진원생명과학 분기보고서 (2024.03)
5. 위험관리 및 파생거래

5-1. 위험관리 (1) 금융위험관리 연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 신용위험관리 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당(1분)기	전기

장부금액	신용위험
최대노출금액	장부금액	신용위험
최대노출금액

현금성자산(현금 제외)	7,688,566,546	7,688,566,546	9,100,202,662	9,100,202,662

매출채권 및 기타채권	5,734,745,435	5,734,745,435	7,571,982,476	7,571,982,476

기타금융자산(유동)	1,165,154,679	1,165,154,679	957,391,992	957,391,992

기타금융자산(비유동) (*)	1,504,058,948	1,504,058,948	1,484,014,109	1,484,014,109

합계	16,092,525,608	16,092,525,608	19,113,591,239	19,113,591,239

(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 제외

2) 유동성위험관리 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (1분)기>

(단위: 원)

구분	장부금액	1년이내	1년초과~2년이내	2년초과~5년이내	5년초과	합계

매입채무및기타채무	10,446,785,625	10,446,785,625	-	-	-	10,446,785,625

단기차입금	2,226,012,634	2,226,012,634	-	-	-	2,226,012,634

전환사채	8,327,285,626	-	8,327,285,626	-	-	8,327,285,626

기타금융부채	8,174,237,529	3,016,901,003	2,992,829,564	2,198,525,573	445,604,943	8,653,861,083

합계	29,174,321,414	15,689,699,262	11,320,115,190	2,198,525,573	445,604,943	29,653,944,968

(단위: 원) 구분 장부금액 1년이내 1년초과~2년이내 2년초과~5년이내 5년초과 합계 매입채무및기타채무 10,236,828,591 10,236,828,591 - - - 10,236,828,591 단기차입금 2,405,149,284 2,405,149,284 - - 2,405,149,284 장기차입금 6,272,800,152 - 6,272,800,152 - - 6,272,800,152 기타금융부채 9,306,625,693 3,320,166,194 3,184,193,323 2,442,660,162 2,732,792,507 11,679,812,186 합계 28,221,403,720 15,962,144,069 9,456,993,475 2,442,660,162 2,732,792,507 30,594,590,213 3) 시장위험 연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당(1분)기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 본점 USD 14,940,997,211 (14,940,997,211) 14,257,124,850 (14,257,124,850) EUR 1,948,234 (1,948,234) 1,912,915 (1,912,915) 해외지점 USD 540,851,187 (540,851,187) 547,319,283 (547,319,283) 합계 USD 15,481,848,398 (15,481,848,398) 14,804,444,133 (14,804,444,133) EUR 1,948,234 (1,948,234) 1,912,915 (1,912,915) (나) 이자율위험관리 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당(1분)기 전기 단기차입금 726,012,634 905,149,284 장기차입금 8,327,285,626 6,272,800,152 합계 9,053,298,260 7,177,949,436 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당(1분)기 전기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 362,131,930 (362,131,930) 71,779,494 (71,779,494) (다) 기타가격위험요소 연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다른변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당(1분)기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 11,462,911 (11,462,911) 4,839,234 (4,839,234) (2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당(1분)기 전기 부채총계 38,340,230,587 39,518,497,761 차감: 현금및현금성자산과 단기금융상품 (7,704,899,533) (9,581,612,290) 순부채 (*) 30,635,331,054 29,936,885,471 자본총계 113,601,408,056 111,489,207,551 부채비율 33.7% 35.40% 순부채비율 27.0% 26.90% (*) 부채총계가 현금 및 현금성자산과 단기금융상품보다 적을 경우에는 순부채의 금액을 "-"으로 기재하였습니다. 5-2. 파생상품 파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고 있습니다. (가) 내재파생상품 ① 금융자산이 주계약인 복합계약 내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우) 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.