LG이노텍 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

1.1 당사의 개요엘지이노텍 주식회사(이하 "당사")는 1976년 2월에 설립되어 전기전자부품 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 구미, 광주, 파주 등에 제조시설을 가지고 있습니다. 한편, 당사는 2008년 7월 24일자로 당사 발행주식을 한국거래소(유가증권시장)에 신규 상장하였으며, 2009년 7월 1일자로 LG마이크론㈜를 흡수합병 하였습니다. 설립 후 수차의 증자와 합병에 따른 신주교부 등으로 인하여 당분기말 현재의 자본금은 118,336백만원이며, 당사의 최대주주는 LG전자㈜(지분율 : 40.8%)입니다.1.2 사업의 현황당사는 최첨단 소재ㆍ부품 전문기업으로 모바일, 자동차, 디스플레이, 반도체, 사물인터넷 등의 사업 영역에서 관련 소재ㆍ소자, 전기전자 부품을 제조, 판매하고 있습니다. 이를 위하여 당분기말 현재 3개의 사업부조직과 기타 지원부문을 두고, 중국, 인도네시아, 폴란드, 멕시코 및 베트남 등에 당사가 출자한 해외 현지법인을 종속기업으로 보유하고 있습니다.

## 2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성 기준
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2026년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다.
2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
(3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.
제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.
당사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다. [손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.
당사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 당사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.
이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.
또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 당사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다. [경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.
경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다. [현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다. ① 주요 영향 평가
당사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다. 당사는 새로운 수익과 비용의 분류를 반영한 회계결산시스템의 구축을 진행중에 있으며, 2026년 중 지속적인 시스템의 정합성 검증 및 병행결산 준비 등의 작업을 수행하고 있습니다.
당사는 2026년 3월31일 현재 입수 가능한 정보 등에 기초하여 제1118호의 적용 영향에 대한 전반적인 예비 평가를 수행하였으며, 그 결과 다음과 같은 잠재적 영향이 식별되었습니다.
- 재무상태표, 손익계산서 등 변동
제1118호의 수익과 비용 분류에 따르면 현행 영업외손익으로 분류한 유형자산 처분손익, 유·무형자산손상차손(환입) 등이 영업 범주로 분류됩니다. 이자수익, 배당금 수익 등은 투자 범주로, 이자비용, 사채상환 손익 등은 재무 범주로 분류되며, 외환차이는 해당 외환차이를 발생시킨 항목의 수익 및 비용과 동일한 범주로 분류될 것으로 예상됩니다.
상기의 변동 결과 당사의 당기순이익은 변동이 없으나 영업손익이 변동될 것으로 예상됩니다.
또한, 기업회계기준서 제1007호의 개정으로 현행 현금흐름표상 영업활동현금흐름으로 분류하는 이자 수취, 이자 지급 및 배당금 수입이 투자활동 또는 재무활동으로 분류됨에 따라 영업활동현금흐름이 변경될 것으로 예상됩니다. - 경영진이 정의한 성과측정치 평가당사는 IR 발표자료를 통해 보고하는 일부 지표가 경영진이 정의한 성과측정치에 해당할 것으로 보고 있으며, IR 발표자료 이외에 외부에 보고 중인 다른 지표들 중 경영진이 정의한 성과측정치에 해당하는 지표가 있는지에 대해 추가적으로 평가하고 있습니다.
- 특정한 주된 사업활동 평가한편, 당사는 투자부동산에 대한 투자 사업이 당사의 주된 사업활동인지 여부를 평가 중이며, 평가 결과에 따라 수익과 비용의 범주 분류에 영향이 발생하나 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
또한, 당사는 필라2 법인세의 적용대상입니다. 이와 관련되는 당기법인세는 추가 인식하며, 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하고 있습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 판단

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 재무위험관리

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

위험	위험 합계

시장위험	신용위험	유동성위험	자본위험

환위험	이자율위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	당사는 여러 나라에서 영업활동을 영위하고 있으므로 화폐성 외화 자산과 부채가 환율변동의 영향을 받을 리스크가 상존하고 있으며, 이러한 환리스크를 최소화하여 재무구조를 건전하게 하고 지속가능한 경영을 실현할 것을 목표로 환리스크를 중점적으로 관리하고 있습니다. 당사의 경우 외환위험에 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러와 일본 엔화 등이며 이에 따른 환율변동위험에 노출되어 있습니다.	당사의 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 차입금 또는 예금 등에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 단, 고정이자율이 적용되는 사채나 일부 차입금 및 정기예금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.	당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리 프로그램은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	당사의 외환위험관리는 ① 환율변동으로 인한 Risk 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 외환관리 원칙으로 하고 ② 채권의 회수와 채무의 지급시기를 일치시키는 대응기법을 포함하여 화폐성 외화 자산과 부채의 규모를 일치시키기 위한 대내적 환관리기법을 우선 사용하여 환리스크를 제거하고, 필요시 대외적 환관리기법을 활용하여 환율변동위험을 최소화하며 투기적 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다. 그리고 매월 외환 Exposure 변동사항 및 Hedge 결과를 점검하고 있습니다. 외환위험관리는 당사의 자금부서에서 주관하고 있으며 ① 외환거래와 외환거래 관련업무 ② 외화 자금수지 및 포지션, 외환손익 관리 업무 ③ 환율, 외환시장의 동향 파악 및 전망 등의 업무를 수행하고 있습니다.	당사의 이자율위험관리는 자금부서 및 금융부서에서 주관하고 있으며, ① 예금 및 차입거래 관련 업무, ② 이자율변동에 따른 영향 검토, ③ 금리 및 자금시장의 동향파악및 전망 등의 업무를 수행하고 있습니다.	신용위험은 당사의 Risk 관리정책에 의하여 전사적(Global) 신용위험 관리, 실시간 Monitoring 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다. 신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정, System을 통한 Global 모니터링, 출하 관리(Blocking) 등으로 구성되며 당사 차원으로 운영되고 모니터링됩니다. 고객에 대한여신부여는 거래처의 외부 신용 등급, 지급 성향, 거래조건, 당사운영기간, 거래금액,국가별 신용도 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 당사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다. 당사는 신용위험을 회피하기 위하여 Global 여신/채권관리규정 및 System을 운영하고 있습니다. 또한, 신용 위험을 회피하기 위하여 채권보험(국내/해외)에 가입하고 있으며, 담보의 경우 부동산, 보증보험, 은행지급보증 등을 제공받고 있습니다. 보고기간말 현재 당사는 매출채권 잔액에 대하여 담보를 제공받고 있거나, 고객사별 채권의 부보 조건에 따라 채권보험을 가입하여 신용 위험을 관리하고 있습니다. 보험이 가입되어 있지 아니한 채권이나 보험 부보액을 초과하는 채권 잔액에 대해서는 대손 예상액을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다(주석 6 참조). 당사의 신용위험은 개별고객(주요고객A)에 대한 유의적인 집중이 존재합니다.	당사는 매월 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 이와 더불어 보고기간말 현재 신한은행 등에 일반대출 및 당좌차월 한도를 약 2,937억원 보유함으로써 유동성 위험에 대비하고 있습니다(주석 28 참조). 또한, 보고기간말 현재 당사는 국내신용평가기관인 한국신용평가, 한국기업평가 및 NICE신용평가로부터 회사채 신용등급 AA-, 단기사채 및 CP 신용등급 A1을 부여받고 있어 금융시장을 통해 적기에 자금조달이 가능합니다.	당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당사의 자본 위험관리목표는 동종업계 수준의 부채비율 유지, 회사채 신용등급은 AA 수준으로 상향하는 것입니다.	당사의 시장위험관리는 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 시장위험관리 활동은 당사의 자금부서와 금융부서에서 주관하고 있으며, 주요부서와의 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 시장위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

보고기간 말 현재 노출된 환위험의 민감도 분석
당분기말 (단위 : 백만원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	JPY	EUR

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 주요 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 그러나 환율의 미래 변화는 판매가격과 매출총이익율에 추가적인 영향을 줄 수 있습니다.	보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 주요 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 그러나 환율의 미래 변화는 판매가격과 매출총이익율에 추가적인 영향을 줄 수 있습니다.	보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 주요 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 그러나 환율의 미래 변화는 판매가격과 매출총이익율에 추가적인 영향을 줄 수 있습니다.

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(2,774)	(4,293)	0

시장변수 하락 시 당기손익 감소	0	0	(1,961)

시장변수 상승 시 당기손익 증가	0	0	1,961

시장변수 하락 시 당기손익 증가	2,774	4,293	0

전기말 (단위 : 백만원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	JPY	EUR

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 주요 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 그러나 환율의 미래 변화는 판매가격과 매출총이익율에 추가적인 영향을 줄 수 있습니다.	보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 주요 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 그러나 환율의 미래 변화는 판매가격과 매출총이익율에 추가적인 영향을 줄 수 있습니다.	보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 주요 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 그러나 환율의 미래 변화는 판매가격과 매출총이익율에 추가적인 영향을 줄 수 있습니다.

시장변수 상승 시 당기손익 감소	0	(4,121)	0

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(57,120)	0	(2,557)

시장변수 상승 시 당기손익 증가	57,120	0	2,557

시장변수 하락 시 당기손익 증가	0	4,121	0

보고기간 말 현재 노출된 이자율위험의 민감도 분석
당분기 (단위 : 백만원)

위험

시장위험

이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리 차입금 및 예금 등의 이자율이 100bp 변동 시 3개월 간의 이자비용과 이자수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

시장변수 상승 시 당기손익 감소	0

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(1,906)

시장변수 상승 시 당기손익 증가	1,906

시장변수 하락 시 당기손익 증가	0

전분기 (단위 : 백만원)

위험

시장위험

이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리 차입금 및 예금 등의 이자율이 100bp 변동 시 3개월 간의 이자비용과 이자수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

시장변수 상승 시 당기손익 감소	0

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(2,211)

시장변수 상승 시 당기손익 증가	2,211

시장변수 하락 시 당기손익 증가	0

당사는 외화차입금 등과 관련한 환율변동위험과 이자율위험을 회피할 목적으로 통화스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 현금흐름 위험회피를 적용하고 있습니다.

위험회피수단에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

위험회피

현금흐름위험회피

위험회피수단

스왑계약

미국달러/원 통화스왑	이자율스왑

계약처

신한은행	신한은행	ING은행	신한은행	신한은행	ING은행

위험회피수단의 계약금액 [USD, 백만]	50

위험회피수단의 계약금액 [KRW, 백만]	100,000

위험회피수단의 계약환율(원/달러)	1,171.0

위험회피수단의 지급이자율	0.0206	0.0368

위험회피 시작일	2019-10-25	2023-08-30

위험회피 종료일	2026-10-26	2026-01-16

계정과목	기타금융자산	기타금융부채

자산(단위: 백만원)	18,544	0

부채(단위: 백만원)	0	0

전기말 (단위 : 백만원)

위험회피

현금흐름위험회피

위험회피수단

스왑계약

미국달러/원 통화스왑	이자율스왑

계약처

신한은행	신한은행	ING은행	신한은행	신한은행	ING은행

위험회피수단의 계약금액 [USD, 백만]	50	70

위험회피수단의 계약금액 [KRW, 백만]	100,000

위험회피수단의 계약환율(원/달러)	1,171.0	1,233.7

위험회피수단의 지급이자율	0.0206	0.0200	0.0368

위험회피 시작일	2019-10-25	2020-05-28	2023-08-30

위험회피 종료일	2026-10-26	2025-05-28	2028-08-30

계정과목	기타금융자산	기타금융자산	기타금융부채

자산(단위: 백만원)	14,793	0	0

부채(단위: 백만원)	0	0	1,826

통화스왑 파생계약의 수취이자율은 관련 차입금의 차입비용과 동일하며, 이자율 스왑 파생계약의 수취이자율은 관련 차입금의 차입비용에서 스프레드가 제외된 비용과동일합니다(주석 14 참조).

위험회피대상항목에 대한 상세한 정보의 공시
(단위 : 백만원)

위험회피

현금흐름위험회피

위험회피대상항목

스왑계약

미국달러/원 통화스왑	이자율스왑

계정과목	차입금	차입금

장부금액	75,598	0

가치변동(세후)	2,785	1,356

위험회피회계처리의 결과로 포괄손익계산서에 영향을 미친 금액에 대한 정보의 공시
(단위 : 백만원)

위험회피

현금흐름위험회피

위험회피대상항목

스왑계약

미국달러/원 통화스왑	이자율스왑

파생상품 가치변동(세후)	2,785	1,356

당기손익 인식 계정과목	이자비용 및 외환차이	이자비용

당기손익 재분류금액(세후)	(2,901)	(55)

기타포괄손익 인식액(세후)	2,785	1,356

기타포괄손익누계액 잔액	630	0

유동성위험에 대한 공시
(단위 : 백만원)

유동성위험

유동성위험 대비 보유한 당좌차월 한도	293,670

금융부채의 만기분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

1년 미만	1년 이상 2년 미만	2년 이상 5년 미만	5년 초과

합계(*1)	5,632,406	411,476	521,724	77,447

합계(*1)	매입채무	3,128,734	0	0	0

기타지급채무	439,567	0	0	0

리스부채	9,082	5,840	624	200

장기차입금	625,098	405,558	519,678	55,388

금융보증계약	1,429,991	0	0	0

내재파생상품부채(*2)	(66)	78	1,422	21,860

전기말 (단위 : 백만원)

1년 미만	1년 이상 2년 미만	2년 이상 5년 미만	5년 초과

합계(*1)	5,292,587	524,665	858,275	95,330

합계(*1)	매입채무	2,955,923	0	0	0

기타지급채무	501,838	0	0	0

리스부채	6,512	4,813	339	201

장기차입금	526,632	517,991	851,920	55,776

금융보증계약	1,299,856	0	0	0

내재파생상품부채(*2)	1,825	1,861	6,016	39,353

(*1) 상기 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 아니하였으며, 이자지급액이 포함된 금액입니다. 이자율과 환율변동에 따른 위험회피를 위한 파생상품은 사채 및 차입금의 현금흐름에 반영되어 있습니다.(*2) REC 구매계약과 관련하여 인식한 내재파생상품의 예상 현금흐름입니다(주석 8참조).

자본위험관리에 대한 공시
당분기말

공시금액

부채총계 (A) (단위: 백만원)	5,481,489

자본총계 (B) (단위: 백만원)	4,451,590

현금및현금성자산 (C) (단위: 백만원)	1,092,357

차입금 (D) (단위: 백만원)	1,521,143

부채비율 (A/B)	1.23

순차입금비율 (D-C)/B	0.10

전기말

공시금액

부채총계 (A) (단위: 백만원)	5,838,060

자본총계 (B) (단위: 백만원)	4,352,354

현금및현금성자산 (C) (단위: 백만원)	1,115,370

차입금 (D) (단위: 백만원)	1,834,515

부채비율 (A/B)	1.34

순차입금비율 (D-C)/B	0.17

금융자산의 장부금액
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	유동 기타금융자산	0

유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	유동 매출채권	1,906,251

유동 기타금융자산	0

유동 상각후원가 측정 금융자산

유동 상각후원가 측정 금융자산	유동 현금및현금성자산	1,092,357

유동 금융기관예치금	0

유동 매출채권	829,768

유동 기타수취채권	70,440

유동 위험회피목적파생상품

유동 위험회피목적파생상품	유동 기타금융자산	18,544

유동 금융자산 합계	3,917,360

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	비유동 기타금융자산	23,456

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	비유동 매출채권	0

비유동 기타금융자산	81,678

비유동 상각후원가 측정 금융자산

비유동 상각후원가 측정 금융자산	비유동 현금및현금성자산	0

비유동 금융기관예치금	70,107

비유동 매출채권	0

비유동 기타수취채권	187,574

비유동 위험회피목적파생상품

비유동 위험회피목적파생상품	비유동 기타금융자산	0

비유동 금융자산 합계	362,815

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	유동 기타금융자산	0

유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	유동 매출채권	2,505,052

유동 기타금융자산	0

유동 상각후원가 측정 금융자산

유동 상각후원가 측정 금융자산	유동 현금및현금성자산	1,115,370

유동 금융기관예치금	0

유동 매출채권	822,663

유동 기타수취채권	91,722

유동 위험회피목적파생상품

유동 위험회피목적파생상품	유동 기타금융자산	14,793

유동 금융자산 합계	4,549,600

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	비유동 기타금융자산	24,377

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	비유동 매출채권	0

비유동 기타금융자산	80,240

비유동 상각후원가 측정 금융자산

비유동 상각후원가 측정 금융자산	비유동 현금및현금성자산	0

비유동 금융기관예치금	70,105

비유동 매출채권	0

비유동 기타수취채권	183,039

비유동 위험회피목적파생상품

비유동 위험회피목적파생상품	비유동 기타금융자산	0

비유동 금융자산 합계	357,760

금융자산의 공정가치
당분기말 (단위 : 백만원)

공정가치(*1)

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	유동 기타금융자산	0

유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	유동 매출채권

유동 기타금융자산	0

유동 상각후원가 측정 금융자산

유동 상각후원가 측정 금융자산	유동 현금및현금성자산

유동 금융기관예치금	0

유동 매출채권

유동 기타수취채권

유동 위험회피목적파생상품

유동 위험회피목적파생상품	유동 기타금융자산	18,544

유동 금융자산 합계

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	비유동 기타금융자산	23,456

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	비유동 매출채권	0

비유동 기타금융자산	81,678

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	비유동 현금및현금성자산	0

비유동 금융기관예치금

비유동 매출채권	0

비유동기타수취채권	177,907

비유동 위험회피목적파생상품

비유동 위험회피목적파생상품	비유동 기타금융자산	0

비유동 금융자산 합계

전기말 (단위 : 백만원)

공정가치(*1)

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	유동 기타금융자산	0

유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	유동 매출채권

유동 기타금융자산	0

유동 상각후원가 측정 금융자산

유동 상각후원가 측정 금융자산	유동 현금및현금성자산

유동 금융기관예치금	0

유동 매출채권

유동 기타수취채권

유동 위험회피목적파생상품

유동 위험회피목적파생상품	유동 기타금융자산	14,793

유동 금융자산 합계

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	비유동 기타금융자산	24,377

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	비유동 매출채권	0

비유동 기타금융자산	80,240

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	비유동 현금및현금성자산	0

비유동 금융기관예치금

비유동 매출채권	0

비유동기타수취채권	175,791

비유동 위험회피목적파생상품

비유동 위험회피목적파생상품	비유동 기타금융자산	0

비유동 금융자산 합계

금융부채의 장부금액
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 당기손익-공정가치 측정 금융부채

유동 당기손익-공정가치 측정 금융부채	유동 기타금융부채	0

유동 상각후원가 측정 금융부채

유동 상각후원가 측정 금융부채	유동 매입채무	3,128,734

유동 장기차입금	589,580

유동 기타지급채무	439,567

유동 위험회피목적파생상품

유동 위험회피목적파생상품	유동 기타금융부채	0

유동 기타부채

유동 기타부채	유동 기타금융부채(*3)	6,903

유동 리스부채(*2)	8,772

유동 금융부채 합계	4,173,556

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융부채

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융부채	비유동 기타금융부채	11,606

비유동 상각후원가 측정 금융부채

비유동 상각후원가 측정 금융부채	비유동 매입채무	0

비유동 장기차입금	931,563

비유동 기타지급채무	0

비유동 위험회피목적파생상품

비유동 위험회피목적파생상품	비유동 기타금융부채	0

비유동 기타부채

비유동 기타부채	비유동 기타금융부채	0

비유동 리스부채(*2)	6,543

비유동 금융부채 합계	949,712

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 당기손익-공정가치 측정 금융부채

유동 당기손익-공정가치 측정 금융부채	유동 기타금융부채	0

유동 상각후원가 측정 금융부채

유동 상각후원가 측정 금융부채	유동 매입채무	2,955,923

유동 장기차입금	480,895

유동 기타지급채무	501,838

유동 위험회피목적파생상품

유동 위험회피목적파생상품	유동 기타금융부채	0

유동 기타부채

유동 기타부채	유동 기타금융부채(*3)	4,058

유동 리스부채(*2)	6,367

유동 금융부채 합계	3,949,081

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융부채

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융부채	비유동 기타금융부채	29,312

비유동 상각후원가 측정 금융부채

비유동 상각후원가 측정 금융부채	비유동 매입채무	0

비유동 장기차입금	1,353,620

비유동 기타지급채무	0

비유동 위험회피목적파생상품

비유동 위험회피목적파생상품	비유동 기타금융부채	1,826

비유동 기타부채

비유동 기타부채	비유동 기타금융부채	0

비유동 리스부채(*2)	5,259

비유동 금융부채 합계	1,390,017

금융부채의 공정가치
당분기말 (단위 : 백만원)

공정가치(*1)

유동 당기손익-공정가치 측정 금융부채

유동 당기손익-공정가치 측정 금융부채	유동 기타금융부채	0

유동 상각후원가 측정 금융부채

유동 상각후원가 측정 금융부채	유동 매입채무

유동 장기차입금

유동 기타지급채무

유동 위험회피목적파생상품

유동 위험회피목적파생상품	유동 기타금융부채	0

유동 기타부채

유동 기타부채	유동 기타금융부채 (*3)

유동 리스부채(*2)

유동 금융부채 합계

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융부채

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융부채	비유동 기타금융부채	11,606

비유동 상각후원가 측정 금융부채

비유동 상각후원가 측정 금융부채	비유동 매입채무	0

비유동 장기차입금	929,586

비유동 기타지급채무	0

비유동 위험회피목적파생상품

비유동 위험회피목적파생상품	비유동 기타금융부채	0

비유동 기타부채

비유동 기타부채	비유동 기타금융부채	0

비유동 리스부채(*2)

비유동 금융부채 합계

전기말 (단위 : 백만원)

공정가치(*1)

유동 당기손익-공정가치 측정 금융부채

유동 당기손익-공정가치 측정 금융부채	유동 기타금융부채	0

유동 상각후원가 측정 금융부채

유동 상각후원가 측정 금융부채	유동 매입채무

유동 장기차입금

유동 기타지급채무

유동 위험회피목적파생상품

유동 위험회피목적파생상품	유동 기타금융부채	0

유동 기타부채

유동 기타부채	유동 기타금융부채 (*3)

유동 리스부채(*2)

유동 금융부채 합계

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융부채

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융부채	비유동 기타금융부채	29,312

비유동 상각후원가 측정 금융부채

비유동 상각후원가 측정 금융부채	비유동 매입채무	0

비유동 장기차입금	1,375,745

비유동 기타지급채무	0

비유동 위험회피목적파생상품

비유동 위험회피목적파생상품	비유동 기타금융부채	1,826

비유동 기타부채

비유동 기타부채	비유동 기타금융부채	0

비유동 리스부채(*2)

비유동 금융부채 합계

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법등 공시에 포함하지 않았습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정한 손실충당금과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 장부금액을 측정하고 있으며, 공정가치와 유의적인 차이가 없으므로 공시에 포함하지 않았습니다.

공정가치 서열체계 분류에 대한 공시

내 용

공정가치 서열체계의 모든 수준	수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. '수준 2'로 분류되는 금융상품은 파생상품입니다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수). 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다. 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치 서열체계에 '수준3'으로 분류된 자산과 부채는 시장성 없는 금융상품 및 내재파생상품으로 구성되어 있으며, 할인율 등을 투입변수로 고려하여 현금흐름할인기법 및 이항모형 등으로 측정하고 있습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치	공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

비유동성 기타수취채권	0	0	177,907	177,907

기타금융자산	75,111	18,544	30,023	123,678

전기말 (단위 : 백만원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치	공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

비유동성 기타수취채권	0	0	175,791	175,791

기타금융자산	73,673	14,793	30,944	119,410

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치	공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

비유동성 차입금	0	0	929,586	929,586

기타금융부채	0	0	11,606	11,606

전기말 (단위 : 백만원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치	공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

비유동성 차입금	0	0	1,375,745	1,375,745

기타금융부채	0	1,826	29,312	31,138

공정가치 서열체계 수준 2에 대한 세부공시
당분기말 (단위 : 백만원)

위험회피

현금흐름위험회피

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 2

위험회피수단, 자산	18,544

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	현금흐름 할인모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	할인율 및 환율

위험회피수단, 부채	0

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	현금흐름 할인모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	할인율

전기말 (단위 : 백만원)

위험회피

현금흐름위험회피

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 2

위험회피수단, 자산	14,793

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	현금흐름 할인모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	할인율 및 환율

위험회피수단, 부채	1,826

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	현금흐름 할인모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	할인율

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

자산

기타채권

측정 전체

장부금액	재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

평가기법

현금흐름할인법

관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계

할인율, 측정 투입변수	할인율, 측정 투입변수

범위	범위

최저	최대	최저	최대

비유동 기타수취채권	187,574	177,907

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	현금흐름 할인모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	할인율

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산	0.0428

전기말 (단위 : 백만원)

자산

기타채권

측정 전체

장부금액	재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

평가기법

현금흐름할인법

관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계

할인율, 측정 투입변수	할인율, 측정 투입변수

범위	범위

최저	최대	최저	최대

비유동 기타수취채권	183,039	175,791

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	현금흐름 할인모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	할인율

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산	0.0260	0.0414

부채의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

부채

장기 차입금

측정 전체

장부금액	재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

평가기법

현금흐름할인법

관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계

할인율, 측정 투입변수	할인율, 측정 투입변수

범위	범위

최저	최대	최저	최대

비유동성 차입금	931,563	929,586

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	현금흐름 할인모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	할인율 및 환율

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 부채	0.0308	0.0412

전기말 (단위 : 백만원)

부채

장기 차입금

측정 전체

장부금액	재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

평가기법

현금흐름할인법

관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계

할인율, 측정 투입변수	할인율, 측정 투입변수

범위	범위

최저	최대	최저	최대

비유동성 차입금	1,353,620	1,375,745

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	현금흐름 할인모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	할인율 및 환율

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 부채	0.0292	0.0357

## 5. 범주별 금융상품

범주별 금융상품 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

금융자산의 범주별 장부가액
당분기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

현금및현금성자산	금융기관예치금(*)	매출채권	기타수취채권	기타금융자산

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타

금융자산	1,092,357	0	0	0	1,092,357	70,107	0	0	0	70,107	829,768	1,906,251	0	0	2,736,019	258,014	0	0	0	258,014	0	81,678	23,456	18,544	123,678	4,280,175

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

현금및현금성자산	금융기관예치금(*)	매출채권	기타수취채권	기타금융자산

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타

금융자산	1,115,370	0	0	0	1,115,370	70,105	0	0	0	70,105	822,663	2,505,052	0	0	3,327,715	274,761	0	0	0	274,761	0	80,240	24,377	14,793	119,410	4,907,361

(*) 동반성장협력지원 예치금 및 당좌개설 보증금 등으로 인출의 제한이 있습니다.

금융자산의 범주별 장부가액 합계
당분기말 (단위 : 백만원)

상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타	금융자산, 범주 합계

금융자산	2,250,246	1,987,929	23,456	18,544	4,280,175

전기말 (단위 : 백만원)

상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타	금융자산, 범주 합계

금융자산	2,282,899	2,585,292	24,377	14,793	4,907,361

금융자산의 범주별 손익
당분기 (단위 : 백만원)

자산과 부채

자산

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타

관련수익(비용)

관련수익(비용)	외환차이	37,094	91,557	0	3,925	132,576

이자수익	9,019	0	0	0	9,019

이자비용	0	0	0	575	575

기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손익(*)	0	1,068	0	0	1,068

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익	0	0	(6)	0	(6)

대손상각비	224	0	0	0	224

매출채권처분손실	0	(3,129)	0	0	(3,129)

세후 파생상품손익(기타포괄손익)	0	0	0	(116)	(116)

전분기 (단위 : 백만원)

자산과 부채

자산

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타

관련수익(비용)

관련수익(비용)	외환차이	(30,739)	18,047	0	(206)	(12,898)

이자수익	9,639	0	0	0	9,639

이자비용	0	0	0	687	687

기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손익(*)	0	0	0	0	0

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익	0	0	(53)	0	(53)

대손상각비	157	0	0	0	157

매출채권처분손실	0	(1,231)	0	0	(1,231)

세후 파생상품손익(기타포괄손익)	0	0	0	(1,947)	(1,947)

(*) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가손익은 세후금액입니다.

금융부채의 범주별 장부가액
당분기말 (단위 : 백만원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

매입채무	차입금	기타지급채무	리스부채	기타금융부채

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타

금융부채	3,128,734	0	0	3,128,734	1,521,143	0	0	1,521,143	439,567	0	0	439,567	0	0	15,315	15,315	0	11,606	6,903	18,509	5,123,268

전기말 (단위 : 백만원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

매입채무	차입금	기타지급채무	리스부채	기타금융부채

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타

금융부채	2,955,923	0	0	2,955,923	1,834,515	0	0	1,834,515	501,838	0	0	501,838	0	0	11,626	11,626	0	29,312	5,884	35,196	5,339,098

금융부채의 범주별 장부가액 합계
당분기말 (단위 : 백만원)

상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타	금융부채, 범주 합계

금융부채	5,089,444	11,606	22,218	5,123,268

전기말 (단위 : 백만원)

상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타	금융부채, 범주 합계

금융부채	5,292,276	29,312	17,510	5,339,098

금융부채의 범주별 손익
당분기 (단위 : 백만원)

자산과 부채

부채

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타

관련수익(비용)

관련수익(비용)	외환차이	(142,352)	0	0	(142,352)

이자비용	(17,808)	0	(81)	(17,889)

파생상품관련손익	0	17,437	(1,740)	15,697

세후 파생상품손익(기타포괄손익)	0	0	1,300	1,300

전분기 (단위 : 백만원)

자산과 부채

부채

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타

관련수익(비용)

관련수익(비용)	외환차이	13,855	0	0	13,855

이자비용	(22,222)	0	(162)	(22,384)

파생상품관련손익	0	(4,796)	0	(4,796)

세후 파생상품손익(기타포괄손익)	0	0	(202)	(202)

## 6. 매출채권 및 기타수취채권

6.1 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

채권액	대손충당금	장부금액 합계

유동매출채권	2,737,472	(1,453)	2,736,019

유동기타수취채권	70,491	(51)	70,440

소 계	2,807,963	(1,504)	2,806,459

비유동기타수취채권	187,574	0	187,574

매출채권 및 기타채권 합계	2,995,537	(1,504)	2,994,033

전기말 (단위 : 백만원)

채권액	대손충당금	장부금액 합계

유동매출채권	3,329,076	(1,361)	3,327,715

유동기타수취채권	92,089	(367)	91,722

소 계	3,421,165	(1,728)	3,419,437

비유동기타수취채권	183,039	0	183,039

매출채권 및 기타채권 합계	3,604,204	(1,728)	3,602,476

6.2 기타수취채권의 상세내역

기타 채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동기타수취채권	70,440

유동기타수취채권	단기대여금	9,057

미수금	60,410

미수수익	973

비유동기타수취채권	187,574

비유동기타수취채권	장기대여금	55,603

고정성보증금	131,971

합 계	258,014

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동기타수취채권	91,722

유동기타수취채권	단기대여금	8,511

미수금	82,329

미수수익	882

비유동기타수취채권	183,039

비유동기타수취채권	장기대여금	52,209

고정성보증금	130,830

합 계	274,761

6.3 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

장부금액

총장부금액

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

연체상태

연체되지 않은 채권	6개월 이하	7~12개월	12개월초과	연체되지 않은 채권	6개월 이하	7~12개월	12개월초과

유동매출채권	2,707,215	26,229	0	4,021	7	2,737,472

유동기타수취채권	64,535	5,904	0	18	34	70,491

비유동기타수취채권	187,574	0	0	0	0	187,574

매출채권 및 기타채권 합계	2,959,324	32,133	0	4,039	41	2,995,537

전기말 (단위 : 백만원)

장부금액

총장부금액

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

연체상태

연체되지 않은 채권	6개월 이하	7~12개월	12개월초과	연체되지 않은 채권	6개월 이하	7~12개월	12개월초과

유동매출채권	3,282,494	42,760	0	3,812	10	3,329,076

유동기타수취채권	67,450	24,588	0	18	33	92,089

비유동기타수취채권	183,039	0	0	0	0	183,039

매출채권 및 기타채권 합계	3,532,983	67,348	0	3,830	43	3,604,204

보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타수취채권의 개별 장부가액입니다.6.4 대손충당금의 변동내역당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며,약정회수기일로부터 연체된 채권의 경우 채권 연체기간, 경험률 등을 고려한 대손충당금 설정률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.당분기와 전기 동분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

기초	대손충당금환입(대손상각비)	(회수 / 제각)	외화환산차이	분기말

장부금액	손상차손누계액	자산부채변동의 유동비유동 분류	유동으로 분류되는 자산부채	금융상품	매출채권	(1,361)	(92)	0	0	(1,453)

기타수취채권	(367)	317	0	(1)	(51)

자산부채변동의 유동비유동 분류 합계	(1,728)	225	0	(1)	(1,504)

전분기 (단위 : 백만원)

기초	대손충당금환입(대손상각비)	(회수 / 제각)	외화환산차이	분기말

장부금액	손상차손누계액	자산부채변동의 유동비유동 분류	유동으로 분류되는 자산부채	금융상품	매출채권	(1,302)	194	0	0	(1,108)

기타수취채권	(96)	(37)	(1)	0	(134)

자산부채변동의 유동비유동 분류 합계	(1,398)	157	(1)	0	(1,242)

## 7. 재고자산

7.1 재고자산 상세내역

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 백만원)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

제품 및 상품	1,368,888	(67,741)	1,301,147

재공품	311,689	(29,499)	282,190

원재료	311,223	(29,009)	282,214

미착품	9,176	0	9,176

재고자산 합계	2,000,976	(126,249)	1,874,727

전기말 (단위 : 백만원)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

제품 및 상품	996,689	(65,142)	931,547

재공품	283,506	(26,276)	257,230

원재료	222,919	(22,478)	200,441

미착품	15,029	0	15,029

재고자산 합계	1,518,143	(113,896)	1,404,247

7.2 비용으로 인식한 재고자산의 원가

비용으로 인식한 재고자산의 원가
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

매출원가	5,019,735

재고자산평가손실	16,445

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

매출원가	4,626,960

재고자산평가손실	1,206

## 8. 기타금융자산 및 기타금융부채

8.1 기타금융자산 상세내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동금융자산	18,544

기타유동금융자산	파생금융자산	18,544

기타비유동금융자산	105,134

기타비유동금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	81,678

당기손익-공정가치 측정 금융자산	23,456

합 계	123,678

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동금융자산	14,793

기타유동금융자산	파생금융자산	14,793

기타비유동금융자산	104,617

기타비유동금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	80,240

당기손익-공정가치 측정 금융자산	24,377

합 계	119,410

8.2 기타금융부채 상세내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동금융부채	6,903

기타유동금융부채	유동금융보증부채	6,903

기타비유동금융부채	11,606

기타비유동금융부채	비유동파생상품부채	0

내재파생상품부채(*)	11,606

합 계	18,509

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동금융부채	4,058

기타유동금융부채	유동금융보증부채	4,058

기타비유동금융부채	31,138

기타비유동금융부채	비유동파생상품부채	1,826

내재파생상품부채(*)	29,312

합 계	35,196

(*) 당사는 REC(신재생에너지 공급인증서)를 구매하는 계약을 체결하였으며, 구매계약 내 SMP(계통한계가격) 변동성을 주계약과 분리하여 내재파생상품으로 인식하였습니다.

## 9. 기타자산

보고기간 종료일 현재 당사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	선급비용	44,034

선급금	236

대급금	47,181

소 계	91,451

기타비유동자산

기타비유동자산	장기선급비용	12,801

합 계	104,252

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	선급비용	25,109

선급금	178

대급금	35,953

소 계	61,240

기타비유동자산

기타비유동자산	장기선급비용	12,279

합 계	73,519

## 10. 종속기업투자자산

보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업투자자산 내역은 다음과 같습니다.
(*1) 이하 동 종속기업에 대한 명칭은 약칭으로 대신합니다.(*2) 전기 중 LGITMX 법인에 69,630백만원, LGITF2 법인에 6,873백만원을 유상증자 하였습니다.

## 11. 유형자산

11.1 유형자산의 변동내역

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	기초	2,531,135

취득	60,965

처분	(8,525)

감가상각	(173,160)

손상차손	(346)

대체	39

환율변동효과	20

분기말	2,410,128

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	기초	3,366,913

취득	40,413

처분	(10,523)

감가상각	(222,600)

손상차손	0

대체	(13)

환율변동효과	57

분기말	3,174,247

11.2 유형자산에 포함된 사용권자산 변동내역

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기초	21,843

취득	11,704

처분	(6,247)

감가상각	(3,730)

대체	(13)

환율변동효과	20

분기말	23,578

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기초	53,953

취득	1,420

처분	0

감가상각	(4,808)

대체	(13)

환율변동효과	57

분기말	50,609

## 12. 무형자산

당분기 및 전기 동분기 중 당사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

내부창출	외부 취득	내부창출 여부 합계

기초	288,531

취득	6,099	18,673	24,772

처분	(658)

상각	(11,314)

대체	(601)

분기말	300,730

전분기 (단위 : 백만원)

내부창출	외부 취득	내부창출 여부 합계

기초	212,599

취득	14,313	18,346	32,659

처분	(201)

상각	(11,203)

대체	(540)

분기말	233,314

## 13. 투자부동산

13.1 투자부동산의 변동내역

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

토지(*)	건물(*)	자산 합계

기초	30,742	74,560	105,302

감가상각	(3)	(679)	(682)

분기말	30,739	73,881	104,620

전분기 (단위 : 백만원)

토지(*)	건물(*)	자산 합계

기초	205	12,658	12,863

감가상각	(3)	(182)	(185)

분기말	202	12,476	12,678

(*) 해당 투자부동산은 계약기간(사용수익기간) 20년동안 정액법으로 감가상각하는 운용리스 제공 자산과 장래 용도를 결정하지 못한 부동산을 포함하고 있습니다.

13.2 투자부동산과 관련하여 인식한 손익

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

임대수익 등	345

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(104)

합 계	241

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

임대수익 등	336

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(96)

합 계	240

13.3 연도별로 인식할 미래 최소리스료

운용리스료의 만기분석 공시
(단위 : 백만원)

공시금액

기한	2029년 3월

연간 리스료	789

총 최소리스료	1,402

## 14. 차입금

14.1 차입금 장부내역

차입금 장부금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

합 계	1,521,143

합 계	유동차입금 소계	589,580

유동차입금 소계	유동성장기차입금	274,285

유동성사채	315,295

비유동차입금 소계	931,563

비유동차입금 소계	장기차입금	642,143

사채	289,420

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

합 계	1,834,515

합 계	유동차입금 소계	480,895

유동차입금 소계	유동성장기차입금	229,286

유동성사채	251,609

비유동차입금 소계	1,353,620

비유동차입금 소계	장기차입금	824,643

사채	528,977

14.2 차입금 상세내역

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 백만원)

차입처(*)	차입처(*) 합계

장기차입금-한국산업은행 외	무보증 공모사채	무보증 사모사채	보증사모사채

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

최저	최대	최저	최대	최저	최대	최저	최대

차입금, 발행통화	원화	원화	원화	외화

최장만기일	2031.05.24	2030.08.26	2027.05.20	2026.10.26

차입금, 이자율	0.0231	0.0449	0.0233	0.0398	0.0229	0.0229	0.0528	0.0528

명목금액	916,428	510,000	20,000	75,670	1,522,098

사채할인발행차금	(955)

합 계	1,521,143

전기말 (단위 : 백만원)

차입처(*)	차입처(*) 합계

장기차입금-한국산업은행 외	무보증 공모사채	무보증 사모사채	보증사모사채

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

최저	최대	최저	최대	최저	최대	최저	최대

차입금, 발행통화	원화	원화	원화	외화

최장만기일	2031.05.24	2030.08.26	2027.05.20	2026.10.26

차입금, 이자율	0.0231	0.0449	0.0233	0.0398	0.0229	0.0229	0.0568	0.0568

명목금액	1,053,929	690,000	20,000	71,745	1,835,674

사채할인발행차금	(1,159)

합 계	1,834,515

(*) 일부 차입금의 이자율 및 환율 변동에 따른 위험회피를 위하여 통화스왑 계약을 체결하고 있습니다(주석 4 참조).

## 15. 기타지급채무

보고기간 종료일 현재 당사의 기타지급채무 내역은 다음과 같습니다.

기타지급채무에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

합 계	439,567

합 계	미지급금	265,423

미지급비용	129,655

미지급배당금	44,489

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

합 계	501,838

합 계	미지급금	363,089

미지급비용	138,749

미지급배당금	0

## 16. 리스부채

16.1 리스부채의 내역

리스이용자의 리스 표시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 리스부채	8,772

비유동 리스부채	6,543

합 계	15,315

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 리스부채	6,367

비유동 리스부채	5,259

합 계	11,626

16.2 당사가 당분기 및 전기 동분기 중 손익계산서에 비용으로 인식한 금액, 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련하여 총 지출한 금액은 다음과 같습니다.

리스이용자의 리스에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	81

단기 리스료(매출원가 및 영업비용)	781

소액자산 리스료(매출원가 및 영업비용)	223

합 계	1,085

리스관련 총 지출액	2,759

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	89

단기 리스료(매출원가 및 영업비용)	394

소액자산 리스료(매출원가 및 영업비용)	288

합 계	771

리스관련 총 지출액	2,142

## 17. 기타부채

보고기간 종료일 현재 당사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동기타부채

유동기타부채	선수금(*)	28,263

예수금	21,253

정부보조금	244

미지급비용	158,316

소 계	208,076

비유동기타부채

비유동기타부채	미지급비용	43,565

선수금(*)	162

소 계	43,727

합 계	251,803

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동기타부채

유동기타부채	선수금(*)	33,355

예수금	27,814

정부보조금	80

미지급비용	257,965

소 계	319,214

비유동기타부채

비유동기타부채	미지급비용	44,091

선수금(*)	216

소 계	44,307

합 계	363,521

(*) 당사는 고객으로부터 수취한 현금 등 계약부채를 선수금으로 표시하고 있습니다.

## 18. 충당부채

18.1 판매보증충당부채 및 복구충당부채당사는 보고기간 종료일 현재 제품의 판매 및 품질보증과 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.당사는 보고기간 종료일 현재 임차건물의 임차기간 완료시점에 원상복구 의무에 따라 발생할 복구비용에 대하여 최선의 추정치를 산정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다.당분기 및 전기 동분기 중 당사의 판매보증충당부채 및 복구충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

기타충당부채에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

판매보증충당부채	복구충당부채

기타충당부채의 변동에 대한 조정

기타충당부채의 변동에 대한 조정	기초	45,682	7,895

충당부채 순전입액	3,732	74

사용액 등	(3,666)	0

기말	45,748	7,969

전분기 (단위 : 백만원)

판매보증충당부채	복구충당부채

기타충당부채의 변동에 대한 조정

기타충당부채의 변동에 대한 조정	기초	48,389	7,622

충당부채 순전입액	2,174	72

사용액 등	(2,356)	0

기말	48,207	7,694

기타충당부채에 대한 유동성 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

유동판매보증충당부채	45,717

비유동판매보증충당부채	31

유동복구충당부채	0

비유동복구충당부채	7,969

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

유동판매보증충당부채	47,877

비유동판매보증충당부채	330

유동복구충당부채	0

비유동복구충당부채	7,694

## 19. 순확정급여부채 및 자산

19.1 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금액의 산정내역

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도	전부 기금이 적립되지 않는 확정급여제도	확정급여제도의 기금적립약정 합계

확정급여채무, 현재가치	613,602	0	613,602

사외적립자산, 공정가치	(829,404)

합 계	(215,802)

비유동 순확정급여부채	122

비유동 순확정급여자산	(215,924)

전기말 (단위 : 백만원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도	전부 기금이 적립되지 않는 확정급여제도	확정급여제도의 기금적립약정 합계

확정급여채무, 현재가치	650,105	0	650,105

사외적립자산, 공정가치	(850,575)

합 계	(200,470)

비유동 순확정급여부채	113

비유동 순확정급여자산	(200,583)

19.2 손익계산서에 반영된 금액의 내역

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

종업원 급여에 포함된 총 비용	14,912

종업원 급여에 포함된 총 비용	당기근무원가	16,993

순이자비용	(2,492)

사외적립자산 운영관리원가	411

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

종업원 급여에 포함된 총 비용	16,259

종업원 급여에 포함된 총 비용	당기근무원가	17,502

순이자비용	(1,856)

사외적립자산 운영관리원가	613

19.3 기타포괄손익으로 인식한 각 요소별 금액의 내역

재측정이익(손실), 순확정급여채무(자산)
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

세전 순확정급여부채의 재측정요소	30,933

법인세효과	(7,965)

세후 순확정급여부채의 재측정요소	22,968

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

세전 순확정급여부채의 재측정요소	(17,880)

법인세효과	4,327

세후 순확정급여부채의 재측정요소	(13,553)

19.4 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

순확정급여채무(자산) 관련 비용의 배분
당분기 (단위 : 백만원)

퇴직급여비용, 확정급여제도

기능별 항목	제조원가	10,321

판매비와 일반관리비	판매비	459

관리비	1,176

연구개발비	2,956

기능별 항목 합계	14,912

전분기 (단위 : 백만원)

퇴직급여비용, 확정급여제도

기능별 항목	제조원가	10,840

판매비와 일반관리비	판매비	443

관리비	1,473

연구개발비	3,503

기능별 항목 합계	16,259

19.5 확정급여채무 및 사외적립자산 공정가치의 변동내역

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초	650,105	(850,575)

순확정급여채무(자산)의 변동

순확정급여채무(자산)의 변동	당기근무원가	16,993

이자비용(수익)	7,931	(10,423)

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(33,315)

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	2,381

급여지급액	(28,819)	28,802

관계사 순전입액	701

외화환산차이	6

운영관리원가	411

분기말	613,602	(829,404)

전분기 (단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초	656,885	(841,416)

순확정급여채무(자산)의 변동

순확정급여채무(자산)의 변동	당기근무원가	17,502

이자비용(수익)	6,473	(8,329)

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	17,854

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	26

급여지급액	(14,704)	14,675

관계사 순전입액	(105)

외화환산차이	9

운영관리원가	612

분기말	683,914	(834,432)

19.6 주요 보험수리적 가정보험수리적 가정에 대한 공시
당분기말

가중범위

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0550

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0450

전기말

가중범위

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0500

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0450

19.7 사외적립자산의 구성내역

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

채무상품(원리금 보장형)	676,313

파생상품결합사채(원리금 보장형)	153,091

합 계	829,404

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

채무상품(원리금 보장형)	688,249

파생상품결합사채(원리금 보장형)	162,326

합 계	850,575

사외적립자산은 원리금이 보장되는 채무상품 등으로 별도 활성시장에서 공시되는 가격은 없습니다.

## 20.1 자본금 및 기타자본

당사의 자본금은 전액 보통주로 구성되어 있으며, 총 수권주식수는 2억주이고 주당 액면가액은 5천원입니다.당분기와 전기 동분기 중 당사의 자본금 및 기타자본의 변동내역은 없습니다.

주식의 분류에 대한 공시

보통주

수권주식수 (단위: 주)	200,000,000

주당 액면가액 (단위: 원)	5,000

## 20.2 기타포괄손익누계액

당분기 및 전기 동분기 중 당사의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

자본	자본 합계

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

기타적립금

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 평가	기타포괄손익 현금흐름위험회피	해외사업장 환산외환차이

기초	16,267	(554)	(563)	15,150

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	1,068	0	0	1,068

현금흐름위험회피	0	1,184	0	1,184

해외사업장환산외환차이	0	0	39	39

분기말	17,335	630	(524)	17,441

전분기 (단위 : 백만원)

자본	자본 합계

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

기타적립금

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 평가	기타포괄손익 현금흐름위험회피	해외사업장 환산외환차이

기초	(14)	(2,637)	(667)	(3,318)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	0

현금흐름위험회피	0	(2,149)	0	(2,149)

해외사업장환산외환차이	0	0	84	84

분기말	(14)	(4,786)	(583)	(5,383)

## 20.3 이익잉여금

보고기간말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

이익잉여금 합계	3,164,524

이익잉여금 합계	법정적립금	55,542

법정적립금	이익준비금(*1)	55,542

임의적립금	113,558

임의적립금	기업합리화적립금(*2)	17,042

기술개발적립금(*2)	18,046

시설적립금(*2)	42,000

기타적립금(*3)	36,470

미처분이익잉여금	2,995,424

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

이익잉여금 합계	3,067,580

이익잉여금 합계	법정적립금	51,093

법정적립금	이익준비금(*1)	51,093

임의적립금	113,558

임의적립금	기업합리화적립금(*2)	17,042

기술개발적립금(*2)	18,046

시설적립금(*2)	42,000

기타적립금(*3)	36,470

미처분이익잉여금	2,902,929

(*1) 상법의 규정에 따라 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 동 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다.(*3) 과거 자산재평가법에 따른 재평가적립금입니다.

## 21. 매출액

당분기 및 전기 동분기의 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

매출액의 내역
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	5,436,054

고객과의 계약에서 생기는 수익	재화의 판매로 인한 수익(매출액)	5,433,852

로열티 수익	2,202

기타 원천으로부터의 수익	387

기타 원천으로부터의 수익	임대수익	387

합 계	5,436,441

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	4,907,543

고객과의 계약에서 생기는 수익	재화의 판매로 인한 수익(매출액)	4,906,696

로열티 수익	847

기타 원천으로부터의 수익	993