

해외종속기업

LG Innotek Yantai Co.,Ltd.	LGITYT	중국	100	100	12월	제조 및 판매

LG Innotek Huizhou Co.,Ltd.	LGITHZ	중국	100	100	12월	제조 및 판매

LG Innotek Trading (Shanghai) Co.,Ltd.	LGITSH	중국	100	100	12월	판매

PT. LG Innotek Indonesia	LGITIN	인도네시아	100	100	12월	제조 및 판매

LG Innotek Poland Sp. z.o. o.	LGITPO	폴란드	100	100	12월	제조 및 판매

LG Innotek (Taiwan) Co., Ltd.	LGITTW	대만	100	100	12월	판매

LG Innotek USA, Inc.	LGITUS	미국	100	100	12월	판매

LG Innotek Mexico SA DE CV	LGITMX	멕시코	100	100	12월	제조 및 판매

LG Innotek Vietnam Hai Phong Co.,Ltd.	LGITVH	베트남	100	100	12월	제조 및 판매

국내종속기업

LG이노텍 얼라이언스 펀드	LGIT A-Fund(*2)	대한민국	99	99	12월	투자

이노위드 주식회사	Innowith	대한민국	100	100	12월	용역서비스

(*1) 이하 동 종속기업에 대한 명칭은 약칭으로 대신합니다. (*2) LGIT A-fund는 해산(2013년 3월 15일 해산결의) 후 청산절차가 진행 중입니다. 연결대상 종속기업의 2018년 9월 30일 및 2017년 12월 31일 현재 요약 재무상태표와 각 회계기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.- 2018년 3분기

(단위: 백만원)

회사명	2018년 9월 30일	2018년 3분기

자산	부채	자본	매출액	당분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

LGITYT	373,506	175,035	198,471	514,890	23,674	20,765

LGITHZ	184,359	60,426	123,933	215,498	9,695	8,116

LGITSH	1,961	1,041	920	3,263	230	214

LGITIN	75,331	27,351	47,980	122,653	5,907	8,746

LGITPO	42,609	32,174	10,435	16,652	(4,606)	(4,670)

LGITTW	731	145	586	775	79	87

LGITUS	3,478	362	3,116	3,391	315	425

LGITMX	30,212	26,842	3,370	15,040	(2,552)	(2,426)

LGITVH	884,376	772,302	112,074	627,895	26,223	28,940

LGIT A-Fund	222	6	216	-	-	-

Innowith	387	150	237	3,112	21	21

- 2017년(단위: 백만원)

회사명	2017년 12월 31일	2017년 3분기

자산	부채	자본	매출액	당분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

LGITYT	418,261	240,555	177,706	367,429	7,009	6,256

LGITHZ	222,318	106,500	115,818	350,396	7,409	6,383

LGITSH	1,351	645	706	2,697	141	141

LGITIN	76,130	25,322	50,808	117,185	2,344	(588)

LGITPO	49,009	38,379	10,630	46,491	285	1,110

LGITTW	676	177	499	970	62	67

LGITUS	3,104	413	2,691	3,911	370	227

LGITMX	20,044	14,248	5,796	14,125	(1,053)	(862)

LGITVH	199,996	171,252	28,744	423	(6,017)	(6,896)

LGIT A-Fund	222	6	216	-	-	-

Innowith	383	168	215	2,516	52	52

연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2. 중 요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회계정책과 공시의 변경

(1) 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기업회계기준서

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정연 결회사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았 으며, 금융상품의 분류 변경에 따른 최초 적용 누적 효과는 최초 적용일 현재 자본에 반영하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향 은다음과 같습니다.

금융상품의 분류와 측정 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기업회계기준서 제1109호에 따라분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류

최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1032호 지분상품의 정의를 충족하는 투자에 해당하지 않는 지분 투자액 398백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 재분류되었습니다. 대여금 및 수취채권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류최초 적용일 현재 매출채권 중 703,864백만원은 대여금 및 수취채권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 최초 적용일의 해당 매출채권에 대한 연결회사의 사업모형은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도이고 채권의 현금흐름은 원금과 이자의 지급만을 나타냅니다. 최초 적용일 현재 해당 매출채권의 공정가치는 이전 장부금액과 유의적인 차이가 없으므로 기타포괄손익에 미치는 영향은 없습니다. 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류

연결회사는 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택하였습니다. 이에 따라 최초 적용일 현재 1,893백만원이 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 최초 적용일 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 (-)453백만원(법인세효과 144백만원)은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류 최초 적용일 현재 국공채 121백만원은 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 연결회사는 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하며 해당 채권의 계약상 현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어 있습니다.

기 업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	제1039호에 따른 분류	제1109호에 따른 분류	제1039호에 따른 금액	제1109호에 따른 금액

현금 및 현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	369,533	369,533

금융기관예치금	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	30,528	30,528

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	1,637,677	933,813

매출채권	대여금 및 수취채권	기타포괄손익-공정가치 측정	-	703,864

기타수취채권	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	20,868	20,868

기타금융자산	만기보유금융자산	상각후원가 측정	121	121

기타금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 지정 측정	2,291	1,893

기타금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치 측정	-	398

파생상품을 제외한 금융자산 합계	2,061,018	2,061,018

금융자산의 손상

연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected credit loss model)에 따라 손상을 인식하며, 매출채권, 계약자산과 리스채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어최초 인식시점부터 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 효과는 없 습니다 .

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거할 때 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 인식 시, 외화를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날의 환율을 적용합니다.또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 상기 해석서의 제정으로 인해 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 2018년 9월 30일 현재 제ㆍ개정 및 공 표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기업회계기준서

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 5백만원 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습 니다.

리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 리스이용자로서의 회계처리리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.연결회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 연결재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 연결재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 리스제공자로서의 회계처리

연결회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 연결재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.연결회사는 운용리스 또는 금융리스의 분류의 판단 등 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다. 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 '주석 2.1.1'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 금융자산연결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다.

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환 손익은 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타영업외비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결손익계산서에 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결손익계산서에 '기타영업외수익' 으로 표시합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결손 익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 연결회사는 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해서 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 수익인식 연결 회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 .

( 1 ) 수행의무의 식별 및 수인인식 시점

연결회사는 고객에게 휴대폰 주요 부품 및 디스플레이기기 관련 부품, LED, 무선통신부품, 차량전장부품 등 전자기기 관련 부품을 생산 및 판매하고 있습니다. 재 화의 판매에 따른 수익은 고객에게 재화의 통제가 이전되는 시점에 인식하고 있습니다.

(2) 변동대가

받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

3. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리 프로그램은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

3.1. 재무위험요소(1) 시장위험

연결회사의 시장위험관리는 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

시장위험관리 활동은 지배회사의 자금부서와 금융부서에서 주관하고 있으며, 전사 주요부서 및 각 종속기업의 재무책임자와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 시장위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

가. 외환위험

연결회사는 여러 나라에서 영업활동을 영위하고 있으므로 화폐성 외화 자산과 부채가 환율변동의 영향을 받을 리스크가 상존하고 있으며, 이러한 환리스크를 최소화하여 재무구조를 건전하게 하고 지속가능한 경영을 실현할 것을 목표로 환리스크를 중점적으로 관리하고 있습니다. 지배회사의 경우 외환위험에 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러와 일본 엔이며, 종속기업의 경우 주요 외화 자산과 부채가 미국달러로 구성되어 있어 이에 따른 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

연결회사의 외환위험관리는 ① 환율변동으로 인한 Risk 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 외환관리 원칙으로 하고, ② 채권의 회수와 채무의 지급시기를 일치시키는대응기법을 포함하여 화폐성 외화 자산과 부채의 규모를 일치시키기 위한 대내적 환관리기법을 우선 사용하여 환리스크를 제거하고, 필요시 대외적 환관리기법을 활용하여 환율변동위험을 최소화하며 투기적 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다. 그리고 매월 외환 Exposure 변동사항 및 Hedge 결과를 점검하고 있습니다.

연결회사는 지배회사의 자금부서에서 환위험관리를 주관하고 있으며, 각 종속기업마다 1~2명의 담당자가 ① 외환거래와 외환거래 관련 업무 ② 외화 자금수지 및 포지션, 외환손익 관리 업무 ③ 환율, 외환시장의 동향파악 및 전망 등의 업무를 수행하고있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향 은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2018.09.30	2017.12.31

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	5,026	(5,026)	12,917	(12,917)

JPY	(458)	458	(668)	668

EUR	1,234	(1,234)	52	(52)

상기 민 감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 주요 화폐성 자산 및 부채를 대상 으로 하였습 니다. 그러나 환율의 미래 변화는 판매가격과 매출총이익율에 추가적인 영향을 줄 수 있습니다.

나. 이자율 위험

연결회사의 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금 또는 예금 등에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 단, 고정이자율이 적용되는 사채나 일부 차입금 및 정기예금의 경우 이자율변동에 따른 당기 손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

연결회사는 지배회사 자금부서 및 금융부서에서 이자율 위험관리를 주관하고 있으며, 각 종속기업마다 1~2명의 담당자가 ① 예금 및 차입거래 관련 업무 ② 이자율 변동에 따른 영향 검토 ③ 금리 및 자금시장의 동향파악 및 전망 등의 업무를 수행하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리 차입금 및 예금 등의 이자율이100bp 변동 시 9개월 간의 이자비용과 이자수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2018.09.30	2017.09.30

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	1,958	(1,958)	646	(646)

이자수익	2,561	(2,561)	1,616	(1,616)

(2) 신용위험

신용위험은 연결회사의 Risk 관리정책에 의하여 전사적(Global) 신용위험 관리, 실시간 Monitoring 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다.

신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정, System을 통한 Global 모니터링, 출하 관리(Blocking) 등으로 구성되며 연결회사 차원으로 운영되고 모니터링됩니다. 고객에 대한 여신부여는 거래처의 외부 신용 등급, 지급 성향, 거래조건, 회사운영기간, 거래금액, 국가별 신용도 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 회사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다.

연결회사는 신용위험을 회피하기 위하여 Global 여신/채권관리규정 및 System 을 운영하고 있습니다. 또한 신용 위험을 회피하기 위하여 채권보험(국내/해외)에 가입하고 있으며, 담보의 경우 부동산, 보증보험, 은행지급보증 등을 이용하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 매출채권 잔액은 1,195,285백만원(2017년 말: 1,641,653백만원)이며, 동 채권은 1,807,671백만원(2017년 말: 1,736,682백만원) 상당의 보험한도 및 담보 내에서 적절하게 부보되어 위험관리되고 있습니다. 이에 회사는 보고기간말 현재 매출채권 잔액이 노출된 신용위험은 제한적일 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 유동성위험

연결회사는 매월 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 또한, 중국 현지법인간 내부자금공유 및 단기차입 한도를 추가 확보하고자 중국 3개 법인(혜주, 연태, 상해)간 자금 Pooling System을 운영하고 있습니다. 이와 더불어 보고기간말 현재 지배기업은 신한은행 등에 일반대출, 기업어음할인 및 당좌차월 한도를 약 2,088억원 보유함으로써 유동성위험에 대비하고 있습니다. 그리고 해외종속기업인 LG Innotek Huizhou Co., Ltd.를 비롯한 종속기업이 금융기관으로부터 제공받고 있는 당좌차월, 포괄한도 등의 총한도는 3,767억원입니다.또한, 지배기업은 보고기간말 현재 국내신용평가기관인 한국신용평가, 한국기업평가및 NICE신용평가로부터 회사채 신용등급 AA-, 전자단기사채 신용등급 A1을 부여받고 있어, 금융시장을 통해 적기에 자금조달이 가능합니다.

보고기간말 현재 연결회사의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목(*)	2018.09.30

1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

매입채무	1,059,087	-	-	-

단기차입금	38,012	-	-	-

기타지급채무	562,003	-	-	-

장기차입금	85,361	221,460	804,943	-

사채	233,563	346,189	403,064	87,781

합계	1,978,026	567,649	1,208,007	87,781

(*) 상기 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 아니하였으며, 이자지급액이 포함된 금액입니다.

3.2. 자본 위험 관리

연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리목표는 동종업계 수준의 부채비율 유지, 회사채 신용등급은 AA(NICE신용평가㈜의 평가기준) 수준으로 상향하는 것입니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2018.09.30	2017.12.31

부채총계 (A)	4,086,011	3,926,706

자본총계 (B)	2,039,094	1,950,783

예금 등 (C) (*)	344,695	369,533

차입금 (D)	2,043,483	1,502,623

부채비율 (A/B)(%)	200%	201%

순차입금비율 (D-C)/B(%)	83%	58%

(*) 유동자산에 포함된 예금 등을 기준으로 산출 하였습니다.

3.3. 공정가치 추정

연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 연결회사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2018.09.30

수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

시장성 있는 지분증권	4	-	-	4

공시되는 공정가치

비유동성 기타수취채권(*1)	-	-	9,229	9,229

비유동성 차입금(*2)	-	-	2,023,899	2,023,899

구분	2017.12.31

수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

시장성 있는 지분증권	2	-	-	2

공시되는 공정가치

비유동성 기타수취채권(*1)	-	-	8,832	8,832

비유동성 차입금(*2)	-	-	1,447,152	1,447,152

(*1) 단기대여금으로 유동성 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 단기차입금으로 분류된 유동성장기부채가 포함된 금액입니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 종가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, 보고기간말 현재 '수준 1'에 포함된 금융상품은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품입니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다.이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 각 보고기간말 현재 '수준 2'로 공정가치를 측정하는 금융상품은 없습니다.

만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다. '수준 3'에 포함된 금융상품은 현금흐름 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다.

4. 중요한 회계추정 및 판단

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 영업부문

연결회사는 전기까지 광학솔루션, 기판소재, 전장부품, LED의 4개 사업부문 및 이와별도로 이들 사업부문에 대한 공통관리 및 연구개발활동을 수행하는 지원조직으로 영업부문을 구분하였으나, 당기 초 조직개편을 통하여 기존의 전장부품 사업부문에서 전자부품, ESL 등을 분리하여 별도로 관리하고 있습니다. 비교표시된 전기의 각 보고부문 정보는 당기의 영업부문 분류에 따라 재작성되었습니다.상기의 각 사업단위 별 주요 제품은 다음과 같습니다.

사업부문	주요제품

광학솔루션	Camera Module, Actuator 등

기판소재	Photomask, Tape Substrate, HDI, 반도체기판 등

전장부품	모터/센서, 차량통신, 차량용카메라, 차량용LED

LED	BLU, 조명 등

기타	전자부품, ESL 등

(1) 연결회사의 각 보고부문 정보

가. 부문자산 및 부문부채에 관한 정보

(단위: 백만원)

영업부문	2018.09.30	2017.12.31

자산	부채	자산	부채

광학솔루션	3,097,315	2,588,588	2,910,600	2,282,655

기판소재	1,285,254	736,054	1,390,604	878,697

전장부품	882,144	454,205	662,603	388,831

LED	653,307	202,346	676,386	268,494

기타	207,086	104,818	237,296	108,029

합 계	6,125,106	4,086,011	5,877,489	3,926,706

나. 부문별 매출액 및 주요 손익 항목

- 2018년 3분기(단위: 백만원)

구 분	사업부문	내부거래	전사합계

광학솔루션	기판소재	전장부품	LED	기타

Ⅰ. 매출액	3,423,124	848,670	698,606	362,232	294,043	(75,079)	5,551,596

외부고객에 대한 매출	3,423,124	792,560	698,351	343,787	293,774	-	5,551,596

부문간 내부매출	-	56,110	255	18,445	269	(75,079)	-

Ⅱ. 영업이익(손실)	109,471	71,967	(7,542)	(14,452)	473	-	159,917

Ⅲ. 기타중요항목

영업비용	203,799	50,662	86,165	48,760	42,107	-	431,493

감가상각비	205,562	75,946	24,061	19,919	4,520	-	330,008

무형자산상각비	15,439	5,331	10,402	2,297	1,583	-	35,052

- 2017년 3분기(단위: 백만원)

구 분	사업부문	내부거래	전사합계

광학솔루션	기판소재	전장부품	LED	기타

Ⅰ. 매출액	2,594,814	817,613	635,762	514,877	256,780	(48,276)	4,771,570

외부고객에 대한 매출	2,594,813	783,098	635,486	501,730	256,443	-	4,771,570

부문간 내부매출	1	34,515	276	13,147	337	(48,276)	-

Ⅱ. 영업이익(손실)	115,139	61,978	4,746	(19,937)	(6,642)	-	155,284

Ⅲ.기타중요항목

영업비용	179,240	57,705	73,586	59,047	46,803	416,381

감가상각비	86,208	64,683	17,891	29,827	4,157	-	202,766

무형자산상각비	13,708	6,736	9,941	3,115	2,096	-	35,596

보고부문 자산과 부채 및 손익항목은 지원부문의 공통자산 및 부채, 공통수익 및 비용을 연결회사의 합리적인 배부기준에 따라 각 보고부문에 배부한 금액입니다.

(2) 당분기와 전기 동분기 중 연결회사의 소재지별 매출액 및 각 보고기간말 현재 연결회사의 소재지별 유형자산과 무형자산의 금액은 다음과 같습니다.

- 2018년 3분기 및 2018년 9월 30일 현재

(단위: 백만원)

구 분	지역부문	전사합계

본사소재지	중국	기타

매출액	5,132,638	359,562	59,396	5,551,596

비유동자산(*)	2,868,093	163,821	355,642	3,387,556

(*)유형자산 및 무형자산 금액의 합계입니다.- 2017년 3분기 및 2017년 12월 31일 현재

(단위: 백만원)

구 분	지역부문	전사합계

본사소재지	중국	기타

매출액	4,312,583	369,808	89,179	4,771,570

비유동자산(*)	2,563,551	143,192	162,392	2,869,135

(*)유형자산 및 무형자산 금액의 합계입니다.(3) 당분기 및 전기 동분기 중 연결회사 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10%이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2018년 3분기	2017년 3분기	관련 보고부문

주요고객 A	3,053,968	2,220,715	기판소재, 광학솔루션 등

주요고객 B	542,392	668,542	기판소재, 광학솔루션 등

6. 범주별 금융상품 등 (1) 범주별 금융상품 및 관련손익

- 2018년 3분기 및 2018년 9월 30일 현재

(단위: 백만원)

금융자산	상각후원가 측정	기타포괄손익-공정가치 측정	당기손익-공정가치 측정	합계

현금및현금성자산	344,695	-	-	344,695

금융기관예치금(*)	30,523	-	-	30,523

매출채권	514,688	677,462	-	1,192,150

기타수취채권	19,336	-	-	19,336

기타금융자산	1,729	1,463	398	3,590

합 계	910,971	678,925	398	1,590,294

관련수익(비용)

외환차이	26,957	1,068	-	28,025

이자수익	3,386	-	-	3,386

대손상각비환입	817	-	-	817

기타의대손상각비환입	(28)	-	-	(28)

매출채권처분손실	-	(5,983)	-	(5,983)

금융부채	당기손익-공정가치 측정	상각후원가 측정	합계

매입채무	-	1,059,087	1,059,087

차입금	-	2,043,483	2,043,483

기타지급채무	-	562,003	562,003

합 계	-	3,664,573	3,664,573

관련수익(비용)

외환차이	-	(26,802)	(26,802)

이자비용	-	(38,093)	(38,093)

- 2017년 3분기 및 2017년 12월 31일 현재

(단위: 백만원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	369,533	-	-	369,533

금융기관예치금(*)	-	30,528	-	-	30,528

매출채권	-	1,637,677	-	-	1,637,677

기타수취채권	-	20,868	-	-	20,868

기타금융자산	-	-	2,291	121	2,412

합 계	-	2,058,606	2,291	121	2,061,018

관련수익(비용)

외환차이	-	(57,839)	-	-	(57,839)

이자수익	-	3,835	-	2	3,837

대손상각비	-	(683)	-	-	(683)

기타의 대손상각비환입	-	42	-	-	42

매출채권처분손실	-	(651)	-	-	(651)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

매입채무	-	1,110,870	1,110,870

차입금	-	1,502,623	1,502,623

기타지급채무	-	885,567	885,567

합 계	-	3,499,060	3,499,060

관련수익(비용)

외환차이	-	47,038	47,038

이자비용	-	(23,599)	(23,599)

(*) 동반성장협력지원 예치금 및 당좌개설 보증금 등으로 인출의 제한이 있습니다.

(2) 연결회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

- 매출채권 및 기타수취채권(단위: 백만원)

구 분	2018.09.30	2017.12.31

자산총액	8,135	8,186

상계된부채총액	8,093	8,164

연결재무상태표 표시 순액	42	22

상계되지 않은 금액	-	-

순액	42	22

- 매입채무 및 기타지급채무(단위: 백만원)

구 분	2018.09.30	2017.12.31

부채총액	8,540	9,604

상계된자산총액	8,093	8,164

연결재무상태표 표시 순액	447	1,440

상계되지 않은 금액	-	-

순액	447	1,440

7. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금

(단위: 백만원)

계정과목	2018.09.30	2017.12.31

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동

매출채권	1,195,285	(3,135)	1,192,150	1,641,653	(3,976)	1,637,677

기타수취채권	10,894	(765)	10,129	12,409	(737)	11,672

소 계	1,206,179	(3,900)	1,202,279	1,654,062	(4,713)	1,649,349

비유동

기타수취채권	9,207	-	9,207	9,196	-	9,196

합 계	1,215,386	(3,900)	1,211,486	1,663,258	(4,713)	1,658,545

(2) 보고기간말 현재 유동성 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 비유동성 기타수취채권의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	2018.09.30	2017.12.31

대여금(*)	1,650	1,812

보증금	7,579	7,020

(*) 단기대여금으로 유동성대체된 금액이 포함되어 있습니다.비유동성 기타수취채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 해당 자산에 특성을 고려한 적절한 할인율(당분기말 : 3.83% , 전기말 : 3.78%)로 할인하여 산출하였습니다. 기타 유동성 금융자산은 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

(3) 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석

(단위: 백만원)

구분	2018.09.30

연체되지 않은 채권	연체된 채권	합계

6개월 이하	7~12개월	12개월초과	사고채권

매출채권	1,179,816	4,671	263	-	10,535	1,195,285

유동성 기타수취채권	7,911	1,544	38	636	765	10,894

비유동성 기타수취채권	9,207	-	-	-	-	9,207

합계	1,196,934	6,215	301	636	11,300	1,215,386

구분	2017.12.31

연체되지 않은 채권	연체된 채권	합계

6개월 이하	7~12개월	12개월초과	사고채권

매출채권	1,624,094	7,125	160	127	10,147	1,641,653

유동성 기타수취채권	10,590	172	-	910	737	12,409

비유동성 기타수취채권	9,196	-	-	-	-	9,196

합계	1,643,880	7,297	160	1,037	10,884	1,663,258

보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타수취채권의 개별 장부가액입니다.

(4) 대손충당금의 변동내역연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 약정회수기일로부터 연체된 채권의 경우 채권 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 대손충당금 설정율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

당분기와 전기 동분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2018년 3분기

기초금액	대손상각비(환입)	회수(제각)	외화환산차이	기말금액

매출채권	3,976	(817)	-	(24)	3,135

유동성 기타수취채권	737	28	-	-	765

합계	4,713	(789)	-	(24)	3,900

구분	2017년 3분기

기초금액	대손상각비(환입)	회수(제각)	외화환산차이	기말금액

매출채권	1,796	683	(5)	13	2,487

유동성 기타수취채권	830	(42)	-	-	788

합계	2,626	641	(5)	13	3,275

손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정(환입)액은 연결손익계산서상 판매비에 포함되어 있으며, 기타 채권에 대한 대손충당금 설정(환입)액은 기타영업외비용(수익)에 포함되어있습니다.

8. 재고자산(단위: 백만원)

구 분	2018.09.30	2017.12.31

제품 및 상품	399,613	286,957

재공품	246,162	217,469

원재료	208,976	136,903

합 계	854,751	641,329

매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 4,921,159백만원(2017년 3분기 : 4,190,259백만원)이며, 재고자산평가손실로 인식한 금액은 39,027백만원(2017년 3분기 : 9,646백만원)입니다. 9. 기타자산

(단위: 백만원)

구 분	2018.09.30	2017.12.31

유동자산

선급비용	26,032	14,575

선급금	1,747	1,582

부가가치세대급금	32,067	41,033

소 계	59,846	57,190

비유동자산

장기선급비용	90,671	84,622

합 계	150,517	141,812

10. 유형자산 및 무형자산 (1) 유형자산 가. 유형자산의 변동내역

(단위: 백만원)

구 분	2018년 3분기	2017년 3분기

기초	2,599,646	1,729,369

취득	829,259	743,765

처분	(7,355)	(19,983)

감가상각	(336,252)	(207,266)

손상차손 및 환입	(10,867)	(103)

환율변동효과	11,530	1,799

분기말	3,085,961	2,247,581

나. 유형자산 담보제공 내역- 2018년 3분기말

(단위: 백만원, 천USD)

담보제공자산	장부금액	담보권자	담보설정금액	관련 계정과목	금액

통화	금액

토지, 건물, 구축물 등	195,946	한국산업은행	KRW	76,500	차입금	100,000

USD	61,280

- 2017년 기말(단위: 백만원, 천USD)

담보제공자산	장부금액	담보권자	담보설정금액	관련 계정과목	금액

통화	금액

토지, 건물, 구축물 등	157,457	한국산업은행	KRW	76,500	차입금	50,000

USD	61,280

(2) 무형자산가. 무형자산의 변동내역

(단위: 백만원)

구 분	2018년 3분기	2017년 3분기

기초	269,489	227,138

취득	72,297	81,015

처분	(453)	(307)

상각	(35,052)	(35,596)

손상차손	(4,687)	(5,311)

환율변동효과	1	58

분기말	301,595	266,997

11. 매 각예정자산 (1) 매각예정으로 분류한 자산 내역

(단위: 백만원)

구 분	2018.09.30	2017.12.31

매각예정분류자산

건물(*1)	-	2,306

토지(*2)	-	13,060

(*1) 2017년 12월 22일에 매각계약이 체결되었고, 2018년 1분기에 매각 완료되었습니다.(*2) 2017년 12월 22일에 매각계약이 체결되었고, 2018년 2분기에 매각 완료되었습니다.(2) 매각예정분류자산은 최초 분류하기 직전에 순공정가치로 측정하였으며, 이와 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다.

12. 차입금(1) 단기차입금 등

가. 보고기간 말 현재 단기차입금 등의 내역

(단위: 백만원)

차입처	종 류	최장만기일	이자율(%)	금 액

2018.09.30	2018.09.30	2017.12.31

Bank of America Mexico, S.A. 등	일반대(회전한도) 등	2019.09.07	0.80~3.16	37,297	58,529

유동성장기부채	장기차입금 및 사채 등	2019.09.25	1.90~3.64	262,254	182,243

사채할인발행차금 등	(144)	(73)

계	299,407	240,699

(2) 장기차입금 등가. 보고기간 말 현재 장기차입금의 내역

(단위: 백만원)

차입처	내역	상환조건	최장만기일	이자율(%)	금 액

2018.09.30	2018.09.30	2017.12.31

한국산업은행	시설자금	분할상환	2023.05.30	2.90~3.27	250,000	200,000

신한은행	시설자금	분할상환	2021.08.30	2.38	50,000	50,000

케이비이노제일차	장기운전자금	분할상환	2019.11.08	2.35	40,000	40,000

중국공상은행	시설자금	만기일시상환	2020.04.10	2.43	50,000	50,000

중국농업은행	시설자금	만기일시상환	2020.04.10	2.43	40,000	40,000

엔에이치이노제일차	장기운전자금	분할상환	2021.09.13	2.68	30,000	70,000

에스에이치이노제일차	장기운전자금	만기일시상환	2021.10.18	2.68	69,784	69,734

Citibank Taiwan Limited	시설자금	만기일시상환	2021.05.21	3.73~3.84	55,635	21,428

The Export-Import Bank of Korea	시설자금	분할상환	2023.06.20	3.97~4.06	233,667	64,284

Bank Handlowy W Warszawie SA (Citi Bank)	운영자금	만기일시상환	-	-	-	12,243

SMBC, Los Angeles Branch	시설자금	만기일시상환	2020.02.26	3.71	11,127	-

SMBC, Singapore branch	시설자금	만기일시상환	2019.06.27	3.64	16,691	16,071

Woori Bank Hong Kong Branch	시설자금	분할상환	2023.03.20	3.84~3.93	122,397	10,714

Woori Bank Vietnam limited, Hanoi branch	시설자금 등	만기일시상환 등	2022.07.25	3.63~3.84	16,691	16,071

The Korea Development Bank, Singapore Branch	운영자금	만기일시상환	2019.09.25	3.64	5,564	5,357

Bank of America, Beijing Branch	시설자금	분할상환	2021.04.27	3.58	16,581	-

소계	1,008,137	665,902

차감 : 유동성장기부채	(52,254)	(132,243)

계	955,883	533,659

나. 보고기간 말 현재 사채의 발행내역

(단위: 백만원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	금 액

2018.09.30	2018.09.30	2017.12.31

제33-2회 무보증 공모사채	2014.11.10	2019.11.10	2.979	70,000	70,000

제34-1회 무보증 사모사채	2015.02.13	2018.02.13	-	-	10,000

제34-2회 무보증 사모사채	2015.02.13	2020.02.13	2.900	90,000	90,000

제35-1회 무보증 공모사채	2015.11.26	2018.11.26	2.257	40,000	40,000

제35-2회 무보증 공모사채	2015.11.26	2020.11.26	2.544	60,000	60,000

제36-1회 무보증 사모사채	2016.02.12	2019.02.12	2.024	30,000	30,000

제36-2회 무보증 사모사채	2016.02.12	2020.02.12	2.074	20,000	20,000

제37-1회 무보증 공모사채	2016.04.19	2019.04.19	1.901	80,000	80,000

제37-2회 무보증 공모사채	2016.04.19	2021.04.19	2.213	70,000	70,000

제38회 무보증 사모사채	2016.09.21	2019.09.21	1.954	60,000	60,000

제39-1회 무보증 공모사채	2017.02.13	2020.02.13	1.940	150,000	150,000

제39-2회 무보증 공모사채	2017.02.13	2022.02.13	2.415	100,000	100,000

제40-1회 무보증 사모사채	2018.01.10	2025.01.10	3.320	50,000	-

제40-2회 무보증 사모사채	2018.01.10	2028.01.10	3.919	30,000	-

제41-1회 무보증 공모사채	2018.05.08	2021.05.07	2.638	50,000	-

제41-2회 무보증 공모사채	2018.05.08	2023.05.08	3.055	100,000	-

소계	1,000,000	780,000

차감: 사채할인발행차금	(1,951)	(1,808)

차감: 유동성장기부채	(209,856)	(49,927)

계	788,193	728,265

다. 비유동차입금의 장부금액과 공정가치

(단위: 백만원)

구 분(*)	2018.09.30	2017.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융기관차입금	1,008,137	1,015,257	665,902	668,869

사채	998,049	1,008,642	778,192	778,283

합 계	2,006,186	2,023,899	1,444,094	1,447,152

(*) 단기차입금으로 분류된 유동성장기부채가 포함된 금액입니다.사채의 공정가치는 활성시장에서 공시되는 시장가격을 사용하여 측정하였으며, 기타비유동차입금의 공정가치는 활성시장에서 거래되는 지배회사의 채무증권의 유통수익률(당분기말 : 2.08%~2.93%, 전기말 : 0.92%~3.01%)을 사용하여 측정하였습니다. 기타 유동성 금융부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

(3) 2018년 9월 30일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 토지, 건물, 구축물 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).

13. 기타지급채무 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타지급채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2018.09.30	2017.12.31

유동

미지급금	535,438	851,502

미지급비용	26,565	34,065

합 계	562,003	885,567

14. 기타부채 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2018.09.30	2017.12.31

유동

선수금	63,227	16,029

예수금	15,466	16,343

정부보조금	205	303

미지급비용	158,345	150,197

유동 계	237,243	182,872

비유동

미지급비용	13,658	13,098

선수금	45,112	95,862

비유동 계	58,770	108,960

합 계	296,013	291,832

15. 충당부채

(1) 판매보증충당부채 연결회사는 보고기간 종료일 현재 제품의 품질보증과 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기와 전기 동분기의 연결회사의 판매보증충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2018년 3분기	2017년 3분기

기초	16,762	16,520

충당금 전입	21,866	19,474

사용액	(21,973)	(23,397)

외화환산차이	(9)	10

분기말	16,646	12,607

(2) 연결회사는 보고기간 종료일 현재 임차건물의 임차기간 완료시점에 원상복구 의무에 따라 발생할 복구비용에 대하여 최선의 추정치를 산정하여 10,801백만원을 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

16. 순확정급여부채

(1) 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위: 백만원)

구 분	2018.09.30	2017.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	367,850	336,314

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	2,262	2,302

소 계	370,112	338,616

사외적립자산의 공정가치	(279,861)	(280,919)

연결재무상태표상 부채	90,251	57,697

(2) 연결손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 백만원)

구 분	2018년 3분기	2017년 3분기

당기근무원가	34,555	39,489

순이자비용	1,368	2,381

사외적립자산 운영관리원가	363	222

종업원 급여에 포함된 총 비용	36,286	42,092

(3) 기타포괄손익으로 인식한 각 요소별 금액의 내역

(단위: 백만원)

구분	2018년 3분기	2017년 3분기

세전 순확정급여부채의 재측정요소	(7,722)	6,379

법인세효과	1,947	(1,541)

세후 순확정급여부채의 재측정요소	(5,775)	4,838

(4) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위: 백만원)

계정과목	2018년 3분기	2017년 3분기

제조원가	24,039	27,591

판매비	1,645	2,205

관리비	2,044	1,684

연구개발비	8,558	10,612

합 계	36,286	42,092

(5) 확정급여채무의 변동내역(단위: 백만원)

구 분	2018년 3분기	2017년 3분기

기초	338,616	339,099

당기근무원가	34,555	39,489

이자비용	7,510	6,860

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	5,876	(7,535)

급여지급액	(17,037)	(17,240)

관계사 순전입액	494	(994)

외화환산차이	98	(89)

분기말	370,112	359,590

(6) 사외적립자산 공정가치의 변동(단위: 백만원)

구 분	2018년 3분기	2017년 3분기

기초	280,919	226,727

이자수익	6,142	4,479

재측정 요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(1,846)	(1,156)

사용자의 기여금	10,000	-

급여지급액	(14,991)	(12,355)

운영관리원가	(363)	(222)

분기말	279,861	217,473

(7) 주요 보험수리적 가정(단위: %)

구 분	2018.09.30	2017.12.31

할인율	2.9	3.0

미래임금상승률	4.8	4.8

(8) 사외적립자산의 구성내역(단위: 백만원)

구 분	2018.09.30	2017.12.31

채무상품(원리금 보증형)	192,971	192,706

파생상품결합사채(원리금 보증형)	86,890	88,213

합계	279,861	280,919

사외적립자산은 원리금이 보장되는 채무상품 등으로 별도 활성시장에서 공시되는 가격은 없습니다.

17. 자본금 및 기타자본 연결회사의 자본금은 전액 보통주로 구성되어 있으며, 총 수권주식수는 2억주이고 주당 액면가액은 5천원입니다.

당분기 및 전기 동분기 중 연결회사의 자본금 및 기타자본의 변동내역은 없습니다.

(단위: 백만원)

자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금	자기주식(*)	합 계

118,336	1,106,831	26,815	(321)	1,251,661

(*) 회사는 2009년 7월 1일 LG 마이크론 ㈜ 합병시 단주 처리를 위하여 자기주식 321백만원(2,600주)을 취득하였으며, 기타자 본의 차감항목으로 계상하고 있습니다.

18. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역

(단위: 백만원)

구 분	2018.09.30	2017.12.31

법정적립금

이익준비금(*1)	19,972	19,372

임의적립금

기업합리화적립금(*2)	17,042	17,042

기술개발적립금(*2)	18,046	18,046

시설적립금(*2)	42,000	42,000

기타적립금(*3)	36,470	36,470

미처분이익잉여금	696,440	608,423

연결이익잉여금 계	829,970	741,353

(*1) 상법의 규정에 따라 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 동 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다.(*3) 과거 자산재평가법에 따른 재평가적립금으로 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능한 잉여금입니다.

19. 매 출액당분기 및 전기 동분기 중 연결회사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2018년 3분기	2017년 3분기

직전3개월	누적중간기간	직전3개월	누적중간기간

고객과의 계약에서 생기는 수익:

재화의 판매	2,311,769	5,549,901	1,787,145	4,770,977

로열티 수익	1,315	1,315	-	-

기타 원천으로부터의 수익:

임대 수익	98	380	99	593

합 계	2,313,182	5,551,596	1,787,244	4,771,570

20. 판매비, 관리비 및 연구개발비 당분기 및 전기 동분기 중 연결회사의 판매비, 관리비 및 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	2018년 3분기	2017년 3분기

직전3개월	누적중간기간	직전3개월	누적중간기간

급여	45,835	131,161	46,311	139,499

퇴직급여	3,256	9,896	4,186	13,038

복리후생비	9,793	28,558	8,593	24,710

운반비	9,215	23,781	8,026	21,232

지급임차료	2,561	7,775	2,553	7,606

지급수수료	29,682	70,306	21,279	56,920

감가상각비	6,580	19,716	5,100	13,889

무형자산상각비	6,544	20,270	7,233	20,972

연구개발재료비	9,658	36,228	10,197	42,975

소모품비	7,365	22,746	8,026	20,986

A/S비	8,675	21,866	5,535	19,474

기타	14,091	39,190	12,370	35,080

합계	153,255	431,493	139,409	416,381

21. 비용의 성격별 분류당분기 및 전기 동분기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2018년 3분기	2017년 3분기

직전3개월	누적중간기간	직전3개월	누적중간기간

재고자산(원재료제외)의 감소(증가)	(173,910)	(141,350)	(202,376)	(185,264)

원재료 투입 및 상품매입 등	1,698,294	3,687,722	1,353,218	3,197,640

종업원급여	224,726	619,665	207,855	576,205

감가상각비와 무형자산상각비	123,991	365,060	83,891	238,362

운반비	9,900	25,682	8,730	23,200

외주가공비	98,733	287,930	101,152	288,146

소모품비	49,777	119,606	43,617	100,181

전력비 및 수도료	27,645	73,044	26,342	66,133

지급수수료	53,557	139,826	41,461	113,718

기타비용	70,774	214,494	67,426	197,965

매출원가 및 영업비용의 합계	2,183,487	5,391,679	1,731,316	4,616,286

22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전기 동분기 중 연결회사의 기타영업외수익 및 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2018년 3분기	2017년 3분기

직전3개월	누적중간기간	직전3개월	누적중간기간

기타영업외수익

외화자산ㆍ부채 관련 이익	22,823	79,059	20,270	86,279

유형자산처분이익	4,663	9,533	371	6,337

매각예정자산처분이익	-	25,012	-	-

무형자산처분이익	5	55	-	18

기타	506	1,454	288	2,114

기타영업외수익 합계	27,997	115,113	20,929	94,748

기타영업외비용

외화자산ㆍ부채 관련 손실	19,508	79,135	20,912	98,214

유형자산처분손실	82	3,864	405	1,890

매각예정자산처분손실	-	581	-	-

무형자산처분손실	-	22	-	-

유형자산손상차손	-	11,508	-	103

무형자산손상차손	375	4,687	3,462	5,311

기타	3,621	8,290	1,615	5,833

기타영업외비용 합계	23,586	108,087	26,394	111,351

23. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전기 동분기의 연결회사의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2018년 3분기	2017년 3분기

직전3개월	누적중간기간	직전3개월	누적중간기간

금융수익

이자수익	872	3,386	1,405	3,837

외화자산ㆍ부채 관련 이익	8,620	21,289	1,411	9,138

기타	46	46	24	36

금융수익 합계	9,538	24,721	2,840	13,011

금융비용

이자비용	15,089	38,093	8,477	23,599

외화자산ㆍ부채 관련 손실	8,664	19,990	2,073	8,004

기타	2,965	7,134	407	1,012

금융비용 합계	26,718	65,217	10,957	32,615

24. 주당손익

(1) 기본주당손익 당분기 및 전기 동분기의 기본주당손익의 계산근거는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	2018년 3분기	2017년 3분기

직전3개월	누적중간기간	직전3개월	누적중간기간

지배기업의 보통주에 귀속되는 이익	93,678,715,343	99,855,934,638	34,807,538,531	88,411,784,674

가중평균유통보통주식수(*1)	23,664,507	23,664,507	23,664,507	23,664,507

기본주당이익	3,959	4,220	1,471	3,736

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	2018년 3분기	2017년 3분기

직전3개월	누적중간기간	직전3개월	누적중간기간

기초 발행주식수	23,664,507	23,664,507	23,664,507	23,664,507

조정항목	-	-	-	-

가중평균유통보통주식수	23,664,507	23,664,507	23,664,507	23,664,507

(2) 희석주당손익 당분기말 및 전기 동분기말 현재 희석효과를 발생시키는 희석화 증권이 없습니다.

25. 현금흐름정보(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 백만원)

구 분	2018년 3분기	2017년 3분기

법인세비용차감전 순이익	126,447	119,077

현금유출 없는 비용의 가산 및 기타 조정항목	506,976	350,477

이자비용	38,093	23,599

감가상각비	336,252	207,266

무형자산상각비	35,052	35,596

외환차이	18,134	13,524

퇴직급여	36,286	42,092

기타	43,159	28,400

현금유입 없는 수익의 차감 및 기타 조정항목	(53,332)	(21,429)

이자수익	(3,386)	(3,837)

외환차이	(15,346)	(11,237)

유형자산처분이익	(9,533)	(6,337)

매각예정자산 처분이익	(25,012)	-

기타	(55)	(18)

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동	110,155	(206,313)

매출채권의 감소	448,942	19,579

미수금의 감소	2,351	7,985

선급비용 및 장기선급비용의 증가	(29,039)	(25,531)

선급금의 감소(증가)	(175)	329

대급금의 감소(증가)	8,870	(4,522)

재고자산의 증가	(213,394)	(268,785)

매입채무의 증가(감소)	(50,684)	34,497

미지급금의 증가(감소)	(26,714)	61

미지급비용의 증가	5,101	62,228

기타부채의 감소	(1,578)	(1,618)

충당부채의 감소	(21,973)	(24,657)

퇴직급여 지급액	(2,046)	(4,885)

사외적립자산의 불입	(10,000)	-

퇴직금 관계사 순전입(출)액	494	(994)

영업으로부터 창출된 현금흐름	690,246	241,812

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위: 백만원)

구분	2018년기초	재무현금흐름	비현금거래	2018년 3분기말

외환차이	상각	환율변동효과

단기차입금	58,529	(25,441)	3,003	-	1,206	37,297

장기차입금	665,902	334,456	1,079	49	6,651	1,008,137

사채	778,192	219,148	-	709	-	998,049

합 계	1,502,623	528,163	4,082	758	7,857	2,043,483

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 백만원)

구 분	2018년 3분기	2017년 3분기

사채의 유동성 대체	169,801	9,997

장기차입금의 유동성 대체	21,995	101,468

유형자산 취득관련 미지급금	295,442	(264,669)

기타비유동부채의 유동성 대체	50,751	-

26. 우발채무와 약정사항

가. 당분기말 현재 지배기업이 금융기관으로부터 제공받고 있는 무역금융 및 수출입금융 등의 총한도는 300,302백만원 (2017년 말: 289,564백만원)입니다.나. 당분기말 현재 지배기업은 ING은행 등과 695,438백만원(2017년 말: 669,625백만원)을 한도로 매출채권 양도 약정을 체결하고 있습니다.

다. 당분기말 현재 지배기업은 신한은행 등과 27,000백만원(2017년 말: 27,000백만원)을 한도로 당좌대출약정을 체결하고 있습니다.라. 당분기말 현재 지배기업의 기업어음(CP) 할인 한도는 30,000백만원(2017년 말: 30,000백만원)이며, 동 한도계약과 관련하여 만기가 미도래한 기업어음(CP) 할인 잔액은 없습니다.마. 당분기말 현재 지배기업은 신한은행 등과 151,761백만원(2017년 말: 147,615백만원)의 일반대출 한도약정을 체결하고 있습니다.바. 당분기말 현재 해외종속기업인 LG Innotek Huizhou Co., Ltd.를 비롯한 종속기업이 금융기관으로부터 제공받고 있는 당좌차월, 포괄한도 등의 총한도는 376,656백만원(2017년 말: 212,500백만)입니다.

사. 보고기간말 현재 연결회사가 체결하고 있는 운용리스 계약과 관련하여 향후 지급하여야 할 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2018.09.30

1년미만	1년이상~5년미만	5년이상	계

건물	2,952	3,640	314	6,906

사무기기	75	-	-	75

차량운반구	1,151	679	-	1,830

계	4,178	4,319	314	8,811

동 운용리스계약과 관련하여 당분기 중 인식한 리스료 비용은 12,926백만원(2017년 3분기 : 10,200백만원) 입니다.아. 연결회사가 당분기말 현재 체결중인 중요한 상표권, 라이센스 계약 내역은 다음과 같습니다.

구 분	관련 사업부문/제품	제공처	사용처

기술사용	LED	OSRAM AG 등	연결회사

기술제공	LED	연결회사	OSRAM AG

상표사용	전 제품	(주)LG	연결회사

자. 보고기간말 현재 회사가 자산 취득을 위해 약정한 금액은 13,485백만원입니다. 27. 특수관계자 거래

가. 지배ㆍ종속관계당분기 및 전기말 현재 연결회사의 지배기업은 LG전자㈜(지분 율 : 40.79 %) 이며, 연결회사의 지배기업인 LG전자㈜에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 ㈜LG입니다.

나. 당분기와 전기 동분기 중 연결회사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명	비고

2018.09.30	2017.12.31

지배기업	LG전자㈜	LG전자㈜

기타의 특수관계자	㈜LG, ㈜서브원, SERVEONE VIETNAM Co.,Ltd, ㈜엘지씨엔에스, 엘지엔시스㈜, ㈜비즈테크파트너스, ㈜엘지경영개발원, ㈜엘비루셈(*3),LG Holdings Japan Co., Ltd, 락광채상무(광주)유한회사,Serveone(Nanjing).Co.,Ltd (Serveone NJ),LG CNS Europe B.V (CNS Europe),PT LG CNS Indonesia(CNS Indonesia),LG CNS America, Inc.(CNS America),LG CNS China Inc.(CNS China),LG CNS Vietnam Co., Ltd.(CNS Vietnam)	㈜LG, ㈜서브원,SERVEONE VIETNAM Co.,Ltd,㈜엘지씨엔에스, 엘지엔시스㈜, ㈜비즈테크파트너스, ㈜엘지경영개발원, ㈜루셈,LG Holdings Japan Co., Ltd, 락광채상무(광주)유한회사,Serveone(Nanjing).Co.,Ltd (Serveone NJ),LG CNS Europe B.V (CNS Europe),PT LG CNS Indonesia(CNS Indonesia),LG CNS America, Inc.(CNS America),LG CNS China Inc.(CNS China),LG CNS Vietnam Co., Ltd.(CNS Vietnam)	㈜LG 및 그 종속기업

LG Electronics India Pvt. Ltd.(LGEIL),P.T. LG Electronics Indonesia(LGEIN)LG Electronics Huizhou Ltd.(LGEHZ)LG Electronics Nanjing New Technology Co.,Ltd(LGENT),Qingdao LG Inspur Digital Communication Co., Ltd.(LGEQD),Langchao LG Digital Mobile Communication Co.Ltd.(LGEYT),LG Electronics Mlawa Sp. z o.o(LGEMA),LG Electronics Reynosa S.A. DE C.V.(LGERS),LG Electronics RUS. LLC(LGERA),LG Electronics Vietnam Haiphong Co Ltd.(LGEVH),LG Electronics Nanjing Vehicle Components Co.,Ltd.(LGENV), LG Electronics Japan Inc.(LGEJP),하이엠솔루텍㈜, ㈜하이엔텍, ㈜하이프라자 ,	LG Electronics India Pvt. Ltd.(LGEIL),P.T. LG Electronics Indonesia(LGEIN)LG Electronics Huizhou Ltd.(LGEHZ)LG Electronics Nanjing New Technology Co.,Ltd(LGENT),Qingdao LG Inspur Digital Communication Co., Ltd.(LGEQD),Langchao LG Digital Mobile Communication Co.Ltd.(LGEYT),LG Electronics Mlawa Sp. z o.o(LGEMA),LG Electronics Reynosa S.A. DE C.V.(LGERS),LG Electronics RUS. LLC(LGERA),LG Electronics Vietnam Haiphong Co Ltd.(LGEVH),LG Electronics Nanjing Vehicle Components Co.,Ltd.(LGENV),LG Electronics (Kunshan)Co., Ltd.(LGEKS), LG Electronics Japan Inc.(LGEJP),하이엠솔루텍㈜, ㈜하이엔텍, ㈜하이프라자,LG-Hitachi Water Solutions Co., Ltd.	LG전자㈜의 종속기업

엘지디스플레이㈜, LG Display China co., Ltd.(LGDCA),LG Display (Yantai) Co., Ltd.(LGDYT)LG DISPLAY AMERICA, INC	엘지디스플레이㈜, LG Display China co., Ltd.(LGDCA),LG Display (Yantai) Co., Ltd.(LGDYT)	LG전자㈜의 관계ㆍ공동기업

기타(*1)	㈜실리콘웍스, ㈜엘지화학, ㈜팜한농 Nanjing LG Chem New Energy Battery Co.,Ltd.,LG Chem Power Inc., LG Chem Michigan Inc.,LG Chem Wrocław Energy Sp. z o.o.,코카콜라음료주식회사, ㈜엘지하우시스, LG International,LG International (America), Inc., LG International (Japan) Ltd.,LG International (Deutschland) GmbH, LG International (China) Ltd.,㈜판토스, PANTOS LOGISTICS (CHINA) CO., LTD,PANTOS LOGISTICS (SHENZHEN) CO., LTD.,PANTOS LOGISTICS (H.K) CO., LTD.,PT. PANTOS LOGISTICS INDONESIA,PANTOS LOGISTICS POLAND,PANTOS LOGISTICS VIETNAM CO., LTD., PANTOS LOGISTICS MEXICO ,㈜에이치에스애드, ㈜엘지유플러스, ㈜엘베스트	㈜실리콘웍스, ㈜엘지화학, ㈜팜한농 Nanjing LG Chem New Energy Battery Co.,Ltd.,LG Chem Power Inc., LG Chem Michigan Inc.,코카콜라음료주식회사, ㈜엘지하우시스, LG International (America), Inc., LG International (Japan) Ltd.,LG International (Deutschland) GmbH, LG International (China) Ltd.,LG International (Singapore) Pte. Ltd.,LG International (Shanghai) Ltd.㈜판토스(*2), PANTOS LOGISTICS (CHINA) CO., LTD,PANTOS LOGISTICS (SHENZHEN) CO., LTD.,PANTOS LOGISTICS (H.K) CO., LTD.,PT. PANTOS LOGISTICS INDONESIA,PANTOS LOGISTICS POLAND,PANTOS LOGISTICS VIETNAM CO., LTD., PANTOS LOGISTICS MEXICO , ㈜에이치에스애드, ㈜엘지유플러스

(*1) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. (*2) ㈜범한판토스 는 2017년 3월 중 ㈜판토스 로 사명이 변경되었습니다. (*3) ㈜루셈의 지분 전부는 2018년 2월 27일 엘비세미콘(주)에 매각되었고, ㈜루셈의사명은 2018년 3월 15일에 ㈜엘비루셈으로 변경되었습니다. 이에 따라 2018년 2월까지의 매입ㆍ매출액을 포함하였습니다.다. 당분기와 전기 동분기 중 연결회사의 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

- 재화의 판매 및 용역의 제공과 구입 등

(단위: 백만원)

구 분	회사명	2018년 3분기

매출 등	매입 등

매출액	기타수익	유형자산처분 등	계	매입액	유형자산취득 등	영업비용	계

지배기업	LG전자㈜	360,104	1,407	50	361,561	15,106	186,048	92,706	293,860

기타 특수관계자	㈜LG	-	-	-	-	489	-	15,129	15,618

LG Holdings Japan Co., Ltd	-	-	-	-	-	-	259	259

㈜서브원	22,669	21	-	22,690	77,720	115,923	18,564	212,207

SERVEONE VIETNAM Co.,Ltd	-	-	-	-	5,497	59,413	390	65,300

Serveone NJ	-	-	-	-	4,399	222	552	5,173

㈜엘지씨엔에스	5	-	-	5	8,950	15,021	13,149	37,120

CNS Europe	-	-	-	-	33	272	25	330

CNS Indonesia	-	-	-	-	123	401	150	674

CNS America	-	-	-	-	57	348	15	420

CNS China	-	-	-	-	49	431	584	1,064

CNS Vietnam	-	-	-	-	555	4,622	288	5,465

엘지엔시스㈜	-	-	-	-	1	168	7	176

㈜비즈테크파트너스	-	-	-	-	-	-	473	473

㈜엘지경영개발원	-	-	-	-	-	-	2,751	2,751

㈜엘비루셈	6,113	-	-	6,113	-	-	-	-

락광채상무(광주)유한회사	-	-	-	-	1,899	-	271	2,170

LGEIL	1,528	-	-	1,528	-	-	-	-

LGEIN	9,903	-	-	9,903	-	-	-	-

LGEHZ	8,655	-	-	8,655	-	-	-	-

LGENT	717	-	-	717	-	-	24	24

LGEQD	11,998	-	-	11,998	-	-	-	-

LGEYT	36,072	-	-	36,072	-	-	-	-

LGEMA	39,002	-	-	39,002	23	-	-	23

LGERS	24,407	-	-	24,407	-	-	-	-

LGERA	8,995	-	-	8,995	-	-	-	-

LGENV	5	-	-	5	-	-	-	-

LGEVH	41,006	-	-	41,006	-	677	-	677

LGEJP	-	-	-	-	-	-	1,352	1,352

하이엠솔루텍㈜	-	-	-	-	1,049	87	3	1,139

㈜하이엔텍	2	-	-	2	7,347	-	-	7,347

㈜하이프라자	1	-	-	1	-	35	-	35

엘지디스플레이㈜	130,689	1,849	-	132,538	24,693	-	9	24,702

LGDCA	7,281	-	-	7,281	39	-	-	39

LGDYT	1,057	-	-	1,057	-	-	3	3

소계	350,105	1,870	-	351,975	132,923	197,620	53,998	384,541

기타	㈜실리콘웍스	17,560	-	-	17,560	-	-	-	-

㈜엘지화학	62,376	2,274	39,169	103,819	6,689	-	3	6,692

Nanjing LG Chem New Energy Battery Co.,Ltd.	1,779	-	-	1,779	-	-	-	-

LG Chem Power Inc.	360	-	-	360	-	-	44	44

LG Chem Michigan Inc.	16,809	-	-	16,809	-	-	-	-

LG Chem Wrocław Energy Sp. z o.o.	6,446	-	-	6,446	-	-	-	-

㈜팜한농	-	-	-	-	60	-	-	60

코카콜라음료주식회사	-	-	-	-	38	-	-	38

LG International (America), Inc.	-	96	-	96	155	-	-	155

LG International (Japan) Ltd.	86	-	-	86	1,182	-	-	1,182

LG International (Deutschland) GmbH	-	-	-	-	-	-	8	8

㈜판토스	-	6	-	6	2,939	-	5,444	8,383

PANTOS LOGISTICS (CHINA) CO., LTD	-	-	-	-	37	-	688	725

PANTOS LOGISTICS (SHENZHEN) CO., LTD.	-	-	-	-	113	-	1,635	1,748

PANTOS LOGISTICS (H.K) CO., LTD.	-	-	-	-	391	-	1,645	2,036

PT. PANTOS LOGISTICS INDONESIA	-	-	-	-	96	-	693	789

PANTOS LOGISTICS POLAND	-	-	-	-	87	-	2	89

PANTOS LOGISTICS VIETNAM CO., LTD.	-	-	-	-	651	-	551	1,202

PANTOS LOGISTICS MEXICO	-	-	-	-	73	-	-	73

㈜에이치에스애드	-	-	-	-	-	275	830	1,105

㈜엘지유플러스	6,513	-	-	6,513	49	-	-	49

㈜엘베스트	-	-	-	-	-	-	5	5

LG International	3	-	-	3	-	-	-	-

㈜엘지하우시스	163	-	-	163	-	-	-	-

소계	112,095	2,376	39,169	153,640	12,560	275	11,548	24,383

합계	822,304	5,653	39,219	867,176	160,589	383,943	158,252	702,784

(단위: 백만원)

구 분	회사명	2017년 3분기

매출 등	매입 등

매출액	기타수익	유무형자산처분	계	매입액	유무형자산취득	영업비용	계

지배기업	LG전자㈜	461,197	570	-	461,767	14,536	212,525	37,491	264,552

기타 특수관계자	㈜LG	-	-	2	2	308	-	12,330	12,638

LG Holdings Japan Co., Ltd	-	-	-	-	-	-	266	266

㈜서브원	32,870	60	-	32,930	71,822	40,085	13,504	125,411

SERVEONE VIETNAM Co.,Ltd	-	-	-	-	338	40,693	9,677	50,708

Serveone NJ	-	-	-	-	3,494	72	345	3,911

㈜엘지씨엔에스	2,534	-	-	2,534	8,534	16,211	11,353	36,098

CNS Europe	-	-	-	-	55	-	27	82

CNS Indonesia	-	-	-	-	155	-	41	196

CNS America	-	-	-	-	52	-	41	93

CNS China	-	-	-	-	34	239	269	542

CNS Vietnam	-	-	-	-	-	4,218	-	4,218

엘지엔시스㈜	-	-	-	-	6	370	747	1,123

㈜비즈테크파트너스	-	-	-	-	-	-	454	454

㈜엘지경영개발원	-	-	-	-	14	-	2,655	2,669

㈜루셈	33,685	-	-	33,685	-	-	-	-

락광채상무(광주)유한회사	-	-	-	-	2,226	25	328	2,579

LGEIL	2,414	-	-	2,414	-	-	-	-

LGEIN	4,668	-	-	4,668	-	-	-	-

LGEHZ	8,662	-	-	8,662	-	-	-	-

LGENT	1,124	-	-	1,124	-	-	85	85

LGEQD	30,158	-	-	30,158	-	-	-	-

LGEYT	65,273	-	-	65,273	-	-	-	-

LGEMA	39,032	-	-	39,032	-	-	-	-

LGERS	11,833	-	-	11,833	-	-	-	-

LGERA	8,705	-	-	8,705	-	-	-	-

LGENV	275	-	-	275	-	-	-	-

LGEVH	35,163	-	-	35,163	-	794	-	794

LGEJP	-	922	-	922	-	-	381	381

LGEKS	32	-	-	32	-	-	-	-

하이엠솔루텍㈜	-	-	-	-	710	-	-	710

㈜하이엔텍	6	-	-	6	7,015	-	-	7,015

㈜하이프라자	1	-	-	1	-	-	-	-

엘지디스플레이㈜	140,091	847	-	140,938	10,907	-	12	10,919

LGDCA	10,545	-	-	10,545	-	-	-	-

LGDYT	916	-	-	916	-	-	-	-

소계	427,987	1,829	2	429,818	105,670	102,707	52,515	260,892

기타	㈜실리콘웍스	6,550	-	-	6,550	-	-	-	-

㈜엘지화학	52,100	3,099	-	55,199	11,747	7	1	11,755

Nanjing LG Chem New Energy Battery Co.,Ltd.	891	-	-	891	-	-	-	-

LG Chem Power Inc.	1,681	-	-	1,681	-	-	-	-

LG Chem Michigan Inc.	2,530	-	-	2,530	-	-	-	-

㈜ 팜한농	-	-	-	-	25	-	-	25

코카콜라음료주식회사	-	-	-	-	29	-	-	29

㈜엘지하우시스	67	-	-	67	-	-	3	3

LG International (America), Inc.	-	1,581	-	1,581	70,277	-	-	70,277

LG International (Japan) Ltd.	558	-	-	558	1,439	-	11	1,450

LG International (Deutschland) GmbH	10,829	-	-	10,829	-	-	4	4

LG International (Shanghai) Ltd.	-	-	-	-	-	-	13	13

LG International (China) Ltd.	7,937	-	-	7,937	-	-	6	6

LG International (Singapore) Pte. Ltd.	-	-	-	-	-	-	10	10

㈜판토스	-	-	-	-	3,011	-	4,987	7,998

PANTOS LOGISTICS (CHINA) CO., LTD	-	-	-	-	44	-	383	427

PANTOS LOGISTICS (SHENZHEN) CO., LTD.	-	-	-	-	69	-	2,457	2,526

PANTOS LOGISTICS (H.K) CO., LTD.	-	-	-	-	737	-	2,509	3,246

PT. PANTOS LOGISTICS INDONESIA	-	-	-	-	140	-	520	660

PANTOS LOGISTICS POLAND	-	-	-	-	136	-	16	152

PANTOS LOGISTICS MEXICO	-	-	-	-	1	-	-	1

PANTOS LOGISTICS VIETNAM CO., LTD.	-	-	-	-	34	176	7	217

㈜에이치에스애드	-	-	-	-	-	386	472	858

㈜엘지유플러스	3,205	-	-	3,205	31	-	-	31

소계	86,348	4,680	-	91,028	87,720	569	11,399	99,688

합계	975,532	7,079	2	982,613	207,926	315,801	101,405	625,132

매출액 및 매입액에는 재화의 판매와 용역(경영서비스 등)의 구입이 포함되어 있으며연결회사는 ㈜LG와 상표사용계약, ㈜엘지씨엔에스와 정보기술서비스 등에 대한 기본계약, H/W 및S/W 유지보수 계약 등을 체결하고 있습니다.

- 주요 채권 및 채무의 잔액(단위: 백만원)

구 분	회사명	2018.9.30

채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	계	매입채무	기타채무	계

지배기업	LG전자㈜	87,059	88	87,147	410	184,076	184,486

기타 특수관계자	㈜LG	-	3,645	3,645	-	-	-

LG Holdings Japan Co., Ltd	-	373	373	-	-	-

㈜서브원	3,720	5,308	9,028	29,656	63,013	92,669

Serveone NJ	-	-	-	-	2,290	2,290

SERVEONE VIETNAM Co.,Ltd	-	-	-	2,248	359	2,607

㈜엘지씨엔에스	-	-	-	1,590	11,577	13,167

CNS Europe	-	-	-	-	8	8

CNS Indonesia	-	-	-	-	143	143

CNS America	-	-	-	-	25	25

CNS China	-	-	-	-	560	560

CNS Vietnam	-	-	-	23	3,183	3,206

㈜엘지경영개발원	-	2,204	2,204	-	221	221

락광채상무(광주)유한회사	-	-	-	63	1,015	1,078

LGEIL	603	-	603	-	-	-

LGEIN	3,524	-	3,524	-	-	-

LGEHZ	3,878	-	3,878	-	-	-

LGENT	115	-	115	-	-	-

LGEQD	2,801	-	2,801	-	-	-

LGEYT	10,808	-	10,808	-	-	-

LGEMA	12,778	-	12,778	-	-	-

LGERS	9,153	-	9,153	-	-	-

LGERA	3,532	-	3,532	-	-	-

LGEVH	7,150	-	7,150	-	275	275

LGEJP	-	-	-	-	153	153

하이엠솔루텍㈜	-	-	-	-	1,225	1,225

㈜하이엔텍	-	-	-	-	2,011	2,011

엘지디스플레이㈜	25,480	101	25,581	2,826	7	2,833

LG DISPLAY AMERICA, INC	-	-	-	-	6	6

LGDCA	947	-	947	39	-	39

소계	84,489	11,631	96,120	36,445	86,071	122,516

기타	㈜실리콘웍스	6,850	-	6,850	-	-	-

㈜엘지화학	33,131	34	33,165	2,936	29	2,965

LG Chem Michigan Inc.	9,693	12	9,705	-	-	-

Nanjing LG Chem New Energy Battery Co.,Ltd.	1,245	-	1,245	-	-	-

LG Chem Wrocław Energy Sp. z o.o.	5,782	141	5,923	-	-	-

㈜팜한농	-	-	-	-	7	7

코카콜라음료주식회사	-	-	-	-	5	5

LG International (America) Inc.	-	-	-	9,451	-	9,451

LG International (Japan) Ltd.	-	-	-	286	-	286

LG International (China) Ltd.	3,640	-	3,640	-	-	-

㈜판토스	-	-	-	-	4,751	4,751

PANTOS LOGISTICS (CHINA) CO., LTD.	-	-	-	-	339	339

PANTOS LOGISTICS (SHENZHEN) CO., LTD.	-	-	-	-	437	437

PANTOS LOGISTICS (H.K) CO., LTD.	-	-	-	-	409	409

PT. PANTOS LOGISTICS INDONESIA	-	-	-	-	177	177

PANTOS LOGISTICS POLAND	-	-	-	-	1	1

PANTOS LOGISTICS VIETNAM CO., LTD.	-	-	-	-	263	263

㈜에이치에스애드	-	-	-	-	817	817

㈜엘지유플러스	2,342	-	2,342	-	6	6

㈜엘지하우시스	179	-	179	-	-	-

소계	62,862	187	63,049	12,673	7,241	19,914

합계	234,410	11,906	246,316	49,528	277,388	326,916

(단위: 백만원)

구 분	회사명	2017.12.31

채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	계	매입채무	기타채무	계

지배기업	LG전자㈜	154,634	79	154,713	333	385,766	386,099

기타 특수관계자	㈜LG	-	3,265	3,265	-	3,802	3,802

LG Holdings Japan Co., Ltd	-	361	361	-	-	-

㈜서브원	4,647	5,308	9,955	34,370	72,126	106,496

SERVEONE VIETNAM Co.,Ltd	-	-	-	908	136	1,044

Serveone NJ	-	-	-	-	3,840	3,840

㈜엘지씨엔에스	732	-	732	-	15,845	15,845

CNS Europe	-	-	-	-	118	118

CNS Indonesia	-	-	-	-	910	910

CNS America	-	-	-	-	7	7

엘지엔시스㈜	-	-	-	-	798	798

㈜엘지경영개발원	-	2,204	2,204	-	327	327

㈜루셈	16,151	-	16,151	-	-	-

락광채상무(광주)유한회사	-	-	-	88	1,360	1,448

LGEIL	247	-	247	-	-	-

LGEIN	1,955	-	1,955	-	-	-

LGEHZ	1,888	-	1,888	-	-	-

LGENT	277	-	277	-	-	-

LGEQD	6,954	-	6,954	-	-	-

LGEYT	24,238	-	24,238	-	-	-

LGEMA	15,158	-	15,158	-	-	-

LGERS	2,356	-	2,356	-	-	-

LGERA	3,692	-	3,692	-	-	-

LGENV	52	-	52	-	-	-

LGEVH	18,098	-	18,098	-	-	-

LGEJP	-	-	-	-	178	178

LGEKS	8	-	8	-	-	-

하이엠솔루텍㈜	-	-	-	-	316	316

㈜하이엔텍	1	-	1	-	2,031	2,031

LG-Hitachi Water Solutions Co., Ltd	-	-	-	-	2,420	2,420

엘지디스플레이㈜	57,739	1,002	58,741	333	75	408

LGDCA	3,855	-	3,855	-	-	-

LGDYT	79	-	79	-	-	-

CNS China	-	-	-	-	1,487	1,487

CNS Vietnam	-	-	-	5	728	733

소계	158,127	12,140	170,267	35,704	106,504	142,208

기타	㈜실리콘웍스	3,823	-	3,823	3	-	3

㈜엘지화학	19,352	312	19,664	2,599	17	2,616

LG Chem Michigan Inc.	2,999	-	2,999	-	-	-

LG Chem Power Inc.	302	-	302	-	-	-

Nanjing LG Chem New Energy Battery Co.,Ltd.	375	-	375	-	-	-

㈜팜한농	-	-	-	-	7	7

코카콜라음료주식회사	-	-	-	-	6	6

LG International (America) Inc.	-	-	-	10,181	-	10,181

LG International (Japan) Ltd.	-	-	-	187	-	187

LG International (Deutschland) GmbH	1,460	-	1,460	-	-	-

LG International (China) Ltd.	5,800	-	5,800	-	-	-

LG International (Singapore) Pte. Ltd.	-	-	-	-	2	2

㈜판토스	-	-	-	-	5,887	5,887

PANTOS LOGISTICS (CHINA) CO., LTD.	-	-	-	-	347	347

PANTOS LOGISTICS (SHENZHEN) CO., LTD.	-	-	-	-	335	335

PANTOS LOGISTICS (H.K) CO., LTD.	-	-	-	-	524	524

PT. PANTOS LOGISTICS INDONESIA	-	-	-	-	412	412

PANTOS LOGISTICS POLAND	-	-	-	-	39	39

PANTOS LOGISTICS VIETNAM CO., LTD.	-	-	-	-	71	71

㈜에이치에스애드	-	-	-	-	489	489

㈜엘지유플러스	1,025	-	1,025	-	20	20

소계	35,136	312	35,448	12,970	8,156	21,126

합계	347,897	12,531	360,428	49,007	500,426	549,433

- 주요자본 거래 등(단위: 백만원)

구분	회사명	2018년 3분기

배당금 수익	배당금 지급	현금출자(감자) 등	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

지배기업	LG전자㈜	-	2,413	-	-	-	-	-

(단위: 백만원)

구분	회사명	2017년 3분기

배당금 수익	배당금 지급	현금출자(감자) 등	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

지배기업	LG전자㈜	-	2,413	-	-	-	-	-

라. 당분기 및 전기 동분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2018년 3분기	2017년 3분기

단기급여	12,233	14,281

퇴직급여	2,176	2,457

계	14,409	16,738

주요경영진에는 지배회사의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

마. 보고기간말 현 재 연결회사 외의 특수관계자 의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 금액 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증금액은 없습니다. 바. 보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자 의 자금조달 등을 위하여 제공하 거나, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보는 없습니다.