LG이노텍 사업보고서 (2022.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항연결실체가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.연결실체는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 연결실체가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요

당사는 1970년 창립 이래 전자부품산업의 기술 발전을 선도해온 글로벌 소재·부품 전문기업으로 모바일, 자동차, 디스플레이, 반도체, 사물인터넷 등의 사업영역을 중심으로 관련 소재·소자에서부터 부품 및 모듈 분야에 이르기까지 폭넓은 분야에서 전후방 산업의 발전을 선도하고 있습니다.

국내외 주요 거점 별로 9개 생산기반과 8개 판매거점을 구축하여 글로벌 시장 공략을 위한 네트워크를 확보했으며, 국내 6개 연구소를 운영하며 혁신기술과 시장선도제품 개발에 주력하고 있습니다.

국내 사업장으로는 구미, 광주, 평택, 파주 등 4곳에 제조시설을 갖추고 있으며, 고부가가치 제품을 주력으로 생산하고 있습니다. 해외 사업장으로는 중국, 인도네시아, 폴란드, 멕시코, 베트남 등 5개 생산법인과 아시아, 미주, 유럽 등 해외 각 지역에 글로벌 판매 거점을 운영하고 있습니다.당사는 전장사업의 흑자전환을 위해 지속적으로 노력하고 있으며, 미래 유망분야에서의 신사업 발굴 및 육성을 통해 최첨단 소재 ·부품기업으로 고객가치를 선도해 나가고 있습니다.

2022년은 러시아-우크라이나 전쟁으로 인한 전방시장의 수요 위축 및 글로벌 공급망 이슈 등으로 부품업계의 어려움이 지속적으로 가중된 한 해였습니다. 당사는 이러한 어려운 경영 환경 속에서도 광학솔루션, 기판소재, 전장부품 사업들의 글로벌 경쟁력 강화 및 수익성 개선으로 연결기준 매출액은 전기 대비 31% 성장한 19조 5,894억원, 영업이익은 전기 대비 1% 증가한 1조 2,718억원을 기록하였습니다.- 주요 경영지표

(단위 : 백만원, %)

구분	47기	46기	전기대비 증감율

매출액	19,589,409	14,945,609	31% 증가

영업이익	1,271,752	1,264,223	1% 증가

3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태

(단위 : 백만원)

구 분	제47기(2022년12월31일)	제46기(2021년12월31일)	증 감

[유동자산]	4,713,796	4,113,364	600,432

[비유동자산]	5,079,821	3,627,989	1,451,833

자산총계	9,793,618	7,741,353	2,052,265

[유동부채]	4,270,417	3,310,268	960,149

[비유동부채]	1,257,408	1,116,879	140,529

부채총계	5,527,825	4,427,147	1,100,678

자본총계	4,265,793	3,314,206	951,587

부채비율	130%	134%	(4%p)

주) 제47기의 재무정보는 2023년 3월 23일에 개최될 정기주주총회 승인전 금액을 기준으로 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.(1) 자산2022년말 자산은 전년대비 2조 523억 증가한 9조 7,936원으로 유동자산과 비유동자산이 각각 4조 7,138억원(48.1%), 5조 798억원(51.9%)입니다.유동자산은 6,004억원 증가하였고 그 중 재고자산이 5,868억원 증가하였습니다. 비유동자산은 사업 경쟁력 확보와 강화를 위한 신규투자 등으로 유무형자산이 전기대비 9,910억 증가한 영향으로 전년대비 1조 4,518억원 증가하였습니다.(2) 부채부채총계는 전기대비 1조 1,007억원 증가한 5조 5,278억원이고, 부채비율은 전기대비 4% 포인트 개선된 130%입니다. 매출 증대에 대응하기 위한 원자재 매입액 증가로 매입채무는 전기대비 4,265억원 증가, 신규투자 등으로 차입금이 5,295억원 증가한 영향이 있었습니다.(3) 자본2022년말 자본 총액은 4조 2,658억원이며, 순이익 발생에 따른 이익잉여금 반영 등으로 전기말 3조 3,142억원 대비 9,516억원이 증가하였습니다. 나. 영업실적

(단위 : 백만원)

구 분	제47기(2022.01.01 ~ 2022.12.31)	제46기(2021.01.01 ~ 2021.12.31)	증 감

계속영업

매출액	19,589,409	14,945,609	4,643,800

영업이익	1,271,752	1,264,223	7,528

법인세비용차감전순이익	1,135,062	1,193,180	(58,117)

게속영업당기순이익	976,863	878,915	97,948

중단영업

중단영업 당기순손실	2,986	9,367	(6,382)

당기순이익	979,849	888,282	91,566

총포괄이익	1,022,580	903,084	119,496

주) 제47기의 재무정보는 2023년 3월 23일에 개최될 정기주주총회 승인전 금액을 기준으로 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

연결실체는 당기말 현재 광학솔루션, 기판소재, 전장부품의 3개 사업부 체제로 운영되고 있으며, 사업부문별 영업실적은 다음과 같습니다.

(단위 : 억원)

구 분	사업부문	제47기	제46기	증 감

매출	광학솔루션	159,650	118,457	41,193

기판소재	16,938	15,709	1,229

전장부품	14,464	10,623	3,841

기타	4,846	4,706	140

내부거래	(4)	(39)	35

전사	195,894	149,456	46,438

영업이익(손실)	광학솔루션	8,771	9,252	(481)

기판소재	3,762	3,628	135

전장부품	(166)	(577)	411

기타	350	340	10

전사	12,718	12,642	75

주1)제47기의 재무정보는 2023년 3월 23일에 개최될 정기주주총회 승인전 금액을 기준으로 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.주2)연결실체는 차량CM 사업담당을 전장부품사업부에서 광학솔루션사업부로 이관 하였으며, 2021년 및 2020년의 각 보고부문 정보는 당기의 영업부문 분류에 따 라 재작성 하였습니다.

당사의 각 사업부문별 영업실적에 영향을 미친 시장환경과 영업실적에 대한설명은 다음과 같습니다.

[광학솔루션 사업부]

(1) 시장환경모바일 부품산업은 2010년 이후 스마트폰 시장의 급격한 확산으로 성장하여 왔습니다. 스마트폰 시장의 성숙기 진입과 경쟁 심화로 광학솔루션 사업부는 과거에 성장 정체를 겪기도 하였으나, 프리미엄 시장에서의 하드웨어 상향 추세 및 고사양화에 의한 센서 등의 신규부품 탑재로 멀티플카메라, 3D인식모듈 같은 부품들이 성장세를 보였습니다. 차별화 기술 기반의 신제품 개발과 무인화/지능화와 연계된 제조 경쟁력 향상을 추진하여 향후에도 사업 경쟁력을 한층 강화하고 지속적으로 글로벌 시장을 선도해 나갈 계획입니다. (2) 영업실적광학솔루션 사업부문은 신모델 적기 개발과 품질 경쟁우위 확보를 통해 전년 대비 35% 성장한 연간 매출 15조 9,650억원을 달성하며 글로벌 일등 지위를 확고히 하였습니다. 수익성 측면에서는품질 및 생산성 개선 등을 통해 8,771억원의 영업이익을 기록하였습니다.[기판소재 사업부](1) 시장환경기판소재 사업부의 Tape Substrate와 포토마스크(Photomask) 사업은 디스플레이 산업과 밀접한 관련이 있습니다. 최근 글로벌 패널 수요 침체로 수요가 둔화되었지만 UHD TV/스마트폰 OLED 디스플레이의 본격화에 따른 고해상도 및 빠른 응답속도 요구로 Tape Substrate의 채용 수량이 증가되고 있으며, OLED TV 같은 프리미엄 시장의 빠른 성장에 따라 포토마스크의 수요도 견조한 성장세를 보이고 있습니다.반도체기판 사업은 모바일, 반도체시장의 성장 및 기술의 발전과 밀접한 관계를 보이고 있습니다. 스마트 기기의 다기능화, 부품의 소형화 니즈 증가, 반도체 메모리 용량증가, 5G 확대로 기판제품도 점점 고성능/고집적화 되고 있는 추세이며 산업분야 별로 기판의 생산방법 및 기능이 빠른 속도로 차별화되고 있습니다. (2) 영업실적기판소재 사업부문은 Capa. 적기 확장과 기술 변화에 대한 빠른 대응 및 공정 역량 강화 등을 통해 안정적인 사업 경쟁력을 유지하여 전년대비 8% 성장한 연간 매출 1조 6,938억원을 달성했습니다. 반도체 기판, 테이프 기판, 포토마스크 제품들은 핵심 기술력, 선행기술 제안, 적기 Capa 대응 등을 통해 안정적인 사업 경쟁력을 유지하면서 영업이익은 전년 대비 4% 증가한 3,762억원을 기록하였습니다.반도체 기판은 적기Capa. 확장 및 기술 경쟁력 기반 시장 지위 강화를 통한 매출확대로 1조 사업을 달성하였습니다. 테이프 기판은 선도 기술 개발과 생산성 혁신 활동 등으로 경쟁력을 강화하여 일등 지위를 공고히 하고 있습니다. 포토마스크는 전방시장의 어려움이 있었으나 프리미엄 모델을 확대하여 글로벌 선두권의 시장 지위를 유지하고 있습니다.

[전장부품 사업부](1) 시장환경전장부품 산업은 자동차 전체 시장의 안정된 수요를 기반으로 전개하는 사업입니다. 각국 정부의 연비 규제 강화 및 전기차 기술의 진보로 인해 친환경차 수요가 빠르게 증가함에 따라 관련 전장부품 시장이 빠르게 성장하고 있습니다. 또한 자율주행자동차 개발 활성화로 첨단운전자보조시스템(ADAS) 기능을 탑재한 차량이 증가하면서 ADAS용 센서 및 통신모듈 수요도 지속적으로 확대되고 있습니다.(2) 영업실적

전장부품 사업부문은 친환경 자동차용 부품, 자율주행 관련 부품의 수요가 증가하면서 전년 대비 36% 성장한 연간 매출 1조 4,464억원을 달성하였습니다. 그러나 수익성 측면에서는 원자재 가격 상승, 물류비용 증가, 비경상 비용 발생 등으로 166억원의 영업손실을 기록하였습니다. 당사는 어려운 시장환경 하에서도 플랫폼 모델 중심의 개발과 수주활동 전개 및 지속적인 원가 구조 개선 활동으로 수익성을 동반한 성장 기반을 마련하고 있습니다. 다. 2023년 사업전망2023년은 글로벌 경기둔화 및 미국-중국 기술 패권 경쟁으로 여전히 세계 경제의 불확실성 지속이 클 것으로 예상됩니다. 당사는 차별화 기술과 세계 최고의 품질 및 서비스 제공을 통해 카메라모듈과 기판 소재 등 주력사업의 내실 경영을 실천하고 인공지능, IoT, 자율주행 등 미래 유망 분야에서도 새로운 사업을 적극적으로 준비하여 중장기 성장 기반도 강화해 가겠습니다.전방시장 별 부품수요 측면에서는1) 스마트폰, 태블릿 등 모바일 전방시장의 성숙에 따른 수요 정체가 지속될 것으로 예상되고 있으나, 프리미엄폰 차별화를 위한 신규 부품 요구와 5G 전환에 따른 관련 부품의 수요는 증가할 것으로 전망하고 있습니다.2) 디스플레이 시장에서는 대면적, 고해상도, OLED 등 프리미엄 TV 시장 확대와 가전 내 스마트/건강관리 기능의 확대 적용 등이 예상되고 있습니다.3) 자동차 시장에서는 자율주행, 친환경차 및 카 쉐어링 시장 성장과 소형/경량화 및 복합 모듈화 요구는 증가할 것으로 예상됩니다.2023년 각 사업부문별 추진 계획은 다음과 같습니다.광학솔루션 사업부는 주요 고객사 매출 확대, 멀티플 카메라 및 3D인식모듈 등 고부가 제품 비중 증가로 글로벌 일등 지위를 유지하고 있습니다. 2023년에도 시장을 선도할 수 있는 차별화된 핵심기술을 확보하여 사업 경쟁력을 한층 강화해 나갈 계획입니다.기판소재 사업부는 최근 모바일, 디스플레이 등 글로벌 전방 시장의 수요 침체 극복을 위하여 주력사업인 반도체 기판의 전략 고객 지위 강화와 테이프기판의 중국 신규 성장 고객 선점으로 M/S확대 예정입니다. 또한, 신사업인 FC-BGA의 사업 역량을 집중하여 조기 사업화에 주력할 계획입니다.전장부품 사업부는 COVID-19와 차량용 반도체 수급 이슈로 업계 전반적인 어려움이 지속되고 있는 상황에서도 차량용 파워모듈/통신모듈/LED조명모듈 등 친환경 자동차와 자율주행 관련 부품들의 수요는 꾸준히 증가하고 있습니다. 2023년에는 플랫폼 모델 중심의 개발과 수주활동 전개 및 지속적인 원가 구조 개선 활동으로 수익성을 동반한 성장 기반을 강화할 계획입니다. 라. 조직개편당사는 사업의 권한과 책임을 명확히 하고, 실행력을 강화하기 위해 3개 사업부 체제(광학솔루션사업부, 기판소재사업부, 전장부품사업부)로 운영 중입니다. '22년 12월 FC-BGA 개발ㆍ생산 조직을 통합하여 사업 추진력 및 Speed를 제고하였고, CTO부문 산하 '미래기술연구소'를 신설하여 미래 신사업 / 신기술을 선제적으로 확보할 수 있는 기반을 마련하였습니다. 마. 환율변동 영향당사는 글로벌 고객사들을 대상으로 한 영업활동으로 인하여 미화(USD) 등 환율 위험에 노출되어 있으며 환율의 불확실성은 회사의 손익과 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다.당사는 외화 수지상 수출이 수입보다 많아 원화가 강세일 경우 수익성에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 당사의 외환 위험관리 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 안정적인 사업 운영의 기반을 제공하는데 있습니다.이에 당사는 외화채권 매각 등을 통해 통화별 자산, 부채 규모를 동일한 수준으로 유지하여 환율변동 영향을 최소화 하는데 주력하고 있으며, 투기목적의 파생상품 거래는 하지 않는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 바. 자산 손상 인식

연결실체는 매년 유ㆍ무형 자산 및 현금창출단위에 대해 손상검사를 실시하고 있습니다. 개별자산 등에 대한 손상이 발생되는 경우 이를 반영하며, 그 이후 독립된 현금창출단위의 사용가치를 평가하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 독립된 현금창출단위 중 전장부품 사업부의 영업손실 누적으로 인해 손상검사를 수행하였습니다.연결실체는 원칙적으로 사업부를 현금창출단위로 정의하고 있으며, 독립된 현금창출단위의 회수가능액은 경영진에 의해 승인된 5개년 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정을 사용하여 계산하였습니다. 손상검사를 수행함에 있어서 사용되는 할인율은 시장 변동을 고려하여 장기의 관측기간 평균값을 적용하여 산출하였습니다. (세전할인율: 2022년 12.30% 2021년 13.15%, 영구성장율: 2022년 1.0% 2021년 1.0%)이에 따른 유형자산 및 현금창출단위에 대한 검사를 수행한 결과,

(1) 전장부품 사업부 관련 일부 전용설비 및 개별자산 등에 대해 59,357백만원(2021년: 24,230백만원)의 유형자산 손상차손을 인식하였습니다.(2) 그 외 당기 중 회수가능금액이 장부금액에 중요하게 미달할 것으로 판단되는 유형자산에 대하여 23,017백만원(2021년: 22,963백만원)의 손상차손을 인식하였습니다. (1), (2)을 개별자산 등에 대한 손상으로 반영하였고 그 후 독립된 현금창출단위의 회수가능액을 기준으로 손상검사를 수행한 결과 당기 중 추가 손상금액은 없습니다.

무형자산과 관련된 손상검토 결과, 전장부품 사업부는 21,705백만원(2021년: 13,245백만원)을 손상처리 하였으며, 그 외 사업성이 낮을 것으로 판단되는 일부 프로젝트와 관련된 개발비 등 3,825백만원(2021년 11,579백만원)을 손상처리하여 '기타영업외비용'으로 인식하였습니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항(1) 현금 및 현금성자산 확보 현황보고기간 말 연결실체의 가용자금(현금 및 현금성자산)은 5,779억원입니다. 회사의 지급능력을 나타내는 유동비율은 110%이며, 순차입금비율은 34%입니다.현금 및 현금성자산 외에도, 불안정한 시장상황을 대비하여 일정액의 수수료 부담 후약관상 감액정지 조항 배제를 통해 금융기관으로부터 우선적으로 유동성을 확보할 수 있는 커미티드라인(Committed Line)을 당기말 신한은행 및 국민은행과 400억원 약정하고 있습니다. 및 현금성자산 현황 및 관련 재무비율>

(단위 : 백만원)

구분	제47기	제46기	제45기

현금 및 현금성자산	577,908	565,874	694,607

상각후원가 측정 금융자산	-	-	1,612

유동비율 (유동자산÷유동부채)	110%	124%	138%

순차입금비율 (차입금 - 현금성자산 및 만기보유금융자산) ÷ 자본	34%	28%	42%

주1) 상각후원가 측정 금융자산은 국공채(유동성 및 비유동성 만기보유증권) 포함주2) 차입금은 사채할인발행차금 포함(2) 현금흐름(현금 및 현금성자산) 증감 원인 및 향후 전망보고기간말 기준 연결실체의 현금 및 현금성자산은 전년 대비 120억원 증가하였습니다. 영업활동으로 인한 현금흐름은 3,374억원 증가하였으나 투자활동으로 인한 현금유출이 증가하였습니다. 연결실체는광학솔루션 사업 경쟁력 확보 및 신모델 Capa. 확보(10,561억, 2022년 1월 26일 공시), FC-BGA 사업 양산라인 구축 투자(4,130억, 2022년 2월 22일 공시) 등을 진행 하였습니다. 그러나 광학솔루션 및 기판소재 사업부문 등을 중심으로 수익창출력이 제고됨에 따라 향후 회사의 현금흐름 창출력은 양호한 수준을 유지할 것으로 예상됩니다., 투자활동 및 재무활동 현금흐름>

(단위 : 백만원)

구분	제 47기	제 46기	제45 기

기초 현금및현금성자산	565,874	694,607	799,575

영업활동 현금흐름	1,515,000	1,177,629	950,268

투자활동 현금흐름	(1,996,725)	(1,008,293)	(826,162)

재무활동 현금흐름	441,366	(309,628)	(167,158)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(5,977)	16,344	(8,332)

매각예정집단에 포함된 현금	-	(58,371)	(53,585)

기말 현금및현금성자산	577,908	565,874	694,607

(3) 유동성 관리 현황연결실체는 매월 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다.이와 더불어 보고기간말 현재 지배기업은 신한은행 등에 일반대출, 당좌차월 한도를 약 2,244억원 보유함으로써 유동성위험에 대비하고 있습니다. 그리고 해외종속기업인 LGITVH를 비롯한 종속기업이 금융기관으로부터 제공받고 있는 당좌차월, 포괄한도 등의 총한도는 4,277억원입니다. 나. 자금조달 및 지출에 관한 사항(1) 자금조달 상세 내역

연결실체는 글로벌 유동성 축소에 대비 위해서 전년 대비 신규 자금조달 규모를 확대하였습니다. 연결실체는 한국수출입은행 등 으로부터 장기 차입(5,756억) 및 단기 차입을 하였습니다.

(2) 차입금 상환 금액 및 향후 전망

당기말 차입금은 당해년도 만기가 도래한 사채 및 금융기관 차입금 등을 상환 및 신규차입을 통해 전년대비 약 5,295억원 증가한 2조 186억원입니다. 연결실체의 잉여현금흐름은 광학솔루션 및 기판소재 사업부문의 우수한 수익창출력을 바탕으로 경상적 투자에 대응하면서 향후 원활한 현금흐름을 보일 것으로 예상되며, 이에 따라 건전한 재무구조를 유지할 것으로 전망됩니다. 또한, 연결실체는 국내신용평가기관인 한국신용평가, 한국기업평가 및 NICE신용평가로부터 회사채 신용등급 AA-, 단기사채 및 기업어음 신용등급 A1을 부여받고 있고, 우수한 신용등급을 바탕으로 금융시장을 통해 적기에 조달이 가능할 것으로 전망됩니다.

(3) 차입금 잔액 등 차입금 상세내역

보고기간 말 현재 연결실체의 2023년 만기도래 차입금은 8,043억원이며, 장기차입비중 증가 등 차입금 구조 개선을 통해 특정연도에 상환금액이 집중되지 않는 방향으로 재무 건전성을 지속적으로 개선할 계획입니다.

(단위:백만원)

구분	차입금

제47기	제46기	제45기

단 기	단기차입금 및 유동성장기부채	804,267	416,225	441,927

장 기	장기차입금	1,214,358	1,072,922	1,283,727

합 계	2,018,626	1,489,148	1,725,653

주) 차입금은 사채할인발행차금 등을 포함합니다.

보고기간 말 현재 연결실체의 연도별 차입금 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	2022.12.31

1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

단기차입금	359,308	-	-	-

장기차입금	489,888	546,326	521,308	210,764

합계	849,196	546,326	521,308	210,764

주) 상기 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 아니하였으며, 이자지급액이 포함된 금액입니다. 이자율과 환율변동에 따른 현금흐름 위험회피를 위한 파생상품은 사채 및 차입금의 현금흐름에 반영되어 있습니다.

보고기간 말 현재 연결실체의 차입금의 상세 내역 등은 다음과 같습니다.1) 차입금 상세내역

(단위: 백만원)

구분	차입처(*)	최장만기일	이자율(%)	장부금액

종류	통화	최저	최대	2022.12.31	2021.12.31

단기차입금	원화	한국시티은행	2023.07.14	3.75	3.75	10,000	-

단기차입금	외화	한국수출입은행 외	2023.11.30	2.33	7.84	197,627	1,326

단기사채	원화	무보증	2023.03.13	5.48	5.56	150,000	-

장기차입금	원화	한국씨티은행 외	2031.05.24	2.21	4.03	850,000	430,000

장기차입금	외화	신한은행 외	2025.08.04	5.37	8.50	348,678	500,025

사채	원화	무보증 공모	2030.08.26	1.33	3.06	300,000	400,000

사채	원화	무보증 사모	2027.05.20	1.99	3.32	100,000	100,000

사채	외화	보증사모	2026.10.26	5.46	5.46	63,365	59,275

차감: 사채할인발행차금	(1,044)	(1,479)

합 계	2,018,626	1,489,147

(*) 일부 차입금의 이자율 및 환율 변동에 따른 위험회피를 위하여 통화선도 및 통화스왑 계약을 체결하고 있습니다.(**) 당기말 현재 차입금과 관련하여 토지 및 건물 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

조달 자금 중 공모 회사채는 사채관리계약에 의거하여 재무비율, 담보권설정, 자산처분 제한 등이 있으며, 상세한 내용은 "III. 재무에 관한 사항 - 8. 기타 재무에관한 사항 - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 - 가. 채무증권 발행실적 등 - (3) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부" 등 을참조하시기 바랍니다. 공시대상 기간 중 연결실체가 해당 조건을 이행하지 못한 경우는 없습니다.

연결실체는 고정금리 회사채 및 금융기관 차입금 등을 일정 부분 조달함으로써 향후 1년이내 이자율 상승으로 인한 이자비용 증가를 최소화하고 있습니다. 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결실체는 지배기업 자금부서 및 금융부서에서 이자율 위험관리를 주관하고 있으며, 각 종속기업마다 1~2명의 담당자가 ① 예금 및 차입거래 관련 업무 ② 이자율 변동에 따른 영향 검토 ③ 금리 및 자금시장의동향파악 및 전망 등의 업무를 수행하고 있습니다.

공시대상 기간 중 조달한 자금은 기존 차입금의 상환 및 기타 운영자금, 설비투자를 위한 시설자금으로 사용하였으며, 향후 대규모 지출(투자지출 등)이 예상될 경우에는별도로 대응할 예정입니다.

5. 부외거래

가. 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 금융기관으로부터 제공받고 있는 약정사항은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원

구 분	과 목	약정금액

2022.12.31	2021.12.31

지배기업	수출입금융 한도	125,463	117,365

매출채권양도 한도	1,900,950	1,505,585

당좌대출 한도	21,000	27,000

일반대출 한도	203,365	140,515

종속기업	포괄한도(당좌차월 등)	427,714	455,355

나. 연결실체가 당기말 현재 체결중인 중요한 상표권, 라이센스 계약 내역은 다음과 같습니다.

구 분	관련 사업부문/제품	제공처	사용처

상표사용	전 제품	(주)LG	연결실체

다. 보고기간말 현재 연결실체가 자산 취득을 위해 약정한 금액은 340,866백만원입니다. 또한 연결실체는 미래 성장분야의 신사업 기회 발굴을 위해 유안타 혁신 성장형 소부장펀드에 투자하고 있으며 향후 13,500백만원의 추가 투자가 약정되어 있습니다. 라. 보고기간말 현재 연결실체의 정상적인 영업과정에서 발생한 소송 등이 진행 중에있습니다. 동 소송 등의 최종 결과 및 영향은 합리적으로 예측할 수 없으며, 연결실체의 경영진은 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항(1) 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

ㄱ. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.ㄴ. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㄷ. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㄹ. 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

ㅁ. 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 이 개정 기준을 조기적용하였으며, 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

ㄱ. 법인세연결실체의 영업활동은 전세계 다양한 국가에서 이루어지고 있으며, 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 법인세 역시 다양한 국가의 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 연결실체의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 보고기간 종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 또한 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.

ㄴ. 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을선택하여야 합니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. ㄷ. 충당부채

연결실체는 주석 17에서 설명하는 바와 같이 제품의 품질보증 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험률 및 계약조건에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

ㄹ. 순확정급여부채(자산)순확정급여부채를 결정하는 데 사용되는 보험수리적가정은 급여인상율 및 할인율 등여러 변수를 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 순확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 수 있습니다. 또한 순확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 연결실체는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결실체는 퇴직급여가 지급되는 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 기간과 유사한만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여제도에 초과적립액이 있는 경우 순확정급여자산은 비유동자산으로 인식하고 있습니다.ㅁ. COVID-19COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 당분간 지속될 것으로 예상됩니다.연결실체의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 향후 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 추가로 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 향후 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

(3) "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 "3. 연결재무제표 주석"의 "2. 중요한 회계정책" 및 "3. 중요한 회계추정 및 판단"을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항

(1) 환경에 관한 사항

회사는 환경규제 선행 대응 강화 및 끊임없는 개선 활동을 진행하고 있습니다. 회사는 소재부품업계 Global Top 수준의 안전환경경영 체계를 구축하고 국내외 규제 및 저탄소 녹색성장을 선도적으로 대응하기 위해 안전환경 개선/혁신 활동을 지속적으로 추진하고 있습니다. 이를 통하여 안전환경 경영시스템의 효율적이고 체계적인 운영, 환경보전 및 오염예방을 위한 국내외 법규의 자율적 준수, 친환경사업장 조성, 청정기술 개발을 통한 생산성 극대화에 앞장서고 있습니다. ㄱ. 제품 환경 규제 대응경영 활동 범위가 전 세계로 확장되면서, 범지구적 관점에서의 이슈와 문제에 대한 기업의 사회적 책임에 대한 관심도 높아지고 있습니다. 회사는 유럽연합(EU), 미국, 일본, 중국 등에서 환경보호를 이유로 자국내 생산되는 제품 뿐만 아니라 수입품에 대해서도 제품 환경규제(RoHS/REACH 등) 기준을 점차 강화하는 추세이며, 회사는 이를 만족하기 위해 유해물질관리시스템(HSMS: Hazardous Substance Management System) 운영을 통한 유해물질 자료 검증 및 분석 실시, 협력회사의 친환경 경영 활동이 환경 규제 및 회사의 요구사항을 만족하는지에 대해 평가하고 인증을 부여하는 제도인 친환경인증제(Green Program) 운영 등을 통해 친환경 경영 활동을 강화해 나가고 있습니다.

ㄴ. 온실가스 배출량 관리[온실가스 배출량 및 에너지 사용량]

구분	2022년	2021년	2020년

온실가스(tCO2e)	353,279	297,553	288,486

에너지(TJ)	7,516	6,330	6,031

주1) 보고 대상 : 본사 및 연구소를 포함한 국내 전사업장주2) 2022년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 환경부 적합성평가 결과에 따라 변동될 수 있습니다.회사는 매년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 명세서를 작성하고 정부 지정 검증기관의 제 3자 검증을 거쳐 정부에 제출하고 있습니다. 회사는 2015년 1월부터 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 및 동법 시행령’에 의거 온실가스 배출권거래제 관리 대상 기업으로 지정되어 정부로부터 이행계획기간(`21~`25년)별 무상할당 배출권을 부여 받았습니다. 국내 전사업장은 에너지경영시스템(ISO 50001) 인증을 취득하였으며, 이를 바탕으로 지속적이고 체계적인 온실가스 저감활동을 실시하여 배출권거래제 시행에 따른 리스크를 예방하고 있습니다.(2) 종업원 등에 관한 사항연결실체의 주요 핵심인력의 이동사항 등 회사인력의 중요한 변동사항은 없으며, "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 중 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항당해 사업연도 개시일 현재 진행중이거나 사업연도 중에 새로 제기된 중요한 소송사건은 없으며, "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리 정책에 관한 사항 (1) 시장위험

연결실체의 시장위험관리는 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

시장위험관리 활동은 지배기업의 자금부서와 금융부서에서 주관하고 있으며, 전사 주요부서 및 각 종속기업의 재무책임자와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 시장위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

ㄱ. 외환위험

연결실체는 여러 나라에서 영업활동을 영위하고 있으므로 화폐성 외화 자산과 부채가 환율변동의 영향을 받을 리스크가 상존하고 있으며, 이러한 환리스크를 최소화하여 재무구조를 건전하게 하고 지속가능한 경영을 실현할 것을 목표로 환리스크를 중점적으로 관리하고 있습니다. 지배기업의 경우 외환위험에 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러와 일본 엔이며, 종속기업의 경우 주요 외화 자산과 부채가 미국달러로 구성되어 있어 이에 따른 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

연결실체의 외환위험관리는 ① 환율변동으로 인한 Risk 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 외환관리 원칙으로 하고, ② 채권의 회수와 채무의 지급시기를 일치시키는대응기법을 포함하여 화폐성 외화 자산과 부채의 규모를 일치시키기 위한 대내적 환관리기법을 우선 사용하여 환리스크를 제거하고, 필요시 대외적 환관리기법을 활용하여 환율변동위험을 최소화하며 투기적 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다. 그리고 매월 외환 Exposure 변동사항 및 Hedge 결과를 점검하고 있습니다.

연결실체는 지배기업의 자금부서에서 환위험관리를 주관하고 있으며, 각 종속기업마다 1~2명의 담당자가 ① 외환거래와 외환거래 관련 업무 ② 외화 자금수지 및 포지션, 외환손익 관리 업무 ③ 환율, 외환시장의 동향파악 및 전망 등의 업무를 수행하고있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2022.12.31	2021.12.31

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(13,466)	13,466	7,881	(7,881)

JPY	(2,996)	2,996	(2,671)	2,671

EUR	1,283	(1,283)	1,374	(1,374)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 그러나 환율의 미래 변화는 판매가격과 매출총이익율에 추가적인 영향을 줄 수 있습니다.

ㄴ. 이자율 위험

연결실체의 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금 또는 예금 등에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 단, 고정이자율이 적용되는 사채나 일부 차입금 및 정기예금의 경우 이자율 변동에 따른 당기 손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

연결실체는 지배기업 자금부서 및 금융부서에서 이자율 위험관리를 주관하고 있으며, 각 종속기업마다 1~2명의 담당자가 ① 예금 및 차입거래 관련 업무 ② 이자율 변동에 따른 영향 검토 ③ 금리 및 자금시장의 동향파악 및 전망 등의 업무를 수행하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리 차입금 및 예금 등의 이자율이100bp 변동 시 12개월 간의 이자비용과 이자수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2022.12.31	2021.12.31

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	3,172	(3,172)	3,050	(3,050)

이자수익	5,728	(5,728)	5,054	(5,054)

ㄷ. 보고기간말 현재 주요 위험회피계약 상세내역- 파생상품 위험회피회계연결실체는 외화차입금 등과 관련한 환율변동위험과 이자율위험을 회피할 목적으로 통화선도 및 통화스왑 계약을 체결하고 있으며, 이를 공정가치위험회피평가금액 및 현금흐름위험회피평가금액으로 인식하고 있습니다. 현재 연결실체가 위험회피 파생상품계약으로 분류한 통화선도 계약 및 통화스왑 계약의 세부내역은 다음과 같습니다.

① 위험회피수단의 주요 내역(단위: 백만원)

구분	계약처	계약금액(단위: 백만)	계약환율(원/달러)	지급이자율(%)	위험회피종류	위험회피시작일	위험회피종료일	계정과목	장부금액(2022.12.31)	장부금액 (2021.12.31)

자산	부채	자산	부채

미국달러/원통화스왑	신한은행	USD 50	1,171.0	2.06	현금흐름 위험회피	2019.10.25	2026.10.26	기타금융자산	10,941	-	2,199	-

USD 70	1,233.7	2.00	현금흐름 위험회피	2020.05.28	2025.05.28	기타금융자산/부채	6,966	-	-	1,421

미국달러/원통화선도	ING은행	USD 65	1,302.9	-	공정가치 위험회피	2022.12.12	2023.02.27	기타금융부채	-	2,600	-	-

파생계약의 수취이자율은 관련 차입금의 차입비용과 동일합니다.

② 위험회피항목의 주요 내역- 2022년 12월 31일 및 2022년

(단위: 백만원)

구분	위험회피종류	계정	장부금액	가치변동(세후)

미국달러/원 통화스왑	현금흐름 위험회피	차입금	62,901	(6,539)

88,711	(6,316)

(단위: 백만원)

구분	위험회피종류	계정	장부금액	가치변동(세전)

미국달러/원 통화선도	공정가치 위험회피	차입금	82,375	2,554

③ 위험회피회계 적용 결과

- 2022년 12월 31일 및 2022년

(단위: 백만원)

구분	위험회피종류	파생상품 가치변동(세후)	당기손익 인식 계정과목	당기손익 재분류금액(세후)	기타포괄손익 인식액(세후)	기타포괄손익 누계액 잔액

미국달러/원통화스왑	현금흐름 위험회피	12,855	이자비용 및 외환차이	(8,056)	12,855	7,351

(단위: 백만원)

구분	위험회피종류	파생상품 가치변동(세전)	당기손익 인식 계정과목	위험회피 효과적(세전)	위험회피 비효과적(세전)

미국달러/원통화선도	공정가치 위험회피	(2,600)	외환차이 및 파생상품평가손익	(2,554)	(46)

(2) 신용위험

신용위험은 연결실체의 Risk 관리정책에 의하여 전사적(Global) 신용위험 관리, 실시간 Monitoring 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 회수율을 높이는 것을 목적으로 관리되고 있습니다.

신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정, System을 통한 Global 모니터링, 출하 관리(Blocking) 등으로 구성되며 연결실체 차원으로 운영되고 모니터링됩니다. 고객에 대한 여신부여는 거래처의 외부 신용 등급, 지급 성향, 거래조건, 회사운영기간, 거래금액, 국가별 신용도 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 회사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다.

연결실체는 신용위험을 회피하기 위하여 Global 여신/채권관리규정 및 System 을 운영하고 있습니다. 또한 신용 위험을 회피하기 위하여 채권보험(국내/해외)에 가입하고 있으며, 담보의 경우 부동산, 보증보험, 은행지급보증 등을 이용하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체는 매출채권 잔액에 대하여 담보를 제공받고 있거나, 고객사별 채권의 부보 조건에 따라 채권보험을 가입하여 신용 위험을 관리하고 있습니다. 보험이 가입되어 있지 아니한 채권이나 보험 부보액을 초과하는 채권 잔액에 대해서는 대손 예상액을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다(주석 7 참조).연결실체의 신용위험은 개별고객(주요고객 A)에 대한 유의적인 집중이 존재합니다.

연체 및 손상되지 않은 주요 금융자산 중 매출채권의 신용 건전성에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

매출채권	2022.12.31	2021.12.31

보험 및 담보가 설정되어 있는 채권

상환능력 우수, 최고	1,250,589	1,371,041

상환능력 양호	166,839	110,286

상환능력 적정	66,547	87,916

상환 가능(*)	40,989	48,929

소 계	1,524,964	1,618,172

보험 및 담보가 설정되어 있지 않은 채권

Tier 1	224,467	250,178

Tier 2	8,389	14,946

소 계	232,856	265,124

합 계	1,757,820	1,883,296

(*) 보험 및 담보가 설정되어 있으나 신용등급이 알려지지 않은 고객은 상환가능으로분류하였습니다.신용건전성 분석을 위한 매출채권의 분류기준은 다음과 같습니다.

구분	내용

보험 및 담보가 설정되어 있는 채권

상환능력 우수, 최고	한국무역보험공사 신용등급 A~B, ㈜나이스디앤비 A1~A3

상환능력 양호	한국무역보험공사 신용등급 C, ㈜나이스디앤비 B1

상환능력 적정	한국무역보험공사 신용등급 D~E, ㈜나이스디앤비 B2

상환가능	한국무역보험공사 신용등급 F~R, ㈜나이스디앤비 B3 이하

보험 및 담보가 설정되어 있지 않은 채권

Tier 1	선수금 또는 L/C 거래처, 특수관계자, ㈜나이스디앤비 A2이상(대기업 및 그 계열사)

Tier 2	상기 사항 외 기타 거래처

(3) 유동성위험

연결실체는 매월 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 이와 더불어 보고기간말 현재 지배기업은 신한은행 등에 일반대출, 당좌차월 한도를 약 2,244억원 보유함으로써 유동성위험에 대비하고 있습니다. 그리고 해외종속기업인 LGITVH를 비롯한 종속기업이 금융기관으로부터 제공받고 있는 당좌차월, 포괄한도 등의 총한도는 4,277억원입니다(주석 31 참조).또한, 보고기간말 현재 지배기업은 국내신용평가기관인 한국신용평가, 한국기업평가및 NICE신용평가로부터 회사채 신용등급 AA-, 단기사채 및 CP 신용등급 A1을 부여받고 있어, 금융시장을 통해 적기에 자금조달이 가능합니다.

보고기간말 현재 연결실체의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목(*)	2022.12.31

1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

매입채무	1,992,346	-	-	-

단기차입금	359,308	-	-	-

기타지급채무	876,694	-	-	-

리스부채	5,165	1,638	619	585

장기차입금	489,888	546,326	521,308	210,764

합계	3,723,401	547,964	521,927	211,349

(단위: 백만원)

계정과목(*)	2021.12.31

1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

매입채무	1,565,885	-	-	-

단기차입금	1,326	-	-	-

기타지급채무	612,894	-	-	-

리스부채	9,953	3,017	1,096	43

장기차입금	445,078	380,632	506,814	260,681

합계	2,635,136	383,649	507,910	260,724

(*) 상기 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 아니하였으며, 이자지급액이 포함된 금액입니다. 이자율과 환율변동에 따른 현금흐름 위험회피를 위한 파생상품은 사채의 현금흐름에 반영되어 있습니다.

(4) 자본위험관리

연결실체의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업 내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리목표는 동종업계 수준의 부채비율 유지, 회사채 신용등급은 AA 수준으로 상향하는 것입니다.당기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2022.12.31	2021.12.31

부채총계 (A)	5,527,825	4,427,147

자본총계 (B)	4,265,793	3,314,206

현금및현금성자산 (C)	577,908	565,874

차입금 (D)	2,018,626	1,489,148

부채비율 (A/B)	130%	134%

순차입금비율 (D-C)/B	34%	28%