LG이노텍 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 44 기 당분기 : 2019년 1월 1일에서 2019년 9월 30일 까지
제 43 기 전분기 : 2018년 1월 1일에서 2018년 9월 30일 까지
엘지이노텍 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 엘지이노텍 주식회사(이하 "지배회사")와 11개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 연결회사의 개요 연결회사는 1976년 2월에 설립되어 전기전자부품 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 파주, 광주, 평택, 구미, 청주 등에 제조시설을 가지고 있습니다. 한편, 지배기업은 2008년 7월 24일자로 회사 발행주식을 한국거래소(유가증권시장)에 신규 상장하였으며, 2009년 7월 1일자로 LG마이크론㈜를 흡수합병 하였습 니다. 설립 후 수차의 증자와 합병에 따른 신주교부 등으로 인하여 당분기말 현재의 자본금 은 118,336백만원 이며, 지배기업의 최대주주는 LG전자㈜(지분율: 40.79 % )입니다. 1.2 사업의 현황 연결회사는 최첨단 소재ㆍ부품 전문기업으로 모바일, 디스플레이, 자동차, LED조명,사물인터넷 등의 사업 영역에서 관련 소재ㆍ소자, 전기전자 부품을 제조, 판매하고 있습니다. 이를 위하여 연결회사는 4개의 사업부조직 및 기타 영업부문(주석 5 참조)과 지원부문 등을 두고, 중국, 인도네시아, 폴란드 및 베트남 등에 지배기업이 출자한 해외 현지법인을 종속기업으로 보유하고 있습니다.

2019년 9월 30일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	약칭(*1)	소재지	지분율(%)	결산월	업종

2019.9.30	2018.12.31

해외종속기업

LG Innotek Yantai Co.,Ltd.	LGITYT	중국	100	100	12월	제조 및 판매

LG Innotek Huizhou Co.,Ltd.	LGITHZ	중국	100	100	12월	제조 및 판매

LG Innotek Trading (Shanghai) Co.,Ltd.	LGITSH	중국	100	100	12월	판매

PT. LG Innotek Indonesia	LGITIN	인도네시아	100	100	12월	제조 및 판매

LG Innotek Poland Sp. z.o. o.	LGITPO	폴란드	100	100	12월	제조 및 판매

LG Innotek (Taiwan) Co., Ltd.	LGITTW	대만	100	100	12월	판매

LG Innotek USA, Inc.	LGITUS	미국	100	100	12월	판매

LG Innotek Mexico SA DE CV	LGITMX	멕시코	100	100	12월	제조 및 판매

LG Innotek Vietnam Hai Phong Co.,Ltd.	LGITVH	베트남	100	100	12월	제조 및 판매

국내종속기업

LG이노텍 얼라이언스 펀드	LGIT A-Fund(*2)	대한민국	99	99	12월	투자

이노위드 주식회사	Innowith	대한민국	100	100	12월	용역서비스

(*1) 이하 동 종속기업에 대한 명칭은 약칭으로 대신합니다. (*2) LGIT A-fund는 해산(2013년 3월 15일 해산결의) 후 청산절차가 진행 중입니다. 연결대상 종속기업의 2019년 9월 30일 및 2018년 12월 31일 현재 요약 재무상태표와 각 회계기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.- 2019년 9월 30일 및 2019년 3분기

(단위: 백만원)

회사명	2019년 9월 30일	2019년 3분기

자산	부채	자본	매출액	당분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

LGITYT	380,017	165,606	214,411	384,016	19,601	26,233

LGITHZ	168,465	44,099	124,366	158,196	3,492	7,551

LGITSH	3,041	1,702	1,339	3,501	301	325

LGITIN	75,770	27,829	47,941	132,984	3,145	6,244

LGITPO	64,037	56,655	7,382	24,896	(6,041)	(5,884)

LGITTW	1,190	481	709	880	78	114

LGITUS	4,320	478	3,842	3,707	367	672

LGITMX	64,103	54,413	9,690	7,529	(4,211)	(3,807)

LGITVH	961,548	762,084	199,464	1,000,579	56,503	66,867

LGIT A-Fund	222	1	221	-	-	-

Innowith	555	170	385	3,503	29	29

- 2018년 12월 31일 및 2018년 3분기

(단위: 백만원)

회사명	2018년 12월 31일	2018년 3분기

자산	부채	자본	매출액	당분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

LGITYT	347,476	159,298	188,178	514,890	23,674	20,765

LGITHZ	165,112	48,297	116,815	215,498	9,695	8,116

LGITSH	1,721	707	1,014	3,263	230	214

LGITIN	72,480	25,391	47,089	122,653	5,907	8,746

LGITPO	45,830	38,268	7,562	16,652	(4,606)	(4,670)

LGITTW	748	153	595	775	79	87

LGITUS	3,304	135	3,169	3,391	315	425

LGITMX	31,652	24,175	7,477	15,040	(2,552)	(2,426)

LGITVH	734,010	601,413	132,597	627,895	26,223	28,940

LGIT A-Fund	222	1	221	-	-	-

Innowith	502	146	356	3,112	21	21

연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2. 중 요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회계정책과 공시의 변경

(1) 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 2.2.2에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 '주석 2.1.1'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.2.2 리스 주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기연결재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다.연결회사는 기업회계기준서 제 1116호를 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되, 최초적용 누적효과를 최초적용일인 2019년 1월 1일 리스부채와 동일한금액으로 자산을 인식하는 방법을 적용하였습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2019년 기초

전기말에 공시된 운용리스약정	19,659

가산: 전기말에 인식된 금융리스부채	-

(차감): 정액법으로 비용 인식하는 단기리스료	(12,466)

(차감): 정액법으로 비용 인식하는 소액자산리스료	(26)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	7,167

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	2,468

비유동 리스부채	4,699

합계	7,167

사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. ① 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산(*)

부동산	41,350	40,246

차량운반구	941	1,907

합계	42,291	42,153

(*)연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	당기초

리스부채

유동	3,328	2,468

비유동	4,047	4,699

합계	7,375	7,167

사용권자산 변동 세부내역은 주석 11에서 설명하고 있습니다.

② 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기

직전 3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,231	2,723

차량운반구	384	1,182

합계	1,615	3,905

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	-	-

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	3,240	10,655

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	178	594

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

당기 중 리스의 총 현금유출은 13,314백만원입니다. 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

무형자산: 15,325백만원 감소

사용권자산: 42,153백만원 증가

선급비용: 19,661백만원 감소

리스부채: 7,167백만원 증가

③ 실무적 간편법의 사용연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정시 금액적 중요성이 미미하여 현재가치로 할인하지 않았습니다.

(2) 연결회사의 리스활동과 회계정책 연결회사는 다양한 사무실, 사택, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 리스의 해지불능기간 및 연장선택권을 고려하여 산출됩니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­ 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감 )
­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­ 리스부채의 최초 측정금액
­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
­ 복구원가의 추정치

3. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리 프로그램은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

3.1 재무위험요소(1) 시장위험

연결회사의 시장위험관리는 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

시장위험관리 활동은 지배회사의 자금부서와 금융부서에서 주관하고 있으며, 전사 주요부서 및 각 종속기업의 재무책임자와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 시장위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

가. 외환위험

연결회사는 여러 나라에서 영업활동을 영위하고 있으므로 화폐성 외화 자산과 부채가 환율변동의 영향을 받을 리스크가 상존하고 있으며, 이러한 환리스크를 최소화하여 재무구조를 건전하게 하고 지속가능한 경영을 실현할 것을 목표로 환리스크를 중점적으로 관리하고 있습니다. 지배회사의 경우 외환위험에 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러와 일본 엔이며, 종속기업의 경우 주요 외화 자산과 부채가 미국달러로 구성되어 있어 이에 따른 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

연결회사의 외환위험관리는 ① 환율변동으로 인한 Risk 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 외환관리 원칙으로 하고, ② 채권의 회수와 채무의 지급시기를 일치시키는대응기법을 포함하여 화폐성 외화 자산과 부채의 규모를 일치시키기 위한 대내적 환관리기법을 우선 사용하여 환리스크를 제거하고, 필요시 대외적 환관리기법을 활용하여 환율변동위험을 최소화하며 투기적 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다. 그리고 매월 외환 Exposure 변동사항 및 Hedge 결과를 점검하고 있습니다.

연결회사는 지배회사의 자금부서에서 환위험관리를 주관하고 있으며, 각 종속기업마다 1~2명의 담당자가 ① 외환거래와 외환거래 관련 업무 ② 외화 자금수지 및 포지션, 외환손익 관리 업무 ③ 환율, 외환시장의 동향파악 및 전망 등의 업무를 수행하고있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향 은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2019.09.30	2018.12.31

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	7,975	(7,975)	2,035	(2,035)

JPY	185	(185)	(2,423)	2,423

EUR	897	(897)	745	(745)

상기 민 감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 주요 화폐성 자산 및 부채를 대상 으로 하였습 니다. 그러나 환율의 미래 변화는 판매가격과 매출총이익율에 추가적인 영향을 줄 수 있습니다.

나. 이자율 위험

연결회사의 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금 또는 예금 등에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 단, 고정이자율이 적용되는 사채나 일부 차입금 및 정기예금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

연결회사는 지배회사 자금부서 및 금융부서에서 이자율 위험관리를 주관하고 있으며, 각 종속기업마다 1~2명의 담당자가 ① 예금 및 차입거래 관련 업무 ② 이자율 변동에 따른 영향 검토 ③ 금리 및 자금시장의 동향파악 및 전망 등의 업무를 수행하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리 차입금 및 예금 등의 이자율이100bp 변동 시 9개월 간의 이자비용과 이자수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2019.09.30	2018.09.30

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	3,777	(3,777)	1,958	(1,958)

이자수익	3,337	(3,337)	2,561	(2,561)

(2) 신용위험

신용위험은 연결회사의 Risk 관리정책에 의하여 전사적(Global) 신용위험 관리, 실시간 Monitoring 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다.

신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정, System을 통한 Global 모니터링, 출하 관리(Blocking) 등으로 구성되며 연결회사 차원으로 운영되고 모니터링됩니다. 고객에 대한 여신부여는 거래처의 외부 신용 등급, 지급 성향, 거래조건, 회사운영기간, 거래금액, 국가별 신용도 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 회사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다.

연결회사는 신용위험을 회피하기 위하여 Global 여신/채권관리규정 및 System 을 운영하고 있습니다. 또한 신용 위험을 회피하기 위하여 채권보험(국내/해외)에 가입하고 있으며, 담보의 경우 부동산, 보증보험, 은행지급보증 등을 이용하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 매출채권 잔액은 1,261,421백만원(2018년 말: 928,121백만원)이며, 동 채권은 2,001,270백만원(2018년 말: 1,794,387백만원) 상당의 보험한도 및담보 내에서 적절하게 부보되어 위험관리되고 있습니다. 이에 회사는 보고기간말 현재 매출채권 잔액이 노출된 신용위험은 제한적일 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 유동성위험

연결회사는 매월 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 또한, 중국 현지법인간 내부자금공유 및 단기차입 한도를 추가 확보하고자 중국 3개 법인(혜주, 연태, 상해)간 자금 Pooling System을 운영하고 있습니다. 이와 더불어 보고기간말 현재 지배기업은 신한은행 등에 일반대출, 당좌차월 한도를 약 1,877억원 보유함으로써 유동성위험에 대비하고 있습니다. 그리고 해외종속기업인 LG Innotek Huizhou Co., Ltd.를 비롯한 종속기업이 금융기관으로부터 제공받고 있는 당좌차월, 포괄한도 등의 총한도는 3,920억원입니다.또한, 지배기업은 보고기간말 현재 국내신용평가기관인 한국신용평가, 한국기업평가및 NICE신용평가로부터 회사채 신용등급 AA-, 전자단기사채 신용등급 A1을 부여받고 있어, 금융시장을 통해 적기에 자금조달이 가능합니다.

보고기간말 현재 연결회사의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목(*)	2019.09.30

1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

매입채무	1,221,824	-	-	-

단기차입금	48,909	-	-	-

기타지급채무	308,236	-	-	-

리스부채	3,328	1,911	2,136	-

장기차입금	251,827	347,514	653,462	-

사채	346,189	190,838	215,061	84,945

합계	2,180,313	540,263	870,659	84,945

(단위: 백만원)

계정과목(*)	2018.12.31

1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

매입채무	603,288	-	-	-

단기차입금	20,568	-	-	-

기타지급채무	390,333	-	-	-

장기차입금	109,535	222,865	927,554	-

사채	262,512	334,184	340,597	87,072

합계	1,386,236	557,049	1,268,151	87,072

(*) 상기 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 아니하였으며, 이자지급액이 포함된 금액입니다.3.2 자본 위험 관리

연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리목표는 동종업계 수준의 부채비율 유지, 회사채 신용등급은 AA(NICE신용평가㈜의 평가기준) 수준으로 상향하는 것입니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2019.09.30	2018.12.31

부채총계 (A)	4,140,116	3,637,832

자본총계 (B)	2,207,662	2,118,235

예금 등 (C) (*)	507,186	621,247

차입금 (D)	2,006,648	2,126,749

부채비율 (A/B)	188%	172%

순차입금비율 (D-C)/B	68%	71%

(*) 유동자산에 포함된 예금 등을 기준으로 산출 하였습니다.

3.3 공정가치 추정

연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 연결회사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2019.09.30

수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

시장성 있는 지분증권	6	-	-	6

공시되는 공정가치

비유동성 기타수취채권(*1)	-	-	5,390	5,390

비유동성 차입금(*2)	-	-	1,994,653	1,994,653

구분	2018.12.31

수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

시장성 있는 지분증권	3	-	-	3

공시되는 공정가치

비유동성 기타수취채권(*1)	-	-	5,004	5,004

비유동성 차입금(*2)	-	-	2,131,632	2,131,632

(*1) 단기대여금으로 유동성 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 단기차입금으로 분류된 유동성장기부채가 포함된 금액입니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 종가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함되며, 보고기간말 현재 수준1에 포함된 금융상품은 기타포괄손익-공정가치 측정으로 분류된 상장된 지분상품입니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다.이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 각 보고기간말 현재 수준 2로 공정가치를 측정하는 금융상품은 없습니다.

만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다. '수준 3'에 포함된 금융상품은 현금흐름 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다.

4. 중요한 회계추정 및 판단

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 영업부문

연결회사는 광학솔루션, 기판소재, 전장부품, LED의 4개 사업부와 전자부품 등의 기타부문으로 구분하여 관리하고 있습니다.상기의 각 사업부문 별 주요 제품은 다음과 같습니다.

사업부문	주요제품

광학솔루션	Camera Module 등

기판소재	Photomask, Tape Substrate, HDI, 반도체기판 등

전장부품	모터/센서, 차량통신 등

LED	BLU, 조명 등

기타	전자부품 등

(1) 연결회사의 각 보고부문 정보

가. 부문자산 및 부문부채에 관한 정보

(단위: 백만원)

영업부문	2019.09.30	2018.12.31

자산	부채	자산	부채

광학솔루션	3,087,572	2,472,745	2,529,840	2,144,692

기판소재	1,297,635	752,253	1,370,759	704,675

전장부품	1,194,541	639,931	1,014,689	484,225

LED	569,526	172,814	608,865	191,153

기타	198,504	102,373	231,914	113,087

합 계	6,347,778	4,140,116	5,756,067	3,637,832

나. 부문별 매출액 및 주요 손익 항목

- 2019년 3분기(단위: 백만원)

구 분	사업부문	내부거래	전사합계

광학솔루션	기판소재	전장부품	LED	기타

Ⅰ. 매출액	3,178,496	839,881	831,034	287,666	281,182	(81,358)	5,336,901

외부고객에 대한 매출	3,178,496	779,801	830,901	266,622	281,081	-	5,336,901

부문간 내부매출	-	60,080	133	21,044	101	(81,358)	-

Ⅱ. 영업이익(손실)	136,653	117,901	(31,905)	(42,464)	13,693	-	193,878

Ⅲ. 기타중요항목

영업비용	195,828	51,668	98,481	42,031	39,335	-	427,343

감가상각비	250,191	79,503	29,627	20,178	4,498	-	383,997

무형자산상각비	17,217	6,119	19,082	1,999	1,869	-	46,286

- 2018년 3분기(단위: 백만원)

구 분	사업부문	내부거래	전사합계

광학솔루션	기판소재	전장부품	LED	기타

Ⅰ. 매출액	3,423,124	848,670	698,606	362,232	294,043	(75,079)	5,551,596

외부고객에 대한 매출	3,423,124	792,560	698,351	343,787	293,774	-	5,551,596

부문간 내부매출	-	56,110	255	18,445	269	(75,079)	-

Ⅱ. 영업이익(손실)	109,471	71,967	(7,542)	(14,452)	473	-	159,917

Ⅲ. 기타중요항목

영업비용	203,799	50,662	86,165	48,760	42,107	-	431,493

감가상각비	205,562	75,946	24,061	19,919	4,520	-	330,008

무형자산상각비	15,439	5,331	10,402	2,297	1,583	-	35,052

보고부문 자산과 부채 및 손익항목은 지원부문의 공통자산 및 부채, 공통수익 및 비용을 연결회사의 합리적인 배부기준에 따라 각 보고부문에 배부한 금액입니다.

(2) 당분기와 전기 동분기 중 연결회사의 소재지별 매출액 및 각 보고기간말 현재 연결회사의 소재지별 유형자산과 무형자산의 금액은 다음과 같습니다.

- 2019년 3분기 및 2019년 9월 30일 현재

(단위: 백만원)

구 분	지역부문	전사합계

본사소재지	중국	베트남	기타

매출액	5,054,573	220,451	217	61,660	5,336,901

유형자산 및 무형자산	2,433,295	201,924	451,935	78,707	3,165,861

- 2018년 3분기 및 2018년 12월 31일 현재

(단위: 백만원)

구 분	지역부문	전사합계

본사소재지	중국	베트남	기타

매출액	5,132,638	359,562	168	59,228	5,551,596

유형자산 및 무형자산	2,564,320	172,047	433,756	66,520	3,236,643

(3) 당분기 및 전기 동분기 중 연결회사 전체 외부고객들에서 주요 고객들의 매출액 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2019년 3분기	2018년 3분기	관련 보고부문

주요고객 A	2,936,355	3,053,968	기판소재, 광학솔루션 등

주요고객 B	468,918	542,392	기판소재, 광학솔루션 등

6. 범주별 금융상품 범주별 금융상품 및 관련손익은 다음과 같습니다.

- 2019년 3분기 및 2019년 9월 30일 현재

(단위: 백만원)

금융자산	상각후원가 측정	기타포괄손익-공정가치 측정	당기손익-공정가치 측정	합계

현금및현금성자산	507,186	-	-	507,186

금융기관예치금(*)	30,522	-	-	30,522

매출채권	634,251	622,504	-	1,256,755

기타수취채권	34,922	-	-	34,922

기타금융자산	1,612	1,574	142	3,328

합 계	1,208,493	624,078	142	1,832,713

관련수익(비용)

외환차이	42,241	6,488	-	48,729

이자수익	5,281	-	-	5,281

대손상각비 환입	10,607	-	-	10,607

기타의대손상각비 환입	36	-	-	36

매출채권처분손실	-	(4,205)	-	(4,205)

금융부채	상각후원가 측정	기타	합계

매입채무	1,221,824	-	1,221,824

차입금	2,006,648	-	2,006,648

기타지급채무	308,236	-	308,236

리스부채	-	7,375	7,375

합 계	3,536,708	7,375	3,544,083

관련수익(비용)

외환차이	(51,091)	-	(51,091)

이자비용	(48,648)	-	(48,648)

- 2018년 3분기 및 2018년 12월 31일 현재

(단위: 백만원)

금융자산	상각후원가 측정	기타포괄손익-공정가치 측정	당기손익-공정가치 측정	합계

현금및현금성자산	621,247	-	-	621,247

금융기관예치금(*)	30,523	-	-	30,523

매출채권	623,817	289,282	-	913,099

기타수취채권	22,402	-	-	22,402

기타금융자산	1,729	1,468	142	3,339

합 계	1,299,718	290,750	142	1,590,610

관련수익(비용)

외환차이	26,957	1,068	-	28,025

이자수익	3,386	-	-	3,386

대손상각비환입	817	-	-	817

기타의대손상각비환입	(28)	-	-	(28)

매출채권처분손실	-	(5,983)	-	(5,983)

금융부채	상각후원가 측정	기타	합계

매입채무	603,288	-	603,288

차입금	2,126,749	-	2,126,749

기타지급채무	390,334	-	390,334

합 계	3,120,371	-	3,120,371

관련수익(비용)

외환차이	(26,802)	-	(26,802)

이자비용	(38,093)	-	(38,093)

(*) 동반성장협력지원 예치금 및 당좌개설 보증금 등으로 인출의 제한이 있습니다.

7. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금

(단위: 백만원)

계정과목	2019.09.30	2018.12.31

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동

매출채권	1,261,421	(4,667)	1,256,754	928,121	(15,022)	913,099

기타수취채권	30,627	(933)	29,694	18,191	(949)	17,242

소 계	1,292,048	(5,600)	1,286,448	946,312	(15,971)	930,341

비유동

기타수취채권	5,228	-	5,228	5,160	-	5,160

합 계	1,297,276	(5,600)	1,291,676	951,472	(15,971)	935,501

(2) 기타수취채권의 상세내역(단위: 백만원)

계정과목	장부금액

2019.09.30	2018.12.31

유동

단기대여금	351	366

미수금	24,500	12,003

미수수익	89	160

유동성보증금	4,754	4,714

소 계	29,694	17,243

비유동

장기대여금	1,337	1,383

고정성보증금	3,891	3,777

소 계	5,228	5,160

합 계	34,922	22,403

(3) 보고기간말 현재 유동성 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 비유동성 기타수취채권의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	2019.09.30	2018.12.31

대여금(*)	1,570	1,588

보증금	3,820	3,416

합 계	5,390	5,004

(*) 단기대여금으로 유동성대체된 금액이 포함되어 있습니다.비유동성 기타수취채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 해당 자산의 특성을 고려한 적절한 할인율(당분기말: 3.45%, 전기말 : 3.87%)로 할인하여 산출하였습니다. 기타 유동성 금융자산은 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

(4) 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석

(단위: 백만원)

구분	2019.09.30

연체되지 않은 채권	연체된 채권	합계

6개월 이하	7~12개월	12개월초과	사고채권

매출채권	1,256,248	1,604	354	-	3,215	1,261,421

유동성 기타수취채권	28,696	261	331	424	915	30,627

비유동성 기타수취채권	5,228	-	-	-	-	5,228

합계	1,290,172	1,865	685	424	4,130	1,297,276

구분	2018.12.31

연체되지 않은 채권	연체된 채권	합계

6개월 이하	7~12개월	12개월초과	사고채권

매출채권	914,156	3,414	9	-	10,542	928,121

유동성 기타수취채권	16,376	338	95	527	855	18,191

비유동성 기타수취채권	5,160	-	-	-	-	5,160

합계	935,692	3,752	104	527	11,397	951,472

보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타수취채권의 개별 장부가액입니다.

(5) 대손충당금의 변동내역연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 약정회수기일로부터 연체된 채권의 경우 채권 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 대손충당금 설정율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

당분기와 전기 동분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2019년 3분기

기초금액	대손상각비(환입)	제각	외화환산차이	기말금액

매출채권	15,022	(10,623)	(10)	278	4,667

유동성 기타수취채권	949	(20)	-	4	933

합계	15,971	(10,643)	(10)	282	5,600

구분	2018년 3분기

기초금액	대손상각비(환입)	제각	외화환산차이	기말금액

매출채권	3,976	(817)	-	(24)	3,135

유동성 기타수취채권	737	28	-	-	765

합계	4,713	(789)	-	(24)	3,900

8. 재고자산(단위: 백만원)

구 분	2019.09.30	2018.12.31

제품 및 상품	473,155	252,212

재공품	302,898	145,383

원재료	151,191	122,653

합 계	927,244	520,248

매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 4,704,781백만원(2018년 3분기 : 4,921,159백만원)이며, 재고자산평가손실로 인식한 금액은 10,899백만원(2018년 3분기 : 39,027백만원)입니다. 9. 기타금융자산 (1) 기타금융자산 상세내역

(단위: 백만원)

구분	2019.09.30	2018.12.31

기타금융자산 :

기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산	1,574	1,468

당기손익-공정가치 측정 금융자산	142	142

상각후원가 측정 금융자산	1,612	1,729

합계	3,328	3,339

유동항목	-	117

비유동항목	3,328	3,222

(2) 상각후원가 측정 금융자산보고기간 종료일 현재 회사의 상각후원가 측정 금융자산은 모두 국공채입니다. 10. 기타자산

(단위: 백만원)

구 분	2019.09.30	2018.12.31

유동자산

선급비용	27,308	14,462

선급금	2,580	4,387

부가가치세대급금	118,254	27,017

소 계	148,142	45,866

비유동자산

장기선급비용	70,029	90,640

합 계	218,171	136,506

11. 유형자산 및 무형자산 (1) 유형자산 가. 유형자산의 변동내역

(단위: 백만원)

구 분	2019년 3분기 누적	2018년 3분기 누적

기초	2,927,265	2,599,646

회계정책변경효과	42,153	-

취득	302,014	829,259

처분	(42,844)	(7,355)

감가상각	(400,570)	(336,252)

손상차손 및 환입	(654)	(10,867)

매각예정자산으로 재분류	(26,041)	-

환율변동효과	43,028	11,530

분기말	2,844,351	3,085,961

나. 사용권자산 변동내역(단위: 백만원)

구 분	2019년 3분기 누적

기초	42,153

취득	2,442

처분	-

감가상각	(3,905)

손상차손 및 환입	-

환율변동효과	1,601

분기말	42,291

다. 유형자산 담보제공 내역- 2019년 3분기말

(단위: 백만원, 천USD)

담보제공자산	장부금액	담보권자	담보설정금액	관련 계정과목	금액

통화	금액

토지, 건물, 구축물 등	185,793	한국산업은행	KRW	76,500	차입금	200,000

USD	61,280

- 2018년 기말(단위: 백만원, 천USD)

담보제공자산	장부금액	담보권자	담보설정금액	관련 계정과목	금액

통화	금액

토지, 건물, 구축물 등	193,491	한국산업은행	KRW	76,500	차입금	200,000

USD	61,280

(2) 무형자산가. 무형자산의 변동내역

(단위: 백만원)

구 분	2019년 3분기 누적	2018년 3분기 누적

기초	309,378	269,489

취득	79,830	72,297

처분	(18)	(453)

회계정책변경효과(주석2)	(15,325)	-

상각	(46,286)	(35,052)

손상차손	(6,169)	(4,687)

환율변동효과	100	1

분기말	321,510	301,595

12. 매 각예정자산 (1) 매각예정으로 분류한 자산 내역

(단위: 백만원)

구 분	2019.09.30	2018.12.31

매각예정분류자산

건물	5,149	-

토지	18,946	-

기계장치	492	115,212

기타의 유무형자산	1,454	-

합 계	26,041	115,212

(*) 당분기말 기준 매각예정분류자산은 2019년 1월에 매각계약이 체결되었고, 2019년 4분기 내에 매각 완료될 것으로 예상됩니다. 전기말 기준 매각예정분류자산은 2019년 2분기중에 매각이 완료되었습니다.(2) 매각예정분류자산은 최초 분류하기 직전에 순공정가치로 측정하였으며, 이와 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다.

13. 차입금(1) 단기차입금 등

가. 보고기간 말 현재 단기차입금 등의 내역

(단위: 백만원)

차입처	종 류	최장만기일	이자율(%)	금 액

2019.09.30	2019.09.30	2018.12.31

Bank of America Mexico, S.A. 등	일반대(회전한도) 등	2020.08.26	0.80~3.26	48,579	20,160

유동성장기부채	장기차입금 및 사채 등	2020.09.20	1.94~4.00	545,776	311,001

사채할인발행차금 등	(105)	(140)

계	594,250	331,021

(2) 장기차입금 등가. 보고기간 말 현재 장기차입금의 내역

(단위: 백만원)

차입처	내역	상환조건	최장만기일	이자율(%)	금 액

2019.09.30	2019.09.30	2018.12.31

한국산업은행	시설자금	분할상환	2023.05.30	2.90~3.27	350,000	350,000

신한은행	시설자금	분할상환	2021.08.30	2.38	50,000	50,000

중국공상은행	시설자금	만기일시상환	2020.04.10	2.43	50,000	50,000

중국농업은행	시설자금	만기일시상환	2020.04.10	2.43	40,000	40,000

케이비이노제일차	장기운전자금	분할상환	2019.11.08	2.35	10,000	10,000

케이비이노제이차	장기운전자금	분할상환	2022.10.12	3.18	50,000	50,000

엔에이치이노제일차	장기운전자금	분할상환	2021.09.13	2.68	30,000	30,000

에스에이치이노제일차	장기운전자금	만기일시상환	2021.10.18	2.68	69,853	69,801

Citibank Taiwan Limited	시설자금	만기일시상환	2021.05.21	3.55~3.80	60,065	55,905

The Export-Import Bank of Korea	시설자금	분할상환	2023.06.20	3.83~4.00	252,273	234,801

Bank BGZ BNP Paribas S.A.	운영자금	만기일시상환	2021.11.15	2.71	12,008	11,892

ING Bank Slaski S.A.	운영자금	만기일시상환	2020.11.15	2.34	6,004	5,946

ING Bank Slaski S.A.	운영자금	만기일시상환	2022.08.29	2.64	9,006	-

SMBC, Los Angeles Branch	시설자금	만기일시상환	2020.02.26	3.54	12,013	11,181

SMBC, Singapore branch	시설자금	만기일시상환	2019.06.27	-	-	16,772

Woori Bank Hong Kong Branch	시설자금	분할상환	2023.03.20	3.80~3.90	132,143	122,991

Woori Bank Vietnam limited, Hanoi branch	시설자금 등	만기일시상환 등	2022.07.25	3.64~3.78	18,020	16,772

The Korea Development Bank, Singapore Branch	운영자금	만기일시상환	2019.09.25	-	-	5,591

Bank of America, Beijing Branch	시설자금	분할상환	2021.04.27	3.58	17,760	16,644

소계	1,169,145	1,148,296

차감 : 유동성장기부채	(215,776)	(71,000)

계	953,369	1,077,296

나. 보고기간 말 현재 사채의 발행내역

(단위: 백만원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	금 액

2019.09.30	2019.09.30	2018.12.31

제33-2회 무보증 공모사채	2014.11.10	2019.11.10	2.98	70,000	70,000

제34-2회 무보증 사모사채	2015.02.13	2020.02.13	2.9	90,000	90,000

제35-2회 무보증 공모사채	2015.11.26	2020.11.26	2.54	60,000	60,000

제36-1회 무보증 사모사채	2016.02.12	2019.02.12	-	-	30,000

제36-2회 무보증 사모사채	2016.02.12	2020.02.12	2.07	20,000	20,000

제37-1회 무보증 공모사채	2016.04.19	2019.04.19	-	-	80,000

제37-2회 무보증 공모사채	2016.04.19	2021.04.19	2.21	70,000	70,000

제38회 무보증 사모사채	2016.09.21	2019.09.21	-	-	60,000

제39-1회 무보증 공모사채	2017.02.13	2020.02.13	1.94	150,000	150,000

제39-2회 무보증 공모사채	2017.02.13	2022.02.13	2.42	100,000	100,000

제40-1회 무보증 사모사채	2018.01.10	2025.01.10	3.32	50,000	50,000

제40-2회 무보증 사모사채	2018.01.10	2028.01.10	3.92	30,000	30,000

제41-1회 무보증 공모사채	2018.05.08	2021.05.07	2.64	50,000	50,000

제41-2회 무보증 공모사채	2018.05.08	2023.05.08	3.06	100,000	100,000

소계	790,000	960,000

차감: 사채할인발행차금	(1,075)	(1,707)

차감: 유동성장기부채	(329,895)	(239,860)

계	459,030	718,433

다. 비유동차입금의 장부금액과 공정가치

(단위: 백만원)

구 분(*)	2019.09.30	2018.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융기관차입금	1,169,145	1,184,494	1,148,296	1,158,295

사채	788,925	810,159	958,293	973,337

합 계	1,958,070	1,994,653	2,106,589	2,131,632

(*) 단기차입금으로 분류된 유동성장기부채가 포함된 금액입니다.사채의 공정가치는 활성시장에서 공시되는 시장가격을 사용하여 측정하였으며, 기타비유동차입금의 공정가치는 활성시장에서 거래되는 회사의 채무증권의 유통수익율(당분기말 : 1.71~2.07%, 전기말 : 0.80~2.63%)을 사용하여 측정하였습니다.

(3) 2019년 9월 30일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 토지, 건물, 구축물 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석11 참조)

14. 기타지급채무 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타지급채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2019.09.30	2018.12.31

유동

미지급금	277,371	362,633

미지급비용	30,865	27,701

합 계	308,236	390,334

15. 기타부채 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2019.09.30	2018.12.31

유동

선수금(*)	141,507	69,125

예수금	14,366	12,890

정부보조금	-	124

미지급비용	160,280	128,651

유동 계	316,153	210,790

비유동

미지급비용	16,918	15,456

선수금(*)	123,066	220,456

비유동 계	139,984	235,912

합 계	456,137	446,702

16. 충당부채

(1) 판매보증충당부채 연결회사는 보고기간 종료일 현재 제품의 품질보증과 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기와 전기 동분기의 연결회사의 판매보증충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2019년 3분기	2018년 3분기

기초	18,087	16,762

충당금 전입	48,135	21,866

사용액	(30,219)	(21,973)

외화환산차이	147	(9)

분기말	36,150	16,646

(2) 연결회사는 보고기간 종료일 현재 임차건물의 임차기간 완료시점에 원상복구 의무에 따라 발생할 복구비용에 대하여 최선의 추정치를 산정하여 10,801백만원을 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

17. 순확정급여부채

(1) 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위: 백만원)

구 분	2019.09.30	2018.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	401,342	357,491

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	2,520	2,175

소 계	403,862	359,666

사외적립자산의 공정가치	(328,032)	(338,751)

연결재무상태표상 부채	75,830	20,915

(2) 연결손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 백만원)

구 분	2019년 3분기	2018년 3분기

당기근무원가	33,594	34,555

순이자비용	482	1,368

사외적립자산 운영관리원가	330	363

종업원 급여에 포함된 총 비용	34,406	36,286

(3) 기타포괄손익으로 인식한 각 요소별 금액의 내역

(단위: 백만원)

구분	2019년 3분기	2018년 3분기

세전 순확정급여부채의 재측정요소	(20,584)	(7,722)

법인세효과	4,987	1,947

세후 순확정급여부채의 재측정요소	(15,597)	(5,775)

(4) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위: 백만원)

계정과목	2019년 3분기	2018년 3분기

제조원가	22,331	24,039

판매비	1,541	1,645

관리비	2,133	2,044

연구개발비	8,401	8,558

합 계	34,406	36,286

(5) 확정급여채무의 변동내역(단위: 백만원)

구 분	2019년 3분기	2018년 3분기

기초	359,666	338,616

당기근무원가	33,594	34,555

이자비용	6,736	7,510

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	20,277	5,876

급여지급액	(19,425)	(17,037)

관계사 순전입액	2,816	494

외화환산차이	198	98

분기말	403,862	370,112

(6) 사외적립자산 공정가치의 변동(단위: 백만원)

구 분	2019년 3분기	2018년 3분기

기초	338,751	280,919

이자수익	6,254	6,142

재측정 요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(307)	(1,846)

사용자의 기여금	-	10,000

급여지급액	(16,336)	(14,991)

운영관리원가	(330)	(363)

분기말	328,032	279,861

(7) 주요 보험수리적 가정(단위: %)

구 분	2019.09.30	2018.12.31

할인율	2.0	2.6

미래임금상승률	4.3	4.3

(8) 사외적립자산의 구성내역(단위: 백만원)

구 분	2019.09.30	2018.12.31

채무상품(원리금 보증형)	200,543	209,025

파생상품결합사채(원리금 보증형)	127,489	129,726

합계	328,032	338,751

사외적립자산은 원리금이 보장되는 채무상품 등으로 별도 활성시장에서 공시되는 가격은 없습니다.

18. 자본금 및 기타자본 연결회사의 자본금은 전액 보통주로 구성되어 있으며, 총 수권주식수는 2억주이고 주당 액면가액은 5천원입니다.

당분기 및 전기 동분기 중 회사의 자본금 및 기타자본의 변동내역은 없습니다.

19. 이익잉여금

보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2019.09.30	2018.12.31

법정적립금

이익준비금(*1)	20,682	19,972

임의적립금

기업합리화적립금(*2)	17,042	17,042

기술개발적립금(*2)	18,046	18,046

시설적립금(*2)	42,000	42,000

기타적립금(*3)	36,470	36,470

미처분이익잉여금	836,613	773,189

연결이익잉여금 계	970,853	906,719

(*1) 상법의 규정에 따라 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 동 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다.(*3) 과거 자산재평가법에 따른 재평가적립금입니다.

20. 매 출액당분기 및 전기 동분기 중 연결회사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2019년 3분기	2018년 3분기

직전3개월	누적중간기간	직전3개월	누적중간기간

고객과의 계약에서 생기는 수익:

재화의 판매	2,445,801	5,335,214	2,311,769	5,549,901

로열티 수익	-	1,333	1,315	1,315

기타 원천으로부터의 수익:

임대 수익	145	354	98	380

합 계	2,445,946	5,336,901	2,313,182	5,551,596

21. 판매비, 관리비 및 연구개발비 당분기 및 전기 동분기 중 연결회사의 판매비, 관리비 및 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	2019년 3분기	2018년 3분기

직전3개월	누적중간기간	직전3개월	누적중간기간

급여	45,486	131,241	45,835	131,161

퇴직급여	3,018	9,532	3,256	9,896

복리후생비	10,458	32,214	9,793	28,558

운반비	11,242	25,718	9,215	23,781

지급임차료	2,218	6,661	2,561	7,775

지급수수료	25,782	59,950	29,682	70,306

감가상각비	6,543	21,770	6,580	19,716

무형자산상각비	7,702	22,207	6,544	20,270

연구개발재료비	9,867	30,374	9,658	36,228

소모품비	6,236	17,106	7,365	22,746

A/S비	27,178	48,135	8,675	21,866

기타	11,681	22,435	14,091	39,190

합계	167,411	427,343	153,255	431,493

22. 비용의 성격별 분류당분기 및 전기 동분기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2019년 3분기	2018년 3분기

직전3개월	누적중간기간	직전3개월	누적중간기간

재고자산(원재료 제외)의 변동	(354,840)	(378,457)	(173,910)	(141,350)

원재료 투입 및 상품매입 등	1,942,644	3,753,008	1,698,294	3,687,722

종업원급여	224,090	608,340	224,726	619,665

감가상각비와 무형자산상각비	148,911	430,283	123,991	365,060

운반비	11,981	27,674	9,900	25,682

외주가공비	83,440	209,360	98,733	287,930

소모품비	36,013	83,741	49,777	119,606

전력비 및 수도료	25,065	66,542	27,645	73,044

지급수수료	51,140	130,104	53,557	139,826

기타비용	90,984	212,428	70,774	214,494

매출원가 및 영업비용의 합계	2,259,428	5,143,023	2,183,487	5,391,679

23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전기 동분기 중 연결회사의 기타영업외수익 및 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2019년 3분기	2018년 3분기

직전3개월	누적중간기간	직전3개월	누적중간기간

기타영업외수익

외화자산ㆍ부채 관련 이익	24,598	75,157	22,823	79,059

유형자산처분이익	1,855	3,950	4,663	9,533

매각예정자산처분이익	-	-	-	25,012

무형자산처분이익	-	-	5	55

기타	776	3,834	506	1,454

기타영업외수익 합계	27,229	82,942	27,997	115,113

기타영업외비용

외화자산ㆍ부채 관련 손실	33,047	86,054	19,508	79,135

유형자산처분손실	6,937	21,224	82	3,864

무형자산처분손실	18	18	-	22

유형자산손상차손	84	654	-	11,508

무형자산손상차손	4,552	6,169	375	4,687

기타	5,865	23,884	3,621	8,871

기타영업외비용 합계	50,503	138,003	23,586	108,087

24. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전기 동분기의 연결회사의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	2019년 3분기	2018년 3분기

직전3개월	누적중간기간	직전3개월	누적중간기간

금융수익

이자수익	1,427	5,281	872	3,386

외화자산ㆍ부채 관련 이익	9,894	16,804	8,620	21,289

기타	7	37	46	46

금융수익 합계	11,328	22,122	9,538	24,721

금융비용

이자비용	16,068	48,648	15,089	38,093

외화자산ㆍ부채 관련 손실	3,112	8,268	8,664	19,990

파생상품거래손실	-	2,260	-	-

기타	2,151	5,363	2,965	7,134

금융비용 합계	21,331	64,539	26,718	65,217

25. 주당손익

(1) 기본주당손익 당분기 및 전기 동분기의 기본주당손익의 계산근거는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	2019년 3분기	2018년 3분기

직전3개월	누적중간기간	직전3개월	누적중간기간

지배기업의 보통주에 귀속되는 이익(손실)	124,991,428,793	86,830,835,653	93,678,715,343	99,855,934,638

가중평균유통보통주식수(*1)	23,664,507	23,664,507	23,664,507	23,664,507

기본주당이익	5,282	3,669	3,959	4,220

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	2019년 3분기	2018년 3분기

직전3개월	누적중간기간	직전3개월	누적중간기간

기초 발행주식수	23,664,507	23,664,507	23,664,507	23,664,507

조정: 전환권 및 신주인수권의 행사(*2)	-	-	-	-

가중평균유통보통주식수	23,664,507	23,664,507	23,664,507	23,664,507

(*2) 지배회사는 전환사채 및 신주인수권부사채와 관련하여 회계기간 중 전환권 및 신주인수권이 행사되었을 때 정관에 의하여 기초(발행연도의 경우 발행일)에 행사된 것으로 간주하고 있습니다.

(2) 희석주당손익 당분기말 및 전기 동분기말 현재 희석효과를 발생시키는 희석화 증권이 없습니다.

26. 현금흐름정보(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 백만원)

구 분	2019년 3분기	2018년 3분기

법인세비용차감전 순이익	96,399	126,447

현금유출 없는 비용의 가산 및 기타 조정항목	622,429	507,765

이자비용	48,648	38,093

감가상각비	400,570	336,252

무형자산상각비	46,286	35,052

외환차이	9,797	18,134

퇴직급여	34,406	36,286

충당부채의 전입	48,135	21,866

유형자산처분손실	21,224	3,864

기타	13,363	18,218

현금유입 없는 수익의 차감 및 기타 조정항목	(30,713)	(54,121)

이자수익	(5,281)	(3,386)

외환차이	(10,839)	(15,346)

유형자산처분이익	(3,950)	(9,533)

매각예정자산처분이익	-	(25,012)

대손상각비 환입	(10,643)	(789)

기타	-	(55)

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동	(263,675)	110,155

매출채권의 감소(증가)	(357,498)	448,942

미수금의 감소(증가)	(12,770)	2,351

선급비용 및 장기선급비용의 증가	(11,998)	(29,039)

선급금의 감소(증가)	1,886	(175)

대급금의 감소(증가)	(90,830)	8,870

재고자산의 증가	(401,161)	(213,394)

매입채무의 증가(감소)	603,118	(50,684)

미지급금의 감소	(18,674)	(26,714)

미지급비용의 증가	2,891	5,101

기타부채의 증가(감소)	51,853	(1,578)

충당부채의 감소	(30,219)	(21,973)

퇴직급여 지급액	(3,089)	(2,046)

사외적립자산의 불입	-	(10,000)

기타 퇴직금 순전입액	2,816	494

영업으로부터 창출된 현금흐름	424,440	690,246

(2) 중요한 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위: 백만원)

구 분	2019년기초	재무현금흐름	비현금거래	2019년3분기말

외환차이	상각	환율변동효과

단기차입금	20,160	27,287	-	-	1,132	48,579

장기차입금	1,148,296	(14,329)	552	52	34,574	1,169,145

사채	958,293	(170,000)	-	632	-	788,925

합 계	2,126,749	(157,042)	552	684	35,706	2,006,649

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 백만원)

구분	2019년 3분기	2018년 3분기

사채의 유동성 대체	259,752	169,801

장기차입금의 유동성 대체	163,907	21,995

유형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소)	(70,345)	295,442

기타비유동부채의 유동성 대체	97,390	50,751

매각예정자산의 대체	26,041	-

선급비용의 사용권자산 대체	19,611	-

27. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 지배기업이 금융기관으로부터 제공받고 있는 수출입금융 등의 총한도는 270,292백만원 (2018년 말: 268,163백만원)입니다.(2) 당분기말 현재 지배기업은 ING은행 등과 762,826만원(2018년 말: 709,994백만원)을 한도로 매출채권 양도 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 지배기업은 신한은행 등과 27,000백만원(2018년 말: 27,000백만원)을 한도로 당좌대출약 정을 체결하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 지배기업은 신한은행 등과 160,687백만원(2018년 말: 152,317백만원)을 한도로 일반대출 약정을 체결하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 해외종속기업인 LG Innotek Huizhou Co., Ltd.를 비롯한 종속기업이 금융기관으로부터 제공받고 있는 당좌차월, 포괄한도 등의 총한도는 391,993백만원(2018년 말: 389,791백만원)입니다.(6) 연결회사가 당분기말 현재 체결중인 중요한 상표권, 라이센스 계약 내역은 다음과 같습니다.

구 분	관련 사업부문/제품	제공처	사용처

기술사용	LED	OSRAM AG 등	연결회사

기술제공	LED	연결회사	OSRAM AG

상표사용	전 제품	(주)LG	연결회사

(7) 보고기간말 현재 회사가 자산 취득을 위해 약정한 금액은 12,151백만원입니다. (8) 보고기간말 현재 연결회사의 정상적인 영업과정에서 발생한 소송 등이 진행 중에있습니다. 동 소송 등의 최종 결과 및 영향은 합리적으로 예측할 수 없으며, 연결회사의 경영진은 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 28. 특수관계자 거래

(1) 지배ㆍ종속관계당분기 및 전기말 현재 연결회사의 지배기업은 LG전자㈜(지분 율 : 40.79%) 이며, 연결회사의 지배기업인 LG전자㈜에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 ㈜LG입니다.

(2) 당분기 및 전기 동분기 중 연결회사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명	비고

2019.09.30	2018.12.31

지배기업	LG전자㈜	LG전자㈜

기타의 특수관계자	㈜LG, ㈜서브원(*2), ㈜에스앤아이코퍼레이션(*2), ㈜에스앤아이씨엠
(주)에스앤아이 베트남법인, SERVEONE VIETNAM Co.,Ltd, Serveone NJ, ㈜엘지씨엔에스,
㈜비즈테크파트너스, ㈜엘지경영개발원,
LG Holdings Japan Co., Ltd, 락광채상무(광주)유한회사,
Serveone(Nanjing).Co.,Ltd (Serveone NJ),
LG CNS Europe B.V (CNS Europe),
PT LG CNS Indonesia(CNS Indonesia),
LG CNS America, Inc.(CNS America),
LG CNS China Inc.(CNS China),
LG CNS Vietnam Co., Ltd.(CNS Vietnam)	㈜LG, ㈜서브원(*2), (주)에스앤아이코퍼레이션(*2),SERVEONE VIETNAM Co.,Ltd, Serveone NJ, ㈜엘지씨엔에스, 엘지엔시스㈜, ㈜비즈테크파트너스, ㈜엘지경영개발원, ㈜엘비루셈(*4),LG Holdings Japan Co., Ltd, 락광채상무(광주)유한회사,Serveone(Nanjing).Co.,Ltd (Serveone NJ),LG CNS Europe B.V (CNS Europe),PT LG CNS Indonesia(CNS Indonesia),LG CNS America, Inc.(CNS America),LG CNS China Inc.(CNS China),LG CNS Vietnam Co., Ltd.(CNS Vietnam)	㈜LG 및 그 종속기업

LG Electronics India Pvt. Ltd.(LGEIL),
P.T. LG Electronics Indonesia(LGEIN),
LG Electronics (Kunshan)Co., Ltd.(LGEKS),
LG Electronics USA Inc.(LGEUS),
LG Electronics Huizhou Ltd.(LGEHZ),
LG Electronics Nanjing New Technology Co.,Ltd(LGEND(구,LGENT)),
Qingdao LG Inspur Digital Communication Co., Ltd.(LGEQD),
Langchao LG Digital Mobile Communication Co.Ltd.(LGEYT),
LG Electronics Mlawa Sp. z o.o(LGEMA),
LG Electronics Reynosa S.A. DE C.V.(LGERS),
LG Electronics RUS. LLC(LGERA),
LG Electronics Vietnam Haiphong Co Ltd.(LGEVH),
LG Electronics Nanjing Vehicle Components Co.,Ltd.(LGENV),
LG Electronics Japan Inc.(LGEJP),
LG Electronics Mexicalli S.A.DE C.V.(LGEMX),LG Electronics Air-Conditioning(Shandong) Co.,Ltd.(LGEQA),
하이엠솔루텍㈜, 하이프라자,
ZKW Elektronik GmbH, ZKW Lichtsysteme GmbH, (주)로보스타	LG Electronics India Pvt. Ltd.(LGEIL),P.T. LG Electronics Indonesia(LGEIN)LG Electronics Huizhou Ltd.(LGEHZ)LG Electronics Nanjing New Technology Co.,Ltd(LGENT),Qingdao LG Inspur Digital Communication Co., Ltd.(LGEQD),Langchao LG Digital Mobile Communication Co.Ltd.(LGEYT),LG Electronics Mlawa Sp. z o.o(LGEMA),LG Electronics Reynosa S.A. DE C.V.(LGERS),LG Electronics RUS. LLC(LGERA),LG Electronics Vietnam Haiphong Co Ltd.(LGEVH),LG Electronics Nanjing Vehicle Components Co.,Ltd.(LGENV), LG Electronics Japan Inc.(LGEJP),하이엠솔루텍㈜, ㈜하이엔텍(*3)	LG전자㈜의 종속기업

엘지디스플레이㈜, LG Display China co., Ltd.(LGDCA),
LG Display(China) High-tech,Co., Ltd.,
LG DISPLAY AMERICA, INC(LGDUS),
LG Display Poland Sp. z o.o.(LGDWR)	엘지디스플레이㈜, LG Display China co., Ltd.(LGDCA),LG Display (Yantai) Co., Ltd.(LGDYT)	LG전자㈜의 관계ㆍ공동기업

기타(*1)	㈜실리콘웍스, ㈜엘지화학, ㈜팜한농, ㈜테크로스환경서비스(*3)
Nanjing LG Chem New Energy Battery Co.,Ltd.,
LG Chem Michigan Inc., LG Chem Wroclaw Energy Sp. z o.o.,
코카콜라음료주식회사,
LG International (America), Inc., LG International (Japan) Ltd.,
LG International (Deutschland) GmbH, LG International (China) Ltd.,
㈜판토스, PANTOS LOGISTICS (CHINA) CO., LTD,
PANTOS LOGISTICS (SHENZHEN) CO., LTD.,
PANTOS LOGISTICS (H.K) CO., LTD.,
PT. PANTOS LOGISTICS INDONESIA,
PANTOS LOGISTICS MEXICO,
PANTOS LOGISTICS POLAND,
PANTOS LOGISTICS VIETNAM CO., LTD.,
㈜에이치에스애드, ㈜엘지유플러스, ㈜엘지하우시스	㈜실리콘웍스, ㈜엘지화학, ㈜팜한농 Nanjing LG Chem New Energy Battery Co.,Ltd.,LG Chem Power Inc., LG Chem Michigan Inc.,LG Chem Wroclaw Energy Sp. z o.o.,코카콜라음료주식회사, ㈜엘지하우시스, LG International (America), Inc., LG International (Japan) Ltd.,LG International (Deutschland) GmbH, LG International (China) Ltd.,㈜판토스, PANTOS LOGISTICS (CHINA) CO., LTD,PANTOS LOGISTICS (SHENZHEN) CO., LTD.,PANTOS LOGISTICS (H.K) CO., LTD.,PT. PANTOS LOGISTICS INDONESIA,PANTOS LOGISTICS POLAND,PANTOS LOGISTICS VIETNAM CO., LTD.,㈜에이치에스애드, ㈜엘지유플러스, ㈜엘베스트

(*1) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. (*2) ㈜서브원은 2018년 12월 1일 ㈜에스앤아이코퍼레이션과 ㈜서브원으로 물적분할되었고, 분할존속회사인 ㈜에스앤아이코퍼레이션은 분할신설회사인 ㈜서브원의 지분 60.1%를 2019년 5월 15일 매각하였습니다. 분할신설회사인 ㈜서브원은 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단에서 2019년 7월 24일 제외되었습니다. (*3) ㈜ 하이엔텍 의 지분 전부는 2019년 9월 26일 ㈜테크로스비전인베스트먼트에 매각되었고, ㈜ 하이엔텍 의 사명은 ㈜테크로스환경서비스로 변경되었습니다. ㈜테크로스환경서비스는 보고기간말 현재 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단에 소속된 회사입니다. (*4) ㈜루셈의 지분 전부는 2018년 2월 매각되었으며, 사명은 ㈜엘비루셈으로 변경되었습니다. 이에 따라 2018년 2월까지의 매입ㆍ매출액을 포함하였습니다. (3) 당분기와 전기 동분기 중 연결회사의 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

- 재화의 판매 및 용역의 제공과 구입 등

(단위: 백만원)

구 분	회사명	2019년 3분기

매출 등	매입 등

매출액	기타수익	유형자산처분등	계	매입액	유형자산취득 등	영업비용	계

지배기업	LG전자㈜	303,004	1,052	895	304,951	17,426	37,621	47,796	102,843

기타 특수관계자	㈜LG	-	-	-	-	631	-	14,571	15,202

LG Holdings Japan Co., Ltd	-	-	-	-	-	-	291	291

㈜서브원	16,772	3	-	16,775	30,814	13	6,116	36,943

(주)에스앤아이코퍼레이션	20	-	-	20	3,474	7,979	8,301	19,754

(주)에스앤아이 베트남법인	-	-	-	-	-	3,377	-	3,377

SERVEONE VIETNAM Co.,Ltd	-	-	-	-	5,818	12	89	5,919

Serveone NJ	-	-	-	-	1,556	76	88	1,720

㈜엘지씨엔에스	-	-	-	-	10,888	16,005	13,772	40,665

CNS Europe	-	-	-	-	52	-	26	78

CNS Indonesia	-	-	-	-	132	182	57	371

CNS America	-	-	-	-	44	92	37	173

CNS China	-	-	-	-	122	477	1,200	1,799

CNS Vietnam	-	-	-	-	899	1,062	94	2,055

㈜비즈테크파트너스	-	-	-	-	-	-	514	514

㈜엘지경영개발원	-	-	-	-	-	-	3,019	3,019

락광채상무(광주)유한회사	-	-	-	-	856	9	140	1,005

LGEIL	1,970	-	-	1,970	-	-	-	-

LGEIN	11,592	-	-	11,592	-	-	-	-

LGEHZ	10,816	-	-	10,816	-	-	-	-

LGEND(구,LGENT)	921	1	-	922	-	-	-	-

LGEQD	8,839	-	-	8,839	-	-	-	-

LGEYT	7,498	-	-	7,498	-	-	-	-

LGEMA	44,171	-	-	44,171	94	-	-	94

LGERS	28,643	-	-	28,643	-	-	-	-

LGERA	7,267	-	-	7,267	-	-	-	-

LGENV	470	-	-	470	-	-	-	-

LGEVH	27,395	-	-	27,395	-	-	-	-

LGEJP	-	-	-	-	-	-	1,532	1,532

LGEKS	5,439	-	-	5,439	-	-	-	-

LGEQA	-	-	-	-	3	180	-	183

하이엠솔루텍㈜	-	-	-	-	480	-	9	489

㈜하이프라자	1	-	-	1	-	-	-	-

엘지디스플레이㈜	89,886	352	-	90,238	5,336	-	11	5,347

LGDCA	5,306	-	-	5,306	352	-	-	352

LG Display(China) High-tech,Co., Ltd	8,290	-	-	8,290	-	-	-	-

ZKW Elektronik GmbH	686	-	-	686	-	-	-	-

(주)로보스타	-	-	-	-	9	-	-	9

LGEMX	10,171	-	-	10,171	-	-	-	-

LGDWR	-	-	-	-	-	4	2	6

(주)에스앤아이씨엠	-	-	-	-	-	296	-	296

ZKW Lichtsysteme GmbH	34	-	-	34	-	-	-	-

소계	286,187	356	-	286,543	61,560	29,764	49,869	141,193

기타	㈜실리콘웍스	17,242	-	-	17,242	-	-	-	-

㈜엘지화학	63,707	201	-	63,908	4,852	-	6	4,858

Nanjing LG Chem New Energy Battery Co.,Ltd.	3,637	-	-	3,637	-	-	-	-

LG Chem Michigan Inc.	16,617	-	-	16,617	-	-	-	-

LG Chem Wroclaw Energy Sp. z o.o.	27,609	-	-	27,609	-	-	-	-

(주)팜한농	-	-	-	-	59	-	-	59

㈜테크로스환경서비스	1	-	-	1	6,319	-	-	6,319

코카콜라음료주식회사	-	-	-	-	26	-	-	26

㈜엘지하우시스	474	-	-	474	-	-	-	-

LG International (America), Inc.	-	-	-	-	141	-	-	141

LG International (Japan) Ltd.	-	-	-	-	1,276	-	-	1,276

LG International (Deutschland) GmbH	-	-	-	-	33	-	237	270

LG International (China) Ltd.	-	51	-	51	-	-	9	9

㈜판토스	-	13	-	13	2,687	6	6,325	9,018

PANTOS LOGISTICS (CHINA) CO., LTD	-	-	-	-	58	12	1,178	1,248

PANTOS LOGISTICS (SHENZHEN) CO., LTD.	-	-	-	-	205	-	1,351	1,556

PANTOS LOGISTICS (H.K) CO., LTD.	-	-	-	-	336	2	948	1,286

PT. PANTOS LOGISTICS INDONESIA	-	-	-	-	32	-	770	802

PANTOS LOGISTICS POLAND	-	-	-	-	-	-	7	7

PANTOS LOGISTICS MEXICO	-	-	-	-	2	-	-	2

PANTOS LOGISTICS VIETNAM CO., LTD.	-	-	-	-	841	40	93	974

㈜에이치에스애드	-	-	-	-	-	-	183	183

㈜엘지유플러스	2,060	-	-	2,060	133	-	4	137

소계	131,347	265	-	131,612	17,000	60	11,111	28,171

합계	720,538	1,673	895	723,106	95,986	67,445	108,776	272,207

(단위: 백만원)

구 분	회사명	2018년 3분기

매출 등	매입 등

매출액	기타수익	유형자산처분 등	계	매입액	유형자산취득 등	영업비용	계

지배기업	LG전자㈜	360,104	1,407	50	361,561	15,106	186,048	92,706	293,860

기타 특수관계자	㈜LG	-	-	-	-	489	-	15,129	15,618

LG Holdings Japan Co., Ltd	-	-	-	-	-	-	259	259

㈜서브원	22,669	21	-	22,690	77,720	115,923	18,564	212,207

SERVEONE VIETNAM Co.,Ltd	-	-	-	-	5,497	59,413	390	65,300

Serveone NJ	-	-	-	-	4,399	222	552	5,173

㈜엘지씨엔에스	5	-	-	5	8,950	15,021	13,149	37,120

CNS Europe	-	-	-	-	33	272	25	330

CNS Indonesia	-	-	-	-	123	401	150	674

CNS America	-	-	-	-	57	348	15	420

CNS China	-	-	-	-	49	431	584	1,064

CNS Vietnam	-	-	-	-	555	4,622	288	5,465

엘지엔시스㈜	-	-	-	-	1	168	7	176

㈜비즈테크파트너스	-	-	-	-	-	-	473	473

㈜엘지경영개발원	-	-	-	-	-	-	2,751	2,751

㈜엘비루셈	6,113	-	-	6,113	-	-	-	-

락광채상무(광주)유한회사	-	-	-	-	1,899	-	271	2,170

LGEIL	1,528	-	-	1,528	-	-	-	-

LGEIN	9,903	-	-	9,903	-	-	-	-

LGEHZ	8,655	-	-	8,655	-	-	-	-

LGENT	717	-	-	717	-	-	24	24

LGEQD	11,998	-	-	11,998	-	-	-	-

LGEYT	36,072	-	-	36,072	-	-	-	-

LGEMA	39,002	-	-	39,002	23	-	-	23

LGERS	24,407	-	-	24,407	-	-	-	-

LGERA	8,995	-	-	8,995	-	-	-	-

LGENV	5	-	-	5	-	-	-	-

LGEVH	41,006	-	-	41,006	-	677	-	677

LGEJP	-	-	-	-	-	-	1,352	1,352

하이엠솔루텍㈜	-	-	-	-	1,049	87	3	1,139

㈜하이엔텍	2	-	-	2	7,347	-	-	7,347

㈜하이프라자	1	-	-	1	-	35	-	35

엘지디스플레이㈜	130,689	1,849	-	132,538	24,693	-	9	24,702

LGDCA	7,281	-	-	7,281	39	-	-	39

LGDYT	1,057	-	-	1,057	-	-	3	3

소계	350,105	1,870	-	351,975	132,923	197,620	53,998	384,541

기타	㈜실리콘웍스	17,560	-	-	17,560	-	-	-	-

㈜엘지화학	62,376	2,274	39,169	103,819	6,689	-	3	6,692

Nanjing LG Chem New Energy Battery Co.,Ltd.	1,779	-	-	1,779	-	-	-	-

LG Chem Power Inc.	360	-	-	360	-	-	44	44

LG Chem Michigan Inc.	16,809	-	-	16,809	-	-	-	-

LG Chem Wrocław Energy Sp. z o.o.	6,446	-	-	6,446	-	-	-	-

㈜팜한농	-	-	-	-	60	-	-	60

코카콜라음료주식회사	-	-	-	-	38	-	-	38

LG International (America), Inc.	-	96	-	96	155	-	-	155

LG International (Japan) Ltd.	86	-	-	86	1,182	-	-	1,182

LG International (Deutschland) GmbH	-	-	-	-	-	-	8	8

㈜판토스	-	6	-	6	2,939	-	5,444	8,383

PANTOS LOGISTICS (CHINA) CO., LTD	-	-	-	-	37	-	688	725

PANTOS LOGISTICS (SHENZHEN) CO., LTD.	-	-	-	-	113	-	1,635	1,748

PANTOS LOGISTICS (H.K) CO., LTD.	-	-	-	-	391	-	1,645	2,036

PT. PANTOS LOGISTICS INDONESIA	-	-	-	-	96	-	693	789

PANTOS LOGISTICS POLAND	-	-	-	-	87	-	2	89

PANTOS LOGISTICS VIETNAM CO., LTD.	-	-	-	-	651	-	551	1,202

PANTOS LOGISTICS MEXICO	-	-	-	-	73	-	-	73

㈜에이치에스애드	-	-	-	-	-	275	830	1,105

㈜엘지유플러스	6,513	-	-	6,513	49	-	-	49

㈜엘베스트	-	-	-	-	-	-	5	5

LG International	3	-	-	3	-	-	-	-

㈜엘지하우시스	163	-	-	163	-	-	-	-

소계	112,095	2,376	39,169	153,640	12,560	275	11,548	24,383

합계	822,304	5,653	39,219	867,176	160,589	383,943	158,252	702,784

매출액 및 매입액에는 재화의 판매와 용역(경영서비스 등)의 구입이 포함되어 있으며연결회사는 ㈜LG와 상표사용계약, ㈜엘지씨엔에스와 정보기술서비스 등에 대한 기본계약, H/W 및S/W 유지보수 계약 등을 체결하고 있습니다.

- 주요 채권 및 채무의 잔액(단위: 백만원)

구 분	회사명	2019.09.30

채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	계	매입채무	기타채무	계

지배기업	LG전자㈜	58,619	1,325	59,944	1,079	41,444	42,523

기타 특수관계자	㈜LG	-	4,558	4,558	-	-	-

LG Holdings Japan Co., Ltd	-	448	448	-	-	-

(주)에스앤아이코퍼레이션	-	5,307	5,307	-	9,622	9,622

㈜엘지씨엔에스	-	-	-	-	10,809	10,809

CNS Indonesia	-	-	-	-	303	303

CNS America	-	-	-	-	104	104

CNS China	-	-	-	-	894	894

CNS Vietnam	-	-	-	30	454	484

㈜엘지경영개발원	-	2,204	2,204	-	359	359

락광채상무(광주)유한회사	-	-	-	10	177	187

LGEIL	816	-	816	-	-	-

LGEIN	3,502	-	3,502	-	-	-

LGEHZ	3,590	-	3,590	-	-	-

LGENT	209	-	209	-	-	-

LGEQD	5,305	-	5,305	-	-	-

LGEYT	480	-	480	-	-	-

LGEMA	10,863	-	10,863	-	-	-

LGERS	8,273	-	8,273	-	-	-

LGERA	3,040	-	3,040	-	-	-

LGENV	205	-	205	-	-	-

LGEJP	-	-	-	-	165	165

LGEUS	-	-	-	-	29	29

LGEVH	10,390	-	10,390	-	-	-

LGEKS	3,288	-	3,288	-	-	-

하이엠솔루텍㈜	-	-	-	-	435	435

엘지디스플레이㈜	30,067	-	30,067	-	5	5

LGDCA	2,678	-	2,678	210	-	210

LG Display(China) High-tech,Co., Ltd.	2,602	-	2,602	-	-	-

ZKW Elektronik GmbH	254	-	254	-	-	-

LGDUS	-	-	-	-	7	7

(주)에스앤아이씨엠	-	-	-	-	326	326

LGEMX	5,271	-	5,271	-	-	-

소계	90,833	12,517	103,350	250	23,689	23,939

기타	㈜실리콘웍스	3,609	-	3,609	-	-	-

㈜엘지화학	23,629	19	23,648	2,165	70	2,235

LG Chem Michigan Inc.	5,123	-	5,123	-	-	-

Nanjing LG Chem New Energy Battery Co.,Ltd.	415	-	415	-	-	-

LG Chem Wroclaw Energy Sp. z o.o.	10,923	43	10,966	-	-	-

(주)팜한농	-	-	-	-	7	7

㈜테크로스환경서비스	-	-	-	-	1,509	1,509

코카콜라음료주식회사	-	-	-	-	3	3

㈜엘지하우시스	226	-	226	-	-	-

LG International	-	-	-	-	-	-

LG International (America) Inc.	-	-	-	6,168	-	6,168

LG International (Japan) Ltd.	-	-	-	195	-	195

LG International (Deutschland) GmbH	80	-	80	-	-	-

LG International (China) Ltd.	4,545	-	4,545	-	4	4

㈜판토스	-	-	-	-	5,604	5,604

PANTOS LOGISTICS (CHINA) CO., LTD.	-	-	-	-	564	564

PANTOS LOGISTICS (SHENZHEN) CO., LTD.	-	-	-	-	382	382

PANTOS LOGISTICS (H.K) CO., LTD.	-	-	-	-	245	245

PT. PANTOS LOGISTICS INDONESIA	-	-	-	-	148	148

PANTOS LOGISTICS VIETNAM CO., LTD.	-	-	-	-	279	279

㈜에이치에스애드	-	-	-	-	72	72

㈜엘지유플러스	571	-	571	-	22	22

소계	49,121	62	49,183	8,528	8,909	17,437

합계	198,573	13,904	212,477	9,857	74,042	83,899

(단위: 백만원)

구 분	회사명	2018.12.31

채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	계	매입채무	기타채무	계

지배기업	LG전자㈜	124,882	629	125,511	774	128,242	129,016

기타 특수관계자	㈜LG	-	3,287	3,287	-	680	680

LG Holdings Japan Co., Ltd	-	385	385	-	-	-

(주)에스앤아이코퍼레이션	-	5,307	5,307	7,283	5,614	12,897

㈜서브원	3,357	1	3,358	3,293	24,066	27,359

Serveone NJ	-	-	-	-	1,861	1,861

SERVEONE VIETNAM Co.,Ltd	-	-	-	2,621	207	2,828

㈜엘지씨엔에스	-	-	-	3	18,358	18,361

CNS Europe	-	-	-	-	224	224

CNS Indonesia	-	-	-	-	110	110

CNS America	-	-	-	-	34	34

CNS China	-	-	-	-	1,069	1,069

CNS Vietnam	-	-	-	93	2,164	2,257

㈜엘지경영개발원	-	2,204	2,204	-	194	194

락광채상무(광주)유한회사	-	-	-	49	848	897

LGEIL	125	-	125	-	-	-

LGEIN	4,539	-	4,539	-	-	-

LGEHZ	2,360	-	2,360	-	-	-

LGEND(구,LGENT)	173	-	173	-	31	31

LGEQD	748	-	748	-	-	-

LGEYT	4,906	-	4,906	-	-	-

LGEMA	15,657	-	15,657	-	-	-

LGERS	7,091	-	7,091	-	-	-

LGERA	3,609	-	3,609	-	-	-

LGENV	130	-	130	-	-	-

LGEJP	-	-	-	-	177	177

LGEVH	6,435	-	6,435	-	-	-

LGEKS	85	-	85	-	-	-

하이엠솔루텍㈜	-	-	-	-	932	932

㈜하이엔텍	-	-	-	-	1,871	1,871

엘지디스플레이㈜	45,736	79	45,815	2,780	2	2,782

LGDCA	1,174	-	1,174	103	-	103

LG Display(China) High-tech,Co., Ltd.	394	-	394	-	-	-

LGDUS	-	-	-	-	6	6

소계	96,519	11,263	107,782	16,225	58,448	74,673

기타	㈜실리콘웍스	2,946	-	2,946	-	-	-

㈜엘지화학	31,876	29	31,905	2,331	80	2,411

LG Chem Michigan Inc.	2,954	-	2,954	-	-	-

Nanjing LG Chem New Energy Battery Co.,Ltd.	1,915	-	1,915	-	-	-

LG Chem Wroclaw Energy Sp. z o.o.	7,749	-	7,749	-	-	-

(주)팜한농	-	-	-	-	7	7

코카콜라음료주식회사	-	-	-	-	4	4

㈜엘지하우시스	185	-	185	-	10	10

LG International (America) Inc.	10	-	10	8,570	-	8,570

LG International (Japan) Ltd.	-	-	-	427	-	427

LG International (China) Ltd.	4,710	-	4,710	-	-	-

㈜판토스	-	-	-	-	5,184	5,184

PANTOS LOGISTICS (CHINA) CO., LTD.	-	-	-	-	450	450

PANTOS LOGISTICS (SHENZHEN) CO., LTD.	-	-	-	-	350	350

PANTOS LOGISTICS (H.K) CO., LTD.	-	-	-	-	285	285

PT. PANTOS LOGISTICS INDONESIA	-	-	-	-	214	214

PANTOS LOGISTICS POLAND	-	-	-	-	4	4

PANTOS LOGISTICS MEXICO	-	-	-	-	1	1

PANTOS LOGISTICS VIETNAM CO., LTD.	-	-	-	-	171	171

㈜에이치에스애드	-	-	-	-	194	194

㈜엘지유플러스	2,281	34	2,315	-	9	9

(주)엘지생활건강	23	-	23	-	-	-

소계	54,649	63	54,712	11,328	6,963	18,291

합계	276,050	11,955	288,005	28,327	193,653	221,980

- 주요자본 거래 등(단위: 백만원)

구분	회사명	2019년 3분기

배당금 수익	배당금 지급	현금출자(감자) 등	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

지배기업	LG전자㈜	-	2,896	-	-	-	-	-

(단위: 백만원)

구분	회사명	2018년 3분기

배당금 수익	배당금 지급	현금출자(감자) 등	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

지배기업	LG전자㈜	-	2,413	-	-	-	-	-

(4) 당분기 및 전기 동분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2019년 3분기	2018년 3분기

단기급여	12,006	12,233

퇴직급여	2,223	2,176

계	14,229	14,409

주요경영진에는 지배회사의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(5) 보고기간말 현 재 연결회사 외의 특수관계자 의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 금액 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증금액은 없습니다. (6) 보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자 의 자금조달 등을 위하여 제공하 거나, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보는 없습니다.