진원생명과학 분기보고서 (2022.03)
X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용의 진행·변경사항 및 주주총회 현황가. 공시내용의 진행·변경사항

신고일자	제 목	신고내용	신고사항의 진행사항

2007.02.01	타법인주식및출자증권취득결정	최대주주에 대한 USD4,000,000출자	2007.3.31에 USD1,500,000의 첫 출자가 이루어졌으나, VGXP가 미국 상장사인 이노비오사와 합병계약을 체결할 당시 1주당 가치가 USD1.08정도로 형성됨에 따라 잔여출자분인 USD2,500,000($5/1주당)은출자를 하지 않기로 함과 동시에 향후 1주당 가격등 새로운 조건에 의한 출자를 VGXP와 협의키로 하였습니다.

2007.03.16	주식매수선택권 부여	부여대상: 임직원 30명부여주식수: 734,900주행사기간:2009.2.22~2014.2.21	당 3분기말 현재 퇴사등으로 인한 부여취소로 630,900주가 미행사로 남아 있습니다.

2007.11.15	계열회사 변경	상호: (주)비알아이소재지: 전주과학산업단지내설립자본금:2억원발행주식수:200,000주(1주당 1,000원)지분율:100%주생산품:생물학적제제(Plasmid)	당 3분기말 현재 유상증자로 인하여 자본금은 44억원이며, 당사가 50%, 동일방직(주)가 50%의 지분율을 가지고 있습니다.

2008.05.21	계열회사 변경	상호:VGXI Inc.소재지: 미국 휴스톤 지역설립자본금:USD500,000발행주식수:500주	당 3분기말 현재 유상증자로 인하여 총 자본금은 USD8,200,000에 발행주식수는 1,000,000주로 지분율은 100%입니다.

2009.07.01	단일판매/공급계약체결	계약명:Plasmid DNA백신 공급계약 체결계약처:VGX Pharmaceuticals LLC.공급수량: 1Lot계약금액: USD1,298,625계약기간: 2009.7.3~2010.9.29	당 3분기말 현재까지 전체공급물량의 약 56%에 해당하는 공급물량(USD731,208)이 공급되었습니다.

2009.08.26	신주인수권부사채 발행결정	사채의 종류 : 무기명식 이권부 무보증 분리형사채의권면총액: 100억원자금사용목적:운영자금납입일: 2009.8.28, 만기일 : 2012.8.28표면이자율: 3.5%, 만기이자율:3.5%행사비율:100%, 행사가격:4,433원행사기간:2010.8.28~2012.7.28	당 3분기말 현재 시가하락에 따라 행사가액이 3,286원으로 조정되었습니다.

나. 주주총회 의사록 요약- 제33기 정기주주총회(2009년 3월27일) 제1호 의안 : 제33기(2008.1.1~2008.12.31) 대차대조표 및 손익계산서 승인과 결손금처리계산서 승인의 건은 원안대로 승인되었습니다. 제2호 의안 : 정관일부 변경(안)의 건은 원안대로 승인되었습니다. 제3호 의안 : 이사선임의 건은 사내이사로 김병진, 종조셉김, 박영근이사가 선임되 었고 사외이사로 오상기이사가 선임되었습니다. 제4호 의안 : 감사 선임의 건은 비상근감사로 최성호감사가 선임되었습니다. 제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건은 전년대비 하향조정한 6억원으로 승인되 었습니다. 제6호 의안 : 감사보수한도액 승인의 건은 전년대비 하향조정한 5천만원으로 승인 되었습니다.- 제32기 정기주주총회(2008년 3월7일) 제1호 의안 : 제32기(2007.1.1~2007.12.31)대차대조표 및 손익계산서 승인과 결손금처리계산서 승인의 건은 원안대로 승인되었습니다. 제2호 의안: 이사선임의 건은 김병진이사가 신규선임되고 사외이사 오상기이사가 재선임되었습니다. 제3호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건은 전년동액인 8억원으로 승인되었습니다. 제4호 의안 : 감사보수한도액 승인의 건은 전년동액인 1억원으로 승인되었습니다. 제5호 의안 : 임원퇴직위로금 규정(안) 승인의 건은 원안대로 승인되었습니다.- 제31기 임시 주주총회를 2007년 9월 14일에 개최하여, 제1호 의안 : 정관일부변경(안)의 건은 제13조2항만 수정가결되었으며, 기타 변경 조항은 원안대로 가결되었습니다.- 제31기 정기주주총회를 2007년 3월 16일 개최하여, 제1호 의안 : 제31기(2006.1.1~2006.12.31)대차대조표 및 손익계산서 승인과 결손금처리계산서 승인의 건은 원안대로 가결되었습니다. 제2호 의안 : 주식매수선택권부여 승인의 건은 원안대로 승인되었습니다. 제3호 의안 : 이사선임의 건은 대표이사 종조셉김이 재선임되었으며 박영근이사가 신규선임되었습니다. 제4호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건은 8억원으로 승인되었습니다. 제5호 의안 : 감사보수한도액 승인의 건은 1억원으로 승인되었습니다. 2. 우발채무 등가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

[기준일 :2009.09.30] (단위 :원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고

은 행	-	-	-

금융기관(은행제외)	-	-	-

법 인	-	-	-

기타(개인)	-	-	-

3. 제재현황 등 그 밖의 사항가. 중소기업검토표

2008.01.01~ 2008.12.31	중소기업기준검토표	법인명	브이지엑스 인터내셔널(주)

┌─────┬─┬─┐ ┌─┬─┐│※관리번호│ │ │-│ │ │ 사 업 자 등 록 번 호 120-81-14898└─────┴─┴─┘ └─┴─┘※표란은 납세자가 기입하지 마십시오

요 건	검 토 내 용	적합여부	적정여부

(101)해당사업	제조업(조세특례제한법 시행규칙 제2조제1항의 의제제조업 포함).광업.건설업.엔지니어링사업,물류산업, 해운법에 의한 선박관리업, 운수업중여객운송업, 어업, 도매업, 소매업, 전기통신업, 연구및 개발업, 방송업, 정보처리 및 기타 컴퓨터운영관련업, 자동차정비업, 의료업, 폐기물처리업, 폐수처리업, 분뇨등 관련영업, 작물재배업, 축산업, 과학 및 기술서비스업, 포장 및 충전업, 영화산업, 공연산업, 전문디자인업, 뉴스제공업, 광고업, 무역전시산업, 직업기술분야학원, 관광사업(카지노, 관광유흥음식점업 및 외국인 전용유흥음식점을 제외), 노인복지법에의한 노인복지시설운영업, 토양정화업	구분업태별	기준 경비율코드	사업수입금액	(적합)부적합	(적)부

(01)	(04)	(07)

(제조)업	7,713,814,402

(02)	(05)	(08)

(도매)업	3,029,075,445

(03)	(06)	(09)

그밖의 사업	3,231,131,155

(102)종업원수.자본금.자기자본.매출액,자산기준	◎아래 요건 ①, ②를 동시에 충족할 것1. 상시 사용 종업원수, 자본금, 매출액 중 하나 이상이 중소기업기본법시행령 별표1의 규모기준 이내일 것2.졸업제도- 상시종업원수 1천명 미만- 자기자본 1천억원 미만- 매출액 1천억원 미만- 자산총액 5천억원 미만	가. 상시종업원수(연평균인원) (1) 당 회사 ( 35 명) (2) 중소기업기본법시행령 별표의 범위 기준 ( 300명 ) 미만나. 자본금 (1) 당 회사 ( 335억) (2) 중소기업기본법시행령 별표의 범위 기준 ( 80억)이하 다. 매출액 (1) 당 회사 ( 140억) (2) 중소기업기본법시행령 별표의 범위 기준 (15)라. 자기자본 ( 295 억)마. 상장,협회등록법인의 경우 자산총액 (1) 자산총액 ( 384억)	(적합) 부적합

(103)소유.경영의독립성	중소기업기본법시행령 제3조 제2호의 기준에 의한 독립성 충족	*자산총액5,000억원 이상인 법인이 발 행주식의30%이상 소유하고 있는 법인 이 아닐 것*독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제9 조 제1항의 대규모기업집단에 속하는 회사가 아닐 것	(적합)부적합

(104)유예기간	01.1이후 개시연도 중 규모가 중소기업 기준을 초과하는 경우 당해 초과연도와 그후 3년간 중소기업으로 보고 그 후에는 매년마다 판단	*초과연도(18) 년*2001이후 최초 초과연도 기재	(적합)부적합

나. 공모자금 사용내역(단위 : 원)

구 분	납입일	납입금액	신고서상 자금사용 계획	실제 자금사용 현황

주권상장법인공모증자(증권시장공모)	2009년 01월 23일	6,525,000,000	하기 주1) 참조	하기 주2) 참조

주권상장법인공모증자(증권시장공모)	2009년 08월 14일	12,480,000,000	하기 주3) 참조	하기 주4) 참조

주1) - 시설자금 : 자회사 출자 42억원 소요 예정, VGX-1027(1형당뇨치료제)임상시험비 10억원 소요 예정으로 총 시설자금 소요예정금액은 52억원입니다.- 운영자금 : 원부원료 구입비로 9억8천4백만원 소요 예정- 유상증자 : 발행비용 3억4천1백만원 소요 예정 주2) 현황>- 시설자금 : 자회사(VGXI Inc.)에 41억3천만원을 추가 출자하였으며, 임상시험비로 VGX-1027(1형당뇨치료제)에 3억1천만원, VGX-100(위암치료제)에 1억원 이 소요되어 시설자금으로 총 45억4천만원이 지출되었습니다.- 운영자금 : 원재료 구매비용으로 9억8천만원 지출되었습니다.- 유상증자 : 발행비용등으로 3억4천만원 지출되었습니다. 당3분기말 현재 총58억6천만원을 사용하여 유증자금이 6억6천만원이 남아 있습니 다. 주3) - VGX-1027(1형당뇨치료제) 임상시험비외 : 7,030백만원 소요 예정- VGX-3400(조류인플루엔자 백신) 임상시험비외 : 850백만원 소요 예정- 원재료(생지) 구입비 : 2,385백만원 소요 예정 - 기타 운영비 : 1,605백만원 소요 예정- 발행제비용 : 610백만원 소요 예정 주4) 현황>- VGX-3400 임상시험비로 38백만원을 지출하였으며, 원재료구입비로 147백만원, 발행제비용으로 581백만원을 지출하여, 당 3분기말 현재 총 766백만원을 사용하 여 유증자금이 11,714백만원이 남아 있습니다. 다. 외국지주회사의 자회사 현황 (단위 :원 ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - ( - ) - 내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - - 순 매출액 - - - - - - 영업손익 - - - - ( - ) - 계속사업손익 - - - - ( - ) - 당기순손익 - - - - ( - ) - 자산총액 - - - - ( - ) - 부채총액 - - - - ( - ) - 자기자본 - - - - ( - ) - 자본금 - - - - ( - ) - 감사인 - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - 비 고 - - - - - - XI. 부속명세서 재무상태표(대차대조표) 제34기 3분기 2009년 09월 30일 현재 제33기 2008년 12월 31일 현재 제32기 2007년 12월 31일 현재 (단위 : 원) 과 목 제34기 3분기말 제33기말 제32기말 자산 유동자산 39,054,884,412 16,534,756,909 30,191,598,772 당좌자산 34,884,651,217 10,585,605,247 26,517,883,271 현금및현금성자산 5,390,128,583 1,679,203,512 22,026,543,932 단기금융상품 20,100,000,000 187,104,460 0 단기투자자산 294,039,100 26,315,300 551,836,500 매도가능증권 25,339,100 26,315,300 42,066,500 만기보유증권 0 0 3,170,000 단기대여금 268,700,000 0 506,600,000 매출채권 4,185,535,884 3,997,093,291 3,148,525,177 대손충당금 (95,033,086) (140,101,364) (134,200,626) 미수금 309,622,232 540,605,776 513,153,622 미수수익 323,798,518 224,444,861 171,621,332 선급금 4,264,902,931 3,673,688,970 61,710 선급비용 67,849,410 229,749,212 7,624,975 선급법인세 11,847,790 86,508,830 155,832,180 선급부가세 31,959,855 80,992,399 44,828,256 이연법인세자산 0 0 32,056,213 재고자산 4,170,233,195 5,949,151,662 3,673,715,501 상품 398,038,833 539,475,900 476,657,171 평가충당금 (7,466,281) (7,466,281) (7,847,661) 제품 1,802,726,410 2,185,585,605 1,716,261,380 평가충당금 (73,638,700) (73,638,700) (107,590,141) 미착품 163,119,771 207,760,779 250,251,547 원재료 1,887,453,162 3,097,434,359 1,345,983,205 비유동자산 19,722,335,814 21,895,103,561 13,142,672,849 투자자산 9,921,789,717 10,951,831,367 3,702,155,361 장기금융상품 3,000,000 3,000,000 3,000,000 장기투자증권 649,851,999 1,864,726,499 1,764,726,499 매도가능증권 649,851,999 1,864,726,499 1,764,726,499 지분법적용투자주식 5,823,490,768 6,633,866,118 200,000,000 장기대여금 3,445,446,950 2,450,238,750 1,828,082,700 대손충당금 0 0 (93,653,838) 유형자산 4,503,902,592 6,296,067,850 6,517,134,765 토지 2,614,326,523 3,807,346,134 3,843,806,261 건물 2,183,392,690 2,725,335,969 2,725,335,969 감가상각누계액 (665,140,975) (780,288,186) (711,370,751) 구축물 2,625,363,886 2,633,563,886 2,608,598,886 감가상각누계액 (2,408,597,257) (2,395,132,512) (2,571,614,611) 기계장치 3,360,157,283 3,507,817,283 3,461,368,083 감가상각누계액 (3,301,615,164) (3,306,029,615) (3,268,858,187) 차량운반구 163,173,757 163,173,757 163,173,757 감가상각누계액 (144,671,534) (139,467,785) (132,529,452) 비품 297,198,597 399,074,824 399,529,824 감가상각누계액 (222,031,048) (319,325,905) (289,325,014) 공구기구 306,250,531 303,691,440 303,691,440 감가상각누계액 (303,904,697) (303,691,440) (303,691,440) 건설중인자산 0 0 289,020,000 무형자산 5,016,273,331 4,336,649,570 2,679,661,585 영업권 136,109,709 125,750,000 412,500,000 개발비 4,760,101,142 4,064,057,667 2,219,560,365 기타무형자산 120,062,480 146,841,903 47,601,220 기타비유동자산 280,370,174 310,554,774 243,721,138 이연법인세자산 171,338,174 171,324,974 82,902,138 보증금 109,032,000 139,229,800 160,819,000 자산총계 58,777,220,226 38,429,860,470 43,334,271,621 부채 유동부채 8,974,702,376 8,187,474,818 7,763,182,586 매입채무 1,365,580,529 834,056,847 229,816,988 단기차입금 2,460,000,000 2,460,000,000 7,235,761,595 미지급금 1,506,346,688 1,700,687,729 206,061,911 미지급비용 40,181,330 17,097,006 28,233,315 선수금 3,541,807,152 3,108,880,948 18,618,494 예수금 5,932,370 6,572,110 11,141,023 부가세예수금 4,468,170 9,013,540 33,549,260 이연법인세부채 50,386,137 51,166,638 0 비유동부채 8,447,539,013 765,748,988 231,271,823 신주인수권부사채 10,000,000,000 0 0 신주인수권조정 (1,999,708,373) 0 0 사채할인발행차금 (292,310,257) 0 0 퇴직급여충당부채 722,129,406 802,123,141 270,041,973 퇴직연금운용자산 (110,199,463) (134,001,853) 0 퇴직보험예치금 0 0 (136,397,850) 국민연금전환금 (3,572,300) (3,572,300) (3,572,300) 수입보증금 131,200,000 101,200,000 101,200,000 부채총계 17,422,241,389 8,953,223,806 7,994,454,409 자본 자본금 8,221,090,000 5,121,090,000 5,121,090,000 보통주자본금 8,221,090,000 5,121,090,000 5,121,090,000 자본잉여금 40,719,990,554 28,345,832,819 28,345,832,819 주식발행초과금 38,667,676,287 25,620,116,488 25,620,116,488 신주인수권대가 2,052,314,267 0 0 기타자본잉여금 0 2,725,716,331 2,725,716,331 재평가적립금 0 2,457,068,058 2,457,068,058 기타자본잉여금 0 268,648,273 268,648,273 자본조정 576,555,965 373,160,598 796,721,447 주식선택권 2,911,345,465 2,707,950,098 1,259,171,437 자기주식 (2,334,789,500) (2,334,789,500) (462,449,990) 기타포괄손익누계액 (931,142,124) 297,984,929 (111,723,519) 매도가능증권평가이익 0 19,946,997 30,498,212 매도가능증권평가손실 (845,110,002) 0 0 해외사업환산손실 6,663,431 (2,359,588) 0 지분법자본변동 318,527,884 662,542,287 0 부의지분법자본변동 (411,223,437) (382,144,767) (142,221,731) 이익잉여금(결손금) (7,231,515,558) (4,661,431,682) 1,187,896,465 법정적립금 0 312,430,400 312,430,400 임의적립금 0 750,000,000 3,750,000,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) (7,231,515,558) (5,723,862,082) (2,874,533,935) 자본총계 41,354,978,837 29,476,636,664 35,339,817,212 부채와자본총계 58,777,220,226 38,429,860,470 43,334,271,621 손익계산서 제34기 3분기 2009년 01월 01일 부터 2009년 09월 30일 까지 제33기 3분기 2008년 01월 01일 부터 2008년 09월 30일 까지 제33기 2008년 01월 01일 부터 2008년 12월 31일 까지 제32기 2007년 01월 01일 부터 2007년 12월 31일 까지 (단위 : 원) 과 목 제34기 3분기 제33기 3분기 제33기 연간 제32기 연간 3개월 누적 3개월 누적 매출액 3,092,642,614 10,487,606,636 3,011,587,799 7,854,738,501 13,974,021,002 10,090,158,923 상품매출액 594,354,983 2,421,666,763 730,715,801 1,923,753,792 3,029,075,445 2,948,622,048 제품매출액 1,411,815,538 5,050,742,404 2,085,924,998 5,410,880,709 7,713,814,402 6,849,636,875 CMO매출 1,014,472,093 2,799,197,469 0 0 2,516,908,655 0 용역매출액 0 0 122,947,000 304,104,000 426,222,500 0 임대수익 72,000,000 216,000,000 72,000,000 216,000,000 288,000,000 291,900,000 매출원가 2,984,208,879 10,002,302,734 2,739,601,333 6,930,889,672 12,706,177,761 8,724,587,225 상품매출원가 538,365,922 2,284,798,605 676,114,810 1,779,136,485 2,785,643,938 2,812,140,416 기초상품재고액 456,747,741 532,009,619 505,819,152 468,809,510 468,809,510 360,142,518 당기상품매입액 472,445,304 2,146,491,839 721,712,256 1,862,318,523 2,850,242,194 2,922,262,148 타계정으로대체 (254,571) (3,130,301) (189,164) (764,114) (1,398,147) (1,454,740) 기말상품재고액 (390,572,552) (390,572,552) (551,227,434) (551,227,434) (532,009,619) (468,809,510) 제품매출원가 1,482,539,946 5,042,966,118 1,952,436,573 4,875,528,241 7,059,628,011 5,912,446,809 기초제품재고액 1,917,749,539 2,111,946,905 2,144,779,399 1,608,671,239 1,608,671,239 1,861,594,914 당기제품제조원가 1,474,427,400 5,013,452,894 1,983,532,640 5,533,197,771 7,734,098,769 5,805,113,613 타계정으로대체 (48,946,883) (85,477,911) (4,235,316) (17,503,239) (24,030,242) (39,358,089) 관세환급금 (131,602,400) (267,868,060) (66,689,340) (143,886,720) (147,164,850) (106,232,390) 기말제품재고액 (1,729,087,710) (1,729,087,710) (2,104,950,810) (2,104,950,810) (2,111,946,905) (1,608,671,239) 용역매출원가 0 0 111,049,950 276,224,946 424,680,283 0 CMO매출원가 963,303,011 2,674,538,011 0 0 2,436,225,529 0 매출총이익(손실) 108,433,735 485,303,902 271,986,466 923,848,829 1,267,843,241 1,365,571,698 판매비와관리비 1,133,079,579 3,182,099,267 1,476,250,019 4,902,561,672 6,512,477,744 6,305,357,467 급여 427,792,057 1,394,121,307 513,085,970 1,737,867,981 2,243,238,374 2,453,542,477 퇴직급여 25,312,548 77,754,185 120,927,737 561,531,723 626,310,168 111,259,968 주식보상비용 0 203,395,367 349,699,395 1,081,869,369 1,448,778,661 1,259,171,437 복리후생비 52,619,076 161,125,878 74,000,565 230,214,846 278,302,559 327,594,588 여비교통비 37,743,183 147,960,342 54,109,124 218,631,720 355,491,556 251,343,746 접대비 20,000,518 42,838,318 26,642,737 88,862,831 110,865,272 161,499,570 통신비 29,053,214 47,593,177 11,495,055 36,900,261 46,214,916 44,520,330 교육훈련비 10,017,133 14,184,950 40,000 1,305,000 1,780,070 5,890,390 세금과공과 55,448,090 66,044,192 22,693,643 32,777,675 42,958,832 34,386,909 감가상각비 40,413,652 124,518,799 45,738,147 131,729,522 177,467,692 179,482,938 임차료 64,096,434 162,375,294 53,045,510 184,390,880 239,415,260 215,630,460 수선비 4,920,546 21,965,910 5,169,000 17,178,846 26,696,646 10,482,864 보험료 9,016,760 25,077,096 8,143,749 22,344,717 32,092,144 37,469,225 차량유지비 3,721,166 11,604,557 9,619,613 24,183,964 28,440,908 65,712,239 경상개발비 2,081,665 5,247,612 353,400 837,082 1,041,571 14,439,972 운반비 25,809,965 88,551,951 40,662,601 116,379,055 162,520,400 126,098,663 도서인쇄비 12,778,605 22,026,745 2,458,960 10,617,210 12,252,367 16,022,474 회의비 1,628,645 4,001,395 265,500 295,500 647,500 2,191,000 사무용품비 6,571,400 17,407,388 3,436,820 18,394,096 24,914,886 45,305,263 소모품비 340,000 998,000 380,000 2,558,000 16,119,080 4,362,573 지급수수료 265,002,864 422,484,930 78,202,787 247,810,196 453,055,520 675,715,646 광고선전비 8,804,940 37,357,217 0 0 5,607,000 119,341,322 대손상각비 0 0 8,018,758 8,018,758 5,900,738 12,877,528 무형자산상각비 15,709,265 46,137,214 31,443,974 85,576,642 117,020,617 41,606,970 견본비 8,488,393 14,748,199 3,871,379 10,119,598 14,171,431 34,303,101 물류비 4,835,330 18,486,840 9,176,460 23,836,710 31,039,750 28,910,960 잡비 874,130 4,092,404 3,569,135 8,329,490 10,133,826 26,194,854 영업이익(손실) (1,024,645,844) (2,696,795,365) (1,204,263,553) (3,978,712,843) (5,244,634,503) (4,939,785,769) 영업외수익 774,453,678 1,421,633,550 909,745,302 2,033,651,335 3,016,872,453 2,793,730,348 이자수익 201,249,574 419,886,499 151,428,124 726,903,355 836,410,619 1,333,384,093 배당금수익 0 1,055,620 0 678,687 678,687 51,501,430 외환차익 8,625,406 266,740,464 98,658,639 243,458,771 1,096,794,464 40,343,922 대손충당금환입 43,159,934 44,590,778 0 4,374,079 0 0 외화환산이익 7,393,349 66,054,522 639,648,572 1,021,474,136 1,033,826,050 36,205,431 매도가능증권처분이익 0 0 0 0 0 1,014,211,326 유형자산처분이익 506,980,389 507,024,989 0 0 9,915,873 1,818,181 지분법이익 3,114,863 109,658,931 0 0 0 0 잡이익 3,930,163 6,621,747 20,009,967 36,762,307 39,246,760 316,265,965 영업외비용 2,020,323,102 5,956,353,743 152,295,042 734,794,206 3,621,566,097 756,670,314 이자비용 123,583,379 199,723,759 115,917,334 361,495,635 426,174,256 214,833,696 외환차손 44,241,372 264,265,543 27,762,852 46,089,613 209,803,687 56,178,599 외화환산손실 282,548,110 391,563,256 5,727,234 8,205,252 85,312 2,980,547 지분법손실 1,207,959,104 4,680,256,631 0 0 2,635,625,773 368,348,445 무형자산감액손실 0 0 0 0 322,500,000 0 유형자산처분손실 75,107,994 119,157,994 0 12,681,932 12,681,932 5,248,020 기타의대손상각비 0 0 0 293,366,649 0 93,653,838 퇴직연금운용손실 0 560,708 0 0 0 0 기부금 4,987,469 4,987,469 0 0 0 0 매도가능증권처분손실 217,533,920 217,533,920 0 0 0 0 잡손실 64,361,754 78,304,463 2,887,622 12,955,125 14,695,137 15,427,169 법인세비용차감전순이익(손실) (2,270,515,268) (7,231,515,558) (446,813,293) (2,679,855,714) (5,849,328,147) (2,902,725,735) 법인세비용 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) (2,270,515,268) (7,231,515,558) (446,813,293) (2,679,855,714) (5,849,328,147) (2,902,725,735) 주당손익 (58)원 (203)원 (18)원 (109)원 (235)원 (113)원 기본주당순이익(손실) (58)원 (203)원 (18)원 (109)원 (235)원 (113)원 이익잉여금처분계산서/결손금처리계산서 제33기 2008년 01월 01일 부터 2008년 12월 31일 까지 (처분확정일 : 2009년 03월 27일) 제32기 2007년 01월 01일 부터 2007년 12월 31일 까지 (처분확정일 : 2008년 03월 07일) (단위 : 원) 과 목 제33기 제32기 미처분이익잉여금(미처리결손금) (5,723,862,082) (2,874,533,935) 전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) 125,466,065 28,191,800 당기순이익(손실) (5,849,328,147) (2,902,725,735) 결손금처리액 5,723,862,082 3,000,000,000 임의적립금 750,000,000 3,000,000,000 이익잉여금 312,430,400 0 기타자본잉여금 268,648,273 0 재평가적립금 2,457,068,058 0 주식발행초과금 1,935,715,351 0 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) 0 125,466,065 자본변동표 제34기 3분기 2009년 01월 01일 부터 2009년 09월 30일 까지 제33기 3분기 2008년 01월 01일 부터 2008년 09월 30일 까지 제33기 2008년 01월 01일 부터 2008년 12월 31일 까지 제32기 2007년 01월 01일 부터 2007년 12월 31일 까지 (단위 : 원) 구 분 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계 2007.01.01 (제32기초) 5,121,090,000 28,345,832,819 0 638,624,323 4,090,622,200 38,196,169,342 유상증자 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) (2,902,725,735) (2,902,725,735) 주식발행초과금 0 0 0 0 0 0 기타자본잉여금 0 0 0 0 0 0 재평가적립금 0 0 0 0 0 0 신주인수권대가 0 0 0 0 0 0 매도가능증권평가이익 0 0 0 (742,889,539) 0 (742,889,539) 지분법자본변동 0 0 부의지분법자본변동 (7,458,303) (7,458,303) 해외사업환산손실 0 0 0 0 0 0 자기주식취득 0 0 (462,449,990) 0 0 (462,449,990) 주식매수선택권 0 0 1,259,171,437 0 0 1,259,171,437 2007.12.31 (제32기말) 5,121,090,000 28,345,832,819 796,721,447 (111,723,519) 1,187,896,465 35,339,817,212 2008.01.01 (제33기초) 5,121,090,000 28,345,832,819 796,721,447 (111,723,519) 1,187,896,465 35,339,817,212 유상증자 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) (5,849,328,147) (5,849,328,147) 주식발행초과금 0 0 0 0 0 0 기타자본잉여금 0 0 0 0 0 0 재평가적립금 0 0 0 0 0 0 신주인수권대가 0 0 0 0 0 0 매도가능증권평가이익 0 0 0 (10,551,215) 0 (10,551,215) 지분법자본변동 662,542,287 662,542,287 부의지분법자본변동 (239,923,036) (239,923,036) 해외사업환산손실 0 0 0 (2,359,588) 0 (2,359,588) 자기주식취득 0 0 (1,872,339,510) 0 0 (1,872,339,510) 주식매수선택권 0 0 1,448,778,661 0 0 1,448,778,661 2008.12.31 (제33기말) 5,121,090,000 28,345,832,819 373,160,598 297,984,929 (4,661,431,682) 29,476,636,664 2008.01.01 (제33기초) 5,121,090,000 28,345,832,819 796,721,447 (111,723,519) 1,187,896,465 35,339,817,212 유상증자 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) (2,679,855,714) (2,679,855,714) 주식발행초과금 0 0 0 0 0 0 기타자본잉여금 0 0 0 0 0 0 재평가적립금 0 0 0 0 0 0 신주인수권대가 0 0 0 0 0 0 매도가능증권평가이익 0 0 0 (6,921,720) 0 (6,921,720) 지분법자본변동 (21,180,934) (21,180,934) 부의지분법자본변동 0 0 해외사업환산손실 0 0 0 0 0 0 자기주식취득 0 0 (1,872,339,510) 0 0 (1,872,339,510) 주식매수선택권 0 0 1,081,869,369 0 0 1,081,869,369 2008.09.30 (제33기3분기말) 5,121,090,000 28,345,832,819 6,251,306 (139,826,173) (1,491,959,249) 31,841,388,703 2009.01.01 (제34기초) 5,121,090,000 28,345,832,819 373,160,598 297,984,929 (4,661,431,682) 29,476,636,664 유상증자 3,100,000,000 0 0 0 0 3,100,000,000 당기순이익(손실) (7,231,515,558) (7,231,515,558) 주식발행초과금 0 13,047,559,799 0 0 1,935,715,351 14,983,275,150 기타자본잉여금 0 (268,648,273) 0 0 268,648,273 0 재평가적립금 0 (2,457,068,058) 0 0 2,457,068,058 0 신주인수권대가 0 2,052,314,267 0 0 0 2,052,314,267 매도가능증권평가이익 0 0 0 (865,056,999) 0 (865,056,999) 지분법자본변동 (344,014,403) (344,014,403) 부의지분법자본변동 (29,078,670) (29,078,670) 해외사업환산손실 0 0 0 9,023,019 0 9,023,019 자기주식취득 0 0 0 0 0 0 주식매수선택권 0 0 203,395,367 0 0 203,395,367 2009.09.30 (제34기3분기말) 8,221,090,000 40,719,990,554 576,555,965 (931,142,124) (7,231,515,558) 41,354,978,837 현금흐름표 제34기 3분기 2009년 01월 01일 부터 2009년 09월 30일 까지 제33기 3분기 2008년 01월 01일 부터 2008년 09월 30일 까지 제33기 2008년 01월 01일 부터 2008년 12월 31일 까지 제32기 2007년 01월 01일 부터 2007년 12월 31일 까지 (단위 : 원) 과 목 제34기 3분기 제33기 3분기 제33기 연간 제32기 연간 영업활동으로인한현금흐름 (253,624,978) (4,221,432,290) (3,147,292,139) (3,269,203,429) 당기순이익(손실) (7,231,515,558) (2,679,855,714) (5,849,328,147) (2,902,725,735) 현금의유출이없는비용등의가산 5,701,324,708 2,182,979,847 5,346,285,581 2,074,500,804 퇴직급여 77,754,185 561,531,723 626,310,168 111,259,968 감가상각비 124,518,799 131,729,522 177,467,692 179,482,938 무형자산상각비 46,137,214 85,576,642 117,020,617 41,606,970 이자비용(신주인수권조정상각) 52,605,894 0 0 0 이자비용(사채할인발행차금상각)) 7,689,743 0 0 0 무형자산감액손실 0 0 322,500,000 0 대손상각비 0 8,018,758 5,900,738 12,877,528 주식보상비용 203,395,367 1,081,869,369 1,448,778,661 1,259,171,437 외화환산손실 389,808,881 8,205,252 0 2,851,660 지분법손실 4,680,256,631 0 2,635,625,773 368,348,445 유형자산처분손실 119,157,994 12,681,932 12,681,932 5,248,020 기타의대손상각비 0 293,366,649 0 93,653,838 현금의유입이없는수익등의차감 (725,898,376) (1,025,377,390) (1,043,741,923) (1,052,234,938) 외화환산이익 66,054,522 1,021,003,311 1,033,826,050 36,205,431 대손충당금환입 43,159,934 4,374,079 0 0 유형자산처분이익 507,024,989 0 9,915,873 1,818,181 지분법이익 109,658,931 0 0 0 매도가능증권처분이익 0 0 0 1,014,211,326 영업활동으로인한자산·부채의변동 2,002,464,248 (2,699,179,033) (1,600,507,650) (1,388,743,560) 매출채권의감소(증가) (303,885,832) (364,467,976) (757,522,609) (1,285,237,533) 미수금의감소(증가) 219,504,685 (48,790,189) 82,945,187 (249,744,312) 미수수익의감소(증가) (115,592,567) (218,897,752) (26,132,990) (11,404,561) 선급금의감소(증가) (591,213,961) (1,045,649,275) (3,493,161,728) (7,110) 선급비용의감소(증가) 161,899,802 (37,447,550) (222,124,237) 39,293,615 선급법인세의감소(증가) 74,661,040 101,811,220 69,323,350 (145,949,830) 선급부가가치세의감소(증가) 49,032,544 34,328,895 (36,164,143) (7,404,495) 재고자산의감소(증가) 1,778,918,467 (1,633,233,089) (2,275,436,161) 208,766,514 매입채무의증가(감소) 534,040,558 696,937,503 607,310,942 (10,453,338) 미지급금의증가(감소) (130,803,395) (61,169,748) 1,494,625,818 95,259,046 미지급비용의증가(감소) 23,084,324 (5,549,863) (11,136,309) 10,672,741 선수금의증가(감소) 432,926,204 (5,491,567) 3,090,262,454 12,018,847 예수금의증가(감소) (639,740) (4,094,763) (4,568,913) 5,644,935 부가세예수금의증가(감소) (4,545,370) (20,286,210) (24,535,720) 19,173,200 퇴직금의지급 (157,747,920) (87,757,670) (94,229,000) (84,495,040) 퇴직연금운용자산의증가 23,802,390 0 (134,001,853) 0 퇴직보험예치금의감소(증가) 0 579,001 136,397,850 13,100,861 국민연금전환금의감소(증가) 0 0 0 2,022,900 해외사업환산차의감소(증가) 9,023,019 0 (2,359,588) 0 투자활동으로인한현금흐름 (23,818,725,101) (7,825,141,911) (10,551,947,176) (3,844,242,130) 투자활동으로인한현금유입액 2,715,318,707 357,216,849 592,683,686 3,619,175,119 단기금융상품의감소 188,380,907 11,470,294 3,780,822 0 장기금융상품의감소 0 860,000 0 0 단기대여금의감소 34,000,000 0 506,600,000 1,918,799,038 기계장치의처분 79,000,000 0 0 0 만기보유증권의처분 0 0 3,170,000 100,000,000 수입보증금의감소 30,000,000 21,989,200 0 (10,000,000) 토지의처분 1,700,000,000 0 46,376,000 127,604,700 건물의처분 300,000,000 0 0 0 차량운반구의처분 0 0 0 1,818,181 비품의처분 250,000 0 136,364 0 건설중인자산의처분 0 0 0 0 유형자산의처분 0 320,271,875 0 0 매도가능증권의처분 350,000,000 2,625,480 0 1,480,953,200 보증금의감소 33,687,800 0 32,620,500 0 투자활동으로인한현금유출액 (26,534,043,808) (8,182,358,760) (11,144,630,862) (7,463,417,249) 단기금융상품의증가 20,101,276,447 0 190,885,282 0 단기대여금의증가 302,700,000 0 0 0 장기대여금의증가 1,243,764,417 0 0 1,803,726,450 매도가능증권의취득 0 0 100,000,000 1,414,226,499 지분법적용투자주식의취득 4,133,315,423 6,852,241,338 8,740,526,478 950,516,979 구축물의취득 0 244,645,000 13,045,000 0 단기투자자산의취득 0 186,702,644 0 0 기계장치의취득 0 46,449,200 3,259,000 0 공구기구의취득 2,559,091 0 0 0 차량운반구의취득 0 0 0 34,691,665 비품의취득 21,177,455 3,605,000 3,605,000 64,988,501 건설중인자산의취득 0 31,115,511 31,115,511 436,680,000 영업권의취득 29,717,500 0 125,750,000 450,000,000 개발비의증가 696,043,475 691,338,767 1,844,497,302 2,219,560,365 보증금의증가 3,490,000 0 11,031,300 38,508,600 기타무형자산의증가 0 126,261,300 80,915,989 50,518,190 수입보증금의감소 0 0 0 0 재무활동으로인한현금흐름 27,783,275,150 (2,007,927,476) (6,648,101,105) 3,767,811,605 재무활동으로인한현금유입액 29,847,838,281 5,700,971,886 5,957,777,928 4,235,761,595 사채의발행 10,000,000,000 0 0 0 단기차입금의차입 1,764,563,131 5,700,971,886 5,957,777,928 4,235,761,595 유상증자 18,083,275,150 0 0 0 재무활동으로인한현금유출액 (2,064,563,131) (7,708,899,362) (12,605,879,033) (467,949,990) 단기차입금의상환 1,764,563,131 5,836,559,852 10,733,539,523 0 사채발행비 300,000,000 0 0 0 유동성장기부채의상환 0 0 0 5,500,000 자기주식의취득 0 1,872,339,510 1,872,339,510 462,449,990 현금의증가(감소) 3,710,925,071 (14,054,501,677) (20,347,340,420) (3,345,633,954) 기초의현금 1,679,203,512 22,026,543,932 22,026,543,932 25,372,177,886 기말의현금 5,390,128,583 7,972,042,255 1,679,203,512 22,026,543,932 가. 재무제표에 대한 주석 1. 일반사항 당사는 1976년에 설립되어 1987년 11월에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 패브릭사업부문에서는 심지제품을 제조/판매하고 있으며, 2003년 3월 심지제품 생산을 위해 베트남에 현지법인을 설립하고 당3분기말 현재 USD 2,400,000을 투자하였습니다.한편, 제약사업부문에서는 당사의 미국내 자회사인 VGXI Inc.,가 현 VGX Pharmaceuticals LLC.,의 휴스톤 소재 CMO시설 및 사업부문을 인수하여 현재 전임상, 임상 1상 및 임상2상 시험에 소요되는 유전자치료제를 생산공급하고 있으며, 국내의 자회사인 (주)BRI는 향후 전주과학산업단지내에 cGMP급의 유전자치료제 CMO인프라를 갖추어 임상 3상시험과 완제의약품에 필요한 플라스미드(Plasmid)의 생산/공급을확대해 나갈 계획입니다.또한, 현재 미국에서 전임상 실험을 진행중인 VGX-100(위암치료제)은 당사가 전세계에 대하여 개발 및 판권을 가지고 있으며, VGX-1027(1형당뇨치료제)은 美FDA에서 지난해 9월에 새로운 경구투여용 임상1상 복합상승용량(Multiple Ascending Dose)시험에 착수하여 2009년 3월에 임상1상 시험을 성공적으로 종료하였고 2010년 상반기에 美FDA에 임상2상을 진행할 예정입니다.한편, 당3분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 VGX Pharmaceuticals LLC. 8,075,784 19.65% 동일방직(주) 1,360,706 3.31% 기타 31,668,960 77.04% 합 계 41,105,450 100.00% 2. 중요한 회계처리방침의 요약당사의 재무제표는 대한민국의 기업회계기준서 제1호 내지 제23호(제14호 제외)를 포함한 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 전기와 동일한 방법으로 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 주석사항의 회계처리방침에 요약되어 있습니다. (2-1) 수익인식당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. CMO매출거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. (2-2) 현금성 자산당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다. (2-3) 금융상품당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다. (2-4) 대손충당금당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (2-5) 재고자산당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.다만, 재고자산을 순실현가능금액이 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 하고 있으며, 이에 따라 당3분기 및 전3분기의 재고자산평가손실은 없습니다. (2-6) 유가증권당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무 증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유 증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 유동자산으로 분류하고 매도가능증권 및 만기보유증권은 투자자산으로 분류하고 있으며 재무상태표일로부터 1년내에 만기가 도래하거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며 제공한 대가의 시장가격이 없는 경우에는 취득한 유가증권의 시장가격을 취득원가로 하고 있습니다.만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기일에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각 후 취득원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가 증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간 종료일 현재의 종가로 하고 있습니다.다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 기간손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기간손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 기간손익으로 처리하고 있습니다.유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각후 취득원가보다 작고 감액손실이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 감액이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 기간손익으로 처리하고 있습니다. (2-7) 지분법적용투자주식당사는 피투자회사에 대하여 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 지분법적용투자주식을 원가로 인식한 후, 지분법적용투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분법변동액은 지분법적용투자주식에 가감 처리하며 그 변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 지분법손익의과목으로 하여 기간손익으로, 지분법 피투자회사의 중대한 오류 및 회계변경에 의해 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로 인한 경우에는 투자회사의 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 기간손익이나 전기이월미처분이익잉여금의 증가 (또는 감소)로, 당기손익과 전기이월미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다.또한 지분법적용투자주식의 금액이 "0"이하가 될 경우 지분법적용을 중지하나. 피투자회사에 대하여 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우에는 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될때까지 피투자회사의 손실을 계속적으로 반영하여 처리하고 있습니다.한편, 지분법적용투자주식은 다음과 같은 방법으로 평가되었습니다. (2-7-1) 투자차액의 처리중대한 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 당사의 투자계정금액과 피투자회사의 순자산가액 중 당사의 지분에 해당하는 금액이 일치하지 않는 경우, ① 피투자회사의식별가능한 자산, 부채를 공정가액으로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산, 부채에 대한 피투자회사의 처리방법에 따라상각 또는 환입하고 있으며, ② 미래의 초과수익력 등으로 인하여 발생한 투자차액은발생연도부터 20년동안 정액법으로 상각 또는 환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 중대한 영향력 행사 가능일 이후, 유·무상증(감)자로 인하여 투자회사의 지분율이 감소하는 경우에 발생하는 투자차액은 처분손익(지분법적용 투자주식처분손익)으로 계상하고 있으며, 당사가 종속회사에 해당하는 피투자회사의주식을 추가 취득하거나 유상증자 등으로 지분율이 변동된 경우에 발생하는 투자 차액은 지분법자본변동의 과목으로 하여 자본조정의 증가(또는 감소)로 처리하고 있습니다. 또한 종속회사에 속하지 아니하던 피투자회사가 종속회사가 되는 경우에는 종속회사가 되는 시점을 기준으로 투자차액을 다시 산정하여 처리하고 있습니다. (2-7-2) 내부실현손익의 제거당사와 피투자회사의 거래에 의하여 보고기간 종료일 현재 각각 소유하고 있는 재고자산 및 유형자산 등에 포함된 미실현손익은 당해 판매회사의 평균매출총이익율을 기초로 산정되었으며, 당사의 지분율에 상당하는 금액을 제거하여 지분법적용투자 주식에 반영하고 있습니다. 다만, 당사가 종속회사에 해당하는 피투자회사에 자산을 매도 또는 종속회사의 채권에 대손을 설정함에 따라 발생하는 미실현손익은 전액을 제거하고 있습니다. 또한 간접적인 투자관계에 있는 피투자회사와의 거래나 상호간에 투자관계가 없는 피투자회사간의 거래에서 발생하는 미실현손익도 내부거래로 인한 효과를 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. (2-7-3) 해외투자회사 재무제표의 환산당사는 해외투자회사의 외화표시재무제표 환산시 재무상태표항목은 보고기간 종료일 현재의 환율로(단, 자본계정은 발생당시의 환율), 손익계산서항목은 평균환율을 적용하여 환산하고 있으며, 원화로 환산 후 자본금액과 자산에서 부채를 차감한 금액과의 차이 중 당사의 지분에 상당하는 금액은 기타포괄손익누계액(지분법 자본변동 또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다. (2-8) 유형자산의 평가 및 감가상각방법당사는 유형자산을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가액)로 평가하고 있으며, 자산재평가법에 의하여 재평가된 자산은 재평가액으로 평가하고 있습니다.또한, 당사는 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 지출은 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있으며, 제조, 매입, 건설 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 유형자산, 무형자산 및 투자자산과 관련하여 발생된 금융비용등을 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상되고 있습니다. 구 분 내용연수 건 물 40년 구 축 물 10년 기 계 장 치 8년 차 량 운 반 구 5년 기타의 유형자산 5년 (2-9) 무형자산의 평가 및 상각방법당사는 무형자산에 대해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 무형자산 중 개발비는 관련제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 경제적 내용연수를 기타의 무형자산에 대하여는 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. (2-10) 자산손상차손당사의 공정가치로 평가되는 자산 이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능 가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있으며, 당3분기와 전3분기 중 자산손상차손으로 처리한 금액은 없습니다.차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의(감가)상각 후 잔액을 한도로하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. (2-11) 퇴직급여충당부채당사는 임직원퇴직금지급규정에 따라 당 3분기말 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 국민연금법의 규정에 의하여 1999년 3월까지 국민연금관리 공단에 납부한 퇴직금전환금을 국민연금전환금의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.당사는 종업원의 수급권을 보장하는 퇴직연금을 한국산업은행에 가입하고 있으며, 가입금액은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.한편 당사의 당3분기 및 전3분기 퇴직금 실제 지급액은 각각 157,748천원 및 87,758천원입니다. (2-12) 이연법인세당사는 자산, 부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세비용에 반영하고 있으며, 자본항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적차이의 법인세효과는 관련 자본항목에 직접 반영하고 있습니다.이연법인세자산의 실현가능성은 매 재무상태표일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월세액공제와 세액감면에 대하여는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상 분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며, 동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고있습니다. (2-13) 외화자산 ·부채의 환산당사는 보고기간 종료일 현재의 기준환율(USD1당: 당3분기말 1,188.70원, 전기말 1,257.50원)에 의하여 화폐성 외화자산과 부채를 인식하고 있으며, 이로 인한 외화 환산손익은 기간손익으로 처리하고 있습니다. (2-14) 주식보상기준당사는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받은 재화나 용역의 공정가치나 부여한 지분상품의 공정가치에 기초한 금액을 가득기간 동안 정액법으로 안분하여 주식보상비용과 자본조정으로 처리하고 있습니다. (2-15) 기본주당손익 및 희석주당손익당사의 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기손익을 계산한 것으로서 보통주 당기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다.희석주당손익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로서 희석당기순손익을 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수를 합한 수로 나누어 산정하고 있습니다. 3. 사용이 제한된 예금 등보고기간 종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 거래처 당3분기 전기 제한내용 현금및현금성자산 신한은행 0 10,000 일반대출담보 단기금융상품 신한은행 100,000 0 일반대출담보 단기금융상품 하나은행 10,000,000 0 신주인수권부사채발행 담보 장기금융상품 신한은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 합계 * 10,103,000 13,000 * 4. 단기투자자산보고기간종료일 현재 당사의 단기투자자산은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 처분할 것이 확실한 매도가능증권으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가 /기초가액 공정가액 장부가액 미실현보유손익 손상차손 당기전 당기 동일방직 529 0.02% 26,315 25,339 (주) 25,339 25,339 - - (주): 당3분기 및 전기 주식배당을 통해 취득한 주식으로 취득원가는 없습니다. (단위:천원) 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가 /기초가액 공정가액 장부가액 미실현보유손익 손상차손 전기전 전기 동일방직 517 0.02% 42,067 26,315 (주) 26,315 26,315 - - 5. 매도가능증권보고기간 종료일 현재 매도가능증권의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가/기초가액 공정가액 장부가액 미실현보유손익 손상차손 당기전 당기 중부염색조합 - - 500 500 (주1) 500 - - - INOVIO 294,360 0.34% 1,414,226 549,352 (주2) 549,352 - - - (주)그린헬시푸드 - - 100,000 100,000 (주1) 100,000 - - - 합계 * * 1,514,726 649,852 * 649,852 - - - (주1) : 상기 주식은 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가치를 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(주2) : Inovio주식은 전기말 VGXP에 대한 출자증권이 합병에 따라 Inovio주식으로 교환된 것이며, 교환비율은 1주당 0.98120이었습니다. 공정가액산정은 2009년 9월 30일자 Inovio주가를 반영하여 평가하였습니다. (단위:천원) 회사(종목)명 주식수 지분율 취득원가/기초가액 공정가액 장부가액 미실현보유손익 손상차손 전기전 전기 동일산자 1,968 0.36% 350,000 350,000 (주) 350,000 - - - 중부염색조합 - - 500 500 (주) 500 - - - VGXP 300,000 0.68% 1,414,226 1,414,226 (주) 1,414,226 - - - (주)그린헬시푸드 - - 100,000 100,000 (주) 100,000 - - - 합계 * * 1,864,726 1,864,726 * 1,864,726 - - - (주) : 상기 주식은 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가치를 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 6. 매출채권보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전기 비고 유동자산 매출채권 2,398,748 2,964,246 - 특수관계자와의 매출채권 1,786,788 1,032,847 - 소계 4,185,536 3,997,093 - 대손충당금 (95,033) (140,101) - 계 4,090,503 3,856,992 - 7. 지분법적용투자주식보고기간 종료일 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (7-1) 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황등 (단위:천원) 회사명 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 Dong-IL Interlining 100% 2,908,951 493,573 484,857 (주)BRI 50% 2,200,000 2,227,927 2,227,926 VGXI Inc. 100% 9,697,201 3,110,708 3,110,708 합 계 - 14,806,152 5,832,208 5,823,491 (단위:천원) 회사명 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 Dong-IL Interlining 100% 2,908,951 493,573 484,857 (주)BRI 50% 2,200,000 2,200,000 2,200,000 VGXI Inc. 100% 5,563,886 4,001,663 4,001,663 합 계 - 10,672,837 6,712,155 6,633,866 (7-2) 종목별 지분법 평가내역 (단위: 천원) 회사명 기초 지분법손익 기타증감액 분기말 Dong-IL Interlining 432,203 (주1) 81,732 (주2) (29,078) 484,857 (주)BRI 2,200,000 (주3) 27,926 - - 2,227,926 VGXI, Inc. 4,001,663 - (4,680,256) (주4) 3,789,301 3,110,708 합계 6,633,866 - (4,570,598) - 3,760,223 5,823,491 (주1) Dong-IL Interlining 지분법손익에는 당사의 재고자산이 포함되어 있는 내부미실현이익 제거액 69,572천원이 포함되어 있습니다.(주2) 기타증감액은 부의지분법자본변동(해외사업환산) (-)29,078천원으로 구성되어 있습니다.(주3) (주)BRI지분법손익에는 전기 미반영 이익잉여금 2,076천원과 당기 이익잉여금 25,850천원으로 구성되어 있습니다.(주4) 기타 증감액은 추가출자금 4,133,315천원과 지분법자본변동 (-)344,014천원으로 구성되어 있습니다. (단위:천원) 회사명 기초 지분법손실 기타증감액 전기말 Dong-IL Interlining - (주1) (410,860) (주2) 843,063 432,203 (주)BRI 200,000 - - 2,000,000 2,200,000 VGXI, Inc. - (2,224,765) (주3) 6,226,428 4,001,663 합계 200,000 (2,635,625) - 9,069,491 6,633,866 (주1) Dong-IL Interlining 지분법손실 금액에는 당사의 재고자산에 포함되어 있는 내부미실현이익 제거액 31,670천원이 포함되어 있습니다.(주2) 기타증감액은 추가출자금 1,176,640천원과 투자주식의 장부금액이 '0"이하가 되어 투자성격의 대여금에 설정되어있던 대손충당금과 상계액(-)93,654천원 및 부의지분법자본변동(-)239,923천원으로 구성되어 있습니다.(주3) VGXI Inc., 기타증감액은 출자금 5,563,886천원과 지분법자본변동 662,542천원으로 구성되어 있습니다. (7-3) 피투자회사의 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) Dong-IL Interlining 6,340,715 5,847,142 5,966,272 12,161 (주)BRI 4,462,970 7,117 - 51,700 VGXI, Inc. 11,776,438 8,665,731 2,649,720 (4,680,257) 합 계 22,580,123 14,519,990 8,615,992 (4,616,396) 당사는 피투자회사에 대하여 지분법평가시 외부감사인의 검토를 받지 아니한 가결산재무제표를 이용하였습니다. 또한, (주) BRI의 경우 전기 미반영분과 당(분)기분의 지분법평가를 반영하였습니다. (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) Dong-IL Interlining 6,746,906 6,236,414 7,891,428 (379,190) (주)BRI 4,404,640 487 - 6,215 VGXI, Inc. 14,965,607 10,963,944 2,433,951 (2,224,765) 합 계 26,117,153 17,200,845 10,325,379 (2,597,740) 당사는 피투자회사에 대하여 지분법평가시 외부감사인의 검토를 받지 아니한 가결산재무제표를 사용하였으며, (주)BRI의 경우 지분변동액이 중요하지 않아 지분법평가를 반영하지 아니하였습니다. 8. 보유토지의 공시지가보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 내역 장부가액 공시지가 당3분기 전기 당3분기 전기 유형자산 공장부지 2,508,473 2,508,473 2,191,894 2,212,771 임대부지 - 1,193,020 - 998,594 105,853 105,853 210,116 211,486 합계 2,614,326 3,807,346 2,402,010 3,422,851 9. 유형자산의 당기변동(9-1) 당사의 유형자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분/대체 손상차손 감가 분기말 (환입) 상각비 토지 3,807,346 - 1,193,020 - - 2,614,326 건물 1,945,048 - 375,108 - 51,688 1,518,252 구축물 238,431 - - - 21,665 216,766 기계장치 201,788 - 123,050 - 20,196 58,542 기타유형자산 103,455 23,736 205 - 30,970 96,016 건설중인자산 - - - - - - 합계 6,296,068 23,736 1,691,383 - 124,519 4,503,902 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분/대체 손상차손 감가 분기말 (환입) 상각비 토지 3,843,806 - - - - 3,843,806 건물 2,013,965 - - - 51,688 1,962,277 구축물 36,984 244,645 9,435 - 24,458 247,736 기계장치 192,510 46,449 - - 27,363 211,596 기타유형자산 140,849 3,605 3,383 - 28,220 112,851 건설중인자산 289,020 31,116 320,136 - - - 합 계 6,517,134 325,815 332,954 - 131,729 6,378,266 10. 무형자산(10-1) 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 4,760,101 - - 4,760,101 영업권 155,467 19,358 - 136,109 기타의무형자산 146,842 26,779 - 120,063 합 계 5,062,410 46,137 - 5,016,273 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 4,064,058 - - 4,064,058 영업권 538,250 90,000 322,500 125,750 기타의무형자산 173,863 27,021 - 146,842 합 계 4,776,171 117,021 322,500 4,336,650 (10-2) 당사의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분/대체 손상차손 무형자산 당분기말 (환입) 상각비 개발비 4,064,058 696,043 - - - 4,760,101 영업권 125,750 29,717 - - 19,358 136,109 기타의무형자산 146,842 - - - 26,779 120,063 합 계 4,336,650 725,760 - - 46,137 5,016,273 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분/대체 손상차손(환입) 무형자산상각비 전분기말 개발비 2,219,560 691,339 - - - 2,910,899 영업권 412,500 - - - 67,500 345,000 기타의무형자산 47,601 126,262 - - 18,077 155,786 합 계 2,679,661 817,601 - - 85,577 3,411,685 (10-3) 당사의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당3분기 전3분기 판매비와관리비 46,137 85,577 11. 경상개발비당사의 경상개발비에 관한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 판매비와 관리비 당3분기 전3분기 경상개발비 5,248 837 12. 단기차입금보고기간 종료일 현재 당사의 단기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입금의 종류 차입처 이자율(%) 당3분기 전기 일반자금대출 신한은행 4.93~7.97 2,460,000 2,460,000 합 계 - - 2,460,000 2,460,000 13. 외화자산과 외화부채보고기간 종료일 현재 당사의 외화자산과 외화부채의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위:1USD, 천원) 계정과목 당3분기 전기 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 198,940.08 236,480 USD 207,684.91 261,164 매출채권 USD 1,821,944.12 2,165,745 USD 821,349.88 1,032,847 미수금 USD 193,843.89 230,422 USD 374,875.37 471,406 미수수익 USD 146,658.22 174,333 USD 175,367.00 220,524 장기대여금 USD 2,898,500.00 3,445,447 USD 1,948,500.00 2,450,239 자산합계 USD 5,259,886.31 6,252,427 USD 3,527,777.16 4,436,180 매입채무 USD 1,124,511.06 1,336,706 USD 274,845.84 345,619 미지급금 USD 1,167,846.16 1,388,219 USD 1,120,628.20 1,409,190 부채합계 USD 2,292,357.22 2,724,925 USD 1,395,474.04 1,754,809 14. 주식기준보상보고기간 종료일 현재 주식기준보상약정과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다. (14-1) 주식기준보상약정과 성격과 범위 구 분 1 차 주식선택권 등으로 인하여 발행할 주식의 총수 630,900주 부여일 2007년2월21일 부여방법 정기주주주총회 결의 가득조건 용역제공 2년 가득기간 2007년 2월21일~2009년 2월20일 약정만기 2014년 2월 20일 결제방식 주식 (14-2) 공정가치 산정 내역당사는 주식선택권의 가득기간 완료전에 유상증자를 실시하여 행사가격이 변경되어조정 전, 후의 공정가치 산정을 위하여 블랙숄즈 옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구 분 조건 변경 직전 조건 변경 직후 주가 1,500 원 1,310 원 조정후 행사가격 6,339 원 5,768 원 기대주가변동성 84.19% 84.19% 만기 2년 2년 기대배당금 - - 무위험이자율 3.84% 3.82% 한편, 주식선택권의 조기행사효과를 고려하기 위해 가득일 이후 주가가 행사가격보다 높은 시점에 동 주식선택권이 행사된다고 가정하였습니다.(주1) 회사의 과거주가변동성을 측정할때 대주주 변동전후 변동성이 지나치게 커서 조건 변경 직전, 후부터 소급하여 2년 6개월간의 주가변동분만을 고려하였습니다.(주2) 주식선택권과 관련된 시장조건은 없으며, 용역제공조건과 비시장 성과조건은 공정가치 산정시 반영되지 않았습니다.당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 블랙숄즈 옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구 분 1 차 주가 7,550원 행사가격 6,339원 기대주가변동성 104.19% 만기 2년 기대배당금 - 무위험이자율 4.92% 한편, 주식선택권의 조기행사효과를 고려하기 위해 가득일 이후 주가가 행사가격보다 높은 시점에 동 주식선택권이 행사된다고 가정하였습니다.(주1) 회사의 과거주가변동성을 측정할때 대주주변동전후 변동성이 지나치게 커서 2005년 10월 대주주변동이후시점부터의 주가변동분만을 고려하였습니다.(주2) 주식선택권과 관련된 시장조건은 없으며, 용역제공과 비시장 성과조건은 공정가치 산정시 반영되지 않았습니다. (14-3) 주식기준보상원가 구 분 1 차 전기까지 인식한 보상원가 2,707,950,098 원 당3분기에 인식한 총보상원가(주1) 203,395,367 원 잔여보상원가 0 원 총보상원가 2,911,345,465 원 (주1) 당사는 보상원가 전부를 판매비와 관리비에 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 유상증자로 인하여 주식선택권의 행사 가격이 인하되었지만, 조정직후와 조정직전의공정가치를 비교해 본 결과 공정가치가 증가되지 않았기에 주식보상비용을 추가로 산정하여 반영하지 않았습니다. 15. 자본금보고기간 종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (15-1) 발행할 주식의 총수 : 100,000,000주 (15-2) 1주의 액면금액 : 200원 (15-3) 발행한 주식의 수 : 당3분기말 보통주 41,105,450주 전기말 보통주 25,605,450주 (15-4) 자본금 변동당사는 2008년 12월 3일 및 2009년 6월 19일 이사회결의에 의하여 다음과 같이 유상증자를 실시하였습니다. 구 분 유 상 증 자 유 상 증 자 이사회 결의일 2008년 12월 03일 2009년 06월 19일 신주의 종류와 수 기명식보통주 총 7,500,000주 기명식보통주 총 8,000,000주 신주의 주당 발행가액 금 870원 금 1,560원 신주배정기준일 2008년 12월 19일 2009년 07월 09일 주금 납입기일 2009년 01월 23일 2009년 08월 14일 배당기산일 2009년 01월 01일 2009년 01월 01일 증자후 발행주식 총수 33,105,450주 41,105,450주 증자후 자본금 6,621,090,000원 8,221,090,000원 유상신주의 상장일 2009년 02월 09일 2009년 8월25일 (15-5) 자기주식보고기간종료일 현재 당사는 주가안정을 목적으로 유지하던 특정금전신탁계약을 해지하고 자기주식 850,740주(2,334,790천원)를 계정대체하여 보유하고 있습니다. 16. 재평가적립금당사는 1998년 07월 01일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여 4,288,924천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액중 재평가세 등을 차감한 4,280,051천원 전액과 1997년 이전 재평가분에 대한 적립금 2,457,068천원을 이월결손금보전에 전액 사용하였습니다. 17. 법정적립금(17-1) 당사의 법정적립금 및 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 용 당3분기 전 기 비 고 이익준비금 - 312,430 법정적립금(주1) 임의적립금 - 750,000 - 합 계 - 1,062,430 - (주1) 이익준비금당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (17-2) 당사의 당해 회계연도 개시일전 2년 이내의 결손보전 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 용 당3분기 전 기 임의적립금 750,000 2,874,534 이익준비금 312,431 - 기타자본잉여금 268,648 - 재평가적립금 2,457,068 - 주식발행초과금 1,935,715 - 합계 5,723,862 2,874,534 주주총회 승인일자 2009년 03월 27일 2008년 03월 07일 18. 특수관계자와의 거래(18-1) 지배ㆍ종속회사간의 특수관계보고기간 종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 지배ㆍ종속회사는 다음과 같습니다. 회사명 지배회사 당사와의 관계 VGX Pharmaceuticals - 최대주주 Dong-IL Interlining 당사 종속회사 (주)BRI 당사 종속회사 VGXI Inc. 당사 종속회사 (18-2) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 이사를 포함하였습니다. (단위:천원) 구 분 당3분기 전3분기 단기급여 509,907 817,057 퇴직급여 2,694 472,511 주식보상비용 164,741 885,079 합 계 677,342 2,174,647 (18-3) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무잔액의 내역(18-3-1) 거래내역 (단위:천원) 회사명 특수관계자성격 거래내역 당3분기 전3분기 Dong-iL Interlining 종속회사 매출 1,063,795 455,477 기타거래 172,351 1,669,300 대여거래 - 495,130 출자 - - 매입 2,742,799 2,904,586 VGX Pharmaceuticals LLC. 최대주주 출자 - - 매출 1,848,960 - (주)BRI 종속회사 출자 - 2,000,000 VGXI Inc. 종속회사 출자 4,133,315 4,852,241 기타거래 32,027 - 대여거래 1,243,764 - 매입 2,421,878 - (18-3-2) 채권 (단위: 천원) 특수관계자 특수관계자성격 채권/채무 당3분기 전3분기 Dong-IL Interlining 종속회사 매출채권 1,101,773 606,834 선급금 880,250 1,187,700 단기대여금 - 593,850 장기대여금 2,316,182 2,314,233 미수금 198,327 598,981 매입채무 334,200 397,349 합계 채권 4,496,532 5,301,598 채무 334,200 397,349 상기 채권잔액에 설정된 대손충당금(주) - 413,380 채권에 대하여 당기중 인식한 대손상각비 - 318,016 VGX Pharmaceuticals LLC. 최대주주 매출채권 685,015 - 미지급금 1,361,664 - VGXI Inc. 종속회사 장기대여금 1,129,265 - 선급금 3,378,480 - 매입채무 75,901 - * 자회사에 대한 대손충담금과 대손상각비는 설정하지 않음.* 각 개별 대손충당금 명세서 작성 및 설정율 추정 19. CMO매출액 관련사항당사의 CMO매출액과 관련한 내역은 다음과 같습니다. (19-1) 계약잔액 (단위:USD) 계약명 기초 증가 감소 당3분말 VGX-OX 6,520,000 70,000 267,353 6,322,647 VGX-SE 32,450 25,000 25,000 32,450 VGX-GE 507,300 213,000 395,521 324,779 VGX-HV - 2,275,215 1,334,506 940,709 VGX-VXPD1 - 50,000 35,000 15,000 VGX-OUPD01 - 60,000 50,000 10,000 VGX-200008 - 50,000 25,000 25,000 합 계 7,059,750 2,673,215 2,132,380 7,600,585 (단위:USD) 계약명 기초 증가 감소 전기말 VGX-OX - 6,590,000 70,000 6,520,000 VGX-SE - 699,000 666,550 32,450 VGX-GE - 534,000 26,700 507,300 VGX-VP - 1,164,503 1,164,503 - VGX-AH - 199,409 199,409 - VGX-HV - 155,562 155,562 - 합 계 - 9,342,474 2,282,724 7,059,750 (19-2) 매출 및 매출원가 인식액 (단위:USD) 계약명 계약금액 예정원가 매출인식액 매출원가 당3분기 총계약금액 당3분기 총예정금액 당3분기 누적매출인식액 당3분기 누적매출원가 VGX-OX 70,000 6,660,000 66,500 6,327,000 267,353 337,353 238,723 305,223 VGX-SE 25,000 724,000 23,750 687,800 25,000 691,550 23,750 656,973 VGX-GE 213,000 747,000 202,350 709,650 395,521 422,221 378,363 403,771 VGX-HV 2,275,215 2,430,777 2,161,454 2,309,238 1,334,506 1,490,068 1,292,081 1,439,865 VGX-VXPD1 50,000 50,000 47,500 47,500 35,000 35,000 33,250 33,250 VGX-OUPD01 60,000 60,000 57,000 57,000 50,000 50,000 47,500 47,500 VGX-200008 50,000 50,000 47,500 47,500 25,000 25,000 23,750 23,750 합 계 2,743,215 10,721,777 2,606,054 10,185,688 2,132,380 3,051,192 2,037,417 2,910,332 (단위:USD) 계약명 총계약금액 총예정원가 누적매출인식액 누적매출원가 VGX-OX 6,590,000 6,260,500 70,000 66,500 VGX-SE 699,000 664,050 666,550 633,223 VGX-GE 534,000 507,300 26,700 25,408 VGX-VP 1,164,503 1,141,212 1,164,503 1,141,212 VGX-AH 199,409 195,421 199,409 195,421 VGX-HV 155,562 147,784 155,562 147,784 합 계 9,342,474 8,916,267 2,282,724 2,209,548 (19-3) 대금 청구액과 회수액 (단위:USD) 계약명 당3분기 전기 선수금 매출채권 선수금 매출채권 청구분 미청구분 청구분 미청구분 VGX-OX 2,059,660 10,000 - 2,139,980 - - VGX-SE 124,500 25,000 169,050 22,500 - 169,050 VGX-GE 365,779 - - 304,500 - - VGX-HV 423,190 576,272 - - 155,562 - VGX-VP - - - - 50,000 - 합 계 2,973,129 611,272 169,050 2,466,980 205,562 169,050 20. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)당3분기 및 전3분기의 법인세 비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다. (20-1) 당3분기 및 전3분기 손익에 반영된 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당3분기 전3분기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 794 - 자본에 직접 반영된 법인세비용 (794) - 법인세비용 - - (20-2) 회계이익과 과세소득간의 주요 세무조정항목별 내역당3분기 및 전3분기 중 당사의 회계이익과 과세소득간의 주요 세무조정항목별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 일시적 차이 일시적 차이 아님 계 당3분기 전3분기 당3분기 전3분기 당3분기 전3분기 1. 익금산입 및 손금불산입 퇴직급여충당부채 - - - - - - 재고자산평가충당금 - - - - - - 대손충당금 62,449 102,715 - - 62,449 102,715 지분법손실 4,680,257 - - - 4,680,257 - 손상차손 - - - - - - 외화환산손실 391,563 8,205 - - 391,563 8,205 외화환산이익(전기) 38,530 - - - 38,530 - 미수수익(전기) 64,000 287,629 - - 64,000 287,629 접대비한도초과 - - - - - - 주식보상비용 - 1,081,869 - - - 1,081,869 재평가차액 - - - - - - 의제배당소득 60 60 - - 60 60 매도가능증권평가이익 976 9,547 976 9,547 합 계 5,237,835 1,490,025 - - 5,237,835 1,490,025 2. 손금산입 및 익금불산입 - - 배당금수익 - - - - - - 대손충당금 102,715 102,715 - - 102,715 102,715 매도가능증권평가이익 976 9,547 976 9,547 기타의대손충당금 - - - - - - 퇴직보험예치금 - - - - - - 퇴직급여충당금 - - - - - - 미수수익 239,955 462,098 - - 239,955 462,098 재고자산평가충당금 12,152 - - - 12,152 - 지분법이익 109,659 - - - 109,659 - 외환환산손실(전기) 85 - - - 85 - 외화환산이익 66,054 1,021,474 - - 66,054 1,021,474 손상차손 - - - - - - 합 계 530,620 1,586,287 976 9,547 531,596 1,595,834 (20-3) 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역당3분기 및 전3분기 중 당사의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 3분기말 인식한이연법인세자산(부채) 유 동 비유동 (차감할 일시적 차이) 재고자산평가충당금 81,105 - 12,152 68,953 15,170 15,170 - 대손충당금 102,715 62,449 102,715 62,449 13,739 13,739 - 의제배당소득 2,585 60 - 2,645 582 582 세무상결손금(유동) 668,724 - 154,151 514,573 113,206 113,206 - 세무상결손금(비유동) 213,757 - - 213,757 47,027 47,027 퇴직급여충당금 696,409 - - 696,409 153,210 153,210 외화환산손실 85 391,563 85 391,563 86,144 86,144 - 소 계 1,765,380 454,072 269,103 1,950,349 429,077 228,258 200,819 (가산할 일시적 차이) 미수수익 3,921 239,955 64,000 179,876 39,573 39,573 - 매도가능증권평가이익 26,315 976 25,339 5,575 5,575 - 퇴직보험예치금 134,002 - - 134,002 29,480 29,480 외화환산이익 1,033,826 66,054 38,530 1,061,350 233,497 233,497 - 소 계 1,198,064 306,009 103,506 1,400,567 308,125 278,644 29,480 인식한이연법인세자산 407,141 - - 429,077 - 228,258 200,819 인식한이연법인세부채 286,983 - - 308,125 - 278,644 29,480 합 계 120,158 - - 120,953 - (50,386) 171,338 (주) 당사는 연속하여 결손이 발생하였고 세무상결손금은 공제만기가 있으므로, 일부세무상결손금에 대해서만 이연법인세자산을 인식하였으며, 당기의 일시적 차이로 인한 법인세효과 산정시 당해 자산이 회수되거나 부채가 상환될 기간에 적용될 것으로 예상되는 한계세율을 적용하였습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 3분기말 인식한이연법인세자산 (부채) 유 동 비유동 (차감할 일시적 차이) 재고자산평가충당금 115,438 - - 115,438 31,745 31,745 - 대손충당금 102,715 102,715 102,715 102,715 28,247 28,247 - 의제배당소득 2,525 60 - 2,585 711 - 711 세무상결손금(유동) - 1,178,131 - 1,178,131 323,986 323,986 - 세무상결손금(비유동) 213,757 - - 213,757 58,783 - 58,783 퇴직급여충당금 221,578 - - 221,578 60,934 - 60,934 외화환산손실 - 8,205 - 8,205 2,256 2,256 - 소 계 656,013 1,289,111 102,715 1,842,409 506,662 386,234 120,428 (가산할 일시적 차이) 미수수익 59,519 462,098 287,629 233,988 64,347 64,347 - 매도가능증권평가이익 42,066 - 9,547 32,519 8,943 8,943 - 퇴직보험예치금 136,398 - - 136,398 37,509 - 37,509 외화환산이익 - 1,021,474 - 1,021,474 280,905 280,905 - 소 계 237,983 1,483,572 297,176 1,424,379 391,704 354,195 37,509 인식한 이연법인세자산 180,404 - - 506,662 - 386,234 120,428 인식한 이연법인세부채 65,445 - - 391,704 - 354,195 37,509 합 계 114,959 - - 114,959 - 32,040 82,919 (20-4) 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 일시적차이 총액 (단위:천원) 구 분 당3분기 전3분기 재평가적립금 (2,253,823) (2,284,503) 매도가능증권평가손실 864,874 - 지분법손실 8,877,281 1,964,424 세무상결손금 7,003,941 4,712,911 주식보상비용 2,911,345 2,341,040 합 계 17,403,618 6,733,872 (20-5) 당3분기 및 전3분기 법인세비용차감전순이익에 대한 유효세율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당3분기 당3분기 누계 전3분기 전3분기 누계 법인세비용(A) - - - - 법인세비용차감전순손실(B) (2,270,515) (7,231,516) (446,813) (2,679,856) 유효세율((A)/(B)) (주) (주) (주) (주) (주)법인세비용차감전손실이므로 유효세율을 계산하지 아니합니다. 21. 주당손익주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 3분기 당 3분기 누계 전 3분기 전 3분기 누계 3분기순손실 (2,270,515,268) (7,231,515,558) (446,813,293) (2,679,855,714) 보통주당기순손실 (2,270,515,268) (7,231,515,558) (446,813,293) (2,679,855,714) 가중평균 유통 보통주식수(주) 34,850,202 34,167,488 24,754,710 24,890,619 기본주당순손실 (58) (203) (18) (109) (주)가중평균유통보통주식수의 산정 내역(주) 가중평균유통보통 주식수 (단위:주) 구 분 당3분기 당3분기 누계 전3분기 전3분기 누계 주식수 적수 가중평균 유통주식수 주식수 적수 가중평균 유통주식수 주식수 적수 가중평균 유통주식수 주식수 적수 가중평균 유통주식수 기초보통주식수 25,605,450 2,545,261,417 27,665,885 25,605,450 7,552,786,597 27,665,885 25,605,450 2,355,701,400 25,605,450 25,605,450 7,015,893,300 25,605,450 유상증자 7,500,000 745,523,341 8,103,515 7,500,000 2,025,878,644 7,420,801 - - - - - - 유상증자 8,000,000 406,256,197 4,415,828 8,000,000 406,256,197 1,488,118 - - - - - - 자기주식 (850,740) (84,566,204) (919,198) (850,740) (250,941,017) (919,198) (850,740) (78,268,080) (850,740) (850,740) (195,863,640) (714,831) 기말보통주식수 40,254,710 3,612,474,752 39,266,030 40,254,710 9,733,980,421 35,655,606 24,754,710 2,277,433,320 24,754,710 24,754,710 6,820,029,660 24,890,619 한편, 직전회계연도의 연간 주당손실은 (235)원입니다.(주) 희석주당손익은 반희석효과로 인하여 계산하지 아니합니다. 22. 포괄손익계산서당사의 포괄손익에 관한 사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당3분기 전3분기 당기순손익 (7,231,515,558) (2,679,855,714) 기타포괄손익 (1,229,127,053) (28,102,654) 매도가능증권평가손익(법인세효과: 당3분기 793,701 원 전3분기 2,625,480 원) (865,056,999) (6,921,720) 지분법자본변동 (373,093,073) (21,180,934) 해외사업환산손실 9,023,019 포괄손익 (8,460,642,611) (2,707,958,368) 23. 현금흐름표( 23-1) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당3분기 전3분기 장기대여금의 대손충당금과 지분법적용투자주식상계 - - 매도가능증권평가이익의 이연법인세부채 계상 - 11,274 건설중인자산의 대체 - - 임의적립금의 결손보전 5,723,862 3,000,000 단기차입금을 장기차입금으로 대체 - - (23-2) 현금의 정의현금흐름표상 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 24. 담보제공자산당기 보고기간 종료일 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 관련 금융기관 등에 담보로제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 담보제공자산 내역 채권최고액 차입금내역 비 고 신한은행 토지 및 건물 4,550,000 2,460,000 일반대출 단기금융상품 100,000 하나은행 단기금융상품 10,000,000 10,000,000 신주인수권부사채 합계 - 14,650,000 12,460,000 25. 보험가입자산당기 보고기간 종료일 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 등 재고자산 메리츠화재 2,000,000 건물, 구축물, 기계장치 등 〃 561,000 합계 - - 2,561,000 또한, 당사의 차량운반구는 메리츠화재보험(주)등에 자동차손해배상 책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. 26.부가가치세에 필요한 사항당사의 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다 (단위:천원) 계정과목 판매비와관리비 당3분기 전3분기 급여 1,394,121 1,737,868 주식보상비용 203,395 1,081,869 퇴직급여 77,754 561,532 복리후생비 161,126 230,215 지급임차료 162,375 184,391 감가상각비 124,519 131,729 세금과공과 66,044 32,778 합 계 2,189,334 3,960,382 27. 신주인수권부사채보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채(사모무보증)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 발행일 2009년 08월 28일 만기일 2012년 08월 28일 권면총액 10,000,000,000 행사대상 주식의 종류 기명식 보통주 행사청구가능기간 사채발행일 이후1년이 되는 날부터 만기 1개월전까지 행사조건 행사비율(%) 100 행사가액 3,286 미행사 신주인수권 권면총액 10,000,000,000 행사가능주식수 3,043,214 비 고 - * 상기 행사가액은 주가하락에 따라 조정된 행사가액입니다. 28. 사업별 부문에 대한 일반정보(28-1) 사업별 부문에 대한 일반 정보당사는 제품 및 제품공정의 특성 등을 고려하여 경영부문별로 적절히 관리하기 위하여 심지사업과 CMO사업으로 분류하고 있습니다. (28-2) 사업별 부문의 재무현황 (단위:천원) 구 분 당3분기 전기 심지사업 CMO사업 합 계 심지사업 CMO사업 합 계 매출액 7,688,409 2,799,197 10,487,606 11,030,890 2,943,131 13,974,021 영업손익 (2,377,200) (319,595) (2,696,795) (4,609,582) (635,052) (5,244,634) 유형 및 무형자산 4,587,434 4,932,742 9,520,176 6,404,083 4,228,634 10,632,717 29. 한국채택국제회계기준 도입 준비상황당사는 2011년 회계연도부터 모든 상장회사에 의무 적용되는 한국채택국제회계기준을 2011년부터 도입할 예정이며, 이와 관련된 도입 준비계획 및 추진상황은 다음과 같습니다.당사는 2011년 회계연도부터 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성할 예정입니다. 이를 위해 별도의 도입 추진팀을 구성하여 도입에 따른 영향의 사전분석과 이에 따른 회계시스템의 정비를 추진하고 있으며, 관계자에게 대한 사내.외 교육을 실시하고 있습니다. 또한 도입 추진계획 및 현황을 수시로 경영진에게 보고하고 있습니다. 구체적인 도입 준비계획 및 추진상황은 다음과 같습니다. 주요활동 준비계획 당분기말 현재 추진현황 IFRS 도입추진팀 운영및 도입현황 IFRS 도입 추진팀을 운영하여 당기말까지 IFRS 도입준비 완료 가. 2009년 8월 IFRS 도입추진팀 구성 및 회계법인(외부자문사) 선정나. 2009년 9월~10월 1단계 회계법인 용역 완료(본사분-IFRS 도입 영향 분석)다. 2009년 10월~2009년 12월 2단계 회계법인 용역 진행중 (자회사-IFRS 도입영향분석, IFRS정책수립 및 예비적 구축등) 임직원 교육 당기말까지 IFRS 전환작업에 필요한 전문지식 습득 가. 2009 9월 ~ 현재(1) 실무자 중심교육 실시(사외교육 및 자문 회계법인의 교육)(2) 관련부서 IFRS 도입에 따른 영향 교육(3) 경영진에게 수시 보고 회계시스템 정비 당기말까지 IFRS 적용을 위한 관련회계시스템 정비 완료 가. 당 3분기말 현재 시스템 변경 및 영향에 대한 분석중 나. 대손충당금의 설정현황 (단위 :백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제34기분기 매출채권 4,186 95 2.3 합 계 4,186 95 2.3 제33기 매출채권 3,997 140 3.5 합 계 3,997 140 3.5 제32기 매출채권 3,149 134 4.3 장기대여금 1,828 94 5.1 합 계 4,977 228 4.6 다. 대손충당금 변동현황 (단위 :백만원) 구 분 제34기 3분기 제33기 제32기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 140 228 496 2. 순대손처리액(①－②±③) -45 -88 -281 ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 -45 -88 -281 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - 13 4. 기말 대손충당금 잔액합계 95 140 228 라. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금등 받을 채권 잔액의 회수 가능성에 대한 개별분석 및 과거의 5년간의 대손경험율을 토대로 하여 매출채권 연령(Aging)을 기초로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한 당사는 회사정리절차개시, 화의절차개시등으로 인하여 채권의 원금, 기간, 이자율등이 재조정된 채권에 대해서 현재가치로 평가하고 있는 바, 장부가액과 현재가치와의 차이를 대손상각비로 처리하고 있습니다.또한 대손경험율을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 세법과 거래처별 개별분석으로 처리 하였습니다. 한편 폐업 또는 기타의 사유일 경우에는 회수 가능성을 별도로 판단하여, 기 설정된 대손율의 적용과는 별도로 개별 건에 대해서 해당 건별로 대손충당금으로 추가 설정하고 있습니다.① 매출채권잔액기준으로 회사는 년령(Aging)분석 결과를 토대로 최대 100%까지 합리적인 대손상각율을 적용, 대손 예상액을 산정하여 반영하였습니다.② 지분법 적용주식의 지분법평가와 관련하여 지분법적용주식가액을 초과한 평가 손실은 당사가 단기대여금에서 충당금으로 설정함. 마. 당해 사업년도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 1,527,782,339 636,290,661 130,485,257 104,190,343 2,398,748,600 특수관계자 1,261,917,245 524,870,039 0 0 1,786,787,284 계 2,789,699,584 1,161,160,700 130,485,257 104,190,343 4,185,535,884 구성비율 66.70% 27.7% 3.1% 2.5% 100.0% 바. 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원) 사업부문 계정과목 제34기3분기 제33기 제32기 비고 각종 심지 및 직물의 제조 및 판매, 각호 관련 사업 제 품 1,729 2,112 1,609 - 상 품 391 532 469 - 원재료 1,887 3,097 1,346 - 미착품 163 208 250 - 계 4,170 5,949 3,674 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.1% 15.5% 8.5% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.9회 2.6회 2.3회 - 사. 재고자산의 실사내용 ① 실사 일자 : 2009년 9월 30일 ② 실사 감사인 : 해당사항 없음(자체실시) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음